0000723188--12-312022財年社區銀行系統公司http://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#OperatingLeaseLiabilityhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OperatingLeaseLiabilityhttp://fasb.org/us-gaap/2022#AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#Depositshttp://fasb.org/us-gaap/2022#Depositshttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestReceivableP7yP20YP7yP2YP3YP3YP7yP3YP2YP2YP3Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#UnfundedPlanMember4000000P2Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNet115000001469000http://communitybankna.com/20221231#ValuationTechniqueFairValueOfCollateralMemberhttp://communitybankna.com/20221231#MeasurementInputEstimatedCostOfDisposalOrMarketAdjustmentMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberhttp://communitybankna.com/20221231#MeasurementInputEmbeddedServicingValueMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#MeasurementInputDiscountRateMemberhttp://communitybankna.com/20221231#MeasurementInputAdequateCompensationMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#MeasurementInputDiscountRateMemberhttp://communitybankna.com/20221231#ProbabilityAdjustedLevelOfRetainedRevenueMemberhttp://communitybankna.com/20221231#ValuationTechniqueFairValueOfCollateralMemberhttp://communitybankna.com/20221231#MeasurementInputEstimatedCostOfDisposalOrMarketAdjustmentMemberhttp://communitybankna.com/20221231#ValuationTechniqueFairValueOfCollateralMemberhttp://communitybankna.com/20221231#MeasurementInputEstimatedCostOfDisposalOrMarketAdjustmentMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberhttp://communitybankna.com/20221231#MeasurementInputEmbeddedServicingValueMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#MeasurementInputDiscountRateMemberhttp://communitybankna.com/20221231#MeasurementInputAdequateCompensationMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#MeasurementInputDiscountRateMemberhttp://communitybankna.com/20221231#ProbabilityAdjustedLevelOfRetainedRevenueMember錯誤0000723188CBU：七個零下六個北克林頓成員Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-01-012022-12-310000723188美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310000723188Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2022-12-310000723188美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310000723188US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000723188Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310000723188Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2021-12-310000723188美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310000723188US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000723188Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310000723188美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2020-12-310000723188美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-310000723188Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2020-12-310000723188美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310000723188US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310000723188Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000723188美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2019-12-310000723188美國-公認會計準則：保留預付款成員2019-12-310000723188Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2019-12-310000723188美國-美國公認會計準則：普通股成員2019-12-310000723188US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-310000723188Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000723188CBU：RangeOfExercisePriceMember2022-01-012022-12-310000723188CBU：RangeOfExercisePriceMembers2022-01-012022-12-310000723188CBU：RangeOfExercisePriceMembers2022-01-012022-12-310000723188CBU：RangeOfExercisePriceCM成員2022-01-012022-12-310000723188CBU：RangeOfExercisePriceBMember2022-01-012022-12-310000723188CBU：RangeOfExercisePriceMember2022-12-310000723188CBU：RangeOfExercisePriceMembers2022-12-310000723188CBU：RangeOfExercisePriceMembers2022-12-310000723188CBU：RangeOfExercisePriceCM成員2022-12-310000723188CBU：RangeOfExercisePriceBMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：員工股票期權成員2020-12-310000723188美國-公認會計準則：員工股票期權成員2020-01-012020-12-3100007231882022-05-1800007231882017-05-172017-05-1700007231882014-05-142014-05-1400007231882011-05-252011-05-250000723188美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-01-012020-12-310000723188美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-12-310000723188美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-12-310000723188CBU：PerformanceAwardRestratedStockMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2022-01-012022-12-310000723188CBU：PerformanceAwardRestratedStockMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2022-01-012022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:MeasurementInputAdequateCompensationMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:MeasurementInputAdequateCompensationMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310000723188SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-12-310000723188SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-12-310000723188SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-12-310000723188SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310000723188SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310000723188SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：房屋淨值應收賬款成員2021-01-012021-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2021-01-012021-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember2021-01-012021-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-01-012021-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2021-01-012021-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2021-01-012021-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員CBU：TotalAllowancesForCreditLosesMember2021-01-012021-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員CBU：允許信用損失成員2021-01-012021-12-310000723188SRT：最小成員數Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2022-01-012022-12-310000723188SRT：最小成員數美國-GAAP：設備成員2022-01-012022-12-310000723188SRT：最小成員數US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2022-01-012022-12-310000723188SRT：最小成員數US-GAAP：構建和構建改進成員2022-01-012022-12-310000723188SRT：最大成員數Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2022-01-012022-12-310000723188SRT：最大成員數美國-GAAP：設備成員2022-01-012022-12-310000723188SRT：最大成員數US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2022-01-012022-12-310000723188SRT：最大成員數US-GAAP：構建和構建改進成員2022-01-012022-12-310000723188美國-公認會計準則：地方性改進成員2022-01-012022-12-310000723188美國-美國公認會計準則：建設正在進行成員2022-12-310000723188美國-GAAP：BuildingMembers2022-12-310000723188CBU：經營權租賃權使用資產成員2022-12-310000723188CBU：設備和施工進度成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：土地和土地改進成員2021-12-310000723188美國-美國公認會計準則：建設正在進行成員2021-12-310000723188美國-GAAP：BuildingMembers2021-12-310000723188CBU：經營權租賃權使用資產成員2021-12-310000723188CBU：設備和施工進度成員2021-12-310000723188CBU：CertainAssetsOfJmdAssociatesMembersUS-GAAP：非競爭性協議成員2022-11-012022-11-010000723188CBU：CertainAssetsOfJmdAssociatesMembers美國公認會計準則：良好意願成員2022-11-012022-11-010000723188CBU：CertainAssetsOfJmdAssociatesMembers美國-GAAP：客户名單成員2022-11-012022-11-010000723188CBU：CertainAssetsOfJmdAssociatesMembers2022-11-012022-11-010000723188SRT：最小成員數CBU：Thomas GregoryAssociatesMembers2021-08-022021-08-020000723188SRT：最大成員數CBU：Thomas GregoryAssociatesMembers2021-08-022021-08-020000723188CBU：OneGroupNyInc.成員2021-08-022021-08-020000723188CBU：NuvantageInsuranceInc.成員2021-06-012021-06-010000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:ValuationTechniqueFairValueOfCollateralMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:MeasurementInputEstimatedCostOfDisposalOrMarketAdjustmentMemberCbu:ValuationTechniqueFairValueOfCollateralMember2022-12-310000723188SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:MeasurementInputEstimatedCostOfDisposalOrMarketAdjustmentMemberCbu:ValuationTechniqueFairValueOfCollateralMember2022-12-310000723188SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:MeasurementInputEstimatedCostOfDisposalOrMarketAdjustmentMemberCbu:ValuationTechniqueFairValueOfCollateralMember2022-12-310000723188SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:MeasurementInputEstimatedCostOfDisposalOrMarketAdjustmentMemberCbu:ValuationTechniqueFairValueOfCollateralMember2022-12-310000723188Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310000723188Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310000723188Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-12-310000723188CBU：OfficeSpaceLandMember2022-12-310000723188CBU：OneGroupNyInc.成員2022-01-012022-12-310000723188CBU：NuvantageInsuranceInc.成員2022-01-012022-12-310000723188CBU：CertainAssetsOfJmdAssociatesMembers2022-01-012022-12-310000723188CBU：Thomas GregoryAssociatesMembers2021-01-012021-12-310000723188CBU：NuvantageInsuranceInc.成員2021-01-012021-12-310000723188CBU：明尼蘇達州福利設計明尼蘇達州成員2021-01-012021-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員2021-01-012021-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員2020-12-310000723188Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：會計標準更新201613成員2019-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員2019-12-310000723188美國-公認會計準則：美國政府成員2022-01-012022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員Cbu:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：房屋淨值應收賬款成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：房屋淨值應收賬款成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：房屋淨值應收賬款成員Cbu:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMemberCbu:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMemberCbu:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員Cbu:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMemberCbu:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2021-12-310000723188CBU：LegacyLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310000723188CBU：LegacyLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員Cbu:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：房屋淨值應收賬款成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2021-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：房屋淨值應收賬款成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：房屋淨值應收賬款成員Cbu:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員2021-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMemberCbu:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員2021-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMemberCbu:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2021-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員Cbu:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員2021-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2021-12-310000723188CBU：LegacyLoanMemberCbu:FinancingReceivables30To89DaysPastDueMember2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:ValuationTechniqueFairValueOfCollateralMember2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:MeasurementInputEstimatedCostOfDisposalOrMarketAdjustmentMemberCbu:ValuationTechniqueFairValueOfCollateralMember2021-12-3100007231882021-07-012021-09-300000723188SRT：最小成員數2022-12-310000723188SRT：最大成員數2022-12-310000723188CBU：七個零下六個北克林頓成員2022-12-310000723188CBU：七個零下六個北克林頓成員2021-12-310000723188CBU：七個零下六個北克林頓成員2022-01-012022-12-310000723188CBU：SteubenTrustCorporation成員2022-01-012022-09-300000723188CBU：NuvantageInsuranceInc.成員2022-12-310000723188CBU：Thomas GregoryAssociatesMembers美國公認會計準則：良好意願成員2021-08-020000723188CBU：NuvantageInsuranceInc.成員美國公認會計準則：良好意願成員2021-06-010000723188SRT：最小成員數US-GAAP：客户關係成員2022-01-012022-12-310000723188SRT：最小成員數美國-GAAP：核心儲存庫成員2022-01-012022-12-310000723188SRT：最大成員數US-GAAP：客户關係成員2022-01-012022-12-310000723188SRT：最大成員數美國-GAAP：核心儲存庫成員2022-01-012022-12-310000723188CBU：Nuvantage保險公司成員美國-GAAP：核心儲存庫成員2022-01-012022-12-310000723188CBU：KinderhookBankCorpMember美國-GAAP：核心儲存庫成員2022-01-012022-12-310000723188美國公認會計準則：其他無形資產成員2021-12-310000723188美國-GAAP：核心儲存庫成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-01-012022-12-310000723188CBU：房屋淨值應收賬款成員2022-01-012022-12-310000723188CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2022-01-012022-12-310000723188CBU：Consumer InstallmentDirectMember2022-01-012022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：房屋淨值應收賬款成員2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember2022-12-310000723188CBU：LegacyLoanMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：房屋淨值應收賬款成員2021-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2021-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember2021-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2021-12-310000723188CBU：LegacyLoanMember2021-12-310000723188CBU：FICOScoreLessThan720成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000723188CBU：FICOScoreLessThan720成員Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000723188CBU：FICOScoreGreater或Equalto 720成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000723188CBU：FICOScoreGreater或Equalto 720成員Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000723188美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員CBU：房屋淨值應收賬款成員2022-12-310000723188美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2022-12-310000723188美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember2022-12-310000723188Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberCBU：房屋淨值應收賬款成員2022-12-310000723188Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberCBU：Consumer InstallmentIndirectMember2022-12-310000723188Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberCBU：Consumer InstallmentDirectMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：商業貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：商業貸款成員美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：商業貸款成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：商業貸款成員美國公認會計準則：雙重成員2022-12-310000723188CBU：FICOScoreLessThan720成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000723188CBU：FICOScoreGreater或Equalto 720成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：商業貸款成員2022-12-310000723188CBU：房屋淨值應收賬款成員2022-12-310000723188CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2022-12-310000723188CBU：Consumer InstallmentDirectMember2022-12-310000723188US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-01-012022-12-310000723188美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2022-01-012022-12-310000723188US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-01-012021-12-310000723188US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2020-01-012020-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：房屋淨值應收賬款成員2020-01-012020-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2020-01-012020-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember2020-01-012020-12-310000723188美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2020-01-012020-12-310000723188美國-公認會計準則：商業貸款成員2022-01-012022-12-310000723188CBU：所有其他貸款成員2022-01-012022-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：房屋淨值應收賬款成員2021-01-012021-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2021-01-012021-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember2021-01-012021-12-310000723188美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-01-012021-12-310000723188美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2021-01-012021-12-310000723188美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2021-01-012021-12-310000723188CBU：TotalAllowancesForCreditLosesMember2021-01-012021-12-310000723188CBU：允許信用損失成員2021-01-012021-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2020-01-012020-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember2020-01-012020-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2020-01-012020-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2020-01-012020-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2020-01-012020-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員CBU：TotalAllowancesForCreditLosesMember2020-01-012020-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員CBU：房屋淨值應收賬款成員2020-01-012020-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員CBU：允許信用損失成員2020-01-012020-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員CBU：獲得不良貸款成員2020-01-012020-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2022-12-310000723188CBU：TotalAllowancesForCreditLosesMember2022-12-310000723188CBU：允許信用損失成員2022-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2021-12-310000723188美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2021-12-310000723188CBU：TotalAllowancesForCreditLosesMember2021-12-310000723188CBU：ElmiraSavingsBankMembers2021-12-310000723188CBU：允許信用損失成員2021-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2020-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember2020-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2020-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2020-12-310000723188美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2020-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2020-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員CBU：TotalAllowancesForCreditLosesMember2020-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員CBU：房屋淨值應收賬款成員2020-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員CBU：允許信用損失成員2020-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員CBU：獲得不良貸款成員2020-12-310000723188美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2020-12-310000723188CBU：TotalAllowancesForCreditLosesMember2020-12-310000723188CBU：允許信用損失成員2020-12-310000723188Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2019-12-310000723188Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember2019-12-310000723188Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2019-12-310000723188Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2019-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2019-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember2019-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2019-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2019-12-310000723188Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2019-12-310000723188Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：會計標準更新201613成員CBU：TotalAllowancesForCreditLosesMember2019-12-310000723188Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：會計標準更新201613成員CBU：房屋淨值應收賬款成員2019-12-310000723188Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：會計標準更新201613成員CBU：允許信用損失成員2019-12-310000723188Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：會計標準更新201613成員CBU：獲得不良貸款成員2019-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2019-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember2019-12-310000723188美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2019-12-310000723188美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2019-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2019-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員CBU：TotalAllowancesForCreditLosesMember2019-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員CBU：房屋淨值應收賬款成員2019-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員CBU：允許信用損失成員2019-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員CBU：獲得不良貸款成員2019-12-310000723188美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2019-12-310000723188CBU：TotalAllowancesForCreditLosesMember2019-12-310000723188CBU：房屋淨值應收賬款成員2019-12-310000723188CBU：允許信用損失成員2019-12-310000723188CBU：獲得不良貸款成員2019-12-310000723188US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2022-12-310000723188美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2022-12-310000723188US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2021-12-310000723188美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-01-012021-12-310000723188美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-12-310000723188美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-12-310000723188美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-12-310000723188美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-012021-12-310000723188美國-公認會計準則：遠期合同成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：遠期合同成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：遠期合同成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：遠期合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310000723188美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000723188US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000723188US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000723188US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000723188US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000723188US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000723188US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000723188US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：遠期合同成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：遠期合同成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：遠期合同成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000723188US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：遠期合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:MeasurementInputEmbeddedServicingValueMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:MeasurementInputEmbeddedServicingValueMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310000723188美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:MeasurementInputEmbeddedServicingValueMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:MeasurementInputEmbeddedServicingValueMember2021-12-310000723188SRT：ExecutiveOfficerMemberUs-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-01-012022-12-310000723188美國-公認會計準則：美國政府成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：美國政府成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：美國政府成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000723188美國公認會計準則：其他投資成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000723188美國公認會計準則：其他投資成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000723188美國公認會計準則：其他投資成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：固定收入證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：固定收入證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：固定收入證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUsLargeCapMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUsLargeCapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUsLargeCapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesNonUsMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesNonUsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesNonUsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesCommonStockEmployerRelatedPartyMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesCommonStockEmployerRelatedPartyMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesCommonStockEmployerRelatedPartyMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000723188Cbu:PlanAssetsExcludingDividendsAndInterestReceivableMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000723188Cbu:PlanAssetsExcludingDividendsAndInterestReceivableMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000723188Cbu:PlanAssetsExcludingDividendsAndInterestReceivableMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000723188CBU：投資級債券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000723188CBU：投資級債券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000723188CBU：投資級債券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000723188CBU：High YeldCorporation BondsMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000723188CBU：High YeldCorporation BondsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000723188CBU：High YeldCorporation BondsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000723188Cbu:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUSMidSmallCapMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000723188Cbu:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUSMidSmallCapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000723188Cbu:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUSMidSmallCapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000723188Cbu:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesOtherMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000723188Cbu:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesOtherMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000723188Cbu:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesOtherMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：美國政府成員2022-12-310000723188美國公認會計準則：其他投資成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：固定收入證券成員2022-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUsLargeCapMember2022-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesNonUsMember2022-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember2022-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesCommonStockEmployerRelatedPartyMember2022-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember2022-12-310000723188Cbu:PlanAssetsExcludingDividendsAndInterestReceivableMember2022-12-310000723188CBU：投資級債券成員2022-12-310000723188CBU：High YeldCorporation BondsMember2022-12-310000723188CBU：分部和利息應收款成員2022-12-310000723188Cbu:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUSMidSmallCapMember2022-12-310000723188Cbu:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesOtherMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：美國政府成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：美國政府成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：美國政府成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000723188美國公認會計準則：其他投資成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000723188美國公認會計準則：其他投資成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000723188美國公認會計準則：其他投資成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：固定收入證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：固定收入證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：固定收入證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUsLargeCapMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUsLargeCapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUsLargeCapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesNonUsMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesNonUsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesNonUsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesCommonStockEmployerRelatedPartyMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesCommonStockEmployerRelatedPartyMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesCommonStockEmployerRelatedPartyMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000723188Cbu:PlanAssetsExcludingDividendsAndInterestReceivableMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000723188Cbu:PlanAssetsExcludingDividendsAndInterestReceivableMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000723188Cbu:PlanAssetsExcludingDividendsAndInterestReceivableMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000723188CBU：投資級債券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000723188CBU：投資級債券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000723188CBU：投資級債券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000723188CBU：High YeldCorporation BondsMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000723188CBU：High YeldCorporation BondsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000723188CBU：High YeldCorporation BondsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000723188Cbu:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUSMidSmallCapMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000723188Cbu:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUSMidSmallCapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000723188Cbu:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUSMidSmallCapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000723188Cbu:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesOtherMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000723188Cbu:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesOtherMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000723188Cbu:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesOtherMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：美國政府成員2021-12-310000723188美國公認會計準則：其他投資成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：固定收入證券成員2021-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUsLargeCapMember2021-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesNonUsMember2021-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesMember2021-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesCommonStockEmployerRelatedPartyMember2021-12-310000723188Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember2021-12-310000723188Cbu:PlanAssetsExcludingDividendsAndInterestReceivableMember2021-12-310000723188CBU：投資級債券成員2021-12-310000723188CBU：High YeldCorporation BondsMember2021-12-310000723188CBU：分部和利息應收款成員2021-12-310000723188Cbu:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUSMidSmallCapMember2021-12-310000723188Cbu:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesOtherMember2021-12-310000723188US-GAAP：未提供資金的計劃成員US-GAAP：不合格的計劃成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-12-310000723188US-GAAP：未提供資金的計劃成員US-GAAP：不合格的計劃成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-12-310000723188美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2020-12-310000723188Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2020-12-310000723188美國-GAAP：員工服務成員2022-01-012022-12-310000723188CBU：在就業期間成員2022-01-012022-12-310000723188美國-GAAP：員工服務成員2021-01-012021-12-310000723188CBU：在就業期間成員2021-01-012021-12-310000723188美國-GAAP：員工服務成員2020-01-012020-12-310000723188CBU：在就業期間成員2020-01-012020-12-310000723188CBU：2023年成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-12-310000723188CBU：2022年成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-12-310000723188美國-GAAP：員工服務成員2022-12-310000723188CBU：在就業期間成員2022-12-310000723188美國-GAAP：員工服務成員2021-12-310000723188CBU：在就業期間成員2021-12-310000723188CBU：2024年1月美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-12-310000723188CBU：2023年成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-12-310000723188CBU：2023年成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-12-310000723188CBU：2022年成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2020-01-012020-12-310000723188Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2020-01-012020-12-310000723188Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-01-012022-12-310000723188Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-01-012021-12-310000723188SRT：董事成員Cbu:DeferredCompensationPlanForDirectorsMember2022-12-310000723188Cbu:OtherDeferredCompensationArrangementsMember2022-12-310000723188SRT：董事成員Cbu:DeferredCompensationPlanForDirectorsMember2021-12-310000723188Cbu:OtherDeferredCompensationArrangementsMember2021-12-310000723188Cbu:OtherDeferredCompensationArrangementsMember2022-01-012022-12-310000723188Cbu:OtherDeferredCompensationArrangementsMember2021-01-012021-12-310000723188Cbu:OtherDeferredCompensationArrangementsMember2020-01-012020-12-310000723188SRT：董事成員Cbu:DeferredCompensationPlanForDirectorsMember2022-01-012022-12-310000723188SRT：董事成員Cbu:DeferredCompensationPlanForDirectorsMember2021-01-012021-12-310000723188SRT：董事成員Cbu:DeferredCompensationPlanForDirectorsMember2020-01-012020-12-310000723188CBU：2023年10月23日到期2022-12-310000723188CBU：12025年10月25日總負債到期2022-12-310000723188CBU：3月12日總負債120292022-12-310000723188CBU：3月12027日總負債2022-12-310000723188CBU：7月23日到期總負債320232022-12-310000723188CBU：1月72025日總負債2022-12-310000723188CBU：1月32日總負債2022-12-310000723188CBU：2025年1月29日總負債2022-12-310000723188CBU：2024年1月29日總負債2022-12-310000723188CBU：2023年1月17日總負債2022-12-310000723188CBU：2028年2月28日總債務到期2022-12-310000723188CBU：2月28日總負債到期2820252022-12-310000723188CBU：TotalDebtMaturing082023年2月2022-12-310000723188美國公認會計準則：次要事件成員2023-01-012023-03-310000723188美國-公認會計準則：美國政府成員Us-gaap:SecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：美國政府成員Us-gaap:SecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2021-12-310000723188CBU：KinderhookBankCorpMemberCbu:SubordinatedNotesMaturingInFebruary2028Member2019-07-120000723188CBU：CommonStockOutlookingMembers2022-12-310000723188CBU：CommonStockOutlookingMembers2021-12-310000723188CBU：CommonStockOutlookingMembers2020-12-310000723188CBU：CommonStockOutlookingMembers2019-12-310000723188SRT：ParentCompany Member2020-12-310000723188SRT：ParentCompany Member2019-12-3100007231882019-12-310000723188CBU：其他申請成員美國公認會計準則：其他無形資產成員2022-12-310000723188CBU：ElmiraSavingsBankMembers美國公認會計準則：其他無形資產成員2022-12-310000723188美國公認會計準則：其他無形資產成員2022-12-3100007231882022-01-010000723188CBU：總計徵集成員美國公認會計準則：其他無形資產成員2021-12-310000723188CBU：Thomas GregoryAssociatesMembers美國-GAAP：客户名單成員2021-08-020000723188CBU：明尼蘇達州福利設計明尼蘇達州成員美國-GAAP：客户名單成員2021-07-010000723188CBU：NuvantageInsuranceInc.成員美國-GAAP：客户名單成員2021-06-010000723188CBU：SteubenTrustCorporation成員美國公認會計準則：其他無形資產成員2020-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:ProbabilityAdjustedLevelOfRetainedRevenueMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:ProbabilityAdjustedLevelOfRetainedRevenueMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310000723188SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-12-310000723188SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-12-310000723188SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-12-310000723188SRT：最小成員數CBU：Thomas GregoryAssociatesMembers2022-12-310000723188SRT：最大成員數CBU：Thomas GregoryAssociatesMembers2022-12-310000723188CBU：明尼蘇達州福利設計明尼蘇達州成員2022-12-310000723188SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310000723188SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310000723188SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310000723188SRT：最小成員數CBU：Thomas GregoryAssociatesMembers2021-08-020000723188SRT：最大成員數CBU：Thomas GregoryAssociatesMembers2021-08-020000723188CBU：明尼蘇達州福利設計明尼蘇達州成員2021-07-010000723188CBU：明尼蘇達州福利設計明尼蘇達州成員2022-01-012022-06-300000723188SRT：最小成員數CBU：Thomas GregoryAssociatesMembers2022-01-012022-12-310000723188SRT：最小成員數CBU：明尼蘇達州福利設計明尼蘇達州成員2022-01-012022-12-310000723188SRT：最大成員數CBU：Thomas GregoryAssociatesMembers2022-01-012022-12-310000723188SRT：最大成員數CBU：明尼蘇達州福利設計明尼蘇達州成員2022-01-012022-12-310000723188SRT：最小成員數CBU：明尼蘇達州福利設計明尼蘇達州成員2021-07-012021-07-010000723188SRT：最大成員數CBU：明尼蘇達州福利設計明尼蘇達州成員2021-07-012021-07-010000723188CBU：OneGroupNyInc.成員2022-01-012022-01-010000723188CBU：SteubenTrustCorporation成員2022-01-012022-12-310000723188CBU：SteubenTrustCorporation成員2021-01-012021-12-310000723188SRT：最小成員數CBU：LihtcMember2022-12-310000723188SRT：最大成員數CBU：LihtcMember2022-12-310000723188CBU：SteubenTrustCorporation成員2020-06-122020-06-120000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國政府成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cbu:GovernmentAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國政府成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cbu:GovernmentAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國政府成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cbu:GovernmentAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2022-12-310000723188美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國政府成員2022-12-310000723188美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000723188美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310000723188美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2022-12-310000723188美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cbu:GovernmentAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000723188美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國政府成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cbu:GovernmentAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國政府成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cbu:GovernmentAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國政府成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cbu:GovernmentAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2021-12-310000723188美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國政府成員2021-12-310000723188美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000723188美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310000723188美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2021-12-310000723188美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Cbu:GovernmentAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000723188美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000723188美國公認會計準則：次要事件成員2023-03-310000723188Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000723188Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公司債務證券成員2022-12-310000723188Cbu:GovernmentAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：美國政府成員2021-12-310000723188Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000723188Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公司債務證券成員2021-12-310000723188Cbu:GovernmentAgencyCollateralizedMortgageObligationsMember2021-12-310000723188美國公認會計準則：其他資產成員美國-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2022-12-310000723188美國公認會計準則：其他資產成員美國-GAAP：BuildingMembers2022-12-310000723188美國-公認會計準則：土地和土地改進成員2022-12-310000723188美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：所有其他部門成員2022-12-310000723188美國公認會計準則：運營部門成員CBU：員工福利服務成員2022-12-310000723188美國公認會計準則：運營部門成員CBU：BankingServices成員2022-12-310000723188US-GAAP：部門間消除成員2022-12-310000723188美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：所有其他部門成員2021-12-310000723188美國公認會計準則：運營部門成員CBU：員工福利服務成員2021-12-310000723188美國公認會計準則：運營部門成員CBU：BankingServices成員2021-12-310000723188US-GAAP：部門間消除成員2021-12-310000723188美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：所有其他部門成員2020-12-310000723188美國公認會計準則：運營部門成員CBU：員工福利服務成員2020-12-310000723188美國公認會計準則：運營部門成員CBU：BankingServices成員2020-12-310000723188US-GAAP：部門間消除成員2020-12-310000723188美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：所有其他部門成員2022-01-012022-12-310000723188美國公認會計準則：運營部門成員CBU：員工福利服務成員2022-01-012022-12-310000723188美國公認會計準則：運營部門成員CBU：BankingServices成員2022-01-012022-12-310000723188US-GAAP：部門間消除成員2022-01-012022-12-310000723188美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：所有其他部門成員2021-01-012021-12-310000723188美國公認會計準則：運營部門成員CBU：員工福利服務成員2021-01-012021-12-310000723188美國公認會計準則：運營部門成員CBU：BankingServices成員2021-01-012021-12-310000723188US-GAAP：部門間消除成員2021-01-012021-12-310000723188美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：所有其他部門成員2020-01-012020-12-310000723188美國公認會計準則：運營部門成員CBU：員工福利服務成員2020-01-012020-12-310000723188美國公認會計準則：運營部門成員CBU：BankingServices成員2020-01-012020-12-310000723188US-GAAP：部門間消除成員2020-01-012020-12-310000723188CBU：非限定股票選項成員2022-01-012022-12-310000723188CBU：PerformanceAwardRestratedStockMember2021-01-012021-12-310000723188CBU：非限定股票選項成員2021-01-012021-12-310000723188CBU：PerformanceAwardRestratedStockMember2020-01-012020-12-310000723188CBU：非限定股票選項成員2020-01-012020-12-310000723188美國公認會計準則：債務證券成員2022-12-310000723188美國公認會計準則：債務證券成員2021-12-3100007231882022-06-3000007231882023-01-310000723188美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-12-310000723188美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-12-310000723188美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-01-012020-12-310000723188美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-01-012022-12-310000723188Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2022-01-012022-12-310000723188US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310000723188美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-01-012021-12-310000723188Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2021-01-012021-12-310000723188US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310000723188美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2020-01-012020-12-310000723188Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2020-01-012020-12-310000723188US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-01-012020-12-310000723188CBU：CommonStockOutlookingMembers2022-01-012022-12-310000723188CBU：CommonStockOutlookingMembers2021-01-012021-12-310000723188CBU：CommonStockOutlookingMembers2020-01-012020-12-310000723188CBU：非限定股票選項成員CBU：股票平衡計劃成員2022-01-012022-12-310000723188CBU：OfficeSpaceLandMember2022-01-012022-12-310000723188CBU：社區狀態信任4成員2021-03-152021-03-150000723188CBU：KinderhookCapitalTrustMember2020-09-152020-09-150000723188CBU：SteubenTrustCorporation成員Us-gaap:FinancialAssetAcquiredAndNoCreditDeteriorationMember2022-12-310000723188CBU：PerformanceAwardRestratedStockMember2022-12-310000723188Us-gaap:InvestmentInFederalHomeLoanBankStockMember2022-12-310000723188CBU：其他股權證券成員2022-12-310000723188CBU：FederalReserve BankStockMember2022-12-310000723188Us-gaap:InvestmentInFederalHomeLoanBankStockMember2021-12-310000723188CBU：其他股權證券成員2021-12-310000723188CBU：FederalReserve BankStockMember2021-12-3100007231882009-01-012009-12-310000723188美國-GAAP：會計標準更新201613成員2020-01-012020-12-310000723188CBU：替補兩名成員2022-12-310000723188CBU：NortheastRetirementServicesIncMember2022-12-310000723188CBU：HandBenefitsAndTrustMember2022-12-3100007231882022-01-012022-01-010000723188CBU：ElmiraSavingsBankMembers2022-05-132022-05-130000723188STPR：vt2022-12-310000723188STPR：頁面2022-12-310000723188STPR：紐約2022-12-310000723188STPR：MA2022-12-310000723188CBU：西部紐約州成員CBU：SteubenTrustCorporation成員2020-06-120000723188CBU：西部紐約州成員CBU：SteubenTrustCorporation成員2020-06-122020-06-120000723188SRT：最小成員數2022-01-012022-12-310000723188SRT：最大成員數2022-01-012022-12-310000723188SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:MeasurementInputEstimatedCostOfDisposalOrMarketAdjustmentMemberCbu:ValuationTechniqueFairValueOfCollateralMember2021-12-310000723188SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:MeasurementInputEstimatedCostOfDisposalOrMarketAdjustmentMemberCbu:ValuationTechniqueFairValueOfCollateralMember2021-12-310000723188SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:MeasurementInputEstimatedCostOfDisposalOrMarketAdjustmentMemberCbu:ValuationTechniqueFairValueOfCollateralMember2021-12-310000723188CBU：抵押貸款服務權利成員2022-12-310000723188CBU：FICOScoreLessThan720成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-12-310000723188CBU：FICOScoreLessThan720成員Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-12-310000723188CBU：FICOScoreGreater或Equalto 720成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-12-310000723188CBU：FICOScoreGreater或Equalto 720成員Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-12-310000723188美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員CBU：房屋淨值應收賬款成員2021-12-310000723188美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2021-12-310000723188美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember2021-12-310000723188Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberCBU：房屋淨值應收賬款成員2021-12-310000723188Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberCBU：Consumer InstallmentIndirectMember2021-12-310000723188Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberCBU：Consumer InstallmentDirectMember2021-12-310000723188美國-公認會計準則：商業貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：商業貸款成員美國-公認會計準則：特別成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：商業貸款成員美國-美國公認會計準則：通過成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：商業貸款成員美國公認會計準則：雙重成員2021-12-310000723188CBU：FICOScoreLessThan720成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-12-310000723188CBU：FICOScoreGreater或Equalto 720成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：商業貸款成員2021-12-310000723188CBU：房屋淨值應收賬款成員2021-12-310000723188CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2021-12-310000723188CBU：Consumer InstallmentDirectMember2021-12-310000723188CBU：非應計目標成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000723188CBU：非應計目標成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：房屋淨值應收賬款成員2022-12-310000723188CBU：非應計目標成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2022-12-310000723188CBU：非應計目標成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember2022-12-310000723188CBU：非應計目標成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2022-12-310000723188CBU：AcruingTdrsMembersUS-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000723188CBU：AcruingTdrsMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：房屋淨值應收賬款成員2022-12-310000723188CBU：AcruingTdrsMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2022-12-310000723188CBU：AcruingTdrsMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember2022-12-310000723188CBU：AcruingTdrsMembers美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2022-12-310000723188US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：房屋淨值應收賬款成員2022-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2022-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember2022-12-310000723188美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2022-12-310000723188CBU：非應計目標成員2022-12-310000723188CBU：AcruingTdrsMembers2022-12-310000723188CBU：非應計目標成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-12-310000723188CBU：非應計目標成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：房屋淨值應收賬款成員2021-12-310000723188CBU：非應計目標成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2021-12-310000723188CBU：非應計目標成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember2021-12-310000723188CBU：非應計目標成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2021-12-310000723188CBU：AcruingTdrsMembersUS-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-12-310000723188CBU：AcruingTdrsMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：房屋淨值應收賬款成員2021-12-310000723188CBU：AcruingTdrsMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2021-12-310000723188CBU：AcruingTdrsMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember2021-12-310000723188CBU：AcruingTdrsMembers美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2021-12-310000723188US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：房屋淨值應收賬款成員2021-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2021-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember2021-12-310000723188美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2021-12-310000723188CBU：非應計目標成員2021-12-310000723188CBU：AcruingTdrsMembers2021-12-310000723188CBU：非應計目標成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2020-12-310000723188CBU：非應計目標成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：房屋淨值應收賬款成員2020-12-310000723188CBU：非應計目標成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2020-12-310000723188CBU：非應計目標成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember2020-12-310000723188CBU：非應計目標成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2020-12-310000723188CBU：AcruingTdrsMembersUS-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2020-12-310000723188CBU：AcruingTdrsMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：房屋淨值應收賬款成員2020-12-310000723188CBU：AcruingTdrsMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2020-12-310000723188CBU：AcruingTdrsMembers美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember2020-12-310000723188CBU：AcruingTdrsMembers美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2020-12-310000723188US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2020-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：房屋淨值應收賬款成員2020-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2020-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember2020-12-310000723188美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2020-12-310000723188CBU：非應計目標成員2020-12-310000723188CBU：AcruingTdrsMembers2020-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-01-012022-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2022-01-012022-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：房屋淨值應收賬款成員2022-01-012022-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentIndirectMember2022-01-012022-12-310000723188美國-GAAP：消費者投資組合細分成員CBU：Consumer InstallmentDirectMember2022-01-012022-12-310000723188美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2022-01-012022-12-310000723188CBU：TotalAllowancesForCreditLosesMember2022-01-012022-12-310000723188CBU：允許信用損失成員2022-01-012022-12-310000723188Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000723188Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000723188Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000723188Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000723188SRT：最小成員數CBU：OtherRealEstateOwnedMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2022-01-012022-12-310000723188SRT：最大成員數CBU：OtherRealEstateOwnedMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2022-01-012022-12-310000723188SRT：最小成員數CBU：員工股票所有權計劃401K計劃成員2022-01-012022-12-310000723188SRT：最大成員數CBU：員工股票所有權計劃401K計劃成員2022-01-012022-12-310000723188CBU：ElmiraSavingsBankMembersUs-gaap:FinancialAssetAcquiredAndNoCreditDeteriorationMember2022-12-310000723188CBU：員工股票所有權計劃401K計劃成員2022-01-012022-12-310000723188CBU：員工股票所有權計劃401K計劃成員2021-01-012021-12-310000723188CBU：員工股票所有權計劃401K計劃成員2020-01-012020-12-310000723188US-GAAP：未提供資金的計劃成員CBU：恢復計劃成員US-GAAP：不合格的計劃成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-12-310000723188美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-12-310000723188美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-12-310000723188美國-公認會計準則：美國政府成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-01-012020-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000723188Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000723188Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000723188美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000723188CBU：SteubenTrustCorporation成員Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2022-12-310000723188CBU：SteubenTrustCorporation成員Us-gaap:FinancialAssetAcquiredAndNoCreditDeteriorationMember2021-12-310000723188SRT：替補成員2022-12-310000723188SRT：替補成員2021-12-310000723188CBU：商業貸款HeldForSaleMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:MeasurementInputAdequateCompensationMember2022-12-310000723188CBU：商業貸款HeldForSaleMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:MeasurementInputAdequateCompensationMember2021-12-310000723188CBU：其他申請成員美國-GAAP：核心儲存庫成員2022-12-310000723188CBU：ElmiraSavingsBankMembers美國-GAAP：核心儲存庫成員2022-12-310000723188美國-GAAP：核心儲存庫成員2022-12-310000723188CBU：ElmiraSavingsBankMembers美國-GAAP：核心儲存庫成員2022-05-130000723188CBU：ElmiraSavingsBankMembers2022-05-130000723188CBU：總計徵集成員美國-GAAP：核心儲存庫成員2021-12-310000723188CBU：SteubenTrustCorporation成員美國-GAAP：核心儲存庫成員2020-12-310000723188CBU：SteubenTrustCorporation成員2020-06-120000723188CBU：其他申請成員2022-12-310000723188CBU：ElmiraSavingsBankMembers2022-12-310000723188CBU：總計徵集成員2021-12-310000723188CBU：SteubenTrustCorporation成員2020-12-310000723188SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:ProbabilityAdjustedLevelOfRetainedRevenueMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-12-310000723188SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:ProbabilityAdjustedLevelOfRetainedRevenueMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2022-12-310000723188SRT：最小成員數CBU：Thomas GregoryAssociatesMembersCbu:ProbabilityAdjustedLevelOfRetainedRevenueMember2022-12-310000723188SRT：最小成員數CBU：NuvantageInsuranceInc.成員Cbu:ProbabilityAdjustedLevelOfRetainedRevenueMember2022-12-310000723188SRT：最大成員數CBU：Thomas GregoryAssociatesMembersCbu:ProbabilityAdjustedLevelOfRetainedRevenueMember2022-12-310000723188SRT：最大成員數CBU：明尼蘇達州福利設計明尼蘇達州成員Cbu:ProbabilityAdjustedLevelOfRetainedRevenueMember2022-12-310000723188SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:ProbabilityAdjustedLevelOfRetainedRevenueMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310000723188SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cbu:ProbabilityAdjustedLevelOfRetainedRevenueMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2021-12-310000723188SRT：最小成員數CBU：明尼蘇達州福利設計明尼蘇達州成員Cbu:ProbabilityAdjustedLevelOfRetainedRevenueMember2021-07-010000723188SRT：最大成員數CBU：明尼蘇達州福利設計明尼蘇達州成員Cbu:ProbabilityAdjustedLevelOfRetainedRevenueMember2021-07-010000723188CBU：明尼蘇達州福利設計明尼蘇達州成員2022-12-012022-12-310000723188CBU：Thomas GregoryAssociatesMembers2022-01-012022-12-310000723188CBU：明尼蘇達州福利設計明尼蘇達州成員2022-01-012022-12-310000723188CBU：Thomas GregoryAssociatesMembers2022-01-012022-06-300000723188CBU：其他申請成員2022-01-012022-12-310000723188CBU：總計徵集成員2021-01-012021-12-310000723188CBU：ElmiraSavingsBankMembers2022-01-012022-12-310000723188CBU：SteubenTrustCorporation成員2020-01-012020-12-310000723188CBU：在兩年內完成收購成員CBU：Thomas GregoryAssociatesMembers2021-08-022021-08-020000723188CBU：在三年內完成收購成員CBU：Thomas GregoryAssociatesMembers2021-08-022021-08-020000723188CBU：Thomas GregoryAssociatesMembers2021-08-022021-08-020000723188CBU：明尼蘇達州福利設計明尼蘇達州成員2021-07-012021-07-010000723188SRT：ExecutiveOfficerMemberUs-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-12-310000723188SRT：ExecutiveOfficerMemberUs-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-12-310000723188CBU：PerformanceAwardRestratedStockMember2022-01-012022-12-310000723188SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310000723188SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310000723188SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-3100007231882020-12-310000723188美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-12-310000723188Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-12-310000723188美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-12-310000723188Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-12-310000723188CBU：七個零下六個北克林頓成員Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-12-310000723188SRT：ParentCompany Member2022-12-3100007231882022-12-310000723188CBU：七個零下六個北克林頓成員Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2021-12-310000723188SRT：ParentCompany Member2021-12-3100007231882021-12-3100007231882022-01-012022-12-3100007231882021-01-012021-12-3100007231882020-01-012020-12-31CBU：細分市場CBU：租賃Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：純CBU：貸款CBU：職位CBU：辦公室CBU：國家/地區CBU：項目CBU：組件CBU：子公司

目錄表

​

​

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K

​

☒             根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

​

截至本財政年度止2022年12月31日

​

或

​

☐             根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

​

的過渡期                     至                                         .

佣金文件編號001-13695

​

Graphic

​

(註冊人的確切姓名載於其章程)

​

​

​

​

特拉華州

    

16-1213679.

(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

 

(國際税務局僱主身分證號碼)

​

​

​

​

​

5790寬水公園大道, 杜維特, 紐約

    

13214-1883  

(主要執行辦公室地址)

 

(郵政編碼)

​

註冊人的電話號碼，包括區號：(315) 445-2282

​

根據該法第12(B)條登記的證券：

​

​

​

​

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值1.00美元

CBU

紐約證券交易所

​

根據該法第12(G)條登記的證券：無

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒ No ☐ .

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐   不是 ☒ .

用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90年中是否符合此類提交要求幾天。是 ☒ No ☐ .

用複選標記表示註冊人是否已在前12年內以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章第232.405節)要求提交的每個交互數據文件3個月(或登記人被要求提交此類檔案的較短期限)。是 ☒ No ☐ .

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

​

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

 ☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

 ☐

 

 

新興成長型公司

 ☐

​

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份關於其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告進行內部控制的有效性的評估的報告，並證明瞭由準備或發佈其審計的註冊會計師事務所對其財務報告進行的內部控制的有效性報告情況。☒

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒.

註冊人的非關聯公司持有的普通股的總市值，每股1.00美元，通過參考2022年6月30日交易結束時的收盤價(註冊人最近完成的第二財季)計算得出：$3,352,990,466.

截至2023年1月31日收盤時已發行的普通股數量，每股面值1.00美元：53,773,556

通過引用併入的文件。

​

將於2023年5月17日舉行的股東周年大會的最終委託書(“委託書”)的部分內容以引用方式併入本年度報告的Form 10-K第III部分。

​

​

​

1

目錄表

目錄

第一部分

​

頁面

項目1

業務

3

第1A項

風險因素

17

項目1B

未解決的員工意見

28

項目2

屬性

28

第3項

法律訴訟

28

項目4

煤礦安全信息披露

28

​

​

​

第II部

​

​

第5項

註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場

28

項目6

[已保留]

30

第7項

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

31

第7A項

關於市場風險的定量和定性披露

68

項目8

財務報表和補充數據：

70

​

合併條件報表

71

​

合併損益表

72

​

綜合全面收益表

73

​

合併股東權益變動表

74

​

合併現金流量表

75

​

合併財務報表附註

76

​

關於財務報告內部控制的報告

132

​

獨立註冊會計師事務所報告

133

項目9

會計與財務信息披露的變更與分歧

135

第9A項

控制和程序

135

項目9B

其他信息

135

項目9C

關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

135

​

​

​

第三部分

​

​

第10項

董事、高管與公司治理

135

項目11

高管薪酬

136

項目12

某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項

136

第13項

某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

136

項目14

首席會計費及服務

136

 

 

​

第四部分

 

​

項目15

展示、財務報表明細表

136

項目16

表格10-K摘要

141

​

簽名

142

​

​

​

2

目錄表

第一部分

本Form 10-K年度報告包含有關社區銀行系統公司的財務狀況、經營結果和業務的某些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述涉及涉及某些風險和不確定因素的事項。可能導致實際結果與這些前瞻性陳述預期的結果大不相同的因素在此以“前瞻性陳述”的標題陳述。

項目1.業務

社區銀行系統公司(以下簡稱“公司”)於1983年4月15日根據特拉華州公司法成立。其主要辦事處位於紐約州德維特WideWaters Parkway 5790號，郵編：13214。本公司是一家註冊金融控股公司，全資擁有兩家重要的子公司：社區銀行(“銀行”或“CBNA”)和福利計劃行政服務公司(“BPA”)。截至2022年12月31日，BPAS擁有五家子公司：Benefit Plans Administration Services，LLC(“BPA”)，一家固定繳款計劃管理服務提供商；東北退休服務LLC(“NRS”)，一家機構轉移代理、總記錄保存服務、基金管理、信託和退休計劃服務提供商；BPAS Actuariation&Payment Services，LLC(“BPAS-APS”)，一家精算和福利諮詢服務提供商；波多黎各BPAS Trust Company，一家波多黎各信託公司；Hand Benefits&Trust Company，一家集體投資基金管理和機構信託服務提供商。BPA擁有一家子公司，明尼蘇達州邊緣福利設計公司(“FBD”)，一家提供退休計劃管理和福利諮詢服務的公司。NRS擁有一家子公司全球信託公司(GTC)，這是一家為集體投資信託和其他產品提供受託服務的非存款信託公司。HB&T擁有一家子公司，Hand Securities，Inc.(“HSI”)，一家介紹性經紀交易商。

本行的經營理念是作為一家多元化的金融服務企業，為零售、商業和市政客户提供廣泛的銀行和其他金融服務。截至2022年12月31日，該銀行在紐約州北部的42個縣、賓夕法尼亞州東北部的6個縣、佛蒙特州的12個縣和馬薩諸塞州西部的1個縣經營着203家全方位服務分行和13個免下車地點，提供一系列商業和零售銀行服務。本行擁有下列營運附屬公司：The Carta Group，Inc.(“Carta Group”)、CBNA優先融資公司(“PFC”)、CBNA資金管理公司(“TMC”)、社區投資服務公司(“CISI”)、諾丁漢顧問公司(“Nottingham”)、OneGroup NY，Inc.(“OneGroup”)、OneGroup Wealth Partners，Inc.(“Wealth Partners”)、Oneida優先融資II LLC(“OPFC II”)和E.S.B.Realty Corp.(“ESB Realty”)。OneGroup是一家提供全方位服務的保險機構，提供個人和商業保險以及其他風險管理產品和服務。PFC、ESB Realty和OPFC II主要作為住宅和商業房地產活動的投資者。TMC為銀行提供現金管理、投資和財務服務。Cii、Carta Group和Wealth Partners提供經紀-交易商和投資諮詢服務。諾丁漢為個人、企業、企業養老金和利潤分享計劃以及基金會提供資產管理服務。

該公司擁有一個網站：cbna.com。年度報告Form 10-K、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對該等報告的修訂，在以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)後，可在合理可行的範圍內儘快在公司網站上免費查閲。網站上發佈的信息不包括在本申請中，也不屬於本申請的一部分。向美國證券交易委員會提交的所有文件的副本也可以訪問美國證券交易委員會公共資料室，郵編：20549，致電美國證券交易委員會，或訪問美國證券交易委員會網站：Https://www.sec.gov.

收購歷史(2020-2022)

JMD Associates

2022年11月1日，本公司通過其子公司OneGroup完成了對總部位於佛羅裏達州博卡拉頓的保險機構JMD Associates，LLC(“JMD”)的部分資產的收購。該公司為一項競業禁止協議支付了100萬美元的現金，並記錄了10萬美元的無形資產，40萬美元的客户名單無形資產和50萬美元的商譽。

3

目錄表

Elmira儲蓄銀行

2022年5月13日，公司完成了與總部位於紐約州埃爾米拉的紐約州特許儲蓄銀行Elmira Savings Bank(“Elmira”)的合併，現金金額為8220萬美元。此次合併增強了該公司在紐約南蒂爾區和指湖區的五個縣的業務。與合併有關，該公司在其分支服務網絡中增加了8個提供全方位服務的辦事處，並獲得了約5.834億美元的可識別資產，包括4.37億美元的貸款、1130萬美元的投資證券和800萬美元的核心存款無形資產，以及5.223億美元的存款。作為合併的結果，確認了4220萬美元的商譽。

保險公司

2022年1月1日，本公司通過其子公司OneGroup完成了對三家保險機構某些資產的收購，現金總額為250萬美元。該公司在收購中記錄了250萬美元的客户名單無形資產。

Thomas Gregory Associates保險經紀公司

2021年8月2日，公司通過其子公司OneGroup完成了對總部位於馬薩諸塞州波士頓的專業保險經紀公司Thomas Gregory Associates Insurance Brokers，Inc.(“TGA”)的某些資產的收購，價格為1310萬美元，包括1160萬美元的現金和價值150萬美元的或有對價。截至2022年12月31日，或有對價價值為170萬美元。該公司在此次收購中記錄了1090萬美元的客户名單無形資產和220萬美元的商譽。

明尼蘇達州公司的附帶福利設計。

2021年7月1日，公司通過其子公司BPA完成了對FBD的收購，FBD是一家退休計劃管理和福利諮詢服務提供商，在明尼蘇達州和南達科他州設有辦事處，價格為1670萬美元，其中包括1530萬美元的現金和價值140萬美元的或有對價。截至2022年12月31日，或有對價價值為110萬美元。該公司在此次收購中記錄了1400萬美元的客户名單無形資產和210萬美元的商譽。

NuVantage保險公司

於2021年6月1日，本公司透過其附屬公司OneGroup完成對總部位於佛羅裏達州墨爾本的保險機構NuVantage Insurance Corp.(“NuVantage”)若干資產的收購。該公司支付了290萬美元的現金，並記錄了140萬美元的客户名單無形資產和150萬美元的商譽。

斯圖本信託公司

2020年6月12日，公司完成了與總部設在紐約州霍內爾的紐約州特許銀行斯圖本信託公司的母公司斯圖本信託公司的合併，以9860萬美元的公司股票和現金，其中包括2160萬美元的現金和136萬股普通股的發行。此次合併將公司的足跡擴展到紐約州西部的兩個新縣，並加強了公司在已經開展業務的紐約州西部四個縣的業務。與合併有關，該公司在其分支服務網絡中增加了11個全方位服務辦事處，並收購了6.078億美元的資產，包括3.397億美元的貸款和1.805億美元的投資證券，以及5.163億美元的存款。作為合併的結果，確認了2000萬美元的商譽、290萬美元的核心存款無形資產和120萬美元的客户名單無形資產。

服務

銀行業

世行是一家社區銀行，致力於服務當地社區客户的金融需求。該銀行的分行通常位於紐約州北部、賓夕法尼亞州東北部、佛蒙特州和馬薩諸塞州西部等地理市場區域內的較小城鎮和城市。該公司相信，其業務的本地特色、對客户及其需求的瞭解、全面的零售和商業產品，以及分行和地區層面的響應性決策以及數字銀行服務，使銀行能夠在其地理市場上有效地競爭。本行是美國聯邦儲備系統、紐約聯邦住房貸款銀行及波士頓聯邦住房貸款銀行(統稱為“聯邦住房貸款銀行”)的成員，其存款由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保，但不得超過適用的限額。

4

目錄表

員工福利服務

通過BPAS及其子公司，該公司經營着一個全國性的業務，向美國和波多黎各的各種客户提供員工福利信託、集體投資基金、退休計劃管理、基金管理、轉移代理、精算、VEBA/HRA以及健康和福利諮詢服務。

財富管理服務

通過世行的信託部門、中信集團、Carta Group、諾丁漢和Wealth Partners，該公司提供財富管理、退休計劃、高等教育計劃、信託、風險管理、信託服務和個人財務規劃服務。該公司提供包括股票、債券、交易所交易基金、共同基金、保險和諮詢產品在內的投資選擇。

保險服務

通過OneGroup，該公司提供個人和商業保險以及其他風險管理產品和服務。此外，OneGroup還提供員工福利相關服務。OneGroup代表許多領先的保險公司。

細分市場信息

該公司已經確定了三個可報告的運營業務部門：銀行、員工福利服務和所有其他業務。所有其他業務包括規模較小的財富管理和保險業務。有關公司應報告業務部門的信息包括在隨附的第二部分“合併財務報表附註”的附註T中。

競爭

銀行和金融服務業在紐約、賓夕法尼亞州、佛蒙特州和馬薩諸塞州市場競爭激烈。本公司積極與其他國家和州立銀行、儲蓄機構、信用合作社、零售經紀公司、抵押貸款銀行家、金融公司(包括金融科技公司、保險機構和其他受監管和不受監管的金融服務提供商)爭奪貸款、存款和金融服務關係。為了與其他金融服務提供商競爭，該公司強調其業務的社區性質，並在所有業務領域發展有利可圖的客户關係。

公司的員工福利信託和計劃管理業務在全國範圍內展開競爭，併為公司提供了地域多元化。某些業務主要通過獨立的財務顧問進行營銷，而其他業務則直接向計劃贊助商和基金公司營銷。為了與大型國家公司競爭，該公司強調其對複雜業務的諮詢方法。

5

目錄表

下表彙總了截至2022年6月30日該銀行在紐約州、賓夕法尼亞州、佛蒙特州和馬薩諸塞州擁有客户設施的61個縣的存款和市場份額。市場份額是基於所有商業銀行、信用社、儲蓄和貸款協會以及儲蓄銀行的存款。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數量

​

​

​

​

截至2022年6月30日的存款(1)

​

​

​

​

​

​

​

城鎮/

​

公司擁有%1的城鎮ST或

縣

​

狀態

​

(省略了000個)

​

市場份額(1)

​

分支機構

​

自動取款機

​

城市

​

2發送市場地位

格蘭德島

    

Vt

    

$

60,109

    

100.00

%  

1

    

1

    

1

    

1

劉易斯

 

紐約

​

 

271,111

 

76.42

%  

4

 

4

 

3

 

3

阿勒格尼

 

紐約

​

 

527,874

 

75.89

%  

10

 

13

 

9

 

9

富蘭克林

 

紐約

​

 

528,153

 

58.91

%  

6

 

5

 

4

 

4

哈密爾頓

 

紐約

​

 

72,712

 

56.06

%  

2

 

2

 

2

 

2

麥迪遜

 

紐約

​

 

527,387

 

42.90

%  

6

 

8

 

5

 

5

卡塔羅格斯

 

紐約

​

 

783,447

 

39.77

%  

9

 

11

 

7

 

6

奧塞戈

 

紐約

​

 

473,341

 

33.14

%  

7

 

8

 

5

 

4

Schuyler

 

紐約

​

 

87,065

 

31.39

%  

1

 

1

 

1

 

1

車龍

 

紐約

​

 

421,881

 

27.95

%  

7

 

8

 

2

 

1

塞涅卡

 

紐約

​

 

180,273

 

25.78

%  

3

 

3

 

3

 

2

聖勞倫斯

 

紐約

​

 

640,996

 

25.37

%  

10

 

12

 

9

 

8

耶茨

 

紐約

​

 

152,404

 

24.89

%  

3

 

2

 

2

 

2

克林頓

 

紐約

​

 

566,000

 

24.45

%  

3

 

6

 

2

 

2

傑斐遜

 

紐約

​

 

596,900

 

23.12

%  

7

 

7

 

6

 

5

懷俄明州

 

帕

​

 

206,180

 

22.73

%  

3

 

3

 

3

 

2

利文斯頓

​

紐約

​

​

281,424

​

22.43

%

5

​

8

​

5

​

4

肖陶誇

 

紐約

​

 

543,374

 

20.76

%  

11

 

11

 

10

 

6

哥倫比亞

 

紐約

​

 

298,543

 

19.32

%  

4

 

3

 

4

 

3

埃塞克斯

 

紐約

​

 

145,650

 

12.68

%  

4

 

4

 

4

 

3

奧斯威戈

 

紐約

​

 

261,946

 

12.58

%  

4

 

5

 

4

 

2

斯圖本

 

紐約

​

 

529,565

 

11.96

%  

9

 

11

 

8

 

6

韋恩

 

紐約

​

 

175,364

 

10.84

%  

3

 

4

 

2

 

2

艾迪生

 

Vt

​

 

92,772

 

10.75

%  

2

 

2

 

2

 

1

喀裏多尼亞

 

Vt

​

 

86,219

 

9.71

%  

2

 

2

 

2

 

1

本寧頓

 

Vt

​

 

113,096

 

9.46

%  

2

 

4

 

2

 

0

桔黃色的

 

Vt

​

 

41,241

 

9.07

%  

1

 

1

 

1

 

1

赫基默

 

紐約

​

 

76,232

 

8.84

%  

1

 

1

 

1

 

1

安大略省

 

紐約

​

 

324,590

 

8.62

%  

6

 

12

 

5

 

3

蒂奧加

 

紐約

​

 

46,557

 

8.33

%  

2

 

2

 

2

 

1

特拉華州

​

紐約

​

​

145,403

​

7.76

%

4

​

4

​

4

​

3

拉特蘭

 

Vt

​

 

152,796

 

7.71

%  

3

 

4

 

2

 

1

奇滕登

 

Vt

​

 

737,782

 

7.68

%  

9

 

10

 

7

 

3

蒙哥馬利

 

紐約

​

 

75,790

 

7.36

%  

2

 

2

 

2

 

1

富蘭克林

 

Vt

​

 

60,318

 

6.90

%  

2

 

2

 

2

 

0

盧澤恩

 

帕

​

 

603,275

 

6.65

%  

9

 

13

 

8

 

3

薩斯奎哈納

 

帕

​

 

87,101

 

6.29

%  

1

 

1

 

1

 

1

拉卡萬納

​

帕

​

​

530,108

​

6.16

%

9

​

8

​

6

​

3

富爾頓

 

紐約

​

 

64,889

 

5.82

%  

1

 

1

 

1

 

0

碳素

 

帕

​

 

60,969

 

5.40

%  

2

 

2

 

2

 

0

卡尤加

 

紐約

​

 

89,106

 

5.26

%  

2

 

2

 

2

 

2

温德姆

 

Vt

​

 

67,262

 

4.94

%  

2

 

3

 

2

 

1

温莎

 

Vt

​

 

90,778

 

4.82

%  

2

 

2

 

2

 

0

肖哈里

 

紐約

​

 

27,663

 

4.35

%  

1

 

1

 

1

 

0

華盛頓

 

紐約

​

 

38,895

 

4.01

%  

1

 

1

 

1

 

1

奧奈達

 

紐約

​

 

346,352

 

3.97

%  

6

 

8

 

5

 

4

切南戈

 

紐約

​

 

33,010

 

3.70

%  

1

 

1

 

1

 

1

拉莫耶

 

Vt

​

 

36,318

 

3.46

%  

1

 

1

 

1

 

1

布拉德福德

 

帕

​

 

56,801

 

3.28

%  

2

 

2

 

2

 

1

湯普金斯

​

紐約

​

​

123,694

​

2.91

%

4

​

3

​

1

​

0

華盛頓

 

Vt

​

 

120,997

 

2.69

%  

3

 

4

 

3

 

1

倫斯勒

 

紐約

​

 

66,719

 

2.32

%  

1

 

2

 

1

 

0

奧農達加

 

紐約

​

 

342,119

 

2.06

%  

4

 

5

 

4

 

1

沃倫

​

紐約

​

​

50,686

​

1.74

%

1

​

1

​

1

​

1

懷俄明州

 

紐約

​

 

26,186

 

1.18

%  

1

 

1

 

1

 

0

阿爾斯特

 

紐約

​

 

60,135

 

1.05

%  

1

 

1

 

1

 

1

布魯姆

 

紐約

​

 

37,615

 

0.44

%  

1

 

1

 

1

 

0

伊利

​

紐約

​

​

229,893

​

0.36

%

5

​

5

​

4

​

2

奧爾巴尼

 

紐約

​

 

83,221

 

0.27

%  

3

 

7

 

3

 

0

漢普登

 

體量

​

 

46,421

 

0.27

%  

1

 

1

 

1

 

0

夢露

​

紐約

​

​

9,980

​

0.04

%

1

​

0

​

1

​

0

​

​

​

​

$

13,614,688

 

4.80

%  

224

 

263

 

190

 

123

​

(1)截至2022年6月30日的存款和市場份額數據，這是標準普爾全球市場情報提供的最新信息。存款金額包括合併後沖銷的2.398億美元公司間餘額。加權平均總市場份額百分比為22.74%，計算方法是將每個縣的市場份額相加，再加上公司在每個縣的存款佔其總存款的比例。

6

目錄表

人力資本資源

要求公司員工體現正直、卓越、團隊合作和謙遜的核心價值觀。正是這些價值觀使公司的文化變得強大。截至2022年12月31日，公司員工總數為3026人，其中全職員工2839人，兼職和臨時員工187人。在公司3,026名員工中，2,331名在銀行部門(2,157名全職員工，174名兼職和臨時員工)，407名員工在員工福利服務部門(399名全職員工，8名兼職和臨時員工)，288名員工在所有其他部門(283名全職員工和5名兼職和臨時員工)。該公司的員工基礎集中在紐約、賓夕法尼亞州和新英格蘭，銀行在這些地區維持其零售銀行分支機構，在紐約有大約2253名員工，在賓夕法尼亞州有293名員工，在佛蒙特州和馬薩諸塞州有299名員工。該公司約有181名員工不在其零售銀行業務範圍內。

該公司認為它與員工的關係很牢固。本公司未遇到任何與僱傭有關的重大問題或因勞資分歧而導致的服務中斷。本公司沒有任何員工由工會代表或由集體談判協議代表。

監督

董事會(“董事會”)對公司的戰略負有最終責任。董事會的薪酬委員會負責監督高管薪酬、公司文化、多元化和員工敬業度。該公司主動識別潛在的人力資本相關風險，如繼任計劃、勞動力市場短缺、勞動力成本增加，以及降低這些風險的員工留任戰略。強大的人力資本管理被視為公司業務戰略不可或缺的一部分。

薪酬和福利

公司業務的成功和增長在很大程度上取決於其能否吸引、發展和留住我們組織各級具有不同背景和技能的一批才華橫溢、表現出色的員工。因此，公司努力提供與員工職位、技能水平、經驗和地理位置一致的具有競爭力的薪酬和福利。公司自豪地提供一系列激勵性薪酬，其中大多數員工有機會賺取各種形式的補充薪酬，以獎勵他們對公司戰略目標和財務目標做出的總體貢獻。此外，公司還提供一項健康計劃，旨在提供工具、資源和鼓勵，以支持員工的身心健康。

成長與發展

該公司繼續擴大其人才發展計劃的範圍，擴大其在不同地區的足跡，以維持一個價值驅動和增長導向的環境，在這種環境中，員工可以在他們的巔峯時期發揮作用，下一代領導者準備領導。2021年，公司實施了新的人力資源操作系統，其中包括多項支持人才發展的功能、增強的績效管理工具和其他功能，這些功能為與人力資源團隊的各種互動提供了更流暢的員工體驗。2022年，公司全面恢復領導力和管理髮展培訓計劃，以進一步培養我們的領導者和管理人員的技能。2023年，公司將推出一項增強的績效管理計劃，旨在提供明確的目標和期望，從而推動個人績效的提高。

該公司提供一系列計劃和繼續教育，致力於加強員工敬業度、個人責任感、工作效率和情緒健康，包括支持強有力的勞動力規劃、以增長為中心的教練會議、職業發展路線圖和精心策劃的學習資源的總體戰略的定製計劃。該公司致力於在整個公司範圍內營造一種慶祝人才共享、職業發展和敏捷性的文化，通常在內部發布所有職位後再對外發布。

7

目錄表

文化和多樣性與吸引人才

公司致力於在包容的環境中培養一支勞動力隊伍，以增強共享身份、文明、尊嚴和尊重的文化。該公司有一個全公司範圍的文化和多樣性理事會，支持這一努力，併為這些舉措提供戰略指導和宣傳。理事會成員在創建公司的文化和多樣性倡議方面發揮着至關重要的作用，並由來自公司業務和地理位置不同領域的員工組成。理事會成員與其他自願擔任“理事會大使”的員工一起，負責在他們自己的員工網絡中傳播理事會的信息。他們的努力表明，公司致力於創造一個每個人都感到受歡迎、受重視和充分參與的工作環境，以貢獻他們獨特的才華，從而將對文化差異的更多欣賞融入到企業文化中。理事會制定了一套舉措，在以下關鍵領域加強對多樣性、公平和包容性的關注：人才獲取和留住；員工社區服務亮點；高級領導層組成；以提高對無意識偏見的認識為中心的協作學習和發展運動；以及供應商選擇監測。2022年，公司任命了一名文化、多樣性和包容性幹事，領導其努力，繼續在當前努力的基礎上再接再厲，併為未來帶來更多關注, 包括與公司文化和多樣性理事會及其大使合作，確定促進包容性工作場所的倡議。公司繼續專注於教育我們的員工瞭解我們多樣化勞動力的好處，並慶祝我們的不同之處。該公司目前正在努力擴大我們與促進多樣性和包容性的組織的現有合作伙伴關係，並將我們的觸角伸向不同的人才庫。

該公司招聘工作的目標是吸引和聘用所有職位和職業水平的有才華的人。公司致力於為正在尋求不同角色的外部候選人和內部員工提供具有挑戰性和激勵性的職業機會。公司的招聘團隊還努力在組織的所有級別和所有領域建立和保持不同的代表性，以促進員工的歸屬感，並保持一支反映公司所服務社區的員工隊伍。

婚約

公司致力於打造一個員工滿意度高、敬業度高的頂級工作場所。公司相信，員工、經理和高管之間的公開和誠實的溝通有助於營造一個人人都能參與、發展和發展的協作工作環境。2021年，該公司在全公司範圍內啟動了名為“我的聲音”的敬業度流程，該流程始於一項敬業度調查，旨在評估員工在文化、職業發展、經理業績和包容性等方面的情緒，員工參與率為83%。調查的綜合結果強調，敬業度、績效和員工發展是相互關聯和相互依存的。2022年，該公司為管理人員提供了工具和資源，以制定行動計劃，增強其團隊的參與度。2022年10月啟動了一項登記調查，調查結果將有助於衡量公司的敬業度，並將為其在繼續提高敬業度和使公司成為偉大的工作場所的下一步行動提供信息。

健康與安全

公司員工的健康和安全對我們來説是最重要的。我們提供全面的福利計劃，以保護員工及其家人的健康。我們為我們的員工及其家人提供各種創新、靈活和方便的健康和健康計劃，通過提供工具和資源幫助他們改善或保持健康狀況，以支持他們的身心健康。

8

目錄表

監督和監管

一般信息

銀行業受到嚴格監管，有許多主要為保護儲户和金融體系而設計的法律和監管要求。以下是適用於本公司和本銀行的重大法律法規的説明。本摘要並不完整，讀者應參考這些法律法規以獲取更詳細的信息。公司及其子公司未能遵守適用的法律法規可能導致對公司和/或其子公司實施一系列制裁和行政行動，包括限制合併和收購活動、施加民事罰款、正式協議以及停止和停止令。適用法律或法規的變化，以及監管機構對其解釋和應用的變化是無法預測的，可能會對公司的業務和業績產生重大影響。

本公司及其子公司須遵守聯邦政府的法律和法規，並在適用的情況下受其開展業務的州和司法管轄區的約束。本公司作為一家銀行控股公司，受到作為其主要聯邦監管機構的聯邦儲備系統理事會(“FRB”)的廣泛監管、監督和審查。本行是一家全國性特許銀行，並接受作為其主要聯邦監管機構的貨幣監理署(“OCC”)的廣泛監管、監督和審查，就某些事項而言，接受FRB、消費者金融保護局(“CFPB”)和FDIC的廣泛監管、監督和審查。

本公司亦受美國證券交易委員會管轄，並須遵守修訂後的1933年證券法及修訂後的1934年證券交易法所訂的披露及監管要求。該公司的普通股在紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)上市，受紐約證券交易所上市公司規則的約束。附屬實體，包括BPA、BPA、NRS、GTC、HB&T、HSI、波多黎各BPAS信託公司、FBD、諾丁漢、CII、OneGroup、Carta Group和Wealth Partners，受某些州和聯邦監管機構和自律組織的管轄，這些組織包括但不限於美國證券交易委員會、德克薩斯州銀行部、緬因州金融機構局、金融業監管局、波多黎各金融機構專員辦事處、美國勞工部以及州證券和保險監管機構。

《聯邦銀行控股公司條例》

由於本公司被歸類為金融控股公司，只要繼續符合金融控股公司的資格要求(包括要求金融控股公司及其存款機構子公司保持其“資本充足”和“管理良好”的地位)，本公司可以與證券公司和保險公司關聯，並從事其他“金融性質的”或“附帶的”或“補充”的活動。

一般而言，本公司收購從事金融性質的活動或附屬於金融性質的活動的公司(銀行控股公司、銀行或儲蓄協會除外)，無須獲得財務報告委員會的批准。然而，如果被收購公司的總合並資產為100億美元或更多，則可能需要事先通知FRB。本公司在取得銀行控股公司、銀行或儲蓄協會超過5%的有表決權股份或實質上所有資產的實益擁有權或控制權之前，須事先獲得FRB的批准。

由於本公司是一家金融控股公司，如果本銀行根據1977年修訂的《社區再投資法案》(“CRA”)獲得的評級不太令人滿意，本公司將被禁止從事新的活動或收購銀行控股公司、銀行或儲蓄協會以外的公司，除非本公司可以從事新的活動，或收購根據1956年《銀行控股公司法》(“BHC法案”)被認為“與銀行業密切相關”的公司，直到評級提高到令人滿意或更好為止。該行最新的CRA評級為“令人滿意”。此外，如果財務報告委員會認定公司或銀行的資本或管理不佳，公司將被要求與財務報告委員會簽訂協議，以遵守所有適用的資本和管理要求，並可能包含額外的限制或條件。在更正之前，公司可能被禁止從事任何新的活動或收購從事與銀行業務不密切相關的活動的公司，除非事先獲得FRB的批准。

9

目錄表

聯邦儲備系統監管

由於本公司為金融控股公司，故須受監管資本要求及財務報告委員會的要求，其中包括為其存款維持現金儲備。自2020年3月26日起，美聯儲將這一現金準備金率降至零%。如下文所述，該銀行的資本金要求與OCC管理的要求類似。FRB政策歷來要求金融控股公司充當其附屬銀行的財務和管理力量來源。2010年的《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》(簡稱《多德-弗蘭克法案》)將這一歷史政策編纂為法律要求。在銀行需要資本的情況下，預計公司將提供額外資本，包括為此目的向財務報告局借款。該公司和該銀行均受到廣泛的監管和規管，其中一項重點是保障存户的資金。

聯邦儲備委員會還監管國家的銀行信貸供應，以影響總體經濟狀況。這些政策對貸款、投資和存款的整體增長和分佈有重大影響，並影響貸款利率或存款利率。

利率波動可能由政府財政政策和聯邦儲備委員會的貨幣政策引起，對貸款和證券的收入以及存款和借款的利息有很大影響。雖然公司和銀行努力模擬各種利率變化並調整其戰略以適應這些變化，但收益水平可能會受到其無法控制的經濟環境的重大影響。

貨幣監理署(“OCC”)

該銀行受到控制中心的監督和定期檢查。OCC執行的各種法律和法規影響公司的做法，如支付股息、產生債務、收購金融機構和其他公司。它還影響到銀行的業務做法，如存款利息的支付、貸款利息的收取、開展的業務類型及其辦事處的地點。OCC通常禁止存款機構進行任何資本分配，包括支付股息，或向母控股公司支付任何管理費，如果存款機構因支付股息而資本不足。資本不足的機構受到增長限制，並被要求向OCC提交資本恢復計劃。根據OCC管理的監管標準，該銀行資本充足。有關我們資本要求的更多信息，請參閲“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--股東權益和監管資本”和財務報表附註P。

聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)

世行是聯邦住房抵押貸款機構的成員，該機構主要為成員機構提供住房抵押貸款和鄰裏貸款的中央信貸安排。作為FHLB的成員機構，銀行必須遵守某些規則和要求，包括購買FHLB基於活動的股票，金額為已發行預付款美元金額的4.5%，以及FHLB股本，金額等於1,000美元或根據上一個年終財務信息持有的抵押貸款相關資產的0.15%之和。截至2022年12月31日，該銀行符合FHLB的規則和要求。

存款保險

本行的存款由存款保險基金(“存款保險基金”)承保至適用限額，並須接受存款保險評估以維持存款保險基金。多德-弗蘭克法案永久性地將存款保險的最高限額提高到每個存款類別、每個儲户、每個機構的25萬美元。存款機構的DIF評估的計算方法是將其評估率乘以評估基數，即平均合併總資產減去該託管機構的平均有形權益。世行的存款保險評估是基於一家大型機構的分類。對於大型受保存款機構，通常定義為總資產至少100億美元的機構，FDIC使用資本和監管評級(“CAMEL”)和兩張記分卡的財務指標來計算評估率。每個記分卡都有兩個組成部分--績效分數和損失嚴重程度分數，它們組合在一起並轉換為初始評估率。FDIC有能力根據記分卡沒有涵蓋的重大風險因素，將一家大型或高度複雜的受保存款機構的總分最多調整15個百分點，上調或下調。根據2022年生效的分攤利率表，大型和高度複雜的受保存管機構的初始基本分攤利率從3個基點到30個基點不等，在適用無擔保債務和中介存款調整後的總基本分攤利率從1.5個基點到40個基點不等。世行2022年的FDIC保險基於3至4個基點的評估利率。2022年FDIC的保險支出總額為550萬美元，而2021年和2020年分別為410萬美元和270萬美元。2022年10月18日, FDIC通過了一項最終規則，將初始基本評估利率時間表統一提高兩個基點，從2023年1月1日起生效。

10

目錄表

根據《聯邦存款保險法》，如果FDIC發現一家機構從事了不安全和不健全的做法，處於不安全或不健全的條件下無法繼續運營，或違反了FDIC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件，FDIC可確定此類違規行為或不安全或不健全的做法或條件需要終止存款保險。

2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案

2010年7月21日，多德-弗蘭克法案簽署成為法律，這導致了銀行業的重大變化。正如在本節中進一步討論的那樣，《多德-弗蘭克法案》的某些方面需要執行最終規則。雖然這些最終規則中的許多已經生效，但最終確定過程仍在進行中。

多德-弗蘭克法案包含許多條款，影響所有銀行和銀行控股公司，並影響公司和銀行處理其業務的方式。《多德-弗蘭克法案》要求各聯邦機構，包括管理公司和銀行的機構，頒佈規則和條例，並向國會提交各種研究和報告。聯邦機構已經完成或正在完成這些規則和條例，並在起草這些規則和條例時獲得了很大的自由裁量權。多德-弗蘭克法案的幾項條款的後果是增加了世行的支出，減少了世行的收入，並改變了世行選擇從事的活動。多德-弗蘭克法案對公司當前活動或未來可能考慮的新的財務活動、公司的財務業績以及公司所處的市場的具體影響取決於相關機構繼續制定和實施所需規則和法規的方式，以及市場參與者對這些監管發展的反應。

根據多德-弗蘭克法案授權的FRB法規，借記卡交易的交換費限制在每筆交易最高0.21美元外加交易金額的5個基點。如果借記卡發行商遵守了FRB規定的某些與欺詐有關的要求，則為防止欺詐目的，該借記卡發行商可以在每筆交易中額外追回1美分。FRB還在最終規則中通過了要求發行人包括兩個獨立的網絡，用於路由適用於公司和銀行的借記交易。

多德-弗蘭克法案建立了CFPB，並授權它對廣泛的消費者保護法行使廣泛的規則制定、監督和執行權。由於世行的總合並資產超過100億美元，世行受到CFPB的直接監督。CFPB發佈了許多法規和修正案，根據這些法規和修正案，公司和銀行可能會繼續因其持續的合規義務而產生額外費用。CFPB近期可能影響運營和合規成本的重大事態發展包括：

●繼續注重公平貸款，包括促進服務不足、弱勢和邊緣化社區的種族和經濟公平；
●將重點放在執行CFPB認為優先的某些合規義務上，如汽車貸款還本付息、催收債務、存款、透支和其他服務費、抵押貸款發放和服務以及匯款等；以及
●規則制定計劃，除其他外，涉及消費者獲取其金融信息，以及要求金融機構收集、報告和公佈有關婦女擁有的、少數族裔擁有的和小企業提出的信貸申請的某些信息。

​

CFPB擁有監督和執行消費者保護法的廣泛權力，包括適用於銀行的法律，以禁止不公平、欺騙性或濫用行為或做法(“UDAAP”)。多德-弗蘭克法案還削弱了適用於國家銀行的聯邦優先購買權規則，並賦予各州總檢察長執行聯邦消費者保護法的某些權力。違反消費者保護和隱私法，特別是UDAAP，可能會產生嚴重的法律、財務和聲譽後果。

​

11

目錄表

FRB、美國證券交易委員會、OCC、聯邦存款保險公司和商品期貨交易委員會發布的最終規則實施了多德-弗蘭克法案(通常稱為沃爾克規則)第619條，禁止受保存託機構和與受保存託機構有關聯的公司(1)為自己的賬户從事這些工具上的某些證券、衍生品、商品期貨和期權的短期自營交易，以及(2)擔保某些擔保基金，但某些有限的例外情況除外。沃爾克規則的最終規則對公司的投資和交易活動並不重要。

多德-弗蘭克法案的持續影響，以及經濟增長法案和未來提案對監管框架最近和未來可能產生的變化，使得評估多德-弗蘭克法案和相關監管發展對公司和銀行業的整體財務影響變得困難。因此，公司無法預測多德-弗蘭克法案對公司或銀行的最終影響，包括它可能增加成本或限制公司以有效方式追求商機的能力，或以其他方式對其業務、財務狀況和運營結果產生不利影響的程度。該公司也無法預測未來其他法律或法規的影響或實質內容。然而，預計未來的立法或法規至少會增加公司和銀行的運營和合規成本。隨着規章制度的繼續實施或發佈，公司可能需要投入額外的資源來確保合規，這可能會增加其運營成本，並對公司的收益產生不利影響。

資本要求

本公司及本行須遵守由聯邦銀行機構制定的適用資本充足率標準(“資本規則”)，該等標準以巴塞爾銀行監管委員會(“巴塞爾委員會”)2010年加強國際資本標準的最終資本框架為基礎，稱為“巴塞爾協議III”。

除其他事項外，《資本規則》規定了一種名為“普通股一級資本”(“CET1”)的資本衡量標準，對監管資本衡量標準的大部分扣減/調整都將按照這一標準進行。此外，資本規則規定，一級資本包括符合某些特定要求的CET1和“額外的一級資本”工具。

根據《資本規則》，最低資本比率如下：

●CET1佔總風險加權資產的4.5%；
●一級資本(CET1加上額外的一級資本)佔總風險加權資產的6.0%；
●總資本(一級資本加二級資本)佔總風險加權資產的8.0%；
●4.0%的一級資本與調整後的季度平均總資產之比(稱為“槓桿率”)

​

資本規則要求公司和銀行維持一個完全由CET1組成的“資本保護緩衝”。除了基於風險的最低資本比率外，銀行組織還必須保持最低2.5%的資本保護緩衝(CET1佔總風險加權資產的比例)。因此，為了同時滿足最低的基於風險的資本比率和資本保護緩衝，銀行組織必須保持以下條件：(I)CET1與總風險加權資產之比至少為7%，(Ii)一級資本與總風險加權資產之比至少為8.5%，以及(Iii)總資本(一級資本加二級資本)與總風險加權資產之比至少為10.5%。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。沒有維持2.5%或以上的資本保存緩衝的銀行機構，將面臨基於缺口金額的股息、普通股回購和激勵性薪酬方面的限制。

《資本規則》規定了對CET1的若干扣減和調整。例如，這些要求包括要求抵押貸款償還權、依賴於未來應納税所得額的遞延税項資產和對非綜合金融實體的重大投資從CET1中扣除，但任何一個此類類別超過CET1的10%或所有此類類別合計超過CET1的15%。根據資本規則，在釐定監管資本時，若干累積的其他全面收益或虧損項目的影響並不被排除；然而，沒有使用先進方法的銀行，包括本公司及本行，獲準作出一次性永久選擇，以繼續撇除該等項目。

根據多德-弗蘭克法案第171條，資本規則允許某些銀行控股公司將某些混合證券(如信託優先證券)納入一級資本，前提是它們截至2009年12月31日的資產低於150億美元，且這些證券是在2010年5月19日之前發行的。因此，公司資產負債表上的信託優先證券在未償還時被列為一級資本。

12

目錄表

至於本行，《資本規則》亦修訂了根據《聯邦存款保險法》第38條訂立的即時糾正行動(“PCA”)規定，將資本充裕狀態下的CET1比率定為6.5%，而資本充裕狀態下的一級資本比率則定為8.0%。資本規則不改變任何資本類別的基於風險的PCA資本總額要求。

資本規則規定了風險加權資產的標準化方法，根據資產的性質，將風險權重類別從巴塞爾協議I衍生的四個類別(0%、20%、50%和100%)擴展到更多、更具風險敏感性的類別。風險權重類別通常從美國政府和機構證券的0%到某些證券化敞口的1250%不等，導致各種資產類別的風險權重較高。標準化方法要求金融機構將逾期90天或以上或非應計項目的資產從其原始風險權重轉換為150%。此外，被指定為高波動性商業房地產(“HVCRE”)的貸款被賦予150%的風險權重。

維持較高資本水平或維持較高流動資產水平的要求可能會對公司的淨收入和股本回報率產生不利影響。目前的要求和公司的實際資本水平在第二部分第8項“財務報表和補充數據”中“合併財務報表附註”的附註P中有詳細説明。

消費者保護法

在銀行業務方面，世界銀行須遵守一些聯邦和州法律，這些法律旨在保護消費者並促進對經濟各部門的貸款。這些法律包括但不限於平等信貸機會法、格拉姆-利奇-布萊利法(“GLB法”)、公平信用報告法(“FCRA”)、2003年公平準確的信貸交易法(“FACT法”)、電子資金轉移法、貸款真實性法、住房抵押貸款披露法、多德-弗蘭克法案、房地產結算程序法、抵押許可安全和公平執行法(“SAFE”)、軍人民事救濟法(“SCRA”)、軍事貸款法(“MLA”)以及多個州的對應法律。

GLB法案要求所有金融機構採取隱私政策，限制與非關聯方共享非公開客户數據，並建立保護客户數據免受未經授權訪問的程序和做法。此外，經FACT法案修訂的FCRA包括影響公司、銀行及其附屬公司的條款，包括關於獲取消費者報告、向消費者報告機構提供信息、維持防止身份盜竊的計劃、在關聯公司之間共享某些信息的條款，以及其他條款。FACT法案要求受FCRA約束的人在向信用機構報告有關他們的負面信息或如果他們獲得的信貸條款低於通常可獲得的條件時，通知他們的客户。FRB和聯邦貿易委員會根據FACT法案擁有廣泛的規則制定權，公司和銀行受FACT法案下制定的規則的約束，包括關於限制聯屬公司營銷和實施計劃以識別、檢測和緩解某些身份盜竊危險信號的規則。SCRA保護被徵召服現役的人及其受撫養人免受服兵役造成的不必要的困難，如果賬户開户時賬户持有人是軍隊的現役軍人或其某些家庭成員，則MLA提供具體保護。SCRA適用於在現役義務開始前產生的所有債務，並限制利息金額，包括服務和續期費用，以及與義務或法律責任有關的任何其他費用或收費(真正的保險除外)。MLA適用於某些消費貸款，並擴大了特定的保護範圍，如果賬户持有人在開户時, 是軍隊的現役軍人或其某些家庭成員。本公司和本行還須遵守各州、OCC和其他監管機構發佈的數據安全標準和數據泄露通知要求。世行制定了符合這些消費者保護要求的政策和程序。

13

目錄表

CFPB已經實施了《貸款法》中的償還能力和合格抵押(QM)條款，並於最近採取措施修改QM規則。償債能力條款要求債權人根據一系列因素和從合理可靠的第三方文件獲得的關於借款人的財務信息的考慮，在發放信貸之前合理、善意地確定借款人有能力償還抵押貸款。根據多德-弗蘭克法案和QM規則，符合“合格抵押貸款”定義的貸款有權被推定為貸款人滿足償還能力要求。這項推定對符合質量管理要求的貸款是確鑿的推定/安全港，對於符合質量管理要求的較高價格貸款則是一項可推翻的推定。世界銀行已經制定了符合這些消費者保護要求的政策和程序，並繼續監測與未來質量管理規則變化相關的發展。

在其他條款中，《電子資金轉賬法案》下的聯邦銀行規則禁止金融機構向消費者收取自動櫃員機和一次性借記卡交易的透支費用，除非消費者同意或選擇為這些類型的交易提供透支服務。該規則不適用於支付支票和某些其他形式的票據付款的透支費。

《銀行保密法》

《銀行保密法》要求所有金融機構，包括銀行和證券經紀自營商，除其他外，建立基於風險的內部控制系統，合理設計，以防止洗錢和資助恐怖主義。BSA包括各種記錄保存和報告要求(如貨幣交易和可疑活動報告)，以及盡職調查/瞭解您的客户的文件要求。本公司已制定了銀行保密法/反洗錢計劃，並採取了其他適當措施，以符合BSA的要求。

《2020年反洗錢法》

《2020年反洗錢法》(下稱《反洗錢法》)是對《反洗錢法》的修正，於2021年1月頒佈。AMLA旨在改革和更新美國的銀行保密和反洗錢法律。該公司已經並將繼續審查和監測其反洗錢計劃，以確保其遵守《反洗錢法》的規定。

《美國愛國者法案》

2001年通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國(“美國愛國者法案”)要求美國金融機構，包括銀行和經紀-交易商子公司，有義務實施合理設計的政策、程序和控制，以發現和報告洗錢和資助恐怖主義的情況。此外，美國愛國者法案的條款要求聯邦金融機構監管機構在審查銀行合併和銀行控股公司收購時考慮金融機構反洗錢活動的有效性。《美國愛國者法案》還鼓勵金融機構、監管機構和執法當局之間共享信息，為遵守該法案規定的金融機構提供豁免，使其不受該法案隱私條款的約束。如果一家金融機構未能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，或未能遵守所有相關法律或法規，可能會對該機構造成嚴重的法律、金融和聲譽後果。該公司已經批准了旨在遵守《美國愛國者法案》及其法規的政策和程序。

外國資產管制辦公室條例

美國實施了經濟制裁，影響與指定的外國、國民和財政部外國資產管制辦公室(OFAC)管理的其他人的交易。外國資產管制處實施的制裁可以採取許多不同的形式；但是，這些制裁一般包含以下一個或多個要素：(1)限制與受制裁國家、實體或個人的貿易或投資，包括禁止直接或間接進出口，以及禁止“美國人”從事與進行投資或提供投資有關的諮詢或援助有關的金融交易；(2)阻止政府或特別指定的國民有利益關係的資產，禁止轉讓受美國管轄的財產(包括美國人擁有或控制的財產)。未經外國資產管制處許可，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移被凍結的資產(如財產和銀行存款)。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律、財務和聲譽後果。

14

目錄表

2002年薩班斯-奧克斯利法案

2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》(下稱《薩班斯-奧克斯利法案》)對根據修訂後的1934年《證券交易法》註冊證券的公司實施了廣泛的公司治理、會計和報告改革。特別是，《薩班斯-奧克斯利法案》除其他事項外，規定了：(1)審計委員會和其他涉及獨立性、專門知識水平和具體職責的關鍵董事會委員會的要求；(2)報告公司首席執行官和首席財務官監督財務報表的責任；(3)會計行業的獨立會計監督委員會；(4)審計師標準和審計監管，包括限制會計師向其審計客户提供非審計服務的獨立性條款；(V)加強報告公司及其董事和高級管理人員的披露和報告義務，包括加快報告公司股票交易；(Vi)禁止向董事和高級管理人員提供個人貸款，但受保險的金融機構按照非優惠條件和遵守其他銀行監管機構的要求發放的某些貸款除外；以及(Vii)對欺詐和其他違反證券法的行為施加一系列新的和更高的民事和刑事處罰。

1977年《社區再投資法案》

根據CRA，世行被要求幫助滿足其社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。儘管銀行必須遵循CRA的要求，但這並不限制銀行開發適合特定社區的產品和服務或建立貸款要求或計劃的自由裁量權。此外，《平等信貸機會法》和《公平住房法》禁止貸款做法中的歧視。如果銀行未能遵守《信貸評級協議》的規定，最低限度可能會導致監管機構對其活動和本公司的活動施加限制。銀行不遵守《平等信貸機會法》和《公平住房法》可能會導致監管機構以及其他聯邦監管機構和司法部對其採取執法行動。該行最新的CRA評級為“令人滿意”。

15

目錄表

關於我們的執行官員的信息

董事會選舉產生的公司和銀行的執行董事如下：

名字

年齡

職位

馬克·E·特雷尼斯基

62

董事、總裁和首席執行官。特雷尼斯基先生於2006年8月就任現任職務。2004年3月至2006年7月任總裁常務副董事長兼首席運營官，2003年6月至2004年3月任財務主管兼財務總監。他之前是普華永道錫拉丘茲辦事處的合夥人。

​

​

​

約瑟夫·E·蘇塔里斯

55

常務副總裁兼首席財務官。蘇塔里斯於2018年6月上任。2017年11月至2018年6月任中國銀行財務會計高級副總裁；2016年9月至2017年11月任銀行董事市政銀行行長；2011年4月至2016年9月任銀行中部地區高級副總裁。Sutaris先生於2011年4月加入本公司，作為收購Wilber National Bank的一部分，他曾在Wilber National Bank擔任執行副總裁總裁、首席財務官、財務主管兼祕書。

​

​

​

迪米塔爾·A·卡拉萬諾夫

41

常務副總經理總裁和首席運營官。卡拉瓦諾夫於2022年10月就任現任職務。2021年6月至2022年9月，擔任金融服務和企業發展部常務副總裁。在加入本公司之前，他於2018年6月至2021年6月擔任拉扎德中間市場金融機構組董事董事總經理。在加入拉扎德之前，他於2011年4月至2018年6月擔任加拿大皇家銀行資本市場金融機構集團董事董事總經理。

​

​

​

莫琳·吉蘭-邁爾

55

常務副祕書長總裁兼首席人力資源官。吉蘭-邁爾女士於2021年10月就任現任職務。在加入本公司之前，她曾於2016年2月至2021年9月擔任滙豐美國首席人力資源官，並於2009年5月至2016年2月擔任滙豐收購的高級副總裁人才。

​

​

​

邁克爾·N·阿多

45

常務副祕書長總裁和總法律顧問。阿比多於2022年7月就任目前的職位。2013年至2020年任副總法律顧問，2020年1月至2022年7月任高級副總裁&高級副總法律顧問。在2013年加入本公司之前，他是Cadwalader Wickersham&Taft的合夥人。

​

​

​

傑弗裏·M·利維

61

總裁，商業銀行。利維於2022年1月上任。2021年6月至2021年12月擔任該行商業銀行銷售主管高級副總裁，2019年6月至2021年6月擔任首都地區區域總裁高級副總裁，2018年1月至2019年6月擔任商業銀行業務團隊負責人高級副總裁。在加入本行之前，他於2006年12月至2016年8月在北卡羅來納州北大銀行擔任商業銀行部常務副行長總裁和總裁。

​

​

​

​

16

目錄表

​

第1A項。風險因素

該公司的業務存在固有的風險。管理層認為影響本公司的重大風險和不確定性描述如下。這些不利的經歷可能會對公司的財務狀況和經營結果產生重大影響。董事會風險委員會通過以下行動監督公司管理風險的努力：審查銀行的信用風險、流動性和利率風險，監測銀行貸款組合和信貸管理的質量和風險狀況，評估公司的證券組合以確保實現公司與多元化、資產質量、流動性、盈利和質押相關的目標，監督公司的企業風險管理職能，並監督公司的信息安全和網絡安全職能。

與公司業務相關的風險

利率風險

利率的變化會影響我們的盈利能力、資產和負債。

公司的收入和現金流在很大程度上取決於貸款和投資證券賺取的利息與存款和借款支付的利息之間的差額。利率對許多本公司無法控制的因素高度敏感，包括一般經濟狀況以及各種政府和監管機構的政策，尤其是FRB。利率的變化，包括貨幣政策的變化，不僅可能影響公司收到的貸款和證券利息以及支付的存款和借款利息，而且這種變化還可能影響(1)公司發放貸款和獲得存款的能力，這可能會減少產生的手續費收入，(2)其金融資產和負債的公允價值，以及(3)公司各種盈利資產的平均存續期。如果貸款和投資的利率比存款和其他借款的利率下降得更快，收入可能會受到不利影響。如果存款和其他借款的利率增長速度快於貸款和投資的利率，公司的淨利息收入也可能受到不利影響，進而可能對公司的收益產生負面影響。利率上升可能會導致某些投資的未實現虧損頭寸增加，有形股本減少，如果需要清算這些投資，可能會對公司的收益產生負面影響。儘管管理層認為它已經實施了資產和負債管理戰略，以減少利率變化對運營結果的潛在影響，但任何實質性的、意想不到的, 市場利率的長期變動可能會對財務狀況和經營結果產生重大不利影響。

倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)的改革和不確定性可能會對本公司基於LIBOR的財務安排產生不利影響。

該公司有某些浮動利率商業貸款，這些貸款參考倫敦銀行間同業拆借利率確定其適用的利率或支付金額。負責監管倫敦銀行間同業拆借利率的英國金融市場行為監管局宣佈，2021年後，它將不再説服或強制銀行提交利率來計算倫敦銀行間同業拆借利率。2020年11月，宣佈該費率將繼續公佈到2023年6月。然而，FRB已敦促銀行在可行的情況下儘快完成過渡，在原定結束日期2021年12月31日之後，任何新合同都不應包括LIBOR。

2022年3月，《可調整利率(LIBOR)法》(簡稱《LIBOR法》)頒佈。LIBOR法案提供了一個法定框架，對於受美國法律管轄、沒有要求使用輪詢利率或基於LIBOR的利率的合約，可用基於擔保隔夜融資利率(SOFR)的基準利率取代美元LIBOR。根據LIBOR法案，FRB必須採用規則，以確定與LIBOR掛鈎的傳統合約的基於SOFR的替換率和符合性變化。FRB在2022年7月發佈了擬議的規則，這些規則尚未最終敲定。儘管距離2023年6月的停止日期越來越近，但在從倫敦銀行間同業拆借利率和/或利率基準改革過渡的過程中，仍然存在一些未知因素。

17

目錄表

替代參考利率的性質以及LIBOR的潛在變化或其他改革的不確定性，可能會對LIBOR利率和基於LIBOR的公司財務安排的價值產生不利影響。雖然由於公司對基於LIBOR的貸款和金融工具的風險敞口不大，預計不會對公司產生重大影響，但為公司的財務安排實施一個或多個替代指數可能會導致較難預測的結果，包括如果一個或多個替代指數對市場和其他因素的反應不同，則可能導致利息收入減少；如果借款人不接受一個或多個替代指數，則可能導致貸款餘額減少；如果借款人不接受替代指數，可能會導致與客户就替代指數的適當性或可比性產生糾紛或訴訟，這可能對公司的運營業績產生不利影響。

流動性風險

該公司必須保持足夠的資金來源和流動性，以滿足監管機構的期望，支持其運營，併為未償債務提供資金。

公司的流動性以及融資和經營業務的能力可能會受到各種條件和因素的重大不利影響，包括金融和信貸市場的混亂和波動、市場或客户對金融市場普遍缺乏信心，或基於利率的存款競爭，這可能導致客户存款損失或現金或抵押品外流，和/或對公司以有利條件進入資本市場的能力產生不利影響。可能對公司的流動資金和資金產生重大不利影響的其他條件和因素包括：市場或客户對公司或金融服務行業缺乏信心，或有關該行業的負面消息，這也可能導致存款損失和/或對公司進入資本市場的能力產生負面影響；客户存款因客户儲蓄率降低而損失；由於通貨膨脹而增加的支出，或其他因素，包括轉向另類投資；交易對手的可用性；利率波動；一般經濟狀況；以及規範公司融資交易的法律、法規、會計和税收環境。所有金融機構都存在發生融資危機的可能性。融資危機很可能是因為金融體系受到衝擊，擾亂了有序的短期融資操作，或者是因為貨幣政策大幅收緊限制了國家貨幣供應。許多前述情況和因素可能是由公司幾乎無法控制的事件造成的。不能保證金融市場不會在未來發生重大的混亂和波動。此外，該公司的客户可能會受到此類條件的不利影響, 這可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。

作為FHLB的成員機構，銀行必須保持正的有形股本餘額，才能繼續使用FHLB提供的借款工具。管理層實施了某些資產和負債管理戰略，評估了銀行未來的盈利能力，並評估了資本資源，包括母公司資源，並認為銀行無法保持正的有形股本餘額的可能性很低。如果銀行不太可能保持正的有形股本餘額，它將尋求其主要聯邦監管機構的批准，以維持其FHLB借款設施的使用權，或者將其合格抵押品轉移到FRB，以避免其批發借款能力中斷。

該公司依賴來自BPAS及其銀行子公司的股息獲得現金收入，以支持普通股息支付和其他用途，但這些股息受到限制。

本公司履行其義務並向其股東支付現金股息的能力主要取決於BPA和附屬銀行的收益和股息。然而，銀行子公司支付股息受到銀行監管規定的股息限制和資本金要求的限制。

​

18

目錄表

信貸和借貸風險

信貸損失撥備可能不足。

公司的業務有賴於客户的信譽。本公司會按季度檢討信貸損失撥備是否足夠，並會考慮過往的信貸損失經驗、目前的貸款特定風險特徵，例如承保標準、投資組合、拖欠水平、風險評級以及宏觀經濟狀況的變化等。如果公司的假設被證明是不正確的，公司的信貸損失撥備可能不足以彌補公司貸款組合中固有的損失，從而導致額外的撥備。對津貼的實質性增加將大大減少其淨收入。隨着時間的推移，信貸損失準備可能不足以彌補投資組合中的信貸損失，因為經濟、市場狀況或對特定客户、行業或市場產生不利影響的事件發生了意想不到的不利變化。2020年1月1日，公司通過了ASU 2016-13號，金融工具--信貸損失(主題326)，也稱為CECL。根據這一標準，由於經濟狀況的變化、公司貸款組合的變化、歷史損失率的變化以及其他信用因素的變化，包括拖欠貸款水平在內的其他信用因素的變化，公司所需的信貸損失準備金可能會在不同時期之間出現更大的波動。

抵押貸款銀行的收入可能會經歷大幅波動。

抵押貸款銀行的收入受到抵押貸款利率水平和方向、房地產和再融資活動以及公司出售或保留抵押貸款產品的選擇的極大影響。在利率較低的環境下，對按揭貸款和再融資活動的需求將趨於增加。抵押貸款銷售的增加將產生增加手續費收入的效果，但隨着貸款預付率的增加，可能會對公司抵押貸款償還權的估計公允價值產生不利影響。在利率較高的環境下，對按揭貸款和再融資活動的需求通常會較低。抵押貸款銷售的減少將產生減少手續費收入機會的影響。

法律、監管和合規風險

本公司正在或可能參與政府機構或其他各方可能導致不良後果的訴訟、法律程序、信息收集請求、調查和訴訟。

作為金融服務行業的參與者，公司業務的許多方面都涉及重大的法律責任風險。本公司及其附屬公司在因其或其附屬公司的業務活動(以及在某些情況下因被收購公司的活動)而引起的各種訴訟中被指名或威脅被指名為被告。此外，本公司正在或可能成為政府和自律機構信息收集請求、審查、調查和程序以及其他形式監管調查的對象，這些機構包括但不限於銀行監管機構、美國證券交易委員會、FINRA、CFPB、美國司法部、美國勞工部、州總檢察長、州保險監管機構和執法機構。這類訴訟的結果可能導致延遲或禁止收購其他公司，重大處罰，包括罰款、損害賠償、不利判決、和解、罰款、禁令、對公司經營方式的限制，或聲譽損害。

雖然本公司在與該等事項所代表的或有損失有關的資料顯示可能出現虧損且損失金額可合理估計的情況下，為法律訴訟確立應計項目，但本公司並沒有就其面臨損失風險的所有法律或監管程序計提應計項目。此外，由於評估的內在主觀性和法律訴訟結果的不可預測性，應計金額可能不代表有關法律訴訟對本公司的最終損失。因此，公司的最終損失可能高於法定或有損失的應計金額，這可能對公司的財務狀況和經營結果產生不利影響。

19

目錄表

本公司在高度監管的環境中運營，並可能因法律法規的變化或對現有法律法規的解釋和審查而受到不利影響。

該公司及其子公司受到廣泛的州和聯邦法規、監督和立法的約束，這些法規幾乎涉及其業務的方方面面。本公司作為一家金融控股公司，受財務報告委員會的監管，其銀行子公司受監管委員會的監管。這些規定影響存貸款實踐、資本水平和結構、投資實踐、股息政策和增長。這些監管機構在其監管和執法活動方面擁有廣泛的酌情決定權，包括對銀行的經營施加限制、按銀行對資產進行分類，以及銀行的信貸損失撥備是否足夠。此外，非銀行子公司還從事提供服務，包括但不限於退休計劃管理、集合投資基金的受託服務、投資管理和保險經紀服務，這些行業在州和聯邦層面也受到嚴格監管，包括州銀行和保險機構、美國勞工部和美國證券交易委員會。這些監管機構管理本公司及其子公司可能從事的活動。此類監管和監督的任何變化，無論是監管政策、法規、立法、解釋或應用的形式，都可能對公司及其運營產生實質性影響。管理這些業務的監管法律的變化可能會影響公司提供或擴大服務的能力，並對其運營和財務狀況產生不利影響。

經《經濟增長法》修正的《多德-弗蘭克法案》對金融服務部門的銀行和金融機構監管制度進行了重大改革。多德-弗蘭克法案的持續影響，以及持續的規則制定和監管要求未來可能的變化，可能會對公司和銀行的運營產生重大影響。多德-弗蘭克法案的影響在很大程度上取決於FRB、CFPB和其他機構對立法的執行情況，以及市場慣例和結構如何因應規則制定的要求而變化。法規的變化可能會使該公司承擔額外的合規成本，限制其可以提供的金融服務和產品的類型，和/或增加非銀行機構提供競爭金融服務和產品的能力。

此外，在本屆政府的領導下，包括CPFB在內的監管機構推出了新的監管舉措，並在一系列監管合規事項上採取了更積極的執法政策。這些監管機構的新舉措和擬議的規則制定可能會大大限制公司可能提供的產品類型和可能向其服務收取的費用，這可能會對公司的費用收入產生重大影響。公司還可能被要求增加額外的合規人員或產生其他與合規相關的鉅額費用。公司的業務、經營結果或競爭地位可能因此受到不利影響。

本公司還直接受制於制定和解釋會計準則的實體的要求，如財務會計準則委員會，並間接受制於上市公司會計監督委員會的行動和解釋，該委員會為註冊會計師事務所制定審計和相關專業實踐標準，並檢查註冊事務所，以評估其在上市公司審計中遵守某些法律、規則和專業標準的情況。這些法規與現行的税收、會計、證券、保險和貨幣法律、法規、規則、標準、政策和解釋一起，控制金融機構及其控股公司開展業務、進行戰略和税務規劃、實施戰略舉措和管理財務報告的方法。

如果公司不遵守法律、法規或政策，可能會受到民事或刑事制裁，其商業模式受到限制，州和聯邦機構會處以罰款，和/或聲譽受損，這可能會對公司的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。有關本公司所受規章制度的更多信息，請參閲《監督和監管》。

20

目錄表

巴塞爾III資本規定一般要求投保的存款機構及其控股公司持有更多資本，這可能會限制我們支付股息、進行股票回購和支付可自由支配的獎金的能力。

FRB、FDIC和OCC通過了巴塞爾III資本框架的最終規則，其中涉及適用於公司的基於風險的監管資本規則。資本保護緩衝要求在普通股一級、一級資本和總資本要求的基礎上再增加2.5%，導致要求的普通股一級股本比率為7%，一級資本比率為8.5%，總資本比率為10.5%。未能滿足這三項資本要求中的任何一項，都將導致支付股息、進行股票回購和支付可自由支配的獎金受到限制。這些限制規定了可用於此類行動的合格留存收入的最高百分比，並可能限制公司支付股息、進行股票回購和支付酌情獎金的能力。

與環境、社會和治理因素相關的更多監管和利益相關者的期望可能會對我們的經營業績產生負面影響。

投資者、客户、政府和非政府組織對各種環境、社會和可持續發展問題的公眾意識和關注不斷增加。這種提高的意識可能包括更嚴格或更廣泛的環境標準，更規範的環境、社會和治理指標報告，以及其他合規要求。特別是，美國政府正在加大對氣候變化問題的關注，包括美國證券交易委員會擬議的披露要求，這可能會導致額外的合規成本。本公司可能面臨解決和報告這些事項的成本增加，這可能會對本公司的業務和財務狀況產生不利影響。如果公司不能充分解決對監管機構、投資者和客户重要的環境、社會和治理問題，可能會對公司的聲譽和公司的業務業績產生負面影響。

操作風險

公司不斷遇到技術變化，如果不能理解和適應這些變化，可能會對業務產生負面影響。

金融服務業不斷經歷快速的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地為客户服務，降低成本。該公司未來的成功在一定程度上取決於其能否通過利用技術提供滿足客户需求的產品和服務來滿足客户的需求，以及在公司的運營中創造更多的效率。該公司的許多競爭對手都有更多的資源來投資於技術改進。本公司可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或無法成功地向其客户營銷這些產品和服務，並且這種技術的成本可能會對本公司的運營結果產生負面影響。如果不能成功地跟上影響金融服務業的技術變化的步伐，可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

21

目錄表

該公司在其提供的服務和產品的許多方面都面臨欺詐。

該公司提供各種各樣的產品和服務，其中許多產品和服務很容易受到欺詐的攻擊。雖然公司有各種流程和控制措施來減少欺詐，但風險無法消除，某些風險不在公司的控制範圍之內。例如，當客户沒有充分保護帳户憑據和其他訪問工具時，風險和潛在成本可能會增加。欺詐或欺詐性企圖也可能隨着以下情況而增加：(A)服務和產品的銷售擴大；(B)實施欺詐的人調整其方法以規避現有控制；變得更加複雜和堅定；以及(C)提供的服務和產品擴大。上述因素及其他因素可能導致本公司經營虧損增加。

公司面臨各種經營風險，包括聲譽風險、法律和合規風險、員工或外部人士欺詐或盜竊的風險，這些風險可能對公司的業務和經營業績產生不利影響。

公司面臨多種類型的經營風險，包括聲譽風險、法律和合規風險、員工或外部人員欺詐或盜竊的風險、員工未經授權的交易或操作錯誤，包括文書或記錄保存錯誤，或因計算機或電信系統故障或故障或客户機密專有信息披露而導致的錯誤。負面輿論可能源於許多活動中的實際或被指控的行為，包括貸款做法、銷售做法、客户待遇、公司治理和收購，以及政府監管機構和社區組織對這些活動採取的行動。負面輿論可能會對公司吸引和留住客户的能力產生不利影響，並可能使公司面臨訴訟和監管行動。公司的實際或被指控的行為可能會導致公眾對其業務和財務損失的負面輿論。

如果公司擁有的客户的個人、非公開、機密或專有信息被不當處理或濫用，公司可能遭受嚴重的監管後果、聲譽損害和經濟損失。這種不當處理或誤用可能包括，例如，由於其系統、僱員或交易對手的過錯，或此類信息被第三方截獲或以其他方式不當獲取，此類信息被錯誤地提供給不被允許獲得信息的各方。

由於金融服務業務的性質涉及大量交易，在發現和成功糾正某些錯誤之前，可能會重複或加劇某些錯誤。本公司對記錄和處理交易的自動化系統的必要依賴以及龐大的交易量可能會進一步增加技術缺陷或員工對這些系統的篡改或操縱將導致難以發現的損失的風險。此外，管理和管理的資金價值巨大，可能會導致更大的風險敞口。公司還可能因完全或部分無法控制的事件(例如計算機病毒或電力或電信中斷)而導致其操作系統中斷，這可能會導致對客户的服務中斷以及財務損失或責任。本公司還面臨外部供應商(包括託管“雲”計算服務的供應商)可能無法履行其合同義務的風險(或其各自員工將面臨同樣的欺詐或操作錯誤風險)，以及業務連續性和數據安全系統被證明不足的風險。任何這些風險的發生都可能導致公司經營業務的能力減弱、對客户的潛在責任、聲譽損害和監管幹預，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，可能會造成重大影響。

22

目錄表

公司的信息系統可能遭遇中斷或安全漏洞，並使公司面臨額外的運營、合規、網絡安全和法律風險。

該公司嚴重依賴現有和新興的通信和信息系統來開展業務。儘管公司採取了安全措施和業務連續性計劃，但公司及其供應商可能成為複雜和有針對性的攻擊目標，目的是未經授權訪問資產或機密信息、銷燬數據、禁用或降低服務或破壞系統，通常是通過引入計算機病毒或惡意軟件、勒索軟件、網絡釣魚攻擊、網絡攻擊或因員工、承包商和其他能夠訪問或獲得未經授權訪問公司系統和網絡的人員的錯誤或瀆職行為而造成的入侵。用於獲得未經授權的訪問、禁用或降低服務或破壞系統的方法正在不斷髮展，可能很難預測或很長一段時間內難以檢測。威脅的性質不斷變化，這意味着公司可能無法阻止所有數據安全漏洞或數據濫用。這些系統的任何故障、中斷或安全漏洞都可能導致公司的網上銀行系統、總分類賬、存貸款服務和發起系統或其他系統出現故障或中斷。此外，如果公司或供應商擁有的客户或客户的個人、機密或專有信息被不當處理或濫用，公司可能遭受重大監管後果、聲譽損害和財務損失。這種不當處理或誤用可能包括這樣的情況，例如，由於公司的系統、員工或交易對手的過錯，此類信息被錯誤地提供給不允許獲得信息的各方, 或此類信息被第三方截獲或以其他方式不當獲取。公司制定了政策和程序，旨在防止或限制其信息系統可能出現的故障、中斷或安全漏洞的影響；然而，任何此類故障、中斷或安全漏洞都可能通過資產損失或要求公司花費大量資源來糾正缺陷，以及使公司面臨客户不滿和民事訴訟、監管罰款或罰款或保險不涵蓋的損失，從而對公司的業務和運營結果產生不利影響。

不斷變化的數據安全和隱私要求可能會增加公司的成本，並使其面臨更多的運營、合規和法律風險。

該公司的業務需要安全地處理和存儲與其客户、員工、業務合作伙伴和其他人有關的敏感信息。然而，與在當今數字商業環境中運營的任何金融機構一樣，如上所述，該公司的網絡和數據安全受到威脅。隨着世界各地企圖攻擊和入侵的頻率、強度和複雜性的增加，這些威脅繼續增加。為了應對這些威脅，美國和國際上加強了對數據隱私和網絡安全的立法和監管重點，因此，公司必須遵守這一領域不斷演變的一套法律要求，包括實質性的網絡安全標準以及在發生數據安全事件時通知監管機構和受影響個人的要求。這種監管環境越來越具有挑戰性，可能會給公司的業務帶來實質性的義務和風險，包括顯著增加的合規負擔、成本和執行風險。

該公司依賴第三方供應商，這可能使公司面臨額外的網絡安全風險。

第三方供應商提供公司業務基礎設施的關鍵組件，包括某些數據處理、雲計算和信息服務。第三方可以代表本公司傳輸保密、適當的信息。儘管本公司要求第三方提供商保持一定級別的信息安全，這些安全級別是通過審查收集的文檔來驗證的，這些文檔是盡職調查和對第三方提供商的持續監控的一部分，但此類提供商可能仍然容易受到入侵、未經授權的訪問、誤用、計算機病毒或其他惡意攻擊，這些攻擊最終可能會危及敏感信息或導致資金轉移。雖然本公司可能在合同上限制與攻擊第三方供應商有關的責任，但本公司仍面臨與此類供應商相關的損失風險。此外，該公司的一些供應商是大型國家實體，在各自領域擁有主導市場。如果發生故障或其他服務中斷，他們的服務可能很難及時更換。如果某些供應商未能提供合同服務，可能會對公司向客户提供產品和服務的能力產生不利影響，並導致公司產生鉅額費用。

23

目錄表

公司吸引和留住合格員工的能力對其業務的成功至關重要，如果做不到這一點，可能會對公司的業績產生重大不利影響。

公司的員工是其最重要的資源，在金融服務行業的許多領域，對合格人才的競爭非常激烈，公司的某些競爭對手直接瞄準了其員工，包括那些在我們的地理足跡之外提供在家工作機會的競爭對手。對本公司或其員工施加某些現有和擬議的高管薪酬限制或税收，可能會對本公司吸引和留住合格高級管理人員和員工的能力產生不利影響。該公司的業務可能會受到以下因素的不利影響：工資監管行動引發的勞動力成本增加，包括工資和福利；醫療保健和工傷保險成本的增加；吸引和留住擁有合適技能的高素質員工所需的其他福利成本的增加；以及與目前正在經歷的通脹和其他工資壓力有關的工資、福利和成本的增加。如果公司提供的繼任計劃不充分，或無法繼續留住和吸引合格員工，公司的業績，包括其競爭地位，可能會產生重大不利影響。

外部和與市場相關的風險

地區性經濟因素可能對公司業務產生不利影響。

該公司的主要市場位於紐約州、賓夕法尼亞州、佛蒙特州和馬薩諸塞州。公司的大多數客户是依賴地區經濟的個人和中小型企業。因此，這些地區的當地經濟狀況對本公司產品和服務的需求、本公司客户償還貸款的能力、擔保貸款的抵押品價值以及本公司存款資金來源的穩定性具有重大影響。這些市場的長期經濟低迷可能會對公司造成負面影響。

金融服務行業競爭激烈，造成的競爭壓力可能會對公司的收入和盈利能力產生不利影響。

該公司經營的金融服務行業競爭激烈。該公司不僅與商業和其他銀行和儲蓄機構競爭，而且與保險公司、共同基金、對衝基金、證券經紀公司和其他在美國、全球和互聯網上提供金融服務的公司競爭。該公司的競爭基於幾個因素，包括資本、獲得資本的機會、創收、優質的客户服務、產品、服務、交易執行、創新、聲譽和價格。隨着時間的推移，金融服務業的某些部門變得更加集中，因為涉及廣泛金融服務的機構已被其他公司收購或合併。這些發展可能會使公司的競爭對手獲得更大的資本和其他資源，例如更廣泛的產品和服務以及地理多樣性。由於這些因素，以及一些競爭對手試圖通過降低價格或支付更高的存款利率來增加市場份額，該公司可能會面臨定價壓力。最後，技術變革正在影響個人和公司處理其財務事務的方式，並改變金融服務的交付渠道，導致公司可能不得不與更廣泛的競爭對手競爭，其中包括許多不在其銀行辦公室網絡地理足跡範圍內的競爭對手。

本公司可能會因其他金融機構的穩健而受到不利影響。

由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。該公司與許多不同的行業和交易對手都有業務往來，並經常與金融服務行業的交易對手進行交易。其中許多交易使公司在交易對手或客户違約的情況下面臨信用風險。此外，當本公司持有的抵押品無法變現或清算價格不足以收回應付本公司的全部信貸或衍生工具風險時，信貸風險可能會加劇。任何此類虧損都可能對公司的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。

24

目錄表

保險市場的狀況可能會對公司的收益產生不利影響。

保險費和佣金收入可能會受到保險市場保費波動或公司無法控制的其他因素的負面影響。其他影響保險收入的因素包括公司客户的盈利能力和增長、現有保單的續約率、新產品和服務的持續開發以及進入新市場的機會。該公司的保險收入和盈利能力也可能受到影響醫療保健和保險市場以及保險公司財務穩定的新法律和法規發展的不利影響。

股票市場的變化可能會對所管理的資產水平和對其他收費服務的需求產生重大影響，並可能對公司的收益產生不利影響。

經濟低迷可能會影響收費服務的收入和需求。財富管理和員工福利信託業務的收入在很大程度上取決於所管理的資產水平。市場波動和導致客户清算投資的可能性以及較低的資產價值可能會減少管理和管理的資產水平，從而減少公司的投資管理和員工福利信託收入。

金融服務公司依賴於客户和交易對手信息的準確性和完整性。

在決定是否提供信貸或進行其他交易時，本公司可能依賴客户和交易對手或其代表提供的信息，包括財務報表、信用報告和其他財務信息。本公司還可能依賴這些客户、交易對手或其他第三方(如獨立審計師)關於該信息的準確性和完整性的陳述。依賴不準確或誤導性的財務報表、信用報告或其他信息可能會對業務產生重大不利影響，進而影響公司的財務狀況和經營結果。

本公司可能被要求記錄與商譽、其他無形資產和投資組合有關的減值費用。

本公司可能被要求記錄與商譽、其他無形資產和投資組合有關的減值費用。許多因素，包括某些投資證券轉售缺乏流動性、投資證券缺乏可靠的定價信息、州和地方政府的經濟狀況、商業環境的不利變化、監管機構的不利行動、競爭環境的意外變化或決定改變運營單位的運營或處置，都可能在未來對投資組合、商譽或其他無形資產產生負面影響。

該公司的財務報表部分基於假設和估計，如果這些假設和估計不正確或情況發生變化，可能會在未來造成意外損失。

根據美國普遍接受的會計原則，本公司在編制財務報表時須使用某些假設及估計，包括釐定信貸損失準備金、按揭回購負債及與訴訟有關的準備金等項目。公司的某些金融工具，包括可供出售的證券和某些貸款，以及其他項目，都需要確定其公允價值，以便編制公司的財務報表。如果無法獲得報價的市場價格，公司可能會根據內部開發的模型或其他最終依賴於管理層判斷的方法來確定公允價值。其中一些資產和負債可能沒有直接可見的價格水平，這使得它們的估值特別主觀，因為它們是基於重大估計和判斷。此外，市場突然出現流動性不足或某些貸款和證券的價格下跌，可能會使某些資產負債表項目的估值變得更加困難，這可能導致此類估值可能會進一步變化或調整。如果公司財務報表背後的假設或估計是不正確的，它可能會遭受重大損失。

25

目錄表

公司的業務和經營結果可能會受到美國和全球金融市場、財政、貨幣和監管政策以及總體經濟狀況的不利影響。

美國和海外國家的總體政治、經濟和社會狀況會影響美國市場，並最終影響公司的業務。特別是，美國市場可能受到利率水平和波動性、融資的可獲得性和市場條件、經濟增長、歷史高位的通脹、供應鏈中斷、消費者支出、就業水平、勞動力短缺、工資上漲或停滯、房價、商業地產價值的變化、全球貿易和商業的增長、資本和信貸的可獲得性和成本，以及投資者情緒和信心的影響。此外，美國能源和大宗商品市場可能會受到氣候變化、極端天氣事件或自然災害、大規模衞生緊急情況或流行病的出現或持續、網絡攻擊或戰役、軍事衝突(包括俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭)、恐怖主義或其他地緣政治事件的當前或預期影響的不利影響。此外，由於上述因素或其他原因，美國市場的任何突然或長期低迷都可能導致淨利息收入和非利息收入下降，並對公司的經營業績和財務狀況，包括資本和流動性水平產生不利影響。與持續流行的疫情相關的經濟發展，包括供應鏈中斷、通貨膨脹加劇、公司客户所在行業的變化，以及美國和海外新新冠肺炎變種的出現，已經並可能繼續對金融市場和宏觀經濟狀況產生不利影響，並可能導致全球市場進一步波動和中斷。

美聯儲採取的行動，包括目標基金利率、資產負債表管理和貸款安排的變化，超出了該公司的控制範圍，難以預測。這些行動可能會影響利率和金融工具以及其他資產和負債的價值，並可能影響公司的借款人。貨幣政策的突然變化，例如為了應對高通脹，可能會導致金融市場波動、市場利率上升，以及收益率曲線變平或倒置。例如，更高的通貨膨脹率，或與通貨膨脹相關的波動性和不確定性，可能會減少對公司產品的需求，對公司借款人的信用造成不利影響，或導致公司投資證券和其他可產生利息的資產的價值下降。

美國現有法律和監管政策的變化以及不斷變化的優先事項，包括與金融監管、税收、財政政策、氣候變化和醫療保健相關的變化，可能會對美國或全球經濟活動以及公司的客户及其收益和運營產生不利影響。例如，通脹加劇導致消費者需求放緩，可能會限制企業轉嫁快速上漲的勞動力、運輸和其他投入成本的能力，從而拖累收益，並可能導致股市低迷。重大的財政政策變化和/或舉措也可能增加聯邦債務，影響企業和家庭的税後收入，並增加圍繞美國貨幣政策的制定和方向以及利率波動的不確定性。

任何這些發展都可能對本公司的消費者和商業業務、其客户、其證券投資組合產生不利影響，包括這些投資組合內再投資利率降低的風險、其貸款淨沖銷和信貸損失撥備水平、其遞延税項資產的賬面價值、其資本水平、其流動性和其經營業績。

公司的消費者業務可能會受到不利的經濟狀況和政府政策的負面影響。

該公司的消費者業務尤其受到美國經濟狀況的影響，包括個人和家庭收入的變化、失業或就業不足、長時間的極低利率、住房和汽車價格上漲、通貨膨脹水平及其對商品和服務價格的影響、消費者和小企業信心水平以及消費者支出或消費債務水平的變化。導致個人和家庭收入減少的失業或就業不足程度的加劇，可能會對消費信貸表現產生負面影響，從而降低消費者償還債務的能力。此外，失業或就業不足、經濟持續低增長、低利率或負利率、通脹壓力或衰退狀況可能會減少存款餘額，並降低客户對公司業務提供的產品和服務的需求。

此外，政府關於允許學生貸款義務在破產程序中被解除的提議，如果成為法律，可能會鼓勵公司的某些客户宣佈個人破產，從而引發向這些客户發放的消費貸款的違約和沖銷。

26

目錄表

疫情、流行病、疾病爆發和其他公共衞生危機，如新冠肺炎疫情，已經擾亂了我們的業務和運營，未來新冠肺炎疫情的爆發或重新爆發可能會對我們的業務、財務狀況、流動性和運營業績產生實質性不利影響。

美國或全球的流行病、流行病或疾病爆發，包括新冠肺炎疫情，已經並可能在未來擾亂我們的業務，這可能會對我們的運營結果、財務狀況、流動性和未來預期產生重大影響。新冠肺炎大流行對世界各地的企業、經濟和金融市場造成了不利影響，限制了企業的運營，降低了消費者的流動性和活躍度，並導致美國和國際資本市場的經濟大幅波動。任何新的大流行或其他公共衞生危機，或者新冠肺炎大流行的重新出現，都可能對我們未來的業務、財務狀況和運營結果產生實質性影響。

與收購活動相關的風險

收購活動可能對公司的財務狀況和經營結果產生不利影響。

公司的業務戰略包括通過收購實現增長。最近完成和未來的收購將伴隨着收購中常見的風險。這些風險包括：基於監管限制對潛在收購目標的限制，獲得及時的監管批准，整合業務和人員的困難，公司正在進行的業務的潛在中斷，公司管理層無法使其財務和戰略地位最大化，無法保持統一的標準、控制、程序和政策，在關閉之前或關閉時存在的錯誤、遺漏或情況可能導致關閉後的損失，以及由於所有權和管理層的變化而損害與員工和客户的關係。此外，在收購協議簽署或收購結束後，公司的資產質量或其他財務特徵可能會惡化。

該公司的部分貸款組合主要是通過全行收購獲得的，最初並未得到該公司的承保。

於2022年12月31日，已購入14%的貸款組合，而貸款組合在發放時並非由本公司承銷，因此不一定反映本公司過往的信貸風險經驗。本公司於每次收購前進行廣泛的信貸盡職調查，並於收購時將貸款計入公允價值，考慮到收購時存在的預期信貸損失，該等公平估值。然而，存在信貸損失可能比目前預期的更大的風險，從而對收益產生不利影響。

一般風險

該公司普通股的交易活動可能會導致材料價格波動。

公司普通股的市場價格可能會因其他一些因素而大幅波動，這些因素包括但不限於：

●證券分析師對財務業績預期的變化；
●股票市場價格和成交量的波動；
●不正確的信息或猜測；
●行業估值的變化；
●經營業績與一般預期的差異；
●各監管機構對本公司採取的行動；
●改變財務會計準則委員會或其他監管機構的權威性會計準則；
●國內總體經濟狀況的變化，如通貨膨脹率、税率、失業率、油價、勞動力和醫療成本趨勢率、經濟衰退以及政府政策、法律和法規的變化；以及
●惡劣天氣、自然災害、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件。

27

目錄表

項目1B。未解決的員工意見

無

項目2.財產

公司主要總部位於紐約州杜威特市WideWaters Parkway 5790號，現已出租。此外，該公司擁有266處物業，其中169處為自有物業，97處為租賃物業。在銀行業務方面，該公司經營着203家提供全方位服務的分行、13家得來速設施和16家後勤銀行業務設施。關於員工福利服務部門，公司運營14個客户服務設施和1個後臺運營設施，這些設施都是租賃的。關於所有其他部分，公司運營19個客户服務設施，其中18個是租賃的。一些房產包含租户租約或轉租。

本公司於2022年12月31日擁有的不動產及相關銀行設施的賬面淨值為1.101億美元，其中540萬美元為待售物業，所有物業均不受任何重大產權負擔的影響。在截至2022年12月31日的年度內，該公司為其運營所租賃的設施支付了860萬美元的租金。本公司相信其設施適合及足夠應付本公司目前的業務。

項目3.法律訴訟

本公司及其附屬公司在正常業務過程中須面對各種懸而未決及受威脅的法律程序，或涉及金錢損害索償的其他事宜。截至2022年12月31日，管理層在諮詢了法律顧問後，預計該等懸而未決或受到威脅的事項對本公司或其附屬公司產生的最終總負債不會對本公司的綜合財務狀況產生重大影響。本公司至少每季度評估一次與該等事項有關的負債及或有事項。對於本公司可能發生虧損且虧損金額可以合理估計的事項，本公司在合併財務報表中計入費用及相應負債。就此類事項可能導致的風險敞口超過這一負債而言，這類超額的金額目前是不可估量的。對於風險目前不可估計或被認為可能超出現有記錄負債的事項，合理可能損失的範圍據信總計在0至100萬美元之間。這一估計範圍是基於公司目前掌握的信息，涉及判斷因素和重大不確定因素。有關當前法律程序及其他事項的資料載於綜合財務報表附註N，載於第II部分第8項下。雖然本公司不相信未決或受威脅的訴訟或其他事項的結果會對本公司的綜合財務狀況有重大影響，但不能排除該等結果對未來某一報告期的綜合經營業績有重大影響的可能性。

​

項目4.礦山安全信息披露

不適用

​

第II部

項目5.登記人普通股的市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

自1997年12月31日以來，該公司的普通股一直在紐約證券交易所交易，交易代碼為“CBU”。在此之前，該普通股自1986年9月16日起在納斯達克國家市場場外交易，交易代碼為“CBSI”。截至2023年1月31日，已發行普通股有53,773,556股，由大約3,666名登記股東持有。

該公司歷來定期為其普通股支付季度現金股息，並宣佈2023年第一季度的現金股息為每股0.44美元。公司董事會目前打算繼續定期支付普通股的季度現金股息。然而，由於公司可用於支付股息的大部分資金來自子公司銀行，未來的股息將在很大程度上取決於銀行的收益、財務狀況、資金需求以及適用的政府政策和法規。

28

目錄表

下圖將過去五個財年公司普通股的累計股東總回報與標準普爾600商業銀行指數、納斯達克銀行指數、標準普爾500指數和KBW地區銀行指數進行了比較。假設2017年12月31日的投資為100美元，並對股息進行再投資，則計算截至每個指定年度的12月31日的總回報率。

​

Graphic

​

29

目錄表

股權薪酬計劃信息

下表提供了截至2022年12月31日根據公司現有的股權補償計劃可能發行的普通股的信息。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

證券數量

​

​

數量

​

​

​

​

保持可用

​

​

證券須為

​

​

​

​

對於未來的發行

​

​

發佈日期：

​

加權平均

​

在公平條件下

​

​

演練

​

行權價格

​

薪酬計劃

​

​

傑出的

​

傑出的

​

(不包括證券

​

​

期權、認股權證

​

期權、認股權證

​

反映在第一個

計劃類別

​

和權利(1)

​

和權利

​

列)

證券持有人批准的股權補償計劃：

 

  

 

​

  

 

  

2004年度長期獎勵計劃

 

171,275

​

$

31.92

 

0

2014年長期激勵計劃

 

1,479,266

​

 

49.96

 

0

2022年長期激勵計劃

​

0

​

​

0

​

950,497

未經證券持有人批准的股權補償計劃

 

0

​

 

0

 

0

總計

 

1,650,541

​

$

48.09

 

950,497

​

(1)證券數量包括165,519股未歸屬的限制性股票。

股票回購計劃

在2022年12月的會議上，董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權高級管理層根據證券和銀行法律法規，在2023年1月1日開始的12個月期間，根據證券和銀行法律法規，回購至多2,697,000股公司普通股。任何回購的股份將用於一般公司目的，包括與股票計劃活動相關的目的。回購的時間和程度將取決於市場狀況和本公司酌情決定的其他公司考慮因素。在2021年12月的會議上，董事會批准了一項股票回購計劃，授權高級管理層根據證券和銀行法律法規，在2022年1月1日開始的12個月期間，根據證券和銀行法律法規，回購至多2,697,000股公司普通股。2022年，根據這一授權購買了25萬股庫存股。

下表列出了2022年第四季度的股票購買情況：

​

發行人購買股票證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

​

​

​

股份總數

​

​

​

​

數量

​

平均值

​

作為以下項目的一部分購買

​

最大股數

​

​

股票

​

支付的價格

​

公開宣佈

​

可能還會被買下

期間

​

購得

​

每股

​

計劃或計劃

​

在計劃或方案下

October 1-31, 2022 (1)

 

960

​

$

61.64

 

0

 

2,447,000

2022年11月1日至30日

 

0

​

 

0.00

 

0

 

2,447,000

2022年12月1日至31日

 

0

​

 

0.00

 

0

 

2,447,000

總計(1)

 

960

​

$

61.64

 

  

 

  

​

(1)回購的普通股中包括該公司因管理遞延補償計劃而收購的960股。這些股份沒有作為上述公開宣佈的回購計劃的一部分進行回購。

​

第六項。[已保留]

​

30

目錄表

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

本管理人員的財務狀況和經營結果討論與分析(“MD&A”)主要回顧了公司過去兩年的財務狀況和經營業績，儘管在某些情況下，為了遵守美國證券交易委員會的披露要求或更全面地解釋長期趨勢，報告的期限超過了兩年。以下討論和分析應結合公司的合併財務報表和第71至131頁的相關説明閲讀。討論中對財務狀況和經營業績的所有提及都是指公司及其子公司作為一個整體的綜合狀況和業績。

除另有註明外，所有於MD&A披露的每股盈利(“EPS”)數字均指攤薄每股收益；利息收入、淨利息收入及淨利差均按完全等值税項(“FTE”)基礎列示，這是一項非公認會計原則的衡量標準。術語“本年度”和等值術語是指2022年日曆年的結果，“去年”和等值術語是指2021年日曆年的結果，除非另有説明，所有提及損益表結果的內容都對應於全年活動。

本MD&A包含有關公司財務狀況、經營結果和業務的某些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包含一定的風險和不確定性。可能導致實際結果與這些前瞻性陳述預期的結果大不相同的因素在第64頁“前瞻性陳述”的標題下提供。

關鍵會計政策和估算

由於公司業務的複雜和動態性質，管理層必須作出判斷，為其各個業務領域選擇和應用最合適的會計政策。決策過程不僅確保遵守美國公認的現行會計原則(“GAAP”)，而且反映了管理層在選擇最合適的方法來報告公司財務業績方面的酌情決定權。管理層認為，涵蓋業務某些方面的會計估計比其他方面更有意義，因為這些方面對整體業績的相對重要性，或在選擇過程中的主觀性程度。這些估計數影響報告所述期間報告的資產和負債數額以及收入和支出的披露。實際結果可能與這些估計有很大不同。管理層認為，關鍵會計估計數包括信貸損失準備、與養卹金、退休後和其他僱員福利計劃有關的精算假設、所得税準備、投資估值、商譽和其他無形資產的賬面價值以及獲得的貸款估值。從第76頁開始，附註A“重要會計政策摘要”披露了管理層使用的會計政策摘要。

信貸損失準備

信貸損失準備(“ACL”)代表管理層對資產負債表日未償還貸款預計發生的終身損失的估計金額的判斷。這是利用從內部和外部來源獲得的關於過去事件、當前情況和合理和可支持的預測的相關可用信息來估計的。確定前交叉韌帶的適當性是複雜的，並採用重大和高度主觀的估計。對於具有相似風險特徵(包括抵押品類型、信用評級/分數、規模、期限、利率結構、行業、地理位置、起源年份和支付結構)的貸款部門，ACL是以集體(彙集)為基礎衡量的。該公司使用三種方法來計算ACL：累計損失、年份損失和線損。歷史信用損失經驗為所有三種方法估計預期的未來信用損失提供了基礎。對具體貸款風險特徵的差異進行質的調整，如承保標準、投資組合、獲得的貸款、拖欠水平、當前淨沖銷水平、風險評級以及實際和預測的宏觀經濟趨勢的差異。宏觀經濟數據包括失業率、房價、商業地產價格和汽車價格等房地產價值的變化、國內生產總值、扣除通脹的家庭收入中位數和其他相關因素。管理層利用判斷來確定和應用定性因素，並對所使用的經濟情景進行加權，其中包括基線、上行和下行。從第76頁開始，附註A“重要會計政策摘要”提供了關於用於估算會計準則各組成部分的方法的更多細節。

31

目錄表

養老金、退休後和其他員工福利計劃

該公司為符合條件的員工和退休人員提供合格的固定收益養老金，為某些退休人員提供其他退休後的健康和人壽保險福利，為某些主要高管提供資金不足的補充養老金計劃，為某些非僱員董事提供資金不足的股票餘額計劃。養老金和退休後福利計劃的福利義務需要管理層做出重大判斷。在計算福利債務時使用的假設包括貼現率、計劃資產的預期回報率、補償增長率和利息貸記利率。貼現率是根據預計在養老金福利到期日期間可獲得的高質量固定收益投資的收益率確定的。預計的長期回報率是通過考慮資產配置、長期資本市場假設、審查所持資產類型的歷史回報和當前經濟因素來估計的。死亡率表也被用來計算給付義務，其選擇是根據管理層的判斷。

所得税

對當期和遞延所得税的確認金額和時間的評估取決於管理層的判斷和估計。評估所需的判斷和估計將根據公司業務以及適用的聯邦、州和地方税法的變化進行更新。税收法律、法規和納税籌劃策略的變化將影響管理層對所得税評估的判斷。

投資估價

某些資產和負債按公允價值按經常性基礎計量，包括可供出售的投資證券和權益證券。該公司在這些類別中的資產按公允價值層次中的第一級或第二級計量。在選擇公允價值層次結構中的級別以對這些資產進行分類時，需要進行管理判斷。級別1需要最少的判斷，因為它使用相同資產或負債的活躍市場報價。該公司在第2級計量的資產需要更多判斷，因為這些資產是在不活躍或依賴於可觀察到的報價以外的投入的市場中報價的。在公允價值等級中被歸類為1級的證券包括交易活躍的美國國債和可交易的股本證券。二級證券包括美國機構證券、由政府支持的實體發行的抵押貸款支持證券、市政證券和公司債務證券，這些證券參考類似證券的價格或通過基於模型的技術進行估值，其中重要的輸入包括報告的交易、交易執行數據、利率掉期收益率曲線、市場預付款速度、信用信息、市場利差和證券的條款和條件。在應用這些投入時，需要管理層的判斷。

若干資產及負債以非經常性基準按公允價值計量，並計入公允價值架構的第3級，該架構採用市場上不易察覺的重大估值假設。這些包括個人評估的貸款、擁有的其他房地產、抵押貸款償還權和或有對價。該等資產及負債根據管理判斷所選取的資料進行估值，管理判斷包括相關抵押品的公允價值(使用第三方評估或其他價值指標釐定)、貼現率、預付款速度及對未來現金流的估計。

商譽及其他無形資產

無形資產包括核心存款無形資產、客户關係無形資產和收購產生的商譽。管理層判斷及估計涉及釐定商譽及其他無形資產的初始及持續賬面值。初始價值要求基於貼現現金流建模技術和投入(如貼現率、要求的股票市場溢價、同行波動性指標和公司特定風險指標)對無形資產的公允價值進行評估。根據管理層的判斷，核心存款無形資產和客户關係無形資產以加速或直線方式攤銷，攤銷期限從7年到20年不等。

32

目錄表

本公司每年評估商譽減值，並進行季度分析，以確定是否發生了任何需要進行中期評估的觸發事件。根據FASB ASC 350，本公司首先對商譽進行定性評估，以確定事件或情況的存在是否導致確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。這種定性評估需要管理層的重大判斷，如果定性評估表明報告單位的公允價值很可能不低於其賬面價值，則不需要進行量化分析。需要管理層判斷的定性分析投入包括宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、報告單位的財務業績以及影響報告單位公允價值的其他相關事件。

獲得的貸款估值

收購貸款按收購之日的公允價值入賬。確定收購貸款組合的公允價值需要管理層作出重大判斷和估計。收購貸款的估值使用貼現現金流方法，重要的輸入包括提前還款速度、預期信用損失率和貼現率，所有這些都是根據歷史結果和可觀察到的市場數據以及其他來源確定的。管理層判斷亦涉及釐定購入貸款的數額，該等貸款自發放以來已經歷嚴重的信貸惡化，與非購入信貸惡化(“PCD”)相比，將被分類為“購入信貸惡化”(“PCD”)，以作適當的會計處理。

補充報告非公認會計準則的經營結果

該公司還在“經營”、“調整”或“有形”基礎上對其業績進行補充報告，其中不包括核心存款和其他無形資產(以及相關商譽、核心存款無形資產和其他無形資產餘額，扣除適用的遞延税額)、非PCD購買貸款的增值、收購費用、與收購相關的信貸損失準備金、收購相關的或有對價調整、股權證券的未實現收益(損失)、訴訟應計費用和債務清償收益的税後影響。雖然這些項目是非公認會計準則的衡量標準，但公司管理層認為，這些信息有助於投資者和分析師衡量潛在的核心業績，並提高與其他沒有進行收購的組織的可比性。此外，該公司還為“調整後的税前、撥備前淨收入”提供補充報告，其中不包括信貸損失準備金、與收購相關的信貸損失準備金、收購費用、與收購相關的或有對價調整、股權證券的未實現收益(虧損)、訴訟應計費用和所得税前收入中的債務消除收益。雖然調整後的税前撥備前淨收入是一種非公認會計準則衡量標準，但公司管理層認為，這些信息通過剔除與採用CECL相關的信貸損失準備金的波動性以及新冠肺炎疫情造成的經濟不確定性，幫助投資者和分析師衡量和比較公司在整個信貸週期中的表現。表17列出了公認會計原則金額與相應的非公認會計原則金額的對賬情況。

執行摘要

該公司的經營理念是作為一家多元化的金融服務企業，向零售、商業和市政客户提供廣泛的銀行和其他金融服務。本公司的銀行附屬公司為Community Bank，N.A.(“Bank”或“CBNA”)。該公司的福利計劃行政服務公司(“BPAS”)子公司是全國範圍內為客户提供員工福利管理、信託服務、集體投資基金管理和精算諮詢服務的領先供應商。此外，該公司還通過其社區銀行財富管理集團和OneGroup NY，Inc.(“OneGroup”)運營部門提供全面的財務規劃、保險和財富管理服務。

公司的核心經營目標是：(I)主要通過紀律嚴明的收購策略和剝離/整合，優化分行網絡和數字銀行交付系統；(Ii)利用有機和收購策略建立有利可圖的貸款和存款業務量；(Iii)管理投資證券組合，以補充公司的貸款和存款策略，並優化利率風險、收益和流動性；(Iv)通過現有銀行、員工福利、保險和財富管理服務業務部門的增長，以及收購更多的金融服務和銀行業務，增加總收入中的非利息部分。以及(V)利用技術提供響應客户的產品和服務並提高效率。

33

目錄表

管理層為評估公司經營目標、經營結果和財務狀況的實現情況而審查的重要因素包括但不限於：淨收益和每股收益；資產和股本回報率；淨息差組成部分；非利息收入；非利息支出；資產質量；貸款和存款增長；資本管理；個別銀行和金融服務部門的表現；特定產品系列和客户的表現；流動性和利率敏感度；客户產品和服務的改進及其基本表現特徵；技術進步；市場份額；同行比較；以及最近收購的業務的表現。

2022年11月1日，本公司通過其子公司OneGroup完成了對總部位於佛羅裏達州博卡拉頓的保險機構JMD Associates，LLC(“JMD”)的部分資產的收購。該公司為一項競業禁止協議支付了100萬美元的現金，並記錄了10萬美元的無形資產，40萬美元的客户名單無形資產和50萬美元的商譽。

2022年5月13日，公司完成了與總部位於紐約州埃爾米拉的紐約州特許儲蓄銀行Elmira Savings Bank(“Elmira”)的合併，現金金額為8220萬美元。此次合併增強了該公司在紐約南蒂爾區和指湖區的五個縣的業務。與合併有關，該公司在其分支服務網絡中增加了8個提供全方位服務的辦事處，並獲得了約5.834億美元的可識別資產，包括4.37億美元的貸款、1130萬美元的投資證券和800萬美元的核心存款無形資產，以及5.223億美元的存款。作為合併的結果，確認了4220萬美元的商譽。

2022年1月1日，本公司通過其子公司OneGroup完成了對三家保險機構某些資產的收購，現金總額為250萬美元。該公司在收購中記錄了250萬美元的客户名單無形資產。

2021年8月2日，公司通過其子公司OneGroup完成了對總部位於馬薩諸塞州波士頓的專業保險經紀公司Thomas Gregory Associates Insurance Brokers，Inc.(“TGA”)的某些資產的收購，價格為1310萬美元，包括1160萬美元的現金和價值150萬美元的或有對價。截至2022年12月31日，或有對價價值為170萬美元。該公司在此次收購中記錄了1090萬美元的客户名單無形資產和220萬美元的商譽。

2021年7月1日，公司通過其子公司福利計劃行政服務有限責任公司完成了對明尼蘇達州邊緣福利設計公司(FBD)的收購，該公司是一家退休計劃管理和福利諮詢服務提供商，在明尼蘇達州和南達科他州設有辦事處，其中包括1530萬美元的現金和價值140萬美元的或有對價。截至2022年12月31日，或有對價價值為110萬美元。該公司在此次收購中記錄了1400萬美元的客户名單無形資產和210萬美元的商譽。

於2021年6月1日，本公司透過其附屬公司OneGroup完成對總部位於佛羅裏達州墨爾本的保險機構NuVantage Insurance Corp.(“NuVantage”)若干資產的收購。該公司支付了290萬美元的現金，並記錄了140萬美元的客户名單無形資產和150萬美元的商譽。

2020年6月12日，公司完成了與總部設在紐約州霍內爾的紐約州特許銀行斯圖本信託公司的母公司斯圖本信託公司的合併，以9860萬美元的公司股票和現金，其中包括2160萬美元的現金和136萬股普通股的發行。此次合併將公司的足跡擴展到紐約州西部的兩個新縣，並加強了公司在已經開展業務的紐約州西部四個縣的業務。與合併有關，該公司在其分支服務網絡中增加了11個全方位服務辦事處，並收購了6.078億美元的資產，包括3.397億美元的貸款和1.805億美元的投資證券，以及5.163億美元的存款。作為合併的結果，確認了2000萬美元的商譽、290萬美元的核心存款無形資產和120萬美元的客户名單無形資產。

34

目錄表

該公司公佈截至2022年12月31日的年度淨收益為1.881億美元，較上年減少160萬美元，或0.9%，而該年度每股收益為3.46美元，較上年減少0.02美元，或0.6%。淨收益和每股收益減少的主要原因是非利息支出增加，部分原因是大流行後業務活動水平普遍增加，以及在收購Elmira後經營擴大特許經營權相關的增加支出，以及在此期間與收購相關的支出增加，以及信貸損失和所得税撥備增加。2022年期間的信貸損失準備金反映了貸款的歷史較高增長水平，包括因收購Elmira而產生的390萬美元與收購相關的信貸損失準備金，以及經濟預測的持續減弱，而2021年期間的信貸損失準備金是反映經濟前景和貸款組合資產質量狀況穩步改善的淨收益。部分抵消了這些項目的是淨利息收入水平上升，這主要是由於平均貸款餘額大幅增加和平均生息資產收益率的增加，但部分被更高的融資成本、非利息收入的增加(銀行和金融服務非利息收入總額都有所增長)以及2022年股票回購導致的加權平均稀釋流通股減少所抵消。調整後的淨收入，不包括收購費用、與收購相關的信貸損失準備金、與收購相關的或有對價調整、股權證券的未實現收益(損失)、訴訟應計費用、債務清償收益、無形資產攤銷收益和已獲得的非PCD貸款增值(“調整後淨收益”), 非GAAP指標較上年增加520萬美元，增幅為2.6%。經調整不包括收購開支、收購相關信貸損失撥備、收購相關或有對價調整、股權證券未實現收益(虧損)、訴訟應計費用、債務清償收益、無形資產攤銷收益以及已收購非PCD貸款增值(“調整後每股收益”)3.74美元的每股收益(“調整後每股收益”)，較上年增加0.10美元，或2.7%。關於GAAP與非GAAP衡量標準的對賬，見表17。

該公司的平均生息資產和平均存款同比增長，主要反映了有機貸款的增長和2022年第二季度對Elmira的收購。2022年的平均外部借款比2021年有所增加，這是因為公司在年內進入隔夜借款頭寸，以支持強勁貸款增長的資金。資產質量在整個2022年保持強勁，幾筆大型企業貸款從非應計狀態升級為應計狀態，導致不良和違約率較2021年水平有所改善，而全年淨沖銷率與一年前的水平保持一致。

35

目錄表

淨收益和盈利能力

2022年的淨收入為1.881億美元，比2021年的淨收入減少了160萬美元，降幅為0.9%。2022年每股收益為3.46美元，較2021年財報下降0.02美元，降幅0.6%。2022年的淨收入和每股收益受到500萬美元收購費用和390萬美元收購相關信貸損失準備金以及與FBD和TGA收購相關的30萬美元收購相關或有對價調整的影響。相比之下，2021年，公司發生了70萬美元與Elmira收購和2021年完成的三項金融服務收購相關的收購費用，20萬美元與收購FBD收購相關的或有對價調整，以及10萬美元的訴訟應計費用調整。調整後的淨收入(非GAAP指標)比上一年增加了520萬美元，增幅為2.6%，而調整後的税前撥備前淨收入(非GAAP指標)比2021年增加了2660萬美元，增幅為11.4%。稀釋後的調整後每股淨收益(非GAAP衡量標準)為3.74美元，與上年相比增加了0.10美元，或2.7%，而調整後的税前撥備前淨收入(非GAAP衡量標準)為4.78美元，與2021年相比增加了0.50美元，或11.7%。關於GAAP與非GAAP衡量標準的對賬，見表17。

2021年的淨收入為1.897億美元，比2020年的收入增加了2500萬美元，增幅為15.2%。2021年的每股收益為3.48美元，比2020年的業績增長了0.4美元，漲幅為13.0%。2021年的淨收益和每股收益受到影響，其中與Elmira收購和2021年完成的三項金融服務收購相關的收購費用為70萬美元，與FBD收購相關的收購相關或有對價調整為20萬美元，訴訟應計費用調整為10萬美元，而2020年，公司產生了主要與Steuben收購相關的收購費用490萬美元，與收購相關的信貸損失準備金310萬美元，以及300萬美元的訴訟應計費用。2021年調整後淨收益(非GAAP指標)較上年增加1,810萬美元，或10.0%，而調整後税前、撥備前淨收入(非GAAP指標)較2020年增加550萬美元，或2.4%。2021年稀釋後調整後每股淨收益(非GAAP衡量標準)為3.64美元，較上年增加0.27美元，或8.0%，而調整後税前撥備前淨收入(非GAAP衡量標準)為4.28美元，較2020年增加0.02美元，或0.5%。關於GAAP與非GAAP衡量標準的對賬，見表17。

表1：簡明損益表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

(略去000美元，每股數據除外)

    

2022

    

2021

    

2020

淨利息收入

​

$

420,630

    

$

374,412

    

$

368,403

信貸損失準備金

​

 

14,773

​

 

(8,839)

​

 

14,212

權益證券的未實現(虧損)收益

​

 

(44)

​

 

17

​

 

(6)

債務清償收益

​

 

0

​

 

0

​

 

421

非利息收入

​

 

258,769

​

 

246,218

​

 

228,004

收購費用

​

 

5,021

​

 

701

​

 

4,933

訴訟應計費用

​

​

0

​

​

(100)

​

​

2,950

與收購相關的或有對價調整

​

​

(300)

​

​

200

​

​

0

其他非利息支出

​

 

419,547

​

 

387,337

​

 

368,651

税前收入

​

 

240,314

​

 

241,348

​

 

206,076

所得税

​

 

52,233

​

 

51,654

​

 

41,400

淨收入

​

$

188,081

​

$

189,694

​

$

164,676

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

稀釋加權平均已發行普通股

​

 

54,361

​

 

54,527

​

 

53,487

稀釋後每股收益

​

$

3.46

​

$

3.48

​

$

3.08

​

36

目錄表

該公司經營三個業務部門：銀行業務、員工福利服務和所有其他業務。銀行業務部門為個人、企業和市政企業提供一系列與貸款和存款相關的產品和服務。除了這些一般中介服務外，銀行部門還提供財務管理解決方案和支付處理服務。員工福利服務由BPAS及其子公司組成，在全國範圍內提供以下服務：退休計劃、健康和福利計劃、基金管理、機構信託服務、集體投資基金、VEBA/115信託、信託服務、精算和養老金服務以及醫療保健諮詢服務。BPAS為4500多個福利計劃提供服務，約有62萬名計劃參與者，並持有超過1100億美元的員工福利信託資產。此外，BPAS擁有407名專業人員，為美國每個州以及波多黎各聯邦的客户提供服務，並在紐約、賓夕法尼亞州、馬薩諸塞州、新澤西州、德克薩斯州、明尼蘇達州、南達科他州、華盛頓州和波多黎各設有14個辦事處。All Other細分市場包括財富管理和保險服務。財富管理活動包括由CBNA的個人信託部門提供的信託服務、由社區投資服務公司(以下簡稱“CSI”)、Carta Group，Inc.(簡稱“Carta Group”)和OneGroup Wealth Partners，Inc.(簡稱“Wealth Partners”)提供的投資產品和服務，以及由諾丁漢顧問公司(Nottingham Advisors，Inc.)提供的資產管理。保險服務活動包括提供個人和商業保險以及OneGroup提供的其他風險管理產品和服務。財富管理和保險業務包括288名員工和19家位於賓夕法尼亞州紐約的客户服務機構, 馬薩諸塞州、南卡羅來納州和佛羅裏達州。財富管理業務包括截至2022年底管理的73億美元資產。有關本公司分部的更多財務信息，請參閲合併財務報表附註中的T分部信息。

解釋2022年收益表現的主要因素將在本文件的其餘部分討論，並按部分總結如下：

銀行業

●淨利息收入增加4620萬美元，增幅12.3%。這是平均生息資產增加11.6億美元和平均生息資產收益率增加16個基點的結果，但這一增幅因平均計息負債增加7.812億美元和平均計息負債利率增加9個基點而被部分抵銷。在收購Elmira和所有貸款類別有機增長的推動下，平均貸款增加了7.26億美元，而貸款收益率比上一年下降了5個基點，部分原因是與購買力平價相關的利息收入減少了1540萬美元。利息收入增長的另一個原因是包括現金等價物在內的投資的平均賬面價值增加了4.293億美元。投資平均賬面餘額的增加是本年度投資購買13.6億美元的淨結果，被投資到期日、催繳和本金支付的2.669億美元所抵消。包括現金等價物在內的平均投資收益率比上一年增加了38個基點。主要由於對Elmira的收購，平均計息存款增加了5.704億美元，資金成本增加了3個基點，達到0.16%。借款利息支出同比增加，原因是混合利率比上年高出114個基點，平均餘額增加2.108億美元。
●1480萬美元的信貸損失準備金比上年的880萬美元淨收益增加了2360萬美元，反映了貸款的有機增長和收購Elmira的影響，以及2022年全年經濟預測的疲軟。2022年信貸損失準備金包括與從Elmira獲得的貸款有關的390萬美元準備金。淨沖銷330萬美元比2021年增加50萬美元，這是由於消費者分期付款組合(包括消費者間接貸款和消費者直接貸款部門)的沖銷增加，但部分被商業貸款、消費者抵押貸款和房屋淨值投資組合沖銷的減少所抵消。這導致年度淨撇賬率(淨撇賬/總平均貸款)為0.04%，與上一年持平。與2021年12月31日的水平相比，年末不良貸款佔總貸款的百分比和不良資產佔貸款和其他房地產的百分比分別下降了24和25個基點。關於與資產質量有關的趨勢和政策的其他信息見第54至58頁的資產質量一節。
●2022年銀行業非利息收入，不包括股權證券的未實現收益和虧損，為7550萬美元，比2021年的水平增加了760萬美元。增加的主要原因是存款服務和其他銀行手續費增加，受益於大流行後經濟活動的持續復甦，以及收購Elmira的收入增加，但部分被抵押貸款銀行收入的減少所抵消。該公司目前繼續將其新的消費抵押貸款產品的大部分以投資組合形式持有，而不是向二級市場出售。

37

目錄表

●2022年，包括收購和訴訟應計費用在內的銀行業非利息支出增加了2280萬美元，增幅為8.4%，反映出與業績相關的員工工資、數據處理和通信、專業費用和營銷的增長。非利息支出總額中包括2022年第二季度完成的Elmira收購的500萬美元收購相關支出。不包括收購支出，銀行非利息支出增加1,840萬美元，增幅為6.8%，反映了一般業務活動的增長、收購Elmira後擴大業務的運營成本以及上述其他因素。

員工福利服務

●2022年員工福利服務非利息收入為1.18億美元，比上年增加130萬美元，增幅為1.1%，這是由於客户基礎的增長和2021年收購FBD的全年活動，被限制員工福利信託資產收入增長的市場相關逆風所抵消。
●2022年員工福利服務非利息支出總額為7760萬美元。這比2021年增加了690萬美元，即9.7%，這主要是由於員工工資的增加以及額外的入住費和數據處理費用。不包括與收購相關的或有對價調整，員工福利服務非利息支出增加了760萬美元，比2021年增加了10.8%。

所有其他(財富管理和保險服務)

●2022年財富管理和保險服務非利息收入為7310萬美元，比上年增加430萬美元，增幅6.2%。這一增長是由於保險服務業務的有機增長和本年度收購的增量收入，以及2021年收購的全年收入，但被市場估值下降的財富管理服務基於資產的收入構成的挑戰所抵消。
●財富管理和保險服務非利息支出為6,080萬美元，較2021年增加710萬美元，增幅為13.3%，主要是由於收購，包括人員成本增加，以及繼續積累資源以支持不斷擴大的收入基礎和業務活動水平的持續普遍增長。

選定的盈利能力和其他衡量標準

所示年度的平均資產回報率、平均股本回報率、股息支出和股本與資產比率如下：

​

表2：選定的比率

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2022

    

2021

    

2020

 

平均資產回報率

 

1.21

%  

1.28

%  

1.28

%

平均股本回報率

 

10.85

%  

9.19

%  

8.13

%

股息支付率

 

49.9

%  

48.3

%  

53.7

%

平均股本與平均資產之比

 

11.14

%  

13.91

%  

15.71

%

​

38

目錄表

如表2所示，與2021年相比，2022年的平均資產回報率下降了7個基點，而平均股本回報率上升了166個基點。平均資產回報率的下降是平均資產增加的結果，主要與強勁的有機貸款增長和對Elmira的收購以及受信貸損失撥備增加2360萬美元影響的淨收入略有下降有關。2022年，平均股本回報率上升，主要原因是公司可供出售投資的税後市值因市場利率上升而下降，而受上述信貸損失準備金影響的淨收入略有下降。2021年的平均資產回報率與2020年持平，而平均股本回報率比2020年上升了106個基點。2021年平均資產的穩定回報是淨收益增加的結果，淨收入的增加受到信貸損失準備金減少2,310萬美元的影響，但被平均資產的增加所抵消，這主要是由於存款持續淨流入，包括與額外的刺激付款和第二輪購買力平價貸款有關的存款淨流入。與2020年相比，2021年的平均股本回報率較2020年有所上升，這是由於淨收入受到前述信貸損失撥備的影響而增加，而平均股本增幅較低，主要是由於收益保留和2020年與收購Steuben相關的股票發行的全年影響，但部分被公司可供出售投資的市值因市場利率上升而減少所抵消。經調整不包括購置費用的平均資產回報率, 與收購相關的信貸損失準備、收購相關或有對價調整、股權證券未實現收益(虧損)、訴訟應計費用、債務清償收益、無形資產攤銷和收購的非PCD貸款增值(“調整後平均資產回報率”)--非公認會計準則衡量指標--於2022年下降3個基點至1.31%，較2021年的1.34%下降3個基點。經調整以剔除收購開支、收購相關信貸損失撥備、收購相關或有代價調整、股權證券未實現收益(虧損)、訴訟應計費用、債務清償收益、無形資產攤銷及收購非PCD貸款增值(“調整後平均股本回報率”)的平均股本回報率(“經調整平均股本回報率”)，由2021年的9.60%上升214個基點至2022年的11.74%。請參閲第65頁開始的表17，瞭解GAAP與非GAAP衡量標準的對賬。

2022年的股息支付率為49.9%，高於2021年的48.3%，這是由於宣佈的股息增加了2.5%，淨收益下降了0.9%。2022年宣佈的股息增加是由於宣佈的每股股息增加了2.4%，以及與公司員工股票計劃的管理相關的股票發行。2021年的股息支付率為48.3%，低於2020年的53.7%，這是因為淨收入15.2%的增長超過了宣佈股息3.5%的增長。2021年宣佈的股息增加是由於宣佈的每股股息增加了2.4%，以及與2020年Steuben合併相關的股票發行，以及公司員工股票計劃的管理。

平均股本與平均資產比率在2022年下降，原因是平均股本減少，這是由於前述公司可供出售投資的税後市值下降以及平均資產的增長所致。2022年期間，由於強勁的有機貸款增長和對Elmira的收購，平均股本下降了16.0%，而平均資產增加了4.9%。2021年，由於與刺激相關的存款流入導致平均資產增加15.0%，平均股本與2020年相比增長1.8%，平均股本與平均資產比率下降，這主要是由於可供出售的投資證券税後市值調整減少所致。

淨利息收入

淨利息收入是指產生利息的資產(貸款、投資和現金等價物)的利息和費用超過資金成本的金額，資金成本主要由支付給公司儲户的利息和借款利息組成。淨息差是計息資產的收益率與計息負債成本之間的差額，佔計息資產的百分比。

如表3所示，2022年淨利息收入(非應納税收入轉換為完全等值税收)總額為4.247億美元，比上年增加4690萬美元，增幅為12.4%。這是由於平均有息資產增加11.6億元，或8.6%，以及平均有息資產收益率增加16個基點所致，但有關增幅因平均有息負債利率增加9個基點及平均有息負債增加7.812億元或8.8%而被部分抵銷。如表4所示，平均生息資產增加(3,480萬美元)和平均生息資產收益率增加(2,220萬美元)的有利影響被利率提高對平均計息負債(890萬美元)和平均計息負債增加(120萬美元)的不利影響部分抵消。

39

目錄表

2022年的淨息差從2021年報告的2.82%增加了10個基點至2.92%。這一增長歸因於生息資產收益率上升16個基點，部分被計息負債成本上升9個基點所抵消，這主要是由於2022年市場利率上升的影響，包括由於聯邦儲備銀行努力降低居高不下的通貨膨脹率，年內聯邦基金利率上升425個基點。與2021年的4.22%相比，2022年4.17%的貸款收益率下降了5個基點，部分原因是購買力平價相關的利息收入下降，但部分被市場利率上升的影響所抵消，包括最優惠利率對新貸款的影響，以及上述聯邦基金加息對2022年市場利率的影響所推動的可變和可調整利率貸款。2022年與購買力平價相關的利息收入比上年減少1,540萬美元，這是因為2022年的貸款收益率包括與購買力平價相關的利息收入330萬美元的影響，包括確認300萬美元的遞延貸款費用，而與購買力平價相關的利息收入為1,870萬美元，包括在2021年確認1,580萬美元的遞延貸款費用。由於市場利率以及投資和產生利息的現金等價物的比例發生變化，2022年包括現金等價物在內的投資收益率為1.72%，比2021年高出37個基點。有息負債的成本在2022年為0.24%，而2021年為0.15%。成本增加反映出平均存款利率上升了兩個基點，2022年平均借款利率上升了113個基點。

2021年的淨息差從2020年的3.28%下降了46個基點至2.82%。減少的原因是生息資產收益率下降54個基點，部分被計息負債成本下降12個基點所抵消，這主要是由於受新冠肺炎疫情的經濟影響，2021年市場利率下降的影響。2021年4.22%的貸款收益率比2020年的4.34%下降了12個基點，這主要是由於上述新冠肺炎疫情的經濟影響導致2021年市場利率下降的影響，以及後天獲得的貸款增量減少了150萬美元。2021年貸款收益率包括1870萬美元與購買力平價相關的利息收入的影響，包括確認1580萬美元的遞延貸款費用，而與購買力平價相關的利息收入為950萬美元，包括確認2020年600萬美元的遞延貸款費用。2021年包括現金等價物在內的投資收益率為1.35%，比2020年下降了55個基點。有息負債的成本在2021年為0.15%，而2020年為0.27%。成本下降反映出與2020年相比，2021年存款的平均利率下降了7個基點，借款的平均利率下降了79個基點。

如表3所示，與2021年相比，2022年基於FTE的總利息收入增加了5700萬美元，增幅為14.6%。表4表明，較高的平均生息資產餘額創造了3480萬美元的增量利息收入，而較高的創收資產收益率對利息收入產生了2220萬美元的有利影響。2022年，平均貸款增加了7.26億美元，增幅為9.9%。這一增長是由於強勁的有機增長和對Elmira的收購導致所有投資組合的平均餘額增加，包括消費者抵押貸款、消費者間接投資、商業貸款、房屋淨值和消費者直接投資組合。與2021年相比，2022年基於FTE的貸款利息收入和費用增加了2670萬美元，或8.6%，這是由於上述平均貸款餘額增加，以及2022年期間上述聯邦基金加息推動的市場利率(包括最優惠利率)上升對新貸款和可變利率和可調整利率貸款的影響。貸款收益率下降5個基點，部分抵消了增加的影響，這主要是由於購買力平價相關利息收入減少1540萬美元的影響。2022年投資及生息現金利息收入(FTE基準)較上年增加3,030萬美元，或37.1%，這是由於平均投資收益率增加37個基點，投資平均賬面餘額增加19.8億美元，但平均現金等價物減少15.5億美元部分抵消了這一增長。較高的平均投資收益率反映了本公司於2021年下半年至2022年上半年投資於收益率較高的投資證券的現金等價物超過13億美元，收益率較低，以及這兩個時期之間的市場利率上升。

與2020年相比，2021年基於FTE的總利息收入減少了240萬美元，或0.6%。表4表明，較高的平均生息資產餘額創造了6,460萬美元的增量利息收入，而較低的盈利資產收益率對利息收入產生了6,700萬美元的不利影響。2021年，平均貸款增加了5120萬美元，增幅為0.7%。這一增長是由於消費者間接貸款、商業貸款和消費者按揭投資組合的平均餘額增加，但部分被消費者直接投資組合和房屋淨值投資組合的平均餘額減少所抵消。與2020年相比，2021年基於FTE的貸款利息收入和費用減少了660萬美元，或2.1%，這主要是由於2021年市場利率下降的影響，貸款收益率下降了12個基點，但被較高的平均貸款餘額和與PPP相關的利息收入增加了920萬美元部分抵消。2021年的投資利息收入(FTE基準)比2020年高出420萬美元，或5.4%，這是由於投資的平均賬面基準餘額增加19.8億美元，其中包括平均現金等價物增加10.8億美元，但平均投資收益率下降55個基點部分抵消了這一增長。與2020年相比，2021年的平均投資收益率較低，反映了存款增長帶來的資金流入以及投資組合中利率較高的到期工具的現金流以較低的市場利率進行再投資或以低利率賺取利息的現金形式持有。

40

目錄表

總利息支出從2021年的1300萬美元增加到2022年的2310萬美元，增幅為1010萬美元，增幅為77.6%。如表4所示，計息負債利率上升導致利息支出增加890萬美元，而存款和借款餘額增加導致利息支出增加120萬美元。2022年，利息支出佔平均盈利資產的百分比從上年的0.10%增加到0.16%，增加了6個基點。0.16%的計息存款利率較2021年高出兩個基點，主要是由於年內市場利率的變化而上調了某些產品利率。2022年的借款利率上升113個基點至1.61%，主要是因為浮動利率隔夜借款的比例上升，而浮動利率隔夜借款的平均利率高於回購協議和聯邦住房貸款。2022年的總平均資金餘額(存款和借款)增加了11.4億美元，或9.0%。平均存款增加9.279億美元，原因是2021年全年政府刺激計劃和PPP計劃的資金大量淨流入，以及2022年第二季度與收購Elmira相關的存款增加。平均非定期存款餘額增加9.563億美元，佔總平均存款的93.0%，而2021年為92.2%，這主要是由於上述2021年來自政府刺激計劃的資金淨流入，這些資金主要在2021年和2022年初的低利率環境下以非定期賬户形式持有, 以及收購Elmira所承擔的保證金的影響。平均定期存款同比減少2840萬美元，佔2022年總平均存款的7.0%，而2021年為7.8%。與2021年相比，2022年平均對外借款增加2108百萬美元，增幅為73.1%，這是由於平均隔夜借款增加1.751億美元，平均客户回購協議增加4220萬美元，而FHLB平均借款增加900萬美元，但因未合併附屬信託持有的平均附屬債務減少1550萬美元而部分抵銷了這一增幅。平均隔夜借款增加是由於本公司年內進入隔夜借款頭寸，以支持強勁貸款增長的資金，而FHLB平均借款增加是由收購Elmira所假設的借款推動的。未合併附屬信託持有的平均次級債務減少，是由於2021年第一季度贖回了7730萬美元的信託優先次級債務。

總利息支出從2020年的2,090萬美元下降到2021年的1,300萬美元，降幅為790萬美元，降幅為37.7%。如表4所示，計息負債利率降低導致利息支出減少1080萬美元，而存款餘額增加導致利息支出增加290萬美元。2021年，利息支出佔平均盈利資產的百分比下降了8個基點，至0.10%。計息存款利率為0.14%，較2020年低9個基點，主要是由於年內市場利率的變化而下調了某些產品利率。2021年的借款率下降79個基點至0.48%，主要是由於2021年第一季度贖回了7730萬美元的信託優先次級債務，浮動利率為3個月LIBOR加1.65%，導致未合併附屬信託持有的次級債務比例下降。2021年總平均資金餘額(存款和借款)增加19.3億美元，增幅18.1%。在政府刺激計劃和購買力平價計劃資金大量淨流入的推動下，平均存款增加了19.7億美元。平均非定期存款餘額增加19.5億美元，佔總平均存款的92.2%，而2020年為90.9%，這主要是由於上述來自政府刺激計劃的資金在2021年期間主要在低利率環境下的非定期賬户中淨流入。2021年，平均定期存款同比增加2160萬美元，佔總平均存款的7.8%，而2020年為9.1%。與2020年相比，2021年平均外部借款減少3,580萬美元，原因是未合併子公司信託持有的平均次級債務減少6,240萬美元, 平均應付附屬票據為920萬美元，平均FHLB借款為670萬美元，但因平均客户回購協議增加4250萬美元而部分抵銷。未合併附屬信託持有的平均次級債務減少是由於如前所述贖回7,730萬美元的信託優先次級債務，而平均應付次級票據減少是由於贖回2020年第四季度收購Kinderok Bank Corp.(“KinderHook”)所承擔的1,040萬美元次級票據。

41

目錄表

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的平均有息資產和平均有息負債及其相關收益率和利率的資料。利息收入和收益在完全等值的税收基礎上，2022年和2021年的邊際所得税率均為24.3%。平均餘額的計算方法是：將某一期間的每日期末餘額相加，再除以該期間的天數。貸款利息收入和收益包括遞延貸款收入和成本的攤銷、貸款提前還款和其他費用以及獲得的貸款標記的增加。平均貸款餘額包括已獲得的貸款購買折扣和保費、非應計貸款和待售貸款。

表3：平均資產負債表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年12月31日的年度

​

截至2021年12月31日的年度

​

​

​

平均值

​

​

​

​

平均收益率/比率

​

平均值

​

​

​

​

平均
收益率/比率

​

(除收益率和差餉外，略去000)

    

天平

    

利息

    

已支付

    

天平

    

利息

    

已支付

    

生息資產：

​

  

​

    

  

​

    

  

    

  

​

    

  

​

    

  

    

現金等價物

​

$

360,542

​

$

1,495

 

0.41

%  

$

1,909,212

​

$

2,465

 

0.13

%  

應税投資證券(1)

​

 

5,639,310

​

 

93,876

 

1.66

%  

 

3,761,709

​

 

66,143

 

1.76

%  

免税投資證券(1)

​

 

506,503

​

 

16,787

 

3.31

%  

 

406,184

​

 

13,229

 

3.26

%  

貸款(扣除應得貼現後的淨額)(2)

​

 

8,042,310

​

 

335,645

 

4.17

%  

 

7,316,278

​

 

308,976

 

4.22

%  

生息資產總額

​

 

14,548,665

​

 

447,803

 

3.08

%  

 

13,393,383

​

 

390,813

 

2.92

%  

非息資產

​

 

1,018,474

​

 

​

 

​

​

 

1,441,642

​

 

​

 

​

​

總資產

​

$

15,567,139

​

 

​

 

​

​

$

14,835,025

​

 

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

計息負債：

​

 

​

​

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

 

​

​

利息檢查、儲蓄和貨幣市場存款

​

$

8,194,558

​

 

8,030

 

0.10

%  

$

7,595,682

​

 

3,133

 

0.04

%  

定期存款

​

 

928,990

​

 

7,014

 

0.76

%  

 

957,429

​

 

8,498

 

0.89

%  

客户回購協議

​

​

307,528

​

​

998

​

0.32

%  

​

265,288

​

​

841

​

0.32

%  

隔夜借款

​

 

175,080

​

 

6,518

 

3.72

%  

 

0

​

 

0

 

0.00

%  

FHLB借款

​

 

13,051

​

 

386

 

2.96

%  

 

4,114

​

 

89

 

2.16

%  

次級應付票據

​

 

3,264

​

 

153

 

4.67

%  

 

3,291

​

 

154

 

4.67

%  

未合併附屬信託持有的次級債務

​

 

0

​

 

0

 

0.00

%  

 

15,464

​

 

293

 

1.89

%  

計息負債總額

​

 

9,622,471

​

 

23,099

 

0.24

%  

 

8,841,268

​

 

13,008

 

0.15

%  

無息負債：

​

 

​

​

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

 

​

​

無息支票存款

​

 

4,106,029

​

 

​

 

​

​

 

3,748,577

​

 

​

 

​

​

其他負債

​

 

105,118

​

 

​

 

​

​

 

181,075

​

 

​

 

​

​

股東權益

​

 

1,733,521

​

 

​

 

​

​

 

2,064,105

​

 

​

 

​

​

總負債和股東權益

​

$

15,567,139

​

 

​

 

​

​

$

14,835,025

​

 

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息收益

​

 

  

​

$

424,704

 

​

​

 

  

​

$

377,805

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨息差

​

 

  

​

 

​

 

2.84

%  

 

  

​

 

​

 

2.77

%  

生息資產淨息差

​

 

  

​

 

​

 

2.92

%  

 

  

​

 

​

 

2.82

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

全額税額等值調整(3)

​

 

  

​

$

4,074

 

  

​

 

  

​

$

3,393

 

  

​

​

(1)投資證券的平均數以攤銷成本為基礎，收益率不影響公允價值的變動，公允價值反映為非息資產、股東權益和遞延税項的組成部分。
(2)包括非權責發生制貸款。未確認的利息和費用對非應計貸款的影響微乎其微。
(3)全税等值調整代表瞭如果非應税投資證券和貸款是應税的，那麼應該繳納的税款。這項調整旨在增強具有不同納税負債的資產業績的可比性。

​

42

目錄表

如上文所述並於下文表4所披露，淨利息收入(全時當量基準)的變動可透過將每一相關類別的利息收入及利息開支變動的數量及比率部分分開來分析。

表4：費率/流量

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年與2021年相比

​

2021年與2020年相比

​

​

因變化而增加(減少)(1)

​

 

因變化而增加(減少)(1)

(省略了000個)

    

卷

    

費率

    

淨變化

    

卷

    

費率

    

淨變化

從下列項目賺取利息：

​

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

 

​

  

現金等價物

​

$

(3,186)

​

$

2,216

​

$

(970)

​

$

1,392

​

$

3

​

$

1,395

應税投資證券

​

 

31,426

​

 

(3,693)

​

 

27,733

​

 

18,307

​

 

(13,632)

​

 

4,675

免税投資證券

​

 

3,321

​

 

237

​

 

3,558

​

 

(1,596)

​

 

(296)

​

 

(1,892)

貸款(扣除應得貼現後的淨額)

​

 

30,338

​

 

(3,669)

​

 

26,669

​

 

2,211

​

 

(8,793)

​

 

(6,582)

生息資產總額(2)

​

 

34,840

​

 

22,150

​

 

56,990

​

 

64,561

​

 

(66,965)

​

 

(2,404)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息支付日期：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

利息檢查、儲蓄和貨幣市場存款

​

 

265

​

 

4,632

​

 

4,897

​

 

913

​

 

(3,312)

​

 

(2,399)

定期存款

​

 

(246)

​

 

(1,238)

​

 

(1,484)

​

 

254

​

 

(2,985)

​

 

(2,731)

客户回購協議

​

​

137

​

​

20

​

​

157

​

​

224

​

​

(742)

​

​

(518)

隔夜借款

​

 

6,518

​

 

0

​

 

6,518

​

 

0

​

 

0

​

 

0

FHLB借款

​

 

255

​

 

42

​

 

297

​

 

(143)

​

 

22

​

 

(121)

次級應付票據

​

 

(1)

​

 

0

​

 

(1)

​

 

(439)

​

 

(77)

​

 

(516)

未合併附屬信託持有的次級債務

​

 

(293)

​

 

0

​

 

(293)

​

 

(1,248)

​

 

(334)

​

 

(1,582)

計息負債總額(2)

​

 

1,189

​

 

8,902

​

 

10,091

​

 

2,932

​

 

(10,799)

​

 

(7,867)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息收益(2)

​

$

33,396

​

$

13,503

​

$

46,899

​

$

61,486

​

$

(56,023)

​

$

5,463

​

(1)由於利率和成交量引起的利息變化已按成交量和利率變化與每一組成部分中這種變化的絕對金額的關係的比例進行分配。
(2)由於數量和比率引起的變化是根據總額的平均餘額和比率的相應變化計算出來的；它們不是各組成部分變化的總和。

​

非利息收入

該公司的非利息收入來源主要有四種：1)與貸款有關的一般銀行服務，包括抵押銀行、存款和通常通過分行網絡和數字銀行渠道提供的其他核心客户活動(由CBNA提供)；2)員工福利信託、集體投資基金、轉移機構、精算、福利計劃管理和記錄保存服務(由BPAS及其子公司提供)；3)財富管理服務，包括信託服務(由CBNA內的信託部門提供)、經紀-交易商和投資諮詢產品和服務(由中信國際、OneGroup Wealth Partners，Inc.和Carta Group，Inc.提供)。和資產管理服務(由Nottingham Advisors，Inc.執行)；以及4)保險和風險管理產品和服務(由OneGroup執行)。此外，該公司還有其他影響非利息收入的交易，包括股權證券的未實現收益或虧損以及債務清償收益或虧損。

43

目錄表

表5：非利息收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

(除比率外，000被省略)

    

2022

    

2021

​

2020

​

員工福利服務

​

$

115,408

​

$

114,328

​

$

101,329

​

存款服務費及收費

​

 

33,970

​

 

28,721

​

 

28,729

​

借記卡和自動取款機手續費

​

​

26,578

​

​

25,657

​

​

23,409

​

保險服務

​

 

39,810

​

 

33,992

​

 

32,372

​

財富管理服務

​

 

31,667

​

 

33,240

​

 

27,879

​

抵押貸款銀行業務

​

​

390

​

​

1,772

​

​

5,301

​

其他銀行業務收入

​

 

10,946

​

 

8,508

​

 

8,985

​

小計

​

 

258,769

​

​

246,218

​

​

228,004

​

權益證券的未實現(虧損)收益

​

 

(44)

​

 

17

​

 

(6)

​

債務清償收益

​

 

0

​

 

0

​

 

421

​

非利息收入總額

​

$

258,725

​

$

246,235

​

$

228,419

​

非利息收入/總收入

​

​

38.1

%  

​

39.7

%  

​

38.3

%  

非利息收入/營業收入(FTE基礎)(1)

​

 

38.1

%  

 

39.7

%  

​

38.3

%  

​

(1)就這一比率而言，非利息收入不包括股權證券的未實現收益或虧損和債務清償收益。營業收入是一種非GAAP衡量標準，其定義為在全額税額等值基礎上的淨利息收入，加上非利息收入，不包括股權證券的未實現收益或虧損、債務清償收益和已獲得的非PCD貸款增加。關於GAAP與非GAAP衡量標準的對賬，見表17。

​

如表5所示，與2021年相比，2022年的非利息收入總額，不包括股權證券的未實現收益或虧損，增加了1260萬美元，即5.1%，達到2.588億美元。這一增長包括保險服務收入、存款服務費和手續費、其他銀行收入、員工福利服務收入以及借記交換和自動取款機費用的增長，但財富管理服務收入和抵押銀行收入的下降部分抵消了這一增長。與2020年相比，2021年的非利息收入，不包括股權證券的未實現收益或虧損和債務清償收益，增加了1820萬美元，增幅為8.0%，達到2.462億美元。這一增長包括員工福利服務收入、財富管理服務收入和保險服務收入以及借記交換和自動取款機費用的增加，但這一增長被抵押貸款銀行收入、其他銀行收入以及存款服務費用和費用的下降部分抵消。

2022年，非利息收入佔總收入的百分比(定義為淨利息收入加上非利息收入)為38.1%，低於2021年的39.7%。2022年，非GAAP指標的非利息收入佔營業收入的百分比(FTE基礎)為38.1%，低於前一年的39.7%。本年度的減少是由於賺取利息的資產大幅增長及淨息差較高所帶動的經調整淨利息收入(FTE基準)增加12.4%，而非利息收入則增加上述5.1%。這一比率從2020年的38.3%上升至2021年的39.7%，是由上述非利息收入增長8.0%推動的，而調整後的淨利息收入(FTE基準)增長1.5%，主要是由於盈利資產的顯著增長，而淨利差的下降主要抵消了這一增長。

​

公司非利息收入的一部分包括通過分行網絡、數字銀行渠道、抵押銀行和其他銀行服務提供的一般銀行服務賺取的各種費用，2022年總計7190萬美元，比上年增加720萬美元，增幅11.2%。這是由於存款服務收費及收費、其他銀行業務收入、借記轉賬及自動櫃員機收費增加，但有關增幅因按揭銀行業務收入減少而被部分抵銷。上述增長反映了大流行後經濟持續復甦以及2022年收購Elmira增加了新的存款關係所帶來的收入增加，而抵押貸款銀行收入的減少主要是由於抵押貸款服務權的公允價值下降。公司在2022年第四季度修改了某些存款服務費和收費，以更好地與行業趨勢保持一致，並確保公司繼續為客户提供負擔得起和具有競爭力的銀行選擇。本公司預計將於2023年繼續評估其存款服務費及收費以作進一步修訂，以便更好地為本公司客户服務，並幫助他們更有效地管理財務。

44

目錄表

2021年來自一般銀行服務的手續費為6470萬美元，比2020年減少180萬美元，降幅為2.7%。這一下降主要是由於抵押貸款銀行收入的減少，因為由於戰略的改變，公司在2021年期間將其新的消費抵押貸款產品的大部分保留在投資組合中，以及存款服務費和手續費以及其他銀行收入的下降，包括透支費的減少，部分原因是政府刺激計劃流入導致平均存款餘額增加。這部分被借記互換和自動取款機費用的增加所抵消，這反映了交易活動的增加，包括由於2020年收購Steuben增加了新的存款關係而產生的全年活動的影響。

如表5所示，2022年來自金融服務的非利息收入(來自員工福利服務、財富管理服務和保險服務的收入)增加了530萬美元，即2.9%，達到1.869億美元。2022年，金融服務收入佔非利息收入總額的72%，而2021年這一比例為74%。2022年，員工福利服務產生了1.154億美元的收入，增長了110萬美元，增幅為0.9%，這主要是由於2021年第三季度收購FBD帶來的全年收入增量，以及儘管受到市場相關不利因素的負面影響，員工福利信託和託管費用仍有所增加。員工福利服務在2021年產生了1.143億美元的收入，這主要是由於員工福利信託和託管費的增加，以及上述收購FBD的收入增加，比2020年增加了1300萬美元，或12.8%。

財富管理和保險服務收入在2022年增加了430萬美元，增幅為6.3%，這是由於2022年第一季度收購三家保險機構、2021年第三季度收購TGA和2021年第二季度收購NuVantage的全年收入增加了580萬美元，以及有機擴張，部分被2022年財富管理服務收入下降150萬美元所抵消，這主要是由2022年更具挑戰性的投資市場狀況推動的。2021年，財富管理和保險服務收入較上年增加700萬美元，增幅11.6%，這主要是由於增加了新的關係導致投資管理和信託服務收入增加，以及股票市場估值上升，以及上述2021年收購TGA和NuVantage以及有機擴張帶來的保險服務收入增加，導致財富管理服務收入增加540萬美元。

與2021年相比，2022年員工福利服務部門的員工福利信託資產減少了128億美元，至1075億美元，這主要是由於2022年底金融市場估值下降的影響。由於上述金融市場估值較低，2022年底財富管理業務管理的資產與一年前相比減少了12億美元，至73億美元。截至2021年底，公司員工福利服務部門的員工福利信託資產較2020年增加134億美元至1203億美元，這主要是由於集體投資信託業務的有機增長和市場增值。由於有機增長和市場增值，本公司財富管理服務部門管理的資產在2021年底增加到85億美元，比2020年底增加8.876億美元。

非利息支出

如表6所示，2022年的非利息支出為4.243億美元，比2021年高出3,610萬美元，或9.3%，這反映了工資和員工福利的增長，這是由於有機增長和最近的收購導致與業績相關的員工薪酬和人員增加，以及與繼續投資於新的客户界面和運營支持技術相關的數據處理和通信費用，以及與整合Elmira收購相關的收購費用。其他費用也有所增加，主要是由於額外的差旅、法律和專業費用以及業務發展和營銷費用。

2021年的非利息支出比2020年增加了1,160萬美元，增幅為3.1%，達到3.881億美元，主要反映了工資和員工福利的增長，原因是與績效和激勵相關的員工薪酬增加，工資税增加，包括與州相關的失業税增加，與員工福利相關的支出增加，包括員工醫療福利成本的大幅增加，以及收購導致的員工人數增加。其他因素包括與上述技術投資有關的數據處理和通信費用增加，以及由於業務活動水平普遍增加而增加的其他費用，包括專業費用和與旅行有關的費用增加，但與購置有關的費用減少和訴訟應計費用減少部分抵消了這一增加。

45

目錄表

2022年營業費用(不包括收購費用、收購相關或有對價調整、訴訟應計費用和無形資產攤銷)佔平均資產的百分比(非公認會計準則衡量標準)為2.60%，比2021年的2.52%增加8個基點，比2020年的2.75%低15個基點。2022年這一比率的增加是由於運營費用(不包括收購費用、與收購相關的或有對價調整、訴訟應計費用和無形資產攤銷)增加了8.3%，而平均資產增長了4.9%，主要是由於強勁的有機貸款增長和收購Elmira，由於市場利率大幅上升，可供出售投資證券的市值大幅下降，抑制了這一增長。2021年這一比率的下降是由於運營費用(不包括收購費用、與收購相關的或有對價調整、訴訟應計費用和無形資產攤銷)增長了5.3%，而平均資產增長了15.0%，主要是由於與政府刺激計劃和購買力平價貸款來源相關的資金大量淨流入。

GAAP效率比率以總收入(淨利息收入加總非利息收入)的百分比表示非利息支出水平。本公司還採用非公認會計原則效率比率，這是銀行廣泛使用的業績衡量工具，本公司將其定義為營業費用(不包括收購費用、與收購相關的或有對價調整、訴訟應計費用和無形資產攤銷)除以營業收入(完全等值於税收的淨利息收入加上非利息收入，不包括收購的非PCD貸款增加、股權證券未實現收益(虧損)和債務清償收益)。較低的比率與較好的運營效率相關。2022年的GAAP效率比率為62.5%，與2021年的GAAP效率比率一致，因為非利息支出與總收入成比例增加。2021年GAAP效率比率為62.5%，較2020年GAAP效率比率63.1%下降0.6個百分點，這是因為總收入增長4.0%，包括淨利息收入增長1.6%和非利息收入增長7.8%，增速略快於非利息支出3.1%的增長速度。2022年非GAAP效率比率為59.5%，較2021年非GAAP效率比率60.2%低0.7個百分點，這是因為運營收入增長9.5%，其中包括調整後淨利息收入增長12.4%和調整後非利息收入增長5.1%，增速快於上文定義的運營費用增長8.3%。2021年60.2%的非GAAP效率比2020年59.6%的非GAAP效率高0.6個百分點，因為如上定義的5.3%的運營費用增長速度略快於4.2%的運營收入增長速度, 包括調整後淨利息收入增長1.5%和調整後非利息收入增長8.9%。關於GAAP與非GAAP衡量標準的對賬，見表17。

​

46

目錄表

表6：非利息支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

(省略了000個)

​

2022

    

2021

​

2020

​

薪酬和員工福利

    

$

257,339

    

$

241,501

    

$

228,384

    

入住率和設備

​

 

42,413

​

 

41,240

​

​

40,732

​

數據處理和通信

​

 

54,099

​

 

51,003

​

​

45,755

​

無形資產攤銷

​

 

15,214

​

 

14,051

​

​

14,297

​

律師費和律師費

​

 

14,018

​

 

11,723

​

​

11,605

​

業務開發和市場營銷

​

 

13,095

​

 

9,319

​

​

9,463

​

訴訟應計費用

​

​

0

​

​

(100)

​

​

2,950

​

收購費用

​

 

5,021

​

 

701

​

​

4,933

​

與收購相關的或有對價調整

​

​

(300)

​

​

200

​

​

0

​

其他

​

 

23,369

​

 

18,500

​

​

18,415

​

非利息支出總額

​

$

424,268

​

$

388,138

​

$

376,534

​

非利息支出/平均資產

​

​

2.73

%  

​

2.62

%  

​

2.92

%  

運營費用(1) /平均資產

​

 

2.60

%  

 

2.52

%  

​

2.75

%  

能效比(GAAP)

​

​

62.5

%  

​

62.5

%  

​

63.1

%  

能效比率(非公認會計原則)(2)

​

 

59.5

%  

 

60.2

%  

​

59.6

%  

​

(1)營業費用是指不包括收購費用、與收購相關的或有對價調整、訴訟應計費用和無形資產攤銷的非利息支出總額。關於GAAP與非GAAP衡量標準的對賬，見表17。
(2)效率比率是一種非公認會計原則的衡量標準，其計算方式為腳註中定義的運營費用(1)以上除以在完全税額等值基礎上的淨利息收入，不包括收購的非PCD貸款增加加上不包括股權證券的未實現收益或損失和債務清償收益的非利息收入。關於GAAP與非GAAP衡量標準的對賬，見表17。

​

2022年，工資和員工福利增加了1,580萬美元，增幅為6.6%，這是由於與業績相關的員工薪酬增加，以及這兩個時期內全職相當於員工的淨增長，包括與收購Elmira相關的員工的影響。2021年，工資和員工福利比2020年增加了1,310萬美元，增幅為5.7%，原因是與績效和激勵相關的員工薪酬增加，工資税增加，包括與州相關的失業税增加，以及與員工福利相關的支出增加，包括員工醫療福利成本的大幅增加。截至2022年底，相當於全職工作人員的總數為2803人，而2021年12月31日為2743人，2020年底為2829人。

2022年，不包括與收購相關的費用的非人員、非利息支出總額增加了1640萬美元，增幅為11.2%，反映了所有類別支出的增長。數據處理和通信費用增加的主要原因是上述技術投資。由於收購Elmira和通脹壓力，入住率和設備增加，但被2021年和2022年進行的分支機構合併的影響部分抵消。與2021年相比，法律和專業費用、業務開發和營銷以及包括差旅和娛樂在內的其他費用在2022年期間有所增加，因為在與大流行病有關的限制取消後，業務活動的總體水平繼續增加。

不包括收購和訴訟應計費用的非人事、非利息支出總額在2021年比2020年增加了560萬美元，或4.0%，反映了業務活動水平的普遍增加。數據處理和通信、佔用和設備、法律和專業費用以及其他費用的增加被無形資產攤銷以及業務開發和營銷的減少部分抵消。數據處理和通信費用增加的主要原因是對各種新的前線和後臺系統的投資。由於收購Steuben和通脹壓力，入住率和設備增加，但部分被2021年進行的分支機構合併的影響所抵消。與2020年相比，2021年期間法律和專業費用以及包括旅行和娛樂在內的其他費用有所上升，因為商業活動的總金額增加到與大流行前更一致的水平。

47

目錄表

2022年與收購相關的支出總額為470萬美元，其中包括與第二季度完成的Elmira收購相關的500萬美元，以及與2021年完成的FBD和TGA收購相關的收購相關或有對價帶來的30萬美元收益。

2021年與收購相關的支出總額為90萬美元，其中包括與當時懸而未決的Elmira收購相關的60萬美元，與2021年完成的金融服務收購相關的10萬美元，以及與FBD收購相關的20萬美元收購相關或有對價調整。

所得税

本公司根據預期欠有關税務機關的金額，加上遞延税項的影響，估計其所得税支出。從第106頁開始的合併財務報表附註一更詳細地討論了納税問題。應計税額是指應從税務機關收到或應收到的估計淨額。在估計應計税款時，管理層會根據本公司的税務狀況，考慮法定、司法及監管指引，評估對交易採取適當税務處理的相對優點及風險。如果由於監管機構的決定或立法或司法行動而導致應付税款的最終解決方案與其估計的不同，可能需要對税收支出進行調整。

2022年的有效税率為21.7%，而2021年和2020年的有效税率分別為21.4%和20.1%。與2021年的實際税率相比，2022年的實際税率有所增加，主要是因為與股票薪酬活動相關的税收優惠水平較低。與2020年的實際税率相比，2021年的實際税率有所提高，主要是由於在這兩個時期之間頒佈的某些國家所得税增加，以及免税收入佔總收入的比例下降。

股東權益與監管資本

2022年底，股東權益為15.5億美元，比2021年底減少了5.491億美元，降幅為26.1%。這一減少反映了累積的其他全面收入減少6.358億美元，宣佈的普通股紅利減少9390萬美元，普通股回購減少1640萬美元。這些減少被1.881億美元的淨收入、770萬美元的股票薪酬和120萬美元的員工股票計劃發行的淨收入部分抵消。累計其他全面收益的變化包括公司可供出售投資組合的未實現淨虧損增加6.2億美元(包括將一部分證券從可供出售轉移到持有至到期之前的未實現虧損)，以及對公司員工退休計劃資金過剩狀況的負1580萬美元調整。不包括2022年和2021年累積的其他全面收入，股東權益增加了8670萬美元，增幅為4.0%。由於2022年回購了30萬股，流通股減少了10萬股，部分被員工股票計劃和遞延薪酬安排下的股票發行所抵消。

2021年底，股東權益為21億美元，比2020年底減少了330萬美元，降幅為0.2%。這一減少反映了累計其他全面收入減少1.127億美元、宣佈的普通股紅利減少9160萬美元和普通股回購減少480萬美元。這些減少被1.897億美元的淨收入、通過員工股票計劃發行股票的980萬美元和基於股票的薪酬630萬美元部分抵消。累計其他全面收益的變化包括公司可供出售投資組合的未實現淨虧損增加1.261億美元，但被公司員工退休計劃資金過剩狀況的1340萬美元的正調整部分抵消。不包括2021年和2020年的累計其他全面收益，股東權益增加了1.094億美元，增幅為5.4%。由於員工股票計劃和遞延薪酬安排下的股票發行，本年度流通股增加了30萬股，但被2021年回購的10萬股股票部分抵消。

本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的股息支付能力和財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率指引和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本指引，這些指引涉及根據監管會計慣例計算的公司和銀行資產以及某些負債和表外項目的量化指標。公司和銀行的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

48

目錄表

除了最低的基於風險的資本比率外，公司和銀行還必須保持完全由普通股一級資本組成的“資本保護緩衝”。截至2022年12月31日和2021年12月31日，所需的資本保存緩衝為2.5%。因此，為了滿足截至2022年12月31日和2021年12月31日的最低風險資本比率和資本保護緩衝，公司和銀行必須保持：

(I)普通股一級資本對總風險加權資產的比率(“普通股一級資本比率”)至少為7.0%，

(Ii)第一級資本與總風險加權資產之比(“第一級風險資本比率”)至少為8.5%；及

(Iii)總資本(第一級資本加第二級資本)與總風險加權資產(“基於風險的總資本比率”)之比至少為10.5%。

此外，本公司及銀行必須維持第一級期末資本與經調整的季度平均資產比率(“第一級槓桿率”)至少達到5.0%，才能在監管框架下被視為“資本充足”，以便採取迅速的糾正行動。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司和銀行滿足所有適用的資本充足率要求，被視為“資本充足”。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司和銀行的監管資本比率如下。

表7：監管比率

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

2021年12月31日

 

​

​

社區銀行

​

社區

​

社區銀行

​

社區

​

​

​

System，Inc.

    

北卡羅來納州班克

    

System，Inc.

    

北卡羅來納州班克

​

第1級槓桿率

    

8.79

%  

7.26

%  

9.09

%  

7.26

%

一級風險資本充足率

 

15.71

%  

12.86

%  

18.60

%  

14.92

%

基於風險的總資本比率

 

16.40

%  

13.56

%  

19.28

%  

15.62

%

普通股一級資本比率

 

15.71

%  

12.86

%  

18.60

%  

14.92

%

​

該公司的一級資本期末與調整後的季度平均資產比率(或一級槓桿率)-監管機構為一家機構確定的最低資本充足率為5%-比上一年下降了30個基點，至年底為8.79%。這是一級資本較上一年增加3.8%的結果，這是由於淨收益保留的影響超過了因收購Elmira和股票回購而增加的無形資產，而平均調整後淨資產(不包括投資市值調整和扣除相關遞延税項負債的無形資產)增長7.3%，主要是由於強勁的有機貸款增長和收購Elmira。關於公司監管資本的更多財務信息，請參閲合併財務報表附註中的附註P-監管事項。2022年底，淨股東權益資產比率為9.80%，而2021年底為13.51%。2022年底，有形權益與有形資產之比(一項非GAAP和監管報告指標)為4.64%，而一年前為8.69%。關於GAAP與非GAAP衡量標準的對賬，見表17。這一下降是由於有形普通股股東權益在2022年下降了45.7%，主要是由於市場利率上升導致公司可供出售投資證券組合的税後市值調整減少了6.2億美元，而有形資產比上年增加了1.7%。公司管理有機和收購增長的方式使其能夠隨着時間的推移繼續保持和發展其資本基礎，並保持其利用未來戰略增長機會的能力。

2022年普通股宣佈的現金股息為9390萬美元，比上年增長2.5%。這一增長是由於本年度每股股息增加0.04美元，但如上所述流通股略有減少部分抵消了這一增長。2022年每股派息1.74美元，較2021年的1.70美元增長2.4%，原因是2021年第三季度每股股息從0.42美元增加到0.43美元，或2.4%，2022年第三季度從0.43美元增加到0.44美元，或2.3%。2022年季度股息的增加標誌着30這是本公司股息連續一年增加。今年的股息支付率為49.9%，而2021年為48.3%，2020年為53.7%。股息支付率在2022年期間上升，因為宣佈的股息比2021年增加了2.5%，而淨收入下降了0.9%。

49

目錄表

流動性

流動性風險是衡量公司在需要時以合理成本籌集現金並將任何損失降至最低的能力。該公司在正常運營條件下以及壓力環境下都保持適當的流動性水平。公司必須能夠隨時履行對其客户的所有義務，因此，積極管理其流動資金狀況仍然是一個重要的管理目標。本行已委任資產負債委員會(“ALCO”)以政策指引及潛在流動資金風險指標限制來管理流動資金風險。使用具有三個風險水平限制的記分卡來監測這些指標。這些風險指標衡量核心流動性和資金需求、風險資本和現有資金來源的變化。使用核心基本盈餘比率、未擔保證券與平均資產之比、免費貸款抵押品與平均資產之比、貸款與存款之比、存款與籌資總額之比以及借款與籌資總額之比等指標來監測風險指標。

鑑於公司客户需求的不確定性，以及公司希望利用收益增加的機會，公司必須有足夠的表內和表外資金來源，以便在需要時使用。因此，除了資產負債表現金流提供的流動性外，流動性還必須得到其他來源的補充，如代理銀行的信貸額度以及聯邦住房金融局和美聯儲的借款。其他融資選擇也可能不時適用，包括批發和零售回購協議、大額存單和經紀CD市場。非存款資金的主要來源是FHLB或美聯儲隔夜預付款，其中截至2022年12月31日有7.684億美元的未償還借款。

該公司的主要流動資金來源是其流動資產，以及可用於抵押額外資金的無擔保貸款和證券。截至2022年12月31日，該銀行擁有2.099億美元的現金和現金等價物，其中1840萬美元是存放在美聯儲、聯邦住房金融局和其他代理銀行的生息存款。根據公司季度末的貸款抵押品水平，該公司還有10.8億美元的FHLB未使用借款能力，在美聯儲的貼現窗口有4.905億美元的資金可用。此外，該公司還有29億美元的未擔保證券可以在聯邦住房抵押貸款機構或美聯儲質押，以獲得額外的資金。截至季度末，其他代理銀行的無擔保信貸額度為2500萬美元。

2023年2月1日，該公司宣佈完成出售其7.861億美元的低收益可供出售債務證券，估計税後實現虧損約為3960萬美元。出售7.338億美元的收益被重新用於償還現有的批發借款，利差比出售的證券高出約320個基點。該公司估計，虧損將在大約兩年內彌補，加快了之前討論的將公司資產負債表重新定位為更高收益資產的進程。這筆交易，加上2023年預計將收取的6億美元投資組合現金流，使2023年全年投資證券的現金流總額超過13億美元。

考慮到這些計劃出售的國債，公司在FHLB的未使用借款能力(基於所有其他2022年12月31日的數據)將約為18.1億美元。可以在聯邦住房金融局或美聯儲質押以獲得額外資金的調整後的無擔保證券約為22億美元。

該公司衡量短期流動性的主要方法被稱為基本盈餘/赤字模型。它被用來計算兩個時期的流動性：第一，30天內可獲得的現金數量(計算方法為流動資產減去短期負債佔平均資產的百分比)；第二，對後續60天內可用現金的預測。截至2022年12月31日，這一比率為17.0%，30天期為17.2%，90天期為17.2%，不包括該公司從FHLB和其他來源借入額外資金的能力。根據公司7.5%的內部政策要求，這被認為是足夠的流動資金。

本公司使用來源和用途報表來衡量未來12個月的中間流動性風險。截至2022年12月31日，下一年可用流動性足以支付預計的現金流出。此外，對現金流的壓力測試在各種情景下進行，從對流動性頭寸影響較小的高概率事件到對流動性頭寸影響較大的低概率事件。截至2022年12月31日的壓力測試結果表明，在所有模擬的壓力情景中，公司有足夠的資金來源用於下一年。

為了衡量較長期的流動性，我們對五年的貸款和存款增長進行了基線預測，以反映流動性水平如何隨着時間的推移而變化。這項為期五年的措施反映了未來五年貸款和其他資產增長所需的充足流動性。

50

目錄表

所有金融機構都存在發生融資危機的可能性。融資危機很可能是因為金融體系受到衝擊，擾亂了有序的短期融資操作，或者是因為貨幣政策大幅收緊限制了國家貨幣供應。因此，管理層已通過制定流動資金應急計劃來解決這一問題，該計劃已由本公司董事會(“董事會”)和本公司的ALCO審查和批准。該計劃涉及該公司將採取的行動，以應對短期和長期資金危機。管理層認為，通過設立監測這類事件的觸發點以及在觸發點達到時將啟動的詳細行動計劃，這兩種可能的情況都得到了充分解決。

無形資產

截至2022年12月31日的年度，按報告分部劃分的無形資產變動摘要如下：

​

表8：無形資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

餘額為

    

添加/

    

​

​

    

​

​

    

餘額為

(省略了000個)

​

2021年12月31日

​

調整

​

攤銷

​

減損

​

2022年12月31日

銀行部門

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

商譽

​

$

689,868

​

$

42,220

​

$

0

​

$

0

​

$

732,088

核心存款無形資產

​

 

9,087

​

 

7,970

​

 

4,753

​

 

0

​

 

12,304

銀行部門合計

​

 

698,955

​

 

50,190

​

 

4,753

​

 

0

​

 

744,392

員工福利服務細分市場

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

​

商譽

​

 

85,321

​

 

63

​

 

0

​

 

0

​

 

85,384

其他無形資產

​

 

40,018

​

 

0

​

 

6,608

​

 

0

​

 

33,410

員工福利服務部門合計

​

 

125,339

​

 

63

​

 

6,608

​

 

0

​

 

118,794

所有其他細分市場

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

​

商譽

​

 

23,920

​

 

449

​

 

0

​

 

0

​

 

24,369

其他無形資產

​

 

16,121

​

 

3,014

​

 

3,853

​

 

0

​

 

15,282

合計所有其他細分市場

​

 

40,041

​

 

3,463

​

 

3,853

​

 

0

​

 

39,651

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總計

​

$

864,335

​

$

53,716

​

$

15,214

​

$

0

​

$

902,837

​

2022年底的無形資產總額為9.028億美元，比上一年增加3850萬美元，這是由於收購活動增加了4270萬美元的商譽和1100萬美元的其他無形資產，部分被年內1520萬美元的攤銷所抵消。2022年錄得的額外商譽和其他無形資產來自於2022年完成的對OneGroup保險機構的收購和對Elmira的收購。商譽代表收購的額外成本超過收購淨資產的公允價值。截至2022年12月31日的商譽總額為8.418億美元，其中7.321億美元與銀行收購有關，1.097億美元來自收購金融服務業務。商譽須接受定期減值分析，以確定已確認業務的賬面價值是否超過其公允價值，這將需要對商譽進行減記。該公司完成了截至2022年12月31日的商譽減值分析，銀行或金融服務業務無需進行調整。本公司對2022年商譽和其他無形資產減值的評估進行了定性評估，包括對宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、成本因素、整體財務業績、其他相關實體特定事件和股價變化的評估。該公司還分析了截至12月31日進行的之前的量化商譽減值分析, 2021年作為2022年定性分析的一部分。減值分析基於貼現現金流建模技術，要求管理層對預期未來現金流的金額和時間做出估計。它還要求選擇貼現率，以反映市場相對於當前無風險利率、估計的股票市場溢價和特定於公司的業績和風險指標的當前回報特徵。本公司認為，就本年度的定性分析而言，所達成的意見、假設及結論仍然適當，且由於在定性分析期間並無發現減值，故不需要對2022年進行量化分析。在2022年期間，公司還進行了季度分析，以確定是否發生了需要對商譽或其他無形減值進行中期定性評估的觸發事件。在這些中期分析中，沒有發現任何觸發事件或損害。管理層認為，與整個銀行、分行和金融服務業務收購相關的商譽未來減值的可能性很低。

51

目錄表

核心存款無形資產是指已獲得的非定期存款的價值，超出了本可從資本市場獲得的資金。核心存款無形資產在7至20年的時間內加速攤銷。客户關係無形資產的確認是根據一種方法確定的，該方法計算從所獲得的客户羣獲得的預計未來淨收入的現值。這些客户關係無形資產正在加速攤銷，攤銷期限從八年到十二年不等。

貸款

截至2022年12月31日，未償還貸款總額為88.1億美元，與2021年12月31日相比增加了14.4億美元，增幅19.5%，這是由於淨有機增長和收購Elmira導致所有貸款類別的增長，儘管購買力平價貸款減少了8380萬美元。不包括與收購Elmira和購買力平價貸款相關的貸款，終止貸款同比增加10.8億美元，增幅為14.9%。截至2022年12月31日，貸存比率為67.7%，而2021年12月31日為57.1%。截至2021年12月31日，未償還貸款總額為73.7億美元，與2020年12月31日相比減少了4230萬美元，降幅為0.6%，反映出主要由於免除購買力平價貸款而導致的商業貸款減少，以及房屋淨值組合的下降，但這一下降被消費者間接、消費者抵押貸款和消費者直接投資組合的增加部分抵消。不包括購買力平價貸款，2021年底的未償還貸款總額比2020年12月31日增加3.345億美元，增幅4.8%。2021年貸款組合中非購買力平價貸款的增長主要歸因於消費者抵押貸款和消費者間接貸款的有機發起。

2017至2022年間，公司總貸款組合的複合年增長率(CAGR)為7.1%。最大的整體增長出現在消費者間接增長領域，在這五年期間，主要由有機增長推動，其年複合增長率為8.8%。在有機增長和收購的推動下，企業貸款以8.5%的複合年增長率增長。從2017年到2022年，消費抵押貸款組合的複合年增長率為6.3%。從2017年到2022年，房屋淨值部門的年複合增長率為0.6%，而直接消費者部門從2017年到2022年的年複合增長率為0.3%。

該公司貸款組合各組成部分的權重使其高度多樣化。截至2022年底，約59%的未償還貸款是以分期付款、信用額度或住宅抵押貸款的方式向消費者發放的。商業貸款組合也按行業類型廣泛多樣化，2022年底的分佈情況如下：房地產開發商(50%)、餐飲和住宿(10%)、一般服務(8%)、零售業(6%)、醫療保健(5%)、製造業(5%)、建築業(3%)、農業(3%)以及汽車和零部件經銷商(3%)。在總投資組合中所佔份額低於3%的各種其他行業佔其餘7%。

向商業、工業、非盈利和市政客户提供的一般用途商業貸款、商業地產抵押貸款和汽車經銷商建築平面圖融資的總和被描述為公司的商業貸款活動。儘管SBA的PPP寬恕貸款減少了8380萬美元，但由於淨有機貸款增長和對Elmira的收購，2022年商業貸款組合增加了5.698億美元，增幅為18.5%。2021年，企業貸款組合減少3.642億美元，降幅10.6%，主要原因是購買力平價貸款的免除。不包括PPP貸款，企業貸款組合在2020年12月31日至2021年12月31日期間增加了1270萬美元，增幅0.4%。在數字市場和公司運營的地理區域，商業貸款的競爭條件繼續佔上風。該公司努力在其業務組合中實現增長，以符合其保持強勁資產質量和產生有利可圖的利潤的目標。公司繼續投入更多的人員、技術和業務發展資源，以進一步加強其在這一重要產品類別的能力。

消費抵押貸款組合不包括對高風險抵押貸款產品的敞口，包括固定利率(96%)和可調整利率(4%)的住宅貸款。在有機增長和從Elmira獲得的2.714億美元貸款的推動下，2021年底至2022年期間，消費者抵押貸款增加了4.564億美元，增幅17.9%，其中包括在二級市場銷售530萬美元消費者抵押貸款產品的影響。除了對Elmira的收購外，由於2021年末和2022年初的再融資活動，加上公司具有競爭力的產品供應和業務發展努力，以及公司一級市場相對穩定的住房市場狀況，公司的消費抵押貸款部門實現了淨有機增長。

52

目錄表

在低市場利率和當時強勁的住房需求的推動下，2020年底至2021年期間，消費者抵押貸款增加了1.546億美元，增幅為6.4%，其中包括在二級市場銷售2,010萬美元消費者抵押貸款產品的影響。利率水平、二級市場溢價、預期期限和ALCO戰略仍然是決定該公司是否選擇保留其新的消費抵押貸款產品的一部分，而不是出售和提供服務的最重要因素。該公司在2021年期間幾乎所有新的消費抵押貸款產品都在投資組合中。2022年期間，房屋淨值貸款增加了3590萬美元，增幅為9.0%，其中包括從Elmira獲得的1840萬美元貸款，而2021年期間房屋淨值貸款減少了180萬美元，降幅為0.4%。

消費分期付款貸款，包括直接來自分支機構的貸款(稱為“消費者直接貸款”)和間接來自汽車、船舶和休閒車經銷商的貸款(稱為“間接消費者貸款”)，較一年前增加3.737億美元，或27.8%，其中消費者間接貸款增加3.499億美元，或29.4%，消費者直接貸款增加2380萬美元，或15.5%。這一增長是由於該公司提供了具有吸引力的價格，受益於某些競爭對手的參與減少，並在其市場區域和經銷商網絡中現有的穩健銷量中獲得了更大的份額，再加上更高的汽車銷售價格，導致儘管全國汽車短缺，但該公司的消費者間接投資組合仍有顯著增長。2021年期間，消費分期貸款增加了1.69億美元，增幅為14.4%，這在很大程度上是由於當時的低市場利率、本公司提供的有競爭力的定價以及消費者可支配收入水平的提高推動了需求的增加。儘管消費者間接貸款市場競爭激烈，但公司專注於維持有利可圖的市場內和連續的市場間接投資組合，同時繼續尋求擴大其經銷商網絡。消費者直接貸款提供誘人的回報，本公司致力於在這一重要貸款類別向其客户提供具有競爭力的市場產品。儘管公司面臨來自車輛製造商的融資子公司和其他金融中介機構的激烈競爭，但公司將繼續努力通過長期不斷變化的市場狀況來擴大這些關鍵投資組合。

53

目錄表

下表顯示了截至2022年12月31日的貸款期限和利率類型：

​

表9：貸款期限分佈 (1)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

成熟於

​

在之後成熟

​

在之後成熟

​

​

​

​

​

​

​

​

一年或一年

​

一個但在裏面

​

五個，但在裏面

​

在之後成熟

​

​

​

(省略了000個)

    

較少

    

五年

    

十五年

    

十五年

    

總計

商業貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定利率

​

$

268,436

​

$

631,006

​

$

1,003,879

​

$

4,927

​

$

1,908,248

浮動或可調整的利率

​

​

448,810

​

​

649,539

​

​

578,803

​

​

60,265

​

​

1,737,417

總計

​

$

717,246

​

$

1,280,545

​

$

1,582,682

​

$

65,192

​

$

3,645,665

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費抵押貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定利率

​

$

223,758

​

$

788,303

​

$

1,284,960

​

$

607,644

​

$

2,904,665

浮動或可調整的利率

​

​

8,835

​

​

36,123

​

​

54,540

​

​

8,312

​

​

107,810

總計

​

$

232,593

​

$

824,426

​

$

1,339,500

​

$

615,956

​

$

3,012,475

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費者間接

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定利率

​

$

343,654

​

$

1,048,245

​

$

147,690

​

$

64

​

$

1,539,653

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費者直接

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定利率

​

$

55,121

​

$

110,142

​

$

11,887

​

$

34

​

$

177,184

浮動或可調整的利率

​

​

61

​

​

19

​

​

341

​

​

0

​

​

421

總計

​

$

55,182

​

$

110,161

​

$

12,228

​

$

34

​

$

177,605

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

房屋淨值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定利率

​

$

27,315

​

$

100,718

​

$

124,738

​

$

17,206

​

$

269,977

浮動或可調整的利率

​

 

1,765

​

 

4,267

​

 

25,856

​

 

132,131

​

 

164,019

總計

​

$

29,080

​

$

104,985

​

$

150,594

​

$

149,337

​

$

433,996

​

(1)預定還款在付款到期類別中報告。

​

資產質量

​

當貸款逾期90天時，公司將貸款置於非應計狀態，或如果管理層認為本金和利息的收回存在疑問，則貸款將更早到期，除非管理層認為該貸款有良好的抵押並正在收回過程中。不良貸款是指逾期90天或以上的非應計貸款和應計貸款，截至2022年底為3340萬美元。這比2021年底的4550萬美元不良貸款減少了1210萬美元。不良貸款減少的原因是，在2022年第一季度，幾筆大型企業貸款從非應計狀態升級為應計狀態，此前由於與大流行病有關的困難，這些貸款要求延長償還貸款的期限。截至2022年12月31日，不良貸款佔總貸款的比例為0.38%，比上年水平下降了24個基點。2022年底，不良資產(除不良貸款外，還包括其他擁有的房地產)佔總貸款加OREO的比例降至0.38%，同比下降25個基點。截至2022年12月31日，OREO由7個住宅物業組成，總價值為50萬美元。相比之下，截至2021年12月31日，兩處住宅物業的總價值為10萬美元，一處商業地產的總價值為60萬美元。

​

54

目錄表

截至2022年12月31日，約78%的不良貸款與消費抵押貸款組合有關。在過去幾年中，該公司大部分市場區域內住宅物業的抵押品價值普遍穩步增長。截至2022年12月31日，約14%的不良貸款與商業貸款組合有關，商業貸款組合由按抵押品和行業類型廣泛多樣化的商業貸款組成。不良企業貸款水平比上一年有所下降，主要原因是如上所述，在2022年第一季度，幾筆大型企業貸款從非權責發生狀態升級為應計狀態。其餘8%的不良貸款與消費者分期貸款和房屋淨值貸款有關，房屋淨值不良貸款水平受到與消費者抵押貸款相同的因素的推動。與其他投資組合相比，消費分期貸款類別的不良貸款水平通常非常低，因為它們通常在達到不良狀態之前就被沖銷，因此2022年底不良消費分期貸款金額與一年前相比的增幅是名義上的。信貸損失撥備與不良貸款撥備比率是衡量覆蓋充足率的一般指標，2022年底為183%，而2021年底為110%，2020年12月31日為79%。與一年前相比，這一比率的增加主要是由於前面提到的不良企業貸款的減少。

​

公司的高級管理層、特殊資產管理人員和貸款人定期審查所有拖欠和非應計貸款和OREO，以確定不斷惡化的情況，監控已知的問題信貸，並在必要時討論任何必要的催收工作變化。根據這一分析，可以指派一名專門的資產管理人員或其他高級貸款管理人員來審查貸款、會見借款人、評估抵押品並建議行動計劃。該計劃可能包括喪失抵押品贖回權、重組貸款、發出要求函或其他行動。公司受到批評的較大額度也由高級信用管理部門、特殊資產管理人員和商業貸款管理部門按季度進行審查，以監測其狀況並討論關係管理計劃。企業貸款管理部門每月對受到批評的企業貸款組合進行審查。

​

總違約率，即逾期30天或以上或處於非應計狀態的貸款，2022年底佔未償還貸款總額的0.89%，而2021年底為1.00%。雖然與一年前相比，消費抵押貸款、消費分期付款和房屋淨值投資組合的拖欠貸款水平有所上升，但總體下降是由於商業貸款以及前面提到的2022年第一季度幾筆大型商業貸款從非應計貸款升級為應計貸款，以及公司市場領域總體穩定的商業環境。截至2022年底，商業貸款、消費分期貸款、消費抵押貸款和房屋淨值貸款的違約率分別為0.40%、1.07%、1.32%和1.35%。這些比率與2021年底商業貸款、消費分期貸款、消費抵押貸款和房屋淨值貸款的違約率分別為0.97%、0.78%、1.12%和1.15%形成了鮮明對比。拖欠率，特別是30至89天的拖欠率，由於其季節性特徵和在某一時間點的衡量，往往具有一定的波動性，因此管理層認為，在較長時間內評估這一比率是有用的。2022年的平均季度末貸款拖欠比率為0.80%，2021年的平均拖欠比率為1.20%，2020年的平均拖欠比率為1.03%，反映出商業貸款的升級和先前討論的穩定的商業環境。

​

貸款在問題債務重組(“TDR”)中被認為是被修改的，即由於借款人的財務困難，公司向借款人做出了一個或多個它不會考慮的讓步。除其他外，這些修改主要包括延長貸款期限或給予減少或不支付本金和/或利息的期限，這些期限可以通過在貸款剩餘期限內或到期時付款重新獲得。從歷史上看，該公司創建的TDR很少。OCC的監管指導要求將在破產法第7章中解除的某些貸款報告為TDR。根據這一指導方針，已在第7章破產中解除但未經借款人確認的貸款被歸類為TDR，無論付款歷史或拖欠情況如何，即使貸款的償還條款沒有以其他方式修改，並且公司對相關抵押品的留置權狀況保持不變。根據這一指導方針，本公司記錄了相當於賬面價值超過抵押品評估的可變現淨值的任何部分的註銷。截至2022年12月31日，該公司有62筆貸款總計250萬美元被視為非應計TDR，132筆貸款總計320萬美元被視為應計TDR。相比之下，截至2021年12月31日，81筆貸款總計390萬美元被認為是非應計TDR，151筆貸款總計430萬美元被認為是應計TDR。

​

55

目錄表

過去兩年的信貸損失撥備和貸款淨撇賬比率如下：

表10：貸款比率

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

 

​

    

2022

    

2021

 

信貸損失準備/貸款總額

 

0.69

%  

0.68

%

信貸損失/不良貸款準備

 

183

%  

110

%

非權責發生制貸款/貸款總額

 

0.33

%  

0.57

%

信貸損失準備/非應計貸款

 

209

%  

120

%

淨撇賬與平均未償還貸款之比：

 

  

 

  

​

商業貸款

 

(0.02)

%  

0.03

%

消費抵押貸款

 

0.01

%  

0.01

%

消費者間接

 

0.25

%  

0.07

%

消費者直接

 

0.26

%  

0.27

%

房屋淨值

 

(0.02)

%  

0.03

%

貸款總額

 

0.04

%  

0.04

%

​

2022年淨沖銷總額為330萬美元，比上年增加50萬美元，原因是消費者分期付款組合的沖銷增加，但商業貸款、消費者抵押貸款和房屋淨值沖銷的減少部分抵消了這一數字。2021年280萬美元的淨沖銷比2020年減少210萬美元，這是由於公司所有消費者投資組合的淨沖銷減少，部分被企業貸款投資組合淨沖銷的增加所抵消。

由於收購和有機增長導致平均貸款餘額隨着時間的推移而顯著增加，管理層認為，淨沖銷佔平均貸款的百分比(“淨沖銷比率”)是反映沖銷趨勢的最有意義的代表。2022年的總淨沖銷率為0.04%，與2021年的比率一致，比2020年的0.07%低3個基點。2022年總沖銷佔平均貸款的百分比為0.13%，而2021年和2020年分別為0.12%和0.15%，這表明管理層繼續專注於保持保守的承保標準。2022年收回710萬美元，相當於最近兩年平均總撇賬的73%，而2021年和2020年分別為62%和47%，反映了2022年房地產和汽車的相對強勁價格水平以及公司收回和處置能力的持續有效性。

2022年企業貸款淨沖銷減少，淨收回總額為50萬美元，淨收回比率為平均未償還商業貸款的0.02%，而2021年的淨沖銷為110萬美元，或平均未償還餘額的0.03%。消費分期貸款淨沖銷額從2021年的130萬美元增加到今年的370萬美元，2022年和2021年的淨沖銷率分別為0.25%和0.10%。2022年和2021年的消費按揭淨撇賬率均為30萬美元，兩年的淨撇賬率均為0.01%。2022年房屋淨值淨收回10萬美元，或0.02%，而2021年淨沖銷10萬美元，或0.03%。

管理層不斷評估公司貸款組合的信用質量，並每季度對信貸損失撥備的充分性進行正式審查。用於確定適當津貼水平的審查過程的主要組成部分是集體評估和單獨評估貸款損失分攤。對單獨評估的貸款損失分攤的衡量通常基於預期的未來現金流、抵押品價值和可能影響借款人償還能力的其他因素。未償還餘額超過50萬美元的企業貸款將針對具體的貸款損失分攤進行單獨評估。消費抵押貸款、消費分期付款和房屋淨值貸款被認為是較小的餘額同質貸款，並被集體評估。當根據目前的資料及事件，本公司可能無法根據貸款協議的合約條款收回所有本金及利息，或貸款拖欠90天或以上時，本公司會考慮個別評估貸款。

56

目錄表

管理層使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計信貸損失準備餘額。歷史信用損失經驗為估計預期的未來信用損失提供了依據。對當前貸款具體風險特徵的差異進行了調整，例如承保標準、投資組合、獲得的貸款、拖欠水平、風險評級或貸款期限的差異，以及實際和預測的宏觀經濟趨勢，例如失業率和與較長期相比的房地產價值變化，如房價、商業房地產價格和汽車價格、國內生產總值、扣除通脹的家庭收入中位數和其他相關因素。多種經濟情景被用來涵蓋一系列經濟結果，包括基線、上行和下行預測，這些預測在計算中進行了加權。該公司貸款組合的各個部分被分成不同的類別，以便管理層能夠監測風險和業績。當存在類似的風險特徵，包括抵押品類型、信用評級/分數、規模、期限、利率結構、行業、地理位置、起源年份和支付結構時，信貸損失準備是以集體(集合)為基礎來衡量的。除這些風險特徵外，本公司還考慮收購貸款在整個部門餘額中所佔的比例、貸款數量和發放條款的變化、在用於量化建模的期間發生的損失與包括前一次衰退在內的較長時間框架之間的差異，以及最近的拖欠, 與歷史時期相比的沖銷和風險評級趨勢。本公司根據貸款組合的特點，使用累計損失率法、折線損失率法或陳年損失率法來衡量信貸損失準備。按集體評估及個別評估貸款損失分配方法計算的信貸損失撥備水平，與未分配撥備(如有)合併，以計算所需的信貸損失撥備，以反映於綜合狀況報表。

信貸損失準備金的計算方法是從當前所需撥備水平中減去上期信貸損失準備，減去中期淨沖銷額。這筆準備金隨後記錄在該期間的損益表中。董事會高級管理人員及審計委員會(“審計委員會”)每季度檢討信貸損失撥備的充分性。

收購的貸款在收購日期進行審查，以確定它們自發放以來是否經歷了比輕微更嚴重的信用惡化。根據公司的政策，符合該定義的貸款被稱為購買信用惡化(“PCD”)貸款。PCD貸款最初按支付金額入賬。信貸損失撥備的確定方法與其他貸款相同。在集體基礎上確定的初始信貸損失撥備分配給個人貸款。貸款的購買價格和信貸損失準備的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸貼現或溢價，在貸款期限內攤銷為利息收入。信貸損失準備的後續變化被記錄為信貸損失準備金或沖銷。在2022年期間，公司為收購Elmira的PCD貸款的信貸損失記錄了10萬美元的初始撥備。

對於收購時未被視為PCD的收購貸款(“非PCD”)，計入包括信貸和利率因素在內的公允價值調整。信貸損失準備也在收購時計入，用於非PCD貸款的信貸考慮。在購置日之後，用於估計這些貸款的所需信貸損失準備的方法與原始貸款相同，信貸損失準備的後續變化被記錄為信貸損失準備金或沖銷。在2022年期間，該公司記錄了390萬美元的初始收購相關撥備，用於與收購Elmira的貸款相關的信貸損失。

截至2022年12月31日，與12.2億美元剩餘的非PCD收購貸款餘額相關的淨購買折扣約為2450萬美元，佔該投資組合的2.00%。

信貸損失準備金從截至2021年底的4990萬美元增加到2022年底的6110萬美元。2022年期間，由於高通脹和加息抑制了經濟活動，經濟預測有所減弱。雖然失業率仍然很低，但市場經歷了住房和汽車價格的下降。通貨膨脹給工資帶來了壓力，降低了全國消費者的可支配收入。該公司在2022年記錄了1480萬美元的信貸損失準備金，其中390萬美元可歸因於收購Elmira。這一增長是有機貸款增長和收購Elmira的結果，再加上較弱的經濟預測。

57

目錄表

在2021年前三個季度，由於疫苗接種後經濟復甦的狀況，經濟預測顯著改善，再加上房地產和車輛抵押品價值上升，與大流行相關的延期付款大幅下降，以及貸款組合資產質量狀況的改善，促使公司減少了信貸損失撥備，導致該時期的信貸損失準備金記錄了淨收益。儘管2021年第四季度的經濟預測基本保持穩定，但公司的信貸損失準備金增加了40萬美元，導致2021年第四季度的信貸損失準備金為220萬美元，部分原因是該季度未償還的非購買力平價貸款增加了1.653億美元。2021年全年信貸損失撥備淨收益為880萬美元。

2022年底信貸損失撥備佔貸款總額的比率為0.69%，較2021年底的0.68%增加了一個基點，這主要是由於間接貸款等高撥備比率組合的貸款增長強勁，以及2022年經濟預測的疲軟，而由於公司信用質量狀況的全面改善，2022年底的信貸損失撥備比率比2020年底的0.82%下降了13個基點。管理層認為，2022年年底的信貸損失撥備是足夠的。2022年信貸損失撥備佔平均貸款的百分比為0.18%，而2021年和2020年分別為0.12%和0.20%。信貸損失撥備佔今年淨沖銷的443%，而2021年和2020年分別為310%和286%。2021年的比率受到該年信貸損失準備金中記錄的880萬美元淨收益的影響。

下表列出了截至所示年度結束時按貸款類別劃分的信貸損失撥備的分配情況，以及每一類別貸款餘額佔貸款總額的比例。這一分配是基於管理層對總貸款組合中每個組成部分的風險特徵的評估，並在每個組成部分的風險因素髮生變化時發生變化。這一分配既不表示每種貸款類別未來將發生的具體淨沖銷金額，也不應將其作為未來損失趨勢的指標。將津貼分配給每個類別並不限制使用津貼來吸收任何類別的損失。

表11：按貸款類型計提的信貸損失準備

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2022

    

2021

    

(除比率外，略去000)

 

​

津貼

    

貸款組合

 

​

津貼

    

貸款組合

 

商業貸款

​

$

23,297

 

41.4

%  

$

22,995

 

41.7

%  

消費抵押貸款

​

 

14,343

 

34.2

%  

 

10,017

 

34.7

%  

消費者間接

​

 

17,852

 

17.5

%  

 

11,737

 

16.1

%  

消費者直接

​

 

2,973

 

2.0

%  

 

2,306

 

2.1

%  

房屋淨值

​

 

1,594

 

4.9

%  

 

1,814

 

5.4

%  

未分配

​

 

1,000

 

0.0

%

 

1,000

 

0.0

%

總計

​

$

61,059

 

100.0

%  

$

49,869

 

100.0

%  

​

如上表11所示，如前所述，商業貸款和消費分期付款的信用風險高於住宅房地產，因此，這些貸款的信用損失準備金佔其總投資組合餘額的比例更高。對於由於模型不精確而未計入的特定投資組合中的潛在固有損失，保留未分配的備抵。2022年年底的未分配津貼為100萬美元，與2021年12月31日一致。每年津貼撥款的變化反映出管理層繼續改進其損失估計技術。然而，鑑於在確定津貼分配部分時使用的許多估計數存在固有的不精確性，管理層在確定信貸損失總撥備的方法上仍然保守。管理層認為信貸損失準備的已分配和未分配部分是審慎和合理的。此外，本公司的信貸損失撥備屬一般性質，可吸收任何貸款類別的損失。

58

目錄表

資金來源

該公司利用各種資金來源來支持可賺取利息的資產基礎，並實現目標增長目標。總體資金來源包括三個主要來源，它們具有各種到期日、穩定性和價格特徵：個人、合夥企業和公司的存款(非公共存款)、以FDIC保險不涵蓋的金額為抵押的市政存款(公共基金)和外部借款。下列各存款類別的每日平均存款額及平均利率摘要如下：

表12：平均存款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2022

    

2021

    

​

​

​

平均值

​

平均值

​

​

平均值

​

平均值

​

(除差餉外，000元已略去)

 

​

天平

    

已支付的費率

 

​

天平

    

已支付的費率

 

無息支票存款

​

$

4,106,029

 

0.00

%  

$

3,748,577

 

0.00

%  

利息支票存款

​

 

3,326,723

 

0.10

%  

 

3,130,079

 

0.04

%  

儲蓄存款

​

 

2,403,719

 

0.03

%  

 

2,152,191

 

0.03

%  

貨幣市場存款

​

 

2,464,116

 

0.16

%  

 

2,313,412

 

0.06

%  

定期存款

​

 

928,990

 

0.76

%  

 

957,429

 

0.89

%  

總存款

​

$

13,229,577

 

0.11

%  

$

12,301,688

 

0.09

%  

​

如表12所示，2022年平均存款總額較上年增加9.279億元，增幅為7.5%，其中非定期存款增加9.563億元，增幅為8.4%，但定期存款減少2,840萬元，增幅為3.0%。平均存款的增加主要是由於2021年來自政府刺激計劃和PPP計劃的大量資金淨流入的全年影響，以及2022年第二季度收購Elmira的存款的增加。該公司在收購Elmira時獲得了5.223億美元的存款，其中包括3.565億美元的非定期存款和1.658億美元的定期存款。包括非利息支票存款餘額在內的存款成本從2021年的0.09%增加到2022年的0.11%，增幅為兩個基點。

2021年平均存款總額比2020年增加19.7億美元，增幅19.1%，其中非定期存款增加19.5億美元，增幅20.7%，定期存款增加2160萬美元，增幅2.3%。平均存款的增加主要是由於存款持續淨流入，包括與額外的刺激付款和第二輪購買力平價貸款相關的存款，以及2020年通過收購Steuben增加的存款。包括非利息支票存款餘額在內的存款成本從2020年的0.16%下降到2021年的0.09%，下降了7個基點。

非公開、非定期存款通常被認為是一種有吸引力的資金來源，因為它們通常是穩定的，不需要抵押，利率相對較低，產生堅實的手續費收入，並提供強大的客户基礎，各種貸款、存款和其他金融服務相關產品可以交叉銷售。本公司的資金構成繼續受益於高水平的非公開存款，2022年非公開存款達到歷史最高水平，平均餘額為117.2億美元，比2021年同期增加9.447億美元，增幅為8.8%。公司將繼續致力於通過提供有競爭力的產品和高質量的客户服務來擴大其核心存款關係基礎。

2022年全年平均公共基金存款減少1,680萬美元，至15.1億美元，降幅為1.1%。公共基金存款餘額往往比非公共存款更不穩定，因為它們受到税收和財政支出模式的季節性以及地方政府實體的較長期財務狀況的嚴重影響，這些狀況可能每年都會發生變化。該公司被要求將某些超過FDIC覆蓋範圍的地方市政存款與其投資組合中的有價證券進行抵押。由於這一規定，以及市政定期存款的競爭性招標性質，管理層認為這種資金來源與借款具有一些相同的屬性。然而，該公司與其各個市場的市政實體有着許多長期的關係，這些客户持有的存款在很長一段時間內提供了一個有吸引力和相對穩定的資金來源。

59

目錄表

平均存款的組合與前一年基本一致。非定期存款(非利息支票、利息支票、儲蓄和貨幣市場)約佔公司平均存款資金基數的93%，而去年為92%，而定期存款約佔總平均存款的7%，而2021年為8%。2022年0.16%的計息存款成本比2021年0.14%的計息存款成本高出兩個基點。2022年，包括無息存款在內的存款融資總成本為0.11%，比上年增長了兩個基點。

截至12月31日，25萬美元或以上(FDIC保險限額)的未償還存款的剩餘期限如下：

表13：25萬元或以上定期存款的到期日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(省略了000個)

    

2022

    

2021

 

不到三個月

​

$

19,786

​

$

61,129

​

三個月到六個月

​

 

16,294

​

 

40,934

​

六個月到一年

​

 

31,222

​

 

84,584

​

一年多

​

 

61,779

​

 

50,113

​

總計

​

$

129,081

​

$

236,760

​

​

截至2022年12月31日和2021年12月31日，超過FDIC提供的25萬美元保險上限的存款總額分別約為40.1億美元和43.1億美元。這一估計是根據已知的每個儲户的存款賬户關係和聯邦存款保險公司提供的保險準則確定的。

該公司的借款來源包括聯邦住房金融局、聯邦儲備銀行、其他代理銀行，以及通過與企業和市政客户以及一級市場證券交易商建立關係，進入經紀CD和回購市場。截至2022年底，該公司還擁有320萬美元的固定利率次級票據，這些票據是通過收購KinderHook而獲得的。

如表14所示，2022年年底的借款總額為11.4億美元，比2021年底的3.299億美元增加了8.079億美元，主要是由於隔夜借款增加7.684億美元，主要用於支持強勁的貸款增長，根據回購協議(“客户回購協議”)出售的證券增加了2190萬美元，以及主要與2022年第二季度收購Elmira有關的其他FHLB借款增加了1760萬美元。2022年的平均借款為4.989億美元，佔總資金來源的3.6%，而2021年的借款為2.882億美元，佔總資金來源的2.3%。截至2022年底，該公司有11.2億美元，或98%的合同義務，其剩餘期限為一年或更短，與2021年底一致。

如第42頁表3所示，2022年來自存款的資金百分比略低於2021年的水平，這主要是因為2022年平均隔夜借款增加，這是支持強勁貸款增長所需的資金。2022年來自存款的平均資金比例為96.4%，而2021年和2020年分別為97.7%和97.0%。2022年期間，平均存款增加了7.5%，而平均借款增加了73.1%。

下表彙總了該公司截至12月31日的未償還借款餘額：

表14：借款

​

​

​

​

​

​

​

​

(省略了000個)

    

2022

    

2021

隔夜借款

​

$

768,400

​

$

0

根據回購協議出售的證券，短期

​

​

346,652

​

​

324,720

其他聯邦住房貸款銀行借款

​

 

19,474

​

 

1,888

次級應付票據(1)

​

 

3,249

​

 

3,277

期末餘額

​

$

1,137,775

​

$

329,885

​

(1)2022年和2021年應付的附屬票據包括300萬美元本金，其餘賬面價值與購買會計公允價值調整有關。

60

目錄表

具有表外風險的金融工具

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具主要包括提供信用證和備用信用證的承諾。信貸承諾是指向客户提供貸款的協議，通常有固定的到期日或其他可能需要支付費用的終止條款。這些承諾主要包括未使用的商業和消費信貸額度。備用信用證通常取決於客户未能根據與第三方簽訂的合同條款履行義務。與承諾發放信用證和備用信用證相關的信用風險與向客户提供貸款所涉及的信用風險基本相同，並受本公司標準信用政策的約束。根據管理層對客户信譽的評估，可能需要抵押品。就披露而言，備用信用證的公允價值被認為是無關緊要的。

投資

該公司投資組合的目標是持有低風險、高質量的盈利資產，提供有利的回報，並提供另一種有效工具來積極管理其盈利資產/融資負債狀況，以最大限度地增加未來的淨利息收入機會。這必須在以下限制條件下完成：(A)實施某些利率風險管理策略，以實現相對穩定的淨利息收入水平；(B)提供開展日常業務活動所需的監管和運營流動性；(C)考慮由監管風險資本準則確定的投資風險權重；以及(D)在不過度折衷其他要求的情況下產生有利回報。

在2022年第四季度，該公司將某些賬面價值14.2億美元、市值10.8億美元的美國國債從可供出售的投資證券組合重新歸類為持有至到期的投資證券組合。雖然重新分類對經濟、收益或監管資本水平沒有影響，但如果利率在未來期間升至年終水平以上，它使公司能夠更有效地管理整體資本水平。該公司對這些證券的信用損失進行了評估，並確定不需要為信用損失撥備。

截至2022年底，公司投資組合的賬面價值為53.1億美元，較2021年底增加3.358億美元，增幅為6.7%。該投資組合的賬面價值(不包括未實現損益)比2021年12月31日增加了8.136億美元，增幅為16.2%。截至2022年12月31日，可供出售投資組合的未實現淨虧損為5.236億美元，比2021年底的4590萬美元的未實現虧損增加4.77億美元。在2022年期間，該公司購買了11.4億美元的美國國債和機構證券，平均收益率為1.62%，4160萬美元的政府機構抵押貸款支持證券，平均收益率為3.22%，以及1.82億美元的州和政治分支債務，平均收益率為3.94%。此次收購包括2022年作為Elmira交易的一部分收購的1,130萬美元可供出售的證券。這些增加被2.669億美元的投資到期日、催繳和本金支付以及2022年2060萬美元的投資證券淨增值所抵消。截至2022年底，證券組合的有效存續期為6.3年，而2021年底為7.5年。

2021年，公司投資組合的賬面價值增加了13.8億美元，增幅為38.5%，年末達到49.8億美元。從2020年12月31日到2021年，該投資組合的賬面價值增加了15.5億美元，增幅為44.6%。截至2021年12月31日，該投資組合的未實現淨虧損為4490萬美元，比2020年底的1.211億美元高出1.66億美元。在2021年期間，公司購買了18.1億美元的美國國債和機構證券，平均收益率為1.32%，1.096億美元的政府機構抵押貸款支持證券，平均收益率為1.78%，4230萬美元的州和政治部門的債務，平均收益率為2.42%，以及500萬美元的公司債務證券，平均收益率為3.25%。這些增加被4.267億美元的投資到期日、催繳和本金支付以及2021年1220萬美元的投資證券淨增值所抵消。截至2021年底，證券組合的有效存續期為7.5年，而2020年底為7.7年。

61

目錄表

由於投資組合繼續大量投資於美國國債、美國機構抵押貸款支持直通債券(MBS)、美國機構抵押貸款抵押債券(CMO)和市政債券，因此其信用風險有限。美國國債、美國機構抵押貸款支持的傳遞債券和美國機構CMO都被穆迪評為AAA(可能的最高評級)，標準普爾評為AA+。大多數市政債券的評級為A或更高。該投資組合不包括任何自有品牌的MBS或CMO。由於2022年進行了額外的購買，過去一年投資組合中的整體證券組合已轉向更重的美國國債。

截至2022年12月31日，可供出售投資組合的未實現淨市值虧損為5.236億美元，而一年前的未實現淨虧損為4590萬美元。這一增長表明市場利率在這段時間內迅速上升。

下表列出了該公司投資證券組合的賬面價值：

表15：投資證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

(省略了000個)

​

2022

​

2021

可供銷售產品組合：

​

​

  

 

​

  

美國財政部和機構證券

​

$

3,243,537

​

$

3,998,564

國家和政治分部的義務

​

 

504,297

​

 

430,289

政府機構抵押貸款支持證券

​

 

384,633

​

 

477,056

公司債務證券

​

 

7,114

​

 

7,962

政府機構抵押貸款債券

​

 

12,270

​

 

20,339

可供銷售的產品組合總數

​

​

4,151,851

​

 

4,934,210

持有至到期投資組合：

​

 

​

​

 

​

美國財政部和機構證券

​

​

1,079,695

​

​

0

持有至到期的投資組合總額

​

​

1,079,695

​

​

0

股權和其他證券：

​

 

​

​

​

​

股權證券，按公允價值計算

​

 

419

​

 

463

聯邦住房貸款銀行普通股

​

 

47,497

​

 

7,188

聯邦儲備銀行普通股

​

 

31,144

​

 

33,916

其他權益證券，按調整後成本計算

​

​

4,282

​

​

3,312

總股本和其他證券

​

 

83,342

​

 

44,879

​

​

​

​

​

​

​

總投資

​

$

5,314,888

​

$

4,979,089

​

62

目錄表

下表列出了截至2022年12月31日按到期日和投資類型劃分的投資債務證券的加權平均收益率：

表16：投資債務證券加權平均收益率(1)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

逐漸成熟

​

在之後成熟

​

​

​

總計

​

​

​

逐漸成熟

​

一年後

​

五年，但是

​

逐漸成熟

​

攤銷

​

​

​

在一個範圍內

​

但在內心

​

十年之內

​

之後

​

成本/賬面

​

​

    

年或以下

    

五年

    

年份

    

十年

    

價值

​

可供銷售產品組合：

  

  

  

  

  

  

  

  

  

​

  

​

美國財政部和機構證券

  

2.49

%

1.31

%

1.57

%

1.89

%

$

3,660,546

​

國家和政治分部的義務

  

2.41

%

1.90

%

2.70

%

2.88

%

 

549,118

​

政府機構抵押貸款支持證券

  

1.62

%

2.11

%

2.07

%

2.47

%

 

444,689

​

公司債務證券

  

0.00

%

0.00

%

4.05

%

0.00

%

 

8,000

​

政府機構抵押貸款債券

  

0.00

%

2.01

%

1.24

%

2.44

%

 

13,121

​

持有至到期投資組合：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國財政部和機構證券

​

0.00

%

0.00

%

3.44

%

3.80

%

​

1,079,695

​

​

(1)加權平均收益率是收入(未完全等值調整)除以賬面餘額的算術計算；它們可能不同於到期收益率，後者考慮了貨幣的時間價值。

通貨膨脹和不斷變化的價格的影響

該公司的財務報表是以歷史美元編制的，沒有考慮到貨幣的相對購買力隨着時間的推移因通貨膨脹而發生的變化。與大多數工業企業不同，金融機構的幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣資產。因此，利率對金融機構業績的影響比一般通脹水平的影響更大。利率不一定與商品和服務價格的變動方向或幅度相同。儘管如此，通貨膨脹可能會直接影響貸款抵押品的價值，特別是房地產和汽車。通貨膨脹也會在一定程度上影響公司的非利息支出水平，進而影響公司產生的淨收入和作為資本保留的收益。

新會計公告

有關最近發佈的適用於本公司尚未採用的會計聲明，請參閲第87頁合併財務報表附註A中的“新會計聲明”部分。

​

63

目錄表

前瞻性陳述

本報告包含的評論或信息構成前瞻性陳述(符合1995年《私人證券訴訟改革法》的含義)，涉及重大風險和不確定性。前瞻性陳述經常使用諸如“預期”、“可能”、“目標”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“預測”、“相信”或其他類似含義的詞語。這些陳述是基於公司管理層目前的信念和預期，受到重大風險和不確定因素的影響。實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。此外，公司的計劃、目標和意圖可能會根據各種因素(其中一些因素不是公司所能控制的)而發生變化。可能導致實際結果與前瞻性表述中討論的不同的因素包括：(1)與新冠肺炎疫情、新冠肺炎變種以及相關疫苗和增強劑的推出有關的宏觀經濟和其他挑戰和不確定因素，包括對公眾健康、公司的企業和消費者客户、公司服務的社區以及國內和全球經濟的負面影響和幹擾，包括政府、中央銀行和其他方面採取的各種應對行動，可能對公司的業務產生不利影響；(2)當前和未來的經濟和市場狀況，包括住房或汽車價格變化、失業率上升、勞動力短缺、供應鏈中斷、無法獲得原材料和供應、美國財政債務、預算和税收問題、地緣政治問題以及全球經濟增長放緩的影響；(3)貨幣和財政政策和法律的影響和變化, 包括聯邦和州法定所得税率和利率的未來變化以及美聯儲理事會的其他政策行動；(4)支票或儲蓄賬户存款水平的變化對公司融資成本和淨息差的影響；(5)未來貸款和債務證券信貸損失準備金；(6)不良資產的變化；(7)股票或債券價格下跌對公司的手續費收入業務的影響，包括員工福利服務、財富管理和保險業務；(8)與信用質量有關的風險；(9)通貨膨脹、利率、流動性、市場和貨幣波動；(10)美國整體經濟的實力和公司開展業務的地方經濟的實力；(11)新產品和服務的及時開發，以及客户對其整體價值(包括功能、定價和質量)的看法；(12)消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化；(13)技術變化和實施，以及與過渡到涉及大額多年合同的新技術系統相關的財務風險；(14)公司維護其財務、會計、技術、數據處理和其他操作系統和設施的安全的能力；(15)公司風險管理流程和程序的有效性，對可能不準確或誤解的模型的依賴，公司管理其信貸或利率風險的能力, 信貸損失準備的充分性和編制公司財務報表和披露時使用的假設或估計的準確性；(16)第三方未能提供對公司運營重要的各種服務；(17)公司可能考慮或完成的任何收購或合併及其成本和相關因素，包括收購或合併的實際財務結果與預期的差異，以及實現預期的成本節約和收入增加的能力；(18)維持和增加市場份額和控制費用的能力；(19)影響公司及其子公司各自業務的銀行法規或其他法規或立法要求的變化的性質、時間和效果，包括有關税收、會計、銀行、服務費、風險管理、證券和金融服務業其他方面的法律和法規的變化；(20)公司的組織、補償和福利計劃以及其地理市場員工的可獲得性和補償水平的變化；(21)未決或未來的訴訟和政府訴訟的結果；(22)本公司不時向美國證券交易委員會提交的文件中列出的其他風險因素；及(23)本公司成功管理前述風險。

上述重要因素並不是包羅萬象的。有關可能導致實際結果與公司預期大相徑庭的因素的更多信息，請參閲上文“第1A項風險因素”。任何前瞻性陳述僅在其發表之日發表，公司不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述，無論是書面的還是口頭的，以反映該陳述發表之日之後的事件或情況。如果公司確實更新或更正了一個或多個前瞻性陳述，投資者和其他人不應得出結論，公司將對這些或其他前瞻性陳述進行額外的更新或更正。

​

64

目錄表

GAAP與非GAAP指標的對賬

表17：GAAP對非GAAP的調整

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(省略了000個)

    

2022

    

2021

    

2020

    

損益表數據

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

税前、撥備前淨收入

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

淨收益(GAAP)

​

$

188,081

​

$

189,694

​

$

164,676

​

所得税

​

 

52,233

​

 

51,654

​

 

41,400

​

所得税前收入

​

 

240,314

​

 

241,348

​

 

206,076

​

信貸損失準備金

​

 

14,773

​

 

(8,839)

​

 

14,212

​

税前、撥備前淨收入(非公認會計準則)

​

 

255,087

​

 

232,509

​

 

220,288

​

收購費用

​

 

5,021

​

 

701

​

 

4,933

​

與收購相關的或有對價調整

​

​

(300)

​

​

200

​

​

0

​

股權證券的未實現虧損(收益)

​

 

44

​

 

(17)

​

 

6

​

訴訟應計費用

​

 

0

​

 

(100)

​

 

2,950

​

債務清償收益

​

 

0

​

 

0

​

 

(421)

​

調整後税前、撥備前淨收入(非公認會計準則)

​

$

259,852

​

$

233,293

​

$

227,756

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

税前、撥備前每股淨收入

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

稀釋後每股收益(GAAP)

​

$

3.46

​

$

3.48

​

$

3.08

​

所得税

​

 

0.96

​

 

0.95

​

 

0.77

​

所得税前收入

​

 

4.42

​

 

4.43

​

 

3.85

​

信貸損失準備金

​

 

0.27

​

 

(0.16)

​

 

0.27

​

税前、撥備前每股淨收入(非公認會計準則)

​

 

4.69

​

 

4.27

​

 

4.12

​

收購費用

​

 

0.09

​

 

0.01

​

 

0.09

​

與收購相關的或有對價調整

​

​

0.00

​

​

0.00

​

​

0.00

​

股權證券的未實現虧損(收益)

​

 

0.00

​

 

0.00

​

 

0.00

​

訴訟應計費用

​

 

0.00

​

 

0.00

​

 

0.06

​

債務清償收益

​

 

0.00

​

 

0.00

​

 

(0.01)

​

調整後税前、撥備前每股淨收入(非公認會計準則)

​

$

4.78

​

$

4.28

​

$

4.26

​

​

65

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(省略了000個)

    

2022

    

2021

    

2020

    

淨收入

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

淨收益(GAAP)

​

$

188,081

​

$

189,694

​

$

164,676

​

收購費用

​

 

5,021

​

 

701

​

 

4,933

​

購置費的税收效應

​

​

(1,091)

​

​

(150)

​

​

(991)

​

小計(非GAAP)

​

​

192,011

​

​

190,245

​

​

168,618

​

與收購相關的或有對價調整

​

​

(300)

​

​

200

​

​

0

​

與收購相關的或有對價調整的税收效應

​

 

65

​

 

(43)

​

 

0

​

小計(非GAAP)

​

 

191,776

​

 

190,402

​

 

168,618

​

與收購相關的信貸損失準備金

​

​

3,927

​

​

0

​

​

3,061

​

與收購相關的信貸損失準備的税收效應

​

​

(853)

​

​

0

​

​

(615)

​

小計(非GAAP)

​

 

194,850

​

 

190,402

​

 

171,064

​

股權證券的未實現虧損(收益)

​

 

44

​

 

(17)

​

 

6

​

未實現虧損(收益)對權益證券的税收效應

​

 

(10)

​

 

4

​

 

(1)

​

小計(非GAAP)

​

​

194,884

​

​

190,389

​

​

171,069

​

訴訟應計費用

​

​

0

​

​

(100)

​

​

2,950

​

訴訟應計的税收效應

​

​

0

​

​

21

​

​

(593)

​

小計(非GAAP)

​

 

194,884

​

 

190,310

​

 

173,426

​

債務清償收益

​

 

0

​

 

0

​

 

(421)

​

收益對債務清償的税收效應

​

 

0

​

 

0

​

 

85

​

營業淨收入(非公認會計準則)

​

 

194,884

​

 

190,310

​

 

173,090

​

無形資產攤銷

​

 

15,214

​

 

14,051

​

 

14,297

​

無形資產攤銷的税收效應

​

 

(3,307)

​

 

(3,007)

​

 

(2,872)

​

小計(非GAAP)

​

 

206,791

​

 

201,354

​

 

184,515

​

獲得性非PCD貸款增值

​

 

(4,292)

​

 

(3,989)

​

 

(5,491)

​

獲得性非PCD貸款增值的税收效應

​

 

933

​

 

854

​

 

1,103

​

調整後淨收益(非公認會計準則)

​

$

203,432

​

$

198,219

​

$

180,127

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均資產回報率

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

調整後淨收益(非公認會計準則)

​

$

203,432

​

$

198,219

​

$

180,127

​

平均總資產

​

 

15,567,139

​

 

14,835,025

​

 

12,896,499

​

調整後平均資產回報率(非公認會計準則)

​

 

1.31

%

 

1.34

%  

 

1.40

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均股本回報率

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

調整後淨收益(非公認會計準則)

​

$

203,432

​

$

198,219

​

$

180,127

​

平均總股本

​

 

1,733,521

​

 

2,064,105

​

 

2,026,669

​

調整後平均股本回報率(非公認會計準則)

​

 

11.74

%  

 

9.60

%  

 

8.89

%  

​

66

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(省略了000個)

    

2022

    

2021

    

2020

    

損益表數據(續)

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

普通股每股收益

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

稀釋後每股收益(GAAP)

​

$

3.46

​

$

3.48

​

$

3.08

​

收購費用

​

 

0.09

​

 

0.01

​

 

0.09

​

購置費的税收效應

​

 

(0.02)

​

 

0.00

​

 

(0.02)

​

小計(非GAAP)

​

 

3.53

​

 

3.49

​

 

3.15

​

與收購相關的或有對價調整

​

 

0.00

​

 

0.00

​

 

0.00

​

與收購相關的或有對價調整的税收效應

​

 

0.00

​

 

0.00

​

 

0.00

​

小計(非GAAP)

​

 

3.53

​

 

3.49

​

 

3.15

​

與收購相關的信貸損失準備金

​

 

0.07

​

 

0.00

​

 

0.06

​

與收購相關的信貸損失準備的税收效應

​

 

(0.02)

​

 

0.00

​

 

(0.01)

​

小計(非GAAP)

​

​

3.58

​

​

3.49

​

​

3.20

​

股權證券的未實現虧損(收益)

​

​

0.00

​

​

0.00

​

​

0.00

​

未實現虧損(收益)對權益證券的税收效應

​

​

0.00

​

​

0.00

​

​

0.00

​

小計(非GAAP)

​

 

3.58

​

 

3.49

​

 

3.20

​

訴訟應計費用

​

 

0.00

​

 

0.00

​

 

0.06

​

訴訟應計的税收效應

​

 

0.00

​

 

0.00

​

 

(0.01)

​

小計(非GAAP)

​

​

3.58

​

​

3.49

​

​

3.25

​

債務清償收益

​

​

0.00

​

​

0.00

​

​

(0.01)

​

收益對債務清償的税收效應

​

​

0.00

​

​

0.00

​

​

0.00

​

每股營業收益(非公認會計準則)

​

 

3.58

​

 

3.49

​

 

3.24

​

無形資產攤銷

​

 

0.28

​

 

0.26

​

 

0.26

​

無形資產攤銷的税收效應

​

 

(0.06)

​

 

(0.06)

​

 

(0.05)

​

小計(非GAAP)

​

 

3.80

​

 

3.69

​

 

3.45

​

獲得性非PCD貸款增值

​

 

(0.08)

​

 

(0.07)

​

 

(0.10)

​

獲得性非PCD貸款增值的税收效應

​

 

0.02

​

 

0.02

​

 

0.02

​

稀釋後調整後每股淨收益(非公認會計準則)

​

$

3.74

​

$

3.64

​

$

3.37

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息運營費用

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

非利息支出(GAAP)

​

$

424,268

​

$

388,138

​

$

376,534

​

無形資產攤銷

​

 

(15,214)

​

 

(14,051)

​

 

(14,297)

​

與收購相關的或有對價調整

​

​

300

​

​

(200)

​

​

0

​

收購費用

​

 

(5,021)

​

 

(701)

​

 

(4,933)

​

訴訟應計費用

​

​

0

​

​

100

​

​

(2,950)

​

調整後的非利息支出總額(非公認會計準則)

​

$

404,333

​

$

373,286

​

$

354,354

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

效率比

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

非利息支出(GAAP)-分子

​

$

424,268

​

$

388,138

​

$

376,534

​

淨利息收入(GAAP)

​

$

420,630

​

$

374,412

​

$

368,403

​

非利息收入(GAAP)

​

​

258,725

​

​

246,235

​

​

228,419

​

總收入(GAAP)-分母

​

$

679,355

​

$

620,647

​

$

596,822

​

能效比(GAAP)

​

​

62.5

%

​

62.5

%

​

63.1

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

營業費用(非公認會計原則)-分子

​

$

404,333

​

$

373,286

​

$

354,354

​

全額相當於税的淨利息收入

​

$

424,704

​

$

377,805

​

$

372,342

​

非利息收入

​

 

258,725

​

 

246,235

​

 

228,419

​

獲得性非PCD貸款增值

​

 

(4,292)

​

 

(3,989)

​

 

(5,491)

​

股權證券的未實現虧損(收益)

​

 

44

​

 

(17)

​

 

6

​

債務清償收益

​

 

0

​

 

0

​

 

(421)

​

營業收入(非GAAP)-分母

​

$

679,181

​

$

620,034

​

$

594,855

​

能效比率(非公認會計原則)

​

 

59.5

%  

 

60.2

%  

 

59.6

%  

​

67

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(省略了000個)

​

2022

​

2021

​

2020

    

資產負債表數據

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

總資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

總資產(GAAP)

​

$

15,835,651

​

$

15,552,657

​

$

13,931,094

​

無形資產

​

 

(902,837)

​

 

(864,335)

​

 

(846,648)

​

無形資產遞延税金

​

 

46,130

​

 

44,160

​

 

44,370

​

有形資產總額(非公認會計準則)

​

$

14,978,944

​

$

14,732,482

​

$

13,128,816

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總普通股權益

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

股東權益(GAAP)

​

$

1,551,705

​

$

2,100,807

​

$

2,104,107

​

無形資產

​

 

(902,837)

​

 

(864,335)

​

 

(846,648)

​

無形資產遞延税金

​

 

46,130

​

 

44,160

​

 

44,370

​

有形普通股權益總額(非公認會計準則)

​

$

694,998

​

$

1,280,632

​

$

1,301,829

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股東權益資產比率

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總股東權益(GAAP)-分子

​

$

1,551,705

​

$

2,100,807

​

$

2,104,107

​

總資產(GAAP)-分母

​

$

15,835,651

​

$

15,552,657

​

$

13,931,094

​

淨股東權益資產比率(GAAP)

​

​

9.80

%  

​

13.51

%  

​

15.10

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

有形資產淨值與資產比率

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

有形普通股權益總額(非公認會計原則)--分子

​

$

694,998

​

$

1,280,632

​

$

1,301,829

​

有形資產總額(非公認會計準則)--分母

​

$

14,978,944

​

$

14,732,482

​

$

13,128,816

​

有形資產淨值比率(非公認會計原則)

​

 

4.64

%  

 

8.69

%  

 

9.92

%

​

​

​

第7A項。 關於市場風險的定量和定性披露

​

市場風險是指金融工具因市場利率、價格或信用風險的不利變化而產生的損失風險。與公司貸款組合相關的信用風險此前已在MD&A的資產質量部分討論過。管理層認為，公司市政投資的税務風險與未來可能發生的法律、司法和監管行動的變化相關，是最小的。由政府機構發行的國債、機構債券、抵押貸款支持證券和抵押貸款支持證券佔總投資組合的90.3%，目前穆迪投資者服務公司對其評級為AAA，標準普爾對其評級為AA+。國家和政治部門的債務佔總投資組合的9.5%，其中96.3%的債券最低評級為A-。其餘0.2%的投資組合由其他投資級證券組成。本公司並無重大外幣匯率風險敞口。因此，投資組合中幾乎所有的市場風險都與利率有關。

對短期和長期利率風險和流動性的持續監測和管理是公司資產/負債管理過程的重要組成部分，該過程受公司董事會每年審查和批准的政策中確立的指導方針所管轄。董事會將執行這些政策的責任委託給法律執行辦公室，該辦公室每月召開會議。該委員會由公司的高級管理層以及區域和業務部門經理組成，他們負責監督特定的盈利資產類別和各種資金來源。由於本公司認為不可能可靠地預測未來的利率走勢，因此維持了一套適當的流程和一套衡量工具，使其能夠在不同的利率環境中識別和量化利率風險的來源。本公司管理利率風險的主要工具是收益模擬。這從制定基本情況設想開始，預計未來12個月的淨利息收入(“NII”)。基本情況情景NII可能會在每個季度大幅增加或減少，反映公司最近一個季度的變化：(I)盈利資產和負債餘額，(Ii)盈利資產和負債構成，(Iii)盈利資產收益率，(Iv)資金成本和(V)模型預測，以及當前市場利率，包括收益率曲線的斜率和12個月期間收益率曲線斜率的預計變化。由於市場利率上升對新貸款的有利影響，以及公司2022年第四季度的貸款餘額大幅增加，但這些影響被成本上升對存款和隔夜借款的不利影響部分抵消, 基本情況NII預測在第三季度收入模擬和第四季度收入模擬之間增加。

68

目錄表

雖然各種戰略資產負債表和國債收益率曲線情景都在持續進行測試，但以下內容反映了該公司在隨後12個月中與基本情景情景相比的估計NII敏感性：

●以2022年12月31日為起點的資產負債表水平。
●該模型假設公司的平均存款餘額在未來12個月內將減少約4.6%。
●該模型針對2023年第一季度出售7.338億美元可供出售的美國國債進行了調整，導致平均收益資產減少約8.1%，因為出售所得用於償還隔夜借款。
●盈利資產的現金流基於合同到期日、選擇權和攤銷時間表，以及來自內部歷史數據和外部來源的適用預付款。在整個預測期內，所有貸款餘額一般都會有小幅增長。
●該模型假設未來12個月不會有額外的投資證券購買。投資現金流將用於償還隔夜借款，併為貸款增長提供資金。
●在利率上升的情況下，假設最優惠利率和聯邦基金利率在12個月內向上移動下列金額，同時將國庫曲線的長端移動到更符合歷史正常的三個月國庫券的利差，包括恢復到正斜率收益率曲線(標準化收益率曲線)，三個月國庫券收益率與十年期國庫券收益率之間的平均利差為95個基點。假定存款利率的變動方式反映了存款利率變動和聯邦基金利率變化之間的歷史關係。在-100個基點模型中，最優惠利率和聯邦基金利率分別下降100個基點，國債曲線假設與上升利率情景相同的斜率，所有點都在3個月國債利率的基礎上正常化，3個月國債利率比固定利率情景低100個基點。同樣的方法也適用於-200個基點的情景，最優惠利率、聯邦基金利率和3個月國債利率下調200個基點。

​

淨利息收入敏感性模型

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

計算的年化增長率

 

計算的年化增長率

​

​

​

預計淨利息(減少)

 

預計淨利息(減少)

​

​

​

2022年12月31日的收入

 

2022年12月31日的收入

​

利率情景

    

(省略了000個)

 

(%)

​

+200個基點

​

$

(1,910)

​

(0.4)

%

+100個基點

​

$

1,093

​

0.2

%

-100個基點

​

$

4,173

​

0.9

%

-200個基點

​

$

391

​

0.1

%

​

在12個月預測期內，預計NII在UP 200利率環境中下降，主要是由於存款和隔夜借款在第一年重新定價較高，這主要被貸款重新定價較高所抵消。預計NII在上行100利率環境中的增長主要是由於貸款重新定價更高的影響，超過了存款和隔夜借款成本的增加。在較長的時期內，由於低收益資產到期並以較高的利率被替換的影響明顯大於融資成本的增加，NII的增長在所有利率上升的環境中開始改善。

​

由於融資成本下降，貸款收入下降部分抵消了下降100和下降200的利率環境中預計的國家投資收益增長。

​

69

目錄表

該分析並不代表公司的預測，不應被視為預期經營業績的指示性指標。這些假設估計基於許多假設：利率水平的性質和時間(包括收益率曲線形狀)、貸款和證券的提前還款、存款衰減率、貸款和存款的定價決定、資產和負債現金流的再投資/重置，以及其他因素。雖然這些假設是基於對國家和地區經濟和市場狀況的合理展望而制定的，但公司不能對這些假設的預測效力做出任何保證，包括客户偏好或競爭對手的影響可能如何變化。此外，敏感性分析沒有反映出法律執行辦公室在應對或預期利率變化和其他事態發展方面可能採取的行動。

​

項目8.財務報表和補充數據

以下是社區銀行系統公司的綜合財務報表和獨立註冊會計師事務所的報告，載於本項目第71至134頁。

·

合併的情況説明，

2022年12月31日和2021年12月31日

·

合併損益表，

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度

·

綜合全面收益表，

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度

·

合併股東權益變動表，

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度

·

合併現金流量表，

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度

·

合併財務報表附註，

2022年12月31日

·

管理層關於財務報告內部控制的報告

·

獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238)

​

​

70

目錄表

社區銀行系統公司

合併條件報表

(單位：千，共享數據除外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

​

    

2022

    

2021

資產：

 

​

  

  

​

  

現金和現金等價物

​

$

209,896

  

$

1,875,064

可供出售的投資證券包括質押證券，可出售或再抵押的金額為$466,902及$485,414，(費用為$4,675,474及$4,980,102，分別)

​

 

4,151,851

  

 

4,934,210

持有至到期證券(公允價值為#美元1,034,795及$0，分別)

​

​

1,079,695

​

​

0

股權和其他證券(費用為#美元82,424及$43,917，分別)

​

 

83,342

  

 

44,879

​

​

​

​

​

​

​

貸款，淨額

​

 

8,809,394

  

 

7,373,639

信貸損失準備

​

 

(61,059)

​

 

(49,869)

淨貸款

​

 

8,748,335

  

 

7,323,770

​

​

​

​

​

​

​

商譽

​

 

841,841

  

 

799,109

核心存款無形資產，淨額

​

 

12,304

  

 

9,087

其他無形資產，淨額

​

 

48,692

  

 

56,139

商譽和無形資產淨額

​

 

902,837

  

 

864,335

​

​

​

​

​

​

​

房舍和設備，淨額

​

 

160,778

  

 

160,651

應計利息和應收費用

​

 

52,613

  

 

35,894

其他資產

​

 

446,304

  

 

313,854

​

​

​

​

​

​

​

總資產

​

$

15,835,651

  

$

15,552,657

​

​

​

​

​

​

​

負債：

​

 

  

  

 

  

無息存款

​

$

4,140,617

  

$

3,921,663

計息存款

​

 

8,871,691

  

 

8,989,505

總存款

​

 

13,012,308

  

 

12,911,168

​

​

​

​

​

​

​

隔夜借款

​

 

768,400

  

 

0

根據回購協議出售的證券，短期

​

 

346,652

  

 

324,720

其他聯邦住房貸款銀行借款

​

 

19,474

  

 

1,888

次級應付票據

​

 

3,249

  

 

3,277

應計利息和其他負債

​

 

133,863

  

 

210,797

總負債

​

 

14,283,946

  

 

13,451,850

​

​

​

​

​

​

​

承付款和或有事項(見附註N)

​

 

  

  

 

  

​

​

​

​

​

​

​

股東權益：

​

 

  

  

 

  

優先股，$1.00面值，500,000授權股份，0已發行股份

​

 

0

  

 

0

普通股，$1.00面值，75,000,000授權股份；54,190,201和54,092,421分別發行的股份

​

 

54,190

  

 

54,092

額外實收資本

​

 

1,050,231

  

 

1,041,304

留存收益

​

 

1,152,452

  

 

1,058,286

累計其他綜合損失

​

 

(686,439)

​

 

(50,627)

庫存股，按成本計算(452,952股份包括135,437以遞延補償安排於2022年12月31日持有的股份，以及214,374股份包括146,860以遞延補償安排於2021年12月31日持有的股份)

​

 

(26,485)

​

 

(10,610)

遞延補償安排(135,437股票於2022年12月31日及146,8602021年12月31日的股票)

​

 

7,756

  

 

8,362

股東權益總額

​

 

1,551,705

  

 

2,100,807

​

​

​

​

​

​

​

總負債和股東權益

​

$

15,835,651

  

$

15,552,657

​

見合併財務報表附註。

​

71

目錄表

社區銀行系統公司

合併損益表

(單位為千，每股數據除外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

​

2022

    

2021

    

2020

利息收入：

​

​

  

 

​

  

  

​

  

貸款的利息和費用

​

$

335,075

​

$

308,355

  

$

314,779

應税投資的利息和股息

​

 

95,371

​

 

68,607

  

 

62,538

免税投資的利息和股息

​

 

13,283

​

 

10,458

  

 

11,961

利息收入總額

​

 

443,729

​

 

387,420

  

 

389,278

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息支出：

​

 

  

​

 

  

  

 

  

存款利息

​

 

15,044

​

 

11,631

  

 

16,761

借款利息

​

 

7,902

​

 

930

  

 

1,569

應付次級票據利息

​

 

153

​

 

154

  

 

670

未合併附屬信託持有的次級債務的利息

​

 

0

​

 

293

  

 

1,875

利息支出總額

​

 

23,099

​

 

13,008

  

 

20,875

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息收入

​

 

420,630

​

 

374,412

  

 

368,403

信貸損失準備金

​

 

14,773

​

 

(8,839)

  

 

14,212

扣除信貸損失準備後的淨利息收入

​

 

405,857

​

 

383,251

  

 

354,191

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息收入：

​

 

  

​

 

  

  

 

  

存款服務費

​

 

66,850

​

 

59,212

  

 

57,370

抵押貸款銀行業務

​

​

390

​

​

1,772

​

​

5,301

其他銀行服務

​

 

4,644

​

 

3,674

  

 

3,753

員工福利服務

​

 

115,408

​

 

114,328

  

 

101,329

保險服務

​

 

39,810

​

 

33,992

  

 

32,372

財富管理服務

​

 

31,667

​

 

33,240

  

 

27,879

權益證券的未實現(虧損)收益

​

 

(44)

​

 

17

  

 

(6)

債務清償收益

​

 

0

​

 

0

​

 

421

非利息收入總額

​

 

258,725

​

 

246,235

  

 

228,419

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息支出：

​

 

  

​

 

  

  

 

  

薪酬和員工福利

​

 

257,339

​

 

241,501

  

 

228,384

入住率和設備

​

 

42,413

​

 

41,240

  

 

40,732

數據處理和通信

​

 

54,099

​

 

51,003

  

 

45,755

無形資產攤銷

​

 

15,214

​

 

14,051

  

 

14,297

律師費和律師費

​

 

14,018

​

 

11,723

  

 

11,605

業務開發和市場營銷

​

 

13,095

​

 

9,319

  

 

9,463

訴訟應計費用

​

​

0

​

​

(100)

​

​

2,950

收購費用

​

​

5,021

​

​

701

​

​

4,933

與收購相關的或有對價調整

​

​

(300)

​

​

200

​

​

0

其他費用

​

 

23,369

​

 

18,500

  

 

18,415

非利息支出總額

​

 

424,268

​

 

388,138

  

 

376,534

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

所得税前收入

​

 

240,314

​

 

241,348

  

 

206,076

所得税

​

 

52,233

​

 

51,654

  

 

41,400

淨收入

​

$

188,081

​

$

189,694

  

$

164,676

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本每股收益

​

$

3.48

​

$

3.51

  

$

3.10

稀釋後每股收益

​

$

3.46

​

$

3.48

  

$

3.08

​

見合併財務報表附註。

​

72

目錄表

社區銀行系統公司

綜合全面收益表

(單位：千)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

    

2022

    

2021

    

2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

退休金和退休後的其他義務：

 

​

  

  

​

  

  

​

  

精算(損失)收益攤銷計入定期養卹金淨費用毛額

​

$

(21,587)

​

$

17,443

​

$

8,379

税收效應

​

 

5,243

  

 

(4,192)

  

 

(2,012)

計入定期養卹金淨費用的精算(損失)收益攤銷淨額

​

 

(16,344)

​

 

13,251

​

 

6,367

計入定期養卹金淨費用的先前服務費用攤銷，毛額

​

 

678

​

 

200

​

 

(471)

税收效應

​

 

(165)

  

 

(48)

  

 

113

計入定期養卹金淨費用的先前服務費用攤銷淨額

​

 

513

​

 

152

​

 

(358)

與養老金和其他退休後債務有關的其他綜合(損失)收入，扣除税收

​

 

(15,831)

​

 

13,403

​

 

6,009

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投資證券的未實現(虧損)收益：

​

 

  

  

 

  

  

 

  

投資證券未實現持有量(虧損)淨收益，毛額

​

 

(818,890)

  

 

(166,007)

​

 

87,237

税收效應

​

 

198,909

​

 

39,900

  

 

(20,943)

與投資證券未實現(虧損)收益有關的其他綜合(虧損)收益，税後淨額

​

 

(619,981)

​

 

(126,107)

​

 

66,294

其他綜合(虧損)收入，税後淨額

​

 

(635,812)

  

 

(112,704)

​

 

72,303

淨收入

​

 

188,081

  

 

189,694

  

 

164,676

綜合(虧損)收益

​

$

(447,731)

  

$

76,990

  

$

236,979

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至12月31日，

​

2022

    

2021

    

2020

按構成部分分列的累計其他全面(虧損)收入：

​

  

  

​

  

  

​

  

養老金和其他退休後債務的未實現(損失)

$

(41,533)

​

$

(20,624)

​

$

(38,267)

税收效應

 

10,232

  

 

5,154

  

 

9,394

養卹金和其他退休後債務的未實現淨額(損失)

 

(31,301)

​

 

(15,470)

​

 

(28,873)

投資證券的未實現(虧損)收益

 

(864,783)

  

 

(45,893)

​

 

120,114

税收效應

 

209,645

​

 

10,736

  

 

(29,164)

投資證券未實現(虧損)淨收益

 

(655,138)

  

 

(35,157)

​

 

90,950

累計其他綜合(虧損)收入

$

(686,439)

​

$

(50,627)

​

$

62,077

​

見合併財務報表附註。

​

73

目錄表

社區銀行系統公司

合併股東權益變動表

截至2020年、2021年和2022年12月31日的年度

(單位：千，共享數據除外)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累計

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股

​

​

​

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

延期

​

​

​

​

​

股票

​

金額

​

其他內容

​

保留

​

全面

​

財務處

​

補償

​

​

​

​

    

傑出的

    

已發佈

    

實收資本

    

收益

    

(虧損)/收入

    

庫存

    

安排

    

總計

2019年12月31日的餘額

 

51,793,923

​

$

51,975

​

$

927,337

​

$

882,851

​

$

(10,226)

​

$

(6,823)

​

$

10,120

​

$

1,855,234

淨收入

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

164,676

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

164,676

其他綜合收益，税後淨額

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

72,303

​

 

  

​

 

  

​

 

72,303

會計原則變更的累積影響--ASC 326

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1,140

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1,140

宣佈的股息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通，$1.66每股

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

(88,484)

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

(88,484)

員工股票計劃下的普通股活動

 

416,614

​

 

417

​

 

15,375

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

15,792

基於股票的薪酬

 

​

​

 

​

​

 

6,419

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

6,419

為收購而發行的股票

​

1,363,259

​

​

1,363

​

​

75,579

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

76,942

根據遞延補償安排分配股票

​

22,497

​

​

​

​

​

415

​

​

​

​

​

​

​

​

849

​

​

(1,264)

​

​

0

購買的庫存股

 

(4,406)

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

(271)

​

 

271

​

 

0

為福利計劃發行的庫存股

 

1,240

​

 

​

​

 

38

​

 

​

​

 

  

​

 

47

​

 

  

​

 

85

2020年12月31日餘額

 

53,593,127

​

 

53,755

​

 

1,025,163

​

 

960,183

​

 

62,077

​

 

(6,198)

​

 

9,127

​

 

2,104,107

淨收入

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

189,694

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

189,694

其他綜合虧損，税後淨額

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

(112,704)

​

 

  

​

 

  

​

 

(112,704)

宣佈的股息：

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

普通，$1.70每股

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

(91,591)

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

(91,591)

員工股票計劃下的普通股活動

 

337,822

​

 

337

​

 

9,484

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

9,821

基於股票的薪酬

 

​

​

 

​

​

 

6,334

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

6,334

根據遞延補償安排分配股票

 

18,089

​

 

​

​

 

323

​

 

​

​

 

  

​

 

694

​

 

(1,017)

​

 

0

購買的庫存股

 

(70,991)

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

(5,106)

​

 

252

​

 

(4,854)

2021年12月31日的餘額

 

53,878,047

​

​

54,092

​

​

1,041,304

​

​

1,058,286

​

​

(50,627)

​

​

(10,610)

​

​

8,362

​

​

2,100,807

淨收入

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

188,081

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

188,081

其他綜合虧損，税後淨額

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

(635,812)

​

 

  

​

 

  

​

 

(635,812)

宣佈的股息：

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

​

普通，$1.74每股

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

(93,915)

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

(93,915)

員工股票計劃下的普通股活動

 

97,779

​

 

98

​

 

1,086

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

1,184

基於股票的薪酬

 

​

​

 

​

​

 

7,738

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

7,738

根據遞延補償安排分配股票

 

14,934

​

 

​

​

 

103

​

 

​

​

 

​

​

 

739

​

 

(842)

​

 

0

購買的庫存股

 

(253,511)

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

(16,614)

​

 

236

​

 

(16,378)

2022年12月31日的餘額

 

53,737,249

​

$

54,190

​

$

1,050,231

​

$

1,152,452

​

$

(686,439)

​

$

(26,485)

​

$

7,756

​

$

1,551,705

​

見合併財務報表附註。

​

74

目錄表

社區銀行系統公司

合併現金流量表

(單位：千美元)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度，

​

2022

    

2021

    

2020

經營活動：

​

  

 

​

  

 

​

  

淨收入

$

188,081

​

$

189,694

​

$

164,676

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

 

​

​

 

​

​

 

  

折舊

 

14,411

​

 

15,592

​

 

15,963

無形資產攤銷

 

15,214

​

 

14,051

​

 

14,297

證券、貸款和借款的淨增值

 

(18,738)

​

 

(22,501)

​

 

(11,353)

基於股票的薪酬

 

7,738

​

 

6,334

​

 

6,419

信貸損失準備金

 

14,773

​

 

(8,839)

​

 

14,212

遞延所得税準備(利益)

 

1,309

​

 

7,989

​

 

(2,336)

抵押貸款償還權的攤銷

 

801

​

 

519

​

 

379

股權證券的未實現虧損(收益)

 

44

​

 

(17)

​

 

6

債務清償收益

 

0

​

 

0

​

 

(421)

銀行自營壽險保單收入

 

(2,147)

​

 

(2,012)

​

 

(1,915)

出售資產的淨收益

 

(655)

​

 

(328)

​

 

(3,505)

其他資產和負債的變動

 

(6,231)

​

 

2,064

​

 

(16,939)

經營活動提供的淨現金

 

214,600

​

 

202,546

​

 

179,483

投資活動：

 

​

​

 

  

​

 

  

可供出售投資證券的到期日、催繳和償付所得收益

 

262,256

​

 

423,738

​

 

885,549

股權及其他證券到期及贖回所得收益

 

4,683

​

 

2,946

​

 

516

購買可供出售的投資證券

 

(1,355,475)

​

 

(1,963,884)

​

 

(1,114,914)

購買股權和其他證券

 

(35,303)

​

 

(353)

​

 

(3,234)

貸款淨(增)減

 

(1,003,741)

​

 

49,929

​

 

(185,131)

為收購而收到的現金(已支付)，扣除獲得的現金淨額$84,988, $541、和$55,973，分別

 

(668)

​

 

(29,329)

​

 

34,360

出售房舍和設備所得收益，淨額

​

2,432

​

​

201

​

​

389

購置房舍和設備，淨額

 

(12,922)

​

 

(13,377)

​

 

(14,784)

房地產有限合夥投資

​

(247)

​

​

(646)

​

​

(1,471)

用於投資活動的現金淨額

 

(2,138,985)

​

 

(1,530,775)

​

 

(398,720)

融資活動：

 

​

​

 

  

​

 

  

存款淨(減)增

 

(421,155)

​

 

1,686,194

​

 

1,713,733

隔夜拆款淨增(減)

​

768,400

​

​

0

​

​

(8,300)

根據回購協議出售的證券淨增加，短期

​

21,932

​

​

40,711

​

​

42,300

償還聯邦住房貸款銀行的其他借款

​

(95)

​

​

(4,769)

​

​

(3,092)

對未合併附屬信託持有的次級債務的償付

 

0

​

 

(77,320)

​

 

(2,062)

應付次級票據的付款

​

0

​

​

0

​

​

(10,000)

發行普通股的收益

​

1,184

​

​

9,821

​

​

15,792

購買庫存股

 

(16,614)

​

 

(5,106)

​

 

(271)

出售庫存股所得款項

 

0

​

 

0

​

 

85

遞延補償協議增加

 

236

​

 

252

​

 

271

支付的現金股利

 

(93,387)

​

 

(91,051)

​

 

(87,131)

股份薪酬預扣税金

 

(1,284)

​

 

(1,244)

​

 

(1,313)

融資活動提供的現金淨額

 

259,217

​

 

1,557,488

​

 

1,660,012

現金及現金等價物的變動

 

(1,665,168)

​

 

229,259

​

 

1,440,775

年初現金及現金等價物

 

1,875,064

​

 

1,645,805

​

 

205,030

年終現金及現金等價物

$

209,896

​

$

1,875,064

​

$

1,645,805

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金流量信息的補充披露：

 

  

​

 

​

​

 

  

支付利息的現金

$

23,402

​

$

13,752

​

$

21,169

繳納所得税的現金

 

57,131

​

 

41,531

​

 

39,578

補充披露非現金融資和投資活動：

 

  

​

 

​

​

 

  

已宣佈和未支付的股息

 

23,762

​

 

23,235

​

 

22,695

從貸款轉移到其他房地產

 

543

​

 

520

​

 

1,291

從房地和設備轉賬，淨額轉至其他資產

​

5,795

​

​

0

​

​

0

收購：

 

​

​

 

​

​

 

  

已發行普通股

 

0

​

 

0

​

 

76,942

收購資產的公允價值，不包括收購的現金和無形資產

 

490,467

​

 

1,339

​

 

547,654

承擔負債的公允價值

 

543,452

​

 

1,164

​

 

529,177

​

見合併財務報表附註。

75

目錄表

社區銀行系統公司

附註A：主要會計政策摘要

運營的性質

社區銀行系統公司(“本公司”)是一家註冊金融控股公司，其全資擁有二重要的合併子公司：社區銀行，N.A.(“銀行”或“CBNA”)和福利計劃行政服務公司(“BPA”)。截至2022年12月31日，BPAS擁有五其附屬公司：福利計劃行政服務有限責任公司(“BPA”)，提供固定繳款計劃管理服務；東北退休服務有限責任公司(“NRS”)，提供機構轉移代理、總記錄保存服務、基金管理、信託及退休計劃服務；BPAS精算及退休金服務有限責任公司(“BPAS-APS”)，提供精算及福利諮詢服務；波多黎各BPAS信託公司，波多黎各信託公司；及Hand Benefits&Trust Company(“HB&T”)，提供集體投資基金管理及機構信託服務。BPA擁有一家子公司，明尼蘇達州邊緣福利設計公司(“FBD”)，一家提供退休計劃管理和福利諮詢服務的公司。NRS擁有一GTC是一家非存託信託公司，為集合投資信託和其他產品提供受託服務。HB&T擁有一子公司Hand Securities Inc.(“HSI”)，一家介紹性經紀交易商。

截至2022年12月31日，銀行運營203提供全方位服務的分行和13僅限免下車地點，以新澤西州社區銀行的形式運營42紐約州北部的各縣，六賓夕法尼亞州東北部的縣，12佛蒙特州和一位於馬薩諸塞州西部，提供一系列商業和零售銀行服務。本行擁有下列營運附屬公司：The Carta Group，Inc.(“Carta Group”)、CBNA優先融資公司(“PFC”)、CBNA資金管理公司(“TMC”)、社區投資服務公司(“CISI”)、諾丁漢顧問公司(“Nottingham”)、OneGroup NY，Inc.(“OneGroup”)、OneGroup Wealth Partners，Inc.(“Wealth Partners”)、Oneida優先融資II LLC(“OPFC II”)和E.S.B.Realty Corp.(“ESB Realty”)。OneGroup是一家提供全方位服務的保險機構，提供個人和商業保險以及其他風險管理產品和服務。PFC、ESB Realty和OPFC II主要作為住宅和商業房地產活動的投資者。TMC為銀行提供現金管理、投資和財務服務。Cii、Carta Group和Wealth Partners提供經紀-交易商和投資諮詢服務。諾丁漢為個人、企業、企業養老金和利潤分享計劃以及基金會提供資產管理服務。

合併原則

合併財務報表包括本公司及其子公司的賬目。在合併中，所有公司間賬户和交易都已取消。

可變權益實體(“VIE”)是指股權投資者不具備控股財務權益的特徵，或沒有足夠的風險權益使法人實體在沒有額外從屬財務支持的情況下為其活動提供資金的法人實體。如果確定一家公司是VIE的主要受益人，VIE可能需要由該公司合併。VIE的主要受益者是擁有以下權利的企業：(1)有權指導VIE的活動，這些活動對VIE的經濟表現有最大的影響，以及(2)有義務吸收VIE可能對VIE產生重大影響的損失，或有權獲得VIE可能對VIE產生重大影響的利益。本公司的VIE在綜合財務報表附註S中有更詳細的説明。

財務報表編制中的關鍵會計估計

按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、披露或有資產和負債以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。關鍵會計估計數包括信貸損失準備、與養卹金、退休後和其他僱員福利計劃有關的精算假設、所得税準備、投資估值、商譽和其他無形資產的賬面價值、或有對價負債的公允價值和已獲得的貸款估值。

76

目錄表

風險和不確定性

在正常的業務過程中，公司會遇到經濟和監管風險。確實有三經濟風險的主要組成部分：利率風險、信用風險和市場風險。本公司承受利率風險的程度，是其計息負債到期或重新定價的速度與其賺取利息的資產不同，或以不同的基準重新定價。本公司的主要信用風險是因借款人無力或不願按合同要求付款而導致本公司貸款組合違約的風險。市場風險反映了相關貸款的抵押品價值、投資證券的公允價值和待售貸款的潛在變化。

本公司受各政府機構的監管。這些規定可能會在不同時期發生重大變化。本公司還接受監管機構的定期檢查，這可能會使其在資產估值、所需信貸損失撥備金額以及監管機構根據其檢查時掌握的信息做出的判斷所產生的經營限制方面進一步發生變化。

收入確認

公司根據美國會計準則第2014-09號確認收入與客户簽訂合同的收入(主題606)以及修改了主題606的所有後續ASU。

主題606不適用於與金融工具相關的收入，包括貸款和證券收入。此外，某些非利息收入流，如與抵押貸款服務權、金融擔保、衍生品和某些信用卡費用相關的費用也不在範圍內。主題606適用於本公司的非利息收入流，包括其存款相關費用、電子支付交換費、商户收入、信託、資產管理和其他財富管理收入、保險佣金和福利計劃服務收入。下面討論主題606範圍內的非利息收入流。

存款服務費

存款服務費包括賬户活動費、月服務費、透支費、支票匯票、借記卡和信用卡收入、ATM手續費、商户服務費和其他處理電匯、賬單支付服務、本票和外匯的收入。借記卡和信用卡收入主要包括公司通過Visa等信用卡支付網絡處理借記卡和信用卡時賺取的交換費。ATM手續費主要是當公司持卡人使用非公司自動取款機或非公司持卡人使用公司自動取款機時產生的。商户服務收入主要是指除賬户管理費外，向商户收取的處理借記卡和信用卡交易的費用。當提供服務或交易完成時，公司對存款服務費的履約義務一般得到履行，相關收入得到確認。存款服務費的支付通常在評估時收到，直接計入客户賬户或按月支付。存款服務費收入主要涉及本公司的銀行業務部門。

其他銀行服務

其他銀行服務包括其他經常性收入流，如銷售信用人壽保險的佣金、保險箱租賃費、抵押銀行收入、銀行擁有的人壽保險收入和其他雜項收入流。銷售信用人壽保險的佣金在銷售保單時確認。保險箱租賃費按年向客户收取，並在收到付款後確認。該公司確定，由於租金和續期在一段時間內發生得相當一致，因此收入應在與履約義務期限一致的基礎上確認。抵押貸款銀行收入和銀行擁有的人壽保險收入不在主題606的範圍內。其他銀行服務收入主要與公司的銀行業務部門有關。

77

目錄表

員工福利服務

僱員福利服務收入包括退休計劃服務、集體投資基金服務、基金管理、轉移代理、諮詢和精算服務的收入。公司與計劃服務有關的履約義務隨着時間的推移得到履行，由此產生的費用根據所管理資產的市場價值和適用的費率或按時間支出的方式按月或按季度確認。付款一般在月末或季度末後的幾天內收到。該公司不賺取基於績效的激勵。向現有的信託和資產管理客户提供交易服務，如諮詢服務、郵件或其他特別服務。公司對這些基於交易的服務的履約義務在某個時間點(即發生時)通常得到了履行，相關收入也得到了確認。在提供服務後不久就會收到付款。員工福利服務收入主要涉及公司的員工福利服務業務部門。

保險服務

保險服務主要包括保險產品銷售和諮詢服務收取的佣金。本公司作為本公司客户與保險承運人之間的經紀人或代理人。本公司與財產保險和意外傷害保險以及員工福利計劃的保險銷售有關的履約義務通常在保單簽發或生效日期較晚時履行。公司與諮詢服務有關的履約義務被認為是交易性的，當服務完成並在某個時間點確認相關收入時，通常會得到履行。在提供服務時收到付款。該公司獲得基於業績的獎勵，通常稱為或有付款，通常基於保險公司建立的某些標準，如保費數量、增長和保險損失率。或有付款是根據管理層對本年度的預期應計的。與銷售保險產品有關的佣金費用在發生時計入費用。保險服務收入主要涉及公司的所有其他業務部門。

財富管理服務

財富管理服務收入主要包括管理信託基金和其他客户資產所得的費用。公司一般都有二與這些服務相關的履行義務的類型。公司與諮詢和行政服務有關的履約義務隨着時間的推移得到履行，由此產生的費用根據所管理資產的市場價值和適用的費率按月確認。付款一般在月末或季末後不久通過直接計入客户賬户而收到。該公司不賺取基於績效的激勵。現有的信託和資產管理客户也可以獲得交易服務，如報税準備服務、投資和保險產品的購買和銷售。該公司對這些基於交易的服務的履約義務在某個時間點(即發生時)通常得到履行，相關收入也得到確認。付款一般按月收取。財富管理服務收入主要涉及公司的所有其他業務部門。

合同餘額

合同資產餘額發生在客户支付對價(導致應收合同)或到期付款(導致合同資產)之前，實體為客户提供服務。合同責任餘額是一個實體將一項服務轉讓給該客户的義務，該實體已經從該客户那裏收到了付款(或到期付款)。該公司的非利息收入主要基於交易活動，或標準的月末收入應計項目，如基於月末市場價值的資產管理費。對價通常是在公司履行其履行義務和確認收入後立即或不久收到的。該公司通常不與客户簽訂長期收入合同，因此不會有大量的合同餘額。截至2022年12月31日，美元33.3百萬美元的應收賬款，包括美元8.8百萬美元的未計費費用收入，以及1.1百萬美元的未賺取收入被記錄在合併條件報表中。截至2021年12月31日，美元31.6百萬美元的應收賬款，包括美元9.1百萬美元的未計費費用收入，以及2.2百萬美元的未賺取收入被記錄在合併條件報表中。

合同採購成本

在主題606的指導下，如果期望收回與客户簽訂合同的某些增量成本，則要求實體將這些成本資本化，並隨後將這些成本攤銷為費用。獲得合同的增量成本是實體為獲得與客户的合同而產生的費用，如果沒有獲得合同，該實體就不會發生這些費用(例如銷售佣金)。本公司採用實際的權宜之計，允許實體在將合同收購成本資本化所產生的資產在一年或更短時間內攤銷時，立即支出合同收購成本。

78

目錄表

現金和現金等價物

就報告現金流而言，現金和現金等價物包括手頭現金、銀行應付金額以及原始到期日少於90天的高流動性投資。綜合現金及現金等價物狀況表所報告的賬面值與該等資產的公允價值相若。截至2022年12月31日和2021年12月31日，合併條件報表中報告的現金和現金等價物包括銀行應付的現金#美元。10.0百萬美元和美元11.0分別為100萬美元。銀行到期的現金有時可能會超過聯邦保險的限額。

投資證券

該公司可以將其在債務證券上的投資分為持有至到期、可供出售或交易。持有至到期證券是指公司有積極意願和能力持有至到期的證券，並按成本報告，該成本根據溢價的攤銷和折扣的增加進行調整。可供出售債務證券按公允價值報告，未實現淨收益和淨虧損作為股東權益的一個單獨組成部分，扣除適用的所得税後反映。截至2022年12月31日或2021年12月31日，本公司的投資證券均未被歸類為交易證券。

利息收入包括購買溢價或折扣的攤銷。證券的溢價和折扣按水平收益率法攤銷，不預期提前還款，但預期提前還款的抵押貸款支持證券除外。損益在交易日被記錄下來，並使用特定的識別方法確定。公允價值可隨時確定的權益證券按公允價值報告，未實現淨收益和淨虧損在綜合損益表中確認。不具備可隨時釐定公允價值的若干股本證券按成本列賬，並根據同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動作出調整。這些證券包括紐約聯邦儲備銀行(“美聯儲”)、紐約聯邦住房貸款銀行和波士頓聯邦住房貸款銀行(統稱“FHLB”)的限制性股票，以及其他股權證券。

投資證券的公允價值以可用的市場報價為基礎。如果沒有報價市價，則公允價值基於可比工具的報價市價，或基於使用市場對利率和波動率的估計的貼現現金流模型。

信貸損失準備--債務證券

對於持有至到期的債務證券，本公司按主要證券類型集體計量預期信貸損失。預期信貸損失估計考慮了根據當前條件和合理且可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。持有至到期證券的應計應收利息不包括在信貸損失估計中。

對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，本公司首先評估其是否打算出售，或者更有可能在其攤銷成本基礎收回之前被要求出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售債務證券，本公司評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在進行這項評估時，管理層會考慮證券結構、最近的證券抵押品表現指標(如適用)、外部信用評級、發行人未能按計劃支付利息或本金、對未來業績的判斷和預期，以及相關的獨立行業研究、分析和預測。這一評估涉及高度的主觀性和判斷，其依據是管理層在某一時間點可獲得的信息。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量的現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期從證券中收取的現金流量的現值低於證券的攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何減值在其他全面收益中確認。

信貸損失準備的變動在綜合損益表中記為信貸損失準備(或沖銷)。當管理層認為可供出售證券的不可收回性得到確認時，或當有關出售意向或要求的標準之一得到滿足時，損失將計入備抵。

可供出售債務證券的應計利息，包括在綜合條件報表的應計利息和應收費用中，總額為#美元。19.3百萬美元和美元15.8分別為2022年12月31日和2021年12月31日。持有至到期證券的應計應收利息，包括在應計綜合條件報表的應收利息和手續費共計#美元4.72022年12月31日為100萬人。這些金額被排除在信貸損失估計之外。

79

目錄表

貸款

管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款，或直至到期或償還的貸款，按扣除信貸損失準備後的攤餘成本報告。攤銷成本是未償還本金餘額，扣除購買溢價和折扣以及遞延貸款費用和成本後的本金餘額。

持有待售按揭貸款按公允價值列賬，並計入綜合條件報表所持待售貸款內。經常重新定價的可變利率貸款的公允價值是基於賬面價值的。固定利率貸款的公允價值是使用貼現現金流和利率來估計的，該貼現現金流和利率目前為具有類似信用質量的借款人提供類似條件的貸款。應計利息的賬面價值接近其公允價值。

貸款利息是根據未償還本金應計並記入業務貸方的。不可償還的貸款費用和相關直接成本遞延並計入貸款餘額，在貸款期限內攤銷，作為使用有效收益率法對貸款收益率的調整。所購貸款的溢價和折扣使用有效收益率法在貸款有效期內攤銷。

應收貸款利息計入綜合條件表的應計利息和費用，不計入貸款的信貸損失估計和攤銷成本基礎。由於本公司在確認相關貸款的信用惡化後及時沖銷了壞賬應計利息餘額，因此不對應計貸款利息計提撥備進行計量。

當貸款逾期90天(或更早，如果管理層認為收款有疑問)時，公司將貸款置於非應計狀態，除非管理層認為貸款有良好的抵押品，並且正在收款過程中。如果借款人的財務狀況惡化，或者如果貸款的其他條件有此需要，貸款可以在逾期90天之前被置於非應計狀態。當貸款處於非權責發生制狀態時，未收回的應計利息被轉回利息收入，不能償還的貸款費用和相關直接成本的攤銷不再繼續。貸款處於非權責發生狀態期間的利息收入，在收回本金得到合理保證後，按現金收付制入賬。當管理層確定借款人的業績有所改善並且本金和利息都可以收回時，非應計貸款就會恢復到應計狀態。這通常需要一段持續的時間及時支付本金和利息，並對借款人的財務狀況進行詳細的信用評估。

​

本公司按貸款類型劃分的沖銷政策如下：

●企業貸款一般在未償還本金超過包括抵押品清算在內的催收工作的估計收益的公允價值時予以沖銷。當損失變得可以合理量化時，確認註銷。
●消費分期付款貸款一般在未償還本金超過抵押品公允價值時予以沖銷，並在貸款逾期90天的月底確認。
●消費抵押貸款和房屋淨值貸款一般在未償還本金超過物業公允價值減去估計銷售成本後予以沖銷，並在貸款逾期180天時確認。

​

信貸損失準備--貸款

信貸損失準備是一個估值賬户，根據貸款的攤餘成本進行淨額調整，以顯示預計從貸款中收取的淨額。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款將從撥備中註銷。

80

目錄表

管理層使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期的未來信用損失提供了依據。對當前貸款具體風險特徵的差異進行了調整，例如承保標準、投資組合、獲得的貸款、拖欠水平、風險評級或貸款期限的差異，以及實際和預測的宏觀經濟趨勢，例如失業率和與較長期相比的房地產價值變化，如房價、商業房地產價格和汽車價格、國內生產總值、扣除通脹的家庭收入中位數和其他相關因素。多種經濟情景被用來涵蓋一系列經濟結果，包括基線、上行和下行預測，這些預測在計算中進行了加權。

該公司貸款組合的部分分為以下類別，使管理層能夠監測風險和業績：

●商業貸款包括一般用途的商業和工業貸款，包括但不限於與農業相關的和交易商樓層平面圖、對非營利企業的貸款、商業物業抵押貸款和薪資保障計劃(Paycheck Protection Program，“PPP”)貸款。根據與支持貸款的抵押品相關的風險，投資組合部分進一步細分為投資組合類別。每一類企業貸款也可以有不同的支付結構。商業貸款貸款通常是較高的美元貸款，其中很大一部分至少每年進行一次風險評級。
●消費者抵押貸款主要由固定利率住宅工具組成，通常是合同期的10至30年，以房地產的第一留置權為擔保。FICO信用評分用於監測與這類貸款相關的較高風險，該公司將消費者抵押貸款細分為“FICO AB”和“FICO CDE”。FICO AB指的是FICO評分大於或等於720的分級貸款，而FICO CDE的FICO評分低於720，風險可能更高。
●消費者間接貸款主要包括通過選定的經銷商發放的分期付款貸款，通常由汽車、海上和其他休閒車輛擔保。擔保貸款的抵押品被用來進一步分解這一投資組合，因為沖銷可以根據貸款的目的而有所不同。非汽車貸款通常期限較長，由於房產的性質，抵押品價值下降，通常風險更高。
●消費者直接貸款包括對消費者的所有其他貸款，如個人分期付款貸款和支票信用額度。
●房屋淨值產品是分期付款貸款或信用額度，通常由住宅房地產的第一或第二留置權頭寸擔保，期限長達30年。

81

目錄表

當存在類似的風險特徵，包括抵押品類型、信用評級/分數、規模、期限、利率結構、行業、地理位置、起源年份和支付結構時，信貸損失準備是以集體(池)為基礎來衡量的。該公司確定了以下投資組合細分和類別，並使用以下方法衡量信貸損失撥備：

​

​

​

​

​

​

貸款組合細分市場

    

貸款組合類別

    

信貸損失準備方法

商業貸款

 

商業地產多户型

 

累計損失率

商業貸款

 

商業地產非業主自住

 

累計損失率

商業貸款

 

商業地產業主入住率

 

累計損失率

商業貸款

 

商業和工業貸款

 

葡萄酒損失率

商業貸款

 

商業和工業信貸額度

 

線損

商業貸款

 

市政

 

累計損失率

商業貸款

 

其他業務

 

累計損失率

商業貸款

 

工資保障計劃

 

累計損失率

消費抵押貸款

 

消費者抵押貸款FICO AB

 

累計損失率

消費抵押貸款

 

消費抵押貸款FICO CDE

 

累計損失率

消費者間接

 

間接新車

 

葡萄酒損失率

消費者間接

 

間接使用的汽車

 

葡萄酒損失率

消費者間接

 

間接非自動

 

葡萄酒損失率

消費者直接

 

消費者支票信用

 

線損

消費者直接

 

消費者直接

 

葡萄酒損失率

房屋淨值

 

房屋淨值固定利率

 

葡萄酒損失率

房屋淨值

 

房屋淨值信用額度

 

線損

​

累積損失率方法使用針對多個貸款池應用的歷史損失數據，並使用基於量化的管理覆蓋，以捕捉貸款整個預期壽命的風險。然後將這些損失率應用於當前餘額，以在質量調整之前達到所需準備金。

線路損失法計算信用額度的定量要求準備金。這種方法包含幾種不同的基本計算方法，包括平均年損失率、償還率、累積損失、平均提取百分比和未提取的負債準備金。

葡萄酒損失率法按年份計算年損失率。然後將該模型的結果應用於按年份劃分的當前未償還餘額，這些餘額對應於每個年損失率的起始期。

除上述風險特徵外，管理層還考慮收購貸款佔整體分部餘額的比例，以及與歷史時期相比的當前拖欠和沖銷趨勢。

不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期大部分還款將透過經營或出售抵押品而提供時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。

預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，並在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非管理層在報告日期合理預期問題債務重組將與個人借款人一起執行，或者延期或續簽選項已包括在報告日期的原始或修改的合同中，並且不能被公司無條件取消。

82

目錄表

某些商業貸款、消費者直接貸款和房屋淨值貸款沒有規定的到期日。在確定這些貸款的估計壽命時，管理層首先估計預期收到的未來現金流，然後將這些預期的未來現金流用於餘額。沒有指定到期日的信貸額度的預期信貸損失是通過估計報告期後預計收到的所有本金付款的金額和時間，並在報告期的未償還餘額和預計通過隨後使用與該賬户相關的無條件可註銷貸款承諾而產生的未來應收賬款餘額之間分配該等本金付款，直到預期付款全部分配。對於截至報告所述期間未償還餘額超過分配給該餘額的預期本金付款的部分，計入額外的信貸損失準備金。

問題債務重組

條款被修改而獲得特許權，且借款人遇到財務困難的貸款被視為問題債務重組(“TDR”)。除特許權價值不能用貼現現金流法以外的其他方法計量外，TDR的信貸損失準備的計量方法與所有其他貸款的計量方法相同。當使用貼現現金流量法計量特許權的價值時，信貸損失準備是通過按貸款的原始利率貼現預期的未來現金流量來確定的。

信貸損失準備--表外信貸風險

本公司估計在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。除消費者間接貸款外，公司每個貸款組合部門的信貸額度都有無資金支持的承諾。表外信貸敞口的信貸損失準備作為信貸損失準備金(或沖銷)進行調整。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內得到供資的承付款的預期信貸損失的估計。管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的差異進行的，這些特徵與考慮對貸款組合進行的調整相同。

購買的信用惡化(“PCD”)貸款

該公司購買了貸款，其中一些自發起以來經歷了非常輕微的信用惡化。本公司審查什麼是符合超過輕微信用惡化定義的門檻的政策包括拖欠超過30天的貸款、自發起以來歷史拖欠至少三次超過30天的貸款、自發起以來的風險評級下調、多次延期付款的貸款、被認為是問題債務重組的貸款、單獨評估的貸款或具有某些有據可查的政策例外的貸款，並根據貸款具體事實和情況進一步細化。PCD貸款最初按支付金額入賬。信貸損失撥備的確定方法與其他貸款相同。在集體基礎上確定的初始信貸損失撥備分配給個人貸款。貸款的購買價格和信貸損失準備的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸貼現或溢價，在貸款期限內攤銷為利息收入。信貸損失準備的後續變化被記錄為信貸損失準備金(或沖銷)。

未購買的信用惡化(“非PCD”)貸款

自發放以來未被視為經歷過嚴重信用惡化的收購貸款被視為非PCD貸款。於收購日期，計入包括信貸及利率因素在內的公允價值調整。公允價值調整可以是貸款成本基礎上的折扣(或溢價)，並在貸款剩餘期限內計入(或攤銷)淨利息收入(或費用)。循環貸款的公允價值調整採用直線法進行累加(或攤銷)。定期貸款是用不變有效收益率法增加(或攤銷)的。信貸損失準備也在收購時計入，用於非PCD貸款的信貸考慮。在購買日期之後，用於估計這些貸款的所需信貸損失準備的方法與原始貸款相同，信貸損失準備的後續變化被記錄為信貸損失準備金(或沖銷)。

83

目錄表

無形資產

無形資產包括核心存款無形資產、客户關係無形資產和收購產生的商譽。核心存款無形資產和客户關係無形資產按加速或直線方式分期攤銷。測距 從… 七至20年。商譽和其他無形資產的初始和持續賬面價值基於貼現現金流量建模技術，該技術要求管理層對預期未來現金流量的金額和時間做出估計。它還要求使用貼現率，以反映市場相對於當前無風險利率、所需的股票市場溢價、同行波動性指標和公司特定風險指標的當前回報要求。

本公司每年評估商譽減值，或在事件或情況顯示可能出現減值時更經常評估商譽減值。報告單位商譽的隱含公允價值與其賬面價值進行比較，減值損失以賬面價值超過公允價值計量。將每個報告單位的公允價值與該報告單位的賬面價值進行比較，以確定是否表明減值。

房舍和設備

房舍和設備按成本減去累計折舊列報。資本化的計算機軟件成本僅包括獲得和安裝軟件的外部直接成本。該公司尚未開發任何內部使用的軟件。折舊是按資產的估計使用年限用直線法計算的。有用的壽命範圍從二至20年設備方面；三至七年了對於軟件和 硬件及10至40年用於建築和建築改進。土地改良折舊超過20年而租賃改進將在各自租期的較短時間內攤銷，外加任何可選的合理保證的續期或資產的壽命。保養和維修在發生時計入費用。

被指定為持有待售的房地和設備在綜合狀況報表中計入其他資產，並以成本或公允價值減去出售的估計成本中的較低者入賬。

租契

根據不可撤銷的經營租賃協議，該公司佔用某些辦公室和使用某些設備。公司在一開始就確定一項安排是否為租約。與經營租賃相關的使用權資產在公司的綜合狀況報表中記錄在房地和設備中。與經營租賃相關的租賃負債計入本公司綜合條件報表中的應計利息和其他負債。

使用權資產代表本公司在租賃期內使用相關資產的權利，而租賃負債代表本公司因關聯租賃而產生的支付租賃款項的義務。經營租賃使用權資產及負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的現值確認。該公司使用開始時可從FHLB獲得的預付款利率來確定租賃付款的現值。經營性租賃使用權資產包括開始時支付的任何租賃款項，不包括租賃獎勵。本公司的租賃條款可包括在合理確定將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權。租賃費用在租賃期間以直線方式確認，並在公司的綜合收益表中計入佔用和設備費用。

本公司選擇分開核算租賃和非租賃組成部分，採用資產組合方法核算某些設備租賃的租賃使用權資產和負債，並選擇將期限不超過12個月的租賃排除在上述確認和計量政策之外。

其他房地產

其他擁有的不動產是由通過止贖或通過代替止贖的契據獲得的財產組成。這些資產按公允價值減去估計處置成本列賬。在喪失抵押品贖回權時，如果收購的房地產的公允價值減去出售的估計成本低於公司在相關貸款中的記錄投資，則通過計入信貸損失準備金確認減記。任何隨後的價值減值都通過對收入的計提確認。與物業相關的經營成本在發生時計入費用。截至2022年12月31日和2021年12月31日，其他房地產總額為0.5百萬美元和美元0.7分別為100萬歐元，並計入本公司綜合條件報表中的其他資產。

84

目錄表

抵押貸款服務權

產生的按揭還本付息權於出售相關貸款時按其公平價值入賬，並於估計淨還本付息或虧損期間按比例攤銷。該公司採用計算未來現金流現值的估值模型來確定維修權的公允價值。在使用這種估值方法時，該公司納入了市場參與者在估計未來淨服務收入時將使用的假設，其中包括對每筆貸款的服務成本、貼現率和預付款速度的估計。原有按揭還款權的賬面價值計入其他資產，並按相同的市場假設按季度評估減值。確認的減值金額是某一地層資本化維護權的賬面價值超過估計公允價值的金額。減值通過估值撥備確認。

庫存股

公司普通股的回購按成本計入股東權益的減少。庫存股股份的再發行按平均成本入賬。

所得税

該公司及其子公司提交一份合併的聯邦所得税申報單。所得税撥備是根據當前應付或可退還的税款以及基於資產和負債的計税基準與其在合併財務報表中報告的金額之間的臨時差異而遞延的税款。遞延税項資產及負債在綜合財務報表中按現行頒佈的適用於遞延税項資產及負債預期變現或清償期間的所得税率列報。

只有在充分了解所有相關信息的適當税務機關進行審查後，税務狀況才有可能維持的情況下，才應在財務報表中確認來自税務狀況的利益。符合更有可能確認門檻的納税狀況應以最終結算時實現可能性超過50%的最大利潤額來衡量。如果税法改變或税務機關認定管理層的假設不適當，可能需要進行調整，這可能會對公司的經營業績產生重大影響。

房地產投資有限公司合夥企業

該公司投資於各種房地產有限合夥企業，這些企業收購、開發、擁有和運營中低收入住房。該公司在這些有限合夥企業中的所有權範圍為5.00%至99.99截至2022年12月31日。這些投資直接在第三方組成的低收入住房税收抵免(LIHTC)夥伴關係中進行。作為這些經營合夥企業的有限責任合夥人，本公司可獲得税收抵免，並對相關物業的損失給予税收減免。

本公司在LIHTC合夥企業中的所有權權益根據會計準則更新(ASU)2014-01進行會計核算，投資-權益法和合資企業(主題323)：合格經濟適用房項目的投資會計。該準則允許實體按收到的税收抵免和其他税收優惠的金額按比例攤銷投資的初始成本，並在損益表中將淨投資業績確認為所得税支出的組成部分。截至2022年12月31日，該公司沒有與合格的保障性住房項目投資有關的未到位資金承諾。有幾個不是因喪失或不符合資格的保障性住房項目投資的税收抵免而造成的年內減值損失。

回購協議

該公司根據回購協議出售某些證券。這些協議被視為抵押融資交易。這些有擔保借款在所附的綜合條件報表中作為負債反映，並按與交易有關的現金收入額入賬。根據回購協議出售的短期證券通常在交易日起一天內到期。根據這些融資安排質押為抵押品的證券，通常是美國政府和機構證券，可以由擔保方進行再抵押。根據標的證券的公允價值，可能需要額外的抵押品。

85

目錄表

退休福利

本公司向符合資格的員工提供固定收益養老金福利，並向某些符合條件的退休人員提供退休後健康和人壽保險福利。該公司還為選定的現任和前任員工、高級管理人員和董事提供遞延薪酬和補充高管退休計劃。這些計劃下的費用記入當前業務，幷包括基於有關計劃下未來經驗的各種精算假設的定期福利淨成本的幾個組成部分，包括貼現率、未來薪酬增長率和計劃資產的預期回報率。

管理或管理的資產

以受託或代理身份為客户持有的資產不包括在隨附的綜合條件聲明中，因為它們不是本公司的資產。與提供資產管理服務相關的所有費用均按權責發生制記賬，並計入非利息收入。

廣告

廣告費用，本質上是非直接反應，按發生的費用計算，總計約為#美元。8.2百萬，$5.2百萬美元和美元6.1截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。

銀行擁有的人壽保險

在本行為受益人的情況下，本公司擁有某些現任和前任僱員及董事的人壽保險單。銀行擁有的人壽保險按於資產負債表日根據保險合約可變現的金額入賬，即扣除其他費用或可能於結算時到期的其他金額而調整的現金退回價值(“CSV”)。保單CSV的增加以及獲得的死亡撫卹金，扣除任何CSV，記錄在非利息收入中，不繳納所得税。

每股收益

使用兩級法，普通股每股基本收益的計算依據是普通股股東可獲得的淨收入除以每個期間已發行普通股的加權平均數量，其中不包括已發行的未歸屬限制性股票。稀釋每股收益是根據計算基本每股收益時所確定的普通股加權平均數加上使用庫存股方法的股票期權的稀釋效應來計算的。行權價格高於普通股平均市場價格的股票期權不包括在計算稀釋後每股收益中，因為它們具有反攤薄作用。在計算每股收益時，拉比信託基金持有的與遞延薪酬計劃相關的股票被視為流通股。

基於股票的薪酬

公司被要求在授予之日按工具的公允價值計量和記錄股票期權和其他基於股票的支付的補償費用。基於股票的薪酬支出在所有獎勵的必要服務期內按比例確認(見附註L)。

金融工具的公允價值

本公司根據現有的報價市場價值或使用現值或其他估值技術的估計來確定公允價值。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。在這方面，得出的公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，而且在許多情況下，無法在工具的即時結算中實現。某些金融工具和所有非金融工具不受這一披露要求的影響。因此，列報的公允價值總額並不代表本公司的基本價值。投資證券、貸款、存款和借款的公允價值已在附註R中披露。

86

目錄表

或有對價

本公司使用ASC 820定義的公允價值層次第3級內分類的重大不可觀察投入，按公允價值經常性計量與業務合併相關確認的或有對價負債公允價值計量。本公司採用概率加權貼現現金流量法作為估值技術，以確定收購日或有對價的公允價值。在隨後的每個報告期，公允價值根據合併損益表中確認的非利息支出的公允價值變動重新計量。支付給賣方的金額如超過收購日記錄的金額，將被歸類為用於經營活動的現金流量。支付給賣方的款項不超過或有對價的購置日公允價值，將被歸類為用於融資活動的現金流量。

重新分類

對前幾年的結餘進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。

最近採用的會計公告

2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，促進參考匯率改革對財務報告的影響(主題848)。更新的指南為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。本指引中的修訂僅適用於參考LIBOR或其他參考利率的合約、套期保值關係和其他交易，其他參考利率預計將因參考利率改革而終止。FASB在2022年12月發佈了ASU 2022-06，將ASC 848的到期日從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，這使得在2023年6月30日計劃停止LIBOR之後有更多的過渡時間。允許在尚未發佈財務報表的任何過渡時期採用。該公司成立了一個包括多項職能的工作組，以指導從LIBOR向替代參考利率的過渡。公司已確定所有已知的LIBOR風險敞口，制定瞭解決風險敞口的計劃，並指定了新的來源不使用LIBOR或替代率的語言、條款和慣例。公司繼續評估其對倫敦銀行同業拆借利率的敞口，並與所有利益相關者進行溝通，以促進過渡。公司於2022年1月1日採納了這一指導意見，並確定該指導意見不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響，因為公司對基於LIBOR的貸款和金融工具的敞口微乎其微。

2021年8月，FASB發佈了ASU 2021-06，財務報表列報(專題205), 金融服務--寄存和借貸(主題942)，以及金融服務--投資公司(話題946)：根據美國證券交易委員會最終規則發佈第33-10786號對美國證券交易委員會段落的修正, 關於收購和處置企業財務披露的修訂, 和 No. 33-10835,更新銀行及儲蓄及貸款登記機構的統計資料。本ASU將最新的美國證券交易委員會規則更改納入財務會計準則委員會的編撰，包括美國證券交易委員會最終規則版本第33-10786號，關於收購和處置企業財務披露的修訂, and No. 33-10835,更新銀行及儲蓄及貸款登記機構的統計資料。本次更新中的修訂於2022年加入FASB編碼時生效，公司確定這一指導方針對公司的綜合財務報表沒有實質性影響。

新會計公告

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02, 金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露它處理和修正了財務會計準則委員會確定的領域，作為引入當前預期信貸損失(“CECL”)模式的會計準則實施後審查的一部分。修正案取消了採用CECL模式的債權人對問題債務重組的會計指導，並加強了對借款人遇到財務困難時進行的貸款再融資和重組的披露要求。此外，修訂要求在年份披露中披露當期融資應收賬款和租賃投資淨額的本期總沖銷。ASU 2022-02在2022年12月15日之後開始的會計年度有效，包括那些採用CECL會計準則的實體在這些會計年度內的過渡期。但是，如果一個實體已經採用了CECL會計準則，則允許及早採用。雖然指導意見將導致擴大披露，但公司預計採用這一標準不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。本公司於2023年1月1日採用該標準。

​

87

目錄表

注B：收購

2022年11月1日，本公司通過其子公司OneGroup完成了對總部位於佛羅裏達州博卡拉頓的保險機構JMD Associates，LLC(“JMD”)的部分資產的收購。該公司支付了$1.0百萬美元現金，並記錄了一美元0.1競業禁止協議的無形資產為100萬美元，0.4百萬客户列表無形資產和美元0.5與收購相關的百萬商譽。自該日起，收購資產的影響已列入合併財務報表。收入約為5美元0.1百萬美元，直接費用約為$0.1100萬美元計入截至2022年12月31日的年度綜合收益表。

2022年5月13日，本公司完成了對總部位於紐約州埃爾米拉的紐約州特許儲蓄銀行Elmira Savings Bank(以下簡稱Elmira)的收購，價格為1美元82.2百萬現金。此次收購增強了公司在中國的業務五紐約南梯區和指湖區的幾個縣。在這項收購中，該公司收購了大約$583.4百萬美元的可識別資產，包括437.0百萬美元的貸款，11.3百萬美元投資證券，以及8.0百萬美元的核心存款無形資產，以及522.3上百萬的存款。商譽為$42.2百萬美元被確認為合併的結果。自該日起，已購入資產和負債的影響已列入合併財務報表。該公司還確認了一美元3.9為交易中獲得的貸款計提與收購有關的信貸損失準備金100萬歐元。收入約為5美元12.1百萬美元，直接費用約為$3.1Elmira分行網絡的100萬美元，其中可能不包括某些共享費用，已列入截至2022年12月31日的年度綜合損益表。該公司在2022年發生了與收購Elmira相關的某些交易相關成本。

2022年1月1日，本公司通過其子公司OneGroup完成了對以下資產的收購三保險代理，總金額為$2.5百萬現金。該公司記錄了一美元2.5百萬客户列出了與收購相關的無形資產。自該日起，收購資產的影響已列入合併財務報表。收入約為5美元0.9百萬美元，直接費用約為$0.4100萬美元計入截至2022年12月31日的年度綜合收益表。

於2021年8月2日，本公司透過其附屬公司OneGroup完成對Thomas Gregory Associates Insurance Brokers，Inc.(“TGA”)的若干資產及負債的收購，TGA是一家總部位於馬薩諸塞州波士頓地區的專業保險經紀公司，作價$11.6百萬美元現金外加或有對價，在收購日的公允價值為$1.5百萬美元。該公司記錄了一美元10.9百萬客户列表無形資產和美元2.2與收購相關的百萬商譽。自該日起，已購入資產和負債的影響已列入合併財務報表。收入約為5美元3.1百萬美元和美元0.6百萬美元，直接費用約為$1.8百萬美元和美元0.6分別於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的綜合損益表中計入來自TGA的百萬元收入。

收購TGA包括一項或有對價安排，要求本公司根據TGA於一年內的未來留存收入支付額外對價三年制句號。金額分兩次支付，第一次是兩年在收購日期之後，第二個是三年在收購日期之後。根據或有代價協議，本公司可支付的未貼現金額範圍為零及$3.4百萬美元。購置日確認的或有對價的公允價值為#美元1.5收入法是根據市場上不容易觀察到的重要的第三級投入來衡量的。收購之日的主要假設包括(1)貼現率範圍為0.82%至1.09%到現值的付款和(2)概率調整後的留存收入水平在$2.3百萬美元和美元3.8百萬美元。

與TGA收購相關的或有對價於2022年12月31日重估。根據協議，公司可以支付的未貼現金額的範圍保持在零及$3.4百萬美元。主要假設包括(1)貼現率範圍為5.87%至6.21適用於付款現值的百分比和(2)概率調整後的留存收入水平在$3.1百萬美元和美元3.2百萬美元。先前在2022年6月30日進行了重估，結果是$0.5對或有對價公允價值的百萬美元調整。根據12月份重估的結果，該公司記錄了減少#美元。0.3截至2022年12月31日，在與TGA收購相關的綜合收益表中，與收購相關的或有對價調整百萬美元。2022年的淨調整總額為#美元。0.2百萬美元，調整後公允價值為#美元。1.72022年12月31日為100萬人。

88

目錄表

2021年7月1日，公司通過其子公司BPA完成了對FBD的收購，價格為1美元15.4百萬美元現金外加或有對價，在收購日的公允價值為$1.4百萬美元。該公司記錄了一美元14.0百萬客户列表無形資產和美元2.1與收購相關的百萬商譽。自該日起，收購資產的影響已列入合併財務報表。收入約為5美元3.5百萬美元和美元2.8百萬美元，直接費用約為$4.1百萬美元和美元2.5來自FBD的百萬美元分別計入截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的綜合收益表。

收購FBD包括一項或有對價安排，該安排要求本公司根據FBD未來一年的留存收入支付額外對價兩年制句號。應支付的金額三年在收購日期之後。根據或有代價協議，本公司可支付的未貼現金額範圍為零及$2.7百萬美元。購置日確認的或有對價的公允價值為#美元1.4收入法是根據市場上不容易觀察到的重要的第三級投入來衡量的。收購之日的主要假設包括(1)貼現率為1.05%到付款的現值和(2)概率調整後的留存收入水平在$5.6百萬美元和美元5.8百萬美元。

與FBD收購相關的或有對價於2022年12月31日重新估值。根據協議，公司可以支付的未貼現金額的範圍保持在零及$2.7百萬美元。主要假設包括(1)貼現率為6.09適用於付款現值的百分比，以及(2)概率調整後的留存收入水平在$4.9百萬美元和美元5.1百萬美元。先前在2022年6月30日進行了重估，結果是$0.1對或有對價公允價值的百萬美元調整。根據12月份重估的結果，該公司額外記錄了#美元0.4在與FBD收購相關的綜合收益表中，與收購相關的或有對價調整百萬美元。2022年的調整總額為#美元。0.5百萬美元，調整後公允價值為#美元。1.12022年12月31日為100萬人。

於2021年6月1日，本公司透過其附屬公司OneGroup完成對總部位於佛羅裏達州墨爾本的保險機構NuVantage Insurance Corp.(“NuVantage”)若干資產及負債的收購。該公司支付了$2.9百萬美元現金，並記錄了一美元1.4百萬客户列表無形資產和美元1.4與收購相關的百萬商譽。自該日起，已購入資產和負債的影響已列入合併財務報表。收入約為5美元1.3百萬美元和美元0.7百萬美元，直接費用約為$1.3百萬美元和美元0.6來自NuVantage的百萬美元分別計入截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度綜合收益表。

2020年6月12日，本公司完成了與總部設在紐約州霍內爾的紐約州特許銀行Steuben Trust Company的母公司Steuben Trust Corporation(“Steuben”)的合併，價格為1美元98.6百萬美元的公司股票和現金，包括$21.6百萬美元現金和發行1.36百萬股普通股。此次合併將公司的業務範圍擴大到二在紐約州西部的新縣，並加強了公司在四該公司目前在紐約州西部的縣開展業務。關於合併，該公司補充説11將全方位服務辦公室轉移到其分支機構服務網絡，並收購了607.8百萬美元的資產，包括339.7百萬美元的貸款和180.5百萬美元的投資證券，以及516.3上百萬的存款。商譽為$20.0百萬美元被確認為合併的結果。自該日起，已購入資產和負債的影響已列入合併財務報表。收入，不包括收購投資的利息收入、收購的消費者間接貸款的利息收入，以及與合併到遺留分支機構網絡的收購貸款和存款相關的收入，約為#美元11.4百萬，$13.1百萬美元和美元7.7百萬美元和直接費用，其中可能不包括某些分攤費用，約為#美元4.8百萬，$5.1百萬美元和美元2.6來自Steuben的100萬美元分別計入截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度綜合收益表。該公司因收購Steuben而產生了某些與交易有關的成本。

收購中承擔的資產和負債根據管理層的最佳估計，利用收購日期的現有信息，按其估計公允價值入賬。於2022年，由於根據購買協議調整營運資金，與FBD收購相關的其他負債的賬面金額進行了調整，商譽總額淨增1美元0.1百萬美元。2022年第三季度，由於公允價值和遞延所得税的調整，與Elmira收購相關的房地和設備、其他資產和其他負債的賬面價值在收到新信息後進行了調整。這些調整導致淨減少#美元。4.92022年9月30日，從收購Elmira中確認的商譽為100萬英鎊。2022年第四季度，由於貸款託管餘額、遞延所得税和福利應計項目的調整，與Elmira收購相關的貸款、其他資產和其他負債的賬面價值在收到新信息後進行了調整。調整導致商譽淨減少#美元。3.6百萬美元。

89

目錄表

上述收購普遍擴大了公司在紐約、佛羅裏達、馬薩諸塞州和明尼蘇達州的地理位置，管理層預計公司將受益於更大的地理多樣性和其他協同業務發展機會的優勢。

下表彙總了在考慮上述計量期調整後購置的資產和承擔的負債的估計公允價值：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022

​

2021

​

2020

(省略00s)

埃爾邁拉

    

其他(1)

    

總計

​

​

總計(2)

斯圖本

考慮事項：

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

​

​

​

  

現金

$

82,179

​

$

3,477

​

$

85,656

​

$

29,870

​

$

21,613

社區銀行系統公司普通股

 

0

​

 

0

​

 

0

​

​

0

​

 

76,942

或有對價

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

2,900

​

​

0

總淨對價

 

82,179

​

 

3,477

​

 

85,656

​

​

32,770

​

 

98,555

取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額：

 

  

​

 

  

​

 

  

​

​

​

​

 

  

現金和現金等價物

 

84,988

​

 

0

​

 

84,988

​

​

541

​

 

55,973

投資證券

 

11,305

​

 

0

​

 

11,305

​

​

0

​

 

180,497

貸款，扣除PCD貸款的信貸損失準備後的淨額

 

436,954

​

 

0

​

 

436,954

​

​

0

​

 

339,017

房舍和設備，淨額

 

11,303

​

 

14

​

 

11,317

​

​

760

​

 

7,764

應計利息和應收費用

 

884

​

 

0

​

 

884

​

​

0

​

 

2,701

其他資產

 

30,007

​

 

0

​

 

30,007

​

​

579

​

 

17,675

核心存款無形資產

 

7,970

​

 

0

​

 

7,970

​

​

0

​

 

2,928

其他無形資產

 

0

​

 

3,014

​

 

3,014

​

​

26,337

​

 

1,196

存款

 

(522,295)

​

 

0

​

 

(522,295)

​

​

0

​

 

(516,274)

其他負債

 

(3,541)

​

 

0

​

 

(3,541)

​

​

(1,164)

​

 

(4,841)

其他聯邦住房貸款銀行借款

 

(17,616)

​

 

0

​

 

(17,616)

​

​

0

​

 

(6,000)

未合併附屬信託持有的次級債務

 

0

​

 

0

​

 

0

​

​

0

​

 

(2,062)

可確認資產總額，淨額

 

39,959

​

 

3,028

​

 

42,987

​

​

27,053

​

 

78,574

商譽

$

42,220

​

$

449

​

$

42,669

​

$

5,717

​

$

19,981

​

(1)包括OneGroup在2022年完成的所有收購金額。
(2)包括2021年完成的TGA、FBD和NuVantage收購金額。

公司從Elmira購買了貸款，但沒有證據表明自發放以來信貸質量出現了微不足道的惡化(非PCD貸款)，本金餘額為#美元。455.7在收購之日為百萬美元。非PCD貸款的公允價值調整總額導致淨貼現#美元20.8百萬美元。

本公司從Elmira獲得貸款，有證據表明，自發放以來，這些貸款的信用質量出現了微乎其微的惡化(PCD貸款，如附註A：重要會計政策摘要所述)。從Elmira收購的投資證券中，沒有證據表明自發行以來信用質量出現了微不足道的惡化。這些貸款在收購之日的賬面金額如下：

​

​

​

​

​

(省略00s)

    

PCD貸款

收購時PCD貸款的面值

​

$

2,184

收購時的信貸損失準備

​

 

(71)

收購時的非信貸折扣

​

 

(81)

收購時PCD貸款的公允價值

​

$

2,032

​

該公司從Steuben獲得了未償還本金餘額#美元的非PCD貸款313.0在收購之日為百萬美元。非PCD貸款的公允價值調整總額導致淨溢價#美元2.5百萬美元。

​

90

目錄表

該公司從Steuben獲得了被歸類為PCD貸款的貸款。從Steuben收購的投資證券中，沒有證據表明自發行以來信用質量出現了微不足道的惡化。這些貸款在收購之日的賬面金額如下：

​

​

​

​

​

(省略00s)

    

PCD貸款

收購時PCD貸款的面值

​

$

35,906

收購時的信貸損失準備

​

​

(668)

收購時的非信貸溢價

​

​

103

收購時PCD貸款的公允價值

​

$

35,341

​

為收購Steuben而發行的公司普通股的公允價值是根據股票在2020年6月12日的市場收盤價確定的。

​

支票、儲蓄及貨幣市場存款户口的公允價值被假設為接近賬面值，因為該等户口並無指定到期日，須於即期支付。存單賬户按存單預期合同付款的現值估值，類似存單的預期合同付款按市場利率折現。

收購Elmira時假定的借款包括FHLB借款，公允價值為#美元。17.6，到期日為2023年1月至2027年3月，加權平均利率為2.48%.

與Elmira和Steuben收購相關的核心存款無形資產，以及與NuVantage收購相關的其他無形資產，以及2022年完成的OneGroup收購中的三項，正在使用加速方法在估計的使用年限內攤銷八年。與2022年完成的第四筆OneGroup收購相關的其他無形資產正在使用加速方法在其估計使用年限內攤銷十年。與收購TGA和FBD相關的其他無形資產正在使用加速方法在其估計使用年限內攤銷。13年和15年，分別為。這筆不計賬面攤銷的商譽分配給了Elmira和Steuben收購的銀行部門，NuVantage、TGA和JMD收購的所有其他部門，以及FBD收購的員工福利服務部門。收購Elmira、FBD和Steuben產生的商譽不得在税收方面扣除。收購JMD、NuVantage和TGA所產生的商譽可在税收方面扣除。

​

與收購相關的直接成本在發生時計入費用。與併購整合相關的費用總計$5.0百萬，$0.7百萬美元和美元4.9分別在2022年、2021年和2020年期間支出100萬美元，並在合併損益表中單獨列報。

補充備考財務資料(未經審計)

以下未經審計的簡明備考信息假設截至2022年和2021年12月31日的年度的Elmira收購已於2021年1月1日完成，而截至2020年12月31日的年度的Steuben收購已於2019年1月1日完成。預計信息不包括與OneGroup於2022年完成的收購或2021年完成的NuVantage、FBD和TGA收購相關的金額，因為這些金額並不重要。下表僅作比較之用，並不一定顯示於本年度年初進行收購時應取得的實際結果，亦不代表本公司未來的業績。此外，未經審計的備考信息不反映管理層對任何增加收入的機會的估計，也不反映由於合併和合並收購而可能出現的預期成本節約。

91

目錄表

以下列出的預計信息反映了Elmira和Steuben的歷史結果，並結合公司的綜合收益表進行了調整，這些調整涉及(A)某些購買會計公允價值調整和(B)客户名單和核心存款無形資產的攤銷。與Elmira交易相關的收購費用總計$5.0截至2022年12月31日的年度中，有100萬美元的費用包含在預計信息中，就好像它們發生在2021年。與Steuben交易相關的收購費用總計為美元4.8截至2020年12月31日的年度的百萬歐元在備考信息中進行了調整，好像它們發生在2019年。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

備考(未經審計)

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(省略00s)

    

2022

    

2021

    

2020

扣除利息支出後的總收入

​

$

687,976

​

$

646,375

​

$

607,382

淨收入

​

 

193,417

​

 

191,450

​

 

171,147

​

​

​

附註C：投資證券

截至12月31日的投資證券攤銷成本和估計公允價值如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2022

    

2021

​

​

​

​

​

毛收入

​

毛收入

​

​

​

​

​

​

​

毛收入

​

毛收入

​

​

​

​

​

攤銷

​

未實現

​

未實現

​

估計數

​

攤銷

​

未實現

​

未實現

​

估計數

(省略了000個)

    

成本

    

收益

  

損失

    

公允價值

    

成本

    

收益

    

損失

    

公允價值

可供銷售產品組合：

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

美國財政部和機構證券

​

$

3,660,546

​

$

0

​

$

417,009

​

$

3,243,537

​

$

4,064,624

​

$

39,997

​

$

106,057

​

$

3,998,564

國家和政治分部的義務

​

​

549,118

​

​

506

​

​

45,327

​

​

504,297

​

​

413,019

​

​

17,326

​

​

56

​

​

430,289

政府機構抵押貸款支持證券

​

​

444,689

​

​

58

​

​

60,114

​

​

384,633

​

​

474,506

​

​

7,615

​

​

5,065

​

​

477,056

公司債務證券

​

​

8,000

​

​

0

​

​

886

​

​

7,114

​

​

8,000

​

​

39

​

​

77

​

​

7,962

政府機構抵押貸款債券

​

​

13,121

​

​

1

​

​

852

​

​

12,270

​

​

19,953

​

​

410

​

​

24

​

​

20,339

可供銷售的產品組合總數

​

$

4,675,474

​

$

565

​

$

524,188

​

$

4,151,851

​

$

4,980,102

​

$

65,387

​

$

111,279

​

$

4,934,210

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股權和其他證券：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

股權證券，按公允價值計算

​

$

251

​

$

168

​

$

0

​

$

419

​

$

251

​

$

212

​

$

0

​

$

463

聯邦住房貸款銀行普通股

​

 

47,497

​

 

0

​

 

0

​

 

47,497

​

 

7,188

​

 

0

​

 

0

​

 

7,188

聯邦儲備銀行普通股

​

 

31,144

​

 

0

​

 

0

​

 

31,144

​

 

33,916

​

 

0

​

 

0

​

 

33,916

其他權益證券，按調整後成本計算

​

 

3,532

​

 

750

​

 

0

​

 

4,282

​

 

2,562

​

 

750

​

 

0

​

 

3,312

總股本和其他證券

​

$

82,424

​

$

918

​

$

0

​

$

83,342

​

$

43,917

​

$

962

​

$

0

​

$

44,879

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期投資組合：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國財政部和機構證券

​

$

1,079,695

​

$

0

​

$

44,900

​

$

1,034,795

​

$

0

​

$

0

​

$

0

​

$

0

持有至到期的投資組合總額

​

$

1,079,695

​

$

0

​

$

44,900

​

$

1,034,795

​

$

0

​

$

0

​

$

0

​

$

0

​

在2022年第四季度，公司轉移了$1.08以公允價值計算的10億美元美國國債，從可供出售到持有至到期。證券在轉讓時按公允價值重新分類，轉讓屬於非現金交易。截至2022年12月31日的累計其他全面虧損包括税前未實現虧損#美元。341.2與轉會有關的百萬美元。這些未實現的虧損將在剩餘時間內作為收益調整攤銷，與這些證券的折價攤銷一致，不會對淨利息收入或淨收入造成影響。

92

目錄表

以下為連續12個月或以上持續未實現虧損的投資證券摘要：

截至2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

少於12個月

    

12個月或更長時間

    

總計

​

​

​

​

​

​

​

毛收入

​

​

​

​

​

​

毛收入

​

​

​

​

​

​

毛收入

​

​

​

​

​

​

未實現

​

​

​

​

​

未實現

​

​

​

​

​

未實現

(省略了000個)

   

#

  

公允價值

   

損失

   

#

   

公允價值

   

損失

   

#

   

公允價值

   

損失

可供銷售產品組合：

​

  

​

​

  

​

​

  

​

  

​

​

  

​

​

  

​

  

​

​

  

​

​

  

美國財政部和機構證券

​

41

​

$

1,384,075

​

$

132,511

​

61

​

$

1,859,462

​

$

284,498

​

102

​

$

3,243,537

​

$

417,009

國家和政治分部的義務

​

582

​

 

370,524

​

 

35,488

​

76

​

 

47,923

​

 

9,839

​

658

​

 

418,447

​

 

45,327

政府機構抵押貸款支持證券

​

497

​

 

190,727

​

 

19,508

​

274

​

 

189,919

​

 

40,606

​

771

​

 

380,646

​

 

60,114

公司債務證券

​

0

​

​

0

​

​

0

​

2

​

​

7,114

​

​

886

​

2

​

​

7,114

​

​

886

政府機構抵押貸款債券

​

29

​

 

9,968

​

 

600

​

17

​

 

2,274

​

 

252

​

46

​

 

12,242

​

 

852

可供出售的投資組合總額

​

1,149

​

$

1,955,294

​

$

188,107

​

430

​

$

2,106,692

​

$

336,081

​

1,579

​

$

4,061,986

​

$

524,188

持有至到期投資組合：

 

​

​

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

 

​

​

 

  

​

 

​

美國國債和機構證券

 

23

​

$

1,034,795

​

$

44,900

 

0

​

$

0

​

$

0

 

23

​

$

1,034,795

​

$

44,900

持有至到期的投資組合總額

 

23

​

$

1,034,795

​

$

44,900

 

0

​

$

0

​

$

0

 

23

​

$

1,034,795

​

$

44,900

​

截至2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

少於12個月

    

12個月或更長時間

    

總計

​

​

​

​

​

​

​

毛收入

​

​

​

​

​

​

毛收入

​

​

​

​

​

​

毛收入

​

​

​

​

​

​

未實現

​

​

​

​

​

未實現

​

​

​

​

​

未實現

(省略了000個)

    

#

    

公允價值

    

損失

    

#

    

公允價值

    

損失

   

#

    

公允價值

    

損失

可供銷售產品組合：

​

  

​

​

  

​

​

  

​

  

​

​

  

​

​

  

​

  

​

​

​

​

​

  

美國財政部和機構證券

​

47

​

$

1,224,101

​

$

14,873

​

13

​

$

900,462

​

$

91,184

​

60

​

$

2,124,563

​

$

106,057

國家和政治分部的義務

​

27

​

 

23,966

​

 

56

​

0

​

 

0

​

 

0

​

27

​

 

23,966

​

 

56

政府機構抵押貸款支持證券

​

147

​

 

139,442

​

 

2,475

​

52

​

 

67,273

​

 

2,590

​

199

​

 

206,715

​

 

5,065

公司債務證券

​

1

​

​

4,923

​

​

77

​

0

​

​

0

​

​

0

​

1

​

​

4,923

​

​

77

政府機構抵押貸款債券

​

18

​

 

3,146

​

 

24

​

1

​

 

53

​

 

0

​

19

​

 

3,199

​

 

24

可供出售的投資組合總額

​

240

​

$

1,395,578

​

$

17,505

​

66

​

$

967,788

​

$

93,774

​

306

​

$

2,363,366

​

$

111,279

​

報告的與美國政府及其贊助實體發行的可供出售證券有關的未實現虧損包括由Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac發行的國債、機構和抵押貸款支持證券，這些證券目前被穆迪投資者服務公司評為AAA級，標準普爾評為AA+級，並得到美國政府的擔保。國家和政治部門的大部分債務的信用評級為A級或更高。此外，國家和政治部門的一部分義務具有次要的信用增強水平。本公司持有二公司債務證券處於未實現虧損狀態，根據本公司的分析，該證券的發行人違約風險較低。這些證券的本金和利息將繼續及時支付。投資組合中的未實現虧損主要是由於利率的變化。因此，管理層不認為截至2022年12月31日和2021年12月31日的任何個人未實現虧損代表信貸損失和不是未實現損失已在信貸損失準備金中確認。相應地，有不是截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司可供出售投資組合的信貸損失準備金。

被歸類為持有至到期的證券包括在CECL方法之下。CECL項下預期信貸損失的計算是以集合(“集合”)為基礎的，當存在類似的風險特徵時，將資產分組。該公司指出，截至2022年12月31日，持有至到期分類中的所有證券都是美國國債；因此，它們具有相同的風險特徵，可以進行集體評估。這些證券的預期信用損失是根據該證券類型的歷史信用損失和未來違約的預期可能性來評估的。美國國債通常獲得評級機構的最高信用評級，該公司已得出結論，違約的可能性被認為微乎其微。該公司持有的持有至到期類別的美國國債擁有標準普爾的AA+評級、穆迪投資者服務公司的AAA評級和惠譽的AAA評級。該公司的結論是，美國國債長期沒有信貸損失的歷史(根據當前條件和合理且可支持的預測進行了調整)表明，不支付攤銷成本基礎的預期為零。管理層已得出結論，不存在提前還款風險，預計將收回已記錄的投資。相應地，有不是截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司持有至到期投資組合的信貸損失準備金。

93

目錄表

截至2022年12月31日，按合同到期日計算的債務證券的攤餘成本和估計公允價值如下。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。未在單一到期日到期的證券單獨列示。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

持有至到期

    

可供出售

(省略了000個)

​

攤銷成本

    

公允價值

    

攤銷成本

    

公允價值

在一年或更短的時間內到期

​

$

0

​

$

0

​

$

521,444

​

$

516,496

在一到五年後到期

​

​

0

​

​

0

​

 

1,728,988

​

 

1,574,685

在五年到十年後到期

​

​

539,825

​

​

524,815

​

 

1,161,641

​

 

1,020,562

十年後到期

​

​

539,870

​

​

509,980

​

 

805,591

​

 

643,205

小計

​

​

1,079,695

​

​

1,034,795

​

 

4,217,664

​

 

3,754,948

政府機構抵押貸款支持證券

​

​

0

​

​

0

​

 

444,689

​

 

384,633

政府機構抵押貸款債券

​

​

0

​

​

0

​

 

13,121

​

 

12,270

總計

​

$

1,079,695

​

$

1,034,795

​

$

4,675,474

​

$

4,151,851

​

賬面價值為$的投資證券2.1810億美元2.32分別在2022年12月31日和2021年12月31日承諾將10億美元用於抵押某些存款和借款。抵押某些存款和借款的證券包括#美元466.9百萬美元和美元485.4分別在2022年12月31日和2021年12月31日根據協議回購被質押為證券抵押品的美國國債。截至2022年12月31日和2021年12月31日，根據回購協議出售的所有證券都有隔夜和連續到期日。

附註D：貸款和信貸損失準備

截至12月31日，該公司貸款組合的部分摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(省略了000個)

​

2022

    

2021

商業貸款

​

$

3,645,665

​

$

3,075,904

消費抵押貸款

​

 

3,012,475

​

 

2,556,114

消費者間接

​

 

1,539,653

​

 

1,189,749

消費者直接

​

 

177,605

​

 

153,811

房屋淨值

​

 

433,996

​

 

398,061

總貸款，包括遞延發債成本

​

 

8,809,394

​

 

7,373,639

信貸損失準備

​

 

(61,059)

​

 

(49,869)

貸款，扣除信貸損失準備後的淨額

​

$

8,748,335

​

$

7,323,770

​

該公司擁有大約美元73.8百萬美元和美元34.9截至2022年12月31日和2021年12月31日分別包括在總貸款中的遞延貸款發放成本淨額。

本公司的若干董事及行政人員，以及該等人士的聯繫人，均為貸款客户。向這些個人提供的貸款是在正常業務過程中按正常信貸條件發放的，不存在高於正常收款風險的風險。以下是2022年至2021年期間此類貸款總額的摘要。

​

​

​

​

​

​

​

​

(省略了000個)

    

2022

    

2021

年初餘額

​

$

13,773

​

$

15,549

新增貸款

​

 

2,025

​

 

2,500

付款

​

 

(3,425)

​

 

(4,276)

年終餘額

​

$

12,373

​

$

13,773

​

94

目錄表

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司逾期貸款的攤銷成本基礎的賬齡：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

逾期

​

90多天前

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(省略了000個)

​

30 – 89

​

到期和

​

​

​

​

總計

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

    

日數

    

仍在增加

    

非應計項目

    

逾期

    

當前

    

貸款總額

商業貸款

​

$

9,818

​

$

0

​

$

4,689

​

$

14,507

​

$

3,631,158

​

$

3,645,665

消費抵押貸款

​

 

13,757

​

 

3,510

​

 

22,583

​

 

39,850

​

 

2,972,625

​

 

3,012,475

消費者間接

​

 

16,767

​

 

178

​

 

0

​

 

16,945

​

 

1,522,708

​

 

1,539,653

消費者直接

​

 

1,307

​

 

132

​

 

28

​

 

1,467

​

 

176,138

​

 

177,605

房屋淨值

​

 

3,595

​

 

299

​

 

1,945

​

 

5,839

​

 

428,157

​

 

433,996

總計

​

$

45,244

​

$

4,119

​

$

29,245

​

$

78,608

​

$

8,730,786

​

$

8,809,394

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

逾期

​

90多天前

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(省略了000個)

​

30 – 89

​

到期和

​

​

​

​

總計

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

    

日數

    

仍在增加

    

非應計項目

    

逾期

    

當前

    

貸款總額

商業貸款

​

$

5,540

​

$

99

​

$

24,105

​

$

29,744

​

$

3,046,160

​

$

3,075,904

消費抵押貸款

​

 

10,297

​

 

3,328

​

 

15,027

​

 

28,652

​

 

2,527,462

​

 

2,556,114

消費者間接

​

 

9,611

​

 

87

​

 

0

​

 

9,698

​

 

1,180,051

​

 

1,189,749

消費者直接

​

 

796

​

 

22

​

 

1

​

 

819

​

 

152,992

​

 

153,811

房屋淨值

​

 

1,778

​

 

272

​

 

2,532

​

 

4,582

​

 

393,479

​

 

398,061

總計

​

$

28,022

​

$

3,808

​

$

41,665

​

$

73,495

​

$

7,300,144

​

$

7,373,639

​

不是非應計貸款的利息收入在截至2022年12月31日或2021年12月31日的年度內確認。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，通過轉回利息收入，對非應計貸款註銷了一筆無形的應計利息。大約$1.92022年恢復應計狀態的貸款利息收入中的100萬美元在截至2022年12月31日的年度確認。

公司使用多個信用質量指標來持續評估信用風險。該公司的商業貸款組合的主要信用質量指標是一個內部信用風險評級系統，該系統將貸款分類為“合格”、“特別提及”、“分類”或“可疑”。信用風險評級是基於個案評估對個別貸款進行的。總的來説，以下是本公司信用質量指標的定義：

​

​

​

​

經過

    

借款人的條件和貸款的表現令人滿意或更好。

特別提及

​

借款人的狀況已經惡化，貸款存在潛在的弱點，儘管貸款的表現與協議一致。如果情況進一步惡化，未來某個日期可能會發生損失。

分類

​

借款人的狀況已顯著惡化，貸款存在明確的弱點。如果不足之處得不到糾正，貸款的表現可能會進一步惡化並蒙受損失。

值得懷疑

​

借款人的狀況已經惡化，根據目前的事實和條件，不可能收回餘額，很可能會發生損失。

​

95

目錄表

下表顯示了2022年12月31日和2021年12月31日按信用質量類別劃分的企業貸款金額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

旋轉

​

旋轉

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款

​

貸款

​

​

​

(省略了000個)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

攤銷

​

已轉換為

​

​

​

2022年12月31日

    

2022

    

2021

    

2020

    

2019

    

2018

    

之前

    

成本基礎

    

術語

    

總計

商業貸款：

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

​

​

​

 

  

​

風險評級

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

​

 

​

  

經過

​

$

747,570

​

$

373,914

​

$

232,591

​

$

246,817

​

$

168,423

​

$

604,746

​

$

711,629

​

$

336,722

​

$

3,422,412

特別提及

​

 

2,787

​

 

4,836

​

 

3,781

​

 

3,676

​

 

14,593

​

 

45,627

​

 

29,403

​

 

29,975

​

 

134,678

分類

​

 

1,800

​

 

775

​

 

1,138

​

 

3,196

​

 

12,235

​

 

38,138

​

 

10,587

​

 

20,706

​

 

88,575

值得懷疑

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

商業貸款總額

​

$

752,157

​

$

379,525

​

$

237,510

​

$

253,689

​

$

195,251

​

$

688,511

​

$

751,619

​

$

387,403

​

$

3,645,665

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

旋轉

​

旋轉

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款

​

貸款

​

​

​

(省略了000個)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

攤銷

​

已轉換為

​

​

​

2021年12月31日

    

2021

    

2020

    

2019

    

2018

    

2017

    

之前

    

成本基礎

​

術語

    

總計

商業貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

​

 

​

  

經過

​

$

517,302

​

$

286,386

​

$

265,551

​

$

204,376

​

$

152,440

​

$

544,577

​

$

460,461

​

$

286,446

​

$

2,717,539

特別提及

​

 

5,969

​

 

10,638

​

 

9,738

​

 

18,702

​

 

7,972

​

 

54,367

​

 

26,609

​

​

46,518

​

 

180,513

分類

​

 

1,870

​

 

1,414

​

 

3,571

​

 

16,729

​

 

18,982

​

 

56,538

​

 

26,780

​

​

51,403

​

 

177,287

值得懷疑

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

62

​

 

0

​

 

0

​

 

503

​

​

0

​

 

565

商業貸款總額

​

$

525,141

​

$

298,438

​

$

278,860

​

$

239,869

​

$

179,394

​

$

655,482

​

$

514,353

​

$

384,367

​

$

3,075,904

​

所有其他貸款都使用標準化標準和特徵(主要是支付業績)進行承保和結構調整，並每月進行集體監測。這些貸款通常是向消費者類別中的個人發放的貸款，並被描述為履約或不良貸款。履約貸款包括被歸類為當期貸款以及被歸類為逾期30-89天的貸款。不良貸款包括逾期90天以上、仍在應計和非應計貸款。

96

目錄表

下表詳細説明瞭2022年12月31日和2021年12月31日所有其他貸款類別的餘額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

    

    

​

​

​

​

    

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

旋轉

​

旋轉

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款

​

貸款

​

​

​

(省略了000個)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

攤銷

​

已轉換為

​

​

​

2022年12月31日

    

2022

    

2021

    

2020

    

2019

    

2018

    

之前

    

成本基礎

    

術語

    

總計

消費抵押貸款：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

​

 

​

  

菲科AB(1)

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

​

 

​

  

表演

​

$

379,171

​

$

492,731

​

$

217,889

​

$

173,942

​

$

100,161

​

$

604,258

​

$

954

​

$

58,639

​

$

2,027,745

不良資產

​

 

0

​

 

75

​

 

573

​

 

184

​

 

399

​

 

4,347

​

 

0

​

 

449

​

 

6,027

合計FICO AB

​

 

379,171

​

 

492,806

​

 

218,462

​

 

174,126

​

 

100,560

​

 

608,605

​

 

954

​

 

59,088

​

 

2,033,772

FICO CDE(2)

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

表演

​

 

160,388

​

 

178,262

​

 

112,640

​

 

79,357

​

 

54,861

​

 

323,189

​

 

27,884

​

 

22,056

​

 

958,637

不良資產

​

 

120

​

 

974

​

 

1,250

​

 

1,606

​

 

2,127

​

 

13,177

​

 

151

​

 

661

​

 

20,066

總FICO CDE

​

 

160,508

​

 

179,236

​

 

113,890

​

 

80,963

​

 

56,988

​

 

336,366

​

 

28,035

​

 

22,717

​

 

978,703

消費抵押貸款總額

​

$

539,679

​

$

672,042

​

$

332,352

​

$

255,089

​

$

157,548

​

$

944,971

​

$

28,989

​

$

81,805

​

$

3,012,475

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

間接消費者：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

表演

​

$

777,513

​

$

422,594

​

$

129,449

​

$

99,593

​

$

52,298

​

$

58,028

​

$

0

​

$

0

​

$

1,539,475

不良資產

​

 

18

​

 

1

​

 

53

​

 

67

​

 

15

​

 

24

​

 

0

​

 

0

​

 

178

間接消費總人數

​

$

777,531

​

$

422,595

​

$

129,502

​

$

99,660

​

$

52,313

​

$

58,052

​

$

0

​

$

0

​

$

1,539,653

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

直接消費者：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

表演

​

$

84,111

​

$

46,381

​

$

17,066

​

$

12,729

​

$

5,573

​

$

5,020

​

$

6,563

​

$

2

​

$

177,445

不良資產

​

 

6

​

 

51

​

 

1

​

 

1

​

 

29

​

 

50

​

 

22

​

 

0

​

 

160

直接消費總人數

​

$

84,117

​

$

46,432

​

$

17,067

​

$

12,730

​

$

5,602

​

$

5,070

​

$

6,585

​

$

2

​

$

177,605

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

房屋淨值：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

表演

​

$

69,575

​

$

72,270

​

$

37,964

​

$

31,506

​

$

16,068

​

$

41,097

​

$

132,703

​

$

30,569

​

$

431,752

不良資產

​

 

0

​

 

10

​

 

114

​

 

169

​

 

105

​

 

606

​

 

563

​

 

677

​

 

2,244

總房屋淨值

​

$

69,575

​

$

72,280

​

$

38,078

​

$

31,675

​

$

16,173

​

$

41,703

​

$

133,266

​

$

31,246

​

$

433,996

​

(1)FICO AB是指在發起時FICO分數大於或等於720的較高等級貸款。

(2)FICO CDE是指發端FICO評分低於720分、風險可能較高的貸款。

97

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

旋轉

​

旋轉

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款

​

貸款

​

​

​

(省略了000個)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

攤銷

​

已轉換為

​

​

​

2021年12月31日

    

2021

    

2020

    

2019

    

2018

    

2017

    

之前

    

成本基礎

    

術語

    

總計

消費抵押貸款：

 

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

​

​

​

  

菲科AB(1)

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

​

 

​

  

表演

​

$

496,372

​

$

220,171

​

$

178,589

​

$

113,505

​

$

116,417

​

$

566,123

​

$

0

​

$

32,175

​

$

1,723,352

不良資產

​

 

0

​

 

266

​

 

0

​

 

131

​

 

435

​

 

3,236

​

 

0

​

 

0

​

 

4,068

合計FICO AB

​

 

496,372

​

 

220,437

​

 

178,589

​

 

113,636

​

 

116,852

​

 

569,359

​

 

0

​

 

32,175

​

 

1,727,420

FICO CDE(2)

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

表演

​

 

162,995

​

 

117,566

​

 

81,377

​

 

57,973

​

 

54,396

​

 

300,350

​

 

25,028

​

 

14,722

​

 

814,407

不良資產

​

 

0

​

 

522

​

 

972

​

 

1,465

​

 

939

​

 

10,389

​

 

0

​

 

0

​

 

14,287

總FICO CDE

​

 

162,995

​

 

118,088

​

 

82,349

​

 

59,438

​

 

55,335

​

 

310,739

​

 

25,028

​

 

14,722

​

 

828,694

消費抵押貸款總額

​

$

659,367

​

$

338,525

​

$

260,938

​

$

173,074

​

$

172,187

​

$

880,098

​

$

25,028

​

$

46,897

​

$

2,556,114

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

間接消費者：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

表演

​

$

590,857

​

$

204,529

​

$

182,458

​

$

107,683

​

$

39,385

​

$

64,750

​

$

0

​

$

0

​

$

1,189,662

不良資產

​

 

0

​

 

34

​

 

0

​

 

24

​

 

17

​

 

12

​

 

0

​

 

0

​

 

87

間接消費總人數

​

$

590,857

​

$

204,563

​

$

182,458

​

$

107,707

​

$

39,402

​

$

64,762

​

$

0

​

$

0

​

$

1,189,749

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

直接消費者：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

表演

​

$

72,584

​

$

28,905

​

$

24,768

​

$

12,340

​

$

4,396

​

$

4,577

​

$

6,214

​

$

4

​

$

153,788

不良資產

​

 

0

​

 

4

​

 

18

​

 

1

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

23

直接消費總人數

​

$

72,584

​

$

28,909

​

$

24,786

​

$

12,341

​

$

4,396

​

$

4,577

​

$

6,214

​

$

4

​

$

153,811

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

房屋淨值：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

表演

​

$

76,041

​

$

43,106

​

$

35,990

​

$

18,824

​

$

15,134

​

$

35,740

​

$

131,817

​

$

38,605

​

$

395,257

不良資產

​

 

0

​

 

64

​

 

47

​

 

102

​

 

131

​

 

679

​

 

953

​

 

828

​

 

2,804

總房屋淨值

​

$

76,041

​

$

43,170

​

$

36,037

​

$

18,926

​

$

15,265

​

$

36,419

​

$

132,770

​

$

39,433

​

$

398,061

​

(1)FICO AB是指在發起時FICO分數大於或等於720的較高等級貸款。

(2)FICO CDE是指發端FICO評分低於720分、風險可能較高的貸款。

​

商業貸款貸款超過$0.5對非應計項目的100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的非應計項目進行了單獨評估，如有必要，提供了信貸損失準備的具體分配。截至2022年12月31日和2021年12月31日的單獨評估的商業貸款摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

​

十二月三十一日，

(省略了000個)

    

2022

    

2021

有津貼分配的貸款

​

$

0

​

$

7,102

無津貼分配的貸款

​

 

3,163

​

 

7,417

結轉餘額

​

 

3,163

​

 

14,519

合同餘額

​

 

4,201

​

 

16,963

特別分配的津貼

​

 

0

​

 

566

​

個別評税貸款的平均賬面餘額為1元。12.2百萬美元，以及$33.4截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。不是利息收入在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的個別評估貸款中確認。

98

目錄表

在與借款人合作的過程中，公司可能會選擇重組某些貸款的合同條款。在這種情況下，公司試圖與借款人制定一個替代付款時間表，以優化貸款的可收回性。公司對任何修改過的貸款進行審查，以確定是否發生了TDR，即由於與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因，公司向借款人提供了它本來不會考慮的特許權。條款可根據借款人的償還能力進行修改，以符合其目前的財務狀況，貸款的重組可能包括從借款人轉移資產以償還債務、修改貸款條款或兩者的組合。

根據貨幣監理署(“OCC”)發佈的明確指導意見，已在第7章破產中解除但未經借款人確認的貸款，無論付款歷史或拖欠情況如何，都被歸類為TDR，即使貸款的償還條件沒有以其他方式修改。本公司對標的抵押品的留置權保持不變。根據這一指導方針，本公司記錄了等同於賬面價值超過抵押品可變現淨值的任何部分的註銷。2022年、2021年和2020年發生的損失金額微不足道。

截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的TDR信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

非應計項目

​

應計

​

總計

(省略了000個)

    

#

    

金額

    

#

    

金額

    

#

    

金額

商業貸款

​

1

​

$

135

 

3

​

$

271

 

4

​

$

406

消費抵押貸款

​

52

​

 

2,218

 

46

​

 

2,114

 

98

​

 

4,332

消費者間接

​

0

​

 

0

 

56

​

 

600

 

56

​

 

600

消費者直接

​

0

​

 

0

 

18

​

 

5

 

18

​

 

5

房屋淨值

​

9

​

 

108

 

9

​

 

178

 

18

​

 

286

總計

​

62

​

$

2,461

 

132

​

$

3,168

 

194

​

$

5,629

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

非應計項目

​

應計

​

總計

(省略了000個)

    

#

    

金額

    

#

    

金額

    

#

    

金額

商業貸款

​

10

​

$

1,011

 

4

​

$

811

 

14

​

$

1,822

消費抵押貸款

​

61

​

 

2,694

 

47

​

 

2,420

 

108

​

 

5,114

消費者間接

​

0

​

 

0

 

72

​

 

829

 

72

​

 

829

消費者直接

​

0

​

 

0

 

16

​

 

7

 

16

​

 

7

房屋淨值

​

10

​

 

235

 

12

​

 

232

 

22

​

 

467

總計

​

81

​

$

3,940

 

151

​

$

4,299

 

232

​

$

8,239

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020年12月31日

​

 

非應計項目

 

應計

 

總計

(省略了000個)

 

#

 

金額

 

#

 

金額

 

#

 

金額

商業貸款

 

6

​

$

529

 

4

​

$

191

 

10

​

$

720

消費抵押貸款

 

56

​

 

2,413

 

48

​

 

2,266

 

104

​

 

4,679

消費者間接

 

0

​

 

0

 

86

​

 

951

 

86

​

 

951

消費者直接

 

0

​

 

0

 

23

​

 

85

 

23

​

 

85

房屋淨值

 

11

​

 

285

 

13

​

 

264

 

24

​

 

549

總計

 

73

​

$

3,227

 

174

​

$

3,757

 

247

​

$

6,984

​

99

目錄表

下表列出了截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內在TDR中修改的貸款的相關信息。在下表所示的貸款中，截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的所有消費按揭貸款均因上文所述的第7章破產而進行了修改。這些重組的財務影響微不足道。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2022年12月31日

    

2021年12月31日

 

2020年12月31日

(省略了000個)

    

#

    

金額

    

#

    

金額

     

#

    

金額

商業貸款

​

0

​

$

0

​

5

​

$

1,371

​

1

​

$

4

消費抵押貸款

​

7

​

​

597

​

24

​

 

1,425

​

17

​

​

1,339

消費者間接

​

13

​

​

178

​

23

​

 

284

​

31

​

​

333

消費者直接

​

3

​

​

5

​

2

​

 

7

​

3

​

​

10

房屋淨值

​

1

​

​

4

​

0

​

 

0

​

3

​

​

70

總計

​

24

​

$

784

​

54

​

$

3,087

​

55

​

$

1,756

​

信貸損失準備

以下按貸款分段列出了2022年、2021年和2020年期間信貸損失準備的活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年12月31日的年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

PCD

​

​

​

​

​

​

​

    

起頭

    

指控-

    

​

津貼金額為

    

​

    

收尾

(省略了000個)

​

平衡

​

關閉

​

復甦

​

採辦

​

規定

​

平衡

商業貸款

​

$

22,995

​

$

(824)

​

$

1,374

​

$

71

​

$

(319)

​

$

23,297

消費抵押貸款

​

 

10,017

​

 

(313)

​

 

62

​

​

0

​

 

4,577

​

 

14,343

消費者間接

​

 

11,737

​

 

(7,986)

​

 

4,756

​

​

0

​

 

9,345

​

 

17,852

消費者直接

​

 

2,306

​

 

(1,252)

​

 

772

​

​

0

​

 

1,147

​

 

2,973

房屋淨值

​

 

1,814

​

 

(86)

​

 

163

​

​

0

​

 

(297)

​

 

1,594

未分配

​

 

1,000

​

 

0

​

 

0

​

​

0

​

 

0

​

 

1,000

信貸損失準備--貸款

​

 

49,869

​

 

(10,461)

​

 

7,127

​

​

71

​

 

14,453

​

 

61,059

表外信貸敞口負債

​

 

803

​

 

0

​

 

0

​

​

0

​

 

320

​

 

1,123

信貸損失準備總額

​

$

50,672

​

$

(10,461)

​

$

7,127

​

$

71

​

$

14,773

​

$

62,182

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至2021年12月31日的年度

​

​

起頭

​

指控-

​

​

​

​

​

​

​

收尾

(省略了000個)

​

平衡

    

關閉

    

復甦

    

規定

    

平衡

商業貸款

​

$

30,072

​

$

(1,922)

​

$

796

​

$

(5,951)

​

$

22,995

消費抵押貸款

​

 

10,672

​

 

(426)

​

 

91

​

 

(320)

​

 

10,017

消費者間接

​

 

13,696

​

 

(5,160)

​

 

4,346

​

 

(1,145)

​

 

11,737

消費者直接

​

 

3,207

​

 

(1,232)

​

 

793

​

 

(462)

​

 

2,306

房屋淨值

​

 

2,222

​

 

(225)

​

 

92

​

 

(275)

​

 

1,814

未分配

​

 

1,000

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

1,000

信貸損失準備--貸款

​

 

60,869

​

 

(8,965)

​

 

6,118

​

 

(8,153)

​

 

49,869

表外信貸敞口負債

​

 

1,489

​

 

0

​

 

0

​

 

(686)

​

 

803

信貸損失準備總額

​

$

62,358

​

$

(8,965)

​

$

6,118

​

$

(8,839)

​

$

50,672

​

100

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

截至2020年12月31日的年度

​

    

起頭

    

​

​

    

起頭

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

 

平衡，

 

​

​

 

平衡，

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

 

​

​

​

 

在此之前

​

​

​

 

之後

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

採用

​

對.的影響

 

採用

​

​

​

​

​

​

​

斯圖本

​

​

​

​

收尾

(省略了000個)

 

ASC 326

​

ASC 326

 

ASC 326

​

沖銷

​

復甦

​

收購

​

規定

​

平衡

商業貸款

​

$

19,426

​

$

3,360

​

$

22,786

​

$

(1,588)

​

$

796

​

$

3,011

​

$

5,067

​

$

30,072

消費抵押貸款

​

 

10,269

​

 

(1,051)

​

 

9,218

​

 

(862)

​

 

130

​

 

146

​

 

2,040

​

 

10,672

消費者間接

​

 

13,712

​

 

(997)

​

 

12,715

​

 

(6,382)

​

 

3,992

​

 

183

​

 

3,188

​

 

13,696

消費者直接

​

 

3,255

​

 

(643)

​

 

2,612

​

 

(1,633)

​

 

743

​

 

87

​

 

1,398

​

 

3,207

房屋淨值

​

 

2,129

​

 

808

​

 

2,937

​

 

(199)

​

 

28

​

 

235

​

 

(779)

​

 

2,222

未分配

​

 

957

​

 

43

​

 

1,000

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

1,000

後天受損

​

 

163

​

 

(163)

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

信貸損失準備--貸款

​

 

49,911

​

 

1,357

​

 

51,268

​

 

(10,664)

​

 

5,689

​

 

3,662

​

 

10,914

​

 

60,869

表外信貸敞口負債

​

 

0

​

 

1,185

​

 

1,185

​

 

0

​

 

0

​

 

67

​

 

237

​

 

1,489

信貸損失準備總額

​

$

49,911

​

$

2,542

​

$

52,453

​

$

(10,664)

​

$

5,689

​

$

3,729

​

$

11,151

​

$

62,358

​

信貸損失準備金增至#美元。61.12022年12月31日為100萬美元，相比之下，49.92021年12月31日，在有機貸款增長和對Elmira的收購以及經濟預測疲軟的推動下，增長了100萬。

應計貸款利息，包括在綜合條件報表的應計利息和應收費用中，總額為#美元。25.1百萬美元和美元16.7分別為2022年12月31日和2021年12月31日，並被排除在信貸損失估計和貸款攤銷成本基礎之外。

根據ASU第2016-13號，金融工具--信貸損失(主題326)根據本公司於2020年1月1日採納的CECL，本公司以其貸款組合的歷史損失率為初始基礎，採用源自本公司歷史虧損經驗的累積損失法、陳年損失法和線損法估計信貸損失。對歷史虧損經驗的調整是針對當前貸款特定風險特徵的差異，並解決本期拖欠、撇賬率、風險評級、缺乏整個經濟週期的貸款水平數據、貸款規模和承銷標準的變化以及增加了非本公司承銷的收購貸款。本公司將緊接2008年大衰退之前、期間及之後的歷史虧損與用於建模的歷史期間進行比較，以調整歷史信息以考慮對貸款信貸表現的較長期預期。根據CECL，該公司必須考慮未來的經濟狀況，以確定當前預期的信貸損失。管理層選擇了一個八個季度的合理和可支持的預測期，對不依賴於抵押品價值的經濟因素進行了兩個季度的滯後調整，並對利用抵押品價值的因素進行了無滯後調整，將四個季度恢復到歷史平均水平，作為經濟預測的一部分。管理層確定，需要進行這些質的調整，以調整預期損失的歷史信息，並反映由於當前條件而產生的變化。

對於定性的宏觀經濟調整，該公司使用第三方預測的經濟數據情景，利用一個基本情景和兩個加權的替代情景，截至2022年12月31日的預測可用。這些預測已納入估計信貸損失計算的定性部分，幷包括住宅房地產和汽車價格下降以及通貨膨脹的影響。所採用的情景預測穩定的失業率水平被國內生產總值增長、汽車價值、住宅房地產和家庭收入中位數的惡化所抵消，這是通脹壓力的結果。

管理層制定了預期損失估計，考慮了以下各部門的因素：

●商業貸款-非房地產：該公司選擇預計失業率和國內生產總值作為與商業貸款相關的預測損失的指標，並將這兩個因素以相同的權重進行計算。該公司還考慮了拖欠、貸款延期水平、風險評級變化、最近的沖銷歷史和獲得的貸款，作為信貸損失估計的一部分。

101

目錄表

●商業貸款-房地產：該公司選擇預計失業率和商業房地產價值作為與商業房地產貸款相關的預測損失的指標，並在計算中採用這兩個因素的平均權重。該公司還考慮了商業貸款中提到的因素--非房地產。
●消費者抵押貸款和房屋淨值：該公司選擇預計失業率和住宅房地產價值作為與抵押貸款相關的預測損失的指標，並將這兩個因素以相同的權重進行計算。此外，還考慮了當前的拖欠、貸款延期、註銷和獲得貸款的水平。
●消費者間接：該公司選擇預計失業率和車輛估值指數作為與間接貸款相關的預測損失的指標，並將這兩個因素以相同的權重進行計算。此外，還考慮了當前的拖欠、貸款延期、註銷和獲得貸款的水平。
●消費者直接貸款：該公司選擇預計失業率和經通脹調整的家庭收入作為與消費者直接貸款相關的預測損失的指標，並將這兩個因素以相同的權重進行計算。此外，還考慮了當前的拖欠、貸款延期、註銷和獲得貸款的水平。

下表按投資組合細分列出了截至2022年12月31日的年度內買賣貸款的賬面金額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(000’s

    

業務

    

消費者

    

消費者

    

消費者

    

家

    

​

已略去)

​

放貸

​

抵押貸款

​

間接

​

直接

​

股權

​

總計

購買

​

$

125,288

​

$

271,408

​

$

9,383

​

$

12,511

​

$

18,429

​

$

437,019

銷售額

​

 

0

​

 

5,309

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

5,309

​

所有貸款的購買都來自對Elmira的收購。截至2022年12月31日止年度內，所有消費按揭的銷售均為二手市場合資格住宅按揭貸款的銷售。

​

​

附註E：房舍和設備

截至12月31日，房舍和設備包括：

​

​

​

​

​

​

​

​

(省略了000個)

    

2022

    

2021

土地和土地改良

​

$

34,487

​

$

31,884

銀行營業場所

​

 

158,312

​

 

151,724

裝備

​

 

72,960

​

 

85,391

經營性租賃使用權資產

​

 

30,069

​

 

31,754

在建工程

​

​

2,377

​

​

4,786

房舍和設備，毛額

​

 

298,205

​

 

305,539

累計折舊

​

 

(137,427)

​

 

(144,888)

房舍和設備，淨額

​

$

160,778

​

$

160,651

​

截至2022年12月31日，該公司擁有5.4持有待售房舍和設備的百萬美元，包括#2.5百萬美元的土地和土地改善以及2.9百萬美元的銀行房地，在綜合條件報表的其他資產中記錄。

​

102

目錄表

附註F：商譽和可確認的無形資產

每類可識別無形資產的賬面價值總額和累計攤銷情況如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

    

2021年12月31日

​

​

毛收入

​

​

​

​

網絡

​

毛收入

​

​

​

​

網絡

​

    

攜帶

    

累計

    

攜帶

    

攜帶

    

累計

    

攜帶

(省略了000個)

​

金額

 

攤銷

 

金額

 

金額

 

攤銷

 

金額

攤銷無形資產：

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

核心存款無形資產

​

$

77,373

​

$

(65,069)

​

$

12,304

​

$

69,403

​

$

(60,316)

​

$

9,087

其他無形資產

​

 

119,813

​

 

(71,121)

​

 

48,692

​

 

116,799

​

 

(60,660)

​

 

56,139

全額攤銷無形資產

​

$

197,186

​

$

(136,190)

​

$

60,996

​

$

186,202

​

$

(120,976)

​

$

65,226

​

在截至12月31日的連續五個財政年度中，估計的攤銷費用總額如下(略去000個)：

​

​

​

​

​

年

    

金額

2023

​

$

13,698

2024

​

​

11,601

2025

​

 

9,883

2026

​

 

8,745

2027

​

 

3,333

此後

​

 

13,736

總計

​

$

60,996

​

以下是該公司在2022年、2021年和2020年12月31日的商譽構成：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日，

​

​

​

​

十二月三十一日，

​

​

​

​

十二月三十一日，

(省略了000個)

    

​

2020

    

活動

    

2021

    

活動

    

2022

商譽

​

$

793,708

​

$

5,401

​

$

799,109

​

$

42,732

​

$

841,841

​

該公司對截至2022年12月31日的商譽和其他無形資產減值的評估進行了定性評估，包括對宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、成本因素、整體財務業績、其他相關實體特定事件和股價變化的評估。定性分析的結果表明，存在不是截至2022年12月31日的商譽減值，因此不需要進行量化分析。在2022年期間，公司還進行了季度分析，以確定是否發生了需要對商譽或其他無形減值進行中期定性評估的觸發事件。在這些中期分析中，沒有發現任何觸發事件或損害。於2021年，本公司進行了季度商譽減值定性分析，並於2021年第四季度通過比較報告單位的公允價值及其賬面金額對其銀行和金融服務業務進行了量化評估。分析結果表明，不是2021年商譽減值。

抵押貸款服務權

在某些情況下，該公司在二級市場出售消費者住宅按揭貸款，並通常保留償還已出售貸款的權利。一般而言，本公司出售予第三方的住宅按揭貸款以無追索權方式出售。於出售時，抵押貸款服務權利(“MSR”)即告成立，該權利代表預期可為進行服務活動而變現的未來現金流量淨額的當前公平價值。本公司根據主要風險特徵，即相關金融工具的預期期限，對這些資產進行分層，並使用計算未來現金流量現值的估值模型來確定維護權的公允價值。MSR按初始資本化金額、累計攤銷淨額或公允價值中的較低者計入其他資產。為他人提供的抵押貸款不包括在隨附的綜合條件聲明中。

103

目錄表

下表總結了MSR賬面價值和相關估值免税額的變化：

​

​

​

​

​

​

​

​

(省略了000個)

    

2022

    

2021

期初計價準備前的賬面價值

​

$

1,144

​

$

1,430

加法

​

 

83

​

 

233

收購

​

 

2,879

​

 

0

攤銷

​

 

(801)

​

 

(519)

期末計價準備前的賬面價值

​

 

3,305

​

 

1,144

期初估值免税額餘額

​

 

0

​

 

(219)

減值費用

​

 

(676)

​

 

(55)

減值準備

​

 

0

​

 

274

期末估值免税額餘額

​

 

(676)

​

 

0

期末賬面淨值

​

$

2,629

​

$

1,144

管理人員報告在期末的公允價值

​

$

5,107

​

$

1,469

年內售出按揭貸款本金餘額

​

$

5,309

​

$

20,133

為他人服務的貸款本金餘額

​

$

583,109

​

$

296,506

託管託管餘額與為他人提供的貸款有關

​

$

10,534

​

$

4,934

​

下表總結了用於估計12月31日MSR價值的關鍵經濟假設：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022

​

2021

 

加權平均合同期限(年)

 

21.6

 

21.4

​

加權平均恆定預付率(CPR)

 

7.7

%  

24.5

%

加權平均貼現率

 

4.9

%  

2.6

%

​

​

​

注G：存款

截至12月31日，綜合條件報表中記錄的存款包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

(省略了000個)

​

2022

​

2021

非利息檢查

​

$

4,140,617

​

$

3,921,663

利息查詢

​

 

3,231,096

​

 

3,201,225

儲蓄

​

 

2,433,922

​

 

2,255,961

貨幣市場

​

 

2,299,965

​

 

2,603,988

時間

​

 

906,708

​

 

928,331

總存款

​

$

13,012,308

​

$

12,911,168

​

截至12月31日，綜合損益表中記錄的存款利息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(省略了000個)

​

2022

​

2021

​

2020

利息支票利息

​

$

3,340

​

$

1,142

​

$

2,182

儲蓄利息

​

 

671

​

 

598

​

 

665

對貨幣市場的興趣

​

 

4,019

​

 

1,393

​

 

2,685

按時付息

​

 

7,014

​

 

8,498

​

 

11,229

存款總利息

​

$

15,044

​

$

11,631

​

$

16,761

​

104

目錄表

截至2022年12月31日的定期存款大致到期日如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

帳户為250,000美元

(省略了000個)

​

所有帳户

​

或更高

2023

​

$

514,658

​

$

67,302

2024

​

 

282,044

​

 

53,970

2025

​

 

63,554

​

 

5,472

2026

​

 

24,567

​

 

262

2027

​

 

21,796

​

 

2,075

此後

​

 

89

​

 

0

總計

​

$

906,708

​

$

129,081

​

​

​

注H：借款

截至12月31日，未償還借款如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(省略了000個)

​

2022

​

2021

應付附屬票據，包括$的保費。249及$277，分別

​

$

3,249

​

$

3,277

根據回購協議出售的證券，短期

​

 

346,652

​

 

324,720

隔夜借款

​

 

768,400

​

 

0

其他FHLB借款，包括$的折扣319及$0，分別

​

 

19,474

​

 

1,888

借款總額

​

$

1,137,775

​

$

329,885

​

FHLB預付款以對公司的住宅房地產貸款組合和各種投資證券的全面留置權為抵押。

2022年12月31日的借款合同到期日如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

加權平均

 

​

​

攜帶

​

費率為

 

(除差餉外，000元已略去)

​

價值

​

2022年12月31日

 

2023年1月3日

​

$

1,115,052

 

3.32

%

2023年1月17日

​

​

2,000

​

2.33

%

2023年2月8日

​

 

190

 

1.79

%

July 3, 2023

​

​

470

​

2.25

%

2023年10月23日

​

​

364

​

1.50

%

2024年1月29日

​

 

2,013

 

3.62

%

2025年1月7日

​

 

4,951

 

2.78

%

2025年1月29日

​

 

4,937

 

2.59

%

2025年2月28日

​

 

1,923

 

1.38

%

2025年10月1日

​

 

262

 

1.50

%

March 1, 2027

​

 

1,858

 

1.55

%

2028年2月28日

​

 

3,249

 

4.67

%

March 1, 2029

​

 

506

 

2.50

%

總計

​

$

1,137,775

 

3.30

%

​

截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的加權平均借款利率為1.61%和0.48%。

該銀行有#美元的未使用信貸額度。252022年12月31日為200萬人。世行未使用的借款能力約為#美元。1.08通過與聯邦住房金融局的抵押交易490.5通過與美聯儲的抵押交易達到100萬美元。

105

目錄表

截至2022年12月31日，本公司不讚助任何商業信託基金。在2021年3月15日之前，公司曾贊助社區資本信託IV(“CCT IV”)，當時公司行使了贖回所有CCT IV債券和相關優先證券的權利，總額為$77.3百萬美元。公司曾贊助Steuben法定信託II(“SST II”)，直至2020年9月15日，公司行使權利贖回所有SST II債券和相關優先證券，總額為$2.1百萬美元。SST II的普通股是在收購Steuben時獲得的。該等信託成立的目的是向第三方投資者發行公司規定的強制可贖回優先證券，並將出售該等優先證券所得款項完全投資於本公司的次級債務證券。每個信託持有的債券是該信託的唯一資產。每個信託發行的優先證券的分派按季度支付，年利率等於信託從該信託持有的債券賺取的利息，並在合併財務報表中作為利息支出入賬。在償還債券時，優先證券必須全部或部分強制贖回。本公司已訂立協議，共同全面及無條件地擔保優先證券，但須受每項擔保的條款所規限。

​

​

注一：所得税

12月31日終了年度的所得税準備金如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(省略了000個)

    

2022

    

2021

    

2020

當前：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

聯邦制

​

$

41,025

​

$

35,507

​

$

35,728

國家和其他

​

 

9,899

​

 

8,158

​

 

8,008

延期：

​

 

​

​

 

  

​

 

  

聯邦制

​

 

1,163

​

 

5,493

​

 

(2,005)

國家和其他

​

 

146

​

 

2,496

​

 

(331)

所得税撥備

​

$

52,233

​

$

51,654

​

$

41,400

​

106

目錄表

截至2022年12月31日，包括在其他資產中的遞延税淨資產和截至2021年12月31日包括在其他負債中的遞延税淨負債的組成部分如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(省略了000個)

    

2022

    

2021

投資證券

​

$

191,953

​

$

0

信貸損失準備

​

​

15,346

​

​

12,435

員工福利

​

 

5,775

​

 

7,708

經營租賃負債

​

 

7,552

​

 

7,955

其他，淨額

​

 

4,385

​

 

1,250

遞延税項資產

​

 

225,011

​

 

29,348

​

​

​

​

​

​

​

投資證券

​

 

0

​

 

7,227

商譽和無形資產

​

 

39,454

​

 

41,917

經營性租賃使用權資產

​

 

7,303

​

 

7,693

貸款發放成本

​

 

9,731

​

 

8,993

折舊

​

 

96

​

 

535

抵押貸款償還權

​

 

640

​

 

278

養老金

​

 

18,154

​

 

22,950

遞延税項負債

​

 

75,378

​

 

89,593

遞延税項淨資產(負債)

​

$

149,633

​

$

(60,245)

​

本公司已決定不須計提估值撥備，因為遞延税項總資產更有可能透過未來沖銷現有暫時性差異及透過未來應課税收入變現。

下表顯示了截至12月31日的年度聯邦法定所得税税率與實際税率之間的差額。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2022

    

2021

    

2020

 

聯邦法定所得税率

 

21.0

%  

21.0

%  

21.0

%

因以下原因導致的税收增加(減少)：

 

​

 

  

 

  

​

免税利息

 

(1.3)

 

(1.1)

 

(1.5)

​

扣除聯邦福利後的州所得税

 

3.3

 

3.6

 

3.0

​

基於股票的薪酬

 

(0.3)

 

(0.9)

 

(0.8)

​

聯邦税收抵免

 

(1.0)

 

(1.0)

 

(1.3)

​

其他，淨額

 

0.0

 

(0.2)

 

(0.3)

​

有效所得税率

 

21.7

%  

21.4

%  

20.1

%

​

截至2022年12月31日、2021年和2020年，有不是如已確認，將影響公司有效税率的重大未確認税收優惠金額。在未來12個月內，由於各種審查和先前納税申報單的限制法規到期，未確認税收優惠的金額可能會發生變化。

該公司的政策是將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款確認為綜合收益表中所得税的一部分。與税務頭寸有關的應計利息無關緊要。

該公司的聯邦和州所得税申報單通常要接受各政府税務機關的審查。此類審查可能導致對本公司適用於特定交易的納税申報單處理提出質疑。管理層認為，用於記錄與税務有關的資產或負債的假設和判斷是適當的。未來税務機關對該公司的聯邦或州納税申報單的審查可能會對該公司的經營結果產生重大影響。該公司2018年後的聯邦所得税申報單仍可能由美國國税局審查。紐約州2017年後幾年的所得税申報單仍可能由紐約州税務和財政部審查。本公司目前正在接受紐約州税務和財政部關於2015至2017納税年度的審查，尚未收到建議調整的通知。無法估計這些檢查是否以及何時可能完成。

107

目錄表

​

注J：對股息和其他收入來源的限制

公司向股東支付股息的能力在很大程度上取決於銀行向公司支付股息的能力。除了下面討論的資本要求外，銀行支付股息的情況還受到聯邦法規、法規和政策的限制。例如，作為一家全國性銀行，如果任何日曆年宣佈的所有股息總額將超過適用法規定義的該行該年度淨利潤加上前兩年留存淨利潤的總和，則銀行支付股息必須獲得OCC的批准。此外，根據適用法規的定義，在扣除損失和壞賬後，銀行支付的股息不得超過當時手頭的未分配利潤。截至2022年12月31日，世行約有美元173.1合法可用於支付股息的未分割利潤為百萬美元。

此外，聯邦儲備系統理事會(“FRB”)和OCC被授權在某些情況下確定支付股息將是不安全或不健全的做法，並禁止支付該等股息。FRB表示，銀行組織通常只應從當前運營收益中支付股息。

此外，其銀行附屬公司向本公司轉移資金，不論是以貸款或其他信貸、投資或購買資產的形式轉移，亦有法定限制。本行向本公司轉賬的金額一般以10銀行資本和盈餘的%，或20合計中的%。此外，這種貸款和信貸的延伸需要以特定的金額作為抵押。

​

108

目錄表

附註K：養卹金和其他福利計劃

養卹金和退休後計劃

公司為符合條件的員工和退休人員提供合格的固定收益養老金，為某些退休人員提供其他退休後的健康和人壽保險福利，為某些關鍵高管提供無資金補充養老金計劃，以及無資金支持針對其某些非僱員董事的股票平衡計劃。使用12月31日的計量日期，下表顯示了與公司綜合條件報表中報告的金額相一致的公司計劃的資金狀況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

養老金福利

​

退休後福利

(省略了000個)

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

福利義務的變化：

 

​

  

 

​

  

 

​

​

 

​

  

年初的福利義務

​

$

183,270

​

$

190,361

​

$

1,529

​

$

1,718

服務成本

​

 

4,959

​

 

5,920

​

 

0

​

 

0

利息成本

​

 

5,334

​

 

5,036

​

 

68

​

 

44

圖則修訂/徵用

​

 

1,851

​

 

0

​

 

536

​

 

0

參與者的貢獻

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

遞延精算(收益)/損失

​

 

(31,759)

​

 

(4,881)

​

 

(306)

​

 

(85)

已支付的福利

​

 

(12,294)

​

 

(13,166)

​

 

(171)

​

 

(148)

年終福利義務

​

 

151,361

​

 

183,270

​

 

1,656

​

 

1,529

計劃資產變動：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

年初計劃資產的公允價值

​

 

290,687

​

 

272,600

​

 

0

​

 

0

計劃資產實際返還

​

 

(34,967)

​

 

27,614

​

 

0

​

 

0

參與者的貢獻

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

僱主供款

​

 

906

​

 

3,639

​

 

171

​

 

148

計劃獲取

​

 

0

​

 

0

​

 

0

​

 

0

已支付的福利

​

 

(12,294)

​

 

(13,166)

​

 

(171)

​

 

(148)

計劃資產年終公允價值

​

 

244,332

​

 

290,687

​

 

0

​

 

0

年終資金超支/(不足)狀況

​

$

92,971

​

$

107,417

​

$

(1,656)

​

$

(1,529)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在綜合條件報表中確認的金額為：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

其他資產

​

$

106,986

​

$

127,538

​

$

0

​

$

0

其他負債

​

 

(14,015)

​

 

(20,121)

​

 

(1,656)

​

 

(1,529)

在累計其他綜合損失/(收入)(“AOCI”)中確認的金額為：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

淨虧損

​

$

38,894

​

$

16,977

​

$

255

​

$

585

前期服務成本淨額(積分)

​

 

3,112

​

 

3,969

​

 

(728)

​

 

(907)

税前AOCI

​

 

42,006

​

 

20,946

​

 

(473)

​

 

(322)

税費

​

 

(10,351)

​

 

(5,236)

​

 

119

​

 

82

年終AOCI

​

$

31,655

​

$

15,710

​

$

(354)

​

$

(240)

​

固定收益養卹金計劃的福利債務為#美元。137.3百萬美元和美元163.1截至2022年和2021年12月31日，計劃資產的公允價值分別為244.3百萬美元和美元290.7分別為100萬美元。自2022年12月31日起對固定收益養老金計劃進行了修訂，將某些債務從公司的非限定補充養老金計劃、遞延補償計劃和恢復計劃(定義如下)轉移到合格固定收益養老金計劃。

該公司為某些關鍵的在職和退休高管提供了資金不足的補充養老金計劃。某些主要管理人員的無資金補充養卹金計劃的預計福利義務為#美元。14.0百萬美元和美元19.82022年和2021年分別為100萬。該公司還為某些非僱員董事制定了一項無資金支持的股票餘額計劃。對於2022年和2021年，無資金來源的股票餘額計劃的預計福利債務分別無關緊要。

109

目錄表

本公司有一項針對某些僱員的非限制性遞延補償計劃(“恢復計劃”)，其在符合税務條件的退休計劃下的福利受美國國税法第401(A)(17)條對補償的限制。無資金支持的恢復計劃的預計福利義務對2022年和$0.32021年為100萬。

自2009年12月31日起，公司終止了針對現有和未來員工的退休後醫療計劃。截至2010年12月31日，其餘計劃參與者將僅包括現有退休人員。這一變化被視為一項消極的計劃修正案和#美元。3.52009年，AOCI確認了扣除所得税後的前服務福利淨額為100萬英鎊。這一負面計劃修正案將在剩餘計劃參與人的預期福利使用期內攤銷。

截至12月31日的年度，在累計其他全面收入中確認的税後淨額如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

養老金福利

​

退休後福利

(省略了000個)

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

以前的服務成本/(積分)

​

$

(648)

​

$

(288)

​

$

135

​

$

136

淨(得)損

​

 

16,593

​

 

(13,152)

​

 

(249)

​

 

(99)

總計

​

$

15,945

​

$

(13,440)

​

$

(114)

​

$

37

​

用於確定截至12月31日的福利義務的加權平均假設如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

養老金福利

​

退休後福利

 

​

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

 

貼現率

 

5.40

%  

3.10

%  

5.40

%  

3.10

%

計劃資產的預期回報

 

6.70

%  

6.70

%  

不適用

 

不適用

​

補償增值率

​

4.50% for 2023,

​

4.00% for 2022,

%  

​

​

​

​

​

 

3.50% for 2024

+

3.50% for 2023

+

不適用

​

不適用

​

利率貸記利率

​

6.00在受僱期間，

​

6.00在受僱期間，

​

​

​

​

​

​

​

3.55終止後的百分比

​

1.94終止後的百分比

​

不適用

​

不適用

​

​

截至12月31日的定期福利淨成本如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

養老金福利

​

退休後福利

(省略了000個)

    

2022

    

2021

    

2020

    

2022

    

2021

    

2020

服務成本

​

$

4,959

​

$

5,920

​

$

5,750

​

$

0

​

$

0

​

$

0

利息成本

​

 

5,334

​

 

5,036

​

 

5,657

​

 

68

​

 

44

​

 

57

計劃資產的預期回報

​

 

(19,025)

​

 

(18,783)

​

 

(16,306)

​

 

0

​

 

0

​

 

0

圖則修訂

​

 

(556)

​

 

0

​

 

(637)

​

 

0

​

 

0

​

 

0

未確認淨虧損攤銷

​

 

842

​

 

3,600

​

 

3,239

​

 

23

​

 

45

​

 

40

攤銷先前服務費用

​

 

615

​

 

379

​

 

241

​

 

(179)

​

 

(179)

​

 

(179)

定期淨額(福利)

​

$

(7,831)

​

$

(3,848)

​

$

2,056

​

$

(88)

​

$

(90)

​

$

(82)

​

所有或幾乎所有計劃參與人都完全有資格享受計劃福利的先前服務費用，在所有在職計劃參與人的預期未來工作年數內按直線攤銷。未確認的收益或損失採用“走廊法”攤銷，這是最低限度的攤銷要求。在走廊法下，淨收益或損失超過10預計福利債務或資產的市場相關價值中較大部分的百分比在所有現行計劃參與人的預期未來工作年內以直線方式攤銷。

110

目錄表

用於確定12月31日終了年度的定期養卹金淨費用的加權平均假設如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

養老金福利

​

退休後福利

 

​

    

2022

    

2021

    

2020

    

2022

    

2021

    

2020

 

貼現率

 

3.10

%  

2.80

%  

3.50

%  

3.10

%  

2.80

%  

3.60

%

計劃資產的預期回報

 

6.70

%  

7.00

%  

7.00

%  

不適用

 

不適用

 

不適用

​

補償率

 

4.00% for 2022,

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

增加

​

3.50% for 2023

+

3.50

%  

3.50

%  

不適用

 

不適用

 

不適用

​

利率貸記利率

​

6.00在受僱期間，

​

6.00在受僱期間，

​

6.00在受僱期間，

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1.94終止後的百分比

​

1.42終止後的百分比

​

2.16終止後的百分比

​

不適用

​

不適用

​

不適用

​

​

預計在未來十年內支付的福利金額如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

養老金

​

​

退休後

(省略了000個)

    

​

優勢

    

​

優勢

2023

​

$

11,583

​

$

192

2024

​

 

11,965

​

 

154

2025

​

 

11,693

​

 

152

2026

​

 

12,934

​

 

150

2027

​

 

12,723

​

 

148

2028-2032

​

 

64,686

​

 

972

​

這些付款反映了未來的服務，並基於各種假設，包括退休年齡和付款形式(一次性付款與年金)。實際結果可能與這些估計不同。

假設貼現率用於反映未來福利債務的時間價值。貼現率是根據預期在養卹金福利到期日期間可獲得的高質量固定收益投資的收益率確定的。這一利率對利率變化很敏感。降低貼現率將增加公司的債務和未來費用，而增加貼現率將產生相反的效果。預計的長期回報率是通過考慮資產配置、長期資本市場假設、審查所持資產類型的歷史回報和當前經濟因素來估計的。截至2021年12月31日，用於確定該計劃下未來福利義務的死亡率表是針對僱員、健康年金人員和意外倖存者的不同性別的PRI-2012死亡率表，使用MP-2021世代死亡率改善量表對死亡率改善進行了調整。這些假設的適當性每年都會得到審查。

計劃資產

固定收益養卹金計劃的投資目標是在五年期間實現與精算計算中使用的假定收益率相等的年平均總回報率。在最低表現水平上，投資組合應該能獲得高質量中期債券所能獲得的回報。該公司對投資組合資產的看法既有保本又有適度的風險承擔。資產配置青睞固定收益證券，目標配置約為60%股權證券和40%固定收益證券和貨幣市場基金。由於市場波動，目標配置並不總是可取的，資產配置將在可接受的範圍內波動。被禁止的交易包括以保證金購買證券、未擔保看漲期權和賣空交易。

111

目錄表

公司於2022年12月31日的固定收益養老金計劃資產按資產類別的公允價值如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

報價

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

處於活動狀態

​

意義重大

​

意義重大

​

 

​

​

​

市場：

​

可觀察到的

​

看不見

​

 

​

​

​

相同的資產

​

輸入量

​

輸入量

​

 

​

資產類別(省略000)

    

1級

    

2級

    

3級

    

總計

現金等價物

​

$

18,625

​

$

0

​

$

0

​

$

18,625

股權證券：

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

​

美國大盤股

​

 

52,682

​

 

0

​

 

0

​

 

52,682

美國中小盤股

​

 

16,432

​

 

0

​

 

0

​

 

16,432

CBU普通股

​

 

6,427

​

 

0

​

 

0

​

 

6,427

國際

​

 

51,725

​

 

0

​

 

0

​

 

51,725

其他

​

 

1,273

​

 

0

​

 

0

​

 

1,273

​

​

 

128,539

​

 

0

​

 

0

​

 

128,539

​

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

​

固定收益證券：

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

​

政府證券

​

 

44,995

​

 

11,567

​

 

0

​

 

56,562

投資級債券

​

 

12,964

​

 

5,538

​

 

0

​

 

18,502

高產(a)

​

 

7,134

​

 

0

​

 

0

​

 

7,134

​

​

 

65,093

​

 

17,105

​

 

0

​

 

82,198

​

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

​

其他投資(b)

​

 

14,342

​

 

0

​

 

0

​

 

14,342

​

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

​

總計(c)

​

$

226,599

​

$

17,105

​

$

0

​

$

243,704

​

公司於2021年12月31日的固定收益養老金計劃資產按資產類別的公允價值如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

報價

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

處於活動狀態

​

意義重大

​

意義重大

​

​

​

​

​

市場：

​

可觀察到的

​

看不見

​

​

​

​

​

相同的資產

​

輸入量

​

輸入量

​

​

​

資產類別(省略000)

    

1級

    

2級

    

3級

    

總計

現金等價物

​

$

19,605

​

$

0

​

$

0

​

$

19,605

股權證券：

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

​

美國大盤股

​

 

75,180

​

 

0

​

 

0

​

 

75,180

美國中小盤股

​

 

12,052

​

 

0

​

 

0

​

 

12,052

CBU普通股

​

 

7,604

​

 

0

​

 

0

​

 

7,604

國際

​

 

73,891

​

 

0

​

 

0

​

 

73,891

其他

​

​

1,091

​

​

0

​

​

0

​

​

1,091

​

​

 

169,818

​

 

0

​

 

0

​

 

169,818

​

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

​

固定收益證券：

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

​

政府證券

​

 

19,988

​

 

5,974

​

 

0

​

 

25,962

投資級債券

​

 

41,374

​

 

136

​

 

0

​

 

41,510

高產(a)

​

 

8,625

​

 

0

​

 

0

​

 

8,625

​

​

 

69,987

​

 

6,110

​

 

0

​

 

76,097

​

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

​

其他投資(b)

​

 

24,727

​

 

0

​

 

0

​

 

24,727

​

​

 

​

​

 

​

​

 

  

​

 

​

總計(c)

​

$

284,137

​

$

6,110

​

$

0

​

$

290,247

​

(a)

這一類別是交易所交易基金(ETF)，代表高收益公司債券的多元化指數。

(b)

這一類別包括交易所交易基金和持有非傳統投資類別的共同基金，包括私募股權基金和另類交易所基金。

(c)

不包括總計#美元的股息和應收利息0.6百萬美元和美元0.4分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

112

目錄表

​

用於計量上表項目公允價值的估值技術如下：

●貨幣市場基金-管理的投資組合，包括美國和外國公司發行的商業票據和其他固定收益證券、資產支持的商業票據、美國政府證券、外國政府和美國和外國銀行的債務，這些證券按標的證券交易市場的收盤價估值。
●股權證券及其他投資--本公司的互惠基金、股權證券及普通股，按年末所持股份的市場報價估值。
●固定收益證券-美國國債、市政債券和票據、政府支持的實體和以收盤價估值的公司債務，在活躍的證券交易市場上報告，或基於活躍市場中類似資產的報價報告的市政債券和票據。

本公司按政府法規要求或管理層在考慮計劃資產的公允價值、該等資產的預期回報和累積福利義務的價值後認為適當的情況下，向其出資的合格養老金計劃供款。該公司做出了一項$0.1百萬美元和美元2.92022年和2021年分別為其固定收益養老金計劃繳納了100萬美元。本公司為補充養老金和退休後計劃支付福利義務提供資金，因為這些計劃不持有可供投資的資產。

401(K)員工持股計劃

該公司有一個401(K)員工持股計劃，員工可以從該計劃中1%至90符合條件的補償的%，第一3%有資格獲得100以公司普通股和下一個普通股的形式匹配的出資百分比3%有資格獲得50公司普通股形式的匹配出資的百分比。根據本計劃確認的2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的支出為#美元。7.1百萬，$6.9百萬美元，以及$6.3分別為100萬美元。從2010年1月1日起，固定收益養老金計劃被修改為新的計劃設計，其中包括對401(K)計劃的利息抵免繳款。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的這項利息信貸貢獻確認的支出為$1.4百萬，$1.1百萬美元，以及$0.9分別為100萬美元。

該公司通過收購FBD收購了明尼蘇達州的邊緣福利設計公司的401(K)利潤分享計劃，並通過收購Steuben收購了Steuben Trust Company 401(K)計劃。自2022年1月1日和2021年1月1日起，明尼蘇達州401(K)利潤分享計劃和Steuben Trust Company 401(K)計劃分別合併為社區銀行系統公司401(K)員工持股計劃的一部分。

其他遞延補償安排

除了某些高管的補充養老金計劃外，公司還為幾名前董事、高級管理人員和關鍵員工制定了非限制性遞延薪酬安排。根據這些計劃提供的所有福利都沒有資金，向計劃參與者支付的款項由公司支付。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司已記錄負債#美元4.5百萬美元和美元5.1分別為100萬美元。根據這些計劃確認的截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度支出約為美元0.2百萬，$0.2百萬美元，以及$0.4分別為100萬美元。

113

目錄表

董事遞延薪酬計劃

根據董事遞延薪酬計劃，公司董事可以推遲支付全部或部分董事費用。根據該計劃，每個參與的董事都有一個單獨的賬户，賬户中包含了可以用董事的費用購買的股票數量以及這些股票的任何股息。在分配日，董事將獲得相當於其賬户累計股份餘額的普通股。截至2022年和2021年12月31日，有136,256和137,945貸記參與者賬户的股票，負債#美元5.5百萬美元和美元5.1分別累積了100萬美元。根據該計劃確認的2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的支出為#美元。0.2百萬，$0.2百萬美元，以及$0.2分別為100萬美元。

本公司收購了Merchants BancShares，Inc.(“Merchants”)某些非僱員董事和受託人的遞延薪酬計劃。根據這些收購的遞延薪酬計劃的條款，參與董事可以選擇以現金形式支付特定年度招商董事手續費的全部或特定百分比，或以招商銀行普通股限制性股票的形式遞延支付。選擇遞延其薪酬的董事將獲得相當於遞延費用金額的若干招商局普通股股份。這些股票被轉換為與收購相關的公司股票，並由拉比信託基金持有。出於計算每股收益的目的，拉比信託基金持有的股票被視為流通股。參與的董事不得在分發前出售、轉讓或以其他方式處置這些股份。對於已發行或以其他方式轉讓給參與董事的普通股，參與董事有權獲得股息或其他分配。

​

注L：基於股票的薪酬計劃

該公司為董事、高級管理人員和員工制定了長期激勵計劃。根據這一計劃，公司最初授權四百萬股公司普通股，用於授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、限制性股票獎勵和追溯股票增值權。對長期激勵計劃進行了修訂，自2011年5月25日、2014年5月14日和2017年5月17日起生效，以授權增加900,000股票，1,000,000股票和1,000,000股票分別用於授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、限制性股票獎勵和追溯股票增值權。從2022年5月18日起，一項新的計劃被實施，授權600,000用於相同目的的公司普通股。自2022年12月31日起，該公司有權授予最多約12000萬股額外的公司普通股，用於這些工具。

不合格股票期權

公司確認了與不合格股票期權相關的基於股票的薪酬支出#美元2.9百萬，$2.6百萬美元和美元2.7截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。一項相關所得税優惠被確認為$0.7百萬，$0.6百萬美元和美元0.72022年、2021年和2020年分別為100萬。

董事股票餘額計劃中的不合格(抵消)股票期權授予並立即可行使和到期一年董事退役之日後或兩年在死亡事件中。其餘選項有一個十年期限，歸屬，並在逐個授予的基礎上行使，範圍從立即歸屬到在五年制句號。

114

目錄表

這項長期激勵計劃的活動如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股票期權

​

​

​

​

加權的-

​

​

​

​

平均運動量

​

    

傑出的

    

股票價格

截至2020年12月31日未償還

 

1,542,259

​

$

45.49

授與

 

168,976

​

 

79.68

已鍛鍊

 

(310,423)

​

 

40.17

被沒收

 

(8,107)

​

 

61.56

截至2021年12月31日的未償還債務

 

1,392,705

​

 

50.73

授與

 

173,313

​

 

71.78

已鍛鍊

 

(67,566)

​

 

41.61

被沒收

 

(13,430)

​

 

67.88

在2022年12月31日未償還

 

1,485,022

​

 

53.45

可於2022年12月31日行使

 

1,005,851

​

$

47.31

​

下表彙總了截至2022年12月31日根據公司股票期權計劃未償還的股票期權信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未償還期權

​

可行使的期權

​

​

​

​

加權的-

​

加權的-

​

​

​

加權的-

​

​

​

​

平均值

​

平均值

​

​

​

平均值

​

​

​

​

鍛鍊

​

剩餘

​

​

​

鍛鍊

行權價格區間

    

股票

    

價格

    

壽命(年)

    

股票

    

價格

$0.00 – $25.00

 

40,002

​

$

23.04

 

4.00

 

40,002

​

$

23.04

$25.01 – $35.00

 

51,744

​

 

29.79

 

0.21

 

51,744

​

 

29.79

$35.01 – $45.00

 

386,999

​

 

37.07

 

2.45

 

386,999

​

 

37.07

$45.01 – $55.00

 

674,921

​

 

55.55

 

5.86

 

472,240

​

 

56.06

$55.01 – $81.00

 

331,356

​

 

75.67

 

8.68

 

54,866

​

 

78.44

共計

 

1,485,022

​

$

47.31

 

5.35

 

1,005,851

​

$

47.31

​

截至2022年12月31日的未償還和可行使股票期權的加權平均剩餘合同期限為5.35年和4.14分別是幾年。截至2022年12月31日，已發行和可行使的股票期權的總內在價值為$18.3百萬美元和美元16.6分別為100萬美元。

115

目錄表

管理層估計授予的期權的公允價值使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型。該模型最初是為了估計交易所交易股票期權的公允價值而開發的，與員工股票期權不同，交易所交易股票期權沒有授權期或可轉讓性限制。因此，布萊克-斯科爾斯模型不一定是期權價值的精確指標，但它通常用於這一目的。布萊克-斯科爾斯模型需要幾個假設，管理層根據歷史趨勢和當前的市場觀察制定了這些假設。預期的波動性是基於公司普通股的歷史波動性。該公司使用歷史數據來估計期權的行使和歸屬後的終止行為。已授予期權的預期期限基於歷史數據，代表已授予期權預期未償還的時間段，其中考慮到期權不可轉讓。期權預期期限的無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2022

    

2021

    

2020

 

已授予期權的加權平均公允價值

​

$

17.86

​

$

18.43

​

$

10.86

​

假設：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

加權平均預期壽命(年)

​

 

6.50

​

 

6.50

​

 

6.50

​

未來股息收益率

​

 

2.41

%  

 

2.48

%  

 

2.57

%

股價波動

​

 

29.88

%  

 

30.09

%  

 

29.29

%

加權平均無風險利率

​

 

2.16

%  

 

1.28

%  

 

0.67

%

​

與非既得股票期權相關的未確認的基於股票的薪酬支出總計為#美元。5.62022年12月31日為100萬人。確認這筆未確認費用的加權平均期間為3.2好幾年了。2022年、2021年和2020年期間授予的股票期權的公允價值總額為$2.7百萬，$2.5百萬美元和美元2.5分別為100萬美元。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的12個月內，行使股票期權的收益總額為#美元。3.2百萬美元和美元14.2分別為100萬美元和相關的税收優惠約為#美元0.3百萬美元和美元1.8分別為100萬美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的12個月內，大約0.06百萬美元和0.3每年分別發行了100萬股與行使股票期權有關的股票。2022年、2021年和2020年期間行使的期權的內在價值總額為#美元2.0百萬，$10.3百萬美元和美元6.6分別為100萬美元。

限制性股票獎

補償費用根據授予日公司股票的公允價值在獎勵歸屬期間確認。本公司於2022年、2021年及2020年於損益表確認的與限制性股票歸屬有關的股票薪酬開支約為$3.8百萬，$2.8百萬美元和美元2.7分別為100萬美元。

限制性股票獎勵的公允價值以授予日公司股票的收盤股價為基礎。在2022年前授予的限制性股票獎勵可在五年制在2022年授予的期間和限制性股票獎勵，此後在三年制句號。在沒收期間，未被沒收的股份有投票權和分紅分紅的權利。

116

目錄表

本公司截至2022年12月31日的未歸屬限制性股票獎勵狀況以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的12個月內的變化摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

受限

​

加權平均

​

    

股票

    

授予日期公允價值

未歸屬於2020年12月31日

 

127,432

​

$

53.97

獎項

 

51,456

​

 

79.51

沒收

 

(2,041)

​

 

55.39

穿衣女裝

 

(47,399)

​

 

53.13

未歸屬於2021年12月31日

 

129,448

​

 

64.32

獎項

 

56,871

​

 

71.58

沒收

 

(2,940)

​

 

67.44

穿衣女裝

 

(49,859)

​

 

62.86

未歸屬於2022年12月31日

 

133,520

​

$

67.89

​

與未歸屬限制性股票相關的未確認的基於股票的薪酬支出總計為#美元。6.4在2022年12月31日，這筆費用將在接下來的三年或五年根據獎勵授予時間表。確認這筆未確認費用的加權平均期間為2.4好幾年了。2022年、2021年和2020年期間授予的限制性股票的公允價值總額為3.1百萬，$2.5百萬美元和美元2.7分別為100萬美元。

​

表演獎

長期激勵計劃規定向高級管理人員和關鍵員工發行業績獎勵限制性股票。確實有二基於個人獎勵的一套績效標準；(1)基於公司的累計三年相對總股東回報(“TSR”)與KBW地區銀行指數成分股的排名，以及繼續就業加權為50%; and (2) 三年平均核心有形普通股權益的平均相對回報率(“核心股本”)相對總業績目標加權50%。補償開支於獎勵歸屬期間按股票於發行日的公允價值確認。管理層使用蒙特卡洛模擬法估計了根據業績標準(1)授予的股票的公允價值，並使用授予日期公允價值估計了根據業績標準(2)授予的股票的公允價值。基於業績結果的業績分享懸崖背心三年句號。補償成本是根據達到性能條件的概率來估算的。截至2022年12月31日，賠償成本估計為90%根據計劃的條款對不同的績效集進行支出。在每個報告期，公司將重新評估達到業績標準的可能性，並將根據需要調整薪酬支出。這些股份擁有投票權。在歸屬履約股份時，歸屬期間宣佈的任何股息將以歸屬股份為基礎支付。根據該計劃可發行的股份總數為31,999於2022年12月31日發行，所有股份於2022年發行。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

性能

​

​

​

​

​

受限

​

加權平均

​

    

股票

    

授予日期公允價值

未歸屬於2020年12月31日

 

48,976

​

$

29.71

獎項

 

0

​

 

0.00

沒收

 

(578)

​

 

29.71

穿衣女裝

 

(578)

​

 

29.71

未歸屬於2021年12月31日

 

47,820

​

 

29.71

獎項

 

35,815

​

 

34.93

沒收

 

(51,000)

​

 

30.02

穿衣女裝

 

(636)

​

 

35.89

未歸屬於2022年12月31日

 

31,999

​

$

34.93

​

與未獲授權的業績限制性股票相關的未確認的基於股票的薪酬支出總計為$0.7在2022年12月31日，這筆費用將被確認為下一年的費用三年。確認這筆未確認費用的加權平均期間為2.0年。2022年、2021年和2020年期間授予的限制性股票的公允價值總額為0.02百萬，$0.01百萬美元和美元0.1分別為100萬美元。

117

目錄表

注M：每股收益

基本每股收益和稀釋後每股收益的計算採用兩級法。在兩類法下，普通股股東當期可獲得的收益根據宣佈的股息和未分配收益的參與權在普通股股東和參與證券之間進行分配。該公司已確定，截至2022年12月31日，其所有未償還的非既得股票獎勵都是參與證券。

基本每股收益是根據當期已發行普通股的加權平均數計算的。攤薄後每股盈利乃根據本年度已發行股份之加權平均數及假設行使購股權計算。期權的攤薄效應採用庫存股會計方法計算。庫存股方法決定了如果所有稀釋期權都被行使，所得資金用於按適用時間段的平均市場價格在公開市場回購普通股，將發行的普通股數量。截至2022年12月31日，未償還的加權平均反稀釋股票期權無關緊要，0.1百萬美元和0.612月份時為百萬分別為31年、2021年和2020年，不包括在下文的計算中。

以下是截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度基本每股收益和稀釋後每股收益的對賬。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(略去000美元，每股數據除外)

    

2022

    

2021

    

2020

淨收入

​

$

188,081

​

$

189,694

​

$

164,676

可歸因於未歸屬股票薪酬獎勵的收入

​

 

(533)

​

 

(445)

​

 

(514)

普通股股東可獲得的收入

​

$

187,548

​

$

189,249

​

$

164,162

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權平均已發行普通股-基本

​

 

53,896

​

 

53,977

​

 

52,969

基本每股收益

​

$

3.48

​

$

3.51

​

$

3.10

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

$

188,081

​

$

189,694

​

$

164,676

可歸因於未歸屬股票薪酬獎勵的收入

​

 

(533)

​

 

(445)

​

 

(514)

普通股股東可獲得的收入

​

$

187,548

​

$

189,249

​

$

164,162

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權平均已發行普通股

​

 

53,896

​

 

53,977

​

 

52,969

假定行使股票期權

​

 

312

​

 

423

​

 

352

加權平均已發行普通股-稀釋

​

 

54,208

​

 

54,400

​

 

53,321

稀釋後每股收益

​

$

3.46

​

$

3.48

​

$

3.08

宣佈的每股現金股息

​

$

1.74

​

$

1.70

​

$

1.66

​

股票回購計劃

在2022年12月的會議上，董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權在高級管理層酌情決定的情況下，回購至多2,697,000根據證券和銀行法律法規，在2023年1月1日開始的12個月期間，持有公司普通股。任何回購的股份將用於一般公司目的，包括與股票計劃活動相關的目的。回購的時間和程度將取決於市場狀況和本公司酌情決定的其他公司考慮因素。在2021年12月的會議上，董事會批准了一項股票回購方案，授權在高級管理層酌情決定的情況下，回購至多2,697,000根據證券和銀行法律法規，在2022年1月1日開始的12個月期間，持有公司普通股。有幾個250,0002022年根據這一授權購買的庫存股股份。

​

118

目錄表

附註N：承付款、或有負債和限制

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具主要包括提供信用證和備用信用證的承諾。信貸承諾是指向客户提供貸款的協議，通常有固定的到期日或其他可能需要支付費用的終止條款。這些承諾主要包括未使用的商業和消費信貸額度。備用信用證通常取決於客户未能根據與第三方簽訂的合同條款履行義務。與承諾發放信用證和備用信用證相關的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同，並受本公司正常信貸政策的約束。抵押品可根據管理層對客户信譽的評估而獲得。備用信用證的公允價值對於披露無關緊要。

截至12月31日，承付款和或有事項的合同金額如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

​

(省略了000個)

    

2022

    

2021

提供信貸的承諾

​

$

1,486,791

​

$

1,443,879

備用信用證

​

 

57,347

​

 

42,684

總計

​

$

1,544,138

​

$

1,486,563

​

根據財務報告委員會的規定，公司通常需要維持儲備餘額。自2020年3月26日起，美聯儲將這一現金準備金率降至零%。因此，該公司有不是截至2022年和2021年12月31日的準備金率。

本公司及其附屬公司在正常業務過程中須面對各種懸而未決及受威脅的法律程序，或涉及金錢損害索償的其他事宜。截至2022年12月31日，管理層在諮詢了法律顧問後，預計該等懸而未決或受到威脅的事項對本公司或其附屬公司產生的最終總負債不會對本公司的綜合財務狀況產生重大影響。本公司至少每季度評估一次與該等事項有關的負債及或有事項。對於本公司可能發生虧損且虧損金額可以合理估計的事項，本公司在合併財務報表中計入費用及相應負債。就此類事項可能導致的風險敞口超過這一負債而言，這類超額的金額目前是不可估量的。對於風險目前不可估計或被認為是可能的事項，除現有的記錄負債外，合理可能的損失範圍據信在#美元之間。0及$1總計一百萬美元。這一估計範圍是基於公司目前掌握的信息，涉及判斷因素和重大不確定因素。本公司不認為未決或威脅的訴訟或其他事項的結果會對本公司的綜合財務狀況產生重大影響，但不能排除此類結果對未來特定報告期的綜合經營業績產生重大影響的可能性。

該公司記錄了$3.02020年的訴訟應計金額為100萬美元，與一起據稱涉及銀行存款賬户條款和透支披露的集體訴訟達成和解有關。本公司於2020年第四季度簽署了一份關於訴訟的和解協議，規定免除訴訟中團體成員提出的所有索賠，本公司預計未來不會因此而產生額外的金額。向所有班級成員發出了和解條件的通知，在通知期屆滿之前，沒有收到對和解的反對意見。法院最終批准和解的聽證會於2021年8月25日舉行，和解金額被批准為$。2.92021年第三季度支付了100萬美元，結果是0.1對公司的訴訟應計費用進行百萬美元的調整。

注O：租約

該公司擁有某些辦公室和某些設備的經營租約。這些租約的剩餘期限從一年至12年。延長租約的選項範圍從單一的延長選項一年到多個分機選項，最多可40年。某些協議包括在以下時間內終止租賃的選擇權一年.

119

目錄表

租賃費用的構成如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(省略了000個)

    

2022

​

2021

​

2020

經營租賃成本

​

$

8,568

​

$

8,397

​

$

9,000

可變租賃成本

​

 

108

​

​

50

​

​

53

短期租賃成本(1)

​

 

65

​

​

148

​

​

369

總租賃成本

​

$

8,741

​

$

8,595

​

$

9,422

​

(1)短期租賃成本包括十二個月或以下的租賃成本，不包括一個月或一個月以下的租賃成本。

與租賃有關的補充現金流量信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(省略了000個)

    

2022

 

2021

為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：

 

​

  

​

​

​

營運租賃的營運現金流出

​

$

8,402

​

$

8,203

​

​

​

​

​

​

​

以租賃義務換取的使用權資產：

​

 

​

​

​

​

經營租約

​

 

6,758

​

​

5,344

​

與租賃有關的補充資產負債表信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(除租期及貼現率外，000元除外)

    

2022

 

2021

​

經營租約

 

​

  

​

​

​

​

經營性租賃使用權資產

​

$

30,069

​

$

31,754

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經營租賃負債

​

 

31,091

​

​

32,833

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權平均剩餘租期

​

 

​

​

​

​

​

經營租約

​

 

4.9年份

​

​

5.4年份

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權平均貼現率

​

 

​

​

​

​

​

經營租約

​

 

2.89

%

​

2.62

%

​

截至2022年12月31日的租賃負債到期日如下：

​

​

​

​

​

(省略了000個)

    

經營租約

2023

​

$

8,995

2024

​

 

7,579

2025

​

 

5,992

2026

​

 

4,180

2027

​

 

2,547

此後

​

 

4,333

租賃付款總額

​

 

33,626

扣除計入的利息

​

 

(2,535)

總計

​

$

31,091

​

120

目錄表

截至2021年12月31日的租賃負債到期日如下：

​

​

​

​

​

(省略了000個)

    

經營租約

2022

​

$

8,729

2023

​

 

7,640

2024

​

 

5,920

2025

​

 

4,401

2026

​

 

3,062

此後

​

 

5,846

租賃付款總額

​

 

35,598

扣除計入的利息

​

 

(2,765)

總計

​

$

32,833

​

本公司的經營租約包括關聯方租賃，公司的子公司BPAS-APS和OneGroup從706 North Clinton，LLC(“706 North Clinton”)租用辦公空間，該實體是本公司持有50會員權益。截至2022年12月31日，與這些關聯方租賃相關的經營租賃使用權資產和經營租賃負債總額為$3.6百萬美元和美元3.6分別為100萬美元。截至2021年12月31日，與這些關聯方租賃相關的經營租賃使用權資產和經營租賃負債合計為美元4.0百萬美元和美元4.1分別為100萬美元。截至2022年12月31日，本公司關聯方租賃的加權平均剩餘租期和加權平均貼現率為7.0年和3.68%。截至2021年12月31日，本公司關聯方租賃的加權平均剩餘租期和加權平均貼現率為8.0年和3.68%。

截至2022年12月31日，本公司關聯方租賃負債到期日如下：

​

​

​

​

​

(省略了000個)

    

706 North Clinton，LLC

2023

​

$

591

2024

​

 

591

2025

​

 

605

2026

​

 

615

2027

​

 

506

此後

​

 

1,221

租賃付款總額

​

 

4,129

扣除計入的利息

​

 

(493)

總計

​

$

3,636

​

截至2021年12月31日，本公司關聯方租賃負債到期日如下：

​

​

​

​

​

(省略了000個)

​

706 North Clinton，LLC

2022

    

$

591

2023

 

​

591

2024

​

​

591

2025

​

​

605

2026

 

​

614

此後

 

​

1,727

租賃付款總額

 

​

4,719

扣除計入的利息

 

​

(633)

總計

​

$

4,086

​

截至2022年12月31日，公司已四尚未開始的辦公空間的額外經營租約，加權平均租期為11.9好幾年了。在開始時，租賃使用權資產和租賃負債約為$11.5100萬美元將記錄在合併條件報表中。

​

​

121

目錄表

注P：監管事項

本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的公司和銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。公司和銀行的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。管理層相信，截至2022年12月31日，公司和銀行滿足所有適用的資本充足率要求。

除了最低的基於風險的資本比率外，公司和銀行還必須保持完全由普通股一級資本組成的“資本保護緩衝”。所需的資本節約緩衝為2.502022年和2021年均為%。因此，為了滿足2022年和2021年基於風險的最低資本比率和資本保護緩衝，公司和銀行必須保持：(I)普通股一級資本與總風險加權資產之比至少為7.0%，(Ii)一級資本佔總風險加權資產的比例至少為8.5%，以及(Iii)總資本(第一級資本加第二級資本)至少為10.5%。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的金額、比率和要求如下。截至2022年12月31日，OCC將該公司和銀行歸類為監管框架下的“資本充足”，以便迅速採取糾正行動。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資本充足率

​

資本充裕

 

​

​

​

​

​

​

​

資本充足率

​

目的加資本

​

在提示下

 

​

​

實際

​

目的

​

保護緩衝區

​

糾正措施

 

(省略了000個)

    

金額

    

比率

    

金額

    

比率

    

金額

    

比率

    

金額

    

比率

 

社區銀行系統公司：

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

2022

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

  

​

第1級槓桿率

​

$

1,381,598

 

8.79

%  

$

628,485

 

4.00

%  

​

​

​

​

​

$

785,606

 

5.00

%  

基於風險的第一級資本

​

 

1,381,598

 

15.71

%  

 

527,695

 

6.00

%  

$

747,568

​

8.50

%  

​

703,593

 

8.00

%

基於風險的資本總額

​

 

1,442,529

 

16.40

%  

 

703,593

 

8.00

%  

 

923,466

​

10.50

%  

​

879,491

 

10.00

%

普通股一級資本

​

 

1,381,439

 

15.71

%  

 

395,771

 

4.50

%  

 

615,644

​

7.00

%  

​

571,669

 

6.50

%

2021

​

 

​

 

​

​

 

​

 

  

​

 

​

​

  

 

​

​

 

  

​

第1級槓桿率

​

$

1,331,368

 

9.09

%  

$

585,594

 

4.00

%  

​

​

​

​

​

$

731,993

 

5.00

%  

基於風險的第一級資本

​

 

1,331,368

 

18.60

%  

 

429,559

 

6.00

%  

$

608,542

​

8.50

%  

​

572,746

 

8.00

%

基於風險的資本總額

​

 

1,380,458

 

19.28

%  

 

572,746

 

8.00

%  

 

751,729

​

10.50

%  

​

715,932

 

10.00

%

普通股一級資本

​

 

1,331,259

 

18.60

%  

 

322,169

 

4.50

%  

 

501,152

​

7.00

%  

​

465,356

 

6.50

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

北卡羅來納州社區銀行：

​

 

​

 

​

​

 

​

 

  

​

 

​

​

  

 

​

​

 

  

​

2022

​

 

​

 

​

​

 

​

 

  

​

 

​

​

  

 

​

​

 

  

​

第1級槓桿率

​

$

1,122,639

 

7.26

%  

$

618,874

 

4.00

%  

​

​

​

​

​

$

773,593

 

5.00

%  

基於風險的第一級資本

​

 

1,122,639

 

12.86

%  

 

523,733

 

6.00

%  

$

741,955

​

8.50

%  

​

698,311

 

8.00

%

基於風險的資本總額

​

 

1,183,570

 

13.56

%  

 

698,311

 

8.00

%  

 

916,533

​

10.50

%  

​

872,889

 

10.00

%

普通股一級資本

​

 

1,122,480

 

12.86

%  

 

392,800

 

4.50

%  

 

611,022

​

7.00

%  

​

567,378

 

6.50

%

2021

​

 

​

 

​

​

 

​

 

  

​

 

​

​

  

 

​

​

 

  

​

第1級槓桿率

​

$

1,058,091

 

7.26

%  

$

582,631

 

4.00

%  

​

​

​

​

​

$

728,289

 

5.00

%  

基於風險的第一級資本

​

 

1,058,091

 

14.92

%  

 

425,393

 

6.00

%  

$

602,640

​

8.50

%  

​

567,190

 

8.00

%

基於風險的資本總額

​

 

1,107,181

 

15.62

%  

 

567,190

 

8.00

%  

 

744,437

​

10.50

%  

​

708,988

 

10.00

%

普通股一級資本

​

 

1,057,982

 

14.92

%  

 

319,045

 

4.50

%  

 

496,292

​

7.00

%  

​

460,842

 

6.50

%

​

​

​

122

目錄表

附註Q：母公司報表

截至12月31日，母公司社區銀行系統公司的簡明情況聲明如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(省略了000個)

    

2022

    

2021

資產：

 

​

  

 

​

  

現金和現金等價物

​

$

160,045

​

$

154,374

投資證券

​

 

7,881

​

 

8,679

對以下項目的投資和預付款：

​

 

​

​

 

​

銀行子公司

​

 

1,194,314

​

 

1,721,520

非銀行子公司

​

 

207,172

​

 

232,096

其他資產

​

 

17,106

​

 

18,462

總資產

​

$

1,586,518

​

$

2,135,131

​

​

​

​

​

​

​

負債和股東權益：

​

 

​

​

 

​

應計利息和其他負債

​

$

31,564

​

$

31,047

借款

​

 

3,249

​

 

3,277

股東權益

​

 

1,551,705

​

 

2,100,807

總負債和股東權益

​

$

1,586,518

​

$

2,135,131

​

母公司截至12月31日止年度的簡明損益表如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(省略了000個)

    

2022

    

2021

    

2020

收入：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

來自子公司的股息：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

銀行子公司

​

$

53,000

​

$

125,000

​

$

105,000

非銀行子公司

​

 

55,000

​

 

14,000

​

 

13,500

投資的利息和股息

​

 

342

​

 

245

​

 

168

總收入

​

 

108,342

​

 

139,245

​

 

118,668

費用：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

借款利息

​

 

153

​

 

446

​

 

2,546

收購費用

​

 

0

​

 

0

​

 

450

債務清償收益

​

 

0

​

 

0

​

 

(421)

其他費用

​

 

6,091

​

 

5,717

​

 

4,945

總費用

​

 

6,244

​

 

6,163

​

 

7,520

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

子公司未分配淨收入中的税前收益和權益

​

 

102,098

​

 

133,082

​

 

111,148

所得税優惠

​

 

2,942

​

 

3,964

​

 

3,739

子公司未分配淨收入中的權益前收益

​

 

105,040

​

 

137,046

​

 

114,887

子公司未分配淨收入中的權益

​

 

83,041

​

 

52,648

​

 

49,789

淨收入

​

$

188,081

​

$

189,694

​

$

164,676

其他綜合(虧損)收入，税後淨額：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

與養卹金和其他退休後債務有關的其他綜合(損失)收入的變化

​

 

(15,831)

​

 

13,403

​

 

6,009

與投資證券未實現(虧損)收益有關的其他綜合(虧損)收益的變化

​

 

(619,981)

​

 

(126,107)

​

 

66,294

其他綜合(虧損)收入

​

 

(635,812)

​

 

(112,704)

​

 

72,303

綜合(虧損)收益

​

$

(447,731)

​

$

76,990

​

$

236,979

​

123

目錄表

母公司截至12月31日止年度現金流量表如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(省略了000個)

    

2022

    

2021

    

2020

經營活動：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

淨收入

​

$

188,081

​

$

189,694

​

$

164,676

將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整

​

 

​

​

 

​

​

 

​

子公司未分配淨收入中的權益

​

 

(83,041)

​

 

(52,648)

​

 

(49,789)

其他資產和其他負債的淨變動

​

 

2,155

​

 

(3,050)

​

 

1,740

經營活動提供的淨現金

​

 

107,195

​

 

133,996

​

 

116,627

投資活動：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

購買投資證券

​

​

(175)

​

​

(5,173)

​

​

(3,000)

為收購支付的現金，扣除獲得的現金淨額$0, $0、和$448，分別

​

 

0

​

 

0

​

 

(20,892)

(對資本的貢獻)/資本的返還

​

 

0

​

 

(12,918)

​

 

2

用於投資活動的現金淨額

​

 

(175)

​

 

(18,091)

​

 

(23,890)

融資活動：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

償還附屬公司的墊款

​

 

(506)

​

 

(482)

​

 

(482)

償還借款

​

 

0

​

 

(77,320)

​

 

(12,062)

普通股發行

​

 

8,922

​

 

16,155

​

 

22,211

購買庫存股

​

 

(16,614)

​

 

(5,106)

​

 

(271)

出售庫存股

​

 

0

​

 

0

​

 

85

增加遞延補償安排

​

 

236

​

 

252

​

 

271

支付的現金股利

​

 

(93,387)

​

 

(91,051)

​

 

(87,131)

用於融資活動的現金淨額

​

 

(101,349)

​

 

(157,552)

​

 

(77,379)

現金及現金等價物的變動

​

 

5,671

​

 

(41,647)

​

 

15,358

年初現金及現金等價物

​

 

154,374

​

 

196,021

​

 

180,663

年終現金及現金等價物

​

$

160,045

​

$

154,374

​

$

196,021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金流量信息的補充披露：

​

 

  

​

 

  

​

 

​

支付利息的現金

​

$

180

​

$

560

​

$

2,555

補充披露非現金融資活動：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

已宣佈和未支付的股息

​

$

23,763

​

$

23,235

​

$

22,695

來自子公司的墊款

​

 

506

​

 

482

​

 

932

為收購而發行的普通股

​

 

0

​

 

0

​

 

76,942

​

​

​

附註R：公允價值

會計準則建立了計量公允價值的框架，並要求對此類公允價值工具進行某些披露。它將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產而收到的價格或為轉移負債而支付的價格(即退出價格)。用於計量公允價值的投入分為以下層次：

●第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
●第2級-類似資產或負債在活躍市場的報價，或在不活躍的市場中相同或類似資產或負債的報價，或資產或負債可觀察到的報價以外的投入。
●第3級--在市場中不容易觀察到的重大估值假設。

124

目錄表

金融工具在估值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。下表列出了公司按公允價值按經常性會計處理的金融資產和負債。有幾個不是在所列期間的任何級別之間的轉移。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總公平

(省略了000個)

    

1級

    

2級

    

3級

    

價值

可供出售的投資證券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

美國財政部和機構證券

​

$

3,178,189

​

$

65,348

​

$

0

​

$

3,243,537

國家和政治分部的義務

​

 

0

​

 

504,297

​

 

0

​

 

504,297

政府機構抵押貸款支持證券

​

 

0

​

 

384,633

​

 

0

​

 

384,633

公司債務證券

​

 

0

​

 

7,114

​

 

0

​

 

7,114

政府機構抵押貸款債券

​

 

0

​

 

12,270

​

 

0

​

 

12,270

可供出售的投資證券總額

​

 

3,178,189

​

 

973,662

​

 

0

​

 

4,151,851

股權證券

​

 

419

​

 

0

​

 

0

​

 

419

發起房地產銷售貸款的承諾

​

​

0

​

​

0

​

​

5

​

​

5

遠期銷售承諾

​

​

0

​

​

5

​

​

0

​

​

5

利率互換協議資產

​

 

0

​

 

1

​

 

0

​

 

1

利率互換協議負債

​

 

0

​

 

(1)

​

 

0

​

 

(1)

總計

​

$

3,178,608

​

$

973,667

​

$

5

​

$

4,152,280

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總公平

(省略了000個)

    

1級

    

2級

    

3級

    

價值

可供出售的投資證券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

美國財政部和機構證券

​

$

3,900,924

​

$

97,640

​

$

0

​

$

3,998,564

國家和政治分部的義務

​

 

0

​

 

430,289

​

 

0

​

 

430,289

政府機構抵押貸款支持證券

​

 

0

​

 

477,056

​

 

0

​

 

477,056

公司債務證券

​

 

0

​

 

7,962

​

 

0

​

 

7,962

政府機構抵押貸款債券

​

 

0

​

 

20,339

​

 

0

​

 

20,339

可供出售的投資證券總額

​

 

3,900,924

​

 

1,033,286

​

 

0

​

 

4,934,210

股權證券

​

 

463

​

 

0

​

 

0

​

 

463

發起房地產銷售貸款的承諾

​

​

0

​

​

0

​

​

51

​

​

51

遠期銷售承諾

​

​

0

​

​

32

​

​

0

​

​

32

利率互換協議資產

​

 

0

​

 

296

​

 

0

​

 

296

利率互換協議負債

​

 

0

​

 

(3)

​

​

0

​

 

(3)

總計

​

$

3,901,387

​

$

1,033,611

​

$

51

​

$

4,935,049

​

用於計量上表項目公允價值的估值技術如下：

●可供出售的投資證券和股權證券-可供出售的投資證券的公允價值基於報價(如果有的話)。如果沒有報價，則使用類似證券的報價市場價格或基於模型的估值技術來衡量公允價值。一級證券包括由交易商或經紀商在活躍的場外交易市場交易的美國國債和可交易的股權證券。二級證券包括美國機構證券、由政府支持的實體發行的抵押貸款支持證券、市政證券和公司債務證券，這些證券通過參考類似證券的價格或通過基於模型的技術進行估值，在這種技術中，所有重要的輸入，如報告的交易、交易執行數據、利率掉期收益率曲線、市場預付款速度、信用信息、市場利差和證券的條款和條件，都是可觀察的。關於投資證券公允價值的進一步披露，見附註C。

125

目錄表

●遠期銷售承諾-公司簽訂遠期銷售承諾，出售某些住宅房地產貸款。該等承擔被視為衍生金融工具，因此在綜合狀況報表的其他資產或其他負債部分按估計公允價值列賬。這些遠期銷售承諾的公允價值主要是通過從某些政府支持的實體獲得定價來衡量的，並反映了該實體為立即出售這些抵押貸款而向本公司支付的基本價格。因此，這些工具在公允價值層次中被歸類為第二級。
●發起待售房地產貸款的承諾-本公司作出各種承諾，發起待售住宅房地產貸款。該等承擔被視為衍生金融工具，因此在綜合狀況報表的其他資產或其他負債部分按估計公允價值列賬。這些承諾的估計公允價值是根據從某些政府支持的實體獲得的二級市場報價確定的。此外，會計指引要求與貸款相關服務相關的預期未來現金流量淨額計入衍生工具的公允價值計量。預期的未來現金流量淨額是根據計算維修收入估計淨額現值的估值模型計算的。估值模型納入了市場參與者在估計未來淨服務收入時將使用的假設。這些假設包括對還本付息貸款成本、適當貼現率和提前還款速度的估計。預期現金流量淨額的確定被認為是一項重大的不可觀察的投入，有助於將發起供出售的房地產貸款的承諾歸類為3級。
●利率互換協議-利率互換按其公允價值報告，利用來自第三方的第2級投入。利率互換的公允價值是根據從第三方顧問那裏獲得的價格確定的。利率互換的公允價值計量由折現的未來固定現金支付和折現的預期可變現金收入淨額確定。可變現金收入是基於從觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率的預期。

按公允價值經常性計量的第三級資產變動並不重要。

以下列示的按非經常性基礎計量的資產和負債的公允價值信息不是截至期末，而是截至公允價值調整最接近列報日期的記錄日期。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

2021年12月31日

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

總公平

    

​

​

    

​

​

    

​

​

總公平

(省略了000個)

​

1級

​

2級

​

3級

​

價值

​

1級

​

2級

​

3級

​

價值

個別評估貸款

​

$

0

​

$

0

​

$

0

 

$

0

​

$

0

​

$

0

​

$

1,820

 

$

1,820

擁有的其他房地產

​

 

0

​

 

0

​

 

503

 

 

503

​

 

0

​

 

0

​

 

718

 

 

718

抵押貸款償還權

​

 

0

​

 

0

​

 

1,169

 

 

1,169

​

 

0

​

 

0

​

 

810

 

 

810

或有對價

​

​

0

​

​

0

​

​

(2,800)

​

​

(2,800)

​

​

0

​

​

0

​

​

(3,100)

​

​

(3,100)

總計

​

$

0

​

$

0

​

$

(1,128)

 

$

(1,128)

​

$

0

​

$

0

​

$

248

 

$

248

​

貸款一般不按公允價值經常性記錄。本公司定期記錄基於公允價值計量的貸款賬面價值的非經常性調整，以部分沖銷該等貸款的無法收回部分。非經常性調整還包括在建立信貸損失準備時計算的抵押品依賴貸款的某些減值金額。該等金額一般基於支持貸款的相關抵押品的公允價值，因此，貸款的賬面價值減去計算的估值金額並不一定代表貸款的公允價值。房地產抵押品通常採用獨立評估或其他價值指標進行估值，該評估或其他價值指標基於類似物業最近的可比銷售額或市場上普遍可見的假設，並根據不可見的投入進行調整。因此，由此產生的非經常性公允價值計量通常被歸類為第三級。用於支持商業貸款的其他抵押品的公允價值估計通常基於市場上無法觀察到的假設，因此，此類估值被歸類為第三級。

126

目錄表

其他擁有的房地產(“OREO”)在貸款被取消抵押品贖回權並將資產轉移到OREO時進行估值。其價值主要基於第三方評估，減去估計的銷售成本。評估有時會根據管理層的歷史知識、自估值時起市場狀況的變化和/或管理層對客户和客户業務的專業知識而進一步貼現。這樣的折扣幅度很大，從9.0%至72.8%，並導致對確定公允價值的投入進行3級分類。奧利奧至少每季度審查和評估額外減值一次，並根據上述相同因素進行相應調整。本公司通過出售物業收回OREO的賬面價值。影響未來銷售價格的能力受到市場狀況和公司無法控制的因素的影響，可能會影響物業的估計公允價值。

產生的按揭還本付息權於出售相關貸款時按其公平價值入賬，並按還本付息淨額估計期間的比例攤銷。抵押貸款償還權的公允價值基於一種估值模型，該模型納入了市場參與者在估計未來淨償債收入時將使用的投入。這些投入包括對還本付息貸款成本、適當貼現率和提前還款速度的估計，並被認為是不可觀察的，有助於對抵押貸款償還權進行3級分類。根據公認會計原則，當某一地層的賬面價值超過其估計公允價值時，該公司必須按非經常性原則記錄減值費用。減值通過估值撥備確認。有一項估值津貼約為$0.72022年12月31日為100萬人。曾經有過不是2021年12月31日的估值津貼。

本公司已記錄因收購活動而產生的或有對價負債。或有對價在收購之日按公允價值入賬。或有對價的估值採用收益法計算，該方法根據離散預測期內的未來現金流量對資產或負債的公允價值進行估計，並使用適當的回報率貼現至現值。估值計算中使用的假設是基於重大不可觀察的投入，因此該等估值被歸類為3級。

本公司每年評估商譽減值，或在事件或情況顯示可能出現減值時更經常評估商譽減值。將每個報告單位的公允價值與該報告單位的賬面價值進行比較，以確定是否表明減值。如果是，則將報告單位商譽的隱含公允價值與其賬面價值進行比較，減值損失以商譽賬面價值超過商譽公允價值來計量。在這種情況下，公司採用貼現現金流量建模技術，要求管理層對報告單位資產和負債的預期未來現金流量的金額和時間進行估計，使公司能夠計算商譽的隱含公允價值。它還要求使用一個貼現率，該貼現率反映市場相對於當前無風險利率、預期的股市溢價、同行波動性指標和公司特定風險指標的當前回報預期。該公司在2022年或2021年期間沒有確認減值費用。

本公司根據報價市場價值、現值估計或其他估值技術確定公允價值。這些技術受到所用假設的重大影響，包括但不限於貼現率和對未來現金流的估計。在這方面，導出的公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，在許多情況下，可能無法在工具的即時結算中實現。在確定截至2022年12月31日按經常性或非經常性基礎歸類為第3級資產的公允價值時使用的重大不可觀察投入如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

    

意義重大

    

重大不可察覺

 

​

​

​

​

​

估值

​

看不見

​

輸入範圍

 

(除每筆貸款數據外，000美元已省略)

​

公允價值

​

技術

​

輸入量

​

(加權平均)

 

擁有的其他房地產

​

$

503

 

抵押品的公允價值

 

處置/市場調整的估計成本

 

​

9.0% - 72.8% (35.7%)

​

發起房地產銷售貸款的承諾

​

​

5

​

貼現現金流

​

內含服務價值

​

​

1.0

%

抵押貸款償還權

​

 

1,169

 

貼現現金流

 

加權平均恆定預付率

 

​

2.9% - 3.3% (2.9%)

​

​

​

​

​

​

​

 

加權平均貼現率

 

​

4.6% - 4.9% (4.9%)

​

​

​

​

​

​

​

 

足夠的補償

​

​

$7/貸款

​

或有對價

​

​

(2,800)

​

貼現現金流

​

貼現率

​

​

5.9% - 6.2% (6.1%)

​

​

​

​

​

​

​

​

概率調整後的留存收入水平

​

​

$3.1百萬--美元5.1百萬

​

​

127

目錄表

在確定截至2021年12月31日按經常性或非經常性基礎歸類為第3級資產的公允價值時使用的重大不可觀察投入如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

    

意義重大

    

重大不可察覺

 

​

​

​

​

​

估值

​

看不見

​

輸入範圍

 

(除每筆貸款數據外，000美元已省略)

​

公允價值

​

技術

​

輸入量

​

(加權平均)

 

個別評估貸款

​

$

1,820

 

抵押品的公允價值

 

處置/市場調整的估計成本

 

​

9.0% - 43.1% (43.1%)

​

擁有的其他房地產

​

 

718

 

抵押品的公允價值

 

處置/市場調整的估計成本

 

​

31.8% - 42.3% (33.3%)

​

發起房地產銷售貸款的承諾

​

​

51

​

貼現現金流

​

內含服務價值

​

​

1.0

%

抵押貸款償還權

​

 

810

 

貼現現金流

 

加權平均恆定預付率

 

​

6.4% - 15.2% (14.0%)

​

​

​

​

​

​

​

 

加權平均貼現率

 

​

2.3% - 2.7% (2.6%)

​

​

​

​

​

​

​

 

足夠的補償

​

​

$7/貸款

​

或有對價

​

​

(3,100)

​

貼現現金流

​

貼現率

​

​

1.4% - 1.7% (1.5%)

​

​

​

​

​

​

​

​

概率調整後的留存收入水平

​

​

$32000萬-$5.8百萬

​

​

在釐定歸類為第3級資產的公允價值時使用的重大不可觀察的投入具有固有的計量不確定性，如果發生變化，可能會導致這些資產截至報告日期的公允價值計量增加或減少。個人評估貸款的估計處置/市場調整成本的加權平均是通過將分類為三級的個人評估貸款的抵押品的賬面價值總和除以分類為三級的個人評估貸款的抵押品的公允價值總和來計算的。對於擁有的其他房地產的估計處置/市場調整成本的加權平均是通過將房地產的評估價值與房地產的賬面價值之差的總和除以該房地產的評估價值的總和來計算的。抵押貸款償還權的恆定預付率的加權平均值是將每個貸款池中使用的恆定預付率加上每個貸款池中的餘額加權得出的。抵押貸款償還權貼現率的加權平均值是通過將每個貸款池中使用的貼現率與每個貸款池中的餘額加權計算得出的。或有對價的貼現率的加權平均值的計算方法是，加上用於計算或有對價每筆付款的公允價值的貼現率，再加上作為或有對價總公允價值的一部分的付款金額的加權。

某些金融工具和所有非金融工具不受公允價值披露要求的影響。因此，列報的公允價值總額並不代表本公司的基本價值。本公司於2022年12月31日和2021年12月31日未按公允價值核算的其他金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

2021年12月31日

​

    

攜帶

    

​

    

攜帶

    

​

(省略了000個)

​

價值

​

公允價值

​

價值

​

公允價值

金融資產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

淨貸款

​

$

8,748,335

​

$

8,696,185

​

$

7,323,770

​

$

7,523,024

持有至到期證券

​

​

1,079,695

​

​

1,034,795

​

​

0

​

​

0

財務負債：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

存款

​

 

13,012,308

​

 

12,981,487

​

 

12,911,168

​

 

12,911,197

隔夜借款

​

 

768,400

​

 

768,400

​

 

0

​

 

0

根據回購協議出售的證券，短期

​

 

346,652

​

 

346,652

​

 

324,720

​

 

324,720

其他聯邦住房貸款銀行借款

​

 

19,474

​

 

19,377

​

 

1,888

​

 

1,907

次級應付票據

​

 

3,249

​

 

3,249

​

 

3,277

​

 

3,277

​

以下是本公司用來估計其金融工具公允價值的主要估值方法的進一步説明。

貸款被歸類為3級估值。經常重新定價的可變利率貸款的公允價值是基於賬面價值的。固定利率貸款的公允價值是使用貼現現金流和利率來估計的，該貼現現金流和利率目前為具有類似信用質量的借款人提供類似條件的貸款。

持有至到期的證券被歸類為1級估值。持有至到期投資證券的公允價值以報價(如有)為基礎。如果沒有報價，則使用類似證券的報價市場價格或基於模型的估值技術來衡量公允價值。

128

目錄表

存款已被歸類為二級估值。活期存款、有息支票存款、儲蓄賬户和貨幣市場存款的公允價值為報告日的即期應付金額。定期存款債務的公允價值基於類似產品的當前市場利率。

借款和應付附屬票據已被歸類為二級估值。隔夜借款和根據回購協議出售的證券的公允價值為報告日期的即期應付金額。其他聯邦住房貸款銀行借款和應付次級票據的公允價值是使用貼現現金流和目前提供的類似證券的利率來估計的。於報告日期，附屬應付票據的賬面價值與其公允價值之間的差額並不重大。

其他金融資產和負債--現金和現金等價物被歸類為1級估值，應計應收利息和應計應付利息被歸類為2級估值。由於票據為即期付款或期限較短，且信貸風險及利率風險相對較低，因此每份票據的公允價值均接近各自的賬面價值。

​

注S：可變利息實體

公司的全資子公司CCT IV是一家VIE，公司不是VIE的主要受益者。因此，該實體的賬目不包括在公司的合併財務報表中。2021年3月15日，公司行使了贖回CCT IV債券及相關優先證券的權利。關於現金流轉四的更多信息見附註H：借款。

關於本公司對Oneida Financial Corp的收購，本公司收購了OPFC II，後者持有50706 North Clinton的%會員權益，該實體成立的目的是收購和修復房地產。北克林頓706號公司持有的不動產主要由該公司的子公司佔據。該公司分析了706 North Clinton的經營協議和資本結構，確定它是主要受益人，因此應該在其財務報表中合併706 North Clinton。這一結論是基於這樣一種確定：由於706 North Clinton的另一名成員與世行之間的融資安排，OPFC II既有權指導706 North Clinton的活動，又有義務承擔706 North Clinton的任何損失，因此該公司存在事實上的代理關係。

706 North Clinton的資產和負債的賬面金額以及這些資產和負債在公司截至12月31日的綜合狀況報表中的分類如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

(省略了000個)

    

2022

    

2021

現金和現金等價物

​

$

226

​

$

198

房舍和設備，淨額

​

 

5,455

​

 

5,618

其他資產

​

 

65

​

 

57

總資產

​

$

5,746

​

$

5,873

應計利息和其他負債/負債總額

​

$

0

​

$

0

​

除了706 North Clinton的資產和負債外，706 North Clinton的少數股權價值為2.9截至2022年12月31日的100萬美元包括在公司的綜合條件報表中。北克林頓706號的債權人對公司的一般資產沒有債權。扣除北克林頓706號的少數股權後，該公司的最大虧損敞口約為$4.0截至2022年12月31日，包括美元在內的1.1706北克林頓的另一個成員與世行之間的融資協議相關的百萬損失敞口。

​

129

目錄表

注T：細分市場信息

經營部門是企業的組成部分，由“首席經營決策者”定期對其進行評估，以決定如何分配資源和評估業績。公司首席經營決策人為總裁兼公司首席執行官。該公司已將銀行業務、員工福利服務和所有其他業務確定為其應報告的運營業務部門。CBNA經營銀行部門，為紐約州北部以及賓夕法尼亞州東北部、佛蒙特州和馬薩諸塞州西部的消費者、企業和政府單位提供全方位服務銀行業務。員工福利服務包括BPA、BPA、BPAS-APS、波多黎各BPAS信託公司、NRS、GTC、HB&T和FBD的運營子公司，提供員工福利信託、集體投資基金、退休計劃管理、基金管理、轉移代理、精算、VEBA/HRA以及健康和福利諮詢服務。所有其他部分包括：(A)財富管理服務，包括由銀行內的個人信託部門提供的信託服務，由中信國際、Carta Group和Wealth Partners提供的經紀-交易商和投資諮詢服務，以及由諾丁漢提供的資產管理；(B)由OneGroup提供的全方位服務保險、風險管理和員工福利服務。披露業務分部所使用的會計政策與主要會計政策摘要中所述的相同(見附註A)。

關於可報告分部和信息與合併財務報表的對賬的信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

員工

​

​

​

​

​

​

​

已整合

(省略了000個)

    

銀行業

    

福利服務

    

所有其他

    

淘汰

    

總計

2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息收入

​

$

420,273

​

$

319

​

$

38

​

$

0

​

$

420,630

信貸損失準備金

​

​

14,773

​

​

0

​

​

0

​

​

0

​

​

14,773

非利息收入

​

​

75,480

​

​

117,956

​

​

73,126

​

​

(7,837)

​

​

258,725

無形資產攤銷

​

​

4,753

​

​

6,607

​

​

3,854

​

​

0

​

​

15,214

收購費用

​

​

5,018

​

​

3

​

​

0

​

​

0

​

​

5,021

與收購相關的或有對價調整

​

​

0

​

​

(500)

​

​

200

​

​

0

​

​

(300)

其他運營費用

​

​

283,942

​

​

71,466

​

​

56,762

​

​

(7,837)

​

​

404,333

所得税前收入

​

$

187,267

​

$

40,699

​

$

12,348

​

$

0

​

$

240,314

資產

​

$

15,616,885

​

$

226,135

​

$

96,924

​

$

(104,293)

​

$

15,835,651

商譽

​

$

732,088

​

$

85,384

​

$

24,369

​

$

0

​

$

841,841

核心存款無形資產及其他無形資產

​

$

12,304

​

$

33,411

​

$

15,281

​

$

0

​

$

60,996

2021

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

淨利息收入

​

$

374,078

​

$

293

​

$

41

​

$

0

​

$

374,412

信貸損失準備金

 

​

(8,839)

 

​

0

 

​

0

 

​

0

 

​

(8,839)

非利息收入

 

​

67,910

 

​

116,621

 

​

68,834

 

​

(7,130)

 

​

246,235

無形資產攤銷

 

​

4,744

 

​

6,033

 

​

3,274

 

​

0

 

​

14,051

收購費用

 

​

638

 

​

36

 

​

27

 

​

0

 

​

701

與收購相關的或有對價調整

​

​

0

​

​

200

​

​

0

​

​

0

​

​

200

其他運營費用

 

​

265,525

 

​

64,423

 

​

50,368

 

​

(7,130)

 

​

373,186

所得税前收入

​

$

179,920

​

$

46,222

​

$

15,206

​

$

0

​

$

241,348

資產

​

$

15,325,732

​

$

257,879

​

$

97,391

​

$

(128,345)

​

$

15,552,657

商譽

​

$

689,868

​

$

85,321

​

$

23,920

​

$

0

​

$

799,109

核心存款無形資產及其他無形資產

​

$

9,087

​

$

40,018

​

$

16,121

​

$

0

​

$

65,226

2020

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

淨利息收入

​

$

367,237

​

$

943

​

$

223

​

$

0

​

$

368,403

信貸損失準備金

​

 

14,212

 

​

0

 

​

0

 

​

0

 

​

14,212

非利息收入

​

 

69,578

 

​

103,456

 

​

61,599

 

​

(6,214)

 

​

228,419

無形資產攤銷

​

 

5,515

 

​

5,724

 

​

3,058

 

​

0

 

​

14,297

收購費用

​

 

4,933

 

​

0

 

​

0

 

​

0

 

​

4,933

其他運營費用

​

 

255,955

 

​

60,709

 

​

46,854

 

​

(6,214)

 

​

357,304

所得税前收入

​

$

156,200

​

$

37,966

​

$

11,910

​

$

0

​

$

206,076

資產

​

$

13,762,325

​

$

217,780

​

$

82,849

​

$

(131,860)

​

$

13,931,094

商譽

​

$

690,121

​

$

83,275

​

$

20,312

​

$

0

​

$

793,708

核心存款無形資產及其他無形資產

​

$

13,831

​

$

32,051

​

$

7,058

​

$

0

​

$

52,940

​

​

​

​

130

目錄表

注U：後續事件

公司被要求對資產負債表日期之後但財務報表發佈日期之前發生的事件和交易進行評估。它們必須在財務報表中確認為資產負債表日存在的條件提供額外證據的所有事件或交易的影響，包括財務編制過程中固有的估計數。實體不承認事件或交易的影響，這些事件或交易提供了有關在資產負債表日期不存在但在該日期之後出現的條件的證據。

這些事件和交易在這些合併財務報表可以發佈的日期進行了評估，公司確定發生了這樣的事件。2023年第一季度，本公司執行了$786.1作為資產負債表重新定位的一部分，其較低收益的可供出售債務證券的賬面價值為100萬美元。此次出售導致税前已實現虧損約為$。52.3百萬美元，收益為$733.8100萬美元被重新部署，用於償還現有的批發借款。資產負債表重新定位是一項未確認的後續事件，將反映在2023年第一季度合併財務報表中。

​

131

目錄表

關於財務報告內部控制的報告

我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。在管理層(包括主要行政人員及財務總監)的監督和參與下，我們根據#年的財務報告內部控制框架，對內部控制的有效性進行了評估。內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據我們的評估，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2022年12月31日起有效。

本公司的綜合財務報表已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，該會計師事務所受聘就該等財務報表的呈報是否公平發表意見。普華永道會計師事務所還受聘審計該公司財務報告內部控制的有效性。普華永道會計師事務所的報告緊隨這份報告之後。

社區銀行系統公司

作者：/s/Mark E.Tryniski

馬克·E·特雷尼斯基

董事首席執行官總裁

作者：/s/約瑟夫·E·蘇塔里斯

約瑟夫·E·蘇塔里斯

財務主管兼首席財務官

​

132

目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致社區銀行系統公司董事會和股東

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

本公司已審核所附社區銀行系統有限公司及其附屬公司(“貴公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合狀況表，以及截至2022年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日止三個年度的經營業績及現金流量。我們還認為，截至2022年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。

會計原則的變化

如合併財務報表附註D所述，截至2020年1月1日，本公司改變了計提信貸損失準備的方式。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

133

目錄表

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

信貸損失準備--消費抵押貸款的質的宏觀調控

如綜合財務報表附註A及D所述，管理層使用來自內部及外部的有關資料，包括過往事件、當前情況及合理及可支持的預測，估計信貸損失撥備。截至2022年12月31日，消費抵押貸款的信貸損失撥備為1430萬美元，消費抵押貸款為30億美元。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對當前貸款具體風險特徵的差異，如承保標準、投資組合、已獲得貸款、拖欠水平、風險評級或貸款期限的差異，以及宏觀經濟條件的變化，如失業率、房地產價值(如房價、商業房地產價格和汽車價格)、國內生產總值和其他相關因素的變化進行了調整。對於定性的宏觀經濟調整，管理層使用第三方預測的經濟數據情景，利用一個基本情景和兩個替代情景。

我們認定與消費抵押貸款信貸損失準備的宏觀經濟調整有關的程序是一項重要審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在確定消費抵押貸款的宏觀經濟質量調整時的重大判斷，這導致審計師在執行程序和評估相關證據方面做出了高度的判斷、主觀性和努力；以及(Ii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與公司信貸損失準備估算過程有關的控制的有效性，包括對消費者抵押貸款的定性宏觀經濟調整的控制。除其他外，這些程序還包括測試管理層確定消費者抵押貸款信貸損失撥備的定性宏觀經濟調整的程序，包括評估管理層方法的適當性，以及測試用於消費者抵押貸款的定性宏觀經濟調整的數據。利用具有專業技能和知識的專業人員協助評估定性宏觀經濟調整的合理性。

/s/普華永道會計師事務所

水牛城,紐約

March 1, 2023

​

自1984年以來，我們一直擔任該公司的審計師。

​

134

目錄表

項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

無

​

第9A項。控制和程序

信息披露控制和程序的評估

公司遵守1934年《證券交易法》(經修訂)第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的披露控制和程序，旨在：(I)在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)積累信息並與管理層(包括主要高管和主要財務官)進行溝通，以便及時做出有關披露的決定。在首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)的參與下，根據對公司披露控制和程序的評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本Form 10-K年度報告涵蓋的期間結束時，這些披露控制和程序自2022年12月31日起生效。

管理層財務報告內部控制年度報告

管理層關於財務報告內部控制的年度報告載於本年度報告表格10-K第8項下“財務報告內部控制報告”的標題下。

註冊會計師事務所報告

本公司註冊會計師事務所的報告載於本年度報告表格10-K第8項下“獨立註冊會計師事務所報告”的標題下。

財務報告內部控制的變化

本公司不斷評估其財務報告內部控制的充分性，並根據內部控制評估以及內部和外部審計和監管建議加強控制。在截至2022年12月31日的季度內，財務報告內部控制的變化沒有對公司的財務報告內部控制產生重大影響，也沒有合理地可能對其產生重大影響。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因條件的變化而出現控制不足的風險，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。

​

項目9B。其他信息

無

​

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

無

​

第三部分

項目10.董事、高級管理人員和公司治理

第10項根據S-K規例第401、405、406及407(C)(3)、(D)(4)及(D)(5)項規定須提供的資料，將載入本公司於2023年3月27日左右提交予美國證券交易委員會的2023年股東周年大會委託書(以下簡稱“委託書”)。有關公司董事的信息將出現在委託書中“董事被提名人的資格和經驗”的標題下。有關公司道德準則的信息將出現在委託書中“道德準則”的標題下。有關公司審計委員會和審計委員會財務專家的信息將出現在“審計委員會報告”的標題下。有關遵守第16(A)條的信息將出現在“拖欠第16(A)條報告”的標題下。這種信息在此引用作為參考。有關公司高管的信息在本年度報告10-K表格第一部分所載項目1的“關於我們高管的信息”一節中列示。

135

目錄表

​

項目11.高管薪酬

第11條所要求的信息通過參考公司委託書中題為“薪酬討論和分析”、“薪酬委員會報告”、“薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與”和“高管薪酬公開表”的章節併入本文。

​

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

S-K條例第403項所要求的信息在此併入本公司的委託書中題為“某些實益所有人、董事和高級管理人員的擔保所有權”一節。關於股權補償計劃的S-K條例第201(D)項所要求的信息列於本年度報告表格10-K第30頁“股權補償計劃信息”的標題下。

​

第十三項特定關係和關聯交易與董事獨立性

第13項所要求的資料在此併入，參考本公司委託書中“董事獨立性”和“關聯人交易”的章節。

​

項目14.主要會計費用和服務

本第14條所要求的信息在此併入本公司的委託書中題為“支付給普華永道會計師事務所的費用”一節。

​

第IV部

項目15.物證、財務報表附表

(A)作為本報告一部分提交的文件

(1)所有財務報表。社區銀行系統公司及其子公司的合併財務報表如下，列於第8項：

-合併的情況説明，

2022年12月31日和2021年12月31日

-合併損益表，

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度

-綜合全面收益表，

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度

-合併股東權益變動表，

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度

-合併現金流量表，

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度

-合併財務報表附註，

2022年12月31日

-獨立註冊會計師事務所報告

​

136

目錄表

(2)財務報表明細表。由於所需資料不適用或在財務報表的其他地方顯示，因此省略了附表。
(3)陳列品。作為本報告一部分提交的展品和通過參考其他文件併入本報告的展品如下：

​

​

​

2.1

轉讓、購買和承擔協議，日期為2012年1月19日，由北卡羅來納州社區銀行和北卡羅來納州第一尼亞加拉銀行之間簽訂，並通過引用附件2.1納入於2012年1月20日提交的當前8-K表格報告(註冊號為001-13695)。

 

 

2.2

購買和假設協議，日期為2012年1月19日，由北卡羅來納州社區銀行和北卡羅來納州第一尼亞加拉銀行之間簽訂，在2012年1月20日提交的當前8-K表格報告(註冊號001-13695)中通過引用附件2.2併入。

 

 

2.3

轉讓、購買和承擔協議，日期為2012年1月19日，由北卡羅來納州社區銀行和北卡羅來納州第一尼亞加拉銀行之間簽訂，於2012年7月19日重述。通過引用第99.1號附件併入2012年7月24日提交的當前8-K表格報告(註冊號為001-13695)。

 

 

2.4

購買和假設協議的第1號修正案，日期為2012年9月6日，由北卡羅來納州社區銀行和北卡羅來納州第一尼亞加拉銀行之間簽訂，在2012年9月13日提交的當前8-K表格報告(註冊號001-13695)中引用附件99.1併入。

 

 

2.5

購買和假設協議，日期為2013年7月23日，由北卡羅來納州社區銀行和北卡羅來納州美國銀行之間簽訂，通過參考2013年7月26日提交的當前8-K表格(註冊號為001-13695)附件2.1併入。

 

 

2.6

社區銀行系統公司與Oneida Financial Corp.Inc.之間於2015年2月24日簽署的合併協議和合並計劃，參考2015年2月25日提交的當前8-K表格報告(註冊號001-13695)的附件2.1。

​

​

2.7

合併協議和計劃，日期為2016年10月22日，由社區銀行系統公司和招商銀行股份有限公司之間的協議和計劃，通過引用附件2.1併入2016年10月27日提交的當前8-K表格報告(註冊號001-13695)。

 

 

2.8

合併協議和計劃，日期為2016年12月2日，由社區銀行系統公司、東北退休服務公司、Cohiba合併子公司LLC和股東代表服務有限責任公司簽署。通過引用附件2.1併入2016年12月8日提交的當前8-K表格報告(註冊號為001-13695)。

 

 

2.9

合併協議和計劃，日期為2019年1月21日，由Community Bank System，Inc.、VB Merge Sub Inc.和Kinderok Bank Corp.Inc.之間的合併協議和計劃，通過參考2019年1月25日提交的當前8-K表格報告(註冊號001-13695)的附件2.1合併而成。

 

 

2.10

社區銀行系統公司和斯圖本信託公司之間的合併協議和計劃，日期為2019年10月18日。通過引用附件2.1併入2019年10月24日提交的當前8-K表格報告(註冊號001-13695)。

​

​

2.11

合併協議和計劃，日期為2021年10月3日，由社區銀行，N.A.，Eagle Merge Sub Inc.和Elmira Savings Bank之間簽署。通過引用附件2.1併入2021年10月7日提交的當前8-K表格報告(註冊號001-13695)。

 

 

3.1

經修訂的社區銀行系統公司註冊證書。通過引用2000年10月20日提交的表格S-4的登記聲明(註冊號333-48374)的附件3.1併入。

 

 

137

目錄表

3.2

社區銀行註冊證書修訂證書參考2004年5月7日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.1(註冊號001-13695)合併。

 

 

3.3

《社區銀行系統公司註冊證書修訂證書》參考2013年8月9日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.1(註冊號001-13695)。

 

 

3.4

2020年5月20日公司註冊證書修訂證書。通過引用第3.2號附件併入2020年5月22日提交的當前8-K表格報告(註冊號為001-13695)。

​

​

3.5

修訂和重新制定附例，日期為2022年12月14日。於2022年12月19日提交的8-K表格(註冊號為001-13695)中引用附件3.2併入當前報告

 

 

4.1

普通股證書格式。通過參考2008年9月29日提交的表格S-3的註冊説明書第1號修正案的附件4.1(註冊號333-153403)而合併。

 

 

4.2

《社區銀行系統公司及其附表1所列個人和實體之間的登記權協議》，日期為2017年2月3日。通過引用附件10.1併入2017年2月3日提交的表格S-3的註冊聲明(註冊號333-215894)。

 

 

4.3

購買社區銀行系統公司普通股的更換組織者認股權證表格。通過引用附件4.1併入2017年5月18日提交的當前8-K表格報告(註冊號為001-13695)。(2)

 

 

4.4

第一補充契約，日期為2017年5月12日，由Wilmington Trust Company、Community Bank System，Inc.和Merchants BancShares，Inc.通過引用2017年5月18日提交的當前8-K表格報告(註冊號001-13695)的第4.2號附件合併。(2)

 

 

4.5

根據《證券交易法》第12條登記的社區銀行系統公司的證券説明。(1)

 

 

10.1

僱傭協議，日期為2021年1月4日，由社區銀行系統公司、社區銀行、北卡羅來納州社區銀行和Mark E.Tryniski簽署。通過引用附件10.1併入2021年1月6日提交的當前8-K表格報告(註冊號為001-13695)。(2)

​

​

10.2

補充退休計劃協議，自2008年12月31日起生效，由社區銀行，N.A.，社區銀行系統公司和Mark E.Tryniski共同簽署。在2009年3月19日提交的8-K表格的當前報告(註冊號為001-13695)中引用附件10.2併入。(2)

 

 

10.3

對補充退休計劃協議的修正案，日期為2018年1月5日，由社區銀行系統公司、社區銀行、N.A.和Mark E.Tryniski共同完成。通過引用附件10.2併入2018年1月5日提交的當前8-K表格報告(註冊號為001-13695)。(2)

 

 

10.4

僱傭協議，日期為2019年12月31日，由社區銀行系統公司、社區銀行、北卡羅來納州社區銀行和斯科特·A·金斯利簽署。通過引用附件10.1併入2020年1月7日提交的當前8-K表格報告(註冊號為001-13695)。(2)

 

 

10.5

補充退休計劃協議，2009年9月29日生效，由社區銀行系統公司、社區銀行、北卡羅來納州社區銀行和斯科特·金斯利簽署。通過引用附件10.1併入2009年10月1日提交的當前8-K表格報告(註冊號為001-13695)。(2)

 

 

10.6

退休和釋放協議，日期為2020年3月13日，由社區銀行系統公司、社區銀行、北卡羅來納州社區銀行和斯科特·A·金斯利簽署。通過引用附件10.1併入2020年3月19日提交的當前8-K表格報告(註冊號為001-13695)。(2)

 

 

138

目錄表

10.7

補充退休計劃協議，日期為2013年10月18日，由社區銀行系統公司、社區銀行、北卡羅來納州社區銀行和布萊恩·D·多納休簽署。通過引用附件10.2併入2013年10月23日提交的當前8-K表格報告(註冊號為001-13695)。(2)

 

 

10.8

僱傭協議，日期為2019年12月31日，由社區銀行系統公司、社區銀行、北卡羅來納州社區銀行和喬治·J·蓋特曼簽署。通過引用附件10.2併入2020年1月7日提交的當前8-K表格報告(註冊號為001-13695)。(2)

 

 

10.9

《就業協議修正案》，日期為2022年4月28日，由社區銀行系統公司、社區銀行、北卡羅來納州社區銀行和喬治·J·蓋特曼共同完成。通過引用附件10.1併入2022年4月29日提交的表格8-K的當前報告(註冊號001-13695)。(2)

​

​

10.10

補充退休計劃協議，日期為2013年10月18日，由社區銀行系統公司、社區銀行，N.A.和喬治·J·蓋特曼簽署。通過引用附件10.3併入2013年10月23日提交的當前8-K表格報告(註冊號為001-13695)。(2)

 

 

10.11

僱傭協議，日期為2022年1月5日，由社區銀行系統公司、社區銀行N.A.和約瑟夫·F·瑟本簽署。通過引用附件10.1併入2022年1月6日提交的表格8-K的當前報告(註冊號001-13695)。(2)

 

 

10.12

退休協議，日期為2022年8月24日，由社區銀行系統公司、社區銀行、北卡羅來納州社區銀行和約瑟夫·F·瑟本簽署。通過引用附件10.2併入2022年8月26日提交的當前8-K表格報告(註冊號為001-13695)。(2)

 

 

10.13

僱傭協議，日期為2021年1月4日，由社區銀行系統公司、社區銀行，北卡羅來納州社區銀行和約瑟夫·E·蘇塔里斯簽署。通過引用附件10.2併入2021年1月6日提交的當前8-K表格報告(註冊號為001-13695)。 (2)

​

​

10.14

僱用協議，日期為2021年3月22日，由社區銀行系統公司、社區銀行、北卡羅來納州社區銀行和Dimitar Karaivanov簽署。通過引用附件10.2併入2022年5月10日提交的Form 10-Q季度報告(註冊號001-13695)。(2)

 

 

10.15

就業協議修正案，2022年8月24日生效，由社區銀行系統公司、社區銀行、北卡羅來納州社區銀行和Dimitar Karaivanov共同完成。通過引用附件10.1併入2022年8月26日提交的當前8-K表格報告(註冊號為001-13695)。(2)

 

 

10.16

2005年前補充退休協議，2004年12月31日生效，由社區銀行系統公司、社區銀行、北卡羅來納州社區銀行和桑福德·貝爾登公司簽署。通過引用附件10.3併入2005年3月15日提交的Form 10-K年度報告(註冊號為001-13695)。(2)

 

 

10.17

2004年後補充退休協議，2005年1月1日生效，由社區銀行系統公司、社區銀行、北卡羅來納州社區銀行和桑福德·貝爾登公司簽署。通過引用附件10.2併入2005年3月15日提交的Form 10-K年度報告(註冊號為001-13695)。(2)

 

 

10.18

2003年3月26日生效的補充退休計劃協議，由社區銀行系統公司和託馬斯·麥卡洛簽署，並在兩者之間生效。通過引用附件10.11併入2004年3月12日提交的Form 10-K年度報告(註冊號為001-13695)。(2)

 

 

10.19

2004年修訂的長期激勵薪酬計劃。在2012年12月19日提交的S-8表格的註冊聲明(註冊號001-13695)中引用第99.1號附件併入。(2)

 

 

10.20

修訂後的《2014年長期激勵計劃》。通過引用附件10.1併入2017年5月2日提交的當前8-K表格報告(註冊號為001-13695)。(2)

 

 

139

目錄表

10.21

社區銀行系統公司2022年長期激勵計劃，經修訂。通過引用附件10.1併入2022年5月6日提交的表格8-K的當前報告(註冊號001-13695)。(2)

 

 

10.22

經修訂的董事股票餘額計劃。通過引用1998年3月31日提交的關於附表14A的最終委託書(註冊號001-13695)的附件I而併入。(2)

 

 

10.23

社區銀行系統公司董事遞延薪酬計劃。於2017年6月30日提交的S-8表格登記聲明(登記號333-219098)的第99.1號附件併入。(2)

 

 

10.24

社區銀行系統公司養老金計劃自2004年1月1日起修訂和重新實施。通過引用附件10.27併入2005年3月15日提交的Form 10-K年度報告(註冊號001-13695)。(2)

 

 

10.25

社區銀行系統公司養老金計劃修正案1，自2004年1月1日起修訂和重述(“計劃”)。通過引用附件10.27併入2005年3月15日提交的Form 10-K年度報告(註冊號001-13695)。(2)

 

 

10.26

社區銀行系統公司401(K)員工持股計劃，日期為2011年12月20日。於2013年12月20日提交的S-8表格註冊説明書(註冊號001-13695)中引用附件4.5併入。(2)

 

 

10.27

商户銀行股份有限公司及其子公司修訂和重新制定了1996年非僱員董事薪酬計劃。在2011年3月15日提交給證監會的招商銀行股份有限公司10-K表格年度報告中引用附件10.3併入。(2)

​

​

10.28

招商銀行股份有限公司及其子公司修訂和重新制定了2008年非僱員董事和受託人薪酬計劃。在2011年3月15日提交給證監會的招商銀行股份有限公司10-K表格年度報告中引用附件10.4併入。(2)

 

 

10.29

招商銀行修訂及重訂董事遞延薪酬計劃。在2011年3月15日提交給證監會的招商銀行股份有限公司10-K表格年度報告中引用附件10.7併入。(2)

​

​

10.30

招商銀行續薪計劃。在2011年3月15日提交給證監會的招商銀行股份有限公司10-K表格年度報告中引用附件10.9併入。(2)

​

​

10.31

社區銀行系統公司恢復計劃，2018年6月1日生效。通過引用附件10.4併入2018年5月21日提交的當前8-K表格報告(註冊號為001-13695)。(2)

 

 

21.1

註冊人的子公司。(1)

 

 

23.1

普華永道會計師事務所同意。(1)

 

 

31.1

根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-15(E)或規則15d-15(E)，對馬克·E·特雷尼斯基、總裁和註冊人首席執行官進行認證。(1)

 

 

31.2

根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-15(E)條或第15d-15(E)條，對登記人的財務主管兼首席財務官Joseph E.Sutaris進行認證。(1)

 

 

32.1

根據《美國法典》第18編第1350節，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節的規定，對馬克·E·特雷尼斯基、總裁和註冊人首席執行官進行認證。(3)

 

 

140

目錄表

32.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條，對登記人的財務主管兼首席財務官約瑟夫·E·蘇塔里斯進行認證。(3)

 

 

101.INS

內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。(1)

 

 

101.SCH

內聯XBRL分類擴展架構文檔(1)

 

 

101.CAL

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔(1)

 

 

101.DEF

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔(1)

 

 

101.LAB

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔(1)

 

 

101.PRE

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔(1)

 

 

104

封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)(1)

​

(1)現提交本局。
(2)指管理合同或補償計劃或安排。
(3)隨信提供。

B.不適用。

C.不適用。

​

項目16.表格10-K摘要

無

​

141

目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

​

社區銀行系統公司

​

​

​

發信人：

​

/s/Mark E.Tryniski

​

​

馬克·E·特雷尼斯基

​

​

總裁與首席執行官

​

March 1, 2023

​

​

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以第1條所示的身份簽署ST2023年3月日。

​

​

發信人：

​

/s/Mark E.Tryniski

​

​

馬克·E·特雷尼斯基

​

​

董事首席執行官總裁

​

(首席行政主任)

​

​

​

發信人：

​

/s/約瑟夫·E·蘇塔里斯

​

​

約瑟夫·E·蘇塔里斯

​

​

財務主管兼首席財務官

​

(首席財務官和首席會計官)

​

​

董事：

​

/s/Brian R.Ace

​

/s/約翰·帕倫特

​

布萊恩·R·埃斯，董事

約翰·帕倫特，董事

 

 

/s/Mark J.Bolus

​

雷蒙德·C·佩科，III

​

馬克·J·博盧斯，董事

雷蒙德·C·佩科，III，董事

 

 

/傑弗裏·L·戴維斯

​

蘇珊·E·斯克利特

​

傑弗裏·L·戴維斯，董事

蘇珊·E·斯凱裏特，董事

 

​

/s/尼爾·E·費塞特

​

/s/Sally A.Steele

​

尼爾·E·費塞特，董事

薩莉·A·斯蒂爾，董事

​

​

/傑弗裏·J·克瑙斯

​

/s/Eric E.Stickels

​

傑弗裏·J·克瑙斯，董事

埃裏克·E·斯蒂克斯，董事集團主席

​

董事會

​

​

/s/克里·D·麥克弗森

​

/s/小約翰·F·惠普爾

​

克里·D·麥克弗森，董事

董事小約翰·F·惠普爾

​

​

​

142