fsr-2022123100017209902022財年錯誤菲斯克公司/DEhttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsMiscellaneousNoncurrentP5DP10D0.050774300017209902022-01-012022-12-3100017209902022-06-30ISO 4217:美元0001720990美國-公認會計準則:公共類別成員2023-02-27Xbrli:共享0001720990美國-公認會計準則:公共類別成員2023-02-2700017209902020-01-012020-12-3100017209902022-12-3100017209902021-12-31ISO 4217:美元Xbrli:共享0001720990美國-公認會計準則:公共類別成員2022-12-310001720990美國-公認會計準則:公共類別成員2021-12-310001720990美國-公認會計準則:公共類別成員2022-12-310001720990美國-公認會計準則:公共類別成員2021-12-3100017209902021-01-012021-12-310001720990FSR:SeriesAConvertiblePferredStockMember美國-公認會計準則:首選股票成員2019-12-310001720990FSR:SeriesBConvertiblePferredStockMember美國-公認會計準則:首選股票成員2019-12-310001720990FSR:FounderConvertiblePferredStockMember美國-公認會計準則:首選股票成員2019-12-310001720990美國-美國公認會計準則:普通股成員美國-公認會計準則:公共類別成員2019-12-310001720990美國-美國公認會計準則:普通股成員美國-公認會計準則:公共類別成員2019-12-310001720990US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-310001720990FSR:應收保修練習成員2019-12-310001720990FSR:ReceivableForAtTheMarketOfferingMember2019-12-310001720990美國-公認會計準則:保留預付款成員2019-12-3100017209902019-12-310001720990US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-01-012020-12-310001720990美國-美國公認會計準則:普通股成員美國-公認會計準則:公共類別成員2020-01-012020-12-310001720990FSR:SeriesAConvertiblePferredStockMember美國-公認會計準則:首選股票成員2020-01-012020-12-310001720990FSR:SeriesBConvertiblePferredStockMember美國-公認會計準則:首選股票成員2020-01-012020-12-310001720990FSR:FounderConvertiblePferredStockMember美國-公認會計準則:首選股票成員2020-01-012020-12-310001720990美國-美國公認會計準則:普通股成員美國-公認會計準則:公共類別成員2020-01-012020-12-310001720990FSR:應收保修練習成員2020-01-012020-12-310001720990美國-公認會計準則:保留預付款成員2020-01-012020-12-310001720990FSR:SeriesAConvertiblePferredStockMember美國-公認會計準則:首選股票成員2020-12-310001720990FSR:SeriesBConvertiblePferredStockMember美國-公認會計準則:首選股票成員2020-12-310001720990FSR:FounderConvertiblePferredStockMember美國-公認會計準則:首選股票成員2020-12-310001720990美國-美國公認會計準則:普通股成員美國-公認會計準則:公共類別成員2020-12-310001720990美國-美國公認會計準則:普通股成員美國-公認會計準則:公共類別成員2020-12-310001720990US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001720990FSR:應收保修練習成員2020-12-310001720990FSR:ReceivableForAtTheMarketOfferingMember2020-12-310001720990美國-公認會計準則:保留預付款成員2020-12-3100017209902020-12-310001720990US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310001720990美國-美國公認會計準則:普通股成員美國-公認會計準則:公共類別成員2021-01-012021-12-310001720990FSR:應收保修練習成員2021-01-012021-12-310001720990美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-01-012021-12-310001720990美國-美國公認會計準則:普通股成員美國-公認會計準則:公共類別成員2021-12-310001720990美國-美國公認會計準則:普通股成員美國-公認會計準則:公共類別成員2021-12-310001720990US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001720990FSR:應收保修練習成員2021-12-310001720990FSR:ReceivableForAtTheMarketOfferingMember2021-12-310001720990美國-公認會計準則:保留預付款成員2021-12-310001720990US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310001720990美國-美國公認會計準則:普通股成員美國-公認會計準則:公共類別成員2022-01-012022-12-310001720990FSR:ReceivableForAtTheMarketOfferingMember2022-01-012022-12-310001720990美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-01-012022-12-310001720990美國-美國公認會計準則:普通股成員美國-公認會計準則:公共類別成員2022-12-310001720990美國-美國公認會計準則:普通股成員美國-公認會計準則:公共類別成員2022-12-310001720990US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001720990FSR:應收保修練習成員2022-12-310001720990FSR:ReceivableForAtTheMarketOfferingMember2022-12-310001720990美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-12-310001720990FSR:ATM程序成員美國-公認會計準則:公共類別成員2022-12-31FSR:電池_解決方案Utr:GWh0001720990SRT:最小成員數US-GAAP:模具和模具成員2022-01-012022-12-310001720990US-GAAP:模具和模具成員SRT:最大成員數2022-01-012022-12-310001720990SRT:最小成員數美國-GAAP:機器和設備成員2022-01-012022-12-310001720990美國-GAAP:機器和設備成員SRT:最大成員數2022-01-012022-12-310001720990SRT:最小成員數美國-GAAP:傢俱和固定設備成員2022-01-012022-12-310001720990美國-GAAP:傢俱和固定設備成員SRT:最大成員數2022-01-012022-12-310001720990SRT:最小成員數FSR:其硬件和軟件成員2022-01-012022-12-310001720990FSR:其硬件和軟件成員SRT:最大成員數2022-01-012022-12-31FSR:細分市場Xbrli:純00017209902022-07-012022-09-3000017209902022-04-012022-04-30ISO4217:歐元00017209902022-07-012022-07-3100017209902022-04-3000017209902022-07-3100017209902020-10-2900017209902020-10-292020-12-3100017209902020-10-292020-10-290001720990美國-美國公認會計準則:普通股成員FSR:PipeInvestorMemberFSR:SpartanEnergyAcquisitionCorpMember2020-10-292020-10-290001720990FSR:PipeInvestorMemberFSR:SpartanEnergyAcquisitionCorpMember2020-10-290001720990FSR:PipeInvestorMemberFSR:SpartanEnergyAcquisitionCorpMember2020-10-292020-10-290001720990FSR:SpartanEnergyAcquisitionCorpMember2020-10-292020-10-290001720990美國-美國公認會計準則:普通股成員FSR:SpartanEnergyAcquisitionCorpMember2020-10-290001720990美國-公認會計準則:公共類別成員FSR:SpartanEnergyAcquisitionCorpMember2020-10-292020-10-290001720990美國-公認會計準則:公共類別成員FSR:SpartanEnergyAcquisitionCorpMember2020-10-292020-10-290001720990美國-公認會計準則:一般和行政費用成員2020-12-310001720990美國公認會計準則:可轉換債務成員2020-07-0700017209902020-07-072020-07-070001720990美國-公認會計準則:公共類別成員2020-10-292020-10-290001720990美國-公認會計準則:衍生工具虧損成員2020-01-012020-12-310001720990FSR:HfHoldcoLlcMemberFSR:需求説明成員2016-09-300001720990FSR:HfHoldcoLlcMemberFSR:橋接節點成員2020-05-310001720990FSR:HfHoldcoLlcMemberFSR:橋接節點成員2020-12-310001720990FSR:橋接節點成員美國-公認會計準則:公共類別成員2020-01-012020-12-310001720990FSR:橋接節點成員美國-公認會計準則:公共類別成員Fsr:SpecialPurposeAcquisitionCorporationTransactionMember2020-06-300001720990FSR:橋接節點成員2020-06-012020-06-300001720990FSR:橋接節點成員美國-公認會計準則:公共類別成員2020-06-012020-06-3000017209902020-06-300001720990美國-公認會計準則:公共類別成員2020-06-012020-06-3000017209902020-06-012020-06-300001720990FSR:FounderConvertiblePferredStockMember2020-06-300001720990FSR:SeriesAConvertiblePferredStockMember2020-06-300001720990FSR:SeriesBConvertiblePferredStockMember2020-06-300001720990美國公認會計準則:MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員2022-12-310001720990美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則:MoneyMarketFundsMembers2022-12-310001720990美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員美國公認會計準則:MoneyMarketFundsMembers2022-12-310001720990美國公認會計準則:MoneyMarketFundsMembers2022-12-310001720990美國-GAAP:股權投資方法成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員2022-12-310001720990美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員美國-GAAP:股權投資方法成員2022-12-310001720990美國-GAAP:股權投資方法成員美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2022-12-310001720990美國-GAAP:股權投資方法成員2022-12-310001720990美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員2022-12-310001720990美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員2022-12-310001720990美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2022-12-310001720990美國公認會計準則:MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員2021-12-310001720990美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則:MoneyMarketFundsMembers2021-12-310001720990美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員美國公認會計準則:MoneyMarketFundsMembers2021-12-310001720990美國公認會計準則:MoneyMarketFundsMembers2021-12-310001720990美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員2021-12-310001720990美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員2021-12-310001720990美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2021-12-310001720990FSR:AllegoBVMembers2022-03-162022-03-160001720990FSR:FiskerGroupMember美國-公認會計準則:公共類別成員FSR:AllegoBVMembers2022-03-162022-03-160001720990FSR:AllegoBVMembers2022-03-160001720990FSR:兩千二十六個音符成員2022-12-310001720990FSR:公共和隱私保修成員2020-10-290001720990美國-GAAP:MeasurementInputSharePriceMember2020-01-012020-12-310001720990美國-GAAP:MeasurementInputSharePriceMember2020-10-292020-10-290001720990美國-公認會計準則:衡量投入練習價格成員2020-01-012020-12-310001720990美國-公認會計準則:衡量投入練習價格成員2020-10-292020-10-290001720990US-GAAP:測量輸入預期術語成員2020-01-012020-12-310001720990US-GAAP:測量輸入預期術語成員2020-10-292020-10-290001720990美國公認會計原則:衡量投入價格成員2020-01-012020-12-310001720990美國公認會計原則:衡量投入價格成員2020-10-292020-10-290001720990Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember2020-01-012020-12-310001720990Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember2020-10-292020-10-290001720990Us-gaap:MeasurementInputExpectedDividendRateMember2020-01-012020-12-310001720990Us-gaap:MeasurementInputExpectedDividendRateMember2020-10-292020-10-29FSR:迭代0001720990FSR:公共保修成員美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2020-12-310001720990FSR:公共保修成員美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2021-01-012021-12-310001720990FSR:公共保修成員美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員2021-12-310001720990美國-公認會計準則:公共類別成員2022-01-012022-12-310001720990Fsr:CapitalizedCostForDevelopmentAndManufacturingMember2022-01-012022-12-310001720990Fsr:CapitalizedCostForDevelopmentAndManufacturingMember2022-12-310001720990Fsr:CapitalizedCostForDevelopmentAndManufacturingMember2021-12-310001720990美國-GAAP:機器和設備成員2022-12-310001720990美國-GAAP:機器和設備成員2021-12-310001720990美國-GAAP:傢俱和固定設備成員2022-12-310001720990美國-GAAP:傢俱和固定設備成員2021-12-310001720990FSR:其硬件和軟件成員2022-12-310001720990FSR:其硬件和軟件成員2021-12-310001720990美國-公認會計準則:租賃改進成員2022-12-310001720990美國-公認會計準則:租賃改進成員2021-12-310001720990美國-美國公認會計準則:建設正在進行成員2022-12-310001720990美國-美國公認會計準則:建設正在進行成員2021-12-310001720990FSR:AcruedVendorExpensesPayableCurrentMember2022-12-310001720990FSR:AcruedVendorExpensesPayableCurrentMember2021-12-310001720990FSR:訂單存放商成員2022-12-310001720990FSR:訂單存放商成員2021-12-310001720990FSR:AcruedOffessionalFeesCurrentMember2022-12-310001720990FSR:AcruedOffessionalFeesCurrentMember2021-12-310001720990Fsr:AccruedPayrollAndOtherEmployeeBenefitsMember2022-12-310001720990Fsr:AccruedPayrollAndOtherEmployeeBenefitsMember2021-12-310001720990FSR:AcruedInterestPayableCurrentMember2022-12-310001720990FSR:AcruedInterestPayableCurrentMember2021-12-310001720990美國-公認會計準則:其他當前負債成員2022-12-310001720990美國-公認會計準則:其他當前負債成員2021-12-310001720990FSR:客户預留存款成員2022-12-310001720990FSR:客户預留存款成員2021-12-310001720990FSR:客户優先選項成員2022-12-310001720990FSR:客户優先選項成員2021-12-310001720990FSR:兩千二十六個音符成員2021-08-310001720990FSR:兩千二十六個音符成員2021-08-012021-08-310001720990SRT:最小成員數FSR:兩千二十六個音符成員2021-08-012021-08-310001720990FSR:兩千二十六個音符成員美國-公認會計準則:公共類別成員2022-12-310001720990FSR:兩千二十六個音符成員2022-01-012022-12-310001720990Fsr:TwoThousandAndTwentySixCappedCallTransactionMember2021-08-012021-08-310001720990Fsr:TwoThousandAndTwentySixCappedCallTransactionMember2021-08-310001720990FSR:兩千二十六個音符成員美國-公認會計準則:公共類別成員2021-08-012021-08-310001720990美國-公認會計準則:公共類別成員2020-10-290001720990美國-公認會計準則:公共類別成員2020-10-290001720990美國-公認會計準則:公共類別成員FSR:SpartanEnergyAcquisitionCorpMember2020-10-290001720990FSR:SpartanEnergyAcquisitionCorpMember2020-10-29FSR:投票0001720990美國-美國公認會計準則:普通股成員FSR:公共和隱私保修成員2022-12-310001720990FSR:PrivatePlacementWarrants成員2022-01-012022-12-310001720990美國-公認會計準則:公共類別成員2021-03-190001720990FSR:公共保修成員2021-03-190001720990美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-03-190001720990FSR:公共保修成員2021-03-190001720990FSR:公共保修成員美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-03-190001720990FSR:公共保修成員FSR:贖回日期成員2021-03-190001720990FSR:公共保修成員2021-04-012021-06-300001720990FSR:PrivatePlacementWarrants成員FSR:SpartanEnergyAcquisitionCorpMember2021-03-310001720990美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-03-012021-03-3100017209902021-03-012021-03-310001720990FSR:PrivatePlacementWarrants成員2021-03-310001720990美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-01-012021-12-310001720990美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-12-310001720990FSR:公共保修成員美國-美國公認會計準則:普通股成員2020-12-310001720990美國-美國公認會計準則:普通股成員FSR:PrivatePlacementWarrants成員2020-12-310001720990美國-美國公認會計準則:普通股成員2020-12-310001720990FSR:公共保修成員美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-01-012021-12-310001720990美國-美國公認會計準則:普通股成員FSR:PrivatePlacementWarrants成員2021-01-012021-12-310001720990FSR:公共保修成員美國-美國公認會計準則:普通股成員2021-12-310001720990美國-美國公認會計準則:普通股成員FSR:PrivatePlacementWarrants成員2021-12-310001720990US-GAAP:PrivatePlacementMembers2021-01-012021-12-310001720990美國-公認會計準則:公共類別成員2020-12-310001720990美國-公認會計準則:公共類別成員2020-01-012020-12-310001720990FSR:Magna Warrants成員2020-10-290001720990FSR:Magna Warrants成員2020-10-292020-10-29FSR:里程碑0001720990Fsr:AchievementOfThePreliminaryProductionSpecificationGatewayMember2022-12-310001720990Fsr:AchievementOfTheTargetAgreementGatewayMember2022-12-310001720990FSR:StartOfPreSerialProductionMember2022-12-310001720990FSR:Magna Warrants成員美國公認會計準則:保修成員2022-12-310001720990FSR:Magna Warrants成員美國-GAAP:MeasurementInputSharePriceMember美國-公認會計準則:公共類別成員2022-12-310001720990FSR:Magna Warrants成員2022-01-012022-12-310001720990FSR:里程碑AM2022-12-310001720990FSR:里程碑AM2022-01-012022-12-310001720990FSR:里程碑成員2022-12-310001720990FSR:里程碑成員2022-01-012022-12-310001720990FSR:里程碑CMembers2022-12-310001720990FSR:里程碑CMembers2022-01-012022-12-310001720990FSR:ATM程序成員2022-05-012022-05-310001720990FSR:ATM程序成員美國-公認會計準則:公共類別成員2022-05-012022-05-310001720990FSR:ATM程序成員美國-公認會計準則:公共類別成員2022-01-012022-12-310001720990FSR:ATM程序成員2022-12-310001720990美國-公認會計準則:公共類別成員2021-01-012021-12-310001720990美國-公認會計準則:公共類別成員2022-01-012022-12-310001720990美國-公認會計準則:公共類別成員2021-01-012021-12-310001720990美國-公認會計準則:公共類別成員2020-01-012020-12-310001720990美國公認會計準則:可轉換債務證券成員2022-01-012022-12-310001720990美國公認會計準則:可轉換債務證券成員2021-01-012021-12-310001720990美國公認會計準則:可轉換債務證券成員2020-01-012020-12-310001720990FSR:股票期權和保修成員2022-01-012022-12-310001720990FSR:股票期權和保修成員2021-01-012021-12-310001720990FSR:股票期權和保修成員2020-01-012020-12-310001720990FSR:TwentyTwentyEquityIncentivePlanMember美國-公認會計準則:公共類別成員2020-10-292020-10-290001720990FSR:TwentyTwentyEquityIncentivePlanMember美國-公認會計準則:公共類別成員2020-10-290001720990FSR:EmployeeStockPurche ePlanMember美國-公認會計準則:公共類別成員2020-10-290001720990美國-公認會計準則:一般和行政費用成員2022-01-012022-12-310001720990美國-公認會計準則:一般和行政費用成員2021-01-012021-12-310001720990美國-公認會計準則:一般和行政費用成員2020-01-012020-12-310001720990美國-公認會計準則:研究和開發費用成員2022-01-012022-12-310001720990美國-公認會計準則:研究和開發費用成員2021-01-012021-12-310001720990美國-公認會計準則:研究和開發費用成員2020-01-012020-12-310001720990美國-公認會計準則:員工股票期權成員2022-01-012022-12-3100017209902016-01-012017-12-310001720990SRT:最小成員數2022-01-012022-12-310001720990SRT:最大成員數2022-01-012022-12-310001720990SRT:最小成員數2021-01-012021-12-310001720990SRT:最大成員數2021-01-012021-12-310001720990SRT:最小成員數2022-12-310001720990SRT:最大成員數2022-12-310001720990美國-公認會計準則:員工股票期權成員FSR:EmployeeStockPurche ePlanMember2022-01-012022-12-310001720990美國-公認會計準則:公共類別成員2021-06-082021-06-080001720990美國-GAAP:受限股票單位RSU成員美國-公認會計準則:公共類別成員2022-01-012022-12-310001720990美國-GAAP:受限股票單位RSU成員2020-12-310001720990美國-GAAP:受限股票單位RSU成員2021-01-012021-12-310001720990美國-GAAP:受限股票單位RSU成員2021-12-310001720990美國-GAAP:受限股票單位RSU成員2022-01-012022-12-310001720990美國-GAAP:受限股票單位RSU成員2022-12-310001720990美國-GAAP:受限股票單位RSU成員2020-01-012020-12-310001720990Fsr:PerformanceBasedRestrictedStockAwardsMember美國-公認會計準則:公共類別成員2021-09-300001720990Fsr:PerformanceBasedRestrictedStockAwardsMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2021-07-012021-09-300001720990Fsr:PerformanceBasedRestrictedStockAwardsMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2021-07-012021-09-300001720990Fsr:PerformanceBasedRestrictedStockAwardsMember美國-公認會計準則:公共類別成員2021-12-310001720990Fsr:PerformanceBasedRestrictedStockAwardsMember美國-公認會計準則:公共類別成員2021-01-012021-12-310001720990Fsr:PerformanceBasedRestrictedStockAwardsMember2022-01-012022-12-310001720990美國-GAAP:國內/地區成員2022-12-310001720990美國-公認會計準則:州和地方法律法規成員2022-12-310001720990美國-GAAP:國內/地區成員2022-01-012022-12-31FSR:管轄權0001720990美國-公認會計準則:州和地方法律法規成員2022-01-012022-12-310001720990FSR:RoderickKRandallMember2019-07-310001720990FSR:RoderickKRandallMember2020-06-300001720990FSR:SeriesAConvertiblePferredStockMemberFSR:RandallAndSeriesFisker成員2020-06-222020-06-220001720990FSR:橋接節點成員2020-06-300001720990FSR:橋接節點成員2020-06-222020-06-220001720990FSR:諮詢協議成員2020-06-222020-06-220001720990FSR:RandallAndSeriesFisker成員2020-06-222020-06-220001720990FSR:RandallAndSeriesFisker成員美國-公認會計準則:公共類別成員2020-06-222020-06-220001720990美國-公認會計準則:公共類別成員2022-06-072022-06-070001720990FSR:SeriesAConvertiblePferredStockMemberFSR:NadineIWattJameson家庭信任成員2018-01-012018-12-310001720990FSR:SeriesAConvertiblePferredStockMember2018-12-310001720990FSR:SeriesAConvertiblePferredStockMember2018-01-012018-12-310001720990FSR:WattMember夫人美國-公認會計準則:公共類別成員2020-06-222020-06-220001720990FSR:詹姆森先生成員美國-公認會計準則:公共類別成員2020-09-212020-09-210001720990FSR:WattMember夫人2022-01-012022-12-310001720990FSR:WattMember夫人2021-01-012021-12-310001720990FSR:WattMember夫人Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember美國-公認會計準則:公共類別成員2022-06-072022-06-070001720990FSR:WattMember夫人美國-公認會計準則:公共類別成員Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheThreeMember2022-06-072022-06-070001720990FSR:WattMember夫人美國-公認會計準則:公共類別成員Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2022-06-072022-06-070001720990FSR:WattMember夫人Fsr:ShareBasedPaymentArrangementTrancheFourMember美國-公認會計準則:公共類別成員2021-06-082021-06-080001720990美國-公認會計準則:受限的股票成員FSR:祖克利先生成員2021-03-082021-03-080001720990FSR:OrrickMember2022-01-012022-12-310001720990FSR:OrrickMember2021-01-012021-12-310001720990FSR:OrrickMember2020-01-012020-12-310001720990美國-公認會計準則:公共類別成員FSR:祖克利先生成員2021-03-080001720990美國-公認會計準則:受限的股票成員FSR:祖克利先生成員2022-01-012022-12-310001720990美國-公認會計準則:受限的股票成員FSR:祖克利先生成員2021-01-012021-12-310001720990美國-公認會計準則:受限的股票成員Fsr:ShareBasedPaymentArrangementTrancheFourMemberFSR:祖克利先生成員2022-01-012022-12-310001720990美國-公認會計準則:受限的股票成員FSR:祖克利先生成員Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2022-01-012022-12-310001720990美國-公認會計準則:受限的股票成員FSR:祖克利先生成員Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheThreeMember2022-01-012022-12-310001720990美國-公認會計準則:受限的股票成員Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMemberFSR:祖克利先生成員2022-01-012022-12-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
_________________________
表格10-K
_________________________
(標記一)
| | | | | |
x | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | |
o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期________至________
委託文件編號:001-39160
_________________________
Fisker Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_________________________
| | | | | |
特拉華州 | 82-3100340 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
| |
羅斯蘭大道1888號, 曼哈頓海灘, 鈣 | 90266 |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(833) 434-7537
_________________________
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股,每股票面價值0.00001美元 | | FSR | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
_________________________
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是o 不是x
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是o 不是x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | x | 加速文件管理器 | o |
| | | |
非加速文件服務器 | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。x
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是o不是x
註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值約為泰利$1,392.0MILI截至2022年6月30日(註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日),以該日期在紐約證券交易所報告的收盤價為基礎。每位高級職員和董事以及可能被視為關聯公司的每位人士持有的A類普通股已被排除在外。對於其他目的,這種關聯地位的確定不一定是決定性的確定。
截至2023年2月27日,註冊人擁有187,655,512分享A類普通股,每股票面價值0.00001美元132,354,128B類普通股,每股面值0.00001美元,已發行。
以引用方式併入的文件
第III部分引用註冊人的最終委託書(“委託書”)中有關其2023年股東周年大會的某些信息。委託書將在與本報告相關的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
Fisker Inc.
表格10-K的年報
截至2022年12月31日的財政年度
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
有關前瞻性陳述的注意事項 | 1 |
| 第一部分 | |
第1A項。 | 風險因素。 | 21 |
項目1B。 | 未解決的員工評論。 | 50 |
第二項。 | 財產。 | 50 |
第三項。 | 法律訴訟。 | 50 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露。 | 50 |
| 第II部 | |
第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場。 | 51 |
第六項。 | [已保留] | 51 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 | 51 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 63 |
第八項。 | 財務報表和補充數據。 | 64 |
第九項。 | 與會計師在會計和財務披露方面的變更和分歧。 | 101 |
第9A項。 | 控制和程序。 | 101 |
項目9B。 | 其他信息。 | 102 |
項目9C。 | 披露妨礙檢查的外國司法管轄區。 | 102 |
| 第三部分 | |
第10項。 | 董事、高管和公司治理。 | 103 |
第11項。 | 高管薪酬。 | 103 |
第12項。 | 若干實益擁有人的擔保所有權及管理層及相關股東事宜。 | 103 |
第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性。 | 103 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務費。 | 103 |
| 第四部分 | |
第15項。 | 展示和財務報表明細表。 | 104 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 107 |
簽名 | 108 |
有關前瞻性陳述的警示説明
本10-K表格年度報告(“本報告”)包含符合1933年證券法(“證券法”)第27A節和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節的定義的前瞻性陳述,這些陳述具有前瞻性,因此不是歷史事實。這些前瞻性陳述包括但不限於有關未來財務業績、業務戰略、擴張計劃、未來經營結果、預計收入、虧損、預計成本、前景、計劃和管理目標的陳述。這些前瞻性陳述是基於我們管理層目前的預期、估計、預測和信念,以及關於未來事件的一些假設,並不是對業績的保證。這種説法可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來確定。在本報告中使用的“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“將”等詞語及其變體和類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述,但沒有這些話並不意味着一份聲明不具有前瞻性。例如,本報告中的前瞻性陳述可能包括關於以下方面的陳述:
•我們以有利可圖的方式增長和管理增長的能力;
•我們有能力繼續與原始設備製造商或一級供應商簽訂具有約束力的合同,以執行我們的業務計劃;
•我們執行業務模式的能力,包括市場對我們計劃的產品和服務的接受度;
•我們的擴張計劃和機遇;
•我們對未來支出的預期;
•我們未來籌集資金的能力;
•我們吸引和留住合格員工和關鍵人員的能力;
•我們可能會受到其他經濟、商業或競爭因素的不利影響;
•適用法律或法規的變更;
•任何已知和未知的訴訟和監管程序的結果;
•我們維持A類普通股在紐約證券交易所上市的能力,每股票面價值0.00001美元(“A類普通股”);
•新冠肺炎可能對我們的運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響的可能性;以及
•本報告所述的其他因素,包括題為“風險因素“在本報告第一部分第1A項下。
本報告中包含的前瞻性陳述是基於我們目前對未來發展及其對我們業務的潛在影響的預期和信念。不能保證影響我們業務的未來發展將是我們預期的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性(其中一些是我們無法控制的)或其他假設,可能導致實際結果或表現與這些前瞻性陳述明示或暗示的大不相同。這些風險和不確定因素包括但不限於題為“風險因素“在本報告第一部分第1A項下。此外,我們的運營環境競爭激烈,變化迅速。新的風險和不確定因素不時出現,我們無法預測所有這些風險因素,也無法評估所有這些風險因素對我們業務的影響,或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實,或者任何假設被證明是不正確的,實際結果可能與這些前瞻性陳述中預測的結果在重大方面有所不同。
我們在本報告中所作的前瞻性陳述僅代表截至本報告日期的情況。除聯邦證券法和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規章制度要求的範圍外,我們沒有義務更新任何前瞻性聲明,以反映該聲明作出之後的事件或情況,或反映意外事件的發生。鑑於這些風險和不確定性,不能保證前瞻性陳述所建議的事件或結果確實會發生,您不應過度依賴這些前瞻性陳述。
網站和社交媒體信息披露
我們使用我們的網站(www.fakerinc.com)和各種社交媒體渠道作為向客户、投資者和公眾披露有關公司及其產品的信息的手段(例如,Twitter、Facebook、Instagram、YouTube、TikTok和LinkedIn上的@fakerinc、@fakeroffice、#henrikfaker和#Fisker)。本報告或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他報告或文件中都沒有引用社交媒體渠道上發佈的信息。我們通過這些渠道發佈的信息可能被認為是重要的。因此,投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會備案文件以及公開電話會議和網絡廣播外,還應該關注這些渠道。此外,當您註冊您的電子郵件地址時,您可能會自動收到有關公司的電子郵件提醒和其他信息,方法是訪問我們網站www.investors.fakerinc.com上的“Investor Email Alerts”部分。
附加信息
除非上下文另有説明,否則本年度報告中提及的“公司”、“菲斯克”、“我們”及類似術語指的是菲斯克公司(F/K/a斯巴達能源收購公司)。及其合併子公司(包括菲斯克集團或Legacy Fisker)。“斯巴達”指的是在完成業務合併(定義如下)之前的我們的前身公司。
第一部分
項目1項目1.業務
我們的願景
為所有人創造一個清潔的未來。
我們的使命
創造世界上最情緒化和可持續發展的交通工具。
概述
我們正在構建一種技術驅動的、輕資本的汽車商業模式,我們相信這種模式將是同類汽車中的首批模式之一,並與汽車行業的未來狀況保持一致。這涉及到車輛開發、客户體驗以及銷售和服務方面的創新,這些創新通過技術創新、易用性和靈活性來改善個人移動體驗。菲斯克帶來了亨裏克·菲斯克的傳奇設計和產品開發專業知識--亨裏克·菲斯克是寶馬Z8跑車和著名的阿斯頓馬丁DB9和V8 Vantage等標誌性汽車的夢想家--提供高質量、可持續、負擔得起的電動汽車,與客户建立強烈的情感聯繫。我們商業模式的核心是Fisker靈活平臺不可知設計(“FF-PAD”),這是一種專有流程,允許車輛的設計和開發適應特定細分市場規模的任何給定電動汽車平臺。這一過程的重點是創造行業領先的汽車設計,這些設計可以進行調整,以匹配最初由第三方開發的電動汽車平臺上的關鍵難點。這與快速決策、專注的供應鏈管理和外包製造相結合,降低了開發成本和上市時間,為該行業創造了一種新的商業模式,使菲斯克在將汽車推向市場方面具有顯著優勢,比許多競爭對手更快、更高效,並擁有更現代和先進的技術。
我們的第一款車型是全電動的菲斯克海洋,它的設計已經獲得了許多獎項。自.起2023年2月24日,我們收到了大約65,000個菲斯克海洋預訂和訂單(包括零售和船隊),以及大約5,600個菲斯克梨預訂(扣除取消)。
Fisker Ocean是一款全電動SUV,目標市場是SUV市場規模龐大且迅速擴大的“帶量高端”細分市場(即一家豪華汽車製造商生產超過10萬輛單一車型,如寶馬3系或特斯拉Model 3)。Fisker Ocean是一款五座汽車,根據規格的不同,估計續航里程在250英里到同類領先的350英里之間(取決於客户選擇的電池組、駕駛條件、車輪大小和測試程序)。Top Trim Fisker Ocean Extreme在美國的售價預計為68,999美元,提供估計同類領先的350英里航程、優質的便利設施、性能和幾個行業首屈一指的功能。先進的電動總成技術、最先進的先進駕駛輔助系統能力和多項行業領先的功能,結合創新和永恆的設計,通過基於軟件的高級用户界面提供完全重新想象的客户體驗。我們還以實惠為設計目標設計了菲斯克海洋。裝備精良的Fisker Ocean Sports預計在美國的起價為37,499美元。全輪驅動的Fisker Ocean Ultra預計在美國的起價為49,999美元,預計將提供領先的340英里續航里程和許多引人注目的功能。我們的菲斯克海洋具有高度的可持續性,在整個車輛生命週期中進行衡量。我們優先考慮供應商和材料的近似性,並強調可回收和基於生物的內容。我們的汽車是在一家碳中和工廠生產的,我們正在努力提供可再生能源充電選項,當我們的汽車最終離開道路時,我們將有超過90%的汽車可以進行再製造、再使用和回收。, 我們相信Fisker Ocean的定位是一款極具競爭力且價格實惠的全電動SUV,提供優質的造型和功能。
我們的目標是通過採用創新的、以客户為中心的無縫購買體驗,徹底改變客户對個人移動性和車輛所有權的看法。我們有一個市場進入戰略,包括基於網絡和應用程序的數字銷售、貸款融資審批、租賃和服務管理工具,而對傳統的實體“銷售和服務”經銷商網絡的依賴程度很低。潛在客户將能夠在身臨其境的Fisker休息室和Center+地點“觸摸和感受”車輛,我們預計這些地點最初將位於美國和歐洲的關鍵戰略地點。這些中心將利用動態增強和虛擬現實為客户體驗車輛、他們的技術和可持續發展功能。菲斯克相信,這種以客户為中心的方法將推動用户對我們的產品、品牌和技術的參與,並帶來積極的客户體驗。菲斯克認為,這樣的客户滿意度應該會帶來品牌忠誠度。
通過我們的FF-PAD專有流程,結合快速的產品開發決策和對供應鏈管理的高度關注,我們打算大幅降低與新汽車製造業務相關的資本密集度和投資,加快新產品的開發週期,並通過幾種方式加快先進技術的採用,包括:
•在汽車和電動汽車領域推出備受推崇的品牌。菲斯克的名字是汽車行業歷史上公認的一部分,並在全球電動汽車市場建立了優質電動汽車品牌價值。菲斯克聯合創始人、董事長、總裁兼首席執行官亨裏克·菲斯克是電動汽車行業的先驅,推出了世界上第一款豪華插電式混合動力汽車,並曾擔任寶馬美國設計公司的前首席執行官和總裁以及阿斯頓·馬丁的前設計董事。我們以與汽車創新和卓越設計相關的知名品牌進入市場。
•麥格納合作。我們與麥格納國際公司(“麥格納”)達成了合作協議,麥格納是一家行業領先的高端高品質汽車供應商、技術合作夥伴和製造商。合作協議規定了與菲斯克海洋平臺共享、零部件採購和製造相關的某些運營協議的主要條款和條件。通過與麥格納·斯太爾等公認的合同製造商合作,我們加快了上市時間,降低了高質量汽車組裝的風險,並獲得了成熟的全球供應鏈。我們之前與麥格納國際的一家子公司簽訂了一項非獨家汽車平臺共享協議,雖然該協議仍然有效,但我們已經對菲斯克的FM29平臺進行了重大修改和重新設計,並可以相應地將其商業化。
•菲斯克電動汽車平臺。我們創造了FM29,這是一個獨特的電動汽車平臺,擁有獨特的菲斯克知識產權。我們專有的FF-PAD工藝與硬件無關,這將使我們能夠與多家供應商合作開發新的、先進的電動汽車平臺。Fisker FM29平臺是為全球市場開發的高端跨界SUV平臺,我們正在探索將其適應於其他衍生品,如皮卡(阿拉斯加項目)。FP28(PEAR項目)是一個具有成本效益的平臺,我們計劃將其改造為其他潛在的衍生品。第三個平臺正在開發中(Project Rning),用於低銷量的高端豪華車。
•使用現有的製造設施。我們正在利用擁有現有現代化製造設施和訓練有素的勞動力的合同製造商,這使我們處於有利地位,能夠滿足時間、成本和質量的預期,同時使我們的成本結構與我們預計的產量增長達到最佳匹配。與麥格納在製造方面合作旨在使我們能夠實現我們預計的生產和交付目標,並將使我們能夠專注於我們認為將是一家新汽車公司的關鍵差異化因素:提供真正的創新設計功能、卓越的客户體驗以及利用複雜軟件和其他技術進步的領先用户界面。
•開發數字化驅動、無障礙的銷售和服務體驗。我們相信,我們的數字化、直接面向客户的銷售模式反映了當今不斷變化的客户偏好,優於“傳統的”資本密集型和昂貴的汽車銷售模式。我們專有的Flexee應用程序將支持車輛配置、無縫數字銷售和車輛交付。我們與北美和歐洲成熟的服務提供商合作,為我們的客户創造無麻煩的、基於APP的服務體驗。
菲斯克的製造方法
我們決定尋求與現有製造商的合作伙伴關係,而不是建設新的產能。於2021年6月12日,吾等與Magna Steyr FahrzeugTechnik AG&Co KG(“Magna Steyr”)就菲斯克海洋的製造簽訂具約束力的合同製造協議,並於2021年5月13日與AFE,Inc.(富士康科技集團的美國子公司)訂立梨項目合作框架協議,該協議預期菲斯克及富士康將就在美國製造Fisker梨訂立合同製造協議。這種代工方法旨在降低我們的前期成本,同時通過減少我們運營的碳足跡來支持我們的ESG任務。
與老牌製造合作伙伴合作的一個顯著優勢是,這些企業已經連接到現有的汽車供應鏈。供應鏈關係的成熟度至關重要,體現在業務系統和IT基礎設施的連通性上。一輛典型的汽車由5000多個單獨的零部件和總成組成,每個零部件和總成都來自由數千家供應商組成的延伸供應鏈。使這一點進一步複雜化的是,車輛製造規格中存在複雜性,以適應客户的選擇。這些部件必須以與計劃的車輛生產相匹配的速度和順序交付到最終裝配點。考慮到典型的汽車工廠將以每45-120秒一輛車的速度將這5000多個部件組裝成一輛完整的汽車,物流工作的順利運行對運營的運行至關重要。這樣的組織效率是幾十年經驗的結果,不容易複製。這些關鍵關係不僅限於簡單的零部件供應,還延伸到地方政府等領域,在這些領域,支持和合作對於確保在地方政府戰略層面上考慮當地基礎設施更新至關重要。這種夥伴關係也醖釀了幾十年,對企業的持續成功至關重要。
增長戰略
我們打算實施以下增長戰略,以推動利益相關者的價值。
•菲斯克海洋的停機坪生產和交付。我們預計將於2023年3月完成同源檢測,隨後獲得監管部門的批准。我們預計商業銷售將在不久之後開始。
•重新想象個人交通和擁有汽車的客户體驗。我們相信,存在巨大的機會來重新想象個人交通和汽車擁有的客户體驗。我們計劃繼續設計電動汽車,這些電動汽車將通過專有設計創新和通過最先進的基於軟件的用户界面提供的客户體驗在市場上脱穎而出。我們還計劃繼續開發我們的專有Flexee應用程序,以在整個個人交通工具生命週期中改善客户體驗樂。在廣告中目前,我們正在設計符合CCS標準的電動汽車。這將允許我們的車輛使用歐洲和北美現有的公共充電基礎設施充電。我們已經與北美的ChargePoint和歐洲的一家eMobility服務提供商簽署了收費網絡協議,該協議即將公佈。
•開發額外的高價值、可持續的電動汽車模式。我們相信,我們卓越的設計專業知識與業界領先的原始設備製造商和一流汽車供應商設計的平臺的強大和多功能性相結合,將使我們能夠有效地實現為世界提供一系列
高價值、可持續的電動汽車。隨着時間的推移,我們打算利用一個或多個平臺來開發一款生活方式皮卡和一款運動跨界車,以補充菲斯克海洋。此外,在未來,我們還計劃探索更多的電動汽車平臺機會,這將有助於公司實現變革個人交通行業的使命。
菲斯克車輛
我們的第一款汽車將是Fisker Ocean,這是一款全電動高端SUV,在實施任何激勵措施之前,預計其在美國市場的起步價為37,499美元。The Ocean將至少有三個選項套餐,預計基本價從37,499美元(Fisker Ocean Sports)到大約68,899美元(Fisker Ocean Extreme和限量版Fisker Ocean One),以獲得最高滿意度的內飾水平。這使得具有不同偏好和手段的客户可以找到適合他們需求的車輛和價格。我們在2021年11月的洛杉磯車展上展示了這些可選方案。
根據我們的內部模擬,我們認為菲斯克海洋的電動續航里程將超過250至350英里,這取決於客户選擇的電池組、駕駛條件、車輪尺寸和測試程序(例如,EPA週期與WLTP週期)。我們相信我們的軟件工程師有能力優化車輛專有的電池管理系統和電池系統的其他技術方面,以潛在地提供更遠距離的版本。該公司行業領先的6年10萬公里基本保修;10年16萬公里動力總成保修;10年16萬公里電池保修(以先到者為準)將得到全區服務中心的支持。在服務方面,該公司為那些更喜歡熟練技術人員的客户提供上門取車服務,或稱Fisker Mobile Service。Fisker Ocean保修還包括防腐保險和路邊援助。
菲斯克海洋有許多賣點,這些賣點將使菲斯克有別於競爭對手,包括:
•加州模式。獲得專利的加州模式只需按一下按鈕,即可提供露天體驗。加州模式使車輛的所有窗户-側窗、天窗和後艙口窗-可以同時打開。這一功能允許通過後窗放置較長的物品(如衝浪板)來運輸它們,而不必在打開艙口的情況下駕駛。這一功能在ICE車輛上不會起作用,因為尾氣可能會進入機艙。
•特寬賽道。就車輛的尺寸和類別而言,我們相信Ocean的超寬賽道將在保持相同輪胎長寬比的同時,為Ocean提供一流的乘坐和操控能力。跑車上的寬闊賽道構成了一種視覺上強大的“姿態”,我們相信這一點
將進一步區分海洋號的設計。它還允許更戲劇性的雕塑車身側面設計,結合動態的輪廓,我們相信它已經實現了一流的美學和情感設計。
•固定引擎蓋。主要的電子元件已經被移到引擎蓋下,以增加室內空間。因此,海洋號不需要傳統的開口罩,在鉸鏈和密封件上花費額外的成本。這意味着Ocean在汽車的前端有更少的切割線,簡化了設計。
•用户界面。海洋以帶有集成觸覺按鈕的旋轉屏幕為特色。我們在最高品質的用户界面上進行了廣泛的設計開發,以增強駕駛體驗。我們相信,將一個大觸摸屏與幾個觸覺按鈕相結合,為司機提供了一個用户友好的界面,允許司機在保持眼睛盯着道路的同時訪問最常用的功能。
•自主。我們相信,自動駕駛技術最終將受到監管,由幾家大型汽車公司大量生產,並可供所有人使用。我們相信,通過與行業領先的原始設備製造商和一級汽車供應商的合作,我們將能夠提供最先進的自動駕駛功能。海洋將與菲斯克智能(FI)Pilot一起推出,它將提供行業獨特的功能和體驗,包括空中更新。Ocean配備了硬件,以支持未來的升級、更高級別的自主性和先進的駕駛員輔助功能,這些功能通過基於軟件的後期製作更新提供。Fisker和Magna正在合作開發行業獨特的功能集和一套由可擴展域控制器架構提供支持的軟件包。我們打算為Fisker Ocean配備一套具有同類競爭力的高級駕駛輔助功能,並由傳感器套件提供支持,該傳感器套件包括最先進的計算機視覺技術和數字成像雷達。
•太陽能屋頂。菲斯克品牌是全長度曲面太陽能車頂設計的先驅,並將其整合到乘用車中。我們相信,我們可以繼續保持這一領導地位,並將提供一個可選的太陽能屋頂,配備最先進的光伏太陽能電池。太陽能屋頂為那些希望全面優化零排放和可持續發展的客户提供了強有力的個人聲明。
•素食內飾。我們在菲斯克海洋提供不含任何皮革或動物原料的全素食內飾。
•回收材料遍及整車。可持續發展代表着整個菲斯克海洋。具體地説,內部有由回收聚酯和回收尼龍製成的地毯和隔音襯墊,由回收塑料瓶製成的座椅,以及由植物性材料製成的塗層。與我們的碳中和製造一樣,我們的一些主要供應商也通過完全碳中和工藝生產材料。
•可持續性。我們將Fisker Ocean設計為世界上最可持續的交通工具,從低碳和回收材料的上游採購到物流、製造、使用階段,以及車輛最終離開道路時的再利用和回收,在整個生命週期內進行衡量。回收材料的使用得到了其他功能的加強,例如提供完整的太陽能屋頂,以及我們正在利用現有的製造而不是建造新工廠作為我們輕資產戰略的一部分。此外,我們與供應商合作,通過高度可持續的方法進行採購和生產。可持續發展的特點延伸到了整車,菲斯克使用了創新的材料。我們可用的Solar Sky屋頂可以增加1500多英里的清潔、免費的太陽能充電和材料,以加強我們對回收和再利用的關注。例如,通過重複使用輪胎製造副產品、回收材料和生物材料,我們顯著減少了原本要進入垃圾填埋場的工藝廢物量,並減少了菲斯克海洋的整體二氧化碳足跡。我們還在與回收和重新利用塑料和碳纖維等材料的供應商合作。這些供應商回收垃圾和海洋材料,如塑料瓶和漁網,並將其再加工成汽車級原料,然後可用於生產新的內飾、面料、隔音襯墊和模具。通過這樣做,我們強化了我們的要求,即儘量減少以碳氫化合物為基礎的新原料,同時為那些投資于海洋清理和可能的垃圾填埋商品作為替代原材料來源的供應商提供出口和支持。
菲斯克計劃在2025年底之前再推出三款汽車。對於這些車輛,我們計劃與一個或多個行業領先的OEM和供應商一起使用我們自己的平臺和內部FF-Pad。
新的電子架構
Fisker Ocean的電子架構基於少數關鍵的域控制器,用於高級駕駛員輔助功能、動力傳動系統和電池管理以及信息娛樂。傳統的汽車電子架構通常包含大量獨立和自給自足的模塊,每個模塊都是汽車其餘部分的一個黑匣子。這種基於域計算機的體系結構為集成、傳感器融合以及自適應和不斷髮展的用户體驗開闢了新的途徑。連接模塊實現了與Fisker雲的全面通信和邊緣計算的可能性,而空中(“OTA”)軟件更新確保車內體驗能夠保持領先於市場預期。
我們預計,未來幾代Fisker架構將把汽車需求集成到定製的電子芯片和電路板中,並帶有用於人工智能、機器學習和計算機視覺的硬件加速器。電子元件數量的進一步減少旨在降低功耗、提高計算能力,併為功能集成和優化提供更大的空間。
未來的數字汽車:空中交付
這款新的電動數字汽車在技術上比之前的汽車更復雜。這款始終在線的汽車給客户帶來的許多直接好處將在信息娛樂系統中顯而易見。娛樂和工作應用程序、移動服務和導航輔助工具可以跟上最新的地區趨勢。數字汽車的集成和完全連接的性質為創新打開了新的機會,並實現了以前無法實現的功能,如預測性維護和遠程故障診斷。
通過邊緣計算和4G,後來的超低延遲4G連接,雲計算資源也成為可能,作為車內計算能力的無縫延伸。持續的軟件更新,無論是針對汽車中的嵌入式系統還是託管在雲中的功能,都讓數字汽車在其生命週期內增長並變得更智能。菲斯克汽車設計符合國際標準化組織26262和SO/SAE 21434概述的所有功能安全要求,涵蓋了菲斯克產品開發生命週期內的安全管理和網絡安全。
電動汽車動力總成
我們打算利用軟件來提高動力總成的性能,使汽車更有效率,允許更多的瞬時功率輸出,或改善充電體驗。例如,動力總成參數可以定製為
每個司機都可以根據駕駛習慣、交通密度、道路幾何形狀和環境條件進行實時監控。可以不斷地測量和改變電機的最佳特性,並可以實時調整恢復系統的水平。板載診斷與預測模型和異常檢測相結合,可以指導客户在察覺到任何症狀之前安排服務預約,從而可能避免昂貴的維修。
用户界面(/U)
我們希望我們的電動汽車永遠是“聯網的”。我們的下一代連接平臺將實現在線服務和功能的無縫集成,無論是獨特的Fisker服務還是來自第三方的服務。在大中央觸摸屏或數字儀表盤上可視化的功能將符合嚴格的駕駛員分心準則,並將通過菲斯克的定製UI框架以高分辨率呈現。最先進的平視顯示器將把有用的信息投射到擋風玻璃上,因此司機的眼睛永遠不需要離開道路。Flexee App無縫連接到汽車上,確保客户的數字生活和駕駛體驗在車內相遇。
通過數據分析、雲計算和OTA更新,我們預計車內體驗將隨着時間的推移而適應司機,而不是像傳統情況那樣反過來。
銷售-進入市場戰略
我們認為,在未來七年內,美國和歐盟的電動汽車市場將被分成三個基本細分市場:白色空間細分市場、超值細分市場和保守的高端細分市場。這三個細分市場都將從傳統的ICE汽車中吸引客户,但按銷量計算增長最大的將是白色空間細分市場和價值細分市場。
| | | | | | | | | | | | | | |
電動汽車細分市場 | | 細分市場的屬性 | | 細分市場中的菲斯克計劃 |
空白段 | | 目前由特斯拉在全球佔據,僅由幾家在中國運營的中國電動汽車獨立初創企業佔據。 吸引那些希望成為新電動汽車運動一部分的客户,他們重視可持續性和ESG。 只能由純電動汽車品牌佔據,這些品牌只生產明確承諾零排放汽車的電動汽車。 | | 我們相信,我們將成為這一細分市場上特斯拉的主要替代品,菲斯克海洋的定價約為特斯拉Model 3和Model Y的底價。 我們相信,由於缺乏零部件的批量定價,其他電動汽車初創企業將進入溢價更高的細分市場。 我們預計將向這一細分市場銷售大約50%的汽車。 |
| | | | |
價值細分 | | 關注價格和價值主張-當購買價格和維護/運行成本符合預算且優於ICE車輛時,客户將購買這一細分市場的車輛。 尚未被任何一家汽車製造商主宰。 | | 我們相信,與其他由於缺乏批量定價而難以競爭的傳統汽車製造商相比,我們將通過提供具有吸引力和差異化的性價比的汽車來滲透到這一細分市場的高端市場。 我們預計將向這一細分市場銷售約10%的汽車。 |
| | | | |
保守的高端細分市場 | | 新興市場目前被幾家傳統汽車製造商佔據,這些汽車製造商正試圖阻止自己的客户轉向特斯拉等新成立的電動汽車製造商。 這一細分市場的汽車是由傳統豪華汽車製造商生產的,它們正努力應對明確的電動汽車身份,因為它們試圖將傳統的ICE屬性與新的電動汽車屬性架起橋樑。 | | 我們相信,我們的汽車將對坐在這一細分市場上的客户非常有吸引力,他們準備離開他們的ICE品牌,但需要質量和可靠性的保證。這是一個我們相信可以吸引來自傳統ICE品牌的新客户的細分市場。 我們相信我們將向這一細分市場銷售大約40%的汽車,但這一比例將迅速增長,因為我們將能夠提供更情緒化的設計、獨家的電動汽車品牌、更大的電池和更好的設備,這是由於我們的批量定價比較小的傳統品牌 |
服務、營銷和保險
我們的聯合創始人Henrik Fisker的聲譽、我們與Magna的合作以及我們推出的Fisker Ocean引起了媒體對該公司及其車輛的大量報道,我們預計隨着每個主要公司里程碑的實現,品牌知名度將會擴大。媒體報道和口碑一直是菲斯克銷售線索的主要驅動力,幫助我們在沒有傳統營銷努力和相對較低的營銷預算的情況下實現了大量預訂。我們計劃繼續擴大我們的社交媒體存在,作為我們未來營銷努力的關鍵部分。此外,菲斯克打算增加他在社交媒體上的個人參與度,讓潛在客户感覺他們直接聽到了我們創始人的“聲音”。此外,我們計劃參加全球活動
並開放菲斯克休息室和Center+,讓更多潛在買家有機會體驗其車輛。我們還計劃推出一項獨特的新客户獎勵計劃和一項獨特的客户保留活動計劃。
我們打算向我們的客户提供第三方保險,以提供針對某些風險的保險,包括汽車責任和人身損害。
直銷、服務和車輛融資
我們打算利用我們的專有數字平臺,包括Flexee應用程序和網站,直接向客户銷售我們的汽車。這種數字化方法使我們能夠收集潛在客户數據,並改善整體客户體驗。我們設計的數字客户互動平臺既具有成本效益,又增加了我們車輛的價值主張和競爭力。
我們相信,我們將能夠通過直接的客户互動,在全球範圍內迅速建立我們的品牌,並留住我們未來的客户。此外,我們計劃推出一項忠誠度計劃,以迎合客户的興趣和生活方式。我們的分級方法將為我們的忠誠基礎帶來寶貴的福利和獎勵,同時激勵客户參與和推薦。該計劃是一個獨特的獎勵計劃,類似於其他行業使用的成功計劃。
我們還計劃通過我們的數字平臺直接為我們的車輛提供融資和保險。我們相信,通過為我們的車輛提供融資和保險,我們可以為客户降低總擁有成本,並可能產生額外的收入來源。我們打算從通過不同國家的金融服務合作伙伴安排的零售分期付款融資開始,直接向消費者提供品牌融資。未來,我們預計將增加租賃解決方案,其中可能包括靈活的選項,如無固定期限的Flexee租賃,以促進新的使用模式並增加消費者對電動汽車的採用。
我們計劃繼續推出新的直接面向客户的計劃和服務,以進一步定義我們的客户體驗。正如前面所述,我們還計劃保持菲斯克精益的銷售、財務和服務模式,以便無論我們進入哪個細分市場,都能為我們的客户提供巨大的價值。
車輛維修
對消費者來説,擁有汽車的一個重要因素是維護和服務。我們計劃提供一種新的服務方法,從而減少所需的基礎設施,提高效率,並顯著提高客户滿意度。通過消費者對Flexee App的請求或通過車載診斷和連接收集的信息,車輛維護需求將被設計為主動識別。我們預計車輛將在客户指定的地點取走,並被帶到附近的中央服務設施。這一過程將避免今天在經銷商處停止服務給消費者帶來的不便。
我們的車輛在設計上沒有“首次強制服務”,因為我們的車輛不需要這樣的服務。我們預計需要維修的原因主要有兩個:(1)車載診斷程序/維修請求中出現故障,或(2)客户發現需要進行維修的問題。在每種情況下,我們都會收到車輛的車載診斷或客户的警報,然後我們會在約定的時間和地點取走客户的車輛,對車輛進行維修,並在約定的時間和地點將其送回。我們預計,我們最終將能夠使用數字密鑰和位置地圖在客户實際在場的情況下進行提貨和送貨。
我們的高效服務模式將與選定的服務合作伙伴一起執行。我們相信,這種服務模式提供了更好、更快、更方便的客户體驗。我們還相信,這種模式極大地降低了成本,因為我們不需要建造和運營經銷商來提供服務。
我們計劃擁有幾個公司擁有的服務中心,以應對技術上更具挑戰性的情況,這些服務中心將戰略性地分佈在我們的各個地理位置。
菲斯克附加值
由於我們的車輛將採用現有平臺的大部分基礎工程,我們打算將我們的設計和工程努力完全集中在使我們的產品從競爭對手中脱穎而出的地方,將“車輪的重新發明”留給有時間、資金和傾向的競爭對手。
定義菲斯克品牌設計和工程的關鍵因素是外觀和室內設計語言。菲斯克海洋將確立菲斯克產品未來的外觀和感覺-亨裏克·菲斯克在其職業生涯中發展起來的設計語言的演變,他已經成為這一語言的代名詞。這種設計語言的一個關鍵元素是車輛寬大的肩部和“肌肉”的站姿。在創造具有這些比例的外觀設計時,我們的團隊做出了一些關鍵決定,旨在將典型的車身工程解決方案,如固定引擎蓋,轉移到與電動汽車更相關的位置。這不僅將給我們的車輛一個獨特的、獨特的外觀,還可以簡化原本複雜的製造製造公差問題。這種方法提供了對前端組件的更好控制,並刪除了某些硬件,最終促進了我們設計具有同類領先的正面高速碰撞和行人碰撞安全性的車輛的願望。
菲斯克海洋還將推出許多以客户為中心的專有功能。一個例子是我們的專利加州模式,這一功能允許所有門窗、後部四分之一的第六盞燈、玻璃屋頂和後門玻璃只需一次按壓即可完全打開。這不僅提供了敞篷式“開放式”與固定車頂安全和安保的理想組合,而且還增加了車輛的實用性,允許長長的貨物通過打開的後擋板玻璃進行運輸。
菲斯克品牌的設計和工程也包含了我們製造世界上最可持續發展的汽車的目標。在車輛的外部,我們計劃安裝目前可用的最大的汽車太陽能車頂裝置之一。我們的內部模擬表明,該功能能夠在最佳條件下每年提供相當於1500英里的完全無碳里程。該系統背後的技術是最先進的光伏電池,整合到一個獨特設計的開放屋頂中。
可持續發展的特點延伸到車輛內部,菲斯克將在那裏利用幾種處於回收和再利用前沿的材料。例如,通過輪胎製造副產品的再利用,我們將顯著減少原本會進入垃圾填埋場的工藝廢物量。我們還在與回收和重新利用海洋廢物的供應商合作。這些供應商回收海洋中積累的塑料材料,如瓶子和漁網,並將其重新加工成汽車級原料,然後可用於製造新的內飾面料和模具。在這樣做的同時,我們希望減少我們對採購“新的”碳氫化合物原料的需求,同時為那些投資于海洋清理作為替代原材料來源的供應商提供一個出口,從而為他們提供支持。
隨着我們獨特的用户界面的部署,我們的設計語言進一步延伸到車輛的內部。除了無縫集成手機和平板電腦等用户設備外,菲斯克還開發了一款大型中央屏幕顯示器,是同類產品中最大的。該屏幕是Fisker用户界面的核心部分,將所有主要車輛電氣功能和設置集成到一個簡單的界面中。中央屏幕的人體工程學進一步增強,通過將觸摸屏表面上用户可編程的“軟鍵”與控制五個最常用功能的五個固定開關相結合。通過這種方式,我們希望提供一款未來派電動汽車的“玻璃駕駛艙”,而不必費力地在幾個菜單中尋找關鍵功能,這一直是對類似系統的批評。這種獨特的中央屏幕和數字駕駛員的顯示相結合,將確保一流的用户體驗。
客户和積壓
自從我們第一次開放我們的海洋預訂系統以來,我們為潛在客户提供了預訂的機會,可以隨時取消預訂。我們的零售預訂系統是通過我們的應用程序和網站實現的,每個車輛預訂第一次需要支付250美元的押金,第二次預訂需要100美元的可全額退還押金。如果有人希望取消第一次預訂,將收取10%的費用(25美元),以支付及時和安全地處理退款的第三方和行政費用。零售預訂和取消是通過我們的移動和網絡Fisker Flexee應用程序實現的,我們的潛在客户直接在這些自動化平臺上進行預訂和取消。第二種類型的預訂是由公司和
艦隊運營商。我們將大量的時間和資源投入到我們的船隊客户身上,確保海洋是他們業務的正確選擇。截至2023年2月24日,我們已收到約65,000份菲斯克海洋資源租金和訂單(包括零售和船隊)和估值辛烷值5600菲斯克梨果皮取消預訂後的淨額。隨着我們提供更多關於海洋的細節,以及我們的品牌形象增加,我們預計零售和船隊預訂都將有機增加。此外,隨着交付的臨近,我們將與潛在客户合作,將他們的預訂轉變為合同訂單。這將包括詳細的車輛規格(型號系列、顏色等)和交貨日期。
研究與開發
我們的研發活動主要在位於曼哈頓海灘、舊金山和加利福尼亞州卡爾弗市的菲斯克工廠以及我們合作伙伴的工廠進行。
我們目前的大部分活動主要集中在電動汽車和軟件技術平臺的研究和開發上。我們對我們的產品進行重要的測試和驗證,以確保我們能夠滿足未來客户的需求。我們正在與各種戰略合作伙伴合作,將菲斯克海洋和其他未來的電動汽車車型商業化。
可持續發展行動
正如我們的願景和使命所表明的那樣,我們致力於可持續發展,這不僅包括我們對環境的奉獻,也包括我們的社區和其他利益攸關方的奉獻。ESG是菲斯克的基礎,作為一家以目標為導向的公司,它植根於我們所做的一切。我們通過直接行動,如海灘清理和員工美食活動,與我們的社區互動。我們目前正在評估激勵和其他計劃,以支持我們整個企業活動的可持續性和社會責任。
Fisker致力於打造領先的ESG數字移動公司
我們的承諾是打造世界領先的、數字第一的下一代移動公司。我們致力於環境、可持續性和道德治理政策的廣泛基礎,以實現這一願景。通過這種方法,我們相信我們將創建一家能夠更好地服務於我們所有利益相關者的需求並最終提供更大回報的公司。
我們致力於引領汽車行業與我們的使命保持一致,從徹底分析我們車輛的全生命週期影響到創建將我們的碳足跡降至最低的解決方案,並確保我們負責任地採購所有材料。我們的重點是整個供應鏈中我們的業務對環境和社會的總體影響。我們尋求優化我們的內部實踐,並與我們運營的社區建立互惠互利的關係。
我們通過我們的政策制定了強有力的績效標準,例如我們的人權和勞工政策以及我們負責任的供應商政策,包括衝突材料保管鏈,我們將對其進行驗證。我們與聯合國可持續發展目標(UNSDG)保持一致,作為我們內部目標的指導框架,並使用可持續發展會計準則委員會(SASB)的要求來衡量和報告我們的車輛及相關指標。通過專門的工作流程和與投資者的詳細研究,我們專注於提供一流的指標和公開的ESG披露。我們在2022年發佈了第一份ESG影響報告。
我們多元化的管理團隊和董事會證明瞭我們對多元化和包容性的承諾。我們將繼續根據公司政策、行業基準和報告機構評估我們的治理結構、招聘做法和薪酬公平。我們還成立了由非公司ESG領導人組成的ESG諮詢委員會,他們將幫助制定我們的戰略,我們的承諾,並與我們合作,就重要的公民問題與非政府組織和其他利益攸關方進行對話。除了ESG諮詢委員會外,我們還有一個由ESG負責人領導的ESG內部治理結構,有一個領導規劃團隊,每週開會,一個每月執行管理戰略審查團隊,並由董事會審查關鍵材料。
知識產權
我們的成功在一定程度上取決於我們保護其核心技術和知識產權的能力。我們試圖通過專利法、商標法、版權法和商業祕密法,以及與我們的顧問和員工簽訂的保密和發明轉讓協議來保護我們在美國和海外的知識產權,我們還試圖通過與供應商和商業合作伙伴的保密協議來控制對我們專有信息的訪問和分發。未獲專利的研究、開發和工程技術為我們的業務做出了重要貢獻,但當我們相信專利保護是可能的並與我們保護知識產權的整體戰略相一致時,我們就會尋求專利保護。
截至2023年2月21日,我們擁有9項已頒發的美國專利和28項外國專利,並有23項正在申請或允許的美國專利申請和17項外國專利申請。此外,我們還有13個註冊的美國商標、146個註冊的外國商標和12個待處理的商標申請。我們的專利和專利申請涉及車輛設計、工程和電池技術等領域。
政府管制與信用
我們所在的行業受到廣泛的環境監管,隨着時間的推移,這些監管變得更加嚴格。除其他外,我們要遵守的法律和條例包括:水的使用;空氣排放;回收材料的使用;能源;危險材料的儲存、處理、運輸和處置;環境、自然資源和瀕危物種的保護;以及環境污染的補救。在國際、區域、國家、省和地方各級遵守此類法律和條例是我們繼續開展業務的能力的一個重要方面。
適用於我們的環境標準由我們運營所在國家的法律和法規、監管機構採用的標準以及授予的許可證和許可證確定。這些來源中的每一個都會定期修改,我們預計要求將越來越嚴格。違反這些法律、法規或許可證和許可證可能會導致大量的民事和刑事罰款、處罰,並可能命令停止違規操作或進行或支付糾正工作的費用。在某些情況下,違反規定還可能導致暫停或吊銷許可證和執照。
排放物
在美國、歐洲和中國,都有機動車排放性能標準,這將為我們提供銷售排放信用的機會。
美國
加州的温室氣體排放標準嚴格遵循美國環境保護局的標準。零排放汽車(“ZEV”)在加州的註冊和銷售將獲得菲斯克ZEV積分,我們可以將其出售給其他OEM。美國其他州也採用了類似的標準,包括科羅拉多州、康涅狄格州、緬因州、馬裏蘭州、馬薩諸塞州、新澤西州、紐約州、俄勒岡州、羅德島州和佛蒙特州。菲斯克打算通過在美國其他州註冊和銷售ZEV來利用這些制度。
加州的ZEV積分是根據ZEV法規計算的,並與在加州銷售和註冊的ZEV相關,包括電池電動汽車(BEV)和燃料電池電動汽車(FCEV)。
ZEV計劃為每個汽車製造商分配ZEV積分。汽車製造商被要求將ZEV信用額度維持在加州銷售和註冊的非電動汽車的一定比例。
在加州銷售和註冊的每一輛汽車都可以根據城市測功機駕駛計劃測試周期下的動力傳動系統類型和全電動里程(AER)獲得多項積分。插電式混合動力汽車(“PHEV”)在加州銷售和註冊的每輛車可獲得0.4至1.3個積分。根據行駛里程的不同,電池電動和燃料電池汽車在加州銷售的每輛汽車將獲得1至4個積分。
2019年的信貸要求為7%,這要求ZEV約佔銷售額的3%。到2025年,信貸要求將上升到22%,這將要求約8%的銷售是ZEV。
如果一家汽車製造商沒有生產足夠的電動汽車來滿足其配額,它可以選擇從其他製造商那裏購買信用,這些製造商做到了這一點,或者為每少一個信用支付5000美元的罰款。我們相信,這將為菲斯克提供一個機會,將其ZEV信用出售給沒有完成配額的製造商。
歐盟
制定歐盟新乘用車排放性能標準的(歐盟)第443/2009號法規(經修訂)規定,如果製造商車隊的平均二氧化碳排放量從2019年起的任何日曆年超過其限制值,製造商必須向歐盟委員會支付95歐元的超額排放溢價,每超過一輛在歐盟註冊的車輛的二氧化碳克/公里。
在歐盟,乘用車製造商可以通過共同安排採取聯合行動,共同實現他們的二氧化碳排放目標。
歐盟2019年新乘用車的指示性全車隊平均排放目標為130二氧化碳克/公里。從2020年1月1日起,這一目標已降至95克/公里。從2020年1月1日至2024年12月31日,這一目標將輔之以相應的額外措施,減少二氧化碳10克/公里。在2025年至2029年期間,這一目標將比2021年嚴格15%。從2030年1月1日起,這一目標將相當於2021年目標減少37.5%。
歐盟委員會每年根據相關乘用車的平均質量,使用限值曲線調整每個製造商的具體排放目標。這是在執行決策時規定的。
乘用車製造商將獲得額外的激勵措施,通過“超級信用”制度向歐洲市場投放二氧化碳排放量低於50克/公里的零排放和低排放乘用車。在計算製造商的特定平均排放量時,會將這些因素考慮在內。這類乘用車將在2020年被算作2輛,2021年被算作1.67輛,2022年被算作1.33輛,2023年起被算作1輛(每個製造商在2020-2022年期間的二氧化碳排放上限為7.5克/公里)。
鑑於菲斯克電動乘用車的特定平均二氧化碳排放量將為每輛在歐盟註冊的車輛0.000二氧化碳克/公里,這將為其他可能無法實現其特定二氧化碳排放目標的製造商提供機會,讓菲斯克通過二氧化碳排放合規的共用安排,將其車隊與菲斯克的車隊合併。
中國
中國的新能源汽車(“NEV”)法規是加州ZEV法規的修訂版。NEV計劃為每個乘用車製造商分配NEV信用。乘用車製造商被要求將新能源汽車信用額度維持在中國註冊的非電動汽車銷售的一定比例。
考慮到能效和續航里程等因素,在中國銷售和註冊的每輛新能源汽車都能獲得一些積分。性能更高的車輛獲得更多學分,每輛車最高可獲得6個學分。
2020年,新能源信貸的目標是12%。新能源信貸目標將在2021年增加到14%,2022年增加到16%,2023年增加到18%。
該系統還允許乘用車製造商使用盈餘的新能源汽車信貸來抵消企業平均燃油消耗(CAFC)信貸赤字。
這項政策為信用創造了一個市場,這將使菲斯克等電動乘用車製造商受益。剩餘的NEV信用可以出售給其他公司,而CAFC的剩餘信用可以存入銀行並結轉,以幫助未來幾年遵守CAFC規定,或轉移到關聯公司,以幫助抵消CAFC的信用赤字。
如果乘用車製造商在採用所有可能的合規途徑後未能達到CAFC或NEV信用目標,中國領導的工業和信息化部可能會拒絕對無法達到其特定油耗標準的新車型進行型號審批,直到這些不足完全彌補。
美國環保局的排放和合格證書
美國《清潔空氣法》要求菲斯克獲得美國環保局頒發的合格證書和加州空氣資源委員會(CARB)發佈的關於其車輛排放的加州行政命令。在《清潔空氣法》標準涵蓋的州銷售的車輛需要獲得合格證書,在尋求並獲得美國環保局豁免以使用加州標準的州銷售的車輛需要行政命令。Carb為在加州銷售的新車和發動機設定了某些受監管污染物的加州排放控制標準。採用環境保護局批准的加州標準的州也承認汽車銷售的行政命令。
温室氣體規則於2011年8月9日被納入《清潔空氣法》。由於我們的車輛是零排放的,菲斯克需要為温室氣體規則尋求美國環保局的符合性證書,併為CARB温室氣體規則尋求CARB行政命令。
車輛安全和測試
我們的車輛將受到並將被要求遵守國家駭維金屬加工交通安全管理局(“NHTSA”)制定的眾多監管要求,包括適用的美國聯邦機動車安全標準(“FMVSS”)。我們打算讓Fisker Ocean完全遵守所有適用的FMVSS,而不需要任何豁免,並期望未來的Fisker車輛完全符合或符合與新技術相關的有限豁免。此外,正在考慮對幾個FMVSS進行監管改革,雖然我們預計會得到遵守,但在最終監管改革頒佈之前不能得到保證。
作為製造商,菲斯克必須自行認證其車輛滿足所有適用的FMVSS以及NHTSA保險槓標準,或在其他方面獲得豁免,然後才能在美國進口或銷售車輛。許多FMVSS將適用於菲斯克的車輛,如耐撞性要求、碰撞避免要求和電動汽車要求。我們還將被要求遵守NHTSA管理的其他聯邦法律,包括CAFE標準、防盜法要求、消費者信息標籤要求、關於保修索賠的預警報告要求、現場報告、死亡和受傷報告以及外國召回和車主手冊要求。
《汽車信息和披露法案》要求汽車製造商披露有關製造商建議零售價、可選設備和定價的某些信息。此外,這項法律允許包括由美國環保局確定的城市和駭維金屬加工燃油經濟性評級,以及由美國國家公路交通安全管理局確定的碰撞測試評級(如果進行此類測試)。
菲斯克的汽車可能在美國以外銷售,也受到類似的外國安全、環境和其他法規的約束。其中許多法規與美國適用的法規不同,可能需要重新設計和/或重新測試。歐洲聯盟制定了關於額外合規監督的新規則,而且與聯合王國退出歐盟有關的監管不確定性也存在。這些變化可能會影響歐洲新車功能的推出。菲斯克預計將在2023年第一季度完成歐洲和美國的同源檢測程序。一旦這些測試程序完成,我們預計菲斯克將獲得包括歐洲整車類型批准證書、EPA符合性證書和CARB行政命令在內的監管批准,之後我們將開始向零售客户交付。
除了我們有義務滿足的各種地區法律要求外,菲斯克海洋還在兩個主要的自願車輛安全性能評估計劃--美國新車評估計劃(“NCAP”)和歐洲NCAP計劃--中提供五星級表現。五星級是可以達到的最高分。這些獨立機構推出了多項額外的安全測試,旨在改善乘用車的安全,包括乘客和行人與車輛相撞的情況。其中一些測試派生自
合法的測試,如副作用,但有更高的性能要求。其他的則是該項目獨一無二的。2020年這些測試涵蓋的領域包括:
•移動漸進式可變形屏障
•全寬剛性屏障
•移動側向碰撞障礙
•側杆
•遠側撞擊
•鞭打
•易受傷害的道路使用者(行人和騎自行車者)
•安全輔助設備
•營救與解救
戰略協作
麥格納
2020年10月14日,Legacy Fisker和斯巴達與麥格納簽訂了一項合作協議,規定了開發全電動汽車的某些條款(“合作協議”)。合作協議載列營運階段協議(“營運階段協議”)的主要條款及條件,該等協議將由合作協議及預期由吾等與麥格納(或其聯屬公司)訂立的與麥格納訂立的其他協議延伸而來。合作協議中提到的即將到來的運營階段協議涉及各種平臺和製造協議。合作協議規定,我們將向麥格納發行認股權證,在完全稀釋的基礎上購買A類普通股,金額相當於我們股本的6%(6%)(這意味着,在我們所有的期權、認股權證和其他未償還的可轉換證券的被視為轉換或行使生效後,出於這些目的;然而,前提是在完成業務合併並向麥格納發行認股權證後,作為斯巴達於2018年8月14日結束的首次公開發售中發行的單位的一部分出售的“公開認股權證”(“麥格納權證”)不得被視為行使該等股份,行使價為每股0.01美元(“麥格納權證”)。2020年10月29日,我們向麥格納發行了19,474,454份麥格納認股權證。麥格納認股權證必須滿足與開發和投產菲斯克海洋有關的某些歸屬標準,截至2022年12月31日,所有這些標準都已滿足。
根據日期為2020年10月29日的修訂及重訂註冊權協議,作為麥格納認股權證基礎的A類普通股股份有權享有註冊權,其中包括斯巴達能源收購保薦人有限責任公司、麥格納、亨裏克·菲斯克、Geeta Gupta-Fisker博士和Legacy Fisker的某些前股東。
2020年12月17日,我們宣佈,我們的全資運營子公司菲斯克集團(Fisker Group Inc.)與斯太爾美國有限責任公司(Steyr USA LLC)(麥格納的關聯公司)簽訂了(I)與斯太爾美國有限責任公司(Steyr USA LLC)(麥格納的關聯公司)的非獨家汽車平臺共享協議,以及(Ii)與麥格納(Magna)的初始合同製造協議,這是合作協議最初設想的。2021年4月27日,我們與Magna Steyr簽訂了開發服務協議的第一號補充協議,其中規定完成Fisker Ocean的開發和下水。 2021年6月12日,菲斯克與麥格納·斯太爾簽訂了詳細的製造協議,其中規定由麥格納·斯太爾代工製造菲斯克海洋。
人力資本資源
我們為我們多元化團隊的質量感到自豪,我們尋求只聘用敬業並與我們的戰略使命一致的員工。我們致力於利用合作伙伴關係,並根據我們的產品路線圖調整招聘。截至2023年2月17日,我們僱傭了大約850名全職員工從截至D的760截至2021年12月31日,我們的總部主要設在加利福尼亞州、慕尼黑和海得拉巴。我們的大多數員工都從事研發和相關職能。到目前為止,我們還沒有經歷過任何工作
停工,並認為我們與員工的關係良好。我們的員工既沒有工會代表,也沒有接受集體談判協議的約束。
我們努力吸引一批多樣化和傑出的候選人,並在他們成為員工後支持他們的職業發展。此外,我們尋求根據人才招聘,而不僅僅是根據教育背景。在我們的評估和職業發展努力中,我們還強調為員工提供內部流動機會,以推動專業發展。我們的目標是為每一名員工在菲斯克擁有一個長期向上的職業生涯,我們相信這也會推動我們的留住努力。
我們還相信,我們留住員工的能力取決於我們能否營造一個可持續安全、尊重、公平和包容所有人的環境,並促進我們企業內外的多樣性、公平性和包容性。我們利用不同的網絡作為關鍵的業務資源和可操作的反饋來源。我們還致力於供應鏈的多元化努力,將我們的外聯和支持擴大到來自代表性不足社區的小規模和大型供應商,以向我們自己的員工強調這種文化。
企業信息
我們最初於2017年10月在特拉華州註冊為一家特殊目的收購公司f/k/a斯巴達能源收購公司。2020年10月,我們完成了與Fisker Group Inc.(F/k/a Fisker Inc.)的業務合併。通過反向合併(“企業合併”)。隨着企業合併的結束,我們更名為菲斯克公司。
我們的主要執行辦公室位於加利福尼亞州曼哈頓海灘羅斯克倫大道1888號,郵編:90266。我們在那個地方的電話號碼是(833)434-7537。我們的公司網站地址是www.fakerinc.com。我們網站上包含的或可能通過本網站訪問的信息不會以引用方式併入本Form 10-K年度報告中,也不應被視為本Form 10-K年度報告的一部分。
Fisker是Fisker Inc.的註冊商標。本年度報告中以Form 10-K形式出現的所有其他品牌名稱或商標均為其各自所有者的財產。僅為方便起見,本年度報告中使用的10-K表格中的商標和商品名稱不含®和™但這種提及不應被解釋為其各自所有者不會根據適用法律最大限度地主張其權利的任何指標。
可用信息
我們透過我們的網站免費提供我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告和8-K表格當前報告,以及根據1934年證券交易法第13(A)或15(D)節提交或提交(經修訂)的報告,在以電子方式提交或提交給美國證券交易委員會後,在合理的切實可行範圍內儘快提供這些報告。
美國證券交易委員會擁有一個互聯網網站(http://www.sec.gov)),其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。
第1A項。風險因素。
我們的運營和財務結果會受到各種風險和不確定性的影響,包括下文所述的風險和不確定性,這些風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流以及我們A類普通股的交易價格產生不利影響。閣下應審慎考慮下列風險,以及本年度報告中有關10-K表格的所有其他資料,包括本公司的財務報表及本表格10-K年度報告其他部分所包括的相關附註。
風險因素摘要
投資我們的證券涉及高度風險。下面是我們面臨的主要風險的摘要。下面將更全面地討論這些風險。
•我們有能力開發、製造和獲得所需的監管批准,以按計劃和大規模地開發質量和吸引客户的汽車,這一能力未經證實。
•我們在很大程度上依賴於我們與供應商和服務提供商的關係,用於我們車輛的零部件以及我們最初車輛的製造。如果這些供應商或服務提供商中的任何一個選擇不與我們做生意,那麼我們在採購和生產我們的車輛方面將會有很大的困難,我們的業務前景將受到嚴重損害。
•我們與一家或多家汽車供應商的關係是我們平臺採購和製造計劃不可或缺的一部分。我們未來可能無法獲得這樣的承諾。因此,我們可能會尋求與一些零部件供應商和製造商達成替代安排,但我們可能無法成功獲得這些安排。
•如果我們無法與Fisker的FM29平臺或與OEM或供應商簽訂製造我們車輛的合同,我們將需要開發我們自己的平臺和製造設施,這可能是不可行的,如果可行,將顯著增加我們的資本支出,並將顯著推遲我們車輛的生產。
•我們正在與供應商和供應商合作開發複雜的軟件和技術系統,以便為我們的電動汽車實現生產,但不能保證此類系統會成功開發。
•我們可能會在車輛的設計、製造、監管審批、推出和融資方面遇到重大延誤,這可能會損害我們的業務和前景。
•我們依賴我們的供應商,其中很大一部分是單一來源或有限來源的供應商,而這些供應商無法以我們可以接受的價格和數量及時交付我們車輛的必要部件,可能會對我們的業務、前景和經營業績產生重大不利影響。
•我們的車輛將使用鋰離子電池,人們已經觀察到這種電池可以起火或排放煙霧和火焰。
•我們的運營歷史有限,作為汽車行業的新進入者,我們面臨着巨大的挑戰。菲斯克汽車正在開發中,我們最近才開始生產我們的第一輛汽車,時間是2022年11月。
•我們是一家處於早期階段的公司,有虧損的歷史,預計未來將產生鉅額費用和持續虧損。
•我們的經營和財務業績預測在很大程度上依賴於我們制定的假設和分析。如果這些假設或分析被證明是不正確的,我們的實際運營結果可能與我們的預測結果大不相同。
•我們可能無法準確估計我們的車輛的供需情況,這可能會導致我們的業務效率低下,並阻礙我們創造收入的能力。如果我們不能準確地預測我們的製造需求,我們可能會產生額外的成本或遭遇延誤。
•我們可能會遇到成本上升或車輛所用原材料或其他零部件供應中斷的情況。如果我們不能為我們的車輛維持可持續供應電池的安排,我們的業務將受到實質性和不利的損害。
•如果我們的汽車沒有達到預期的性能,我們開發、營銷、銷售或租賃電動汽車的能力可能會受到損害。
•我們的服務可能不會被我們的用户普遍接受。如果我們無法提供優質的客户服務,我們的業務和聲譽可能會受到實質性的不利影響。
•汽車行業及其技術正在迅速發展,可能會受到不可預見的變化的影響。替代技術的發展,包括但不限於氫氣,可能會對我們的電動汽車的需求產生不利影響。
•我們的車輛預訂是可以取消的。
•我們可能會面臨與先進的駕駛輔助系統技術相關的風險。
•無法獲得、減少或取消政府和經濟激勵措施可能會對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
•不足以支付未來保修索賠的保修準備金可能會對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
•我們的分銷模式不同於目前佔主導地位的汽車製造商的分銷模式,這使得評估我們的業務、經營業績和未來前景變得困難。
•我們直接銷售汽車的能力可能面臨監管限制,這可能會對我們銷售電動汽車的能力產生實質性的不利影響。
•我們高度依賴我們的首席執行官亨裏克·菲斯克的服務。
•我們的商業計劃需要一大筆資金。此外,我們未來的資本需求可能需要我們出售額外的股權或債務證券,這可能會稀釋我們的股東,或者引入可能限制我們的運營或支付股息能力的契約。
•我們面臨着與自然災害、衞生流行病(包括新冠病毒19大流行)和其他疫情有關的風險,這些風險可能會嚴重擾亂我們的行動。
•我們可能無法阻止他人未經授權使用我們的知識產權,這可能會損害我們的業務和競爭地位。
•我們可能會因我們或我們的員工錯誤使用或披露員工前僱主的所謂商業祕密而受到損害賠償。
•我們的車輛須遵守機動車輛標準,未能達到該等強制性安全標準將對我們的業務和經營業績造成重大不利影響。
與我們的商業和工業有關的風險
我們有能力開發、製造和獲得所需的監管批准,以按計劃和大規模地開發質量和吸引客户的汽車,這一能力未經證實。
我們的業務在很大程度上取決於我們開發、製造、營銷和銷售或租賃我們的電動汽車的能力。最初,我們計劃與麥格納·斯太爾、汽車零部件和大型一級汽車供應商等合同製造商合作製造汽車。
我們開始連續生產車輛的能力,包括Fisker Ocean,現在和將來都會面臨風險,包括以下方面:
•我們獲得必要資金的能力;
•我們與各種供應商就設計或製造車輛所需的硬件、軟件或服務進行談判並執行最終協議的能力;
•我們有能力在指定的設計公差範圍內精確製造車輛;
•獲得所需的監管批准和認證;
•遵守環境、安全和類似法規;
•以可接受的條款及時獲得必要的組件、服務或許可證;
•我們在向供應商交付最終部件設計方面的延誤;
•我們吸引、招聘、聘用、留住和培訓熟練員工的能力;
•質量控制被證明無效或低效的;
•我們的供應鏈延遲或中斷,包括原材料供應;
•我們有能力以合理的條件與製造夥伴和供應商、工程服務提供商、交付合作夥伴和售後服務提供商保持安排;以及
•其他延誤,新車型的製造和研發積壓,以及成本超支。
我們有能力開發、製造並獲得監管部門所需的批准,以按時並大規模地吸引客户,這一能力尚未得到證實,我們的業務計劃可能會繼續發展。我們可能會被要求推出新的車型和現有車型的增強版本。到目前為止,作為一家公司,我們在設計、測試、製造、營銷以及銷售或租賃我們的電動汽車方面的經驗有限,因此不能向您保證我們能夠滿足客户的期望。任何未能在我們的預計成本和時間表內開發此類製造工藝和能力的情況都將對我們的業務、前景、經營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們在很大程度上依賴於我們與供應商和服務提供商的關係,用於我們車輛的零部件以及我們最初車輛的製造。如果這些供應商或服務合作伙伴中的任何一個選擇不與我們做生意,那麼我們在採購和生產我們的車輛方面將會有很大的困難,我們的業務前景將受到嚴重損害。
我們已經與第三方就菲斯克海洋和個人電動汽車革命(PEAR)達成了多項最終協議,以實施我們的輕資本業務模式,並將需要與一家或多家供應商達成最終協議,以便以我們業務計劃預期的方式生產其他車輛。此外,我們已經探索並打算為我們商業模式的許多最重要的方面獲得替代供應商和供應商。
與第三方合作製造車輛會受到超出我們控制範圍的運營風險的影響。如果我們當前或未來的合作伙伴不能繼續與我們開展業務、遵守商定的時間表、遇到產能限制或無法按預期交付零部件或製造車輛,我們可能會遇到延誤。存在與合作伙伴潛在糾紛的風險,我們可能會受到與合作伙伴相關的負面宣傳的影響,無論此類宣傳是否與他們與我們的合作有關。我們成功打造高端品牌的能力也可能受到對我們合作伙伴的車輛或由同一合作伙伴製造的其他車輛質量的看法的不利影響。此外,儘管我們打算參與供應鏈和製造過程中的材料決策,但鑑於我們也依賴我們的合作伙伴來滿足我們的質量標準,無法保證我們將能夠保持高質量標準。
我們未來可能會與各種第三方建立戰略聯盟,包括合資企業或少數股權投資,以促進我們的業務目標。這些聯盟可能會使我們面臨許多風險,包括與共享專有信息相關的風險、第三方的不履行以及建立新的戰略聯盟的費用增加,其中任何一項都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
為了按照目前的設想出售或租賃菲斯克汽車,我們將需要達成某些額外的協議和安排,其中一些協議和安排目前尚未到位。這些措施包括與第三方服務合作伙伴就車隊管理、車輛儲存、碼頭收集、移動車隊服務、融資和租賃終止收取達成最終協議。如果我們不能達成這樣的最終協議,或者如果我們只能以對我們不利的條款達成協議,我們可能會對我們的業務、前景、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們與汽車供應商的關係是我們平臺採購和製造計劃不可或缺的一部分,我們未來可能無法獲得這樣的承諾。因此,我們可能會尋求與一些零部件供應商和合同製造商的替代安排,但我們可能無法成功獲得這些安排。
為了按照目前的設想製造我們的車輛,我們需要在未來達成最終的協議和安排。如果我們無法達成最終協議或只能以對我們不利的條款達成協議,我們可能無法及時識別足夠的戰略關係機會,或形成戰略關係,因此,我們可能無法全面執行我們的業務計劃。
如果我們無法繼續與原始設備製造商或供應商簽訂製造我們未來車輛的合同,我們將需要開發我們自己的平臺和製造設施,這可能是不可行的,如果可行,將顯著增加我們的資本支出,並將顯著推遲我們車輛的生產。
我們可能無法繼續與原始設備製造商和供應商就我們可以接受的條款和條件達成製造的最終協議,因此我們可能需要與其他第三方簽訂合同或建立我們自己的產能。我們不能保證,在這種情況下,我們將能夠與其他第三方合作或建立我們自己的生產能力,以滿足我們的需求,在可接受的條件下,或者根本不能。完成任何過渡並確保在新的第三方合作伙伴的工廠生產的車輛符合我們的質量標準和監管要求所需的費用和時間可能會比目前預期的要大。如果我們需要發展自己的製造和生產能力,這可能是不可行的,這將顯著增加我們的資本支出,並顯著推遲我們車輛的生產。這可能需要我們嘗試籌集或借錢,但這可能不會成功。此外,這可能要求我們改變車輛的預期定價,這將對我們的利潤率和現金流產生不利影響。上述任何一項都可能對我們的業務、經營結果、財務狀況和前景產生不利影響。
與合作伙伴合作進行製造是有風險的。
我們的商業模式依賴於汽車的外包製造。與第三方合作製造車輛會受到我們無法控制的風險的影響。如果我們的合作伙伴不能遵守商定的時間表或遇到能力限制,我們可能會遇到延誤。與合作伙伴存在潛在糾紛的風險,這可能會停止或減緩車輛生產,我們可能會受到與合作伙伴相關的負面宣傳的影響,無論此類宣傳是否與此類第三方與我們的合作有關。我們成功打造高端品牌的能力也可能受到對我們合作伙伴產品質量的看法的不利影響。此外,我們不能保證我們的供應商不會偏離商定的質量標準。
我們可能無法繼續以我們可以接受的條款和條件與製造商達成協議,因此我們可能需要與其他第三方簽訂合同或大幅增加我們自己的產能。我們可能無法與其他第三方接觸,或建立或擴大我們自己的產能,以滿足我們在可接受的條件下的需求,或者根本不能。充分完成任何過渡所需的費用和時間可能比預期的要大。上述任何一項都可能對我們的業務、經營結果、財務狀況和前景產生不利影響。
為了實現我們的電動汽車的生產,需要與供應商和供應商協調開發複雜的軟件和技術系統,而且不能保證這樣的系統會成功開發。
菲斯克汽車將使用大量的第三方和內部軟件代碼以及複雜的硬件來操作。這種先進技術的開發本身就很複雜,我們需要與供應商和供應商進行協調,以實現我們的電動汽車的生產。我們的一個或多個供應商延遲交付軟件可能會導致整車集成和驗證的延遲。缺陷和錯誤可能會隨着時間的推移而暴露出來,我們對第三方服務和系統性能的控制可能會受到限制。因此,我們可能無法開發必要的軟件和技術系統,這可能會損害我們的競爭地位。不能保證我們的供應商能夠滿足技術要求、生產時間和數量要求,以支持我們的業務計劃。此外,此類技術可能無法滿足我們在業務計劃中預期的成本、性能、使用壽命和保修特性,這可能會對我們的業務、前景和運營結果產生重大不利影響。
我們依賴第三方供應商開發一些用於我們產品的新興技術,包括鋰離子電池技術。這些技術在商業上可能並不可行。不能保證我們的供應商能夠滿足技術要求、生產時間和批量要求,以支持我們的業務計劃。此外,該技術可能不符合我們在業務計劃中預期的成本、性能、使用壽命和保修特徵。因此,我們的業務計劃可能會受到重大影響,我們可能會在保修索賠下承擔重大責任,這可能會對我們的業務、前景和運營結果產生不利影響。
我們可能會在車輛的設計、製造、監管審批、推出和融資方面遇到重大延誤,這可能會損害我們的業務和前景。
我們車輛的融資、設計、製造、監管批准或推出方面的任何延誤,包括簽訂零部件供應和製造協議,都可能對我們的品牌、業務、前景、財務狀況和經營業績造成重大損害,並可能導致流動性緊張。汽車製造商經常在新產品的設計、製造和商業發佈方面遇到延誤。如果我們推遲推出我們的汽車,我們的增長前景可能會受到不利影響,因為我們可能無法建立或擴大我們的市場份額。我們依賴第三方供應商提供和開發我們車輛所用的關鍵部件和材料。如果我們的供應商在向我們提供或開發必要的組件方面遇到任何延誤,我們可能會在我們的時間表上遇到延誤。
在大規模生產Fisker Ocean之前,我們需要對車輛進行全面的設計和製造,並根據我們打算推出車輛的不同地區的不同要求,包括但不限於監管要求,批准銷售。如果我們在任何這些問題上遇到延誤,我們可能會因此推遲我們對菲斯克海洋的交付。
我們依賴我們的供應商,其中大部分是單一來源或有限來源的供應商,而這些供應商無法以我們可以接受的價格和數量及時交付我們車輛的必要部件,可能會對其業務、前景和經營業績產生重大不利影響。
雖然我們計劃儘可能從多個來源獲得零部件,但我們車輛中使用的許多零部件將由我們從單一來源購買。雖然我們相信我們可能能夠建立替代供應關係,並能夠為我們的單一來源組件獲得或設計替換組件,但我們可能無法在短期內(或根本無法)以我們可以接受的價格或質量水平做到這一點。此外,如果我們的供應商不能滿足商定的時間表或遇到產能限制,我們可能會遇到延誤。例如,我們的某些供應商可能難以以與其他供應商相同的速度達到我們的預期產量。雖然我們正在與現有的供應商密切合作,以滿足我們的生產需求,但在我們進入更深入的生產提升階段之前,我們不能確定我們是否能夠做到這一點。
零部件供應的任何中斷,包括芯片短缺,無論是否來自單一來源供應商,都可能暫時中斷我們車輛的生產,直到另一家替代供應商能夠供應所需材料。業務條件的變化、不可預見的情況、政府的變化以及我們無法控制或目前沒有預料到的其他因素,也可能會影響我們的供應商及時向我們交付部件的能力。上述任何情況都可能對我們的經營業績、財務狀況和前景產生重大不利影響。例如,俄羅斯和烏克蘭之間衝突的後果,包括國際制裁、對通脹的潛在影響以及供應鏈中斷的加劇,可能會影響我們,導致全球或局部經濟衰退或美國或其他經濟體內部的經濟衰退,減少商業活動,引發更多衝突(無論是以傳統軍事行動的形式,重新點燃“冷戰”戰爭,還是以網絡攻擊等虛擬戰爭的形式),產生類似甚至更廣泛的影響和後果,並對公司的運營結果、財務狀況和前景產生不利影響。這樣的後果也可能增加我們的融資成本或限制我們進入資本市場的機會。
如果我們的任何供應商遇到嚴重的財務困難、停止運營或面臨業務中斷,我們可能需要提供大量的財務支持以確保供應的連續性,或者將不得不採取其他措施以確保組件和材料仍然可用。任何中斷都可能影響我們交付車輛的能力,可能會增加我們的成本,並對我們的流動性和財務業績產生負面影響。
我們的車輛將使用鋰離子電池,人們已經觀察到這種電池可以起火或排放煙霧和火焰。
我們車輛內的電池組將使用鋰離子電池。在極少數情況下,鋰離子電池可以通過排放煙霧和火焰來迅速釋放它們包含的能量,這種方式可以點燃附近的材料以及其他鋰離子電池。雖然電池組旨在包含任何單個電池的能量釋放,而不會擴散到鄰近的電池,但一旦我們的車輛投入商業使用,我們的車輛中的電池組可能會發生現場故障或測試故障,這可能導致身體受傷或死亡,並可能使我們面臨訴訟、產品召回或重新設計工作,所有這些都將耗時且成本高昂,並可能損害我們的品牌形象。另外,負面的公眾
關於鋰離子電池在汽車應用中的適用性、鈷開採的社會和環境影響或未來涉及鋰離子電池的任何事件(如車輛或其他火災)的看法,可能會嚴重損害我們的業務和聲譽。
我們的運營歷史有限,作為汽車行業的新進入者,我們面臨着巨大的挑戰。菲斯克汽車正在開發中,我們最近才開始生產我們的第一輛汽車,時間是2022年11月。
菲斯克成立於2016年9月,我們在汽車行業的運營歷史很短,而且還在不斷髮展。我們在計劃中的電動汽車的大批量生產方面沒有組織的經驗。我們不能向您保證,我們或我們的合作伙伴將能夠開發高效、自動化、成本效益高的製造能力和流程,以及可靠的零部件供應來源,使我們能夠滿足成功大規模銷售Fisker Ocean和未來車輛所需的質量、價格、工程、設計和生產標準以及生產量。您應該根據我們作為行業新進入者所面臨的風險和重大挑戰來考慮我們的業務和前景,其中包括我們在以下方面的能力:
•持續設計和生產安全、可靠和高質量的車輛;
•及時獲得必要的監管批准;
•打造公認和受人尊敬的品牌;
•建立和擴大我們的客户基礎;
•不僅成功地營銷我們的車輛,還成功地營銷我們的其他服務,包括我們的Flexee租賃和我們打算提供的其他服務;
•合理定價我們的服務,包括我們的收費解決方案、融資和租賃選項,併成功預測用户對這些服務的接受和使用;
•做好汽車售後服務,保持良好的備品備件流動和客户信譽;
•提高和保持我們的運營效率;
•維護可靠、安全、高性能和可擴展的技術基礎設施;
•預測我們未來的收入,並適當地為我們的開支做預算;
•吸引、留住和激勵優秀員工;
•預測可能出現並影響我們業務的趨勢;
•預見並適應不斷變化的市場狀況,包括技術發展和競爭格局的變化;以及
•駕馭不斷變化和複雜的監管環境。
如果我們不能充分應對任何或所有這些風險和挑戰,我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
我們是一家處於早期階段的公司,有虧損的歷史,預計未來將產生鉅額費用和持續虧損。
自成立以來,我們已蒙受了淨虧損。我們認為,至少在我們開始大量交付車輛之前,我們每個季度都將繼續出現運營和淨虧損。即使我們能夠成功地開發、銷售或租賃我們的車輛,也不能保證我們會在商業上取得成功。
我們預計,在未來期間,我們將在設計、開發和製造我們的車輛;建立我們的車輛零部件庫存;增加我們的銷售和營銷活動,包括開設新的菲斯克體驗中心;發展我們的分銷基礎設施;以及增加我們的銷售、一般和行政職能,以支持我們不斷增長的業務。我們可能會發現,這些努力的成本比我們目前預期的要高,或者這些努力可能不會帶來收入,這將進一步增加我們的損失。
我們的輕資產業務模式尚未經過測試,任何未能將我們的戰略計劃商業化的做法都將對我們的經營業績和業務產生不利影響,損害我們的聲譽,並可能導致超出我們資源範圍的鉅額負債。
投資者應該意識到一家新企業通常會遇到的困難,其中許多是我們無法控制的,包括在建立或進入新市場、建立業務和進行營銷活動時的巨大風險和費用。我們成功的可能性必須考慮到這些風險、費用、複雜情況、延誤以及我們運營所處的競爭環境。因此,目前幾乎沒有什麼可以作為假設的基礎,即我們的輕資產業務模式將被證明是成功的,我們可能無法創造大量收入、籌集額外資本或盈利。我們將繼續遇到早期商業公司經常遇到的風險和困難,包括擴大我們的基礎設施和員工人數,並可能遇到與我們的增長相關的不可預見的費用、困難或延誤。此外,由於我們業務的資本密集型性質,預計它將繼續維持大量的運營支出,而不會產生足夠的收入來支付支出。因此,對我們公司的任何投資都是高度投機的,可能會導致您的全部投資損失。
我們的經營和財務業績預測在很大程度上依賴於我們制定的假設和分析。如果這些假設或分析被證明是不正確的,我們的實際運營結果可能與其預測結果大不相同。
我們預計的財務和運營信息反映了對未來業績的當前估計。實際經營和財務結果以及業務發展是否與我們的預測中反映的預期和假設一致取決於許多因素,其中許多因素不在我們的控制範圍之內,包括但不限於:
• 我們是否能獲得足夠的資本來維持和發展我們的業務;
•我們管理其增長的能力;
•我們是否能夠管理與關鍵供應商的關係;
•獲得必要的監管批准的能力;
•對我們的產品和服務的需求;
•新的和現有的營銷和促銷努力的時機和成本;
•競爭,包括來自現有競爭對手和未來競爭對手的競爭;
•我們有能力保留現有的關鍵管理層,整合最近招聘的人員,並吸引、留住和激勵合格的人員;
•國內國際經濟的整體實力和穩定性;
•監管、立法和政治變革;以及
•消費者的消費習慣。
上述或其他因素中的任何不利變化,其中大多數都不是我們所能控制的,可能會對我們的業務、運營結果和財務結果產生實質性的不利影響。
我們可能無法準確估計我們的車輛的供需情況,這可能會導致我們的業務效率低下,並阻礙我們創造收入的能力。如果我們不能準確地預測我們的製造需求,我們可能會產生額外的成本或遭遇延誤。
很難預測我們未來的收入和適當的支出預算,而且我們對可能出現並影響我們業務的趨勢的洞察力可能有限。我們將被要求在按計劃向潛在客户交付產品前幾個月向我們的供應商提供我們的需求預測。目前,沒有歷史依據來判斷我們對汽車的需求,或者我們開發、製造和交付汽車的能力,或者我們未來的盈利能力。如果我們高估了我們的需求,我們的供應商可能會有過剩的庫存,這會間接增加我們的成本。如果我們低估了我們的需求,我們的供應商可能會庫存不足,這可能會中斷我們產品的生產,並導致發貨和收入延遲。此外,
我們的供應商訂購的材料和組件的交貨期可能會有很大差異,這取決於特定供應商、合同條款和給定時間每個組件的需求等因素。如果我們不能及時訂購足夠數量的產品零部件,可能會延誤向客户交付車輛,這將損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
我們可能會遇到成本上升或車輛所用原材料或其他零部件供應中斷的情況。
我們可能無法充分控制與我們的運營相關的成本。我們預計將產生與採購製造和組裝我們的車輛所需的原材料相關的鉅額成本。我們希望在我們的車輛中使用各種原材料,包括鋼鐵、再生橡膠、再生聚酯、漁網地毯和從海洋廢物回收的瓶子。這些原材料的價格因我們無法控制的因素而波動。我們的業務還依賴於為我們的汽車持續供應電池。我們面臨着與優質鋰離子電池的供應和定價相關的多重風險。
此外,匯率波動、關税或石油短缺以及其他經濟或政治條件可能導致運費和原材料成本大幅上升。原材料或零部件價格的大幅上漲將增加我們的運營成本,並可能降低我們的利潤率。此外,電動汽車受歡迎程度的增長而沒有大幅擴大電池產能可能會導致短缺,這將導致我們的原材料成本增加或對前景造成影響。
我們有限的經營歷史使評估我們的業務和未來前景變得困難,並可能增加您的投資風險。
你必須考慮到我們作為一家經營歷史有限的初創公司所面臨的風險和困難。如果我們不能成功地應對這些風險,我們的業務、前景、經營業績和財務狀況將受到實質性和不利的損害。我們的經營歷史非常有限,投資者可以根據這些歷史對我們的業務、經營結果和前景進行評估。很難預測我們未來的收入和適當的支出預算,而且我們對可能出現並影響我們業務的趨勢的洞察力有限。如果實際結果與我們的估計不同,或我們在未來期間調整我們的估計,我們的經營業績和財務狀況可能會受到重大影響。
如果我們的汽車沒有達到預期的性能,我們開發、營銷、銷售或租賃電動汽車的能力可能會受到損害。
一旦開始批量生產,我們的車輛可能在設計和製造方面存在缺陷,可能導致它們無法按預期運行,或者可能需要維修、召回和設計更改。我們的車輛將使用大量的軟件代碼來操作,而軟件產品本質上是複雜的,在第一次引入時往往包含缺陷和錯誤。我們有一個有限的參考框架來評估我們的系統和車輛的長期性能。我們不能保證在向消費者出售車輛之前,我們能夠發現並修復車輛中的任何缺陷。如果我們的任何車輛沒有達到預期的性能,我們可能需要推遲交付或啟動產品召回,這可能會對我們在目標市場的品牌造成不利影響,並可能對我們的業務、前景和運營結果產生不利影響。
我們的服務可能不會被我們的用户普遍接受。如果我們無法提供優質的客户服務,我們的業務和聲譽可能會受到實質性的不利影響。
我們的服務可能主要通過我們認證的第三方進行。儘管這樣的維修夥伴可能有維修其他車輛的經驗,但他們最初在維修菲斯克車輛方面的經驗有限。我們不能保證我們的服務安排將充分滿足客户的服務要求,使他們滿意,也不能保證我們和我們的合作伙伴將有足夠的資源隨着菲斯克交付的車輛數量的增加而及時滿足這些服務要求。
此外,如果我們無法推出並建立符合適用法律的廣泛服務網絡,用户滿意度可能會受到不利影響,進而可能對我們的聲譽以及我們的銷售、運營結果和前景產生實質性的不利影響。
汽車市場競爭激烈,我們在這個行業的競爭中可能不會成功。
汽車行業,特別是電動汽車領域,競爭非常激烈,我們將與ICE汽車和其他電動汽車爭奪銷售。我們當前和潛在的許多競爭對手比我們擁有更多的財務、技術、製造、營銷和其他資源,並且可能能夠投入更多的資源來設計、開發、製造、分銷、推廣、銷售和支持我們的產品,包括我們的電動汽車。我們預計,由於需求增加和對替代燃料汽車的監管推動、持續的全球化以及全球汽車業的整合,電動汽車的競爭將會加劇。影響競爭的因素包括產品質量和功能、創新和開發時間、定價、可靠性、安全性、燃油經濟性、客户服務和融資條款。競爭加劇可能導致汽車單位銷量下降和庫存增加,這可能導致價格下行壓力,並對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生不利影響。
汽車行業及其技術正在迅速發展,可能會受到不可預見的變化的影響。替代技術的發展,包括但不限於氫氣,可能會對我們的電動汽車的需求產生不利影響。
我們可能跟不上電動汽車技術或替代電力作為燃料來源的變化,因此,我們的競爭力可能會受到影響。替代技術的發展,如先進的柴油、乙醇、燃料電池或壓縮天然氣,或內燃機燃油經濟性的改善,可能會以我們目前沒有預料到的方式對我們的業務和前景產生實質性的不利影響。如果我們未能成功應對現有技術的變化,可能會嚴重損害我們的競爭地位和增長前景。
我們的車輛預訂是可以取消的。
在客户簽訂租賃或購買協議之前,客户可以取消為預訂菲斯克海洋SUV和菲斯克梨而支付的押金。因為我們所有的預訂都是可取消的,所以很大一部分提交了菲斯克海洋和/或菲斯克梨預訂的客户可能不會購買車輛。
從預訂到車輛交付的潛在漫長等待,以及超過預期等待時間的任何延誤,也可能影響用户是否最終進行購買的決定。任何取消都可能損害我們的財務狀況、業務、前景和經營業績。
我們可能會受到與自動駕駛技術相關的風險的影響。
我們的車輛將為未來安裝自動硬件套件而設計,並計劃在未來與第三方軟件提供商合作實施自動駕駛功能。然而,我們不能保證我們能夠在可接受的時間範圍內,以我們滿意的條件,或根本不能保證我們能夠確定第三方提供必要的硬件和軟件,以實現自主能力。自動駕駛技術存在風險,曾發生過與此類技術相關的事故和死亡事件。這些技術的安全性在一定程度上取決於司機之間的互動,而司機可能不習慣使用或適應這些技術。如果與我們的自動駕駛系統相關的事故發生,我們可能會受到責任、負面宣傳、政府審查和進一步監管的影響。上述任何一項都可能對我們的經營業績、財務狀況和增長前景產生實質性的不利影響。
我們未來的增長取決於對電動汽車的需求,以及消費者採用電動汽車的意願。
我們未來的增長取決於對電動汽車的需求和消費者採用電動汽車的意願,即使電動汽車變得更加主流,消費者也會選擇我們而不是其他電動汽車製造商。電動汽車的需求可能受到直接影響汽車價格或購買和運營汽車成本的因素的影響,如銷售和融資激勵、原材料和零部件價格、燃料成本和政府法規,包括關税、進口監管和其他税收。需求的波動可能會導致汽車銷量下降,這可能會導致價格下行壓力,並對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生不利影響。
此外,對我們的車輛和服務的需求將在很大程度上取決於消費者普遍採用新能源汽車,特別是電動汽車。新能源汽車市場仍在快速發展,其特點是技術快速變化,定價和競爭因素競爭,政府監管和行業標準不斷變化,消費者需求和行為不斷變化。
•其他可能影響採用替代燃料汽車,特別是電動汽車的因素包括:
•對電動汽車質量、安全、設計、性能和成本的看法,特別是如果發生與電動汽車質量或安全有關的不良事件或事故,無論此類車輛是否由我們或其他製造商生產;
•里程焦慮;
•新能源汽車的供應情況,包括插電式混合動力汽車;
•電動汽車服務站和充電站的可用性;
•消費者的環保意識,以及他們對電動汽車的接受程度;
•對替代燃料的看法和實際成本;以及
•宏觀經濟因素。
上述任何因素都可能導致現有或潛在客户一般不購買電動汽車,尤其是菲斯克電動汽車。如果電動汽車市場沒有像我們預期的那樣發展,或者發展速度比我們預期的慢,我們的業務、前景、財務狀況和經營業績都會受到影響。
無法獲得、減少或取消政府和經濟激勵措施可能會對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
任何由於政策變化而減少、取消或歧視性地應用政府補貼和經濟激勵措施,或者由於認為電動汽車取得成功或其他原因而減少了對此類補貼和激勵措施的需求,都可能導致替代燃料和電動汽車行業總體上,特別是我們的電動汽車的競爭力下降。這可能會對替代燃料汽車市場的增長以及我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。例如,德國和美國最近的立法努力,包括通脹削減法案(“IRA”),可能會減少或取消在這些市場上為菲斯克汽車購買者提供的聯邦税收優惠。
雖然過去已經為替代能源生產、替代燃料和電動汽車提供了某些税收抵免和其他激勵措施,但不能保證未來會有這些計劃。如果目前的税收優惠在未來不可用,我們的財務狀況可能會受到損害。
我們可能無法就我們可能申請的全部或很大一部分政府撥款、貸款和其他激勵措施獲得或同意可接受的條款和條件。因此,我們的業務和前景可能會受到不利影響。
我們可以根據旨在刺激經濟、支持替代燃料和電動汽車及相關技術生產的政府計劃,申請聯邦和州政府的撥款、貸款和税收優惠。我們預計,未來它將有新的機會向美國、州和外國政府申請贈款、貸款和其他激勵措施。我們從政府來源獲得資金或獎勵的能力取決於適用的政府計劃下的資金可用性以及我們參與此類計劃的申請是否獲得批准。申請這些基金和其他激勵措施的過程可能會競爭激烈。我們不能向您保證,我們將成功地獲得任何這些額外的贈款、貸款和其他激勵措施。如果我們不能成功地獲得這些額外激勵措施中的任何一項,並且我們無法找到其他資金來源來滿足我們計劃的資本需求,我們的業務和前景可能會受到重大不利影響。
如果我們不能有效地管理我們未來的增長,我們可能無法成功地營銷和銷售或租賃我們的汽車。
我們打算大幅擴大我們的業務,這將需要招聘、留住和培訓新人員,控制費用,建立設施和體驗中心,以及實施行政基礎設施、系統和流程。此外,由於我們的電動汽車基於與傳統ICE汽車不同的技術平臺,在電動汽車方面接受過充分培訓的人員可能無法聘用,我們將需要花費大量時間和費用來培訓我們聘用的員工。我們還需要在軟件開發等其他領域有足夠的人才。此外,由於我們是一家相對年輕的公司,我們培訓和整合新員工到其運營中的能力可能無法滿足我們不斷增長的業務需求,這可能會影響我們的增長能力。如果不能有效地管理我們的增長,可能會對我們的業務、前景、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
不足以支付未來保修索賠的保修準備金可能會對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
一旦我們的汽車投入生產,我們將需要保持保修準備金,以支付與保修相關的索賠。如果我們的保修準備金不足以支付未來對我們車輛的保修索賠,我們的業務、前景、財務狀況和經營業績可能會受到實質性的不利影響。我們可能要承擔鉅額和意想不到的保修費用。不能保證當時現有的保修準備金足以覆蓋所有索賠。
我們可能無法成功地建立、維護和加強我們的品牌,這將對客户對其車輛和零部件以及其業務、收入和前景的接受度產生重大和不利的影響。
我們的業務和前景在很大程度上取決於我們開發、維護和加強菲斯克品牌的能力。如果我們不能建立、維護和加強我們的品牌,我們可能會失去建立臨界客户羣的機會。我們開發、維護和加強菲斯克品牌的能力將在很大程度上取決於我們營銷努力的成功。汽車行業競爭激烈,我們在建立、維護和加強我們的品牌方面可能不會成功。我們現有和潛在的許多競爭對手,特別是總部設在美國、日本、歐盟和中國的汽車製造商,比我們擁有更高的知名度、更廣泛的客户關係和更多的營銷資源。如果我們不發展和維護一個強大的品牌,我們的業務、前景、財務狀況和經營業績將受到實質性和不利的影響。
我們的分銷模式不同於目前佔主導地位的汽車製造商的分銷模式,這使得評估我們的業務、經營業績和未來前景變得困難。
我們的分銷模式不同於目前佔主導地位的汽車製造商的分銷模式,這使得評估我們的業務、經營業績和未來前景變得困難。我們的分銷模式在當今的汽車行業並不常見。我們的計劃是直接向用户銷售汽車,而不是通過經銷商,主要是通過我們的Flexee App和Fisker體驗中心。這種車輛配送模式相對較新,除有限的例外情況外,未經證實,並使我們面臨巨大的風險。例如,我們將無法利用通過特許經營制度發展起來的長期銷售渠道來增加銷售量。此外,我們將與擁有完善分銷渠道的公司競爭。我們的成功在很大程度上將取決於我們有效發展自己的銷售渠道和營銷戰略的能力。如果我們不能做到這一點,它可能會對我們的業務、前景、財務業績和運營業績產生實質性的不利影響。世界上許多地區都有大量的汽車特許經營法律,我們可能會面臨重大的特許經銷商訴訟風險。
我們可能面臨監管機構對其直接銷售汽車的能力的限制,這可能會對我們銷售其電動汽車的能力產生實質性和不利的影響。
一些州的法律可能會被解讀為對我們的直接面向消費者銷售模式施加限制。這些州的法律在我們的業務中的應用可能很難預測。一些州的法律可能會限制我們從州機動車監管機構獲得經銷商執照的能力。
此外,監管機構允許我們銷售汽車的決定可能會受到經銷商協會和其他人的質疑,質疑此類決定是否符合適用的州機動車行業法律。在一些州,經銷商協會也在監管和立法方面做出努力,提出法律,如果通過,將阻止我們在這些州獲得經銷商許可證,因為我們預期的銷售模式。一些州已經通過了立法,澄清了我們的運營能力,但同時限制了我們可以獲得的經銷商許可證或我們可以運營的經銷商的數量。
在國際上,司法管轄區可能會有法律限制我們的銷售或其他商業行為。即使對於我們已經分析過的那些司法管轄區,這一領域的法律也可能是複雜的、難以解釋的,並且可能會隨着時間的推移而變化。持續的監管限制和其他障礙幹擾了我們直接向消費者銷售汽車的能力,可能會對我們的業務、前景、財務狀況和運營結果產生負面和實質性的影響。
我們最初將依賴於單一車型產生的收入,在可預見的未來將嚴重依賴於有限數量的車型。
我們最初將依賴於單一車型產生的收入,在可預見的未來將嚴重依賴於有限數量的車型。從歷史上看,汽車客户一直期待制造商的車隊提供各種車型,並頻繁推出新的和改進的車型。鑑於在可預見的未來,我們的業務將依賴於單一或有限數量的型號,如果特定型號不受市場歡迎,我們的銷售量、業務、前景、財務狀況和經營業績可能會受到實質性和不利的影響。
在國際上開展業務會給我們的業務帶來運營和財務風險。
我們的業務計劃包括在國際市場的運營,包括在歐洲的初始製造和供應活動,在北美和歐洲的初始銷售,以及最終向其他國際市場的擴張。在國際範圍內開展和開展業務需要在多個司法管轄區和時區密切協調各項活動,並消耗大量管理資源。如果我們不能有效地協調和管理這些活動,我們的業務、財務狀況或經營結果可能會受到不利影響。國際銷售涉及各種風險,包括匯率波動、人員配備和管理外國業務的挑戰、關税和其他貿易壁壘、我們向其銷售產品和服務的外國立法或監管要求的意外變化、在獲得出口許可證或克服其他貿易壁壘方面的困難、有利於當地公司的法律和商業慣例、政治和經濟不穩定、保護或採購知識產權的困難、以及導致交貨延誤和重税或其他遵守各種外國法律的其他負擔的限制。
我們高度依賴我們的首席執行官亨裏克·菲斯克的服務。
我們高度依賴亨裏克·菲斯克的服務,他是我們的聯合創始人兼首席執行官,以及他的妻子、我們的首席財務官和首席運營官,我們的最大股東。菲斯克是推動菲斯克的許多想法和執行力的來源,即使不是大多數。如果菲斯克先生因死亡、殘疾或任何其他原因而停止為菲斯克服務,我們將處於嚴重的不利地位。
我們的業務在很大程度上依賴於我們的高管和合格人員的持續努力,如果我們失去他們的服務,我們的運營可能會嚴重中斷。
我們的成功在很大程度上取決於我們的高管和合格人員的持續努力,如果我們失去他們的服務,我們的運營可能會嚴重中斷。隨着我們品牌的建立和知名度的提高,競爭對手或其他公司挖走我們人才的風險也會增加。如果不能吸引、整合、培訓、激勵和留住這些人員,可能會嚴重損害我們的業務和前景。
我們的業務可能會受到勞工和工會活動的不利影響。
儘管我們目前沒有一個員工由工會代表,但在整個汽車行業,汽車公司的許多員工屬於工會是很常見的,這可能會導致更高的員工成本和更大的停工風險。我們也可能直接或間接依賴於其他公司
加入工會的勞動力,如零部件供應商、卡車運輸和貨運公司,以及由這些工會組織的停工或罷工可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生實質性的不利影響。
我們繼續面臨與公共衞生問題相關的風險,包括最近的新冠肺炎疫情,這可能對我們的業務和運營結果產生實質性不利影響。
我們繼續面臨與公共衞生問題有關的各種風險,包括流行病、大流行和其他疫情,包括由一種名為新冠肺炎的新型冠狀病毒引起的呼吸道疾病的大流行。新冠肺炎的影響,包括消費者和企業行為的變化,疫情擔憂和市場低迷,以及對商業和個人活動的限制,導致全球經濟大幅波動,導致經濟活動減少。新冠肺炎的傳播還擾亂了整車製造商和供應商的製造、交付和整體供應鏈,並導致全球市場的汽車銷量下降。
新冠肺炎的傳播促使我們修改了我們的業務做法,我們可能會根據政府當局的要求或我們認為符合我們的員工、客户、供應商、供應商和業務合作伙伴的最佳利益的進一步行動。不能確定這些行動是否足以減輕病毒帶來的風險,或者是否能令政府當局滿意。如果我們的大部分員工無法有效工作,包括由於疾病、隔離、社會距離、政府行為或其他與新冠肺炎疫情相關的限制,我們的運營將受到影響。
新冠肺炎大流行對我們的業務、前景和運營結果的影響有多大,將取決於未來的事態發展,這些事態發展具有高度的不確定性,也無法預測,包括大流行的持續時間和蔓延、其嚴重性、變種的出現、遏制病毒或治療其影響的行動,以及恢復正常經濟和經營活動的速度和程度。即使新冠肺炎疫情已經大幅消退,我們也可能繼續受到其全球經濟影響對我們業務的不利影響,包括已經發生或未來可能發生的任何衰退。例如,中國過去的封鎖影響了我們業務的某些方面,包括我們及時從受影響地區的某些供應商那裏獲得材料的能力。
具體地説,困難的宏觀經濟狀況,例如人均收入和可支配收入水平下降,失業增加和延長,或者新冠肺炎疫情導致消費者信心下降,可能對我們的汽車需求產生實質性的不利影響。在困難的經濟條件下,潛在客户可能會放棄我們的車輛,轉而選擇其他傳統選擇,以減少支出,或者可能選擇保留現有車輛,並取消預訂。
最近沒有類似的事件可以為新冠肺炎的傳播和大流行的影響提供指導,因此,新冠肺炎大流行或類似的衞生流行病的最終影響非常不確定。
我們的商業計劃需要一大筆資金。此外,我們未來的資本需求可能需要我們出售額外的股權或債務證券,這可能會稀釋我們的股東,或者引入可能限制我們的運營或支付股息能力的契約。
我們預計,在可預見的將來,隨着我們業務的擴大,我們的資本支出將繼續大幅增長,我們的資本支出水平將受到用户對我們產品和服務的需求的重大影響。事實上,我們的運營歷史有限,這意味着我們對產品和服務的需求歷史數據有限。因此,我們未來的資本要求可能是不確定的,實際資本要求可能與我們目前預期的不同。我們可能需要尋求股權或債務融資,為我們的部分資本支出提供資金。我們可能無法及時獲得此類融資,或以可接受的條款或根本無法獲得融資。
我們能否獲得必要的融資來執行我們的業務計劃取決於許多因素,包括一般市場條件和投資者對我們輕資產業務模式的接受程度。這些因素可能會使此類融資的時間、金額、條款和條件對我們沒有吸引力或無法獲得。如果我們無法籌集到足夠的資金,我們將不得不大幅削減支出,推遲或取消我們計劃的活動,或者大幅改變我們的公司結構。我們可能無法獲得任何資金,我們可能沒有足夠的資源來按計劃開展業務,這兩者都可能意味着我們將被迫縮減或停止我們的業務。
此外,我們未來的資本需求和其他商業原因可能需要我們出售額外的股權或債務證券或獲得信貸安排。出售額外的股權或股權掛鈎證券可能會稀釋我們的股東。債務的產生將導致償債義務的增加,並可能導致運營和融資契約,這些契約將限制我們的運營或我們向股東支付股息的能力。
如果我們不能在需要或想要的時候籌集更多資金,我們的業務和前景可能會受到負面影響。
信息安全和隱私問題的失敗可能會使我們受到懲罰,損害我們的聲譽和品牌,並損害我們的業務和運營結果。
我們預計將在信息安全和隱私方面面臨重大挑戰,包括機密信息的存儲、傳輸和共享。我們將傳輸和存儲客户的機密和隱私信息,如個人信息,包括姓名、帳户、用户ID和密碼,以及與支付或交易相關的信息。
我們採取了嚴格的信息安全政策,並部署了先進的措施來實施這些政策,其中包括先進的加密技術,並計劃隨着我們的增長繼續部署更多措施。然而,技術的進步、我們產品和服務的複雜性和多樣性的提高、黑客專業水平的提高、密碼學領域的新發現或其他因素仍可能導致對其使用的措施的妥協或違反。如果我們無法保護我們的系統,從而保護我們的系統中存儲的信息,使其免受未經授權的訪問、使用、披露、破壞、修改或破壞,此類問題或安全漏洞可能會導致損失,導致我們對機密信息的所有者承擔責任,甚至使我們受到罰款和處罰。此外,遵守各種法律法規可能會導致我們產生鉅額成本,或要求我們以不利於我們業務的方式改變我們的業務做法,包括我們的數據做法。
此外,我們還必須遵守為保護美國、歐洲和其他地區的商業和個人數據而制定的複雜和嚴格的監管標準。例如,歐盟通過了《一般數據保護條例》(GDPR),該條例於2018年5月25日生效,加利福尼亞州通過了經修訂的2018年《加州消費者隱私法》(CCPA)。GDPR和CCPA都對公司在處理個人數據方面施加了額外的義務,並向存儲數據的人提供了某些個人隱私權。遵守現有的、擬議的和最近頒佈的法律(包括實施GDPR要求的隱私和程序改進)和法規可能代價高昂;任何不遵守這些監管標準的行為都可能使我們面臨法律和聲譽風險。
遵守任何額外的法律法規可能代價高昂,並可能對我們的業務行為和我們與客户互動的方式施加限制。任何不遵守適用法規的行為也可能導致針對我們的監管執法行動,濫用或未能保護個人信息也可能導致違反數據隱私法律和法規,政府實體或其他機構對我們提起訴訟,損害我們的聲譽和信譽,並可能對收入和利潤產生負面影響。
可能需要大量的資本和其他資源來防範信息安全違規行為,或緩解此類違規行為造成的問題,或遵守我們的隱私政策或與隱私相關的法律義務。隨着黑客和其他從事在線犯罪活動的人使用的方法日益複雜和不斷演變,所需的資源可能會隨着時間的推移而增加。我們未能或被認為未能防止信息安全違規或未能遵守隱私政策或與隱私相關的法律義務,或任何導致未經授權發佈或傳輸個人身份信息或其他客户數據的安全漏洞,都可能導致我們的客户失去對我們的信任,並可能使我們面臨法律索賠。如果公眾認為在線交易或用户信息隱私正變得越來越不安全或容易受到攻擊,可能會抑制在線零售和其他在線服務的增長,這可能會減少我們收到的訂單數量。
我們保留有關我們用户的某些信息,並可能受到各種隱私和消費者保護法的約束。
我們打算使用車輛的電子系統來記錄每輛車的使用信息,如充電時間、電池使用情況、里程數和駕駛行為,以幫助我們進行車輛診斷、維修和維護,並幫助我們定製和優化駕駛和乘坐體驗。我們的用户可能會反對使用這些數據,這可能會
損害我們的生意。在開展業務時擁有和使用我們用户的駕駛行為和數據可能會使我們面臨美國和其他司法管轄區的立法和監管負擔,可能需要通知任何數據泄露,限制我們使用此類信息,並阻礙我們獲得新客户或向現有客户營銷的能力。如果用户指控我們不正當地發佈或披露了他們的個人信息,我們可能面臨法律索賠和聲譽損害。我們可能會因遵守法律、法規、行業標準或合同義務規定的隱私、消費者保護和安全標準和協議而產生鉅額費用。如果第三方不正當地獲取和使用我們用户的個人信息,我們可能需要花費大量資源來解決這些問題。
對我們車輛系統的任何未經授權的控制或操縱都可能導致對我們和我們的車輛失去信心,並損害我們的業務。
我們的車輛將包含複雜的信息技術系統。例如,我們的車輛將配備內置數據連接,以接受和安裝我們的定期遠程更新,以改進或更新我們的車輛的功能。我們已經設計、實施和測試了安全措施,旨在防止網絡安全漏洞或未經授權訪問我們的信息技術網絡、我們的車輛及其系統,我們打算在必要時實施更多安全措施。然而,黑客未來可能會試圖獲得未經授權的訪問權限,以修改、更改和使用此類網絡、車輛和系統,以獲得對我們車輛的功能、用户界面和性能特徵的控制或更改,或訪問車輛中存儲或生成的數據。未來可能會發現漏洞,我們的補救努力可能不會成功。任何未經授權訪問或控制我們的車輛或其系統或任何數據丟失都可能導致法律索賠或訴訟。此外,無論真實性如何,有關未經授權訪問我們的車輛、他們的系統或數據的報告,以及其他可能導致我們的車輛、系統或數據能夠被“黑客”攻擊的因素,都可能對我們的品牌產生負面影響,並損害我們的業務、前景、財務狀況和經營業績。
我們的信息技術和通信系統中斷或故障可能會影響我們有效提供服務的能力。
我們計劃為我們的車輛配備車載服務和功能,利用數據連接來監控性能並及時捕捉機會,以節省成本進行預防性維護。我們的服務能否提供和有效,有賴於資訊科技和通訊系統的持續運作,而我們尚未充分發展這方面的服務。我們的系統將容易受到火災、恐怖襲擊、自然災害、停電、電信故障、計算機病毒、計算機拒絕服務攻擊、網絡攻擊或其他損害我們系統的企圖的破壞或中斷。我們的數據中心還可能受到入室盜竊、破壞和故意破壞行為的影響,導致潛在的中斷。我們的一些系統不會完全宂餘,我們的災難恢復規劃不能考慮到所有可能發生的情況。我們數據中心的任何問題都可能導致我們的服務長時間中斷。此外,我們的車輛高度技術性和複雜性,可能包含錯誤或漏洞,這可能會導致我們的業務中斷或系統故障。
我們面臨着與自然災害、衞生流行病和其他疫情有關的風險,這些風險可能會嚴重擾亂我們的行動。
我們的設施或業務可能會受到我們無法控制的事件的不利影響,如自然災害、戰爭、衞生流行病(如風險因素中更全面地描述)。我們繼續面臨與公共衞生問題有關的風險,包括最近的新冠肺炎疫情,這可能對我們的業務和運營結果產生實質性不利影響“位於這些風險因素的其他地方),以及其他災難。儘管我們的服務器託管在異地位置,但我們的備份系統不能實時捕獲數據,並且在服務器發生故障時可能無法恢復某些數據。我們不能向您保證,任何後備系統將足以保護我們免受火災、洪水、颱風、地震、停電、電信故障、闖入、戰爭、騷亂、恐怖襲擊或類似事件的影響。上述任何事件都可能導致中斷、故障、系統故障、技術平臺故障或互聯網故障,這可能導致數據丟失或損壞或軟件或硬件故障,並對我們提供服務的能力造成不利影響。
我們可能需要針對專利或商標侵權索賠為我們辯護,這可能會很耗時,並會導致我們產生鉅額成本。
公司、組織或個人,包括我們的競爭對手,可能持有或獲得專利、商標或其他專有權利,阻止、限制或幹擾我們製造、使用、開發、銷售、租賃或營銷我們的車輛或組件的能力,這可能會使我們的業務運營更加困難。我們可能會不時收到專利或商標持有者關於其專有權的通信。擁有專利或其他知識產權的公司可能會提起訴訟,指控侵犯了這些權利,或者以其他方式主張自己的權利,並敦促我們獲得許可。我們對與我們的設計、軟件或人工智能技術相關的商標的申請和使用可能被發現侵犯了現有的商標所有權和權利。此外,如果我們被確定侵犯了第三方的知識產權,我們可能會被要求執行以下一項或多項操作:
•停止銷售或租賃、在車輛中安裝某些部件或使用車輛,或提供包含或使用受質疑知識產權的商品或服務;
•支付實質損害賠償金的;
•向被侵犯知識產權的持有者尋求許可,該許可可能無法以合理的條款獲得,或者根本不能獲得;
•重新設計我們的車輛或其他商品或服務;或
•為我們的產品和服務建立和維護替代品牌。
如果針對我們的侵權索賠成功,而我們未能或無法獲得被侵權技術或其他知識產權的許可,我們的業務、前景、經營業績和財務狀況可能會受到實質性和不利的影響。此外,任何訴訟或索賠,無論是否有效,都可能導致鉅額費用、負面宣傳和資源轉移以及管理層的關注。
我們可能無法阻止他人未經授權使用我們的知識產權,這可能會損害我們的業務和競爭地位。
我們可能無法阻止他人未經授權使用我們的知識產權,這可能會損害我們的業務和競爭地位。我們依靠專利、商業祕密(包括技術訣竅)、員工和第三方保密協議、版權、商標、知識產權許可證和其他合同權利來確立和保護我們對其技術的權利。儘管我們努力保護我們的專有權利,但第三方可能會試圖複製或以其他方式獲取和使用我們的知識產權,或尋求法院宣佈他們沒有侵犯我們的知識產權。監管未經授權使用我們的知識產權是困難和昂貴的,我們已經採取或將採取的步驟將防止挪用。有時,我們可能要訴諸訴訟來執行我們的知識產權,這可能會導致鉅額費用和我們的資源被挪用。
世界各地的專利法、商標法和商業祕密法差異很大。一些外國國家對知識產權的保護程度不如美國的法律。因此,我們的知識產權可能不會像美國以外的國家那樣強大或容易實施。未能充分保護我們的知識產權可能會導致我們的競爭對手提供類似的產品,可能導致我們失去一些競爭優勢,減少我們的收入,這將對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們的專利申請可能不會作為專利頒發,這可能會對我們阻止他人對與我們類似的產品進行商業開發的能力產生實質性的不利影響。
我們不能確定我們是我們已向其提交特定專利申請的標的的第一個發明者,或者我們是否是提交此類專利申請的第一方。如果另一方就與我們相同的標的物提交了專利申請,我們可能無法獲得專利申請所尋求的保護。此外,已發出的專利權利要求的保護範圍往往難以確定。因此,我們不能確定我們提交的專利申請將會發布,或者我們發佈的專利將提供保護,使其免受具有類似技術的競爭對手的攻擊。此外,我們的競爭對手可能會圍繞我們已頒發的專利進行設計,這可能會對我們的業務、前景、財務狀況或經營業績產生不利影響。
由於我們的專利可能會過期且不能延期,我們的專利申請可能不會被批准,我們的專利權可能會受到競爭、規避、無效或範圍限制,因此我們的專利權可能無法有效地保護我們。特別是,我們可能無法阻止其他公司開發或利用競爭技術,這可能會對我們的業務運營、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們不能向您保證,我們將根據我們正在處理的申請獲得專利。即使我們的專利申請成功,並據此獲得專利,我們仍然不確定這些專利在未來是否會被競爭、規避或無效。此外,根據任何已頒發的專利授予的權利可能不會為我們提供有意義的保護或競爭優勢。根據我們的專利申請頒發的任何專利下的權利要求可能不夠廣泛,不足以阻止其他公司開發與我們相似的技術或實現與我們相似的結果。其他人的知識產權也可能阻止我們許可和利用我們正在處理的申請中發佈的任何專利。在我們已經開發和正在開發技術的領域中,存在着許多其他人擁有的專利和未決專利申請。這些專利和專利申請可能優先於我們的專利申請,並可能使我們的專利申請無效。最後,除了那些可能要求優先權的人外,我們現有的或正在申請的任何專利也可能受到其他人的挑戰,理由是這些專利否則無效或不可強制執行。
我們可能會因我們或我們的員工錯誤使用或披露員工前僱主的所謂商業祕密而受到損害賠償。
我們的許多員工以前受僱於其他汽車公司或汽車公司的供應商。我們可能會受到這樣的指控:我們或這些員工無意中或以其他方式使用或泄露了我們前僱主的商業祕密或其他專有信息。可能有必要提起訴訟來抗辯這些指控。如果我們不能為此類索賠辯護,除了支付金錢損害賠償外,我們還可能失去寶貴的知識產權或人員。關鍵人員或工作產品的損失可能會阻礙或阻止我們將產品商業化的能力,這可能會嚴重損害我們的業務。即使我們成功地對這些索賠進行抗辯,訴訟也可能導致鉅額成本和對管理資源的需求。
我們的車輛須遵守機動車輛標準,未能達到該等強制性安全標準將對我們的業務和經營業績造成重大不利影響。
所有銷售的車輛必須符合國際、聯邦和州機動車安全標準。在美國,符合或超過聯邦規定的所有安全標準的車輛都要根據聯邦法規進行認證。嚴格的測試和使用經批准的材料和設備是獲得聯邦認證的要求之一。如果我們不能讓菲斯克海洋、菲斯克梨或任何未來型號的電動汽車達到機動車輛標準,將對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。
我們的車輛將受到並將被要求遵守NHTSA建立的許多法規要求,包括適用的FMVSS。我們打算讓Fisker Ocean完全遵守所有適用的FMVSS,而不需要任何豁免,並期望未來的Fisker車輛完全符合或符合與新技術相關的有限豁免。此外,正在考慮對幾個FMVSS進行監管改革,雖然我們預計會得到遵守,但在最終監管改革頒佈之前不能得到保證。
作為製造商,菲斯克必須自行證明其車輛符合所有適用的FMVSS以及NHTSA保險槓標準,或在其他方面獲得豁免,然後才能在美國進口或銷售車輛。我們還將被要求遵守NHTSA實施的其他聯邦法律,包括CAFE標準、防盜法要求、消費者信息標籤要求、關於保修索賠的預警報告要求、現場報告、傷亡報告以及外國召回和車主手冊要求。儘管菲斯克相信它將能夠滿足所有適用的FMVSS,但不能保證菲斯克能夠令人滿意地滿足這些要求,或者根本不能保證,如果不這樣做,可能會對我們的業務和經營業績產生實質性的不利影響。
菲斯克的汽車可能在美國以外銷售,也受到類似的外國安全、環境和其他法規的約束。其中許多法規與美國適用的法規不同,可能需要重新設計和/或重新測試。歐洲聯盟制定了關於額外合規監督的新規則,而且與聯合王國退出歐盟有關的監管不確定性也存在。這些變化可能會影響
在歐洲推出新的汽車功能。菲斯克預計將在2023年第一季度完成歐洲和美國的同源檢測程序。一旦測試完成,我們預計將獲得監管部門的批准,包括歐洲整車類型批准證書、EPA符合性證書和CARB行政命令,之後我們將開始向零售客户交付。然而,不能保證這些測試和認證將完成,如果不能完成這些步驟,可能會阻礙Fisker開始向零售客户交付產品,這可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
我們受到大量法規的約束,這些法規的不利變化或我們不遵守這些法規可能會對我們的業務和經營業績造成實質性損害。
我們的電動汽車,以及一般機動車的銷售,都受到國際、聯邦、州和地方法律的嚴格監管。我們預計在遵守這些規定時會產生巨大的成本。與電動汽車行業和替代能源相關的法規目前正在演變,我們面臨着與這些法規變化相關的風險。
如果法律發生變化,我們的車輛可能不符合適用的國際、聯邦、州或當地法律,這將對我們的業務產生不利影響。遵守不斷變化的法規可能是繁重、耗時和昂貴的。如果遵守新法規的成本令人望而卻步,我們的業務、前景、財務狀況和經營業績將受到不利影響。
在國際上,可能存在我們尚未進入的司法管轄區的法律或我們不知道的司法管轄區的法律,這些法律可能會限制我們的銷售或其他商業行為。即使對於我們已經分析過的那些司法管轄區,這一領域的法律也可能是複雜的、難以解釋的,並且可能會隨着時間的推移而變化。持續的監管限制和其他障礙幹擾了我們直接向消費者銷售或租賃車輛的能力,可能會對我們的業務、前景、財務狀況和運營結果產生負面和實質性的影響。
我們將面臨與潛在國際業務相關的風險,包括不利的監管、政治、税收和勞工條件,這可能會損害我們的業務。
我們將面臨與任何潛在的國際業務相關的風險,包括可能不利的監管、政治、税收和勞工條件,這可能會損害我們的業務。我們預計在這些司法管轄區擁有符合法律、政治、監管和社會要求以及經濟條件的國際業務和子公司。到目前為止,我們沒有在國際上銷售或租賃和維修我們的汽車的經驗,這種擴張將需要我們在產生任何收入之前做出重大支出,包括僱用當地員工和建立設施。我們將面臨與國際商業活動相關的許多風險,這些風險可能會增加我們的成本,影響我們銷售或租賃電動汽車的能力,並需要大量的管理層關注。這些風險包括:
•使我們的車輛在銷售的地方符合各種國際監管要求,這些要求可能會隨着時間的推移而改變;
•外國業務人員配備和管理困難;
•難以在新的司法管轄區吸引客户;
•外國政府的税收、法規和許可要求,包括我們可能無法抵消美國對其徵收的税款的外國税收,以及限制我們將資金匯回美國的能力的外國税收和其他法律;
•外幣匯率和利率的波動,包括與我們進行的任何外幣掉期或其他對衝活動有關的風險;
•美國和外國政府的貿易限制、關税和價格或外匯管制;
•外國勞工法律、法規和限制;
•外交和貿易關係的變化;
•政治不穩定、自然災害、戰爭或恐怖主義事件;以及
•國際經濟實力。
如果我們不能成功地應對這些風險,我們的業務、前景、經營業績和財務狀況可能會受到實質性的損害。
我們的業務可能會受到貿易關税或其他貿易壁壘的不利影響。
近年來,中國和美國都分別徵收了關税,這表明可能會出現進一步的貿易壁壘。這些關税可能會使中國和美國之間新生的貿易戰升級。關税可能會影響我們的原材料價格,並影響在中國銷售汽車的任何計劃。此外,這些事態發展可能對全球經濟狀況和全球金融市場的穩定產生重大不利影響。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突,以及全球對這場衝突的反應,可能會對我們的業務和行動結果產生不利影響。
作為對俄羅斯和烏克蘭之間軍事衝突的迴應,美國、英國、歐盟和其他國家對俄羅斯以及某些俄羅斯個人和實體實施了新的重大制裁和出口管制。這場衝突還導致了全球市場的劇烈波動和混亂。無法預測這場衝突的短期或長期影響,其中可能包括但不限於進一步制裁、經濟和政治穩定的不確定性、通貨膨脹率和能源價格上升、供應鏈挑戰以及對貨幣匯率和金融市場的不利影響。此外,美國政府報告稱,作為對衝突的迴應,美國對俄羅斯的制裁可能會導致針對美國公司的網絡攻擊威脅增加(包括數據泄露的風險增加,以及來自勒索軟件、破壞性惡意軟件、分佈式拒絕服務攻擊的其他威脅,以及欺詐、垃圾郵件和虛假賬户,或通常由試圖利用我們、我們的合作伙伴或最終客户的壞人進行的其他非法活動)。這些增加的威脅可能會對我們的信息技術系統、我們的網絡和我們的產品和/或產品的服務提供的安全,以及我們數據的保密性、可用性和完整性構成風險。
我們在歐洲有業務,也有潛在的新客户。如果衝突延伸到烏克蘭以外或進一步加劇,可能會對我們在歐洲或其他受影響地區的行動產生不利影響。雖然我們在烏克蘭不提供任何服務,但我們正在繼續關注該國和全球的局勢,並評估其對我們業務的潛在影響,包括歐洲的天然氣供應。儘管俄羅斯和白俄羅斯都不是我們業務的實質性組成部分(如果有的話),但衝突當前範圍的顯著升級或進一步擴大或對全球市場的相關幹擾可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
我們可能會受到產品責任索賠的影響,如果我們不能成功地為此類索賠辯護或投保,可能會損害我們的財務狀況和流動性。
我們可能會受到產品責任索賠的影響,甚至是那些沒有法律依據的索賠,這可能會損害我們的業務、前景、經營業績和財務狀況。汽車行業經歷了大量的產品責任索賠,如果我們的車輛沒有按預期運行或故障導致人身傷害或死亡,我們將面臨固有的索賠風險。考慮到我們對車輛的實地經驗有限,我們在這一領域的風險尤其明顯。如果對我們提出的產品責任索賠成功,我們可能需要支付一筆可觀的賠償金。此外,產品責任索賠可能會對我們的車輛和業務產生大量負面宣傳,並阻止或阻止其他未來候選車輛的商業化,這將對我們的品牌、業務、前景和經營業績產生重大不利影響。任何保險覆蓋範圍可能不足以涵蓋所有潛在的產品責任索賠。任何尋求超出我們承保範圍或超出我們承保範圍的重大金錢損害賠償的訴訟,都可能對我們的聲譽、業務和財務狀況產生重大不利影響。我們可能無法按商業上可接受的條款或在需要時以合理的費用獲得額外的產品責任保險,特別是如果我們對我們的產品承擔責任並被迫根據我們的保單提出索賠。
我們正在或將受到反腐敗、反賄賂、反洗錢、金融和經濟制裁以及類似法律的制裁,不遵守這些法律可能會使我們受到行政、民事和刑事罰款和處罰,
附帶後果、補救措施和法律費用,所有這些都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和聲譽產生不利影響。
在我們開展或未來可能開展活動的各個司法管轄區,我們正在或將受到反腐敗、反賄賂、反洗錢、金融和經濟制裁以及類似的法律法規的約束,包括美國《反海外腐敗法》(“FCPA”)、英國《2010年反賄賂法》和其他反腐敗法律法規。《反海外腐敗法》和英國《2010年反賄賂法》禁止我們和我們的高級職員、董事、僱員和代表我們行事的商業夥伴,包括代理人,為了影響官方決定或獲得或保留業務或以其他方式獲得優惠待遇,以腐敗方式向“外國官員”提供、承諾、授權或提供任何有價值的東西。《反海外腐敗法》還要求公司建立和保存準確反映資產交易和處置的賬簿、記錄和賬目,並保持適當的內部會計控制制度。英國《反賄賂法》也禁止非政府的商業賄賂和索賄或收受賄賂。違反這些法律或法規可能會對我們的業務、經營結果、財務狀況和聲譽造成不利影響。我們旨在確保遵守這些法規的政策和程序可能不夠充分,我們的董事、高級管理人員、員工、代表、顧問、代理和業務合作伙伴可能會從事不當行為,我們可能要對此負責。
不遵守反腐敗、反賄賂、反洗錢或金融和經濟制裁法律,我們可能會受到舉報人的投訴、媒體的不利報道、調查以及嚴厲的行政、民事和刑事制裁、附帶後果、補救措施和法律費用,所有這些都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和聲譽產生實質性和不利的影響。此外,未來經濟制裁法律的變化可能會對我們的業務產生不利影響。
我們可能會在一個或多個州面臨法律挑戰,試圖直接向客户銷售或租賃,這可能會對我們的成本產生實質性的不利影響。
我們的商業模式包括直接向個人客户銷售車輛。大多數州,如果不是所有的州,都需要執照才能在州內銷售或租賃車輛。許多州禁止製造商直接向客户銷售或租賃車輛。在其他州,製造商必須在該州運營一家實體經銷商,才能向客户交付車輛。因此,我們可能無法直接向美國各州的客户銷售或租賃。
在許多州,尚不清楚我們是否能夠獲得許可,直接將車輛出售或租賃並交付給客户。對於居住在我們不允許銷售、租賃或交付車輛的州的客户,我們可能不得不安排其他交付車輛的方法。這可能包括將車輛運送到鄰近或附近的州,在這些州,我們被允許直接銷售或租賃和運輸車輛,並安排客户將車輛運送到他們的家鄉州。這些變通辦法可能會顯著增加我們業務的複雜性,並因此增加成本。
我們將需要繼續改善我們的運營和財務系統,以支持我們的預期增長,日益複雜的業務安排,以及管理收入和費用確認的規則,以及任何無法做到這一點的規則都將對我們的賬單和報告產生不利影響。
為了管理我們業務的預期增長和日益增加的複雜性,我們將需要繼續改進我們的運營和財務系統、程序和控制,並繼續增加系統自動化,以減少對人工操作的依賴。任何無法做到這一點都將影響我們的賬單和報告。我們目前和計劃中的系統、程序和控制可能不足以支持我們複雜的安排以及管理我們未來業務和預期增長的收入和費用確認的規則。與改進或擴大我們的運營和財務系統及控制相關的任何延遲或問題可能會對我們與客户的關係產生不利影響,對我們的聲譽和品牌造成損害,還可能導致我們的財務和其他報告中的錯誤。
如果不繼續建設我們的金融基礎設施,並改進我們的會計系統和控制,可能會削弱我們遵守上市公司財務報告和內部控制要求的能力。
作為一家上市公司,我們將在越來越嚴格的監管環境中運營,這就要求我們遵守2002年的薩班斯-奧克斯利法案(以下簡稱薩班斯-奧克斯利法案)、紐約證券交易所的法規、美國證券交易委員會的規則和法規、擴大披露要求、加速報告要求以及更復雜的要求
會計規則。薩班斯-奧克斯利法案要求的公司責任包括對財務報告和披露控制和程序建立公司監督和適當的內部控制。有效的內部控制對我們編制可靠的財務報告是必要的,對幫助防止財務舞弊也很重要。我們必須根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的要求,對我們的財務報告內部控制進行系統和流程評估和測試,以使管理層能夠報告我們財務報告內部控制的有效性。
我們預計,建立我們的會計和財務職能以及基礎設施的過程將需要大量額外的專業費用、內部成本和管理努力。我們正在實施一個內部系統,以結合和簡化我們的財務、會計、人力資源和其他職能的管理。然而,這樣的系統可能需要我們完成許多流程和程序,以有效使用該系統或使用該系統運行我們的業務,這可能會導致大量成本。實施或使用此類系統的任何中斷或困難都可能對我們的控制產生不利影響,並損害我們的業務。此外,這種幹擾或困難可能導致意想不到的成本和轉移管理層的注意力。此外,我們可能會發現我們的內部財務和會計控制系統和程序中的弱點,可能會導致我們的財務報表出現重大錯報。我們對財務報告的內部控制不會阻止或發現所有錯誤和欺詐。一個控制系統,無論設計和操作得多麼好,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,保證控制系統的目標將會實現。由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評價都不能絕對保證不會發生因錯誤或舞弊而造成的錯誤陳述,也不能絕對保證所有控制問題和舞弊情況都會被發現。
如果我們不能及時遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條的要求,或者如果我們不能保持適當和有效的內部控制,我們可能無法編制及時和準確的財務報表。如果我們不能提供可靠的財務報告或防止欺詐,我們的業務和運營結果可能會受到損害,投資者可能會對我們報告的財務信息失去信心,我們可能會受到紐約證券交易所、美國證券交易委員會或其他監管機構的制裁或調查。
我們的公司註冊證書規定,除有限的例外情況外,特拉華州衡平法院將是某些股東訴訟事項的唯一和獨家論壇,這可能限制我們的股東就與我們或我們的董事、高級管理人員、員工或股東的糾紛獲得選定的司法論壇的能力。
我們的公司註冊證書要求在法律允許的最大範圍內,以我們的名義提起的衍生訴訟、針對董事、高級管理人員和員工的違反受託責任的訴訟和其他類似訴訟可以在特拉華州的衡平法院提起,如果該法院沒有標的管轄權,則可以在特拉華州的另一家聯邦或州法院提起。任何個人或實體購買或以其他方式獲得本公司股本股份的任何權益,應被視為已知悉並同意本公司註冊證書中的論壇條款。此外,我們的公司註冊證書和附例規定,美國聯邦地區法院應是根據證券法和交易法提出訴訟理由的任何投訴的獨家解決機構。
2020年3月,特拉華州最高法院發佈了一項裁決Salzburg等人。V.Sciabacucchi,它發現根據證券法向聯邦法院提出索賠的排他性論壇條款根據特拉華州法律是表面有效的。目前還不清楚這一決定是否會被上訴,也不清楚這起案件的最終結果會是什麼。我們打算執行這一條款,但我們不知道其他司法管轄區的法院是否會同意或執行這一決定。
這種法院條款的選擇可能會限制股東在與我們或我們的任何董事、高級管理人員、其他員工或股東發生糾紛時在其選擇的司法法院提出索賠的能力,這可能會阻礙與此類索賠有關的訴訟。或者,如果法院發現我們的公司註冊證書中包含的選擇法院條款在訴訟中不適用或不可執行,我們可能會產生與在其他司法管轄區解決此類訴訟相關的額外費用,這可能會損害其業務、經營業績和財務狀況。
憲章文件和特拉華州法律可能會阻止股東認為有利的收購,也可能會降低我們股票的市場價格。
我們的公司註冊證書和章程包含可能延遲或阻止菲斯克控制權變更的條款。這些規定還可能使股東更難選舉董事和採取其他公司行動。這些規定包括:
•授權我們的董事會發行帶有投票權或其他權利或優惠的優先股,這可能會阻止收購企圖或推遲控制權的變化;
•Fisker先生和Gupta-Fisker博士擁有足夠的投票權來控制董事選舉的投票,並修改我們的公司註冊證書;
•禁止在董事選舉中進行累積投票;
•規定董事會的空缺只能由當時在任的董事的過半數填補,即使不足法定人數;
•禁止通過、修訂或廢除我們的章程,或廢除我們的公司註冊證書中關於選舉和罷免董事的規定,除非獲得有權在董事選舉中投票的股份的至少三分之二的批准;
•禁止股東書面同意的行為;
•限制可以召開股東特別會議的人員;以及
•要求事先通知股東提名和提議。
這些規定可能會使股東更難更換負責任命我們管理層成員的董事會成員,從而挫敗或阻止股東試圖更換或罷免我們目前的管理層。此外,《特拉華州公司法總則》(DGCL)第203節的規定適用於菲斯克。這些條款可能禁止大股東,特別是那些擁有我們已發行有表決權股票的15%或更多的股東,在未經Fisker董事會同意的情況下,在一段時間內與Fisker合併或合併。
我們的公司註冊證書和章程以及特拉華州法律中的這些和其他條款可能會阻止潛在的收購企圖,降低投資者未來可能願意為A類普通股支付的價格,並導致A類普通股的市場價格低於沒有這些條款的情況。
我們董事和高級管理人員的賠償要求可能會減少我們的可用資金,以滿足成功的第三方對我們的索賠,並可能減少我們的可用資金。
我們的公司註冊證書和章程規定,我們將在特拉華州法律允許的最大程度上對我們的董事和高級管理人員進行賠償。
此外,在DGCL第145條允許的情況下,我們與董事和高級管理人員簽訂的附則和賠償協議規定:
•我們將在特拉華州法律允許的最大範圍內,對以這些身份為菲斯克服務或應我們的要求為其他商業企業服務的董事和高級管理人員進行賠償。特拉華州法律規定,如果該人本着善意行事,且該人合理地認為符合或不反對註冊人的最大利益,並且就任何刑事訴訟而言,沒有合理理由相信該人的行為是非法的,則公司可對該人進行賠償;
•在適用法律允許的情況下,我們可以酌情對員工和代理人進行賠償;
•我們將被要求墊付給我們的董事和高級管理人員與抗辯訴訟有關的費用,但如果最終確定該人沒有資格獲得賠償,該等董事或高級管理人員應承諾償還預付款;
•根據我們的章程,我們將沒有義務就某人對菲斯克或我們的其他受賠人提起的訴訟對該人進行賠償,除非是我們董事會授權的訴訟或為執行賠償權利而提起的訴訟;
•我們的附例所賦予的權利並非排他性的,我們有權與我們的董事、高級職員、僱員和代理人訂立彌償協議,以及購買保險以彌償此等人士;以及
•我們可能不會追溯修訂和重述我們的法律條款,以減少我們對董事、高級管理人員、員工和代理人的賠償義務。
我們的管理層在經營上市公司方面的經驗有限。
我們的高管在管理上市公司方面的經驗有限。他們在處理與上市公司有關的日益複雜的法律方面的經驗有限,這可能是一個重大劣勢,因為他們可能會有越來越多的時間用於這些活動,這將導致用於合併後公司的管理和增長的時間較少。為使合併後的公司達到美國上市公司要求的會計準則水平,制定和實施必要的標準和控制措施可能需要比預期更高的成本。有可能我們將被要求擴大我們的員工基礎,並僱用更多的員工來支持我們作為上市公司的運營,這將增加我們未來的運營成本。
我們普通股的雙重股權結構具有集中投票控制權的效果,我們的聯合創始人亨裏克·菲斯克和吉塔·古普塔-菲斯克博士分別是我們的董事會成員和首席執行官,以及首席財務官和首席運營官。這將限制或排除您影響公司事務的能力,包括重要交易的結果,包括控制權的變更。
我們B類普通股每股面值0.00001美元的股票(“B類普通股”)每股有10個投票權,而我們A類普通股每股有1個投票權。Fisker的聯合創始人Henrik Fisker和Geeta Gupta-Fisker博士以及我們的董事會成員以及首席執行官和首席財務官分別持有我們B類普通股的所有已發行和已發行股票。因此,Fisker先生和Gupta博士將持有Fisker股本的90%以上的表決權,並將能夠控制提交給股東批准的事項,包括選舉董事、修改組織文件以及任何合併、合併、出售我們所有或幾乎所有資產或其他重大公司交易。菲斯克先生和古普塔-菲斯克博士可能與你的利益不同,他們可能會以你不同意的方式投票,這可能會對你的利益不利。這種集中控制可能會延遲、防止或阻止菲斯克控制權的變化,可能會剝奪其股東在出售菲斯克時獲得股本溢價的機會,並可能最終影響我們A類普通股的市場價格。
我們的雙重股權結構可能會壓低我們A類普通股的交易價格。
我們無法預測我們的雙重股權結構是否會導致我們A類普通股的市場價格更低或更不穩定,或導致負面宣傳或其他不利後果。例如,某些指數提供商已宣佈限制將具有多類股權結構的公司納入其某些指數。標普道瓊斯和富時羅素已宣佈修改將上市公司股票納入包括標準普爾500指數在內的某些指數的資格標準,根據這些標準,擁有多類普通股的公司將被排除在外。此外,幾家股東諮詢公司已經宣佈反對使用多重股權結構。因此,我們普通股的雙重股權結構可能會導致股東諮詢公司發表對我們公司治理實踐的負面評論,或者試圖導致Fisker改變我們的資本結構。股東諮詢公司批評我們的公司治理做法或資本結構的指數或任何行動或出版物中的任何此類排除,都可能對我們A類普通股的價值和交易市場產生不利影響。
我們是紐約證券交易所規則意義上的受控公司,因此有資格免除某些為其他公司的股東提供保護的公司治理要求。在一定程度上我們
使用這些豁免中的任何一項,您將不會獲得向受此類要求約束的公司的股東提供的相同保護。我們目前並不打算依賴給予受管制公司的豁免。
只要Fisker董事選舉的投票權超過50%由個人、集團或另一家公司持有,我們就有資格根據紐約證券交易所的規則被稱為“受控公司”。業務合併完成後,亨裏克·菲斯克和吉塔·古普塔·菲斯克博士控制着菲斯克已發行股本的大部分投票權。因此,根據紐約證交所的規定,我們是一家“受控公司”。作為一家受控公司,我們不受紐約證券交易所某些公司治理要求的約束,包括要求我們的董事會擁有多數獨立董事,並要求我們建立薪酬、提名和公司治理委員會,每個委員會都完全由獨立董事組成,或者以其他方式確保我們高管和董事提名的薪酬由董事會獨立成員決定或推薦給董事會。雖然我們目前不打算依賴這些豁免中的任何一項,但只要我們被視為“受控公司”,我們就有權這樣做,而且在我們依賴其中一項或多項豁免的情況下,我們的股本持有人將不會獲得與受紐約證券交易所所有公司治理要求約束的公司的股東相同的保護。
亨裏克·菲斯克和吉塔·古普塔·菲斯克博士結婚了。這對夫婦未來的分居或離婚可能會對我們的業務產生不利影響。
亨裏克·菲斯克和吉塔·古普塔-菲斯克博士分別是菲斯克的聯合創始人、董事會成員和首席執行官,以及首席財務官和首席運營官,他們已經結婚。他們是我們的兩名高管,是我們業務的重要組成部分。如果他們分居或離婚,或以其他方式不能友好地彼此工作,他們中的一人或兩人可能決定終止他或她在菲斯克的工作,或者這可能會對我們的工作環境產生負面影響。或者,如果他們全神貫注於與個人情況有關的問題,他們的工作表現可能不會令人滿意。在這些情況下,我們的業務可能會受到實質性的損害。
現有股東未來出售股份可能會對我們A類普通股的市場價格產生不利影響。
在公開市場上出售我們A類普通股的大量股票,或認為此類出售可能發生的看法,可能會對我們A類普通股的市場價格產生不利影響,並可能使您更難在您認為合適的時間和價格出售您持有的A類普通股。
我們已根據證券法以表格S-8的形式提交註冊聲明,登記根據我們的股權激勵計劃可能不時發行的A類普通股股票,以及已授予我們的董事、高管和其他員工的A類普通股未償還期權和限制性股票單位的任何股票,所有這些都受時間歸屬條件的限制。根據本註冊聲明登記的股份在發行時將可在公開市場出售,但須遵守歸屬安排和行使期權,以及規則144(對於我們的聯屬公司)。
我們無法預測這些出售,特別是我們的董事、高管和大股東的出售,可能會對我們A類普通股的現行市場價格產生什麼影響。如果這些股票的持有者在公開市場上出售或表示有意出售我們的A類普通股,我們A類普通股的交易價格可能會大幅下降,使我們未來難以通過證券發行籌集資金。
我們利用我們的淨營業虧損和税收抵免結轉來抵消未來應納税收入的能力可能會受到一定的限制。
一般而言,根據經修訂的1986年《國內税法》(下稱《税法》)第382條,公司“所有權變更”後,其利用變更前淨營業虧損結轉(NOL)抵銷未來應納税所得額的能力受到限制。這些限制適用於公司經歷“所有權變更”的情況,“所有權變更”通常被定義為某些股東在三年內其股權所有權的變化(按價值計算)超過50個百分點。如果我們自注冊以來的任何時候經歷了所有權變更,我們利用現有NOL和其他税收屬性來抵消應納税所得額或納税義務的能力可能已經受到限制。此外,業務合併和未來我們股權的變化,
這可能不在我們的控制範圍內,可能會引發所有權變更。州税法的類似規定也可能適用於限制我們使用累積的州税收屬性。因此,即使我們未來獲得淨應納税所得額,我們使用變更前的NOL結轉和其他税收屬性來抵消此類應税收入或納税義務的能力可能會受到限制,這可能會導致我們未來的所得税負擔增加。
適用的美國税法和法規的變化可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
與税收有關的新法律和政策可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。此外,現有的税收法律、法規、規則、法規或條例可能被解釋、更改、修改或適用於我們。例如,美國政府頒佈了《減税和就業法案》(簡稱《税法》),税法中的某些條款可能會對我們產生不利影響。税法的變化包括,但不限於,在2017年12月31日之後的納税年度,聯邦企業所得税税率降至21%,降低2017年12月31日之後納税年度產生的淨營業虧損的最高扣除額,以及取消淨營業虧損的結轉。根據修改了税法的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案),美國聯邦政府在2017年12月31日之後的應税期間產生的淨營業虧損結轉可以無限期結轉,但此類淨營業虧損結轉在2020年12月31日之後的應税年度結轉的扣除限制為應税收入的80%。税法在許多方面都不明確,可能會進行潛在的修訂和技術更正,並受到財政部和美國國税局的解釋和執行條例的影響,其中任何一項都可能減輕或增加立法的某些不利影響。此外,美國政府最近頒佈了《個人退休法案》,其中包括對美國企業所得税制度的改革,包括對某些大公司徵收基於2023年生效的基於“調整後的財務報表收入”的15%的最低税率,以及對12月31日以後的股票回購徵收1%的消費税, 2022年愛爾蘭共和軍還以税收抵免的形式提供財政獎勵,以鼓勵購買包括電動汽車在內的清潔車輛。為了申請零售税收抵免,愛爾蘭共和軍規定了多個先決條件,包括車輛必須在北美組裝;車輛必須低於規定的製造商建議零售價(“MSRP”);購買者的收入限制;在美國、在與美國有自由貿易協定的國家“開採或生產”的關鍵礦物,或在北美“回收”的關鍵礦物,以及在北美“製造或組裝”的電池“部件”的“價值”一定百分比。Fisker Ocean是在奧地利製造的,因此沒有資格享受零售税收抵免。此外,本屆政府還宣佈了一項將消費税提高到4%的提議。雖然菲斯克認為,愛爾蘭共和軍的上述規定不會對其合併財務報表產生實質性影響,但未來的任何公司税立法都可能產生這種影響。此外,目前尚不清楚美國聯邦所得税的這些變化將如何影響州和地方税收。一般來説,未來適用的美國税收法律和法規的變化,或其解釋和應用可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們未能滿足紐約證券交易所的持續上市要求,可能會導致我們的A類普通股被摘牌。
如果我們未能滿足紐約證券交易所的持續上市要求,如公司治理要求或最低收盤價要求,紐約證券交易所可能會採取措施將我們的A類普通股退市。這樣的退市可能會對我們A類普通股的價格產生負面影響,並會削弱您在希望出售或購買我們A類普通股時出售或購買我們A類普通股的能力。在退市的情況下,我們不能保證它為恢復遵守上市要求而採取的任何行動將允許我們的A類普通股重新上市,穩定市場價格或提高我們A類普通股的流動性,防止我們的A類普通股跌破紐約證券交易所的最低出價要求,或防止未來不符合紐約證券交易所的上市要求。
如果證券或行業分析師不繼續發佈關於我們業務的研究或報告,或者發佈關於我們業務的負面報告,我們的股價和交易量可能會下降。
我們A類普通股的交易市場將取決於證券或行業分析師發佈的關於我們或我們業務的研究和報告。如果追蹤Fisker的一位或多位分析師下調了我們的股票評級,或者改變了他們對我們股票的看法,我們的股價可能會下跌。如果其中一位或多位分析師停止對菲斯克公司的報道,或未能定期發佈有關菲斯克的報告,我們可能會失去在金融市場的可見度,這可能會導致我們的股價或交易量下降。
在行使我們已發行的麥格納認股權證後,發行我們A類普通股將增加未來有資格在公開市場轉售的股票數量,並導致我們的股東股權稀釋。
截至2023年2月28日,麥格納認股權證共購買我們A類普通股約194744.54億股,已發行認股權證12,969,986股。這些認股權證的行使價為每股0.01美元。在行使該等認股權證的範圍內,額外的股份A類普通股將被髮行,這將導致A類普通股持有者的股權被稀釋,並增加有資格在公開市場上轉售的股票數量。在公開市場出售大量此類股票或行使此類認股權證可能會對我們A類普通股的市場價格產生不利影響。
與我們的可轉換優先票據相關的風險
債券實際上從屬於我們現有和未來的有擔保債務,並在結構上從屬於我們子公司的負債。
於二零二一年八月,吾等與若干交易對手訂立購買協議,根據一九三三年證券法(經修訂)第144A條,本金總額為2.50%於2026年9月到期的可轉換優先票據(“2026年票據”)以非公開發售方式出售予合資格機構買家。2026年發行的票據已被指定為綠色債券,其收益將根據公司的綠色債券框架進行分配。2026年的債券包括6.25億元的初始配售和超額配售選擇權,為2026年債券的初始購買者提供額外購買2026年債券本金總額1億美元的選擇權,其中4250萬美元已獲行使。2026年債券是根據一份日期為2021年8月17日的契約發行的。發行2026年債券所得款項淨額為5.622億美元,扣除債務發行成本及用於購買下文所述的上限催繳交易(“2026年上限催繳交易”)的現金。發債成本按實際利率法攤銷至利息支出。
2026年發行的債券為無抵押債券,年利率為2.50%,由2022年3月15日開始,每半年支付一次,分別在每年的3月15日和9月15日支付一次。債券將於2026年9月15日到期,除非在該日期之前按照其條款回購、贖回或轉換。2026年債券可根據我們的選擇轉換為現金、A類普通股的股票或A類普通股的現金和股票的組合,初始轉換率為每1,000美元的2026年債券本金兑換50.7743股A類普通股,這相當於我們A類普通股的初始轉換價格約為每股19.7美元。轉換率根據管理2026年債券的契約中所述的某些事件進行慣例調整。我們可以選擇在2024年9月20日或之後贖回全部或部分2026年債券,如果我們最後報告的A類普通股的銷售價格至少是當時有效轉換價格的130%,贖回價格相當於2026年債券本金的100%,另加贖回日的應計利息和未支付利息,但不包括贖回日期。
2026年債券為我們的優先無抵押債務,並與我們現有及未來的優先無抵押債務享有同等的償付權,在保證該債務的抵押品價值的範圍內,優先於我們現有及未來的債務,明確地從屬於該票據,並實際上從屬於我們現有及未來的有擔保債務。
此外,由於我們沒有任何附屬公司為2026年票據提供擔保,2026年票據在結構上從屬於我們子公司的所有現有和未來債務和其他負債,包括貿易應付賬款和(如果我們不是其持有人)優先股。截至2022年12月31日,我們的總債務約為6.675億美元。截至2022年12月31日,我們的子公司沒有未償債務。管理2026年債券的契約並不禁止我們或我們的子公司在未來產生額外的債務,包括優先債務或擔保債務。
如果對我們發生破產、清算、解散、重組或類似的程序,則我們任何擔保債務的持有人可以直接針對擔保該債務的資產進行訴訟。因此,除非有擔保債務首先得到全額償付,否則這些資產將無法償還我們的無擔保債務(包括2026年票據)下的任何未償還金額。剩餘的資產,如果有的話,將按比例分配給我們的優先無擔保債務的持有人,包括2026年債券。可能沒有足夠的資產來支付當時到期的所有金額。
如果我們的任何子公司發生破產、清算、解散、重組或類似的程序,那麼我們作為該子公司的直接或間接普通股所有者(以及相應的我們債務的持有人,包括2026年票據),將受到該子公司債權人的優先債權,包括貿易債權人和優先股權持有人(如果有)。我們可能永遠不會從該子公司收到任何金額來滿足2026年票據項下的到期金額。
我們可能無法籌集到必要的資金,以現金形式回購2026年債券以換取現金(定義見契約)或支付轉換時到期的任何現金金額,而我們的其他債務限制了我們回購2026年債券或在轉換時支付現金的能力。
票據持有人可能會要求吾等於基本變動(定義見契約)後以現金回購價格購回其2026年票據,回購價格一般相等於擬購回票據的本金金額,另加應計及未支付的特別利息(如有)。此外,在轉換時,我們將以現金支付部分或全部轉換義務,除非我們選擇僅以A類普通股的股票結算轉換。我們可能沒有足夠的可用現金或能夠在我們被要求回購2026年票據或支付轉換時到期的現金金額時獲得融資。此外,適用的法律、監管機構和管理我們其他債務的協議可能會限制我們回購票據或支付轉換後到期現金金額的能力。我們未能在需要時回購2026年票據或支付轉換時到期的現金金額,將構成本契約項下的違約。
契約項下的違約或根本性改變(如契約中的定義)本身也可能導致根據管理我們的其他債務的協議違約,這可能導致該其他債務立即得到全額償付。我們可能沒有足夠的資金來償還其他債務和2026年債券項下的所有到期金額。
我們的負債和負債可能會限制可用於我們業務的現金流,使我們面臨可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響的風險,並削弱我們履行票據義務的能力。
截至2022年12月31日,我們有6.675億美元的債務。我們還可能產生額外的債務,以滿足未來的融資需求。我們的負債可能會對我們的股東和我們的業務、經營結果和財務狀況產生重大負面影響,其中包括:
•增加我們在不利的經濟和工業條件下的脆弱性;
•限制我們獲得額外資金的能力;
•要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還債務,這將減少可用於其他目的的現金量;
•限制我們計劃或應對業務變化的靈活性;
•由於在票據轉換時發行A類普通股而稀釋現有股東的利益;以及
•與槓桿率低於我們或更容易獲得資本的競爭對手相比,我們可能處於競爭劣勢。
我們的業務可能不會產生足夠的資金,否則我們可能無法保持足夠的現金儲備,以支付我們的債務(包括債券)下的到期金額,我們未來的現金需求可能會增加。
2026年票據的會計方法可能會對我們報告的財務狀況和業績產生不利影響。
2020年8月,財務會計準則委員會發布了會計準則更新,我們稱之為ASU 2020-06,對可轉換債務工具的會計準則進行了修訂,這些工具在轉換時可能全部或部分以現金結算。ASU 2020-06取消了對這類可轉換債務工具的負債和權益部分分開核算的要求,並取消了使用庫存股方法計算本金可能使用股票結算的可轉換工具的稀釋每股收益的能力。相反,ASU 2020-06要求(I)擔保的全部金額在資產負債表上作為負債列報,以及
(Ii)採用“如果折算”的方法計算每股攤薄收益。在“如果轉換”法下,稀釋每股收益一般將在假設所有2026票據在報告期開始時僅轉換為普通股股份的情況下計算,除非結果將是反攤薄的,這可能對我們的稀釋每股收益產生不利影響。然而,如果正在轉換的可轉換債務證券的本金要求以現金支付,而僅允許以股票結算,則IF-轉換方法將產生與ASU 2020-06對該等可轉換債務證券採用“庫存股”方法類似的結果。
我們早在2021年1月1日就採用了ASU 2020-06,因此我們沒有在資產負債表上劃分2026年票據的負債和權益部分,而是使用IF轉換方法來計算稀釋後每股收益。為了符合根據IF轉換法計算稀釋每股收益的替代處理,我們將不得不不可撤銷地將轉換的結算方法固定為指定金額至少為1,000美元的組合結算,這將削弱我們結算票據轉換的靈活性,要求我們以現金結算相當於轉換票據本金的金額,並可能對我們的流動資金產生不利影響。
此外,如果滿足2026年票據可兑換的任何條件,則在某些條件下,根據適用的會計準則,我們可能需要將票據的負債賬面價值重新歸類為流動負債,而不是非流動負債。即使沒有票據持有人轉換他們的票據,也可能需要重新分類,並可能大幅減少我們報告的營運資本。
有上限的看漲期權交易可能會影響2026年債券和我們的普通股的價值。
關於2026年債券,我們與某些金融機構簽訂了上限看漲期權交易,我們稱之為期權對手方。預計有上限的看漲期權交易一般會減少2026年債券轉換時對我們普通股的潛在攤薄,和/或抵消任何2026年債券轉換時我們需要支付的超過本金的任何潛在現金付款,此類減少和/或抵消受上限的限制。
在建立有上限的看漲期權交易的初始對衝時,期權交易對手和/或其各自的關聯公司購買了我們普通股的股份和/或就我們的A類普通股進行了各種衍生品交易。這一活動本可以提高(或減少)我們A類普通股或2026年債券當時的市場價格。
此外,期權對手方及/或彼等各自的聯營公司可透過訂立或平倉有關吾等普通股的各種衍生工具及/或在二級市場交易中買賣吾等普通股(並可能在2026年票據的任何轉換、吾等於任何重大改變(定義見支配2026年票據的契約)的任何回購日期、任何贖回日期或吾等註銷2026年票據的任何其他日期後)調整其對衝頭寸。這一活動還可能導致或避免我們A類普通股或2026年債券的市場價格上升或下降。
這些交易和活動對我們普通股或2026年債券的市場價格的潛在影響(如果有的話)將部分取決於市場狀況,目前無法確定。這些活動中的任何一項都可能對我們A類普通股的價值產生不利影響。
我們受制於與上限通話交易有關的交易對手風險,而上限通話可能無法按計劃運作。
期權交易對手是金融機構,我們將面臨他們可能在有上限的看漲交易下違約的風險。我們對期權交易對手信用風險的敞口將不會有任何抵押品擔保。全球經濟狀況不時導致許多金融機構實際或被認為倒閉或出現財務困難。如果期權對手方受到破產程序的約束,我們將成為這些程序中的無擔保債權人,其債權相當於我們當時與該期權對手方交易時的風險敞口。我們的風險敞口將取決於許多因素,但一般來説,我們風險敞口的增加將與市場價格的上漲或我們普通股的波動性相關。此外,一旦期權交易對手違約,我們可能遭受不利的税收後果和比我們目前預期的A類普通股更大的攤薄。我們不能對任何期權交易對手的財務穩定性或生存能力提供任何保證。
此外,有上限的呼叫交易很複雜,可能無法按計劃運行。例如,如果發生某些公司或其他交易,則上限呼叫交易的條款可能會受到調整、修改,或者在某些情況下可能會重新談判。因此,如果我們因未來的交易或可能對上限催繳交易的運作產生不利影響的意外事態發展而要求我們調整其條款,則這些交易可能無法按我們的預期進行。
發行或出售我們普通股的股份,或獲得我們普通股股份的權利,可能會壓低我們普通股和票據的交易價格。
我們可能會在未來發行我們的普通股、優先股或其他可轉換為普通股或可行使普通股的證券,為我們的運營或收購提供資金,或用於其他目的。如果我們增發普通股或收購我們普通股的權利,如果我們的任何現有股東出售了大量我們的普通股,或者如果市場認為可能會發生這種發行或出售,那麼我們普通股的交易價格以及我們的2026年債券可能會大幅下降。此外,我們增發普通股將稀釋我們現有普通股股東的所有權利益,包括在轉換他們的2026年票據時收到我們普通股股份的票據持有人。
項目1B。未解決的員工評論。
沒有。
項目2.財產
我們的公司總部位於加利福尼亞州曼哈頓海灘,佔地約78,500平方英尺,用作汽車設計室和一般辦公用途,用於管理、技術、產品設計、銷售和營銷、財務、法律、人力資源、一般行政和信息技術團隊。租約將於2026年11月1日終止,沒有延長租期的選項。
我們還在加利福尼亞州拉帕爾馬、加利福尼亞州卡爾弗城、加利福尼亞州亨廷頓海灘、舊金山、加利福尼亞州上海、中國、斯德哥爾摩、瑞典、德國慕尼黑和奧地利維也納租賃物業。
我們相信我們現有的設施足以滿足我們目前的需求。我們還相信,我們將能夠以商業上合理的條件在其他地點獲得額外或替代的空間,以支持我們的持續擴張。
項目3.法律訴訟
關於未決法律程序的任何重大事項的説明,請參閲本年度報告其他部分所載的合併財務報表附註19“承付款和或有事項”。
有時,我們可能會捲入正常業務過程中出現的法律訴訟。我們目前沒有參與任何我們管理層認為可能對我們的業務產生重大不利影響的訴訟或法律程序。無論結果如何,訴訟都可能因為辯護和和解成本、管理資源分流、負面宣傳和聲譽損害等因素而對我們產生不利影響。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第II部
第5項註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。
市場信息
我們的A類普通股和認股權證在紐約證券交易所歷史上分別以“SPAQ”和“SPAQ.WS”的代碼報價。2020年10月29日,我們的A類普通股和認股權證分別在紐約證券交易所上市,交易代碼分別為“FSR”和“FSR WS”。2021年4月19日,我們贖回了所有未贖回的公共權證,紐約證券交易所提交了關於公共權證的25-NSE表格;公共權證的正式退市在10天后生效。
普通股及認股權證持有人
截至2023年2月28日,共有30名A類普通股持有人和1名麥格納權證持有人。實際的股東人數超過了這一記錄持有人的人數,包括作為受益者的股東,但其股票由經紀人和其他被提名者以街頭名義持有。
股利政策
我們從未就我們的普通股或任何其他證券宣佈或支付任何現金股息。我們預計,我們將保留所有可用資金和任何未來收益(如果有的話),用於我們的業務運營,在可預見的未來不會支付現金股息。此外,未來的債務工具可能會實質性地限制我們支付普通股股息的能力。未來派發現金股息(如有)將由董事會在考慮各種因素後酌情決定,這些因素包括我們的財務狀況、經營業績、當前和預期的現金需求、現有或當時存在的債務工具的要求以及董事會認為相關的其他因素。
最近出售的未註冊證券
沒有。
Item 6. [已保留]
第七項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
關於與截至2020年12月31日的財年相比,2021財年財務狀況和運營結果相關項目的變化的討論,請參閲我們於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K財年年度報告中第二部分,項目7.管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析
概述
以下管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析應與本表格10-K中其他部分包括的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。以下討論包含反映未來計劃、估計、信念和預期業績的前瞻性陳述。前瞻性陳述取決於可能超出我們控制範圍的事件、風險和不確定性。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能引起或促成這種差異的因素包括但不限於以下確定的因素和本表格10-K中其他地方討論的因素,特別是在第一部分第1A項的風險因素中。我們不承擔也明確拒絕承擔任何公開更新任何前瞻性陳述的義務,無論是由於新信息、新發展還是其他原因,除非適用法律要求進行此類披露。
概述
菲斯克正在構建一種以技術為基礎、輕資產的汽車商業模式,它相信這種模式將是同類汽車中的首批模式之一,並與汽車行業的未來狀況保持一致。這涉及到專注於車輛開發、客户體驗、銷售和服務,旨在通過技術創新、易用性和靈活性改變個人移動體驗。該公司將亨裏克·菲斯克的傳奇設計和工程專業知識結合在一起,開發出具有強大情感吸引力的高質量電動汽車。Fisker業務模式的核心是Fisker靈活平臺不可知設計(“FF-PAD”),這是一種專有流程,允許車輛的開發和設計適應特定細分市場規模的任何給定電動汽車(“EV”)平臺。該流程的重點是選擇行業領先的車輛規格,並根據第三方提供的電動汽車平臺和外包製造上的關鍵難點調整設計,以降低開發成本和上市時間。第一個例子是菲斯克開發了一個獨特的基礎車輛平臺,該平臺始於Magna Steyr FahrzeugTechnik AG&Co KG提供的架構,該架構是根據麥格納國際公司(Magna International,Inc.)的附屬公司奧地利(Magna Steyr)的法律建立和存在的有限責任合夥企業,但菲斯克對菲斯克的FM29平臺進行了大幅修改和重新設計。菲斯克認為,通過其全球高端電動汽車品牌、著名的設計能力、對可持續發展的關注以及資產輕、低管理、直接面向消費者的商業模式,菲斯克海洋等產品的價格大致相當於高端品牌競爭對手的內燃機SUV。
菲斯克海洋瞄準了電動SUV市場的一個龐大且快速擴張的“銷量高端”細分市場(即一家豪華汽車製造商生產超過10萬輛單一車型,如寶馬X3系列或特斯拉Model Y)。菲斯克於#年開始製作《海洋》2022年第四季度。這是E Fisker Ocean是一款五座汽車,具有250至350英里的潛在續航里程和最先進的高級駕駛員輔助能力,將通過其創新和永恆的設計以及通過基於軟件的高級用户界面提供的重新想象的客户體驗而在市場上脱穎而出。菲斯克海洋具有高度的可持續性,在整個車輛生命週期中進行衡量。我們優先考慮供應商和材料的近似性,並強調可回收和基於生物的內容。我們的汽車是在碳中和工廠生產的,我們正在努力提供可再生能源充電選項,當我們的汽車最終離開道路時,我們將有超過90%的汽車可以進行再製造、再使用和回收。海洋版的可選功能,包括獲得專利的加利福尼亞模式和太陽能光伏車頂,使菲斯克海洋原型車成為《時代》、《新聞週刊》、《商業內幕》、CNET等雜誌評選的2020年CES上獲獎最多的新車。
菲斯克認為,其創新的商業模式將徹底改變消費者對個人交通和汽車擁有的看法。菲斯克計劃將以客户為中心的體驗與無縫的數字融資選擇結合起來,包括最初的零售分期付款合同,擴展到租賃領域,這可能包括非固定期限的靈活租賃選項,作為對直接面向消費者銷售的補充。菲斯克相信,通過創新的合作伙伴關係戰略,它將能夠顯著降低通常與開發和製造汽車相關的資本密集度,同時由於菲斯克的FF-PAD專有工藝,它將能夠保持零部件採購和製造的靈活性和可選性。通過菲斯克的FFPAD專有工藝,菲斯克與麥格納合作開發了一款名為FM29的專有電動汽車平臺,該平臺將支撐菲斯克海洋和至少一個額外的銘牌。Fisker打算與另外一個或多個行業領先的原始設備製造商(OEM)、技術公司和/或一級汽車供應商合作,以進入採購網絡,同時專注於創新設計、軟件和用户界面方面的關鍵差異化。多個平臺共享合作伙伴旨在加快菲斯克電動汽車產品組合的增長。Fisker設想了一種進入市場的戰略,包括基於網絡和基於應用程序的數字銷售、貸款融資審批、租賃和服務管理,同時有限地依賴傳統的實體“銷售和服務”經銷商網絡。菲斯克認為,這種以客户為中心的方法將推動收入、用户滿意度和比競爭對手更高的利潤率。
企業合併
Fisker Inc.(“Fisker”或“公司”)最初於2017年10月13日在特拉華州註冊成立,是一家特殊目的收購公司,名稱為斯巴達能源收購公司(“斯巴達”),成立目的是與一家或多家企業進行合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、資本重組、重組或類似的業務合併。斯巴達於2018年8月完成IPO。2020年10月,斯巴達的全資子公司與特拉華州的一家公司Fisker Inc.(“Legacy Fisker”)合併,Legacy Fisker作為斯巴達的全資子公司倖存下來(“業務合併”)。
關於業務合併的完成(“結束”),註冊人將其名稱從斯巴達能源收購公司更名為Fisker Inc.。根據公認會計原則,業務合併被計入反向資本重組。根據這種會計方法,出於財務報告的目的,斯巴達被視為“被收購”的公司。因此,企業合併被視為等同於Legacy Fisker為斯巴達的淨資產發行股票,同時進行資本重組,因此沒有記錄商譽或其他無形資產。業務合併之前的業務是Legacy Fisker的業務。
主要趨勢、機遇和不確定性
菲斯克尚未開始商業運營,目前沒有從汽車銷售中獲得任何收入。本公司相信,其未來的業績和成功在很大程度上取決於能否充分利用以下機會,而這些機會又面臨重大風險和挑戰,包括下文和本10-K表格中題為“風險因素.”
行業領先的一級汽車供應商
2020年10月14日,菲斯克和斯巴達與麥格納簽訂了一項合作協議,為開發全電動汽車制定了某些條款(以下簡稱合作協議)。合作協議列出了將從合作協議和與麥格納(或其關聯公司)的其他協議延伸而來的運營階段協議(“運營階段協議”)的主要條款和條件。2020年12月17日,菲斯克簽署了《合作協議》中提到的平臺共享和初步製造運營階段協議。Fisker和Magna Steyr FahrzeugTechnik AG&Co KG於2020年10月22日簽署了開發服務協議,並於2021年4月7日簽署了開發服務協議附錄,規定Fisker專有FM29平臺和Fisker Ocean作為Fisker專有FM29平臺的第一款車輛的全面開發和產業化。 菲斯克和麥格納·斯太爾還於2021年6月12日就菲斯克海洋的發射和製造簽訂了合同製造協議。
菲斯克已經與幾家行業領先的一級汽車供應商簽訂了菲斯克海洋零部件採購合同。2021年5月13日,菲斯克與富士康科技集團的子公司AFE,Inc.簽訂了PEAR項目合作框架協議,支持一個開發突破性電動汽車的項目。
這些合作使菲斯克能夠專注於汽車設計、強大的品牌從屬關係和差異化的客户體驗。菲斯克打算利用多個電動汽車平臺來加快其上市時間,降低汽車開發成本,並獲得已建立的電池和其他零部件的全球供應鏈。
菲斯克認為,其商業模式將降低通常與新車公司相關的相當大的執行風險。通過這樣的零部件採購和製造合作伙伴關係,菲斯克相信它將能夠加快上市時間,並降低車輛開發成本。菲斯克於2022年11月開始生產菲斯克海洋,打算通過利用這種合作伙伴關係和訓練有素的勞動力,在滿足時間、成本和質量預期的同時,使其成本結構與預計的產量增長實現最佳匹配。保持對硬件的不可知性允許根據時間表和成本優勢選擇合作伙伴、組件和製造決策,並使菲斯克能夠專注於提供真正創新的設計功能、卓越的客户體驗以及利用複雜軟件和其他技術進步的領先用户界面。
雖然菲斯克已經與麥格納和其他幾家領先的一級汽車供應商簽訂了協議,但意想不到的事件、第三方的執行延遲以及菲斯克當前業務計劃的任何必要變化都可能對其業務、利潤率和現金流產生重大不利影響。
市場趨勢與競爭
菲斯克預計對菲斯克海洋的強勁需求是基於其屢獲殊榮的設計、其獨特的可持續發展特徵、管理團隊的經驗和技術訣竅,特別是對電動汽車作為汽油燃料汽車替代品的日益接受和需求。許多獨立預測認為,電動汽車佔全球汽車銷量的比例將從2020年的3%增長到2030年的30%以上。加拿大皇家銀行2022年12月發佈的一份這樣的報告假設,到2030年,電動汽車的全球銷量將從250萬輛(佔總銷量的3%)增長到3500萬輛(約佔總銷量的36%),複合年增長率為30%。電動汽車市場競爭激烈,菲斯克認為,該市場將被分為三個主要消費細分市場:白色空間細分市場、超值細分市場和保守的高端細分市場。請參閲“關於菲斯克的信息-銷售-進入市場戰略“菲斯克預計將在白色空間領域銷售約50%的汽車,以吸引那些希望成為新的電動汽車運動的一部分並重視可持續發展以及環境、社會和治理(ESG)倡議的客户。菲斯克認為,它將處於有利地位,成為這一細分市場上特斯拉的主要替代品,海洋的定價約為Model 3和Model Y的底價。雖然菲斯克將與其他電動汽車初創公司競爭,但由於缺乏批量定價的零部件,其中許多公司正在進入更高豪華價格的細分市場,而菲斯克預計這些零部件將通過與行業領先的原始設備製造商和/或一級汽車供應商的合作伙伴關係獲得。為了擴大市場份額並吸引競爭對手的客户,菲斯克必須繼續創新,並將成功的研發努力轉化為差異化的產品,包括新的電動汽車車型。
菲斯克還在努力量化可持續發展的進步,並聲稱菲斯克品牌將生產世界上最可持續的汽車,該公司認為,這將成為越來越多的消費者中一個越來越重要的差異化因素。在菲斯克追求這些目標的過程中,它將與規模更大、資本更充裕的汽車製造商展開競爭。雖然菲斯克認為,低資本密集型合作戰略以及直接面向客户的商業化為該公司提供了相對於傳統和其他老牌汽車製造商的優勢,但菲斯克資本更雄厚的競爭對手可能會尋求降低定價,或通過複製菲斯克的功能來直接與菲斯克的設計競爭。此外,雖然菲斯克認為其強大的管理團隊構成了執行其戰略所需的骨幹力量,但公司預計將爭奪人才,因為菲斯克未來的增長將取決於在其準備推出商業運營的同時招聘合格和經驗豐富的人員來運營業務的各個方面。
商業化
菲斯克於2022年11月開始生產菲斯克海洋。系列化生產預計將於2023年第一季度末開始。在菲斯克獲得必要的監管批准後,它將很快開始向客户交付初始產品。截至2023年2月24日,我們收到了大約65,000個菲斯克海洋預訂(包括零售和船隊)和訂單,以及大約5,600個菲斯克梨預訂,每種情況下,取消訂單後的淨額。
菲斯克計劃最初通過其直接面向消費者的銷售模式來營銷其汽車,利用其專有的Flexee應用程序,該應用程序將為汽車擁有的所有方面提供一站式服務。Fisker正在北美和歐洲的部分城市建立Fisker休息室和Center+地點,這將使潛在客户能夠通過試駕、虛擬和增強現實以及皮卡和維修車輛體驗Fisker車輛。菲斯克還打算在每個發射市場與擁有成熟服務設施、運營和技術人員的可信車輛服務組織建立第三方服務夥伴關係。這些公司的服務將被整合到Flexee應用程序中並通過其預訂,以便為Fisker的客户創造無麻煩的基於應用程序的服務體驗,無論是在家中、在工作中交付,還是通過在線預訂的提貨和送貨服務。例如,在美國和斯堪的納維亞半島,菲斯克已經與普利司通和梅科諾門附屬公司簽署了與機隊管理服務相關的協議。菲斯克將繼續尋找機會,建立服務夥伴關係模式。
我們打算在Fisker Finance平臺下直接向消費者提供第三方融資,該平臺將由領先的金融機構提供。我們將從通過不同國家/地區的金融服務合作伙伴安排的零售分期付款融資開始,預計將增加租賃解決方案,其中可能包括靈活的選項,如無固定期限的Flexee租賃,以促進新的使用模式和增加消費者電動汽車的採用。
菲斯克認為,其數字、直接面向消費者的銷售模式反映了當今不斷變化的消費者偏好,與傳統的汽車銷售模式相比,資本密集型和成本更低。然而,對於汽車行業來説,菲斯克的商業化戰略相對新穎,該行業歷史上一直依賴廣泛的廣告和營銷,以及與實體汽車經銷商網絡的關係。如果菲斯克對其車輛商業化的假設被證明過於樂觀,或者如果該公司無法開發、獲得或維持其潛在客户基礎所依賴的直接面向消費者的營銷或服務技術,菲斯克可能會導致其將菲斯克海洋的產量商業化和規模化的能力延遲。這也可能導致菲斯克改變其商業化計劃,這可能導致意想不到的營銷延遲或成本超支,這反過來可能對利潤率和現金流產生不利影響,或要求菲斯克改變定價。此外,如果菲斯克不能在菲斯克海洋商業化後產生其預期的利潤率,菲斯克可能需要籌集額外的債務或股權資本,這些債務或股權資本可能無法獲得,或者可能只有在對菲斯克及其股東來説繁重的條款下才能獲得。
監管環境
菲斯克所在的行業受到環境法規的約束,並受益於這些法規,隨着時間的推移,這些法規通常會變得更加嚴格,特別是在發達市場。菲斯克目標市場的法規包括對電動汽車購買者的經濟激勵,對電動汽車製造商的税收抵免,以及可能根據汽車製造商的全車隊排放評級對其進行經濟處罰。請參閲“關於Fisker的信息-政府監管和信用“此外,零排放汽車(ZEV)在加州的註冊和銷售將獲得菲斯克ZEV信用,該公司可能能夠將這些信用出售給尋求進入該州市場的其他OEM或一級汽車供應商。美國其他幾個州也採用了類似的標準。在歐盟,歐洲汽車製造商一方面因車隊整體排放過量而受到懲罰,另一方面又受到激勵生產低排放汽車,菲斯克認為,它將有機會通過與可能無法實現二氧化碳排放目標的汽車製造商達成車隊排放池安排,將ZEV技術貨幣化。2022年8月16日,愛爾蘭共和軍簽署成為法律。在等待財政部監管指導意見懸而未決的同時,我們正在繼續評估税收抵免對我們財務業績的最終影響,包括我們的淨收益和現金流。愛爾蘭共和軍影響税收和環境法規,例如以税收抵免的形式提供財政激勵,以激勵購買包括電動汽車在內的清潔汽車。為了申請零售税收抵免,愛爾蘭共和軍規定了多個先決條件,包括車輛必須在北美組裝;車輛必須低於規定的製造商建議零售價(“MSRP”);購買者收入限制;在與美國有自由貿易協定的國家“開採或生產”的關鍵礦物,或在北美“回收”的關鍵礦物;以及其電池“部件”的“價值”在北美“製造或組裝”的特定百分比。目前,Fisker Ocean是在奧地利製造的,因此沒有資格享受零售税收抵免。隨着時間的推移, 我們預計愛爾蘭共和軍將使菲斯克和整個汽車行業受益,但與菲斯克相比,優化其車輛資格的汽車製造商可能擁有競爭優勢。雖然菲斯克預計環境法規將為其增長提供順風,但某些法規可能會導致利潤率壓力。例如,有效地將電動汽車生產配額強加給汽車製造商的法規可能會導致電動汽車供應過剩,這反過來可能會促進價格下降。作為一家純粹的電動汽車公司,菲斯克的利潤率可能會受到此類監管發展的特別不利影響。儘管歐盟和美國之間的貿易限制和關税在歷史上是最低的,預計菲斯克的大部分生產和銷售都是在美國進行的,但這些限制和關税可能會受到未知和不可預測的變化的影響,這些變化可能會影響菲斯克實現預期銷售額或利潤率的能力。
陳述的基礎
菲斯克目前通過一個運營部門開展業務。作為一家沒有主要商業業務收入的公司,到目前為止,菲斯克的活動有限,主要在美國進行,其歷史業績根據美國公認會計原則(“GAAP”)以美元報告。在開始商業運營後,菲斯克預計將大幅擴大其全球業務,包括在美國、歐盟、印度和中國的業務,因此菲斯克預計其未來的業績將對其歷史財務報表中未反映的外幣交易和轉換風險以及其他財務風險非常敏感。因此,Fisker預計,它在開始商業運營後報告的財務業績將無法與本10-K表格中包含的財務業績或通過引用納入委託書的財務業績相比較。
經營成果的構成部分
Fisker是一家處於早期階段的公司,由於難以預測的原因,其歷史業績可能不能反映其未來的業績。因此,菲斯克未來財務業績的驅動因素以及這些業績的組成部分可能無法與菲斯克的歷史或預期運營業績相提並論。
收入
菲斯克於2022年11月投產,D目前沒有從汽車銷售中獲得任何收入。一旦菲斯克開始批量生產其汽車並將其商業化,該公司預計2023年其收入的很大一部分將來自菲斯克海洋SUV的直接銷售。2021年,Fisker推出了其商品“Fisker Edition”,直接向消費者銷售Fisker品牌的服裝和商品。菲斯克是家庭充電解決方案的經銷商,從2022年12月開始。一旦汽車開始批量生產,商品銷售和家庭充電解決方案不會成為菲斯克業績的重要組成部分。
銷貨成本
到目前為止,菲斯克還沒有記錄汽車銷售的商品成本。一旦菲斯克開始其車輛的連續商業生產和銷售,該公司預計銷售的商品成本將主要包括車輛零部件,包括電池、直接勞動力成本、攤銷工具成本和與麥格納認股權證相關的資本化成本,以及估計保修費用的準備金。與2021年推出“Fisker Edition”服裝和商品以及2022年12月轉售家用充電解決方案相關,Fisker記錄了銷售商品的成本。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和行政費用主要包括菲斯克高管的人事相關費用和其他行政職能,以及外部專業服務的費用,包括法律、會計和其他諮詢服務。
由於預計將開始車輛交付和批量生產,菲斯克預計將增加其設施和營銷投資以及相關人員支出。因此,菲斯克預計其銷售、一般和管理費用在近期和可預見的未來都將增加。例如,該公司預計,在截至2023年12月31日的一年中,不包括基於股票的薪酬支出(指下文討論的非GAAP財務衡量標準)的銷售、一般和行政費用將在1.3億至1.6億美元之間,而截至2022年12月31日的一年為1.064億美元。
研發費用
到目前為止,菲斯克的研發費用主要包括與菲斯克海洋模型的設計以及試生產和投產車輛的開發相關的外部工程服務。2023年,該公司預計,在截至2023年12月31日的一年中,不包括基於股票的薪酬支出(指下文討論的非GAAP財務衡量標準)的研發費用將在1.6億至1.9億美元之間,而截至2022年12月31日的一年為4.239億美元。
所得税費用/福利
Fisker的所得税撥備包括根據制定的税率對美國聯邦和州所得税的估計,並根據允許的抵免、扣除、不確定的税收狀況、遞延税收資產和負債的變化以及税法的變化進行調整。Fisker對其美國和州淨遞延税資產的全部價值保持估值津貼,因為Fisker認為税收資產不太可能收回。
經營成果
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
下表列出了菲斯克公司在所示時期的歷史經營業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
|
| | (以千為單位的美元金額) | | |
收入 | $ | 342 | | | $ | 106 | | | $ | 236 | | | 222.6 | % |
售出貨物的成本 | 263 | | | 88 | | | $ | 175 | | | 198.9 | % |
毛利率 | 79 | | | 18 | | | $ | 61 | | | 338.9 | % |
運營成本和支出: | | | | | | | |
銷售、一般和行政 | 106,417 | | | 42,398 | | | $ | 64,019 | | | 151.0 | % |
研發 | 423,907 | | | 286,856 | | | $ | 137,051 | | | 47.8 | % |
總運營成本和費用 | 530,324 | | | 329,254 | | | $ | 201,070 | | | 61.1 | % |
運營虧損 | (530,245) | | | (329,236) | | | $ | (201,009) | | | 61.1 | % |
其他收入(支出): | | | | | | | |
其他費用 | (119) | | | (402) | | | $ | 283 | | | (70.4) | % |
利息收入 | 10,378 | | | 627 | | | $ | 9,751 | | | 新墨西哥州 |
利息支出 | (18,426) | | | (6,546) | | | $ | (11,880) | | | 181.5 | % |
衍生工具公允價值變動 | — | | | (138,436) | | | $ | 138,436 | | | (100.0) | % |
權益證券上確認的未實現虧損 | (6,860) | | | — | | | $ | (6,860) | | | |
外幣得(損) | (2,039) | | | 2,667 | | | $ | (4,706) | | | (176.5) | % |
其他收入(費用)合計 | (17,066) | | | (142,090) | | | $ | 125,024 | | | (88.0) | % |
所得税前虧損 | $ | (547,311) | | | $ | (471,326) | | | $ | (75,985) | | | 16.1 | % |
所得税撥備 | $ | (185) | | | (15) | | | $ | (170.0) | | | 新墨西哥州 |
淨虧損 | $ | (547,496) | | | $ | (471,341) | | | $ | (76,155) | | | 16.2 | % |
新墨西哥州=沒有意義。
銷售商品的收入和成本
品牌服裝和商品的銷售以及家庭充電解決方案你領着342美元沙子與貨物的相關成本263美元的老婦人帶來了毛利。f $79 th在這12個月的時間裏。商品銷售和家庭充電解決方案是未來將繼續存在的輔助收入,但隨着菲斯克在2023年開始其汽車的批量生產和商業化,預計不會佔業務的很大比例。
銷售、一般和行政
銷售、一般和管理費用銷售收入增加6,400萬美元,增幅為151.0OM在截至2021年12月31日的年度內為4,240萬美元,在截至2022年12月31日的年度內為1.064億美元,主要原因是受薪員工人數增加NT,改善的福利與我們的人力資本和ESG目標一致,旨在為潛在員工提供具有競爭力的薪酬方案,以及基於股票的薪酬,這兩項加在一起佔42%
同比漲幅。銷售、一般和行政費用包括基於股票的薪酬費用Se of$6.9 m截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為10億美元和110萬美元。
研究與開發
研發費用增加了137.1萬美元l離子或47.8%f截至二零二零年十二月三十一日止年度的利潤為2.869億元100萬至423.9美元N在截至2022年12月31日的年度內。這一增長主要是由於公司在2022年11月17日開始投產時,在研究和實現零部件設計的工程和開發方面的關鍵里程碑方面增加了員工人數。在2022年間,我們產生了與我們的Fisker Ocean原型開發階段相關的費用,其中包括購買和費用107.7萬美元的NSE大量的原型零件和測試驗證。此外,我們開始試生產,使用我們的工具和設備組裝車輛。生產的車輛用於工程測試,建立和優化車輛組裝和製造流程,我們完成了實現生產和同質化的最後步驟,我們將於2023年開始批量生產。研發費用包括股票薪酬費用1270萬美元的NSE截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為450萬美元和450萬美元。
利息支出
在截至2022年12月31日的年度內,利息支出為1840萬美元,在截至2021年12月31日的年度內,利息支出為650萬美元。這是E 1,190萬美元或181.5的增長主要是由於E應於2021年8月出售本金為6.675億美元的2.50%可轉換優先票據。預計2023日曆年每個後續季度報告期的利息支出將460萬美元,含債務發行成本的增加。
衍生工具的公允價值變動
在截至2021年12月31日的一年中,衍生工具的公允價值變動導致公共和私人認股權證的非現金虧損1.384億美元。於截至2022年12月31日止年度內,並無確認損益。到2021年第二季度末,公共和私人認股權證已被行使或贖回,不再未償還。
股權證券未實現收益/虧損
截至2022年12月31日的一年中,截至2022年12月31日的股權證券確認的未實現虧損總額為690萬美元。
外幣得(損)
公司計入外幣CY損失為截至2022年12月31日的年度內,與收益相比,為200萬美元 of $2.7 m在截至2021年12月31日的年度內,由於重新計量輸入對象N歐元匯率波動導致的以歐元計價的貨幣資產。2023年,我們預計與我們的海外業務和供應商提供的服務相關的歐元計價交易將增加,並將使菲斯克面臨更大的已實現損益波動。
淨虧損
在截至2022年12月31日的一年中,淨虧損為5.475億美元,較淨虧損4.713億美元增加約7620萬美元,增幅16.2%在截至2021年12月31日的年度內,由於上述原因。
流動性與資本資源
截至本10-K表格之日,菲斯克尚未從其核心業務運營中產生任何收入。到目前為止,Fisker通過股權和可轉換票據為其資本支出和營運資本要求提供資金,如下所述。Fisker成功開始其主要商業運營並擴大業務的能力可能
這取決於許多因素,包括營運資金需求、股權或債務融資的可獲得性,以及隨着時間的推移,其從運營中產生現金流的能力。
截至2022年12月31日,菲斯克的現金和現金等價物為7.365億美元,這是不受限制的,可供菲斯克通用。
2022年5月,根據Fisker與代理商簽訂的分銷協議(“分銷協議”),Fisker建立了一項“在市場”股票發行計劃(“ATM計劃”),根據該計劃,J.P.Morgan Securities LLC和Cowen and Company,LLC擔任銷售代理(“代理”)。根據自動櫃員機計劃,Fisker可酌情在分銷協議期限內不時通過代理商向Fisker出售其A類普通股的股份,以法律允許的任何方式向Fisker出售總計3.5億美元的總收益,該方法被視為1933年證券法(經修訂)第415條所界定的“市場發行”,包括但不限於直接在紐約證券交易所、在A類普通股的任何其他現有交易市場上、或向或通過做市商進行的銷售。此外,代理人還可以通過法律允許的任何其他方式出售A類普通股,包括但不限於談判交易。在截至2022年12月31日的一年中,該公司發行了22,517,941股A類普通股,毛收入為1.935億美元,這還沒有扣除290萬美元的佣金和其他直接增加的發行成本。截至2022年12月31日,ATM計劃下有1.565億美元的A類普通股可供出售。
2021年8月,我們簽訂了一項購買協議,出售2026年到期的本金總額為6.675億美元的可轉換優先票據。發行2026年債券的淨收益為5.622億美元,扣除債務發行成本和2027年有上限的看漲期權交易(見附註11)。2026年債券將於2026年9月15日到期,除非在該日期之前根據其條款回購、贖回或轉換。截至2022年12月31日,2026年債券不可兑換。
菲斯克預計,隨着菲斯克海洋的系列化生產,發展客户支持和營銷基礎設施,並擴大研發努力,其資本支出和營運資本需求在2023年將大幅增加。菲斯克相信,其手頭的現金將足以滿足從本10-K表格之日起至少12個月的營運資本和資本支出要求。然而,菲斯克可能需要額外的現金資源,包括根據自動取款機計劃出售高達1.565億美元A類普通股的收益,為其運營提供資金,直到菲斯克海洋開始批量生產水平,原因是商業條件或其他事態發展,包括與原始設備製造商和一級汽車供應商或其他供應商談判的意外延遲、供應鏈挑戰、新冠肺炎造成的中斷、競爭壓力和監管發展,以及其他事態發展,如2021年2月宣佈與富士康就“梨計劃”進行合作。在菲斯克目前的資源不足以滿足其現金需求的情況下,菲斯克可能需要尋求額外的股權或債務融資。如果無法獲得融資,或者如果融資條款不如菲斯克預期的那麼可取,菲斯克可能會被迫降低產品開發投資水平或縮減運營規模,這可能會對其業務和財務前景產生不利影響。
現金流
下表提供了Fisker在所示時期的現金流數據摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (以千為單位的美元金額) |
用於經營活動的現金淨額 | $ | (452,537) | | | $ | (301,270) | | | $ | (38,006) | |
用於投資活動的現金淨額 | (200,989) | | (134,386) | | (134,386) | | | (676) | |
融資活動提供的現金淨額 | $ | 187,636 | | | $ | 646,937 | | | $ | 1,027,982 | |
經營活動中使用的現金流量
到目前為止,Fisker用於經營活動的淨現金流主要包括與研發、工資和其他銷售、一般和行政活動有關的成本。隨着菲斯克提高汽車產量,菲斯克預計,在開始從業務中產生任何重大現金流入之前,營運資本將增加運營活動中使用的現金。2022年12月31日的經營租賃承諾將導致2023年支付700萬美元的現金,2024年及以後支付3720萬美元。在Fisker能夠將其在美國和歐洲的Fisker休息室用於預期目的之前,必須先進行結構改進。結構改善的時間預計在2023年上半年完成。在2022年期間,菲斯克簽訂了一份專門用於動力總成和電池研發的商業空間的租約,這些空間將為菲斯克在上海的工業設施、中國以及位於奧地利維也納、丹麥哥本哈根和德國慕尼黑的Center+工廠向我們的客户交付車輛而定製。總體而言,菲斯克預計2023年將使用2.9億至3.5億美元的現金用於合併的SG&A和研發活動,不包括基於股票的薪酬支出。
用於經營活動的淨現金從截至2021年12月31日的年度的3.013億美元增加到截至2022年12月31日的年度的4.525億美元,增加了約1.512億美元。
用於投資活動的現金流
從歷史上看,Fisker用於投資活動的現金流主要包括購買在建物業和設備。在截至2022年12月31日的年度內,該公司收購了與開發菲斯克海洋及其零部件相關的資產,這些資產有助於我們未來的車輛計劃開發,總額為1.91億美元,而截至2021年12月31日的年度為1.344億美元。Fisker預計2023年用於製造和開發、測試和驗證、工具、製造設備、軟件許可證和IT基礎設施的資本支出O在2.45億美元至2.6億美元之間我們預計至少有50%是以外幣計價的,因為2023年汽車組裝和供應商設施將繼續安裝系列化生產工具和設備。
在截至2022年12月31日的一年中,Fisker用於投資活動的現金為2.01億美元,而截至2021年12月31日的一年中,Fisker使用的現金為1.344億美元。
2021年7月28日,該公司承諾向公共股本(PIPE)進行1000萬美元的私人投資,支持領先的歐洲電動汽車充電網絡Allego與上市的特殊目的收購公司斯巴達收購公司III(紐約證券交易所代碼:SPAQ)的合併計劃。合併於2022年第一季度完成,觸發了我們的投資承諾,導致我們支付了1,000萬美元現金收購Alleo(紐約證券交易所代碼:ALLG)的1,000,000股A類普通股。菲斯克是正在籌備中的獨家電動汽車製造商,同時,該公司已同意建立戰略合作伙伴關係,為其歐洲客户提供一系列充電選擇。
融資活動產生的現金流
截至2022年12月31日,菲斯克主要通過出售股權證券和可轉換優先票據為其運營提供資金。
在截至2022年12月31日的一年中,融資活動的淨現金為1.876億美元,這主要是由於自動櫃員機股本計劃的發行收益1.905億美元,以及行使股票期權和收取相關法定預扣税的收益總額220萬美元。在截至2021年12月31日的一年中,融資活動的現金淨額為6.469億美元,反映了公共權證持有人行使認股權證收購相應數量的A類普通股所得的8900萬美元,以及出售2026年到期的可轉換優先票據的6.675億美元的收益,在支付830萬美元的債務發行成本和9680萬美元的購買有上限的看漲期權之前。
表外安排
菲斯克不參與美國證券交易委員會規則定義的任何表外安排。
非GAAP財務衡量標準
下表列出了非公認會計準則調整後的運營虧損。這種非GAAP財務計量不同於直接可比的GAAP財務計量,因為進行了不包括基於股票的薪酬支出的調整。這一非公認會計原則財務指標不能替代或優於根據公認會計原則編制的財務業績衡量標準,也不應被視為根據公認會計原則得出的任何其他業績衡量標準的替代品。該公司認為,提出這一非公認會計準則財務指標為投資者提供了關於公司的有用補充信息,有助於瞭解和評估公司的經營業績,增強對公司過去業績和未來前景的整體瞭解,並允許提高管理層在財務和運營決策中使用的關鍵財務指標的透明度。然而,與使用非GAAP衡量標準及其最接近的GAAP等價物有關的限制很多。例如,其他公司可能會以不同的方式計算非GAAP衡量標準,或者可能使用其他衡量標準來計算其財務業績,因此本公司使用的任何非GAAP衡量標準可能無法直接與其他公司的同類衡量標準進行比較。因此,衡量Fisker財務業績的GAAP財務指標和各自的非GAAP財務指標應一併考慮。請參閲下表中非公認會計準則財務計量與最直接可比的公認會計準則計量的對賬。
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 |
GAAP運營損失 | (530,245) | | | $ | (329,236) | |
添加:基於股票的薪酬 | 19,602 | | 5,622 | |
非公認會計準則調整後的運營虧損 | $ | (510,643) | | | $ | (323,614) | |
關鍵會計政策和估算
菲斯克的財務報表是根據公認會計準則編制的。在編制這些財務報表時,Fisker必須使用判斷來作出估計和假設,以影響截至財務報表日期的已報告資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期間發生的已報告費用。Fisker認為,在下列情況下,會計判斷、估計或假設至關重要:(1)估計或假設性質複雜或需要高度判斷,以及(2)使用不同的判斷、估計和假設可能對合並財務報表產生重大影響。
菲斯克的重要會計政策在其經審計的合併財務報表的附註2中進行了説明,該附註2包括在本10-K表的其他部分。由於菲斯克是一家沒有主要商業運營收入的公司,管理層認為它的關鍵會計政策或估計數量有限,隨着菲斯克未來開始銷售汽車,這些政策或估計將隨着時間的推移而改變。
基於股票的薪酬
Fisker根據授予員工、非員工和董事的股票獎勵的估計公允價值確認基於股票的獎勵的成本。除與麥格納認股權證相關的成本資本化外,成本在服務期內以直線基礎確認,服務期通常是授權證的歸屬期間。Fisker在沒收發生的期間沖銷了先前確認的未歸屬期權的成本。Fisker使用Black-Scholes期權定價模型確定股票期權的公允價值,該模型受以下假設的影響:
•預期期限-由於歷史演練數據不足,菲斯克在計算預期期限時使用簡化方法。
•預期波動率-由於菲斯克的股票在業務合併後的一段短時間內交易活躍,波動性是基於汽車和能源儲存行業內可比公司的基準。
•預期股息收益率-使用的股息率為零,因為菲斯克從未對普通股支付過任何現金股息,而且預計在可預見的未來也不會這樣做。
•無風險利率-使用的利率是基於美國財政部零息債券的隱含收益率,其等值的剩餘期限等於獎勵的預期壽命。
2021年第三季度,公司薪酬委員會批准並批准向所有員工(“受贈人”)發放基於績效的限制性股票單位(“PRSU”),其價值是根據受贈人在公司內部的水平(“PRSU價值”)確定的。每股PRSU相當於A類普通股的一股標的股份。此外,PRSU將根據服務時間的減少按比例授予在2021年第四季度和2022年期間聘用的任何新員工。在委員會自行決定並證明海洋開始生產的情況下,每項PRSU裁決應授予50%的PRSU價值,並應在海洋開始生產的一週年時授予50%的PRSU,在每種情況下,均須遵守以下條件:(I)受讓人持續服務至適用的歸屬日期;(Ii)受讓人沒有實施任何行為或不作為,在公司自行決定的適用歸屬日期內構成終止;和(3)2022年12月31日或之前開始在海洋上投產。補償委員會在考慮其認為相關的任何因素後,有權酌情減少或取消根據每個PRSU裁決授予的PRSU數量,這些因素可能包括但不限於(I)公司相對於關鍵業績指標的業績,以及(Ii)部門相對於目標的業績。在這兩種績效條件下,服務開始日期都在授予日期之前。每個績效條件的授予日期是受贈者相互瞭解PRSU的關鍵條款和條件的日期, 這發生在每個業績條件都達到時,薪酬委員會已經決定是否會行使其自由裁量權來調整PRSU的獎勵。當績效條件有可能實現時,確認基於股票的薪酬。由於根據裁決條款和條件對業績進行評估的自由裁量性,確定何時可能滿足業績條件需要作出判斷。
長期資產減值
截至2022年12月31日,我們的長期資產主要包括淨財產、廠房和設備、無形資產和經營租賃使用權資產分別為3.871億美元、2.469億美元和3340萬美元。
每當事件或環境變化表明某一資產組的賬面價值可能無法收回時,我們就測試長期資產的可恢復性。評估資產組別的回收能力,是將其賬面值與資產組別預期透過營運或處置而產生的估計未來未貼現現金流量淨額作比較,並以可識別現金流量的最低水平計算。如果這一比較表明某一資產組的賬面金額不可收回,我們必須確認減值損失。減值損失以資產的賬面價值超過其估計公允價值的金額計量。
在有指標或事件存在時,為我們的長期資產減值測試的目的而估計資產組的可回收能力時,我們將利用通常由內部制定的未來現金流預測。截至2022年12月31日,菲斯克公司不會產生收入,而且在2023年之前不會從汽車銷售中產生收入。我們的收入將僅限於最低限度的商品和家庭充電解決方案,這預計不會成為我們的主要收入來源,以及2023年開始向消費者交付汽車後的汽車銷售。對未來現金流預測的任何估計必然涉及對未知的未來情況和事件的預測,並需要大量的管理層判斷和估計。在得出我們的現金流預測時,我們將考慮我們批准的預算和業務計劃、現有的付費預留和預計的預留、估計的資產持有期限以及其他因素。
確定資產組的未來現金流涉及使用不可預測和內在不確定的重大估計和假設,這在我們的收入前期間得到了加強。這些估計和假設包括收入和支出增長率以及用於計算預計未來現金流的營業利潤率。未來的事件可能表明與管理層目前的判斷和估計不同,這反過來可能導致未來的減值。可能導致減值費用的未來事件包括未能實現計劃網關、法規標準、詳細的開發和製造協議或生產里程碑的延遲、開始生產和/或提高產量或減少預計銷售量。由於高於預期的材料成本以及其他事件和環境(包括但不限於競爭加劇和經濟或市場狀況的變化),我們未來的收入和/或營業利潤率發生重大不利變化,可能導致估計的未來現金流發生變化,並確定長期資產已減值。
截至2022年12月31日,沒有減值指標。
近期會計公告
有關最近的會計聲明、採用這些聲明的時間以及Fisker對這些聲明對Fisker的財務狀況及其運營和現金流的潛在影響的評估,請參閲本Form 10-K其他部分中包含的經審計的合併財務報表的附註2。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。
關於市場風險的定量和定性披露
考慮到Fisker運營的早期階段,到目前為止,它還沒有面臨重大市場風險。在開始商業運營後,Fisker預計將面臨外幣轉換和交易風險以及潛在的其他市場風險,包括與利率或金融工具估值等相關的風險。
外幣風險
Fisker的功能貨幣是美元,而Fisker目前和未來的某些子公司預計將以歐元、英鎊、印度盧比、加元和人民幣反映其主要運營市場的功能貨幣。一旦Fisker開始商業運營,它預計將同時面臨貨幣交易和匯率風險。例如,菲斯克預計其與原始設備製造商和/或一級汽車供應商的合同將以歐元或其他外幣進行交易。此外,Fisker預計,其某些子公司將使用美元以外的功能貨幣,這意味着這些子公司的運營結果將在Fisker的合併財務報表中定期轉換為美元,這可能會導致收入和收益因匯率波動而不同時期出現波動。到目前為止,Fisker還沒有對外匯波動有實質性的敞口,也沒有對衝這種敞口,儘管它未來可能會這樣做。
項目8.財務報表和補充數據
Fisker Inc.及附屬公司
合併財務報表索引
| | | | | |
| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告(現任審計師-PCAOB事務所ID238) | 65 |
獨立註冊會計師事務所報告(前審計師-PCAOB事務所ID34) | 70 |
截至2022年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表21 | 68 |
截至2022年12月31日止年度的綜合經營報表21, and 2020 | 69 |
截至2022年12月31日的臨時權益和股東權益(虧損)合併報表21, and 2020 | 70 |
截至2022年12月31日的綜合現金流量表21, and 2020 | 71 |
合併財務報表附註 | 72 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Fisker Inc.董事會和股東。
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本公司已審計Fisker Inc.及其附屬公司(“本公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合資產負債表,以及截至該日止年度的相關綜合經營表、臨時權益及股東權益(虧損)及現金流量表,包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制,依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
吾等認為,上述綜合財務報表在各重大方面均公平地反映本公司於2022年及2021年12月31日的財務狀況,以及截至該日止年度的經營業績及現金流量,並符合美國公認的會計原則。我們還認為,截至2022年12月31日,本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表,維持對財務報告的有效內部控制,並對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計,對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定合併財務報表是否沒有重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐,以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關;(2)提供合理保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露,以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
歸類為在建固定資產的會計處理
如合併財務報表附註2和附註7所述,在建工程主要包括建造位於麥格納附屬公司和本公司供應商的系列化生產工裝的成本。該公司的總財產和設備餘額包括截至2022年12月31日的3.398億美元在建工程。
我們確定執行與財產和設備內的在建工程會計有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是,審計師在執行程序和評估與財產和設備內在建工程餘額會計有關的審計證據方面所做的高度努力。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與在建工程有關的控制措施的有效性,包括對作為在建工程的系列化生產工具資本化金額的控制。除其他外,這些程序還包括通過獲取和檢查發票、付款支助、與供應商簽署的協議、與第三方供應商的外部確認程序以及適用時的實物觀察程序,對作為在建工程資本化的成本進行抽樣測試。
/s/ 普華永道會計師事務所
加利福尼亞州洛杉磯
March 1, 2023
自2021年以來,我們一直擔任公司的審計師。
獨立註冊會計師事務所報告
致Fisker Inc.的股東和董事會:
對財務報表的幾點看法
本公司已審計所附Fisker Inc.及其附屬公司(“本公司”)截至2020年12月31日止年度的綜合經營報表、臨時權益及股東權益(虧損)、現金流量及相關附註(統稱“財務報表”)。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2020年12月31日止年度的經營業績和現金流量,符合美國公認的會計原則。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。本公司沒有被要求對其財務報告的內部控制進行審計,我們也沒有被聘請進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/ 德勤律師事務所
加利福尼亞州洛杉磯
2021年3月30日(關於附註2中討論的重述的影響)
我們於2020年開始擔任公司的審計師。2021年,我們成為了前身審計師。
合併資產負債表
Fisker Inc.及其子公司
合併資產負債表
(數以千計,但共享數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 736,549 | | | $ | 1,202,439 | |
預付費用和其他流動資產 | 91,765 | | | 30,423 | |
股權投資 | 3,140 | | | — | |
流動資產總額 | 831,454 | | | 1,232,862 | |
非流動資產: | | | |
財產和設備,淨額 | 387,137 | | | 85,643 | |
無形資產 | 246,922 | | | 231,525 | |
使用權資產,淨額 | 33,424 | | | 18,285 | |
其他非流動資產 | 16,489 | | | 24,637 | |
非流動資產總額 | 683,972 | | | 360,090 | |
總資產 | $ | 1,515,426 | | | $ | 1,592,952 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 58,871 | | | $ | 28,143 | |
應計費用 | 264,925 | | | 79,634 | |
租賃負債 | 7,085 | | | 4,552 | |
流動負債總額 | 330,881 | | | 112,329 | |
非流動負債: | | | |
客户存款 | 15,334 | | | 6,300 | |
租賃負債 | 27,884 | | | 14,933 | |
可轉換優先票據 | 660,822 | | | 659,348 | |
非流動負債總額 | 704,040 | | | 680,581 | |
總負債 | 1,034,921 | | | 792,910 | |
承付款和或有事項(附註19) | | | |
股東權益(赤字): | | | |
優先股,$0.00001票面價值;15,000,000授權股份;不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | — | | | — | |
A類普通股,$0.00001票面價值;750,000,000授權股份;187,599,812和164,377,306截至2022年12月31日和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | 2 | | | 2 | |
B類普通股,$0.00001票面價值;150,000,000授權股份;132,354,128和132,354,128截至2022年12月31日和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | 1 | | | 1 | |
額外實收資本 | 1,650,196 | | | 1,419,284 | |
累計赤字 | (1,166,741) | | | (619,245) | |
“在市場”發售的應收賬款 | (2,953) | | | — | |
股東權益總額 | 480,505 | | | 800,042 | |
總負債和股東權益 | $ | 1,515,426 | | | $ | 1,592,952 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Fisker Inc.及其子公司
合併業務報表
(以千為單位,不包括共享和每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
收入 | $ | 342 | | | $ | 106 | | | $ | — | |
售出貨物的成本 | 263 | | | 88 | | | — | |
毛利率 | 79 | | | 18 | | | — | |
運營成本和支出: | | | | | |
銷售、一般和行政 | 106,417 | | | 42,398 | | | 22,272 | |
研發 | 423,907 | | | 286,856 | | | 21,052 | |
總運營成本和費用 | 530,324 | | | 329,254 | | | 43,324 | |
運營虧損 | (530,245) | | | (329,236) | | | (43,324) | |
其他收入(支出): | | | | | |
其他收入(費用),淨額 | (119) | | | (402) | | | (52) | |
利息收入 | 10,378 | | | 627 | | | 79 | |
利息支出 | (18,426) | | | (6,546) | | | (1,610) | |
衍生工具公允價值變動 | — | | | (138,436) | | | (85,417) | |
權益證券上確認的未實現虧損 | (6,860) | | | — | | | — | |
外幣得(損) | (2,039) | | | 2,667 | | | 320 | |
其他費用合計 | (17,066) | | | (142,090) | | | (86,680) | |
所得税前虧損 | $ | (547,311) | | | $ | (471,326) | | | $ | (130,004) | |
所得税撥備 | (185) | | | (15) | | | — | |
普通股股東應佔淨虧損 | $ | (547,496) | | | $ | (471,341) | | | $ | (130,004) | |
普通股每股淨虧損 | | | | | |
A類和B類普通股股東應佔每股淨虧損--基本和稀釋 | $ | (1.80) | | | $ | (1.61) | | | $ | (0.96) | |
加權平均流通股 | | | | | |
加權平均A類和B類已發行普通股-基本和稀釋 | 303,366,068 | | | 292,004,136 | | | 135,034,921 | |
| | | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Fisker Inc.及其子公司
臨時權益和股東權益合併報表(虧損)
(數以千計,但共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A系列 敞篷車 擇優 | | B系列 敞篷車 擇優 | | 創建者 敞篷車 擇優 | | A類 普通股 | | B類 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 應收賬款 申請授權 習題 | | 市場發售應收賬款 | | 累計 赤字 | | 總計 股東的 權益 (赤字) |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | |
2019年12月31日的餘額 | 16,983,241 | | | $ | 4,634 | | | 3,765,685 | | | $ | 6,386 | | | 27,162,191 | | | $ | — | | | 210,863 | | | $ | — | | | 105,191,937 | | | $ | 1 | | | $ | 756 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (17,900) | | | $ | (17,143) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 711 | | | — | | | — | | | — | | | 711 | |
股票期權的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 153,451 | | | — | | | — | | | — | | | 87 | | | — | | | — | | | — | | | 87 | |
兼併資本重組 | (16,983,241) | | | (4,634) | | | (3,765,685) | | | (6,386) | | | (27,162,191) | | | — | | | 20,748,926 | | | — | | | 27,162,191 | | | — | | | 11,020 | | | — | | | — | | | — | | | 11,020 | |
歸因於權證責任的合併資本重組 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (62,739) | | | — | | | — | | | — | | | (62,739) | |
斯巴達股票資本重組,扣除贖回和股票發行成本淨額為1美元72,463 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 116,547,115 | | | 1 | | | — | | | — | | | 976,022 | | | — | | | — | | | — | | | 976,023 | |
將橋樑註釋轉換為A類註釋 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,361,268 | | | — | | | — | | | — | | | 11,487 | | | — | | | — | | | — | | | 11,487 | |
可轉換證券的轉換 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,882,352 | | | — | | | — | | | — | | | 59,647 | | | — | | | — | | | — | | | 59,647 | |
認股權證的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,387 | | | — | | | — | | | — | | | 96 | | | (96) | | | — | | | — | | | — | |
對麥格納權證的認可 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 58,041 | | | — | | | — | | | — | | | 58,041 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (130,004) | | | (130,004) | |
2020年12月31日餘額 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 144,912,362 | | | $ | 1 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,055,128 | | | $ | (96) | | | $ | — | | | $ | (147,904) | | | $ | 907,130 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,622 | | | — | | | — | | | — | | | 5,622 | |
行使股票期權和限制性股票獎勵,扣除法定預扣税款後的淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,656,424 | | | — | | | — | | | — | | | 403 | | | — | | | — | | | — | | | 403 | |
認股權證行使應收賬款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 459 | | | — | | | — | | | 459 | |
認股權證的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,751,587 | | | 1 | | | — | | | — | | | 365,464 | | | (385) | | | — | | | — | | | 365,080 | |
在行使認股權證時交出的股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,943,067) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (471,341) | | | (471,341) | |
股票發行成本和贖回付款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22) | | | 22 | | | — | | | — | | | — | |
購買有上限的看漲期權 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (96,788) | | | — | | | — | | | — | | | (96,788) | |
對麥格納權證的認可 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 89,477 | | | — | | | — | | | — | | | 89,477 | |
2021年12月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 164,377,306 | | | $ | 2 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,419,284 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (619,245) | | | $ | 800,042 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,602 | | | — | | | — | | | — | | | 19,602 | |
行使股票期權和限制性股票獎勵,扣除法定預扣税款後的淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 704,565 | | | — | | | — | | | — | | | 592 | | | — | | | — | | | — | | | 592 | |
對麥格納權證的認可 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,778 | | | — | | | — | | | — | | | 20,778 | |
按“按市價”發行的股份,扣除股票發行成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,517,941 | | | — | | | — | | | — | | | 189,940 | | | — | | | (2,953) | | | — | | | 186,987 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (547,496) | | | (547,496) | |
2022年12月31日的餘額 | — | | — | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | — | | $ | — | | | 187,599,812 | | | $ | 2 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,650,196 | | | $ | — | | | $ | (2,953) | | | $ | (1,166,741) | | | $ | 480,505 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Fisker Inc.及其子公司
合併現金流量表
(數以千計,但共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
|
| | | | |
經營活動的現金流: | | | | | |
淨虧損 | $ | (547,496) | | | $ | (471,341) | | | $ | (130,004) | |
將淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行對賬: | | | | | |
基於股票的薪酬 | 19,602 | | | 5,622 | | | 711 | |
折舊及攤銷 | 7,285 | | | 699 | | | 77 | |
使用權資產攤銷 | 4,463 | | | 2,576 | | | 228 | |
債務貼現攤銷 | 1,474 | | | 373 | | | 1,610 | |
認股權證負債的公允價值變動 | — | | | 138,436 | | | 75,363 | |
嵌入衍生工具的公允價值變動 | — | | | — | | | 406 | |
可轉換股權證券公允價值變動 | — | | | — | | | 9,647 | |
固定資產處置損失 | — | | | — | | | 28 | |
支付給可轉換擔保安排人的費用付款的重新分類 | — | | | — | | | 3,500 | |
權益證券上確認的未實現虧損 | 6,860 | | | — | | | — | |
外幣交易的未實現(收益)損失 | 3,975 | | | (1,469) | | | 34 | |
經營性資產和負債變動情況: | | | | | |
預付費用和其他資產 | (53,194) | | | (43,797) | | | (13,823) | |
應付賬款和應計費用 | 99,578 | | | 66,253 | | | 9,213 | |
客户存款 | 9,034 | | | 2,773 | | | 2,581 | |
經營租賃負債變動 | (4,118) | | | (1,395) | | | 2,423 | |
用於經營活動的現金淨額 | (452,537) | | | (301,270) | | | (38,006) | |
投資活動產生的現金流: | | | | | |
收購股權投資 | (10,000) | | | — | | | — | |
購置財產和設備及無形資產 | (190,989) | | | (134,386) | | | (676) | |
用於投資活動的現金淨額 | (200,989) | | | (134,386) | | | (676) | |
融資活動的現金流: | | | | | |
發行過橋票據所得款項 | — | | | — | | | 5,372 | |
發行可轉換票據所得款項 | — | | | 667,500 | | | — | |
支付債務發行成本 | — | | | (209) | | | — | |
為有上限的看漲期權支付的款項 | — | | | (96,788) | | | — | |
為可轉換票據向初始購買者支付的款項 | — | | | (8,314) | | | — | |
行使認股權證所得收益 | — | | | 89,023 | | | — | |
支付股票發行費用和贖回未行使的認股權證 | — | | | (22) | | | — | |
發行可轉換股權證券所得款項,扣除發行成本 | — | | | — | | | 46,500 | |
向税務機關繳納法定預提税金 | (1,562) | | | (9,869) | | | — | |
斯巴達股票資本重組所得收益,扣除贖回和發行成本 | — | | | — | | | 976,023 | |
行使股票期權所得收益 | 2,154 | | | 5,616 | | | 87 | |
按“按市價”發行股票所得款項 | 190,492 | | | — | | | — | |
支付“按市場計算”的發行成本 | (3,448) | | | — | | | — | |
融資活動提供的現金淨額 | 187,636 | | | 646,937 | | | 1,027,982 | |
現金及現金等價物淨增(減) | (465,890) | | | 211,281 | | | 989,300 | |
期初現金和現金等價物 | 1,202,439 | | | 991,158 | | | 1,858 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 736,549 | | | $ | 1,202,439 | | | $ | 991,158 | |
補充披露現金流量信息 | | | | | |
支付利息的現金 | $ | 17,985 | | | $ | — | | | $ | — | |
繳納所得税的現金 | $ | 46 | | | $ | — | | | $ | — | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Fisker Inc.及其子公司
合併財務報表附註
1. 公司概況
Fisker Inc.(“Fisker”或“公司”)最初於2017年10月13日在特拉華州註冊成立,是一家特殊目的收購公司,名稱為斯巴達能源收購公司(“斯巴達”),目的是與一家或多家企業進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、資本重組、重組或類似的業務合併。斯巴達於2018年8月完成IPO。2020年10月29日,斯巴達的全資子公司與特拉華州的一家公司菲斯克控股公司(“Legacy Fisker”)合併,而Legacy Fisker作為斯巴達的全資子公司倖存下來(“業務合併”)。在業務合併方面,斯巴達更名為菲斯克公司。
Legend Fisker於2016年9月21日在特拉華州註冊成立。在成立過程中,本公司與本公司創辦人訂立股份購買協議,創辦人出資若干知識產權(主要是商標)及在白金知識產權有限責任公司的權益。鉑金IPR有限責任公司是一家由公司創始人獨資擁有的實體,擁有在世界各地註冊的菲斯克商標。創辦人轉讓其在白金知識產權有限責任公司的權益和轉讓商標被視為共同控制下的實體之間的資產轉讓。轉移資產的賬面金額是根據以前的賬面價值記錄的,該賬面價值是最小的。
該公司的普通股在紐約證券交易所上市,代碼為“FSR”。該公司的認股權證以前在紐約證券交易所交易,代碼為“FSR WS”,2021年4月19日,紐約證券交易所提交了關於這些認股權證的25-NSE表格;認股權證的正式退市在10天后生效。
2. 重要會計政策摘要
陳述的基礎
公司的綜合財務報表是按照財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)和會計準則編纂委員會(“美國會計準則委員會”)確定的美國公認會計原則(“公認會計原則”)以及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規定編制的。在列示的所有期間,淨損失等於綜合損失。
反向資本重組
業務合併被記為反向資本重組,斯巴達被視為會計上的“被收購”公司。這項業務合併被視為相當於Legacy Fisker為斯巴達的淨資產發行股票,並伴隨着資本重組。因此,這些合併財務報表中列報的所有歷史財務信息都代表Legacy Fisker及其全資子公司的賬目,就好像Legacy Fisker是公司的前身一樣。業務合併前的股份和每股普通股淨虧損已調整為反映業務合併中確定的交換比例的股份。
持續經營、流動資金和資本資源
本公司評估自提交本報告之日起計,是否有任何情況及事件,令人對其在未來12個月內持續經營的能力產生重大懷疑。截至2022年12月31日,該公司約有736.5百萬現金和現金等價物,這是不受限制的,可供菲斯克的一般使用。該公司認為,不存在對其持續經營能力的重大懷疑,因為其手頭的現金將足以滿足自提交本10-K表格之日起至少12個月的營運資本和資本支出要求。
自成立以來,該公司尚未從其核心業務中產生大量收入,並已累計蒙受約#美元的重大虧損1.2十億美元。該公司預計在可預見的未來將繼續出現重大的經營虧損。該公司預計,隨着菲斯克海洋電動汽車車型的批量生產、發展客户支持和營銷基礎設施以及擴大研發努力,其資本支出和營運資本需求將在2023年及以後大幅增加。然而,公司可能需要額外的現金資源,包括收益最高可達$156.5磨機根據其市場股權計劃,ION從出售A類普通股中獲得資金,為其運營提供資金,直到其開始在菲斯克海洋進行批量生產,並達到提供運營盈利的生產和銷售水平。在菲斯克目前的資源不足以滿足其現金需求的情況下,公司可能需要尋求額外的股權或債務融資,並且不能保證公司的努力將取得成功。如果無法獲得融資,或如果融資條款不如本公司預期的可取,本公司可能被迫減少產品開發的計劃投資水平或縮減其業務,包括生產Fisker Ocean,這可能對其業務和財務前景產生不利影響。
供應商風險
該公司繼續提名供應商,並在年內加快工程、開發、測試、工具和生產零部件的階段,以用於其車輛的批量生產,這些車輛將在奧地利組裝。截至2022年12月31日,這些供應商合同不代表無條件購買義務,具有按需或付費或指定的最低數量條款,但確保菲斯克海洋SUV電池容量的協議除外。根據協議條款,電池供應商將交付二Fisker Ocean SUV的不同電池解決方案,初始電池容量超過5從2023年到2025年,每年的千兆瓦時。
預算的使用
按照公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響合併財務報表和附註中報告的資產和負債額。本公司根據過往經驗及其認為在當時情況下屬合理的各種其他假設作出該等估計,而該等假設的結果構成對資產及負債的賬面值作出判斷的基礎,而該等賬面值並非由其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計大不相同。
合併原則
合併財務報表包括菲斯克公司及其全資子公司的賬目。所有公司間交易和餘額均已在合併中沖銷。
現金和現金等價物
本公司將收購時原始到期日為三個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。現金和現金等價物包括銀行和貨幣市場共同基金持有的現金,這些現金不受限制,可供Fisker一般使用。
信用風險和表外風險的集中度
現金和現金等價物是可能受到信用風險集中影響的金融工具。該公司的現金和現金等價物存放在大型金融機構的賬户中,金額可能超過聯邦保險的限額。本公司相信,由於持有現金和現金等價物的存款機構的財務實力,它不會面臨重大的信用風險。本公司並無表外虧損風險的金融工具。
公允價值計量
本公司遵循ASC 820的會計準則,公允價值計量按公允價值經常性計量的金融資產和負債的公允價值計量。公允價值被定義為退出價格,代表在有序交易中出售資產或轉移負債所收到的金額。
在測量日期的市場參與者之間。因此,公允價值是一種基於市場的計量,應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。
會計準則要求公允價值計量按以下三類之一進行分類和披露:
第1級:相同資產或負債在活躍市場的報價。
第2級:市場上可直接或間接觀察到的類似資產或負債的第1級價格以外的可觀察投入。
第3級:市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入,其價值是使用定價模型、貼現現金流量方法或類似技術確定的金融工具,以及公允價值的確定需要重大判斷或估計的工具。
公允價值等級還要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。按公允價值計量的資產和負債按對公允價值計量重要的最低投入水平進行整體分類。
長壽資產
財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊和攤銷採用直線法計算有關資產的估計使用年限如下:
| | | | | |
| 使用壽命(以年為單位) |
工裝 | 3-8 |
機器和設備 | 5-15 |
傢俱和固定裝置 | 5-10 |
IT硬件和軟件 | 3-10 |
租賃權改進 | 較短的估計壽命或剩餘租期 |
在建工程主要包括建造位於麥格納附屬公司和我們的供應商的系列化生產工具所產生的成本。
租賃改進按其估計使用年限或相關租賃期限較短的較短時間按直線攤銷。在報廢或出售時,成本和相關的累計折舊從資產負債表中扣除,由此產生的收益或虧損反映在運營中。維護和維修支出在發生時計入費用,而增加資產功能的主要改進按資本化和按比例折舊,在確定的使用壽命內計入費用。
長期資產,包括須攤銷的無形資產,於發生事件或情況變化顯示某項資產的賬面金額可能無法收回時,會就減值進行審核。如果情況需要對長期資產進行可能的減值測試,本公司首先將該資產組預期產生的未貼現現金流與其賬面金額進行比較。本公司評估資產組的減值,資產組代表產生可區分現金流的資產組合。如果該資產組的賬面金額按未貼現現金流量法無法收回,則在賬面金額超過其公允價值的範圍內確認減值。公允價值通過各種估值技術確定,包括折現現金流模型、報價市值和第三方獨立評估(視需要而定)。本公司於呈列期間並無計入任何減值費用。
租契
本公司將符合租賃定義的安排歸類為經營性或融資性租賃,租賃在綜合資產負債表上記錄為使用權資產和租賃負債,計算方法是按租賃中隱含的利率或公司的增量借款利率對租賃期內的固定租賃付款進行貼現。租賃負債每期增加利息,減少付款,使用權資產在租賃期內攤銷。對於經營性租賃,租賃負債的利息和使用權資產的攤銷導致租賃期內的直線租金費用。對於融資租賃,租賃負債的利息和使用權資產的攤銷導致租賃期內的前期費用。可變租賃費用在發生時入賬。
在計算使用權資產和租賃負債時,本公司選擇合併所有類別資產的租賃和非租賃組成部分。該公司將初始期限為12個月或以下的短期租賃排除在新指引之外,作為會計政策選擇,轉而以直線基礎確認租賃期限內的租金費用。
本公司租賃負債的當前部分是基於資產負債表日起12個月內到期的租賃付款。當支付所依賴的意外情況得到解決時,可變租賃付款包括在租賃付款中。
發債成本
直接和增量成本,包括支付給公司可轉換票據初始購買者的金額,直接歸因於獲得債務融資的努力,即債務發行成本。在債務發行時,賬面價值是債務本金減去任何債務發行成本。債務發行成本歸屬於利息支出,並使用實際利率法在債務的預期期限內增加。
衍生金融工具
本公司不使用衍生工具來對衝利率、市場或外幣風險。該公司評估其所有金融工具,包括應付票據,以確定這些工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。該公司運用重大判斷來識別和評估其合同和協議中的複雜條款和條件,以確定是否存在嵌入的衍生品。如果滿足分叉的所有要求,嵌入的衍生品必須與主合約分開衡量。對嵌入衍生品分叉周圍條件的評估取決於宿主合同的性質。分叉嵌入衍生工具按公允價值確認,公允價值變動在每個期間的經營報表中確認。分叉嵌入衍生品在本公司的資產負債表中與相關的主合同一起分類。
該公司簽訂的合同符合獨立工具的定義,例如具有股權掛鈎特徵的封頂看漲期權和衍生工具。作為衍生工具的獨立工具由公司評估,以確定其是否有資格成為衍生會計的例外。公司確定與股權掛鈎的特徵是否與公司的A類普通股掛鈎,以及合同中的結算條款是否與固定換固定股權工具一致。為了符合股東權益分類的資格,公司評估合同是否需要實物結算、淨股份結算或兩者的組合,當公司可以選擇淨現金結算或公司股票結算時,會評估額外的標準,以確定股權分類是否合適。有關可轉換優先票據和上限認購期權的會計處理的其他信息,請參閲附註11。
自2019年7月至2019年12月,本公司訂立票據協議,該等票據協議被確定為以或有認沽期權的形式嵌入衍生工具。票據在將發行收益分配給與票據一起發行的可分離票據和分支的或有看跌期權後,按收到的收益價值確認。該等票據其後按攤銷成本計量,採用實際利息法累加於其期限內的利息,使票據的初始賬面值於到期時計入本金餘額。分叉認沽期權最初按公允價值計量,公允價值計入綜合資產負債表中的橋式應付票據餘額,其後按公允價值計量,公允價值變動在綜合經營報表中確認為其他收入(費用)的組成部分(見附註3)。
本公司將其公開及私募認股權證作為衍生負債入賬,最初按其公允價值計量,並於各報告期結束時於綜合經營報表中重新計量。當認股權證被行使時,相應的衍生負債將按向認股權證持有人發行的A類普通股的基本公允價值減去根據認股權證協議支付的任何現金而取消確認。在行使現金或無現金時,取消確認的衍生負債導致額外實收資本增加,相當於相關A類普通股的公允價值與其面值之間的差額。無現金行使導致權證持有人交出A類普通股,相當於根據管理無現金轉換的權證協議中的合同條款所述的權證行使價格。
細分市場
營運分部定義為擁有獨立財務資料的實體的組成部分,並由首席營運決策者(“CODM”)在決定如何向個別分部分配資源及評估業績時定期審閲。該公司的CODM是其首席執行官。該公司已確定其業務範圍為一運營部門和一可報告部分,因為CODM審查在綜合基礎上提交的財務信息,以便做出經營決策、分配資源和評估財務業績。
收入確認
本公司根據ASC 606確認與客户簽訂合同的收入,與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)。ASC 606的核心原則是,公司應確認收入,以描述向客户轉讓承諾的商品或服務的金額,其金額應反映公司預期有權獲得的對價,以換取這些商品或服務。當顧客獲得商品或服務的控制權時,該商品或服務被轉移給顧客。為實現這一核心原則,採取了以下五個步驟:
•步驟1:確定與客户的合同
•第二步:確定合同中的履約義務
•第三步:確定交易價格
•第四步:將交易價格分配給合同中的履約義務
•第五步:在公司履行業績義務時確認收入
該公司的客户可以通過支付押金來預訂菲斯克汽車,押金是可以退還的,在某些情況下,還可以10取消時收取%的管理費和加工費。
2022年第三季度,公司開始接受#美元的訂單存款5,000美元或相當於Fisker Ocean One的貨幣,這是Fisker Ocean的限量版裝飾水平線。本公司還為在2022年8月16日之前為極限、超大型或運動海洋預訂的客户轉換存款,2022年8月16日是《2022年降低通貨膨脹法案》(以下簡稱《降低通脹法案》)的頒佈日期。訂單押金將適用於車輛的銷售價格,並在車輛出售並交付給客户時確認為收入。訂單保證金是已確認的合同負債,不包括在客户保證金中。該公司尚未交付和確認與交付車輛相關的收入。
該公司橋樑票據的某些持有者獲得了期權協議,為持有者提供了一項不具約束力的權利,可以在第一個月內獲得一輛基本型菲斯克海洋SUV12個月在符合條款和條件的情況下,生產的。從這些持有人收到的收益按相對公允價值分配給過橋票據和期權協議,導致初步折讓過橋票據。
外幣重新計量和交易
公司在英國、德國、印度和奧地利的子公司的本位幣是美元。對於這些子公司,以非美國貨幣計價的貨幣資產和負債按資產負債表日的現行匯率重新計量為美元。以非美國貨幣計價的非貨幣資產和負債按歷史美元匯率保持不變。費用按月平均美元匯率重新計算。
外幣交易損益是匯率變化對以功能貨幣以外的貨幣計價的交易產生影響的結果。所有列報期間的交易損益均不重要。
2022年4月和7月,公司購買了130.1百萬歐元用於140.0百萬美元,1美元的貨幣兑換率是1.076歐元和50.0百萬歐元用於50.9百萬美元,1美元的貨幣兑換率是1.018歐元,旨在為未來的外匯敞口提供經濟對衝。
基於股票的薪酬
公司根據獎勵的估計授予日期公允價值,在必要的服務期內支出基於股票的薪酬。本公司對發生的沒收行為進行核算。本公司根據每個股票獎勵的公允價值計量,確認必要服務期內的非僱員薪酬成本。
期權或股票獎勵的授予日期是當承授人對期權或獎勵的關鍵條款和條件達成共識時確定的,獎勵得到授權,包括所有必要的批准,除非批准基本上是一種形式或敷衍了事,並且承授人開始受益於公司A類普通股價格的潛在變化,或受到公司A類普通股價格的不利影響。獎勵或期權在完成所有審批要求之日(例如,批准獎勵的薪酬委員會採取的行動以及將向個人員工發行的期權、限制性股票或其他股權工具的數量)獲得授權。
從成立到2022年12月31日,公司主要授予基於服務和績效的獎勵。以股票為基礎的補償支出被確認為獎勵-分級歸屬時間表以直線方式在每個歸屬部分的必要服務期內確認。該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計股票期權授予的公允價值,計算基於股票的獎勵的公允價值時使用的假設代表管理層的最佳估計,涉及內在不確定性和管理層判斷的應用。對於績效條件受制於歸屬的股票獎勵,股票薪酬費用在績效條件可能實現時的必要服務期內確認。除與麥格納有關的成本資本化外,所有以股票為基礎的薪酬支出均記錄在營業報表中的銷售、一般和行政或研發成本中,這取決於個人在公司的角色咆哮(見附註13)。
研發成本
研究和開發成本在發生時計入費用。研究和開發費用主要包括從事研究、設計和開發活動的員工的工資、福利和股票薪酬,與設計和原型工具、原型開發工作以及用品和服務有關的費用。
廣告費
所有廣告費用均在發生時計入費用。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,廣告費用為AS$9.3百萬, $6.3百萬美元,以及$0.8分別為100萬美元。
所得税
所得税按照美國會計準則第740條入賬,所得税(“ASC 740”),其中使用資產和負債法計提遞延税項。本公司確認已包括在綜合財務報表或納税申報表中的事件的預期未來税務後果的遞延税項資產和負債。延期
税項資產及負債乃根據綜合財務報表與資產及負債的税基之間的差額,採用預期差額將撥回的年度的現行税率釐定。如果根據現有證據的權重,部分或全部遞延税項資產更有可能無法變現,則計入估值免税額。
根據ASC 740的規定,本公司對不確定的税務頭寸進行會計處理。當存在不確定的税務倉位時,本公司確認税務倉位的税務優惠,只要税務機關審查,該税務優惠更有可能實現。關於税收優惠是否更有可能實現的決定,是基於税收狀況的技術優點以及對現有事實和情況的考慮。本公司將與未確認的税收優惠相關的任何應計利息和罰款確認為所得税支出。
普通股每股淨虧損
普通股每股基本淨虧損採用兩級法計算,在這種方法下,收益既分配給普通股,也分配給參與的證券。未分配的淨損失完全分配給普通股股東,因為參與擔保沒有分擔損失的合同義務。每股基本淨虧損的計算方法為普通股應佔淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均股數。普通股每股攤薄淨虧損的計算方法是將淨虧損除以普通股的加權平均數,如果是攤薄,則除以期間已發行的潛在普通股。潛在普通股包括購買普通股的股票期權和認股權證(使用庫存股方法)。
重報截至及截至2020年12月31日止年度的合併財務報表
作為業務合併的一部分,本公司最初完成了一項全面評估,並得出結論,如附註4和13所述,最初由斯巴達發行的公共和私募認股權證可以歸類為股權。在2021年3月30日提交公司截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度報告後,美國證券交易委員會的工作人員於2021年4月12日發佈了一份題為《關於特殊目的收購公司(“SPAC”)發佈的權證的會計和報告考慮因素的員工聲明“的公開聲明(”聲明“),聲明由SPAC發佈的權證可能要求將其歸類為按公允價值計量的實體負債,每個期間的公允價值變化均在收益中報告。根據ASC 815、衍生工具和對衝(主題815)(“ASC 815”)對公司歷史會計的審查,在考慮了該聲明後,公司得出結論,其認股權證要求作為衍生負債的分類應按其在業務合併結束時的公允價值計量,隨後的公允價值變化通過收益重新計量。認股權證的會計處理不影響本公司在業務合併前任何報告期的財務報表,因為本公司通過業務合併承擔認股權證,該業務合併被視為反向資本重組。
於2020年10月29日及2020年12月31日業務合併結束日,認股權證的公平價值為$62.7百萬美元和美元138.1分別為100萬美元。在2020年第四季度,從2020年10月29日至2020年12月31日的公允價值變動總計增加了1美元75.4百萬美元。本公司認為,該錯誤對截至2020年12月31日止年度及截至2020年12月31日止年度的先前呈報綜合財務報表的影響重大,因此於2021年5月17日重述2020年12月31日的綜合財務報表及先前呈報金額的附註,以糾正該錯誤。
最近採用的會計公告
2020年9月,FASB發佈了ASU 2020-06,具有轉換和其他選擇權的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)。這個ASU簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理,包括可轉換工具和關於實體自身權益的合同。ASU取消了當前需要將受益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的模式,並簡化了與實體自有股權中的合同的股權分類有關的衍生品範圍例外指導。ASU還為可兑換汽車引入了額外的披露
與實體的自有權益掛鈎並以其結算的債務和獨立工具。ASU修訂了稀釋後每股收益指引,包括要求對所有可轉換工具使用IF轉換方法,並對可以現金或股票結算的工具進行更新。我們採用修改後的追溯法,於2021年1月1日起實施ASU 2020-06。由於截至2021年1月1日,公司沒有任何金融工具屬於ASU 2020-06的範圍,因此早期採用對公司的綜合財務報表沒有任何影響。
2016年6月,FASB發佈了ASU第2016-13號,金融工具.信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量。本指導意見引入了一種新的模式,用於根據對當前預期信貸損失的估計來確認金融工具上的信貸損失。本ASU還提供關於可供出售債務證券減值的最新指導,幷包括額外的披露要求。新的指導方針適用於非上市公司和符合美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)定義的較小報告公司的上市商業實體,自2022年12月15日之後的中期和年度期間有效。2021年12月31日,本公司成為美國證券交易委員會定義的大型加速申報人,並因此採納了本指導意見,自2021年1月1日起生效,對本公司的合併財務報表沒有產生實質性影響。
3. 企業合併和資本重組
於2020年10月29日,本公司根據Legacy Fisker與斯巴達能源收購公司的協議(“合併協議”)完成與Legacy Fisker的業務合併。根據美國會計準則第805條,就財務會計和報告而言,Legacy Fisker被視為會計收購方,本公司被視為會計收購方,業務合併被視為反向資本重組。因此,業務合併被視為相當於遺產菲斯克為斯巴達的淨資產發行股票,並伴隨着資本重組。斯巴達的淨資產是按歷史成本列報的,不是商譽或其他無形資產已入賬,並於結算日與Legacy Fisker的財務報表合併。在業務合併前,本公司普通股持有人可持有的股份及每股淨收益(虧損)已調整為反映合併協議所確立的交換比率的股份。
關於業務合併,斯巴達與某些投資者(“管道投資者”)簽訂了認購協議,據此發行了50,000,000普通股價格為$10.00每股(“管道股份”),總買入價為$500.0百萬美元(“管道融資”),與業務合併的完善同時結束。在業務合併結束時,管道投資者獲得了公司A類普通股的股票。
業務合併和PIPE融資所得款項的總對價約為$1.8億美元,其中包括179,192,713價值$的普通股10.00每股。普通股對價包括(1)46,838,585Legacy Fisker A類普通股,包括可就Legacy Fisker既得股權獎勵發行的股份,以及就Bridge票據和可轉換股權證券發行的股份,外加(2)132,354,128Legacy Fisker B類普通股。
在業務合併方面,公司產生的直接和增量成本約為#美元。72.5與股票發行有關的1000萬美元,主要包括投資銀行、法律、會計和其他專業費用,這些費用作為收益的減少記入額外的實收資本。該公司支付了大約$2.4作為業務合併的一部分,斯巴達在關閉前存在的債務為100萬歐元。
該公司產生了大約$1.5截至2020年12月31日止年度的百萬元開支,主要涉及與業務合併有關的顧問、法律及會計費用,該等費用計入綜合經營報表的銷售、一般及行政開支。
可轉換股權證券
2020年7月7日,本公司向一名投資者發行了一份面值為$的可轉換證券(“證券”)。50.0百萬美元。證券被歸類為安全協議(未來股權的簡單協議)。在與特別投資者的交易結束時,證券可自動轉換為合併實體的股本股份
目的收購公司,轉換價格相當於85交易完成時每股價格的%(“SPAC交易”)。安全部門有不是利率或到期日,且外管局投資者在轉換前沒有投票權。擔保被記錄為負債#美元。50.0發行時為100萬美元,並以5,882,352作為業務合併的一部分,於2020年10月29日持有New Fisker的A類普通股。截至2020年12月31日止年度,本公司確認9.6由於證券公允價值的變化而產生的百萬美元其他費用。
資本重組時票據和優先股的轉換
在Legacy Fisker於2016年9月成立後,由公司首席執行官兼創始人、公司首席財務官和首席運營官兼創始人控制的實體HF Holdco LLC向公司預付了$250,000以繳款通知書的形式。2020年5月,為了滿足HF Holdco LLC的預付款,公司發行了一張應付給HF Holdco LLC的過渡票據,本金為#美元。250,000並在業務合併完成後可轉換為A類普通股,不是截至2020年12月31日,未償還期限更長。
自2019年7月至2020年9月,本公司與投資者訂立過橋票據協議。橋接票據的某些持有者獲得了期權協議,為持有者提供了一項不具約束力的權利,可以在第一個月內獲得一輛基本型菲斯克海洋SUV12個月在某些條款和條件的約束下,生產。從這些持有人收到的收益按相對公允價值分配給過橋票據和期權協議,導致初步折讓過橋票據。
自動兑換功能是主要的結算功能,而橋接票據內的控制權變更功能是嵌入的或有認沽期權,整體而言,該等期權須與債務宿主分開計算,並按公允價值計量,而公允價值變動則於收益中確認(見附註4)。在嵌入的衍生工具分叉後,橋接票據的初始賬面價值在橋接票據的合同期限內增加到其所述本金價值,使用有效利息法。該公司確認了大約$1.3自過橋票據發行之日起至2020年12月31日止累計債務貼現百萬元,在綜合經營報表中列為利息支出。於業務合併結束時轉換應付過橋票據時,已剔除嵌入衍生工具。
於二零二零年六月,本公司與本公司未償還過橋票據持有人訂立修訂票據協議,以修訂下一項股權融資的定義,使如定義為特別目的收購公司(“SPAC”)的交易,在該特別目的收購票據全數償還或轉換前,緊接該特別用途票據交易之前,該過橋票據項下的未償還本金及任何應計但未付利息將自動轉換為本公司A類普通股(或於本公司選擇時,直接向A類普通股持有人支付與該SPAC交易有關的收益),每股價格為75在該SPAC交易中支付的A類普通股每股價格的百分比。在成交時,業務合併時的轉換功能被觸發用於橋接票據,從而導致$10.0以指定價格發行的這些橋樑票據的未償還本金金額為百萬美元。票據持有人收到1,361,268與企業合併相關的轉換所產生的公司A類普通股。
在收盤前,菲斯克的股票為1美元。0.00001面值A系列、B系列和創辦人發行的可轉換優先股。A系列和B系列優先股的股份可根據指定的換股價格轉換為Legacy Fisker的A類普通股,換股價格的計算方法是將優先股當時的原始發行價除以在交出證書進行轉換之日生效的調整後的換股價格。創始人優先股的股票,按股權分類,可轉換為B類普通股,通過除以$確定0.10經調整後的優先股份額,按經調整後的轉換價格計算,該價格在證書交出進行轉換之日生效。於交易完成時,優先股的已發行股份於2.7162、《企業合併協議》中確定的交換比例。緊隨業務合併之後,創建者可轉換、A系列(合併前)和B系列(合併前)轉換為27,162,191A類普通股,16,983,241A類普通股,以及3,765,685分別為A類普通股。
4. 公允價值計量
按公允價值經常性計量的公司金融資產和負債以及用於此類計量的投入水平如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的公允價值,使用: |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
資產包括在: | | | | | | | |
包括在現金和現金等價物中的貨幣市場基金 | $ | 601,045 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 601,045 | |
股權投資 | $ | 3,140 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,140 | |
總公允價值 | $ | 604,185 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 604,185 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的公允價值,使用: |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
資產包括在: | | | | | | | |
包括在現金和現金等價物中的貨幣市場基金 | $ | 1,181,256 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,181,256 | |
總公允價值 | $ | 1,181,256 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,181,256 | |
| | | | | | | |
本公司貨幣市場基金的公允價值是根據相同資產在活躍市場的報價確定的。由於這些工具到期日較短,綜合資產負債表中流動資產項下的賬面金額接近公允價值。
2021年7月28日,公司承諾對公募股權(PIPE)進行私募投資,支持計劃中的歐洲電動汽車充電網絡Allego B.V.與上市的特殊目的收購公司斯巴達收購公司III(紐約證券交易所代碼:SPAQ)的合併計劃。Fisker Inc.是正在籌備中的獨家電動汽車製造商,同時同意為其歐洲客户提供一系列充電選項的條款。2022年3月16日,合併完成,公司交付現金$10.0百萬美元以換取1,000,000Allego的A類普通股(紐約證券交易所代碼:ALLG)。該公司的所有權百分比低於5%,不會產生重大影響。阿萊戈向美國證券交易委員會提交了美國證券交易委員會宣佈於2022年第二季度生效的轉售所購股份的登記書(以下簡稱《登記書》)。該公司已將其在Allego的股權投資歸類為流動資產。截至2022年12月31日的年度內確認的截至2022年12月31日仍持有的股權證券的未實現虧損合計愛德$6.9未命中如合併經營報表中單獨顯示的Lion。
我們在綜合資產負債表上按面值減去未攤銷債務發行成本計入可轉換優先票據,並僅為披露目的而列報該公允價值。截至2022年12月31日,2026 N的公允價值OTES為$309.8百萬美元。《ES》可換股票據(分類為2級金融工具)的估計公允價值乃根據可換股優先票據於該期間最後一個營業日在場外交易市場的估計或實際買入價格釐定。
在完成業務合併時,公司確認了一美元62.7對其私人和公共認股權證的負債為100萬美元,並相應以非現金方式減少同等數額的額外實收資本。本公司就其私募及公開認股權證的衍生負債按公允價值經常性計量。私募權證的公允價值是根據市場上無法觀察到的重大投入確定的,這導致其被歸類為公允價值層次中的第三級計量。私募認股權證的估值採用本公司相信市場參與者在作出相同估值時會作出的假設和估計。隨着獲得影響這些假設和估計的額外數據,本公司對這些假設和估計進行持續評估。該公司使用期權定價模擬來估計其私募認股權證的公允價值,所有這些認股權證都於2021年3月行使。公開認股權證的公允價值按其公開交易價格(第1級)釐定。於二零二一年,本公司已完成贖回所有已發行的公共認股權證(請參閲附註8)。公允價值變動
與更新假設和估計相關的衍生負債在綜合經營報表中確認為營業外支出。截至2021年12月31日止年度,衍生負債的公允價值變動乃因相關A類普通股於2021年3月及4月行使時的公允價值變動及其相關波動性所致。衍生工具的公允價值變動為非現金虧損#美元。138.4在截至2021年12月31日的一年中,歸屬於公共和私人認股權證的百萬美元,而75.4在截至2020年12月31日的年度內,可歸因於公共和私人認股權證的100萬非現金虧損。
在布萊克·斯科爾斯估值模型的期權定價模擬中,該公司用來確定非公開認股權證的公允價值的重要假設是:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 10月29日 2020 |
股票價格 | $ | 14.65 | | | $ | 8.96 | |
行權價格 | $ | 11.50 | | | $ | 11.50 | |
預期認股權證期限 | 4.8 | | 5.0 |
波動率 | 32.00 | % | | 40.75 | % |
無風險利率 | 0.36 | % | | 0.38 | % |
股息率 | 0.00 | % | | 0.00 | % |
蒙特卡羅模擬迭代次數 | 100,000 | | | 100,000 | |
協商折扣(%1) | 7.00 | % | | 7.00 | % |
(1)“議價折扣”是指假設市場參與者將參照公開認股權證的報價來議價的估計市場適銷性折扣。
私人認股權證第三級計量變動的對賬情況如下:
| | | | | |
2020年12月31日的餘額 | $ | 47,615 | |
公允價值變動 | 63,526 | |
認股權證的無現金行使 | (111,141) | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | — | |
在業務合併完成後,公司的可轉換股權證券和過渡性票據以交換5,882,352和1,361,268分別為A類普通股。在完成業務合併前,本公司根據市場上未見的重大投入按公允價值計量內含衍生負債和可轉換股權證券,這導致其被歸類為公允價值層次中的第三級計量。嵌入衍生工具及可轉換股本證券的估值採用本公司相信市場參與者在作出相同估值時將會作出的假設及估計。隨着獲得影響這些假設和估計的額外數據,本公司對這些假設和估計進行持續評估。可轉換股權證券和嵌入衍生負債的公允價值的變化是由於斯巴達普通股價格的變化和對SPAC交易完成概率的調整所致。嵌入衍生工具和可轉換股權證券的公允價值因更新的假設和估計而發生變化,導致虧損#美元。10.1截至2020年12月31日的年度,在合併經營報表中確認的百萬美元。
5. 預付費用和其他流動資產
截至2022年12月31日和2021年12月31日,預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2022 | | 2021 |
預付保險 | 2,951 | | | 6,809 | |
增值税應收賬款 | 27,928 | | | 10,299 | |
預付研發費用 | — | | | 10,415 | |
預付資產和其他流動資產 | 60,886 | | | 2,900 | |
| $ | 91,765 | | | $ | 30,423 | |
該公司在2021年為供應商將於2022年提供的研發服務支付了合同預付款。該公司為某些資本支出支付了增值税,並向集中在歐洲的外國税務機關提交了退税申請,截至2022年12月31日和2021年12月31日,這些退税正在等待償還。預付和其他流動資產包括在生產之前向某些供應商支付的款項。
.
6. 無形資產
該公司擁有以下無形資產(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 攤銷期限 | | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 |
資本化成本製造 | 8年份 | | $ | 252,304 | | | $ | (5,257) | | | $ | 247,047 | |
| | | $ | 252,304 | | | $ | (5,257) | | | $ | 247,047 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 |
| 攤銷 期間 | | 總運載量 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 |
資本化成本製造 | 8年 | | $ | 231,525 | | | $ | — | | | $ | 231,525 | |
| | | $ | 231,525 | | | $ | — | | | $ | 231,525 | |
該公司在2020年和2021年對與製造菲斯克海洋和生產零部件相關的某些成本進行了資本化。資本化成本的攤銷始於2022年11月17日菲斯克海洋的投產。本公司重新評估2022年的估計使用年限,並確定無形資產,包括本公司的專有製造平臺,限於8根據公司目前的合同安排,截至2022年12月31日。截至2022年12月31日的年度資本化製造成本攤銷費用為#美元5.3100萬美元,預計約為$32.3在接下來的五年中,每年都有100萬美元。本公司將繼續評估估計使用年限的合理性,並考慮本公司作出延長估計使用年限的安排的程度。由於該公司在2022年第四季度沒有生產銷售給最終客户的車輛,因此攤銷費用被歸入研發費用,如綜合經營報表所示。有關向麥格納國際公司(“麥格納”)發行認股權證時成本資本化的更多信息,請參閲附註13。
7. 財產和設備,淨額
截至2022年12月31日和2021年12月31日,財產和設備淨額包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2022 | | 2021 |
機器和設備 | $ | 42,298 | | | $ | 1,174 | |
傢俱和固定裝置 | 470 | | | 307 | |
IT硬件和軟件 | 6,427 | | | 3,778 | |
租賃權改進 | 634 | | | 20 | |
在建工程 | 339,789 | | | 81,160 | |
總資產和設備 | 389,618 | | | 86,439 | |
減去:累計折舊和攤銷 | (2,481) | | | (796) | |
財產和設備,淨額 | $ | 387,137 | | | $ | 85,643 | |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的折舊和攤銷為1.9百萬,$0.8百萬美元和美元0.1分別為100萬美元。在建工程主要包括建造位於麥格納附屬公司和我們的供應商的系列化生產工具所產生的成本。一旦資產處於按預期運作所需的地點和條件,此類資產將在資產的預計可用年限內折舊。截至2022年12月31日和2021年12月31日,應付賬款和應計負債包括財產和設備美元的T144.8百萬及$35.4在綜合現金流量表中報告的投資活動中使用的現金淨額中不包括這一部分。
8. 租契
該公司已就某些辦公空間、製造和倉庫設施、零售和客户服務場所、設備和車輛簽訂了各種經營租賃協議和融資租賃協議。 吾等於開始時決定合約安排是否為租賃或包含租賃(包括嵌入租賃),並於出租人向吾等提供標的資產時或開始日期記錄租賃。
租賃開始時,本公司按尚未支付的租賃付款的現值計量租賃負債。就計算租賃負債而言,租賃條款包括在合理確定我們將行使該等選擇權時延長或續訂租約的選擇權。 某些經營租賃規定根據指數或費率每年增加租賃付款。融資租賃支付的租賃費用確認為融資租賃使用權資產在租賃期內的攤銷費用。
經營租約
於2022年至2021年期間,本公司錄得非現金租賃使用權SE資產為$$33.4百萬美元和美元18.3百萬美元和非現金租賃負債35.0百萬美元和美元17.8在其合併資產負債表上分別為100萬歐元。
下表列出了有關該公司租賃資產和負債的信息(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, | | 截至12月31日, |
| 2022 | | 2021 |
資產: | | | |
經營性租賃使用權資產 | 33,424 | | | 18,285 | |
負債: | | | |
經營租賃-當前 | 7,085 | | | 4,552 | |
經營租賃-長期租賃 | 27,884 | | | 14,933 | |
租賃相關費用的構成如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 十二月三十一日, | | 截至的年度 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
租賃費: | | | |
經營租賃費用 | $ | 5,690 | | | $ | 3,318 | |
短期租賃費用 | 204 | | | 74 | |
總租賃成本 | $ | 5,894 | | | $ | 3,392 | |
與經營租賃有關的其他信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 十二月三十一日, | | 截至的年度 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
加權平均剩餘租賃年限(年) | 4.9 | | 3.6 |
加權平均貼現率 | 5.66 | % | | 5.27 | % |
與租賃有關的補充現金流量信息的組成部分如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 十二月三十一日, | | 截至的年度 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
現金流信息: | | | |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | |
經營租賃使用的經營現金流 | $ | 4,348 | | | $ | 957 | |
非現金活動: | | | |
為交換經營租賃義務而獲得的淨收益資產 | $ | 19,076 | | | $ | 18,313 | |
融資租賃於2022年期間,本公司記錄內含融資租賃使用權資產#美元4.3在ITS上合併資產負債表與公司控制和用於車輛製造的某些設備和工裝有關。該公司在2022年支付了大部分費用,剩餘負債為#美元。3.0截至2022年12月31日,將於2023年支付。使用權資產攤銷總額為#美元。0.1在截至2022年12月31日的年度內,內嵌融資租賃使用權資產的未來攤銷將在租賃期約為8好幾年了。2022年期間支付的嵌入式融資租賃使用權資產總額為#美元4.3100萬美元包括在現金流量表投資活動中購買的財產和設備。本公司於2021年內並無任何融資租賃。截至2022年12月31日,嵌入融資租賃使用權資產,總額為$4.2來自融資租賃的百萬美元及租賃負債計入資產負債表中的其他非流動資產及應計負債。
截至2022年12月31日,未來五年及以後我們的經營租賃負債的未來最低償付金額如下(以千為單位):
| | | | | |
| 經營租約 |
截至2023年12月31日的年度 | $ | 7,039 | |
截至2024年12月31日的年度 | 7,122 | |
截至2025年12月31日的年度 | 7,210 | |
截至2026年12月31日的年度 | 6,569 | |
截至2027年12月31日的年度 | 2,669 | |
此後 | 13,617 | |
總計 | 44,226 | |
減去現值折扣 | (9,257) | |
經營租賃負債 | $ | 34,969 | |
本公司的租賃協議沒有提供隱含利率,因此本公司在確定租賃付款的現值時使用了估計的增量借款利率,該利率是從租賃開始時獲得的第三方信息得出的。所使用的利率是針對與租賃期限類似的擔保借款。
9. 應計費用
應計費用構成部分摘要如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2022 | | 2021 |
應計供應商負債 | $ | 251,291 | | | $ | 67,293 | |
訂單存款 | 4,860 | | | — | |
應計專業費用 | 1,145 | | | 3,579 | |
應計工資總額 | 1,627 | | | 1,989 | |
應計利息 | 4,867 | | | 6,165 | |
應計其他 | 1,135 | | | 608 | |
應計費用總額 | $ | 264,925 | | | $ | 79,634 | |
應計費用包括欠供應商但尚未開具發票以換取供應商採購、研發服務和訂單保證金的款項。已開具發票的供應商和研發費用在截至2022年12月31日和2021年12月31日的應付帳款中。應計供應商費用是根據迄今發生的估計成本或工程、設計和開發服務實現的里程碑計算的。
訂單存款
2022年7月1日,本公司與摩根大通銀行(“大通”)簽訂全球支付處理協議合同。通過ACH或其他直接支付機制直接向本公司支付的訂單存款將存入本公司的銀行賬户,並在下訂單存款的月份後的下一個月供其使用。對於通過信用卡交易進行的訂單存款,大通銀行將持有從客户那裏收到的現金,直到車輛交付給客户,然後將現金存入公司的銀行賬户並可供其使用。從訂單保證金收到的現金和任何客户保證金的轉換將導致確認合同負債。截至2022年12月31日,合同責任為總計$4.9未命中這筆費用被歸類為流動負債,列入合併資產負債表上的“應計費用”。訂單押金不包括可退還的客户預訂押金。
10. 客户存款
截至2022年12月31日和2021年12月31日,客户存款包括以下內容(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2022 | | 2021 |
客户預訂押金 | $ | 14,580 | | | $ | 5,546 | |
客户SUV選項 | 754 | | | 754 | |
客户存款總額 | $ | 15,334 | | | $ | 6,300 | |
客户押金包括預訂,即為未來訂購Fisker Ocean或PEAR的權利(如預訂)收到的現金,以及客户SUV選項。客户預訂押金可退還,但不包括訂單押金。
11. 可轉換優先票據
2026年筆記
2021年8月,我們總共發行了$667.5百萬美元本金2.50%於2026年9月到期的可轉換優先票據(“2026年票據”),根據經修訂的1933年證券法第144A條向合資格機構買家非公開發售。2026年發行的票據已被指定為綠色債券,其收益將根據公司的綠色債券框架進行分配。2026年發行的紙幣面值為1美元625百萬元的初始配售和超額配售選擇權,為2026年債券的初始購買者提供了額外購買$100.02026年發行的債券本金總額為百萬元,其中42.5行使了100萬美元。2026年債券是根據一份日期為2021年8月17日的契約發行的。發行2026年債券所得款項為562.2百萬美元,扣除債務發行成本和用於購買下文討論的上限看漲交易(“2026年上限看漲交易”)的現金。債務發行成本攤銷為利息支出。
2026年發行的債券為無抵押債務,定期利息為2.50自2022年3月15日起,每半年拖欠一次,即每年3月15日和9月15日。債券將於2026年9月15日到期,除非在該日期之前按照其條款回購、贖回或轉換。2026年債券可根據我們的選擇轉換為現金、我們A類普通股的股票或我們A類普通股的現金和股票的組合,初始轉換率為每1,000美元2026年債券本金轉換50.7743股A類普通股,相當於初始轉換價格約為$19.70每股A類普通股。轉換率根據管理2026年債券的契約中所述的某些事件進行慣例調整。我們可以選擇在2024年9月20日或之後贖回全部或任何部分2026年債券,如果我們A類普通股的最後報告銷售價格至少是130當時有效的轉換價格的%,至少20交易日,贖回價格等於100將贖回的2026年期債券本金的百分比,另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。
2026年債券持有人只有在以下情況下才可在2026年6月15日之前選擇轉換其全部或部分2026年債券,本金為1,000美元的倍數:
•在2021年9月30日結束的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度內),如果A類普通股的最後一次報告銷售價格至少20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日大於或等於130每個適用交易日轉換價格的百分比;
•在此期間五-任何時間之後的工作日期間十連續交易日期間(“測算期”),在測算期內的每個交易日,2026年債券本金每$1,000的交易價低於98A類普通股最近一次報告售價的乘積百分比以及2026年債券在該交易日的適用換算率;
•如果我們在緊接贖回日期前的預定交易日的交易結束前的任何時間贖回該等2026年期票據,但只限於已贖回(或被視為已贖回)的票據;或
•關於特定公司事件的發生。
在2026年6月15日或之後,2026年債券可隨時兑換,直至緊接到期日前第二個預定交易日的交易結束為止。2026年票據的持有人如因管理2026年票據的契約所界定的徹底改變而轉換2026年票據,或與贖回有關連,則可有權提高轉換率。此外,如果發生根本變化,2026年債券持有人可能要求我們以相當於以下價格的價格回購全部或部分2026年債券1002026年債券本金的%,另加基本變動購回日(但不包括)的任何應計及未付利息。
我們將2026年債券的發行作為一項單一負債計算,以其攤銷成本衡量,因為沒有其他嵌入特徵需要分叉和確認為衍生品。
截至2022年12月31日,2026年債券包括以下內容:
| | | | | |
本金 | $ | 667,500 | |
未攤銷債務發行成本 | (6,678) | |
賬面淨額 | $ | 660,822 | |
與債務發行成本攤銷有關的利息支出為#美元。1.5截至2022年12月31日的年度為百萬美元。合同利息支出為#美元。16.7在截至2022年12月31日的一年中,
截至2022年12月31日,2026年票據的IF-轉換價值不超過本金金額。2026年的鈔票是不是截至2022年12月31日,T沒有資格轉換。2026年發行的債券並無設立償債基金,因此我們無須定期贖回或停用債券.
有上限的呼叫交易
關於發售2026年債券,我們與若干交易對手訂立了2026年上限催繳交易,淨成本為$96.8百萬美元。2026有上限的呼叫交易是在購買有上限的看漲期權時購買的33.9A類普通股的百萬股,如行使,可按與2026年票據的結算選擇相符的現金或股份組合(如予轉換)進行淨股份結算、淨現金結算或以現金或股份組合結算。最初的上限價格是$32.57每股A類普通股,並根據2026年上限看漲期權交易的條款進行某些調整。執行價最初為1美元19.70每股A類普通股,受反映2026年票據相應調整的習慣反稀釋調整的影響。
2026年有上限的看漲期權交易旨在減少2026年債券轉換時對我們A類普通股持有者的潛在攤薄,和/或抵消我們需要支付的超過本金的任何現金支付,視情況而定,此類減少或抵消受上限限制。被封頂的看漲期權交易的成本被記錄為我們綜合資產負債表中額外實收資本的減少。只要被封頂的看漲期權交易繼續滿足股權分類的條件,它們就不會被重新計量。
12. 股東權益
普通股
2020年10月29日,公司的普通股和認股權證開始在紐約證券交易所交易,代碼分別為“FSR”和“FSR WS”。根據經修訂及重訂的公司註冊證書的條款,本公司獲授權發行下列股份及各類股本,每股面值為$0.00001每股:(I)750,000,000A類普通股;(二)150,000,000B類普通股;(三)15,000,000優先股的股份。緊隨業務合併之後,
是144,750,524面值為$的A類普通股0.00001, 132,354,128B類普通股的股份,以及47,074,454未結清的逮捕令。
如附註3“業務合併”所述,本公司已調整於2020年10月29日前已發行及已發行的股份,以落實業務合併協議所確立的交換比例。
A類普通股
A類普通股持有者有權一每股對股東表決事項的投票權。A類普通股的持有者無權認購或購買任何額外的A類普通股或公司未來可能發行的可轉換為A類普通股的其他債務。
A類普通股的所有流通股均已繳足股款且不可評估。A類普通股的持有者不承擔進一步催繳或評估的責任。
B類普通股
B類普通股持有者有權十由股東投票表決的事項的每股投票權。
優先股
自2022年12月31日和2021年12月31日起,本公司有權發行15,000,000面值為$的優先股0.00001,其中不是股票已發行和流通股。
未償還普通股
與業務合併一起,斯巴達從某些管道投資者那裏獲得了購買斯巴達A類普通股的承諾,這些普通股自動轉換為50,000,000斯巴達A類普通股,收購價為$10.00每股,這些股票自動轉換為公司普通股的股份一-業務合併結束後的一對一基礎。
13. 認股權證
公共和私人認股權證閉幕時,有27,760,000已發行的公共和私人認股權證,用於購買斯巴達在企業合併前發行的公司普通股股票。每份完整的認股權證使登記持有人有權購買一公司A類普通股的全部股份,價格為$11.50每股,根據下文討論的調整情況進行調整,30於交易結束後數日內,本公司須根據證券法就可於行使認股權證時發行的A類普通股股份作出有效的登記聲明,並備有有關該等股份的最新招股説明書,以及該等股份已根據持有人所在國家的證券或藍天法律登記、合資格或豁免登記。根據認股權證協議,認股權證持有人只能對A類普通股的整數股行使認股權證。私募認股權證與認股權證相同,不同之處在於私募認股權證及行使私募認股權證時可發行的A類普通股不得轉讓、轉讓或出售,直至30初始業務合併完成後的幾天,但某些有限的例外情況除外。
於2021年3月19日,本公司宣佈將贖回其所有已發行認股權證(“公開認股權證”),以購買本公司A類普通股股份,面值為$0.00001根據日期為2018年8月9日的認股權證協議(“認股權證協議”),由本公司與作為認股權證代理(“認股權證代理”)的大陸股份轉讓及信託公司發行,作為本公司首次公開發售(“IPO”)出售單位的一部分,按贖回價格$0.01根據公共認股權證(“贖回價格”),在下午5:00仍未償還。紐約市時間2021年4月22日(“贖回日”)。私募認股權證不受這項贖回的約束。此外,根據認股權證協議,公司董事會決定要求,在遞交贖回通知後,所有公共認股權證只能在“無現金基礎”下行使。因此,持有人不能行使公共認股權證和
收到普通股,以換取現金支付$11.50每份認股權證行使價。相反,行使公共認股權證的持有人被視為支付了$11.50每份認股權證的行使價0.5046普通股持有者在公共認股權證現金行使時有權獲得的普通股。因此,憑藉公共認股權證的無現金行使,行使權證的持有人收到0.4954以普通股換取每股交出行使的認股權證。對於沒有鍛鍊過的人225,906於贖回日期未償還的公共認股權證,本公司支付$2,259在2021年第二季度贖回未行使的認股權證。
在2021年3月期間,9,360,000在首次公開招股的同時,根據認股權證協議最初以私募方式發行的普通股認股權證,由本公司前保薦人以無現金方式行使4,907,329普通股股份(4,452,671普通股股份已交出),並不是更長的時間了。在2021年期間,公司收到了現金收益共$89百萬美元,在行使7,733,400在緊接公告前的公開認股權證贖回公開認股權證。
截至2021年12月31日的年度的公共和私人認股權證行使活動以及已發行或交出的基本普通股如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公眾 認股權證 | | 私 認股權證 | | 總計 |
2020年12月31日 | 18,391,587 | | | 9,360,000 | | | 27,751,587 | |
為行使現金而發行的股票 | (7,733,400) | | | | | (7,733,400) | |
為無現金演習而發行的股票 | (5,167,791) | | | (4,907,329) | | | (10,075,120) | |
股票因無現金行使而交出 | (5,264,490) | | | (4,452,671) | | | (9,717,161) | |
公司贖回的股票換取現金 | (225,906) | | | | | (225,906) | |
2021年12月31日 | — | | | — | | | — | |
公共和私人認股權證的無現金操作增加了額外的實收資本#277在截至2021年12月31日的一年中,截至2020年12月31日,8,387對A類普通股股份行使認股權證,所得收益為#美元0.1截至資產負債表日尚未收到的100萬美元(例如,非現金交易)。
麥格納認股權證
2020年10月29日,公司授予麥格納國際公司(“麥格納”)最多19,474,454認股權證,每份行使價為$0.01,收購Fisker Inc.的基礎A類普通股,這相當於大約6截至授予日,在完全稀釋的基礎上持有Fisker Inc.的%股權。行使既得認股權證的權利於2030年10月29日. 認股權證作為2020年10月29日向非僱員發放的獎勵入賬,並三單獨評估業績的相互關聯的績效條件:
| | | | | | | | | | | | | | |
里程碑 | | 百分比 有權保證 背心,背心 成就 | | 數量 有權保證 背心,背心 成就 |
(A)(I)達成《開發協議》中規定的“初步生產規格”門户;(Ii)訂立平臺協議;及(Iii)訂立初步製造協議 | | 33.3 | % | | 6,484,993 | |
(B)(一)實現開發協議中規定的“目標協議”;和(二)簽訂詳細的製造協議,其中將包含在初始製造協議中商定的條款和條件 | | 33.3 | % | | 6,484,993 | |
(C)開始前系列生產 | | 33.4 | % | | 6,504,468 | |
| | | | 19,474,454 | |
一輛汽車的成本當很可能達到里程碑時,每個里程碑的成就就被認可。支付給非僱員的獎勵費用在同一期間確認,其確認方式與公司支付現金的方式相同
對於商品或服務。2022年12月31日,麥格納達到了第一個和第二個里程碑,公司將成本資本化為代表Fisker Inc.未來經濟效益的無形資產。截至2022年12月31日,公司確定第三個里程碑很可能實現,並資本化了與授權日開始至2023年第一季度結束的服務期相對應的獎勵公允價值的一部分。截至2022年12月31日的年度,確認成本為$20.8與服務相關的百萬美元(非現金交易)將淨資本化成本-製造增加到#美元246.9截至2022年12月31日。本公司將繼續評估估計使用年限的合理性,並考慮本公司作出延長估計使用年限的安排的程度。本公司還將對無形資產進行減值評估。如果存在減值指標,將估計未貼現的現金流量,如果無形資產的賬面價值無法收回,則確定其公允價值,如果公允價值低於無形資產的賬面價值,本公司將計入減值損失。截至2022年12月31日,不存在減值指標。
每份認股權證的公允價值等於其內在價值(例如,授出日的股價減去行權價),因為行權價為#美元。0.01。認股權證協議的條款要求在行使時進行淨結算。使用計量日期股票價格$8.96對於A類普通股,每批認股權證的公允價值如下所示。資本化成本還導致額外實繳資本增加,相當於既有認股權證的公允價值。如果達到了里程碑,就會授予獎項。麥格納有12,969,986截至2022年12月31日,收購Fisker相關A類普通股的既得和可行使認股權證,無其中一些是被行使的。
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | 大寫為 2022年12月31日 |
里程碑(A) | $ | 58,041 | | | $ | 58,041 | |
里程碑(B) | 58,041 | | | 58,041 | |
里程碑(C) | 58,215 | | | 52,215 | |
| $ | 174,297 | | | $ | 168,297 | |
在市場上的股票計劃
於2022年5月,我們與J.P.Morgan Securities LLC和Cowen and Company,LLC簽訂了一項市場分銷協議,日期為2022年5月24日(“分銷協議”),根據該協議,公司建立了一項市場股權計劃(“ATM計劃”)。根據自動櫃員機計劃,Fisker可酌情在分銷協議期限內不時通過代理商出售其A類普通股的股份,從而為公司帶來總計高達$350.0通過法律允許的任何方式,包括但不限於直接在紐約證券交易所、在任何其他現有的A類普通股交易市場、向或通過做市商進行的、經修訂的1933年證券法第415條所界定的“在市場上發行”。此外,銷售代理人還可以通過法律允許的任何其他方式出售A類普通股,包括但不限於談判交易。根據自動櫃員機計劃出售的A類普通股在美國證券交易委員會根據公司有效的貨架登記聲明進行登記,該聲明允許公司發行各種證券,收益最高可達$$。2.0十億美元。公司問題邊22,517,941股份數為F截至2022年12月31日止年度的A類普通股$的%s193.5密爾獅子,就是這樣前$2.9 m數十億佣金和其他直接增量發行成本,截至12月3日1, 2022, $156.5密爾根據自動櫃員機計劃,獅子A類普通股可供出售。自2022年12月31日起,本公司未來可能為至$1.65十億根據其擱置登記聲明,受慣例承銷和盡職調查程序的限制。
14. 每股虧損
創辦人可轉換優先股是參與證券,因為創辦人可轉換優先股在假設轉換的基礎上參與未分配收益。本公司計算A類普通股和B類普通股的每股收益(虧損),採用參與證券所需的兩類方法。由於包括所有潛在的A類普通股和B類已發行普通股將具有反攤薄作用,所以每個列報期間的基本每股收益和稀釋後每股收益相同。基本每股收益和稀釋後每股收益是
對於每一類普通股都是一樣的,因為他們有權享有相同的清算和分紅權利。下表列出了A類普通股和B類普通股的基本虧損和攤薄虧損的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
分子: | | | | | |
淨虧損 | $ | (547,496) | | | $ | (471,341) | | | $ | (130,004) | |
視為優先股應佔股息 | — | | | — | | | — | |
普通股股東應佔淨虧損 | $ | (547,496) | | | $ | (471,341) | | | $ | (130,004) | |
分母: | | | | | |
加權平均A類已發行普通股 | 171,011,940 | | | 159,650,008 | | | 25,167,525 | |
加權平均已發行B類普通股 | 132,354,128 | | | 132,354,128 | | | 109,867,396 | |
加權平均A類和B類已發行普通股-基本 | 303,366,068 | | | 292,004,136 | | | 135,034,921 | |
潛在普通股的稀釋效應 | — | | | — | | | — | |
加權平均A類和B類已發行普通股-稀釋 | 303,366,068 | | | 292,004,136 | | | 135,034,921 | |
A類和B類普通股股東應佔每股淨虧損-基本 | $ | (1.80) | | | $ | (1.61) | | | $ | (0.96) | |
A類和B類普通股股東應佔每股淨虧損-攤薄 | $ | (1.80) | | | $ | (1.61) | | | $ | (0.96) | |
下表列出了在本報告所述期間普通股每股攤薄淨虧損計算中未計入的潛在已發行普通股,因為計入這些普通股將具有反攤薄作用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
可轉換優先票據 | 33,891,845 | | | 33,891,845 | | | — | |
股票期權及認股權證 | 37,155,050 | | | 30,665,546 | | | 52,906,676 | |
總計 | 71,046,895 | | | 64,557,391 | | | 52,906,676 | |
15. 基於股票的薪酬
業務合併完成後,2016年股票計劃更名為2020年股權激勵計劃(以下簡稱《計劃》)。2016年股票計劃下的所有未償還獎勵均已修改,以採用2020年股權激勵計劃下的條款。該等修訂屬行政性質,並不影響緊接業務合併結束前及之後任何尚未完成的原始獎勵的估值投入、歸屬條件或股權分類。該計劃是一項基於股票的薪酬計劃,規定向公司的員工和顧問授予期權和限制性股票。根據本計劃授予的期權可以是激勵性期權(“ISO”)或非合格股票期權(“NSO”)。添加的計劃24,097,751於2020年10月29日發行A類普通股,將根據該計劃可發行的最大股份總數增加至約48百萬股(根據資本、合併或某些其他交易的變化而進行調整)。此外,在完成業務合併後,公司制定了2020年員工股票購買計劃(“ESPP”),根據該計劃,3,213,034可以發行A類普通股。截至2022年12月31日,不是股票已根據ESPP發行。
股票薪酬費用如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
銷售、一般和行政費用 | $ | 6,861 | | | $ | 1,135 | | | $ | 377 | |
研發 | 12,741 | | | 4,487 | | | 334 | |
總計 | $ | 19,602 | | | $ | 5,622 | | | $ | 711 | |
股票期權
本計劃下的期權可按董事會確定的價格授予,但條件是:(I)ISO和NSO的行使價格不得低於100授予之日股份估計公允價值的%,以及(Ii)授予15%股東不得低於110股份於授出日的估計公允價值的%。股份的公允價值由董事會在授予之日確定。股票期權的合同期限一般為10好幾年了。在行使權力時,公司發行新股。
2016年和2017年,公司創始人共獲得15,882,711完全既得利益且與業績無關的期權。授予其他員工和顧問的期權將被授予,並可在以下範圍內行使六年自授予之日起生效。
下表彙總了該計劃下的選項活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權 平均值 合同 術語(in 年) |
2020年12月31日的餘額 | 18,724,096 | | | $ | 0.69 | | | 6.5 |
授與 | 1,138,443 | | | 15.96 | | | |
已鍛鍊 | (1,532,002) | | | 0.43 | | | |
被沒收 | (634,977) | | | 7.86 | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | 17,695,560 | | | $ | 1.44 | | | 5.6 |
授與 | 495,700 | | | 10.15 | | | |
已鍛鍊 | (213,048) | | | 2.13 | | | |
被沒收 | (297,616) | | | 12.09 | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 17,680,596 | | | $ | 1.51 | | | 4.7 |
根據該計劃授予的每一項股票期權的公允價值是在授予之日利用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的,假設範圍如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
預期期限(以年為單位) | 6.3 | | 6.3 |
波動率 | 74.9%至76.4% | | 90.2%至99.9% |
股息率 | 0.0% | | 0.0% |
無風險利率 | 3.7%至4.3% | | 0.6%至1.5% |
普通股價格 | $6.95至$7.99 | | $15.96 |
布萊克-斯科爾斯期權定價模型需要各種高度主觀的假設,這些假設代表了管理層對公司普通股的公允價值、波動性、無風險利率、預期期限和股息收益率的最佳估計。由於本公司股票於上市後一段時間內交投活躍
業務組合,波動性是基於汽車和能源儲存行業內可比公司的基準。
預期期限代表授予的期權預計未償還的加權平均期間,並考慮到歸屬時間表。由於本公司沒有較長的實際行使歷史,本公司使用一種簡化的方法估計了預期期限,該方法將預期期限計算為授予時間和合同期限的平均值。公司從未宣佈或支付過現金股利,也不打算在可預見的將來支付現金股利;因此,公司使用了預期股息率為零。無風險利率是基於贈款預期期限內有效的美國國債利率。預期波動率是基於上市同行公司的歷史波動率。
關於截至2022年12月31日可行使的股票期權的其他信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在2022年12月31日可行使的期權 |
行權價格區間 | | 數 | | 加權 平均值 行權價格 | | 加權 平均值 合同 期限(年) |
$0.06 - $24.48 | | 17,680,596 | | | $ | 1.51 | | | 4.7 |
總內在價值代表總税前內在價值(即,公司普通股價格和行權價格的公允價值之間的差額乘以現金期權的數量),如果所有期權持有人都行使了他們的期權,期權持有人將收到這些價值。截至2022年12月31日未償還期權的總內在價值w作為$112.1百萬美元。可行使期權的內在價值是$110.8百萬截至2022年12月31日。行使期權的總內在價值為#美元。1.8百萬,$26.3百萬美元,以及$0.5分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內,股票期權授予的加權平均授出日期每股公允價值為$10.25, $15.96、和$14.65,分別為。截至2022年12月31日,與未歸屬股票期權獎勵授予相關的未確認補償總額埃德是$26.8百萬,w該公司預計將在加權平均期間內確認哪些項目1.1好幾年了。
限制性股票獎勵
本公司向於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度內提供服務並於有關授出日期為本公司僱員之僱員授予限制性股票單位(“RSU”)獎勵,該獎勵按僱員聘用日期至年終之服務期間按比例釐定。前幾年分別在2021年5月和2022年3月授予的限制性股票單位獎勵導致股票薪酬支出#美元。4.6截至2022年12月31日的年度確認的百萬美元和美元0.7在截至2021年12月31日的一年中,該公司創始人拒絕接受與2020年和2021年業績相關的獎項。根據公司的外部董事薪酬政策,外部董事會每位成員每年獲得的RSU相當於$200,000在C的日期批准公司年度股東大會歸屬於25每個日曆季度結束時遞增%。每名董事外部人士可選擇將其董事會年度聘用金的全部或部分轉換為RSU,以代替適用的現金聘用金(“RSU選舉”),但不包括外部董事可能因擔任董事首席董事而獲得的任何年度聘用金和任何因擔任委員會服務而可能獲得的年度聘用金。
每年授予外部董事的A類普通股數量是基於30天A類普通股在授權日前一天的平均收盤價(“RSU值”)。當外部董事行使他或她的RSU選舉時,A類普通股的數量等於受該RSU選舉影響的現金金額除以適用的RSU價值,並完全歸屬。
下表彙總了該計劃下的RSU活動:
| | | | | | | | | | | | | | |
| RSU獎 | | 加權平均授予日期公允價值 | |
未歸屬於2020年12月31日 | — | | | $ | — | | |
獲獎 | 176,561 | | | 13.01 | | |
既得 | (157,752) | | | 12.93 | | |
被沒收 | (1,635) | | | 14.05 | | |
未歸屬於2021年12月31日 | 17,174 | | | $ | 13.47 | | |
獲獎 | 494,091 | | | 10.25 | | |
既得 | (498,497) | | | 11.19 | | |
被沒收 | (1,016) | | | 11.46 | | |
未歸屬於2022年12月31日 | 11,752 | | | $ | 12.45 | | |
《公司》做到了不是T在截至2020年12月31日的年度內授予RSU獎項。
基於業績的限制性股票獎勵
2021年第三季度,公司薪酬委員會批准並批准向所有員工(“受贈人”)發放基於績效的限制性股票單位(“PRSU”),其價值是根據受贈人在公司內部的水平(“PRSU價值”)確定的。每個PRSU等於一A類普通股的標的股份。此外,PRSU將根據服務時間的減少按比例授予在2021年第四季度和2022年期間聘用的任何新員工。受受贈人PRSU獎勵的股票數量等於受贈人的PRSU價值除以服務開始日每股A類普通股的收盤價,或者如果服務開始日不是交易日,則為緊接服務開始日之前最近的交易日的每股收盤價;在每種情況下,都向下舍入到最接近的整數。PRSU的每一項裁決應授予50PRSU價值的%,由委員會自行決定並證明海洋開始生產的發生,並應授予50(I)承授人持續服務至適用歸屬日期;(Ii)承授人並無作出任何行動或不作為而構成終止至適用歸屬日期為止的原因(由本公司全權酌情決定);及(Iii)海洋投產於2022年12月31日或之前開始生產。補償委員會在考慮其認為相關的任何因素後,有權酌情減少或取消根據每個PRSU裁決授予的PRSU數量,這些因素可能包括但不限於(I)公司相對於關鍵業績指標的業績,以及(Ii)部門相對於目標的業績。在這兩種績效條件下,服務開始日期都在授予日期之前。每個績效條件的授予日期是受贈者對PRSU的關鍵條款和條件達成共識的日期,這將在每個績效條件達到時發生,並且薪酬委員會已決定是否行使其自由裁量權調整PRSU的獎勵。截至2021年12月31日,公司已批准和授權的PRSU3,140,423 s具有PRSU值的A類普通股野兔共$22.8百萬基數D根據授予的批准價值和授予日期A類普通股的標的股票價格。在2021年期間,176,965PRSU的獎勵在員工被解僱時被沒收。當績效條件有可能實現時,確認基於股票的薪酬。可歸因於PRSU獎勵的股票薪酬的衡量將基於一旦授予日期確定,標的A類普通股的公允價值(例如,可變會計)。截至2022年12月31日,第三個業績條件已達到,補償費用為$10.1百萬美元。PRSU的授予日期由於正在評估對照關鍵業績條件的業績和對照目標的部門業績,因此方案支助股仍受可變會計處理。
16. 退休計劃
公司擁有401(K)儲蓄計劃(401(K)計劃),該計劃旨在成為符合税務條件的固定繳款計劃,涵蓋適用計劃文件中定義的所有符合條件的員工。根據401(K)計劃,符合條件的員工可以選擇工資延期繳費,但不得超過美國國税局每年設定的限制。
17. 所得税
公司未計提所得税準備金前的收入/(虧損)應在以下司法管轄區繳納以下期間的税款(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
美國 | $ | (549,514) | | | $ | (470,603) | | | $ | (129,821) | |
國際 | 2,203 | | | (723) | | | (183) | |
總計 | $ | (547,311) | | | $ | (471,326) | | | $ | (130,004) | |
該公司的海外業務不斷增加,其海外業務的税前收入對所得税沒有實質性影響。可歸因於持續經營收入/(虧損)的所得税支出包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
當前 | | | | | |
聯邦制 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
狀態 | — | | | — | | | — | |
國際 | 221 | | | 15 | | | — | |
當期税金撥備總額 | $ | 221 | | | $ | 15 | | | $ | — | |
延期 | | | | | |
聯邦制 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
狀態 | — | | | — | | | — | |
國際 | (36) | | | — | | | — | |
遞延税金準備總額 | $ | (36) | | | $ | — | | | $ | — | |
總税額撥備 | $ | 185 | | | $ | 15 | | | $ | — | |
公司所得税(撥備)福利的有效税率與聯邦法定税率不同,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
預期的聯邦所得税優惠 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
扣除聯邦福利的州税淨額 | 4.2 | % | | 3.7 | % | | (0.7) | % |
税收抵免 | 0.9 | % | | 0.8 | % | | 0.1 | % |
估值免税額 | (25.3) | % | | (20.0) | % | | (6.2) | % |
衍生工具的公允價值 | 0.0% | | (6.2) | % | | (13.8) | % |
其他 | (0.8) | % | | 0.7 | % | | (0.4) | % |
所得税撥備(福利) | 0.0% | | 0.0% | | 0.0% |
自2022年1月1日起,2017年減税和就業法案中的條款將要求公司資本化和攤銷研發成本,而不是扣除已發生的成本。除非生效日期被推遲,或者法律被修改或廢除,否則我們預計未來幾年將通過增加未來的現金税來提高我們的有效税率。
遞延税項資產和負債
遞延所得税反映了(A)用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與用於所得税目的的數額之間的暫時性差異以及(B)營業虧損和税收抵免結轉的淨税收影響。
本公司使用資產負債法記錄所得税費用,用於報告的經營結果的預期税收後果。根據這一方法,本公司確認遞延税項資產和負債是由於資產和負債的財務報告和計税基礎之間的暫時性差異以及營業虧損和税項抵免結轉而產生的預期未來税項後果。遞延税項資產及負債採用預期適用於該等税項資產及負債預期變現或清償年度的應課税收入的税率計量。本公司記錄估值準備金,以將其遞延税項資產減少至其認為更有可能變現的淨額。其評估考慮在司法管轄區基礎上確認遞延税項資產。由於資產的回收尚不確定,公司對美國聯邦和州遞延税項資產給予了全額估值津貼。
構成公司遞延税金的重要項目的税收影響如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2022 | | 2021 |
遞延税項資產: | | | |
淨營業虧損結轉 | $ | 147,789 | | | $ | 104,174 | |
税收抵免 | 11,461 | | | 3,842 | |
租賃責任 | 6,793 | | | 5,085 | |
資本化的研發成本 | 82,084 | | | — | |
其他 | 7,042 | | | 892 | |
遞延税項資產總額 | 255,169 | | | 113,993 | |
遞延税項負債: | | | |
ROU資產 | (6,902) | | | (5,198) | |
其他 | — | | | — | |
遞延税項負債總額 | (6,902) | | | (5,198) | |
估值免税額 | (248,230) | | | (108,794) | |
遞延税項淨資產/(負債) | $ | 37 | | | $ | 1 | |
ASC 740要求將淨營業虧損(“NOL”)、暫時性差異和信用結轉的税收優惠記錄為資產,條件是管理層評估實現這一點的“可能性較大”。未來税收優惠的實現取決於公司在結轉期內產生足夠的應税收入的能力。管理層認為,上述經營虧損結轉所產生的未來税項利益所產生的遞延税項資產目前不太可能實現,因此,已為其遞延税項資產提供估值準備。
與本年度業務活動有關的估值津貼的變化是增加了#美元139在截至2022年12月31日的一年內,百萬美元(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
年初 | $ | 108,794 | | | $ | 14,562 | | | 6,551 | |
增收所得税優惠 | 139,436 | | | 94,232 | | | 8,011 | |
年終 | $ | 248,230 | | | $ | 108,794 | | | $ | 14,562 | |
淨營業虧損
聯邦和州法律對使用NOL和税收抵免結轉施加了實質性限制,如果出於税收目的而改變所有權的情況下,如國內税法第382節所定義的那樣。根據過去和未來所有權變更的重要性,公司實現所有權變更時存在的税收損失和税收抵免的潛在未來利益的能力可能會大幅降低。
截至2022年12月31日,該公司約有557百萬美元和美元445聯邦和州的NOL分別為百萬。2017年前產生的聯邦NOL將於2036年到期。根據新的減税和就業法案,2017年12月31日之後產生的所有NOL將無限期結轉,用於聯邦税收目的。冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案於2020年3月27日簽署成為法律,條件是在2020、2021或2022年開始的納税年度產生的NOL現在可以轉回五年然後無限期地向前推進。此外,80暫時取消了應納税所得額的百分比限制,允許NOL完全抵消應納税所得額。加州沒有遵守NOL的無限期結轉期。NOL開始在本日曆年到期2036出於國家目的。
在其正常業務過程中,公司產生的成本,出於税務目的,被確定為IRC第41條所指的合格研究和開發(“R&D”)支出。研發税收抵免結轉至
2022年12月31日是$9.6百萬美元和美元6.0聯邦和州分別為100萬美元。研發税收抵免結轉開始在本日曆年度到期2036出於聯邦目的。本公司已調整與聯邦研發信貸結轉相關的遞延税項資產,以計入任何即將到期的税收抵免。
不確定的税收狀況
本公司只有在相信税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後,更有可能維持税務狀況的情況下,才會確認來自不確定税務狀況的税務利益。隨着公司的擴張,在為收入和費用項目確定適當的税收管轄區方面,它將面臨越來越複雜的問題。該公司的政策是在事實和情況發生變化時調整這些準備金,例如結束税務審計或修訂估計。若該等事項的最終税務結果與所記錄的金額不同,則該等差異將影響作出該等釐定期間的所得税開支,並可能對其財務狀況及經營業績產生重大影響。所得税支出包括公司認為適當的任何應計項目的影響,以及相關的淨利息和罰款。
截至2022年12月31日,該公司的不確定税收頭寸總額為$3.0100萬美元,這與研發税收抵免有關,並記錄為遞延税項資產的減少。不是與不確定的税收狀況有關的利息或罰款已記錄在案。未確認税收優惠的期初餘額和期末餘額的對賬如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
年初 | $ | 968 | | | $ | 229 | | | $ | 100 | |
與本年度納税狀況有關的增加 | 2,007 | | | 871 | | | 129 | |
與上一年納税狀況有關的增加 | — | | | — | | | — | |
前幾年納税狀況減少額 | — | | | (129) | | | — | |
因訴訟時效到期而減少 | — | | | (3) | | | — | |
年終 | $ | 2,975 | | | $ | 968 | | | $ | 229 | |
預計未來12個月,不確定的税收頭寸不會有明顯變化。該公司須繳納美國聯邦和州所得税,並三外國司法管轄區。在正常經營過程中,本公司須接受税務機關的審查。確實有不是截至2022年12月31日正在進行的税務審查。該公司年度的聯邦和州納税年度2017和遠期受到税務機關的審查。
18. 關聯方交易
於2019年7月及2020年6月,本公司分別與公司董事會成員Roderick K.Randall及由Randall先生擔任董事董事總經理的Randall Group Fisker Series C訂立應付過渡票據合約,本金金額為$100,000及$220,000,分別為。此外,Legacy Fisker出售了1,236,610A系列優先股給蘭德爾和菲斯克系列,後者是蘭德爾集團有限責任公司的一個獨立系列,蘭德爾先生是該系列的系列經理,價格為$924,984。橋票據和A系列優先股被轉換為3,402,528A類普通股,換股比例為2.7162完成業務合併後。該公司還與蘭德爾先生簽訂了一份日期為2017年5月1日的諮詢協議。與諮詢協議有關的是,他收到了一份購買期權159,769我們A類普通股的股份(業務合併後)。此外,蘭德爾先生還獲得了購買67,905和13,5812020年6月22日我們A類普通股的股票(業務合併後)。他還獲得了董事會年度限制性股票單位獎24,271和15,723自我們分別於2022年6月7日和2021年6月8日召開年度股東大會之日起12個月內,A類普通股每季度歸屬一次。
2018年,Legacy Fisker出售了135,000將A系列優先股出售給納丁·I·瓦特·詹姆森家族信託基金,該信託基金由公司董事會成員瓦特夫人及其配偶G·安德魯·詹姆森控制,價格為1美元。100,980。A系列優先股被轉換為366,690A類普通股,換股比例為2.7162完成業務合併後。瓦特夫人獲得了一項購買期權的授權13,581我們A類普通股的股份(業務合併後)於2020年6月22日,詹姆遜先生收到了一項期權授予
購買14,9392020年9月21日我們A類普通股的股票(業務合併後),以換取提供諮詢服務。根據公司的外部董事薪酬政策,瓦特女士因以下原因獲得了董事會年度限制性股票單位獎24,271及$15,723A類普通股股份歸屬季度結束12個月自我們分別於2022年6月7日和2021年6月8日召開年度股東大會之日起生效。
2021年3月8日,公司任命Mitchell Zuklie為董事會成員,並授予他一個限制性股票單位,代表2,711A類普通股,歸屬於公司2021年6月8日舉行的年度會議之日。Zuklie先生是Orrick,Herrington&Sutcliff LLP(“Orrick”)律師事務所的主席,該律師事務所為本公司提供各種法律服務。截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度內,本公司因奧瑞克提供的法律服務而產生的費用總額約為$9.1百萬,$1.8百萬美元,以及$0.3分別為100萬美元。祖克利先生還舉行了54,461他被任命為董事會成員時的A類普通股。根據公司的外部董事薪酬政策,祖克利先生因以下原因獲得了董事會年度限制性股票單位獎24,271和15,723A類普通股股份歸屬季度結束12個月自公司分別於2022年6月7日和2021年6月8日召開年度股東大會之日起。
19. 承付款和或有事項
本公司並非任何重大法律程序的一方,亦不知悉任何未決或受威脅的索償。然而,本公司可能不時受到在其正常業務活動過程中出現的各種法律程序和索賠的影響。
第九項會計和財務披露方面的變更和分歧。
沒有。
第9A項。控制和程序。
披露控制和程序
吾等遵守披露控制程序及程序,該詞已在1934年經修訂的《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15(E)及15d-15(E)條規則中定義,旨在提供合理保證,確保吾等根據交易法提交或提交的報告中須披露的信息已於《美國證券交易委員會》規則及表格中指定的時間段內予以記錄、處理、彙總及報告,並累積此類信息並將其傳達給我們的管理層,包括首席執行官及首席財務官(視情況而定),以便及時就所需的財務披露作出決定。
管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官的參與,對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的有效性進行了評估(根據交易所法案第13a-15(B)條)。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2021年12月31日,公司的披露控制和程序在合理水平上有效。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層有責任建立和維持對財務報告的充分內部控制,這一術語在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義,以提供關於我們財務報告的可靠性的合理保證,並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表。管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,評估了截至2022年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。根據使用這一標準進行的評估,管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制自2022年12月31日起有效。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
截至2022年12月31日,我們對財務報告的內部控制的有效性由我們的獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計,正如他們在第8項下的報告中所述。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的季度內,財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息。
沒有。
項目9C。披露妨礙檢查的外國司法管轄區。
不適用。
第三部分
項目10.董事、行政人員和公司治理
本項目所要求的信息以引用的方式併入,並將包含在我們將於2023年股東年會上提交的委託書中。
第11項.行政人員薪酬
本項目所要求的信息以引用的方式併入,並將包含在我們將於2023年股東年會上提交的委託書中。
第12項:某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項。
本項目所要求的信息以引用的方式併入,並將包含在我們將於2023年股東年會上提交的委託書中。
第十三條某些關係和相關交易,以及董事的獨立性。
本項目所要求的信息以引用的方式併入,並將包含在我們將於2023年股東年會上提交的委託書中。
項目14.首席會計師費用和服務
本項目所要求的信息以引用的方式併入,並將包含在我們將於2023年股東年會上提交的委託書中。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(a)以下文件作為本報告的一部分提交:
1.財務報表
見本年度報告表格10-K第II部分第8項中的財務報表索引。
2.財務報表明細表
所有附表都被省略,因為它們不適用,或所需資料列於財務報表或附註中。
3.陳列品
附件索引中列出的文件以引用方式併入本報告或與本報告一起歸檔,每種情況下均如其中所示(根據S-K法規601項編號)。
以下是作為這一活動的一部分而提交的展品清單
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | 已提交或 配備傢俱 特此聲明 | | | | | | | | | | | |
證物編號: | | 展品名稱 | | 表格 | | 文件編號 | | 證物編號: | | 提交日期 | | | | | | | | | | | | |
1.1 | | 分銷協議,日期為2022年5月24日,由Fisker Inc.,J.P.Morgan Securities LLC和Cowen and Company,LLC簽署。 | | 8-K | | 001-38625 | | 1.1 | | 5/24/2022 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2.1* | | 斯巴達能源收購公司、斯巴達合併子公司和菲斯克公司之間的業務合併協議和重組計劃,日期為2020年7月10日。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.3 | | 7/13/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3.1 | | Fisker Inc.第二次修訂和重新註冊的公司註冊證書。 | | 8-K | | 001-38625 | | 3.1 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3.2 | | 修訂和重新制定菲斯克公司的附則。 | | 8-K | | 001-38625 | | 3.2 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
4.1 | | A類普通股證書樣本。 | | S-1/A | | 333-226274 | | 4.2 | | 7/27/2018 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
4.2 | | 大陸股票轉讓信託公司和斯巴達能源收購公司之間的認股權證協議,日期為2018年8月9日。 | | S-1/A | | 333-226274 | | 4.1 | | 7/27/2018 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
4.3 | | 購買2020年10月29日發行給麥格納國際公司的A類普通股的認股權證。 | | 8-K | | 001-38625 | | 4.4 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
4.4 | | 授權書樣本。 | | S-1/A | | 333-226274 | | 4.3 | | 7/27/2018 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
4.5 | | 證券説明。 | | 10-K/A | | 001-38625 | | 4.5 | | 5/17/2021 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | 已提交或 配備傢俱 特此聲明 | | | | | | | | | | | |
證物編號: | | 展品名稱 | | 表格 | | 文件編號 | | 證物編號: | | 提交日期 | | | | | | | | | | | | |
10.1 | | 贊助商協議,日期為2020年7月10日,由斯巴達能源收購公司和斯巴達能源收購贊助商有限責任公司簽署. | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 7/13/2020 | | | | | | | | | | | | | |
10.2 | | 修訂和重新簽署的註冊權協議,日期為2020年10月29日,由Fisker Inc.、斯巴達能源收購贊助商LLC和某些其他方修訂和重新簽署。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.2 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.3 | | 禁售協議格式。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.3 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.4 | | 認購協議格式。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.2 | | 7/13/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.5 | | Fisker Inc.與其每位高級管理人員和董事之間的賠償協議格式。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.5 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.6* | | 菲斯克公司、麥格納國際公司和斯巴達能源收購公司之間的合作協議,日期為2020年10月14日。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 10/15/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.7* | | 美國Cosmo Co.和Fisker Inc.之間的轉租協議,日期為2020年9月21日。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.7 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.8 | | 大陸830納什有限責任公司和菲斯克集團之間的租賃協議,日期為2020年10月2日。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.8 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.9† | | 董事薪酬政策外的菲斯克公司。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.9 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.10† | | Fisker Inc.高管激勵獎金計劃。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.10 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.11† | | Fisker Inc.高管離職協議格式。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.11 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.12† | | Fisker Inc.2020年股權激勵計劃和相關形式的獎勵協議。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.12 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.13† | | Fisker Inc.2020年員工股票購買計劃。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.13 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.14† | | 修改後的Fisker Inc.2016股權激勵計劃和相關形式的期權協議。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.14 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.15 | | 斯巴達能源收購公司及其高管、董事和保薦人之間的信函協議,日期為2018年8月9日。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 8/14/2018 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | 已提交或 配備傢俱 特此聲明 | | | | | | | | | | | |
證物編號: | | 展品名稱 | | 表格 | | 文件編號 | | 證物編號: | | 提交日期 | | | | | | | | | | | | |
10.16 | | 自2021年2月5日起,大陸830 Nash LLC和大陸Rosecrans Aviation L.P.作為共有租户與Fisker Group Inc.之間租賃的第一修正案 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 2/9/2021 | | | | | | | | | | | | | |
10.17* | | Fisker Group Inc.和AFE,Inc.之間的項目梨合作框架協議於2021年5月13日生效。 | | 10-Q | | 001-38625 | | 10.1 | | 5/17/2021 | | | | | | | | | | | | | |
10.18* | | Fisker Group Inc.與Magna Steyr FahrzeugTechnik AG&Co KG簽署並於2021年6月12日生效的詳細製造協議 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 6/17/2021 | | | | | | | | | | | | | |
10.19 | | 作為發行人的Fisker Inc.和作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約,日期為2021年8月17日 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 8/17/2021 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
16.1 | | WithumSmith+Brown,PC,2020年11月4日致證券交易委員會的信。 | | 8-K | | 001-38625 | | 16.1 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
16.2 | | 致德勤律師事務所證券交易委員會的信,日期為2021年4月9日 | | 8-K | | 001-38625 | | 16.1 | | 4/9/2021 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
21.1 | | 子公司名單。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
23.1 | | 前Fisker Inc.的獨立註冊公共會計師事務所Deloitte&Touche LLP同意。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
23.2 | | 得到菲斯克公司目前的獨立註冊公共會計師事務所普華永道有限責任公司的同意。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
24.1 | | 授權書(參考本年度報告的10-K表格簽名頁而成)。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
31.1 | | 根據《交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)對首席執行官進行認證。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
31.2 | | 根據《交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)認證首席財務官。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
32.1** | | 根據《交易法》第13a-14(B)條和根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條頒發的首席執行官證書。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
32.2** | | 根據《交易法》第13a-14(B)條和根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條頒發首席財務官證書。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
101.INS | | XBRL實例文檔。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | 已提交或 配備傢俱 特此聲明 | | | | | | | | | | | |
證物編號: | | 展品名稱 | | 表格 | | 文件編號 | | 證物編號: | | 提交日期 | | | | | | | | | | | | |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在圖101中) | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
_______________
*根據S-K規則第601(B)(2)項,本附件的附表已略去。Fisker Inc.同意應美國證券交易委員會的要求,向其提供任何遺漏的時間表的補充副本。
**已提交但未予存檔。
†指管理合同或補償計劃、合同或安排。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據修訂後的1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | Fisker Inc. |
| | | |
日期:2023年3月1日 | | /s/亨裏克·菲斯克 |
| | 姓名: | 亨裏克·菲斯克 |
| | 標題: | 董事會主席總裁和首席執行官 |
授權委託書
以下簽名的每一人均以此等身份組成並指定Henrik Fisker、Geeta Gupta-Fisker博士和John Finnucan為其真實和合法的事實代理人和代理人,每一人都有充分的權力以其名義、地點和替代身份為其簽署對本報告的任何和所有修正案,並將其連同其所有證物和其他相關文件提交證券交易委員會,授予上述事實代理人和代理人,以及他們中的每一人完全有權作出和執行與此相關的每一項必要和必要的行為和事情,盡其可能或她本人可能或可以親自作出的一切意圖和目的,在此批准並確認所有上述事實代理人和代理人或他們的一名或多名代理人可根據本條例合法地作出或導致作出的所有事情。本授權書可以一式兩份簽署。
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求,本報告已由下列人員以登記人的身份在下列日期簽署:
| | | | | | | | | | | | | | |
簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
/s/亨裏克·菲斯克 | | 董事長總裁 和首席執行官 (首席行政主任) | | March 1, 2023 |
亨裏克·菲斯克 | | |
| | | | |
/s/吉塔·古普塔-菲斯克 | | 首席財務官, 首席運營官兼董事 (首席財務官) | | March 1, 2023 |
吉塔·古普塔-菲斯克 | | |
| | | | |
約翰·芬努坎 | | 首席會計官 (首席會計主任) | | March 1, 2023 |
約翰·芬努坎 | | |
| | | | |
/温迪·J·格雷爾 | | 董事 | | March 1, 2023 |
温迪·J·格勞爾 | | |
| | | | |
/s/Mark E.Hickson | | 董事 | | March 1, 2023 |
馬克·E·希克森 | | |
| | | | |
/s/威廉·R·麥克德莫特 | | 董事 | | |
威廉·R·麥克德莫特 | | | March 1, 2023 |
| | | | |
羅德里克·K·蘭德爾 | | 董事 | | March 1, 2023 |
羅德里克·K·蘭德爾 | | |
| | | | |
/s/納丁·I·瓦特 | | | | |
納丁·I·瓦特 | | 董事 | | March 1, 2023 |
| | | | |
/s/Mitchell S.Zuklie | | 董事 | | March 1, 2023 |
米切爾·S·祖克利 | | |