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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
| | | | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| | 由_至_的過渡期 |
佣金文件編號001-09148
這個布林克的CO公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 維吉尼亞 | | 54-1317776 | |
| | (述明或其他司法管轄權 | | (税務局僱主 | |
| | 公司或組織) | | 識別號碼) | |
P.O. Box 18100, 1801年楊梅宮廷, 裏士滿, 維吉尼亞 23226-8100
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(804) 289-9600
(註冊人的電話號碼，包括區號)
| | | | | | | | |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： | |
| | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值1.00美元 | BCO | 紐約證券交易所 |
| | |
| 根據該法第12(G)條登記的證券：無 | |
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。
是☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。
是☐ 不是☒
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
是☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐ 新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐ No ☒
截至2023年2月24日，已發行和未償還的46,516,583普通股。截至2022年6月30日，非關聯公司持有的普通股總市值為$2,818,921,385根據紐約證券交易所公佈的收盤價計算。
通過引用合併的文件：本10-K表格的第III部分通過引用合併了註冊人根據條例14A預期將於2022年12月31日起120天內提交的最終的2023年委託書的部分內容。
邊緣的公司
表格10-K
截至2022年12月31日止的年度
目錄
| | | | | | | | |
| 第一部分 | 頁面 |
第1項。 | 業務 | 1 |
第1A項。 | 風險因素 | 7 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 15 |
第二項。 | 屬性 | 15 |
第三項。 | 法律訴訟 | 15 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 15 |
| | | |
| | 第II部 | |
| | | |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 17 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 20 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 57 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 59 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 126 |
第9A項。 | 控制和程序 | 126 |
項目9B。 | 其他信息 | 130 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 130 |
| | | |
| | 第三部分 | |
| | | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 131 |
第11項。 | 高管薪酬 | 131 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 131 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 131 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 131 |
| | | |
| | 第四部分 | |
| | | |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 132 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 132 |
項目1.業務
概述
The Brink‘s Company是現金和貴重物品管理、數字零售解決方案和自動櫃員機管理服務的全球領先提供商。我們的客户包括世界各地的金融機構、零售商、政府機構、造幣廠、珠寶商和其他商業機構。我們的全球網絡為100多個國家和地區的客户提供服務。我們在53個國家的公司中擁有控股權，並與其他國家的公司建立了代理關係。我們僱傭了大約72,200名員工，我們的業務包括大約1,300個設施和16,400輛汽車。
我們在以下四個細分市場管理我們的業務：
•北美-在美國和加拿大的業務，包括Brink的全球服務(BGS)業務線，
•拉丁美洲-我們擁有所有權權益的拉丁美洲國家的業務，包括BGS業務線，
•歐洲-主要提供BGS業務線以外服務的歐洲國家/地區的總業務，以及
•世界其他地區-在中東、非洲和亞洲的業務。這一部分還包括主要提供BGS服務的歐洲國家的全部業務，以及我們沒有所有權利益的拉丁美洲國家的BGS活動。
Brink‘s成立於1859年，Brink’s Company於1930年根據特拉華州的法律首次註冊成立(當時，該公司被命名為Pittston Company)。1986年，它繼承了弗吉尼亞州一家公司的業務，並於2003年更名為The Brink‘s Company。我們的總部設在弗吉尼亞州的裏士滿。在截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中，Brink‘s公司及其子公司被稱為“我們”、“Brink’s”或“公司”(“本表格10-K”)。
戰略
在過去的幾年裏，我們的業務有了很大的發展。我們擁有更大的足跡和新的數字能力。這意味着我們有機會通過科技服務為我們的客户簡化現金和貴重物品的管理，並優化我們的運營並在我們擴大的足跡中利用規模優勢。
我們的戰略是通過提供卓越的客户體驗和推動持續改進來發展Brink‘s。我們將通過兑現承諾來實現這一目標四大戰略支柱：增長和客户忠誠度、創新、卓越運營和人才。這一框架考慮了我們的全球足跡和價值觀驅動的文化：
•把客户放在我們所做的一切事情的中心，瞭解他們當前和未來的需求，從而更好地定義我們的價值主張；
•利用技術推動產品和業務創新，以保持競爭優勢和增加收入；
•在我們的運營中共享基礎設施和最佳實踐，以擴大規模和盈利能力；以及
•建立一個工作場所和僱主品牌，吸引、發展和授權不同的人才，以確保我們擁有最好的人和觀點來實現我們的目標。
我們將把增長和客户忠誠度放在首位，在所有服務線上創造一致和卓越的體驗，並部署銷售基礎和標準化流程。
我們將通過使用技術驅動的解決方案來引入新的價值主張和優化運營來追求創新，挑戰傳統，使我們的服務與眾不同，並重塑我們的業務。
我們將通過推動以客户體驗為重點的持續改進文化，以及通過共享活動、基礎設施和知識來擴大規模，實現卓越運營。
我們將通過吸引、開發和授權最優秀的人才，通過加強整個公司的核心競爭力，並通過培養激勵卓越的包容性文化來發展我們的人才。
為了實現我們的目標，我們用多年計劃來管理業務。在我們目前的戰略計劃中，我們專注於在我們的傳統(現金和貴重物品管理)和新興(數字零售解決方案和ATM管理服務)服務系列中實施戰略支柱。我們仍然專注於如何我們將加快收入增長、利潤率提高和現金流，並定位Brink‘s在不斷髮展的支付生態系統中獲勝。
服務
我們設計定製的服務，以滿足客户的現金和貴重物品供應鏈需求。我們與客户簽訂合同，以確定價格和其他條款。現金後勤服務合同的初始期限通常至少為一年，在許多情況下為一至三年，此後一般保持有效，直至任何一方取消。現金管理服務、數字零售解決方案和自動櫃員機管理服務的合同通常較長。以下是對我們提供的服務的描述：
現金和貴重物品管理(2022年佔總收入的84%)
為世界各地的客户提供現金和貴重物品管理服務。收入受不同市場的經濟活動水平以及特定客户的業務量的影響。貴重物品管理包括在世界各地運輸和儲存鈔票、貴金屬和其他貴重物品。這些服務可能會受到全球經濟狀況、利率以及地區對貴金屬和奢侈品需求的影響。現金和貴重物品管理服務在2022年創造了約38億美元的收入(2021年為37億美元，2020年為33億美元)。
運輸中現金服務-自1859年為客户提供服務以來，我們在運輸中現金(CIT)方面的成功是由嚴格的安全實踐、高質量的客户服務、風險管理和物流專業知識共同推動的。運輸中現金服務包括零售企業與銀行和信用社等金融機構之間的現金安全運輸；商業銀行、中央銀行與投資銀行和經紀公司之間的現金、證券和其他貴重物品的安全運輸；以及為中央銀行和其他客户提供的新貨幣、硬幣、金條和貴金屬。
基本ATM服務 -我們為擁有和運營自動取款機的客户提供多種服務選擇。自動櫃員機的基本管理服務包括現金補充、財務管理以及一線和二線維護。
Brink‘s Global Services(“BGS”)-為100多個國家和地區的客户服務，BGS是全球領先的高價值商品安全運輸供應商，包括鑽石、珠寶、奢侈品、貴金屬、證券、鈔票、貨幣、高科技設備、電子產品、藥品和藝術品。其他BGS服務包括提貨、包裝、清關、安全存儲和庫存管理。BGS還在世界主要的鑽石和珠寶中心擁有專門的鑽石和珠寶業務。
現金管理服務-我們根據客户的獨特需求，提供各種現金管理服務。這些服務包括貨幣處理(例如，清點、分類、包裝、檢查鈔票的狀況等)、支票成像服務和其他現金管理服務(例如，出納員平衡、偽鈔檢測、賬户合併和電子報告)。
保險存儲服務-金庫服務結合了運輸中現金服務、現金管理服務、金庫和電子報告技術，以幫助銀行擴展到新市場，同時將對金庫和分行設施的投資降至最低。除了提供安全的存儲，我們還處理存款，提供支票成像和對賬服務，執行貨幣庫存管理，處理自動取款機補充訂單，並以電子方式傳輸銀行交易。
其他服務-守衞服務、商業安全系統服務和支付服務。
數字零售解決方案(DRS)和自動櫃員機管理服務(AMS)(佔2022年總收入的16%)
DRS和AMS是向世界各地的客户提供的技術支持的服務。根據合同，收入通常是以多年為期限的經常性收入。DRS和AMS服務在2022年產生了約7億美元的收入(2021年為5億美元，2020年為4億美元)。
數字零售解決方案-DRS包括的服務利用Brink的技術支持的銷售和軟件平臺，促進更快地獲得現金存款，並增強客户分析和可見性。DRS為各種規模的企業提供了一種經濟高效的解決方案，該解決方案簡化了現金接受，使商家無需訪問銀行即可獲取現金。此外，DRS讓更多的中小型零售商能夠安全、實惠地快速接受和接收現金。DRS包括我們的專利Brink的完整TM和CompuSafe®服務。
ATM託管服務-除了基本的ATM服務之外，我們還為ATM管理提供全面的服務，包括現金預測、現金優化、ATM遠程監控、服務呼叫調度、交易處理和安裝服務。自動櫃員機系統為金融機構、零售商和獨立的自動櫃員機擁有人提供了一個經濟實惠的解決方案，將自動櫃員機的日常操作外包。對於某些客户，我們將自動櫃員機設備的所有權作為我們託管服務的一部分。
產業與競爭
Brink‘s在世界各地與大型跨國公司、地區性和較小的公司競爭。我們最大的跨國競爭對手是Loomis AB(瑞典)、Prosegur，Compania de Segurada，S.A.(西班牙)和Garda World Security Corporation(加拿大)。
我們相信，吸引和留住客户的主要因素是安全專業知識、服務質量、增值解決方案和價格。我們的競爭優勢包括：
•品牌認知度
•高水平的服務和安全的聲譽
•風險管理和物流專業知識
•全球網絡和客户基礎
•久經考驗的卓越運營，以及
•高質量的保險覆蓋面和資金實力
儘管我們在許多市場面臨競爭的定價壓力，但我們抵制僅憑價格競爭。我們相信，我們的高水平服務、安全專業知識和增值解決方案使我們有別於競爭對手。
季節性
我們的收入和收益通常在下半年更高，特別是在第四季度，這是因為與假日季節相關的活動普遍增加。
承保範圍
獲得高質量和可靠的保險覆蓋範圍是我們吸引和留住客户以及管理業務固有風險的重要因素。我們為超過我們認為審慎的自我保險水平的損失購買保險。我們的保險單承保大多數原因造成的損失，但戰爭、核風險和這類保險單中常見的某些其他例外情況除外。
安全保險由不同的承保人按商定的費率和條件提供。保費會根據市場狀況而波動。Brink和其他裝甲運輸車的安全損失經歷在一定程度上影響了我們的保險費率。
服務商標與專利
Brinks是在美國和某些外國註冊的服務商標。布林克的名字和標誌對我們的業務具有實質性的意義。我們擁有保險箱、現金設備和相關工藝的專利，包括Brink的CompleteTM、CompuSafe®、iDeposal和Daily Credit。Brink的專利將在2023年至2040年之間到期。這些專利為我們提供了重要的優勢。然而，我們並不依賴於這些專利的存在。
我們已將Brink的名稱授權給有限數量的公司，其中包括一家提供住宅智能家居和家居安全服務的公司，以及一家安全產品(掛鎖、門五金等)的分銷商。通過主要的零售連鎖店向客户銷售。
政府監管
我們業務的方方面面，以及預期的產品和服務，可能會受到各種聯邦、州和外國政府機構的監管。我們在美國和其他國家開展業務的各個聯邦、州和地方機構對我們當前業務的某些方面進行監管，包括商業貸款、運營安全、設備和財務責任。貴重貨物的運輸一般受進出口條例的約束。在我們的裝甲後勤行動中，我們也要遵守某些槍支條例。我們必須遵守美國和我們開展業務的其他國家的各種聯邦、州和地方政府機構施加的許可、許可和註冊要求。根據所從事的業務範圍和適用的法律法規，我們的許可和許可要求因司法管轄區而異。此外，在美國，Brink‘s Capital LLC已在聯邦註冊為貨幣服務企業，預計將向客户提供貨幣傳輸和支付服務。
人力資本管理
文化與價值觀
在Brink‘s，以下價值觀支撐着我們的公司文化：安全、誠信、敬業、持續改進、以客户為中心以及多樣性和包容性。我們的價值觀指導着我們的工作方式，是我們文化的基石。我們的價值觀確保我們安全地工作以保護自己和他人，在我們所做的一切中把客户放在第一位，展示最高標準的道德，吸引和賦予員工權力，不斷尋找新的方法來改進我們的工作方式，並培養一個多樣化和包容性的工作場所。
勞動力人口統計數據
我們擁有一支文化和地理多元化的員工隊伍，為100多個國家和地區的客户提供服務。根據業務需求，我們需要一支靈活的勞動力隊伍。在某些地理區域，法定的員工保護可能會限制我們在不花大筆費用的情況下增加或減少員工的能力。
截至2022年12月31日，我們公司約有69,500名全職員工和2,700名兼職員工。我們大約87%或62,600名員工在美國以外。在我們在美國的大約9,600名員工中，約有300人被歸類為兼職員工。美國的某些員工為我們開展業務的各個地區提供企業服務。
自2020年以來，新冠肺炎疫情帶來的負面影響影響了我們勞動力的穩定。在2022年期間，我們繼續採取措施，發展足夠深的人才庫，以吸納員工離職。具體地説，我們加強了勞動力規劃，更新了工作
通過將Brink‘s打造成一傢俱有相關性、數字化、包容性和成長性的公司，我們對Brink’s進行了描述，確定了關鍵角色高潛力員工，並增強了我們的品牌吸引力。我們在許多市場採取了行動，以保持我們薪酬和福利計劃的競爭力，以幫助吸引和留住人才。我們繼續使用員工意見調查來為美國、巴西、加拿大和墨西哥的員工把脈。在全球範圍內，我們正在通過國家溝通計劃與我們的領導層分享我們關於制勝文化的願景，並利用全球領導力培訓和績效評估來加強我們的價值觀和整個組織的關鍵成功因素。2022年，我們啟動了員工體驗項目，這是一項針對員工的入職培訓計劃，旨在代表我們的文化和價值觀，專注於留住員工，提高員工敬業度，減少員工流失率。
戰略性收購仍然是我們更廣泛戰略計劃的一部分。2022年10月3日，本公司完成了對NoteMachine Limited和Testlink Services Limited及其於收購日期直接擁有的三家子公司(統稱為“NoteMachine”)的收購，NoteMachine是英國領先的ATM網絡之一，包括599名員工。預計2023年這些員工將被添加到我們的薪酬和福利計劃中。所有從收購中來到我們這裏的管理人員都需要完成一項培訓計劃，以確保他們與公司的薪酬、績效管理、人才管理和合規政策保持一致。
員工的安全和健康
員工安全是最重要的，因為我們努力讓每一名員工每晚都能安全回家。為了應對新冠肺炎疫情，我們實施了重大改革，我們認為這些改革符合員工和我們所在社區的最佳利益。這些變化符合政府規定，包括實施額外的安全措施，例如為繼續進行關鍵現場工作的員工提供額外的個人防護裝備和增強的清潔協議。
我們相信支持我們的員工的健康和福祉。我們實施了一項靈活的工作計劃，允許某些員工在經理批准的情況下遠程工作，旨在幫助我們的員工在繼續投資和保護我們強大的公司文化的同時，保持合理的職業/個人生活平衡。我們還為員工提供廣泛的福利，如人壽保險和健康(醫療、牙科和視力)保險、精神和情感健康資源、帶薪假期、退休福利、探親假和家庭護理資源。
多樣性和包容性
我們致力於提供一個多元化和包容性的工作場所和文化。因此，我們繼續尋找機會來履行我們對我們利益相關者的多樣性和包容性(“D&I”)承諾。我們的可持續發展計劃，包括環境、社會和治理(“ESG”)事項，由我們的董事會監督。2022年7月，我們發佈了首期可持續發展更新，其中概述了我們的ESG優先事項以及我們對聯合國可持續發展目標中五項目標的承諾。在《可持續發展更新》中，我們宣佈了到2026年底將擔任領導職務(定義為18級及以上薪酬)的女性人數至少增加50%的目標。2022年，公司還推出了多樣化的招聘指導方針，旨在確保我們培養一批具有廣泛素質和視角的應聘者，並幫助防止招聘偏見。此外，通過多元化副總裁總裁和人才管理負責人的共同努力，公司已將研發戰略融入到我們的人才管理審查會議中，我們相信這使我們能夠在我們的繼任規劃和領導力發展計劃中確定並增加不同候選人的代表性。
作為我們可持續發展計劃的一部分，我們簽署了聯合國全球契約，確認了我們在人權、勞工和環境領域履行基本責任的承諾。我們還加入了CEO促進多樣性和包容性行動。關於我們ESG優先事項的更多信息可以在我們網站上的可持續發展頁面上找到。
2022年，我們為管理層員工實施了全球D&I培訓，包括面對面和虛擬的無意識偏見培訓，目的是教育和增強公司領導人在其團隊中培養包容性文化的能力。
2021年，我們成立了美國多樣性和包容性理事會(“D&I理事會”)，由公司各職能部門的高級領導人以及我們的員工資源小組(“ERGs”)的執行贊助商和主席組成，以支持我們的D&I計劃的發展。研發理事會於2022年擴大到歐洲，我們預計2023年將研發理事會擴大到亞洲。
我們的地球資源小組促進接受和包容，並提供資源以提高認識。在美國，我們有針對女性、黑人、亞洲和太平洋島民、拉丁裔和退伍軍人的團體。在巴西和阿根廷，我們有婦女團體、LGBTQ+僱員團體和殘疾人團體。巴西也有一個針對黑人員工的組織。在加拿大、墨西哥和智利，我們有婦女團體。2022年，我們擴大了ERG，並在歐洲增加了兩個新的小組-一個針對女性，另一個針對LGBTQ+員工。我們的ERG由一名執行贊助人和主席支持，他也是D&I委員會的成員，與領導層和員工保持聯繫。我們認為，ERG在促進布林克內部的包容性文化和提供支持方面發揮了至關重要的作用。Brink‘s致力於支持我們的ERGs的形成和成功，並繼續促進我們全球企業的多樣性和包容性。
勞資關係
截至2022年12月31日，在我們開展業務的不同國家/地區，約有30,600名員工，約佔我們總員工總數的42%，由工會組織代表和/或受集體談判協議覆蓋，這些協議的有效期從2023年到2026年不等。
我們相信我們的員工關係令人滿意。
業務剝離
以下是我們在過去三年中退出的重要業務的摘要。這些資產剝離不符合被歸類為非連續性業務的標準。如適用，這些業務的經營業績將包括在列報的所有時期的持續經營中。我們繼續在這些國家和地區經營我們的全球服務業務。
•2020年第一季度，我們出售了我們在一家法國安全服務公司的100%所有權權益。
商業收購
2022年10月3日，我們以約1.94億美元收購了NoteMachine 100%的股本。NoteMachine總部設在英國，管理着一系列自動取款機。NoteMachine在收購前的12個月內創造了大約1.5億美元的收入。
2021年4月1日，我們以約2.16億美元收購了PAI Midco，Inc.的100%股本，PAI Midco，Inc.直接或間接擁有另外四個實體(統稱為“PAI”)的100%所有權權益。PAI是美國最大的私人持股ATM服務提供商，2020年創造了約9400萬美元的收入。
2020年2月26日，我們宣佈同意收購G4S的大部分現金管理業務，並計劃分多個階段完成交易。2020年，我們在荷蘭、比利時、愛爾蘭、香港、塞浦路斯、羅馬尼亞、捷克共和國、馬來西亞、多米尼加共和國、菲律賓、印度尼西亞、愛沙尼亞、拉脱維亞和立陶宛收購了多家提供貴重物品安全國際運輸以及現金管理業務的業務。2021年第一季度，我們收購了澳門、盧森堡和科威特的業務，完成了其餘計劃中的G4S交易。總體而言，G4S收購的收購對價為8.26億美元。收購的G4S業務在2019年創造了約8億美元的收入。
有關從這些收購中獲得的資產和負債的更詳細信息，請參閲合併財務報表附註7。
重組和重組
2022年全球重組計劃
2022年第三季度，管理層開始了整個全球業務運營的重組計劃。採取這些行動是為了促進增長，降低成本和相關基礎設施，並減輕外部經濟狀況的潛在影響。作為採取行動的結果，我們在2022年確認了此次重組下的2220萬美元費用，主要是遣散費。對於截至2022年12月31日批准的重組行動，我們預計未來將產生1,000萬至1,400萬美元的額外成本，主要是遣散費。
其他重組
管理層定期在我們業務的目標部門實施重組行動。作為這些行動的結果，我們在2020年確認了6660萬美元的淨運營利潤成本和60萬美元的利息和其他非運營收入(費用)成本，主要是遣散費。我們確認2021年淨成本為4360萬美元，2022年淨成本為1660萬美元，主要是遣散費。2022年重組計劃的大部分成本是由於特定地理位置的一條業務線退出造成的，其餘大部分成本是由於應對新冠肺炎疫情的管理層舉措造成的。對於目前尚未完成的重組行動，我們預計未來將產生100萬至300萬美元的額外費用。隨着管理層瞄準我們業務的更多部分，預計這些估計將得到更新。
關於重組和重組活動的更詳細資料，見合併財務報表附註24。
現有信息和公司治理文件
以下物品可在我們的網站上免費下載(Www.brinks.com)在向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)備案或提交後，在合理可能的範圍內儘快：
•表格10-K的年報
•Form 10-Q季度報告
•關於表格8-K的當前報告以及對這些報告的修正
我們的網站上還免費提供以下文件：
•企業管治指引
•道德守則
•本公司董事會下列委員會(“董事會”)的章程：審計和道德、薪酬和人力資本、公司治理和提名以及財務和業務發展
應股東要求，這些項目的印刷版將免費郵寄給股東。此類請求可通過聯繫公司祕書提出，地址為1801Bayberry Court，郵政信箱18100，弗吉尼亞州里士滿，郵編：23226-8100.
有關該公司的更多信息可在本報告的其他部分以及該公司的其他公開申報文件中找到，這些申報文件可通過美國證券交易委員會的網站免費獲得：http://www.sec.gov.
第1A項。風險因素
商業風險
我們的戰略可能不會成功。
我們的戰略是通過提供卓越的客户體驗和推動持續改進來發展Brink‘s。我們可能不會成功地增加我們的傳統和新興服務產品線的收入，也不會成功地通過改進流程來提高為客户服務的成本。我們也可能無法成功地加強和利用我們的IT能力來提供科技驅動的服務。如果我們無法實現我們的戰略目標和預期的營業利潤改善，我們的經營業績和現金流可能會受到不利影響。
我們在競爭激烈的行業開展業務。
我們在大多數市場面臨巨大競爭和定價壓力的行業進行競爭。此外，我們的商業模式需要與提供我們的許多服務相關的大量固定成本，包括運營裝甲車隊和安全分支機構網絡的成本。因為我們相信我們擁有品牌知名度和高水平服務和安全的聲譽等競爭優勢，我們抵制僅憑價格競爭。然而，來自競爭對手的持續定價壓力、未能根據上述競爭優勢實現定價和/或無法通過價格上漲抵消通脹成本增長可能導致業務量損失，並對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。此外，鑑於我們行業的高度競爭性質，開發新的解決方案以及產品和服務產品非常重要，以幫助留住和擴大我們的客户基礎。未能及時有效地開發、銷售和執行新的解決方案和產品也可能對我們保留現有客户基礎或定價結構的能力產生負面影響，並對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
現金使用量的減少可能會對我們的業務產生負面影響。
雖然現金仍然是美國和全球最受歡迎的消費者支付方式之一，但現金以外的支付方式的增長可能會減少對與現金相關的服務的需求，從而影響我們的財務業績。我們正在開發新的服務，為現有和潛在客户提供簡化現金處理的機會，使現金與其他支付形式相比更具競爭力。. T有一種風險是，這些舉措可能無法抵消與現金支付總份額下降相關的風險，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到負面影響。
由於整合困難和其他挑戰，我們可能無法成功進行戰略投資或收購，也無法實現這些交易的預期好處。
雖然我們可能會尋找收購和投資的機會來支持我們的增長戰略，但我們對收購和資產剝離以及其他交易條款和條件的適當估值可能會阻礙我們成功完成業務交易以實現我們的戰略目標的能力。我們與行業內外的其他公司競爭合適的收購候選人。這場競爭可能會提高收購的價格，減少我們可供收購的候選公司的數量。因此，我們未來收購業務以及以優惠條件收購此類業務的能力可能會受到限制。我們能否從收購中實現預期的收益，在一定程度上取決於能否成功地將每項業務與我們的公司整合起來，以及通過我們的管理努力和資本投資來提高經營業績和盈利能力。成功整合和改善經營業績和盈利能力的風險包括未能執行我們的業務計劃、在將運營與我們的業務整合時出現意想不到的問題、法律法規的意想不到的變化、勞動力
由於工會運作、監管、環境和許可問題、客户的不利反應、對我們內部控制和遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》監管要求的影響，以及在全面識別和評估潛在的責任、風險和運營問題方面的困難。為了為這類收購提供資金，我們可能需要通過公共或私人融資獲得更多資金，包括銀行和其他有擔保和無擔保借款，以及發行債務或股權證券。不能保證我們將以合理的條款獲得此類融資，也不能保證未來發行的任何與收購相關的證券不會稀釋我們的股東的權益。任何這些事件的發生都可能對我們任何收購的預期收益產生不利影響，並可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
持續的新冠肺炎疫情對我們的業務、財務狀況和運營結果產生了不利影響，其程度取決於許多不確定或尚未確定的因素。
持續的新冠肺炎疫情繼續給布林克、我們的客户和供應商以及我們開展業務的市場帶來波動、不確定性和經濟混亂。自2020年以來，我們在開展業務的國家的業務業績和經濟活動受到與大流行相關的健康狀況以及相關政府、客户和消費者行動的重大影響。這些行動導致客户數量減少，我們的運營程序發生變化，我們提供服務的成本增加。我們已經並將繼續採取行動，通過重組活動和運營變化來調整我們的運營方式，降低我們的成本，以應對這些影響並與未來的預期收入水平保持一致。我們正在持續評估新冠肺炎疫情及其應對措施對我們的員工、業務和細分市場、客户和供應商以及我們所服務的行業的影響。儘管已經評估了新冠肺炎大流行的直接影響，但中斷的長期規模和持續時間仍不確定。我們預計，這些因素將繼續影響我們的財務狀況和我們的經營結果，持續時間目前尚不清楚。
已經影響並可能繼續影響我們的因素包括，除其他外，(I)新冠肺炎大流行的持續時間以及對個別區域經濟和全球經濟的不利影響的類型和程度；(Ii)新變種病毒的出現和傳播；(Iii)我們員工以及我們的客户、供應商和供應商的健康和福利；(4)企業和政府應對疫情的行動，包括政府和監管機構暫停規則制定以及監管和法律程序，監管機構和工會對員工行動的限制，以及留在家中，社會距離措施和旅行禁令；(5)對制定和實施戰略舉措和整合被收購企業的影響；(6)客户或潛在客户對疫情的反應，包括暫停或終止現有合同；(7)我們在提供服務的國家對我們提供的各種服務的不同需求；(8)我們繼續有效地推銷我們的服務的能力；(Ix)我們按需恢復服務的能力；(X)我們業務的類型、規模、盈利能力和地理位置；(Xi)客户付款、及時付款或全額付款的能力；(Xii)勞動力短缺；以及(Xii)有效疫苗或治療方法的開發和可獲得性、疫苗接種的速度、針對病毒和不斷演變的病毒株或變種的疫苗的效力。任何這些事件，以及我們尚未確定的其他事件，都可能導致或導致公司和我們的客户面臨的風險和不確定因素，並可能對我們的業務或部分業務、我們的財務狀況、運營結果和/或股票價格產生重大不利影響。
新冠肺炎疫情的影響可能會對我們員工的健康和福利產生不利影響，包括我們的高管，這可能會對我們為客户提供服務的能力和我們的運營結果產生實質性的不利影響。
我們面向客户的員工是我們提供許多服務所必需的。如果面向客户的員工或擔任關鍵公司職能的員工(包括我們的高管)的健康和福利狀況惡化，受影響的員工數量變得很大，或者具有在我們組織中無法複製的技能和知識的員工由於新冠肺炎(包括對抗新出現的變異株)或其他病毒或疾病的爆發而受損，我們贏得業務和提供服務的能力，以及我們一個或多個部門或整個公司的員工士氣、客户關係、業務前景和運營結果可能會受到重大不利影響。
我們有與以前的煤炭業務相關的某些環境和其他風險敞口。
我們可能會產生與我們以前的煤炭業務相關的未來環境和其他負債，這可能會對我們的財務狀況、運營業績和現金流產生重大不利影響。
我們可能面臨與氣候變化相關的某些監管和金融風險。
對氣候變化日益增長的擔憂可能會導致我們必須遵守的額外環境法規。美國聯邦政府、美國某些州和某些其他國家和地區已經通過或正在考慮立法或法規，對某些部門或設施類別的温室氣體排放(包括二氧化碳)設定總體上限或徵税。這些新的法律或法規，或更嚴格地執行現有法律和法規，可能會增加我們業務的運營成本，其中包括增加燃油價格或附加税或排放津貼，並減少對我們產品和服務的需求，任何或所有這些都可能對我們的運營產生不利影響。此外，我們可能無法從客户那裏收回遵守新的或更嚴格的環境法律法規的成本，這可能會對我們的業務造成不利影響。此外，氣候變化和相關法規對我們客户的潛在影響具有很高的不確定性，可能會對我們的運營產生不利影響。
操作風險
我們在美國以外有重要的業務。
我們目前為100多個國家的客户提供服務，其中包括53個我們在其中設有子公司的國家。2022年我們收入的68%(68%)來自美國以外的業務。我們預計美國以外的收入將繼續佔總收入的很大一部分。在美國以外的商業運營受到在外國運營所固有的政治、經濟和其他風險的影響，例如：
•難以通過外國法律制度執行協議、收回應收款和保護資產；
•貿易保護措施和進出口許可要求；
•在人員配置和管理廣泛業務方面遇到困難；
•要求遵守各種外國法律法規；
•在國外執行我們的全球合規計劃，遵守各種法律、文化和習俗；
•不同法域的許可和許可要求各不相同；
•外資所有權法；
•我們開展業務的國家，特別是新興市場國家的總體政治和經濟狀況的變化；
•國有化和徵收的威脅；
•在一些外國司法管轄區開展業務的成本和風險較高；
•與有組織的勞動有關的法律或其他要求和限制；
•對匯回收入的限制；
•因外幣匯率變化引起的權益、收入和利潤波動，包括各國政府採取措施使官方貨幣匯率貶值；
•通脹水平超過美國；以及
•無法為提供給政府實體的服務收取費用。
當我們在高通脹水平的國家開展業務時，我們面臨着某些風險，包括以下風險：
•服務的價格漲幅將跟不上通貨膨脹的成本；
•不利的經濟情況可能會阻礙業務增長，從而影響對我們服務的需求；
•貨幣貶值可能超過通貨膨脹率，報告的美元收入和利潤可能會下降；以及
•根據美國公認會計原則(“GAAP”)，這些國家可能被視為“高度通貨膨脹”。
我們通過監控當前和預期的政治和經濟發展，監控我們全球合規計劃的遵守情況，並適當地調整運營來管理這些風險。我們所在國家的政治或經濟環境的變化可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
我們經營的是受監管的行業。
我們在美國的業務在運營和設備安全以及財務責任方面受到美國運輸部的監管。在美國的州際業務受州監管機構的監管，在加拿大的省際業務受加拿大和省級監管機構的監管。我們的其他國際業務在不同程度上受到我們業務所在國家的監管。許多國家對安全服務有許可證要求，並禁止外國公司提供不同類型的安全服務。
此外，Brink‘s Capital LLC是該公司的子公司，已在美國財政部金融犯罪執法網絡作為“貨幣服務企業”在聯邦註冊，未來可能在美國其他州或地方司法管轄區註冊和/或獲得“貨幣傳送者”或類似稱號，以提供未來的產品和服務。聯邦註冊要求我們遵守有效的反洗錢(AML)合規計劃、記錄保存要求和報告要求以及州和聯邦監管機構的審查，這些和我們的其他監管義務可能會顯著增加我們的成本或影響我們的運營。
法律或法規的變化可能要求我們改變運營方式，這可能會增加成本或以其他方式擾亂運營。此外，如果不遵守任何適用的法律或法規，可能會被處以鉅額罰款或吊銷我們的經營許可證和執照。如果法律和法規發生變化或我們未能遵守任何適用的法律或法規，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到實質性的不利影響。
我們可能無法實現或延遲實現我們提高效率和控制成本的倡議。
我們推出了一系列舉措，以提高效率和降低運營成本。儘管我們已經實現了與這些舉措相關的年度成本節約，但我們可能無法保持我們已經實現的成本節約。此外，如果我們無法實現或在實現額外成本節約方面出現任何意想不到的延誤，我們的運營結果和現金流可能會受到不利影響。即使我們通過這些舉措實現了我們的目標，我們也可能得不到這些舉措所帶來的預期經濟利益。
勞動力短缺和勞動力成本增加可能會對我們的運營產生實質性的不利影響。
雖然我們在歷史上經歷過一定程度的普通課程員工流動率，但新冠肺炎疫情的影響和隨之而來的行動加劇了勞動力短缺，增加了流動率。因此，美國的勞動力成本正在上升。勞動力是我們最大的運營成本。如果我們因員工競爭加劇、員工流失率上升、員工工資和薪金的通脹壓力或其他員工福利成本而面臨勞動力短缺和勞動力成本上升，我們的運營費用可能會增加，我們的增長和運營結果可能會受到不利影響。我們可能無法提高價格，以便將未來增加的勞動力成本轉嫁給我們的客户，在這種情況下，我們的利潤率將受到負面影響。此外，如果我們提高產品價格以彌補增加的勞動力成本，更高的價格可能會對銷售量產生不利影響。
金融風險
我們有很大的退休義務。 退休計劃持有量的投資表現不佳和/或用於貼現債務的較低利率可能會對我們的流動性和運營結果產生不利影響。
我們有大量的養老金和退休人員的醫療義務，其中一部分已經得到了資助。這些債務的數額受到我們無法控制的因素的嚴重影響，包括用於確定未來付款流現值的利率、投資回報、醫療通貨膨脹率、參與率和法律法規的變化。截至2022年12月31日，美國基本養老金計劃的資金狀況約為96%。根據我們在2022年底的精算假設，我們預計在2026年之前不會捐款。假設的改變可能會導致融資義務，這可能會對我們的流動性和我們利用資源進行收購和以其他方式增長業務的能力產生不利影響。
截至2022年底，我們有3.45億美元的精算損失記錄在累積的其他全面收益(損失)中。這些損失與精算假設的變化有關，這增加了福利計劃的淨負債。這些損失還沒有在收益中確認。這些損失將在未來期間的收益中確認，但不能被未來的精算收益抵消。如果我們的退休計劃有額外的精算損失，我們對這些計劃未來現金需求和支出的預測可能會受到不利影響。
我們在美國有大量可能無法變現的遞延税項資產。
遞延税項資產是指未來的税項扣減，主要是由於財務報表中資產和負債的賬面金額與所得税之間的臨時差異所產生的淨税項影響。截至2022年12月31日，我們擁有1.88億美元的美國遞延税資產，扣除估值津貼後，主要與我們的退休計劃義務有關。如果未來税收規則發生變化，或者如果預測的美國經營業績或任何其他美國預測的未來應納税所得額不足，這些未來的税收減免可能無法實現。因此，不變現我們在美國的遞延税項資產可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。
我們的有效所得税税率可能會發生變化。
我們在53個國家設有子公司，所有這些國家都有不同的所得税法和相關的所得税税率。我們的有效所得税税率會受到各個國家税前收入構成的變化以及這些國家相關所得税税率的重大影響。此外，我們的有效所得税税率受到實現遞延税項資產的能力的顯著影響，包括與淨營業虧損相關的資產。所得税法、收入分配或對遞延税項資產變現能力的估計的變化，可能會對我們的有效所得税税率、財務狀況和經營結果產生重大影響。我們要接受各税務機關對所得税申報單的定期審查。我們定期評估這些檢查產生不利結果的可能性，以確定我們的所得税撥備是否充足。不能保證這些檢查的結果不會對我們的業務產生實質性的不利影響。
有可能我們的重組計劃可能達不到預期的結果，而且我們未來會產生重組費用。
2022年第三季度實施的全球重組計劃以及採取的其他重組行動可能無法達到預期結果，並可能產生其他後果，如自然減員超過我們計劃的勞動力減少或我們吸引高技能員工的能力。因此，我們的重組計劃可能會影響我們未來的收入和其他經營業績。
此外，我們可能會在未來的一個或多個市場採取額外的重組行動，包括與收購有關的行動，以減少開支。這些行動可能導致這些子公司產生鉅額重組費用，包括確認減值費用以減記資產，並記錄員工遣散費的應計項目。我們的重組活動可能會使我們面臨訴訟風險和費用。如果需要，這些費用可能會對運營結果和現金流產生重大和實質性的影響。
我們無法獲得資本或我們的資本成本大幅增加可能會對我們的業務產生不利影響.
我們能否獲得充足和符合成本效益的融資，取決於我們的信貸質量以及金融市場的流動性。評級機構對我們評級展望的負面改變或我們的信用評級的任何下調都可能對我們的成本和/或獲得流動性和資金來源產生不利影響。資本和信貸市場的中斷可能會對我們獲得短期和長期資本的能力產生不利影響。我們能否在目前的信貸安排下獲得資金，取決於參與銀行履行其資金承諾的能力。如果這些銀行遭遇資本和流動性短缺，它們可能無法履行融資承諾。由於不確定性、監管變化或加強、替代選擇減少或重要金融機構倒閉而導致的資本和信貸市場長期中斷，可能會對我們獲得業務所需的資本產生不利影響。
我們受制於我們的信貸安排和無擔保票據的契約。
我們的高級擔保信貸安排、高級無擔保票據、信用證安排和銀行擔保安排包含各種金融和其他契約。這些金融契約包括淨債務與利息、税項、折舊及攤銷前收益(EBITDA)的比率限制，以及利息、税項、折舊及攤銷前收益(EBITDA)與利息支出的比率限制。其他公約限制了我們提供留置權的能力，限制了根本的變化，限制了與關聯公司和不受限制的子公司的交易，限制了對我們會計年度和組織文件的更改，限制了資產處置，限制了資產銷售收益的使用，限制了出售和回租交易，限制了投資，限制了產生債務的能力，限制了向股東支付某些款項，限制了負面承諾，並限制了改變我們業務性質的能力。儘管我們認為這些公約目前都不對業務有限制，但我們的業務結果或財務狀況的變化可能會影響我們履行財務和其他公約的能力。我們不能保證我們將遵守這些公約。違反這些契約可能導致現有信貸安排下的違約。一旦在我們的任何信貸安排下發生違約事件，貸款人可以立即支付未償還的金額，並終止所有提供進一步信貸的承諾。這些事件的發生將對我們的流動性和現金流產生重大影響。
我們的收益和現金流可能會受到客户貴重物品損失增加的重大影響。
我們為客户貴重物品的損失購買保險的金額超過了我們認為的審慎免賠額和/或扣除額。保險由不同的承保人按商定的費率和條款提供。我們在主要保險市場均有承保範圍，但所收取的保費會因市場情況而有所波動。我們和我們行業內其他公司的虧損經歷會影響保險費率。我們不為低於承保限額的損失投保，併為實際損失確認超出這些限額的費用。我們的保險單承保大多數原因造成的損失，但戰爭險、核險險和這類保險單的各種其他例外情況除外。獲得高質量和可靠的保險覆蓋範圍是獲得和留住客户以及管理業務風險的重要因素。如果我們的損失增加，或者如果我們無法以合理的費率獲得足夠的保險，我們的財務狀況、經營業績和現金流可能會受到實質性的不利影響。
信息技術風險
與信息技術相關的風險可能會使Brink面臨業務中斷、網絡安全漏洞和監管違規的風險。
我們依賴我們的信息技術(“IT”)基礎設施，包括Brink的全球信息安全(“GIS”)計劃，該計劃旨在通過保護網絡、系統、硬件和數據來減少數字攻擊，從而確保計算機系統的安全，從而降低風險。如果我們的基礎設施出現重大問題，例如IT數據中心或系統故障、未能開發新技術平臺來支持新計劃以及產品和服務，或者我們的地理信息系統計劃失敗，則可能會停止或延遲我們為客户提供服務的能力，阻礙我們開展和擴展業務的能力，並需要鉅額補救費用。隨着我們擴展服務並採用新興技術、移動應用、第三方服務提供商和基於雲的服務，我們的數據安全風險將會增加。黑客攻擊、網絡釣魚攻擊、勒索軟件、內部威脅、物理入侵或其他行動可能會導致屬於Brink‘s、其員工或客户的機密信息被濫用。我們過去經歷過網絡安全事件，但這些事件無論是單獨發生還是總體發生，都沒有對我們的業務或運營結果產生實質性的不利影響。重大網絡安全事件如果影響存儲敏感和機密數據(包括但不限於個人身份信息和業務敏感信息)的系統、應用程序或數據中心，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。此外，此類事件可能導致與第三方服務提供商協調以解決相關問題的重大挑戰和費用。
如果我們的第三方供應商不及時響應我們的需求，災難恢復、業務連續性和危機管理活動可能會受到負面影響。我們制定了強大的計劃，旨在識別、保護、檢測、響應和恢復網絡安全漏洞，併為員工提供有關網絡風險的意識培訓；然而，由於不斷髮展和先進的複雜攻擊者，網絡攻擊仍然越來越難以檢測，我們可能需要分配更多資源來繼續增強我們的信息安全措施和/或調查和補救任何安全漏洞。任何涉及Brink或其第三方服務提供商的重大網絡安全事件，都可能損害我們的聲譽，使我們面臨訴訟和責任風險，擾亂我們的業務，或以其他方式對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。雖然該公司維持網絡安全保險，但該公司的保險可能不足以覆蓋其信息技術系統發生重大中斷或故障時可能產生的所有損失。
作為一家全球性公司，我們必須遵守多個地區有關數據隱私、數據保護和數據安全的適用法律法規。隱私和數據保護法律因國家而異，並受到解釋的影響，這可能會產生不一致或衝突的要求。歐盟《一般數據保護條例》(GDPR)極大地擴大了歐盟法律的管轄範圍，並於2018年5月生效。自那以後，我們開展業務的更多國家制定了類似GDPR的法律，包括亞洲的幾個國家。GDPR和其他隱私和數據保護法對個人數據的處理提出了要求，要求公開披露某些違反數據的行為，並對不遵守規定的行為規定了實質性的懲罰。我們遵守GDPR和其他隱私和數據保護法律的努力可能會帶來巨大的成本，這些成本可能會隨着時間的推移而增加，我們可能會因違反現有或未來的數據隱私法而招致鉅額罰款或受到訴訟，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
與公司證券相關的風險
我們不能保證我們將根據我們的股票回購計劃回購我們的普通股，也不能保證我們的股票回購計劃將提高長期股東價值。股票回購還可能增加我們普通股價格的波動性，並可能減少我們的現金儲備。
2021年10月27日，董事會批准了一項新的股份回購計劃。根據新計劃，我們被授權回購普通股，總回購價格不超過2.5億美元，不包括費用、佣金和其他輔助費用。新的授權取代了之前2.5億美元的計劃，該計劃已全部使用，將於2023年12月31日到期。
雖然董事會已批准股份回購計劃，但股份回購計劃並不要求本公司回購任何特定金額或收購任何特定數量的股份。回購的時間和金額(如果有的話)將取決於幾個因素，包括市場和商業狀況、公司普通股的交易價格以及其他投資機會的性質。可能對股票回購徵税，這將使股票回購變得更加昂貴，這也可能影響我們進行股票回購的決定。此外，我們回購股票的能力可能會受到債務協議中的限制性契約和優先債券中的契約的限制。回購計劃可隨時限制、暫停或終止，恕不另行通知。此外，根據我們的股票回購計劃回購我們的普通股可能會影響我們的股價並增加其波動性。股票回購計劃的存在可能會導致我們的股票價格高於沒有這樣的計劃時的水平，並可能潛在地降低我們股票的市場流動性。此外，我們的股票回購計劃可能會減少我們的現金儲備，這可能會影響我們為未來的增長提供資金以及尋求未來可能的戰略機會和收購的能力。不能保證任何股票回購都會提高股東價值，因為我們普通股的市場價格可能會跌破我們回購股票的水平。雖然我們的股票回購計劃旨在提高長期股東價值，但不能保證它會這樣做，短期股價波動可能會降低該計劃的有效性。
一般風險
我們發現我們在財務報告的內部控制方面存在重大缺陷，如果不加以補救，可能會對我們及時準確報告財務狀況和運營結果的能力、投資者對我們公司的信心以及我們普通股的價值產生不利影響。
根據2002年的薩班斯-奧克斯利法案，我們必須記錄和測試我們的內部控制程序，並提供管理層關於財務報告的內部控制的報告，包括管理層對這種控制的有效性的評估。本公司對2022年發現的財務報告的內部控制存在重大缺陷，不能保證未來不會出現重大缺陷。雖然我們將努力補救實質性的弱點，但不能保證補救計劃將於何時完全制定或實施。我們對財務報告的內部控制中的任何缺陷，包括任何重大缺陷，如果沒有得到補救或未來可能發生，可能會導致我們對運營結果的錯報、財務報表的重述、我們股價的下跌，或以其他方式對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況或流動性造成重大不利影響。
維權股東或敵對股東的行動可能會對公司造成負面影響。
股東 激進主義，這可能採取多種形式，並在各種情況下出現，在上市公司中一直在增加。股東 激進主義包括潛在的代理權競爭，管理層和董事會需要大量的時間和注意力，這可能會阻礙公司執行其戰略計劃的能力，並對我們普通股的交易價值產生負面影響。另外，股東 激進主義這可能會對公司未來的發展方向產生明顯的不確定性，對公司與主要高管、客户和其他業務合作伙伴的關係產生不利影響，或使吸引和留住合格人才變得更加困難。此外，該公司一直被要求，未來也可能被要求產生與維權股東事務相關的鉅額法律費用和其他費用。這些影響中的任何一項都可能對公司和經營業績產生重大不利影響。
公眾對我們的聲譽或品牌的負面看法可能會導致收入或盈利能力的損失。
我們從事支付和安全業務，我們的成功和長壽在很大程度上取決於我們在信任和誠信方面的聲譽。如果我們以道德、安全和負責任的方式開展業務的能力受到感知或實際違反，我們的聲譽或品牌，特別是客户對我們的信任，可能會受到負面影響。此外，我們還有許可安排，
允許某些實體在其業務中使用Brink的名稱和/或其他知識產權。如果這些實體中的任何一個在合乎道德、安全或負責任地開展業務的能力方面遭遇實際或預期的違反，可能會對我們的名稱和/或品牌產生負面影響。對我們聲譽或品牌的任何損害都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
我們的業務成功有賴於留住我們的領導團隊，吸引和留住合格的人才。
我們未來的成功在一定程度上取決於我們領導團隊的持續服務和貢獻，以執行我們的戰略計劃，並尋找和追求新的機會。我們未來的成功在一定程度上還取決於我們繼續吸引和留住高技能和合格人員的能力。高級管理層的任何變動或無法吸引和留住合格的人員都可能對我們的運營結果產生負面影響。公司內部關鍵領導職位的變動可能會對我們高效有效地管理公司的能力產生不利影響，可能會擾亂和分散管理層的注意力，並可能導致更多現有人員的離職，其中任何一項都可能對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。
前瞻性陳述
本文件既包含歷史信息，也包含前瞻性信息。諸如“預期”、“假設”、“估計”、“預計”、“計劃”、“預測”、“打算”、“計劃”、“潛在”、“相信”、“可能”、“可能”、“應該”等詞語以及類似的表達方式可能識別前瞻性信息。本文件中的前瞻性信息包括但不限於有關布林克公司及其全球業務未來表現的説明，包括：持續的新冠肺炎疫情對我們的業務、員工、客户、經營結果和財務狀況的影響；彌補我們在財務報告內部控制方面重大缺陷的能力；現金匯回國內的困難；美元持續走強；我們重組和重組活動的預期成本，包括2022年第三季度實施的全球重組活動；我們成功完成收購和整合業務的能力，與美國全球服務業務的內部虧損相關的應收賬款的收取；對我們委內瑞拉業務的支持；津貼計算方法的變化；外幣遠期和掉期合同的影響；我們的有效税率；遞延税收資產的實現；滿足流動性需求的能力；美國退休計劃的支出和支付以及基本養老金計劃的資金狀況；對UMWA計劃的預期負債和未來的捐款；黑肺義務的負債；未決法律事項的影響，包括智利反壟斷問題；阿根廷經營環境的影響；以及根據合同義務預期的未來付款。本文檔中的前瞻性信息受已知和未知風險、不確定性和意外情況的影響, 難以量化並可能導致實際結果、業績或成就與預期大相徑庭的情況。
這些風險、不確定性和意外情況，其中許多是我們無法控制的，包括但不限於：
•我們有能力提高盈利能力，並在我們的核心業務中進一步提高成本和運營改進和效率；
•我們有能力提高核心業務的服務水平和質量；
•市場波動和商品價格波動；
•一般經濟問題，包括供應鏈中斷、燃料價格上漲、通貨膨脹和利率變化
•季節性、定價和其他競爭性行業因素；
•信息技術投資及其對收入和利潤增長的影響；
•我們維護有效的IT基礎設施和保護機密信息的能力，包括防止網絡安全事件的能力；
•我們有能力有效地為客户開發和實施解決方案；
•與在外國經營相關的風險，包括政治、勞工和經濟條件的變化(包括政治衝突或動亂)、監管問題(包括實施國際制裁，包括美國政府)、貨幣限制和貶值、匯回收益和資本的限制和成本、司法管轄區高於預期的通脹和被確定為高通脹的影響，以及限制性的政府行動，包括國有化；
•勞工問題，包括勞動力短缺、與有組織勞工的談判和停工；
•流行病(包括持續的新冠肺炎大流行以及對企業和消費者(包括供應商和客户)行動的相關影響和限制)、恐怖主義行為、罷工或其他對全球或區域現金交易產生負面影響的非常事件；
•根據我們目前的流動性狀況和新冠肺炎對我們流動性的影響而預期的現金需求；
•美元相對於外幣和外幣匯率的強勢；
•我們有能力識別、評估和完成收購和其他戰略交易，併成功整合被收購的公司；
•與處置和產品或市場退出有關的成本；
•我們獲得適當保險範圍的能力、保險公司對索賠採取的立場以及保險公司的財務狀況；
•安全和安保性能和損失經驗；
•與前煤炭作業有關的僱員、環境和其他責任，包括黑肺索賠；
•《美國救援計劃法案》和《患者保護和平價醫療法案》對遺留債務和持續運營的影響；
•我們的養老金計劃、VEBA和其他員工福利的資金要求、會計處理和投資業績；
•精算假設中估計負債和資產的變動；
•套期保值關係和交易對手風險的性質；
•進入資本和信貸市場；
•我們實現遞延税項資產的能力；
•國外税收抵免規定的影響；
•國外税收抵免規定的影響；
•未決和未來索賠、訴訟和行政訴訟的結果；
•公眾對我們的業務、聲譽和品牌的認知；
•我們重要會計政策所依據的估計和假設的變動；以及
•頒佈和採用新的會計準則、新的政府法規和對現有準則和法規的解釋。
這份風險、不確定性和意外情況清單並非詳盡無遺。其他可能導致我們的結果與前瞻性表述中描述的結果大不相同的因素，可以在本10-K表格中的“風險因素”項下以及在我們提交給美國證券交易委員會的其他公開文件中找到。本文檔中包含的信息僅在本文檔之日具有代表性，Brink‘s公司不承擔更新本文檔中包含的任何信息的義務。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
我們在世界各地都有物業和設備。分支機構通常有支持運營的辦公空間，安全處理和存儲貴重物品的保險庫，以及存放裝甲車和作為車輛終點站的車庫。許多分支機構有額外的空間來維修和維護車輛。
我們擁有或租賃裝甲車、板式卡車和其他主要為服務車輛的車輛。我們的裝甲車是防彈結構，經過特別設計和裝備，為船員和貨物提供安全保障。
下表披露了截至2022年12月31日，Brink最重要業務的租賃和自有設施和車輛。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 設施 | | 車輛 |
| 細分市場 | 租賃 | | 擁有 | | 總計 | | 租賃 | | 擁有 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
| 北美 | 241 | | | 41 | | | 282 | | | 2,770 | | | 1,131 | | | 3,901 | |
| 拉丁美洲 | 337 | | | 84 | | | 421 | | | 845 | | | 4,541 | | | 5,386 | |
| 歐洲 | 158 | | | 35 | | | 193 | | | 2,495 | | | 1,908 | | | 4,403 | |
| 世界其他地區 | 404 | | | 12 | | | 416 | | | 770 | | | 1,950 | | | 2,720 | |
| 企業項目 | 3 | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | 1,143 | | | 172 | | | 1,315 | | | 6,880 | | | 9,530 | | | 16,410 | |
項目3.法律程序
關於法律程序的討論，見合併財務報表附註23，“其他承付款和或有事項”，見本表格10-K第二部分第8項，通過引用併入本文。
項目4.礦山安全披露
不適用。
關於我們的執行官員的信息
以下是截至2023年3月1日公司高管的姓名和年齡名單，説明瞭每一位高管的主要職位和職位。被點名的警官中沒有任何一人有家庭關係。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | 年齡 | | 擔任的職位和職位 | | 持有日期為 |
| 道格拉斯·A·佩茨 | 68 | | | 執行主席 | | 2022 |
| 馬克·尤班克斯 | 50 | | | 總裁與首席執行官 | | 2022 |
| 庫爾特·B·麥克馬肯 | 53 | | | 常務副總裁兼首席財務官 | | 2022 |
| 邁克爾·F·比奇 | 61 | | | 總裁、總裁常務副局長拉塔姆與全球安全 | | 2014 |
| 多米尼克·博薩特 | 48 | | | 執行副總裁總裁和總裁，中東和非洲，亞洲和布林克全球 | | 2019 |
| 西蒙·J·戴維斯 | 58 | | | 常務副總裁兼首席人力資源官 | | 2019 |
| 林賽·K·布萊克伍德 | 46 | | | 常務副祕書長總裁總法律顧問兼公司祕書 | | 2021 |
| 詹姆斯·K·帕克斯 | 54 | | | 歐洲常務副祕書長總裁、總裁 | | 2020 |
| Daniel·卡斯蒂略 | 54 | | | 執行副總裁總裁、總裁，北美 | | 2022 |
公司的高管和其他高級管理人員每年選舉產生，並根據董事會的意願任職。
珀茨被任命為執行董事長，自2022年5月起生效。在此之前，他曾於2016年6月至2022年5月擔任總裁兼公司首席執行官。在加入本公司之前，Pertz先生於2013至2016年間擔任全球數碼及實體信息管理及安全服務供應商Recall Holdings Limited(“Recall”)的總裁兼首席執行官。在加入Recall之前，Pertz先生在2011至2013年間擔任BOLDER Capital，LLC(一傢俬募股權公司)的合夥人。
尤班克斯先生被任命為總裁兼首席執行官，自2022年5月起生效。在此之前，他於2021年9月至2022年5月擔任公司常務副總裁兼首席運營官。在加入Brink‘s之前，尤班克斯先生最近2019年4月至2020年9月，擔任領先的電梯和自動扶梯製造、安裝和服務公司奧的斯全球公司的歐洲、中東和非洲地區總裁。在此之前，他於2015年至2019年在智能電源管理公司伊頓公司(以下簡稱伊頓公司)擔任電氣產品事業部總裁。
麥麥肯先生於2022年8月被任命為總裁執行副總裁兼首席財務官。在此之前，從2001年到2022年，他在伊頓擔任了多個財務和管理職位，職責日益增加，最近的職務是運營財務和轉型高級副總裁。在加入伊頓之前，McMaken先生於1992至1999年間在普華永道會計師事務所的審計和商業諮詢服務部門任職。
畢馳先生於2014年12月被任命為本公司執行副總裁總裁。自2019年以來，他一直負責公司拉丁美洲部門(包括墨西哥)的監督工作，並自2016年以來領導公司的全球安全和安保工作。2016年至2019年，他負責監督公司在巴西和墨西哥的運營。從2014年12月到2016年7月，比奇先生負責監督構成該公司以前最大的5個市場部門的國家/地區的業務。
博薩特先生於2021年9月被任命為執行副總裁總裁和總裁，負責亞洲和布林克全球服務部。在此之前，他於2019年7月至2021年9月擔任高級副總裁。他負責監督公司在世界其他地區和Brink全球服務業務所在國家的運營。2014年至2019年，他領導了Brink在美洲的全球服務業務和公司在南美洲的在途現金業務(墨西哥和巴西除外)。
戴維斯先生於2021年9月被任命為公司執行副總裁總裁兼首席人力資源官。在此之前，他在2019年1月至2021年9月期間擔任高級副總裁和首席人力資源部。2018年7月至2019年1月，他擔任The Brink美國業務人力資源部高級副總裁。在加入Brink‘s之前，Davis先生於2015年至2017年10月在多元化科技公司江森自控國際擔任首席人力資源官。
布萊克伍德女士於2021年11月被任命為公司執行副總裁總裁以及總法律顧問兼公司祕書。布萊克伍德女士於2012年加入本公司，擔任助理總法律顧問，直至2020年被任命為總裁副總法律顧問。自2013年以來，她一直擔任本公司的企業祕書。在加入Brink‘s之前，她曾擔任信諾公司的副首席法律顧問和公司祕書。
帕克斯先生於2021年9月被任命為歐洲區執行副總裁總裁和總裁。在此之前，帕克斯先生於2020年12月至2021年9月擔任高級副總裁。他負責監督公司在歐洲的運營。2020年1月至12月，帕克斯先生擔任戰略部署與執行部高級副總裁。2018年至2020年1月，高級副總裁，融合型。2015年至2018年，擔任布林克加拿大公司總裁兼總經理。
卡斯蒂略先生於2022年6月被任命為北美區執行副總裁總裁和總裁。在此之前，卡斯蒂略先生於2020年至2022年5月在全球最大的建築產品製造商傑德-温公司(“傑德-文”)擔任北美區執行副總裁總裁。卡斯蒂略於2018年2月以高級副總裁的身份加入捷德-文，北美-DOORS。此前，他於2016年至2017年擔任克里照明的總裁，並在2001年至2015年期間在庫珀工業和庫珀照明擔任各種職務，承擔越來越多的責任。
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的普通股在紐約證券交易所交易，代碼為“BCO”。截至2023年2月24日，共有1047名登記在冊的普通股股東。記錄持有者的數量不包括我們證券的實益所有者，其股票以各種證券經紀人、交易商和註冊結算機構的名義持有。
股份回購計劃
2021年10月27日，我們宣佈董事會批准了一項價值2.5億美元的股票回購計劃，該計劃將於2023年12月31日到期(簡稱2021年回購計劃)。這一授權取代了我們之前的2.5億美元回購計劃，該計劃於2020年2月由董事會批准(“2020回購計劃”)，於2021年12月31日到期，沒有剩餘金額。
根據2021年回購計劃，我們沒有義務回購任何具體的美元金額或股票數量。股票回購的時間和數量可由管理層在機會主義的基礎上酌情執行，或根據交易計劃或其他安排執行。根據這一計劃，股票回購可以在公開市場、私下協商的交易或其他方式進行。
2022年，我們總共回購了948,395股普通股，總回購金額為5220萬美元，平均價格為每股55.01美元。這些股票在回購時被註銷。截至2022年12月31日，根據2021年回購計劃，仍有1.98億美元可用。
根據2020年的回購計劃，我們與一家金融機構達成了三項加速股份回購安排(每項安排均為一項ASR)。在每一種情況下，金融機構在每個購買期開始時都會向我們交付我們普通股的股票，以換取預付款。收到的股份在向我們交付期間已註銷，預付款在綜合資產負債表中作為股東權益減少入賬。為了計算每股收益，我們將每一次ASR報告為我們普通股的回購和與我們普通股指數掛鈎的遠期合同。每項ASR均符合適用的權益分類標準，因此，沒有一項計入衍生工具。
以下是根據2020年回購計劃達成的每一項ASR的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 預付款 | | 收到的股份 | | 平均回購價格 |
| | | | | |
| 2020年8月 | $ | 50,000,000 | | | 849,978 | | $ | 58.83 | |
| 2020年9月 | — | | | 246,676 | | — | |
| $ | 50,000,000 | | | 1,096,654 | | $ | 45.59 | |
| | | | | |
| 2021年8月 | $ | 50,000,000 | | | 524,315 | | $ | 95.36 | |
| 2021年9月 | — | | | 131,384 | | — | |
| $ | 50,000,000 | | | 655,699 | | $ | 76.25 | |
| | | | | |
2021年11月(a) | $ | 150,000,000 | | | 1,742,160 | | $ | 86.10 | |
2022年4月(a) | — | | | 546,993 | | — | |
| $ | 150,000,000 | | | 2,289,153 | | $ | 65.53 | |
| | | | | |
| $ | 250,000,000 | | | 4,041,506 | | $ | 61.86 | |
(a)我們在2021年11月收到了1,742,160股。根據這項ASR，購買期的預定終止日期為2022年6月1日，儘管該金融機構有資格在2022年1月31日之後提前終止ASR。2022年4月，金融機構提前終止了這項ASR，我們獲得了額外的546,993股。
下表提供了該公司在截至2022年12月31日的季度內進行的普通股回購的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | (A)購買的股份總數1 | | (B)每股平均支付價格 | | (C)作為公開宣佈的計劃或方案的一部分購買的股份總數 | | (D)根據計劃或方案可購買的股份的最大數量(或近似美元價值) |
| 10月1日至 | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | | 404,585 | | | $55.74 | | 404,585 | | | $ | 200,186,659 | |
| | | | | | | | |
| 11月1日至 | | | | | | | | |
| 2022年11月30日 | | — | | | — | | 404,585 | | | 200,186,659 | |
| | | | | | | | |
| 12月1日至 | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 42,250 | | | $55.90 | | 446,835 | | | 197,824,740 | |
(1)2021年第四季度，我們啟動了一項2.5億美元的股票回購計劃，該計劃將於2023年12月31日到期。根據這一計劃，股票回購可以在公開市場、私下協商的交易或其他方式進行。2022年7月，本公司簽訂了在公開市場回購普通股的協議。2022年第四季度，共有446,835股普通股被回購，總回購金額為2,490萬美元，平均價格為每股55.75美元。
下圖將提供給Brink公司普通股股東的5年累計總回報與標準普爾MidCap 400指數和選定同行公司的普通股累計總回報進行了比較。鑑於我們提供的獨特服務，我們認為任何一個已公佈的行業指數都不適合用於比較股東回報。因此，績效圖中使用的同級組結合了物流服務行業中具有類似運營特徵的上市公司，例如基於路線的服務交付。同業集團包括的公司包括Cintas Corporation、Iron Mountain，Inc.、Euronet Worldwide，Inc.、Stercycle，Inc.、UniFirst Corporation和Waste Management，Inc.。
該圖表跟蹤了從2017年12月31日到2022年12月31日，對我們普通股和每個指數投資100美元的表現。布林克公司普通股的業績假設股東將在此期間收到的所有股息進行了再投資。
*於17/12/31投資100美元於股票或指數，包括股息再投資
截至12月31日的財年。
消息來源：扎克斯投資研究公司
五年累計總收益的比較(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | |
| 《邊緣的公司》 | $ | 100.00 | | | 82.82 | | | 117.00 | | | 94.09 | | | 86.56 | | | 71.85 | |
| 標準普爾中型股400指數 | 100.00 | | | 88.92 | | | 112.21 | | | 127.54 | | | 159.12 | | | 138.34 | |
| 同級組 | 100.00 | | | 100.59 | | | 139.44 | | | 155.40 | | | 205.90 | | | 199.91 | |
(a)對於被指定為“The Brink‘s Company”的那條線，圖表描繪了截至2017年12月31日，投資於Brink’s Company普通股的100美元的累計回報。從2017年12月31日到2022年12月31日，每個指數的累計回報是按年計算的，每個指數的價值在2017年12月31日設定為100美元。總回報假設股息進行再投資。我們選擇了標準普爾中型股400指數和我們的定製同行組，因為我們被包括在標準普爾中型股400指數中，我們相信定製同行組在上述因素方面與我們公司更相似。
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
邊緣的公司
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果
截至2022年12月31日和2021年12月31日
在截至2022年12月31日為止的三年期間內的每一年
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
運營 | 21 |
| | | |
行動的結果 | |
| | 結果分析 | 22 |
| | 未分配到分部的收入和費用 | 26 |
| | 其他營業收入和費用 | 29 |
| | 營業外收入和費用 | 30 |
| | 所得税 | 31 |
| | 非控制性權益 | 32 |
| | 非GAAP結果與GAAP一致 | 33 |
| | 海外業務 | 36 |
| | | |
流動資金和資本資源 | |
| | 概述 | 38 |
| | 經營活動 | 38 |
| | 投資活動 | 39 |
| | 融資活動 | 41 |
| | 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 41 |
| | 大寫 | 42 |
| | 表外安排 | 44 |
| | 美國的退休負債 | 45 |
| | 或有事項 | 47 |
| | | |
關鍵會計政策的應用 | |
| | 遞延税項資產估值準備 | 48 |
| 商業收購 | 49 |
| | 商譽、其他無形資產以及財產和設備估值 | 50 |
| | 退休和離職後福利義務 | 51 |
| | 外幣折算 | 55 |
關於2021年與2020年的經營業績和財務狀況對比的討論可以在第7項中找到。管理層對截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(“2021年10-K表格”)的財務狀況和經營成果的討論和分析，從第22頁開始。
運營
The Brink‘s Company是全球領先的現金和貴重物品管理、數字零售解決方案和ATM管理服務提供商。這些服務包括：
現金和貴重物品管理
•運輸中現金(CIT)服務.現金和硬幣的裝甲車運輸
•基本自動櫃員機服務-為客户的自動櫃員機補充資金並提供基本維護服務
•Brink的全球服務(“BGS”)-確保高價值商品的國際運輸、提貨、包裝、清關、金庫存儲和庫存管理的安全
•現金管理服務--清點、分類、包裝、支票成像、出納員平衡、偽鈔檢測、賬户合併和電子報告
•金庫服務-結合了運輸中現金服務、現金管理、金庫和銀行電子報告技術
•其他服務--警衞、商業安全和支付服務
數字零售解決方案(DRS)和ATM託管服務(AMS)
•數字零售解決方案-利用Brink的支持技術的設備和軟件平臺，增強客户分析和可見性，促進更快地獲取現金存款的服務
•ATM託管服務-ATM管理的全面解決方案，包括現金預測、現金優化、ATM遠程監控、服務呼叫調度、交易處理和安裝服務
我們在以下四個細分市場管理我們的業務：
•北美-在美國和加拿大的業務，包括Brink的全球服務(BGS)業務線，
•拉丁美洲-我們擁有所有權權益的拉丁美洲國家的業務，包括BGS業務線，
•歐洲-主要提供BGS業務線以外服務的歐洲國家/地區的總業務，以及
•世界其他地區-在中東、非洲和亞洲的業務。這一部分還包括主要提供BGS服務的歐洲國家的全部業務，以及我們沒有所有權利益的拉丁美洲國家的BGS活動。
我們認為，Brink‘s具有顯著的競爭優勢，包括：
•品牌認知度
•高水平的服務和安全的聲譽
•風險管理和物流專業知識
•全球網絡和客户基礎
•久經考驗的卓越運營
•高質量的保險覆蓋面和財務實力，以及
•支持創新技術的產品
我們的戰略是通過提供卓越的客户體驗和推動持續改進來發展Brink‘s。我們將通過提供四大戰略支柱來實現這一目標：增長和客户忠誠度、創新、卓越運營和人才。這一框架考慮了我們的全球足跡和價值觀驅動的文化。
我們將時間和資源集中在服務質量、保護和加強我們的品牌以及應對我們的風險上。我們的營銷和銷售努力因“Brink‘s”品牌而得到加強，因此我們尋求保護和建立其價值。由於我們的服務重點是處理、運輸、保護和管理貴重物品，我們努力瞭解和管理風險。
為了獲得足夠的資本回報，除了我們的定價紀律外，我們還專注於有效和高效地使用資源。我們試圖優化通過我們的分支機構、車輛和系統流動的業務，以在不影響安全、安保或服務的情況下獲得儘可能低的成本。
不同時期的經營結果可能有所不同。我們的現金和貴重物品管理收入來自每項服務的收費或基於運輸貨物的價值，這可能會受到特定客户的經濟活動水平和業務量的影響。當業務量增加或減少時，我們也會定期產生成本來改變我們的業務規模。所產生的增量成本通常與增加或減少僱員人數以及增加或減少分支機構或行政設施有關。此外，根據業績、保險覆蓋範圍的成本以及犯罪率(即襲擊和搶劫)的變化，安全成本可能會有所不同。
Brink的收入和相關營業利潤在今年下半年普遍較高，尤其是第四季度，這是因為與假日季節相關的經濟活動普遍增加。
行動的結果
結果分析
合併結果
公認會計原則和非公認會計原則財務指標我們將按公認會計原則(“公認會計原則”)和非公認會計原則對以下業務進行分析。非GAAP信息的目的是報告我們的營業利潤、持續業務收入和不含某些不反映我們業務正常收益的收入和費用項目的每股收益。非公認會計準則財務指標旨在為投資者提供我們在所述期間的經營結果和趨勢的補充比較。我們的管理層相信這些衡量標準對投資者也很有用，因為這些衡量標準允許投資者使用我們管理層評估過去業績和未來業績前景時使用的相同指標來評估我們的業績。我們認為這些項目不能反映我們的核心經營業績。用於協調我們的GAAP結果的非GAAP調整在第26-28頁詳細描述，並在第33-35頁與可比的GAAP衡量標準進行協調。
有機增長的定義有機增長是指當期收入或營業利潤在本季度和上一季度之間的變化，不包括交易後一年的收購和處置以及匯率變化的影響。請參見第24頁的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 更改百分比 |
| (單位：百萬，每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | |
| 公認會計原則 | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 4,535.5 | | | 4,200.2 | | | 3,690.9 | | | 8 | | | 14 | |
| 收入成本 | 3,461.9 | | | 3,235.8 | | | 2,877.3 | | | 7 | | | 12 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 687.0 | | | 629.7 | | | 584.5 | | | 9 | | | 8 | |
| 營業利潤 | 361.3 | | | 354.7 | | | 213.5 | | | 2 | | | 66 | |
持續經營的收入(虧損)(a) | 173.5 | | | 103.1 | | | 16.8 | | | 68 | | | 傳真 |
持續運營的稀釋每股收益(a) | $ | 3.63 | | | 2.06 | | | 0.33 | | | 76 | | | 傳真 |
| | | | | | | | | |
非公認會計原則(b) | | | | | | | | | |
| 非公認會計準則收入 | $ | 4,535.5 | | | 4,200.2 | | | 3,690.9 | | | 8 | | | 14 | |
| 非GAAP營業利潤 | 550.3 | | | 470.5 | | | 381.3 | | | 17 | | | 23 | |
持續經營的非公認會計準則收入(a) | 286.4 | | | 237.9 | | | 190.8 | | | 20 | | | 25 | |
持續運營產生的非GAAP稀釋每股收益(a) | $ | 5.99 | | | 4.75 | | | 3.76 | | | 26 | | | 26 | |
(a)此表中報告的金額屬於Brink‘s公司的股東，不包括與非控股權益相關的收益。
(b)非GAAP結果與第33-35頁適用的GAAP結果一致。
公認會計原則基礎
綜合結果分析：2022年與2021年
合併收入 由於拉丁美洲(1.638億美元)、北美(1.402億美元)、世界其他地區(1.045億美元)和歐洲(8510萬美元)收入的有機增長以及收購的有利影響(9390萬美元)，收入增加了3.353億美元，但被匯率的不利影響(2.522億美元)部分抵消。不利的匯率影響主要是由歐元和阿根廷比索推動的。收入在有機基礎上增長了12%，這主要是由於基於通脹的價格上漲和更高的銷量。我們對“有機”的定義見上文。
合併成本和 費用 收入成本增長7%，達到34.619億美元，主要是由於產量和工資增長推動的勞動力和其他運營成本上升，以及收購的影響，但匯率的影響部分抵消了這一影響。銷售、一般和行政成本增加了9%，達到6.87億美元，這主要是由於勞動力和其他行政成本的有機增加，2022年第一季度記錄的津貼估計變化(1670萬美元)的不利影響，這是因為我們修改了估計可疑賬户準備的方法，以及重組成本增加，部分被貨幣匯率的影響以及與智利反壟斷事項潛在罰款的估計損失相關的成本下降所抵消。
綜合營業利潤營業利潤增加660萬美元，主要原因是：
•拉丁美洲(5080萬美元)、世界其他地區(4170萬美元)、歐洲(1480萬美元)和北美(330萬美元)的有機增長
•業務收購的有利經營影響(1,480萬美元)，不包括無形攤銷和與收購相關的費用，以及
•與智利反壟斷事項的潛在罰款估計損失(810萬美元)有關的費用較低，這些費用包括在“其他未分配給部門的項目”中，
部分偏移量：
•在阿根廷比索和歐元的推動下，貨幣匯率出現不利變化(7040萬美元)，
•收入下降與美國全球服務業務的內部虧損有關，主要來自保險追回(21.1美元)。2021年)，但在2022年沒有復發，
•2022年第一季度記錄的津貼估計數變化(1,670萬美元)的不利影響，原因是我們修改了估計“其他未分配給分部的項目”中的可疑賬户的準備金的方法，以及
•與業務收購和處置有關的成本較高(1,610萬美元)，包括與收購相關的費用和2022年無形資產攤銷的影響，列入“其他未分配給分部的項目”。
可歸因於Brink的持續運營的合併收入和相關每股金額由於所得税支出減少(7890萬美元)、利息和其他非營業收入增加(1070萬美元)、上述營業利潤增加以及非控股權益減少(80萬美元)，Brink公司股東的持續經營收入增加了7040萬美元，達到1.735億美元，但利息支出增加(2660萬美元)部分抵消了這一增長。持續運營的稀釋後每股收益為3.63美元，高於2021年的2.06美元。
非公認會計原則基礎
綜合結果分析：2022年與2021年
非GAAP合併收入 由於拉丁美洲(1.638億美元)、北美(1.402億美元)、世界其他地區(1.045億美元)和歐洲(8510萬美元)的有機增長以及收購的有利影響(9390萬美元)，非GAAP收入增加了3.353億美元，但被匯率的不利影響(2.522億美元)部分抵消。不利的匯率影響主要是由歐元和阿根廷比索推動的。收入在有機基礎上增長了12%，這主要是由於基於通脹的價格上漲和更高的銷量。我們對“有機”的定義見上文。
非GAAP綜合營業利潤非GAAP營業利潤增加7,980萬美元，主要原因是：
•拉丁美洲(5080萬美元)、世界其他地區(4170萬美元)、歐洲(1480萬美元)和北美(330萬美元)的有機增長，以及
•業務收購的有利經營影響(1,480萬美元)，不包括無形攤銷和收購相關費用，
部分偏移量：
•貨幣匯率的不利變化(4470萬美元)，主要是由阿根廷比索和歐元推動的。
可歸因於Brink的持續運營的非GAAP合併收入和相關每股金額 布林克公司股東應佔持續經營業務的非公認會計原則收入增加4850萬美元，達到2.864億美元，原因是上述營業利潤增加和非控股權益減少(100萬美元)，但利息支出增加(2670萬美元)、所得税支出增加(290萬美元)以及利息和其他非營業收入減少(270萬美元)部分抵消了這一影響。持續運營的稀釋後每股收益為5.99美元，高於2021年的4.75美元。
按部門劃分的收入和營業利潤
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 有機食品 | | 收購/ | | | | | | 更改百分比 |
| (單位：百萬) | 2021 | | 變化 | | 性情(a) | | 貨幣(b) | | 2022 | | 總計 | | 有機食品 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 1,407.1 | | | 140.2 | | | 41.6 | | | (4.8) | | | 1,584.1 | | | 13 | | | 10 | |
| 拉丁美洲 | 1,126.0 | | | 163.8 | | | 2.9 | | | (82.1) | | | 1,210.6 | | | 8 | | | 15 | |
| 歐洲 | 917.3 | | | 85.1 | | | 43.1 | | | (114.1) | | | 931.4 | | | 2 | | | 9 | |
| 世界其他地區 | 749.8 | | | 104.5 | | | 6.3 | | | (51.2) | | | 809.4 | | | 8 | | | 14 | |
細分市場收入(c) | 4,200.2 | | | 493.6 | | | 93.9 | | | (252.2) | | | 4,535.5 | | | 8 | | | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 收入-GAAP | $ | 4,200.2 | | | 493.6 | | | 93.9 | | | (252.2) | | | 4,535.5 | | | 8 | | | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 營業利潤： | | | | | | | | | | | | | |
北美(d) | $ | 148.4 | | | 3.3 | | | 7.4 | | | — | | | 159.1 | | | 7 | | | 2 | |
| 拉丁美洲 | 257.3 | | | 50.8 | | | 0.4 | | | (30.8) | | | 277.7 | | | 8 | | | 20 | |
| 歐洲 | 89.8 | | | 14.8 | | | 6.2 | | | (12.4) | | | 98.4 | | | 10 | | | 16 | |
| 世界其他地區 | 131.5 | | | 41.7 | | | 0.8 | | | (10.1) | | | 163.9 | | | 25 | | | 32 | |
| 分部營業利潤 | 627.0 | | | 110.6 | | | 14.8 | | | (53.3) | | | 699.1 | | | 11 | | | 18 | |
公司(d)(e) | (156.5) | | | (0.9) | | | — | | | 8.6 | | | (148.8) | | | (5) | | | 1 | |
| 營業利潤-非GAAP | 470.5 | | | 109.7 | | | 14.8 | | | (44.7) | | | 550.3 | | | 17 | | | 23 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他未分配給細分市場的項目(f) | (115.8) | | | (31.4) | | | (16.1) | | | (25.7) | | | (189.0) | | | 63 | | | 27 | |
| 營業利潤(虧損)-GAAP | $ | 354.7 | | | 78.3 | | | (1.3) | | | (70.4) | | | 361.3 | | | 2 | | | 22 | |
由於四捨五入，金額可能不會相加。
(a)非GAAP金額包括收購和出售業務的上一年可比期間業績的影響。GAAP結果還包括與收購相關的無形攤銷、重組和其他費用以及與處置相關的損益的影響。
(b)“貨幣”一欄中的數額包括阿根廷在高度通貨膨脹會計制度下貶值的影響和每月貨幣變動的總和。每月貨幣變動是指外幣匯率自上一年期間的變動對本期結果的影響全年累積。
(c)部門收入等於我們報告的非GAAP收入總額。
(d)2021年第一季度，由於我們改變了壞賬準備的計算方法，北美營業利潤受益1230萬美元，抵消了公司較高的費用。對綜合營業利潤沒有淨影響。請參閲下面細分結果分析中的進一步討論。
(e)公司費用不分配給分部業績。公司支出包括管理全球業務和執行上市公司要求的活動的工資和其他成本。
(f)有關詳細信息，請參閲第26-28頁。
細分市場結果分析：2022年與2021年
北美
收入增長13%(1.77億美元)，主要是由於10%的有機增長(1.402億美元)和收購的有利影響(4160萬美元)，但被加元匯率(480萬美元)的不利影響部分抵消。有機收入的增加主要是由於美國的價格上漲。營業利潤增加(1,070萬美元)，主要是由於收購(740萬美元)的有利影響和2%的有機增長(330萬美元)。有機增長的主要原因是美國的價格上漲超過了勞動力和其他成本上漲的影響。部分抵消了這一增長，原因是美國的各種保險相關成本、法律和解和壞賬支出、美國安全損失的增加以及加拿大政府新冠肺炎援助的減少。
壞賬支出的變化是由於2021年第一季度改變了該部門美國業務的壞賬準備計算方法，導致營業利潤增加了1,230萬美元，但被公司支出增加了1,230萬美元所抵消，因此對第一季度的綜合營業利潤沒有影響。從歷史上看，Brink的所有業務部門都遵循公司內部政策來確定壞賬準備，然後將準備與要求的美國公認會計準則估計的綜合準備進行核對，任何差額都作為公司費用的一部分報告。除美國業務外，調和差異並不顯著。我們更改了美國對津貼的計算，以便更緊密地使其與美國GAAP合併計算保持一致，並將調節差異降至最低，從而導致為調整方法而進行的1,230萬美元的抵消性調整。
估計方法的變化導致2022年第一季度記錄的與美國應收賬款相關的1670萬美元增量壞賬支出。在隨後的2022年幾個季度，由於收款，額外津貼減少了110萬美元。然而，如附註1所述，這一數額被記為“其他未分配給分部的項目”的一部分，不包括在北美分部的結果中。
拉丁美洲
收入增長8%(8460萬美元)，主要是由於有機增長15%(1.638億美元)和收購的有利影響(290萬美元)，但被主要來自阿根廷、哥倫比亞和智利比索的貨幣匯率(8210萬美元)的不利影響部分抵消，部分被巴西雷亞爾抵消。有機增長是由阿根廷和墨西哥基於通脹的價格上漲和銷量增長推動的。營業利潤增長8%(2040萬美元)，主要是由於有機增長20%(5080萬美元)和
收購的有利影響(40萬美元)被不利的貨幣匯率(3080萬美元)部分抵消。這一有機增長是由基於通脹的價格上漲推動的，這超過了阿根廷和墨西哥勞動力和其他成本上漲的影響，以及整個部門的勞動力和其他運營成本節約行動的好處。
歐洲
由於9%的有機增長(8510萬美元)和收購的有利影響(4310萬美元)，收入增長了2%(1410萬美元)，但部分被歐元推動的貨幣匯率(1.141億美元)的不利影響所抵消。有機增長主要是由於法國的有機增長，包括對一個大客户和整個部門的ATM管理服務合同的部分實施的影響。營業利潤增加(860萬美元)主要是由於有機增長(1480萬美元)和收購的有利影響(620萬美元)，但被匯率的不利影響(1240萬美元)部分抵消。有機增長主要是由於勞動力和其他運營成本節約措施的影響以及整個部門的銷量增長。這一增長部分被幾個國家政府減少對新冠肺炎的援助所抵消。
世界其他地區
由於14%的有機增長(1.045億美元)和收購的有利影響(630萬美元)，收入增長了8%(5960萬美元)，但被匯率的不利影響(5120萬美元)部分抵消。這一有機增長主要是由於全球服務量的增長。貨幣影響是由整個細分市場的大多數貨幣推動的。營業利潤增加3,240萬美元，主要由於32%的有機增長(4,170萬美元)和收購的有利影響(80萬美元)，但被匯率的不利影響(1,010萬美元)部分抵消。有機增長主要是由於全球服務業的增長，整個部門的勞動力和其他運營成本節約行動的影響，以及香港政府更多地支持新冠肺炎。
未分配到分部的收入和費用
公司費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 更改百分比 |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | |
| 一般、行政和其他費用 | $ | (161.5) | | | (141.7) | | | (116.3) | | | 14 | | | 22 | |
| 外幣交易損益 | 10.9 | | | 2.7 | | | (6.5) | | | 傳真 | | 傳真 |
| 分部政策與公認會計原則的對賬 | 1.8 | | | (17.5) | | | 10.5 | | | 傳真 | | 不平坦 |
| 公司費用 | (148.8) | | | (156.5) | | | (112.3) | | | (5) | | | 39 | |
公司費用包括公司總部成本、地區管理成本、貨幣交易損益、與全球計劃和調整部門會計政策與美國公認會計原則相一致的成本。
2022年的公司費用比上一年減少了770萬美元，主要是由於公司費用中包括了較低的壞賬費用(1940萬美元)，這是部門會計政策與美國公認會計原則協調的一部分(見下一段對壞賬費用的進一步討論)。此外，本年度外匯交易收益增加(820萬美元)，與開發新服務有關的費用減少(820萬美元)，來自第三方的特許權使用費收入增加(360萬美元)。這些較低的費用被激勵性薪酬增加所抵消，包括股票和獎金應計費用(3000萬美元)以及與保險和安全損失有關的淨費用增加(440萬美元)。
從歷史上看，Brink的所有業務部門都遵循內部會計政策來確定壞賬準備。然後，這些津貼與要求的美國公認會計原則估計的綜合津貼進行了核對，任何差額都報告為公司費用的一部分。2020年，公司對賬調整是將公司費用減少1,100萬美元，以抵消高於美國公認會計準則要求的業務單位津貼。2021年的調整是公司支出增加了1750萬美元。2021年的增長主要是由於2021年第一季度北美地區美國業務的津貼計算方法發生了變化。這一變化導致公司支出增加了1,230萬美元，而北美部門的營業利潤增加了1,230萬美元，因此對2021年第一季度的綜合營業利潤沒有影響。我們更改了美國對免税額的計算，以使其與美國公認會計準則的合併計算更加一致，並將對賬差異降至最低。除美國業務外，調和差異並不顯著。壞賬支出的增加不包括下一頁所述的美國全球服務業務內部虧損的影響。
其他未分配給細分市場的項目
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| 截至十二月三十一日止的年度， | | 更改百分比 |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 |
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| 營業利潤： | | | | | | | | | |
| 重組和重組 | $ | (38.8) | | | (43.6) | | | (66.6) | | | (11) | | | (35) | |
| 收購和處置 | (86.6) | | | (71.9) | | | (83.1) | | | 20 | | | (13) | |
| 阿根廷高度通貨膨脹的影響 | (41.7) | | | (11.9) | | | (10.7) | | | 不平坦 | | 11 | |
| 更改免税額估計數 | (15.6) | | | — | | | — | | | 不平坦 | | — | |
| 船舶損失物 | (4.9) | | | — | | | — | | | 不平坦 | | — | |
| 智利反壟斷問題 | (1.4) | | | (9.5) | | | — | | | (85) | | | 不平坦 |
| 內耗 | — | | | 21.1 | | | (6.9) | | | (100) | | | 傳真 |
| 報告合規性 | — | | | — | | | (0.5) | | | — | | | (100) | |
| 營業利潤 | $ | (189.0) | | | (115.8) | | | (167.8) | | | 63 | | | (31) | |
重組和重組
2022年全球重組計劃
2022年第三季度，管理層開始了整個全球業務運營的重組計劃。採取這些行動是為了促進增長，降低成本和相關基礎設施，並減輕外部經濟狀況的潛在影響。作為採取行動的結果，我們在2022年確認了此次重組下的2220萬美元費用，主要是遣散費。目前的重組行動完成後，預計將減少2,300至3,000個職位，並每年節省4,500萬至5,500萬美元的成本。對於截至2022年12月31日批准的重組行動，我們預計未來將產生1,000萬至1,400萬美元的額外成本，主要是遣散費。隨着管理層繼續評估和確定改進機會，預計將出現更多重組行動，作為該計劃的一部分。
其他重組
管理層定期在我們業務的目標部門實施重組行動。作為這些行動的結果，我們在2020年確認了6660萬美元的淨運營利潤成本和60萬美元的利息和其他非運營收入(費用)成本，主要是遣散費。我們在2021年確認了4360萬美元的淨成本，主要是遣散費。我們在2022年確認了1660萬美元的淨成本，主要是遣散費。2022年重組計劃的大部分成本是由於特定地理位置的一條業務線退出造成的，其餘大部分成本是由於應對新冠肺炎疫情的管理層舉措造成的。對於目前尚未完成的重組行動，我們預計未來將產生100萬至300萬美元的額外費用。隨着管理層瞄準我們業務的更多部分，預計這些估計將得到更新。
由於這些費用的獨特情況，它們沒有被分配到分部結果中，並且被排除在非公認會計準則結果之外。與受這些重組行動影響的僱員、資產、租賃和合同有關的費用不包括在分部和公司費用中，如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 更改百分比 |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 |
| 可報告的細分市場： | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | (11.8) | | | 0.1 | | | (13.7) | | | 不平坦 | | 傳真 |
| 拉丁美洲 | (15.7) | | | (13.0) | | | (20.4) | | | 21 | | | (36) | |
| 歐洲 | (9.7) | | | (27.6) | | | (23.6) | | | (65) | | | 17 | |
| 世界其他地區 | (1.2) | | | (3.2) | | | (7.1) | | | (63) | | | (55) | |
| 可報告細分市場合計 | (38.4) | | | (43.7) | | | (64.8) | | | (12) | | | (33) | |
| 企業項目 | (0.4) | | | 0.1 | | | (1.8) | | | 不平坦 | | 傳真 |
| 總計 | $ | (38.8) | | | (43.6) | | | (66.6) | | | (11) | | | (35) | |
收購和處置某些收購和處置項目不被視為企業持續活動的一部分
和性質特殊的會計準則始終被排除在分部和非公認會計準則的結果之外。下面對這些項目進行説明：
2022年收購和處置項目
•2022年，與收購相關的無形資產的攤銷費用為5200萬美元。
•2022年，我們在阿根廷確認了1250萬美元的費用，用於預期支付給Maco Transportadora和Maco Littal業務(統稱為Maco)的工會工人。儘管Maco的業務是在2017年收購的，但在2021年獲得了正式的反壟斷批准，這引發了對2022年預期付款的談判和批准。
•淨費用為780萬美元，用於與以前的業務收購相關的賠償資產的收購後調整。
•我們在2022年產生了480萬美元的集成成本，主要與PAI和G4S相關。
•2022年，與企業收購相關的交易成本為560萬美元。
•2022年，與收購相關的重組成本為20萬美元。
•2022年，與保留PAI關鍵員工相關的薪酬支出為350萬美元。
2021年收購和處置項目
•2021年，與收購相關的無形資產的攤銷費用為4770萬美元。
•我們在2021年產生了1050萬美元的整合成本，主要與G4S相關。
•2021年，與商業收購相關的交易成本為650萬美元。
•2021年，與收購相關的重組成本為530萬美元。
•2021年，與保留PAI關鍵員工相關的薪酬支出為180萬美元
2020年收購和處置項目
•2020年，與收購相關的無形資產的攤銷費用為3510萬美元。
•2020年，我們產生了2350萬美元的整合成本，主要與Dunbar和G4S相關。
•2020年，與企業收購相關的交易成本為1930萬美元。
•2020年，與收購相關的重組成本為470萬美元。
阿根廷高度通貨膨脹的影響從2018年第三季度開始，我們將阿根廷經濟列為高通脹。因此，阿根廷比索計價的貨幣資產和負債現在在每個資產負債表日期按當時有效的貨幣匯率重新計量，貨幣重新計量收益和損失在收益中確認。此外，當貨幣貶值時，非貨幣資產保留了較高的歷史基礎。較高的歷史基礎導致在消耗非貨幣性資產時確認增量費用。2020年，我們確認了與高通脹會計相關的1070萬美元税前費用，包括770萬美元的貨幣重新計量損失。2021年，我們確認了與高通脹會計相關的1190萬美元税前費用，其中包括900萬美元的貨幣重新計量損失。2022年，我們確認了與高通脹會計相關的4170萬美元税前費用，其中包括3760萬美元的貨幣重新計量損失。這些金額不包括在分部和非GAAP結果中。
更改免税額估計數2022年第一季度，我們改進了估計壞賬準備的全球方法。我們以前估計應收賬款當前預期信貸損失(撥備)的方法主要考慮了對歷史損失率的審查和對高風險客户賬户的具體識別。它還考慮了當前和預期的經濟
在確定適當的津貼時，應考慮到各種情況，特別是新冠肺炎疫情的影響。隨着我們許多地區開始從大流行中恢復，我們重新評估了這些早先的假設和估計。我們更新的方法現在還包括對嚴重逾期的應收賬款的估計準備金，以便對我們以前的方法中沒有計入的有風險的應收賬款進行調整。作為更新估計方法下分析的一部分，我們注意到應收賬款大幅增加，特別是在美國，我們還額外記錄了1,670萬美元的備抵。在隨後的2022年幾個季度，由於收款，額外津貼減少了110萬美元。由於管理層在評估內部業績時排除了這些金額，我們已將這些金額排除在分部和非GAAP結果中。
船舶損失物2015年，Brink‘s將載有客户貴重物品的貨物放在一艘遭受損壞和損失的船上。布林克的貨物沒有受到任何損害。船東根據船舶貨物的按比例價值，宣佈共同海損索賠，以從包括Brink在內的貨物完好無損的客户那裏索賠船舶和貨物的損失。Brink‘s繼續為自己的索賠辯護。在2022年第四季度，我們確認了一筆490萬美元的費用，用於估計可能的損失。由於或有事項的不同尋常性質，以及管理層在評估內部業績時已將這些金額排除在外，我們已將這筆費用排除在分部和非GAAP結果中。
智利反壟斷問題我們在2021年第三季度確認了與潛在罰款相關的估計950萬美元的損失。2022年，我們確認了由於匯率變化而對我們的估計虧損進行了額外140萬美元的調整。由於這件事的特殊性質，這筆費用沒有分配到分部結果中，也不包括在非公認會計準則的結果中。詳情見附註23。
內耗我們美國全球服務業務的一名前非管理層員工在前幾年挪用了Brink的資金。為了掩蓋挪用公款的行為，這名前僱員故意虛報了基礎應收賬款明細分類賬數據。於2020年，我們產生了30萬美元的成本(主要是第三方費用)來重組應收賬款子分類賬。
基於重建的子分類賬，我們能夠分析和量化前期未收回的應收賬款。儘管我們計劃嘗試收回這些應收賬款，但我們估計2020年壞賬支出將增加660萬美元。2021年，我們確認壞賬支出減少370萬美元，主要與這些應收賬款的收回有關。我們還在2021年確認了130萬美元的法律費用，因為我們試圖收取與這些應收賬款損失相關的額外保險賠償。2021年第四季度，我們成功收取了與這些內部損失相關的1880萬美元的保險賠償。2022年，我們沒有產生任何與內部虧損相關的費用。由於管理層在評估內部業績時排除了這些金額，我們已將這些金額排除在分部和非GAAP結果中。
報告合規性某些合規成本(主要是第三方費用)不包括在分部和非GAAP結果中。這些成本與實施和2019年1月1日採用新的租賃會計準則有關(2020年為50萬美元，2022年或2021年不大)。
其他營業收入和費用
以下金額為合併的其他營業收入和支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 更改百分比 |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | |
| 外幣項目： | | | | | | | | | |
| 交易損失 | $ | (68.7) | | | (30.5) | | | (11.2) | | | 不平坦 | | 不平坦 |
| 衍生工具收益(虧損) | 42.0 | | | 24.2 | | | (3.0) | | | 74 | | | 傳真 |
| 特許使用費收入 | 9.1 | | | 5.6 | | | 4.8 | | | 63 | | | 17 | |
| 減值損失 | (9.0) | | | (9.5) | | | (11.6) | | | (5) | | | (18) | |
| 補償性資產調整 | (7.8) | | | — | | | — | | | 不平坦 | | — | |
| | | | | | | | | |
| 出售財產和其他資產的收益 | 2.7 | | | — | | | 0.9 | | | 傳真 | | (100) | |
| 權益法關聯公司收益中的份額 | 2.1 | | | 1.1 | | | 0.8 | | | 91 | | | 38 | |
| | | | | | | | | |
| 保險追償--內部損失 | — | | | 18.8 | | | — | | | (100) | | | 傳真 |
| 與訴訟有關的收益 | — | | | 4.4 | | | — | | | (100) | | | 傳真 |
| 對強制搬遷的賠償 | — | | | 1.7 | | | — | | | (100) | | | 傳真 |
| 其他 | 4.3 | | | 4.2 | | | 3.7 | | | 2 | | | 14 | |
| 其他營業收入(費用) | $ | (25.3) | | | 20.0 | | | (15.6) | | | 不平坦 | | 傳真 |
2022 versus 2021
2022年我們報告的其他運營支出為2530萬美元，而前一年的其他運營收入為2000萬美元。這一變化主要是由於2021年我們美國全球服務業務的內部虧損帶來的1880萬美元的保險追回，以及2022年外幣項目淨虧損2040萬美元的增加，這是由於阿根廷經濟高度通脹導致的重新計量損失以及歐元與美元關係的大幅波動所致 與2021年相比。此外，本期我們還出現了與收購相關的税收補償資產調整的虧損。上述外幣項目不包括在利息和其他營業外收入(費用)中列報的與業務收購有關的貨幣項目。
營業外收入和費用
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， | | 更改百分比 |
| (單位：百萬) | | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | | $ | 138.8 | | | | 112.2 | | | | 96.5 | | | 24 | | | 16 | |
2022年的利息支出較高，主要是因為企業借款利率較高。更高的借款水平被用來為一般企業計劃和其他營運資金需求提供資金。有關詳細信息，請參閲附註15。
利息和其他營業外收入(費用)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 更改百分比 |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 23.6 | | | 12.1 | | | 5.6 | | | 95 | | | 傳真 |
| 服務成本以外的退休福利成本 | (16.7) | | | (38.7) | | | (37.9) | | | (57) | | | 2 | |
外幣交易損益(a) | 2.4 | | | 0.4 | | | (3.6) | | | 傳真 | | 傳真 |
公司間賬單的非所得税(b) | (2.3) | | | (3.9) | | | (4.6) | | | (41) | | | (15) | |
| 阿根廷流轉税 | (1.8) | | | — | | | — | | | 不平坦 | | — | |
權益證券的收益(虧損)(c) | — | | | 16.0 | | | 10.6 | | | (100) | | | 51 | |
G4S賠付資產調整(d) | — | | | 2.7 | | | — | | | (100) | | | 傳真 |
非所得税的罰款和利息(e) | — | | | (1.8) | | | — | | | (100) | | | 不平坦 |
| | | | | | | | | |
與訴訟有關的收益(f) | — | | | 1.7 | | | — | | | (100) | | | 傳真 |
收益負債調整(g) | — | | | 1.3 | | | — | | | (100) | | | 傳真 |
非所得税抵免利息(h) | — | | | 1.2 | | | — | | | (100) | | | 傳真 |
衍生工具損失(i) | — | | | — | | | (7.0) | | | — | | | (100) | |
出售子公司的收益(j) | — | | | — | | | 4.1 | | | — | | | (100) | |
| 其他 | (1.5) | | | 2.0 | | | (4.9) | | | 不平坦 | | 傳真 |
| 利息和其他營業外收入(費用) | $ | 3.7 | | | (7.0) | | | (37.7) | | | 傳真 | | (81) | |
(a)金額主要是與G4S業務收購有關的或有對價的貨幣交易損益。
(b)我們在拉丁美洲的某些子公司因收取公司間費用而產生非所得税。這些公司間費用不會影響拉丁美洲部門的業績，並在我們的合併中被消除。
(c)收益主要與對速匯金國際公司的一項投資的市值增加有關。這筆投資於2021年出售，收益已完全實現。
(d)對從G4S收購的與業務運營相關的賠償資產進行調整。這一調整是在從G4S收購的相關業務的計量期之外確認的。
(e)表示尚未支付的非所得税的罰款和利息。
(f)與我們羅馬尼亞業務的客户在訴訟中的有利法院裁決有關。法院裁定，客户必須向我們在羅馬尼亞的子公司支付多年前提供的服務的費用。和解的本金在營業收入(費用)中報告。多年不付款的罰金在利息和其他營業外收入(費用)中報告。
(g)調整與2019年企業收購有關的或有對價負債。
(h)代表與我們在巴西的業務運營相關的非所得税抵免利息。2021年第三季度，我們的巴西業務收到了與前幾年支付的非所得税有關的有利法院裁決，並將能夠通過減少未來納税義務的支付來收回多付的款項和利息。
(i)代表與從G4S收購業務運營有關的外幣遠期合同損失。
(j)這一收益主要與2020年第一季度出售我們的前法國安全服務子公司有關。
與2021年相比，2022年的利息和其他營業外收入(支出)較高，主要是由於貨幣市場投資中盈餘現金的利息收入。此外，由於精算損失攤銷比上一年減少，該公司的退休福利成本有所減少。有關詳細説明，請參閲註釋4。
所得税
彙總匯率調節(簡寫為GAAP)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百分比表示) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 美國聯邦税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 因下列原因而增加(減少)的税收： | | | | | |
| | | | | |
| 外幣利差 | 7.5 | | | 7.6 | | | 12.9 | |
| 扣除抵免後的跨境收入税 | 6.9 | | | 4.6 | | | 11.0 | |
| | | | | |
| 估值免税額的調整 | (21.1) | | | 6.7 | | | 6.6 | |
| 外國所得税 | (0.7) | | | 6.1 | | | 10.6 | |
| | | | | |
| 法國營業税 | 0.8 | | | 0.7 | | | 3.7 | |
| 州所得税，淨額 | 0.7 | | | 0.9 | | | (1.6) | |
| 基於股份的薪酬 | 1.3 | | | 0.2 | | | (3.1) | |
| 採購成本 | — | | | 0.5 | | | 6.0 | |
| 其他 | 1.9 | | | 2.8 | | | 4.3 | |
| 持續經營所得税率 | 18.3 | % | | 51.1 | % | | 71.4 | % |
彙總費率調節-非GAAP(a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百分比表示) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 美國聯邦税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 因下列原因而增加(減少)的税收： | | | | | |
| 外幣利差 | 5.4 | | | 6.1 | | | 5.2 | |
| 估值免税額的調整 | 2.4 | | | 1.4 | | | (0.2) | |
| 法國營業税 | 0.4 | | | 0.4 | | | 1.0 | |
| 其他 | 1.1 | | | 4.7 | | | 4.8 | |
| 非公認會計準則持續經營的所得税税率 | 30.3 | % | | 33.6 | % | | 31.8 | % |
(a)有關非GAAP結果與GAAP結果的對賬，請參閲第33-35頁。
概述
由於各種因素，我們的有效税率在過去三年裏與美國法定聯邦税率有所不同，包括
•改變對估值免税額需要的判斷，
•收入地域組合的變化，
•美國、法國、墨西哥和阿根廷的法律變化，
•不確定税務狀況的福利確認時間，
•州所得税，以及
•基於股份的支付分配的税收優惠。
我們根據所有可獲得的信息，包括我們子公司的歷史和預期未來經營業績，建立或撤銷遞延税項資產的估值準備。對遞延税項資產未來變現的判斷的改變可能導致對估值免税額的重大調整。根據我們過去和未來的預期應税收益，我們認為我們更有可能實現遞延税項資產的收益(扣除估值免税額)。
持續運營
2022年與美國法定利率相比
2022年持續經營的有效所得税率低於美國法定税率21%，這主要是由於發佈了美國最終的外國税收抵免規定，對被視為可實現的美國税收抵免發放了估值免税額，但被收益的地理組合、不能記錄税收優惠的賬面虧損、在墨西哥的不可抵扣費用、跨境支付的税收和美國的應税收入限制以及法國營業税被描述為所得税所抵消。
2021年與美國法定利率相比
2021年持續經營的有效所得税税率高於美國21%的法定税率，這主要是由於收入的地理組合、不能記錄税收優惠的賬面虧損、在墨西哥的不可抵扣費用、跨境付款的税收以及法國營業税被描述為所得税。
非控制性權益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 更改百分比 |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | $ | 11.3 | | | 12.1 | | | 5.9 | | | (7) | | | 不平坦 |
與2021年相比，2022年可歸因於非控股權益的淨收入減少至1130萬美元，主要是由於亞洲某些低於全資子公司報告的2022年經營業績較低。與2020年相比，2021年可歸因於非控股權益的淨收入增加到1210萬美元，這主要是由於2021年第一季度完成的G4S收購以及我們的一些子公司在2021年報告的更高的經營業績。
非GAAP結果與GAAP一致
本文件中描述的非GAAP結果是GAAP沒有要求或根據GAAP提出的財務措施。非GAAP結果的目的是通過剔除不反映我們業務正常收益的某些收入和支出的影響，報告我們業務主要業務的財務信息。被排除的特定項目尚未分配到分部，在第26-28頁詳細描述，並與下文可比的公認會計準則衡量標準進行協調。每一年的全年非公認會計原則税率不包括某些税前和所得税金額。本報告更新了以前各期間報告的數額，以一致列報所有列報期間的資料。
非公認會計準則財務指標旨在為投資者提供我們在所述期間的經營結果和趨勢的補充比較。我們的管理層相信這些衡量標準對投資者也很有用，因為這些衡量標準允許投資者使用我們管理層評估過去業績和未來業績前景時使用的相同指標來評估我們的業績。我們不認為這些項目反映了我們的經營業績，因為它們是由不屬於我們核心業務一部分的事件和環境造成的。此外，在某些管理激勵性薪酬計劃中，非GAAP結果被用作績效衡量標準。
非GAAP結果不應被視為根據GAAP確定的收入、收入或每股收益的替代，應與其GAAP對應數字一起閲讀。非GAAP財務指標可能無法與其他公司提出的非GAAP財務指標相比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (除百分比外，以百萬為單位) | 税前收入 | | 所得税 | | 實際税率 | | 税前收入 | | 所得税 | | 實際税率 | | 税前收入 | | 所得税 | | 實際税率 |
有效所得税率(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公認會計原則 | $ | 226.2 | | | 41.4 | | | 18.3 | % | | $ | 235.5 | | | 120.3 | | | 51.1 | % | | $ | 79.3 | | | 56.6 | | | 71.4 | % |
退休計劃(c) | 11.1 | | | 2.9 | | | | | 29.8 | | | 7.7 | | | | | 33.8 | | | 7.9 | | | |
重組和重組(b) | 38.8 | | | 8.2 | | | | | 43.6 | | | 11.7 | | | | | 67.1 | | | 15.8 | | | |
收購和處置(b) | 85.2 | | | 20.7 | | | | | 68.8 | | | 2.5 | | | | | 91.5 | | | 11.6 | | | |
阿根廷高度通貨膨脹的影響(b) | 45.6 | | | (2.0) | | | | | 12.3 | | | (1.1) | | | | | 10.6 | | | (1.3) | | | |
更改免税額估計數(b) | 15.6 | | | 3.7 | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
税收抵免的估值免税額(d) | — | | | 53.2 | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
船舶損失物(b) | 4.9 | | | 1.3 | | | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
智利反壟斷問題(b) | 1.4 | | | 0.5 | | | | | 9.5 | | | — | | | | | — | | | — | | | |
內耗(b) | — | | | — | | | | | (21.1) | | | (1.3) | | | | | 6.9 | | | 1.6 | | | |
報告合規性(b) | — | | | — | | | | | — | | | — | | | | | 0.5 | | | — | | | |
遞延税額估值免税額(e) | — | | | — | | | | | — | | | (12.8) | | | | | — | | | — | | | |
| 非公認會計原則 | $ | 428.8 | | | 129.9 | | | 30.3 | % | | $ | 378.4 | | | 127.0 | | | 33.6 | % | | $ | 289.7 | | | 92.2 | | | 31.8 | % |
由於四捨五入，金額可能不會相加。
(a)從持續的行動。
(b)詳情見第26-28頁“其他未分配給分部的項目”。我們不認為這些項目反映了我們的經營業績，因為它們是由不屬於我們核心業務一部分的事件和環境造成的。
(c)我們的美國退休計劃被凍結，與這些計劃相關的成本被排除在非GAAP結果之外。某些非美國業務也有退休計劃。與這些非美國計劃相關的和解費用和削減收益，以及與我們凍結的非美國退休計劃相關的成本，也不包括在非GAAP業績中。
(d)2022年第一季度，我們公佈了部分主要與外國税收抵免結轉屬性相關的美國遞延税收資產的估值津貼。估值免税額的發放是由於美國財政部2022年1月公佈的新的外國税收抵免規定。
(e)判斷髮生變化，導致對某些具有有限法定結轉期的税務屬性的估值扣除，由於加拿大的經營業績低於預期，這些屬性不再有可能實現。
(f)金額包括交叉貨幣掉期產生的利息，以對衝Rodoban收購的公司間融資的外幣風險。
(g)除第26-28頁“其他未分配給分部的項目”中討論的項目外，還包括2020年出售一家法國安保服務企業獲得的450萬美元收益、2020年與收購有關的税前貨幣交易損失360萬美元和2020年與收購有關的外幣遠期合同税前損失700萬美元。
非公認會計原則與公認會計原則一致
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 收入： | | | | | |
| 公認會計原則 | $ | 4,535.5 | | | 4,200.2 | | | 3,690.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 非公認會計原則 | $ | 4,535.5 | | | 4,200.2 | | | 3,690.9 | |
| | | | | |
| 營業利潤： | | | | | |
| 公認會計原則 | $ | 361.3 | | | 354.7 | | | 213.5 | |
重組和重組(b) | 38.8 | | | 43.6 | | | 66.6 | |
收購和處置(b) | 86.6 | | | 71.9 | | | 83.1 | |
阿根廷高度通貨膨脹的影響(b) | 41.7 | | | 11.9 | | | 10.7 | |
更改免税額估計數(b) | 15.6 | | | — | | | — | |
船舶損失物(b) | 4.9 | | | — | | | — | |
智利反壟斷問題(b) | 1.4 | | | 9.5 | | | — | |
內耗(b) | — | | | (21.1) | | | 6.9 | |
報告合規性(b) | — | | | — | | | 0.5 | |
| 非公認會計原則 | $ | 550.3 | | | 470.5 | | | 381.3 | |
| | | | | |
| 利息支出： | | | | | |
| 公認會計原則 | $ | (138.8) | | | (112.2) | | | (96.5) | |
收購和處置(b)(f) | 1.2 | | | 1.3 | | | 1.9 | |
| | | | | |
| 非公認會計原則 | $ | (137.6) | | | (110.9) | | | (94.6) | |
| | | | | |
| 利息和其他營業外收入(費用)： | | | | | |
| 公認會計原則 | $ | 3.7 | | | (7.0) | | | (37.7) | |
退休計劃(c) | 11.1 | | | 29.8 | | | 33.8 | |
重組和重組(b) | — | | | — | | | 0.5 | |
收購和處置(b)(g) | (2.6) | | | (4.4) | | | 6.5 | |
阿根廷高度通貨膨脹的影響(b) | 3.9 | | | 0.4 | | | (0.1) | |
| 非公認會計原則 | $ | 16.1 | | | 18.8 | | | 3.0 | |
| | | | | |
| 非GAAP利潤率 | 12.1 | % | | 11.2 | % | | 10.3 | % |
| | | | | |
| 所得税撥備： | | | | | |
| 公認會計原則 | $ | 41.4 | | | 120.3 | | | 56.6 | |
退休計劃(c) | 2.9 | | | 7.7 | | | 7.9 | |
重組和重組(b) | 8.2 | | | 11.7 | | | 15.8 | |
收購和處置(b)(f)(g) | 20.7 | | | 2.5 | | | 11.6 | |
阿根廷高度通貨膨脹的影響(b) | (2.0) | | | (1.1) | | | (1.3) | |
更改免税額估計數(b) | 3.7 | | | — | | | — | |
税收抵免的估值免税額(d) | 53.2 | | | — | | | — | |
船舶損失物(b) | 1.3 | | | — | | | — | |
智利反壟斷問題(b) | 0.5 | | | — | | | — | |
內耗(b) | — | | | (1.3) | | | 1.6 | |
報告合規性(b) | — | | | — | | | — | |
遞延税額估值免税額(e) | — | | | (12.8) | | | — | |
| 非公認會計原則 | $ | 129.9 | | | 127.0 | | | 92.2 | |
| | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)： | | | | | |
| 公認會計原則 | $ | 11.3 | | | 12.1 | | | 5.9 | |
退休計劃(c) | 0.1 | | | — | | | — | |
重組和重組(b) | 0.1 | | | 0.5 | | | 0.3 | |
收購和處置(b) | 1.0 | | | 0.9 | | | 0.5 | |
| 非公認會計原則 | $ | 12.5 | | | 13.5 | | | 6.7 | |
由於四捨五入，金額可能不會相加。
腳註説明見第33頁。
非公認會計原則與公認會計原則一致
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：百萬，每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 可歸因於Brink的持續運營的收入(虧損)： | | | | | |
| 公認會計原則 | $ | 173.5 | | | 103.1 | | | 16.8 | |
退休計劃(c) | 8.1 | | | 22.1 | | | 25.9 | |
重組和重組(b) | 30.5 | | | 31.4 | | | 51.0 | |
收購和處置(b) | 63.5 | | | 65.4 | | | 79.4 | |
阿根廷高度通貨膨脹的影響(b) | 47.6 | | | 13.4 | | | 11.9 | |
更改免税額估計數(b) | 11.9 | | | — | | | — | |
税收抵免的估值免税額(d) | (53.2) | | | — | | | — | |
船舶損失物(b) | 3.6 | | | — | | | — | |
智利反壟斷問題(b) | 0.9 | | | 9.5 | | | — | |
內耗(b) | — | | | (19.8) | | | 5.3 | |
報告合規性(b) | — | | | — | | | 0.5 | |
遞延税額估值免税額(e) | — | | | 12.8 | | | — | |
| 非公認會計原則 | $ | 286.4 | | | 237.9 | | | 190.8 | |
| | | | | |
| 稀釋每股收益 | | | | | |
| 公認會計原則 | $ | 3.63 | | | 2.06 | | | 0.33 | |
退休計劃(c) | 0.17 | | | 0.44 | | | 0.51 | |
重組和重組(b) | 0.64 | | | 0.63 | | | 1.00 | |
收購和處置(b) | 1.33 | | | 1.31 | | | 1.56 | |
阿根廷高度通貨膨脹的影響(b) | 1.00 | | | 0.27 | | | 0.23 | |
更改免税額估計數(b) | 0.25 | | | — | | | — | |
税收抵免的估值免税額(d) | (1.11) | | | — | | | — | |
船舶損失物(b) | 0.08 | | | — | | | — | |
智利反壟斷問題(b) | 0.02 | | | 0.19 | | | — | |
內耗(b) | — | | | (0.40) | | | 0.10 | |
報告合規性(b) | — | | | — | | | 0.01 | |
遞延税額估值免税額(e) | — | | | 0.26 | | | — | |
| 非公認會計原則 | $ | 5.99 | | | 4.75 | | | 3.76 | |
由於四捨五入，金額可能不會相加。
腳註説明見第33頁。
海外業務
我們目前為100多個國家的客户提供服務，其中包括53個我們在其中設有子公司的國家。
我們經常面臨與在外國做生意有關的風險，包括勞動力和經濟條件、實施國際制裁，包括美國政府的制裁、政治不穩定、對收入和資本匯回的控制、國有化、徵收和地方政府採取其他形式的限制行動。我們所在國家的政治或經濟環境的變化可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。這些風險的未來影響(如果有的話)是未知的。2019年4月，美國政府制裁了委內瑞拉中央銀行，因此，我們停止了對委內瑞拉業務的支持。
我們的國際業務以當地貨幣進行大部分業務。由於我們的財務業績是以美元報告的，它們受到各種當地貨幣相對於美元的價值變化的影響。最近美元相對於某些貨幣的走強減少了我們報告的美元收入和營業利潤，這種情況可能會在2023年繼續下去。有關我們將阿根廷業務納入合併財務報表的會計方法和假設的説明，以及對在高通脹經濟體中運營的子公司的會計説明，請參閲第55-56頁的關鍵會計政策的應用-外幣折算。另見合併財務報表附註1，以説明我們如何從2018年7月1日開始在“阿根廷”標題下對我們的阿根廷子公司進行貨幣重新計量。
從會計角度看，截至2022年12月31日，阿根廷經濟仍處於高通脹狀態。截至2022年12月31日，我們以阿根廷比索計價的貨幣淨資產為6620萬美元(包括5770萬美元的現金)，非貨幣淨資產為1.682億美元(包括9980萬美元的商譽、190萬美元以阿根廷比索計價的股權證券和2740萬美元以比索計價的債務證券)。
在2020年第三季度，我們選擇使用其他市場機制將阿根廷比索兑換成美元。根據這些其他市場機制進行的轉換通常以低於我們重新衡量Brink阿根廷財務報表的利率結算。因此，當我們將阿根廷比索兑換成美元時，我們在2020年確認了1040萬美元的此類兑換損失，匯率比我們重新衡量Brink的阿根廷財務報表的匯率低約100%。這些折算損失在合併經營報表中被歸類為其他營業收入(費用)。我們在2021年和2022年沒有任何這樣的轉換損失。
儘管阿根廷政府實施了貨幣管制，但Brink的管理層繼續提供指導和戰略監督，包括為Brink的阿根廷制定預算和預測。我們繼續控制我們的阿根廷業務，以合併我們的財務報表，並繼續監測阿根廷的情況。
匯率的變化也可能影響以某一外國實體的職能貨幣以外的貨幣計價的交易。我們不時使用短期外幣遠期合約及掉期合約來對衝與外幣有關的交易風險，詳見第57-58頁第7A項。截至2022年12月31日，我們短期未償還外幣遠期和掉期合約的名義價值為5.75億美元，平均合約到期日約為一個月。這些短期外幣遠期和掉期合約主要抵消了歐元和墨西哥比索的敞口。此外，這些短期合同在會計上不被指定為套期保值，因此，其公允價值的變化立即記錄在收益中。截至2022年12月31日，我們的短期外幣合同的公允價值淨負債約為700萬美元，其中350萬美元包括在預付費用和其他費用中，1050萬美元包括在綜合資產負債表的應計負債中。截至2021年12月31日，這些外幣合同的公允價值淨資產約為190萬美元，其中340萬美元計入預付費用和其他，150萬美元計入綜合資產負債表的應計負債。
這些合同項下的金額在其他營業收入(費用)、利息和其他營業外收入和費用中確認如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 衍生工具收益(虧損)計入其他營業收入(費用) | $ | 42.0 | | | 24.2 | | | (3.0) | |
| | | | | |
衍生工具損失計入其他營業外收入(費用)(a) | — | | | — | | | (7.0) | |
(a)代表2020年與從G4S收購業務運營相關的外幣遠期合同的損失。
我們還有一份長期交叉貨幣掉期合約，用於對衝巴西雷亞爾的風險敞口，出於會計目的，這被指定為現金流對衝。因此，現金流量對衝的公允價值變動最初計入累計其他全面收益(虧損)的現金流量對衝收益(虧損)部分。我們立即將累積的其他全面收益(虧損)重新分類為收益，以抵消與各自公司間貸款相關的收益中確認的重新計量。此外，我們將金額從累積的其他全面收益(虧損)重新歸類為利息支出金額，這些金額與美元計價的公司間貸款和巴西雷亞爾計價的公司間貸款之間的利差有關。
截至2022年12月31日，這份長期合同的名義價值為5300萬美元，加權平均期限為0.6年。截至2022年12月31日，長期交叉貨幣互換合約的公允價值為1,460萬美元，計入綜合資產負債表中的預付費用和其他費用。截至2021年12月31日，長期交叉貨幣互換合約的公允價值為2630萬美元的淨資產，其中580萬美元的資產計入預付費用和其他，2050萬美元的資產計入綜合資產負債表的其他資產。
本合同項下的金額在其他營業收入(費用)中確認，以抵消交易損益和利息支出，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 衍生工具收益計入其他營業收入(費用) | $ | (8.9) | | | 0.2 | | | 22.1 | |
| | | | | |
| 抵消交易收益 | 8.9 | | | (0.2) | | | (22.1) | |
| | | | | |
| 衍生工具損失計入利息支出 | (1.3) | | | (1.3) | | | (1.9) | |
| | | | | |
| 衍生工具淨收益(虧損) | (10.2) | | | (1.1) | | | 20.2 | |
2021年第二季度，我們進行了10次交叉貨幣互換，以歐元功能貨幣對衝我們在某些子公司的部分淨投資。我們選擇使用現貨方法來評估這些被指定為淨投資對衝的衍生品的有效性。因此，可歸因於未貼現現滙匯率變動的公允價值變動計入累計其他全面收益(虧損)的外幣換算調整部分，並將一直保留到套期淨投資出售或大量清算為止。我們已選擇將即期-遠期差額排除在對衝有效性評估之外，並將在這些交叉貨幣掉期的期限內以直線方式單獨攤銷這筆金額。
2022年7月，我們終止了這些交叉貨幣互換合同，並收到了6700萬美元的現金作為和解。隨後，我們共進行了9次交叉貨幣掉期交易，總名義價值為4億美元，以歐元功能貨幣對衝我們在某些子公司的部分淨投資。總名義價值2.15億美元的掉期將於2026年5月終止，總名義價值1.85億美元的掉期將於2031年4月終止。出於會計目的，我們已將這些掉期指定為淨投資對衝。
於2022年12月31日，這些交叉貨幣掉期合約的名義價值為4億美元，其中於2026年5月到期的交叉貨幣掉期的剩餘加權平均期限為2.7年，而於2031年4月到期的交叉貨幣掉期的剩餘加權平均期限為6.6年。截至2022年12月31日，這些貨幣互換的公允價值為淨負債1170萬美元，其中560萬美元計入預付費用和其他，1730萬美元計入綜合資產負債表的其他負債。
現貨遠期差額攤銷對淨投資對衝交叉貨幣掉期的影響計入利息支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 衍生工具淨收益計入利息支出 | $ | (5.8) | | | (4.1) | | | — | |
流動資金和資本資源
概述
關於2021年與2020年比較的流動性和資本資源的討論可以在項目7.管理層對我們2021年10-K的財務狀況和運營結果的討論和分析中找到，從第40頁開始。
在過去的三年裏，我們利用運營和借款產生的現金
•收購新的業務運營(9.25億美元)，
•投資於我們業務的基礎設施(新設施、現金分揀和我們現金管理服務業務的其他設備、裝甲車、CompuSafe®單位和信息技術)(4.69億美元)，
•回購Brink普通股(3.02億美元)，以及
•向Brink的股東支付股息(1.05億美元)。
2022年來自經營活動的現金流較上年增加190萬美元，這主要是由於營業利潤增加、與我們某些安全現金管理服務業務相關的客户義務的變化(2022年某些客户義務增加了5,000萬美元，而2021年增加了1,570萬美元)以及為G4S公司間付款支付的金額減少，被為客户持有的受限現金減少1,020萬美元、支付所得税和利息的金額增加以及其他營運資金變化所抵消。用於投資活動的現金在2022年減少了1.235億美元，原因是2021年用於商業收購的金額增加。由於美元在2022年走強，2022年現金也減少了7010萬美元，主要是對阿根廷比索和歐元。我們在2022年通過債務和運營現金流滿足了我們的流動性需求。
經營活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， | | $Change |
| (單位：百萬) | | 2022 | | | 2021 | | | 2020 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | | |
| 經營活動的現金流 | | | | | | | | | | | | |
| 經營活動--GAAP | | $ | 479.9 | | | | 478.0 | | | | 317.7 | | | $ | 1.9 | | | 160.3 | |
| (增加)為客户持有的受限現金減少 | | (50.0) | | | | (60.2) | | | | (116.3) | | | 10.2 | | | 56.1 | |
(增加)某些客户義務的減少(a) | | (50.0) | | | | (15.7) | | | | 6.5 | | | (34.3) | | | (22.2) | |
| G4S公司間付款 | | — | | | | 2.6 | | | | 111.1 | | | (2.6) | | | (108.5) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 經營活動--非公認會計準則 | | $ | 379.9 | | | | 404.7 | | | | 319.0 | | | $ | (24.8) | | | 85.7 | |
(a)對與我們某些安全現金管理服務業務中收到和處理的現金相關的客户債務餘額的變化進行調整。這筆現金的所有權在短期內轉讓給我們。該等現金一般於翌日記入客户賬户，在管理流動資金及資本資源時，我們並不認為該等現金可用於一般企業用途。
來自經營活動的非GAAP現金流量是一種補充財務措施，不是GAAP要求的，也不是根據GAAP列報的。這一非GAAP措施的目的是報告財務信息，不包括為客户持有的受限現金的現金流、我們某些安全現金管理服務業務收到和處理的現金的影響，以及向G4S支付收購子公司的公司間應收賬款淨額的影響。我們相信，這一衡量標準有助於評估運營現金流，實現期間之間的可比性，並有助於預測未來的運營現金流。這一非GAAP計量不應被視為根據GAAP確定的經營活動現金流量的替代措施，應與我們的綜合現金流量表一起閲讀。
2022 versus 2021
公認會計原則
與2021年相比，2022年來自運營活動的現金流增加了190萬美元。這一增長歸因於更高的營業利潤，與我們某些安全現金管理服務業務相關的客户義務的變化(2022年某些客户義務增加了5,000萬美元，而2021年增加了1,570萬美元)，以及為G4S公司間付款支付的金額較低，但被為客户持有的受限現金所抵消(2022年為客户持有的受限現金增加了5,000萬美元，而2021年增加了6,020萬美元)。所得税和利息的支付金額增加(2022年我們有1.278億美元的現金税款和1.175億美元的利息，而2021年的税款和利息分別為8380萬美元和1.077億美元)，以及其他營運資本變化。
非公認會計原則
與2021年相比，2022年來自經營活動的非GAAP現金流減少了2480萬美元。這一下降歸因於2022年支付的所得税和利息以及其他營運資本變化的金額增加，但被更高的營業利潤所抵消。
投資活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | $Change |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | | | | | |
| 資本支出 | $ | (182.6) | | | (167.9) | | | (118.5) | | | $ | (14.7) | | | (49.4) | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | (173.9) | | | (313.2) | | | (439.7) | | | 139.3 | | | 126.5 | |
| 處置，扣除處置的現金後的淨額 | — | | | — | | | (2.6) | | | — | | | 2.6 | |
| 有價證券： | | | | | | | | | |
| 購買 | (30.3) | | | (15.6) | | | (2.9) | | | (14.7) | | | (12.7) | |
| 銷售額 | 11.7 | | | 35.1 | | | 2.0 | | | (23.4) | | | 33.1 | |
| 出售財產、設備和投資所得收益 | 5.7 | | | 7.7 | | | 5.3 | | | (2.0) | | | 2.4 | |
| 交叉貨幣互換結算所得款項 | 64.3 | | | — | | | — | | | 64.3 | | | — | |
| 客户合同的獲取 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 為投資而持有的貸款淨變化 | (25.9) | | | — | | | — | | | (25.9) | | | — | |
| 其他 | (0.2) | | | (0.8) | | | (9.0) | | | 0.6 | | | 8.2 | |
| | | | | | | | | |
| 投資活動 | $ | (331.2) | | | (454.7) | | | (565.4) | | | $ | 123.5 | | | 110.7 | |
與2021年相比，2022年投資活動使用的現金減少了1.235億美元。減少的主要原因是與2021年收購G4S和PAI相關的付款減少，被2022年收購NoteMachine的相關付款所抵消。我們還收到了2022年歐元交叉貨幣掉期結算的收益，如附註12所述，但被用於淨買入和淨出售有價證券的現金增加以及用於投資的貸款淨變化(如附註20所述)部分抵消。
資本支出以及折舊和攤銷如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | $Change |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | |
| 年內購置的物業及設備 | | | | | | | | | |
資本支出(a): | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 41.4 | | | 40.4 | | | 27.4 | | | $ | 1.0 | | | 13.0 | |
| 拉丁美洲 | 50.1 | | | 45.0 | | | 35.1 | | | 5.1 | | | 9.9 | |
| 歐洲 | 50.5 | | | 50.6 | | | 33.4 | | | (0.1) | | | 17.2 | |
| 世界其他地區 | 34.4 | | | 26.0 | | | 16.6 | | | 8.4 | | | 9.4 | |
| 公司 | 6.2 | | | 5.9 | | | 6.0 | | | 0.3 | | | (0.1) | |
| 資本支出--公認會計原則和非公認會計原則 | $ | 182.6 | | | 167.9 | | | 118.5 | | | $ | 14.7 | | | 49.4 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
融資租賃(b): | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 46.3 | | | 50.6 | | | 24.1 | | | $ | (4.3) | | | 26.5 | |
| 拉丁美洲 | 10.9 | | | 14.2 | | | 3.9 | | | (3.3) | | | 10.3 | |
| 歐洲 | 8.1 | | | 20.6 | | | 3.3 | | | (12.5) | | | 17.3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 世界其他地區 | 0.4 | | | 0.5 | | | 0.1 | | | (0.1) | | | 0.4 | |
| 融資租賃--公認會計原則和非公認會計原則 | $ | 65.7 | | | 85.9 | | | 31.4 | | | $ | (20.2) | | | 54.5 | |
| | | | | | | | | |
| 共計： | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 87.7 | | | 91.0 | | | 51.5 | | | $ | (3.3) | | | 39.5 | |
| 拉丁美洲 | 61.0 | | | 59.2 | | | 39.0 | | | 1.8 | | | 20.2 | |
| 歐洲 | 58.6 | | | 71.2 | | | 36.7 | | | (12.6) | | | 34.5 | |
| 世界其他地區 | 34.8 | | | 26.5 | | | 16.7 | | | 8.3 | | | 9.8 | |
| 公司 | 6.2 | | | 5.9 | | | 6.0 | | | 0.3 | | | (0.1) | |
| 購置的財產和設備合計 | $ | 248.3 | | | 253.8 | | | 149.9 | | | $ | (5.5) | | | 103.9 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
折舊及攤銷(a) | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 69.1 | | | 68.7 | | | 62.3 | | | $ | 0.4 | | | 6.4 | |
| 拉丁美洲 | 49.1 | | | 46.2 | | | 44.0 | | | 2.9 | | | 2.2 | |
| 歐洲 | 39.6 | | | 41.4 | | | 32.2 | | | (1.8) | | | 9.2 | |
| 世界其他地區 | 23.6 | | | 23.2 | | | 20.0 | | | 0.4 | | | 3.2 | |
| 公司 | 8.4 | | | 9.7 | | | 9.1 | | | (1.3) | | | 0.6 | |
| 折舊和攤銷--非公認會計原則 | 189.8 | | | 189.2 | | | 167.6 | | | 0.6 | | | 21.6 | |
| 阿根廷高度通貨膨脹的影響 | 2.9 | | | 2.2 | | | 1.8 | | | 0.7 | | | 0.4 | |
| 重組和重組 | 1.0 | | | 0.3 | | | 1.3 | | | 0.7 | | | (1.0) | |
| 收購和處置 | 0.1 | | | 0.1 | | | 1.0 | | | — | | | (0.9) | |
| 無形資產攤銷 | 52.0 | | | 47.7 | | | 35.1 | | | 4.3 | | | 12.6 | |
| 折舊和攤銷-GAAP | $ | 245.8 | | | 239.5 | | | 206.8 | | | $ | 6.3 | | | 32.7 | |
(a)與阿根廷高度通貨膨脹會計有關的遞增折舊、與重組活動和與收購相關的整合活動有關的加速折舊以及與收購相關的無形資產攤銷也不包括在非公認會計準則金額中。
(b)表示使用融資租賃獲得的財產和設備的數額。由於這些資產是在不使用現金的情況下獲得的，因此這些收購不會反映在合併的現金流量表中。此處提供的數額是為了幫助比較本年度與前幾年購置的資產。
非GAAP資本支出以及非GAAP折舊和攤銷是補充財務措施，不是GAAP要求的，也不是根據GAAP提出的。這些非公認會計準則措施的目的是報告不包括阿根廷高度通貨膨脹會計、重組活動和與收購相關的整合活動加速折舊以及與收購相關的無形資產攤銷所導致的遞增折舊的財務信息。我們相信，這些衡量標準有助於評估資本支出、折舊和攤銷，實現期間之間的可比性，並有助於預測未來的投資現金流。這些非GAAP措施不應被視為根據GAAP確定的資本支出以及折舊和攤銷的替代措施，應與我們的綜合現金流量表一起閲讀。
2022年、2021年和2020年，我們的再投資比率分別為1.3、1.3和0.9，我們將其定義為年內購置的財產和設備的年度數量除以年度折舊。
2022年，我們運營部門的資本支出主要用於現金設備、信息技術、裝甲車和機械設備。與2021年相比，2022年的資本支出增加了1470萬美元。2022年購置的財產和設備總額比前一年減少了550萬美元。減少的主要原因是設備融資租賃減少，但被裝甲車輛、信息技術和現金設備投資增加部分抵消。
過去三年的企業資本支出主要用於信息技術投資。
融資活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | $Change |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | | | | | |
| 借款和還款： | | | | | | | | | |
| 短期借款 | $ | 37.7 | | | (4.3) | | | (3.9) | | | $ | 42.0 | | | (0.4) | |
| 現金供應鏈客户債務 | — | | | — | | | (10.5) | | | — | | | 10.5 | |
| 長期循環信貸安排，淨額 | 226.0 | | | 548.7 | | | (111.1) | | | (322.7) | | | 659.8 | |
| 其他長期債務，淨額 | 102.9 | | | (133.0) | | | 924.1 | | | 235.9 | | | (1,057.1) | |
| 借款(還款) | 366.6 | | | 411.4 | | | 798.6 | | | (44.8) | | | (387.2) | |
| | | | | | | | | |
| 收購非控制性權益 | (7.8) | | | — | | | — | | | (7.8) | | | — | |
| 債務融資成本 | (5.6) | | | (0.8) | | | (13.2) | | | (4.8) | | | 12.4 | |
| | | | | | | | | |
| 回購Brink普通股股份 | (52.2) | | | (200.0) | | | (50.0) | | | 147.8 | | | (150.0) | |
| 分紅給： | | | | | | | | | |
| Brink‘s的股東 | (37.6) | | | (37.2) | | | (30.1) | | | (0.4) | | | (7.1) | |
| 附屬公司的非控股權益 | (7.1) | | | (5.1) | | | (16.8) | | | (2.0) | | | 11.7 | |
| 與收購相關的融資活動： | | | | | | | | | |
| 與收購有關的或有事項的結算 | — | | | 6.2 | | | 9.7 | | | (6.2) | | | (3.5) | |
| 支付與購置有關的債務 | (2.8) | | | (4.0) | | | (7.3) | | | 1.2 | | | 3.3 | |
| 行使股票期權所得收益 | — | | | 2.3 | | | — | | | (2.3) | | | 2.3 | |
| 與基於股份的薪酬相關的預扣税款 | (12.2) | | | (5.5) | | | (10.3) | | | (6.7) | | | 4.8 | |
| 其他 | 3.9 | | | 4.0 | | | 3.1 | | | (0.1) | | | 0.9 | |
| | | | | | | | | |
| 融資活動 | $ | 245.2 | | | 171.3 | | | 683.7 | | | $ | 73.9 | | | (512.4) | |
2022 versus 2021
與2021年相比，2022年來自融資活動的現金流增加了7390萬美元，這主要是由於用於回購我們評論股票的現金減少了1.478億美元(我們在2022年使用了5220萬美元的現金回購普通股，而2021年為2億美元)。與2021年相比，2022年的淨借款減少抵消了這一數額。
分紅
在過去的七個季度中，我們向Brink的股東支付了每股0.20美元的股息，而在之前的五個季度中，我們支付了每股0.15美元的股息。未來的股息取決於我們的收益、財務狀況、股東權益水平、我們的現金流和業務需求，這是由董事會決定的。
匯率變動對現金及現金等價物的影響
2022年期間，貨幣匯率的變化使現金和現金等價物減少了7010萬美元，而2021年減少了5080萬美元，2020年增加了3790萬美元。2022年的下降是由於美元在2022年走強，主要是對阿根廷比索和歐元的匯率。
大寫
我們使用債務、租賃和股權的組合來使我們的業務資本化。
截至2022年12月31日，債務佔資本的百分比(定義為債務和股權總額)為86%，低於2021年12月31日的92%。雖然我們的總債務在2022年有所增加，但2022年年底的百分比較低，主要是由於股本比上一年大幅增加。我們的股本在2022年翻了一番以上，主要是由於2022年綜合收益增加和股票回購活動減少。我們在2022年的債務主要來自優先擔保信貸安排下的借款。
債務、股權和其他流動性信息摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸安排項下可用金額 | | 未清償餘額 | | |
| 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， | | |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2022 | | 2021 | | $Change(a) |
| 債務： | | | | | | | |
| 短期借款 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | $ | 74.9 | | | $ | 47.2 | | | 9.8 | | | $ | 37.4 | |
| 短期借款總額 | $ | 74.9 | | | $ | 47.2 | | | 9.8 | | | $ | 37.4 | |
| | | | | | | |
| 長期債務 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 循環設施 | $ | 353.1 | | | $ | 646.9 | | | 495.0 | | | 151.9 | |
| 定期貸款A | — | | | 1,377.4 | | | 1,224.7 | | | 152.7 | |
| 高級無擔保票據 | — | | | 992.1 | | | 989.8 | | | 2.3 | |
| 信用證融資安排 | 41.0 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他設施 | 147.0 | | | 147.0 | | | 68.9 | | | 78.1 | |
| 融資租賃 | — | | | 192.2 | | | 178.5 | | | 13.7 | |
| 長期債務總額 | $ | 541.1 | | | $ | 3,355.6 | | | 2,956.9 | | | $ | 398.7 | |
| | | | | | | |
| 債務總額 | $ | 616.0 | | | $ | 3,402.8 | | | 2,966.7 | | | $ | 436.1 | |
| | | | | | | |
| 總股本 | | | $ | 570.2 | | | 252.6 | | | $ | 317.6 | |
(a)除了現金借款和償還外，債務餘額的變化還包括貨幣匯率的變化。
淨債務與美國公認會計準則衡量標準的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | $Change |
| | | | | |
| 債務： | | | | | |
| 短期借款 | $ | 47.2 | | | 9.8 | | | $ | 37.4 | |
| 長期債務 | 3,355.6 | | | 2,956.9 | | | 398.7 | |
| 債務總額 | 3,402.8 | | | 2,966.7 | | | 436.1 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 更少： | | | | | |
| 現金和現金等價物 | 972.0 | | | 710.3 | | | 261.7 | |
現金管理服務業務持有的金額(a) | (85.2) | | | (34.7) | | | (50.5) | |
| 可用於一般公司用途的現金和現金等價物 | 886.8 | | | 675.6 | | | 211.2 | |
| | | | | |
淨債務(b) | $ | 2,516.0 | | | 2,291.1 | | | $ | 224.9 | |
(a)在我們的某些安全現金管理服務業務中收到和處理的現金的所有權在短期內轉移給我們。該等現金一般於翌日記入客户賬户，我們並不認為該等現金可用於一般企業用途，以管理我們的流動資金及資本資源，以及計算我們的淨債務。
(b)淨債務中包括我們阿根廷業務的淨現金，截至2022年12月31日為5800萬美元，截至2021年12月31日為5400萬美元(有關阿根廷貨幣管制的討論，請參閲合併財務報表附註1)。
淨債務是一種補充的非公認會計準則財務指標，不是公認會計準則所要求的，也不是根據公認會計準則提出的。我們使用淨債務作為財務槓桿的衡量標準。我們相信，投資者可能還會發現淨債務有助於評估我們的財務槓桿。淨債務不應被視為根據公認會計原則確定的債務的替代方案，應與我們的綜合資產負債表一起審查。上面列出的是淨債務(一種非公認會計準則財務衡量標準)與債務的對賬，債務是根據公認會計準則計算和報告的最直接的可比財務衡量標準，截至2022年12月31日和2021年12月31日。
與2021年底的淨債務相比，2022年底的淨債務增加了2.25億美元，以滿足公司目的和其他營運資金需求。
流動性需求
我們的營運流動資金需求通常來自營運現金、短期借款及我們的10億美元循環信貸安排(“循環信貸安排”)下的可用借款能力(我們的債務安排在綜合財務報表附註15中有更詳細的描述，包括與現金及借款能力有關的若干限制及考慮因素)。截至2022年12月31日，循環信貸機制下的可用資金為3.53億美元。根據我們目前手頭的現金、我們信貸安排下的可用金額以及目前對運營現金流的預測，我們相信我們將能夠滿足未來12個月以上的流動性需求。
對來自外國附屬公司的股息的限制。我們的很大一部分業務在美國以外，這可能會使將額外的現金匯回美國變得困難或代價高昂。風險因素，瞭解有關在美國以外開展業務的相關風險的更多信息。
我們得出的結論是，我們將能夠利用現有資本資源、手頭現金和運營產生的現金來滿足未來12個月的現金需求，這一結論沒有考慮到持續的新冠肺炎疫情導致的任何潛在的重大經濟狀況惡化，以及將對我們的業務產生不利影響的通脹大幅上升。如果我們尋求並完成更多的業務收購，如果我們的業務計劃發生變化，如果持續的新冠肺炎疫情惡化引起的包括經濟中斷在內的事件，或者如果其他經濟條件發生變化，如通貨膨脹率比當前或目前預期的大幅上升，如通貨膨脹率上升，或者如果出現其他可能對業務的現金流或盈利能力產生重大影響的意外情況，包括員工健康和福利的重大負面變化或客户或供應商狀況的變化，以及業務的經營業績或財務結果，則我們業務的預期現金需求可能會發生重大變化。任何這些事件或情況，包括任何新的商業機會，都可能涉及超過目前已確定的可用來源的大量額外資金需求，並可能需要我們籌集額外的債務或股權資金來滿足這些需求。如有需要，我們是否有能力籌集額外資本，須視乎多項我們不能準確預測的因素而定，包括：
·我們未來的盈利能力；
·我們應收賬款的質量；
·我們的債務和權益的相對水平；
·資本市場的波動性和整體狀況；以及
·我們證券的市場價格。
現金和現金等價物
截至2022年12月31日，我們擁有9.72億美元的現金和現金等價物，而2021年12月31日的現金和現金等價物為7.103億美元。我們計劃將目前的現金和現金等價物用於營運資本需求、資本支出、收購和其他一般公司用途。
權益
普通股
截至2022年12月31日，我們有1億股普通股授權發行，4630萬股已發行和流通。
優先股
在2022年12月31日，我們有權發行最多200萬股優先股，每股票面價值10美元。
股份回購計劃
2021年10月27日，我們宣佈董事會批准了一項價值2.5億美元的股票回購計劃，該計劃將於2023年12月31日到期(簡稱2021年回購計劃)。這一授權取代了我們之前的2.5億美元回購計劃，該計劃於2020年2月由董事會批准(“2020回購計劃”)，於2021年12月31日到期，沒有剩餘金額。
根據2021年回購計劃，我們沒有義務回購任何具體的美元金額或股票數量。股票回購的時間和數量可由管理層在機會主義的基礎上酌情執行，或根據交易計劃或其他安排執行。根據這一計劃，股票回購可以在公開市場、私下協商的交易或其他方式進行。
2022年，我們總共回購了948,395股普通股，總回購金額為5220萬美元，平均價格為每股55.01美元。這些股票在回購時被註銷。截至2022年12月31日，根據2021年回購計劃，仍有1.98億美元可用。
根據2020年回購計劃，我們與一家金融機構達成了三項加速股份回購安排(“ASR”)。在每一種情況下，金融機構在每個購買期開始時都會向我們交付我們普通股的股票，以換取預付款。收到的股份在向我們交付期間已註銷，預付款在綜合資產負債表中作為股東權益減少入賬。為了計算每股收益，我們將每一次ASR報告為我們普通股的回購和與我們普通股指數掛鈎的遠期合同。每項ASR均符合適用的權益分類標準，因此，沒有一項計入衍生工具。
以下是根據2020年回購計劃達成的每一項ASR的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 預付款 | | 收到的股份 | | 平均回購價格 |
| | | | | |
| 2020年8月 | $ | 50,000,000 | | | 849,978 | | $ | 58.83 | |
| 2020年9月 | — | | | 246,676 | | — | |
| $ | 50,000,000 | | | 1,096,654 | | $ | 45.59 | |
| | | | | |
| 2021年8月 | $ | 50,000,000 | | | 524,315 | | $ | 95.36 | |
| 2021年9月 | — | | | 131,384 | | — | |
| $ | 50,000,000 | | | 655,699 | | $ | 76.25 | |
| | | | | |
| 2021年11月 | $ | 150,000,000 | | | 1,742,160 | | $ | 86.10 | |
2022年4月(a) | — | | | 546,993 | | — | |
| $ | 150,000,000 | | | 2,289,153 | | $ | 65.53 | |
| | | | | |
| $ | 250,000,000 | | | 4,041,506 | | $ | 61.86 | |
(a)我們在2021年11月初收到了1,742,160股。根據這項ASR，購買期的預定終止日期為2022年6月1日，儘管該金融機構有資格在2022年1月31日之後提前終止ASR。2022年4月，金融機構提前終止了這項ASR，我們獲得了額外的546,993股。
表外安排
我們有一些被認為是短期的運營租賃，不會計入資產負債表。我們使用資產負債表內外的經營租賃來降低我們的融資成本。我們相信，經營租賃是我們資本結構的重要組成部分。
美國的退休負債
對美國退休義務的假設
我們作出了各種假設，以估計未來將支付的金額。最重要的假設包括：
•更改貼現率和在衡量日期(通常為12月31日)生效的其他假設
•計劃資產的投資回報
•增加新的索賠人(由於凍結養卹金福利和退出煤炭業務，歷來無關緊要)
•死亡率
•法律的修改
美國退休計劃的資金狀況
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | 預計 |
| (單位：百萬) | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| | | | | | |
| 美國基本養老金計劃 | | | | | | |
| 期初資金狀況 | $ | (65.8) | | (24.0) | | (25.0) | | (24.8) | | (22.6) | | (8.6) | |
定期養老金淨額抵免(a) | 26.0 | | 15.0 | | 14.0 | | 12.1 | | 10.0 | | 8.3 | |
| 從Brink‘s付款 | — | | — | | — | | — | | 11.7 | | 11.5 | |
| 福利計劃精算收益(虧損) | 15.8 | | (16.0) | | (13.8) | | (9.9) | | (7.7) | | (5.0) | |
| 結束資金狀態 | $ | (24.0) | | (25.0) | | (24.8) | | (22.6) | | (8.6) | | 6.2 | |
| | | | | | |
| UMWA計劃 | | | | | | |
| 期初資金狀況 | $ | (219.4) | | (94.9) | | (96.7) | | (98.9) | | (101.4) | | (104.4) | |
退休後定期淨成本(a) | 2.9 | | (1.8) | | (2.2) | | (2.5) | | (3.0) | | (3.4) | |
| 福利計劃精算收益 | 58.5 | | — | | — | | — | | — | | — | |
以前的服務積分(b) | 66.7 | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 其他 | (3.6) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 結束資金狀態 | $ | (94.9) | | (96.7) | | (98.9) | | (101.4) | | (104.4) | | (107.8) | |
| | | | | | |
| 黑肺圖 | | | | | | |
| 期初資金狀況 | $ | (101.3) | | (75.8) | | (70.3) | | (65.2) | | (60.4) | | (56.0) | |
退休後定期淨成本(a) | (2.6) | | (3.8) | | (3.6) | | (3.3) | | (3.1) | | (2.8) | |
| 從Brink‘s付款 | 8.8 | | 9.3 | | 8.7 | | 8.1 | | 7.5 | | 6.9 | |
| 福利計劃精算收益 | 19.3 | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 結束資金狀態 | $ | (75.8) | | (70.3) | | (65.2) | | (60.4) | | (56.0) | | (51.9) | |
(a)不包括從累積的其他全面收益(虧損)中重新分類的金額。
(b)UMWA計劃已更新，通過Medicare Advantage轉移到完全參保的醫療計劃，並建立了先前的服務積分。
美國基本養老金計劃
向符合條件的美國員工提供的養老金福利於2005年12月31日被凍結，並且不向2005年後聘用的員工或集體談判協議涵蓋的員工提供福利。我們沒有為2022年的美國基本養老金計劃提供現金。該計劃約有10,700名受益人。
根據我們目前的假設，我們預計在2026年之前不會做出貢獻。
UMWA計劃
與前煤炭業務相關的退休福利包括皮特斯頓煤炭集團公司員工福利計劃為UMWA代表員工提供的醫療福利。大約有幾個 UMWA計劃中的2500名受益者。根據我們的精算假設，該公司預計在2033年之前不會為這些計劃做出貢獻。
黑肺
根據1972年聯邦黑肺福利法案，Brink‘s負責向1973年6月30日之後提出並批准的索賠的礦工及其家屬支付終身黑肺福利。截至2022年12月31日，約有800名黑肺病受益者。
非美國固定收益養老金計劃。我們有各種固定收益養老金計劃，涵蓋我們一些國際業務的合格現任和前任員工。有關這些非美國計劃的福利義務和預計未來10年的福利支付的信息，請參閲合併財務報表的附註4。
與所有美國退休負債相關的總費用匯總
此表彙總了與美國退休負債相關的實際和預計支出(收入)。這些費用不會分配給分部結果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | 預計 |
| (單位：百萬) | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| | | | | | |
| 美國基本養老金計劃 | $ | (1.9) | | (13.2) | | (8.7) | | (2.0) | | 5.0 | | 11.1 | |
| UMWA計劃 | 2.5 | | (2.5) | | (2.5) | | (2.5) | | 2.3 | | 2.5 | |
| 黑肺圖 | 9.8 | | 8.4 | | 7.8 | | 7.3 | | 6.8 | | 6.3 | |
| 總計 | $ | 10.4 | | (7.3) | | (3.4) | | 2.8 | | 14.1 | | 19.9 | |
美國計劃向參與者支付的總金額彙總
此表彙總了計劃向參與者支付的實際付款和估計付款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | 預計 |
| (單位：百萬) | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
| | | | | | |
| 美國計劃向參與者支付款項 | | | | | | |
| 美國基本養老金計劃 | $ | 44.4 | | 48.1 | | 48.0 | | 48.0 | | 48.0 | | 47.7 | |
| UMWA計劃 | 20.3 | | 20.0 | | 19.9 | | 19.8 | | 19.6 | | 19.5 | |
| 黑肺圖 | 8.8 | | 9.3 | | 8.7 | | 8.1 | | 7.5 | | 6.9 | |
| 總計 | $ | 73.5 | | 77.4 | | 76.6 | | 75.9 | | 75.1 | | 74.1 | |
從Brink到美國計劃的預計付款摘要
此表彙總了Brink‘s對美國退休計劃的估計支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Brink‘s對計劃的預計付款 |
| (單位：百萬) | 美國基本養老金計劃 | | UMWA計劃 | | 黑肺圖 | | 總計 |
| | | | | | | |
| 預計付款 | | | | | | | |
| 2023 | $ | — | | | — | | | 9.3 | | | 9.3 | |
| 2024 | — | | | — | | | 8.7 | | | 8.7 | |
| 2025 | — | | | — | | | 8.1 | | | 8.1 | |
| 2026 | 11.7 | | | — | | | 7.5 | | | 19.2 | |
| 2027 | 11.5 | | | — | | | 6.9 | | | 18.4 | |
| 2028 | 10.4 | | | — | | | 6.4 | | | 16.8 | |
| 2029 | 9.2 | | | — | | | 5.9 | | | 15.1 | |
| 2030 | 7.8 | | | — | | | 5.5 | | | 13.3 | |
| 2031 | 7.2 | | | — | | | 5.1 | | | 12.3 | |
| 2032 | 6.3 | | | — | | | 4.8 | | | 11.1 | |
| 2033 | 5.0 | | | 7.5 | | | 4.5 | | | 17.0 | |
| 2034 | 1.6 | | | 16.3 | | | 4.2 | | | 22.1 | |
| 2035 | — | | | 15.6 | | | 3.9 | | | 19.5 | |
| 2036 | — | | | 14.8 | | | 3.7 | | | 18.5 | |
| 2037年及其後 | — | | | 152.6 | | | 39.8 | | | 192.4 | |
| 預計付款總額 | $ | 70.7 | | | 206.8 | | | 124.3 | | | 401.8 | |
上表所列數額是根據各種估計數計算的，包括截至2022年12月31日的精算假設。估計金額將在未來發生變化，以反映已支付的款項、投資回報、精算重估以及估計中的其他變化。實際數額可能與估計數額有很大不同。
或有事項
2020年8月，公司收到與美國司法部(“司法部”)正在進行的一項調查有關的傳票。該公司正在全力配合調查，並已迴應美國司法部要求提供的文件和其他信息，主要涉及現金和貴重物品的跨境運輸和反洗錢合規。鑑於調查仍在進行中，且迄今尚未提出民事或刑事索賠，本公司無法預測調查結果、事件最終解決的時間或合理估計此事可能造成的損失範圍(如果有的話)。因此，沒有就這一事項進行任何應計費用。
在2018年第四季度末，我們瞭解到智利國家經濟委員會(智利反壟斷機構)發起的一項調查，涉及智利現金物流行業競爭對手之間潛在的反競爭行為。2021年10月，FNE向智利反壟斷法院提起訴訟，指控Brink的智利公司(以及競爭對手公司)在2017年和2018年參與串通，並請求法院批准罰款3050萬美元。該公司於2022年11月提交了對申訴的迴應，這標誌着證據階段的開始。該公司打算針對FNE的投訴積極為自己辯護。根據迄今掌握的信息，該公司在2021年第三季度記錄了與此事有關的950萬美元的費用。2022年，我們確認了由於匯率變化而對我們的估計虧損進行了額外140萬美元的調整。
此外，在正常的業務過程中，我們還涉及其他各種訴訟和索賠。我們無法估計其中一些事項的損失或損失範圍。我們已經記錄了被認為是可能和合理估計的損失的應計項目。除另有註明外，吾等並不認為目前針對本公司的任何未決訴訟的最終處置可能會對本公司的流動資金、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
關鍵會計政策的應用
會計原則的應用需要使用假設、估計和判斷。吾等根據(其中包括)營運、市場、歷史趨勢及未來可能的變化、類似業務的知識，以及在適當情況下具有相關知識及經驗的顧問的意見，作出假設、估計及判斷。如果我們使用一套不同的假設、估計和判斷，報告的結果可能會有很大不同。
遞延税項資產估值準備
遞延税項資產主要來自淨營業虧損、税項抵免結轉，以及根據制定的税法及税率釐定的財務報表資產及負債賬面值與所得税之間的暫時性差異所產生的税項淨影響。
會計政策
我們根據財務會計準則委員會(“FASB”)ASC主題740建立估值津貼，所得税，當我們估計遞延税項資產不太可能實現時。我們決定主要基於對包括歷史收益和未來應納税所得額在內的正面和負面證據的評估，並結合審慎、可行的税務籌劃策略來記錄估值免税額。我們以個別司法管轄區為基礎評估遞延税項資產。税法的變化、費用扣除的時間或對未來業績的預期可能會導致我們的估值免税額進行重大調整，從而增加或減少税費支出。我們的估值額度如下。
估值免税額
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| | | |
| 美國 | $ | 24.4 | | | 95.8 | |
| 非美國 | 52.9 | | | 45.7 | |
| 總計 | $ | 77.3 | | | 141.5 | |
會計政策的運用
美國遞延税項資產
截至2022年12月31日，我們擁有1.78億美元的遞延税淨資產，其中1.88億美元的遞延税資產與美國司法管轄區有關。
2022年，我們得出結論，我們更有可能通過有限的法定結轉實現與某些屬性相關的資產，我們通過持續運營的收入記錄了5600萬美元的估值津貼利益，通過其他全面收入記錄了1400萬美元的估值津貼削減。我們的結論是基於美國財政部於2022年1月4日在《聯邦登記冊》上公佈的最終外國税收抵免規定。我們確定，2021年後的大部分外國預扣税現在將不符合美國外國所得税抵免待遇的條件，因此我們的美國業務每年產生的新外國税收抵免將不再超過其年度外國税收抵免使用限額。因此，我們預計能夠利用我們的大量外國税收抵免和一般營業税抵免結轉，以在到期前抵消未來的税收。
2021年，我們得出結論，我們不太可能通過有限的法定結轉實現與某些屬性相關的資產，我們通過持續運營的收入記錄了100萬美元的估值津貼。
我們使用了各種估計和假設來評估美國對估值免税額的需求。
•我們美國實體的預計收入和運營收入，
•預計從美國以外的子公司支付給美國實體的版税和管理費，
•預計全球無形低税收入(GILTI)納入我們的美國應納税所得額，
•為我們的美國退休計劃估計所需的繳費，
•估計美國税制改革和其他美國税制立法的影響，以及
•預計美國借款的利率。
我們的預測假設我們在美國和美國以外的收入和營業利潤都會持續增長。如果我們使用不同的假設，我們可能會對估值津貼的必要性得出不同的結論。例如，如果我們在美國或非美國司法管轄區的GILTI納入方面沒有增長，或者使用不同的假設，我們可能會得出結論，我們需要全額估值準備金來抵消我們的美國遞延税項資產。
非美國遞延税項資產
2022年，我們通過持續運營的收入確認了100萬美元的税費支出，這是由於對某些非美國司法管轄區是否需要為遞延税項資產提供估值免税額的判斷髮生了變化。2021年，我們通過持續運營收入確認了900萬美元的税費支出，這是由於對某些非美國司法管轄區是否需要為遞延税項資產提供估值免税額的判斷髮生了變化。
商業收購
會計政策
在截至2022年12月31日的三年中，我們完成了多項業務收購。當我們獲得被確定為滿足企業定義的實體的控股權時，我們應用在FASB ASC主題805中描述的獲取方法，企業合併。採用收購法，我們根據收購日的估計公允價值將收購的總價格分配給收購的資產和承擔的負債。任何超出收購資產公允價值和承擔的負債的購買價格均確認為商譽。
會計政策的運用
收購價格分配過程要求我們做出重大估計和假設，主要與無形資產有關。轉讓的購買對價的分配可能會根據公允價值在計量期間的最終確定而進行修訂。我們使用所有可獲得的信息來確定這些公允價值，對於重大業務收購，我們聘請外部估值專家協助確定收購的無形資產的公允價值。
我們通常使用收益法來估計無形資產的公允價值，這主要是基於未來的現金流預測。預測現金流還反映了與預期客户流失率、收入增長率、市場參與者協同效應和適用於現金流的貼現率相關的重大假設。可能會發生意想不到的事件和情況，這可能會影響此類假設的準確性或有效性。在收購價格分配中分配給收購資產和承擔的負債的估計公允價值可能對未來的經營結果產生重大影響。例如，分配給無形資產的公允價值越高，攤銷費用就越高，從而導致淨收益越低。
商譽、其他無形資產以及財產和設備估值
會計政策
截至2022年12月31日，我們擁有9.353億美元的財產和設備，14.509億美元的商譽和5.355億美元的其他無形資產，扣除累計折舊和攤銷後的淨額。我們使用FASB ASC主題350中的指導來審查這些資產的可能減值，無形資產-商譽和其他，對於商譽和其他無形資產和FASB ASC主題360，物業、廠房及設備，用於財產和設備。我們對減值的審查需要使用對我們運營子公司未來業績的重大判斷。由於這些資產的公允價值估計存在許多固有的變數，假設的差異可能會對減值分析產生重大影響。
商譽
我們每年審查減值商譽，當事件或情況使減值更有可能發生時。商譽減值測試的應用需要判斷，包括確定報告單位、將資產和負債轉讓給報告單位、將商譽轉讓給報告單位以及確定每個報告單位的公允價值。
根據美國公認會計原則，年度減值測試可以是定量測試，也可以是定性評估。可以進行定性評估，以確定事實和情況是否支持報告單位公允價值大於其賬面價值的確定。
我們對這些報告單位進行了截至2022年10月1日的商譽減值測試，並選擇放棄可選的定性評估，轉而進行定量商譽減值評估。我們使用兩種估值方法的權重來估計每個報告單位的公允價值：收益法和上市公司市場倍數法，其中最重要的是收益法。由此產生的報告單位公允價值與每個報告單位的賬面價值進行了比較。作為評估的結果，我們得出結論，商譽沒有減損，每個報告單位的公允價值超過了所有報告單位的賬面價值。
有限壽命無形資產及財產和設備
當事件或情況變化顯示相關賬面金額可能無法收回時，我們會審查有限年限無形資產以及財產和設備的減值。就評估減值而言，資產按可識別現金流基本上獨立於其他資產組別現金流的最低水平分組。為了確定是否已發生減值，我們將對資產組未來未貼現淨現金流量的估計與其賬面價值進行比較。
對未來現金流的估計
我們在編制減值分析中使用的現金流財務預測時做出了重大假設，包括對未來運營結果的假設，包括預測期內的收入增長率和營業收入、資本要求、所得税、用於確定終端價值的長期增長率和貼現率。我們的預測假設我們在美國和美國以外的收入和營業利潤持續增長。如果我們使用不同的假設，我們關於資產減值的結論可能會不同。
退休和離職後福利義務
我們通過固定福利養老金計劃和退休人員醫療福利計劃並根據法定要求提供福利。
會計政策
我們根據FASB ASC主題715核算養老金和其他退休福利義務，補償-退休福利。我們在FASB ASC主題712項下核算了就業後福利義務，包括工人補償義務，薪酬--非退休後就業福利.
為了解釋這些好處，我們假設了預期資產回報率、貼現率、通貨膨脹、人口因素以及涵蓋福利義務的法律和法規的變化。由於這些項目的固有波動性以及債務的重要性，假設的變化可能會對我們的負債和與這些福利相關的費用產生實質性影響。
我們最重要的退休計劃包括我們的主要美國養老金計劃和我們以前的煤炭業務的退休人員醫療計劃，這些計劃是與美國煤礦工人聯合會(UMWA)集體談判的。確定負債賬面價值和由此產生的年度費用的關鍵會計估計如下所述。
會計政策的運用
貼現率假設
對於在FASB ASC主題715下入賬的計劃，我們根據年底的市場狀況使用貼現率對估計的未來付款進行貼現。一般來説，我們的負債變化與利率成反比關係。也就是説，貼現率越低，相關的計劃債務就越高。
美國的計劃
對於我們最大的退休計劃，包括主要的美國養老金和UMWA計劃以及黑肺債務，我們使用現金流匹配法計算用於衡量福利債務現值的貼現率。在這種方法下，我們將該計劃的預計償付義務與美世收益率曲線上的相應收益率進行比較。然後，每年的預計現金流被折現回其在計量日期的現值，並確定總體貼現率。然後，將整體貼現率四捨五入到最接近的0.1個百分點。
我們使用美世高於平均水平的曲線來確定退休成本和年終福利債務的貼現率。為了得出高於平均水平的曲線，美世只使用收益率高於同一高質量債券投資組合平均收益率的債券。高於平均水平的曲線反映了積極的投資經理選擇優質債券的方式，以匹配該計劃的現金流。
非美國計劃
我們使用相同的現金流匹配方法來計算我們主要的非美國退休計劃的貼現率。在現金流匹配方法不可行的情況下，使用地方優質長期國債利率來估計貼現率。
美國基本養老金計劃、UMWA退休人員醫療計劃和黑肺債務的貼現率為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的主要計劃 | | UMWA計劃 | | 黑肺 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 折扣率： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休成本 | 2.8 | % | | 2.4 | % | | 3.3 | % | | 2.8 | % | | 2.3 | % | | 3.2 | % | | 2.7 | % | | 2.2 | % | | 3.1 | % |
| 年終福利義務 | 5.4 | % | | 2.8 | % | | 2.4 | % | | 5.4 | % | | 2.8 | % | | 2.3 | % | | 5.4 | % | | 2.7 | % | | 2.2 | % |
敏感度分析
我們在年末選擇的貼現率對年末計劃債務的估值和下一年淨定期費用的計算有重大影響。下表比較了截至2022年12月31日我們最大的計劃的假設計劃債務估值、2022年的實際支出和2023年的預計支出(假設我們使用的貼現率低或高一個百分點)。
截至2022年12月31日的計劃義務
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 假想的
下降1% | 實際 | 假想的
高出1% |
| | | |
| 美國基本養老金計劃 | $ | 684.3 | | 620.3 | 566.3 |
| UMWA計劃 | 255.2 | | 233.9 | 215.5 |
2022年實際支出和2023年預計支出(收入)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除百分比外，以百萬為單位) | | 假設敏感度分析
對於貼現率假設 | | 假設敏感度分析
對於貼現率假設 |
| 實際 | 下降1% | 高出1% | 預計 | 下降1% | 高出1% |
| 截至12月31日止的年度， | 2022 | 2022 | 2022 | 2023 | 2023 | 2023 |
| | | | | | |
| 美國基本養老金計劃 | | | | | | |
| 貼現率假設 | 2.8 | % | 1.8 | % | 3.8 | % | 5.4 | % | 4.4 | % | 6.4 | % |
| 退休成本 | $ | (1.9) | | 5.2 | | (7.0) | | $ | (13.2) | | (8.3) | | (12.5) | |
| | | | | | |
| UMWA計劃 | | | | | | |
| 貼現率假設 | 2.8 | % | 1.8 | % | 3.8 | % | 5.4 | % | 4.4 | % | 6.4 | % |
| 退休成本 | $ | 2.5 | | 3.2 | | 1.8 | | $ | (2.5) | | (2.0) | | (3.1) | |
預期資產回報率 假設
我們的預期資產回報率假設對我們的淨定期收益成本有重大影響，它反映了我們預計計劃資產將獲得的長期平均回報率。考慮到每個計劃的資產配置目標和預期的整體投資經理業績，以及對最新的長期歷史平均複合回報率的審查(如適用)，我們根據投資顧問的建議選擇預期資產回報率假設。我們選擇7.00%作為我們的主要美國養老金計劃的預期資產回報率假設，為我們的UMWA退休人員醫療計劃選擇8.00%的實際支出。我們選擇7.00%作為我們的主要美國養老金計劃的預期資產回報率假設，為我們的UMWA退休人員醫療計劃選擇8.00%的預期2023年支出。
我們的基本美國養老金計劃的20至30年複合年回報率平均為6.3%至7.7%。
敏感度分析
使用不同的預期收益率假設的效果。如果我們使用不同的預期回報率假設，我們2022年和2023年的預計支出可能會有所不同。假設計劃資產的長期回報率每發生一個百分點的假設變化(以及其他假設保持不變)，我們2022年的實際支出和2023年預計的支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除百分比外，以百萬為單位) | | 假設敏感度分析
對於預期回報率資產
假定 | | 假設敏感度分析
對於預期回報率資產
假定 |
| 實際 | 下降1% | 高出1% | 預計 | 下降1% | 高出1% |
| 截至12月31日止的年度， | 2022 | 2022 | 2022 | 2023 | 2023 | 2023 |
| | | | | | |
| 預期資產收益率假設 | | | | | | |
| 美國基本養老金計劃 | 7.00 | % | 6.00 | % | 8.00 | % | 7.00 | % | 6.00 | % | 8.00 | % |
| UMWA計劃 | 8.00 | % | 7.00 | % | 9.00 | % | 8.00 | % | 7.00 | % | 9.00 | % |
| | | | | | |
| 美國基本養老金計劃 | $ | (1.9) | | 5.1 | | (8.9) | | $ | (13.2) | | (6.5) | | (19.9) | |
| UMWA計劃 | 2.5 | | 4.2 | | 0.9 | | (2.5) | | (1.2) | | (3.8) | |
改善或惡化未來實際市場收益的影響。如果我們預計的2023年回報比我們為每個計劃假設的回報更好或更差，我們在2023年12月31日的資金狀況和我們2024年的支出將不同於目前的預計金額。
| | | | | | | | | | | |
| (除百分比外，以百萬為單位) | | 2023年資產收益率的假設敏感性分析 比預期更好或更差 |
| 截至12月31日止的年度， | 預計 | 更好的回報 | 更差的回報 |
| | | |
2023年的投資回報 | | | |
| 美國基本養老金計劃 | 7.00 | % | 14.00 | % | — | % |
| UMWA計劃 | 8.00 | % | 16.00 | % | — | % |
| | | |
預計2023年12月31日的資金狀況 | | | |
| 美國基本養老金計劃 | $ | (25) | | 15 | | (65) | |
| UMWA計劃 | (97) | | (86) | | (107) | |
| | | |
2024年支出(a) | | | |
| 美國基本養老金計劃 | $ | (9) | | (10) | | (7) | |
| UMWA計劃 | (3) | | (4) | | (1) | |
(a)在2024年之前，實際的未來投資回報不會影響我們的收益，因為2023年的收益將基於“預期資產收益”假設。
使用資產公允市場價值來確定費用的效果。對於我們的固定收益養老金計劃，我們通過將預期長期回報率應用於計劃資產的市場相關價值來計算預期投資回報。此外，我們的計劃資產精算損益應按市場相關價值進行攤銷。
計劃資產的市場相關價值與資產的實際或公允市場價值不同。實際或公平的市場價值是在某一時間點上，可用於向養老金領取者付款和支付任何交易費用的資產的價值。市場相關價值以直線方式確認五年來公允價值相對於預期價值的變化。這種確認方法將金融市場年復一年波動的影響分散到幾年內。
如果我們的會計政策使用計劃資產的公平市場價值而不是市場相關價值來確認投資損益，我們與主要美國養老金計劃相關的費用將有所不同。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 基於資產的市場相關價值 | | 假想的(a) |
| 實際 | | 預計 | | 預計 | | | | | | |
| 截至12月31日止的年度， | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2022 | | 2023 | | 2024 |
| | | | | | | | | | | |
| 美國基本養老金計劃支出 | $ | (1.9) | | | (13.2) | | | (8.7) | | | $ | (10.7) | | | 8.0 | | | 10.5 | |
(a)假設我們的會計政策是使用資產的公平市場價值而不是與市場相關的資產價值來確定與我們的主要美國養老金計劃相關的費用。
對於我們的UMWA計劃，我們通過將預期長期回報率應用於年初資產的公平市場價值來計算預期投資回報。這種方法可能會導致在收益中記錄的預期資產回報率比我們使用的固定收益養老金計劃的會計方法波動更大。
醫療通貨膨脹假設
我們估計醫療成本通脹的趨勢，以預測與我們的退休醫療計劃相關的未來現金流。我們的假設是基於最近的計劃經驗和行業趨勢。
對於我們最大的退休人員醫療計劃-UMWA計劃，我們假設2023年的醫療通貨膨脹率為7.0%，我們預計2031年這一比率將下降到5%，此後保持在5%。我們的總體醫療通貨膨脹率假設，包括未來九年醫療通貨膨脹率將逐漸下降並保持在5%的假設，是基於國內生產總值增長率、國民健康支出超過其他商品和服務以及人口增長的宏觀經濟假設。我們對2023年醫療通貨膨脹率為7.0%的假設反映了當前較高的通脹市場，預計長期內通貨膨脹率仍將呈下降趨勢。
工傷賠償
除了醫療費用變化的影響外，工人補償成本還受到傷害的嚴重程度和類型、州和聯邦法規及其應用的變化以及幫助員工重返工作崗位的計劃質量的影響。我們在精算師的協助下，每年對工人索賠的未來付款責任進行評估。
參會人數
死亡率表。我們對私營部門計劃使用精算師協會的基本死亡率表PRI-2012，並使用美世修改的MP-2021預測比例表，我們的大多數美國退休計劃使用藍領調整係數，我們的非合格美國養老金計劃使用白領調整係數。
參會人數。過去五年，按主要計劃劃分的參與人數如下：
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| 參會人數 |
| 平面圖 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| UMWA計劃 | 2,500 | | 2,700 | | 2,900 | | 3,000 | | 3,200 |
| 黑肺 | 800 | | 800 | | 700 | | 800 | | 800 |
| 美國養老金 | 10,700 | | 10,800 | | 11,000 | | 11,200 | | 14,000 |
由於我們不再在煤炭行業運營，我們預計UMWA退休醫療計劃的參與者數量將因死亡率而隨着時間的推移而下降。由於美國的養老金計劃已被凍結，其參與者的數量也將隨着時間的推移而下降。
外幣折算
我們在美國以外的大多數子公司都以當地貨幣開展業務。我們的財務業績以美元報告，其中包括這些子公司的業績。
會計政策
我們對外幣換算的會計政策是不同的，這取決於我們的海外子公司所在的經濟體是否被指定為高度通貨膨脹。三年累計通脹率超過100%的經濟體被視為高通脹。隨後將累計通貨膨脹率降低到100%以下不會改變換算方法，除非這種減少被認為是非臨時性的。
非高通脹經濟體
在非高通脹經濟體的外國子公司的資產和負債使用資產負債表日的匯率換算成美元。換算調整計入其他全面收益(虧損)。收入和支出按年內有效匯率換算。交易損益記入淨收益。
高度通貨膨脹的經濟體
在高通脹國家運營的外國子公司必須使用報告貨幣(美元)作為功能貨幣。在每個資產負債表日，以當地貨幣計價的資產和負債被重新計量為美元，重新計量調整和其他交易損益在收益中確認。除非貨幣性股本和可供出售的債務證券外，非貨幣性資產和負債不會隨着當地貨幣對美元匯率的變化而波動。對於在高通脹經濟體中交易的非貨幣性股權證券，股權證券的公平市場價值按當前匯率重新計量，以確定將計入淨收益的收益或虧損。對於在高通脹經濟體中交易的非貨幣性可供出售債務證券，這些債務證券的公允市場價值按當前匯率重新計量，變動計入累計其他綜合收益(虧損)中可供出售證券的收益(虧損)部分。當這些債務證券出售時，我們將累積的其他全面收益(虧損)中的金額重新歸類為收益。
會計政策的運用
阿根廷
我們通過全資子公司和一家規模較小的受控子公司(統稱為布林克的阿根廷)在阿根廷開展業務。來自Brink阿根廷的收入約佔我們截至2022年12月31日的年度綜合收入的4%，分別佔我們截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合收入的4%和5%。
阿根廷的經營環境繼續帶來商業挑戰，包括阿根廷比索持續貶值和嚴重通貨膨脹。在截至2020年12月31日的一年中，阿根廷比索貶值了約29%(從59.9比索兑1美元降至84.0比索兑1美元)。在截至2021年12月31日的一年中，阿根廷比索貶值了約19%(從84.0比索兑1美元跌至103.1比索)。在截至2022年12月31日的一年中，阿根廷比索貶值了約42%(從1美元兑103.1比索跌至178.6比索)。
從2018年7月1日開始，出於會計目的，我們將阿根廷經濟定為高通脹。因此，我們從2018年第三季度開始，使用針對在高通脹經濟體運營的子公司的會計政策，整合了Brink的阿根廷業務。阿根廷比索計價的貨幣資產和負債現在在每個資產負債表日使用當時有效的貨幣匯率重新計量，貨幣重新計量收益和損失在收益中確認。2022年，我們確認了3760萬美元的税前重新計量虧損。2021年和2020年，我們分別確認了900萬美元和770萬美元的税前重新計量虧損。
截至2022年12月31日，阿根廷經濟仍處於高通脹狀態。截至2022年12月31日，我們擁有以阿根廷比索計價的淨貨幣資產6620萬美元，其中包括5770萬美元的現金。截至2022年12月31日，我們的非貨幣淨資產為1.682億美元，其中包括9980萬美元的商譽，190萬美元以阿根廷比索計價的股票證券和2740萬美元以阿根廷比索計價的債務證券。
截至2021年12月31日，我們擁有以阿根廷比索計價的淨貨幣資產6010萬美元(包括現金5290萬美元)和淨非貨幣資產1.553億美元(包括9980萬美元的商譽、820萬美元以阿根廷比索計價的股權證券和430萬美元以阿根廷比索計價的債務證券)。
2019年9月，阿根廷政府宣佈對公司和個人實施貨幣管制。根據央行實施的兑換程序，許多交易都需要批准，包括將股息匯回海外。
在2020年第三季度，我們選擇使用其他市場機制將阿根廷比索兑換成美元。根據這些其他市場機制進行的轉換通常以低於我們重新衡量Brink阿根廷財務報表的利率結算。因此，當我們將阿根廷比索兑換成美元時，我們在2020年確認了1040萬美元的此類兑換損失，匯率比我們重新衡量Brink的阿根廷財務報表的匯率低約100%。這些折算損失在合併經營報表中被歸類為其他營業收入(費用)。我們在2021年或2022年沒有任何這樣的轉換損失。
儘管阿根廷政府實施了貨幣管制，但Brink的管理層繼續提供指導和戰略監督，包括為Brink的阿根廷制定預算和預測。我們繼續控制我們的阿根廷業務，以合併我們的財務報表，並繼續監測阿根廷的情況。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們目前為100多個國家的客户提供服務，其中包括53個我們在其中設有子公司的國家。這些操作使我們面臨各種市場風險，包括利率和外幣匯率變化的影響。這些財務風險由我們作為整體風險管理計劃的組成部分進行監控和管理。
我們可能會定期使用各種衍生和非衍生金融工具，如下文所述，在適當的時候對衝我們的利率和外匯風險。通過限制用於具有投資級信用評級的主要金融機構的交易對手，將這些工具的交易對手可能無法履行的風險降至最低。我們預計不會因任何交易對手未能履行協議而蒙受損失。除對衝潛在金融風險外，我們不會將衍生金融工具用於其他目的。
下文討論的市場風險敞口敏感性分析是基於2022年12月31日生效的事實和情況。實際結果將由許多不受管理層控制的因素決定，可能與披露的情況大不相同。
利率風險
我們使用固定利率和浮動利率的債務和租賃來為我們的業務融資。浮動利率債務，包括我們的優先擔保信貸安排下的定期貸款安排和循環信貸安排，使我們面臨由於一般利率水平變化而導致的現金流波動。固定利率債務，包括我們的優先無擔保票據，會因利率變化而受到公允價值波動的影響。
我們的浮動利率債務通常基於基礎浮動利率部分以及固定利率保證金部分。根據我們浮動利率債務在2022年12月31日的合同利率，假設利率上升10%，將在12個月內增加約590萬美元的現金流出。換言之，截至2022年12月31日，我們的浮動利率工具(包括任何固定利率保證金部分)的加權平均利率為年利率6.37%。如果基礎浮動利率部分增加10%，我們這筆債務的平均利率將增加0.41個百分點，達到6.78%。假設收益率曲線較2022年底水平下降10%，將對我們的6億美元和4億美元無擔保優先票據的公允價值產生影響，將導致我們的無擔保優先票據的公允價值增加2600萬美元。
外幣風險
我們面臨着外幣匯率波動對我們所有海外業務結果的影響。我們的海外業務通常使用當地貨幣進行業務，但他們的業績是以美元報告的。
我們還定期受到外幣匯率波動的影響，這些波動影響的交易不是以我們國內和國外業務的功能貨幣計價的。為了減少這些風險敞口，我們不時簽訂外幣遠期合約和掉期合約。截至2022年12月31日，我們的較短期未償還外幣遠期和掉期合約的名義價值為5.75億美元，平均合約到期日約為一個月。這些合約主要抵消了歐元和墨西哥比索的敞口。此外，出於會計目的，這些合同沒有被指定為套期保值，因此，其公允價值的變化立即記錄在收益中。
2019年第一季度，我們簽訂了一份長期交叉貨幣掉期合約，以對衝巴西雷亞爾的風險敞口，出於會計目的，這被指定為現金流對衝。截至2022年12月31日，這份長期合同的名義價值為5300萬美元，加權平均剩餘期限為0.6年。假設巴西遠期實際匯率較2022年底水平升值10%，對這些交叉貨幣掉期的公允價值的影響將導致公允價值發生510萬美元的變化，將2022年12月31日的淨資產從1,460萬美元變為淨資產950萬美元。
2021年第二季度，我們簽訂了10份交叉貨幣掉期合約，以歐元功能貨幣對衝我們在某些子公司的部分淨投資。2022年7月，我們終止了這些交叉貨幣互換合同，並收到了6700萬美元的現金，以換取結算日衍生資產的公允價值。我們隨後簽訂了總共9份交叉貨幣掉期合同，總名義價值為4億美元，以歐元功能貨幣對衝我們在某些子公司的部分淨投資。於2022年12月31日，這些交叉貨幣掉期合約的名義價值為4億美元，其中於2026年5月到期的交叉貨幣掉期的加權平均剩餘期限為2.7年，而於3031年4月到期的交叉貨幣掉期的剩餘加權平均期限為6.6年。假設2026年5月遠期歐元匯率升值10%，2031年4月遠期歐元匯率較2022年底水平升值10%，對這些交叉貨幣掉期的公允價值的影響將導致公允價值發生3670萬美元的變化，將2022年12月31日1170萬美元的淨負債變為4840萬美元的淨負債。
假設美元對我們持續經營國家的所有其他貨幣的匯率從2022年的水平同時升值10%，其影響如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | 假設效果
增加/(減少) |
| |
| 對收益的影響： | |
將2022年收益折算成美元(a) | $ | (40.4) | |
交易收益(虧損)(b) | (4.4) | |
| 對其他全面收益(虧損)的影響： | |
境外子公司淨資產折算(b) | (153.2) | |
(A)不包括我們自2018年6月30日起解除合併的委內瑞拉業務。見合併財務報表附註1。
(B)未償還外幣掉期和遠期合約的淨額。
以上假設的外幣效應詳細説明瞭布林克的綜合效應，即大量外幣相對於美元的價值同時發生變化。與一種貨幣變化相關的外幣風險敞口效應可能會有很大不同。
項目8.財務報表和補充數據
邊緣的公司
合併財務報表
截至2022年12月31日和2021年12月31日
在截至2022年12月31日為止的三年期間內的每一年
目錄
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獨立註冊會計師事務所報告 | |
| 獨立註冊會計師事務所報告-(PCAOB ID185) | 60 |
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合併財務報表 | |
| | 合併資產負債表 | 62 |
| | 合併業務報表 | 63 |
| | 綜合全面收益表(損益表) | 64 |
| | 合併權益表 | 65 |
| | 合併現金流量表 | 66 |
| | | |
合併財務報表附註 | |
| | 附註1-主要會計政策摘要 | 67 |
| 注2--與客户簽訂合同的收入 | 72 |
| | 注3-細分市場信息 | 75 |
| | 附註4-退休福利 | 79 |
| | 附註5--所得税 | 89 |
| | 附註6--財產和設備 | 92 |
| 附註7--收購和處置 | 93 |
| | 附註8--商譽和其他無形資產 | 98 |
| | 附註9--預付費用和其他 | 99 |
| | 附註10--其他資產 | 99 |
| | 附註11--累計其他全面收益(虧損) | 100 |
| | 附註12-金融工具的公允價值 | 103 |
| | 附註13--應計負債 | 106 |
| | 附註14--其他負債 | 106 |
| | 附註15--債務 | 107 |
| | 附註16-應收賬款和信貸損失 | 110 |
| | 附註17-租約 | 111 |
| | 附註18--基於股份的薪酬計劃 | 113 |
| | 附註19--股本 | 118 |
| | 附註20-補充現金流量資料 | 120 |
| | 附註21--其他營業收入(費用) | 122 |
| | 附註22--利息和其他營業外收入(費用) | 123 |
| | 附註23--其他承付款和或有事項 | 124 |
| | 附註24--重組和重組 | 124 |
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獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
The Brink‘s Company：
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了隨附的Brink公司及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表、截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合經營表、全面收益(虧損)、權益和現金流量以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們2023年3月1日的報告對公司財務報告內部控制的有效性表示了負面意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。傳達關鍵審計事項不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，而吾等亦不會透過傳達下述關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其有關的賬目或披露提供單獨意見。
歐洲報告單位商譽估值
如合併財務報表附註8所述，截至2022年12月31日的商譽餘額為14.509億美元，其中一部分與歐洲報告單位有關。本公司每年進行一次商譽減值測試，只要發生的事件或環境變化表明可能發生了減值。減值測試是通過比較報告單位的估計公允價值和報告單位的賬面價值來進行的。本公司採用兩種估值方法的權重來估計公允價值，其中更側重於收益法。
我們將公司對歐洲報告部門的商譽減值評估評估確定為一項重要的審計事項。收入法中用於估計歐洲報告單位公允價值的收入增長率、預測營業利潤率和貼現率本質上是不確定的，需要管理層做出與未來經營業績相關的重大估計和判斷。此外，要求具有專門技能和知識的個人評估在收入法中用於估計歐洲報告單位公允價值的貼現率。
以下是我們為解決關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了與公司商譽減值評估相關的某些內部控制的設計並測試了其操作有效性，包括與以下內容相關的控制：
•收入增長率和預計營業利潤率的確定
•貼現率的選擇。
我們對收入增長率和預測營業利潤率進行了敏感性分析，以評估它們對公司確定歐洲報告部門的公允價值超過其賬面價值的影響。我們評估了預測的收入增長率
以及營業利潤率，用於通過將其與預算、支持文檔和歷史增長率進行比較來對歐洲報告單位進行估值。我們將公司對歐洲報告部門的歷史收入和營業利潤率預測與實際結果進行了比較，以評估公司準確預測的能力。此外，我們聘請了具有專業技能和知識的評估專業人員，他們在以下方面提供了幫助：
•評估收益法中公允價值模型中使用的貼現率，方法是將其與使用可比實體的公開市場數據獨立制定的貼現率進行比較
•使用公司的現金流預測和獨立開發的貼現率對歐洲報告單位的公允價值進行估計，並將我們的估計結果與公司的估計進行比較。
/s/ 畢馬威會計師事務所
自2020年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
弗吉尼亞州里士滿
March 1, 2023
邊緣的公司
及附屬公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬，每股除外) | 2022 | | 2021 |
| | | |
| 資產 | | | |
| | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 972.0 | | | 710.3 | |
| 受限現金 | 438.5 | | | 376.4 | |
應收賬款(扣除備抵：2022-#美元38.3; 2021 - $16.9) | 862.2 | | | 701.8 | |
| 預付費用和其他 | 324.7 | | | 211.0 | |
| | | |
| 流動資產總額 | 2,597.4 | | | 1,999.5 | |
| | | |
| 使用權資產，淨額 | 314.5 | | | 299.1 | |
| 財產和設備，淨額 | 935.3 | | | 865.6 | |
| 商譽 | 1,450.9 | | | 1,411.7 | |
| 其他無形資產 | 535.5 | | | 491.2 | |
| 遞延所得税 | 246.2 | | | 239.4 | |
| 其他 | 286.2 | | | 260.2 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 6,366.0 | | | 5,566.7 | |
| | | |
| 負債和權益 | | | |
| | | |
| 流動負債： | | | |
| 短期借款 | $ | 47.2 | | | 9.8 | |
| 長期債務當期到期日 | 82.4 | | | 115.2 | |
| 應付帳款 | 296.5 | | | 211.2 | |
| 應計負債 | 1,019.4 | | | 877.3 | |
| 為客户持有的受限現金 | 229.3 | | | 215.5 | |
| 流動負債總額 | 1,674.8 | | | 1,429.0 | |
| | | |
| 長期債務 | 3,273.2 | | | 2,841.7 | |
| 應計養卹金成本 | 131.0 | | | 219.3 | |
| 退休金以外的退休福利 | 174.5 | | | 322.2 | |
| 租賃負債 | 249.9 | | | 241.8 | |
| 遞延所得税 | 67.8 | | | 49.2 | |
| 其他 | 224.6 | | | 210.9 | |
| 總負債 | 5,795.8 | | | 5,314.1 | |
| | | |
| 承付款和或有負債(附註4、5、15、17、23和24) | | | |
| | | |
| 股本： | | | |
| The Brink‘s公司(“Brink’s”)股東： | | | |
普通股，面值$1每股： | | | |
授權股份：100.0 | | | |
已發行和已發行股份：2022年-46.3; 2021 - 47.4 | 46.3 | | | 47.4 | |
| 超出票面價值的資本 | 684.1 | | | 670.6 | |
| 留存收益 | 417.2 | | | 312.9 | |
| 累計其他綜合收益(虧損)： | | | |
| 福利計劃調整 | (290.7) | | | (474.0) | |
| 外幣折算 | (433.8) | | | (425.7) | |
| 可供出售證券的未實現虧損 | (0.6) | | | (0.1) | |
| 現金流套期保值收益(虧損) | 24.6 | | | (8.1) | |
| 累計其他綜合損失 | (700.5) | | | (907.9) | |
| | | |
| Brink的股東 | 447.1 | | | 123.0 | |
| | | |
| 非控制性權益 | 123.1 | | | 129.6 | |
| | | |
| 總股本 | 570.2 | | | 252.6 | |
| | | |
| 負債和權益總額 | $ | 6,366.0 | | | 5,566.7 | |
見合併財務報表附註。
邊緣的公司
及附屬公司
合併業務報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：百萬，每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 收入 | $ | 4,535.5 | | | 4,200.2 | | | 3,690.9 | |
| | | | | |
| 成本和支出： | | | | | |
| 收入成本 | 3,461.9 | | | 3,235.8 | | | 2,877.3 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 687.0 | | | 629.7 | | | 584.5 | |
| 總成本和費用 | 4,148.9 | | | 3,865.5 | | | 3,461.8 | |
| 其他營業收入(費用) | (25.3) | | | 20.0 | | | (15.6) | |
| | | | | |
| 營業利潤 | 361.3 | | | 354.7 | | | 213.5 | |
| | | | | |
| 利息支出 | (138.8) | | | (112.2) | | | (96.5) | |
| 利息和其他營業外收入(費用) | 3.7 | | | (7.0) | | | (37.7) | |
| 持續經營的税前收入 | 226.2 | | | 235.5 | | | 79.3 | |
| 所得税撥備 | 41.4 | | | 120.3 | | | 56.6 | |
| | | | | |
| 持續經營收入 | 184.8 | | | 115.2 | | | 22.7 | |
| | | | | |
| 非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | (2.9) | | | 2.1 | | | (0.8) | |
| | | | | |
| 淨收入 | 181.9 | | | 117.3 | | | 21.9 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入減少 | 11.3 | | | 12.1 | | | 5.9 | |
| | | | | |
| Brink的淨收入 | $ | 170.6 | | | 105.2 | | | 16.0 | |
| | | | | |
| 可歸因於Brink的金額： | | | | | |
| 持續運營 | $ | 173.5 | | | 103.1 | | | 16.8 | |
| 停產經營 | (2.9) | | | 2.1 | | | (0.8) | |
| | | | | |
| Brink的淨收入 | $ | 170.6 | | | 105.2 | | | 16.0 | |
| | | | | |
布林克公司普通股股東的每股收益(虧損)(a): | | | | | |
| 基本信息： | | | | | |
| 持續運營 | $ | 3.67 | | | 2.08 | | | 0.33 | |
| 停產經營 | (0.06) | | | 0.04 | | | (0.02) | |
| 淨收入 | 3.61 | | | 2.12 | | | 0.32 | |
| | | | | |
| 稀釋： | | | | | |
| 持續運營 | $ | 3.63 | | | 2.06 | | | 0.33 | |
| 停產經營 | (0.06) | | | 0.04 | | | (0.02) | |
| 淨收入 | 3.57 | | | 2.10 | | | 0.31 | |
| | | | | |
| 加權平均股價 | | | | | |
| 基本信息 | 47.3 | | | 49.5 | | | 50.4 | |
| 稀釋 | 47.8 | | | 50.1 | | | 50.8 | |
(a) 由於四捨五入，金額可能不會相加。
見合併財務報表附註。
邊緣的公司
及附屬公司
綜合全面收益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 淨收入 | $ | 181.9 | | | 117.3 | | | 21.9 | |
| | | | | |
| 福利計劃調整： | | | | | |
| 福利計劃精算收益(損失) | 177.6 | | | 189.4 | | | (37.0) | |
| 福利計劃前期服務成本 | 61.7 | | | (4.3) | | | (5.3) | |
| 遞延利潤分享 | (0.1) | | | (0.4) | | | 0.7 | |
| 福利計劃調整總額 | 239.2 | | | 184.7 | | | (41.6) | |
| | | | | |
| 外幣折算調整 | (19.0) | | | (58.9) | | | 24.2 | |
| 可供出售證券的未實現淨虧損 | (0.9) | | | (0.1) | | | — | |
| 現金流套期保值收益(虧損) | 37.6 | | | 19.1 | | | (11.2) | |
| 其他税前綜合收益(虧損) | 256.9 | | | 144.8 | | | (28.6) | |
| 所得税撥備(福利) | 55.9 | | | 55.3 | | | (12.4) | |
| | | | | |
| 其他全面收益(虧損) | 201.0 | | | 89.5 | | | (16.2) | |
| | | | | |
| 綜合收益 | 382.9 | | | 206.8 | | | 5.7 | |
| 可歸因於非控股權益的較不全面的收入 | 5.0 | | | 9.5 | | | 10.7 | |
| | | | | |
| 可歸因於Brink的全面收益(虧損) | $ | 377.9 | | | 197.3 | | | (5.0) | |
見合併財務報表附註。
邊緣的公司
及附屬公司
合併權益表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 股票 | 普普通通
庫存 | 超出票面價值的資本 | 保留
收益 | AOCI* | 非控制性
利益 | 總計 |
| 截至2019年12月31日的餘額 | 50.1 | | $ | 50.1 | | 663.3 | | 457.4 | | (979.0) | | 15.8 | | 207.6 | |
會計原則變更的累積影響(a) | — | | — | | — | | (1.7) | | — | | — | | (1.7) | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 16.0 | | — | | 5.9 | | 21.9 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | (21.0) | | 4.8 | | (16.2) | |
| 回購股份 | (1.1) | | (1.1) | | (14.9) | | (34.0) | | — | | — | | (50.0) | |
| 分紅給： | | | | | | | |
布林克公司的普通股股東(美元0.60每股) | — | | — | | — | | (30.1) | | — | | — | | (30.1) | |
| 非控制性權益 | — | | — | | — | | — | | — | | (16.8) | | (16.8) | |
| 基於股份的薪酬： | | | | | | | |
| 股票期權和獎勵： | | | | | | | |
| 補償費用 | — | | — | | 31.3 | | — | | — | | — | | 31.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他基於股份的福利交易 | 0.5 | | 0.5 | | (7.9) | | (0.1) | | — | | — | | (7.5) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 擁有非控股權益的收購 | — | | — | | — | | — | | — | | 64.0 | | 64.0 | |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日的餘額 | 49.5 | | 49.5 | | 671.8 | | 407.5 | | (1,000.0) | | 73.7 | | 202.5 | |
會計原則變更的累積影響(b) | — | | — | | — | | 0.5 | | — | | — | | 0.5 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 105.2 | | — | | 12.1 | | 117.3 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | 92.1 | | (2.6) | | 89.5 | |
| | | | | | | |
| 回購股份 | (2.4) | | (2.4) | | (34.6) | | (163.0) | | — | | — | | (200.0) | |
| 分紅給： | | | | | | | |
布林克公司的普通股股東(美元0.75每股) | — | | — | | — | | (37.2) | | — | | — | | (37.2) | |
| 非控制性權益 | — | | — | | — | | — | | — | | (5.1) | | (5.1) | |
| 基於股份的薪酬： | | | | | | | |
| 股票期權和獎勵： | | | | | | | |
| 補償費用 | — | | — | | 33.1 | | — | | — | | — | | 33.1 | |
| 從股票期權的行使引發的思考 | — | | — | | 2.3 | | — | | — | | — | | 2.3 | |
| | | | | | | |
| 其他基於股份的福利交易 | 0.3 | | 0.3 | | (2.0) | | (0.1) | | — | | — | | (1.8) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 擁有非控股權益的收購 | — | | — | | — | | — | | — | | 51.4 | | 51.4 | |
| 非控股權益出資 | — | | — | | — | | — | | — | | 0.1 | | 0.1 | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 47.4 | | 47.4 | | 670.6 | | 312.9 | | (907.9) | | 129.6 | | 252.6 | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 170.6 | | — | | 11.3 | | 181.9 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | 207.3 | | (6.3) | | 201.0 | |
| | | | | | | |
| 回購股份 | (1.5) | | (1.5) | | (22.1) | | (28.6) | | — | | — | | (52.2) | |
| 分紅給： | | | | | | | |
布林克公司的普通股股東(美元0.80每股) | — | | — | | — | | (37.6) | | — | | — | | (37.6) | |
| 非控制性權益 | — | | — | | — | | — | | — | | (7.1) | | (7.1) | |
| 基於股份的薪酬： | | | | | | | |
| 股票期權和獎勵： | | | | | | | |
| 補償費用 | — | | — | | 48.6 | | — | | — | | — | | 48.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他基於股份的福利交易 | 0.4 | | 0.4 | | (9.7) | | (0.1) | | | — | | (9.4) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
收購非控股權益(c) | — | | — | | (3.3) | | — | | 0.1 | | (4.6) | | (7.8) | |
| 擁有非控股權益的收購 | — | | — | | — | | — | | — | | 0.1 | | 0.1 | |
| 非控股權益出資 | — | | — | | — | | — | | — | | 0.1 | | 0.1 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 46.3 | | $ | 46.3 | | 684.1 | | 417.2 | | (700.5) | | 123.1 | | 570.2 | |
(a)自2020年1月1日起，我們採用了ASU 2016-13的規定，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。由於採用這一標準，我們確認了截至2020年1月1日的累積影響調整留存收益。有關詳細信息，請參閲注1。
(b)自2021年1月1日起，我們採用了ASU 2019-12的規定，所得税(話題740)：簡化所得税會計。由於採用這一標準，我們確認了截至2021年1月1日的累積影響調整留存收益。有關詳細信息，請參閲注1。
(c)該金額代表吾等收購或出售若干公司的非控股所有權權益的交易的影響，而吾等在相關收購或出售交易之前及之後擁有若干公司的現有控股權。
*累計其他綜合收益(虧損)
見合併財務報表附註。
邊緣的公司
及附屬公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 181.9 | | | 117.3 | | | 21.9 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| (收入)非持續經營虧損，税後淨額 | 2.9 | | | (2.1) | | | 0.8 | |
| 折舊及攤銷 | 245.8 | | | 239.5 | | | 206.8 | |
| 基於股份的薪酬費用 | 48.6 | | | 33.1 | | | 31.3 | |
| 遞延所得税 | (62.3) | | | 14.6 | | | (28.2) | |
| | | | | |
| (收益)出售財產、設備和有價證券的損失 | 0.7 | | | (17.7) | | | (11.6) | |
| 從業務處置中獲利 | — | | | — | | | (4.1) | |
| 減值損失 | 9.0 | | | 9.5 | | | 11.6 | |
| 退休福利資金(更多)少於支出： | | | | | |
| 養老金 | (3.7) | | | 12.4 | | | 9.5 | |
| 退休金以外的其他 | 7.9 | | | 14.2 | | | 14.3 | |
| 阿根廷貨幣貶值造成的重新計量損失 | 37.6 | | | 9.0 | | | 7.7 | |
| 其他運營 | 23.6 | | | (5.8) | | | 15.6 | |
| 扣除收購影響後的營業資產和負債變動： | | | | | |
| 應收賬款和應收所得税 | (180.9) | | | (21.2) | | | 45.1 | |
| 應付帳款、應付所得税和應計負債 | 139.2 | | | 45.1 | | | (114.5) | |
| 為客户持有的受限現金 | 50.0 | | | 60.2 | | | 116.3 | |
| 客户義務 | 50.0 | | | 15.7 | | | (6.5) | |
| 預付資產和其他流動資產 | (56.7) | | | (16.8) | | | (24.5) | |
| 其他 | (13.7) | | | (29.0) | | | 26.2 | |
| | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | 479.9 | | | 478.0 | | | 317.7 | |
| | | | | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 資本支出 | (182.6) | | | (167.9) | | | (118.5) | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | (173.9) | | | (313.2) | | | (439.7) | |
| 處置，扣除處置的現金後的淨額 | — | | | — | | | (2.6) | |
| 有價證券： | | | | | |
| 購買 | (30.3) | | | (15.6) | | | (2.9) | |
| 銷售額 | 11.7 | | | 35.1 | | | 2.0 | |
| 出售財產、設備和投資的現金收益 | 5.7 | | | 7.7 | | | 5.3 | |
| 交叉貨幣互換結算的現金收益 | 64.3 | | | — | | | — | |
| 為投資而持有的貸款淨變化 | (25.9) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 其他 | (0.2) | | | (0.8) | | | (9.0) | |
| | | | | |
| 投資活動使用的現金淨額 | (331.2) | | | (454.7) | | | (565.4) | |
| | | | | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 債務的借款(償還)： | | | | | |
| 短期借款 | 37.7 | | | (4.3) | | | (3.9) | |
| 現金供應鏈客户債務 | — | | | — | | | (10.5) | |
| 長期循環信貸安排： | | | | | |
| 借款 | 7,058.7 | | | 3,385.5 | | | 897.8 | |
| 還款 | (6,832.7) | | | (2,836.8) | | | (1,008.9) | |
| 其他長期債務： | | | | | |
| 借款 | 189.9 | | | 7.7 | | | 1,022.6 | |
| 還款 | (87.0) | | | (140.7) | | | (98.5) | |
| 收購非控制性權益 | (7.8) | | | — | | | — | |
| 從收購相關和解中收到的現金 | — | | | 6.2 | | | 9.7 | |
| 為與收購相關的和解和債務支付的現金 | (2.8) | | | (4.0) | | | (7.3) | |
| 債務融資成本 | (5.6) | | | (0.8) | | | (13.2) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 回購Brink普通股股份 | (52.2) | | | (200.0) | | | (50.0) | |
| 分紅給： | | | | | |
| Brink‘s的股東 | (37.6) | | | (37.2) | | | (30.1) | |
| 附屬公司的非控股權益 | (7.1) | | | (5.1) | | | (16.8) | |
| 行使股票期權所得收益 | — | | | 2.3 | | | — | |
| 與基於股份的薪酬相關的預扣税款 | (12.2) | | | (5.5) | | | (10.3) | |
| 其他 | 3.9 | | | 4.0 | | | 3.1 | |
| | | | | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 245.2 | | | 171.3 | | | 683.7 | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (70.1) | | | (50.8) | | | 37.9 | |
| 現金、現金等價物和受限現金： | | | | | |
| 增加 | 323.8 | | | 143.8 | | | 473.9 | |
| 期初餘額 | 1,086.7 | | | 942.9 | | | 469.0 | |
| 期末餘額 | $ | 1,410.5 | | | 1,086.7 | | | 942.9 | |
見合併財務報表附註。
邊緣的公司
及附屬公司
合併財務報表附註
注1-重要會計政策摘要
陳述的基礎
The Brink‘s Company(及其子公司“WE”、“Our”、“Brink’s”或“Company”)總部設在弗吉尼亞州里士滿，是為世界各地的金融機構、零售商、政府機構、造幣廠、珠寶商和其他商業機構提供現金和貴重物品管理、數字零售解決方案和ATM管理服務的領先供應商。Brink‘s是美國曆史最悠久、規模最大的安全運輸和現金管理服務公司，也是其他許多國家和地區的市場領先者。
整固
合併財務報表包括我們的受控子公司。控制權是根據所有權確定的，或者在適用的情況下，基於我們是否被視為可變利益實體的主要受益人。有關詳細信息，請參閲下面的“委內瑞拉”一節。對於非全資控股的受控子公司，非控股權益計入淨收益和總股本。
對我們不能控制但我們有能力對經營和財務政策施加重大影響的業務的投資按權益法入賬，我們按比例的收入或虧損計入其他營業收入(費用)。對我們不能對經營和財務政策施加重大影響的業務的投資按公允價值(如果易於確定)入賬，公允價值變動在淨收益中確認。對於沒有易於確定的公允價值的股權投資，我們以成本減去減值(如果有的話)加上或減去可觀察到的價格變化來計量這些投資。在合併中，所有公司間賬户和交易都已取消。
收入確認
當提供與現金和貴重物品管理、數字零售解決方案和自動櫃員機管理服務相關的服務時，確認收入。在簽訂合同之前，我們會評估客户滿足合同條款的能力，包括付款條款。從客户那裏收取並匯給政府當局的税款不包括在合併業務報表的收入中。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金、活期存款和原始到期日不超過三個月的投資。現金和現金等價物包括我們某些安全的現金管理服務業務為客户持有的金額，根據當地法規，這些客户的所有權在短期內轉移給我們。該等現金一般於翌日記入客户賬户，在管理流動資金及資本資源時，我們並不認為該等現金可用於一般企業用途。我們記錄了欠客户的金額的負債(見附註13)。
受限現金
為特定目的持有的現金，由於外部限制而不能立即或一般業務使用的現金，在我們的合併資產負債表中被歸類為限制性現金。在馬來西亞，我們為某些金融機構客户提供自動櫃員機充值服務。提供這項服務要求我們的馬來西亞子公司在自動取款機充值之前對收到的現金擁有臨時所有權。我們擁有臨時所有權的現金是受限制的，除了為參與這項服務的客户提供服務外，不能用於任何其他目的。在法國，我們為某些客户提供服務，我們管理他們的部分或全部現金供應鏈。與此次發售有關，我們暫時擁有某些客户的現金，由於客户協議或法規，這些現金在我們的財務報表中作為限制性現金包括在內。此外，根據循環信貸安排，我們必須維持有限制的現金儲備，由於這一合同限制，我們將這些金額歸類為受限制的現金(見附註20)。
應收貿易賬款
應收貿易賬款按發票金額入賬，不計息。我們以集合為基礎評估應收賬款的可收回性，並按地理位置彙總。我們確定每個池的歷史損失率，這些歷史損失率是估計壞賬準備時使用的主要假設。我們按國家監測應收賬款的賬齡以及任何重大經濟事件，以確定任何當前或預期的趨勢和風險，這些趨勢和風險可能會影響上一期間未考慮或相關的應收賬款的收款能力。賬户餘額在用盡所有收款手段後從津貼中註銷，追回的可能性被認為微乎其微。更多信息見下文“內部損失”和“新會計準則”部分以及附註16。
使用權資產
就經營租賃而言，使用權資產(及相關租賃負債)於租賃開始日按租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。有關詳細信息，請參閲附註17。
財產和設備
財產和設備按成本入賬。折舊主要是根據個別資產或資產類別的估計使用年限按直線法計算的。
符合融資租賃標準的租賃財產和設備以相關租賃付款的現值或租賃資產在租賃開始時的公允價值中的較低者資本化。攤銷以租賃期限為基礎，採用直線法計算。有關詳細信息，請參閲附註17。
租賃改進按成本入賬。攤銷主要按直線法計算，以租賃改進的估計使用年限或租賃期中較短者為準。當確定續期得到合理保證時，續期包括在租賃期內。
與開發或購買內部使用軟件有關的部分費用在軟件的估計使用年限內資本化和攤銷。資本化的成本包括開發或獲得軟件的材料和服務的外部直接成本，以及與軟件開發項目直接相關的員工的薪酬和員工福利在內的內部成本。
| | | | | |
| Estimated Useful Lives | 年份 |
| 建築物 | 16至25 |
| 建築租賃權改進 | 3至10 |
| 車輛 | 3至10 |
| 大寫軟件 | 3至5 |
| 其他機械及設備 | 3至10 |
財產和設備的日常維護和維修支出記入費用項下。重大續期、改進和修改按資產剩餘壽命或租賃期(如適用)中較短的時間資本化和折舊。
商譽及其他無形資產
商譽確認為收購價格超過所收購企業有形和可識別無形淨資產的公允價值。商業收購產生的無形資產包括客户名單、客户關係、開發的技術、不競爭契約、商標和其他可識別的無形資產。截至2022年12月31日，有限壽命無形資產的剩餘使用壽命範圍為1至14並根據經濟利益的使用模式或按直線攤銷。
商譽和長期資產的減值
商譽不攤銷，但至少每年進行一次減值測試，截至10月1日，當過渡期的事件或情況表明更有可能發生減值時。我們在報告單位層面進行商譽減值測試，報告單位水平比經營部門低一個水平。商譽在收購之日分配給一個或多個報告單位。
在2020年第四季度，我們實施了組織和管理結構的變化。根據我們對2020年年底報告的初步評估，我們將報告單位從八報告單位至九報告單位。在2021年第一季度，我們最終完成了評估，並從九報告單位至四報告單位，相當於我們的運營部門：
•北美
•拉丁美洲
•歐洲
•世界其他地區
在報告單位變更後，我們不需要重新分配商譽，因為以前確定的九個報告單位中的每一個都完全包括在四個新的報告單位中的一箇中。我們對這些報告單位進行了截至2022年10月1日的商譽減值測試，並選擇放棄可選的定性評估，轉而進行定量商譽減值評估。我們使用兩種估值方法的權重來估計每個報告單位的公允價值：收益法和上市公司市場倍數法，其中最重要的是收益法。由此產生的報告單位公允價值與每個報告單位的賬面價值進行了比較。作為評估的結果，我們得出結論，商譽沒有減損，每個報告單位的公允價值超過了所有報告單位的賬面價值。
我們完成了這些商譽減值測試，以及前兩年的測試，不需要減值費用。
壽命不定的無形資產也至少每年通過將其賬面價值與其估計公允價值進行比較來進行減值測試。在過去的三年裏，我們沒有出現無限期無形資產的重大減值。
當事件或環境變化顯示一項資產的賬面價值可能無法收回時，商譽和其他無限期無形資產以外的長期資產將被審查以計提減值。對於將在經營中持有和使用的商譽以外的長期資產，當與該資產或資產組相關的估計未貼現現金流量總額低於賬面價值時，將計入減值。如果存在減值，則進行調整，將資產減記至其公允價值，並將虧損記錄為賬面價值與公允價值之間的差額。有關更多信息，請參見注釋8。
退休福利計劃
我們在財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題715下核算退休福利義務，薪酬--退休福利。對於美國和某些非美國退休計劃，我們使用現金流匹配法得出用於衡量福利債務現值的貼現率。在這種方法下，我們將該計劃的預計償付義務與美世收益率曲線上的相應收益率進行比較。然後，每年的預計現金流被折現回其在計量日期的現值，並確定總體貼現率。然後，將整體貼現率四捨五入到最接近的0.1個百分點。我們使用美世的高於平均水平的曲線來確定我們的美國退休計劃的年終福利債務和退休成本的貼現率。我們在美國以外的大多數地點使用當地或地區版本的美世收益率曲線。在不可能採用現金流匹配方法的非美國地區，使用當地優質長期政府債券的利率來選擇貼現率。
我們根據投資顧問的建議，為我們的美國養老金計劃和退休醫療計劃選擇預期的長期回報率假設。選定的比率考慮了計劃資產配置目標、預期的整體投資經理業績和長期歷史平均複合回報率。
福利計劃精算損益在其他全面收益(損失)中確認。累計淨福利計劃精算損益超過年初計劃福利義務或計劃資產中較大者的10%，按直線方式攤銷為其他全面收益(虧損)的收益。養卹金計劃的攤銷期是預計將根據計劃領取福利的僱員的平均剩餘服務期。其他退休計劃的攤銷期限主要是不活躍參與者的平均剩餘預期壽命。
所得税
遞延税項資產和負債的入賬是為了確認預期的未來税項收益或事件的成本，這些項目已經或將在不同的年度報告，用於財務報表目的，而不是出於税務目的。遞延税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的税基之間的差額，採用預期撥回該等項目的年度的現行税率釐定。我們承認與不確定的税收狀況相關的税收優惠，如果我們相信這種優惠更有可能實現。我們審查我們的遞延税項資產，以確定它們是否更有可能實現。如果我們確定遞延税項資產變現的可能性不大，我們將計入估值準備，以沖銷之前確認的税收優惠。有關詳細信息，請參閲注5。
外幣折算
我們的合併財務報表是以美元報告的。我們的海外子公司主要以其經營所在國家的貨幣保存記錄。將當地貨幣金融信息轉換為美元的方法取決於我們的外國子公司所在的經濟體是否被指定為高度通貨膨脹。三年累計通脹率超過100%的經濟體被視為高通脹。
在非高通脹經濟體的外國子公司的資產和負債使用資產負債表日的匯率換算成美元。換算調整計入其他全面收益(虧損)。收入和支出按年內有效匯率換算。交易損益記入淨收益。
在高通脹國家運營的外國子公司使用美元作為其功能貨幣。本幣貨幣資產和負債在每個資產負債表日使用匯率重新計量為美元，並在收益中確認重新計量調整和其他交易損益。除非貨幣性權益和可供出售的債務證券外，非貨幣性資產和負債不會隨着當地貨幣對美元匯率的變化而波動。對於在高通脹經濟體中交易的非貨幣性股權證券，股權證券的公平市場價值按當前匯率重新計量，以確定將計入淨收益的收益或虧損。對於在高通脹經濟體中交易的非貨幣可供出售債務證券，這些債務證券的公允市場價值按當前匯率重新計量，變動計入累計其他綜合收益(虧損)中可供出售證券的收益(虧損)部分。當這些債務證券出售時，我們將累積的其他全面收益(虧損)中的金額重新歸類為收益。收入和支出按年內有效匯率換算。詳情見下文“委內瑞拉”和“阿根廷”兩節。
阿根廷
我們通過全資子公司和一家規模較小的受控子公司(統稱為布林克的阿根廷)在阿根廷開展業務。來自Brink阿根廷的收入約為4截至2022年12月31日的年度綜合收入的%，以及4%和5分別佔我們截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度綜合收入的1%。
阿根廷的經營環境繼續帶來商業挑戰，包括阿根廷比索持續貶值和嚴重通貨膨脹。在截至2020年12月31日的一年中，阿根廷比索貶值了約29%(自59.9至84.0比索兑美元)。在截至2021年12月31日的一年中，阿根廷比索貶值了約19%(自84.0至103.1比索兑美元)。在截至2022年12月31日的一年中，阿根廷比索下跌了大約42%(自103.1至178.6比索兑美元)。
從2018年7月1日開始，出於會計目的，我們將阿根廷經濟定為高通脹。因此，我們從2018年第三季度開始，使用針對在高通脹經濟體運營的子公司的會計政策，整合了Brink的阿根廷業務。阿根廷比索計價的貨幣資產和負債現在在每個資產負債表日期使用該貨幣重新計量。
當時的匯率是有效的，貨幣重新計量收益和損失在收益中確認。在2022年，我們確認了37.6百萬美元的税前重新計量虧損。在2021年和2020年，我們確認了9.0百萬美元和美元7.7税前重新計量虧損分別為百萬美元。
從會計角度看，截至2022年12月31日，阿根廷經濟仍處於高通脹狀態。截至2022年12月31日，我們擁有以阿根廷比索計價的淨貨幣資產#美元。66.2百萬美元(包括現金#57.7百萬)。截至2022年12月31日，我們的非貨幣資產淨值為168.2百萬美元(包括$99.8百萬美元的商譽，1.9以阿根廷比索和美元計價的股票證券27.4以阿根廷比索計價的債務證券)。
截至2021年12月31日，我們擁有以阿根廷比索計價的淨貨幣資產#美元。60.1百萬美元(包括現金#52.9百萬美元)和淨非貨幣資產#美元155.3百萬美元(包括$99.8百萬美元的商譽，8.2以阿根廷比索和美元計價的股票證券4.3以阿根廷比索計價的債務證券)。
2019年9月，阿根廷政府宣佈對公司和個人實施貨幣管制。阿根廷央行公佈了外匯控制程序在實踐中將如何運作的細節。根據這些程序，許多交易都需要央行批准，包括將股息匯回海外。
在2020年第三季度，我們選擇使用其他市場機制將阿根廷比索兑換成美元。根據這些其他市場機制進行的轉換通常以低於我們重新衡量Brink阿根廷財務報表的利率結算。因此，我們確認了$10.42020年，當我們將阿根廷比索兑換成美元時，我們以大約100低於我們重新衡量Brink‘s阿根廷財務報表的比率。這些折算損失在合併經營報表中被歸類為其他營業收入(費用)。我們在2021年或2022年沒有任何這樣的轉換損失。
儘管阿根廷政府實施了貨幣管制，但Brink的管理層繼續提供指導和戰略監督，包括為Brink的阿根廷制定預算和預測。我們繼續控制我們的阿根廷業務，以合併我們的財務報表，並繼續監測阿根廷的情況。
委內瑞拉
我們的委內瑞拉業務為委內瑞拉各地的現金和貴重物品提供運輸和基於路線的物流管理服務。貨幣兑換法規，再加上其他政府法規，如價格控制和嚴格的勞動法，極大地限制了我們在委內瑞拉子公司做出和執行運營決策的能力。由於這些情況，我們不符合控制委內瑞拉業務的會計標準，因此，我們開始使用成本會計方法報告我們在委內瑞拉子公司的投資結果，該方法的基礎接近於零。在美國政府實施制裁之前，我們為我們的委內瑞拉業務提供了無形的財政支持。我們繼續關注委內瑞拉的局勢，包括美國政府對委內瑞拉實施制裁。
內耗
我們美國全球服務業務的一名前非管理層員工在前幾年挪用了Brink的資金。除了一小筆免賠額外，與挪用公款有關的內部損失都在我們的保險範圍之內。為了掩蓋挪用公款的行為，這名前僱員故意虛報了基礎應收賬款明細分類賬數據。在2020年，我們產生了0.3重組應收賬款明細分類賬的成本(主要是第三方費用)為百萬美元。因此，我們估計壞賬支出增加了#美元。6.6到2020年將達到100萬。2021年，我們確認壞賬支出減少了#美元3.7百萬美元，主要與這些應收款的收款有關。我們還確認了$1.32021年，當我們試圖收取與這些應收損失相關的額外保險賠償時，法律費用達到了100萬美元。在2021年第四季度，我們成功地籌集了18.8數百萬的保險賠償與這些內部損失有關。2022年，我們沒有產生任何與內部虧損相關的費用。
我們將受挪用影響的應收賬款定義為截至2019年第三季度及之前記錄的應收賬款。由於這一內部虧損的不尋常性質以及子分類賬數據中的相關錯誤，再加上管理層在評估內部業績時已將這些金額排除在外，我們已將這些金額排除在部門業績之外。
信貸風險集中
我們經常評估重要客户的財務實力，這種評估，再加上我們客户的大量和地理多樣性，限制了我們在應收賬款方面的風險集中。可能使我們面臨集中信用風險的金融工具主要是現金和現金等價物以及應收賬款。現金和現金等價物由主要金融機構持有。
預算的使用
根據美國公認會計原則(“GAAP”)，吾等已就資產及負債的報告及或有資產及負債的披露作出若干估計及假設，以編制該等綜合財務報表。實際結果可能與這些估計大相徑庭。最重要的估計數涉及商譽、無形資產和其他長期資產、養老金和其他退休福利資產和債務、法律或有事項、壞賬準備、遞延税項資產和收購價分配。
2022年第一季度，我們進一步改進了估計壞賬準備的全球方法。我們以前估計應收賬款當前預期信貸損失(撥備)的方法主要考慮了對歷史損失率的審查和對高風險客户賬户的具體識別。在確定適當津貼時，它還考慮了當前和預期的經濟狀況，特別是冠狀病毒(新冠肺炎)大流行的影響。隨着我們許多地區開始從大流行中恢復，我們重新評估了這些早先的假設和估計。我們更新的方法現在還包括對嚴重逾期的應收賬款的估計準備金，以便對我們以前的方法中沒有計入的有風險的應收賬款進行調整。作為根據最新估計方法進行的分析的一部分，我們注意到應收賬款大幅增加，特別是在美國，我們還額外記錄了#美元的備抵。16.72022年第一季度為100萬。在隨後的2022年三個季度，額外津貼減少了#美元。1.1百萬美元，作為收藏的結果。由於管理層在評估內部業績時排除了這一數額，我們已將其排除在分部結果之外。
公允價值估計。我們的財務報表中包含了各種金融工具。金融工具在我們的財務報表中以成本或公允價值列示。我們使用以下層次結構估計資產的公允價值，並使用可能的最高級別：
第1級：活躍市場中相同資產或負債的報價。
第二級：活躍市場中類似資產或負債的報價，或不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價，或直接或間接可觀察到的報價以外的投入，或主要來自可觀察市場數據或以相關或其他方式證實的投入。
級別3：反映估計和假設的不可觀察的輸入。
新會計準則
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量 儀器這改變了實體確認許多金融資產減值的方式。這一新的指導要求立即確認預計在資產壽命內發生的估計信貸損失，並在衡量終身預期信貸損失(ECL)時納入估計的前瞻性數據。該標準旨在通過要求加強財務報表披露來提供更大的透明度和對信用風險的理解，這些財務報表披露分為三個一般類別：ECL估計方法和假設、量化信息和指標以及政策和流程解釋。我們採用了修改後的回溯過渡法。從2020年1月1日開始的報告期的業績在美國會計準則第326條下列報，而上期金額則繼續按照以前適用的公認會計原則報告。我們確認了累積效應調整，使留存收益減少了$1.72020年1月1日，100萬人。該準則的採用還導致與信貸損失有關的披露範圍擴大(見附註16)。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，披露框架-公允價值計量披露要求的變化改變了公允價值計量披露要求。本ASU的修訂刪除了一些不再被認為對成本有利的披露，修改/澄清了某些披露的具體要求，並增加了第3級公允價值計量的披露要求。我們採用了ASU 2018-13，從2020年1月1日起生效，該標準對我們的財務報表沒有重大影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(話題740)：簡化所得税會計取消了在確認投資遞延税項、執行期間內税收分配和計算中期所得税方面的某些例外。ASU還增加了降低某些領域複雜性的指導，包括確認税收商譽的遞延税款，以及將税收分配給合併集團的成員。ASU 2019-12於2021年1月1日對我們生效。我們確認了一項累積效應調整，使留存收益增加了$0.52021年1月1日，百萬。
注2-與客户簽訂合同的收入
履約義務
我們提供各種服務以滿足客户的需求，我們將這些服務分為兩大類：現金和貴重物品管理；以及數字零售解決方案和自動櫃員機管理服務。
現金和貴重物品管理
為世界各地的客户提供現金和貴重物品管理服務。運輸中現金服務包括企業、金融機構和中央銀行之間的現金、證券和其他貴重物品的安全運輸。自動櫃員機的基本管理服務包括現金補充、財務管理以及一線和二線維護。我們的全球服務業務提供高價值商品的安全運輸，包括鑽石、珠寶、貴金屬、證券、鈔票、貨幣、高科技設備、電子產品和藥品。其他全球服務包括提貨、包裝、清關、安全金庫存儲和庫存管理。我們還提供各種現金管理服務，包括貨幣處理(例如，點算、分類、包裝、檢查鈔票狀況等)、支票成像和其他現金管理服務(例如，收銀員平衡、偽鈔檢測、賬户合併和電子報告)。我們的金庫服務結合了運輸中現金服務、現金管理服務、金庫和電子報告技術，幫助銀行拓展新市場，同時將對金庫和分行設施的投資降至最低。除了提供安全的存儲，我們還處理存款，提供支票成像和對賬服務，執行貨幣庫存管理，處理自動取款機補充訂單，並以電子方式傳輸銀行交易。
數字零售解決方案(DRS)和ATM託管服務(AMS)
DRS和AMS是向世界各地的客户提供的技術支持的服務。DRS包括的服務利用Brink的技術支持的銷售和軟件平臺來簡化現金接受，使商家無需訪問銀行即可獲取現金，併為客户提供增強的分析和可見性。DRS包括我們的專利Brink的完整TM和CompuSafe®服務。除了基本的自動櫃員機服務之外，AMS還提供全面的服務，包括現金預測、現金優化、自動櫃員機遠程監控、服務呼叫調度、交易處理和安裝服務。這些服務讓金融機構、零售商和獨立的自動櫃員機擁有者可以將自動櫃員機的日常操作外包。對於某些客户，我們將自動櫃員機設備的所有權作為我們託管服務的一部分。
對於與上述服務相關的履行義務，我們通常在向客户提供服務的每一次行動發生時履行我們的義務。由於客户同時從我們的服務中獲得和消費利益，這些履行義務被認為是隨着時間的推移而履行的。我們使用產出方法，即提供的服務單位，來確認收入，因為這是代表我們的服務以每項行動商定的費率轉移給客户的最佳方法。
雖然沒有我們的服務那麼重要，但我們也會不時地向客户銷售商品，例如安全設備。在這些交易中，我們在某個時間點履行了我們的履約義務。當貨物交付給客户時，我們確認收入，因為這是控制權轉移到客户手中的最佳時間點。
我們與客户的合同描述了我們可以提供的服務，以及提供服務的每一項操作的費用。我們通常在一個月的時間內將我們提供的所有服務的發票發送給客户，付款通常在發票日期的30至60天內到期。
雖然我們的客户合同規定了提供服務的每項行動的費用，但我們合同中規定的大多數服務在合同期限內沒有明確的數量。因此，交易價格被認為是可變的，因為在合同期間將提供的服務量未知。我們根據我們有權向客户開具發票的合同費率，在向客户提供這些服務的期間確認這些服務的收入。
我們與客户的一些合同包含定義客户將獲得的服務級別的條款。這些合同中的服務級別協議(“SLA”)包含特定的計算，以確定在特定期限(通常為一個月)內是否滿足了適當的服務級別。我們估計SLA罰款，並將這些金額確認為收入減少。
從客户那裏收取並匯給政府當局的税款不包括在合併業務報表的收入中。
按可報告細分和服務類型分列的收入
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| (單位：百萬) | 現金和貴重物品管理 | | DRS和AMS | | 總計 |
| 截至2022年12月31日的12個月 | | | | | |
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| 可報告的細分市場： | | | | | |
| 北美 | $ | 1,207.2 | | | 376.9 | | | 1,584.1 | |
| 拉丁美洲 | 1,090.3 | | | 120.3 | | | 1,210.6 | |
| 歐洲 | 728.1 | | | 203.3 | | | 931.4 | |
| 世界其他地區 | 766.5 | | | 42.9 | | | 809.4 | |
| 可報告細分市場合計 | $ | 3,792.1 | | | 743.4 | | | 4,535.5 | |
| | | | | |
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| 截至2021年12月31日的12個月 | | | | | |
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| 可報告的細分市場： | | | | | |
| 北美 | $ | 1,122.3 | | | 284.8 | | | 1,407.1 | |
| 拉丁美洲 | 1,030.9 | | | 95.1 | | | 1,126.0 | |
| 歐洲 | 802.6 | | | 114.7 | | | 917.3 | |
| 世界其他地區 | 714.0 | | | 35.8 | | | 749.8 | |
| 可報告細分市場合計 | $ | 3,669.8 | | | 530.4 | | | 4,200.2 | |
| | | | | |
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| | | | | |
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| 截至2020年12月31日的12個月 | | | | | |
| | | | | |
| 可報告的細分市場： | | | | | |
| 北美 | $ | 1,077.9 | | | 183.5 | | | 1,261.4 | |
| 拉丁美洲 | 994.9 | | | 77.0 | | | 1,071.9 | |
| 歐洲 | 678.1 | | | 75.7 | | | 753.8 | |
| 世界其他地區 | 581.1 | | | 22.7 | | | 603.8 | |
| 可報告細分市場合計 | 3,332.0 | | | 358.9 | | | 3,690.9 | |
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我們從與客户的合同中獲得的大部分收入都是通過提供服務來賺取的，這些履行義務會隨着時間的推移而履行。較少的收入來自向客户銷售保險箱等商品，這些客户在某個時間點履行了履約義務。
我們的某些服務包括將保險箱等資產租賃給我們的客户，以及對這些安全設備進行定期維修。與租賃這些資產有關的收入根據適用的租賃指導確認，但由於金額只佔總收入的一小部分，因此計入上表。
合同餘額
合同資產
儘管付款條款和條件可能會有所不同，但對於我們的大多數客户合同，我們會在一個月內為客户提供的所有服務開具發票。對於某些客户合同，我們的履行時間可能先於我們向客户開具交易總價發票的權利。例如，Brink在某些國家(主要是拉丁美洲)的附屬公司每年與某些客户談判價格調整，一旦最終確定漲價，價格變化將追溯到較早時期提供的服務。這些追溯定價調整在提供相關服務的同一期間被估計並確認為具有相應合同資產的收入。隨着最終交易價格的估計發生變化，我們確認了對估計變化的累積追趕調整。在我們的世界其他地區，Brink的某些附屬公司向特定客户提供服務，根據合同，客户將保留一部分對價，直到合同完成。保留金額將作為合同資產報告，直到我們有權向客户開具這些金額的賬單。預計在一年內收回合同資產(#美元4.22022年12月31日的100萬美元)計入預付費用和綜合資產負債表中的其他費用。預計不會在一年內開具和收取的金額($8.4截至2022年12月31日的600萬美元)在合併資產負債表上的其他非流動資產中報告。
合同責任
對於其他客户合同，在履行合同項下的相關服務之前，我們可能會獲得支付或接受客户付款的權利。當獲得客户付款或收到付款的權利先於我們的履約時，我們確認合同責任。
與客户合同有關的應收賬款、合同資產和合同負債的期初和期末餘額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (In millions) | 應收賬款 | | 合同資產 | | 合同責任 |
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| 開幕(2022年1月1日) | $ | 701.8 | | | 6.3 | | | 17.9 | |
| 結束(2022年12月31日) | 862.2 | | | 12.6 | | | 17.0 | |
| 增加(減少) | $ | 160.4 | | | 6.3 | | | (0.9) | |
包括在2022年1月1日合同負債餘額中的2022年確認收入為#美元。14.7百萬美元。這一收入包括向在本年度之前為這些服務預付費的客户提供的服務。
在截至2022年12月31日的12個月內確認的上一年已履行的履約義務的收入未
意義重大。這一收入是我們與客户合同交易價格變化的結果。
合同費用
與與客户簽訂新合同直接相關的銷售佣金在發生時被資本化，然後在合同期限內按比例攤銷為費用。截至2022年12月31日，獲得合同的資本化淨成本計入合併資產負債表上的其他資產。2022年12月31日和2021年12月31日的資本化金額為$3.7百萬美元和美元2.0分別為100萬美元。2022年和2021年的攤銷費用為$1.3百萬美元和美元0.7一百萬，恕我直言。
實用的權宜之計
對於我們與客户簽訂的大多數合同，我們為我們提供的每一單位服務開出固定金額的發票。這些合同使我們有權以與我們交付給客户的價值對應的金額或費率開具發票。在這些合同開始時，不知道在合同期限內將向客户提供的服務量。因此，雖然每單位服務的費率是已知的，但交易價格本身是可變的。出於這個原因，我們確認這些合同的收入等於我們有權向客户開具發票的合同金額。由於我們不需要為了確認收入而估計與交易價格相關的可變對價，我們也不需要為了提供某些披露而估計可變對價。因此，我們選擇使用與披露交易價格、分配給剩餘履約義務的金額和確認收入的未來期間有關的可選豁免，有時稱為積壓。
我們還選擇使用實際的權宜之計，為與我們的合同債務有關的部分提供資金。對於從我們收到客户付款到我們向客户提供服務的期間不超過一年的合同，我們不確認利息支出。
注3-細分市場信息
我們根據我們的情況確定我們的運營部門 首席運營決策者(“CODM”)負責資源分配、績效評估和決策。我們的首席執行官是我們的總裁兼首席執行官。我們的CODM根據損益衡量標準評估業績並將資源分配給每個運營部門，在可報告的部門層面上，該衡量標準不包括以下內容：
•公司費用-包括公司總部成本、地區管理成本、貨幣交易損益、調整分部會計政策以符合美國公認會計原則，以及與全球計劃相關的成本
•其他未分配給分部的項目-某些重要項目，如重組和重組行動，由管理層單獨評估，不被視為業務持續活動的一部分，不包括在分部結果中。我們還排除了與資產和業務的收購和處置相關的某些成本、收益和損失。Brink的阿根廷是根據我們對在高通脹經濟體中運營的子公司的會計政策進行合併的。我們已經從我們的部門業績中排除了阿根廷高通脹會計的影響，包括貨幣重新計量損失。與更改估計可疑賬户準備的方法有關的費用淨額已從分部結果中剔除。我們還從我們的部門業績中剔除了與我們美國全球服務業務的內部虧損相關的淨費用。內部損失的淨影響包括無法收回應收賬款的估計壞賬費用以及從保險中追回損失的法律費用。與內部損失有關的費用已被以前預留的應收款和保險追回所抵消。我們還從我們的部門業績中剔除了與Brink智利業務中的反壟斷法律事務相關的估計費用。最後，我們還排除了我們為Brink‘s運輸貨物的船東所遭受的損害和損失的估計費用份額。
我們目前為客户提供的服務超過100國家，包括53我們經營子公司的國家/地區。
我們在以下方面管理我們的業務四細分市場：
•北美-在美國和加拿大的業務，包括Brink的全球服務(BGS)業務線，
•拉丁美洲-我們擁有所有權權益的拉丁美洲國家的業務，包括BGS業務線。這一部門包括在墨西哥的業務，這是以前在北美部門報告的，
•歐洲-主要提供BGS業務線以外服務的歐洲國家/地區的總業務，以及
•世界其他地區-在中東、非洲和亞洲的業務。這一部分還包括主要提供BGS服務的歐洲國家的全部業務，以及我們沒有所有權利益的拉丁美洲國家的BGS活動。
在2021年之前，經營部門內的所有業務部門都遵循內部Brink的會計政策，以確定壞賬準備和確認壞賬費用。經營部門報告的撥備金額隨後與要求的美國公認會計準則估計綜合撥備金額進行核對，任何差額均報告為公司費用的一部分。在2021年第一季度，我們更改了北美運營部門美國業務的津貼計算方法，以使其更符合美國公認會計準則的要求。美國公認會計原則和現有內部政策之間的差異對於經營部門內的所有其他業務部門來説並不顯著，因此沒有進行其他變化，這些部門的對賬金額將繼續作為公司費用的一部分報告。對於北美分部，這一報告變化的影響是減少了分部津貼，並將分部營業利潤增加了#美元12.32021年第一季度為100萬。對合並業績沒有淨影響，因為對公司費用進行了相應的抵銷調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | 營業利潤 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 可報告的細分市場： | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 1,584.1 | | | 1,407.1 | | | 1,261.4 | | | $ | 159.1 | | | 148.4 | | | 91.7 | |
| 拉丁美洲 | 1,210.6 | | | 1,126.0 | | | 1,071.9 | | | 277.7 | | | 257.3 | | | 233.6 | |
| 歐洲 | 931.4 | | | 917.3 | | | 753.8 | | | 98.4 | | | 89.8 | | | 51.2 | |
| 世界其他地區 | 809.4 | | | 749.8 | | | 603.8 | | | 163.9 | | | 131.5 | | | 117.1 | |
| 可報告細分市場合計 | 4,535.5 | | | 4,200.2 | | | 3,690.9 | | | 699.1 | | | 627.0 | | | 493.6 | |
| 對帳項目： | | | | | | | | | | | |
| 公司費用： | | | | | | | | | | | |
| 一般、行政和其他費用 | — | | | — | | | — | | | (161.5) | | | (141.7) | | | (116.3) | |
| 外幣交易損益 | — | | | — | | | — | | | 10.9 | | | 2.7 | | | (6.5) | |
分部政策與公認會計原則的對賬(a) | — | | | — | | | — | | | 1.8 | | | (17.5) | | | 10.5 | |
| 其他未分配給細分市場的項目： | | | | | | | | | | | |
重組和重組(b) | — | | | — | | | — | | | (38.8) | | | (43.6) | | | (66.6) | |
收購和處置(c) | — | | | — | | | — | | | (86.6) | | | (71.9) | | | (83.1) | |
阿根廷高度通貨膨脹的影響(d) | — | | | — | | | — | | | (41.7) | | | (11.9) | | | (10.7) | |
更改免税額估計數(e) | — | | | — | | | — | | | (15.6) | | | — | | | — | |
船舶損失物(f) | — | | | — | | | — | | | (4.9) | | | — | | | — | |
智利反壟斷問題(g) | — | | | — | | | — | | | (1.4) | | | (9.5) | | | — | |
內耗(h) | — | | | — | | | — | | | — | | | 21.1 | | | (6.9) | |
報告合規性(i) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | |
| 總計 | $ | 4,535.5 | | | 4,200.2 | | | 3,690.9 | | | $ | 361.3 | | | 354.7 | | | 213.5 | |
(a)此行項目包括對壞賬支出和墨西哥利潤分享計劃應計項目的調整，由各部門報告，以滿足美國公認會計準則要求的估計合併金額。
(b)管理層定期在我們業務的目標部門實施重組行動。2022年，管理層開始了一項全球業務運營的重組計劃，以實現增長，降低成本和相關基礎設施，並緩解外部經濟狀況的潛在影響。由於與這些行動相關的費用的獨特情況，它們沒有分配到分部結果中。
(c)某些與收購和處置相關的項目不被視為企業正在進行的活動的一部分，而且性質特殊，一直被排除在分部業績之外。這些項目包括與收購相關的無形資產攤銷費用以及與業務收購相關的整合、交易和重組成本。
(d)出於會計目的，我們已將阿根廷經濟定為高通脹。與比索計價的貨幣性資產和負債相關的貨幣重計量損益以及與非貨幣性資產相關的增量支出不計入分部結果。
(e)表示2022年第一季度我們估計壞賬準備的方法發生變化的影響。更多詳情見附註1和附註16。
(f)我們已經排除了為Brink‘s運輸貨物的船東所遭受的損害和損失的我們應承擔的費用的估計份額。
(g)關於智利反壟斷問題的詳情見附註23。
(h)有關內部虧損的影響詳情見附註1。
(i)與實施租賃會計準則有關的成本(主要是第三方費用)。更多信息見第28頁。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 按可報告部門劃分的資本支出 | | | | | |
| 北美 | $ | 41.4 | | | 40.4 | | | 27.4 | |
| 拉丁美洲 | 50.1 | | | 45.0 | | | 35.1 | |
| 歐洲 | 50.5 | | | 50.6 | | | 33.4 | |
| 世界其他地區 | 34.4 | | | 26.0 | | | 16.6 | |
| 可報告細分市場合計 | 176.4 | | | 162.0 | | | 112.5 | |
| 企業項目 | 6.2 | | | 5.9 | | | 6.0 | |
| | | | | |
| 總計 | $ | 182.6 | | | 167.9 | | | 118.5 | |
| | | | | |
| 按可報告分部列出的折舊和攤銷 | | | | | |
| 財產和設備的折舊和攤銷： | | | | | |
| 北美 | $ | 69.1 | | | 68.7 | | | 62.3 | |
| 拉丁美洲 | 49.1 | | | 46.2 | | | 44.0 | |
| 歐洲 | 39.6 | | | 41.4 | | | 32.2 | |
| 世界其他地區 | 23.6 | | | 23.2 | | | 20.0 | |
| 可報告細分市場合計 | 181.4 | | | 179.5 | | | 158.5 | |
| 企業項目 | 8.4 | | | 9.7 | | | 9.1 | |
| 阿根廷高度通貨膨脹的影響 | 2.9 | | | 2.2 | | | 1.8 | |
| 收購和處置 | 0.1 | | | 0.1 | | | 1.0 | |
| 重組和重組 | 1.0 | | | 0.3 | | | 1.3 | |
| 財產和設備的折舊和攤銷 | 193.8 | | | 191.8 | | | 171.7 | |
| | | | | |
無形資產攤銷(a) | 52.0 | | | 47.7 | | | 35.1 | |
| 總計 | $ | 245.8 | | | 239.5 | | | 206.8 | |
(a)與收購相關的無形資產攤銷已被排除在應報告的分部金額之外。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| | | |
| 可報告部門持有的資產 | | | |
| 北美 | $ | 1,949.9 | | | 1,674.2 | |
| 拉丁美洲 | 1,180.6 | | | 1,018.9 | |
| 歐洲 | 1,789.9 | | | 1,437.8 | |
| 世界其他地區 | 1,064.8 | | | 1,070.6 | |
| 可報告細分市場合計 | 5,985.2 | | | 5,201.5 | |
| 企業項目 | 380.8 | | | 365.2 | |
| 總計 | $ | 6,366.0 | | | 5,566.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| | | |
按地理區域劃分的長期資產(a) | | | |
| 非美國： | | | |
| 墨西哥 | $ | 123.1 | | | 116.8 | |
| 法國 | 89.4 | | | 81.6 | |
| 巴西 | 72.5 | | | 61.8 | |
| 英國 | 46.0 | | | 3.7 | |
| 加拿大 | 32.9 | | | 42.0 | |
| 其他 | 270.1 | | | 262.1 | |
| 小計 | 634.0 | | | 568.0 | |
| 美國 | 301.3 | | | 297.6 | |
| 總計 | $ | 935.3 | | | 865.6 | |
(a)長期資產僅包括財產和設備，淨額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
按地理區域劃分的收入(a) | | | | | |
| 在美國以外的地區： | | | | | |
| 墨西哥 | $ | 452.6 | | | 416.1 | | | 366.3 | |
| 法國 | 370.1 | | | 373.8 | | | 336.7 | |
| 巴西 | 329.9 | | | 303.9 | | | 315.0 | |
| 阿根廷 | 203.9 | | | 177.5 | | | 171.2 | |
| 加拿大 | 124.5 | | | 138.3 | | | 129.8 | |
| 荷蘭 | 124.3 | | | 129.3 | | | 97.9 | |
| 其他 | 1,470.6 | | | 1,392.6 | | | 1,142.4 | |
| 小計 | 3,075.9 | | | 2,931.5 | | | 2,559.3 | |
| 美國 | 1,459.6 | | | 1,268.7 | | | 1,131.6 | |
| 總計 | $ | 4,535.5 | | | 4,200.2 | | | 3,690.9 | |
(a)收入記錄在發起或提供服務的國家/地區。沒有一個客户佔總收入的10%以上。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| | | |
| 美國以外的淨資產 | | | |
| 阿根廷 | $ | 234.5 | | | 216.4 | |
| 巴西 | 231.7 | | | 218.1 | |
| 墨西哥 | 206.1 | | | 131.6 | |
| 法國 | 196.7 | | | 195.6 | |
| 荷蘭 | 151.8 | | | 136.8 | |
| | | |
| 其他非美國市場 | 1,207.8 | | | 1,184.9 | |
| 總計 | $ | 2,228.6 | | | 2,083.4 | |
注4-退休福利
固定收益養老金計劃
摘要
我們有各種固定收益養老金計劃，涵蓋符合條件的現任和前任員工。大多數計劃下的福利是基於工資和服務年限的。美國合格養老金計劃的參與者可以獲得的福利金額是有限制的。我們維持着一項不符合條件的美國計劃，為那些福利超過監管限制的在美國合格的現任和前任員工支付養老金福利，這些福利於2005年12月31日被凍結。
定期養老金淨成本的構成部分(貸方)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 美國的計劃 | | 非美國計劃 | | 總計 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | — | | | — | | | — | | | $ | 8.1 | | | 9.1 | | | 9.7 | | | $ | 8.1 | | | 9.1 | | | 9.7 | |
| 預計福利債務的利息成本 | 22.9 | | | 21.1 | | | 26.7 | | | 13.1 | | | 12.1 | | | 11.6 | | | 36.0 | | | 33.2 | | | 38.3 | |
| 資產回報率--預期 | (48.7) | | | (47.4) | | | (46.2) | | | (12.7) | | | (12.4) | | | (12.1) | | | (61.4) | | | (59.8) | | | (58.3) | |
| 攤銷損失 | 24.2 | | | 34.0 | | | 28.6 | | | 2.0 | | | 6.6 | | | 5.1 | | | 26.2 | | | 40.6 | | | 33.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 削減收益 | — | | | — | | | — | | | (0.5) | | | (0.8) | | | (1.5) | | | (0.5) | | | (0.8) | | | (1.5) | |
結算損失(a) | — | | | — | | | — | | | 3.2 | | | 3.3 | | | 2.4 | | | 3.2 | | | 3.3 | | | 2.4 | |
| 定期養老金淨成本(抵免) | $ | (1.6) | | | 7.7 | | | 9.1 | | | $ | 13.2 | | | 17.9 | | | 15.2 | | | $ | 11.6 | | | 25.6 | | | 24.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(a)2022年和2021年在美國以外的和解損失主要涉及在加拿大的一次性支付，以及參加墨西哥遣散費賠償計劃的被解僱員工，該計劃被計入固定福利計劃。2020年在美國以外的和解損失主要涉及參加墨西哥遣散費賠償計劃的被解僱員工，該計劃被計入固定福利計劃。
定期養卹金淨成本的組成部分，而不是服務成本的組成部分，計入綜合業務報表中的利息和其他營業外收入(費用)。
債務和供資狀況
我們養老金計劃的預計福利債務(“PBO”)和計劃資產的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 美國的計劃 | | 非美國計劃 | | 總計 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | |
| 年初的福利義務 | $ | 839.5 | | | 908.0 | | | 492.2 | | | 519.8 | | | 1,331.7 | | | 1,427.8 | |
| 服務成本 | — | | | — | | | 8.1 | | | 9.1 | | | 8.1 | | | 9.1 | |
| 利息成本 | 22.9 | | | 21.1 | | | 13.1 | | | 12.1 | | | 36.0 | | | 33.2 | |
| 參與者的貢獻 | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.4 | | | 0.3 | | | 0.4 | |
| 圖則修訂 | — | | | — | | | 0.1 | | | (0.7) | | | 0.1 | | | (0.7) | |
| 計劃組合 | — | | | — | | | 0.9 | | | 7.6 | | | 0.9 | | | 7.6 | |
| 收購 | — | | | — | | | — | | | 5.9 | | | — | | | 5.9 | |
| 削減開支 | — | | | — | | | (0.4) | | | (1.1) | | | (0.4) | | | (1.1) | |
| 聚落 | — | | | — | | | (10.8) | | | (14.0) | | | (10.8) | | | (14.0) | |
| 已支付的福利 | (45.0) | | | (46.9) | | | (16.1) | | | (13.8) | | | (61.1) | | | (60.7) | |
| | | | | | | | | | | |
| 精算收益 | (190.2) | | | (42.7) | | | (127.3) | | | (16.9) | | | (317.5) | | | (59.6) | |
| 外幣兑換效應 | — | | | — | | | (25.4) | | | (16.2) | | | (25.4) | | | (16.2) | |
| 年終福利義務 | $ | 627.2 | | | 839.5 | | | 334.7 | | | 492.2 | | | 961.9 | | | 1,331.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | $ | 764.8 | | | 747.1 | | | 360.3 | | | 355.8 | | | 1,125.1 | | | 1,102.9 | |
| 資產回報率--實際 | (124.1) | | | 63.9 | | | (81.1) | | | 22.8 | | | (205.2) | | | 86.7 | |
| 參與者的貢獻 | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.4 | | | 0.3 | | | 0.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| 計劃組合 | — | | | — | | | 0.9 | | | 5.0 | | | 0.9 | | | 5.0 | |
| 僱主供款 | 0.6 | | | 0.7 | | | 14.7 | | | 12.5 | | | 15.3 | | | 13.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 聚落 | — | | | — | | | (10.8) | | | (14.0) | | | (10.8) | | | (14.0) | |
| 已支付的福利 | (45.0) | | | (46.9) | | | (16.1) | | | (13.8) | | | (61.1) | | | (60.7) | |
| | | | | | | | | | | |
| 外幣兑換效應 | — | | | — | | | (22.7) | | | (8.4) | | | (22.7) | | | (8.4) | |
| 計劃資產年終公允價值 | $ | 596.3 | | | 764.8 | | | 245.5 | | | 360.3 | | | 841.8 | | | 1,125.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 資金狀況 | $ | (30.9) | | | (74.7) | | | (89.2) | | | (131.9) | | | (120.1) | | | (206.6) | |
| | | | | | | | | | | |
| 包括在： | | | | | | | | | | | |
| 非流動資產 | $ | — | | | — | | | 17.7 | | | 18.4 | | | 17.7 | | | 18.4 | |
| 計入應計負債的流動負債 | 0.7 | | | 0.6 | | | 6.1 | | | 5.1 | | | 6.8 | | | 5.7 | |
| 非流動負債 | 30.2 | | | 74.1 | | | 100.8 | | | 145.2 | | | 131.0 | | | 219.3 | |
| 養卹金負債淨額 | $ | 30.9 | | | 74.7 | | | 89.2 | | | 131.9 | | | 120.1 | | | 206.6 | |
在其他全面收益(虧損)中確認的計劃資產和收益的其他變化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 美國的計劃 | | 非美國計劃 | | 總計 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | |
| 在累計其他綜合收益(損失)中確認的福利計劃淨精算損失： | | | | | | | | | | | |
| 年初 | $ | (228.3) | | | (321.5) | | | (61.3) | | | (82.4) | | | (289.6) | | | (403.9) | |
| 年內產生的精算淨收益 | 17.4 | | | 59.2 | | | 33.5 | | | 10.5 | | | 50.9 | | | 69.7 | |
| 對列入淨收益(損失)的先前精算損失進行攤銷的改敍調整 | 24.2 | | | 34.0 | | | 5.2 | | | 9.9 | | | 29.4 | | | 43.9 | |
| 外幣兑換效應 | — | | | — | | | 3.7 | | | 0.7 | | | 3.7 | | | 0.7 | |
| 年終 | $ | (186.7) | | | (228.3) | | | (18.9) | | | (61.3) | | | (205.6) | | | (289.6) | |
| | | | | | | | | | | |
| 在累計其他綜合收益(虧損)中確認的福利計劃前期服務成本： | | | | | | | | | | | |
| 年初 | $ | — | | | — | | | 0.1 | | | (0.6) | | | 0.1 | | | (0.6) | |
| 本年度圖則修訂的前期服務信用(成本) | — | | | — | | | (0.1) | | | 0.7 | | | (0.1) | | | 0.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 外幣兑換效應 | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | — | |
| 年終 | $ | — | | | — | | | (0.1) | | | 0.1 | | | (0.1) | | | 0.1 | |
美國的計劃
淨精算收益#美元17.42022年達到100萬美元，收益為59.22021年的100萬主要是由美國基本養老金計劃的變化推動的。2022年的淨精算收益主要是由於年終貼現率較高(#美元)。193百萬美元)，但這在很大程度上被低於預期的實際資產回報率(#美元)所抵消。173百萬)。2021年的淨精算收益來自年終較高的貼現率(#美元41百萬美元)，實際資產回報率高於預期(#美元17百萬)。
非美國計劃
淨精算收益#美元33.52022年的100萬美元主要是由於年底的貼現率較高(#美元133百萬美元)，但大部分被實際資產回報率低於預期(#美元)所抵消。94百萬)。淨精算收益#美元10.52021年的100萬美元主要是由於實際資產回報率高於預期(#美元10百萬)。
比較計劃資產與計劃負債的信息
下面彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日計劃資產與計劃債務的比較信息。累計利益債務(“ABO”)與PBO的不同之處在於，ABO是基於通過註明的日期獲得的利益。PBO包括對尚未凍結的計劃未來薪酬水平的假設。我們美國養老金計劃的ABO總額為$627.22022年為100萬美元，839.52021年將達到100萬。我們的非美國養老金計劃的ABO總額為$304.22022年為100萬美元，448.22021年將達到100萬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 美國的計劃 | | 非美國計劃 | | 總計 |
| 十二月三十一日， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | |
| ABO超過計劃資產的養老金計劃的信息： | | | | | | | | | | | |
| 計劃資產的公允價值 | $ | 596.3 | | | 764.8 | | | 84.9 | | | 125.9 | | | 681.2 | | | 890.7 | |
| 累積利益義務 | 627.2 | | | 839.5 | | | 171.0 | | | 249.8 | | | 798.2 | | | 1,089.3 | |
| 預計福利義務 | 627.2 | | | 839.5 | | | 191.1 | | | 276.2 | | | 818.3 | | | 1,115.7 | |
假設
用於確定我們養老金計劃的養老金淨成本和福利義務的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | |
| 折扣率： | | | | | | | | | | | |
| 養老金成本 | 2.8 | % | | 2.4 | % | | 3.3 | % | | 2.8 | % | | 2.3 | % | | 3.2 | % |
| 年終福利義務 | 5.4 | % | | 2.8 | % | | 2.4 | % | | 5.4 | % | | 2.8 | % | | 2.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 預期資產回報率--養老金成本 | 7.00 | % | | 7.00 | % | | 7.00 | % | | 3.76 | % | | 3.55 | % | | 3.28 | % |
| | | | | | | | | | | |
薪金的平均增長率(a): | | | | | | | | | | | |
| 養老金成本 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 1.6 | % | | 1.9 | % | | 2.6 | % |
| 年終福利義務 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 1.9 | % | | 1.6 | % | | 1.9 | % |
(a)薪級假設是根據歷史經驗確定的，並因年齡和行業而異。美國的計劃福利被凍結，不會因為未來的加薪而增加。
我們美國退休福利的死亡率表
我們對私營部門計劃使用精算師協會的基本死亡率表PRI-2012，並使用美世修改的MP-2021預測比例表，我們的大多數美國退休計劃使用藍領調整係數，我們的非合格美國養老金計劃使用白領調整係數。
預計未來現金流
預計公司未來對計劃資產的貢獻
我們的政策是至少為適用法規要求的精算確定的最低金額提供資金。我們預計2023年不會為我們的基本美國養老金計劃做出貢獻。我們預計將貢獻$8.1百萬美元用於我們的非美國養老金計劃和美元0.62023年，為我們的不合格的美國養老金計劃提供100萬美元。
從計劃資產到受益人的估計未來福利付款
使用2022年12月31日生效的假設，預計這些計劃在未來10年的福利支付如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 美國的計劃 | | 非美國計劃 | | 總計 |
| | | | | |
| 2023 | $ | 48.8 | | | 18.8 | | | 67.6 | |
| 2024 | 48.7 | | | 18.1 | | | 66.8 | |
| 2025 | 48.6 | | | 18.8 | | | 67.4 | |
| 2026 | 48.5 | | | 20.6 | | | 69.1 | |
| 2027 | 48.2 | | | 21.6 | | | 69.8 | |
| 2028年至2032年 | 231.7 | | | 136.7 | | | 368.4 | |
退休金以外的退休福利
摘要
我們為符合條件的現任和前任美國、加拿大和巴西員工提供退休醫療福利。與我們以前的美國煤炭業務相關的退休福利包括皮特斯頓煤炭集團公司員工福利計劃為UMWA代表員工提供的醫療福利(“UMWA計劃”)以及與黑肺義務相關的成本。
退休後淨成本的構成
與養卹金以外的退休福利有關的退休後定期淨費用構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | UMWA計劃 | | 黑肺及其他計劃 | | 總計 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | — | | | — | | | — | | | $ | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| APBO的利息成本 | 10.3 | | | 9.8 | | | 12.7 | | | 3.7 | | | 3.2 | | | 3.8 | | | 14.0 | | | 13.0 | | | 16.5 | |
| 資產回報率--預期 | (13.2) | | | (12.3) | | | (13.0) | | | — | | | — | | | — | | | (13.2) | | | (12.3) | | | (13.0) | |
| 攤銷損失 | 10.0 | | | 17.5 | | | 16.5 | | | 7.3 | | | 9.0 | | | 8.3 | | | 17.3 | | | 26.5 | | | 24.8 | |
| 攤銷先前服務信貸 | (4.6) | | | (4.7) | | | (4.7) | | | (0.3) | | | (0.3) | | | (0.3) | | | (4.9) | | | (5.0) | | | (5.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休後定期淨成本 | $ | 2.5 | | | 10.3 | | | 11.5 | | | $ | 10.8 | | | 12.0 | | | 11.9 | | | $ | 13.3 | | | 22.3 | | | 23.4 | |
除服務成本部分外，退休後定期淨成本部分包括在綜合經營報表的利息和其他營業外收入(費用)中。
債務和供資狀況
與退休保健福利相關的累計退休後福利債務(“APBO”)和計劃資產的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | UMWA計劃 | | 黑肺及其他計劃 | | 總計 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | |
| 年初的APBO | $ | 397.4 | | | 440.1 | | | 113.0 | | | 117.9 | | | 510.4 | | | 558.0 | |
| 服務成本 | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 利息成本 | 10.3 | | | 9.8 | | | 3.7 | | | 3.2 | | | 14.0 | | | 13.0 | |
| 圖則修訂 | (66.7) | | | — | | | — | | | — | | | (66.7) | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 已支付的福利 | (20.3) | | | (22.9) | | | (9.0) | | | (8.1) | | | (29.3) | | | (31.0) | |
| | | | | | | | | | | |
| 精算(收益)損失，淨額 | (86.8) | | | (29.6) | | | (18.9) | | | 0.6 | | | (105.7) | | | (29.0) | |
| 外幣兑換效應 | — | | | — | | | 0.3 | | | (0.7) | | | 0.3 | | | (0.7) | |
| 年底的APBO | $ | 233.9 | | | 397.4 | | | 89.2 | | | 113.0 | | | 323.1 | | | 510.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | $ | 178.0 | | | 168.0 | | | — | | | — | | | 178.0 | | | 168.0 | |
| 資產回報率--實際 | (15.1) | | | 32.9 | | | — | | | — | | | (15.1) | | | 32.9 | |
| 僱主供款 | — | | | — | | | 9.0 | | | 8.1 | | | 9.0 | | | 8.1 | |
| 從計劃資產轉賬淨額 | (3.6) | | | — | | | — | | | — | | | (3.6) | | | — | |
| 已支付的福利 | (20.3) | | | (22.9) | | | (9.0) | | | (8.1) | | | (29.3) | | | (31.0) | |
| | | | | | | | | | | |
| 計劃資產年終公允價值 | $ | 139.0 | | | 178.0 | | | — | | | — | | | 139.0 | | | 178.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 資金狀況 | $ | (94.9) | | | (219.4) | | | (89.2) | | | (113.0) | | | (184.1) | | | (332.4) | |
| | | | | | | | | | | |
| 包括在： | | | | | | | | | | | |
| 計入應計負債的流動資產 | $ | — | | | — | | | 9.6 | | | 10.2 | | | 9.6 | | | 10.2 | |
| 非電流 | 94.9 | | | 219.4 | | | 79.6 | | | 102.8 | | | 174.5 | | | 322.2 | |
| 退休金負債以外的退休金利益 | $ | 94.9 | | | 219.4 | | | 89.2 | | | 113.0 | | | 184.1 | | | 332.4 | |
在其他全面收益(虧損)中確認的計劃資產和收益的其他變化
我們的退休福利計劃除退休金外的累積其他全面收益(虧損)變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | UMWA計劃 | | 黑肺及其他計劃 | | 總計 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | |
| 在累計其他綜合收益(損失)中確認的福利計劃淨精算收益(損失)： | | | | | | | | | | | |
| 年初 | $ | (162.4) | | | (230.1) | | | (71.6) | | | (80.3) | | | (234.0) | | | (310.4) | |
| 年內產生的精算淨收益(虧損) | 58.5 | | | 50.2 | | | 18.9 | | | (0.6) | | | 77.4 | | | 49.6 | |
| 對列入淨收益(損失)的先前精算損失進行攤銷的改敍調整 | 10.0 | | | 17.5 | | | 7.3 | | | 9.0 | | | 17.3 | | | 26.5 | |
| 外幣兑換效應 | — | | | — | | | (0.1) | | | 0.3 | | | (0.1) | | | 0.3 | |
| 年終 | $ | (93.9) | | | (162.4) | | | (45.5) | | | (71.6) | | | (139.4) | | | (234.0) | |
| | | | | | | | | | | |
| 累計其他綜合收益(虧損)中確認的福利計劃前期服務(成本)信用： | | | | | | | | | | | |
| 年初 | $ | 18.6 | | | 23.3 | | | 0.6 | | | 0.9 | | | 19.2 | | | 24.2 | |
| 本年度內修訂圖則所得的前期服務信貸 | 66.7 | | | — | | | — | | | — | | | 66.7 | | | — | |
| 對列入淨收益(虧損)的先前服務費用的攤銷或削減進行的重新分類調整 | (4.6) | | | (4.7) | | | (0.3) | | | (0.3) | | | (4.9) | | | (5.0) | |
| 外幣兑換效應 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 年終 | $ | 80.7 | | | 18.6 | | | 0.3 | | | 0.6 | | | 81.0 | | | 19.2 | |
UMWA計劃
淨精算收益#美元58.52022年出現百萬美元的主要原因是年底的貼現率較高(#美元78百萬美元)和良好的醫療索賠體驗($12百萬)。實際資產回報率低於預期(#美元)，部分抵消了這一減少額28百萬美元)和更新UMWA人口普查數據(#美元12百萬)。我們在2022年確認了與UMWA義務相關的先前服務積分，原因是計劃修正案將醫療計劃更改為團體Medicare Advantage計劃($67百萬美元)，這降低了未來預期的人均索賠淨成本。淨精算收益#美元50.22021年出現百萬美元的主要原因是年底的貼現率較高(#美元23百萬美元)，實際資產回報率高於預期(美元21百萬美元)和良好的醫療索賠體驗($9百萬)。
黑肺及其他計劃
我們確認的精算淨收益為#美元。18.92022年將達到100萬。這主要是因為與上一期間相比貼現率較高(#美元)。18百萬)。我們確認淨精算損失為#美元。0.62021年將達到100萬。這主要是由於更新了黑肺普查數據(#美元)。10百萬美元)，與上一期間相比，貼現率較高(#美元)，這在很大程度上抵消了這一影響4百萬美元)，以及良好的醫療索賠體驗($4百萬)。
假設
看見我們美國退休福利的死亡率表第86頁，瞭解有關死亡率假設的説明。
每項計劃的APBO是使用單位貸記法和假設費率確定的，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 加權平均貼現率： | | | | | |
| 退休後成本： | | | | | |
| UMWA計劃 | 2.8 | % | | 2.3 | % | | 3.2 | % |
| 黑肺 | 2.7 | % | | 2.2 | % | | 3.1 | % |
| 加權平均 | 2.9 | % | | 2.4 | % | | 3.3 | % |
| 年終福利義務： | | | | | |
| UMWA計劃 | 5.4 | % | | 2.8 | % | | 2.3 | % |
| 黑肺 | 5.4 | % | | 2.7 | % | | 2.2 | % |
| 加權平均 | 5.6 | % | | 2.9 | % | | 2.4 | % |
| 預期資產收益率 | 8.00 | % | | 8.00 | % | | 8.00 | % |
醫療費用趨勢率
對於UMWA計劃，用於計算2022年APBO的假定醫療成本趨勢比率為7.02023年為%，拒絕5.02031年及以後的百分比(2021年：5.82022年的百分比拒絕5.02030年及以後的百分比)。對於黑肺債務，用於計算2022年APBO的假定醫療費用趨勢率為5.0%。美國的其他計劃為符合條件的參與者提供固定美元價值的保險，因此不會根據通脹進行調整。
對於加拿大計劃，用於計算2022年APBO的假定醫療成本趨勢率為7.02023年為%，拒絕5.02031年。對於巴西計劃，用於計算2022年APBO的假定醫療成本趨勢率為4.8%.
我們為UMWA的退休人員提供醫療福利，他們有資格享受2003年《醫療保險處方藥、改進和現代化法案》(“醫療保險法”)僱主團體豁免計劃(“EGWP”)下的補貼補償。在這種安排下，政府批准的醫療保險提供者代表我們接受《聯邦醫療保險法案》的補貼報銷，並將這些節省的資金轉給我們。此外，通過在EGWP下提供醫療福利，我們能夠受益於強制性50製藥公司必須為符合《聯邦醫療保險法案》的處方藥提供的%折扣。
2022年，我們修改了UWMA計劃，從2023年開始，將我們的大多數退休人員從自我保險的醫療計劃轉移到完全參保的團體聯邦醫療保險優勢計劃。因此，截至2022年12月31日，我們更新了計劃修正案的索賠假設，這使我們的債務減少了$66.7百萬美元，並於2022年12月31日被確認為先前服務積分。
現金流
公司對計劃資產的估計貢獻
根據截至2022年12月31日的資金狀況和假設，我們預計公司將貢獻$9.6向該計劃支付2023年受益人為黑肺和其他計劃支付的100萬現金。我們預計2023年不會向我們的UMWA計劃提供現金，因為我們相信這些計劃有足夠的信託金額，可以根據精算假設支付2033年之前的受益人付款。我們的UMWA計劃不受ERISA或其他資金法律或法規的覆蓋，這些法律或法規要求這些計劃滿足資金比率。
從計劃資產到受益人的估計未來福利付款
使用2022年12月31日生效的假設，預計這些計劃在未來10年的福利支付如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | UMWA計劃 | | 黑肺及其他計劃 | | 總計 |
| | | | | |
| 2023 | $ | 20.0 | | | 9.6 | | | 29.6 | |
| 2024 | 19.9 | | | 9.0 | | | 28.9 | |
| 2025 | 19.8 | | | 8.4 | | | 28.2 | |
| 2026 | 19.6 | | | 7.8 | | | 27.4 | |
| 2027 | 19.5 | | | 7.3 | | | 26.8 | |
| 2028年至2032年 | 92.8 | | | 30.7 | | | 123.5 | |
退休計劃資產
美國的計劃
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (除百分比外，以百萬為單位) | 公允價值水平 | | 總公允價值 | | 實際分配百分比 | | 目標分配百分比 | | 總公允價值 | | 實際分配百分比 | | 目標分配百分比 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 美國養老金計劃 | | | | | | | | | | | | | |
| 現金、現金等價物和應收款 | | | $ | 3.8 | | | — | | | — | | | 3.9 | | | — | | | — | |
| 股權證券： | | | | | | | | | | | | | |
美國大盤股(a) | 1 | | 90.2 | | | 15 | | | 16 | | | 150.4 | | | 20 | | | 20 | |
美國小型/中型股(a) | 1 | | 27.9 | | | 5 | | | 5 | | | 52.4 | | | 7 | | | 7 | |
國際(a) | 1 | | 99.2 | | | 17 | | | 17 | | | 162.5 | | | 21 | | | 22 | |
新興市場(b) | 1 | | 11.5 | | | 2 | | | 2 | | | 29.0 | | | 4 | | | 4 | |
動態資產配置(c) | 1 | | 28.1 | | | 5 | | | 5 | | | 52.5 | | | 7 | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益證券： | | | | | | | | | | | | | |
長久期--共同基金(d) | 1 | | 189.4 | | | 44 | | | 45 | | | 186.7 | | | 29 | | | 30 | |
持續時間較長--國庫券(d) | 2 | | 74.9 | | | | | 38.3 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他類型的投資： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
核心屬性(g) (l) | | | 36.2 | | | 6 | | | 5 | | | 43.7 | | | 6 | | | 5 | |
結構性信貸(h) (l) | | | 35.1 | | | 6 | | | 5 | | | 45.4 | | | 6 | | | 5 | |
| 總計 | | | $ | 596.3 | | | 100 | | | 100 | | | 764.8 | | | 100 | | | 100 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| UMWA計劃 | | | | | | | | | | | | | |
| 現金、現金等價物和應收款 | | | $ | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股權證券： | | | | | | | | | | | | | |
美國大盤股(a) | 1 | | 25.6 | | | 18 | | | 22 | | | 32.8 | | | 18 | | | 19 | |
美國小型/中型股(a) | 1 | | 10.0 | | | 7 | | | 10 | | | 13.8 | | | 8 | | | 8 | |
國際(a) | 1 | | 28.2 | | | 20 | | | 24 | | | 40.4 | | | 23 | | | 24 | |
新興市場(b) | 1 | | 4.9 | | | 4 | | | 4 | | | 6.7 | | | 4 | | | 4 | |
動態資產配置(c) | 1 | | 8.5 | | | 6 | | | 7 | | | 12.1 | | | 7 | | | 7 | |
| 固定收益證券： | | | | | | | | | | | | | |
高產(e) | 1 | | 2.4 | | | 2 | | | 2 | | | 3.5 | | | 2 | | | 2 | |
新興市場(f) | 1 | | 5.0 | | | 4 | | | 4 | | | 6.7 | | | 4 | | | 4 | |
多資產實際收益(i) | 1 | | 6.1 | | | 4 | | | 5 | | | 8.6 | | | 5 | | | 5 | |
| 其他類型的投資： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
核心屬性(g) (l) | | | 20.6 | | | 15 | | | 10 | | | 16.6 | | | 9 | | | 10 | |
結構性信貸(h) (l) | | | 12.8 | | | 9 | | | 5 | | | 13.1 | | | 7 | | | 5 | |
全球私募股權投資(j) (l) | | | 11.9 | | | 9 | | | 7 | | | 13.9 | | | 8 | | | 7 | |
能源債務(k) (l) | | | 2.8 | | | 2 | | | — | | | 9.8 | | | 5 | | | 5 | |
| 總計 | | | $ | 139.0 | | | 100 | | | 100 | | | 178.0 | | | 100 | | | 100 | |
(a)這些類別包括被動管理的美國大盤股共同基金、主動管理的美國中小盤股和跟蹤各種指數的非美國股票型共同基金，如標準普爾500指數、羅素2500指數和摩根士丹利資本國際全球不含美國指數。
(b)這一類別代表了一種積極管理的共同基金，主要投資於新興市場發行人的股票證券。新興市場國家是指被世界銀行、聯合國、國際金融公司或歐洲復興開發銀行中的任何一家列為發展中國家或新興市場國家，或被公認的指數提供商納入新興市場指數的國家。
(c)這一類別代表了一種積極管理型共同基金，它尋求通過根據管理人對風險和回報的預期從廣泛的資產類別中選擇投資，隨着時間的推移產生高於美國股市整體水平的總回報。該基金在資產類別中的配置可能會在短期內進行調整，從多個資產類別到單一資產類別不等。
(d)這一類別代表主動管理型共同基金，尋求複製中長期固定收益證券投資組合的風險和回報特徵，其存續期約為10至15幾年甚至更長時間。這是通過使用中年期信用債券基金和長期信用債券共同基金來實現的。這一類別還包括美國財政部創建的國債期貨合約和零息證券。
(e)這一類別代表一種積極管理的共同基金，主要投資於評級低於投資級的固定收益證券，包括公司債券和債券、可轉換和優先證券以及零息債券。基金的平均加權到期日可能會有所不同，一般不會超過十年.
(f)這一類別是一種積極管理的共同基金，主要投資於新興市場國家的政府、政府相關和企業發行人以及為重組此類發行人的未償債務而組織的實體的美元計價債務證券。
(g)這一類別代表一種積極管理的房地產基金，通過投資於獲得、管理和處置商業房地產的基礎基金，尋求當前收入和長期資本增值。這些物業是高質量、低槓桿、創收的寫字樓、工業、零售和多户物業，通常完全出租給信譽良好的公司和政府實體。
(h)這一類別主要投資於主要由抵押貸款債券和主要由銀行貸款支持的其他結構性信貸投資組成的多元化投資組合。
(i)這一類別代表積極管理的共同基金，主要投資於固定收益和股票證券以及與大宗商品相關的工具。這一類別尋求的總回報超過整個市場週期內的通貨膨脹率，無論市場狀況如何。
(j)這一類別將提供對多元化全球私人資產基金投資池的敞口。此外，這一類別將通過專注於次級策略(即其投資策略是購買其他私人市場投資/基金的權益，作為在這些投資/基金的合同結束日期結束前向原始投資者提供流動性的一種方式)、創收投資策略(例如債務、房地產，以及較少程度上的房地產資產)以及標明壽命為五至七年了，而不是更典型的10-私募資產基金的年限。
(k)這一類別投資於受大宗商品市場錯位影響的以大宗商品為導向的公司的信貸證券，投資目標是產生與股票或大宗商品投資相比具有較小下行風險的類似股票的回報。
(l)根據美國會計準則第820-10分項，按每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。本表列示的公允價值金額旨在使公允價值層次結構與綜合資產負債表中列報的金額相一致。
我們美國計劃的資產投資目標是最大化總回報，考慮到計劃的負債，並將可能產生過度供款需求的風險降至最低。計劃資產主要使用主動管理進行投資
具有上表所列資產分配目標的賬户。我們的政策不允許購買Brink的普通股，如果緊隨其後投資於Brink普通股的計劃資產的公允市值總額超過計劃資產公允市值總額的10%，除非ERISA的豁免允許。如果資產的實際配置超出預定範圍，這些計劃將按季度對其資產進行再平衡。在其他因素中，資產集團和投資管理公司的表現將影響長期回報率。
2018年，UMWA計劃將其能源債務投資重新鎖定為另一項投資三年，於2022年到期。我們沒有重新鎖定能源債務投資，因為該基金將於2023年清算。
由於標的投資的性質，全球私募股權投資無法贖回。隨着全球私募股權投資的成熟和充分投資，清算分配將被提供給投資者。我們預計將在標的投資的規定壽命內收到清算分配。我們有$4與全球私募股權投資相關的未到位資金承諾100萬美元。
我們的美國退休計劃的大部分投資可以每天贖回。結構性信貸投資可以通過以下方式按季度贖回65提前幾天通知。核心物業基金投資可按季贖回95提前幾天通知。
我們相信，所有計劃都有足夠的流動性，以滿足計劃受益人在所有市場情景下的需求。
非美國計劃
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (除百分比外，以百萬為單位) | 總公允價值 | | 實際分配百分比 | | 目標分配百分比 | | 總公允價值 | | 實際分配百分比 | | 目標分配百分比 |
| 非美國養老金計劃 | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 0.7 | | | — | | | — | | | 0.8 | | | — | | | — | |
| 股權證券： | | | | | | | | | | | |
美國股票基金(a) | 9.6 | | | | | | | 22.8 | | | | | |
加拿大股票基金(a) | 3.6 | | | | | | | 9.6 | | | | | |
歐洲股票基金(a) | 1.4 | | | | | | | 4.5 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他全球股票基金(a) | 15.4 | | | | | | | 38.5 | | | | | |
| 總股本證券 | 30.0 | | | 12 | | | 13 | | | 75.4 | | | 21 | | | 18 | |
| 固定收益證券： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
加拿大固定收益證券(b) | 42.0 | | | | | | | 71.5 | | | | | |
歐洲固定收益基金(c) | 11.0 | | | | | | | 9.8 | | | | | |
高產(d) | 0.7 | | | | | | | 2.0 | | | | | |
新興市場(e) | 0.7 | | | | | | | 2.1 | | | | | |
持續時間長(f) | 59.5 | | | | | | | 63.9 | | | | | |
| 固定收益證券總額 | 113.9 | | | 47 | | | 47 | | | 149.3 | | | 42 | | | 44 | |
| 其他類型的投資： | | | | | | | | | | | |
保證合同價值(g) | 75.8 | | | 31 | | | 33 | | | 109.7 | | | 30 | | | 32 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
物業基金(h) | 9.6 | | | 10 | | | 7 | | | 9.4 | | | 7 | | | 6 | |
全球基礎設施基金(i) | 6.8 | | | | | 9.7 | | | |
| 其他 | 8.7 | | | | | 6.0 | | | |
| 其他類型的投資總額 | 100.9 | | | | | | | 134.8 | | | | | |
| 總計 | $ | 245.5 | | | 100 | | | 100 | | | 360.3 | | | 100 | | | 100 | |
(a)這些類別包括主動和被動管理的股票指數基金，這些基金跟蹤各種指數，如標準普爾500綜合總回報指數、羅素2500指數、摩根士丹利資本國際世界指數、S&P/TSX綜合指數等。其中一些基金使用動態資產配置投資策略，尋求隨着時間的推移產生總回報，方法是從廣泛的資產類別中選擇投資，主要通過使用衍生品進行投資。
(b)這一類別代表積極管理的共同基金，尋求複製中長期固定收益證券組合的風險和回報特徵，其存續期約為10至15年或更長時間。這是通過使用中年期信用債券基金和長期信用債券共同基金來實現的。這一類別還包括加拿大聯邦和省政府及其機構發行的以加元計價的零息證券。
(c)這一類別主要是為了創造收入和表現出類似英鎊計價債券市場的波動性。這一類別主要投資於投資級或更好的證券。
(d)這一類別由全球高收益債券組成。這一類別投資於評級較低和未評級的固定收益、浮動利率和歐洲和美國公司發行的其他債務證券。
(e)這一類別包括由設在新興市場國家的政府、金融機構、公司或其他實體發行的多元化債務證券組合。
(f)這一類別旨在實現與持有較長期債務工具一致的回報。這一類別投資於利率和通脹衍生品、政府發行的債券、實際回報債券和期貨合約。
(g)這代表荷蘭養老金計劃中保險合同的保證合同價值。
(h)這一類別提供投資於多元化房地產、參與抵押貸款以及用於開發和轉售的財產的有限合夥企業的敞口。
(i)這一類別是投資於基金的有限合夥企業，旨在收購和維持全球基礎設施投資的多元化投資組合(在不同期限的目標子行業內)，在三年滾動期內實現最低10%的年回報。
我們非美國計劃的資產配置策略旨在在市場和資產類別之間積累多樣化的投資組合，以降低市場風險，並增加養老金資產可用於支付到期福利的可能性。非美國養老金計劃的資產主要使用積極管理的賬户進行投資。加權平均資產配置目標列於上表，以及
反映資產投資國的當地法規或市場慣例所要求的對所持投資類型和在資產類別之間的分配的限制。我們的非美國退休計劃的大部分投資都可以至少每月贖回一次，除了上表中的一部分“其他”，可以每季度贖回一次。
非美國計劃-公允價值計量
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 相同資產在活躍市場的報價(第1級) | $ | 88.2 | | | 119.0 | |
| 重要的其他可觀察到的投入(第2級) | 45.3 | | | 75.7 | |
保證合同價值(3級)(a) | 75.8 | | | 109.7 | |
其他保險合同價值(第三級)(b) | 2.7 | | | 3.0 | |
每股資產淨值實用權宜之計(c) | 33.5 | | | 52.9 | |
| 總公允價值 | $ | 245.5 | | | 360.3 | |
(a)2020年，我們收購了荷蘭的業務，作為總部位於英國的G4S plc(簡稱G4S)收購的一部分。因此，我們收購了與荷蘭養老金計劃相關的保險合同資產。這些投資按年終可得的最高價值估值，即報告的合同現金退回價值或既得收益債務(“VBO”)。固定福利養卹金計劃的VBO是僱員目前有權享受的既得福利的精算現值，但以僱員預期的離職或退休日期為基礎。現金退回價值和VBO都是根據不可觀察到的投入確定的，這些投入是根據合同或精算確定的，涉及回報、費用、合同未來現金流的現值和福利義務。該合同被歸類為3級投資。
(b)2021年，我們的比利時計劃投資於傳統的團體保險政策，即資產投資於保險公司的主基金，並設定最低保證費率。這些合同是根據每份保險合同的加權平均回報進行估值的。合同價值是根據不可觀察到的輸入確定的。該合同被歸類為3級投資。
(c)根據美國會計準則第820-10分項，按每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。本表列示的公允價值金額旨在使公允價值層次結構與綜合資產負債表中列報的金額相一致。
儲蓄計劃
我們贊助各種固定供款計劃，以幫助符合條件的員工為退休做準備。我們為代表員工繳納的金額記錄費用，通常以匹配繳款的形式記錄。在2020年4月1日之前，我們匹配了第一個2員工對我們的美國401(K)計劃的合格繳費的百分比。2020年4月，我們暫停了等額繳費。自2021年1月1日起，該計劃恢復了公司-匹配貢獻以匹配第一個2員工對我們的美國401(K)計劃的合格繳費的百分比。我們的配套繳費如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| U.S. 401(K) | $ | 7.6 | | | 6.5 | | | 2.0 | |
| 其他計劃 | 11.5 | | | 12.6 | | | 9.9 | |
| 總計 | $ | 19.1 | | | 19.1 | | | 11.9 | |
注5-所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 所得税前持續經營的收入(虧損) | | | | | |
| 美國 | $ | (44.3) | | | (1.8) | | | (72.9) | |
| 外國 | 270.5 | | | 237.3 | | | 152.2 | |
| 所得税前持續經營所得 | $ | 226.2 | | | 235.5 | | | 79.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持續經營所得税撥備(利益) | | | | | |
| 當期税費(福利) | | | | | |
| 美國聯邦政府 | $ | 2.8 | | | 0.5 | | | (0.8) | |
| 狀態 | 1.6 | | | 0.9 | | | (0.6) | |
| 外國 | 99.3 | | | 104.3 | | | 86.2 | |
| 當期税費 | 103.7 | | | 105.7 | | | 84.8 | |
| | | | | |
| 遞延税項支出(福利) | | | | | |
| 美國聯邦政府 | (59.3) | | | 6.0 | | | (7.9) | |
| 狀態 | (0.1) | | | 2.9 | | | (1.6) | |
| 外國 | (2.9) | | | 5.7 | | | (18.7) | |
| 遞延税項支出(福利) | (62.3) | | | 14.6 | | | (28.2) | |
| 持續經營業務所得税撥備 | $ | 41.4 | | | 120.3 | | | 56.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 可分配給的所得税綜合撥備(福利) | | | | | |
| 持續運營 | $ | 41.4 | | | 120.3 | | | 56.6 | |
| 停產經營 | (0.9) | | | 0.6 | | | (0.2) | |
| 其他全面收益(虧損) | 55.9 | | | 55.3 | | | (12.4) | |
| 權益 | — | | | — | | | (0.6) | |
| 全面計提所得税準備 | $ | 96.4 | | | 176.2 | | | 43.4 | |
費率對賬
下表對2022年、2021年和2020年持續經營的實際税率與美國聯邦法定所得税率21%之間的差額進行了核對。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (以百分比表示) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 美國聯邦税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 因下列原因而增加(減少)的税收： | | | | | |
| 外幣利差 | 7.5 | | | 7.6 | | | 12.9 | |
| 扣除抵免後的跨境收入税 | 6.9 | | | 4.6 | | | 11.0 | |
| | | | | |
| 估值免税額的調整 | (21.1) | | | 6.7 | | | 6.6 | |
| 外國所得税 | (0.7) | | | 6.1 | | | 10.6 | |
| | | | | |
| 法國營業税 | 0.8 | | | 0.7 | | | 3.7 | |
| 州所得税，淨額 | 0.7 | | | 0.9 | | | (1.6) | |
| 基於股份的薪酬 | 1.3 | | | 0.2 | | | (3.1) | |
| 採購成本 | — | | | 0.5 | | | 6.0 | |
| 其他 | 1.9 | | | 2.8 | | | 4.3 | |
| 持續經營的實際所得税税率 | 18.3 | % | | 51.1 | % | | 71.4 | % |
遞延税項資產和負債的組成部分
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| | | |
| 遞延税項資產 | | | |
| 養老金負債 | $ | 33.5 | | | 53.1 | |
| 退休金以外的退休福利 | 23.8 | | | 54.6 | |
| 租賃負債 | 80.9 | | | 85.4 | |
| 工傷賠償及其他索償 | 27.5 | | | 35.5 | |
| 財產和設備，淨額 | 54.1 | | | 35.7 | |
| 其他資產和負債 | 113.3 | | | 88.2 | |
| 淨營業虧損結轉 | 53.4 | | | 72.8 | |
利息限制和其他税收結轉(a) | 20.6 | | | 6.0 | |
外國税收和其他税收抵免(b) | 57.4 | | | 82.8 | |
| 小計 | 464.5 | | | 514.1 | |
| 估值免税額 | (77.3) | | | (141.5) | |
| 遞延税項資產總額 | 387.2 | | | 372.6 | |
| | | |
| 遞延税項負債 | | | |
| | | |
| | | |
| 使用權資產，淨額 | 76.8 | | | 76.9 | |
| 商譽和其他無形資產 | 100.3 | | | 76.7 | |
| 其他資產和雜項 | 31.7 | | | 28.8 | |
| 遞延税項負債 | 208.8 | | | 182.4 | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 178.4 | | | 190.2 | |
| | | |
| 包括在： | | | |
| | | |
| 非流動資產 | $ | 246.2 | | | 239.4 | |
| | | |
| 非流動負債 | (67.8) | | | (49.2) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 178.4 | | | 190.2 | |
(a)美國利息限額結轉$10.8百萬美元擁有無限的結轉，不受估值津貼的限制。此外，外國利息限額和其他税收結轉#美元。9.8百萬美元擁有無限制的結轉，並受到全額估值津貼的限制。
(b)美國的外國税收抵免為1美元54.0在2023年至2031年之間的不同年份有100萬美元到期，其他剩餘信用額度為3.4100萬的產品有不同的有效期。美國的外國税收抵免和其他抵免有#美元的估值津貼。10.3百萬美元。
估值免税額
估值免税額涉及某些聯邦信貸結轉、某些州和非美國司法管轄區的遞延税項資產。基於我們對包括歷史和預期未來應税收益在內的正面和負面證據的分析，以及對現有税務籌劃策略的考慮，我們認為，我們更有可能在2022年12月31日實現現有遞延税項資產的收益(扣除估值津貼)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 估值免税額： | | | | | |
| 年初 | $ | 141.5 | | | 128.1 | | | 118.3 | |
| 即將到期的税收抵免 | (0.2) | | | (0.7) | | | (0.4) | |
| 收購和處置 | — | | | (0.8) | | | 4.9 | |
關於遞延税項資產的判斷變更(a) | (46.1) | | | 8.8 | | | (2.4) | |
| 遞延税項資產的其他變動，記入： | | | | | |
| 持續經營收入 | (1.4) | | | 7.4 | | | 8.1 | |
| | | | | |
| 其他全面收益(虧損) | (13.9) | | | (0.2) | | | (0.3) | |
| | | | | |
| 外幣兑換效應 | (2.6) | | | (1.1) | | | (0.1) | |
| 年終 | $ | 77.3 | | | 141.5 | | | 128.1 | |
(a)對估值準備的判斷的變化是基於“更有可能”實現遞延税項資產年初餘額的確認門檻。金額在持續經營收入中確認。2022年判決的變化包括美國最終外國税收抵免規定的影響。我們確定，2021年後的大部分外國預扣税現在將不符合美國外國所得税抵免待遇的條件，因此我們的美國業務每年產生的新外國税收抵免將不再超過其年度外國税收抵免使用限額。因此，我們希望能夠利用我們的外國税收抵免和一般營業税抵免結轉的大量資金，在到期之前抵消未來的税收。
淨營業虧損
截至2022年12月31日結轉的淨營業虧損總額為$385.3百萬美元。截至2022年12月31日，扣除估值扣除前的淨營業虧損結轉的税收優惠為$53.4百萬美元，有效期如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 聯邦制 | | 狀態 | | 外國 | | 總計 |
| | | | | | | |
| 過期年限 | | | | | | | |
2023-2027 | $ | — | | | — | | | 1.8 | | | 1.8 | |
| 2028-2032 | — | | | 0.5 | | | 1.1 | | | 1.6 | |
| 2033年及其後 | — | | | 9.7 | | | 4.2 | | | 13.9 | |
| 無限 | 4.2 | | | 1.7 | | | 30.2 | | | 36.1 | |
| | $ | 4.2 | | | 11.9 | | | 37.3 | | | 53.4 | |
不確定的税收狀況
未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 不確定的税收狀況： | | | | | |
| 年初 | $ | 28.9 | | | 14.0 | | | 12.0 | |
| 與上一年納税狀況有關的增加 | 1.2 | | | 3.0 | | | — | |
| 與上一年度納税狀況相關的減少額 | (2.9) | | | (0.4) | | | (0.2) | |
| 與本年度納税狀況有關的增加 | 2.3 | | | 5.2 | | | 2.3 | |
| 與收購相關的增長 | 0.3 | | | 11.8 | | | 4.1 | |
| | | | | |
| 聚落 | (2.4) | | | (2.5) | | | (2.1) | |
| 時效期滿的效力 | (1.9) | | | (1.6) | | | (1.4) | |
| | | | | |
| 外幣兑換效應 | (2.0) | | | (0.6) | | | (0.7) | |
| 年終 | $ | 23.5 | | | 28.9 | | | 14.0 | |
包括在2022年12月31日的未確認税收優惠餘額中，潛在的好處約為19.8100萬美元，如果得到確認，將降低持續經營收入的實際税率。
我們在所得税撥備(福利)中確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。當訴訟時效失效或我們以其他方式得出不應計提金額的結論時，我們將利息和罰金應計轉回。利息和罰款對2022年、2021年和2020年的税收條款的影響並不顯著。我們有應計利息和罰款$。5.82022年12月31日為百萬美元，7.62021年12月31日為100萬人。
我們在美國聯邦、各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。截至2022年12月31日，我們在截至2019年12月31日的納税年度接受税務機關的美國聯邦所得税審查，但除了極少數例外，我們在2019年之前的幾年不再接受税務機關的任何州和地方或非美國所得税審查。此外，由於訴訟時效到期和審計結算，合理地有可能約為#美元。3.8到2023年底，可能會確認目前剩餘的未確認税務頭寸中的100萬個。
注6-財產和設備
下表列出了我們被歸類為持有和使用的財產和設備：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| | | |
| 土地 | $ | 49.9 | | | 50.4 | |
| 建築物 | 226.2 | | | 224.6 | |
| 租賃權改進 | 271.7 | | | 271.4 | |
| 車輛 | 755.2 | | | 712.7 | |
大寫軟件(a) | 237.0 | | | 233.2 | |
| 租賃給客户的DRS設備 | 190.3 | | | 170.7 | |
| 其他機械及設備 | 666.4 | | | 624.3 | |
| 2,396.7 | | | 2,287.3 | |
| 累計折舊和攤銷 | (1,461.4) | | | (1,421.7) | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 935.3 | | | 865.6 | |
(a)包括在持續業務中的資本化軟件成本攤銷為#美元16.12022年，百萬美元14.52021年為100萬美元，14.7到2020年將達到100萬。
注7-收購和處置
2022年，我們收購了管理自動取款機的英國業務，並從美國的一家自動取款機和現金管理解決方案公司獲得了淨資產，這兩家公司被視為業務合併。有關2022年收購的詳細信息，請參閲下文。2021年，我們完成了對G4S plc(“G4S”)的業務收購，並收購了PAI Midco，Inc.。2020年，我們在年內不同時間從G4S收購了多項業務。我們使用收購方法將這些收購作為業務組合進行了核算。根據收購會計方法，收購的資產和從這些業務承擔的負債在收購之日按公允價值入賬。合併經營報表包括自收購之日起每個被收購實體的經營結果。
NoteMachine Limited收購
在……上面2022年10月3日，我們收購了100NoteMachine Limited和Testlink Services Limited股本的百分比。於收購日期，該兩個實體直接擁有另外三個實體(五個實體合稱為“NoteMachine”)的100%所有權權益。我們以大約1美元的價格收購了NoteMachine業務194百萬美元。NoteMachine總部設在英國，管理着一系列自動取款機。NoteMachine生成了大約$150在收購前12個月期間的收入為100萬美元。
於收購日期，我們估計購入資產、承擔負債及購入代價的公允價值見下表。在確定估計公允價值時，管理層需要作出重大估計和假設。報告的金額被認為是暫定的，因為我們正在完成在無形資產、財產和設備、遞延税項資產和負債以及商譽等領域分配收購價格所需的估值。因此，未來臨時收購價的分配可能會發生變化。
| | | | | |
| (單位：百萬) | 收購日的估計公允價值 |
| |
| 購買對價的公允價值 | |
| |
| 截至2022年12月31日支付的現金 | $ | 178.9 | |
| 或有對價 | 14.8 | |
| 購買對價的公允價值 | $ | 193.7 | |
| |
| 購入淨資產的公允價值 | |
| |
| 現金 | $ | 6.8 | |
| 受限現金 | 15.3 | |
| 應收賬款 | 38.1 | |
| 其他流動資產 | 14.5 | |
| 財產和設備，淨額 | 39.9 | |
無形資產(a) | 84.2 | |
商譽(b) | 62.7 | |
| 其他非流動資產 | 5.1 | |
| 流動負債 | (50.2) | |
| 其他非流動負債 | (22.7) | |
| 購入淨資產的公允價值 | $ | 193.7 | |
(a)無形資產由客户關係組成($47百萬公允價值和13年攤銷期間)、開發的技術(美元27百萬公允價值和12年攤銷期間)和商品名稱($10百萬公允價值和5年攤銷期間)。
(b)包括不符合單獨確認資格的無形資產，以及將NoteMachine的業務與我們現有的Brink業務整合後預期的協同效應。商譽為$61已將100萬歐元分配給歐洲報告股，商譽為#美元2已將100萬美元分配給北美報告股。我們預計這些申報單位的商譽不會因税務目的而扣除。
收購Touchpoint 21
2022年1月，我們從Touchpoint 21 LLC收購了淨資產，Touchpoint 21 LLC是一家在德克薩斯州和俄克拉何馬州運營的ATM和現金管理解決方案公司。我們已確定是次收購代表一項業務合併，並已按估計公允價值記錄收購資產及負債。購買對價約為$15百萬美元。
PAI，Midco Inc.收購
在……上面April 1, 2021，我們收購了100PAI Midco，Inc.的股本的%，該公司直接或間接擁有另外四個實體(統稱為“PAI”)的100%所有權權益，價格約為$216百萬美元。PAI是美國最大的私人持股ATM服務提供商，其收入約為942020年的收入將達到100萬美元。
我們估計於收購日期所購買的資產、所承擔的負債及購買代價的公允價值。在確定估計公允價值時，管理層需要作出重大估計和假設。我們在2022年第一季度確定了PAI的採購價格。與之前的數額相比，2022年沒有實質性變化
已披露。
| | | | | |
| (單位：百萬) | 收購日的估計公允價值 |
| |
| 購買對價的公允價值 | |
| |
| 截至2022年12月31日支付的現金 | $ | 215.5 | |
| |
| |
| 購買對價的公允價值 | $ | 215.5 | |
| |
| 購入淨資產的公允價值 | |
| |
| 現金 | $ | 12.3 | |
| 應收賬款 | 7.3 | |
| 其他流動資產 | 5.5 | |
| 財產和設備，淨額 | 14.6 | |
無形資產(a) | 95.0 | |
商譽(b) | 126.1 | |
| 其他非流動資產 | 4.5 | |
| 流動負債 | (41.2) | |
| 其他非流動負債 | (8.6) | |
| 購入淨資產的公允價值 | $ | 215.5 | |
(a)無形資產由客户關係組成($60百萬公允價值和10年攤銷期間)、開發的技術(美元26百萬公允價值和12年攤銷期間)和商品名稱($9百萬公允價值和5年攤銷期間)。
(b)包括不符合單獨確認資格的無形資產，以及預期通過將PAI的業務與我們現有的Brink美國業務整合而產生的協同效應。所有商譽均已分配給北美報告單位。我們預計不到$2百萬美元的商譽可以在納税時扣除。
G4S收購
2020年2月26日，我們宣佈同意收購英國G4S的大部分現金管理業務，並計劃在2020年分幾個階段完成交易。2020年3月，我們收購了100G4S國際物流集團有限公司是一家直接或間接擁有多項業務控股權的公司，提供貴重物品的安全國際運輸。2020年第二季度，我們從位於荷蘭、比利時、愛爾蘭、香港、塞浦路斯、羅馬尼亞、捷克共和國、馬來西亞、多米尼加共和國和菲律賓的G4S收購了現金管理業務。2020年第三季度，我們收購了印度尼西亞、愛沙尼亞、拉脱維亞和立陶宛的業務。2021年第一季度，我們收購了澳門、盧森堡和科威特的業務，完成了其餘計劃中的G4S交易。在2020年和2021年第一季度的大部分收購中，我們收購了100%的所有權權益。在馬來西亞、多米尼加共和國、菲律賓、印度尼西亞和科威特，我們獲得了不到100%。我們相信，我們符合合併這些子公司的會計標準。總體而言，G4S收購的購買對價為#美元826百萬美元。我們還向G4S支付了大約$114來自被收購子公司的公司間應收賬款淨額為百萬美元。賠償資產主要與收購前所得税或有事項有關，賣方已經賠償了Brink的損失。被收購的G4S業務產生了大約8002019年的收入為100萬美元。
下表所列或有對價與收購馬來西亞業務有關。對價將在Brink收到與馬來西亞子公司截至收購日資產負債表上的現金有關的最低股息分配時支付。我們使用概率加權方法來估計或有對價的公允價值。下表所反映的或有對價的公允價值為全額$22截至2022年12月31日，仍有可能支付的100萬美元，因為我們認為或有對價付款不太可能減少。
我們估計於收購日期所購買的資產、所承擔的負債及購買代價的公允價值。在確定估計公允價值時，管理層需要作出重大估計和假設。對於2020年收購的業務，我們在2021年完成了收購價格的核算。對於2021年從G4S收購的剩餘業務，我們在2022年第一季度完成了採購賬目。與之前披露的金額相比，2022年沒有實質性變化。
| | | | | |
| (單位：百萬) | 收購日的估計公允價值 |
| |
| 購買對價的公允價值 | |
| 截至2022年12月31日支付的現金 | $ | 816.9 | |
| 或有對價 | 22.0 | |
| 賣方承擔的責任 | 2.9 | |
| 賠付資產 | (15.9) | |
| 購買對價的公允價值 | $ | 825.9 | |
| |
| 購入淨資產的公允價值 | |
| 現金 | $ | 244.4 | |
| 受限現金 | 30.1 | |
| 應收賬款 | 145.8 | |
| 其他流動資產 | 30.8 | |
| 財產和設備，淨額 | 123.8 | |
| 使用權資產，淨額 | 77.5 | |
無形資產(a) | 207.0 | |
商譽(b) | 534.1 | |
| 其他非流動資產 | 16.2 | |
| 流動負債 | (296.3) | |
| 租賃負債 | (68.1) | |
| 其他非流動負債 | (103.9) | |
| 購入淨資產的公允價值 | $ | 941.4 | |
| 減去：非控股權益的公允價值 | (115.5) | |
| 購買對價的公允價值 | $ | 825.9 | |
(a)無形資產由客户關係組成($207百萬公允價值和15年攤銷期間)。
(b)包括不符合單獨確認資格的無形資產，以及預期通過將G4S業務與我們現有業務整合而產生的協同效應。商譽已臨時分配給歐洲報告股(#美元191百萬美元)，世界其他地區報告單位(美元340百萬美元)和拉丁美洲報告股(#美元3百萬)。我們目前並不預期這些申報單位的商譽可在税務上扣除。
實際和形式(未經審計)披露
Brink的以下形式合併結果未經審計，反映了我們在2021年收購的業務在2020年1月1日的假設所有權，以及我們在2022年收購的業務在2021年1月1日的假設所有權。
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 收入 | | Brink的淨收入 |
| | | |
| 實際結果包含在Brink的2022年和2021年合併結果中，這些結果是從收購之日起的同一年收購的企業 | | | |
| | | |
| 截至2022年12月31日的12個月 | | | |
| NoteMachine | $ | 35.2 | | | 2.1 | |
| | | |
| 總計 | $ | 35.2 | | | 2.1 | |
| | | |
| 截至2021年12月31日的12個月 | | | |
| | | |
| 派 | 98.8 | | | 6.9 | |
| 總計 | $ | 98.8 | | | 6.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 收入 | | Brink的淨收入 |
| | | |
| Brink‘s截至12月31日的12個月的形式業績， | | | |
| 2022 | | | |
| 據報道，布林克病 | $ | 4,535.5 | | | 170.6 | |
NoteMachine(a) | 109.2 | | | 9.9 | |
| | | |
| 總計 | $ | 4,644.7 | | | 180.5 | |
| | | |
| 2021 | | | |
| 據報道，布林克病 | $ | 4,200.2 | | | 105.2 | |
NoteMachine(a) | 150.8 | | | 7.2 | |
派(a) | 31.4 | | | 2.5 | |
| 總計 | $ | 4,382.4 | | | 114.9 | |
(a)表示Brink‘s收購之前的金額。
阿根廷聯邦支付
2017年第三季度，我們收購了100Maco Transportadora de caudales S.A.(“Maco Transportadora”)和Maco Littal，S.A.(“Maco Littal”，連同Maco Transportadora，“Maco”)的股份百分比。Maco Transportadora是一家運輸現金(CIT)和貨幣處理業務，Maco Littal提供CIT和ATM服務。這兩家公司都在阿根廷運營。
儘管Maco的業務在2017年被Brink的阿根廷收購，但國家反壟斷局直到2021年才正式批准這些業務收購。批准的發放條件是剝離某些裝甲車和搬遷其他裝甲車。這些行動於2022年完成。在國家反壟斷局批准收購後，國家隊工會要求向Maco員工支付遣散費，就像員工在2022年被解僱一樣，然後立即被Brink的阿根廷重新僱用，而不是他們的資歷。
Brink的阿根廷管理層已經完成了與Maco Transportadora和Maco Littal工會的談判，並同意向工會成員支付金額。在2022年，我們發現了一筆12.5與這些談判有關的一百萬英鎊的費用。由於管理層在評估內部業績時排除了這一數額，我們已將其排除在分部結果之外。
採購成本
我們已經花費了$5.62022年與企業收購相關的交易成本為100萬美元(美元6.52021年為100萬美元，19.32020年為100萬人)。這些成本在綜合經營報表中被歸類為銷售、一般和行政費用。
性情
在……上面2020年1月1日，我們賣出了100我們在一家法國安全服務公司的%所有權權益，淨銷售價格約為$11百萬美元。我們認出了一張$4.52020年這項業務的銷售收益為100萬美元，報告如下利息和其他營業外收入(費用)在合併業務報表中。這家法國安全服務公司是歐洲可報告部門的一部分，報告收入為美元。32019年將達到100萬。
注8-商譽及其他無形資產
商譽
截至2022年和2021年12月31日止年度，按經營分部劃分的商譽賬面值變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (單位：百萬) | 期初餘額 | | 收購/ 性情(a) | | | | 貨幣 | | 期末餘額 |
| | | | | | | | | |
| 商譽： | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 474.9 | | | 3.1 | | | | | (0.5) | | | 477.5 | |
| 拉丁美洲 | 214.1 | | | 2.7 | | | | | 3.5 | | | 220.3 | |
| 歐洲 | 302.5 | | | 61.3 | | | | | (12.7) | | | 351.1 | |
| 世界其他地區 | 420.2 | | | (0.1) | | | | | (18.1) | | | 402.0 | |
| 總商譽 | $ | 1,411.7 | | | 67.0 | | | | | (27.8) | | | 1,450.9 | |
(a)包括與敲定上一年收購中的估值有關的調整(#美元0.8北美減少了100萬美元，0.1世界其他地區減少了100萬)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (單位：百萬) | 期初餘額 | | 收購/ 性情(a) | | | | 貨幣 | | 期末餘額 |
| | | | | | | | | |
| 商譽： | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 347.9 | | | 126.9 | | | | | 0.1 | | | 474.9 | |
| 拉丁美洲 | 222.3 | | | 2.2 | | | | | (10.4) | | | 214.1 | |
| 歐洲 | 324.9 | | | 1.7 | | | | | (24.1) | | | 302.5 | |
| 世界其他地區 | 324.1 | | | 111.1 | | | | | (15.0) | | | 420.2 | |
| 總商譽 | $ | 1,219.2 | | | 241.9 | | | | | (49.4) | | | 1,411.7 | |
(a)包括與敲定上一年收購中的估值有關的調整(#美元0.1北美的百萬美元增長，美元9.6在歐洲減少了100萬美元，4.8世界其他地區減少了100萬)。
無形資產
下表按類別彙總了我們的其他無形資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | |
| (單位：百萬) | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 | | 加權平均攤銷期限 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 客户關係 | $ | 639.2 | | | (187.6) | | | 451.6 | | | $ | 581.9 | | | (145.7) | | | 436.2 | | | 10.1 |
| 無限活生生的商號 | 7.9 | | | — | | | 7.9 | | | 7.6 | | | — | | | 7.6 | | | — | |
| 有限生存的商標名 | 38.9 | | | (16.3) | | | 22.6 | | | 28.6 | | | (12.2) | | | 16.4 | | | 5 |
| 發達的技術 | 60.7 | | | (7.4) | | | 53.3 | | | 34.7 | | | (3.9) | | | 30.8 | | | 10.7 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | 4.2 | | | (4.1) | | | 0.1 | | | 4.4 | | | (4.2) | | | 0.2 | | | 2 |
| 總計 | $ | 750.9 | | | (215.4) | | | 535.5 | | | $ | 657.2 | | | (166.0) | | | 491.2 | | | |
我們有限年限無形資產的總攤銷費用為$52.02022年為100萬美元，47.72021年將達到100萬。我們在2022年12月31日記錄的有限壽命無形資產在未來五年的估計攤銷費用總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 |
| | | | | | | | | |
| 攤銷費用 | $ | 56.0 | | | 55.7 | | | 55.1 | | | 52.8 | | | 49.8 | |
注9-預付費用和其他
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| | | |
| 預付費用 | $ | 169.5 | | | 134.4 | |
| 衍生工具 | 41.0 | | | 15.2 | |
| 應收所得税 | 26.3 | | | 18.4 | |
| 其他 | 87.9 | | | 43.0 | |
| 預付費用和其他 | $ | 324.7 | | | 211.0 | |
附註10-其他資產
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| | | |
| 銷售型租賃應收賬款 | $ | 66.3 | | | 42.6 | |
| 有價證券 | 39.3 | | | 24.1 | |
| 為投資而持有的貸款(見附註20) | 38.6 | | | 12.0 | |
| 存款 | 27.4 | | | 32.6 | |
| 預付養老金資產 | 17.7 | | | 18.4 | |
| 賠付資產 | 16.3 | | | 22.1 | |
| 衍生工具 | 11.1 | | | 43.0 | |
| 其他 | 69.5 | | | 65.4 | |
| 其他資產 | $ | 286.2 | | | 260.2 | |
注11-累計其他綜合收益(虧損)
下表提供了其他全面收益(虧損)的組成部分，包括從累積的其他全面收益(虧損)重新歸類為收益的金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本期應收金額 | | 重新歸類為淨收益(虧損)的金額 | | |
| (單位：百萬) | 税前 | | 所得税 | | 税前 | | 所得税 | | 其他全面收益(虧損)合計 |
| | | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 可歸因於Brink的金額： | | | | | | | | | |
| 福利計劃調整 | $ | 197.3 | | | (45.4) | | | 41.5 | | | (10.1) | | | 183.3 | |
外幣折算調整(b) | (6.5) | | | 2.7 | | | (5.8) | | | 1.4 | | | (8.2) | |
| 可供出售證券的未實現收益(虧損) | (1.2) | | | 0.5 | | | 0.3 | | | (0.1) | | | (0.5) | |
| 現金流套期保值收益(虧損) | 25.2 | | | (0.8) | | | 12.4 | | | (4.1) | | | 32.7 | |
| | 214.8 | | | (43.0) | | | 48.4 | | | (12.9) | | | 207.3 | |
| | | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的金額： | | | | | | | | | |
| 福利計劃調整 | 0.4 | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | |
| 外幣折算調整 | (6.7) | | | — | | | — | | | — | | | (6.7) | |
| | (6.3) | | | — | | | — | | | — | | | (6.3) | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | |
福利計劃調整(a) | 197.7 | | | (45.4) | | | 41.5 | | | (10.1) | | | 183.7 | |
外幣折算調整(b) | (13.2) | | | 2.7 | | | (5.8) | | | 1.4 | | | (14.9) | |
可供出售證券的未實現收益(虧損)(c) | (1.2) | | | 0.5 | | | 0.3 | | | (0.1) | | | (0.5) | |
現金流套期保值收益(虧損)(d) | 25.2 | | | (0.8) | | | 12.4 | | | (4.1) | | | 32.7 | |
| | $ | 208.5 | | | (43.0) | | | 48.4 | | | (12.9) | | | 201.0 | |
| | | | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 可歸因於Brink的金額： | | | | | | | | | |
| 福利計劃調整 | $ | 120.5 | | | (28.0) | | | 64.6 | | | (16.3) | | | 140.8 | |
| 外幣折算調整 | (52.6) | | | (6.8) | | | (4.1) | | | 1.0 | | | (62.5) | |
| 可供出售證券的未實現收益(虧損) | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| 現金流套期保值收益(虧損) | 8.1 | | | (2.5) | | | 11.0 | | | (2.7) | | | 13.9 | |
| | 75.9 | | | (37.3) | | | 71.5 | | | (18.0) | | | 92.1 | |
| | | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的金額： | | | | | | | | | |
| 福利計劃調整 | (0.4) | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | |
| 外幣折算調整 | (2.2) | | | — | | | — | | | — | | | (2.2) | |
| | (2.6) | | | — | | | — | | | — | | | (2.6) | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | |
福利計劃調整(a) | 120.1 | | | (28.0) | | | 64.6 | | | (16.3) | | | 140.4 | |
外幣折算調整(b) | (54.8) | | | (6.8) | | | (4.1) | | | 1.0 | | | (64.7) | |
可供出售證券的未實現收益(虧損)(c) | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
現金流套期保值收益(虧損)(d) | 8.1 | | | (2.5) | | | 11.0 | | | (2.7) | | | 13.9 | |
| | $ | 73.3 | | | (37.3) | | | 71.5 | | | (18.0) | | | 89.5 | |
腳註説明見第101頁。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本期應收金額 | | 重新歸類為淨收益(虧損)的金額 | | |
| (單位：百萬) | 税前 | | 所得税 | | 税前 | | 所得税 | | 其他全面收益(虧損)合計 |
| | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 可歸因於Brink的金額： | | | | | | | | | |
| 福利計劃調整 | $ | (98.5) | | | 22.7 | | | 56.7 | | | (12.7) | | | (31.8) | |
| 外幣折算調整 | 19.6 | | | — | | | — | | | — | | | 19.6 | |
| | | | | | | | | |
| 現金流套期保值收益(虧損) | 1.1 | | | (2.5) | | | (12.3) | | | 4.9 | | | (8.8) | |
| | (77.8) | | | 20.2 | | | 44.4 | | | (7.8) | | | (21.0) | |
| | | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的金額： | | | | | | | | | |
| 福利計劃調整 | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| 外幣折算調整 | 4.6 | | | — | | | — | | | — | | | 4.6 | |
| | 4.8 | | | — | | | — | | | — | | | 4.8 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | | | | |
福利計劃調整(a) | (98.3) | | | 22.7 | | | 56.7 | | | (12.7) | | | (31.6) | |
外幣折算調整(b) | 24.2 | | | — | | | — | | | — | | | 24.2 | |
| | | | | | | | | |
現金流套期保值收益(虧損)(d) | 1.1 | | | (2.5) | | | (12.3) | | | 4.9 | | | (8.8) | |
| | $ | (73.0) | | | 20.2 | | | 44.4 | | | (7.8) | | | (16.2) | |
(a)當重新分類為淨收益(損失)時，精算損失和先前服務費用的攤銷是定期退休福利費用淨額的一部分。定期退休福利淨成本還包括服務成本、利息成本、預期資產回報率和結算成本。總服務成本按計劃在收入成本和銷售成本、一般和行政費用之間分配，剩餘的定期退休福利淨成本項目分配給利息和其他營業外收入(費用)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 定期退休福利總費用淨額包括在： | | | | | |
| 收入成本 | $ | 6.3 | | | 7.2 | | | 7.7 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 1.9 | | | 2.0 | | | 2.1 | |
| 利息和其他營業外收入(費用) | 16.7 | | | 38.7 | | | 37.9 | |
(b)2022年外幣換算調整金額主要反映英鎊和智利比索的貶值，但被墨西哥比索和巴西雷亞爾的升值部分抵消。2021年外幣換算調整數主要反映歐元、智利比索、巴西雷亞爾和墨西哥比索的貶值。2020年外幣換算調整金額主要反映與收購G4S有關的歐元和各種貨幣的升值，但被巴西雷亞爾、墨西哥比索和哥倫比亞比索的貶值部分抵消。
(c)出售可供出售債務證券的損益在實現損益時從累計的其他全面收益(虧損)重新分類到綜合經營報表。税前金額在綜合經營報表中歸類為利息和其他收入(費用)。
(d)現金流量套期保值的税前損益在綜合經營報表中分類如下
•其他營業收入(費用)(美元8.92022年虧損100萬美元，0.12021年收益為100萬美元，22.12020年實現百萬美元的收益。)
•利息支出(美元3.52022年支出百萬美元，11.12021年的支出為100萬美元，9.82020年將達到100萬。)
可歸因於Brink的累計其他綜合虧損的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 福利計劃調整 | | 外幣折算調整 | | 可供出售證券的未實現收益(虧損) | | 現金流對衝的收益(虧損) | | 總計 |
| 截至2019年12月31日的餘額 | $ | (583.0) | | | (382.8) | | | — | | | (13.2) | | | (979.0) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (75.8) | | | 19.6 | | | — | | | (1.4) | | | (57.6) | |
| 從累計其他綜合虧損重新歸類為淨收益(虧損)的金額 | 44.0 | | | — | | | — | | | (7.4) | | | 36.6 | |
| 可歸因於Brink的其他全面收益(虧損) | (31.8) | | | 19.6 | | | — | | | (8.8) | | | (21.0) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2020年12月31日的餘額 | (614.8) | | | (363.2) | | | — | | | (22.0) | | | (1,000.0) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 92.5 | | | (59.4) | | | (0.1) | | | 5.6 | | | 38.6 | |
| 從累計其他綜合虧損重新歸類為淨收益(虧損)的金額 | 48.3 | | | (3.1) | | | — | | | 8.3 | | | 53.5 | |
| 可歸因於Brink的其他全面收益(虧損) | 140.8 | | | (62.5) | | | (0.1) | | | 13.9 | | | 92.1 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | (474.0) | | | (425.7) | | | (0.1) | | | (8.1) | | | (907.9) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 151.9 | | | (3.8) | | | (0.7) | | | 24.4 | | | 171.8 | |
| 從累計其他綜合虧損重新歸類為淨收益(虧損)的金額 | 31.4 | | | (4.4) | | | 0.2 | | | 8.3 | | | 35.5 | |
| 可歸因於Brink的其他全面收益(虧損) | 183.3 | | | (8.2) | | | (0.5) | | | 32.7 | | | 207.3 | |
| | | | | | | | | |
| 收購非控股權益 | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | (290.7) | | | (433.8) | | | (0.6) | | | 24.6 | | | (700.5) | |
附註12-金融工具的公允價值
有價證券投資
我們對共同基金、股權證券和可供出售的債務證券的投資在財務報表中按公允價值列賬，並計入綜合資產負債表中的其他資產。對於這些投資，公允價值是基於報價的市場價格，我們已將其歸類為一級估值。
固定利率債務
我們的重大固定利率債務的公允價值和賬面價值(不包括任何未攤銷債務發行成本)如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| | | |
| 6億美元高級無抵押票據 | | | |
| 賬面價值 | $ | 600.0 | | | 600.0 | |
| 公允價值 | 528.7 | | | 625.7 | |
| | | |
| 4億美元高級無抵押票據 | | | |
| 賬面價值 | $ | 400.0 | | | 400.0 | |
| 公允價值 | 369.0 | | | 414.8 | |
非公共債務的定價投入往往是不可觀察到的。我們高級票據的公允價值估計反映了不可觀察的估計和假設，我們已將其歸類為3級估值。我們的公允價值估計是基於未來現金流量的現值，在計量日期按公共債務利率貼現。公共債務利率還根據一個因素進行了調整，該因素代表了初始利率與測量日期的公共債務利率之間的利差變化。
遠期合約和掉期合約
我們擁有未償還的外幣遠期和掉期合約，以對衝與外幣相關的交易風險。截至2022年12月31日，我們的未償還外幣遠期合約和掉期合約的名義價值為#美元。575百萬美元，平均到期日約為一個月。這些外幣遠期和掉期合約主要抵銷歐元和墨西哥比索的風險敞口，在會計上不被指定為套期保值。因此，其公允價值的變化立即記錄在收益中。
截至2022年12月31日，我們的短期外幣合同的公允價值約為淨負債#美元。7.0100萬美元，其中3.5百萬美元包括在預付費用和其他費用中，以及10.5100萬美元包括在綜合資產負債表的應計負債中。截至2021年12月31日，這些外幣合同的公允價值約為淨資產#美元。1.9100萬美元，其中3.4百萬美元包括在預付費用和其他費用中，以及1.5100萬美元包括在綜合資產負債表的應計負債中。
這些合同項下的金額在其他營業收入(費用)中確認如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 衍生工具收益(虧損)計入其他營業收入(費用) | $ | 42.0 | | | 24.2 | | | (3.0) | |
| | | | | |
衍生工具損失計入其他營業外收入(費用)(a) | — | | | — | | | (7.0) | |
(a)代表2020年與從G4S收購業務運營相關的外幣遠期合同的淨虧損。
2019年第一季度，我們簽訂了一份長期交叉貨幣掉期合約，以對衝巴西雷亞爾的風險敞口，出於會計目的，這被指定為現金流對衝。因此，現金流量對衝的公允價值變動最初計入累計其他全面收益(虧損)的現金流量對衝收益(虧損)部分。我們立即將累積的其他全面收益(虧損)重新分類為收益，以抵消與各自公司間貸款相關的收益中確認的重新計量。此外，我們將金額從累積的其他全面收益(虧損)重新歸類為利息支出金額，這些金額與美元計價的公司間貸款和巴西雷亞爾計價的公司間貸款之間的利差有關。
截至2022年12月31日，這份長期合同的名義價值為#美元53百萬美元，加權平均期限為0.6好幾年了。截至2022年12月31日，長期交叉貨幣互換合同的公允價值為#美元。14.6百萬美元，並計入綜合資產負債表中的預付費用和其他費用。截至2021年12月31日，長期交叉貨幣互換合約的公允價值為1美元。26.3淨資產為100萬美元，其中5.8百萬美元資產包括在預付費用和其他費用中，20.5百萬美元資產計入綜合資產負債表中的其他資產。
本合同項下的金額在其他營業收入(費用)中確認，以抵消交易損益和利息支出，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 衍生工具收益計入其他營業收入(費用) | $ | (8.9) | | | 0.2 | | | 22.1 | |
| | | | | |
| 抵消交易收益 | 8.9 | | | (0.2) | | | (22.1) | |
| | | | | |
| 衍生工具損失計入利息支出 | (1.3) | | | (1.3) | | | (1.9) | |
| | | | | |
| 衍生工具淨收益(虧損) | (10.2) | | | (1.1) | | | 20.2 | |
2019年第一季度，我們進入了十利率掉期指對衝與變動利率變動有關的現金流風險，並在會計上被指定為現金流對衝的利率掉期。因此，這些現金流量對衝的公允價值變動最初計入累計其他全面收益(虧損)的現金流量對衝收益(虧損)部分。我們將累積的其他全面收益(虧損)中的金額重新分類為與對衝債務影響收益相同期間的收益。
截至2022年12月31日，這些合同的名義價值為#美元。400百萬美元，剩餘加權平均期限為0.6好幾年了。截至2022年12月31日，這些利率互換的公允價值為淨資產#美元。10.0100萬美元，其中9.3百萬美元包括在預付費用和其他費用中，以及0.7百萬美元包括在綜合資產負債表的其他資產中。截至2021年12月31日，這些利率掉期的公允價值為淨負債#美元。13.9100萬美元，其中8.3百萬美元計入應計負債和#美元。5.6100萬美元計入綜合資產負債表上的其他負債。
2022年第一季度，我們進入了四遠期利率掉期指對衝與變動利率變動有關的現金流風險，並在會計上被指定為現金流對衝。遠期利率互換的到期日為2030年7月，強制性結算定於2022年7月進行。2022年7月，執行了一項修正案，以終止四遠期起始利率掉期並同時進入三2027年6月到期的遠期利率互換。出於會計目的，我們將這些利率掉期指定為現金流對衝。因此，這些現金流量對衝的公允價值變動最初計入累計其他全面收益(虧損)的現金流量對衝收益(虧損)部分。我們將累積的其他全面收益(虧損)中的金額重新分類為與對衝債務影響收益相同期間的收益。
截至2022年7月終止日期四之前的利率掉期，累計淨收益為$9.2百萬美元計入累計其他綜合收益(虧損)。這一金額將重新歸類為收益，因為預計利息支付將持續到2030年7月的原定到期日。這個三新利率互換的初始日期公允價值等於1美元。9.2百萬資產，近似於四之前的利率互換。我們沒有在之前的掉期交易終止時收到現金，而是選擇為三新的利率互換。公允價值將在2027年6月新利率掉期到期日之前按應計比率和系統原則攤銷至收益。
截至2022年12月31日，這些合同的名義價值為#美元。200百萬美元，剩餘加權平均期限為2.3好幾年了。在…
2022年12月31日，這些利率掉期的公允價值為淨資產$16.4其中百萬美元6.0百萬美元包括在
預付費用和其他費用及美元10.4百萬美元包括在綜合資產負債表的其他資產中。
在2022年第四季度，我們進入了二到期日為2027年6月的利率互換。這些掉期旨在對衝與可變利率變化相關的現金流風險，並被指定為會計上的現金流對衝。因此，這些現金流量對衝的公允價值變動最初計入累計其他全面收益(虧損)的現金流量對衝收益(虧損)部分。我們將累積的其他全面收益(虧損)中的金額重新分類為與對衝債務影響收益相同期間的收益。
截至2022年12月31日，這些合同的名義價值為#美元。175百萬美元，剩餘加權平均期限為2.3好幾年了。在…
2022年12月31日，這些利率掉期的公允價值為淨資產$1.0其中百萬美元2.0百萬美元包括在預付費用和其他費用中，以及1.0100萬美元計入綜合資產負債表上的其他負債。
在2021年第二季度，我們進入了十交叉貨幣互換，以歐元功能貨幣對衝我們在某些子公司的部分淨投資。作為會計目的的淨投資對衝，我們選擇使用現貨方法來評估這些被指定為淨投資對衝的衍生品的有效性。因此，可歸因於未貼現現滙匯率變動的公允價值變動計入累計其他全面收益(虧損)的外幣換算調整部分，並將一直保留到套期淨投資出售或大量清算為止。我們已選擇將即期-遠期差額排除在對衝有效性評估之外，並將在這些交叉貨幣掉期的期限內以直線方式單獨攤銷這筆金額。
2022年7月，我們終止了這些交叉貨幣互換合同，並收到了$67以現金支付衍生資產於結算日的公允價值。隨後，我們總共簽訂了九名義總價值為$的交叉貨幣互換400100萬歐元，用歐元功能貨幣對衝我們在某些子公司的一部分淨投資。總名義價值為美元的掉期215百萬美元將於2026年5月終止，掉期交易的名義總價值為185百萬美元將於2031年4月終止。出於會計目的，我們已將這些掉期指定為淨投資對衝。
截至2022年12月31日，這些交叉貨幣掉期合約的名義價值為#美元400百萬美元，剩餘加權平均期限為2.7年交叉貨幣掉期將於2026年5月到期，剩餘的加權平均期限為6.6交叉貨幣掉期將於2031年4月到期。截至2022年12月31日，這些貨幣互換的公允價值為淨負債#美元。11.7100萬美元，其中5.6百萬美元包括在預付費用和其他費用中，以及17.3100萬美元計入綜合資產負債表上的其他負債。截至2021年12月31日，這些交叉貨幣掉期的公允價值為淨資產#美元。28.5100萬美元，其中6.0百萬美元包括在預付費用和其他費用中，以及22.5百萬美元包括在綜合資產負債表的其他資產中。
利率互換和即期-遠期差攤銷對跨貨幣互換淨投資對衝的影響如下
計入利息支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 被指定為現金流對衝的利率掉期 | $ | 2.2 | | | 9.8 | | | 7.7 | |
| 被指定為淨投資對衝的交叉貨幣掉期 | (5.8) | | | (4.1) | | | — | |
| 衍生工具(收益)淨虧損計入利息支出 | $ | (3.6) | | | 5.7 | | | 7.7 | |
這些遠期合約和掉期合約的公允價值是基於未來現金支付和收入淨額以及投入的現值。
與主要由可觀察到的市場數據得出或證實的遠期利率和遠期貨幣利率有關，
我們已將其歸類為二級估值。
或有對價
2020年第二季度，我們從總部位於英國的G4S手中收購了馬來西亞的現金管理業務，並記錄了或有對價的應付款項。或有對價將在最低時支付 股息分配由Brink收到，與馬來西亞子公司截至收購日資產負債表上的現金有關。我們使用概率加權方法來估計或有對價的公允價值。或有對價的公允價值為全額$22截至2022年12月31日，仍有可能支付的100萬美元，因為我們認為或有對價付款不太可能減少。
2022年第四季度，我們收購了NoteMachine，並確認了由兩部分組成的或有對價應付。第一部分是根據收購後到2023年6月30日自動取款機取現交換費的增加而支付的費用。這筆應付款項的公允價值估計為#美元。4.3截至2022年10月3日的收購日期。第二部分是根據收購後向英國市政府收取自動櫃員機退税的應付款項。這筆應付款項的公允價值估計為#美元。10.5截至2022年10月3日的收購日期。
其他金融工具
其他金融工具包括現金及現金等價物、應收賬款、浮動利率債務、應付賬款及應計負債。列報這些項目金額的財務報表接近公允價值。
2022年，估值層次結構的任何級別都沒有調入或調出。
注13-應計負債
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| | | |
| 工資單和其他僱員負債 | $ | 175.8 | | | 159.6 | |
| 現金供應鏈存款負債 | 156.3 | | | 139.9 | |
| 除所得税外的税項 | 127.0 | | | 100.4 | |
現金管理服務業務持有的現金(a) | 85.2 | | | 34.7 | |
| 經營租賃負債 | 74.7 | | | 77.3 | |
| 應計利息 | 31.7 | | | 16.3 | |
| 工傷賠償及其他索償 | 30.1 | | | 28.2 | |
| 自動櫃員機附加費/互換應付款 | 26.6 | | | 27.6 | |
| 應付所得税 | 25.7 | | | 43.1 | |
| 與購置和處置有關的債務 | 21.4 | | | 12.3 | |
| 合同責任 | 17.0 | | | 17.9 | |
| 退休福利(見附註4) | 16.4 | | | 15.9 | |
| 衍生工具 | 10.5 | | | 9.8 | |
智利反壟斷問題(b) | 10.2 | | | 8.8 | |
| OASDI税收(CARE法案)責任 | — | | | 10.7 | |
| 其他 | 210.8 | | | 174.8 | |
| 應計負債 | $ | 1,019.4 | | | 877.3 | |
(a)在我們的某些安全現金管理服務業務中接收和處理的現金的所有權在短期內轉移給我們。現金通常在第二天貸記到客户的賬户上，當現金在我們手中時，我們會記錄一筆負債。
(b)關於智利反壟斷問題的更多信息，見附註23。
附註14-其他負債
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| | | |
| 工傷賠償及其他索償 | $ | 72.6 | | | 74.5 | |
| | | |
| 資產報廢和補救義務 | 31.9 | | | 27.4 | |
| 與收購有關的債務 | 21.5 | | | 24.3 | |
| 遞延補償 | 20.0 | | | 13.1 | |
| 非流動税項負債 | 19.3 | | | 21.4 | |
| 衍生工具 | 18.3 | | | 5.6 | |
| 離職後福利 | 5.9 | | | 7.0 | |
| 其他 | 35.1 | | | 37.6 | |
| 其他負債 | $ | 224.6 | | | 210.9 | |
附註15-債務
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| | | |
| 債務： | | | |
| 短期借款 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他(年終加權平均利率4.3% in 2022 and 6.7% in 2021) | $ | 47.2 | | | 9.8 | |
| 短期借款總額 | $ | 47.2 | | | 9.8 | |
| | | |
| 長期債務 | | | |
| 銀行信貸安排： | | | |
定期貸款A(年終加權平均利率5.7% in 2022 and 1.9% in 2021) | | | |
減去未攤銷發行成本$5.12022年為100萬美元，3.72021年達到100萬 | $ | 1,377.4 | | | 1,224.7 | |
優先無抵押票據(年終實際利率為4.6%和5.52022年及2021年“2017高級債券”及“2020高級債券”分別佔%) | | | |
減去未攤銷發行成本$7.92022年為100萬美元，10.22021年達到100萬 | 992.1 | | | 989.8 | |
循環信貸安排(年終加權平均利率5.5% in 2022 and 2.5% in 2021) | 646.9 | | | 495.0 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他設施(年終加權- | | | |
的平均利率4.8% in 2022 and 1.6% in 2021)(a) | 147.0 | | | 68.9 | |
融資租賃(年終加權平均利率5.5% in 2022 and 4.4% in 2021) | 192.2 | | | 178.5 | |
| 長期債務總額 | $ | 3,355.6 | | | 2,956.9 | |
| | | |
| 債務總額 | $ | 3,402.8 | | | 2,966.7 | |
| | | |
| 包括在： | | | |
| 流動負債 | $ | 129.6 | | | 125.0 | |
| 非流動負債 | 3,273.2 | | | 2,841.7 | |
| 債務總額 | $ | 3,402.8 | | | 2,966.7 | |
(a)其他設施包括$106.8截至2022年12月31日，與Brink的資本信貸安排相關的百萬美元，而57.52021年12月31日為100萬人。該設施有$5,339.4百萬美元的借款和5,290.1預計2022年償還款項將達到100萬歐元，這反映在合併現金流量表中的長期循環信貸安排活動中。
長期債務
高級擔保信貸安排
2022年6月，我們修訂了我們的高級擔保信貸安排(“高級擔保信貸安排”)，並將美國銀行作為行政代理。修正後，高級擔保信貸安排由#美元組成。1億美元循環信貸安排(“循環信貸安排”)和1.410億美元的定期貸款(“定期貸款”)。
循環信貸安排下的所有貸款和定期貸款將於2027年6月23日到期。定期貸款的本金每季度支付一次，金額相當於0.625第一筆貸款的初始貸款額的%八按季分期付款及1.25後續付款的百分比，最後一筆付款將於2027年6月23日到期。高級抵押信貸工具的利率以有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)加保證金或替代基準利率加保證金為基礎。循環信貸安排允許我們在貸款期限內以循環方式借錢或簽發信用證(或以其他方式滿足信貸需求)。截至2022年12月31日，美元353在循環信貸機制下，有100萬美元可用。高級抵押信貸融資項下的債務以本公司及其若干國內附屬公司的全部或實質全部資產的優先留置權作抵押，包括對本公司若干直接及間接附屬公司的股權享有優先留置權。本公司及其若干國內附屬公司亦為高級擔保信貸安排項下的債務提供擔保。
高級擔保信貸安排下SOFR和備用基本利率借款的保證金是根據公司的總淨債務槓桿率計算的。SOFR借款的保證金，範圍可以是1.25%至1.75%，為1.502022年12月31日。備用基本利率借款的保證金，範圍為0.25%至0.75%，為0.50截至2022年12月31日。我們還根據公司的總淨槓桿率為循環信貸安排的未使用部分支付年度承諾費。承諾費，從0.15%至0.28%，為0.23截至2022年12月31日。
高級無擔保票據
2020年6月，我們按面值發行了五年制本金總額為$的優先無抵押票據(“2020年優先票據”)400百萬美元。2020年發行的優先債券將於2025年7月15日期滿，年息率為5.5%。2020年高級票據是由公司現有和未來的某些美國子公司擔保的一般無擔保債務，這些子公司也是高級擔保信貸安排下的擔保人。
2017年10月，我們按面值發行了十年本金總額為$的優先無抵押票據(“2017高級票據”及連同2020年的高級票據“高級票據”)600百萬美元。2017年發行的優先債券將於2027年10月15日期滿，年息率為4.625%。2017優先票據為一般無抵押債務，由本公司若干現有及未來的美國附屬公司擔保，而該等附屬公司亦為高級擔保信貸安排下的擔保人。
高級票據沒有也不會根據1933年證券法(“證券法”)或任何其他司法管轄區的證券法註冊，在沒有註冊或獲得適用的豁免註冊要求的情況下，不得在美國發售或出售。優先票據僅在美國根據證券法第144A條規則規定的登記例外情況向合理地被認為是合格機構買家的人發售，而在美國以外根據證券法S規則向非美國人發售。
高級擔保信貸機制和2017年高級票據的總收益部分用於償還某些先前的債務以及與完成某些交易相關的某些費用和開支。借款用於營運資金需求、資本支出、收購和其他一般公司用途。2020年高級債券所得款項總額部分用於償還與G4S收購有關的若干現有債務，為餘下的G4S收購交易提供資金，以及支付與該等交易有關的若干費用及開支。2020年高級票據的剩餘淨收益用於營運資金需求、資本支出、收購和其他一般公司用途。
信用證和銀行擔保服務
我們有三承諾的信用證融資總額為$70百萬美元，其中約為$12截至2022年12月31日，已有100萬台可用。截至2022年12月31日，我們有未開立的信用證和擔保金額為#美元。58在這些設施下發行的100萬美元。這一美元15百萬設施將於2025年4月到期。這一美元32100萬美元的設施將於2025年10月到期，24百萬設施將於2027年5月到期。
我們有二未承諾信用證融資總額為$55百萬美元，其中約為$29截至2022年12月31日，已有100萬台可用。截至2022年12月31日，我們有未開立的信用證和擔保金額為#美元。26在這些設施下發行的100萬美元。這一美元40百萬設施將於2023年3月到期。這一美元15百萬設備沒有到期日。
高級擔保信貸機制也可用於簽發信用證和銀行擔保。
長期債務的最低償還額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 融資租賃 | | 其他長期債務 | | 總計 |
| | | | | |
| 2023 | $ | 43.0 | | | 39.4 | | | 82.4 | |
| 2024 | 45.3 | | | 59.6 | | | 104.9 | |
| 2025 | 36.6 | | | 592.5 | | | 629.1 | |
| 2026 | 28.2 | | | 74.3 | | | 102.5 | |
| 2027 | 15.9 | | | 2,404.9 | | | 2,420.8 | |
| 後來的幾年 | 23.2 | | | 5.7 | | | 28.9 | |
| 總計 | $ | 192.2 | | | 3,176.4 | | | 3,368.6 | |
高級擔保信貸融資、高級無擔保票據、信用證融資和銀行擔保融資包含各種金融和其他契約。金融契約限制了我們提供留置權的能力，限制了根本的變化，限制了與關聯公司和不受限制的子公司的交易，限制了我們會計年度和組織文件的變化，限制了資產處置，限制了資產出售收益的使用，限制了出售和回租交易，限制了投資，限制了產生債務的能力，限制了向股東支付某些款項，限制了負面承諾，限制了改變業務性質的能力，規定了最高綜合淨槓桿率，並規定了最低利息成本覆蓋範圍。如果我們不遵守各種融資協議的條款，還款期限可能會加快，承諾可能會被撤回。加快一項協議下的還款期限可能會觸發另一項融資協議下的還款條款的加快。在2022年12月31日，我們遵守了所有公約。
融資租賃
根據融資租賃獲得的財產和設備列入財產和設備如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| | | |
| 資產類別： | | | |
| 建築物 | $ | 6.3 | | | 6.5 | |
| 車輛 | 332.9 | | | 300.7 | |
| 機器和設備 | 49.5 | | | 43.8 | |
| | 388.7 | | | 351.0 | |
| 減去：累計攤銷 | (170.8) | | | (144.5) | |
| 總計 | $ | 217.9 | | | 206.5 | |
附註16-應收賬款和信用損失
應收賬款
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| | | |
| 貿易 | $ | 759.5 | | | 622.8 | |
| 其他 | 141.0 | | | 95.9 | |
| 應收賬款總額 | 900.5 | | | 718.7 | |
| 壞賬準備 | (38.3) | | | (16.9) | |
| 應收賬款淨額 | $ | 862.2 | | | 701.8 | |
信貸損失
我們主要通過向在美國有業務的客户銷售我們的現金和有價值的管理服務以及DRS和AMS服務，以及在超過100美國以外的國家。我們通常按月向客户開具發票，付款期限一般為30至60天。
我們通過彙總具有類似風險特徵的金融資產，以集合的方式評估我們金融資產目前預期的信貸損失。我們按地理位置彙集了金融資產，因為每個位置都有相似之處，如客户、支付條件和提供的服務。我們監控每個池的損失體驗，並確定每個池的歷史損失率。這些歷史損失率是估計金融資產壽命內預期信貸損失的主要假設。在確定適當的津貼時，我們還考慮了當前和預期的經濟狀況，特別是大流行的影響。
我們按國家監測應收賬款的賬齡，並註銷任何被認為無法收回的賬款。我們還監測任何重大經濟事件，以確定池中任何當前或預期的趨勢和風險，這些趨勢和風險可能會影響未償還應收賬款餘額的可收回性，而這些應收賬款餘額在上一時期並未考慮或相關。
2022年第一季度，隨着我們許多地區開始從持續的新冠肺炎疫情中恢復過來，我們重新評估了早先的假設和估計，並進一步改進了估計可疑賬户撥備的方法。我們更新的方法現在還包括對嚴重逾期的應收賬款的估計準備金，以便對我們以前的方法中沒有計入的有風險的應收賬款進行調整。作為根據最新估計方法進行的分析的一部分，我們注意到應收賬款大幅增加，特別是在美國，我們還額外記錄了#美元的備抵。16.7百萬美元。在隨後的2022年幾個季度中，額外津貼減少了#美元1.1百萬美元，作為收藏的結果。
下表是壞賬準備的前滾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 壞賬準備： | | | | | |
| 年初 | $ | 16.9 | | | 30.7 | | | 30.2 | |
| 會計原則變更的累積影響 | — | | | — | | | 2.3 | |
應收賬款壞賬準備(a) | 22.3 | | | 3.4 | | | 14.6 | |
核銷和收回 | (3.4) | | | (16.2) | | | (17.0) | |
| 其他 | 3.2 | | | — | | | — | |
| 外幣兑換效應 | (0.7) | | | (1.0) | | | 0.6 | |
| 年終 | $ | 38.3 | | | 16.9 | | | 30.7 | |
(a)該條款包括不是2022年和2021年的津貼和一美元13.12020年，由於我們美國全球服務業務的內部虧損，我們將獲得100萬歐元的津貼。有關詳細信息，請參閲注1。
附註17-租契
我們租賃設施、車輛、某些DRS設備(包括CompuSafe®單位)、自動取款機、計算機和其他設備長期經營和融資租賃，租期各不相同。大多數經營租賃包含續訂和/或購買選項，由我們自行決定。續期期限因資產類別和國家不同而不同，如果我們確定我們合理地確定將行使選擇權，則續期期限將包括在我們的租賃期確定中。
我們已經為所有物質資產類別選擇了組件，但某些DRS設備(包括CompuSafe)除外®單位)。這一選擇使我們能夠在計算使用權資產和相應的負債時，將租賃組成部分(例如，固定付款或可變付款，取決於可以在開始時確定的費率，包括資產使用權的租金)與非租賃組成部分(例如，提供商品或服務的其他固定付款，包括公共區域維護成本)一起考慮在內。可變成本，如設施的通貨膨脹調整付款，或定期變化的非租賃組件(作為組件選擇的一部分)，在發生時計入費用。
我們的租約不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。
租賃資產和負債的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 資產負債表分類 | 2022 | | 2021 |
| 資產： | | | | |
| 經營性租賃資產 | 使用權資產，淨額 | $ | 314.5 | | | $ | 299.1 | |
| 融資租賃資產 | 財產和設備，淨額 | 217.9 | | | 206.5 | |
| 租賃資產總額 | | $ | 532.4 | | | $ | 505.6 | |
| | | | |
| 負債： | | | | |
| 當前： | | | | |
| 運營中 | 應計負債 | $ | 74.7 | | | $ | 77.3 | |
| 融資 | 長期債務當期到期日 | 43.0 | | | 43.0 | |
| 非當前： | | | | |
| 運營中 | 租賃負債 | 249.9 | | | 241.8 | |
| 融資 | 長期債務 | 149.2 | | | 135.5 | |
| 租賃總負債 | | $ | 516.8 | | | $ | 497.6 | |
租賃費用的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
經營租賃成本(a) | $ | 133.6 | | | $ | 149.4 | | | $ | 131.4 | |
| 短期租賃成本 | 28.9 | | | 21.2 | | | 18.9 | |
| 融資租賃成本： | | | | | |
| 相關資產攤銷 | 37.9 | | | 38.3 | | | 28.2 | |
| 相關負債的利息 | 10.1 | | | 9.5 | | | 7.1 | |
| 總租賃成本 | $ | 210.5 | | | $ | 218.4 | | | $ | 185.6 | |
(a)包括非實質性的可變租賃成本。
與租約有關的其他資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：百萬，租期和貼現率除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 補充現金流信息 | | | | | |
| | | | | |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | 106.1 | | | $ | 96.5 | | | $ | 100.4 | |
| 融資租賃的營運現金流 | 10.1 | | | 9.5 | | | 7.1 | |
| 融資租賃產生的現金流 | 48.2 | | | 43.0 | | | 34.8 | |
| 以租賃義務換取的使用權資產： | | | | | |
| 經營租約 | 101.0 | | | 54.0 | | | 123.6 | |
| 融資租賃 | 65.7 | | | 85.9 | | | 37.9 | |
| | | | | |
| 加權平均剩餘租期 | | | | | |
| | | | | |
| 經營租約 | 6.3年份 | | 6.7年份 | | 7.2年份 |
| 融資租賃 | 4.7年份 | | 4.8年份 | | 4.5年份 |
| | | | | |
| 加權平均貼現率 | | | | | |
| | | | | |
| 經營租約 | 6.5 | % | | 6.4 | % | | 6.6 | % |
| 融資租賃 | 5.5 | % | | 4.4 | % | | 4.9 | % |
截至2022年12月31日，根據初始或剩餘租賃期限超過一年的不可取消經營租賃，未來的最低租賃付款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 設施 | | 車輛 | | 其他 | | 總計 |
| | | | | | | |
| 2023 | $ | 66.6 | | | 10.0 | | | 14.7 | | | 91.3 | |
| 2024 | 59.0 | | | 4.7 | | | 11.4 | | | 75.1 | |
| 2025 | 47.7 | | | 2.7 | | | 6.7 | | | 57.1 | |
| 2026 | 39.3 | | | 1.3 | | | 4.5 | | | 45.1 | |
| 2027 | 30.8 | | | 0.6 | | | 1.9 | | | 33.3 | |
| 後來的幾年 | 100.9 | | | 0.9 | | | — | | | 101.8 | |
| 租賃付款總額 | $ | 344.3 | | | 20.2 | | | 39.2 | | | 403.7 | |
| 減去：利息 | 73.8 | | | 1.5 | | | 3.8 | | | 79.1 | |
| 租賃負債現值 | $ | 270.5 | | | $ | 18.7 | | | 35.4 | | | 324.6 | |
截至2022年12月31日，融資租賃項下長期債務的最低償還額如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | |
| |
| 2023 | $ | 43.0 | |
| 2024 | 45.3 | |
| 2025 | 36.6 | |
| 2026 | 28.2 | |
| 2027 | 15.9 | |
| 後來的幾年 | 23.2 | |
| 總計 | $ | 192.2 | |
附註18-基於股份的薪酬計劃
我們有以股份為基礎的薪酬計劃，以吸引和留住員工和非員工董事，並使他們的利益與我們股東的利益更緊密地結合在一起。
我們有根據2013年股權激勵計劃(“2013計劃”)和2017年股權激勵計劃(“2017計劃”)向員工授予的基於股票的未償還獎勵。這些計劃允許向符合條件的員工授予限制性股票、限制性股票單位、績效股票、績效單位、股票增值權、股票期權以及其他基於股票的獎勵。2013年計劃和2017年計劃還允許向符合條件的員工提供現金獎勵。2017年規劃自2017年5月起施行。根據2013年計劃，將不再發放更多獎勵，儘管以前授予的獎勵仍未支付。
我們還根據2017年計劃向董事授予未償還的遞延股票單位。基於股份的獎勵以前授予董事，根據非僱員董事的股權計劃和董事股票積累計劃仍未完成，該計劃已到期。
確實有3.62017年計劃的基礎股票，已獲授權，但尚未授予。截至2022年12月31日的未償還獎勵包括績效股票單位、限制性股票單位、遞延股票單位、基於業績的股票期權、基於時間的股票期權以及將以現金結算的某些獎勵。
補償費用
薪酬費用採用公允價值法計量。在2020年前，對於被視為股權授予的員工和董事獎勵，補償費用從獎勵或授予日期到符合退休條件的日期或歸屬日期中較早的日期確認。2020年，許多僱員獎勵的退休資格規定在向前推進的基礎上進行了修改，要求在實際退休之前有六個月的通知期。對於2020年的獎勵，我們確認了從授予之日到參與者符合退休資格的日期後六個月的費用。2021年，退休資格條款進行了修改，要求至少一年的服務期才能滿足退休資格條件。對於2021年和2022年的獎勵，我們確認從授予日期到符合退休資格的日期(前提是距離授予日期不少於一年)或歸屬日期較早的費用。
對於被視為責任獎勵的獎勵，補償成本基於每個報告期票據的公允價值變化和所提供的必要服務的百分比。
在合併經營報表中，薪酬費用被歸類為銷售費用、一般費用和行政費用。過去三年的薪酬支出和截至2022年12月31日的未決賠償金的未確認支出數額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 補償費用 | | 未確認的非既得獎勵費用為 | | 加權-平均編號待確認的未確認費用年數 |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | Dec 31, 2022 | | |
| (除年份外，以百萬為單位) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| | | | | | | | | |
| 績效份額單位 | $ | 34.9 | | | 22.3 | | | 20.2 | | | $ | 22.5 | | | 1.6 |
| | | | | | | | | |
| 限制性股票單位 | 12.0 | | | 8.5 | | | 6.0 | | | 8.5 | | | 1.6 |
| 遞延股票單位和以股票支付的費用 | 1.3 | | | 1.3 | | | 1.2 | | | 0.4 | | | 0.4 |
| 基於性能的選項 | — | | | 0.3 | | | 2.3 | | | — | | | 0.0 |
| 基於時間的選項 | 0.4 | | | 0.7 | | | 1.6 | | | — | | | 0.1 |
| 基於現金的獎勵 | 1.3 | | | 1.0 | | | 1.4 | | | 1.8 | | | 1.7 |
| 基於股份的支付費用 | 49.9 | | | 34.1 | | | 32.7 | | | | | |
| 所得税優惠 | (11.5) | | | (8.1) | | | (7.4) | | | | | |
| 基於股份的支付費用，扣除税後的淨額 | $ | 38.4 | | | 26.0 | | | 25.3 | | | | | |
已分發或行使的獎勵的價值
過去三年分配的股份價值或行使的期權價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 派發或行使股份的價值(a) |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 績效份額單位 | $ | 10.0 | | | 17.7 | | | 33.3 | |
| | | | | |
| 限制性股票單位 | 9.2 | | | 5.8 | | | 6.9 | |
| 遞延股票單位和以股票支付的費用 | 0.6 | | | 2.8 | | | 0.6 | |
基於性能的選項(a) | 15.2 | | | 0.4 | | | 0.5 | |
基於時間的歸屬期權(a) | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 35.0 | | | 26.7 | | | 41.3 | |
| | | | | |
| 已實現的所得税優惠 | $ | 8.1 | | | 6.1 | | | 9.0 | |
(a)期權的內在價值。
限制性股票單位(“RSU”)
在過去的三年裏，我們批准了RSU來挑選只包含服務條件的高級管理人員和員工。當獎項授予時，RSU以布林克股票的形式支付。對於在過去三年內批出的RSU，這些單位通常按差餉歸屬於三相等的年度分期付款。2020年，我們還授予了在滿足規定的兩年服務條件後授予的RSU。
我們根據授予日Brink的股票價格計量RSU的公允價值，並根據歸屬期間沒有收到或應計的股息的折扣進行調整。於授出日之加權平均每股公允價值為$。64.30 in 2022, $78.35 in 2021 and $70.85在2020年。加權平均折扣率約為2% in each of 2022, 2021 and 2020.
下表彙總了RSU在2022年期間的活動：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 (單位：千) | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
| | | |
| 截至2021年12月31日的非既有餘額 | 251.1 | | | $ | 74.37 | |
| 2022年1月1日至12月31日活動： | | | |
| 授與 | 247.4 | | | 64.30 | |
| 被沒收 | (39.3) | | | 70.21 | |
| | | |
| 既得 | (149.9) | | | 73.53 | |
| 截至2022年12月31日的非既有餘額 | 309.3 | | | $ | 67.25 | |
業績分享單位(“PSU”)
在過去三年中，我們向某些高管和員工授予了內部指標PSU(“IM PSU”)和總股東回報PSU(“TSR PSU”)。
IM PSU包含性能條件和服務條件。我們根據授予日Brink的股票價格來衡量這些PSU的公允價值，並根據歸屬期間沒有收到或應計的股息的折扣進行調整。2022年和2020年授予的IM PSU有三年演出期。2021年授予的IM PSU有一個兩年服務年限和額外一年的服務。
當獎項授予時，IM PSU將以Brink的股票支付。對於2022年、2021年和2020年授予的IM PSU，支付的股票數量範圍為0%至200員工獎勵的百分比，取決於在績效期間內預先設定的財務目標的實現情況。如果財務業績沒有達到預先設定的業績門檻水平，就不會派發股票。
TSR PSU既包含市場狀況，也包含服務狀況。我們使用蒙特卡羅模擬模型來衡量TSR PSU在授予日的公允價值。授予的TSR PSU具有三年履約期，通常在三年。當獎項授予時，TSR PSU以Brink的股票支付。派發的股份數目介乎0%至200員工獎勵的百分比取決於Brink在選定同級組中的相對TSR排名。
下表總結了2022年期間的所有PSU活動：
| | | | | | | | | | | |
| 股票
(單位：千) | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
| | | |
| 截至2021年12月31日的非既有餘額 | 661.0 | | | $ | 81.75 | |
| 2022年1月1日至12月31日活動： | | | |
| 授與 | 290.4 | | | 67.03 | |
沒收或過期(a) | (82.5) | | | 81.94 | |
| | | |
既得(b) | (142.9) | | | 77.61 | |
| 截至2022年12月31日的非既有餘額 | 726.0 | | | $ | 76.66 | |
(a)雖然已經滿足了使用條件，23.6根據相關授標協議的市況條款，於2019年批出的千個TSR PSU已到期。這些單位的加權平均批出日公允價值為#美元。105.57每股。
(b)所提供的已授予的PSU是基於獎勵的目標金額。根據相關獎勵協議的條款，截至2021年12月31日的業績期間，實際賺取和分配的股份為144.4千股，而目標股票為142.9一千個。
下表提供了2022年、2021年和2020年授予的TSR PSU的蒙特卡洛模擬模型中使用的條款和加權平均假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用於估計授予日期公允價值的條款和假設 | 2022個TSR PSU | | 2021個TSR PSU | | 2020個TSR PSU |
| | | | | |
| 獎勵條款： | | | | | |
| 表演期 | Jan. 1, 2022 to | | Jan. 1, 2021 to | | Jan. 1, 2020 to |
| | Dec. 31, 2024 | | Dec. 31, 2023 | | Dec. 31, 2022 |
| | | | | |
| | | | | |
| 用於估計公允價值的加權平均假設： | | | | | |
預期股息收益率(a) | 1.2 | % | | 0.8 | % | | 0.7 | % |
預期股價波動(b) | 48.5 | % | | 48.9 | % | | 29.6 | % |
無風險利率(c) | 1.8 | % | | 0.2 | % | | 1.4 | % |
| 合同期限，以年為單位 | 2.8 | | 2.9 | | 2.9 |
| | | | | |
| 授予日的加權平均公允價值估計： | | | | | |
| 以百萬計 | $ | 3.4 | | | $ | 2.7 | | | $ | 3.6 | |
| 每股公允價值 | $ | 87.31 | | | $ | 103.83 | | | 94.53 | |
(a)TSR是在假設股息再投資的情況下確定的。蒙特卡洛模擬模型中的股價預測假設0%的股息收益率，在數學上相當於在業績期間對股息進行再投資。對於TSR PSU的估值，由於獎勵持有人沒有權利獲得在歸屬期間支付的任何股息，我們在蒙特卡洛模擬模型中應用股息率來降低截至授權日的預期股價。
(b)預期股價波動率是在授予日計算的，其最近期限相當於按年計算的合同期限。
(c)每個授權日的無風險利率是與授權日合同條款相稱的零息美國國庫券的利率。
選項
在2019年之前，我們主要向選定的高級管理人員授予基於業績的股票期權。這些績效獎勵既有服務條件，也有市場條件。我們使用蒙特卡洛模擬模型來衡量這些獎勵在授予日的公允價值。2018年後，沒有授予基於業績的期權。
在2020年、2019年和2017年，我們向某些高管授予了基於時間的歸屬股票期權。我們使用布萊克-斯科爾斯-默頓期權定價模型來衡量這些獎勵在授予日的公允價值。
在獲得期權後，期權持有人有權以授予期權之日設定的價格購買特定數量的布林克股票。布林剋期權的期權價格等於布林克股票在授予日的市場價格。授予員工的期權最長期限為六年.
基於績效的期權活動
下表彙總了與授予業績期權有關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票
(單位：千) | | 加權平均
每股行權價 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 加權平均
剩餘合同
期限(年) | | 聚合內在價值(a) (單位：百萬) |
| | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的未償還債務(b) | 946.5 | | | $ | 45.36 | | | $ | 10.25 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 沒收或過期 | (15.3) | | | 73.45 | | | 17.92 | | | | | |
已鍛鍊(b) | (485.0) | | | 29.87 | | | 5.91 | | | | | |
在2022年12月31日未償還(b) | 446.2 | | | $ | 61.23 | | | $ | 14.70 | | | 0.5 | | $ | 0.3 | |
| | | | | | | | | |
其中，截至2022年12月31日： | | | | | | | | | |
| 可操練 | 446.2 | | | $ | 61.23 | | | | | 0.5 | | $ | 0.3 | |
預計將在未來期間歸屬(c) | — | | | $ | — | | | | | — | | $ | — | |
(a)股票期權的內在價值是期權標的股票的市場價格與期權的行權價格之間的差額。2022年12月31日的市場價為1美元53.71.
(b)有幾個946.51000個可行使期權，加權平均行權價為$45.36於2021年12月31日及d 757.81000個可行使期權，加權平均行權價為$38.11 aT 2020年12月31日。
(c)於2022年12月31日，所有未償還的業績期權均已授予。
基於時間的歸屬期權活動
下表彙總了與授予基於時間的歸屬期權相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票
(單位：千) | | 加權平均
每股行權價 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 加權平均
剩餘合同
期限(年) | | 聚合內在價值(a) (單位：百萬) |
| | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的未償還債務(b) | 177.1 | | | $ | 81.05 | | | $ | 21.42 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 沒收或過期 | (15.5) | | | 80.21 | | | 21.51 | | | | | |
| | | | | | | | | |
在2022年12月31日未償還 | 161.6 | | | $ | 81.13 | | | $ | 21.41 | | | 2.5 | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
其中，截至2022年12月31日： | | | | | | | | | |
| 可操練 | 102.7 | | | $ | 79.26 | | | | | 2.1 | | $ | — | |
預計將在未來期間歸屬(c) | 58.9 | | | $ | 84.39 | | | | | 3.1 | | $ | — | |
(a)股票期權的內在價值是期權標的股票的市場價格與期權的行權價格之間的差額。2022年12月31日的市場價為1美元53.71.
(b)有幾個2.7一千個可行使的期權加權平均行權價為$84.65在2021年12月31日及2020年12月31日。
(c)預計授予的期權數量考慮了對預期沒收的估計。我們目前已經應用了5基於時間的歸屬期權的預期沒收率。
下表提供了布萊克-斯科爾斯-默頓期權定價模型中對2020年授予的基於時間的歸屬期權使用的加權平均假設：
| | | | | | | |
| 用於估計授予日期基於時間的期權公允價值的假設 | | | 2020 |
| | | |
| 用於估計公允價值的假設： | | | |
預期股息收益率(a) | | | 0.7 | % |
預期股價波動(b) | | | 29.7 | % |
無風險利率(c) | | | 1.3 | % |
預期期限(以年為單位)(d) | | | 4.5 |
| | | |
| 授予日的加權平均公允價值估計： | | | |
| 以百萬計 | | | $ | 1.7 | |
| 每股公允價值 | | | $ | 21.10 | |
(a)預期股息收益率是在授予時計算出的布林克股票的年度收益率。
(b)預期股價波動是在使用每日收盤價回顧了我們股票的歷史波動性後，在授予時計算的。
(c)在每個授予日的無風險利率是零息美國國庫券的利率，與預期壽命相稱4.5好幾年了。
(d)期權的預期期限基於歷史行權、到期和註銷後行為。
遞延股票單位(“DSU”)
我們在2022年和之前的幾年向非員工董事授予了DSU。我們根據布林克的股票價格在授予日衡量DSU的公允價值，並在適用的情況下，根據歸屬期間沒有收到或應計的股息的折扣進行調整。
2014年後授予的分銷單位將在授予日的一週年時以布林克股票的形式支付，前提是董事沒有選擇將股票分配推遲到更晚的日期。一般情況下，在2015年前授予的DSU將在脱離服役後以股票支付。
下表總結了2022年期間的所有DSU活動：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 (單位：千) | | 加權平均授予日期公允價值 |
| | | |
截至2021年12月31日的非既有餘額 | 14.3 | | | $ | 78.74 | |
2022年1月1日至12月31日活動： | | | |
| 授與 | 19.7 | | | 54.74 | |
| 被沒收 | — | | | — | |
| 既得 | (14.3) | | | 78.76 | |
截至2022年12月31日的非既有餘額 | 19.7 | | | $ | 54.74 | |
已授予的配發單位的加權平均每股公允價值估計為#美元。54.74 in 2022, $79.04 in 2021 and $40.46 in 2020.
其他基於股份的薪酬
我們有一個遞延薪酬計劃，允許參與者將部分薪酬推遲到股票單位。這些單位將由員工贖回，換取同等數量的Brink股票。持有的僱員遞延補償帳户150,9702022年12月31日的單位，以及173,652單位數在2021年12月31日。
我們為非僱員董事制定了一個股票積累計劃，該計劃在2014年前規定了股票單位的獎勵。此外，支付給我們董事的一些費用是以股票的形式支付的，可能會推遲到以後分配。持有的董事遞延薪酬賬户19,5832022年12月31日的單位，以及18,148單位數在2021年12月31日。
附註19-股本
普通股
在2022年12月31日，我們有100百萬股授權普通股和46.3百萬股已發行和流通股。
分紅
在過去的三年裏，我們定期支付普通股的季度股息。2022年9月21日，董事會宣佈定期派發季度股息20每股應於2022年12月1日支付給2022年11月7日登記在冊的股東。未來股息的支付由董事會酌情決定，並取決於我們未來的收益、財務狀況、股東權益水平、現金流、業務需求和其他因素。
優先股
在2022年12月31日，我們有權發行最多2.0百萬股優先股，面值為$10每股。
股份回購計劃
2021年10月27日，我們宣佈，我們的董事會批准了一筆2502023年12月31日到期的百萬股回購計劃(《2021年回購計劃》)。這項授權取代了我們以前的$250百萬元回購計劃，由董事會於2020年2月批准(“2020年回購計劃”)，於2021年12月31日到期，沒有剩餘金額。
根據2021年回購計劃，我們沒有義務回購任何具體的美元金額或股票數量。股票回購的時間和數量可由管理層在機會主義的基礎上酌情執行，或根據交易計劃或其他安排執行。根據這一計劃，股票回購可以在公開市場、私下協商的交易或其他方式進行。
2022年，我們總共回購了948,395我們普通股的總價值為$52.2百萬美元，平均價格為$55.01每股。這些股票在回購時被註銷。在2022年12月31日，$198根據2021年回購計劃，仍有100萬可用。
根據2020年回購計劃，我們與一家金融機構達成了三項加速股份回購安排(“ASR”)。在每一種情況下，金融機構在每個購買期開始時都會向我們交付我們普通股的股票，以換取預付款。收到的股份在向我們交付期間已註銷，預付款在綜合資產負債表中作為股東權益減少入賬。為了計算每股收益，我們將每一次ASR報告為我們普通股的回購和與我們普通股指數掛鈎的遠期合同。每項ASR均符合適用的權益分類標準，因此，沒有一項計入衍生工具。
以下是根據2020年回購計劃達成的每一項ASR的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 預付款 | | 收到的股份 | | 平均回購價格 |
| | | | | |
| 2020年8月 | $ | 50,000,000 | | | 849,978 | | $ | 58.83 | |
| 2020年9月 | — | | | 246,676 | | — | |
| $ | 50,000,000 | | | 1,096,654 | | $ | 45.59 | |
| | | | | |
| 2021年8月 | $ | 50,000,000 | | | 524,315 | | $ | 95.36 | |
| 2021年9月 | — | | | 131,384 | | — | |
| $ | 50,000,000 | | | 655,699 | | $ | 76.25 | |
| | | | | |
2021年11月(a) | $ | 150,000,000 | | | 1,742,160 | | $ | 86.10 | |
2022年4月(a) | — | | | 546,993 | | — | |
| $ | 150,000,000 | | | 2,289,153 | | $ | 65.53 | |
| | | | | |
| $ | 250,000,000 | | | 4,041,506 | | $ | 61.86 | |
(a)我們收到了1,742,1602021年11月的股票。根據這項ASR，購買期的預定終止日期為2022年6月1日，儘管該金融機構有資格在2022年1月31日之後提前終止ASR。在2022年4月，金融機構提前終止了此ASR，我們收到了額外的546,993股份。
用於計算每股收益的股票
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 加權平均股價 | | | | | |
| | | | | |
基本信息(a) | 47.3 | | | 49.5 | | | 50.4 | |
| 攤薄股票獎勵的效果 | 0.5 | | | 0.6 | | | 0.4 | |
稀釋(a) | 47.8 | | | 50.1 | | | 50.8 | |
| | | | | |
從分母中排除的抗稀釋股票(b) | 0.6 | | | 0.4 | | | 0.6 | |
(a)我們已經推遲了董事和某些員工的薪酬計劃。欠參與者的一些款項以普通股單位計價。每個單位代表一股普通股。用於計算每股基本收益的股票數量包括根據遞延薪酬計劃計入員工和董事的加權平均普通股單位。此外，在基本加權平均份額的計算中還包括僅包含服務需求的非既有單位，當必要的服務期限已滿時。因此，基本股份和稀釋股份包括加權平均單位0.3在2022年達到100萬，0.32021年達到100萬，0.3到2020年將達到100萬。
(b)根據2021年11月的ASR，根據我們在2021年11月1日至2022年3月31日的股價，如果結算日期是2022年3月31日，我們將根據ASR獲得額外的股份。由於ASR結算日期直到2022年4月才發生，而且任何預期收到我們普通股的額外股份都將是反稀釋的，因此在計算稀釋後每股收益時沒有包括任何金額。2022年第一季度的反稀釋影響繼續對2022年剩餘時間產生今年迄今的反稀釋影響。
附註20-補充現金流信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 支付的現金： | | | | | |
| 利息 | $ | 117.5 | | | 107.7 | | | 80.4 | |
| 所得税，淨額 | 127.8 | | | 83.8 | | | 76.8 | |
阿根廷貨幣兑換
我們過去選擇了，未來可能會繼續使用不同的方式從布林克的阿根廷匯回現金，將阿根廷比索兑換成美元。根據這些其他市場機制進行的轉換通常以低於我們重新衡量Brink阿根廷財務報表的利率結算。2020年，購買這些金融工具的現金流出總額為#美元。20.5百萬美元，出售這些金融工具產生的現金流入總額為#10.1百萬美元，結果是$10.4百萬美元的折算損失，折算率約為100低於我們重新衡量Brink的阿根廷財務報表的利率。這些交易的淨現金流量被視為營運現金流，因為金融工具是專門為轉售而購買的，通常在購買之日起的短時間內出售。我們在2021年和2022年沒有任何這樣的轉換。
阿根廷有價證券
在2022年和2021年，我們用可用的阿根廷比索購買了股權，並可用於出售債務證券。購買這些金融工具的現金流出總額為#美元。27.6百萬美元和美元12.9分別為100萬美元，並據報參與了投資活動。現金流入總額為$9.92022年將達到100萬。2021年，我們沒有從這些金融工具的銷售中獲得任何現金流入。在未來出售這些金融工具時，收到的收益將完全以阿根廷比索計價。
非現金投融資活動
我們收購了裝甲車，CompuSafe®過去三年融資租賃安排下的單位和其他設備，包括#美元65.72022年，百萬美元85.92021年為100萬美元，31.4到2020年將達到100萬。
為投資而持有的貸款
在法國，作為大客户ATM管理服務合同的一部分，我們在合同開始時購買ATM機。然而，由於這些自動取款機是專門為客户服務的，並在合同結束時轉回給客户，因此這被記錄為融資交易。因此，客户的貸款在扣除收到的付款後，被視為投資現金流。
為包括在融資活動中的收購支付的現金在2022年，我們支付了2.8與PAI收購相關的和解協議中的100萬美元。在2021年，我們收到了3.2與G4S收購中的和解相關的百萬美元，並支付了$1.1與PAI定居點有關的100萬人。在2020年，我們支付了7.3與2019年完成的TVS收購相關的100萬美元。這些付款被報告為融資活動的現金流出，因為這些付款是在收購日期三個多月後支付的。
受限現金(現金供應鏈服務)
在法國，我們為某些客户提供服務，我們管理他們的部分或全部現金供應鏈。提供這項服務要求我們的法國子公司暫時擁有從我們客户的現金供應鏈管理部門收到的現金的所有權，直到現金返還給客户。我們擁有臨時所有權的現金是受限制的，除了為參與這項服務的客户提供服務外，不能用於任何其他目的。在2020年第三季度之前，作為這項服務的一部分，我們與一些客户達成了貸款安排。根據這些貸款安排借入的現金用於管理這些客户的現金供應鏈，受到限制，除為這些客户提供服務外，不能用於任何其他目的。
在馬來西亞，我們為某些金融機構客户提供自動櫃員機充值服務。提供這項服務要求我們的馬來西亞子公司在自動取款機充值之前對收到的現金擁有臨時所有權。我們擁有臨時所有權的現金是受限制的，除了為參與這項服務的客户提供服務外，不能用於任何其他目的。
根據我們的循環信貸安排，我們需要維持總額為#美元的有限現金儲備。40.7百萬(美元)15.02021年12月31日為100萬美元)，由於這一合同限制，我們將這些金額歸類為受限現金。
在2022年12月31日，我們持有美元438.5百萬受限現金(美元229.3百萬美元代表為客户持有的受限現金和$156.3百萬美元為應計負債)。在2021年12月31日，我們持有美元376.4百萬受限現金(美元215.5百萬美元代表為客户持有的受限現金和$139.9百萬美元為應計負債)。
下表提供了合併資產負債表內報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬，這些現金合計為合併現金流量表中顯示的相同金額的總和。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 現金和現金等價物 | $ | 972.0 | | | 710.3 | |
| 受限現金 | 438.5 | | | 376.4 | |
| 現金流量表中顯示的現金總額、現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,410.5 | | | 1,086.7 | |
注21-其他營業收入(費用)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 外幣項目： | | | | | |
交易損失(a) | $ | (68.7) | | | (30.5) | | | (11.2) | |
| 衍生工具收益(虧損) | 42.0 | | | 24.2 | | | (3.0) | |
| 特許使用費收入 | 9.1 | | | 5.6 | | | 4.8 | |
| 減值損失 | (9.0) | | | (9.5) | | | (11.6) | |
補償性資產調整(b) | (7.8) | | | — | | | — | |
| 出售財產和其他資產的收益 | 2.7 | | | — | | | 0.9 | |
| | | | | |
| 權益法關聯公司收益中的份額 | 2.1 | | | 1.1 | | | 0.8 | |
| | | | | |
保險追償--內部損失(c) | — | | | 18.8 | | | — | |
與訴訟有關的收益(d) | — | | | 4.4 | | | — | |
對強制搬遷的賠償(e) | — | | | 1.7 | | | — | |
| 其他 | 4.3 | | | 4.2 | | | 3.7 | |
| 其他營業收入(費用) | $ | (25.3) | | | 20.0 | | | (15.6) | |
(a)包括阿根廷的重新計量損失#美元37.62022年，百萬美元9.02021年為100萬美元，7.72020年有100萬美元與高度通貨膨脹的會計有關。
(b)收購後對以前業務收購中確認的賠償資產進行的調整。
(c)內部虧損詳情見附註1。
(d)2021年第四季度，我們在羅馬尼亞的業務實現了與客户相關訴訟的有利結果相關的收益。
(e)從巴黎市獲得賠償，以補償被迫從分支機構搬遷。
附註22-利息和其他營業外收入(費用)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 利息收入 | $ | 23.6 | | | 12.1 | | | 5.6 | |
| 服務成本以外的退休福利成本 | (16.7) | | | (38.7) | | | (37.9) | |
外幣交易損益(a) | 2.4 | | | 0.4 | | | (3.6) | |
公司間賬單的非所得税(b) | (2.3) | | | (3.9) | | | (4.6) | |
| 阿根廷流轉税 | (1.8) | | | — | | | — | |
權益證券的收益(虧損)(c) | — | | | 16.0 | | | 10.6 | |
G4S賠付資產調整(d) | — | | | 2.7 | | | — | |
| | | | | |
非所得税的罰款和利息(e) | — | | | (1.8) | | | — | |
與訴訟有關的收益(f) | — | | | 1.7 | | | — | |
收益負債調整(g) | — | | | 1.3 | | | — | |
非所得税抵免利息(h) | — | | | 1.2 | | | — | |
衍生工具損失(i) | — | | | — | | | (7.0) | |
出售子公司的收益(j) | — | | | — | | | 4.1 | |
| 其他 | (1.5) | | | 2.0 | | | (4.9) | |
| 利息和其他營業外收入(費用) | $ | 3.7 | | | (7.0) | | | (37.7) | |
(a)金額主要是與G4S業務收購有關的或有對價的貨幣交易損益。
(b)我們在拉丁美洲的某些子公司因收取公司間費用而產生非所得税。這些公司間費用不影響拉丁美洲部門的業績，並在我們的合併中消除。
(c)收益主要與對速匯金國際公司的一項投資的市值增加有關。這筆投資於2021年出售，收益已完全實現。
(d)對從G4S收購的與業務運營相關的賠償資產進行調整。這一調整是在從G4S收購的相關業務的計量期之外確認的。
(e)表示尚未支付的非所得税的罰款和利息。
(f)與我們羅馬尼亞業務的客户在訴訟中的有利法院裁決有關。法院裁定，客户必須向我們在羅馬尼亞的子公司支付多年前提供的服務的費用。和解的本金在營業收入(費用)中報告。多年不付款的罰金在利息和其他營業外收入(費用)中報告。
(g)調整與2019年企業收購有關的或有對價負債。
(h)代表與我們在巴西的業務運營相關的非所得税抵免利息。2021年第三季度，我們的巴西業務收到了與前幾年支付的非所得税有關的有利法院裁決，並將能夠通過減少未來納税義務的支付來收回多付的款項和利息。
(i)代表與從G4S收購業務運營有關的外幣遠期合同損失。
(j)這一收益主要與2020年第一季度出售我們的前法國安全服務子公司有關。
附註23-其他承付款和或有事項
2020年8月，公司收到與美國司法部(“司法部”)正在進行的一項調查有關的傳票。該公司正在全力配合調查，並已迴應美國司法部要求提供的文件和其他信息，主要涉及現金和貴重物品的跨境運輸和反洗錢合規。鑑於調查仍在進行中，且迄今尚未提出民事或刑事索賠，本公司無法預測調查結果、事件最終解決的時間或合理估計此事可能造成的損失範圍(如果有的話)。因此，沒有就這一事項進行任何應計費用。
在2018年第四季度末，我們瞭解到智利國家經濟委員會(智利反壟斷機構)發起的一項調查，涉及智利現金物流行業競爭對手之間潛在的反競爭行為。2021年10月，FNE向智利反壟斷法院提起訴訟，指控Brink的智利公司(以及競爭對手公司)在2017年和2018年參與串通，並請求法院批准罰款#美元。30.5百萬美元。該公司於2022年11月提交了對申訴的迴應，這標誌着證據階段的開始。該公司打算針對FNE的投訴積極為自己辯護。根據迄今掌握的資料，該公司記錄的費用為#美元。9.52021年第三季度與這件事有關的費用為100萬美元。2022年，我們又確認了一筆1.4對匯率變動導致的我們估計的損失進行了百萬美元的調整。
此外，在正常的業務過程中，我們還涉及其他各種訴訟和索賠。我們無法估計其中一些事項的損失或損失範圍。我們已經記錄了被認為是可能和合理估計的損失的應計項目。除另有註明外，吾等並不認為目前針對本公司的任何未決訴訟的最終處置可能會對本公司的流動資金、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
在2022年12月31日，我們有不可取消的承諾，金額為10.8在設備採購、信息技術和其他服務方面的支出為100萬美元。
附註24-重組和重組
2022年全球重組計劃
2022年第三季度，管理層開始了一項全球業務運營的重組計劃。採取這些行動是為了促進增長，降低成本和相關基礎設施，並減輕外部經濟狀況的潛在影響。由於採取的行動，我們確認了#美元。22.22022年的費用為100萬英鎊，其中主要包括遣散費。對於截至2022年12月31日批准的重組行動，我們預計將產生額外成本，10百萬美元和美元14未來的百萬美元，主要是遣散費。
下表彙總了《2022年全球重組計劃》產生的費用、付款和利用以及外幣兑換影響的應計負債的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (In millions) | 遣散費 | | | | 其他 | | 總計 |
| | | | | | | |
| 截至2022年1月1日的餘額 | $ | — | | | | | — | | | — | |
| 費用 | 18.8 | | | | | 3.4 | | | 22.2 | |
| 付款和使用率 | (8.1) | | | | | (3.4) | | | (11.5) | |
| | | | | | | |
| 外幣兑換效應 | 0.8 | | | | | — | | | 0.8 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 11.5 | | | | | — | | | 11.5 | |
其他重組
管理層定期在我們業務的目標部門實施重組行動。作為這些行動的結果，我們確認了$66.6百萬美元的淨成本營業利潤及$0.6百萬美元的成本利息和其他營業外收入(費用)2020年，主要是遣散費。我們認出了$43.62021年淨成本為100萬英鎊，主要是遣散費。我們認出了$16.62022年淨成本為100萬英鎊，主要是遣散費。2022年重組計劃的大部分成本是由於特定地理位置的一條業務線退出造成的，其餘大部分成本是由於應對新冠肺炎疫情的管理層舉措造成的。 對於尚未完成的重組行動，我們預計將產生額外成本：1百萬美元和美元3在未來的一段時間內，將達到100萬美元。
下表彙總了其他重組產生的成本、付款和利用情況以及外幣兑換影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 遣散費 | | | | 其他 | | 總計 |
| | | | | | | |
2020年12月31日的餘額 | $ | 9.3 | | | | | — | | | 9.3 | |
| 費用 | 37.6 | | | | | 6.0 | | | 43.6 | |
| 付款和使用率 | (35.3) | | | | | (6.0) | | | (41.3) | |
| | | | | | | |
| 外幣兑換效應 | (0.6) | | | | | — | | | (0.6) | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 11.0 | | | | | — | | | 11.0 | |
| 費用(福利) | 15.5 | | | | | 5.4 | | | 20.9 | |
| 付款和使用率 | (18.2) | | | | | (5.4) | | | (23.6) | |
| 權責發生制調整 | (4.3) | | | | | — | | | (4.3) | |
| 外幣兑換效應 | (1.3) | | | | | — | | | (1.3) | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 2.7 | | | | | — | | | 2.7 | |
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價
我們的管理層，包括首席執行官(“首席執行官”)、執行副總裁總裁和首席財務官(“首席財務官”)，已對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(定義見1934年證券交易法(經修訂的“證券交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條)的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，由於以下所述的財務報告內部控制存在重大弱點，我們的披露控制程序和程序截至2022年12月31日尚未生效。
儘管存在以下所述的重大弱點，管理層仍執行了額外的分析和程序，以確保本年度報告中包含的Form 10-K綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了我們的財務狀況、經營業績和現金流量，這些財務狀況、經營成果和現金流量符合美國公認會計原則。
(B)管理層關於財務報告內部控制的年度報告
公司管理層負責建立和維護交易法第13a-15(F)和15d-15(F)條規定的對財務報告的充分內部控制。我們對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據公認的會計原則為外部目的編制綜合財務報表。我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)與保持合理詳細、準確和公平地反映資產交易和處置的記錄有關；(Ii)提供合理保證，以記錄必要的交易，以便根據美國公認會計準則編制綜合財務報表；(Iii)提供合理保證，僅根據本公司管理層和董事的授權進行收支；以及(Iv)提供合理保證，防止或及時發現可能對綜合財務報表產生重大影響的未經授權的資產收購、使用或處置。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，因此存在一種合理的可能性，即我們的年度或中期財務報表的重大錯報將無法得到及時防止或發現。
管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，在董事會的監督下，使用以下框架評估了截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
管理層將NoteMachine Limited和Testlink Services Limited及其三家於2022年10月收購的直接附屬公司(統稱為“NoteMachine”)排除在對財務報告的內部控制有效性的評估之外。NoteMachine在截至2022年12月31日的年度佔合併總資產的4%，佔合併總收入的1%。
根據這一評估，管理層得出結論，截至2022年12月31日，由於下文所述的財務報告內部控制存在重大缺陷，公司的財務報告內部控制無效。
由於風險評估不力，公司沒有有效地設計和實施某些與北美某些地點的收入和應收賬款有關的流程級控制活動。
這些控制缺陷並未導致本公司截至及截至該年度的綜合財務報表出現任何重大錯報。2022年12月31日。然而，這些控制缺陷造成了一種合理的可能性，即合併財務報表的重大錯報將無法得到及時預防或發現。
我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所審計了本年度報告中包含的10-K表格中的綜合財務報表，對財務報告內部控制的有效性發表了不利意見。畢馬威的報告以Form 10-K的形式出現在本年度報告的第128-129頁。
(C)財務報告內部控制的變化
除上述重大弱點外，截至2022年12月31日止季度內，我們對財務報告的內部控制並無重大影響，或合理地可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
(D)補救措施
管理層和董事會致力於維持一個強大的內部控制環境。管理層將制定一項補救計劃，以解決上述重大弱點，並將努力在我們發佈2023年12月31日的合併財務報表時完成這些補救工作。管理層致力於不斷改善我們對財務報告的內部控制，並將繼續勤奮地審查我們的財務報告控制和程序，以確保我們的財務狀況、運營結果和現金流繼續準確陳述。
我們的補救工作將包括主動確定政策、程序和內部控制所需的更改，包括增強的風險評估程序和對技術解決方案以及手動流程的評估。補救已查明的重大弱點和加強我們的內部控制環境將需要在整個2023年及以後視需要作出大量努力。一旦控制措施的設計被認為是有效的，我們將在未來一段時間內測試新的和現有控制措施的持續運作效果。在適用的控制措施運行了足夠長的一段時間並且管理層通過測試得出結論認為這些控制措施正在有效運行之前，不能認為重大缺陷已完全補救。
隨着我們糾正重大弱點並繼續監測我們對受影響地區財務報告的內部控制的有效性，我們已經並將繼續執行管理層規定的額外程序，包括使用手動緩解控制程序和使用任何認為必要的額外工具和資源，以確保我們的綜合財務報表在所有重大方面都是公平陳述的。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
The Brink‘s Company：
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對Brink公司及其子公司(本公司)截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，由於以下所述的重大弱點對控制標準目標的實現的影響，本公司截至2022年12月31日尚未根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中建立的標準對財務報告保持有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表、截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合經營報表、綜合收益(虧損)、權益和現金流量以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，我們於2023年3月1日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。在管理層的評估中發現了一個重大弱點，即風險評估不力，導致北美某些地點與收入和應收賬款有關的某些流程級控制活動的設計和執行存在缺陷。在決定我們對2022年合併財務報表進行審計時應用的審計測試的性質、時間和範圍時，已考慮到重大弱點，本報告不影響我們對該等合併財務報表的報告。
公司於2022年收購了NoteMachine Limited和Testlink Services Limited及其三家直接子公司(統稱“NoteMachine”)，管理層將NoteMachine截至2022年12月31日的財務報告內部控制有效性、NoteMachine截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的綜合財務報表中與總資產4%和總收入1%相關的財務報告的內部控制排除在評估範圍之外。我們對公司財務報告的內部控制的審計也排除了對NoteMachine財務報告的內部控制的評估。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/ 畢馬威會計師事務所
弗吉尼亞州里士滿
March 1, 2023
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
項目10.董事、高管和公司治理
我們已經通過了適用於所有董事、高級管理人員和員工(包括首席執行官、首席財務官和財務總監)的道德準則，並已在我們的網站上發佈了該道德準則。我們打算通過在網站上張貼這些信息來滿足表格8-K第5.05項下關於修訂或豁免適用於首席執行官、首席財務官或財務總監的道德守則任何條款的披露要求。互聯網地址是Www.brinks.com.
關於執行幹事的資料載於本報告項目4之後，標題為“關於我們的執行幹事的資料”。第10項要求的其他信息通過參考我們的最終委託書併入，我們預計將在2022年12月31日之後120天內根據第14A條提交委託書。
項目11.高管薪酬
第11項所要求的資料以參考我們預期於2022年12月31日後120天內根據第14A條提交的最終委託書的方式併入。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
第12項所要求的資料是參考我們預期於2022年12月31日後120天內根據第14A條提交的最終委託書而合併的。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
第13項所要求的資料是參考我們預期於2022年12月31日後120天內根據第14A條提交的最終委託書而合併的。
項目14.首席會計師費用和服務
第14項所要求的資料是參考我們預期於2022年12月31日後120天內根據第14A條提交的最終委託書而合併的。
項目15.證物和財務報表附表
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| (a) | 1. | 所有財務報表--見第59-129頁。 |
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| | 2. | 財務報表明細表-不適用。 |
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| | 3. | 展品-請參閲展品索引。 |
項目16.表格10-K摘要
沒有。
展品索引
作為先前提交的文件列出的每個證物在此通過引用該文件併入。
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展品
數 | 描述 |
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| 2.1† | 本公司與G4S於2020年2月26日簽訂的股份購買協議。註冊人於2020年7月10日提交的8-K表格當前報告的附件2.1。 |
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| 2.2† | 本公司與G4S於2020年2月26日簽訂的股份購買協議。註冊人於2020年7月10日提交的8-K表格當前報告的附件2.2。 |
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| 2.3† | 本公司與G4S之間於2020年2月26日簽訂的股票購買協議的第一修正案，日期為2020年3月30日。註冊人於2020年7月10日提交的當前8-K表格報告的附件2.3。 |
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| 3.1 | 第二次修訂和重新修訂註冊人公司章程。登記人截至2015年6月30日季度的10-Q表格季度報告附件3(I)。 |
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| 3.2 | 修訂和重新制定註冊人章程，2022年5月6日生效。在截至2022年3月31日的季度提交的10-Q表格中的註冊人季度的附件3.2。 |
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| 4.1 | 根據修訂後的1934年《證券交易法》第12節對註冊人證券的説明。註冊人截至2019年12月31日的10-K表格年度報告附件4.1。 |
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| 4.2 | 截至2017年10月20日，Brink公司、其中指定的附屬擔保人和作為受託人的美國銀行全國協會之間關於2027年到期的優先票據的優先票據契約。註冊人於2017年10月20日提交的當前8-K表格報告的附件4.1。 |
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| 4.3 | 截至2020年6月22日，Brink公司、其中指定的附屬擔保人和作為受託人的美國銀行全國協會之間關於2025年到期的高級票據的優先票據契約。登記人於2020年6月23日提交的當前8-K表格報告的附件4.1。 |
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| 10.1* | Brink的激勵計劃，自2017年2月17日起生效。註冊人截至2017年3月31日的季度10-Q表季度報告的附件10.2。 |
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| 10.2* | 養卹金均衡化計劃，自2012年7月23日起修訂和重述。註冊人截至2012年6月30日季度的10-Q表格季度報告附件10.1。 |
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| 10.3* | 修訂和重新調整了高管薪酬續發計劃，自2020年12月31日起生效。註冊人截至2020年12月31日的10-K表格年度報告附件10.4。 |
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| 10.4* | 2013年股權激勵計劃，自2013年2月22日起生效，並於2019年5月2日修訂並重述。註冊人截至2019年6月30日季度的10-Q表格季度報告附件10.1。 |
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| 10.5* | 2017年股權激勵計劃，自2017年5月5日起生效，2019年5月2日起修訂重述。註冊人截至2019年6月30日季度的10-Q表格季度報告附件10.2。 |
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| 10.6* | 股票期權獎勵協議格式，自2017年2月17日起生效。註冊人截至2017年3月31日的季度10-Q表季度報告的附件10.1。 |
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| 10.7* | 2017年度股權激勵計劃授予的遞延股票單位2017年度獎勵協議格式。註冊人截至2017年6月30日的季度10-Q表季度報告的附件10.3。 |
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| 10.8* | 股票期權獎勵協議格式，2018年2月22日生效。註冊人於2018年2月26日提交的當前8-K表格報告的附件10.6。 |
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| 10.9* | 2016年6月9日，The Brink‘s Company和Douglas A.Pertz之間的聘書。註冊人於2016年6月10日提交的8-K表格當前報告的附件10.1。 |
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| 10.10* | The Brink‘s Company和Douglas A.Pertz之間的控制權變更協議。註冊人於2020年3月9日提交的當前8-K表格報告的附件10.2。 |
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| 10.11* | 布林克公司和羅納德·J·多馬尼科之間的邀請函，日期為2016年7月14日。註冊人於2016年7月15日提交的8-K表格當前報告的附件10.1。 |
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| 10.12* | 截至2012年7月12日修訂和重述的非僱員董事股權計劃。註冊人截至2012年6月30日季度的10-Q表格季度報告附件10.9。 |
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| 10.13* | 2009年、2010年、2011年、2012年、2013年和2014年根據非僱員董事股權計劃授予的遞延股票單位獎勵協議格式。註冊人截至2009年6月30日季度的10-Q表格季度報告附件10.5。 |
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| 10.14* | 2014和2015年度授予的遞延股票單位獎勵協議格式，將在根據非僱員董事股權計劃歸屬時分配。註冊人截至2014年6月30日季度的10-Q表格季度報告附件10.2。 |
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| 10.15 | 修訂和重述布林克公司員工福利信託基金。註冊人截至2013年9月30日的季度10-Q表季度報告的附件10.1。 |
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| 10.16 | 1,500,000,000美元高級擔保信貸安排，日期為2017年10月17日，在Brink‘s Company中，作為母借款人和擔保人，其中稱為附屬借款人，作為附屬借款人，若干母借款人的子公司作為擔保人，富國銀行，National Association，作為行政代理，發行貸款人和Swingline貸款人，以及其中點名的各種其他貸款人。登記人於2017年10月20日提交的當前8-K表格報告的附件10.1。 |
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| 10.16.1 | 貸款文件第一修正案，日期為2019年2月8日，富國銀行，國家協會作為現有管理代理，美國銀行，北卡羅來納州作為後續管理代理，以及貸款方。登記人於2019年2月14日提交的8-K表格當前報告的附件10.1。 |
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| 10.16.2 | 信貸協議增量修正案，日期為2020年4月1日，由本公司、本公司一方的子公司、美國銀行、作為行政代理的全國協會以及貸款方之間簽署。登記人於2020年4月2日提交的8-K表格當前報告的附件10.1。 |
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| 10.16.3 | 第三次信貸協議修正案，日期為2020年6月9日，由本公司、本公司的子公司之間簽署，美國銀行為行政代理，貸款方為貸款方。註冊人於2020年6月12日提交的當前8-K表格報告的附件10.1。 |
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| 10.16.4 | 信貸協議第四修正案(LIBOR過渡)，日期為2021年12月27日，由本公司和作為行政代理的美國銀行之間簽署。 |
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| 10.16.5 | 對貸款文件的第五次修訂，日期為2022年6月23日，由本公司、本公司的子公司之間進行，美國銀行，N.A.為行政代理，貸款人蔘與。登記人於2022年6月28日提交的8-K表格當前報告的附件10.1。 |
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| 10.17* | Brink公司的遣散費計劃於2015年11月13日生效，2018年10月修訂。註冊人截至2018年12月31日的10-K表格年度報告附件10.49。 |
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| 10.18* | 2021年業績單位獎勵協議格式(股東總回報)，適用於2021年2月24日或之後做出的獎勵。註冊人截至2021年6月30日季度的10-Q表格季度報告附件10.1。 |
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| 10.19* | 2021年業績份額單位獎勵協議(內部指標)的格式，適用於2021年2月24日或之後做出的獎勵。註冊人截至2021年6月30日季度的10-Q表格季度報告附件10.2。 |
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| 10.20* | 2021年限制性股票單位(RSU)獎勵協議的形式，對2021年2月24日或之後做出的獎勵有效。註冊人截至2021年6月30日季度的10-Q表格季度報告附件10.3。 |
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| 10.21* | 自2021年5月1日起修訂和重述的董事股票積累計劃。註冊人截至2021年6月30日季度的10-Q表格季度報告附件10.4。 |
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| 10.22* | Brink公司與其每位董事、高級管理人員和某些員工簽訂的賠償協議格式，於2021年12月9日批准使用。註冊人截至2021年12月31日的10-K表格年度報告附件10.30。 |
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| 10.23* | 截至2022年3月25日修訂和重述的關鍵員工延期補償計劃。註冊人截至2022年3月21日季度的10-Q表格季度報告附件10.1。 |
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| 10.24* | 控制計劃的更改，2022年3月1日生效。登記人於2022年5月11日提交的8-K表格當前報告的附件10.1。 |
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| 10.25* | 推遲支付董事酬金計劃，自2021年5月1日起修訂並重述。登記人截至2021年6月30日季度的10-Q表格季度報告附件10.5. |
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| 10.26* | 2014年12月1日，The Brink‘s Company和Michael Beech之間的邀請函。 |
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| 10.27* | 布林克公司和馬克·尤班克斯之間的聘書，日期為2021年7月2日。 |
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| 10.28* | 布林克公司和Daniel·卡斯蒂略之間的邀請函，日期為2022年4月16日。 |
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| 10.29* | Brink‘s公司和Kurt McMaken之間的邀請函，日期為2022年7月20日。 |
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| 21 | 註冊人的子公司。 |
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| 23 | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
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| 31.1 | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對Brink公司的首席執行官進行認證。 |
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| 31.2 | 根據1934年證券交易法第13a-14(A)條認證Brink公司的首席財務官。 |
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| 32.1 | 根據規則13a-14(A)或規則15d-14(B)和《美國法典》第18編第1350條對布林克公司的首席執行官進行認證。 |
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| 32.2 | 根據規則13a-14(A)或規則15d-14(B)和《美國法典》第18編第1350條對Brink公司的首席財務官進行認證。 |
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| 99.1* | 《養卹金--退休計劃》節選，涉及在控制權發生變化時保留養卹金--退休計劃的資產。註冊人截至2008年12月31日的10-K表格年度報告附件99(A)。 |
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| 99.2* | 2016年6月9日，The Brink‘s Company與Douglas A.Pertz簽署了認購協議。註冊人於2016年6月10日提交的8-K表格當前報告的附件99.2。 |
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| 99.3* | 2016年7月14日，The Brink‘s Company與Ronald J.Domanico簽署了認購協議。註冊人於2016年7月15日提交的8-K表格當前報告的附件99.2。 |
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| 101 | 互動數據文件(截至2022年12月31日的年度10-K表格年度報告，格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言))。
本報告附件101為XBRL格式的下列文件：(1)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，(2)截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的綜合經營表，(3)截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的綜合全面收益(虧損)表，(4)截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的綜合權益表，(5)截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的綜合現金流量表和(6)合併財務報表附註，標記為文本塊。根據S-T法規第406T條的規定，本互動數據文件的用户應被視為未根據1933年《證券法》第11或12條提交或登記聲明或招股説明書的一部分，根據1934年《證券交易法》第18條被視為未提交，否則不承擔這些條款下的責任。 |
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| 104 | 封面交互數據文件，格式為iXBRL(包含在附件101中) |
*管理合同或補償計劃或安排。
†根據S-K條例第601(B)(2)項，股票購買協議和股票購買協議修正案的某些附表已被省略。應證券交易委員會的要求，公司將向證券交易委員會提供遺漏的時間表。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已於2023年3月1日正式授權以下籤署人代表註冊人簽署本報告。
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| | | 《邊緣的公司》 |
| | | (註冊人) |
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| | 通過 | /s/馬克·尤班克斯 |
| | | 馬克·尤班克斯 |
| | | (總裁和 |
| | | 首席執行官) |
根據1934年證券交易法的要求，本報告已於2023年3月1日由以下注冊人代表註冊人以指定身份簽署。
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| 簽名 | 標題 |
| |
| /s/馬克·尤班克斯 | 總裁
和首席執行官
(首席行政主任) |
| 馬克·尤班克斯 | |
| 科特·B·麥克馬肯 | 總裁常務副總經理
和首席財務官
(首席財務官) |
| 庫爾特·B·麥克馬肯 | |
| /s/邁克爾·斯威尼 | 控制器
(首席會計主任) |
| 邁克爾·斯威尼 | |
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| /s/道格拉斯·A·佩茨 | 執行主席 |
| 道格拉斯·A·佩茨 | |
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| Kathie J.Andrade | 董事 |
| 凱西·J·安德拉德 | |
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| /s/保羅·G·博因頓 | 董事 |
| 保羅·G·博因頓 | |
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| /s/Ian D.Clough | 董事 |
| 伊恩·D·克勞夫 | |
| |
| 蘇珊·E·多切蒂 | 董事 |
| 蘇珊·E·多切蒂 | |
| | |
| /s/邁克爾·J·赫林 | 董事 |
| 邁克爾·J·赫林 | |
| | |
| 路易斯·帕克 | 董事 |
| A·路易斯·帕克 | |
| |
| /s/蒂莫西·J·泰南 | 董事 |
| 蒂莫西·J·泰南 | |
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| /s/Keith R.Wyche | 董事 |
| 基思·R·威奇 | |
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