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準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberPFS：州和城市權限成員2021-12-310001178970美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberPFS：州和城市權限成員2021-12-310001178970美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberPFS：州和城市權限成員2021-12-310001178970美國-公認會計準則：公司債務證券成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001178970美國-公認會計準則：公司債務證券成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001178970美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001178970美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001178970美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001178970Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001178970Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001178970Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001178970Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001178970Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001178970美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001178970美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001178970美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001178970SRT：ParentCompany 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2022
或 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文檔號1-31566
普羅維登斯金融服務公司
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | | 42-1547151 |
(法團或組織的州或其他司法管轄區) | | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | |
| 華盛頓大街239號 | 澤西城 | 新澤西 | 07302 |
(主要行政辦公室地址) | (城市) | (州) | (郵政編碼) |
(732) 590-9200
(註冊人電話號碼)
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼
| | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普普通通 | | PFS | | 紐約證券交易所 |
如果註冊人是證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒ No ☐
如果註冊人不需要根據證券法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了根據1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交，以及根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| 非加速文件管理器 | | ☐ | | 較小的報告公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正☐ No ☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2023年2月1日，共有83,209,012份發行和75,325,206註冊人普通股的流通股，包括第一儲蓄銀行董事遞延費用計劃持有的94,533股，根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在其他方面不被視為已發行。註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總價值，根據紐約證券交易所引用的普通股截至2022年6月30日的收盤價，約為$1.67十億美元。
| | | | | | | | | | | | | | |
審計師姓名：畢馬威會計師事務所 | | 審計師位置：肖特希爾斯，新澤西州 | | 審計師事務所ID：185 |
以引用方式併入的文件
1.登記公司股東2023年年會委託書(第三部分)。
普羅維登斯金融服務公司
索引以形成10-K
| | | | | | | | |
| 項目編號 | | 頁碼 |
| 第一部分 |
| 1 | 業務 | 1 |
| 1A. | 風險因素 | 40 |
| 1B. | 未解決的員工意見 | 40 |
| 2 | 屬性 | 40 |
| 3 | 法律訴訟 | 40 |
| 4 | 煤礦安全信息披露 | 51 |
|
| 第II部 |
| 5 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 51 |
| 6 | 已保留 | 54 |
| 7 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 54 |
| 7A. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 66 |
| 8 | 財務報表和補充數據 | 68 |
| 9 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 135 |
| 9A. | 控制和程序 | 135 |
| 9B. | 其他信息 | 136 |
| 9C. | 披露妨礙檢查的司法管轄區 | 136 |
|
| 第三部分 |
| 10 | 董事、高管與公司治理 | 136 |
| 11 | 高管薪酬 | 136 |
| 12 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 136 |
| 13 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 137 |
| 14 | 首席會計師費用及服務 | 137 |
|
| 第四部分 |
| 15 | 展品和財務報表附表 | 138 |
| 16 | 表格10-K摘要 | 140 |
| 簽名 | 141 |
| | |
前瞻性陳述
本文中包含的某些陳述屬於1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的“前瞻性陳述”。此類前瞻性表述可通過參考一個或多個未來時期，或通過使用前瞻性術語來識別，如“可能”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“項目”、“打算”、“預期”、“繼續”或這些術語的類似術語或變化，或這些術語的否定。前瞻性陳述會受到許多風險和不確定因素的影響，包括但不限於，公司10-K年度報告第1A項中所闡述的風險和不確定性，以及與經濟環境有關的風險和不確定性，特別是在公司經營的市場領域，競爭產品和定價，美國政府的財政和貨幣政策，監管機構和會計準則制定者可能採用的會計政策和做法的變化，影響金融機構的政府法規的變化，包括監管費用和資本要求，現行利率的變化、收購和被收購業務的整合、信用風險管理、資產負債管理、金融和證券市場、流動性來源的可用性和相關成本、完成公司與萊克蘭銀行之間即將進行的合併的能力或完成合並的任何延遲, 這些限制可能會影響公司追求某些商機或戰略交易的能力，包括由於意外因素或事件導致的完成交易的成本高於預期的可能性，將管理層的注意力從正在進行的業務運營和機會上轉移，以及對業務或員工關係的潛在不利反應或變化，包括公司完成合並和整合所導致的;。
此外，新冠肺炎疫情的影響繼續對公司、其客户和所服務的社區產生不確定的影響。鑑於疫情的動態性質，包括潛在的變種，很難預測大流行對公司的業務、財務狀況或經營結果的持續影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展，而未來的事態發展仍不確定。
該公司告誡讀者，不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，因為這些陳述只能説明發表日期的情況。本公司告知讀者，上述因素可能會影響本公司的財務表現，並可能導致本公司未來期間的實際結果與任何當前報表中對未來期間表達的任何意見或陳述大相徑庭。公司不承擔任何責任，也不承諾更新任何前瞻性陳述，以反映本陳述日期之後的事件或情況。
第一部分
項目1.業務
普羅維登金融服務公司
該公司是特拉華州的一家公司，在普羅維登斯銀行完成向一家在新澤西州註冊的股本儲蓄銀行的轉變後，於2003年1月15日成為該銀行(“該銀行”)的控股公司。2003年1月15日，該公司以認購方式發行了總計5961.83萬股普通股，每股面值0.01美元，並向世界銀行設立的慈善基金會--普羅維登特銀行基金會捐贈了480萬美元現金和192萬股普通股。作為轉換和相關股票發行的結果，該公司籌集了5.672億美元的淨收益，其中2.932億美元用於收購該銀行所有已發行的普通股。本公司擁有本銀行所有已發行普通股，因此是一家受聯邦儲備委員會監管的銀行控股公司。
2020年7月31日，公司完成了對SB One Bancorp(“SB One”)的收購，使總資產增加了22億美元，總貸款增加了17.7億美元，其中包括購買的信用惡化(PCD)貸款總計2.942億美元，總存款增加了17.6億美元，並在新澤西和紐約增加了18個提供全方位服務的銀行辦事處。作為收購的一部分，加入普羅維登特保護公司(前身為SB One保險代理公司)使該公司能夠向其客户擴大其產品供應，包括一系列商業和個人保險。
根據合併協議，每股發行在外的SB一股普通股將交換1.357股本公司的普通股。該公司從庫存股中發行了1,280萬股普通股，外加現金代替收購SB One時的零碎股份。收購SB One支付的總代價為1.808億美元。關於此次收購，SB One的全資子公司SB One Bank與普羅維登斯銀行合併，併入普羅維登斯銀行。
本次收購按照會計收購法入賬。根據這種會計方法，收購的資產和承擔的負債分別按其估計公允價值入賬。支付的對價超出所購淨資產估計公允價值的部分共計2390萬美元，記為商譽。
2022年9月26日，本公司、本公司的直接全資子公司NL239公司(“合併子公司”)和Lakeland Bancorp，Inc.簽訂了一項合併協議和計劃(可能根據其條款不時進行修訂、修改或補充，稱為“合併協議”)，據此，普羅維登特和萊克蘭同意合併各自的業務。
根據合併協議，合併附屬公司將與萊克蘭合併並併入本公司，萊克蘭為尚存實體(“合併”)，而萊克蘭將於合併後於合理可行範圍內儘快與本公司合併並併入本公司，而本公司為尚存實體(“Holdco合併”)。在Holdco合併後由本公司決定的日期和時間，Lakeland Bank，一家新澤西州註冊的商業銀行和Lakland的全資子公司(“Lakeland Bank”)，將與新澤西州註冊的儲蓄銀行和本公司的全資子公司普羅維登特銀行(“普羅維登斯銀行”)合併，而普羅維登斯銀行是倖存的銀行(“銀行合併”，連同合併和Holdco合併，稱為“合併”)。作為倖存的機構，該公司將擁有大約250億美元的總資產和200億美元的總存款，在新澤西州北部和中部以及紐約和賓夕法尼亞州周圍地區的銀行辦事處設有辦事處。
在合併中，萊克蘭公司的股東每持有一股萊克蘭公司普通股，將獲得0.8319股公司普通股。根據公司普通股在紐約證券交易所2022年9月26日的收盤價，也就是合併公開宣佈前的最後一個交易日，交換比率相當於每股萊克蘭普通股價值約19.27美元，合併總對價約為13億美元。
公司已在2023年2月1日舉行的股東特別會議上獲得股東批准，可以繼續進行合併。萊克蘭已在2023年2月1日舉行的特別股東大會上獲得股東批准，可以繼續進行合併。合併的完成仍有待收到必要的銀行監管批准和其他慣常的成交條件。
資本管理公司。2022年期間，公司派發現金股息共計7,200萬美元，並回購了2,045,762股普通股，平均成本為每股23.23美元，總計4,750萬美元。截至2022年12月31日，根據董事會批准的股票回購計劃，仍有110萬股股票有資格進行回購。根據目前的監管標準，截至2022年12月31日，公司和銀行的資本狀況良好。
可用信息.美國證券交易委員會是一家上市公司，向美國證券交易委員會(“SEC”)提交中期報告、季度報告和年度報告。美國證券交易委員會維護一個互聯網網站(http://www.sec.gov))，其中包含報告、委託書和信息聲明，以及有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人(包括本公司)的其他信息。所有美國證券交易委員會報告及對這些報告的修訂均可在美國證券交易委員會網站上查閲，並在提交或提交給美國證券交易委員會後儘快提供，並可在美國證券交易委員會網站www.Provident.bank的“投資者關係”頁面上免費查閲。我們網站上的信息不應被視為本Form 10-K年度報告的一部分。
公積金銀行
該銀行成立於1839年，是一家在新澤西州註冊的股本儲蓄銀行，在新澤西州北部和中部以及賓夕法尼亞州的巴克斯縣、利哈伊縣和北安普頓縣以及紐約的皇后縣經營全方位服務的分行。作為一家以社區和客户為導向的機構，世行強調個人服務和客户便利，以滿足居住在其主要市場地區的個人、家庭和企業的金融需求。該銀行主要在其銀行辦事處周圍地區吸引公眾和企業的存款，並將這些資金與運營和借款產生的資金一起用於發放商業房地產貸款、商業商業貸款、住宅抵押貸款和消費貸款。該銀行投資於抵押貸款支持證券和其他允許的投資。此外，本行透過其全資附屬公司Beacon Trust Company提供受託及財富管理服務，並透過其全資附屬公司Providen Protection Plus，Inc.提供保險經紀服務。
以下是公積金銀行的運作要點：
多樣化的貸款組合。為提高資產收益率和降低利率風險，該行繼續強調商業房地產貸款、多户貸款和商業商業貸款的發放。這些貸款一般有可調整的利率或較短的固定期限，利率高於適用於一至四年的利率-
家庭住宅按揭貸款。然而，這些貸款通常比一至四户住宅抵押貸款的損失風險更高。
資產質量。 截至2022年12月31日，不良資產為6060萬美元，佔總資產的0.44%，而截至2021年12月31日，不良資產為5680萬美元，佔總資產的0.41%。世行繼續注重保守的承保標準和積極及時的收款努力。
強調關係銀行和核心存款。世行強調收購和保留核心存款賬户，包括儲蓄和活期存款賬户，並擴大客户關係。截至2022年12月31日，核心存款賬户總額為98.1億美元，佔總存款的92.9%，而截至2021年12月31日，核心存款賬户為105.4億美元，佔總存款的93.8%。世行還側重於增加服務的家庭和企業數量以及每個客户提供的銀行產品數量。
非利息收入。世行把重點放在交易賬户和擴大產品和服務上，使世行能夠產生更多的非利息收入。除了傳統的存託和貸款費用外，世行還通過其提供的投資、保險、財富和資產管理服務產生非利息收入。截至2022年12月31日的年度的非利息收入總額為8,780萬美元，截至2021年12月31日的年度為8,680萬美元，其中截至2022年12月31日的年度的手續費收入和財富管理收入分別為2,810萬美元和2,790萬美元，而截至2021年12月31日的年度的非利息收入總額分別為3,000萬美元和3,080萬美元。
管理利率風險。銀行通過發行和保留可調整利率和較短期貸款以及證券投資來管理其對利率風險的敞口。此外，該行將利率互換作為其利率風險管理策略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期涉及從交易對手那裏收取可變金額，以換取銀行在協議有效期內以固定利率付款，而不交換基礎名義金額。這些利率互換用於對衝與紐約聯邦住房貸款銀行(FHLBNY)借款和經紀活期存款相關的可變現金流出。截至2022年12月31日，世行59.37%的貸款組合的期限為一年或以下，或利率可調。截至2022年12月31日，世行的證券投資組合總額為22.6億美元，預期平均壽命為5.82年。
市場面積
該公司和世行總部設在新澤西州澤西城，各自在新澤西州伊塞林設有行政辦公室。截至2022年12月31日，世行在新澤西州北部和中部的14個縣以及賓夕法尼亞州的3個縣和紐約州的2個縣運營着由95個全方位服務的銀行辦事處組成的網絡。世行在新澤西州的康文特車站、弗萊明頓、帕拉默斯和海吉特，以及賓夕法尼亞州的伯利恆、紐敦和普利茅斯會議、賓夕法尼亞州的拿騷和皇后縣設有衞星貸款製作辦事處。世行的貸款活動雖然集中在其辦事處周圍的社區，但主要遍及新澤西州、賓夕法尼亞州東部、拿騷和紐約皇后縣。
世行的主要市場領域包括城市和郊區社區，並擁有多元化的行業組合，包括製藥、製造公司、網絡通信、保險和金融服務、醫療保健和零售。根據美國人口普查局的最新人口數據，世行新澤西州市場區域的人口約為740萬，佔該州總人口的79.7%。世行的賓夕法尼亞州市場區域約有130萬人口，佔該州總人口的10.3%。世行的紐約市場區域約有370萬人口，佔該州總人口的18.8%。由於世界銀行市場範圍內的行業種類繁多，而且在較小程度上靠近紐約市金融市場，該地區的經濟可能會受到國家和國際經濟變化的重大影響。根據美國勞工統計局的數據，截至2022年12月31日，新澤西州的失業率為3.4%，低於2021年12月31日的6.3%。截至2022年12月31日，賓夕法尼亞州的失業率為3.9%，低於2021年12月31日的5.4%。截至2022年12月31日，紐約的失業率為4.3%，低於2021年12月31日的6.2%。
截至2022年6月30日，在新澤西州、賓夕法尼亞州和紐約的主要市場地區，世行的銀行存款份額分別約為2.57%、0.90%和0.07%，這是可獲得統計數據的最新日期。
競爭
世行在發放和保留貸款和吸引存款方面面臨着激烈的競爭，因為其市場領域有高度集中的金融機構，包括大型貨幣中心和地區性銀行、社區銀行、信用合作社、投資經紀公司和保險公司。世行面臨着來自上述每一家銀行的直接貸款競爭
機構以及在其市場領域運營的抵押貸款公司、在線貸款人和其他貸款發放公司。該行對存款的最直接競爭來自其市場領域內的幾家商業銀行和儲蓄銀行。其中某些銀行的財政資源比世界銀行多得多。世行還面臨着來自共同基金和投資諮詢行業的存款以及投資者直接購買短期貨幣市場證券和其他公司和政府證券的激烈競爭。
在這種環境下，世行通過保持多樣化的產品線來競爭，包括通過其投資子公司提供的共同基金、年金和其他投資服務。與客户的關係是通過銀行的分行網絡、分行自動櫃員機的部署以及移動、數字和電話服務來建立和維持的。
借貸活動
該銀行發起商業房地產貸款、商業商業貸款、固定利率和可調整利率抵押貸款，以一至四户住宅房地產和其他消費貸款為抵押，面向通常位於其一級市場區域的借款人。
住房抵押貸款的承銷標準主要是允許將貸款出售給二級市場，主要是出售給聯邦住房貸款抵押公司(“FHLMC”或“Freddie Mac”)。為了管理利率風險，該行通常出售期限超過15年的固定利率住宅抵押貸款。銀行通常保留期限為30年或以下的雙週付款固定利率住宅抵押貸款，併為其投資組合保留大部分原始可調利率抵押貸款。
世行發起的商業房地產貸款以創收物業為抵押，如多户公寓樓、寫字樓以及零售和工業物業。一般來説，這些貸款的到期日為5年或10年。
世行歷來為打算出售的獨棟住宅和共管公寓項目以及商業項目(包括住宅租賃和工業項目)提供建築貸款，借款人將保留這些貸款作為投資。世行承保的大多數建築貸款期限為三年或更短。這些貸款大部分是以浮動利率承銷的。世行認識到，建築貸款的風險高於永久性貸款。因此，世行採取了某些預防措施來減輕這一風險，包括聘請外部工程公司進行計劃和成本審查，審查所有針對在建工程的施工預付款，以及對貸款收益的預付款方式和時間進行限制。在大多數情況下，對於獨户和共管公寓項目，世行限制其對未簽訂合同的房屋或單元的風險敞口。同樣，商業建築貸款通常有大量預租承諾，或者資金被扣留，直到租約最終敲定。住宅租賃項目的資金需求和貸款結構因此類項目是垂直建設還是水平建設而異。
商業貸款發放給銀行市場內不同規模和類型的企業。銀行向已建立的企業放貸，貸款通常以設備、應收賬款、庫存、房地產或有價證券等企業資產作擔保。在有限的基礎上，銀行提供無擔保的商業貸款。大多數商業信貸額度是在浮動利率的基礎上發放的，而大多數定期貸款是在固定利率的基礎上發放的，通常期限為5年或更短。
該銀行發起消費貸款，在大多數情況下，以借款人的資產為擔保。房屋淨值貸款和房屋淨值信用額度由借款人住所的第一或第二抵押留置權擔保，構成了銀行消費貸款組合中最大的類別。
貸款組合構成。以下是關於貸款組合在指定日期按類型(扣除遞延費用和成本、未賺取的折扣、信貸損失的保費和津貼)構成的精選信息。2022年、2021年和2020年的信貸損失準備是根據當前的預期信貸損失(“CECL”)指導原則計算的，而上一年的信貸損失是根據已發生損失的方法計算的：
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| | 12月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | (千美元) |
| 住宅按揭貸款 | $ | 1,177,698 | | | 11.59 | % | | $ | 1,202,638 | | | 12.66 | % | | $ | 1,294,702 | | | 13.32 | % | | $ | 1,078,227 | | | 14.82 | % | | $ | 1,100,009 | | | 15.29 | % |
| 商業按揭貸款 | 4,316,185 | | | 42.48 | | | 3,827,370 | | | 40.28 | | | 3,458,666 | | | 35.58 | | | 2,578,477 | | | 35.43 | | | 2,299,417 | | | 31.96 | |
| 多户按揭貸款 | 1,513,818 | | | 14.90 | | | 1,364,397 | | | 14.36 | | | 1,484,515 | | | 15.27 | | | 1,225,675 | | | 16.84 | | | 1,339,800 | | | 18.62 | |
| 建築貸款 | 715,494 | | | 7.04 | | | 683,166 | | | 7.19 | | | 541,939 | | | 5.57 | | | 429,812 | | | 5.91 | | | 388,999 | | | 5.41 | |
| 按揭貸款總額 | 7,723,195 | | | 76.01 | | | 7,077,571 | | | 74.49 | | | 6,779,822 | | | 69.74 | | | 5,312,191 | | | 73.00 | | | 5,128,225 | | | 71.28 | |
| 商業貸款 | 2,233,670 | | | 21.98 | | | 2,188,866 | | | 23.04 | | | 2,567,470 | | | 26.41 | | | 1,634,759 | | | 22.46 | | | 1,695,148 | | | 23.56 | |
| 消費貸款 | 304,780 | | | 3.00 | | | 327,442 | | | 3.45 | | | 492,566 | | | 5.07 | | | 391,360 | | | 5.38 | | | 431,428 | | | 6.00 | |
| 總貸款總額 | 10,261,645 | | | 100.99 | | | 9,593,879 | | | 100.98 | | | 9,839,858 | | | 101.22 | | | 7,338,310 | | | 100.84 | | | 7,254,801 | | | 100.84 | |
| 購入貸款的保費 | 1,380 | | | 0.01 | | | 1,451 | | | 0.02 | | | 1,566 | | | 0.02 | | | 2,474 | | | 0.02 | | | 3,243 | | | 0.04 | |
| 不應得的折扣 | — | | | — | | | (6) | | | — | | | (12) | | | — | | | (26) | | | — | | | (33) | | | — | |
遞延費用淨額 | (14,142) | | | (0.14) | | | (13,700) | | | (0.15) | | | (18,522) | | | (0.20) | | | (7,873) | | | (0.10) | | | (7,423) | | | (0.11) | |
| 貸款總額 | 10,248,883 | | | 100.86 | | | 9,581,624 | | | 100.85 | | | 9,822,890 | | | 101.04 | | | 7,332,885 | | | 100.76 | | | 7,250,588 | | | 100.77 | |
| 信貸損失準備 | (88,023) | | | (0.86) | | | (80,740) | | | (0.85) | | | (101,466) | | | (1.04) | | | (55,525) | | | (0.76) | | | (55,562) | | | (0.77) | |
| 貸款總額，淨額 | $ | 10,160,860 | | | 100.00 | % | | $ | 9,500,884 | | | 100.00 | % | | $ | 9,721,424 | | | 100.00 | % | | $ | 7,277,360 | | | 100.00 | % | | $ | 7,195,026 | | | 100.00 | % |
貸款到期日時間表。下表列出了截至2022年12月31日有關貸款組合中貸款到期日的某些信息。沒有規定還款時間表和期限的活期貸款，透支報告為一年內到期。
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| 在 一年 | | 一 穿過 三 年份 | | 三 穿過 五年 | | 五 穿過 十年 | | 十 穿過 二十 年份 | | 超越 二十 年份 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 住宅按揭貸款 | $ | 2,079 | | | $ | 5,848 | | | $ | 11,288 | | | $ | 95,999 | | | $ | 435,989 | | | $ | 626,495 | | | $ | 1,177,698 | |
| 商業按揭貸款 | 351,181 | | | 637,477 | | | 961,714 | | | 1,832,182 | | | 356,934 | | | 176,697 | | | 4,316,185 | |
| 多户按揭貸款 | 105,434 | | | 210,038 | | | 285,588 | | | 698,109 | | | 116,535 | | | 98,114 | | | 1,513,818 | |
| 建築貸款 | 213,186 | | | 377,321 | | | — | | | 92,264 | | | 32,723 | | | — | | | 715,494 | |
| 按揭貸款總額 | 671,880 | | | 1,230,684 | | | 1,258,590 | | | 2,718,554 | | | 942,181 | | | 901,306 | | | 7,723,195 | |
| 商業貸款 | 304,547 | | | 368,659 | | | 397,199 | | | 821,144 | | | 215,706 | | | 126,415 | | | 2,233,670 | |
| 消費貸款 | 17,799 | | | 4,620 | | | 15,468 | | | 57,410 | | | 142,098 | | | 67,385 | | | 304,780 | |
| 總貸款總額 | $ | 994,226 | | | $ | 1,603,963 | | | $ | 1,671,257 | | | $ | 3,597,108 | | | $ | 1,299,985 | | | $ | 1,095,106 | | | $ | 10,261,645 | |
固定利率和可調整利率貸款時間表。下表列出了截至2022年12月31日所有2022年12月31日後到期的固定利率和可調整利率貸款的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止日期為2022年12月31日之後 |
| | 固定 | | 可調 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 住宅按揭貸款 | $ | 999,603 | | | $ | 176,016 | | | $ | 1,175,619 | |
| 商業按揭貸款 | 1,869,277 | | | 2,095,727 | | | 3,965,004 | |
| 多户按揭貸款 | 457,137 | | | 951,247 | | | 1,408,384 | |
| 建築貸款 | 63,906 | | | 438,402 | | | 502,308 | |
| 按揭貸款總額 | 3,389,923 | | | 3,661,392 | | | 7,051,315 | |
| 商業貸款 | 667,541 | | | 1,261,582 | | | 1,929,123 | |
| 消費貸款 | 172,656 | | | 114,325 | | | 286,981 | |
| 貸款總額 | $ | 4,230,120 | | | $ | 5,037,299 | | | $ | 9,267,419 | |
住宅按揭貸款.該銀行發起住宅抵押貸款，以一至四户住宅的第一抵押為抵押，這些住宅通常位於新澤西州、紐約州和賓夕法尼亞州東部。銀行主要通過委託抵押貸款代表發起住房抵押貸款。該銀行同時提供固定利率和可調整利率的抵押貸款。截至2022年12月31日，11.8億美元或總貸款組合的11.6%由住宅房地產貸款組成。在當日的一至四户貸款中，85.1%為固定利率貸款，14.9%為浮動利率貸款。
該銀行發起固定利率全額攤銷住房抵押貸款，本金和利息每月到期，期限通常為10至30年。銀行還發放期限為10年、15年、20年和30年的固定利率住宅按揭貸款，要求每兩週支付一次本金和利息。固定利率的鉅額住房抵押貸款(超過政府支持機構之一將購買的最高限額的貸款)的期限最長為30年。銀行目前提供利率可調的按揭貸款，其固定利率期限為首次年度利率調整前5年、7年或10年。標準調整公式為一年期固定期限國債利率加2.75%，在第一個重定期限後每年調整，最高年調整2%，貸款期限內最高調整6%。
住房抵押貸款主要是按照房地美的標準承銷的。該銀行的標準最高貸款與價值比率為80%。然而，通過抵押貸款保險公司，銀行承保向房地美出售的貸款項目，這些項目將為住宅價值提供高達97%的資金。一般來説，所有期限為20年或更長的固定利率貸款都會在二級市場出售，但仍保留償還權。本行投資組合所保留的固定利率住宅按揭貸款，一般包括15年或以下的貸款，以及30年或以下的每兩週供款住宅按揭貸款。銀行為其投資組合保留了大部分最初的可調利率抵押貸款。
貸款是無追索權出售的，通常由銀行保留償還權。出售給二級市場的貸款比例將因利率和銀行降低利率風險的策略而異。2022年，沒有一筆起源於住宅的房地產貸款被出售到二級市場。
保留可調利率抵押貸款，而不是長期、固定利率的住宅抵押貸款，有助於減少銀行面臨的利率風險。然而，可調利率抵押貸款通常帶來與固定利率貸款固有的信用風險不同的信用風險，主要是因為隨着利率上升，借款人的基礎償債金額增加，從而增加違約的可能性。世行認為，這些信用風險迄今尚未對世行產生實質性的不利影響，總體上沒有與在其貸款組合中持有20年期和30年期固定利率貸款相關的利率風險那麼繁重。
多年來，本行一直為中低收入人士提供住宅按揭貸款優惠利率。在過去五年中，這一類別的貸款總額為3570萬美元。該行還為首次購房者提供了一項特殊利率計劃，在過去五年中，根據該計劃，購房總額已超過7520萬美元。本行不發放或購買次級或期權ARM貸款。
商業房地產貸款。該銀行以各種商業創收物業，包括寫字樓、零售物業和工業物業為抵押，發放貸款。截至2022年12月31日，商業房地產貸款佔總貸款組合的42.5%。該銀行的大部分商業房地產貸款是由位於新澤西州、紐約和賓夕法尼亞州的物業擔保的。
銀行發放的商業房地產貸款利率可調，利率固定，期限一般為五年至十年或更短時間，在初始期限後可能會進行調整。通常情況下，這些貸款的期限為10年或更短，通常有25年或30年的攤銷時間表。因此，典型的攤銷時間表將導致到期時支付大量本金。本銀行一般以物業的評估價值或其購買價格(為購置房地產提供資金的貸款)為基準，為商業房地產貸款提供最高75%的預付款，兩者以較低者為準。世行一般要求最低償債覆蓋率為1.20倍。存在借款人可能無法在貸款到期日償還或再融資未償還餘額的潛在風險。世行通常向在商業房地產市場擁有知識和專業知識的有經驗的業主或開發商放貸。
該行繼續重視商業房地產貸款的原因之一，是希望投資於利率通常高於住宅按揭貸款利率、對市場利率變化更敏感的資產。然而，與一户到四户住宅按揭貸款相比，商業房地產貸款帶來了顯著的額外信用風險，因為它們通常涉及集中在單個借款人或相關借款人羣體的較大貸款餘額。此外，由創收物業擔保的商業房地產貸款的還款經驗通常取決於相關房地產項目的成功運營，因此可能受到房地產市場或總體經濟不利條件的更大影響。
由於商業房地產貸款的貸款額較大且風險較高，該行在承保商業房地產貸款方面進行了廣泛的盡職調查。銀行通過幾種方式評估和減輕風險，包括檢查所有這類財產以及審查借款人和擔保人的總體財務狀況，其中可能包括審查租金名冊和核實收入。如果適用，承保工作包括租户分析和市場分析。一般來説，對於超過100萬美元的商業房地產擔保貸款，以及所有其他被認為合適的商業房地產貸款，世行要求環境專業人員對物業進行檢查，並確定任何潛在的環境風險。
根據監管指導方針，世行要求對商業房地產進行完全獨立的評估。評估師必須從銀行批准的名單中選擇，或者在州外或特殊用途房產等情況下由首席信貸官批准。世行還聘請了一名獨立的複審評估師，以確保評估符合世行的標準。財務報表也需要每年進行審查。世行的政策還要求，對超過250萬美元的商業抵押貸款的財產檢查至少每18個月完成一次，或在有必要時更頻繁地完成。
截至2022年12月31日，該行最大的商業抵押貸款是一筆3850萬美元的貸款，由位於馬裏蘭州阿伯丁的兩座毗鄰的工業倉庫建築的第一批租賃抵押貸款留置權擔保，總面積為6.75億平方英尺。這些房產100%租給了兩個大型投資級租户。這次再融資是針對一家現有的保薦人客户，該客户是一家總部位於紐約市的大型房地產投資集團，專門購買位於東北部和中西部的倉庫配送設施。這筆貸款的風險評級為“3”(1-4級貸款被認為是“可接受質量”--見“資產質量”一節中對“信貸損失準備”項下貸款的九點風險評級體系的討論)，截至2022年12月31日，該貸款的表現符合其條款和條件。(有關世行最大的集團借款人風險敞口--見關於“向一個借款人發放貸款”的討論。)
多户貸款。該銀行承保由擁有五個或五個以上單位的多户房產擔保的貸款。世行認為，多户貸款是商業房地產貸款組合的一個組成部分。截至2022年12月31日，多户貸款佔總貸款組合的14.9%。用於承銷商業房地產貸款的承銷標準和程序用於承銷多户貸款，但貸款與價值比率一般不應超過物業評估價值的80%，償債覆蓋率最低應為1.15倍，可使用最長30年的攤銷期限。
截至2022年12月31日，世行最大的多户貸款是一筆3870萬美元的貸款，由位於新澤西州莫里斯敦的一棟129套、六層高的甲級豪華公寓樓的第一批租賃抵押貸款擔保，該公寓樓有12,000平方英尺的辦公/零售空間。該項目贊助商是美國最大的私人持有的房地產所有者/開發商之一，在開發和管理多户項目方面擁有豐富的經驗和成功的記錄。這筆貸款的風險評級為“3”(1-4級貸款被認為是“可接受質量”--見“資產質量”一節中對“信貸損失準備”項下貸款的九點風險評級體系的討論)，截至2022年12月31日，該貸款的表現符合其條款和條件。(關於世行最大的集團借款人敞口--見關於“向一個借款人發放貸款”的討論)
建築貸款。世行發起商業性建築貸款。商業建築貸款包括住宅和商業房地產項目的新建設以及現有結構的修復。
世行的商業建築融資包括為投資目的而建造的項目(出租物業)、待售項目(獨棟住宅/公寓)，在較小程度上包括業主自住的商業物業。為了減少建築貸款的投機性，世行通常要求對租賃物業進行大量預租；要求一定比例的待售獨户住宅或公寓必須簽訂合同，以支持建築貸款預付款；並要求根據項目是垂直建築還是水平建築，為租賃項目簽訂其他住宅契約。
世行一般承保期限為三年或更短的建築貸款。世行的建築貸款大部分是浮動利率貸款，已完成項目的貸款與價值比率最高為75%。世行聘請專業工程公司協助審查建築費用估計數，並進行現場檢查，以確定在項目預支資金之前工程是否已經完成。
建築貸款通常比商業房地產或多户貸款涉及更大程度的風險。建築貸款的償還在很大程度上取決於主題項目建設的成功和及時完成，以及項目銷售或租賃的成功營銷。建設延誤、吸收慢於預期或建築商的財務減值可能會對借款人償還貸款的能力產生負面影響。
對於所有建築貸款，世行要求進行獨立的評估，其中包括關於市場租金和/或競爭項目的可比銷售額的信息。在適當的情況下，世行還獲得個人擔保，並進行適當的環境盡職調查。
世行還採用其他手段來減輕建築貸款過程的風險。對於開發商為出租而維護的商業建築項目，世行通常會扣留資金，用於改善租户狀況，直到簽訂租約。對於獨户家庭和公寓融資，銀行通常要求支付超過可歸因於該單位的貸款預付款的單位的放款。
2022年12月31日，世行最大的建築貸款是4550萬美元的承諾，抵押是房地產的第一抵押留置權，以及與在特拉華州威爾明頓建造165個單元的多户豪華公寓樓相關的改善措施。截至2022年12月31日，這筆貸款的未償還餘額為1,440萬美元。這筆貸款於2022年結束，預計在2023年底之前完成建設和租賃。項目發起人是賓夕法尼亞州一位經驗豐富的長期房地產所有者和開發商，在商業房地產的開發和管理方面有着成功的記錄，並且是現有的客户。這筆貸款的風險評級為“4”(1-4級貸款被認為是“可接受質量”--見“資產質量”一節中對“信貸損失準備”項下貸款的九點風險評級體系的討論)，截至2022年12月31日，該貸款的表現符合其條款和條件。
商業貸款。世行承保向公司、合夥企業和其他企業提供的商業貸款。截至2022年12月31日，商業貸款佔貸款組合總額的22.0%。該銀行的大多數商業貸款客户是收入低於5,000萬美元的當地企業。該銀行主要為購買設備提供商業貸款、為營運資金目的提供信貸額度、信用證和房地產貸款，其中借款人是財產的主要居住者。大多數商業貸款是在浮動利率的基礎上發放的，而大多數固定利率商業定期貸款在五年內全額攤銷。業主自住商業房地產貸款的承銷條款通常與商業房地產貸款的條款一致；然而，業主自住商業房地產貸款的最高貸款與價值比率一般為80%。
世行還承保小企業管理局(“SBA”)擔保貸款，以及通過各種州、縣和市政項目提供擔保或援助貸款。這些政府擔保通常用於借款人需要額外信貸支持的情況。世行在小企業管理局擁有“首選貸款人”地位，從而使申請和審批過程更加簡化。
該公司通過美國財政部和小企業管理局參與了Paycheck保護計劃(“PPP”)。PPP貸款由SBA全額擔保，只要在貸款發放後長達24周的時間內，只要滿足有關員工留任和補償水平的某些條件，所得資金用於支付符合條件的工資成本、利息成本、租金和公用事業成本，就有資格獲得SBA的豁免。SBA認為有資格獲得豁免的PPP貸款將由SBA償還給公司。此計劃的資格截止日期為2021年5月。PPP貸款包括在我們的商業貸款組合中。在該計劃期間，該公司為其客户獲得了2067筆購買力平價貸款，總額為6.82億美元。截至2022年12月31日，為客户擔保的2053筆PPP貸款總計6.792億美元被免除或償還。2022年12月31日的PPP貸款餘額為280萬美元。
商業貸款的承保是基於對潛在借款人和擔保人的財務報表的審查。在大多數情況下，銀行對應收賬款和存貨以及房地產或設備等特定抵押品享有一般留置權。
商業貸款的利率一般比按揭貸款高，但它們也涉及更高的違約風險和更高的損失，因為它們的償還通常取決於借款人業務的現金流。因此，用於償還商業貸款的資金的可得性可能在很大程度上取決於企業本身的成功和總體經濟環境。
截至2022年12月31日，世行最大的商業貸款承諾是向新澤西州一家大型汽車租賃公司提供6000萬美元的營運資金信用額度。這筆貸款始於2021年末，期限為四年，由租賃合同和基礎車輛提供擔保。資金僅限於任何時候質押的符合條件的租賃的賬面淨值總額。這筆貸款的風險評級為“3”(1-4級貸款被認為是“可接受的質量”--見“資產質量”部分“信貸損失準備”下對世行貸款的九點風險評級系統的討論)。截至2022年12月31日，該線下沒有未償還餘額。(關於世行最大的集團借款人敞口--見關於“向一個借款人發放貸款”的討論)
消費貸款.銀行直接向個人提供各種消費貸款。截至2022年12月31日，消費貸款佔貸款組合總額的3.0%。截至2022年12月31日，房屋淨值貸款和房屋淨值信用額度佔消費貸款組合的93.9%，間接海上貸款佔消費貸款組合的0.6%。其餘5.5%的消費貸款組合包括個人貸款和無擔保信用額度、直接汽車貸款以及休閒和海上車輛貸款。世行不再購買或發放間接的汽車、海上或休閒車輛貸款。
房屋淨值貸款的利率是固定的，期限不超過20年，最高貸款額為65萬美元。房屋淨值貸款組合的一部分包括“第一留置權產品貸款”，根據這項貸款，銀行向在房屋淨值(第一留置權)基礎上為第一抵押貸款進行再融資的借款人提供特殊利率。截至2022年12月31日，未償還的第一留置權房屋淨值貸款總額為1.486億美元。該銀行的房屋淨值信貸額度是以浮動利率提供的，該銀行提供的信貸額度最高可達50萬美元。截至2022年12月31日，批准的房屋淨值額度和使用額分別為3.02億美元和1.04億美元，使用率為33.3%。
消費貸款通常比住宅抵押貸款涉及更大的信用風險，特別是在房屋淨值貸款和以二次留置權頭寸擔保的信用額度的情況下，即無擔保或由汽車、船隻和休閒車輛等傾向於折舊的資產擔保的消費貸款。銀行從違約消費貸款中收回的抵押品可能無法提供足夠的來源償還未償還貸款餘額，剩餘的不足之處可能需要對借款人進行進一步的大規模追收。此外，消費貸款的回收依賴於借款人持續的財務穩定，這更有可能受到失業、離婚、疾病或個人破產的不利影響。此外，各種聯邦和州法律的適用，包括破產法和破產法，可能會限制銀行從此類貸款中收回的金額。
貸款來源、購買和償還。下表列出了該行在所述期間的貸款發放、購買和償還活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
起源: | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | $ | 128,417 | | | $ | 240,231 | | | $ | 284,207 | |
| 商業抵押貸款 | 1,100,698 | | | 885,051 | | | 720,416 | |
| 多户抵押貸款 | 148,979 | | | 169,912 | | | 233,944 | |
| 施工 | 536,414 | | | 495,386 | | | 391,268 | |
| 商業廣告 | 1,922,693 | | | 1,620,114 | | | 1,764,099 | |
| 消費者 | 106,883 | | | 108,574 | | | 101,596 | |
| 已發放貸款小計 | 3,944,084 | | | 3,519,268 | | | 3,495,530 | |
| 購買的貸款 | 6,971 | | | 5,230 | | | — | |
| 發放和購買的貸款總額 | $ | 3,951,055 | | | $ | 3,524,498 | | | $ | 3,495,530 | |
| | | | | |
| 購置款按公允價值購入的貸款 | $ | — | | | — | | | 1,766,115 | |
| | | | | |
| 已售出貸款 | 44,006 | | | 47,675 | | | 87,413 | |
| | | | | |
還款: | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 159,292 | | | 305,008 | | | 290,908 | |
| 商業抵押貸款 | 591,904 | | | 616,310 | | | 57,358 | |
| 多户抵押貸款 | 120,549 | | | 356,813 | | | 484,404 | |
| 施工 | 370,721 | | | 275,673 | | | 108,873 | |
| 商業廣告 | 1,866,390 | | | 1,977,290 | | | 1,447,267 | |
| 消費者 | 128,981 | | | 163,644 | | | 214,248 | |
| 總還款額 | $ | 3,237,837 | | | $ | 3,694,738 | | | $ | 2,603,058 | |
| 總減排量 | 3,281,843 | | | 3,742,413 | | | 2,690,471 | |
其他項目，淨額(1) | (1,953) | | | (23,351) | | | (81,169) | |
| 淨增加(減少) | $ | 667,259 | | | $ | (241,266) | | | $ | 2,490,005 | |
(1)其他項目，淨額包括撇賬、遞延費用及開支、折扣及保費。
貸款審批程序和權限。 銀行董事會至少每年批准一次貸款政策，並在需要修改的情況下臨時批准。貸款政策規定了銀行對每種類型貸款的放貸權限。世行的貸款官員根據他們的經驗和專業知識被分配到美元權限限制。所有的商業貸款審批都需要雙重簽名機構。
最大的個人貸款機構的無擔保貸款為1,500萬美元，擔保貸款為2,000萬美元，僅向首席執行官、首席貸款官和首席信貸官提供。超過這些限制的貸款，或者當與借款人或相關借款人的現有信用相結合時超過這些限制的貸款，將提交管理信用委員會批准。信貸委員會目前由9名高級官員組成，包括首席執行官、首席貸款官、首席財務官、首席信貸官、首席行政官、董事信貸風險總監和貸款辦公室主任。
雖然銀行不鼓勵貸款政策的例外情況，但基於合理的商業考慮，政策的例外情況可能是合理的。貸款審批文件上必須註明業務原因和例外情況的緩解措施。政策例外需要獲得首席貸款官、貸款辦公室主任或負責基礎貸款的貸款部門部門經理的批准，如果這筆貸款在他們的批准權限範圍內。所有其他政策例外情況都必須得到信用委員會的批准。信用管理部每季度向董事會風險委員會報告貸款政策例外的類型和頻率，必要時也可以更頻繁地報告。
世行已採用風險評級制度，作為其貸款組合信用風險評估的一部分。銀行的商業房地產和商業貸款官員被要求對每筆貸款在其
公文包。當貸款人瞭解到重要的金融事態發展時，就會相應地審查風險評級。風險評級由信貸部在承保、貸款審查和貸款審查過程中進行審查。貸款審查審查由獨立的第三方進行，該第三方以樣本為基礎驗證風險評級。此外，風險評級可以在每週的信用委員會會議上調整，也可以在管理層的信用風險管理委員會上每季度調整一次，該委員會開會審查評級為“通過/觀察”(“5”)或更差的貸款。世行要求根據貸款類型，對某些美元門檻以上的商業和商業房地產貸款進行年度審查，以幫助確定適當的風險評級。風險評級在建立貸款損失準備金和確認信貸損失撥備的充分性方面發揮着重要作用。
借給一個借款人的貸款。對任何借款人或歸因於任何一個借款人的貸款總額的監管限制是銀行未減值資本和盈餘的15%。截至2022年12月31日，監管貸款限額為2.348億美元。該行目前對構成集團風險敞口的借款人或相關借款人的貸款總額的內部政策限制為商業房地產貸款監管貸款上限的80%，商業和工業貸款監管貸款上限的50%。世行每季度審查這些集團的風險敞口。世行還按貸款類型對貸款規模設定了額外的限制。
截至2022年12月31日，世行對個人借款人及其相關實體的最大集團風險敞口為1.351億美元。這一集團風險敞口包括三筆總額4590萬美元的多户商業房地產貸款，以特拉華州的三處物業為抵押；兩筆總額為8750萬美元的建築貸款，以特拉華州和賓夕法尼亞州的兩處多户物業為抵押；以及170萬美元的利率互換風險敞口。這些貸款的平均風險評級為“4”。借款人總部位於賓夕法尼亞州，是特拉華州和賓夕法尼亞州經驗豐富的房地產所有者和開發商。截至2022年12月31日，該貸款關係中的所有貸款均按照各自的條款和條件履行。
截至2022年12月31日，世行對其50個最大借款人及其相關實體的未償還貸款為26.3億美元。
資產質量
將軍。 世行的主要目標之一一直是並將繼續保持高水平的資產質量。除了為新發放的貸款維持健全的信貸標準外，本行在處理拖欠或問題貸款時，亦會採取積極主動的催收和處理程序。銀行積極推銷其通過止贖或在貸款收取過程中以其他方式獲得的財產。
收集程序。在住房抵押貸款和消費貸款的情況下，催收活動從拖欠的第16天開始。催收工作包括向拖欠借款人自動發出拖欠通知、電話、信件和其他通知。止贖程序和其他適當的收回活動，如收回抵押品，在貸款拖欠後至少90至120天內開始，前提是無法與借款人達成補救拖欠的償還計劃或其他減少損失的安排。在整個催收過程中，對房地產和其他抵押品進行定期檢查。銀行對聯邦住房協會(FHA)和退伍軍人管理局(VA)一至四户家庭抵押貸款的收取程序遵循這些機構概述的收取和減少損失的指導方針。
通過止贖或與貸款相關的止贖獲得的房地產和其他資產被作為止贖資產持有。銀行以成本或其公允價值減去估計銷售成本中的較低者計入其他房地產擁有和其他喪失抵押品贖回權的資產。銀行試圖在止贖出售時或在止贖出售後儘快通過積極的營銷努力出售財產。
商業房地產和商業貸款的催收程序包括在貸款逾期後定期向借款人發出逾期通知和信件。一旦貸款逾期16天，銀行會嘗試與借款人直接聯繫，通常是通過電話。首席貸款官和首席信貸官每週審查所有商業房地產和商業貸款拖欠。一般來説，如果拖欠的商業房地產和商業貸款在一段合理的時間內(通常是90天)沒有得到糾正，就會被移交給資產追回部門，以便採取進一步的行動。首席貸款官和首席信貸官有權在他們認為信用問題存在或可能發生的情況下，將履約商業房地產或商業貸款轉移到資產追回部門。
被認為無法收回的貸款建議按月註銷。任何500,000美元或更高的沖銷建議都將提交執行管理層。
拖欠貸款和不良貸款及資產。 銀行政策要求首席信貸官持續監測貸款組合的狀況，並至少每季度向董事會報告一次。這些報告包括有關減值貸款、拖欠貸款、批評和分類資產以及喪失抵押品贖回權資產的信息。減值貸款被定義為超過100萬美元的非同質貸款，根據目前的信息，根據貸款協議的合同條款，銀行很可能不會收回所有到期金額。減值貸款還包括所有修改為問題債務重組(TDR)的貸款。如果銀行為了減輕借款人的財務困難造成的潛在損失而做出了導致讓步的修改，則貸款被視為TDR。包括住宅按揭和其他消費貸款在內的較小余額同質貸款被集體評估減值，並被排除在減值貸款的定義之外，但TDR除外。減值貸款經個別確認及審核，以確定每筆貸款的賬面價值不超過相關抵押品的公允價值或預期未來現金流量的現值。
該公司實施了各種消費者和商業貸款修改計劃，以緩解借款人受到新冠肺炎的經濟影響。根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法案”)，本公司選擇不對2020年3月1日之後發生的任何與新冠肺炎相關的貸款修改適用於截至2019年12月31日有效的借款人的問題債務重組分類。因此，根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)，這些修改不受問題債務重組分類的限制，不被歸類為問題債務重組(“TDR”)。此外，對於不符合上述標準(例如，截至2019年12月31日的當前支付狀態)的為應對新冠肺炎疫情而修改的貸款，本公司適用銀行監管機構發佈的機構間聲明中的指導意見。本指導規定，針對新冠肺炎疫情進行的貸款修改，包括向截至貸款修改計劃實施日期有效的借款人發放的最長六個月的延期付款，或根據政府強制修改計劃授予的修改，不屬於TDR。對於包括延期付款且不是TDR的貸款修改，借款人的逾期和非應計狀態在延期期間不受影響。我們的大多數延期最初包括90天的本金和利息延期，並根據情況根據銀行的選擇給予額外的延期期限。截至2022年12月31日，沒有與CARE法案相關的實質性延期。
截至2022年12月31日，共有128筆減值貸款，總計6880萬美元，其中118筆貸款，總計2600萬美元是TDR。其中包括104個TDR，涉及101個借款人，總計1,950萬美元，這些借款人根據重組後的條款履行義務，並在2022年12月31日繼續計息。
利息或本金拖欠90天或更早，當利息或本金是否能及時收回時，貸款利息收入停止應計。當一筆貸款的應計利息停止時，該貸款被指定為非應計貸款，以前貸記的未償還利息被沖銷。當表明可疑收款的因素不再存在時，非權責發生制貸款被恢復到應計狀態，貸款已經兑現，借款人在一段時間內(通常是六個月)及時履行合同付款。
聯邦和州的法規以及銀行的政策要求銀行利用內部風險評級系統作為報告問題和潛在問題資產的一種手段。在這一制度下，世行將問題資產和潛在問題資產歸類為“不合格”、“可疑”或“損失”資產。如果一項資產沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力的充分保護，則該資產被視為“不合格”。“不合格”資產包括那些具有“明顯的可能性”的資產，即如果缺陷得不到糾正，銀行將遭受“一些損失”。被歸類為“可疑”的資產具有那些被歸類為“不合格”的資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使“完全收集或清算”成為“高度可疑和不可能的”。被歸類為“損失”的資產是那些被認為“無法收回”的資產，其價值極小，因此在沒有建立特定損失準備金的情況下作為資產繼續存在是沒有根據的。目前沒有使銀行面臨足夠的風險以保證歸入上述類別之一的資產，但具有潛在弱點的資產，被指定為“特別提及”。當本行將一項或多項資產或其中的一部分歸類為“損失”時，本行被要求建立相當於該項歸類資產金額100%的特定損失準備，或對該金額進行沖銷。
管理層對信貸損失準備金的充分性進行季度評價。信貸損失準備的分析有兩個要素：貸款集體評估減值和貸款單獨評估減值。作為評估信貸損失準備金充分性的一部分，每個季度管理層都會編寫一份分析報告，按貸款類型將整個貸款組合劃分為具有共同屬性和風險特徵的貸款組。整體評估減值的信貸損失準備由一個數量損失係數和一個質量調整部分組成。管理層通過對貸款組合進行細分，並採用貼現現金流(“DCF”)模型框架來估計貸款組合的信貸損失撥備，從而估計貸款組合的數量組成部分。CECL的估計通過這種貼現現金流方法納入了貸款壽命方面。對於每個細分市場，此方法都會比較
每筆貸款的攤餘成本與其合同現金流的現值相比，根據預計的信貸損失、提前還款和削減進行了調整，以確定該貸款的適當準備金。定量損失係數至少每年評估一次。管理層在2022年第四季度完成了對其量化損失因素的最新發展和評估。定性調整考慮了其他定性因素，如行業狀況的趨勢、信貸集中度變化的影響、公司貸款審查程序的變化、公司貸款政策和程序的變化、經濟預測的不確定性和模型的不精確性。本公司考慮對尚未在損失估計過程的定量部分中捕捉到的信息對信用損失估計進行定性調整。質量調整至少每年重新校準一次每季度進行一次評估。運用這兩套虧損因素所產生的準備金合併在一起，得出對貸款的信貸損失準備，並對其進行減值評估。
管理層對資產分類和估值免税額的決定將受到聯邦存款保險公司和新澤西州銀行和保險部的審查，其中每一項都可能要求設立額外的一般或特定損失免税額。FDIC與其他聯邦銀行機構一起發佈了一份關於信貸損失撥備的跨部門政策聲明。政策聲明為金融機構提供了關於董事會和管理層維持適當津貼的責任的指導，併為銀行機構審查員提供了指導，以確定津貼的充分性。一般而言，政策聲明重申，機構應擁有有效的貸款審查制度和控制措施，以發現、監測和解決資產質量問題；被視為無法收回的貸款應迅速註銷；機構確定其估值津貼適當水平的過程是基於對機構貸款和租賃組合的全面、充分記錄和一致應用的分析。雖然管理層認為，根據目前掌握的信息，截至2022年12月31日，信貸損失準備金是足夠的，但實際損失取決於未來的情況，因此，可能有必要進一步增加信貸損失準備金的水平。
貸款按照前面描述的風險評級系統進行分類。截至2022年12月31日，8840萬美元的貸款被歸類為“不合格”，其中包括4750萬美元的商業貸款，3560萬美元的商業抵押貸款，建築和多户抵押貸款，470萬美元的住宅貸款和65.7萬美元的消費貸款。在不合標準的分類中，1,320萬美元是個人住房抵押貸款。截至2022年12月31日，沒有被歸類為“可疑”或“虧損”的貸款。截至2022年12月31日，有1.598億美元的貸款被指定為“特別提及”。在特別提及的分類中，1800萬美元是PCD貸款。
下表列出了截至所示日期的貸款組合中的拖欠情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | 60-89天 | | 90天或以上 | | 60-89天 | | 90天或以上 | | 60-89天 | | 90天或以上 |
| | 數 的 貸款 | | 本金 天平 貸款的比例 | | 數 的 貸款 | | 本金 天平 貸款的比例 | | 數 的 貸款 | | 本金 天平 貸款的比例 | | 數 的 貸款 | | 本金 天平 貸款的比例 | | 數 的 貸款 | | 本金 天平 貸款的比例 | | 數 的 貸款 | | 本金 天平 貸款的比例 |
| | (千美元) |
| 住宅按揭貸款 | 9 | | | $ | 1,114 | | | 14 | | | $ | 1,928 | | | 7 | | | $ | 1,131 | | | 28 | | | $ | 6,072 | | | 39 | | | $ | 8,853 | | | 44 | | | $ | 10,232 | |
| 商業按揭貸款 | 2 | | | 412 | | | 5 | | | 4,068 | | | 2 | | | 3,960 | | | 8 | | | 6,852 | | | 1 | | | 113 | | | 13 | | | 11,097 | |
| 多户按揭貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 439 | | | 2 | | | 585 | | | — | | | — | |
| 建築貸款 | 1 | | | 1,097 | | | 2 | | | 1,878 | | | — | | | — | | | 2 | | | 2,365 | | | — | | | — | | | 2 | | | 1,392 | |
| 按揭貸款總額 | 12 | | | 2,623 | | | 21 | | | 7,874 | | | 9 | | | 5,091 | | | 39 | | | 15,728 | | | 42 | | | 9,551 | | | 59 | | | 22,721 | |
| 商業貸款 | 5 | | | 1,014 | | | 19 | | | 7,057 | | | 5 | | | 1,289 | | | 21 | | | 7,614 | | | 1 | | | 1,179 | | | 44 | | | 27,782 | |
| 消費貸款 | 4 | | | 147 | | | 9 | | | 653 | | | 7 | | | 228 | | | 16 | | | 1,650 | | | 13 | | | 4,518 | | | 27 | | | 2,175 | |
| 貸款總額 | 21 | | | $ | 3,784 | | | 49 | | | $ | 15,584 | | | 21 | | | $ | 6,608 | | | 76 | | | $ | 24,992 | | | 56 | | | $ | 15,248 | | | 130 | | | $ | 52,678 | |
非應計貸款和不良資產.下表列出了有關非應計貸款和其他不良資產的信息。截至2022年12月31日，有14個被歸類為非應計項目的TDR，總額為650萬美元，而截至2021年12月31日，有14個非應計項目，總額為350萬美元。當貸款逾期90天或更長時間，或被確定為利息或本金的可收集性存在不確定性時，貸款通常被置於非應計項目狀態。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | (千美元) |
| 非應計貸款： | | | | | | | | | |
| 住宅按揭貸款 | $ | 1,928 | | | $ | 6,072 | | | $ | 9,315 | | | $ | 8,543 | | | $ | 5,853 | |
| 商業按揭貸款 | 28,212 | | | 16,887 | | | 31,982 | | | 5,270 | | | 3,180 | |
| 多户按揭貸款 | 1,565 | | | 439 | | | — | | | — | | | — | |
| 建築貸款 | 1,878 | | | 2,365 | | | 1,392 | | | — | | | — | |
| 商業貸款 | 24,188 | | | 20,582 | | | 42,118 | | | 25,160 | | | 15,391 | |
| 消費貸款 | 738 | | | 1,682 | | | 2,283 | | | 1,221 | | | 1,266 | |
| 非應計貸款總額 | $ | 58,509 | | | 48,027 | | | 87,090 | | | 40,194 | | | 25,690 | |
| 應計貸款--拖欠90天或以上 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不良貸款總額 | $ | 58,509 | | | 48,027 | | | 87,090 | | | 40,194 | | | 25,690 | |
| 止贖資產 | 2,124 | | | 8,731 | | | 4,475 | | | 2,715 | | | 1,565 | |
| 不良資產總額 | $ | 60,633 | | | $ | 56,758 | | | $ | 91,565 | | | $ | 42,909 | | | $ | 27,255 | |
| 不良資產總額佔總資產的百分比 | 0.44 | % | | 0.41 | % | | 0.71 | % | | 0.44 | % | | 0.28 | % |
| 不良貸款總額佔貸款總額的比例 | 0.57 | % | | 0.50 | % | | 0.89 | % | | 0.55 | % | | 0.35 | % |
截至2022年12月31日，不良商業抵押貸款增加了1130萬美元，從2021年12月31日的1690萬美元增加到2820萬美元。截至2022年12月31日，不良商業按揭貸款由10筆貸款組成。在這10筆貸款中，有4筆貸款總計690萬美元是PCD貸款。最大的不良商業抵押貸款是1,230萬美元的貸款，由位於賓夕法尼亞州上普羅維登斯鎮的兩座寫字樓的第一抵押貸款擔保。在2022年12月31日之後，獲得這筆貸款的基礎房地產通過談判達成和解，並記錄為止贖資產。
商業不良貸款從2021年12月31日的2060萬美元增加到2022年12月31日的2420萬美元，增加了360萬美元。截至2022年12月31日的不良商業貸款由34筆貸款組成，其中15筆貸款的應計天數在90天以下。在這些不良商業貸款中，有11筆是PCD貸款，總額為330萬美元。最大的不良商業貸款關係包括兩筆貸款，未償還貸款總額為760萬元。
2022年12月31日。這些貸款以企業資產的一般留置權為擔保。這些貸款目前沒有按照重組後的條款償還。目前正在談判一項新的修改/容忍協議。
截至2022年12月31日，不良建築貸款從2021年12月31日的240萬美元減少到190萬美元，減少了48.7萬美元。截至2022年12月31日的不良建築貸款由兩筆貸款組成，其中一筆是PCD貸款。截至2021年，有240萬美元的不良建築貸款。
截至2022年12月31日，不良多户抵押貸款總額為160萬美元。截至2021年12月31日，有一筆不良多户抵押貸款。
截至2022年12月31日，該公司持有210萬美元的止贖資產，而截至2021年12月31日的止贖資產為870萬美元。截至2022年12月31日的止贖資產是根據最近的評估和估值減去估計的出售成本按公允價值計價。在截至2022年12月31日的年度內，止贖資產增加了五項，總賬面價值為120萬美元，出售了四處房產，總賬面價值為760萬美元，估值費用為20萬美元。
截至2022年12月31日，不良資產總額為6060萬美元，佔總資產的0.44%，而截至2021年12月31日，不良資產總額為5680萬美元，佔總資產的0.41%。在不良資產總額中，390萬美元是逾期90天的PCD貸款。如果非權責發生制貸款按照其原始條款執行，在截至2022年12月31日的一年中，利息收入將增加100萬美元。在截至2022年12月31日的年度內，就減值貸款確認的現金基礎利息收入數額並不重要。
信貸損失準備。 2020年1月1日，公司通過了ASU 2016-13《金融工具信用損失計量》，用當前的預期信用損失(CECL)方法取代了已發生損失方法。它也適用於表外信貸敞口，包括貸款承諾和信貸額度。採用新準則後，公司的信貸損失準備金增加了790萬美元，表外信貸風險負債增加了320萬美元。採用該標準並沒有導致公司在採用後的經營結果發生變化，因為它被記錄為扣除所得税後對留存收益的830萬美元的累積影響調整。
信貸損失準備是一個估值賬户，反映了管理層對貸款組合中當前預期信貸損失的評估。本公司通過計入收入的信貸損失準備金來維持信貸損失準備金。在管理層認為不可能收回貸款本金和利息的情況下，對信貸損失準備進行沖銷。對已註銷的貸款所作的收回計入信貸損失準備。
信貸損失準備的計算是公司的一項重要會計政策。管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息、與過去事件有關的信息、當前情況以及合理和可支持的預測來估計津貼餘額。本公司及同業的過往信貸損失經驗為估計預期信貸損失提供基礎，觀察到的信貸損失通過使用特定於特定類別的違約損失(“LGD”)風險因素轉換為違約概率(“PDR”)曲線，該風險因素根據行業層面觀察到的每一類別兩個變量之間的關係(主要因相關抵押品的性質)而將違約率轉換為虧損嚴重程度。該等風險因素是根據本公司本身的虧損經驗評估其合理性，並在本公司過往違約與虧損嚴重程度之間的關係偏離整體行業時作出調整。歷史的PDR曲線與相應的經濟條件一起，在一個經濟週期中建立了經濟條件與貸款績效之間的定量關係。
利用經濟狀況和貸款業績之間的歷史關係，管理層對未來貸款業績的預期通過外部發展的經濟預測納入。這一預測適用於管理層認為合理和可以支持的一段時期。在管理層可以制定或獲得合理和可支持的預測的期限之後，該模型將使用一種基於時間的直線方法恢復到長期平均經濟狀況。該公司目前的預測期為六個季度，其中四個季度的預測期將恢復到歷史平均宏觀經濟因素。公司的經濟預測得到了公司資產負債委員會的批准。
信貸損失撥備是在集體(集合)的基礎上衡量的，如果存在類似的風險特徵，則按季度進行定量和定性分析。使用計量經濟學、折現的PDR/LGD建模方法來衡量每個細分市場各自的數量裕度，在該方法中，不同的細分市場特定的多變量回歸模型被應用於外部經濟預測。根據貼現現金流量法，通過衡量模擬現金流量淨現值和攤銷成本基礎之間的差額，在貸款的有效期限內估計預期的信貸損失。貸款合同期限內的合同現金流是模擬現金流的基礎，根據模擬違約和預期提前還款進行調整，並在貸款水平上進行貼現。
利率。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期有合理預期將與個人借款人執行問題債務重組(“TDR”)，或延長或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，公司不能無條件取消。
本公司考慮對尚未在損失估計過程的定量部分中捕捉到的信息對信用損失估計進行定性調整。定性因素基於投資組合的集中程度、模型的不精確性、行業條件的變化、公司貸款審查程序的變化、公司貸款政策和程序的變化以及經濟預測的不確定性。
投資組合部分被定義為一個實體制定和記錄確定其信貸損失撥備的系統方法的水平。管理層制定了根據借款人類型和抵押品估計損失的分段，這通常基於聯邦催繳報告分段。這些部門已根據需要進行了合併或細分，以確保風險狀況相似的貸款得到適當的彙集。截至2022年12月31日，該公司貸款組合的投資組合和類別包括：
•抵押貸款--住宅、商業地產、多户和建築業
•商業貸款--商業業主佔有和商業性非業主佔有
•消費貸款--第一留置權、房屋淨值和其他消費者
個別評估減值的貸款的信貸損失準備是基於通過本公司正常貸款監測程序確定的貸款。這一過程包括在公司的拖欠、信用、信用風險管理和津貼委員會審查拖欠和問題貸款；或通過公司的貸款審查程序確定的拖欠和問題貸款。一般來説，如果貸款是非應計、非同質的，且餘額至少為100萬美元，或者如果貸款被修改為TDR，則公司只評估個別貸款的減值。
對於被視為抵押品依賴的所有類別的貸款，本公司根據抵押品的公允價值減去任何銷售成本來估計預期的信貸損失。如果貸款不依賴抵押品，則與單獨評估的貸款相關的信貸損失準備是基於使用貸款初始有效利率的預期現金流貼現。
條款被修改導致本公司作出讓步，且借款人遇到財務困難的貸款被視為TDR。TDR的信貸損失準備採用與所有其他減值貸款相同的方法來衡量，只是原始利率用於貼現預期現金流，而不是重組中指定的利率。
對於獲得的貸款，自發起以來經歷了信用質量顯著惡化的貸款被視為PCD貸款。該公司根據以下任何一項評估收購貸款的信用質量惡化：(1)非應計狀態；(2)問題債務重組指定；(3)特別提及、不合格或可疑的風險評級；(4)觀察名單信用；以及(5)拖欠狀態，包括在收購日當前但以前拖欠的貸款。於收購日期，對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個別PCD貸款的預期信貸損失進行估計。在收購日期之後，PCD貸款的初始信貸損失準備將根據未來的評估增加或減少，並在信貸損失準備金中確認變化。
管理層認為，投資組合固有的主要風險是經濟普遍下滑、房地產市場價值下降、失業率上升或失業率長期居高不下、商業投資物業空置率上升，以及在經濟沒有改善的情況下可能加息。這些事件中的任何一種或其組合都可能對借款人償還貸款的能力產生不利影響，導致拖欠增加、信貸損失和撥備水平上升。管理層認為，鑑於當前和預測的經濟狀況、利率和投資組合的構成，必須將信貸損失準備金與貸款總額的比率維持在可接受的水平。
雖然管理層相信本公司已將信貸損失撥備建立並維持在適當水平，但如果未來的經濟及其他情況與目前的經營環境及經濟預測大相徑庭，則可能需要增加撥備。管理層會持續評估其估計及假設，並考慮預測的經濟因素、歷史虧損經驗及其他因素。這樣的估計和假設會在事實和情況需要時進行調整。由於未來事件及其影響不能準確確定，實際結果可能與這些估計值大不相同。由於經濟環境持續變化而引起的估計數變化將反映在今後各期間的財務報表中。此外，各監管機構定期審查公司信貸損失撥備的充分性，作為其審查的組成部分
進程。這些機構可能會要求公司根據他們在審查時對可獲得的信息的判斷，確認對津貼的增加或額外的減記。儘管管理層使用了現有的最佳信息，但信貸損失撥備的水平仍然是一個估計數，可能會受到重大判斷和短期變化的影響。
計算貸款信貸損失準備的CECL方法受到本公司貸款組合的組成、特徵和質量以及當前經濟狀況和使用預測的重大影響。這些因素和其他相關因素的重大變化導致信貸損失準備的波動性更大，因此，公司報告的收益也更具波動性。在截至2022年12月31日的一年中，信貸損失準備金的增加主要是由於大流行後復甦的重大有利影響，導致前一年計提了大量負撥備，以及未償還貸款總額增加。關於貸款信貸損失準備的更多信息，見合併財務報表附註7。
貸款信貸損失準備分析。下表列出了對所示期間的信貸損失準備金的分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | |
| | (千美元) |
| 期初餘額 | $ | 80,740 | | | $ | 101,466 | | | $ | 55,525 | | | $ | 55,562 | | | $ | 60,195 | | |
| 因採用CECL而產生的初始津貼 | — | | | — | | | 7,920 | | | — | | | — | | |
| 沖銷： | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭貸款 | 21 | | | 74 | | | 69 | | | 44 | | | 277 | | |
| 商業按揭貸款 | 5,471 | | | 3,234 | | | 2,647 | | | 222 | | | — | | |
| 多户按揭貸款 | 66 | | | 34 | | | — | | | — | | | — | | |
| 建築貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 商業貸款 | 633 | | | 1,597 | | | 4,763 | | | 14,023 | | | 28,986 | | |
| 消費貸款 | 357 | | | 517 | | | 434 | | | 743 | | | 755 | | |
| 總計 | 6,548 | | | 5,456 | | | 7,913 | | | 15,032 | | | 30,018 | | |
| 恢復： | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭貸款 | 386 | | | 457 | | | 109 | | | 46 | | | 58 | | |
| 商業按揭貸款 | 198 | | | 378 | | | 177 | | | 376 | | | 431 | | |
| 多户按揭貸款 | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | |
| 建築貸款 | — | | | 20 | | | 110 | | | — | | | — | | |
| 商業貸款 | 4,193 | | | 7,169 | | | 1,776 | | | 665 | | | 428 | | |
| 消費貸款 | 654 | | | 1,002 | | | 465 | | | 808 | | | 768 | | |
| 總計 | 5,431 | | | 9,030 | | | 2,637 | | | 1,895 | | | 1,685 | | |
| 淨沖銷(回收) | 1,117 | | | (3,574) | | | 5,276 | | | 13,137 | | | 28,333 | | |
| 將費用(收益)撥備給運營 | 8,400 | | | (24,300) | | | 29,711 | | | 13,100 | | | 23,700 | | |
| 與PCD貸款有關的初始免税額 | — | | | — | | | 13,586 | | | — | | | — | | |
| 期末餘額 | $ | 88,023 | | | $ | 80,740 | | | $ | 101,466 | | | $ | 55,525 | | | $ | 55,562 | | |
| 期間淨沖銷(收回)與平均未償還貸款的比率 | 0.01 | % | | (0.04) | % | | 0.06 | % | | 0.18 | % | | 0.39 | % | |
| 信貸損失撥備佔貸款總額的比例 | 0.86 | % | | 0.84 | % | | 1.03 | % | | 0.76 | % | | 0.77 | % | |
| 不良貸款信貸損失準備 | 150.44 | % | | 168.11 | % | | 116.51 | % | | 138.14 | % | | 216.28 | % | |
按貸款類別劃分的貸款信貸損失準備。下表列出了所列期間按貸款類別分列的信貸損失撥備。2022年、2021年和2020年的信貸損失準備是基於採用當前的預期信貸損失(“CECL”)指導，而上一年的信貸損失是根據已發生的損失方法計算的。這是基於管理層對給定時間點的評估。這既不能説明未來可能進行沖銷的具體數額或貸款類別，也不能説明未來的損失趨勢。對每個類別的免税額並不限制使用該免税額來吸收任何類別的損失。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | 數額： 津貼 申請貸款 損失 | | 百分比 貸款在 每個 類別為 貸款總額 | | 數額： 津貼 申請貸款 損失 | | 百分比 貸款在 每個 類別為 貸款總額 | | 數額： 津貼 申請貸款 損失 | | 百分比 貸款在 每個 類別為 貸款總額 | | 數額： 津貼 申請貸款 損失 | | 百分比 貸款在 每個 類別為 貸款總額 | | 數額： 津貼 申請貸款 損失 | | 百分比 貸款在 每個 類別為 貸款總額 |
| | (千美元) |
| 住宅按揭貸款 | $ | 5,794 | | | 11.48 | % | | $ | 5,221 | | | 12.54 | % | | $ | 7,142 | | | 13.16 | % | | $ | 3,414 | | | 14.69 | % | | $ | 3,971 | | | 15.16 | % |
| 商業按揭貸款 | 39,848 | | | 42.06 | | | 34,912 | | | 39.89 | | | 42,014 | | | 35.15 | | | 12,831 | | | 35.14 | | | 12,639 | | | 31.70 | |
| 多户按揭貸款 | 10,208 | | | 14.75 | | | 9,339 | | | 14.22 | | | 15,262 | | | 15.09 | | | 3,374 | | | 16.70 | | | 4,745 | | | 18.46 | |
| 建築貸款 | 2,368 | | | 6.97 | | | 2,633 | | | 7.12 | | | 3,890 | | | 5.51 | | | 5,892 | | | 5.86 | | | 6,323 | | | 5.36 | |
| 商業貸款 | 27,414 | | | 21.77 | | | 26,343 | | | 22.82 | | | 27,083 | | | 26.08 | | | 28,263 | | | 22.28 | | | 25,693 | | | 23.37 | |
| 消費貸款 | 2,391 | | | 2.97 | | | 2,292 | | | 3.41 | | | 6,075 | | | 5.01 | | | 1,751 | | | 5.33 | | | 2,191 | | | 5.95 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 88,023 | | | 100.00 | % | | $ | 80,740 | | | 100.00 | % | | $ | 101,466 | | | 100.00 | % | | $ | 55,525 | | | 100.00 | % | | $ | 55,562 | | | 100.00 | % |
投資活動
將軍。董事會每年批准銀行和公司的投資政策。董事會授權首席財務官和財務主任執行投資政策並制定投資戰略。首席執行官、首席營運官、首席財務官、司庫和助理司庫均獲授權作出符合投資政策的投資決定。世行的投資交易每月向世行董事會報告。
投資政策旨在產生有利的回報率，符合流動性、安全性、持續時間和多樣化的既定指導方針，並補充世行的貸款活動。投資決策是根據政策做出的，並基於信用質量、利率風險、資產負債表構成、市場預期、流動性、收入和抵押品需求。
投資政策目前不允許購買任何低於投資級的證券。
投資策略是根據投資政策最大化投資組合的回報。投資策略考慮本行及本公司的利率風險狀況，以及流動資金、貸款需求等因素。可接受的投資證券包括美國財政部和機構債券、抵押抵押債券(“CMO”)、公司債務債券、市政債券、抵押貸款支持證券、商業票據、共同基金、銀行承兑匯票和聯邦基金。
投資組合中的證券被分類為持有至到期的債務證券、可供出售的債務證券、股權證券或持有以供交易。歸類為持有至到期日的債務證券是指本行或本公司有意願及有能力持有至合約到期日的證券，並按成本呈報。歸類為可供出售的債務證券的證券按公允價值報告。可供出售的債務證券包括美國財政部和機構債券、美國機構和私人發行的CMO、公司債務債券。為迴應市場利率和流動資金需求的變化，以及促進資產負債表的重新分配，以有效管理利率風險，證券銷售可能會不時發生。股權證券在活躍的市場上交易，具有容易獲得的市場報價，並按公允價值列賬。目前，沒有任何證券被歸類為持有以供交易。
2020年1月1日，公司採用CECL法，以預期損失法取代已發生損失法。管理措施預計持有至到期的債務證券的信用損失按證券類型分類。管理層將持有至到期的債務證券組合分為以下證券類型：
•機關義務；
•抵押貸款支持證券；
•州和市政義務；以及
•公司義務。
世行持有的所有機構債務都是由美國政府實體和機構發行的。這些證券由美國政府明示或默示擔保，得到主要評級機構的高評級，並有很長一段沒有信用損失的歷史。截至2022年12月31日，大多數州和市政債券以及公司債券的評級機構不低於A級，該行有一隻證券被穆迪投資者服務公司(Moody‘s Investors Service)評為BBB級。
CMO是一種由特殊目的實體發行的債務證券，集合了抵押貸款和抵押相關證券的集合，並創造了不同類別的CMO證券，具有不同的到期日和攤銷時間表，以及具有不同風險特徵的剩餘權益。與所有證券持有人按比例收取現金流(並分擔提前還款風險)的直通式抵押貸款支持證券不同，抵押貸款或抵押貸款相關證券的現金流按照預先確定的優先順序支付給持有此類證券或債務的各個部分的投資者。因此，特定部分的CMO可能帶有不同於基礎抵押品和其他部分的提前還款風險。因此，CMO試圖緩解由於意外的提前還款活動導致的與傳統抵押貸款相關證券相關的風險。在利率下降的環境下，世行試圖購買本金鎖定期的CMO，以降低投資組合中的提前還款風險。在利率上升期間，世行的戰略是購買獲得本金付款的CMO，這些本金可以以更高的當前收益率進行再投資。對CMO的投資涉及一種風險，即實際預付款項與證券定價時估計的不同，這可能導致此類證券的淨收益進行調整。此外，這類證券的公允價值可能會受到市場利率變化的不利影響。管理層認為，與其他投資相比，這些證券可能是有吸引力的替代選擇，因為有各種各樣的到期、償還和利率選擇可供選擇。
截至2022年12月31日，世行在投資組合中持有940,000美元私人發行的CMO。本行及本公司並不投資於債務抵押債券、以次級貸款作擔保的按揭相關證券或任何優先股權益證券。
證券的攤餘成本和公允價值。下表列出了有關該公司證券截至所示日期的攤餘成本和公允價值的某些信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 攤銷 成本(2) | | 公平
價值 | | 攤銷 成本(2) | | 公平
價值 | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 |
| | (千美元) |
| 持有至到期的債務證券： | |
| 抵押貸款支持證券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21 | | | $ | 21 | | | $ | 62 | | | $ | 64 | |
| FHLB的義務 | 2,398 | | | 2,127 | | | 2,398 | | | 2,360 | | | 1,000 | | | 1,000 | |
| FHLMC義務 | 3,600 | | | 3,224 | | | 3,600 | | | 3,537 | | | 3,600 | | | 3,599 | |
| FNMA的義務 | 1,000 | | | 906 | | | 1,000 | | | 984 | | | 1,000 | | | 1,001 | |
| FFCB義務 | 2,999 | | | 2,707 | | | 2,998 | | | 2,940 | | | 2,000 | | | 2,001 | |
| 州和市政義務 | 366,164 | | | 353,417 | | | 415,724 | | | 429,552 | | | 433,655 | | | 455,039 | |
| 公司義務 | 11,789 | | | 11,087 | | | 10,448 | | | 10,315 | | | 9,726 | | | 9,825 | |
| 持有至到期的債務證券總額 | $ | 387,950 | | | $ | 373,468 | | | $ | 436,189 | | | $ | 449,709 | | | $ | 451,043 | | | $ | 472,529 | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部債務 | $ | 275,620 | | | $ | 245,816 | | | $ | 196,898 | | | $ | 196,329 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 抵押貸款支持證券 | 1,636,913 | | | 1,427,138 | | | 1,711,312 | | | 1,708,831 | | | 910,393 | | | 938,413 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| SBA池 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,001 | | | 1,009 | |
| 資產支持證券 | 37,707 | | | 37,621 | | | 45,115 | | | 46,797 | | | 52,295 | | | 53,830 | |
| 州和市政義務 | 67,706 | | | 56,864 | | | 68,702 | | | 69,708 | | | 69,687 | | | 71,258 | |
| 公司義務 | 40,541 | | | 36,109 | | | 36,109 | | | 36,186 | | | 40,194 | | | 40,979 | |
| 可供出售的債務證券總額 | $ | 2,058,487 | | | $ | 1,803,548 | | | $ | 2,058,136 | | | $ | 2,057,851 | | | $ | 1,073,570 | | | $ | 1,105,489 | |
| 股權證券 | $ | 1,147 | | | $ | 1,147 | | | $ | 1,325 | | | $ | 1,325 | | | $ | 971 | | | $ | 971 | |
| | | | | | | | | | | |
的平均預期壽命 證券(1) | 5.82年 | | | | 3.93年 | | | | 3.41年 | | |
(1)平均預期壽命是根據截至報告日的現行利率所作的提前還款假設計算，不包括股本證券。
(2)截至2022年12月31日和2021年12月31日，不包括持有至到期債務證券的信貸損失準備金，分別為27,000美元和39,000美元。
發行人持有的賬面價值合計超過股東權益10%的證券，其賬面價值和公允價值合計如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
2022年12月31日： | | | |
| FNMA | $ | 690,160 | | | $ | 599,599 | |
| FHLMC | 619,044 | | | 532,143 | |
| GNMA | 132,592 | | | 120,206 | |
下表列出了截至2022年12月31日該公司債務證券組合的賬面價值、加權平均收益率和合同到期日的某些信息。加權平均收益率未作税項等值調整。持有至到期債務證券按攤餘成本列示，可供出售債務證券按公允價值列示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 一年或更短時間 | | 不止一個 一年到五年 | | 超過五個 幾年到十年 | | 十年後 | | 總計 |
| | 攜帶 價值 | | 加權 平均值 產率(1) | | 攜帶 價值 | | 加權 平均值 產率(1) | | 攜帶 價值 | | 加權 平均值 產率(1) | | 攜帶 價值 | | 加權 平均值 產率(1) | | 攜帶 價值 | | 加權 平均值 產率(1) |
| | (千美元) |
| 持有至到期的債務證券： | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 機關義務 | — | | | — | | | 9,997 | | | 0.68 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,997 | | | 0.68 | |
| 公司義務 | 4,641 | | | 3.08 | | | 7,149 | | | 0.94 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,790 | | | 1.78 | |
| 州和市政義務 | 15,639 | | | 2.69 | | | 136,769 | | | 2.62 | | | 173,389 | | | 2.53 | | | 40,366 | | | 2.23 | | | 366,163 | | | 2.53 | |
持有至到期的債務證券總額(2) | $ | 20,280 | | | 2.78 | % | | $ | 153,915 | | | 2.42 | % | | $ | 173,389 | | | 2.53 | % | | $ | 40,366 | | | 2.23 | % | | $ | 387,950 | | | 2.46 | % |
可供出售的債務證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產支持證券 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 37,622 | | | 5.13 | % | | $ | 37,622 | | | 5.13 | % |
| 州和市政義務 | — | | | — | | | 3,755 | | | 3.14 | | | 2144 | | | 1.97 | | | 50,965 | | | 2.44 | | | 56,864 | | | 2.47 | |
| 抵押貸款支持證券 | 23 | | | 3.88 | | | 78,116 | | | 2.47 | | | 202,135 | | | 1.47 | | | 1,146,866 | | | 2.36 | | | 1,427,140 | | | 2.24 | |
| 機關義務 | — | | | — | | | 167,753 | | | 1.43 | | | 78,063 | | | 1.63 | | | — | | | — | | | 245,816 | | | 1.49 | |
| 公司義務 | — | | | — | | | 4,949 | | | 4.29 | | | 29,392 | | | 4.22 | | | 1,768 | | | 6.32 | | | 36,109 | | | 4.33 | |
可供出售的債務證券總額(3) | $ | 23 | | | — | % | | $ | 254,573 | | | 1.83 | % | | $ | 311,734 | | | 1.77 | % | | $ | 1,237,221 | | | 2.45 | % | | $ | 1,803,551 | | | 2.25 | % |
(1)收益率不是税收等價物。
(2)截至2022年12月31日，不包括持有至到期債務證券的信貸損失準備金27,000美元。
(3)總額不包括110萬美元的股權證券，按公允價值計算。
資金來源
將軍。 資金的主要來源包括從貸款和抵押支持證券收到的本金和利息、投資的合同到期日、存款、FHLBNY預付款以及出售貸款和投資的收益。這些資金來源用於貸款、投資和一般企業用途，包括收購和普通股回購。
押金。 銀行為零售和商業賬户提供各種存款。存款產品包括不同利率和期限的儲蓄賬户、支票賬户、計息支票賬户、貨幣市場存款賬户和存單賬户。銀行還提供投資、保險和個人退休帳户產品。向企業客户提供幾種支票賬户和儲蓄計劃、現金管理服務、遠程存款獲取服務、工資發放服務、第三方託管賬户管理和企業信用卡。本銀行專注於為零售和商業客户提供關係銀行服務，以提升客户體驗。存款活動受到州和地方經濟狀況、利率變化、內部定價決定和競爭的影響。存款主要從銀行分支機構周圍地區獲得。為吸引和留住存款，本行提供具競爭力的利率、優質的客户服務，以及各種切合客户需要的產品和服務，包括網上銀行和流動銀行。
存款定價策略每月由管理資產/負債委員會和定價委員會監督。存款定價由銀行財政部每週制定。在制定存款定價時，銀行會考慮競爭性市場利率、FHLBNY預付利率和其他資金來源的利率。截至2022年12月31日，儲蓄賬户、有息和無息支票賬户以及貨幣市場存款賬户分別佔存款總額的92.9%和93.8%。截至2022年12月31日和2021年12月31日，一年內到期的定期存款分別為5.842億美元和5.345億美元。
下表顯示截至2022年12月31日存單的到期剩餘金額。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 成熟性 | | 總計 |
| | 3個月 或更少 | | 超過3至 6個月 | | 超過6至 12個月 | | 超過12歲 月份 | |
| | (單位：千) |
| 100,000美元或以上的存單 | $ | 147,760 | | | $ | 63,456 | | | $ | 170,042 | | | $ | 80,310 | | | $ | 461,568 | |
| 10萬美元以下的存單 | 60,118 | | | 51,740 | | | 91,034 | | | 86,976 | | | 289,868 | |
| 存單合計 | $ | 207,878 | | | $ | 115,196 | | | $ | 261,076 | | | $ | 167,286 | | | $ | 751,436 | |
存單到期日。下表列出了有關存單的某些信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日起至到期日 | | 12月31日， |
| | 少於 一年 | | 一比一 二 年份 | | 兩個到 三 年份 | | 三到 四年 | | 四個到 五年 | | 五年 或更多 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 費率： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0.00 to 0.99% | $ | 262,244 | | | $ | 33,844 | | | $ | 11,081 | | | $ | 10,207 | | | $ | 10,233 | | | $ | 46 | | | $ | 327,655 | | | $ | 521,257 | | | $ | 592,626 | |
| 1.00 to 2.00% | 45,281 | | | 10,330 | | | 17,692 | | | 331 | | | 223 | | | 75 | | | 73,932 | | | 127,114 | | | 445,255 | |
| 2.01 to 3.00% | 127,708 | | | 16,779 | | | 767 | | | — | | | — | | | — | | | 145,254 | | | 42,963 | | | 55,686 | |
| 3.01 to 4.00% | 57,503 | | | 37,021 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 94,524 | | | 1181 | | | 607 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 584,151 | | | $ | 115,984 | | | $ | 30,068 | | | $ | 10,656 | | | $ | 10,456 | | | $ | 121 | | | $ | 751,436 | | | $ | 692,515 | | | $ | 1,094,174 | |
借來的資金。 截至2022年12月31日，世行借入資金13.4億美元。借入的資金主要包括FHLBNY預付款和回購協議。回購協議是出售銀行擁有或借入的證券的合同，其中包括以商定的價格和日期回購這些證券的協議。該銀行使用批發回購協議以及零售回購協議作為其商業清掃檢查產品的投資工具。銀行政策將回購協議的使用限制在由美國財政部債務、美國政府機構債務或抵押貸款相關證券組成的抵押品上。
作為FHLBNY的成員，銀行有資格在FHLBNY擁有的普通股和某些住宅抵押貸款的擔保下獲得墊款，前提是滿足了與信用相關的某些標準。FHLBNY根據幾個信貸計劃提供預付款，每個信貸計劃都有自己的利率和期限範圍。
下表列出了FHLBNY在所示期間根據回購協議出售的預付款和證券的最高月末餘額和平均餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元) |
最大餘額： | | | | | |
| FHLBNY進展 | $ | 753,370 | | | $ | 941,939 | | | $ | 1,177,083 | |
| FHLBNY信用額度 | 486,000 | | | — | | | 422,000 | |
| 根據回購協議出售的證券 | 125,506 | | | 132,005 | | | 115,233 | |
| | | | | |
平均餘額： | | | | | |
| FHLBNY進展 | 503,713 | | | 673,014 | | | 1,045,282 | |
| FHLBNY信用額度 | 139,012 | | | 205 | | | 97,853 | |
| 根據回購協議出售的證券 | 113,550 | | | 116,158 | | | 86,194 | |
| | | | | |
加權平均利率： | | | | | |
| FHLBNY進展 | 0.85 | % | | 1.27 | % | | 1.49 | % |
| FHLBNY信用額度 | 3.32 | | | 0.34 | | | 1.09 | |
| 根據回購協議出售的證券 | 0.38 | | | 0.07 | | | 0.28 | |
| | | | | |
下表列出了有關在指定日期借款的某些信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (千美元) |
| | | | | |
| FHLBNY進展 | $ | 753,370 | | | $ | 510,014 | | | $ | 1,051,036 | |
| FHLBNY信用額度 | 486,000 | | | — | | | 25,000 | |
| 根據回購協議出售的證券 | 98,000 | | | 116,760 | | | 99,936 | |
| 借入資金總額 | $ | 1,337,370 | | | $ | 626,774 | | | $ | 1,175,972 | |
| | | | | |
| FHLBNY預付款加權平均利率 | 2.24 | % | | 1.23 | % | | .96 | % |
| FHLBNY信貸額度加權平均利率 | 4.61 | % | | — | % | | 0.34 | % |
| 根據回購協議出售的證券的加權平均利率 | 0.59 | % | | 0.30 | % | | 0.26 | % |
附屬債權公司。蘇塞克斯資本信託II是作為SB One收購的一部分被收購的公司的非合併子公司，是2007年6月28日成立的特拉華州法定商業信託，向投資者發行了1250萬美元的可變利率資本信託傳遞證券。根據FASB ASC 810，合併，蘇塞克斯資本信託II，不包括在我們的合併財務報表中。出於監管報告的目的，資本信託傳遞證券符合I級資本的資格，但受特定限制。
2022年12月31日和2021年12月31日的次級債券總額分別為1050萬美元和1030萬美元。
財富管理服務
作為公司增加費用相關收入戰略的一部分，銀行的全資子公司Beacon Trust Company及其註冊投資顧問子公司Beacon Investment Consulting Services，Inc.(簡稱Beacon)致力於提供財富管理服務。這些服務包括投資管理、信託和遺產管理、財務規劃、税務合規和規劃以及私人銀行業務。這些服務是通過銀行廣泛的分行、貸款和保險網絡向現有客户提供的。
Beacon專注於根據每個客户的需求和目標提供個性化的解決方案。Beacon產生的大部分手續費收入是基於所管理的總資產。
保險代理業務
普羅維登特保護公司，前身為SB One保險代理公司，是一家在新澤西州經營的零售保險經紀公司。保險機構的主要收入來源是佣金收入，這是通過配售獲得的
為客户承保各類保險承保人。這家保險機構向大約20家不同的保險公司投保基本財產和傷亡、人壽保險和健康保險。有兩個主要的計費流程，直接計費和代理計費。
附屬活動
PFS保險服務公司，前身為普羅維登特投資服務公司，是世界銀行的全資子公司，是一家獲得新澤西州許可的保險生產商，通過第三方網絡安排向客户銷售保險和投資產品，包括年金。
達德利投資公司是世行的全資子公司，世行是新澤西州的一家投資公司。達德利投資公司擁有格雷戈裏投資公司所有已發行的普通股。
格雷戈裏投資公司是達德利投資公司的全資子公司。格雷戈裏投資公司是特拉華州的一家投資公司。格雷戈裏投資公司擁有PSB Funding Corporation的所有已發行普通股。
PSB Funding Corporation是Gregory Investment Corporation的多數股權子公司。它是一家新澤西州的公司，從事房地產投資信託業務，目的是從銀行獲得抵押貸款和其他與房地產相關的資產。
Beacon Trust Company是一家新澤西州的有限目的信託公司，是世行的全資子公司。
Beacon Investment Consulting Services，Inc.是Beacon Trust Company的全資子公司，根據特拉華州法律註冊成立，是註冊投資顧問。
普惠保險股份有限公司(前身為SB One保險公司)是一家提供商業和個人保險的全方位服務保險機構，是本行的全資子公司。
蘇塞克斯資本信託II是特拉華州的一家法定商業信託公司，也是該公司的非合併子公司。
為管理和銷售通過喪失抵押品贖回權而獲得的房地產，銀行有以下活躍的子公司：
•卑爾根大道房地產有限責任公司，新澤西州一家有限責任公司；
•卑爾根大道房地產二期有限責任公司，新澤西州一家有限責任公司；
•賓夕法尼亞州有限責任公司Bergen Avenue Realty PA，LLC；以及
•490 Boulevard Realty Corp，新澤西州的一家公司。
人力資本資源
截至2022年12月31日，公司擁有1124名全職員工和29名兼職員工。公司的所有員工都不是由集體談判小組代表的。
該公司提供了多項旨在增強員工體驗的計劃和福利。除了為員工及其家屬提供醫療保險外，我們還提供發現健康計劃，該計劃旨在促進健康活動和教育計劃，使參與計劃的員工能夠獲得他們選擇的醫療計劃成本的減免。
我們為本科生和商學研究生學位提供學費報銷計劃，並提供學生貸款首付選項，公司貸款供款每月100.00美元，最長可達60個月，以幫助符合條件的員工減少他們的學生貸款風險。員工在通過員工持股計劃(ESOP)為退休做準備的同時，也分享了我們的財務成功。員工持股計劃使員工有機會積累我們普通股的股份，並由公司100%提供資金。為了進一步幫助我們的員工進行退休計劃，我們的401(K)計劃在符合條件的前6%的延遲補償上有25%的公司匹配。
我們致力於通過世行和公積金基金會提供的資金援助來幫助我們所服務的社區，我們鼓勵員工參與社區服務。我們為員工提供帶薪假期，以幫助他們選擇慈善和基於社區的努力。
我們公司致力於營造一個包容的工作環境，促進社會和文化的多樣性，不受任何形式的騷擾或歧視。我們為我們多樣化的勞動力感到自豪，包括擔任63%管理職位的女性。我們贊助和支持像ProvidentWomen這樣的項目，該項目促進個人和
通過教育、網絡活動和志願者機會促進婦女在商界的職業成長。我們同樣感到自豪的是，我們的新的預備役致敬倡議涵蓋了由退伍軍人、軍人家屬和軍人倡導者組成的自豪社區，併為工作場所和社區的退伍軍人提供了一個教育和支持的平臺。我們很榮幸獲得非裔美國商會和新澤西商會頒發的2022年Dei開拓者獎，以表彰新興Dei影響力。
總體而言，公司致力於創造一個促進員工敬業度、職業發展和對我們指導原則生活的認可的工作環境。該公司相信，它與員工的工作關係良好。
監管和監督
一般信息
作為控制本行的銀行控股公司，本公司須遵守經修訂的1956年《銀行控股公司法》(“BHCA”)以及聯邦儲備委員會根據《BHCA》制定的規則和規定。 本公司亦須遵守1948年新澤西州銀行法(“新澤西州銀行法”)的規定，以及適用於銀行控股公司的新澤西州銀行及保險部專員(“專員”)所附的規定。 公司和銀行必須向聯邦儲備委員會和專員提交報告，並在其他方面遵守其規則和規定。 聯邦儲備委員會和專員進行定期檢查，以評估公司遵守各種監管要求的情況。 此外，根據聯邦證券法和紐約證券交易所的上市要求，公司向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交某些報告，並在其他方面遵守該委員會的規則和規定。
本行是一家新澤西州特許儲蓄銀行，其存款賬户由聯邦存款保險公司(“FDIC”)按適用限額承保。 該銀行作為其章程的發行人，以及存款保險公司，均須接受銀行監理處的廣泛監管、審查和監督。 銀行向專員和聯邦存款保險公司提交關於其活動和財務狀況的報告，在進行某些交易之前必須獲得監管部門的批准，例如與其他存款機構的合併或收購以及開設或收購分支機構。 專員和聯邦存款保險公司進行定期檢查，以評估銀行遵守各種監管要求的情況。 這一條例和監督建立了儲蓄銀行可以從事的全面活動框架，主要目的是保護存款保險基金和儲户。 這一框架還賦予監管當局在其監督和執行權力方面的廣泛自由裁量權，包括為監管目的制定關於資產分類的政策和建立充足的信貸損失準備金的能力。
截至2022年12月31日，該行的綜合資產為137.8億美元。2020年，公司的總合並資產超過100億美元，這使得公司受到更多的監督和監管。特別是，該公司現在受消費者金融保護局(“CFPB”)的直接監管。此外，根據現有的聯邦法律和法規，本公司現在(1)獲得的借記卡手續費收入較少；(2)根據“沃爾克規則”(即2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(“多德-弗蘭克法案”)的一項條款，禁止銀行實體從事自營交易或投資或贊助對衝基金或私募股權基金)，(2)必須遵守更嚴格的合規要求；以及(3)一般情況下，必須遵守更高的FDIC評估費率。某些強化的審慎標準現在也適用，例如從框架和公司治理的角度來看，額外的風險管理要求。這些以及超過100億美元門檻的其他監管和監管影響已經並可能繼續導致監管成本增加。
適用於本公司和本銀行的重要法律和法規在本年度報告Form 10-K中概述如下。
新冠肺炎大流行的立法和監管對策
新冠肺炎疫情已經對全球經濟、企業和世界各地個人的生活造成了廣泛的破壞。2020年3月27日，國會採取了重大行動來解決這些幹擾，包括通過了CARE法案、2.2萬億美元的經濟刺激法案，以及對遭受重創的小企業、非營利組織和場所的經濟援助法案。此外，中國還採取了多項監管行動，旨在幫助減輕新冠肺炎對個人的不利經濟影響，其中包括聯邦銀行監管機構的幾項任務，要求金融機構與受新冠肺炎疫情影響的借款人進行建設性合作。這些行動中有許多是臨時性的，而且已經失效；然而，由於大流行而修改的管制框架的某些方面仍然存在。
實際上。例如，為了應對疫情，美聯儲實施了一項臨時最終規則，允許銀行暫停執行D規則下對儲蓄存款便利轉賬的6次轉賬限制，以允許客户在與疫情相關的金融中斷和不確定性的情況下進行無限次的便利轉賬和取款。自那以後，這項修正案被永久通過。
此外，最初根據CARE法案建立並根據2021年冠狀病毒應對和救濟補充撥款法案擴展的Paycheck保護計劃(PPP)授權金融機構向符合條件的小企業和非營利組織提供聯邦擔保貸款。購買力平價於2021年5月按照其條款結束。
新澤西州銀行監管條例
活動能力。本銀行的貸款、投資和其他活動權力主要來自《新澤西州銀行法》及其相關法規的適用條款。根據這些法律和法規，儲蓄銀行，包括銀行，一般可以在一定的限制下投資於：
(一)房地產抵押；
(2)消費和商業貸款；
(3)特定類型的債務證券，包括某些公司債務證券以及聯邦、州和地方政府和機構的義務；
(四)某些類型的公司股權證券；
(五)若干其他資產。
儲蓄銀行也可以根據一項“迴旋餘地”的權力進行投資，該權力允許新澤西州銀行法不允許的投資，但受FDIC施加的某些限制。“迴旋餘地”投資必須遵守對這類投資的個人和總金額的若干限制。經專員批准，儲蓄銀行亦可行使信託權力。新澤西州的儲蓄銀行可行使為國家銀行或州外銀行或聯邦或州外儲蓄銀行或儲蓄協會授權的權力、權利、利益或特權，但在行使任何該等權力、權利、利益或特權之前，須事先獲得局長藉規例或特定授權而批准。這些貸款、投資和活動權力的行使受到聯邦法律和相關法規的限制。請參閲下面的“聯邦銀行監管”。
貸款給一個借款人的限制。除某些特定的例外情況外，新澤西州特許儲蓄銀行向單一借款人和與借款人有關的實體發放貸款或發放信貸的總金額不得超過銀行資本金的15%。新澤西州特許儲蓄銀行如果以符合《新澤西州銀行法》要求的抵押品作擔保，可以額外貸出銀行資本金的10%。本銀行目前遵守適用的一對一借款人貸款限制。
紅利。根據新澤西州銀行法，股份制儲蓄銀行只有在支付股息不會損害儲蓄銀行的股本的情況下，才可以宣佈和支付股息。此外，股份制儲蓄銀行不得支付股息，除非在支付股息後，該儲蓄銀行的盈餘不低於其股本的50%。聯邦法律還可能限制銀行可能支付的股息金額。
最低資本要求。專員的規定對包括銀行在內的新澤西州特許存款機構施加了與FDIC對有保險的州立銀行類似的最低資本金要求。2022年12月31日，根據FDIC的指導方針，該銀行被認為是“資本充足的”。
對銀行內部人士的貸款.新澤西州銀行法的條款還對儲蓄銀行董事和高級管理人員以及由這些人控制的公司和合夥企業欠儲蓄銀行的債務施加了條件和限制，這些條件和限制在許多方面與下文討論的O條例對內部人及其相關利益的貸款和信貸擴展施加的條件和限制類似。《新澤西州銀行法》還規定，符合O條例的儲蓄銀行被視為遵守《新澤西州銀行法》的這些規定。
審查和執行。新澤西州銀行和保險部可以在其認為適當的時候對公司和銀行進行檢查。該部門至少每兩年對銀行進行一次檢查。局長可命令任何儲蓄銀行停止任何違反法律或不安全或不健全的業務常規，並可指示任何從事不良活動的儲蓄銀行的董事、高級職員、受權人或僱員，在局長命令終止該活動後，在局長席前的聆訊中提出該人不應被遣離的因由。
聯邦銀行監管
資本要求。聯邦法規要求聯邦保險的存款機構滿足幾個最低資本標準：普通股一級資本與基於風險的資產的比率為4.5%，一級資本與基於風險的資產的比率為6.0%，總資本與基於風險的資產的比率為8.0%，一級資本與總資產的槓桿率為4.0%。
在為計算基於風險的資本比率而確定風險加權資產額時，所有資產，包括某些表外資產(如追索權債務、直接信貸替代品、剩餘權益)，都乘以條例根據認為的資產類型所固有的風險而分配的風險權重係數。對於被認為存在更大風險的資產類別，需要更高的資本金水平。普通股一級資本通常被定義為普通股股東權益和留存收益。一級資本通常被定義為普通股一級資本和額外的一級資本。額外一級資本包括若干非累積永久優先股，以及合併附屬公司權益賬目中的相關盈餘及少數股權。總資本包括一級資本(普通股一級資本加上額外的一級資本)和二級資本。二級資本由符合指定要求的資本工具和相關盈餘組成，可能包括累積優先股和長期永久優先股、強制性可轉換證券、中間優先股和次級債務。二級資本還包括最高不超過風險加權資產1.25%的信貸損失撥備，對於已就累計其他全面收益的處理行使選擇退出選擇的機構，最高可達可供出售股本證券未實現淨收益的45%，其公平市場價值易於確定。各類監管資本的計算以《條例》規定的扣除和調整為準。在評估一家機構的資本充足性時，FDIC不僅會考慮這些數字因素，還會考慮質量因素, 並有權在認為必要時為個別機構設定更高的資本金要求。
除了建立最低監管資本要求外，聯邦法規還限制資本分配和某些可自由支配的獎金支付給管理層，前提是該機構沒有持有風險加權資產超過其基於風險的最低資本要求所必需的金額的“資本保護緩衝”，該緩衝由普通股一級資本的2.5%組成。
通過隨後的規則制定，聯邦銀行機構向不受高級方法資本規則約束的銀行組織(即總資產為2500億美元或更多，或總外國敞口為100億美元或更多的銀行)提供了某些形式的救濟。根據這項規則，銀行等銀行組織將對以下資產適用較簡單的監管資本處理辦法：抵押貸款服務資產(MSA)；因臨時差額而產生的某些遞延税項資產(DTA)；對未合併金融機構的資本的投資，而不是目前適用的資本；以及由銀行組織的綜合子公司發行並由第三方持有的可計入監管資本的資本(通常稱為少數股權)。此外，條例中關於非高級方法機構的某些一般性要求已被取消，包括：(1)資本規則10%的普通股一級資本扣除門檻，個別適用於MSA、臨時差額DTA和以普通股形式對未合併金融機構資本的重大投資；(2)15%的普通股一級資本扣除門檻，隨後在這些項目的集體基礎上適用；(3)對非綜合金融機構資本的非重大投資適用10%的普通股一級資本扣除門檻；以及(4)對非普通股形式的未合併金融機構資本的重大投資的扣除處理。因此，非先進方法銀行組織從普通股一級資本中扣除任何數額的MSA，暫定差額DTA, 以及對未合併金融機構資本的投資，分別超過普通股一級資本的25%。
2020年8月，聯邦銀行監管當局發佈了一項最終規則，向在2020日曆年採用現行預期信貸損失(“CECL”)會計準則的銀行機構提供了選擇，將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，然後是三年過渡期，以逐步取消在最初兩年延遲期間提供的資本收益總額(即總共五年過渡期)。關於2020年1月1日通過的CECL，公司選擇使用CECL的五年過渡期。有關CECL影響的進一步資料，可參閲附註5“持有至到期的債務證券”、附註7“應收貸款及信貸損失撥備”及附註17“表外信貸風險的信貸損失撥備”。
下表顯示了該行在2022年12月31日的一級槓桿率、普通股一級風險資本比率、一級風險資本比率和總風險資本比率：
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| | 截至2022年12月31日 |
| | 資本 | | 百分比 資產(1) | | 資本 要求(1) | | 資本 資本節約緩衝的要求(1) |
| | (千美元) |
| 第1級槓桿率資本 | $ | 1,260,603 | | | 9.51 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % |
| 普通股一級風險資本 | 1,260,603 | | | 10.91 | | | 4.50 | | | 7.00 | |
| 基於風險的第一級資本 | 1,260,603 | | | 10.91 | | | 6.00 | | | 8.50 | |
| 基於風險的資本總額 | 1,338,393 | | | 11.58 | | | 8.00 | | | 10.50 | |
(1)為計算監管一級槓桿資本，資產以經調整的總槓桿資產為基礎。在計算普通股權益一級風險資本、一級風險資本和總風險資本時，資產以總風險加權資產為基礎。
截至2022年12月31日，根據FDIC的指導方針，該行被視為“資本充足”。
壓力測試。 作為《2018年經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(《經濟增長法案》)提供的監管放鬆的一部分，要求投保存款機構(IDI)進行年度公司運營壓力測試並向其主要聯邦銀行監管機構報告的資產門檻從100億美元提高到2500億美元，並且這一要求是“定期”的，而不是每年一次。《經濟增長法案》還規定，資產在1000億美元以下的銀行控股公司不再需要進行壓力測試。修訂後的法規還賦予美聯儲自由裁量權，可以讓總資產超過1000億美元的銀行控股公司接受更嚴格的監管。 儘管有這些監管修訂，但聯邦銀行機構通過機構間指導表示，總資產低於1000億美元的機構的資本規劃和風險管理做法將繼續通過定期監管程序進行審查。作為風險管理程序的一部分，世行經常在各種經濟壓力情景下對世行的資本進行壓力測試，並相應地管理其資本狀況。由於這些修訂，銀行和公司目前不受公司運營的壓力測試要求的約束。
沃爾克規則。 《多德-弗蘭克法案》的一項條款 它禁止受保存款機構及其控股公司在有限情況下從事自營交易，並禁止他們在私募股權和對衝基金中擁有超過Tier 1 Capital 3%的股權(稱為“沃爾克規則”)。 沃爾克規則及其實施條例禁止銀行實體(1)為自己的賬户從事短期自營交易，(2)在對衝基金或私募股權基金中擁有一定的所有權權益，並與之建立一定的關係，這些基金被稱為“備兑基金”。銀行實體還被要求建立與實體從事沃爾克規則所涵蓋活動的程度相一致的內部合規計劃。
2019年11月，對沃爾克規則擁有管轄權的五個聯邦監管機構(以下簡稱沃爾克規則機構)發佈了最終規則，對沃爾克規則實施條例的某些方面進行了修訂。最終的規則簡化和精簡了對沒有重大交易活動的公司的合規要求，並提高了對有重大交易活動的公司的要求。根據修訂後的規定，合規要求基於銀行交易的資產和負債金額。有大量交易活動的公司(即那些擁有200億美元或更多交易資產和負債的公司)有更高的合規義務。自2021年1月1日以來，已要求遵守修訂後的法規。
此外，在2020年6月，沃爾克規則機構發佈了一項最終規則，修改了沃爾克規則禁止銀行實體投資或贊助“擔保基金”的規定。最後一條規則(1)簡化了規則中的涵蓋基金部分；(2)涉及某些外國基金的治外法權問題；(3)允許銀行實體提供金融服務和從事其他不會引起沃爾克規則意在解決的關切的活動。雖然由於我們的交易資產水平低於200億美元的門檻，我們已經受益於合規義務的大幅減少，但我們仍然受到與備兑基金相關的修訂規則和要求的約束。
對國家特許銀行的活動限制。聯邦法律和FDIC條例一般將州特許FDIC保險銀行及其子公司的活動和投資限制在國家銀行及其子公司允許的活動和投資範圍內，除非此類活動和投資得到法律明確豁免或FDIC同意。
在進行國家銀行不允許或聯邦法律或FDIC法規允許的新投資或從事新活動之前，投保銀行必須尋求FDIC的批准才能進行此類投資或從事此類活動。FDIC不會批准這一活動，除非該銀行滿足其最低資本金要求，並且
聯邦存款保險公司確定，這一活動不會對聯邦存款保險公司的保險基金構成重大風險。只有通過“金融子公司”從事國家銀行才能從事的活動的子公司的某些活動要受到額外的限制。
聯邦法律允許州特許儲蓄銀行通過金融子公司從事國家銀行可能通過金融子公司從事的任何活動，並且條款和條件基本相同。一般來説，法律允許資本充足和管理良好的國家銀行通過金融子公司開展除保險承保、保險投資、房地產投資或開發或商業銀行業務以外的任何金融控股公司允許的活動。所有這類金融子公司的總資產不得超過銀行總資產的45%或500億美元中較小的一個。銀行必須有政策和程序評估金融子公司的風險，並保護銀行免受此類風險和潛在責任的影響，不得將金融子公司的資產與銀行的資產合併，必須從其自身資產和權益中排除金融子公司的所有股權投資，包括留存收益。銀行目前滿足通過金融子公司開展和從事許可活動所需的所有條件。
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)系統。世行是聯邦住房貸款機構體系的成員，該體系由11個地區性住房貸款機構組成，每一家都受到聯邦住房金融局的監督和監管。聯邦住房抵押貸款機構主要為成員機構提供中央信貸安排。作為紐約聯邦住房抵押貸款機構(“FHLBNY”)的成員，銀行必須購買和持有該聯邦住房抵押貸款機構的股本股份，其數額應符合該住房抵押貸款機構的資本計劃和最低資本金要求。世行遵守了這些要求。銀行已經收到了FHLBNY股票的股息，儘管不能保證這些股息將繼續支付。在截至2022年12月31日的一年中，FHLBNY支付給世行的股息總計200萬美元。
存款保險。 作為聯邦存款保險公司的成員機構，該銀行的存款賬户一般由聯邦存款保險公司的存款保險基金(“存款保險基金”)為每個單獨投保的存款人提供最高250,000美元的保險。
超過100億美元的銀行，如銀行，是根據記分卡得出的比率進行評估的，記分卡評估某些因素，如與銀行承受壓力的能力有關的考試評級和財務措施，以及如果銀行倒閉，DIF損失嚴重程度的措施。該銀行連續四個日曆季度的資產超過100億美元，現在被歸類為存款保險評估的大型機構，導致FDIC保險費較高。
根據目前的FDIC規則，總資產超過100億美元的機構的評估範圍(包括可能的調整)被設定在2.5至45個基點。2022年10月18日，FDIC通過了一項最終規則，從2023年第一個季度評估期開始，將初始基本存款保險評估利率時間表統一提高2個基點。FDIC可以統一增加或減少比額表，但在沒有通知和評論規則制定的情況下，任何調整不得偏離基本比額表超過2個基點。如果任何機構未能履行其聯邦存款保險評估，則不得支付股息。
2022年10月18日，FDIC還通過了一項最終規則，自2023年1月1日起生效，將最新會計準則納入存款保險評估，適用於所有采用FASB會計準則更新(ASU)2022-02年的大型保險存款機構。金融工具--信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露，如合併財務報表附註1所界定和進一步説明。很難估計這一規定對保險評估費率的影響，管理層也無法預測未來的評估費率是多少。保險費的任何大幅增加都可能對公司的運營費用和運營業績產生不利影響。
FDIC可在發現機構已經或正在從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀態以繼續運營或違反FDIC強加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件，或違反與FDIC簽訂的書面協議時，終止存款保險。管理層不知道任何可能導致存款保險終止的做法、條件或違規行為。
經紀存款。《聯邦存款保險法》及其下的FDIC法規限制了銀行接受、續期或展期經紀存款的能力，除非該機構在下文更詳細討論的迅速糾正行動框架下資本充足，或者除非該機構資本充足並獲得FDIC的豁免。資本不足的銀行也受到存款利率的限制。將存款定性為“中間人”可能會導致對這類存款徵收更高的存款評估。2020年12月，FDIC發佈了一項最終規則，修訂了其對經紀存款的監管規定。該規定旨在澄清FDIC對經紀存款的監管框架，並使其現代化。該規則的顯著方面包括：(1)確定一個實體是否符合“存款經紀人”的法定定義的明確標準；(2)確定代理人或被提名人自動不被視為“存款經紀人”的若干業務關係，因為它們的主要目的不是將資金存放在存款機構(“主要目的”)。
(3)為尋求“主要目的例外”的實體設立更透明的申請程序，但不符合該例外自動適用的已確定的業務關係之一；以及(4)澄清只與一個IDI有排他性存款安置安排的第三方不被視為“存款經紀人”。最終規則於2021年4月生效，自2022年1月1日以來一直要求完全遵守該規則。此外，根據《經濟增長法》的規定，聯邦存款保險公司的中介存款條例對管理良好、資本充足(或資本充足並已獲得上述聯邦存款保險公司豁免)的銀行的互惠存款規定了有限的例外。在這一有限的例外情況下，符合條件的銀行可以被視為“中間人”存款，最高可達50億美元，或相當於該機構總負債的20%的互惠存款(定義為金融機構通過存款配售網絡收到的存款，期限(如果有的話)和該機構在其他網絡成員銀行的存款總額相同)。
執法部門。FDIC對包括世行在內的投保儲蓄銀行擁有廣泛的執法權。除其他外，這種執行權力包括評估民事罰款、發佈停止和停止令以及罷免董事和高級管理人員的能力。一般而言，這些執法行動可針對違法行為和不安全或不健全的做法而啟動。
與附屬公司的交易。投保銀行(如本行)與其任何附屬公司之間的交易受《聯邦儲備法》及其實施條例第23A和23B條的管轄。銀行的附屬公司是指控制、被銀行控制或與銀行處於共同控制之下的任何公司或實體。就第23A和23B條而言，不是存款機構、金融附屬公司或該條例所界定的其他實體的銀行的附屬公司一般不被視為該銀行的關聯公司。
第23A條：
•將一家銀行或其子公司與任何一家關聯公司進行“擔保交易”的程度限制在相當於該銀行股本和留存收益的10%，並將與所有關聯公司進行的所有此類交易的金額限制在相當於此類股本和留存收益的20%；以及
•要求所有此類交易的條款必須符合安全和穩健的銀行做法。
“擔保交易”一詞包括貸款、購買資產、出具擔保和其他類似類型的交易。此外，銀行向其任何附屬公司提供的大部分貸款必須以貸款額的100%至130%不等的抵押品作為擔保。此外，銀行與關聯公司之間的任何承保交易，以及銀行從關聯公司購買資產或服務的任何條款，必須與向非關聯公司提供的條款基本相同，或至少對銀行有利。
禁止搭售安排。在某些搭售安排方面，銀行須受法律禁止。除某些例外情況外，禁止存款機構向該機構或其附屬機構提供信貸或提供任何其他服務，或確定或改變這種信貸或服務擴展的對價，條件是客户須從該機構或其附屬機構獲得某些額外服務，或該客户不得從該機構的競爭對手那裏獲得服務。
隱私和數據安全標準。 適用的法規要求銀行披露其隱私政策，包括在建立客户關係時以及此後每年向客户確認與誰共享“非公開個人信息”。
FDIC法規還要求公司和銀行向其客户提供準確反映其隱私政策和做法的初始和年度通知。此外，除某些例外情況外，本公司及本行須為客户提供“選擇退出”的能力，使本公司及本行在披露其非公開個人資料前，與獨立第三方分享其非公開個人資料。
包括FDIC在內的聯邦銀行機構已經通過了建立信息安全標準和網絡安全計劃的指導方針，以在董事會的監督下實施保障措施。這些準則以及相關的監管材料越來越側重於與信息技術和在提供金融服務中使用第三方有關的風險管理和程序。
在許多司法管轄區，包括美國的每個州，如果數據泄露，消費者必須得到通知。美國、歐洲和其他地方不斷變化的隱私法，包括《加州消費者隱私法》，創造了新的個人隱私權，並對處理個人數據的公司施加了更多的義務。此外，美國以外的多個州、國會和監管機構正在考慮類似的法律或法規，可能會創造新的個人隱私權，並對處理個人數據的公司施加更多義務。例如，2021年11月，聯邦金融監管機構發佈了一項最終規則，將對銀行組織及其服務提供商施加重大網絡安全事件的新通知要求。具體地説，最終規則要求
銀行組織應儘快通知其主要聯邦監管機構，但不得遲於發現“計算機安全事件”後36小時內的通知，該事件將上升到最終規則賦予這些術語的含義內的“通知事件”的級別。根據最終規則，銀行的服務提供商必須在確定任何受影響的銀行或代表其提供服務的銀行經歷了長達四小時的事件後，“儘快”通知該銀行，該事件嚴重擾亂或降低了向該銀行提供的承保服務，或合理地很可能嚴重擾亂或降級向該銀行提供的承保服務。最終規則於2022年4月1日生效，要求從2022年5月1日起完全遵守。
社區再投資法案(“CRA”)和公平貸款法。 根據CRA和相關法規，所有FDIC保險機構都有責任幫助滿足其整個社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區和借款人(即評估)。在審查一家州特許儲蓄銀行時，FDIC被要求評估該機構遵守CRA的記錄。在其他方面，現行的CRA法規根據機構在滿足社區需求方面的實際表現對其進行評級。特別是，目前的審查和評價程序側重於三項測試：
•貸款測試，以評估機構在其評估範圍內發放住房抵押貸款、小型企業、小型農場和消費貸款的記錄(如果適用)，並考慮借款人的特徵和地理分佈等因素；
•一項投資測試，以評估該機構通過以社區發展為主要目的的合法投資、存款、會員份額或贈款的合格投資，幫助滿足其評估區域的信貸需求的記錄；以及
•一項服務測試，以評估該機構透過其分行、自動櫃員機及其他辦事處及接駁設施提供零售銀行服務的系統，包括其分行、自動櫃員機及其他辦事處/接駁設施的分佈情況，以及該機構開設及關閉分行的紀錄。
如果一家機構未能遵守CRA的規定，至少可能會導致監管機構對其活動施加限制，包括但不限於從事收購和合並。在聯邦存款保險公司於2018年7月進行的最近一次聯邦審查中，該行獲得了“令人滿意”的CRA評級。
2022年5月5日，FRB、FDIC和貨幣監理署(OCC)聯合發佈了一份關於擬議制定規則的通知，以修訂實施CRA的條例。根據該提案，這些機構將評估其開展的各種活動和所在社區的銀行業績，並根據銀行規模和類型定製CRA評估和數據收集。此外，這些機構還將強調能夠產生較高影響並更能響應LMI社區需求的較小价值貸款和投資，並將更新CRA評估領域，將與在線和移動銀行、無分行銀行和混合模式相關的活動包括在內。此外，該提案將對零售貸款和社區發展融資的CRA評估採用基於指標的方法，包括公共基準，並澄清符合條件的CRA活動，如經濟適用房，重點是LMI、服務不足和農村社區。目前，各機構通過最後規則的前景和時間尚不確定。
此外，《平等信貸機會法》和《公平住房法》禁止貸款人根據這些法規所規定的借款人的特點在其貸款做法中進行歧視。如果一家機構未能遵守《平等信貸機會法》和/或《公平住房法》，可能會導致FDIC、CFPB以及其他聯邦監管機構和司法部採取執法行動。
安全和健康標準。每個聯邦銀行機構，包括聯邦存款保險公司，都通過了指導方針，確立了與內部控制、信息和內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率敞口、資產增長、資產質量、收益、薪酬、費用和福利有關的一般標準。一般而言，準則要求除其他外，建立適當的制度和做法，以確定和管理準則中規定的風險和暴露。指導方針禁止將過度薪酬作為一種不安全和不健全的做法，並將當支付的金額與高管、員工、董事或主要股東所提供的服務不合理或不相稱時，稱為過度薪酬。
多德弗蘭克法案要求聯邦銀行機構和美國證券交易委員會建立針對特定實體的聯合條例或指導方針，例如我們，擁有至少10億美元的總資產(包括公司和銀行)，以禁止基於激勵的支付安排，這種安排通過向高管、員工、董事或主要股東提供過高的薪酬、費用或福利來鼓勵不適當的風險承擔，或者可能給實體帶來重大經濟損失。2022年10月，美國證券交易委員會通過了實施《多德-弗蘭克法案》中基於激勵機制的補償追回條款的最終規則。最終規則指示證券交易所要求上市公司實施追回政策，以便在發生以下情況時向現任或前任高管追回基於激勵的薪酬
重大不遵守證券法下的任何財務報告要求，並披露其追回政策及其在該等政策下的行動。預計大多數註冊者將在2023年底或2024年初之前通過和實施他們的政策。
此外，FDIC法規要求，如果FDIC通知銀行其不符合任何此類安全和穩健標準，則必須向FDIC提交合規計劃。如果在接到通知後，銀行未能提交可接受的合規計劃，或在任何實質性方面未能實施已接受的合規計劃，FDIC可發佈命令，指示資本嚴重不足的機構根據下文討論的“迅速糾正行動”條款採取的糾正措施和其他類型的行動。如果銀行不遵守這樣的命令，聯邦存款保險公司可以尋求在司法程序中執行這樣的命令，並施加民事罰款。
立即採取糾正措施。聯邦法律要求FDIC和其他聯邦銀行監管機構迅速解決資本不足機構的問題。聯邦法律還規定了五個類別，包括“充分資本”、“充分資本”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。FDIC的規定將五個資本類別定義如下：
在下列情況下，一家機構將被視為“資本充足”：
•總資本與風險加權資產之比不低於10%；
•一級資本與風險加權資產之比至少為8%；
•普通股一級資本與風險加權資產的比率至少為6.5%；以及
•其一級資本與總資產的比例至少為5%，不受FDIC為滿足特定資本水平而下達的任何命令或指令的約束。
在下列情況下，一家機構將被視為“資本充足”：
•總資本與風險加權資產之比至少為8%；
•一級資本與風險加權資產之比至少為6%；
•普通股一級資本與風險加權資產的比率至少為4.5%；以及
•其一級資本佔總資產的比例至少為4%，而且不是一家資本充足的機構。
符合以下條件的機構將被視為“資本不足”：
•風險資本總額不到8%；或
•其一級風險資本低於6%；
•普通股一級資本與風險加權資產之比低於4.5%；
•其槓桿率低於4%。
在下列情況下，一家機構將被視為“資本嚴重不足”：
•風險資本總額不到6%；
•其一級資本不足4%；
•普通股權益與風險加權資產之比低於3%；
•其槓桿率不到3%。
如果一家機構的有形資本與總資產之比等於或低於2%，將被視為“嚴重資本不足”。除了一些例外，FDIC被要求為一家有保險的國有銀行任命一名接管人或託管人，如果該銀行的資本嚴重不足。聯邦存款保險公司還可根據受保國有銀行的財務狀況或發生的某些事件，為該銀行指定託管人或接管人，包括：
•資不抵債，或銀行的資產少於其對儲户和其他人的負債；
•違反法律或者不安全、不健全的做法，致使資產或者收益大量流失的；
•存在不安全或者不健全的辦理業務條件的；
•銀行有可能在正常業務過程中無法滿足存户的要求或償還債務；以及
•資本不足，或招致或可能招致損失，這將大大耗盡該機構的所有資本，在沒有聯邦援助的情況下沒有合理的資本補充前景。
消費者金融保護.銀行監管機構越來越關注消費者保護法律法規。為了促進抵押貸款、信用卡和其他消費金融產品和服務的公平和透明，多德-弗蘭克法案設立了CFPB。該機構負責解釋和執行《多德-弗蘭克法案》所界定的聯邦消費者金融法，其中包括管理存款賬户的提供以及抵押貸款的發放和服務。CFPB執行的部分聯邦消費金融法律包括《平等信貸機會法》、《TILA》、《儲蓄真相法》、《住房抵押貸款披露法》、《房地產結算程序法》(“RESPA”)、《平等信貸機會法》、《公平收債行為法》和《公平信用報告法》。CFPB還被授權防止其授權的任何機構從事與消費金融產品和服務有關的不公平、欺騙性或濫用行為或做法。作為住宅抵押貸款機構，本公司及其銀行子公司須遵守多項聯邦消費者保護法規和法規，包括但不限於TILA、《住房抵押貸款披露法》、《平等信用機會法》、《RESPA》、《公平信用報告法》、《公平收債法》和《洪水災害保護法》。如果不遵守這些和類似的法規和條例，公司及其銀行子公司可能會受到正式或非正式的執法行動、民事罰款和消費者訴訟的影響。
根據Z規例所實施的TILA，按揭貸款人須根據經核實及有文件證明的資料，作出合理及真誠的決定，證明申請按揭貸款的消費者有合理能力按貸款條款償還貸款。或者，抵押貸款人可以發起“合格抵押貸款”，即有權推定發放貸款的債權人滿足償還能力的要求。一般來説，合格抵押貸款(“QM”)是一種沒有負攤銷、只支付利息、沒有氣球付款或期限超過30年的抵押貸款。此外，作為QM，消費者支付的點數和費用不能超過總貸款額的3%。2020年12月，CFPB發佈了兩項與QM貸款相關的最終規則。第一條規則取代了QM貸款的嚴格債務收入比率(“DTI”)門檻，並規定，除現有要求外，如果年利率(“APR”)在設定利率之日不超過可比交易的平均最優惠報價利率1.5個百分點或更多，貸款將被確鑿地推定為消費者有能力償還。此外，貸款可被推翻的推定是，如果APR比可比交易的平均最優惠報價利率高出1.5個百分點或更多，但不到2.25個百分點，消費者有能力償還。第二條規則為那些滿足特定業績要求的貸款創建了一個新的“經驗”QM貸款類別。具體地説，該規則允許非QM貸款或“可反駁推定”QM貸款在至少36個月的“調味期”結束時作為“經驗QM”獲得避風港，前提是它滿足某些產品限制、點數和費用限制以及承保要求。, 在“調味期”內，貸款符合指定的業績和投資組合要求。根據第一項最終規則，強制性合規日期最初是2021年7月1日，但隨後被CFPB推遲到2022年10月1日。第二個最終規則將適用於機構在第一個最終規則的合規日期之後收到申請的涵蓋交易。
CFPB對其監管下的機構遵守聯邦消費者金融保護法律和法規擁有獨家審查權和主要執行權，並有權單獨或與聯邦銀行監管機構聯合進行調查，以確定是否有人從事或已經從事違反此類法律或法規的行為。CFPB可以向聯邦地區法院提起行政強制執行程序或民事訴訟。此外，根據CFPB和司法部之間達成的諒解備忘錄，這兩個機構已同意協調與執行公平貸款法有關的努力，其中包括信息共享和進行聯合調查。現在，該公司在2020年的資產已經超過100億美元，它受到CFPB的監管和執法機構的監管。
多德-弗蘭克法案還允許各州採取更嚴格的消費者保護法，並允許州總檢察長執行CFPB發佈的消費者保護規定。由於多德-弗蘭克法案的這些方面，銀行在嚴格的消費者合規環境中運營，併產生與消費者保護合規相關的額外成本，包括但不限於與CFPB審查、監管和執法行動以及以消費者為導向的訴訟相關的潛在成本，這些成本可能會因多德-弗蘭克法案的消費者保護條款而增加。CFPB、其他金融監管機構以及司法部最近就遵守公平貸款法對存款機構採取了若干執法行動。
反洗錢. 銀行必須遵守經美國愛國者法案修訂的《銀行保密法》(BSA)的反洗錢(AML)條款，以及FDIC和美國財政部金融犯罪執法網絡(FinCEN)發佈的實施條例。
美國愛國者法案賦予聯邦政府權力，通過加強國內安全措施、擴大監視權力、增加信息共享和擴大反洗錢要求來應對恐怖主義威脅。作為對《BSA》的修正，《美國愛國者法案》第三章包括了旨在鼓勵銀行監管機構和執法機構之間共享信息的措施。此外，第三章的某些條款對範圍廣泛的金融機構規定了平權義務，包括銀行、儲蓄機構、經紀人、交易商、信用社、匯款代理人和根據《商品交易法》登記的當事人。
銀行監管機構加強了對金融機構維護的BSA和AML計劃的監管審查。對於不遵守這些要求的金融機構，可能會受到重罰和罰款，以及其他監管命令。此外，聯邦銀行監管機構必須考慮從事合併交易的金融機構在打擊洗錢活動方面的有效性。世行採取了符合這些要求的政策和程序。
2019年12月，三家聯邦銀行機構和FinCEN發佈了一份聯合聲明，澄清了銀行對從事大麻種植或種植的客户必須遵循的合規程序和報告要求，包括明確聲明，根據適用的法律法規，銀行無需對從事大麻種植或種植的客户提交可疑活動報告(SAR)。本聲明不適用於與大麻有關的業務；因此，該聲明僅適用於非法種植或種植大麻且未從事非法或可疑活動的客户。
2021年1月1日，國會通過了國防授權法案，這是自愛國者法案以來，對BSA和相關AML法律進行的最重大的改革。值得注意的修訂包括(1)對受益所有權的收集進行重大修改，並建立受益所有權登記處，要求法人實體(一般是僱員人數在20人或以下、年總收入在500萬美元或以下的任何公司、有限責任公司或其他類似實體)向FinCEN報告受益所有權信息(這些信息將由FinCEN維護，並應金融機構的請求提供)；(2)加強舉報人條款，規定在財政部長或司法部長提起的任何司法或行政訴訟中，如果一名或多名舉報人自願提供原始信息，導致成功執行違反反洗錢法律的行為，導致罰款超過100萬美元(包括歸還和利息，但不包括沒收、歸還或賠償受害者)，將獲得不超過所收取罰款的30%，並將獲得更多保護；。(3)增加對違反《反洗錢法》的懲罰；。(4)改善現有的信息共享條款，允許金融機構與外國分支機構、子公司和關聯機構(位於俄羅斯中國或其他司法管轄區的分支機構除外)共享與SARS有關的信息，以打擊非法金融風險；以及。(5)擴大金融市場監管機構的職責和權力。2022年9月29日，FinCEN發佈了最終條例，實施了關於受益所有權的修正案。
向銀行內部人士發放的貸款。銀行向其高管、董事、持有10%或以上股份的任何所有者(每人一名內部人士)以及與任何此等人士有關聯的任何特定實體(內部人士的相關權益)發放的貸款，均受《聯邦儲備法》第22(H)條和聯邦儲備委員會的O條規定的條件和限制的約束。在這些限制下，向任何內部人士和內部人士的相關權益提供的貸款總額不得超過適用於國家銀行的對一個借款人的貸款限額。這與適用於世界銀行貸款的貸款對一個借款人的限額相當。銀行向所有內部人和內部人的相關利益發放的貸款總額不得超過銀行的未減值資本和未減值盈餘。除若干例外情況外，給予行政人員的貸款，除供該人員子女接受教育的貸款及以該人員住所作抵押的某些貸款外，在任何時間均不得超過銀行未減值資本及未減值盈餘的2.5%或25,000元的較高者，但在任何情況下不得超過100,000元。規例O亦規定，任何擬向內幕人士提供的貸款或該內幕人士的相關權益，須事先獲得銀行董事會過半數批准，而任何沒有參與投票的有利害關係的董事，如該等貸款與該內幕人士的任何現有貸款及該內幕人士的相關權益合計，將超過(1)500,000元；或(2)25,000元或銀行未減值資本及盈餘的5%，兩者以較大者為準。
一般來説，向內部人士發放貸款的條款必須與當時與其他人士進行可比交易時的信貸承銷程序大體相同，並遵守不低於當時的信貸承銷程序，且不得涉及超過正常付款風險或呈現其他不利特徵。根據銀行的福利或補償計劃進行的信貸延期可作為例外，該計劃廣泛適用於銀行員工，並且不給予銀行內部人員任何優先於銀行其他員工的優惠。
此外，聯邦法律禁止與銀行有對應銀行關係的任何其他機構向銀行內部人士及其相關利益提供信貸，除非這種信貸擴展的條件與當時與其他人進行可比交易的條件基本相同，並且不涉及超過正常償還風險或呈現其他不利特徵。
作為政策問題，世行不向其董事或其直系親屬及相關利益提供貸款。
與氣候有關的風險管理和監管。近年來，聯邦銀行機構加大了對氣候相關風險的關注，這些風險影響到銀行的運營、它們所服務的社區以及更廣泛的金融體系。因此，各機構已開始加強對較大銀行組織氣候風險管理做法的監督期望，包括鼓勵這類銀行：確保與氣候有關的風險敞口的管理已納入現有治理結構；作為其戰略規劃進程的一部分，評估與氣候有關的風險對銀行財務狀況、業務和業務目標的潛在影響；在壓力測試情景和系統風險評估中説明氣候變化的影響；根據與氣候有關的因素修訂對信貸組合集中的預期；考慮對與氣候有關的舉措的投資和向受氣候變化影響不成比例的社區提供貸款；評估氣候變化對銀行借款人的影響，並考慮可能對承保標準進行更改，以考慮抵押財產的氣候相關風險；將氣候相關金融風險納入銀行的內部報告、監測和升級流程；以及為調整到低碳經濟以及法律、法規、政府政策、技術、消費者行為和預期的相關變化對銀行帶來的過渡風險做好準備。
2021年10月，金融穩定監督委員會發布了一份報告，將與氣候相關的金融風險確定為對金融穩定的“新興威脅”。2021年12月，負責監管國家銀行和聯邦儲蓄協會的OCC發佈了針對總資產超過1000億美元的機構的氣候相關金融風險管理建議原則。此外，FDIC和美聯儲分別於2022年3月30日和2022年12月2日發佈了各自提出的氣候風險管理原則，這些原則也適用於較大的銀行組織。這些機構還表示，所有銀行，無論其規模大小，都可能面臨與氣候有關的金融風險和其他需要謹慎管理的風險。預計聯邦銀行機構將在未來幾個月為較大的銀行組織採用更正式的氣候風險管理框架，無論是獨立的還是跨部門的。在此期間，美聯儲於2022年9月29日宣佈，美國最大的六家銀行組織將參與氣候情景分析計劃，以評估這些組織在涉及氣候相關、經濟和金融變量的各種假設情景下的彈性。隨着與氣候有關的監管指南的正式化，以及相關風險領域和相應的控制預期的進一步細化，我們可能需要花費大量資本併產生合規、運營、維護和補救成本，以符合這些要求。
此外，各州正在考慮對與氣候相關的金融風險採取類似行動，包括我們開展業務的某些州。例如，在新澤西州，立法機構的一羣議員還提出了多項法案，涉及以下主題：將與氣候變化相關的威脅評估和災害預防和緩解戰略納入州和縣的減災計劃，敦促新澤西州州長兼總檢察長對氣候變化造成的危害對化石燃料公司採取法律行動，並敦促貸款機構停止資助導致氣候變化的項目。此外，紐約州總檢察長利蒂夏·詹姆斯加入了由19名總檢察長組成的聯盟，支持美國證券交易委員會擬議的投資者氣候相關披露加強和標準化規則。
交換費收入
該公司在2020年的資產超過100億美元，並於2021年7月受到多德-弗蘭克法案規定的交換費上限的限制。因此，本公司可能收到的電子借記交易費用上限為法定限額。從歷史上看，本公司在“小額髮卡行”豁免下不受轉換費上限的限制，“小額髮卡行”豁免適用於截至上一歷年末全球總資產(包括其附屬公司的資產)低於100億美元的任何借記卡髮卡行。根據多德-弗蘭克法案授權的FRB法規，借記卡交易的交換費限制在每筆交易最高0.21美元外加交易金額的5個基點。如果借記卡發行商遵守了FRB規定的某些與欺詐有關的要求，則為防止欺詐目的，該借記卡發行商可以在每筆交易中額外追回1美分。
數字銀行業務
技術發展繼續極大地改變着金融機構及其客户開展業務的方式。互聯網的發展促使銀行採用並改進了替代分銷和營銷系統。聯邦銀行監管機構針對互聯網銀行的各個方面，包括安全和系統。不能保證銀行監管機構不會採用將對銀行的互聯網業務產生重大影響或限制任何此類進一步業務的新規定。
數字資產監管
聯邦銀行機構發佈了關於銀行組織參與某些數字資產活動的解釋性指導和聲明。2022年4月7日，FDIC發佈了一封金融機構信函，也要求其監管機構在從事任何與密碼相關的活動之前提供通知並獲得監管反饋。2022年8月16日，美聯儲委員會發布了監管指導意見，鼓勵該機構監管的所有銀行組織在從事任何與數字資產相關的活動之前，通知其在美聯儲的主要監管聯絡點。在從事任何此類活動之前，銀行組織應確保其擬議的活動在法律上是相關州和聯邦法律允許的，並確保它們已實施適當的系統、風險管理和內部控制，以確保活動以符合適用法律(包括消費者保護法)的安全和穩健的方式進行。
最近，2023年1月3日，聯邦銀行機構以聯合聲明的形式發佈了額外的指導意見，涉及銀行組織的數字資產相關風險。該聲明注意到數字資產部門最近的波動性和脆弱性暴露，並表示各機構正在繼續評估銀行組織與數字資產有關的活動是否或如何能夠以安全和穩健的方式並遵守所有適用的法律和條例進行。聲明強調，每個機構都制定了評估擬議和現有數字資產活動的監督程序，並預計銀行組織將遵循這些程序。
儘管聯邦銀行機構尚未制定關於銀行組織數字資產活動的正式條例，但上文概述的監管框架規定，為了有效地識別和管理與數字資產相關的風險，並獲得對擬議參與數字資產活動的不反對意見，銀行組織必須實施適當的風險管理做法，包括董事會和管理層監督、政策和程序、風險評估、內部控制和監測。
控股公司條例
聯邦法規。 本公司作為銀行控股公司受監管，因此，須根據由聯邦儲備委員會執行的《銀行控股公司法》進行審查、監管和定期報告。
美國聯邦儲備委員會在合併的基礎上對銀行控股公司採用了資本充足率指導方針。《多德-弗蘭克法案》(Dodd-Frank Act)指示聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)對存款機構控股公司發佈綜合資本要求，無論是在數量上還是在資本構成方面，這些要求都不會比適用於機構本身的要求更寬鬆。之前討論的關於監管資本要求的最終規則實施了關於銀行控股公司資本標準的多德-弗蘭克法案。自2015年1月1日起，合併監管資本要求與適用於銀行控股公司(資產超過10億美元)的子公司相同。該規則限制了銀行組織的資本分配和某些可自由支配的獎金支付，前提是該銀行組織在滿足其基於風險的最低資本要求所必需的金額之外，沒有持有2.5%的“資本保存緩衝”。
2020年第一季度，美國聯邦監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許在2020日曆年內採用CECL的銀行機構可以選擇將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，然後是三年過渡期，以逐步取消在最初兩年延遲期間提供的資本收益總額(即總共五年的過渡期)。關於2020年1月1日通過的CECL，公司選擇使用CECL的五年過渡期。
下表顯示了公司截至2022年12月31日的一級槓桿資本比率、普通股一級風險資本比率、一級風險資本比率和總風險資本比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 |
| | 資本 | | 百分比 資產(1) | | 資本 要求(1) | | 資本 資本節約緩衝的要求(1) |
| | (千美元) |
| 第1級槓桿率資本 | $ | 1,326,676 | | | 10.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % |
| 普通股1級風險資本 | 1,313,789 | | | 11.36 | | | 4.50 | | | 7.00 | |
| 基於風險的第一級資本 | 1,326,676 | | | 11.47 | | | 6.00 | | | 8.50 | |
| 基於風險的資本總額 | 1,404,466 | | | 12.15 | | | 8.00 | | | 10.50 | |
(1)為計算監管一級槓桿資本，資產以經調整的總槓桿資產為基礎。在計算普通股第一級資本、第一級風險資本和總風險資本時，資產以總風險加權資產為基礎。
截至2022年12月31日，根據聯邦儲備委員會的指導方針，該公司的資本狀況良好。
聯邦儲備委員會的條例規定，銀行控股公司必須作為其任何附屬銀行的力量來源，不得以不安全或不健全的方式開展活動。聯邦儲備委員會的政策一般規定，銀行控股公司只能從當前收益中支付股息，而且只有在控股公司的預期收益留存率與組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致的情況下才能支付股息。聯邦儲備委員會的指導意見規定，監管期望銀行控股公司將在發放超過本季度收益的股息之前通知並諮詢聯邦儲備委員會工作人員，並應通知聯邦儲備委員會，並在以下情況下取消、推遲或大幅減少股息：(I)過去四個季度股東可獲得的淨收益，扣除該期間以前支付的股息，不足以為股息提供全部資金；(Ii)預期收益保留率與銀行控股公司的資本需求以及整體當前和預期財務狀況不一致；或(Iii)銀行控股公司將無法達到或有可能無法達到其最低監管資本充足率。根據上文討論的迅速糾正措施條款，資本不足附屬銀行的銀行控股公司母公司將被指示在限制範圍內為此類資本不足銀行所需的資本恢復計劃提供擔保。如果資本不足的銀行未能提交可接受的資本恢復計劃或未能執行已接受的計劃, 聯邦儲備委員會可禁止資本不足銀行的銀行控股公司母公司在未經聯邦儲備委員會事先批准的情況下支付任何股息或進行任何其他形式的資本分配。
作為一家銀行控股公司，本公司必須事先獲得聯邦儲備委員會的批准，才能收購任何銀行或銀行控股公司的全部或基本上全部資產。如在實施收購後，本公司將直接或間接擁有或控制任何銀行或銀行控股公司任何類別的有表決權股份，則本公司須事先獲得聯儲局的批准，方可直接或間接擁有或控制該銀行或銀行控股公司任何類別的有表決權股份。
聯邦儲備委員會的規定要求，如果購買或贖回其未償還股權證券的總對價，與之前12個月為所有此類購買或贖回支付的淨對價相結合，銀行控股公司購買或贖回其未償還股本證券的總對價將等於或超過該公司合併淨值的10%或更多，則必須事先書面通知聯邦儲備委員會。如果聯邦儲備委員會確定該提議將構成不安全和不健全的做法，或違反任何法律、法規、聯邦儲備委員會的命令或指令，或美聯儲施加的任何條件，或與聯邦儲備委員會的書面協議，則聯邦儲備委員會可能不批准此類購買或贖回。這些規定規定，如果銀行控股公司根據美聯儲適用的法規被視為“資本充足”、管理良好，則不需要這樣的通知和批准，而且這不是任何懸而未決的監管問題的主題。儘管有上述規定，聯邦儲備委員會的指導意見表明，銀行控股公司應充分提前將某些擬議的普通股回購通知美聯儲工作人員，以便進行監管審查和可能的反對。
此外，根據適用的聯邦法律，不選擇成為金融控股公司的銀行控股公司通常被禁止從事或獲得對從事非銀行活動的任何公司的直接或間接控制。這一禁令的主要例外之一是，聯邦儲備委員會發現與銀行業務或管理或控制銀行密切相關的活動是可以允許的。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)根據監管規定，確定與銀行業密切相關的一些主要活動是可以允許的：
•發放或償還貸款；
•執行某些數據處理服務；
•提供貼現經紀服務，或擔任受託、投資、財務顧問；
•租賃動產或者不動產的；
•對主要旨在促進社區福利的公司或項目進行投資；以及
•收購儲蓄和貸款協會。
符合資格並選擇成為金融控股公司的銀行控股公司可以從事金融性質的活動或與金融性質的活動相關的活動。金融控股公司可能從事更廣泛的活動，包括保險和投資銀行業務。
銀行控股公司可能有資格成為金融控股公司，條件是在選舉時並持續：
•它的每一家存款機構子公司都“資本充足”；
•其每家存託機構子公司都“管理良好”；以及
•在最近一次審查中，其每一家存款機構子公司都至少獲得了《社區再投資法案》的“滿意”評級。
該公司於2014年1月31日根據聯邦法規提交了符合金融控股公司資格的選舉，並於2015年3月5日被聯邦儲備委員會視為有效。
根據聯邦法律，存款機構對聯邦存款保險公司因共同控制的存款機構的違約或聯邦存款保險公司向有違約危險的此類機構提供的任何援助而遭受或預期的損失負有責任。如果公司曾經作為獨立的子公司，即銀行以外的存款機構進行收購，則這項法律可能適用於該公司。
新澤西州法規。根據新澤西州銀行法，擁有或控制儲蓄銀行的公司被監管為銀行控股公司。新澤西州銀行法定義了術語“公司”和“銀行控股公司”，因為這些術語在BHCA中得到了定義。控制新澤西州特許銀行或儲蓄銀行的每家銀行控股公司必須向專員提交某些報告，並接受專員的審查。
獲得控制權。根據聯邦法律和新澤西州銀行法，任何人在獲得聯邦儲備委員會和專員的批准之前，不得獲得對公司或銀行的控制權。
從2020年9月起，聯邦儲備委員會通過了一項最終規則，以編纂和簡化其關於監管控制推定的解釋和意見。修訂後的控制規則已經並可能繼續對與投資銀行和銀行控股公司以及銀行控股公司投資非銀行公司有關的控制決定產生重大影響。
聯邦證券法。公司的普通股根據修訂後的1934年證券交易法在美國證券交易委員會登記。本公司須遵守1934年《證券交易法》規定的信息、委託書徵集、內幕交易限制和其他要求。
投資顧問規例。Beacon投資諮詢服務公司是在美國證券交易委員會註冊的投資顧問公司。因此，它被要求向美國證券交易委員會提交某些備案，並接受其定期審查。
特拉華州公司法。該公司是根據特拉華州的法律成立的。因此，其股東的權利受特拉華州一般公司法以及公司的公司註冊證書和章程的管轄。
課税
聯邦税收
將軍。除以下討論的例外情況外，本公司與其他公司一樣，應按相同的一般方式繳納聯邦所得税。以下關於聯邦税收的討論僅旨在總結某些相關的聯邦所得税事宜，而不是對適用於本公司的税收規則的全面描述。
3月27日，為迴應新冠肺炎及其對全球經濟的不利影響，總裁·特朗普簽署了《CARE法案》，使之成為法律，該法案以各種個人和商業援助計劃的形式，以及對現有法律的臨時修改，為美國經濟提供刺激。2020年的CARE法案包括税收條款，該條款臨時修改了NOL使用的應税收入限制，以抵消未來的應税收入、NOL結轉條款和其他相關的收入和非收入法律。ASC740要求在頒佈期間記錄税法或税率變化的税收影響。該公司已對這些條款進行了評估，並確定2020年《CARE法案》對截至2020年12月31日的所得税撥備和遞延税項資產的影響不是實質性的。
2022年8月16日簽署成為法律的《通脹降低法案》等，實施了對利潤超過10億美元的公司徵收15%的新替代最低税，對股票回購徵收1%的消費税，以及幾項税收激勵措施，以促進清潔能源和氣候倡議。本規定自2023年1月1日起施行。
根據對該條款的分析，該公司預計《降低通貨膨脹法案》的條款不會對其合併財務報表產生實質性影響。
會計核算方法。出於聯邦所得税的目的，該公司目前採用權責發生制會計方法報告其收入和支出，並使用截至12月31日的納税年度提交其綜合聯邦所得税申報單。
壞賬準備金。在1996年“小企業保護法”(“1996年法”)之前，允許銀行建立壞賬準備金，並每年增加準備金。這些增加可以在規定的公式限制內，在計算應納税所得額時扣除。從1996年的聯邦所得税申報單開始，銀行被要求使用直接沖銷法計算其壞賬扣減。儲蓄機構被要求收回任何超過1987年12月31日建立的超額準備金(基準年準備金)。
應税分配和重新徵收。在1996年法案之前，如果銀行未能滿足某些資產和定義測試，在1988年1月1日之前建立的壞賬準備金必須重新計入應納税所得額。聯邦立法已經取消了這些重新捕獲的規則。截至2022年12月31日的留存收益包括大約5180萬美元，沒有為其撥備所得税。這一數額僅代表為税收目的而分配給壞賬扣除的收入。可能導致對這些準備金徵税的事件包括不符合税務目的的銀行資格、全部或部分清算中的分配、股票贖回和向股東的超額分配。截至2022年12月31日，世界銀行對這一準備金的未確認納税義務為1,400萬美元。
企業替代性最低税額。經修訂的1986年《國內税法》(下稱《税法》)規定，替代性最低税額(AMT)税率為20%，以正常應税收入加某些税收優惠(替代性最低應納税所得額或AMTI)為基礎。只要AMTI超過免税金額，且AMT超過正常所得税，就應支付AMT。淨營業虧損不能抵消AMTI的90%。某些替代性最低税額的支付可作為未來幾年正常納税義務的抵免。本公司不受替代最低税額的約束，也沒有可用於結轉的抵免金額。税法廢除了自2017年12月31日之後的納税年度起生效的企業税額。
淨營業虧損結轉。根據一般規則，在截至2017年12月31日及之前的納税期間，金融機構可以將淨營業虧損結轉到前兩個納税年度，並結轉到隨後的20個納税年度。截至2018年12月31日，該公司的聯邦淨營業虧損(NOL)約為110萬美元。這些NOL是由公司在前幾年收購的實體生成的，受年度規範第382條的限制。税法將某一年的NOL扣除額限制在應税收入的80%以內，對2017年12月31日之後開始的納税年度發生的虧損有效。它還廢除了立法前關於NOL的結轉條款，並規定在截至2017年12月31日的納税年度內產生的NOL可以無限期結轉。
公司股息-已收到扣減。本公司可從其收入中扣除作為同一關聯企業集團成員從本行獲得的100%股息。
州税
新澤西州税務局。公司和銀行提交新澤西州公司營業税申報單。一般來説，新澤西州金融機構的收入是根據聯邦應税收入計算的，但有一定的調整，新澤西州的收入需要繳納新澤西州的税。公司和銀行應按應納税所得額的9%繳納公司營業税。某些實體有資格成為新澤西州的投資公司，其收入税率為3.6%，外加新澤西州的附加費。這次選舉是一年一度的選舉，如果當選，實體不包括在統一集團中。由於新澤西州於2018年7月1日頒佈了一項立法，並於2020年9月29日通過了延期，公司和銀行需要繳納從2018年到2023年納税年度的額外臨時附加税，並被要求從2019年開始提交合並納税申報單。
在新立法之前，新澤西州税法不允許納税人在合併或合併的基礎上與關聯集團的另一成員提交納税申報單，在關聯集團中，2018年12月31日之前的納税期間存在共同所有權。
賓夕法尼亞州税務局。該銀行須繳納賓夕法尼亞州互助儲蓄機構税。互助性儲蓄機構税按11.5%的税率對賓夕法尼亞州互助性儲蓄機構的應納税所得額徵收，包括沒有股本的儲蓄銀行、建築和貸款協會、儲蓄和貸款協會以及有股本的儲蓄機構。
紐約州税務局。2014年，紐約州對公司税制度進行了重大而全面的改革，並於2015年1月1日生效。這項立法使計算方法發生了重大變化
銀行所得税，包括未來期間税率的變化，與收入來源有關的規則，以及取消銀行公司税，使銀行公司根據紐約州的公司特許經營税徵税。公司特許經營税以公司及其關聯公司可分配和分攤給紐約州的全部淨收入為基礎，税率為7.25%。根據新立法，紐約州的收入總額預計會隨着時間的推移而波動。此外，本公司及其聯營公司須繳交大都會運輸局(“MTA”)附加費，該附加費可分配給在大都會通勤運輸區進行的商業活動。2021年的MTA附加費是重新計算的紐約州特許經營税的30.0%，使用分配和分攤的淨收入6.5%的税率計算。本公司2016年和2015年紐約州納税申報單的審核工作已於2019年第一季度完成，對本公司的實際所得税率沒有實質性影響。該公司2017年和2018年的紐約州申報單目前正在接受審計。
項目1B。未解決的員工意見
美國證券交易委員會工作人員沒有懸而未決的評論要報告。
項目2.財產
屬性
2022年12月31日，銀行通過位於新澤西州北部和中部以及賓夕法尼亞州的巴克斯縣、利哈伊縣和北安普頓縣以及紐約的拿騷縣和皇后區的95個提供全方位服務的分行開展業務。世行在新澤西州的康文特車站、弗萊明頓、帕拉默斯和海吉特，以及賓夕法尼亞州的伯利恆、紐敦和普利茅斯會議、賓夕法尼亞州的拿騷和皇后縣設有衞星貸款製作辦事處。截至2022年12月31日，房地和設備的賬面淨值總額為7980萬美元。
該公司的執行辦公室位於新澤西州澤西市華盛頓大街239號的一個租賃設施中，這裏也是世界銀行的主要辦公室。公司和銀行的行政辦公室位於新澤西州伊塞林市伍德大道南111號的一處租賃設施內。
項目3.法律訴訟
本公司涉及在其正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠。管理層認為，這些法律行動和索賠預計不會對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
第1A項。 風險因素。
在經營業務的正常過程中，我們面臨着金融服務業固有的各種風險。下面討論可能影響我們的業務和運營的重大風險因素。如果實際發生以下任何情況或事件，我們的業務、財務狀況或經營結果可能會受到負面影響，您對公司普通股的投資的市場價格可能會下降，您對公司普通股的投資可能會全部或部分損失。該公司的風險因素分類如下：
•與即將與Lakeland Bancorp，Inc.合併相關的風險。
•與經濟、金融市場和利率相關的風險
•與監管、合規、環境和法律事項有關的風險
•與商業環境和運營相關的風險。
•與技術和安全相關的風險
與萊克蘭即將合併的風險
監管批准可能得不到批准，可能需要比預期更長的時間，或者可能會施加目前沒有預料到的條件，或者可能會因公司與萊克蘭的合併而對合並後的公司產生不利影響。
在完成本公司與萊克蘭銀行的合併(“合併”)以及隨後萊克蘭銀行與普羅維登特銀行的合併(“銀行合併”)之前，必須獲得美國聯邦儲備系統理事會(“美聯儲理事會”)、聯邦存款保險公司、新澤西州銀行和保險部(“NJDOBI”)和美國其他監管機構的各種批准、同意和無異議。在確定
是否批准這些批准，這些監管機構會考慮各種因素，包括每家公司的監管地位。這些批准可能會被推遲或根本無法獲得，原因包括公司監管地位的不利發展，或監管機構在批准此類批准時考慮的任何其他因素；政府、政治或社區團體的詢問、調查或反對；或立法或總體政治環境的變化。
所授予的批准可能會對合並後公司的業務行為施加條款和條件、限制、義務或成本，或要求改變公司與萊克蘭公司之間的合併協議所考慮的交易條款。不能保證監管機構不會施加任何該等條件、限制、義務或限制，以及該等條件、限制、義務或限制不會導致延遲完成合並協議擬進行的任何交易、對合並後的公司造成額外的重大成本或大幅限制合併後公司的收入，或在預期時間框架內成功完成合並的情況下減少合併的預期利益。此外，不能保證任何此類條件、條款、義務或限制不會導致合併的延遲或放棄。此外，完成合並的條件是沒有任何具有司法管轄權的法院或監管機構發出的某些命令、禁令或法令，這些命令、禁令或法令將禁止或非法完成合並協議所設想的任何交易。
此外，儘管兩家公司承諾盡其合理的最大努力遵守監管機構施加的條件，但根據合併協議的條款，本公司、萊克蘭及其各自的任何子公司都不得(未經另一方書面同意)採取任何行動，或承諾採取任何行動，或同意任何條件或限制，以獲得政府實體所需的許可、同意、批准和授權，而這些條件或限制將合理地預期在合併和銀行合併生效後，對合並後的公司及其子公司作為一個整體產生重大不利影響。
如果未能完成合並，可能會對公司造成負面影響。
如果由於任何原因未能完成合並，可能會產生各種不利後果，公司可能會受到金融市場及其客户和員工的負面反應。例如，由於管理層將重點放在合併上，未能尋求其他有益的機會，而沒有實現完成合並的任何預期好處，可能對公司的業務造成了不利影響。此外，如果合併協議終止，公司普通股的市場價格可能會下降，達到目前市場價格反映合併將有益並將完成的市場假設的程度。本公司亦可能因未能完成合並而受到訴訟，或因履行合併協議下的義務而對本公司展開法律程序。如果合併協議在某些情況下終止，公司可能需要向萊克蘭支付5000萬美元的終止費。
此外，本公司已產生及將會產生與談判及完成合並協議所擬進行的交易有關的額外重大開支，以及準備、提交、印刷及郵寄與合併有關的聯合委託書/招股章程的成本及開支，以及與合併有關而支付的所有提交及其他費用。如果合併沒有完成，公司將不得不支付這些費用，而沒有實現合併的預期好處。
目前不穩定的利率環境可能會對合並中獲得的投資和貸款的公允價值調整產生不利影響。
合併完成後，我們將需要調整萊克蘭投資和貸款組合的公允價值。利率上升的環境可能會增加與該等公允價值調整有關的購買會計標記的幅度，從而增加初始有形賬面價值攤薄，延長有形賬面價值回收期，並對本公司的資本比率產生負面影響，從而可能導致本公司採取措施加強其資本狀況。
公司和萊克蘭的合併可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時，公司可能無法實現合併的預期好處。
合併的成功將在一定程度上取決於能否通過合併公司和萊克蘭的業務實現預期的成本節約。為了實現合併的預期收益和成本節約，公司和萊克蘭必須成功地整合和合並他們的業務，使這些成本節約得以實現，而不會對當前的收入和未來的增長產生不利影響。如果公司和萊克蘭不能成功實現這些目標，合併的預期收益可能無法完全實現或根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。此外，合併實際節省的成本可能低於預期，整合可能會導致額外的和不可預見的費用。
無法充分實現合併及合併協議預期的其他交易的預期利益，以及在合併過程中遇到的任何延誤，可能會對合並完成後合併公司的收入、費用水平和經營業績產生不利影響，從而可能對合並完成後合併公司普通股的價值產生不利影響。
該公司和萊克蘭公司一直在運營，在合併完成之前，必須繼續獨立運營。整合過程可能會導致關鍵員工的流失，擾亂每家公司正在進行的業務，或標準、控制、程序和政策的不一致，從而對公司維持與客户、客户、儲户和員工的關係或實現合併的預期收益和成本節約的能力產生不利影響。兩家公司之間的整合努力也可能轉移管理層的注意力和資源。該等整合事宜可能會在過渡期內及合併完成後一段不確定的期間內對本公司產生不利影響。
此外，合併後公司的董事會和執行領導層將由來自公司和萊克蘭公司的前董事和高管組成。將每家公司的董事會和管理團隊合併為一個董事會和一個管理團隊可能需要協調不同的優先事項和理念。
作為合併的結果，合併後的公司將受到美國司法部施加的額外要求和限制。
2022年9月28日，萊克蘭銀行與美國司法部達成同意令，以解決2015年在新澤西州紐瓦克大都會分部違反《公平住房法》和《平等信貸機會法》的指控(“美國司法部同意令”)。美國司法部的同意令於2022年9月29日獲得美國新澤西州地區法院的批准。
司法部的同意令要求萊克蘭銀行在五年內向貸款補貼基金投資1200萬美元，以增加新澤西州埃塞克斯、莫里斯、薩默塞特、蘇塞克斯和聯合縣(紐瓦克借貸區)黑人和拉美裔人口占多數的地區居民的信貸機會，並在五年內投入至少40萬美元用於紐瓦克借貸區的社區發展合作伙伴關係捐款，並在五年內每年投入15萬美元用於紐瓦克借貸區的廣告、社區外聯、信用修復和教育。根據同意令的條款，萊克蘭銀行還將在黑人佔多數的人口普查地區和西班牙裔人口普查地區建立兩個新的全方位服務分行：一個在新澤西州紐瓦克，另一個在紐瓦克貸款區。此外，萊克蘭銀行必須繼續保持其全職社區發展幹事的職位，以在同意令有效期內監督這些努力。
根據美國司法部同意令條款的要求，普惠銀行作為銀行合併的結果機構，已同意並將承擔美國司法部同意令項下與銀行合併有關的所有義務。儘管普羅維登特銀行和萊克蘭銀行都致力於完全遵守美國司法部的同意令，但要做到這一點，萊克蘭銀行以及合併後的銀行將需要高度的管理層關注，並可能導致萊克蘭銀行和合並後的銀行產生意想不到的成本和開支。為遵守司法部同意令而採取的行動可能會影響萊克蘭銀行和合並後銀行的業務或財務表現，並可能要求萊克蘭銀行或合併後銀行從現有業務中重新分配資源，或對各自的業務、運營、產品和服務以及風險管理做法進行重大改變。此外，儘管司法部的同意令解決了司法部對萊克蘭銀行、萊克蘭及其子公司的所有索賠，但在合併後，合併後的公司及其子公司可能會受到與司法部同意令解決的涉嫌違規行為有關的其他執法行動。
在合併方面，普羅維登特將承擔萊克蘭公司的未償債務，合併完成後合併後公司的債務水平可能會對合並後公司籌集額外資本和履行現有債務義務的能力產生不利影響。
與合併相關的是，普羅維登特將承擔萊克蘭公司的未償債務。普羅維登特的現有債務，加上未來發生的任何額外債務，以及承擔萊克蘭的未償債務，可能會對合並後公司的債權人和合並後公司的股東產生重要後果。例如，它可以：
•限制合併後的公司為營運資金、資本支出、償債要求、收購和一般公司或其他目的獲得額外融資的能力；
•限制合併後公司進行戰略性收購或者導致合併後公司進行非戰略性資產剝離；
•限制合併後的公司向股東分紅；
•增加合併後的公司在一般經濟和行業條件下的脆弱性；以及
•要求運營現金流的很大一部分專門用於支付合並後公司債務的本金和利息，從而降低了合併後公司使用現金流為其運營、資本支出和未來商機提供資金的能力。
合併完成後，合併後的公司可能無法成功留住公司和/或萊克蘭的人員。
合併的成功將在一定程度上取決於合併後的公司是否有能力留住公司和萊克蘭目前聘用的關鍵員工的人才和奉獻精神。這些員工可能會決定在合併懸而未決期間不留在公司或萊克蘭，或在合併完成後留在合併後的公司。如果公司和萊克蘭無法留住對兩家公司的成功整合和未來運營至關重要的關鍵員工，包括管理層，公司和萊克蘭可能面臨運營中斷、失去現有客户、失去關鍵信息、專業知識或技術以及意想不到的額外招聘成本。此外，在合併後，如果關鍵員工終止聘用，合併後公司的業務活動可能會受到不利影響，管理層的注意力可能會轉移到成功招聘合適的繼任者上，所有這些都可能導致合併後公司的業務受到影響。公司和萊克蘭也可能無法為離開這兩家公司的任何關鍵員工找到或保留合適的繼任者。
在合併懸而未決期間，該公司將受到業務不確定性和合同限制的影響。
合併對員工和客户影響的不確定性可能會對公司產生不利影響。這些不確定性可能會削弱公司在合併完成之前吸引、留住和激勵關鍵人員的能力，並可能導致客户和其他與公司打交道的人尋求改變與公司現有的業務關係。此外，除若干例外情況外，本公司已同意在所有重大方面按正常程序經營其業務，並且不會在未經萊克蘭同意的情況下采取可能對其及時完成合並協議所擬進行的交易的能力產生不利影響的某些行動。這些限制可能會阻止公司尋求在合併完成之前可能出現的有吸引力的商業機會。
本公司已招致並預期會招致與合併及整合有關的鉅額成本。
該公司已經產生並預計將產生與合併相關的一些非經常性成本。這些成本包括法律、財務諮詢、會計、諮詢和其他諮詢費、留任、遣散費和員工福利相關成本、上市公司備案費用和其他監管費用、財務打印和其他打印成本、結賬、整合和其他相關成本。其中一些費用由公司支付，無論合併是否完成。
與合併相關的股東訴訟可能會阻止或推遲合併的完成，導致支付損害賠償金，或以其他方式對公司的業務和運營產生負面影響。
該公司的股東和萊克蘭的股東已經就擬議中的合併提起訴訟，除其他補救措施外，此類訴訟尋求損害賠償或禁止合併結束的禁令。如果任何原告成功獲得禁止本公司或萊克蘭完成合並或合併協議所設想的任何其他交易的禁令，則該禁令可能會推遲或阻止合併的有效性，並可能導致公司的成本，包括與與合併相關的任何股東訴訟的辯護或和解相關的成本。此外，此類訴訟以及任何此類訴訟的抗辯或和解可能會對公司的財務狀況和運營結果產生不利影響。
該公司可能不得不在關閉後依賴萊克蘭的模型，直到萊克蘭的數據能夠整合到公司的模型中為止。
萊克蘭在信貸損失撥備等方面依賴於模型，在將萊克蘭的數據整合到我們的模型之前，我們可能不得不在關閉後依賴萊克蘭的模型。這些模型的設計或實施方式可能與公司使用的模型不同。因此，將萊克蘭的數據納入我們的模型可能會對我們的運營結果或財務狀況產生重大影響，以至於我們基於萊克蘭模型的估計被證明是不準確的。
合併協議可以按照合併協議的約定終止，合併可以不完成。
合併協議必須滿足若干條件，才能完成合並。這些條件包括，除其他事項外：(I)批准將在合併中發行的公司普通股在紐約證券交易所上市，但須遵守正式的發行通知；(Ii)收到所需的監管批准，包括聯邦儲備委員會、聯邦存款保險公司和NJDOBI的批准；以及(Iii)沒有任何命令、強制令、法令或其他法律限制阻止合併、銀行合併或合併協議預期的任何其他交易或完成合並、銀行合併或任何
合併協議考慮的其他交易是非法的。每一方完成合並的義務還受制於某些額外的習慣條件，包括：(A)在適用的重大標準下，另一方陳述和擔保的準確性，(B)另一方在所有實質性方面履行其在合併協議下的義務，(C)每一方當事人收到其律師的意見，大意是合併將符合1986年《國税法》第368(A)條所指的重組，以及(D)關於銀行合併的銀行合併協議的簽署和交付。
這些條件到完成可能不會及時或根本沒有得到滿足，因此，合併可能無法完成。此外，雙方可以隨時共同決定終止合併協議，甚至在必要的股東和股東批准之後。此外，公司或萊克蘭可以選擇在某些情況下終止合併協議其他情形。
與經濟、金融市場和利率相關的風險
我們淨利息收入的基本驅動因素的變化可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的財務狀況和經營結果受到市場利率變化的重大影響，以及這些變化對短期和長期利率的不同影響程度，以及對我們客户基礎行為的影響。我們的經營結果在很大程度上取決於我們的淨利息收入，淨利息收入是我們從賺取利息的資產獲得的利息收入與我們為計息負債支付的利息支出之間的差額。收益率曲線趨平或倒置，可能會對我們的淨息差和收益產生負面影響。
隨着美聯儲繼續提高利率，我們的計息負債可能需要重新定價，或者到期的速度可能比我們的生息資產更快。如果短期利率迅速上升，我們可能不得不比提高貸款和投資的利率更快地提高存款和借款的利率，從而對利差和淨利息收入產生負面影響。此外，如果存款客户將資金轉移到收益率更高的賬户，或者輸給了為其存款產品提供更高利率的競爭對手，利率上升的影響可能會加劇。相反，如果市場利率降至當前水平以下，如果競爭壓力阻止我們降低存款利率，同時我們的資產收益率通過貸款提前還款和利率調整而下降，我們的淨利息收入也可能受到負面影響。
利率的變化也會影響我們賺取利息的資產的價值，特別是我們的證券投資組合。一般來説，證券的價值與利率的變化成反比。截至2022年12月31日，我們可供出售的債務證券投資組合總額為18億美元。可供出售的證券的未實現收益和虧損作為股東權益的單獨組成部分報告。因此，利率上升導致可供出售的證券的公允價值下降，可能會對股東權益產生不利影響。
與通貨膨脹和通貨膨脹影響有關的波動性和不確定性可能導致企業和消費者的成本增加，並可能導致普遍的商業和經濟狀況不佳，也可能加劇或助長本文討論的一些風險。例如，更高的通貨膨脹率或與通貨膨脹相關的波動性和不確定性可能會減少對公司產品的需求，對公司借款人的信用造成不利影響，或導致公司投資證券和其他可產生利息的資產的價值下降。
整體經濟放緩或不確定性導致回報下降或市場過度波動，可能會對我們的整體盈利能力產生不利影響，包括我們的財富管理費收入以及我們獲得資本和流動性的機會。
經濟全面放緩可能會影響我們的核心銀行業務。2022年，隨着美聯儲通過一系列加息迅速收緊貨幣政策，美國經濟面臨的逆風繼續存在。普遍的預測是，2023年經濟將大幅放緩，儘管避免了衰退。某些經濟部門，特別是住宅，已經受到利率上升的影響。預計浮息債務或迫在眉睫的利率重置的借款人在未來一年也將受到負面影響。經濟的不利變化可能會對借款人償還貸款的能力產生負面影響，或者迫使我們提供較低的利率來鼓勵新的借貸活動。
不確定性和市場波動可能會影響我們財富管理業務所管理資產的價值，導致手續費收入下降。導致市場波動延長的情況可能會影響我們為客户提供足夠回報的能力，從而影響我們吸引新客户的能力，或導致現有客户尋求更穩定的投資機會與替代財富顧問。
此外，市場波動可能會對我們獲得資本和流動性產生不利影響。
如果我們的信貸損失準備金不足以彌補實際的貸款損失，我們的收益可能會下降。
我們對貸款組合的可收回性做出各種假設和判斷，包括借款人的信譽，以及用作償還許多貸款的抵押品的房地產和其他資產的價值。在確定信貸損失準備金的數額時，我們依賴於我們的貸款監測計劃、我們的貸款質量審查、我們的信用風險評級過程、貸款組合趨勢、我們的經驗、我們對經濟狀況的評估以及我們對合理和可支持的預測的選擇，以及其他因素。本公司通過應用我們利用我們認為最有可能發生的宏觀經濟預測得出的定量和定性損失係數，來衡量資產估計壽命內的預計信貸損失。如果我們的假設被證明是不正確的，或者如果拖欠或非應計和不良貸款增加，信貸損失準備金可能不足以彌補我們貸款組合中固有的損失，從而導致我們的準備金增加。對津貼的實質性增加將大大減少我們的淨收入。此外，銀行監管機構定期審查我們的信貸損失撥備，並可能要求我們增加信貸損失撥備或確認進一步的貸款沖銷。
商業房地產、商業、工業和建築貸款使我們面臨更大的風險和收益波動。
我們認為我們的商業房地產貸款、商業和工業貸款以及建築貸款在我們的貸款組合中是風險較高的類別。這些貸款對經濟狀況特別敏感。截至2022年12月31日，我們的商業房地產貸款組合，包括多户貸款，總額為58.3億美元，佔貸款總額的57.4%；我們的商業和工業貸款總額為22.3億美元，佔組合貸款的22.0%；我們的建築貸款總額為7.155億美元，佔貸款總額的7.0%。我們計劃繼續強調這些類型貸款的來源。
商業房地產貸款通常涉及更高程度的信用風險，因為它們通常有更大的餘額，更容易受到經濟不利條件的影響。商業房地產擔保貸款的償付還往往取決於佔用這些房產的企業的成功經營和管理，或佔用這些房產的租户的財務穩定。此外，這些貸款可能受到借款人無法控制的因素的影響，例如房地產市場或經濟的不利條件或政府監管的變化。就商業和工業貸款而言，儘管我們努力維持較高的信用標準，並限制對任何一個借款人的風險敞口，但這些貸款的抵押品往往包括應收賬款、庫存和設備。這種抵押品通常不會在我們需要取消抵押品贖回權的情況下產生實質性的回收，而且可能會在喪失抵押品贖回權之前迅速惡化、消失或被誤導。這增加了我們的沖銷將是不穩定的可能性，這可能會對我們任何季度的收益產生重大負面影響。此外，我們的一些建築貸款可能會帶來比最初預計的水平更高的風險，因為項目可能會停滯，吸收可能會比預期的慢，或者銷售價格可能會低於預測。此外，我們的許多借款人在我們那裏有不止一筆商業房地產或建築貸款未償還。因此，一項貸款或一項信用關係的不利發展可能使公司面臨更大的損失風險。
與監管、合規、環境和法律事項有關的風險
我們在高度監管的環境中運營，可能會受到法律和法規變化的不利影響。
我們受到各種監管機構的廣泛監管、監督和審查，但主要是由我們的特許機構新澤西州銀行和保險部以及作為我們存款保險人的FDIC進行的。作為一家銀行控股公司，我們受到聯邦儲備委員會的監管和監督。這種監管和監督管理銀行及其控股公司可能從事的活動，主要是為了保護保險基金和儲户。這些監管機構在其監管和執法活動中擁有廣泛的酌處權，包括有權要求我們持有額外資本、限制我們的業務、修改我們的資產分類、增加我們的信貸損失撥備，以及加強對我們依賴第三方供應商帶來的風險的管理。此類監管和監督的任何變化，無論是監管政策、法規或立法的形式，都可能對公司的運營產生實質性影響。
關於資本要求、貸款和融資做法以及流動性標準，可能存在額外的聯邦或州法律法規，銀行監管機構預計將繼續積極迴應我們審查中可能發現的關切和趨勢，其中可能包括髮布正式執行命令的可能性。此外，迄今採取的行動以及可能採取的行動可能無法提供抵消其對我們造成的代價所需的有益影響。此外，新的法律、法規和其他監管變化可能會進一步增加我們合規和開展業務的成本，並以其他方式影響我們的運營。新的法律、法規和其他監管變化也可能對我們開展業務的市場、我們貸款和投資的市場和價值以及我們的持續運營、成本和盈利能力產生重大影響。
作為一家資產超過100億美元的金融機構，我們受到額外的監管和加強的監管，包括CFPB的監管。
截至2022年12月31日，普羅維登斯的總資產為137.8億美元。資產超過100億美元的銀行必須遵守《多德-弗蘭克法案》及其實施條例的要求，包括接受消費者金融保護局的審查，以評估我們是否遵守聯邦消費者金融法律，徵收更高的FDIC保費，降低借記卡交換費，以及增強風險管理框架，所有這些都會增加運營成本和減少收益。
我們可能需要投入更多的管理層注意力和資源，以進行必要的進一步改革，以符合更高的監管預期。雖然我們無法預測目前正在考慮的任何法律或法規或其解釋的未來變化可能對我們產生什麼影響，但這些變化可能是實質性的。
我們面臨着基於我們的商業房地產貸款的監管審查。
聯邦存款保險公司、OCC和FRB(統稱為“機構”)發佈了題為“集中於商業房地產貸款，健全的風險管理做法”(“CRE指導”)的聯合指導意見。雖然綜合商業地產指引並無訂立具體的貸款限額，但該指引規定，如商業地產貸款總額，包括以多户樓宇作抵押的貸款、投資者商業地產及建築及土地貸款(“綜合商業地產貸款”)佔機構基於風險的資本總額的300%或以上，而綜合商業地產貸款組合的未償還餘額在過去36個月內增加50%或以上，則銀行的商業地產貸款風險敞口可接受更嚴格的監管審查。截至2022年12月31日，我們的CRE貸款水平相當於基於風險的總資本的490.9%，而我們的CRE貸款組合在之前的36個月中增長了52.2%。根據監管準則，該公司現在被認為在其CRE貸款組合中有相當大的集中度。
2015年12月，各機構發佈了《關於商業房地產貸款風險審慎管理的聲明》(《2015聲明》)。在2015年的聲明中，這些機構表達了對放寬商業房地產承銷標準的擔憂，指示金融機構保持承銷紀律，並實施風險管理做法，以識別、衡量和監測貸款風險，並表示未來這些機構將繼續“特別關注”商業房地產貸款活動和集中。如果我們的監管機構對我們的貸款組合中可以持有的商業房地產貸款的數量施加限制，或者由於所持商業房地產貸款的水平而要求更高的資本充足率，我們的收益或我們從事某些併購活動的能力可能會受到不利影響。
由於監管問題，未來的收購可能會被推遲、阻礙或禁止。
該公司未來的收購，特別是對金融機構的收購，需要得到各種聯邦和州監管機構的批准(統稱為“監管批准”)。由於公司與監管機構存在或可能存在的現有或新問題，包括但不限於與BSA/AML合規、CRA合規、公平貸款法、公平住房法、消費者保護法、不公平、欺騙性或濫用行為或做法法規以及其他類似法律法規有關的問題，監管審批可能會被推遲、阻礙、限制性條件或拒絕。我們可能因無法、或被認為或預期無法及時、在合理條件下或根本無法獲得監管批准而未能尋求或完成具有戰略和競爭意義的重大收購機會。監管批准可能包含合併完成時的條件，這些條件將在合併完成後對我們的業務產生不利影響，或者沒有預料到或無法滿足。這些因素可能導致的與潛在收購相關的困難可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，進而對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們未來可能會遭遇商譽或其他無形資產的減值。
截至2022年12月31日，我們的合併資產負債表包括4.436億美元的商譽和1650萬美元的其他無形資產。我們的業務收購通常會產生商譽和其他無形資產，這會影響未來攤銷費用和潛在減值費用的金額。我們在評估該等影響我們合併財務報表的無形資產時，會作出估計和假設。根據公認會計原則，我們的商譽和無限期無形資產不會攤銷，而是每年進行減值測試，或者更頻繁地在事件或環境變化表明資產可能減值的情況下進行減值測試。減值測試包括我們普通股的當前市場價格、我們資產和負債的估計公允價值以及類似公司的某些信息。減值測試可能基於估計公允價值的估值模型。在準備估值模型時，我們考慮了許多因素，包括經營業績、業務計劃、經濟狀況、未來現金流以及交易和市場數據。存在與這些因素相關的固有不確定性，以及我們在將它們應用於減值分析時的判斷。未來的減值測試可能會導致我們的商譽或其他無形資產的公允價值出現下降，可能低於賬面價值。如果我們確定在特定時間點存在減值，我們的收益和商譽或其他相關無形資產的賬面價值將減去減值金額。如果我們記錄了與我們的商譽或其他無形資產相關的減值損失，可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和我們證券的交易價格產生重大不利影響。儘管如此，, 我們商譽或其他無形資產的減值測試結果對我們的有形賬面價值或監管資本水平沒有影響。
氣候變化和相關的政府行動可能會對公司的業務和經營結果產生重大影響。
氣候變化的影響繼續引起人們對全球環境狀況的關注。因此，國際社會提高了圍繞這一問題的政治和社會意識，並達成了旨在降低全球氣温的國際協議，如美國於2021年2月19日重新加入的《巴黎協定》。此外，美國國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構繼續提出許多倡議，以補充應對氣候變化的全球努力。預計還會有類似的、甚至更廣泛的舉措，包括可能提高對銀行風險管理做法的監督期望，在壓力測試情景和系統風險評估中説明氣候變化的影響，根據與氣候有關的因素修訂對信貸組合集中的預期，以及鼓勵銀行投資於與氣候有關的舉措，並向受氣候變化影響過大的社區提供貸款。由於缺乏有關氣候變化帶來的信貸和其他財務風險的經驗數據，因此無法具體預測氣候變化可能如何影響本公司的財務狀況和運營；然而，氣候變化的實際影響也可能直接影響本公司。具體地説，不可預測和更頻繁的天氣災害可能會對在我們投資組合中獲得某些貸款的房地產的價值產生不利影響。此外，氣候變化的影響可能會對地區和當地的經濟活動產生負面影響，這可能會對我們的客户產生不利影響，並影響我們在潛在受影響的社區籌集和投資資本的能力。改變戰略、政策的影響, 隨着全球社會向低碳經濟轉型，投資將帶來額外的運營和合規負擔，並可能導致改變商業機會的市場趨勢。總體而言，氣候變化及其影響以及由此產生的未知影響可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
與商業環境和運營相關的風險。
新冠肺炎疫情可能會繼續對我們的業務、我們的運營結果和公司的未來前景構成風險。
新冠肺炎疫情對全球和國家經濟以及我們的客户所在的某些行業和地理位置產生了不利影響。鑑於新冠肺炎疫情的動態性質，很難預測其對本公司、其客户、員工和第三方服務提供商的業務的全面影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展，而未來的事態發展具有很大的不確定性。此外，各種政府和非政府機構以及消費者對疫情的反應可能會對公司及其客户產生重大的長期影響，這些影響在短期或長期都很難量化。
我們繼續將業務集中在相對有限的區域可能會增加我們的風險.
我們的成功在很大程度上受到我們所在市場地區總體經濟狀況的影響。與一些較大的銀行在地理位置上更加多元化不同，我們為主要位於一級市場的客户提供銀行、金融和財富管理服務。因此，本地市場的經濟情況下降，將對我們的貸款組合、借款人履行其還貸義務的能力以及擔保我們貸款的抵押品的價值產生重大影響。由通貨膨脹、經濟衰退、失業、州或地方造成的不利的當地經濟狀況
政府行為或其他我們無法控制的因素將影響這些當地的經濟狀況，並可能對我們業務的財務業績產生負面影響。
我們有大量的房地產貸款。低迷的房地產價值和房地產銷售可能會對我們許多借款人及時償還貸款的能力產生負面影響，這將對我們的收益和整體財務狀況產生不利影響。這些變化對新澤西州等住宅房價高、州和地方税高的州的納税人產生了不成比例的影響。如果擁有住房的吸引力下降，對抵押貸款的需求可能會減少。在我們的貸款組合中獲得貸款的物業的價值可能會因置業經濟的變化而受到不利影響，這可能需要我們增加貸款損失撥備，這將降低我們的盈利能力，並可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
此外，我們針對貸款的業務發展和營銷戰略，主要服務於我們市場區域內中小型企業的銀行和金融服務需求。與較大的實體相比，這些企業在資本或借款能力方面的財務資源通常較少。如果整體經濟狀況對這些業務產生負面影響，我們的經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
我們需要從使用LIBOR過渡到使用LIBOR。
我們有與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掛鈎的重要合約。2017年，英國金融服務公司和金融市場監管機構英國金融市場行為監管局宣佈，2021年後將不保證LIBOR的發佈。Libor將在2023年6月30日之後停產，並將影響到該日期尚未到期或再融資的貸款。這一聲明，以及更廣泛地説，金融基準改革和銀行間拆借市場的變化，導致了未來將使用的利率基準的不確定性。在美國，尋找一套替代美元參考利率的工作一直在進行中，替代參考利率委員會正式建議使用有擔保的隔夜融資利率(SOFR)。2022年3月頒佈的可調整利率(LIBOR)法案和美聯儲擬議的實施條例，旨在解決LIBOR的終止問題，並基於SOFR建立一個替代基準，該基準將自動適用於依賴LIBOR且沒有替代合同備用基準的協議。基於SOFR的替換基準也可以適用於具有後備條款的合同，這些條款授權特定的人確定替換基準。
雖然《倫敦銀行同業拆借利率法案》和實施條例將有助於將傳統的倫敦銀行間同業拆借利率合約過渡到新的基準利率，但SOFR取代LIBOR可能會對受影響合同的當事人產生潛在的重大經濟影響。SOFR與LIBOR的不同之處在於，它是一種具有追溯性的有擔保利率，而不是前瞻性的無擔保利率。與倫敦銀行同業拆借利率相比，這些差異可能導致我們和銀行為SOFR籌集資金的成本之間存在更大的差距。除終止LIBOR外，未來用於計算SOFR或其他基準的規則或方法可能會發生變化，這可能會對基於LIBOR和其他基準的或與LIBOR和其他基準掛鈎的金融資產和負債的價值或回報產生重大不利影響。一旦LIBOR利率不再可用，而根據我們與借款人的貸款協議，吾等在計算利率時須實施重置參考利率，我們可能會在實施過渡時招致重大開支，並可能與借款人就重置參考利率的適當性或與LIBOR的可比性發生爭議或訴訟。與這些變化相關的不確定性可能會對金融市場產生不可預測的影響，並可能對我們的財務狀況或運營結果產生不利影響。
恐怖主義行為、惡劣天氣、自然災害、公共衞生問題、地緣政治和其他外部事件可能會影響我們開展業務的能力。
我們的業務受到外部事件的影響，這些風險可能會影響我們存款基礎的穩定性，削弱借款人償還未償還貸款的能力，損害獲得貸款的抵押品的價值，導致重大財產損失，導致收入損失，和/或導致我們產生額外費用。例如，金融機構一直是，並將繼續成為恐怖威脅的目標，目的是破壞它們的運營和通信系統。紐約和費城大都會地區仍然是潛在恐怖主義行為的中心目標，包括網絡恐怖主義，這不僅可能影響我們的業務，也可能影響我們客户的業務。此外，客户交易量可能會突然增加，電力、電信或其他重大有形基礎設施中斷、自然災害、局部或更大規模的地緣政治、政治或社會問題引發的事件，包括恐怖主義行為和網絡攻擊。類似於新冠肺炎傳播的大範圍衞生突發事件或大流行的出現，可能會導致地區隔離、企業關閉、勞動力短缺、供應鏈中斷，以及整體經濟不穩定。此類事件在未來可能會變得更加常見，並可能造成重大損害，如電力和通信服務中斷、影響我們設施的穩定性並導致額外費用、削弱借款人償還貸款的能力、降低保證償還貸款的抵押品價值，這可能導致收入損失。雖然我們已經建立並定期測試災難恢復程序，但任何此類事件的發生都可能對我們的業務、運營和財務狀況產生重大不利影響。此外，金融市場可能會受到任何當前或
軍事衝突的預期影響，包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事緊張局勢、恐怖主義或其他地緣政治事件。
我們可能無法全面或及時地發現洗錢和其他非法或不當活動，這可能會使我們承擔額外的責任，並可能對我們產生實質性的不利影響。
我們被要求遵守美國的反洗錢、反恐等法律法規。這些法律和法規要求我們採取和執行“瞭解您的客户”的政策和程序，並向適用的監管機構報告可疑和大額交易。這些法律法規變得越來越複雜和詳細，需要完善的制度和精明的監測和合規人員，並已成為政府加強監管的對象。
雖然我們採取了旨在檢測和防止利用我們的銀行網絡進行洗錢和相關活動的政策和程序，但這些政策和程序可能不會完全消除客户可能利用我們從事洗錢和其他非法或不正當活動的情況。如果我們未能完全遵守適用的法律和法規，FDIC以及其他銀行機構有權對我們處以罰款和其他懲罰和制裁，包括限制我們通過收購實現增長的能力。此外，如果客户使用我們的銀行網絡進行洗錢或非法或不正當目的，我們的業務和聲譽可能會受到影響。
我們面臨流動性風險。
流動性風險是指我們可能無法在到期時履行我們的義務，無法在增長機會出現時利用它們，因為我們無法以合理的成本及時清算資產或獲得足夠的資金，或無法滿足監管機構對流動性水平的預期。需要流動資金為各種債務提供資金，包括貸款的發起和承諾、儲户的提款、償還借款、運營費用和資本支出。流動資金主要來自存款增長和留存；貸款和投資證券的本金和利息支付、銷售、到期日和預付款；運營提供的現金淨額；以及獲得其他資金來源。
我們獲得足以為我們的活動提供資金的資金來源，可能會受到我們或整個金融服務業特有因素的影響。不利於我們獲得流動資金來源的因素包括由於市場低迷導致我們的業務活動水平下降、缺乏競爭力或針對我們的不利監管行動。我們的借貸能力也可能受到非我們特有的因素的影響，例如金融市場嚴重混亂，或者對金融服務業前景的負面看法和預期。
我們市場領域內的激烈競爭可能會限制我們的增長和盈利能力。
銀行業和金融服務業的競爭非常激烈，而且還在不斷擴大，進入我們市場的企業提供創新的技術驅動的金融解決方案。我們的盈利能力取決於我們繼續在我們的市場領域成功競爭的能力。我們與商業銀行、儲蓄機構、抵押貸款銀行、信用合作社、財務公司、投資顧問、財富管理公司、共同基金、保險公司、在線貸款機構、大型非銀行參與者以及在本地和其他地方經營的經紀和投資銀行公司競爭。
特別值得一提的是，在過去十年中，我們的本地市場經歷了大規模銀行業整合的影響，大型州外競爭對手也顯著增長。其中許多競爭對手擁有比我們大得多的資源和貸款限額，並可能提供我們不提供或不能提供的某些存款和貸款定價、服務或信貸標準。在我們的市場上，也有一些強大的本地競爭對手擁有大量的資本，他們可能會採取積極的戰略來推動增長，奪取我們的客户和贏得市場份額。
此外，數字創新複製了金融服務價值鏈的關鍵組成部分。隨着客户偏好和預期的不斷髮展，技術降低了進入門檻，並使非銀行機構能夠提供傳統上由銀行提供的產品和服務，如自動轉賬和自動支付系統。此外，一些最大的科技公司正在與最大的銀行建立合資企業，以提供和或擴大金融服務產品，其技術尖端和營銷廣度是較小的機構所不具備的。我們的許多競爭對手的監管約束較少，成本結構可能也較低。此外，由於其規模，許多競爭對手可能能夠實現規模經濟，因此可能提供比我們更廣泛的產品和服務，以及更優惠的產品和服務定價。如果我們不能跟上或明智地投資於這些使能技術，在我們的市場範圍內採用這些金融科技解決方案可能會對我們的商業模式造成更大更快的破壞。
該公司用於業務規劃的模型可能表現不佳或提供的信息不充分。
我們使用量化模型來幫助衡量風險和估計或預測某些財務價值，以及其他用途。這些模型在我們的許多業務線中使用，我們依賴它們以及我們的業務判斷來進行許多決策過程。
模型一般評估各種因素在預期未來條件下的表現，依賴歷史數據幫助建立模型，並部分依賴對未來的假設，通常是針對宏觀經濟條件，以產生產出。所使用的模型可能無法準確地解釋所有變量，並且可能無法準確地預測結果和/或可能誇大或低估某些影響。設計、實施或管理不當的模型或誤用的模型，包括在選擇相關歷史數據或未來展望假設時，可能會帶來風險，即我們考慮基於此類模型的信息的業務決策將因信息不足或不準確而受到不利影響，這可能會損害公司的聲譽，並對其報告的財務狀況和運營結果產生不利影響。我們依靠歷史數據來幫助建立模型。我們試圖在我們的模型中納入適當的歷史數據，但我們在模型中納入的任何時期的歷史數據中反映的市場價值和行為的範圍可能被證明不適合於未來被建模的時期。在這種情況下，我們管理風險的能力將是有限的，我們的風險敞口和損失可能比我們的模型顯示的要大得多。即使我們的模型中使用的基本假設是足夠的，但由於計算機代碼中的錯誤、在開發過程中使用錯誤的數據或在模型使用期間輸入到模型中，或者將模型用於模型設計範圍之外的目的，模型可能是不足的。因此，我們的模型可能無法完全捕捉或表達公司面臨的風險。如果模型不能在持續的基礎上產生可靠的結果，我們可能不會做出適當的風險管理、資本規劃或其他商業或財務決策。更有甚者, 我們用來管理和治理與模型使用相關的風險的策略可能不是有效的或完全可靠的，因此，公司可能會意識到損失或其他失誤。
最後，我們基於設計或實施不當的模型向監管機構提供的信息也可能不準確或具有誤導性。我們的監管機構做出的一些決定，包括與向我們的股東分配資本有關的決定，可能會受到不利影響，因為他們認為用於生成相關信息的模型的質量不夠。
與技術和安全相關的風險
我們的網絡攻擊、數據泄露或技術故障可能會對我們開展業務或管理風險的能力造成不利影響，導致機密或專有信息的泄露或濫用，增加我們維護和更新我們的運營和安全系統和基礎設施的成本，並對我們的運營結果、流動性和財務狀況產生不利影響，並造成聲譽損害。
我們的業務高度依賴我們的基礎設施、計算機和數據管理系統的安全性和有效性，以提供機密和專有信息的安全處理、傳輸、存儲和檢索。
近年來，金融機構的網絡安全風險大幅增加，部分原因是新技術的激增以及利用互聯網和電信技術進行金融交易。金融機構一直受到並可能繼續成為網絡攻擊的目標，包括計算機病毒、惡意或破壞性代碼、網絡釣魚攻擊、拒絕服務或其他安全漏洞，這些攻擊可能導致未經授權發佈、收集、監測、誤用、丟失或破壞機構、其僱員、客户或第三方的機密、專有和其他信息，或以其他方式嚴重擾亂網絡訪問或業務運營。
我們過去曾經歷過網絡安全事件，儘管不是很嚴重，我們預計，作為一家規模更大的銀行，我們可能會經歷更多事件。不能保證我們不會遭受與技術故障、網絡攻擊或其他信息或安全漏洞有關的重大損失或其他重大不利後果。
此外，金融機構也曾成為欺詐活動的受害者，犯罪分子偽裝成客户，從客户賬户啟動電匯和自動票據交換所交易。雖然我們已經制定了政策和程序來驗證客户的真實性，但不能保證這些政策和程序將防止所有欺詐性轉賬。此類活動可能導致財務責任並損害我們的聲譽。
員工濫用我們的技術還可能導致代表客户進行欺詐性、不正當或未經授權的活動或不正當地使用機密信息。我們可能無法防止員工的錯誤或不當行為，我們採取的預防措施可能並不在所有情況下都有效。員工的錯誤或不當行為可能會使我們因疏忽或監管執法行動而面臨民事索賠，包括罰款和業務限制。
隨着網絡威脅和其他欺詐活動的持續發展，我們可能需要花費大量額外資源來繼續修改和增強我們的保護措施，或調查和補救任何信息安全漏洞或事件。上述任何事項都可能導致我們失去客户和商機，嚴重幹擾我們的運營和業務，挪用或破壞我們和/或我們客户的機密信息，或損壞我們客户的計算機或系統，並可能導致違反適用的隱私法和
其他法律、訴訟曝光、監管罰款、處罰或幹預、對我們的安全措施失去信心、聲譽損害、補償或其他補償成本，以及額外的合規成本。此外，上述任何事項都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們依賴第三方提供商和其他供應商提供對我們的業務至關重要的許多服務。任何第三方違反、失敗、中斷或停止一項重要服務都可能對我們的業務產生重大不利影響，並造成聲譽損害。
我們的大部分技術，包括我們的核心操作系統，都依賴於第三方供應商。本行利用第三方服務供應商營運的電腦系統及電訊網絡，收集、處理及儲存敏感的消費者資料，而這些系統及網絡對本行的業務不可或缺。我們每天處理大量的客户和其他金融交易。我們的財務、會計、數據處理、支票處理、電子資金轉賬、貸款處理、在線和移動銀行、自動櫃員機、備份或其他操作系統或安全系統及基礎設施可能會由於多種因素(包括一些完全或部分無法控制的事件)而無法正常運行、癱瘓或損壞。
我們已採取措施實施備份系統和其他保障措施來支持我們的運營，但我們開展業務的能力可能會受到與我們互動的第三方的任何重大中斷的不利影響。此外，與我們自己的系統相比，我們在第三方系統上實施備份系統和其他保障措施的能力更加有限。如果這些第三方停止向我們提供服務，我們的業務可能會受到嚴重幹擾。此外，這些第三方中的每一個都面臨網絡攻擊、信息泄露或丟失或技術故障的風險。如果我們的任何第三方服務提供商遇到這樣的困難，或者如果我們與他們的關係出現任何其他中斷，我們可能需要尋找此類服務的替代來源。如果我們的任何第三方服務提供商的信息系統遭遇入侵或網絡攻擊，可能會對我們處理交易、服務我們的客户或管理我們面臨的風險的能力產生不利影響，並可能導致敏感的個人客户信息泄露，這可能會通過損害我們的聲譽、業務損失、補救成本、額外的監管審查或民事訴訟和可能的財務責任對我們的業務產生重大不利影響。不能保證我們可以與現有系統中同樣有利或可以獲得類似功能的替代服務來源談判條款，而無需花費大量資源(如果有的話)，從而對我們的業務和運營結果造成重大不利影響。
我們不斷更新這些系統，以支持我們的運營和增長。這種更新帶來了巨大的成本，並帶來了與實施新系統和將其與現有系統整合相關的風險。操作風險暴露可能會對我們的運營結果、流動性和財務狀況產生不利影響，並造成聲譽損害。此類損失可能沒有保險覆蓋範圍，或者在有保險的情況下，此類損失可能超過保險限額。這種損失風險還包括由於運營缺陷或不遵守適用的法規標準、不利的商業決策或其實施，以及由於潛在的負面宣傳而導致的客户流失可能導致的潛在法律行動。雖然我們維持旨在將風險降至最低的風險管理計劃，但由於我們未能正確預測和管理這些風險，我們可能會遭受損失，面臨監管行動，並損害我們的聲譽。
跟不上技術變化的步伐可能會對我們的業務造成不利影響。
金融服務業不斷經歷快速的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地為客户服務，降低成本，創造能力。我們未來的成功在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術來提供滿足客户需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造額外的效率，從而滿足客户的需求。我們的許多競爭對手都有更多的資源來投資於技術改進。我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或者無法成功地向客户營銷這些產品和服務。未能跟上影響金融服務業的科技發展步伐，可能會對我們的業務造成重大負面影響，進而影響我們的財務狀況和經營業績。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股和相關股東事項及發行人購買股權證券的市場
該公司的普通股在紐約證券交易所(“NYSE”)交易，代碼為“PFS”。該公司普通股的交易於2003年1月16日開始。
截至2023年2月1日，有83,209,012公司發行的普通股和普通股75,325,206流通股和大約4,636名登記在冊的股東。
2023年1月27日，董事會宣佈於2023年2月24日向截至2023年2月10日收盤時登記在冊的普通股股東支付季度現金股息，每股普通股0.24美元。本公司董事會擬按季檢討派息情況，並計劃於未來繼續維持定期按季派發現金股息，視乎財務狀況、經營業績、税務考慮、行業標準、經濟狀況、監管限制(包括影響本行向本公司支付股息的限制)及其他相關因素而定。
股票表現圖表
以下是股票表現圖表，比較了(A)2017年12月31日至2022年12月31日期間公司普通股的累計總回報，(B)這段時間內羅素2000指數成分股的累計總回報，以及(C)標準普爾綜合儲蓄指數在此期間的累計總回報。該指數由標準普爾全球公司編制，涵蓋在紐約證券交易所和納斯達克證券交易所交易的所有儲蓄機構。累計回報假設股息的再投資，並以美元表示，基於2017年12月31日假設的投資100美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 期間結束 |
| 索引 | | 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 |
| 普羅維登金融服務公司 | | 100.00 | | | 92.39 | | | 98.60 | | | 76.38 | | | 107.29 | | | 98.67 | |
| 羅素2000指數 | | 100.00 | | | 88.99 | | | 111.70 | | | 134.00 | | | 153.85 | | | 122.41 | |
| 標準普爾1500綜合儲蓄和抵押貸款金融指數 | | 100.00 | | | 81.15 | | | 110.27 | | | 104.12 | | | 128.42 | | | 106.34 | |
下表報告了根據公司董事會批准的股票回購計劃在2022年第四季度購買公司普通股的信息：
發行人購買股權證券
根據公司董事會批准的股票回購計劃，公司在2022年第四季度以16,000美元的成本回購了725股普通股。該公司在2022年以4750萬美元的成本回購了2,054,762股普通股。截至2022年12月31日，根據董事會批准的股票回購計劃，有110萬股股票有資格回購。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 總數 的股份 購得 | | 平均值 支付的價格為 分享 | | 總人數 股票 作為以下項目的一部分購買 公開宣佈的計劃(1) | | 根據這些計劃可以購買的最大股票數量 (1) |
| 2022年10月1日至2022年10月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 1,134,706 | |
| 2022年11月1日至2022年11月30日 | | — | | | — | | | — | | | 1,134,706 | |
| 2022年12月1日至2022年12月31日 | | 725 | | | 21.72 | | | 725 | | | 1,133,981 | |
| 總計 | | 725 | | | $ | 21.72 | | | 725 | | | |
(1)2020年12月28日，公司董事會批准根據第九次一般回購計劃回購至多3900,000股普通股，該計劃將在第八次回購計劃完成後開始。回購計劃沒有到期日。
Item 6. [已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
一般信息
2003年1月15日，在銀行完成向新澤西州特許股本儲蓄銀行的轉變後，該公司成為該銀行的控股公司。該公司向符合條件的儲户認購股份，共發行59,618,300股普通股。在轉換的同時，該公司還向世界銀行設立的慈善基金會--普羅維登特銀行基金會捐贈了1920,000股普通股和480萬美元現金。
該公司通過其子公司The Bank開展業務，該銀行是一家面向社區和客户的銀行，目前在新澤西州北部和中部以及賓夕法尼亞州的巴克斯縣、利哈伊縣和北安普頓縣以及紐約的皇后縣經營全方位服務的分行和貸款製作辦事處。該行還通過其全資子公司Beacon Trust Company提供受託和財富管理服務，並通過其全資子公司Providen Protection Plus，Inc.提供保險服務。
戰略
該銀行成立於1839年，是該州歷史最悠久的新澤西特許銀行。銀行提供全方位的商業和零售貸款和存款產品，強調個性化服務和便利性。
世行的戰略是通過對信貸質量的承諾來實現盈利增長，通過獲取、保留和擴大客户關係來擴大市場份額，同時謹慎地管理利率風險。
該行繼續維持多元化的貸款組合，重點放在商業按揭、多户、建築及商業貸款上，以減低利率風險。這些類型的貸款通常有可調整的利率，最初高於住房抵押貸款，通常具有更高的信用風險率。世行的貸款政策側重於高質量的承保標準和對貸款組合的密切監測。截至2022年12月31日，這些商業貸款類型佔貸款組合的85.6%，零售貸款佔14.4%。該公司打算繼續專注於商業抵押、多户、建築和商業貸款關係。
該公司的關係銀行戰略專注於通過其分支網絡、移動銀行、網上銀行和其他數字服務增加核心賬户和擴大關係。該公司繼續評估通過在現有和毗連的市場內擴張來增加市場份額的機會。儲蓄和活期存款賬户，是
一般來説，這是一個穩定的、相對便宜的資金來源。截至2022年12月31日，儲蓄和活期存款佔總存款的92.9%。
該公司的經營業績主要取決於淨利息收入，即產生利息的資產所賺取的利息與有利息負債支付的利息之間的差額。如果本公司的計息資產和計息負債在不同的時間或相對利率重新定價或到期，利率的變化可能會對淨利息收入產生不利影響。該公司認為，基於其目前的資產負債表組合，資產的重新定價可能比負債更快。本公司產生非利息收入，如零售和商業賬户費用收入、貸款服務費、貸款發放費、貸款水平互換費用、銀行擁有的人壽保險的現金退還價值增值、貸款或證券銷售收入、財富管理服務費用、投資產品銷售、保險經紀費用和其他費用。公司的運營費用主要包括薪酬和福利費用、佔用和設備費用、數據處理費用、無形資產攤銷、營銷和廣告費用以及其他一般和行政費用。公司的經營業績還受到一般經濟狀況、市場利率變化、資產質量變化、資產價值變化、監管機構的行動和政府政策的影響。
收購
SB One Bancorp
2020年7月31日，公司完成了對SB One Bancorp(“SB One”)的收購，使總資產增加了22億美元，總貸款增加了17.7億美元，其中包括PCD貸款總計2.942億美元，總存款增加了17.6億美元，並在新澤西州和紐約增加了18個提供全方位服務的銀行辦事處。作為收購的一部分，加入普羅維登特保護公司(前身為SB One保險代理公司)使該公司能夠向其客户擴大其產品供應，包括一系列商業和個人保險產品。
根據合併協議，SB每股一股普通股可換取1.357股本公司普通股。該公司從庫存股中發行了1,280萬股普通股，外加現金代替收購SB One時的零碎股份。收購SB One的總代價為1.808億美元。就收購事項而言，SB One的全資附屬公司SB One Bank與本公司的全資附屬公司普惠銀行合併併入。
本次收購按照會計收購法入賬。在這種會計方法下，收購價格已根據其估計公允價值(扣除税項後)分別分配給收購的資產和承擔的負債。支付的對價超過所購淨資產的估計公允價值的部分記為商譽。在敲定某些估計後，商譽總額為2390萬美元。
待完成的收購
萊克蘭銀行
2022年9月26日，本公司、本公司的直接全資子公司NL239公司(“合併子公司”)和Lakeland Bancorp，Inc.簽訂了一項合併協議和計劃(可能根據其條款不時修訂、修改或補充，稱為“合併協議”)，據此，普羅維登特和萊克蘭同意將各自的業務合併為兩次合併。
根據合併協議，合併附屬公司將與萊克蘭合併並併入本公司，萊克蘭為尚存實體(“合併”)，而萊克蘭將於合併後於合理可行範圍內儘快與本公司合併並併入本公司，而本公司為尚存實體(“Holdco合併”)。在Holdco合併後由本公司決定的日期和時間，Lakeland Bank，一家新澤西州註冊的商業銀行和Lakland的全資子公司(“Lakeland Bank”)，將與新澤西州註冊的儲蓄銀行和本公司的全資子公司普羅維登特銀行(“普羅維登斯銀行”)合併，而普羅維登斯銀行是倖存的銀行(“銀行合併”，連同合併和Holdco合併，稱為“合併”)。作為倖存的機構，該公司將擁有大約250億美元的總資產和200億美元的總存款，在新澤西州北部和中部以及紐約和賓夕法尼亞州周圍地區的銀行辦事處設有辦事處。
在合併中，萊克蘭公司的股東每持有一股萊克蘭公司普通股，將獲得0.8319股公司普通股。根據公司普通股在紐約證券交易所2022年9月26日的收盤價，也就是合併公開宣佈前的最後一個交易日，交換比率相當於每股萊克蘭普通股價值約19.27美元，合併總對價約為13億美元。
公司已在2023年2月1日舉行的股東特別會議上獲得股東批准，可以繼續進行合併。萊克蘭已在2023年2月1日舉行的特別股東大會上獲得股東批准，可以繼續進行合併。合併的完成仍有待收到必要的銀行監管批准和其他慣常的成交條件。
關鍵會計政策
本公司認為某些會計政策對於公平地列報其財務狀況和經營結果至關重要。這些政策要求管理層對本質上具有不確定性因素的問題作出複雜的判斷。該公司的合併財務報表對這些關鍵會計政策的敏感性，以及適用的假設和估計，可能會對其財務狀況和經營結果產生重大影響。管理層作出的這些假設、估計和判斷可能會受到許多因素的影響，包括總體經濟環境。本公司已將貸款信貸損失準備確定為一項重要的會計政策。
2020年1月1日，公司通過了ASU 2016-13《金融工具信用損失計量》，用當前的預期信用損失(CECL)方法取代了已發生損失方法。它也適用於表外信貸敞口，包括貸款承諾和信貸額度。採用新準則後，公司的信貸損失準備金增加了790萬美元，表外信貸風險負債增加了320萬美元。採用該標準並沒有導致公司在採用後的經營結果發生變化，因為它被記錄為扣除所得税後對留存收益的830萬美元的累積影響調整。
信貸損失準備是一個估值賬户，反映了管理層對貸款組合中當前預期信貸損失的評估。本公司通過計入收入的信貸損失準備金來維持信貸損失準備金。在管理層認為不可能收回貸款本金和利息的情況下，對信貸損失準備進行沖銷。對已註銷的貸款所作的收回計入信貸損失準備。
信貸損失準備的計算是公司的一項重要會計政策。管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息、與過去事件有關的信息、當前情況以及合理和可支持的預測來估計津貼餘額。本公司及同業的過往信貸損失經驗為估計預期信貸損失提供基礎，觀察到的信貸損失通過使用特定於特定類別的違約損失(“LGD”)風險因素轉換為違約概率(“PDR”)曲線，該風險因素根據行業層面觀察到的每一類別兩個變量之間的關係(主要因相關抵押品的性質)而將違約率轉換為虧損嚴重程度。該等風險因素是根據本公司本身的虧損經驗評估其合理性，並在本公司過往違約與虧損嚴重程度之間的關係偏離整體行業時作出調整。歷史的PDR曲線與相應的經濟條件一起，在一個經濟週期中建立了經濟條件與貸款績效之間的定量關係。
利用經濟狀況和貸款業績之間的歷史關係，管理層對未來貸款業績的預期通過外部發展的經濟預測納入。這一預測適用於管理層認為合理和可以支持的一段時期。在管理層可以制定或獲得合理和可支持的預測的期限之後，該模型將使用一種基於時間的直線方法恢復到長期平均經濟狀況。該公司目前的預測期為六個季度，其中四個季度的預測期將恢復到歷史平均宏觀經濟因素。公司的經濟預測得到了公司資產負債委員會的批准。
信貸損失撥備是在集體(集合)的基礎上衡量的，如果存在類似的風險特徵，則按季度進行定量和定性分析。使用計量經濟學、貼現的PDR/LGD建模方法來衡量每個貸款部門各自的定量津貼，在該方法中，將不同的、特定於部門的多變量回歸模型應用於外部經濟預測。根據貼現現金流量法，通過衡量模擬現金流量淨現值和攤銷成本基礎之間的差額，在貸款的有效期限內估計預期的信貸損失。貸款合同期限內的合同現金流是模擬現金流的基礎，根據模擬違約和預期提前還款進行調整，並按貸款水平的實際利率貼現。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期有合理預期將與個人借款人執行問題債務重組(“TDR”)，或者延長或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，公司不能無條件取消。
本公司考慮對尚未在損失估計過程的定量部分中捕捉到的信息對信用損失估計進行定性調整。定性因素基於投資組合集中度水平、模型
不準確、行業狀況的變化、公司貸款審查流程的變化、公司貸款政策和程序的變化以及經濟預測的不確定性。
投資組合部分被定義為一個實體制定和記錄確定其信貸損失撥備的系統方法的水平。管理層制定了根據借款人類型和抵押品估計損失的分段，這通常基於聯邦催繳報告分段。這些部門已根據需要進行了合併或細分，以確保風險狀況相似的貸款得到適當的彙集。截至2022年12月31日，該公司貸款組合的投資組合和類別包括：
•抵押貸款--住宅、商業地產、多户和建築業
•商業貸款--商業業主佔有和商業性非業主佔有
•消費貸款--第一留置權、房屋淨值和其他消費者
按特定準備金單獨評估的貸款信貸損失準備是基於通過本公司正常貸款監測程序確定的貸款。這一過程包括在公司的拖欠、信用、信用風險管理和津貼委員會審查拖欠和問題貸款；或通過公司的貸款審查程序確定的拖欠和問題貸款。一般來説，如果貸款是非應計、非同質的，且餘額至少為100萬美元，或者如果貸款被修改為TDR，公司只對特定準備金的貸款進行單獨評估。
對於被視為抵押品依賴的所有類別的貸款，本公司根據抵押品的公允價值減去任何銷售成本來估計預期的信貸損失。如果貸款不依賴抵押品，則與單獨評估的貸款相關的信貸損失準備是基於使用貸款初始有效利率的預期現金流貼現。
條款被修改導致本公司作出讓步，且借款人遇到財務困難的貸款被視為TDR。TDR的信貸損失準備採用與所有其他減值貸款相同的方法來衡量，只是原始利率用於貼現預期現金流，而不是重組中指定的利率。
對於獲得的貸款，自發放以來經歷了信用質量微不足道的惡化的貸款被視為PCD貸款。該公司根據以下任何一項評估收購貸款的信用質量惡化：(1)非應計狀態；(2)問題債務重組指定；(3)特別提及、不合格或可疑的風險評級；(4)觀察名單信用；以及(5)拖欠狀態，包括在收購日當前但以前拖欠的貸款。於收購日期，對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個別PCD貸款的預期信貸損失進行估計。在收購日期之後，PCD貸款的初始信貸損失準備將根據未來的評估增加或減少，並在信貸損失準備金中確認變化。
管理層認為，投資組合固有的主要風險是經濟普遍下滑、房地產市場價值下降、失業率上升或失業率長期居高不下、商業投資物業空置率上升，以及在經濟沒有改善的情況下可能加息。這些事件中的任何一種或其組合都可能對借款人償還貸款的能力產生不利影響，導致拖欠增加、信貸損失和撥備水平上升。管理層認為，鑑於當前和預測的經濟狀況、利率和投資組合的構成，必須將信貸損失準備金與貸款總額的比率維持在可接受的水平。
雖然管理層相信本公司已將信貸損失撥備建立並維持在適當水平，但如果未來的經濟及其他情況與目前的經營環境及經濟預測大相徑庭，則可能需要增加撥備。管理層會持續評估其估計及假設，並考慮預測的經濟因素、歷史虧損經驗及其他因素。這樣的估計和假設會在事實和情況需要時進行調整。由於未來事件及其影響不能準確確定，實際結果可能與這些估計值大不相同。由於經濟環境持續變化而引起的估計數變化將反映在今後各期間的財務報表中。此外，各監管機構定期審查公司信貸損失撥備的充分性，作為其審查過程的組成部分。這些機構可能會要求公司根據他們在審查時對可獲得的信息的判斷，確認對津貼的增加或額外的減記。儘管管理層使用了現有的最佳信息，但信貸損失撥備的水平仍然是一個估計數，可能會受到重大判斷和短期變化的影響。
計算貸款信貸損失準備的CECL方法受到本公司貸款組合的組成、特徵和質量以及當前經濟狀況和使用預測的重大影響。
這些因素和其他相關因素的重大變化導致信貸損失準備的波動性更大，因此，公司報告的收益也更具波動性。在截至2022年12月31日的一年中，貸款信貸損失撥備總額為840萬美元，而2021年為負2430萬美元。信貸損失準備金同比增加的主要原因是，大流行後復甦產生了重大有利影響，導致前一年計提了大量負撥備，2022年未償還貸款總額增加。
淨利息收入分析
淨利息收入是指計息資產的收入與計息負債的費用之間的差額。淨利息收入取決於生息資產和有息負債的相對數額，以及從這些資產賺取和支付的利息。
平均資產負債表。下表列出了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的某些信息。在所述期間內，來自平均生息資產的利息收入和由此產生的收益以及平均有息負債的利息支出的美元總額均以美元和利率表示。沒有進行任何税額等值調整。平均餘額是每天的平均值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 平均值 傑出的 天平 | | 利息 賺得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 成本 | | 平均值 傑出的 天平 | | 利息 賺得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 成本 | | 平均值 傑出的 天平 | | 利息 賺得/ 已支付 | | 平均值 收益率/ 成本 |
| | (千美元) |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款 | $ | 102,505 | | | $ | 809 | | | 0.79 | % | | $ | 421,898 | | | $ | 533 | | | 0.13 | % | | $ | 199,234 | | | $ | 478 | | | 0.24 | % |
| 出售的聯邦基金和短期投資 | 84,969 | | | 1,208 | | | 1.42 | | | 181,982 | | | 2,192 | | | 1.20 | | | 124,979 | | | 1,920 | | | 1.54 | |
持有至到期的債務證券，淨額 | 407,236 | | | 9,894 | | | 2.43 | | | 437,994 | | | 10,743 | | | 2.45 | | | 446,666 | | | 11,461 | | | 2.57 | |
| 可供出售的債務證券 | 1,975,641 | | | 34,612 | | | 1.75 | | | 1,539,811 | | | 21,515 | | | 1.40 | | | 1,043,799 | | | 21,736 | | | 2.08 | |
| 股權證券，按公允價值計算 | 999 | | | — | | | — | | | 1,063 | | | — | | | — | | | 822 | | | — | | | — | |
| 聯邦住房貸款銀行紐約股票 | 42,658 | | | 2,008 | | | 4.71 | | | 41,671 | | | 2,283 | | | 5.48 | | | 61,824 | | | 3,710 | | | 6.00 | |
淨貸款(2) | 9,798,822 | | | 417,650 | | | 4.26 | | | 9,556,702 | | | 365,073 | | | 3.82 | | | 8,367,663 | | | 324,004 | | | 3.87 | |
| 生息資產總額 | 12,412,830 | | | 466,181 | | | 3.76 | | | 12,181,121 | | | 402,339 | | | 3.30 | | | 10,244,987 | | | 363,309 | | | 3.55 | |
| 非息資產 | 1,230,019 | | | | | | | 1,157,790 | | | | | | | 1,092,153 | | | | | |
| 總資產 | $ | 13,642,849 | | | | | | | $ | 13,338,911 | | | | | | | $ | 11,337,140 | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄存款 | $ | 1,492,046 | | | $ | 1,276 | | | 0.09 | % | | $ | 1,414,560 | | | $ | 1,604 | | | 0.11 | % | | $ | 1,143,381 | | | $ | 1,689 | | | 0.15 | % |
| 活期存款 | 6,076,653 | | | 32,047 | | | 0.53 | | | 5,794,398 | | | 20,458 | | | 0.35 | | | 4,364,257 | | | 22,763 | | | 0.52 | |
| 定期存款 | 690,140 | | | 5,381 | | | 0.78 | | | 868,185 | | | 4,451 | | | 0.51 | | | 868,161 | | | 9,137 | | | 1.05 | |
| 借入資金 | 756,275 | | | 9,310 | | | 1.23 | | | 789,838 | | | 8,614 | | | 1.09 | | | 1,227,894 | | | 16,638 | | | 1.36 | |
| 次級債券 | 10,381 | | | 615 | | | 5.92 | | | 24,794 | | | 1,189 | | | 4.79 | | | 10,439 | | | 512 | | | 4.90 | |
| 計息負債總額 | 9,025,495 | | | 48,629 | | | 0.54 | | | 8,891,775 | | | 36,316 | | | 0.41 | | | 7,614,132 | | | 50,739 | | | 0.67 | |
| 無息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無息存款 | 2,749,562 | | | | | | | 2,543,287 | | | | | | | 1,984,420 | | | | | |
| 其他無息負債 | 249,702 | | | | | | | 230,134 | | | | | | | 244,025 | | | | | |
| 無息負債總額 | 2,999,264 | | | | | | | 2,773,421 | | | | | | | 2,228,445 | | | | | |
| 總負債 | 12,024,759 | | | | | | | 11,665,196 | | | | | | | 9,842,577 | | | | | |
| 股東權益 | 1,618,090 | | | | | | | 1,673,715 | | | | | | | 1,494,563 | | | | | |
| 負債和權益總額 | $ | 13,642,849 | | | | | | | $ | 13,338,911 | | | | | | | $ | 11,337,140 | | | | | |
| 淨利息收入 | | | $ | 417,552 | | | | | | | $ | 366,023 | | | | | | | $ | 312,570 | | | |
| 淨息差 | | | | | 3.22 | % | | | | | | 2.89 | % | | | | | | 2.88 | % |
| 淨計息資產 | $ | 3,387,335 | | | | | | | $ | 3,289,346 | | | | | | | $ | 2,506,423 | | | | | |
淨息差(3)(4) | | | | | 3.37 | % | | | | | | 3.00 | % | | | | | | 3.05 | % |
| 生息資產佔有息負債總額的比率 | 1.38x | | | | | | 1.37x | | | | | | 1.33x | | | | |
(1)平均未償還餘額按攤銷成本計算。
(2)平均未償還餘額是扣除信貸損失準備、遞延貸款費用和支出、貸款溢價和貼現後的餘額，幷包括非應計貸款。
(3)淨利息收入除以平均生息資產。
(4)重新計算了此前報告的截至2020年12月31日年度的有息現金和無息現金的平均餘額。這些重新計算導致之前報告的2020年淨息差從3.09%變為3.05%。
速率/體積分析。下表列出了利率的變化以及有息資產和有息負債的數量變化對所述期間的利息收入和利息支出的影響程度。在每個類別中提供了關於以下方面的資料：(1)可歸因於數量變化的變化(數量變化乘以先前的比率)；(2)因比率變化而產生的變化(比率變化乘以先前的數量)；以及(3)淨變化。可歸因於業務量和費率綜合影響的變化已按比例分配給因業務量而產生的變化和因費率而產生的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| | 增加/(減少) 由於 | | 總計 增加/ (減少) | | 增加/(減少) 由於 | | 總計 增加/ (減少) |
| | 卷 | | 費率 | | 卷 | | 費率 | |
| | (單位：千) |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | |
| 存款、出售的聯邦基金和短期投資 | $ | (10,187) | | | $ | 9,479 | | | $ | (708) | | | $ | 5,335 | | | $ | (5,008) | | | $ | 327 | |
| 投資證券 | (749) | | | (100) | | | (849) | | | (219) | | | (499) | | | (718) | |
| 可供出售的證券 | 6,905 | | | 6,192 | | | 13,097 | | | 8,321 | | | (8,542) | | | (221) | |
| 聯邦住房貸款銀行股票 | 53 | | | (328) | | | (275) | | | (1,126) | | | (301) | | | (1,427) | |
| 貸款 | 9,444 | | | 43,133 | | | 52,577 | | | 45,467 | | | (4,398) | | | 41,069 | |
| 生息資產總額 | 5,466 | | | 58,376 | | | 63,842 | | | 57,778 | | | (18,748) | | | 39,030 | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄存款 | 84 | | | (412) | | | (328) | | | 353 | | | (439) | | | (86) | |
| 活期存款 | 1,041 | | | 10,548 | | | 11,589 | | | 6,240 | | | (8,544) | | | (2,304) | |
| 定期存款 | (1,047) | | | 1,977 | | | 930 | | | — | | | (4,686) | | | (4,686) | |
| 借入資金 | (378) | | | 1,074 | | | 696 | | | (5,187) | | | (2,837) | | | (8,024) | |
| 次級債券 | (807) | | | 233 | | | (574) | | | 689 | | | (12) | | | 677 | |
| 計息負債總額 | (1,107) | | | 13,420 | | | 12,313 | | | 2,095 | | | (16,518) | | | (14,423) | |
| 淨利息收入 | $ | 6,573 | | | $ | 44,956 | | | $ | 51,529 | | | $ | 55,683 | | | $ | (2,230) | | | $ | 53,453 | |
沒有對上表所述期間的費率/數量分析產生實質性影響的期間外項目和(或)調整。
2022年12月31日與2021年12月31日財務狀況比較
截至2022年12月31日的總資產為138億美元，比2021年12月31日增加了220萬美元。總資產增加的主要原因是貸款總額增加6.673億美元和其他資產增加1.35億美元，但被現金和現金等價物減少5.26億美元和總投資減少2.684億美元部分抵銷。
截至2022年12月31日，該公司的貸款組合增加了6.673億美元，從2021年12月31日的95.8億美元增加到102.5億美元。截至2022年12月31日，PPP未償還貸款總額從2021年12月31日的9490萬美元減少到280萬美元，減少了9210萬美元。在截至2022年12月31日的一年中，包括信貸額度預付款在內的貸款資金總額為39.5億美元，而2021年為35.2億美元。在截至2021年12月31日的一年中，購買力平價計劃下的原始交易總額為2.087億美元。撇除購買力平價貸款的減少，截至2022年12月31日止年度，本公司的商業按揭貸款淨增4.88億美元，多户貸款淨增1.494億美元，商業貸款淨增1.369億美元，建築貸款淨增3,230萬美元，但住宅按揭和消費貸款分別淨減少2,490萬美元和2,270萬美元，部分抵銷了這一增幅。截至2022年12月31日，由商業房地產、多户、建築和商業貸款組成的商業貸款總額為87.8億美元，佔貸款組合的85.6%，而截至2021年12月31日，商業貸款總額為80.6億美元，佔貸款組合的84.1%。截至2022年12月31日，零售貸款總額為14.8億美元，佔貸款組合的14.4%，而截至2021年12月31日，零售貸款佔貸款組合的15.3億美元，佔貸款組合的15.9%。零售貸款包括一至四户住宅抵押貸款和消費貸款，如固定利率房屋淨值貸款和信用額度。
本公司參與其他銀行發起的貸款，包括指定為共享國家信用(“SNC”)的貸款。截至2022年12月31日，該公司作為SNCS參與者的總承諾額和未償還餘額分別為2.039億美元和8730萬美元。截至2022年12月31日，一個商業關係被歸類為不合格，承諾額和餘額分別為8.3美元和7.6美元。
截至2022年12月31日，該公司與貸款組合相關的信貸損失撥備為總貸款的0.86%，而截至2021年12月31日，該公司的撥備佔總貸款的0.84%。在截至2022年12月31日的一年中，該公司為與貸款相關的信貸損失計提了840萬美元的準備金，而截至2021年12月31日的年度為負準備金2430萬美元。在截至2022年12月31日的一年中，該公司的淨沖銷為110萬美元，而2021年的淨回收為360萬美元。貸款信貸損失撥備增加，主要是因為經濟預測減弱，加上未償還貸款總額增加。
截至2022年12月31日的不良貸款總額為5850萬美元，佔總貸款的0.57%，而截至2021年12月31日的不良貸款總額為4800萬美元，佔總貸款的0.50%。截至2022年12月31日，減值貸款總額為6880萬美元，相關專項準備金為240萬美元；截至2021年12月31日，減值貸款總額為5230萬美元，相關專項準備金為430萬美元。在減值貸款總額中，有4,080萬美元的貸款的預期未來現金流量現值或當前抵押品估值超過了貸款的賬面價值，根據美國公認會計準則，這些貸款不需要特別準備金。
截至2022年12月31日，不良商業抵押貸款增加了1130萬美元，從2021年12月31日的1690萬美元增加到2820萬美元。截至2022年12月31日，不良商業按揭貸款由10筆貸款組成。在這10筆貸款中，有4筆貸款總計690萬美元是PCD貸款。最大的不良商業抵押貸款是1,230萬美元的貸款，以賓夕法尼亞州科勒格維爾的一處房產的第一抵押為抵押。在2022年12月31日之後，獲得這筆貸款的基礎房地產通過談判達成和解，並記錄為止贖資產。
截至2022年12月31日，不良商業貸款增加了360萬美元，從2021年12月31日的2060萬美元增加到2420萬美元。截至2022年12月31日的不良商業貸款由34筆貸款組成，其中15筆貸款的應計天數在90天以下。在這些不良商業貸款中，有11筆是PCD貸款，總額為330萬美元。最大的不良商業貸款關係包括兩筆貸款，截至2022年12月31日，未償還餘額總額為760萬美元。這些貸款以企業資產的一般留置權為擔保。這些貸款目前沒有按照重組後的條款償還。目前正在談判一項新的修改/容忍協議。
截至2022年12月31日，不良建築貸款減少48.7萬美元，至190萬美元。截至2022年12月31日的不良建築貸款包括兩筆PCD貸款。截至2021年12月31日，有240萬美元的不良建築貸款。
截至2022年12月31日，不良多户抵押貸款總額為160萬美元。截至2021年12月31日，沒有不良多户按揭貸款。
截至2022年12月31日，該公司持有210萬美元的止贖資產，而截至2021年12月31日的止贖資產為870萬美元。喪失抵押品贖回權的資產以取消抵押品贖回權時的未償還貸款餘額或公允價值減去出售的估計成本中的較低者計入。在截至2022年12月31日的年度內，止贖資產增加了五項，總賬面價值為120萬美元，出售了四處房產，總賬面價值為760萬美元，估值費用為20萬美元。
截至2022年12月31日，不良資產總額為6060萬美元，佔總資產的0.44%，而截至2021年12月31日，不良資產總額為5680萬美元，佔總資產的0.41%。如果非權責發生制貸款按照其原始條款執行，在截至2022年12月31日的一年中，利息收入將增加100萬美元。在截至2022年12月31日的年度內，就減值貸款確認的現金基礎利息收入數額並不重要。
截至2022年12月31日的一年中，存款總額減少了6.71億美元，至105.6億美元。截至2022年12月31日，儲蓄和活期存款賬户總額減少7.299億美元，至98.1億美元，定期存款總額增加5890萬美元，至7.514億美元。儲蓄和活期存款減少的主要原因是，由於公司將4.5億美元的經紀活期存款轉移到成本較低的紐約聯邦住房貸款銀行借款，無息活期存款減少1.223億美元，貨幣市場存款減少5040萬美元，儲蓄存款減少2200萬美元，因此有息活期存款減少5.353億美元。定期存款增加，主要是由於經紀定期存款流入，但有關增幅因較長期零售定期存款的到期日而被部分抵銷。
在截至2022年12月31日的一年中，借入資金增加了7.106億美元，達到13.4億美元。借款增加的主要原因是經紀活期存款到期並被替換為成本較低的FHLB借款和資產資金需求。截至2022年12月31日，借用資金佔總資產的9.7%，高於2021年12月31日的4.5%。
在截至2022年12月31日的一年中，股東權益減少了9940萬美元，降至16億美元，這主要是由於可供出售的債務證券、支付給股東的股息和普通股回購的未實現虧損增加，但部分被淨收益抵消。在截至2022年12月31日的一年中，普通股回購總額為2,045,762股，平均成本為每股23.23美元，其中18,471股，平均成本為每股23.45美元，與預扣有關，以支付股票薪酬歸屬的所得税。截至2022年12月31日，根據當前的股票回購授權，約有110萬股股票仍有資格回購。
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的經營業績比較
將軍。截至2022年12月31日的年度淨收入為1.756億美元，而截至2021年12月31日的年度淨收入為1.679億美元。截至2021年12月31日的一年，基本和稀釋後每股收益為2.35美元，而基本和稀釋後每股收益分別為2.20美元和2.19美元。
截至2022年12月31日的一年的收益受到410萬美元非税可抵扣交易成本的影響，這筆交易與2022年9月27日宣佈的與Lakeland Bancorp，Inc.(“Lakeland”)即將進行的合併有關。該公司在截至2022年12月31日的一年中記錄了840萬美元的準備金，而2021年的信貸損失準備金為2430萬美元。
淨利息收入。淨利息收入從2021年的3.66億美元增加到2022年的4.176億美元，增幅為5150萬美元。2022年的利差擴大了33個基點，從2021年的2.89%升至3.22%。2022年的淨息差增加了37個基點，達到3.37%，而2021年的淨息差為3.00%。截至2022年12月31日止年度的淨利息收入增加，主要是由於可調整利率貸款的有利重新定價及新貸款利率上升所致。淨利息收入由於可供出售的債務證券和未償還貸款總額的增加以及成本較低的核心和無息存款的增長而進一步增加。與購買力平價貸款免除有關的費用減少部分抵消了這一減少額。在截至2022年12月31日的一年中，與PPP貸款豁免相關的費用減少了990萬美元，降至140萬美元，而截至2021年12月31日的年度為1130萬美元。
2022年的利息收入增加了6380萬美元，達到4.662億美元，而2021年的利息收入為4.023億美元。利息收入增加的主要原因是可調整利率貸款的有利重新定價和新貸款利率的增加。2022年，平均可產生利息的資產增加了2.318億美元，達到124.1億美元，而2021年為121.8億美元。平均收益資產增加的主要原因是，2022年平均未償還貸款餘額增加2.421億美元，達到98億美元，這主要歸因於商業貸款的發放。生息資產的收益率從2021年的3.30%上升到2022年的3.76%，上升了46個基點。2022年貸款加權平均收益率上升44個基點至4.26%，可供出售債務證券加權平均收益率由2021年的1.40%上升35個基點至1.75%。2022年FHLBNY股票的加權平均收益率降至4.71%，而2021年為5.48%。
2022年的利息支出從2021年的3630萬美元增加到4860萬美元，增幅為1230萬美元。利息支出增加，主要是因為有息負債的成本增加，以及平均有息負債的增加。與2021年相比，2022年有息負債的平均利率上升了13個基點，達到0.54%。2022年，有息存款的平均利率從2021年的0.33%上升到0.47%，上升了14個基點。2022年平均借款利率上升14個基點，從2021年的1.09%升至1.23%。2022年有息負債的平均餘額增加1.337億美元，至90.3億美元，而2021年為88.9億美元。平均有息存款從2021年的80.8億美元增加到2022年的82.6億美元，增幅為1.817億美元。在平均計息存款中，2022年平均計息核心存款比2021年增加3.597億美元，達到75.7億美元。平均無息活期存款從2021年的25.4億美元增加到2022年的27.5億美元，增幅為2.063億美元。與2021年相比，2022年的平均未償還借款減少了3360萬美元，降至7.563億美元。與2021年相比，2022年平均未償還次級債券減少了1440萬美元，至1040萬美元。
信貸損失準備.信貸損失準備金計入業務部門，以便將信貸損失準備金維持在管理層認為必要的水平，以吸收在投資組合中每筆貸款的預期期限內可能出現的預計信貸損失。在釐定信貸損失撥備水平時，管理層會根據內部及外部提供的有關過往事件、當前情況及合理及可支持的預測的相關資料，估計撥備餘額。津貼的數額是基於估計的，隨着獲得更多信息或後來的事件發生變化，最終損失可能與這樣的估計不同。管理層評估以下項目是否足夠
每季度計提信貸損失撥備，並在必要時為信貸損失撥備，以維持撥備的估值。
在截至2022年12月31日的一年中，該公司記錄了840萬美元的貸款信貸損失準備金，而2021年的準備金為負2430萬美元。The Company，f截至2022年12月31日的一年，貸款淨沖銷為110萬美元，而2021年的淨回收為360萬美元。截至2022年12月31日的年度總沖銷為650萬美元，而截至2021年12月31日的年度為550萬美元。截至2022年12月31日止年度的回收額，為540萬美元，而截至2021年12月31日的財年為900萬美元。信貸損失準備金的同比增加在很大程度上是由於大流行病後復甦的重大有利影響，導致前一年計提了大量負撥備，以及未償還貸款總額增加。
非利息收入.在截至2022年12月31日的一年中，非利息收入總計8780萬美元，與2021年同期相比增加了98萬美元。在截至2022年12月31日的一年中，其他收入增加了650萬美元，達到1420萬美元，而2021年同期為770萬美元，主要原因是出售喪失抵押品贖回權的商業寫字樓物業實現了860萬美元的收益，以及貸款利率掉期交易費用的增加，但這部分被上一年記錄的Beacon Trust Company 2019年收購Tirschwell&Loewy，Inc.的或有對價減少340萬美元所確認的收入所抵消。在截至2022年12月31日的一年中，保險代理收入增加了120萬美元，達到1140萬美元，而2021年同期為1020萬美元，這主要是由於或有佣金、留存收入和新業務活動的增加。與2021年同期相比，在截至2022年12月31日的一年中，財富管理收入減少了290萬美元，降至2790萬美元，部分抵消了非利息收入的增長，這主要是由於管理的資產的市值下降，部分被新業務產生所抵消。與2021年同期相比，在截至2022年12月31日的一年中，Boli的收入減少了190萬美元，降至600萬美元，這主要是由於確認的福利索賠減少和股權估值下降。此外，在截至2022年12月31日的一年中，手續費收入比2021年同期減少了180萬美元，降至2810萬美元，這主要是由於借記卡收入減少，這是因為從2021年7月1日開始對公司的業務實施德賓修正案，以及商業貸款預付費用的減少，但與存款相關的費用的增加部分抵消了這一減少。
非利息支出。 截至2022年12月31日的一年，非利息支出總額為2.568億美元，增加了680萬美元，而截至2021年12月31日的一年，非利息支出為2.501億美元。在截至2022年12月31日的一年中，其他運營支出增加了440萬美元，達到4300萬美元，而截至2021年12月31日的一年為3860萬美元，這主要是由於與萊克蘭即將合併相關的410萬美元的交易成本。在截至2022年12月31日的一年中，薪酬和福利支出增加了380萬美元，增至1.472億美元，而截至2021年12月31日的一年為1.434億美元，這主要是由於基於股票的薪酬和工資支出的增加，部分被激勵性薪酬應計項目的減少所抵消。在截至2022年12月31日的一年中，數據處理支出增加了200萬美元，達到2180萬美元，主要是由於軟件訂閲和維護費用的增加。此外，與2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年的淨佔用費用增加了160萬美元，達到3460萬美元，這主要是由於租金、折舊和維護費用的增加，其中一部分可歸因於公司的新行政辦公室。部分抵消了這些增長，該公司為表外信貸敞口的信貸損失記錄了340萬美元的負撥備，而去年的撥備為150萬美元。本年度表外信貸風險的信貸損失準備金減少490萬美元，主要原因是信貸使用額度增加，以及已批准和等待結清的貸款減少。
所得税費用.截至2022年12月31日的年度，公司的所得税支出為6450萬美元，實際税率為26.8%，而截至2021年12月31日的年度為5920萬美元，實際税率為26.1%。截至2022年12月31日的年度税項支出較上年同期增加，主要是應納税所得額增加所致，而截至2022年12月31日的年度有效税率較上年增加，主要是由於本年度不可抵扣的合併相關交易成本410萬美元所致。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度經營業績比較
將軍。截至2021年12月31日的年度淨收入為1.679億美元，而截至2020年12月31日的年度淨收入為9700萬美元。基本每股收益和稀釋後每股收益分別為2.20美元和2.19美元，而截至2020年12月31日的年度基本和稀釋後每股收益為1.39美元。
截至2021年12月31日止年度的盈利受到平均利息資產增長的有利影響，包括2020年7月31日與SB One Bancorp(“SB One”)合併所收購的資產，以及將增加存款所產生的流動資金運用於盈利資產。截至2021年12月31日的年度收益進一步受益於負信貸損失準備金，這可歸因於經濟預測的改善和資產質量的改善。公司記錄了一項
截至2021年12月31日的年度負撥備為2,430萬美元，而2020年的信貸損失撥備為2,970萬美元。
淨利息收入。2021年，淨利息收入從2020年的3.126億美元增加到3.66億美元，增幅為5350萬美元。2021年的利差增加了一個基點，從2020年的2.88%升至2.89%。2021年的淨息差下降了5個基點，至3.00%，而2020年為3.05%。在截至2021年12月31日的一年中，淨利差的下降主要是由於低收益現金和可供出售的債務證券投資組合的平均餘額增加，以及某些可調整利率貸款的重新定價下調。這一減少被成本較低的核心存款的流入以及2021年與購買力平價貸款免除有關的費用的加速確認增加部分抵消。在截至2021年12月31日的一年中，與PPP貸款豁免相關的費用總額為1,130萬美元，在利息收入中確認，而截至2020年12月31日的一年為380萬美元。
2021年，利息收入增加了3900萬美元，達到4.023億美元，而2020年為3.633億美元。利息收入增加的原因是來自SB One貸款組合的利息收入，但部分被某些可調整利率資產的重新定價下調和新發放貸款的利率降低所抵消。2021年，平均可產生利息的資產增加了19.4億美元，達到121.8億美元，而2020年為102.4億美元。平均收益資產的增加主要是由於2021年平均未償還貸款餘額增加11.9億美元，達到95.6億美元，這歸因於從SB One和PPP發起的貸款組合獲得的貸款組合。2021年，生息資產收益率從2020年的3.55%降至3.30%，降幅為25個基點。2021年總貸款加權平均收益率下降5個基點至3.82%，可供出售債務證券加權平均收益率從2020年的2.08%下降68個基點至2021年的1.40%。2021年，FHLBNY股票的加權平均收益率降至5.48%，而2020年為6.00%。
2021年的利息支出從2020年的5070萬美元減少到3630萬美元，減少了1440萬美元。利息開支減少，主要是因為有息負債的成本下降，但有關減幅因平均有息存款增加而被部分抵銷。2021年，有息負債的平均利率比2020年下降了26個基點，降至0.41%。2021年，有息存款的平均利率從2020年的0.53%下降到0.33%，下降了20個基點。2021年，平均借款利率下降了27個基點，從2020年的1.36%降至1.09%。2021年，SB One收購中假設的次級債券的平均支付利率為4.79%。2021年，平均有息存款增加了17億美元，從2020年的63.8億美元增加到80.8億美元。2021年，有息負債的平均餘額增加12.8億美元，至88.9億美元，而2020年為76.1億美元。在平均計息存款中，與2020年相比，2021年平均計息核心存款增加了17億美元，達到72.1億美元。平均無息活期存款從2020年的19.8億美元增加到2021年的25.4億美元，增幅為5.589億美元。與2020年相比，2021年的平均未償還借款減少了4.381億美元，降至7.898億美元。2021年未償還次級債券的平均金額為2480萬美元。
信貸損失準備.在截至2021年12月31日的一年中，該公司記錄了2430萬美元的貸款信貸損失負撥備，而2020年的撥備為2970萬美元。The Company，f截至2021年12月31日的一年，貸款淨回收為360萬美元，而2020年的淨沖銷為530萬美元。截至2021年12月31日的年度總沖銷為550萬美元，而截至2020年12月31日的年度為790萬美元。截至2021年12月31日的一年，收回了900萬美元，而截至2020年12月31日的一年，收回了260萬美元。與前一年相比，截至2021年12月31日的年度信貸損失準備金減少，主要是由於經濟預測改善和資產質量改善。截至2021年12月31日的年度實現的淨回收進一步導致該年度的信貸損失撥備為負。
非利息收入.在截至2021年12月31日的一年中，非利息收入總計為8680萬美元，比2020年增加了1440萬美元。保險代理收入總計1,020萬美元，與2020年同期相比增加了630萬美元，這是由於前一年收購了SB One。與2020年同期相比，手續費收入增加了610萬美元，達到3000萬美元，這主要是由於商業貸款預付費用增加了380萬美元，與貸款相關的費用收入增加了97.3萬美元，非存款投資費用收入增加了74.3萬美元，存款相關費用收入增加了60.1萬美元。這些增長被借記卡收入減少36.2萬美元部分抵消。手續費收入的增加部分歸因於SB One客户基礎的增加以及與前一年新冠肺炎對消費者和商業活動產生的嚴重負面影響相比，經濟正在復甦。借記卡收入的減少主要是由於《德賓修正案》施加的互換交易手續費限制，該修正案於2021年7月1日對本公司生效，但與SB One客户基礎相關的交易手續費增加而有所緩解。在截至2021年12月31日的一年中，財富管理收入增加了500萬美元，達到3080萬美元，而2020年同期為2570萬美元，這主要是由於股票市場表現強勁和新業務產生導致所管理資產的市值增加。此外，與2020年同期相比，在截至2021年12月31日的一年中，BOLI的收入增加了140萬美元，達到790萬美元，這主要是由於福利申請的增加，即與BOLI相關的額外收入
從SB One收購的資產和更高的股權估值。在截至2021年12月31日的一年中，其他收入減少了510萬美元，降至770萬美元，主要是由於貸款利率掉期交易的淨費用減少了820萬美元，出售固定資產的淨收益減少了884,000美元，出售喪失抵押品贖回權的房地產的淨收益減少了334,000美元，部分被Beacon Trust Company 2019年收購Tirschwell&Loewy，Inc.的或有對價減少340萬美元所確認的收入所抵消。
非利息支出。 截至2021年12月31日的年度非利息支出為2.501億美元，比2020年增加2230萬美元。截至2021年12月31日的一年，薪酬和福利支出增加了1250萬美元，達到1.434億美元，而截至2020年12月31日的一年，薪酬和福利支出為1.309億美元。這一增長主要是由於與增加前SB One員工相關的工資支出和員工醫療福利增加，加上激勵性薪酬應計增長、全公司年度業績增長和基於股票的薪酬增長，但部分被遣散費減少所抵消。與2020年相比，截至2021年12月31日的年度的淨佔用成本增加了580萬美元，達到3290萬美元，這主要是由於與從SB One收購的設施相關的租金、折舊、水電費和維護費用的增加，以及今年早些時候發生的除雪成本的增加。在截至2021年12月31日的一年中，FDIC的保險支出增加了310萬美元，達到630萬美元，而2020年為310萬美元，這主要是因為保險評估率提高，需要評估的總資產增加，包括從SB One收購的資產，以及前一年收到的小銀行評估信貸，而這在2021年無法獲得。截至2021年12月31日的年度，其他營運開支增加240萬美元至3860萬美元，而截至2020年12月31日的年度則為3620萬美元，這主要是由於止贖資產的估值調整，以及借記卡維護、保險和業務發展費用的增加，這是由於SB One的加入，部分被上一年發生的非經常性合併相關費用所抵消。部分抵消了非利息支出的增加, 與2020年相比，數據處理費用減少了100萬美元，降至1980萬美元，主要原因是與前一年收購SB One有關的非經常性核心系統轉換費用，但軟件訂閲服務費用和網上銀行費用的增加部分抵消了這一費用。此外，在截至2021年12月31日的一年中，廣告費用比2020年減少了44.9萬美元，這主要是由於本年度某些產品營銷活動的縮減。
所得税費用.在截至2021年12月31日的一年中，該公司的所得税支出為5920萬美元，而2020年為3060萬美元。在截至2021年12月31日的一年中，該公司的有效税率為26.1%，而在截至2020年12月31日的一年中，該公司的實際税率為24.0%。與2020年同期相比，截至2021年12月31日止年度的税項開支及有效税率增加，部分原因是應納税所得額增加，以及來自免税來源的收入佔税前收入總額的比例下降。此外，在2021年第四季度提交2020年州所得税申報單時，記錄了一個與應繳納州所得税的收入的分攤有關的單獨項目，從而產生了額外的税收支出。
流動性與資本資源
流動資金是指公司有能力產生足夠的現金，以履行對儲户的財務義務，為貸款和證券購買提供資金，並支付運營費用。資金來源包括貸款的預定攤銷、貸款預付款、未質押投資的預定到期日、抵押貸款支持證券的現金流以及從FHLBNY和經批准的經紀自營商借入資金的能力。
來自貸款支付和到期投資證券的現金流是相當可預測的資金來源。利率、當地經濟狀況和競爭激烈的市場的變化會影響貸款提前還款、抵押貸款支持證券的提前還款和存款流動。在截至2022年和2021年12月31日的每一年，貸款償還總額分別為32.4億美元和36.9億美元。
隨着存款增長放緩，本公司繼續監測和關注FHLBNY和FRBNY的存款行為和借款能力。
商業房地產貸款、多户貸款、商業貸款、一户至四户居民貸款和消費貸款是公司的主要投資項目。為投資組合購買證券是資金的二次使用，投資組合的結構是為了補充和促進公司的借貸活動，並確保充足的流動性。截至2022年12月31日的一年，貸款發放和購買總額為39.5億美元，而截至2021年12月31日的一年為35.2億美元。在截至2022年12月31日的一年中，投資組合的購買總額為3.175億美元，而截至2021年12月31日的一年為14.4億美元。截至2022年12月31日，世行對借款人的未償還貸款承諾為20.6億美元，包括未支付的房屋淨值額度和2.792億美元的個人信貸額度。
截至2022年12月31日的一年中，總存款減少了6.71億美元。存款活動受利率變動、市場競爭定價及產品供應、本地經濟狀況、客户信心等因素影響。
以及股市波動等其他因素。截至2022年12月31日，計劃在一年內到期的存單賬户總計5.842億美元。根據其目前的定價策略和客户保留經驗，世行預計將保留這些賬户的相當大份額。銀行每天管理流動資金，並預計有足夠的現金來滿足所有資金要求。
截至2022年12月31日，該行超過了所有最低監管資本要求。截至2022年12月31日，該行的槓桿(一級)資本比率為9.51%。FDIC法規要求銀行保持一級資本與調整後總資產的最低槓桿率為4.00%。截至2022年12月31日，該行的總風險資本比率為11.58%。根據現行規定，總資本與風險加權資產的最低要求比率為10.50%。如果一家銀行的槓桿(一級)資本比率至少為5.00%，總風險資本比率至少為10.00%，則該銀行被視為資本充足。
表外承諾包括對借款人的未使用的定期貸款承諾、未使用的信用額度和未使用的信用證。截至2022年12月31日，表外債務總額為20.6億美元，比2021年12月31日的20.5億美元增加了160萬美元。
合同義務由存單負債組成。截至2022年12月31日，存單總額為7.514億美元，較2021年12月31日的6.9252億美元增加5890萬美元。2022年和2021年沒有證券購買，分別在2023年1月和2022年1月結算。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
定性分析。利率風險是指銀行因利率的不利變動而產生的當前和未來收益和資本的風險敞口。公司利率風險政策的指導方針旨在限制對影響資產和負債、收益和資本的基本經濟價值的利率變化的風險敞口。為了將利率風險降至最低，該公司通常在發行時出售所有20年期和30年期固定利率住宅按揭貸款。公司保留15年及以下的固定利率住宅抵押貸款和30年及以下的雙週供住宅抵押貸款。商業房地產貸款的利率通常在五年後重置，而其他商業貸款，如建築貸款和商業信用額度，則隨着最優惠利率、聯邦基金利率、倫敦銀行同業拆借利率或SOFR的變化而重置。投資證券的購買期限一般為五年或更短，而抵押貸款支持證券的加權平均壽命在三到五年之間。
資產/負債委員會至少每月召開一次會議，或根據需要審查利率變化對淨利息收入、淨利差、淨收入和股權經濟價值的影響。資產/負債委員會審查預測資產或負債組合變化的各種戰略，以及這些變化對預計淨利息收入和淨收入的影響。
該公司的負債戰略一直是通過專注於核心存款賬户的收購和增加每個家庭的產品和服務來保持穩定的核心資金基礎。截至2022年12月31日，存單佔總存款的比例為7.1%，而2021年12月31日為6.2%。存單賬户一般都是短期的。截至2022年12月31日，所有存單中有77.7%的存單期限為一年或以下，而2021年12月31日時這一比例為77.2%。該公司能夠保留即將到期的定期存款賬户，是其在其市場中保持有競爭力的定價的戰略的結果。公司的定價策略可能會有所不同，這取決於當前的資金需求以及公司通過其他來源為運營提供資金的能力，主要是通過在定價混亂期間獲得FHLBNY的短期信貸額度。
定量分析。 目前和未來對利率變化的敏感性是通過使用資產負債表和收入模擬模型來衡量的。該分析以固定利率、最有可能的利率預測和上升和下降的利率預測為基礎，捕捉了淨利息收入的變化。對預測期(通常為12至24個月)的淨利息收入和淨收入的變化進行衡量，並與政策限度進行比較，以確定可接受的變化。該公司定期審查歷史存款重新定價活動，並對其收益模擬模型中使用的某些假設進行修改，這些假設涉及沒有到期日的存款的利率敏感性。這些修改是為了更準確地反映各種利率變化情景下最可能的結果。由於生息存款對利率變化的敏感度本來就很難預測，因此無法準確預測利率變化導致的淨利息收入的變化。有多種原因可能導致實際結果與下面提出的預測大不相同，其中包括但不限於利率、利差、提前還款的時間、幅度和頻率的變化，以及為應對這些變化而採取的行動。模擬模型中使用的具體假設包括：
•市場利率的收益率曲線平行移動；
•流動資產和負債相對於市場利率的利差是固定的；
•傳統的儲蓄和計息活期賬户以10%的利率斜率向任何一個方向移動；
•散户貨幣市場和商業貨幣市場賬户的變動幅度分別為利率升幅的25%和75%；以及
•餘額較高的活期存款和促銷性活期賬户的變動幅度為利率的50%至75%。
下表列出了截至2022年12月31日的12個月預測淨利息收入模型的結果。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率變動(以基點為單位) (速率漸變) | | 淨利息收入 |
| 金額 | | 變化 | | 百分比 變化 |
| (千美元) |
| -100 | | $ | 451,756 | | | $ | (3,602) | | | (0.8) | % |
| 靜電 | | 455,358 | | | — | | | — | |
| 100 | | 458,572 | | | 3,214 | | | 0.7 | |
| 200 | | 461,391 | | | 6,033 | | | 1.3 | |
| 300 | | 464,125 | | | 8,767 | | | 1.9 | |
本公司的利率風險狀況對資產仍屬中等敏感，儘管已將過剩現金投入固定利率較長存續期資產，包括投資證券及貸款。因此，上表顯示，截至2022年12月31日，如果利率上升300個基點，利率在12個月內均勻上升，淨利息收入將增加1.9%或880萬美元。如果利率下降100個基點，即利率在12個月內均勻下降，公司的淨利息收入將減少0.8%，即360萬美元。在這種利率下行的情況下，存款利率的重新定價下限為零。
利率敏感度的另一個衡量標準是通過使用即時和持續的利率衝擊來模擬股票經濟價值的變化。下表説明瞭截至2022年12月31日的股權模型結果的經濟價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率變動(以基點為單位) | | 股權現值 | | 股權現值 作為出席的百分比 資產價值 |
金額 | |
變化 | | 百分比 變化 | | 現值 比率 | | 百分比 變化 |
| (千美元) | | | | |
| -100 | | $ | 2,256,492 | | | $ | (925) | | | — | % | | 16.4 | % | | (2.8) | % |
| 平坦 | | 2,257,417 | | | — | | | — | | | 16.9 | | | — | |
| 100 | | 2,306,571 | | | 49,154 | | | 2.2 | | | 17.7 | | | 4.5 | |
| 200 | | 2,325,061 | | | 67,644 | | | 3.0 | | | 18.2 | | | 7.9 | |
| 300 | | 2,341,275 | | | 83,858 | | | 3.7 | | | 18.8 | | | 11.2 | |
上表顯示，截至2022年12月31日，如果利率立即持續提高300個基點，公司的股本現值將增加3.7%，即8390萬美元。如果税率降低100個基點，該公司的股本現值將減少92.5萬美元。
上述利率風險計量中使用的方法存在某些固有缺陷。模擬淨利息收入的變化需要使用關於提前還款和存款衰減率的某些假設，這些假設可能反映也可能不反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。雖然管理層相信這些假設是合理的，但不能保證假設的提前還款額和衰減率將接近未來實際的貸款提前還款和存款提取活動。此外，所列淨利息收入表假定，在所計量的期間內，期初存在的對利息敏感的資產和負債的構成保持不變，並假定利率的特定變化在收益率曲線上統一反映，而不考慮特定資產和負債的到期期限或重新定價。因此，雖然淨利息收入表提供了公司在特定時間點的利率風險敞口的指標，但這種衡量並不是為了也不能準確預測市場利率變化對公司淨利息收入的影響，因此將與實際結果不同。
項目8.財務報表和補充數據
本項目包括以下內容：
A.獨立註冊會計師事務所報告
B.獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制報告
C.合併財務報表：
(1)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併財務狀況報表
(2)2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的綜合收益表
(3)截至2022年、2021年和2020年12月31日的綜合全面收益表
(4)截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的綜合股東權益變動表
(5)截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表
(6)合併財務報表附註
D.普羅維登特金融服務公司，簡明財務報表：
(1)截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況簡表
(2)截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度簡明損益表
(3)2022年、2021年和2020年12月31日終了年度現金流量表
本項目所要求的補充資料載於合併財務報表附註20。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
普羅維登金融服務公司：
對合並財務報表的幾點看法
我們已經審計了所附的公積金金融服務公司及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合財務狀況表，截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們2023年3月1日的報告對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對合並財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
集體評估的貸款信貸損失準備的評估
如綜合財務報表附註1及附註7所述，本公司於2022年12月31日的信貸損失撥備總額為8,800萬美元，當中包括按集體基準評估的貸款信貸損失準備8,390萬美元。貸款的集體ACL包括對具有相似風險特徵的貸款在集體基礎上預期信貸損失的衡量。該公司採用貼現現金流方法，通過將使用計量經濟學、違約概率(PD)和違約損失(LGD)建模方法預測的預期本金和利息現金流量的現值與攤銷成本進行比較，來衡量每個部門各自的定量撥備。本公司及同業的過往信用損失經驗為估計預期的信用損失提供了基礎，其中觀察到的信用損失通過使用特定於分部的損失來轉換為違約率曲線，考慮到違約風險因素根據每個分部的兩個變量之間觀察到的關係將違約率轉換為損失嚴重程度。利用經濟狀況與貸款績效之間的歷史關係，管理層對未來貸款績效的預期
是使用外部發展的經濟預測納入的，該預測是在一段被確定為合理和可支持的時期內應用的。在合理及可支持的預測期過後，本公司回覆至選定經濟因素在迴歸期間內的長期平均水平。貸款合同期限內的合同現金流是模擬現金流的基礎，根據模擬違約和預期提前還款進行調整，並按貸款水平的實際利率貼現。本公司考慮對尚未在損失估計過程的定量部分中捕捉到的信息對信用損失估計進行定性調整。
我們確定對貸款的集體ACL的評估是一項關鍵的審計事項。由於重大的計量不確定性，對貸款的集體會計準則的評估涉及高度的審計工作，包括專業技能和知識以及審計師主觀和複雜的判斷。具體地説，評估包括對貸款綜合評估方法的評估，包括用於估計(1)PD和LGD及其重要假設的方法和模型，包括PD和LGD與選定的外部經濟預測之間的關係，以及(2)某些定性調整及其重要假設。評估還包括對PD和LGD模型的概念合理性進行評估。此外，還要求審計師作出判斷，以評估所獲得的審計證據的充分性。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了設計，並測試了與公司對貸款估計的集體ACL的測量相關的某些內部控制的操作有效性，包括對以下各項的控制：
•關於貸款的集體ACL方法的評價
•PD和LGD模型的性能監測
•識別和確定PD和LGD模型中使用的重要假設
•制定質量調整，包括在衡量質量調整時使用的重要假設
•分析集體ACL對貸款結果、趨勢和比率的影響。
我們通過測試公司使用的某些數據來源和假設，並考慮了這些數據和假設的相關性和可靠性，對公司制定貸款綜合評估的過程進行了評估。此外，我們還聘請了具有專門技能和知識的信用風險專業人員，他們在以下方面提供了協助：
•評估公司關於貸款的集體ACL方法是否符合美國公認的會計原則
•通過將公司與特定於公司的相關指標和趨勢以及適用的行業和監管實踐進行比較，評估公司對PD和LGD模型的開發和性能監控做出的判斷
•通過檢查公司的模型文檔以確定模型是否適合其預期用途，評估PD和LGD模型的概念合理性和設計
•通過將選定的經濟預測與公司的商業環境和相關行業實踐進行比較來評估選定的經濟預測
•評估用於制定質量調整的方法，以及這些調整與相關信用風險因素的比較，以及與信貸趨勢的一致性，以及確定的基本量化模型的侷限性。
我們還評估了為評估獲得的與貸款集體ACL相關的審計證據的充分性而執行的程序的累積結果，方法是評估：
•審計程序的累積結果
•公司會計實務的質量方面
•會計估計中的潛在偏差。
/s/畢馬威律師事務所
我們無法確定我們開始擔任公司審計師的具體年份；但我們知道，至少從1997年開始，我們就一直擔任公司的審計師。
肖特希爾斯，新澤西州
March 1, 2023
獨立註冊會計師事務所年報
財務報告的內部控制
致股東和董事會
普羅維登金融服務公司：
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對截至2022年12月31日的普惠金融服務公司及其子公司(本公司)的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合財務狀況表，截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，我們於2023年3月1日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。 /s/畢馬威律師事務所
肖特希爾斯，新澤西州
March 1, 2023
普羅維登斯金融服務公司和子公司
合併財務狀況報表
2022年12月31日和2021年12月31日
(千美元，共享數據除外) | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 186,490 | | | $ | 506,270 | |
| 短期投資 | 18 | | | 206,193 | |
| 現金和現金等價物合計 | 186,508 | | | 712,463 | |
| 可按公允價值出售債務證券 | 1,803,548 | | | 2,057,851 | |
持有至到期的債務證券，淨額(公允價值為#美元)373,468及$449,709分別為2022年12月31日和2021年12月31日)。 | 387,923 | | | 436,150 | |
| 股權證券，按公允價值計算 | 1,147 | | | 1,325 | |
| 聯邦住房貸款銀行股票 | 68,554 | | | 34,290 | |
| 貸款 | 10,248,883 | | | 9,581,624 | |
| 信貸損失撥備減少 | 88,023 | | | 80,740 | |
| 淨貸款 | 10,160,860 | | | 9,500,884 | |
| 止贖資產，淨額 | 2,124 | | | 8,731 | |
| 銀行房舍和設備，淨額 | 79,794 | | | 80,559 | |
| 應計應收利息 | 51,903 | | | 41,990 | |
| 無形資產 | 460,892 | | | 464,183 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 239,040 | | | 236,630 | |
| 其他資產 | 341,143 | | | 206,146 | |
| 總資產 | $ | 13,783,436 | | | $ | 13,781,202 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 存款： | | | |
| 活期存款 | $ | 8,373,005 | | | $ | 9,080,956 | |
| 儲蓄存款 | 1,438,583 | | | 1,460,541 | |
| 10萬美元或以上的存單 | 504,627 | | | 368,277 | |
| 其他定期存款 | 246,809 | | | 324,238 | |
| 總存款 | 10,563,024 | | | 11,234,012 | |
| 抵押貸款託管存款 | 35,705 | | | 34,440 | |
| 借入資金 | 1,337,370 | | | 626,774 | |
| 次級債券 | 10,493 | | | 10,283 | |
| 其他負債 | 239,141 | | | 178,597 | |
| 總負債 | 12,185,733 | | | 12,084,106 | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.01面值，50,000,000授權股份，無已發佈 | — | | | — | |
普通股，$0.01面值，200,000,000授權股份，83,209,012已發行及已發行股份75,169,196於2022年12月31日發行的股票，以及76,969,999於2021年12月31日發行的股份 | 832 | | | 832 | |
| 額外實收資本 | 981,138 | | | 969,815 | |
| 留存收益 | 918,158 | | | 814,533 | |
| 累計其他綜合(虧損)收入，税後淨額 | (165,045) | | | 6,863 | |
| 庫存股 | (127,154) | | | (79,603) | |
| 員工持股計劃持有的未分配普通股 | (10,226) | | | (15,344) | |
| 通過遞延補償計劃獲得的普通股 | (3,427) | | | (3,984) | |
| 遞延補償計劃 | 3,427 | | | 3,984 | |
| 股東權益總額 | 1,597,703 | | | 1,697,096 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 13,783,436 | | | $ | 13,781,202 | |
見合併財務報表附註。
普羅維登斯金融服務公司和子公司
合併損益表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息收入： | | | | | |
| 房地產擔保貸款 | $ | 304,321 | | | $ | 252,336 | | | $ | 224,925 | |
| 商業貸款 | 98,961 | | | 99,163 | | | 82,157 | |
| 消費貸款 | 14,368 | | | 13,574 | | | 16,922 | |
| 可出售債務證券和聯邦住房貸款銀行股票 | 36,619 | | | 23,798 | | | 25,446 | |
| 持有至到期的債務證券 | 9,894 | | | 10,743 | | | 11,461 | |
| 存款、出售的聯邦基金和其他短期投資 | 2,018 | | | 2,725 | | | 2,398 | |
| 利息收入總額 | 466,181 | | | 402,339 | | | 363,309 | |
| 利息支出： | | | | | |
| 存款 | 38,704 | | | 26,513 | | | 33,589 | |
| 借入資金 | 9,310 | | | 8,614 | | | 16,638 | |
| 次級債券 | 615 | | | 1,189 | | | 512 | |
| 利息支出總額 | 48,629 | | | 36,316 | | | 50,739 | |
| 淨利息收入 | 417,552 | | | 366,023 | | | 312,570 | |
| 信貸損失撥備費用(收益) | 8,388 | | | (24,339) | | | 29,719 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 409,164 | | | 390,362 | | | 282,851 | |
| 非利息收入： | | | | | |
| 費用 | 28,128 | | | 29,967 | | | 23,847 | |
| 財富管理收入 | 27,870 | | | 30,756 | | | 25,733 | |
| 保險代理收入 | 11,440 | | | 10,216 | | | 3,513 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 5,988 | | | 7,930 | | | 6,491 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 證券交易淨收益 | 181 | | | 255 | | | 81 | |
| 其他收入 | 14,182 | | | 7,685 | | | 12,766 | |
| 非利息收入總額 | 87,789 | | | 86,809 | | | 72,431 | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | 147,203 | | | 143,366 | | | 130,868 | |
| 入住費淨額 | 34,566 | | | 32,932 | | | 27,142 | |
| 數據處理費用 | 21,753 | | | 19,755 | | | 20,767 | |
| FDIC保險 | 5,195 | | | 6,260 | | | 3,116 | |
| 廣告和促銷費 | 5,191 | | | 3,951 | | | 4,400 | |
| 表外信貸敞口的信貸損失費用 | (3,384) | | | 1,515 | | | 1,814 | |
| 無形資產攤銷 | 3,292 | | | 3,664 | | | 3,425 | |
| 其他運營費用 | 43,031 | | | 38,610 | | | 36,196 | |
| 非利息支出總額 | 256,847 | | | 250,053 | | | 227,728 | |
| 所得税前收入支出 | 240,106 | | | 227,118 | | | 127,554 | |
| 所得税費用 | 64,458 | | | 59,197 | | | 30,603 | |
| 淨收入 | $ | 175,648 | | | $ | 167,921 | | | $ | 96,951 | |
| 基本每股收益 | $ | 2.35 | | | $ | 2.20 | | | $ | 1.39 | |
| 平均基本流通股 | 74,700,623 | | | 76,471,933 | | | 69,548,499 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 2.35 | | | $ | 2.19 | | | $ | 1.39 | |
| 平均稀釋後已發行股份 | 74,782,370 | | | 76,560,840 | | | 69,625,958 | |
見合併財務報表附註。
普羅維登斯金融服務公司和子公司
綜合全面收益表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收入 | $ | 175,648 | | | $ | 167,921 | | | $ | 96,951 | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額： | | | | | |
| 可供出售債務證券的未實現損益： | | | | | |
| 本期間產生的未實現(虧損)淨收益 | (186,361) | | | (23,730) | | | 14,944 | |
| 淨收入中所列收益的重新分類調整 | (42) | | | (171) | | | — | |
| 總計 | (186,403) | | | (23,901) | | | 14,944 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 被指定為現金流對衝的衍生品的未實現收益(虧損) | 15,904 | | | 9,047 | | | (5,269) | |
| 與退休後債務有關的攤銷 | (1,409) | | | 4,062 | | | 4,159 | |
| 扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額 | (171,908) | | | (10,792) | | | 13,834 | |
| 綜合收益總額 | $ | 3,740 | | | $ | 157,129 | | | $ | 110,785 | |
見合併財務報表附註。
普羅維登斯金融服務公司和子公司
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股東權益變動表
(以千美元為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 股票 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 累計 其他 全面 收入 | | 財政部 股票 | | 未分配 員工持股計劃 股份 | | 延期補償計劃獲得的普通股 | | 延期 補償 計劃 | | 共計 股東的 股權 |
| 2019年12月31日的餘額 | $ | 832 | | | $ | 1,007,303 | | | $ | 695,273 | | | $ | 3,821 | | | $ | (268,504) | | | $ | (24,885) | | | $ | (3,833) | | | $ | 3,833 | | | $ | 1,413,840 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 96,951 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 96,951 | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | 13,834 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,834 | |
| 獲得遞延補償計劃 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,336) | | | 1,336 | | | — | |
支付的現金股息(美元0.92每股) | — | | | — | | | (65,823) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (65,823) | |
| 採用最新會計準則(ASU)第2016-13號(CECL)的效果 | — | | | — | | | (8,311) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,311) | |
| 來自延期補償計劃的分配 | — | | | 84 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 620 | | | (620) | | | 84 | |
| 購買庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,161) | | | — | | | — | | | — | | | (21,161) | |
| 購買員工限制性股票為法定預扣税提供資金 | — | | | — | | | — | | | — | | | (969) | | | — | | | — | | | — | | | (969) | |
| 股票發行股息再投資計劃 | — | | | 50 | | | — | | | — | | | 401 | | | — | | | — | | | — | | | 451 | |
| 因收購而發行的庫存股 | — | | | (50,387) | | | — | | | — | | | 231,215 | | | — | | | — | | | — | | | 180,828 | |
| 期權練習 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 員工持股計劃(“ESOP”)股份分配 | — | | | (116) | | | — | | | — | | | — | | | 4,670 | | | — | | | — | | | 4,554 | |
| 股票獎勵計劃(“SAP”)股票分配 | — | | | 5,330 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,330 | |
| 股票期權的分配 | — | | | 189 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 189 | |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 832 | | | $ | 962,453 | | | $ | 718,090 | | | $ | 17,655 | | | $ | (59,018) | | | $ | (20,215) | | | $ | (4,549) | | | $ | 4,549 | | | $ | 1,619,797 | |
普羅維登斯金融服務公司和子公司
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的綜合股東權益變動表(續)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 股票 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 財政部 股票 | | 未分配 員工持股計劃 股份 | | 延期補償計劃獲得的普通股 | | 延期 補償 計劃 | | 共計 股東的 股權 |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 832 | | | $ | 962,453 | | | $ | 718,090 | | | $ | 17,655 | | | $ | (59,018) | | | $ | (20,215) | | | $ | (4,549) | | | $ | 4,549 | | | $ | 1,619,797 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 167,921 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 167,921 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | (10,792) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,792) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付的現金股息(美元0.94每股) | — | | | — | | | (71,478) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (71,478) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 來自延期補償計劃的分配 | — | | | 154 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 565 | | | (565) | | | 154 | |
| 購買庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,711) | | | — | | | — | | | — | | | (20,711) | |
| 購買員工限制性股票為法定預扣税提供資金 | — | | | — | | | — | | | — | | | (961) | | | — | | | — | | | — | | | (961) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期權練習 | — | | | (200) | | | — | | | — | | | 1,087 | | | — | | | — | | | — | | | 887 | |
| 員工持股計劃的股份分配 | — | | | 1,757 | | | — | | | — | | | — | | | 4,871 | | | — | | | — | | | 6,628 | |
| SAP股份的分配 | — | | | 5,451 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,451 | |
| 股票期權的分配 | — | | | 200 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 200 | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 832 | | | $ | 969,815 | | | $ | 814,533 | | | $ | 6,863 | | | $ | (79,603) | | | $ | (15,344) | | | $ | (3,984) | | | $ | 3,984 | | | $ | 1,697,096 | |
普羅維登斯金融服務公司和子公司
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的綜合股東權益變動表(續)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 股票 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 累計
其他
綜合收益(虧損) | | 財政部 股票 | | 未分配 員工持股計劃 股份 | | 延期補償計劃獲得的普通股 | | 遞延補償計劃 | | 共計 股東的 股權 |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 832 | | | $ | 969,815 | | | $ | 814,533 | | | $ | 6,863 | | | $ | (79,603) | | | $ | (15,344) | | | $ | (3,984) | | | $ | 3,984 | | | $ | 1,697,096 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 175,648 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 175,648 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | (171,908) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (171,908) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
支付的現金股息(美元0.96每股) | — | | | — | | | (72,023) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (72,023) | |
| 來自延期補償計劃的分配 | — | | | 176 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 557 | | | (557) | | | 176 | |
| 購買庫存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (46,530) | | | — | | | — | | | — | | | (46,530) | |
| 購買員工限制性股票為法定預扣税提供資金 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,021) | | | — | | | — | | | — | | | (1,021) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期權練習 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 員工持股計劃的股份分配 | — | | | 1,542 | | | — | | | — | | | — | | | 5,118 | | | — | | | — | | | 6,660 | |
| SAP股份的分配 | — | | | 9,407 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,407 | |
| 股票期權的分配 | — | | | 198 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 198 | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | 832 | | | $ | 981,138 | | | $ | 918,158 | | | $ | (165,045) | | | $ | (127,154) | | | $ | (10,226) | | | $ | (3,427) | | | $ | 3,427 | | | $ | 1,597,703 | |
見合併財務報表附註。
普羅維登斯金融服務公司和子公司
合併現金流量表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | | | | | | | | | |
| 經營活動的現金流： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 175,648 | | | $ | 167,921 | | | $ | 96,951 | | | | | | | | | | | | | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折舊及攤銷費用 | 13,076 | | | 12,656 | | | 11,012 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款和證券信貸損失的撥備費用(利益) | 8,388 | | | (24,339) | | | 29,719 | | | | | | | | | | | | | |
| 表外信貸敞口的信貸損失(收益)費用 | (3,384) | | | 1,515 | | | 1,814 | | | | | | | | | | | | | |
| 遞延税項支出(福利) | 2,220 | | | 12,413 | | | (7,929) | | | | | | | | | | | | | |
| 經營性租賃使用權資產攤銷 | 10,617 | | | 10,074 | | | 9,012 | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行擁有的人壽保險收入 | (5,988) | | | (7,930) | | | (6,491) | | | | | | | | | | | | | |
| 證券溢價和折價淨攤銷 | 12,673 | | | 15,841 | | | 10,058 | | | | | | | | | | | | | |
| 遞延貸款費用淨額的增加 | (9,262) | | | (7,763) | | | (9,492) | | | | | | | | | | | | | |
| 購入貸款保費攤銷淨額 | 270 | | | 604 | | | 1,032 | | | | | | | | | | | | | |
| 持有以供出售的貸款的來源 | (22,295) | | | (47,675) | | | (87,413) | | | | | | | | | | | | | |
| 出售用於出售的貸款的收益 | 20,521 | | | 49,530 | | | 89,126 | | | | | | | | | | | | | |
| 員工持股計劃費用 | 4,140 | | | 4,318 | | | 2,401 | | | | | | | | | | | | | |
| 股票獎勵股份的分配 | 9,407 | | | 5,451 | | | 5,330 | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權的分配 | 198 | | | 200 | | | 189 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出售貸款的淨收益 | (1,515) | | | (1,855) | | | (1,713) | | | | | | | | | | | | | |
| 證券交易淨收益 | (181) | | | (255) | | | (81) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出售房舍和設備的淨收益 | (22) | | | (42) | | | (947) | | | | | | | | | | | | | |
| 出售喪失抵押品贖回權資產的淨收益 | (8,541) | | | (461) | | | (821) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應計應收利息(增加)減少 | (9,913) | | | 4,460 | | | 8,472 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (增加)其他資產減少 | (56,291) | | | 10,264 | | | (106,811) | | | | | | | | | | | | | |
| 其他負債增加(減少) | 60,544 | | | (48,113) | | | 59,883 | | | | | | | | | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | 200,310 | | | 156,814 | | | 103,301 | | | | | | | | | | | | | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款淨(增)減 | (649,216) | | | 253,221 | | | (717,947) | | | | | | | | | | | | | |
| 出售止贖資產所得收益 | 16,155 | | | 1,368 | | | 3,610 | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的投資證券的到期日、催繳及償付所得收益 | 73,841 | | | 47,637 | | | 62,051 | | | | | | | | | | | | | |
| 購買持有至到期的投資證券 | (27,043) | | | (34,599) | | | (49,228) | | | | | | | | | | | | | |
| 出售可供出售的證券所得款項 | — | | | 9,442 | | | 13,905 | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的證券的到期日、催繳和償付所得收益 | 278,779 | | | 393,173 | | | 350,335 | | | | | | | | | | | | | |
| 購買可供出售的證券 | (290,426) | | | (1,400,980) | | | (248,863) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益 | 162,987 | | | 30,870 | | | 115,630 | | | | | | | | | | | | | |
| 購買聯邦住房貸款銀行股票 | (197,251) | | | (5,671) | | | (106,605) | | | | | | | | | | | | | |
| 收到的現金，扣除為收購而支付的現金對價 | — | | | — | | | 78,089 | | | | | | | | | | | | | |
| 博利索賠已收到的福利 | 970 | | | 7,964 | | | 6,527 | | | | | | | | | | | | | |
| 購買貸款 | (6,971) | | | (5,230) | | | — | | | | | | | | | | | | | |
| 出售房舍和設備所得收益 | 22 | | | 42 | | | 947 | | | | | | | | | | | | | |
| 購置房舍和設備 | (9,411) | | | (13,805) | | | (12,825) | | | | | | | | | | | | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (647,564) | | | (716,568) | | | (504,374) | | | | | | | | | | | | | |
| 融資活動的現金流： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款淨(減)增 | (670,988) | | | 1,396,183 | | | 977,442 | | | | | | | | | | | | | |
| 增加抵押貸款託管存款 | 1,265 | | | 142 | | | 7,494 | | | | | | | | | | | | | |
| 購買庫存股 | (46,530) | | | (20,711) | | | (21,161) | | | | | | | | | | | | | |
| 購買員工限制性股票為法定預扣税提供資金 | (1,021) | | | (961) | | | (969) | | | | | | | | | | | | | |
| 支付給股東的現金股利 | (72,023) | | | (71,478) | | | (65,823) | | | | | | | | | | | | | |
| 向股息再投資計劃發行的股票 | — | | | — | | | 451 | | | | | | | | | | | | | |
| 行使的股票期權 | — | | | 887 | | | — | | | | | | | | | | | | | |
| 長期借款收益 | 3,982,100 | | | 913,685 | | | 2,429,999 | | | | | | | | | | | | | |
| 對長期借款的償付 | (3,252,556) | | | (1,454,440) | | | (2,286,722) | | | | | | | | | | | | | |
| 短期借款淨減少 | (18,948) | | | (8,443) | | | (294,033) | | | | | | | | | | | | | |
| 次級債權證的償還 | — | | | (15,000) | | | — | | | | | | | | | | | | | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (78,701) | | | 739,864 | | | 746,678 | | | | | | | | | | | | | |
| 現金及現金等價物淨(減)增 | (525,955) | | | 180,110 | | | 345,605 | | | | | | | | | | | | | |
| 期初現金及現金等價物 | 685,163 | | | 418,053 | | | 145,748 | | | | | | | | | | | | | |
| 期初受限現金 | 27,300 | | | 114,300 | | | 41,000 | | | | | | | | | | | | | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金總額 | 712,463 | | | 532,353 | | | 186,748 | | | | | | | | | | | | | |
| 期末現金及現金等價物 | 186,438 | | | 685,163 | | | 418,053 | | | | | | | | | | | | | |
| 期末受限現金 | 70 | | | 27,300 | | | 114,300 | | | | | | | | | | | | | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 186,508 | | | 712,463 | | | 532,353 | | | | | | | | | | | | | |
| 期內支付的現金： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款和借款的利息 | $ | 46,896 | | | 35,910 | | | 49,419 | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税 | $ | 51,050 | | | 57,471 | | | 36,514 | | | | | | | | | | | | | |
| 非現金投資活動： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 將應收貸款轉移到止贖資產 | $ | 1,208 | | | 434 | | | 2,516 | | | | | | | | | | | | | |
| 收購： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按公允價值收購的非現金資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資證券 | — | | | — | | | 255,242 | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款，淨額 | — | | | — | | | 1,752,529 | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行擁有的人壽保險 | — | | | — | | | 37,237 | | | | | | | | | | | | | |
| 商譽和其他無形資產 | — | | | — | | | 32,404 | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行房舍和設備 | — | | | — | | | 16,620 | | | | | | | | | | | | | |
| 其他資產 | — | | | — | | | 23,587 | | | | | | | | | | | | | |
| 按公允價值購得的非現金資產總額 | $ | — | | | — | | | 2,117,619 | | | | | | | | | | | | | |
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| 承擔的負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,757,777 | | | | | | | | | | | | | |
| 借款 | — | | | $ | — | | | $ | 226,656 | | | | | | | | | | | | | |
| 其他負債 | — | | | $ | — | | | $ | 30,447 | | | | | | | | | | | | | |
| 承擔的總負債 | $ | — | | | — | | | 2,014,880 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 為收購而發行的普通股 | $ | — | | | — | | | 180,828 | | | | | | | | | | | | | |
見合併財務報表附註。
普羅維登斯金融服務公司和子公司
合併財務報表附註
(1) 重要會計政策摘要
合併原則
綜合財務報表包括公積金金融服務有限公司(“本公司”)、公積金銀行(“本行”)及其全資附屬公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。合併財務報表中進行了某些重新分類，以符合本年度的分類。
業務
該公司透過本行，透過在新澤西州、皇后區、拿騷縣、紐約及賓夕法尼亞州東部的分行，向個人及企業客户提供全方位的銀行服務。世界銀行受到來自其他金融機構的競爭以及某些聯邦和州機構的監管，並接受這些監管機構的定期檢查。
財務報表列報基礎
本公司的綜合財務報表是按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。在編制合併財務報表時，管理層需要對未來事件作出估計和假設。這些估計和基本假設影響截至綜合財務狀況報表日期的資產和負債額以及關於或有資產和負債的披露，以及截至該日止期間的收入和支出。該等估計用於釐定信貸損失準備、評估商譽減值、評估遞延税項資產的估值撥備需要，以及釐定與退休及其他退休後福利有關的負債等。這些估計和假設是基於管理層的最佳估計和判斷。管理層根據歷史經驗和其他因素(包括目前預測的經濟環境)持續評估其估計和假設，管理層認為在當時情況下這是合理的。這樣的估計和假設會在事實和情況需要時進行調整。由於未來事件及其影響不能準確確定，實際結果可能與這些估計值大不相同。估計數的變化將反映在今後各期間的財務報表中。
現金和現金等價物
就報告現金流量而言，現金和現金等價物包括現金和銀行到期、出售的聯邦基金以及原始到期日早於90幾天。
證券
證券包括持有至到期的債務證券和可供出售的債務證券。可供出售債務證券組合按估計公允價值列賬，任何未實現收益或虧損(扣除税項)在股東權益中報告為累計其他全面收益或虧損。估計公允價值由信譽良好且被廣泛使用的定價服務提供，這些服務使用符合美國公認會計原則的估值技術維護適用於不同證券類別的定價方法。本公司有積極意願及能力持有至到期日的證券，分類為持有至到期日的債務證券，並按攤銷成本列賬。
2020年1月1日，公司採用CECL法，以預期損失法取代已發生損失法。管理措施預計持有至到期的債務證券的信用損失按證券類型分類。管理層將持有至到期的債務證券組合分為以下證券類型：
•機關義務；
•抵押貸款支持證券；
•州和市政義務；以及
•公司義務。
公司持有的所有代理義務都是由美國政府實體和機構發行的。這些證券由美國政府明示或默示擔保，得到主要評級機構的高評級，並有很長一段沒有信用損失的歷史。截至2022年12月31日，大多數州和市政債券以及公司債券的評級不低於評級機構的A級，該公司有一隻證券被穆迪投資者服務公司評為BBB級。
證券溢價採用一種方法攤銷至收益，該方法按剩餘期間的利息方法近似至最早的贖回日期或合同到期日，並根據預期預付款進行調整。證券折扣在合同到期日之前的剩餘期間增加到收入中，並根據預期的預付款進行調整。利息收入按應計制確認，而股息收入在賺取時確認。已實現損益根據特定的識別方法在出售或贖回證券時確認。
股權證券
本公司持有在活躍市場交易的股權證券，其公允價值可根據市場報價隨時確定。
金融工具的公允價值
GAAP建立了一個公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
紐約聯邦住房貸款銀行股票
本行作為紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLBNY”)的成員，須按指定公式按成本價持有FHLBNY的股本股份。本行按成本計提這項投資，成本與公允價值大致相同。
貸款
應收貸款按未償還本金餘額加未攤銷保費、購買會計按市價計價調整、某些遞延直接貸款發放成本、遞延貸款發放費用和折扣減去信貸損失撥備列賬。
銀行遞延貸款發放費和某些直接貸款發放費，並使用利息方法對相關貸款合同期限內的收益進行調整，以增加或攤銷這類金額。所購貸款的溢價和折扣作為相關貸款合約期內的收益率調整而攤銷或累加，並在適用時根據預付款進行調整，採用使用有效利息法的方法。
貸款通常在逾期時處於非應計項目狀態。90合同義務的天數或更長時間，或其他情況表明託收有問題。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，任何應計但未收到的利息都將沖銷利息收入。根據對收回貸款能力的評估，非應計貸款收到的付款要麼用於未償還本金餘額，要麼記為利息收入。非權責發生制貸款在本金和利息支付少於90逾期的天數，其未來的可收藏性是合理的保證。
減值貸款被定義為根據目前的信息，銀行很可能不會收回根據貸款協議的合同條款到期的所有金額的貸款。減值貸款按個別評估，以確定每筆貸款的賬面價值不超過相關抵押品的公允價值或預期未來現金流的現值。住宅按揭和消費貸款被認為是餘額較小的同質貸款，它們被集體評估為減值，因此被排除在減值貸款的總體之外。
購買信用惡化(“PCD”)貸款是指所獲得的貸款，其信用質量自發放以來經歷了非常輕微的惡化。
貸款信貸損失準備
2020年1月1日，本公司通過了ASU 2016-13《金融工具信用損失計量》
它用當前的預期信貸損失(“CECL”)方法取代了已發生的損失方法。信貸損失準備是一個估值賬户，反映了管理層對貸款組合中當前預期信貸損失的評估。本公司通過計入收入的信貸損失準備金來維持信貸損失準備金。在管理層認為不可能收回貸款本金和利息的情況下，對信貸損失準備進行沖銷。對已註銷的貸款所作的收回計入信貸損失準備。
信貸損失準備的計算是公司的一項重要會計政策。管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息、與過去事件有關的信息、當前情況以及合理和可支持的預測來估計津貼餘額。本公司及同業的過往信貸損失經驗為估計預期信貸損失提供基礎，觀察到的信貸損失通過使用特定於特定類別的違約損失(“LGD”)風險因素轉換為違約概率(“PDR”)曲線，該風險因素根據行業層面觀察到的每一類別兩個變量之間的關係(主要因相關抵押品的性質)而將違約率轉換為虧損嚴重程度。該等風險因素是根據本公司本身的虧損經驗評估其合理性，並在本公司過往違約與虧損嚴重程度之間的關係偏離整體行業時作出調整。歷史的PDR曲線與相應的經濟條件一起，在一個經濟週期中建立了經濟條件與貸款績效之間的定量關係。
利用經濟狀況和貸款業績之間的歷史關係，管理層對未來貸款業績的預期通過外部發展的經濟預測納入。這一預測適用於管理層認為合理和可以支持的一段時期。在管理層可以制定或獲得合理和可支持的預測的期限之後，該模型將使用一種基於時間的直線方法恢復到長期平均經濟狀況。該公司目前的預測期為六個季度，其中四個季度的預測期將恢復到歷史平均宏觀經濟因素。公司的經濟預測得到了公司資產負債委員會的批准。
信貸損失撥備是在集體(集合)的基礎上衡量的，如果存在類似的風險特徵，則按季度進行定量和定性分析。使用計量經濟學、貼現的PDR/LGD建模方法來衡量每個貸款部門各自的定量津貼，在該方法中，將不同的、特定於部門的多變量回歸模型應用於外部經濟預測。根據貼現現金流量法，通過衡量模擬現金流量淨現值和攤銷成本基礎之間的差額，在貸款的有效期限內估計預期的信貸損失。貸款合同期限內的合同現金流是模擬現金流的基礎，根據模擬違約和預期提前還款進行調整，並按貸款水平的實際利率貼現。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非在報告日期適用以下任何一項：管理層有合理預期將與個人借款人執行問題債務重組(“TDR”)；或當延期或續簽選項包括在原始合同中且不能被公司無條件取消時。管理層將評估任何特定借款人行使期權的可能性，並出於建模目的適當延長投資組合的到期日。
本公司考慮對尚未在損失估計過程的定量部分中捕捉到的信息對信用損失估計進行定性調整。定性因素基於投資組合的集中程度、模型的不精確性、行業條件的變化、公司貸款審查程序的變化、公司貸款政策和程序的變化以及經濟預測的不確定性。
投資組合部分被定義為一個實體制定和記錄確定其信貸損失撥備的系統方法的水平。管理層制定了根據借款人類型和抵押品估計損失的分段，這通常基於聯邦催繳報告分段。這些部門已根據需要進行了合併或細分，以確保風險狀況相似的貸款得到適當的彙集。截至2022年12月31日，該公司貸款組合的投資組合和類別包括：
•抵押貸款--住宅、商業地產、多户和建築業
•商業貸款--商業業主佔有和商業性非業主佔有
•消費貸款--第一留置權、房屋淨值和其他消費者
個別評估的貸款信貸損失準備是通過本公司正常的貸款監測程序確定的。這一過程包括在公司的拖欠、信用、信用風險管理和津貼委員會審查拖欠和問題貸款；或通過公司的貸款審查程序確定的拖欠和問題貸款。
一般來説，如果貸款是非應計、非同質的，且餘額至少為100萬美元，或者如果貸款被修改為TDR，公司只對特定準備金的貸款進行單獨評估。
對於被視為抵押品依賴的所有類別的貸款，本公司根據抵押品的公允價值減去任何銷售成本來估計預期的信貸損失。如果貸款不依賴抵押品，則與單獨評估的貸款相關的信貸損失準備是基於使用貸款初始有效利率的預期現金流貼現。
條款被修改導致本公司作出讓步，且借款人遇到財務困難的貸款被視為TDR。TDR的信貸損失準備採用與所有其他減值貸款相同的方法來衡量，只是原始利率用於貼現預期現金流，而不是重組中指定的利率。
對於獲得的貸款，自發放以來經歷了信用質量顯著惡化的貸款被視為購買信用惡化(“PCD”)貸款。該公司根據以下任何一項評估收購貸款的信用質量惡化：(1)非應計狀態；(2)問題債務重組指定；(3)特別提及、不合格或可疑的風險評級；(4)觀察名單信用；以及(5)拖欠狀態，包括在收購日當前但以前拖欠的貸款。於收購日期，對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個別PCD貸款的預期信貸損失進行估計。在收購日期之後，PCD貸款的初始信貸損失準備將根據未來的評估增加或減少，並在信貸損失準備金中確認變化。
管理層認為，投資組合固有的主要風險是經濟普遍下滑、房地產市場價值下降、失業率上升或失業率長期居高不下、商業投資物業空置率上升，以及在經濟沒有改善的情況下可能加息。這些事件中的任何一種或其組合都可能對借款人償還貸款的能力產生不利影響，導致拖欠增加、信貸損失和撥備水平上升。管理層認為，鑑於當前和預測的經濟狀況、利率和投資組合的構成，必須將信貸損失準備金與貸款總額的比率維持在可接受的水平。
雖然管理層相信本公司已將信貸損失撥備建立並維持在適當水平，但如果未來的經濟及其他情況與目前的經營環境及經濟預測大相徑庭，則可能需要增加撥備。管理層會持續評估其估計及假設，並考慮預測的經濟因素、歷史虧損經驗及其他因素。這樣的估計和假設會在事實和情況需要時進行調整。由於未來事件及其影響不能準確確定，實際結果可能與這些估計值大不相同。由於經濟環境持續變化而引起的估計數變化將反映在今後各期間的財務報表中。此外，各監管機構定期審查公司信貸損失撥備的充分性，作為其審查過程的組成部分。這些機構可能會要求公司根據他們在審查時對可獲得的信息的判斷，確認對津貼的增加或額外的減記。儘管管理層使用了現有的最佳信息，但信貸損失撥備的水平仍然是一個估計數，可能會受到重大判斷和短期變化的影響。
計算貸款信貸損失準備的CECL方法受到本公司貸款組合的組成、特徵和質量以及當前經濟狀況和使用預測的重大影響。這些因素和其他相關因素的重大變化導致信貸損失準備的波動性更大，因此，公司報告的收益也更具波動性。管理層考慮可能影響貸款信貸損失準備的不同經濟情景。在其他資產負債表和損益表的變化中，這些情況可能會導致貸款信貸損失撥備大幅增加。這些設想既包括模型的定量部分，也包括定性部分，並表明津貼對作為總體計算基礎的關鍵假設有多麼敏感。在實際虧損高於管理層估計的情況下，可能需要為貸款的信貸損失增加撥備，並可能對我們未來的收益或財務狀況產生不利影響。關於貸款信貸損失準備的更多信息，見合併財務報表附註7。
止贖資產
通過喪失抵押品贖回權或代替喪失抵押品贖回權而獲得的資產，以止贖時未償還貸款餘額或公允價值減去出售的估計成本中較低者為準。公允價值一般基於最近的評估。當一項資產被收購時，超出公允價值的貸款餘額減去估計的出售成本，計入信貸損失準備。可為喪失抵押品贖回權的資產設立準備金，以備喪失抵押品贖回權後可能發生的減記和出售費用。喪失抵押品贖回權的資產是從相關準備金中扣除的。自有房地產的經營結果，包括租金收入、經營費用和出售自有房地產實現的損益，計入已發生。
銀行房舍和設備
土地是按成本價運輸的。銀行處所、傢俱、固定裝置及設備按成本減去累計折舊後按估計使用年限以直線法計算。租賃改進按成本計入，扣除累計折舊後，按租賃條款或資產的估計使用年限(以較短者為準)採用直線法攤銷。保養和維修在發生時計入費用。
所得税
本公司採用資產負債法核算所得税。根據這一方法，遞延税項資產和負債按可歸因於現有資產和負債的賬面金額與各自税基之間差額的財務報表賬面金額之間的差額而產生的估計未來税項後果予以確認。遞延税項資產及負債以預期收回或結算該等暫時性差額的年度的現行税率計量。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括制定日期在內的期間的税項支出中確認。遞延税項資產和負債在綜合財務狀況表中作為其他資產的組成部分列報。遞延税項資產是否可變現的決定是基於對未來應納税所得額的估計。這樣的估計取決於管理層的判斷。當管理層不能根據這些項目的性質和時間得出結論認為其更有可能實現遞延税項資產時，就建立估值準備金。如果適用，公司在所得税撥備中確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。
信託資產
由證券和其他財產組成的信託資產(銀行以受託或代理身份為銀行全資子公司Beacon的客户持有的現金除外)不包括在隨附的綜合財務狀況報表中，因為這些財產不是銀行的資產。
無形資產
本行的無形資產包括商譽、核心存款保費、客户關係保費及按揭服務權利。商譽是指購買價格超過通過購買收購獲得的可識別淨資產的估計公允價值。根據公認會計原則，使用年限不確定的商譽不會攤銷，但會按年度進行減值評估，或更頻繁地在年度計量日期之間的事件或環境變化顯示潛在減值的情況下進行評估。在公認會計原則允許的情況下，公司準備一項定性評估，以確定商譽是否可能受損。評估中考慮的因素包括宏觀經濟狀況、行業和市場狀況以及公司的整體財務表現等。截至2022年7月1日，公司完成了年度商譽定性評估。根據其對商譽的評估，該公司得出結論，沒有必要進行進一步的量化分析。
核心存款溢價是指在以前的購買收購中假設的儲户關係的無形價值，並在8.8，而與SB One有關的核心存款溢價則在其估計使用年限內攤銷10.0好幾年了。客户關係溢價是指在收購Beacon Trust Company(“Beacon”)、MDE Group，Inc.(“MDE”)、Tirschwell&Loewy，Inc.(“T&L”)和SB One Bank時假定的客户關係的無形價值，並在12.0幾年來，10.4幾年來，10.0年頭，還有13.0分別是幾年。在購買或出售原始抵押貸款時，記錄抵押貸款償還權，並保留償還權。抵押貸款償還權根據相關貸款的估計年限以加速法攤銷，並根據預付款進行調整。抵押貸款償還權以攤銷成本或公允價值中的較低者為準。
銀行擁有的人壽保險
銀行擁有的人壽保險採用現金退回價值法記賬，並按其可變現價值入賬。
員工福利計劃
世界銀行維持着一項養老金計劃，涵蓋2003年4月1日之前僱用的全職員工，2003年4月1日是養老金計劃凍結的日期。世行的政策是至少為1974年《僱員退休收入保障法》所要求的最低繳費提供資金。《公認會計準則》要求僱主：(A)在其財務狀況表中確認固定福利退休後計劃資金過剩或資金不足的狀況，其衡量標準是計劃資產的公允價值與福利債務之間的差額；(B)衡量一項計劃的資產及其在僱主財政年度結束時決定其資金狀況的債務(有限的例外情況)；(C)將該期間產生的精算損益及前期服務費用和貸項確認為其他全面收益的組成部分。
世行有一項401(K)計劃，基本上涵蓋了世行的所有僱員。銀行可能會匹配第一個6參與者貢獻的百分比。銀行的相應出資(如果有的話)由董事會自行決定。
銀行有員工持股計劃(“員工持股計劃”)。員工持股計劃為購買公司普通股而從公司借入的資金將從銀行的繳款和未分配的員工持股計劃股票的股息中償還，償還期限最長為30好幾年了。未分配給參與者的公司普通股按成本計入股東權益減少額。員工持股計劃的補償費用是根據公司股票在每個季度的平均價格和該季度分配的股票數量計算的。
世行有一項股權計劃，旨在為所展示的業績提供有競爭力的補償，並使參與者的利益直接與股東價值的增加保持一致。《股權計劃》規定了績效獎勵和時間獎勵。基於業績條件(如平均資產回報率)的時間授予股票獎勵、股票期權和業績授予股票獎勵按授予日的收盤價進行估值。業績獎勵和基於市場條件的股票獎勵和期權，如股東總回報，將使用普遍接受的統計技術進行估值，以模擬普羅維登斯的未來股價和將衡量普羅維登斯的同業集團的組成部分。
與授予時間的股票獎勵和股票期權有關的費用分別以授予日普通股的公允價值和授予日的股票期權的公允價值為基礎，並在獎勵的歸屬期間按比例確認。業績授予股票獎勵和股票期權要麼取決於市場狀況，要麼取決於業績狀況。市場狀況業績指標與股價掛鈎，要麼是絕對的，要麼是相對於同行的相對基礎，而業績狀況是基於內部運營，如每股收益。與市場條件業績授予股票獎勵或股票期權相關的費用需要進行初始蒙特卡洛模擬，以確定授予日期的公允價值，假設高管在必要的服務期結束時仍有工作，則無論實際支付情況如何，這將被確認為補償費用。如果發生授予前終止(沒收)，則到目前為止確認的任何費用都可以沖銷。授予日公允價值在履約期內按比例確認。與業績條件股票獎勵或股票期權有關的費用以授予之日獎勵的公允價值為基礎，並根據預期獲得的獎勵或期權的數量定期調整，並在業績期間確認。
在2004年7月首次收購Sentinel時，該公司承擔了第一個儲蓄銀行董事遞延酬金計劃(“DDFP”)。DDFP在收購前被凍結。本公司就DDFP於2004年7月14日收購日所持股份的價值，記錄遞延補償權益工具及相應的對銷權益賬户。這些賬户將在按照計劃文件從DDFP分配股份時清算。在2022年12月31日，有104,129由DDFP持有的股份。
世行維持着一項非限定計劃，為某些高管提供補充福利，這些高管根據税法對合格納税計劃的限制，無法獲得401(K)計劃和員工持股計劃的福利公式所設想的全部福利。
退休金以外的退休後福利
世行為某些僱員提供退休後保健和人壽保險計劃。人壽保險的承保範圍對參保人是不繳費的。參與者根據僱員在世行的服務年限支付醫療保險費用。這類福利的費用是根據精算假設從僱用之日起至僱員完全有資格領取福利之日應計。2002年12月31日，世行取消了對以下員工的退休後醫療福利10服務年限。《公認會計準則》要求僱主：(A)在其財務狀況表中確認退休後固定福利計劃資金過剩或資金不足的狀況，其衡量標準是計劃資產的公允價值與福利債務之間的差額；(B)衡量一項計劃的資產及其債務，這些債務決定了該計劃在僱主財政年度結束時的供資狀況(有限的例外情況)；(C)將該期間產生的精算損益及前期服務費用和貸項確認為其他全面收益的組成部分。
衍生品
公司在財務狀況表上按公允價值記錄所有衍生品。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途、本公司是否已選擇在套期保值關係中指定衍生工具並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否符合應用套期保值會計所需的標準。本公司擁有因貸款相關交易中向若干合資格借款人提供的服務而產生的利率衍生工具，因此不用於管理本公司資產或負債的利率風險。因此，公司衍生品的公允價值的所有變化都直接在收益中確認。
該公司還將利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝並滿足對衝會計要求的利率掉期，涉及從交易對手收取可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。這些衍生品被用來對衝與FHLBNY借款和經紀活期存款相關的可變現金流出。該等衍生工具的公允價值變動計入累計其他全面收益，其後重新分類為對衝預測交易影響收益期間的收益。
綜合收益
綜合收益分為淨收益和其他綜合收益(虧損)。其他全面收益(虧損)包括以前直接計入權益的項目，例如可供出售的債務證券的未實現損益、被指定為與退休後債務相關的現金流對衝和攤銷的衍生品的未實現損益。全面收益在單獨的綜合全面收益表中列報。
細分市場報告
該公司的業務僅限於金融服務行業，包括向其客户提供傳統銀行和其他金融服務。該公司主要在新澤西州北部和中部、皇后縣、紐約和賓夕法尼亞州東部等地理區域開展業務。該公司有一個單一的報告部門用於財務報告。
每股收益
基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的收入除以該期間的加權平均流通股數量。稀釋每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股(如股票期權)的合同被行使或導致普通股發行時可能發生的攤薄。然後，使用庫存股方法將這些可能稀釋的股份計入該期間已發行股份的加權平均數。在此期間發行的股份和重新收購的股份按其流通期的部分進行加權。
近期會計公告的影響
尚未採用的會計公告
2022年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2022-02，金融工具--信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露哪一個 處理FASB確定的領域，作為引入CECL模式的信貸損失標準(ASU 2016-13)實施後審查的一部分。修正案取消了採用CECL模式的債權人對問題債務重組的會計指導，並加強了對借款人遇到財務困難時進行的貸款再融資和重組的披露要求。此外，修訂要求公共企業實體在年份披露中披露本期融資應收賬款和租賃投資淨額的沖銷總額。對於已採用ASU 2016-13的實體，ASU 2022-02在2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。如果實體已採用ASU 2016-13，則允許及早採用。該準則預計不會對本公司的綜合財務報表產生重大財務影響，但預計會對我們在綜合財務報表附註中所要求的披露產生重大影響。
2022年3月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)2022-01，衍生品和對衝(主題815)：公允價值套期保值-投資組合分層法。這份更新的指南的目的是進一步使風險管理目標與套期保值會計結果保持一致，該方法在ASU 2017-12年度首次引入，衍生工具和套期保值(主題815)：有針對性地改進套期保值活動的會計。ASU 2022-01在2022年12月15日之後的財政年度內對公共企業實體有效，允許在過渡期內儘早採用。本公司於2023年1月1日前瞻性地採用了這一準則；不影響合併財務報表。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)，它為將GAAP應用於貸款和租賃協議、衍生品合同以及受預期從LIBOR向新利率基準過渡影響的其他交易提供了可選的權宜之計和例外。對於因參考利率改革而修改並符合某些範圍指導意見的交易，(1)貸款協議的修改應通過前瞻性調整有效利率來説明，修改將被視為“輕微”，以便任何現有的未攤銷發端費用/成本將結轉並繼續攤銷；(2)租賃協議的修改應視為現有協議的延續，不重新評估租賃分類和貼現率或重新計量租賃付款，否則將需要對未作為單獨合同進行的修改作出説明。ASU 2020-04還為衍生品會計提供了許多可選的權宜之計。ASU 2020-04有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。實體可以選擇從2020年1月1日起適用ASU 2020-04進行合同修改，或從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期起至財務報表發佈之日止。一旦被選為編撰中的主題或行業子主題，本ASU中的修訂必須前瞻性地應用於該主題或行業子主題的所有合格合同修改。公司預計，此ASU將簡化我們在選定的開始日期(待定)到2022年12月31日之間執行的與LIBOR過渡直接相關的任何修改，允許預期承認合同的續訂, 而不是使舊合同失效，從而註銷未攤銷的費用/費用。此外，2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01號“參考利率改革-範圍”，其中澄清了ASC 848與合同修改有關的範圍。2019年第四季度，公司成立了一個跨職能團隊，為LIBOR過渡制定過渡計劃，以處理可能對文檔以及客户管理和溝通、內部培訓、財務、運營和風險管理影響以及法律和合同管理進行的修訂。該工作組由來自貸款、風險管理、金融和信貸等不同職能領域的個人組成。此外，該公司還與其監管機構以及行業工作組和行業協會合作，制定退出倫敦銀行間同業拆借利率的戰略。2023年，我們預計LIBOR作為資產或負債定價的利率基準將逐步取消。我們不會簽訂任何參考倫敦銀行間同業拆借利率的新協議。此外，該公司正在修改參考倫敦銀行同業拆借利率的現有資產和負債合同，以參考新的基準利率。該公司目前正在從倫敦銀行同業拆借利率轉型，並計劃為大多數類型的交易轉向有擔保隔夜融資利率(SOFR)。這一準則預計不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。此外，FASB於2022年12月發佈了ASU 2022-06《參考匯率改革(主題848, )“，其中提供了可選的指導意見，以減輕考慮(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。該指導意見的目的是在從倫敦銀行間同業拆借利率轉向新利率基準的過渡期內提供暫時緩解。ASU 2022-06中的修正案將日落日期條款從2022年12月31日推遲到12月31日，
2024年。ASU 2022-06在發佈後立即生效，預計不會對公司的財務報表或披露產生影響。
(2) 股東權益
2003年1月15日，該銀行完成了轉換計劃，成為該公司的全資子公司。該公司出售了59.6百萬股普通股(面值$0.01每股)為$10.00每股。該公司收到淨收益#美元。567.2百萬美元。
關於世行對其社區的承諾，轉換計劃規定建立一個慈善基金會。公積金捐贈美元4.8百萬美元現金和1.92向基金會提供100萬股授權但未發行的普通股，總額為#美元24.0總計一百萬美元。2003年，該公司確認了一筆費用，扣除所得税優惠後，這筆費用等於股票的現金和公允價值。轉換成本被遞延，並從此次發行中出售的股票的收益中扣除。
在完成轉換計劃後，設立了一個“清算賬户”，其數額相當於轉換前最後一個可行日期的銀行股本總額。設立清算賬户是為了向“計劃”所界定的“合格賬户持有人”和“補充合格賬户持有人”提供對銀行資產的有限優先索取權，這些人在轉換後繼續在銀行保持存款。在銀行完全清算的不太可能的情況下，也只有在這種情況下，每個合格的賬户持有人和補充的合格賬户持有人將在向銀行普通股持有人支付任何款項之前獲得清算分配。這一分配將基於每個合格賬户持有人和補充合格賬户持有人在當時剩餘的全部合格存款中的比例份額。截至2022年12月31日，作為表外備忘錄賬户的清算賬户為#美元。7.7百萬美元。
(3) 企業合併
萊克蘭銀行股份有限公司合併協議
2022年9月26日，本公司、本公司的直接全資子公司NL239公司(“合併子公司”)和Lakeland Bancorp，Inc.簽訂了一項合併協議和計劃(可能根據其條款不時進行修訂、修改或補充，稱為“合併協議”)，據此，普羅維登特和萊克蘭同意合併各自的業務。
根據合併協議，合併附屬公司將與萊克蘭合併並併入本公司，萊克蘭為尚存實體(“合併”)，而萊克蘭將於合併後於合理可行範圍內儘快與本公司合併並併入本公司，而本公司為尚存實體(“Holdco合併”)。在Holdco合併後由本公司決定的日期和時間，Lakeland Bank，一家新澤西州註冊的商業銀行和Lakland的全資子公司(“Lakeland Bank”)，將與新澤西州註冊的儲蓄銀行和本公司的全資子公司普羅維登特銀行(“普羅維登斯銀行”)合併，而普羅維登斯銀行是倖存的銀行(“銀行合併”，連同合併和Holdco合併，稱為“合併”)。公司作為倖存的機構將有大約$25總資產為10億美元，20在新澤西州北部和中部以及紐約和賓夕法尼亞州周邊地區的銀行存款總額為10億美元。
在合併中，萊克蘭的股東將獲得0.8319他們持有的每一股萊克蘭普通股換取一股公司普通股。根據公司普通股於2022年9月26日，也就是合併公告公佈前的最後一個交易日在紐約證券交易所的收盤價，交換比率約為1美元。19.27每股萊克蘭普通股的價值，相當於合併對價約$1.3總計10億美元。
公司已在2023年2月1日舉行的股東特別會議上獲得股東批准，可以繼續進行合併。萊克蘭已在2023年2月1日舉行的特別股東大會上獲得股東批准，可以繼續進行合併。合併的完成仍有待收到必要的銀行監管批准和其他慣常的成交條件。
SB One Bancorp收購
於2020年7月31日，本公司完成對SB One Bancorp(“SB One”)的收購，增加了$2.20總資產達到10億美元，1.77億美元，其中包括PCD貸款總額為$294.2百萬美元，以及$1.76億美元，並補充説18位於新澤西州和紐約的全方位服務銀行辦事處。作為收購的一部分，加入普羅維登特保護公司(前身為SB One保險代理公司)導致了商業和個人保險產品的擴張。
根據合併協議，某人的每股普通股可換成一股。1.357公司普通股的股份。該公司發行了12.8從庫存股中拿出一百萬股普通股，外加現金代替收購SB One時的零碎股份。收購SB One所支付的總對價為$180.8百萬美元。就收購事項而言，SB One的全資附屬公司SB One Bank與本公司的全資附屬公司普惠銀行合併併入。
本次收購按照會計收購法入賬。根據這種會計方法，收購的資產和承擔的負債分別按其估計公允價值入賬。支付的對價超出所購入淨資產的估計公允價值共計#美元。23.9百萬美元，並被記錄為商譽。
(4) 對銀行現金和到期款項的限制
包括在2022年12月31日和2021年12月31日銀行到期的手頭現金中的美元70,000及$27.3分別代表為獲得銀行監管規定的貸款水平掉期和準備金而承諾的現金抵押品。
(5) 持有至到期的債務證券
管理層將持有至到期的債務證券組合分為以下證券類型：
•機關義務；
•抵押貸款支持證券；
•州和市政義務；以及
•公司義務。
公司持有的所有代理義務都是由美國政府實體和機構發行的。這些證券由美國政府明示或默示擔保，得到主要評級機構的高評級，並有很長一段沒有信用損失的歷史。截至2022年12月31日，大多數州和市政債券以及公司債券的評級不低於評級機構的A級，該公司有一隻證券被穆迪投資者服務公司評為BBB級。
該公司對2020年1月1日之前已確認非臨時性減值的債務證券採用了CECL，採用了前瞻性過渡方法。因此，攤銷成本基礎在CECL生效日期之前和之後保持不變。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的攤銷成本、未實現收益總額、未實現損失總額和持有至到期債務證券的估計公允價值(單位：千)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 |
| | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 利得 | | 毛收入 未實現 損失 | | | | 公平 價值 |
| 機關義務 | $ | 9,997 | | | — | | | (1,033) | | | | | 8,964 | |
| | | | | | | | | |
| 州和市政義務 | 366,164 | | | 268 | | | (13,015) | | | | | 353,417 | |
| 公司義務 | 11,789 | | | 1 | | | (703) | | | | | 11,087 | |
| $ | 387,950 | | | 269 | | | (14,751) | | | | | 373,468 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 |
| | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 利得 | | 毛收入 未實現 損失 | | | | 公平 價值 |
| 機關義務 | $ | 9,996 | | | — | | | (175) | | | | | 9,821 | |
| 抵押貸款支持證券 | 21 | | | — | | | — | | | | | 21 | |
| 州和市政義務 | 415,724 | | | 14,463 | | | (635) | | | | | 429,552 | |
| 公司義務 | 10,448 | | | 19 | | | (152) | | | | | 10,315 | |
| $ | 436,189 | | | 14,482 | | | (962) | | | | | 449,709 | |
截至2022年12月31日，持有至到期的債務證券的攤銷成本和公允價值如下(以千為單位)。由於發行人的預付款或提前贖回特權，預期到期日可能不同於合同到期日。
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 |
| | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 20,280 | | | 20,188 | |
| 應在一年至五年後到期 | 153,915 | | | 151,104 | |
| 在五年到十年後到期 | 173,389 | | | 168,040 | |
| 十年後到期 | 40,366 | | | 34,136 | |
| $ | 387,950 | | | 373,468 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的持有至到期債務證券的信貸損失撥備為#美元。27,000及$39,000，並從上表的攤餘成本中剔除。
本公司一般為長期投資目的而購買證券，賬面價值與公允價值之間的差異可能在投資期內波動。持有至到期的賬面價值為#美元的債務證券340.2百萬美元和美元414.2分別在2022年12月31日和2021年12月31日承諾獲得100萬歐元，以確保市政存款。
在2022年期間，公司確認收益為$123,000和不是與持有至到期債務證券組合中證券的贖回有關的虧損，贖回總收益為$39.2百萬美元。截至2022年12月31日止年度，持有至到期的債務證券組合並無出售證券。
2021年，公司確認收益為$25,000和不是與持有至到期債務證券組合中證券的贖回有關的虧損，贖回總收益為$36.0百萬美元。截至2021年12月31日的年度，持有至到期的債務證券組合沒有出售任何證券。
在2020年期間，公司確認收益為#美元。81,000和不是與持有至到期債務證券組合中某些證券的贖回有關的虧損，贖回總收益總計$49.3百萬美元。截至2020年12月31日止年度，持有至到期的債務證券組合並無出售證券。
截至2022年12月31日，處於未實現虧損頭寸的證券總數為439，與532021年12月31日。截至2022年12月31日，未實現虧損頭寸的證券數量增加是由於當前市場利率高於2021年12月31日的利率。
信用質量指標。下表按信用評級提供了截至2022年12月31日持有至到期債務證券的攤銷成本(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 總投資組合 | | AAA級 | | AA型 | | A | | BBB | | 未定級 | | 總計 |
| 機關義務 | | $ | 9,997 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,997 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 州和市政義務 | | 48,453 | | | 171,934 | | | 143,829 | | | 770 | | | 1,178 | | | 366,164 | |
| 公司義務 | | 507 | | | 3,592 | | | 7,415 | | | — | | | 275 | | | 11,789 | |
| | $ | 58,957 | | | 175,526 | | | 151,244 | | | 770 | | | 1,453 | | | 387,950 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| 總投資組合 | | AAA級 | | AA型 | | A | | BBB | | 未定級 | | 總計 |
| 機關義務 | | $ | 9,996 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,996 | |
| 抵押貸款支持證券 | | 21 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21 | |
| 州和市政義務 | | 54,583 | | | 314,396 | | | 44,392 | | | 945 | | | 1,408 | | | 415,724 | |
| 公司義務 | | 510 | | | 2,634 | | | 7,279 | | | — | | | 25 | | | 10,448 | |
| | $ | 65,110 | | | 317,030 | | | 51,671 | | | 945 | | | 1,433 | | | 436,189 | |
| | | | | | | | | | | | |
信用質量指標是提供有關債務證券相對信用風險的信息的指標。於2022年12月31日，持有至到期的債務證券組合包括15%被評為AAA級45評級為AA的百分比，39評級為A及以下的百分比1低於A級或未被穆迪投資者服務公司或標準普爾評級。未明確評級的證券，如美國政府抵押貸款支持證券，在可能的情況下被歸類為證券發行人的信用評級。
(6) 可供出售的債務證券
下表列出了2022年12月31日和2021年12月31日的攤銷成本、未實現收益總額、未實現損失總額和可供出售的債務證券的公允價值(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 |
| | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 利得 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平
價值 |
| 美國財政部債務 | $ | 275,620 | | | — | | | (29,804) | | | 245,816 | |
| | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | 1,636,913 | | | 209 | | | (209,983) | | | 1,427,139 | |
| 資產支持證券 | 37,706 | | | 278 | | | (363) | | | 37,621 | |
| 州和市政義務 | 67,706 | | | — | | | (10,842) | | | 56,864 | |
| 公司義務 | 40,540 | | | 50 | | | (4,482) | | | 36,108 | |
| $ | 2,058,485 | | | 537 | | | (255,474) | | | 1,803,548 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 |
| | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 利得 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平
價值 |
| 美國財政部債務 | $ | 196,897 | | | 298 | | | (866) | | | 196,329 | |
| | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | 1,711,312 | | | 14,082 | | | (16,563) | | | 1,708,831 | |
| 資產支持證券 | 45,115 | | | 1,687 | | | (5) | | | 46,797 | |
| 州和市政義務 | 68,702 | | | 1,127 | | | (122) | | | 69,707 | |
| 公司義務 | 36,109 | | | 425 | | | (347) | | | 36,187 | |
| $ | 2,058,135 | | | 17,619 | | | (17,903) | | | 2,057,851 | |
可供出售賬面價值為#美元的債務證券1.2510億美元1.56分別在2022年12月31日和2021年12月31日承諾購買10億美元，以確保根據回購協議出售的證券。
截至2022年12月31日，按合同到期日計算的可供出售債務證券的攤餘成本和公允價值如下(以千為單位)。由於發行人的預付款或提前贖回特權，預期到期日可能不同於合同到期日。
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 |
| | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | — | | | — | |
| 應在一年至五年後到期 | 194,949 | | | 176,459 | |
| 在五年到十年後到期 | 125,582 | | | 109,597 | |
| 十年後到期 | 63,335 | | | 52,732 | |
| $ | 383,866 | | | 338,788 | |
定期支付本金的投資，總額為$1.67由於本金預付，按攤餘成本和公允價值計算的10億歐元的預期壽命可能短於合同到期日，因此不包括在上表中。
2022年期間，可供出售的債務證券組合中證券的贖回收益總計為#美元。5.4百萬美元，收益為$58,000和不是已確認的損失。2021年，可供出售的債務證券組合中證券的贖回收益總計為#美元。9.4百萬美元，收益為$230,000和不是已確認的損失。
截至2022年12月31日，處於未實現虧損頭寸的證券總數為475，與1132021年12月31日。截至2022年12月31日，未實現虧損頭寸的證券數量增加是由於當前市場利率高於2021年12月31日的利率。截至2022年12月31日，所有未實現虧損的證券都是投資級證券。
(7) 應收貸款和信貸損失準備
截至2022年12月31日和2021年12月31日的應收貸款彙總如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 按揭貸款： | | | |
| 住宅 | $ | 1,177,698 | | | 1,202,638 | |
| 商業廣告 | 4,316,185 | | | 3,827,370 | |
| 多户住宅 | 1,513,818 | | | 1,364,397 | |
| 施工 | 715,494 | | | 683,166 | |
| 按揭貸款總額 | 7,723,195 | | | 7,077,571 | |
| 商業貸款 | 2,233,670 | | | 2,188,866 | |
| 消費貸款 | 304,780 | | | 327,442 | |
| 總貸款總額 | 10,261,645 | | | 9,593,879 | |
| | | |
| 購入貸款的保費 | 1,380 | | | 1,451 | |
| | | |
| 遞延費用淨額 | (14,142) | | | (13,706) | |
| 貸款總額 | $ | 10,248,883 | | | 9,581,624 | |
購買貸款的溢價和折扣在貸款期限內攤銷，作為對收益率的調整。貸款提前還款所需的減少額從利息收入中扣除。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，由於預付款和正常攤銷，利息收入減少了#美元。270,000, $604,000及$1.0分別為100萬美元。
下表按組合分類和貸款類別彙總了應收貸款的賬齡(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | |
| | 30-59
日數 | | 60-89
日數 | | 非應計項目 | | 逾期90天或以上，且 應計 | | 總計
逾期 | | 當前 | | 貸款總額 應收賬款 | | 無相關津貼的非權責發生制貸款 |
| 按揭貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 1,411 | | | 1,114 | | | 1,928 | | | — | | | 4,453 | | | 1,173,245 | | | 1,177,698 | | | 1,928 | |
| 商業廣告 | 2,300 | | | 412 | | | 28,212 | | | — | | | 30,924 | | | 4,285,261 | | | 4,316,185 | | | 22,961 | |
| 多户住宅 | 790 | | | — | | | 1,565 | | | — | | | 2,355 | | | 1,511,463 | | | 1,513,818 | | | 1,565 | |
| 施工 | 905 | | | 1,097 | | | 1,878 | | | — | | | 3,880 | | | 711,614 | | | 715,494 | | | 1,878 | |
| 按揭貸款總額 | 5,406 | | | 2,623 | | | 33,583 | | | — | | | 41,612 | | | 7,681,583 | | | 7,723,195 | | | 28,332 | |
| 商業貸款 | 964 | | | 1,014 | | | 24,188 | | | — | | | 26,166 | | | 2,207,504 | | | 2,233,670 | | | 21,156 | |
| 消費貸款 | 885 | | | 147 | | | 738 | | | — | | | 1,770 | | | 303,010 | | | 304,780 | | | 739 | |
| 總貸款總額 | $ | 7,255 | | | 3,784 | | | 58,509 | | | — | | | 69,548 | | | 10,192,097 | | | 10,261,645 | | | 50,227 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | |
| | 30-59
日數 | | 60-89
日數 | | 非應計項目 | | 逾期90天或以上，且
應計 | | 總計
逾期 | | 當前 | | 貸款總額 應收賬款 | | 無相關津貼的非權責發生制貸款 |
| 按揭貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 7,229 | | | 1,131 | | | 6,072 | | | — | | | 14,432 | | | 1,188,206 | | | 1,202,638 | | | 6,072 | |
| 商業廣告 | 720 | | | 3,960 | | | 16,887 | | | — | | | 21,567 | | | 3,805,803 | | | 3,827,370 | | | 16,887 | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | 439 | | | — | | | 439 | | | 1,363,958 | | | 1,364,397 | | | 439 | |
| 施工 | — | | | — | | | 2,365 | | | — | | | 2,365 | | | 680,801 | | | 683,166 | | | 2,365 | |
| 按揭貸款總額 | 7,949 | | | 5,091 | | | 25,763 | | | — | | | 38,803 | | | 7,038,768 | | | 7,077,571 | | | 25,763 | |
| 商業貸款 | 7,229 | | | 1,289 | | | 20,582 | | | — | | | 29,100 | | | 2,159,766 | | | 2,188,866 | | | 14,453 | |
| 消費貸款 | 649 | | | 228 | | | 1,682 | | | — | | | 2,559 | | | 324,883 | | | 327,442 | | | 1,682 | |
| 總貸款總額 | $ | 15,827 | | | 6,608 | | | 48,027 | | | — | | | 70,462 | | | 9,523,417 | | | 9,593,879 | | | 41,898 | |
應收貸款包括因借款人財務狀況惡化而停止計提利息收入的貸款。一般來説，應計利息是通過在貸款從應計項目轉為非應計項目的那個季度通過轉回利息收入來註銷的。非應計貸款本金為#美元。58.5百萬美元和美元48.0分別為2022年12月31日和2021年12月31日。有幾個不是逾期90天或更長時間的貸款，在2022年和2021年12月31日仍應計利息。
如果非權責發生制貸款按其原來的條件執行，利息收入將增加#美元。1.0百萬，$1.2百萬美元和美元3.2分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內確認的現金基礎減值貸款利息收入為$947,000, $1.3百萬美元和美元1.9分別為100萬美元。
公司將減值貸款定義為超過#美元的非同質貸款1.0根據目前的信息，預計不會收回根據貸款協議的合同條款到期的所有款項。減值貸款還包括所有修改為問題債務重組(TDR)的貸款。在TDR中修改的抵押品依賴型減值貸款的撥備是根據按貸款的實際利率貼現的預期未來現金流的現值、貸款的可觀察市場價格或抵押品的估計公允價值減去任何銷售成本來計量的。該公司在分析抵押品依賴貸款時，使用第三方評估來確定相關抵押品的公允價值。第三方評估通常在貸款被指定為抵押品依賴型貸款並每年更新後立即訂購，如果需要，也可以更頻繁地更新。
當債務人遇到財務困難，預計將主要通過出售或經營抵押品來償還時，金融資產被視為依賴抵押品。對於被認為依賴抵押品的所有類別的貸款，公司根據抵押品的公允價值減去任何銷售成本來估計預期的信貸損失。信貸損失準備的具體分配是為每一筆賬面餘額大於抵押品公允價值減去估計銷售成本的抵押品依賴型貸款建立的。在大多數情況下，公司會記錄部分沖銷，以將貸款的賬面價值減去抵押品的公允價值減去估計的銷售成本。在每個財政季度結束時，如果一筆貸款被指定為抵押品依賴型貸款，而第三方評估尚未收到，則使用當時可用的最佳信息對所有可用抵押品進行評估，包括租金清單、借款人財務報表和納税申報表、以前的評估、管理層對市場和抵押品的瞭解，以及基於關於空置率和資本化率的市場假設的內部準備抵押品估值。一旦收到並審查了評估，具體準備金將進行調整，以反映評估的價值，並評估沖銷。該公司認為，這一過程沒有造成重大的時間推移。
在2022年12月31日，有128減值貸款總額為#美元68.8百萬美元，其中118貸款總額為$26.0一百萬是TDR。在這一總數中包括104與TDRS相關的101借款人總額為$19.5根據重組條款表現良好，並於2022年12月31日繼續計息的100萬歐元。在2021年12月31日，有155減值貸款總額為#美元52.3百萬美元，其中132貸款總額為$30.6一百萬是TDR。在這一總數中包括115與TDRS相關的111借款人總額為$21.9根據重組條款表現良好，並於2021年12月31日繼續計息的100萬歐元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司擁有24.0百萬美元和美元18.2分別有數百萬的抵押品依賴減值貸款。截至2022年12月31日的抵押品依賴減值貸款包括#美元23.2百萬英寸
商業貸款，$737,000住宅房地產貸款和美元57,000在消費貸款方面。這些不良貸款的抵押品主要是房地產。
2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的信貸損失準備活動情況如下(單位：千)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初餘額 | $ | 80,740 | | | 101,466 | | | 55,525 | |
| 計入業務的撥備 | 8,400 | | | (24,300) | | | 29,712 | |
| 由於最初採用CECL而增加 | — | | | — | | | 7,920 | |
| 與PCD貸款有關的初始免税額 | — | | | — | | | 13,586 | |
| 追討以前撇賬的貸款 | 5,431 | | | 9,030 | | | 2,636 | |
| 貸款被註銷 | (6,548) | | | (5,456) | | | (7,913) | |
| 期末餘額 | $ | 88,023 | | | 80,740 | | | 101,466 | |
2022年和2021年12月31日終了年度按投資組合分類的信貸損失準備活動情況如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日止的年度 |
| | 抵押貸款 貸款 | | 商業廣告 貸款 | | 消費者 貸款 | | | | | | 總計 投資組合 細分市場 |
| 期初餘額 | $ | 52,104 | | | 26,343 | | | 2,293 | | | | | | | 80,740 | |
| 計入業務的撥備 | 11,087 | | | (2,489) | | | (198) | | | | | | | 8,400 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 追討以前撇賬的貸款 | 585 | | | 4,192 | | | 654 | | | | | | | 5,431 | |
| 貸款被註銷 | (5,558) | | | (633) | | | (357) | | | | | | | (6,548) | |
| 期末餘額 | $ | 58,218 | | | 27,413 | | | 2,392 | | | | | | | 88,023 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日止的年度 |
| | 抵押貸款 貸款 | | 商業廣告 貸款 | | 消費者 貸款 | | | | | | 總計 投資組合 細分市場 |
| 期初餘額 | $ | 68,307 | | | 27,084 | | | 6,075 | | | | | | | 101,466 | |
| 計入業務的撥備 | (13,720) | | | (6,313) | | | (4267) | | | | | | | (24,300) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 追討以前撇賬的貸款 | 859 | | | 7,169 | | | 1002 | | | | | | | 9,030 | |
| 貸款被註銷 | (3,342) | | | (1,597) | | | (517) | | | | | | | (5,456) | |
| 期末餘額 | $ | 52,104 | | | 26,343 | | | 2,293 | | | | | | | 80,740 | |
截至2022年12月31日止年度，本公司錄得8.4貸款信貸損失準備金為100萬美元，而信貸損失準備金為負#美元24.3在截至2021年12月31日的一年中，信貸損失準備金的同比增加在很大程度上是由於大流行病後復甦的重大有利影響，導致前一年計提了大量負撥備，以及未償還貸款總額增加。
如借款人遇到財政困難而被視為技術發展計劃，則貸款修訂主要包括把貸款的每月還款額調低至低於市場利率、延長貸款年期而不相應調整利率所反映的風險溢價，或同時採用這兩種方法。這些修改通常不會導致本金或應計利息的免除。此外，管理層在修改此類貸款時試圖獲得額外的抵押品或擔保人支持。如果借款人已在以前的條款下表現出業績，並且我們的承保過程表明借款人有能力在重組後的條款下繼續履行，貸款將繼續計息。當有持續的還款履約期(通常是連續六個月的還款)，並且本金和利息都被視為可收回時，非應計重組貸款可恢復應計狀態。
下表列出了截至2022年和2021年12月31日止年度內修改為TDR的貸款數量及其在緊接修改日期之前和修改後截至2022年12月31日和2021年12月31日的餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日的年度 |
| 問題債務重組 | | 數量 貸款 | | 修改前 傑出的 已錄製 投資 | | 修改後 傑出的 已錄製 投資 |
| | | (千美元) |
| 按揭貸款： | | | | | | |
| 住宅 | | 2 | | | $ | 265 | | | 198 | |
| | | | | | |
| 多户住宅 | | 1 | | | 1,618 | | | 1,566 | |
| 按揭貸款總額 | | 3 | | | 1,883 | | | 1,764 | |
| 商業貸款 | | 1 | | | 209 | | | 143 | |
| 消費貸款 | | 1 | | | 108 | | | 85 | |
| 重組貸款總額 | | 5 | | | $ | 2,200 | | | 1,992 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年12月31日的年度 |
| 問題債務重組 | | 數量 貸款 | | 修改前 傑出的 已錄製 投資 | | 修改後 傑出的 已錄製 投資 |
| | | | | (千美元) | | |
| 按揭貸款： | | | | | | |
| 住宅 | | 7 | | | $ | 1,274 | | | 1,142 | |
| 商業廣告 | | 3 | | | 3,086 | | | 2,902 | |
| 按揭貸款總額 | | 10 | | | 4,360 | | | 4,044 | |
| 商業貸款 | | 4 | | | 2,940 | | | 2,287 | |
| | | | | | |
| 重組貸款總額 | | 14 | | | $ | 7,300 | | | 6,331 | |
所有TDR都是減值貸款，如前所述，這些貸款都是單獨評估減值的。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，5.5百萬美元和美元3.8分別對抵押品依賴型減值貸款進行了100萬美元的沖銷。
上表所列債務抵押貸款的加權平均修訂利率約為4.35%和4.12%，而收益率為4.29%和5.74分別為截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的修訂前百分比。
曾經有過一貸款總額為$143,000在截至2022年12月31日的12個月內被修改為TDR的付款違約(逾期90天或更長時間)。在截至2021年12月31日的12個月期間，修改為TDR的貸款沒有出現付款違約。對於隨後違約的TDR，本公司根據個別評估為減值的貸款的信貸損失準備的會計政策確定各自貸款的撥備金額。
在CECL允許的情況下，本公司收購的貸款如果在發放後信用質量惡化幅度較小，則被歸類為已購買的信用惡化(“PCD”)貸款。截至2022年12月31日，PCD貸款餘額為$193.0百萬美元，信貸損失相關準備金為$1.7百萬美元。截至2021年12月31日，PCD貸款餘額為$246.9百萬美元，信貸損失相關準備金為$2.8百萬美元。
下表列出了按類別和貸款類別單獨評估的減值貸款(以千為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 未付 本金 天平 | | 已錄製 投資 | | 相關 津貼 | | 平均值 已錄製 投資 | | 利息 收入 公認的 | | 未付 本金 天平 | | 已錄製 投資 | | 相關 津貼 | | 平均值 已錄製 投資 | | 利息 收入 公認的 |
| 無相關免税額的貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按揭貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 11,162 | | | 8,756 | | | — | | | 9,109 | | | 414 | | | $ | 12,326 | | | 9,814 | | | — | | | 9,999 | | | 423 | |
| 商業廣告 | 13,619 | | | 11,610 | | | — | | | 12,481 | | | 13 | | | 15,310 | | | 14,685 | | | — | | | 15,064 | | | 63 | |
| 多户住宅 | 1,618 | | | 1,566 | | | — | | | 1,596 | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 施工 | 1,100 | | | 1,100 | | | — | | | 1,100 | | | — | | | 1,656 | | | 1,588 | | | — | | | 1,643 | | | 30 | |
| 總計 | 27,499 | | | 23,032 | | | — | | | 24,286 | | | 439 | | | 29,292 | | | 26,087 | | | — | | | 26,706 | | | 516 | |
| 商業貸款 | 20,701 | | | 17,029 | | | — | | | 19,689 | | | 82 | | | 9,845 | | | 7,254 | | | — | | | 7,714 | | | 33 | |
| 消費貸款 | 1,215 | | | 735 | | | — | | | 785 | | | 77 | | | 1,389 | | | 853 | | | — | | | 1,613 | | | 115 | |
| 貸款總額 | $ | 49,415 | | | 40,796 | | | — | | | 44,760 | | | 598 | | | $ | 40,526 | | | 34,194 | | | — | | | 36,033 | | | 664 | |
| 已記錄津貼的貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按揭貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 5,969 | | | 5,735 | | | 605 | | | 5,824 | | | 228 | | | $ | 7,994 | | | 7,652 | | | 858 | | | 7,742 | | | 278 | |
| 商業廣告 | 22,731 | | | 18,182 | | | 583 | | | 24,870 | | | 33 | | | 871 | | | 871 | | | 17 | | | 894 | | | 48 | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | 28,700 | | | 23,917 | | | 1,188 | | | 30,694 | | | 261 | | | 8,865 | | | 8,523 | | | 875 | | | 8,636 | | | 326 | |
| 商業貸款 | 4,028 | | | 3,756 | | | 1,155 | | | 5,225 | | | 75 | | | 9,498 | | | 9,166 | | | 3,358 | | | 8,304 | | | 257 | |
| 消費貸款 | 323 | | | 303 | | | 45 | | | 308 | | | 13 | | | 391 | | | 371 | | | 51 | | | 379 | | | 18 | |
| 貸款總額 | $ | 33,051 | | | 27,976 | | | 2,388 | | | 36,227 | | | 349 | | | $ | 18,754 | | | 18,060 | | | 4,284 | | | 17,319 | | | 601 | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按揭貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | $ | 17,131 | | | 14,491 | | | 605 | | | 14,933 | | | 642 | | | $ | 20,320 | | | 17,466 | | | 858 | | | 17,741 | | | 701 | |
| 商業廣告 | 36,350 | | | 29,792 | | | 583 | | | 37,351 | | | 46 | | | 16,181 | | | 15,556 | | | 17 | | | 15,958 | | | 111 | |
| 多户住宅 | 1,618 | | | 1,566 | | | — | | | 1,596 | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 施工 | 1,100 | | | 1,100 | | | — | | | 1,100 | | | — | | | 1,656 | | | 1,588 | | | — | | | 1,643 | | | 30 | |
| 總計 | 56,199 | | | 46,949 | | | 1,188 | | | 54,980 | | | 700 | | | 38,157 | | | 34,610 | | | 875 | | | 35,342 | | | 842 | |
| 商業貸款 | 24,729 | | | 20,785 | | | 1,155 | | | 24,914 | | | 157 | | | 19,343 | | | 16,420 | | | 3,358 | | | 16,018 | | | 290 | |
| 消費貸款 | 1,538 | | | 1,038 | | | 45 | | | 1,093 | | | 90 | | | 1,780 | | | 1,224 | | | 51 | | | 1,992 | | | 133 | |
| 貸款總額 | $ | 82,466 | | | 68,772 | | | 2,388 | | | 80,987 | | | 947 | | | $ | 59,280 | | | 52,254 | | | 4,284 | | | 53,352 | | | 1,265 | |
截至2022年12月31日，減值貸款包括128住宅、商業、商業按揭和消費貸款總額為$68.8百萬美元，其中25貸款總額為$49.2100萬美元包括在非應計貸款中。截至2021年12月31日，減值貸款包括155住宅、商業、商業按揭和消費貸款總額為$52.3百萬美元，其中40貸款總額為$30.3100萬美元包括在非應計貸款中。減值貸款可歸因於信貸損失準備的具體撥款總額為#美元2.4百萬美元和美元4.3分別為2022年12月31日和2021年12月31日。截至2022年12月31日和2021年12月31日，沒有相關信貸損失準備的減值貸款總額為#美元。40.8百萬美元和美元34.2分別為100萬美元。截至2022年和2021年12月31日止年度的平均減值貸款餘額為#美元。81.0百萬美元和美元53.4分別為100萬美元。
在正常的業務過程中，銀行通過承諾提供信貸，以滿足客户的融資需求。承諾和或有負債，例如提供信貸的承諾(包括#美元的貸款承諾2.0610億美元2.05分別為2022年12月31日和2021年12月31日的10億美元，以及未支付的房屋淨值和個人信貸額度$279.2百萬美元和美元252.4分別於2022年12月31日和2021年12月31日的600萬美元沒有反映在所附的合併財務報表中。這些工具涉及超過綜合財務報表確認金額的信貸和利率風險因素。世界銀行在作出承諾和有條件債務時使用與資產負債表內貸款相同的信貸政策和抵押品要求。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於承付款可能到期而不動用，承付款總額不一定代表未來的現金需求。
銀行會逐一評估每一位客户的信譽。獲得的抵押品金額，如果銀行認為有必要延長信貸，是基於管理層對借款人的信用評估。
世行向主要在新澤西州的借款人發放針對單户和多户住宅的住宅房地產貸款。其借款人償還債務的能力取決於各種因素，包括借款人的收入和淨值、基礎抵押品產生的現金流、基礎抵押品的價值以及銀行對財產的留置權的優先順序。這些因素取決於銀行無法控制的各種經濟條件和個人情況；因此，銀行面臨虧損風險。世界銀行認為，其貸款政策和程序充分減少了對這類風險的潛在風險，併為所有已知和固有的風險提供了充足的貸款損失準備金。幾乎所有貸款都需要抵押品和/或擔保。
管理層利用內部九點風險評級系統將其貸款組合總結為具有相似風險特徵的類別。被認為是“可接受質量”的貸款評級為1到4，風險最小的貸款的評級為1。被認為質量有問題的貸款被評為5級(手錶)或6級(特別提及)。不良分類(不合標準、可疑或損失)的貸款分別被評為7、8或9級。商業抵押貸款、商業貸款、多户和建築貸款分別進行評級，每個貸款官員負責對其投資組合中的貸款進行風險評級。然後，部門經理和/或首席貸款官以及信貸部對這些風險評級進行審查。風險評級還通過貸款審查定期審查，目前由獨立的第三方進行審查。獨立第三方的報告提交給董事會審計委員會。
此外，公司還通過美國財政部和小企業管理局(“SBA”)參與了Paycheck保護計劃(“PPP”)。PPP貸款由SBA全額擔保，只要在貸款發放後24周內，只要滿足有關員工留任和補償水平的某些條件，所得資金用於支付符合條件的工資成本、利息成本、租金和公用事業成本，就有資格獲得SBA的豁免。SBA認為有資格獲得豁免的PPP貸款將由SBA償還給公司。此計劃的資格截止日期為2021年5月。購買力平價貸款包括在商業貸款組合中。截至2022年12月31日，公司確保2,067為其客户提供的PPP貸款總額為$682.0百萬美元，其中包括第一輪和第二輪購買力平價。截至2022年12月31日，2,053購買力平價貸款總額為$679.2一百萬人被寬恕。2022年12月31日的購買力平價貸款餘額為#美元。2.8百萬美元。
下表按發起年份和內部分配的信用等級彙總了公司持有的用於投資的貸款總額(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按發起年度分列的投資持有的貸款總額
2022年12月31日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2018年前 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 貸款總額 |
住宅(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特別提及 | | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,114 | | | — | | | — | | | 1,114 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 264 | | | 4,417 | | | — | | | — | | | 4,681 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按發起年度分列的投資持有的貸款總額
2022年12月31日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2018年前 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 貸款總額 |
| 總計批評和分類 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 264 | | | 5,531 | | | — | | | — | | | 5,795 | |
| 通過/值班 | | 151,077 | | | 212,697 | | | 211,445 | | | 95,872 | | | 58,226 | | | 442,586 | | | — | | | — | | | 1,171,903 | |
| 總住宅 | | $ | 151,077 | | | 212,697 | | | 211,445 | | | 95,872 | | | 58,490 | | | 448,117 | | | — | | | — | | | 1,177,698 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特別提及 | | $ | — | | | — | | | 3,071 | | | 26,809 | | | 52,509 | | | 14,740 | | | — | | | — | | | 97,129 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,020 | | | 11,774 | | | 434 | | | — | | | 30,228 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計批評和分類 | | — | | | — | | | 3,071 | | | 26,809 | | | 70,529 | | | 26,514 | | | 434 | | | — | | | 127,357 | |
| 通過/值班 | | 951,367 | | | 630,584 | | | 567,448 | | | 546,474 | | | 218,620 | | | 1,164,854 | | | 94,716 | | | 14,765 | | | 4,188,828 | |
| 商業抵押貸款總額 | | $ | 951,367 | | | 630,584 | | | 570,519 | | | 573,283 | | | 289,149 | | | 1,191,368 | | | 95,150 | | | 14,765 | | | 4,316,185 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特別提及 | | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,730 | | | — | | | — | | | 9,730 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,356 | | | — | | | — | | | 2,356 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計批評和分類 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,086 | | | — | | | — | | | 12,086 | |
| 通過/值班 | | 142,550 | | | 150,293 | | | 282,228 | | | 234,953 | | | 187,499 | | | 502,177 | | | 887 | | | 1,145 | | | 1,501,732 | |
| 全套多户住宅 | | $ | 142,550 | | | 150,293 | | | 282,228 | | | 234,953 | | | 187,499 | | | 514,263 | | | 887 | | | 1,145 | | | 1,513,818 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特別提及 | | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,728 | | | 905 | | | — | | | — | | | 20,633 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 2,197 | | | 777 | | | — | | | — | | | — | | | 2,974 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計批評和分類 | | — | | | — | | | — | | | 2,197 | | | 20,505 | | | 905 | | | — | | | — | | | 23,607 | |
| 通過/值班 | | 168,674 | | | 362,542 | | | 103,067 | | | 38,639 | | | 16,917 | | | 62 | | | | | 1,986 | | | 691,887 | |
| 總建築 | | $ | 168,674 | | | 362,542 | | | 103,067 | | | 40,836 | | | 37,422 | | | 967 | | | — | | | 1,986 | | | 715,494 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特別提及 | | $ | — | | | — | | | 3,071 | | | 26,809 | | | 72,237 | | | 26,489 | | | — | | | — | | | 128,606 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 2,197 | | | 19,061 | | | 18,547 | | | 434 | | | — | | | 40,239 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計批評和分類 | | — | | | — | | | 3,071 | | | 29,006 | | | 91,298 | | | 45,036 | | | 434 | | | — | | | 168,845 | |
| 通過/值班 | | 1,413,668 | | | 1,356,116 | | | 1,164,188 | | | 915,938 | | | 481,262 | | | 2,109,679 | | | 95,603 | | | 17,896 | | | 7,554,350 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按發起年度分列的投資持有的貸款總額
2022年12月31日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2018年前 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 貸款總額 |
| 總按揭 | | $ | 1,413,668 | | | 1,356,116 | | | 1,167,259 | | | 944,944 | | | 572,560 | | | 2,154,715 | | | 96,037 | | | 17,896 | | | 7,723,195 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特別提及 | | $ | 75 | | | 1,148 | | | 444 | | | 201 | | | 10,156 | | | 4,379 | | | 14,530 | | | 140 | | | 31,073 | |
| 不合標準 | | — | | | 7,605 | | | 10,230 | | | 4,391 | | | 3,561 | | | 13,734 | | | 7,604 | | | 364 | | | 47,489 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計批評和分類 | | 75 | | | 8,753 | | | 10,674 | | | 4,592 | | | 13,717 | | | 18,113 | | | 22,134 | | | 504 | | | 78,562 | |
| 通過/值班 | | 377,662 | | | 320,334 | | | 162,175 | | | 161,150 | | | 87,396 | | | 522,798 | | | 492,717 | | | 30,876 | | | 2,155,108 | |
| 總商業廣告 | | $ | 377,737 | | | 329,087 | | | 172,849 | | | 165,742 | | | 101,113 | | | 540,911 | | | 514,851 | | | 31,380 | | | 2,233,670 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特別提及 | | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 146 | | | — | | | — | | | 146 | |
| 不合標準 | | — | | | | | 8 | | | — | | | 109 | | | 332 | | | 209 | | | — | | | 658 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計批評和分類 | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | 109 | | | 478 | | | 209 | | | — | | | 804 | |
| 通過/值班 | | 30,132 | | | 20,671 | | | 2,909 | | | 16,682 | | | 16,156 | | | 88,173 | | | 115,777 | | | 13,476 | | | 303,976 | |
| 總消費額 | | $ | 30,132 | | | 20,671 | | | 2,917 | | | 16,682 | | | 16,265 | | | 88,651 | | | 115,986 | | | 13,476 | | | 304,780 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特別提及 | | $ | 75 | | | 1,148 | | | 3,515 | | | 27,010 | | | 82,393 | | | 31,014 | | | 14,530 | | | 140 | | | 159,825 | |
| 不合標準 | | — | | | 7,605 | | | 10,238 | | | 6,588 | | | 22,731 | | | 32,613 | | | 8,247 | | | 364 | | | 88,386 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計批評和分類 | | 75 | | | 8,753 | | | 13,753 | | | 33,598 | | | 105,124 | | | 63,627 | | | 22,777 | | | 504 | | | 248,211 | |
| 通過/值班 | | 1,821,462 | | | 1,697,121 | | | 1,329,272 | | | 1,093,770 | | | 584,814 | | | 2,720,650 | | | 704,097 | | | 62,248 | | | 10,013,434 | |
| 總貸款總額 | | $ | 1,821,537 | | | 1,705,874 | | | 1,343,025 | | | 1,127,368 | | | 689,938 | | | 2,784,277 | | | 726,874 | | | 62,752 | | | 10,261,645 | |
(1) 對於住宅和消費貸款，公司根據每筆貸款的拖欠狀況分配內部信用等級。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按發起年度分列的投資持有的貸款總額
2021年12月31日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2017年前 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 貸款總額 |
住宅(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特別提及 | | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | 697 | | | 434 | | | — | | | — | | | 1,131 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 280 | | | 166 | | | 8,569 | | | — | | | — | | | 9,015 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按發起年度分列的投資持有的貸款總額
2021年12月31日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2017年前 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 貸款總額 |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計批評和分類 | | — | | | — | | | — | | | 280 | | | 863 | | | 9,003 | | | — | | | — | | | 10,146 | |
| 通過/值班 | | 229,106 | | | 235,949 | | | 113,206 | | | 67,493 | | | 75,906 | | | 470,832 | | | — | | | — | | | 1,192,492 | |
| 總住宅 | | $ | 229,106 | | | 235,949 | | | 113,206 | | | 67,773 | | | 76,769 | | | 479,835 | | | — | | | — | | | 1,202,638 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特別提及 | | $ | — | | | 2,624 | | | 28,706 | | | 22,296 | | | 9,657 | | | 26,668 | | | 1,094 | | | — | | | 91,045 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | 18 | | | 34,260 | | | 7,352 | | | 34,356 | | | 799 | | | — | | | 76,785 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計批評和分類 | | — | | | 2,624 | | | 28,724 | | | 56,556 | | | 17,009 | | | 61,024 | | | 1,893 | | | — | | | 167,830 | |
| 通過/值班 | | 655,105 | | | 600,030 | | | 589,578 | | | 298,665 | | | 430,947 | | | 952,746 | | | 101,618 | | | 30,851 | | | 3,659,540 | |
| 商業抵押貸款總額 | | $ | 655,105 | | | 602,654 | | | 618,302 | | | 355,221 | | | 447,956 | | | 1,013,770 | | | 103,511 | | | 30,851 | | | 3,827,370 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特別提及 | | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,053 | | | 271 | | | — | | | — | | | 3,324 | |
| 不合標準 | | — | | | 439 | | | — | | | | | — | | | 945 | | | — | | | — | | | 1,384 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計批評和分類 | | — | | | 439 | | | — | | | — | | | 3,053 | | | 1,216 | | | — | | | — | | | 4,708 | |
| 通過/值班 | | 154,419 | | | 294,716 | | | 166,558 | | | 173,583 | | | 117,654 | | | 448,710 | | | 2,880 | | | 1,169 | | | 1,359,689 | |
| 全套多户住宅 | | $ | 154,419 | | | 295,155 | | | 166,558 | | | 173,583 | | | 120,707 | | | 449,926 | | | 2,880 | | | 1,169 | | | 1,364,397 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特別提及 | | $ | — | | | 1,125 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,125 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 2,365 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,365 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計批評和分類 | | — | | | 1,125 | | | — | | | 2,365 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,490 | |
| 通過/值班 | | 173,843 | | | 176,182 | | | 219,331 | | | 94,363 | | | 9,604 | | | 103 | | | | | 6,250 | | | 679,676 | |
| 總建築 | | $ | 173,843 | | | 177,307 | | | 219,331 | | | 96,728 | | | 9,604 | | | 103 | | | — | | | 6,250 | | | 683,166 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特別提及 | | $ | — | | | 3,749 | | | 28,706 | | | 22,296 | | | 13,407 | | | 27,373 | | | 1,094 | | | — | | | 96,625 | |
| 不合標準 | | — | | | 439 | | | 18 | | | 36,905 | | | 7,518 | | | 43,870 | | | 799 | | | — | | | 89,549 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計批評和分類 | | — | | | 4,188 | | | 28,724 | | | 59,201 | | | 20,925 | | | 71,243 | | | 1,893 | | | — | | | 186,174 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按發起年度分列的投資持有的貸款總額
2021年12月31日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2017年前 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 貸款總額 |
| 通過/值班 | | 1,212,473 | | | 1,306,877 | | | 1,088,673 | | | 634,104 | | | 634,111 | | | 1,872,391 | | | 104,498 | | | 38,270 | | | 6,891,397 | |
| 總按揭 | | $ | 1,212,473 | | | 1,311,065 | | | 1,117,397 | | | 693,305 | | | 655,036 | | | 1,943,634 | | | 106,391 | | | 38,270 | | | 7,077,571 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特別提及 | | $ | 1,232 | | | 2,662 | | | 2,816 | | | 3,263 | | | 24,418 | | | 40,561 | | | 8,389 | | | 2,155 | | | 85,496 | |
| 不合標準 | | — | | | 736 | | | 5,517 | | | 5,860 | | | 5,747 | | | 64,807 | | | 13,622 | | | 1,821 | | | 98,110 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計批評和分類 | | 1,232 | | | 3,398 | | | 8,333 | | | 9,123 | | | 30,165 | | | 105,368 | | | 22,011 | | | 3,976 | | | 183,606 | |
| 通過/值班 | | 415,924 | | | 222,132 | | | 179,193 | | | 154,440 | | | 149,567 | | | 489,051 | | | 355,097 | | | 39,856 | | | 2,005,260 | |
| 總商業廣告 | | $ | 417,156 | | | 225,530 | | | 187,526 | | | 163,563 | | | 179,732 | | | 594,419 | | | 377,108 | | | 43,832 | | | 2,188,866 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特別提及 | | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 109 | | | 94 | | | 228 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 116 | | | 116 | | | 2 | | | 1,514 | | | — | | | 1,638 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計批評和分類 | | — | | | — | | | — | | | 116 | | | 116 | | | 2 | | | 1,623 | | | 94 | | | 1,866 | |
| 通過/值班 | | 25,140 | | | 4,503 | | | 24,272 | | | 21,046 | | | 21,046 | | | 15,804 | | | 99,106 | | | 16,358 | | | 325,576 | |
| 總消費額 | | $ | 25,140 | | | 4,503 | | | 24,272 | | | 21,162 | | | 21,162 | | | 15,806 | | | 100,729 | | | 16,452 | | | 327,442 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特別提及 | | $ | 1,232 | | | 6,411 | | | 31,522 | | | 25,559 | | | 25,559 | | | 37,825 | | | 68,043 | | | 2,249 | | | 182,349 | |
| 不合標準 | | — | | | 1,175 | | | 5,535 | | | 42,881 | | | 42,881 | | | 13,267 | | | 110,191 | | | 1,821 | | | 189,297 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計批評和分類 | | 1,232 | | | 7,586 | | | 37,057 | | | 68,440 | | | 68,440 | | | 51,092 | | | 178,234 | | | 4,070 | | | 371,646 | |
| 通過/值班 | | 1,653,537 | | | 1,533,512 | | | 1,292,138 | | | 809,590 | | | 809,590 | | | 799,482 | | | 2,460,548 | | | 94,484 | | | 9,222,233 | |
| 總貸款總額 | | $ | 1,654,769 | | | 1,541,098 | | | 1,329,195 | | | 878,030 | | | 878,030 | | | 850,574 | | | 2,638,782 | | | 98,554 | | | 9,593,879 | |
(1) 對於住宅和消費貸款，公司根據每筆貸款的拖欠狀況分配內部信用等級。
(8) 銀行房舍和設備
截至2022年12月31日和2021年12月31日的銀行房地和設備摘要如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 土地 | $ | 14,424 | | | 14,474 | |
| 銀行營業場所 | 74,945 | | | 75,143 | |
| 傢俱、固定裝置和設備 | 55,883 | | | 54,860 | |
| 租賃權改進 | 49,878 | | | 47,379 | |
| 在建工程 | 1,012 | | | 4,775 | |
| 196,142 | | | 196,631 | |
| 減去累計折舊和攤銷 | 116,348 | | | 116,072 | |
| 銀行房舍和設備總數 | $ | 79,794 | | | 80,559 | |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的折舊費用為9.8百萬，$9.0百萬美元和美元7.6分別為100萬美元。
(9) 無形資產
截至2022年12月31日和2021年12月31日的無形資產摘要如下(單位：千)： | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 商譽 | $ | 443,623 | | | 443,623 | |
| 核心存款保費 | 2,445 | | | 3,175 | |
| 客户關係和其他無形資產 | 14,202 | | | 16,690 | |
| | | |
| 抵押貸款償還權 | 622 | | | 695 | |
| 無形資產總額 | $ | 460,892 | | | 464,183 | |
在截至2021年12月31日止年度，本公司更新了與SB One收購有關的收購價格分配中使用的某些估計，主要是關於遞延税項資產的邊際税率(“DTA”)。因此，收購的淨資產的公允價值減少了#美元。1.4百萬美元，這些計量期調整的影響將商譽增加到#美元23.9百萬美元。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的無形資產攤銷費用如下(單位：千)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 核心存款保費 | $ | 730 | | | 917 | | | 824 | |
| | | | | |
| 客户關係和其他無形資產 | 2,488 | | | 2,597 | | | 2,457 | |
| 抵押貸款償還權 | 74 | | | 150 | | | 144 | |
| 無形資產攤銷費用總額 | $ | 3,292 | | | 3,664 | | | 3,425 | |
按計劃攤銷未來五年每年的核心存款保費、客户關係和其他無形資產如下(以千計)：
| | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 定期攤銷 |
| 2023 | | $ | 2,771 | |
| 2024 | | 2,432 | |
| 2025 | | 2,266 | |
| 2026 | | 2,096 | |
| 2027 | | 2,043 | |
(10) 存款
2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的存款摘要如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 加權 平均值 利率 | | 2021 | | 加權 平均值 利率 |
| 儲蓄存款 | $ | 1,438,583 | | | 0.15 | % | | $ | 1,460,541 | | | 0.10 | % |
| 貨幣市場賬户 | 2,542,160 | | | 1.21 | | | 2,592,523 | | | 0.27 | |
| Now帳户 | 3,186,926 | | | 1.24 | | | 3,722,198 | | | 0.20 | |
| 無息存款 | 2,643,919 | | | — | | | 2,766,235 | | | — | |
| 存單 | 751,436 | | | 1.88 | | | 692,515 | | | 0.58 | |
| 總存款 | $ | 10,563,024 | | | | | $ | 11,234,012 | | | |
存單賬户在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的預定到期日如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 一年內 | $ | 584,150 | | | 534,459 | |
| 一到三年 | 146,053 | | | 115,833 | |
| 三到五年 | 21,111 | | | 41,987 | |
| 五年及以後 | 122 | | | 236 | |
| $ | 751,436 | | | 692,515 | |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的存款利息支出摘要如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 儲蓄存款 | $ | 1,276 | | | 1,604 | | | 1,689 | |
| 現在和貨幣市場賬户 | 32,048 | | | 20,458 | | | 22,762 | |
| 存款單 | 5,380 | | | 4,451 | | | 9,138 | |
| $ | 38,704 | | | 26,513 | | | 33,589 | |
(11) 借入資金
2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的借款彙總如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 根據回購協議出售的證券 | $ | 98,000 | | | 116,760 | |
| 聯邦住房抵押貸款機構信貸額度 | 486,000 | | | — | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 753,370 | | | 510,014 | |
| | | |
| 借入資金總額 | $ | 1,337,370 | | | 626,774 | |
截至2022年12月31日，FHLB預付款為固定利率，到期時間為2023年1月至2025年7月；截至2021年12月31日，FHLB預付款為固定利率，到期時間為2022年1月至2025年7月。這些預付款由一攬子抵押品協議下的應收貸款擔保。
FHLB預付款和信貸額度在2022年12月31日的計劃到期日如下(以千為單位)： | | | | | |
| | 2022 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 774,487 | |
| 應在一年至兩年後到期 | 215,623 | |
| 在兩年到三年後到期 | 249,260 | |
| |
| |
| 此後 | — | |
| FHLB預付款和信貸額度合計 | $ | 1,239,370 | |
根據回購協議於2022年12月31日出售的證券的預定到期日如下(單位：千)：
| | | | | |
| | 2022 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 98,000 | |
| |
| |
| |
| |
| 此後 | — | |
| 根據回購協議出售的證券總額 | $ | 98,000 | |
下表列出了關於2022年、2022年和2021年12月31日終了年度借入資金的某些信息(單位：千)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 極大值 平衡 | | 平均值 平衡 | | 加權平均 利率 |
| 2022 | | | | | |
| 根據回購協議出售的證券 | $ | 125,506 | | | 113,550 | | | 0.38 | % |
| 聯邦住房抵押貸款機構信貸額度 | 486,000 | | | 139,012 | | | 3.32 | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 753,370 | | | 503,713 | | | 0.85 | |
| | | | | |
| 2021 | | | | | |
| 根據回購協議出售的證券 | $ | 132,005 | | | 116,158 | | | 0.07 | % |
| 聯邦住房抵押貸款機構信貸額度 | — | | | 205 | | | 0.34 | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 941,939 | | | 673,014 | | | 1.27 | |
| | | | | |
根據回購協議出售的證券包括與本行存款客户達成的將資金全部用於短期借款的安排。銀行使用可供出售的債務證券質押作為回購協議的抵押品。截至2022年12月31日和2021年12月31日，可供出售的作為回購協議抵押品的債務證券總額為$116.5百萬美元和美元136.0分別為100萬美元。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的借款利息支出為9.3百萬，$8.6百萬美元和美元16.6分別為100萬美元。
(12) 附屬債券
蘇塞克斯資本信託II是公司的一家非合併子公司，作為SB One收購的一部分，以及2007年6月28日成立的特拉華州法定商業信託，發行了$12.5百萬的可變利率資本信託將證券傳遞給投資者。根據FASB ASC 810，合併，蘇塞克斯資本信託II，不包括在我們的合併財務報表中。出於監管報告的目的，資本信託傳遞證券符合I級資本的資格，但受特定限制。
2022年12月31日和2021年12月31日的次級債券總額為$10.5百萬美元和美元10.3，而截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，這些次級債券的利息支出總計為美元615,000, $1.2百萬美元和美元512,000，分別.
(13) 福利計劃
養卹金和退休後福利
該銀行有一項非繳費固定收益養老金計劃，涵蓋其已達到年齡的全職員工21至少要有一年自2003年4月1日起停止服務。該養老金計劃於2003年4月1日被凍結。養老金計劃的所有參與者都是100%既得利益。養老金計劃的資產目前投資於投資基金和團體年金合同
由信安金融集團和Allmerica Financial管理。根據2022年12月31日的測量日期，不是2023年將為養老金計劃繳費。
除了養老金福利外，世行的某些退休員工目前還可以享受某些醫療保健和人壽保險福利。這類福利的費用是根據精算假設從僱用之日起至僱員完全有資格領取福利之日應計。自2003年1月1日起，新入職人員享受退休人員保健福利的資格被凍結，以下僱員的福利被取消十年截至2002年12月31日。自2007年1月1日起，新入職僱員的退休人壽保險福利資格被凍結，以下僱員的退休人壽保險福利被取消十年截至2006年12月31日。
下表列出了有關養卹金計劃和退休後保健和人壽保險計劃的信息(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金 | | 退休後 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 福利義務的變化： | | | | | | | | | | | |
| 年初的福利義務 | $ | 32,517 | | | 35,170 | | | 33,058 | | | 16,748 | | | 18,805 | | | 23,323 | |
| 服務成本 | — | | | — | | | — | | | 28 | | | 34 | | | 78 | |
| 利息成本 | 855 | | | 790 | | | 1,000 | | | 443 | | | 424 | | | 712 | |
| 精算(收益)損失 | (48) | | | (294) | | | 381 | | | 140 | | | (412) | | | (169) | |
| 已支付的福利 | (1,658) | | | (1,656) | | | (1,630) | | | (933) | | | (584) | | | (627) | |
| 精算假設的變化 | (7,116) | | | (1,493) | | | 2,361 | | | (4,331) | | | (1,519) | | | (4,512) | |
| 年終福利義務 | $ | 24,550 | | | 32,517 | | | 35,170 | | | 12,095 | | | 16,748 | | | 18,805 | |
| 計劃資產變動： | | | | | | | | | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | $ | 58,451 | | | 54,617 | | | 49,932 | | | — | | | — | | | — | |
| 計劃資產的實際(虧損)回報 | (8,863) | | | 5,490 | | | 6,315 | | | — | | | — | | | — | |
| 僱主供款 | — | | | — | | | — | | | 933 | | | 584 | | | 627 | |
| 已支付的福利 | (1,658) | | | (1,656) | | | (1,630) | | | (933) | | | (584) | | | (627) | |
| 計劃資產年終公允價值 | 47,930 | | | 58,451 | | | 54,617 | | | — | | | — | | | — | |
| 年終資金狀況 | $ | 23,380 | | | 25,934 | | | 19,447 | | | (12,095) | | | (16,748) | | | (18,805) | |
於截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司在衡量其退休金計劃及退休後債務時，以精算師學會(“精算師學會”)於2021年10月發佈的全世代推算量表MP 2021更新其死亡率假設至PRI 2012年死亡率表。預付養老金福利為#美元。23.4100萬美元，以及退休後醫療和人壽保險福利無資金來源#美元12.1截至2022年12月31日的100萬美元分別計入綜合財務狀況表中的其他資產和其他負債。
下表彙總了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日與養卹金計劃和其他退休後福利有關的累計其他綜合損失(收入)的組成部分(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金 | | 退休後 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 未確認的先前服務成本 | $ | — | | | — | | | — | | | — | |
| 未確認的精算淨損失(收益) | 9,658 | | | 4,504 | | | (11,802) | | | (8,915) | |
| 累計其他綜合損失(收益)合計 | $ | 9,658 | | | 4,504 | | | (11,802) | | | (8,915) | |
2022年、2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的定期(福利)淨增加費用包括以下組成部分(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金 | | 退休後 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 服務成本 | $ | — | | | — | | | — | | | 28 | | | 34 | | | 78 | |
| 利息成本 | 855 | | | 790 | | | 1,000 | | | 443 | | | 424 | | | 712 | |
| 計劃資產回報率 | (3,456) | | | (3,227) | | | (2,949) | | | — | | | — | | | — | |
| 攤銷： | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損(收益) | — | | | 472 | | | 696 | | | (1,304) | | | (1,070) | | | (248) | |
| | | | | | | | | | | |
| 未確認的先前服務成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨定期(收益)增加成本 | $ | (2,601) | | | (1,965) | | | (1,253) | | | (833) | | | (612) | | | 542 | |
在12月31日、2022年、2021年和2020年的計劃確定中使用的加權平均精算假設如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金 | | 退休後 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 貼現率 | 5.10 | % | | 2.70 | % | | 2.30 | % | | 5.10 | % | | 2.70 | % | | 2.30 | % |
| 補償增值率 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 計劃資產的預期回報 | 6.00 | | | 6.00 | | | 6.00 | | | — | | | — | | | — | |
| 醫療和人壽保險福利成本增長率 | — | | | — | | | — | | | 6.00 | | | 6.00 | | | 6.00 | |
本公司向其精算師提供用於衡量福利義務的某些比率假設。其中最重要的是用於計算福利債務期末現值的貼現率，以及將列入下一年財務報表的費用。較低的貼現率將導致較高的福利義務和支出，而較高的貼現率將導致較低的福利義務和支出。貼現率假設是根據公司養老金和退休後計劃特有的現金流-收益率曲線模型確定的。該公司將這一比率與某些市場指數進行比較，如長期國債或花旗集團養老金負債指數，以確定其合理性。貼現率為5.10%被選為2022年12月31日的測量日期。
假定的醫療保健費用趨勢率對醫療保健計劃報告的金額有重大影響。假設醫療保健成本趨勢率每變化1%，就會對2022年12月31日的退休後福利產生以下影響(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 增長1% | | 下降1% |
| 對總服務成本和利息成本的影響 | $ | 70 | | | (60) | |
| 對退休後福利義務的影響 | $ | 1,300 | | | (1,100) | |
反映未來五年預期服務的估計未來福利付款如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 養老金 | | 退休後 |
| 2023 | $ | 1,770 | | | 733 | |
| 2024 | 1,787 | | | 755 | |
| 2025 | 1,788 | | | 795 | |
| 2026 | 1,785 | | | 795 | |
| 2027 | 1,788 | | | 814 | |
養老金計劃資產在2022年、2022年和2021年12月31日的加權平均資產配置如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 資產類別 | | 2022 | | 2021 |
| 國內股票 | | 37 | % | | 39 | % |
| 外國股票 | | 11 | % | | 11 | % |
| 固定收益 | | 50 | % | | 48 | % |
| 房地產 | | 2 | % | | 2 | % |
| 現金 | | — | % | | — | % |
| 總計 | | 100 | % | | 100 | % |
本公司對退休金計劃資產的預期回報假設是基於歷史投資回報經驗以及對本計劃投資顧問和管理退休金計劃資產的本公司福利委員會投入的評估。養老金計劃資產的預期回報也受到資產目標配置的影響，該目標配置是基於公司在將風險保持在可接受的水平的同時賺取最高回報率的目標。
管理層努力使養老金計劃資產充分多樣化，以便一個安全類別的不利或意想不到的結果不會對整個投資組合產生重大有害影響。資產的目標配置和目標周圍的可接受範圍如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 資產類別 | | 目標 | | 允許範圍 |
| 國內股票 | | 37 | % | | 30-41% |
| 外國股票 | | 11 | % | | 5-13% |
| 固定收益 | | 50 | % | | 40-65% |
| 房地產 | | 2 | % | | 0-4% |
| 現金 | | 0 | % | | 0% |
| 總計 | | 100 | % | | |
本公司預計長期資產配置平均將接近目標配置。實際的資產配置是第三方投資管理公司投資決策的結果。
下表列出了在美國GAAP公允價值體系內按經常性公允價值計量的資產，這些資產分別在2022年12月31日和2021年12月31日的可用於計劃福利的淨資產報表中報告。金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日的公允價值計量 |
| (單位：千) | 總計 | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
| 團體年金合同 | $ | 92 | | | — | | | 92 | | | — | |
| 共同基金： | | | | | | | |
| 固定收益 | 23,819 | | | 23,819 | | | — | | | — | |
| 國際公平 | 5,362 | | | 5,362 | | | — | | | — | |
| 大額美國股票 | 1,433 | | | 1,433 | | | — | | | — | |
| 中小型美國股票 | 929 | | | 929 | | | — | | | — | |
| 共同基金總額 | 31,543 | | | 31,543 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 彙集單獨的帳户 | 16,295 | | | | | 16,295 | | | — | |
| | | | | | | |
| 計劃資產總額 | $ | 47,930 | | | 31,543 | | | 16,387 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日的公允價值計量 |
| (單位：千) | 總計 | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
| 團體年金合同 | $ | 88 | | | — | | | 88 | | | — | |
| 共同基金： | | | | | | | |
| 固定收益 | 28,042 | | | 28,042 | | | — | | | — | |
| 國際公平 | 6,153 | | | 6,153 | | | — | | | — | |
| 大額美國股票 | 1,834 | | | 1,834 | | | — | | | — | |
| 中小型美國股票 | 1,183 | | | 1,183 | | | — | | | — | |
| 共同基金總額 | 37,212 | | | 37,212 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 彙集單獨的帳户 | 21,151 | | | — | | | 21,151 | | | — | |
| 計劃資產總額 | $ | 58,451 | | | 37,212 | | | 21,239 | | | — | |
401(K)計劃
世行有一項401(K)計劃，基本上涵蓋了世行的所有僱員。2022年、2021年和2020年，世行的25第一個的百分比6參與者貢獻的百分比。出資比例由董事會自行決定。世行對2022年、2021年和2020年401(K)計劃的總捐款為#美元。1.2百萬，$1.2百萬美元和美元1.0分別為100萬美元。
補充行政人員退休計劃
世行為世行某些高級管理人員維持一項不受限制的補充退休計劃。這項自2003年4月1日起凍結的無資金計劃提供的福利超過了税法規定允許養老金計劃支付的福利。這項補充退休計劃的支出總額為#美元。73,000, $74,000及$80,000分別為2022年、2021年和2020年。在2022年12月31日和2021年12月31日，1.7百萬美元和美元1.8本補充退休計劃的綜合財務狀況綜合報表中的其他負債分別記入100萬美元。關於這項補充退休計劃，增加了#美元。283,000，增加了$68,000，以及增加1元89,000税後淨額分別計入2022年、2021年和2020年的其他全面收益(虧損)。
公積金銀行董事會退休計劃
銀行為董事會制定了一項退休計劃，這是一項不受限制的計劃，為以下人員提供現金支付10根據年齡和服務年限要求，向符合條件的退休董事會成員發放年限津貼。根據本計劃，董事會成員在年滿#歲或以下時終止服務的最高付款額72至少要有十年在董事會任職的人，是四十每季度支付$1,250。如果不符合聯邦存款保險公司或新澤西州銀行和保險部的最低資本金要求，銀行可能會暫停根據本計劃支付款項。銀行可隨時終止本計劃，但在未經董事會成員同意的情況下，此類終止不會減少或消除董事會成員先前應得的任何福利。該計劃在2005年12月進行了修訂，終止了根據該計劃為任何擁有以下收入的董事提供的福利十年自2006年12月31日起擔任世行董事會成員。
該計劃還規定，如果控制權發生變化(如計劃中所定義)，董事應計福利的未分配餘額將在60控制權變更的日子。銀行支付了$5,000, $6,250、和$10,000在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的每一年，根據本計劃向前董事會成員支付。在2022年12月31日和2021年12月31日，125,000及$123,000分別計入本退休計劃綜合財務狀況表中的其他負債。增加$11,000, $689及$6,334税後淨額分別計入與該計劃有關的2022年、2021年和2020年其他全面收益(虧損)。
員工持股計劃
員工持股計劃是一種符合税務條件的計劃，旨在主要投資於公司的普通股，為員工提供從銀行獲得資金退休福利的機會，主要基於公司普通股的價值。購買的員工持股計劃4,769,464該公司普通股的平均價格為$17.09以本公司向員工持股計劃提供的貸款所得作為每股收益。截至2022年12月31日，未償還貸款本金為$13.2百萬美元。被質押為貸款抵押品的公司普通股股票在支付貸款時將從質押中解脱出來，分配給參與者。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，299,566股票和285,107來自員工持股計劃的股票分別被釋放。暫停持有的未分配員工持股總數598,507在2022年12月31日，公允價值為$12.8百萬美元。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度員工持股薪酬支出為4.1百萬，$4.3百萬美元和美元2.4分別為100萬美元。
不合格補充界定供款計劃(“員工持股補充計劃”)
從2004年1月1日起，世行制定了一項針對世行高管和關鍵員工的遞延薪酬計劃，稱為“公積金銀行非合格補充員工持股計劃”(“補充員工持股計劃”)。補充員工持股計劃被修訂並重述為非限定補充界定供款計劃(“補充DC計劃”)，自2010年1月1日起生效。補充DC計劃是一種非限定計劃，為某些高管提供額外福利，這些高管在401(K)計劃和員工持股計劃下的福利受到適用於符合税務條件的計劃的税法限制的限制。補充DC計劃要求銀行為也參與401(K)計劃和員工持股計劃的每個參與者提供的捐款等於如果沒有税法限制，根據401(K)計劃和員工持股計劃的條款本應繳納的金額減去根據401(K)計劃和員工持股計劃實際繳納的金額。
補充DC計劃為合格員工持股計劃中可能沒有應計的合格繳款和由於税法限制而可能不會在合格的401(K)計劃中應計的匹配繳款規定了虛擬股票分配。根據補充第401(K)款，2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的估計支出為#美元。312,000, $25,000及$25,000包括相應的繳款和利息，年利率相當於美國國債的十年期債券等值收益率。根據職工持股補充規定，2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的估計費用為#美元。144,000, $180,000及$180,000，分別為。由於參與者沒有選擇以現金形式進行分配，因此影子股權被視為股權獎勵(在分配時支出)，而不是需要定期根據市場進行調整的責任獎勵。
2019年長期股權激勵計劃
股東於2019年4月25日批准2019年長期股權激勵計劃後，經修訂及重訂的長期股權激勵計劃下可供股票獎勵及股票期權使用的股份預留於新的2019年長期股權激勵計劃下發行。根據修訂和重新確定的長期激勵計劃，不會授予額外的股票獎勵和股票期權。新的計劃授權發行最多1,350,000作為股票獎勵發行的公司普通股。2022年12月31日，1,047,756根據該計劃，股票仍可供授予。根據以前的股權激勵計劃以前授予的股票，如果後來被沒收或到期，也可以根據這一新計劃發行。
股票大獎
作為一般規則，限制性股票授予為獲獎者的利益以第三方託管方式持有，直到授予為止。懸而未決的獎項通常歸屬於三每年分期付款，從獎勵之日起一年開始。此外，某些獎項還包括三年制績效獎勵，可能授予，也可能不授予，這取決於獲得某些
公司財務目標。股票獎勵的應佔費用為#美元。9.4百萬，$5.5百萬美元和美元5.4截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
截至12月31日，已授予但未歸屬的股票獎勵的狀況以及本年度的變化彙總如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 限制性股票獎 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初未清償債務 | 900,483 | | | 785,181 | | | 668,826 | |
| 授與 | 447,526 | | | 500,892 | | | 429,122 | |
| 被沒收 | (105,556) | | | (144,476) | | | (59,938) | |
| 既得 | (219,323) | | | (241,114) | | | (252,829) | |
| 年終未結賬 | 1,023,130 | | | 900,483 | | | 785,181 | |
截至2022年12月31日，與未歸屬限制性股票相關的未確認補償成本總計為$9.1百萬美元。這筆金額將在剩餘的加權平均期間內確認1.7好幾年了。
股票期權
授予的每一項股票期權使持有者有權以不低於授予之日公司普通股的公允價值的行使價購買一股公司普通股。期權通常歸屬於五年制有效期由批出日期起計，並在不遲於10在授予之日之後的幾年內。此外，某些選項包括三年制業績授予期權，可能授予或不授予取決於某些公司財務目標的實現情況。
已授予但未行使的股票期權截至2022年12月31日、2021年和2020年的狀況以及年內的變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 數 的 庫存 選項 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | | 數 的 庫存 選項 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | | 數 的 庫存 選項 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 |
| 年初未清償債務 | 566,453 | | | $ | 18.73 | | | 596,441 | | | $ | 17.96 | | | 499,201 | | | $ | 19.32 | |
| 授與 | 34,353 | | | 23.70 | | | 56,605 | | | 20.66 | | | 107,240 | | | 20.62 | |
| 已鍛鍊 | — | | | — | | | (86,593) | | | 14.69 | | | — | | | — | |
| 被沒收 | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,000) | | | 14.68 | |
| 過期 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 年終未結賬 | 600,806 | | | $ | 19.01 | | | 566,453 | | | $ | 18.73 | | | 596,441 | | | $ | 17.96 | |
2022年、2021年和2020年期間期權授予的總公允價值為195,000, $190,000及$185,000，分別為。
薪酬支出約為5美元144,000, $77,000及$11,000預計分別為2023年、2024年和2025年，截至2022年12月31日的未償還股票期權。
下表彙總了截至2022年12月31日未償還股票期權的相關信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未完成的期權 | | 可行使的期權 |
| 行權價格區間 | 數 的 選項 傑出的 | | 平均值 剩餘 合同 生活 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | | 數 的 選項 可操練 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 |
$15.23-18.70 | 274,942 | | | 1.7 | | $ | 17.28 | | | 274,942 | | | $ | 17.28 | |
$20.62-27.25 | 325,864 | | | 6.8 | | $ | 23.20 | | | 218,027 | | | $ | 23.99 | |
截至2022年12月31日，已發行的股票期權和可行使的股票期權的內在價值合計均為$1.2百萬美元。
與股票期權有關的費用以授予日期權的公允價值為基礎，並在期權的歸屬期間按比例確認。
與公司股票期權計劃相關的薪酬支出總額為$198,000, $200,000及$190,000分別為2022年、2021年和2020年。
估計的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型確定的。本公司股票期權獎勵的公允價值按直線原則在股票期權歸屬期間列支。無風險利率基於美國國債的隱含收益率，其期限近似於期權的預期期限。預期波動率的計算基於一段時間內的歷史波動率，這段時間近似於期權的預期期限。股息收益率是根據每股年度股息支付除以授予日股票價格得出的。預期期權期限是期權期限和歸屬期限的函數。
期權授予的公允價值是在授予之日利用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下加權平均假設下估計的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 預期股息收益率 | 4.05 | % | | 4.45 | % | | 4.46 | % |
| 預期波動率 | 36.33 | % | | 30.75 | % | | 20.33 | % |
| 無風險利率 | 1.74 | % | | 0.73 | % | | 0.75 | % |
| 預期期權壽命 | 8年份 | | 8年份 | | 8年份 |
2022年、2021年和2020年授予的期權的加權平均公允價值為#美元。5.80, $3.52及$1.83分別為每個選項。
(14) 所得税
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度所得税支出(福利)的當期和遞延金額如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 41,379 | | | 28,798 | | | 27,143 | |
| 狀態 | 20,859 | | | 17,986 | | | 11,389 | |
| 總電流 | 62,238 | | | 46,784 | | | 38,532 | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | 1,825 | | | 10,548 | | | (5,908) | |
| 狀態 | 395 | | | 1,865 | | | (2,021) | |
| 延期合計 | 2,220 | | | 12,413 | | | (7,929) | |
| $ | 64,458 | | | 59,197 | | | 30,603 | |
公司記錄了遞延税金(福利)費用(#美元)。68.2)百萬，($8.3)百萬元及$5.22022年、2021年和2020年期間，分別與可供出售的債務證券的未實現收益(虧損)有關，這些收益(虧損)在累計其他綜合收益(虧損)中報告，税後淨額。此外，公司還記錄了遞延税項支出(福利)(#美元)。517,000), $1.4百萬美元和美元1.42022年、2021年和2020年分別與退休後福利債務攤銷有關的支出為100萬美元，在扣除税收後的累計其他綜合收益(虧損)中報告。
報告的所得税總支出金額與乘以適用的法定所得税税率計算的金額之間的對賬如下(以千計)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按法定税率計税的費用 | $ | 50,422 | | | 47,695 | | | 26,786 | |
| 因下列原因而增加(減少)的税收： | | | | | |
| 州税，扣除聯邦所得税優惠後的淨額 | 16,791 | | | 15,682 | | | 7,400 | |
| 免税利息收入 | (2,590) | | | (2,690) | | | (2,609) | |
| 銀行擁有的人壽保險 | (1,257) | | | (1,665) | | | (1,363) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他，淨額 | 1,092 | | | 175 | | | 389 | |
| $ | 64,458 | | | 59,197 | | | 30,603 | |
遞延税項淨資產計入合併財務狀況表中的其他資產。在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，產生很大一部分遞延税項資產和遞延税項負債的暫時性差異的税收影響如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 貸款信貸損失準備 | $ | 23,794 | | | 21,640 | |
| 表外信貸損失準備(“OBS”)信貸風險 | 853 | | | 1,763 | |
| 退休後福利 | 6,458 | | | 6,908 | |
| 遞延補償 | 569 | | | 743 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 採購會計調整 | — | | | 1,145 | |
| 折舊 | 1,412 | | | 425 | |
| SERP | 1,130 | | | 1,013 | |
| 員工持股計劃 | 812 | | | 1,145 | |
| 基於股票的薪酬 | 5,818 | | | 4,753 | |
| 薪資保障計劃費用 | — | | | 411 | |
| 非應計利息 | 234 | | | 232 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 聯邦淨營業虧損(NOL) | 197 | | | 239 | |
| 可供出售債務證券的未實現虧損 | 68,324 | | | 501 | |
| | | |
| | | |
| 租賃責任 | 17,126 | | | 13,464 | |
| 其他 | — | | | 1,196 | |
| 遞延税項總資產總額 | 126,727 | | | 55,578 | |
| | | |
| 遞延税項負債： | | | |
| | | |
| 養老金支出 | 8,928 | | | 8,158 | |
| 或有對價 | 162 | | | 56 | |
| 遞延貸款成本 | 8,533 | | | 7,104 | |
| 投資證券，主要是由於折扣的增加 | 95 | | | 94 | |
| 採購會計調整 | 363 | | | — | |
| 無形資產 | 1,366 | | | 2,121 | |
| | | |
| 起源於抵押貸款償還權 | 169 | | | 184 | |
| | | |
| 養老金負債調整 | 575 | | | 1,036 | |
| 套期保值活動未實現淨收益 | 7,576 | | | 788 | |
| 租賃使用權資產 | 16,370 | | | 13,082 | |
| 其他 | 361 | | | — | |
| 遞延税項負債總額 | 44,498 | | | 32,623 | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 82,229 | | | 22,955 | |
截至2022年12月31日的留存收益包括大約$51.8未計提所得税準備的100萬美元。這一數額僅代表為税收目的而分配給壞賬扣除的收入。可能導致對這些準備金徵税的事件包括不符合税務目的的銀行資格、全部或部分清算中的分配、股票贖回和對股東的超額分配。截至2022年12月31日，公司有一筆未確認的税款為#美元14.0關於這一儲備的百萬美元。
由於於二零一一年收購Beacon，本公司於二零一一年收購聯邦淨營業虧損結轉。大約有$937,000截至2022年12月31日，可用於抵消未來應納税所得額的NOL結轉。如果不加以利用，這些結轉將於2031年到期。聯邦NOL受合併的年度規範第382條的限制，金額約為$197,000。管理層已根據上述項目的性質和時間確定其更有可能實現遞延税項淨資產。為了充分實現遞延税項淨資產，公司將需要產生未來的應納税所得額。管理層預測，本公司將產生足夠的應税收入來利用遞延税項淨資產；然而，不能保證會產生這樣的應税收入水平。
本公司的政策是報告與所得税支出中未確認的税收優惠有關的利息和罰款(如果有的話)。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司對不確定的税務狀況不承擔任何責任。
該公司及其子公司提交了一份綜合的美國聯邦所得税申報單。對於2018年12月31日之前的納税期間，新澤西州税法不允許納税人與存在共同所有權的關聯集團的另一成員以合併或合併的基礎提交納税申報單。由於這項新澤西州於2018年7月1日生效的立法，從2019年開始，公司及其子公司必須就分攤和分配的收入提交一份合併的新澤西州所得税申報單。此外，該公司及其子公司還為分攤和分配的收入提交了紐約州的綜合所得税申報單。該公司通過其銀行子公司提交賓夕法尼亞州共同儲蓄機構的納税申報單。
該公司的聯邦和賓夕法尼亞州相互儲蓄機構的納税申報單從2019年開始開放供審查。該公司2017年和2018年的紐約州申報單目前正在接受審計，2019年後的納税年度仍需接受紐約州的審查。該公司2015至2018年的新澤西州報税表目前正在接受審計，2019年後的納税年度仍需對新澤西州進行審查。
(15) 信用風險的承諾、或有事項和集中度
在正常業務過程中，各種承擔和或有負債未予償還，這些未在隨附的綜合財務報表中反映。管理層認為，該等承擔或或有負債的結果將不會對本公司的綜合財務狀況造成重大影響。
本公司涉及在其正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠。管理層認為，這些法律行動和索賠預計不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
銀行貸款的很大一部分是向在新澤西州經營或以新澤西州房地產為抵押的借款人，新澤西州是我們的主要市場地區。因此，銀行貸款組合中相當大一部分的可收集性可能會受到當地房地產市場狀況和區域商業環境變化的影響。
(16) 監管資本要求
FDIC法規要求銀行維持最低監管資本水平。根據2022年12月31日生效的規定，銀行必須保持：(1)一級資本對總資產的槓桿率為4.0%；(2)普通股一級資本與基於風險的資產的比率為4.5%；(3)一級資本與基於風險的資產的比率為6.0%；及(4)總資本與基於風險的資產比率為8.0%。除了建立最低監管資本要求外，如果機構不持有由以下組成的“資本保護緩衝”，這些規定還限制資本分配和某些可自由支配的獎金支付給管理層。2.5普通股一級資本的百分比與風險加權資產的比例高於滿足其基於風險的最低資本要求所需的金額。
根據其迅速糾正行動的規定，FDIC必須對資本不足的機構採取某些監管行動(並可能採取額外的酌情行動)。這種行為可能會對一家機構的財務報表產生直接的實質性影響。這些規定建立了一個框架，將儲蓄機構分為五類：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。一般來説，如果一家機構具備以下條件，就被認為資本充足：槓桿率(一級)資本比率至少達到5.00%；普通股一級風險資本比率為6.50%；基於風險的一級資本比率至少為8.00%；以及基於風險的總資本比率至少為10.00%.
2020年第一季度，美國聯邦監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許在2020日曆年內採用CECL的銀行機構可以選擇將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，然後是三年過渡期，以逐步取消最初兩年延遲(即總共五年過渡期)期間提供的資本收益總額。關於2020年1月1日通過的CECL，公司選擇使用CECL的五年過渡期。
上述資本比率部分基於按監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的具體量化計量。資本金額和分類還取決於FDIC對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，該行超過了其必須遵守的所有最低資本充足率要求。此外，最新的FDIC通知將該行歸類為資本充足的機構，符合《迅速糾正行動條例》。自該通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了銀行的資本分類。
本公司作為銀行控股公司受監管，因此須根據由聯邦儲備委員會(“FRB”)管理的銀行控股公司法進行審查、監管及定期報告。FRB在綜合基礎上對銀行控股公司採用了資本充足率指導方針，這與聯邦存款保險公司為銀行制定的指導方針基本相似。截至2022年12月31日和2021年12月31日，根據FRB的指導方針，該公司的資本狀況良好。聯邦儲備委員會的條例規定，銀行控股公司必須作為其任何附屬銀行的力量來源，不得以不安全或不健全的方式開展活動。根據上文討論的迅速糾正措施條款，資本不足附屬銀行的銀行控股公司母公司將被指示在限制範圍內為此類資本不足銀行所需的資本恢復計劃提供擔保。如果資本不足的銀行未能提交可接受的資本恢復計劃或未能執行已接受的計劃，聯邦儲備委員會可以禁止資本不足銀行的母公司在未經聯邦儲備委員會事先批准的情況下支付任何股息或進行任何其他形式的資本分配。
下表顯示了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的實際資本金額和比率，與FRB最低資本充足率要求和FRB作為資本充足機構的分類要求(以千美元為單位)進行了比較。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際資本 | | FRB最低資本
充分性要求 | | FRB最低資本 資本保全緩衝的充足率要求 | | 資本充裕 在立即更正下 訴訟條款 |
| | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿率資本 | $ | 1,326,676 | | | 10.00 | % | | $ | 530,610 | | | 4.00 | % | | $ | 530,610 | | | 4.00 | % | | $ | 663,262 | | | 5.00 | % |
| 普通股一級風險資本 | 1,313,789 | | | 11.36 | | | 520,312 | | | 4.50 | | | 809,374 | | | 7.00 | | | 751,562 | | | 6.50 | |
| 基於風險的第一級資本 | 1,326,676 | | | 11.47 | | | 693,749 | | | 6.00 | | | 982,812 | | | 8.50 | | | 924,999 | | | 8.00 | |
| 基於風險的資本總額 | 1,404,466 | | | 12.15 | | | 924,999 | | | 8.00 | | | 1,214,061 | | | 10.50 | | | 1,156,249 | | | 10.00 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際資本 | | FRB最低資本 充分性要求 | | FRB最低資本
資本保全緩衝的充足率要求 | | 資本充裕 在立即更正下 訴訟條款 |
| | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿率資本 | $ | 1,252,925 | | | 9.45 | % | | $ | 530,602 | | | 4.00 | % | | $ | 530,602 | | | 4.00 | % | | $ | 663,252 | | | 5.00 | % |
| 普通股一級風險資本 | 1,240,038 | | | 11.47 | | | 486,382 | | | 4.50 | | | 756,595 | | | 7.00 | | | 702,552 | | | 6.50 | |
| 基於風險的第一級資本 | 1,252,925 | | | 11.59 | | | 648,510 | | | 6.00 | | | 918,722 | | | 8.50 | | | 864,680 | | | 8.00 | |
| 基於風險的資本總額 | 1,324,032 | | | 12.25 | | | 864,680 | | | 8.00 | | | 1,134,892 | | | 10.50 | | | 1,080,850 | | | 10.00 | |
下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的銀行實際資本金額和比率，與FDIC最低資本充足率要求和FDIC對資本充足機構的分類要求(以千美元為單位)進行了比較。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際資本 | | FDIC最低資本金
充分性要求 | | FDIC最低資本金 資本保全緩衝的充足率要求 | | 資本充裕 在立即更正下 訴訟條款 |
| | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿率資本 | $ | 1,260,603 | | | 9.51 | % | | $ | 530,396 | | | 4.00 | % | | $ | 530,396 | | | 4.00 | % | | $ | 662,995 | | | 5.00 | % |
| 普通股一級風險資本 | 1,260,603 | | | 10.91 | | | 520,070 | | | 4.50 | | | 808,998 | | | 7.00 | | | 751,213 | | | 6.50 | |
| 基於風險的第一級資本 | 1,260,603 | | | 10.91 | | | 693,427 | | | 6.00 | | | 982,355 | | | 8.50 | | | 924,569 | | | 8.00 | |
| 基於風險的資本總額 | 1,338,393 | | | 11.58 | | | 924,569 | | | 8.00 | | | 1,213,497 | | | 10.50 | | | 1,155,712 | | | 10.00 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際資本 | | FDIC最低資本金 充分性要求 | | FRB最低資本
資本保全緩衝的充足率要求 | | 資本充裕 在立即更正下 訴訟條款 |
| | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第1級槓桿率資本 | $ | 1,174,495 | | | 8.86 | % | | $ | 530,275 | | | 4.00 | % | | $ | 530,275 | | | 4.00 | % | | $ | 662,844 | | | 5.00 | % |
| 普通股一級風險資本 | 1,174,495 | | | 10.87 | | | 486,122 | | | 4.50 | | | 756,190 | | | 7.00 | | | 702,177 | | | 6.50 | |
| 基於風險的第一級資本 | 1,174,495 | | | 10.87 | | | 648,163 | | | 6.00 | | | 918,231 | | | 8.50 | | | 864,217 | | | 8.00 | |
| 基於風險的資本總額 | 1,245,602 | | | 11.53 | | | 864,217 | | | 8.00 | | | 1,134,285 | | | 10.50 | | | 1,080,272 | | | 10.00 | |
(17) 表外信貸風險計提信貸損失準備
管理層使用一致的量化框架和定性框架方法，分析了公司在資產負債表內和資產負債表外活動的信貸損失風險。就估計表外信貸風險的信貸損失準備而言，違約風險包括基於歷史信貸使用率和當前損失因素估計的未使用信貸的提取，從而產生按比例的預期信貸損失。
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司錄得3.4百萬美元的負撥備，a$1.5百萬美元的撥備和一美元1.8分別為表外信貸敞口的信貸損失撥備100萬歐元。
表外信貸風險的信貸損失準備金為#美元。3.2百萬美元和美元6.5分別於2022年12月31日和2021年12月31日計入100萬歐元，並計入合併財務狀況報表的其他負債。
(18) 公允價值計量
本公司採用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。確定金融工具的公允價值通常需要使用估計數。如未能即時取得活躍市場的報價市值，本公司會採用各種估值技術以估計公允價值。
公允價值是對在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的價格的估計。然而，在許多情況下，公允價值估計可能無法通過與獨立市場的比較而得到證實，也可能無法通過立即出售金融工具來實現。
GAAP建立了一個公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的投入進行了優先排序。對於相同的資產或負債，層次結構對活躍市場中未調整的報價給予最高優先級(級別1
對於不可觀察到的輸入，優先級最低(3級測量)。公允價值層次的三個層次如下：
| | | | | |
| 1級： | 相同、不受限制的資產或負債在計量日可獲得的活躍市場的未經調整的報價； |
| |
| 第2級： | 在資產或負債的幾乎整個期限內，不活躍的市場報價，或直接或間接可觀察到的投入；以及 |
| |
| 第3級： | 價格或估值技術需要對公允價值計量有重大意義但不可觀察到的投入(即很少或根本沒有市場活動的支持)。 |
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
估值方法僅以未付本金餘額為基礎，並不包括於計量日期的任何應計利息或股息。利息收入及支出及股息收入於綜合收益表內入賬，視乎票據性質而定，採用以取得的貼現或溢價為基礎的實際利息法。
按公允價值經常性計量的資產
以下描述的估值技術用於計量下表中截至2022年12月31日和2021年12月31日的金融工具的公允價值。
可按公允價值出售債務證券
對於可供出售的債務證券，公允價值採用市場法進行估計。該公司的大多數證券是固定收益工具，不在交易所報價，但在活躍的市場上交易。這些工具的價格是通過第三方數據服務提供商或交易商市場參與者獲得的，該公司歷史上與他們進行過證券的買賣。從這些來源獲得的價格包括市場報價和矩陣定價。矩陣定價是一種二級輸入，是一種數學技術，主要用於對某些證券進行估值，以與可比證券進行基準比較。本公司通過與流動性更強的類似資產進行比較和對預計現金流的評估來評估二級矩陣定價的質量。由於管理層負責釐定公允價值，故管理層對定價服務收到的價格進行季度分析，以確定該價格是否為公允價值的合理估計。具體地説，管理層將從定價服務收到的價格與二級定價來源進行比較。此外，管理層會比較報告市值的變動和相關市場指數的回報，以測試報告價格的合理性。本公司的內部價格核實程序和對獨立定價服務提供的公允價值方法文件的審查通常沒有導致從定價服務獲得的價格調整。
股權證券，按公允價值計算
本公司持有在活躍市場交易的股權證券，其公允價值可根據市場報價隨時確定。
衍生品
公司在財務狀況表上按公允價值記錄所有衍生品。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途、本公司是否已選擇在套期保值關係中指定衍生工具並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否符合應用套期保值會計所需的標準。本公司擁有因貸款相關交易中向若干合資格借款人提供的服務而產生的利率衍生工具，因此不用於管理本公司資產或負債的利率風險。因此，公司衍生品的公允價值的所有變化都直接在收益中確認。
該公司還將利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝並滿足對衝會計要求的利率掉期，涉及從交易對手收取可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。這些衍生品被用來對衝與FHLBNY借款和經紀活期存款相關的可變現金流出。這些衍生工具的公允價值變動計入累計其他
綜合收益(虧損)，並隨後重新分類為預測交易影響收益期間的收益。
公司衍生產品的公允價值是通過使用可觀察到的基於市場的投入(被視為二級投入)的貼現現金流分析來確定的。
按公允價值非經常性基礎計量的資產
下述估值技術用於估計截至2022年12月31日和2021年12月31日按非經常性基礎計量的金融工具的公允價值。
抵押品依賴型減值貸款
對於根據相關抵押品的公允價值計量的減值貸款，公允價值採用市場法估計。本公司主要通過獲得獨立評估來衡量作為減值貸款基礎的抵押品的公允價值，這些評估依賴於活躍市場中類似資產的報價。這些評估包括根據評估師的市場知識和經驗逐一對可比資產進行調整，以及對估計的出售成本進行調整。5%和10%。管理層將這些貸款歸類為公允價值層次結構中的第三級。
止贖資產
通過喪失抵押品贖回權或代替喪失抵押品贖回權而獲得的資產，以止贖時未償還貸款餘額或公允價值減去估計銷售成本中較低者為準，其範圍為5%和10%。公允價值一般基於獨立評估，該評估依賴於活躍市場中類似資產的報價市場價格。這些評估包括根據評估師的市場知識和經驗對可比資產進行個別調整，並被歸類為3級。當一項資產被收購時，貸款餘額超過公允價值減去估計銷售成本的部分計入信貸損失準備金。可為喪失抵押品贖回權的資產設立準備金，以備喪失抵押品贖回權後可能發生的減記和出售費用。喪失抵押品贖回權的資產是從相關準備金中扣除的。自有房地產的經營結果，包括租金收入、經營費用和出售自有房地產實現的損益，計入已發生。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，公允價值計量的估值技術沒有變化。
下表按公允價值等級列出截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合財務狀況報表所報告的資產和負債(以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 報告日期的公允價值計量使用： |
| | 2022年12月31日 | | 報價在 活躍的市場： 相同的資產 (1級) | | 重要的其他人 可觀察到的 輸入(2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
| 以循環為基礎衡量： | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | |
| 美國財政部債務 | $ | 245,816 | | | $ | 245,816 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | 1,427,139 | | | — | | | 1,427,139 | | | — | |
| 資產支持證券 | 37,621 | | | — | | | 37,621 | | | — | |
| 州和市政義務 | 56,864 | | | — | | | 56,864 | | | — | |
| 公司義務 | 36,108 | | | — | | | 36,108 | | | — | |
| 可供出售的債務證券總額 | $ | 1,803,548 | | | 245,816 | | | 1,557,732 | | | — | |
| 股權證券 | 1,147 | | | 1,147 | | | — | | | — | |
| 衍生資產 | 148,151 | | | — | | | 148,151 | | | |
| $ | 1,952,846 | | | 246,963 | | | 1,705,883 | | | — | |
| | | | | | | |
| 衍生負債 | $ | 120,896 | | | — | | | 120,896 | | | — | |
| | | | | | | |
| 在非經常性基礎上衡量： | | | | | | | |
| 根據相關抵押品的公允價值計量的減值貸款 | $ | 23,988 | | | — | | | — | | | 23,988 | |
| 止贖資產 | 2,124 | | | — | | | — | | | 2,124 | |
| $ | 26,112 | | | — | | | — | | | 26,112 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 報告日期的公允價值計量使用： |
| | 2021年12月31日 | | 報價在 活躍的市場： 相同的資產 (1級) | | 重要的其他人 可觀察到的 輸入(2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
| 以循環為基礎衡量： | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | |
| 美國財政部債務 | $ | 196,329 | | | 196,329 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | 1,708,831 | | | — | | | 1,708,831 | | | — | |
| 資產支持證券 | 46,797 | | | — | | | 46,797 | | | — | |
| 州和市政義務 | 69,707 | | | — | | | 69,707 | | | — | |
| 公司義務 | 36,187 | | | — | | | 36,187 | | | — | |
| 可供出售的債務證券總額 | $ | 2,057,851 | | | 196,329 | | | 1,861,522 | | | — | |
| 股權證券 | 1,325 | | | 1,325 | | | — | | | — | |
| 衍生資產 | 65,903 | | | — | | | 65,903 | | | — | |
| $ | 2,125,079 | | | 197,654 | | | 1,927,425 | | | — | |
| | | | | | | |
| 衍生負債 | $ | 61,412 | | | — | | | 61,412 | | | — | |
| | | | | | | |
| 在非經常性基礎上衡量： | | | | | | | |
| 根據相關抵押品的公允價值計量的減值貸款 | $ | 18,237 | | | — | | | — | | | 18,237 | |
| 止贖資產 | 8,731 | | | — | | | — | | | 8,731 | |
| $ | 26,968 | | | — | | | — | | | 26,968 | |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，1級、2級和3級之間沒有任何轉移。
其他公允價值披露
本公司須披露資產負債表內及表外金融工具的估計公允價值，而對該等金融工具估計公允價值是可行的。以下是對這些資產和負債所使用的估值方法的説明。
現金和現金等價物
對於現金和銀行到期、出售的聯邦基金和短期投資，賬面價值接近公允價值。包括在2022年12月31日和2021年12月31日的現金和現金等價物為#美元。70,000及$27.3分別代表為確保貸款水平掉期、風險分擔協議和銀行監管規定的準備金而承諾的現金抵押品。
持有至到期的債務證券，扣除信貸損失撥備
對於持有至到期的債務證券，公允價值採用市場法進行估計。該公司的大多數證券是固定收益工具，不在交易所報價，但在活躍的市場上交易。這些工具的價格是通過第三方數據服務提供商或交易商市場參與者獲得的，該公司歷史上與他們進行過證券的買賣。從這些來源獲得的價格包括市場報價和矩陣定價。矩陣定價是一種二級輸入，是一種數學技術，主要用於對某些證券進行估值，以與可比證券進行基準比較。管理層通過與流動性更強的類似資產進行比較和對預計現金流的評估來評估二級矩陣定價的質量。由於管理層負責釐定公允價值，故管理層對定價服務收到的價格進行季度分析，以確定該價格是否為公允價值的合理估計。具體地説，管理層將從定價服務收到的價格與二級定價來源進行比較。此外，管理層會比較報告市值的變動和相關市場指數的回報，以測試報告價格的合理性。本公司的內部價格核實程序和對獨立定價服務提供的公允價值方法文件的審查通常沒有導致從定價服務獲得的價格調整。該公司還持有由美國政府和美國政府機構發行的債務工具，這些債務工具在活躍的市場上交易，容易獲得被認為是公允價值等級中的第一級的報價。
FHLBNY股票
FHLBNY股票的賬面價值是其成本。FHLBNY股票的公允價值是基於按面值贖回的。本公司將估計公允價值歸類為公允價值等級中的第一級。
貸款
公允價值是對具有類似財務特徵的貸款組合進行估計的。貸款按類型劃分，如商業抵押貸款、住宅抵押貸款、商業貸款、建築貸款和消費貸款。每個貸款類別又被進一步細分為固定利率和可調整利率，以及不良貸款和不良貸款類別。可履行貸款的公允價值是使用多種技術組合估計的，包括貼現現金流模型，該模型利用貼現率反映公司對具有類似特徵和剩餘期限的貸款的當前定價，並根據資產負債表日期投資組合中固有的估計信貸損失金額進行調整(即退出定價)。這些利率考慮了預期收益率曲線，以及在適用的情況下對提前還款風險的調整。該公司將其貸款組合的估計公允價值歸類為3級。
重大不良貸款的公允價值是基於最近對擔保此類貸款的抵押品的外部評估，並根據預期現金流的時間進行了調整。該公司將其不良貸款組合的估計公允價值歸類為3級。
存款
沒有規定到期日的存款，如無息活期存款和儲蓄存款的公允價值等於即期應付金額，並歸類為第一級。存單的估計公允價值是基於合同現金流量的貼現價值。貼現率是使用該公司為剩餘期限相似的存款提供的當前利率來估計的。本公司將其存單投資組合的估計公允價值歸類為2級。
借入資金
借入資金的公允價值是通過使用類似條款和期限的債務的可用利率對未來現金流量進行貼現來估計的，並被本公司歸類為公允價值等級中的第二級。
關於提供信用證和信用證的承諾
提供信用證和信用證的承諾的公允價值是使用目前為達成類似協議而收取的費用估算的，同時考慮到協議的其餘條款和交易對手目前的信譽。對於固定利率貸款承諾，公允價值還考慮了當前利率水平與承諾利率之間的差異。該公司將這些承諾歸類為公允價值等級中的第三級。
侷限性
公允價值估計是在特定時間點根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出的。這些估計並不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計是基於對未來預期虧損經歷、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此不能準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。
不被視為金融資產或負債的重大資產和負債包括商譽和其他無形資產、遞延税項資產以及房地和設備。此外，與實現未實現損益有關的税務影響可能對公允價值估計產生重大影響，在估計中沒有考慮到這一影響。
下表列出了該公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的賬面價值和公允價值金融工具。公允價值在公允價值層次結構中按級別列示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日的公允價值計量使用： |
| (千美元) | 攜帶 價值 | | 公平 價值 | | 報價在 活躍的市場： 相同的資產 (1級) | | 重要的其他人 可觀測輸入 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 186,508 | | | 186,508 | | | 186,508 | | | — | | | — | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | | | |
| 美國財政部債務 | 245,816 | | | 245,816 | | | 245,816 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | 1,427,139 | | | 1,427,139 | | | — | | | 1,427,139 | | | — | |
| 資產支持證券 | 37,621 | | | 37,621 | | | — | | | 37,621 | | | — | |
| 州和市政義務 | 56,864 | | | 56,864 | | | — | | | 56,864 | | | — | |
| 公司義務 | 36,108 | | | 36,108 | | | — | | | 36,108 | | | — | |
| 可供出售的債務證券總額 | $ | 1,803,548 | | | 1,803,548 | | | 245,816 | | | 1,557,732 | | | — | |
| 持有至到期的債務證券，扣除信貸損失準備： | | | | | | | | | |
| 機關義務 | $ | 9,997 | | | 8,964 | | | 8,964 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 州和市政義務 | 366,146 | | | 353,417 | | | — | | | 353,417 | | | — | |
| 公司義務 | 11,780 | | | 11,087 | | | — | | | 11,087 | | | — | |
| 持有至到期的債務證券總額，扣除信貸損失準備 | $ | 387,923 | | | 373,468 | | | 8,964 | | | 364,504 | | | — | |
| FHLBNY股票 | 68,554 | | | 68,554 | | | 68,554 | | | — | | | — | |
| 股權證券 | 1,147 | | | 1,147 | | | 1,147 | | | — | | | — | |
| 貸款，扣除信貸損失準備後的淨額 | 10,160,860 | | | 9,768,460 | | | — | | | — | | | 9,768,460 | |
| 衍生資產 | 148,151 | | | 148,151 | | | — | | | 148,151 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 存款證以外的其他存款 | $ | 9,811,588 | | | 9,811,588 | | | 9,811,588 | | | — | | | — | |
| 存單 | 751,436 | | | 745,155 | | | — | | | 745,155 | | | — | |
| 總存款 | $ | 10,563,024 | | | 10,556,743 | | | 9,811,588 | | | 745,155 | | | — | |
| 借款 | 1,337,370 | | | 1,324,578 | | | — | | | 1,324,578 | | | — | |
| 附屬債券 | 10,493 | | | 9,422 | | | — | | | 9,422 | | | — | |
| 衍生負債 | 120,896 | | | 120,896 | | | — | | | 120,896 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年12月31日的公允價值計量使用： |
| (千美元) | 攜帶 價值 | | 公平 價值 | | 報價在 活躍的市場： 相同的資產 (1級) | | 重要的其他人 可觀測輸入 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 712,463 | | | 712,463 | | | 712,463 | | | — | | | — | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | | | |
| 美國財政部債務 | 196,329 | | | 196,329 | | | 196,329 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | 1,708,831 | | | 1,708,831 | | | — | | | 1,708,831 | | | — | |
| 資產支持證券 | 46,797 | | | 46,797 | | | — | | | 46,797 | | | — | |
| 州和市政義務 | 69,707 | | | 69,707 | | | — | | | 69,707 | | | — | |
| 公司義務 | 36,187 | | | 36,187 | | | — | | | 36,187 | | | — | |
| 可供出售的債務證券總額 | $ | 2,057,851 | | | 2,057,851 | | | 196,329 | | | 1,861,522 | | | — | |
| 持有至到期的債務證券： | | | | | | | | | |
| 機關義務 | $ | 9,996 | | | 9,821 | | | 9,821 | | | — | | | — | |
| 抵押貸款支持證券 | 21 | | | 21 | | | — | | | 21 | | | — | |
| 州和市政義務 | 415,699 | | | 429,552 | | | — | | | 429,552 | | | — | |
| 公司義務 | 10,434 | | | 10,315 | | | — | | | 10,315 | | | — | |
| 持有至到期的債務證券總額，扣除信貸損失準備 | $ | 436,150 | | | 449,709 | | | 9,821 | | | 439,888 | | | — | |
| FHLBNY股票 | 34,290 | | | 34,290 | | | 34,290 | | | — | | | — | |
| 股權證券 | 1,325 | | | 1,325 | | | 1,325 | | | — | | | — | |
| 貸款，扣除信貸損失準備後的淨額 | 9,500,884 | | | 9,607,225 | | | — | | | — | | | 9,607,225 | |
| 衍生資產 | 65,903 | | | 65,903 | | | — | | | 65,903 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 存款證以外的其他存款 | $ | 10,541,497 | | | 10,541,497 | | | 10,541,497 | | | — | | | — | |
| 存單 | 692,515 | | | 694,041 | | | — | | | 694,041 | | | — | |
| 總存款 | $ | 11,234,012 | | | 11,235,538 | | | 10,541,497 | | | 694,041 | | | — | |
| 借款 | 626,774 | | | 625,636 | | | — | | | 625,636 | | | — | |
| 附屬債券 | 10,283 | | | 9,750 | | | — | | | 9,750 | | | — | |
| 衍生負債 | 61,412 | | | 61,412 | | | — | | | 61,412 | | | — | |
(19) 每股收益
以下是基本每股收益和稀釋後每股收益計算中使用的流通股的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位為千，每股數據除外) |
| 淨收入 | $ | 175,648 | | | 167,921 | | | 96,951 | |
| 基本加權平均已發行普通股 | 74,700,623 | | | 76,471,933 | | | 69,548,499 | |
| 另外： | | | | | |
| 稀釋股 | 81,747 | | | 88,907 | | | 77,459 | |
| 稀釋加權平均已發行普通股 | 74,782,370 | | | 76,560,840 | | | 69,625,958 | |
| 每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 2.35 | | | 2.20 | | | 1.39 | |
| 稀釋 | $ | 2.35 | | | 2.19 | | | 1.39 | |
反稀釋股票期權和獎勵合計884,333股票，769,458股票和999,7182022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的股票分別被排除在每股收益計算之外。
(20) 僅限家長的財務信息
普羅維登特金融服務公司(僅限母公司)的簡明財務報表如下：
財務狀況簡明報表
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 10,854 | | | 12,498 | |
| 可按公允價值出售債務證券 | 960 | | | 1,138 | |
| 對子公司的投資 | 1,544,518 | | | 1,631,554 | |
| 子公司到期-SAP | 34,439 | | | 38,286 | |
| 員工持股計劃貸款 | 13,228 | | | 19,615 | |
| 其他資產 | 4,410 | | | 4,643 | |
| 總資產 | $ | 1,608,409 | | | 1,707,734 | |
| 負債與股東權益 | | | |
| | | |
| 其他負債 | 213 | | | 355 | |
| 附屬債券 | 10,493 | | | 10,283 | |
| 股東權益總額 | 1,597,703 | | | 1,697,096 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 1,608,409 | | | 1,707,734 | |
運營簡明報表
(千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 來自子公司的股息 | $ | 109,013 | | | 102,014 | | | 56,014 | |
| 利息收入 | 785 | | | 1,022 | | | 1,245 | |
| 投資收益 | 178 | | | 167 | | | 147 | |
| 總收入 | 109,976 | | | 103,203 | | | 57,406 | |
| 次級債券 | 615 | | | 1,189 | | | 512 | |
| 非利息支出 | 1,451 | | | 1,292 | | | 1,196 | |
| 總費用 | 2,066 | | | 2,481 | | | 1,708 | |
| 所得税前收入支出 | 107,910 | | | 100,722 | | | 55,698 | |
| 所得税費用 | — | | | — | | | — | |
| 未分配前收益子公司未分配淨收入 | 107,910 | | | 100,722 | | | 55,698 | |
| 子公司超過股息的收益(股本佔未分配淨收入) | 67,738 | | | 67,199 | | | 41,253 | |
| 淨收入 | $ | 175,648 | | | 167,921 | | | 96,951 | |
現金流量表簡明表
(千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 175,648 | | | 167,921 | | | 96,951 | |
| 將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整 | | | | | |
| 子公司超過股息的收益(股本佔未分配淨收入) | (67,738) | | | (67,199) | | | (31,444) | |
| 員工持股計劃分配 | 4,140 | | | 4,318 | | | 2,401 | |
| SAP分配 | 9,407 | | | 5,451 | | | 5,330 | |
| 股票期權分配 | 198 | | | 200 | | | 189 | |
| 子公司應收賬款減少(增加)-SAP | 3,847 | | | (4,061) | | | 54,088 | |
| 其他資產增加 | (13,817) | | | (3,430) | | | (138,256) | |
| 其他負債減少 | (142) | | | (12) | | | (4,493) | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 111,543 | | | 103,188 | | | (15,234) | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| | | | | |
| 收到的現金，扣除為收購而支付的現金對價 | — | | | — | | | 78,089 | |
| 員工持股計劃貸款淨減少 | 6,387 | | | 5,939 | | | 5,558 | |
| 投資活動提供的現金淨額 | 6,387 | | | 5,939 | | | 83,647 | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 購買庫存股 | (46,530) | | | (20,711) | | | (21,161) | |
| 購買員工限制性股票為法定預扣税提供資金 | (1,021) | | | (961) | | | (969) | |
| 支付的現金股利 | (72,023) | | | (71,478) | | | (65,823) | |
| 次級債權證的償還 | — | | | (15,000) | | | — | |
| 股票發行股息再投資計劃 | — | | | — | | | 451 | |
| 行使的股票期權 | — | | | 887 | | | — | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (119,574) | | | (107,263) | | | (87,502) | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | (1,644) | | | 1,864 | | | (19,089) | |
| 期初現金及現金等價物 | 12,498 | | | 10,634 | | | 29,723 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 10,854 | | | 12,498 | | | 10,634 | |
(21) 其他全面收益(虧損)
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的其他綜合(虧損)收入的構成部分，包括税後毛收入和淨收入(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 在此之前 税收 | | 税收 效應 | | 之後 税收 | | 在此之前 税收 | | 税收 效應 | | 之後 税收 | | 在此之前 税收 | | 税收 效應 | | 之後 税收 |
| 其他全面收益(虧損)的組成部分： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售債務證券的未實現虧損： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間產生的淨(虧損)收益 | $ | (254,591) | | | 68,230 | | | (186,361) | | | (31,972) | | | 8,242 | | | (23,730) | | | 20,134 | | | (5,190) | | | 14,944 | |
| 淨收入中所列收益的重新分類調整 | (58) | | | 16 | | | (42) | | | (230) | | | 59 | | | (171) | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | (254,649) | | | 68,246 | | | (186,403) | | | (32,202) | | | 8,301 | | | (23,901) | | | 20,134 | | | (5,190) | | | 14,944 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 被指定為現金流對衝的衍生品的未實現收益(虧損) | 21,727 | | | (5,823) | | | 15,904 | | | 12,189 | | | (3,142) | | | 9,047 | | | (7,099) | | | 1,830 | | | (5,269) | |
| 與退休後債務有關的攤銷 | (1,926) | | | 517 | | | (1,409) | | | 5,474 | | | (1,412) | | | 4,062 | | | 5,604 | | | (1,445) | | | 4,159 | |
| 其他綜合(虧損)收入合計 | $ | (234,848) | | | 62,940 | | | (171,908) | | | (14,539) | | | 3,747 | | | (10,792) | | | 18,639 | | | (4,805) | | | 13,834 | |
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度累計其他綜合(虧損)收入的税後淨額構成部分的變化(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 按構成部分、税後淨額劃分的累計其他綜合收入變動情況 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 |
| | 未實現 虧損發生在 可供出售的債務證券 | | 退休後
義務 | | 衍生工具的未實現收益(現金流對衝) | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 未實現 收益(虧損)在 可供出售的債務證券 | | 退休後
義務 | | 衍生工具(現金流套期保值)未實現收益(虧損) | | 累計
其他
全面
收入(虧損) |
| 期初餘額 | | $ | (211) | | | 2,981 | | | 4,093 | | | 6,863 | | | 23,690 | | | (1,081) | | | (4,954) | | | 17,655 | |
| 本期其他綜合(虧損)收入變動 | | (186,403) | | | (1,409) | | | 15,904 | | | (171,908) | | | (23,901) | | | 4,062 | | | 9,047 | | | (10,792) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | | $ | (186,614) | | | 1,572 | | | 19,997 | | | (165,045) | | | (211) | | | 2,981 | | | 4,093 | | | 6,863 | |
下表彙總了2022年、2021年和2020年12月31日終了年度累計其他綜合(虧損)收入的重新分類情況(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 從累積的其他綜合中重新分類
收入(虧損) |
| | 從AOCI重新分類的截至12月31日的年度的金額， | | 合併中受影響的行項目
損益表 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| AOCI的詳細信息： | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | | |
| 出售可供出售的證券的已實現淨收益 | | $ | (58) | | | (230) | | | — | | | 證券交易淨收益 |
| | 16 | | | 59 | | | — | | | 所得税費用 |
| | (42) | | | (171) | | | — | | | 税後淨額 |
| | | | | | | | |
| 現金流對衝： | | | | | | | | |
| 被指定為現金流對衝的衍生品的未實現收益(虧損) | | (4,504) | | | 3,878 | | | 1,741 | | | 利息支出 |
| | 1,207 | | | (1,000) | | | (449) | | | 所得税費用 |
| | (3,297) | | | 2,878 | | | 1,292 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 退休後的義務： | | | | | | | | |
| 精算(收益)損失攤銷 | | (1,304) | | | (598) | | | 448 | | | 薪酬和員工福利(1) |
| | 349 | | | 154 | | | (115) | | | 所得税費用 |
| | (955) | | | (444) | | | 333 | | | 税後淨額 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 重新分類總數 | | $ | (4,293) | | | 2,263 | | | 1,625 | | | 税後淨額 |
| | | | | | | | | | |
(1)本項目計入定期效益淨成本的計算。見附註13.福利計劃
(22) 衍生工具和套期保值活動
本公司因其業務運作及經濟狀況而面臨若干風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。公司主要通過管理其資產和負債的數額、來源和期限來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。
非指定的限制語。未在符合資格的對衝關係中指定的衍生工具並非投機性的，而是本公司在貸款相關交易中向某些合資格商業借款人提供的服務的結果，因此，該服務不用於管理本公司資產或負債的利率風險。本公司可與符合條件的商業銀行客户進行利率互換，以方便其各自的風險管理策略。這些利率掉期同時通過抵消本公司與第三方執行的利率掉期進行對衝，從而使本公司因此類交易而產生的淨風險敞口降至最低。本公司與商業借款人簽訂的利率互換協議，以本公司為借款人提供融資的商業不動產為抵押。由於本公司並無選擇採用對衝會計，而該等利率掉期並不符合對衝會計要求，客户掉期及抵銷掉期的公允價值變動均直接於收益中確認。在2022年12月31日和2021年12月31日，公司162和166名義總金額為#美元的利率互換2.4010億美元2.38分別為10億美元。
本公司定期訂立風險分擔協議(“RPA”)，本公司作為牽頭機構，或在另一家公司是商業貸款牽頭機構的情況下，作為參與者。訂立這些RPA是為了管理與這些貸款參與協議相關的利率合同的信貸風險。根據RPA，公司將在借款人拖欠相關利率合同的情況下收取或支付款項。本公司對某些風險參與交易對手設定了最低抵押品入賬門檻，並已入賬抵押品金額為$70,000防範借款人在這些協議下的潛在違約風險。在2022年12月31日和2021年12月31日，公司14和13信用衍生品，名義總額分別為#美元157.9百萬美元和美元144.8作為這些貸款參與安排的一部分，利率互換的參與額分別為100萬美元。截至2022年12月31日，這些公允價值信用衍生工具的資產和負債頭寸合計為#美元。26,000及$12,000，而不是美元109,000及$46,000，分別於2021年12月31日。
現金流利率風險的邊緣。該公司使用利率衍生工具的目的是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，該公司主要使用利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期涉及從交易對手收取可變付款金額，以換取公司在協議有效期內進行固定利率付款，而不交換相關名義金額。
指定及符合利率風險現金流對衝資格的衍生工具的公允價值變動計入累計其他全面收益，其後在對衝的預測交易影響收益期間重新分類至收益。在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，此類衍生品被用於對衝與FHLBNY借款和經紀活期存款相關的可變現金流出。
在與衍生品相關的累計其他全面收益中報告的金額將重新歸類為利息支出，因為公司的借款或活期存款需要支付利息。在接下來的12個月裏，公司估計將有$15.6100萬美元將被重新歸類為利息支出的減少。截至2022年12月31日，公司擁有11未償還利率衍生工具，名義總額為#美元460.0被指定為利率風險現金流對衝的100萬美元。
與若干金融工具(包括衍生工具)有關的資產及負債或可於綜合財務狀況表內予以抵銷及/或受可強制執行的總淨額結算安排或類似協議所規限。本公司不會在綜合財務狀況表內根據該等安排抵銷資產及負債。
下表列出了在2022年12月31日和2021年12月31日的綜合條件報表中有資格抵銷的公司金融工具的毛列報、抵銷的影響和淨列報(以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生工具截至2022年12月31日的公允價值 |
| | 資產衍生品 | | 負債衍生工具 |
| | 名義金額 | | 合併財務狀況報表 | | 公平 價值(2) | | 名義金額 | | 合併財務狀況報表 | | 公平 價值(2) |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | | |
| 利率產品 | | $ | 1,198,191 | | | 其他資產 | | $ | 122,047 | | | $ | 1,198,191 | | | 其他負債 | | $ | 122,378 | |
| 信貸合同 | | 47,143 | | | 其他資產 | | 26 | | | 110,714 | | | 其他負債 | | 12 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具總額 | | | | | | 122,073 | | | | | | | 122,390 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | | |
| 利率產品 | | 460,000 | | | 其他資產 | | 29,119 | | | — | | | 其他負債 | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 在資產負債表上確認的衍生工具總額 | | | | | | 151,192 | | | | | | | 122,390 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表上的總金額抵銷 | | | | | | — | | | | | | | — | |
| 資產負債表上列示的衍生工具淨額 | | | | | | $ | 151,192 | | | | | | | $ | 122,390 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表中未抵銷的總額： | | | | | | | | | | | | |
| 金融工具--機構交易對手 | | | | | | $ | — | | | | | | | $ | — | |
現金抵押品--機構交易對手(1) | | | | | | 149,800 | | | | | | | — | |
| 未抵銷的淨衍生工具 | | | | | | $ | 1,392 | | | | | | | $ | 122,390 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生工具截至2021年12月31日的公允價值 |
| | 資產衍生品 | | 負債衍生工具 |
| | 名義金額 | | 合併財務狀況報表 | | 公平 價值(2) | | 名義金額 | | 合併財務狀況報表 | | 公平 價值(2) |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | | |
| 利率產品 | | $ | 1,188,703 | | | 其他資產 | | $ | 59,110 | | | $ | 1,188,703 | | | 其他負債 | | $ | 60,163 | |
| 信貸合同 | | 47,599 | | | 其他資產 | | 109 | | | 97,213 | | | 其他負債 | | 46 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具總額 | | | | | | 59,219 | | | | | | | 60,209 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | | |
| 利率產品 | | 250,000 | | | 其他資產 | | 7,278 | | | 350,000 | | | 其他負債 | | 2,263 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 在資產負債表上確認的衍生工具總額 | | | | | | 66,497 | | | | | | | 62,472 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表上的總金額抵銷 | | | | | | — | | | | | | | — | |
| 資產負債表上列示的衍生工具淨額 | | | | | | $ | 66,497 | | | | | | | $ | 62,472 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表中未抵銷的總額： | | | | | | | | | | | | |
| 金融工具--機構交易對手 | | | | | | $ | 18,618 | | | | | | | $ | 18,618 | |
現金抵押品--機構交易對手 (1) | | | | | | — | | | | | | | 26,566 | |
| 未抵銷的淨衍生工具 | | | | | | $ | 47,879 | | | | | | | $ | 17,288 | |
(1)現金抵押品是指根據適用的會計指引，不能用來從毛基到淨基數抵銷我們的衍生資產和負債的金額。現金抵押品的運用不能將淨衍生頭寸降至零以下。因此，多餘的現金抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。
(2)上述衍生工具淨額表內與利率產品有關的公允價值顯示資產及負債總值，包括截至2022年12月31日及2021年12月31日止期間的應計應收利息及應付應計利息。
下表列出了公司衍生金融工具對截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度綜合收益表的影響(單位：千)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在衍生工具收益中確認的收益(損失) |
| | | | 截至12月31日止年度， |
| | 合併損益表 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 未被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | | |
| 利率產品 | | 其他收入 | | $ | 722 | | | 384 | | | (950) | |
| 信貸合同 | | 其他收入 | | (49) | | | 29 | | | 30 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品總額 | | | | $ | 673 | | | 413 | | | (920) | |
| | | | | | | | |
| 被指定為對衝工具的衍生品： | | | | 在衍生工具費用中確認的損失(收益) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 利率產品 | | 利息(收入)支出 | | $ | (4,504) | | | 3,878 | | | 1,741 | |
| 指定為對衝工具的衍生品總額 | | | | $ | (4,504) | | | 3,878 | | | 1,741 | |
本公司與其若干交易商交易對手訂有協議，其中載有一項條款，規定如果本公司拖欠任何債務，包括貸款人沒有加快償還債務的違約，則本公司亦可被視為拖欠其衍生工具債務。此外，本公司與其若干交易商交易對手訂有協議，其中載有一項條款，即如本公司未能維持其作為資本充足或良好的機構的地位，則交易對手可終止衍生產品倉位，而本公司將被要求清償協議下的責任。
截至2022年12月31日，公司擁有四交易商交易對手。該公司對其所有交易對手都有淨資產頭寸。
(23) 收入確認
該公司通過幾個商業渠道獲得收入。ASU 2014-09年度，與客户的合同收入(主題606)中的指導不適用於與金融工具相關的收入，包括貸款和投資的利息收入，這些收入構成了公司收入的大部分。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，與金融工具有關的範圍外收入為84%, 82%和83分別佔公司總收入的1%。在專題606範圍內的創收活動是非利息收入的組成部分。這些收入流一般可分為財富管理收入、保險代理收入和銀行服務手續費等費用。
下表列出了截至2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的非利息收入，按606專題範圍內和範圍外的收入流分列：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| (單位：千) | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 非利息收入 | | | | | | | | | |
| 在主題範圍內606： | | | | | | | | | |
| 財富管理費 | | | | | $ | 27,870 | | | $ | 30,756 | | | 25,733 | |
| 保險代理收入 | | | | | 11,440 | | | 10,216 | | | 3,513 | |
| 銀行服務費及其他收費： | | | | | | | | | |
| 存款賬户手續費 | | | | | 12,553 | | | 10,921 | | | 10,312 | |
| 借記卡和自動取款機費用 | | | | | 3,124 | | | 5,665 | | | 5,974 | |
| 銀行服務費及其他費用合計 | | | | | 15,677 | | | 16,586 | | | 16,286 | |
| 範圍內非利息收入總額 | | | | | 54,987 | | | 57,558 | | | 45,532 | |
| 超出範圍的非利息收入總額 | | | | | 32,802 | | | 29,251 | | | 26,899 | |
| 非利息收入總額 | | | | | $ | 87,789 | | | $ | 86,809 | | | 72,431 | |
財富管理費收入是指從客户那裏賺取的費用，作為資產管理、投資諮詢和信託服務的對價。該公司的履約義務一般按月履行，由此產生的費用按月確認。費用一般基於當月管理資產的平均市值(“AUM”)和適用的費率。每月應計的財富管理費計入本公司綜合財務狀況表中的其他資產。費用按月從客户處收取。該公司不賺取基於績效的激勵。在較小程度上，現有客户也可以獲得報税表準備和遺產結算等可選服務。本公司對這些以交易為基礎的服務的履約義務一般在服務完成時得到履行，相關收入在服務完成時確認，或者在遺產清算的情況下，在每個服務組成部分完成時在相對較短的時間內得到履行。
保險代理收入，包括佣金和手續費，一般自保險單生效之日起確認。與分期付款有關的佣金收入在開票之日確認。隨後的佣金調整在收到保險公司關於需要進行此類調整的事項的通知後予以確認。利潤分享或有佣金在可確定時確認，通常是在從保險公司收到此類佣金時，或本公司收到此類付款金額的正式通知時確認。
存款賬户手續費包括透支手續費、賬户分析費和其他存款相關費用。這些費用通常是基於交易或基於時間的服務。在交易完成或提供服務時，公司對這些服務的履行義務一般都得到了履行，收入也得到了確認。這些服務的費用通常是在交易時或按月從客户那裏收到的。借記卡和自動取款機的費用通常是以交易為基礎的。借記卡收入主要包括客户的公司卡通過卡支付網絡處理時賺取的交換費。當公司持卡人使用非公司自動取款機或非公司持卡人使用公司自動取款機時，自動取款機費用主要產生。本公司對這些服務的履約義務在提供服務時履行。付款一般在交易時收到或每月收到。
範圍外非利息收入主要包括銀行擁有的人壽保險和貸款利率互換的淨費用，以及出售貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的損益、貸款預付費和貸款服務費。所有這些收入流都不受主題606的要求。
(24) 租契
下表為公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的使用權--資產和租賃負債財務狀況分類綜合報表(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 分類 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 租賃使用權資產： | | | | | | |
| 經營性租賃使用權資產 | | 其他資產 | | $ | 60,577 | | | $ | 48,808 | |
| 租賃負債： | | | | | | |
| 經營租賃負債 | | 其他負債 | | $ | 63,372 | | | $ | 50,236 | |
上表中使用權資產和租賃負債的計算金額受租賃期限的長短和最低租賃付款現值所使用的貼現率的影響。公司的租賃協議通常包括一個或多個選項，由公司自行決定續簽。如果在租賃開始時，公司認為行使續期選擇權是合理確定的，公司將在計算使用權資產和租賃負債時計入延長的期限。關於貼現率，主題842要求只要該利率是容易確定的，就使用租賃中隱含的利率。由於這一利率很少確定，本公司在租賃開始時根據租賃期限利用其遞增借款利率。對於2019年1月1日之前存在的經營租賃，適用截至2019年1月1日的剩餘租賃期的費率。
本公司為承租人的所有租賃均被歸類為經營性租賃，主要由分支機構和行政辦公室的房地產組成，租期至2040年。
於2022年12月31日，本公司經營租賃之加權平均剩餘租期及加權平均折現率為8.7年和2.56%。
下表為本公司經營租賃的租賃成本和其他租賃信息。可變租賃費用主要是指公共區域維護和水電費等可變費用(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| 租賃費 | | | |
| 經營租賃成本 | | $ | 10,617 | | | 10,074 | |
| | | | |
| 可變租賃成本 | | 2,722 | | | 2,899 | |
| | | | |
| 總租賃成本 | | $ | 13,339 | | | 12,973 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金(千)： | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | | $ | 8,665 | | | 9,255 | |
| | | | |
在截至2022年12月31日的年度內，公司增加了一項與公司位於新澤西州伊塞林的新行政辦公地點相關的新租賃義務。該公司記錄了一美元16.0這項租賃義務的使用權資產和租賃負債為百萬美元。
截至2022年12月31日，初始或剩餘期限為一年或一年以上的經營租賃的未來最低付款如下(以千為單位)：
| | | | | | | | |
| | 經營租約 |
| 截至的年份： | |
| 2022 | | $ | 9,379 | |
| 2023 | | 9,347 | |
| 2024 | | 8,812 | |
| 2025 | | 7,620 | |
| 2026 | | 6,757 | |
| 此後 | | 28,950 | |
| 未來最低租賃付款總額 | 70,865 | |
| 相當於利息的數額 | | 7,494 | |
| 未來最低租賃付款淨額現值 | $ | 63,372 | |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司首席執行官Anthony J.Labozzetta和公司首席財務官Thomas M.Lyons對公司截至2022年12月31日的披露控制和程序(根據修訂後的1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)的有效性進行了評估。根據他們的評估，他們各自發現公司的披露控制和程序在該日期是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。公司的內部控制制度是一個旨在向公司管理層和董事會提供關於編制和公平列報已公佈財務報表的合理保證的程序。
公司對財務報告的內部控制包括與以下方面有關的政策和程序：保持合理詳細、準確和公平地反映資產交易和處置的記錄；合理保證交易被記錄為必要的，以便根據美國公認會計原則編制財務報表，並且僅根據公司管理層和董事的授權進行收入和支出；提供合理保證，防止或及時發現可能對其財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產收購、使用或處置。
所有的內部控制系統，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，我們使用了特雷德韋內部控制--綜合框架委員會贊助組織委員會(2013年)提出的標準。
根據評估，管理層認為，截至2022年12月31日，公司對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。
獨立註冊會計師事務所報告
審計合併財務報表的公司獨立註冊會計師事務所發佈了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制有效性的審計報告。此報告位於第70頁本年度報告表格10-K。
內部內容的更改對財務報告進行滾動
於本報告所述年度最後一個季度內，本公司對財務報告的內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。披露妨礙檢查的司法管轄區
沒有。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
本項目所要求的有關董事、高管和公司治理的信息在此併入，參考將於2023年4月27日舉行的股東年會提交的委託書。
項目11.高管薪酬
本項目所要求的信息以提交給將於2023年4月27日舉行的股東年會的委託書的方式併入本文。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本項目所要求的信息以提交給將於2023年4月27日舉行的股東年會的委託書的方式併入本文。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
下面列出的是截至2022年12月31日的有關股權薪酬計劃的信息，這些計劃按公司股東批准的計劃分類。沒有未經本公司股東批准的計劃。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平面圖 | 數量 證券須為 發佈日期： 演練 傑出的 選項和 權利(1) | | 加權 平均值 行權價格(2) | | 數量 證券 剩餘 適用於 在以下條件下發行 圖則(3) |
| 股東批准的股權補償計劃 | 600,806 | | | $ | 19.01 | | | 1,047,756 | |
| | | | | |
| 總計 | 600,806 | | | $ | 19.01 | | | 1,047,756 | |
________________________
1.包括根據公司基於股票的補償計劃授予的購買600,806股普通股的已發行股票期權。
2.加權平均行權價反映了2013年授予的51,881份股票期權的行權價為15.23美元；2014年授予的80,760份股票期權的行權價為16.38美元；2015年授予的65,972份股票期權的行權價為18.34美元；2016年授予的76,327份股票期權的行權價為18.70美元；
2017年授予的42,857份股票期權；2018年授予的43,123份股票期權的行權價為25.58美元；2019年授予的41,685份股票期權的行權價為27.25美元；2020年授予的107,240份股票期權的行權價為20.62美元；2021年授予的56,605份股票期權的行權價為20.66美元；以及2022年根據本公司的股票補償計劃授予的34,353份股票期權的行權價23.70美元。
3.表示根據公司基於股票的薪酬計劃可授予的作為股票期權和其他股票獎勵的可用股票數量。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
本項目所要求的信息以提交給將於2023年4月27日舉行的股東年會的委託書的方式併入本文。
項目14.首席會計師費用和服務
本項目所要求的信息以提交給將於2023年4月27日舉行的股東年會的委託書的方式併入本文。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
作為本年度報告10-K表格的一部分提交的證物和財務報表附表如下：
(a)(1) 財務報表
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獨立註冊會計師事務所報告 | 69 |
獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制報告 | 71 |
2022年12月31日和2021年12月31日綜合財務狀況表 | 72 |
2022年、2021年和2020年12月31日終了年度合併損益表 | 73 |
2022年、2021年和2020年12月31日終了年度綜合全面收益表 | 74 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的股東權益變動表 | 75 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表 | 78 |
合併財務報表附註。 | 79 |
(a)(2) 財務報表明細表
沒有提交財務報表附表，因為所要求的資料不適用或已列入合併財務報表或相關附註。
(a)(3) 陳列品
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| 2.1 | 普羅維登特金融服務公司和SB One Bancorp之間的協議和合並計劃。(作為公司於2020年3月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(文件編號001-31566)的附件10.2) |
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| 2.2 | 普羅維登特金融服務公司和萊克蘭銀行之間的協議和合並計劃。(作為公司於2023年1月25日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(文件編號001-31566)的附件10.2) |
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| 3.1 | 普羅維登斯金融服務公司的註冊證書(作為公司S-1表格的註冊聲明及其任何修正案的證物，提交給證券交易委員會/註冊號333-98241)。 |
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| 3.2 | 修訂和重訂《公積金金融服務公司章程》(作為本公司2011年12月31日提交給股東的年度報告Form 10-K的證物，於2012年2月29日提交給美國證券交易委員會/第001-31566號文件)。 |
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| 4.1 | 公積金金融服務公司普通股證書表格(作為公司S-1表格註冊聲明的證物，以及向證券交易委員會/註冊號333-98241提交的任何修訂)。 |
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| 4.2 | 公積金金融服務公司的股本説明(作為公司於2020年3月1日提交給證券交易委員會的2019年12月31日提交給股東的Form 10-K年度報告/文件第001-31566號的證物)。 |
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| 4.3 | 附屬票據證書表格(作為本公司於2020年12月31日提交給股東的年度報告Form 10-K的證物，於2021年3月1日提交給證券交易委員會/第001-31566號文件。) |
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| 4.4 | 高級債務契約表格(作為本公司於2020年12月31日提交給股東的年度報告Form 10-K的證物，於2021年3月1日提交給證券交易委員會/第001-31566號文件。) |
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| 4.5 | 次級債務契約表格(作為本公司於2020年12月31日提交給股東的年度報告Form 10-K的證物，於2021年3月1日提交給證券交易委員會/第001-31566號文件。) |
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| 10.1 | 普羅維登特金融服務公司和克里斯托弗·馬丁於2021年12月31日簽署的執行主席協議(作為公司於2022年1月6日提交給美國證券交易委員會的8-K表格/第001-31566號文件的證據)。 |
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| 10.2 | 普羅維登特金融服務公司和克里斯托弗·馬丁於2021年12月31日簽署和簽署的《控制權變更協議》(作為公司於2022年1月6日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的證據/第001-31566號文件)。 |
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| 10.3 | 普羅維登特金融服務公司和Anthony J.Labozzetta之間的僱傭協議，日期為2020年3月11日(作為公司於2020年3月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(文件編號001-31566)的附件10.2) |
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| 10.4 | 附函協議，日期為2020年3月11日，由普羅維登特金融服務公司、普羅維登特銀行和安東尼·J·拉博澤塔簽署(作為公司於2020年3月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(文件編號001-31566)的附件10.3) |
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| 10.5 | 由普羅維登特金融服務公司和Anthony J.Labozzetta簽署並於2020年3月11日簽署的《控制權變更協議》(作為該公司於2020年3月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(文件編號001-31566)的附件10.4) |
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| 10.6 | 和解協議，由SB One Bancorp、SB One Bank、普羅維登特金融服務公司、普羅維登斯銀行和Anthony J.Labozzetta簽署，日期為2020年3月11日(作為公司於2020年3月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告(文件編號001-31566)的附件10.5) |
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| 10.7 | 補充高管退休協議，經Anthony J.Labozzetta的利益修訂。(作為公司當前報告的證據，提交給公司2020年12月31日提交給股東的年度報告，格式為Form 10-K，於2021年3月1日提交給證券交易委員會/文件編號001-31566。) |
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| 10.8 | 普羅維登特金融服務公司與昆茨先生、萊昂斯先生、西羅特科先生和默裏女士各自簽訂的為期三年的控制權變更協議。(作為公司2015年12月31日提交給股東的年度報告的附件10.3，以2016年2月29日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K/文件編號001-31566提交。) |
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| 10.9 | 公積金金融服務公司與某些高級管理人員簽訂的為期兩年的控制權變更協議表格(作為公司2015年12月31日提交給股東的年度報告的附件10.4，於2016年2月29日提交給證券交易委員會的Form 10-K/第001-31566號文件。) |
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| 10.10 | 公積金金融服務公司與某些高級管理人員之間為期一年的控制權變更協議的格式。(作為公司2015年12月31日提交給股東的年度報告的附件10.5，以2016年2月29日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K/文件編號001-31566提交。) |
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| 10.11 | 公積金銀行高級管理人員退休補充計劃。(作為公司2008年12月31日提交給股東的年度報告的附件10.5，以2009年3月2日提交給證券交易委員會的Form 10-K/文件第001-31566號提交。) |
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| 10.12 | 公積金銀行董事會退休計劃。(作為公司2008年12月31日提交給股東的年度報告的附件10.7，以2009年3月2日提交給證券交易委員會的Form 10-K/文件第001-31566號提交。) |
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| 10.13 | 公積金金融服務公司董事會自願延期收費計劃。(作為公司2008年12月31日提交給股東的年度報告的附件10.9，以2009年3月2日提交給證券交易委員會的Form 10-K/文件第001-31566號提交。) |
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| 10.14 | 經修訂的第一儲蓄銀行董事遞延費計劃。(作為公司2004年9月30日提交給證券交易委員會的2004年9月30日10-Q表格季度報告的附件10.10/第001-31566號文件。) |
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| 10.15 | 公積金銀行非合格補充界定供款計劃。(作為公司2010年5月27日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的證物，提交日期為2010年6月3日/文件編號001-31566。 |
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| 10.16 | 公積金金融服務公司修訂並重新制定了長期股權激勵計劃。(作為公司2014年3月14日提交給美國證券交易委員會的2014年年度股東大會委託書的附錄/第001-31566號文件。) |
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| 10.17 | 綜合性激勵性薪酬計劃。(作為公司2011年12月31日提交給股東的年度報告的附件10.19，於2012年2月29日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K/文件編號001-31566。) |
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| 10.18 | 公積金金融服務公司高管年度激勵計劃(作為公司於2015年3月13日提交給美國證券交易委員會的股東年度會議委託書的附錄/第001-31566號文件。) |
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| 10.19 | 公積金金融服務公司2019年長期股權激勵計劃(作為公司2019年12月31日提交給股東的10-K表格年度報告的證物，於2020年3月1日提交給美國證券交易委員會/第001-31566號文件。) |
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| 21 | 註冊人的子公司。 |
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| 23 | 畢馬威有限責任公司同意。 |
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| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 |
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| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 |
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| 32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行官和首席財務官。 |
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| 101 | 以下材料摘自公司以iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)格式編制的截至2022年12月31日的年度股東年報10-K表：(I)綜合財務狀況報表，(Ii)綜合經營報表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表和(Vi)綜合財務報表附註。 |
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| 101.INS | XBRL實例文檔 |
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| 101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔 |
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| 101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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| 101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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| 101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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| 101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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| 104 | 封面交互數據文件(格式為iXBRL，包含在附件101中)。 |
項目16.表格10-K摘要
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 普羅維登斯金融服務公司 |
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| 日期： | March 1, 2023 | 發信人： | | /s/Anthony J.Labozzetta |
| | | | 安東尼·J·拉博澤塔 |
| | | | 總裁和首席執行官(首席執行官) |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 發信人： | | /s/Anthony J.Labozzetta | | 發信人： | | 託馬斯·M·萊昂斯 |
| | 安東尼·J·拉博澤塔 總裁和 首席執行官 (首席行政主任) | | | | 託馬斯·M·萊昂斯 高級執行副總裁總裁和 首席財務官 (首席財務官) |
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| 日期： | | March 1, 2023 | | 日期： | | March 1, 2023 |
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| | 克里斯托弗·馬丁 | | 發信人： | | /s/Frank S.Muzio |
| | 克里斯托弗·馬丁 執行主席 | | | | 弗蘭克·S·穆齊奧 常務副總裁兼首席會計官(首席會計官) |
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| | March 1, 2023 | | 日期： | | March 1, 2023 |
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| 發信人： | | /s/羅伯特·阿達莫 | | 發信人： | | 詹姆斯·P·鄧尼根 |
| | 羅伯特·阿達莫 董事 | | | | 詹姆斯·P·鄧尼根 董事 |
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| 日期： | | March 1, 2023 | | 日期： | | March 1, 2023 |
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| 發信人： | | /s/Frank L.Fekete | | 發信人： | | /s/Ursuline F.Foley |
| | 弗蘭克·L·費克特 董事 | | | | 烏爾蘇琳·F·福利 董事 |
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| 日期： | | March 1, 2023 | | 日期： | | March 1, 2023 |
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| 發信人： | | /s/特倫斯·加拉格爾 | | 發信人： | | //馬修·K·哈丁 |
| | 特倫斯·加拉格爾 董事 | | | | 馬修·K·哈丁， 董事 |
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| 日期： | | March 1, 2023 | | 日期： | | March 1, 2023 |
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| 發信人： | | /s/卡洛斯·埃爾南德斯 | | 發信人： | | 愛德華·J·利珀特 |
| | 卡洛斯·埃爾南德斯，
董事 | | | | 愛德華·J·利珀特
董事 |
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| 日期： | | March 1, 2023 | | 日期： | | March 1, 2023 |
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| 發信人： | | /s/納丁·萊斯利 | | 發信人： | | 羅伯特·麥克納尼 |
| | 納丁·萊斯利
董事 | | | | 羅伯特·麥克納尼
董事 |
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| 日期： | | March 1, 2023 | | 日期： | | March 1, 2023 |
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| 發信人： | | /s/John Pugliese | | | | |
| | 約翰·普格里斯
董事 | | | | |
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| 日期： | | March 1, 2023 | | | | |
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