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級會員2023-01-270001002047US-GAAP：存款證會員2022-04-290001002047US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-04-302023-01-270001002047US-GAAP：運營部門成員NTAP：混合雲細分市場成員2021-10-302022-01-280001002047US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：短期投資會員2022-04-290001002047US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：產品會員NTAP：公共雲細分市場成員2022-10-292023-01-270001002047NTAP：fylamynt 收購會員2022-02-182022-02-180001002047美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：現金和現金等價物成員2022-04-290001002047US-GAAP：運營部門成員NTAP：混合雲細分市場成員2022-04-302023-01-270001002047US-GAAP：其他無形資產成員US-GAAP：運營費用會員2022-10-292023-01-270001002047US-GAAP：現金和現金等價物成員2022-04-290001002047美國通用會計準則：Longmember美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-270001002047US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-10-292023-01-270001002047US-GAAP：研發費用會員2021-10-302022-01-280001002047US-GAAP：運營部門成員NTAP：專業和其他服務會員NTAP：公共雲細分市場成員2022-04-302023-01-270001002047US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-10-290001002047US-GAAP：客户合同成員2022-04-290001002047US-GAAP：軍人2022-10-292023-01-270001002047US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-04-300001002047US-GAAP：循環信貸機制成員2021-01-220001002047US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公司債券證券會員US-GAAP：短期投資會員2022-04-290001002047US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2023-01-270001002047國家：美國2021-05-012022-01-280001002047美國公認會計準則：債務工具贖回期二成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-01-270001002047NTAP：商品銷售成本會員2022-10-292023-01-270001002047NTAP：專業和其他服務會員2022-10-292023-01-270001002047US-GAAP：其他無形資產成員US-GAAP：運營費用會員2021-05-012022-01-280001002047美國通用會計準則：CashmemberUS-GAAP：現金和現金等價物成員2023-01-270001002047美國公認會計準則：SeniorNotes會員US-GAAP：債務工具贖回期三成員2023-01-270001002047US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：短期投資會員2023-01-270001002047US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-04-302023-01-270001002047US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-01-270001002047US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2022-04-290001002047US-GAAP：信用集中度風險成員NTAP：Techdata Corporation 會員US-GAAP：應收賬款會員2021-04-302022-04-290001002047US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：短期投資會員2022-04-290001002047美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：發達技術權利會員2022-04-302023-01-270001002047US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：其他流動資產成員2022-04-290001002047US-GAAP：運營部門成員NTAP：公共雲細分市場成員NTAP：公共雲會員2021-05-012022-01-280001002047NTAP：Cloud checkracquisition 會員US-GAAP：商標名會員2021-11-050001002047US-GAAP：客户合同成員NTAP：Cloud checkracquisition 會員2021-11-050001002047美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-04-290001002047US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-04-302023-01-2700010020472023-02-220001002047US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2021-10-302022-01-280001002047ntap: Data Mechanicsinc 會員2021-06-180001002047NTAP：Techdata Corporation 會員US-GAAP：信用集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員2022-04-302023-01-2700010020472021-04-300001002047US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：其他流動資產成員2023-01-270001002047US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：存款證會員2023-01-270001002047US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-04-290001002047US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-05-012022-01-280001002047US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：短期投資會員2023-01-270001002047US-GAAP：一般和管理費用會員2022-04-302023-01-270001002047NTAP：債務工具贖回期六名成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-01-270001002047國家：美國2021-10-302022-01-28iso421:USDxbrli: 股票ntap: 分段ntap: 擴展xbrli: purexbrli: 股票iso421:USD

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

（Mark One）


☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023年1月27日

要麼


☐	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

對於從到的過渡期

委員會檔案編號 000-27130

NetApp, Inc.

（註冊人的確切姓名如其章程所示）


特拉華		77-0307520
（州或其他司法管轄區		（美國國税局僱主
公司或組織）		證件號）

3060 奧爾森大道,

聖何塞, 加利福尼亞 95128

（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）

(408) 822-6000

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個班級的標題	交易品種	註冊的交易所名稱
普通股，面值0.001美元	NTAP	納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器	☑	加速過濾器	☐

非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐

新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐不是 ☒

註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。

截至 2023 年 2 月 22 日，有 213,904,711註冊人的已發行普通股，面值0.001美元。


第一部分 — 財務信息

第 1 項	簡明合併財務報表（未經審計）	3
	截至2023年1月27日和2022年4月29日的簡明合併資產負債表	3
	截至2023年1月27日和2022年1月28日的三個月和九個月的簡明合併收益表	4
	截至2023年1月27日和2022年1月28日的三個月和九個月的簡明綜合收益表	5
	截至2023年1月27日和2022年1月28日的九個月的簡明合併現金流量表	6
	截至2023年1月27日和2022年1月28日的三個月和九個月的股東權益簡明合併報表	7
	簡明合併財務報表附註	9
第 2 項	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	27
第 3 項	關於市場風險的定量和定性披露	41
第 4 項	控制和程序	42

第二部分 — 其他信息

第 1 項	法律訴訟	43
第 1A 項	風險因素	43
第 2 項	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	44
第 3 項	優先證券違約	44
第 4 項	礦山安全披露	44
第 5 項	其他信息	45
第 6 項	展品	45
簽名		46

商標

P第一部分 — 財務信息

I第 1 項。簡明合併財務報表（未經審計）

NETAPP, INC.

C合併資產負債表

（以百萬計，面值除外）

（未經審計）


	1月27日 2023			4月29日 2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	2,640		$	4,112
短期投資		501			22
應收賬款		821			1,230
庫存		175			204
其他流動資產		403			377
流動資產總額		4,540			5,945
財產和設備，淨額		667			602
善意		2,767			2,346
其他無形資產，淨額		198			142
其他非流動資產		1,538			991
總資產	$	9,710		$	10,026

負債和股東權益
流動負債：
應付賬款	$	432		$	607
應計費用		835			925
長期債務的當前部分		—			250
短期遞延收入和融資性未賺取的服務收入		2,126			2,171
流動負債總額		3,393			3,953
長期債務		2,388			2,386
其他長期負債		737			788
長期遞延收入和融資性未賺取的服務收入		2,090			2,061
負債總額		8,608			9,188

承付款和或有開支（注15）

股東權益：
普通股和額外實收資本，$0.001面值； 214和 220截至2023年1月27日和2022年4月29日分別已發行和流通的股票		889			760
留存收益		268			122
累計其他綜合虧損		(55	)		(44	)
股東權益總額		1,102			838
負債和股東權益總額	$	9,710		$	10,026

參見簡明合併財務報表的附註。

NETAPP, INC.

C簡化的合併收益表

（以百萬計，每股金額除外）

（未經審計）


	三個月已結束					九個月已結束
	1月27日 2023		1月28日 2022			1月27日 2023			1月28日 2022
淨收入：
產品	$	682	$	846		$	2,305		$	2,390
服務		844		768			2,476			2,248
淨收入		1,526		1,614			4,781			4,638
收入成本：
產品成本		367		407			1,182			1,108
服務成本		158		134			465			399
總收入成本		525		541			1,647			1,507
毛利		1,001		1,073			3,134			3,131
運營費用：
銷售和營銷		450		461			1,387			1,377
研究和開發		230		220			713			646
一般和行政		59		65			198			207
重組費用		87		—			109			29
與收購相關的費用		3		6			18			8
運營費用總額		829		752			2,425			2,267
運營收入		172		321			709			864
其他收入（支出），淨額		5		(15	)		43			(41	)
所得税前收入		177		306			752			823
所得税準備金（福利）		112		54			(277	)		145
淨收入	$	65	$	252		$	1,029		$	678
每股淨收益：
基本	$	0.30	$	1.13		$	4.72		$	3.04
稀釋	$	0.30	$	1.10		$	4.66		$	2.96
計算每股淨收益時使用的股份：
基本		216		223			218			223
稀釋		219		229			221			229

參見簡明合併財務報表的附註。

NETAPP, INC.

C綜合收益合併報表

（以百萬計）

（未經審計）


	三個月已結束						九個月已結束
	1月27日 2023			1月28日 2022			1月27日 2023			1月28日 2022
淨收入	$	65		$	252		$	1,029		$	678
其他綜合收益（虧損）：
外幣折算調整		12			(3	)		(6	)		(11	)
可供出售證券的未實現虧損：
該期間出現的未實現持有虧損		—			—			—			(1	)
現金流套期保值的未實現收益：
該期間產生的未實現持有（虧損）收益		(11	)		4			(7	)		6
淨收入中所列虧損 (收益) 的重新分類調整		6			(4	)		2			(5	)
其他綜合收益（虧損）		7			(3	)		(11	)		(11	)
綜合收入	$	72		$	249		$	1,018		$	667

參見簡明合併財務報表的附註。

NETAPP, INC.

C合併現金流量表

（以百萬計）

（未經審計）


	九個月已結束
	1月27日 2023			1月28日 2022
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	1,029		$	678
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷		182			143
非現金運營租賃成本		40			40
基於股票的薪酬		238			179
遞延所得税		(577	)		(66	)
其他物品，淨額		(69	)		(35	)
扣除業務收購後的資產和負債變化：
應收賬款		425			137
庫存		29			(53	)
其他運營資產		(8	)		—
應付賬款		(173	)		10
應計費用		(117	)		(207	)
遞延收入和融資性未賺取的服務收入		(47	)		46
長期應繳税款		(82	)		(66	)
其他營業負債		2			(6	)
經營活動提供的淨現金		872			800
來自投資活動的現金流：
購買投資		(762	)		(7	)
投資的到期日、銷售和收款		288			43
購買財產和設備		(200	)		(158	)
收購業務，扣除獲得的現金		(491	)		(359	)
其他投資活動，淨額		60			—
用於投資活動的淨現金		(1,105	)		(481	)
來自融資活動的現金流：
以員工股票發行普通股的收益獎勵計劃		108			105
支付與股票獎勵淨額結算相關的税款		(74	)		(69	)
回購普通股		(700	)		(350	)
償還和清償債務		(250	)		—
已支付的股息		(326	)		(335	)
其他籌資活動，淨額		(2	)		(2	)
用於融資活動的淨現金		(1,244	)		(651	)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響		4			(26	)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動		(1,473	)		(358	)
現金、現金等價物和限制性現金：
期初		4,119			4,535
期末	$	2,646		$	4,177

參見簡明合併財務報表的附註。

NETAPP, INC.

壓縮合並股東權益表

（以百萬計，每股金額除外）

（未經審計）


	截至2023年1月27日的三個月
										累積的
	普通股和									其他
	額外的實收資本						已保留			全面
	股份			金額			收益			損失			總計
餘額，2022 年 10 月 28 日		217		$	765		$	499		$	(62	)	$	1,202
淨收入		—			—			65			—			65
其他綜合收入		—			—			—			7			7
在員工的領導下發行普通股股票獎勵計劃，扣除税款		—			43			—			—			43
回購普通股		(3	)		(12	)		(188	)		—			(200	)
基於股票的薪酬		—			93			—			—			93
申報的現金分紅 ($)0.50每普通股）		—			—			(108	)		—			(108	)
餘額，2023 年 1 月 27 日		214		$	889		$	268		$	(55	)	$	1,102


	截至2022年1月28日的三個月
										累積的
	普通股和									其他
	額外的實收資本						已保留			全面
	股份			金額			收益			損失			總計
餘額，2021 年 10 月 29 日		223		$	603		$	194		$	(38	)	$	759
淨收入		—			—			252			—			252
其他綜合損失		—			—			—			(3	)		(3	)
在員工的領導下發行普通股股票獎勵計劃，扣除税款		1			46			—			—			46
回購普通股		(1	)		(4	)		(121	)		—			(125	)
基於股票的薪酬		—			64			—			—			64
申報的現金分紅 ($)0.50每普通股）		—			—			(111	)		—			(111	)
餘額，2022 年 1 月 28 日		223		$	709		$	214		$	(41	)	$	882

參見簡明合併財務報表的附註。

NETAPP, INC.

簡明的股東權益合併報表

（以百萬計，每股金額除外）

（未經審計）


	截至2023年1月27日的九個月
										累積的
	普通股和									其他
	額外的實收資本						已保留			全面
	股份			金額			收益			損失			總計
餘額，2022 年 4 月 29 日		220		$	760		$	122		$	(44	)	$	838
淨收入		—			—			1,029			—			1,029
其他綜合損失		—			—			—			(11	)		(11	)
在員工的領導下發行普通股股票獎勵計劃，扣除税款		4			34			—			—			34
回購普通股		(10	)		(37	)		(663	)		—			(700	)
基於股票的薪酬		—			238			—			—			238
申報的現金分紅 ($)1.50每普通股）		—			(106	)		(220	)		—			(326	)
餘額，2023 年 1 月 27 日		214		$	889		$	268		$	(55	)	$	1,102


	截至2022年1月28日的九個月
										累積的
	普通股和									其他
	額外的實收資本						已保留			全面
	股份			金額			收益			損失			總計
餘額，2021 年 4 月 30 日		222		$	504		$	211		$	(30	)	$	685
淨收入		—			—			678			—			678
其他綜合損失		—			—			—			(11	)		(11	)
在員工的領導下發行普通股股票獎勵計劃，扣除税款		5			36			—			—			36
回購普通股		(4	)		(10	)		(340	)		—			(350	)
基於股票的薪酬		—			179			—			—			179
申報的現金分紅 ($)1.50每普通股）		—			—			(335	)		—			(335	)
餘額，2022 年 1 月 28 日		223		$	709		$	214		$	(41	)	$	882

參見簡明合併財務報表的附註。

NETAPP, INC.

N簡明合併財務報表附註

（未經審計）

1。業務和重要會計政策的描述

NetApp, Inc.（我們、NetApp 或公司）是一家以云為主導、以數據為中心的全球軟件公司，為組織提供跨本地、私有云和公有云管理和共享數據的能力。我們提供全方位的企業級軟件、系統和服務解決方案，客户使用這些解決方案來實現基礎設施現代化，構建下一代數據中心並利用混合雲的力量。

演示和準備基礎

據報道，我們的財年為52周或53周，截至4月的最後一個星期五。第一財季大約每六年增加一週，以使財政月份與日曆月保持一致。分別於2023年4月28日和2022年4月29日結束的2023和2022財年各為52周，每個季度為13周。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表由公司編制，反映了所有調整，僅包括正常的經常性調整，管理層認為這些調整是公允列報我們所列中期財務狀況、經營業績、綜合收益、現金流和股東權益所必需的。報表是根據美利堅合眾國公認的中期財務信息會計原則（GAAP）編制的。因此，這些報表不包括GAAP要求的年度合併財務報表的所有信息和腳註，應與我們在10-K表年度報告中包含的截至2022年4月29日的經審計的合併財務報表一起閲讀。截至2023年1月27日的三個月和九個月的經營業績不一定代表整個財年或未來運營期的預期經營業績。

根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。此類估算包括但不限於收入確認、儲備金和補貼；庫存估值；商譽和無形資產估值；知識產權估值；重組儲備金；應計員工福利；股票薪酬；意外虧損；投資減值；所得税和公允價值計量。實際結果可能與這些估計存在重大差異。管理層的估計包括 COVID-19 疫情的預期影響（如適用）。

2。最近的會計公告

儘管我們已經或將酌情通過或將通過財務會計準則委員會發布或提出的新會計聲明，但我們認為這些會計公告中的任何一項已經或將不會對我們的合併財務狀況、經營業績、現金流或披露產生重大影響。

3. 業務合併

2023 財年收購

收購 InstaClustr

2022 年 5 月 20 日，我們以大約美元的價格收購了私人控股的 Instaclustr 美國控股公司（Instaclustr）的所有已發行股份498百萬。Instaclustr 是以服務形式交付的完全託管的開源數據庫、管道和工作流程應用程序的領先平臺提供商。

收購資產和假設負債的初步收購日期價值如下（以百萬計）：


	金額
現金	$	4
無形資產		107
善意		421
其他資產		15
收購的資產總額		547
承擔的負債		(49	)
總購買價格	$	498

收購的無形資產的組成部分如下（以百萬計，使用壽命除外）：


	金額		預計使用壽命（年）
開發的技術	$	55		5
客户合同/關係		50		5
商標名稱		2		3
無形資產總額	$	107

Instaclustr收購的淨資產和假設債務按其估計價值入賬。我們在第三方專家進行的估值和評估以及管理層的估算的幫助下確定了估計價值。我們希望通過利用未來更多產品和能力的能力實現收入協同效應並預測增長機會。除其他外，這些因素導致收購價格超過了他們收購的可識別淨資產的估計價值，因此，我們記錄了與收購相關的商譽。出於所得税的目的，商譽不可扣除。

與收購Instaclustr相關的運營業績已包含在我們自收購之日起的簡明合併收益表中。尚未公佈初步經營業績，因為此次收購的影響對我們的合併經營業績並不重要。

2022 財年的收購

收購 Fylamynt

2022 年 2 月 18 日，我們以大約美元的價格收購了私人控股的 NeuroPs Inc.（以 “Fylamynt” 的名義運營）的所有已發行股份27百萬現金，其中 $22收盤時支付了百萬美元。購買價格包括 $5百萬美元與賠償扣留準備金有關，其中 $42023 財年第四季度支付了百萬美元。Fylamynt 是一家創新的 CloudOps 自動化技術公司，它使客户能夠在任何雲中安全地構建、運行、管理和分析工作流程，幾乎無需代碼。

收購資產的收購日期價值如下（以百萬計）：


	金額
現金	$	1
開發的技術		6
善意		20
收購的資產總額		27
總購買價格	$	27

收購 CloudCheck

2021 年 11 月 5 日，我們以約美元的價格收購了私人控股的 CloudCheckr Inc. (CloudCheckr) 的所有已發行股份347百萬現金。CloudCheckR 是領先的雲優化平臺，可提供雲可見性和見解，以降低成本、維護安全性和合規性以及優化雲資源。

收購資產和承擔的負債的收購日期價值如下（以百萬計）：


	金額
現金	$	2
無形資產		76
善意		276
其他資產		6
收購的資產總額		360
承擔的負債		(13	)
總購買價格	$	347

收購的無形資產的組成部分如下（以百萬計，使用壽命除外）：


	金額		預計使用壽命（年）
開發的技術	$	45		5
客户合同/關係		30		5
商標名稱		1		3
無形資產總額	$	76

數據力學採集

2021 年 6 月 18 日，我們以約美元的價格收購了私人控股的 Data Mechanics Inc.（Data Mechanics）的所有已發行股份，該公司是一家總部位於法國巴黎的大數據處理和雲分析管理平臺提供商15百萬現金.

收購資產和承擔的負債的收購日期價值如下（以百萬計）：


	金額
現金	$	1
開發的技術		5
善意		11
收購的資產總額		17
承擔的負債		(2	)
總購買價格	$	15

Fylamynt、CloudCheckr和Data Mechanics的收購資產和假設負債按其估計價值記錄。我們在第三方專家進行的估值和評估以及管理層的估算的幫助下確定了估計價值。我們希望通過利用現有能力提供持續的成本優化和託管服務，幫助客户改善雲資源並更快、更大規模地實現雲帶來的好處，從而實現增量收入。我們還通過利用未來更多產品和能力的能力預測增長機會。除其他外，這些因素導致收購價格超過了他們收購的可識別淨資產的估計公允價值，因此，我們記錄了與這些收購相關的商譽。出於所得税的目的，商譽不可扣除。

與收購Fylamynt、CloudCheckr和Data Mechanics相關的運營業績已包含在我們各自收購日期的合併收益表中。尚未公佈初步經營業績，因為這些收購的影響對我們的合併經營業績並不重要。

4。商譽和購買的無形資產，淨額

商譽活動彙總如下（以百萬計）：


	金額
截至2022年4月29日的餘額	$	2,346
增補		421
截至2023年1月27日的餘額	$	2,767

這個商譽增加 $421與收購Instaclustr相關的數百萬美元已分配給我們的公共雲細分市場。

截至2023年1月27日，按應申報細分市場劃分的商譽如下（以百萬計）：


	金額
混合雲	$	1,714
公共雲		1,053
商譽總額	$	2,767

購買的無形資產，淨額彙總如下（單位：百萬）：


	1月27日 2023							4月29日 2022
	格羅斯		累積的			網		格羅斯		累積的			網
	資產		攤銷			資產		資產		攤銷			資產
開發的技術	$	212	$	(97	)	$	115	$	157	$	(65	)	$	92
客户合同/關係		118		(38	)		80		68		(20	)		48
其他購買的無形資產		6		(3	)		3		4		(2	)		2
購買的無形資產總額	$	336	$	(138	)	$	198	$	229	$	(87	)	$	142

購買的無形資產的攤銷費用匯總如下（以百萬計）：


	三個月已結束				九個月已結束				的聲明
	1月27日 2023		1月28日 2022		1月27日 2023		1月28日 2022		收入分類
開發的技術	$	10	$	9	$	31	$	23	收入成本
客户合同/關係		7		4		19		7	運營費用
其他購買的無形資產		—		—		1		2	運營費用
總計	$	17	$	13	$	51	$	32

截至2023年1月27日，與購買的無形資產相關的未來攤銷費用如下（以百萬計）：


財政年度	金額
2023 年（剩餘部分）	$	17
2024		57
2025		55
2026		39
2027		29
2028		1
總計	$	198

5。補充財務信息

現金和現金等價物（單位：百萬）：

下表列出了我們的簡明合併資產負債表中報告的現金和現金等價物，以及簡明合併現金流量表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的總和：


	1月27日 2023		4月29日 2022
現金和現金等價物	$	2,640	$	4,112
限制性現金		6		7
現金、現金等價物和限制性現金	$	2,646	$	4,119

庫存（以百萬計）：


	1月27日 2023		4月29日 2022
購買的組件	$	84	$	131
成品		91		73
庫存	$	175	$	204

財產和設備，淨額（百萬）：


	1月27日 2023			4月29日 2022
土地	$	46		$	46
建築物和裝修		357			353
租賃權改進		93			92
計算機、生產、工程和其他設備		1,050			904
計算機軟件		329			316
傢俱和固定裝置		86			76
在建工程		51			65
		2,012			1,852
累計折舊和攤銷		(1,345	)		(1,250	)
財產和設備，淨額	$	667		$	602

其他非流動資產（百萬）：


	1月27日 2023		4月29日 2022
遞延所得税資產	$	938	$	362
經營租賃 ROU 資產		289		294
其他資產		311		335
其他非流動資產	$	1,538	$	991

截至2023年1月27日和2022年4月29日的其他非流動資產包括美元79百萬和美元73分別為我們提供一百萬 49聯想NetApp Technology Limited（LNTL）的非控股權益百分比，這是我們與聯想（北京）信息技術有限公司在2019財年成立的中國實體。 LNTL 是我們在中國的銷售渠道戰略不可或缺的一部分，它向總部設在中國的客户分銷我們的產品，並參與向聯想的某些 OEM 銷售。LNTL 還專注於本地化我們的產品和服務，並利用 NetApp 和聯想技術為中國市場開發新的聯合產品。我們對LNTL的銷售條款等同於正常交易中的條款。

應計費用（百萬美元）：


	1月27日 2023		4月29日 2022
應計薪酬和福利	$	341	$	462
產品保修責任		17		17
經營租賃負債		48		47
其他流動負債		429		399
應計費用	$	835	$	925

其他長期負債（百萬）：


	1月27日 2023		4月29日 2022
對不確定税收狀況的責任	$	141	$	131
應繳所得税		215		303
產品保修責任		8		9
經營租賃負債		254		257
其他負債		119		88
其他長期負債	$	737	$	788

遞延收入和融資性未賺取的服務收入

下表彙總了我們的簡明合併資產負債表中報告的遞延收入和融資非營利服務收入餘額的組成部分（以百萬計）：


	1月27日 2023		4月29日 2022
遞延產品收入	$	21	$	31
遞延服務收入		4,146		4,140
為未賺取的服務收入融資		49		61
總計	$	4,216	$	4,232


報告為：
短期	$	2,126	$	2,171
長期		2,090		2,061
總計	$	4,216	$	4,232

遞延產品收入是指與未交付的產品承諾和其他未滿足所有收入確認標準的產品交付相關的未確認收入。遞延服務收入代表客户為服務預先支付的款項，其中包括軟件和硬件支持合同、某些公共雲服務和其他服務。融資的非盈利服務收入是指在某些第三方融資安排下已收到現金的未交付服務。有關這些安排的更多信息，請參見附註15——承付款和意外開支。

在截至2023年1月27日的九個月中，我們確認的收入為美元1,751截至 2022 年 4 月 29 日，已包含在遞延收入中併為未賺取的服務收入餘額提供資金的百萬美元。

如截至2023年1月27日，分配給與未履行或部分未履行的客户合同相關的剩餘履約義務的交易價格總額接近我們的遞延收入和未賺取的服務收入餘額。由於買家訂單通常是按需下單，並且可以在發貨前取消而不會受到任何處罰，因此積壓訂單可能不是衡量未來收入的有意義指標，因此未包含在此金額中。我們希望識別為

收入大約 50下次我們遞延收入和融資未賺取的服務收入餘額的百分比 12月，大約 24% 在接下來的 13 到 24 個月內，其餘的在此之後。

遞延佣金

下表彙總了我們簡明合併資產負債表中報告的遞延佣金餘額（以百萬計）：


	1月27日 2023		4月29日 2022
其他流動資產	$	67	$	80
其他非流動資產		103		117
遞延佣金總額	$	170	$	197

其他收入（支出），淨額（百萬）：


	三個月已結束						九個月已結束
	1月27日 2023			1月28日 2022			1月27日 2023			1月28日 2022
利息收入	$	21		$	2		$	42		$	5
利息支出		(16	)		(19	)		(51	)		(55	)
其他，淨額		—			2			52			9
其他收入（支出）總額，淨額	$	5		$	(15	)	$	43		$	(41	)

在截至2023年1月27日的九個月中，其他，淨額包括 $21百萬其他收入對於俄羅斯客户為支持合同支付的不可退款的預付款，由於實施的制裁，我們無法履行這些合同，我們也沒有剩餘的法律義務來履行這些合同。其他，淨額還包括一美元32我們以大約美元的收益出售了一傢俬人控股公司的少數股權，確認了百萬美元的收益592023 財年第一季度為百萬。

現金流量表其他信息（單位：百萬）：

與我們的運營租賃相關的補充現金流信息包含在附註8——租賃中。非現金投資和融資活動以及其他補充現金流信息如下所示：


	九個月已結束
	1月27日 2023		1月28日 2022
非現金投資和融資活動：
已發生但未支付的資本支出	$	19	$	24
被收購企業的前所有者承擔的負債	$	3	$	—
補充現金流信息：
已繳的所得税，扣除退款	$	290	$	318
支付的利息	$	59	$	61

6。金融工具和公允價值計量

公允價值計量的會計指導為在經常性或非經常性的基礎上計量公允價值提供了一個框架，根據該框架，估值技術中使用的投入被分配了一個分層次結構。以下是衡量公允價值的三個投入級別：

第 1 級：反映活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）的可觀察輸入。

第 2 級：反映不太活躍市場中相同資產或負債的報價的輸入；活躍市場中類似資產或負債的報價；基準收益率、已報告的交易、經紀商/交易商報價、資產或負債可觀察到的報價以外的輸入；或主要通過關聯或其他方式從可觀察的市場數據中得出或由可觀察到的市場數據證實的輸入。

第 3 級：不可觀察的輸入，反映了我們自己在用於衡量公允價值的估值技術中採用的假設。這些假設必須與市場參與者合理可用的假設保持一致。

我們認為活躍市場是指資產或負債交易的頻率和交易量足以持續提供定價信息的市場，而不活躍的市場是指資產或負債交易不經常或很少、價格不是最新的，或者價格報價隨着時間的推移或做市商之間存在重大差異。在適當的情況下，在衡量負債和資產的公允價值時，將分別考慮我們自己或交易對手的不履約風險。

投資

以下是截至2023年1月27日和2022年4月29日止期間按成本或攤銷成本計算的投資摘要（以百萬計）：


	1月27日 2023		4月29日 2022
公司債券	$	—	$	9
美國國債和政府債務證券		501		13
貨幣市場基金		730		2,166
存款證		50		71
共同基金		37		36
債務和股權證券總額	$	1,318	$	2,295

我們投資的公允價值近似於所列兩個時期的成本或攤銷成本。共同基金的投資與向某些員工提供的不合格遞延薪酬計劃有關。

截至2023年1月27日，我們所有的債務投資都將在一年或更短的時間內到期。

金融工具的公允價值

下表彙總了我們按經常性公允價值計量的金融資產和負債（以百萬計）：


	2023年1月27日
				使用報告日的公允價值測量
	總計			第 1 級		第 2 級
現金和現金等價物：
現金	$	1,860		$	1,860	$	—
貨幣市場基金		730			730		—
存款證		50			—		50
現金和現金等價物總額		2,640			2,590		50
短期投資：
美國國債和政府債務證券		501			501		—
短期投資總額		501			501		—
現金、現金等價物和短期投資總額	$	3,141		$	3,091	$	50
其他物品：
共同基金 (1)	$	6		$	6	$	—
共同基金 (2)	$	31		$	31	$	—
外幣兑換合約資產 (1)	$	11		$	—	$	11
外幣兑換合約負債 (3)	$	(4	)	$	—	$	(4	)


	2022年4月29日
				使用報告日的公允價值測量
	總計			第 1 級		第 2 級
現金和現金等價物：
現金	$	1,875		$	1,875	$	—
貨幣市場基金		2,166			2,166		—
存款證		71			—		71
現金和現金等價物總額		4,112			4,041		71
短期投資：
公司債券		9			—		9
美國國債和政府債務證券		13			13		—
短期投資總額		22			13		9
現金、現金等價物和短期投資總額	$	4,134		$	4,054	$	80
其他物品：
共同基金 (1)	$	6		$	6	$	—
共同基金 (2)	$	30		$	30	$	—
外幣兑換合約資產 (1)	$	2		$	—	$	2
外幣兑換合約負債 (3)	$	(29	)	$	—	$	(29	)

(1)

在簡明合併資產負債表中列為其他流動資產

(2)

在簡明合併資產負債表中列為其他非流動資產

(3)

在簡明合併資產負債表中列為應計費用

我們的二級債務工具由託管人持有，託管人使用各種資產價格模型中的標準輸入對部分投資進行定價，或者從將標準輸入納入各種資產價格模型的第三方定價提供商那裏獲取投資價格。這些定價提供者利用最新的可觀察到的市場信息對這些證券進行定價，或者，如果這些證券沒有具體價格，則使用其他可觀察的輸入，例如涉及相同或可比證券的市場交易。我們會審查二級投入和公允價值的合理性，通過與多個獨立定價來源進行比較，可以進一步驗證這些價值。此外，我們還審查了第三方定價提供商模型、關鍵意見和假設，並瞭解第三方提供商在確定二級債務工具公允價值的總體合理性方面的定價流程。截至2023年1月27日和2022年4月29日，我們尚未對從第三方定價提供商那裏獲得的價格進行任何調整。

債務公允價值

截至2023年1月27日和2022年4月29日，我們的長期債務的公允價值約為美元2,189百萬和美元2,491分別為百萬。我們長期債務的公允價值基於不太活躍的市場中可觀察到的市場價格。

7。融資安排

長期債務

下表彙總了與我們的長期債務有關的信息，我們統稱為優先票據（以百萬計，利率除外）：


	有效利率	1月27日 2023			4月29日 2022
2022 年 12 月到期的 3.25% 優先票據	3.43%	$	—		$	250
2024 年 9 月到期的 3.30% 優先票據	3.42%		400			400
1.875% 2025 年 6 月到期的優先票據	2.03%		750			750
2.375% 2027年6月到期的優先票據	2.51%		550			550
2.70% 優先票據於 2030 年 6 月到期	2.81%		700			700
本金總額			2,400			2,650
未攤銷的折扣和發行成本			(12	)		(14	)
優先票據總額			2,388			2,636
減去：長期債務的流動部分			—			(250	)
長期債務總額		$	2,388		$	2,386

高級票據

我們的 $750百萬本金總額為 1.8752025 年到期的優先票據百分比，美元550百萬本金總額為 2.3752027 年到期的優先票據百分比和 $700百萬本金總額為 2.702030年到期的優先票據的百分比分別於2020年6月發行。每張優先票據的利息每半年在6月和12月支付。我們的 3.30% 優先票據，本金為 $400百萬美元，於2017年9月發行，每半年在3月和9月支付利息。

2022 年 9 月 15 日，我們撲滅了我們的 3.25% 2022 年 12 月到期的優先票據，總現金贖回價格為 $252百萬，包括本金和未付利息。

我們的優先票據是無抵押的無次級債務，在還款權上的排名與任何現有和未來的優先無抵押債務相同。

我們可以隨時選擇以指定的贖回價格全部或部分贖回優先票據。此外，在發生某些觸發控制權變更的事件時，我們可能需要根據特定條款回購優先票據。優先票據還包括限制我們通過子公司資產或股票或債務的留置權承擔債務；進行某些出售和回租交易；以及合併、合併或出售全部或幾乎所有資產的能力。截至2023年1月27日，我們遵守了與優先票據相關的所有契約。

截至2023年1月27日，我們的未來本金債務到期日總額如下（以百萬計）：


財政年度	金額
2023 年（剩餘部分）	$	—
2024		—
2025		400
2026		750
2027		—
此後		1,250
總計	$	2,400

商業票據計劃和信貸額度

我們有一個商業票據計劃（“計劃”），根據該計劃，我們可以發行無抵押的商業票據。經2017年7月修訂的該計劃下的可用金額可以借款、還款和再借款，該計劃下未償票據的總面額或本金在任何時候均不超過美元1.0十億。票據的到期日可能有所不同，但不得超過 397自簽發之日起的天數。這些票據在商業票據市場上按慣例出售，可以比面值折扣發行，或者可以按面值出售，並按發行時的市場條件規定的利率計息。發行票據的收益用於一般公司用途。曾經有不截至2023年1月27日或2022年4月29日未償還的商業票據票據。

關於該計劃，我們與一批銀團貸款機構簽訂了優先無抵押信貸協議。該信貸協議於2021年1月修訂，規定了美元1.0十億美元的循環無抵押信貸額度，次級限額為美元50百萬美元可用於代表我們簽發信用證。信貸額度到期日為 2026年1月22日，我們可以選擇延長到期日二額外 1-年期，但須遵守某些條件。貸款的收益可以被我們用於一般公司用途，也可以用作我們現有商業票據計劃的流動性支持。截至2023年1月27日，我們遵守了協議中的所有相關條款。沒有在所提出的任何期限內, 都從該信貸額度中提取了款項。

8。租賃

我們在美國和國際上租賃房地產、設備和汽車。我們的房地產租賃佔我們ROU總資產和負債餘額的大部分，包括辦公空間、數據中心和其他設施的租賃，截至2023年1月27日，剩餘的租賃期限不超過19年。其中一些租賃包含允許我們延長或終止租賃協議的選項。我們的設備租賃主要用於服務器和網絡設備，截至 2023 年 1 月 27 日，剩餘租賃期限不超過 4年份。截至 2023 年 1 月 27 日，我們的汽車租賃剩餘租賃期限不超過 4 年份。除某些非物質設備融資租賃外，我們所有的租賃都被歸類為經營租賃。

與我們的運營租賃相關的租賃成本組成部分如下（以百萬計）：


	三個月已結束				九個月已結束
	1月27日 2023		1月28日 2022		1月27日 2023		1月28日 2022
運營租賃成本	$	15	$	15	$	46	$	46
可變租賃成本		4		3		12		11
總租賃成本	$	19	$	18	$	58	$	57

可變租賃成本主要歸因於根據我們的房地產租賃向出租人支付的公共區域維護和公用事業費用。

與我們的運營租賃相關的補充現金流信息如下（以百萬計）：


	九個月已結束
	1月27日 2023		1月28日 2022
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金	$	41	$	41
為換取新的經營租賃債務而獲得的使用權資產	$	33	$	236

與我們的運營租賃相關的補充資產負債表信息如下（以百萬計，租賃期限和折扣率除外）：


	1月27日 2023			4月29日 2022
其他非流動資產	$	289		$	294
運營租賃 ROU 資產總額	$	289		$	294

應計費用	$	48		$	47
其他長期負債		254			257
經營租賃負債總額	$	302		$	304

加權平均剩餘租賃期限	9.5年份			9.6年份

加權平均折扣率		2.9	%		2.8	%

截至2023年1月27日，未來的最低經營租賃付款額如下（以百萬計）：


財政年度	金額
2023 年（剩餘部分）	$	14
2024		51
2025		41
2026		36
2027		32
此後		176
租賃付款總額		350
減去：利息		(48	)
總計	$	302

9。股東權益

限制性股票單位

我們批准了大約 7百萬個限制性股票單位 (RSU)，加權平均授予日期公允價值為 $59.80在截至2023年1月27日的九個月中，每股，包括基於績效的限制性股票單位（PBRSU）。在截至2023年1月27日的九個月中，我們向某些高管授予了PBRSU。每個 PBRSU 都有基於績效的歸屬標準（除基於服務的歸屬標準外），因此 PBRSU 處於近似值的末尾一, 二要麼三年績效期，從補助協議中規定的日期開始，通常分別在撥款日期之後的第一個、第二個或第三個財政年度的最後一天結束。在適用的績效和服務期結束時，為結算其中大部分PBRSU而發行的普通股數量將介於 0% 至 200% 最初授予的目標股份數量。在截至2023年1月27日的九個月中，一半的PBRSU，發行的股票數量將取決於

我們的截至業績期結束時，總股東回報率（TSR）與特定基準同行公司總回報率（每家公司均以增長率百分比表示）的總股東回報率（TSR）的比較。這些基於TSR績效的獎勵的公允價值是在授予之日使用蒙特卡羅仿真模型確定的。在截至2023年1月27日的九個月中授予的PBRSU的剩餘一半中，已發行的股票數量將取決於公司在三年業績期內的平均賬單結果，而不是預先確定的賬單目標。用於衡量這些PBRSU業績的賬單是指將公司合併收益表中報告的淨收入與適用衡量期內合併現金流量表中遞延收入和融資未實現服務收入變動報告的金額相加獲得的總額，不包括外幣匯率波動的影響。這些賬單 PBRSU 的公允價值是按照我們估值基於時間的 RSU 的方法確定的，而薪酬成本是根據績效條件的可能結果進行確認的。本年度實際授予的PBRSU的總授予日期公允價值為美元27百萬，計入剩餘績效/服務期內的補償支出。

股票薪酬支出

股票薪酬支出包含在簡明的合併收益表中，如下所示（以百萬計）：


	三個月已結束				九個月已結束
	1月27日 2023		1月28日 2022		1月27日 2023		1月28日 2022
產品收入成本	$	2	$	1	$	4	$	3
服務成本收入		6		4		14		10
銷售和營銷		40		30		103		85
研究和開發		32		19		82		53
一般和行政		13		10		35		28
股票薪酬支出總額	$	93	$	64	$	238	$	179

截至2023年1月27日，與我們的股權獎勵相關的未確認薪酬支出總額為美元704百萬，預計將在加權平均剩餘服務期內按直線法確認 2.3 年份。

股票回購計劃

截至 2023 年 1 月 27 日，我們的董事會已批准回購不超過 $15.1我們十億股普通股。根據該計劃，我們可以通過公開市場上的徵求或未經請求的交易、私下談判的交易、通過加速股票回購計劃、根據規則10b5-1計劃或以我們管理層認為適當的其他方式購買已發行普通股的股票。股票回購計劃可以隨時暫停或終止。

下表彙總了截至2023年1月27日的九個月中與股票回購計劃相關的活動（以百萬計，每股金額除外）：


回購的股票數量		10
每股平均價格	$	66.93
股票回購分配給額外的實收資本	$	37
股票回購分配給留存收益	$	663
期末的剩餘授權	$	552

自 2003 年 5 月 13 日我們的股票回購計劃啟動至 2023 年 1 月 27 日，我們共回購了 358百萬股普通股，平均價格為美元40.74每股，總收購價為美元14.6十億。

分紅

以下是我們與普通股分紅相關的活動摘要（以百萬計，每股金額除外）：


	九個月已結束
	1月27日 2023		1月28日 2022
申報的每股分紅	$	1.50	$	1.50
將股息支付分配給額外的實收資本	$	106	$	—
分配給留存收益的股息支付	$	220	$	335

2023 年 2 月 17 日，我們宣佈派發 1 美元的現金分紅0.50每股普通股，支付日期為 2023年4月26日致截至營業結束時的登記持有人 2023年4月6日. 未來分紅的時間和金額將取決於市場狀況，

企業商業和財務方面的考慮以及監管要求。根據我們註冊所在州的法律，我們已確定所有申報的股息均已獲得合法授權。

累計其他綜合收益（虧損）

扣除税款後按組成部分劃分的累計其他綜合收益（虧損）（AOCI）的變化彙總如下（單位：百萬）：


	國外貨幣翻譯調整			已定義好處義務調整			未實現收益（虧損）開啟衍生物樂器			總計
截至2022年4月29日的餘額	$	(44	)	$	(1	)	$	1		$	(44	)
扣除税款的其他綜合虧損		(6	)		—			(7	)		(13	)
從 AOCI 中重新分類的扣除税款的金額		—			—			2			2
其他綜合損失總額		(6	)		—			(5	)		(11	)
截至2023年1月27日的餘額	$	(50	)	$	(1	)	$	(4	)	$	(55	)

從AOCI中重新歸類的金額如下（以百萬計）：


	三個月已結束					九個月已結束
	1月27日 2023		1月28日 2022			1月27日 2023		1月28日 2022			的聲明收入分類
現金流套期保值的已實現收益（虧損）	$	6	$	(4	)	$	2	$	(5	)	淨收入
改敍總數	$	6	$	(4	)	$	2	$	(5	)

10。衍生品和套期保值活動

我們使用衍生工具來管理外匯風險敞口。我們持有衍生品的主要目標是降低與外匯匯率變化相關的收益和現金流的波動性。對衝預測的外幣計價收入的最長時間為12個月。該程序不是為交易或投機目的而設計的。我們的衍生品使我們面臨信用風險，因為交易對手可能無法履行協議條款規定的義務。我們力求通過將交易對手限制在主要金融機構中來降低此類風險。此外，持續監測任何一個交易對手因此類信用風險而蒙受損失的潛在風險。我們還制定了主淨額結算安排，以降低交易對手的信用風險，並有可能減少交易對手不履約造成的損失。我們在簡明的合併資產負債表中將衍生工具列為淨額。截至2023年1月27日或2022年4月29日，此類工具的公允價值總額和淨公允價值金額並不重要。所有合同的到期日均少於12個月。

我們未償還的美元等值外幣兑換遠期合約的名義金額包括以下內容（以百萬計）：


	1月27日 2023		4月29日 2022
現金流套期保值
購買的遠期合約	$	156	$	78
資產負債表合同
遠期合約已售出	$	799	$	841
購買的遠期合約	$	92	$	129

淨收入中確認的現金流套期保值的收益（虧損）在簡明合併綜合收益表和附註9——股東權益中列報。

未被指定為套期保值工具的衍生工具對我們的簡明合併收益表的影響如下（以百萬計）：


	三個月已結束					九個月已結束
	1月27日 2023		1月28日 2022			1月27日 2023		1月28日 2022
外幣兑換合約	$	58	$	(20	)	$	2	$	(46	)

11。重組費用

在2023財年的第三季度，管理層批准了一項重組計劃，旨在將資源轉移到回報率最高的活動並降低成本。因此，我們在第三季度記錄了重組費用，其中包括與員工離職相關的費用。T他的計劃將使我們的全球員工人數減少大約 8％和該計劃下的活動預計將在2023財年末基本完成。

在2023財年的前六個月中，我們執行了一項重組計劃，將資源重新分配到回報率最高的活動上，其中包括裁減我們的全球員工隊伍約 1%，導致重組費用主要由員工離職相關費用構成。該計劃下的活動已基本完成。

在2023財年的前九個月，我們還繼續開展與在愛爾蘭科克設立國際總部相關的活動，並承擔了主要包括離職相關費用以及法律和税務相關專業費在內的重組費用。該計劃下的活動將在2023財年的剩餘時間內繼續進行，我們預計將為此產生額外費用。

在 2022 財年的前九個月中，我們執行了一項重組計劃，以減少我們佔用的辦公空間，因為我們允許更多的員工遠程辦公。根據該計劃，我們還將全球員工人數減少了大約 1%。與該計劃相關的費用主要包括辦公室搬遷費用、租約終止費和與員工離職相關的費用。到2022財年底，該計劃下的所有活動基本上都已完成。

與我們的重組計劃相關的活動彙總如下（以百萬計）：


	九個月已結束
	1月27日 2023			1月28日 2022
期初餘額	$	3		$	1
淨費用		109			29
現金支付		(22	)		(30	)
期末餘額	$	90		$	—

12。所得税

我們在報告所述期間的有效税率如下：


	九個月已結束
	1月27日 2023			1月28日 2022
有效税率		(36.8	)%		17.6	%

我們的有效税率反映了外國司法管轄區以低於美國（美國）法定税率對大量收入徵税的影響。在截至2023年1月27日的九個月中，我們的有效税率主要是由美元的離散税收優惠推動的524因某些知識產權（“IP”）的實體內部資產轉讓而產生的百萬美元被丹麥最高法院的裁決部分抵消，該裁決的結果是 $69百萬的離散税收支出。此外，我們在截至2023年1月27日的九個月中的有效税率包括比上年增加的税率，這主要是由於研發費用的資本化被與股票薪酬相關的離散收益部分抵消。根據2017年《減税和就業法》，從我們的2023財年開始產生的研發費用將在五到十五年內攤銷，具體取決於研究活動的開展地點。截至2022年1月28日的九個月的有效税率包括離散税收優惠對訴訟時效失效的影響，以及與本年度相比，與股票薪酬相關的更大優惠。

在2023財年第二季度，我們完成了向國際總部轉移某些知識產權的實體內部資產（“知識產權轉讓”）。該交易導致轉讓資產的免税基礎得到提高，因此產生了暫時的差異，即税基超過了此類無形資產的財務報表基礎，從而確認了離散税收優惠和相關的遞延所得税資產5242023 財年第二季度的百萬美元。管理層在確定知識產權的公允價值時做出了重要的判斷，知識產權是遞延所得税資產的税收基礎。在第三方估值專家的協助下，知識產權的公允價值主要基於與知識產權相關的預計現金流的現值確定，這反映了管理層對預計收入、支出和貼現率的假設。與轉讓的知識產權相關的免税攤銷將在未來一段時間內得到確認，並且在特定年度未使用的攤銷可以無限期結轉。遞延所得税資產和税收優惠是根據預計在資產預計變現年份適用的已頒佈的税率來衡量的。我們預計將變現知識產權轉讓產生的遞延所得税資產，並將每季度評估遞延所得税資產的可變現性。經濟合作與發展組織（“經合組織”）在國際上採取的任何行動都可能影響我們未來的財務業績。

在 2010 年 9 月，丹麥税務機關發佈了一項決定，得出結論，我們的丹麥子公司在 2005 年和 2006 年申報的分配需繳納丹麥來源股息預扣税。我們認為我們的丹麥子公司沒有責任繳納此類預扣税，因此向丹麥税務法庭提起上訴。2011 年 12 月，丹麥税務法庭發佈了一項有利於 NetApp 的裁決。丹麥税務審查機構於2012年3月向丹麥高等法院（DHC）對該裁決提出上訴。2016年2月，DHC要求歐盟法院（CJEU）作出初步裁決。2018 年 3 月，檢察長髮表了一份主要支持 NetApp 的意見。CJEU不受檢察長意見的約束，於2019年2月發佈了初步裁決。2021 年 5 月 3 日，DHC 做出了一項決定，導致 NetApp 在 2005 年的主要發行版中佔據了上風。2006 年進行的較小分配被裁定為有利於丹麥税務機關。2021年5月28日，丹麥税務機關就DHC的決定向丹麥最高法院提出上訴。2023 年 1 月 9 日，丹麥最高法院推翻了下級法院的裁決，裁定 2005 年的股息需要繳納預扣税，而 2006 年較小的分紅無需繳納預扣税。丹麥最高法院對2005年和2006年宣佈的分配的裁決不可上訴。在截至2023年1月27日的第三季度中，我們記錄了美元69百萬美元的離散税收支出，其中包括 $23百萬預扣税和 $46百萬利息，與丹麥最高法院的裁決有關。

我們目前正在美國進行各種所得税審計，並在多個外國税務管轄區進行審計。轉讓定價的計算是這些審計的關鍵主題，經常會引起爭議和上訴。

我們將繼續關注與税務機關正在進行的討論的進展情況，以及各税收司法管轄區預計時效到期的影響（如果有）。我們與税務機關就多個司法管轄區的税務事項進行持續的討論和談判。我們認為，在接下來的12個月內，要麼某些審計將結束，要麼某些時效法規失效，要麼兩者兼而有之，這是合理的。由於税務審計及其可能結果的不確定性，目前無法估計未來十二個月內對未確認的税收優惠可能產生的影響範圍。

截至 2023 年 1 月 27 日，我們有 $228百萬未確認的税收優惠總額。包括罰款、利息和某些所得税優惠，$141如果得到確認，百萬將影響我們的所得税準備金。未確認的淨税收優惠為美元141百萬已記錄在其他長期負債中。

13。每股淨收益

以下是基本和攤薄後每股淨收益（以百萬計，每股金額除外）的計算結果：


	三個月已結束				九個月已結束
	1月27日 2023		1月28日 2022		1月27日 2023		1月28日 2022
分子：
淨收入	$	65	$	252	$	1,029	$	678
分母：
基本計算中使用的份額		216		223		218		223
員工股權獎勵計劃的攤薄影響		3		6		3		6
攤薄計算中使用的股份		219		229		221		229
每股淨收益：
基本	$	0.30	$	1.13	$	4.72	$	3.04
稀釋	$	0.30	$	1.10	$	4.66	$	2.96

六截至2023年1月27日的三個月和九個月中，傑出員工獎勵中各有百萬股被排除在攤薄後的每股淨收益計算之外，因為將其納入本來是反攤薄的。沒有截至2022年1月28日的三個月和九個月的攤薄後每股淨收益計算中不包括來自未償員工股權獎勵的潛在股份。

14。細分市場、地理和重要客户信息

我們的業務組織為二細分市場：混合雲和公共雲。這兩個部分基於我們的首席運營決策者（CODM）（首席執行官）審查的信息，以評估業績和分配資源。CODM 根據分部收入和分部毛利來衡量每個細分市場的業績。我們不會將我們在公司層面管理的某些收入成本分配給我們的細分市場。這些未分配成本包括股票薪酬和無形資產的攤銷。我們不向我們的細分市場分配資產。

混合雲提供了一系列存儲和基礎架構解決方案，幫助客户利用雲的力量重塑其數據中心。該產品組合旨在與公有云一起運營，以釋放混合多雲運營的潛力。混合雲由軟件、硬件和相關支持以及專業和其他服務組成。

公共雲提供主要以服務形式交付的產品組合，包括相關支持。該產品組合包括雲存儲和數據服務以及雲運營服務。

分部收入和毛利

按細分市場劃分的財務信息如下（以百萬計，百分比除外）：


	截至2023年1月27日的三個月
	混合雲			公共雲			合併
產品收入	$	682		$	—		$	682
支持收入		616			—			616
專業和其他服務收入		78			—			78
公有云收入		—			150			150
淨收入		1,376			150			1,526
產品收入成本		365			—			365
支持收入成本		44			—			44
專業和其他服務收入成本		50			—			50
公有云收入成本		—			47			47
分部收入成本		459			47			506
分部毛利	$	917		$	103		$	1,020
分部毛利率		66.6	%		68.7	%		66.8	%
未分配的收入成本1								19
總毛利							$	1,001
總毛利率								65.6	%
1 未分配的收入成本由美元組成8百萬美元的股票薪酬支出和美元11百萬的無形資產攤銷。


	截至2022年1月28日的三個月
	混合雲			公共雲			合併
產品收入	$	846		$	—		$	846
支持收入		586			—			586
專業和其他服務收入		72			—			72
公有云收入		—			110			110
淨收入		1,504			110			1,614
產品收入成本		404			—			404
支持收入成本		45			—			45
專業和其他服務收入成本		46			—			46
公有云收入成本		—			32			32
分部收入成本		495			32			527
分部毛利	$	1,009		$	78		$	1,087
分部毛利率		67.1	%		70.9	%		67.3	%
未分配的收入成本1								14
總毛利							$	1,073
總毛利率								66.5	%
1 未分配的收入成本由美元組成5百萬美元的股票薪酬支出和美元9百萬的無形資產攤銷。


	截至2023年1月27日的九個月
	混合雲			公共雲			合併
產品收入	$	2,305		$	—		$	2,305
支持收入		1,821			—			1,821
專業和其他服務收入		231			—			231
公有云收入		—			424			424
淨收入		4,357			424			4,781
產品收入成本		1,177			—			1,177
支持收入成本		132			—			132
專業和其他服務收入成本		156			—			156
公有云收入成本		—			132			132
分部收入成本		1,465			132			1,597
分部毛利	$	2,892		$	292		$	3,184
分部毛利率		66.4	%		68.9	%		66.6	%
未分配的收入成本1								50
總毛利							$	3,134
總毛利率								65.6	%
1 未分配的收入成本由美元組成18百萬美元的股票薪酬支出和美元32百萬的無形資產攤銷。


	截至2022年1月28日的九個月
	混合雲			公共雲			合併
產品收入	$	2,390		$	—		$	2,390
支持收入		1,754			—			1,754
專業和其他服務收入		218			—			218
公有云收入		—			276			276
淨收入		4,362			276			4,638
產品收入成本		1,099			—			1,099
支持收入成本		141			—			141
專業和其他服務收入成本		151			—			151
公有云收入成本		—			80			80
分部收入成本		1,391			80			1,471
分部毛利	$	2,971		$	196		$	3,167
分部毛利率		68.1	%		71.0	%		68.3	%
未分配的收入成本1								36
總毛利							$	3,131
總毛利率								67.5	%
1 未分配的收入成本由美元組成13百萬美元的股票薪酬支出和美元23百萬的無形資產攤銷。

地域收入和某些資產

按地理區域彙總的收入如下（單位：百萬）：


	三個月已結束				九個月已結束
	1月27日 2023		1月28日 2022		1月27日 2023		1月28日 2022
美國、加拿大和拉丁美洲（美洲）	$	821	$	902	$	2,566	$	2,556
歐洲、中東和非洲 (EMEA)		491		516		1,526		1,431
亞太地區（APAC）		214		196		689		651
淨收入	$	1,526	$	1,614	$	4,781	$	4,638

美洲的收入包括對美國商業和美國公共部門市場的銷售。向美國境內客户的銷售額為美元714百萬和美元796在截至2023年1月27日和2022年1月28日的三個月中，分別為百萬美元2,241百萬和美元2,265在截至2023年1月27日和2022年1月28日的九個月中，分別為百萬人。

我們的大部分資產，不包括現金、現金等價物、短期投資和應收賬款，都歸因於我們的國內業務。下表列出了在美國和國際上各外國子公司持有的現金、現金等價物和短期投資（以百萬計）：


	1月27日 2023		4月29日 2022
美國	$	1,113	$	1,820
國際		2,028		2,314
總計	$	3,141	$	4,134

除財產和設備外，我們不按地理區域識別或分配我們的長期資產。下表根據資產的實際位置（以百萬計）列出了地理區域的財產和設備信息：


	1月27日 2023		4月29日 2022
美國	$	427	$	392
國際		240		210
總計	$	667	$	602

重要客户

T以下客户（均為分銷商）佔我們淨收入的10％或以上：


	三個月已結束						九個月已結束
	1月27日 2023			1月28日 2022			1月27日 2023			1月28日 2022
艾睿電子有限公司		24	%		25	%		24	%		25	%
科技數據公司		21	%		21	%		20	%		21	%

在所列的至少一個時期，以下客户佔應收賬款的10％或以上：


	1月27日 2023			4月29日 2022
艾睿電子有限公司		10	%		10	%
科技數據公司		17	%		19	%

15。承諾和意外開支

採購訂單和其他承諾

在正常業務過程中，我們向第三方合同製造商和零部件供應商承諾管理製造商的交貨時間並滿足產品預測，並向其他各方承諾購買用於製造我們產品的各種關鍵組件。我們報告的由這些協議產生的購買承諾中有很大一部分由堅定、不可取消和無條件的承諾組成。截至 2023 年 1 月 27 日，我們有大約 $0.5十億美元不可取消的庫存購買承諾。對於數量超過未來需求預測的確認、不可取消和無條件的購買承諾，我們將根據過剩和過時庫存的估值記錄在案。截至2023年1月27日和2022年4月29日，此類負債總額為美元20百萬和美元18分別為百萬美元，包含在我們簡明合併資產負債表中的應計費用中。在未實現此類預測的情況下，我們的承諾和相關的應計額可能會發生變化。

除了與合同製造商和零部件供應商簽訂的庫存承諾外，我們還有與我們的正常業務流程相關的未結採購訂單和合同義務，但我們尚未收到商品或服務。截至 2023 年 1 月 27 日，我們有大約 $0.3十億美元的其他購買債務。

融資擔保

雖然我們的大多數銷售安排都包括短期付款條款，但我們會不時向信譽良好的客户提供長期融資。我們通常在合同執行之日起的10天內以無追索權為基礎將通過這些安排融資的應收賬款出售給第三方融資機構，在簡明的合併現金流量表中，我們將這些銷售的收益歸類為經營活動產生的現金流。根據金融資產轉讓會計準則的定義，我們將這些應收賬款的銷售記為 “真實銷售”，因為我們被認為已經放棄了對這些融資應收賬款的控制權。如果滿足所有其他收入確認標準，我們在接受產品時確認這些安排的產品收入，扣除融資交易的任何付款折扣。我們賣了 $32百萬和美元48在截至2023年1月27日和2022年1月28日的九個月中，分別有百萬筆應收賬款。

此外，我們還與租賃公司簽訂了銷售我們的硬件系統產品的協議。這些租賃公司反過來將我們的產品租賃給最終用户。如果最終用户違約，租賃公司通常無法向我們求助，如果滿足所有其他收入確認標準，我們將在向最終用户客户交付收入時確認收入。

上文所述的一些租賃安排是通過第三方融資機構在追索權基礎上融資的。根據追索權租賃條款，這些條款通常是三年或更少，如果最終用户客户違約，我們仍對向第三方租賃公司支付的未付剩餘租賃款總額負責。這些安排通常由標的資產的擔保權益作擔保。在我們為追索權租賃提供擔保且有可能收回的情況下，我們將這些交易記作銷售類租賃。如果不可能收回，收到的現金將記作存款負債，收入將推遲到該安排被視為可收回為止。對於除提供追索權之外我們未參與的租約，我們在轉讓控制權時確認收入。截至2023年1月27日和2022年4月29日，此類意外開支超過相關負債的總金額並不大。迄今為止，我們在租賃融資計劃或其他融資安排下尚未遭受重大損失。

我們已經與某些最終用户客户簽訂了由第三方融資安排支持的服務合同。如果由於我們不履行合同或未能遵守融資安排的條款而終止服務合同，則在某些情況下，我們可能被要求收購與服務合同相關的某些資產或支付此類安排下的未付融資總額。截至2023年1月27日，我們沒有被要求根據這些安排支付任何款項，我們認為根據這些安排收購大量資產或付款的可能性很小。財務安排中代表未賺取服務收入的部分包含在我們的簡明合併資產負債表中的遞延收入和融資未賺取的服務收入.

法律突發事件

當損失被認為是可能的且可以合理估算時，我們會按照我們對最終損失的最佳估計金額記錄負債。但是，某一特定突發事件發生損失的可能性往往難以預測，根據現有信息以及未來事件的潛在影響以及決定應急最終解決辦法的第三方決定的潛在影響，對損失或損失範圍作出有意義的估計可能不切實際。

開啟 2019年8月14日，據稱是在證券集體訴訟中提起的美國加利福尼亞北區地方法院，被點名為被告 NetApp 和我們的某些執行官. 該申訴稱，根據2019年5月22日的規定，被告就我們的2020財年財務指導發表了重大虛假或誤導性陳述，違反了經修訂的1934年《證券交易法》第10（b）條和20（a）條以及美國證券交易委員會第10b-5條。涉嫌集團的成員是2019年5月22日至2019年8月1日（我們提供經修訂的2020財年財務指導的日期）期間公司股票的購買者。該投訴稱，在2019年8月1日發佈修訂後的指導方針後，我們的股票市場價格下跌，造成了未指明的損失。被告的駁回動議獲得批准，並於 2021 年 2 月 26 日，法官作出了有利於 NetApp 和其他被告的判決。2021 年 3 月 26 日，原告提交了上訴通知書。雙方隨後進行了和解討論，並於2021年7月30日達成了諒解備忘錄（MOU），規定了集體訴訟的和解。根據諒解備忘錄的條款，NetApp 已同意支付大約 $2.0百萬美元與和解有關，這筆款項是在截至2021年7月30日的三個月內累積的。雙方隨後執行了一項和解條款，該條款不承認任何一方的責任、不當行為或責任，並規定在法院最終批准後，集體訴訟將被有偏見地駁回，各方相互解除。2021 年 9 月 24 日，原告提出了一項無異議的動議，要求法院批准和解協議。2022 年 5 月 2 日，法院初步批准了和解協議。2022 年 9 月 1 日，法院舉行了最終批准聽證會，批准了和解協議，並有偏見地駁回了此案。

我們面臨正常業務過程中出現的各種其他法律訴訟和索賠。我們可能會不時收到關於我們侵犯第三方知識產權的索賠，包括非執業實體提出的涉嫌專利侵權索賠。我們目前參與非執業實體和其他第三方提起的專利訴訟。我們認為，我們有充分的論據證明我們的產品沒有侵權和/或所宣稱的專利無效，我們打算對原告的索賠進行大力辯護。但是，無法保證我們將在審判中勝訴，如果陪審團認定我們的產品違規，我們可能需要支付鉅額金錢賠償，並可能導致產品發貨延遲或停止，要求我們重新設計產品，或要求我們簽訂特許權使用費或許可協議。

儘管管理層目前認為，這些訴訟的最終結果，無論是單獨還是總體而言，都不會對我們的財務狀況、經營業績、現金流或整體趨勢造成重大損害，但法律訴訟存在固有的不確定性，可能會發生不利的裁決或其他事件。不利的解決方案可能包括鉅額金錢損失。此外，在尋求禁令救濟或其他行為補救措施的事項中，不利的解決方案可能包括禁令或其他命令，禁止我們完全或以特定方式銷售一種或多種產品或要求其他補救措施。不利的結果可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況、現金流和整體趨勢造成重大不利影響. 沒有截至2023年1月27日，已記錄了與此類事項相關的重大應計金額。

I第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

本節和本10-Q表季度報告的其他部分包含經修訂的1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。前瞻性陳述基於某些假設提供當前對未來事件的預期，包括任何與任何歷史或當前事實沒有直接關係的陳述。前瞻性陳述也可以用 “未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“將”、“會”、“可能”、“可能”、“可能” 等詞語來識別。前瞻性陳述不能保證未來的業績，NetApp, Inc.（“我們” 或 “公司”）的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在顯著差異。可能導致此類差異的因素包括但不限於我們在2022年10-K表年度報告中描述的因素，包括在 “風險因素” 標題下並在本10-Q表格的 “風險因素” 標題下討論的因素，此處以引用方式納入其中。以下討論應與截至2022年4月29日的財年的合併財務報表及其附註（載於我們的10-K表年度報告）以及本10-Q表其他地方包含的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。除非法律要求，否則我們沒有義務出於任何原因修改或更新任何前瞻性陳述。

概述

我們的公司

NetApp 是一家以云為主導、以數據為中心的全球軟件公司，它使組織可以自由地在應用程序中使用數據，從而提升其業務。我們通過行業領先的公有云服務和混合雲解決方案，幫助客户充分利用數據。在三十多年的創新基礎上，我們讓客户可以自由地管理混合多雲環境中的應用程序和數據。我們設想更好的 IT 體驗 – 一種不斷演變的雲狀態，本地和雲環境融為一體，始終提供簡單性、安全性、節省成本和可持續性。為此，我們構建解決方案，通過統一管理和人工智能驅動的優化，無論客户的數據和應用程序位於何處，都能推動更快的創新。

我們的運營分為兩個部分：混合雲和公共雲。

混合雲提供存儲管理和基礎架構解決方案組合，幫助客户利用雲的力量重塑其數據中心。該產品組合旨在與公有云一起運營，以釋放混合多雲運營的潛力。我們提供廣泛的雲連接全閃存、混合閃存和對象存儲系統產品組合，由智能數據管理軟件提供支持。混合雲由軟件、硬件和相關支持以及專業和其他服務組成。

公共雲提供主要以服務形式交付的產品組合，包括相關支持。該產品組合包括雲存儲和數據服務以及雲運營服務。我們的企業級解決方案和服務使客户能夠控制和管理雲中的存儲，為主要工作負載使用高性能存儲服務，並優化雲環境以降低成本和效率。這些解決方案和服務通常可在領先的公有云上使用，包括微軟 Azure、谷歌雲平臺和亞馬遜 AWS。

全球商業環境

宏觀經濟狀況

持續的全球經濟不確定性、政治條件和美國和國外的財政挑戰已經造成並將繼續導致不利的宏觀經濟狀況，包括通貨膨脹、利率上升、外匯波動、增長放緩或衰退。特別是，在2023財年的前九個月中，我們繼續面臨通貨膨脹壓力、供應鏈限制和外匯波動。我們還觀察到，由於持續的全球經濟不確定性，2023財年第二和第三季度的客户需求放緩。

供應鏈限制在 2022 財年下半年開始對我們產生重大影響，並在 2023 財年下半年有所緩解，導致 2023 財年前九個月的產品部件和運費成本高於 2022 財年前九個月的產量和運費。供應鏈限制也延緩了我們在2023財年的前六個月完成某些客户訂單的能力。

如果這些宏觀經濟不確定性或供應鏈挑戰在2023財年的剩餘時間裏持續或惡化，我們可能會繼續觀察到客户對我們產品的需求減少，對關鍵零部件的競爭加劇，履行某些客户訂單的挑戰或組件和運費成本的持續增加，所有這些都可能影響我們的經營業績。

新冠肺炎

COVID-19 疫情和控制其傳播的努力極大地限制了全球人員、商品和服務的流動，包括在我們銷售產品和服務以及開展業務運營的許多地區。我們已採取預防措施，旨在將病毒對員工、客户和我們運營所在社區的風險降至最低。自 2020 年 3 月以來，我們的絕大多數員工都在遠程辦公。

對俄羅斯的制裁

從2022年2月開始，為了應對俄羅斯在烏克蘭的軍事行動，美國和其他國家對俄羅斯實施了制裁，我們暫停了在俄羅斯和白俄羅斯的業務運營，包括銷售、對現有合同的支持和專業服務。在 2023 財年第二季度，我們停止了在俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭某些地區的業務運營。這些行動的影響對我們在2023財年第三季度或前九個月的業績均不顯著。

我們業務中斷的程度和持續時間以及上述因素對我們運營和財務業績的影響仍不確定。有關我們已確定的與全球商業環境相關的重大風險，請參閲第二部分，第 1A 項 — 風險因素。

股票回購和分紅活動

在2023財年的前九個月中，我們以每股66.93美元的平均價格回購了約1000萬股普通股，總額為7億美元。我們還宣佈在此期間的總現金分紅為每股1.50美元，為此我們支付了3.26億美元。

重組活動

在2023財年的第三季度，管理層批准了一項重組計劃，旨在將資源轉移到回報率最高的活動並降低成本，這將使我們的全球員工人數減少約8％。該計劃下的活動預計將在2023財年末基本完成。2023財年第三季度和前九個月重組計劃中記錄的總費用分別為8700萬美元和1.09億美元，主要包括與員工離職相關的成本。

運營結果

據報道，我們的財政年度為52周或53周，在4月的最後一個星期五結束。分別於2023年4月28日和2022年4月29日結束的2023和2022財年各為52周，每個季度為13周。除非另有説明，否則提及的特定年份、季度、月份和期間是指公司截至4月的財政年度以及這些財政年度的相關季度、月份和期間.

下表列出了某些簡明的合併收益表數據佔所示期間淨收入的百分比：


	三個月已結束						九個月已結束
	1月27日 2023			1月28日 2022			1月27日 2023			1月28日 2022
淨收入：
產品		45	%		52	%		48	%		52	%
服務		55			48			52			48
淨收入		100			100			100			100
收入成本：
產品成本		24			25			25			24
服務成本		10			8			10			9
毛利		66			66			66			68
運營費用：
銷售和營銷		29			29			29			30
研究和開發		15			14			15			14
一般和行政		4			4			4			4
重組費用		6			—			2			1
與收購相關的費用		—			—			—			—
運營費用總額		54			47			51			49
運營收入		11			20			15			19
其他收入（支出），淨額		—			(1	)		1			(1	)
所得税前收入		12			19			16			18
所得税準備金（福利）		7			3			(6	)		3
淨收入		4	%		16	%		22	%		15	%

由於四捨五入，百分比可能不相加

運營結果的討論和分析

淨收入（以百萬計，百分比除外）：


	三個月已結束							九個月已結束
	1月27日 2023		1月28日 2022		% 變化			1月27日 2023		1月28日 2022		% 變化
淨收入	$	1,526	$	1,614		(5	)%	$	4,781	$	4,638		3	%

與2022財年同期相比，2023財年第三季度的淨收入下降主要是由於產品收入的減少，但部分被服務收入的增加所抵消。與2022財年同期相比，2023財年前九個月的淨收入增加主要是由於服務收入的增加，但部分被產品收入的減少所抵消。與2022財年同期相比，2023財年第三季度和前九個月的產品收入佔淨收入的百分比分別下降了八個百分點和三個百分點。與2022財年同期相比，外匯匯率的波動對2023財年第三季度和前九個月的淨收入百分比增長分別產生了三個百分點和四個百分點的不利影響。

產品收入（以百萬計，百分比除外）：


	三個月已結束							九個月已結束
	1月27日 2023		1月28日 2022		% 變化			1月27日 2023		1月28日 2022		% 變化
產品收入	$	682	$	846		(19	)%	$	2,305	$	2,390		(4	)%
硬件（非公認會計準則）		292		338		(14	)%		945		993		(5	)%
軟件（非公認會計準則）		390		508		(23	)%		1,360		1,397		(3	)%

混合雲

產品收入包括已配置的全閃存陣列和混合系統（捆綁硬件和軟件產品）以及附加閃存、磁盤和/或混合存儲及相關操作系統、NetApp HCI、StorageGRID、OEM 產品和附加可選軟件的銷售.

為了提供瞭解我們的軟件創新和研發投資創造的價值，我們披露了產品收入中的軟件和硬件組成部分。軟件產品收入包括整個產品系列中與我們的系統相連的操作系統軟件和可選的附加軟件解決方案，而硬件產品收入包括我們整個產品系列中系統的非軟件組件。由於我們在 GAAP 下的收入確認政策將配置存儲系統（包括對其功能至關重要的操作系統軟件）定義為單一績效義務，因此我們產品收入的硬件和軟件部分被視為非 GAAP 衡量標準。我們產品收入的硬件和軟件部分來自我們與客户簽訂的合同交易價格的估計公允價值分配，直至產品硬件和軟件組件的水平。這種分配主要基於合同價格，NetApp 歷來向客户收取此類相應組件的費用.

與去年同期相比，2023財年第三季度和前九個月的產品總收入有所下降，這主要是由於客户需求疲軟導致所有閃存陣列系統的銷售下降。產品收入也受到外匯匯率波動的不利影響。

R2023財年第三季度和前九個月，產品收入中硬件部分的收入佔產品收入的43％和41％，而去年同期分別佔產品收入的40％和42％。在2023財年第三季度和前九個月，產品收入的軟件部分佔產品收入的57％和59％，而去年同期分別佔產品收入的60％和58％。2023財年第三季度軟件部分佔產品收入的百分比下降主要是由於所售系統的混合所致。

服務收入（以百萬計，百分比除外）：


	三個月已結束							九個月已結束
	1月27日 2023		1月28日 2022		% 變化			1月27日 2023		1月28日 2022		% 變化
服務收入	$	844	$	768		10	%	$	2,476	$	2,248		10	%
支持		616		586		5	%		1,821		1,754		4	%
專業和其他服務		78		72		8	%		231		218		6	%
公共雲		150		110		36	%		424		276		54	%

混合雲

混合雲服務收入來自以下產品的銷售：（1）支持，包括硬件和軟件支持合同（後者使客户有權獲得未指明的產品升級和增強、錯誤修復和補丁發佈），以及（2）專業和其他服務，包括客户教育和培訓。

與去年同期相比，2023財年第三季度和前九個月的支持收入有所增加，這主要是由於我們的已安裝系統的支持合同總價值增加，這主要是由於全閃存系統的組合增加（其支持費用含量高於我們的其他產品）。這一增長被外匯匯率波動的不利影響部分抵消。

與去年同期相比，2023財年第三季度和前九個月的專業和其他服務收入略有增長。

公共雲

公共雲收入來自主要以服務形式交付的公共雲產品的銷售，其中包括雲存儲和數據服務以及雲運營服務。

與去年同期相比，2023財年第三季度和前九個月的公共雲收入有所增加，這主要是由於客户對NetApp多元化雲產品的需求，以及雲市場的整體增長以及2023財年第一季度初對Instaclustr的收購。2023財年前九個月的收入也受益於2022財年第三季度對CloudCheckr的收購。

收入成本

我們的收入成本包括：

(1) 產品收入成本，包括 (a) 混合雲產品收入成本，包括製造和運輸我們產品的成本、庫存減記和保修成本，以及 (b) 產品收入的未分配成本，包括股票薪酬和無形資產攤銷，以及；

(2) 服務收入成本，包括 (a) 支持收入成本，包括為硬件和軟件支持提供支持活動的成本、全球支持合作伙伴計劃和第三方特許權使用費成本，(b) 專業和其他服務收入成本，(c) 公共雲收入成本，構成提供我們的公共雲產品的成本，包括折舊和攤銷費用以及第三方數據中心費用，以及 (d) 未分配成本服務收入，包括股票薪酬和無形資產的攤銷。

產品收入成本（以百萬計，百分比除外）：


	三個月已結束							九個月已結束
	1月27日 2023		1月28日 2022		% 變化			1月27日 2023		1月28日 2022		% 變化
產品收入成本	$	367	$	407		(10	)%	$	1,182	$	1,108		7	%
混合雲		365		404		(10	)%		1,177		1,099		7	%
未分配		2		3		(33	)%		5		9		(44	)%

混合雲

混合雲產品收入的成本約佔2023財年第三季度和前九個月產品收入的54％和51％，而2022財年同期分別為48％和46％。材料成本分別佔2023財年第三季度和前九個月混合雲產品收入成本的94％，而2022財年同期為94％和92％。

與去年同期相比，2023財年第三季度的材料成本減少了約2900萬美元，反映了產品收入的下降。與去年同期相比，2023財年的前九個月材料成本增加了約9500萬美元，這反映了與 COVID-19 相關的供應鏈挑戰導致的零部件和運費成本增加，但部分被產品收入的減少所抵消。

與去年同期相比，混合雲產品毛利率在2023財年第三季度和前九個月分別下降了約六個百分點和五個百分點，這主要是由於銷售的產品組合以及外匯匯率波動對產品收入的不利影響。在2023財年的前九個月中，混合雲產品毛利率也受到組件和運費成本上漲的影響。

未分配

由於某些無形資產在2023財年第一季度已全部攤銷，2023財年第三季度和前九個月的未分配產品收入成本與去年同期相比有所下降。

服務成本收入（以百萬計，百分比除外）：


	三個月已結束							九個月已結束
	1月27日 2023		1月28日 2022		% 變化			1月27日 2023		1月28日 2022		% 變化
服務成本收入	$	158	$	134		18	%	$	465	$	399		17	%
支持		44		45		(2	)%		132		141		(6	)%
專業和其他服務		50		46		9	%		156		151		3	%
公共雲		47		32		47	%		132		80		65	%
未分配		17		11		55	%		45		27		67	%

混合雲

與2022財年同期相比，由支持、專業和其他服務成本組成的混合雲服務收入在2023財年第三季度有所增加，並在2023財年的前九個月有所下降。混合雲服務成本收入約佔2023財年第三季度和前九個月混合雲服務收入的14％，而2022財年同期分別為14％和15％。

混合雲支持毛利率在2023財年第三季度和前九個月與去年同期相比增長了一個百分點，這要歸因於支持收入的增長，運營效率導致成本基礎略有下降。與2022財年同期相比，混合雲專業和其他服務的毛利率在2023財年第三季度持平，而由於所提供的服務組合，它們在2023財年的前九個月與2022財年同期相比增長了兩個百分點。

公共雲

與2022財年同期相比，2023財年第三季度和前九個月的公共雲收入成本有所增加，這反映了公共雲收入的增加。與2022財年同期相比，2023財年第三季度和前九個月的公共雲毛利率分別下降了兩個百分點，這主要是由於提供的產品組合所致。

未分配

由於我們在2023財年第一季度收購了Instaclustr，導致收購的無形資產攤銷費用增加，2023財年第三季度和前九個月的未分配服務成本收入與去年同期相比有所增加。

運營費用

銷售和營銷、研究與開發以及一般和管理費用

2023財年第三季度的銷售和營銷、研發以及一般和管理費用總額為7.39億美元，佔淨收入的48％，與2022財年同期相比增長了兩個百分點。

2023財年前九個月的銷售和營銷、研發以及一般和管理費用總額為22.98億美元，佔淨收入的48％，與2022財年同期持平。

儘管與2022財年同期相比，外匯匯率的波動對2023財年第三季度和前九個月的淨收入產生了不利影響，但它們對這兩個時期的銷售和營銷、研發以及一般和管理費用產生了約3％的有利影響。

薪酬成本是銷售和營銷、研發以及一般和管理費用的最大組成部分。薪酬成本中包括工資、福利、其他薪酬相關成本、股票薪酬支出和員工激勵薪酬計劃成本。

與去年同期相比，銷售和營銷、研發以及一般和管理費用中包含的總薪酬成本在2023財年第三季度增加了1,400萬美元，增長了3％，在2023財年的前九個月增加了9,900萬美元，增長了8％，這主要是由於工資和股票薪酬支出增加，反映出平均員工人數分別增長了12％和11％。本年度的股票薪酬支出還包括與員工股票購買計劃的重置和展期機制相關的增量支出。激勵性薪酬支出的減少部分抵消了這些增長。

銷售和市場營銷（以百萬計，百分比除外）：


	三個月已結束							九個月已結束
	1月27日 2023		1月28日 2022		% 變化			1月27日 2023		1月28日 2022		% 變化
銷售和營銷費用	$	450	$	461		(2	)%	$	1,387	$	1,377		1	%

銷售和營銷費用主要包括薪酬成本、佣金、外部服務、設施和信息技術支持成本、廣告和營銷促銷費用以及差旅和娛樂費用。銷售和營銷費用的變化包括以下內容（佔總變化的百分點）：


	三個月已結束			九個月已結束
	2023 財年至 2022 財年			2023 財年至 2022 財年
補償成本		2			3
佣金		(2	)		(2	)
廣告和營銷促銷費用		(3	)		(2	)
旅行和娛樂		1			2
變動總額		(2	)		1

與去年同期相比，2023財年第三季度和前九個月的薪酬成本增加均反映了平均員工人數的增長約9％。激勵性薪酬支出的減少和外匯匯率波動的影響部分抵消了員工人數增加的影響。

與去年同期相比，2023財年第三季度和前九個月的佣金支出減少主要是由於業績低於銷售目標.

與去年同期相比，2023財年第三季度和前九個月的廣告和營銷促銷費用有所下降，這主要是由於某些營銷計劃的支出減少。

隨着 COVID-19 相關旅行限制的放鬆，2023 財年第三季度和前九個月的旅行和娛樂支出與去年同期相比有所增加。

研究與開發（以百萬計，百分比除外）：


	三個月已結束							九個月已結束
	1月27日 2023		1月28日 2022		% 變化			1月27日 2023		1月28日 2022		% 變化
研究和開發費用	$	230	$	220		5	%	$	713	$	646		10	%

研發費用主要包括補償成本、設施和信息技術支持成本、折舊、設備和軟件相關成本、原型、非經常性工程費用和其他外部服務成本。研發費用的變化包括以下內容（佔總變化的百分點）：


	三個月已結束		九個月已結束
	2023 財年至 2022 財年		2023 財年至 2022 財年
補償成本		4		9
開發項目和外部服務		1		1
變動總額		5		10

與去年同期相比，2023財年第三季度和前九個月的薪酬成本增加主要歸因於平均員工人數分別增加了16％和14％。激勵性薪酬支出的減少和外匯匯率波動的影響部分抵消了員工人數增加的影響。

與去年同期相比，2023財年第三季度和前九個月的開發項目和外部服務有所增加，這主要是由於某些工程項目的支出增加。

一般和行政（以百萬計，百分比除外）：


	三個月已結束							九個月已結束
	1月27日 2023		1月28日 2022		% 變化			1月27日 2023		1月28日 2022		% 變化
一般和管理費用	$	59	$	65		(9	)%	$	198	$	207		(4	)%

一般和管理費用主要包括薪酬成本、專業和公司法律費用、外部服務和設施以及信息技術支持成本。一般和管理費用的變化包括以下內容（以總變動的百分點為單位）：


	三個月已結束			九個月已結束
	2023 財年至 2022 財年			2023 財年至 2022 財年
補償成本		(7	)		—
設施和信息技術支持成本		(6	)		(5	)
其他		4			1
變動總額		(9	)		(4	)

與去年同期相比，2023財年第三季度的薪酬成本下降主要歸因於激勵性薪酬支出的減少，但部分被工資和股票薪酬支出的增加所抵消。

2023財年第三季度和前九個月設施和IT支持成本的下降主要與某些IT項目支出的減少有關。

重組費用（以百萬計，百分比除外）：


	三個月已結束					九個月已結束
	1月27日 2023		1月28日 2022		% 變化	1月27日 2023		1月28日 2022		% 變化
重組費用	$	87	$	—	NM	$	109	$	29		276	%

NM — 沒有意義

2023財年第三季度和前九個月的重組費用主要包括與管理層在2023財年第三季度批准的重組計劃相關的解僱相關成本，該計劃旨在將資源轉移到回報率最高的活動並降低成本。該計劃將導致我們的全球員工人數減少約8％。2023財年的重組費用還包括與在愛爾蘭科克建立國際總部相關的持續重組活動以及2023財年第一季度執行的重組計劃相關的離職相關費用、法律費用和税收相關諮詢成本，這導致我們的全球員工人數減少了約1％。

收購相關費用（以百萬計，百分比除外）：


	三個月已結束					九個月已結束
	1月27日 2023		1月28日 2022		% 變化	1月27日 2023		1月28日 2022		% 變化
與收購相關的費用	$	3	$	6	NM	$	18	$	8	NM

NM — 沒有意義

與收購相關的費用，主要是法律和諮詢費，在2023財年的第三季度和前九個月分別為300萬美元和1,800萬美元，主要與我們收購Instaclustr US Holding, Inc.有關。

其他收入（支出），淨額（以百萬計，百分比除外）

淨額其他收入（支出）的組成部分如下：


	三個月已結束									九個月已結束
	1月27日 2023			1月28日 2022			% 變化			1月27日 2023			1月28日 2022			% 變化
利息收入	$	21		$	2		NM			$	42		$	5		NM
利息支出		(16	)		(19	)		(16	)%		(51	)		(55	)		(7	)%
其他，淨額		—			2		NM				52			9		NM
總計	$	5		$	(15	)	NM			$	43		$	(41	)	NM

NM — 沒有意義

與去年同期相比，2023財年第三季度和前九個月的利息收入有所增加，這主要是由於我們的現金和投資收益率更高。由於某些優先票據在2023財年第二季度被註銷，與2022財年同期相比，2023財年第三季度和前九個月的利息支出有所下降。

其他，2023財年前九個月的淨收入包括俄羅斯客户為支持合同支付的不可退還的預付款的2100萬美元其他收入，由於實施的制裁，我們無法履行這些費用，因此我們沒有剩餘的法律義務要履行。其他，2023財年前九個月的淨收益還包括我們以約5900萬美元的收益出售一傢俬人控股公司的少數股權所確認的3200萬美元收益。與去年同期相比，2023財年第三季度和前九個月的其他淨額差異部分歸因於外匯同比損益。

所得税準備金（收益）（以百萬計，百分比除外）：


	三個月已結束							九個月已結束
	1月27日 2023		1月28日 2022		% 變化			1月27日 2023			1月28日 2022		% 變化
所得税準備金（福利）	$	112	$	54		107	%	$	(277	)	$	145	NM

NM — 沒有意義

截至2023年1月27日的三個月，我們的有效税率與去年同期相比有所提高，這主要是由於丹麥最高法院根據2023年1月9日收到的裁決記錄的離散税收支出。截至2023年1月27日的九個月中，我們的有效税率與去年同期相比有所下降，這主要是由於某些知識產權的實體內部資產轉讓所產生的離散税收優惠。

在2023財年第二季度，我們完成了向國際總部轉移某些知識產權的實體內部資產（“知識產權轉讓”）。該交易導致轉讓資產的免税基礎得到提高，因此產生了暫時的差異，即税基超過了此類無形資產的財務報表基礎，這導致在2023財年第二季度確認了5.24億美元的離散税收優惠和相關遞延所得税資產。管理層在確定知識產權的公允價值時做出了重要的判斷，知識產權是遞延所得税資產的税收基礎。在第三方估值專家的協助下，知識產權的公允價值主要基於與知識產權相關的預計現金流的現值確定，這反映了管理層對預計收入、支出和貼現率的假設。與轉讓的知識產權相關的免税攤銷將在未來一段時間內得到確認，並且在特定年度未使用的攤銷可以無限期結轉。遞延所得税資產和税收優惠是根據預計在資產預計變現年份適用的已頒佈的税率來衡量的。我們預計將變現知識產權轉讓產生的遞延所得税資產，並將每季度評估遞延所得税資產的可變現性。經濟合作與發展組織（“經合組織”）在國際上採取的任何行動都可能影響我們未來的財務業績。該交易對經營、投資和融資活動提供或用於運營、投資和融資活動的淨現金對截至2023年1月27日的季度簡明合併現金流量表的影響不大。

在2023財年的第三季度，丹麥最高法院對2005年和2006年宣佈的分配發布了一項不可上訴的裁決。丹麥最高法院推翻了下級法院的裁決，裁定2005年的股息需繳納來源股息預扣税，而2006年較小的分紅無需繳納預扣税。在截至2023年1月27日的季度中，我們將與丹麥最高法院的裁決相關的6900萬美元的税收支出，其中包括2,300萬美元的預扣税和4600萬美元的利息。

截至2023年1月27日，我們有2.28億美元的未確認税收優惠總額。包括罰款、利息和某些所得税優惠在內，1.41億美元如果得到確認，將影響我們的所得税準備金。未確認的淨税收優惠為1.41億美元，已計入其他長期負債。

流動性、資本資源和現金需求


（以百萬計）	1月27日 2023		4月29日 2022
現金、現金等價物和短期投資	$	3,141	$	4,134
債務本金	$	2,400	$	2,650

以下是我們的現金流活動摘要：


	九個月已結束
（以百萬計）	1月27日 2023			1月28日 2022
經營活動提供的淨現金	$	872		$	800
用於投資活動的淨現金		(1,105	)		(481	)
用於融資活動的淨現金		(1,244	)		(651	)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響		4			(26	)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動	$	(1,473	)	$	(358	)

現金流

截至2023年1月27日，我們的現金、現金等價物和短期投資為31億美元，相當於2023財年的前九個月減少了10億美元。減少的主要原因是扣除收購現金後的4.91億美元，用於收購一傢俬人控股公司，7億美元用於回購我們的普通股，3.26億美元用於支付股息，2.5億美元用於償還我們的優先票據，但部分被運營活動提供的8.72億美元所抵消。截至2023年1月27日，淨營運資金為11億美元，與2022年4月29日相比減少了8.45億美元，這主要是由於上面討論的現金、現金等價物和短期投資的減少。

來自經營活動的現金流

在2023財年的前九個月中，我們從經營活動中產生的現金為8.72億美元，淨收入為10億美元，其中非現金遞延所得税優惠減少了5.77億美元，非現金折舊和攤銷費用增加了1.82億美元，非現金股票薪酬支出增加了2.38億美元，而2022財年前九個月經營活動產生的現金為8億美元。

2023財年前九個月資產和負債的重大變化包括以下內容：

•

應收賬款減少了4.25億美元，反映了與2022財年最後九個月相比，2023財年前九個月的賬單有所減少。

•

應付賬款減少了1.73億美元，主要反映了庫存購買量的減少以及向我們的合同製造商購買和向合同製造商付款的時機。

•

應計費用減少了1.17億美元，主要是由於與2022財年激勵性薪酬和佣金計劃相關的員工薪酬支出。

我們預計，由於多種因素，包括經營業績的波動、運輸線性度、應收賬款收款業績、庫存和供應鏈管理、供應商付款計劃以及薪酬、所得税和其他付款的時間和金額的波動，我們預計，運營活動提供的現金在未來可能會發生重大波動。

來自投資活動的現金流

在2023財年的前九個月中，我們使用了4.74億美元用於購買投資，扣除到期日和銷售額，支付了2億美元的資本支出，而2022財年同期我們在扣除購買後從投資的到期日和銷售中創造了3,600萬美元，並支付了1.58億美元的資本支出。在2023財年的前九個月中，扣除為一傢俬人控股公司收購的現金後，我們支付了約4.91億美元，而我們在2022財年的前九個月為兩傢俬人控股公司支付了3.59億美元（扣除收購的現金）。此外，我們在2023財年的前九個月通過出售一項少數股權投資獲得了5900萬美元的收益。

來自融資活動的現金流

在2023財年的前九個月中，用於融資活動的現金流總額為12億美元，其中包括用於回購約一千萬股普通股的7億美元，用於支付股息的3.26億美元和用於贖回2022年12月到期的優先票據的2.5億美元。在2022財年的前九個月中，用於融資活動的現金流總額為6.51億美元，其中包括用於回購約400萬股普通股的3.5億美元和用於支付股息的3.35億美元。

可能影響我們現金流的關鍵因素包括收入結構和盈利能力的變化，我們有效管理營運資金的能力，尤其是應收賬款、應付賬款和庫存，股票回購和現金分紅支付的時間和金額，外匯匯率變動的影響，我們有效整合收購的產品、業務和技術的能力以及償還債務的時機。根據過去的業績和當前的業務前景，我們認為我們的流動性來源，包括現金、現金等價物和短期投資、運營產生的現金以及我們進入資本市場和承諾信貸額度的能力，將滿足我們的營運資金需求、資本支出、投資需求、股票回購、現金分紅、合同義務、承諾、債務本金和利息支付以及與運營相關的其他流動性要求，並滿足我們目前的現金需求至少接下來的 12 個月。但是，如果我們的流動性不足，我們可能需要削減支出，實施額外的成本節約措施和重組行動，或者做出新的融資安排。我們無法確定我們將繼續創造達到或超過當前水平的現金流，也無法確定我們是否能夠在必要時以令人滿意的條件獲得額外融資（如果有的話）。有關可能影響我們的現金流和流動性需求的因素（包括 COVID-19 疫情的影響）的進一步討論，請參閲第二部分，第 1A 項。風險因素。

流動性

截至2023年1月27日，我們的主要流動性來源包括現金、現金等價物和短期投資、我們預計從運營中產生的現金以及我們的商業票據計劃和相關信貸額度。

現金、現金等價物和短期投資包括以下內容（以百萬計）：


	1月27日 2023		4月29日 2022
現金和現金等價物	$	2,640	$	4,112
短期投資		501		22
總計	$	3,141	$	4,134

截至2023年1月27日和2022年4月29日，各外國子公司分別持有20億美元和23億美元的現金、現金等價物和短期投資，通常以美元計價的持股為基礎，而在美國分別有11億美元和18億美元。

我們的主要流動性要求主要是滿足我們的營運資金需求，支持正在進行的業務活動，為研發提供資金，滿足資本支出需求，通過資產購買和/或業務收購投資關鍵或補充技術，為我們的債務支付服務利息和本金，為我們的股票回購計劃提供資金，並在申報時支付股息。在正常業務過程中，我們會定期審查投資或收購公司或單位的機會，以擴大我們的總體潛在市場，利用技術協同效應並建立新的收入來源，尤其是在我們的公共雲領域。

我們投資政策的主要目標是保護本金和維持流動性。我們試圖通過投資高質量的投資級證券、限制到期時間以及密切監控交易對手和標的債務人來降低違約風險。我們相信我們的現金等價物和短期投資具有流動性和可獲得性。與截至2023年1月27日公佈的價值相比，我們沒有發現現金等價物或投資的公允價值有任何顯著下滑。

由於信貸和資本市場的趨勢，我們的投資組合已經並將繼續面臨市場風險。我們將繼續密切關注當前的經濟和市場事件，以最大限度地降低我們投資組合的市場風險。我們會定期監控我們對主權和非主權借款人和交易對手的財務敞口。我們採用各種規劃和融資策略，努力確保我們的全球現金在需要時隨時隨地可用。我們還向美國證券交易委員會 (SEC) 存檔了自動上架註冊聲明。將來我們可能會額外提供金額不詳的債務、股權和其他證券。

高級票據

下表彙總了截至2023年1月27日我們的優先票據的本金（以百萬計）：


	金額
2024 年 9 月到期的 3.30% 優先票據	$	400
1.875% 2025 年 6 月到期的優先票據		750
2.375% 2027年6月到期的優先票據		550
2.70% 優先票據於 2030 年 6 月到期		700
總計	$	2,400

優先票據的利息每半年支付一次。有關基本條款的更多信息，請參閲附註7——簡明合併財務報表附註的融資安排。

2022 年 9 月 15 日，我們註銷了 2022 年 12 月到期的 3.25% 優先票據，總現金贖回價格為 2.52 億美元，包括本金和未付利息。

商業票據計劃和信貸額度

我們有一個商業票據計劃（“計劃”），根據該計劃，我們可以發行無抵押的商業票據。該計劃下的可用金額可以借入、還款和再借款，該計劃下未償票據的總面額或本金在任何時候均不超過10億美元。票據的到期日可能有所不同，但自發行之日起不得超過397天。這些票據在商業票據市場上按慣例出售，可以比面值折扣發行，或者可以按面值出售，並按發行時的市場條件規定的利率計息。發行票據的收益用於一般公司用途。截至2023年1月27日，沒有未償還的商業票據。

關於該計劃，我們與一批銀團貸款機構簽訂了優先無抵押信貸協議。該信貸協議於2021年1月22日修訂，規定了10億美元的循環無抵押信貸額度，其中5000萬美元的次級限額可用於代表我們發行信用證。信貸額度將於2026年1月22日到期，我們可以選擇將到期日再延長兩個1年，但須符合某些條件。貸款的收益可以被我們用於一般公司用途，也可以用作我們現有商業票據計劃的流動性支持。截至2023年1月27日，我們遵守了協議中的所有相關條款。在所報告的任何期限內，都沒有從該信貸額度中提取任何款項。

資本支出要求

我們預計將在未來幾年通過現有現金、現金等價物、投資和運營產生的現金為我們的資本支出提供資金，包括與設施、設備、運營租賃和內部用途軟件開發項目相關的承諾。我們的資本需求的時間和金額無法精確確定，將取決於許多因素，包括未來的產品需求、網絡存儲行業的變化、招聘計劃以及我們與設施和設備需求融資相關的決策。我們預計2023財年剩餘時間的資本支出將在2500萬至7500萬美元之間。

過渡税付款

2017年的《減税和就業法》對以前未繳納美國所得税的累計國外收入和利潤徵收強制性的一次性過渡税。截至2023年1月27日，與過渡税相關的未繳款項估計約為3.03億美元，其中8,800萬美元、1.15億美元和1億美元預計將在2024財年、2025財年和2026財年分別支付。在2023財年的前九個月中，過渡税繳納總額為4,800萬美元。但是，隨着美國聯邦和州税務機關或其他監管機構的進一步指導或審查，我們對未來過渡税繳納的估計可能會發生變化。

股息和股票回購計劃

2023年2月17日，我們宣佈向截至2023年4月6日營業結束時的登記持有人派發每股普通股0.50美元的現金股息，該股息將於2023年4月26日支付。

截至2023年1月27日，我們的董事會已批准根據我們的股票回購計劃回購高達151億美元的普通股。根據該計劃，我們可以通過公開市場上的徵求或未經請求的交易、私下談判的交易、通過加速股票回購計劃、根據規則10b5-1計劃或以我們管理層認為適當的其他方式購買已發行普通股的股票。股票回購計劃可以隨時暫停或終止。自該計劃於2003年5月13日啟動至2023年1月27日，我們以每股40.74美元的平均價格共回購了3.58億股普通股，總收購價為146億美元。截至2023年1月27日，該計劃下剩餘的股票回購授權金額為5億美元。

購買承諾

在正常業務過程中，我們向第三方合同製造商和零部件供應商承諾管理製造商的交貨時間並滿足產品預測，並向其他各方承諾購買用於製造我們產品的各種關鍵組件。此外，我們還有與我們的正常業務過程相關的未結採購訂單和合同義務，但我們尚未收到商品或服務。截至2023年1月27日，這些資產負債表外收購承諾總額約為8億美元。

融資擔保

雖然我們的大多數銷售安排都包括短期付款條款，但我們會不時向信譽良好的客户提供長期融資。我們通常在合同執行之日起的10天內以無追索權為基礎將通過這些安排融資的應收賬款出售給第三方融資機構，在簡明的合併現金流量表中，我們將這些銷售的收益歸類為經營活動產生的現金流。根據金融資產轉讓會計準則的定義，我們將這些應收賬款的銷售記為 “真實銷售”，因為我們被認為已經放棄了對這些融資應收賬款的控制權。在2023財年和2022財年的前九個月，我們分別出售了3200萬美元和4,800萬美元的應收賬款。

此外，我們還與租賃公司簽訂了銷售我們的硬件系統產品的協議。這些租賃公司反過來將我們的產品租賃給最終用户。如果最終用户違約，租賃公司通常無法向我們求助。

上文所述的一些租賃安排是通過第三方融資機構在追索權基礎上融資的。根據追索權租賃條款（通常為三年或更短），如果最終用户客户違約，我們仍需支付向第三方租賃公司支付的未付剩餘租賃款總額。這些安排通常由標的資產的擔保權益作擔保。截至2023年1月27日和2022年4月29日，此類意外開支超過相關負債的總金額並不大。迄今為止，我們在租賃融資計劃或其他融資安排下尚未遭受重大損失。

我們已經與某些最終用户客户簽訂了由第三方融資安排支持的服務合同。如果由於我們不履行合同或未能遵守融資安排的條款而終止服務合同，則在某些情況下，我們可能被要求收購與服務合同相關的某些資產或支付此類安排下的未付款項總額。截至2023年1月27日，我們沒有被要求根據這些安排支付任何款項，我們認為根據這些安排收購大量資產或付款的可能性很小。財務安排中代表未賺取服務收入的部分包含在我們的簡明合併資產負債表中的遞延收入和融資未賺取的服務收入.

法律突發事件

我們面臨正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠。有關此類事項的更多詳細信息，請參閲附註15——簡明合併財務報表附註的承諾和意外開支。

關鍵會計政策與估計

我們的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的會計原則（GAAP）編制的，這些原則要求管理層做出影響報告的資產、負債、淨收入和支出金額以及或有資產和負債披露的判斷、估計和假設。我們的估計基於歷史經驗和其他各種假設，我們認為在當前情況下這些假設是合理的，包括持續的 COVID-19 疫情，其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎。我們認為所採用的會計估計數和由此產生的餘額是合理的；但是，實際結果可能與這些估計有所不同，這種差異可能很大。

重要會計政策摘要包含在我們2022財年10-K表的第7項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析下。如果一項會計政策要求根據在作出估算時對高度不確定事項的假設作出會計估計，如果本來可以合理地使用不同的估計，或者如果合理可能的估計變動可能對財務報表產生重大影響，則該會計政策被認為至關重要。此類報告中提交的關鍵會計政策和估算沒有重大變化，但所得税除外，特別是與2023財年第二季度向我們的國際總部轉移知識產權的實體內部資產有關的估計。以下是估算知識產權價值的關鍵估計和假設以及相應的不確定性：


	關鍵估計和假設		關鍵的不確定性

·	根據經濟合作與發展組織的非金融資產公允價值計量會計指導和轉讓定價原則，對轉讓給我們國際總部的知識產權的公允價值的評估是基於市場參與者在有序交易中將使用的因素。我們知識產權的估值主要基於對未來業績的估計，以及使用知識產權預計將產生的現金流。	·	雖然我們聘請專家來確定知識產權的公允價值，但其公允價值基於重要的管理假設和估計，這些假設和估計本質上是不確定且高度主觀的，因此，實際結果可能與估計有所不同。如果使用不同的假設，可能會對知識產權估值產生重大影響。COVID-19 疫情導致的動盪的宏觀經濟和市場狀況增加了某些管理假設和估計的不確定性和主觀性。

I第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。

我們面臨與利率和外幣匯率波動相關的市場風險。我們使用某些衍生金融工具來管理外幣兑換風險。我們不將衍生金融工具用於投機或交易目的。所有金融工具均按照管理層批准的政策使用。

利率風險

固定收益投資— 截至2023年1月27日，我們的固定收益債務投資為5.01億美元，存款證為5000萬美元。我們的固定收益債務投資組合主要包括在購買之日原始到期日超過三個月的投資，這些投資被歸類為可供出售的投資。這些固定收益債務投資主要由公司債券、美國國債和政府債務證券以及我們的存款證組成，受利率和利息收入風險的影響，如果市場利率上升，其價值將下降。相反，利率下降，包括信貸利差降低的影響，可能會對我們投資組合的利息收入產生不利影響。假設市場利率從2023年1月27日的水平上調100個基點，將導致我們固定收益證券的公允價值減少約100萬美元。隨着時間的推移，市場利率的波動將導致我們的利息收入的波動。我們在投資組合中不使用衍生金融工具。

我們的投資政策是通過多元化和投資高評級證券來限制信用敞口。我們通過限制對單一發行人債務證券的投資以及在不同地域和發行人類型之間分散風險，進一步降低了投資中信用風險的集中。在管理我們的投資和確定公允價值是否存在非暫時性的顯著下降時，我們會與投資顧問一起積極審查當前的投資評級、公司特定事件和總體經濟狀況。我們會每季度監測和評估我們的投資組合，以防出現臨時減值以外的任何其他減值。

債務— 截至2023年1月27日，我們的優先票據本金總額為24億美元。我們在簡明的合併資產負債表上按面值持有這些工具，減去未攤銷的折扣和發行成本。由於這些工具按固定利率計息，因此我們不存在與利率變化相關的財務報表風險。但是，當利率變化時，這些工具的公允價值會波動。有關更多信息，請參閲附註7——簡明合併財務報表附註的融資安排。

信貸額度— 我們面臨着與我們的10億美元五年期循環信貸額度相關的利率變動的影響。該融資機制下的借款應計利率，利率因某些市場利率和我們在優先票據上的信用評級而異。因此，如果我們在信貸額度下借入任何款項，我們的利息支出將隨着這些市場利率或信用評級的任何變化而波動。截至2023年1月27日，信貸額度下沒有未清款項。

外幣匯率風險

我們對衝與某些外幣交易相關的風險，以最大限度地減少外幣匯率變化對收益的影響。我們利用外匯遠期合約來對衝外匯波動對某些以外幣計價的貨幣資產和負債的短期影響。我們還使用外匯遠期合約來對衝與以某些外幣計價的預測銷售交易相關的外匯敞口。根據衍生品和套期保值的會計指導，這些衍生品被指定為現金流套期保值。

我們不會出於投機或交易目的簽訂外幣兑換合約。在簽訂外匯遠期合約時，我們承擔了交易對手可能無法履行合同條款可能產生的風險。我們試圖通過與信譽良好的跨國商業銀行執行外匯兑換合同來限制我們的信用風險敞口。所有合同的到期日均為12個月或更短。有關我們的衍生品和套期保值活動的更多信息，請參閲附註10——簡明合併財務報表附註的衍生品和套期保值活動。

I第 4 項。控制和程序。

披露控制和程序

“披露控制和程序” 一詞是指旨在確保我們在根據經修訂的 1934 年《證券交易法》（《交易法》）（例如本 10-Q 表季度報告）提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會 (SEC) 的規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告的控制和程序。披露控制和程序還旨在確保收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就要求的披露做出決定。

在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估，截至2023年1月27日，即本10-Q表季度報告所涵蓋的財政期結束（評估日期）。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至評估日，我們的披露控制和程序是有效的，因此，我們的 SEC 報告中要求披露的信息 (i) 在 SEC 規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告；(ii) 酌情累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關披露的決定。

財務報告內部控制的變化

根據我們在2023財年第三季度進行的評估，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何變化，這些評估對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

P第二部分 — 其他信息

I第 1 項。法律訴訟。

有關法律訴訟的討論，請參閲附註15——簡明合併財務報表附註的承諾和意外開支。

ITem 1A。風險因素。

我們未來的業務、運營和財務業績受到各種風險和不確定性的影響，包括我們在截至2022年4月29日的10-K表年度報告中第一部分第1A項 “風險因素” 中描述的風險和不確定性，這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流以及普通股和股本的交易價格產生不利影響。除下文所述外，自我們發佈截至2022年4月29日止年度的10-K表年度報告以來，公司的風險因素沒有發生任何重大變化.

與我們的業務和行業相關的風險

持續的不確定經濟和政治狀況限制了我們的知名度，並可能損害我們的業務、經營業績，包括我們的收入增長和盈利能力、財務狀況和現金流。

持續的全球經濟不確定性、美國和國外的政治狀況和財政挑戰，例如通貨膨脹、外匯波動和潛在的經濟衰退，限制了我們預測未來產品需求的能力，加劇了整個計算機、存儲和網絡行業以及信息技術市場的週期性波動，影響了供應的供應，並可能限制我們的供應商、客户和合作夥伴未來獲得資本的機會。這些情況的影響是全球性的，無處不在，最終解決這些問題的時間和性質仍然非常不確定。不利的宏觀經濟狀況，包括通貨膨脹、增長放緩或衰退、新的或增加的關税或其他全球貿易壁壘、財政和貨幣政策的變化以及更高的利率，可能會對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。在2023財年，全球經濟的不確定性已經並將繼續對我們產品的需求產生重大不利影響。此外，我們供應鏈中的限制，包括更高的組件和運費成本，已經並可能繼續導致收入成本增加以及某些客户訂單的延遲交付。因此，這些擔憂給我們的業務帶來了挑戰，我們預計它們將在可預見的將來繼續挑戰我們的業務，這可能會損害我們的經營業績。這種情況已經導致未能達到我們預測的財務預期和收入增長的歷史水平，將來可能再次導致這種情況。

如果我們無法吸引和留住合格的人員，我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流可能會受到損害。

我們的持續成功在一定程度上取決於我們僱用和留住合格人員的能力，以及推進公司戰略和保護企業文化關鍵方面的能力。由於我們未來的成功取決於我們繼續增強和推出新產品的能力，因此我們特別依賴於僱用和留住合格工程師的能力，包括在人工智能和機器學習等新興技術領域。此外，為了增加收入，我們將需要提高銷售隊伍和支持基礎設施的生產力，以實現足夠的客户覆蓋範圍。爭奪合格員工的競爭非常激烈，尤其是在硅谷。我們定期裁員，包括在2021財年和2023財年第四季度分別宣佈裁員約5％和8％，這些行動可能會使吸引和留住合格員工變得更加困難。我們無法僱用和留住合格的管理層和熟練的人員，尤其是工程師、銷售人員和關鍵執行管理人員，可能會干擾我們的開發工作、銷售業績、業務關係和/或我們及時執行業務計劃和戰略的能力，並可能對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生重大和不利影響。

股權補助是我們當前薪酬計劃的關鍵組成部分。如果我們減少、修改或取消股權計劃，或者未能以競爭方式授予股權，我們可能很難吸引和留住關鍵員工。

此外，由於我們的銷售、現金和股權激勵薪酬計劃的結構，我們在某些時候流失員工的風險可能會增加。例如，在支付定期獎金或授予股權獎勵後，我們的薪酬計劃的留存價值會降低。

一般風險

我們可能會承擔額外的所得税義務。

我們的有效税率受到各種因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的。除其他外，這些因素包括我們在開展業務的各個國家和州的收入和財務業績的波動，

這些司法管轄區的税法和所得税審計的結果。這些因素中的任何一個的變化都可能對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響。

我們從向非美國客户的銷售中獲得可觀的税收優惠。這些福利取決於美國和我們的國際業務所在國家的現行税法和法規。未來國內或國際税收法律法規的變化或我們管理國際業務的方式的變化可能會對我們繼續實現這些税收優惠的能力產生不利影響。

世界上許多國家開始實施立法和其他指導方針，使其國際税收規則與經濟合作與發展組織的税基侵蝕和利潤轉移建議及相關行動計劃保持一致，這些建議旨在實現全球公司税收政策的標準化和現代化，包括修改跨境税、轉讓定價文件規則和基於nexus的税收激勵措施。因此，其中許多變化如果頒佈，可能會提高我們的全球有效税率，損害我們的經營業績、財務狀況和現金流。

我們的有效税率也可能受到税法和法規的變化以及對此類法律法規的解釋的不利影響，這反過來又會對我們目前維持的收益以及現金和現金等價物餘額產生負面影響。此外，如果國際業務、税收結構以及業務管理和結構發生變化，我們的有效税率也可能受到不利影響，因此，我們的經營業績和財務狀況可能會受到損害。例如，2022 年 8 月 16 日，美國頒佈了《降低通貨膨脹法案》，其中包括對淨股票回購徵收公司最低税和 1% 的消費税。我們將繼續評估税法和法規的變化對我們業務的影響。

在美國和幾個外國税務管轄區，我們經常接受所得税審計。如果根據這些審計評估的所得税或來源預扣税的最終確定導致金額超過我們記錄或預留的税收準備金，則我們的經營業績、財務狀況和現金流可能會受到不利影響。

它em 2。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

購買股權證券

下表提供了我們在截至2023年1月27日的三個月中回購的普通股的信息：


					股票總數		大概的美元價值
	總數		平均值		作為其中的一部分購買		可能還會持有的股票
	的股份		已支付的價格		公開宣佈		在 The 下購買
時期	已購買		每股		程式		回購計劃
	（千股）				（千股）		（百萬美元）
2022年10月29日-2022年11月25日		452	$	71.20		355,085	$	720
2022年11月26日-2022年12月23日		1,067	$	63.59		356,152	$	652
2022年12月24日-2023年1月27日		1,554	$	64.33		357,706	$	552
總計		3,073	$	65.09

2003 年 5 月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃。截至2023年1月27日，我們的董事會已批准回購高達151億美元的普通股。自該計劃於2003年5月13日啟動至2023年1月27日，我們共回購了3.58億股普通股，總收購價為146億美元。根據該計劃，我們可以通過公開市場上的徵求或未經請求的交易、私下談判的交易、通過加速股票回購計劃、根據規則10b5-1計劃或以我們管理層認為適當的其他方式購買已發行普通股的股票。股票回購計劃可以隨時暫停或終止。

I第 3 項。優先證券的違約。

沒有。

I第 4 項。礦山安全披露。

不適用。

I第 5 項。其他信息。

沒有。

I第 6 項。展品。

以下文件作為本報告的證物提交。


		以引用方式納入
展覽沒有	描述	表單	文件編號	展覽	申報日期

31.1	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302（a）條對首席執行官進行認證。	—	—	—	—

31.2	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302（a）條對首席財務官進行認證。	—	—	—	—

32.1	根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。	—	—	—	—

32.2	根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。	—	—	—	—

101.INS	行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中	—	—	—	—

101.SCH	內聯 XBRL 分類擴展架構文檔	—	—	—	—

101.CAL	內聯 XBRL 分類計算鏈接庫文檔	—	—	—	—

101.DEF	內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔	—	—	—	—

101.LAB	內聯 XBRL 分類標籤 Linkbase 文檔	—	—	—	—

101.PRE	內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔	—	—	—	—

104	封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）	—	—	—	—

S簽名

根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

NETAPP, INC.

（註冊人）

/s/邁克爾·J·貝裏

邁克爾·J·貝裏

執行副總裁和 
首席財務官

日期：2023 年 3 月 1 日