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Engineering Ltd.成員2021-10-082021-10-080000084748Rog：Silicone Engineering Ltd.成員2021-10-080000084748Rog：Silicone Engineering Ltd.成員2022-04-3000000847482022-04-012022-04-300000084748Rog:FourthAmendedAndRestatedCreditAgreementMember美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-10-080000084748Rog：Silicone Engineering Ltd.成員US-GAAP：客户關係成員2021-10-080000084748Rog：Silicone Engineering Ltd.成員美國-GAAP：發達的技術權利成員2021-10-080000084748Rog：Silicone Engineering Ltd.成員美國-公認會計原則：商標和貿易名稱成員2021-10-080000084748Rog：Silicone Engineering Ltd.成員US-GAAP：非競爭性協議成員2021-10-080000084748Rog：Silicone Engineering Ltd.成員美國-GAAP：OrderOrProductionBacklogMember2021-10-080000084748Rog：Silicone Engineering Ltd.成員US-GAAP：客户關係成員2021-10-082021-10-080000084748Rog：Silicone Engineering Ltd.成員美國-GAAP：發達的技術權利成員2021-10-082021-10-080000084748Rog：Silicone Engineering Ltd.成員美國-公認會計原則：商標和貿易名稱成員2021-10-082021-10-080000084748Rog：Silicone Engineering Ltd.成員US-GAAP：非競爭性協議成員2021-10-082021-10-080000084748Rog：Silicone Engineering Ltd.成員美國-GAAP：OrderOrProductionBacklogMember2021-10-082021-10-080000084748Rog：Silicone Engineering Ltd.成員SRT：最小成員數2021-10-082021-10-080000084748Rog：Silicone Engineering Ltd.成員SRT：最大成員數2021-10-082021-10-080000084748Rog：Silicone Engineering Ltd.成員2022-12-310000084748Rog：Silicone Engineering Ltd.成員2021-12-310000084748Rog：Silicone Engineering Ltd.成員2021-10-082021-12-310000084748Rog：Silicone Engineering Ltd.成員2022-01-012022-12-310000084748Rog：Silicone Engineering Ltd.成員2021-01-012021-12-310000084748羅格：羅傑斯公司成員Rog：DuPontDeNemoursIncMember2021-11-010000084748Rog：DuPontDeNemoursIncMember2022-11-012022-11-010000084748US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-12-310000084748US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-01-012022-12-310000084748US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-12-310000084748US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-12-310000084748US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-01-012021-12-310000084748US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2019-12-310000084748US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-01-012020-12-310000084748美國公認會計準則：庫存評估保留成員2021-12-310000084748美國公認會計準則：庫存評估保留成員2022-01-012022-12-310000084748美國公認會計準則：庫存評估保留成員2022-12-310000084748美國公認會計準則：庫存評估保留成員2020-12-310000084748美國公認會計準則：庫存評估保留成員2021-01-012021-12-310000084748美國公認會計準則：庫存評估保留成員2019-12-310000084748美國公認會計準則：庫存評估保留成員2020-01-012020-12-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_______________________________
表格10-K
_______________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號1-4347
_______________________________
羅傑斯公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_______________________________
馬薩諸塞州06-0513860
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(I.R.S.僱主身分證號碼)
2225 W.錢德勒大道。, 錢德勒, 亞利桑那州85224-6155
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號： (480) 917-6000
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1.00美元羅格紐約證券交易所
根據該法第12(G)條登記的證券：無
_______________________________
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☒    不是☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐    不是☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒    不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒    不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
ý
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)是☐    不是☒
截至2022年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日，非關聯公司持有的有投票權普通股的總市值約為$4,882,986,050。羅傑斯沒有無投票權的普通股。截至2023年2月24日，普通股流通股數量為18,606,748.


羅傑斯公司
表格10-K

2022年12月31日
目錄
第一部分
第1項。業務
3
第1A項。風險因素
9
項目1B。未解決的員工意見
15
第二項。屬性
16
第三項。法律訴訟
16
第四項。煤礦安全信息披露
17
第II部
第五項。註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
18
第六項。[已保留]
19
第7項。管理層對經營業績和財務狀況的討論與分析
20
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
28
第八項。財務報表和補充數據
29
第九項。會計與財務信息披露的變更與分歧
68
第9A項。控制和程序
68
項目9B。其他信息
68
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
68
第三部分
第10項。
董事、高管與公司治理
69
第11項。
高管薪酬
69
第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
69
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
70
第14項。
首席會計師費用及服務
70
第IV部
第15項。展示、財務報表明細表
70
第16項。表格10-K摘要
72
簽名
73

2

第一部分

項目1.業務
在此使用的“公司”、“羅傑斯”、“我們”以及類似的術語包括羅傑斯公司及其子公司，除非上下文另有説明。
前瞻性陳述
這份Form 10-K年度報告包括修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法(交易法)第21E節所指的“前瞻性陳述”。這類陳述通常伴隨着“預期”、“假設”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預見”、“目標”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“尋求”、“目標”或類似的表達方式，以表達對未來事件或結果的不確定性。前瞻性陳述基於我們認為合理的假設和信念；然而，假設事實幾乎總是與實際結果不同，假設事實和實際結果之間的差異可能會因情況而異。當我們表達對未來結果的期望或信念時，該期望或信念是真誠地表達的，並基於被認為具有合理基礎的假設。然而，我們不能向您保證，所聲明的期望或信念將會發生或實現或實現。可能導致我們的結果與前瞻性陳述所表明的結果大不相同的因素包括，我們業務中固有的風險和不確定因素，包括但不限於：
•新型冠狀病毒(新冠肺炎)全球大流行的持續時間和影響，以及遏制其傳播和分發疫苗的努力，包括這些因素對我們的業務、供應商、供應鏈、客户、最終用户和總體經濟狀況的影響；
•未能利用公司的增長動力(包括先進的移動性和先進的連接性)、內部波動或其他不利變化，例如新技術的採用或實施延遲；
•未能成功執行公司作為獨立公司的長期增長戰略；
•美國不確定的商業、經濟和政治狀況(美國)在國外，特別是在中國、韓國、德國、比利時、英國和匈牙利，我們在這些地區保持着重要的製造、銷售或行政業務；
•美國和中國之間的貿易政策動態反映在貿易協定談判、徵收關税和其他貿易限制，以及美國和中國供應鏈脱鈎的可能性；
•外幣匯率波動；
•我們開發創新產品的能力以及它們被納入最終用户產品和系統的程度；
•終端用户產品和包含我們產品的系統在多大程度上取得商業成功；
•我們的獨家或有限來源供應商以及時和具有成本效益的方式向我們交付某些關鍵原材料(包括商品)的能力和意願；
•激烈的全球競爭既影響到我們現有的產品，也影響到目前正在開發的產品；
•因自然災害、戰爭、恐怖主義或公共衞生危機等災難或其他類似事件造成的業務中斷；
•制裁、出口管制和其他外國資產或投資限制的影響；
•未能實現或延遲實現收購和資產剝離的預期收益，原因包括存在未知的負債或難以整合被收購的企業；
•我們吸引和留住管理和熟練技術人才的能力；
•我們有能力保護我們的專有技術免受第三方的侵犯和/或我們的技術侵犯第三方權利的指控；
•我們所在司法管轄區的有效税率或税收法律法規的變化；
•未能遵守我們信貸協議中的財務和限制性條款，或因此類條款對我們的運營和財務靈活性的限制；
•正在進行的和未來的訴訟結果，包括我們與石棉相關的產品責任訴訟；
•適用於我們業務的環境法律法規的變化；
•擾亂或破壞我們的資訊科技系統；以及
•我們終止了與杜邦公司(DuPont de Nemour，Inc.)的合併，這可能會導致我們產生大量成本，這些成本可能會對我們的財務業績和運營以及我們股本的市場價格產生不利影響，包括訴訟的結果。
我們的前瞻性陳述明確地受到這些警告性聲明的限制，您應該仔細考慮這些聲明，以及標題“第1A項”下討論的風險。風險因素“和”項目7.管理層對業務結果和財務狀況的討論和分析“以及本報告的其他部分，其中任何一項都可能導致實際結果不同
3

實質上來自歷史結果或預期結果。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。
公司背景和戰略
羅傑斯公司設計、開發、製造和銷售高性能、高可靠性的工程材料和部件，以滿足客户的苛刻挑戰。我們經營着兩個戰略業務部門：高級電子解決方案(AES)和彈性體材料解決方案(EMS)。其餘業務代表我們的非核心業務，在我們的其他運營部門中報告。我們擁有創新的歷史，並在亞利桑那州錢德勒、馬薩諸塞州伯靈頓、德國埃森巴赫和中國蘇州建立了研發(R&D)活動創新中心。我們的總部設在亞利桑那州的錢德勒。
我們的增長和盈利戰略基於以下原則：(1)市場驅動型組織，(2)創新領先，(3)協同併購，(4)卓越運營。我們在執行這一戰略時的優先事項是通過進一步加強對商業活動的關注、擴大產能以滿足客户需求和推動創新，推動近期盈利能力的改善，並在未來幾年改善公司的增長前景。
作為一家以市場為導向的組織，我們專注於利用包括電動汽車和混合動力汽車(EV/HEV)在內的車輛日益電氣化、汽車行業越來越多地使用先進的駕駛員輔助系統(ADAS)、航空航天和國防領域通信系統的進步以及便攜式電子行業5G智能手機的增長所帶來的增長機會。除了專注於這些市場外，我們還向其他各種市場銷售產品，包括一般工業、清潔能源、無線基礎設施和公共交通。
我們的銷售和營銷方法建立在應對這些趨勢的基礎上，而我們的戰略重點是作為工程材料和零部件製造商的成功因素：性能、可靠性、技術服務能力、成本、效率、創新和技術。通過這一戰略，我們希望能夠推動進一步的商業勝利，這為未來更高的增長提供了潛力。我們還通過有機投資和收購擴大了我們的能力，努力確保為我們的客户提供高質量的解決方案。
我們的卓越運營努力專注於推動我們的盈利能力在短期內顯著改善。這些努力包括專注於增加戰略性新員工，並改進流程和工具，以實現更好的業績。我們還在2022年第四季度和2023年第一季度採取了具體的成本改善行動，這將使隨後的季度受益。這些行動包括優化我們的製造足跡，剝離非核心產品線，以及減少製造和公司員工。我們繼續審查和重新調整我們的製造和工程足跡，以努力保持全球領先的競爭地位，並支持我們客户的增長計劃。
我們尋求通過投資於研發、製造和材料效率以及響應客户需求的新產品計劃來提高我們的運營和財務業績。我們努力評估運營和戰略選擇，以改善我們的業務結構，並使我們的業務與客户不斷變化的需求和影響我們業務的主要行業趨勢保持一致。
如果我們能夠成功地執行我們的戰略，我們看到了一個機會，在未來幾年內，以有機增長為主導，以有針對性的收購為補充，恢復到歷史水平的盈利能力，並加快收入相對於2022年的增長。這一前景得到了我們在許多快速增長的市場的參與以及我們在這些市場上的強大競爭地位的支持。增長最快的市場機會預計將是電動汽車/混合動力汽車，第三方分析預計，該市場在未來幾年將以超過25%的複合年增長率增長。在電動汽車/混合動力汽車市場，我們相信我們先進的電池板、陶瓷基板和電源互連為利用這一增長提供了多種內容機會。在這些領域中的每一個領域，我們都獲得了多項設計勝利，並擁有強大的流水線，這為我們的增長前景提供了信心。其他增長軌跡強勁的市場包括ADAS、航空航天和國防、清潔能源和便攜式電子產品。預計這些市場中的每一個都將為我們的增長戰略做出貢獻。
終止與杜邦的合併協議
2021年11月1日，我們達成了一項最終的合併協議，杜邦將以全現金交易的方式收購該公司，價格為每股277.00美元的公司股本。合併協議規定，杜邦通過將杜邦的全資子公司Cardinalis Merge Sub，Inc.與羅傑斯公司合併並併入羅傑斯公司，由杜邦收購羅傑斯公司，羅傑斯公司作為杜邦的全資子公司繼續存在。公司股東在2022年1月25日舉行的特別股東大會上批准了合併協議。合併協議規定，如果合併沒有在2022年11月1日或之前完成，羅傑斯公司和杜邦都有權終止合併協議。合併的完成取決於各種慣常的完成條件，包括國家中國市場監管總局(SAMR)的監管批准。截至2022年11月1日，各方尚未收到SAMR的監管批准。2022年11月1日，公司收到杜邦發出的終止合併協議的通知。根據合併協議的條款，公司收到了監管機構的
4

杜邦的終止費税前為1.625億美元，與交易相關的費用為2040萬美元。
新冠肺炎更新
隨着該病毒新變種的出現和傳播，全球新冠肺炎疫情已經並將繼續影響羅傑斯的業務、運營和客户需求。針對疫情的爆發，羅傑斯將員工的安全和福祉放在首位，包括激勵疫苗接種，在設施中實施社會距離計劃，為某些員工提供遠程工作安排，擴大個人防護設備的使用，加強工廠衞生流程，延長員工福利，同時採取行動保持業務連續性。我們的非製造業員工無縫過渡到遠程工作安排，並在內部和與客户進行有效協作。中國案中新冠肺炎案件的激增導致了封鎖和各種限制。這些措施沒有擾亂我們的製造努力，然而，它們正在造成物流挑戰。自中國在2022年底結束零冠心病症政策以來，儘管我們在蘇州的員工中國被診斷出患有冠心病症，但我們的生產並未受到實質性影響，到目前為止，我們還沒有收到員工永久殘疾或死亡的報告。我們預計，新冠肺炎疫情將在中短期內對我們的業務和運營產生持續但不確定的影響。
運營細分市場
高級電子解決方案
我們的AES運營部門設計、開發、製造和銷售電路材料、陶瓷襯底材料、母線和冷卻解決方案，應用於電動汽車/混合動力汽車、無線基礎設施(即功率放大器、天線和小蜂窩)、汽車(即ADAS)、遠程信息處理和熱解決方案、航空航天和國防(即天線系統、通信系統和相控陣雷達系統)、公共交通、清潔能源(即變頻驅動、可再生能源)、互聯設備(即移動互聯網設備和熱解決方案)和有線基礎設施(即，計算和互聯網協議(IP)基礎設施)市場。我們相信，這些材料具有在許多市場應用中提供性能和其他功能優勢的特點，這使我們的產品有別於其他常見的材料。AES產品銷往全球各地的轉化器、製造商、分銷商和原始設備製造商(OEM)。我們的AES產品的商品名稱包括：Curamik®，ROLINX®, RO4000® 系列，RO3000®系列，RT/Duroid®，CLTE系列®、TMM®，AD系列®，DiClad®系列，CuClad®《卡帕》系列®，COOLSPAN®，TC系列®，92ML™，IsoClad®系列，MAGTREX®™RO1200™層壓板，IM系列™，2929Bondply，SpeedWave®預浸料，RO4400™/RO4400T™系列和基片™。截至2022年12月31日，我們的AES運營部門在亞利桑那州的錢德勒、康涅狄格州的羅傑斯、特拉華州的貝爾、德國的埃森巴赫、比利時的Evergem、匈牙利的布達佩斯和中國的蘇州設有製造和行政設施。
彈性材料解決方案
我們的EMS運營部門為各種應用和市場設計、開發、製造和銷售工程材料解決方案。這些材料包括用於電動汽車/混合動力汽車、一般工業、便攜式電子產品、汽車、公共交通、航空航天和國防、鞋類以及減輕衝擊和印刷市場的緩衝、墊圈和密封以及振動管理應用的聚氨酯和有機硅材料；用於電動汽車/混合動力汽車、一般工業、便攜式電子產品、汽車、公共交通、航空航天和國防和醫療市場的定製有機硅；聚四氟乙烯和超高相對分子質量聚乙烯材料，用於電線和電纜保護、電絕緣、傳導和屏蔽、軟管和皮帶保護、振動管理、緩衝、墊圈和密封，以及電動汽車/混合動力汽車、一般工業、汽車、航空航天和國防市場的通風應用。我們相信，這些材料具有在許多市場應用中提供功能優勢的特點，這使我們的產品有別於其他常見的材料。EMS產品銷往全球各地的轉換商、製造商、分銷商和原始設備製造商。我們EMS產品的商標包括：Poron®，BISCO®、杜瓦爾®，Arlon®，eSorba®、X射線衍射儀®，有機硅工程和R/BAK®.
截至2022年12月31日，我們的EMS運營部門在康涅狄格州羅傑斯、康涅狄格州伍德斯托克、特拉華州貝爾、伊利諾伊州Carol Stream、羅德島州納拉甘西特、比利時Evergem、英國布萊克本、韓國Siheung和蘇州中國擁有製造和行政設施。我們還擁有兩家未合併的合資企業50%的股份：(1)羅傑斯INOAC公司(RIC)，這是一家在日本成立的合資企業，設計、開發、製造和銷售波龍®產品主要銷往日本市場和(2)羅傑斯INOAC蘇州公司(RIS)，這是一家在中國成立的設計、開發、製造和銷售波龍的合資企業®產品主要面向亞洲各國的RIC客户。INOAC公司擁有RIC和RIS剩餘的50%股份。RIC在日本名古屋和三菱的INOAC工廠擁有製造設施，RIS在羅傑斯在蘇州的工廠擁有製造設施，中國。
其他
我們的其他業務部門包括用於一般工業市場的彈性體部件，以及用於一般工業和汽車的燃料箱、發動機和儲油箱中的液位傳感的彈性浮子。
5

市場。我們在忍耐下銷售我們的彈性體組件®商品名稱和我們的NitroPyll下的浮標®商標名。
銷售與競爭
我們主要通過位於北美、歐洲和亞洲客户主要集中地附近的直銷渠道銷售我們的材料和零部件。2022年，我們向全球約3,500家客户銷售產品，主要是原始設備製造商和零部件供應商。沒有單個客户佔我們2022年總淨銷售額的10%以上；然而，我們的AES運營部門(半導體和汽車製造商)有集中的OEM客户。雖然我們任何一個較大客户的流失都需要一段時間的調整，在此期間運營結果可能會受到重大不利影響，但我們相信，由於我們客户基礎的多樣性，此類事件可以在一段時間內成功緩解。
我們採用技術銷售和營銷方法，在此基礎上我們通力合作，為原始設備製造商提供設計工程、測試、產品開發和其他技術支持服務，將我們設計的材料和組件融入他們的產品。零部件供應商根據這些原始設備製造商的規格轉換、修改或以其他方式將我們設計的材料和零部件納入其零部件中。因此，我們向零部件供應商提供類似的技術支持服務。
我們主要與高端材料製造商競爭，其中一些是大型跨國公司，主要基於創新、歷史上的客户關係、產品質量、可靠性、性能和價格、技術和工程服務與支持、產品線的廣度和製造能力。我們還與大宗商品材料製造商競爭，包括位於亞洲的管理費用和利潤要求較低的較小地區性生產商，這些生產商試圖主要根據價格追加銷售其產品，特別是已在其生命週期中成熟的產品。我們相信，我們擁有競爭優勢，是因為我們在創新方面的聲譽，我們材料和組件的性能、可靠性和質量，以及我們對技術支持和客户服務的承諾。
我們的銷售一般是按照短期定單進行的。這些採購訂單不需要押金，可以在相對較短的時間內重新安排、取消或修改，而不會受到實質性處罰。因此，儘管我們有時可能會有大量積壓，但我們認為採購訂單或積壓不一定是未來銷售的可靠指標。
研究與開發
我們有創新的歷史，創新領導力是我們整體業務戰略的關鍵組成部分。我們服務的市場通常以快速的技術變化和進步為特徵。因此，我們戰略的成功在一定程度上取決於我們開發市場領先產品的能力，這主要是由研發工作推動的。我們專注於識別與我們當前的產品組合相關的技術和創新，以及旨在進一步實現業務多元化和增長的舉措。作為這一技術承諾的一部分，我們在馬薩諸塞州伯靈頓的東北大學共同設立了羅傑斯創新中心，並在亞利桑那州錢德勒、德國埃森巴赫和蘇州中國的設施中設立了羅傑斯創新中心。我們的創新中心專注於新高科技材料解決方案的技術和商業開發的早期階段，以努力與市場方向和需求保持一致。
專利和其他知識產權
在我們的每個運營部門，我們都有許多與技術相關的國內外專利、許可證和額外的專利申請正在申請中。這些專利和許可證的期限各不相同，並提供了一些免受競爭的保護。我們還擁有一些註冊和未註冊的商標，並獲得和開發了某些機密和專有技術，包括我們認為對我們的業務有一定重要性的商業祕密。
雖然我們相信我們的專利和其他知識產權為我們的運營部門提供了競爭優勢，但我們相信我們的競爭地位和未來成功的很大一部分將取決於我們的人員的創新技能、系統和工藝知識以及技術專長、我們開發的新產品的範圍以及我們的客户服務和支持。
製造和原材料
我們業務中使用的主要原材料如下：對於我們的AES運營部門，銅、聚合物、聚四氟乙烯、玻璃纖維材料以及陶瓷和銅膏材料，包括銀；對於我們的EMS運營部門，包括多元醇、異氰酸酯、聚四氟乙烯、超高分子量聚乙烯材料和有機硅材料。
我們業務中使用的一些原材料是通過獨家或有限來源的供應商獲得的。雖然我們已採取策略來降低與單一或有限來源供應商相關的風險，但這些策略並不是在所有情況下都有效，價格上漲或原材料供應中斷可能會對我們的業務產生重大不利影響。欲瞭解更多信息，請參閲“第1A項。風險因素。
6

季節性
除了消費品的一些較小的季節性，通常與年終假期和產品發佈週期一致外，我們細分市場的運營並不是季節性的。
人力資本管理
公司的持續成功源於我們在全球範圍內才華橫溢、敬業奉獻的員工，他們負責為我們的業務及其未來奠定基礎的創新、運營和道德規範。2022年，我們的員工克服了來自新冠肺炎的挑戰，懷着對健康和安全的總體承諾，為我們的客户保持了穩定的物資流動，包括關鍵基礎設施和醫療應用。
截至2022年12月31日，我們約有3,800名員工，其中約1,350人在美國，1,300人在歐洲，1,100人在中國。大約400名我們的國內員工由集體談判協議或特定勞動協議覆蓋，大約800名我們的歐洲員工由勞資委員會安排覆蓋。
我們的人力資本管理方法基於我們的尊重文化，這種文化建立在我們的商業道德準則的道德基礎上，以及我們做出選擇的承諾，這些選擇是基於道德上合理的，而不僅僅是容易或有利的。此外，我們通過我們的文化行為將我們的日常工作與我們的組織目標聯繫起來：安全地生活、信任、只是決策、公開發言、簡單地改進、創新和交付結果。在董事會的監督下，管理層的主要目標是健康和安全、員工體驗和多樣性、公平和包容。
健康與安全
促進員工的健康和安全是我們最重要的目標之一。我們努力將損失的工作日和可記錄的事件降至最低。為了提高認識和責任感，安全績效數據在整個公司範圍內共享，高管薪酬包括安全績效因素。
作為促進新冠肺炎相關員工安全的努力的一部分，我們採取了結構化的方法來控制潛在的現場暴露。我們有全球、區域和特定地點的大流行指導委員會，確保根據我們開展業務的世界各地公認的衞生當局提出的建議制定和執行政策和程序。所有政策建議，無論是新的還是更改的，都由我們的執行領導團隊審查和批准，確保在實施之前及時與員工溝通。
我們繼續遵循世界各地公認的權威機構發佈的指導方針，並根據需要調整我們的全球、地區和地方政策。全球委員會將繼續定期開會，根據情況的發展為本組織提供指導。
就業經歷
我們對就業經驗採取全面的方法，努力使用公平和包容的招聘過程來挑選有才華的人。一旦我們聘用，我們努力為我們的員工提供一個安全和道德的工作環境，包括公平的薪酬、職業發展機會和員工敬業度。我們很自豪能通過各種內部技術和其他培訓機會以及全球教育報銷計劃投資於我們員工的未來。
多樣性、公平性和包容性
我們繼續努力提高公司內部的多樣性、公平性和包容性，重點吸引和留住組織內的不同人才，並在全球範圍內提高知名度和接受度。我們相信，我們的多樣性、公平和包容性將使公司成為更令人嚮往的工作場所，並將帶來更好的業務業績。
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關於我們的執行官員的信息
截至2023年3月1日，我們的高管如下：
名字年齡現在的位置獲委任擔任現職的年度擔任過的其他相關職位
R·科林·古韋亞59總裁與董事首席執行官兼首席執行官20222019年6月至2022年12月，高級副總裁、彈性體材料解決方案總經理；2014年12月至2019年6月，伊士曼化工股份有限公司副總經理總裁、總經理。
拉馬庫馬爾·馬揚普拉斯58高級副總裁和首席財務官、首席財務官2021總裁副主任，2020年12月至2021年5月；總裁副主任，2020年3月至2020年12月；總裁副主任，財務規劃與分析，2014年11月至2020年12月
布萊恩·拉拉比56總裁副總經理兼彈性體材料解決方案總經理2022高級董事，2021年2月至2022年12月，產品管理；董事，EMS新產品和業務開發，2016年11月至2021年2月。
拉里·施密德61高級副總裁，全球運營與供應鏈2023總裁，2020年至2023年，皮爾科聯營公司；2018年至2019年，陶氏化學公司董事全球製造與工程運營部門；2016年至2018年，陶氏化學公司董事全球運營部門。
可用信息
我們在以電子方式向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交或提供這些材料後，在合理可行的範圍內儘快在我們的網站(http://www.rogerscorp.com)，或通過我們網站上張貼的鏈接免費提供這些材料)提供我們的年度報告(Form 10-K)、季度報告(Form 10-Q)、當前的Form 8-K報告、我們的高管和董事根據交易法第16條提交的報告，以及根據交易法第13(A)或15(D)條提交的報告的修訂版。此外，美國證券交易委員會還維護一個互聯網網站，其中包含這些報告、委託書和信息聲明，以及有關以電子方式向美國證券交易委員會(http://www.sec.gov).)提交的發行人的其他信息
我們還在我們的網站上提供了我們的審計委員會、薪酬和組織委員會、提名和治理委員會的章程，以及我們的公司治理指南、章程、商業道德準則和薪酬追回政策。我們的網站不包含在此10-K表格中，也不是此表格的一部分。
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第1A項。風險因素
我們的業務、經營結果和財務狀況都會受到各種風險的影響，包括下面討論的風險，這些風險可能會影響我們的股本價值。我們認為以下風險因素代表了可能使我們的股本投資具有風險的最重要因素，可能會導致我們的實際結果與任何前瞻性陳述中預測的結果大不相同。在評估對我們股本的投資時，您應仔細考慮這些因素，以及本年度報告10-K表格中包含的其他信息，包括“項目1.業務前瞻性陳述”和“項目7.管理層對運營結果和財務狀況的討論和分析”中列出的信息。
與新冠肺炎疫情相關的風險
新冠肺炎疫情和全球應對措施已經影響了我們的業務和運營業績，並可能在未來一段時間內對我們的業務、運營業績和財務狀況產生實質性不利影響。
新冠肺炎大流行繼續產生全球影響，並已導致政府當局實施了許多應對措施，例如旅行禁令和其他限制，包括隔離、原地和在家命令、交通中斷、關閉和關閉。我們在美國、中國、德國、比利時、英國、韓國和匈牙利保持着重要的製造和管理業務，這些國家都受到疫情的嚴重影響，並採取措施試圖控制疫情，並在疫苗獲得批准時分發疫苗。特別是，中國最近結束了‘零COVID’政策，這可能會對我們的運營、供應商和客户產生不可預測的影響。近幾個月來，我們在蘇州的員工中國被診斷出患有冠狀病毒病，但到目前為止，我們還沒有收到員工永久殘疾或死亡的報告。我們還修改了我們的業務做法，以努力確保業務連續性，同時促進員工的持續健康和福祉。總體而言，這些措施已經並可能繼續影響我們的勞動力和運營。此外，疫情和相關應對措施對全球經濟造成重大破壞，包括金融市場、供應鏈以及對某些商品和服務的需求波動加劇，以及各國政府採取重大幹預和刺激措施。
新冠肺炎的影響以及當前和未來的應對措施對我們的業務，包括對我們的勞動力和運營的影響，存在相當大的不確定性。我們可能在某些終端市場對我們產品的需求持續減少，無法滿足客户需求，並面臨運營成本增加、資產減值和現金流減少，所有這些都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
與我們的業務、戰略和運營相關的風險
未能充分利用公司的增長動力(包括先進的移動性和先進的連接性)、內部波動或其他不利變化，可能會對我們的業務產生不利影響。
在截至2022年12月31日的年度中，我們的淨銷售額中分別約有32%和15%來自與高級移動性和高級連接這兩個關鍵市場增長動力相關的銷售額。這些增長動力由我們在各種市場的直接和間接客户提供服務，包括汽車(即ADAS)和電動汽車/混合動力汽車、無線基礎設施和便攜式電子產品。這些增長動力以及其中的特定市場和行業趨勢可能是不穩定的、週期性的，並對各種因素敏感，包括一般經濟狀況(包括更高的通脹和利率)、需求中斷(包括我們客户的第三方組件供應)、技術中斷、消費者偏好和政治優先事項。這些增長動力及其內部的不利或週期性變化，如採用或實施新技術的延遲，已經並可能繼續導致對我們某些產品的需求減少、產能過剩、庫存水平增加和相關的淘汰風險，以及價格侵蝕，最終導致我們的經營業績下降。這些增長動力的加速以及對某些產品需求的相應快速增長可能還需要我們在設施和信息系統方面進行大量資本投資或收購，並大幅增加我們的人員，以提高生產水平並維持客户關係和市場地位。然而，我們可能無法以足夠的速度或效率提高我們的生產水平，以利用這種需求的增長。
我們有廣泛的國際業務，在我們開展業務的國家發生的具有普遍國際後果或特定影響的事件和情況可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
在截至2022年12月31日的年度內，我們約69%的淨銷售額來自海外市場，其中約40%和27%的淨銷售額分別發生在亞洲和歐洲。我們預計，我們在國外市場的淨銷售額將繼續佔我們合併淨銷售額的大部分。我們在中國、德國、比利時、英國、韓國和匈牙利保持着重要的製造和管理業務，截至2022年12月31日，我們約有63%的員工位於美國以外。與我們廣泛的國際業務相關的風險包括：
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•外匯波動，特別是歐元、人民幣、韓元、英鎊、日元和匈牙利福林對美元的匯率波動；
•由於地區或國家特定事件或美國與我們開展業務的國家之間關係的變化而導致的經濟和政治不穩定；
•各國的應收賬款做法，包括較長的付款週期；
•出口管制或海關事項，包括關税和貿易限制；
•多邊和雙邊貿易關係的變化
•遵守或未能遵守適用於我們的海外業務的各種法律和法規的複雜情況，包括由於我們開展業務的國家的法律或法規的意外變化；
•未遵守《反海外腐敗法》或其他適用的反腐敗法律；
•保護我們的知識產權的難度加大；
•遵守外國僱傭法規，以及停工和勞資糾紛。
上述風險在中國等新興市場可能尤其嚴重，由於這些國家經濟、法律和政府體系的發展性質帶來的波動性增加，與美國和其他國家政府的雙邊和多邊安排發生變化，以及一些總部位於新興市場的跨國客户可能完全遵守美國和其他發達市場的域外法規，我們的業務面臨更大的不確定性。此外，我們的業務一直受到並可能繼續受到新興市場交通或其他關鍵基礎設施(包括無線基礎設施)發展或中斷的不利影響。如果我們無法成功管理與拓展全球業務相關的風險，或無法充分管理運營波動，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
美國和中國之間不斷惡化的貿易關係、其他貿易衝突和壁壘、經濟制裁以及中國減少對外國供應商依賴的政策可能會限制或阻止某些現有或潛在客户與我們做生意，並對我們的業務產生實質性的不利影響。
美國與其主要貿易夥伴之間的貿易衝突增加，表現為關税、税收、出口管制、經濟制裁等貿易限制，以及旨在保護國家安全的強化政策，這可能會對我們的業務產生不利影響。特別是，我們已經經歷並預計未來可能會因為美國和中國之間的貿易衝突增加而對我們的業務造成影響。2019年5月，美國商務部將華為技術有限公司(華為)添加到其“實體名單”中，並隨後實施了外國直接產品規則，限制了美國和外國公司向華為出口產品和許可技術的能力。這種出口管制，以及中國實施的報復性管制和關税，可能會繼續限制我們與中國客户做生意的能力。根據美國和中國於2020年1月15日達成的第一階段協議，這些管制和關税在一定程度上仍然有效。美國政府保護國內經濟和安全利益的進一步行動可能會導致進一步的限制。中國仍然是一個快速發展的市場，對我們來説是一個潛在的增長領域。對中國和亞太地區的客户的銷售額通常佔我們總銷售額的近一半，佔我們對美國以外客户的總銷售額的大部分。此外，中國創造的某些融入我們產品的最終產品最終銷往亞太地區以外的地區。我們預計，來自這些銷售的收入，特別是對中國和亞太地區的銷售，將繼續成為我們總收入的重要組成部分。因此，任何金融危機、貿易戰或爭端或其他在國際司法管轄區造成業務中斷的重大事件通常, 而中國，特別是亞太地區，可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生負面影響。
中國宣佈的減少對外國製造商和科技公司依賴的政策已經並可能繼續導致中國對我們產品的需求減少。這些趨勢，再加上新冠肺炎造成的供應鏈中斷，可能會導致美國和中國經濟的供應鏈更加脱鈎，從而導致市場機會減少，並擾亂在中國有銷售和運營的美國公司的供應鏈。美國和中國之間日益加劇的地緣政治緊張局勢可能會加速這些趨勢。兩國都可以採取政策，減少對外國商品的依賴。此類政策可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。此外，這些政策的後果之一是，中國政府可能會要求使用當地供應商，迫使在中國做生意的公司與當地公司合作開展業務，或者向政府支持的當地客户提供激勵，讓他們從當地供應商而不是我們這樣的公司購買產品，所有這些都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們的業務依賴於我們創新產品的開發，以及我們的客户將這些產品整合到最終用户產品和系統中，以實現商業成功。
作為工程材料和部件的製造商和供應商，我們的業務依賴於我們創新和銷售我們的材料和部件的能力，以包括在我們的客户開發、製造和銷售的其他產品中。我們努力使我們的產品與眾不同，並通過與我們的客户接觸，在他們的產品開發過程中設計我們的材料和部件，從而確保長期需求。任何設計導入的價值在很大程度上取決於
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我們的客户決定以足夠的生產量生產他們的產品或系統，最終產品的商業成功，以及我們客户的產品或系統的設計可以在多大程度上適應競爭對手產品的替代。持續未能以商業上合理的條款及時推出新產品、取得設計勝利或獲得市場認可，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況造成重大不利影響。新產品的推出給我們的業務帶來了特別重大的業務挑戰，因為產品開發承諾和支出必須在產品銷售之前很久才能做出。
我們對某些原材料的單一或有限來源供應商的依賴可能會對我們製造產品的能力產生重大不利影響，並大幅增加我們的成本。
我們依賴唯一和有限的來源供應商提供對我們的產品製造至關重要的某些原材料。這種依賴使我們面臨與我們可能無法獲得足夠的所需原材料供應有關的風險，特別是考慮到我們使用精益製造和即時庫存技術，以及我們對原材料定價和交付時間的控制減少。如果我們不能及時獲得足夠的這些材料的供應，或者如果它們的成本大幅增加，我們的經營業績可能會受到實質性的不利影響。
雖然我們相信，如果有必要，我們可以獲得和鑑定大多數唯一和有限來源供應商材料的替代來源，但過渡時間可能很長，特別是如果變化需要我們重新設計我們的系統。最終，我們可能無法重新設計我們的系統，這可能會進一步增加延誤或根本無法生產我們的產品。即使重新設計系統是可行的，如果我們不能有效地將這些成本轉嫁給我們的客户，與這種重新設計相關的成本增加也會降低我們的利潤率，也許是實質性的。此外，這可能會導致生產和交貨延遲，這可能會導致銷售損失，並損害我們與現有和潛在客户的關係。
我們面臨着激烈的全球競爭，這可能會減少對我們產品的需求，或者給我們的產品帶來額外的定價壓力。
我們在競爭激烈的全球環境中運營，並主要基於以下幾點與國內和國際公司競爭：
•創新；
•歷史上的客户關係；
•產品質量、可靠性、性價比；
•技術和工程服務和支持；
•產品線的廣度；以及
•製造能力。
我們的競爭對手包括大宗商品材料供應商和替代解決方案供應商，前者主要根據價格提供產品替代，後者主要基於顛覆性技術提供產品替代或淘汰。其中一些競爭對手擁有比我們更多的財力和其他資源，在某些情況下，這些競爭對手在特定的產品利基市場上站穩了腳跟。我們預計，我們的競爭對手將繼續改進其產品的設計和性能，這可能會導致開發出具有優於我們產品的價格或性能特徵的產品。此外，我們的客户可能會從事產品的內部製造，這可能會導致對我們產品的需求減少。如果我們因任何原因無法保持我們的競爭優勢，對我們產品的需求可能會大幅減少，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
此外，隨着原始設備製造商，特別是電子和汽車市場的原始設備製造商，尋求從他們的供應鏈中降低成本，我們的客户可能會在定價和其他合同條款方面對我們提出更高的要求。這可能會對我們某些產品的毛利率產生不利影響，或者加劇我們面臨的競爭，最終可能導致潛在銷售額下降。
吾等過去曾從事交易，並可能於未來收購或處置業務，或從事其他交易，使吾等面臨各種風險，可能會對吾等的業務經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
我們不時地探索和尋求我們認為與我們的核心業務相輔相成的交易機會，我們預計未來還會這樣做。我們還剝離了，並可能再次考慮剝離我們不認為是核心業務一部分的業務或資產。這些交易機會可能以收購、合資、投資、資產剝離或其他結構的形式出現。此類交易存在相關風險，包括但不限於一般業務風險、技術風險、市場接受風險、訴訟風險、環境風險、監管審批風險以及未能完成已宣佈交易的相關風險。在收購的情況下，我們可能無法在盡職調查過程或其他方面發現與我們正在收購的業務相關的所有已知和未知風險，包括負債的存在。我們可能會花費相當大一部分可用現金、產生大量債務或發行股權證券，這將稀釋現有股東的股權所有權，以支付收購費用。此外，如果我們未能成功地將任何被收購的公司或業務整合到我們的運營中，或者如果整合比預期的更困難，我們可能會遇到可能損害我們的業務並導致我們無法實現預期目標的中斷
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收購的好處。在資產剝離的情況下，我們可以同意就我們正在剝離的業務產生的已知或未知債務向收購方提供賠償。我們在追求和評估因各種原因而未能完成的交易時，已經並可能在未來招致鉅額成本。
因此，這些交易可能最終不會為我們或我們的股東創造價值，可能會損害我們的聲譽，並對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
如果不能吸引和留住專門的技術和管理人員，可能會損害我們預期的增長和未來的成功。
我們依賴於主要高管、高級管理人員和熟練技術人員的持續服務和表現，特別是我們的銷售工程師和在我們所服務的關鍵行業具有豐富經驗的其他專業人員。來自其他公司、學術機構和政府實體對這些人員的競爭非常激烈，我們預期的增長和未來的成功將在很大程度上取決於我們吸引和留住這些人的能力。此外，我們最近任命了一位新的首席執行官，並在作為一家獨立公司執行我們的增長戰略時進行了其他管理層變動。我們的持續表現將在一定程度上取決於我們新領導層的成功。
如果我們的設施、供應鏈、分銷系統或信息技術系統因災難或其他事件而遭受損失或中斷，我們的業務可能會受到嚴重損害。
我們的設施、供應鏈、分銷系統和信息技術系統因火災、洪水、地震、颶風、公共衞生危機、戰爭、恐怖主義或其他自然或人為災難或事件而遭受災難性損失或中斷。如果這些設施、供應鏈或系統中的任何一個發生災難性的損失或中斷，可能會擾亂我們的運營，推遲生產和發貨，導致產品或服務有缺陷，損害客户關係和我們的聲譽，並導致法律風險和鉅額維修或更換費用。例如，新冠肺炎大流行和相關的檢疫以及工作和旅行限制已經並可能繼續擾亂我們某些產品的生產和需求。此外，2021年2月初，我們位於韓國安山的UTIS製造工廠發生火災，導致製造現場遭到廣泛破壞。商業運作於2021年底恢復，在我們位於蘇州、中國的其中一家工廠啟用了替換生產線，並於2023年1月下旬開始在我們位於韓國錫興的新地點進行商業生產。這些事件將在多大程度上繼續影響我們的業務結果和財務狀況仍不確定。我們承保的第三方保險的類型和金額將根據成本、可用性和我們關於風險保留的決定而不時變化，可能無法獲得或不足以保護我們免受損失或中斷。
如果我們的信息技術系統受到嚴重破壞或安全遭到破壞，或違反數據保護法，可能會對我們的業務和聲譽造成重大不利影響。
在正常業務過程中，我們收集和存儲機密信息，包括屬於我們、我們的客户、供應商、業務合作伙伴和其他第三方的專有業務信息以及我們員工的個人身份信息。我們依靠信息技術系統來保護這些信息，並保存財務記錄、處理訂單、管理庫存、協調向客户發貨以及運行其他關鍵功能。我們的信息技術系統容易因停電、硬件故障、電信故障、系統升級(包括計劃實施新的企業資源規劃系統)和用户錯誤而損壞、中斷或關閉。如果我們的信息技術系統發生中斷，可能會導致銷售和客户的損失，以及大量的增量成本，這可能會對我們的業務造成實質性的不利影響。
我們還受到計算機病毒、非法侵入或黑客攻擊、破壞或心懷不滿的員工或第三方破壞行為造成的安全漏洞的影響。安全漏洞或破壞的風險，特別是通過網絡攻擊或網絡入侵，包括計算機黑客、外國政府和網絡恐怖分子，已經增加，因為來自世界各地的未遂攻擊和入侵的數量、強度和複雜性增加，部分原因是不斷髮展的技術，無處不在地使用互聯網和電信技術(包括移動設備)進行商業交易。我們的信息技術網絡和系統一直並將繼續受到攻擊。因此，儘管我們或我們的第三方服務提供商採取了安全措施，但我們已經並可能在未來經歷安全漏洞，包括我們可能無法檢測到的漏洞。我們的信息技術系統的安全漏洞，包括通過移動設備，可能導致屬於我們或我們的客户、供應商、業務合作伙伴、員工或其他第三方的機密信息被挪用或未經授權披露，這可能導致我們遭受重大財務和聲譽損害。如果我們無法保護敏感信息，我們的客户或政府當局可能會質疑我們的安全流程和程序是否足夠，以及我們是否符合適用的法律和法規，包括不斷變化的政府對政府承包商的網絡安全要求。
此外，某些信息的處理和存儲越來越受到隱私和數據安全法規的制約，許多此類法規因國家而異。數據保護法在美國、歐洲和其他地方的解釋和適用，包括歐盟一般數據保護條例和加州消費者隱私法，是不確定的，
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不斷演變，在不同司法管轄區之間可能不一致。遵守這些不同的法律可能是繁重的，並要求我們招致鉅額成本或以對我們的業務產生不利影響的方式改變我們的業務做法，而不遵守這些法律可能會使我們受到重大處罰。
員工福利成本增加可能會降低我們的盈利能力。
我們的盈利能力受到員工福利成本的影響，特別是醫療和其他員工福利。近年來，由於美國醫療保健成本增加等因素，員工醫療成本有所增加。這些因素將繼續給我們的業務和財務業績帶來壓力，因為員工福利成本繼續上升。我們可能不會成功地限制未來的成本增加。員工福利成本的持續增長可能會對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。
法律、合規和監管風險
如果我們不能保護我們的專有技術或如果我們侵犯他人的專有權利，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
我們的專有技術支持我們有效地與其他公司競爭，我們尋求通過獲得國內外專利、商標和版權以及為我們的製造過程維護商業祕密來保護我們的知識產權。然而，我們在美國和國外獲得此類保護的努力可能會失敗，或者所提供的保護範圍不足以保護我們的技術。
即使國內和國外法律對我們的技術給予初步保護，我們的競爭對手或其他第三方也可能隨後獲得並非法複製、使用或披露我們的技術、產品和流程。我們認為，在我們開展業務的外國，我們的技術被盜版的風險尤其嚴重。在我們得出結論認為我們的專有技術受到侵犯的情況下，我們已經並可能再次提起訴訟，以加強我們的權利。知識產權侵權訴訟的辯護和起訴既昂貴又耗時，即使結果對我們有利。如果我們沒有成功地保護我們的專有技術，或者如果我們得到的保護不夠廣泛，我們的競爭對手可能能夠製造和提供與我們自己的產品基本相似的產品，從而減少對我們產品的需求，並對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。我們還可能受到我們頒發的專利正常到期的不利影響，並因此而受到競爭加劇的影響。
我們的競爭對手或其他第三方將來也可能對我們提出侵權或無效索賠。如上所述，除了與此類訴訟相關的鉅額費用外，不利的結果可能會使我們對第三方承擔重大責任，並要求我們從第三方獲得許可權或停止銷售我們的產品。這些事件中的任何一項都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
作為一家在美國和多個外國司法管轄區開展業務的跨國公司，税法的變化或承擔額外的税收責任可能會對我們的經營業績產生負面影響。
由於全球税務的多變性和不確定性，我們面臨各種與税務相關的風險，任何風險都可能導致我們的全球結構、國際業務或公司間協議發生變化，這可能會大幅減少我們未來的淨收益，或導致重組成本、提高有效税率和其他費用。鑑於我們業務的全球性，許多因素可能會提高我們的有效税率或以其他方式使我們承擔額外的税收義務，包括：
•決定將我們以前沒有規定繳納所得税的外國收入重新配置到其來源國以外；
•税務機關加強對我們交易的審查；
•在法定所得税税率不同的司法管轄區之間，我們利潤的地理組合發生了變化；
•利用遞延税項資產或改變遞延税項資產估值的能力；以及
•税收法律、法規及其解釋的變化，或者發佈適用於我們的法律、法規的新解釋。
例如，由於經濟合作與發展組織(經合組織)開展的税基侵蝕和利潤轉移項目，許多外國司法管轄區正在積極考慮修改現行税法。如果這些變化生效，我們在做生意或銷售產品的國家的納税義務可能會增加。
我們的信貸協議條款使我們面臨風險，包括如果我們未能滿足財務比率並遵守眾多契約，我們的未償債務可能會加速。
我們的信貸協議包含，我們簽訂的任何未來債務協議可能包含某些財務比率和某些限制性契諾，其中包括限制我們產生債務或留置權、收購其他業務、處置資產或進行投資的能力。經濟或商業環境的變化，可能會對我們按計劃償還這些借款和滿足財務比率的能力造成不利影響，而我們所受的限制性公約可能會限制我們在潛在商業機會出現時利用這些機會的能力。
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未能滿足這些財務比率或不遵守我們信貸協議中的契約將構成違約。對我們的一個或多個契約的違約無法治癒，可能會導致根據該契約未償還的借款被宣佈立即到期和支付，這也可能引發償還其他未償債務的義務。我們負債的任何加速都會對我們的現金流、財務狀況和經營業績產生重大的不利影響。
我們的信貸協議歷來允許我們借入歐元貸款，這些貸款的利息基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加上特定的利差。正如英國金融市場行為監管局(FCA)和LIBOR管理人在2021年3月宣佈的那樣，一週和兩個月期美元LIBOR到期日和非美元LIBOR到期日在2021年12月31日之後立即停止發佈，剩餘的美元LIBOR到期日在2023年6月30日之後立即停止發佈。某些倫敦銀行同業拆借利率現在可能無法獲得。羅傑斯公司和JPMorgan Chase Bank，N.A.對我們的信貸協議進行了修訂，規定了一個新的基準利率，以在必要時取代已停產的LIBOR參考利率。這個新的參考利率有可能高於我們預計的未來LIBOR利率，從而導致我們的借款成本增加。
我們可能會受到產品責任和其他索賠引發的訴訟的不利影響。
我們的產品可能包含我們在銷售前未檢測到的缺陷，這可能會導致向我們提出保修或損害索賠或產品召回。我們捲入了在正常運營過程中或在其他方面出現的各種懸而未決的法律問題，包括與我們在20世紀90年代之前的運營有關的與石棉相關的產品責任索賠。有關補充資料，請參閲“項目3.法律程序”和“附註12--承付款和或有事項”至“項目8.財務報表和補充數據”。我們對某些索賠保持保險範圍，但保單覆蓋範圍可能不夠充分或承保特定的損失。除其他事項外，不在保險覆蓋範圍內或導致超出保險覆蓋範圍的針對我們的索賠的抗辯或和解或判決相關的成本可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。無論承保範圍如何，對我們的索賠可能會分散我們高級管理層的注意力和/或導致聲譽損害，從而對我們的業務造成不利影響。
我們對與我們的石棉相關產品責任索賠相關的潛在風險和預期保險覆蓋範圍的預測基於一系列假設，包括每年提交的新索賠數量、處置此類索賠的平均成本、處置此類索賠所需的時間長度、保險公司之間的承保問題和各保險公司的持續償付能力，以及圍繞美國石棉訴訟的眾多不確定性。如果這些假設不準確，我們在財務報表中記錄的淨負債可能無法接近我們在此類索賠中可能遭受的損失。
我們受到許多環境法律和法規的約束，以及可能對我們的業務產生不利影響的潛在環境責任。
我們遵守與使用、儲存、處理、排放或處置某些有毒、揮發性或其他危險的化學品、氣體和其他用於製造我們產品的物質有關的各種聯邦、州、地方和外國法律、規則和法規。美國的其中一些法律包括聯邦清潔水法、清潔空氣法、資源保護和回收法、綜合環境響應、補償和責任法、有毒物質控制法以及類似的州法律法規。在歐洲聯盟(歐盟)，我們須遵守歐盟的規例(及其相關的國家執行法例)，包括《化學品註冊、評估、授權及限制條例》、《物質及混合物分類、標籤及包裝規例》，以及《工業排放指令》。遵守這些法律和法規可能需要我們產生大量費用，包括與購買新設備有關的費用。任何不遵守當前或未來環境法律、規則和法規的行為都可能導致刑事和民事責任、罰款、停產或停止某些業務，其中任何一項都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。例如，美國和其他司法管轄區的政府當局越來越關注使用所謂的“永久化學品”造成的潛在污染，最明顯的是全氟烷基物質(PFAS)。幾十年來，含有全氟辛烷磺酸的產品已被用於製造、工業和消費應用，包括我們的一些工程材料和部件。2021年, 拜登政府宣佈了一項解決PFAS污染的多機構計劃，美國環境保護局發佈了PFAS戰略路線圖，其中確定瞭解決PFAS污染的綜合方法。我們可能會因停止使用含全氟辛烷磺酸的產品、處置含全氟辛烷磺酸的廢物或補救任何全氟辛烷磺酸污染的義務而產生成本，這可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生負面影響。
此外，一些環境法規定調查和/或清理我們目前或以前擁有、租賃或經營的物業上的污染或產生污染的責任，以及對財產或自然資源的損害和此類污染造成的人身傷害的責任，有時沒有過錯。這種責任可能是連帶的，這意味着我們可能要對所涉及的責任中我們所佔的份額承擔更多的責任，甚至整個責任。
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有關我們重大法律程序的更多信息，請參閲“附註12--承付款和或有事項”至“第8項.財務報表和補充數據”。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
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項目2.財產
我們在美國、歐洲和亞洲設有多個總辦事處和製造工廠。下表提供了有關我們運營部門使用的材料、綜合辦公室和製造設施的某些信息：
位置建築面積(平方英尺)設施類型租賃/擁有運營細分市場
美國
錢德勒，亞利桑那州147,000製造業擁有AES
錢德勒，亞利桑那州105,100製造業擁有AES
錢德勒，亞利桑那州75,000行政辦公室擁有全
錢德勒，亞利桑那州17,000貨倉租賃至2026年3月AES
羅傑斯，康涅狄格州388,100製造/行政辦公室擁有全
伍德斯托克，康涅狄格州150,600製造業擁有EMS
卡羅爾·斯特里姆，伊利諾伊州216,600製造業擁有EMS
貝爾市，特拉華州125,000製造/行政辦公室擁有全
納拉甘西特，羅德島84,600製造業擁有EMS
馬薩諸塞州伯靈頓6,000研發實驗室/行政辦公室租賃至2024年2月全
歐洲
埃申巴赫，德國149,000製造/行政辦公室擁有AES
埃申巴赫，德國13,000倉庫/行政辦公室租賃至2024年12月AES
埃申巴赫，德國24,100倉庫/行政辦公室租賃至2023年8月AES
比利時，Evergem116,500製造/行政辦公室擁有全
比利時，Evergem88,200倉庫/行政辦公室租賃至2027年6月AES
根特，比利時56,700貨倉租期至2024年3月全
匈牙利布達佩斯46,800製造業租期至2027年2月AES
布萊克本，英格蘭58,000製造/倉庫/行政辦公室擁有EMS
布萊克本，英格蘭9,000貨倉租賃至2029年8月EMS
亞洲
蘇州，中國821,000製造/行政辦公室擁有全
蘇州，中國77,000製造/行政辦公室租賃至2031年12月EMS
蘇州，中國75,000製造/行政辦公室租期至2033年1月EMS
韓國西興17,500製造/行政辦公室2025年2月租賃EMS
項目3.法律訴訟
石棉產品訴訟
像許多其他工業公司一樣，我們在全國各地的法院提起的多起訴訟中被列為被告，這些訴訟的當事人聲稱接觸含有石棉的產品造成人身傷害。截至2022年12月31日，我們是537起與石棉相關的產品責任案件的被告，而截至2021年12月31日的案件為543起，變化反映了新案件、解僱、和解和其他處置。我們從來沒有開採、加工、製造或銷售石棉；相反，我們製造並向工業用户提供有限數量的含有石棉膠囊的產品，但我們在20世紀80年代末停止了這些產品的生產。在幾乎所有針對我們的案件中，原告要求對多名被告的未指明損害賠償，這些被告可能製造、銷售或使用含有石棉的產品，原告據稱接觸到這些產品，並據稱受到傷害。這些案件大多在馬裏蘭州、伊利諾伊州、密蘇裏州和紐約州進行訴訟；然而，我們也在為其他州的案件辯護。我們打算大力為這些案件辯護，主要是基於原告無法確定因接觸我們的產品而造成的可賠償損失。截至2022年12月31日，預計到2064年的所有當前和未來賠償和國防成本的估計負債和估計保險追償分別為6500萬美元和5980萬美元。
到目前為止，我們與石棉相關的產品責任訴訟的賠償和辯護費用基本上都在保險範圍內。截至2022年12月31日，我們的綜合財務狀況報表包括520萬美元的估計石棉相關費用淨應計費用，這些費用超過了所有當前和未來賠償的石棉相關保險範圍，以及
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預計到2064年的國防成本。有關我們與石棉有關的產品責任訴訟的更多信息，請參閲“附註12-承諾和或有事項”至“第8項.財務報表和補充數據”。
其他事項
我們目前正在參與各種其他法律程序，我們認為這些法律程序是我們業務附帶的普通、常規訴訟，包括商業糾紛、知識產權問題、人身傷害索賠、税務索賠和就業問題。雖然沒有任何法律事項的結果可以肯定地預測，但我們不相信任何這些法律程序的結果，無論是單獨的還是總體的，都不會對我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。此外，我們還涉及某些環境問題，我們不認為這是一項重大的法律程序，無論是懸而未決的還是已知正在考慮的。關於其中某些事項的補充資料，請參閲“附註12--承付款和或有事項”至“項目8.財務報表和補充數據”。
項目4. 煤礦安全信息披露
不適用。
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第II部

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
資本市場價格與股利政策
我們的股本在紐約證券交易所交易，代碼為“ROG”。截至2023年2月24日交易結束，我們有282名登記在冊的股東。
我們目前保留了所有收益，用於運營和擴大業務，回購或贖回股本，以及償還債務。我們從未就股本宣佈或支付任何現金股利，在可預見的未來可能不會支付任何現金股利。未來是否派發股息將取決於我們的經營結果、財務狀況、負債水平、現金需求、我們融資的契約、合同限制以及我們的董事會和股東可能認為相關的其他因素。
性能圖表
下圖比較了過去五個財年羅傑斯資本存量的累計總回報率與標準普爾工業指數(S&P Industrials)和標準普爾小型股600電子設備、儀器及零部件指數(S&P Small Cap 600)的累計總回報率。該圖表跟蹤了在指定日期對公司普通股和每個指數(包括所有股息的再投資)投資100美元的表現。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/84748/000008474823000019/rog-20221231_g1.jpg
發行人購買股票證券
2015年，我們啟動了一項高達1.00億美元的公司股本回購計劃(以下簡稱回購計劃)。除了提升股東價值外，我們還發起了該計劃，以緩解行使股票期權和授予公司授予的限制性股票單位的稀釋效應。本計劃沒有到期日，可隨時暫停或中止，恕不另行通知。2022年，我們使用運營現金和手頭現金進行了2500萬美元的股票回購。2021年或2020年沒有股票回購。截至2022年12月31日，仍有2400萬美元可用於
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根據該計劃進行購買。有關股份回購的更多信息，請參閲“附註8--股本和股權補償”至“第8項.財務報表和補充數據”。

(千美元，不包括股票和每股金額)
期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值
2022年10月1日至2022年10月31日—$— —$49,014 
2022年11月1日至2022年11月30日140,501$103.45 140,501$34,480 
2022年12月1日至2022年12月31日97,305$107.55 97,305$24,015 
在2022年11月之前的幾個月裏，我們沒有回購任何股票。
第六項。[已保留]
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項目7.管理層對經營成果和財務狀況的討論和分析
以下對我們的經營結果和財務狀況的討論和分析應與我們的綜合財務報表和附註一起閲讀，這些報表和附註包含在“第8項.財務報表和補充數據”中。
對我們2021年和2020年業績比較的討論此前在管理層對公司2022年2月22日向美國證券交易委員會提交的10-K年報第II部分第7項的討論與分析並已根據S-K規則第303(B)項的指示1從本節中省略。
公司背景和戰略
羅傑斯公司設計、開發、製造和銷售高性能、高可靠性的工程材料和部件，以滿足客户的苛刻挑戰。我們經營着兩個戰略業務部門：高級電子解決方案(AES)和彈性體材料解決方案(EMS)。其餘業務代表我們的非核心業務，在我們的其他運營部門中報告。我們擁有創新的歷史，並在亞利桑那州錢德勒、馬薩諸塞州伯靈頓、德國埃森巴赫和中國蘇州建立了研發(R&D)活動創新中心。我們的總部設在亞利桑那州的錢德勒。
我們的增長和盈利戰略基於以下原則：(1)市場驅動型組織，(2)創新領先，(3)協同併購，(4)卓越運營。我們在執行這一戰略時的優先事項是通過進一步加強對商業活動的關注、擴大產能以滿足客户需求和推動創新，推動近期盈利能力的改善，並在未來幾年改善公司的增長前景。
作為一家以市場為導向的組織，我們專注於利用包括電動汽車和混合動力汽車(EV/HEV)在內的車輛日益電氣化、汽車行業越來越多地使用先進的駕駛員輔助系統(ADAS)、航空航天和國防領域通信系統的進步以及便攜式電子行業5G智能手機的增長所帶來的增長機會。除了專注於這些市場外，我們還向其他各種市場銷售產品，包括一般工業、清潔能源、無線基礎設施和公共交通。
我們的銷售和營銷方法建立在應對這些趨勢的基礎上，而我們的戰略重點是作為工程材料和零部件製造商的成功因素：性能、可靠性、技術服務能力、成本、效率、創新和技術。通過這一戰略，我們希望能夠推動進一步的商業勝利，這為未來更高的增長提供了潛力。我們還通過有機投資和收購擴大了我們的能力，努力確保為我們的客户提供高質量的解決方案。
我們的卓越運營努力專注於推動我們的盈利能力在短期內顯著改善。這些努力包括專注於增加戰略性新員工，並改進流程和工具，以實現更好的業績。我們還在2022年第四季度和2023年第一季度採取了具體的成本改善行動，這將使隨後的季度受益。這些行動包括優化我們的製造足跡，剝離非核心產品線，以及減少製造和公司員工。我們繼續審查和重新調整我們的製造和工程足跡，以努力保持全球領先的競爭地位，並支持我們客户的增長計劃。
我們尋求通過投資於研發、製造和材料效率以及響應客户需求的新產品計劃來提高我們的運營和財務業績。我們努力評估運營和戰略選擇，以改善我們的業務結構，並使我們的業務與客户不斷變化的需求和影響我們業務的主要行業趨勢保持一致。
如果我們能夠成功地執行我們的戰略，我們看到了一個機會，在未來幾年內，以有機增長為主導，以有針對性的收購為補充，恢復到歷史水平的盈利能力，並加快收入相對於2022年的增長。這一前景得到了我們在許多快速增長的市場的參與以及我們在這些市場上的強大競爭地位的支持。增長最快的市場機會預計將是電動汽車/混合動力汽車，第三方分析預計，該市場在未來幾年將以超過25%的複合年增長率增長。在電動汽車/混合動力汽車市場，我們相信我們先進的電池板、陶瓷基板和電源互連為利用這一增長提供了多種內容機會。在這些領域中的每一個領域，我們都獲得了多項設計勝利，並擁有強大的流水線，這為我們的增長前景提供了信心。其他增長軌跡強勁的市場包括ADAS、航空航天和國防、清潔能源和便攜式電子產品。預計這些市場中的每一個都將為我們的增長戰略做出貢獻。
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終止與杜邦的合併
2021年11月1日，我們達成了一項最終的合併協議，杜邦將以全現金交易的方式收購該公司，價格為每股277.00美元的公司股本。合併協議規定，杜邦通過將杜邦的全資子公司Cardinalis Merge Sub，Inc.與羅傑斯公司合併並併入羅傑斯公司，由杜邦收購羅傑斯公司，羅傑斯公司作為杜邦的全資子公司繼續存在。公司股東在2022年1月25日舉行的特別股東大會上批准了合併協議。合併協議規定，如果合併沒有在2022年11月1日或之前完成，羅傑斯公司和杜邦都有權終止合併協議。合併的完成取決於各種慣常的完成條件，包括國家中國市場監管總局(SAMR)的監管批准。截至2022年11月1日，各方尚未收到SAMR的監管批准。2022年11月1日，公司收到杜邦發出的終止合併協議的通知。根據合併協議的條款，公司從杜邦收到了税前1.625億美元的監管終止費，併產生了2040萬美元的交易相關費用。
執行摘要
在審查我們的經營業績、財務狀況和流動性時，應考慮以下關鍵要點和因素：
•2022年，與2021年相比，我們的淨銷售額增長了4.1%，達到9.712億美元，毛利率從37.4%下降了430個基點，從37.4%下降到33.1%，營業收入佔淨銷售額的比例從12.6%增加了230個基點，達到14.9%。
•至於其他營運(收入)開支淨額，我們於2022年及2021年分別確認收入1.44億美元及開支530萬美元，主要涉及監管終止費扣除交易相關費用的財務影響，以及我們位於韓國安山的UTIS製造廠發生火災的影響。
•我們在2022年和2021年分別確認了150萬美元和310萬美元的重組費用，這些費用與涉及某些歐洲和亞洲製造地點的製造足跡優化計劃有關，主要影響我們的AES運營部門。
•我們在2022年確認了6,510萬美元的減值費用，主要與美國的某些AES運營部門在用設備和某些EMS運營部門的無形資產和固定資產有關。
•我們產生了2170萬美元與杜邦終止合併相關的費用，主要與2022年的留任獎勵、可自由支配的RESIP貢獻和專業服務費用相關。
•我們借了1億美元的左輪手槍為我們的行動提供資金，並在2022年底償還了7500萬美元。
•2023年2月16日，我們宣佈了一項全球勞動力裁減計劃，預計將於2023年上半年完成。該計劃預計將顯著降低我們的製造成本和運營費用，並將與之前宣佈的其他成本削減措施一起實施。我們估計，與這項計劃相關的税前重組費用約為1,000萬至1,300萬美元，所有這些費用預計都將以現金支出的形式出現，而且基本上所有這些費用都將與員工遣散費和其他離職福利有關。
•2023年2月17日，我們達成了一項資產購買協議，以180萬美元的淨收購價出售我們的高性能工程蜂窩彈性體業務。業務處置計劃於3月初完成。


21

經營成果
下表列出了所示期間內以淨銷售額百分比表示的選定業務數據：
20222021
淨銷售額100.0 %100.0 %
毛利率33.1 %37.4 %
銷售、一般和行政費用22.5 %20.6 %
研發費用3.6 %3.2 %
重組和減值費用6.9 %0.4 %
其他營業(收入)費用，淨額(14.8)%0.6 %
營業收入14.9 %12.6 %
非合併合營企業的權益收益0.5 %0.7 %
養老金結算費— %(0.1)%
其他收入(費用)，淨額0.1 %0.6 %
利息支出，淨額(1.0)%(0.3)%
所得税前收入支出14.5 %13.5 %
所得税費用2.5 %1.9 %
淨收入12.0 %11.6 %
淨銷售額和毛利率
(千美元)20222021
淨銷售額$971,171 $932,886 
毛利率$321,015 $349,139 
淨銷售額百分比33.1 %37.4 %
與2021年相比，2022年的淨銷售額增長了4.1%。我們的AES和EMS業務部門的淨銷售額分別下降0.8%和11.1%。淨銷售額增長中的3,200萬美元，即3.4%，主要反映了我們的有機硅工程子公司淨銷售額增加的影響。這一增長進一步歸因於我們的AES業務部門的電動汽車/混合動力汽車和公共交通市場的淨銷售額增加，以及我們的EMS業務部門的一般工業、公共交通和EV/HEV市場的淨銷售額增加，但這一增長被我們的AES業務部門的無線基礎設施、航空航天和國防、ADAS和清潔能源市場的淨銷售額下降以及我們的EMS業務部門的便攜式電子市場的淨銷售額下降所部分抵消。淨銷售額受到3,690萬美元外匯影響的不利影響，即4.0%，原因是歐元、人民幣和英鎊相對於美元貶值。
毛利率佔淨銷售額的百分比從2021年的37.4%下降到2022年的33.1%，下降了430個基點。2022年的毛利率受到不利的工廠利用率、不利的產量表現、更高的運費、關税和關税費用以及我們的AES和EMS運營部門的庫存儲備撥備增加的影響，以及我們的AES運營部門的產量下降以及我們的EMS運營部門的原材料成本的不利變化。這部分被我們的AES和EMS經營部門採取的商業行動的有利影響，以及我們的AES經營部門的原材料成本的有利變化和我們的EMS經營部門的更高銷量所部分抵消。
對原材料和勞動力供應的限制減緩了生產水平，造成了運營逆風，對我們的毛利率產生了負面影響。此外，最近新冠肺炎的爆發，特別是在亞洲，對我們客户繼續製造業務的能力產生了不利影響，這反過來又對我們2022年的淨銷售額產生了負面影響。
銷售、一般和行政費用
(千美元)20222021
銷售、一般和行政費用$218,828 $193,153 
淨銷售額百分比22.5 %20.6 %
與2021年相比，2022年銷售、一般和行政(SG&A)費用增加了13.3%，主要原因是專業服務費用增加了1,120萬美元，總薪酬和福利增加了500萬美元，軟件費用增加了250萬美元，差旅費用增加了240萬美元，其他無形資產攤銷費用增加了210萬美元。
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薪酬和福利總額的增長主要是由於與杜邦合併終止有關的留任獎勵產生了860萬美元的影響，以及650萬美元的可自由支配RESIP貢獻，但被獎勵薪酬支出減少部分抵消。專業服務開支增加主要是由於與杜邦終止合併所產生的640萬美元開支，以及我們收購硅膠工程所產生的80萬美元開支所致。
研究和開發費用
(千美元)20222021
研發費用$35,207 $29,904 
淨銷售額百分比3.6 %3.2 %
2022年的研發費用比2021年增加了17.7%，主要原因是總薪酬和福利增加了230萬美元，實驗室費用增加了200萬美元，差旅費用增加了40萬美元。
重組和減值費用及其他營業(收入)費用，淨額
(千美元)20222021
重組和減值費用$66,562 $3,570 
其他營業(收入)費用，淨額$(144,014)$5,330 
我們在2022年和2021年分別確認了150萬美元和310萬美元的重組費用，主要與涉及某些歐洲和亞洲製造基地的製造足跡優化計劃有關。
我們在2022年和2021年分別確認了6510萬美元和50萬美元的減值費用。2022年的減值費用主要涉及美國的某些AES運營部門在建設備，以及與我們在美國的高性能工程蜂窩彈性體業務相關的某些EMS運營部門的無形資產和固定資產。
有關補充資料，請參閲“附註15--補充財務資料”至“第8項.財務報表和補充數據”。
至於其他營運(收入)開支淨額，我們於2022年及2021年分別確認收入1.44億美元及開支530萬美元，主要涉及監管終止費扣除交易相關費用的財務影響，以及我們位於韓國安山的UTIS製造廠發生火災的影響。
非合併合資企業中的股權收益
(千美元)20222021
非合併合營企業的權益收益$4,437 $7,032 
截至2022年12月31日，我們有兩家未合併的合資企業，各佔50%的股份：羅傑斯INOAC公司(RIC)和羅傑斯INOAC蘇州公司(RIS)。由於RIC和RIS的淨銷售額下降以及RIC的不利生產率表現，這些未合併的合資企業的股權收入在2022年比2021年下降了36.9%。
養卹金結算費和其他收入(費用)，淨額
(千美元)20222021
養老金結算費$— $(534)
其他收入(費用)，淨額$1,058 $5,136 
2021年，我們記錄了與終止Rogers Corporation Defined Benefit養老金計劃(在其與位於特拉華州貝爾市的Arlon LLC、微波材料和有機硅技術部門(統稱為合併計劃)的每小時員工養老金計劃合併後)有關的50萬美元税前和解費用。
其他收入(支出)，2022年收入淨額降至110萬美元，而2021年收入為510萬美元。減少是由於我們的銅衍生工具合約帶來的不利影響及我們的外幣交易帶來的不利影響，但部分被我們的外幣衍生工具帶來的有利影響所抵銷。
利息支出，淨額
(千美元)20222021
利息支出，淨額$(9,547)$(2,536)
2022年的淨利息支出比2021年增加了700萬美元，這主要是因為我們在循環信貸安排下的借款的加權平均未償還餘額更高。
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所得税費用
(千美元)20222021
所得税費用$23,751 $18,147 
實際税率16.9 %14.4 %
我們2022年的有效所得税税率為16.9%，而2021年為14.4%。與2021年相比有所增加，主要是因為本年度因未確認税收優惠的沖銷而減少。
營業部門淨銷售額和營業收入
高級電子解決方案
(千美元)20222021
淨銷售額$530,215 $534,429 
營業收入$77,163 $50,198 
與2021年相比，我們的AES運營部門2022年的淨銷售額下降了0.8%。淨銷售額的下降主要是由於無線基礎設施、航空航天和國防、ADAS和清潔能源市場的淨銷售額下降，但電動汽車/混合動力汽車和公共交通市場的淨銷售額增加部分抵消了這一下降。淨銷售額受到2,530萬美元外匯波動的不利影響，即4.7%，原因是歐元和人民幣相對於美元貶值。
2022年營業收入較2021年增長53.7%。營業收入的增長主要是由於合併終止費減去與杜邦合併相關的相關成本後，共享服務運營費用分配出現了有利的同比變化，但4150萬美元的重組和減值費用部分抵消了這一變化。此外，由於採取的商業行動和原材料成本的有利變化，營業收入也有所增加，但被不利的工廠利用率、較低的產量、不利的產量表現、較高的運費、關税和關税費用以及較高的庫存儲備撥備部分抵消。2022年的營業收入佔淨銷售額的百分比為14.6%，與2021年的9.4%相比增長了約520個基點。
在2022年和2021年，我們的AES運營部門分別確認了4,050萬美元和50萬美元的減值費用，並分別確認了110萬美元和300萬美元的重組費用和相關費用。有關重組和減值費用的更多信息，請參閲“附註15-補充財務信息”至“第8項.財務報表和補充數據”。
對原材料和勞動力供應的限制減緩了生產水平，造成了運營逆風，對我們的毛利率產生了負面影響。此外，最近新冠肺炎的爆發，特別是在亞洲，對我們客户繼續製造業務的能力產生了不利影響，這反過來又對我們2022年的淨銷售額產生了負面影響。
彈性材料解決方案
(千美元)20222021
淨銷售額$420,006 $378,017 
營業收入$60,351 $60,051 
與2021年相比，我們的EMS運營部門2022年的淨銷售額增長了11.1%。淨銷售額的增長主要是由於我們的有機硅工程子公司的淨銷售額增加，淨銷售額為3,200萬美元，或8.5%，以及一般工業和電動汽車/混合動力汽車的淨銷售額增加，但被便攜式電子市場的淨銷售額下降部分抵消。淨銷售額受到外匯波動1,120萬美元或3.0%的不利影響，這是由於英鎊、歐元和人民幣相對於美元的貶值。
2022年營業收入較2021年增長0.5%。營業收入的增長主要是由於合併終止費用減去與杜邦合併相關的費用，以及與UTIS火災有關的費用/福利發生了860萬美元的有利變化，被2500萬美元的重組和減值費用部分抵消了共享服務運營費用分配的有利同比變化。此外，營業收入也因採取的商業行動的有利影響和銷量增加而增加，但被不利的工廠利用率、不利的原材料成本變化、不利的產量表現、更高的運費、關税和關税費用以及更高的庫存儲備撥備部分抵消。2022年的營業收入佔淨銷售額的百分比為14.4%，與2021年的15.9%相比下降了約150個基點。
2022年和2021年，我們的EMS運營部門分別確認了2460萬美元的減值費用和無費用，並分別確認了40萬美元的重組費用和10萬美元的相關費用。有關重組和減值費用的其他信息，請參閲附註15--補充財務資料“至”項目8.財務報表和補充數據。
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對原材料和勞動力供應的限制減緩了生產水平，造成了運營逆風，對我們的毛利率產生了負面影響。此外，最近新冠肺炎的爆發，特別是在亞洲，對我們客户繼續製造業務的能力產生了不利影響，這反過來又對我們2022年的淨銷售額產生了負面影響。
其他
(千美元)20222021
淨銷售額$20,950 $20,440 
營業收入$6,918 $6,933 
2022年，我們其他運營部門的淨銷售額比2021年增長了2.5%。2022年，我們的其他運營部門的運營收入比2021年下降了0.2%。淨銷售額受到50萬美元外匯波動(2.5%)的不利影響，這是由於人民幣和歐元相對於美元的貶值。營業收入的下降主要是由於不利的產品組合和較低的產量，但有利的收益率表現部分抵消了這一影響。2022年的營業收入佔淨銷售額的百分比為33.0%，與2021年的33.9%相比下降了約90個基點。
流動性、資本資源與財務狀況
我們相信，我們現有的流動資金和現金流來源，加上我們可用的信貸安排，將足以為我們的運營、目前計劃的資本支出、研發努力和我們的償債承諾至少在未來12個月提供資金。我們定期審查和評估我們的現金流、借貸安排和銀行關係的充分性，以確保我們有適當的現金來源，為我們的短期運營需求和長期戰略計劃提供資金。下表按我們的三個主要地理區域説明瞭我們的現金和現金等價物的位置：
截至12月31日，
(千美元)20222021
美國$119,931 $76,621 
歐洲69,877 56,034 
亞洲46,042 99,641 
現金和現金等價物合計$235,850 $232,296 
截至2022年12月31日，我們的現金和現金等價物中約有1.159億美元由非美國子公司持有。2022年，我們沒有對我們在海外業務的歷史收益進行永久再投資的立場做出任何改變。除了我們在亞洲持有相當大一部分現金和現金等價物的某些中國子公司外，我們繼續聲稱，歷史上的海外收益可以無限期地再投資。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，淨營運資本分別為5.173億美元和4.201億美元。
(以千美元為單位)
截至12月31日，
主要財務狀況帳户：20222021
現金和現金等價物$235,850 $232,296 
應收賬款淨額177,413 163,092 
盤存182,402 133,384 
循環信貸安排下的借款215,000 190,000 
從2021年12月31日至2022年12月31日，我們的財務狀況報表賬户發生了以下重大變化：
•截至2022年12月31日，應收賬款淨額增長8.8%，從截至2021年12月31日的1.631億美元增至1.774億美元。這一增長主要是由於應收所得税增加了1,330萬美元，以及未償還銷售天數的增加，但這部分被2022年底已確認的UTI火災保險應收賬款的收入或結算額630萬美元以及與2021年底相比淨銷售額的下降所抵消。
•截至2022年12月31日，庫存從截至2021年12月31日的1.334億美元增加到1.824億美元，增幅為36.7%，這主要是由於原材料成本上升以及為滿足預期需求而增加的原材料採購和生產努力。
•截至2022年12月31日，循環信貸安排下的借款從2021年12月31日的1.9億美元增加到2.15億美元。這一增長反映了我們在整個2022年循環信貸安排下的1.00億美元借款。這部分被2022年底7500萬美元的可自由支配本金支付所抵消。對於更多
25

關於該貸款的信息，以及第四次修訂的信貸協議，請參閲“附註9--債務”至“第8項.財務報表和補充數據”。
(千美元)截至十二月三十一日止的年度：
關鍵現金流衡量標準：20222021
經營活動提供的淨現金$129,461 $124,363 
用於投資活動的現金淨額(113,117)(238,615)
融資活動提供的現金淨額(用於)(10,104)159,057 
於2022年，現金及現金等價物增加360萬美元，主要是由於我們的循環信貸安排下的借款及營運產生的現金流增加了1.00億美元，但被資本開支1.168億美元、循環信貸安排下的本金支付7,500萬美元、股份回購2,500萬美元，以及與股權獎勵淨額股份結算有關的1,080萬美元税款部分抵銷。
於2021年，現金及現金等價物增加4,050萬美元，主要是由於我們的循環信貸安排下的1.9億美元借款及營運產生的現金流，但被資本開支7,110萬美元、我們循環信貸安排下未償還借款的本金支付2,500萬美元，以及與股權獎勵的淨股份結算有關的税項支付290萬美元部分抵銷。
2023年，我們預計資本支出約為6500萬至7500萬美元，其中截至2022年12月31日，我們的合同承諾為1670萬美元。我們計劃在2023年用運營現金和手頭現金，以及我們現有的循環信貸安排，如有必要，為我們的資本支出提供資金。
不包括390萬美元的庫存採購承諾，2022年及以後沒有需要大量現金的合同債務，不包括已經指出的債務，包括與我們的循環信貸安排下的未償借款有關的債務、我們的經營和融資租賃債務以及我們的養卹金和其他退休後福利債務，這些在附註9--債務中討論過, 附註10-租契和附註11--養卹金福利、其他退休後福利和僱員儲蓄和投資計劃，分別列於項目8.財務報表和補充數據。
我們並無任何資產負債表外安排，而管理層認為該等安排會合理地對我們目前或未來的經營業績或財務狀況產生重大影響。
對支付股息的限制
第四項經修訂信貸協議一般準許吾等向股東支付現金股息，但前提是(I)支付股息並無違約或違約事件發生，以及(Ii)吾等的總淨槓桿率不超過2.75至1.00。如果我們的總淨槓桿率超過2.75比1.00，我們仍然可以在本財年支付高達2000萬美元的限制性付款，包括現金股息，前提是沒有違約或違約事件發生，而且這些付款正在繼續或將會導致違約。截至2022年12月31日，我們的總淨槓桿率未超過2.75%至1.00。關於第四次修訂的信貸協議的更多信息，請參閲“附註9--債務”至“第8項.財務報表和補充數據”。
關鍵會計估計
我們的綜合財務報表是根據美國公認會計原則編制的，該原則要求管理層作出估計、判斷和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。吾等根據過往經驗及在當時情況下認為合理的其他各種假設作出估計，並相信已根據合理方法及基於已知事實及情況的適當假設建立適當儲備；然而，在不同假設或條件下，實際結果可能與該等估計有所不同。某些會計政策可能需要在可接受的會計方法之間進行選擇，或者可能需要在其應用中作出實質性的判斷或估計。以下是我們的關鍵會計估計的摘要：
產品負債
我們努力以合理的免賠額維持保險範圍，以保護我們免受產品責任索賠的潛在風險。與這類索賠相關的任何負債都是基於管理層對潛在索賠價值的最佳估計，而與相關索賠相關的保險應收賬款直到保險承運人核實後才會入賬。
對於與石棉有關的索賠，我們確認預計的石棉負債和相關保險應收賬款，負債和相關保險應收賬款之間的任何差額在綜合經營報表中確認為費用。我們對石棉相關或有負債和相關保險應收賬款的估計是基於第三方每年編制的索賠預測分析和保險用途分析。索賠預測分析包含許多假設，包括可能收到的索賠數量、每個索賠人所稱疾病的類型和嚴重程度、
26

與石棉暴露相關的長潛伏期、解僱率、平均賠償費用、平均辯護費用、醫療費用、索賠中作為共同被告的其他公司的財務資源、圍繞着從一個司法管轄區到另一個司法管轄區和從一個案件到另一個案件的訴訟程序的不確定性，以及立法或司法標準可能發生變化的影響，包括潛在的侵權改革。此外，隨着預測期的延長，與這些假設有關的任何預測都將面臨更大的不確定性。保險用途分析除其他事項外，還考慮適用的免賠額、扣除額和保單限額、各保險承保人的償付能力和歷史支付經驗、外部法律顧問估計的追回可能性和現有的保險結算。
責任預測期涵蓋到2064年的所有當前和未來的賠償和辯護成本，這意味着我們的石棉責任敞口預計將結束，預計在該日期之後不會有其他持續的索賠。這一結論是基於我們在索賠數據方面的歷史和經驗、可觀察到的索賠數據的波動性和一致性降低、自我們停止生產含有石棉膠囊的產品以來的一段時間，以及由於我們索賠人的平均年齡正在接近平均預期壽命而預期的索賠下降趨勢。
我們應計的石棉負債可能不接近我們實際的石棉相關賠償和辯護成本，我們的應計保險追回可能無法實現。我們認為，我們有可能在未來為我們的石棉債務和辯護費用產生額外的費用，這些費用可能會超過現有的準備金和保險回收。我們計劃繼續積極為自己辯護，並相信我們有大量未使用的保險覆蓋範圍，以減少未來與此事相關的成本。
我們每年第四季都會檢討與石棉有關的預測，除非年內事實和情況有重大改變，屆時我們會分析這些預測。我們相信，目前對潛在風險和預期保險範圍的假設是合理的，但基於我們石棉訴訟的實際未來結果，可能會受到不確定性的影響。
截至2022年12月31日，預計到2064年的所有當前和未來賠償和國防成本的估計負債和估計保險回收分別為6500萬美元和5980萬美元。
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第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險
•外幣風險
我們的財務業績受到外匯匯率和我們所在國家經濟狀況變化的影響。我們的主要海外市場在歐洲和亞洲，因此我們面臨歐元、人民幣、英鎊、韓元和某些其他貨幣波動的匯率風險。我們尋求在可能的情況下，通過使用自然對衝，即以相同外幣和類似到期日進行的購買和銷售相互抵消，來減輕貨幣匯率波動的風險。我們進一步尋求通過套期保值活動，在不可能或不希望使用自然套期保值的情況下與第三方簽訂外匯遠期合約，以減少這種風險敞口。我們目前不使用衍生工具進行交易或投機。我們監測外匯風險，並有時管理特定交易的此類風險。我們的風險管理流程主要使用分析技術和敏感性分析。2022年，美元相對於其他貨幣升值10%將導致淨銷售額和淨收入分別減少約3800萬美元和200萬美元，而美元相對於其他貨幣貶值10%將導致淨銷售額和淨收入分別增加約4600萬美元和300萬美元。
•利率風險
截至2022年12月31日，我們的循環信貸安排下有2.15億美元的未償還借款。這些借款的利息隨基準倫敦銀行同業拆息的變動而波動。截至2022年12月31日，我們循環信貸安排的利率為4.87%，LIBOR提高100個基點將使截至2022年12月31日的年度的利息支出增加約220萬美元。
•商品風險
我們受到用於製造我們的材料和產品的原材料成本波動的影響。特別是，當我們使用銅和陶瓷等某些材料時，我們面臨着大宗商品定價的市場波動，這些材料是我們某些產品的關鍵材料。為了最大限度地降低這些商品由市場驅動的價格變動的風險，我們利用套期保值策略使我們免受銅的價格波動的影響，銅是我們製造過程中使用最頻繁的商品。我們目前不使用對衝策略來將其他基於大宗商品的原材料的價格波動風險降至最低；然而，我們會定期審查此類策略，以持續對衝市場風險。
如需進一步討論，請參閲“附註2--公允價值計量”和“附註3--套期交易和衍生金融工具”至“項目8.財務報表和補充數據”。
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項目8.財務報表和補充數據

獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238)

致羅傑斯公司董事會和股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們已審計羅傑斯公司及其附屬公司(“貴公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合財務狀況表，以及截至2022年12月31日止三個年度各年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益及現金流量，包括列於第8項(統稱“綜合財務報表”)項下截至2022年12月31日止三個年度各年度的相關附註及估值及合資格賬目。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日止三個年度的經營業績及現金流量。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
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關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
與石棉有關的負債和保險應收賬款
如綜合財務報表附註1及附註12所述，截至2022年12月31日，本公司與石棉有關的綜合負債及與石棉有關的保險應收賬款餘額分別為6,500萬美元及5,980萬美元。管理層每年在第四季度審查與石棉有關的預測，除非在這一年中事實和情況發生重大變化，屆時管理層將分析這些預測。管理層確認可能發生並可合理評估的與石棉有關的或有事項的責任。在確認與石棉有關事項的負債方面，管理層記錄了被視為可能發生的與石棉有關的保險應收賬款。管理層對與石棉有關的或有負債和相關保險應收賬款的估計分別基於第三方每年編制的索賠預測分析和保險使用分析。索賠預測分析包含許多假設，其中包括可能收到的索賠數量、每個索賠人聲稱的疾病的類型和嚴重程度、與接觸石棉有關的漫長潛伏期、拒絕率、平均賠償費用、平均辯護費用、醫療費用、索賠中作為共同被告的其他公司的財務資源、圍繞從司法管轄區到司法管轄區和從案件到案件的訴訟程序的不確定性，以及立法或司法標準可能發生變化的影響，包括潛在的侵權改革。保險用途分析除其他事項外，還考慮適用的免賠額、扣除額和保單限額、各保險承保人的償付能力和歷史支付經驗、外部法律顧問估計的追回可能性和現有的保險結算。
我們決定執行與石棉相關的負債和應收保險款項有關的程序是一項重要審計事宜的主要考慮因素是：(I)管理層在釐定與石棉相關的負債和應收保險款項時所作的重大判斷；(Ii)核數師在執行程序和評估管理層的重大假設時所作的高度判斷、主觀性和努力；這些假設涉及可能收到的索償數目、每名申索人所聲稱的疾病的類型和嚴重程度、平均彌償費用、平均辯護費用和在索償預測分析中使用的遣散率；及(Iii)審計工作涉及使用具備專業技能和知識的專業人士。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與石棉有關的負債和保險應收款分析有關的控制措施的有效性。除其他外，這些程序還包括：(1)測試管理層確定與石棉有關的負債和保險應收賬款估計數的程序；(2)評價索賠預測和保險用途分析的適當性；(3)測試分析中使用的基本數據的完整性和準確性；(4)評價管理層使用的重大假設的合理性，這些假設涉及可能收到的索賠數量、每個索賠人所聲稱的疾病的類型和嚴重程度、平均賠償費用、平均辯護費用和解僱率。具有專門技能和知識的專業人員被用來協助評估管理層的分析和重大假設，這些假設涉及可能收到的索賠數量、每個索賠人聲稱的疾病的類型和嚴重程度、平均賠償費用、平均辯護費用和解僱率。
/s/ 普華永道會計師事務所
亞利桑那州鳳凰城
March 1, 2023
自2015年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

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羅傑斯公司
合併業務報表
在截至2022年12月31日的三年期間內的每個財政年度
(以千為單位的美元和股票，每股金額除外)202220212020
淨銷售額$971,171 $932,886 $802,583 
銷售成本650,156 583,747 510,763 
毛利率321,015 349,139 291,820 
銷售、一般和行政費用218,828 193,153 182,283 
研發費用35,207 29,904 29,320 
重組和減值費用66,562 3,570 12,987 
其他營業(收入)費用，淨額(144,014)5,330 (104)
營業收入144,432 117,182 67,334 
非合併合營企業的權益收益4,437 7,032 4,877 
養老金結算費— (534)(55)
其他收入(費用)，淨額1,058 5,136 3,513 
利息支出，淨額(9,547)(2,536)(7,135)
所得税前收入支出140,380 126,280 68,534 
所得税費用23,751 18,147 18,544 
淨收入$116,629 $108,133 $49,990 
基本每股收益$6.21 $5.77 $2.68 
稀釋後每股收益$6.15 $5.73 $2.67 
計算中使用的共享：
基本每股收益18,784 18,731 18,681 
稀釋後每股收益18,953 18,863 18,706 
附註是綜合財務報表的組成部分。

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羅傑斯公司
綜合全面收益表
在截至2022年12月31日的三年期間內的每個財政年度
(千美元)202220212020
淨收入$116,629 $108,133 $49,990 
外幣折算調整(39,934)(25,070)24,907 
養卹金和其他退休後福利：
養老金結算(福利)費用，税後淨額(附註4)— — (48)
發生的精算淨收益(虧損)，税後淨額(附註4)(244)(823)1,255 
攤銷虧損，税後淨額(附註4)157 225 244 
指定為現金流對衝的衍生工具：
税後税前未實現虧損變動(附註4)— — (1,504)
未實現虧損(收益)重新分類為税後淨收益(附註4)— — 2,476 
其他全面收益(虧損)(40,021)(25,668)27,330 
綜合收益$76,608 $82,465 $77,320 
附註是綜合財務報表的組成部分。

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羅傑斯公司
合併財務狀況表
截至12月31日，
(美元和股票金額以千為單位，股本面值除外)20222021
資產
流動資產
現金和現金等價物$235,850 $232,296 
應收賬款減去信貸損失準備#美元1,007及$1,223
177,413 163,092 
合同資產38,853 36,610 
盤存182,402 133,384 
預繳所得税4,042 1,921 
與石棉有關的保險應收賬款，本期部分3,881 3,176 
其他流動資產17,426 13,586 
流動資產總額659,867 584,065 
財產、廠房和設備，扣除累計折舊#美元381,584及$367,850
358,415 326,967 
對未合併的合資企業的投資14,082 16,328 
遞延所得税50,649 32,671 
商譽352,365 370,189 
其他無形資產，扣除攤銷後淨額133,724 176,353 
養老金資產5,251 5,123 
與石棉有關的保險應收賬款，非流動部分55,926 59,391 
其他長期資產15,935 27,479 
總資產$1,646,214 $1,598,566 
負債與股東權益 
流動負債
應付帳款$57,342 $64,660 
應計僱員福利和薪酬34,158 48,196 
應計應繳所得税5,504 9,632 
與石棉有關的負債，流動部分4,968 3,841 
融資租賃義務，本期部分498 198 
其他應計負債40,067 37,422 
流動負債總額142,537 163,949 
循環信貸安排下的借款215,000 190,000 
養卹金和其他退休後福利負債1,501 1,618 
與石棉有關的負債，非流動部分60,065 64,491 
融資租賃債務，非流動部分1,295 209 
非流動所得税9,985 7,131 
遞延所得税23,557 29,451 
其他長期負債19,808 22,822 
承付款和或有事項(附註10和附註12)
股東權益
股本--$1票面價值；50,000授權股份；18,574和18,730分別發行和發行的股份
18,574 18,730 
額外實收資本140,702 163,583 
留存收益1,098,454 981,825 
累計其他綜合損失(85,264)(45,243)
股東權益總額1,172,466 1,118,895 
總負債和股東權益$1,646,214 $1,598,566 


附註是綜合財務報表的組成部分。

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羅傑斯公司
合併股東權益報表
在截至2022年12月31日的三年期間內的每個財政年度
(以千為單位的美元和股票金額)202220212020
股本
期初餘額$18,730 $18,677 $18,577 
為既有限制性股票單位發行的股份，扣除因繳税而扣繳的股份69 29 82 
為員工購股計劃發行的股票6 14 13 
向董事發行的股份7 10 5 
回購股份(238)— — 
期末餘額18,574 18,730 18,677 
額外實收資本
期初餘額163,583 147,961 138,526 
為既有限制性股票單位發行的股份，扣除因繳税而扣繳的股份(10,852)(2,910)(5,439)
為員工購股計劃發行的股票944 1,548 1,347 
向董事發行的股份(7)(10)(5)
股權補償費用11,796 16,994 13,532 
回購股份(24,762)— — 
期末餘額140,702 163,583 147,961 
留存收益
期初餘額981,825 873,692 823,702 
淨收入116,629 108,133 49,990 
期末餘額1,098,454 981,825 873,692 
累計其他綜合損失
期初餘額(45,243)(19,575)(46,905)
其他全面收益(虧損)(40,021)(25,668)27,330 
期末餘額(85,264)(45,243)(19,575)
股東權益總額$1,172,466 $1,118,895 $1,020,755 
附註是綜合財務報表的組成部分。

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羅傑斯公司
合併現金流量表
在截至2022年12月31日的三年期間內的每個財政年度
(千美元)202220212020
經營活動：
淨收入$116,629 $108,133 $49,990 
將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整：
折舊及攤銷45,879 43,284 71,425 
股權補償費用11,796 16,994 13,532 
遞延所得税(20,556)(3,195)(13,406)
未合併合營企業未分配收入的權益(4,437)(7,032)(4,877)
從未合併的合資企業獲得的股息4,677 4,965 7,075 
養老金結算費— 534 (63)
退休金和其他退休後福利21 (471)(160)
與石棉有關的規定(福利)30 (220)(682)
出售或處置財產、廠房和設備的損失(收益)460 (880)41 
減值費用65,085 455 639 
UTIS引發固定資產和庫存核銷200 1,947 — 
信貸損失準備金(利益)208 (279)223 
資產和負債變動情況：
應收賬款(32,251)(26,197)(8,934)
與業務有關的保險/政府補貼收益1,153 400 — 
合同資產(3,895)(10,035)(4,120)
盤存(51,610)(34,413)34,687 
養卹金和退休後福利繳款(94)(160)(253)
其他流動資產(6,295)1,723 (217)
應付賬款和其他應計費用(8,700)36,688 10,084 
其他，淨額11,161 (7,878)10,072 
經營活動提供的淨現金129,461 124,363 165,056 
投資活動：
收購業務，扣除收到的現金(3,581)(168,204)— 
資本支出(116,788)(71,125)(40,385)
出售財產、廠房和設備所得收益，淨額714 — 
保險索賠的收益7,252 — — 
用於投資活動的現金淨額(113,117)(238,615)(40,385)
融資活動：
循環信貸安排下的借款收益100,000 190,000 150,000 
信貸額度發放成本— — (1,862)
償還債務本金和融資租賃義務(75,271)(29,624)(248,330)
支付與股權獎勵的股份淨額結算有關的税款(10,783)(2,881)(5,357)
向員工購股計劃發行股票所得款項950 1,562 1,360 
股份回購(25,000)— — 
融資活動提供的現金淨額(用於)(10,104)159,057 (104,189)
匯率波動對現金的影響(2,686)(4,294)4,454 
現金及現金等價物淨增(減)3,554 40,511 24,936 
期初現金及現金等價物232,296 191,785 166,849 
期末現金及現金等價物$235,850 $232,296 $191,785 
補充披露：
應計資本增加$6,675 $10,903 $715 
年內支付的現金：
利息，扣除資本化金額後的淨額$9,701 $2,402 $7,251 
所得税$60,772 $33,788 $29,983 

附註是綜合財務報表的組成部分。

35

羅傑斯公司
合併財務報表附註

Note 1 – 重要會計政策的列報、組織和摘要的依據
如本文所用，除非上下文另有説明，否則術語“公司”、“羅傑斯”、“我們”及類似術語均指羅傑斯公司及其合併子公司。
合併原則
合併財務報表包括本公司和我們全資子公司的賬目，在沖銷公司間餘額和交易後。根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制財務報表，要求管理層作出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
組織
到2020年第四季度，我們運營三戰略運營部門：高級連接解決方案(ACS)、彈性材料解決方案(EMS)和電力電子解決方案(PES)，其餘業務代表我們的非核心業務，在四這一運行段，另一運行段。2021年第一季度，我們完成了戰略業務部門的調整，以反映我們的ACS和PES業務的組合，從而產生了一個新的戰略業務部門，高級電子解決方案(AES)。這兩項互補業務在高功率和高頻應用方面的能力的結合，預計將增強我們在多個高增長市場對客户的整體價值主張。由於我們的組織結構和報告結構的變化，我們重新評估了首席運營決策者對公司運營業績的審查和評估，以便進行業績監控和資源分配。我們根據首席運營決策者用來評估部門業績和在公司戰略業務部門之間分配資源的財務數據，確定我們擁有三在這一新的組織和報告結構下的業務部門：高級技術人員、EMS和其他。在2021年之前報告的AES運營部門的結果代表了我們以前的ACS和PES運營部門的結果的彙總。
高級電子解決方案
我們的AES運營部門設計、開發、製造和銷售電路材料、陶瓷襯底材料、母線和冷卻解決方案，應用於電動和混合動力汽車(EV/HEV)、無線基礎設施(即功率放大器、天線和小蜂窩)、汽車(即先進的駕駛員輔助系統(ADA)、遠程信息處理和熱解決方案、航空航天和國防(即天線系統、通信系統和相控陣雷達系統)、公共交通、清潔能源(即變頻驅動、可再生能源)、連接設備(即，移動互聯網設備和熱解決方案)和有線基礎設施(即計算和互聯網協議(IP)基礎設施)市場。我們相信，這些材料具有在許多市場應用中提供性能和其他功能優勢的特點，這使我們的產品有別於其他常見的材料。AES產品銷往全球各地的轉化器、製造商、分銷商和原始設備製造商(OEM)。我們的AES產品的商品名稱包括：Curamik®，ROLINX®, RO4000® 系列，RO3000®系列，RT/Duroid®，CLTE系列®、TMM®，AD系列®，DiClad®系列，CuClad®《卡帕》系列®，COOLSPAN®，TC系列®，92ML™，IsoClad®系列，MAGTREX®™RO1200™層壓板，IM系列™，2929Bondply，SpeedWave®預浸料，RO4400™/RO4400T™系列和基片™。截至2022年12月31日，我們的AES運營部門在亞利桑那州的錢德勒、康涅狄格州的羅傑斯、特拉華州的貝爾、德國的埃森巴赫、比利時的Evergem、匈牙利的布達佩斯和中國的蘇州設有製造和行政設施。
彈性材料解決方案
我們的EMS運營部門為各種應用和市場設計、開發、製造和銷售工程材料解決方案。這些材料包括用於電動汽車/混合動力汽車、一般工業、便攜式電子產品、汽車、公共交通、航空航天和國防、鞋類以及減輕衝擊和印刷市場的緩衝、墊圈和密封以及振動管理應用的聚氨酯和有機硅材料；用於電動汽車/混合動力汽車、一般工業、便攜式電子產品、汽車、公共交通、航空航天和國防和醫療市場的定製有機硅；聚四氟乙烯和超高相對分子質量聚乙烯材料，用於電線和電纜保護、電絕緣、傳導和屏蔽、軟管和皮帶保護、振動管理、緩衝、墊圈和密封，以及電動汽車/混合動力汽車、一般工業、汽車、航空航天和國防市場的通風應用。我們相信，這些材料具有在許多市場應用中提供功能優勢的特點，這使我們的產品有別於其他常見的材料。EMS產品銷往全球各地的轉換商、製造商、分銷商和原始設備製造商。我們EMS產品的商標包括：Poron®，BISCO®、杜瓦爾®，Arlon®，eSorba®、X射線衍射儀®，有機硅工程和R/BAK®.
36

截至2022年12月31日，我們的EMS運營部門在康涅狄格州羅傑斯、康涅狄格州伍德斯托克、特拉華州貝爾、伊利諾伊州Carol Stream、羅德島州納拉甘西特、比利時Evergem、英國布萊克本、韓國Siheung和蘇州中國擁有製造和行政設施。我們還擁有50兩家未合併的合資企業的%：(1)羅傑斯INOAC公司(RIC)，這是一家在日本成立的合資企業，設計、開發、製造和銷售Poron®產品主要銷往日本市場和(2)羅傑斯INOAC蘇州公司(RIS)，這是一家在中國成立的設計、開發、製造和銷售波龍的合資企業®產品主要面向亞洲各國的RIC客户。INOAC公司擁有剩餘的股份50RIC和RIS的百分比。RIC在日本名古屋和三菱的INOAC工廠擁有製造設施，RIS在羅傑斯在蘇州的工廠擁有製造設施，中國。
其他
我們的其他業務部門包括用於一般工業市場應用的彈性體部件，以及用於一般工業和汽車市場的燃料箱、發動機和儲罐應用中的液位傳感的彈性體浮動。我們在忍耐下銷售我們的彈性體組件®商品名稱和我們的NitroPyll下的浮標®商標名。
重要會計政策摘要
現金等價物
原始到期日為三個月或更短的高流動性投資被視為現金等價物。這些投資按成本列報，接近公允價值。
對未合併的合資企業的投資
我們對我們在未合併的合資企業的投資和預付款進行了核算，這兩個合資企業都是50持股比例，採用權益會計方法。
外幣
境外子公司的所有資產負債表賬户均按每年末的有效匯率換算或重新計量，損益表項目按當年的平均匯率換算。那些以當地貨幣運營的實體的換算調整直接記錄到股東權益的一個單獨組成部分中，而那些以母公司職能貨幣運營的實體的重新計量調整則作為“其他收入(費用)，淨額”的一個組成部分記錄在損益表中。貨幣交易收益和損失在合併經營報表中分別報告為收入或費用，作為“其他收入(費用)、淨額”的組成部分。這種調整導致損失#美元。1.7百萬美元，收益為$3.0百萬美元，收益為$0.92022年、2021年和2020年分別為100萬。
信貸損失準備
信貸損失撥備乃根據影響相關應收賬款潛在可收款性的各種因素釐定，包括應收賬款逾期的時間長短、客户信用評級、客户財務穩定性、特定一次性事件及過往客户歷史。此外，在我們被告知某一特定客户無法履行其財務義務的情況下，將設立一項特定的免税額。大多數賬户定期單獨進行評價，並根據上文提到的標準在認為適當時建立適當準備金。其餘的儲備是基於我們的估計，並考慮了歷史趨勢、市場狀況和我們客户基礎的構成。
盤存
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報，成本主要根據先進先出(FIFO)確定。我們記錄了由於庫存過剩、陳舊和移動緩慢而造成的估計損失，這些庫存是根據最近過去和/或預期的未來需求以及市場狀況、設計週期和其他經濟因素為產品組確定的。閒置設施費用和浪費的異常數額不計入庫存。固定生產管理費用在庫存成本中的分配是基於生產設施的正常產能。
我們在綜合財務狀況報表中的“庫存”項目包括以下內容：
截至12月31日，
(千美元)20222021
原料$87,851 $60,208 
在製品45,100 29,078 
成品49,451 44,098 
總庫存$182,402 $133,384 
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物業、廠房及設備
財產、廠房和設備在成本基礎上列報。就財務報告而言，折舊準備是在下列基礎資產的估計可用年限內按直線計算的：
財產、廠房和設備分類估計可用壽命
建築物和改善措施
30-40年份
機器和設備
5-15年份
辦公設備
3-10年份
軟件成本
我們將為內部使用而開發或獲得的計算機軟件的某些內部和外部成本資本化，主要與軟件編碼、軟件配置、設計系統接口以及軟件的安裝和測試有關。我們使用直線法在軟件的估計使用壽命內攤銷資本化的內部使用軟件成本，通常是三至五年。淨資本化的軟件和開發成本為$58.9百萬美元和美元28.6分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。2022年12月31日的結餘幾乎完全歸因於我們計劃實施新的企業資源規劃系統。資本化的軟件計入合併財務狀況表中的“財產、廠房和設備，扣除累計折舊後的淨額”。
商譽及其他無形資產
多年來，我們進行了包括確認無形資產在內的收購。無形資產分為三類：(1)商譽；(2)其他使用年限應攤銷的無形資產；(3)使用壽命不確定但不應攤銷的其他無形資產。其他無形資產可以包括商標和商號、許可技術、客户關係和不競爭契約等。每項確定存續的其他無形資產均採用經濟歸屬法在其各自的經濟使用年限內攤銷。
商譽每年進行減值評估，如果事件或環境變化表明賬面價值可能減值，則在年度減值評估之間進行評估，首先進行定性評估，以確定是否需要進行商譽減值量化評估。如果根據定性因素確定報告單位的公允價值可能低於其賬面價值，或者如果與報告單位相關的宏觀經濟因素髮生重大變化，可能對公允價值產生重大影響，則需要進行商譽減值量化評估。我們可以選擇放棄定性評估，而進行定量評估。量化評估將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。量化評估的應用需要作出重大判斷，包括向報告單位分配資產和負債以及確定每個報告單位的公允價值。確定公允價值是主觀的，需要使用重大估計和假設，包括對淨銷售額、毛利率和營業利潤率、貼現率、終端增長率和未來市場狀況等的財務預測。在進行量化評估時，我們歷來採用收益法估計報告單位的公允價值，該方法是基於通過五年制貼現現金流分析。在進行量化評估時，如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，則確認減值費用的金額等於該超出的金額，但不超過商譽的賬面價值。
應用年度商譽減值測試需要重大判斷，包括確定報告單位、將資產和負債轉讓給報告單位以及確定每個報告單位的公允價值。確定公允價值是主觀的，需要使用重大估計和假設，包括對淨銷售額、毛利率和營業利潤率、貼現率、終端增長率和未來市場狀況等的財務預測。我們通過五年貼現現金流分析，以未來現金流量現值為基礎，採用收益法估算報告單位的公允價值。貼現現金流分析利用了每個報告單位的貼現率，範圍從11.1EMS至的百分比13.6ECD為%，終端增長率為3.4EMS至的百分比3.5射頻解決方案的百分比，庫拉米克®和ECD。我們認為這種方法產生了最合適的公允價值證據，因為我們的報告單位不容易與涉及類似業務的其他公司進行比較。我們進一步相信，我們在年度商譽減值測試中使用的假設和比率是合理的，但本質上是不確定的。截至2022年12月31日止年度，本公司並無因商譽減值評估而產生減值費用。我們的射頻解決方案、EMS、庫拉米克®和經合發展報告單位分配的商譽為#美元。51.7百萬，$234.8百萬，$63.7百萬美元和美元2.2分別為100萬，截至2022年12月31日。
不確定期限其他無形資產每年進行減值評估，如果事件或環境變化表明賬面價值可能減值，則在年度減值評估之間進行評估，方法是首先進行定性評估，以確定是否有必要進行量化的不確定期限其他無形資產減值評估。如果根據定性因素確定，則該無限期其他無形資產的公允價值可能更有可能低於其公允價值
38

賬面金額或與該無限期其他無形資產有關的宏觀經濟因素髮生重大變化而可能對公允價值產生重大影響時，將需要進行量化的無限期其他無形資產減值評估。我們可以選擇放棄定性評估，而進行定量評估。量化評估是將壽命不定的其他無形資產的公允價值與其賬面價值進行比較。量化評估的應用需要重要的判斷，包括確定每一項無限期存在的其他無形資產的公允價值。公允價值主要基於使用貼現現金流模型的收益法，這些模型具有重大假設。這些假設每年都會發生變化，並直接受到全球市場狀況的影響。有幾個不是本公司截至2022年12月31日止年度的其他無形資產減值評估所產生的減值費用。我們的庫拉米克®報告單位有一筆無限期的其他無形資產#美元。4.2截至2022年12月31日。
當事件或環境變化顯示賬面價值可能無法收回時，確定存續的其他無形資產將被測試是否可收回。可回收性測試涉及將每項已確定存續的其他無形資產的未貼現現金流的估計總和與其各自的賬面價值進行比較。如果一項已確定存續的其他無形資產的賬面價值大於其未貼現現金流量的總和，則該已確定存續的其他無形資產的賬面價值將與其估計公允價值進行比較，並就超出部分確認減值費用並計入運營。可回收性測試的應用需要重大判斷，包括確認資產組和確定標的已確定存續的其他無形資產的未貼現現金流量和公允價值。確定未貼現現金流需要使用重大估計和假設，包括某些財務預測。公允價值主要基於使用貼現現金流模型的收益法，這些模型具有重大假設。這些假設每年都會發生變化，並直接受到全球市場狀況的影響。有一筆美元17.9百萬美元減值費用本集團於截至2022年12月31日止年度之其他無形資產減值分析所得。我們的射頻解決方案、EMS和Curamik®報告單位已確定的其他無形資產為#美元。1.9百萬，$123.3百萬美元和美元4.4截至2022年12月31日，分別為100萬。
每一項壽命不確定的其他無形資產的使用壽命確定在每個報告期進行評估，以確定事件和情況是否支持無限期使用壽命。每一項已確定壽命的其他無形資產的使用年限釐定於每個報告期進行評估，以確定事件及情況是否需要修訂餘下的攤銷期間。
退休金和其他退休後福利
我們贊助一項物質固定福利養老金計劃，羅傑斯公司員工養老金計劃(The Union Plan)，該計劃涵蓋某些工會員工，我們還為退休人員贊助多個全保險或自籌資金的醫療計劃和全保險人壽保險計劃。聯合計劃在2013年被凍結，因此未來的福利不再增加。與這些計劃有關的費用和債務取決於在計算這些數額時使用的各種精算假設。這些假設包括貼現率、計劃資產的長期回報率、死亡率和其他因素。這些模型中使用的假設如下：(1)使用的貼現率是根據PruCurve債券指數確定的；(2)計劃資產的長期收益率是根據歷史投資組合結果、市場狀況和我們對未來回報的預期確定的；(3)死亡率是根據死亡率預測得出的，該預測估計了當前的壽命率及其對長期計劃債務的影響。我們在諮詢外部精算師和投資顧問的基礎上確定這些假設。這些假設的任何變化都可能對我們的資產和負債產生重大影響。我們全年定期審查這些假設，並在必要時進行更新。
作為僱主，我們被要求：(A)在我們的合併財務狀況表中確認計劃資金過剩狀態的資產或計劃資金不足狀態的負債；(B)衡量決定我們截至年底資金狀況的計劃資產和計劃義務；以及(C)確認發生變化的年度固定福利計劃資金狀況的變化，並在累計其他全面損失中報告這些變化。此外，未立即確認為定期養卹金淨成本(貸方)的精算損失(收益)被確認為累積其他綜合損失(收入)的組成部分，並在未來期間攤銷為定期養卹金淨成本(貸方)。
截至報告日期，投資按公允價值列報。在國家證券交易所交易的證券按該計劃年度最後一個營業日最後一次報告的銷售價格估值。利用獨立定價服務提供的價格評估對固定收益債券進行估值。擔保存款賬户的公允價值通過從投資收入和所購買的每項投資的本金償還中貼現預期的未來投資現金流來確定。於有關計劃年度的最後一個營業日，該計劃於彙集獨立賬户內擁有的參與單位的估計公允價值乃以報價贖回價值為基礎，並按管理費及資產費用作出調整。集合獨立賬户是完全為了投資一個或多個計劃的資產而設立的賬户。單獨賬户中的資金不得與其他公司資產混合用於投資目的。
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環境和產品責任
當我們的環境調查、補救、運營和維護費用很可能已產生責任並且金額可以合理估計時，我們應計環境調查、補救、運營和維護費用。就環境問題而言，最有可能發生的費用是根據對每個地點現有事實的評估，包括現有技術、現行法律和條例以及以前的補救經驗。對於有多個潛在責任方(PRP)的工地，我們考慮我們可能按比例分攤的預期補救費用，以及其他各方履行其義務的能力，為這些費用建立撥備。當一個估計範圍內沒有一個金額比另一個更有可能出現時，我們將累加到該範圍的低端，並披露該範圍。當未來的負債被確定為可由保險範圍償還時，為潛在負債記錄應計費用，為估計的保險賠償金額記錄應收款。我們面臨這種補救所固有的不確定性質，以及初步估計不能反映某一事項的最終結果的可能性。
我們每年第四季都會檢討與石棉有關的預測，除非年內事實和情況有重大改變，屆時我們會分析這些預測。我們相信，目前對潛在風險和預期保險範圍的假設是合理的，但基於我們石棉訴訟的實際未來結果，可能會受到不確定性的影響。我們對石棉相關或有負債和相關保險應收賬款的估計是基於第三方每年編制的索賠預測分析和保險用途分析。索賠預測分析包含許多假設，其中包括：可能收到的索賠數量；每個索賠人聲稱的疾病的類型和嚴重程度；與接觸石棉有關的長潛伏期；拒收率、平均賠償費用、平均辯護費用、醫療費用；作為索賠共同被告的其他公司的財務資源；圍繞從管轄權到管轄權和從案件到案件的訴訟程序的不確定性；以及立法或司法標準可能發生變化的影響，包括可能的侵權改革。此外，隨着預測期的延長，與這些假設有關的任何預測都將面臨更大的不確定性。保險用途分析除其他事項外，還考慮適用的免賠額、扣除額和保單限額、各保險承保人的償付能力和歷史支付經驗、外部法律顧問估計的追回可能性和現有的保險結算。
我們相信，在我們的模型中用於確定我們的潛在風險和相關保險覆蓋範圍的假設目前是合理的，但這些假設本質上是不確定的。鑑於在作出預測時存在固有的不確定性，我們計劃定期重新審查當前和未來石棉索賠預測所使用的假設，並在有需要時根據我們的經驗、我們模型所依據的假設的變化以及其他相關因素(如侵權制度的變化)進行更新。我們應計的石棉負債可能不接近我們實際的石棉相關賠償和辯護成本，我們的應計保險追回可能無法實現。我們認為，我們有合理的可能在未來為我們的石棉負債和辯護費用產生額外的費用，這些費用可能會超過現有的準備金和保險回收。
金融工具的公允價值
管理層認為，金融工具(包括現金及現金等價物、短期投資、應收賬款、應付賬款及應計負債)的賬面價值按該等工具的到期日計算接近公允價值。我們循環信貸安排下借款的公允價值是根據我們對類似類型借款的估計當前利息成本或當前市場價值(屬於公允價值等級的第二級)，使用貼現現金流量來確定的。根據我們截至2022年12月31日的信貸特徵，借款一般按倫敦銀行同業拆放利率(LIBOR)加碼計息175.0基點。由於第四份經修訂信貸協議項下的當前借款按調整後1個月倫敦銀行同業拆息加175.0基點，我們相信我們借款的賬面價值接近公允價值。有關公允價值計量計算的更多信息，請參閲“附註2--公允價值計量”。
套期保值交易與衍生金融工具
我們不時使用衍生品工具來管理大宗商品、利率和外匯敞口。衍生工具被視為風險管理工具，不用於交易或投機目的。為了符合套期保值會計處理的條件，用於套期保值的衍生品必須被指定並被視為在合同開始時對已確定的基礎風險敞口進行有效對衝。因此，衍生工具合約的公允價值變動必須與對衝開始時及對衝合約有效期內相關對衝項目的公允價值變動高度相關。
40

用於對衝與利率、外匯承諾或預期商品購買相關的預期現金流的衍生品被計入現金流對衝。對於符合套期保值會計處理資格的衍生工具，如果套期保值非常有效，衍生對衝工具公允價值的所有變動均計入其他全面收益(虧損)。當被套期保值項目影響收益時，衍生對衝工具將被重新歸類為收益。對於那些不符合套期保值會計處理的衍生工具，任何相關的收益和損失都在綜合經營報表中確認為“其他收益(費用)、淨額”的組成部分。有關更多信息，請參閲“附註3-對衝交易和衍生金融工具”。
信貸集中度與投資風險
我們在無抵押的基礎上向幾乎所有客户提供信貸。由於構成我們客户基礎的賬户數量眾多且總體分散，因此與應收賬款有關的信貸和地理風險的集中度有限。我們經常對客户進行信用評估。截至2022年和2021年12月31日，沒有一家客户的個人應收賬款佔總應收賬款的比例超過10%。我們做到了不是2022年、2021年或2020年，客户的賬户不會出現嚴重的信用損失。
通過使用衍生品工具，我們面臨信用和市場風險。如果交易對手未能履行衍生品合同下的履約義務，我們的信用風險將等於衍生品的公允價值。我們尋求通過與具有投資級信用評級的主要金融機構進行衍生品交易，將交易對手信用(或還款)風險降至最低。
我們主要將多餘的現金投資於投資級政府證券和定期存款。我們已經制定了關於多樣化和到期日的指導方針，以保持安全性和流動性。這些指引會定期檢討和修訂，以反映市場情況的變化。
所得税
我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。我們按照會計準則編纂(ASC)740核算所得税，所得税根據已記錄資產和負債的賬面和計税基礎之間的暫時性差異的影響，使用制定的税率確認遞延税項資產和負債。如果遞延税項資產的部分或全部更有可能無法變現，則遞延税項資產減值準備。
我們根據對税務機關是否更有可能維持税收狀況的評估，記錄不確定税收狀況的福利。如果沒有達到這一門檻，不確定地位的税收優惠將不被確認。如果達到門檻，我們將確認最終和解時可能實現的超過50%的税收優惠的最大金額。
我們確認綜合經營報表中“所得税費用”項下的利息和罰金。應計利息和罰金計入綜合財務狀況表中相關税項負債項內。
收入確認
當客户獲得對承諾的貨物或服務的控制權，其數額反映了提供實體預期有權以這些貨物或服務換取的對價時，就會確認收入。當滿足以下所有標準時，我們確認收入：(1)我們已經簽訂了具有約束力的協議，(2)已經確定了履行義務，(3)已經確定了對客户的交易價格，(4)已經將交易價格分配到合同中的履行義務，以及(5)已經履行了履行義務。我們的大部分運輸條款允許我們在裝運點確認收入。一些運輸條款要求貨物在所有權轉移之前通過海關清關或由客户接收。在這些情況下，收入不會確認，直到客户收到貨物或通過海關，視情況而定。運輸和搬運成本被視為履行成本。交易價格的計量不包括銷售税或增值税。
我們根據客户的規格生產一些產品，這些產品的定製程度使得其他實體不太可能購買這些產品，或者我們可以為另一個客户修改這些產品。這些產品被認為對本公司沒有替代用途，因此我們有合同終止條款所證明的可強制執行的付款權利。根據ASC 606，對於這些情況，我們會在超時的基礎上確認收入。收入確認直到產品符合“沒有替代用途”的定義時才會發生，因此，在生產過程中尚未達到這一點的項目不包括在超時收入確認的項目中。
根據需要，我們記錄了客户退貨、津貼和保修索賠收入的估計減少。此類減值準備是在出售時計提的，通常是根據歷史趨勢和其他相關信息得出的。
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每股收益
基本每股收益以已發行普通股的加權平均數為基礎。稀釋每股收益是根據已發行普通股的加權平均數和所有稀釋性潛在已發行普通股的數量計算的。
股權補償
股權薪酬主要包括與限制性股票單位和遞延股票單位有關的費用。
基於業績的限制性股票單位補償費用是基於市場和服務條件的業績。這些獎勵的公允價值是根據授予日的蒙特卡洛模擬估值模型確定的。我們以直線方式確認所有這些獎勵在授權期內的補償支出，而不會改變最終預計的獎勵支付。
按時間計價的限售股單位補償費用僅以達到服務條件為基礎。這些獎勵的公允價值是根據授予日相關股票價格的市場價值確定的。我們在授權期內以直線方式確認所有這些獎勵的補償費用。
授予非管理董事的遞延股份單位於授出日全數歸屬，相關股份一般於13-授予日期的一個月週年紀念日，除非董事選擇推遲收到這些股票。這些獎勵的公允價值是根據授予日相關股票價格的市場價值確定的。與這些贈款有關的補償在贈款之日立即支出。
企業合併購進價格分配
採用收購方法需要在收購日期、收購的可識別資產的公允價值和企業合併中承擔的負債之間分配收購價格。公允價值按收益法、市場法及/或成本法釐定，視乎被估值的資產或負債的性質及現有資料的可靠性而定。收益法通過將相關終身預期未來現金流量折現至其現值來估計公允價值，並依賴於有關未來收入、支出、營運資本水平和貼現率的重大假設。市場法通過分析最近類似資產或負債的實際市場交易來估計公允價值。成本法根據替換或複製資產或負債的預期成本估計公允價值，並依賴關於任何有形、功能和/或經濟過時的發生和程度的假設。
重組活動
我們記錄與重組活動相關的費用，如員工離職福利，當管理層批准並承諾終止計劃時，或在未來服務期內(如果有)。與重組活動相關的其他成本可能包括合同終止成本，包括與將被放棄或轉租的租賃設施相關的成本，以及設施和員工搬遷成本。
廣告費
廣告費用在發生時計入費用，總額為#美元。3.3百萬，$2.7百萬美元和美元2.22022年、2021年和2020年分別為100萬。
42

Note 2 – 公允價值計量
公允價值計量的會計準則建立了一個三級公允價值等級，對計量公允價值時使用的投入進行了優先排序。
•第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
•第2級-第1級以外可直接或間接觀察到的投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債的可觀測或可觀測的市場數據證實的其他投入。
•第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。
由於我們在2019年末和2020年上半年的養老金終止和結算工作，我們有養老金盈餘投資餘額，這被計入可供出售的投資。有關這一餘額的更多信息，請參閲“附註11--養卹金和其他退休後福利”。按估值中使用的投入水平按公允價值經常性計量的可供出售投資如下：
截至2022年12月31日以公允價值計算的可供出售投資
養老金盈餘投資1級2級3級總計
$— $— $— $— 
截至2021年12月31日以公允價值計算的可供出售投資
1級2級3級總計(1)
養老金盈餘投資(1)
$6,638 $— $— $6,638 
(1)這筆餘額投資於貨幣市場基金，並記入簡明綜合財務狀況報表的“其他長期資產”項目。截至2021年12月31日，這項投資的公允價值接近其賬面價值。
我們不時訂立各種需要公允價值計量的工具，包括外幣合約、銅衍生工具合約及利率互換合約。按估值中使用的投入水平分類的按公允價值經常性計量的衍生工具包括：
截至2022年12月31日的按公允價值計算的衍生工具
(千美元)1級2級3級
總計(1)
外幣合同$— $(82)$— $(82)
銅衍生產品合約$— $500 $— $500 
截至2021年12月31日的按公允價值計算的衍生工具
(千美元)1級2級3級
總計(1)
外幣合同$— $(16)$— $(16)
銅衍生產品合約$— $1,344 $— $1,344 
(1)所有結餘均記入合併財務狀況表中“其他流動資產”或“其他應計負債”項下。
有關我們衍生品合約的更多信息，請參閲“注3-對衝交易和衍生品金融工具”。
Note 3 – 套期保值交易與衍生金融工具
我們面臨着與我們正在進行的業務運營相關的某些風險。我們使用衍生工具管理的主要風險是外幣匯率風險、商品定價風險(主要與銅有關)和利率風險。我們不將衍生金融工具用於交易或投機目的。用來管理這些風險的衍生品合約的估值如下：
•外幣-任何外幣期權衍生工具的公允價值，是基於適用於當前市場信息(如執行價、現貨匯率、到期日和波動率)的估值模型，並參考場外交易市場產生的市值或獲得具有類似特徵的類似工具的市場數據。
•商品– 銅衍生工具的公允價值是使用內在價值和時間價值估值模型的組合來計算的，這些模型共同取決於五個主要變量：標的工具價格、到期時間、執行價格、利率和波動率。內在估值模型反映了
43

期末相關銅衍生工具的行使價及場外交易市場的現行銅價。時間價值估值模型計入相關銅衍生工具價格、貨幣時間價值、相關銅衍生工具的執行價格及自期末至相關銅衍生工具到期日的剩餘時間的變動。
•利率-利率掉期工具的公允價值是通過將利率遠期曲線的現值與掉期利率的現值相對於掉期名義金額進行比較而得出的。淨值代表我們將收到或支付的終止協議的估計金額。貨幣互換的結算金額將下調，以補償交易對手的資金成本，而這一調整與交易對手的信用評級直接相關。
衍生品和套期保值交易的會計和披露指引要求公司在財務狀況表中按公允價值確認其所有衍生品工具為資產或負債。衍生工具的公允價值變動(即損益)的會計處理取決於該衍生工具是否已被指定並符合適用會計準則所界定的對衝會計處理資格。對於被指定並符合作為現金流量對衝(即對衝可歸因於特定風險的預期未來現金流量變化的風險敞口)進行對衝會計處理的衍生工具，衍生工具的有效損益部分作為其他全面收益(虧損)的組成部分報告。該損益被重新分類為與預測交易相關的合併經營報表的同一行項目中的收益，以及對衝交易影響收益的同一個或多個期間內的收益。截至2022年12月31日，我們沒有任何符合對衝會計處理資格的衍生品合約。
外幣
2022年，我們簽訂了美元、韓元和歐元遠期合約。我們簽訂這些外幣遠期合約，是為了減輕某些全球交易風險。這些合約不符合對衝會計處理的條件。因此，這些合同所需的任何公允價值調整都會被記錄下來。在發生調整的期間，我們的合併經營報表中的“其他收入(費用)，淨額”。
截至2022年12月31日，這些外幣遠期合約的名義價值如下：
外幣衍生工具的名義價值
美元/CNH$13,598,684 
韓元/美元₩7,596,600,000 
歐元/美元€3,756,866 
商品
截至2022年12月31日，我們擁有12未平倉合約，以對衝與在我們的AES營運部門購買銅有關的風險。這些合約是與金融機構持有的，旨在抵消銅價上漲的影響，不符合對衝會計處理的條件。因此，這些合同所需的任何公允價值調整都記錄在“其他收入(費用)，淨額”發生調整期間的合併業務報表。
截至2022年12月31日，我們的未平倉銅合約數量如下：
銅衍生產品的體積
2023年1月至2023年3月
69公噸/月
2023年4月至2023年6月
69公噸/月
2023年7月至2023年9月
69公噸/月
2023年10月至2023年12月
69公噸/月
利率
2017年3月，我們簽訂了利率互換協議，以對衝美元的浮動利率。75.0我們的百萬美元450.0百萬循環信貸安排。我們在2020年9月終止了利率互換。因此，我們以#美元的價格結算了利率互換。2.42020年10月，相當於利率互換終止日的公允價值。羅傑斯公司和對手方都解除了對方在利率互換協議下的所有義務，包括按規定的間隔交換固定和浮動利息之間的差額的義務，該差額是參照商定的名義本金#美元計算的。75.0百萬美元。
44

對財務報表的影響
下表列出了這些工具對業務表和全面收益表的影響：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)財務報表行項目202220212020
外幣合同
未被指定為對衝工具的合約其他收入(費用)，淨額$(251)$(2,890)$(1,981)
銅衍生產品合約
未被指定為對衝工具的合約其他收入(費用)，淨額$848 $3,914 $3,610 
利率互換合約
指定為對衝工具的合同其他全面收益(虧損)$— $— $1,254 
Note 4 – 累計其他綜合損失
截至2022年12月31日的兩年期間，按構成部分分列的各會計年度累計其他綜合虧損變動情況如下：
(美元和相應的腳註，單位為千)外幣折算調整
退休金和其他退休後福利(1)
總計
2020年12月31日的餘額$(10,571)$(9,004)$(19,575)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(25,070)(823)(25,893)
重新分類為收益的金額— 225 225 
期間其他綜合收益(虧損)淨額(25,070)(598)(25,668)
截至2021年12月31日的餘額(35,641)(9,602)(45,243)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(39,934)(244)(40,178)
重新分類為收益的金額— 157 157 
期間其他綜合收益(虧損)淨額(39,934)(87)(40,021)
截至2022年12月31日的餘額$(75,575)$(9,689)$(85,264)
(1)税後淨額為$1,926, $2,125及$1,951截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。
與重新歸類為收益的項目有關的對合並業務報表的影響如下：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)財務報表行項目20222021
養卹金和其他退休後福利的攤銷/結算
養老金結算費$— $— 
其他收入(費用)，淨額(1)
(405)(290)
所得税(費用)福利248 65 
淨收入$(157)$(225)
(1)這些累積的其他綜合損失部分計入定期養老金淨成本的計算中。有關其他詳情，請參閲“附註11-退休金福利、其他退休後福利及僱員儲蓄及投資計劃”。

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Note 5 – 物業、廠房及設備
我們在合併財務狀況報表中的“不動產、廠房和設備淨額”項目包括以下項目：
截至12月31日，
(千美元)20222021
土地和改善措施$23,886 $24,804 
建築物和改善措施169,548 163,920 
機器和設備334,069 322,653 
辦公設備61,447 57,156 
物業廠房和設備，總值588,950 568,533 
累計折舊(381,584)(367,850)
財產、廠房和設備、淨值207,366 200,683 
加工中的設備151,049 126,284 
財產、廠房和設備合計，淨額$358,415 $326,967 
折舊費用為$29.5百萬，$29.0百萬美元和美元29.32022年、2021年和2020年分別為100萬。此外，我們還確認了$47.2百萬，$0.5百萬美元和美元0.62022年、2021年和2020年分別計提減值費用100萬美元。有關減值費用的其他信息，請參閲“附註15--補充財務資料。”
Note 6 – 商譽及其他無形資產
商譽
截至2022年12月31日期間，按經營部門劃分的商譽賬面值變動情況如下：
(千美元)高級電子解決方案彈性材料解決方案其他總計
2021年12月31日$119,567 $248,398 $2,224 $370,189 
採購會計調整— (926)— (926)
外幣折算調整(4,215)(12,683)— (16,898)
2022年12月31日$115,352 $234,789 $2,224 $352,365 
其他無形資產
其他無形資產的賬面金額如下：
2022年12月31日2021年12月31日
(千美元)總賬面金額累計攤銷賬面淨額總賬面金額累計攤銷賬面淨額
客户關係$178,605 $85,569 $93,036 $198,095 $77,870 $120,225 
技術82,349 59,052 23,297 88,445 54,900 33,545 
商標和商品名稱19,098 6,639 12,459 25,504 8,968 16,536 
不競爭的契諾1,919 1,199 720 2,693 1,137 1,556 
已確定壽命的其他無形資產總額281,971 152,459 129,512 314,737 142,875 171,862 
無限期存活的其他無形資產4,212 — 4,212 4,491 — 4,491 
其他無形資產總額$286,183 $152,459 $133,724 $319,228 $142,875 $176,353 
在上表中，由於匯率波動，賬面價值總額和累計攤銷可能與以往有所不同。
攤銷費用為$16.4百萬，$14.3百萬美元和美元42.12022年、2021年和2020年分別為100萬。此外，在2022年，我們減值了$17.9數以百萬計的客户關係、技術、商標和商號確實存在於我們的高性能工程蜂窩彈性體業務相關的其他無形資產中。有關減值費用的其他信息，請參閲“附註15--補充財務資料。“估計的未來年度攤銷
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費用是$13.2百萬，$12.1百萬，$10.6百萬，$10.2百萬美元和美元9.82023年、2024年、2025年、2026年和2027年分別為100萬。這些數額可能會根據外幣匯率的變化而變化。
截至2022年12月31日的加權平均攤銷期間，按已確定生存的其他無形資產類別列出，見下表：
已確定的其他無形資產類別加權平均剩餘攤銷期限
客户關係7.7
技術3.6
商標和商品名稱10.1
不競爭的契諾1.0
已確定壽命的其他無形資產總額7.2
Note 7 – 每股收益
基本每股收益以已發行普通股的加權平均數為基礎。稀釋每股收益是根據已發行普通股的加權平均數和所有稀釋性潛在已發行普通股的數量計算的。
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
截至十二月三十一日止的年度，
(以千為單位的美元和股票，每股金額除外)202220212020
分子：  
淨收入$116,629 $108,133 $49,990 
分母：
加權平均流通股-基本18,784 18,731 18,681 
攤薄股份的效力169 132 25 
加權平均流通股-稀釋18,953 18,863 18,706 
基本每股收益$6.21 $5.77 $2.68 
稀釋後每股收益$6.15 $5.73 $2.67 
稀釋股份採用庫藏股方法計算，主要包括未歸屬的限制性股票單位。反攤薄股份不計入攤薄股份和攤薄後每股收益的計算。2022年、2021年和2020年，18,444, 721和8,454股票分別被排除在外。
Note 8 – 股本和股權補償
股本
我們的2019年長期股權薪酬計劃於2019年5月獲得股東批准，允許向高管和其他關鍵員工授予限制性股票單位和某些其他形式的股權獎勵。根據該計劃，我們還授予每位非管理層董事遞延股票單位，這允許非管理層董事在晚些時候以每個遞延股票單位換取一股羅傑斯股本，董事在收到股份時不支付任何代價。
未來可能發行的預留股本如下：
截至12月31日，
20222021
根據已發行的限制性股票單位獎勵保留供發行的股份255,310 320,381 
以股票形式支付的遞延補償，包括遞延股票單位6,850 9,500 
根據羅傑斯公司2019年長期股權補償計劃預留髮行的額外股份914,439 869,516 
根據羅傑斯公司全球員工持股計劃預留供發行的股票(1)
59,611 65,163 
總計1,236,210 1,264,560 
(1)這是1986年修訂的《國內收入法》第432(B)節所指的員工股票購買計劃，根據當時懸而未決的與杜邦的合併協議，該計劃自2021年12月31日起暫停。
47

股份回購
2015年，我們啟動了一項高達1美元的股份回購計劃100.0公司股本的百萬美元。我們發起該計劃是為了減輕公司授予的股票期權和限制性股票的潛在稀釋效應，以及提高股東價值。股份回購計劃無到期日，可隨時暫停或終止，恕不另行通知。截至2022年12月31日，美元24.0我們的美元中還有一百萬美元100.0百萬股回購計劃。2022年，我們購買了237,806總價值$的股票25.0百萬美元。有幾個不是2021年或2020年的股票回購。
股權補償
基於業績的限制性股票單位
截至2022年12月31日，我們擁有2021年和2020年未償還的業績型限制性股票單位。這些獎項通常在一年結束時懸崖背心三年制測算期。但是，在測算期內因死亡、殘疾或在某些情況下因退休而終止僱傭關係的員工，可根據測算期內的受僱天數按比例獲得補償。參與者有資格獲得以下範圍內的股票0%至200基於某些已定義的績效衡量標準的原始獎勵金額的%。
傑出獎項有一個衡量標準：三年制我們股本的總股東回報(TSR)，與指定的一組同行公司的股本相比。獎項的TSR衡量標準被認為是一種市場狀況。因此，這一計量標準的公允價值在授予日使用蒙特卡洛模擬估值模型確定。我們以直線方式確認所有這些獎勵在授權期內的補償支出，而不會改變最終預計的獎勵支付。我們會在罰沒發生時對其進行核算。
以下是對2021年和2020年頒發的每個物質獎進行蒙特卡洛計算時使用的假設：
2021年2月10日2020年2月12日
預期波動率51.0%41.0%
預期期限(以年為單位)2.92.9
無風險利率0.18%1.41%
預期波動率-在確定預期波動率時，我們考慮了許多因素，包括歷史波動率。
預期期限-我們使用授權書的歸屬期限來確定蒙特卡洛模擬估值模型的預期期限假設。
無風險利率-我們使用自授予之日起美國國債恆定到期日的隱含“現貨利率”收益率，用於我們的無風險利率假設。
預期股息率-我們目前不為我們的股本支付股息；因此，股息率為0在蒙特卡羅模擬估值模型中使用了%。
2021年和2020年未完成的基於業績的限制性股票單位的活動摘要如下：
202220212020
傑出獎項加權的-
平均值
授予日期公允價值		傑出獎項加權的-
平均值
授予日期公允價值		傑出獎項加權的-
平均值
授予日期公允價值
截至1月1日的懸而未決的獎項114,554 $196.23 111,059 $170.84 106,943 $161.33 
授予的獎項26,819 176.33 41,507 258.17 87,244 131.99 
已發行股票(60,053)179.72 — — (75,486)111.54 
被沒收的賠償(15,807)204.69 (38,012)189.69 (7,642)179.89 
截至12月31日的未決裁決65,513 $201.18 114,554 $196.23 111,059 $170.84 
我們認出了$2.3百萬，$7.7百萬美元和美元5.82022年、2021年和2020年分別與基於業績的限制性股票單位相關的薪酬支出為百萬美元。截至2022年12月31日，1.9與未歸屬的基於業績的限制性股票單位相關的未確認薪酬成本總額的百萬美元。這一成本預計將在加權平均期間內確認0.5好幾年了。
48

基於時間的限制性股票單位
截至2022年12月31日，我們有2022年、2021年和2020年的時間型限制性股票單位獎未償還。所有未完成的獎勵都按比例在最初授予日期的第一、第二和第三週年紀念日授予。然而，在測算期內因死亡、殘疾或在某些情況下因退休而終止僱傭關係的僱員，可根據他們在最後一次補助週年日之後受僱的天數按比例領取補償金。每個基於時間的受限股票單位代表一種接收的權利一羅傑斯夫婦在歸屬期間結束時的股本份額。獎勵的公允價值由授權日相關股票價格的市場價值決定。我們在授權期內以直線方式確認所有這些獎勵的補償費用。我們會在罰沒發生時對其進行核算。
2022年、2021年和2020年未清償的基於時間的限制性股票單位的活動摘要如下：
202220212020
傑出獎項加權的-
平均值
授予日期公允價值		傑出獎項加權的-
平均值
授予日期公允價值		傑出獎項加權的-
平均值
授予日期公允價值
截至1月1日的懸而未決的獎項96,989 $157.49 102,142 $120.16 101,685 $122.68 
授予的獎項96,620 219.60 50,640 180.19 58,807 116.87 
已發行股票(48,253)183.00 (46,329)146.45 (50,868)111.16 
被沒收的賠償(21,072)223.90 (9,464)146.58 (7,482)122.87 
截至12月31日的未決裁決124,284 $194.60 96,989 $157.49 102,142 $120.16 
我們認出了$8.2百萬，$7.6百萬美元和美元6.02022年、2021年和2020年分別與基於時間的限制性股票單位相關的補償費用為百萬美元。截至2022年12月31日，16.1與未歸屬的基於時間的限制性股票單位相關的未確認補償成本總額的百萬美元。這一成本預計將在加權平均期間內確認0.9好幾年了。
遞延股票單位
我們將遞延股票單位授予非管理董事。該等獎勵於授出日期全數歸屬，相關股份一般於13-授予日的一個月週年紀念日，除非個人選擇推遲收到這些股票。每個遞延股票單位導致發行一羅傑斯的股本份額。遞延股票單位的贈與通常在每年第二季度進行。獎勵的公允價值由授權日相關股票價格的市場價值決定。
2022年、2021年和2020年未清償遞延股票單位的活動摘要如下：
202220212020
傑出獎項加權的-
平均值
授予日期公允價值		傑出獎項加權的-
平均值
授予日期公允價值		傑出獎項加權的-
平均值
授予日期公允價值
截至1月1日的懸而未決的獎項9,500 $173.82 12,450 $113.96 7,150 $170.89 
授予的獎項4,800 272.12 6,450 188.60 10,400 108.88 
已發行股票(7,450)183.20 (9,400)104.68 (5,100)183.40 
截至12月31日的未決裁決6,850 $232.51 9,500 $173.82 12,450 $113.96 
我們認出了$1.3百萬，$1.2百萬美元和美元1.12022年、2021年和2020年分別與遞延股票單位相關的薪酬支出為百萬美元。
Note 9 – 債務
於2020年10月，吾等與作為行政代理的摩根大通銀行及其貸款方訂立第四份經修訂及重新簽署的信貸協議(第四份經修訂信貸協議)。第四個修訂的信貸協議修訂並重申了第三個修訂的信貸協議，並規定了最高可達#美元的循環信貸安排。450.0百萬美元借款能力，除#美元外，還可用於多幣種借款、信用證和週轉額度票據175.0百萬手風琴功能。借款可用於支付營運資金需求、信用證及一般業務過程中的一般企業用途，包括為獲準收購提供融資(定義見第四項經修訂信貸協議)。第四個修訂的信貸協議將到期日從2020年10月16日延長至2024年3月31日，即根據第四個修訂的信貸協議借入或未償還的所有金額的到期日。
49

根據第四修訂信貸協議(擔保人)的定義，第四修訂信貸協議項下的所有責任均由我們現有及未來的主要國內附屬公司提供擔保。該等債務亦由吾等與擔保人於2020年10月16日訂立的第四份經修訂及重訂的質押及擔保協議作擔保，該協議為貸款人的利益而授予行政代理一項擔保權益，但某些例外情況除外，該等權益實際上是吾等及擔保人的所有非房地產資產的擔保權益。這些資產包括但不限於應收賬款、設備、知識產權、庫存和某些子公司的股票。
2021年3月，英國金融市場行為監管局(FCA)公開宣佈，自2021年12月31日起，大多數歐元、瑞士法郎、日元和英鎊LIBOR設置的發佈將永久停止。於2021年10月，羅傑斯公司與摩根大通銀行簽訂了第四份經修訂信貸協議的修正案(第1號修正案)，以採用新的基準利率來取代已停產的LIBOR參考利率。
根據第四次修訂的信貸協議，借款可以作為替代基本利率貸款、歐元貸款或RFR貸款。替代基本利率貸款按基本參考利率加利差計息62.5至100.0基點，取決於我們的槓桿率。基本參考利率為(A)該日生效的最優惠利率，(B)該日生效的紐約聯邦儲備銀行利率加1/2，或(C)該日(或如該日不是營業日，則為緊接的前一個營業日)一個月美元利息期間的經調整LIBOR加1%。歐元貸款的利息基於調整後的LIBOR加利差162.5至200.0基點，取決於我們的槓桿率。RFR貸款根據英鎊隔夜指數平均(SONIA)加碼計息0.0326%，外加162.5至200.0基點。 根據我們截至2022年12月31日的槓桿率，利差為175.0基點。
除了根據第四次修訂信貸協議不時就未償還債務本金支付的利息外，我們還須支付年費25至35基點(基於我們的槓桿率)，按季度支付，貸款人根據第四次修訂信貸協議承諾的未使用金額。
第四個修訂的信貸協議包含慣例陳述和擔保、契諾、強制性預付款和違約事件，在這些情況下，我們的付款義務可能會加快。如果發生違約事件，貸款人除其他事項外，可終止其承諾，並宣佈所有未償還借款立即到期並與應計利息和費用一起支付。金融契約包括要求維持(1)總淨槓桿率不超過3.25至1.00，但須一次性選舉，以將最高總淨槓桿率提高至3.50 to 1.00 for 一與獲準收購有關的財政年度，以及(2)利息覆蓋率不低於3.00到1.00。我們被允許淨賺最多$50.0在計算總淨槓桿率時，以不受限制的國內現金和現金等價物作為債務的抵押品。
第四次修訂的信貸協議一般允許我們向股東支付現金股息，前提是(I)股息支付沒有發生違約或違約事件，且違約或違約事件仍在繼續或將會導致違約或違約事件，以及(Ii)我們的總淨槓桿率不超過2.75到1.00。如果我們的總淨槓桿率超過2.75到1.00，我們仍然可以賺到$20.0在本財政年度內，包括現金股息在內的限制性付款為100萬歐元，前提是沒有發生違約或違約事件，而且這些付款沒有繼續或將導致違約或違約事件。我們的總淨槓桿率沒有超過2.75至2022年12月31日的1.00。
2022年，我們借入了1美元100.0在我們的循環信貸安排下用於各種業務的100萬美元。2021年，我們借入了1美元190.0在我們的循環信貸安排下，主要用於為我們對硅膠工程有限公司的收購提供資金。在2020年，我們借入了150.0在我們的循環信貸安排下，作為一項預防措施，我們增加了現金頭寸，並保持了我們的財務靈活性，以應對新冠肺炎疫情造成的全球市場不確定性。在2022年、2021年和2020年，我們為循環信貸安排支付了可自由支配的本金$75.0百萬，$25.0百萬美元和美元248.0分別為100萬美元。
我們有一塊錢215.0截至2022年12月31日，我們循環信貸安排下的未償還借款為百萬美元，190.0截至2021年12月31日。我們有一塊錢0.9百萬美元和美元1.6截至2022年12月31日和2021年12月31日的未償還信貸額度發行成本分別為100萬歐元，將在第四次修訂信貸協議的有效期內攤銷。
50

注10– 租契
融資租賃
我們有與我們在德國埃森巴赫的製造設施相關的融資租賃義務。根據租賃協議的條款，吾等有權於2021年6月30日租約期滿時以(I)當時市值或(Ii)土地(包括建築物及設施)的剩餘賬面價值中較大者的價格購買該物業。我們行使了這一購買選擇權，現金淨額為#美元。5.02021年6月30日，解除與該設施相關的剩餘融資租賃義務和融資租賃使用權資產。我們與該設施相關的融資租賃義務為#美元。4.2在行使購買選擇權之前的百萬美元和$4.2截至2021年12月31日。該設施的融資租賃使用權資產餘額為#美元。6.1在行使購買選擇權之前的百萬美元和$6.1截至2021年12月31日，分別為100萬。與該融資租賃使用權資產相關的累計攤銷為#美元。4.5在行使購買選擇權之前和截至2022年12月31日的600萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，所有其他融資租賃債務、融資租賃使用權資產和相關累計攤銷的總和並不重要。
在截至2022年和2021年12月31日的每一年中，與我們的融資租賃使用權資產相關的攤銷費用(主要包括在綜合經營報表的“銷售成本”項中)並不重要。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的每一年，與我們的融資租賃債務相關的利息支出，包括在綜合經營報表的“利息支出，淨額”項目中，並不重要。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的每一年，我們對融資租賃債務的本金部分的支付都是無關緊要的。
經營租約
我們有主要與建築空間和車輛有關的運營租賃。在我們合理確定行使選擇權的範圍內，續約選擇權包括在租賃期內。我們有權自行決定是否行使租約續期選擇權。我們將租賃組成部分與非租賃組成部分分開核算。遞增借款利率代表我們在類似租賃期限內以抵押為基礎借款的能力。我們的經營租賃費用和付款如下：
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202220212020
經營租賃費用$2,788 $3,002 $3,257 
短期租賃費用$579 $330 $464 
經營租賃債務的支付$3,063 $2,784 $2,893 
財務狀況表中的租賃餘額
綜合財務狀況表中反映的與融資和經營租賃有關的資產和負債餘額如下：
截至12月31日，
(千美元)財務報表行項目20222021
融資租賃使用權資產財產、廠房和設備、淨值$1,749 $389 
經營性租賃使用權資產其他長期資產$13,013 $17,161 
融資租賃義務，本期部分融資租賃義務，本期部分$498 $198 
融資租賃債務，非流動部分融資租賃債務，非流動部分$1,295 $209 
融資租賃債務總額$1,793 $407 
經營租賃債務，本期部分其他應計負債$2,842 $2,810 
經營性租賃債務，非流動部分其他長期負債$10,689 $14,965 
經營租賃債務總額$13,531 $17,775 
51

未來淨最低租賃付款
下表包括融資和經營租賃項下的未來最低租賃付款，以及截至2022年12月31日的未來最低租賃付款淨額的現值：
金融運營中
(千美元)已簽署的租約減去：尚未開始的租約生效的租契已簽署的租約減去：尚未開始的租約生效的租契
2023608 (46)562 3,536 (81)3,455 
2024425 (49)376 2,716 (142)2,574 
2025425 (50)375 2,360 (145)2,215 
2026418 (45)373 2,057 (72)1,985 
2027212 (45)167 1,310 (3)1,307 
此後164 (38)126 4,682 — 4,682 
租賃付款總額2,252 (273)1,979 16,661 (443)16,218 
減去：利息(218)32 (186)(2,718)31 (2,687)
未來最低租賃付款淨額現值$2,034 $(241)$1,793 $13,943 $(412)$13,531 
下表包括在計算未來最低租賃淨付款現值時使用的租賃期限和貼現率的資料：
金融
租契		運營中
租契
加權平均剩餘租期4.6年份6.5年份
加權平均貼現率3.89%5.24%
實用的權宜之計
我們已選擇在短期租賃的租賃期內以直線基礎在綜合經營報表中確認租賃付款。我們還選擇了一攬子實用的權宜之計，使我們能夠繼續對歷史租賃進行分類，並對任何現有租賃的間接成本進行核算。
Note 11 – 養老金福利、其他退休後福利以及員工儲蓄和投資計劃
退休金和其他退休後福利
養老金和其他退休後福利計劃
截至2022年12月31日，我們擁有一合格的非繳費固定收益養老金計劃：聯合計劃。2020年6月，我們完成了Rogers Corporation Defined Benefit養老金計劃(在其與特拉華州貝爾市Arlon LLC、微波材料和有機硅技術部門的每小時員工養老金計劃(統稱為合併計劃)合併後)的剩餘和解工作，該計劃已於2019年底終止並基本結算。目前還沒有終止聯合計劃的計劃。
此外，我們還為某些退休人員提供不合格的非繳費固定收益養老金計劃和退休後福利計劃，包括多個全額保險或自籌資金的醫療計劃和人壽保險計劃。所有計劃的衡量日期為12月31日ST對於每個計劃年度。
養老金計劃終止與結算
2019年10月，我們的首席執行官批准終止合併計劃。我們為合併計劃的參與者提供了選擇一次性分配或年金的選項。向一家保險公司購買了一份團體年金合同，供所有沒有選擇一次性分配的參與者使用。自2020年1月1日起，該保險公司開始負責管理和支付養老金福利支付。
在完成合並計劃的養卹金終止和結算程序後，我們有#美元9.7養老金剩餘投資餘額百萬元。在2020年7月和2021年12月，我們轉移了9.2將養老金盈餘投資餘額中的100萬美元存入羅傑斯員工儲蓄和投資計劃(RESIP)信託基金內的一個暫記賬户，該計劃是一項針對家政僱員的401(K)計劃。2021年12月，我們將最初未轉賬的養老金投資餘額轉入RESIP信託暫記賬户。2021年，0.5養卹金盈餘投資餘額中的100萬用於為合併後的計劃終止進行進一步的結算工作。RESIP信託暫記賬户中的資金用於為某些僱主繳款提供資金。2022年，我們用盡了養老金盈餘投資餘額。
52

計劃資產和計劃福利義務
下表彙總了計劃資產的變化和福利義務的變化：
養老金福利其他退休後福利
(千美元)2022202120222021
計劃資產變動：
截至1月1日的計劃資產公允價值$33,462 $35,296 $— $— 
計劃資產的實際回報率(5,616)(222)— — 
僱主供款— — 19 165 
福利支付(1,546)(1,612)(19)(165)
與計劃終止相關的調動— — — — 
養老金結算— — — — 
截至12月31日的計劃資產公允價值$26,300 $33,462 $— $— 
計劃福利義務的變化：
截至1月1日的計劃福利義務的公允價值$28,652 $30,289 $1,444 $1,503 
服務成本— — 89 41 
利息成本746 732 36 26 
精算(收益)損失(6,573)(757)(109)39 
福利支付(1,546)(1,612)(19)(165)
養老金結算— — — — 
截至12月31日的計劃福利義務的公允價值$21,279 $28,652 $1,441 $1,444 
資金過剩(資金不足)$5,021 $4,810 $(1,441)$(1,444)
我們2022年和2021年計劃福利義務的減少主要是由精算收益和福利付款推動的，但利息成本部分抵消了這一影響。
我們在合併財務狀況表中反映的與養卹金有關的結餘包括：
養老金福利其他退休後福利
截至12月31日，截至12月31日，
(千美元)2022202120222021
資產和負債：
非流動資產$5,251 $5,123 $— $— 
流動負債(4)(3)(166)(136)
非流動負債(226)(310)(1,275)(1,308)
淨資產(負債)$5,021 $4,810 $(1,441)$(1,444)
累計其他全面虧損：
精算(損失)淨收益$(11,803)$(11,807)$189 $80 
以前的服務福利— — — — 
累計其他綜合(虧損)收入$(11,803)$(11,807)$189 $80 
截至2022年12月31日和2021年12月31日，PBO或ABO超過其計劃資產的養老金計劃的預計福利義務(PBO)、累積福利義務(ABO)和計劃資產的公允價值並不重要。
養老金計劃的計劃資產超過其PBO或ABO的計劃資產的PBO、ABO和公允價值為$21.0百萬，$21.0百萬美元和美元26.3截至2022年12月31日，分別為100萬。計劃資產超過其PBO或ABO的養老金計劃的計劃資產的PBO、ABO和公允價值為$28.3百萬，$28.3百萬美元和美元33.5截至2021年12月31日，分別為100萬。
其他退休後福利計劃的PBO和ABO超過計劃資產的PBO和ABO均為$1.4截至2022年12月31日。其他退休後福利計劃的PBO和ABO超過計劃資產的PBO和ABO均為$1.4截至2021年12月31日。其他退休後福利計劃做到了不是截至2022年12月31日或2021年12月31日，我沒有任何計劃資產。
53

淨定期收益成本的構成(貸項)
定期效益淨成本(貸方)的構成如下：
養老金福利其他退休後福利
截至十二月三十一日止的年度，截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020202220212020
服務成本$— $— $— $89 $41 $56 
利息成本746 732 908 36 26 40 
計劃資產的預期收益(1,359)(1,558)(1,574)— — — 
攤銷先前服務信貸— — — — (97)(112)
淨虧損(收益)攤銷405 387 427 — — — 
結算費— — (63)— — — 
定期收益淨成本(信用)$(208)$(439)$(302)$125 $(30)$(16)
計劃假設
在我們的年度計劃衡量中使用的關鍵計劃假設如下：
養老金福利其他退休後福利
2022202120222021
福利義務中使用的加權平均假設：
貼現率5.25 %2.75 %5.00 %2.25 %
淨定期福利成本中使用的加權平均假設：
貼現率2.75 %2.50 %2.25 %1.75 %
預期長期資產收益率4.17 %4.53 %— %— %
出於測量目的，截至2022年12月31日，我們假設年醫療保健成本趨勢率為6.25為未成年退休人員提供醫療保險福利的百分比65或後年齡65。出於測量目的，截至2021年12月31日，我們假設年醫療保健成本趨勢率為6.25為未成年退休人員提供醫療保險福利的百分比65或後年齡65.
我們的養老金計劃資產的投資目標是實現足以為未來養老金義務提供資金的長期總回報率。在管理這些資產和我們的投資策略時，我們會考慮未來對該計劃的現金貢獻，以及投資組合表現遜於市場的潛力。 我們根據當前的資金狀況和未來的預測來設定資產配置目標範圍，以便在保持其資金狀況的同時降低投資組合的業績風險。固定收益證券在我們的計劃資產組合中佔相當大的比例。截至2022年12月31日，我們舉辦了大約91固定收益和短期現金證券以及9我們投資組合中股權證券的百分比，而2021年12月31日，我們持有大約90固定收益和短期現金證券以及10%的股權證券。
在確定我們的投資戰略和計算淨收益成本時，我們使用了計劃資產的預期長期回報率，該回報率是基於幾個因素制定的，包括計劃的資產分配目標、這些資產類別的歷史和預計業績，以及計劃的當前資產構成。為了驗證我們的假設，我們分析了與投資組合表現相關的某些數據點。基於歷史收益和預測的未來收益，我們確定目標收益為5.59%適用於當前的投資組合。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，在公允價值層次結構內按資產類別和水平分列的養卹金計劃淨資產的公允價值：
截至2022年12月31日的計劃資產公允價值
(千美元)1級2級3級總計
固定收益債券$— $22,180 $— $22,180 
共同基金2,466 — — 2,466 
彙集單獨的帳户— 531 — 531 
擔保存款賬户— — 1,123 1,123 
按公允價值計算的計劃資產總額$2,466 $22,711 $1,123 $26,300 
54

截至2021年12月31日的計劃資產公允價值
(千美元)1級2級3級總計
固定收益債券$— $28,392 $— $28,392 
共同基金3,400 — — 3,400 
彙集單獨的帳户— 380 — 380 
擔保存款賬户— — 1,290 1,290 
按公允價值計算的計劃資產總額$3,400 $28,772 $1,290 $33,462 
下表彙總了擔保存款賬户第三級資產的公允價值變動情況 截至2022年12月31日的年度：
擔保存款帳户
截至2021年12月31日的餘額$1,290 
未實現損益變動(129)
購進、銷售、發行和結算(淨額)(38)
截至2022年12月31日的餘額$1,123 
現金流
在2022年和2021年，我們沒有被要求為我們的合格的非繳費固定收益養老金計劃做出任何貢獻。2022年和2021年，我們通過利用基金養老金計劃的計劃資產，為我們的合格固定收益養老金計劃支付了預期福利。由於非限定非繳費固定收益養老金計劃和其他退休後福利計劃沒有資金要求，我們為福利支付提供資金，這在2022年和2021年並不重要，因為使用運營現金支付。
福利付款基於截至2022年12月31日衡量我們福利義務的相同假設。下表列出了養卹金計劃和其他退休後福利計劃預期支付的養卹金：
養老金福利其他退休後福利
2023$1,721 $166 
2024$1,725 $147 
2025$1,761 $158 
2026$1,712 $164 
2027$1,705 $158 
2028-2032$7,972 $718 
員工儲蓄和投資計劃
我們發起了RESIP，這是一項針對家政僱員的401(K)計劃。2022年，員工可以推遲他們選擇的金額，最高可達美國國税局每年美元的上限20,500。根據美國國税局的規定，某些符合條件的參與者還可以繳納最高追趕繳費。我們將每個符合條件的員工的年度税前繳費按100第一次為%1員工工資的%，並且50下一次為%5每名員工工資的%，總計匹配3.5%。除非參與者另有説明，否則匹配的美元將投資於與參與者的捐款相同的基金。與RESIP相關的費用總計為$11.8百萬，$5.6百萬美元和美元4.92022年、2021年和2020年分別為100萬。2022年費用增加的主要原因是6.5與之前預期的與杜邦合併有關的百萬可自由支配RESIP貢獻。
Note 12 – 承付款和或有事項
環境與法律
我們目前正在進行以下環境和法律訴訟：
自願糾正行動計劃
我們在康涅狄格州羅傑斯的位置是康涅狄格州自願矯正行動計劃(VCAP)的一部分。作為該計劃的一部分，我們與康涅狄格州能源和環境保護部(CT DEEP)合作，以確定現場應採取的與污染問題相關的糾正措施。我們對此事進行了評估，並完成了內部應盡的義務
55

2015年第四季度與該工地相關的盡職調查工作。現場的補救活動正在進行中，並在發生時被記錄為應計費用的減少。我們已經招致綜合補救成本共$1.9百萬美元，到2022年12月31日，未來補救工作的應計費用為$0.7百萬美元。
石棉
概述
像許多其他工業公司一樣，我們在全國各地的法院提起的多起訴訟中被列為被告，這些訴訟的當事人聲稱接觸含有石棉的產品造成人身傷害。我們從來沒有開採、加工、製造或銷售石棉；相反，我們製造並向工業用户提供有限數量的含有石棉膠囊的產品，但我們在20世紀80年代末停止了這些產品的生產。對我們提出的大多數索賠涉及許多被告，有時多達數百人。
下表彙總了2022年至2021年期間未解決的石棉索賠數量的變化：
20222021
截至1月1日的未決索賠543 561 
新提交的索賠129 125 
未決索賠已結案*(135)(143)
截至12月31日的未決索賠537 543 
*截至2022年12月31日的年度，119索賠被駁回，16索賠已經解決了。截至2021年12月31日的年度，125索賠被駁回，18索賠已經解決了。 和解總額約為#美元。2.4截至2022年12月31日的年度為百萬美元，而2.1在截至2021年12月31日的一年中，
對財務報表的影響
我們確認可能發生並可合理評估的與石棉有關的或有事項的責任。關於確認與石棉有關事項的責任，我們記錄了被視為可能發生的與石棉相關的保險應收賬款。
責任預測期涵蓋到2064年的所有當前和未來的賠償和辯護成本，這意味着我們的石棉責任敞口預計將結束，預計在該日期之後不會有其他持續的索賠。這一結論是基於我們在索賠數據方面的歷史和經驗、可觀察到的索賠數據的波動性和一致性降低、自我們停止生產含有石棉膠囊的產品以來的一段時間，以及由於我們索賠人的平均年齡正在接近平均預期壽命而預期的索賠下降趨勢。
到目前為止，我們與石棉相關的產品責任訴訟的賠償和辯護費用基本上都在保險範圍內。儘管我們已經用盡了部分保單的承保範圍，但我們相信，對於我們製造和銷售含石棉產品的大部分年份所產生的索賠，我們都有適用的主要、超額和/或保護性保險。此外，我們已與大多數主要、超額和傘形保險承運人簽訂了費用分攤協議，以促進承運人承保的索賠的持續管理和支付。費用分攤協議可以由任何一方終止，但將一直持續到一方選擇終止為止。截至本報告的提交日期，協議尚未終止，也沒有任何承運人通知我們打算終止協議。我們預計隨着時間的推移，個別主要、超額和綜合保險將繼續耗盡，但不能保證這種耗盡不會因額外的索賠、損害和和解而加速，也不能保證保險將按預期提供。我們負責未投保的賠償和辯護費用，我們支付了$0.6百萬，$0.5百萬美元和美元0.42022年、2021年和2020年分別為100萬美元，與此類成本相關。
與石棉有關的負債和相關保險應收賬款的記錄金額是根據當時已知的事實和若干假設得出的。然而，對未來事件的預測，如每年新提出的索賠數量、處置此類索賠的平均成本、處置此類索賠所需的時間長度、保險公司之間的承保問題和各保險公司的持續償付能力，以及圍繞美國石棉訴訟的眾多不確定性，可能會導致我們的實際責任和保險賠償高於或低於預測或記錄的水平。
根據對石棉訴訟和相應保險覆蓋範圍的預測，在估計負債和估計保險回收中記錄的變化導致確認費用或收入。我們在2022年和2021年分別確認了一筆無形的費用和一筆無形的收入，以及收入#美元。0.7到2020年將達到100萬。2020年確認的收益主要是由於國防成本假設的有利變化。
56

我們預計與石棉有關的索償和保險應收賬款如下：
截至12月31日，
(千美元)20222021
與石棉有關的負債$65,033 $68,332 
與石棉有關的保險應收賬款$59,807 $62,567 
一般信息
除了上述問題，我們的業務性質和範圍使我們與普通公眾以及各種企業和政府機構保持定期聯繫。這類活動固有地使我們面臨訴訟的可能性，包括在正常業務過程中得到辯護和處理的環境和產品責任問題。我們已為管理層認為可能出現虧損並可合理估計的事項建立了應計項目。管理層認為，目前已知的事實並不表明此類訴訟將對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
Note 13 – 所得税
合併業務報表中的“所得税前收入支出”項目包括：
(千美元)202220212020
國內$58,390 $34,435 $(4,371)
國際81,990 91,845 72,905 
總計$140,380 $126,280 $68,534 
合併業務報表中的“所得税支出”項目包括：
(千美元)當前延期總計
2022
國內$26,666 $(18,730)$7,936 
國際17,641 (1,826)15,815 
總計$44,307 $(20,556)$23,751 
2021
國內$5,155 $(2,938)$2,217 
國際16,187 (257)15,930 
總計$21,342 $(3,195)$18,147 
2020
國內$5,340 $(11,012)$(5,672)
國際26,610 (2,394)24,216 
總計$31,950 $(13,406)$18,544 
57

截至2022年12月31日和2021年12月31日的遞延税項資產和負債包括：
(千美元)20222021
遞延税項資產
應計僱員福利和薪酬$8,678 $10,647 
淨營業虧損結轉4,433 3,785 
税收抵免結轉2,823 13,170 
準備金和應計項目4,716 5,145 
經營租約4,227 4,191 
資本化研究與開發21,305 16,622 
其他10,205 5,299 
遞延税項資產總額56,387 58,859 
減去遞延税項資產估值免税額(2,843)(9,775)
遞延税項資產總額，扣除估值免税額53,544 49,084 
遞延税項負債
折舊及攤銷14,368 32,669 
退休後福利義務687 2,071 
未匯出的收益2,551 2,335 
經營租約4,618 4,422 
其他4,228 4,367 
遞延税項負債總額26,452 45,864 
遞延税項淨資產(負債)$27,092 $3,220 
截至2022年12月31日，我們的國家淨營業虧損結轉總額為$7.12023年至2042年到期的各州税收管轄區的100萬美元，約為3.6數以百萬計的州研究信貸將在2023年至2040年之間到期。我們認為，很可能無法實現某些國家淨營業虧損和國家研發信貸結轉的好處。考慮到這一風險，我們提供了#美元的估值津貼。2.8與這些結轉有關的百萬美元。我們目前大約有$4.72028年開始到期的100萬外國税收抵免。
我們有一筆$的估值津貼2.8截至2022年12月31日的百萬美元和9.8截至2021年12月31日，針對我們的某些遞延税項資產，主要是結轉，預計將到期的未使用和遞延税項資產是資本性質的。我們並無就其他遞延税項資產提供估值撥備，因為我們相信所有該等資產極有可能在適用司法管轄區變現。預期未來經營業績與實際經營業績之間的差異或結轉期的變化可能對被視為可變現的遞延税項資產產生不利影響。
所得税支出不同於將美國聯邦法定所得税税率應用於所得税前收入所計算的金額。造成這一差異的原因如下：
(千美元)202220212020
按聯邦法定所得税率計税費用$29,480 $26,519 $14,392 
海外業務的影響1,531 2,020 1,193 
國外來源收入，扣除税收抵免後的淨額(6,461)(4,944)1,050 
州税，聯邦税淨額6,898 175 (313)
未確認的税收優惠1,921 (8,823)5,800 
股權補償超額税額扣除(3,025)262 (791)
一般商業信貸(821)(867)(931)
與分配有關的外國税收1,504 2,516 2,332 
高管薪酬限制2,859 1,570 900 
估值免税額變動(6,932)525 (5,375)
養老金結算費的不成比例的税收效應— — — 
其他(3,203)(806)287 
所得税支出(福利)$23,751 $18,147 $18,544 
我們2022年的有效所得税税率為16.9百分比與14.42021年為%。2022年的税率上調主要是由於中國未確認税務頭寸沖銷減少的影響。
58

2022年，我們沒有對我們在海外業務的歷史收益進行永久再投資的立場做出任何改變。除某些中國子公司外，我們繼續堅稱，歷史上的海外收益可以無限期地進行再投資。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們已記錄了遞延税項負債$2.5百萬美元和美元2.3對於沒有無限期再投資的未分配收益，中國人的預扣税分別為100萬英鎊。其他剩餘的外國子公司既有意願也有能力無限期地將其未分配收益進行再投資，我們估計，如果這些未分配收益被分配，它們可能會產生約1美元的收入。2.1上百萬的額外税負。如果情況發生變化，並且截至2022年12月31日的部分或全部未分配收益顯然不會無限期再投資，則將在情況變化期間記錄税收後果準備金(如果有)。允許從當前和未來的收益中進行分配，為商業收購等可自由支配的活動提供資金。然而，當進行分配時，這可能會導致更高的實際税率。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，未確認的税收優惠(不包括潛在利息和罰款)如下：
(千美元)20222021
截至1月1日的期初餘額$6,583 $15,688 
總增加-本期納税狀況3,402 1,046 
毛收入增長--前期税收狀況237 1,150 
毛減--前期税務頭寸(178)(9,151)
外幣兑換(147)(10)
聚落(1,028)(2,140)
截至12月31日的期末餘額$8,869 $6,583 
截至2022年12月31日的未確認税收優惠餘額包括7.8數百萬的税收優惠，如果得到確認，將影響實際税率。
我們將與未確認的税收優惠相關的應計利息確認為所得税費用。與上述未確認的税收優惠有關，截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們已累計潛在利息和罰款約$1.1百萬美元。
我們在美國、各州和外國司法管轄區都要納税。我們從2018年到2022年的納税年度要接受税務機關的審查。除了少數例外，我們在2018年前不再接受美國聯邦、州、地方和外國税務機關的審查。
Note 14 – 運營細分市場和地理信息
我們的報告結構由以下戰略運營部門組成：AES和EMS。其餘業務代表我們的非核心業務，在其他運營部門報告。我們相信，這種結構使我們的外部報告陳述與我們目前管理和查看內部業務的方式保持一致。
59

運營細分市場信息
下表列出了所列各期間來自與客户的合同收入和其他相關財務信息的分列情況；部門間銷售額已從淨銷售額數據中剔除：
(千美元)高級電子解決方案彈性材料解決方案其他總計
2022年12月31日
淨銷售額-隨着時間的推移而確認$227,031 $15,887 $16,361 $259,279 
淨銷售額-在某個時間點確認$303,184 $404,119 $4,589 $711,892 
總淨銷售額$530,215 $420,006 $20,950 $971,171 
營業收入(虧損)$77,163 $60,351 $6,918 $144,432 
總資產$854,194 $778,655 $13,365 $1,646,214 
資本支出$58,858 $57,617 $313 $116,788 
折舊及攤銷$21,721 $23,480 $678 $45,879 
對未合併的合資企業的投資$— $14,082 $— $14,082 
非合併合營企業的權益收益$— $4,437 $— $4,437 
2021年12月31日
淨銷售額-隨着時間的推移而確認$244,016 $14,909 $18,838 $277,763 
淨銷售額-在某個時間點確認$290,413 $363,108 $1,602 $655,123 
總淨銷售額$534,429 $378,017 $20,440 $932,886 
營業收入(虧損)$50,198 $60,051 $6,933 $117,182 
總資產$826,719 $759,576 $12,271 $1,598,566 
資本支出$38,945 $31,777 $403 $71,125 
折舊及攤銷$22,936 $19,695 $653 $43,284 
對未合併的合資企業的投資$— $16,328 $— $16,328 
非合併合營企業的權益收益$— $7,032 $— $7,032 
2020年12月31日
淨銷售額-隨着時間的推移而確認$190,042 $10,614 $14,451 $215,107 
淨銷售額-在某個時間點確認$268,637 $317,563 $1,276 $587,476 
總淨銷售額$458,679 $328,177 $15,727 $802,583 
營業收入$32,023 $30,817 $4,494 $67,334 
總資產$746,086 $504,199 $13,720 $1,264,005 
資本支出$23,689 $16,214 $482 $40,385 
折舊及攤銷$23,593 $47,159 $673 $71,425 
對未合併的合資企業的投資$— $15,248 $— $15,248 
非合併合營企業的權益收益$— $4,877 $— $4,877 
60

按地理區域劃分的運營部門淨銷售額
下表按我們的運營部門業務和地理區域列出了所示年份的淨銷售額：
(千美元)
淨銷售額(1)
地區/國家/地區高級電子解決方案彈性材料解決方案其他總計
2022年12月31日
美國$122,707 $169,490 $4,439 $296,636 
其他美洲6,628 15,389 287 22,304 
總美洲129,335 184,879 4,726 318,940 
中國154,435 121,666 7,397 283,498 
其他亞太地區75,205 31,393 2,692 109,290 
亞太地區總數229,640 153,059 10,089 392,788 
德國78,666 30,390 1,092 110,148 
其他歐洲、中東和非洲地區92,574 51,678 5,043 149,295 
歐洲、中東和非洲地區總數171,240 82,068 6,135 259,443 
總淨銷售額$530,215 $420,006 $20,950 $971,171 
2021年12月31日
美國$93,584 $161,180 $4,508 $259,272 
其他美洲3,107 10,226 755 14,088 
總美洲96,691 171,406 5,263 273,360 
中國193,422 122,000 4,773 320,195 
其他亞太地區85,100 27,569 2,647 115,316 
亞太地區總數278,522 149,569 7,420 435,511 
德國72,531 29,214 827 102,572 
其他歐洲、中東和非洲地區86,685 27,828 6,930 121,443 
歐洲、中東和非洲地區總數159,216 57,042 7,757 224,015 
總淨銷售額$534,429 $378,017 $20,440 $932,886 
2020年12月31日
美國$90,822 $128,347 $3,679 $222,848 
其他美洲2,943 8,437 682 12,062 
總美洲93,765 136,784 4,361 234,910 
中國153,297 108,161 2,859 264,317 
其他亞太地區70,830 43,364 2,162 116,356 
亞太地區總數224,127 151,525 5,021 380,673 
德國70,881 19,118 410 90,409 
其他歐洲、中東和非洲地區69,906 20,750 5,935 96,591 
歐洲、中東和非洲地區總數140,787 39,868 6,345 187,000 
總淨銷售額$458,679 $328,177 $15,727 $802,583 
(1)淨銷售額根據客户的所在地分配到各個國家/地區。上表列出了在所示時期內淨銷售額達到或超過10%的各個國家/地區。
61

我們的合同資產主要與已確認收入的未開賬單收入有關，這些收入與我們被認為沒有替代用途的產品有關，因此我們有權獲得付款。在這些情況下，收入在向客户開單之前確認，因為開單通常在向客户發貨時執行。未開單收入計入合併財務狀況表的合同資產。
我們按運營部門劃分的合同資產如下：
截至12月31日，
(千美元)20222021
高級電子解決方案$33,736 $31,398 
彈性材料解決方案1,584 2,082 
其他3,533 3,130 
合同總資產$38,853 $36,610 
截至2022年12月31日或2021年12月31日，我們沒有任何合同債務。於2022年、2021年或2020年，我們與客户簽訂的合同所產生的任何應收賬款或合同資產均未確認減值損失。
按地理區域劃分的長期資產
我們的長期資產(1)按地理區域劃分的數字如下：
截至12月31日，
(千美元)20222021
美國$401,237 $454,531 
英國161,916 188,859 
德國139,671 133,546 
其他154,693 113,734 
長期資產總額$857,517 $890,670 
(1)長期資產以資產所在地為基礎，由商譽、其他無形資產、財產、廠房和設備以及使用權資產組成。長期資產佔比超過10%的國家已被披露。
Note 15 – 補充財務信息
重組和減值費用
簡明綜合業務報表中“重組和減值費用”項目的構成如下：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
重組費用
製造足跡優化$1,114 $3,115 $12,348 
美國足跡整合363 — — 
重組費用1,477 3,115 12,348 
減值費用
固定資產減值準備47,191 455 587 
其他減值費用17,894 — 52 
減值費用65,085 455 639 
重組和減值費用合計$66,562 $3,570 $12,987 
重組費用-製造足跡優化
於2020年第三季度，我們啟動了涉及某些歐洲和亞洲製造地點的製造足跡優化計劃，主要影響了我們的AES運營部門，以實現更大的成本競爭力以及使產能與終端市場需求保持一致。大部分重組活動於2021年上半年完成。我們產生了重組費用和相關費用#美元1.1百萬美元和美元3.12022年和2021年將達到100萬。下表列出了截至2022年12月31日的年度與製造足跡優化計劃有關的遣散費和相關福利活動：
62

(千美元)製造足跡優化、結構調整、差異和相關利益
截至2021年12月31日的餘額$1,395 
條文363 
付款(1,606)
外幣折算調整(104)
截至2022年12月31日的餘額
$48 
減值費用
我們認出了$65.1百萬，$0.5百萬美元和美元0.62022年、2021年和2020年分別計提減值費用100萬美元。2022年的減值費用主要涉及在美國的某些AES運營部門在建設備，以及與我們在美國的高性能工程蜂窩彈性體業務相關的某些EMS運營部門的無形資產和固定資產。2021年和2020年的減值費用主要與AES在比利時的運營部門固定資產有關。
2022年11月，我們決定退出亞利桑那州的普萊斯路設施，引發了我們AES運營部門的在建設備減值。
在我們的EMS運營部門中，與我們的高性能工程蜂窩彈性體業務相關的某些無形資產和固定資產的減值是在2022年底承諾到2023年初剝離該業務的計劃以及隨後的資產和負債的公允估值後引發的。除了減值費用外，我們還確認了額外的$2.61,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000歐元的應計利潤，按該業務的估計公允價值計算。由於高性能工程泡沫彈性體業務符合持有待售會計標準，截至2022年12月31日，剩餘的美元4.6百萬美元的資產和3.3百萬美元的負債分別指定為待售資產及待售負債，分別計入本公司財務狀況表的“其他流動資產”及“其他應計負債”財務報表項目。資產主要由應收賬款、合同資產和存貨組成，負債主要由應收賬款和其他應計負債組成。
2023年2月17日，我們達成了一項資產購買協議，以淨收購價格出售我們的高性能工程蜂窩彈性體業務。1.8百萬美元。業務處置計劃於3月初完成。
將重組和減值費用分配給經營部門
下表彙總了重組和減值費用在我們運營部門的分配情況：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
高級電子解決方案
已分配的重組費用$1,070 $3,029 $11,947 
已分配減值費用40,450 455 587 
彈性材料解決方案
已分配的重組費用407 86 401 
已分配減值費用24,635 — 52 
重組和減值費用合計$66,562 $3,570 $12,987 
後續事項--重組費用
2023年2月16日，我們宣佈了一項全球勞動力裁減計劃，預計將於2023年上半年完成。該計劃預計將顯著降低我們的製造成本和運營費用，並將與之前宣佈的其他成本削減措施一起實施。我們估計我們將招致大約$10百萬至美元13與該計劃相關的税前重組費用為100萬美元，所有這些費用預計都將以現金為基礎的支出形式，基本上所有這些費用預計都與員工遣散費和其他離職福利有關。

63

其他營業(收入)費用，淨額
“其他業務(收入)支出淨額”的構成如下：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
UTIS起火
固定資產核銷$— $1,073 $— 
庫存費用197 874 — 
專業服務1,449 2,771 — 
租賃義務437 994 — 
租賃減值— 495 — 
薪酬福利2,420 2,072 — 
第三方財產索賠— 4,650 — 
其他(262)155 — 
保險追討(6,646)(6,874)— 
UTIS火災總數(2,405)6,210 — 
監管終止費，淨額(142,069)— — 
出售或處置財產、廠房和設備的損失(收益)460 (880)41 
經濟獎勵補助金— — (145)
其他營業(收入)費用合計，淨額$(144,014)$5,330 $(104)
2021年2月初，我們在韓國安山的UTIS製造工廠發生火災，該工廠生產用於便攜式電子產品和顯示器應用的Esorba®聚氨酯泡沫塑料。現場已安全疏散，沒有人員受傷的報道；然而，製造地點遭到廣泛破壞，附近的財產也受到一些損害。我們位於韓國錫興的新工廠於2023年1月下旬開始商業生產。
2022年，與UTIS火災有關，我們確認保險賠償為#美元。6.6與我們正在進行的財產損失保險索賠以及小時工的賠償和福利有關的100萬美元，產生了$1.4百萬美元用於各種專業服務，併產生了$2.4火災發生後，為UTIS製造業員工提供了100萬美元的補償和福利。
2021年，與UTIS火災有關，我們確認固定資產註銷和庫存費用為#美元。1.1百萬美元和美元0.9分別與火災中被燒燬的財產有關的100萬美元4.7百萬美元與附近財產損壞有關的或有負債和#美元0.5或有負債，與我們對與基礎租賃協議有關的建築物火災損害的義務有關。此外，在2021年，我們產生了2.8與火災評估以及重建和恢復業務有關的各種專業服務費用百萬美元2.1火災發生後，UTIS製造業員工獲得了數百萬美元的補償和福利。2021年，我們還確認了預期的保險賠償金額為#美元。6.9與我們正在進行的財產損失保險索賠以及小時工的賠償和福利相關的百萬美元，減去適用的美元0.3百萬免賠額。
2022年，我們確認了來自監管終止費的收入為$142.1100萬美元，這是扣除發生的交易相關費用後的淨額。有關更多信息，請參閲“附註16-合併和收購”。
利息支出，淨額
“利息支出，淨額”的構成如下：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
循環信貸安排利息$8,966 $892 $3,294 
利率互換結算— — 3,191 
信用額度手續費522 1,066 715 
發債攤銷成本715 715 593 
融資租賃利息23 287 134 
利息收入(685)(541)(939)
其他6 117 147 
利息支出總額(淨額)$9,547 $2,536 $7,135 
64

Note 16 – 兼併與收購
收購硅膠工程有限公司。
2021年10月8日，我們收購了總部位於英國布萊克本的歐洲領先的有機硅材料解決方案製造商有機硅工程有限公司(有機硅工程)，總收購價格為1美元172.3100萬美元，扣除收購的現金及其設施。作為協議的一部分，有一筆美元4.1我們可以在收購完成後六個月內向硅膠工程的前所有人支付扣留金額減去任何扣留索賠。2022年4月，我們支付了1.3百萬美元的阻滯金，以換取6個月延長扣留期。2022年10月，我們償還了剩餘的滯納金，減去了微不足道的索賠金額。我們幾乎所有的美元190.02021年10月，我們現有信貸安排下的100萬美元借款用於為交易提供資金，其餘金額用於一般企業用途。有機硅工程在我們的EMS運營部門擴展了我們現有的先進有機硅平臺，併為我們提供了一個歐洲卓越中心，以服務於需要優質有機硅解決方案的客户，這些解決方案適用於電動汽車/混合動力汽車、工業、醫療和其他市場。
本次收購已根據適用的採購會計準則入賬。我們記錄的商譽主要與合併業務帶來的預期協同效應和有機硅工程公司員工的價值有關，預計將在税收方面扣除。我們還記錄了與收購的客户關係、開發的技術、商標和商號以及不競爭的契約有關的其他無形資產。
下表列出了分配給交易中承擔的收購資產和負債的公允價值。截至本10-K表格提交之日，有機硅工程交易的採購會計和採購價格分配已完成。
(千美元)2021年10月8日
資產
應收賬款$6,721 
其他流動資產1,516 
盤存1,787 
財產、廠房和設備9,840 
商譽107,231 
其他無形資產73,628 
其他長期資產850 
總資產201,573 
負債
應付帳款3,933 
應計應繳所得税1,383 
其他應計負債2,102 
非流動所得税1,444 
遞延所得税20,039 
其他長期負債393 
總負債29,294 
購入淨資產的公允價值$172,279 
其他無形資產包括價值#美元的客户關係。48.9百萬，開發的技術價值美元9.2百萬、商標和商品名稱，價值$13.6100萬，一項不競爭的契約，價值美元1.4百萬美元，積壓的訂單價值$0.5百萬美元。收購的已確認其他無形資產的公允價值是通過應用收益法確定的，該方法使用了預測現金流的若干重大不可觀察投入以及客户流失率和貼現率。根據公允價值計量和披露指引，這些投入被視為第三級。
於收購日期，其他無形資產類別之加權平均攤銷期間為9.5多年的客户關係，3.9幾年來的發達技術，11.6商標和商號的使用年限，1.6聖約不再競爭的年限和0.1訂單積壓數年，導致攤銷費用從$2.8百萬至美元5.2每年一百萬美元。估計未來每年的攤銷費用為#美元。5.22022年，百萬美元4.72023年，百萬美元4.62024年，百萬美元4.32025年為100萬美元，以及4.22026年為100萬。
65

在2022年和2021年，我們產生的交易成本為0.8百萬美元和美元3.9分別與收購硅膠工程有關的100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的費用在綜合經營報表中記錄。
有機硅工程的業績已包含在我們於2021年10月8日完成收購後至2021年12月31日期間的綜合財務報表中。有機硅工程公司在此期間的淨銷售額總計為$8.3百萬美元。
備考財務信息
以下未經審計的備考財務信息顯示了羅傑斯和硅膠工程公司業務的綜合結果，就好像硅膠工程公司的收購發生在2020年1月1日一樣。未經審計的備考財務信息不代表或指示我們的綜合運營結果，如果有機硅工程收購已於2020年1月1日完成，則應報告的綜合運營結果不應被視為指示我們未來的綜合運營結果。
截至12月31日止年度，
(千美元)20212020
淨銷售額$973,188 $835,610 
淨收入$120,082 $47,460 
終止與杜邦的合併協議
2021年11月1日，我們達成了一項最終的合併協議，杜邦將以全現金交易的價格收購杜邦。277.00按公司股本每股計算。合併協議規定，杜邦通過將杜邦的全資子公司Cardinalis Merge Sub，Inc.與羅傑斯公司合併並併入羅傑斯公司，由杜邦收購羅傑斯公司，羅傑斯公司作為杜邦的全資子公司繼續存在。公司股東在2022年1月25日舉行的特別股東大會上批准了合併協議。合併協議規定，如果合併沒有在2022年11月1日或之前完成，羅傑斯公司和杜邦都有權終止合併協議。合併的完成取決於各種慣常的完成條件，包括國家中國市場監管總局(SAMR)的監管批准。截至2022年11月1日，各方尚未收到SAMR的監管批准。2022年11月1日，公司收到杜邦發出的終止合併協議的通知。根據合併協議的條款，公司從杜邦收到了一筆為數美元的監管終止費。162.5税前為100萬美元，併產生了與交易相關的費用$20.4百萬美元。
66

附表II
(千美元)期初餘額記入(減少)成本和費用以免税額作抵押其他(扣除)退税期末餘額
信貸損失準備
2022年12月31日$1,223 $208 $(424)$— $1,007 
2021年12月31日$1,682 $421 $(180)$(700)$1,223 
2020年12月31日$1,691 $223 $(232)$— $1,682 
(千美元)期初餘額記入(減少)成本和費用以免税額作抵押其他(扣除)退税期末餘額
庫存E&O儲備
2022年12月31日$16,395 $8,210 $(4,600)$(2,980)$17,025 
2021年12月31日$22,430 $8,431 $(7,447)$(7,019)$16,395 
2020年12月31日$18,817 $10,554 $(4,800)$(2,141)$22,430 
(千美元)期初餘額記入(減少)成本和費用以免税額作抵押其他(扣除)退税期末餘額
遞延税項資產準備的價值評估
2022年12月31日$9,775 $396 $(7,328)$— $2,843 
2021年12月31日$9,250 $525 $— $— $9,775 
2020年12月31日$14,625 $(39)$(5,336)$— $9,250 

67

項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
對披露控制和程序的評價
截至2022年12月31日，公司在首席執行官和首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運作進行了評估，這些控制和程序由修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條規定。公司的披露控制和程序旨在(I)確保在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)確保根據交易法公司提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關披露要求的決定。根據他們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2022年12月31日起有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的財政年度第四季度，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對其財務報告內部控制產生重大影響的變化，如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所界定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責建立和維護交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)中規定的對財務報告的充分內部控制。公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據美國公認的會計原則為外部目的編制公司的財務報表。我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：
•與保存合理詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄有關；
•提供必要的交易記錄，以便根據美國公認的會計原則編制財務報表，並且僅根據管理層和董事的授權進行收入和支出；以及
•就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在對財務報告的內部控制進行評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會於#年發佈的標準。內部控制--綜合框架(2013年)。根據評估結果，管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，得出結論，截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制是有效的。
該公司的獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所對截至2022年12月31日的公司財務報告內部控制的有效性進行了審計，這一審計結果在他們的報告“第8項.財務報表和補充數據”中有所説明。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。

68

第三部分

項目10.董事、高級管理人員和公司治理
高級船員：資格和經驗
關於本公司執行幹事的資料載於本報告“第一部分，第1項.業務”的“關於本公司執行幹事的資料”一節，現將其併入本項目10，作為參考。
董事：資格和經驗
我們在我們的2023年年度股東大會的最終委託書中加入了關於董事、高管和公司治理的信息作為參考，這些信息在我們的2023年年度股東大會的最終委託書中的“董事的被提名人：資格和經驗”和“我們的公司治理”的標題下列出，我們打算根據交易所法案第14(A)條在我們的財政年度結束後120天內提交這份聲明。關於我們執行幹事的資料載於本報告第一部分第1項，現將其併入本第10項供參考。
道德守則
我們已經通過了一項商業行為和道德政策，適用於羅傑斯公司的所有員工、高級管理人員和董事。羅傑斯公司商業道德準則張貼在我們的網站http://www.rogerscorp.com.上我們打算通過在我們的網站上張貼這些信息來滿足我們的主要高管、主要財務官或主要會計官(或其他履行類似職能的人)對《商業道德守則》條款的任何修訂或豁免的披露要求。我們的網站不包含在此10-K表格中，也不是此表格的一部分。
項目11.高管薪酬
我們正在將薪酬與組織委員會報告、薪酬討論與分析、高管薪酬、董事薪酬和首席執行官薪酬比率等標題下的高管薪酬信息納入我們2023年股東年會的最終委託書中，我們打算根據交易法第14(A)節在財政年度結束後120天內提交該聲明。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
下表和腳註描述了截至2022年12月31日羅傑斯公司證券持有人批准和未批准的股權薪酬計劃：
(a)(b)
計劃類別在行使尚未行使的期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目
每個股權補償計劃下剩餘可供未來發行的證券數量，不包括列中引用的證券(a)
證券持有人批准的股權補償計劃
羅傑斯公司2009年度長期股權薪酬計劃
1,200(1)
—(2)
羅傑斯公司2019年長期股權薪酬計劃
260,960(3)
914,439
羅傑斯公司全球員工持股計劃—
59,611(4)
總計262,160974,050
(1)包括1,200股遞延股票單位。
(2)該計劃已於2019年2月初到期。
(3)包括限制性股票單位的255 310股和遞延股票單位的5 650股。
(4) 這是1986年修訂的《國內收入法》第432(B)節所指的員工股票購買計劃，根據當時懸而未決的與杜邦的合併協議，該計劃自2021年12月31日起暫停。
我們在2023年股東周年大會的最終委託書中加入了有關某些實益擁有人的擔保所有權和管理層以及相關股東事項的信息作為參考，我們打算根據交易所法案第14(A)條在我們的財政年度結束後120天內提交該聲明。
69

第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
我們在我們2023年年度股東大會的最終委託書中納入了關於某些關係和相關交易以及董事獨立性的信息作為參考，這些信息列在我們2023年股東大會的最終委託書中，標題為“關聯方交易”和“公司治理-董事獨立性”，我們打算根據交易所法案第14(A)條在我們的財政年度結束後120天內提交這份委託書。
項目14.首席會計師費用和服務
我們在我們的2023年股東年會的最終委託書中納入了關於會計師費用和服務的信息，作為參考，在我們的2023年年度股東大會的最終委託書中，我們打算根據交易所法案第14(A)條在我們的財政年度結束後120天內提交。
第IV部

項目15.物證、財務報表附表
(1) 財務報表和附表.
公司的以下合併財務報表包括在本表格10-K第8項中：
獨立註冊會計師事務所報告
合併業務報表
綜合全面收益表
合併財務狀況表
合併股東權益報表
合併現金流量表
合併財務報表附註
(2) 財務報表明細表.
附表二-估值及合資格賬目
除上文所述外，由於不適用或不需要，或因為信息包括在合併財務報表及其附註中，附表被省略。
(3) 陳列品.
以下展品清單包括與美國證券交易委員會備案的10-K表格一起提交的展品，以及通過參考其他備案文件併入的展品。
3.1    經修訂的羅傑斯公司重述的組織章程，通過引用附件3a併入註冊人截至2006年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。
3.2    羅傑斯公司章程於2022年12月7日生效，現提交修訂和重新生效的章程。
4.1    股本説明，通過引用附件4.1併入註冊人截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告(2019年Form 10-K)。
10.1    經修訂和重新確定的羅傑斯公司非管理董事自願遞延薪酬計劃，通過引用2007年11月8日提交的註冊人10-Q季度報告附件10i併入。**
10.1.1    經修訂和重新修訂的羅傑斯公司非管理董事自願延期補償計劃的第一修正案，通過引用2009年11月3日提交的註冊人10-Q表格季度報告的附件10.5併入。**
10.1.2    修訂和重新確定的羅傑斯公司非管理董事自願延期補償計劃的第二修正案，通過引用附件10.5併入註冊人截至2010年12月31日的財政年度10-K表格年度報告(2010 10-K表格)。**
10.2    經修訂和重新確定的羅傑斯公司關鍵員工自願延期補償計劃，通過引用2007年11月8日提交的註冊人季度報告10-Q表的附件10j併入。**
70

10.2.1    修訂和重新確定的羅傑斯公司關鍵員工自願延期補償計劃的第一修正案，通過引用2008年8月7日提交的註冊人提交的10-Q表格季度報告的附件10j併入。**
10.2.2    修訂和重新確定的羅傑斯公司關鍵員工自願延期補償計劃的第二修正案，通過引用2009年11月3日提交的註冊人的10-Q表格季度報告的附件10.6併入。**
10.2.3    修訂和重新確定的羅傑斯公司關鍵員工自願延期補償計劃的第三修正案，通過引用附件10.4併入註冊人於2010年2月17日提交的8-K表格的當前報告中。**
10.2.4    修訂和重新確定的羅傑斯公司關鍵員工自願延期補償計劃的第四修正案，通過引用2010年10-K表格的附件10.6併入。**
10.3    羅傑斯公司修訂和重新啟動養老金恢復計劃，通過引用附件10.1併入註冊人2008年12月17日提交的8-K表格的當前報告中。**
10.3.1    羅傑斯公司修訂和重新制定的養老金恢復計劃的第一修正案，通過引用附件10.4併入2009年11月3日提交的註冊人的10-Q表格季度報告中。**
10.3.2    羅傑斯公司修訂和重新制定的養老金恢復計劃的第二修正案，通過引用2010年10-K表格的附件10.10併入。
10.4    2004年12月14日羅傑斯公司與其每一名執行人員之間的賠償協議格式，通過引用附件99.2併入註冊人目前的8-K表格報告中。**
10.5    2004年12月14日羅傑斯公司與其每一位董事之間的賠償協議表格，通過引用附件99.1併入註冊人目前的8-K表格報告中。**
10.6    羅傑斯公司2009年長期股權補償計劃，經修訂，通過引用註冊人於2014年3月24日提交的最終委託書的附件B併入。**
10.7    2009年計劃下基於業績的限制性股票獎勵協議的格式，通過引用附件10.14併入註冊人2015年的10-K表格**
10.8    2009年計劃下基於時間的限制性股票單位獎勵協議的形式，通過引用附件10.16併入註冊人2015年的10-K表格**
10.9    羅傑斯公司2019年長期股權補償計劃，通過引用附件4.1併入2019年5月14日提交的註冊人S-8表格註冊聲明中。**
10.10    2019年計劃下基於業績的限制性股票單位獎勵協議的形式，通過參考2019年表格10-K的附件10.10併入。**
10.11    2019年計劃下基於時間的限制性股票單位獎勵協議的形式，通過參考2019年表格10-K的附件10.11併入。**
10.12    登記人與Bruce D.Hoechner之間的信函協議，日期為2011年9月15日，並於2011年9月20日接受，通過引用附件10.1併入登記人於2011年9月26日提交的8-K表格的當前報告中。**
10.13    羅傑斯公司延期補償計劃，通過引用附件10.1併入公司2014年6月26日提交的8-K表格的當前報告中。**
10.14    羅傑斯公司離職計劃，通過引用附件10.1併入註冊人於2019年2月13日提交的8-K表格的當前報告中。**
10.15    羅傑斯公司離職計劃下公司駐美國指定高管的參與協議表，該計劃通過引用附件10.2併入註冊人於2019年2月13日提交的當前8-K表格報告中。**
10.16    第四次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2020年10月16日，謹此提交。
10.17    《2019年計劃下董事延期股票股獎勵協議》的格式，通過引用併入2019年10-K表格10.20。**
10.18    年度激勵薪酬計劃，通過引用註冊人於2014年3月24日提交的委託書的附件A併入。**
71

10.19    Bruce D.Hoechner的基於時間的限制性股票單位獎勵協議的形式，通過引用附件10.1併入註冊人於2021年2月17日提交的當前8-K表格報告中。
10.20    布魯斯·D·霍克納基於業績的限制性股票獎勵協議的形式，通過引用附件10.2併入註冊人於2021年2月17日提交的當前8-K表格報告中。
10.21    公司與Ramakumar Mayampuath之間的信函協議，日期為2021年5月1日，通過引用註冊人於2021年11月8日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1而併入。**
10.22    2019年長期股權補償計劃基於時間的限制性股票獎勵協議的表格，通過引用附件10.26併入註冊人於2022年2月22日提交的10-K表格年度報告中。
10.23    本公司與Starboard Value LP於2023年2月26日簽訂的和解協議，通過引用附件10.1併入註冊人於2023年2月27日提交的當前8-K表格報告中。
21    註冊人的子公司，在此提交。
23.1    茲提交獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所的同意書。
31.1    茲依照依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條，提交總裁和首席執行官(首席執行官)的證書。
31.2    現依照根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條，提交首席財務官兼財務主管(首席財務官)高級副總裁的證書。
32    現依照1934年《證券交易法》第13a-14(B)條和根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條，提交總裁和首席執行官(首席執行官)和首席財務官兼司庫高級副總裁(首席財務官)的證書。
101以下材料摘自羅傑斯公司截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告，格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)：(I)截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的財政年度的綜合經營報表；(Ii)截至2022年、2022年和2020年12月31日的財政年度的綜合全面收益表；(Iii)截至2022年、2022年和2021年12月31日的財政年度的綜合財務狀況報表；(Iv)截至2022年、2022年和2020年12月31日的財政年度的綜合股東權益報表；(五)截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的財政年度合併現金流量表；(六)合併財務報表附註；(七)封面。
104羅傑斯公司截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的封面，格式為iXBRL，載於附件101。
**管理合同或補償計劃或安排。
項目16.表格10-K摘要
不適用。
72

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
羅傑斯公司
(註冊人)
科林·古韋亞
R·科林·古韋亞
總裁與首席執行官
首席執行幹事
March 1, 2023

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已於2023年3月1日由以下注冊人代表並以指定身份簽署。
科林·古韋亞//基思·L·巴恩斯
R·科林·古韋亞
總裁與首席執行官
董事
首席執行幹事
基思·L·巴恩斯
董事
/s/Ramakumar Mayampuath/s/Carol R.Jensen
拉馬庫馬爾·馬揚普拉斯
首席財務官兼財務主管高級副總裁
首席財務官
卡羅爾·R·延森
董事
/s/Mark D.Weaver/傑弗裏·J·歐文斯
馬克·D·韋弗
首席財務官兼公司財務總監
首席會計官
傑弗裏·J·歐文斯
董事
/s/Megan Faust/s/Ganesh Moorthy
梅根·浮士德
董事
加內什·穆爾西
董事
/s/Helene Simonet//彼得·C·華萊士
海倫·西蒙內
董事
彼得·C·華萊士
董事
/s/Keith R.Larson/s/Bruce D.Hoechner
基思·R·拉爾森
董事
布魯斯·D·赫克納
董事

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