amtb-20221231
00017343422022財年錯誤15http://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrentP3YP2YP2YP3YP3YP3YP3YP3YP3YP3Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedInvestmentIncomeReceivablehttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedInvestmentIncomeReceivablehttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrent00017343422022-01-012022-12-3100017343422022-06-30ISO 4217：美元00017343422023-02-23Xbrli：共享0001734342AMTB：租賃抵押費成員2022-01-012022-12-3100017343422022-12-3100017343422021-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享00017343422021-01-012021-12-3100017343422020-01-012020-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2019-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2019-12-310001734342US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-310001734342美國-公認會計準則：財政部股票成員2019-12-310001734342美國-公認會計準則：保留預付款成員2019-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001734342美國-GAAP：母公司成員2019-12-310001734342美國公認會計準則：非控制性利益成員2019-12-3100017343422019-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-01-012020-12-310001734342美國-公認會計準則：財政部股票成員美國-公認會計準則：公共類別成員2020-01-012020-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：母公司成員2020-01-012020-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員2020-01-012020-12-310001734342US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-01-012020-12-310001734342美國-公認會計準則：財政部股票成員2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：母公司成員2020-01-012020-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-01-012020-12-310001734342美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-01-012020-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310001734342US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001734342美國-公認會計準則：財政部股票成員2020-12-310001734342美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001734342美國-GAAP：母公司成員2020-12-310001734342美國公認會計準則：非控制性利益成員2020-12-3100017343422020-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-12-310001734342US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：母公司成員2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：母公司成員2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：財政部股票成員美國-公認會計準則：公共類別成員2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：母公司成員2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-012021-12-310001734342美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-01-012021-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310001734342US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001734342美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001734342美國-GAAP：母公司成員2021-12-310001734342美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-12-310001734342Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310001734342Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：母公司成員2021-12-310001734342Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-01-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：母公司成員2022-01-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-012022-12-310001734342US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：母公司成員2022-01-012022-12-310001734342美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-01-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-01-012022-12-310001734342美國-GAAP：母公司成員2022-01-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001734342US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001734342美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310001734342美國-GAAP：母公司成員2022-12-310001734342美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-12-310001734342AMTB：amerantBankN.AMembers2022-12-31Xbrli：純AMTB：子公司0001734342AMTB：amerantMortgageMembers2022-12-31Amtb：銀行中心0001734342STPR：FL2022-12-310001734342STPR：TX2022-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員2022-12-3100017343422022-02-012022-02-28AMTB：員工0001734342美國-GAAP：員工服務成員2022-01-012022-12-310001734342美國-GAAP：員工服務成員2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：其他重組成員2022-01-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：其他重組成員2021-01-012021-12-310001734342AMTB：租賃抵押費成員2021-01-012021-12-310001734342US-GAAP：合同終止成員2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：FacilityClosingMembers2021-01-012021-12-310001734342Amtb:FourPointFiveZeroPercentFixedToFloatingRateAndDueInMarch152032Member美國-公認會計準則：從屬債務成員2022-03-090001734342美國-GAAP：老年人注意事項成員Amtb:FivePointSevenFivePercentSeniorNotesdue2025Member2021-06-300001734342美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-02-142020-02-21AMTB：交易0001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-230001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-03-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-09-300001734342美國-公認會計準則：公共類別成員Amtb:NewClassACommonStockRepurchaseProgramMember2022-01-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員Amtb：CleanUpMergerMember2022-09-300001734342美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-012022-03-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員2022-04-012022-06-300001734342美國-公認會計準則：公共類別成員2022-10-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員2022-07-012022-09-30AMTB：合同0001734342AMTB：amerantMortgageMembers2021-12-310001734342AMTB：amerantMortgageMembers2022-07-012022-09-300001734342AMTB：amerantMortgageMembers2022-03-310001734342AMTB：amerantMortgageMembers2022-06-300001734342AMTB：amerantMortgageMembers2022-10-012022-12-310001734342US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-10-012022-12-310001734342AMTB：FirstMortgageCompanyFMCM成員2021-05-122021-05-120001734342AMTB：FirstMortgageCompanyFMCM成員2021-05-120001734342AMTB：MarstoneIncMember2022-12-310001734342AMTB：MarstoneIncMember2021-12-310001734342AMTB：Raistone FinancialCorpMember2021-10-012021-10-310001734342AMTB：JAMFINTOPBLOCKINFUND成員2021-12-012021-12-310001734342AMTB：IfInvestmentIncreaseToMaximumSizeMemberAMTB：JAMFINTOPBLOCKINFUND成員2021-12-012021-12-310001734342AMTB：JAMFINTOPBLOCKINFUND成員2022-12-310001734342AMTB：JAMFINTOPBLOCKINFUND成員2021-12-310001734342AMTB：Paycheck ProtectionProgramCARESActMembers2022-01-012022-12-310001734342AMTB：Paycheck ProtectionProgramCARESActMembers2020-07-042020-12-310001734342AMTB：Paycheck ProtectionProgramCARESActMembers2022-06-3000017343422022-04-012022-06-3000017343422021-10-012021-12-310001734342AMTB：CoVID19成員2022-12-310001734342AMTB：DeferralAndorForbelancePeriod MembersAMTB：CoVID19成員2022-12-310001734342AMTB：DeferralAndorForbelancePeriod MembersAMTB：CoVID19成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：員工斯托克成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：員工斯托克成員2022-01-012022-12-310001734342AMTB：志願者提前退休計劃成員2022-10-012022-12-310001734342AMTB：非自願提前退款計劃成員2022-10-012022-12-310001734342Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2021-12-3100017343422019-04-012019-12-31AMTB：細分市場0001734342Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2022-12-310001734342美國-公認會計準則：公司債務證券成員2022-12-310001734342Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310001734342美國-公認會計準則：美國證券成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：市政債券成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2022-12-310001734342Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310001734342Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310001734342Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：公司債務證券成員2021-12-310001734342Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：市政債券成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：美國證券成員2021-12-310001734342Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：外國公司債務證券成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：外國公司債務證券成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：外國公司債務證券成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：外國公司債務證券成員2022-12-310001734342Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310001734342美國-公認會計準則：債務抵押授權成員2022-12-310001734342Amtb:CorporateDebtSecuritiesInvestmentGradeMember2022-12-310001734342Amtb:CorporateDebtSecuritiesInvestmentGradeMember2021-12-310001734342Amtb:CorporateDebtSecuritiesNonInvestmentGradeMember2022-12-310001734342Amtb:CorporateDebtSecuritiesNonInvestmentGradeMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：共同基金成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：共同基金成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：共同基金成員2022-01-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：共同基金成員2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：共同基金成員AMTB：AtTheTimeOfSaleMember2021-12-310001734342美國公認會計準則：次要事件成員2023-02-012023-02-240001734342美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2021-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342Amtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342Amtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310001734342AMTB：商業地產貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342AMTB：商業地產貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2022-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2021-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-01-012022-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-01-012022-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Amtb:IncludingIndirectConsumerLoansPurchasedMember2022-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Amtb:IncludingIndirectConsumerLoansPurchasedMember2021-12-310001734342美國-GAAP：地理分佈外國成員2022-12-310001734342美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberAmtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342美國-公認會計準則：財務資產過去成員Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342Amtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310001734342Amtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001734342Amtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342Amtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342Amtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：財務資產過去成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-12-310001734342AMTB：商業地產貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310001734342AMTB：商業地產貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001734342AMTB：商業地產貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342AMTB：商業地產貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342AMTB：商業地產貸款成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342美國-公認會計準則：財務資產過去成員AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員AMTB：OwnerOccupiedLoans成員2022-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2022-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：財務資產過去成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2022-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310001734342美國-公認會計準則：財務資產過去成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310001734342美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberAmtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：財務資產過去成員Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342Amtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310001734342Amtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001734342Amtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342Amtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342Amtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：財務資產過去成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310001734342AMTB：商業地產貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310001734342AMTB：商業地產貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001734342AMTB：商業地產貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342AMTB：商業地產貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342AMTB：商業地產貸款成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：財務資產過去成員AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員AMTB：OwnerOccupiedLoans成員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2021-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：財務資產過去成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：財務資產過去成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2021-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：財務資產過去成員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：土地開發和建設成員2022-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：土地開發和建設成員2021-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-01-012022-12-310001734342AMTB：商業地產貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-01-012022-12-310001734342Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2021-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-01-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2022-01-012022-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2020-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2020-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-01-012021-12-310001734342美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310001734342美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-01-012021-12-310001734342美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員2021-01-012021-12-310001734342美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：地理分佈外國成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：地理分佈外國成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：地理分佈外國成員美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-01-012021-12-310001734342AMTB：融資應收賬款1月Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員AMTB：融資應收賬款1月2021-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員AMTB：融資應收賬款1月2021-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員AMTB：融資應收賬款1月2021-12-310001734342AMTB：融資應收賬款1月2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2019-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2019-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2019-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2020-01-012020-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2020-01-012020-12-310001734342美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310001734342美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2020-01-012020-12-310001734342美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員2020-01-012020-12-310001734342美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：地理分佈外國成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：地理分佈外國成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：地理分佈外國成員美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-GAAP：地理分佈外國成員2020-01-012020-12-310001734342美國-GAAP：地理分佈外國成員2020-01-012020-12-310001734342AMTB：融資應收賬款1月Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員AMTB：融資應收賬款1月2020-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員AMTB：融資應收賬款1月2020-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員AMTB：融資應收賬款1月2020-12-310001734342AMTB：融資應收賬款1月2020-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310001734342Amtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-01-012021-12-310001734342AMTB：商業地產貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2021-01-012021-12-310001734342AMTB：南佛羅裏達成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342AMTB：南佛羅裏達成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-01-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員AMTB：OneCommercial LoanMembers2022-01-012022-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員AMTB：OneCommercial LoanMembers2022-12-310001734342美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員AMTB：OneCommercial LoanMembers2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員AMTB：OneCommercial LoanMembers2021-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310001734342Amtb:CommercialRealEstatePortfolioSegmentandCommercialPortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2022-12-310001734342Amtb:CommercialRealEstatePortfolioSegmentandCommercialPortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2021-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-01-012022-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2022-01-012022-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2020-01-012020-12-310001734342Amtb:CommercialRealEstateAndCommercialPortfolioSegmentsMember2022-01-012022-12-310001734342SRT：最小成員數美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-31AMTB：評級0001734342SRT：最大成員數美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310001734342SRT：最小成員數美國-公認會計準則：批評化成員2022-12-310001734342SRT：最大成員數美國-公認會計準則：批評化成員2022-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310001734342美國公認會計準則：雙重成員2022-12-310001734342Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2022-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember美國公認會計準則：雙重成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342Amtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310001734342Amtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310001734342Amtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342Amtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember美國公認會計準則：雙重成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342Amtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-美國公認會計準則：通過成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-12-310001734342美國公認會計準則：雙重成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-12-310001734342Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMember美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMember美國公認會計準則：雙重成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-美國公認會計準則：通過成員AMTB：OwnerOccupiedLoans成員2022-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2022-12-310001734342美國公認會計準則：雙重成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2022-12-310001734342Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2022-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國公認會計準則：雙重成員2022-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2022-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員美國公認會計準則：雙重成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2022-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：雙重成員2022-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2022-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：特別成員2021-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember美國公認會計準則：雙重成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342Amtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310001734342Amtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：特別成員2021-12-310001734342Amtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342Amtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMember美國公認會計準則：雙重成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342Amtb:MultiFamilyResidentialCommercialRealEstateLoansMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-美國公認會計準則：通過成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員美國-公認會計準則：特別成員2021-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310001734342美國公認會計準則：雙重成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310001734342Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310001734342AMTB：商業地產貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310001734342AMTB：商業地產貸款成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：特別成員2021-12-310001734342AMTB：商業地產貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342AMTB：商業地產貸款成員美國公認會計準則：雙重成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342AMTB：商業地產貸款成員Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：特別成員2021-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMember美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMember美國公認會計準則：雙重成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-美國公認會計準則：通過成員AMTB：OwnerOccupiedLoans成員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員美國-公認會計準則：特別成員2021-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2021-12-310001734342美國公認會計準則：雙重成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2021-12-310001734342Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310001734342Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：特別成員2021-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342美國公認會計準則：雙重成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：特別成員2021-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：不符合標準的成員2021-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國公認會計準則：雙重成員2021-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員美國-公認會計準則：特別成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員美國-GAAP：不符合標準的成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員美國公認會計準則：雙重成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2021-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：特別成員2021-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-GAAP：不符合標準的成員2021-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：雙重成員2021-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2021-12-310001734342美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：特別成員2021-12-310001734342美國-GAAP：不符合標準的成員2021-12-310001734342美國公認會計準則：雙重成員2021-12-310001734342Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2021-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2020-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-12-310001734342Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberAMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310001734342美國-公認會計準則：財務資產過去成員AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310001734342AMTB：SingleFamilyResidentialLoansMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2020-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-12-310001734342美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2020-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-GAAP：商業房地產成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-GAAP：ResidentialRealEState成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342AMTB：其他經絡成員Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342Amtb:NonownerOccupiedCommercialRealEstateLoansMember美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員AMTB：指定保留成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-GAAP：商業房地產成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-GAAP：ResidentialRealEState成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2022-12-310001734342AMTB：其他經絡成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員AMTB：指定保留成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-GAAP：商業房地產成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-GAAP：ResidentialRealEState成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342AMTB：其他經絡成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員AMTB：指定保留成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-GAAP：商業房地產成員2022-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-GAAP：ResidentialRealEState成員2022-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員AMTB：其他經絡成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2022-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2022-12-310001734342美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員AMTB：指定保留成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-GAAP：商業房地產成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-GAAP：ResidentialRealEState成員2022-12-310001734342AMTB：其他經絡成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員AMTB：指定保留成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-GAAP：商業房地產成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2022-01-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-GAAP：商業房地產成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberAMTB：OwnerOccupiedLoans成員2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：本土成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：本土成員2021-12-310001734342US-GAAP：構建和構建改進成員2022-12-310001734342US-GAAP：構建和構建改進成員2021-12-310001734342SRT：最小成員數US-GAAP：構建和構建改進成員2022-01-012022-12-310001734342SRT：最大成員數US-GAAP：構建和構建改進成員2022-01-012022-12-310001734342美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2022-12-310001734342美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2021-12-310001734342SRT：最小成員數美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2022-01-012022-12-310001734342SRT：最大成員數美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2022-01-012022-12-310001734342US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2022-12-310001734342US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2021-12-310001734342US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2022-01-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：租賃改進成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：租賃改進成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：租賃改進成員SRT：最小成員數2022-01-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：租賃改進成員SRT：最大成員數2022-01-012022-12-310001734342美國-美國公認會計準則：建設正在進行成員2022-12-310001734342美國-美國公認會計準則：建設正在進行成員2021-12-310001734342STPR：FL2021-12-012021-12-310001734342STPR：FLUs-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMember2021-12-310001734342STPR：FLUs-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMember2021-12-012021-12-310001734342STPR：FLUs-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMember2020-12-310001734342STPR：FLUs-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMember2020-01-012020-12-310001734342STPR：FL2020-01-012020-12-310001734342US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員SRT：最小成員數2022-12-310001734342US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員SRT：最大成員數2022-12-310001734342US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2022-12-310001734342US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2021-12-310001734342US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員SRT：最小成員數2021-12-310001734342US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員SRT：最大成員數2021-12-310001734342Us-gaap:FederalHomeLoanBankAdvancesCallableOptionMember2022-12-310001734342Us-gaap:FederalHomeLoanBankAdvancesCallableOptionMember2021-12-310001734342SRT：最小成員數Us-gaap:FederalHomeLoanBankAdvancesCallableOptionMember2021-12-310001734342SRT：最大成員數Us-gaap:FederalHomeLoanBankAdvancesCallableOptionMember2021-12-3100017343422022-07-012022-12-3100017343422022-01-012022-06-3000017343422021-05-310001734342SRT：最小成員數2021-05-012021-05-310001734342SRT：最大成員數2021-05-012021-05-310001734342SRT：最小成員數2021-01-012021-04-300001734342SRT：最大成員數2021-01-012021-04-3000017343422021-05-012021-05-3100017343422020-04-0100017343422020-04-012020-04-010001734342美國公認會計準則：次要事件成員2023-02-012023-02-280001734342美國-GAAP：老年人注意事項成員Amtb:FivePointSevenFivePercentSeniorNotesdue2025Member2020-06-230001734342美國-GAAP：老年人注意事項成員Amtb:FivePointSevenFivePercentSeniorNotesdue2025Member2020-06-232020-06-230001734342美國-GAAP：老年人注意事項成員Amtb:FivePointSevenFivePercentSeniorNotesdue2025Member2022-12-310001734342美國-GAAP：老年人注意事項成員Amtb:FivePointSevenFivePercentSeniorNotesdue2025Member2021-12-310001734342Amtb:FourPointFiveZeroPercentFixedToFloatingRateAndDueInMarch152032Member美國-公認會計準則：從屬債務成員2022-03-092022-03-090001734342Amtb:FourPointFiveZeroPercentFixedToFloatingRateAndDueInMarch152032Member美國-公認會計準則：從屬債務成員2022-12-310001734342Amtb:FourPointFiveZeroPercentFixedToFloatingRateAndDueInMarch152032Member美國-公認會計準則：從屬債務成員2022-06-210001734342AMTB：Commercebank CapitalTrustVIMembersAmtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2033Member2022-12-310001734342AMTB：Commercebank CapitalTrustVIMembers美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2033Member2022-12-310001734342AMTB：Commercebank CapitalTrustVIMembersAmtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2033Member2021-12-310001734342AMTB：Commercebank CapitalTrustVIMembers美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2033Member2021-12-310001734342US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員AMTB：Commercebank CapitalTrustVIMembers美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2033Member2022-01-012022-12-310001734342Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2033MemberAMTB：Commercebank CapitalTrustVIIMER2022-12-310001734342AMTB：Commercebank CapitalTrustVIIMER美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2033Member2022-12-310001734342Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2033MemberAMTB：Commercebank CapitalTrustVIIMER2021-12-310001734342AMTB：Commercebank CapitalTrustVIIMER美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2033Member2021-12-310001734342US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員AMTB：Commercebank CapitalTrustVIIMER美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2033Member2022-01-012022-12-310001734342Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2034MemberAMTB：Commercebank CapitalTrustVIII成員2022-12-310001734342Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2034MemberAMTB：Commercebank CapitalTrustVIII成員美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2022-12-310001734342Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2034MemberAMTB：Commercebank CapitalTrustVIII成員2021-12-310001734342Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2034MemberAMTB：Commercebank CapitalTrustVIII成員美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2021-12-310001734342US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2034MemberAMTB：Commercebank CapitalTrustVIII成員美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2022-01-012022-12-310001734342Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2038MemberAMTB：Commercebank CapitalTrustIXMember2022-12-310001734342Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2038MemberAMTB：Commercebank CapitalTrustIXMember美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2022-12-310001734342Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2038MemberAMTB：Commercebank CapitalTrustIXMember2021-12-310001734342Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2038MemberAMTB：Commercebank CapitalTrustIXMember美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2021-12-310001734342US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2038MemberAMTB：Commercebank CapitalTrustIXMember美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2022-01-012022-12-310001734342AMTB：Commercebank CapitalTrustXMemberAmtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2036Member2022-12-310001734342美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2036MemberAMTB：Commercebank CapitalTrustXMember2022-12-310001734342AMTB：Commercebank CapitalTrustXMemberAmtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2036Member2021-12-310001734342美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2036MemberAMTB：Commercebank CapitalTrustXMember2021-12-310001734342US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員Amtb:JuniorSubordinatedNotesMaturing2036MemberAMTB：Commercebank CapitalTrustXMember2022-01-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2022-12-31AMTB：付款0001734342美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2021-12-310001734342Amtb:EightPointOneNineZeroPercentTrustPreferredSecuritiesMember2020-01-300001734342Amtb:EightPointOneNineZeroPercentTrustPreferredSecuritiesMember2020-01-302020-01-300001734342Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-01-012021-03-310001734342Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2021-03-310001734342美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員2022-01-012022-12-310001734342US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310001734342US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001734342AMTB：客户成員US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001734342AMTB：客户成員US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310001734342AMTB：ThirdPartyBrokerMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001734342AMTB：ThirdPartyBrokerMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310001734342US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001734342US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：InterestRateCapMemberAMTB：客户成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：InterestRateCapMemberAMTB：客户成員美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：InterestRateCapMemberAMTB：ThirdPartyBrokerMember美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：InterestRateCapMemberAMTB：ThirdPartyBrokerMember美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：InterestRateCapMember美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：InterestRateCapMember美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310001734342AMTB：抵押貸款衍生品成員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001734342AMTB：抵押貸款衍生品成員US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：遠期合同成員AMTB：抵押貸款衍生品成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：遠期合同成員AMTB：抵押貸款衍生品成員美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310001734342AMTB：抵押貸款衍生品成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001734342AMTB：抵押貸款衍生品成員美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310001734342US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-31AMTB：樂器0001734342US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310001734342US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberAMTB：成熟合同成員美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310001734342US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberAMTB：新合同成員美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310001734342US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-12-310001734342US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：初級或從屬債務成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-12-310001734342US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-01-012020-12-310001734342US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberSRT：最小成員數美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-01-012020-12-310001734342US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-01-012020-12-310001734342US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-12-310001734342US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-12-310001734342SRT：最小成員數AMTB：客户成員US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員2022-01-012022-12-310001734342SRT：最大成員數AMTB：客户成員US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員2022-01-012022-12-310001734342SRT：最小成員數AMTB：客户成員US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員2021-01-012021-12-310001734342SRT：最大成員數AMTB：客户成員US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310001734342SRT：最小成員數美國-公認會計準則：InterestRateCapMemberAMTB：ThirdPartyBrokerMember美國-公認會計準則：非指定成員2022-01-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：InterestRateCapMemberSRT：最大成員數AMTB：ThirdPartyBrokerMember美國-公認會計準則：非指定成員2022-01-012022-12-310001734342SRT：最小成員數美國-公認會計準則：InterestRateCapMemberAMTB：ThirdPartyBrokerMember美國-公認會計準則：非指定成員2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：InterestRateCapMemberSRT：最大成員數AMTB：ThirdPartyBrokerMember美國-公認會計準則：非指定成員2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：InterestRateCapMemberAMTB：ThirdPartyBrokerMember美國-公認會計準則：非指定成員2022-04-300001734342美國-公認會計準則：InterestRateCapMemberAMTB：ThirdPartyBrokerMember美國-公認會計準則：非指定成員2022-04-290001734342US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001734342US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：遠期合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：遠期合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：遠期合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2022-01-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：遠期合同成員美國-公認會計準則：非指定成員2021-01-012021-12-310001734342SRT：最小成員數2022-12-310001734342SRT：最大成員數2022-12-310001734342美國-GAAP：BuildingMembers2022-01-012022-12-310001734342STPR：紐約2022-01-012022-12-310001734342美國-GAAP：BuildingMembers2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：BuildingMembers2020-01-012020-12-310001734342STPR：FL2022-10-012022-12-310001734342STPR：FL2022-01-012022-12-310001734342STPR：FL2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員AMTB：股權和薪酬計劃成員2018-03-120001734342美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：受限的股票成員Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2021-01-012021-12-310001734342Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-01-012020-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-12-310001734342Amtb：StockSettledRestratedStockUnitsMember2021-12-310001734342Amtb：CashSettledRestratedStockUnitsMember2021-12-310001734342美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-12-310001734342Amtb：StockSettledPerformanceSharesMember2021-12-310001734342Amtb：StockSettledRestratedStockUnitsMember2022-01-012022-12-310001734342Amtb：CashSettledRestratedStockUnitsMember2022-01-012022-12-310001734342美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-12-310001734342Amtb：StockSettledPerformanceSharesMember2022-01-012022-12-310001734342Amtb：StockSettledRestratedStockUnitsMember2022-12-310001734342Amtb：CashSettledRestratedStockUnitsMember2022-12-310001734342美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-12-310001734342Amtb：StockSettledPerformanceSharesMember2022-12-310001734342美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-02-162022-02-160001734342美國-GAAP：受限股票單位RSU成員AMTB：LTIPlanMemberSRT：ExecutiveOfficerMember2022-02-162022-02-160001734342美國-GAAP：受限股票單位RSU成員SRT：ExecutiveOfficerMemberAMTB：A2018股權計劃成員2022-02-162022-02-160001734342美國公認會計準則：績效共享成員2022-02-162022-02-160001734342美國-GAAP：受限股票單位RSU成員SRT：ExecutiveOfficerMember2022-06-082022-06-080001734342美國-GAAP：受限股票單位RSU成員SRT：董事成員2022-06-082022-06-080001734342AMTB：執行官員成員美國公認會計準則：績效共享成員2021-02-162021-02-160001734342AMTB：執行官員成員SRT：最小成員數美國公認會計準則：績效共享成員2021-02-162021-02-160001734342AMTB：執行官員成員SRT：最大成員數美國公認會計準則：績效共享成員2021-02-162021-02-160001734342AMTB：執行官員成員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-02-162021-02-160001734342美國公認會計準則：績效共享成員SRT：ExecutiveOfficerMember2021-02-162021-02-160001734342SRT：最小成員數美國公認會計準則：績效共享成員SRT：ExecutiveOfficerMember2021-02-162021-02-160001734342SRT：最大成員數美國公認會計準則：績效共享成員SRT：ExecutiveOfficerMember2021-02-162021-02-160001734342美國-GAAP：受限股票單位RSU成員SRT：ExecutiveOfficerMember2021-02-162021-02-160001734342美國-GAAP：受限股票單位RSU成員SRT：董事成員2021-01-012021-12-310001734342SRT：董事成員Amtb：StockSettledRestratedStockUnitsMember2021-01-012021-12-310001734342Amtb：CashSettledRestratedStockUnitsMemberSRT：董事成員2021-01-012021-12-310001734342美國-GAAP：受限股票單位RSU成員SRT：董事成員2020-01-012020-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員SRT：董事成員2020-01-012020-12-310001734342Amtb:RestrictedStockUnitsRSUsAndPerformanceStockUnitsPSUsMemberSRT：董事成員2022-01-012022-12-310001734342Amtb:RestrictedStockUnitsRSUsAndPerformanceStockUnitsPSUsMemberSRT：董事成員2021-01-012021-12-310001734342Amtb:RestrictedStockUnitsRSUsAndPerformanceStockUnitsPSUsMemberSRT：董事成員2020-01-012020-12-310001734342Amtb:RestrictedStockUnitsRSUsAndPerformanceStockUnitsPSUsMemberSRT：董事成員2022-12-310001734342Amtb:RestrictedStockUnitsRSUsAndPerformanceStockUnitsPSUsMember2022-01-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：員工斯托克成員2022-06-080001734342美國-GAAP：受限股票單位RSU成員AMTB：LTIPlanMember美國公認會計準則：次要事件成員2023-02-162023-02-160001734342美國公認會計準則：績效共享成員AMTB：LTIPlanMember美國公認會計準則：次要事件成員2023-02-162023-02-160001734342Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-01-012022-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-01-012020-12-310001734342Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-01-012020-12-310001734342AMTB：非利息承銷存款成員US-GAAP：母公司成員的代用2022-12-310001734342AMTB：非利息承銷存款成員US-GAAP：母公司成員的代用2021-12-310001734342Amtb：InterestBearingDepositLiablityMemberUS-GAAP：母公司成員的代用2022-12-310001734342Amtb：InterestBearingDepositLiablityMemberUS-GAAP：母公司成員的代用2021-12-310001734342Amtb:SavingsAndMoneyMarketDepositLiabilityMemberUS-GAAP：母公司成員的代用2022-12-310001734342Amtb:SavingsAndMoneyMarketDepositLiabilityMemberUS-GAAP：母公司成員的代用2021-12-310001734342US-GAAP：母公司成員的代用AMTB：TimeDepositsAndAccount PayableMember2022-12-310001734342US-GAAP：母公司成員的代用AMTB：TimeDepositsAndAccount PayableMember2021-12-310001734342US-GAAP：母公司成員的代用2022-12-310001734342US-GAAP：母公司成員的代用2021-12-310001734342美國公認會計準則：利息支出成員US-GAAP：母公司成員的代用2022-01-012022-12-310001734342美國公認會計準則：利息支出成員US-GAAP：母公司成員的代用2021-01-012021-12-310001734342美國公認會計準則：利息支出成員US-GAAP：母公司成員的代用2020-01-012020-12-310001734342美國公認會計準則：其他費用成員US-GAAP：母公司成員的代用2022-01-012022-12-310001734342美國公認會計準則：其他費用成員US-GAAP：母公司成員的代用2021-01-012021-12-310001734342美國公認會計準則：其他費用成員US-GAAP：母公司成員的代用2020-01-012020-12-310001734342US-GAAP：母公司成員的代用2022-01-012022-12-310001734342US-GAAP：母公司成員的代用2021-01-012021-12-310001734342US-GAAP：母公司成員的代用2020-01-012020-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員2020-12-012020-12-3100017343422021-01-012021-06-300001734342Amtb:MercantilServiciosFinancierosC.A.MSFMember2022-12-310001734342Amtb:MercantilServiciosFinancierosC.A.MSFMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員Amtb：CleanUpMergerMember2021-11-300001734342SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員Amtb：CleanUpMergerMember2021-11-300001734342美國-公認會計準則：公共類別成員Amtb：CleanUpMergerMember2021-11-300001734342美國-公認會計準則：公共類別成員SRT：最大成員數美國-美國公認會計準則：普通股成員Amtb：CleanUpMergerMember2021-11-300001734342AMTB：CommonClassAVotingMembers2022-12-310001734342AMTB：CommonClassANonVotingMember2022-12-310001734342Amtb:A2023ClassACommonStockRepurchaseProgramMember美國-公認會計準則：公共類別成員2022-12-190001734342美國-公認會計準則：公共類別成員Amtb:NewClassACommonStockRepurchaseProgramMember2022-01-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員2021-11-012021-11-300001734342美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-012022-01-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-09-130001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員Amtb：CleanUpMergerMember2022-01-012022-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員Amtb：CleanUpMergerMember2021-01-012021-12-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-03-100001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-232020-12-230001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-02-142020-02-210001734342美國-公認會計準則：公共類別成員2022-10-202022-10-200001734342美國-公認會計準則：公共類別成員2022-11-302022-11-300001734342美國-公認會計準則：公共類別成員2022-07-202022-07-200001734342美國-公認會計準則：公共類別成員2022-08-312022-08-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員2022-04-132022-04-130001734342美國-公認會計準則：公共類別成員2022-05-312022-05-310001734342美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-192022-01-190001734342美國-公認會計準則：公共類別成員2022-02-282022-02-280001734342美國-公認會計準則：公共類別成員美國公認會計準則：次要事件成員2023-01-182023-01-180001734342美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2022-12-310001734342US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2022-12-310001734342AMTB：商業信函OfCreditMember2022-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001734342Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001734342Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001734342Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：債務抵押授權成員2022-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：債務抵押授權成員2022-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：債務抵押授權成員2022-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：債務抵押授權成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國證券成員2022-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：美國證券成員2022-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國證券成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：市政債券成員2022-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：市政債券成員2022-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：市政債券成員2022-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：市政債券成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001734342Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001734342Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001734342Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國證券成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：美國證券成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國證券成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：市政債券成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：市政債券成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：市政債券成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：市政債券成員2021-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001734342美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAMTB：LoansHeldForInvestmentMember2022-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員AMTB：LoansHeldForInvestmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員AMTB：LoansHeldForInvestmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001734342AMTB：LoansHeldForInvestmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAMTB：LoansHeldForInvestmentMember2022-01-012022-12-310001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAMTB：LoansHeldForInvestmentMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員AMTB：LoansHeldForInvestmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員AMTB：LoansHeldForInvestmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001734342AMTB：LoansHeldForInvestmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAMTB：LoansHeldForInvestmentMember2021-01-012021-12-310001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAmtb：OtherRealEstateOwnedMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAmtb：OtherRealEstateOwnedMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAmtb：OtherRealEstateOwnedMember2021-12-310001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAmtb：OtherRealEstateOwnedMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAmtb：OtherRealEstateOwnedMember2021-01-012021-12-310001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001734342美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-12-310001734342SRT：最小成員數Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAMTB：評估價值調整後的成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員抵押貸款抵押貸款協會成員2022-01-012022-12-310001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAMTB：評估價值調整後的成員SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員抵押貸款抵押貸款協會成員2022-01-012022-12-310001734342SRT：最小成員數Amtb：測量輸入InventoryMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員抵押貸款抵押貸款協會成員2022-01-012022-12-310001734342Amtb：測量輸入InventoryMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員抵押貸款抵押貸款協會成員2022-01-012022-12-310001734342SRT：最小成員數Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAMTB：測量輸入帳户應收賬款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員抵押貸款抵押貸款協會成員2022-01-012022-12-310001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAMTB：測量輸入帳户應收賬款成員SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員抵押貸款抵押貸款協會成員2022-01-012022-12-310001734342SRT：最小成員數Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員抵押貸款抵押貸款協會成員Amtb：測量輸入設備成員2022-01-012022-12-310001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員抵押貸款抵押貸款協會成員Amtb：測量輸入設備成員2022-01-012022-12-310001734342SRT：最小成員數Amtb：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAMTB：評估價值調整後的成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-01-012022-12-310001734342Amtb：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberAMTB：評估價值調整後的成員SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-01-012022-12-310001734342Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001734342Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310001734342Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001734342Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001734342Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001734342Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2022-12-310001734342Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2022-12-310001734342Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2021-12-310001734342Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：從屬債務成員2021-12-310001734342SRT：替補成員2022-12-310001734342SRT：替補成員2021-12-310001734342AMTB：OverOne季度成員2022-12-310001734342AMTB：超過兩個連續季度成員2022-12-310001734342AMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員SRT：可報告法律實體成員SRT：ParentCompany Member2022-12-310001734342AMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員SRT：可報告法律實體成員SRT：ParentCompany Member2021-12-310001734342AMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員SRT：可報告法律實體成員SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310001734342AMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員SRT：可報告法律實體成員SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310001734342AMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員SRT：可報告法律實體成員SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310001734342AMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員SRT：可報告法律實體成員美國-公認會計準則：公共類別成員SRT：ParentCompany Member美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-12-310001734342AMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員SRT：可報告法律實體成員美國-公認會計準則：公共類別成員SRT：ParentCompany Member美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-12-310001734342AMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員SRT：可報告法律實體成員美國-公認會計準則：公共類別成員SRT：ParentCompany Member美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-01-012020-12-310001734342AMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員SRT：可報告法律實體成員SRT：ParentCompany Member美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-12-310001734342AMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員SRT：可報告法律實體成員SRT：ParentCompany Member美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-12-310001734342AMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員SRT：可報告法律實體成員SRT：ParentCompany Member美國-公認會計準則：公共類別成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-01-012020-12-310001734342AMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員SRT：可報告法律實體成員SRT：ParentCompany Member2020-12-310001734342AMTB：MercantilBankHoldingCorporation成員SRT：可報告法律實體成員SRT：ParentCompany Member2019-12-310001734342SRT：替補成員SRT：可報告法律實體成員AMTB：MercantilFloridaBancorpIncMember2021-12-310001734342SRT：替補成員SRT：可報告法律實體成員AMTB：MercantilFloridaBancorpIncMember2021-01-012021-12-310001734342SRT：替補成員SRT：可報告法律實體成員AMTB：MercantilFloridaBancorpIncMember2020-01-012020-12-310001734342SRT：替補成員SRT：可報告法律實體成員AMTB：MercantilFloridaBancorpIncMember2020-12-310001734342SRT：替補成員SRT：可報告法律實體成員AMTB：MercantilFloridaBancorpIncMember2019-12-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號001-38534
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1734342/000173434223000016/amtb-20221231_g1.jpg
American ant Bancorp Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
佛羅裏達州
65-0032379
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
(税務局僱主
識別號碼)
220阿爾罕布拉環路, 珊瑚山牆, 佛羅裏達州
33134
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(305) 460-8728
_________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，每股面值0.10美元
AMTB納斯達克
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐不是  ☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
  ☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是，☐不是☒
根據納斯達克全球精選市場報告的登記人普通股在2022年6月30日的收盤價，登記人的非關聯公司持有的A類普通股的總市值約為$816百萬美元。
截至2023年2月23日註冊人所屬類別普通股的流通股數量：A類普通股，每股面值0.10美元，33,831,901股票

以引用方式併入的文件
註冊人根據第14A條為2023年股東周年大會提交的最終委託書的部分內容，將在註冊人的財政年度結束後120天內提交，通過引用併入本文件第三部分。

目錄表
AMERANT銀行公司
表格10-K
2022年12月31日
目錄表
頁面
第一部分
第1項。
業務
4
補充。項目
關於我們的執行官員的信息
31
第1A項。
風險因素
33
項目1B。
未解決的員工意見
56
第二項。
屬性
57
第三項。
法律訴訟
57
第四項。
煤礦安全信息披露
58
第II部
第五項。
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
59
第六項。
已保留
61
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
62
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
137
第八項。
財務報表和補充數據
142
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
143
第9A項。
控制和程序
144
項目9B。
其他信息
145
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
145
第三部分
第10項。
董事、高管與公司治理
146
第11項。
高管薪酬
146
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
146
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
146
第14項。
首席會計師費用及服務
146
第四部分
第15項。
展示和財務報表明細表
147
第16項。
表格10-K摘要
150
簽名
151
項目15.1.
合併財務報表
F-1

目錄表
第一部分

在本年度報告Form 10-K或Form 10-K中，除非上下文另有要求，否則術語“我們”、“amerant”和“公司”是指amerant Bancorp Inc.及其合併子公司，包括其全資擁有的主要經營子公司amerant Bank，N.A.，我們單獨將其稱為“本行”。

有關前瞻性陳述的注意事項
在本10-K表格中所作的各種陳述，包括本文通過引用其他文件而包含的信息，均為“前瞻性陳述”，屬於1933年證券法(“證券法”)第27A條的含義，並受其保護。

前瞻性陳述包括有關我們的信念、計劃、目標、目標、預期、預期、假設、估計、意圖以及未來業績和狀況的陳述，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定因素和其他因素可能超出我們的控制範圍，可能導致公司的實際結果、業績、成就或財務狀況與此類前瞻性陳述明示或暗示的未來結果、業績、成就或財務狀況大不相同。您不應期望我們更新任何前瞻性陳述。這些前瞻性陳述應與本10-K表格中包含的“風險因素”以及我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他報告一起閲讀。

除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述。您可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“假設”、“尋求”、“應該”、“表明”、“將會”、“相信”、“考慮”、“預期”、“估計”、“繼續”、“計劃”、“指向”、“項目”、“可能”、“打算”等詞語來識別這些前瞻性陳述。“目標”和其他類似的詞和短語的未來。這些前瞻性陳述可能由於各種因素而無法實現，包括但不限於：

•流動性風險可能會影響我們的運營，危及我們的財務狀況，某些資金來源可能會增加我們的利率支出；
•我們可能無法發展和維持強大的核心存款基礎或其他低成本資金來源；
•我們可能會選擇或被迫在未來尋求更多資本，但在需要時或在可接受的條件下，可能無法獲得這些資本，因此，我們擴大業務的能力可能會受到實質性損害；
•我們從子公司獲得股息的能力可能會影響我們的流動性和支付股息的能力；
•我們的盈利能力受到利率風險的影響；
•我們的信貸損失準備金可能會被證明是不夠的，我們的業務、財務狀況和盈利能力可能會受到影響；
•我們集中CRE貸款可能會導致貸款損失增加，並對我們的業務、收益和財務狀況產生不利影響；
•我們的許多貸款是給商業借款人的，與其他類型的貸款相比，商業借款人具有獨特的風險；
•我們在投資證券組合中對證券的估值和信用減值的確定是主觀的，如果發生變化，可能會對我們的經營業績或財務狀況產生重大不利影響；
•不良資產和類似資產需要相當長的時間來解決，並可能對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響；
•我們要承擔與貸款活動相關的環境責任風險；
•房地產市場的惡化，包括住宅按揭貸款的二級市場，可能會對我們產生不利影響；
•我們可能無法有效管理與替換倫敦銀行同業拆借利率作為參考利率相關的風險；
•我們的許多主要系統依賴於第三方供應商並由其運行，任何系統故障或中斷都可能對我們的運營和我們向客户提供的服務產生不利影響；
•我們的信息系統面臨網絡安全威脅，可能會遇到中斷和安全漏洞，從而對我們的業務和聲譽產生不利影響；
1
目錄表
•我們的戰略計劃和增長戰略可能不會像我們所尋求的那樣迅速或全面地實現；
•新的業務線、新的產品和服務或戰略性項目倡議可能會使我們面臨額外的風險；
•我們可能沒有能力或資源來跟上金融服務業迅速的技術變化或有效地實施新技術；
•委內瑞拉的情況可能會對我們的業務產生不利影響；
•我們實現環境、社會和治理目標的能力受到風險的制約，其中許多風險是我們無法控制的，如果我們不能實現這些目標，我們的聲譽可能會受到損害；
•我們可能無法吸引和留住關鍵人員來支持我們的業務；
•惡劣天氣、自然災害、全球流行病、戰爭或恐怖主義行為、盜竊、內亂、政府徵用或其他外部事件可能對我們的業務產生重大影響；
•任何未能保護客户信息機密性的行為都可能對我們的聲譽造成不利影響，並使我們面臨金融制裁和其他成本，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響；
•我們可能會被要求寫下我們的商譽；
•我們擁有可能完全變現也可能不完全變現的遞延税項淨資產；
•對金融科技和專業財務公司的少數股權投資，可能出現虧損；
•我們面臨與公司總部大樓的分租部分相關的風險；
•我們的成功取決於我們在競爭激烈的市場中有效競爭的能力；
•我們的風險管理政策和內部審計程序中的潛在漏洞可能會使我們暴露在未知或不可預見的風險中，這可能會對我們的業務產生負面影響；
•任何未能對財務報告保持有效的內部控制都可能損害我們財務報表的可靠性，這反過來可能損害我們的業務，損害投資者對我們財務報告的準確性和完整性以及我們進入資本市場的信心，並導致我們的普通股價格下跌，使我們受到監管處罰；
•我們的經營活動、經營業績和財務狀況受到新冠肺炎等傳染性疾病爆發和傳播的不利影響，這種不良影響可能會持續下去；
•我們的業務可能會受到總體經濟狀況和金融市場狀況的不利影響；
•我們受到廣泛的監管，可能會限制或限制我們的活動，並對我們的收入產生不利影響；
•訴訟和監管調查在我們的業務中越來越常見，可能導致重大財務損失和/或損害我們的聲譽；
•我們受到資本充足率和流動性標準的約束，如果我們不能達到這些標準，我們的財務狀況和運營將受到不利影響；
•FDIC存款保險費和評估的增加可能會對我們的財務狀況產生不利影響；
•聯邦銀行機構定期對我們的業務進行檢查，包括我們遵守法律和法規的情況，如果我們不遵守任何監管行動，可能會對我們產生不利影響；
•美聯儲可能會要求我們投入資本資源來支持世行；
•我們可能面臨比其他金融機構更高的不遵守《銀行保密法》和其他反洗錢法規的風險；
•如果不遵守公平貸款法、CFPB法規或《社區再投資法案》(CRA)，可能會對我們造成不利影響；
•我們的某些現有股東可以對公司施加重大控制；
•我們普通股股東的權利從屬於我們已發行或可能發行的任何債務證券的持有人；
•像amerant這樣的金融機構的股價可能會大幅波動；
•我們有能力發行額外的股本證券，這將導致我們已發行和已發行的A類普通股被稀釋；
•我們修訂和重述的公司章程以及修訂和重述的章程、佛羅裏達州法律和美國銀行法中的某些條款可能具有反收購效果；
•我們可能無法產生足夠的現金來償還我們所有的債務，包括優先債券、附屬債券和債券；
•我們是一家業務有限的控股公司，依賴我們的子公司提供支付優先債券、附屬債券和債券的本金和利息所需的資金；
•我們可能招致大量債務，對我們產生足夠現金以履行優先債券、附屬債券和債券的責任的能力造成重大不利影響；以及
•本10-K表格中的其他因素和信息以及我們根據交易法和證券法向美國證券交易委員會提交的其他文件。看見10-K表格中的“風險因素”。

2
目錄表
上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本表格10-K中包括的其他警示説明一起閲讀。由於這些風險和其他不確定性，我們的實際未來財務狀況、結果、業績或成就或行業結果可能與本10-K表格中的前瞻性陳述所顯示的結果大不相同。此外，我們過去的運營結果並不一定預示着我們未來的運營結果。你不應該依賴任何前瞻性陳述作為對未來事件的預測。

我們作出的或歸因於我們的所有書面或口頭前瞻性陳述均明確地完整地受到本警示説明的限制。任何前瞻性表述僅在作出之日起發表，我們不承擔任何義務，無論是否因新信息、未來發展或其他原因而更新、修改或更正任何前瞻性表述，除非法律要求。
3
目錄表

項目1.業務

我公司
我們是一家總部位於佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯的銀行控股公司，截至2022年12月31日，我們擁有91億美元的資產，69億美元的投資貸款，70億美元的存款，7.057億美元的股東權益，以及20億美元的管理和託管資產(AUM)。我們為個人和企業提供全面的存款、信貸、投資、財富管理、零售銀行和信託服務。我們為美國市場的客户提供服務，並挑選國際客户。這些服務是通過北卡羅來納州的amerant Bank或總部也設在佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯的Bank及其子公司提供的。信託、投資、財富管理和抵押貸款服務由開曼銀行、銀行的證券經紀交易商子公司amerant Investments，Inc.或銀行在大開曼羣島的信託公司子公司Elant Bank&Trust Ltd.或開曼銀行以及amerant Mortgage，LLC提供。或於2021年5月開始運營的amerant Mortgage。
世行成立於1979年，是總部設在佛羅裏達州的最大社區銀行。我們目前運營着23個銀行中心，提供個人和商業銀行服務。該銀行的主要市場是南佛羅裏達州，我們的總部設在那裏，在邁阿密-戴德縣、布羅沃德縣和棕櫚灘縣經營着16個銀行中心，在德克薩斯州的休斯頓，我們在那裏有7個銀行中心，服務於附近的哈里斯、蒙哥馬利縣、本德堡和沃勒縣。此外，我們在佛羅裏達州坦帕市設有貸款製作辦公室(“LPO”)。世行打算在2023年再開設幾個銀行中心，並已獲得OCC的批准，可以在每個地點進行。自2023年2月28日起，該銀行計劃在佛羅裏達州坦帕市、佛羅裏達州基比斯坎市、佛羅裏達州邁阿密市中心和福特郡開設新的分行。佛羅裏達州勞德代爾

Amerant Investments主要為本行客户提供介紹性經紀和投資服務。公司還為客户提供交易服務。Amerant Mortgage提供全面的住宅貸款解決方案，包括傳統的、政府的、建築的、巨型貸款和其他住宅貸款產品。

我們沒有駐外辦事處。開曼銀行在開曼羣島沒有任何實體辦事處，並按照適用條例的要求在大開曼羣島設有註冊代理機構。
我們的歷史
自1987年至2017年12月31日，我們是Mercantil Servicios Financieros，C.A.的全資子公司，我們稱之為“前母公司”。2018年8月10日，我們完成了與前父母的剝離，或者説剝離。我們的A類普通股和B類普通股於2018年8月13日在納斯達克全球精選市場開始交易。
2018年12月21日，我們完成了630萬股A類普通股的首次公開發行(IPO)。2019年1月，當IPO的承銷商部分行使了與IPO相關的超額配售選擇權時，我們出售了我們A類普通股的額外股份。
2021年11月18日，我們完成了一次清理合並，通過將公司B類普通股自動轉換為公司A類普通股，簡化了我們的資本結構。2021年11月17日是公司B類普通股在納斯達克交易的最後一個交易日，現在只有公司A類普通股在納斯達克交易，交易代碼為AMTB。
4
目錄表
我們的市場
我們的主要市場區域是南佛羅裏達州(邁阿密-戴德縣、布羅沃德縣和棕櫚灘縣)；佛羅裏達州坦帕市和得克薩斯州休斯敦。我們通過位於佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯的總部以及位於南佛羅裏達州的16個銀行網點和位於德克薩斯州休斯敦的7個網點為我們的市場區域提供服務。我們的子公司amerant Mortgage在全國範圍內運營其業務，並可直接與聯邦住房機構聯繫。此外，我們在佛羅裏達州坦帕市有一個主要專注於商業和工業(“C&I”)的LPO。

業務發展
新股回購計劃
2022年12月19日，公司公告稱，董事會批准了一項新的回購計劃，根據該計劃，公司可不時回購總額高達2500萬美元的A類普通股(簡稱2023年A類普通股回購計劃)。2023年A類普通股回購計劃有效期為2023年1月1日至2023年12月31日。
美國佛羅裏達公司合併

2022年8月2日，本公司完成了一項共同控制實體的公司間交易，據此，本公司的全資子公司amerant FL Bancorp Inc.(“amerant佛羅裏達”)與本公司合併並併入本公司，本公司為唯一倖存的公司(“amerant佛羅裏達合併”)。看見-資本資源和流動性管理，瞭解關於amerant佛羅裏達合併的更多細節。

美國抵押貸款公司

截至2022年12月31日和2021年12月31日，本公司分別擁有amerant Mortgage 80%和51%的所有權權益。2022年3月31日，公司向amerant Mortgage提供了150萬美元現金，使其所有權權益從2021年12月31日的51%增加到2022年3月31日的57.4%。此外，在截至2022年6月30日的三個月中，公司將其在amerant Mortgage的所有權權益從2022年3月31日的57.4%增加到80%。這一變動是由於：(I)amerant Mortgage的兩名前主管在成為本銀行全職員工時將其在amerant Mortgage的權益交還給本公司(“從非控股權益中轉讓附屬股份”)，以及(Ii)本公司在截至2022年6月30日的三個月中向amerant Mortgage額外提供了100萬美元的現金。由於非控股權益轉讓附屬股份，本公司額外實收資本減少合共190萬美元，非控股權益應佔權益相應增加。

截至2022年12月31日，持有的待售抵押貸款總額為6240萬美元，而2021年12月31日為1490萬美元。期內，本公司利用amerant Mortgage的業務結構發起及購買單户住宅貸款。這些行動導致2022年貸款額和淨息差(NIM)上升。2023年1月，amerant Mortgage登上了一箇中西部發起團隊，以擴大生產。

員工購股計劃

2022年6月8日，公司股東批准了amerant Bancorp Inc.2021年員工股票購買計劃(ESPP)，該計劃此前已於2021年10月19日和20日分別獲得薪酬和人力資本委員會和董事會的批准。根據ESPP，公司已預留了總計100萬股(1,000,000)A類普通股(“普通股”)供發行。




5
目錄表
ESPP的目的是為本公司及其指定子公司的合格員工提供機會，以優惠的條件收購本公司的股權，並通過工資扣減支付此類收購的費用。根據ESPP的首次發售於2022年2月14日開始，至2022年11月30日(“首次發售期”)結束。大約200名員工，包括所有被提名的高管，以及截至第一個要約期的登記截止日期符合資格的公司所有其他高管，選擇參加ESPP。2022年12月，每個被提名的執行幹事和參與第一個要約期的其他第16部門官員的表格4S已經提交。

欲瞭解更多信息，請訪問看見公司於2022年4月28日向美國證券交易委員會提交的2022年6月8日召開的年度股東大會的委託書。

Amerant SPV，LLC

2021年5月，我們成立了amerant SPV。隨着我們尋求創新，滿足客户需求，並在快速變化和競爭的環境中競爭，我們公司正尋求與金融科技和專業金融公司合作，這些公司正在開發尖端的解決方案和產品，並有潛力改進我們的產品和服務，以幫助我們的客户在快速變化的世界中實現他們的目標。本公司可能會不時評估選定的機會，透過amerant SPV投資及收購金融科技及本公司認為具有戰略或增值價值的專業財務公司的非控股權益。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司通過amerant SPV進行的股權和非股權投資總額分別為760萬美元和600萬美元。
公司通過amerant SPV進行的投資包括：(I)金融科技數字財富管理公司Marstone，Inc.發行的股權和非股權工具；(Ii)2017年推出的提供營運資金融資解決方案的金融技術解決方案提供商Raistone Financial Corp發行的股權工具；以及(Iii)對JAM FINTOP區塊鏈基金(以下簡稱基金)的基金投資，該基金最初將專注於區塊鏈“基礎設施層”，將幫助受監管的金融機構在貸款、支付和交易所等領域合規運營區塊鏈驅動的應用。
颶風伊恩
2022年9月下旬，颶風伊恩影響了加勒比海地區和美國的幾個國家和地區，造成了重大破壞，擾亂了幾個地區的業務，包括公司開展業務的佛羅裏達州南部和中部幾個縣，包括坦帕灣、夏洛特港、那不勒斯和奧蘭多市場及其周邊地區。2022年9月28日，颶風在佛羅裏達州西南部的卡約科斯塔附近登陸，成為薩菲爾-辛普森等級的強大4級颶風，帶來了強風、暴雨和風暴潮，對佛羅裏達州西南部的基礎設施、房屋和企業造成了災難性的風和水破壞，包括我們在坦帕市經營的貸款產生辦公室。本公司並無發現對本公司的貸款組合有任何重大影響，而本公司被視為位於可能受颶風有重大影響的地區，本公司亦無發現對擔保該地區有風險的貸款組合中的貸款的抵押品有任何重大影響。該公司一直與受影響的借款人保持聯繫，並進行了實地考察。此外，該公司還積極參與支持受颶風負面影響的社區的恢復工作。在截至2022年12月31日的一年裏，颶風對公司在佛羅裏達州坦帕市的業務沒有實質性的負面影響。




6
目錄表
退出新興成長型公司(EGC)狀態
截至2022年12月31日，根據截至2022年第二季度最後一個營業日公司非關聯公司持有的有投票權普通股和無投票權普通股的全球總市值，公司認定其被視為自該日起生效的大型加速申報公司。因此，本公司決定自2022年12月31日起不再具有EGC資格，因此無法繼續利用根據JumpStart Our Business Startups(JOBS)法案為EGC報告的豁免和其他福利。看見在本表格10-K中“新興成長型公司”一節下的就業法案討論。

我們的業務戰略

我們的願景是成為與同行相比表現最好的四分位數銀行，並在我們所服務的市場中被公認為選擇銀行。為此，我們的戰略計劃主要側重於通過為商業銀行、私人銀行和商業銀行客户提供服務，並輔之以基礎廣泛的零售銀行關係，來發展我們的國內和國際關係。該公司致力於尋找新的方法來提高整個公司的效率和盈利增長，同時根據其業務戰略為客户提供增強的銀行體驗。
我們的主要戰略舉措包括：
•首先關注的是存款。不斷增加的核心存款對我們的近期和長期成功至關重要。我們業務戰略的關鍵是通過增加核心存款、改善和識別不同垂直市場、市場和地理位置的存款機會來改善我們的存款組合，以實現更低的資金成本，同時減少我們使用替代資金來源來為我們的增長提供資金。
•卓越的客户體驗。我們已經採取措施，通過投資技術(包括金融科技合作伙伴關係)來改造業務和技術平臺，以更好地服務於我們的客户，在不同市場擴大我們的實體存在並建立專業團隊，以及在我們不同的垂直市場增強我們的產品供應，從而使我們的銀行業務變得更加容易。我們一直專注於評估多個領域的數字解決方案。這包括為自動化我們的開户流程、小企業貸款以及為我們的客户提供領先的數字財富平臺而進行的投資。
•理順現有業務/地理位置並評估新的業務/地理位置。我們戰略和增長預期的關鍵還包括對現有業務和地域進行合理化和評估，以進一步擴大我們的收入來源和手續費收入機會。我們的計劃包括繼續擴大我們的財務管理、私人銀行、商業銀行和財富管理團隊，以及繼續建立我們的國際銀行業務覆蓋範圍，以服務於特定的垂直市場。
•顯著提高運營效率。我們的目標是繼續提高效率比。雖然我們相信有機會降低我們的成本，但我們的重點是投資於技術，以便更好地服務和接納我們的客户，同時保持靈活性，以高效地增長，優化和改進我們的工作方式。我們已經做出了戰略決策，增加了熱衷於成為我們增長故事一部分的優質人員。
•提高品牌意識。在我們所服務的社區中建立品牌知名度一直是我們在這些市場上擴大存在以及為未來擴張奠定堅實基礎的關鍵。許多活動正在進行中，包括改進標牌和促銷，建立更多的親和力關係，包括繼續建立我們與南佛羅裏達州大學和專業運動隊的出色合作伙伴關係，以及更多的社區參與。
7
目錄表
•吸引、留住、發展、認可和獎勵執行我們戰略的最佳團隊成員。我們的主要不同之處在於我們的文化和我們的員工以這樣一種方式提供我們的產品和服務的質量，即讓客户隨時隨地獲得最好的知識、專業知識、建議和服務。通過這樣做，我們現在正在實施發展計劃，使我們的團隊成員能夠追求職業抱負，擴大他們的知識深度，提高他們的技能。
•整合環境、社會和治理(“ESG“)進入我們的DNA。ESG是一項關鍵的業務需求，因此，我們的重點將是繼續致力於將ESG整合到我們的DNA中，在整個組織內實施我們的計劃。我們打算在ESG的所有三個維度上儘可能地不斷提高。
戰略舉措的進展
不斷增加我們的核心礦藏。我們專注於抓住我們服務的市場中的機會，以增加我們在消費者、小型企業和商業核心存款中的份額，同時減少我們對經紀基金的依賴。2022年，我們的營銷重點是推動更多的數字和分支機構流量，並收集其他存款來源，如市政賬户和建立財富管理關係。我們通常使用以下關鍵指標來跟蹤我們的存款策略的進展：i)貸款與存款比率，以及ii)無息存款與總存款的比率。2022年12月31日的貸存比率為98.2%，而2021年12月31日的貸存比率為98.9%。截至2022年12月31日，無息存款佔存款總額的比率為19.4%，而2021年12月31日為21.0%，反映出消費者和企業對利率上升和尋求更好回報的認識日益增強。

提供卓越的客户體驗。公司相信，擁有合適的人才和合適的技術是實現這一目標的關鍵。該公司在財務管理、財富管理、企業銀行業務和私人客户服務方面聘請了大量額外的業務人員，其中包括我們位於佛羅裏達州坦帕市的業務開發辦事處的大量業務開發團隊成員。該公司還繼續努力改造運營和技術平臺，以更好地服務於我們的客户。2022年7月，本公司任命了一位新的首席數字官，他在為金融服務業提供多方面服務的企業平臺方面擁有豐富的經驗。該公司在這一領域的主要目標是改進我們的交叉銷售努力，並通過利用現有和新技術來改進潛在客户產生過程。公司希望通過對我們的客户關係管理工具進行重大更新來支持這些行動。

提高amerant的品牌知名度。我們於2021年第四季度發起並於2022年1月顯著擴大的活動--想象一家銀行--包括在南佛羅裏達州市場的高影響力板塊-在南佛羅裏達州市場提供了超過1.25億次的印象。
2022年，我們宣佈與南佛羅裏達州的運動隊建立前所未有的合作伙伴關係，旨在極大地提高amerant的品牌知名度。通過這些戰略夥伴關係，我們正在重新定義我們的銀行作為社區不可分割的一部分的含義，即支持並與那些在南佛羅裏達州根深蒂固的知名企業和組織保持一致。2022年4月，我們宣佈與邁阿密大學校際體育系建立新的多年合作伙伴關係，使amerant成為邁阿密颶風的官方“家鄉銀行”。2022年7月, 我們宣佈了一份多年協議，成為NBA邁阿密熱火的官方銀行。2022年11月，我們宣佈與NHL的佛羅裏達黑豹隊擴大多年合作伙伴關係，使amerant成為佛羅裏達州黑豹隊和Fla Live Arena的官方銀行。這些新的體育關係為提高客户對amerant品牌的認識提供了機會。他們還提供了機會，將我們的產品和服務擴展到這些公認的組織。我們還與邁阿密熱火、佛羅裏達黑豹隊和佛羅裏達現場競技場建立了全面的金融關係，這使得銀行能夠為球隊以及員工和球員提供全面的銀行產品和服務。
我們還繼續專注於通過有影響力的活動來提高品牌知名度，例如户外廣告，以及通過社交媒體和公共關係開展的各種活動。
8
目錄表
業務範圍和地理位置。2022年，我們通過擁有重要業務發展和市場專業知識的新團隊成員，擴大了我們的私人銀行和財富管理能力。我們還在佛羅裏達州坦帕開設了一家LPO，預計這將有助於我們在這個市場上擴大C&I和CRE銀行活動的存在。我們繼續發展專業金融能力，以增加銀行的收入來源和收費機會。
我們會持續審查分支機構網絡的性能。這些評估旨在通過選擇與我們的核心市場和盈利目標一致的地點來提高我們的分支機構的盈利能力。作為這些評估的結果，佛羅裏達州和德克薩斯州目前都在改進分支機構戰略。2022年第二季度，我們完成了坦帕LPO團隊的組建工作。2022年第三季度，我們成功地將現有分支機構遷至德克薩斯州休斯敦大學廣場的新地點。正如公司先前宣佈的那樣，我們還在佛羅裏達州的Hialeah開設了一個新的辦事處，並關閉了在佛羅裏達州彭布羅克鬆斯的分公司。此外，我們於2022年9月獲得監管部門批准，將在基比斯坎島開設一家新的全方位服務分支機構，計劃於2023年第二季度開業。位於邁阿密市中心的新分行於2021年10月獲得監管部門的批准，目前預計將於2023年底開業。我們在福特福特市中心的新分店。佛羅裏達州勞德代爾於2022年12月獲得監管部門的批准，預計也將於2023年底開業。最後，2023年2月，該公司獲得監管部門批准，將在佛羅裏達州坦帕市開設一家提供全方位服務的分支機構，我們預計將於2023年底開業。
我們在完成搬遷到我們位於佛羅裏達州米拉馬爾的新運營中心的活動方面取得了重大進展。搬遷工作將在2023年第一季度基本完成。這將使我們當前位置的運營中心的面積減少約42,000平方英尺至約58,000平方英尺，我們的年度租金支出將減少近100萬美元。
從2022年2月22日起，根據我們關於理順業務線和地理位置的戰略重點，我們開始實施新的業務組織模式，重點放在我們所有地理區域的消費者銀行和商業銀行業務上。這一新模式旨在創造更多的責任，並專注於每個人，有具體的目標和戰略實施，以實現公司的增長和盈利目標，同時努力提供一流的客户體驗。2023年初，公司宣佈更換領導層，在休斯頓市場擔任總裁以及商業銀行業務主管。預計這兩個職位將在提交本報告後60天內填補。2023年1月，我們將我們的國際團隊整合為一個單位，目的是在改善我們的國際客户體驗的同時，創造更好的協同效應和效率。
2022年，公司開始審查其管理和財務報告流程，以便能夠在新的業務組織模式下進行財務報告，以及必要的內部控制。
2022年，我們繼續擴大高級管理團隊。除了前述任命的新首席數字官外，公司還任命了新的消費者銀行業務負責人和新的首席法律和行政官，這兩人都是amerant Mortgage的創始合夥人。公司還任命了一名新的首席人事官，此人之前曾擔任公司的內部總法律顧問。消費者銀行業務負責人和首席人事官現在都是該公司執行管理委員會的成員。





9
目錄表
提高運營效率。該公司繼續努力使其經營結構和資源更好地與其業務活動保持一致。2022年和2021年，公司記錄的裁員成本分別約為300萬美元和360萬美元。2022年，工作人員裁減費用包括遣散費，主要用於重組業務部門和取消某些支助職能。2021年，裁員成本包括與(I)在2021年第二季度關閉紐約LPO，(Ii)在2021年第二季度外包內部審計職能，以及(Iii)在整個2021年裁撤各種其他支持職位相關的遣散費，包括公司首席運營官(COO)於2021年6月30日離職。2022年，我們在核心繫統轉換方面取得了重大進展，這是我們與金融技術領軍企業FIS®簽訂的多年外包協議的一部分，該協議將全面負責我們的大量支持職能和員工，包括我們在2021年簽署的某些後臺操作。這項核心系統轉換和外包協議預計將帶來可觀的年度節省，同時使我們能夠隨着我們的增長有效地擴展我們的業務，實現更高的運營效率，並向我們的客户提供先進的解決方案和服務。從2022年1月1日起，有80名員工由於與FIS®達成的這項協議而從公司轉移到FIS®。公司致力於根據業績和業務需求，每年持續評估各領域的人員配備水平。

將環境、社會和治理(“ESG”)融入我們的DNA。2022年第一季度，amerant最終確定了其ESG計劃的定義，包括重點支柱和主題、治理框架以及公司對2030年前將達到的某些指標的承諾。2022年4月，amerant發佈了其首份ESG報告，標誌着項目規劃階段的結束，並開始將ESG因素整合到公司的常規運營中。該計劃正在實施中的計劃旨在幫助amerant按照公司的戰略目標推動其承諾實現的目標和指標。

信貸政策和程序
一般信息。我們堅持我們認為嚴格的承保標準。我們通過強調本地市場知識、長期的客户關係、對所有貸款的一致和徹底的承保以及保守的信用文化來保持資產質量。我們還尋求在不同的地理位置、客户、產品和行業保持廣泛多樣化的貸款組合。我們的貸款政策不提供任何高度投機性、次級或高貸款與價值比率的貸款。這些組成部分，加上積極的信用管理，是我們信用文化的基礎，我們認為這對於提高我們組織對客户、員工、股東和社區的長期價值至關重要。
信貸集中。在管理我們的信貸組合方面，我們積極管理貸款組合的構成，包括信貸集中。我們的貸款審批政策針對行業和貸款產品類型設定了集中度限制，以確保投資組合多樣化，至少每年審查一次。CRE濃度限制包括按物業類型和地理市場劃分的子限制，每半年進行一次審查。對外國借款人的貸款國家限額也是每年評估一次。一般來説，所有的濃度水平都是按月監測的。
貸款審批流程。我們尋求在謹慎和紀律嚴明的承保與靈活的決策和對客户的反應之間取得適當的平衡。截至2022年12月31日，本行無擔保貸款的法定貸款限額約為1.385億美元，CRE貸款的“內部”單一債務人貸款限額為3,500萬美元，佔法定貸款限額的25.3%，其他所有貸款的3,000萬美元，佔截止日期法定貸款限額的21.7%。我們的信貸審批政策為我們的信貸委員會提供了最高的貸款授權，以及各級官員和高級管理人員根據職位、能力和經驗為新信貸和續簽提供貸款授權。世行董事會定期審查這些限制。我們相信，我們的信貸審批流程提供了全面的承保和穩健而高效的決策。

10
目錄表
信用風險管理。我們使用我們認為是全面的方法來監控信貸質量，並謹慎地管理我們貸款組合中的信貸集中。我們的承保政策和做法管理着我們貸款組合的風險狀況、信用和地理集中度。我們還擁有一套我們認為是全面的方法來監測這些信用質量標準，包括一個風險分類系統，該系統根據貸款類型的風險特徵識別可能的問題貸款，以及及早識別個人貸款水平的惡化。
信用風險管理涉及我們的關係經理和信用承銷、信用管理、信用風險和託收人員的共同努力。我們通常每週召開一次信貸委員會會議，批准2000萬美元或以上的貸款(信用委員會也會考慮對總風險敞口等於或超過2000萬美元的客户的貸款)，並審查任何其他與信貸相關的事項。 此外，從2021年第三季度開始，信貸委員會還開始每週審查不良貸款組合，目標是審慎降低這些非盈利資產的水平。信貸委員會也會審查資產質量趨勢和拖欠情況，並將報告提交給高級管理層和董事會。我們的政策要求迅速通知拖欠並迅速啟動催收行動。關係經理、信用管理人員和高級管理人員積極支持催收活動。我們關係經理的可變激勵性薪酬會根據每個關係經理投資組合的資產質量向下調整。我們相信，擁有根據資產質量調整激勵性薪酬的能力，會激勵關係經理專注於創建和維護與我們對資產質量的戰略關注一致的高質量信用。

存款
我們的存款是貸款、投資和其他一般銀行用途的主要資金來源。我們提供全方位的存款產品和服務，包括各種支票和儲蓄賬户、存單、貨幣市場賬户、借記卡、遠程存款捕獲、網上銀行、手機銀行和直接存款服務。我們還為商業客户提供商業賬户和現金管理服務，包括商業支票和儲蓄賬户和金庫管理服務。我們通過我們專注於關係的銀行家團隊，通過以社區為重點的營銷，以及越來越多的專門的全國在線渠道，吸引存款。我們還尋求在貸款發起時交叉銷售存款和財富管理產品和服務，並向我們的存託機構和其他客户提供貸款。我們的存款完全由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保，並受適用限額的限制。看見“--監督和監管。”
截至2022年12月31日和2021年12月31日，核心存款分別為53億美元和43億美元，分別佔同期總存款的75.5%和76.2%。核心存款包括總存款，不包括所有定期存款。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們經紀的存款分別為6.293億美元和3.873億美元，分別佔同期存款總額的8.9%和6.9%。

投資、諮詢和信託服務
我們為高淨值客户提供各種各樣的信託和遺產規劃產品和服務，我們的信託和遺產規劃產品包括簡單和複雜的信託、私人基金會、個人投資公司和託管賬户。



11
目錄表

開曼銀行是一家銀行和信託公司，總部設在大開曼羣島的喬治城。開曼銀行在開曼離岸銀行牌照或B牌照和信託牌照下運營，並由開曼羣島金融管理局(CIMA)監管。開曼銀行沒有工作人員，其信託服務和一般行政管理由銀行工作人員提供。我們大約50%的信託關係，包括我們許多重要的外國客户的信託關係，使用開曼羣島信託，並在開曼銀行註冊。OCC定期檢查開曼銀行並審查銀行為開曼銀行管理的受託關係和交易。開曼銀行為我們的多個信託和財富管理客户提供服務，並通過離岸信託和遺產規劃服務發展高淨值國際客户關係。
我們還通過amerant Investments在全球資本市場提供經紀和投資諮詢服務，amerant Investments是金融業監管局(FINRA)、證券投資者保護公司(SIPC)的成員，也是美國證券交易委員會的註冊投資顧問。Amerant Investments通過潘興(紐約梅隆銀行的全資子公司)充當介紹性經紀交易商，以獲得清算、託管和其他輔助服務。Amerant Investments提供廣泛的產品，包括共同基金、交易所交易基金、股票證券、固定收益證券、結構性產品、可自由支配的投資組合管理、保證金貸款和在線股票交易。Amerant Investments與許多主要的美國和國際資產管理公司以及一些專注的精品供應商簽訂了分銷協議。Amerant Investments為該銀行的美國國內和國際客户提供服務。該銀行的零售客户完全通過amerant Investments向非FDIC保險的投資產品和服務提供服務。
其他產品和服務
我們提供我們認為價格誘人的銀行產品和服務，重點是客户的便利性和可獲得性。我們為國內和國際零售客户提供全套網上銀行服務，包括為國內和國際零售客户開立在線賬户，獲取賬户餘額、對賬單和其他文件，為消費者和企業提供Zelle，在線轉賬，在線賬單支付和客户對賬單的電子交付，以及自動櫃員機(“ATM”)，以及通過移動設備、電話和郵件進行銀行業務。我們不斷地尋找方法來改進我們的產品、服務和交付渠道。例如，2022年2月，我們推出了amerant CoverMe計劃，該計劃最高可免除100美元的透支費，並幫助客户避免拒絕交易、退還支票和透支。

通過我們的在線平臺提供的許多服務也可以通過我們針對智能設備的移動應用程序獲得。我們還提供借記卡、夜間託管、直接存款、本票、位於不同地點的保險箱和信用證，以及財務管理服務，包括電匯服務、遠程存款獲取和自動結算服務。此外，我們還向更復雜的貸款客户提供其他更復雜的金融產品，如衍生工具，包括利率互換和上限合約。

投資
我們的投資政策由董事會制定，要求投資決策基於但不限於以下四個原則：投資質量、流動性要求、利率風險敏感度和預計投資回報。這些特徵是我們投資決策過程的支柱，該過程尋求將風險敞口降至最低，同時提供合理的收益和流動性。在資產負債管理委員會(“ALCO”)和管理層的指導下，銀行員工已授權在特定的政策和計劃指導下投資證券。
12
目錄表

資訊科技系統
作為我們改善信息技術平臺和提高運營效率的持續努力的一部分，在2021年第四季度，公司與金融技術領先者FIS®簽訂了一項新的多年外包協議，全面負責銀行的大量支持職能和員工，包括某些後臺業務。這種新的關係要求我們的核心數據處理平臺從我們目前的軟件供應商過渡到由FIS®提供的平臺，我們相信該平臺具有基本的功能和可擴展性，以支持我們的持續增長和擴張戰略。我們預計在2023年第二季度完成過渡。在這種新的外包關係下，世行希望實現更高的運營效率，並向客户提供先進的解決方案和服務。雖然公司預計這一新關係每年將產生大量節省，但由於這項協議還涉及我們的核心數據處理平臺和其他應用程序的過渡，由於公司已經開始實施這項新協議，2022年，公司記錄了約710萬美元的初步估計合同終止成本。本公司預計與執行本協議有關的額外合同終止費用目前無法合理確定。

世行積極參與識別和管理網絡安全風險。保護公司數據、非公開的客户和員工數據以及收集、處理和維護這些信息的系統被認為是至關重要的。銀行有一個企業範圍的信息安全計劃，或稱安全計劃，旨在保護客户非公開信息和銀行數據的機密性、完整性和可用性。安全計劃還旨在通過持續和全面的網絡安全檢測、保護和預防計劃來保護我們的業務和資產。該計劃包括信息安全治理結構和相關政策和程序、安全控制、管理數據和系統的協議、監控流程和流程，以確保第三方服務提供商的信息安全計劃是充分的。我們的安全計劃還不斷促進整個組織的網絡安全意識和文化。

世行還制定了業務連續性/災難恢復計劃，即BCP，它積極設法為可能面臨的任何業務連續性挑戰做好準備。我們的BCP為我們的客户提供業務和服務的彈性和恢復。該計劃得到了強大的業務連續性治理框架、生命安全計劃以及企業範圍的年度演習和培訓的支持和補充，以保持計劃和戰略的有效性、可擴展性和為所有員工所理解。我們相信，安全計劃和BCP都遵守行業最佳實踐，並遵守聯邦金融機構審查委員會(FFIEC)的指導方針，並接受定期測試和獨立審計。


13
目錄表
競爭
我們所在地區的銀行和金融服務業競爭激烈，我們在我們的市場中與廣泛的貸款人和其他金融機構競爭，包括當地、地區、國家和國際商業銀行和信用合作社。我們還在各種產品和服務上與抵押貸款公司、經紀公司、信託服務提供商、消費金融公司、共同基金、證券公司、保險公司、第三方支付處理商、金融技術公司或金融技術公司以及其他金融中介機構競爭。我們的一些競爭對手不受適用於我們的監管限制和監管水平的限制。貸款和存款利率以及收費服務的價格通常是銀行和金融服務業內的重要競爭因素。我們的許多競爭對手都是規模大得多的金融機構，它們擁有比我們更多的財務資源，並積極爭奪市場份額。這些競爭對手試圖通過他們的金融產品組合、定價策略和更大的銀行中心網絡來獲得市場份額。我們行業和市場的其他重要競爭因素包括辦公地點和時間、客户服務質素、社會聲譽、人員和服務的連續性、提供信貸的能力和意願、電子支付系統，以及提供複雜的銀行產品和服務的能力。雖然我們尋求在收費、利率和定價方面保持競爭力，但我們相信，我們廣泛和複雜的商業銀行產品系列、我們高質量的客户服務文化、我們的積極聲譽和長期的社區關係使我們能夠在我們的市場中成功競爭，並增強我們吸引和留住客户的能力。

人力資本管理
公司的主要人力資本管理目標是吸引、留住和培養最高素質的人才。為了支持這些目標，公司的人力資源計劃旨在不斷培養人才；通過有競爭力的薪酬和福利獎勵和支持我們的團隊成員；通過努力使工作場所更具吸引力和包容性來提升公司的文化；並吸引團隊成員作為我們產品和體驗的品牌大使。

在我們核心價值觀的指引下，amerant的員工緻力於為我們的客户提供正確的產品、服務和諮詢服務；以我們期望的方式對待每個人；成為創新、質量、效率和客户滿意度方面的領導者；始終如一地超出預期；促進多樣化和包容性的工作環境；讓自己和彼此負起責任；成為我們服務的市場中的首選銀行。我們相信，我們擁有強大的員工隊伍，擁有專業資格、經驗、任期和多樣性的良好組合，再加上他們對堅定不移的價值觀的承諾，為我們公司的成功奠定了基礎。

公司的人力資本管理包括以下重點領域：

才華橫溢。吸引、培養和留住具有正確技能的最佳人才是我們推動成功的長期戰略的核心。

我們的員工構成與我們的業務需求保持一致。管理層相信，它有足夠的人力資本來成功運營業務。截至2022年底，該公司及其子公司擁有692名相當於全職員工或FTE的員工。我們大約81%的員工在佛羅裏達州，8%在德克薩斯州，11%在其他州，以支持amerant Mortgage的增長和擴張。








14
目錄表
人才獲取努力仍然集中在銷售、業務發展和創收角色上。2022年，我們將足跡擴展到佛羅裏達州西海岸，在坦帕灣地區開設了一家LPO。最初，一個由五人組成的團隊領導了這項工作，取得了顯著的成功，以12名團隊成員結束了這一年。我們的人才獲取團隊利用內部和外部資源招聘高技能和有才華的員工，我們鼓勵和獎勵空缺職位的員工推薦。我們不考慮性別、種族或其他受保護的特徵，聘用最合適的人擔任這項工作，我們的政策是完全遵守與工作場所歧視有關的所有聯邦和州法律。

學習與發展.我們的團隊成員受到激勵，通過學習和發展機會、認可和動力來充分發揮他們的潛力。我們投資創造機會，通過各種學習和發展計劃幫助他們成長和發展事業。其中包括在線講師指導和在職學習任務。我們的學習和發展戰略與全球人才發展協會和我們的業務戰略保持一致。瞭解每個人的學習方式不同，我們提供各種學習選項，包括傳統課堂、虛擬、隨時、移動和社交協作。

2022年，我們繼續通過提供多樣化的學習計劃、機會和資源，使我們的團隊成員能夠充分發揮他們的潛力。我們使用在線人才開發工具為團隊成員提供各種學習選擇，包括講師指導的課堂和虛擬課程、按需錄製的課程以及自定進度的基於網絡的課程。我們還促進了我們與Cornerstone Content Anytime的合作關係，以支持我們的團隊成員在有效領導、整體心理健康和福祉以及組織時間管理等主題上不斷變化的需求。

2022年學習的主要重點包括支持組織向財務信息系統®轉型，並支持領導者提高其有效領導團隊、管理業績和推動變革的能力，以實現組織的業務目標。此外，我們通過支持數字化轉型團隊重新推出我們的客户關係管理或CRM工具(內部稱為Harmony)，將重點放在數字銷售支持上。

為了支持我們的ESG目標，有200多名團隊成員參加，我們花時間就我們的ESG計劃、目標以及每個團隊成員如何產生影響對員工進行培訓。

我們提供了大約20,000小時的學習時間，在我們所有的學習項目中，每個團隊成員的平均投資超過1,000美元。

我們還繼續提供高等教育學費報銷計劃，旨在幫助我們的團隊成員實現他們的職業目標，併為他們提供獲得各種學位和證書的機會。

除了學習和發展的努力外，行政領導小組還努力為本組織內的幹事制定管理繼任計劃和個人發展計劃。這種對人才管理的關注確保我們通過識別關鍵角色和高潛力的團隊成員來加強組織的整體能力。發展計劃主要側重於滿足本組織未來的需要。

員工敬業度。為了評估和改善留任和敬業度，公司定期進行匿名調查，從我們的團隊成員那裏尋求關於各種主題的反饋，包括但不限於對公司領導力的信心、我們薪酬和福利方案的競爭力、職業發展機會，以及如何使我們的公司成為首選僱主的改進。

2022年，我們與一家新的體驗合作伙伴合作，以加深我們在團隊成員生命週期的所有階段(從入職到下崗)捕捉團隊成員情緒的能力。

除了調查，我們還花時間參加了一個團隊成員傾聽之旅，以記錄團隊成員對amerant生活的想法，包括amerant文化、好處、學習和發展機會以及認同感。
15
目錄表
我們與高級管理團隊分享了這些觀點，並制定了一項行動計劃，以處理收到的反饋意見，預計將於2023年實施。

健康與安全：與我們的運營原則一致，我們團隊成員的健康和安全是重中之重。積極識別工作場所的危險，管理人員跟蹤事故，因此可以採取補救措施來改善工作場所的安全。

多樣性、公平和包容性(“dei”)。2022年，多樣性、公平和包容方案，也被稱為我屬於方案，確定了其戰略路線圖、支柱和目標。我們的四大支柱專注於人才、工作場所、溝通和社區。

我們的多樣性和包容性目標是建立反映我們服務的社區的團隊，同時僱傭和支持不同的人才。我們勞動力的種族是75%的西班牙裔，13%的白人，4%的黑人，2%的亞洲人和6%的其他人。 截至2022年底，我們的員工中49%為男性，51%為女性，女性佔amerant中層管理領導層的45%(根據平等就業機會委員會的分類，類別為“中層、第一層管理官員”)。我們超過50%的勞動力是女性，我們的大多數勞動力自我認同為西班牙裔或拉丁裔。此外，世行有40%的女性擔任高級領導職務。此外，公司董事會由11名成員組成，目前有3名女性擔任董事的獨立董事，並明確承諾到2025年實現一半或5名女性擔任獨立董事。

與我們的人才支柱相一致，I Belong項目專注於通過與邁阿密大學、佛羅裏達國際大學、巴里大學和邁阿密戴德學院等當地學校合作來吸引早期職業人才。2022年，我們接待了來自佛羅裏達國際大學和邁阿密大學的10名實習生。該計劃的結果是，十名實習生中有五名獲得了繼續就業。

作為我們工作場所支柱的一部分，2022年的重點是教育我們的團隊成員，增加I Belong品牌的存在，並通過我們的商業資源小組和執行上帝理事會推動包容性環境。

隨着我們繼續建立意識意識文化，我們的團隊成員學習計劃也反映了我們的多樣性和包容性支柱。2022年，我們與一家新的學習提供商合作，為我們的董事會和高管領導團隊提供關於Dei基礎知識的教育、勇敢的對話和有意識的融入。此外，611名團隊成員完成了自定進度的《Dei基礎》學習課程。

20多年來，我們一直與美國銀行家協會的地方分會金融培訓中心合作，為未被充分代表的人才倡導有針對性的發展計劃。

總獎勵(薪酬和福利)：我們相信與我們的業務目標和利益相關者的利益相一致的具有競爭力的全面獎勵計劃。我們將繼續致力於在公平、透明、高效和遵守法律法規的基本原則下提供薪酬計劃。根據特定的工作崗位和市場條件，我們的總獎勵計劃結合了固定和可變薪酬：基本工資、短期激勵、基於股權的長期激勵和廣泛的福利。這種薪酬方法在我們吸引、留住和激勵人才質量方面發揮了重要作用，這些人才是實現我們的戰略業務目標和推動持續業績所必需的。我們的薪酬模式讓團隊成員為實現共同的公司目標做出貢獻，同時根據個人貢獻區分績效薪酬。我們的ESPP是向我們的團隊成員推出的最新福利，使他們能夠以15%的折扣購買公司普通股，並具有回顧功能。





16
目錄表
健康：該公司為我們的團隊成員及其家人提供優質的健康和健康福利而感到自豪。提供的福利包括全面的醫療、牙科、視力保險，以及補充的短期和長期人壽保險和自付費用保險。除了這些好處，我們還提供靈活的支出賬户(FSA)和健康儲蓄賬户(HSA)。

醫療計劃：我們的全國性醫療保健計劃允許全職和兼職團隊成員從多種健康計劃選項中進行選擇。該公司提供具有競爭力的醫療保費，包括當團隊成員完成預防要求和完成健康風險評估時的健康保費折扣。根據所選擇的等級和健康要求是否已經完成，該公司支付高達92%的醫療保費。公司還在每年年初向HSA賬户貢獻500美元，當時團隊成員擁有僅針對團隊成員的高免賠額醫療計劃，以及針對高免賠額計劃的所有其他級別的1000美元。

牙科、視力和法律計劃：全職和兼職團隊成員有資格參與我們的牙科、視力和法律計劃。該公司根據計劃和選定的層級提供高達100%的資金，併為全國各地的眾多提供商提供訪問權限。團隊成員還可以選擇購買自付保險單，為從事故、短期殘疾、癌症、醫院賠償和重症護理在內的五種不同計劃的服務提供收入保護和現金。法律計劃是律師擁有和運營的法律計劃，為所有類型的法律服務提供全面的法律援助、諮詢和折扣代理。

生活、AD&D和殘疾：團體基本人壽和AD&D保險提供給所有全職和兼職團隊成員，金額是他們年薪的兩倍，最高承保金額為300,000美元。團隊成員可以選擇購買額外的人壽保險，最高可達其年薪的5倍，最高可達75萬美元。全職和兼職團隊成員還可以享受免費的短期傷殘保險。

退休計劃：除醫療保險福利外，公司還向所有團隊成員提供符合税務條件的退休繳費計劃，其中公司100%匹配繳費，最高可達參與者合格薪酬的5%，並向某些符合條件的高額補償團隊成員提供非税務合格退休繳費計劃。我們的總福利方案支持我們的團隊成員實現健康和經濟的生活方式目標。



17
目錄表
其他附屬公司
中間控股公司
截至2022年8月2日，公司通過我們全資擁有的中間控股公司amerant FL Bancorp Inc.或amerant佛羅裏達銀行持有該銀行，也就是amerant佛羅裏達合併完成之日。由於amerant佛羅裏達的合併，該公司現在是我們次級票據的債務人和擔保人，本金總額為6420萬美元，並是2020年發行的6000萬美元優先債券和2022年發行的3000萬美元次級債券的擔保人。我們以前的子公司amerant佛羅裏達是我們次級票據的前義務人，也是高級債務和次級債務的前擔保人。截至2021年12月31日，amerant佛羅裏達公司獨立持有現金和現金等價物630萬美元。看見“資本資源和流動性管理”瞭解更多細節，“業務發展”瞭解更多關於amerant佛羅裏達合併的信息。

房地產投資信託基金
通過世行的子公司CB Reit Holding Corporation或REIT Hold Co.，我們維持着一家房地產投資信託基金CB Real Estate Investments或REIT，該信託基金作為房地產投資信託基金徵税。房地產投資信託基金持有世行的各種房地產貸款，使世行能夠更好地管理世行的房地產投資組合。
股息限制
作為一家銀行控股公司，我們支付股息的能力受到美聯儲政策和執法權力的影響。此外，由於我們是一家銀行控股公司，我們依賴銀行支付股息作為我們未來支付股息(如果有的話)和其他付款的主要資金來源。此外，本行在支付股息及向本行作出其他分配及付款方面，亦受到各種法律、法規及其他方面的限制。欲瞭解更多信息，請訪問看見“監管--支付股息和回購。”

新興成長型公司地位
在2022年12月31日之前，我們是2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)所定義的“新興成長型公司”或“EGC”。因此，我們有資格利用適用於其他非“新興成長型公司”的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於不需要遵守薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第404條或SOX法案的審計師認證要求，減少我們定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及免除就高管薪酬和股東批准之前未獲批准的任何金降落傘薪酬進行非約束性諮詢投票的要求。此外，《就業法案》第107條還規定，EGC可以利用經修訂的1933年《證券法》(《證券法》)第7(A)(2)(B)節規定的延長過渡期，以遵守新的或修訂的會計準則。換言之，企業管治委員會可延遲採納某些會計準則，直至這些準則適用於私營公司為止。本公司自成為上市公司以來，受惠於上述申報豁免及利益。

截至2022年12月31日，根據截至2022年第二季度最後一個營業日公司非關聯公司持有的有投票權普通股和無投票權普通股的全球總市值，公司認定其被視為自該日起生效的大型加速申報公司。因此，本公司確定，自2022年12月31日起，它不再具有EGC資格，因此無法繼續利用根據JOBS法案為EGC報告的豁免和其他福利。




18
目錄表
監督和監管
我們和銀行受到適用於金融機構的美國聯邦和州法律的廣泛監管。我們和銀行的監督、監管和審查主要是為了保護儲户和客户、聯邦存款保險公司(FDIC)的存款保險基金(DIF)和美國金融體系的穩定，而不是為了保護我們的股東或債券持有人。適用法律或法規的任何變化都可能對我們的業務產生實質性影響。以下為簡要摘要，並不是對影響本公司及本行的所有法規的完整描述，本摘要的全部內容參考下文提及的特定法規及法規條文而有所保留。

銀行控股公司與銀行監管

本公司是一家銀行控股公司，受美聯儲根據《銀行控股公司法》或《BHC法案》進行的監督、監管和審查。銀行控股公司通常僅限於銀行業務、管理或控制銀行以及某些相關活動。我們被要求向美聯儲提交定期報告和其他信息，美聯儲對我們和我們的非銀行子公司進行審查。

符合一定標準的銀行控股公司可以選擇成為“金融控股公司”。金融控股公司及其子公司被允許收購或從事保險承銷、證券承銷、旅行社活動、廣泛的保險代理活動、商業銀行業務以及美聯儲確定為金融性質或與之互補的其他活動。金融控股公司繼續受到美聯儲的監督、監管和審查。該公司尚未選擇成為一家金融控股公司，但它可能會選擇在未來這樣做。沒有選擇這種待遇的銀行控股公司一般必須將其活動限於銀行活動和與銀行密切相關的活動。

該銀行是一家國家銀行，受到OCC的監管和定期檢查，是亞特蘭大聯邦儲備銀行的成員。OCC法規管理允許的活動、資本要求、分支機構、股息限制、投資、貸款和其他事項。

銀行是聯邦存款保險公司DIF的成員，其存款由聯邦存款保險公司承保，最高可達適用的限額，因此，它受到聯邦存款保險公司的監管和存款保險評估。看見“FDIC保險評估”。FDIC還對世行擁有後備審查權和某些執法權。

根據2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法(“多德-弗蘭克法案”)，該銀行還須遵守消費者金融保護局(CFPB)發佈的有關消費者金融服務和產品的法規，但由於銀行的資產不到100億美元，因此不受CFPB的直接監督或審查。如果該銀行連續四個季度報告資產超過100億美元，它將符合FDIC對“大型金融機構”的定義，並將受到CFPB的直接監督，以遵守各種消費者合規法律，並評估該銀行合規管理系統的有效性。













19
目錄表
力量的源泉

美聯儲政策和聯邦法律要求銀行控股公司(如公司)充當其FDIC保險的銀行子公司(如銀行)的財務和管理力量來源，並投入資源支持這些子公司，特別是當這些子公司處於財務困境時。為進一步執行這一政策，美聯儲可要求銀行控股公司終止對非銀行子公司(銀行的非銀行子公司除外)的任何活動或放棄控制權，前提是美聯儲認定此類活動或控制權對任何附屬存款機構的財務健全或穩定構成嚴重風險。此外，聯邦銀行監管機構還擁有額外的裁量權，可以要求金融控股公司剝離任何銀行或非銀行子公司，如果該機構確定剝離可能有助於存款機構的財務狀況。

控制權的變化

聯邦法律限制了一個人在沒有銀行監管機構事先批准的情況下可以收購的銀行控股公司或銀行的有表決權股票的數量。根據《變更銀行控制法》或《CBC法》及其規定，個人或團體在獲得對任何銀行控股公司或任何國家銀行的控制權之前，必須事先通知美聯儲和OCC。監管機構收到通知後，可以批准也可以不批准。CBC法案建立了一個可推翻的控制權推定，如果一個人或團體獲得了對我們已發行的有投票權的普通股10%或更多的投票權。這些聯邦法律和條例通常使以要約收購或類似方式收購一家銀行控股公司和一家銀行比獲得對另一類公司的控制權更加困難。因此，我們的股東可能不太可能從股票價格的快速上漲中受益，這可能是收購要約或類似努力獲得其他公司控制權的結果。投資者在收購我們的普通股時應該意識到這些要求。

收購

BHC法案規定，除其他事項外，銀行控股公司直接或間接擁有或“控制”任何銀行超過5%的有表決權股份或幾乎所有資產，或一家銀行控股公司與另一家銀行控股公司合併或合併，均須事先獲得美聯儲的批准。BHC法案允許銀行控股公司收購銀行，但要受到各種限制，包括收購者“資本充足”和“管理良好”。除某些例外情況外，BHC法案禁止銀行控股公司直接或間接擁有或“控制”非銀行或銀行控股公司的任何公司的有表決權股份，並禁止直接或間接從事銀行業務或管理或控制銀行或為其授權子公司提供服務以外的任何活動。然而，銀行控股公司可以從事或獲得一家公司的權益，而該公司從事的活動被美聯儲確定為與銀行業務、管理或控制銀行密切相關，以致於屬於正當事件。

設在佛羅裏達州的全國性銀行，經OCC事先批准，可以收購和經營其他州的一家或多家銀行。此外，位於佛羅裏達州的全國性銀行可以與一家或多家州外銀行進行合併交易，由這種交易產生的州外銀行可以繼續在佛羅裏達州經營被收購的分行。根據《銀行合併法》，一家國家銀行要與另一家銀行合併或合併，或購買資產或承擔存款，必須事先獲得OCC批准。在審核批准合併和其他收購交易的申請時，破產管理處須考慮與《BHC法令》下的聯儲局類似的因素，包括申請人的財政和管理資源、交易的競爭影響和公眾利益、申請人在滿足社會需要方面的表現，以及實體在打擊清洗黑錢活動方面的成效。多德-弗蘭克法案允許銀行，包括國家銀行，在美國任何地方開設分行。





20
目錄表
治理和財務報告義務

我們必須遵守SOX法案下的各種公司治理和財務報告要求，以及美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)、上市公司會計監督委員會(PCAOB)和納斯達克全球精選市場(納斯達克)證券交易所通過的規則和法規。特別是，為了遵守《薩班斯法案》第404條，我們被要求將管理層關於內部控制的報告作為Form 10-K年度報告的一部分，現在我們不再是EGC，我們還必須包括我們的獨立註冊會計師事務所的內部控制報告。對本公司截至2022年12月31日財務報告的內部控制的評估包括在本報告的“項目9A”下。控制和程序。“

股東薪酬發言權投票

根據多德-弗蘭克法案，上市公司必須向股東提供關於高管薪酬的諮詢投票(稱為薪酬話語權投票)、薪酬話語權投票的頻率，以及高管在控制權變更交易中可獲得的黃金降落傘。上市公司必須讓股東有機會至少每三年就薪酬話語權提案進行投票，並至少每六年就薪酬話語權投票的頻率進行投票，表明薪酬話語權投票應該每年、每兩年還是每三年舉行一次。作為EGC，本公司無需遵守多德-弗蘭克法案的這些條款，但由於它不再是EGC，本公司將從2023年年會開始遵守這些條款。

沃爾克規則

根據《多德-弗蘭克法案》發佈的《沃爾克規則》於2015年7月生效，該規則一般禁止資產超過100億美元的銀行機構(I)從事某些類型的自營交易，以及(Ii)收購或保留所有權權益，或贊助一隻“備兑基金”，但有某些例外情況除外。沃爾克規則還詳細説明瞭銀行控股公司及其子公司可以繼續從事的某些有限活動，並要求銀行組織實施合規計劃。2020年，自營交易和備兑基金條例修正案生效，簡化了合規，並提供了額外的排除和豁免。我們和世行在2022年不受沃爾克規則的約束，但未來可能會這樣做。

與關聯公司和內部人士的交易

根據《聯邦儲備法》第23A和23B條，以及根據《聯邦儲備條例W》，本行須受限制，限制本行與其非銀行聯屬機構之間的某些交易類型。總體而言，美國銀行在信貸延期、購買資產和涉及其非銀行附屬公司的某些其他交易方面受到數量和質量的限制。此外，美國銀行與其非銀行附屬公司之間的交易必須以公平條款進行，並且必須符合安全和穩健的標準。

儲量

美聯儲要求所有存款機構，如銀行，為交易賬户(主要是無息和可轉讓的提款單，或現在的支票賬户)保留準備金。自2020年3月26日起，美聯儲將存款準備金率降至零，取消了對所有存款機構的存款準備金率。這些準備金要求可能會受到美聯儲的年度調整。








21
目錄表
隱私

各種聯邦和州隱私法管理客户信息的收集、保護、共享和使用，並要求金融機構制定有關信息隱私和安全的政策。《格拉姆-利奇-布萊利法案》(Gramm-Leach-Bliley Act)或《GLB法案》及相關法規要求銀行及其附屬公司採取並披露隱私政策，包括與第三方共享個人信息的政策。一些州法律還保護州居民的信息隱私，並要求對此類數據進行足夠的安全保護，在某些情況下，某些州法律可能要求我們向受影響的個人通知包含其個人信息的計算機數據庫的安全漏洞。這些法律還可能要求我們在數據泄露的情況下通知執法部門、監管機構或消費者報告機構，以及擁有數據的企業和政府機構。

《社區再投資法案》和消費者法

《社區再投資法案》(CRA)及其相應的法規旨在鼓勵銀行幫助滿足其服務的社區的信貸需求，包括中低收入社區，並與安全和穩健的銀行做法保持一致。這些規定規定對銀行在滿足其市場領域的信貸需求方面的記錄進行監管評估。聯邦銀行機構被要求公開披露每家銀行在CRA下的評級。當一家銀行提交設立分行、與另一家銀行合併或收購另一家銀行的資產和承擔另一家銀行的負債的申請時，OCC會考慮該銀行的CRA評級。就金融控股公司而言，美聯儲審查參與合併或收購的所有銀行在申請獲得一家銀行的股份或資產的所有權或控制權，或與另一家銀行或銀行控股公司合併時的CRA業績記錄。不令人滿意的記錄可能會嚴重延遲或阻礙交易。自2000年以來，世行一直被評為“傑出”評級，包括在2022年完成的最近一次CRA評估。

2022年5月5日，OCC、美聯儲理事會和FDIC發佈了一份關於擬議規則制定的聯合通知(“跨部門CRA提案”)。 機構間CRA提案除其他外，將修改評價CRA業績的框架。我們繼續評估任何CRA變化的影響及其對我們的財務狀況、運營結果和流動性的影響，目前無法預測。

除其他事項外，銀行還須遵守其他旨在保護消費者與銀行交易的聯邦和州消費者法律和法規。雖然下面列出的清單並不詳盡，但這些法律和法規包括《平等信用機會法》(“ECOA”)、《公平住房法》、《貸款真實性法》、《儲蓄真實性法》、《電子資金轉移法》、《快速資金可獲得性法》、《21世紀支票清算法》、《公平信用報告法》、《公平收債行為法》、《住房抵押公開法》、《公平準確信用交易法》和《房地產結算程序法》等。這些法律和法規規定了某些披露要求，並規範了金融機構在向此類客户吸收存款或發放貸款時必須處理客户的方式。作為其持續客户關係的一部分，本行必須遵守這些消費者保護法律和法規的適用條款。

CFPB擁有之前由聯邦銀行監管機構行使的權力，可以通過法規並執行這些聯邦消費者法律。儘管CFPB不審查或監督資產低於100億美元的銀行，但它在制定規則和提供指導方面行使廣泛權力，這些規則和指導影響到這些領域的銀行監管以及銀行監管機構的消費者監管、審查和執法的範圍。各種規模的銀行都受到CFPB的規定以及CFPB執法行動和解釋所開創的先例的影響。CFPB迄今專注於各種做法，包括修訂抵押貸款規則、透支、信用卡附加產品、間接汽車貸款、學生貸款、發薪日和類似的短期貸款，並肩負着監管消費金融產品和服務的廣泛授權，無論是否由銀行或其附屬公司提供。

反洗錢

22
目錄表
2001年通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國(“美國愛國者法案”)賦予聯邦政府額外的權力，通過加強國內安全措施、擴大監視權力、增加信息共享和擴大反洗錢要求來應對恐怖主義威脅。通過對《銀行保密法》(BSA)的修訂，《美國愛國者法》制定了旨在鼓勵銀行監管和執法機構共享信息的措施。此外，《美國愛國者法案》的某些條款對範圍廣泛的金融機構施加了平權義務。

美國愛國者法案和BSA以及相關的聯邦法規要求銀行建立反洗錢計劃，其中包括髮現、防止和報告洗錢和恐怖分子融資的政策、程序和控制措施，並核實其客户和其法人客户的受益所有者的身份。

《反洗錢法》(下稱《反洗錢法》)是對《反洗錢法》的補充，於2021年初頒佈。AMLA旨在對美國的銀行保密和反洗錢法律進行全面改革和現代化。特別是，它為金融機構制定了基於風險的反洗錢合規方法，要求美國財政部頒佈反洗錢和打擊恐怖主義融資政策的優先事項，要求為BSA合規測試技術和內部流程制定標準，擴大與執法和調查相關的權力(包括增加對某些BSA違規行為的可用制裁)，並擴大BSA舉報人激勵和保護。

《反洗錢法》的許多條款將需要額外的規則制定、報告和其他措施，《反洗錢法》的影響除其他外將取決於規則制定和執行指導。2021年6月，美國財政部下屬的金融犯罪執法網絡發佈了《反洗錢法》要求的反洗錢和打擊資助恐怖主義政策的優先事項。優先事項包括腐敗、網絡犯罪、資助恐怖主義、欺詐、跨國犯罪、販毒、販運人口和資助擴散。

此外，南佛羅裏達州已被金融犯罪執法網(FinCEN)指定為“高強度金融犯罪區”(HIFCA)，並被國家藥物管制政策辦公室(Office Of National Drug Control Policy)指定為“高強度販毒區”(HIDTA)。HIFCA計劃旨在集中執法力量，在高風險地區打擊洗錢活動。HIDTA的指定使當地機構有可能受益於HIDTA正在進行的協調計劃倡議，這些計劃正在努力減少藥物使用。

此外，還加強了對美國財政部外國資產控制辦公室(Office of Foreign Assets Control，簡稱OFAC)管理和執行的制裁計劃和規則的遵守情況的審查。OFAC根據美國的外交政策和國家安全目標，對有針對性的外國和政權、恐怖分子、國際毒品販子、從事與大規模毀滅性武器擴散有關的活動的人以及對美國國家安全、外交政策或經濟的其他威脅實施和執行經濟和貿易制裁。OFAC發佈規定，限制位於美國或國外的美國個人或實體(包括銀行)與某些外國、其國民或“特別指定國民”進行交易。OFAC定期發佈禁止與任何美國實體或個人開展業務的外國和指定國民的名單。雖然OFAC負責頒佈、制定和管理這些控制和制裁，但所有銀行監管機構都有責任確保金融機構遵守這些規定。










23
目錄表
放貸做法

聯邦銀行關於“商業房地產貸款集中”的監管指導意見(“CRE指導意見”)要求建立適當的程序，以識別、監測和控制與房地產貸款集中有關的風險。這可能包括增強的戰略規劃、CRE承保政策、風險管理、內部控制、投資組合壓力測試和風險敞口限制以及適當設計的薪酬和激勵計劃。還可能需要更高的貸款損失撥備和資本水平。該指導意見提供了以下標準，監管機構將用來作為識別可能暴露於CRE集中風險的機構的指標：(I)經歷CRE貸款的快速增長；(Ii)對特定類型CRE的顯著敞口；(Iii)報告的建築、土地開發和其他土地貸款總額佔銀行基於風險的資本總額的100%或更多；或(Iv)以多户及非農非住宅物業以及建築、土地開發及其他土地作為抵押的報告貸款總額，佔銀行基於風險的資本總額的300%或以上，而在過去36個月內，機構中央信貸評級組合的未償還餘額增加50%或以上。由於我們市場的性質，我們對CRE擔保的貸款一直有很大的敞口。我們相信，我們在CRE貸款、承保政策、內部控制和其他現行政策方面的長期經驗，以及我們的貸款和信用監控和管理程序，總體上適合於根據指導要求管理我們的集中度。

借記交換費

交換費是商家向信用卡公司和髮卡銀行(如銀行)支付的費用，用於代表商家處理電子支付交易。《多德-弗蘭克法案》中的《德賓修正案》對借記卡發行商可以接收或收取的借記卡交換金額進行了限制，適用於截至日曆年末資產達到或超過100億美元(包括附屬機構)的受保存款機構。在某些豁免和潛在調整的情況下，《德賓修正案》將髮卡機構收到或收取的借記卡交易限制為0.21美元加5個基點乘以交易價值。在一個日曆年超過100億美元的資產門檻時，規則要求不遲於次年7月1日遵守這些限制。該行在2022年沒有超過100億美元的資產門檻，但可能在2023年超過這一門檻。如果是這樣的話，公司將需要在2024年7月1日之前遵守德賓修正案的規定，我們預計借記卡交換的限制不會大幅減少公司的收入。

支付股息和回購
本行及本行須遵守有關支付股息的各項一般監管政策及要求，包括將資本維持在高於監管最低水平的要求。美聯儲和OCC有權決定公司和銀行何時支付股息是不安全或不健全的做法，並可能禁止這種股息。美聯儲和OCC已經表示，支付將銀行資本基礎耗盡到不足水平的股息將是一種不安全和不健全的銀行做法。美聯儲和OCC各自表示，存款機構及其控股公司通常只應從本年度的運營收益中支付股息。

如果購買或贖回其股權證券的代價，與前12個月所有此類購買或贖回的代價相結合，相當於其合併淨值的10%或更多，則銀行控股公司必須提前通知美聯儲購買或贖回其股權證券。如果美聯儲確定該提議將是不安全或不健全的做法，或將違反任何法律、法規、美聯儲命令或美聯儲以書面形式施加的條件，則美聯儲可能不批准此類購買或贖回。這項通知規定不適用於資本充足、在上次審查中獲得綜合評級和管理評級為“1”或“2”的銀行控股公司，並且不受任何懸而未決的監管問題的約束。




24
目錄表
我們將在下文討論的《巴塞爾協議III資本規則》進一步限制了我們允許的股息、股票回購和可自由支配的獎金，包括銀行的紅利，除非我們和銀行繼續滿足完全分階段實施的資本保護緩衝要求。本公司及本行於2022年底超額完成資本節約要求。看見“資本要求”。

根據佛羅裏達州的法律，只有在每一次股息生效後，公司有能力在到期時償還債務，並且公司的總資產將超過其總負債的總和，再加上公司在每次派息時解散時為滿足優先權利高於有權獲得股息的股東所需的金額，公司才可以支付股息。

資本要求

根據聯邦法律，我們和銀行必須根據資本與資產的比率和資本與風險加權資產的比率，維持一定的最低資本水平。所需的資本充足率是最低的，美聯儲和OCC可能會根據其規模、複雜性或風險狀況確定，銀行組織必須保持較高的資本水平，才能以安全穩健的方式運營。信用風險集中和非傳統活動產生的風險，以及機構因利率變化而導致其資本經濟價值下降的風險，以及機構管理這些風險的能力，是聯邦銀行機構在評估機構整體資本充足率時應考慮的重要因素。以下是這些資本規則的相關規定及其對我們和銀行資本水平的潛在影響的簡要説明。相關的資本衡量指標是總風險資本比率、一級風險資本比率、普通股一級資本比率或“CET1”資本比率，以及槓桿資本比率。

美聯儲對銀行控股公司有基於風險的資本金規定，而OCC對國家銀行也有類似的規定。這些規定要求資本與風險加權資產的最低比率(包括某些表外活動，如備用信用證)和10.50%的資本保全緩衝。一級資本包括普通股權益和相關留存收益以及有限數量的合格優先股、較少的商譽和某些核心存款無形資產。有投票權的普通股必須是資本的主要形式。二級資本包括不符合資格的優先股、符合資格的次級、永久和/或強制性可轉換債券、定期次級債務和中期優先股、可供出售的市值易於確定且經過審慎估值的股本證券高達45%的税前未實現持有收益，以及高達其標準化總風險加權資產的1.25%的貸款損失準備金(不包括準備金)。我們將一級資本和二級資本統稱為基於風險的總資本。

此外，聯儲局已為銀行控股公司訂立最低槓桿率指引，規定一級資本與經調整的平均季度資產的最低槓桿率(“槓桿率”)為4%。然而，監管機構預計，銀行控股公司和銀行的槓桿率將高於最低水平。指導方針還規定，經歷內部增長或進行收購的機構，預計將保持強大的資本頭寸，大大高於最低監管水平，而不會嚴重依賴無形資產。美聯儲表示，在評估擴張或新活動的提議時，它將繼續考慮“有形的一級槓桿率”(扣除所有無形資產)。在個別情況下，根據銀行控股公司的風險狀況，可能需要更高的資本金。所有銀行控股公司和銀行都應持有與其風險水平和性質相適應的資本，包括其問題貸款的數量和嚴重程度。銀行監管機構正越來越廣泛地使用一級資本與風險調整後資產的比率來衡量資本充足率。美聯儲和OCC都沒有分別告知我們適用於公司或銀行的任何具體的最低槓桿率或有形的第一級槓桿率。根據美聯儲的政策，通常預計銀行控股公司的資本頭寸將遠遠高於最低比率。美聯儲認為，基於風險的比率沒有充分考慮資本質量和利率、流動性、市場和操作風險。因此，對資本充足率的監督評估可能與僅僅基於組織的基於風險的資本比率水平的結論有很大不同。

25
目錄表
美聯儲、OCC和其他銀行監管機構於2013年6月通過了最終的資本規則，即巴塞爾III資本規則，針對銀行控股公司和銀行實施巴塞爾銀行監管委員會的《巴塞爾III：更具彈性的銀行和銀行體系的全球監管框架》。這些新的美國資本規則一般於2019年1月1日全面分階段實施。

為了避免對允許的股息、股票回購和可自由支配的獎金施加某些限制，CET1資本至少佔總風險加權資產的2.5%的最低“資本保護緩衝”是必需的。資本保護緩衝的計算方法為：(I)銀行組織的CET1資本比率減去4.5%；(Ii)銀行組織的一級風險資本比率減去6.0%；或(Iii)銀行組織的總風險資本比率減去8.0%。

The 資本 元素 和 總計 資本 在……下面 這個 巴塞爾 (三) 資本 規則如下：
最低CET14.50%
資本節約緩衝2.50%
CET1總數7.00%
CET1的扣除額100.00%
最低一級資本6.00%
最低一級資本加保護緩衝區
8.50%
最低總資本8.00%
最低總資本加保護緩衝區
10.50%
美聯儲、OCC和FDIC於2019年7月22日發佈了一項最終規則(“資本簡化最終規則”)，簡化了公司等非先進方法機構的現有監管資本規則。非高級方法機構被允許在2020年1月1日開始的季度實施修訂後的資本簡化最終規則，或者等到2020年4月1日開始的季度。截至實施之日，抵押貸款服務資產(MSA)和暫時性差異遞延税項資產(DTA)的監管資本CET1要素中所需的扣除僅在這些資產超過CET1資本要素的25%減去任何調整和扣除時才被要求(“CET1扣除門檻”)。未從資本中扣除的MSA和臨時差額DTA被賦予250%的風險權重。對未合併金融機構資本工具的投資在超過25%的CET1扣除額門檻時從資本中扣除。扣除和調整後，允許從2019年10月1日起將母銀行組織CET1、分級資本和總資本的10%的少數股權計入資本。此外，自2019年10月1日起，最終規則進行了各種技術性修訂，包括協調資本規則和銀行控股公司規則中的差異，根據資本規則，允許在沒有美聯儲事先批准的情況下贖回銀行控股公司普通股。該等贖回仍受其他規定所規限，包括BHC法案及聯儲局規例Y。本公司於二零二零年第一季採納該等簡化資本規則，並無對本公司的監管資本及比率產生重大影響。

巴塞爾銀行監管委員會於2017年發佈了《巴塞爾協議III》的最後一版，通稱為《巴塞爾協議IV》。巴塞爾委員會指出，納入框架的修訂的一個關鍵目標是減少風險加權資產的過度變異性，這將通過加強信用風險和操作風險標準化方法的穩健性和風險敏感性來實現。這將有助於銀行資本比率的可比性，限制使用內部建模的方法，並以最終的槓桿率和修訂後的穩健資本下限來補充風險加權資本比率。負責執行巴塞爾協議IV的美聯儲、OCC和FDIC的領導層支持修訂。根據目前的美國資本規則，操作風險資本要求和資本下限僅適用於先進方法機構，而不適用於我們。巴塞爾協議IV對我們的影響將取決於聯邦銀行監管機構實施的方式。

26
目錄表
截至2022年12月31日，該行的CET1比率為10.99%，總風險資本比率為12.10%。因此，根據OCC的迅速糾正措施規定，該銀行目前被歸類為“資本充足”。

及時糾正措施規則

聯邦銀行機構被要求對不符合最低資本金要求的金融機構採取“迅速糾正行動”。為此，法律規定了五個類別：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。要被視為“資本充足”，受保存款機構必須保持最低資本充足率，並且不得服從任何命令或書面指令，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平。一家未能保持充足資本的機構會受到一系列限制，隨着其資本狀況的減弱，這些限制會變得更加嚴重。這些限制可能包括禁止資本分配、限制資產增長或限制獲得監管機構批准申請的能力。這些規定只適用於銀行，不適用於BHC。然而，美聯儲有權根據控股公司附屬銀行機構的資本不足狀況，在控股公司層面採取適當行動。在某些與資本不足的銀行機構有關的情況下，BHC將被要求為資本不足的子公司的資本恢復計劃的執行提供擔保，並可能因未能履行這些擔保承諾而承擔民事賠償責任。

此外，未能滿足資本要求可能會導致一家機構被要求籌集額外資本。聯邦法律進一步規定，這些機構必須採用與運營和管理、資產質量和高管薪酬一般有關的安全和穩健標準，並授權對未能達到這些標準的機構採取行政行動。不符合資本準則的銀行組織可能會受到各種其他執法補救措施的影響，包括對其業務和活動的額外實質性限制、聯邦存款保險公司終止存款保險，以及在某些條件下任命託管人或接管人。

執法政策和行動

美聯儲和OCC監督法律法規的遵守情況。CFPB監督適用於消費金融產品和服務的法律和法規的遵守情況。違反法律和法規或其他不安全和不健全的做法可能導致這些機構處以罰款、處罰和/或恢復原狀、停止和停止令，或採取其他正式或非正式的執法行動。在某些情況下，這些機構可以直接對參與銀行或銀行控股公司事務的高級職員、董事、僱員和其他人執行類似的補救措施，包括罰款、處罰和追回或追回賠償。

FDIC保險評估

美國註冊銀行的存款由FDIC承保，受適用法律法規的限制和條件限制。我們的存款賬户由存款保險公司承保，一般每個單獨投保的儲户最高可達 $250,000。為了為DIF提供資金，所有投保的存款機構都必須向FDIC支付季度評估，這些評估是根據監管評估、監管資本水平和某些其他因素將機構分配到四個風險類別之一。FDIC有權酌情調整機構的風險評級，並可在發現從事或正在從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續經營、或違反FDIC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件或與FDIC簽訂的書面協議時，終止其存款保險。聯邦存款保險公司還可以禁止任何聯邦存款保險公司承保的機構從事其認為對存款保險基金構成嚴重風險的任何活動。




27
目錄表
倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)停止和預期替代利率

我們有合同，包括貸款協議，這些合同目前與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎。2014年，美聯儲召集了一個由私人市場衍生品參與者及其監管機構組成的委員會--另類參考利率委員會(Alternative Reference Rate Committee，簡稱ARRC)，以確定替代LIBOR的替代參考利率。2017年6月，ARRC宣佈有擔保隔夜融資利率(SOFR)作為LIBOR的首選替代利率，SOFR是衡量由美國國債擔保的隔夜現金借款成本的廣泛指標。2017年7月，負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局首席執行官宣佈，打算在2021年後停止説服或強制銀行向LIBOR管理人提交計算LIBOR的利率。2018年4月，紐約聯邦儲備銀行開始每天公佈SOFR利率。國際掉期和衍生品協會，Inc.在2020年底提供了與衍生品交易有關的後備合同語言指導，該指導於2021年生效。2021年末，銀行監管機構發佈監管指導意見，鼓勵銀行在2021年12月31日之後停止簽訂新的美元倫敦銀行間同業拆借利率合約。2022年3月15日，總裁簽署了《可調整利率(LIBOR)法》(簡稱《LIBOR法》)，涉及受美國法律管轄的參照LIBOR的合同。美聯儲通過了一項最終規則，於2023年2月27日生效，實施了LIBOR法案的要求，其中包括為參考LIBOR的某些合約建立基準替代，這些合約受美國法律管轄。

2019年，資產/負債管理委員會任命了一個小組，負責監測與擬議的替代參考利率有關的事態發展，以取代倫敦銀行間同業拆借利率，並指導本組織應對可能停止的倫敦銀行間同業拆借利率。2020年，該公司啟動了LIBOR停止項目，以確定和量化所有產品類別和業務線的LIBOR敞口，包括表內和表外。2021年，公司完成了對第三方提供的所有產品、服務和系統的評估，這些產品、服務和系統將受到LIBOR參考的任何變化的影響，包括所有相關係統的變化。從2022年1月開始，本公司開始將新貸款和其他產品，包括貸款水平衍生品與有擔保隔夜融資利率(SOFR)掛鈎。該公司正在將已確定的現有貸款和衍生工具合同從倫敦銀行間同業拆借利率轉移到SOFR，預計在2023年6月30日之前完成這一轉移。

本公司分別擁有5家法定信託附屬公司(“信託附屬公司”)發行的全部普通資本證券。該等信託附屬公司最初由本公司為發行信託優先證券(“信託優先證券”)及將所得款項投資於本公司發行的次級債券(“債券”)而成立。債券由本公司擔保。該公司發行的信託優先證券和債券包括基於3個月倫敦銀行同業拆借利率的計算。根據《倫敦銀行間同業拆借利率法案》，在2023年6月30日之後的第一個倫敦銀行日(“LIBOR替換日期”)，美聯儲建議的基準替換將取代某些合約中的LIBOR，包括那些不包含備用條款和其他相關方面的合約。根據對信託優先證券和債券文件的審查，這些文件沒有提供3個月LIBOR的替換利率，也沒有包括將適用於LIBOR替換日期的其他備用撥備。根據英國金融市場行為監管局目前的聲明，合成LIBOR基準似乎不適用於信託優先證券和債券。因此，在信託優先證券及債券文件未經修訂的情況下，在倫敦銀行同業拆息更替日期當日及之後，適用的法律、規則、法規或其他發展的某些其他變動，即按相關利差調整0.26161調整的3個月芝加哥商品交易所期限SOFR或6個月芝加哥商品交易所期限SOFR(定義見條例)，應為信託優先證券及債券文件中3個月倫敦銀行同業拆息的基準替代, 所有符合規定變更的適用基準替換將成為信託優先證券和債券文件的組成部分，任何一方都不會採取任何行動。公司不會尋求修改信託優先證券和債券文件，以反映任何其他LIBOR基準替代。








28
目錄表
貸款人淨值調整後要求

Amerant Mortgage目前是聯邦抵押協會批准的銷售商和服務商，其目的是銷售聯邦抵押協會符合條件的貸款產品，並保留這些貸款的抵押服務權。作為聯邦抵押協會批准的銷售商和服務商，amerant Mortgage必須符合聯邦抵押協會銷售指南《銷售指南》中維護銷售商/服務商資格一節中概述的某些淨值契約。

根據銷售指南，amerant Mortgage必須滿足250萬美元的最低淨值要求，外加amerant Mortgage根據合同義務為Fannie Mae服務的貸款組合中未償還本金餘額的0.25%(“貸款人調整後淨值”)。如果不能達到上述最低淨值或淨值下降容忍度，可能會導致amerant Mortgage被暫停作為經批准的賣方和/或服務機構，這將阻止amerant Mortgage減少向Fannie Mae提供貸款的新承諾，並將貸款添加到amerant Mortgage為Fannie Mae提供服務的任何投資組合中。

網絡安全

聯邦銀行監管機構定期發佈關於網絡安全的新指導意見和標準，並更新現有指導意見和標準，旨在加強金融機構的網絡風險管理。金融機構應遵守這些指導方針和標準，並相應地制定適當的安全控制和風險管理程序。如果我們不遵守這一監管指導或標準，我們可能會受到各種監管制裁，包括經濟處罰。

2021年11月，聯邦銀行機構通過了一項最終規則，要求在2022年5月1日之前遵守該規則，該規則要求銀行組織在確定“計算機安全事件”已嚴重擾亂或降級或相當可能嚴重擾亂或降級銀行組織開展銀行業務或向其客户羣的重要部分、將導致重大損失的業務和運營、或將影響美國穩定的運營的能力時，在36小時內通知其主要銀行監管機構。

2022年3月，美國證券交易委員會提出了新規則，其中將要求上市公司在當前的Form 8-K報告中報告重大網絡安全事件，以便在隨後的定期報告中提供有關先前報告的網絡安全事件的最新信息。該提案還將要求報告上市公司識別和管理網絡安全風險的政策和程序；披露董事會對網絡安全風險的監督；以及管理層在評估和管理網絡安全風險以及實施網絡安全政策和程序方面的作用和專業知識。

州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面也越來越積極。最近，幾個州通過了法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並對這些計劃提供了詳細的要求，包括數據加密要求。許多州最近還實施或修改了數據泄露通知、信息安全和數據隱私要求。我們預計這些地區的州級活動趨勢將繼續下去，並正在持續監測我們客户所在地區的發展情況。

由於這些威脅的性質和複雜性迅速發展，以及我們和我們的客户越來越多地使用網上銀行、手機銀行和其他基於技術的產品和服務，預計在可預見的未來，與網絡安全攻擊有關的風險和暴露，包括訴訟和執法風險，將會上升。看見第1A項。進一步討論與網絡安全有關的風險的風險因素。








29
目錄表
未來的立法發展

國會可以不時制定影響金融服務業監管的立法，各州立法機構也可以不時制定立法，影響對其所在州特許經營的金融機構的監管。聯邦和州監管機構還定期提出和通過對其法規的修改，或改變現有法規的應用方式。待決或未來的法律或法規的實質或影響或其應用無法預測，儘管任何變化都可能影響我們或我們的競爭對手運營的監管結構，並可能顯著增加成本，阻礙內部業務流程的效率，需要增加監管資本，需要修改我們的業務戰略，並限制我們以有效方式追求商業機會的能力。它還可能以不同於我們的方式影響我們的競爭對手，包括以一種使他們更具競爭力的方式。適用於我們或我們任何附屬公司的法律、法規或監管政策的變化可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

可用信息

我們有一個網址：www.amerantbank.com。在我們的網站上，您可以免費獲取我們關於Form 10-K、10-Q和8-K的報告，以及關於附表14A的委託書和對材料的修改。材料在我們向美國證券交易委員會存檔後，將盡快在網上獲得。此外，美國證券交易委員會還設有一個網址為www.sec.gov的網站，其中包含我們以電子方式向美國證券交易委員會提交或提供的信息。我們網站上包含的信息並未以引用方式併入本10-K表格，也不被視為本表格的一部分。

30
目錄表

補充項目--關於我們執行幹事的資料
截至2023年3月1日，公司高管如下：
傑拉爾德·P·毛絨。毛絨先生(“Jerry”)現年64歲，自2022年6月8日起擔任本公司董事長兼首席執行官，自2021年7月1日起擔任副董事長兼首席執行官，自2021年3月20日起擔任副董事長兼首席執行官。Plush先生自2019年7月及10月分別出任董事董事會及該行董事會成員，並於2021年2月至2021年3月獲委任為副董事長兼首席執行官。普魯什先生是一位備受尊敬的金融服務業專業人士，擁有超過35年的高級行政領導經驗。2019年至2021年2月，他是私募股權公司愛國者金融合夥公司(愛國者)的合夥人，在那裏他尋找了新的投資機會，並代表愛國者進入了多家投資組合銀行、專業金融和金融科技公司的董事會。2018年，他擔任Verdigris Holdings，Inc.的首席執行官，領導這家初創企業完成監管申請、組織和初始融資流程。Plush先生的其他重要領導職務包括2014-2017年間在桑坦德美國銀行任職，最初擔任首席財務官和執行委員會成員，隨後擔任首席行政官。2014年至2016年，他擔任桑坦德消費者銀行董事會成員，2016年至2017年，他在匹茲堡聯邦住房金融局擔任董事董事。Plush先生之前曾擔任韋氏銀行首席運營官兼董事會成員總裁，從2006年開始擔任韋氏銀行執行副總裁兼首席財務官。在加入韋伯斯特之前，他在MBNA美國公司工作了11年，最近擔任高級執行副總裁總裁，負責董事的企業發展，在此之前擔任北美首席財務官。

普魯什先生擁有賓夕法尼亞州費城聖約瑟夫大學會計學學士學位。他是一名註冊會計師和CMA(不活躍)，目前在幾個地方董事會任職，包括邁阿密-戴德燈塔委員會董事會、橙碗委員會和邁阿密大學公民董事會。

卡洛斯·伊菲利亞奧拉。艾菲廖拉先生，現年46歲，自2023年1月起擔任本公司及銀行高級執行副總裁兼首席財務官，自2020年5月起擔任本公司及銀行執行副總裁總裁兼首席財務官。Iafigliola先生負責公司的財務管理，包括財務、財務報告和會計、財務分析、投資者關係和可持續性、貸款運營、內部控制和公司税。Aafigliola先生自2004年以來一直在我們的財務部門擔任各種職務，包括2015年至2020年5月期間的高級副總裁和財務經理。在這一職位上，他負責資產負債表管理和公司財務職能的全面監督，包括管理投資組合、專業資金以及與監管機構和金融市場參與者的關係。

Iafigliola先生於1998年在委內瑞拉加拉加斯的Catolica Andres Bello大學獲得經濟學學位，並於2003年在高等行政學院(IESA)獲得金融碩士學位。Iafigliola先生是amerant Investments公司董事會主席，也是amerant Mortgage有限責任公司董事會成員。Iafigliola先生最近被任命為邁阿密聯合之路投資委員會的成員。

阿爾貝託·卡普里萊斯。卡普里萊斯先生現年55歲，自2023年1月起擔任高級執行副總裁總裁兼首席風險官，自2018年2月起擔任執行副總裁兼首席風險官，自2016年起擔任本公司首席風險官。卡普里萊斯先生負責所有企業風險管理監督，包括信貸、市場、運營和信息安全風險、BSA/AML和消費者合規以及信息技術。自1995年以來，Capriles先生曾在世界銀行的前母公司Mercantil Servicios Financieros或MSF擔任各種職務，包括2008年至2015年擔任企業財務主管，1999至2008年擔任企業市場風險管理主管，以及1995至1999年擔任企業風險專家，在那裏他領導了該項目，以實施MSF的企業風險管理模型。在加入無國界醫生組織之前，卡普里萊斯先生在1989至1991年間擔任委內瑞拉中央銀行(委內瑞拉中央銀行)的外匯交易員。1996年至2008年，卡普里萊斯先生還在委內瑞拉加拉加斯的Católica Andrés Bello大學擔任經濟學系教授。
31
目錄表
Capriles先生畢業於委內瑞拉加拉加斯的Católica Andrés Bello大學，獲得經濟學學位，並獲得耶魯大學國際發展經濟學碩士學位和麻省理工學院工商管理碩士學位。
霍華德·萊文。李文先生現年51歲，自2023年1月起擔任總裁高級執行副總裁兼個人銀行業務主管。自2022年6月加入世行以來，他一直擔任總裁常務副行長兼消費者銀行業務主管。Levine先生負責私人客户集團、財富管理、小企業銀行、零售銀行和amerant Mortgage。在加入世行之前，萊文先生曾在amerant Mortgage擔任執行副總裁兼首席營收官，他是amerant Mortgage的創始合夥人。他於2020年11月從佛羅裏達州城市國民銀行(CNB)創立並加入amerant Mortgage，在那裏他擔任私人銀行、私人財富和住宅抵押貸款業務的執行副總裁兼執行副總裁總裁。在2017年加入CNB之前，Howard是Sabadell United Bank，N.A.消費者和住宅貸款及財務管理的執行副總裁。
Levine先生在房地產金融領域擁有超過25年的經驗，並擁有通過獨立抵押貸款公司和社區銀行經營抵押貸款業務的經驗。霍華德擁有紐約長島霍夫斯特拉大學的學士學位。
瑪麗奧拉·桑切斯。現年50歲的桑切斯女士自2022年6月起擔任執行副總裁總裁兼首席人事官，領導公司的人事和組織文化。在此之前，桑切斯夫人自2010年以來一直擔任該公司和世行的總法律顧問。除了在世行工作了15年外，她還擁有人類行為和法律方面的教育背景，為她的角色帶來了豐富的組織知識和見多識廣的視角。她和她的領導團隊專注於學習和發展、管理實踐以及多樣性和包容性。作為總法律顧問，桑切斯夫人在一系列法律問題上為公司提供諮詢，包括勞工和就業。她從事法律工作超過25年，主要擔任金融機構的內部法律顧問。在2007年加入amerant擔任副總法律顧問之前，她曾在地區銀行(前身為聯合種植者銀行)擔任副總法律顧問。
桑切斯夫人在邁阿密大學獲得心理學學士學位，在聖託馬斯大學獲得法學博士學位。2021年4月，她還畢業於耶魯大學管理學院ExecOnline的培養包容性和多樣性項目。桑切斯夫人活躍在社區中，是兒童之聲基金會公司董事會的董事成員。
阿曼多·弗萊塔斯現年46歲，2021年1月1日起任本公司高級副總裁兼財務總監。Fleitas先生於2010年加入amerant，在財務報告領域擔任過多個管理職位，包括最近擔任的高級副總裁總裁和財務報告經理。在他之前和現在的角色中，他一直負責監督綜合和獨立法定財務報表的編制，以及公司提交給美國證券交易委員會的10-Q和10-K表格的季度和年度報告。此前，他還負責監督公司對財務報告和供應商管理職能的內部控制。弗萊塔斯1996年在普華永道委內瑞拉開始了他的職業生涯，2003年過渡到美國的普華永道。在普華永道，他在審計和會計諮詢服務領域擔任過各種職務，主要服務於金融服務業的客户。
Fleitas先生於1998年在委內瑞拉加拉加斯的Católica Andrés Bello大學獲得會計學學士學位，並於2011年在美國勞德代爾堡諾瓦東南大學惠曾加商業與創業學院獲得會計學碩士學位。他是美國註冊會計師(CPA)(NH-2005-活動，NY-2010-非活動)和委內瑞拉(2006)的註冊會計師。他擁有特許全球管理會計師(CGMA)稱號，是佛羅裏達州註冊會計師協會(FICPA)和美國註冊會計師協會(AICPA)的成員。
32
目錄表

風險因素摘要

我們的業務受到許多風險的影響，這些風險可能會導致實際結果與本10-K表格中或不時在其他地方陳述的前瞻性陳述所表明的結果大不相同。這些風險在“項目1A”下有更充分的討論。風險因素“，包括但不限於以下因素：

與資金和流動性相關的風險
•流動性風險可能會影響我們的運營並危及我們的財務狀況，某些資金來源可能會增加我們的利率支出。
•我們可能無法發展和維持強大的核心存款基礎或其他低成本資金來源。
•我們可能會選擇或被迫在未來尋求額外的資本，但在需要時或在可接受的條件下，可能無法獲得這些資本，因此，我們擴大業務的能力可能會受到嚴重損害。
•我們從子公司獲得股息的能力可能會影響我們的流動性和支付股息的能力。
與信貸和利率相關的風險
•我們的盈利能力受到利率風險的影響。
•我們的信貸損失準備金可能會被證明是不夠的，我們的業務、財務狀況和盈利能力可能會受到影響。
•我們集中CRE貸款可能會導致貸款損失增加，並對我們的業務、收益和財務狀況產生不利影響。
•我們的許多貸款都是面向商業借款人的，與其他類型的貸款相比，商業借款人具有獨特的風險。
•我們對證券的估值和對我們投資證券組合中的信用減值的確定是主觀的，如果發生變化，可能會對我們的運營業績或財務狀況產生重大不利影響。
•不良資產和類似資產需要相當長的時間才能解決，並可能對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
•我們受到與貸款活動相關的環境責任風險的影響。
•房地產市場的惡化，包括住宅按揭貸款的二手市場，可能會對我們造成不利影響。
•我們可能無法有效管理與替換倫敦銀行同業拆借利率作為參考利率相關的風險。
與我們的業務和運營相關的風險
•我們的許多主要系統依賴於第三方供應商並由第三方供應商運營，任何系統故障或中斷都可能對我們的運營和我們向客户提供的服務產生不利影響。
•我們的信息系統面臨網絡安全威脅，可能會遇到中斷和安全漏洞，這可能會對我們的業務和聲譽造成不利影響。
•我們的戰略計劃和增長戰略可能不會像我們所尋求的那樣迅速或全面地實現。
•新的業務線、新的產品和服務或戰略性項目計劃可能會使我們面臨額外的風險。
•我們可能沒有能力或資源來跟上金融服務業迅速的技術變革或有效地實施新技術。
•委內瑞拉的情況可能會對我們的業務產生不利影響。
•我們實現環境、社會和治理目標的能力受到風險的制約，其中許多風險是我們無法控制的，如果我們不能實現這些目標，我們的聲譽可能會受到損害。
•我們可能無法吸引和留住關鍵人員來支持我們的業務。
•惡劣天氣、自然災害、全球流行病、戰爭或恐怖主義行為、盜竊、內亂、政府徵用或其他外部事件都可能對我們的業務產生重大影響。
•任何未能保護客户信息機密性的行為都可能對我們的聲譽造成不利影響，並使我們面臨金融制裁和其他成本，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
•我們可能會被要求寫下我們的商譽。
•我們有一項淨遞延税資產，可能完全變現，也可能不完全變現。
33
目錄表
•我們可能會因為少數投資金融科技和專業財務公司而蒙受損失。
•我們受制於公司總部大樓分租部分的相關風險。
•我們的成功取決於我們在競爭激烈的市場中有效競爭的能力。
與風險管理、內部審計、內部控制和披露控制相關的風險
•我們的風險管理政策和內部審計程序中的潛在漏洞可能會使我們暴露在未知或不可預見的風險中，這可能會對我們的業務產生負面影響。
•任何未能對財務報告保持有效的內部控制都可能損害我們財務報表的可靠性，進而可能損害我們的業務，損害投資者對我們財務報告的準確性和完整性以及我們進入資本市場的信心，並導致我們的普通股價格下跌，使我們受到監管機構的懲罰。
與外部和市場因素有關的風險
•我們的業務活動、經營業績和財務狀況都會受到新冠肺炎等傳染性疾病爆發和傳播的不利影響，而這些不利影響可能會持續下去。
•我們的業務可能會受到總體經濟狀況和金融市場狀況的不利影響。
與監管和法律事務有關的風險
•我們受到廣泛的監管，這些監管可能會限制或限制我們的活動，並對我們的收益產生不利影響。
•訴訟和監管調查在我們的業務中越來越常見，可能會導致重大財務損失和/或損害我們的聲譽。
•我們受到資本充足率和流動性標準的約束，如果我們不能達到這些標準，我們的財務狀況和運營將受到不利影響。
•FDIC存款保險費和評估的增加可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
•聯邦銀行機構定期對我們的業務進行檢查，包括我們遵守法律和法規的情況，如果我們不遵守任何監管行動，可能會對我們產生不利影響。
•美聯儲可能會要求我們投入資本資源來支持世行。
•與其他金融機構相比，我們可能面臨更高的不遵守《銀行保密法》和其他反洗錢法規的風險。
•如果不遵守公平貸款法、CFPB法規或社區再投資法案(CRA)，可能會對我們產生不利影響。
與我們普通股所有權相關的風險
•我們的某些現有股東可以對公司施加重大控制。
•我們普通股股東的權利從屬於我們已發行或可能發行的任何債務證券的持有人。
•像amerant這樣的金融機構的股價可能會大幅波動。
•我們有能力發行額外的股本證券，這將導致我們已發行和已發行的A類普通股被稀釋。
•我們修訂和重述的公司章程以及修訂和重述的章程、佛羅裏達州法律和美國銀行法中的某些條款可能具有反收購效果。
與我們的負債有關的風險
•我們可能無法產生足夠的現金來償還我們所有的債務，包括優先債券、次級債券和債券。
•我們是一家業務有限的控股公司，依賴我們的附屬公司提供支付優先債券、附屬債券和債券的本金和利息所需的資金。
•我們可能產生大量債務，這可能會對我們產生足夠現金以履行優先債券、附屬債券和債券義務的能力產生重大不利影響。


34
目錄表
第1A項。風險因素

我們受到風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生潛在的負面影響。本節介紹管理層確定的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能單獨或合併損害我們的業務、經營結果、流動性和財務狀況，以及我們的金融工具和證券。在評估我們和我們的業務以及對我們的證券進行或繼續投資時，您應該仔細考慮以下描述的風險以及本10-K表格中包含的其他信息，以及在我們提交給美國證券交易委員會的其他公開文件中以“風險因素”標題討論的任何風險因素和不確定性。我們可能面臨本10-K表格中未包含的其他風險，包括目前未知或我們目前認為無關緊要的其他風險。本10-K表格和下文討論的風險也包括前瞻性陳述，我們的實際結果可能與此類前瞻性陳述中討論的結果大不相同。有關前瞻性陳述的更多信息，請參閲本10-K表格中題為“關於前瞻性陳述的告誡”的章節。
與資金和流動性相關的風險

流動性風險可能會影響我們的運營並危及我們的財務狀況，某些資金來源可能會增加我們的利率支出。

流動性對我們的業務至關重要。無法通過存款、借款、償還貸款或出售貸款的收益和其他來源籌集資金，可能會對我們的流動性產生重大負面影響。我們的資金來源包括存款(核心和非核心)、購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券、短期和長期債務、美聯儲貼現窗口(貼現窗口)和亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款。我們還持有可用作流動性來源的證券投資組合。

我們的大部分負債是按需或提前幾天通知支付的存款賬户，包括來自大型基金提供商的存款賬户(餘額超過2000萬美元的第三方客户關係)。我們還使用中介存款和批發融資，這不僅增加了我們的流動性風險，還可能增加我們的利率支出，並可能增加我們的存款保險成本。根據即時糾正行動規則，資本金不足的機構可能無法籌集或續期經紀存款。看見表格10-K中的“監督和監管--資本要求”

我們從這些或其他來源獲得資金的能力受到任何重大限制或破壞，都可能對我們履行當前和未來財務義務的能力產生負面影響，這可能會對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響。我們獲得資金來源的金額足以按我們可以接受的條款為我們的活動提供資金或將其資本化，這些因素可能會影響我們的具體或金融服務業或整體經濟，包括但不限於：我們經營所在的地理市場或整個金融或信貸市場的經濟狀況低迷；利率上升；我們儲户的流動性需求以及對存款的競爭；是否有足夠的抵押品可供FHLB和聯邦儲備銀行接受；財政和貨幣政策；以及監管變化。此外，我們借錢或發行和出售債務的能力將取決於各種因素，如市場狀況、普遍的信貸可獲得性、我們的信用評級和我們的信用能力。

替代存款的融資可能會帶來更高的成本。如果我們被要求更多地依賴更昂貴和可能更不穩定的資金來源，或者如果沒有額外的資金來源或不能以可接受的條件獲得額外資金來源，我們的盈利能力、流動性和前景可能會受到不利影響。

我們可能無法發展和維持強大的核心存款基礎或其他低成本資金來源。

我們的存款，包括支票、儲蓄和貨幣市場存款賬户餘額和其他形式的存款，是我們貸款活動的主要資金來源。我們未來的增長將在很大程度上取決於我們擴大核心存款的能力，以提供成本更低、更穩定的資金來源。存款市場競爭激烈，因此可能很難擴大我們的核心存款基礎。

35
目錄表
自2018年下半年以來，該行一直專注於將存款基礎向核心關係存款重新混合，專注於客户收購，並增加我們在現有客户業務中的份額。2021年，我們更加關注和關注擴大我們的核心關係存款業務，包括實施/增強一個完全數字化的入職平臺，加強我們的財務管理銷售隊伍和增加財務管理能力，將我們的營銷重點放在推動更多的數字和分支機構流量上，以及收集其他存款來源，如市政賬户和財富管理。在競爭激烈的市場中，儲户有很多選擇，可以把他們的存款賬户放在哪裏。隨着我們繼續擴大我們的核心存款基礎，並尋求減少對高利率/高波動性賬户的敞口，我們可能會經歷存款淨流出，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。

我們可能會選擇或被迫在未來尋求額外的資本，但在需要時或在可接受的條件下，可能無法獲得這些資本，因此，我們擴大業務的能力可能會受到嚴重損害。

聯邦監管當局要求我們和銀行保持充足的資本水平，以支持我們的運營。雖然我們相信我們的現有資本(目前超過資本要求)將足以支持我們目前的業務和預期的增長，但增長速度快於預期、收益水平下降、運營虧損、經濟狀況變化、監管要求修訂或收購機會等因素可能會導致我們尋求額外的資本。如有需要，我們是否有能力籌集更多資金，將視乎我們的財政表現、資本市場情況、經濟狀況及其他多項因素而定，其中許多因素並非我們所能控制。因此，我們不能向您保證，如果需要或按我們可以接受的條件，我們有能力籌集額外資本。如果我們不能在需要時籌集額外資本，我們進一步擴大業務的能力可能會受到重大損害，我們的流動性、業務、運營結果和財務狀況可能會受到重大不利影響，我們的普通股價格可能會下降。

我們從子公司獲得股息的能力可能會影響我們的流動性和支付股息的能力。

我們是一個獨立於銀行和我們的其他子公司的法人實體。《聯邦儲備法》第23A條限制了我們向銀行借款的能力，而我們的主要現金來源，除了證券發行，就是來自銀行的股息。這些股息是支付普通股股息的主要資金來源，也是我們的次級債券的利息以及我們的優先債券和我們的附屬債券的利息和本金。有幾項法律法規限制了銀行可能向我們支付的股息金額以及我們可能支付的普通股股息，看見“監督和監管--分紅。”限制我們從子公司獲得股息的能力可能會對我們的流動性和我們償還債務的能力產生重大不利影響，包括我們的次級債券、我們的優先債券和我們的附屬債券支付我們的其他債務和支付普通股的股息。

我們不能保證我們未來是否會繼續為我們的普通股支付股息。未來的股息將由我們的董事會酌情宣佈和支付，並將取決於許多因素，其中包括我們的運營結果、財務狀況、流動性、資本充足率、現金需求、前景、監管資本和限制、董事會可能認為相關的其他因素以及適用的聯邦和州法規。我們無力償還債務、支付其他債務或向股東支付股息，可能會對我們的財務狀況和您對我們證券的投資價值產生實質性的不利影響。

36
目錄表

與信貸和利率相關的風險

我們的盈利能力受到利率風險的影響。

我們的盈利能力在很大程度上取決於淨利息收入，淨利息收入是從資產(如貸款和投資)賺取的利息與有息負債(如存款和借款)的利息支出之間的差額。利率變化可能會影響我們的利潤以及我們幾項資產和負債的公允價值。 如果利率上升，如果存款和借款等計息負債的利息增長速度快於貸款和投資證券等生息資產的利息增長速度，我們的淨利息收入和資產價值可能會減少。如果短期利率以比長期利率更快的速度增長，這最有可能發生，這將導致我們的淨利息收入下降。此外，利率上升可能會減少整體貸款需求，並會對按揭貸款和再融資的數量造成重大影響，從而影響按揭融資業務的盈利能力。我們的客户償還貸款的能力可能會受到市場利率上升的負面影響，如果他們的償還貸款能力受到損害，我們的不良資產水平可能會增加，並對我們的經營業績產生不利影響。

隨着時間的推移，長期的低利率可能會降低貸款收益率和其他盈利資產的收益率，從而對我們的收益產生不利影響。此外，在利率下降的環境下，我們可能會遇到大量的貸款提前還款和替代貸款可能以較低的利率定價，從而導致我們的淨利息收入減少。由於我們的資產負債表對資產敏感，利率下降或收益率曲線趨平或倒置可能會對我們產生不利影響。

市場利率的變化是不可預測的，因為它們受到許多我們無法控制的因素的影響，包括一般經濟狀況(通脹、衰退、失業)、財政和貨幣政策以及美國和其他金融市場的變化。在利率環境瞬息萬變的情況下，我們可能無法有效地管理利率風險，這將對我們的財務狀況和經營業績造成不利影響。

我們的信貸損失準備金可能會被證明是不夠的，我們的業務、財務狀況和盈利能力可能會受到影響。

確定信貸損失撥備的適當水平本身就涉及高度的主觀性和判斷性，需要我們對貸款組合的可收集性做出各種假設和估計，包括借款人的信譽、用作償還許多貸款的抵押品的房地產和其他資產的價值以及未來的趨勢，所有這些都可能經歷重大變化。在確定信貸損失撥備的金額時，我們回顧我們的貸款和損失和拖欠經驗，評估經濟狀況和趨勢，合理和可支持的預測，抵押品價值和信用質量指標，包括過去的沖銷經驗和逾期貸款和不良資產的水平。我們不能確定隨着時間的推移，我們的估計是否足以彌補我們投資組合中預期的信貸損失，因為這些損失可能會因經濟變化、市場狀況或對特定客户、行業或市場產生負面影響的事件或償還貸款的借款人而受到不利影響。如果我們的貸款信貸損失撥備不足，我們的業務、財務狀況，包括我們的流動性和資本，以及經營業績可能會受到重大不利影響。此外，銀行監管機構根據與管理層不同的判斷，定期審查我們的信貸損失撥備，並可能要求增加信貸損失撥備或確認進一步的沖銷(如果沖銷超過信貸損失撥備，也將要求增加信貸損失撥備)。信貸損失撥備的任何增加都將導致淨收益減少，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

自2022年12月31日起，我們不再是一家新興成長型公司，我們實施了財務會計準則委員會(FASB)的會計準則編碼(ASC)主題326，
37
目錄表
金融工具--信貸損失，關於計算金融工具當前預期信貸損失的新指南(“CECL”)。該指導意見對銀行、金融機構和其他組織持有的貸款和其他金融資產的信貸損失進行了實質性的會計處理。該準則改變了GAAP以前的已發生損失減值方法，採用了一種反映終身預期信貸損失的方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息來進行信貸損失估計。在已發生損失模型下，我們在發生損失時確認損失。CECL代表了對已發生損失模型的背離。CECL要求為投資而持有的貸款和持有至到期的債務證券以預期收回的淨額(扣除信貸損失準備金)列報。此外，預期信貸損失的計量在金融資產首次計入資產負債表時進行(此後定期更新)，並基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。CECL通常會導致提前確認被認為是預期的信貸損失，並可能導致更高的信貸損失準備金和季度信貸損失準備金的波動性。未來CECL模式下的撥備可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們集中CRE貸款可能會導致貸款損失增加，並對我們的業務、收益和財務狀況產生不利影響。

CRE是週期性的，由於所融資資產的集中度和風險，包括用於收購和開發土地和住宅、多户、零售、寫字樓、工業和酒店建設的貸款，可能存在虧損風險。市場中斷、經濟狀況(包括應對新冠肺炎疫情或另一場類似疫情)、法律法規的變化或其他事件可能會對客户的還款能力產生重大影響，並可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生實質性的不利影響。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的CRE貸款分別包括約11億美元和13億美元的固定利率貸款。在利率上升的環境下，由於我們的負債通常是浮動利率或期限較短，固定利率貸款可能會對我們的利潤率產生不利影響，並出現資產/負債錯配和風險。

截至2022年12月31日，該行CRE貸款組合佔其基於風險的資本的294.5%，或總貸款的39.3%，而截至2021年12月31日，其基於風險的資本的289.1%，或總貸款的45.3%。銀行業監管機構預計，擁有較高水平CRE貸款的銀行將實施增強的承保標準、內部控制、風險管理政策和投資組合壓力測試，並提高因CRE貸款增長和敞口而可能出現的損失和資本水平的撥備水平。我們已經制定和實施了CRE濃度風險管理計劃，並監測了我們對CRE的暴露，但不能保證我們的計劃將有效地管理我們的CRE濃度。

CRE貸款以及我們投資組合中的其他貸款都以房地產為抵押。如果我們經營的市場的經濟狀況惡化，或者在房地產市場狀況變得糟糕的地區，我們可能會經歷相當高水平的房地產不良貸款。擔保這些貸款的抵押品的價值和來自這些貸款的收入流可能會受到負面影響，可能需要為信貸損失撥備額外的準備金。我們以賬面價值或以上價格出售其他房地產自有(“OREO”)物業的能力也可能受到影響，造成額外損失。

此外，這些貸款是以位於南佛羅裏達州、德克薩斯州休斯頓和紐約大都市區的物業為抵押的，由於通脹、衰退、失業或其他我們無法控制的因素導致的一般經濟狀況的下降將影響這些市場的當地經濟狀況，並可能對我們的收益和財務狀況產生負面影響，包括我們的資本和流動性。


38
目錄表
我們的許多貸款都是面向商業借款人的，與其他類型的貸款相比，商業借款人具有獨特的風險。

截至2022年12月31日，我們的貸款組合中約有27億美元(39%)和14億美元(20%)分別由CRE貸款和商業貸款組成。由於這些貸款的償還往往取決於所涉物業或企業的成功運營或發展，因此它們的償還對房地產市場和一般經濟的不利情況很敏感，而獲得這些貸款的抵押品可能不足以在發生違約時償還貸款。因此，房地產市場和經濟的低迷增加了與商業貸款相關的風險，包括CRE貸款。此外，自新冠肺炎疫情爆發以來，我們經營的市場受到了影響，特別是在紐約大都會地區，截至2022年12月31日，我們不再在那裏發放貸款，但仍持有總計3.3億美元的投資貸款，包括零售和寫字樓物業在內的商業房地產一直並可能繼續受到疫情及其後果的負面影響。此外，特定於貸款的風險也可能影響商業貸款，包括與建築相關的風險、成本超支、工程竣工風險、總承包商信用風險、應收賬款的可收回性以及與最終銷售或使用已完工建築相關的風險。如果經濟狀況下降、影響業務發展的自然災害或其他問題給我們這些類型的借款人帶來困難 對於貸款，如果我們在承銷貸款時未能準確評估這些貸款的信用，或者如果我們未能充分繼續監控這些貸款的表現，我們的貸款組合可能會出現拖欠、違約和信用損失，這可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

我們對證券的估值和對我們投資證券組合中的信用減值的確定是主觀的，如果發生變化，可能會對我們的運營業績或財務狀況產生重大不利影響。

固定期限證券，以及按估計公允價值報告的短期投資，佔我們總投資的大部分。我們一般將公允價值定義為出售資產時收到的價格或為轉移負債而支付的價格。在解讀市場數據以編制公允價值估計時，往往需要相當大的判斷力，使用不同的假設或估值方法可能會對估計公允價值金額產生重大影響。在市場動盪期間，包括利率大幅上升或高利率、信用利差迅速擴大或流動性不足的時期，如果交易變得不那麼頻繁，或者市場數據變得不那麼容易觀察到，某些資產類別可能變得缺乏流動性，我們可能很難對某些證券進行估值。在這些情況下，估值過程包括不太容易觀察到的投入，需要更多的主觀性和管理層的判斷。估值可能導致估計公允價值與投資最終可能出售的金額大不相同。此外，迅速變化和史無前例的信貸和股票市場狀況可能會對我們財務報表中證券的估值產生重大影響，估計公允價值的期間間變化可能會有很大差異。

截至2022年12月31日，該公司可供出售的債務證券的公允價值約為11億美元，而截至2021年12月31日的公允價值為12億美元。截至12月31日，2022年可供出售的債務證券的未實現持有淨虧損為1.13億美元(2021年為570萬美元)，未實現持有淨收益為100萬美元(2021年為2150萬美元)。2022年，本公司錄得税前未實現持有虧損淨額1.277億美元(2021年為2150萬美元)，計入同期累計其他綜合(虧損)收入。這些未實現虧損主要是由於期內市場利率上升，導致債務證券市場的估計公允價值下降。本公司進行監督以確保其擁有足夠的信用支持，截至2022年12月31日，我們認為這些證券沒有信用減損，因為它們估計公允價值的下降可歸因於利率和投資證券市場的總體變化，而不是信用質量。此外，該公司不打算出售這些債務證券，並認為很有可能不需要在這些證券預期收回之前出售這些證券。


39
目錄表
從2022年1月1日開始，可供出售的債務證券根據新的金融工具當前預期信用損失會計準則(“CECL”)進行信用損失分析，該準則要求公司確定截至報告日期是否存在減值，以及該減值是否源於信用損失。信貸損失準備是對由於信貸損失而可供出售的債務證券的損失設立的，並作為信貸損失準備金的一個組成部分報告。應計利息不包括在我們預計的信貸損失估計中。2022年，該公司沒有對其任何可供出售的債務證券的估計信貸損失計提撥備。有關CECL的更多信息，請參見看見10-K表中我們經審計的合併財務報表附註1。在2022年1月1日之前，我們的債務證券被歸類為可供出售或持有至到期，通常根據適用的會計指導對非臨時性減值進行評估。

我們密切關注我們的投資組合中公允價值和信用風險的變化。我們投資組合的估值也受到外部市場和其他因素的影響，包括美國證券交易委員會和財務會計準則委員會關於公允價值會計的指導意見的實施。因此，若市況進一步惡化及/或更新會計指引，而吾等確定所持投資證券已出現信貸損失，吾等未來的盈利、財務狀況、監管資本及持續經營可能會受到重大不利影響。

不良資產和類似資產需要相當長的時間才能解決，並可能對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的不良貸款總額分別為3760萬美元和4980萬美元，分別佔總貸款的0.54%和0.89%。此外，截至2021年12月31日，我們的OREO為970萬美元。截至2022年12月31日，我們沒有OREO餘額。我們的不良資產可能會以各種方式對我們的淨收入產生不利影響。我們不記錄非應計貸款或OREO的利息收入，這些資產需要更高的貸款管理和其他成本，從而對我們的收入產生不利影響。這些資產或相關抵押品的價值或相關借款人的業績或財務狀況的下降，無論是否由於我們無法控制的經濟和市場狀況所致，都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。不良資產的任何增加以及信貸損失撥備的相關增加都可能對我們的業務產生負面影響，並可能對我們的資本、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，不良資產的解決需要管理層承諾一定的時間，這可能不利於他們的其他責任。不能保證我們未來不會經歷不良貸款、OREO和類似的不良資產的增加。

我們要承擔與貸款活動相關的環境責任風險。.

我們的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的。在我們的正常業務過程中，我們可以取消抵押品贖回權，並對抵押某些貸款的物業擁有所有權。在這些物業上可能發現危險或有毒物質的風險。如果發現危險或有毒物質，我們可能會承擔補救費用，以及人身傷害和財產損失。環境法可能會要求公司產生大量費用，並可能大幅降低受影響財產的價值或限制我們使用或出售受影響財產的能力。此外，未來的法律或對現有法律和法規的更嚴格的解釋或執行政策可能會增加我們對環境責任的敞口。在啟動喪失抵押品贖回權之前對房地產進行環境審查可能不足以發現所有潛在的環境危害。與環境危害相關的補救費用和任何其他財務責任可能會對公司的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

40
目錄表
房地產市場的惡化，包括住宅按揭貸款的二手市場，可能會對我們造成不利影響。

住宅房地產市場價格下跌或房屋銷售水平下降，可能會導致單一家庭住房價值下降，從而對擔保住宅按揭貸款的抵押品和擔保我們所持貸款的住宅物業抵押品的價值、抵押貸款來源和出售抵押貸款的收益產生不利影響。房地產價格的下跌增加了某些抵押貸款的拖欠和損失，特別是第二留置權抵押貸款和房屋淨值信用額度。住房抵押貸款二級市場持續的重大中斷可能會限制大多數住房抵押貸款的市場和流動性，但符合房利美和房地美的貸款除外。可能會出現惡化的趨勢，包括房地產價值下降、房屋銷售量下降、借款人因失業、利率上升或其他因素而面臨的財務壓力。這可能會對借款人造成不利影響，並導致未來期間更多的拖欠和更多的沖銷，這將對我們的財務狀況(包括資本和流動性)或經營業績產生不利影響。如果我們對這些貸款的信貸損失撥備不足以彌補此類損失，我們未來的收益、資本和流動性可能會受到不利影響。

我們可能無法有效管理與替換倫敦銀行同業拆借利率作為參考利率相關的風險。

退出和取代廣泛使用的基準指數LIBOR給我們的業務、我們的客户和更廣泛的銀行業帶來了重大風險。我們的大量貸款、借款、衍生品合約和金融工具直接或間接依賴於倫敦銀行間同業拆借利率。全球從倫敦銀行間同業拆借利率的過渡正在繼續推進，自2023年6月30日起，倫敦銀行間同業拆借利率將被有擔保的隔夜融資利率(SOFR)和其他替代利率取代，但倫敦銀行間同業拆借利率仍在逐步淘汰。與這一過渡相關的風險包括與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的金融工具的估值變化產生的財務風險、定價和操作風險、法律實施和修訂文件風險。持續退出和更換LIBOR可能會給我們的業務帶來財務風險和不確定因素，我們也可能面臨採用SOFR或其他後續基準的運營挑戰。我們無法預測從倫敦銀行間同業拆借利率過渡將產生什麼影響，如果我們未能成功管理過渡，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

與我們的業務和運營相關的風險

我們的許多主要系統依賴於第三方供應商並由第三方供應商運營，任何系統故障或中斷都可能對我們的運營和我們向客户提供的服務產生不利影響。

我們外包了許多主要系統和關鍵的後臺操作，如數據處理、記錄和監控交易、在線銀行接口和服務、互聯網連接和網絡接入。例如，我們與世界上最大的銀行和支付技術提供商簽訂了一項新的多年外包協議，全面負責世行的大量支持職能和員工，包括某些關鍵的後臺業務，並將我們的整個核心銀行系統過渡到由該供應商提供和服務的系統。我們通過這些外包系統獲得的服務的中斷或故障可能會導致我們的運營中斷。任何系統故障或中斷的發生都可能損害我們的聲譽並導致客户和業務的流失，可能使我們受到額外的監管審查，或者可能使我們承擔法律責任。這些情況中的任何一種都可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。








41
目錄表
我們的信息系統面臨網絡安全威脅，可能會遇到中斷和安全漏洞，這可能會對我們的業務和聲譽造成不利影響。

我們嚴重依賴通信和信息系統，包括由第三方服務提供商提供的系統，來開展我們的業務。這些系統的任何故障、中斷或安全漏洞都可能導致故障或中斷，這些故障或中斷可能會影響我們為客户提供服務的能力、運營我們的業務並影響我們的客户隱私，並可能損害我們的聲譽、導致業務損失、使我們受到額外的監管審查或執法，或使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任。我們的系統和網絡，以及我們的第三方服務提供商的系統和網絡，都存在安全風險，可能容易受到第三方的網絡攻擊，包括通過外國和犯罪組織發起的協同攻擊，以擾亂商業運營，以及出於政治或犯罪目的對數據和系統進行其他危害。網絡威脅正在迅速演變，我們可能無法預見或阻止所有此類攻擊，並可能被追究任何安全漏洞或損失的責任。隨着為應對新冠肺炎疫情而實施的遠程和/或混合工作協議的實施，這些風險已經增加，隨着手機銀行和其他基於互聯網的產品和服務的使用繼續增長，這些風險在未來可能會繼續增加。

例如，2022年8月，我們接到第三方供應商的通知，稱其遇到了潛在的網絡安全事件。在進行取證分析後，供應商在2022年9月通知我們，來自銀行一些客户的有限信息被未經授權地訪問和滲透。網絡安全事件僅限於供應商的系統和網絡，不涉及傳播非公開的個人身份信息，供應商沒有發現任何濫用信息的證據。儘管我們確定，根據適用的違約通知法，沒有要求向任何州機構、監管機構或客户發出通知，但我們的結論是，讓供應商向我們受影響的客户提供通知是適當和謹慎的。我們不知道有任何持續的網絡安全威脅或涉及該供應商的入侵。

儘管我們的網絡安全政策和程序以及我們努力監控和確保我們和我們的服務提供商的系統的完整性，但我們可能無法預見所有類型的安全威脅，也可能無法實施有效的預防措施來抵禦所有此類安全威脅。此外，特定網絡攻擊的影響和嚴重程度可能無法立即確定，可能需要相當長的時間才能做出這樣的決定。雖然對網絡攻擊的調查正在進行中，但我們可能並不完全瞭解網絡攻擊造成的損害的程度，也可能不清楚如何遏制和補救這種損害，任何損害都可能繼續蔓延。

安全漏洞或故障可能會帶來嚴重的不利財務和其他後果，包括鉅額法律和補救成本、運營中斷、機密信息被盜用、損壞我們或我們的第三方服務提供商運營的系統，以及損害我們的客户和我們的交易對手。此類損失和索賠可能不在我們的保險範圍之內。除了任何故障、中斷或安全漏洞(包括我們的第三方服務提供商的故障、中斷或安全漏洞)的直接成本外，這些事件還可能損害我們的聲譽，導致客户業務損失，使我們受到額外的監管審查，或使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任，任何這些都可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們的戰略計劃和增長戰略可能不會像我們所尋求的那樣迅速或全面地實現。

我們已經通過並將繼續實施和完善我們的戰略計劃，以簡化我們的商業模式，並專注於我們作為社區銀行的活動，為我們的國內客户和精選的外國儲户和財富管理客户提供服務。我們的計劃包括專注於盈利增長、交叉銷售以獲得更大的客户業務份額、核心存款產生、本地市場的貸款增長、貸款組合向更高保證金貸款的轉變、改善客户體驗、改善業務和運營流程，以及實現運營效率和成本降低。

42
目錄表
該戰略計劃的技術變化和系統轉換，包括外包關鍵的後臺操作，以及將我們的核心數據處理平臺從我們目前的軟件供應商過渡到FIS®提供的平臺，涉及執行風險和其他風險。我們的計劃可能需要比我們預期的更長的時間來實施，我們實現的結果可能不像我們尋求的那樣成功，所有這些都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。此外，我們戰略計劃的結果會受到本文所述影響我們業務的其他風險的影響，這些風險包括：貸款、利率風險；在競爭激烈的國內市場尋找存款和財富管理客户的能力；我們實現增長計劃或有效管理增長的能力；我們從技術投資中獲得的好處，包括我們預期從與FIS®的外包關係中獲得的好處和成本節約；我們可能需要比預期更長的時間才能實現這些好處，可能沒有預期的那麼大，或者可能需要額外的投資；如果我們無法降低成本結構，我們可能無法實現我們的盈利目標。

新的業務線、新的產品和服務或戰略性項目計劃可能會使我們面臨額外的風險。

我們定期評估我們提供的服務，並不時尋求實施新的業務線或在現有的業務線內提供新的產品和服務。與這些努力相關的風險和不確定性很大，包括外部因素，如遵守法規、競爭性替代方案和不斷變化的市場偏好，這些因素可能會影響新業務線和/或新產品或服務的成功實施。在開發和營銷新業務線和/或新產品和服務時，我們可能會投入大量時間和資源。引入和開發新業務和/或新產品或服務的初始時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能被證明是不可行的，這反過來可能對我們的經營業績產生重大負面影響。此外，任何新的業務和/或新的產品或服務都可能需要建立新的關鍵控制和其他控制，並對我們現有的內部控制系統產生重大影響。如果在開發和實施新業務和/或新產品或服務時未能成功管理這些風險，可能會對我們的業務產生重大不利影響，進而影響我們的財務狀況和運營結果。

我們可能沒有能力或資源來跟上金融服務業迅速的技術變革或有效地實施新技術。

金融服務業正經歷着快速的技術變革，不斷推出由技術驅動的新產品和服務。除了讓我們能夠更好地為客户服務外，有效利用技術還可以提高效率，並可能使金融機構降低成本，降低與欺詐和其他運營風險相關的風險。我們未來的成功將在一定程度上取決於我們利用技術提供符合客户偏好的產品和服務的能力，這些產品和服務在我們繼續增長和擴大我們的產品和服務時創造了額外的運營效率。我們可能無法迅速或以預期的成本有效實施新的技術驅動的產品和服務增強功能，這可能會削弱我們實現此類新技術預期收益的能力，或者需要我們招致鉅額成本以及時補救任何此類挑戰。

許多規模較大的競爭對手擁有更多的資源來投資於技術改進，而且越來越多的非銀行公司正在利用技術與傳統貸款機構競爭貸款和其他銀行服務。我們的技術需求所依賴的第三方和供應商可能無法在成本效益的基礎上開發使我們能夠跟上此類發展的系統。因此，我們規模較大的競爭對手可能能夠提供比我們能夠提供的產品更多或更好的產品，這將使我們處於競爭劣勢。我們可能會失去尋求新的技術驅動的產品和服務的客户，以至於我們無法提供此類產品和服務。跟上技術變革的步伐是很重要的，如果做不到這一點，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

43
目錄表
委內瑞拉的情況可能會對我們的業務產生不利影響。

截至2022年12月31日，我們27%的存款(約合19億美元)來自委內瑞拉居民。從2018年12月31日到2022年12月31日，該銀行在委內瑞拉的存款有所下降(看見項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析)這些下降的部分原因是該公司降低合規成本的行動，以及委內瑞拉的經濟狀況已經並將繼續影響我們委內瑞拉客户創造和節省美元的能力，從而導致他們的存款被用於支付生活費用和其他投資活動。銀行的所有存款都以美元計價。委內瑞拉不利的經濟狀況可能會繼續對我們的委內瑞拉存款基礎以及我們保持和發展這些關係的能力產生負面影響，因為居住在委內瑞拉的客户依賴他們的美元存款來支付生活費用和其他必需品，而無法產生額外的美元。

此外，儘管我們尋求增加來自國內市場的信託、經紀和投資諮詢業務，但目前我們從這些服務中獲得的收入基本上都來自委內瑞拉客户。委內瑞拉的經濟和其他條件，或影響我們向委內瑞拉客户提供服務的美國法規或制裁，可能會對我們管理或託管的資產金額以及委內瑞拉客户的交易量產生不利影響，從而減少我們從這些業務中賺取的費用和佣金，並可能對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

我們實現環境、社會和治理目標的能力受到風險的制約，其中許多風險是我們無法控制的，如果我們不能實現這些目標，我們的聲譽可能會受到損害。

所有行業的公司都面臨利益相關者的審查，涉及ESG事項，包括與環境管理、社會責任、多樣性、公平和包容性以及工作場所權利有關的做法和披露。我們實現ESG目標的能力，包括到2025年提供10億美元可持續產品的目標，以及到2030年帶領我們實現碳中和運營的計劃，以及我們2023-2030年的其他ESG目標，以及準確和透明地報告我們的進展存在許多運營、財務、法律和其他風險，並且可能取決於第三方的行動，所有這些都不在我們的控制範圍之內。如果我們無法達到ESG目標或利益相關者的期望和行業標準，或者如果我們被認為沒有做出適當的迴應，我們的聲譽可能會受到負面影響。此外，近年來，投資者倡導團體和某些機構投資者對ESG事項的重視程度越來越高。如果由於對我們ESG實踐的評估，某些投資者對我們的行動或進展不滿意，他們可能會重新考慮他們對我們公司的投資。隨着可持續發展報告的性質、範圍和複雜性的擴大，盡職調查和披露要求的增加，包括美國證券交易委員會最近提出的關於温室氣體排放等的披露要求，我們可能不得不承擔額外的成本來控制、評估和報告可持續發展指標。在我們宣佈的時間範圍內追求或實現我們的ESG目標、指標和目的或滿足各種ESG報告標準的任何失敗或被認為的失敗，無論是否有效，都可能增加訴訟風險。

我們可能無法吸引和留住關鍵人員來支持我們的業務。

我們的成功在很大程度上取決於我們能否吸引和留住關鍵崗位上有經驗的人員。在我們為具有足夠資歷和證明能力的候選人服務的活動和市場中，存在着激烈的競爭。如果我們無法聘用和留住關鍵人員，我們可能無法實施我們的業務戰略，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到負面影響。新冠肺炎疫情對勞動力市場造成的持續影響導致的勞動力短缺也可能限制我們吸引和留住人才的能力。








44
目錄表
惡劣天氣、自然災害、全球流行病、戰爭或恐怖主義行為、盜竊、內亂、政府徵用或其他外部事件都可能對我們的業務產生重大影響。

惡劣天氣及自然災害，包括颶風(例如2022年9月影響佛羅裏達州的伊恩颶風)、龍捲風、地震、火災、乾旱與洪災、戰爭或恐怖主義行為(例如最近俄羅斯入侵烏克蘭導致地區衝突升級，以及中國與臺灣之間的軍事緊張局勢加劇)、流行病及全球流行病(例如新型冠狀病毒新冠肺炎的爆發)、盜竊、內亂、政府徵收、譴責或其他在我們營運市場或客户居住的市場(包括委內瑞拉)發生的其他外部事件，均會對我們的業務能力產生重大影響。此類事件可能會影響我們存款基礎的穩定性、損害借款人償還未償還貸款的能力、損害獲得貸款的抵押品價值、造成重大財產損失、損害員工生產力、導致收入損失和/或導致我們產生額外費用。儘管管理層已經制定了災難恢復和業務連續性政策和程序，但任何此類事件的發生都可能對我們的業務產生重大不利影響，進而可能對我們的財務狀況和運營業績產生重大不利影響。

我們的業務主要集中在兩個市場-佛羅裏達州南部和德克薩斯州休斯頓地區，這可能會增加我們受到極端天氣影響的風險。這兩個市場地區容易受到颶風、熱帶風暴和其他類似惡劣天氣的影響，可能會帶來嚴重的洪水和風災，可能會對我們經營的市場的當地經濟造成負面影響，並摧毀和損壞財產。雖然我們無法預測未來天氣事件是否或在多大程度上會影響我們當前或未來市場的運營或經濟，但此類事件可能會導致擔保我們貸款的財產價值的破壞或減值，增加拖欠、喪失抵押品贖回權或貸款損失，並導致貸款發放量下降，對我們的業務和運營結果產生負面影響。這種天氣事件的可能性已經並可能繼續導致我們的客户產生更高的財產和意外傷害保險費，這可能會對我們運營的市場中房地產的價值和銷售產生不利影響。此外，惡劣天氣對我們運營市場的影響已經並可能繼續增加我們的業務運營所需的成本和保險供應。

任何未能保護客户信息機密性的行為都可能對我們的聲譽造成不利影響，並使我們面臨金融制裁和其他成本，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

由銀行監管機構和其他機構執行的各種聯邦、州和外國法律保護客户非公開個人信息的隱私和安全。我們的許多員工都可以訪問並定期處理敏感的客户個人信息，包括通過訪問信息技術系統。我們依靠各種內部流程和控制來保護公司及其員工可以訪問或擁有的客户信息的機密性。員工可能有意或無意地泄露或挪用機密客户信息，或者我們的數據可能成為網絡安全攻擊的目標。這些個人數據也可能被第三方黑客入侵我們的系統或服務提供商或與我們有業務往來的人的系統，例如接受信用卡或借記卡支付的信用局、數據處理器和商家的系統；以及品牌模擬網絡釣魚攻擊，試圖通過使用欺詐性電子郵件和/或模擬公司品牌的網站來獲取客户的個人數據。如果我們受到成功的網絡攻擊或未能保持足夠的內部控制，或者如果我們的員工未能遵守我們的政策和程序，則可能發生挪用、故意或無意的不當披露或濫用客户信息的情況。此類網絡攻擊如果是由內部控制缺陷或違規行為引起的，可能會嚴重損害我們的聲譽，導致民事或刑事處罰，或兩者兼而有之，進而可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

45
目錄表
我們可能會被要求寫下我們的商譽。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的商譽為1,950萬美元，主要是支付的對價超過2006年收購的一家儲蓄銀行和2019年收購開曼銀行的淨資產的公允價值。我們每年使用需要使用公允價值估計和判斷的流程進行商譽減值測試。估計公允價值受業務表現的影響，尤其可能會因市場長期下跌而減少。如果確定商譽已經減值，我們必須按減值金額減記商譽，並在淨收益中計入相應的費用。儘管我們在歷史上沒有商譽減記，但任何此類減記都可能對我們的運營業績或財務狀況產生不利影響。

我們有一項淨遞延税資產，可能完全變現，也可能不完全變現。

遞延所得税是指財務會計和税務報告之間的時間差異對税收的影響。遞延税項資產或DTA由管理層定期評估，以確定它們是否可變現。管理層的決定因素包括企業的業績，包括未來產生應税收入的能力。實現遞延税金資產需要我們運用重大判斷，而且本質上是投機性的，因為它需要無法確定地做出的估計。如果根據現有信息，遞延所得税資產很可能不會變現，則必須建立估值撥備，並對淨收入進行相應計提。此類費用可能會對我們的運營結果或財務狀況產生重大不利影響。此外，公司税率的變化可能會影響我們的DTA的價值，並可能需要註銷部分此類資產。截至2022年12月31日，根據美國21%的企業所得税税率，我們擁有淨DTA，賬面價值為4870萬美元。看見“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關鍵會計政策和估計。”

我們可能會因為少數投資金融科技和專業財務公司而蒙受損失。

有時，我們可能會或考慮對金融科技和專業財務公司進行少數股權投資。如果我們這樣做，我們可能無法影響我們投資的公司的活動，並可能因這些活動而蒙受損失。少數股權投資涉及風險，包括我們投資的公司可能遇到財務困難，從而對此類投資產生負面影響，可能具有與我們的投資目標不一致的經濟或商業利益或目標，或者可能採取或阻止採取與我們的投資目標相反的方式採取行動或阻止採取行動，或者由於持續或全面的經濟低迷，該公司違約、流動性減少或資不抵債的可能性增加。少數股權投資帶來了額外的風險，包括與潛在的財務利益相關的對我們管理團隊的潛在不成比例的分散，潛在的利益衝突，以及對我們與可能採取與我們價值觀不符的行為的品牌進行關聯和投資的聲譽的損害。此外，儘管我們可能會就某些投資尋求董事會代表，但不能保證如果尋求董事會代表，將會獲得此類代表。如果我們投資的公司在未來尋求額外的融資來為其增長戰略提供資金，這些融資交易可能會導致我們的所有權股權被稀釋，並且這些交易的估值可能低於我們獲得此類所有權權益的投資交易。, 這可能會顯著降低我們在這些實體的投資的公允價值。我們也可能無法在我們預期的時間範圍內處置我們的少數股權投資，或者根本無法處置。我們無法處置我們在實體中的少數股權投資，或向下調整或減值股權投資，可能會對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。

我們受制於公司總部大樓分租部分的風險.

於2021年12月，吾等完成出售約177,000平方英尺的總部大樓(“該物業”)，並就出售事宜訂立為期18年的三重淨租物業(“該租賃”)，初始基本租金為每年7,500,000美元(每年遞增1.5%)，據此，吾等亦須負責物業的保險、房地產税及保養及維修費用。在租賃期內，我們有權將物業的全部或任何部分轉租。


46
目錄表
雖然我們佔用並預期將繼續佔用該物業的一大部分，但我們目前也轉租並打算繼續將該物業的一大部分轉租給第三方。當我們將物業中的空間轉租給第三方時，我們不會免除租賃項下的基本義務。吾等依賴來自分租客的分租收入來抵銷與吾等於租賃項下的責任有關的開支。雖然我們會評估每名轉租人的財務狀況，但隨着時間的推移，每名轉租人或轉租擔保人(如有)的財務狀況可能會惡化。如果向吾等轉租物業空間的分租人未能履行轉租協議的條款(因其財務狀況或其他因素)，吾等可能無法根據每份轉租協議或相關擔保(如有)的條款追討欠吾等的款項。倘若分租人拖欠其與吾等的分租責任或以其他方式終止與吾等的物業空間分租，吾等可能會損失計劃中的分租租金收入，從而對吾等的經營業績造成不利影響。此外，如分租人未能履行其與吾等的分租責任或以其他方式終止與吾等的分租協議，吾等可能無法以相同或更優惠的租金條款及時或根本找不到新的分租人。

我們的成功取決於我們在競爭激烈的市場中有效競爭的能力。

我們在佛羅裏達州和德克薩斯州休斯頓開展業務的銀行市場競爭激烈，我們未來的增長和成功將取決於我們在這些市場有效競爭的能力。我們在我們的市場上與其他地方、地區和國家商業銀行、儲蓄機構、信用合作社、抵押貸款機構、信託服務提供商以及證券諮詢和經紀公司競爭存款、貸款和其他金融服務。通過互聯網在全國範圍內運營的市場貸款機構也在快速增長，金融科技的其他發展，包括區塊鏈和其他技術，可能會擾亂金融服務業，影響銀行的經營方式。我們的許多競爭對手提供與我們不同的產品和服務，而且比我們擁有更多的資源、知名度和市場佔有率，這對他們招攬業務有利。此外，規模較大的競爭對手可能會比我們更積極地為貸款和存款定價，並擁有更廣泛和更多樣化的客户和地理基礎可供利用。


與風險管理、內部審計、內部和披露控制相關的風險

我們的風險管理政策和內部審計程序中的潛在漏洞可能會使我們暴露在未知或不可預見的風險中，這可能會對我們的業務產生負面影響。

我們的企業風險管理和內部審計計劃旨在減少對我們的重大風險和損失。我們已制定並繼續制定全面的風險管理政策和程序，以識別、緩解我們面臨的風險類型，併為其提供良好的運營環境，這些風險包括信用風險、市場風險(利率和流動性風險)、操作風險、信息安全風險、合規風險(包括BSA/AML和OFAC合規)、戰略風險和聲譽風險。此外，我們設計和實施了內部審計政策和程序，以反映對我們風險的持續審查，並預計未來將繼續這樣做。然而，與任何風險管理框架一樣，我們當前和未來的風險管理戰略存在固有的侷限性，包括我們沒有適當預測或識別的風險，我們的內部審計過程可能無法發現我們風險管理框架中的這些弱點或缺陷。我們管理風險和風險敞口的許多方法都是基於觀察到的歷史市場行為來建模或預測未來潛在的風險敞口。我們的業務使用的模型基於假設和預測。這些模型可能無法正常運行，或者我們的輸入和假設可能不準確，或者可能沒有足夠快地被採用以反映行為、市場或技術的變化。因此，這些方法可能無法完全預測未來的風險敞口，這可能與歷史指標顯示的情況有很大不同，而且可能更大。此外，我們的業務和我們經營的市場正在不斷髮展，我們可能無法完全瞭解我們的業務或金融市場變化的影響，或者無法充分或及時地增強我們的企業風險框架以應對這些變化。更有甚者, 我們不能保證我們能夠有效地審查和監控所有風險，也不能保證我們的所有員工都會嚴格遵守我們的風險管理政策和程序，也不能保證我們的風險管理政策和程序將使我們能夠準確地識別所有風險，並根據我們的評估及時限制我們的風險敞口。如果我們的企業風險管理框架被證明是無效的，我們可能會遭受意外損失，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
47
目錄表
任何未能對財務報告保持有效的內部控制都可能損害我們財務報表的可靠性，進而可能損害我們的業務，損害投資者對我們財務報告的準確性和完整性以及我們進入資本市場的信心，並導致我們的普通股價格下跌，使我們受到監管機構的懲罰。

我們的管理層負責建立和維護對財務報告或ICFR的充分內部控制，並對該內部控制系統進行評估和報告。我們的國際財務報告報告程序旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。作為一家上市公司，我們必須證明我們遵守了薩班斯-奧克斯利法案第404條，該條款要求我們每年提交一份關於我們ICFR有效性的管理層報告。此外，由於我們不再是一家新興的成長型公司，我們的獨立註冊會計師事務所必須報告我們的ICFR的有效性。
作為我們對截至2022年12月31日的年度的內部控制的持續監測和評估的一部分，以及我們對ICFR有效性的獨立註冊會計師事務所審查的一部分，我們發現我們的內部控制存在與實施和採用關於CECL的ASC主題326相關的重大弱點，需要補救。由於這一重大弱點，我們得出結論，截至2022年12月31日，公司的披露控制和程序尚未生效。雖然重大弱點並未導致任何已發現的財務報表錯誤陳述，亦未對先前公佈的財務業績作出任何改變，但有效的內部控制及披露控制及程序對我們向股東提供可靠的財務報告及披露、防止欺詐及作為一家上市公司成功運作是必需的。有關其他信息，請參閲 s乙“第9A項。控制和程序。“雖然我們打算在2023年完成實質性薄弱環節的補救工作，但不能保證我們能夠在預期的時間表內成功完成補救工作。

我們將繼續根據需要定期測試和更新我們的內部控制系統，包括我們的財務報告控制。然而，我們的行動可能不足以產生有效的內部控制環境，如果我們不能實施和保持有效的ICFR，我們準確和及時報告財務業績的能力可能會受到損害，這可能導致我們根據交易所法案提交的定期報告延遲提交，我們的合併財務報表重報，我們的普通股被暫停或從納斯達克全球精選市場退市。此類事件可能會損害我們的業務，導致投資者對我們報告的財務信息的準確性和完整性失去信心，導致我們普通股的交易價格下跌，我們進入資本市場或其他融資來源的機會可能受到限制，並使我們受到調查、執法行動或監管處罰。
48
目錄表


與外部和市場因素有關的風險

我們的業務活動、經營業績和財務狀況都會受到新冠肺炎等傳染性疾病爆發和傳播的不利影響，而這些不利影響可能會持續下去。

新冠肺炎等傳染性疾病的爆發和蔓延已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。新冠肺炎大流行導致了廣泛的全球公共衞生危機，在包括美國在內的許多國家，政府當局採取措施遏制其傳播，包括下令“在家避難”，以及強制企業和學校停課和限制旅行，這些都對經濟活動產生了重大負面影響。大流行的持續或惡化，或出現另一場具有類似影響的大流行，可能會進一步對美國和全球經濟、公司和個人(包括我們的客户)的財務狀況產生負面影響，其方式不一定能預測，而且這種影響可能是重大和長期的。
新冠肺炎病例數量的顯著增加或另一種高傳染性或傳染性疾病的爆發，特別是如果它們發生在我們運營的市場上，可能會導致業務大幅下降和/或導致我們的客户無法履行現有的付款或其他義務。
新冠肺炎的傳播促使我們修改了業務做法，包括實施遠程和/或混合工作協議。自實施這些協議以來，我們越來越依賴遠程設備和連接基礎設施來訪問可能會對我們的業務運營產生負面影響的故障、中斷或不可用的關鍵業務系統。此外，像其他許多人一樣，我們也受到了惡意行為者越來越多的網絡釣魚和其他社會工程企圖的影響，目的是操縱個人泄露機密或個人信息。如果我們的信息安全計劃和抵消因更多依賴移動、協作和遠程技術而增加的風險的努力不有效或不成功，我們將面臨更大的網絡安全或數據隱私事件的風險。
無法預測新冠肺炎大流行可能繼續發展和/或對我們的業務、流動性、資本資源、財務業績和運營產生多大程度的負面影響，這將取決於許多因素，包括圍繞大流行的局勢的快速發展和流動性，這使得無法對其全面不利影響做出任何預測。
我們的業務可能會受到總體經濟狀況和金融市場狀況的不利影響。

我們普遍受到美國經濟和市場狀況下滑的影響。我們不能準確地預測國家或地方經濟重新回到經濟疲軟時期或陷入衰退的可能性。我們的主要市場集中在佛羅裏達州的邁阿密-戴德、布羅沃德、棕櫚灘和希爾斯伯勒(坦帕)縣，以及德克薩斯州的哈里斯、蒙哥馬利、本德堡和沃勒縣。上述任何領域以及國民經濟中的不利經濟狀況可能會以重大且不可預測的方式影響我們，我們可能面臨下列特別風險：貸款及我們其他產品和服務的需求可能下降，市場發展可能對我們提供信貸的行業產生負面影響，並可能導致違約和違約率上升，除其他影響外，這可能會對我們的資產註銷及信用損失撥備產生負面影響；市場中斷可能會使資產估值變得更加困難和主觀，並可能對我們衡量資產公允價值的能力產生負面影響；貸款表現可能惡化，貸款違約水平和止贖活動增加，或者我們的資產價值可能大幅下降。這些風險中的任何一個單獨或組合在一起都可能對我們的財務狀況或經營結果產生實質性的不利影響。此外，國際經濟不確定性還可能通過潛在地壓低包括我們在內的股票價格，並增加整體市場波動，從而影響美國金融市場，這可能會對我們的業務產生不利影響。任何經濟衰退的影響都可能在經濟衰退被認為已經結束後持續多年。

49
目錄表
與監管和法律事務有關的風險

我們受到廣泛的監管，這些監管可能會限制或限制我們的活動，並對我們的收益產生不利影響。

我們和我們的子公司受到多個監管機構的監管，包括但不限於美聯儲、OCC、FDIC、證券交易委員會、金融業監管局和開曼羣島貨幣管理局。我們的成功受到影響銀行和銀行控股公司以及證券市場的法規的影響，我們的合規成本可能會對我們的收益產生不利影響。銀行監管主要是為了保護儲户、消費者和FDIC的DIF，而不是股東。金融服務業也經常受到立法和監管變化以及擬議中的變化的影響。行政和立法改革的性質、影響和時機，以及監管或監管方法可能發生的變化，是無法預測的。如果改變被採納，我們可能需要保持更多的資本和流動性，改變我們的經營政策和程序，以及可能對我們的增長、盈利能力和財務狀況產生不利影響的風險控制。遵守適用的法律和法規既耗時又昂貴，可能會影響我們的盈利能力。
此外，合併總資產超過100億美元的銀行需要遵守額外的監管要求。截至2022年12月31日，我們的總資產為91億美元。根據我們目前的總資產和增長戰略，我們預計到2023年底，我們的總資產可能超過100億美元。除了我們目前的監管要求外，擁有100億美元或以上總資產的銀行還包括：CFPB根據各種聯邦消費金融法直接進行審查；減少本行持有的亞特蘭大聯邦儲備銀行普通股的股息；受根據《多德-弗蘭克法案》的德賓修正案對交換費的限制；受某些增強的審慎標準的約束；以及不再被視為FDIC存款保險評估的“小型機構”。

遵守這些額外的持續要求可能需要額外的人員、設計和實施額外的內部控制，或可能導致其他鉅額費用，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
訴訟和監管調查在我們的業務中越來越常見，可能會導致重大財務損失和/或損害我們的聲譽。

我們在經營業務的正常過程中面臨訴訟和監管調查和行動的風險，包括集體訴訟的風險。在針對我們的集體訴訟和其他訴訟中，原告可能要求非常大的和/或不確定的金額，包括懲罰性和三倍的損害賠償。由於訴訟的變幻莫測，訴訟事項的結果以及特定時間點的潛在損失金額或範圍通常很難確定。我們目前沒有任何重大的未決訴訟或影響我們的監管事項。
針對我們的重大法律責任或重大聯邦、州或其他監管行動，以及監管調查或調查，可能會損害我們的聲譽，導致重大罰款或處罰，導致鉅額法律成本，轉移我們業務的管理資源，並以其他方式對我們擴大現有業務、財務狀況和運營結果的能力產生重大不利影響。即使我們最終在訴訟、監管行動或調查中獲勝，我們吸引新客户、留住現有客户以及招聘和留住員工的能力也可能受到實質性和不利的影響。監管調查和訴訟也可能對我們證券的價格或波動性產生不利影響，特別是對我們行業的證券。

50
目錄表
我們受到資本充足率和流動性標準的約束，如果我們未能達到這些標準，無論是由於虧損、增長機會或無法籌集額外資本或其他原因，我們的財務狀況和經營業績都將受到不利影響。

作為一家銀行控股公司，我們和銀行必須遵守美聯儲和OCC的資本規則，這些規則實施了巴塞爾銀行監管委員會發布的一套資本要求，即巴塞爾III。看見“監督和監管--資本要求。”我們預計，根據目前有效的監管資本規則，我們現有的資本資源將滿足我們在可預見的未來的資本要求。如果我們不能滿足這些資本和其他監管要求，我們的財務狀況、流動性和經營結果將受到實質性和不利的影響。此外，我們可能需要籌集更多資金，以支持我們的增長或目前意想不到的損失，或滿足我們服務的社區的需求。如有需要，我們籌集額外資金的能力，除其他因素外，將視乎當時資本市場的情況，以及我們的財政狀況和表現而定。當時的情況可能會受到我們無法控制的事件所限制。如果我們不能在需要時以可接受的條件籌集額外資本，我們通過內部增長和收購進一步擴大業務的能力可能會受到限制。
儘管本公司和本行目前遵守所有資本要求，但由於巴塞爾銀行監管委員會制定的新要求或美國立法、監管或會計方面的變化，適用於本公司和本行的監管資本規則可能會繼續發生變化。我們無法預測當前資本要求的任何變化將對我們和銀行產生的影響。任何未能出於銀行監管目的保持“良好資本”的情況，都可能影響客户信心和我們的業務，包括：增長能力；資金成本和可用性；FDIC存款保險費；籌集、展期或取代經紀存款的能力；支付股息、進行收購、開設新分行或從事新活動的能力；如果我們受到及時糾正行動限制的靈活性；我們的資本工具支付本金和利息的能力；以及我們的資本存量支付股息的能力。
FDIC存款保險費和評估的增加可能會對我們的財務狀況產生不利影響。

我們支付的FDIC保險費可能會發生變化，未來可能會大幅提高。如果市場發展大幅耗盡FDIC的保險基金，並降低準備金與投保存款的比率，FDIC未來可能會被迫收取更高的保費。此外，一旦我們的總合並資產超過100億美元，FDIC用來確定我們存款保險費金額的方法將會改變，我們預計這可能會在2023年底發生。我們評估率、未來特別評估或所需FDIC保險費預付款的任何增加都可能降低我們的盈利能力或限制我們追求某些商業機會的能力，這可能對我們的資產、業務、現金流、流動性、前景、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
聯邦銀行機構定期對我們的業務進行檢查，包括我們遵守法律和法規的情況，如果我們不遵守任何監管行動，可能會對我們產生不利影響。

美聯儲和OCC定期對我們的業務和銀行的業務進行檢查，包括遵守法律和法規。如果檢查的結果是，聯邦銀行機構確定我們的任何業務的財務狀況、資本資源、資產質量、資產集中度、收益前景、管理、流動性、資產敏感性、風險管理或其他方面已變得不令人滿意，或我們或我們的管理層違反了任何法律或法規，它可能會採取它認為適當的補救行動。如果我們成為此類監管行動的對象，我們的業務、財務狀況、運營結果和聲譽可能會受到不利影響。

51
目錄表
美聯儲可能會要求我們投入資本資源來支持世行。

作為一個政策問題，負責審查我們的美聯儲預計，一家銀行控股公司將充當子公司的財務和管理力量來源，並承諾投入資源支持此類子公司。美聯儲可能會要求銀行控股公司向陷入困境的子公司注資。此外，經多德-弗蘭克法案修訂的《聯邦存款保險公司法》要求，所有控制FDIC擔保的存款機構的公司必須成為該存款機構的財務力量來源。根據這一要求，如果世界銀行遇到財務困難，我們可以被要求向它提供財政援助，即使沒有其他理由進行進一步的投資。看見“監督監管的力量源泉。”
與其他金融機構相比，我們可能面臨更高的不遵守《銀行保密法》和其他反洗錢法規的風險。

美國愛國者和BSA以及相關的聯邦法規要求銀行建立反洗錢計劃，其中包括髮現、預防和報告洗錢和恐怖分子融資的政策、程序和控制措施，並核實其客户和其法人客户的受益所有者的身份。此外，作為財政部打擊洗錢的一部分而成立的FinCEN，有權對違反反洗錢規則的行為施加重大的民事資金處罰。
財政部外國資產控制辦公室(Office of Foreign Assets Control，簡稱OFAC)的規則也受到監管機構的審查。OFAC負責根據美國的外交政策和國家安全目標來管理和執行經濟和貿易制裁，包括對外國、政權和個人、恐怖分子、國際毒品販子和那些參與大規模殺傷性武器擴散的人的制裁。行政命令制裁了委內瑞拉政府及其擁有的實體，以及某些委內瑞拉人。此外，如果OCC確定銀行在遵守反洗錢法律方面存在缺陷，它有廣泛的權力採取執法行動並處以罰款。
監督反洗錢和OFAC規則的遵守情況既複雜又昂貴。對於像我們這樣擁有大量拉丁美洲客户或在拉丁美洲開展業務的金融機構來説，不遵守此類規則的風險可能會更加嚴重。截至2022年12月31日，我們的總存款中有19億美元來自委內瑞拉居民，佔總存款的27.1%。截至2022年12月31日，我們對國際市場的總貸款敞口為9920萬美元，佔我們總貸款的1.43%，主要是委內瑞拉的個人和其他拉美國家的公司。
儘管我們相信我們的反洗錢和OFAC合規計劃，以及我們當前的政策和程序以及專門從事這些活動的員工，足以遵守適用的規則和法規，並且我們不斷審查和更新我們的計劃、政策和程序，但我們不能保證我們的計劃將阻止客户利用銀行進行洗錢或融資的所有企圖，根據當前的制裁和OFAC規則，或針對委內瑞拉和那裏的某些人的制裁，是不允許的。如果我們的政策、程序和制度被認為存在缺陷或未能防止違法行為，或者我們未來可能收購的金融機構的政策、程序和制度存在缺陷，我們將承擔責任，包括罰款和正式的監管執法行動，包括可能的停止和停止令、對我們支付股息能力的限制、對實施我們業務計劃的某些方面的監管限制，包括收購或銀行中心搬遷或擴建，並要求我們花費額外的資源來彌補任何可能對我們產生實質性和不利影響的缺陷。
52
目錄表
如果不遵守公平貸款法、CFPB法規或社區再投資法案(CRA)，可能會對我們產生不利影響。

除其他事項外，銀行須遵守《平等信貸機會法》和《公平住房法》的規定，這兩項規定都禁止在消費、商業信貸或住宅房地產交易的任何方面基於種族或膚色、宗教、民族血統、性別和家庭狀況的歧視。如果不遵守ECOA、公平住房法和其他公平貸款法律和法規，包括CFPB法規，我們可能會受到執法行動或訴訟，並可能對我們的業務財務狀況和運營結果產生重大不利影響。我行還須接受CRA，並由OCC定期進行CRA檢查。CRA要求我們為整個社區服務，包括低收入和中等收入社區。我們的CRA評級可能會受到實際或涉嫌違反公平貸款或消費者金融保護法的不利影響。雖然我們自2000年以來一直維持“傑出”的CRA評級，但我們不能預測未來的CRA評級。違反公平貸款法或如果我們的CRA評級降至不太令人滿意的程度，可能會對我們的業務產生不利影響，包括通過分支機構或收購進行擴張。

與我們普通股所有權相關的風險
我們的某些現有股東可以對公司施加重大控制。

截至2023年2月23日，我們的高管、董事和我們A類普通股的某些超過5%的持有者實益擁有流通股，總計約佔我們A類普通股流通股的20%(不包括卡普里萊斯、馬圖雷特和沃爾默家族的廣泛家族持股，這將使這一比例總計約32%)。因此，如果這些股東單獨或共同行動，可能會對我們的管理層和事務以及需要股東批准的事項施加重大程度的影響，包括選舉董事和批准重大公司交易，如合併、出售我們幾乎所有的資產和其他非常公司事務。此外，這種所有權集中的利益可能並不總是與包括您在內的其他股東的利益一致，因此，它們可能會導致我們達成我們可能不會考慮的交易或協議，或者阻止我們採取其他可能實施的行動。
我們普通股股東的權利從屬於我們已發行或可能發行的任何債務證券的持有人。

於2020年6月23日，本公司完成發行票面利率為5.75%、到期日為2025年6月30日的6,000萬美元優先票據(“優先票據”)；於2022年3月9日，本公司出售及發行本金總額3,000萬美元，於2032年3月15日到期的4.25%固定利率至浮動利率次級票據(“次級票據”)；於2022年12月31日，該等債券的未償還餘額為6,420萬美元。由於這些債務工具優先於我們的普通股，如果我們不能及時支付優先票據、次級票據和債券的本金和利息，我們可能不會支付普通股的任何股息。此外，如果我們宣佈破產、解散或清算，優先票據、次級票據和債券的持有人必須得到清償，然後才能向我們普通股的持有人進行任何分配。
53
目錄表
像amerant這樣的金融機構的股價可能會大幅波動。
我們無法預測我們的普通股將繼續以什麼價格交易。你應該認為投資我們的普通股是有風險的。交易價格可能波動很大，這可能會使您很難按所需的數量、價格和時間轉售您的股票。有許多因素可能會影響我們普通股的市場價格和交易量，包括這一“風險因素”部分描述的因素，以及其他因素，這些因素大多不是我們所能控制的。
股票市場總體上經歷了波動，這種波動往往與特定公司或行業的經營業績無關。這些廣泛的市場波動，以及一般的經濟、系統、政治和市場狀況，包括經濟衰退、投資者信心喪失和利率變化，可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響。市場波動性的增加可能會對我們普通股的市場價格產生實質性的不利影響，這可能會使您難以按所需的數量、價格和時間出售您的股票。
我們有能力發行額外的股本證券，這將導致我們已發行和已發行的A類普通股被稀釋。
發行額外的股本證券或可轉換為股本證券的證券將導致我們現有股東的股權被稀釋。此外，我們還被授權發行最多2.5億股A類普通股。我們被授權在沒有股東批准的情況下，在一個或多個系列中發行最多5000萬股優先股，這可能會賦予其他股東股息、轉換、投票權和清算權，以及其他權利，這些權利可能高於我們A類普通股持有者的權利。我們被授權發行可轉換為普通股或優先股的證券，而無需股東批准，除非法律或納斯達克全球精選市場另有要求。此外，我們還為員工實施了股權補償計劃，這也可能導致我們現有股東的股權被稀釋。
我們修訂和重述的公司章程以及修訂和重述的章程、佛羅裏達州法律和美國銀行法中的某些條款可能具有反收購效果。
我們修訂和重述的公司章程以及修訂和重述的章程，以及佛羅裏達州法律、BHC法案和銀行控制變更法案的某些條款，可能會推遲或阻止您可能支持的控制權變更。我們修改和重述的公司章程以及修改和重述的法律包括可能推遲收購或變更對我們控制權的某些條款，包括：董事會填補董事任何空缺的獨家權利；對股東提案和董事提名的提前通知要求；限制股東召開特別股東大會或經書面同意採取行動的能力的條款；以及我們董事會在沒有股東批准的情況下指定和發行新的優先股系列的能力，這些條款可以被用來制定一項配股計劃，其效果將顯著稀釋潛在敵意收購者的股權，可能會阻止未經董事會批准的收購。
《佛羅裏達商業公司法》包含一項控制權股份收購法規，該法規規定，收購法規所界定的“發行上市公司”的股份超過某些特定門檻的人，一般不會對此類股份擁有任何投票權，除非此類投票權得到有權單獨投票的每類證券的多數投票權持有人的批准，不包括由收購者持有或控制的股份。此外，《BHC法案》和《改變銀行控制法案》對尋求直接或間接控制銀行控股公司(如我們)的任何股東或其他方施加了通知、申請和批准以及持續的監管要求。



54
目錄表
與我們的負債有關的風險
我們可能無法產生足夠的現金來償還我們所有的債務，包括優先債券、次級債券和債券。

我們是否有能力按計劃支付本金和利息，或履行我們對優先債券、附屬債券和債券的義務，或為它們進行再融資，將取決於我們未來的經營表現。當前的經濟狀況(包括通脹壓力、利率上升和圍繞全球市場的不確定性)、監管限制，包括我們子公司對我們的分配的限制，以及我們子公司和非銀行子公司所需的資本水平，以及金融、商業和其他因素，其中許多都是我們無法控制的，也將影響我們滿足這些需求的能力。我們可能無法從運營中產生足夠的現金流，或無法獲得足以支付債務或為其他流動性需求提供資金的未來借款。我們可能需要在到期時或到期之前對全部或部分債務進行再融資。當需要時，我們可能無法以商業上合理的條款或根本無法對任何債務進行再融資。

我們是一家業務有限的控股公司，依賴我們的附屬公司提供支付優先債券、附屬債券和債券的本金和利息所需的資金。

我們是 獨立於本行及其他附屬公司的獨立及獨立的法律實體。本行支付優先票據、附屬票據及債券的本金及利息，以及支付任何其他財務責任的主要資金來源是本行的股息。我們從銀行獲得股息的能力取決於許多因素，包括銀行滿足適用的監管資本要求的能力、銀行的盈利能力和收益，以及其資產負債表的總體實力。各種聯邦和州監管條款限制了銀行子公司在未經監管部門批准的情況下向其控股公司支付股息的金額。一般而言，銀行只能在向盈餘或準備金進行任何必要的轉賬或從留存收益中支付股息後，從淨收益中支付股息。此外，美聯儲和FDIC發佈了政策聲明，規定投保銀行和銀行控股公司通常只應從當前運營收益中支付股息。

銀行及其控股公司除了滿足其他適用的監管資本比率外，還必須保持2.5%的資本保護緩衝。沒有將資本保持在超過資本保存緩衝的銀行機構可能面臨股息、股權回購和基於缺口金額的高管薪酬方面的限制。因此，如果本行未能維持適用的最低資本比率及資本保障緩衝，本行可能會禁止或限制向本行派發股息，而本行可能沒有足夠資金支付優先票據、附屬票據及債券的本金及利息。

此外，州或聯邦銀行監管機構擁有廣泛的權力來限制股息的支付，包括在監管機構管轄的銀行從事(或即將從事)不安全或不健全做法的情況下。此類監管機構有權要求銀行停止不安全和不健全的做法，並有權阻止銀行支付股息，如果監管機構認為支付股息構成不安全或不健全的做法。

因此，吾等不能保證本行將從本行收取足以支付優先票據、附屬票據及債券的本金或利息的股息。此外，吾等及債權人(包括優先票據、附屬票據及債券持有人)在任何非擔保附屬公司清盤或重組時參與其資產的權利將受該非擔保附屬公司的債權人優先索償的影響，除非吾等本身可能是對該非擔保附屬公司擁有公認債權的債權人。


55
目錄表
我們可能產生大量債務，這可能會對我們產生足夠現金以履行優先債券、附屬債券和債券義務的能力產生重大不利影響。

吾等或吾等的任何附屬公司均不受優先債券、附屬債券及債券的條款所規限，不得發行、接受或招致任何數額的額外債務、存款或其他負債，包括優先債務或與優先債券、附屬債券及債券同等的其他債務。我們預計我們和我們的子公司將不時產生額外的債務和其他債務，我們的債務水平和相關風險可能會增加。

大量債務可能對我們、優先債券持有人、次級債券持有人、我們債券持有人和我們的股東產生重要後果，包括：使我們更難履行與我們的債務有關的義務，包括優先債券、附屬債券和債券；要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還債務，從而減少可用於其他用途的資金；增加我們對不利經濟和行業狀況的脆弱性，這可能使我們相對於負債較少的競爭對手處於不利地位；限制了我們計劃或應對業務和所在行業變化的靈活性；限制了我們借入額外資金或處置資產以籌集資金的能力，如果需要的話，用於營運資本、資本支出、收購和其他公司目的。

此外，違反我們現有債務協議中的任何限制或公約，都可能導致其他債務協議下的交叉違約。到那時，我們的債務中有很大一部分可能會立即到期並支付。我們不確定，如果發生這種情況，我們是否有足夠的資金，或能夠獲得足夠的資金，以加快支付。如果我們的任何債務加速，我們的資產可能不足以全額償還此類債務。

項目1B。未解決的員工意見
沒有。
56


項目2.財產
我們在我們位於佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯約177,000平方英尺的總部大樓(“總部大樓”)開展業務，該總部大樓位於佛羅裏達州33134科勒爾蓋布爾斯阿爾罕布拉環220號。2021年，我們出售了總部大樓，並將其租回，租期為18年。截至2022年12月31日，我們佔用了總部大樓的約60,000平方英尺，約34%，其餘約117,000平方英尺，約66%，出租給第三方或可供租賃。此外，我們很大一部分支持服務單位在我們位於佛羅裏達州多拉爾Beacon工業園地區的約100,000平方英尺的運營中心(“Beacon運營中心”)運營。2020年，公司出售了Beacon運營中心。在Beacon運營中心出售後，該公司回租了該物業，租期為兩年，至2023年6月或之前結束，包括月租期。我們將繼續佔據這座建築的100%。2021年，我們簽訂了一項租賃協議，將我們的運營中心和大部分支持服務遷至位於佛羅裏達州米拉馬爾10500 Marks Way的美麗華商業園區(美麗華運營中心)，郵編：33025。美麗華運營中心擁有更高效的佈局，這將使我們的空間減少到大約56,500平方英尺。我們預計在2023年第一季度完成搬遷。

截至2022年12月31日，我們擁有23個銀行中心，其中16個在佛羅裏達州，7個在德克薩斯州。根據租賃協議，我們佔用了15個銀行中心，其中4個銀行中心簽訂了長期土地租約，租期為20至30年，每個都有續簽的選擇權。我們的銀行中心面積從約1900平方英尺到約7000平方英尺不等，平均約3750平方英尺，總面積約87000平方英尺。

除了銀行中心，我們還在德克薩斯州休斯敦租賃了大約14,000平方英尺，用作我們的德克薩斯州地區辦事處。

我們在紐約市租賃了大約6,000平方英尺，用作CRE貸款的LPO。我們在2021年關閉了紐約CRE LPO。我們於2022年1月將這處房產轉租。我們還在佛羅裏達州坦帕租用了一個地點，主要用作C&I和CRE銀行活動的LPO。2023年2月，該公司在佛羅裏達州坦帕市簽訂了14,416平方英尺辦公空間的新租約，其中將有一個新的零售分支機構以及一個新的坦帕地區辦事處。


我們的各種租約都有定期升級條款，並可能有延期和其他習慣條款的選項。

項目3.法律程序
在正常的過程中，我們不時地進行訴訟，我們還有少量懸而未決的索賠。此外，作為正常業務過程的一部分，我們是訴訟的當事人，涉及我們正常業務活動附帶的特定賬户的資金所有權、拖欠賬户的催收、信用關係、抵押品擔保權益的挑戰和止贖權益的索賠。雖然目前尚不能確定與這些其他訴訟事項和索賠有關的最終責任，但我們相信，與未決事項相關的潛在負債不太可能對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生重大影響。在適當的情況下，這些不同的訴訟事項的準備金部分根據管理層的判斷和法律顧問的建議在財務會計準則委員會第450號專題“或有事項”項下設立。
57

我們至少每季度利用現有的最新信息評估與未決法律程序有關的負債和或有事項。對於我們可能會發生虧損並且虧損金額可以合理估計的事項，我們在合併財務報表中計入負債。根據我們的季度審查，這些法律準備金可能會增加或減少，以反映任何相關的發展。至於其他事項，如不可能出現虧損或虧損金額無法估計，吾等並無應計法定準備金，以符合適用的會計指引。根據我們目前掌握的信息、律師的意見以及可用的保險範圍，我們相信我們的既定準備金是充足的，法律訴訟產生的負債不會對我們的綜合財務狀況產生重大不利影響。然而，我們注意到，鑑於法律程序固有的不確定性，不能保證最終決議不會超過既定準備金。因此，某一特定事件或一系列事件的結果，如果不利，可能會對我們在特定時期的財務狀況、經營結果或現金流產生重大影響，這取決於該特定時期的虧損規模或我們的收入。

項目4.礦山安全披露
不適用。

58
目錄表
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
資本股票市場
我們的A類普通股，每股票面價值0.10美元，在納斯達克全球精選市場上市和交易，代碼為“AMTB”。截至2021年11月17日，公司B類普通股，每股票面價值0.10美元，在納斯達克全球精選市場上市交易，交易代碼：AMTBB，看見第1項業務下的“清理合並”
紀錄持有人
截至2023年2月22日，公司A類普通股共有389名登記股東。登記在冊的股東包括CEDE&Co.，它是存託信託公司(DTC)的被提名人，它代表數量不定的受益者持有我們A類普通股的股份。經紀公司、銀行和其他金融機構作為受益人提名人持有的所有A類公司股票都存入DTC的參與者賬户，並被視為由CEDE&Co.作為一個股東持有。由於我們的許多A類普通股是由經紀商和其他機構代表股東持有的，我們無法估計這些持有人代表的股東總數。
分紅
在2022年的四個季度中的每個季度，公司董事會宣佈現金股息為每股公司A類普通股0.09美元。該公司於2021年12月8日宣佈了每股普通股0.06美元的現金股息。未來的股息(如果有的話)將取決於我們董事會的酌情決定權，並將取決於許多因素，其中包括我們的運營結果、財務狀況、流動性、資本充足率、現金需求、前景、監管資本和限制，以及董事會可能認為相關的其他因素以及適用的聯邦和州法規。根據佛羅裏達州的法律，只有在實施了每一次股息後，公司才能在到期時償還債務，並且公司的總資產將超過其總負債的總和，加上公司在每一次股息時解散時為滿足優先權利而需要的金額，以滿足股東解散時優先權利高於有權獲得股息的股東的優先權利。此外，作為一家銀行控股公司，我們的分紅能力受到美聯儲政策和執行權的影響。此外，由於我們是一家銀行控股公司，我們依賴銀行向我們支付股息作為我們未來支付股息(如果有的話)和其他付款的主要資金來源。此外，本行在支付股息及向本行作出其他分配及付款方面，亦受到各種法律、法規及其他方面的限制。欲瞭解更多信息，請訪問看見“監督和監管--分紅。”



59
目錄表
股票表現圖表
以下股票表現圖表和相關披露並不構成徵集材料，不應被視為通過引用方式提交或納入我們根據證券法或交易法提交的任何其他文件，除非我們通過引用明確地將其納入其中。
下圖比較了2018年8月29日至2022年12月31日A類普通股的累計總回報，以及同期納斯達克綜合指數和KBW納斯達克地區銀行指數納入的股票的累計總回報。根據Clean-up合併，我們的B類普通股於2021年11月18日轉換為A類普通股，不再流通。2021年11月17日是公司B類普通股股票交易的最後一天。以美元表示的累計總回報假設在2018年8月29日投資100美元，並在支付股息時進行再投資。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1734342/000173434223000016/amtb-20221231_g2.jpg
(1)公司A類普通股股票於2018年8月10日(星期五)分拆完成，並於2018年8月13日(星期一)開始掛牌交易。根據標準普爾全球市場情報數據，2018年8月29日是我們普通股定價信息的第一個可用日期，直到2018年8月29日才進行任何交易。

60
目錄表

總回報業績(美元)
2018年8月29日2018年12月31日2019年12月31日2020年12月31日2021年12月31日2022年12月31日
AMTB$100.00 $72.28 $121.05 $84.44 $191.94 $149.11 
納斯達克綜合指數100.00 81.82 110.64 158.92 192.92 129.06 
KBW銀行指數100.00 77.27 102.11 88.19 119.09 90.84 
上圖和表格顯示了A類公司自2018年8月29日(定價信息發佈的第一天)以來的表現，並反映了：

•衍生品；
•首次公開招股；以及
•清理合並，根據該條款，每股B類普通股的流通股將自動轉換為每股A類普通股的0.95股。


項目6.保留
61
目錄表
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的經審計的綜合財務報表和本10-K表中其他部分包含的相關附註一起閲讀。本討論和分析包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。某些風險、不確定因素和其他因素，包括但不限於“關於前瞻性陳述的告誡”、“風險因素”和本10-K表格中其他部分所闡述的那些因素，可能會導致實際結果與前瞻性陳述中預測的結果大不相同。
討論的重點將是截至2022年12月31日的年度與2021年相比的變化。有關公司2021年的財務狀況和經營結果以及2020年至2021年財務狀況和經營結果的變化的更多詳細信息，請參閲我們的Form 10-K年度報告。


概述

我公司
我們是一家銀行控股公司，總部設在佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯。我們為個人和企業提供全面的存款、信貸、投資、財富管理、零售銀行、抵押貸款服務和信託服務。我們為美國市場的客户提供服務，並挑選國際客户。這些服務是通過總部也設在佛羅裏達州珊瑚山牆的世行及其子公司提供的。信託、投資、財富管理和抵押貸款服務由世行的證券經紀交易商amerant Investments、世行設在大開曼的信託公司開曼銀行和抵押貸款公司amerant Mortgage提供。該銀行的主要市場是南佛羅裏達州，我們的總部設在那裏，在邁阿密-戴德縣、布羅沃德縣和棕櫚灘縣經營着16個銀行中心，在德克薩斯州的休斯頓，我們經營着7個銀行中心，服務於附近的哈里斯、蒙哥馬利縣、本德堡和沃勒縣。此外，我們在佛羅裏達州坦帕市設有貸款製作辦公室(“LPO”)。看見“Item1-Business”瞭解最近的事態發展。

新興成長型公司

在2022年12月31日之前，根據《就業法案》的定義，我們是EGC。因此，我們有資格利用適用於其他非“新興成長型公司”的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於不需要遵守薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第404條或SOX法案的審計師認證要求，減少我們定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及免除就高管薪酬和股東批准之前未獲批准的任何金降落傘薪酬進行非約束性諮詢投票的要求。此外，《就業法案》第107條還規定，EGC可以利用經修訂的1933年《證券法》(《證券法》)第7(A)(2)(B)節規定的延長過渡期，以遵守新的或修訂的會計準則。換言之，企業管治委員會可延遲採納某些會計準則，直至這些準則適用於私營公司為止。本公司自成為上市公司以來，受惠於上述申報豁免及利益。

截至2022年12月31日，根據截至2022年第二季度最後一個營業日公司非關聯公司持有的有投票權普通股和無投票權普通股的全球總市值，公司認定其被視為自該日起生效的大型加速申報公司。因此，本公司確定，自2022年12月31日起，它不再具有EGC資格，因此無法繼續利用根據JOBS法案為EGC報告的豁免和其他福利。

62



評估我們業務的主要因素
運營結果。除淨收益或虧損外，我們用來評估和管理經營業績的主要因素包括淨利息收入、非利息收入和支出，以及包括資產回報率(ROA)和股本回報率(ROE)在內的財務業績指標。我們還在我們業務的內部評估和管理中使用某些非GAAP財務指標。
淨利息收入。淨利息收入代表利息收入減去利息支出。我們從利息、股息和賺取利息的資產(包括我們擁有的貸款和投資證券)收取的費用中獲得利息收入。我們的利息支出來自計息負債的利息支出，包括計息存款，以及借款(如FHLB墊款)和其他借款(如回購協議、票據、債券和我們可能不時擁有的其他資金來源)。淨利息收入通常是我們收入和淨利潤的最重要貢獻者。為了評估淨利息收入，我們衡量和監測：(I)貸款和其他生息資產的收益率；(Ii)存款和其他資金來源的成本；(Iii)淨息差；(Iv)淨息差；(V)貸款損失準備金。淨息差是指賺取利息的資產所賺取的利率與計息負債所支付的利率之間的差額。淨利息收入的計算方法是將該期間的淨利息收入除以同期的平均可賺取利息資產。由於不計息的資金來源，如不計息存款和股東權益，也為有息資產提供資金，因此NIM將這些非計息資金來源的收益包括在內。不可退還的貸款發放費用，扣除發放貸款的直接成本，以及購買貸款所支付的溢價或折扣，將在相關貸款的有效期內遞延，並根據公認會計原則(“公認會計原則”)確認為利息收入的調整。
市場利率和我們從生息資產賺取的利息，或我們為有息負債支付的利息，以及生息資產、有息和無息負債和股東權益的數量和類型的變化，通常對我們的淨息差、淨資產收益率和淨利息收入的週期性變化影響最大。我們衡量計提信貸損失準備前後的淨利息收入。
非利息收入。除其他收入來源外，非利息收入包括：(I)存款賬户的服務費；(Ii)經紀、諮詢和受託活動的收入；(Iii)銀行擁有的人壽保險或BOLI保單的現金退回價值的收益和變化；(Iv)信用卡和貿易融資服務費；(V)證券損益；(Vi)提前清償FHLB墊款的淨損益；(Vii)與客户進行的衍生品交易的收入；(Viii)衍生品收益或損失；以及(Ix)其他非利息收入。此外，2021年的非利息收入包括出售公司總部大樓帶來的6240萬美元的收益，這筆收益在公司的綜合經營報表和全面收益表中單獨列報。看見“項目1-業務”，瞭解更多詳細信息。
我們來自存款賬户服務費的收入主要受我們所持存款的數量、增長和組合以及客户發起的交易量(即電匯)的影響。這些因素受到存款服務的現行市場定價、利率、我們的營銷努力和其他因素的影響。
本公司來自經紀、諮詢及受託業務的收入包括與客户交易量有關的經紀佣金、受託及投資顧問費(一般按管理及託管資產平均價值(“AUM”)的百分比計算)，以及合約期內的賬户行政服務及附屬費用。
BOLI保單現金退回價值的變化所得的收入是指根據與保險公司簽訂的合同可能變現的金額，這些金額是免税的。
63
目錄表

交換費、其他費用和收入分享在賺取時確認。貿易融資服務費，主要包括信用證佣金，一般在服務期內以直線方式確認。信用卡服務費包括信用卡和借記卡交換費和其他費用。我們還與公認的美國信用卡發行商達成了轉介安排，使我們能夠為客户提供服務，賺取轉介費和分享互換收入，而不會面臨信用風險。

我們出售證券的收益和損失來自我們證券投資組合的銷售，主要取決於美國國債利率和資產負債管理活動的變化。一般來説，隨着美國國債利率的上升，我們的證券投資組合的市場價值會下降，而隨着美國國債利率的下降，我們的證券投資組合的價值會增加。我們還會確認非交易持有的可交易股本證券的估值變化帶來的未實現收益或損失。
我們出售財產和設備的收益或損失在出售之日入賬，並在發生期間作為其他非利息收入或費用列報。
我們在客户利率掉期和其他貸款水平衍生品上產生的手續費收入主要取決於與客户完成的交易量，幷包括在非利息收入中。
2022年，衍生品未實現淨收益50萬美元，主要來自客户未擔保利率上限的市值變化。

其他非利息收入包括與amerant Mortgage相關的抵押銀行收入，包括出售貸款的收益、貸款市場估值收益、其他費用和較小的收入來源。2022年和2021年，抵押貸款銀行的收入分別為340萬美元和170萬美元。Amerant Mortgage於2021年5月開始運營。

非利息支出。非利息支出通常會隨着我們業務的增長以及為實施或加強法規遵從性政策和程序以及其他目的而有必要時增加。

非利息支出包括：(I)工資和員工福利；(Ii)佔用和設備費用；(Iii)專業和其他服務費；(Iv)貸款級衍生支出；(V)FDIC存款和商業保險評估和保費；(Vi)電信和數據處理費用；(Vii)折舊和攤銷；(Viii)廣告和營銷費用，以及(Ix)其他運營費用。此外，2022年的非利息支出包括：(I)由於公司向我們的新技術提供商過渡而產生的與第三方供應商相關的合同終止成本估計，以及(Ii)由於OREO在紐約的一處物業的估計公允價值和相關處置成本的變化而產生的340萬美元的非常規費用。

工資和員工福利包括員工的薪酬(包括遣散費)、員工福利和僱主税費支出。薪金和僱員福利部分抵銷了與發放貸款直接相關的成本，這些成本將根據公認會計準則在相關貸款的有效期內遞延和攤銷，作為利息收入的調整。
佔用費用包括租賃物業的租賃費用和其他與佔用相關的費用。設備費用包括傢俱、固定裝置和與設備有關的費用。2022年，與本公司總部大樓部分分租相關的租金收入計入租用和設備成本項下租賃協議項下的租金支出減少額。在2022年之前，主要與以前擁有的總部大樓有關的租金收入作為其他非利息收入的一部分。

64
目錄表
專業和其他服務費包括法律、會計和諮詢費、卡處理費、董事手續費、監管代理費，如中心審核費，以及其他與我們業務運營相關的費用。2022年和2021年，專業費用包括與2021年第二季度開始的內部審計職能外包相關的費用。
貸款級衍生工具費用是在與商業貸款客户和經紀人進行的背靠背衍生工具交易中產生的。本公司在背靠背衍生產品交易開始時支付一筆費用，相當於批發率和零售率之間的差額。
合同終止成本是指在合同期限結束前終止合同的預計費用，並在公司按照合同條款終止合同時確認，通常被認為是公司在合同規定的通知期內向交易對手發出書面通知的時間。合同終止費用還包括與放棄現有資本化項目有關的費用，這些項目由於合同終止而預計不再完成。由於時間安排或估計現金流量的修訂而導致的終止合同初始估計費用的變化在變化期間確認。

廣告費用包括推廣amerant品牌的成本，以及與推廣公司的產品和服務以建立正面知名度或考慮購買公司的產品和服務相關的成本。這些成本包括使用現有媒體和技術(主要是流媒體和其他數字廣告平臺)製作、交付和傳播廣告的費用。除在廣告首次播出時支出的媒體制作費用外，廣告費用在發生時計入費用。

FDIC存款和商業保險評估和保費包括存款保險，扣除針對這些保費、公司責任和其他商業保險費的任何信用額度。
電信和數據處理費用包括向我們的第三方數據處理系統提供商以及其他電信和數據服務提供商支付的費用。
折舊和攤銷費用包括與我們擁有的財產和設備的價值耗盡相關的價值，包括對我們租賃財產的租賃改進。
其他運營費用包括社區參與和其他運營費用。其他營運開支由與貸款發放直接相關的其他營運開支部分抵銷，該等營運開支將根據公認會計原則按利息收入調整遞延及於相關貸款存續期內攤銷。
2022年和2021年的非利息支出包括工資和員工福利、抵押貸款成本以及與amerant Mortgage正在進行的業務相關的專業和其他服務費。


65
目錄表
非常規非利息支出項目包括重組費用和其他非常規非利息支出。重組費用是為實施公司的戰略舉措而產生的費用。這些行動包括但不限於裁員、精簡業務流程、推廣amerant品牌、實施新的技術系統應用、改進銷售工具和培訓、擴大產品供應以及改進客户分析以發現機會。其他非常規非利息支出包括非核心銀行活動的影響，如OREO的估值和為出售而持有的貸款。下表顯示了所列期間的非常規非利息支出的詳細情況。


截至十二月三十一日止的年度，

(單位：千)		202220212020
非常規非利息支出項目
重組成本：
裁員成本(1)
$3,018 $3,604 $6,405 
合同終止費用 (2)
7,103 — — 
律師費和諮詢費(3)
3,625 1,689 — 
數字化改造費用45 412 3,116 
租賃減值費用 (4)
1,579 810 — 
分支機構關閉費用 (5)
33 542 2,404 
重組總成本$15,403 $7,057 $11,925 
其他非常規非利息支出項目：
其他房地產自有估價費用 (6)
3,408 — — 
待售貸款估價(沖銷)費用 (7)
159 — — 
非常規非利息支出項目合計$18,970 $7,057 $11,925 
____________
(1)包括2022年、2021年和2020年分別為300萬美元、360萬美元和640萬美元的遣散費。2022年的遣散費主要用於因業務部門重組而取消某些支助職能，以及與某些職位變動有關的遣散費。2021年的遣散費主要與公司首席運營官離職、取消各種支持職能職位等行動有關。於2020年，遣散費主要與若干合資格長期僱員的自願提早退休計劃(“2020自願計劃”)及若干其他職位的非自願離職計劃(“2020非自願計劃”)有關。看見關於2020年自願計劃和2020年非自願計劃的更多細節，請參見本10-K表格中經審計的年度綜合財務報表附註1。
(2)    合同終止以及因聘用我們的新技術提供商而產生的與第三方供應商相關的成本。
(3)2022年的支出包括：(I)公司過渡到我們的新技術供應商所產生的290萬美元；(Ii)與某些搜索和招聘費用相關的20萬美元；(Iii)與轉租紐約寫字樓相關的10萬美元成本；以及(Iv)總計40萬美元的其他非常規支出。2021年，包括150萬美元的額外費用，包括：(I)與合併和相關交易相關的80萬美元費用，以及(Ii)公司過渡到我們的新技術提供商所產生的70萬美元。
(4)2022年，包括與2022年關閉佛羅裏達州彭布羅克鬆市一家分行相關的160萬美元使用權(ROU)資產減值。2021年，包括與租賃紐約貸款製作辦公室相關的80萬美元ROU資產減值。
(5)2022年和2021年，包括與2021年關閉佛羅裏達州勞德代爾堡一家分支機構相關的租賃終止費用。
(6)與OREO在紐約的一處物業有關的公允價值調整。
(7)因以成本或公允價值中較低者列賬的待售貸款的公允價值變動而產生的估值津貼。

66
目錄表
評估我們財務狀況的主要因素
我們用來評估和管理財務狀況的主要因素包括資產質量、資本和流動性。
資產質量。我們根據包括每類資產的水平、分佈和風險在內的因素來管理我們資產的多樣化和質量。問題資產可分為分類資產、拖欠資產、非應計資產、不良資產和重組資產。我們還管理我們的信貸損失準備金的充分性，或準備金，貸款和投資組合的多樣化和質量，交易對手風險的程度，信用風險集中和其他因素。
2022年1月1日，本公司通過了ASC主題326-金融工具-信貸損失，用被稱為當前預期信貸損失(CECL)方法的預期損失方法取代了已發生損失方法。看見有關本公司採用CECL的更多詳情，請參閲本表格10-K中經審計的綜合財務報表附註1。我們定期審查和更新我們的預期信貸損失準備金，以根據我們的貸款額以及我們市場的信貸和經濟狀況來校準損失估計模型。我們的貸款部門可能會有不同的模型，以反映其不同的資產類型，幷包括定性因素，這些因素會根據貸款類型和其他因素定期更新。

資本。金融機構監管機構為銀行和銀行控股公司設定了最低資本充足率。我們根據以下因素進行資本管理：(I)資本水平和質量以及我們的整體財務狀況；(Ii)問題資產的趨勢和數量；(Iii)準備金的充足性；(Iv)收益的水平和質量；(V)在各種情況下資產負債表中的風險敞口，包括壓力條件；(Vi)一級資本比率、總資本比率、一級槓桿率和CET1資本比率；(Vii)有形權益比率；以及(Viii)其他因素，包括市場狀況。
流動性。我們的存款基礎主要由個人和企業在我們的初級市場和精選的國際核心儲户開設的個人和商業賬户組成。該公司專注於關係驅動的核心存款。該公司還可能將國內存款來源的第三方提供商作為其資產負債表管理戰略的一部分。2021年，我們更改了核心存款的定義，以更好地使我們的陳述與公司的內部監控和整體流動性戰略保持一致。根據這一新定義，核心存款包括不包括所有定期存款的全部存款。此前，該公司使用FFIEC統一銀行業績報告(“UBPR”)對“核心存款”的定義，其中不包括經紀定期存款和超過25萬美元的零售定期存款。看見“核心存款”討論的更多細節。

我們根據各種因素進行流動性管理，這些因素包括核心存款關係佔總存款的百分比；我們資金來源的多樣化程度；我們在各種存款類型中的存款分配和金額；用於為資產提供資金的短期資金來源；用於為資產提供資金的非存款資金來源；未使用的資金來源的可用性；表外債務；我們持有的現金和流動證券的數量；可隨時轉換為現金而不會造成不當損失的資產的可用性；我們的資產的特點和到期日與我們的負債的特點以及其他因素相比。
季節性。我們的貸款產量通常受季節性因素的影響，通常在每年第一季度最低。


67

彙總結果
截至2022年12月31日的年度業績如下：
•截至2022年12月31日，總資產為91億美元，較2021年12月31日的76億美元增加15億美元，增幅19.5%。
•截至2022年12月31日，包括持有的出售貸款在內的總貸款為69億美元，比2021年12月31日的56億美元增加了14億美元，增幅為24.3%。
•2022年的平均貸款收益率為4.92%，高於2021年的3.92%。
•截至2022年12月31日，存款總額為70億美元，比2021年12月31日增加14億美元，增幅為25.1%。
•截至2022年12月31日，核心存款為53.2億美元，較2021年12月31日的42.9億美元增加10億美元，增幅23.8%。
•2022年總存款的平均成本為0.80%，而2021年為0.49%。
•2022年，公司的淨收入為6330萬美元，比2021年的1.129億美元下降了4960萬美元，降幅為43.9%。

•2022年淨利息收入為2.667億美元，比2021年的2.051億美元增加了6150萬美元，增幅為30.0%。

•2022年淨息差為3.53%，較2021年的2.90%上升63個基點。

•該公司在2022年記錄了1390萬美元的信貸損失準備金，而2021年的信貸損失準備金(“ACL”)為1650萬美元。截至2022年12月31日，信貸損失撥備佔投資貸款總額的比率為1.22%，而截至2021年12月31日為1.29%。在截至2022年12月31日的一年中，淨撇賬與用於投資的平均貸款總額的比率為0.32%，而截至2021年12月31日的一年為0.44%。不良貸款的ACL覆蓋率從2021年12月31日的1.4倍增加到2022年12月31日的2.2倍。

•截至2022年12月31日，貸存比率為98.23%，而截至2021年12月31日，貸存比率為98.88%。
•截至2022年12月31日，管理和託管的資產總額為20.億美元，與截至2021年12月31日的22.2億美元相比，減少了2億美元，降幅為10.1%。
•撥備前淨收入(PPNR)12022年為9390萬美元，與2021年的1.301億美元相比減少了3630萬美元，降幅為27.9%。核心PPNR12022年為1.055億美元，比2021年的6990萬美元增加了3560萬美元，增幅為50.9%。
•2022年非利息收入為6730萬美元，比2021年的1.206億美元下降了5330萬美元，降幅為44.2%。
•2022年的非利息支出為2.414億美元，比2021年的1.982億美元增加了4320萬美元，增幅21.8%。

•2022年的有效率為72.3%，而2021年為60.9%。
68



•截至2022年12月31日，股東應佔該公司普通股的每股賬面價值為20.87美元，而2021年12月31日為23.18美元。每股普通股有形賬面價值1截至2022年12月31日為20.19美元，而2021年12月31日為22.55美元。

1非公認會計準則衡量標準，看見“非公認會計準則財務計量”，用於與公認會計準則對賬。
69
目錄表
經營業績--截至2022年12月31日的年度經營業績比較 and 2021

淨收入 (虧損)
下表列出了截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度業務數據的某些結果：
(以千為單位，每股金額和百分比除外)截至十二月三十一日止的年度，變化
2022202120202022 vs 20212021 vs 2020
淨利息收入$266,665 $205,141 $189,552 $61,524 30.0 %$15,589 8.2 %
信貸損失準備金(沖銷)13,945 (16,500)88,620 30,445 (184.5)%(105,120)(118.6)%
扣除信貸損失準備(轉回)後的淨利息收入252,720 221,641 100,932 31,079 14.0 %120,709 119.6 %
非利息收入67,277 120,621 73,470 (53,344)(44.2)%47,151 64.2 %
非利息支出241,413 198,242 178,736 43,171 21.8 %19,506 10.9 %
所得税(費用)利益前收益(虧損)78,584 144,020 (4,334)(65,436)(45.4)%148,354 NM
所得税(費用)福利(16,621)(33,709)2,612 17,088 50.7 %(36,321)NM
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)61,963 110,311 (1,722)(48,348)(43.8)%112,033 NM
減去：非控股權益(1,347)(2,610)— 1,263 48.4 %(2,610)NM
Amerant Bancorp Inc.的淨收入。$63,310 $112,921 $(1,722)$(49,611)(43.9)%$114,643 NM
普通股基本收益(虧損)$1.87 $3.04 $(0.04)$(1.17)(38.5)%$3.08 NM
稀釋後每股普通股收益(虧損)(1)$1.85 $3.01 $(0.04)$(1.16)(38.5)%$3.05 NM
__________________
(1)截至2022年12月31日和2021年12月31日，潛在稀釋工具包括限制性股票的未歸屬股份、限制性股票單位和績效股票單位(包括2020年12月31日的限制性股票和限制性股票單位的未歸屬股份)。看見關於發行限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位對2022年、2021年和2020年每股收益的稀釋影響的詳細信息，請參閲我們在本表格10-K中審計的年度合併財務報表的附註23。
NM-表示沒有意義

2022年與2021年相比

2022年，該公司的淨收入為6330萬美元，或每股稀釋後收益1.85美元，而2021年的淨收益為1.129億美元，或每股稀釋後收益3.01美元。2022年較2021年減少4,960萬美元，或43.93%，主要原因是：(I)非利息收入減少，主要原因是2021年出售本公司總部大樓沒有獲得6240萬美元的收益；(Ii)非利息支出增加，以及(Iii)2022年信貸損失撥備為1390萬美元，而2021年信貸損失撥備為1650萬美元。與2021年相比，2022年的淨利息收入有所增加，部分抵消了這些結果。

2022年和2021年，本公司的淨收入不包括分別由amerant Mortgage的非控股權益造成的130萬美元和260萬美元的淨虧損。amerant Mortgage於2021年5月開始運營。這些虧損是根據amerant Mortgage業務(包括與關聯公司的交易，如經紀人費用、利息支出和其他運營費用)的淨虧損分別為330萬美元和530萬美元計算的。2022年第一季度，amerant Mortgage的少數股權份額從49%變為42.6%。此外，在2022年第二季度，amerant Mortgage的少數股權份額從42.6%變為20%。看見有關子公司amerant Mortgage的這些變更的更多詳細信息，請參閲本表格10-K中的項目1-業務發展。

70
目錄表
2022年淨利息收入為2.667億美元，比2021年的2.051億美元增加了6150萬美元，增幅為30.0%。這主要是因為：(I)貸款、可供出售及持有至到期的債務證券以及銀行存款的平均收益率較高；(Ii)持有至到期的貸款及債務證券的平均餘額較高；及(Iii)定期存款的平均餘額較低。這些結果被以下因素部分抵銷：(I)存款總額、FHLB墊款和次級債券的成本上升；(Ii)FHLB墊款的平均餘額增加；(Iii)可供出售的債務證券的平均餘額減少；以及(Iv)2022年3月發行的次級債券的成本。生息資產平均收益率的上升包括美聯儲2022年控制通脹的行動的影響，其中包括在2022年期間將基準利率總共上調425個基點。看見“-淨利息收入” 瞭解更多詳細信息。

2022年非利息收入為6730萬美元，與2021年的1.206億美元相比，減少了5330萬美元，降幅為44.2%。這主要是由於：(I)2021年出售公司總部大樓沒有帶來6240萬美元的收益；(Ii)證券淨收益減少了740萬美元，這主要是由於出售可供出售的債務證券的收益減少；(Iii)2021年出售SBA薪酬支票保護計劃(PPP)下的9510萬美元貸款沒有獲得380萬美元的收益，以及(Iv)經紀、諮詢和受託活動總額減少。這些業績被以下因素部分抵銷：(I)提前清償FHLB墊款的淨收益增加；(Ii)貸款水平衍生工具收入增加；(Iii)按揭銀行收入增加；(Iv)存款和服務費增加；(V)2022年與客户利率上限有關的未實現衍生工具淨收益50萬美元，以及(Vi)信用卡和貿易融資服務費增加。2022年，由於提前清償了約3.55億美元的FHLB預付款，該公司錄得總計1070萬美元的淨收益。2021年，由於提前清償了約2.35億美元的FHLB預付款，該公司記錄了250萬美元的虧損。看見“-非利息收入” 瞭解更多詳細信息。

2022年非利息支出為2.414億美元，比2021年的1.982億美元增加了4320萬美元，增幅21.8%。這主要是由於廣告費用、貸款派生費用、佔用和設備成本、工資和員工福利、專業和其他服務費用以及其他運營費用增加所致。此外，2022年的非利息支出包括：(1)由於公司向我們的新技術供應商過渡而產生的與第三方供應商有關的估計合同終止成本710萬美元；(2)由於OREO在紐約的一處物業的估計公允價值和相關處置成本的變化而產生的340萬美元的非常規費用；以及(3)與紐約待售貸款的公允價值變化有關的20萬美元的估值津貼。這些增長被較低的折舊和攤銷費用部分抵消。看見“--非利息支出” 瞭解更多詳細信息。


2022年，非利息支出包括非常規項目1900萬美元，而2021年為710萬美元。非利息支出中的非常規項目包括2022年和2021年分別為1540萬美元和710萬美元的重組成本。此外，2022年非利息支出中的非常規項目包括：(I)由於OREO在紐約的物業的估計公允價值和相關處置成本的變化而產生的340萬美元的非常規費用，以及(Ii)與持有供出售的紐約貸款的公允價值變化有關的20萬美元的估值津貼。看見非利息支出中非常規項目的詳細信息，請參閲《我們公司--評估我們業務的主要因素》。

2022年和2021年，我們分別產生了1250萬美元和710萬美元的與amerant Mortgage相關的非利息支出，amerant Mortgage於2021年5月開始運營。這些支出包括：(I)2022年和2021年分別與薪金和員工福利支出相關的890萬美元和550萬美元，以及(Ii)2022年和2021年分別與按揭貸款成本、專業費用和其他非利息支出相關的360萬美元和160萬美元。截至2022年12月31日，amerant Mortgage有68個FTE，而截至2021年12月31日，有72個FTE。






71
目錄表
平均資產負債表、利息和收益率/利率分析
下表顯示了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的平均資產負債表信息、利息收入、利息支出和相應的平均收益和支付的利率。貸款的平均餘額包括不良貸款餘額和不良貸款餘額。貸款利息收入包括貼現增加和不可償還貸款發放費用攤銷的影響，扣除直接貸款發放成本後，計入收益率調整。平均餘額是列示各期間的每日平均餘額。

截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
(除百分比外，以千為單位)平均值
餘額		收入/
費用		收益率/
費率		平均值
餘額		收入/
費用		收益率/
費率		平均值
餘額		收入/
費用		收益率/
費率
生息資產：
貸款組合，淨額(1) (2)
$5,963,190$293,210 4.92 %$5,514,110 $216,097 3.92 %$5,716,371 $220,898 3.86 %
可供出售的債務證券(3)(4)
1,112,59033,187 2.98 %1,194,505 26,953 2.26 %1,444,213 34,001 2.35 %
持有至到期的債務證券(5)
192,3975,657 2.94 %97,501 2,036 2.09 %66,136 1,343 2.03 %
持有以供交易的債務證券644 6.25 %165 5 3.03 %— — — %
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有9,560— — %22,332 284 1.27 %24,290 452 1.86 %
聯邦儲備銀行和聯邦住房金融局股票51,4962,565 4.98 %53,106 2,222 4.18 %67,840 3,227 4.76 %
在銀行的存款231,4024,153 1.79 %201,950 247 0.12 %202,026 633 0.31 %
生息資產總額7,560,699338,776 4.48 %7,083,669 247,844 3.50 %7,520,876 260,554 3.46 %
非息資產總額(6)626,989449,347 510,673 
總資產$8,187,688$7,533,016 $8,031,549 
72
目錄表
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
(除百分比外，以千為單位)平均值
餘額		收入/
費用		收益率/
費率		平均值
餘額		收入/
費用		收益率/
費率		平均值
餘額		收入/
費用		收益率/
費率
計息負債：
檢查和保存帳户：
計息DDA1,872,100 15,118 0.81 %1,309,699 591 0.05 %1,154,166 439 0.04 %
貨幣市場1,323,563 11,673 0.88 %1,311,278 3,483 0.27 %1,165,447 7,070 0.61 %
儲蓄319,631 135 0.04 %324,618 50 0.02 %321,766 58 0.02 %
支票帳户和儲蓄帳户合計3,515,294 26,926 0.77 %2,945,595 4,124 0.14 %2,641,379 7,567 0.29 %
定期存款1,334,605 22,124 1.66 %1,668,459 23,766 1.42 %2,360,367 45,765 1.94 %
總存款4,849,899 49,050 1.01 %4,614,054 27,890 0.60 %5,001,746 53,332 1.07 %
根據回購協議出售的證券32 1 3.13 %123 1 0.81 %252 1 0.40 %
聯邦住房貸款抵押貸款和其他借款(7)
911,448 15,092 1.66 %822,769 8,595 1.04 %1,116,899 13,168 1.18 %
高級筆記59,054 3,766 6.38 %58,737 3,768 6.42 %30,686 1,968 6.41 %
附屬票據23,853 1,172 4.91 %— — — %— — — %
次級債券64,178 3,030 4.72 %64,178 2,449 3.82 %66,402 2,533 3.81 %
計息負債總額5,908,464 72,111 1.22 %5,559,861 42,703 0.77 %6,215,985 71,002 1.14 %
無息負債：
無息活期存款1,286,570 1,046,766 876,393 
應付賬款、應計負債和其他負債243,105 130,548 100,932 
無息負債總額1,529,675 1,177,314 977,325 
總負債7,438,139 6,737,175 7,193,310 
股東權益749,549 795,841 838,239 
總負債和股東權益$8,187,688 $7,533,016 $8,031,549 
平均生息資產超過平均計息負債$1,652,235 $1,523,808 $1,304,891 
淨利息收入$266,665 $205,141 $189,552 
淨息差3.26 %2.73 %2.32 %
淨息差(8)
3.53 %2.90 %2.52 %
總存款成本(9)
0.80 %0.49 %0.91 %
平均生息資產與平均有息負債的比率127.96 %127.41 %120.99 %
平均不良貸款/平均總貸款0.51 %1.61 %1.12 %
__________________
(1)包括為投資而持有的貸款，扣除信貸損失準備後的貸款，以及為出售而持有的貸款。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，信貸損失準備的平均餘額分別為5750萬美元、1.011億美元和9150萬美元。截至2022年、2021年和2020年12月31日的一年中，持有待售貸款的平均餘額分別為1.176億美元、7270萬美元和3.7萬美元。
(2)包括截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度平均不良貸款分別為9,060萬美元、9,060萬美元和6,480萬美元。2022年、2021年和2020年12月31日應確認的未償還不良貸款利息收入分別為80萬美元、620萬美元和270萬美元。
73
目錄表
(3)包括可供出售的債務證券公允價值中未實現淨收益和淨虧損的平均餘額。平均餘額包括2022年平均未實現淨虧損6230萬美元，以及2021年和2020年平均未實現淨收益2660萬美元和3550萬美元。
(4)包括截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度平均餘額分別為1,840萬美元、4,620萬美元和7,220萬美元的免税證券。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，這些免税證券的税項等值收益率分別為3.00%、1.76%和2.94%。在2022年、2021年和2020年，通過假設21%的税率並將實際收益率除以0.79來計算税收當量收益率。
(5)包括截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度平均餘額分別為4360萬美元、5020萬美元和6610萬美元的免税證券。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，這些免税證券的税項等值收益率分別為3.46%、2.58%和2.57%。在2022年、2021年和2020年，假設税率為21%，並將實際收益率除以0.79，計算出税收當量收益率。
(6)不包括信貸損失準備。
(7)預先協議的條款要求銀行保留某些投資證券或貸款，作為這些墊款的抵押品。
(8)淨息差的定義是淨利息收入除以平均生息資產，即產生利息或類似收入的貸款、證券、銀行存款和其他金融資產。
(九)按無息存款和有息存款的平均餘額計算。



74
目錄表
利差和營業利差
利息收入和利息支出的增減是由於生息資產和有息負債的平均餘額(數量)以及平均利率的變化造成的。在此表中，我們列出了由於利率變化以及有息資產和有息負債數量變化而導致的利息收入和利息支出的變化。對於每一類資產和負債，提供了可歸因於以下變化的資料：(1)數量變化(數量變化乘以上一年比率)；(2)比率變化(比率變化乘以上一年度數量)；(3)分配給比率的數額和比率的變動。請參閲“風險因素--我們的盈利能力受制於利率風險。
淨利息收入增加
2022 vs 20212021 vs 2020
歸因於歸因於
(單位：千)卷費率總計卷費率總計
利息收入可歸因於：
貸款組合，淨額$17,604 $59,509 $77,113 $(7,807)$3,006 $(4,801)
可供出售的債務證券(1,851)8,085 6,234 (5,868)(1,180)(7,048)
持有至到期的債務證券1,983 1,638 3,621 637 56 693 
持有以供交易的債務證券(3)2 (1)5 — 5 
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有(162)(122)(284)(36)(132)(168)
聯邦儲備銀行和聯邦住房金融局股票(67)410 343 (701)(304)(1,005)
在銀行的存款35 3,871 3,906 — (386)(386)
生息資產總額$17,539 $73,393 $90,932 $(13,770)$1,060 $(12,710)
利息支出可歸因於：
檢查和保存帳户：
計息需求$281 $14,246 $14,527 $62 $90 $152 
貨幣市場33 8,157 8,190 890 (4,477)(3,587)
儲蓄(1)86 85 1 (9)(8)
支票帳户和儲蓄帳户合計313 22,489 22,802 953 (4,396)(3,443)
定期存款(4,741)3,099 (1,642)(13,423)(8,576)(21,999)
總存款(4,428)25,588 21,160 (12,470)(12,972)(25,442)
根據回購協議出售的證券(1)1 — (1)1 — 
聯邦住房貸款抵押貸款和其他借款922 5,575 6,497 (3,471)(1,102)(4,573)
高級筆記20 (22)(2)1,798 2 1,800 
附屬票據1,172 — 1,172 — — — 
次級債券— 581 581 (85)1 (84)
計息負債總額$(2,315)$31,723 $29,408 $(14,229)$(14,070)$(28,299)
淨利息收入增加$19,854 $41,670 $61,524 $459 $15,130 $15,589 



75
目錄表
2022年3月，美聯儲將基準利率上調25個基點，作為幫助減輕通脹壓力的關鍵工具。第一次加息之後，美聯儲在2022年又加了6次基準利率(2022年5月50個基點，2022年6月、2022年7月、2022年9月和2022年11月各75個基點，2022年12月50個基點)，導致今年迄今總共加息425個基點。2022年美聯儲基準利率累計上調425個基點，推動了公司2022年淨利息收入的增長。

於2022年，本公司繼續尋求機會，透過以下途徑改善NIM：(I)透過amerant Mortgage購買單一家庭住宅貸款；(Ii)繼續購買間接貸款計劃下的消費貸款；(Iii)於2022年第二季度推出的新白標設備融資解決方案下的商業貸款及租賃；及(Iv)獨立白標計劃下的消費貸款。此外，我們認為，在2022年，存款利率的變化在個案的基礎上管理，在此期間減少了存款成本的增加。此外，在2022年，鑑於利率上升的環境，本公司通過：(I)償還5.3億美元的可贖回FHLB預付款，以及(Ii)借入5.5億美元的較長期預付款，以延長該投資組合的持續時間並鎖定固定利率，積極管理FHLB預付款的持續時間。最後，在2022年第一季度，我們完成了3000萬美元的私募，發行了2032年到期的4.25%固定利率至浮動利率的次級票據。看見關於附屬票據的更多細節，請參閲下文的進一步討論。


淨利息收入
2022年與2021年相比
2022年，淨利息收入為2.667億美元，比2021年的2.051億美元增加了6150萬美元，增幅為30.0%。這主要是由於：(I)所有有息資產的收益率上升98個基點，主要是貸款、可供出售及持有至到期的債務證券，以及銀行的利息收入存款；(Ii)持有至到期的貸款及債務證券的平均餘額較高，以及(Iii)定期存款的平均餘額較低。淨利息收入的增加被以下因素部分抵銷：(I)存款總額、聯邦住房貸款抵押貸款和次級債券成本上升；(Ii)聯邦住房貸款抵押貸款平均餘額增加；以及(Iii)可供出售的債務證券平均餘額減少8,190萬美元，降幅為6.9%。此外，2022年還包括與2022年3月發行的次級票據相關的額外利息支出。生息資產平均收益率的上升包括美聯儲在2022年採取行動控制通脹的影響，其中包括在2022年將基準利率總共上調425個基點。2022年淨息差為3.53%，較2021年的2.9%擴大63個基點。看見有關更多細節，請在下面進一步討論。

利息收入。2022年的總利息收入為3.388億美元，比2021年的2.478億美元增加了9090萬美元，增幅為36.7%。這主要是由於賺取利息資產的平均收益率上升98個基點，主要是貸款、可供出售並持有至到期的債務證券的市場利率上升，以及銀行存款賺取利息所致。此外，截至到期的貸款和債務證券平均餘額分別增加4.491億元和9,490萬元，增幅分別為8.1%和97.3%。可供出售的債務證券平均餘額減少8,190萬元，即6.9%，部分抵銷了上述增幅。看見“-平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，以瞭解詳細信息。

76
目錄表
2022年貸款利息收入為2.932億美元，較2021年的2.161億美元增加7710萬美元，增幅為35.7%。這一結果主要是由於平均收益率上升了100個基點，主要是由於市場利率上升以及在2021年和2022年購買了更高收益的消費貸款。此外，與2021年相比，2022年的平均貸款餘額增加了4.491億美元，增幅為8.1%，主要原因是：(I)如上所述在間接貸款計劃下購買消費貸款；(Ii)單户住宅貸款數量增加；(Iii)2022年主要由我們的貸款發起和交叉銷售努力推動的商業貸款數量增加，其中包括2022年推出的白標設備融資解決方案下的貸款，以及(Iv)2022年推出的白標計劃下的消費貸款。平均貸款餘額的增加被以下因素部分抵銷：(I)主要由於期內提前還款所致的綜合住房貸款平均餘額減少；(Ii)2022年第一季度和2021年第四季度分別出售約5730萬美元和4940萬美元的紐約房地產貸款；以及(Iii)2021年出售和免除購買力平價貸款。看見“-平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，以瞭解詳細信息。看見《貸款》更詳細地介紹了紐約房地產貸款的銷售情況。

2022年可供出售的債務證券的利息收入為3320萬美元，比2021年的2700萬美元增加了620萬美元，增幅為23.1%。這主要是由於平均收益率上升了72個基點，主要是因為提前還款減少和市場利率上升。這些證券的平均結餘減少8,190萬元，減幅為6.9%，部分抵銷了這項減幅。平均餘額下降的主要原因是預付款和2022年全年市場利率上升導致賬面價值下降。2022年，計入這些證券賬面價值的累計未實現淨虧損的平均餘額為6230萬美元，而2021年的累計未實現淨收益為2660萬美元。截至2022年12月31日，公司債務證券佔可供出售投資組合的26.5%，低於2021年12月31日的30.4%。我們繼續我們的戰略，使投資組合免受提前還款風險。截至2022年12月31日，浮動利率投資佔我們總投資組合的13.2%，而2021年12月31日為10.6%。此外，總存續期由2021年12月31日的3.6年增加至2022年12月31日的4.9年，這主要是由於市場利率上升導致預期和實際的抵押貸款支持證券預付款減少。看見“-平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，以瞭解詳細信息。

2022年持有至到期的債務證券的利息收入為570萬美元，較2021年的200萬美元增加360萬美元，增幅為177.8%。這主要是由於平均收益率上升了85個基點，這主要是由市場利率上升推動的。此外，這些證券的平均結餘增加9,490萬元，增幅為97.3%。

利息支出。2022年的利息支出為7210萬美元，比2021年的4270萬美元增加了2940萬美元，增幅為68.9%。這主要是由於：(I)總存款、FHLB墊款和次級債券的成本較高；(Ii)FHLB墊款的平均餘額較高；以及(Iii)與2022年3月發行的附屬票據相關的額外利息支出。有關減幅因：(I)定期存款平均結餘減少3.339億元或20.0%而被部分抵銷。


77
目錄表
2022年，有息存款的利息支出為4910萬美元，比2021年的2790萬美元增加了2120萬美元，增幅為75.9%。這項增長主要是由於：(I)存款成本上升，以及(Ii)有息支票及儲蓄賬户的平均結餘增加5.697億元，增幅為19.3%。有關增幅因：(I)定期存款平均結餘減少3.339億元或20.0%而被部分抵銷。看見以下是按主要存款類別劃分的變化的詳細解釋：
•定期存款。與2021年相比，2022年定期存款的利息支出減少了160萬美元，降幅為6.9%。這主要是由於平均結餘減少3.339億元，即20.0%，其中包括國際定期存款平均結餘減少9,040萬元。這些跌幅因整體定期存款平均成本上升24個基點而被部分抵銷。整體定期存款平均結餘的跌幅包括客户存款證、經紀存款及網上存款分別減少2.189億元、5,470萬元及6,030萬元。客户CD的下降反映了公司繼續努力積極降低CD利率，並專注於增加核心存款，強調多產品關係而不是單一產品高成本CD。

•計息支票和儲蓄賬户。與2021年相比，2022年計息支票和儲蓄賬户的利息支出增加了2,280萬美元，增幅為552.9%，主要是由於這些工具的平均成本增加了63個基點。此外，與2021年相比，2022年總計息支票和儲蓄賬户的平均餘額增加5.697億美元，增幅19.3%，主要原因是：(I)國內平均個人賬户增加；(2)2022年託管賬户、市政當局、國內個人和企業通過大型基金提供者以及新的大客户關係新增的國內存款；(3)國際賬户平均餘額增加5,350萬美元，即2.6%，其中個人賬户和商業賬户分別增加2,620萬美元和2,730萬美元，即7.5%。與2021年相比，2022年第三方計息國內經紀存款的平均餘額下降了7530萬美元，部分抵消了這些平均餘額的增加，因為公司繼續專注於減少對這一資金來源的依賴。

與2021年相比，2022年FHLB墊款的利息支出增加了650萬美元，增幅為75.6%，這主要是由於這些借款的平均利率上升了62個基點。此外，這一資金來源的平均餘額增加了8870萬美元，增幅為10.8%。2022年和2021年，FHLB預付款的利息支出分別包括190萬美元和120萬美元，這與2021年5月重組2.85億美元固定利率FHLB預付款導致的660萬美元罰金攤銷有關。在2022年上半年，公司借入了5.5億美元的較長期固定FHLB預付款，並償還了5.3億美元的FHLB可贖回預付款，以延長這一投資組合的持續時間並鎖定固定利率。此外，在2022年第三季度，該公司借入了1.5億美元的固定利率FHLB預付款，以支持貸款增長。最後，在2022年第四季度，公司償還了約1.75億美元的FHLB預付款，因為我們利用了這些工具在償還時的市場估值增加的機會。看見下面進一步討論，以瞭解2021年5月完成的2.85億美元FHLB預付款重組的更多細節。

2022年，次級票據的利息支出為120萬美元。2021年，我們沒有次級票據的利息支出。看見“資本資源及流動資金管理”，請參閲本表格10-K有關附屬債券的詳細資料。
次級債券的利息開支於2022年較2021年增加60萬美元，或23.7%，主要受(I)現有現金流對衝到期及(Ii)與次級債券相關的新現金流對衝協議的影響。看見附註12本表格10-K經審核的年度綜合財務報表中的“衍生工具”，以瞭解有關這項活動的更多詳情。現有協議和新協議成熟的綜合影響導致支付這些工具的平均利率增加了90個基點。
78
目錄表
信貸損失準備問題分析
下表列出了所列各期間貸款損失準備金的變動情況。
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)20222021202020192018
期初餘額$69,899 $110,902 $52,223 $61,762 $72,000 
採用會計原則的累積效應(1)18,674 — — — — 
沖銷
國內貸款：
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$(3,852)$(11,062)$— $— $(5,839)
獨棟住宅(10)(218)(27)(136)(27)
業主佔有率— — (75)— — 
(3,862)(11,280)(102)(136)(5,866)
商業廣告(9,114)(13,227)(29,883)(2,970)(3,662)
消費者和其他人(9,122)(3,273)(573)(638)(167)
(22,098)(27,780)(30,558)(3,744)(9,695)
國際貸款(2):
商業廣告— — (34)(62)(1,473)
獨棟住宅(4)— — — — 
消費者和其他人(4)— (269)(5,033)(1,392)
(8)— (303)(5,095)(2,865)
總沖銷$(22,106)$(27,780)$(30,861)$(8,839)$(12,560)
復甦
國內貸款：
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$— $— $— $— $39 
多户住宅— — — — — 
土地開發建設貸款47 125 — 190 173 
47 125 — 190 212 
獨棟住宅199 131 120 230 176 
業主佔有率— — — 19 891 
246 256 120 439 1,279 
商業廣告1,714 1,825 319 1,207 435 
消費者和其他人134 345 58 13 46 
2,094 2,426 497 1,659 1,760 
國際貸款(2):
房地產
獨棟住宅— — — — 4 
商業廣告971 788 124 485 41 
消費者和其他人23 63 299 306 142 
994 851 423 791 187 
總回收率$3,088 $3,277 $920 $2,450 $1,947 
淨沖銷(19,018)(24,503)(29,941)(6,389)(10,613)
信貸損失準備金(沖銷)13,945 (16,500)88,620 (3,150)375 
期末餘額$83,500 $69,899 $110,902 $52,223 $61,762 
79
目錄表

______________
(1) 看見關於採用新會計準則估計金融工具預期信貸損失(CECL)的詳情，請參閲本表格10-K經審計的年度綜合財務報表附註1。
(2)包括債務人或客户的住所在美國境外的交易，即使抵押品位於美國。


2022年與2021年相比
該公司於2022年採用了CECL，採用了一種改進的回溯法。由於採用了CECL，截至2022年1月1日，ACL增加了1,890萬美元。該公司在2022年記錄了1390萬美元的信貸損失準備金，而2021年ACL的撥備為1650萬美元。此外，該公司記錄了1900萬美元的淨沖銷，與2021年的2400萬美元相比有所下降。2022年1390萬美元的信貸損失準備金包括1770萬美元的貸款增長準備金和1520萬美元的額外準備金要求，用於沖銷沒有前幾個期間準備金的貸款。這些結果被2022年發佈的ACL部分抵消，其中包括：(I)由於虧損因素更新而產生的1590萬美元；以及(Ii)由於恢復而產生的310萬美元。


雖然新冠肺炎疫情期間頒佈的大部分措施和限制已經取消，企業已經重新開業，但總的來説，該公司無法預測情況可能發生變化的時間，以及如果出於公共健康考慮，認為有必要的話，未來是否需要實施或收緊已經取消的限制。鑑於新冠肺炎疫情的蔓延和嚴重程度及其對美國和全球經濟的不利影響的不確定性，目前無法準確預測對公司貸款組合的影響。

此外，2022年9月下旬，颶風影響了加勒比海地區的幾個國家和美國，造成了重大破壞，並擾亂了幾個地區的業務，包括公司開展業務的佛羅裏達州南部和中部幾個縣，包括坦帕灣、夏洛特港、那不勒斯和奧蘭多市場及其周邊地區。看見--《Item1-Business》中的《颶風伊恩》，瞭解更多有關颶風的信息。本公司並無發現對本公司的貸款組合有任何重大影響，而本公司被視為位於可能受颶風有重大影響的地區，本公司亦無發現對擔保該地區有風險的貸款組合中的貸款的抵押品有任何即時重大影響。該公司一直與受影響的借款人保持聯繫，並一直在進行實地考察。由於颶風史無前例的性質對負面影響的全面影響存在重大不確定性，公司對可能受到影響的貸款組合和ACL的估計是基於判斷，並可能隨着情況的發展而變化。本公司將繼續仔細評估和審查投資組合對颶風相關因素、經濟趨勢及其對信用質量的影響的風險敞口，這種評估和審查可能會在未來導致進一步的貸款損失撥備。颶風對我們佛羅裏達州坦帕市的運營沒有任何影響。

80
目錄表
2022年期間，與2021年相比，沖銷減少了570萬美元，降幅為20.4%。2022年的沖銷包括：(I)與在此期間償還的兩筆商業非應計貸款有關的610萬美元，包括與邁阿密一家美國咖啡貿易商(“咖啡貿易商”)有關的360萬美元和與其他貸款有關的250萬美元；(Ii)與紐約的一筆非所有者自住貸款有關的390萬美元；(Iii)與多筆商業貸款有關的300萬美元；以及(Iv)與多筆消費貸款有關的總計910萬美元。2022年，該公司改變了在餘額逾期90天或更長時間時註銷無擔保消費貸款的政策。以前，公司在餘額逾期120天時沖銷這些貸款類型。該公司認為，這一變化符合市場上的普遍做法。由於政策的變化，2022年的沖銷包括來自這一政策變化的340萬美元。2021年的核銷包括：(1)與兩筆非業主自住貸款有關的1,110萬美元，其中包括與2021年第四季度出售的紐約的一筆單一租户貸款有關的790萬美元，以及與2021年第三季度轉給OREO的紐約一筆貸款有關的320萬美元；(Ii)1,320萬美元主要與商業貸款有關，主要包括與Coffee Trader有關的570萬美元，以及與四筆各超過100萬美元的商業貸款有關的總計560萬美元，以及(Iii)與通過間接貸款計劃購買的消費貸款有關的總計310萬美元的撇賬。2022年淨撇賬與平均總投資貸款組合比率為0.32%，而2021年則為0.44%。

2022年第四季度，該公司將一筆總部位於紐約的零售業非所有者佔用貸款置於非應計項目，賬面金額為2,400萬美元。該公司在2022年第四季度沖銷了390萬美元。該公司正在獲得該物業的所有權，預計將於2023年第一季度完成向OREO的轉讓。

截至2021年12月31日，Coffee Trader的未償還餘額約為910萬美元。2022年第二季度，公司收取了550萬美元的部分本金付款，並從ACL中沖銷了360萬美元的剩餘餘額。因此，截至2022年12月31日，沒有與這一貸款關係相關的未償還餘額。

於2022年，根據本公司的適用政策，本公司獲得了所有房地產的獨立第三方抵押品估值，以獲得現有估值超過12個月的不良貸款，以支持當前的ACL水平。由於這些估值，沒有額外的信貸損失準備金被認為有必要。

我們繼續積極和仔細地監控公司的信用質量實踐，包括檢查和應對某些行業或地區可能出現的模式或趨勢。
81
目錄表
非利息收入
下表列出了所列期間每一類非利息收入的比較情況。

截至十二月三十一日止的年度，變化
(除百分比外，以千為單位)2022202120202022 vs 20212021 vs 2020
金額%金額%金額%金額%金額%
押金及服務費$18,592 27.6 %$17,214 14.3 %$15,838 21.6 %$1,378 8.0 %$1,376 8.7 %
經紀、諮詢和受託活動17,708 26.3 %18,616 15.4 %16,949 23.1 %(908)(4.9)%1,667 9.8 %
貸款級衍生收益(1)
10,360 15.4 %3,951 3.3 %3,173 4.3 %6,409 162.2 %778 24.5 %
銀行自營壽險現金退保額變動(BOLI)(2)
5,406 8.0 %5,459 4.5 %5,695 7.8 %(53)(1.0)%(236)(4.1)%
信用卡和貿易融資服務費2,276 3.4 %1,771 1.5 %1,346 1.8 %505 28.5 %425 31.6 %
出售總部大樓所得收益(3)
— — %62,387 51.7 %— — %(62,387)— %62,387 不適用
證券(虧損)收益，淨額(4)
(3,689)(5.5)%3,740 3.1 %26,990 36.7 %(7,429)(198.6)%(23,250)(86.1)%
提前清償FHLB墊款的收益(損失)，淨額10,678 15.9 %(2,488)(2.1)%(73)(0.1)%13,166 不適用(2,415)不適用
衍生品收益(虧損)淨額(5)
455 1 %— — %— — %455 不適用— — %
其他非利息收入(6)(7)
5,491 8.2 %9,971 8.3 %3,552 4.8 %(4,480)(44.9)%6,419 180.7 %
非利息收入總額$67,277 100.0 %$120,621 100.0 %$73,470 100.0 %$(53,344)(44.2)%$47,151 64.2 %
__________________
(1)與客户進行利率互換和其他衍生品交易的收入。本公司於2022年、2021年及2020年與客户進行衍生產品交易的相關支出分別為810萬美元、80萬美元及30萬美元，計入非利息支出。
(2)BOLI現金退還價值的變動不應納税。
(3)本公司以1.35億美元出售其珊瑚山牆總部，出售時的賬面價值約為6,990萬美元，交易成本為260萬美元。該公司將該物業租回，租期為18年。
(4)包括：(I)於2022年出售債務證券的淨虧損240萬美元及於2021年及2020年出售債務證券的淨收益分別為430萬美元及2650萬美元；及(Ii)於2022年及2021年的未實現虧損及未實現虧損分別為130萬美元及60萬美元，以及2020年的未實現收益50萬美元與未持有以供交易的有價證券的公允價值變動有關。此外，還包括在2021年出售公允價值2340萬美元的共同基金時發生的4.2萬美元的已實現虧損。
(5)與客户未擔保利率上限相關的未實現淨損益。
(6)包括：(I)2022年和2021年的按揭銀行收入分別為340萬美元和170萬美元，主要包括出售貸款的收益、貸款市值收益、其他費用和較小的收入來源；(Ii)2021年出售購買力平價貸款的收益380萬美元；(Iii)2020年出售Beacon運營中心的虧損170萬美元。所列期間的其他收入來源包括與客户進行外幣兑換交易的收入和非合格遞延補償計劃所持投資餘額的估值收入。
(7)自2022年起，與分租本公司總部大樓部分有關的租金收入將作為租用和設備成本項下租賃協議項下的租金支出減少額(包括作為與以前擁有的總部大樓相關的2021年其他非利息收入的一部分)。此外，在2022年，我們還獲得了與轉租紐約市辦公空間相關的額外租金收入。2022年、2021年和2020年，轉租的總租金收入分別為330萬美元、290萬美元和300萬美元。
N/M表示沒有意義

2022年與2021年相比
與2021年相比，2022年的非利息收入總額減少了5330萬美元，降幅為44.2%。這些結果主要是由於：(1)2021年出售公司總部大樓沒有獲得6240萬美元的收益，詳情如下；(2)證券淨收益減少，為740萬美元，主要是由於出售可供銷售的債務證券的收益減少，以及出售公司證券(主要是自有品牌的商業抵押貸款支持證券)的虧損250萬美元；(3)其他非利息收入減少，以及(4)經紀、諮詢和受託活動總額減少。這些結果被以下因素部分抵消：(I)提前清償FHLB墊款的淨收益增加；(Ii)貸款水平衍生產品收入增加；(Iii)存款和服務費增加；(Iv)2022年衍生產品估值因客户利率上限而產生的未實現淨收益50萬美元，以及(V)信用卡和貿易融資服務費增加。
82
目錄表
2022年，由於提前清償了約7.05億美元的FHLB預付款，該公司錄得總計1070萬美元的淨收益。2021年，由於提前清償了約2.35億美元的FHLB預付款，該公司記錄了250萬美元的虧損。
與2021年相比，2022年其他非利息收入減少了450萬美元，降幅為44.9%，主要是因為2021年出售了9510萬美元的PPP貸款，沒有獲得380萬美元的收益。這部分被以下因素所抵銷：(I)2022年按揭銀行業務收入較2021年增加170萬美元，以及(Ii)與客户的外幣兑換交易收入增加。從2022年開始，與分租公司總部大樓部分相關的租金收入將作為租用和設備成本項下租賃協議項下的租金支出減少額(包括作為與以前擁有的總部大樓相關的2021年其他非利息收入的一部分)。這一來源的租金收入在2022年和2021年分別為290萬美元。此外，2022年還包括與轉租紐約辦公空間相關的額外租金收入40萬美元。

與2021年相比，2022年經紀、諮詢和受託活動費用減少了90萬美元，降幅為4.9%，主要是由於我們客户的諮詢賬户中AUM的市場估值較低導致諮詢費下降。

截至2022年12月31日，我們的資產管理總額為20億美元，比2021年12月31日的22.2億美元減少了2.254億美元，降幅為10.1%，這主要是由於股票和固定收益市場估值下降導致市場估值下降所致。

與2021年相比，2022年貸款層面的衍生品收入增加了640萬美元，增幅為162.2%，這主要是由於與客户的利率掉期交易量增加所致。
與2021年相比，2022年存款和服務費增加了140萬美元，或8.0%，主要是由於服務費收入增加和活動增加導致的電匯費用增加。

與2021年相比，2022年信用卡和貿易融資服務費增加了50萬美元，增幅28.5%，主要是由於借記卡交換費收入增加。

83
目錄表
非利息支出
下表列出了所列期間每一類非利息費用的比較。
截至十二月三十一日止的年度，變化
(除百分比外，以千為單位)2022202120202022 vs 20212021 vs 2020
金額% 金額% 金額% 金額% 金額%
薪酬和員工福利(1)
$123,510 51.2 %$117,585 59.3 %$111,469 62.4 %$5,925 5.0 %$6,116 5.5 %
入住率和設備(2)(3)
27,393 11.3 %20,364 10.3 %17,624 9.9 %7,029 34.5 %2,740 15.5 %
專業服務費和其他服務費(4)
22,142 9.2 %19,096 9.6 %13,129 7.3 %3,046 16.0 %5,967 45.4 %
電信和數據處理14,735 6.1 %14,949 7.5 %12,931 7.2 %(214)(1.4)%2,018 15.6 %
貸款級衍生費用(5)
8,146 3.4 %815 0.4 %330 0.2 %7,331 899.5 %485 147.0 %
折舊及攤銷(6)
5,883 2.4 %7,269 3.7 %9,385 5.3 %(1,386)(19.1)%(2,116)(22.5)%
FDIC評估和保險6,598 2.7 %6,423 3.2 %6,141 3.4 %175 2.7 %282 4.6 %
待售貸款估價費用(7)
159 0.1 %— — %— — %159 不適用— — %
其他房地產自有估價費用(8)
3,408 1.4 %— — %— — %3,408 不適用— — %
合同終止費用(9)
7,103 2.9 %— — %— — %7,103 不適用— — %
廣告費11,620 4.8 %3,382 1.7 %1,600 0.9 %8,238 243.6 %1,782 111.4 %
其他運營費用(10)
10,716 4.5 %8,359 4.3 %6,127 3.4 %2,357 28.2 %2,232 36.4 %
非利息支出總額(11)
$241,413 100.0 %$198,242 100.0 %$178,736 100.0 %$43,171 21.8 %$19,506 10.9 %
____________
(1)包括2022年、2021年和2020年分別為300萬美元、360萬美元和640萬美元的遣散費。2022年的遣散費主要用於因業務部門重組而取消某些支助職能，以及與某些職位變動有關的遣散費。2021年的遣散費主要與公司首席運營官離職、取消各種支持職能職位等行動有關。於2020年，遣散費主要與若干合資格長期僱員的自願提早退休計劃(“2020自願計劃”)及若干其他職位的非自願離職計劃(“2020非自願計劃”)有關。看見關於2020年自願計劃和2020年非自願計劃的更多細節，請參見本10-K表格中經審計的年度綜合財務報表附註1。
(2)2022年和2021年，包括與2022年關閉佛羅裏達州彭布羅克鬆斯分行和2021年關閉我們的紐約貸款製作辦事處相關的ROU資產減值費用160萬美元和80萬美元。此外，2022年和2021年，包括與2021年關閉佛羅裏達州勞德代爾堡一家分支機構相關的租賃終止費用。
(3)從截至2022年3月31日的三個月開始，與分租公司總部大樓部分相關的租金收入作為租用和設備成本項下租賃協議項下的租金支出的減少額(作為2021年與以前擁有的總部大樓相關的其他非利息收入的一部分)列報。此外，在2022年，我們還獲得了與轉租紐約市辦公空間相關的額外租金收入。2022年、2021年和2020年，轉租的總租金收入分別為330萬美元、290萬美元和300萬美元。
(4)2022年，包括360萬美元的額外支出，其中包括：(I)公司過渡到我們的新技術供應商所產生的290萬美元；(Ii)與某些搜索和招聘費用有關的20萬美元；(Iii)與轉租紐約寫字樓相關的10萬美元成本；以及(Iv)總計40萬美元的其他非常規支出。2021年，包括150萬美元的額外費用，包括：(I)與合併和相關交易相關的80萬美元費用，以及(Ii)公司過渡到我們的新技術提供商所產生的70萬美元。
(5)包括與我們的貸款水平衍生收入產生活動相關的服務費。
(6)2021年和2020年，分別包括與公司以前擁有的總部大樓相關的180萬美元和210萬美元的折舊費用。2022年沒有記錄與總部大樓有關的折舊費用，因為該財產是在2021年第四季度出售和回租的。
(7)因以成本或公允價值中較低者列賬的待售貸款的公允價值變動而產生的估值津貼。
(8)與紐約的一處OREO物業有關的公允價值調整。
(9)本公司過渡至我們的新技術供應商所導致的與第三方供應商相關的合同終止和相關成本的估計。
(10)包括慈善捐款、社區參與、郵資和快遞費用、或有貸款估計信貸損失準備金，以及反映非合格遞延補償計劃所持投資餘額估值收入的借項，以調整我們對遞延補償計劃參與者的負債。
(11)包括2022年和2021年分別與抵押貸款銀行活動有關的1250萬美元和710萬美元，主要包括薪金和僱員福利、抵押貸款費用以及專業和其他服務費。
NM的意思是沒有意義
84
目錄表
2022年與2021年相比
與2021年相比，2022年的非利息支出增加了4320萬美元，增幅為21.8%，主要由廣告費用、貸款級別派生費用、佔用和設備成本、工資和員工福利、專業和其他服務費用以及其他運營費用推動。此外，在2022年，公司產生了額外的費用，包括：(I)由於公司過渡到我們的新技術供應商而產生的與第三方供應商相關的估計合同終止成本710萬美元；(Ii)由於OREO在紐約的一處物業的估計公允價值和相關處置成本的變化而產生的340萬美元的非常規費用；以及(Iii)與紐約待售貸款的公允價值變化有關的20萬美元的估值津貼。這些增長被較低的折舊和攤銷費用部分抵消。

與2021年相比，2022年的廣告費用增加了820萬美元，增幅為243.6%，這主要是由於公司努力建立品牌知名度，開展開户活動，以及為推動或增加數字流量和分支機構流量而採取的不同市場努力。這些有影響力的活動包括户外廣告以及通過社交媒體和公共關係開展的各種活動。此外，在2022年7月，我們簽署了一份新的多年協議，成為NBA邁阿密熱火的官方銀行，我們也簽訂了一份新的多年期協議，成為美國國家冰球聯盟佛羅裏達黑豹隊(佛羅裏達黑豹隊)的驕傲合作伙伴。此外，2022年11月，該公司擴大了與佛羅裏達黑豹隊的合作伙伴關係，簽訂了一項多年協議，成為這支運動隊的官方銀行。此外，我們繼續利用與邁阿密田徑大學、聯合之路和仁人家園的其他地方夥伴關係。

與2021年相比，2022年貸款層面的衍生品支出增加了730萬美元，增幅為899.5%，這主要是由於與客户的利率掉期交易量增加所致。
與2021年相比，2022年的入住率和設備費用增加了700萬美元，或34.5%，這主要是由於與之前擁有的總部大樓相關的1010萬美元的額外租金支出，因為該物業在2021年第四季度被出售並回租。此外，2022年，該公司記錄了160萬美元的租賃減值費用，與關閉佛羅裏達州彭布羅克鬆市的一家分支機構有關。這些增加被2021年與紐約LPO關閉相關的80萬美元租賃減值部分抵消。此外，從截至2022年3月31日的三個月開始，與分租公司總部大樓部分相關的租金收入作為租用和設備成本項下租賃協議項下的租金支出的減少額(作為2021年與以前擁有的總部大樓相關的其他非利息收入的一部分)列報。這一來源的租金收入在2022年和2021年分別為290萬美元。此外，2022年還包括與轉租紐約辦公空間相關的額外租金收入40萬美元。

與2021年相比，2022年的工資和就業福利增加了590萬美元，或5.0%，主要是由於：(I)非股權可變薪酬增加；(Ii)與長期激勵計劃相關的股權可變薪酬增加；(Iii)主要與抵押貸款銀行領域的貸款發放工作有關的佣金支付；以及(Iv)與2022年推出的新員工股票回購計劃相關的額外薪酬支出。這些結果被以下因素部分抵消：(I)遣散費減少，以及(Ii)由於我們正在進行的轉型和提高效率的努力而導致的裁員導致的工資和員工福利減少。截至2022年12月31日，我們的FTE為692 FTE，淨減少71 FTE，與2021年12月31日的763 FTE相比，下降了9.3%。2022年第二季度，該公司根據當前市場狀況重新調整了抵押貸款銀行業務的員工隊伍。此外，由於公司與我們的新技術提供商達成了協議，2022年初有80名FTE轉移到FIS®，使公司的FTE總數從2022年1月1日起減少到683人。

與2021年相比，2022年專業和其他服務費用增加了300萬美元，或16.0%，主要是由於：(I)由於公司過渡到我們的新技術提供商，諮詢費增加了220萬美元；(Ii)由於公司在2021年第三季度末外包了內部審計職能，與新公司入職相關的費用增加；(Iii)招聘和招聘費用增加，以及(Iv)與2022年採用CECL相關的會計費用增加。

85
目錄表
與2021年相比，2022年的其他運營費用增加了240萬美元，增幅為28.2%。這包括間接貸款成本、捐款和捐贈、公關費用、OREO房地產税和其他較小費用的增加。此外，2022年，該公司沒有為或有貸款的估計預期信貸損失撥備或沖銷，而2021年的沖銷金額為30萬美元。

與2021年相比，2022年的折舊及攤銷費用減少了140萬美元，或19.1%，這主要是由於沒有與公司以前擁有的總部大樓相關的折舊費用，因為該物業於2021年第四季度出售並回租。2021年，該公司記錄了與總部大樓相關的180萬美元折舊費用。

2022年和2021年，與我們的抵押貸款銀行業務相關的支出分別為1250萬美元和710萬美元。這些支出包括：(I)2022年和2021年分別與薪金和員工福利支出相關的890萬美元和550萬美元，以及(Ii)2022年和2021年分別與按揭貸款成本、專業費用和其他非利息支出相關的360萬美元和160萬美元。我們於2021年5月開始開展抵押貸款銀行業務。


86
目錄表
所得税
下表列出了與本公司所列期間所得税有關的信息。
(除百分比外，以千為單位)截至十二月三十一日止的年度，變化
2022202120202022 vs 20212021 vs 2020
所得税前收益(虧損)費用(收益)$78,584 $144,020 $(4,334)(65,436)(45.4)%$148,354 NM
當期税費：
聯邦制15,609 23,225 7,401 (7,616)(32.8)%15,824 213.8 %
狀態1,116 4,681 2,163 (3,565)(76.2)%2,518 116.4 %
16,725 27,906 9,564 (11,181)(40.1)%18,342 191.8 %
遞延税項支出(福利)(104)5,803 (12,176)(5,907)(101.8)%17,979 (147.7)%
所得税支出(福利)$16,621 $33,709 $(2,612)$(17,088)(50.7)%$36,321 NM
有效所得税率21.15 %23.41 %60.27 %(2.26)%(9.7)%(36.86)%(61.2)%
______________
NM-表示沒有意義

2022年與2021年相比
我們在2022年記錄的所得税支出為1660萬美元，而2021年為3370萬美元。2022年所得税支出減少的主要原因是與2021年相比，2022年所得税前收入減少，因為前一年包括2021年出售公司總部大樓的6240萬美元收益。此外，2022年的有效所得税税率低於前一年，主要是由於州所得税降低和遞延項目的税率差異。

截至2022年12月31日，公司的遞延税金淨資產為4,870萬美元，較截至2021年12月31日的1,130萬美元增加3,740萬美元，增幅為331.0%。這一增長主要是由於以下税收影響：(I)2022年可供出售的債務證券的未實現持有虧損淨額1.277億美元增加了3240萬美元，以及(Ii)2022年採用CECL會計準則增加了480萬美元。
87
目錄表
非公認會計準則財務指標
該公司根據GAAP確定的財務結果補充了非GAAP財務指標，如“撥備前淨收入(PPNR)”、“核心預提淨收入(核心PPNR)”和“每股普通股有形股東權益賬面價值”。這一補充信息不是公認會計原則所要求的，也不是根據公認會計原則提出的。該公司將這些財務措施和比率稱為“非公認會計原則財務措施”，不應單獨考慮或作為本文提出的公認會計原則措施的替代品。

我們使用某些非GAAP財務指標，包括上述財務指標，向股東和投資界解釋我們的結果，並對我們的業務進行內部評估和管理。我們的管理層認為，這些非GAAP財務指標及其提供的信息對投資者是有用的，因為這些指標允許投資者使用我們管理層用來評估我們過去業績和未來業績展望的工具來查看我們的業績，特別是考慮到公司在截至2022年12月31日的年度採用CECL，以及我們與公司於2018年開始並於2022年繼續進行的重組活動相關的額外成本，包括非核心銀行活動的影響，如出售貸款和證券、證券、衍生品、待售貸款和其他所擁有的房地產。2021年第四季度出售我們的公司總部，以及其他旨在改善客户服務和運營業績的非常規行動。雖然我們認為這些非GAAP財務指標在評估我們的業績方面是有用的，但這些信息應被視為補充，而不是替代或優於根據GAAP編制的相關財務信息。此外，這些非GAAP財務衡量標準可能不同於其他公司提出的類似衡量標準。
88
目錄表
下表是截至公佈日期該公司的PPNR和核心PPNR(非公認會計準則)財務指標的對賬：

十二月三十一日，
(單位：千)
20222021
Amerant Bancorp Inc.的淨收入。$63,310 $112,921 
附加：信貸損失撥備(沖銷)(1)
13,945 (16,500)
加計：所得税支出準備金(2)
16,621 33,709 
撥備前淨收入(PPNR)$93,876 $130,130 
另加：非常規非利息支出項目18,970 7,057 
減去：非常規非利息收入項目(7,367)(67,280)
核心預提淨收入(核心PPNR)$105,479 $69,907 
非常規非利息收入項目：
出售總部大樓的收益(2)
— 62,387 
衍生收益，淨額455 — 
證券(虧損)收益，淨額(3,689)3,740 
提前清償FHLB墊款的收益(損失)，淨額10,678 (2,488)
出售貸款的(虧損)收益(77)3,641 
非常規非利息收入項目合計$7,367 $67,280 
非常規非利息支出項目
重組成本(3)
裁員成本(4)
3,018 3,604 
合同終止費用(5)
7,103 — 
律師費和諮詢費(6)
3,625 1,689 
數字化改造費用45 412 
租賃減值費用(7)
1,579 810 
分支機構關閉費用(8)
33 542 
重組總成本$15,403 $7,057 
其他非常規非利息支出項目：
其他房地產自有估價費用(9)
3,408 — 
待售貸款估價(沖銷)費用(10)
159 — 
非常規非利息支出項目合計$18,970 $7,057 
(1)本公司於2022年1月1日採用CECL。有關採用新會計準則估計金融工具預期信貸損失(CECL)的詳情，請參閲本表格10-K經審核的年度綜合財務報表附註1。
(2)本公司以1.35億美元出售其珊瑚山牆總部，出售時的賬面價值約為6,990萬美元，交易成本為260萬美元。該公司將該物業租回，租期為18年。所得税支出準備金包括截至2021年12月31日的一年中與這筆交易相關的大約1610萬美元。
(三)為實施公司戰略而採取的行動所發生的費用。這些行動包括但不限於裁員、精簡業務流程、推出amerant品牌、實施新的技術系統應用、改進銷售工具和培訓、擴大產品供應以及改進客户分析以發現機會。
(4)2022年，包括主要與我們業務部門內某些職位的變動、業務線重組和某些支持職能外包有關的費用。2021年，包括與公司首席運營官離職和取消包括紐約市LPO在內的各種其他支持職能職位有關的費用。
(5)因公司聘用財務信息系統而導致的合同終止和與第三方供應商相關的成本。
(6)2022年12月31日終了年度包括：(1)聘用財務信息系統所需費用290萬美元；(2)某些尋找和徵聘費用20萬美元；(3)轉租紐約辦公空間所需費用10萬美元；(4)其他費用共計40萬美元。截至2021年12月31日的年度，包括：(I)與FIS聘用相關的支出70萬美元，以及(Ii)與合併及相關交易相關的支出80萬美元。
(7)在截至2022年及2021年12月31日的年度內，包括$1.6與2022年關閉佛羅裏達州彭布羅克派恩斯的銀行中心相關的ROU資產減值，以及與2021年關閉的紐約市貸款製作辦公室相關的ROU資產減值分別為10萬和80萬美元。
(8)與2022年終止佛羅裏達州惠靈頓銀行中心租賃、2021年終止勞德代爾堡銀行中心租賃有關的費用。
(9)與紐約的一處OREO物業有關的公允價值調整。
(10)與持有待售的紐約貸款組合有關的公允價值調整，以成本或公允價值中的較低者列賬。

89
目錄表

下表是截至公佈日期，公司有形普通股權益和有形資產(非公認會計準則財務指標)分別與總股本和總資產的對賬：

(以千為單位，百分比和每股金額除外)
2022年12月31日2021年12月31日
股東權益$705,726 $831,873 
減去：商譽和其他無形資產 (1)
(23,161)(22,528)
有形普通股股東權益$682,565 $809,345 
總資產9,127,804 7,638,399 
減去：商譽和其他無形資產(1)
(23,161)(22,528)
有形資產$9,104,643 $7,615,871 
已發行普通股33,815,161 35,883,320 
有形普通股權益比率7.50 %10.63 %
股東每股普通股賬面價值$20.87 $23.18 
有形股東每股普通股賬面價值$20.19 $22.55 

(1)其他無形資產主要包括於2022年12月31日及2021年12月31日分別為130萬美元及60萬美元的按揭還款權(“MSR”)，並計入本公司綜合資產負債表內的其他資產。

90

財務狀況-截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況比較

資產。截至2022年12月31日，總資產為91億美元，與2021年12月31日的76億美元相比，增加了15億美元，增幅19.5%。這主要是因為：(I)扣除信貸損失準備後的投資貸款總額增加13億元，即24.3%；(Ii)持有至到期的債務證券增加1.239億元，即104.9%；及(Iii)其他資產增加6,350萬元，即68.7%。這些增幅因可供出售的債務證券減少1.177億元或10.0%而被部分抵銷。看見“-平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，以瞭解詳細信息，包括我們可賺取利息的資產構成的變化。

截至2022年12月31日，其他資產為1.56億美元，與2021年12月31日的9250萬美元相比，增加了6350萬美元，增幅為68.7%，這主要是由於期內市場利率變化導致衍生工具的估計公允價值發生變化。看見有關衍生工具的更多詳情，請參閲本表格10-K經審核的年度綜合財務報表附註12。

截至2021年12月31日，總資產為76億美元，較2020年12月31日的78億美元減少1.325億美元，降幅為1.7%。與2020年相比，2021年總資產減少2.338億美元，即貸款總額減少4.1%，其中包括持有的待售貸款，以及扣除貸款損失準備後的淨額。貸款總額的減少因：(I)現金及現金等價物增加5,980萬元，或27.9%，以及(Ii)主要由採用新的租賃會計指引所帶動的其他資產增加(130萬元，或1.4%)而部分抵銷。看見“-平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，以獲取詳細信息，包括我們的生息資產構成的變化，以及本10-K表格中我們的綜合審計財務報表的附註1，以瞭解有關租賃的新指導的更多細節。


現金和現金等價物
2022年與2021年相比
截至2022年12月31日，現金和現金等價物總計2.906億美元，比2021年12月31日的2.742億美元增加了1640萬美元，增幅為6.0%。這主要是由於2022年新的受限現金餘額。截至2022年12月31日，公司的現金和現金等價物包括4220萬美元的限制性現金，這筆現金主要用於支付與某些經紀商進行的衍生品交易的追加保證金。這些結餘主要由於因衍生工具的公允價值變動而持有的現金抵押品而增加。截至2021年12月31日，沒有限制現金餘額。
在截至2022年12月31日的一年中，經營活動中使用的現金流為4920萬美元，主要是由於在此期間持有供出售的抵押貸款的發放量增加。這部分是由於：(I)期內持有供出售的按揭貸款的銷售量增加，以及(Ii)2022年扣除非控股權益前的淨收入為6,200萬元。
在截至2022年12月31日的年度內，用於投資活動的現金淨額為14億美元，主要是由於：(I)貸款淨增加13億美元，以及(Ii)購買投資證券總計4.574億美元。這些支出被以下兩項部分抵消：(1)投資證券的到期日、銷售、催繳和償付共計2.92億美元，以及(2)貸款銷售收益8400萬美元。



91
目錄表
在截至2022年12月31日的一年中，融資活動提供的淨現金為15億美元。這些活動包括：(I)往來、儲蓄和貨幣市場存款總額淨增加10億元；(Ii)定期存款淨增加3.904億元；(Iii)FHLB墊款所得款項淨額1.057億元；及(Iv)發行附屬票據所得款項淨額2,910萬元。這些收益被部分抵消了：(I)與2021年和2022年啟動的股票回購計劃下的A類普通股回購相關的總計7210萬美元，以及(Ii)公司在2022年宣佈和支付的1220萬美元的股息。看見-資本資源和流動性管理，瞭解有關FHLB預付款、次級票據發行和2021年和2022年推出的股票回購計劃的變化的更多細節。

貸款
貸款是我們賺取利息的資產的最大組成部分。下表描述了貸款佔總資產的百分比的趨勢，以及貸款損失撥備佔所列期間為投資而持有的貸款總額的百分比。
十二月三十一日，
(除百分比外，以千為單位)
202220212020
貸款總額，總額(1)
$6,919,632$5,567,540$5,842,337
貸款總額，總額(1)/總資產
75.8 %72.9 %75.2 %
信貸損失準備 (2)
$83,500 $69,899 $110,902 
信貸損失準備/投資貸款總額，毛額(1) (2)
1.22 %1.29 %1.90 %
貸款總額，淨額(3)
$6,836,132 $5,497,641 $5,731,435 
貸款總額，淨額(3) /總資產
74.9 %72.0 %73.8 %
_______________
(1)貸款總額是指未償還貸款的本金餘額，包括為投資而持有的貸款和為出售而持有的貸款，扣除未攤銷的遞延不可償還貸款發放費和貸款發放成本，以及為購買貸款支付的未攤銷保費，但不包括免税額信貸貸款損失。截至2021年12月31日，該公司持有1.432億美元的待售貸款，以成本或估計公允價值中的較低者為準。在2022年第三季度，這些持有的待售貸款被轉移到持有的投資貸款類別，因此，沒有以2022年12月31日的成本或估計公允價值較低的價格持有的待售貸款。此外，截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別有6,240萬美元和1,490萬美元的待售貸款通過其子公司amerant Mortgage以公允價值計入與公司抵押貸款銀行業務相關的貸款。
(2)2022年，公司採用了新的估計預期信貸損失的會計準則，簡稱CECL。2022年，截至2022年1月1日，公司的ACL增加了1,870萬美元，相應的税後累積影響調整後留存收益為1,390萬美元。看見關於採用這一新會計準則的更多細節，請參閲我們在10-K表格上的經審計綜合財務報表的附註1。
(3)貸款總額，淨額是指未償還貸款的本金餘額，包括為投資而持有和為出售而持有的貸款，扣除未攤銷的遞延不可償還貸款發放費和貸款發放成本，以及為購買貸款支付的未攤銷保費，但不包括信貸損失撥備。






92
目錄表
下表彙總了截至所列每個期間結束時按貸款類型分列的用於投資的貸款的構成。國際貸款包括債務人或客户的住所在美國境外的交易，即使抵押品是美國財產。所有國際貸款都是以美元計價和支付的。
十二月三十一日，
(單位：千)20222021202020192018
國內貸款：
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$1,615,716 $1,540,590 $1,749,839 $1,891,802 $1,809,356 
多户住宅820,023 514,679 737,696 801,626 909,439 
土地開發建設貸款273,174 327,246 349,800 278,688 326,644 
2,708,913 2,382,515 2,837,335 2,972,116 3,045,439 
獨棟住宅(1)
1,048,396 586,783 543,076 427,431 398,043 
業主佔有率1,046,450 962,538 947,127 894,060 777,022 
4,803,759 3,931,836 4,327,538 4,293,607 4,220,504 
商業貸款(2)
1,338,157 942,781 1,103,501 1,190,193 1,306,792 
對存款機構和承兑匯票的貸款(3)
13,292 13,710 16,629 16,547 19,965 
消費貸款和透支(4)(5)(6)
602,793 421,471 241,771 72,555 73,155 
國內貸款總額6,758,001 5,309,798 5,689,439 5,572,902 5,620,416 
國際貸款：
房地產貸款
獨棟住宅(7)
54,449 74,556 96,493 111,671 135,438 
商業貸款43,077 22,892 51,049 43,850 73,636 
對存款機構和承兑匯票的貸款— — 7 5 49,000 
消費貸款和透支 (8)
1,667 2,194 5,349 15,911 41,685 
國際貸款總額99,193 99,642 152,898 171,437 299,759 
為投資而持有的貸款總額$6,857,194 $5,409,440 $5,842,337 $5,744,339 $5,920,175 
__________________
(1)截至2022年和2021年12月31日，分別包括公司通過amerant Mortgage購買的約2.303億美元和2390萬美元的單户住宅貸款。
(2)截至2022年12月31日，包括2022年第二季度推出的白標設備融資解決方案下產生的約4530萬美元商業貸款和租賃。
(3)主要由現金或美國政府證券擔保的貸款組成。
(4)包括客户在所列日期的透支餘額，分別為470萬美元、60萬美元、70萬美元、130萬美元和100萬美元。
(5)包括購買的間接消費貸款，截至2022年和2021年12月31日的未償還餘額分別為4.333億美元和2.97億美元，扣除截至2022年和2021年12月31日分別支付的未攤銷保費1090萬美元和910萬美元。在所顯示的任何其他時期，都沒有間接消費貸款。此外，截至2022年12月31日，包括2022年第三季度啟動的白標計劃下發放的4380萬美元消費貸款。
(6)截至2022年、2021年和2020年12月31日，沒有未償還的信用卡餘額。截至2018年12月31日，餘額主要由信用卡向在本行有存款的客户提供的信貸擴展組成。該公司於2020年第一季度逐步淘汰其遺留信用卡產品，以進一步增強其信用質量。
(7)由位於美國的房地產擔保。
(8)國際客户的透支餘額在所列每個日期都是最低限度的。

93
目錄表
下表介紹了我們在2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日按行業分類持有的CRE貸款組合的投資構成：
十二月三十一日，
(單位：千)20222021202020192018
零售(1)
$731,229 $751,202 $1,062,119 $1,143,565 $1,081,143 
多個家庭820,023 514,679 737,696 801,626 909,439 
辦公空間342,248 361,921 390,295 453,328 441,712 
專業(2)
84,791 86,130 35,210 — — 
土地和建築273,174 327,246 349,800 278,688 326,644 
熱情好客324,881 241,336 191,750 198,807 166,415 
工業和倉庫132,567 100,001 70,465 96,102 120,086 
為投資而持有的CRE貸款總額 (3)
$2,708,913 $2,382,515 $2,837,335 $2,972,116 $3,045,439 
_______________
(1)包括一般為購買或經營非業主自用物業而發放的貸款，例如零售購物中心、獨立的單一租户物業及主要供零售用途的混合用途物業，而主要還款來源來自租户使用物業所產生的租金收入。截至2021年12月31日和2020年12月31日，這些餘額經過修訂，不包括現在單獨披露的專業行業部門。
(2)包括碼頭、護理和住宿護理設施，以及其他專業類型的CRE物業。截至2019年12月31日和2018年12月31日，專業行業部門沒有貸款。
(3)包括為投資紐約貸款組合而持有的貸款，2022年12月31日為3.3億美元，2021年12月31日為3.463億美元。2022年，該公司將紐約貸款組合中以前歸類為以較低成本或公允價值持有供出售的貸款重新分類為持有以供投資的貸款。

下表按貸款類型彙總了截至每個期末我們持有的待售貸款的構成。
(單位：千)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019		十二月三十一日，
2018
以公允價值或成本較低的價格持有待售貸款
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$— $110,271 $— $— $— 
多户住宅— 31,606 — — — 
— 141,877 — — — 
業主佔有率— 1,318 — — — 
以公允價值或成本較低的價格持有的待售貸款總額— 143,195 — — — 
按公允價值持有的待售貸款(1)
土地開發建設貸款9,424 — — — — 
獨棟住宅53,014 14,905 — — — 
按公允價值持有的待售貸款總額62,438 14,905 — — — 
持有待售貸款總額(2)$62,438 $158,100 $— $— $— 
______________
(1)通過其子公司amerant Mortgage持有的與公司抵押銀行業務相關的待售貸款.
(2)截至2022年12月31日和2021年12月31日仍處於應計狀態。
94
目錄表
截至2022年12月31日，沒有以較低的成本或估計公允價值持有的待售貸款，而2021年12月31日的貸款為1.432億美元。在截至2022年和2021年12月31日的年度內，公司分別按面值出售了5730萬美元和4940萬美元的貸款，並分別獲得了約2000萬美元和4600萬美元的全部或部分償還貸款。在2022年第三季度，公司將這些貸款的剩餘餘額約6600萬美元轉移到為投資組合持有的貸款中，因為我們現在有意圖和能力持有這些貸款，直到到期或償還。2021年，隨着我們以前的紐約市LPO的結束，公司選擇銷售和出售部分為投資而持有的貸款組合，以縮短期限並顯著減少正在償還的貸款數量。因此，在2021年，該公司將某些紐約房地產貸款歸類為持有待售貸款，以成本或估計公允價值較低者為準。這些貸款以前是按其原始攤銷成本計入的。

於2022年12月31日，並無以成本或估計公允價值中較低者結轉的綜合信貸額度貸款。截至2021年12月31日，以成本或估計公允價值較低的價格持有待售的CRE貸款包括零售部分8,540萬美元，多户部分3,160萬美元，寫字樓部分2,500萬美元。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別有6240萬美元和1490萬美元以估計公允價值持有供出售的主要是單户住宅貸款。於2022年，與持有供出售的按揭貸款有關，我們發起及購買了約2.867億美元，並獲得約1.431億美元的收益，主要來自出售這些貸款。

截至2022年12月31日，持有的投資貸款總額為69億美元，比2021年12月31日的54億美元增加了14億美元，增幅為26.8%。截至2022年12月31日，用於投資的國內貸款比2021年12月31日增加了14億美元，增幅27.3%。持有作投資用途的本地貸款總額增加4.616億元，增幅為78.7%，增幅為3.954億元，增幅為41.9%，增幅為3.264億元，增幅為13.7%，增幅為1.813億元，增幅為43.0%。2022年用於投資的國內貸款組合的增加包括：(I)CRE和獨户住宅貸款的發放；(Ii)商業貸款的發起和交叉銷售；(Ii)間接消費貸款計劃下約3.58億美元的貸款購買；(Iii)公司通過其子公司amerant Mortgage購買的約1.731億美元的獨户住宅貸款；(Iv)4700萬美元的商業貸款來自於2022年第二季度推出的新的白標設備融資解決方案；以及(V)通過2022年第三季度推出的新白標計劃發放約4500萬美元的消費貸款。這些結果被期內的貸款預付款部分抵銷。
2022年，公司通過amerant Mortgage增加了約4.133億美元的單户住宅貸款，比2021年的4,160萬美元增加了3.717億美元，增幅為894.5%，其中包括從不同渠道發放和購買的貸款。

截至2022年12月31日，銀團貸款為3.67億美元，與2021年12月31日的3.89億美元相比，減少了2200萬美元，降幅為5.7%。這主要是由總計1.183億美元的回報推動的，其中包括與兩筆中國鐵路建設貸款有關的5420萬美元，以及1100萬美元的償還。這部分被總計9920萬美元的新貸款所抵消，其中包括主要在專業金融行業的9290萬美元的商業貸款。截至2022年12月31日，為高槓杆交易提供融資的銀團貸款為850萬美元，佔總貸款的0.1%，而截至2021年12月31日，銀團貸款為1710萬美元，佔總貸款的0.3%。


截至2022年12月31日，向主要來自拉丁美洲的國際客户提供的貸款比2021年12月31日減少了40萬美元，降幅為0.5%。這主要是由貸款償還推動的，包括委內瑞拉借款人提供的2010萬美元住宅貸款和50萬美元的消費貸款。商業貸款增加了2,020萬美元，部分抵消了這些減少。


95
目錄表
以下是對我們貸款課程的組成的簡要描述：
商業地產(CRE)貸款。我們提供浮動利率和固定利率CRE貸款的組合。這些貸款是以非業主自住房地產和土地開發建設貸款為抵押的。
由非業主自住房地產擔保的貸款通常被授予為收購或運營中環鐵路物業提供資金。這些房地產貸款的主要償還來源是現金流或生產性資產的轉換，而不是處置作為抵押品的財產所產生的收入。這些物業主要包括出租公寓(多户)物業、辦公、零售、倉庫和工業設施，以及主要位於南佛羅裏達州、大休斯頓、得克薩斯州地區和大紐約市地區的酒店業(酒店和汽車旅館)物業，特別是紐約市的五個行政區。這些非所有者自住型CRE貸款的集中度受到更嚴格的監管審查。看見風險因素-我們集中CRE貸款可能會導致進一步增加貸款損失，並對我們的業務、收益和財務狀況產生不利影響。
土地開發和建設貸款包括用於土地收購、土地開發和建造(單一或多階段開發)單一住宅或商業建築的貸款，用於重新定位或修復商業物業的貸款，以及主要位於南佛羅裏達州、大休斯頓、得克薩斯州地區和大紐約市地區，特別是紐約市五個區的過渡性貸款。通常，建設信貸額度是根據建設進度提供資金的，通常期限為三年或更短。
業主自住。由業主自住物業獲得的貸款通常是向南佛羅裏達州和德克薩斯州休斯頓市場的企業發放的營運資金貸款。這些商業業主自住貸款的償還來源主要來自佔領企業產生的現金流，房地產抵押品是另一種還款來源。這些貸款的評估、分析和結構基本上與商業貸款相同。
獨户住宅。這些貸款包括主要以個人在美國的住所為抵押的國內外個人貸款，包括主要位於佛羅裏達州的房產的第一按揭，主要位於南佛羅裏達州和德克薩斯州休斯敦市場的房屋淨值和住房改善貸款。這些貸款有業內通用的條款。然而，向外國客户發放的貸款的承銷標準和條款更為保守。
96
目錄表
商業貸款。我們提供浮動利率和固定利率的C&I貸款。這些貸款發放給不同的企業規模，從中小型到中型市場和大公司。這些業務涵蓋各種經濟部門，包括製造、批發、零售、初級產品和服務。我們為營運資金需求、業務擴張和國際貿易融資提供貸款和信用額度。這些貸款包括營運資金貸款、基於資產的貸款、參與共享國家信貸安排(SNC)(由兩個或更多機構共享1億美元或更多的貸款)、購買應收賬款和SBA貸款等。期限可以是短期的(一年或更短)，也可以是長期的，可以是有擔保的、無擔保的或部分有擔保的。通常，信貸額度的期限為一年或更短，而定期貸款的期限為五年或更短。2020年，該公司開始參與SBA的PPP，通過向企業提供貸款來支付工資、租金、抵押貸款、醫療保健和公用事業成本以及其他基本費用。 2021年1月初，第三輪PPP貸款為自僱或獨立承包商的小企業和個人提供了額外的刺激措施。此外，公司還發起了通過2022年第二季度推出的白標設備融資解決方案進行設備貸款和租賃。
對具有相似特徵或特定信用要求的類似業務或產品的借款人的商業貸款通常根據標準化的商業信用計劃進行評估。這些計劃範圍之外的商業貸款是在個案的基礎上進行評估的，並考慮到現有商業信貸計劃下的任何風險敞口。世行維持着幾個旨在標準化承保準則和風險接受標準的商業信貸計劃，以簡化向具有相似特徵和共同需求的企業發放信貸的過程。一些計劃還允許背離信貸政策承銷要求的貸款，併為這些貸款分配最大風險敞口。通過計劃發放的貸款會受到定期監測，以確定一段時間內的履約情況，並解決任何必要的修改。
對金融機構的貸款和承兑匯票。這些貸款主要包括通過信用證、銀行承兑匯票、出口前和出口後融資以及營運資金貸款等方式提供的貿易融資。這些貸款的期限一般不超過一年。自2019年以來，我們大幅減少了這一活動。
消費貸款和透支。這些貸款包括向國內外個人提供的用於家庭、家庭和其他個人支出的開放式和封閉式貸款。這些貸款包括汽車貸款、個人貸款，或以現金或證券和循環信用卡協議擔保的貸款。除了對外國客户的貸款有更保守的承保標準和條款外，這些貸款的條款在業內是通用的。從2020年開始，消費貸款包括向我們從公認的第三方個人貸款發起人那裏購買的合格個人提供的間接無擔保個人貸款。所有消費貸款都是以美元計價和支付的。2020年，我們結束了信用卡計劃，以進一步增強公司的信用質量，因此，2019年12月31日之後沒有未償還的信用卡應收賬款。

97
目錄表
下表列出了截至2022年12月31日按類型、利率類型(固定利率和浮動利率)和原始合同貸款到期日分列的投資貸款未償還本金餘額：
(單位：千)截止日期：
一年
或更少		截止日期為
一年
到五點
截止日期為
五
年份(1)
總計
固定費率
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$99,843 $615,444 $92,441 $807,728 
多户住宅27,384 198,663 28,750 254,797 
土地開發建設貸款— 4,350 — 4,350 
127,227 818,457 121,191 1,066,875 
獨棟住宅514,591 78,065 112,348 705,004 
業主佔有率24,270 164,702 341,483 530,455 
666,088 1,061,224 575,022 2,302,334 
商業貸款176,642 198,409 123,209 498,260 
對金融機構的貸款和承兑匯票— — — — 
消費貸款和透支46,080 26,916 415,236 488,232 
$888,810 $1,286,549 $1,113,467 $3,288,826 
可變費率
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$112,842 $408,560 $286,586 $807,988 
多户住宅33,263 401,915 130,048 565,226 
土地開發建設貸款100,029 165,426 3,369 268,824 
246,134 975,901 420,003 1,642,038 
獨棟住宅10,793 87,161 299,887 397,841 
業主佔有率44,706 182,452 288,837 515,995 
301,633 1,245,514 1,008,727 2,555,874 
商業貸款452,757 363,082 67,135 882,974 
對金融機構的貸款和承兑匯票— 13,292 — 13,292 
消費貸款和透支116,228 — — 116,228 
$870,618 $1,621,888 $1,075,862 $3,568,368 
為投資而持有的貸款總額
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$212,685 $1,024,004 $379,027 $1,615,716 
多户住宅60,647 600,578 158,798 820,023 
土地開發建設貸款100,029 169,776 3,369 273,174 
373,361 1,794,358 541,194 2,708,913 
獨棟住宅525,384 165,226 412,235 1,102,845 
業主佔有率68,976 347,154 630,320 1,046,450 
967,721 2,306,738 1,583,749 4,858,208 
商業貸款629,399 561,491 190,344 1,381,234 
對金融機構的貸款和承兑匯票— 13,292 — 13,292 
消費貸款和透支162,308 26,916 415,236 604,460 
$1,759,428 $2,908,437 $2,189,329 $6,857,194 
__________________
(1)包括總額1.811億美元的固定利率貸款(主要包括53%的獨户住宅和40%的業主自住)和3.193億美元的浮動利率貸款(主要包括90%的獨户住宅和9%的業主自住)，這些貸款將在10年或更長時間內到期。15年或以上到期的固定利率和浮動利率貸款分別佔10年或以上到期的固定利率和浮動利率貸款總額的62.3%和72.9%，主要對應於單户住宅貸款。
98
目錄表

截至2022年12月31日，持有的投資貸款總額包括約11億美元，佔持有投資貸款總額的15.5%，這些貸款的定價基於與LIBOR掛鈎的浮動利率，其中包括：(I)30萬美元在六個月或更短時間內到期，以及(Ii)80萬美元在六個月以上到期。2019年12月，公司任命了一個管理團隊，負責監測與建議的替代參考利率相關的事態發展，以取代LIBOR，並指導公司應對LIBOR可能中斷的情況。2020年，該公司啟動了LIBOR停止項目，以確定和量化所有產品類別和業務線的LIBOR敞口，包括表內和表外。在2021年期間，公司完成了對第三方提供的所有產品、服務和系統的評估，這些產品、服務和系統將受到LIBOR參考的任何變化的影響，包括所有相關係統的變化。從2022年1月開始，本公司開始將新貸款和其他產品(包括貸款級衍生品)與有擔保隔夜融資利率(SOFR)掛鈎。該公司於2022年開始將已識別的現有貸款和衍生工具合約從倫敦銀行同業拆借利率逐步遷移到SOFR。
下表列出了截至2022年12月31日按類型、利率類型(固定利率和浮動利率)和原始合同貸款到期日劃分的待售貸款總額的未償還本金餘額：
(單位：千)截止日期：
一年
或更少		截止日期為
一年
到五點		截止日期為
五
年份		總計
固定費率
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$— $— $— $— 
多户住宅— — — — 
土地開發建設貸款— — 9,424 9,424 
— — 9,424 9,424 
獨棟住宅(1)
— — 53,014 53,014 
業主佔有率— — — — 
$— $— $62,438 $62,438 
可變費率
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$— $— $— $— 
多户住宅— — — — 
$— $— $— $— 
持有待售貸款總額
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$— $— $— $— 
多户住宅— — — — 
土地開發建設貸款— — 9,424 9,424 
— — 9,424 9,424 
獨棟住宅(1)
— — 53,014 53,014 
業主佔有率— — — — 
持有待售貸款總額(2)$— $— $62,438 $62,438 
__________________
(1)由amerant Mortgage以其估計公允價值持有的待售貸款。
(2)截至2022年12月31日仍處於應計狀態。




99
目錄表
國外傑出人物
下表按風險國家彙總了本報告所述期間我國國際貸款組合的構成。我們所有的外國貸款都以美元計價，根據不同的市場基準加上利差，承擔固定或可變的利率。
十二月三十一日，
202220212020
(除百分比外，以千為單位)
淨曝光量(1)
%
總資產
淨曝光量(1)
%
總資產
淨曝光量 (1)
%
總資產
委內瑞拉(2)(3)
$47,037 0.5 %$64,636 0.9 %$86,930 1.1 %
其他 (4)
52,156 0.6 %35,006 0.4 %65,968 0.9 %
總計$99,193 1.1 %$99,642 1.3 %$152,898 2.0 %
_________________
(1)包括截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的未償還本金金額，扣除現金、現金等價物或其他金融工具的抵押品，總額分別為630萬美元、2110萬美元和1330萬美元。
(2)包括截至2022年、2021年和2020年12月31日美國獨棟住宅物業的抵押貸款總額分別為4,700萬美元、6,460萬美元和8,670萬美元。
(3)截至2022年、2021年和2020年12月31日，沒有未償還的信用卡餘額。
(4)包括2022年、2021年和2020年向其他國家的借款人提供的不超過總資產1%的貸款。


截至2022年12月31日，我們未償還國際貸款的到期日如下：
(單位：千)
不到1年(1)
1-3年(1)
3年以上(1)
總計(1)
委內瑞拉(2)
$3,507 $295 $43,235 $47,037 
其他(3)
13,221 13,647 25,288 52,156 
總計$16,728 $13,942 $68,523 $99,193 
_________________
(1)包括未償還本金，扣除現金、現金等價物或其他金融工具的抵押品，總額為630萬美元。
(2)包括位於美國的單户住宅物業的按揭貸款。
(3)包括向其他國家的借款人發放的貸款，這些貸款各自不超過2022年總資產的1%。

100
目錄表
按經濟部門劃分的貸款

下表彙總了截至所述期間結束時按經濟部門劃分的我們為投資而持有的貸款的集中度。
十二月三十一日，
(除百分比外，以千為單位)202220212020
金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
金融部門(1)
$190,934 2.8 %$78,168 1.5 %$89,187 1.5 %
建築業和房地產業 (2)
2,378,081 34.7 %2,314,281 42.8 %2,844,094 48.7 %
製造業：
食品、服裝87,198 1.3 %87,006 1.6 %108,312 1.9 %
金屬、計算機、交通運輸等52,160 0.8 %101,807 1.9 %129,705 2.2 %
化學品、石油、塑料、水泥和木材/紙張22,929 0.3 %34,133 0.6 %41,451 0.7 %
製造業總量162,287 2.4 %222,946 4.1 %279,468 4.8 %
批發614,971 8.9 %572,109 10.6 %609,318 10.4 %
零售業(3)
424,894 6.2 %380,545 7.0 %423,260 7.2 %
服務：
非金融公有制經濟1,300 — %1 — %472 — %
通信、交通、衞生和其他487,842 7.1 %375,973 7.0 %394,479 6.8 %
住宿、餐廳、娛樂602,877 8.8 %508,615 9.4 %445,763 7.6 %
電、氣、水、供應和污水24,908 0.4 %19,309 0.4 %34,677 0.6 %
總服務量1,116,927 16.3 %903,898 16.7 %875,391 15.0 %
其他貸款(4)
1,969,100 28.7 %937,493 17.3 %721,619 12.4 %
$6,857,194 100.0 %$5,409,440 100.0 %$5,842,337 100.0 %
_________________
(1)主要由境內非銀行金融服務公司組成。
(2)主要由南佛羅裏達州、大休斯頓、德克薩斯地區和紐約的CRE貸款組成。
(3)截至2022年、2021年和2020年底，加油站分別約佔零售貿易部門的57%、59%和60%。
(4)2022年、2021年和2020年，主要是屬於不屬於上述部門的工業部門的貸款，佔貸款組合總額的比例不超過1%，以及消費貸款，分別約佔貸款總額的28.6%、17.2%和12.6%。


截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司在建築和房地產經濟部門分別持有6240萬美元和1.581億美元的待售貸款。截至2020年12月31日，該公司沒有待售貸款。
101
目錄表
貸款質量
我們使用我們認為是一種全面的方法來監控信貸質量，並管理我們貸款組合中的信貸集中。我們的承保政策和做法管理着我們貸款組合的風險狀況以及信貸和地理集中度。我們還相信，我們採用了一種全面的方法來監控我們的內在信用質量指標，包括一個風險分類系統，該系統根據貸款類型的風險特徵識別可能的問題貸款，以及及早識別個人貸款水平的惡化。我們還考慮OCC對貸款質量的評估，OCC是我們的主要監管機構。

信貸損失準備問題分析
2022年，本公司通過了會計準則編纂專題326-金融工具-信貸損失(ASC專題326)，用被稱為當前預期信用損失(“CECL”)的預期信用損失方法取代了估計可能貸款損失的已發生損失方法。該公司在2022年1月1日報告期開始時採用了CECL指南，對其所有金融資產採用了修改後的回溯法，以攤銷成本和表外信貸敞口衡量。有關在CECL指導下衡量信貸損失的方法的更多詳細信息，請參閲本文件後面的“關鍵會計政策和估計”。
信貸損失準備，或ACL，是一個估值賬户，從為投資而持有的貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計在貸款有效期內收取的淨額。估計的acl是通過從收入中扣除信貸損失的準備金來記錄的。管理層定期評估ACL的充分性，以將其保持在其認為合理的水平。
該公司制定並記錄了在投資組合細分市場級別確定ACL的方法。該公司根據其承貸的貸款類型及其相關的風險特徵來確定其貸款組合部分。預期信貸損失的計量考慮了有關歷史事件、當前狀況、合理和可支持的預測以及其他相關信息的信息。確定ACL的數量很複雜，需要管理層對本質上不確定的問題做出廣泛的判斷。根據貸款組合的組成和特點的變化、合理和可支持的預測的變化以及當時流行的其他因素，重新評估未來期間的貸款額度估計可能會導致未來期間的貸款額度和信貸損失費用發生重大變化。

對於具有相似風險特徵的貸款組，預期的信貸損失是在總體基礎上估計的。為此目的彙總貸款時可考慮的因素包括但不一定限於產品或抵押品類型、行業、地理位置、內部風險評級、信用特徵，如信用評分或抵押品價值，以及歷史或預期的信用損失模式。對於與其他貸款不具有相似風險特徵的貸款，如抵押品依賴貸款和對遇到財務困難的借款人的修改，預期的信貸損失以個人為基礎進行估計。

至於對遇到財務困難的借款人所作的修改，一般不會在修改時記錄對ACL的更改，因為考慮到用於估計ACL的測量方法，這些修改的影響已經包括在ACL中。公司不時通過對其某些房地產貸款提供本金減免來修改貸款。當提供本金寬免時，資產的攤銷成本基礎將根據ACL註銷。本金寬免的金額被認為是無法收回的；因此，該部分貸款被註銷，導致攤銷成本基礎的減少和對ACL的相應調整。






102
目錄表
問題貸款。當本金或利息逾期30天或更長時間時，貸款被認為是拖欠的。停止計息的貸款被指定為非應計貸款。一旦對單一借款人的貸款被置於非應計狀態，管理層就會對同一借款人的所有貸款進行審查，以確定其適當的應計狀態。當一筆貸款處於非應計狀態時，應計利息和淨遞延貸款費用或成本的攤銷不再繼續，任何應計應收利息將沖銷利息收入。通常情況下，當本金或利息支付逾期90天或管理層認為在正常業務過程中是否可以收回存在合理懷疑時，貸款利息的應計項目就會停止。當貸款被置於非權責發生制狀態時，所有以前應計但未收回的利息將沖銷本期利息收入。非權責發生制貸款的收入隨後只有在收到現金且貸款本金餘額被視為可收回的情況下才予以確認。當貸款獲得良好擔保且管理層認為本金和利息有可能全部收回時，貸款恢復到應計狀態。

103
目錄表
信貸損失準備的分配
在下表中，我們提供了在所示期間結束時按貸款分段分配ACL的情況。本表所列數額不應被解釋為表明未來期間將按這些數額或百分比進行沖銷。這些金額代表我們根據歷史事件、當前狀況以及在報告日期的合理和可支持的預測得出的、在報告日期將在整個貸款期限內收集的預期信貸損失的最佳估計。我們的信貸損失撥備是根據估計和判斷建立的，這些估計和判斷考慮了我們監管機構在定期審查中的意見。鑑於貸款組合的組成和特點的變化、合理和可支持的預測的變化以及當時流行的其他因素，重新評估未來期間的貸款額度估計可能會導致未來期間的貸款額度和信貸損失費用發生重大變化。我們還顯示了每個貸款類別的百分比，其中包括非應計狀態的貸款。

十二月三十一日，
20222021202020192018
(除百分比外，以千為單位)津貼每類貸款佔貸款總額的百分比津貼每類貸款佔貸款總額的百分比津貼每類貸款佔貸款總額的百分比津貼每類貸款佔貸款總額的百分比津貼每類貸款佔貸款總額的百分比
國內貸款
房地產25,237 42.2 %$17,952 43.5 %$50,227 48.2 %$25,040 51.7 %$22,778 51.3 %
商業廣告25,483 34.7 %38,616 38.7 %48,035 38.0 %22,132 38.1 %29,278 37.0 %
金融機構— 0.2 %41 0.3 %— 0.3 %42 0.3 %41 0.3 %
消費者和其他人(1)
31,569 21.5 %11,762 15.7 %10,729 10.9 %1,677 6.9 %1,985 6.3 %
82,289 98.6 %68,371 98.2 %108,991 97.4 %48,891 97.0 %54,082 94.9 %
國際貸款(2)
商業廣告405 0.6 %363 0.4 %95 0.9 %350 0.8 %740 1.2 %
金融機構— — %1 — %1 — %— — %404 0.8 %
消費者和其他人(1)
806 0.8 %1,164 1.4 %1,815 1.7 %2,982 2.2 %6,536 3.1 %
1,211 1.5 %1,528 1.8 %1,911 2.6 %3,332 3.0 %7,680 5.1 %
貸款損失準備總額$83,500 100.0 %$69,899 100.0 %$110,902 100.0 %$52,223 100.0 %$61,762 100.0 %
用於投資的貸款總額百分比1.22 %1.29 %1.90 %0.91 %1.04 %
__________________
(1)包括(I)在2022年、2021年和2020年購買的間接消費貸款；(Ii)以位於美國的單户住宅物業為抵押的抵押貸款；以及(Iii)截至2019年12月31日停止收費特權的持卡人的信用卡應收賬款。截至2019年12月31日，信用卡應收賬款的信貸損失撥備總額為180萬美元。我們在2020年停止了信用卡計劃，2019年末的未償還信用卡餘額在2020年第一季度得到償還。2022年、2021年和2020年，信用卡產品沒有信用卡餘額或信貸損失準備金。
(2)包括債務人或客户的住所在美國以外的交易，儘管所有抵押品都位於美國。

104
目錄表
2022年，ACL分配的變化主要歸因於宏觀經濟狀況的改善，受到批評的貸款升級、償付和償還、不良貸款的出售和回收。這被期內貸款撇賬、商業、商業及消費貸款增長及貸款評級下調的準備金要求部分抵銷。

雖然新冠肺炎疫情期間頒佈的大部分措施和限制已經取消，許多企業重新開業，但該公司無法預測情況可能發生變化的時間，以及如果出於公眾健康考慮，認為有必要的話，未來是否需要實施或收緊已經取消的限制。鑑於新冠肺炎疫情的蔓延和嚴重程度及其對美國和全球經濟的不利影響的不確定性，目前無法準確預測對公司貸款組合的影響。此外，2022年9月下旬，颶風影響了加勒比海地區的幾個國家和美國，造成了重大破壞，並擾亂了幾個地區的業務，包括公司開展業務的佛羅裏達州南部和中部幾個縣，包括坦帕灣、夏洛特港、那不勒斯和奧蘭多市場及其周邊地區。看見--《Item1-Business》中的《颶風伊恩》，瞭解更多有關颶風的信息。本公司並無發現對本公司的貸款組合有任何重大影響，而本公司被視為位於可能受颶風有重大影響的地區，本公司亦無發現對擔保該地區有風險的貸款組合中的貸款的抵押品有任何重大影響。該公司一直與受影響的借款人保持聯繫，並一直在進行實地考察。由於颶風史無前例的性質對負面影響的全面影響存在重大不確定性，公司對可能受到影響的貸款組合和ACL的估計是基於判斷，並可能隨着情況的發展而變化。本公司將繼續仔細評估和審查投資組合對颶風相關因素、經濟趨勢及其對信用質量的影響的風險敞口，評估和審查可能導致在未來期間為信貸損失進一步撥備。

105
目錄表
不良資產
在下表中，我們按貸款類別彙總了我們的不良資產，其中包括按投資組合分類的國內和國際不良貸款，以及截至所示日期的OREO。不良貸款包括：(1)利息應計已終止的非應計貸款；(2)逾期90天或以上合同到期的利息或本金的應計貸款；(3)被視為問題債務重組或TDR的重組貸款。
十二月三十一日，
(單位：千)20222021202020192018
非應計貸款(1)
國內貸款：
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$20,057 $7,285 $8,219 $1,936 $— 
多户住宅— — 11,340 — — 
20,057 7,285 19,559 1,936 — 
獨棟住宅1,307 3,349 8,778 5,431 5,198 
業主佔有率6,270 8,665 12,815 14,130 4,983 
27,634 19,299 41,152 21,497 10,181 
商業貸款(2)(3)
9,271 28,440 44,205 9,149 4,772 
消費貸款和透支(4)
1 251 219 390 11 
國內生產總值36,906 47,990 85,576 31,036 14,964 
國際貸款：(5)
房地產貸款
獨棟住宅219 1,777 1,889 1,860 1,491 
商業貸款— — — — — 
消費貸款和透支3 6 14 26 24 
國際合計222 1,783 1,903 1,886 1,515 
合計--非應計貸款$37,128 $49,773 $87,479 $32,922 $16,479 
逾期應計貸款(6)
國內貸款：
房地產貸款
獨棟住宅$253 $— $— $— $54 
業主佔有率— — 220 — — 
商業貸款183 — — — — 
消費貸款和透支35 8 1 — — 
國內生產總值471 8 221 — 54 
國際貸款(5):
房地產貸款
獨棟住宅— — — — 365 
消費貸款和透支— — — 5 884 
國際合計— — — 5 1,249 
逾期應計貸款總額471 8 221 5 1,303 
不良貸款總額37,599 49,781 87,700 32,927 17,782 
擁有的其他房地產— 9,720 427 42 367 
不良資產總額$37,599 $59,501 $88,127 $32,969 $18,149 


106
目錄表
__________________
(1)包括符合TDR定義的貸款修改，這些修改可能根據其修改後的貸款條款執行。截至2021年12月31日和2020年12月31日，不良TDR分別包括910萬美元和840萬美元，這是對南佛羅裏達州一名借款人的多筆貸款關係。2022年第三季度，這一貸款關係得到升級，並重新置於應計狀態。
(2)截至2021年12月31日和2020年12月31日，分別包括910萬美元和1960萬美元的商業關係，這些關係在2020年第二季度處於非應計地位。於2021年第三季度及2020年第三季度，本公司分別撇賬570萬美元及1,930萬美元，以撥備因此商業關係惡化而產生的信貸損失撥備。此外，與這一貸款關係相關，公司在2021年第四季度收取了480萬美元的部分本金支付。此外，在2022年第二季度，公司額外收取了550萬美元的部分本金，並從ACL中註銷了剩餘的360萬美元。因此，截至2022年12月31日，沒有與這一貸款關係相關的未償還餘額。
(3)2022年第一季度，該公司從一筆1240萬美元的商業非應計貸款中獲得了約980萬美元的部分付款。此外，在2022年第一季度，該公司註銷了這筆貸款的剩餘餘額250萬美元。
(4)2022年第四季度，公司將無擔保消費貸款的沖銷政策從逾期120天改為90天。這一變化導致2022年無擔保消費貸款額外沖銷340萬美元。
(5)包括債務人或客户的住所在美國以外的交易，儘管所有抵押品都位於美國。
(6)逾期90天或以上但仍在應計的貸款。


下表為2022年不良資產活動情況：


(單位：千)截至2022年12月31日的年度
年初餘額$59,501 
另外：
處於非權責發生制狀態的貸款(1)55,103 
更少：
非權責發生制貸款沖銷(2)(22,106)
出售的非權責發生貸款，扣除沖銷後的淨額(3)(12,879)
其他自有房地產已售出(9,720)
非權責發生制貸款收款及其他(4)(23,828)
貸款恢復權責發生制(5)(8,472)
年終結餘$37,599 
_________
(1)包括：(I)一筆2,400萬美元的紐約非業主自用貸款，是2022年註銷的貸款之一：(Ii)與南佛羅裏達州建築業借款人的一項商業貸款關係，總額為1,120萬美元；(Iii)一筆570萬美元的非業主自用貸款，這是在此期間出售的貸款中的一筆；(Iii)一筆290萬美元的商業貸款；以及(Iv)一筆總額為1,130萬美元的小額貸款，主要是消費貸款。
(2)包括：610萬美元，涉及在該期間償還的兩筆商業非應計貸款；(2)390萬美元，涉及紐約的一筆非業主自住貸款；(3)300萬美元，涉及多筆商業貸款；以及(4)總計910萬美元，涉及多筆消費貸款
(3)2022年4月，公司按面值出售了兩筆非所有者佔用的非應計貸款，金額約為1,160萬美元。此外，2022年1月，該公司完成了多筆單户住宅非應計貸款的銷售，按面值計算約為130萬美元。
(4)包括：(I)1,620萬美元，涉及三筆商業貸款；(Ii)240萬美元，涉及兩筆業主自住貸款；(Iii)180萬美元，涉及與南佛羅裏達州一名建築業借款人的貸款關係中的兩筆消費貸款；(Iv)90萬美元，涉及一筆單户住宅貸款；以及(V)總計250萬美元，涉及小額貸款。
(5)主要涉及與南佛羅裏達州借款人的多筆貸款關係。



107
目錄表
2022年第四季度，該公司將紐約零售業的一筆2400萬美元的非所有者佔用貸款置於非應計項目，這是2022年第四季度記錄的390萬美元沖銷總額。一旦我們最終獲得所有權，該公司預計將在2023年第一季度將這筆貸款轉移到OREO。

2022年1月，該公司從一筆1240萬美元的商業非應計貸款中獲得了約980萬美元的部分付款。此外，2022年1月，該公司註銷了這筆貸款的剩餘餘額250萬美元。

2022年4月，公司完成了兩筆非所有者佔用的非應計貸款的出售，按面值計算約為1,160萬美元。此外，2022年1月，該公司完成了多筆單户住宅非應計貸款的銷售，按面值計算約為130萬美元。於2022年第二季度，就與Coffee Trader的貸款關係，公司額外收取了550萬美元的部分本金，並註銷了剩餘的360萬美元。因此，截至2022年12月31日，沒有與這一貸款關係相關的未償還餘額。

2022年10月，本公司以610萬美元的賬面價值出售了位於紐約的一處OREO物業(“NY OREO物業”)。此外，在2022年11月，該公司以賬面價值30萬美元出售了剩餘的OREO物業。這些交易對公司的綜合經營結果沒有影響。2022年，我們記錄了340萬美元的支出，與其在紐約的OREO物業的估計公允價值和相關處置成本的變化有關。看見在截至2021年12月31日的10-K表格中包括的項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，以瞭解關於這一OREO資產的更多細節。

2022年有850萬美元的貸款被放回應計狀態，主要是與南佛羅裏達州一名借款人的多重貸款關係有關，在從非應計狀態轉換為應計狀態時，貸款總額為810萬美元。因此，公司將確認這些貸款剩餘的8年平均期限的150萬美元作為收益率的調整。我們在2022年、2021年和2020年期間沒有確認非應計貸款的利息收入。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，我們確認了根據問題債務重組修改的貸款的利息收入分別為30萬美元、10萬美元和3.6萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別有1010萬美元和290萬美元的TDR在這三個日期都在計息。

我們按照美國聯邦銀行監管機構建立的指導方針使用資產風險分類系統，作為我們監控和改善資產質量的努力的一部分。在對保險機構進行審查時，審查員有權確定問題資產，並在適當的情況下對其進行分類，或要求改變我們的風險分類系統分配的評級。問題資產有四種分類：“特別提及”、“不合格”、“可疑”和“損失”。特別提及貸款是指被確定為具有潛在弱點的貸款，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會在未來某個日期導致貸款償還前景惡化。不合標準的資產有一個或多個明確的弱點，其特點是，如果缺陷得不到糾正，投保機構可能會蒙受一些損失。不良資產具有不合格資產的弱點，並具有另一特點，即根據現有的事實、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得可疑，損失的可能性很高。被歸類為損失的資產不被認為是可收集的，其價值如此之小，以至於沒有理由繼續在賬面上計入價值。

108
目錄表
我們用“分類貸款”來描述不合格和可疑的貸款，用“批評貸款”來描述特別提及的貸款和分類貸款。
下表彙總了公司在2022年、2022年、2021年和2020年12月31日按信用質量指標劃分的貸款情況。我們沒有購買信用減值貸款。
202220212020
(單位：千)特別提及不合標準值得懷疑
總計(1)
特別提及不合標準值得懷疑
總計(1)
特別提及不合標準值得懷疑
總計(1)
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$8,378 $20,113 $— $28,491 $34,205 $5,890 $1,395 $41,490 $46,872 $4,994 $3,969 $55,835 
多户住宅— — — — — — — — — 11,340 — 11,340 
土地開發建設貸款— — — — — — — — 7,164 — — 7,164 
8,378 20,113 — 28,491 34,205 5,890 1,395 41,490 54,036 16,334 3,969 74,339 
獨棟住宅— 1,930 — 1,930 — 5,221 — 5,221 — 10,667 — 10,667 
業主佔有率— 6,356 — 6,356 7,429 8,759 — 16,188 22,343 12,917 — 35,260 
8,378 28,399 — 36,777 41,634 19,870 1,395 62,899 76,379 39,918 3,969 120,266 
商業貸款(2)
1,749 10,446 3 12,198 32,452 20,324 9,497 62,273 42,434 21,152 23,256 86,842 
消費貸款和透支— 230 — 230 — 270 — 270 — 238 — 238 
$10,127 $39,075 $3 $49,205 $74,086 $40,464 $10,892 $125,442 $118,813 $61,308 $27,225 $207,346 
_________
(1)截至所列日期，沒有被歸類為“損失”的貸款。
(2)截至2021年12月31日和2020年12月31日，不合格貸款分別包括490萬美元和730萬美元，可疑貸款分別包括420萬美元和1230萬美元，分別與2020年第二季度被下調的非權責發生狀態的商業關係有關。於2021年第三季度及2020年第三季度，本公司因此商業關係惡化而分別撇除570萬美元及1,930萬美元信貸損失準備。此外，與這一貸款關係有關，公司在2021年第四季度收取了480萬美元的部分本金支付。此外，在2022年第二季度，公司額外收取了550萬美元的部分本金，並從信貸損失準備金中註銷了剩餘的360萬美元。因此，截至2022年12月31日，沒有與這一貸款關係相關的未償還餘額。











109
目錄表
2022年與2021年相比
分類貸款。分類貸款包括不合格貸款和不良貸款。下表為2022年分類貸款活動情況：


(單位：千)截至2022年12月31日的年度
年初餘額$51,356 
另外：
貸款被降級至不合標準和可疑(1)55,103 
更少：
分類貸款沖銷(2)(22,106)
已售出分類貸款，扣除沖銷後的淨額(3)(12,879)
分類催收貸款及其他(4)(23,924)
貸款升級(5)(8,472)
年終結餘$39,078 
_________
(1)包括：(1)總部設在紐約的一筆2,400萬美元的非業主自用貸款。我們於2022年註銷了390萬美元；(Ii)與南佛羅裏達州建築業借款人的商業貸款關係總計1,120萬美元；(Iii)一筆570萬美元的非業主自用貸款，這是在此期間出售的貸款中的一筆；(Iii)一筆290萬美元的商業貸款；以及(Iv)總計1,130萬美元的小額貸款，主要是消費貸款。
(2)包括：610萬美元，涉及在該期間償還的兩筆商業非應計貸款；(2)390萬美元，涉及紐約的一筆非業主自住貸款；(3)300萬美元，涉及多筆商業貸款；以及(4)總計910萬美元，涉及多筆消費貸款
(3)2022年4月，公司按面值出售了兩筆非所有者佔用的非應計貸款，金額約為1,160萬美元。此外，2022年1月，該公司完成了多筆單户住宅非應計貸款的銷售，按面值計算約為130萬美元。
(4)包括：(I)1,620萬美元，涉及三筆商業貸款；(Ii)240萬美元，涉及兩筆業主自住貸款；(Iii)180萬美元，涉及與南佛羅裏達州一名建築業借款人的貸款關係中的兩筆消費貸款；(Iv)90萬美元，涉及一筆單户住宅貸款；以及(V)總計260萬美元，涉及小額貸款。
(5)主要涉及與南佛羅裏達州借款人的多筆貸款關係。

特別提到的貸款。截至2022年12月31日的特別提及貸款總額為1,010萬美元，較截至2021年12月31日的7,410萬美元減少6,400萬美元，降幅為86.3%。這一減少主要是由於總計4,220萬美元的升級，包括：(1)一筆2,490萬美元的非業主自用貸款；(2)一筆後來償還的1,320萬美元商業貸款；以及(3)總計410萬美元的多筆商業貸款。此外，還款/還款總額為2,440萬美元，包括：(1)1,320萬美元與一筆商業貸款有關；(2)740萬美元與一筆業主自住貸款有關：(3)350萬美元與兩筆非業主自住貸款有關；(4)其他較小規模的還款總額為20萬美元。此外，還有貸款評級進一步下調至3,710萬美元，其中包括：(I)一筆總部設在紐約的非業主自用貸款2,900萬美元；(Ii)一筆570萬美元的非業主自用貸款，該筆貸款隨後在期內出售；及(Iii)一筆230萬美元的業主自用貸款，該貸款最初被列為期內特別提及。

特別提及貸款的減少因評級下調至總計3,130萬美元而被部分抵消，其中包括上述總部設在紐約的非所有者自住貸款2,900萬美元和所有者自住貸款2,300萬美元。此外，與一筆840萬美元的非業主自住貸款有關，該貸款自2021年以來被確定為潛在疲軟貸款。這筆貸款是作為2021年12月31日以成本或公允價值較低的價格持有的出售貸款的一部分，隨後重新分類為2022年第三季度持有的投資貸款。

截至2022年12月31日，所有特別提及貸款仍然有效。

110
目錄表
2020年3月26日，公司開始向受新冠肺炎疫情影響的客户提供貸款支付減免選項，包括只計息和/或忍耐選項。這些計劃在整個2020年和2021年的前9個月繼續進行。在2021年第三季度，公司停止提供這些貸款償還減免選項，包括只付息和/或忍耐選項。截至2022年12月31日，沒有處於延期和/或寬限期內的貸款。截至2021年12月31日，在延期和/或寬限期內有3710萬美元的貸款，其中包括紐約的兩筆CRE零售貸款。在2022年第一季度，紐約這兩筆CRE零售貸款的續簽工作已經完成。除一筆1,210萬美元的CRE貸款在2021年第三季度轉移給OREO外，所有已脱離容忍狀態的貸款都已恢復定期付款。根據會計和監管指導，向受益於這些措施的借款人提供的貸款不被視為TDR。看見在截至2021年12月31日的10-K表格中包括的項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析，以瞭解2021年轉移到OREO的1,210萬美元貸款的更多細節。

雖然很難估計新冠肺炎疫情對本公司信用質量的影響程度，但我們仍在繼續積極和仔細地監測本公司的信用質量做法，包括檢查和應對某些行業或地區可能出現的模式或趨勢。

2022年12月31日、2021年和2020年的潛在問題貸款包括：

(單位：千)202220212020
房地產貸款
商業地產(CRE)
非所有者佔用$— $— $744 
多户住宅— — — 
土地開發建設貸款— 94 — 
— 94 744 
獨棟住宅150 95 — 
業主佔有率86 — 102 
236 189 846 
商業貸款1,178 1,380 198 
對存款機構和承兑匯票的貸款— — — 
消費貸款和透支(1)
226 13 — 
$1,640 $1,582 $1,044 
________
(1)對應國際消費貸款。

截至2022年12月31日，潛在問題貸款總額比2021年12月31日增加了10萬美元，增幅為3.7%。這主要是因為增加了一筆20萬元的單户住宅貸款及合共20萬元的多筆購入消費貸款。這些增長被現有潛在問題貸款的償還/償還總額30萬美元部分抵消。


111
目錄表
證券
我們的投資決策過程是基於批准的投資政策和幾個投資計劃。我們通過考慮以下四個原則來尋求一致的風險調整後回報：
•投資質量；
•流動資金要求；
•利率風險敏感性；以及
•潛在投資回報
世行董事會批准世行及相關公司的ALCO投資政策和管理投資過程的計劃。ALCO監督投資過程，監測對批准的限額和目標的遵守情況。本公司的投資決策基於上述四項原則、與特定投資和戰略相關的其他因素、市場狀況和公司的整體資產負債表狀況。美國鋁業定期在批准的限額和目標範圍內評估投資業績。本公司積極管理其投資證券組合，作為流動資金的一種來源，以及在適當的時候作為對利率下降的經濟對衝。
112
目錄表
下表列出了每類證券在2022年、2021年和2020年12月31日的賬面價值和百分比。被分類為可供出售的債務證券和公允價值易於確定的股權證券的賬面價值不是為交易而持有的，為公允價值。分類為持有至到期日的債務證券的賬面價值為攤銷成本減去2022年的信貸損失撥備(“ACL”)(如有需要)。該公司於2022年採用CECL，並決定不需要對截至2022年12月31日到期的債務證券進行ACL。
202220212020
金額%金額%金額%
(除百分比外，以千為單位)
可供出售的債務證券：
美國政府支持的企業債務437,674 32.0 %450,773 33.6 %661,335 48.1 %
公司債務(1) (2)
280,700 20.6 %357,790 26.7 %301,714 22.0 %
美國政府機構債務330,821 24.2 %361,906 27.0 %204,578 14.9 %
市政債券1,656 0.1 %2,348 0.2 %54,944 4.0 %
抵押貸款債券4,774 0.4 %— — %— — %
美國國債1,996 0.1 %2,502 0.2 %2,512 0.2 %
1,057,621 77.4 %1,175,319 87.7 %1,225,083 89.2 %
持有至到期的債務證券(3)
242,101 17.7 %118,175 8.8 %58,127 4.2 %
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有(4)
11,383 0.8 %252 — %24,342 1.8 %
其他證券(5):
55,575 4.1 %47,495 3.5 %65,015 4.8 %
$1,366,680 100.0 %$1,341,241 100.0 %$1,372,567 100.0 %

_________________
(1)截至2022年、2021年和2020年12月31日，公司債務證券分別包括970萬美元、1250萬美元和1710萬美元的外國法人實體發行的“投資級”優質證券。2022年的證券發行人來自加拿大，2021年和2020年的證券發行人分別來自日本和加拿大的三個不同行業。該公司根據國家、風險偏好和政策的跨境敞口限制對外國投資的敞口。所有外國投資都以美元計價。
(2)截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，境內法人實體發行的金融服務領域債務證券分別佔我們總資產的2.3%、3.1%和2.7%。
(3)包括由美國政府和美國政府贊助機構發行的證券。
(4)於2023年2月，本公司出售其所有公允價值未作交易之權益證券，並錄得出售虧損約20萬元。截至2020年12月31日，此表中顯示的餘額包括一隻在美國註冊成立的開放式基金。該基金的目標是提供高水平的當前收入，以符合《社區再投資法案》規定的資本和投資的保值要求。在2021年第四季度，本公司出售了這隻共同基金，出售時的公平價值為2340萬美元。
(5)包括對FHLB和聯邦儲備銀行股票的投資。金額與提交日期的原始成本相符。由於這些投資的性質，原始成本接近公允價值。


截至2022年12月31日，證券總額增加了2540萬美元，增幅為1.9%，達到14億美元，而截至2021年12月31日的證券總額為13億美元。2022年的增長主要是由於購買了4.574億美元，主要是可供出售並持有至到期的債務證券。(I)到期、出售和催繳合共2.92億美元，主要是可供出售的債務證券，以及(Ii)可供出售的債務證券的未實現持有虧損淨額1.277億美元，這可歸因於期內市場利率的上升。

113
目錄表
截至2022年12月31日，可供出售的債務證券的未實現持有淨虧損為1.13億美元，未實現持有淨收益為100萬美元(2021年12月31日-未實現持有淨虧損570萬美元，未實現持有淨收益2150萬美元)。2022年，公司錄得未實現持有虧損淨額1.277億美元，計入同期累計其他綜合(虧損)收入。這主要是由於期內市場利率上升，令債務證券市場的估計公允價值下降。本公司認為該等證券並無信貸減值，因為其估計公允價值下降一般是由於利率及投資證券市場的變化所致，而非信貸質素。此外，該公司不打算出售這些債務證券，並認為很有可能不需要在這些證券預期收回之前出售這些證券。看見關於本公司投資組合構成的更多詳細信息，請參閲我們在10-K表格中經審計的綜合財務報表的附註3。
截至2022年12月31日，可供出售的債務證券總額包括住宅和商業抵押貸款支持證券，攤銷成本分別為7.43億美元和9100萬美元，公允價值分別為6.665億美元和8090萬美元。截至2021年12月31日，可供出售的債務證券總額包括住宅和商業抵押貸款支持證券，攤銷成本分別為6.547億美元和1.235億美元，公允價值分別為6.613億美元和1.238億美元。
截至2022年12月31日，持有至到期的債務證券總額包括由美國政府發行或贊助的住宅和商業抵押貸款支持證券，總公允價值分別為1.914億美元(2.139億美元-攤銷成本)和2620萬美元(2820萬美元-攤銷成本)。截至2021年12月31日，持有至到期的債務證券總額包括住宅和商業抵押貸款支持證券，總公允價值分別為8870萬美元(8940萬美元-攤銷成本)和3040萬美元(2880萬美元-攤銷成本)。
本公司認為，由美國政府發行或擔保的所有持有至到期日的債務證券均被視為無風險，因為它們有政府的支持。該公司認為這些證券目前沒有預期的信貸損失，因此，截至2022年12月31日，其持有的任何債務證券都沒有記錄ACL。該公司通過使用信用評級來監測持有至到期證券的信用質量。信用評級由該公司至少每季度監測一次。截至2022年12月31日和2021年12月31日，本公司持有的所有到期證券均被評為投資級或更高級別。
114
目錄表
下表列出了我們證券投資組合在2022年12月31日的賬面價值、預定到期日和加權平均收益率。與上表類似，被分類為可供出售的債務證券和公允價值易於確定的股權證券的賬面價值不是為交易而持有的，其賬面價值等於公平市價；被分類為持有至到期的債務證券的賬面價值等於攤銷成本。

2022年12月31日
(除百分比外，以千為單位)總計不到一年一到五年五到十年十多年來沒有成熟
金額產率金額產率金額產率金額產率金額產率金額產率
可供出售的債務證券
美國政府支持的企業債務$437,674 3.32 %$37 5.27 %$21,136 2.89 %$38,540 3.34 %$377,961 3.34 %$— — %
公司債務--國內270,979 3.97 %9,108 4.47 %45,293 3.88 %205,628 3.98 %10,950 3.74 %— — %
美國政府機構債務330,821 3.18 %136 4.05 %2,806 3.16 %8,433 4.59 %319,446 3.14 %— — %
市政債券1,656 2.49 %— — %— — %342 2.01 %1,314 2.61 %— — %
公司債務--外債9,721 3.64 %— — %— — %9,721 3.64 %— — %— — %
抵押貸款債券4,774 6.49 %— — %— — %— — %4,774 6.49 %— — %
美國國債1,996 4.47 %— — %1,996 4.47 %— — %— — %— — %
$1,057,621 3.46 %$9,281 4.47 %$71,231 3.57 %$262,664 3.89 %$714,445 3.28 %$— — %
持有至到期的債務證券$242,101 3.44 %$— — %$6,480 2.50 %$13,130 2.90 %$222,491 3.50 %$— — %
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有11,383 — %— — — — — — — — 11,383 — %
其他證券$55,575 5.16 %$— — %$— — %$— — %$— — %$55,575 5.16 %
$1,366,680 3.50 %$9,281 4.47 %$77,711 3.48 %$275,794 3.84 %$936,936 3.33 %$66,958 4.28 %




115
目錄表
截至2022年、2021年和2020年12月31日，該投資組合的平均有效年限分別為4.9、3.6和2.4年。與2021年相比，2022年有效期限的增加主要是由於市場利率上升導致預期和實際抵押貸款支持證券預付款減少。這些估計是使用多種投入計算的，這些投入除其他外，受到利率變化和其他可能影響預付款速度的因素的影響。投資證券的合同到期日根據美國政府支持的機構債務和企業債務證券攤銷的預期提前付款進行了調整，這縮短了這些投資的平均壽命。

善意。截至2022年和2021年12月31日，商譽為1,950萬美元。商譽主要是指2006年收購的一家儲蓄銀行和2019年收購的開曼銀行支付的對價超過淨資產公允價值的部分。

負債。截至2022年12月31日，總負債為84億美元，比2021年12月31日的68億美元增加16億美元，增幅23.7%。這主要是因為：(I)存款總額淨增加14億元，增幅為25.1%，主要是因為有息活期存款增加；(Ii)於2022年第一季發行3,000萬元於2032年到期、息率為4.25%的定息至浮息次級票據；(Iii)FHLB墊款淨增加9,690萬元，即12.0%，包括增加11億元墊款，主要是長期固定利率墊款，但有關款項已被2022年償還的10億元借款部分抵銷；及。(Iv)其他負債增加7,220萬元，即67.8%。
截至2022年12月31日，其他負債為1.786億美元，比2021年12月31日的1.064億美元增加了7220萬美元，增幅為67.8%。這主要是由於：(I)衍生工具的估計公允價值增加，以及(Ii)我們因衍生工具的公允價值變動而退還收到的現金抵押品的責任增加。看見有關這些衍生工具的更多詳情，請參閲本10-K表格中本公司經審核綜合財務報表附註12。
看見《資本資源及流動性管理》，詳見FHLB墊款及附屬票據變動及“存款”有關存款總額變動的更多詳情，請瀏覽。


存款

我們堅信自己是一家存款第一的公司。這一戰略是推動我們的業務和日常關係建立活動的動力。2022年，我們繼續努力擴大存款。我們的努力包括增加財務管理、零售和私人銀行團隊成員，這有助於提高2022年的存款水平。 看見項目1.“業務-本公司-業務發展”，以獲取有關新數碼平臺及其他與存款有關的措施的額外資料。

截至2022年12月31日，存款總額為70億美元，較2021年12月31日增加14億美元，增幅25.1%。2022年存款增長主要是由於核心存款淨增10億美元，增幅23.8%，其中包括：(I)計息交易賬户增加7.93億美元，增幅52.6%，主要是由於期內託管賬户、市政當局以及國內個人和企業通過大型基金提供商和客户關係增加的國內存款；(Ii)1.844億元，即16%的無息交易户口；及。(Iii)4550萬元，即2.8%的儲蓄和貨幣市場存款户口。

此外，2022年的定期存款比2021年增加了3.904億美元，增幅為29.2%。2022年定期存款餘額較2021年增加，主要是由於經紀定期存款增加3.19億元，增幅為110.1%。此外，客户CD增加了7,140萬美元，增幅為6.8%。

116
目錄表
與2021年相比，2022年交易賬户餘額增加11億美元或26.2%，客户賬户餘額增加，但被總計減少7700萬美元(79.0%)或經紀計息和貨幣市場存款部分抵消。
截至2022年12月31日，經紀存款總額為6.293億美元，較2021年12月31日的3.873億美元增加2.42億美元，增幅為62.5%，這是因為公司在市場利率上升的情況下選擇增加經紀定期存款，以鎖定較低的利率。

2022年美國國內存款增加了15億美元，增幅為47.3%，從2021年12月31日的31億美元增加到2022年12月31日的46億美元。2022年，外國存款從2021年12月31日的25億美元減少了7030萬美元，降幅為2.8%。看見下面進行進一步的討論。
與2020年相比，2021年交易賬户餘額增加6.457億美元，即18.2%，客户賬户餘額增加，但被經紀計息和貨幣市場存款總額減少4280萬美元部分抵消。

按住所國分列的存款
下表列出了截至所列日期，按儲户住所國分列的存款。
十二月三十一日，
(單位：千)20222021202020192018
國內(1)
$4,620,906 $3,137,258 $3,202,936 $3,121,827 $3,001,366 
外國：
委內瑞拉(2)
1,911,551 2,019,480 2,119,412 2,270,970 2,694,690 
其他511,742 474,133 409,295 364,346 336,630 
國外合計(3)
2,423,293 2,493,613 2,528,707 2,635,316 3,031,320 
總存款$7,044,199 $5,630,871 $5,731,643 $5,757,143 $6,032,686 
___________
(1)包括截至2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的經紀存款分別為6.293億美元、3.873億美元、6.345億美元、6.824億美元和6.421億美元。
(2)基於我們通常出於反洗錢、OFAC和制裁目的而努力“瞭解我們的客户”，我們相信目前美國對某些委內瑞拉人的經濟禁運總體上不會對我們的委內瑞拉客户關係產生不利影響。
(3)我們的其他外國存款不包括委內瑞拉居民客户的存款。

下表顯示了本年度我們的國內外存款，包括委內瑞拉居民客户存款的增加或(減少)：
截至十二月三十一日止的年度，
2022202120202019
(除百分比外，以千為單位)金額%金額%金額%金額%
國內(1)
$1,483,648 47.3 %$(65,678)(2.1)%$81,109 2.6 %$120,461 4.0 %
外國：
委內瑞拉(107,929)(5.3)%(99,932)(4.7)%(151,558)(6.7)%(423,720)(15.7)%
其他37,609 7.9 %64,838 15.8 %44,949 12.3 %27,716 8.2 %
國外合計(70,320)(2.8)%(35,094)(1.4)%(106,609)(4.0)%(396,004)(13.1)%
總存款$1,413,328 25.1 %$(100,772)(1.8)%$(25,500)(0.4)%$(275,543)(4.6)%
___________
(1)2022年、2021年、2020年和2019年，不包括經紀存款在內的國內存款分別增加了12億美元、1.815億美元、1.09億美元和1.02億美元。
117

2022年美國國內存款增加了15億美元，增幅為47.3%，從2021年12月31日的31億美元增加到2022年12月31日的46億美元。這主要是由於國內核心存款增加，其中包括來自代管賬户、市政當局的新存款，以及在本期間通過大型基金提供者和客户關係從國內個人和企業獲得的新存款。此外，本地經紀定期存款增加3.19億元，增幅為110.1%，這是因為本公司在市場利率上升的情況下選擇增加這些存款，以鎖定較低的利率。

2022年外國存款減少7,030萬美元，降幅2.8%，從2021年12月31日的25億美元降至2022年12月31日的24億美元，主要原因是委內瑞拉境內客户的存款減少1.079億美元，降幅5.3%。來自委內瑞拉以外國家的存款增加了3760萬美元，增幅為7.9%，這部分抵消了這一增長，這主要是由於我們努力增加其他市場客户的存款。


巖心礦牀

截至2022年、2021年和2020年12月31日，核心存款分別為53億美元、43億美元和37億美元。核心存款分別佔同期存款總額的75.5%、76.2%及64.4%。2022年核心存款增加10億美元，增幅23.8%，主要受上述無息和有息活期存款增加帶動。核心存款包括總存款，不包括所有定期存款。

經紀存款

我們主要將經紀存款用作資產/負債管理工具。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的經紀存款分別為6.293億美元和3.873億美元，分別佔我們總存款的8.9%和6.9%。與2021年12月31日相比，2022年經紀存款增加了2.42億美元，即62.5%，主要是由於經紀定期存款的增加。
截至2022年和2021年12月31日，經紀存款分別包括6.087億美元和2.898億美元的定期存款，以及2050萬美元和9750萬美元的第三方計息存款。該公司歷史上從未銷售過面值超過10萬美元的經紀CD。

118


按類型劃分的存款：平均餘額和支付的平均利率

下表列出了上述期間我們存款的平均每日餘額和平均利率。
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
(除百分比外，以千為單位)金額費率金額費率金額費率
無息活期存款$1,286,570 — %$1,046,766 — %$876,393 — %
計息存款：
檢查和保存帳户：
計息需求(1)
1,872,100 0.81 %1,309,699 0.05 %1,154,166 0.04 %
貨幣市場(2)
1,323,563 0.88 %1,311,278 0.27 %1,165,447 0.61 %
儲蓄319,631 0.04 %324,618 0.02 %321,766 0.02 %
定期存款(3)
1,334,605 1.66 %1,668,459 1.42 %2,360,367 1.94 %
4,849,899 1.01 %4,616,054 0.60 %5,001,746 1.07 %
$6,136,469 0.80 %$5,660,820 0.49 %$5,878,139 0.91 %
___________
(1)於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內，互惠存款的總平均結餘分別為2.538億元(平均利率-1.35%)、8,960萬元(平均利率-0.13%)及4,050萬元(平均利率-0.08%)，而經紀存款的總平均結餘分別為120萬元(平均利率-2.57%)、1,060萬元(平均利率-0.33%)及160萬元(平均利率-0.33%)。
(2)於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，包括經紀存款，總平均結餘分別為4,330萬元(平均利率-1.47%)、1.093億元(平均利率-0.33%)及2,560萬元(平均利率-0.33%)。
(3)於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，包括平均結餘分別為3.597億元、4.144億元及5.708億元的經紀存款，平均利率分別為2.51%、2.11%及2.21%。
119

大型基金提供商
2022年第一季度，該公司更改了對大型基金提供商的定義，僅包括餘額超過2000萬美元的第三方關係。在2022年之前，大型基金提供者被定義為餘額超過1000萬美元的第三方存款關係。截至2022年12月31日和2021年12月31日，餘額超過2000萬美元的第三方客户關係分別包括22個和11個存款關係，總餘額分別為12億美元和3.763億美元。與2021年12月31日相比，2022年大型基金提供商數量的增加主要是由於在此期間來自託管賬户、市政當局以及國內個人和企業客户關係的新增國內存款。

按期限劃分的大額定期存款
下表列出了截至所列日期，個人存款餘額等於或大於100,000美元的定期存款的到期日。
十二月三十一日，
(除百分比外，以千為單位)202220212020
少於3個月$140,292 15.1 %$261,779 31.1 %$433,918 34.6 %
3至6個月148,137 16.0 %134,709 16.0 %261,683 20.8 %
6至12個月497,436 53.6 %153,695 18.3 %241,367 19.2 %
1至3年135,663 14.6 %281,366 33.5 %268,934 21.4 %
超過3年6,889 0.7 %8,902 1.1 %49,948 4.0 %
總計$928,417 100.0 %$840,451 100.0 %$1,255,850 100.0 %
120
目錄表
短期借款。除存款外，我們還使用短期借款，如FHLB預付款，以及較少使用的來自其他銀行的預付款，作為資金來源，以滿足客户的日常流動性需求，併為盈利資產的增長提供資金。截至報告期末，短期借款的到期日為12個月或更短。我們截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的所有未償還短期借款都對應於FHLB預付款。截至2022年、2021年和2020年12月31日，沒有其他未償還的借款或回購協議。
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日結束時和截至2020年12月31日的年度我們短期借款的未償還金額的信息。
截至十二月三十一日止的年度，
(除百分比外，以千為單位)202220212020
期末未償還款項$304,821 $— $— 
平均金額111,448 28,273 83,750 
任何月底未償還的最高款額304,821 130,000 300,000 
加權平均利率：
在此期間1.98 %0.36 %1.45 %
期末3.17 %— %— %





121

股本和資產回報率
下表顯示了所列期間的平均資產回報率、平均股本回報率和平均股本與平均資產比率：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位為千，不包括百分比和每股數據)202220212020
公司應佔淨收益(虧損)$63,310 $112,921 $(1,722)
普通股基本收益(虧損)1.87 3.04 (0.04)
稀釋後每股普通股收益(虧損)(1)
1.85 3.01 (0.04)
平均總資產$8,187,688 $7,533,016 $8,031,549 
平均股東權益749,549 795,841 838,239 
公司應佔淨收益(虧損)/平均總資產(ROA)0.77 %1.50 %(0.02)%
公司應佔淨收益(虧損)/平均股東權益(ROE)8.45 %14.19 %(0.21)%
平均股東權益/平均總資產比率9.15 %10.56 %10.44 %
__________________
(1)截至2022年12月31日和2021年12月31日，潛在稀釋工具包括限制性股票的未歸屬股份、限制性股票單位和業績股票單位(截至2020年12月31日的限制性股票和限制性股票單位的未歸屬股份)。看見關於發行限制性股票、限制性股票單位和績效股份單位對2022年、2021年和2020年每股收益的稀釋影響的詳細信息，請參閲我們在本表格10-K中經審計的綜合財務報表的附註14。

2022年，與2021年相比，基本每股收益和稀釋後每股收益都有所下降，這主要是由於在此期間獲得的淨收入減少所致。與2021年相比，2022年基本和稀釋後股份的加權平均數量有所下降，這部分抵消了這一影響，這主要是由於我們的資本結構優化努力所致。2021年，與2020年相比，基本每股收益和稀釋後每股收益有所增加，這主要是由於在此期間獲得了更高的淨收入。

資本資源與流動性管理

資本資源

股東權益主要受盈利、股息(如有)及累計其他全面收益或虧損(“AOCI”或“AOCL”)變動的影響，該變動主要由可供出售的債務證券及衍生工具的未實現持有損益、税項淨額及波動所引起。AOCI或AOCL不包括在確定我們持有的資本和銀行監管的目的。

122
目錄表
2022年與2021年相比
截至2022年12月31日，股東權益為7.057億美元，與截至2021年12月31日的8.319億美元相比，減少了1.261億美元，降幅為15.2%。這一下降主要是由於：(I)由於2022年指數市場利率增加了約425個基點，可供出售的債務證券的市值發生變化，導致税後未實現持股淨虧損9720萬美元；(Ii)根據2021年和2022年推出的A類回購計劃，2022年回購了總計7210萬美元的A類普通股；(Iii)公司於2022年宣佈和支付了1220萬美元的股息；以及(Iv)由於CECL採用1390萬美元，對留存收益的税後累積影響調整。這些減少被2022年6,330萬美元的淨收入部分抵消。
非控制性權益

本公司在其簡明綜合經營報表中記錄非控股權益應佔淨虧損，相當於amerant Mortgage權益中保留的經濟或所有權權益的百分比，並在綜合資產負債表中將非控股權益作為股東權益的組成部分列報。截至2022年12月31日，非控股權益的淨虧損為210萬美元，而截至2021年12月31日的淨虧損為260萬美元。2022年和2021年，可歸因於非控股權益的淨虧損分別約為130萬美元和260萬美元。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，amerant Mortgage的非控股權益分別為20%和49%。2022年3月31日，公司向amerant Mortgage提供了150萬美元現金，使其所有權權益從2021年12月31日的51%增加到2022年3月31日的57.4%。此外，在截至2022年6月30日的三個月中，公司將其在amerant Mortgage的所有權權益從57.4%增加到80%。這一變動是由於：(I)amerant Mortgage的兩名前主管在成為本銀行全職員工時將其在amerant Mortgage的權益交還給本公司(“從非控股權益中轉讓附屬股份”)，以及(Ii)本公司在截至2022年6月30日的三個月中向amerant Mortgage額外提供了100萬美元的現金。由於非控股權益轉讓附屬股份，本公司額外實收資本合共減少190萬美元，非控股權益應佔權益相應增加。
普通股交易
清理合並。於2021年11月17日，本公司與其新成立的全資附屬公司amerant merger SPV Inc.(“合併附屬公司”)訂立合併協議及計劃(“合併協議”)，根據該協議，合併附屬公司將與本公司合併並併入本公司(“清理合並”)，並於2021年11月17日，本公司向佛羅裏達州州務卿提交合並章程(“合併章程”)。關於清理合並，合併子公司於凌晨12：01與本公司合併並併入本公司。2021年11月18日(《清理合並生效時間》)。Clean-Up合併此前已於2021年11月15日獲得公司股東的批准。根據清理合並的條款，B類普通股的每股流通股轉換為A類普通股的0.95股，而B類普通股的持有者沒有采取任何行動；然而，任何因清理合並而擁有超過8.9%A類普通股流通股的股東及其聯營公司，該等A類普通股或B類普通股(視屬何情況而定)的持有人股份將轉換為新類別無投票權A類普通股的股份，僅就所持股份超過8.9%的限制而言。Clean-Up合併的條款包括創建一類新的非投票權A類普通股。

123
目錄表
此外，所有因清理合並而持有零碎股份的股東均獲現金支付，以代替該等零碎股份。在清理合並後，任何實益持有少於100股A類普通股的持有者都將獲得現金，而不是A類普通股。2021年11月，本公司回購了根據清理合並條款套現的281,725股A類普通股。這些股票是以每股30.10美元的價格回購的，總回購金額約為850萬美元。

自清理合並生效日期起及之後，合併附屬公司的獨立法人地位終止，而本公司繼續為尚存的法人團體。與清理合並有關，公司獲授權發行的股份數目減少250,000,000股。由於清理合並，B類普通股不再獲得授權或不再發行，2021年11月17日是其在納斯達克全球精選市場交易的最後一天。

普通股回購和庫存股註銷.
2022年12月19日，公司公告稱，董事會批准了一項新的回購計劃，根據該計劃，公司可不時回購總額高達2500萬美元的A類普通股(簡稱2023年A類普通股回購計劃)。2023年A類普通股回購計劃有效期為2023年1月1日至2023年12月31日。
2022年1月31日，公司公告稱，董事會批准了一項新的回購計劃，根據該計劃，公司可不時回購總額高達5000萬美元的A類普通股(“新A類普通股回購計劃”)。2022年，根據新普通股回購計劃，公司以每股31.14美元的加權平均價回購了總計1,602,887股A類普通股。包括交易費用在內，這些交易的購買總價約為4990萬美元。2022年5月19日，公司宣佈完成新普通股回購計劃。

2021年11月，本公司回購了根據清理合並條款套現的281,725股A類普通股。這些股票是以加權平均每股30.10美元的價格回購的，總回購金額約為850萬美元。

2021年9月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，允許回購至多5000萬美元的公司A類普通股(“A類普通股回購計劃”)。在2022年和2021年，本公司根據A類普通股回購計劃，分別以每股加權平均價格33.96美元和31.18美元，分別回購了總計652,118股和893,394股A類普通股。2022年和2021年，包括交易成本在內，這些交易的總購買價分別約為2210萬美元和2790萬美元。2022年1月31日，公司宣佈完成A類普通股回購計劃。

2021年3月10日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃規定可能回購至多4000萬美元的公司B類普通股(“B類普通股回購計劃”)。於2021年，本公司共回購根據B類普通股回購計劃，565,232股B類普通股，加權平均價每股16.92美元。包括交易費用在內，這些交易的購買總價約為960萬美元。2021年9月，與清理合並相關，公司董事會終止了B類普通股回購計劃。

124
目錄表
2020年12月23日，該公司完成了修改後的“荷蘭拍賣”投標要約，以現金購買高達5000萬美元的B類普通股。收購要約獲得超額認購，因此，我們接受了在收購要約中購買4,249,785股B類普通股的投標，其中包括收購要約規則允許的額外2%的B類普通股流通股。4,249,785股B類普通股是以每股12.55美元的價格購買的。這筆交易的總收購價為5410萬美元，其中包括80萬美元的相關費用和支出。

於2020年2月14日和2月21日，公司以每股16.00美元的價格在兩次私下協商的交易(統稱為“2020年回購”)中回購了總計932,459股無投票權的B類普通股。這些交易的總收購價格約為1,520萬美元，其中包括30萬美元的經紀費和其他費用。該公司用可用現金為2020年的回購提供資金。

2022年、2021年和2020年，公司董事會授權註銷此前作為庫存股持有的所有A類普通股和B類普通股，包括2022年、2021年和2020年回購的所有股份。因此，截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，公司沒有以庫存股形式持有的普通股。

紅利。2022年10月20日，公司董事會宣佈派發現金股息，每股公司A類普通股0.09美元。股息於2022年11月30日支付給2022年11月15日收盤時登記在冊的股東。與此次股息相關的總金額為300萬美元。

2022年7月20日，公司董事會宣佈派發現金股息，每股公司A類普通股0.09美元。股息於2022年8月31日支付給2022年8月17日收盤時登記在冊的股東。與此次股息相關的總金額為300萬美元。

2022年4月13日，公司董事會宣佈派發現金股息，每股公司A類普通股0.09美元。股息於2022年5月31日支付給2022年5月13日收盤時登記在冊的股東。與此次股息相關的總金額為300萬美元。

2022年1月19日，公司董事會宣佈派發現金股息，每股公司A類普通股0.09美元。股息於2022年2月28日支付給2022年2月11日收盤時登記在冊的股東。與此次股息相關的總金額為320萬美元。

2021年，公司董事會宣佈派發現金股息，每股公司A類普通股0.06美元。股息於2022年1月15日或之前支付給截至2021年12月22日的記錄持有人。與這項股息相關的2021年留存收益記錄的應計應付金額總額為220萬美元。

流動性管理
聯邦住房貸款機構的預付款、其他借款和借款能力
截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司分別有9億美元和8億美元的未償還預付款。在截至2022年12月31日的年度內，公司償還了10億美元的未償還FHLB預付款，並從這一來源借入了11億美元。這一活動包括：(I)償還約5.3億美元的可贖回FHLB預付款，並增加5.5億美元的較長期預付款，以延長投資組合的持續時間並鎖定固定利率；(Ii)增加1.5億美元的固定利率FHLB預付款，以支持期內的貸款增長；及(Iii)償還1.75億美元的FHLB預付款，因為我們利用了這些工具在償還時的市場估值增加的機會。
125
目錄表
截至12月31日，FHLB的2022年和2021年預付款分別到期至2027年和2030年。截至2022年12月31日，聯邦住房貸款抵押貸款的固定利率為0.61%至4.84%，加權平均利率為2.45%(固定利率為0.62%至1.73%，2021年12月31日的加權平均利率為1.03%)。此外，截至2021年12月31日，該公司有5.3億美元(利率-0.62%至0.97%)來自FHLB的可在到期前贖回的預付款。截至2022年12月31日，FHLB沒有可贖回的預付款。

截至2022年、2021年和2020年12月31日，我們在FHLB的借款能力分別增加了17億美元、14億美元和13億美元。這一額外的借款能力由聯邦住房金融局決定。我們還在資本市場上與經紀商和交易商保持關係，發行FDIC擔保的計息存款，包括存單。我們還與幾家銀行擁有未承諾的聯邦基金信貸額度，截至2021年12月31日，這些額度下有1.05億美元的可用資金。截至2022年12月31日，我們與銀行之間沒有未償還的未承諾聯邦資金額度。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，沒有其他借款。
附屬票據
於2022年3月9日，本公司與本公司的全資附屬公司amerant FL Bancorp Inc.(在截至2022年9月30日的三個月內與本公司合併及併入本公司)及合資格機構買家訂立附屬票據購買協議(“購買協議”)，據此，本公司出售及發行本金總額達3,000萬美元的4.25%定息至浮動利率次級票據，本金將於2032年3月15日到期。扣除估計的直接發行成本約為90萬美元后，淨收益為2910萬美元。未攤銷直接發行成本將於10年期附屬債券期限內遞延及攤銷。這些次級票據是本公司的無抵押次級債務，在償付權上排在本公司當前和未來所有優先債務的次要地位。就監管資本而言，附屬債券的結構符合本公司二級資本的資格，並享有與我們現有及未來所有附屬債務同等的償付權。看見有關詳情，請參閲本表格10-K中經審計的綜合財務報表附註10。
控股和中間控股子公司

我們是一家獨立於銀行的公司，因此必須為我們自己的流動資金提供資金。從歷史上看，我們的主要資金來源一直是世行宣佈和支付給我們的股息。此外，我們還發行了2020年的高級債券和2022年的次級債券。此外，由於amerant佛羅裏達公司的合併，該公司現在是我們的次級債務的債務人和擔保人，也是高級債券和次級債券的擔保人。截至2022年12月31日，該公司持有6490萬美元的現金和現金等價物，截至2021年12月31日，該公司持有2380萬美元的現金和現金等價物，可用於償還其優先債券、次級債券和次級債務，並作為一個獨立的實體用於一般公司目的。我們的前子公司amerant佛羅裏達是一家中間銀行控股公司，也是我們次級債務的前債務人和高級債券和次級債券的前擔保人，截至2021年12月31日，作為一個獨立的實體，該公司持有現金和現金等價物630萬美元，可用於償還其次級債務和一般公司用途。看見有關amerant佛羅裏達合併的更多細節，請參閲下面的討論。
126
目錄表
美國佛羅裏達公司合併

2022年8月2日，本公司完成了一項共同控制實體的公司間交易，據此，本公司的全資子公司amerant FL Bancorp Inc.(“amerant佛羅裏達”)與本公司合併並併入本公司，本公司是唯一的倖存者。與amerant佛羅裏達合併有關，本公司承擔amerant FL的所有資產和負債，包括其對銀行的直接所有權、由5家信託附屬公司發行的普通股資本證券、由amerant FL發行的次級債券以及相關協議。美國佛羅裏達公司的合併對該公司的綜合財務狀況和經營結果沒有影響。看見本表格10-K經審核綜合財務報表附註11，提供有關5間信託附屬公司發行的普通資本證券及次級債權證的額外資料。

附屬股息

存在法律和法規限制，影響銀行向公司支付股息的能力。這些限制排除了AOCI的影響。管理層認為，這些限制不會影響公司履行其正在進行的短期現金債務的能力。看見本表格10-K中的“監督和監管”。

2022年1月、3月和4月，美國銀行和佛羅裏達銀行董事會批准銀行向佛羅裏達銀行支付現金股息，分別為4,000萬美元、4,000萬美元和3,400萬美元，佛羅裏達銀行向佛羅裏達銀行支付相同數額的現金股息。

2021年7月，美國銀行和美國佛羅裏達銀行董事會批准向美國佛羅裏達銀行支付現金股息，並宣佈支付股息：(I)美國佛羅裏達銀行向美國銀行支付4,000萬美元，以及(2)美國銀行向美國佛羅裏達銀行支付3,000萬美元。

次級債券的贖回

於2020年1月30日，本公司以100%的贖回價格贖回商業銀行資本信託I期(以下簡稱“資本信託I”)發行的全部2,680萬美元未償還的8.90%信託優先資本證券。作為本次贖回交易的一部分，本公司同時贖回了Capital Trust I持有的所有次級債券。此次贖回使現金和現金等價物總額減少2710萬美元，金融負債減少2810萬美元，其他資產減少340萬美元，其他負債減少220萬美元。此外，該公司在2020年第一季度記錄了30萬美元的未攤銷發行成本費用。此次贖回使公司當時的一級股本淨減少2,470萬美元，税前年度利息支出減少240萬美元。

根據我們目前的展望，我們相信淨收益、FHLB的預付款、可用其他借款以及銀行支付給我們的任何股息將足以滿足未來12個月的流動性需求。

127
目錄表
監管資本要求
我們受到美聯儲和OCC管理的各種監管資本要求的約束。未能達到監管資本要求可能導致監管機構採取某些可自由支配的、可能的強制性行動，如果採取這些行動，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生直接的實質性影響。根據聯邦資本充足率規則和“迅速糾正措施”的監管框架，我們必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及為監管資本目的而計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。我們的資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷，包括預期的資本需求。對資本充足率的監管評估可能與僅基於監管規定的基於風險的資本比率得出的結論有很大不同。監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求我們維持最低CET1、一級槓桿、一級風險資本和總風險資本比率。
巴塞爾III規則於2015年1月1日對公司和銀行生效，完全符合2019年1月1日之前分階段實施的所有要求。該公司和銀行選擇不將AOCI計入計算監管資本。截至2022年12月31日，管理層認為，公司和銀行符合其應遵守的所有資本充足率要求，資本充足。此外，巴塞爾III規則要求公司和銀行持有最低2.50%的資本保護緩衝。本公司於2022年底及2021年底的資本儲備分別為4.4%及6.6%，因此，根據適用的資本規則，對股息或酌情紅利或其他付款並無監管限制。見-《監管與監管-資本》，瞭解有關監管資本的更多信息。
我們公司的綜合監管資本金額和比率如下表所示：
實際資本充足率所需監管最低限度將充分資本化
(除百分比外，以千為單位)金額比率金額比率金額比率
2022年12月31日
總資本比率$947,505 12.39 %$611,733 8.00 %$764,666 10.00 %
一級資本充足率833,078 10.89 %458,799 6.00 %611,733 8.00 %
第1級槓桿率833,078 9.18 %363,130 4.00 %453,913 5.00 %
CET1資本比率772,105 10.10 %344,100 4.50 %497,033 6.50 %
2021年12月31日
總資本比率$934,512 14.56 %$513,394 8.00 %$641,742 10.00 %
一級資本充足率862,962 13.45 %385,045 6.00 %513,394 8.00 %
第1級槓桿率862,962 11.52 %299,746 4.00 %374,683 5.00 %
CET1資本比率801,907 12.50 %288,784 4.50 %417,133 6.50 %
2020年12月31日
總資本比率$876,966 13.96 %$502,463 8.00 %$628,078 10.00 %
一級資本充足率798,033 12.71 %376,847 6.00 %502,463 8.00 %
第1級槓桿率798,033 10.11 %315,770 4.00 %394,713 5.00 %
CET1資本比率736,930 11.73 %282,635 4.50 %408,251 6.50 %
128
目錄表
銀行的綜合監管資本金額和比率如下表所示：
實際資本充足率所需監管最低限度將充分資本化
(除百分比外，以千為單位)金額比率金額比率金額比率
2022年12月31日
總資本比率$923,113 12.10 %$610,149 8.00 %$762,686 10.00 %
一級資本充足率837,970 10.99 %457,612 6.00 %610,149 8.00 %
第1級槓桿率837,970 9.27 %361,655 4.00 %452,069 5.00 %
CET1資本比率837,970 10.99 %343,209 4.50 %495,746 6.50 %
2021年12月31日
總資本比率$957,852 14.94 %$512,780 8.00 %$640,976 10.00 %
一級資本充足率886,301 13.83 %384,585 6.00 %512,780 8.00 %
第1級槓桿率886,301 11.84 %299,466 4.00 %374,332 5.00 %
CET1資本比率886,301 13.83 %288,439 4.50 %416,634 6.50 %
2020年12月31日
總資本比率$873,152 13.91 %$502,214 8.00 %$627,768 10.00 %
一級資本充足率794,257 12.65 %376,661 6.00 %502,214 8.00 %
第1級槓桿率794,257 10.07 %315,569 4.00 %394,461 5.00 %
CET1資本比率794,257 12.65 %282,495 4.50 %408,049 6.50 %

巴塞爾III資本規則修訂了資本的定義，並描述了CET1資本、額外一級資本和二級資本的資本構成和資格標準。請參閲“項目1.業務--監督和監管“，詳見。於2020年內，本公司贖回由Capital Trust I發行的全部2,680萬美元未償還8.90%信託優先證券及相關次級債券。看見《資本資源與流動性管理》，瞭解信託優先證券及相關次級債贖回的更多細節。
2020年第一季度，本公司採用了非先進方法機構的簡化資本規則，對本公司的監管資本和比率沒有實質性影響。此外，截至2020年3月31日，考慮到考慮到公司目前和預計的規模和運營，公司決定不採用新的社區銀行槓桿率框架，因為新法規提供的預期收益不超過潛在成本。看見關於簡化資本規則和社區銀行槓桿率框架的補充信息，請參閲“項目1--監督和監管”。
2022年第四季度，公司採用CECL。由於2022年採用CECL，本公司並未選擇將可用的三年過渡條款應用於其監管資本計算。看見有關採用CECL的詳情，請參閲本表格10-K中經審核的年度綜合財務報表附註1。
129
目錄表

通貨膨脹和價格變化的影響
本報告所載綜合財務報表及相關綜合財務數據乃根據公認會計原則及銀行業內的慣例編制，該等慣例要求以歷史美元計量財務狀況及經營業績，而不考慮貨幣的相對購買力隨時間因通脹而發生的變化。
與大多數工業企業不同，金融機構的幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣性的。因此，利率對金融機構業績的影響比一般通脹水平的影響更大。然而，通貨膨脹也會影響金融機構，因為它增加了購買商品和服務的成本，以及工資和福利、佔用費用和類似項目的成本。通貨膨脹和相關的利率上升通常會降低所持投資和貸款的市場價值，並可能對流動性、收益和股東權益產生不利影響。貸款發放和再融資也往往會隨着利率的上升而放緩，較高的利率可能會減少金融機構從此類發放活動中獲得的收益。同樣，較低的通貨膨脹率和利率下降增加了證券的公允價值，貸款發放和再融資傾向於加速。

表外安排
我們可能在正常業務過程中從事各種金融交易，根據公認會計原則，這些交易可能不會記錄在資產負債表上。這些交易可能包括在我們正常的業務活動過程中提供信貸以滿足客户的融資需求的合同承諾。此類承諾在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信貸、市場和利率風險因素。這些承諾是具有法律約束力的協議，在規定的時間內以預定的利率放貸，通常有固定的到期日或其他終止條款。我們在做出這些信貸承諾時使用的信貸和抵押品政策與我們對資產負債表內工具所使用的政策相同。
我們逐一評估每個客户的信譽，並在必要時根據我們對借款人的信用評估獲得抵押品。除了對信用證的承諾外，如果我們的客户未能履行其對第三方的合同義務，我們還會出具備用信用證，這是對第三方的特定金額的付款或履約承諾。信用證承銷所涉及的信用風險與向客户提供信貸所涉及的信用風險基本相同。
下表顯示了截至本報告所述期間結束時我們表外安排的未清餘額。除下文所披露者外，吾等並無涉及任何其他表外合約關係，而該等合約關係合理地可能對吾等目前或未來的財務狀況、財務狀況、收入或開支、經營業績、流動資金、資本開支或資本資源產生重大影響。
十二月三十一日，
(單位：千)202220212020
提供信貸的承諾$1,165,701 $899,016 $763,880 
信用證20,726 32,107 11,157 
$1,186,427 $931,123 $775,037 

與2021年12月31日相比，截至2022年12月31日，對發放信貸的承諾增加了2.667億美元，增幅29.7%。這主要是由於商業及工業貸款承諾增加所致。
該公司使用利率掉期和其他衍生工具作為其正常業務運營的一部分。看見腳註12-我們綜合財務報表的衍生品詳情。
130
目錄表

合同義務
在正常業務過程中，我們和我們的子公司簽訂了各種合同義務，這些義務可能需要未來的現金支付。對未來現金債務的重大承付款包括與房地產和設備、經營租賃和其他借款安排有關的資本支出。
下表按剩餘期限彙總了截至2022年12月31日我們的重大合同現金債務。本表中的數額反映了具有法律效力的合同規定的最低合同義務，這些合同的條款既是固定的，也是可確定的。此表中的所有其他合同現金債務均反映在我們的合併資產負債表中。
截至2022年12月31日，我們有以下合同現金義務：
付款到期日
(單位：千)總計不到一年一到三年超過三到五年五年多
經營租賃義務$247,731 $13,046 $26,196 $26,740 $181,749 
定期存款1,728,255 1,461,456 209,043 54,316 3,440 
借款：
聯邦住房金融局取得進展910,000 305,000 555,000 50,000 — 
高級筆記60,000 — 60,000 — — 
附屬票據30,000 — — — 30,000 
次級債券64,178 — — — 64,178 
合同利息支付(1)
123,150 33,381 34,094 12,856 42,819 
$3,163,314 $1,812,883 $884,333 $143,912 $322,186 
__________________
(1)假設2022年12月31日利率不變。
我們相信，通過維持充足的流動資金，我們將能夠履行到期的合同義務。我們預計將通過經營業績、貸款和證券償還及到期日以及持續的存款收集活動來保持充足的流動性。我們在銀行也有各種借款設施，以滿足短期和長期的流動性需求。
2021年12月，本公司成為JAM FINTOP區塊鏈基金(“基金”)的戰略牽頭投資者。我們最初的承擔額約為540萬美元，佔基金總規模的4.9%，如果基金增加到2億美元的最高目標規模，我們的承擔額可能達到980萬美元。基金的最終截止日期是2022年6月30日，總承付款為1.616億美元，超出了預期的2億美元。因此，在2022年，我們在基金中的資本承諾從540萬美元變成了790萬美元。


131
目錄表
關鍵會計政策和估算
根據公認會計原則編制我們的綜合財務報表時，我們需要作出影響我們報告的資產、負債、收入和費用的金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們根據過往經驗及在目前情況下被認為合理的各種其他假設作出估計，而這些假設的結果構成對其他來源難以取得的若干資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎。我們在持續的基礎上評估我們的估計。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。

我們的合併財務報表附註中詳細描述的會計政策是我們財務報表的組成部分。在審查我們報告的經營結果和財務狀況時，徹底瞭解這些會計政策是至關重要的。我們認為，下文討論的關鍵會計政策和估計要求我們對本質上不確定的事項作出困難、主觀或複雜的判斷。這些估計的變化可能會在不同的時期發生，或者使用我們在本時期可以合理使用的不同估計，將對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生重大影響。

證券。證券一般必須歸類為持有至到期日，或HTM，可供出售的債務證券，或AFS，交易，或具有現成公允價值的股權證券。被歸類為HTM的證券是我們既有能力也有意願持有到到期的證券，並且以攤銷成本減去任何信貸損失準備金進行計提。交易證券，如果我們有的話，將主要是為了在短期內出售來創造收入。不符合交易或HTM定義的債務證券被歸類為AFS。

投資證券的分類具有重要意義，因為它直接影響這些證券的未實現損益的會計處理。交易證券的未實現收益和虧損(如果我們有任何未實現收益和虧損)，以及具有現成公允價值的股權證券，將在產生收益的期間直接流入收益。AFS證券在每個報告期均按公允價值計量。AFS證券的未實現收益和虧損作為股東權益(累積的其他全面收益或虧損)的單獨組成部分記錄，在實現或被視為信用減值之前不影響收益。被歸類為HTM的投資證券按攤銷成本入賬，並減去投資期間預期信貸損失的估計金額(如果有的話)。

就可供出售的債務證券而言，本公司評估：(I)該等證券的公允價值是否低於攤銷成本基準；(Ii)其有意出售或其更有可能須在收回其攤餘成本基準前出售該證券；及(Iii)公允價值下降是否因信貸損失或其他因素所致。該公司使用貼現現金流模型估計可供出售的債務證券的信貸損失。減值債務證券的現值源於對預期將收取的未來現金流的估計，並按債務證券的實際利率貼現。該公司對預期收集的現金流進行估計，並確定是否存在信用損失，通常使用有關過去事件、當前狀況、合理和可支持的預測的信息和其他定性因素，包括公允價值低於攤銷成本基礎的程度、具體與證券、行業或地理區域有關的不利條件、證券相關抵押品條件的變化、信用評級的變化、發行人未能按計劃付款，以及適用證券特有的其他定性因素。如果存在信用損失，本公司將計入信用損失撥備，以公允價值低於攤銷成本基礎的金額為限。本公司在AOCI/AOCL確認任何未計入信貸損失準備的減值。

可供出售的債務證券在沒有合理預期收回攤銷成本基礎的情況下予以撇賬。如果本公司不合理地預期未來將收到利息支付，則可供出售的債務證券被置於非應計狀態，應計利息與利息收入相互沖銷。只有當利息的收取得到合理保證時，證券才會恢復應計狀態。

132
目錄表
金融工具的公允價值。在適用的會計準則下，我們被要求在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。在指引中，我們根據公允價值的三個層次對金融工具的公允價值計量進行了分類。我們以公允價值持有AFS債務和其他證券、BOLI保單以及衍生品資產和負債。

在適當情況下，資產和負債的公允價值可包括對各種因素的調整，如市場流動性和信貸質量。使用模型或其他技術對產品的估值對用於重要投入的假設很敏感。在有市場數據的情況下，用於估值的投入反映了截至我們估值日期的信息。如果估值模型的投入得到很少的市場活動或沒有市場活動的支持，就被認為是不可觀察的。在極端波動、流動性減少或流動性不足的市場中，市場定價可能會有更大的變異性，或者在估值過程中缺乏市場數據可供使用。為配合審慎應用估計及管理層判斷以釐定資產及負債的公允價值，我們設有各種程序及控制，包括驗證控制，為此，我們同時利用經紀及定價服務的意見。來自這些服務的數據可能既包括市場可觀察到的，也包括內部建模的價值和/或估值投入。我們對這些信息的依賴受到我們對經紀和/或定價服務如何開發其數據的理解的影響，其中更高程度的依賴應用於更直接可觀察到的數據，而較少依賴應用於通過其自身內部建模開發的數據。同樣，可執行的經紀人報價比不可執行的指示性經紀人報價具有更高的信賴度。這些流程和控制獨立於業務執行。有關其他信息，請參閲看見本公司經審計綜合財務報表附註18。

信貸損失準備

2022年，本公司通過了會計準則編纂專題326-金融工具-信貸損失(ASC專題326)，用被稱為當前預期信用損失(“CECL”)的預期信用損失方法取代了估計可能貸款損失的已發生損失方法。該公司在2022年1月1日報告期開始時採用了CECL指南，對其所有金融資產採用了修改後的回溯法，以攤銷成本和表外信貸敞口衡量。
根據CECL會計準則，信貸損失準備是一個估值賬户，從金融資產的攤餘成本基礎上扣除，包括為投資而持有的貸款和持有至到期的債務證券，以展示這些金融資產在整個生命週期內預計將收取的淨金額。估計的acl是通過從收入中扣除信貸損失的準備金來記錄的。管理層定期評估ACL的充分性，以將其保持在其認為合理的水平。該公司使用與確定資產負債表相同的方法來評估表外信貸風險所需的任何準備金，如無資金來源的貸款承諾和信用證或有債務。這些表外信貸風險準備金列於綜合資產負債表的負債部分。
該公司制定並記錄了在投資組合細分市場級別確定ACL的方法。 該公司根據其承貸的貸款類型及其相關的風險特徵來確定其貸款組合部分。預期信貸損失的計量考慮了有關歷史事件、當前狀況、合理和可支持的預測以及其他相關信息的信息。確定ACL的數量很複雜，需要管理層對本質上不確定的問題做出廣泛的判斷。根據貸款組合的組成和特點的變化、合理和可支持的預測的變化以及當時流行的其他因素，重新評估未來期間的貸款額度估計可能會導致未來期間的貸款額度和信貸損失費用發生重大變化。

對於具有相似風險特徵的貸款組，預期的信貸損失是在總體基礎上估計的。為此目的彙總貸款時可考慮的因素包括但不一定限於產品或抵押品類型、行業、地理位置、內部風險評級、信用特徵，如信用評分或抵押品價值，以及歷史或預期的信用損失模式。對於與其他貸款不具有相似風險特徵的貸款，如抵押品依賴貸款和對遇到財務困難的借款人的修改，預期的信貸損失以個人為基礎進行估計。
133
目錄表
預期的信貸損失是根據貸款的合同條款估計的，並根據預期的提前還款進行了調整。商業和商業房地產貸款的預期預付款一般是根據公司的歷史經驗進行估計的。對於住宅貸款，預期的預付款是使用一個結合了行業預付款數據的模型來估計的，該數據已進行了調整，以反映公司的經驗。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期有合理預期，與借款人遇到財務困難有關的修改將被執行，或者延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改後的合同中，公司不能無條件取消。
至於對遇到財務困難的借款人所作的修改，一般不會在修改時記錄對ACL的更改，因為考慮到用於估計ACL的測量方法，這些修改的影響已經包括在ACL中。公司不時通過對其某些房地產貸款提供本金減免來修改貸款。當提供本金寬免時，資產的攤銷成本基礎將根據ACL註銷。本金寬免的金額被認為是無法收回的；因此，該部分貸款被註銷，導致攤銷成本基礎的減少和對ACL的相應調整。
對於最大的投資組合部分，包括商業和商業房地產貸款，預期信貸損失是使用違約概率(PD)和違約損失(LGD)自下而上的方法估計的，該方法根據借款人和特定市場或行業的風險特徵得出預期損失。對於具有相似風險特徵的較小余額同質貸款，包括住宅貸款、消費貸款和小企業貸款，該模型根據投資組合的歷史行為估計終身貸款損失。為了納入前瞻性預期，這些投資組合的ACL根據被證明對每個投資組合的信用質量表現有影響的宏觀經濟因素進行調整。這些模型通過吸收大量國家、區域和大都市統計區域(“MSA”)級別的變量和數據點，納入了宏觀經濟情景的概率加權混合。一些更具影響力的指標包括當前和預測的失業率、房價指數、CRE房地產預測、股市和市場波動指數、實際國內生產總值(GDP)增長，以及各種利率和利差。宏觀經濟預測過程很複雜，而且在不同時期有所不同，因此可能導致acl和收益的波動性增加。

所有虧損估計均視乎當前情況的變化及合理及可支持的經濟預測而定。此外，當根據管理層的判斷，有影響預期信貸損失的因素未在定量計算中考慮時，本公司將對ACL進行定性調整。潛在的定性調整包括經濟因素，包括在管理層的判斷中可能沒有在合理和可支持的經濟預測、信貸政策和人員配置中考慮的重大趨勢和發展，包括政策和程序性例外情況的性質和水平或信貸政策中沒有反映在量化結果中的變化，承保和投資組合管理和工作人員的質量變化，以及信用審查、內部審計或監管機構發現的可能沒有在定量結果中反映的問題，考慮到定量估計是否充分考慮了投資組合中的集中風險、模型不精確和模型驗證結果；以及在定量估計或管理層確定的其他定性類別中未充分考慮的其他因素，這些因素可能會對預期信貸損失金額產生重大影響。

由於政府擔保的性質，本公司預期收取政府擔保住宅貸款的攤餘成本基礎，因此一般不會有預期的信貸損失。

134
目錄表
對在外國註冊的借款人的貸款，主要是消費者和金融機構投資組合中的貸款的預期信貸損失，通常通過評估可用現金或其他類型的抵押品以及本公司對這些抵押品資產的敞口而產生損失的可能性來估計。這一投資組合中的貸款通常完全以現金、證券和其他資產為抵押，因此通常不會出現預期的信貸損失。

當商業房地產、商業和金融機構貸款被認為無法收回時，將從ACL中註銷。當虧損對管理層來説變得明顯時，這些貸款被視為無法收回，這通常發生在以下條件下，其中包括：(1)一筆或一筆貸款的一部分根據內部風險評級系統被歸類為“損失”；(2)催收律師已提供書面聲明，表明一筆或一筆貸款的一部分被認為無法收回；以及(3)依賴抵押品的貸款的賬面價值超過了作為抵押品持有的資產的評估價值。消費者及其他零售貸款於(1)管理層察覺虧損時，或(2)自2022年12月31日起生效時，即封閉式零售貸款逾期90天(之前為120天)或開放式零售貸款自合約到期日起180天逾期時，從客户貸款及其他零售貸款中較早者撇賬。對於以住宅房地產為抵押的開放式和封閉式零售貸款，任何超過物業公允價值減去銷售成本的未償還貸款餘額，不遲於貸款從合同到期日起逾期180天時註銷。當管理層清楚地證明逾期貸款擔保良好，並且在催收過程中，無論拖欠情況如何，根據適用於這些類型貸款的監管準則，消費貸款和其他零售貸款可能不會被註銷。

收回貸款是指從以前從acl沖銷的金額中收到的收款。收回的款項在收到時貸記到ACL，但不得超過先前從相關貸款的ACL中沖銷的金額。超過這一限額的任何收款，首先確認為利息收入，然後確認為減少收款成本，然後確認為其他收入。

雖然新冠肺炎疫情期間頒佈的大多數措施和限制已經取消，企業總體上已經重新開業。該公司無法預測情況何時可能發生變化，以及如果出於公眾健康考慮，認為有必要的話，未來是否需要實施或收緊已經取消的限制。鑑於新冠肺炎疫情的蔓延和嚴重程度及其對美國和全球經濟的不利影響的不確定性，目前無法準確預測對公司貸款組合的影響。此外，2022年9月下旬，颶風影響了加勒比海地區的幾個國家和美國，造成了重大破壞，擾亂了幾個地區的業務，包括公司開展業務的佛羅裏達州南部和中部幾個縣，包括坦帕灣、夏洛特港、那不勒斯和奧蘭多市場及其周邊地區。看見--《Item1-Business》中的《颶風伊恩》，瞭解更多有關颶風的信息。本公司並無發現對本公司的貸款組合有任何重大影響，而本公司被視為位於可能受颶風有重大影響的地區，本公司亦無發現對擔保該地區有風險的貸款組合中的貸款的抵押品有任何重大影響。該公司一直與受影響的借款人保持聯繫，並一直在進行實地考察。由於颶風史無前例的性質對負面影響的全面影響存在重大不確定性，公司對潛在受影響的貸款組合和當前可評估的貸款組合的估計是基於判斷，並可能隨着情況的發展而變化。本公司將繼續仔細評估和審查投資組合對颶風相關因素、經濟趨勢及其對信用質量的影響的風險敞口，評估和審查可能導致在未來期間為信貸損失進一步撥備。

善意。商譽至少每年評估一次減值，如果事件或情況表明商譽可能已發生減值，則臨時評估商譽減值。我們已就年度商譽減值測試應用重大判斷。基於這一評估，我們得出結論，截至2022年12月31日，商譽未被視為減值。未來的負面變化可能會導致未來時期的潛在減值。

135
目錄表
確定商譽分配給的報告單位(公司作為一個整體，因為我們使用單一分部概念進行報告)的公允價值被認為是一項關鍵的會計估計，因為它需要大量的管理層判斷和主觀計量的使用。市場的變化性以及用於確定公允價值的假設或主觀計量的變化是合理可能的，並可能對我們的財務狀況、流動資金或經營業績產生重大影響。

遞延所得税。我們按照公認會計原則的規定，採用資產負債表的方法核算所得税。根據這一方法，遞延税項和遞延税項負債就可歸因於現有資產和負債的賬面金額與其各自税基之間的差異而產生的未來税務後果予以確認。如果目前掌握的信息對直接投資協定的實現產生懷疑，則將設立估值津貼。遞延税項及差額按制定的税率計量，該等税率預期將適用於預期收回或結算暫時性差額的年度的應税收入。遞延所得税的會計是一項關鍵的會計估計，因為我們在評估由此產生的税收資產和負債的金額和確認時間時會做出重大判斷。管理層對實現直接扣減税項的決定是基於管理層對未來各種事件及不確定因素的判斷，包括未來收入的時間及數額、扭轉可能抵銷的暫時性差額，以及實施各種税務計劃以最大限度地實現直接扣減税項。這些判斷和估計本質上是主觀的，並隨着監管和業務因素的變化而持續審查。預計未來應納税所得額的任何減少，可能需要我們將估值免税額記錄在我們的免税税額上。DTA估值津貼將導致該期間的額外所得税支出，這將對收益產生負面影響。相反，沖銷以前記錄的針對差價協議的估值免税額將導致較低的税費支出。

最近發佈的會計公告。我們已評估最近發佈的新會計聲明，並已決定其中某些新會計聲明應在本節中説明，因為一旦採用這些新會計聲明，可能會對我們未來期間的運營、財務狀況或流動性產生重大影響。2022年第四季度，公司採用了新的關於當前預期信貸損失的會計準則，或追溯適用於2022年1月1日，即採納期開始時的CECL。請參閲本公司經審核的綜合財務報表附註1-10K，以詳細討論CECL及我們最近採納的其他會計聲明，這些聲明將要求我們在未來期間加強財務報表的披露。
136
目錄表
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們認為，利率和價格風險是影響我們的最重要的市場風險。我們使用敏感性分析來監測和評估這些風險，以衡量市場利率變化對收益、股本和可供出售投資組合按市值計價敞口的影響。風險敞口被管理到一套以前由我們的董事會批准並由管理層監控的限制。

我們的市場風險由向我們的首席財務官報告的財務部和向我們的首席風險官報告的市場風險和分析部門聯合監測。他們的主要職責是識別、衡量、監測和控制利率和流動性風險以及資產負債表資產/負債管理，或稱ALM。該委員會亦會評估及監察本行投資活動的價格風險，即投資組合的公平市價變動對盈利及資本構成的風險。
在其職責中，財務處和市場風險與分析部門履行以下職能：
•維護全面的市場風險和資產負債管理框架；
•衡量和監控整個組織的市場風險和ALM，以確保它們在批准的風險限度內，並向ALCO和董事會報告；以及
•向董事會建議更改風險限額。
我們通過每月的ALCO會議來管理和實施我們的ALM戰略。在ALCO中，我們討論、分析並決定實施作為ALM過程的一部分而設計的戰略的最佳行動方案。
本公司所承擔的市場風險採用有價證券、批發融資及衍生工具合約的適當組合進行管理。

市場風險度量
ALM
我們使用敏感性分析作為監測和評估市場風險的主要工具，市場風險包括利率風險和價格風險。風險暴露被管理到之前由我們的董事會批准並由ALCO監控的一組限制。
敏感性分析基於利率的變化(包括平行的收益率曲線變化以及非平行的變化)，並針對幾個不同的指標進行。它們包括符合行業慣例的三種類型的分析：
•盈利敏感度；
•股權的經濟價值，或EVE；以及
•投資組合按市值計價的風險敞口(可供出售並持有至到期的債務和股權證券)。

137
目錄表
本公司繼續對資產敏感，因此預期當利率上升時，收入會增加，而當利率下降時，收入會減少。
我們資產負債表的高持續期導致金融工具(資產和負債，包括表外敞口)的市場價值更加敏感。這種敏感性體現在Eve和投資組合按市值計價的風險敞口分析中。在盈利敏感度分析中，情況正好相反。持續時間越長，今天的收入就越高，未來12個月的收入波動就越小。
我們監測這些風險敞口，並將它們與董事會設定的限制進行對比。這些限制對應於我們將報告的資本水平和資本槓桿率，並考慮到建模的加息情景。雖然我們對可供出售證券組合的市場價格風險及其對AOCI或AOCL(股東權益的一部分)的預期影響進行了建模，但銀行和公司在2015年做出了不可撤銷的選擇，在計算其監管資本比率時排除了AOCI或AOCL的影響，這與美國採用巴塞爾協議III資本規則有關。
盈利敏感度
在這種方法中，金融工具(資產、負債和表外頭寸)在給定金融工具的特徵或現金流行為(如預付款速度)的情況下，由於期限和/或重新定價的不匹配而產生利率風險敞口。這一方法衡量了未來12個月我們淨利息收入的潛在變化，這與我們的短期利率風險相對應。這一分析使靜態資產負債表受到影響我們淨利息收入的各種利率和指數的收益率曲線的瞬時和平行利率衝擊。我們每月將分析對我們一年內淨利息收入的影響與我們董事會設定的限制進行比較。

下表顯示了我們的淨利息收入對模擬利率變化的敏感度：
收入的變動 (1)
十二月三十一日，
(除百分比外，以千為單位)20222021
利率變動(基點)
增加200人$27,580 7.9 %$14,442 6.7 %
增加10018,320 5.3 %9,441 4.4 %
減少25% (2)
— — %(2,971)(1.4)%
減少50%
(5,683)(1.6)%(6,025)(2.8)%
減少100(3)
(11,548)(3.3)%— — %
減少200人(3)
(34,279)(9.8)%— — %
__________________
(1)代表淨利息收入的變化，以及該變化代表基本情景淨利息收入的百分比。基本情景假設(I)未來12個月利率持平，(Ii)金融工具總餘額隨時間保持不變，(Iii)利率衝擊是即時的，並與收益率曲線平行，因為各種利率和指數會影響我們的淨利息收入。
(2)鑑於2022年利率上升，2022年出現這種情況的可能性很低，因此我們停止了這種情況。
(3)我們在2022年開始/恢復對這種情況進行建模，因為2022年利率上升的可能性更高。

138
目錄表

基本方案中的淨利息收入在2022年12月31日增加到約3.49億美元，而2021年12月31日為2.17億美元。這一增長主要是由於：(I)由於短期市場利率較高，現有貸款的浮動貸款利率在本季度重新定價更高；(Ii)間接貸款組合的增長，其平均淨固定收益率接近7%；以及(Iii)資產負債表規模的增長，總資產在截至2022年12月31日的年度增加15億美元，較2021年12月31日增加19.5%。這些增幅因整體存款成本上升而被部分抵銷。

該公司定期審查用於盈利敏感性的情景，以反映市場狀況。

股權分析的經濟價值

我們使用權益經濟價值或EVE來衡量公司資產和負債狀況的公允價值的潛在變化，以及隨後對我們的經濟資本的潛在影響。在EVE分析中，我們根據不同的利率環境計算所有資產和負債的公允價值，包括表外工具(即按當前利率計算的公允價值相對於公允價值，基於影響我們淨利息收入的各種利率和指數的收益率曲線的平行移動)。這一分析衡量了資產負債表的長期利率風險。

下表顯示了截至所述期間，我們的前夜作為利率變化函數的敏感性：
權益的變動(1)
十二月三十一日，
20222021
利率變動(基點)
增加200人(7.97)%(9.60)%
增加100(3.06)%(3.23)%
減少25%(2)
— %0.16 %
減少50%(3)
3.08 %— %
減少100 (3)
4.11 %— %
減少200人(3)
4.95 %— %
__________________
(1)代表靜態資產負債表分析中股本變動的百分比，假設利率衝擊是即時的，並與影響我們淨利息收入的各種利率和指數的收益率曲線平行。
(2)鑑於2022年利率上升，2022年出現這種情況的可能性很低，因此我們停止了這種情況。
(3)我們在2022年開始對這些情景進行建模，因為考慮到2022年利率上升的可能性更高。


對於截至2022年12月31日的利率變化，EVE對200個和100個基點加息區間的敏感度有所改善，主要原因是與2021年12月31日相比，資產負債表對資產變得更加敏感。在報告的期間內，對前夕的模擬影響保持在既定的公司風險限額內。


139
目錄表
可用於銷售投資組合按市值計價的風險敞口

該公司衡量其投資組合的市場價格的潛在變化，以及在不同利率情景下其股本的潛在變化。下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的測試結果：
市值變動(1)
十二月三十一日，
(單位：千)20222021
利率變動(基點)
增加200人$(116,288)$(108,280)
增加100(59,755)(50,320)
減少25%(2)
— 10,811 
減少50%30,527 21,439 
減少100 (3)
60,578 — 
減少200人(3)
115,225 — 
__________________
(1)表示假設利率衝擊是即時的，並與影響我們淨利息收入的各種利率和指數的收益率曲線平行，投資組合按市值計價將發生變化的金額。
(2)我們在2022年停止了這種情況，因為考慮到2022年利率上升的可能性很低。
(3)我們在2022年開始/恢復對這種情況進行建模，因為2022年利率上升的可能性更高。


截至2022年12月31日，我們投資組合的平均存續期從2021年12月31日的3.6年增加到4.9年。持續時間的增加主要是d由於市場利率上升，UE將降低預期和實際的抵押貸款支持證券預付款。此外，浮息投資組合由2021年12月31日的10.6%下降至2022年12月31日的13.2%。

我們每月通過ALCO監控我們的利率敞口，並尋求在董事會設定的限制範圍內管理這些敞口。這些限制與我們報告的資本比率相對應，考慮到建模的加息情景。儘管我們的模型包括可供出售的證券組合及其對AOCI或AOCL(股東權益的一部分)的預期影響，但我們在2015年做出了不可撤銷的選擇，在計算我們的監管資本比率時排除了AOCI或AOCL的影響，這與美國採用巴塞爾協議III資本規則有關。

限制審批流程
ALCO負責市場風險敞口的管理，並每月開會。ALCO監控公司的所有風險敞口，將它們與特定的限制進行比較，並根據市場預期或新的商業戰略等因素，採取行動修改ALCO認為不合適的任何風險敞口。ALCO向我們的董事會審查並建議市場風險限額。這些限額每年或更頻繁地根據各種因素(包括資本水平和收益)進行審查。

140
目錄表
下表列出了有關我們的利率敏感性的信息，這是由於我們的計息資產和負債在2022年12月31日到期。這些信息可能不能反映我們在其他時間點對利率敏感的狀況。此外，ALM還考慮了表中顯示的金額分佈，包括固定利率工具的到期日、可變利率金融資產和負債的重新定價頻率以及預期的攤銷金融工具預付款。

2022年12月31日
(除百分率外，以千計)總計不到一年一到三年四到五年五年多非費率
賺取資產
現金和現金等價物$290,601 $237,703 $— $— $— $52,898 
證券：
可供出售的債務1,057,621 271,932 244,410 178,042 363,237 — 
持有至到期的債務242,101 — — — 242,101 — 
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有11,383 — — — — 11,383 
美聯儲和聯邦住房金融局的股票55,575 49,824 — — — 5,751 
貸款組合-業績(1)
6,882,033 4,630,873 924,246 646,129 680,785 — 
賺取資產$8,539,314 $5,190,332 $1,168,656 $824,171 $1,286,123 $70,032 
負債
有息活期存款$2,300,469 $2,300,469 $— $— $— $— 
儲蓄與貨幣市場1,647,811 1,647,811 — — — — 
定期存款1,728,255 1,474,510 197,889 53,589 2,267 — 
聯邦住房金融局取得進展906,486 305,000 551,486 50,000 — — 
高級附註59,210 — 59,210 — — 
附屬票據29,284 — — — 29,284 — 
次級債券64,178 64,178 — — — — 
計息負債$6,735,693 $5,791,968 $808,585 $103,589 $31,551 $— 
利率敏感性差距(601,636)360,071 720,582 1,254,572 70,032 
累計利率敏感度差距(601,636)(241,565)479,017 1,733,589 1,803,621 
收益、資產與計息負債之比(%)89.6 %144.5 %795.6 %4,076.3 %不適用

__________________
(1)“貸款組合-表現”不包括3,760萬美元的不良貸款(非應計貸款和逾期90天或以上但仍在應計的貸款)。
N/M沒有意義

141

項目8.財務報表和補充數據

財務報表信息
本項目所需的財務報表資料載於本表格10-K所列“第15.1項合併財務報表”(以及其中提及的財務報表和相關附註)之下。
補充季度財務信息
下文所載的季度財務摘要資料來自本公司未經審核的中期綜合財務報表及其他財務資料。摘要歷史季度財務信息包括所有由正常經常性應計項目組成的調整，公司認為這些調整是公平展示這些時期的財務狀況和經營結果所必需的。

以下資料應與“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”、我們的未經審計的中期綜合財務報表、我們的經審計的綜合財務報表以及本10-K表格中的相應附註一併閲讀。
2022
如報道所述
作為重鑄(1)
變化
(以千為單位，每股除外)Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q2Q1
利息收入總額$113,374 $89,137 $71,167 $65,098 $113,374 $89,137 $71,167 $65,098 $— $— $— $— 
利息支出總額31,196 19,240 12,222 9,453 31,196 19,240 12,222 9,453 — — — — 
淨利息收入82,178 69,897 58,945 55,645 82,178 69,897 58,945 55,645 — — — — 
信貸損失準備金(沖銷)20,945 3,000 — (10,000)16,857 7,314 (951)(9,275)(4,088)4,314 (951)725 
扣除信貸損失準備(轉回)後的淨利息收入61,233 66,897 58,945 65,645 65,321 62,583 59,896 64,920 4,088 (4,314)951 (725)
淨非利息收入總額，不包括證券(損失)收益27,729 14,448 15,533 13,256 27,729 14,448 15,533 13,256 — — — — 
證券(虧損)收益，淨額(3,364)1,508 (2,602)769 (3,364)1,508 (2,602)769 — — — — 
總非利息支出62,241 56,113 62,241 60,818 62,241 56,113 62,241 60,818 — — — — 
所得税前收入23,357 26,740 9,635 18,852 27,445 22,426 10,586 18,127 4,088 (4,314)951 (725)
所得税費用(4,746)(5,864)(2,033)(3,978)(5,627)(4,936)(2,234)(3,824)(881)928 (201)154 
非控股權益歸屬前淨收益18,611 20,876 7,602 14,874 21,818 17,490 8,352 14,303 3,207 (3,386)750 (571)
非控股權益(155)(44)(72)(1,076)(155)(44)(72)(1,076)— — — — 
Amerant Bancorp Inc.的淨收入。$18,766 $20,920 $7,674 $15,950 $21,973 $17,534 $8,424 $15,379 $3,207 $(3,386)$750 $(571)
基本每股普通股收益$0.56 $0.62 $0.23 $0.46 $0.66 $0.52 $0.25 $0.44 $0.10 $(0.10)$0.02 $(0.02)
稀釋後每股普通股收益$0.55 $0.62 $0.23 $0.45 $0.65 $0.52 $0.25 $0.44 $0.10 $(0.10)$0.02 $(0.01)
宣佈的每股普通股現金股息$0.09 $0.09 $0.09 $0.09 $0.09 $0.09 $0.09 $0.09 $— $— $— $— 
142
目錄表
__________________
(1)公司採用CECL自2022年1月1日起生效。我們之前在Form 10-Q季度報告中報告的截至2022年3月31日、2022年6月30日和2022年9月30日的季度金額並不反映CECL的採用。於2022年第四季度，本公司記錄了總計2,090萬美元的信貸損失準備金，其中1,110萬美元與在截至2022年12月31日的年度內所有以前季度採用CECL的追溯效果有關，包括貸款增長和宏觀經濟狀況的變化。重新預測的數額反映了採用CECL對2022年每個過渡期的影響。看見關於採用CECL的更多細節，請參閲本10-K表格中我們經審計的年度綜合財務報表的附註1。


143
目錄表
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。

第9A項。控制和程序
披露控制和程序
本公司維持一套披露控制及程序(定義見交易法第13a-15(E)及15d-15(E)條)，旨在確保本公司根據交易法提交或提交的報告中須披露的信息，在美國證券交易委員會的規則及表格所指定的時間內予以記錄、處理、總結及報告，並累積此類信息並傳達至我們的管理層，包括首席執行官(“首席執行官”)及首席財務官(“首席財務官”)，以便及時就所需披露作出決定。
根據交易法第13a-15條的要求，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，由於公司對下文所述財務報告的內部控制存在重大弱點，公司的披露控制和程序截至本10-K表格所涵蓋的期限結束時並不有效，無法提供合理的保證，即我們根據交易所法案提交和提交的報告中要求披露的信息在需要時被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。儘管存在重大弱點，但管理層認為，根據其編制本報告的程序，本報告所包括的綜合財務報表在所有重要方面都符合美國公認會計原則，較好地反映了本公司截至和截至列報期間的財務狀況、經營業績和現金流量。
財務報告內部控制的變化
該公司實施了新的流程和活動，採用了新的信貸損失準備會計準則，並修改了現有的控制措施，並設計了新的控制措施，作為採用準則的一部分。這些對財務報告的額外內部控制包括對假設的控制、確定合理和可支持的經濟預測，以及擴大對貸款水平數據的控制。
除上述討論及管理層指出及下文所述的重大弱點外，在本10-K表格所涵蓋的期間內，本公司財務報告的內部控制並無根據交易所法案規則13a-15(D)及15d-15(D)所要求的評估而出現重大影響或合理地可能對財務報告的內部控制產生重大影響的改變。

管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責為公司建立和維護有效的財務報告內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)。財務報告的內部控制是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，為外部目的編制財務報表的可靠性提供合理保證的程序。在設計和評估信息披露控制和程序時，如交易法下美國證券交易委員會規則13a-15所定義，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。
144

本公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映本公司資產交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，記錄必要的交易，以便根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，並且本公司的收入和支出僅根據本公司管理層和董事的授權進行；(3)提供合理保證，防止或及時發現和糾正可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產的行為。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。
此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
公司管理層，包括公司首席執行官和首席財務官，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-2013年綜合框架》中描述的財務報告有效內部控制標準(簡稱COSO標準)，完成了對截至2022年12月31日公司財務報告內部控制有效性的評估。基於這一評估，由於以下所述重大弱點的影響，管理層得出結論，截至2022年12月31日，公司對財務報告的內部控制無效。
重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得本公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。在估計信貸損失準備時，本公司的財務報告內部控制沒有發現與購入消費貸款和土地貸款所用模型的計算準確性、貸款價值比和提前還款假設投入以及定性因素調整有關的錯誤。
公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制已由公司的獨立註冊會計師事務所RSM US LLP審計，如其所附報告所述，由於上述截至2022年12月31日的重大缺陷，該報告對公司財務報告內部控制的有效性表示了不利意見。

本公司在審計委員會的監督下，致力於及時糾正重大缺陷。管理層目前正在制定補救計劃，以解決實質性的弱點。在對適用的控制措施進行充分的設計、記錄、實施和運行一段足夠的時間，以便管理層通過測試得出結論認為這些控制措施正在有效運行之前，不會認為這些重大弱點得到了補救。雖然我們打算在2023年完成實質性薄弱環節的補救工作，但不能保證我們能夠在預期的時間表內成功完成補救工作。



項目9B。其他信息
不適用。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
145
目錄表
第三部分

項目10.董事、高管和公司治理
有關本公司行政人員的某些資料，載於本表格10-K第I部分，標題為“有關本公司行政人員的資料”，並以引用方式併入本章節。
本項目所要求的信息將包含在本公司於截至2022年12月31日的年度後120天內提交給美國證券交易委員會的2023年股東周年大會的委託書(“委託書”)中，標題為“董事和被提名人”、“公司治理”和“第16(A)條(A)實益所有權報告合規性”，這些信息通過引用併入本文。
我們已經通過了一項適用於所有高級管理人員、董事和員工的行為和道德準則。此外，我們的《行為和道德準則》還包含適用於我們的首席執行官、首席財務官和其他主要財務和會計官的額外規定。行為準則和道德準則可在我們網站https://www.amerantbank.com.上的“投資者關係”選項卡中的“公司治理”下拉菜單下的“文件和章程”鏈接下找到。如果我們修改或放棄《高級官員行為和道德準則》中與S-K規則第406(B)項所列舉的道德定義準則的任何要素有關的任何條款，我們打算在我們的網站上的同一位置披露此類修改或放棄。

項目11.高管薪酬
本項目所要求的信息將包含在公司的委託書中，標題為“高管薪酬”、“薪酬討論與分析”、“薪酬與人力資本委員會報告”、“董事薪酬”和“薪酬與人力資本委員會聯鎖與內部人士參與”，這些信息通過引用併入本文。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本條款所要求的信息將包含在公司的委託書中，標題為“某些受益所有者的擔保所有權”和“股權補償計劃信息”，這些信息在此引用作為參考。

項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本條款所要求的信息將包含在公司的委託書中，標題為“公司治理”和“某些關係和關聯方交易”，這些信息在此引用作為參考。

項目14.首席會計師費用和服務
本項目所要求的信息將包含在本公司的委託書中，標題為“批准獨立註冊會計師事務所的任命”，該信息在此併入作為參考。
146
目錄表
第四部分
項目15.證物和財務報表附表

(A)作為本報告一部分提交的文件清單
1)財務報表和2)財務報表明細表：
本項目所需的財務報表資料載於本表格10-K頁F-1開始的題為“合併財務報表”一節(以及其中提及的財務報表和相關附註)。

3)展品清單
作為本報告一部分所需的展品清單，在此引用《展品索引》中的展品清單。

展品索引
展品
數		描述
2.1
合併章程，日期為2021年11月18日 (於2021年11月19日提交的表格8-K參考附件3.1併入)
2.2
本公司與amerant Merge SPV Inc.於2021年11月17日達成的合併協議和計劃。(引用附件10.1併入於2021年11月19日提交的Form 8-K)
3.1
第二次修訂和重新修訂的amerant Bancorp Inc.公司章程，日期為2021年11月18日(通過引用附件3.2合併到2021年11月19日提交的Form 8-K)
3.2
2022年4月14日修訂和重新修訂的amerant Bancorp Inc.附則(通過引用2022年4月14日提交的附件3.1合併到Form 8-K)
4.1商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司之間於2002年12月6日作出的信託聲明*
4.2商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司之間的契約，日期為2002年12月19日*
4.3擔保協議，日期為2002年12月19日，由商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司籤立和交付*
4.4商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司之間於2003年3月26日作出的信託聲明*
4.5商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司之間的契約，日期為2003年4月10日*
4.6擔保協議，日期為2003年4月10日，由商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司籤立和交付*
4.7商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司之間於2004年3月17日作出的信託聲明*
4.8商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司之間的契約，日期為2004年3月31日*
4.9擔保協議，日期為2004年3月31日，由商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司籤立和交付*
4.10商業銀行控股公司、威爾明頓信託公司、阿爾貝託·佩拉扎和裏卡多·阿爾瓦雷斯於2006年9月8日發表的信託聲明*
4.11商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司之間的契約，日期為2006年9月21日*
147
目錄表
展品
數		描述
4.12擔保協議，日期為2006年9月21日，由商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司籤立和交付*
4.13商業銀行控股公司、威爾明頓信託公司、阿爾貝託·佩拉扎和裏卡多·阿爾瓦雷斯於2006年11月28日發表的信託聲明*
4.14商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司之間的契約，日期為2006年12月14日*
4.15擔保協議，日期為2006年12月14日，由商業銀行控股公司和威爾明頓信託公司籤立和交付*
4.16
公司與作為受託人的紐約梅隆銀行之間的契約表格(通過引用附件4.1合併於2020年6月5日提交的S-3表格美國證券交易委員會文件第333-238958號)

4.17
契約，日期為2020年6月23日，由公司、amerant FL Bancorp Inc.和紐約梅隆銀行作為受託人(通過參考2020年6月23日提交的8-K表格的附件4.1合併而成)。
4.18
第一補充契約，日期為2020年6月23日，由該公司、amerant FL Bancorp Inc.和紐約梅隆銀行作為受託人(通過引用2020年6月23日提交的8-K表格的附件4.2合併而成)。
4.19
全球票據格式(載於附件4.18)。
4.20
票據保函表格(見附件4.18)。
4.21
本公司、amerant FL Bancorp Inc.和UMB Bank，N.A.之間的契約，日期為2022年3月9日，作為受託人(通過參考2022年3月9日提交的8-K表格的附件4.1合併)
4.22
保函表格(附於附件4.21)
4.23
註冊人證券描述(通過參考2022年3月4日提交的10-K表格的附件4.21併入)。
10.1
限制性股票協議表格(參考附件10.2併入2018年12月28日提交的8-K表格，美國證券交易委員會檔案第001-38534號)**
10.2
非僱員董事限制性股票單位協議表(已結算股票)(於2018年12月28日提交，美國證券交易委員會檔案第001-38534號，參考附件10.3併入Form 8-K)**
10.3
非僱員董事限制性股票單位協議表(現金結算)(參考2018年12月28日提交的表10.4至8-K表，美國證券交易委員會第001-38534號)**

10.4
2018年股權和激勵性薪酬計劃(參考附件10.1併入，截至2019年6月30日的季度10-Q表，2019年8月12日提交，美國證券交易委員會第001-38534號文件)**
10.5
2018年12月10日對amerant Bank，N.A高管延期薪酬計劃的修正案(通過引用附件10.11併入，於2019年4月1日提交的截至2018年12月31日的10-K表格，美國證券交易委員會檔案第001-38534號)**
10.6
僱用協議，日期為2021年1月14日，由amerant Bank，N.A.，amerant Bancorp Inc.和Gerald P.Plush(通過引用2021年1月21日提交的Form 8-K的附件10.1合併)。**
10.7
Amerant Bank，N.A.和Carlos Iafigliola之間的僱傭協議，日期為2020年5月18日(通過引用2020年5月18日提交的Form 8-K表的附件10.1併入)。**
10.8
Amerant Bank，N.A.，amerant Bancorp Inc.與Execute之間的控制權變更協議表格(通過參考2022年3月23日提交的Form 8-K中的附件10.1併入)。**
10.9
Amerant Bancorp Inc.2021年員工股票購買計劃(通過引用附件10.1併入公司於2022年6月8日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中)。
10.10
基於業績的限制性股票單位協議表格(通過參考2023年2月14日提交的表格8-K的附件10.1併入)。**
148
目錄表
展品
數		描述
10.11
限制性股票單位協議表格(參考2023年2月14日提交的表格8-K的附件10.2併入)。**
10.12
限制性契約協議格式(參考2023年2月14日提交的表格8-K的附件10.3併入)。**
10.13
220 Alhambra Properties LLC之間的買賣協議，於2021年11月24日生效。和FNLI Audax LLC(通過參考2022年3月4日提交的Form 10-K中的附件10.12併入)。
10.14
FNLI Audax LLC和220 Alhambra Properties LLC之間的租約，日期為2021年12月15日。(通過引用附件10.13併入2022年3月4日提交的Form 10-K)。
21.1
Amerant Bancorp Inc.子公司名單。
23.1
RSM US LLP的同意。
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條的認證，由董事長、總裁兼首席執行官傑拉爾德·P·普魯什
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條規定的認證，由總裁高級執行副總裁兼首席財務官卡洛斯·伊菲廖拉提供
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證，由董事長、總裁和首席執行官Gerald P.Plush*
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證，由高級執行副總裁總裁兼首席財務官卡洛斯·伊菲利亞拉*
101.INSXBRL實例文檔
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104封面交互數據(嵌入在XBRL文檔中)
149
目錄表
*公司特此同意根據S-K法規第601(B)(4)(Iii)(A)項，應美國證券交易委員會的要求，向美國證券交易委員會提供本文書的副本。
**管理合同或補償計劃、合同或協議。
*現提供。

項目16.表格10-K摘要
沒有。
150
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本10-K表格年度報告由經正式授權的以下籤署人代表其簽署。
AMERANT銀行公司
March 1, 2023發信人：/s/Gerald P.毛絨
日期姓名：傑拉爾德·P·毛絨
標題：董事長、總裁、首席執行官
(首席行政主任)
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
簽名標題日期
/s/Gerald P.毛絨董事長、總裁、首席執行官
(首席行政主任)		March 1, 2023
傑拉爾德·P·毛絨
/s/Carlos Iafigliola高級執行副總裁總裁兼首席財務官
(首席財務官)		March 1, 2023
卡洛斯·伊菲利亞奧拉
/s/Armando D.Fleitas總裁高級副總裁兼主計長
(首席會計主任)		March 1, 2023
阿曼多·D·弗萊塔斯
/s/艾琳·奈特董事March 1, 2023
艾琳·奈特
書名/作者Miguel A.Capriles L.董事March 1, 2023
作者聲明：Miguel A.Capriles L.
/s/帕梅拉·J·達納領銜獨立董事March 1, 2023
帕梅拉·J·達納
/s/Samantha Holroyd董事March 1, 2023
薩曼莎·霍洛伊德
書名/作者Gustavo Marturet M.董事March 1, 2023
Gustavo Marturet M.
/s/John Quelch董事March 1, 2023
約翰·奎爾奇
/s/John W.Quill董事March 1, 2023
約翰·W·奎爾
/s/奧斯卡·蘇亞雷斯董事March 1, 2023
奧斯卡·蘇亞雷斯
書名/作者Instavo J.Vollmer A.董事March 1, 2023
古斯塔沃·J·沃爾默A.
/秒/米勒·威爾遜董事March 1, 2023
米勒·威爾遜

151
目錄表
項目15.1合併財務報表。
AMERANT銀行公司及附屬公司
合併財務報表
索引
頁面
獨立註冊會計師事務所報告(RSM US LLP)(PCAOB ID49)
F-2
截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表
F-7
截至2022年12月31日止三個年度內各年度的綜合經營報表和全面收益表
F-8
截至2022年12月31日的三個年度的股東權益綜合變動表
F-10
截至2022年12月31日的三個年度的合併現金流量表
F-11
合併財務報表附註
F-13
附註1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要
F-13
注2.銀行存款可賺取利息
F-34
注3.證券
F-34
注4.貸款
F-40
附註5.貸款損失準備
F-45
附註6.房舍和設備，淨額
F-58
注7.定期存款
F-59
注8.聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款
F-59
注9.高級附註
F-60
附註10.附屬票據
F-61
附註11.信託附屬公司持有的次級債券
F-62
附註12.衍生工具
F-63
注13.租約
F-66
附註14.激勵性薪酬和福利計劃
F-69
注15.所得税
F-73
附註16.累計其他綜合收益
F-75
附註17.關聯方交易
F-77
附註18.股東權益
F-79
附註19.承付款和或有事項
F-83
附註20.公允價值計量
F-84
注21.金融工具的公允價值
F-88
注22。監管事項
F-89
注23.每股收益(虧損)
F-92
注24.簡明未合併控股公司財務報表
F-93
F-1
目錄表

獨立註冊會計師事務所報告
致amerant Bancorp Inc.的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了amerant Bancorp Inc.及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表、截至2022年12月31日的三個年度的相關綜合經營表和全面(虧損)收益表、股東權益和現金流量的變化，以及合併財務報表(統稱為財務報表)的相關附註。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會2013年發佈的《內部控制-綜合框架》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們於2023年3月1日發佈的報告認為，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會2013年發佈的《內部控制-綜合框架》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司沒有對財務報告保持有效的內部控制。

新會計準則的採納
如財務報表附註1和附註5所述，由於採用會計準則更新2016-13，本公司於2022年改變了對金融工具信貸損失的會計處理方法。金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量(信用損失).

意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
F-2
目錄表


信貸損失準備--為投資而持有的貸款
如財務報表附註1和附註5所述，截至2022年12月31日，公司為投資(撥備)而持有的貸款的信貸損失撥備總額為8350萬美元。2022年1月1日，本公司採用最新會計準則2016-13，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量將減值模型從已發生損失模型更改為預期損失模型。預期損失模型下的撥備是對公司為投資而持有的貸款的貸款壽命損失的估計。

這項津貼由兩個部分組成：一個具體資產部分，用於估計與其他貸款風險特徵不同的個別貸款的信貸損失；以及一個集合部分，用於估計具有相似風險特徵的貸款池的信貸損失。集合部分的撥備是根據預期信貸損失的估計得出的，該方法主要使用預期損失方法，該方法結合了風險參數，如違約概率(“PD”)和違約損失(“LGD”)，這些參數是從各種供應商模型和/或內部開發的用於較小規模同質貸款的模型估計方法得出的。

違約概率在這些模型或估計方法中使用經濟情景進行預測，其結果根據公司的經濟前景進行加權，並納入有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的相關信息。對於300萬美元以上的商業貸款，違約損失通常來自公司自身基於特定風險特徵的損失經驗。對於商業房地產貸款，違約損失是根據使用財產和貸款風險特徵的供應商模型得出的。

對於具有類似風險特徵(例如抵押品類型和貸款目的)的較小余額的同質集合貸款(例如，300萬美元以下的住宅、小型企業貸款、消費貸款和土地貸款)，使用其他建模技術。這包括根據可觀察到的投入進行建模，例如按貸款發放年份(即年份)分列的歷史或平均損失率，以及對未來預期合同貸款未償還餘額的提前還款考慮。

對於餘額較小的同質集合貸款部分，預期信貸損失的量化估計隨後被調整，以納入通過使用定性或環境因素而沒有計入量化信貸損失估計中的當前趨勢和條件的考慮。對這些貸款部門的預期信貸損失的衡量受到宏觀經濟狀況的影響。

對具有相似風險特徵的貸款池的津貼的估計涉及投入和假設，其中許多來自供應商和內部開發的模型。這些投入和假設包括選擇、評估和衡量合理和可支持的預測情景、違約概率和違約造成的損失，這需要管理層應用大量的判斷，並涉及高度的估計不確定性。

對在國外註冊的借款人的貸款，主要是消費者和金融機構投資組合中的貸款，預期的信貸損失一般是通過評估任何可用現金或其他類型的抵押品，以及公司對這些抵押品資產的敞口產生損失的可能性來估計的。這些投資組合中的貸款通常完全以現金、證券和其他資產作抵押，因此通常不會出現預期的信貸損失。

我們認為，鑑於違約假設和預測的經濟情景組成部分，確定和評估違約和損失的概率是一項關鍵的審計事項，因為審計撥備模型中的基本假設涉及高度的複雜性和審計師的判斷，因為管理層在制定用於投資的貸款組合的信貸損失撥備時具有高度的主觀性。
F-3
目錄表


我們的審計程序涉及管理層對違約和損失概率的評估和確定，其中包括津貼的以下內容和預測經濟情景：

•我們瞭解了與模型相關的控制措施，以及在違約假設和津貼的預測經濟情景組成部分的情況下對違約和損失概率的評估和建立，並測試了此類控制措施的設計和操作有效性。
•我們測試了管理層在評估和確定違約概率和損失的過程中的重要判斷，考慮到違約假設和預測的經濟情景部分，包括：

◦評估管理層的考慮因素和數據，以此作為違約和損失概率的基礎(例如，貸款價值比、償債覆蓋率、歷史損失經驗、選定借款人的財務信息和提前還款考慮因素)，並測試管理層使用的基礎數據的完整性和準確性，方法是在抽樣的基礎上跟蹤模型的輸入以獲取原始文件

◦評估管理層在權重中的判斷，並確定用於合理性的預測經濟情景。

◦評估模型驗證器執行的程序的範圍和充分性，以及管理層在驗證模型性能時使用的過程所驅動的結果，包括模型輸出-結果測試，如敏感性分析。


/s/ RSM US LLP

自2020年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

佛羅裏達州勞德代爾堡
March 1, 2023

F-4
目錄表


獨立註冊會計師事務所報告

致amerant Bancorp Inc.的股東和董事會。

財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年發佈的《內部控制-綜合框架》中確立的標準，審計了amerant Bancorp Inc.及其子公司(本公司)截至2022年12月31日的財務報告內部控制。我們認為，由於下文所述的重大弱點對控制標準目標的實現的影響，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年發佈的《內部控制-綜合框架》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司尚未對財務報告保持有效的內部控制。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表、截至2022年12月31日的相關綜合經營表和綜合(虧損)收益表、截至2022年12月31日的三個年度各年度的股東權益和現金流量變化、本公司綜合財務報表的相關附註和我們2023年3月1日的報告，均代表無保留意見。

重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得本公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。已查明並將以下重大缺陷納入管理層的評估。在估計信貸損失準備時，本公司的財務報告內部控制沒有發現與購入消費貸款和土地貸款所用模型的計算準確性、貸款價值比和提前還款假設投入以及定性因素調整有關的錯誤。在決定我們在審計2022年財務報表時應用的審計測試的性質、時間和範圍時，這一重大弱點被考慮在內，本報告不影響我們2023年3月1日關於這些財務報表的報告。

意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中對財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
F-5
目錄表


財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，以記錄必要的交易，以便根據普遍接受的會計原則編制財務報表，並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；(3)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的收購、使用或處置。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。


/s/ RSM US LLP


佛羅裏達州勞德代爾堡
March 1, 2023

F-6
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併資產負債表
(單位：千)十二月三十一日，
2022		2021年12月31日
資產
現金和銀行到期款項$19,486 $33,668 
銀行存款的生息存款228,955 240,540 
受限現金42,160 — 
現金和現金等價物290,601 274,208 
證券
可供出售的債務證券1,057,621 1,175,319 
持有至到期的債務證券242,101 118,175 
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有11,383 252 
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票55,575 47,495 
證券1,366,680 1,341,241 
以較低的成本或公允價值持有以供出售的貸款— 143,195 
按公允價值持有以供出售的按揭貸款62,438 14,905 
為投資持有的貸款，毛額6,857,194 5,409,440 
減去：信貸損失準備金83,500 69,899 
為投資持有的貸款，淨額6,773,694 5,339,541 
銀行自營人壽保險228,412 223,006 
房舍和設備，淨額41,772 37,860 
遞延税項資產，淨額48,703 11,301 
經營性租賃使用權資產139,987 141,139 
商譽19,506 19,506 
應計利息、應收賬款和其他資產156,011 92,497 
總資產$9,127,804 $7,638,399 
負債與股東權益
存款
需求
無息$1,367,664 $1,183,251 
計息2,300,469 1,507,441 
儲蓄和貨幣市場1,647,811 1,602,339 
時間1,728,255 1,337,840 
總存款7,044,199 5,630,871 
聯邦住房貸款銀行的預付款906,486 809,577 
高級筆記59,210 58,894 
附屬票據29,284 — 
信託附屬公司持有的次級債券64,178 64,178 
經營租賃負債140,147 136,595 
應付賬款、應計負債和其他負債178,574 106,411 
總負債8,422,078 6,806,526 
承付款和或有事項(附註19)
股東權益
A類普通股，$0.10面值，250授權股數為百萬股；33,815,161已發行和已發行股份(2021年-35,883,320已發行及已發行股份)
3,382 3,589 
額外實收資本194,694 262,510 
留存收益590,375 553,167 
累計其他綜合(虧損)收入(80,635)15,217 
非控制性權益前的股東權益總額707,816 834,483 
非控股權益(2,090)(2,610)
股東權益總額705,726 831,873 
總負債和股東權益$9,127,804 $7,638,399 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-7
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併經營報表和全面(虧損)收益

截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
利息收入
貸款$293,210 $216,097 $220,898 
投資證券41,413 31,500 39,023 
銀行存款的生息存款4,153 247 633 
利息收入總額338,776 247,844 260,554 
利息支出
有息活期存款15,118 591 439 
儲蓄和貨幣市場存款11,808 3,533 7,128 
定期存款22,124 23,766 45,765 
聯邦住房貸款銀行的預付款15,092 8,595 13,168 
高級筆記3,766 3,768 1,968 
附屬票據1,172 — — 
次級債券3,030 2,449 2,533 
根據回購協議出售的證券1 1 1 
利息支出總額72,111 42,703 71,002 
淨利息收入266,665 205,141 189,552 
信貸損失準備金(沖銷)13,945 (16,500)88,620 
扣除信貸損失準備(轉回)後的淨利息收入252,720 221,641 100,932 
非利息收入
押金及服務費18,592 17,214 15,838 
經紀、諮詢和受託活動17,708 18,616 16,949 
提前清償聯邦住房貸款銀行墊款的收益(損失)，淨額10,678 (2,488)(73)
貸款水平衍生收益10,360 3,951 3,173 
銀行自營壽險的現金退保額變動5,406 5,459 5,695 
信用卡和貿易融資服務費2,276 1,771 1,346 
衍生收益，淨額455 — — 
出售總部大樓的收益— 62,387 — 
證券(虧損)收益，淨額(3,689)3,740 26,990 
其他非利息收入5,491 9,971 3,552 
非利息收入總額67,277 120,621 73,470 
非利息支出
薪酬和員工福利123,510 117,585 111,469 
入住率和設備27,393 20,364 17,624 
專業服務費和其他服務費22,142 19,096 13,129 
電信和數據處理14,735 14,949 12,931 
廣告費11,620 3,382 1,600 
貸款水平衍生費用8,146 815 330 
合同終止費用7,103 — — 
FDIC評估和保險6,598 6,423 6,141 
折舊及攤銷5,883 7,269 9,385 
其他房地產自有估價費用3,408 — — 
待售貸款估價費用159 — — 
其他運營費用10,716 8,359 6,127 
非利息支出總額241,413 198,242 178,736 
所得税(費用)利益前收益(虧損)78,584 144,020 (4,334)
所得税(費用)福利(16,621)(33,709)2,612 
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)61,963 110,311 (1,722)
非控股權益(1,347)(2,610)— 
可歸因於amerant Bancorp Inc.的淨收益(虧損)$63,310 $112,921 $(1,722)
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-8
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併經營報表和全面(虧損)收益


截至十二月三十一日止的年度，
(單位為千，每股數據除外)202220212020
其他綜合(虧損)收入，税後淨額
期內可供出售的債務證券的未實現持有(虧損)淨收益$(97,151)$(12,960)$39,941 
期內產生的現金流量套期保值的未實現持有淨收益(虧損)220 137 (1,730)
淨收入中所列項目的重新分類調整1,079 (3,624)(19,781)
其他綜合(虧損)收入(95,852)(16,447)18,430 
綜合(虧損)收益$(32,542)$96,474 $16,708 
每股盈利(虧損)(附註23)
普通股基本收益(虧損)$1.87 $3.04 $(0.04)
稀釋後每股普通股收益(虧損)$1.85 $3.01 $(0.04)
















附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-9
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併股東權益變動表
截至2022年12月31日的三年中的每一年


普通股其他內容
已支付
在《資本論》		保留
收益		累計其他綜合收益(虧損)總計
股東的
非控股權益之前的股權		非控股權益總計
股東的
權益
未償還股份已發行股份--面值
(單位：千，共享數據除外)A類B類A類B類庫存股
2019年12月31日的餘額28,927,576 14,218,596 $2,893 $1,775 $419,048 $(46,373)$444,124 $13,234 $834,701 $— $834,701 
回購B類普通股— (5,182,244)— — — (69,378)— — (69,378)— (69,378)
庫存股退役— — — (871)(114,880)115,751 — — — — — 
已發行的限制性股票6,591 — 1 — (1)— — — — — — 
發行普通股用於限售股單位歸屬19,464 — 2 — (2)— — — — — — 
已交出限制性股票(60,606)— (6)— (911)— — — (917)— (917)
被沒收的限制性股票(86,681)— (8)— 8 — — — — — — 
基於股票的薪酬費用— — — — 2,307 — — — 2,307 — 2,307 
Amerant Bancorp Inc.的淨虧損。— — — — — — (1,722)— (1,722)— (1,722)
其他綜合收益— — — — — — — 18,430 18,430 — 18,430 
2020年12月31日餘額28,806,344 9,036,352 $2,882 $904 $305,569 $— $442,402 $31,664 $783,421 $— $783,421 
股額的轉換8,047,564 (8,471,120)805 (847)42 — — — — — — 
A類普通股回購(1,175,119)— — — — (36,332)— — (36,332)— (36,332)
回購B類普通股— (565,232)— — — (9,563)— — (9,563)— (9,563)
庫存股退役— — (118)(57)(45,720)45,895 — — — — — 
已發行的限制性股票252,503 — 25 — (25)— — — — — — 
發行普通股用於限售股單位歸屬45,586 — 5 — (5)— — — — — — 
發行普通股以換取業績股單位歸屬1,729 — — — — — — — — — — 
已交出限制性股票(66,491)— (7)— (2,136)— — — (2,143)— (2,143)
被沒收的限制性股票(28,796)— (3)— 3 — — — — — — 
基於股票的薪酬費用— — — — 4,782 — — — 4,782 — 4,782 
宣佈的股息— — — — — — (2,156)— (2,156)— (2,156)
Amerant Bancorp Inc.的淨收入。— — — — — — 112,921 — 112,921 — 112,921 
非控股股東應佔淨虧損— — — — — — — — — (2,610)(2,610)
其他綜合損失— — — — — — — (16,447)(16,447)— (16,447)
2021年12月31日的餘額35,883,320 — $3,589 $— $262,510 $— $553,167 $15,217 $834,483 $(2,610)$831,873 
採用會計原則的累積效應，税後淨額— — — — — — (13,872)— (13,872)— (13,872)
A類普通股回購(2,255,005)— — — — (72,060)— — (72,060)— (72,060)
從非控股權益中轉讓子公司股份— — — — (1,867)— — — (1,867)1,867 — 
庫存股退役— — (226)— (71,834)72,060 — — — — — 
已發行的限制性股票175,601 18 — (18)— — — — — — 
發行普通股用於限售股單位歸屬33,349 — 3 — (3)— — — — — — 
已交出限制性股票(17,768)— (2)— (1,061)— — — (1,063)— (1,063)
被沒收的限制性股票(39,673)— (4)— 4 — — — — — — 
為員工購股計劃發行的股票35,337 — 4 — 1,175 — — — 1,179 — 1,179 
基於股票的薪酬費用— — — — 5,788 — — — 5,788 — 5,788 
已支付的股息— — — — — — (12,230)— (12,230)— (12,230)
Amerant Bancorp Inc.的淨收入。— — — — — — 63,310 — 63,310 — 63,310 
非控股股東應佔淨虧損— — — — — — — — — (1,347)(1,347)
其他綜合損失— — — — — — — (95,852)(95,852)— (95,852)
2022年12月31日的餘額33,815,161 — $3,382 $— $194,694 $— $590,375 $(80,635)$707,816 $(2,090)$705,726 
附註是這些合併財務報表的組成部分。

F-10
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併現金流量表
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
經營活動的現金流
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)$61,963 $110,311 $(1,722)
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額
信貸損失準備金(沖銷)13,945 (16,500)88,620 
證券淨溢價攤銷8,537 12,596 14,868 
折舊及攤銷5,883 7,269 9,385 
基於股票的薪酬費用5,788 4,782 2,307 
銀行自營壽險的現金退保額變動(5,406)(5,459)(5,695)
證券損失(收益)，淨額3,689 (3,740)(26,990)
衍生收益，淨額(455)— — 
出售貸款損失(收益)，淨額320 (4,276)— 
出售總部大樓的淨收益— (62,387)— 
出售房舍和設備的淨虧損(收益)— 71 1,729 
遞延税金及其他5,157 6,000 (11,513)
(收益)因提前清償FHLB墊款而造成的損失，淨額(10,678)2,488 73 
出售及償還按揭貸款所得款項(按公允價值計算)143,082 20,859 — 
按揭貸款的發放及購買(按公允價值計算)(286,715)(35,108)— 
營業資產和負債淨變動
應計利息、應收賬款和其他資產(15,348)(4,432)(446)
應付賬款、應計負債和其他負債21,078 34,957 (13,369)
經營活動提供的現金淨額(用於)(49,160)67,431 57,247 
投資活動產生的現金流
購買投資證券：
可供出售(266,667)(425,864)(399,202)
持有至到期(140,028)(100,403)— 
聯邦住房貸款銀行股票(38,044)(4,565)(9,843)
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有(12,656)— (29)
(457,395)(530,832)(409,074)
投資證券的到期日、出售、催繳、償付和贖回：
可供出售246,394 446,436 781,983 
持有至到期15,354 39,695 15,056 
聯邦住房貸款銀行股票29,964 22,110 18,742 
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有252 23,470 — 
291,964 531,711 815,781 
出售總部大樓的淨收益— 132,360 — 
貸款淨(增)減(1,311,608)93,321 (199,910)
出售貸款組合所得收益84,029 166,329 71,639 
購置房舍和設備(10,629)(6,577)(5,573)
出售房舍和設備所得收益— 28 13,476 
出售所擁有的其他房地產的收益6,393 16 — 
在企業收購中支付的現金，淨額— (1,037)— 
投資活動提供的現金淨額(用於)(1,397,246)385,319 286,339 
融資活動產生的現金流
需求、儲蓄和貨幣市場賬户淨增1,022,913 602,950 353,277 
定期存款淨增(減)390,415 (703,722)(378,777)
來自聯邦住房貸款銀行的預付款收益1,130,000 485,500 750,000 
償還聯邦住房貸款銀行的預付款(1,024,322)(729,618)(935,073)
發行次級票據所得款項，扣除發行成本29,146 — — 
發行高級債券所得款項，扣除發行成本— — 58,412 
贖回次級債權證— — (28,068)
A類普通股回購(72,060)(36,332)— 
已支付的股息(12,230)— — 
回購普通股--B類— (9,563)(69,378)
已交出普通股(1,063)(2,143)(917)
融資活動提供(用於)的現金淨額1,462,799 (392,928)(250,524)
現金及現金等價物和限制性現金淨增加16,393 59,822 93,062 
現金及現金等價物和限制性現金
期初274,208 214,386 121,324 
期末$290,601 $274,208 $214,386 
附註是這些合併財務報表的組成部分。

F-11
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併現金流量表



截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
現金流量信息的補充披露
已支付現金：
利息$67,295 $46,327 $73,349 
所得税27,537 14,538 10,576 
經營性租賃使用權資產的初步確認— 55,670 — 
初步確認經營租賃負債— 56,024 — 
以新的租賃義務換取的使用權資產8,887 91,797 — 
非現金投資活動：
按公允價值持有以供出售的按揭貸款轉移至為投資而持有的貸款96,233 — — 
為出售而持有的貸款(以較低成本或公允價值)轉移到為投資而持有的貸款65,802 — — 
為投資而持有的貸款轉移為為出售而持有的貸款— 256,154 — 
從房舍和設備向經營租賃使用權資產的淨轉移— 69,931 — 
轉至其他資產的貸款— 9,400 400 















附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-12
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

1. 主要會計政策的業務、列報依據和摘要
A)業務
Amerant Bancorp Inc.(以下簡稱“公司”)是佛羅裏達州的一家公司，成立於1985年，自1987年1月開始運營。本公司是一家根據1956年《銀行控股公司法》(以下簡稱《BHC法案》)註冊的銀行控股公司，因其100Amerant Bank，N.A.(“該銀行”)的間接所有權百分比。該公司的主要辦事處位於佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯市。本銀行是亞特蘭大聯邦儲備銀行(“美聯儲”)和亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員。世界銀行已經三經營子公司：證券經紀交易商amerant Investments，Inc.，amerant Mortgage，LLC，a80%擁有在佛羅裏達州註冊的抵押貸款公司(“amerant Mortgage”)和Elant Bank&Trust Ltd.(“開曼銀行”)，後者是一家總部位於大開曼的信託公司。

40多年來，世行一直在為其經營的社區提供服務。世界銀行已經23銀行中心，包括16位於佛羅裏達州南部，7在德克薩斯州的大休斯頓地區。作為本公司的主要營運附屬公司，本行提供多元化的國內、國際、個人及商業銀行服務。投資、信託、受託和財富管理服務通過世行的運營子公司amerant Investments和開曼銀行提供。Amerant Mortgage提供完整的住宅貸款解決方案，包括傳統的、政府的、建築的、巨型貸款和其他住宅貸款產品。該公司的主要活動集中在其初級市場，國內客户位於這些市場內，國際客户主要位於拉丁美洲。本公司對任何一個客户都沒有任何重大的集中度。

2021年5月，公司成立了一家新的全資子公司amerant SPV，LLC或amerant SPV。本公司可能會不時評估選定的機會，透過amerant SPV投資及收購金融科技及本公司認為具有戰略或增值價值的專業財務公司的非控股權益。

該公司的A類普通股，面值$0.10每股普通股在納斯達克全球精選市場上市和交易，代碼為“AMTB”。
重組活動
該公司將繼續努力使其經營結構和資源更好地與其業務活動保持一致。

2021年，世行與一家公認的第三方金融技術服務提供商簽訂了一份新的多年外包協議。根據本協議的條款，第三方承擔了世行相當一部分以前的支持職能和工作人員的全部責任，包括某些後臺業務。這種新的關係要求我們的核心數據處理平臺從我們目前的軟件供應商過渡到這家第三方金融技術服務提供商提供的平臺。預計這項新協議將使銀行能夠實現更高的運營效率，併為我們的客户提供先進的解決方案和服務。從2022年1月1日起，有80因這項新協議而不再為公司工作的員工。此外，在執行本協議方面，公司記錄的合同終止和相關費用估計數約為#美元。7.12022年將達到100萬。本公司目前預計與執行本協議有關的額外合同終止費用目前無法合理確定。
F-13
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
在2022年和2021年，公司記錄的裁員成本約為$3.0百萬美元和美元3.6分別為100萬美元。2022年，工作人員裁減費用包括遣散費，主要與業務部門重組和取消某些支助職能有關。2021年的裁員成本包括：i)於2021年第二季度關閉公司在紐約市的貸款製作辦事處(“NY LPO”)，ii)在2021年第二季度外包內部審計職能，以及iii)在2021年全年取消各種其他支持職位，包括公司首席運營官(“COO”)於2021年6月30日卸任。遣散費在公司的綜合經營報表和綜合(虧損)收入中記為“工資和員工福利支出”的一部分。

2022年和2021年的其他重組費用包括：(1)諮詢、法律和其他專業費用#美元。3.6百萬美元和美元1.7分別為100萬美元。主要涉及2022年與我們的新技術提供商的接觸，以及主要與我們的資本優化努力和相關交易以及2021年與我們的新技術提供商的接觸有關；(2)租賃減值費用#美元1.62022年為100萬美元，0.82021年，與2022年關閉佛羅裏達州彭布羅克鬆市的一家分行和2021年關閉紐約貸款製作辦事處有關的費用，在公司綜合經營和全面收益表中的“佔用和設備費用”中記錄；(3)分行關閉費用#美元0.52021年與佛羅裏達州勞德代爾堡一家分支機構的租賃終止有關的費用為100萬美元，以及(Iv)數字轉型費用為#美元0.42021年將達到100萬。

優化資本結構
附屬票據。2022年3月9日，公司完成了一筆30.0發行百萬次發行的次級票據，附帶4.25由固定利率轉為浮動利率，於2032年3月15日到期(“附屬債券”)。看見附註10-附屬附註，詳情請參閲。
高級筆記。2020年6月，該公司完成了一項60.0提供100萬份5.752025年到期的優先票據的百分比。看見注9-高級備註，詳情請參閲。
股票回購。2020年2月14日和2月21日，本公司簽訂了二非公開協商的回購無投票權B類普通股股份的交易。2020年12月，該公司完成了修改後的荷蘭拍賣投標要約，以現金購買最高可達$50其B類普通股的百萬股。2021年3月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，回購金額最高可達$40百萬股B類普通股(“B類股票回購計劃”)。2021年9月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，回購金額最高可達$50公司A類普通股股份回購計劃(“A類普通股回購計劃”)，並終止此前於2021年3月批准的B類普通股回購計劃。
2022年1月，公司董事會批准了一項新的回購計劃，回購金額最高可達50百萬股A類普通股(“新普通股回購計劃”)。此外，在2022年1月，公司宣佈完成之前於2021年9月批准的A類普通股回購計劃。最後，在2022年5月，公司宣佈完成新的普通股回購計劃，此前於2022年1月批准。
2022年和2021年，公司董事會授權註銷2022年和2021年回購的所有A類普通股和B類普通股。
看見附註18-所有股票回購的詳情見股東權益。
F-14
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

清理合並。於2021年11月，本公司股東批准一項清理合並，據此，本公司新成立的附屬公司(“清理合並”)與本公司合併並併入本公司(“清理合並”)，合併的唯一目的是進行清理合並。根據Clean-Up合併的條款，在其他行動中，B類普通股的每股流通股被轉換為0.95A類普通股的股份，而B類普通股的持有者不採取任何行動。看見注18-有關清理合並的詳情，請參閲股東權益。
分紅。在2022年的四個季度中，公司董事會宣佈現金股息為#美元0.09每股公司A類普通股。2021年，公司董事會宣佈現金股息為#美元0.06每股公司A類普通股。看見附註18-股東權益，詳見已宣佈的所有股息。
全資子公司合併
2022年8月2日，本公司完成了一項共同控制實體的公司間交易，據此，本公司的全資子公司amerant FL Bancorp Inc.(“amerant佛羅裏達”)與本公司合併並併入本公司，本公司為唯一倖存的公司(“amerant佛羅裏達合併”)。在與amerant佛羅裏達合併有關的問題上，本公司承擔了amerant佛羅裏達的所有資產和負債，包括其對該銀行的直接所有權、該公司發行的普通股證券5信託子公司，以及amerant佛羅裏達州發行的次級債券和相關協議。美國佛羅裏達公司的合併對該公司的綜合財務狀況和經營結果沒有影響。看見附註11-信託附屬公司持有的次級債券，以獲取有關五間信託附屬公司發行的普通資本證券及次級債券的額外資料。
2021年3月，世行和非存款信託公司amerant Trust(“amerant Trust”)獲得授權，將amerant Trust與世行合併，並將其併入世行，世行是唯一的倖存者。該公司於2021年4月1日完成了amerant Trust與Bank的合併以及與Bank的合併。

美國抵押貸款公司所有權權益的變更
在2022年、2022年和2021年12月31日，公司擁有80%和51分別擁有amerant Mortgage的%所有權權益。2022年3月31日，該公司捐贈了$1.5向amerant Mortgage提供100萬現金，將其所有權權益增加到57.4截至2022年3月31日51截至2021年12月31日。此外，在截至2022年6月30日的三個月內，公司將其在amerant Mortgage的所有權權益增加到80自%57.42022年3月31日。這一變化的結果是：(I)amerant Mortgage的兩名前負責人在成為本銀行的全職員工時將其在amerant Mortgage的權益交還給本公司(“從非控股權益中轉讓附屬股份”)，以及(Ii)本公司額外出資#美元。1在截至2022年6月30日的三個月裏，以現金形式向amerant Mortgage支付了100萬美元。由於從非控股權益轉讓附屬股份，本公司於截至2022年12月31日止年度的額外實收資本合共減少$1.9百萬元，非控股權益應佔權益相應增加。
F-15
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

業務收購
於2021年5月12日(“收購日期”)，amerant Mortgage完成對第一按揭公司(“FMC”)的收購。Amerant Mortgage和FMC最終合併，允許amerant Mortgage在全國範圍內運營其業務，並直接接觸聯邦住房機構。我們將這些交易稱為“FMC收購”。FMC收購被記錄為使用會計收購方法的業務收購。購買價格約為3美元1.0百萬美元以現金支付，代表公允價值#美元。0.5收購的抵押貸款服務權(MSR)為100萬美元，外加溢價$0.5百萬美元。不是在這筆交易中承擔了債務。該公司將購買時支付的溢價分配給一個無限期的無形許可證，該許可證以公允價值#美元入賬。0.5百萬美元，截至收購日期。分配給無形資產的MSR和溢價被記錄在合併資產負債表的“其他資產”中。這筆交易的結果是不是善意。
Amerant SPV投資公司

本公司通過amerant SPV投資了Marstone，Inc.(“Marstone”)發行的股權和非股權工具，Marstone是其與金融科技合作的數字財富管理公司，為新老客户提供數字財富管理和財務規劃能力。在股權投資方面，2021年11月，我們公司董事長兼首席執行官傑拉爾德·P·普魯什被任命為馬士通董事會的七名個人成員之一。在這一角色中，普魯什先生沒有個人權力來控制或指導馬斯通的運營。本公司對馬士通的股權投資少於5其投票權的30%。此外，本公司認為其於Marstone並無可變權益。截至2022年12月31日，公司在馬士通的股權和非股權投資總額為$2.5百萬美元和美元1.3分別為百萬美元($2.5百萬美元和美元12021年分別為100萬人)。
2021年10月，公司投資美元2.5Raistone Financial Corp(“Raistone”)發行的股權工具中有100萬歐元，Raistone是一家成立於2017年的金融技術解決方案提供商，提供營運資本融資解決方案。這項股權投資不到5雷恩斯通投票權的%。此外，本公司認為其於Rainstone並無可變權益。2022年，Raistone沒有額外的投資。
2021年12月，本公司成為JAM FINTOP區塊鏈基金的戰略牽頭投資者，初始承諾約為$5.4百萬美元，這可能達到$9.8如果基金增加到其最高目標規模#美元，200百萬美元。最初，該基金將把投資重點放在區塊鏈“基礎設施層”，這將幫助受監管的金融機構在貸款、支付和交易所等領域合規運營區塊鏈支持的應用。作為該基金的戰略牽頭投資者，該公司希望能夠獲得併成為這項變革性技術的早期採用者。截至2022年12月31日，基金的投資額為#美元。1.2百萬(不是ne in 2021).
對Marstone、Raistone和基金的這些投資按其原始成本入賬，並計入公司綜合資產負債表的其他資產。該公司定期審查這些投資的惡化情況。於2022年、2022年及2021年12月31日，本公司認為該等投資並無惡化，因此並未記錄減值費用。
F-16
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

員工購股計劃
2022年6月8日，公司股東批准了amerant Bancorp Inc.2021年員工股票購買計劃(ESPP)。該計劃的目的是為本公司及其指定子公司的合資格員工提供機會，以優惠條件收購本公司的股權，並通過工資扣減支付該等收購的費用。所有被提名的高管，以及在第一個招標期內有資格參加該計劃的公司所有其他高管。看見注14-有關ESPP的更多細節，請參閲激勵性薪酬和福利計劃。
新冠肺炎大流行
《關懷法案》。2020年3月11日，世界衞生組織確認一種新型冠狀病毒株新冠肺炎的爆發是一種大流行。新冠肺炎大流行對經濟造成了不利影響，包括利率的重大變化，並導致頒佈了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法”)。CARE法案向個人、小企業、中型公司、大公司、醫院和其他公共衞生機構以及州和地方政府提供緊急經濟救濟，並向小企業管理局(SBA)撥款3500億美元，根據CARE法案的定義，為每個小企業提供高達1,000萬美元的貸款。
2020年4月2日，世行開始參與SBA的Paycheck保護計劃，向符合條件的企業提供貸款，以支付工資、租金、抵押貸款、醫療保健和公用事業成本等基本費用。截至2022年12月31日，PPP貸款餘額並不顯著。截至2021年12月31日，購買力平價貸款總額為2.7百萬美元，或0.05佔貸款總額的%，而貸款總額為$198.5百萬美元，或3.4截至2020年12月31日的貸款總額的%。2021年第二季度，該公司以現金形式向第三方出售了PPP貸款，未償還餘額約為#美元95.1100萬美元，並實現了銷售税前收益美元3.8百萬美元。該公司不保留對這些購買力平價貸款的償還權。2020年，該公司的工資和補償福利總額為#美元7.8百萬美元，以及其他運營費用總計$0.7100萬美元，與這些購買力平價貸款的來源直接相關。根據公認會計原則，公司遞延了這些不可償還的貸款發放費用，扣除在相關貸款期限內攤銷的貸款直接成本，作為利息收入的調整。
主街借貸。該公司在2020年第四季度發起了貸款，作為主街貸款計劃的一部分。根據這項持續到2021年1月8日的計劃，美聯儲購買了該公司根據該計劃向中小企業發放的每筆符合條件的貸款的95%。在2020年第四季度，該公司收到的費用約為0.5從最初的$56.3截至2020年12月31日，該計劃中的貸款為百萬美元。
F-17
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

貸款修改計劃2020年3月26日，本公司開始向受新冠肺炎疫情影響的客户提供貸款支付減免選項，包括只計息和/或忍耐選項。這些計劃在整個2020年以及截至2021年6月30日的六個月內繼續實施。在2021年第三季度，公司停止提供這些貸款償還減免選項，包括只付息和/或忍耐選項。根據這些計劃修改的貸款總額為#美元。1.1截至2021年12月31日和2020年12月31日。截至2022年12月31日，在延期和/或忍耐選項下沒有貸款。截至2021年12月31日，美元37.1百萬美元，或0.7%的貸款仍處於延期和/或寬限期內(美元43.4百萬美元，或0.7截至2020年12月31日。)根據會計和監管指導，向受益於這些措施的借款人提供的貸款不被視為問題債務重組，即TDR。
颶風伊恩
2022年9月下旬，颶風伊恩影響了加勒比海地區和美國的幾個國家和地區，造成了重大破壞，擾亂了幾個地區的業務，包括公司開展業務的佛羅裏達州南部和中部幾個縣，包括坦帕灣、夏洛特港、那不勒斯和奧蘭多市場及其周邊地區。2022年9月28日，颶風在佛羅裏達州西南部的卡約科斯塔附近登陸，成為薩菲爾-辛普森等級的強大4級颶風，帶來了強風、暴雨和風暴潮，對佛羅裏達州西南部的基礎設施、房屋和企業造成了災難性的風和水破壞，包括我們在坦帕市經營的貸款產生辦公室。本公司並無發現對本公司的貸款組合有任何重大影響，而本公司被視為位於可能受颶風有重大影響的地區，本公司亦無發現對擔保該地區有風險的貸款組合中的貸款的抵押品有任何重大影響。該公司一直與受影響的借款人保持聯繫，並進行了實地考察。此外，該公司還積極參與支持受颶風負面影響的社區的恢復工作。在截至2022年12月31日的一年裏，颶風對公司在佛羅裏達州坦帕市的業務沒有實質性的負面影響。
F-18
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

B)重要會計政策的列報依據和摘要
新興成長型公司
JOBS法案第107條規定，作為“新興成長型公司”或EGC，公司可以利用證券法第7(A)(2)(B)條規定的延長過渡期，以遵守新的或修訂的會計準則。因此，EGC可以推遲採用某些會計準則，直到這些準則適用於私營公司。2019年，聯邦銀行監管機構承認或允許屬於EGC的上市公司推遲採用會計聲明，直到這些標準適用於私營公司。本公司自成為上市公司以來，受益於這一延長的過渡期。截至2022年12月31日，根據截至2022年第二季度最後一個營業日公司非關聯公司持有的有投票權普通股和無投票權普通股的全球總市值，公司認定其被視為自該日起生效的大型加速申報公司。因此，該公司確定，自2022年12月31日起，它不再具有EGC資格，因此，自該日起，它不能繼續受益於任何延長的遵守新的或修訂的會計準則的過渡期。看見下面討論最近通過的會計聲明作為這一過渡的結果。看見有關更多詳細信息，請參閲以下部分。
重大會計政策
以下是該公司在編制所附綜合財務報表時所遵循的重要會計政策和做法的説明。這些政策符合美國公認的會計原則(GAAP)。
細分市場報告
本公司在合併的基礎上採用單一分部概念進行管理，管理層決定根據公認會計原則不需要單獨披露當前或歷史的可報告分部信息。
合併原則
隨附的綜合財務報表包括本公司及其附屬公司的賬目。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。本公司評估其是否擁有可變利益實體或有表決權利益實體形式的實體的控股權。
非控制性權益
本公司在其綜合經營報表中記錄非控制權益應佔淨虧損，相當於amerant Mortgage權益中保留的經濟或所有權權益的百分比，並在綜合資產負債表中將非控制權益作為股東權益的組成部分列報，在綜合經營報表和綜合(虧損)收入中分別作為非控制權益應佔淨虧損列報。於2022年及2021年12月31日，amerant Mortgage的非控股權益為20%和49%。在2021年和整個2022年第一季度，amerant Mortgage的非控股權益是49%.
F-19
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

估計數
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。管理層作出的重大估計包括：(I)信貸損失準備的釐定；(Ii)證券的公允價值；(Iii)銀行擁有的人壽保險的現金退回價值；(Iv)遞延税項資產數額是否更有可能變現；及(V)估計合同終止成本的釐定。管理層認為這些估計數是適當的。實際結果可能與這些估計不同。
自2020年3月以來，新冠肺炎疫情已經影響了全球和美國的經濟活動，並已經並可能繼續對供應鏈、勞動力供應和我們的客户運營的某些行業產生實質性的負面影響。在疫情爆發之初，美國各地的幾個州和城市，包括佛羅裏達州和德克薩斯州，以及我們擁有或擁有銀行中心、LPO和我們的主要營業地所在的城市，實施了隔離、旅行限制、“在家避難”命令和對可能繼續經營的業務類型的限制。雖然大多數這些措施和限制已經取消，企業普遍重新開業，經濟活動在2022年加速，但該公司無法預測情況何時可能發生變化，以及如果出於公共健康考慮，認為有必要的話，未來是否需要實施或收緊已經取消的限制。鑑於新冠肺炎疫情的蔓延和嚴重程度及其對美國和全球經濟的不利影響的不確定性，目前無法準確預測對公司財務報表的影響。
該公司認為，在評估和量化颶風造成的損害的全面程度及其對該地區經濟活動的長期影響方面存在重大不確定性。損害是有意義的，至少在短期內對區域經濟活動產生了實質性的不利影響，除其他外，銷售和服務活動放緩，主要是在酒店業和相關行業。預計至少在短期內，區域就業水平也會下降。佛羅裏達州和其他聯邦和地方政府在整個受影響地區恢復基礎設施和服務的速度，將是確定對經濟活動影響程度的關鍵變量。此外，颶風嚴重破壞或摧毀了建築物、房屋和其他基礎設施，影響了這些財產的價值，其中一些財產可能成為我們貸款的抵押品。雖然我們的抵押品一般都有保險，但此類保險結構以及其他未受颶風影響的結構的價值可能會受到重大影響。雖然颶風的一些影響，包括其對經濟活動的短期影響，可能會被恢復和重建活動以及聯邦緊急基金和私人保險收益的湧入所抵消，但仍不確定將收到多少聯邦和私人保險金，以及這種轉移是否會大大抵消颶風對經濟、財政和人口的負面影響。
由於颶風的性質對負面影響的全面程度存在重大不確定性，公司對可能受到影響的貸款組合和信貸損失準備金的估計是基於判斷，並可能隨着情況的變化而變化。本公司將繼續仔細評估和審查投資組合對颶風相關因素、經濟趨勢及其對信用質量的影響的風險敞口，評估和審查可能導致未來需要為信貸損失撥備額外準備金。
F-20
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

2022年，非利息支出包括美元7.1由於公司過渡到我們的新技術提供商，估計與第三方供應商相關的合同終止成本為百萬美元。合同終止成本是指在合同期限結束前終止合同的預計費用，並在公司按照合同條款終止合同時確認，通常被認為是公司在合同規定的通知期內向交易對手發出書面通知的時間。合同終止費用還包括與放棄現有資本化項目有關的費用，這些項目由於合同終止而預計不再完成。由於時間安排或估計現金流量的修訂而導致的終止合同初始估計費用的變化在變化期間確認。
重新分類
2022年，廣告費用在公司的綜合經營報表和綜合(虧損)收益中單獨列報。在2022年前，這些費用在公司的綜合經營報表和綜合(虧損)收益中作為其他非利息費用的組成部分列報。此外，2022年，貸款級衍生工具費用在公司的綜合經營報表和綜合(虧損)收益中單獨列報。在2022年前，這些費用在公司的綜合經營報表和綜合(虧損)收益中作為專業和其他服務費用的組成部分列報。
每股收益
每股基本收益的計算方法是，普通股股東可獲得的淨收入除以每一期間已發行普通股的加權平均數。限制性股票的未歸屬股份不包括在基本每股收益計算中。
稀釋每股普通股淨收入反映瞭如果稀釋性潛在普通股已經發行，將會發行的額外普通股的數量。稀釋潛在普通股包括期內已發行的限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位的未歸屬股份。運用庫存股方法計算潛在普通股的稀釋效應。後者假設稀釋性潛在普通股已發行併發行，行使所得款項用於按期間平均市場價格購買普通股。發行的稀釋性潛在普通股數量與購買的股票數量之間的差額計入分母中的增量股份，以計算每股普通股的稀釋淨收入。稀釋性潛在普通股被排除在影響反攤薄的期間的稀釋每股收益計算之外。
因股票股息、股票拆分、證券交易所或股票反向拆分而產生的流通股數量的變化，在列報的所有期間追溯生效，以反映該等資本結構的變化。
收入確認
利息收入一般按權責發生制確認，採用利息計算法。不可退還的貸款發放費，扣除發放或取得貸款的直接成本，以及貸款購買溢價和折扣，將在相關貸款期限內遞延並攤銷，作為利息收入的調整，採用水平收益率法。債務證券的購買溢價和折扣採用水平收益率法，作為對證券估計壽命的利息收入的調整攤銷。
F-21
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

經紀和諮詢活動包括經紀佣金和諮詢費。經紀佣金收入與客户交易的美元交易量有關。佣金和相關結算費用在證券交易發生時按交易日入賬。諮詢費來源於投資諮詢費和賬户管理服務。投資諮詢費在合同期限內按比例計入收入，按期間管理的資產平均價值的百分比計算。這些費用至少每季度評估和收取一次。帳户管理費是向客户收取的帳户維護費用，並按季度賺取和收取。信託活動費用收入確認為在合同期內按比例賺取。
信用卡服務費包括信用卡和借記卡交換費和其他費用。交換費在賺取時確認。貿易融資服務費，主要包括信用證佣金，一般在服務期內以直線方式確認。

存款和服務費包括存款賬户的手續費，向客户提供的銀行服務的費用，包括電匯、透支和資金不足。這些來源的收入一般按照已公佈的客户賬户存款賬户協議確認，或根據合同協議固定和確定的情況下確認。
貸款級衍生品收入來自與商業貸款客户和經紀人的背靠背衍生品交易。本公司在背靠背衍生交易開始時賺取一筆費用，相當於批發率和零售率之間的差額。

基於股票的薪酬
公司可以向其非僱員董事、高級管理人員、僱員和某些顧問授予基於股份的薪酬和其他相關獎勵。補償成本按授予日獎勵的估計公允價值計量，並在收益中確認為所需服務期或歸屬期間以直線方式增加的額外實收資本。限制性股票和限制性股票單位的未歸屬股份的公允價值以授予之日公司A類普通股的市場價格為基礎。績效股票單位在授予日的公允價值是基於使用期權定價模型的估計公允價值。
該公司維持ESPP。ESPP允許符合條件的員工以15在發行期開始或結束時，適用於股票價格的百分比折扣，以較低者為準。每個招股期限為六個月，購買限額為5,000每名合資格員工在每一次提供期間持有的股份和$25,000每名符合資格的員工每年的繳費限額。每個招股期將於每年6月1日和12月1日或之後的第一個交易日開始。2022年，發售期限自2022年2月14日起至2022年11月30日止。ESPP在發售期間開始時的公允價值是基於使用期權定價模型的估計公允價值。本公司確認補償費用的金額相當於15折扣率加上回望期權在發售期間的公允價值。
F-22
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

廣告費
除在廣告首次播出時發生的媒體制作費用外，廣告費用計入其他非利息費用。
自願和非自願提前退休計劃費用和其他裁員費用
本公司對自願和非自願提前退休計劃支出和其他裁員成本進行會計處理，方法是在發生責任時，而不是在我們承諾退出計劃時，建立與退出或處置活動相關的成本的負債，包括遣散費和其他相關成本。
2022年和2021年，薪金和就業福利包括#美元。3.0百萬美元和美元3.6遣散費百萬美元，主要與公司正在進行的重組活動有關。
2020年10月9日，公司董事會通過了針對某些符合條件的長期員工的自願提前退休計劃(“2020自願計劃”)和針對某些其他職位的非自願離職計劃(“2020非自願計劃”)，以符合公司精簡運營和更好地使其運營結構與其業務活動保持一致的努力。選擇參加2020年自願計劃的員工於2020年12月31日或之前退休。2020年的非自願計劃影響了員工，他們中的大多數人在2020年12月31日之前不再為公司和/或其子公司工作。2020年12月28日，公司確定了2020年自願計劃和2020年非自願計劃相關的終止成本。該公司產生了大約$3.5百萬美元和美元1.8在2020年第四季度分別與2020年自願計劃和2020年非自願計劃有關的薪金和福利支出中報告的自願和非自願提前退休計劃支出分別為100萬美元，其中大部分是在2021年12月之前以分期付款的形式逐步支付的。
報銷費用
直接歸因於建議或實際證券發行的特定的、不可償還的增量成本將遞延，並從發行的總收益中扣除。
貸款級衍生費用
貸款級衍生工具費用是在與商業貸款客户和經紀人進行的背靠背衍生工具交易中產生的。本公司在背靠背衍生產品交易開始時支付一筆費用，相當於批發率和零售率之間的差額。
現金和現金等價物
該公司將購買的原始到期日不超過三個月的高流動性工具定義為現金等價物，包括現金和銀行到期現金、出售的聯邦基金和銀行存款。
公司必須遵守聯邦法規，要求對其存款維持最低準備金餘額。自2020年3月26日起，美聯儲理事會將存款準備金率降至零，以應對新冠肺炎大流行，因此，不是2022年12月31日和2021年12月31日的準備金要求。
該公司將部分現金存放在第三方存款機構，其金額有時可能超過聯邦存款保險公司(FDIC)規定的聯邦保險限額。
F-23
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

證券
本公司將其對證券的投資歸類為可供出售的債務證券、持有至到期的債務證券和公允價值易於確定的股權證券，而不是持有以供交易。歸類為可供出售的債務證券的證券按公允價值列賬，未實現損益按税後股東權益累計其他全面收益(“AOCI”)或累計其他全面虧損(“AOCL”)計入。公允價值易於確定但不用於交易的權益證券主要由按公允價值列賬的共同基金組成，未實現收益和虧損包括在收益中。被歸類為持有至到期的債務證券的證券是指公司有能力和意圖持有至到期的證券，並按攤銷成本列賬。對美聯儲和亞特蘭大聯邦住房貸款銀行發行的股票的投資按其原始成本列報，這接近其可變現價值。出售證券的已實現損益在交易日入賬，並採用特定的確認方法確定。買入或賣出的證券在交易日起計入綜合資產負債表。結算組織與未完成交易有關的應收賬款和應付賬款計入其他資產或其他負債。截至2022年12月31日和2021年12月31日，列入其他資產的證券應收賬款為#美元。0.9百萬美元和美元1.5分別為100萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，與待結算的採購有關並列入其他負債的應付證券總額為#美元。0.3百萬美元和美元25.2分別為100萬美元。
就可供出售的債務證券而言，本公司評估：(I)該等證券的公允價值是否低於攤銷成本基準；(Ii)其有意出售或其更有可能須在收回其攤餘成本基準前出售該證券；及(Iii)公允價值下降是否因信貸損失或其他因素所致。該公司使用貼現現金流模型估計可供出售的債務證券的信貸損失。減值債務證券的現值源於對預期將收取的未來現金流的估計，並按債務證券的實際利率貼現。該公司對預期收集的現金流進行估計，並確定是否存在信用損失，通常使用有關過去事件、當前狀況、合理和可支持的預測的信息和其他定性因素，包括公允價值低於攤銷成本基礎的程度、具體與證券、行業或地理區域有關的不利條件、證券相關抵押品條件的變化、信用評級的變化、發行人未能按計劃付款，以及適用證券特有的其他定性因素。如果存在信用損失，本公司將計入信用損失撥備，以公允價值低於攤銷成本基礎的金額為限。本公司在AOCI/AOCL確認任何未計入信貸損失準備的減值。


持有待售貸款，成本價或公允價值較低
為投資而產生的貸款，於指定出售並有正式出售計劃時，會以賬面值或公允價值較低的價格轉移至持有待售類別。當本公司確定不再存在出售該類別貸款的正式計劃時，本公司將該等貸款重新分類為按轉讓當日賬面價值持有以供投資的貸款，並以賬面值作為其新基準。未償還貸款本金金額與賬面價值之間產生的任何差額將通過在貸款的剩餘壽命內賺取的收益攤銷。
F-24
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

持有待售貸款，按公允價值計算
用於銷售的按揭貸款按公允價值列賬，公允價值變動在本期收益中確認，並在其他收入中列報。公允價值按個別貸款按市場報價計量，如無可供參考，可採用可比市價或貼現現金流分析。貸款銷售的損益在合併經營報表和綜合(虧損)收入中確認為其他非利息收入。
為投資而持有的貸款
貸款是公司有意願和能力在可預見的未來或在到期或償還之前持有的信貸的延伸。這些信貸延伸包括商業房地產貸款或CRE貸款(包括土地徵用、開發和建設貸款)、業主自住房地產貸款、單户住宅貸款、商業貸款、對金融機構和承兑匯票的貸款以及消費貸款。包括在貸款組合中的金額以貸款未攤銷成本減去信貸損失準備金(如果有的話)的形式列報。貸款的未攤銷成本包括未償還本金餘額、未攤銷保費、貼現和遞延貸款發放費和成本，扣除以前註銷的金額。未攤銷保費、折扣和延期貸款成本，包括購買間接消費貸款以及購買獨户住宅貸款和其他貸款所支付的保費，總額為#美元。17.8百萬美元和美元16.9分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

當管理層認為全額收回貸款本金或相關利息存在疑問時，貸款被置於非權責發生狀態。管理層認為，當出現下列任何一種因素時，是否可以收回是值得懷疑的：(1)有合理的可能性無法收回本金、利息或同時收回本金和利息，而這筆貸款的本金、利息或拖欠時間少於90天；或(2)所要求的本金、利息或兩者均拖欠90天或更長時間，除非該貸款被認為擔保良好，並且正在按照監管準則進行催收。一旦對單一借款人的貸款被置於非應計狀態，管理層就會對同一借款人的所有貸款進行審查，以確定其適當的應計狀態。當一筆貸款處於非應計狀態時，應計利息和淨遞延貸款費用或成本的攤銷不再繼續，任何應計應收利息將沖銷利息收入。
非權責發生制貸款收到的付款通常用於其未償還本金，除非對貸款剩餘記錄投資的全額收回沒有疑問。如果對貸款中記錄的剩餘投資的全額收回沒有疑問，並且有足夠的文件證明這一數額是可以收回的，則收到的利息付款可作為利息收入入賬。
處於非權責發生制狀態的貸款，如果最初處於非權責發生制狀態時指出的任何條件目前都不存在，其本金和利息均未逾期，且管理層認為該貸款有合理的前景根據其條款履行，則該貸款被恢復為應計狀態。為此，管理層一般認為，若已收到至少六個月的本金及利息付款或本金削減，且借款人的當前財務資料顯示借款人有能力在不久的將來繼續履行債務，則根據貸款條款，管理層一般認為有合理的履約前景。
根據貸款的合同條款，一筆貸款的未償還本金總額在錯過預期預定付款之日起30天內報告為逾期。
因借款人遇到財務困難而被修改的貸款，以及公司出於與債務人財務困難相關的經濟或法律原因向債務人提供其原本不會考慮的特許權，被視為問題債務重組(“TDR”)。
F-25
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
2020年，由於新冠肺炎疫情的影響，本公司開始提供定製的貸款償還減免選項，包括延期和忍耐選項。與會計和監管指導一致，根據這些計劃授予的臨時修改不被視為TDR。看見有關這些修改的更多信息，請參閲上面的“貸款減免計劃”討論。
信貸損失準備(ACL)
2022年，本公司通過了會計準則編纂專題326-金融工具-信貸損失(ASC專題326)，用被稱為當前預期信用損失(“CECL”)的預期信用損失方法取代了估計可能貸款損失的已發生損失方法。
資產負債表是從按攤餘成本列賬的金融資產(包括為投資而持有的貸款和持有至到期的債務證券)的攤餘成本基礎中扣除的估值賬户，以列報預計在金融資產的整個生命週期內收取的淨額。估計的ACL通過計入運營費用的信貸損失準備金入賬。管理層定期評估ACL的充分性，以將其保持在其認為合理的水平。該公司使用與確定資產負債表相同的方法來評估表外信貸風險所需的任何準備金，如無資金來源的貸款承諾和信用證或有債務。這些表外信貸風險準備金列於綜合資產負債表的負債部分。
ACL由兩個部分組成：一個特定於資產的部分，用於估計與其他貸款沒有相似風險特徵的個別貸款的信貸損失；以及一個集合部分，用於估計具有相似風險特徵的貸款池的信貸損失。集合部分的ACL主要使用預期損失方法根據預期信用損失的估計得出，該方法結合了風險參數，例如違約概率(PD)和違約損失(LGD)，這些參數是從各種供應商模型和/或內部開發的用於較小規模同質貸款的模型估計方法得出的。

在這些模型或估計方法中，使用經濟情景來預測PD，其結果基於公司的經濟前景進行加權，並被制定為包含有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的相關信息。對於300萬美元以上的商業貸款，LGD通常是根據特定的風險特徵從公司自身的損失經驗中得出的。 對於商業房地產貸款，LGD是使用財產和貸款風險特徵從供應商模型得出的。對具有相似風險特徵的貸款池的ACL的估計涉及投入和假設，其中許多是從供應商和內部開發的模型得出的。這些投入和假設除其他外包括選擇、評估和衡量合理和可支持的預測情景、PD和LGD，這需要管理層應用大量的判斷，並涉及高度的估計不確定性。Acl估計過程基於管理層對當前和未來宏觀經濟前景的判斷和預期，應用經濟預測情景或情景組合。預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。在某些條件下，貸款的合同期限不包括預期的延期、續簽和修改。

對於具有類似風險特徵(例如抵押品類型和貸款目的)的較小余額的同質集合貸款(例如，300萬美元以下的住宅、小型企業貸款、消費貸款和土地貸款)，使用其他建模技術。 這包括根據可觀察到的投入進行建模，例如按貸款發放年份(即年份)分列的歷史或平均損失率，以及對未來預期合同貸款未償還餘額的提前還款考慮。

對於餘額較小的同質集合貸款部分，預期信貸損失的量化估計隨後被調整，以納入通過使用定性或環境因素而沒有計入量化信貸損失估計中的當前趨勢和條件的考慮。對這些貸款部門的預期信貸損失的衡量受到宏觀經濟狀況的影響。
F-26
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020


對在外國註冊的借款人的貸款，主要是消費者和金融機構投資組合中的貸款的預期信貸損失，通常通過評估可用現金或其他類型的抵押品以及本公司對這些抵押品資產的敞口而產生損失的可能性來估計。這些投資組合中的貸款通常完全以現金、證券和其他資產為抵押，因此通常不會出現預期的信貸損失。

當商業房地產、商業和金融機構貸款被認為無法收回時，將從ACL中註銷。當虧損對管理層來説變得明顯時，這些貸款被認為是無法收回的，這通常發生在以下條件下：(1)根據內部風險和信用監控評級系統，貸款或貸款的部分被歸類為“損失”；(2)催收律師提供了書面聲明，表明貸款或貸款的部分被認為無法收回；(3)抵押品依賴型貸款的賬面價值超過了作為抵押品持有的資產的評估價值。消費者及其他零售貸款於(1)管理層察覺虧損時，或(2)自2022年12月31日止年度起生效，或封閉式零售貸款逾期90天(提前120天)或開放式零售貸款自合約到期日起180天逾期時，從客户貸款及其他零售貸款中較早者撇賬。對於以住宅房地產為抵押的開放式和封閉式零售貸款，任何超過物業公允價值減去銷售成本的未償還貸款餘額，不遲於貸款從合同到期日起逾期180天時註銷。當管理層清楚地證明逾期貸款擔保良好，並且在催收過程中，無論拖欠情況如何，根據適用於這些類型貸款的監管準則，消費貸款和其他零售貸款可能不會被註銷。

對於TDR，通常在修改時不記錄對ACL的改變，因為在給定用於估計ACL的測量方法的情況下，這些TDR的影響已經包括在ACL中。本公司不時通過提供本金寬免來修改貸款，本金寬免的金額被視為無法收回，因此，該部分貸款被註銷，導致攤銷成本基礎的減少和對acl的相應調整。
收回貸款是指從以前從acl沖銷的金額中收到的收款。收回的款項在收到時貸記到ACL，但不得超過先前從相關貸款的ACL中沖銷的金額。超過這一限額的任何收款，首先確認為利息收入，然後確認為減少收款成本，然後確認為其他收入。
應收應計利息
本公司已選擇將與可供出售並持有至到期的貸款、債務證券有關的應計利息作為本公司綜合資產負債表中其他資產的一部分列報。因此，應計應收利息不包括在可供出售並持有至到期的貸款、債務證券的攤餘成本基礎上。本公司一般不會估計應計利息應收餘額的應計利息，因為壞賬應計利息是根據本公司的非應計貸款會計政策及時註銷的。應收非權責發生貸款的應計利息通過沖銷利息收入予以註銷。

金融資產的轉移
當轉讓方放棄對金融資產的控制權時，金融資產的轉讓被計入出售或購買。當資產已與轉讓人隔離，受讓人獲得(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產的權利，且轉讓人不保持對轉讓資產的有效控制時，轉讓資產的控制權被視為交出。
F-27
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

債務修改
如果新債務和原始票據的條款被認為沒有實質性不同，則債務修改或重組被視為修改。當新債務工具條款下的現金流量現值與原始債務工具條款下剩餘現金流量的現值相差小於10%時，該債務被視為實質上不同。如果新債務被認為有很大不同，原始債務將被取消確認，新債務按公允價值記錄，任何提前還款罰金將在新借款的有效期內攤銷。如果新債務被認為有很大不同，原始債務將被取消確認，並將任何提前還款罰金記錄為作為非利息收入組成部分的債務清償損失。
房舍和設備，淨額
房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊是在相關資產的估計使用年限內按直線計算的。維修和維護在發生時計入運營費用；更新、改進和施工期間的利息計入資本化。出售房舍和設備的收益或損失在出售之日記為非利息收入。
本公司根據經營租賃為銀行分支機構租賃各種場所。這些租約的條款各不相同，其中大多數包含續簽選項和基本租金的年度增長。租賃改進將在租賃剩餘期限內攤銷。

只要發生事件或環境變化表明某項資產的賬面價值可能無法收回，就會對長期資產進行減值審查。為確認和計量減值損失，當單一資產的獨立且可識別的現金流量可能無法確定時，長期資產可與類似現金流量的其他資產歸類。將持有和使用的一項或一組資產的可回收性是通過將賬面金額與該資產或一組資產預期產生的未來未貼現淨現金流量進行比較來衡量的。如果一項資產被視為減值，確認的減值一般以該資產或集團的賬面價值超過其公允價值的金額來計量。

租契
公司決定合同在開始時是否為租賃或包含租賃。對於本公司作為承租人的租期超過12個月的租約，使用權資產和租賃負債於開始之日入賬。租賃負債最初根據租賃期內未來租賃付款的現值入賬。使用權資產最初按相關租賃負債加預付租賃付款和初始直接成本減去收到的任何租賃激勵措施入賬。短期租賃成本按直線法在租賃期內確認。租賃期限包括在行使選擇權合理確定的情況下延期的選擇權，以及在有合理確定性的情況下不會行使選擇權的終止選擇權。該公司使用其遞增借款利率在確定租賃付款現值時，根據開始日期的適當期限和信息，除非合同中規定了隱含利率或可確定隱含利率，但通常情況並非如此。租賃在開始時被歸類為融資租賃或經營性租賃；一般而言，當標的資產的有效控制權轉移時，租賃被歸類為融資租賃。本公司作為承租人的所有租約均歸類為經營租約。就經營租賃而言，租賃成本按直線法在租賃期間的收益中確認。可變租賃成本在產生該等成本的負債期間確認。分租收入按直線基準於租賃期限內確認為租賃成本的減少。

本公司以銷售式和直接融資租賃方式提供設備融資。該等租賃按應收租賃款項及租賃物業的估計剩餘價值(如適用)減去未賺取收入的總額列賬。利息收入在租賃期內確認，以實現未償還投資的恆定定期回報率。


F-28
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

抵押貸款服務權
本公司確認抵押貸款(“MSR”)的還本付息權利為資產，無論是當抵押貸款出售給第三方而相關的還本付息權利被保留時，或者當通過收購獲得還本付息權利時。這些MSR最初按公允價值入賬。本公司已選擇隨後按公允價值計量所有MSR。MSR在合併資產負債表的“其他資產”部分報告，公允價值的變化在合併經營報表和全面(虧損)收入中作為其他非利息收入記錄。截至2022年12月31日和2021年12月31日，MSR總額為1.3百萬美元和美元0.6分別為100萬美元。
銀行擁有的人壽保險
銀行擁有的人壽保險單(“BOLI”)在綜合資產負債表日按保險合同的現金退回價值記錄，代表根據合同可變現的金額。現金退回價值的變動在綜合經營報表中作為其他非利息收入入賬。
所得税
遞延所得税資產和負債採用資產負債表法確定。根據這種方法，所產生的遞延税項淨資產是根據現有資產和負債的財務報表賬面金額與其各自的計税基礎之間的差額所應佔的未來税項後果來確定的。税法或税率變化的影響在包括立法頒佈日期在內的期間的結果中確認。在管理層認為任何税收優惠很可能不會實現的情況下，針對遞延税項資產建立估值備抵。所得税支出按當前法定税率在遞延税項資產和負債的定期變化中確認。
本公司及其大部分全資子公司的經營業績包括在本公司及其子公司作為同一綜合税組成員的綜合聯邦所得税申報單中。
根據公司間所得税分配政策，公司和包括在合併的聯邦税組中的子公司被分配當期和遞延税款，就像他們是單獨的納税人一樣。因此，包括在合併集團內的子公司向本公司支付其分配的所得税，或在實現税收優惠的範圍內從本公司獲得付款。
商譽
商譽主要是指2006年收購的一家儲蓄銀行和2019年收購的開曼銀行支付的對價超過淨資產公允價值的部分。商譽不會攤銷，但會於第四季度按年度在報告單位層面審核潛在減值，或在事件或情況顯示潛在減值的情況下臨時進行審核。作為測試的一部分，公司可選擇首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值(“步驟0”)。如果步驟0的結果顯示報告單位的公允價值很可能少於其賬面價值，本公司將確定報告單位的公允價值相對於其賬面價值，包括商譽(“步驟1”)。本公司也可以選擇繞過步驟0，從步驟1開始。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，則認為報告單位的商譽沒有減損。但是，如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，則必須執行額外的程序(“步驟2”)。在步驟2中，報告單位商譽的隱含公允價值與分配給該報告單位的商譽賬面價值進行比較。如果商譽的賬面價值超過其在計量日的隱含公允價值，則計入減值損失。在2022年12月31日和2021年12月31日，商譽被認為沒有減損，因此，不是減值費用已入賬。
F-29
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

根據回購協議出售的證券
根據回購協議出售的證券被歸類為擔保借款，並反映在與交易有關的收到的現金金額中。

衍生工具
衍生工具在綜合資產負債表中按其各自的公允價值確認為其他資產或其他負債。衍生工具的公允價值變動的會計處理取決於該衍生工具是否已被指定為套期保值關係的一部分。對於未被指定和符合套期保值關係的衍生工具，其公允價值的變化在本期收益中確認。對於被指定並符合現金流量對衝資格的衍生工具，衍生工具的有效損益部分最初被確認為AOCI或AOCL的組成部分，隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同一期間的收益。損益的無效部分，如果有的話，立即在收益中確認。該公司已將某些衍生品指定為現金流對衝。管理層定期評估這些套期保值在抵消因基準利率變化而引起的現金流波動方面的有效性。
該公司還進行利率互換，為商業貸款客户提供從浮動利率到固定利率的互換能力。本公司與客户簽訂浮動利率貸款，並另行簽署掉期協議，允許客户將貸款的浮動付款轉換為固定利率。為減低風險，本公司一般會與第三方訂立配對協議，以抵銷客户協議的風險。這些掉期不被認為是合格的對衝關係，因此，所有未實現的收益或損失都被記錄為其他非利息收入的一部分。
本公司訂立若干合約，涉及與金融機構衍生工具交易對手進行交易的風險，以管理與客户進行某些利率互換的信貸風險。這些合同按公允價值列賬，並記錄在合併資產負債表中的其他資產或其他負債中。

公允價值計量
金融工具根據公認會計原則要求的三級估值層次進行分類。估值層次是基於截至計量日期對資產或負債估值的投入的透明度。這三個級別的定義如下：
1級估值方法的投入是相同資產或負債在活躍市場上的報價。一級資產和負債可能包括在活躍的交易所市場交易的債務和股權證券，以及某些流動性高、在場外交易市場活躍的美國證券。
2級1級價格以外的可觀察投入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或其他可觀察到或可由資產和負債整個期限的可觀察市場數據所證實的投入。第二級資產及負債包括報價較交易所買賣工具交易頻率較低的債務證券，而交易所買賣工具的價值是以市場上可觀察到或可主要源自可觀察市場數據或可由可觀察市場數據證實的投入的定價模型釐定的。這一類別通常包括美國政府和美國政府支持的企業抵押貸款支持債務證券和公司債務證券。
3級很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第3級資產和負債可包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術來確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要管理層作出重大判斷或估計的工具。
F-30
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
金融工具在估值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

c) 近期發佈的會計公告
印發並通過
關於金融工具信用損失核算的新指引
2022年，公司在CECL上採用了ASC主題326。該公司在2022年1月1日報告期開始時採用了CECL指南，對其所有金融資產採用了修改後的回溯法，以攤銷成本和表外信貸敞口衡量。下表反映了採用CECL對公司綜合資產負債表的影響：
2022年1月1日
(單位：千)根據ASC 326報告採用ASC 326之前版本採用ASC 326的影響
資產
信貸損失準備$88,573 $69,899 $18,674 
遞延税項資產，淨額16,103 11,301 4,802 
負債
無資金的信貸承諾準備金1,702 1,702 — 
股東權益
留存收益539,295 553,167 (13,872)

在採用CECL時，本公司沒有記錄表外信貸風險和可供出售並持有至到期的債務證券的信貸損失準備金。看見注3-關於確定可供出售並持有至到期的債務證券的預期信貸損失的更多細節，請參閲證券。

已發佈但尚未採用
公允價值套期保值新指引
2022年3月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了修訂的指導意見，以擴大和澄清現有關於金融資產投資組合的利率風險公允價值對衝會計的指導意見。修正案除其他外，明確了“最後一層”方法，使這些投資組合的公允價值套期保值會計更容易獲得。修正案還改進了最後一層的概念，並將其擴展到不可預付的金融資產，允許用於對衝利率風險的衍生品結構具有更大的靈活性。修訂後的指導意見對公共企業實體在2022年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。對於所有其他實體，修訂後的指導意見在2023年12月15日之後的財政年度有效。經修訂的指南可供早日採用。本公司正在審查這一新的指導方針，以確定其採納後是否會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。

關於問題債務重組的新指導意見
2022年3月，FASB發佈了指導意見，取消了債權人對問題債務重組的確認和衡量指導意見，並將其與現有指導意見保持一致，以確定貸款修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。新的指導意見還要求債權人在借款人遇到財務困難時，加強對某些貸款修改的披露。修訂後的指南在2022年12月15日之後的一段時間內有效，採用前瞻性或修改後的追溯過渡方法。如果一個實體已經採納了CECL的會計指南，則允許及早採用。本公司正在審查這一新的指導方針，以確定其採納後是否會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
F-31
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

受合同銷售限制的股權證券公允價值計量新指引
2022年6月30日，FASB發佈了新的指導意見，以完善受合同銷售限制的股權證券的公允價值指導。這些修訂闡明，出售股權證券的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不被考慮。修正案還澄清，實體不能作為單獨的核算單位承認和衡量合同銷售限制。修正案還要求對受合同銷售限制的股權證券進行額外披露。對於公共企業實體，修正案在2023年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期內有效。該公司正在評估該指導意見通過後對其綜合財務報表的影響。
F-32
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020


促進參考匯率改革對財務報告的影響

2020年3月12日，FASB發佈了適用於受參考LIBOR或其他參考利率影響的合同、套期保值關係和其他交易的指導意見修正案，預計將因參考利率改革而停止。這些修正案在一段有限的時間內提供了可選的指導意見，以減輕在核算(或承認)參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。修正案提供的權宜之計和例外不適用於在2022年12月31日之後訂立或評估的合同修改和套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，即實體已為其選擇了某些可選的權宜之計，並在套期保值關係結束時保留。修正案還允許實體一次性選擇出售、轉讓或同時出售和轉讓被歸類為持有至到期的債務證券，這些債券參考了受參考利率改革影響的利率，並被歸類為持有至2020年1月1日之前到期的債券。2022年12月，FASB發佈了新的指導意見，將該指導意見的日落日期從2022年12月31日延長至2024年12月31日，之後實體將不再被允許根據該指導意見申請救濟。在此新指導之前，這些修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。

2021年，公司完成了對第三方提供的所有產品、服務和系統的評估，這些產品、服務和系統將受到LIBOR參考的任何變化的影響，包括所有相關係統的變化。從2022年1月開始，本公司開始將新貸款和其他產品，包括貸款水平衍生品與有擔保隔夜融資利率(SOFR)掛鈎。該公司於2022年開始將已識別的現有貸款和衍生工具合約從倫敦銀行同業拆借利率逐步遷移到SOFR。

d) 後續事件
重大後續事件的影響(如有)已在這些合併財務報表中確認或披露。
F-33
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

2. 在銀行存款可賺取利息
截至2022年12月31日和2021年12月31日，銀行的利息存款主要由美聯儲的存款組成，約為#美元。229百萬美元和美元241分別為100萬美元。截至2022年和2021年12月31日，這些存款的平均利率約為1.79%和0.12%。這些存款在一年.

截至2022年12月31日，公司限制現金餘額為#美元。42.2百萬美元。這些餘額包括其他銀行抵押給我們的現金，以確保衍生品的追加保證金。作為抵押品質押的現金也代表了銀行根據保證金要求償還貸款的義務。截至2022年12月31日，這筆債務為$41.6100萬美元，作為其他負債的一部分計入公司的綜合資產負債表。此外，我們有現金餘額作為抵押品，以確保其他銀行代表我們的客户開立信用證。截至2021年12月31日，我們沒有受限的現金餘額。
3.證券
A)債務證券
可供出售的債務證券
截至2022年12月31日可供出售的債務證券的攤銷成本、信貸損失準備金和大約公允價值摘要如下：
2022年12月31日
攤銷
成本		未實現總額信貸損失準備估計數
公允價值
(單位：千)收益損失
美國政府支持的企業債務證券(1)(2)$480,359 $981 $(43,666)$— $437,674 
公司債務證券(2)306,898 1 (26,199)— 280,700 
美國政府機構債務證券(1)(2)373,593 42 (42,814)— 330,821 
美國國債1,997 — (1)— 1,996 
市政債券(1)1,731 — (75)— 1,656 
抵押貸款債券5,000 — (226)— 4,774 
可供出售的債務證券總額(3)$1,169,578 $1,024 $(112,981)$— $1,057,621 
__________________
(1)包括住房抵押貸款支持證券。截至2022年12月31日，我們總共有住房抵押貸款支持證券，包括在可供出售的總債務證券中，攤銷成本為1美元。743.0百萬美元，公允價值為$666.5百萬美元。
(2)包括商業抵押貸款支持證券。截至2022年12月31日，我們總共有商業抵押貸款支持證券，作為可供出售的債務證券的一部分，攤銷成本為$91.0百萬美元，公允價值為$80.9百萬美元。
(3)不包括應計應收利息#美元5.6截至2022年12月31日，作為其他資產的一部分計入公司綜合資產負債表。本公司於2022年並無記錄任何與該等證券相關的應計應收利息撇賬。






F-34
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020


截至2021年12月31日可供出售的債務證券的攤銷成本和大約公允價值摘要如下：
2021年12月31日
攤銷
成本		未實現總額估計數
公允價值
(單位：千)收益損失
美國政府支持的企業債務證券(1)(2)
$443,892 $9,319 $(2,438)$450,773 
公司債務證券(2)348,576 10,143 (929)357,790 
美國政府機構債務證券(1)(2)362,323 1,953 (2,370)361,906 
市政債券(1)2,252 96 — 2,348 
美國國債2,501 1 — 2,502 
可供出售的債務證券總額$1,159,544 $21,512 $(5,737)$1,175,319 
________________
(1)包括住宅按揭證券。截至2021年12月31日，我們總共有住房抵押貸款支持證券，包括在可供出售的總債務證券中，攤銷成本為1美元。654.7百萬美元，公允價值為$661.3百萬美元。
(2)包括商業抵押貸款支持證券。截至2021年12月31日，我們總共有商業抵押貸款支持證券，作為可供出售的債務證券的一部分，攤銷成本為$123.5百萬美元，公允價值為$123.8百萬美元。

該公司有可供出售的外國公司債務證券投資，主要是在加拿大，投資金額為#美元。9.7百萬美元和美元12.5分別為2022年12月31日和2021年12月31日。在2022年12月31日和2021年12月31日，公司不是可供出售的外國主權或外國政府機構債務證券。可供出售的外國公司債務證券的投資以美元計價。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，可供出售的債務證券的出售、贖回和催繳所得收益、已實現收益總額、已實現虧損總額如下：
截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)20222021
出售、贖回和催繳可供出售的債務證券所得款項$61,399 $114,923 
已實現毛利73 4,307 
已實現虧損總額(2,522)(33)
已實現(虧損)收益，淨額$(2,449)$4,274 

F-35
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
公司對可供出售的債務證券的投資，按個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短累計未實現虧損，摘要如下：
2022年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千)證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
美國政府支持的企業債務證券250 $292,595 $(22,315)108 $96,986 $(21,351)$389,581 $(43,666)
公司債務證券50 203,516 (13,374)14 72,190 (12,825)275,706 (26,199)
美國政府機構債務證券92 88,056 (4,976)104 240,668 (37,838)328,724 (42,814)
市政債券3 1,656 (75)— — — 1,656 (75)
美國國債1 1,996 (1)— — — 1,996 (1)
抵押貸款債券1 4,774 (226)— — — 4,774 (226)
397 $592,593 $(40,967)226 $409,844 $(72,014)$1,002,437 $(112,981)


2021年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千)證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
美國政府支持的企業債務證券29 $54,562 $(1,434)59 $25,526 $(1,004)$80,088 $(2,438)
公司債務證券8 52,672 (259)3 10,286 (670)62,958 (929)
美國政府機構債務證券35 200,051 (1,177)69 52,109 (1,193)252,160 (2,370)
72 $307,285 $(2,870)131 $87,921 $(2,867)$395,206 $(5,737)







F-36
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

於2022年12月31日及2021年12月31日，本公司持有由美國政府及美國政府支持的實體及機構發行或擔保的某些債務證券。該公司通過審查當前市場狀況、公允價值變化的程度和性質、信用評級、違約率和拖欠率以及當前分析師的評估來評估這些證券的信用損失。基於這一評估，本公司認為這些發行人的信用風險很小。本公司認為，這些債務證券的公允價值下降通常是由於利率和投資證券市場的變化，而不是由於信貸質量的變化。該公司不打算出售這些債務證券，而且很可能不會被要求在這些證券預期收回之前出售這些證券。因此，截至2022年12月31日，公司沒有記錄這些證券的信貸損失準備金。
截至2022年12月31日，可供出售的公司債券投資包括主要由金融機構發行的被視為“投資級質量”的證券，其公允價值為258.8百萬(美元)43.42021年12月31日為百萬美元)，未實現虧損總額為$24.1當日的百萬元($0.32021年12月31日時為100萬美元)；以及金融和科技行業發行人發行的被視為“非投資級質量”的證券，其公允價值為16.9百萬(美元)19.62021年12月31日為百萬美元)，未實現虧損總額為$2.1當日的百萬元($0.62021年12月31日為100萬人)。公司債務證券的未實現虧損可歸因於利率和投資證券市場的變化，因此具有暫時性。根據各種定性和定量因素，例如當前市場狀況、公允價值變動的程度和性質、信用評級、違約率和拖欠率以及當前分析師的評估，本公司認為這些證券的信用風險很小。該公司不打算出售這些投資，而且很可能不會被要求在這些投資預期恢復之前出售這些投資。因此，截至2022年12月31日，公司沒有記錄這些證券的信貸損失準備金。
於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度內，本公司並無持有被視為拖欠合約付款的債務證券可供出售，亦無任何證券被列為非應計證券。
持有至到期的債務證券
持有至到期的債務證券的攤銷成本和大約公允價值摘要如下：
2022年12月31日
攤銷
成本		未實現總額估計數
公允價值		信貸損失準備
(單位：千)收益損失
美國政府機構債務證券(1)$68,556 $109 $(7,778)$60,887 $— 
美國政府支持的企業債務證券(1)(2)173,545 — (16,823)156,722 — 
持有至到期的債務證券總額(3)$242,101 $109 $(24,601)$217,609 $— 
__________________
(1)包括住房抵押貸款支持證券。截至2022年12月31日，我們擁有住房抵押貸款支持證券總額，作為持有至到期的債務證券的一部分，攤銷成本為#美元。213.9百萬美元，公允價值為$191.4百萬美元。
(2)包括商業抵押貸款支持證券。截至2022年12月31日，我們擁有商業抵押貸款支持證券總額，作為持有至到期的債務證券的一部分，攤銷成本為1美元。28.2百萬美元，公允價值為$26.2百萬美元。
(3)不包括應計應收利息#美元0.8截至2022年12月31日，作為其他資產的一部分計入公司綜合資產負債表。本公司於2022年並無記錄任何與該等證券相關的應計應收利息撇賬。

F-37
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
2021年12月31日
攤銷
成本		未實現總額估計數
公允價值
(單位：千)收益損失
美國政府機構債務證券(1)$66,307 $62 $(363)$66,006 
美國政府支持的企業債務證券(1)(2)51,868 1,581 (378)53,071 
持有至到期的債務證券總額$118,175 $1,643 $(741)$119,077 
__________________
(1)包括住房抵押貸款支持證券。截至2021年12月31日，我們擁有住房抵押貸款支持證券總額，作為持有至到期的債務證券的一部分，攤銷成本為#美元。89.4百萬美元，公允價值為$88.7百萬美元。
(2)包括商業抵押貸款支持證券。截至2021年12月31日，包括攤銷成本為美元的商業抵押貸款支持證券總額28.8百萬美元，公允價值為$30.4百萬美元。

本公司對持有至到期的債務證券的投資，按個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間累計未實現虧損，摘要如下：
2022年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千)證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
美國政府機構債務證券— $— $— 12 $50,755 $(7,778)$50,755 $(7,778)
美國政府支持的企業債務證券31 142,033 (9,085)3 14,689 (7,738)156,722 (16,823)
31 $142,033 $(9,085)15 $65,444 $(15,516)$207,477 $(24,601)
2021年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千)證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		證券數量估計數
公允價值		未實現
損失		估計數
公允價值		未實現
損失
美國政府機構債務證券11 $61,037 $(363)$— — $— $61,037 $(363)
美國政府支持的企業債務證券2 22,669 (378)— — — 22,669 (378)
13 $83,706 $(741)$— — $— $83,706 $(741)
從2022年1月1日開始，該公司每季度評估持有至到期的所有證券，以確定是否有任何處於未實現虧損狀況的證券需要ACL。本公司認為，由美國政府發行或擔保的所有持有至到期日的債務證券均被視為無風險，因為它們有政府的支持。該公司認為這些證券目前沒有預期的信貸損失，因此不是T T記錄截至2022年12月31日持有至到期的任何債務證券的ACL。該公司通過使用信用評級來監測持有至到期證券的信用質量。信用評級由該公司至少每季度監測一次。截至2022年12月31日和2021年12月31日，本公司持有的所有到期證券均被評為投資級或更高級別。

F-38
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

合同到期日
截至2022年12月31日的債務證券合同到期日如下：
可供出售持有至到期
(單位：千)攤銷
成本		估計數
公允價值		攤銷
成本		估計數
公允價值
1年內$9,311 $9,281 $— $— 
一年到五年後74,994 71,231 6,480 3,848 
在5年到10年之後286,468 262,664 13,130 12,395 
十年後798,805 714,445 222,491 201,366 
$1,169,578 $1,057,621 $242,101 $217,609 
可供出售並持有至到期的債務證券的實際到期日可能不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或提前償還債務，但有或沒有提前還款處罰。
B)公允價值現成的股權證券不是為交易而持有
該公司持有公允價值不是用於交易的股權證券，原始成本為#美元。12.7百萬美元和美元0.3百萬美元，公允價值為$11.4百萬美元和美元0.3分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。這些股權證券沒有規定的到期日。該公司在收益中確認未實現虧損#美元。1.3百萬美元和美元0.6於截至二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度內，分別有1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，此外，在2021年期間，公司在收益中確認了一美元。42出售公允價值為$的共同基金的千元虧損23.4成交時為百萬美元。
於2023年2月，本公司出售其所有公允價值未作交易之權益證券，並在出售時錄得虧損約$0.2百萬美元。

c) 質押證券
截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司擁有314.5百萬美元和美元142.8分別以作為抵押品的證券質押。這些證券被承諾從聯邦住房貸款銀行、公共基金和法律允許的其他目的獲得預付款。
F-39
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
4.貸款
A)為投資而持有的貸款
為投資而持有的貸款包括以下貸款類別：
(單位：千)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用$1,615,716 $1,540,590 
多户住宅820,023 514,679 
土地開發建設貸款273,174 327,246 
2,708,913 2,382,515 
獨棟住宅1,102,845 661,339 
業主佔有率1,046,450 962,538 
4,858,208 4,006,392 
商業貸款1,381,234 965,673 
對金融機構的貸款和承兑匯票13,292 13,710 
消費貸款和透支604,460 423,665 
為投資而持有的貸款總額，毛額(1)$6,857,194 $5,409,440 
_________________
(1)不包括應計應收利息。

房地產貸款包括以房地產為抵押的商業貸款。以非業主自住房地產為抵押的商業貸款一般用於為收購或經營商業房地產提供資金，其條款與物業的使用年限或企業的經營週期相似。這些房地產貸款的主要償還來源是現金流或生產性資產的轉換，而不是處置作為抵押品的財產所產生的收入。為土地收購、開發和建設項目提供資金的貸款的主要還款來源一般來自處置作為抵押品的財產，借款人和任何擔保人的還款能力被視為替代還款來源。以業主自住房地產為抵押的商業貸款通常用於為收購或運營商業房地產提供資金，條款類似於物業的使用年限或企業的運營週期。這些商業房地產貸款的主要償還來源是現金流，而不是處置作為抵押品的財產所產生的收入。

商業貸款對應於為特定商業目的而建立的貸款，如為營運資本和資本改善項目融資以及基於資產的貸款等。這些貸款可以是貸款承諾、對符合條件的客户的未承諾信用額度、短期(一年或一年以下)或較長期信貸安排，也可以是擔保、無擔保或部分擔保。商業貸款的期限一般不超過五年，例外情況有記錄在案。該公司利用各種貸款和租賃結構提供設備融資，作為其商業貸款活動的一部分。這些設備貸款和租賃是在2022年第二季度推出的白標設備融資解決方案下發起的。

對具有相似特徵或特定信用要求的類似業務或產品的借款人的商業貸款通常根據標準化的商業信用計劃進行評估。這些計劃範圍之外的商業貸款是在個案的基礎上進行評估的，並考慮到現有商業信貸計劃下的任何風險敞口。
F-40
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

對金融機構的貸款和承兑匯票是根據其風險水平為某些交易提供資金的貸款，主要包括通過信用證、銀行承兑匯票、出口前和出口後融資以及營運資金貸款等方式提供的貿易融資便利。這一投資組合部分的貸款一般在現有信貸計劃的限制下以不超過三年的無擔保期限發放，主要發放給該公司認為高質量的拉丁美洲大型金融機構。在批准之前，管理層還會考慮其計劃和信貸政策中規定的跨境和投資組合限制。

單户住宅貸款、消費貸款和其他貸款是向個人提供的零售、開放式和封閉式信貸，用於家庭、家庭和其他個人支出。獨户貸款和消費貸款包括以個人住所為抵押的個人貸款，包括第一抵押貸款、房屋淨值貸款和住房改善貸款，以及循環信用卡協議。此外，消費貸款和其他貸款，包括我們不時從第三方購買的購買的間接貸款。由於這些貸款通常包括大量每種類型的相對較小的餘額、同質貸款，因此它們的風險通常是集體評估的。在截至2022年12月31日的年度內，本公司購買了385.8百萬美元的間接消費貸款和173.1100萬美元的單户住宅貸款。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，未償還本金餘額為$1.210億美元1.1分別有10億美元被質押作為抵押品，以確保從FHLB獲得墊款。
上表中的數額包括銀團貸款項下約#美元的貸款。367.0百萬美元和美元373截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別為100萬歐元，其中包括共享國家信貸安排(SNC)，以及在其他貸款人之間簽訂信貸協議的協議(俱樂部協議)，以及其他協議。這些貸款主要是為了向符合我們的信用質量標準和集中度限制的某些合格的國內和國際商業實體提供營運資金，並根據信貸政策批准。此外，上表中的消費貸款和透支包括購買的間接消費貸款，總額為#美元。433.3百萬美元和美元297.0分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
上述包括的國際貸款為#美元。99.2百萬美元和美元99.6截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別以單户住宅貸款為主。這些貸款是扣除現金、現金等價物或其他金融工具後的抵押品，總額為#美元。6.3百萬美元和美元21.1分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。

F-41
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020


下表彙總了截至2022年12月31日按類別劃分的貸款組合的年齡分析：
2022年12月31日
貸款總額，
淨額
不勞而獲
收入		逾期貸款
(單位：千)活期貸款30-59
日數		60-89
日數		大於
90天		過去合計
到期
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用$1,615,716 $1,615,716 $— $— $— $— 
多户住宅820,023 818,394 1,387 242 — 1,629 
土地開發建設貸款273,174 273,174 — — — — 
2,708,913 2,707,284 1,387 242 — 1,629 
獨棟住宅1,102,845 1,098,310 3,140 150 1,245 4,535 
業主佔有率1,046,450 1,039,928 172 6,014 336 6,522 
4,858,208 4,845,522 4,699 6,406 1,581 12,686 
商業貸款1,381,234 1,373,042 1,523 475 6,194 $8,192 
對金融機構的貸款和承兑匯票13,292 13,292 — — — — 
消費貸款和透支604,460 601,921 2,439 62 38 2,539 
$6,857,194 $6,833,777 $8,661 $6,943 $7,813 $23,417 













F-42
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
非應計制狀態
下表列出了截至2022年12月31日非應計狀態貸款和逾期90天且仍在應計的貸款的攤餘成本基礎：
(單位：千)無相關撥備的非權責發生制貸款附帶相關津貼的非權責發生制貸款非權責發生制貸款總額(1)逾期超過90天且仍在累積的貸款
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用$20,057 $— $20,057 $— 
多户住宅— — — — 
獨棟住宅— 1,526 1,526 253 
業主佔有率5,936 334 6,270 — 
25,993 1,860 27,853 253 
商業貸款482 8,789 9,271 183 
消費貸款和透支— 4 4 35 
總計(1)$26,475 $10,653 $37,128 $471 
_____________
(1)在截至2022年12月31日的年度內，公司沒有確認任何非應計貸款的利息收入。
下表彙總了截至2021年12月31日按類別劃分的用於投資的貸款組合的年齡分析，包括非應計貸款：
2021年12月31日
貸款總額，
淨額
不勞而獲
收入		逾期年貸款總額
非應計項目
狀態		貸款總額
90天或以上
逾期
和應計
(單位：千)當前30-59
日數		60-89
日數		大於
90天		過去合計
到期
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用$1,540,590 $1,540,590 $— $— $— $— $7,285 $— 
多户住宅514,679 514,679 — — — — — — 
土地開發建設貸款327,246 327,246 — — — — — — 
2,382,515 2,382,515 — — — — 7,285 — 
獨棟住宅661,339 657,882 990 412 2,055 3,457 5,126 — 
業主佔有率962,538 961,132 — — 1,406 1,406 8,665 — 
4,006,392 4,001,529 990 412 3,461 4,863 21,076 — 
商業貸款965,673 939,685 277 1,042 24,669 25,988 28,440 — 
對金融機構的貸款和承兑匯票13,710 13,710 — — — — — — 
消費貸款和透支423,665 423,624 22 7 12 41 257 8 
$5,409,440 $5,378,548 $1,289 $1,461 $28,142 $30,892 $49,773 $8 
F-43
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
B)持有以供出售的貸款
持有待售貸款包括以下貸款類別：
(單位：千)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
以成本價或公允價值較低的價格持有待售貸款
房地產貸款
商業地產
非業主佔用$— $110,271 
多户住宅— 31,606 
— 141,877 
業主佔有率— 1,318 
房地產貸款總額— 143,195 
以公允價值或成本較低的價格持有的待售貸款總額— 143,195 
按公允價值持有的待售貸款
土地開發建設貸款9,424 — 
獨棟住宅53,014 14,905 
按公允價值持有的待售貸款總額(1)62,438 14,905 
持有待售貸款總額(2)(3)$62,438 $158,100 
__________________
(1)與amerant Mortgage正在進行的業務相關的待售貸款。
(2)在所顯示的每一個期間保持當前狀態和應計狀態。
(3)不包括應計應收利息。


截至2021年12月31日，以公允價值或成本較低的價格持有的待售貸款包括紐約商業房地產(“CRE”)貸款。2022年，公司將持有的待售紐約CRE貸款轉移至持有的投資類貸款。此外，在2022年，該公司完成了約美元的銷售57.3持有待售貸款，以公允價值或與紐約證券組合相關的成本中較低者為準，按面值計入。

C)風險集中

在尋求使我們為投資和出售而持有的貸款組合多樣化的同時，該公司主要依賴於影響南佛羅裏達州以及大休斯頓和紐約市地區的經濟狀況，特別是紐約市的五個行政區。多樣化是通過對個人或相關債務人的風險敞口以及國家風險敞口有限制的政策來管理的。

D)應計應收貸款利息

所有貸款的應計應收利息，包括為投資和出售而持有的貸款，為#美元27.7百萬美元和美元14.7分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。於截至2022年12月31日止年度，本公司撥回年內非應計貸款的應計利息，利息收入約為$0.9與消費貸款和透支有關的100萬美元和總計#美元0.1與房地產貸款和商業貸款有關的貸款達100萬美元。

F-44
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
5.信貸損失準備
下表彙總了截至2022年12月31日的一年中按貸款部分對ACL的變化進行的分析：

2022年12月31日
(單位：千)房地產商業廣告金融
院校		消費者
和其他人		總計
年初餘額$17,952 $38,979 $42 $12,926 $69,899 
採用會計原則的累積效應(1)17,418 (8,281)(42)9,579 18,674 
信貸損失準備金(沖銷)(6,328)1,619 — 18,654 13,945 
貸款已註銷(3,852)(9,114)— (9,140)(22,106)
復甦47 2,685 — 356 3,088 
年終結餘$25,237 $25,888 $— $32,375 $83,500 
_________________
(1)公司採用CECL自2022年1月1日起生效。看見有關採用CECL的詳情，請參閲本表格10-K中經審核的年度綜合財務報表附註1。






F-45
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

下表按貸款部分分析了截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度貸款損失準備或全部準備(2022年的折舊準備)的變化及其按減值方法進行的分配和相關的貸款投資，截至12月31日、2021年和2020年的淨額：

2021年12月31日
(單位：千)房地產商業廣告金融
院校		消費者
和其他人		總計
年初餘額$50,227 $48,130 $1 $12,544 $110,902 
沖銷信貸損失(撥備)(21,338)1,463 41 3,334 (16,500)
貸款已註銷
國內(11,062)(13,227)— (3,491)(27,780)
國際— — — — — 
復甦125 2,613 — 539 3,277 
年終結餘$17,952 $38,979 $42 $12,926 $69,899 
按減值方法計提的貸款損失準備
單獨評估$546 $10,462 $— $783 $11,791 
集體評估17,406 28,517 42 12,143 58,108 
$17,952 $38,979 $42 $12,926 $69,899 
貸款投資，扣除非勞動收入後的淨額
單獨評估$7,285 $39,785 $— $5,634 $52,704 
集體評估2,346,923 2,075,338 14,127 920,348 5,356,736 
$2,354,208 $2,115,123 $14,127 $925,982 $5,409,440 
F-46
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
2020年12月31日
(單位：千)房地產商業廣告金融
院校		消費者
和其他人		總計
年初餘額$25,040 $22,482 $42 $4,659 $52,223 
信貸損失準備金(沖銷)25,187 55,197 (41)8,277 88,620 
貸款已註銷
國內— (29,958)— (600)(30,558)
國際— (34)— (269)(303)
復甦— 443 — 477 920 
年終結餘$50,227 $48,130 $1 $12,544 $110,902 
按減值方法計提的貸款損失準備
單獨評估$3,175 $25,394 $— $1,379 $29,948 
集體評估47,052 22,736 1 11,165 80,954 
$50,227 $48,130 $1 $12,544 $110,902 
貸款投資，扣除非勞動收入後的淨額
單獨評估$19,560 $60,130 $— $8,051 $87,741 
集體評估2,796,092 2,210,601 17,574 730,329 5,754,596 
$2,815,652 $2,270,731 $17,574 $738,380 $5,842,337 

以下是截至2022年12月31日的三年中，按投資組合細分劃分的出售為投資而持有的貸款的淨收益摘要：
(單位：千)房地產商業廣告金融
院校		消費者
和其他人		總計
2022$11,566 $13,897 $— $1,313 $26,776 
2021$11,243 $102,247 $— $3,524 $117,014 
2020$— $65,386 $— $6,253 $71,639 

F-47
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
以下為截至2021年12月31日的減值貸款摘要：

2021年12月31日
已記錄的投資
(單位：千)提供估價免税額沒有估價免税額總計年平均水平未付本金餘額合計評税免税額確認利息收入
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用$1,452 $5,833 $7,285 $23,185 $7,349 $546 $— 
多户住宅— — — 5,324 — — — 
土地開發建設
貸款		— — — — — — — 
1,452 5,833 7,285 28,509 7,349 546 — 
獨棟住宅3,689 1,689 5,378 7,619 5,316 618 18 
業主自住516 8,149 8,665 10,877 8,491 170 — 
5,657 15,671 21,328 47,005 21,156 1,334 18 
商業貸款21,353 9,767 31,120 40,626 59,334 10,292 127 
消費貸款和透支256 — 256 268 256 165 — 
$27,266 $25,438 $52,704 $87,899 $80,746 $11,791 $145 


F-48
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
問題債務重組
下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日在TDR中修改的貸款信息：
截至2022年12月31日截至2021年12月31日
(單位：千)合同數量已記錄的投資合同數量已記錄的投資
房地產貸款
商業地產
非業主佔用1 $448 1 $1,452 
獨棟住宅1 265 1 258 
業主佔有率2 7,065 4 6,213 
4 7,778 6 7,923 
商業貸款9 3,416 11 5,005 
總計(1)
13 $11,194 17 $12,928 
_________________
(1)截至2022年12月31日和2021年12月31日，包括與南佛羅裏達州客户的多筆貸款關係，其中包括CRE、業主自住和商業貸款，總額為$9.8百萬美元和美元9.1分別為100萬美元。這一TDR包括延長還款期限和調整未來的定期付款，從而不會產生額外的準備金。截至2022年12月31日，這一關係包括二住宅貸款總額為$1.6百萬美元和一商業貸款#美元0.8百萬個，未經修改(二住宅貸款總額為$1.4百萬美元和一商業貸款#美元0.8截至2021年12月31日未修改的百萬)。在2020年間，該公司衝減了美元1.9根據與此商業貸款關係相關的ACL支付100萬美元。該公司認為，與這些貸款相關的特定準備金總額為#美元。0.1百萬美元和美元0.8截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別為100萬歐元，根據目前的事實和情況，足以彌補可能的損失。
下表顯示了在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內修改並符合TDR定義的貸款的信息：
202220212020
(以千為單位，合同數量除外)合同數量已記錄的投資合同數量已記錄的投資合同數量已記錄的投資
房地產貸款
商業地產“CRE”
非所有者佔用— $— — $— — $— 
獨棟住宅— — — — — — 
業主佔有率— — — — 1 813 
— — — — 1 813 
商業貸款— — 2 891 9 3,187 
消費貸款和透支— — — — — — 
Total (1) (2)
— $— 2 $891 10 $4,000 
_________________
(1)在截至2022年12月31日的一年中，沒有新的TDR。
(2)在2020年內，該公司總共沖銷了約$1.9百萬美元，作為這些TDR貸款的結果。不是在2022年至2021年期間，由於這些TDR，對ACL進行了沖銷。




F-49
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，隨後在重組的12個月內違約的TDR貸款如下：
202220212020
(以千為單位，合同數量除外)合同數量已記錄的投資合同數量已記錄的投資合同數量已記錄的投資
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用— $— — $— — $— 
業主自住— — — — 1 813 
— — — — 1 813 
商業貸款— — — — 1 70 
消費貸款和透支— — — — — — 
總計(1)— $— — $— 2 $883 
_________________
(1)在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，沒有TDR貸款在重組後的12個月內違約。

信用風險質量
首席風險官和首席財務官至少每季度審查一次ACL的充分性。董事會在審核本公司的綜合財務報表時，會考慮採用綜合財務報表。截至2022年12月31日及2021年12月31日，本公司相信，根據公認會計原則，貸款總額(均於2021年)足以吸收貸款組合中預期的信貸損失。
由於以下原因之一，貸款可能被分類，但不被視為抵押品依賴：(1)公司為個人評估預期信貸損失設定了最低美元金額門檻，這導致低於這些門檻的貸款被排除在個人預期信貸損失評估之外；以及(2)分類貸款可能會被考慮在評估中，因為公司預計將收回所有到期金額。
作為對公司貸款組合的信用質量持續監測的一部分，管理層跟蹤某些信用質量指標，包括主要與(I)貸款的風險評級、(Ii)貸款支付狀況、(Iii)淨沖銷、(Iv)不良貸款以及(V)公司借款人開展業務的主要地區的一般經濟狀況有關的趨勢。本公司在估計預期信貸損失的過程中，會考慮監管機構對貸款分類的意見。
該公司利用內部風險評級系統來識別其每筆貸款或一組同類貸款(如消費貸款)的風險特徵。內部風險評級不斷更新，範圍從1(最差信用質量)到10(最好信用質量)。然後，貸款被歸類為五個主要風險類別，以監測潛在損失風險的上升水平，並啟動公司信用風險政策中定義的催收或收回流程。內部風險評級被認為是商業貸款信用質量的最有意義的指標。一般情況下，商業房地產貸款和餘額超過美元的商業貸款的內部風險評級。3100萬美元至少每年更新一次，如果情況表明可能需要改變風險評級，則更頻繁地更新。消費貸款、獨户住宅貸款及小額商業貸款3百萬美元，風險評級根據貸款逾期狀態進行更新。以下是主風險類別及其相關貸款風險評級的摘要，以及主風險類別的一般特徵的説明：
F-50
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
貸款風險評級
主風險類別
非機密
4至10
分類
1至3
不合標準3
值得懷疑2
損失1
N已分類
這一類別包括被視為通行證(5-10)和特別提及(4)的貸款。被歸類為PASS的貸款被認為具有足夠的質量，以避免較低的不利評級。這些貸款通常受到借款人目前的淨資產和償付能力或收到的任何抵押品的價值的良好保護。特別提及貸款被定義為具有值得管理層密切關注的潛在弱點，如果不加以糾正，可能會導致進一步的信用惡化。特別提到的貸款可能包括源於某些信用弱點的貸款，或自產生以來出現這些弱點的貸款。
分類
這一分類表明存在可能導致不太可能償還貸款的信用弱點，例如部分或全部逾期付款和其他合同違約。
不合標準
被歸類為不合標準的貸款，借款人或質押抵押品的價值和償付能力不夠充分。它們的特點是，如果信用弱點得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。潛在虧損雖然存在於不合格貸款的總額中，但不一定存在於個別資產中。
值得懷疑
這些貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不可能。這些貸款的質量很差，目前借款人的抵押品(如果有的話)或財務狀況都不能保證在合理的時間內全額收回。因此，損失的可能性極高。
損失
被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於沒有理由繼續作為可銀行資產。這一分類並不意味着資產完全沒有回收或殘值，但並不意味着即使將來可能發生部分回收，也不應推遲核銷。這種分類是基於當前的事實，而不是概率。因此，這類貸款應在被確定為無法收回的期間及時沖銷。



F-51
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
按信用質量指標劃分的投資貸款
下表按信用質量指標和發起年份列出了截至2022年12月31日持有的投資貸款：
2022年12月31日
定期貸款
按起始年度分列的攤餘成本基礎
(單位：千)20222021202020192018之前循環貸款
攤銷成本
基礎		總計
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用
信用風險評級：
非機密
經過$177,852 $637,015 $34,525 $91,941 $82,385 $342,174 $221,333 $1,587,225 
特別提及— — — — — 8,378 — 8,378 
分類
不合標準— — — 20,113 — — — 20,113 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
非所有者佔用總人數177,852 637,015 34,525 112,054 82,385 350,552 221,333 1,615,716 
多户住宅
信用風險評級：
非機密
經過85,670 110,943 26,881 126,724 27,242 124,433 318,130 820,023 
特別提及— — — — — — — — 
分類
不合標準— — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
多户住宅總量85,670 110,943 26,881 126,724 27,242 124,433 318,130 820,023 
土地開發建設貸款
信用風險評級：
非機密
經過8,846 27,746 23,459 188 — 26,930 186,005 273,174 
特別提及— — — — — — — — 
分類
不合標準— — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
土地開發和建設貸款總額8,846 27,746 23,459 188 — 26,930 186,005 273,174 
獨棟住宅
信用風險評級：
非機密
經過480,328 186,790 70,853 21,654 16,630 65,249 259,411 1,100,915 
特別提及— — — — — — — — 
分類
不合標準— — — — — 741 1,189 1,930 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
獨户住宅總量480,328 186,790 70,853 21,654 16,630 65,990 260,600 1,102,845 
業主佔有率
信用風險評級：
非機密
經過256,816 479,961 22,341 63,629 21,790 162,411 33,146 1,040,094 
特別提及— — — — — — — — 
分類
不合標準2,096 1,631 656 — 650 1,283 40 6,356 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
總佔有量258,912 481,592 22,997 63,629 22,440 163,694 33,186 1,046,450 

F-52
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

2022年12月31日
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20222021202020192018之前循環貸款
攤銷成本
基礎		總計
非房地產貸款
商業貸款
信用風險評級：
非機密
經過400,781 95,470 19,815 42,936 32,248 16,297 761,489 1,369,036 
特別提及— — — — 1,499 — 250 1,749 
分類
不合標準— 84 267 194 27 984 8,890 10,446 
值得懷疑— — — 3 — — — 3 
損失— — — — — — — — 
商業貸款總額400,781 95,554 20,082 43,133 33,774 17,281 770,629 1,381,234 
對金融機構的貸款和承兑匯票
信用風險評級：
非機密
經過— — — — — 13,292 — 13,292 
特別提及— — — — — — — — 
分類
不合標準— — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
金融機構貸款總額和承兑匯票— — — — — 13,292 — 13,292 
消費貸款
信用風險評級：
非機密
經過338,744 121,011 29,053 68 54 — 115,300 604,230 
特別提及— — — — — — — — 
分類
不合標準98 128 — — — 4 — 230 
值得懷疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
消費貸款總額338,842 121,139 29,053 68 54 4 115,300 604,460 
為投資而持有的貸款總額(毛額)$1,751,231 $1,660,779 $227,850 $367,450 $182,525 $762,176 $1,905,183 $6,857,194 






F-53
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

下表按起始年份列出了年初至今的註銷總額：

2022年12月31日
按起始年度列出的定期貸款沖銷
(單位：千)20222021202020192018之前循環貸款
沖銷		總計
年初至今的總沖銷
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用$— $— $— $3,852 $— $— $— $3,852 
多户住宅— — — — — — — — 
土地開發建設貸款— — — — — — — — 
— — — 3,852 — — — 3,852 
獨棟住宅— — — — — 14 — 14 
業主佔有率— — — — — — — — 
— — — 3,852 — 14 — 3,866 
商業貸款2,524 527 4,545 1,033 — 485 — 9,114 
對金融機構的貸款和承兑匯票— — — — — — — — 
消費貸款和透支3,120 4,604 1,395 2 — 5 — 9,126 
年初至今總沖銷總額$5,644 $5,131 $5,940 $4,887 $— $504 $— $22,106 

下表彙總了截至2021年12月31日按信用質量指標劃分的投資貸款：
2021年12月31日
信用風險評級
非機密分類
(單位：千)經過特別提及不合標準值得懷疑損失總計
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用$1,499,100 $34,205 $5,890 $1,395 $— $1,540,590 
多户住宅514,679 — — — — 514,679 
土地開發建設貸款327,246 — — — — 327,246 
2,341,025 34,205 5,890 1,395 — 2,382,515 
獨棟住宅656,118 — 5,221 — — 661,339 
業主佔有率946,350 7,429 8,759 — — 962,538 
3,943,493 41,634 19,870 1,395 — 4,006,392 
商業貸款903,400 32,452 20,324 9,497 — 965,673 
對金融機構的貸款和承兑匯票13,710 — — — — 13,710 
消費貸款和透支423,395 — 270 — — 423,665 
$5,283,998 $74,086 $40,464 $10,892 $— $5,409,440 
F-54
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020



信用風險質量指標--消費貸款類別
本公司住宅房地產和消費貸款組合的信用風險質量是通過考慮個人借款人的償還表現來評估的，然後按總額或集合進行分類。以這些類別的房地產為抵押的貸款，逾期90天或以上，以及120天或180天或以上，分別被歸類為不合標準和損失。從2022年開始，逾期90天的無擔保消費貸款將被註銷(之前為120天)。當公司證明這些類別的逾期貸款有良好的擔保並且正在收集過程中時，則這些貸款可能不會被歸類。貸款價值比和FICO評分也是衡量單户住宅貸款和消費貸款信用質量的重要指標。貸款分類後，貸款價值比至少每年更新一次。FICO評分通常是從最初開始的，除了間接消費貸款的很大一部分至少每季度更新一次。

單户住宅貸款：
十二月三十一日，
(除百分比外，以千為單位)202220212020
貸款餘額%貸款餘額%貸款餘額%
應計貸款      
當前$1,097,952   99.56 %$655,270   99.09 %$626,468   97.95 %
逾期30-59天2,965   0.27 %531   0.08 %1,807   0.28 %
逾期60-89天149   0.01 %412   0.06 %627   0.10 %
逾期90天以上253   0.02 %—   — %—   — %
3,367   0.30 %943   0.14 %2,434   0.38 %
應計貸款總額$1,101,319   99.86 %$656,213   99.23 %$628,902   98.33 %
非應計貸款      
當前$358   0.03 %$2,612   0.39 %$5,333   0.83 %
逾期30-59天175   0.02 %459   0.07 %1,336   0.21 %
逾期60-89天1   — %—   — %44   0.01 %
逾期90天以上992   0.09 %2,055   0.31 %3,954   0.62 %
1,168   0.11 %2,514   0.38 %5,334   0.84 %
非應計貸款總額1,526   0.14 %5,126   0.77 %10,667   1.67 %
獨户住宅貸款總額$1,102,845   100.00 %$661,339   100.00 %$639,569   100.00 %

F-55
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
消費貸款和透支：
十二月三十一日，
(除百分比外，以千為單位)202220212020
貸款餘額%貸款餘額%貸款餘額%
應計貸款      
當前$601,920   99.58 %$423,373   99.93 %$246,794   99.88 %
逾期30-59天2,439   0.40 %22   0.01 %85   0.03 %
逾期60-89天62   0.01 %5   — %6   — %
逾期90天以上35   0.01 %8   — %2   — %
2,536   0.42 %35   0.01 %93   0.03 %
應計貸款總額$604,456   100.00 %$423,408   99.94 %$246,887   99.91 %
非應計貸款      
當前$1   — %$251   0.06 %$203   0.08 %
逾期30-59天—   — %—   — %—   — %
逾期60-89天—   — %2   — %—   — %
逾期90天以上3   — %4   — %30   0.01 %
3   — %6   — %30   0.01 %
非應計貸款總額4   — %257   0.06 %233   0.09 %
消費貸款和透支總額$604,460   100.00 %$423,665   100.00 %$247,120   100.00 %



F-56
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
抵押品依賴型貸款

當貸款的償還預計通過出售或經營相關抵押品來提供時，貸款被視為抵押品依賴型貸款。在計算與這些貸款有關的信貸損失準備金的過程中，該公司進行個別評估。下表按抵押品類型列出了截至2022年12月31日與遇到財務困難的借款人有關的抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎：
宣傳品類型
(單位：千)商業地產住宅房地產其他總計比儲量
房地產貸款
商業地產
非所有者佔用(%1)$20,121 $— $— $20,121 $— 
所有者佔用(%2)5,934 — — 5,934 — 
26,055 — — 26,055 — 
商業貸款(三)1,998 — 6,401 8,399 5,179 
總計$28,053 $— $6,401 $34,454 $5,179 
_________________
(1)加權平均貸款價值比約為92.72022年12月31日。
(2)加權平均貸款價值比約為62.72022年12月31日。
(3)包括總額為#美元的無特定準備金貸款0.5百萬，加權平均貸款與價值之比約為42%.

抵押品依賴貸款以個人為基礎進行評估，以確定預期的信貸損失。至於抵押品依賴型貸款，如借款人遇到財務困難，而本公司預期主要透過經營或出售抵押品來償還金融資產，則按抵押品的公允價值與於計量日期的貸款的攤銷成本基礎之間的差額來計量折扣率。當預期來自抵押品營運的償還時，預期信貸損失按貸款的攤銷成本基礎超出抵押品營運的預期現金流量現值的金額計算。當預期抵押品的償還來自出售抵押品時，預期信貸損失的計算方法為貸款的攤銷成本基礎超出相關抵押品的公允價值減去出售的估計成本的金額。如果抵押品在計量日的公允價值超過貸款的攤銷成本基礎，則摺合利率可能為零。於截至2022年12月31日止年度，與現有業主自住貸款及商業抵押品依賴貸款有關的加權平均按揭比率下降約16%和22自2021年12月31日以來分別為%。


F-57
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

6. 房舍和設備，淨額
房舍和設備，淨額包括：
十二月三十一日，估計數
有用
生命
(單位：千)20222021(單位：年)
土地$6,307 $6,307 北美
建築物和改善措施9,303 10,520 
10–30
傢俱和設備21,499 25,825 
3–10
計算機設備和軟件27,327 27,899 
3
租賃權改進23,587 21,740 
3–30
正在進行的工作6,644 4,718 北美
$94,667 $97,009 
減去：累計折舊和攤銷(52,895)(59,149)
$41,772 $37,860 
2021年10月，該公司承諾了一項出售和回租其位於佛羅裏達州珊瑚山牆的總部大樓的計劃。當時，該公司估計公允價值減去出售物業的成本超過賬面價值，因此不需要進行調整。2021年12月，公司以#美元的價格出售了總部大樓135.0百萬美元，賬面價值約為$69.9銷售時為100萬美元，實現税前收益1美元62.4百萬，扣除交易成本後的淨額。出售總部大樓後，該公司將該物業以十八年學期。
2020年，公司出售了位於佛羅裏達州多拉爾Beacon工業園地區的運營中心(“Beacon運營中心”)，賬面價值約為$13.7百萬美元，並實現虧損$1.7百萬美元。在Beacon運營中心出售後，該公司以兩年制學期。
折舊和攤銷費用約為#美元。5.9百萬美元7.3百萬美元和美元9.4分別在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內達到100萬美元。2022年、2021年和2020年全額折舊設備，原始成本約為$12.2百萬，$1.3百萬美元和美元5.1100萬美元分別被註銷，並從各自的累計折舊中扣除。在2021年和2020年，與公司以前擁有的總部大樓相關的折舊費用為#美元1.8百萬美元和美元2.1分別為100萬美元。2022年沒有記錄與總部大樓有關的折舊費用，因為該財產於2021年出售並回租。2022年、2021年和2020年的折舊費用約為美元0.6百萬，$0.5百萬美元和美元1.3因分支機構關閉而導致的租賃改進加速折舊百萬美元。
F-58
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020


7. 定期存款
面值100,000美元或以上的定期存款約為1,000美元。928百萬美元和美元840分別為2022年12月31日和2021年12月31日。面額超過25萬美元的定期存款約為#美元。486百萬美元和美元423分別為2022年12月31日和2021年12月31日。定期存款的平均利率約為1.75% in 2022 and 1.552021年。截至2022年12月31日和2021年12月31日，經紀定期存款總額為1美元。609百萬美元和美元290分別為100萬美元。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，定期存款到期日如下：
(除百分比外，以千為單位)20222021
到期日金額%金額%
2022$— — %$863,185 64.5 %
20231,461,456 84.5 %367,526 27.5 %
2024133,059 7.7 %69,172 5.2 %
202575,984 4.4 %20,595 1.5 %
20261,340 0.1 %1,778 0.1 %
2027年及其後56,416 3.3 %15,584 1.2 %
總計$1,728,255 100.0 %$1,337,840 100.0 %

8.聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款
截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司從FHLB獲得的未償還預付款和其他借款如下：
截至12月31日的未償還餘額，
到期日利息
費率		利息
匯率類型		20222021
(單位：千)
2023
0.61%至4.84%
固定304,821 104,317 
2024
1.68%
固定100,000 — 
2025
1.40%至3.07%
固定451,665 175,260 
2026年及以後(1)
0.62%至1.82%
固定$50,000 $530,000 
$906,486 $809,577 
__________________
(1)有幾個不是截至2022年12月31日，FHLB的可贖回預付款。截至2021年12月31日，有美元530來自FHLB的可贖回預付款，固定利率從0.62%至0.97%.

於2022年、2022年及2021年12月31日，本公司持有FHLB的股票約為$42百萬美元和美元34分別為100萬美元。根據公司與聯邦住房金融局簽訂的預先協議的條款，公司必須持有某些投資證券和貸款，作為這些預付款的抵押品。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司符合這一要求。
有幾個不是2022年12月31日和2021年12月31日的其他借款。

F-59
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

2022年下半年，公司實現淨收益1美元11.4百萬美元的提早終止175聯邦住房金融局提供了數百萬美元的預付款。此外，在2022年上半年，公司發生了#美元的虧損。0.7提早還款百萬美元530來自聯邦住房金融局的可贖回預付款為100萬美元。
2021年5月，公司重組了美元285其固定利率FHLB的100萬美元預付款。這一重組包括以較低的利率改變最初的到期日。這些聯邦住房貸款貸款的新到期日範圍為2至4與原始到期日相比的年份範圍為2至8好幾年了。該公司發生了提前終止和修改罰款#美元。6.6作為對收益率的調整，已遞延的100萬美元將在新預付款期限內攤銷。在2022年和2021年，該公司確認了1.9百萬美元和美元1.2作為此次攤銷的結果，分別包括作為利息支出一部分的100萬歐元。截至2022年12月31日，3.5剩餘的未攤銷罰金百萬美元。根據公認會計原則，這些修改並不被認為是實質性修改。
2021年5月，公司發生虧損#美元2.5提早還款百萬美元235聯邦住房抵押貸款委員會預付款為百萬美元。
2020年4月初，公司重組了美元420.0通過以較低的利率將原始到期日從2023年延長至2029年，其固定利率FHLB中的100萬筆預付款將於2021年至2023年到期。公司發生了#美元的損失。17.0由於這一重組，這些預付款的新利率混合在一起，影響了剩餘期限的收益率。根據公認會計原則，這些修改並不被認為是實質性的。
後續事件

2023年2月，公司實現收益1美元7.3百萬美元的提早終止305聯邦住房金融局提供了數百萬美元的預付款。

9. 高級附註
2020年6月23日，公司完成了一筆60.0發行百萬優先票據，票面利率為5.75債券的到期日為2025年6月30日(下稱“高級債券”)。扣除直接發行成本$後的淨收益1.6百萬美元，總額為$58.4百萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，這些高級票據的金額為$59.2百萬及$58.9分別為百萬美元，扣除直接未攤銷發行成本$0.8百萬美元和美元1.1分別為百萬美元。高級票據在綜合財務報表中扣除直接發行成本後列報。這些費用已遞延，並在#年高級説明的期限內攤銷。5作為對收益率的調整。這些高級債券是無抵押和無從屬的，與我們所有現有和未來的無擔保和無從屬債務並列。
F-60
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
10.     附屬票據
於2022年3月9日，本公司與amerant佛羅裏達(“擔保人”)及合資格機構買家訂立附屬票據購買協議(“購買協議”)，根據該協議，本公司出售及發行美元30.0百萬美元ITS本金總額4.252032年3月15日到期的固定利率至浮動利率的附屬債券百分比(下稱“附屬債券”)。淨收益為$29.1百萬美元，估計直接發行成本約為#美元0.9百萬美元。未攤銷直接發行成本於附屬債券期限內遞延及攤銷10好幾年了。截至2022年12月31日，這些附屬票據的金額為$29.3百萬美元，扣除直接未攤銷發行成本$0.7百萬美元。
附屬債券最初的固定息率為4.25年利率，自2022年3月9日起至2027年3月15日止(包括該日在內)，每半年支付一次利息。自2027年3月15日(包括該日)起至(但不包括)聲明的到期日或提前贖回日，利率將按季度重置為等於當時基準利率的年浮動利率，最初將是三個月有擔保隔夜融資利率(SOFR)加251基點，在此期間每季度支付利息。如在適用的浮動利率期間未能釐定三個月的SOFR，將根據附屬票據的條款釐定及使用不同的指數。
這些次級票據是本公司的無抵押次級債務，在償付權上排在本公司當前和未來所有優先債務的次要地位。在2027年3月15日之前，只有在某些有限的情況下，公司才可以贖回全部但不是部分的附屬債券。在2027年3月15日或之後，公司可選擇在任何利息支付日期贖回全部或部分附屬票據，但須收到任何所需的監管批准。就監管資本而言，附屬債券的結構符合本公司二級資本的資格，並享有與我們現有及未來所有附屬債務同等的償付權。
附屬票據由本公司根據證券法第4(A)(2)節及證券法下法規D第506(B)條豁免1933年證券法(經修訂)(“證券法”)的註冊規定，以私募方式發售及出售。關於出售及發行附屬票據，本公司訂立登記權協議，據此，本公司同意採取若干行動，規定以附屬票據交換根據證券法登記並將具有大致相同條款的附屬票據。
於2022年6月21日，本公司成功完成所有未償還次級債券的兑換，換取其註冊本金金額相等的債券4.252032年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比(“登記附屬票據”)。已登記附屬票據的條款與附屬票據的條款大致相同，只是已登記附屬票據不受適用於附屬票據的轉讓限制、登記權利及額外利息條文(在與吾等履行登記責任有關的登記權利協議所述情況下)所規限。
2022年8月2日，本公司完成了共同控制實體的公司間交易，根據該交易，擔保人與本公司合併並進入本公司，本公司是唯一倖存的公司。看見注1-業務、列報基礎和重要會計政策摘要，瞭解有關amerant佛羅裏達合併的更多細節.
F-61
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
11. 信託子公司持有的次級債券
於2022年、2022年及2021年12月31日，本公司擁有由5法定信託附屬公司(“信託附屬公司”)。該等信託附屬公司最初由本公司為發行信託優先證券(“信託優先證券”)及將所得款項投資於本公司發行的次級債券(“債券”)而成立。債券由本公司擔保。本公司採用權益法將信託子公司發行的普通股資本證券計入合併資產負債表中的其他資產。發行給信託子公司的債券，減去信託子公司的普通股，符合一級監管資本的資格。
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日，每家信託子公司發行的未償還信託優先證券以及向其發行的債券的信息：
2022年12月31日2021年12月31日
(單位：千)數額：
托拉斯
擇優
證券
發出者
托拉斯		本金
數額：
債券
頒發給
托拉斯		數額：
托拉斯
擇優
證券
發出者
托拉斯		本金
數額：
債券
頒發給
托拉斯		年份
發行		信任率年率
優先證券
和債券		年份
成熟性
商業銀行資本信託VI9,250 9,537 9,250 9,537 2002
3-M LIBOR+3.35%
2033
商業銀行資本信託七8,000 8,248 8,000 8,248 2003
3-M LIBOR+3.25%
2033
商業銀行資本信託八5,000 5,155 5,000 5,155 2004
3-M LIBOR+2.85%
2034
商業銀行資本信託IX25,000 25,774 25,000 25,774 2006
3-M LIBOR+1.75%
2038
商業銀行資本信託X15,000 15,464 15,000 15,464 2006
3-M LIBOR+1.78%
2036
$62,250 $64,178 $62,250 $64,178 
本公司及信託附屬公司可選擇延遲支付債務利息，最多每半年支付一次。在2022年和2021年，不是這些債務的利息已被推遲支付。在債券到期或提前贖回時，信託優先證券須強制全部或部分贖回。提前贖回保費可能會被支付。
2020年1月30日，公司贖回所有美元26.8百萬美元的未償還債務8.90%商業銀行資本信託I(“資本信託I”)發行的優先資本證券，贖回價格為100%。作為本次贖回交易的一部分，本公司同時贖回了Capital Trust I持有的所有次級債券。這次贖回使現金和現金等價物總額減少了#美元。27.1百萬美元，財務負債減少$28.1百萬美元，其他資產增加$3.4百萬美元，其他負債減少$2.2在截至2020年3月31日的三個月內，此外，公司還記錄了一筆費用#美元。0.3同期的未攤銷發行成本為百萬美元。這次贖回使公司的一級股本淨額減少了#美元24.7百萬美元。
F-62
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

倫敦銀行間同業拆借利率停止和預期替代率
該公司發行的信託優先證券和債券包括基於3個月倫敦銀行同業拆借利率的計算。2022年3月15日，《可調整利率(LIBOR)法》(簡稱LIBOR法)簽署成為法律。根據《倫敦銀行間同業拆借利率法案》，在2023年6月30日之後的第一個倫敦銀行日(“LIBOR替換日期”)，美聯儲建議的基準替換將取代某些合約中的LIBOR，包括那些不包含備用條款和其他相關方面的合約。美聯儲根據《倫敦銀行同業拆借利率法案》發佈了最終規定。最後的規定：(I)解決LIBOR法案對各種LIBOR合同的適用性，其中包括信託優先證券和債券；(Ii)確定基準替代；(Iii)包括符合變化的某些基準替代；(Iv)解決優先購買權的問題；以及(V)提供其他澄清、定義和信息。
根據對信託優先證券和債券文件的審查，這些文件沒有提供3個月LIBOR的替換利率，也沒有包括將適用於LIBOR替換日期的其他備用撥備。根據英國金融市場行為監管局目前的聲明，合成LIBOR基準似乎不適用於信託優先證券和債券。因此，在信託優先證券及債券文件無修訂的情況下，於倫敦銀行同業拆息替換日期、3個月芝加哥商品交易所期限SOFR或6個月芝加哥商品交易所期限SOFR(定義見規則)(經相關利差調整0.26161%調整)當日及之後，適用法律、規則、法規或其他發展的某些其他變化，將成為信託優先證券及債券文件中3個月倫敦銀行同業拆息的基準替代利率，而所有符合規則所指定的適用基準替換將成為信託優先證券及債券文件不可分割的一部分，而任何一方均不採取任何行動。公司不會尋求修改信託優先證券和債券文件，以反映任何其他LIBOR基準替代。
F-63
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
12. 衍生工具
本公司不時訂立衍生金融工具，作為其利率管理活動的一部分，並促進客户交易。這些工具可能被指定或不被指定為套期保值關係的一部分。我們用於公司賬户的客户衍生品通常與來自第三方的衍生品相匹配，但不被指定為對衝工具。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司衍生工具的公允價值如下：
2022年12月31日2021年12月31日
(單位：千)其他資產其他負債其他資產其他負債
被指定為現金流對衝的利率掉期$167 $45 $— $615 
未被指定為對衝工具的利率掉期：
顧客603 66,439 18,858 1,923 
第三方經紀人66,439 603 1,923 18,858 
67,042 67,042 20,781 20,781 
未被指定為對衝工具的利率上限：
顧客— 10,002 — 764 
第三方經紀人10,207 — 477 — 
10,207 10,002 477 764 
未被指定為對衝工具的按揭衍生工具：
利率鎖定承諾727 — 581 — 
遠期合約107 71 31 38 
834 71 612 38 
$78,250 $77,160 $21,870 $22,198 
指定為對衝工具的衍生工具
本公司訂立利率互換合約，由本公司指定，並符合現金流量對衝的資格。這些利率互換被設計為現金流對衝，以管理因本公司已知或預期現金收入與指定債務工具的已知或預期現金支付金額之間的差異而產生的風險。這些利率互換合同涉及公司支付固定利率金額，以換取公司在合同有效期內獲得可變利率付款，而不交換相關名義金額。
F-64
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

在2022年12月31日和2021年12月31日，公司五名義金額總計為#美元的利率互換合同64.2百萬，於2022年12月31日於2025年第三季度和第四季度到期(截至2021年12月31日於2022年下半年到期)。2022年，該公司擁有五到期的利率互換合約。這些合同到期後，五2022年簽訂了新的利率互換合約。這些合同被指定為現金流對衝，以管理公司所有未償還浮動利率次級債券的浮動利率支付風險，這些債券的本金金額分別為2022年12月31日和2021年12月31日，總額為$64.2百萬美元。該公司預計，這些利率互換將非常有效地抵消利率變化對與公司可變利率次級債券相關的現金流的影響。在2022年和2021年，該公司確認了未實現虧損#美元0.4百萬美元和美元0.9本公司的綜合經營報表及綜合(虧損)收益作為次級債券利息開支的一部分，分別與該等利率掉期合約有關。截至2022年12月31日，預計在未來12個月內重新分類為費用的累計其他綜合項目的估計未實現虧損淨額為#美元0.5百萬

2019年，本公司終止16利率互換被指定為可變利率支付的現金流對衝，用於對衝FHLB的可變利率預付款的未償還和預期展期。該公司正在確認合同的累計未實現淨收益#美元。8.9在終止的利率掉期的剩餘原始壽命內的收益為百萬美元一個月和七年了。該公司確認了大約$1.42022年和2021年，由於這一攤銷，FHLB預付款的利息支出減少了100萬英鎊。截至2022年12月31日，與這些利率互換相關的剩餘累計未實現收益淨額為美元3.5百萬美元。

未被指定為對衝工具的衍生工具
利率互換
在2022年12月31日和2021年12月31日，公司143和109分別與客户簽訂名義總金額為#美元的利率掉期合同925.4百萬美元和美元595.4分別為100萬美元。這些工具涉及公司向客户支付可變利率金額，以換取公司在合同有效期內從客户那裏獲得固定利率付款，而不交換相關名義金額。此外，於2022年12月31日及2021年12月31日，本公司與條款相若的第三方經紀商訂立利率互換鏡像合約。這些工具的到期日從1至142022年的年份(2至132021年)。
本公司與其他金融機構訂立互換參與協議，以管理與客户進行某些利率互換的信貸風險。根據該等協議，如借款人未能履行相關利率掉期合約，本公司作為受益人或擔保人，將從/向交易對手收取或支付款項。截至2022年和2021年12月31日，我們有四和二名義總金額約為#美元的掉期參與協議74.0百萬美元和美元32.0百萬美元。這些協議的名義金額是根據本公司在相關利率掉期合約中按比例計算的。截至2022年12月31日和2021年12月31日，互換參與協議的公允價值並不顯著。
利率上限
在2022年12月31日和2021年12月31日，公司19與客户簽訂的利率上限合同，名義總金額為$448.8百萬美元和美元432.0分別為100萬美元。這些工具包括，如果利率超過商定的執行價格，公司將進行付款。此外，在2022年12月31日和2021年12月31日，公司16和9利率上限反映了與第三方經紀簽訂的合同，名義總金額為$371.9百萬美元和美元190.7分別為100萬美元。這些工具的到期日從1至122022年的年份(少於1至52021年)。
F-65
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020


2022年4月，本公司簽訂了4與各種第三方經紀簽訂的利率上限合同，名義總金額為#美元140.02022年12月31日為100萬人。這些利率上限用於部分抵消截至2022年12月31日與客户簽訂的利率上限合同的估計公允價值的變化。
抵押貸款衍生品
本公司訂立利率鎖定承諾及遠期銷售合約，以管理按揭銀行業務的風險。於2022年12月31日及2021年12月31日，本公司有名義金額為#美元的利率鎖定承諾。77.0百萬美元和美元17.9和名義金額為#美元的遠期合同。17.0百萬美元和美元16.5分別為100萬美元。利率鎖定承諾保證未來以指定利率和時間出售的住宅抵押貸款的資金來源。遠期銷售合同包括承諾在未來某一日期在二級市場交付源自和/或購買的抵押貸款。在……裏面2022 and 2021，這些工具的公允價值變動為#美元。0.2百萬美元和美元0.6百萬美元。這些數額作為其他非利息收入的一部分記錄在綜合業務表和綜合(虧損)收入中。

與信用風險相關的或有特徵
一些協議可能要求在利率互換的估值低於某一數額時公佈質押證券。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，0.5百萬美元和美元2.0分別為為保證被指定為現金流對衝的利率互換而質押以出售的債務證券，公允價值為#美元451,000美元0.6分別為100萬美元。此外，該公司持有現金作為抵押品#美元。41.6100萬美元的衍生品追加保證金通知。看見附註2“可賺取利息的銀行存款”，提供有關作為抵押品持有的現金的額外資料。此外，截至2021年12月31日，有美元23.4百萬可供出售的債務證券，作為抵押品，以確保與未被指定為對衝工具的第三方經紀商進行利率互換，公允價值為#美元18.9百萬美元。截至2022年12月31日，與未被指定為對衝工具的第三方經紀商的利率互換沒有相關抵押品要求。



F-66
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
13. 租契
該公司根據經營租約租賃某些房舍和設備。經營租約的剩餘租約期限從一年至43年限，其中一些具有合理確定將被行使的續期選擇權，因此已反映在總租賃期內，並用於計算所需的最低付款。
某些經營租賃包含可變租賃付款，其中主要包括公共區域維護和税收，包括在綜合損益表的佔用和設備中。該公司有$1.7百萬美元和美元1.4截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的變動租賃付款分別為百萬元。
下表列出了截至2022年12月31日的年度租賃費用：
(單位：千)2022年12月31日2021年12月31日
租賃費
經營租賃成本$17,568 $8,497 
短期租賃成本62 176
可變租賃成本1,746 1,371 
轉租收入(3,312)(105)
總租賃成本$16,064 $9,939 

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的使用權資產為140.0百萬美元和美元141.1百萬美元，經營租賃負債總額為#美元145.3百萬美元和美元143.0分別為100萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的短期租賃負債為#美元5.2百萬美元和美元6.4百萬美元，分別包括在其他負債在合併資產負債表中。
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度租約的補充資料：
2022年12月31日2021年12月31日
(單位為千，加權平均數據除外)
為計入經營租賃負債的金額支付的現金$14,492 $8,202 
經營租賃加權平均剩餘租期18.1年份19.2年份
經營租賃加權平均貼現率5.94 %5.94 %
F-67
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

下表列出了截至2022年12月31日未貼現現金流與經營租賃負債總額的到期日分析和對賬：
(單位：千)
截至12月31日的12個月，
2023$13,046 
202413,120 
202513,076 
202613,278 
此後195,211 
所需的最低付款總額247,731
減去：隱含利息(102,427)
租賃債務總額$145,304 
實際租金支出可能包括在直線基礎上確認為租金支出的遞延租金。根據這些租約，租金費用約為$。16.1百萬，$9.9百萬美元和美元7.5截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
從2022年開始，與分租公司總部大樓部分相關的租金收入將作為租用和設備成本項下租賃協議項下的租金支出減少額(包括作為與以前擁有的總部大樓相關的2021年和2020年其他非利息收入的一部分)。來自分租的租金收入為$。3.3百萬，$2.9百萬美元和美元3.0分別在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內達到100萬美元。2022年，租金收入包括#美元2.9與轉租公司總部大樓部分有關的百萬美元和#美元0.4與紐約寫字樓轉租相關的百萬美元($2.9百萬美元和美元3.02021年和2020年分別與轉租本公司總部大樓部分相關的百萬美元)。2021年，租金費用包括額外費用#美元0.5100萬美元，與第四季度關閉一家分行有關。2020年，租金支出包括額外費用#美元。1.1100萬美元，用於支付與關閉我們的兩家分支機構有關的剩餘租賃債務。
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司錄得1.6百萬美元和美元0.8分別與2022年關閉佛羅裏達州彭布羅克鬆斯的一家分行和2021年關閉紐約市貸款製作辦公室相關的使用權(“ROU”)資產減值費用。這些減值在綜合全面(虧損)收益表中記為佔用費用和設備費用。
本公司以直接或銷售式融資租賃方式提供設備融資。截至2022年12月31日，有美元13.6直接或銷售型融資租賃，包括作為投資貸款一部分的直接或銷售型融資租賃，包括在公司綜合資產負債表中的總額，以及作為我們為投資持有的貸款組合中的商業貸款的一部分。

F-68
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

14. 激勵性薪酬和福利計劃
A)基於股票的激勵性薪酬計劃
該公司已預留了多達3,333,333A類普通股，根據amerant Bancorp Inc.2018年股權和激勵補償計劃(“2018股權計劃”)授予的期權、權利、增值權、限制性股票、限制性股票單位和其他獎勵而發行。
2021年2月11日，本公司通過了一種新形式的基於業績的限制性股票單位協議(“PSU協議”)，以及一種新形式的限制性股票單位協議(“RSU協議”)，用於2018年股權計劃下的一個子計劃--長期激勵計劃(“LTI計劃”)。
限制性股票獎
下表為2022年限售股獎勵活動情況：
限售股數加權平均授予日公允價值
非既得股，年初229,779 $18.61 
授與175,601 31.83 
既得(70,631)18.01 
被沒收(39,673)24.46 
非既得股，年終295,076 $25.83 

2022年，公司授予175,601根據LTI計劃，向各高管和某些員工出售受限制的A類普通股。這些限制性股票將歸屬於三在授予之日的第一、第二和第三週年紀念日，數額基本相同。限制性股票授予的平均公允價值是基於授予日期公司A類普通股的市場價格，即#美元。31.83每股

2021年，公司授予252,503根據LTI計劃，向某些員工出售限制性A類普通股，包括：(I)203,692將在授予日的第一、第二和第三週年紀念日分成三個基本等額的股份；以及(二)48,811其中的股票50%將歸屬於二基本相同的金額，每一個第一個二授予之日的週年紀念日，以及剩餘的50%將在授予之日的三週年時授予。授予的限制性股票的平均公允價值是基於授予日期公司A類普通股的市場價格，即#美元。18.45每股。

2020年，公司授予6,591根據2018年股權計劃，向一名員工出售限制性A類普通股。這些限制性股票將歸屬於三在授予之日的第一、第二和第三週年紀念日，數額基本相同。授予的限制性股票的公允價值是基於授予日期公司A類普通股的市場價格，即#美元。15.17每股。

F-69
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

在2022年、2021年和2020年，該公司記錄了3.7百萬，$2.8百萬美元和美元1.9分別有數百萬美元的薪酬支出與限制性股票獎勵有關。未賺取的遞延薪酬支出總額為#美元3.6截至2022年12月31日的所有未歸屬限制性股票，將在加權平均期間內確認1.5好幾年了。
限制性股票單位(“RSU”)和績效股票單位(“PSU”)
下表顯示了2022年RSU和PSU的活動：
庫存結算的RSU現金結算的RSU總RSU數庫存結算的PSU
RSU數量加權平均授予日公允價值RSU數量加權平均授予日公允價值RSU數量加權平均授予日公允價值PSU數量加權平均授予日公允價值
非既得利益者，年初121,739 $17.21 6,573 $22.82 128,312 $17.62 110,784 $13.57 
授與51,839 31.82 — — 51,839 31.82 26,415 33.63 
既得(47,883)18.06 (6,573)22.82 (54,456)18.63 — — 
被沒收(1,725)28.98 — — (1,725)28.98 — — 
非既得利益，年終123,970 $22.83 — $— 123,970 $22.95 137,199 $17.43 

2022年2月16日，公司授予合計29,414RSU，包括：(I)26,414根據LTI計劃授予各執行幹事的RSU，以及(Ii)3,000根據2018年股權計劃，授予一名高管作為一次性認可獎的RSU。授予的RSU的公允價值是基於授予日公司A類普通股的市場價格，即#美元。33.98每個RSU。這些RSU將在授予日的前三個週年紀念日分三次等額授予。

2022年2月16日，公司授予目標為26,415根據LTI計劃，向不同的執行官員提供PSU。這些PSU通常在三年制業績期間，但只有在公司實現業績目標的情況下才會發行A類普通股。該公司使用期權定價模型估計授予的PSU的公允價值為#美元。33.63每個PSU。

2022年6月8日，公司授予5,175股票結算的RSU給了一名高管。授予的RSU的公允價值是基於授予日公司A類普通股的市場價格，即#美元。28.98每個RSU。這些RSU將歸屬於三每筆貸款的分期付款相等三贈與日的週年紀念日。

2022年6月8日，公司授予17,250以股票結算的RSU給其獨立董事。授予的RSU的公允價值是基於授予日公司A類普通股的市場價格，即#美元。28.98每個RSU。這些RSU將歸屬於一年.
F-70
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

2021年2月16日，關於LTI計劃，公司與五名高管簽訂了五項不同的PSU協議，這些協議授予獎勵，其中包括總共有機會賺取58,136基於業績的限制性股票單位，或PSU。這些PSU通常在三年制但只有在公司實現業績目標的情況下，才會發行A類普通股。如果賺取了PSU的實際數量，其範圍可能在50%至150目標PSU的百分比。已批出的PSU的公允價值為#美元16.67根據蒙特卡羅模擬的結果，估計每個PSU截至授予日的公允價值。

2021年2月16日，關於LTI計劃，公司與五名高管簽訂了五項獨立的RSU協議，這些協議總共授予，58,136將歸屬於三每筆貸款的分期付款相等三贈與日的週年紀念日。授予的RSU的公允價值是基於授予日公司A類普通股的市場價格，即#美元。16.65每個RSU。

2021年2月16日，關於簽約贈款，公司與一名高管簽訂了PSU協議，該協議授予了一項獎勵，其中包括有機會賺取62,377PSU。這些PSU通常在三年制但只有在公司實現業績目標的情況下，才會發行A類普通股。如果賺取了PSU的實際數量，其範圍可能在50%至100目標PSU的百分比。已批出的PSU的公允價值為#美元11.15根據蒙特卡羅模擬的結果，估計每個PSU截至授予日的公允價值。

2021年2月16日，關於簽約贈款，公司與一名高管簽訂了RSU協議，該高管授予62,377將歸屬於三每筆貸款的分期付款相等三贈與日的週年紀念日。授予的RSU的公允價值是基於授予日公司A類普通股的市場價格，即#美元。16.65每個RSU。

2021年，公司授予19,719根據2018年股權計劃，向其獨立董事提供RSU，包括13,146股票結算的RSU和6,573現金結算的RSU。授予的RSU的公允價值是基於授予日公司A類普通股的市場價格，即#美元。22.82每個RSU。這些RSU將在授予之日的一週年時授予。

2020年，公司授予33,453根據2018年股權計劃，向非僱員董事提供RSU。中的33,453RSU，22,302RSU以A類普通股的股票結算，其餘的11,151都是以現金結算的，都是在歸屬時。這些RSU在授予之日的一週年時授予。
在2022年、2021年和2020年，公司記錄了與RSU和PSU有關的補償費用#美元2.1百萬，$2.6百萬美元和美元0.5分別為100萬美元。未賺取的賠償總額為#美元2.2截至2022年12月31日的所有未歸屬股票結算的RSU和PSU的百萬美元將在加權平均期間確認1.5好幾年了。
F-71
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

B)員工購股計劃

該公司提供ESPP。ESPP於2022年2月14日生效，但需獲得股東批准。2022年6月8日，公司股東批准了ESPP。總數為100萬(1,000,000)公司的A類普通股(“普通股”)已預留供根據ESPP發行。ESPP的目的是為本公司及其指定子公司的合格員工提供機會，以優惠的條件收購本公司的股權，並通過工資扣減支付此類收購的費用。2022年根據ESPP發行的A類普通股數量為35,337。2022年，公司確認薪酬支出為#美元0.3與ESPP有關的100萬美元。

C)員工福利計劃

北卡羅來納州amerant Bank退休福利計劃(“401(K)計劃”)是一項涵蓋公司幾乎所有員工的401(K)福利計劃。
公司與之匹配100每個參與者貢獻的百分比，最高不超過5他們年薪的1%。本公司對該計劃的繳費是根據該計劃規定的參與者工資的固定百分比計算的。該計劃使高薪員工的繳費達到允許的最高限額，而不受進一步限制。本公司向參加者賬户所作的所有供款均即時歸屬。此外，擁有至少三個月年滿一定年齡的人可按每個參與者所選的比例，按其工資的一定比例繳納“計劃”。該公司為該計劃提供了大約$3.3百萬美元和美元3.22022年和2021年分別為100萬美元，相當於捐款。
本公司維持amerant Bank，N.A.高管遞延補償計劃為符合資格的高薪僱員的無保留計劃(“遞延補償計劃”)。延期補償計劃允許延期支付超過401(K)計劃規定的退休繳費金額的補償。根據延期補償計劃，符合條件的員工可以選擇推遲全部或部分年薪和現金獎勵。自2022年1月1日起，根據遞延補償計劃，本公司並無相應的供款。在2022年前，符合條件的員工可以獲得最高可達5如果已達到401K中允許的最高金額，則為其年薪的%。延期補償計劃中的所有延期、僱主繳費、收入和每個參與者賬户上的收益都將立即歸屬。

D)後來的事件

2023年2月16日，公司授予合計112,297RSU和目標38,049根據LTI計劃，向各種高管和其他員工提供PSU。



F-72
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
15. 所得税
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的所得税支出(福利)構成如下：
(單位：千)202220212020
當期税費：
聯邦制$15,609 $23,225 $7,401 
狀態1,116 4,681 2,163 
遞延税項支出(福利)(104)5,803 (12,176)
所得税支出(福利)合計$16,621 $33,709 $(2,612)
下表顯示了在截至2022年12月31日的三個年度中，按法定聯邦所得税率計算的所得税支出(福利)與公司實際所得税率的對賬：
202220212020
(除百分比外，以千為單位)金額%金額%金額%
按法定聯邦所得税率計算的税費(福利)$16,503 21.00 %$30,244 21.00 %$(910)21.00 %
因以下原因而增加(減少)：
免税利息收入(342)(0.44)%(350)(0.24)%(634)14.62 %
免税BOLI所得(1,135)(1.44)%(1,146)(0.80)%(1,196)27.59 %
基於股票的薪酬(251)(0.32)%(856)(0.59)%(55)1.27 %
州和市所得税，扣除聯邦所得税優惠882 1.12 %3,697 2.57 %1,709 (39.43)%
遞延項目的費率差異(245)(0.31)%769 0.53 %(1,907)44.00 %
非控股權益283 0.36 %548 0.38 %— — %
不允許用於免税證券和其他費用的利息支出891 1.13 %421 0.29 %396 (9.14)%
其他，淨額35 0.05 %382 0.27 %(15)0.36 %
所得税支出(福利)合計$16,621 21.15 %$33,709 23.41 %$(2,612)60.27 %
F-73
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

遞延税項淨資產的構成如下：
十二月三十一日，
(單位：千)20222021
暫時性差異的税收效應
租賃責任$37,345 $34,935 
其他綜合(虧損)收入的未實現淨虧損/(收益)27,663 (4,833)
信貸損失準備19,811 15,669 
遞延補償5,090 4,258 
基於股票的薪酬費用1,333 865 
股息收入(645)408 
折舊及攤銷(2,869)(2,892)
商譽攤銷(4,949)(4,707)
使用權資產(35,979)(34,491)
其他1,903 2,089 
遞延税項淨資產$48,703 $11,301 

本公司採用一貫的方法評估遞延税項資產的可收回性，該方法會考慮負面及正面證據的相對影響，包括本公司及其營運附屬公司的歷史財務表現及對未來應課税收入的預測。這種評估涉及管理層對假設的重大判斷，這些假設可能會在不同時期發生變化。管理層認為，目前可獲得的所有積極證據的份量超過了支持實現與聯邦遞延税項淨資產相關的未來税收優惠的負面證據。因此，管理層得出的結論是，聯邦遞延税淨資產整體上更有可能變現。因此，估值免税額是沒有必要的。如果未來的結果與公司目前的預測有很大的不同，可能需要對遞延税項淨資產進行估值扣除。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司在佛羅裏達州累計淨營業虧損(NOL)約為$161.0百萬美元和美元166.5分別為100萬美元。根據適用的佛羅裏達州法律，這些NOL最多結轉20年或無限期結轉，具體取決於生成的年份。截至2022年12月31日和2021年12月31日，與這些NOL相關的遞延税項資產約為#美元7.0百萬美元和美元7.2分別為100萬美元。由於管理層認為税收優惠很可能不會實現，因此計入了國家遞延税項資產的估值免税額。
在2022年12月31日和2021年12月31日，公司不是需要應計的未確認的税收優惠或相關利息或罰款。
F-74
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
16. 累計其他全面收入(“AOCL/AOCI”)：
AOCL/AOCI的組成部分摘要如下，使用每個時期適用的聯邦和州混合平均税率：
2022年12月31日2021年12月31日
(單位：千)税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額		税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額
可供出售的債務證券的未實現持有(虧損)淨收益$(111,957)$28,605 $(83,352)$15,775 $(3,788)$11,987 
被指定為現金流對衝的利率掉期的未實現持有淨收益3,659 (942)$2,717 4,275 (1,045)3,230 
合計(AOCL)AOCI$(108,298)$27,663 $(80,635)$20,050 $(4,833)$15,217 

截至2022年12月31日的三年期間的其他全面(虧損)收入部分摘要如下：
2022年12月31日
(單位：千)税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額
可供出售的債務證券的未實現持有虧損淨額：
期內公允價值變動$(130,165)$33,014 $(97,151)
計入淨收益的淨虧損的重新分類調整2,433 (621)1,812 
(127,732)32,393 (95,339)
被指定為現金流對衝的利率掉期的未實現持有淨虧損：
期內公允價值變動369 (149)220 
計入淨收入的淨利息收入的重新定級調整(985)252 (733)
(616)103 (513)
其他綜合損失合計$(128,348)$32,496 $(95,852)

F-75
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

2021年12月31日
(單位：千)税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額
可供出售的債務證券的未實現持有虧損淨額：
期內公允價值變動$(17,264)$4,304 $(12,960)
淨收入中所列淨收益的重新定級調整(4,266)1,028 (3,238)
(21,530)5,332 (16,198)
被指定為現金流對衝的利率掉期的未實現持有淨虧損：
期內公允價值變動178 (41)137 
計入淨收入的淨利息收入的重新定級調整(508)122 (386)
(330)81 (249)
其他綜合損失合計$(21,860)$5,413 $(16,447)
2020年12月31日
(單位：千)税前
金額		税收
效應		税後淨額
金額
可供出售的債務證券的未實現持有淨收益：
期內公允價值變動$52,866 $(12,925)$39,941 
淨收入中所列淨收益的重新定級調整(25,124)6,143 (18,981)
27,742 (6,782)20,960 
被指定為現金流對衝的利率掉期的未實現持有淨虧損：
期內公允價值變動(2,289)559 (1,730)
計入淨收入的淨利息收入的重新定級調整(1,059)259 (800)
(3,348)818 (2,530)
其他全面收入合計$24,394 $(5,964)$18,430 
F-76
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
17. 關聯方交易
本公司的關聯方包括董事、高管、持股人5%或以上的公司普通股，或這些人的直系親屬的任何成員。與關聯方的交易是根據本公司的政策和程序以及適用法律(包括美聯儲條例W)按與非關聯第三方的交易基本相同的條款和條件進行的。
除下文進一步説明的對關聯方的貸款和相關利息收入外，合併資產負債表和合並業務表還包括與關聯方的下列數額：
十二月三十一日，
(單位：千)20222021
負債
活期存款，不計息$1,733 $10,613 
活期存款，有息9,376 5,090 
儲蓄和貨幣市場1,703 1,674 
定期存款和應付帳款4,652 2,740 
應付關聯方的合計$17,464 $20,117 
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
費用
利息支出$46 $13 $36 
費用及其他開支58 53 26 
$(104)$(66)$(62)

F-77
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

證券交易
與2020年12月完成的投標要約有關，公司支付的現金總額約為#美元。1.1由某些關聯方投標並從某些關聯方購買的B類普通股股份為100萬股。看見注18股東權益以瞭解更多細節。
貸款交易記錄
本公司在正常業務過程中向若干關聯方發放貸款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，這些貸款總額為$5.9百萬美元和美元5.7分別為100萬美元。這些貸款通常發放給參與或有權參與(董事除外)本公司或其關聯公司主要決策職能的人士，如本公司的主要所有者和管理層及其直系親屬。這些貸款的利息收入約為#美元。0.2在截至2022年和2021年12月31日的每一年中，
有幾個不是2022年、2021年和2020年向附屬公司銷售參股。在2022年、2021年和2020年，沒有從附屬公司購買參與。
其他資產和負債
關於銀行、amerant Trust和昆德管理有限責任公司(“昆德”)之間的訴訟，雙方達成了一項保密和解協議，法院於2020年7月6日在有偏見的情況下達成了一項商定的撤銷令。該公司產生了大約$1.1截至2020年6月30日提起訴訟的律師費為100萬美元。關於這起訴訟和和解，某些關聯方同意向amerant Trust償還最高#美元。1.0所有與訴訟有關和由訴訟引起的法律費用和費用的百萬美元。截至2020年12月31日，公司預計將獲得最高$750,000這些律師費。2021年，該公司獲得報銷#美元875,000與這一事件有關。和解協議的條款對公司的綜合財務狀況或經營業績沒有實質性影響。
該公司擁有大約美元1.3百萬美元和美元1.2截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別應向其信託子公司支付100萬美元。這筆款項包括在先例表的應付帳款中。

F-78
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
18. 股東權益
(A)經修訂及重新修訂的公司章程
清理合並
2021年11月，本公司股東批准了本公司先前於2021年9月宣佈的清理合並，根據該合併，本公司的一家子公司與本公司合併並併入本公司(“清理合並”)。根據Clean-Up合併的條款，B類普通股的每股流通股被轉換為0.95A類普通股的股份，而B類普通股的持有人不採取任何行動；然而，任何股東，連同其關聯公司，擁有超過8.9作為清理合並的結果，A類普通股或B類普通股的持有者股份(視屬何情況而定)被轉換為新類別的無投票權A類普通股的股份，僅就所持股份超過8.9%限制。Clean-Up合併的條款包括創建一類新的非投票權A類普通股。在Clean-up合併之後，不是B類普通股是授權股票或已發行股票，2021年11月17日是它們在納斯達克全球精選市場交易的最後一天。此外，所有因清理合並而持有零碎股份的股東均獲現金支付，以代替該等零碎股份。在清理合並之後，任何實益擁有少於100A類普通股的股票以現金代替A類普通股。

2021年11月17日，該公司向佛羅裏達州州務卿提交了修訂和重述的公司章程。根據修訂和重述的條款，所有類別股票的授權股份總數為300,000,000，由以下類組成：
班級數量
股票		面值
每股
普通股：
A類-有投票權的普通股225,000,000 $0.10 
A類--無投票權普通股25,000,000 0.10 
250,000,000 
優先股50,000,000 0.10 
300,000,000 
普通股
A類有投票權普通股和A類無投票權普通股在各方面都相同，只是A類無投票權普通股無權就任何事項投票(除非適用法律或納斯達克法規在特定情況下要求如此投票)。
優先股
董事會獲授權在已核準但未發行的優先股股份中指定一個或多個優先股系列，並就每個該等系列釐定一個或多個優先股系列的股份數目、價格、股息率、權利、優惠、特權及限制(包括投票權)，而無須股東投票或採取進一步行動。目前沒有流通股優先股。
F-79
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

分紅
只有當董事會宣佈從合法可用資金中支付股息時，股息才可支付，股息可以現金、財產或任何類別或系列的股票或其他證券或任何其他發行人的債務證據支付，可由董事會決議或決議決定。
B)普通股
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司已發行和已發行的A類普通股的股份為33,815,161和35,883,320，分別為。
2022年12月19日，公司宣佈，董事會批准了一項新的回購計劃，根據該計劃，公司可不時購買總額不超過$25百萬股A類普通股(《2023年A類普通股回購計劃》)。2023年A類普通股回購計劃有效期為2023年1月1日至2023年12月31日。
2022年1月31日，公司宣佈，董事會批准了一項新的回購計劃，根據該計劃，公司可不時購買總額不超過$50其持有的A類普通股為100萬股。根據新的A類普通股回購計劃，該公司能夠通過公開市場購買、大宗購買、私下協商的交易或其他方式回購A類普通股股票，以遵守《交易法》第10b-18條。公司能夠回購其A類普通股的程度和購買的時間取決於市場狀況、監管要求、其他公司流動資金要求和優先事項以及公司可能單獨酌情考慮的其他因素。回購也可能是根據交易法規則10b5-1下的交易計劃進行的，該交易計劃將允許在本公司因自我施加的交易禁售期或其他監管限制而無法回購股份的情況下進行股份回購。新的A類普通股回購計劃沒有義務公司回購任何特定數額的A類普通股，並可能在沒有通知的情況下隨時被暫停或終止。於2022年，本公司共回購1,602,887A類普通股的加權平均價為$31.14每股，根據新的普通股回購計劃。這些交易的購買總價約為#美元。49.9百萬美元，包括交易成本。2022年5月19日，公司宣佈完成新普通股回購計劃。
2021年11月，公司回購281,725根據清理合並條款套現的A類普通股。這些股票是以每股1美元的價格回購的。30.10和總購買價格約為$8.5百萬美元。
F-80
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

2021年9月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，允許回購至多$50百萬股公司A類普通股。根據A類普通股回購計劃，公司能夠通過公開市場購買、大宗購買、私下協商的交易或其他方式回購A類普通股股票，以遵守《交易法》第10b-18條。公司能夠回購其A類普通股的程度和購買的時間取決於市場狀況、監管要求、其他公司流動資金要求和優先事項以及公司可能單獨酌情考慮的其他因素。回購也可能是根據交易法規則10b5-1下的交易計劃進行的，該交易計劃將允許在本公司因自我施加的交易禁售期或其他監管限制而無法回購股份的情況下進行股份回購。A類普通股回購計劃沒有義務公司回購任何特定數額的A類普通股，並可能在沒有通知的情況下隨時被暫停或終止。在2022年和2021年，公司回購了總計652,118股票和893,394分別為A類普通股，加權平均價為每股$33.96及$31.18分別根據A類普通股回購計劃。在2022年和2021年，這些交易的購買總價約為#美元。22.1百萬美元和美元27.9分別為百萬美元，包括交易成本。2022年1月31日，公司宣佈完成A類普通股回購計劃。
2021年3月10日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，規定可能回購至多$40百萬股公司B類普通股。根據B類普通股回購計劃，公司能夠通過公開市場購買、大宗購買、私下協商的交易或其他方式回購B類普通股股票，或遵守1934年《證券交易法》(修訂後的《證券交易法》)下的第10b-18條。公司能夠回購其B類普通股的程度和購買的時間取決於市場條件、監管要求、其他公司流動性要求和優先事項以及公司可能單獨酌情考慮的其他因素。回購也可能是根據交易法規則10b5-1下的交易計劃進行的，該交易計劃將允許在本公司因自我施加的交易禁售期或其他監管限制而無法回購股份的情況下進行股份回購。B類普通股回購計劃沒有義務公司回購任何特定數額的B類普通股，並可能在沒有通知的情況下隨時被暫停或終止。於2021年，本公司共回購565,232B類普通股，加權平均價為每股$16.92，根據B類普通股回購計劃。這些交易的購買總價約為#美元。9.6百萬美元，包括交易成本。2021年9月，與合併相關，公司董事會終止了B類普通股回購計劃。

2020年12月23日，該公司完成了修改後的“荷蘭拍賣”投標要約，以現金形式購買最高可達美元的50.0其B類普通股的百萬股。投標報價獲得超額認購，因此我們接受了購買。4,249,785收購要約中B類普通股的股份，其中包括額外的2收購要約規則允許的B類普通股流通股的百分比。這個4,249,785B類普通股的購買價格為#美元。12.55每股。這筆交易的總買入價是$54.1百萬美元，包括$0.8相關費用和開支為100萬美元。

於2020年2月14日及2月21日，本公司回購合共932,459無投票權的B類普通股在兩次私下談判的交易中的股份(統稱為“2020年回購”)，價格為$16.00每股B類普通股。這些交易的購買總價約為#美元。15.2百萬美元，包括$0.3中介費和其他費用。該公司用可用現金為2020年的回購提供資金。
F-81
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020


2022年、2021年和2020年，公司董事會授權註銷此前作為庫存股持有的所有A類普通股和B類普通股，包括2022年、2021年和2020年回購的所有股份。因此，該公司有不是2022年12月31日和2021年12月31日以庫存股形式持有的普通股。

基於股票的薪酬獎勵

公司不時發放以股票為基礎的薪酬獎勵，反映為公司股東權益的變化。看見附註14“基於股票的激勵薪酬計劃”，以瞭解有關公司2018年股權計劃下普通股交易的其他信息。
C)分紅

2022年10月20日，公司董事會宣佈派發現金股息$0.09每股公司A類普通股。股息於2022年11月30日支付給2022年11月15日收盤時登記在冊的股東。與此股息有關的總金額為$。3.0百萬美元。
2022年7月20日，公司董事會宣佈派發現金股息$0.09每股公司A類普通股。股息於2022年8月31日支付給2022年8月17日收盤時登記在冊的股東。與此股息有關的總金額為$。3.0百萬美元。
2022年4月13日，公司董事會宣佈派發現金股息$0.09每股公司A類普通股。股息於2022年5月31日支付給2022年5月13日收盤時登記在冊的股東。與此股息有關的總金額為$。3.0百萬美元。
2022年1月19日，公司董事會宣佈派發現金股息$0.09每股公司A類普通股。股息於2022年2月28日支付給2022年2月11日收盤時登記在冊的股東。與此股息有關的總金額為$。3.2百萬美元。
2021年，公司董事會宣佈現金股息為#美元0.06每股公司A類普通股。股息於2022年1月15日或之前支付給截至2021年12月22日的記錄持有人。與此股息相關的2021年留存收益的應計應付金額總額為#美元。2.2百萬美元。
D)後來的事件
2023年1月18日，公司董事會宣佈派發現金股息$0.09每股公司A類普通股。紅利將於2023年2月28日支付給2023年2月13日登記在冊的股東。
F-82
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020


19. 承付款和或有事項
本公司及其附屬公司可能不時面臨或有虧損。在正常的業務過程中，這些或有事項可能包括已知但未經證實的索賠以及法律/監管查詢或審查。當損失的可能性很大，並且損失的金額或範圍可以合理估計時，公司將這些或有損失記錄為負債。管理層認為，本公司的負債估計金額足以彌補報告日期的上述或有損失(如有)。
本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信貸、信用卡融資和信用證。
在貸款承諾和信用證的金融工具的另一方不履行義務的情況下，公司面臨的信用損失由這些工具的合同金額表示。該公司在作出貸款承諾和信用證時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。公司通過信用審批、客户限額和監控程序控制貸款承諾和信用證的信用風險。
貸款承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。貸款承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。該公司逐一評估每一位客户的信譽。如果公司認為有必要延長信貸期限，獲得的抵押品金額將根據管理層的信用評估而定。持有的抵押品各不相同，但可能包括現金、應收賬款、庫存、財產和設備、處於不同開發和佔用階段的房地產，以及產生收入的商業財產。
備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持借款安排。它們通常有一年的期限，如果達成一致，可以每年續簽。開立備用信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險一般相同。該公司通常持有存款、投資和房地產作為支持這些承諾的抵押品。截至2022年12月31日，這些承諾的抵押品範圍從無擔保承諾到完全以現金和證券擔保的承諾。
商業信用證是公司為保證客户向第三方付款而出具的有條件承諾，主要用於進口或出口貨物，在客户支付適當款項時終止。
2022年12月31日合同金額代表表外信用風險的金融工具一般為短期工具，具體如下：
(單位：千)近似值
合同
金額
提供信貸的承諾
$1,165,701 
備用信用證20,643 
商業信用證83 
$1,186,427 



F-83
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
20. 公允價值計量
按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下：
2022年12月31日
(單位：千)引用
價格中的
主動型
市場
對於相同的
資產
(1級)		第三方
型號：
可觀察到的
市場
輸入量
(2級)		內部
模型
使用
看不見
市場
輸入量
(3級)		總計
攜帶
中的值
已整合
天平
薄片
資產
證券
可供出售的債務證券
美國政府支持的企業債務證券$— $437,674 $— $437,674 
公司債務證券— 280,700 — 280,700 
美國政府機構債務證券— 330,821 — 330,821 
抵押貸款債券4,774 4,774 
美國國債— 1,996 — 1,996 
市政債券— 1,656 — 1,656 
— 1,057,621 — 1,057,621 
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有11,383 — — 11,383 
11,383 1,057,621 — 1,069,004 
持有以供出售的按揭貸款(按公允價值)— 62,438 — 62,438 
銀行自營人壽保險— 228,412 — 228,412 
其他資產
抵押貸款償還權(MSR)— — 1,307 1,307 
衍生工具— 78,250 — 78,250 
$11,383 $1,426,721 $1,307 $1,439,411 
負債
其他負債
衍生工具$— $77,160 $— $77,160 


F-84
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
2021年12月31日
(單位：千)引用
價格中的
主動型
市場
對於相同的
資產
(1級)		第三方
型號：
可觀察到的
市場
輸入量
(2級)		內部
模型
使用
看不見
市場
輸入量
(3級)		總計
攜帶
中的值
已整合
天平
薄片
資產
證券
可供出售的DECT證券
美國政府支持的企業債務證券$— $450,773 $— $450,773 
公司債務證券— 357,790 — 357,790 
美國政府機構債務證券— 361,906 — 361,906 
美國國債— 2,502 — 2,502 
市政債券— 2,348 — 2,348 
— 1,175,319 — 1,175,319 
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有— 252 — 252 
— 1,175,571 — 1,175,571 
持有以供出售的按揭貸款(按公允價值)— 14,905 — 14,905 
銀行自營人壽保險— 223,006 — 223,006 
其他資產
抵押貸款償還權(MSR)— — 636 636 
衍生工具— 21,870 — 21,870 
$— $1,435,352 $636 $1,435,988 
負債
其他負債
衍生工具$— $22,198 $— $22,198 
二級估值技術
對可供出售的債務證券、未持有以供交易的股權證券及衍生工具的估值，是使用公認的獨立數據定價服務供應商(“定價供應商”)提供的數據，透過每月定價程序進行。這些定價提供商收集、使用和整合來自各種來源的描述性市場數據、主要經紀交易商的報價和指標，以產生獨立和客觀的估值。銀行擁有的人壽保險保單的公允價值是基於保險公司報告的保單的現金退回價值。
F-85
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

我們的綜合財務報表中用來衡量我們經常性第2級金融工具的公允價值的估值技術和投入，除其他因素外，還考慮了以下因素：
•從近期市場交易中挑選的交易活躍的同類證券；
•可觀察到的市場數據，包括與倫敦銀行同業拆借利率和其他可能不時提供的相關利率基準的利差，如SOFR、掉期曲線和提前還款速度利率(如適用)。
•捕獲的價差和提前還款速度用於獲取每個相關證券的公允價值。
本公司按季度評估可供出售的債務證券及非供交易及衍生工具持有的股本證券的每月定價程序是否合理。這項評估包括對截至所選季度末的投資組合中不同類型的證券進行隨機抽樣。這一挑戰包括從定價提供者那裏獲得一份文件，解釋為獲得樣本中包括的每一類投資的公允價值評估所採用的方法。然後，該公司詳細分析了公允價值計算中使用的各種可觀察和不可觀察的輸入(例如，提前還款速度、收益率曲線基準、利差、拖欠率)。管理層認為，始終如一地應用這一方法使公司能夠了解和評估其投資組合的分類。
上述方法可能會產生與可變現淨值不同或不能反映未來公允價值的公允價值計算。此外，雖然本公司相信其估值方法恰當且與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來釐定其金融工具的公允價值，可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。
第三級估值技術
抵押貸款服務權
MSR最初和隨後均按公允價值計量，公允價值變動記錄為非利息收入的一部分。本公司通過使用現行的市場參與者假設和市場參與者估值過程來估計MSR的公允價值。這種估值會定期與其他第三方公司的估值進行對比測試和驗證。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，沒有資金調入或調出或調出3級。
F-86
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
下表列出了在2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值在非經常性基礎上計量的主要資產類別：
2022年12月31日
(單位：千)賬面金額引用
價格中的
主動型
市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		總減記
描述
為投資而持有的貸款使用抵押品的公允價值單獨計量$30,158 $— $— $30,158 $3,851 
2021年12月31日
(單位：千)賬面金額引用
價格中的
主動型
市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		總減值
描述
為投資而持有的貸款使用抵押品的公允價值進行減值計量$24,753 $— $— $24,753 $26,334 
擁有的其他房地產9,720 — — 9,720 80 
$34,473 $— $— $34,473 $26,414 
下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產估值中使用的重大不可觀察投入(第3級)。
金融工具不可觀測的輸入評估方法折扣範圍典型折扣
抵押品依賴貸款折現至公允價值調整後的評估價值
0-30%
6-7%
庫存
0-100%
30-50%
應收賬款
0-100%
20-30%
裝備
0-100%
20-30%
擁有的其他房地產折現至公允價值調整後的評估價值不適用
6-7%

有幾個不是2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值非經常性計量的其他重大資產或負債。
F-87
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020



以預期信貸損失衡量的抵押品依賴型貸款

抵押品依賴貸款的賬面金額通常基於相關抵押品的公允價值。本公司主要使用第三方評估來幫助衡量抵押品依賴貸款的預期信貸損失。該公司還對未償還餘額為100萬美元及以上的貸款使用第三方評估審核員。這些評估通常使用市場法或收益法估值技術，並使用市場可觀察到的數據來制定對貸款抵押品公允價值的看法。然而，評估師使用專業判斷來確定抵押品或物業的公允價值，並可根據評估日期後市場狀況的變化調整這些價值。當某些貸款無法進行當前評估時，公司會根據對市場狀況的判斷來調整最新的評估。銷售價格可以反映未成交的銷售合同的價格，房地產項目售出所需的時間可能來自對類似項目的當前評估。因此，抵押品的公允價值被認為是3級估值。

擁有的其他房地產

該公司對OREO的估值為物業的成本或公允價值較低，銷售成本較低。物業的公允價值一般基於物業的最近評估價值，減去出售成本。該公司主要使用第三方評估來幫助衡量OREO的估值。由於使用的假設可能無法觀察到，因此將期間重估歸類為3級。該公司擁有不是奧利奧截至2022年12月31日的餘額。


21. 金融工具的公允價值

金融工具的公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中從其出售中獲得的價格。金融工具公允價值的最佳指示是根據所報的市場價格確定的。然而，在許多情況下，公司的各種金融工具沒有報價的市場價格。因此，本公司部分採用現值或其他估值方法計算報告期末持有的金融工具的公允價值。這些技術受到管理層假設、未來現金流的估計金額和時間、現值中包含的估計貼現率和其他技術的重大影響。使用不同的假設可能會對公司金融工具的估計公允價值產生重大影響。因此，已實現淨值可能與以下估計數有很大不同。
下列方法和假設被用來估算每一類金融工具的公允價值，對這些金融工具的公允價值進行估算是可行的：
•由於其性質和期限較短，下列金融工具的賬面價值被用作對其公允價值的合理估計：現金和現金等價物、銀行的生息存款、重新定價期限少於12個月的浮動利率貸款、活期和儲蓄存款、短期定期存款和其他借款。
•持有以供出售的貸款、債務及權益證券、銀行擁有的人壽保險及衍生工具的公允價值，均以市場報價(如有)為基礎。如果無法獲得報價的市場價格，則使用附註20所述的定價過程來估計公允價值
F-88
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

•承諾書和信用證的公允價值是基於本公司將被要求履行所有此類票據的假設。承諾額接近估計公允價值。
•固定利率貸款、FHLB墊款、優先票據、次級票據和次級債券的公允價值採用現值法進行估計，方法是使用當前利率對未來預期合同現金流進行貼現，而類似工具將在計量日期以可比的信用評級和條款發行。
•長期定期存款(包括存款證)的公允價值採用現值法確定，方法是使用計量日發行類似工具的當前利率對未來預期合同現金流量進行貼現。
公允價值與賬面價值不同的金融工具的估計公允價值如下：
2022年12月31日2021年12月31日
(單位：千)攜帶
價值		估計數
公平
價值		攜帶
價值		估計數
公平
價值
金融資產
持有至到期的債務證券$242,101 $217,609 $118,175 $119,077 
貸款3,314,553 3,181,696 2,619,461 2,559,280 
金融負債
定期存款1,119,510 1,099,294 1,048,078 1,057,759 
聯邦住房金融局的進展
906,486 873,852 809,577 819,268 
高級筆記59,210 58,755 58,894 63,214 
附屬票據29,284 28,481 — — 
次級債券64,178 64,182 64,178 61,212 

22. 監管事項
本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管要求。Amerant Mortgage是經聯邦抵押協會批准的銷售商和服務商，受某些貸方調整淨值要求的約束。以下是與股息支付、資本充足率以及貸款人調整後淨值要求相關的限制摘要。

股息限制
作為本公司的一家全國性銀行子公司，本行應支付的股息受法律和貨幣監理署(“OCC”)規定的限制。銀行在任何一個日曆年宣佈的所有股息總額超過當年淨收益和前兩個年度留存淨收益之和的，不得支付股息，但經監管會批准的除外。在2022年和2021年12月31日，銀行本可以支付#美元的股息。43.8百萬美元和美元97.0分別在未經OCC事先批准的情況下，
此外，本公司及本行須遵守與支付股息有關的各項一般監管政策及要求，包括要求維持高於監管最低水平的資本，以及維持高於美聯儲及OCC資本規定的資本保全緩衝。

F-89
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
資本充足率
根據巴塞爾協議III的資本和迅速糾正措施規則，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及關於資本構成、風險權重和其他因素的定量衡量和定性判斷。
巴塞爾III規則於2015年1月1日對公司和銀行生效，完全符合2019年1月1日之前分階段實施的所有要求。該公司和銀行選擇不將AOCI計入計算監管資本。截至2022年12月31日，管理層認為，公司和銀行符合其應遵守的所有資本充足率要求，並且資本充足。此外，《巴塞爾協議III》規定，該公司和銀行持有的最低資本節約緩衝金額為2.50%。本公司於2022年及2021年底的保本緩衝為4.4%和6.6因此，在適用的資本規則下，不存在對股息或酌情獎金或其他付款的監管限制。
銀行的實際資本金額和比率如下表所示：
實際資本充足率的最低要求監管最低限度將充分資本化
(除百分比外，以千為單位)金額比率金額比率金額比率
2022年12月31日
總資本比率$923,113 12.10 %$610,149 8.00 %$762,686 10.00 %
一級資本充足率837,970 10.99 %457,612 6.00 %610,149 8.00 %
第1級槓桿率837,970 9.27 %361,655 4.00 %452,069 5.00 %
普通股一級資本比率(CET1)837,970 10.99 %343,209 4.50 %495,746 6.50 %
2021年12月31日
總資本比率$957,852 14.94 %$512,780 8.00 %$640,976 10.00 %
一級資本充足率886,301 13.83 %384,585 6.00 %512,780 8.00 %
第1級槓桿率886,301 11.84 %299,466 4.00 %374,332 5.00 %
CET1資本比率886,301 13.83 %288,439 4.50 %416,634 6.50 %
F-90
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

公司的實際資本金額和比率如下表所示：
實際資本充足率的最低要求監管最低限度將充分資本化
(除百分比外，以千為單位)金額比率金額比率金額比率
2022年12月31日
總資本比率$947,505 12.39 %$611,733 8.00 %$764,666 10.00 %
一級資本充足率833,078 10.89 %458,799 6.00 %611,733 8.00 %
第1級槓桿率833,078 9.18 %363,130 4.00 %453,913 5.00 %
CET1資本比率772,105 10.10 %344,100 4.50 %497,033 6.50 %
2021年12月31日
總資本比率$934,512 14.56 %$513,394 8.00 %$641,742 10.00 %
一級資本充足率862,962 13.45 %385,045 6.00 %513,394 8.00 %
第1級槓桿率862,962 11.52 %299,746 4.00 %374,683 5.00 %
CET1資本比率801,907 12.50 %288,784 4.50 %417,133 6.50 %

公司採用CECL自2022年1月1日起生效。由於2022年採用CECL，本公司並未選擇將可用的三年過渡條款應用於其監管資本計算。

按揭銀行貸款機構經調整淨值要求
Amerant Mortgage目前是聯邦抵押協會批准的銷售商和服務商，其目的是銷售聯邦抵押協會符合條件的貸款產品並保留這些貸款的MSR。作為聯邦抵押協會批准的銷售商和服務商，amerant Mortgage必須符合聯邦抵押協會銷售指南《銷售指南》中維護銷售商/服務商資格一節中概述的某些淨值契約。
根據銷售指南，amerant Mortgage必須滿足最低淨資產要求2.5100多萬0.25根據合同，amerant Mortgage貸款組合中未償還本金餘額的%有義務為Fannie Mae(“貸款人調整後淨值”)服務。截至2022年12月31日和2021年12月31日，amerant Mortgage的貸款人調整後淨資產約為$7.7百萬美元和美元4.5百萬美元，並符合要求。此外，amerant Mortgage的淨值下降容忍度要求不得超過25超過四分之一的百分比或40%連續兩個季度。截至2022年12月31日，amerant Mortgage已證明符合所有財務資格要求。
如果不能達到上述最低淨值或淨值下降容忍度，可能會導致amerant Mortgage被暫停作為經批准的賣方和/或服務機構，這將阻止amerant Mortgage減少向Fannie Mae提供貸款的新承諾，並將貸款添加到amerant Mortgage為Fannie Mae提供服務的任何投資組合中。雖然amerant Mortgage不需要作為聯邦抵押協會批准的銷售商和服務商運營，但如果不這樣做，可能會影響amerant Mortgage的整體利潤率、盈利能力和財務靈活性。
F-91
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
23. 每股收益(虧損)
下表顯示了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
(單位為千，每股數據除外)202220212020
分子：
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)$61,963 $110,311 $(1,722)
非控股權益(1,347)(2,610)— 
可歸因於amerant Bancorp Inc.的淨收益(虧損)$63,310 $112,921 $(1,722)
普通股股東可獲得的淨收益(虧損)$63,310 $112,921 $(1,722)
分母：
基本加權平均流通股33,862,410 37,169,283 41,737,216 
以分享為基礎的補償裁決的稀釋效應280,153 358,240 — 
稀釋加權平均流通股34,142,563 37,527,523 41,737,216 
普通股基本收益(虧損)$1.87 $3.04 $(0.04)
稀釋後每股普通股收益(虧損)$1.85 $3.01 $(0.04)

截至2022年12月31日和2021年12月31日，潛在稀釋工具包括限制性股票的未歸屬股份、限制性股票單位和績效股票單位，總計529,830和462,302，分別為。截至2020年12月31日，潛在的稀釋工具包括限制性股票的未歸屬股份和限制性股票單位，總計248,750主要與公司2018年IPO有關。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，潛在的稀釋工具被計入稀釋後每股收益計算，因為當與這些股票相關的未攤銷遞延補償成本除以這些日期的每股平均市場價格時，購買的股票將少於假設發行的限制性股票。因此，在這些時期，此類獎勵導致的攤薄加權平均流通股高於基本加權平均流通股，並對每股收益產生攤薄效應。截至2020年12月31日，由於公司報告淨虧損，潛在的稀釋工具被排除在稀釋後每股收益計算之外，這些工具納入將對2020年每股收益產生反稀釋效果。

F-92
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
24. 簡明未合併控股公司財務報表
本公司的獨立簡明未綜合財務報表採用與本公司編制附註1所述綜合財務報表相同的會計基準編制，但其於附屬公司的投資則採用權益法入賬。根據權益法，對附屬公司的投資最初按成本入賬，並因母公司的權益相對於附屬公司淨資產的變動而定期調整。本公司在該期間的業績中記錄了其參與子公司的損益，並在AOCI/AOCL中記錄了其參與子公司的“其他綜合(虧損)收益賬户”。在應用權益法時，本公司採用根據公認會計準則編制的期末子公司合併財務報表。
Amerant Bancorp Inc.的簡明財務報表如下：
簡明資產負債表：
十二月三十一日，
(單位：千)20222021
資產
現金和銀行到期款項$64,899 $23,810 
對子公司的投資791,837 870,560 
美國國債1,996 — 
其他資產4,903 1,872 
$863,635 $896,242 
負債與股東權益
高級筆記$59,210 $58,894 
附屬票據29,284 — 
次級債券64,178 — 
其他負債3,147 2,865 
股東權益707,816 834,483 
$863,635 $896,242 
F-93
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

簡明損益表：
截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)202220212020
收入：
利息$182 $117 $265 
子公司收益中的權益73,986 120,253 2,520 
總收入74,168 120,370 2,785 
費用：
利息支出7,968 3,766 1,968 
其他費用(1)5,656 6,082 3,688 
總費用13,624 9,848 5,656 
所得税前收益(虧損)優惠60,544 110,522 (2,871)
所得税優惠2,766 2,399 1,148 
淨收益(虧損)$63,310 $112,921 $(1,723)
__________________
(1)其他費用主要包括專業服務費和其他服務費。



F-94
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
現金流量表簡明表：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
經營活動的現金流
淨收益(虧損)$63,310 $112,921 $(1,723)
調整淨(虧損)收入與用於經營活動的現金淨額--子公司收益中的權益(73,986)(120,253)(2,520)
基於股票的薪酬費用341 927 375 
其他資產和負債淨變動(13,098)(6,919)57 
用於經營活動的現金淨額(23,433)(13,324)(3,811)
投資活動產生的現金流
從amerant佛羅裏達合併中收到的現金6,663 — — 
來自子公司的股息114,000 40,000 — 
購買可供出售的證券(1,997)— — 
可供出售證券的到期日1,000 — — 
投資活動提供的現金淨額119,666 40,000 — 
融資活動產生的現金流
A類普通股回購(72,060)(36,332)— 
回購普通股--B類— (9,563)(69,378)
發行次級債券所得款項，扣除發行成本29,146 — — 
發行高級債券所得款項，扣除發行成本— — 58,412 
已支付的股息(12,230)— — 
用於融資活動的現金淨額(55,144)(45,895)(10,966)
現金及現金等價物淨增(減)41,089 (19,219)(14,777)
現金和現金等價物
年初23,810 43,029 57,806 
年終$64,899 $23,810 $43,029 

2022年8月2日，本公司完成了一項共同控制實體的公司間交易，據此，本公司的全資子公司amerant FL Bancorp Inc.(“amerant佛羅裏達”)與本公司合併並併入本公司，本公司為唯一倖存的公司(“amerant佛羅裏達合併”)。在與amerant佛羅裏達合併有關的問題上，本公司承擔了amerant佛羅裏達的所有資產和負債，包括其對該銀行的直接所有權、該公司發行的普通股證券5信託子公司，以及amerant佛羅裏達州發行的次級債券和相關協議。美國佛羅裏達公司的合併對該公司的綜合財務狀況和經營結果沒有影響。
截至2022年12月31日止年度，並無因合併而與amerant佛羅裏達有關的可報告結餘。



F-95
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020
以下是截至2021年12月31日以及截至2021年12月31日和2020年12月31日的佛羅裏達公司的簡明財務報表：
簡明資產負債表：
十二月三十一日，
(單位：千)2021
資產
現金和銀行到期款項$6,340 
對子公司的投資918,212 
美國國債2,502 
其他資產3,622 
$930,676 
負債與股東權益
信託附屬公司持有的次級債券$64,178 
其他負債2,038 
股東權益864,460 
$930,676 
F-96
目錄表
Amerant Bancorp Inc.及其子公司
合併財務報表附註
December 31, 2022, 2021 and 2020

簡明損益表：
截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)20212020
收入：
利息$41 $102 
子公司收益中的權益122,311 4,810 
總收入122,352 4,912 
費用：
利息支出2,451 2,533 
其他費用263 444 
總費用2,714 2,977 
所得税前收益優惠119,638 1,935 
所得税優惠616 585 
淨收入$120,254 $2,520 

現金流量表簡明表：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)20212020
經營活動的現金流
淨收入$120,254 $2,520 
對淨收益與用於經營活動的現金淨額的調整--子公司收益中的權益(122,311)(1,433)
其他資產和負債淨變動1,838 (3,823)
用於經營活動的現金淨額(219)(2,736)
投資活動產生的現金流
從子公司收到的股息30,000 — 
已支付的股息— — 
購買可供出售的證券— (3,505)
可供出售證券的到期日— 2,000 
投資活動提供(用於)的現金淨額30,000 (1,505)
融資活動產生的現金流
已支付的股息(40,000)— 
贖回次級債權證— (28,068)
用於融資活動的現金淨額(40,000)(28,068)
現金及現金等價物淨(減)增(10,219)(32,309)
現金和現金等價物
年初16,559 48,868 
年終$6,340 $16,559 
F-97