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ngMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2021-12-310000714395GABC：不良貸款成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000714395SRT：最小成員數Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberGABC：不良貸款成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000714395Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberGABC：不良貸款成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000714395SRT：權重平均成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberGABC：不良貸款成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000714395Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000714395Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000714395Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000714395Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000714395Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000714395Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000714395Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000714395Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000714395Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000714395Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-31Gabc：bank_office0000714395美國公認會計準則：運營部門成員GABC：RetailBankingMember2022-01-012022-12-310000714395美國公認會計準則：運營部門成員GABC：WealthManagementServicesMember2022-01-012022-12-310000714395美國公認會計準則：運營部門成員GABC：保險會員2022-01-012022-12-310000714395美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-12-310000714395美國公認會計準則：運營部門成員GABC：RetailBankingMember2022-12-310000714395美國公認會計準則：運營部門成員GABC：WealthManagementServicesMember2022-12-310000714395美國公認會計準則：運營部門成員GABC：保險會員2022-12-310000714395美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-12-310000714395美國公認會計準則：運營部門成員GABC：RetailBankingMember2021-01-012021-12-310000714395美國公認會計準則：運營部門成員GABC：WealthManagementServicesMember2021-01-012021-12-310000714395美國公認會計準則：運營部門成員GABC：保險會員2021-01-012021-12-310000714395美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-01-012021-12-310000714395美國公認會計準則：運營部門成員GABC：RetailBankingMember2021-12-310000714395美國公認會計準則：運營部門成員GABC：WealthManagementServicesMember2021-12-310000714395美國公認會計準則：運營部門成員GABC：保險會員2021-12-310000714395美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-12-310000714395美國公認會計準則：運營部門成員GABC：RetailBankingMember2020-01-012020-12-310000714395美國公認會計準則：運營部門成員GABC：WealthManagementServicesMember2020-01-012020-12-310000714395美國公認會計準則：運營部門成員GABC：保險會員2020-01-012020-12-310000714395美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2020-01-012020-12-310000714395美國公認會計準則：運營部門成員GABC：RetailBankingMember2020-12-310000714395美國公認會計準則：運營部門成員GABC：WealthManagementServicesMember2020-12-310000714395美國公認會計準則：運營部門成員GABC：保險會員2020-12-310000714395美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2020-12-310000714395SRT：ParentCompany 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
表格10-K
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
 
佣金文件編號001-15877
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/714395/000071439523000008/gabc-20221231_g1.jpg
德裔美國銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
印第安納州 35-1547518
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) (國際税務局僱主身分證號碼)
主街711號，Box 810,賈斯珀印第安納州 47546
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(812) 482-1314 
根據該法第12(B)條登記的證券
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值GABC納斯達克全球精選市場
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。 
þ 
是o不是
    
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。 
o 
是
þ
不是
    
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。 
þ  
是
o
不是
    
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。 
þ  
是
o
不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
þ  
加速文件管理器
o
非加速文件服務器
o
規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
 ☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。☐是
þ不是
截至2022年6月30日，非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值約為$943,563,844。這一計算並不反映人們出於任何其他目的是(或不是)從屬關係的確定。
 
截至2023年2月23日，有未償還的29,493,049註冊人的普通股，無面值。


以引用方式併入的文件
德裔美國銀行公司將於2023年5月18日召開的股東年會的委託書的部分內容，在本文所述的範圍內，通過引用併入第三部分(第10至14項)。


德裔美國銀行股份有限公司
表格10-K的年報
截至2022年12月31日的財政年度

目錄表
術語和縮略語詞彙
3
第一部分  
   
第1項。業務
5
   
第1A項。風險因素
17
   
項目1B。未解決的員工意見
25
   
第二項。屬性
25
   
第三項。法律訴訟
25
   
第四項。煤礦安全信息披露
25
   
第II部  
   
第五項。註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
26
   
第六項。[已保留]
27
   
第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
28
   
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
47
   
第八項。財務報表和補充數據
49
   
第九項。會計與財務信息披露的變更與分歧
103
   
第9A項。控制和程序
103
   
項目9B。其他信息
103
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
103
   
第三部分  
   
第10項。董事、高管與公司治理
104
   
第11項。高管薪酬
104
   
第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
104
   
第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
105
   
第14項。首席會計費及服務
105
   
第四部分  
   
第15項。展示、財務報表明細表
106
  
第16項。表格10-K摘要
110
簽名
111


術語和縮略語詞彙
如本報告所述，“公司”、“我們”和類似的術語指的是德美銀行及其合併子公司作為一個整體。有時，我們指的是“母公司”或“控股公司”，當我們指的是德美銀行時，我們指的是“銀行”；當我們指的是德美銀行時，我們指的是該公司的銀行子公司。
本報告通篇使用下列術語和縮略語，包括合併財務報表附註。在閲讀本報告時，您可能會發現參考此詞彙表會有所幫助。
2019 ESPP：德美Bancorp，Inc.2019年員工購股計劃
2019 LTI計劃：德美Bancorp，Inc.2019年長期股權激勵計劃
AOCI：累計其他綜合收益(虧損)
亞利桑那州：會計準則更新
巴塞爾III規則：巴塞爾銀行監管委員會同意的監管資本規則，由FRB和OCC發佈，並於2013年10月11日在聯邦登記冊上公佈
BHC法案：1956年銀行控股公司法，經修訂
BSA：《銀行保密法》(1970年《貨幣和外國交易財務記錄和報告法》)
CAA： 2021年綜合撥款法案於2020年12月27日頒佈，其中包括9,000億美元的新冠肺炎救助計劃

《關愛法案》： 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法

CBLR：社區銀行槓桿率，這是聯邦銀行監管機構2019年10月29日通過的規則(“CBLR框架”)的主題
CECL：當前預期信貸損失，是公認會計原則下的會計準則的主題
CET1：普通股一級資本
CFPB：消費者金融保護局
CME Term Sofr：由CME Group Benchmark Administration Limite管理的前瞻性期限擔保隔夜融資利率d

CMO：抵押抵押債券
新冠肺炎： 2019年新型冠狀病毒病於2020年3月被世界衞生組織宣佈為全球大流行，並被美國總裁宣佈為國家緊急狀態

CRA：1977年社區再投資法案
Cub：謝爾比維爾的公民聯盟銀行，該公司於2022年1月1日被該公司收購
DFI：印第安納金融機構部門
DIF：FDIC的存款保險基金
《多德-弗蘭克法案》：《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》
經濟增長法案：2018年經濟增長、救濟和消費者保護法
3

ERISA：1974年僱員退休收入和保障法
財務會計準則委員會
FDIC：聯邦存款保險公司
FDICIA：聯邦存款保險公司改進法案
聯邦銀行業務
監管機構： FRB、OCC和FDIC合計

聯邦住房貸款銀行：聯邦住房貸款銀行
FRB：聯邦儲備系統理事會
公認會計原則：美國公認會計原則
GLB法案：1999年《格拉姆-利奇-布萊利金融現代化法案》
Libor：倫敦銀行間同業拆借利率
Libor法案：2022年3月15日頒佈的可調整利率(LIBOR)法案
MBS：抵押貸款支持證券
備註： 本公司於2019年6月25日發行及發售於2029年到期的4.50%固定利率至浮動利率次級債券，本金總額為4,000萬美元

淨現值：投資組合淨值
OCC：貨幣監理署
OFAC：美國財政部外國資產管制辦公室
PCAOB：上市公司會計監督委員會(美國)
PCD： 購買時信用狀況惡化

PCI卡： 已購入信貸減值

PPP： 根據《CARE法案》建立的薪資保護計劃

SBA： 小企業管理局

美國證券交易委員會：美國證券交易委員會
SOFR： 有擔保的隔夜資金利率

TDR： 問題債務重組

美國愛國者法案：通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國

4

本Form 10-K年度報告、我們向美國證券交易委員會提交的其他文件以及我們的新聞稿或其他公開聲明中包含的信息包含或可能包含1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性聲明”。請參閲本年度報告10-K表格中關於我們的前瞻性陳述和相關風險的討論，以及我們在本年度報告中關於前瞻性陳述和相關風險的討論，以及我們對風險因素的討論。
 
第一部分

項目1.業務

一般信息

德裔美國銀行是一家在納斯達克上市(代碼：GABC)的金融控股公司，總部設在印第安納州賈斯珀。德裔美國人銀行通過其銀行子公司德裔美國銀行，在印第安納州南部的20個相鄰縣和肯塔基州的14個縣經營着77個銀行辦事處。該公司還擁有一家投資經紀子公司(德美投資服務公司)。以及一家全線財產和意外傷害保險機構(德裔美國保險公司)。

在本報告中，當我們使用“公司”一詞時，我們通常指的是德美銀行及其合併子公司作為一個整體的業務和事務(財務和其他方面)。有時，我們指的是“母公司”或“控股公司”，指的是德意志美國銀行股份有限公司，而“銀行”指的是本公司的銀行子公司。

該公司的業務範圍包括零售和商業銀行、財富管理服務和保險業務。我們的零售和商業銀行業務包括吸引公眾存款，並利用這些資金髮放消費、商業和農業房地產以及住宅抵押貸款，主要是在公司的當地市場。這些核心銀行業務還包括在二級市場銷售住宅按揭貸款。我們的財富管理服務包括為客户提供信託、投資諮詢、經紀和退休規劃服務。在我們的保險業務中，我們提供全方位的個人和公司財產和意外傷害保險產品，主要是在公司的銀行子公司的當地市場。按分項劃分的財務及其他資料載於本報告第8項所載綜合財務報表附註第16項(分項資料)，並以參考方式併入本項目1。該公司幾乎所有的收入都來自位於美國的客户，其幾乎所有的資產都位於美國。

附屬公司
 
公司的主要運營子公司如下表所示：
名字業務類型主要辦事處位置
德美銀行商業銀行賈斯珀，在
德美保險公司多線保險代理賈斯珀，在
德美投資服務公司零售經紀業務賈斯珀，在


業務發展

2022年1月1日，本公司通過將Cub與公司合併並併入公司，完成了對Shelbyville，Inc.的Citizens Union Bancorp(“Cub”)的收購。CUB控股公司合併完成後，CUB的子公司謝爾比維爾公民聯合銀行立即與該公司的子公司德美銀行合併。Cub總部設在肯塔基州謝爾比維爾，通過設在肯塔基州謝爾比維爾公司的公民聯合銀行，在肯塔基州的謝爾比、傑斐遜、斯賓塞、布利特、奧爾德姆、歐文、加拉丁和哈丁縣經營着15個零售銀行辦事處。截至交易完成，CUB的總資產約為11.09億美元，總貸款約為6.838億美元，總存款約為9.305億美元。該公司發行了約290萬股普通股，並支付了約5080萬美元的現金，以換取CUB的所有已發行和已發行普通股。有關本次併購交易的進一步信息，請參閲本報告第8項綜合財務報表附註中的附註18(業務組合、商譽和無形資產)，附註18併入本報告第1項作為參考。

2021年，公司執行了運營優化計劃，根據該計劃，其銀行子公司德美銀行整合了7家分行，並實施了各種裁員。在作出決定時
5

綜合這些分行一般與鄰近的其他銀行分行合併後，本公司考慮多項因素，包括分行的營運成本、影響銀行設施的若干實體限制，以及它們與其他分行地點的距離。此外，公司對分行合併和裁員的評估還考慮到其客户正在進行的交易的數量和類型，以及網上銀行和手機銀行使用量的增加。同樣作為運營優化計劃的一部分，德美銀行於2021年9月將其位於肯塔基州列剋星敦的兩家分行出售給俄亥俄州肯頓市的Home Savings and Loan Company(簡稱HSLC)。作為出售的一部分，HSLC承擔了約1,760萬美元的總存款，併購買了約1,780萬美元的貸款。

公司預計將繼續評估未來通過開設新的銀行、保險或信託、經紀和財務規劃辦公室，以及通過收購其他銀行、銀行分行、貸款或其他資產組合以及其他與金融服務相關的業務和資產來擴大業務的機會。

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辦公地點
 
下面的地圖顯示了該公司的78個零售和商業銀行、保險和投資辦事處的位置。




https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/714395/000071439523000008/gabc-20221231_g2.jpg 
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競爭

該公司經營的行業競爭激烈。該行在其核心銀行部門內競爭商業和零售銀行業務，不僅與在同一縣設有辦事處的金融機構競爭，而且與來自南印第安納州、肯塔基州和其他地方的金融機構競爭。此外，銀行不僅與商業銀行競爭貸款和存款，而且還與儲蓄和貸款協會、儲蓄銀行、信用合作社、生產信用協會、聯邦土地銀行、財務公司、信用卡公司、個人貸款公司、投資經紀公司、保險機構、保險公司、租賃金融公司、貨幣市場基金、抵押貸款公司和其他非存款金融中介機構競爭貸款和存款。德美保險公司提供的保險產品和服務、銀行提供的信託和財務規劃服務以及德美投資服務公司提供的經紀產品和財務規劃服務有許多替代供應商(包括通過電子郵件、直郵、電話和互聯網廣泛宣傳和提供服務的全國性供應商)。此外，金融科技公司或稱為“金融科技”的公司繼續快速增長，進入銀行業的關鍵領域。這些競爭對手中的許多人擁有比公司更多的資源。

人力資本

截至2023年2月23日，公司及其子公司僱用了約866名全職相當於員工的員工。沒有集體談判協議，我們認為員工關係良好。

在德裔美國人，人是第一位的。正是通過我們的員工，以及他們與當地社區的聯繫，我們才能夠自豪地支持我們所服務的社區。我們深深紮根於這些社區。在我們的文化中根深蒂固的是回饋社區中的個人、家庭和企業的承諾。我們在社區參與方面有着悠久的歷史，無論是從貢獻的角度來看，還是從致力於實踐志願者努力的角度來看。

德裔美國人努力在我們服務的每個社區吸引、發展和留住有才華的人。我們明白，為了向我們的客户提供最好的金融產品和服務，我們需要投資於我們團隊的個人和職業成功，包括幫助創造工作/生活的平衡和提供進一步的增長機會。因此，我們的員工表現出了成功的願望和決心。我們的文化鼓勵他們採取主動，接受挑戰，並進行協作，為我們的客户、股東和社區實現卓越的業績和運營。德裔美國人的聲譽依賴於誠信。我們的團隊在言語和行動上相互信任，這讓我們的客户信任我們的品牌。在我們所做的一切中，我們都重視誠實、透明和具有高道德標準的多元化視角。

我們長期以來一直致力於全面和有競爭力的薪酬和福利計劃，因為我們認識到，我們在員工競爭激烈的環境中運營。留住技術熟練、訓練有素的員工對於我們成為社區和客户信賴的資源的戰略至關重要。我們的薪酬和福利計劃包括：醫療(包括遠程醫療和行為健康護理服務)、牙科和視力計劃；401(K)遞延薪酬計劃，以及基本涵蓋所有員工的匹配繳費計劃；靈活的支出和健康儲蓄賬户、有競爭力的帶薪休假(PTO)計劃、人壽保險和強大的員工援助計劃，這些計劃將繼續推動和留住有才華和積極性的員工，他們將繼續推進我們的目標併為我們的整體成功做出貢獻。此外，我們還提供補充福利，如意外、危重疾病和醫院賠償政策、季度業績獎勵、折扣銀行服務和員工股票購買計劃。

我們還通過贊助和優先考慮整個公司員工隊伍中的繼續教育來投資於員工的未來。全職和兼職員工有資格參加我們的教育援助計劃，該計劃涵蓋通過社區學院或大學學習的與工作有關的課程的學費和教科書。員工還可以參與在職學習、課堂學習、指導和其他內部和外部職業發展計劃。這些課程的重點是增強當前的技能，以及培養我們的下一代領導者、銀行家、商業貸款人和其他金融專業角色。

我們致力於員工關懷，幫助員工提高生活質量和工作場所。因此，我們仍然專注於所有部門的持續改進，以便為所有人創造積極的成果和經驗。最近，我們實施了帶薪家庭聯誼假計劃、帶薪休假(PTO)捐贈計劃和靈活的工作指導方針。

為了培養一支與我們的目標一致的勞動力隊伍，我們定期贊助當地社區活動。我們相信，通過與我們所服務的社區的接觸，我們員工的福祉以及他們的個人和職業發展將得到進一步的促進。我們的員工渴望積極參與社區活動，這使我們能夠贊助許多當地社區活動和倡議，包括在社區學校領導金融知識課程，以及志願服務，以促進我們足跡中的藝術、教育、經濟發展和整體社區豐富。

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監管與監督
概述

本公司須根據經修訂的1956年銀行控股公司法(“BHC法案”)受聯邦儲備系統理事會(“FRB”)的監管及監督，並須向FRB提交年報及FRB可能要求的其他資料。財務報告委員會也可以對公司進行檢查或檢查。該銀行受印第安納州金融機構部(DFI)和聯邦存款保險公司(FDIC)的監督和審查。銀行業監管機構的監管和審查主要是為了儲户的利益，而不是股東的利益。
根據FRB政策和複雜而廣泛的法規《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(“多德-弗蘭克法案”)，公司必須作為銀行財務和管理力量的來源，並承諾資源支持銀行，即使在公司可能不會這樣做的情況下也是如此。根據現行的聯邦法律，FRB可能會要求銀行控股公司向陷入困境的子公司注資。如果銀行控股公司未能向此類子公司銀行承諾資源，或如果FRB認為其採取的行動可能危及銀行控股公司向此類子公司銀行承諾資源的能力，它可能會指控銀行控股公司從事不安全和不健全的做法。
除某些例外情況外，BHC法案禁止銀行控股公司從事(或直接或間接控制從事非銀行活動的任何公司超過5%的有表決權股份)。這一禁令的一個主要例外情況是，FRB認為“與銀行業密切相關”的活動。根據現行規定，銀行控股公司及其子公司可以從事與銀行業務相關的業務，如消費金融、設備租賃、信用人壽保險、計算機服務局和軟件業務、抵押貸款銀行和證券經紀業務。
2019年9月，我們選擇成為一家“金融控股公司”。作為一家金融控股公司，我們被允許從事更廣泛的“金融性質”活動，以及被確定為附帶或補充金融性質活動的活動。這些活動包括證券承銷、交易和建立市場(受《多德-弗蘭克法案》增加的所謂沃爾克規則條款所要求的某些限制和合規程序的約束，下文在《多德-弗蘭克法案的其他方面》中進行了描述)、保險承銷和商業銀行業務。銀行還可以通過金融子公司從事金融控股公司允許的某些活動，但須符合某些條件。在成為一家金融控股公司後，我們開始運營全資子公司GABC Risk Management，Inc.，作為集合專屬自保保險公司的子公司，為公司及其子公司提供與公司業務相關的額外保險，對於這些業務來説，保險可能在經濟上不可行。為了繼續成為一家金融控股公司，我們必須繼續擁有充足的資本、良好的管理，並繼續遵守《社區再投資法案》。
根據印第安納州銀行法，本行及其子公司一般可從事州特許銀行可從事的活動，而不考慮根據《BHC法案》可能適用於此類活動的限制(如果本公司直接在母公司層面或通過同時不是銀行子公司的母公司子公司從事此類活動)。
印第安納州法律和BHC法案限制了公司及其銀行子公司的某些類型的擴張。作為收購或設立新辦事處或收購(通過合併或合併、購買或其他方式)其他銀行或其他公司的股票、業務或財產的條件，本公司及其子公司可能被要求向FRB、DFI、FDIC和/或其他銀行或其他監管機構申請事先批准(或向FRB、DFI、FDIC和/或其他銀行或其他監管機構申請事先批准)。
商業銀行及其控股公司的收益不僅受到一般經濟狀況的影響，還受到政府各監管部門政策的影響。特別是，FRB監管貨幣和信貸狀況和利率，以影響總體經濟狀況，主要是通過公開市場操作美國政府證券，改變銀行借款的貼現率，並對銀行存款設定準備金要求。這些政策對銀行貸款、投資和存款的整體增長和分佈有重大影響，並影響貸款利率和投資收益或定期存款和儲蓄存款的支付利率。FRB的貨幣政策在過去對商業銀行的經營業績產生了顯著的影響，預計未來這種影響將繼續下去。此類政策對公司未來業務和收益的總體影響(如果有的話)無法準確預測。
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資本要求

我們在母公司和銀行層面都受到各種監管資本要求的約束，分別由FRB和FDIC和DFI管理。未能達到最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生不利的實質性影響。根據資本充足率指引和“迅速糾正行動”的監管框架(下文所述)，我們必須滿足特定的資本指引，該指引涉及對我們的資產、負債和某些根據監管會計政策計算的表外項目進行量化衡量。我們的資本額和分類還取決於監管機構對質量成分、風險權重和其他因素的判斷。我們一直將監管資本充足率維持在或高於資本充裕的標準。
一般而言，為了滿足這些資本要求，我們必須保持足夠的資本，以滿足基於風險的資產比率測試和綜合基礎上的槓桿率測試。基於風險的比率是通過將資產和特定的表外承諾分配到各種加權類別來確定的，較高的權重被分配給被認為代表更大風險的類別。基於風險的比率代表適用的資本除以總風險加權資產的衡量標準。槓桿率是我們的核心資本除以我們在指導方針中規定的調整後的總資產的指標。
聯邦銀行監管機構採用的現行基於風險的資本金規則是以巴塞爾銀行監管委員會制定的指導方針為基礎的，並反映了《多德-弗蘭克法案》(“巴塞爾協議III”)的各種要求。《巴塞爾協議III》規定，除其他事項外，銀行組織必須保持：
•“普通股一級資本”與風險加權資產的最低比率為4.5%，外加2.5%的“保護緩衝”(使普通股一級資本與風險加權資產的比率總計至少達到7.0%)；
•第一級資本與風險加權資產的最低比率為6%，外加保護緩衝(這導致要求的第一級資本與風險加權資產的最低總比率為8.5%)；
•總資本(即第一級資本加上可納入第二級資本的工具)與風險加權資產的最低比率至少為8.0%，外加保護緩衝(這導致總資本與風險加權資產的最低比率為10.5%)；以及
•最低槓桿率為4%(以一級資本與調整後平均綜合資產的比率計算)。

“普通股一級資本”(“CET1”)資本包括符合新規則中的資格標準的普通股工具、留存收益、累積的其他全面收益(“AOCI”)和普通股一級少數股權。
新規則下的一級資本包括符合特定要求的CET1(受某些調整)和“額外一級資本”工具，此外，就像我們這樣的較小控股公司而言，根據優先證券納入一級資本的先前要求，信託優先證券。
根據巴塞爾協議III的規定，我們和我們的銀行子公司選擇退出將AOCI納入我們的CET1的要求。因此，出於監管資本的目的，大多數AOCI項目將得到與巴塞爾協議III之前相同的處理方式。
儘管CET1與風險加權資產的比率高於最低標準、但低於保護緩衝的銀行機構在技術上將符合新規則下的最低資本金要求，但此類機構將面臨根據缺口金額向高管支付股息、普通股回購和可自由支配現金支付的限制。
2018年12月，聯邦銀行機構發佈了一項聯合最終規則，以修訂其監管資本規則，其中包括：(I)解決GAAP下“當前預期信貸損失”(“CECL”)會計準則的實施問題；以及(Ii)為採用CECL的首日不利監管資本影響提供可選的三年分階段。正如本報告第8項所載合併財務報表附註附註1(主要會計政策摘要)所述，財務會計準則委員會於2016年發佈了CECL會計準則，以解決與記錄預期但尚未達到“可能”門檻的信貸損失的能力有關的關切，用被稱為CECL模型的“貸款損失預期壽命”模型取代目前用於確認信貸損失的“已發生損失”模型。本公司於2020年1月1日採用CECL標準。
在2020年9月與《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARE法案”)有關的行動中，聯邦銀行監管機構通過了一項最終規則，允許銀行組織減輕CECL估計的累積監管資本影響，最長可達兩年。這兩年的延遲是在上文討論的三年分階段實施期間之外的。通過採用這一方案，公司能夠通過以下方式在很大程度上推遲CECL對其監管資本的影響
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2021年12月31日。從2022年1月1日開始，該公司開始了所需的三年分階段，在其監管資本中反映了CECL先前遞延估計資本影響的25%。另外25%將於2023年1月1日分階段實施，另外25%將於2024年1月1日和2025年1月1日分階段實施(屆時採用CECL的不利累積影響將完全分階段計入我們的監管資本)。根據這項2020年的規定，可推遲到分階段實施的監管資本調整金額包括我們於2020年1月1日採用CECL的初步影響，以及截至2021年12月31日的兩年期間每個季度我們信貸損失撥備的25%後續變化。關於2020年1月1日對我們的信貸損失準備的一次性累計調整以及隨後兩年期間該準備的變化，請參閲本報告第8項所載合併財務報表附註的附註1(重大會計政策摘要)。
2020年4月，聯邦銀行業監管機構修改了適用於銀行組織的巴塞爾III監管資本規則，允許那些參與根據CARE法案建立的Paycheck保護計劃(PPP)的組織，通過允許PPP貸款在確定風險加權資產和CET1、Tier 1和基於風險的總資本比率時獲得零%的風險權重，來中和參與該計劃的監管資本影響。雖然截至2022年12月31日沒有未償還的PPP貸款，但風險加權資產包括1,950萬美元的PPP貸款(扣除遞延費用)，風險權重為零。有關購買力平價的更多信息，請參見下文《新冠肺炎及相關立法和監管行動》。
即時糾正措施分類

聯邦存款保險公司改善法(1991年頒佈)(FDICIA)要求聯邦銀行監管當局對不符合最低資本要求的存款機構採取監管執法行動，稱為迅速糾正行動。為此，FDICIA設立了五個資本等級：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。
根據FDICIA，資本不充足的存款機構通常被禁止接受經紀存款，並提供高於其市場現行利率的存款利率。由於該行在2022年全年資本充足，FDICIA經紀存款規則並未對其接受經紀存款的能力產生不利影響。截至2022年12月31日，該銀行沒有經紀存款。此外，資本不充足的存款機構或其控股公司通常不會成功地尋求與擴大其業務的任何計劃或協議有關的必要的監管批准，例如通過收購(通過合併或合併、購買或以其他方式)其他銀行或其他公司的股票、業務或財產。
根據《迅速糾正行動條例》，如果有關機構(在發出通知和獲得聽證機會後)確定該機構處於不安全或不健全的狀況或從事不安全或不健全的做法，則適用機構可將該機構視為下一個較低類別的機構。隨着金融機構在資本類別中向下移動，對金融機構的監管審查程度將會增加，該機構的允許活動將會減少。屬於三個“資本不足”類別之一(在FDICIA中使用這種術語)的機構可能被要求(I)提交資本恢復計劃；(Ii)籌集額外資本；(Iii)限制其增長、存款利率和其他活動；(Iv)改善其管理；(V)取消管理費和股息；或(Vi)剝離其全部或部分業務。銀行控股公司可以被要求提高其控制的金融機構的資本金，並根據其資本恢復計劃部分保證機構的業績。資本嚴重不足的機構必須在被列為此類機構後90天內任命接管人或管理人。
《及時糾正行動條例》不時規定的最低資本充足率只是指導方針，銀行監管機構擁有要求更高資本充足率的自由裁量權。此外，FRB和FDIC的基於風險的資本標準規定，銀行機構對銀行資本充足性的評估將包括評估銀行資本的經濟價值因利率變化而下降的風險敞口。這些銀行機構發表了一項關於利率風險的聯合政策聲明，介紹了監測這類風險的審慎方法，這些方法主要依靠內部風險敞口措施和高級管理層對風險管理活動的積極監督。
若要符合“資本充足”機構的資格，《即時糾正行動》規定的存款機構必須具備不低於5%的槓桿率，不低於8%的一級資本比率，不低於6.5%的CET1比率，以及不低於10%的基於風險的總資本比率，並且銀行不得曾受到適當監管機構的任何命令或指令，以滿足和維持特定的資本水平。截至2022年12月31日，本銀行超出了與資本充足性相關的適用法規、政策和指令中的要求，被歸類為“資本充足”，且不知道有任何實質性違反或涉嫌違反這些法規、政策或指令的情況。有關我們的監管資本比率和截至2022年12月31日的銀行監管資本比率的表格，請參閲附註8(股東
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載於本報告第8項的綜合財務報表附註(附註8)，以供參考。
2019年10月，FRB、FDIC和貨幣監理署(OCC)通過了一項最終規則，根據2018年《經濟增長、救濟和消費者保護法》(《經濟增長法案》)第201條的要求，簡化了符合條件的社區銀行和選擇加入社區銀行槓桿率框架(“CBLR框架”)的控股公司的監管資本要求。根據於2020年1月1日生效的最終規則，滿足某些資格標準的社區銀行和控股公司(包括銀行和本公司)將有資格選擇加入CBLR框架，這些標準包括平均綜合資產總額低於100億美元，槓桿率(稱為“社區銀行槓桿率”)高於9%。社區銀行槓桿率是銀行組織的一級資本與其平均總合並資產的比率，兩者都在銀行組織適用的監管文件中報告。如果做出這一選擇，公司和銀行將通過計算和報告社區銀行槓桿率來滿足其監管資本標準，而不是目前要求的風險加權資本比率和最低槓桿率，並且只要繼續滿足CBLR框架的資格標準，公司和銀行將被視為根據FRB和FDIC的迅速糾正行動規則被視為“資本充足”。儘管有這一選擇，該公司仍打算繼續使用現有的分層比率結構。在任何一種框架下，根據適用的指導方針，公司和銀行都將被視為資本充足。
未來關於資本要求的規則制定和監管變化可能會影響公司，因為公司將繼續增長並評估潛在的合併和收購。
限制銀行向母公司分紅或向母公司貸款或與母公司進行其他交易，以及母公司分紅

德美銀行是德意志銀行(德美銀行)的公開控股母公司，是一家獨立於德意志銀行及其其他子公司的獨立公司。從歷史上看，母公司的大部分收入都是由銀行支付給它的股息、手續費和利息組成的，預計這種情況將在未來繼續下去。然而，根據印第安納州的法律，該行在沒有監管批准的情況下可以向母公司支付的股息金額有法定限制。未經DFI批准，本行不得支付高於其未分利潤的股息。此外，印第安納州特許銀行支付股息需要事先獲得DFI的批准，如果一個日曆年宣佈的所有股息的總和將超過該年淨收入加上前兩個年度留存淨收入的總和，除非這種支付符合某些豁免標準的資格，即某些合格銀行的某些股息支付不受事先批准的要求的限制。截至2022年12月31日，根據DFI政策為此目的建立的豁免標準，銀行有資格支付股息，並可根據該標準在未經DFI批准的情況下宣佈並向控股公司支付約1.25億美元的未分配利潤。見本報告第8項所載合併財務報表附註8(股東權益)以作進一步討論。
FDICIA還禁止銀行等有保險的存款機構進行資本分配，包括支付股息，如果在進行這種分配後，該機構會變得資本不足。
此外，FRB和其他銀行監管機構發佈了政策聲明或建議，規定投保銀行和銀行控股公司通常只應從當前運營收益中支付股息。
除上述法定限制外，如適用的監管當局認為其管轄範圍內的銀行正從事或即將從事不安全或不健全的業務，該主管當局可在通知及聆訊後，要求該銀行停止及停止這種業務。因此，如果銀行遇到財務困難，適用的監管當局可能會確定，如果銀行支付股息，銀行將從事不安全或不健全的做法，並可以禁止銀行這樣做，即使根據法定公式存在可用於股息的情況。
此外，根據聯邦法律，本行受到關聯交易限制，這些交易一般涉及附屬銀行或其子公司向母公司或母公司的任何非銀行子公司轉移資金，無論是以貸款、信貸延期、投資或資產購買的形式，還是以其他方式代表這些附屬公司承擔某些義務。此外，作為貸款和信貸延伸的擔保交易必須在規定的金額內得到擔保。此外，所有承保交易和其他關聯交易必須在與非關聯實體的此類交易基本相同的條款和情況下進行。
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多德-弗蘭克法案的其他方面

多德-弗蘭克法案(除了在本“監管與監督”討論中的其他部分以及在下文“聯邦存款保險費和評估”一節中討論的監管變化之外)進行了各種變化，以其他方式影響公司和銀行的業務和事務。例如，《多德-弗蘭克法案》(或根據《多德-弗蘭克法案》通過並實施(或即將通過和實施)的機構法規)改變了聯邦銀行和證券監管機構的權力和職責，對包括金融機構在內的所有上市公司在高管薪酬、股東代理訪問和某些舉報人條款方面實施了某些公司治理要求；限制了銀行及其關聯公司的某些自營交易、對衝基金和私募股權活動；取消了以前禁止支付商業支票賬户利息的法律禁令；限制了某些大型銀行借記卡交易的交換費；以及建立了消費者金融保護局(CFPB)。
CFPB根據各種聯邦消費者金融保護法被授予廣泛的規則制定、監督和執行權力，這些法律包括《平等信用機會法》、《貸款真實法》、《房地產結算程序法》、《公平信用報告法》、《公平債務收集法》、《格拉姆-利奇-布利利法》中的《消費者金融隱私條款》以及其他一些法規。CFPB對資產在100億美元或以上的存款機構擁有審查權和主要執行權。規模較小的機構受到CFPB頒佈的規則的約束，但出於消費者合規的目的，仍將繼續接受聯邦銀行監管機構的審查和監督。
CFPB有權防止與提供消費金融產品有關的不公平、欺騙性或濫用行為。《多德-弗蘭克法案》授權CFPB為住房抵押貸款的發放制定某些最低標準，包括確定借款人的償還能力。此外，《多德-弗蘭克法案》允許借款人在獲得CFPB所定義的“合格抵押貸款”以外的任何貸款的情況下，提出某些抵押品贖回權。根據CFPB的規定，“合格抵押”貸款不得包含某些特定的特徵，借款人每月的總債務與收入之比不得超過特定的百分比。貸款人還必須核實和記錄借款人有資格獲得貸款所依賴的收入和財政資源，並根據前五年的全額攤銷付款時間表和最高利率為貸款提供擔保，同時考慮到所有適用的税收、保險和分攤。
多德-弗蘭克法案允許各州通過比聯邦一級通過的更嚴格的消費者保護法律和標準，並在某些情況下允許州總檢察長強制遵守州和聯邦法律和法規。
根據《多德-弗蘭克法案》通過的所謂沃爾克規則禁止銀行實體(1)為自己的賬户從事短期自營交易，以及(2)在對衝基金或私募股權基金(“備兑基金”)中擁有一定的所有權權益並與之建立關係。根據這些最終規則，像銀行這樣的社區銀行已經從規則產生的繁重的合規義務中獲得了一些緩解；如果銀行只從事豁免的自營交易，例如美國政府、機構、州和市政義務的交易，它們將完全免除合規計劃的要求。此外，即使社區銀行根據該規則從事自營交易或擔保基金活動，它們也只需將沃爾克規則納入其現有政策和程序。經濟增長法案還將受沃爾克規則約束的銀行的門檻提高到只有資產超過100億美元的銀行。儘管我們還沒有達到這一門檻，但即使我們受到了這一門檻的限制，我們也預計沃爾克規則不會對我們或我們的投資或活動產生任何實質性的財務影響。
若干其他法律及規例

1977年的《社區再投資法案》(“CRA”)要求存款機構協助滿足其市場領域的信貸需求，以符合安全和穩健的銀行做法。根據CRA，每個存款機構必須通過向中低收入個人和社區提供信貸等方式，幫助滿足其市場領域的信貸需求。在評估合併、收購和開設分支機構或設施的申請時，也會考慮這些因素。適用的聯邦監管機構定期進行CRA審查，以評估金融機構的業績，並對該機構滿足其社區信貸需求的記錄給予四種評級之一。在最後一次審查中，世界銀行獲得了“滿意”的評級。
根據1999年的《格拉姆-利奇-布萊利金融現代化法案》，聯邦銀行監管機構通過了限制銀行和其他金融機構向非關聯第三方披露有關消費者的非公開信息的能力的規則。這些限制要求向消費者披露隱私政策，在某些情況下，允許消費者阻止向非關聯第三方披露某些個人信息。GLB法案中的隱私條款影響着消費者信息如何通過多元化的金融公司傳遞，以及如何傳遞給外部供應商。
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政府關於金融機構的政策的一個主要重點是打擊洗錢和資助恐怖主義。《銀行保密法》(BSA)要求金融機構制定防止和阻止洗錢的政策、程序和做法，並要求每家銀行都有書面的、董事會批准的計劃，該計劃的設計合理，以確保和監督對BSA的遵守。此外，銀行被要求採用客户識別計劃作為其BSA合規計劃的一部分，並被要求在發現某些已知或疑似違反聯邦法律的行為或與洗錢活動或違反BSA有關的可疑交易時提交可疑活動報告。除某些例外情況外，本行還須(1)在開立新賬户時識別和核實所有法人客户的實益所有人的身份，(2)在其反洗錢計劃中納入基於風險的程序，以進行持續的客户盡職調查，其中必須包括以下程序：(A)協助瞭解客户關係的性質和目的，以便制定客户風險概況；以及(B)要求進行持續監測，以識別和報告可疑交易，並在風險基礎上維護和更新客户信息。
2001年的《美國愛國者法》，或稱《美國愛國者法》，通過規定重大的新的遵守和盡職調查義務、創造新的犯罪和處罰以及擴大美國的域外管轄權，大大擴大了美國反洗錢法律和條例的範圍。美國財政部發布了一系列法規，將《美國愛國者法案》的各種要求適用於世行等金融機構。這些條例規定金融機構有義務維持適當的政策、程序和控制，以發現、防止和報告洗錢和資助恐怖主義活動，並核實其客户的身份。如果一家金融機構未能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，或未能遵守所有相關法律或法規，可能會對該機構造成嚴重的法律和聲譽後果。
美國實施了經濟制裁，影響與指定的外國、國民和其他國家的交易。根據美國財政部外國資產控制辦公室(“OFAC”)的管理，這些規則通常被稱為“OFAC”規則。OFAC管理的針對國家的制裁採取了許多不同的形式。然而，它們通常包含以下一個或多個要素：(1)限制與受制裁國家的貿易或在受制裁國家的投資，包括禁止直接或間接從受制裁國家進口和出口，以及禁止“美國人”從事與在受制裁國家投資或向受制裁國家提供投資有關的諮詢或援助有關的金融交易；(2)通過禁止轉讓受美國管轄的財產(包括美國人擁有或控制的財產)，阻止與受制裁國家的政府或特別指定國民有利害關係的資產。未經外國資產管制處許可，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移被凍結的資產(如財產和銀行存款)。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律和聲譽後果。
有關本行業務運作，本行須遵守多項其他法律，以及根據這些法律通過的法規，包括但不限於《貸款真實性法》、《儲蓄真實性法》、《平等信貸機會法》、《電子資金轉移法》、《公平住房法》、《住房抵押貸款披露法》、《公平收債行為法》、《公平信用報告法》、《加速資金可獲得性條例》(《CC條例》)、《準備金要求》(《條例D》)、《內幕交易條例》(《條例O》)、《消費者信息隱私權條例》(《條例P》)、《保證金股票貸款條例》(《條例U》)、《金融隱私權法》、《洪水災害保護法》、《業主保護法》、《職工民事救濟法》、房地產結算程序法、TILA-RESPA綜合披露規則、電話消費者保護法、CAN-SPAM法、兒童在線隱私保護法、2008年安全和公平執行抵押貸款許可法(SAFE法)和約翰·華納國防授權法。我們受制於的法律和法規不斷受到國會、聯邦監管機構和州當局的審查。
聯邦存款保險費和評估

銀行的存款賬户目前由聯邦存款保險公司的存款保險基金(“存款保險基金”)承保。保險福利通常涵蓋每個單獨投保的儲户最高250,000美元。作為一家FDIC保險銀行，我們的銀行子公司需要繳納存款保險費和評估以維持DIF。銀行的存款保險費評估費率取決於其所屬的資產和監管類別。聯邦存款保險公司有權提高或降低投保銀行的評估利率，以達到存款保險基金法定要求的準備金率，並徵收特別額外評估。
在現行制度下，存款保險評估的基礎是平均總資產減去平均有形股本。FDIC根據資產規模將銀行機構分為兩類。作為一家資產低於100億美元的機構，世行屬於“老牌小型機構”類別。根據旨在衡量風險的監管評級，這一類別有三個子類別(FDIC的“駱駝綜合”評級)。現有小型機構的評估率從1.5個基點到30.0個基點(這些基點代表年利率)，是根據每個適用機構的最新監管和資本評估確定的。
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此外，每個FDIC保險機構都被要求向FDIC支付機構總資產減去有形資本的評估，以便為融資公司發行的債券支付利息，融資公司是聯邦政府的一個機構，成立的目的是對儲蓄協會保險基金的前身進行資本重組。融資公司已於2019年9月支付了最後一筆債券付款，銀行於2019年3月支付了最後一筆分攤款項，相當於年利率0.12個基點。
新冠肺炎及其相關的立法和監管行為

2020年1月30日，世界衞生組織宣佈，新型冠狀病毒病2019年(新冠肺炎)的爆發構成了國際關注的突發公共衞生事件。2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球大流行；2020年3月13日，美國總裁宣佈新冠肺炎疫情為國家緊急狀態。在那之後的兩年裏，疫情極大地影響了全球健康和經濟，包括數百萬確診病例和死亡、企業放緩或關閉、勞動力短缺、供應鏈挑戰、監管挑戰和市場波動。為此，美國國會通過2020年3月頒佈了《CARE法案》，聯邦銀行機構通過制定規則、提供解釋性指導以及修改機構政策和程序，採取了一系列行動，以提供緊急經濟救濟措施，其中除其他外包括：
工資保障計劃。CARE法案設立了PPP，由小企業管理局(SBA)管理，以資助大流行期間符合條件的企業、組織和自僱人士的工資和運營成本。在該計劃的所有階段，該公司積極參與幫助其客户提供PPP資金。該公司2020年發放的購買力平價貸款絕大多數為兩年期，而2021年發放的貸款為五年期。該計劃下的貸款以1%的固定利率賺取利息。與該計劃的條款一致，該公司幾乎所有的PPP貸款都已被SBA免除，以及那些原本沒有由客户償還的貸款。因此，截至2022年12月31日，該公司沒有任何未償還的購買力平價貸款，而截至2021年12月31日，該公司的未償還貸款為1950萬美元。
貸款修改和問題債務重組。經2020年12月27日簽署成為法律的2021年綜合撥款法案修訂的CARE法案，允許銀行在2022年1月1日之前暫停根據GAAP對與新冠肺炎疫情相關的某些貸款修改的要求。聯邦銀行機構還發布了指導意見，鼓勵銀行對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改，或者為借款人提供其他友好的選擇。根據這一指導方針，公司對當前借款人和其他未逾期借款人進行了各種短期修改。這些措施包括短期、180天或更短時間的延期付款形式的修改。
監管資本。CARE法案、CARA和聯邦銀行監管機構的某些行動導致了適用於銀行組織的各種監管資本規則的修改或延遲實施。有關更多信息，請參閲上面的“資本要求”。
互聯網地址；美國證券交易委員會報道的互聯網可用性

該公司的網址是www.germanamerican.com。
在這些報告提交或提交給美國證券交易委員會後，公司將通過其互聯網網站的投資者關係-金融信息部分免費提供公司的10-K年度報告、10-Q季度報告、當前的8-K報告以及根據1934年《證券交易法》第13(A)節提交或提交的報告的任何修正案。
前瞻性陳述及其相關風險

該公司不時在其口頭和書面通信中發表與其對未來的期望有關的聲明。這些類型的陳述被認為是1995年私人證券訴訟改革法意義上的“前瞻性陳述”。此類前瞻性陳述可能包括以下陳述：公司的淨利息收入或淨利差；公司的資本是否符合法規要求及其貸款損失準備的充足性；公司貸款、投資證券和其他資產的質量；對利率變化的模擬；訴訟結果；股息政策；收購或合併；估計的成本節約、未來運營的計劃和目標；以及對公司財務和業務業績和其他業務事項以及經濟和市場狀況和趨勢的預期。本報告中除歷史事實陳述外的所有陳述，包括有關我們的財務狀況、業務戰略以及我們管理層對未來業務的計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。在本報告中使用時，諸如“預期”、“相信”、“估計”、
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“預期”、“計劃”、“打算”、“應該”、“將”、“可能”、“可以”、“可能”、“將”、“可能”以及與我們或我們的管理層有關的類似表述都是前瞻性表述。
這些前瞻性陳述是基於我們管理層的信念，以及我們管理層做出的假設和目前可獲得的信息，受風險、不確定性和其他因素的影響。
實際結果可能與任何前瞻性陳述中明示或暗示的公司預期大不相同。在本10-K表格的第1A項“風險因素”和第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的討論中，列出了一些可能導致公司的實際結果與任何前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的因素。這些風險以及其他風險、不確定因素和因素可能導致公司的實際結果與任何前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同，包括但不限於:
•利率的變化以及任何這種變化的時間和幅度；
•不利的經濟條件，包括長期通貨膨脹，以及由此對信貸質量等產生的不利影響；
•流行病、大流行或其他傳染病爆發的影響，包括新冠肺炎大流行的持續；
•競爭條件的變化；
•資產/負債管理戰略或合併和收購以及其他業務舉措和戰略的推出、退出、成功和時機；
•改變客户借款、還款、投資和存款的做法；
•財政、貨幣和税收政策的變化；
•金融和資本市場的變化；
•資本管理活動，包括未來可能出售新證券，或公司可能回購或贖回未償還債務或股權證券；
•通過收購和合並進行擴張的風險，例如收購的貸款或其他資產出現意想不到的信用質量問題，被收購的機構或分支機構的客户羣或員工基礎意外流失，以及收購的業務整合困難；
•影響投資減值費用的因素；
•技術變革的影響、程度和時機；
•潛在的網絡攻擊、信息安全漏洞和其他犯罪活動；
•訴訟責任，包括相關費用、費用、和解和判決，或向監管機構提交的事項的結果，無論是未決的還是將來開始的；
•財務報告委員會的行動；
•取代倫敦銀行間拆放款利率(LIBOR)可能產生的影響；
•由於當前的預期信貸損失(CECL)標準，我們的信貸損失準備和相關撥備費用的餘額可能增加和波動；
•會計原則和解釋的變化；
•聯邦存款保險費支出的潛在增長，以及未來可能對整個行業或公司銀行子公司的FDIC保費進行的特別評估；
•監管當局根據《多德-弗蘭克法案》和《聯邦存款保險法》採取的行動以及其他可能的立法和監管行動和改革；
•可能對《多德-弗蘭克法案》和根據該法案頒佈的條例或CFPB規則和條例進行修訂或修訂所產生的影響；
•持續提供足夠的收益和超額資本，以合法和審慎地宣佈和支付現金股利；以及
•關於與CUB的合併，交易的好處，包括成本節約和戰略收益，可能不會像預期的那樣繼續下去，包括兩家公司繼續整合的影響或產生的問題，所收購貸款或其他資產的意外信用質量問題，或被收購機構或分支機構的客户羣意外自然流失。

此類陳述反映了我們對未來事件的看法，受到與公司的運營、運營結果、增長戰略和流動性有關的這些和其他風險、不確定因素和假設的影響。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述的用意是僅就其發表之日發表意見。我們不承擔任何義務公開發布對這些前瞻性陳述的任何修訂，以反映未來事件或情況或反映意外事件的發生。.

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第1A項。風險因素。

以下描述了我們整個行業，特別是我們的證券、資產和業務所面臨的一些主要風險和不確定因素；其他風險在我們的警示聲明中簡要列出，該聲明包含在第一部分第一項“業務”中“前瞻性陳述和相關風險”的標題下。儘管我們想方設法管理這些風險和不確定性，並制定我們可以控制的計劃，但我們最終無法預測未來。未來的結果可能與過去的結果以及我們的預期和計劃大不相同。
與我們的業務和財務戰略相關的風險

我們地理市場的經濟疲軟可能會對我們產生負面影響。

我們在印第安納州南部的20個相鄰縣和肯塔基州的14個縣設有辦事處開展業務，我們幾乎所有的客户都來自這些縣。由於我們業務和客户基礎的地理集中度，我們的業績在很大程度上取決於該地區的經濟條件。良好的營商環境通常包括經濟增長、低通脹、低失業率、高企業和投資者信心、強勁的企業收益和高效的資本市場等因素。 不利或不確定的經濟和市場狀況可能由以下因素造成：我們經營的市場和整個美國的經濟增長下降；商業活動或投資者或商業信心下降；信貸和資本成本限制或增加；通貨膨脹或利率上升；高失業率；商品價格波動；自然災害；或這些因素或其他因素的組合。

當前的經濟狀況正受到通脹水平上升和利率上升的嚴重影響。長期的通貨膨脹可能會對我們的固定成本和支出產生負面影響，從而影響我們的盈利能力。消費者面臨的經濟和通脹壓力以及經濟改善的不確定性可能會對我們、我們的客户或我們作為金融交易對手方進行交易的金融機構產生直接或間接的重大不利影響。 這種壓力可能會對客户獲得新貸款或償還現有貸款的能力產生負面影響，降低任何擔保此類貸款的抵押品的價值，並可能導致公司遭遇財務困境的客户數量增加，公司的拖欠、不良貸款和其他問題資產、沖銷和信貸損失撥備的水平上升，所有這些都可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。我們所採用的承保及信貸監察政策及程序，並不能消除我們可能因上述與經濟有關的因素而蒙受損失的風險，而該等損失可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績及現金流產生重大不利影響。

如果我們的實際貸款損失超過我們的估計，我們的收益和財務狀況將受到影響。

對於任何借出資金的銀行或其他企業來説，一個重要的風險來源是，由於借款人、擔保人和關聯方可能(由於財務困難或其他原因)未能按照其貸款協議的條款履行義務，可能會造成損失。在我們的情況下，我們發起了許多有擔保的貸款，但根據貸款的性質，一些貸款是無擔保的。關於擔保貸款，擔保償還這些貸款的抵押品包括各種各樣的不動產和非土地財產，這些財產可能不足以支付這類貸款項下的債務，原因是現行經濟、環境和其他條件的變化，包括房地產價值的下降和其他外部事件，造成抵押品價值的不利變化。.

由於採用現行的預期信貸損失(“CECL”)方法，我們可能會遇到信貸損失準備和相關撥備費用餘額的增加和波動。

自2020年1月1日起，公司採用了財務會計準則委員會(FASB)發佈的會計準則更新(ASU)第2016-13號《金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量》，該模型以預期損失模型取代了已發生損失模型，該模型被稱為當前預期信用損失(CECL)模型。CECL模型適用於以攤銷成本計量的金融資產的信貸損失，包括應收貸款、持有至到期的債務證券和再保險應收賬款。它還適用於未計入保險的表外信貸風險(貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具)和出租人確認的租賃淨投資。對預期信貸損失的衡量是基於過去事件的信息，包括歷史經驗、當前狀況和影響報告金額可收集性的合理和可支持的預測，需要大量使用管理判斷。這與已發生損失模型有很大不同，後者推遲確認，直到很可能已經發生損失。這些判斷或預測的任何失誤都可能導致我們的信貸損失準備金水平出現更大的波動，並對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響。

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我們的信用損失準備金可能不足以彌補實際損失。

我們為貸款組合合約期內預期的信貸損失以及無資金的貸款承諾保留信貸損失準備金。本公司使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼餘額。歷史損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據承保標準、投資組合、拖欠水平、環境條件變化、失業率、風險分類和抵押品價值的變化進行的。我們還包括對通脹壓力、利率上升和金融市場波動對經濟的持續影響以及總體經濟狀況的假設，所有這些都非常不確定，我們對這些方面的歷史經驗可供借鑑的程度有限。如果我們用來確定信貸損失撥備的假設和判斷被證明是不正確的，那麼撥備可能不夠充分。我們可能會承受比信貸損失準備金高得多的實際貸款損失。

我們可能會受到利率變化的不利影響。

我們的收益和現金流在很大程度上取決於我們的淨利息收入。淨利息收入是指從貸款和證券等生息資產獲得的利息收入與因存款和借款等計息負債而支付的利息支出之間的差額。利率對許多我們無法控制的因素高度敏感，包括總體經濟狀況、通脹趨勢、對貸款、證券和存款的需求，以及各種政府和監管機構的政策，特別是聯邦儲備委員會的貨幣政策。貨幣政策的變化，包括利率的變化，不僅會影響我們收到的貸款和證券的利息，以及我們支付的存款和借款的利息金額，而且這些變化還可能影響(I)我們發放貸款和獲得存款的能力，(Ii)我們金融資產和負債的公允價值，以及(Iii)我們證券投資組合的平均存續期。如果存款和其他借款的利率增長速度快於貸款和其他投資的利率，我們的淨利息收入可能會受到不利影響，因此收益可能會受到不利影響。如果貸款和其他投資的利率比存款和其他借款的利率下降得更快，收益也可能受到不利影響。我們維持着由各種高質量流動性固定收益證券組成的投資組合。固定收益證券的性質是，現行市場利率的上升對這些證券的價值產生負面影響，而現行市場利率的下降對這些證券的價值產生積極影響。市場利率的任何重大、意外或長期變動，都可能對我們的財政狀況產生重大不利影響。, 經營業績和現金流。

取代倫敦銀行同業拆息基準利率可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生影響.

我們發放的某些貸款和向我們提供的融資是以可變利率發放的，在歷史上，這種利率一直使用LIBOR作為確定利率的基準。此外，我們也有參考LIBOR的利率衍生品。在2017年7月首次宣佈打算這樣做後，監管LIBOR的機構英國金融市場行為監管局於2021年3月宣佈，除其他事項外：(I)當前的LIBOR利率設置將在2021年12月31日之後立即停止存在(包括1周和2個月美元LIBOR設置)；以及(Ii)1個月、3個月、6個月和12個月的美元LIBOR設置將在2023年6月30日後停止存在。

為了確定美元LIBOR的後續利率，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)成立了另類參考利率委員會(Alternative Reference Rate Committee，簡稱ARRC)。研究局已將有抵押隔夜融資利率(“SOFR”)定為LIBOR的首選替代利率。SOFR是衡量隔夜拆借現金成本的指標，以美國國債為抵押，基於可直接觀察到的美國財政部支持的回購交易。因此，它與倫敦銀行同業拆息的不同之處在於，它是一種回溯的有擔保利率，而不是前瞻性的無擔保利率。

2022年3月15日，《可調整利率(LIBOR)法》(簡稱《LIBOR法》)簽署成為法律。《倫敦銀行同業拆借利率法》為在未規定使用明確定義的替代基準利率的遺留合同中取代倫敦銀行間同業拆借利率建立了統一的國家方法。根據LIBOR法案的指示，2022年12月16日，美聯儲發佈了最終規則，列出了實施LIBOR法案的法規，包括為受美國法律管轄的合約建立基準替代，這些合約參考某些美元LIBOR期限(隔夜和1個月、3個月、6個月和12個月期限)，並且沒有條款規定在2023年6月30日之後的第一個倫敦銀行日之後使用明確定義和可行的替代基準利率(“備用條款”)。《倫敦銀行同業拆借利率法》還載有保護貸款人(以及“決定”和“計算”人員)的“安全港”條款，以便(I)選擇或使用一個委員會-
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選定的基於SOFR的基準替換，(Ii)實施符合變化的基準替換，或(Iii)為消費貸款以外的合同確定符合變化的基準替換。

由於聯邦銀行業監管機構要求銀行在2021年12月31日之前停止使用LIBOR發起新產品，世行開始主要使用SOFR來發起其以前以LIBOR為索引的基於指數的貸款，以及在該日期之後的其他產品。該行還將在2023年6月30日或之前繼續將其現有的基於倫敦銀行間同業拆借利率的敞口過渡到適當的替代參考利率。沒有備用條款的現有合同預計將在2023年6月30日之前進行修訂，以包括此類條款，或者根據LIBOR法案和相關法規的條款過渡到替代參考利率。

雖然繼續從LIBOR過渡到替代參考利率的監管框架已經建立，但這種過渡可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生一系列不利影響，這些影響目前尚不清楚。

本公司的業務、經營業績和財務狀況可能會受到流行病和流行病的不利影響，如新冠肺炎疫情或其他傳染病的爆發。

該公司可能面臨與流行病、大流行或其他傳染病爆發相關的風險，這可能導致廣泛的健康危機，對一般商業活動、全球經濟(包括我們開展業務的州和地方經濟)和金融市場產生不利影響。例如，被世界衞生組織認定為大流行病並在美國宣佈進入全國緊急狀態的新冠肺炎的傳播，造成了一場全球公共衞生危機，導致了重大的經濟不確定性，並影響了家庭、企業、經濟和市場條件，包括我們幾乎所有業務所在的州和地方經濟。

新冠肺炎疫情的持續，或新的流行病、流行病或傳染病的爆發，可能會導致公司關閉某些辦事處，並可能要求我們限制客户通過我們的分支機構網絡開展業務的方式。如果我們的員工被要求遠程工作，公司將面臨更多的網絡安全風險，如網絡釣魚、惡意軟件和其他網絡安全攻擊，所有這些都可能使我們承擔責任，並可能嚴重擾亂我們的業務運營。此外，由於供應商和第三方服務提供商在此類健康危機期間無法有效地工作或提供服務，包括由於疾病、隔離或其他政府行動，公司的業務運營可能會中斷。

此外，一場疫情、一場大流行或另一場傳染病的爆發，或新冠肺炎大流行的持續，可能再次對家庭和企業造成重大影響，或導致商業活動受到限制、失業增加以及普遍的經濟和金融不穩定。在我們開展業務的地區，如果經濟放緩或經濟復甦逆轉，可能會導致貸款需求和抵押品價值下降。此外，這種健康危機對我們客户造成的負面影響，包括新冠肺炎的持續存在，可能會導致違約、違約、喪失抵押品贖回權和我們貸款損失的風險增加。此外，為應對疫情、大流行或其他傳染病爆發而採取的政府和監管措施可能包括降低利率，這可能對公司的利潤率產生不利影響，並可能導致公司淨利息收入減少。

廣泛的健康危機，包括新冠肺炎的持續，可能會在多大程度上影響公司的業務、經營業績和財務狀況，以及監管資本和流動性比率，將取決於未來的事態發展，這些事態具有高度的不確定性，難以預測，包括但不限於危機的持續時間和嚴重程度，季節性或其他死灰復燃的可能性，政府當局和其他第三方為控制和應對此類流行病、大流行或另一場傳染病爆發而採取的行動，以及恢復正常經濟和運營狀況的速度和程度。此外，廣泛的健康危機的影響，包括新冠肺炎大流行的持續，可能會增加這一“風險因素”部分中描述的許多其他風險。因此，疫情、大流行或其他傳染病爆發，包括新冠肺炎大流行的持續或捲土重來，可能會對公司的業務、運營業績和財務狀況產生重大負面影響。

作為SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)的參與貸款人，本公司和本行還面臨來自本行客户或其他各方的額外訴訟風險，這些訴訟涉及本行對PPP貸款的處理、融資和服務。

2020年3月27日，CARE法案建立了PPP，由SBA管理，以資助大流行期間符合條件的企業、組織和自僱人士的工資和運營成本。在該計劃的所有階段，世行積極參與協助其客户提供購買力平價資金。由於CARE法案通過到2020年4月3日PPP開始之間的時間很短，關於該計劃的運作的法律、規則和指導意見存在一些模糊之處，這使公司面臨與不遵守PPP相關的風險。
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在購買力平價計劃開始後，幾家較大的銀行受到了與它們在處理該計劃申請時使用的政策和程序有關的訴訟。公司和銀行可能面臨類似訴訟的風險。如果對本公司或本銀行提起任何此類訴訟，但未以對本公司或本銀行有利的方式解決，則可能導致重大財務責任或對本公司的聲譽造成不利影響。此外，無論結果如何，訴訟都可能代價高昂。PPP相關訴訟造成的任何財務責任、訴訟費用或聲譽損害都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

銀行還可能面臨這樣的風險，即小企業管理局或美國司法部認定，銀行發起、資助或提供PPP貸款的方式存在缺陷，例如借款人獲得PPP貸款的資格問題，這可能與PPP運作的法律、規則和指導中的含糊不清有關，也可能與此無關。如有此決定，小企業管理局或美國司法部可要求本行追回與該不足有關的任何損失。

我們市場的銀行和金融服務業務競爭激烈。

我們與規模大得多的地區、國家和國際競爭對手競爭，包括那些在我們的市場中沒有(或只有有限數量)辦事處的競爭對手，其中許多競爭對手通過互聯網和其他電子產品和服務與我們競爭。此外，銀行和其他金融服務競爭對手(包括新成立的公司)目前在我們的地理市場中沒有實體位置，可以在我們的市場內建立辦公設施，包括通過收購現有的競爭對手。金融科技，或稱“金融科技”，在銀行業的關鍵領域不斷湧現。我們的競爭對手可能比我們擁有更多的資源和貸款限制，並可能提供我們不提供或不能提供的服務。我們的許多非金融機構競爭對手的監管限制更少，地理服務領域更廣，在某些情況下，成本結構更低。我們市場競爭的加劇也可能導致我們的貸款和存款金額減少，貸款利率和存款利率之間的利差縮小，或者對借款人更有利的貸款條件。這些結果中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或流動性產生實質性的不利影響。另見本報告第一部分項目1下的“商業--競爭”和“商業--管制和監督”。

我們報告財務狀況和經營結果的方式可能會受到會計變化的影響。

我們的財務狀況和經營結果在很大程度上取決於我們的會計政策。我們的綜合財務報表、合併財務報表的附註以及本報告中的精選財務數據在很大程度上取決於我們的會計政策。這些政策的選擇和應用涉及可能發生變化的估計、判斷和不確定性，未來的發展或不確定性的解決可能導致估計或判斷的任何變化的影響可能對我們報告的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，為上市公司規定會計原則和準則的當局不時改變這些原則或準則，或對現有原則或準則作出正式或非正式的解釋。這些變化或解釋(在我們適用的範圍內)可能會導致對我們報告的財務狀況和運營結果產生重大不利影響的變化。

我們可能會受到税法變化的不利影響.

聯邦或州税收法律或法規的任何變化，包括聯邦企業所得税税率從目前21%的水平上調，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。

流動性風險可能會削弱我們為運營提供資金的能力，並危及我們的財務狀況。

流動性對我們的業務至關重要。無法通過存款、借款、出售證券或貸款和其他來源籌集資金，可能會對我們的流動性產生重大負面影響。我們獲得足以為我們的活動提供資金的資金來源，或我們可以接受的條款，可能會受到影響我們的具體或金融服務業或一般經濟的因素的影響。雖然我們歷來能夠在有需要時更換到期的存款和借款，但如果我們的經營業績或財務狀況、經營業績或貸款人的財務狀況或市場狀況等發生變化，我們未來可能無法更換這些資金。.

我們投資證券組合中的證券價值可能會受到證券市場中斷的負面影響。

該國證券市場的價格和交易量可能會突然受到經濟危機或其他國家或國際危機的影響，如國家災難、戰爭行為或恐怖主義、商品市場的變化或外國政府的不穩定。證券市場的中斷可能會對我們投資組合中持有的證券的價值產生不利影響，例如由於人們認為信貸和流動性風險增加而導致估值下降。不能保證與這些中斷相關的市值下降不會導致
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這些資產的暫時性減值，這將導致會計費用，可能對我們的淨收入和資本水平產生重大不利影響。

其他金融機構的穩健可能會對我們產生不利影響。

我們從事常規融資交易的能力可能會受到其他金融機構的行動和商業穩健性的不利影響。金融服務公司由於交易、清算、交易對手或其他關係而相互關聯。我們對許多不同的行業和交易對手都有敞口，我們經常與金融服務業的交易對手進行交易，包括經紀商和交易商、商業銀行、投資銀行、共同基金和對衝基金以及其他機構客户。因此，一家或多家金融服務公司或整個金融服務行業的違約，甚至傳言或問題，都會導致整個市場的流動性問題，並可能導致我們或其他機構的虧損或違約。其中許多交易使我們在交易對手或客户違約的情況下面臨信用風險。此外，當我們持有的抵押品無法變現或被清算時，我們的信用風險可能會加劇，價格不足以收回我們應得的全部金額。.

我們依賴關鍵人員，失去一個或多個關鍵人員可能會損害我們的業務。

金融服務業對合資格僱員和人員(包括銀行人員、信託及投資人員和保險業人員)的爭奪十分激烈，具備本地市場知識和經驗的合資格人士數目有限。我們的成功在很大程度上取決於我們能否吸引和留住合格的貸款發放主管、信託和投資產品和服務的銷售主管以及保險產品和服務的銷售主管。我們還依賴於我們管理人員的持續貢獻，特別是我們高級管理人員的能力，而其中一人或多人的服務損失可能會損害我們的業務.

我們的控制和程序可能會失敗或被規避。

管理層定期審查和更新我們的內部控制、披露控制和程序以及公司治理政策和程序。任何管制制度，無論其設計和運作如何完善，都是部分建基於某些假設之上，只能提供合理而非絕對的保證，確保該制度的目標得以達到。任何未能或規避我們的控制和程序，或未能遵守與控制和程序相關的法規，都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。.

我們減少風險敞口的方法可能並不有效。

該公司擁有一套全面的風險管理計劃，旨在識別、量化、管理、緩解、監控、彙總和報告風險。然而，用於對衝或以其他方式管理各種信貸、市場、流動性、業務、合規、財務報告和戰略風險敞口的工具、系統和戰略可能不如預期的有效。因此，本公司可能無法有效地降低其在特定市場環境或針對特定風險類型的風險敞口，這可能會對我們的業務、運營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。關於風險管理的更多信息，請參見本報告項目7(“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”)下的“風險管理”。

我們面臨着與我們擁有所有權的物業有關的環境責任風險。

在我們的業務過程中，我們可能擁有或取消抵押品贖回權並取得房地產的所有權，並可能對這些財產承擔環境責任(包括這些各方因環境污染而產生的財產損失、人身傷害、調查和清理費用)，或者可能被要求調查或清理危險或有毒物質，或在物業中排放化學物質。

氣候變化以及相關的立法和監管舉措可能會對公司的業務和運營結果產生重大影響。

全球企業界圍繞全球環境狀況和氣候變化問題提高了政治和社會意識。此外，美國國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構繼續提出許多與氣候變化有關的倡議。預計本屆政府將採取類似甚至更廣泛的舉措，包括可能提高對銀行風險管理做法的監督預期，在壓力測試情景和系統風險評估中考慮氣候變化的影響，根據與氣候有關的因素修訂對信貸組合集中的預期，鼓勵銀行投資於與氣候有關的舉措，並向受氣候變化影響不成比例的社區放貸。缺乏關於氣候變化帶來的信貸和其他金融風險的經驗數據，使人無法預測
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具體地説，氣候變化可能會影響我們的財務狀況和業務成果。在一定程度上，如果我們的客户經歷了可歸因於氣候變化的不可預測和更頻繁的天氣災害，確保我們投資組合中貸款的房地產價值可能會受到負面影響。此外，如果我們的借款人獲得的保險不足以彌補抵押品遭受的任何災難相關損失，或者如果我們的借款人無法獲得保險，那麼獲得我們貸款的抵押品可能會受到負面影響，這可能會影響我們的財務狀況和經營業績。此外，氣候變化造成的天氣災害的影響可能會對區域和當地經濟活動產生負面影響，這可能會對我們的客户產生不利影響，並影響我們所在的社區。總體而言，氣候變化及其影響和由此產生的未知影響可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

客户、監管機構、投資者和其他利益相關者對公司環境、社會和治理實踐的日益嚴格的審查和不斷變化的期望可能會給公司帶來額外的成本，或使其面臨新的或額外的風險。

公司正面臨客户、監管機構、投資者和其他利益相關者對其環境、社會和治理(ESG)實踐和信息披露的日益嚴格的審查。投資者權益倡導團體、投資基金和有影響力的投資者也越來越關注這些做法，特別是與環境、健康和安全、多樣性、勞動條件和人權有關的做法。本公司以及我們的供應商、供應商和供應鏈中其他各方與ESG相關的合規成本增加，可能會導致我們的整體運營成本增加。未能適應或遵守監管要求或投資者或利益相關者的期望和標準可能會對我們的聲譽、與某些合作伙伴做生意的能力、獲得資金的機會以及我們的股票價格產生負面影響。新的政府法規還可能導致新的或更嚴格的ESG監督形式，並擴大強制性和自願報告、盡職調查和披露。

與金融服務業相關的風險

我們在一個高度受監管的環境中運營，我們所受法律和法規的變化可能會對我們的運營結果產生不利影響。

我們經營的銀行業受到聯邦和州法律法規的廣泛監管和監督。這些法律和法規施加的限制限制了我們開展業務、進行新的投資和活動以及獲得融資的方式。這些規定主要是為了保護存款保險基金和消費者，而不是為了讓我們的股東受益。

自2010年通過以來，《多德-弗蘭克法案》(在上文第1項“商業--監管和監督”中討論)導致金融機構的監管發生了徹底的變化。多德-弗蘭克法案包含許多條款，影響到所有銀行和銀行控股公司。雖然其中許多條款已經實施，但其他條款仍在起草中。因此，未來監管要求的影響繼續不確定。然而，我們預計我們開展業務的方式將繼續受到這些監管要求的影響，包括對我們從事某些業務的能力的限制、增強的報告義務、增加的成本(這對我們的盈利能力產生不利影響)以及我們可能無法在所有方面遵守新要求的風險增加。

此外，重大的新法律或現有法律的更改或廢除(包括聯邦或州法律的更改，通常影響到公司納税人或金融機構)可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或流動性產生實質性的不利影響。此外，聯邦貨幣政策，特別是通過聯邦儲備系統實施的政策，顯著影響信貸狀況，這些狀況的任何不利變化都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或流動性產生實質性的不利影響。

我們被要求保持某些最低金額和類型的資本，並在未來可能受到更嚴格的資本要求。未能滿足適用的資本要求可能會對我們產生不利影響.

我們受到監管要求的約束，規定了我們必須保持的最低資本金金額和類型。銀行業監管機構會不時修改這些資本充足率指引。例如，由於《多德-弗蘭克法案》(Dodd-Frank Act)要求的巴塞爾III規則，我們現在被要求滿足比過去更嚴格的額外資本充足率標準。有關更多信息，請參閲上文第1項“業務--監管和監督、資本要求”。我們目前符合巴塞爾協議III規定的資本充裕和資本保護標準，根據我們目前的資本構成和水平，我們預計我們的資本比率在巴塞爾協議III的基礎上將繼續超過資本充裕的最低資本要求和資本保護緩衝標準。然而，未能滿足最低資本金要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能的額外自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對我們的放貸、增加存款餘額、進行收購或以股息形式進行資本分配的能力產生負面影響。更高的資本水平也可能降低我們的股本回報率。
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我們的FDIC保險費可能會增加，可能會進行特殊評估，這可能會對我們的運營結果產生負面影響。

由於最近的經濟衰退，投保機構大量倒閉，大大增加了聯邦存款保險公司存款保險基金的損失。此外，《多德-弗蘭克法案》要求聯邦存款保險公司提高其存款保險基金中未來損失準備金的水平。由於存款保險基金的資金來自投保銀行支付的保費和評估，我們的FDIC保險費在未來幾年可能會增加，這取決於FDIC的實際損失經驗、我行財務狀況或資本實力的變化，以及未來銀行業的狀況。

與我們的運營相關的風險

由於我們處理的交易數量大，價值高，我們面臨着重大的運營風險。

我們在不同市場的許多不同業務中運營，依賴於我們的員工和系統處理交易的能力。運營風險是指由於我們的運營而導致的損失風險，包括但不限於，員工或公司外部人員的欺詐風險、未經授權的交易的執行、與交易處理和技術有關的錯誤、我們的內部控制系統被破壞或供應商或交易對手的系統失敗、合規故障、網絡攻擊或在實施新的計算機系統或升級現有系統時遇到的不可預見的問題、業務持續和災難恢復問題，以及其他外部事件。此類損失可能沒有保險覆蓋範圍，或者在有保險的情況下，此類損失可能超過保險限額。這種損失風險還包括由於運營缺陷或不遵守適用的法規標準、不利的業務決策或其實施，以及由於潛在的負面宣傳而導致的客户流失可能導致的潛在法律行動。任何這些事件的發生都可能導致我們遭受經濟損失，面臨監管行動，並損害我們的聲譽。

未經授權披露敏感或機密的客户或客户信息，無論是通過網絡攻擊、對我們計算機系統的其他入侵或其他方式，都可能損害我們的業務。

在我們正常的業務過程中，我們代表我們和其他第三方收集、處理和保留敏感和機密的客户和客户信息。儘管我們採取了安全措施，但我們的設施和系統可能容易受到網絡攻擊、安全漏洞、破壞行為、計算機病毒、錯位或丟失的數據、編程和/或人為錯誤或其他類似事件的影響。

最近，像我們這樣的金融機構的信息安全風險有所增加，部分原因是新技術、使用互聯網和電信技術(包括移動設備)進行金融和其他商業交易，以及有組織犯罪、欺詐者、黑客、恐怖分子和其他人日益複雜和活動。除了涉及竊取敏感和機密信息的網絡攻擊或其他安全漏洞外，黑客最近還對大型金融機構發動了攻擊，特別是拒絕服務攻擊，旨在擾亂面向客户的網站等關鍵商業服務。我們可能無法預見或實施有效的預防措施來防範所有這些類型的安全違規行為。雖然我們使用旨在控制和緩解安全事件的檢測和響應機制，但早期檢測可能會被旨在避免檢測的複雜攻擊和惡意軟件所阻礙。

我們還面臨與信用卡交易有關的網絡攻擊和其他安全漏洞的風險，這些漏洞通常涉及通過各種第三方傳輸關於我們客户的敏感信息。其中一些交易方過去曾成為安全漏洞和網絡攻擊的目標，由於交易涉及我們無法控制或保護的第三方和環境，未來影響這些第三方的安全漏洞或網絡攻擊可能會影響我們，而不是我們自己的過錯，在某些情況下，我們可能會因與之相關的漏洞或攻擊而暴露並遭受損失。我們還依賴許多其他第三方服務提供商進行我們業務運營的其他方面，並面臨與之相關的類似風險。我們不能確定他們的信息安全協議是否足以抵禦網絡攻擊或其他安全漏洞。

任何涉及挪用、丟失或以其他方式未經授權披露客户機密信息的網絡攻擊或其他安全漏洞都可能嚴重損害我們的聲譽，侵蝕人們對我們系統、產品和服務安全的信心，使我們面臨訴訟和責任的風險，擾亂我們的運營，並對我們的業務產生重大不利影響。

我們的信息系統可能會遇到安全方面的中斷或漏洞。

我們嚴重依賴通信和信息系統來開展業務。這些系統在安全性或操作完整性方面的任何故障、中斷或破壞都可能導致我們的客户關係出現故障或中斷
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管理、總賬、存款、貸款等系統。雖然我們有旨在防止或限制信息系統故障、中斷或安全漏洞的影響的政策和程序，但我們不能完全確保不會發生任何此類故障、中斷或安全漏洞，或者即使它們確實發生了，也會得到適當的解決。如果我們的信息系統發生任何故障、中斷或安全漏洞，都可能損害我們的聲譽，導致客户業務損失，使我們受到額外的監管審查，或使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任，任何這些都可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們依賴第三方提供某些信息系統、數據管理和處理服務，並提供我們業務基礎設施的關鍵組件。

我們將某些信息系統以及數據管理和處理功能外包給第三方提供商。這些第三方服務提供商是我們面臨的運營和信息安全風險的來源，包括與操作錯誤、信息系統中斷或入侵以及未經授權披露敏感或機密客户或客户信息相關的風險。如果第三方服務提供商遇到任何這些問題，或者如果我們難以與他們溝通，我們可能會面臨運營中斷、服務中斷或與客户的連接中斷、聲譽損害和訴訟風險，這些風險可能會對我們的運營結果或業務產生實質性的不利影響。

第三方供應商提供我們業務基礎設施的關鍵組件，如互聯網連接、網絡接入和核心應用處理。

雖然我們仔細選擇了這些第三方供應商，但我們不控制他們的行為。這些第三方造成的任何問題，包括他們因任何原因不向我們提供他們的服務或他們的服務表現不佳，都可能對我們向客户提供產品和服務以及開展業務的能力產生不利影響。更換這些第三方供應商還可能導致重大延遲和費用。

與通過收購擴大業務相關的風險

任何對銀行、銀行分行、貸款或其他金融服務資產的收購都會給我們帶來風險。

未來我們可能會收購其他銀行、銀行分行和其他與金融服務相關的業務和資產。收購其他銀行、企業或分支機構通常涉及與收購相關的各種風險，其中包括：

•被收購資產、業務或公司的未知或或有負債的潛在風險；
•對被收購資產、業務或公司的潛在資產質量問題的風險敞口；
•以取得的不動產抵押物或其他不動產承擔環境責任；
•整合被收購資產、業務或公司的業務、系統和人員的困難和費用；
•對我們正在進行的業務的潛在幹擾，包括轉移我們管理層的時間和注意力；
•被收購業務或公司的關鍵員工和客户可能流失；
•難以估計所收購資產、業務或公司的價值；以及
•可能影響被收購資產、業務或公司的銀行或税務法律或法規的潛在變化。

我們可能無法成功克服這些風險或在合併或收購過程中遇到的任何其他問題。

收購通常涉及支付高於賬面價值和市場價值的溢價，因此，在未來的任何交易中，公司的每股普通股有形賬面價值或每股普通股淨收入(或兩者)可能會出現一定程度的稀釋。

我們通過收購進行擴張可能會產生巨大的成本，而且這樣的收購可能不會產生我們尋求的利潤水平。

任何未來收購的整合努力可能不會成功，在任何未來收購生效後，我們可能無法獲得與我們的歷史經驗相當或更好的財務業績。

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與我們普通股相關的風險

我們的普通股價格可能會大幅波動，這可能會使您很難在您接受的時間或價格轉售我們的普通股。

我們的普通股價格會隨着各種因素的變化而不斷變化(其中一些因素是我們無法控制的)，我們預計未來我們的股價將繼續波動。影響我們普通股價格的因素包括：

•本公司季度經營業績的實際或預期變化；
•證券分析師發表的有關我們或整個金融服務業的建議或研究報告；
•證券分析師未能報道或繼續報道美國；
•投資者認為與我們相當的其他公司的經營業績和股價表現；
•有關金融服務業的趨勢、關注和其他問題的新聞報道；
•市場對我們、我們的聲譽、競爭對手或其他金融機構的看法；
•實際或預期出售我們的股權或股權相關證券；
•我們過去和未來的股利實踐；
•本公司管理團隊或其他關鍵人員離職；
•競爭對手使用的新技術或提供的服務；
•由我們或我們的競爭對手進行或涉及的重大收購或業務合併、戰略合作伙伴關係、合資企業或資本承諾；
•未能整合收購或實現預期的收購效益；
•現有或增加的監管和合規要求、法律或法規的變化或擬議的變化、或對影響我們業務的不同解釋，或這些法律和法規的執行；以及
•訴訟和政府調查。

無論經營結果如何，一般的市場波動、行業因素以及一般的經濟和政治條件和事件(包括新冠肺炎疫情、通脹上升、利率變化、信用損失趨勢或經濟放緩或衰退的任何持續影響)也可能導致我們的股票價格下跌。

項目1B。未解決的員工意見. 

沒有。

項目2.財產

該公司的執行辦公室設在印第安納州賈斯珀大街711號的世行主辦公樓內。主要辦公樓由世界銀行所有，也是公司其他子公司的主要辦公室，約有23,600平方英尺的辦公空間。該銀行和該公司的其他子公司還在印第安納州南部的50個其他地點和肯塔基州的28個地點開展業務。在78個地點中，60個由該公司所有，18個是從第三方租賃的。

項目3.法律訴訟

除與本公司附屬公司業務有關的例行訴訟外，本公司或其任何附屬公司並無參與任何待決法律程序或其任何財產為標的之法律程序。

第4項礦山安全信息披露

不適用。

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第II部

第5項註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。

普通股市場

德裔美國銀行股份有限公司的股票在納斯達克全球精選市場交易，代碼為GABC。

普通股在2023年2月23日由大約3164名股東登記持有。
傳輸代理：計算機共享
優先處理
羅亞爾街150號，101號套房
馬薩諸塞州坎頓，郵編：02021
(800) 884-4225		股東
信息和
公司辦公室：		特里·A·埃克勒
德裔美國銀行股份有限公司
郵政信箱810號
印第安納州賈斯珀，47547-0810
(812) 482-1314
(800) 482-1314

股票表現圖表

下圖將公司的五年累計總回報與羅素2000股票指數、羅素微型股票指數和印第安納銀行同業集團的總回報進行了比較。印第安納銀行同業集團(這是公司管理層確定的一個定製同業集團)包括所有總部位於印第安納州的商業銀行控股公司(不包括擁有不受銀行控股公司監管的儲蓄機構的公司)，這些公司在截至2022年12月31日的五年內一直以商業銀行控股公司的身份存在，其股票在整個五年期間一直在成熟的證券市場(紐約證券交易所、紐約證券交易所美國證券交易所或納斯達克)交易。在2022年12月的比較中，印第安納銀行同業集團的組成公司包括：第一來源公司、第一金融公司、第一商人公司、萊克蘭金融公司、Old National Bancorp、Horizon Bancorp、First Internet Bancorp和First Savings Financial Corp.。印第安納銀行同業集團中每一家公司的回報都經過加權，以反映公司的市值。羅素2000股票指數旨在衡量美國股市小盤股的表現，是羅素3000指數(衡量美國最大的3,000家公司的業績)的子集，根據市值和當前指數成員的組合，羅素3000指數包括該指數中約2,000只最小的證券，每年6月底進行重組。羅素微型股票指數是一個指數，代表小盤股羅素2000指數中最小的1,000只證券，加上接下來的1,000只證券，該指數也在每年6月底進行重組。該公司的股票目前被納入羅素2000指數和羅素微型股指數。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/714395/000071439523000008/gabc-20221231_g3.jpg
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股票回購計劃信息
下表列出了公司在截至2022年12月31日的三個月中每月購買普通股的信息。
期間股份總數
購買的(或單位)		每股(或單位)平均支付價格
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份(或單位)總數(1)
根據計劃或計劃可購買的股份(或單位)的最大數量(或近似美元價值)(1)
2022年10月— $— — 1,000,000 
2022年11月— — — 1,000,000 
2022年12月— — — 1,000,000 
總計— $— — 
(1)2022年1月31日，公司董事會批准了回購至多100萬股公司已發行普通股的計劃。在股票基礎上，受回購計劃約束的普通股金額約佔批准之日公司流通股的3%。本公司沒有義務根據該計劃購買任何股份，該計劃可能隨時終止。根據回購計劃購買的股份的實際時間、數量和股價將由本公司酌情決定，並將取決於股票的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律要求等因素。本公司尚未根據2022年回購計劃回購任何股份。

股權薪酬計劃信息

關於根據股權補償計劃授權發行的證券的資料，見本報告第三部分第12項。

第六項。[已保留]



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第七項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

引言


德裔美國銀行是一家在納斯達克上市(代碼：GABC)的金融控股公司，總部設在印第安納州賈斯珀。德裔美國人銀行通過其銀行子公司德裔美國銀行，在印第安納州南部的20個相鄰縣和肯塔基州的14個縣經營着77個銀行辦事處。該公司還擁有一家投資經紀子公司(德美投資服務公司)。以及一家全線財產和意外傷害保險機構(德裔美國保險公司)。

在整個管理層的討論和分析中，與本報告的其他部分一樣，當我們使用“公司”一詞時，我們通常指的是公司及其子公司和關聯公司作為一個整體的業務和事務(財務和其他)。有時，我們指的是“母公司”或“控股公司”，當我們指的是德美銀行，Inc.時，我們指的是“銀行”，指的是本公司的銀行子公司。

管理層的討論和分析包括對公司2020年至2022年運營的主要組成部分以及截至2021年12月31日和2022年12月31日的財務狀況的分析。這些信息應與本報告其他部分所附的合併財務報表和腳註以及本報告第1項所載的業務説明(包括有關“前瞻性陳述和相關風險”的警示披露)一併閲讀。按分項劃分的財務及其他資料載於本報告第8項所載綜合財務報表附註第16項(分項資料)，並以參考方式併入本項目7。

下文《管理概述》和本項目7其他章節中有關管理層對公司未來經營和業績的期望和目標的表述均為前瞻性表述，請讀者注意，這些前瞻性表述是基於假設的，受風險、不確定因素和其他因素的影響。實際結果可能與任何前瞻性陳述中明示或暗示的公司預期大不相同。本第7項以及題為“前瞻性陳述和相關風險”的第1項(“業務”)和第1A項(“風險因素”)(通過參考納入本第7項的討論)中的討論列出了一些可能導致公司實際結果與任何此類前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同的因素。

以下《管理概述》和本第7條其他章節中有關公司未來經營和業績以及未來財務狀況、流動性和資本資源的任何管理層預期和目標的陳述都是前瞻性陳述，請讀者注意，這些前瞻性陳述是基於假設的，受風險、不確定因素和其他因素的影響。實際結果可能與任何前瞻性陳述中明示或暗示的公司預期大不相同。本第7項以及題為“前瞻性陳述和相關風險”的第1項(“業務”)和第1A項(“風險因素”)(通過參考納入本第7項的討論)中的討論列出了一些可能導致公司實際結果與任何此類前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同的因素。


管理概述
業務發展
2022年1月1日，本公司通過將Cub與公司合併並併入公司，完成了對Shelbyville，Inc.的Citizens Union Bancorp(“Cub”)的收購。CUB控股公司合併完成後，CUB的子公司謝爾比維爾公民聯合銀行立即與該公司的子公司德美銀行合併。總部設在肯塔基州謝爾比維爾的Cub公司通過設在肯塔基州謝爾比維爾公司的公民聯合銀行，在肯塔基州的謝爾比、傑斐遜、斯賓塞、布利特、奧爾德姆、歐文、加拉丁和哈丁縣經營着15個零售銀行辦事處。截至交易完成，CUB的總資產約為11.09億美元，總貸款約為6.838億美元，總存款約為9.305億美元。該公司發行了約290萬股普通股，並支付了約5080萬美元的現金，以換取CUB的所有已發行和已發行普通股。

有關這項合併及收購交易的進一步資料，請參閲本報告第8項綜合財務報表附註附註18(業務合併、商譽及無形資產)。

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正如此前披露的那樣，2021年，公司執行了運營優化計劃，根據該計劃，其銀行子公司德美銀行整合了7家分行，並實施了各種裁員。在作出將這些分行與附近其他銀行分行合併的決定時，本公司考慮了多項因素，包括分行的營運成本、影響銀行設施的若干實際限制，以及它們與其他分行地點的距離。此外，公司對分行合併和裁員的評估還考慮到其客户正在進行的交易的數量和類型，以及網上銀行和手機銀行使用量的增加。同樣作為運營優化計劃的一部分，德美銀行於2021年9月將其位於肯塔基州列剋星敦的兩家分行出售給俄亥俄州肯頓市的Home Savings and Loan Company(簡稱HSLC)。作為出售的一部分，HSLC承擔了約1,760萬美元的總存款，併購買了約1,780萬美元的貸款。

財務概述
截至2022年12月31日的一年，淨收益總計為81,825,000美元，或每股2.78美元，比截至2021年12月31日的一年減少了2,312,000美元，或每股約12%。淨收益為84,137,000美元，或每股3.17美元。與2021年相比，2022年期間淨收入的變化在很大程度上受到了2022年1月1日完成的CUB交易的收購相關費用的影響。2022年的經營業績包括與收購相關的費用12,323,000美元(税後9,372,000美元或每股0.32美元)，還包括CECL模式下第一天的信貸損失準備金6,300,000美元(税後4,725,000美元或每股1.16美元)。與2021年相比，截至2022年12月31日的年度每股淨收入下降，這也受到公司2022年1月1日發行約290萬股普通股的影響，這是CUB交易中合併對價的一部分。

截至2021年12月31日的年度淨收益總計84,137,000美元，或每股3.17美元，較截至2020年12月31日的年度淨收益62,210,000美元，或每股2.34美元，增加21,927,000美元，或每股約35%。與2020年相比，2021年的淨收入增長是由一系列因素推動的，包括淨利息收入的改善、信貸損失撥備的減少以及非利息收入的增加，但非利息支出水平略有上升，部分抵消了這一增長。



關鍵會計政策和估算

本公司在綜合財務報表、綜合財務報表附註以及本報告其他部分的部分財務數據中列報的公司財務狀況和經營結果在很大程度上取決於公司的會計政策。這些政策的選擇和應用涉及可能發生變化的估計、判斷和不確定性。公司認為近期最容易發生變化的關鍵會計政策和估計涉及信貸損失準備的確定、可供出售證券的估值、所得税支出以及商譽和其他無形資產的估值。

信貸損失準備

本公司維持信貸損失準備金，以彌補貸款組合預期合約期內的估計預期信貸損失。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失將計入備抵。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。可以為特定貸款分配免税額，但對於管理層判斷應註銷的任何貸款，均可獲得全部免税額。信貸損失準備金是根據管理層對必要準備金餘額的定期評估計入業務部門的。評估至少每季度進行一次，如果認為有必要，更頻繁地進行評估。所有貸款的最終收回受公司無法控制的未來市場因素的影響。
 
本公司有一個既定的程序來確定信貸損失撥備的充分性。撥備的釐定本質上是主觀的，因為它需要作出重大估計，包括個別分析貸款的預期未來現金流量的數額和時間、其他分類貸款和同質貸款組合的估計虧損，以及考慮過往貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、有關特定借款人情況和估計抵押品價值的資料、經濟狀況、合理和可支持的預測及其他因素，所有這些因素均可能受到重大變動的影響。津貼由兩部分撥款組成，即具體撥款和一般撥款。這兩個部分是被認為足以彌補貸款組合預期年限內預期信貸損失的信貸損失準備金總額。
 
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商業和農業貸款須遵守由內部貸款審查職能管理的標準化評級程序。在下列情況下，考慮是否需要特別準備金用於信貸：(A)客户的現金流或淨資產似乎不足以償還貸款；(B)貸款在監管審查中受到批評；(C)貸款屬於非應計項目；或(D)其他原因，如貸款的最終可收回性有問題，或貸款特徵需要特別監督。

個別分析貸款的特定準備金是通過將貸款餘額與預期現金流或預期抵押品收益的現值進行比較來確定的。分配也適用於沒有單獨分析但預計其損失率高於其他類似類型貸款的貸款類別，包括不良消費貸款或住宅房地產貸款。此類分配是基於過去的損失經驗、合理和可支持的預測以及關於特定借款人情況和估計抵押品價值的信息。

一般分配是針對被評為不合格和特別提及的商業和農業貸款，但沒有針對特定準備金以及其他貸款池進行單獨分析，包括非分類貸款、消費和住宅房地產貸款的同質組合，以及被認為具有獨特損失風險的某些行業類別的貸款。撥備的一般分配主要根據這些投資組合的貸款損失歷史平均數以及合理和可支持的預測，並根據經濟、外部和內部的數量和質量因素以及投資組合趨勢進行判斷調整。經濟因素包括評估影響貸款組合可收回性的國際、國家、區域和地方經濟和商業條件的變化。內部因素包括評估貸款政策和程序的變化；貸款組合的性質和數量的變化；以及貸款管理和工作人員的經驗、能力和深度的變化。

貸款信貸損失準備是管理層對貸款組合預期合同期限內所有預期信貸損失的估計。確定津貼的適當性和充分性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。隨後對貸款組合的評價可能會導致未來期間的信貸損失準備金髮生重大變化。

該公司在其情景中使用了許多經濟變量來估計信貸損失撥備，其中最重要的驅動因素是失業率預測、國內生產總值和農業生產者價格指數以及質的調整。在計算預測期損失率時，考慮了平均失業率、國內生產總值和農業生產者價格指數與預測範圍匹配的時期的歷史損失率。受2022年12月31日至2021年12月31日期間失業率和國內生產總值預測範圍變化的影響，信貸損失準備金減少了約60萬美元。

根據對所有投資組合的敏感性分析，所有10個定性風險因素中0.050%的變化(公司規模略有改善或下降)將對儲備分配產生190萬美元的影響。敏感性及相關影響範圍為假設性分析，並不代表管理層對於2022年12月31日在估計綜合資產負債表上確認的貸款的信貸損失準備時所採用的定性損失因素的判斷或假設。

證券估值
 
未實現損失頭寸中的可供出售債務證券至少每季度評估一次與信貸損失有關的減值。對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，本公司評估我們是否打算出售，或者我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合標準的可供出售債務證券，本公司評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何改變，以及與證券和發行人明確相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，該公司將從證券中收取的現金流量現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，以證券的公允價值低於其攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值，在扣除適用税項後的其他全面收益中確認。截至2022年12月31日，可供出售債務證券的信貸損失不需要撥備。可供出售債務證券的應計應收利息不包括在信貸損失估計中。截至2022年12月31日, 可供出售證券投資組合的未實現收益總額約為695,000美元，未實現虧損總額約為333,852,000美元。這兩個項目扣除適用税項後的淨額計入其他全面收益(虧損)。
30


不具可輕易釐定公允價值的權益證券按成本列賬，減值後於盈利中確認可見的價格變動。

所得税費用
 
所得税支出包括與遞延税項資產估值準備有關的估計，以及與假定發生的税務檢查風險敞口有關的或有損失。
 
估值準備將遞延税項資產減少到管理層認為更有可能變現的金額。在評估遞延税項資產的變現時，管理層會考慮在結轉及結轉期間產生足夠的適當性質應課税收入的可能性，包括考慮可用的税務籌劃策略。與税務有關的或有損失，包括因税務審查和税務策略而產生的評估，在可能出現虧損且可合理估計某一虧損金額或範圍時，記作負債。在考慮損失的可能性時，管理層會考慮或有事項的性質、任何審查或相關抗辯或上訴的進度、法律顧問及其他顧問的意見、本公司或其他企業在類似事宜上的經驗(如有)，以及管理層對任何評估的預期迴應。

商譽和其他無形資產

企業合併產生的商譽是指收購價格超過被收購企業淨資產公允價值的部分。企業合併產生的商譽一般被確定為轉讓對價的公允價值加上被收購方任何非控制性權益的公允價值，超過截至收購日收購的淨資產和承擔的負債的公允價值。在購買業務合併中獲得的商譽和無形資產被確定為具有無限期使用壽命的商譽和無形資產不攤銷，但至少每年進行減值測試。本公司已選擇12月31日為進行年度減值測試的日期。商譽是本公司資產負債表上唯一具有無限期壽命的無形資產。根據年終測試，商譽沒有受到任何損害。

具有確定使用年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷至其估計剩餘價值。其他無形資產包括核心存款和已獲得的客户關係無形資產。它們最初按公允價值計量，然後在其估計使用年限內攤銷，從6年到10年不等。

行動的結果

淨收入

截至2022年12月31日的一年，淨收益總計為81,825,000美元，或每股2.78美元，比截至2021年12月31日的一年減少了2,312,000美元，或每股約12%。淨收益為84,137,000美元，或每股3.17美元。與2021年相比，2022年期間淨收入的變化在很大程度上受到了2022年1月1日完成的CUB交易的收購相關費用的影響。2022年的經營業績包括與收購相關的費用12,323,000美元(税後9,372,000美元或每股0.32美元)，還包括CECL模式下第一天的信貸損失準備金6,300,000美元(税後4,725,000美元或每股1.16美元)。與2021年相比，截至2022年12月31日的年度每股淨收入下降，這也受到公司2022年1月1日發行約290萬股普通股的影響，這是CUB交易中合併對價的一部分。

截至2021年12月31日的年度淨收益總計84,137,000美元，或每股3.17美元，較截至2020年12月31日的年度淨收益62,210,000美元，或每股2.34美元，增加21,927,000美元，或每股約35%。與2020年相比，2021年的淨收入增長是由一系列因素推動的，包括淨利息收入的改善、信貸損失撥備的減少以及非利息收入的增加，但非利息支出水平略有上升，部分抵消了這一增長。

淨利息收入

淨利息收入是公司最大的單一收入來源，代表賺取資產的利息和手續費之間的差額，減去存款和借入資金的利息。淨利息收入和淨利差的確定有幾個因素，包括盈利資產的數量和組合、利率和所得税。影響淨利息收入的許多因素受到管理政策和行動的控制。因素超出了
31

對管理層的控制包括信貸和存款需求的總體水平、聯邦儲備委員會的貨幣政策以及税法的變化。

在截至2022年12月31日的年度內，淨利息收入總計200,584,000美元，較截至2021年12月31日的年度增加39,754,000美元，或25%，淨利息收入為160,830,000美元。與2021年相比，2022年淨利息收入的增長主要是由於盈利資產水平的提高，這在很大程度上是由於收購CUB以及公司淨息差的擴大。淨利息收入的增加被購買力平價貸款費用確認水平較低所部分抵消。

於截至2021年12月31日止年度，淨利息收入合共160,830,000美元，較截至2020年12月31日止年度增加5,587,000美元，或4%，淨利息收入為155,243,000美元。2021年的淨利息收入較2020年增加，主要原因是平均盈利資產增加、與購買力平價貸款相關的已確認費用水平上升，但被收購貸款的貸款折扣水平降低所部分抵消，以及與較低利率相關的計息負債利息支出水平下降。

淨息差代表相當於税項的淨利息收入，以平均盈利資產的百分比表示。截至2022年12月31日的年度淨息差為3.45%，而2021年和2020年分別為3.31%和3.63%。與2021年相比，2022年公司淨利差的改善主要歸因於市場利率上升推動的盈利資產收益率的提高。處於歷史低位的市場利率通過降低盈利資產收益率影響了公司在2021年和2020年的淨息差，資金成本的下降部分緩解了這些下降。淨息差較低的另一個原因是公司資產負債表上的過剩流動性，這是由於2021至2020年間存款大幅增長、購買力平價貸款豁免和貸款增長略有放緩所致。

本公司所有期間的淨息差受到收購貸款折扣增加的影響。在2021年和2020年，公司的淨息差也受到確認為購買力平價一部分的費用的影響。2022年期間，通過淨利息收入確認的PPP貸款費用總計87.3萬美元，2021年期間為1219.6萬美元。與購買力平價相關的確認費用為2022年的淨息差貢獻了約1個基點，為2021年的淨息差貢獻了24個基點。在2022年和2021年期間，收購貸款的折扣增加為淨息差貢獻了約7個基點，在2020年期間貢獻了13個基點。2022年，已獲得貸款的折扣總額為4,341,000美元，2021年為3,476,000美元，2020年為5,769,000美元。

32

下表彙總了過去三年每年的淨利息收入(在税額基礎上)。對於税額等值調整，所有列報的期間均採用21%的有效税率(1).

平均資產負債表
(税收等值基礎，以千美元為單位)

截至12個月
2022年12月31日		截至12個月
2021年12月31日		截至12個月
2020年12月31日
本金
天平		收入/
費用		收益率/
費率		本金
天平		收入/
費用		收益率/
費率		本金
天平		收入/
費用		收益率/
費率
資產   
出售的聯邦基金和其他短期投資$458,230 $5,765 1.26 %$390,362 $488 0.12 %$209,012 $382 0.18 %
證券：
應税1,015,958 20,453 2.01 %824,204 12,962 1.57 %555,961 10,447 1.88 %
免税844,772 29,810 3.53 %728,765 22,504 3.09 %420,294 15,040 3.58 %
貸款和租賃合計⁽？⁾3,680,708 169,593 4.61 %3,072,302 139,378 4.54 %3,185,542 151,946 4.77 %
生息資產總額5,999,668 225,621 3.76 %5,015,633 175,332 3.50 %4,370,809 177,815 4.07 %
其他資產559,949   397,147 398,102 
減去：信貸損失準備(45,587)  (43,073)(39,905)
總資產$6,514,030   $5,369,707 $4,729,006 
負債和股東權益   
有息活期存款$2,013,969 $8,583 0.43 %$1,595,579 $1,789 0.11 %$1,309,998 $4,089 0.31 %
儲蓄存款和貨幣市場賬户1,473,772 2,879 0.20 %1,106,692 885 0.08 %912,183 1,885 0.21 %
定期存款474,409 2,052 0.43 %412,935 2,281 0.55 %567,932 7,722 1.36 %
FHLB墊款和其他借款159,029 4,828 3.04 %186,750 4,594 2.46 %221,832 5,430 2.45 %
計息負債總額4,121,179 18,342 0.45 %3,301,956 9,549 0.29 %3,011,945 19,126 0.63 %
活期存款賬户1,738,349   1,378,647 1,070,284 
其他負債44,436   46,170 51,996 
總負債5,903,964   4,726,773 4,134,225 
股東權益610,066   642,934 594,781 
總負債和股東權益$6,514,030   $5,369,707 $4,729,006 
資金成本  0.31 %0.19 %0.44 %
淨利息收入 $207,279  $165,783 $158,689 
淨息差  3.45 %3.31 %3.63 %
 
(1)實際税率是按照公司投資市政債券和貸款所賺取的利息全額納税來確定的。
(2)持有待售貸款和非應計貸款已計入平均貸款。貸款利息收入包括2022年、2021年和2020年的貸款費用分別為6972美元、15761美元和15003美元.
33

下表列出了所示期間因數量變化和利率變化而引起的利息收入和利息支出變化的摘要：

淨利息收入--利率/金額分析
(税收等值基礎，以千美元為單位) 
2022年與2021年相比
由於⁽？⁾而增加/(減少)		2021年與2020年相比
由於⁽？⁾而增加/(減少)
 卷費率網絡卷費率網絡
利息收入：      
出售的聯邦基金和其他      
短期投資$99 $5,178 $5,277 $254 $(148)$106 
應税證券3,399 4,093 7,492 4,426 (1,911)2,515 
免税證券3,852 3,453 7,305 9,764 (2,300)7,464 
貸款和租賃28,001 2,214 30,215 (5,290)(7,278)(12,568)
利息收入總額35,351 14,938 50,289 9,154 (11,637)(2,483)
利息支出：   
儲蓄和生息需求978 7,810 8,788 1,083 (4,383)(3,300)
定期存款310 (539)(229)(1,714)(3,727)(5,441)
FHLB墊款和其他借款(744)978 234 (863)27 (836)
利息支出總額544 8,249 8,793 (1,494)(8,083)(9,577)
淨利息收入$34,807 $6,689 $41,496 $10,648 $(3,554)$7,094 
 
(1)利率和成交量引起的利息變化已按成交量和成交量變動的絕對金額的比例分配給成交量和利率變動。

有關公司淨利息收入、淨利差和利率敏感頭寸的進一步信息，請參閲上文中公司的平均資產負債表和“資金用途”、“資金來源”和“風險管理--流動性和利率風險管理”標題下的討論。
 
信貸損失準備金

本公司通過定期撥備信貸損失準備計提信貸損失準備。這筆經費受到貸款淨沖銷以及津貼具體和一般撥款變化的影響。2022年期間，本公司記錄了6,350,000美元的信貸損失準備金，而2021年期間的信貸損失準備金為負6,500,000美元，2020年期間的信貸損失準備金為17,550,000美元。

2022年期間，信貸損失準備金約佔平均貸款的17個基點。2022年的信貸損失準備金包括第一天CECL的6,300,000美元，以及與收購CUB有關的非PCD貸款的信貸損失撥款。2022年，公司實現淨沖銷2,316,000美元，相當於平均貸款的6個基點。

2021年期間，信貸損失準備金為負，約佔平均貸款的21個基點。2021年信貸損失撥備為負，主要是由於某些受到負面批評的資產減少，以及某些與大流行病相關的壓力行業有所改善，公司在2020年為這些行業提供了大量的信貸損失撥備。該公司在2021年實現了3,342,000美元的淨沖銷，或平均貸款的11個基點。

2022年期間的信貸損失準備金是按照管理層認為必要的水平計提的，以吸收貸款組合中的預期損失。管理層每季度對信貸損失撥備的充分性進行詳細評估，評估結果用於確定信貸損失撥備。管理層使用過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、關於特定借款人情況和估計抵押品價值的信息、經濟狀況、合理和可支持的預測以及其他定性和定量因素來估計所需的撥備餘額。另請參閲題為“關鍵會計政策和估計”和“風險管理--貸款和貸款管理”的章節，進一步討論信貸損失撥備和撥備。

34

非利息收入

在截至2022年12月31日的一年中，非利息收入比截至2021年12月31日的一年減少了32.9萬美元，降幅為1%。在截至2021年12月31日的一年中，非利息收入比截至2020年12月31日的一年增加了498.8萬美元，增幅為9%。
非利息收入
(千美元)		截至十二月三十一日止的年度，更改百分比自
上一年
20222021202020212020
財富管理費$10,076 $10,321 $8,005 (2)%29 %
對存款賬户收取手續費11,457 7,723 7,334 48 5 
保險收入10,020 9,268 8,922 8 4 
公司擁有的人壽保險2,264 1,529 2,307 48 (34)
交換費收入15,820 13,116 10,529 21 25 
其他營業收入5,116 6,991 3,388 (27)106 
小計54,753 48,948 40,485 12 21 
銷售貸款的淨收益3,818 8,267 9,908 (54)(17)
證券淨收益562 2,247 4,081 (75)(45)
非利息收入總額$59,133 $59,462 $54,474 (1)9 
 
與2021年相比，2022年財富管理費下降了24.5萬美元，降幅為2%。與2020年相比，2021年財富管理費增加了231.6萬美元，增幅29%。與2020年相比，2021年的增長主要歸因於公司財富管理部門管理的資產增加。

與2021年相比，2022年存款賬户的服務費增加了373.4萬美元，漲幅48%。與2021年相比，2022年的增長是收購CUB以及存款客户活動增加的結果。與2020年相比，2021年存款賬户的服務費增加了38.9萬美元，漲幅為5%。

與2021年相比，2022年公司擁有的人壽保險收入增加了73.5萬美元，增幅為48%。與2021年相比，2022年期間的增長在很大程度上與2022年期間從人壽保險單獲得的死亡撫卹金和幼崽的獲取有關。與2020年相比，2021年公司擁有的人壽保險收入下降了77.8萬美元，降幅為34%。與2020年相比，2021年期間的下降在很大程度上與2020年期間從人壽保險保單獲得的死亡撫卹金有關。

與2021年相比，2022年的交換費增加了270.4萬美元，漲幅21%。與2021年相比，2022年的費用水平上升與CUB的收購以及客户對卡的使用率增加有關。與2020年相比，2021年的交換費增加了258.7萬美元，漲幅25%。與2020年相比，2021年期間的費用水平有所上升，原因是經濟活動增加和客户信用卡使用率增加。

在截至2022年12月31日的一年中，其他運營收入比2021年下降了1,875,000美元，降幅為27%。這一下降主要是由於2021年第三季度與出售位於肯塔基州列剋星敦的兩個分支機構地點有關的淨收益140萬美元，以及與貸款客户的利率掉期交易費水平較低。與2020年相比，2021年其他運營收入增加了3,603,000美元，增幅為106%。2021年的增長主要歸因於上述出售兩個分支機構地點帶來的淨收益約140萬美元，以及與貸款客户進行利率掉期交易相關的公允價值調整和交易費用增加約863,000美元。2021年的增長的另一個原因是將一棟建築和配套的房地產捐贈給了該公司一個市場區域的一個地方市政當局。

在截至2022年12月31日的財年中，貸款銷售淨收益比2021年下降了444.9萬美元，降幅為54%。與2021年相比，2022年的下降通常歸因於貸款銷售量和定價水平的下降。與2020年相比，2021年貸款銷售的淨收益下降了1,641,000美元，降幅為17%。與2020年相比，2021年的下降普遍歸因於出售貸款承諾的公允價值調整水平較低，以及已出售貸款的水平略有下降，但已出售貸款的定價水平較高，部分抵消了這一影響。2022年貸款銷售總額為1.681億美元，2021年為2.66億美元，2020年為3.164億美元。

該公司在2022年實現了562,000美元的證券銷售收益，而2021年和2020年分別為2,247,000美元和4,081,000美元。所有期間的證券銷售都是作為證券投資組合內配置變化的一部分進行的。
35

非利息支出

在截至2022年12月31日的一年中，非利息支出總額為154,191,000美元，比截至2021年12月31日的一年增加了30,184,000美元，增幅為24%。2022年的非利息支出包括約12,323,000美元的非經常性收購相關支出，用於收購CUB。與2021年相比，2022年期間剩餘增長的主要驅動因素是CUB的運營成本。2021年期間，非利息支出總額為124,007,000美元，比2020年增加6,884,000美元，增幅為6%。
 
非利息支出
(千美元)		截至十二月三十一日止的年度，更改百分比自
上一年
20222021202020212020
薪酬和員工福利$84,145 $68,570 $68,112 23 %1 %
入住率、傢俱和設備費用14,921 14,831 14,024 1 6 
FDIC保費1,860 1,419 740 31 92 
數據處理費15,406 7,611 6,889 102 10 
專業費用6,295 5,009 3,998 26 25 
廣告與促銷4,416 4,197 3,589 5 17 
無形攤銷3,711 2,731 3,539 36 (23)
其他運營費用23,437 19,639 16,232 19 21 
非利息支出總額$154,191 $124,007 $117,123 24 6 
 
與2021年相比，2022年的工資和福利增加了15,575,000美元，增幅為23%。與2021年相比，2022年期間工資和福利的增長主要歸因於收購CUB，包括約1,480,000美元的非經常性與收購相關的工資和福利成本，其餘增加主要是由於CUB員工基礎的工資和福利成本。與2020年相比，2021年的工資和福利相對穩定，增加了45.8萬美元，增幅不到1%。

與2021年相比，2022年的入住率、傢俱和設備只增加了9萬美元，增幅為1%。與2020年相比，2021年期間的入住率、傢俱和設備支出增加了80.7萬美元，增幅為6%。2021年期間的增長在很大程度上是由於與公司運營優化計劃相關的租賃終止成本。

與2021年相比，2022年FDIC的保費增加了44.1萬美元，增幅為31%。這一增長主要歸因於收購CUB帶來的應評税總資產增加以及有機增長。與2020年相比，2021年FDIC的保費增加了67.9萬美元，增幅為92%。2021年期間與2020年相比有所增加，與2020年期間從聯邦存款保險公司獲得的信貸有關。2021年期間沒有收到任何學分。2020年及前幾年收到的貸項是由於存款保險基金的準備金率超過了聯邦存款保險公司的目標水平。

在截至2022年12月31日的一年中，數據處理費用比2021年增加了7795,000美元，或102%。與2021年相比，2022年的增長主要是由與收購相關的成本推動的，2022年期間總計約4982,000美元，以及CUB運營成本和與持續數據系統增強相關的成本。與2020年相比，2021年數據處理費增加了72.2萬美元，增幅為10%。增加的原因是各種軟件費用，包括與購買力平價貸款方案有關的費用，以及2021年期間分支機構銷售的數據處理費用增加。

與2021年相比，2022年專業費用增加了128.6萬美元，漲幅26%。2022年期間的增長主要是由於與收購幼崽相關的專業費用。2022年與併購相關的專業費用總額約為1,802,000美元，而2021年為678,000美元。與2020年相比，2021年的專業費用增加了1011,000美元，增幅為25%。與2020年相比，2021年期間的增長主要是由於與收購CUB相關的專業費用以及與收購無關的法律事務相關的法律費用的增加。

在截至2022年12月31日的一年中，廣告和促銷費用比2021年增加了21.9萬美元，即5%。與2020年相比，2021年的廣告和促銷費用增加了60.8萬美元，增幅為17%。2021年期間的增長歸因於將一棟建築和配套房地產捐贈給該公司其中一個市場區域的當地市政當局。

在截至2022年12月31日的一年中，其他運營費用比2021年增加了3798,000美元，或19%。與2021年相比，2022年的增長主要是由於與收購相關的成本，2022年期間總計約3,862,000美元，以及與CUB相關的運營成本。與收購有關的費用主要是供應商合同終止費用。與2020年相比，2021年其他運營支出增加了3,407,000美元，增幅為21%。2021年期間的增長
36

主要原因是為質疑本公司對某些借記卡交易的透支費評估的訴訟設立了結算準備金。法院批准了訴訟的和解和駁回，並於2022年完成。此外，公司確認了與各種固定資產減記相關的1,276,000美元費用，作為公司2021年3月宣佈的運營優化計劃的一部分。

所得税撥備

該公司記錄了當期應付所得税準備金，以及未來應付遞延税款準備金。遞延税項是由暫時性差異引起的，暫時性差異是指在與所得税申報單不同的期間為財務報表目的記錄的項目。2022年、2021年和2020年，公司的有效税率分別為17.5%、18.1%和17.1%。所有期間的實際税率均低於混合法定税率。所有期間較低的實際税率主要是由於公司的證券、貸款和公司擁有的人壽保險的免税投資收入，對經濟適用房項目的投資產生的所得税抵免，以及總部設在沒有州或地方所得税的州的子公司產生的收入。

有關本公司所得税撥備的額外詳情，請參閲本報告第8項所載本公司綜合財務報表附註10。

資本資源

截至2022年12月31日，股東權益減少1.101億美元，至5.584億美元，而2021年底為6.685億美元。股東權益減少主要是由於公司可供出售證券組合的價值減少，累計其他全面收益(“AOCI”)減少2.789億美元。部分抵消了股東權益下降的是，在收購謝爾比維爾公司的Citizens Union Bancorp時，公司發行了普通股。向Cub股東發行了約290萬股，使股東權益增加了1.117億美元。由於2022年淨收益8180萬美元，留存收益增加5480萬美元，部分抵消了可歸因於AOCI的股東權益的下降，但支付的股東股息2700萬美元部分抵消了這一增長。

截至2022年12月31日，股東權益佔總資產的9.1%，截至2021年12月31日，佔總資產的11.9%。截至2022年12月31日，股東權益包括1.898億美元的商譽和其他無形資產，而截至2021年12月31日的商譽和其他無形資產為1.276億美元。商譽和其他無形資產的增加主要與收購Cub有關。

2021年1月25日，公司董事會批准了一項最多100萬股已發行普通股的股票回購計劃。本公司於2021年期間並無根據回購計劃回購任何普通股。

2022年1月31日，公司董事會終止了2021年回購計劃，並批准了回購至多100萬股公司已發行普通股的新計劃。在股份基礎上，受新回購計劃約束的普通股金額約佔批准當日公司流通股的3%，其中包括與CUB收購相關發行的約290萬股。本公司沒有義務根據該計劃購買任何股份，該計劃可能隨時終止。根據回購計劃購買的股份的實際時間、數量和股價將由本公司酌情決定，並將取決於股票的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律要求等因素。根據2022年回購計劃，公司尚未回購任何普通股。

2022年8月，《2022年降低通貨膨脹法案》(簡稱《愛爾蘭共和軍》)頒佈。除其他外，愛爾蘭共和軍對公司等上市美國公司在2022年12月31日之後回購的股票的公平市場價值徵收新的1%的消費税。除某些例外情況外，回購的股票價值是在扣除當年發行的股票(包括根據補償安排發行的股票)後確定的。

聯邦銀行法規為確定銀行控股公司和銀行的資本充足率提供了指導方針。這些準則對核心資本作出了更狹隘的定義，併為各類資產規定了一種風險衡量標準。該公司被要求保持與總風險加權資產和表外風險敞口成比例的最低資本水平。

37

聯邦銀行監管機構採用的現行基於風險的資本金規則是以巴塞爾銀行監管委員會制定的指導方針為基礎的，並反映了《多德-弗蘭克法案》(“巴塞爾協議III”)的各種要求。《巴塞爾協議III》規定，除其他事項外，銀行機構須維持總資本與風險加權資產的最低比率、一級資本與風險加權資產的最低比率、普通股一級資本與風險加權資產的最低比率，以及最低槓桿比率(以一級資本與經調整平均綜合資產的比率計算)。此外，根據巴塞爾協議III的規定，為了避免對資本分配的限制，包括股息支付，公司必須保持2.5%的資本保護緩衝，高於充分資本化的監管資本比率。截至2022年12月31日，公司及其附屬銀行的資本水平仍然遠遠超過資本充足率所需的最低金額，銀行的資本水平符合被視為資本充足的必要要求。

下表為本公司在監管指引下的綜合資本比率及附屬銀行資本比率：
 12/31/2022
比率		12/31/2021
比率		資本充足率方面的最低要求⁽？⁾資本充裕的指導方針
總資本(與風險加權資產之比)
已整合15.45 %16.20 %8.00 %不適用
銀行14.07 13.36 8.00 10.00 %
第1級(核心)資本(相對於風險加權資產)
已整合13.97 %14.61 %6.00 %不適用
銀行13.42 12.83 6.00 8.00 %
普通一級(CET 1)資本比率(相對於風險加權資產)
已整合13.26 %14.18 %4.50 %不適用
銀行13.42 12.83 4.50 6.50 %
第一級資本(按平均資產計算)
已整合10.50 %10.10 %4.00 %不適用
銀行10.09 8.88 4.00 5.00 %
(1) 不包括資本節約緩衝。

2018年12月，聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則，以解決GAAP下信貸損失會計的變化，包括銀行組織實施CECL。最後一項規則規定，銀行組織可以選擇在三年內逐步消除採用新會計準則可能對監管資本造成的第一天的不利影響。2020年3月27日，在一項與CARE法案相關的行動中，聯邦銀行業監管機構宣佈了一項臨時最終規則，以推遲CECL的實施對監管資本的估計影響。臨時最終規則於2020年9月30日最終敲定，保留了前一規則中的三年過渡期選項，並向銀行提供了將CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的估計推遲兩年的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。該公司選擇採用五年過渡期選項，因此開始了所需的三年分階段實施，從2022年1月1日起在其監管資本中反映了CECL先前遞延的估計資本影響的25%。另外25%將在隨後的每一年年初分階段實施，直到2025年1月1日完全分階段實施。根據五年過渡期選項，可以推遲到分階段開始的監管資本調整金額包括我們於2020年1月1日採用CECL的初步影響，以及截至2021年12月31日的兩年期間每個季度我們信貸損失撥備的25%隨後變化。

2020年4月9日，聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，修改了適用於銀行組織的巴塞爾III監管資本規則，允許那些參與PPP的組織中和參與該計劃的監管資本影響。具體地説，這些機構已經澄清，銀行組織，包括本公司和銀行，被允許為PPP貸款分配零%的風險權重，以確定風險加權資產和基於風險的資本比率。雖然截至2022年12月31日沒有未償還的PPP貸款，但風險加權資產包括1,950萬美元的PPP貸款(扣除遞延費用)，風險權重為零。

資金的使用

貸款

2022年12月31日貸款總額比2021年12月31日增加7.807億美元，增幅26%。2022年12月31日的貸款總額與2021年年底相比有所增加，這主要是由於收購了CUB和公司現有市場領域的有機貸款增長，但部分被購買力平價貸款的減少所抵消。工商業
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與2021年底相比，貸款增加了約1.281億美元，增幅23%，商業房地產貸款增加4.362億美元，增幅28%，農業貸款增加5930萬美元，增幅17%。截至2022年12月31日，與2021年年底相比，零售貸款增加了1.571億美元，增幅為28%。

2021年12月31日，貸款總額比2020年12月31日下降了8,410萬美元，降幅為3%。2021年12月31日的貸款總額與2020年底相比下降，主要是由於購買力平價貸款減少。截至2021年12月31日，扣除遞延費用的PPP貸款總額為1950萬美元(本金餘額2030萬美元，剩餘淨遞延費用80萬美元)，而2020年12月31日為1.82億美元。

過去幾年，包括2022年，貸款組合的構成保持了相對穩定和多樣化。投資組合最集中的是商業房地產貸款，佔投資組合的52%，商業和工業貸款佔投資組合的18%，農業貸款佔投資組合的11%。該公司的商業貸款擴展到多個行業，包括多户住房和住宿、農業綜合企業和製造業，以及醫療保健、批發和零售服務。

貸款組合十二月三十一日，
(千美元)20222021202020192018
商業和工業貸款及租賃$676,502 $548,350 $694,437 $589,758 $543,761 
商業房地產貸款1,966,884 1,530,677 1,467,397 1,495,862 1,208,646 
農業貸款417,413 358,150 376,186 384,526 365,208 
房屋淨值和消費貸款377,164 307,184 297,702 306,972 285,534 
住宅按揭貸款350,682 263,565 256,276 304,855 328,592 
貸款總額3,788,645 3,007,926 3,091,998 3,081,973 2,731,741 
減去：非勞動收入(3,711)(3,662)(3,926)(4,882)(3,682)
小計3,784,934 3,004,264 3,088,072 3,077,091 2,728,059 
減去：貸款損失準備金(44,168)(37,017)(46,859)(16,278)(15,823)
貸款，淨額$3,740,766 $2,967,247 $3,041,213 $3,060,813 $2,712,236 
購買力平價貸款淨額(包括以上商業及工業貸款)— 19,450 181,984 — — 
貸款與貸款總額的比率
商業和工業貸款及租賃18 %18 %23 %19 %20 %
商業房地產貸款52 %51 %47 %49 %44 %
農業貸款11 %12 %12 %12 %13 %
房屋淨值和消費貸款10 %10 %10 %10 %11 %
住宅按揭貸款9 %9 %8 %10 %12 %
貸款總額100 %100 %100 %100 %100 %

該公司的政策通常是在其位於印第安納州南部和肯塔基州中西部的主要地理市場區域向消費者和商業借款人提供信貸。在這一市場範圍以外的商業信貸通常集中在公司一級市場附近合理範圍內的房地產貸款中，並且是有選擇地發放的。

下表顯示了截至2022年12月31日未償還的貸款金額(不包括1-4個家庭住宅的住宅抵押貸款和消費貸款)，這些貸款根據剩餘的預定還本計劃，在所述期間到期(以千美元為單位)。

在
一年		一到五個
年份		之後
五年		總計
商業和農業$849,395 $1,540,495 $668,472 $3,058,362 
利息敏感度
固定費率可變利率
一年後到期的貸款$717,107 $1,491,860 

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投資

投資組合是為公司貸款增長和子公司的其他流動性需求提供資金的主要來源。該公司的證券組合主要包括貨幣市場證券、抵押和非抵押聯邦機構證券、州和政治部門的市政債券，以及由美國政府機構發行的抵押支持證券和抵押抵押債券(MBS/CMO-Residential)。貨幣市場證券包括出售的聯邦基金、銀行的計息餘額和其他短期投資。投資組合年終結餘的構成見本報告項目8所列綜合財務報表附註2(證券)和下表：
投資組合，按攤銷成本計算十二月三十一日，
(千美元)2022%2021%2020%
出售的聯邦基金和其他短期投資$41,905 2 %$349,717 16 %$287,776 20 %
美國財政部64,097 3 — — — — 
國家和政治分部的義務939,193 44 896,048 40 548,273 37 
MBS/CMO-住宅846,519 40 797,693 36 535,526 37 
美國政府贊助的實體和機構245,017 11 175,457 8 88,376 6 
股權證券353 n/m ⁽¹⁾353 n/m ⁽¹⁾353 n/m ⁽¹⁾
證券投資組合總額$2,137,084 100 %$2,219,268 100 %$1,460,304 100 %
(1)N/M=沒有意義

2022年底，包括出售的聯邦基金和短期投資在內的投資證券的攤銷成本比2021年底減少了8220萬美元，或4%，與2020年底相比增加了7.59億美元，或52%。與2021年年底相比，2022年年底的下降主要是由於出售的聯邦基金減少，但這一下降被州和政治分支機構債務、機構發行的抵押相關證券以及有抵押和無抵押的聯邦機構證券的攤銷成本增加部分抵消。2021年年底與2020年年底相比，證券投資組合增加的原因是2021年期間的存款水平增加，以及同期的購買力平價貸款免除和償還活動。

投資組合繼續保持相對平衡，機構發行的抵押相關證券以及抵押和非抵押聯邦機構證券總計10.92億美元，佔截至2022年12月31日的證券組合總額的51%。截至2022年12月31日，該公司州和政治部門的債務水平增加到9.392億美元，佔投資組合的44%。

按賬面價值計算的投資證券
(千美元)
十二月三十一日，
可供出售的證券202220212020
美國財政部$64,119 $— $— 
國家和政治分部的義務777,852 925,706 581,247 
MBS/CMO-住宅714,681 791,950 548,307 
美國政府贊助的實體和機構205,017 171,961 88,298 
總證券$1,761,669 $1,889,617 $1,217,852 

與2021年相比，2022年期間可供出售投資組合的下降主要是由於市場利率上升導致投資組合的公允價值調整。截至2022年12月31日，可供出售投資組合的公允價值調整總額為3.332億美元。2021年年底與2020年年底相比，可供出售的投資組合有所增加，這主要是由於2021年期間存款水平、購買力平價貸款減免和還款活動增加了投資組合所致。該公司17.62億美元的可供出售投資組合為公司子公司的流動資金需求和資產/負債管理要求提供了額外的資金來源。儘管管理層有能力在需要時出售這些證券，但將其指定為可供出售並不一定意味着管理層預計會出售這些證券。

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下表按合同到期日列出了2022年12月31日可供出售債務證券的攤銷成本。MBS/CMO-住宅證券基於估計平均壽命。預期到期日將不同於合同到期日，因為發行人可能有權贖回或提前償還債務。

2022年12月31日的證券到期日和平均收益率
(千美元)
在
一年		一次之後，但是
在五年內		五點以後，但是
十年內		十年後
年份
 金額產率金額產率金額產率金額產率
美國財政部$64,097 4.15 %$— — %$— — %$— — %
國家和政治分部的義務3,266 3.98 %15,449 4.25 %55,747 3.46 %864,731 3.06 %
MBS/CMO-住宅— — %34,908 2.74 %45,649 2.24 %765,962 1.78 %
美國政府贊助的實體和機構4 3.49 %26,349 3.71 %19,465 2.19 %199,199 1.83 %
總證券$67,367 4.14 %$76,706 3.38 %$120,861 2.79 %$1,829,892 2.39 %
上表使用了21%税率的等值税額調整。

合同義務

除了前面討論的資金的其他用途外，該公司還負有支付現金的某些合同義務。這些合同義務主要包括聯邦住房貸款銀行的借款、次級債券、存款、回購協議和某些辦公設施的租賃承諾。以下是這些付款義務的摘要。
合同義務和其他義務應付款日期為
(千美元)一年或更短時間一年多總計
無指定到期日的存款$4,921,582 $— $4,921,582 
定期存款317,454 111,015 428,469 
聯邦住房貸款銀行預付款25,000 25,000 50,000 
其他借款(附屬票據及債券)— 74,788 74,788 
購買的聯邦基金11,200 — 11,200 
根據回購協議出售的證券64,961 — 64,961 
租賃義務1,895 9,857 11,752 
合同債務和其他債務總額$5,342,092 $220,660 $5,562,752 

在正常業務過程中，該公司承諾提供信貸和出售貸款的承諾，但這些並未反映在其合併財務報表中。有關這類承付款的進一步資料，見本報告第8項所列合併財務報表附註14(承付款及表外項目)。

資金來源

該公司的主要資金來源是其核心客户存款基礎。核心存款包括活期存款、儲蓄、計息支票、貨幣市場賬户和10萬美元以下的存單。其他資金來源包括10萬美元或以上的存單、中介存款、從其他金融機構借入的隔夜貸款，以及根據回購協議出售的證券。該公司的附屬銀行在聯邦住房貸款銀行系統中的成員資格為長期和短期抵押借款提供了一個重要的額外來源。此外，本公司作為一家獨立於其銀行及其他附屬公司的獨立公司，亦有能力從其他金融機構借入資金，以及從資本市場及其他來源籌集債務或股本。以下幾頁討論了這些領域的變化。
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下表説明瞭各年間所有供資來源平均結餘的變化：
資金來源--平均餘額
(千美元)		十二月三十一日，更改百分比自
上一年
20222021202020222021
活期存款     
不計息$1,738,349 $1,378,647 $1,070,284 26 %29 %
計息2,013,969 1,595,579 1,309,998 26 22 
儲蓄存款640,653 460,945 358,389 39 29 
貨幣市場賬户833,119 645,747 553,794 29 17 
其他定期存款262,764 226,419 288,762 16 (22)
巖心總儲量5,488,854 4,307,337 3,581,227 27 20 
$100,000或以上的存款證及經紀存款211,645 186,516 279,170 13 (33)
FHLB墊款和其他借款159,029 186,750 221,832 (15)(16)
總資金來源$5,859,528 $4,680,603 $4,082,229 25 15 
 
10萬元或以上存單及經紀存款的到期日摘要如下：
(千美元) 
3個月
或更少		3 - 6
月份		6-12個月完畢
12個月		總計
2022年12月31日$44,420 $31,600 $77,286 $39,944 $193,250 

巖心礦牀

與2021年相比，公司2022年的平均核心存款總體水平增加了約12億美元，或27%，這主要是收購CUB的結果。2022年期間，平均活期存款(無息和有息)增加7.781億美元，平均儲蓄存款增加1.797億美元，貨幣市場活期存款平均增加1.874億美元，10萬美元以下的平均定期存款增加3630萬美元。與2020年相比，2021年公司的平均核心存款總體水平增加了約7.261億美元，增幅為20%。2021年，平均活期存款(無息和有息)增加5.939億美元，儲蓄存款平均增加1.026億美元，貨幣市場活期存款平均增加9200萬美元，10萬美元以下的定期存款平均減少6230萬美元。

公司吸引核心存款的能力繼續受到競爭和利率環境以及替代投資產品可獲得性的影響。核心存款仍然是公司運營的重要資金來源，2022年佔平均總資金來源的94%，而2021年和2020年分別為92%和88%。

在報告的每個時期，活期、儲蓄和貨幣市場存款都為公司提供了越來越多的資金來源。平均活期、儲蓄和貨幣市場存款在2021年增長24%後，在2022年增長了28%。2022年，平均活期、儲蓄和貨幣市場存款總額為52.26億美元，佔核心存款的95%(佔總資金來源的89%)，而2021年為40.8億美元，佔核心存款的95%(佔總資金來源的87%)，2020年為32.92億美元，佔核心存款的92%(佔總資金來源的81%)。

其他定期存款包括面額不到10萬美元的存單。這些平均存款在2021年下降22%後，在2022年增加了16%。2022年，其他定期存款佔核心存款的5%，2021年佔5%，2020年佔8%。

其他資金來源
 
面值100,000美元或以上的存單和經紀存款是該公司銀行子公司的其他資金來源。大面額證書和經紀存款增加了2,510萬美元，增幅為13%，而2021年則下降了9,270萬美元，降幅為33%。2021年，大額證書和經紀存款約佔平均總資金來源的4%，而2021年和2020年分別為4%和7%。這類資金既可用作長期資金來源，也可用作短期資金來源。

聯邦住房貸款銀行墊款和其他借款是公司其他資金的重要來源。2022年期間，平均借款資金減少了2,780萬美元，降幅為15%；2021年期間，平均借款資金減少了3,510萬美元，降幅為16%。
42

2022年，借款佔平均總資金來源的約3%，而2021年和2020年分別為4%和5%。

公司的銀行子公司也不時利用短期資金來源。這些來源包括從其他金融機構購買的隔夜聯邦資金、通常在交易日起一天內到期的有擔保回購協議，以及從FHLB獲得的有擔保的隔夜可變利率借款。這些借款是公司銀行子公司短期流動資金的重要來源。公司銀行子公司的長期債務以FHLB預付款的形式存在，以某些投資證券、住宅和與住房相關的抵押貸款以及某些其他商業房地產貸款的質押為擔保。有關借入資金的進一步資料，見本報告第8項所載綜合財務報表附註7(FHLB墊款及其他借款)。

母公司資金來源

母公司是一家獨立於其銀行和其他子公司的公司。關於本公司的財務狀況、經營結果和現金流量的信息，僅以母公司為基礎列報，請參閲本報告第8項所列合併財務報表附註17(母公司財務報表)。

本公司使用母公司層面的資金向其股東支付股息、收購或對其他業務或其證券或資產進行其他投資、不時回購其股票，以及用於其他一般公司目的。母公司無法獲得其銀行子公司可用於支持其運營的存款和某些其他資金來源。相反，從歷史上看，母公司的大部分收入來自其銀行子公司支付給母公司的股息。本公司的銀行附屬公司向母公司派發股息的能力須受法定限制。見本報告第8項所載綜合財務報表附註8(股東權益)，併入本報告作為參考。母公司不時通過借款補充從子公司獲得的股息。有關借款的詳情，請參閲本報告第8項所載綜合財務報表附註7(FHLB墊款及其他借款)。

截至2022年年底，該公司擁有1500萬美元的循環信貸額度，將於2023年9月26日到期。借款可用於一般營運資金用途。利息按季度按浮動利率支付，以SOFR期限利率為基礎，外加循環信貸額度下任何本金的應付保證金。截至2022年12月31日，沒有未償餘額。

風險管理
 
本公司持續面臨各類業務風險。這些風險包括信用風險、流動性風險和利率風險。該公司的附屬銀行採用各種程序來監控和減輕貸款和投資組合中的風險，以及與利率變化相關的風險。以下是對該公司應對這些風險的理念和程序的討論。

貸款和貸款管理

日常貸款活動的主要責任和責任由本公司的附屬銀行承擔。附屬銀行的貸款人員有權根據銀行董事會批准的指導方針發放信貸。執行貸款委員會作為溝通的工具，並彙集其成員的知識、判斷和經驗。該委員會向貸款人員提供寶貴的意見，充當審批機構，並監督世行貸款組合的整體質量。公司信用風險管理委員會由公司及其子公司銀行的執行人員和董事會成員組成，致力於確保公司貸款政策的一致應用。該公司還維持着一個全面的風險評級和貸款審查計劃，其中包括對問題貸款、拖欠和註銷的季度審查。該計劃的目的是評估貸款管理、信用質量、貸款文件和信貸損失撥備的充分性。

本公司保留信貸損失準備金，以支付管理層對貸款組合預期合同期限內所有預期信貸損失的估計。管理層使用過去的貸款損失經驗、關於特定借款人情況的信息和估計的抵押品價值以及合理和可支持的預測，根據經濟、外部和內部量化和定性因素進行判斷調整，估計所需的信貸損失撥備水平。
43

投資組合趨勢。經濟因素包括評估影響貸款組合可收回性的國際、國家、區域和地方經濟和商業條件的變化。內部因素包括評估貸款政策和程序的變化；貸款組合的性質和數量的變化；以及貸款管理和工作人員的經驗、能力和深度的變化。可以為特定貸款分配免税額，但對於管理層判斷應註銷的任何貸款，均可獲得全部免税額。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失將計入備抵。

信貸損失準備金包括：(A)個人信貸的特定準備金；(B)某些貸款類別和行業的一般準備金以及總體歷史損失經驗；這是根據貸款組合的業績趨勢、當前的經濟狀況以及影響估計信貸損失水平的其他因素而確定的。當：(A)客户的現金流或淨資產似乎不足以償還貸款；(B)貸款在監管審查中受到批評；(C)貸款是非應計項目；或(D)貸款的最終可收回性有問題，或貸款特徵需要特別監督的其他原因，信貸需要特別準備金。

信貸損失準備
(千美元)		截至十二月三十一日止的年度，
20222021202020192018
期初可能發生的損失準備餘額$37,017 $46,859 $16,278 $15,823 $15,694 
採用ASC 326的影響— — 8,767 — — 
採用ASC 326-PCD貸款的影響— — 6,886 — — 
已註銷的貸款：
商業和工業貸款及租賃1,149 2,777 2,119 3,810 1,500 
商業房地產貸款79 10 36 320 49 
農業貸款— — — — — 
房屋淨值和消費貸款1,598 1,003 942 1,155 922 
住宅按揭貸款24 45 39 117 75 
已註銷的貸款總額2,850 3,835 3,136 5,402 2,546 
收回以前註銷的貸款：     
商業和工業貸款及租賃26 61 23 56 141 
商業房地產貸款24 40 129 29 20 
農業貸款— — — — 20 
房屋淨值和消費貸款479 359 358 440 387 
住宅按揭貸款5 33 4 7 37 
總回收率534 493 514 532 605 
收回的貸款淨額(撇賬)(2,316)(3,342)(2,622)(4,870)(1,941)
收購肯塔基州謝爾比維爾公民聯合銀行-PCD貸款3,117 — — — — 
從費用中扣除的津貼附加費6,350 (6,500)17,550 5,325 2,070 
期末餘額$44,168 $37,017 $46,859 $16,278 $15,823 
淨沖銷(收回)與平均未償還貸款之比0.06 %0.11 %0.08 %0.17 %0.08 %
信貸損失準備金與平均未償還貸款的比率0.17 %(0.21)%0.55 %0.18 %0.09 %
信貸損失準備佔年末貸款總額的比例1.17 %1.23 %1.52 %0.53 %0.58 %

下表列出了所示期間的信貸損失準備金細目(以千美元為單位)：

截至十二月三十一日止的年度，
20222021202020192018
商業和工業貸款及租賃$13,958 $9,754 $6,645 $4,799 $2,953 
商業房地產貸款21,598 19,245 29,878 4,692 5,291 
農業貸款4,188 4,505 6,756 5,315 5,776 
房屋淨值和消費貸款2,196 1,808 1,636 634 649 
住宅按揭貸款2,228 1,705 1,944 333 472 
未分配— — — 505 682 
信貸損失準備總額$44,168 $37,017 $46,859 $16,278 $15,823 

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截至2022年12月31日，該公司的信貸損失準備金總額為4420萬美元，而截至2021年12月31日，該公司的信貸損失準備金為3700萬美元。截至2022年12月31日，信貸損失撥備佔期末貸款的1.17%，而2021年底的信貸損失撥備佔期末貸款的1.23%。

本公司於2020年1月1日通過了美國會計準則第2016-13號，金融工具-信貸損失(專題326)(“CECL”)。該公司在2022年1月1日完成與CUB貸款組合相關的CUB收購時，增加了940萬美元的信貸損失準備金。在CUB投資組合信貸損失準備金的增加中，630萬美元是通過CECL非PCD貸款模式下的“第一天”信貸損失準備金入賬的。公司還收購了2990萬美元的PCD貸款(在收購時)，公司記錄了310萬美元的信貸調整，這筆貸款包括在信貸損失準備金中。在CECL模式下，某些已獲得的貸款繼續帶有公允價值折扣以及信貸損失準備金。截至2022年12月31日，該公司對收購貸款的淨折扣為600萬美元，其中包括與CUB貸款組合相關的240萬美元。

信貸損失撥備在2021年下降，原因是本公司為信貸損失計提了負650萬美元的準備金，同時記錄了適度的淨沖銷。

該公司在2022年實現淨沖銷2,316,000美元，或平均未償還貸款的0.06%，而2021年期間淨沖銷3,342,000美元，或平均未償還貸款的0.11%，2020年期間淨沖銷2,622,000美元，或平均貸款的0.08%。

有關撥備的更多信息，請參閲“經營業績--信貸損失準備”和“關鍵會計政策和估計--信貸損失準備”。

不良資產

不良資產包括：(A)非應計貸款；(B)因借款人財務狀況惡化而重新談判以減少或推遲利息或本金的貸款；(C)逾期90天或以上的貸款本金或利息；以及(D)擁有的其他房地產。當預定的本金或利息支付逾期90天或更長時間，或者當借款人的償還能力變得可疑時，貸款被置於非應計狀態。未收回的應計利息在將貸款放入非應計項目時與收入沖銷。貸款通常在逾期180天時註銷，如果被認為無法收回，則更早註銷。不計權責發生制和沖銷政策的例外情況是在貸款擔保良好和在收款過程中進行的。下表是對該公司不良資產的分析。

不良資產十二月三十一日，
(千美元)20222021202020192018
非權責發生制貸款$12,888 $14,602 $21,507 $13,802 $12,579 
逾期貸款(90天或更長時間並應計)1,427 156 — 190 633 
不良貸款總額14,315 14,758 21,507 13,992 13,212 
其他房地產— — 325 425 286 
不良資產總額$14,315 $14,758 $21,832 $14,417 $13,498 
重組貸款$— $104 $111 $116 $121 
不良貸款佔總貸款的比例0.38 %0.49 %0.70 %0.45 %0.48 %
計提不良貸款信貸損失準備308.54 %250.83 %217.88 %116.34 %119.76 %

截至2022年12月31日，不良資產總額為1430萬美元，佔總資產的0.23%，而截至2021年12月31日，不良資產總額為1480萬美元，佔總資產的0.26%，而截至2020年12月31日，不良資產總額為2180萬美元，佔總資產的0.44%。截至2022年12月31日，不良貸款總額為1,430萬美元，佔總貸款的0.38%，而截至2021年12月31日，不良貸款總額為1,480萬美元，佔總貸款的0.49%，截至2020年12月31日，不良貸款總額為2,150萬美元，佔總貸款的0.70%。2022年期間商業和工業不良貸款和租賃水平下降的主要原因是，某些信貸要麼已註銷，要麼已還清，處於非應計狀態。2021年期間商業房地產不良貸款水平的下降在很大程度上歸因於酒店業商業房地產信貸的償還，該信貸被置於非應計項目狀態。

45

與2019年年底相比，2020年12月31日的不良資產和不良貸款水平上升，主要是由於2020年採用CECL標準時購買的信用惡化貸款總額增加，以及酒店業的商業房地產信貸被轉移到不良狀態。

下表分析了公司的非應計貸款和逾期90天或以上且仍在應計的貸款。
非應計貸款十二月三十一日，
(千美元)20222021202020192018
商業和工業貸款及租賃$7,936 $10,530 $8,133 $4,940 $2,430 
商業房地產貸款1,950 2,243 10,188 3,433 6,833 
農業貸款1,062 1,136 1,915 2,739 1,449 
房屋淨值貸款310 24 271 79 88 
消費貸款400 82 170 115 162 
住宅按揭貸款1,230 587 830 2,496 1,617 
總計$12,888 $14,602 $21,507 $13,802 $12,579 
逾期90天或更長時間的貸款，仍在累積十二月三十一日，
(千美元)20222021202020192018
商業和工業貸款及租賃$1,427 $— $— $190 $— 
商業房地產貸款— 156 — — 364 
農業貸款— — — — 269 
房屋淨值貸款— — — — — 
消費貸款— — — — — 
住宅按揭貸款— — — — — 
總計$1,427 $156 $— $190 $633 

關於單獨分析的貸款的更多詳情，見本報告第8項所列合併財務報表附註4。

2022年確認的不良貸款利息收入為141,000美元。如果不良貸款按照其原始條款流動，2022年應確認的不良貸款利息收入總額為122.7萬美元。當預定的本金或利息支付逾期90天或更長時間時，貸款通常被置於非應計狀態，除非貸款得到很好的擔保並處於收回過程中。

流動性和利率風險管理
 
流動資金是衡量公司附屬銀行為新貸款需求、現有貸款承諾和存款提取提供資金的能力。流動性管理的目的是將資金來源與預期的客户借款、提款和其他債務相匹配，以確保可靠的資金基礎，而不會過度影響收益。未能妥善管理流動性要求可能導致需要以不理想的條件滿足客户提款和其他義務。母公司的流動資金取決於從其銀行附屬公司收取的股息，而該等股息須受本報告第8項所載綜合財務報表附註8(股東權益)所述的若干監管限制所規限。該附屬銀行的資金來源主要是核心存款、超過10萬美元的定期存款和經紀存單、證券到期日、貸款本金和利息的償還、購買的聯邦資金、根據回購協議出售的證券以及從聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行借款。

利率風險是指公司的財務狀況受到市場利率不利變化的影響。為了估計持續的利率變動對公司收益的影響，公司通過對其淨利息收入進行計算機輔助模擬建模來監控利率風險。該公司的模擬模型監測在各種利率情景下對淨利息收入的潛在影響。本公司的目標是在一年的時間間隔內積極管理其資產/負債狀況，並將任何利率情景下的風險限制在該時間間隔內合理水平的相當於税收的淨利息收入。公司的資產/負債委員會在資金管理政策的既定指導方針下監督遵守情況。見項目7A。關於市場風險的定量和定性披露部分，供進一步討論利率風險。

46

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。
 
本公司的市場風險敞口由母公司及其附屬銀行的資產/負債委員會和董事會定期審查。影響公司經營的主要市場風險有流動性風險和利率風險。

母公司的流動資金依賴於從子公司銀行獲得的股息，這受到一定的監管限制。該銀行的資金來源主要是核心存款、證券到期日、償還貸款本金和利息、購買的聯邦資金、根據回購協議出售的證券以及從聯邦住房貸款銀行借款。

本公司利用電腦模擬模型監測利率風險，以估計各種利率情景對其淨利息收入的潛在影響，並估計其靜態利率敏感頭寸。估計本公司利率風險頭寸的另一種方法是計算其投資組合淨值(“NPV”)的估計變動。該方法通過使用利率敏感性分析來確定資產和負債的貼現現金流的淨現值的變化，從而估計利率變動帶來的利率風險敞口。淨現值代表投資組合權益的市場價值，等於資產的估計市場價值減去負債的估計市場價值。

衡量淨利息收入和淨現值的計算基於多個假設，包括市場利率和抵押貸款和某些類型投資的提前還款的相對水平。這些計算沒有考慮管理層可能採取的任何應對利率變化的行動，不應將其作為實際結果的指示。此外，計算淨利息收入和淨現值的方法存在某些固有的缺陷。如果利率保持或下降到當前水平以下，由於再融資活動，未來可調利率貸款的比例可能會下降。在利率變化的情況下，提前還款水平可能不同於模型中假設的水平。最後，在利率上升的環境下，許多借款人償還可調利率債務的能力可能會下降。

本公司不時利用衍生工具管理利率風險。管理層不斷評估該等利率風險產品的優點，但並不預期該產品的使用會成為本公司風險管理策略的主要部分。

下表評估瞭如果現行利率突然和持續上升和下降1%和2%對未來12個月淨利息收入的風險(以千美元為單位)。

截至2022年12月31日的利率敏感度-淨利息收入
淨利息收入
  
差餉的變動金額更改百分比
+2%$223,005 2.27 %
+1%220,788 1.25 
基座218,060 — 
-1%213,585 (2.05)
-2%205,675 (5.68)

上表是對公司風險淨利息收入的衡量，假設截至2022年12月31日的資產負債表是靜態的，利率的瞬時平行變化。該公司還監測其他情況下的利率風險，包括市場利率更漸進的變動。在衡量利率風險敏感度時，這類情景有時會產生不同的建模結果。
47

下表提供了在現行利率突然和持續上升和下降1%和2%的情況下對淨現值風險的評估(以千美元為單位)。

截至2022年12月31日的利率敏感度-投資組合淨值
投資組合淨值投資組合淨值佔資產現值的百分比
差餉的變動金額更改百分比淨現值比率變化
+2%$809,819 (8.71)%14.81 %(36) b.p.
+1%848,905 (4.31)15.02 (15) b.p.
基座887,112 — 15.17 — 
-1%914,987 3.14 15.14 (3) b.p.
-2%925,626 4.34 14.84 (33) b.p.
 
上述討論以及本報告第7項中提到的管理層討論和分析部分包含與公司未來結果有關的陳述，這些陳述被認為是1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性陳述”。這些陳述與模擬利率變化對淨利息收入的影響等有關。由於某些風險和不確定性，實際結果可能與報告中表述或暗示的結果大不相同，這些風險和不確定性包括上文表達的風險和不確定性、管理層在本報告第7項中的討論和分析中描述的風險和不確定性，以及本報告第1項“商業”中“前瞻性陳述和相關風險”中描述的那些風險和不確定因素，這些風險和不確定因素在本報告的討論中作為參考。


48

項目8.財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告

德裔美國銀行公司的股東和董事會
賈斯珀，印第安納州

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

我們審計了隨附的德國美國銀行(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益(虧損)表、股東權益變動和現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。

我們認為，上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間各年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些財務報表，對財務報告保持有效的內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是對公司的財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理保證，以確定財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。












49

獨立註冊會計師事務所報告

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計所產生的事項：(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

貸款信貸損失準備

如附註1及4所述，信貸損失準備(“減值準備”)是根據會計準則更新(“ASU”)2016-13年度按攤餘成本列賬的金融資產估計年限內預期信貸損失及表外信貸風險的會計估計。金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。該標準要求該公司的貸款組合以攤銷成本計量，並以預計收回的淨額列報。對貸款預期信貸損失的估計是基於歷史經驗、當前狀況以及對貸款估計年限的合理和可支持的預測。為了估計預期的信貸損失，本公司使用了損失估計模型。本公司採用靜態彙總法來確定信貸損失撥備。靜態池方法在一段時間內逐段跟蹤貸款池，以計算損失率。然後，對損失率進行定性調整，以適應當前條件和合理和可支持的預測。商業和農業貸款的評級、特別提及和不合格也根據遷移分析技術進行調整。

審核貸款信貸損失撥備被我們認定為一項重要的審計事項，這是因為採用了審計師判斷的程度，以及評估管理層做出的重大主觀和複雜判斷的重大審計工作。導致我們作出決定的主要考慮因素包括：

•在評估計算中使用的定性因素時，使用了重要的審計師判斷和努力。
•大量審計工作，以測試遷移分析計算中使用的數據的完整性和準確性，包括貸款風險評級的準確性，以及其在商業和農業貸款領域的應用。

為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：

•測試對公司編制和審查信用損失準備計算的控制的有效性，包括作為與定性因素有關的調整基礎的數據的相關性和可靠性，管理層在定性因素的發展和合理性方面的判斷和重大假設，以及定性因素應用的數學準確性和適當性；

50

獨立註冊會計師事務所報告

•對管理層制定定性因素和評估用於制定因素的數據的相關性和可靠性的程序進行實質性測試，包括評估其判斷和重要假設的合理性，以及應用定性因素的數學準確性和適當性；
•測試對公司貸款風險評級控制的有效性；
•實質性地測試貸款風險評級的準確性以及測試轉移矩陣的準確性。




https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/714395/000071439523000008/gabc-20221231_g4.gif
克勞律師事務所

自1977年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

肯塔基州路易斯維爾
March 1, 2023




                                
                                
 


51
合併資產負債表
以千美元為單位，不包括股票和每股數據

十二月三十一日，
 20222021
資產  
銀行的現金和到期款項$77,174 $47,173 
出售的聯邦基金和其他短期投資41,905 349,717 
現金和現金等價物119,079 396,890 
銀行的有息定期存款500 745 
可供出售的證券，按公允價值計算(攤銷成本$2,094,8262022年12月31日；攤銷成本$1,869,1982021年12月31日；不是信貸損失準備)
1,761,669 1,889,617 
其他投資353 353 
按公允價值持有待售貸款8,600 10,585 
貸款3,788,645 3,007,926 
減去：非勞動收入(3,711)(3,662)
信貸損失準備(44,168)(37,017)
貸款，淨額3,740,766 2,967,247 
印第安納波利斯FHLB的股票和其他限制性股票，按成本計算15,037 13,048 
房舍、傢俱和設備，淨值112,237 88,863 
其他房地產— — 
商譽180,357 121,761 
無形資產9,426 5,845 
公司擁有的人壽保險83,998 70,070 
應計利息、應收賬款和其他資產123,969 43,515 
總資產$6,155,991 $5,608,539 
負債  
無息活期存款$1,691,804 $1,529,223 
計息的活期、儲蓄和貨幣市場賬户3,229,778 2,867,994 
定期存款428,469 347,099 
總存款5,350,051 4,744,316 
FHLB墊款和其他借款203,806 152,183 
應計應付利息和其他負債43,741 43,581 
總負債5,597,598 4,940,080 
承付款和或有事項(見附註14)
股東權益  
普通股，無面值，$1聲明價值；45,000,000授權股份
29,493 26,554 
額外實收資本387,171 276,057 
留存收益405,167 350,364 
累計其他綜合收益(虧損)(263,438)15,484 
股東權益總額558,393 668,459 
總負債和股東權益$6,155,991 $5,608,539 
期末已發行和已發行股票29,493,193 26,553,508 
 


見合併財務報表附註。
52
合併損益表
千美元，每股數據除外

截至十二月三十一日止的年度，
 202220212020
利息收入   
貸款的利息和費用$169,158 $139,151 $151,658 
出售的聯邦基金和其他短期投資的利息5,765 488 382 
證券的利息和股息：   
應税20,453 12,962 10,447 
免税23,550 17,778 11,882 
利息收入總額218,926 170,379 174,369 
利息支出   
存款利息13,514 4,955 13,696 
FHLB墊款和其他借款的利息4,828 4,594 5,430 
利息支出總額18,342 9,549 19,126 
淨利息收入200,584 160,830 155,243 
信貸損失準備6,350 (6,500)17,550 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入194,234 167,330 137,693 
非利息收入   
財富管理費10,076 10,321 8,005 
對存款賬户收取手續費11,457 7,723 7,334 
保險收入10,020 9,268 8,922 
公司擁有的人壽保險2,264 1,529 2,307 
交換費收入15,820 13,116 10,529 
其他營業收入5,116 6,991 3,388 
銷售貸款的淨收益3,818 8,267 9,908 
證券淨收益562 2,247 4,081 
非利息收入總額59,133 59,462 54,474 
非利息支出   
薪酬和員工福利84,145 68,570 68,112 
入住費11,223 11,081 10,033 
傢俱和設備費用3,698 3,750 3,991 
FDIC保費1,860 1,419 740 
數據處理費15,406 7,611 6,889 
專業費用6,295 5,009 3,998 
廣告與促銷4,416 4,197 3,589 
無形攤銷3,711 2,731 3,539 
其他運營費用23,437 19,639 16,232 
非利息支出總額154,191 124,007 117,123 
所得税前收入99,176 102,785 75,044 
所得税費用17,351 18,648 12,834 
淨收入$81,825 $84,137 $62,210 
基本每股收益$2.78 $3.17 $2.34 
稀釋後每股收益$2.78 $3.17 $2.34 




見合併財務報表附註。
53
綜合全面收益表(損益表)
以千為單位的美元

截至十二月三十一日止的年度，
 202220212020
淨收入$81,825 $84,137 $62,210 
其他全面收益(虧損)：   
證券未實現收益(虧損)：   
期內產生的未實現持有收益(虧損)(353,013)(23,011)29,783 
計入淨收入的收益的重新分類調整(563)(2,247)(4,081)
税收效應74,600 5,367 (5,432)
税後淨額(278,976)(19,891)20,270 
退休後福利義務：   
期內產生的淨(虧損)— — — 
前期服務成本和淨額攤銷的重新分類調整54 — — 
税收效應— — — 
税後淨額54 — — 
其他全面收益(虧損)合計(278,922)(19,891)20,270 
綜合收益$(197,097)$64,246 $82,480 



































 
見合併財務報表附註。
54
合併股東權益變動表
以千美元為單位，不包括股票和每股數據

普通股
 股票金額額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)股東權益總額
餘額，2019年12月31日26,671,368 $26,671 $278,954 $253,090 $15,105 $573,820 
會計原則變更的累積效應(1)
(6,717)(6,717)
餘額，2020年1月1日26,671,368 26,671 278,954 246,373 15,105 567,103 
淨收入  62,210  62,210 
其他全面收益(虧損)    20,270 20,270 
現金股息(美元)0.76每股)
   (20,136) (20,136)
發行普通股：     
限制性股份授權書52,701 53 998   1,051 
股票回購(221,912)(222)(5,567) (5,789)
餘額，2020年12月31日26,502,157 26,502 274,385 288,447 35,375 624,709 
淨收入   84,137  84,137 
其他全面收益(虧損)    (19,891)(19,891)
現金股息(美元)0.84每股)
   (22,220) (22,220)
發行普通股：      
限制性股份授權書51,351 52 1,672   1,724 
餘額，2021年12月31日26,553,508 26,554 276,057 350,364 15,484 668,459 
淨收入   81,825  81,825 
其他全面收益(虧損)    (278,922)(278,922)
現金股息(美元)0.92每股)
   (27,022) (27,022)
發行普通股：      
收購公民聯合銀行2,870,975 2,871 108,852 111,723 
限制性股份授權書68,710 68 2,262   2,330 
餘額，2022年12月31日29,493,193 $29,493 $387,171 $405,167 $(263,438)$558,393 

(1) 本公司於2020年1月1日採用了會計準則更新(ASU)2016-13，金融工具-信用損失(主題326)採用修改後的追溯法計量金融工具的信用損失。因此，公司在採用時記錄了留存收益的淨減少。






















見合併財務報表附註。
55
合併現金流量表
以千為單位的美元

截至十二月三十一日止的年度，
經營活動的現金流202220212020
淨收入$81,825 $84,137 $62,210 
對淨收入與經營活動現金淨額的調整：   
證券攤銷淨額6,452 6,638 5,671 
折舊及攤銷10,116 8,770 9,429 
可供出售的貸款(162,959)(261,529)(317,032)
出售持有待售貸款所得款項171,591 276,417 327,172 
信貸損失準備6,350 (6,500)17,550 
出售貸款收益，淨額(3,818)(8,267)(9,908)
證券收益，淨額(562)(2,247)(4,081)
出售其他不動產和收回資產的損益(18)(101)28 
處置和捐贈房屋和設備的損失(收益)(37)1,640 223 
土地處置損失(收益)— — 43 
退休後醫療福利54 — — 
提高公司自有人壽保險的現金退保額(1,820)(1,369)(1,449)
基於權益的薪酬2,330 1,724 1,051 
限制性股票授予的超額税收優惠— — 3 
資產和負債變動情況：   
應收利息和其他資產(1,094)2,716 (2,925)
應付利息和其他負債1,626 (1,185)4,433 
經營活動現金淨額110,036 100,844 92,418 
投資活動產生的現金流   
其他短期投資到期收益495 496 744 
可供出售證券到期日收益143,418 208,156 200,968 
出售可供出售證券所得款項145,237 111,124 125,106 
購買可供出售的證券(417,940)(1,020,695)(664,989)
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得款項8,089 120 800 
購買貸款(933)— — 
出售為投資而持有的貸款的收益3,916 — 3,128 
向客户發放的貸款，扣除收到的付款後的淨額(107,236)59,557 (10,114)
出售其他房地產所得款項88 1,423 340 
財產和設備支出(7,852)(4,686)(7,071)
出售土地和建築物所得收益— 1,963 3,928 
人壽保險收益773 549 1,082 
出售銀行分行— 1,694 — 
收購謝爾比維爾的公民聯盟銀行。207,764 — — 
投資活動的現金淨額(24,181)(640,299)(346,078)
融資活動產生的現金流   
存款的變動(324,771)655,485 676,906 
短期借款的變動29,817 15,423 (114,832)
償還長期債務(41,690)(58,091)(40,625)
普通股發行(註銷)— — (5,789)
已支付的股息(27,022)(22,220)(20,136)
融資活動的現金淨額(363,666)590,597 495,524 
現金及現金等價物淨變動(277,811)51,142 241,864 
年初現金及現金等價物396,890 345,748 103,884 
年終現金和現金等價物$119,079 $396,890 $345,748 
年內支付的現金   
利息$17,442 $10,020 $20,484 
所得税11,649 14,434 11,505 
補充非現金披露   
轉移到其他房地產的貸款$30 $— $— 
利率互換公允價值活動4,988 (4,287)6,199 
投資活動補充附表(業務合併見附註18)
取得的資產，扣除購買對價後的淨額945,160 — — 
承擔的負債1,003,756 — — 
商譽$58,596 $— $— 
見合併財務報表附註。
56
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外
附註1-主要會計政策摘要

業務説明和呈報依據
德裔美國銀行股份有限公司(以下簡稱“本公司”)的業務主要包括三業務細分：核心銀行、信託和投資諮詢服務以及保險業務。公司及其子公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則。下面描述了更重要的政策。合併財務報表包括本公司及其子公司在註銷所有重大公司間賬目和交易後的賬目。上一年的某些數額已重新分類，以符合當前的分類。重新分類對股東權益或淨收入沒有影響。為了按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，管理層根據現有信息進行估計和假設。這些估計和假設影響財務報表中報告的金額和所提供的披露，實際結果可能不同。
 
證券
歸類為可供出售的債務證券是公司打算無限期持有的證券，但不一定要持有到到期日。持有至到期日的證券，當存在時，按攤銷成本列賬。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司沒有持有任何被歸類為持有至到期的證券。這些證券包括管理層可能作為其資產/負債戰略的一部分使用的證券，或者可能因利率變化、提前還款風險變化或類似原因而出售的證券。歸類為可供出售的證券按公允價值報告，未實現收益或虧損包括在扣除税後的權益(其他綜合收益)的單獨組成部分中。
 
利息收入包括購買溢價或折扣的攤銷。證券的溢價和折扣按水平收益率法攤銷，不預期提前還款，但預期提前還款的抵押貸款支持證券除外。銷售損益在交易日入賬，並採用特定的確認方法確定。
 
價值易於確定的投資(除按權益會計方法入賬或導致被投資方合併的投資外)按公允價值計量，公允價值變動在淨收益中確認。無法輕易釐定公允價值的權益證券按歷史成本列賬，並定期評估減值。
 
持有待售貸款
在二手市場發放及擬出售的按揭貸款，均按公允價值列賬。公允價值是根據抵押品價值和具有類似特徵的貸款的現行市場價格確定的。未實現淨收益或淨虧損通過收益入賬。

持有以供出售的按揭貸款一般以已發放的利息形式出售。出售按揭貸款的損益是根據出售的相關貸款的售價與賬面價值之間的差額計算的。 

貸款
管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款，或直到到期或償還的貸款，按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還本金餘額，扣除購買溢價和折扣、遞延貸款費用和成本後的餘額。應計應收利息總額為#美元16,816於2022年12月31日，並在綜合資產負債表的應計應收利息及其他資產中列報。利息收入應計在未付本金餘額上。貸款發放費和成本採用水平收益率法遞延並在利息收入中確認，而不預期提前還款。

購買信用惡化(PCD)貸款
該公司購買了貸款，其中一些自發起以來經歷了比微不足道的信用惡化更多的情況。PCD貸款按支付金額入賬。貸款信貸損失撥備的確定方法與為投資而持有的其他貸款相同。集體確定的貸款信貸損失初始準備
被分配給個人貸款。貸款的購買價格和貸款的信用損失準備之和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸貼現或溢價，在貸款期限內攤銷為利息收入。貸款信貸損失準備的後續變化通過撥備費用入賬。

信貸損失準備--貸款
信貸損失準備是從貸款中扣除的估值賬户。’以攤銷成本為基礎，表示預計從貸款中收取的淨金額。當管理層認為貸款是從津貼中扣除時
57
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註1--主要會計政策摘要(續)
確認貸款餘額不可收回。預期收回金額不超過先前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。

本公司採用靜態資金池方法來確定預期的未來信貸損失。靜態資金池分析包括根據類似的風險特徵，如貸款結構、抵押品類型、借款人的行業和集中度、合同條款和信用風險指標，對一段時間內的貸款進行細分和跟蹤。靜態池根據每個分段的剩餘壽命計算在指定開始日期存在的已關閉貸款池的損失率。該公司的預期損失估計以歷史信用損失經驗為基礎，重點放在所有可用的投資組合數據上。本公司的歷史回顧期間包括2014年1月至當前期間，按月計算。

本公司使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼餘額。歷史損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據承保標準、投資組合、拖欠水平、環境條件變化、失業率、風險分類和抵押品價值的變化進行的。該公司根據遷移分析技術，分別為不合標準和特別提及的商業和農業信貸以及其他類別的貸款分配撥款。使用轉移矩陣計算遷移分析因子以確定客户的可能性’美國的資產質量評級從目前的評級遷移到任何其他評級。
當存在類似的風險特徵時，信貸損失準備是以集體(集合)為基礎來衡量的。該公司確定了以下投資組合部分，並確定了以下列出的每個投資組合的風險特徵：

商業和工業貸款-商業和工業貸款的主要風險是，這些貸款主要是基於借款人已確定的現金流，其次是貸款的抵押品。大多數商業貸款以應收賬款、庫存和設備為擔保。如果來自企業運營的現金流減少，借款人’美國償還貸款的能力可能會減弱，隨着時間的推移，可能也很難證實庫存和設備的現值。與其他類型的貸款相比，這些貸款的償還對一般經濟的不利條件更敏感。

商業房地產貸款-商業房地產貸款一般取決於擔保貸款的物業或在擔保貸款的物業上進行的業務的成功運營。商業房地產貸款可能會受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。商業房地產貸款由借款人抵押。’的基礎房地產。因此，現金流減少不僅會影響償還貸款的能力，還可能降低基礎抵押品價值。

農業貸款-這一投資組合多樣化，包括房地產融資、設備融資和包括糧食生產、家禽生產和畜牧業生產在內的不同領域的信貸額度。緩解公司中可能存在的任何風險集中’美國的農業貸款組合是利用聯邦政府的擔保計劃。

租契-租賃主要用於租賃給不同類型的企業的設備。如果企業運營的現金流減少，企業’美國償還租約的能力也降低了。

房屋淨值貸款-房屋淨值貸款一般由業主自住的1-4套家庭住宅擔保。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入，由於經濟狀況，這可能會受到市場地區失業水平的影響。

消費貸款-消費貸款的償還通常取決於借款人在整個貸款期限內保持受僱狀態，以及借款人充分維持基礎抵押品的情況。

信用卡-信用卡貸款是無擔保的，還款主要取決於借款人的個人收入。

住宅按揭貸款-住宅抵押貸款通常由1-4個業主自住的家庭住宅擔保。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入，由於經濟狀況，這可能會受到市場地區失業水平的影響。還款亦可能受到住宅物業價值變動的影響。

58
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註1--主要會計政策摘要(續)
不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期大部分還款將透過經營或出售抵押品而提供時，預期信貸損失以抵押品於報告日期經銷售成本調整後的公允價值為基礎。

問題債務重組(“TDR”)
條款被修改而獲得特許權，且借款人遇到財務困難的貸款，被認為是TDR。TDR貸款的信貸損失準備金的計算方法與所有其他為投資而持有的貸款相同。

新冠肺炎引發的貸款修改和問題債務重組
2020年4月7日，聯邦儲備系統理事會(“FRB”)、貨幣監理署(“OCC”)和聯邦存款保險公司(“FDIC”，並與FRB和OCC一起，“聯邦銀行監管機構”)發佈了一份關於金融機構貸款修改和報告的修訂後的機構間聲明，其中鼓勵金融機構謹慎地與由於COVID-19的影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人合作，並表示，機構一般不需要將與新冠肺炎相關的修改歸類為問題債務重組，這些機構不會指示受監管機構將所有與新冠肺炎相關的貸款修改自動歸類為問題債務重組。同樣，《CARE法案》規定，如果滿足某些標準，貸款修改不被歸類為TDR。這項TDR豁免於2022年1月1日到期。

可供出售證券信用損失準備
對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，本公司首先評估其是否打算在其攤銷成本基礎收回之前出售或更有可能被要求出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的債務證券，本公司評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在進行評估時，管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤銷成本基礎，則存在信用損失，併為信用損失計入信用損失準備，限額為公允價值小於攤餘成本基礎的金額。未計入信貸損失準備的任何減值計入其他全面收益。

信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失費用的準備金或沖銷。當管理層認為可供出售證券的不可收回性得到確認時，或當有關出售意向或要求的標準之一得到滿足時，損失將計入備抵。

表外信貸風險計提信貸損失準備
本公司估計在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信貸風險計提的信貸損失準備調整為計入綜合損益表其他費用的信貸損失準備。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內得到供資的承付款的預期信貸損失的估計。將預期使用率與總承諾額的當前供資部分進行比較，作為違約情況下供資風險的實際權宜之計。

聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票
世行是印第安納波利斯聯邦住房金融局的成員。根據借款水平和其他因素，成員被要求擁有一定數量的股票，並可以投資於額外的金額。FHLB股票按成本列賬，歸類為受限證券，並根據最終面值的恢復定期進行減值評估。現金紅利和股票紅利都作為收入報告。
 
房舍、傢俱和設備
土地是按成本價運輸的。房舍、傢俱和設備按成本減去累計折舊列報。建築物和相關部件使用直線折舊法折舊，使用年限一般為10至40好幾年了。
59
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註1--主要會計政策摘要(續)
傢俱、固定裝置和設備使用直線法折舊，使用壽命一般為3至10好幾年了。

其他房地產
通過或代替喪失抵押品贖回權而獲得的資產最初按公允價值減去收購時的出售成本進行記錄，從而建立了新的成本基礎。抵押商業/消費抵押貸款的商業/住宅房地產的實物佔有發生在止贖完成後獲得法律所有權時，或者借款人通過完成代替止贖的契據或通過類似的法律協議轉讓財產的全部權益以償還貸款時發生的。如果公允價值在喪失抵押品贖回權後下降，則通過費用記錄估值津貼。收購後的運營成本計入費用。
 
商譽及其他無形資產
商譽源於企業合併，一般按轉讓對價的公允價值加上被收購方任何非控股權益的公允價值，超過收購日收購的淨資產和承擔的負債的公允價值確定。在購買業務合併中獲得的商譽和無形資產被確定為具有無限期使用壽命的商譽和無形資產不攤銷，但至少每年進行減值測試。本公司已選擇12月31日為進行年度減值測試的日期。具有確定使用年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷至其估計剩餘價值。商譽是本公司資產負債表上唯一具有無限期壽命的無形資產。
 
其他無形資產包括核心存款和已獲得的客户關係無形資產。它們最初按公允價值計量，然後在其估計使用壽命內攤銷，其範圍為6至10好幾年了。

公司擁有的人壽保險
該公司為某些董事和高管購買了人壽保險。該人壽保險按其現金退回價值或可變現金額記錄，其中考慮了在結算時可能進行的任何調整或變化。
 
或有損失
或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，當損失的可能性很可能，並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層目前不認為有任何此類事項會對財務報表產生實質性影響。

貸款承諾及相關金融工具
金融工具包括表外信貸工具，如為滿足客户融資需求而出具的貸款承諾和商業信用證。這些項目的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。此類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。

對現金的限制
在2022年12月31日和2021年12月31日，公司不是不需要在美聯儲有存款餘額，也不需要手頭有現金。
 
長期資產
當事件顯示其賬面值可能無法從未來未貼現現金流中收回時，房屋及設備、核心存款及其他無形資產及其他長期資產會被檢視是否減值。如果減值，這些資產將按公允價值入賬。
 
基於股票的薪酬
發放給僱員和董事的股票期權和限制性股票獎勵的補償成本是根據授予日這些獎勵的公允價值確認的。布萊克-斯科爾斯模型被用來估計股票期權的公允價值，而公司普通股在授予之日的市場價格被用於限制性股票獎勵。補償成本在要求的服務期內確認，通常定義為授權期。

綜合收益
綜合收益由淨收益和其他綜合收益(虧損)組成。其他全面收益(虧損)包括可供出售的證券的未實現收益和虧損，以及養老金和其他退休後福利中未確認金額的變化，這些也被確認為權益的一個單獨組成部分。 
60
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註1--主要會計政策摘要(續)
所得税
所得税支出是指本年度應繳或可退還的所得税以及遞延所得税資產和負債變動的總和。遞延税項資產和負債是指資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異的預期未來税額，按制定的税率計算。如果需要，估值津貼可以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。
 
只有在“更有可能”在税務審查中維持税務立場的情況下，税務地位才被確認為利益，並且税務審查被推定為發生。確認的金額是經審查實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。對於不符合“更有可能”測試的税收頭寸，不會記錄任何税收優惠。

本公司確認與所得税事項相關的利息和/或罰款在其他運營費用中。
 
退休計劃
暫停的固定收益計劃下的養卹金支出是扣除利息成本、計劃資產回報率和未立即確認的損益攤銷後的淨額。員工401(K)和利潤分享計劃費用是匹配的繳費金額。遞延薪酬和補充退休計劃費用在服務年限內分配福利。
 
每股收益
每股收益是根據淨收入除以該期間的加權平均流通股數量得出的。稀釋後每股收益顯示了根據公司基於股票的補償計劃可發行的額外普通股的潛在稀釋效果。每股收益對股票拆分和股票股息進行追溯重述。
 
現金流量報告
該公司報告客户貸款交易、存款交易、在其他金融機構的存款和短期借款的淨現金流。現金和現金等價物的定義包括手頭現金、其他機構的活期存款和出售的聯邦基金。

金融工具的公允價值
金融工具的公允價值乃根據相關市場資料及其他假設估計，詳見附註15。公允價值估計涉及有關利率、信貸風險、提前還款及其他因素的不確定因素及重大判斷事項，尤其是在特定項目缺乏廣泛市場的情況下。假設或市場狀況的變化可能會對估計產生重大影響。

最近採用的會計準則
2020年3月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了《會計準則更新》(ASU)第2020-04號《參考匯率改革(專題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》。這些修正案提供了臨時性的選擇性指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。ASU提供了可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於合同修改和套期保值關係，前提是滿足某些標準，即參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率。它的目的是在全球市場範圍的參考匯率過渡期內幫助利益攸關方。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，其中澄清了主題848中針對合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。截至2020年3月12日至2024年12月31日，該指導對所有實體有效。本公司已停止發放基於LIBOR的貸款，並已制定計劃，將LIBOR指數貸款主要轉換為定期SOFR或其他指數。

2022年3月31日，FASB發佈了ASU 2022-02《金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露》，其中取消了問題債務重組(TDR)確認和衡量指南，轉而要求一個實體評估修改是代表新貸款還是代表現有貸款的延續。修訂還加強了現有的披露，幷包括了與對遇到財務困難的借款人的應收賬款進行某些修改有關的新披露要求。為了提高年份披露的一致性，ASU要求公共企業實體披露在326-20分主題範圍內的應收賬款融資和租賃淨投資的本期總核銷。對於已採用ASU 2016-13的實體，修正案在2022年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。對於尚未採用ASU 2016-13年度的實體，修正案的生效日期與ASU 2016-13年度的生效日期相同。如果已採用ASU 2016-13，包括在
61
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註1--主要會計政策摘要(續)
過渡期。如果一個實體選擇在過渡期通過修正案，則指導意見應自包括過渡期的財政年度開始時起適用。本公司目前正在評估採用新的合併財務報表指引的影響。

美國證券交易委員會發布了第121號《工作人員會計公告》(以下簡稱SAB121號)，其中就實體直接通過代理人或代表其行事的另一第三方為其客户持有的加密資產的保護義務提供瞭解釋性指導。SAB 121要求實體在其資產負債表上確認負債，以反映保護他人加密資產的義務，以及相應的保護資產，兩者均按公允價值計量。本公司已完成評估，並得出結論，根據SAB 121，本公司並無保障責任，因此有關披露並不適用。

NOTE 2 – 證券

在累計其他綜合收益(虧損)和可供出售證券的公允價值中確認的攤餘成本、未實現毛利和虧損如下：
可供出售的證券：攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
2022    
美國財政部$64,097 $22 $— $64,119 
國家和政治分部的義務939,193 673 (162,014)777,852 
MBS/CMO846,519 — (131,838)714,681 
美國政府贊助的實體和機構245,017 — (40,000)205,017 
總計$2,094,826 $695 $(333,852)$1,761,669 
2021    
國家和政治分部的義務$896,048 $31,138 $(1,480)$925,706 
MBS/CMO797,693 4,738 (10,481)791,950 
美國政府贊助的實體和機構175,457 192 (3,688)171,961 
總計$1,869,198 $36,068 $(15,649)$1,889,617 
上表所列的所有按揭證券(以上及在本附註2中均稱為“按揭證券/按揭證券”)均為住宅及多户按揭證券，並由政府支持的機構提供擔保。上表中的美國政府支持的實體和機構擁有設備、機械和商業地產的基本抵押品。

證券在2022年12月31日合同到期日的攤銷成本和公允價值如下所示。預期到期日可能不同於合同到期日，因為一些發行人有權催繳或預付某些債務，包括或不包括催繳或預付罰款。抵押貸款支持證券不在單一到期日到期，並單獨列出。 
攤銷
成本		公平
價值
可供出售的證券：  
在一年或更短的時間內到期$67,363 $67,383 
應在一年至五年後到期15,449 15,496 
在五年到十年後到期55,747 53,536 
十年後到期864,731 705,556 
MBS/CMO846,519 714,681 
美國政府贊助的實體和機構245,017 205,017 
總計$2,094,826 $1,761,669 

62
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外
注2-證券(續)

202220212020
出售證券所得款項摘要如下：可用-
待售		可用-
待售		可用-
待售
銷售收入$145,237 $111,124 $125,106 
銷售毛利562 2,247 4,081 
對總收入徵收所得税118 472 857 

為保證回購協議、公共存款和信託存款以及法律規定的其他目的而質押的證券的賬面價值為#美元。354,123及$222,896分別截至2022年和2021年12月31日。

以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的未實現虧損證券摘要，按證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度列出：
 少於12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
2022年12月31日      
國家和政治分部的義務$579,267 $(117,423)$122,992 $(44,591)$702,259 $(162,014)
MBS/CMO240,344 (20,920)474,327 (110,918)714,671 (131,838)
美國政府贊助的實體和機構198,702 (38,818)6,314 (1,182)205,016 (40,000)
總計$1,018,313 $(177,161)$603,633 $(156,691)$1,621,946 $(333,852)

 少於12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
2021年12月31日
國家和政治分部的義務$165,210 $(1,386)$1,500 $(94)$166,710 $(1,480)
MBS/CMO467,888 (9,100)36,827 (1,381)504,715 (10,481)
美國政府贊助的實體和機構126,103 (3,480)7,288 (208)133,391 (3,688)
總計$759,201 $(13,966)$45,615 $(1,683)$804,816 $(15,649)

未實現損失頭寸中的可供出售債務證券至少每季度評估一次與信貸損失有關的減值。對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，本公司評估我們是否打算出售，或者我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合標準的可供出售債務證券，本公司評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何改變，以及與證券和發行人明確相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，我們將從證券中收取的現金流量現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，以證券的公允價值低於其攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值，在扣除適用税項後的其他全面收益中確認。從2021年12月31日至2022年12月31日，州和政治部門、MBS/CMO以及美國政府支持的實體和機構的債務的未實現虧損增加，主要是市場利率上升導致的公允價值調整的結果。不是2022年12月31日或2021年12月31日，可供出售的債務證券需要計入信貸損失撥備。

應計應收利息可供出售的債務證券總額為1美元10,637在2022年12月31日及$8,9902021年12月31日。應計應收利息不包括在信貸損失估計中。

本公司的權益證券在綜合資產負債表中列為其他投資，包括一2022年12月31日和2021年12月31日對單一銀行組織的非控制性投資。最初的投資總額為1美元。1,350以前記錄的非臨時性減值總額為#美元。997。該公司的股權證券為
63
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外
注2-證券(續)

被認為不具有容易確定的公允價值，並按成本列賬並評估減值。曾經有過不是2022年或2021年期間通過收益確認的額外減值。

注3-衍生品

本公司與商業銀行客户進行利率互換，以方便他們各自的風險管理策略。這些利率掉期和抵銷交易對手衍生工具的名義金額為#美元。134,684在2022年12月31日及$143,5932021年12月31日。這些利率掉期同時通過抵消本公司與第三方執行的利率掉期進行對衝，從而使本公司與條款基本匹配的經批准、信譽良好的獨立交易對手進行此類交易所產生的淨風險敞口降至最低。這些協議被認為是獨立的衍生品，衍生品公允價值的變化在收益中報告為非利息收入。儘管衍生品代表着經濟對衝，但它們不符合會計目的的對衝資格。
 
信用風險產生於交易對手可能無法履行其合同條款。該公司的風險敞口僅限於合同的重置價值，而不是名義、本金或合同金額。在與交易對手達成的協議中，有條款允許某些無擔保信貸敞口達到商定的門檻。超過商定門檻的風險敞口將被抵押。此外，公司還通過信用審批、限額和監控程序將信用風險降至最低。

下表反映了截至目前綜合資產負債表中衍生工具的公允價值：
 2022年12月31日2021年12月31日
概念上的
金額		公允價值概念上的
金額		公允價值
包括在其他資產中：    
利率互換$134,684 $9,899 $143,593 $4,519 
包括在其他負債中：
利率互換$134,684 $9,749 $143,593 $4,762 
 
下表列出了衍生工具對截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度綜合收益表的影響如下：
 202220212020
利率互換：   
包括在其他收入中$403 $1,131 $268 
 
64
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外
附註4-貸款
截至12月31日，貸款類別如下：
 20222021
商業廣告：  
商業和工業貸款$620,106 $493,005 
商業房地產貸款1,966,884 1,530,677 
農業貸款417,413 358,150 
租契56,396 55,345 
零售業：
房屋淨值貸款279,748 222,525 
消費貸款79,904 70,302 
信用卡17,512 14,357 
住宅按揭貸款350,682 263,565 
小計3,788,645 3,007,926 
減去：非勞動收入(3,711)(3,662)
信貸損失準備(44,168)(37,017)
貸款，淨額$3,740,766 $2,967,247 

上表包括$21,149及$9,861分別截至2022年12月31日和2021年12月31日的購買信貸惡化貸款。

如附註18所述，於2022年期間，本公司以公允價值收購貸款，作為業務合併的一部分。下表彙總了2022年1月1日獲得的貸款。

獲得性貸款餘額公允價值折扣公允價值
銀行收購$683,501 $(5,359)$678,142 

下表彙總了上表2022年12月31日所列收購貸款的剩餘賬面金額。
商業廣告
和
工業
貸款		商業廣告
房地產
貸款		農耕
貸款		租契消費者
貸款		房屋淨值貸款信用卡住宅
抵押貸款
貸款		總計
貸款餘額$48,330 $319,893 $46,181 $— $10,249 $21,766 $— $70,250 $516,669 
公允價值(折扣)/溢價(1,051)(1,893)172 — (45)(176)— 477 (2,516)

本公司購買了貸款，在收購時，有證據表明，自發起以來，信用質量出現了輕微的惡化。這些貸款的賬面金額如下：
2022
收購時貸款的購買價格$32,997 
收購時的信貸損失準備3,117 
收購時的非信貸折扣/(溢價)1,456 
總計$37,570 

正如之前披露的那樣，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)於2020年3月簽署成為法律，提供了大約2萬億美元的刺激方案，其中包括向個人納税人直接支付、對受重大影響的行業部門的經濟刺激、為醫院和提供者提供緊急資金、小企業貸款、增加失業救濟金和各種税收激勵措施。對於小企業、符合條件的非營利組織和某些其他組織，CARE法案建立了薪資保護計劃(PPP)，這是一個由小企業管理局(SBA)管理的貸款計劃，旨在通過向參與者提供由美國政府完全擔保的貸款來激勵他們留住員工，如果滿足計劃指導方針，則可獲得寬恕。

65
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註4--貸款(續)
本公司積極參與購買力平價計劃，將資金主要借給現有的貸款和/或存款客户。購買力平價貸款的利率為1.00%，幷包括一筆手續費，該手續費根據貸款發放時的餘額而變化(該費用在貸款有效期內確認)。該公司在2020年間發放的絕大多數購買力平價貸款兩年制到期，而2021年期間發放的購買力平價貸款五年制到期日。

根據購買力平價計劃，該公司發起的貸款總額約為#美元。508,302本金，約為$21,046相關的淨加工費，在5,671購買力平價貸款關係。截至2021年12月31日，美元487,980的購買力平價貸款已被小企業管理局免除，並根據計劃的條款償還給公司，或由客户以其他方式償還，金額為$20,172在本公司確認的加工費淨額中。截至2022年12月31日，所有美元508,302的購買力平價貸款已被小企業管理局免除並償還給公司，或由客户償還，全部為$21,046在本公司確認的加工費淨額中。因此，截至2022年12月31日，不是購買力平價貸款仍未償還，所有淨費用都已確認。

貸款信貸損失準備：

下表按投資組合分類列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的信貸損失準備活動：
2022年12月31日商業廣告
和
工業
貸款		商業廣告
房地產
貸款		農耕
貸款		租契消費者
貸款		房屋淨值貸款信用卡住宅
抵押貸款
貸款		未分配總計
信貸損失準備：
期初餘額$9,554 $19,245 $4,505 $200 $507 $1,061 $240 $1,705 $— $37,017 
收購肯塔基州謝爾比維爾公民聯合銀行-PCD貸款376 1,945 689 — 2 — — 105 — 3,117 
信貸損失準備金(收益)4,942 463 (1,006)9 991 351 163 437 — 6,350 
貸款已註銷(1,149)(79)— — (1,364)(69)(165)(24)— (2,850)
已收集的追討款項26 24 — — 459 1 19 5 — 534 
期末津貼餘額合計$13,749 $21,598 $4,188 $209 $595 $1,344 $257 $2,228 $— $44,168 

2021年12月31日商業廣告
和
工業
貸款		商業廣告
房地產
貸款		農耕
貸款		租契消費者
貸款		房屋淨值貸款信用卡住宅
抵押貸款
貸款		未分配總計
信貸損失準備：        
期初餘額$6,445 $29,878 $6,756 $200 $490 $996 $150 $1,944 $— $46,859 
信貸損失準備金(收益)5,825 (10,663)(2,251)— 385 44 387 (227)— (6,500)
貸款已註銷(2,777)(10)— — (675)(15)(313)(45)— (3,835)
已收集的追討款項61 40 — — 307 36 16 33 — 493 
期末津貼餘額合計$9,554 $19,245 $4,505 $200 $507 $1,061 $240 $1,705 $— $37,017 

66
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註4--貸款(續)
2020年12月31日商業廣告
和
工業
貸款		商業廣告
房地產
貸款		農耕
貸款		租契消費者
貸款		房屋淨值貸款信用卡住宅
抵押貸款
貸款		未分配總計
信貸損失準備：
採用ASC 326前的期初餘額$4,799 $4,692 $5,315 $— $434 $200 $— $333 $505 $16,278 
採用ASC 326的影響2,245 3,063 1,438 105 (59)762 124 1,594 (505)8,767 
採用ASC 326-PCD貸款的影響2,191 4,385 128 — — 35 — 147 — 6,886 
信貸損失準備金(收益)(694)17,645 (125)95 527 66 131 (95)— 17,550 
因信用惡化而購買貸款的初始撥備— — — — — — — — — — 
貸款已註銷(2,119)(36)— — (766)(67)(109)(39)— (3,136)
已收集的追討款項23 129 — — 354 — 4 4 — 514 
期末津貼餘額合計$6,445 $29,878 $6,756 $200 $490 $996 $150 $1,944 $— $46,859 

本公司採用靜態資金池方法來確定預期的未來信貸損失。靜態資金池分析是指根據類似的風險特徵，如貸款結構、抵押品類型、借款人所處行業和集中度、合同條款和信用風險指標，對一段時間內的貸款進行細分和跟蹤。靜態池根據每個分段的剩餘壽命計算在指定開始日期存在的已關閉貸款池的損失率。

該公司的預期損失估計以歷史信用損失經驗為基礎，重點放在所有可用的投資組合數據上。本公司的歷史回顧期間包括2014年1月至當前期間，按月計算。

定性準備金反映了管理層對集體評估貸款的當前預期信貸損失與歷史損失經驗的差異程度的總體估計。該分析考慮了行業和抵押品集中度、獲得的貸款組合特徵以及其他被認為合適的與信貸相關的分析。只要有可能，管理層就試圖量化定性儲備。
本公司使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼餘額。歷史損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據承保標準、投資組合、拖欠水平、環境條件變化、失業率、風險分類和抵押品價值的變化進行的。當存在類似的風險特徵時，信貸損失準備是以集體(集合)為基礎來衡量的。基於通脹壓力、利率上升和金融市場波動對經濟造成的壓力上升可能導致的虧損增加，世行認為這一虧損經歷可能與2008-2011年經濟衰退期間的虧損經歷相一致，並已做出相應的質的調整。
不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期大部分還款將透過經營或出售抵押品而提供時，預期信貸損失以抵押品於報告日期經銷售成本調整後的公允價值為基礎。

在截至2022年12月31日的年度，信貸損失撥備增加，主要是由於收購了謝爾比維爾公司的Citizens Union Bancorp(見附註18(業務合併、商譽和無形資產))，但因個別分析的貸款減少以及財政困難部門的準備金減少而略有抵銷。用於預測津貼計算的關鍵指標包括失業率和國內生產總值。與前幾個時期相比，這些因素有所改善；然而，在確定信貸損失撥備時，定性因素中考慮了利率上升和通貨膨脹對消費者可自由支配支出的擴大影響。

當預定本金或利息支付逾期90天或以上，或當借款人的償還能力變得可疑時，所有類別的貸款，包括信用質量惡化的貸款，通常被置於非應計狀態。對於購買的貸款，在購買時以及在貸款的有效期內確定。
67
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註4--貸款(續)
每一類貸款的未收回應計利息在一筆貸款按非應計項目計入時，與收入相抵銷。此類貸款收到的利息按現金收付制或成本回收法記賬，直至有資格恢復權責發生制。當合同規定的所有到期本金和利息均已付清時，所有類別的貸款都恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。貸款通常在逾期180天時註銷，如果被認為無法收回，則更早註銷。不計權責發生制和沖銷政策的例外情況是在貸款擔保良好和在收款過程中進行的。
 
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，非應計狀態貸款和逾期超過89天的貸款的攤餘成本基礎：

2022年12月31日不計提不計提信貸損失準備⁽？⁾非應計項目逾期超過89天的貸款仍在累積
商業和工業貸款$1,142 $7,936 $1,427 
商業房地產貸款49 1,950 — 
農業貸款994 1,062 — 
租契— — — 
房屋淨值貸款262 310 — 
消費貸款240 254 — 
信用卡146 146 — 
住宅按揭貸款676 1,230 — 
總計$3,509 $12,888 $1,427 
(1) 包括不計信貸損失準備金的非應計貸款，也包括在總額為#美元的非應計貸款中12,888.
2021年12月31日不計提不計提信貸損失準備⁽？⁾非應計項目逾期超過89天的貸款仍在累積
商業和工業貸款$1,989 $10,530 $— 
商業房地產貸款145 2,243 156 
農業貸款1,041 1,136 — 
租契— — — 
房屋淨值貸款1 24 — 
消費貸款16 18 — 
信用卡64 64 — 
住宅按揭貸款587 587 — 
總計$3,843 $14,602 $156 
(1)包括不計信貸損失準備金的非應計貸款，也包括在總額為#美元的非應計貸款中14,602.

截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度確認的非應計貸款利息收入合計為#美元。32及$80. 













68
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註4--貸款(續)
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日按貸款類別分列的抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎：
2022年12月31日房地產裝備應收帳款其他總計
商業和工業貸款$2,078 $1,219 $272 $5,851 $9,420 
商業房地產貸款12,192 36 — — 12,228 
農業貸款4,944 318 — — 5,262 
租契— — — — — 
房屋淨值貸款467 — — — 467 
消費貸款8 2 — 12 22 
信用卡— — — — — 
住宅按揭貸款1,060 — — — 1,060 
總計$20,749 $1,575 $272 $5,863 $28,459 

2021年12月31日房地產裝備應收帳款其他總計
商業和工業貸款$1,716 $2,444 $549 $5,822 $10,531 
商業房地產貸款4,610 — — — 4,610 
農業貸款1,522 — — — 1,522 
租契— — — — — 
房屋淨值貸款441 — — — 441 
消費貸款6 — — 2 8 
信用卡— — — — — 
住宅按揭貸款652 — — — 652 
總計$8,947 $2,444 $549 $5,824 $17,764 

69
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註4--貸款(續)
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日按貸款類別分列的逾期貸款攤銷成本基礎的賬齡：

2022年12月31日30-59天
逾期		60-89天
逾期		逾期超過89天總計
逾期		貸款備註
逾期		總計
商業和工業貸款$268 $681 $8,285 $9,234 $610,872 $620,106 
商業房地產貸款1,617 14 616 2,247 1,964,637 1,966,884 
農業貸款343 — 123 466 416,947 417,413 
租契— — — — 56,396 56,396 
房屋淨值貸款1,770 140 310 2,220 277,528 279,748 
消費貸款219 64 252 535 79,369 79,904 
信用卡86 24 146 256 17,256 17,512 
住宅按揭貸款6,330 2,783 1,051 10,164 340,518 350,682 
總計$10,633 $3,706 $10,783 $25,122 $3,763,523 $3,788,645 

2021年12月31日30-59天
逾期		60-89天
逾期		逾期超過89天總計
逾期		貸款備註
逾期		總計
      
商業和工業貸款$12 $— $6,147 $6,159 $486,846 $493,005 
商業房地產貸款— 5 891 896 1,529,781 1,530,677 
農業貸款— — — — 358,150 358,150 
租契— — — — 55,345 55,345 
房屋淨值貸款225 229 25 479 222,046 222,525 
消費貸款158 58 4 220 70,082 70,302 
信用卡61 9 64 134 14,223 14,357 
住宅按揭貸款2,726 507 369 3,602 259,963 263,565 
總計$3,182 $808 $7,500 $11,490 $2,996,436 $3,007,926 

問題債務重組：
 
在某些情況下，公司可以選擇重組貸款的合同條款。當銀行給予借款人由於借款人的財務困難而不會考慮的特許權時，就會發生問題債務重組。為了確定借款人是否正在經歷財務困難，對借款人在可預見的未來將在沒有修改的情況下拖欠任何債務的可能性進行評估。本次評估是根據公司的內部承保政策進行的。本公司在確定貸款是否為不良債務重組時，對信用質量惡化的貸款採用與所有其他貸款相同的方法。
 
截至2022年12月31日，公司擁有不是陷入困境的債務重組。截至2021年12月31日，該公司的問題債務重組總額為104。該公司擁有不是這些貸款在2021年12月31日的具體撥備。

該公司擁有不是T承諾在2022年或2021年期間向擁有未償還貸款的客户提供任何額外的貸款，這些貸款被歸類為問題債務重組。

截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司不是貸款被修改為問題債務重組。此外，還有不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，貸款被修改為問題債務重組，並在修改後12個月內發生付款違約。

根據修改後的條款，一旦一筆貸款在合同上逾期30天，該貸款被視為違約。

70
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註4--貸款(續)
信用質量指標：
 
該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。本公司通過對貸款進行個別分析，將貸款分類為信用風險。這一分析包括商業和工業貸款、商業房地產貸款和未償還餘額超過#美元的農業貸款。250。這種分析通常至少每年執行一次。本公司使用以下風險評級定義：
 
特別提一下。被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致該機構的信貸狀況惡化。
 
不合標準。被歸類為不合格貸款的債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力不足以保護貸款。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。
 
令人懷疑。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。
 
不符合上述標準的貸款作為上述過程的一部分進行單獨分析，被視為合格評級貸款。

































71
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註4--貸款(續)
根據最近進行的分析，按貸款類別劃分的貸款風險類別如下：
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
截至2022年12月31日20222021202020192018之前循環貸款攤銷成本基礎總計
工商業：
風險評級
經過$156,318 $117,648 $39,949 $46,505 $18,423 $51,482 $154,203 $584,528 
特別提及56 148 577 78 551 2,346 1,672 5,428 
不合標準1,714 5,629 849 1,304 1,028 2,237 17,389 30,150 
值得懷疑— — — — — — — — 
商業和工業貸款總額$158,088 $123,425 $41,375 $47,887 $20,002 $56,065 $173,264 $620,106 
商業地產：
風險評級
經過$398,631 $490,747 $261,462 $162,701 $129,151 $427,433 $35,163 $1,905,288 
特別提及3,982 1,568 4,612 135 13,689 25,371 — 49,357 
不合標準— 4,628 489 1,415 979 4,728 — 12,239 
值得懷疑— — — — — — — — 
商業房地產貸款總額$402,613 $496,943 $266,563 $164,251 $143,819 $457,532 $35,163 $1,966,884 
農業：
風險評級
經過$62,673 $47,682 $47,355 $25,431 $21,728 $92,344 $83,862 $381,075 
特別提及634 842 6,066 4,149 2,355 11,440 4,310 29,796 
不合標準— 210 628 429 85 5,190 — 6,542 
值得懷疑— — — — — — — — 
農業貸款總額$63,307 $48,734 $54,049 $30,009 $24,168 $108,974 $88,172 $417,413 
租約：
風險評級
經過$20,057 $14,461 $9,648 $8,901 $1,851 $1,478 $— $56,396 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — 
租約合計$20,057 $14,461 $9,648 $8,901 $1,851 $1,478 $— $56,396 
72
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註4--貸款(續)
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
截至2021年12月31日20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
工商業：
風險評級
經過$141,133 $57,477 $60,883 $29,005 $15,936 $48,559 $122,377 $475,370 
特別提及115 128 227 649 7 918 1,510 3,554 
不合標準100 1,221 — 1,062 1,378 2,457 7,863 14,081 
值得懷疑— — — — — — — — 
商業和工業貸款總額$141,348 $58,826 $61,110 $30,716 $17,321 $51,934 $131,750 $493,005 
商業地產：
風險評級
經過$404,175 $264,011 $164,204 $131,746 $139,788 $336,066 $26,697 $1,466,687 
特別提及2,279 — 710 14,426 17,356 13,916 — 48,687 
不合標準74 — 7,687 1,528 — 6,014 — 15,303 
值得懷疑— — — — — — — — 
商業房地產貸款總額$406,528 $264,011 $172,601 $147,700 $157,144 $355,996 $26,697 $1,530,677 
農業：
風險評級
經過$44,510 $45,101 $22,482 $24,187 $24,325 $71,268 $81,011 $312,884 
特別提及1,714 5,346 5,503 3,025 6,438 6,624 8,271 36,921 
不合標準— — 63 385 1,048 6,849 — 8,345 
值得懷疑— — — — — — — — 
農業貸款總額$46,224 $50,447 $28,048 $27,597 $31,811 $84,741 $89,282 $358,150 
租約：
風險評級
經過$19,689 $12,706 $12,990 $5,599 $2,473 $1,888 $— $55,345 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — 
租約合計$19,689 $12,706 $12,990 $5,599 $2,473 $1,888 $— $55,345 













73
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註4--貸款(續)
本公司考慮貸款組合的表現及其對信貸損失撥備的影響。對於住宅、房屋淨值和消費貸款類別，該公司還根據先前提交的貸款的老化狀態和支付活動來評估信用質量。下表列出了基於支付活動的住宅、房屋淨值和消費貸款的攤銷成本。

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
截至2022年12月31日20222021202020192018之前循環貸款攤銷成本基礎總計
消費者：
付款績效
表演$42,685 $22,708 $5,610 $2,394 $1,543 $1,553 $3,157 $79,650 
不良資產3 19 212 8 2 10 — 254 
消費貸款總額$42,688 $22,727 $5,822 $2,402 $1,545 $1,563 $3,157 $79,904 
房屋淨值：
付款績效
表演$63 $— $— $— $— $591 $278,784 $279,438 
不良資產— 20 — — 19 1 270 310 
房屋淨值貸款總額$63 $20 $— $— $19 $592 $279,054 $279,748 
住宅按揭：
付款績效
表演$69,982 $97,176 $46,851 $20,080 $16,664 $98,699 $— $349,452 
不良資產— 161 253 — 78 738 — 1,230 
住宅按揭貸款總額$69,982 $97,337 $47,104 $20,080 $16,742 $99,437 $— $350,682 

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
截至2021年12月31日20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
消費者：
付款績效
表演$39,923 $15,900 $4,325 $4,531 $600 $1,655 $3,350 $70,284 
不良資產3 — — — — 15 — 18 
消費貸款總額$39,926 $15,900 $4,325 $4,531 $600 $1,670 $3,350 $70,302 
房屋淨值：
付款績效
表演$— $— $— $21 $— $835 $221,644 $222,500 
不良資產— — — — — 1 24 25 
房屋淨值貸款總額$— $— $— $21 $— $836 $221,668 $222,525 
住宅按揭：
付款績效
表演$84,809 $38,717 $15,244 $17,369 $19,688 $87,164 $— $262,991 
不良資產— — — — — 574 — 574 
住宅按揭貸款總額$84,809 $38,717 $15,244 $17,369 $19,688 $87,738 $— $263,565 



74
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註4--貸款(續)
本公司考慮貸款組合的表現及其對信貸損失撥備的影響。對於某些零售貸款類別，本公司還根據先前提交的貸款的老化狀態和支付活動來評估信用質量。下表顯示了根據支付活動記錄的零售貸款投資：

信用卡2022年12月31日2021年12月31日
表演$17,366 $14,293 
不良資產146 64 
總計$17,512 $14,357 

下表按投資組合分類列出了年內購買和/或出售的貸款：
商業和工業貸款商業房地產貸款農業貸款租契消費貸款房屋淨值貸款信用卡住宅按揭貸款總計
2022年12月31日
購買$522 $411 $— $— $— $— $— $— $933 
銷售額— 3,819 97 — — — — — 3,916 
2021年12月31日
購買$— $2,271 $— $— $— $— $— $— $2,271 
銷售額2,273 15,415 111 — — — — — 17,799 

本公司若干董事、行政人員及主要股東，包括他們的直系親屬及他們為主要擁有人的公司，於2022年內是本公司的貸款客户。這些貸款的活動摘要如下：
天平
1月1日，
2022		加法所包括的人或權益的變動扣除額天平
十二月三十一日，
2022
收納沖銷
$46,737 $20,132 $(24)$(15,759)$— $51,086 



NOTE 5 – 房舍、傢俱和設備 

截至12月31日，房地、傢俱和設備分類如下：
 20222021
土地$27,401 $20,776 
建築物和改善措施109,682 91,512 
傢俱和設備46,665 41,424 
房舍、傢俱和設備合計183,748 153,712 
減去：累計折舊(71,511)(64,849)
總計$112,237 $88,863 
折舊費用為$6,648, $5,802及$5,988分別為2022年、2021年和2020年。

75
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外
附註6-存款

截至2022年年底，定期存款的規定到期日如下：
2023$317,454 
202470,260 
202516,128 
202616,650 
20277,960 
此後17 
總計$428,469 
2022年12月31日和2021年12月31日超過FDIC保險限額250美元的定期存款和經紀存單為71,081及$56,195，分別為。

來自地理區域以外的定期存款，通常通過經紀人，總額為#美元。3,277及$4,001分別於2022年12月31日和2021年12月31日。

2022年年底和2021年年底，主要管理人員、董事及其附屬公司的存款為#美元62,435及$71,968，分別為。
 
NOTE 7 – FHLB墊款和其他借款
該公司的資金來源包括聯邦住房貸款銀行預付款、其他第三方代理金融機構的借款、次級債務和其他資本證券的發行和銷售以及回購協議。關於每一種類型的借款或其他債務的信息如下：
 十二月三十一日，
 20222021
本金未攤銷貼現和債務發行成本本金未攤銷貼現和債務發行成本
聯邦住房貸款銀行的長期預付款，以合格抵押貸款、投資證券和抵押貸款支持證券為抵押$25,000 $— $25,000 $— 
從美國社區Bancorp，Inc.承擔的初級次級債券。8,248 (1,873)8,248 (2,023)
從河谷Bancorp，Inc.承擔的次級債券。7,217 (1,082)7,217 (1,188)
從公民第一公司獲得的次級債權5,155 (919)5,155 (984)
從謝爾比維爾公民聯盟Bancorp，Inc.承擔的初級次級債務。20,600 (2,020)— — 
附屬債券40,000 (538)40,000 (621)
融資租賃義務2,857 — 3,051 — 
長期借款109,077 (6,432)88,671 (4,816)
聯邦住房貸款銀行以合格抵押貸款、投資證券和抵押貸款支持證券為抵押的隔夜可變利率預付款25,000 — — — 
購買的聯邦基金11,200 — — — 
回購協議64,961 — 68,328 — 
短期借款101,161 — 68,328 — 
借款總額$210,238 $(6,432)$156,999 $(4,816)

回購協議被歸類為擔保借款，通常在交易日期的一天內到期。回購協議反映在與交易有關的收到的現金金額上。公司可能被要求根據標的證券的價值提供額外的抵押品。
76
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外
注7-FHLB墊款和其他借款(續)


 20222021
全年日均餘額$52,932 $52,824 
年內平均利率0.20 %0.10 %
年內最高月末結餘$72,084 $71,764 
年終加權平均利率0.57 %0.10 %
 
於2022年12月31日及2021年12月31日，本公司舉行一長期FHLB預付款，利率為1.54%。在2022年12月31日和2021年12月31日，公司不是包含選項的預付款，聯邦住房金融局可據此將固定利率預付款轉換為可調整利率預付款。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司有未償還的美元39,462及$39,379，本金總額分別為其4.502029年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比(“該等票據”)。該批債券的利息固定年利率為4.50至2024年6月30日但不包括在內，每半年支付一次。債券的契約規定，自2024年6月30日(包括該日)起至2029年6月30日(但不包括到期日)或提前贖回日期，利率須按季重置至相當於當時三個月期LIBOR的年利率(但倘若三個月LIBOR低於零，三個月期倫敦銀行同業拆息應視為零)加上268基點，每季度支付欠款。然而，由於預期倫敦銀行同業拆借利率將被終止，該契約還規定，當中央銀行、儲備銀行、貨幣當局或任何類似機構選定後續參考利率時，將使用替代利率。由於有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)已被另類參考利率委員會(由美國聯邦儲備委員會及紐約聯邦儲備銀行召集)確定為首選替代利率，而美聯儲其後通過最終規例，其中包括在某些情況下以SOFR為基礎確立LIBOR基準替代利率，本公司預期於2024年6月30日，債券的季度利息將以芝加哥商品交易所期限SOFR為替代基準，包括根據聯邦儲備規例的規定對適當的基期進行靜態利差調整，加上268上面提到的基點。有關更多信息，請參閲下面的更換LIBOR基準。

該等票據不受任何償債基金規限，亦不得兑換為本公司或其任何附屬公司的任何其他證券或資產。債券持有人不會選擇贖回債券。債券僅為本公司的無抵押附屬債務，並不是本公司任何附屬公司的債務，亦不受本公司任何附屬公司的擔保。債券對公司當前和未來的優先債務的償還權排名較低。就本公司的監管資本而言，債券的目的是符合二級資本的資格。

在2022年12月31日，母公司有一美元15美國銀行全國協會的百萬信用額度，該協會曾不是未清償餘額。信貸額度將於2023年9月26日到期。信貸額度的利息是以一個月期SOFR加1.85%.

截至2022年12月31日，不包括資本化租賃債券和收購的次級債券(如下所述)的長期借款的預定本金支付如下：
2023$— 
202425,000 
2025— 
2026— 
2027— 
此後39,462 
總計$64,462 
 
該公司通過收購美國社區銀行、河谷銀行、公民第一公司和謝爾比維爾的公民聯盟銀行承擔了次級債券的義務。次級債券發行給ACB資本信託I、ACB資本信託II、RIVR法定信託I、公民第一法定信託I、CUB資本信託I和CUB資本信託II。這些信託由公司全資擁有。根據會計準則，信託並不與公司的財務合併，而是將附屬債券顯示為借款。本公司為各種信託發行的信託優先證券的分配提供擔保。利息每季度支付一次。出於監管目的，這些證券符合一級資本(有一定限制)的資格。$34,378截至2022年12月31日，出於監管資本的目的，初級次級債券被視為一級資本。$16,081的次級債券被視為一級資本進行監管
77
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外
注7-FHLB墊款和其他借款(續)


截至2021年12月31日的資本用途。作為收購的結果，這些負債在收購日按公允價值入賬，折價攤銷至負債有效期內的利息支出，最終增加到下文披露的發行額。

下表彙總了每次發行的條款：
日期
發行		發行
金額		攜帶
金額為
2022年12月31日		可變利率截止日期利率
2022年12月31日		截止日期利率
2021年12月31日		成熟性
日期
ACB信託I5/6/2005$5,155 $4,013 
90天LIBOR+2.15%
6.90 %2.37 %May 2035
ACB信託II7/15/20053,093 2,362 
90天LIBOR+1.85%
6.54 %2.01 %2035年7月
RIVR法定信託I3/26/20037,217 6,135 
3個月LIBOR+3.15%
7.87 %3.37 %2033年3月
公民第一法定信託I10/16/20065,155 4,236 
3個月LIBOR+1.65%
5.39 %1.78 %2037年1月
幼崽資本信託I10/21/200410,310 9,593 
3個月LIBOR+2.00%
6.69 %不適用2034年11月
CUB資本信託II8/17/200510,310 8,987 
3個月LIBOR+1.50%
5.58 %不適用2035年10月
更換倫敦銀行同業拆借利率基準：

2022年3月15日，《可調整利率(LIBOR)法案》(簡稱《LIBOR法案》)簽署成為法律，以迴應監管LIBOR的英國金融市場行為監管局，宣佈除其他外，1個月、3個月、6個月和12個月的美元LIBOR設置將在2023年6月30日後不復存在。《倫敦銀行同業拆借利率法》為在未規定使用明確定義的替代基準利率的遺留合同中取代倫敦銀行間同業拆借利率建立了統一的國家方法。根據LIBOR法案的指示，2022年12月16日，美聯儲發佈了一項最終規則，列出了實施LIBOR法案的法規，包括為參考某些美元LIBOR期限(隔夜和1個月、3個月、6個月和12個月期限)、並且沒有條款規定在2023年6月30日之後的第一個倫敦銀行日之後使用明確定義和可行的替代基準利率的合同，建立基於SOFR的基準替代方案。

由於上文討論的次級債券並無LIBOR備用條款，在2023年6月30日之後，該等債券的支付利息將以CME期限SOFR作為替代基準，包括根據LIBOR法案和相關美聯儲法規的適當期限的靜態利差調整。三個月期限的相關利差調整為0.26161百分比。
注8-股東’ 權益
銀行和銀行控股公司受到聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。資本充足率準則，以及針對銀行的快速糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能會引發監管行動。聯邦銀行監管機構採用的現行基於風險的資本金規則是以巴塞爾銀行監管委員會制定的指導方針為基礎的，並反映了《多德-弗蘭克法案》(“巴塞爾協議III”)的各種要求。巴塞爾III規則要求銀行機構除其他事項外，維持最低總資本與風險加權資產的比率、最低一級資本與風險加權資產的比率、最低比率“普通股”

第一級資本“是指風險加權資產，以及最低槓桿比率(以第一級資本與經調整平均綜合資產的比率計算)。此外，根據巴塞爾III規則，為了避免對資本分配的限制，包括股息支付，公司必須保持2.5資本保護緩衝高於資本充足的監管資本比率的百分比。可供出售證券的未實現淨收益或淨虧損不包括在計算監管資本中。截至2022年12月31日，公司和銀行滿足其必須遵守的所有資本充足率要求。

及時糾正措施條例提供了五種分類，包括資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足，儘管這些術語並不用於代表整體財務狀況。如果資本充足，接受經紀存款需要獲得監管部門的批准。如果資本不足，資本分配就會受到限制，資產增長和擴張也是如此，需要制定資本恢復計劃。在2022年和2021年年底，最新的監管通知將該行歸類為在監管框架下資本充足，以便採取迅速糾正行動。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了機構的類別。
78
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

注8-股東’公平(續)
截至2022年12月31日，綜合和銀行實際資本和最低要求水平如下：
 實際：資本充足率的最低要求：根據《迅速糾正行動條例》要求資本充足的最低要求：
 金額比率金額Ratio ⁽¹⁾金額比率
總資本(與風險加權資產之比)      
已整合$747,542 15.45 %$387,024 8.00 %不適用不適用
銀行680,695 14.07 386,959 8.00 $483,698 10.00 %
第1級(核心)資本(相對於風險加權資產)
已整合$676,068 13.97 %$290,268 6.00 %不適用不適用
銀行649,221 13.42 290,219 6.00 $386,959 8.00 %
普通一級(CET 1)資本比率(相對於風險加權資產)
已整合$641,690 13.26 %$217,701 4.50 %不適用不適用
銀行649,221 13.42 217,664 4.50 $314,404 6.50 %
第一級(核心)資本(按平均資產計算)
已整合$676,068 10.50 %$257,622 4.00 %不適用不適用
銀行649,221 10.09 257,341 4.00 $321,677 5.00 %
(1) 不包括2.5%資本節約緩衝。

截至2021年12月31日，綜合和銀行實際資本和最低要求水平如下：
 實際：資本充足率的最低要求：根據《迅速糾正行動條例》要求資本充足的最低要求：
 金額比率金額Ratio ⁽¹⁾金額比率
總資本(與風險加權資產之比)      
已整合$611,624 16.20 %$302,060 8.00 %不適用不適用
銀行503,549 13.36 301,495 8.00 $376,868 10.00 %
第1級(核心)資本(相對於風險加權資產)
已整合$551,532 14.61 %$226,545 6.00 %不適用不適用
銀行483,457 12.83 226,121 6.00 $301,495 8.00 %
普通一級(CET 1)資本比率(相對於風險加權資產)
已整合$535,451 14.18 %$169,909 4.50 %不適用不適用
銀行483,457 12.83 169,591 4.50 $244,964 6.50 %
第一級(核心)資本(按平均資產計算)
已整合$551,532 10.10 %$218,352 4.00 %不適用不適用
銀行483,457 8.88 217,839 4.00 $272,299 5.00 %
(1) 不包括2.5%資本節約緩衝。

公司和銀行於2022年和2021年年底被歸類為資本充足。自上一次監管機構通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了銀行根據迅速糾正行動條例的分類。法規要求維持銀行的某些資本水平，並可能限制
79
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

注8-股東’公平(續)
關聯方應支付給控股公司的股息，或控股公司應支付給股東的股息。截至2022年12月31日，世行約有美元125,000在未經監管部門事先批准的情況下可用於向母公司支付股息的留存收益。
 
2018年12月，聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則，以解決GAAP下信貸損失會計的變化，包括銀行組織實施CECL。最後一項規則規定，銀行組織可以選擇在三年內逐步消除採用新會計準則可能對監管資本造成的第一天的不利影響。2020年3月27日，在一項與CARE法案相關的行動中，聯邦銀行業監管機構宣佈了一項臨時最終規則，以推遲CECL的實施對監管資本的估計影響。臨時最終規則於2020年9月30日最終敲定，保留了前一規則中的三年過渡期選項，並向銀行提供了將CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的估計推遲兩年的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。該公司利用了允許的五年期間的資本過渡減免，並開始了從2022年1月1日起分三年實施的監管影響。

股權計劃和基於股權的薪酬
 
在本報告所述期間，公司維持二股權激勵計劃，根據該計劃，可以授予股票期權、限制性股票和其他股權激勵。該等計劃包括(I)本公司2009年長期股權激勵計劃，根據該計劃不是(Ii)公司2019年長期股權激勵計劃(“2019年長期股權激勵計劃”)。2019年LTI計劃，該計劃授權最高總髮行量為1,000,000普通股(受某些允許的調整)，經公司股東批准，於2019年5月16日生效。它將一直有效到2029年5月16日，或直到2019年LTI計劃的所有普通股分配完畢，所有獎勵已到期或終止，或該計劃根據其條款終止，以較早發生者為準。

股票期權

期權可以被指定為激勵性股票期權或非限制性股票期權。第一次行使期權的日期由公司董事會的有關委員會決定，如果是授予董事的期權，則不得在之後行使十年由批出日期起(二十年在非限定股票期權的情況下)。根據本計劃授予的股票期權的行權價格不得低於授予當日普通股的市值。
 
這些計劃授權期權持有人以現金或公司普通股或現金和普通股的某種組合方式支付期權的行使價。認購人可行使認購權，向本公司出售已擁有的普通股。其中某些計劃授權期權受讓人交出未行使期權的價值，以支付期權行使價格的等值金額。該公司通常在行使期權時發行授權但未發行的普通股。
 
股票期權的內在價值是根據標的獎勵的行權價格和截至報告日期的普通股市場價格計算的。 

在2022年、2021年和2020年期間，公司授予不是選項和錄製不是與期權授予相關的股票補償費用。《公司記錄》不是在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內適用於期權的其他股票補償費用。

80
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

注8-股東’公平(續)
限制性股票

在本報告所述期間，以限制性股票的形式授予長期獎勵。在2019年及之前，根據公司的管理激勵計劃授予管理層和選定的其他員工的獎勵與現金信貸權利同時授予，形式為60限制性股票授予百分比和40現金信用額度百分比。在2020年，根據管理激勵計劃發放的獎勵與現金信貸權利同時發放，形式為66.67限制性股票授予百分比和33.33現金信用額度百分比。在2019年及之前，限制性股票授予和串聯現金信貸權利一般歸屬於三每年分期付款33.3% each. In 2020, 100獎勵的現金部分的%在授予當年年底時歸屬，其次是限制性股票授予歸屬50%，在第二年和第三年每年。從2021年開始，對於被任命的執行幹事，獎勵的形式是100%限制性股票授予，將在授予日的第一、第二和第三週年紀念日分三分之一的分期付款。作為對其服務的額外聘用金授予董事的獎勵不包括任何現金抵免權利。如果這些董事限制性股票授予的接受者沒有在授予後的第二年12月31日之前繼續作為公司的董事服務，或者不滿足某些出勤要求，那麼這些限制性股票授予可能會被沒收100百分比。為了衡量補償成本，限制性股票獎勵是根據授予之日普通股的市場價值進行估值的。

下表列出了截至2022年、2021年和2020年的限制性股票和現金權利記錄的費用以及相關的税收影響：
 202220212020
限制性股票費用$2,308 $1,692 $1,051 
現金應得費用646 732 995 
税收效應(766)(629)(531)
税後淨額$2,188 $1,795 $1,515 
與限制性股票贈與和現金應享權利有關的未確認費用共計#美元。2,781, $2,497、和$2,046分別截至2022年、2021年和2020年12月31日。

下表列出了所示期間未完成的限制性股票贈與的信息：
截至的年度
2022年12月31日
受限
股票		加權
平均市場
按格蘭特定價
期初未清償債務67,160 $41.06 
授與74,020 39.27 
已發行和已歸屬(60,997)39.03 
被沒收(5,310)39.52 
期末未清償債務74,873 41.05 
 
員工購股計劃
 
公司股東於2019年5月16日批准了公司2019年員工購股計劃，並於2020年5月21日批准了經修訂和重述的2019年員工購股計劃，該計劃經過修訂和重述，以反映某些明確的變化(“2019年員工持股計劃”)。2019年員工持股計劃取代了公司2009年員工購股計劃，該計劃於2019年8月16日按自己的條款到期。2019年ESPP規定了一系列3-從每個日曆季度的第一天開始到每個日曆季度的最後一個交易日結束的一個月的發售期間，供參與的員工購買公司的普通股。股份的收購價已定為95在要約期的最後一個交易日，公司普通股公允市值的%。總計750,000普通股已保留供根據2019年ESPP發行。2019年ESPP將持續到2029年9月30日，或者，如果更早，直到分配給2019年ESPP的所有普通股都被購買完畢。購買普通股的資金來自員工和公司的捐款。
 
在2022年，該公司記錄了$53費用，$39税後淨額，用於員工股票購買計劃。於2021年，本公司錄得$45費用，$34税後淨額，用於員工股票購買計劃。在2020年，該公司記錄了40在花費上，
81
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

注8-股東’公平(續)
$30税後淨額，用於員工股票購買計劃。曾經有過不是員工股票購買計劃截至2022年、2021年和2020年12月31日的未確認薪酬支出。
 
股票回購計劃

2021年1月25日，公司董事會批准了一項回購最多一百萬公司已發行普通股的股份。在股份基礎上，受回購計劃約束的普通股金額約為4本公司當時流通股的百分比。在2021年期間，該公司做到了不是I don‘我不會回購任何已發行的普通股。2021年計劃取代了公司董事會於2020年1月27日批准的類似股份回購計劃。在2021年終止時，該公司已回購221,9122020計劃下的普通股。

2022年1月31日，公司董事會終止了2021年回購計劃，批准了新的回購計劃，回購金額最高可達一百萬公司已發行普通股的股份。在股份基礎上，受新回購計劃約束的普通股金額約為3在批准之日佔公司流通股的%。根據該計劃，本公司沒有義務購買股份，該計劃可能隨時終止。根據回購計劃購買的股份的實際時間、數量和股價將由本公司酌情決定，並將取決於股票的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律要求等因素。

2022年8月，《2022年降低通貨膨脹法案》(簡稱《愛爾蘭共和軍》)頒佈。除其他外，愛爾蘭共和軍對公司等上市美國公司在2022年12月31日之後回購的股票的公平市場價值徵收新的1%的消費税。除某些例外情況外，回購的股票價值是在扣除當年發行的股票(包括根據補償安排發行的股票)後確定的。

注9-員工福利計劃

該公司提供供款受託人401(K)遞延薪酬和利潤分享計劃，該計劃基本上涵蓋所有員工。公司同意匹配計劃401(K)部分下的某些員工繳費，而利潤分享繳費是可自由支配的，並取決於董事會的決定。公司捐款為$2,152, $2,050、和$1,956分別為2022年、2021年和2020年。
 
公司為員工的健康福利提供自我保險。止損保險承保的年度損失超過$。175每個有保險的家庭。管理層的政策是根據以前的經驗，為不是從收益中扣除費用而提出的索賠建立準備金。計入收入的費用為$7,619, $5,520、和$5,234分別為2022年、2021年和2020年。
 
公司為某些董事和高級管理人員的利益維持遞延薪酬計劃。根據該計劃，公司同意作為回報，董事和高級管理人員推遲收取他們目前的部分薪酬，支付按遞延薪酬金額加上按可變利率計算的應計利息計算的退休福利。應計應付福利總額為#美元3,212及$2,279在2022年12月31日和2021年12月31日。遞延薪酬支出為$1,143, $302、和$304分別為2022年、2021年和2020年。與這些計劃相結合，該公司為某些董事和高級管理人員購買了人壽保險。

82
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註9--僱員福利計劃(續)
退休後醫療和生活福利計劃
 
該公司有一個沒有資金的退休後福利計劃，幾乎覆蓋了所有員工。醫療計劃是繳費的，參與者的繳費每年都會調整；人壽保險計劃是非繳費的。
退休後累計福利義務的變化：20222021
年初的債務$1,592 $1,634 
未確認的損失(收益)(71)(68)
退休後淨收益成本的構成
服務成本105 119 
利息成本35 28 
預期福利付款淨額(131)(121)
修正— — 
年終時的債務$1,530 $1,592 

退休後福利費用的構成：202220212020
服務成本$105 $119 $110 
利息成本35 28 41 
事前服務費用攤銷(2)(2)2 
未確認淨(利)損攤銷43 55 64 
退休後福利支出淨額181 200 217 
在其他全面收益(虧損)中確認的期內淨收益(虧損)(112)(121)15 
在退休後福利支出和其他全面收入淨額中確認的總額$69 $79 $232 
 
用於確定定期成本和收益淨額的假設：202220212020
貼現率4.83 %2.31 %1.81 %
 
假定的醫療保健成本年終趨勢比率：20222021
假設明年的醫療保健費用趨勢比率7.50 %8.00 %
成本趨勢率逐漸下降到4.50 %4.50 %
利率達到假定保持的利率的年份20282028
  
投稿
該公司預計將貢獻$142到2023年退休後的醫療和人壽保險計劃。
 
估計的未來收益

預計將支付下列退休後福利付款，這反映了預期的未來服務：
2023$142 
2024131 
2025133 
2026159 
2027172 
2028-2032857 



83
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註9--僱員福利計劃(續)
多僱主養老金計劃

通過收購River Valley Bancorp，公司獲得了多僱主固定收益養老金計劃的參與權。自2015年12月31日起，該計劃被凍結。養老金支出約為$53及$66分別在2022年和2021年期間。本公司基金部分的特定計劃資產和累積利益信息不可用。根據1974年《僱員退休收入和保障法》(《僱員退休收入和保障法》)，多僱主養老金計劃的供款人可能有責任在僱員退休收入和保障法保證的福利付款全部或部分提取的情況下承擔責任，但並不打算提取。

該公司參與了金融機構的彭特格拉固定收益計劃(“彭特格拉DB計劃”)，這是一項符合税務條件的固定收益養老金計劃。為了會計目的，潘特拉數據庫計劃是一個多僱主計劃，也是ERISA和國內税法下的一個多僱主計劃。目前還沒有需要向潘特拉DB計劃捐款的集體談判協議。

潘特拉DB計劃是根據國內收入法第413(C)節規定的單一計劃，因此，所有資產支持所有負債。因此，根據《潘特格拉DB計劃》，參與僱主的繳費可用於向其他參與僱主的參與者提供福利。

在表格5500中報告的對潘特拉數據庫計劃的捐款總額為#美元。248,563及$253,199分別為截至2021年6月30日和2020年6月30日的計劃年度。在截至2022年12月31日的財政年度，公司對彭特格拉數據庫計劃的貢獻不超過5在截至2021年6月30日的一年中，對潘特拉數據庫計劃的總捐款的百分比。

附註10--所得税
所得税撥備包括以下內容：202220212020
現任聯邦政府$13,049 $13,437 $14,186 
當前狀態1,763 2,547 2,265 
延期的聯邦政府1,868 2,056 (2,765)
延期狀態671 608 (852)
總計$17,351 $18,648 $12,834 

有效税率不同於聯邦法定税率212022年、2021年和2020年的%適用於所得税前收入，原因如下：
 202220212020
法定税率乘以税前收入$20,827 $21,585 $15,759 
加上(減去)以下的税收影響：
免税貸款和投資所得(5,223)(3,872)(2,681)
不可扣除的合併成本177 — — 
州所得税，扣除聯邦税收影響後的淨額1,923 2,492 1,116 
一般營業税抵免(1,038)(1,013)(1,085)
公司擁有的人壽保險(476)(321)(484)
其他差異1,161 (223)209 
所得税總額$17,351 $18,648 $12,834 
84
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註10--所得税(續)
截至12月31日的遞延税項資產/(負債)淨額由下列各項組成：
 20222021
遞延税項資產：  
信貸損失準備$10,478 $8,470 
租賃負債(經營租賃)1,585 1,542 
證券未實現虧損70,234 — 
遞延薪酬和員工福利1,162 878 
非暫時性減值246 246 
應計費用1,325 1,288 
企業合併公允價值調整205 138 
退休金和退休後計劃182 200 
擁有的其他房地產70 — 
非應計貸款利息收入629 567 
一般營業税抵免198 — 
淨營業虧損結轉828 447 
抵押貸款服務權— 49 
其他1,190 1,860 
遞延税項資產總額88,332 15,685 
遞延税項負債：  
折舊(2,859)(2,496)
租賃活動，淨額(10,983)(10,878)
證券未實現收益— (4,366)
FHLB股票股息(488)(199)
預付費用(684)(646)
無形資產(3,181)(1,651)
遞延貸款費用(1,127)(790)
抵押貸款服務權(58)— 
使用權資產(經營租賃)(1,548)(1,515)
其他(924)(75)
遞延税項負債總額(21,852)(22,616)
評税免税額— — 
遞延税項淨資產/(負債)$66,480 $(6,931)
根據《國税法》，到1996年，三被收購的銀行公司現在是公司單一銀行子公司的一部分，允許與增加為吸收虧損而建立的壞賬準備金的税收有關的特別壞賬扣除。被收購銀行的前身是河谷金融銀行(2016年3月被收購)、人民社區銀行(2005年10月被收購)和第一美國銀行(1999年1月被收購)。在受到某些限制的情況下，這些銀行被允許從應納税所得額中扣除壞賬準備，扣除的基礎是扣除此類扣除或實際虧損之前的應納税所得額的某個百分比。各家銀行一般採用應納税所得率法計算其每年增加的壞賬準備金；但由於1996年的某些限制，銀行只能根據實際損失經驗進行扣除。

截至2022年12月31日的留存收益包括大約$5,095對其不是已經為聯邦所得税做了規定。這一數額代表允許壞賬扣除的收入分配。減少如此分配用於税收壞賬損失以外的用途將產生應税收入，這將適用當時的公司所得税税率。分配給壞賬扣除的金額不會以任何方式用於創造應税收入。截至2022年12月31日，上述數額的未記錄遞延所得税負債約為#美元。1,070.

截至2022年12月31日，該公司的肯塔基州淨營業虧損結轉為$20,974，有效期從2029年到2040年不等。這些淨營業虧損結轉預計將在其到期日之前得到充分利用。

85
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註10--所得税(續)
 未確認的税收優惠

該公司擁有不是截至2022年、2021年和2020年12月31日未確認的税收優惠，並確實不是I don‘我不承認2022年未確認福利相對於2022年的任何税務頭寸的任何增加。如果與未確認的税收優惠有關的任何利息或罰款需要應計，公司的政策是在其所得税費用賬户中記錄此類應計項目；不是此類應計項目截至2022年、2021年和2020年12月31日存在。該公司及其公司子公司提交了一份綜合的美國聯邦所得税申報單，2018年後的所有年份都要對其進行審查。該公司及其公司子公司在各州提交合並/單一申報表，2018年後的所有年度都要對這些申報表進行審查。

注11-收入確認

下表列出了截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度的非利息收入，按FASB ASU編號2014-09，與客户的合同收入(主題606)範圍內和範圍外的收入流分開。信託和投資產品費用包括在財富管理服務部門，而保險收入包括在保險部門。所有其他收入來源主要包括在銀行部門。
截至的年度
十二月三十一日，
非利息收入202220212020
在主題範圍內606：
財富管理費$10,076 $10,321 $8,005 
對存款賬户收取手續費11,457 7,723 7,334 
保險收入10,020 9,268 8,922 
交換費收入15,820 13,116 10,529 
其他營業收入3,223 2,877 2,361 
非利息收入(在專題606的範圍內)50,596 43,305 37,151 
非利息收入(超出專題606的範圍)8,537 16,157 17,323 
非利息收入總額$59,133 $59,462 $54,474 

以下是對該公司在主題606下的收入來源的描述：

對存款賬户收取手續費：本公司向其存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。基於交易的費用，包括停止支付費用和提交對賬單等服務，在交易執行時(公司滿足客户要求的時間點)確認。主要與每月維護有關的賬户維護費是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。

交換費收入：該公司從通過各種支付網絡進行的借記卡/信用卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費是基礎交易價值的一個百分比，在向持卡人提供交易處理服務的同時，每天都會確認。

財富管理費：該公司從與財富管理客户簽訂的管理投資資產和/或處理其賬户的合同中賺取財富管理和投資服務收入。這些費用主要是隨着時間的推移而賺取的，因為公司提供簽約的月度或季度服務，通常根據月底管理的資產的市場價值進行評估。以交易為基礎的費用，包括交易執行服務，在交易執行時(交易日期)確認。

保險收入：本公司從銷售個人和公司財產及意外傷害保險產品所得的佣金中賺取保險收入。這些佣金主要是隨着時間的推移而賺取的，因為公司向客户提供簽約的保險產品。

86
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外
附註12-每股數據
基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法如下：
 202220212020
基本每股收益：   
淨收入$81,825 $84,137 $62,210 
加權平均未償還股份29,464,591 26,537,311 26,539,024 
基本每股收益$2.78 $3.17 $2.34 
稀釋後每股收益：   
淨收入$81,825 $84,137 $62,210 
加權平均未償還股份29,464,591 26,537,311 26,539,024 
股票期權，淨額— — — 
攤薄加權平均未償還股份29,464,591 26,537,311 26,539,024 
稀釋後每股收益$2.78 $3.17 $2.34 
 
有幾個不是2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的反稀釋股票。有幾個不是2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日未償還的股票期權。限制性股票單位是指為計算每股收益而計入流通股的參與股。

注13-租契

在合同開始時，實體應確定合同是否包含租賃。主題842將租賃定義為一種合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備(已確定的資產)的使用權，以換取對價。對已確定資產的使用控制意味着客户既有權(1)從資產的使用中獲得幾乎所有的經濟利益，(2)有權指示資產的使用。

德裔美國人擁有分支機構的融資租賃，以及分支機構、自動取款機地點和某些辦公設備的運營租賃。使用權資產計入綜合資產負債表的“房地、傢俱和設備淨額”項目。租賃負債計入綜合資產負債表的“應計應付利息及其他負債”項目。

本公司在確定融資租賃的租賃付款現值時使用隱含租賃率。經營租賃的租賃付款現值是根據公司採用這一標準之日的遞增借款利率確定的。

租賃費用的構成如下：
2022年12月31日2021年12月31日
融資租賃成本：
使用權資產攤銷$210 $210 
租賃負債利息326 345 
經營租賃成本1,508 1,423 
短期租賃成本— 80 
總租賃成本$2,044 $2,058 

87
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註13-租約(續)

加權平均租期和貼現率如下：
2022年12月31日2021年12月31日
加權平均剩餘租期：
融資租賃9年份10年份
經營租約7年份7年份
加權平均貼現率：
融資租賃11.41 %11.45 %
經營租約2.98 %3.02 %

與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
2022年12月31日2021年12月31日
融資租賃
房舍、傢俱和設備，淨值$1,858 $2,068 
其他借款$2,857 $3,051 
經營租約
經營性租賃使用權資產$6,297 $6,115 
經營租賃負債$6,447 $6,227 

與租賃有關的補充現金流量信息如下：
2022年12月31日2021年12月31日
在計量租賃負債時為金額支付的現金：
融資租賃的營業現金流$326 $345 
來自經營租賃的經營現金流1,449 2,808 
融資租賃產生的現金流186 155 

下表列出了融資和經營租賃負債的到期日分析：
2022年12月31日
融資租賃經營租約
第1年$519 $1,376 
第2年519 1,187 
第三年519 1,021 
第四年519 845 
第五年492 662 
此後1,985 2,108 
租賃付款總額4,553 7,199 
扣除計入的利息(1,696)(752)
總計$2,857 $6,447 

NOTE 14 – 承付款和表外項目
 
在正常業務過程中，有各種承諾和或有負債，例如發放信貸的承諾和出售貸款的承諾，這些都沒有反映在隨附的合併財務報表中。本公司在承諾貸款和備用信用證的金融工具的另一方不履行義務的情況下面臨的信用損失，由這些工具的合同金額表示。該公司使用與資產負債表內項目相同的信貸政策來作出承諾。
88
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註14--承付款和表外項目(續)


公司對出售貸款承諾的信用風險敞口取決於交易對手購買貸款的能力。這通常是通過使用政府贊助的實體對應機構來確保的。這些承諾受到利率波動引起的市場風險的影響。

截至12月31日，承付款和或有負債摘要如下：
 20222021
固定
費率		變量
費率		固定
費率		變量
費率
對基金貸款的承諾：    
消費線$15,238 $576,784 $16,784 $476,719 
商業運營線161,058 611,357 59,917 473,033 
住宅按揭貸款15,129 5,327 25,132 214 
對基金貸款的承諾總額$191,425 $1,193,468 $101,833 $949,966 
出售貸款的承諾：
強制性$— $— $288 $— 
非強制$8,731 $— $12,589 $— 
備用信用證$3,047 $17,117 $1,491 $8,447 

為貸款提供資金的固定利率承諾的利率範圍為2.00%至24.00%，到期日從低於1年份至27好幾年了。由於許多貸款承諾到期而沒有使用，這些金額並不一定代表未來的現金承諾。在履行承諾時獲得的抵押品是根據管理層對借款人的信用評估確定的，可能包括應收賬款、庫存、財產、土地和其他項目。

附註15-公允價值

公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。有三種水平的投入可用於衡量公允價值：
 
第1級：截至測量日期，該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。
 
第2級：除第1級價格外的其他重大可觀察投入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。
 
第三級：反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的假設的重大不可觀察的輸入。
 
該公司使用以下方法和重要假設來估計每種金融工具的公允價值：
 
投資證券：投資證券的公允價值由報價市場價格(如有)確定(第1級)。對於沒有報價的投資證券，公允價值根據類似投資證券的市場價格計算(第二級)。對於無法獲得類似投資證券的報價或市場價格的投資證券，公允價值使用貼現現金流量或其他市場指標計算(第三級)。第三級定價是根據類似的交易從第三方獲得的，這些交易在未經公司調整的情況下不經常交易。於2022年12月31日，本公司持有美元833級證券，由國家和政治部門的未評級債務和#美元組成906在由非評級MBS/CMO組成的3級證券中。沒有信用評級，意義重大
89
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註15--公允價值(續)
必須作出假設，使信用風險投入成為不可觀察到的投入，因此這些投資證券由公司按3級分類報告。
 
衍生品：衍生工具的公允價值是以計量日期(第2級)的可觀察市場數據的估值模型為基礎的。
 
個別分析貸款：抵押品依賴貸款的公允價值通常基於從持牌房地產估價師那裏獲得的評估，在某些情況下包括對在喪失抵押品贖回權之前購買房產所獲得的報價的考慮。商業地產的評估一般採用三種方法得出價值：成本法、銷售或市場比較法和收益法。成本法以成本為基礎計算價值，以取代當前的財產。市場價值比較法是評估同一市場區域內同類物業的銷售價格。收益法考慮了物業產生的淨營業收入和投資者所需的回報。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。可比銷售調整是根據類似類型和類似用途物業的已知銷售價格以及物業已上市銷售的持續時間進行的。在評估過程中進行的這種調整通常意義重大，並導致對確定公允價值的投入進行3級分類。
 
對抵押品依賴型減值貸款及擁有的其他房地產的評估均由註冊一般評估師(針對商業物業)或註冊住宅評估師(針對住宅物業)進行，其資質和許可證已由本公司審核和核實。一旦收到，公司風險管理部門的一名成員將審查評估中使用的假設和方法。在釐定減值抵押品依賴貸款及所擁有的其他房地產的價值時，可能會使用重大而不可觀察的資料，包括：出售的可比物業的實際狀況、物業所產生的淨營業收入及投資者回報率。
 
其他房地產：對某些被歸類為其他房地產(礦石)的商業和住宅房地產的非經常性調整按賬面價值或公允價值中較低者計量，減去銷售成本。公允價值一般基於第三方對物業的評估，採用與上文討論的減值貸款類似的技術，從而產生3級分類。如賬面值超過公允價值，銷售成本較低，則確認減值損失。

持有待售貸款：持有待售貸款的公允價值是通過使用類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整，從而產生二級分類。

按經常性基礎計量的資產和負債
 
按公允價值經常性計量的資產和負債，包括公司選擇公允價值選項的金融資產和負債，摘要如下：
 2022年12月31日的公允價值計量使用
報價在
活躍的市場：
相同的資產
(1級)		重要的其他人
可觀測輸入
(2級)		意義重大
不可觀測的輸入
(3級)		總計
資產：    
美國財政部$64,119 $— $— $64,119 
國家和政治分部的義務— 777,769 83 777,852 
MBS/CMO— 713,775 906 714,681 
美國政府贊助的實體和機構— 205,017 — 205,017 
總證券$64,119 $1,696,561 $989 $1,761,669 
持有待售貸款$— $8,600 $— $8,600 
衍生資產$— $9,899 $— $9,899 
衍生負債$— $9,749 $— $9,749 

90
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註15--公允價值(續)
 公允價值在2021年12月31日的計量使用
報價在
活躍的市場：
相同的資產
(1級)		重要的其他人
可觀測輸入
(2級)		意義重大
不可觀測的輸入
(3級)		總計
資產：    
國家和政治分部的義務$— $925,706 $— $925,706 
MBS/CMO— 791,950 — 791,950 
美國政府贊助的實體和機構— 171,961 — 171,961 
總證券$— $1,889,617 $— $1,889,617 
持有待售貸款$— $10,585 $— $10,585 
衍生資產$— $4,519 $— $4,519 
衍生負債$— $4,762 $— $4,762 

截至2022年12月31日和2021年12月31日，總公允價值、合同餘額(包括應計利息)和持有待售貸款的損益如下：
20222021
合計公允價值$8,600 $10,585 
合同餘額8,474 10,296 
得(損)126 289 

於截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度的收益中計入公允價值變動的總損益總額為(163), $(237), and $191，分別為。

下表列出了2022年和2021年12月31日終了年度使用重大不可觀察到的投入(第三級)按公允價值經常性計量的所有資產的對賬：
 國家和政治分部的義務MBS/CMO
 2022202120222021
1月1日經常性第3級資產餘額$— $497 $— $— 
計入其他全面收益的損益合計(17)(2)(76)— 
到期日/催繳— (495)— — 
通過銀行收購獲得100 — 982 — 
截至12月31日的經常性第3級資產餘額$83 $— $906 $— 
 
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度收益中計入的總損益中，(93) and $(2)分別歸因於公允價值的其他變化。

91
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註15--公允價值(續)
按非經常性基礎計量的資產和負債

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債摘要如下：
 2022年12月31日的公允價值計量使用
相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)		總計
資產：    
個別分析貸款    
商業和工業貸款$— $— $1,858 $1,858 
商業房地產貸款— — 10,040 10,040 
農業貸款— — 2,970 2,970 
消費貸款— — 8 8 
房屋淨值貸款— — 368 368 
住宅按揭貸款— — 718 718 

 公允價值在2021年12月31日的計量使用
相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)		總計
資產：    
個別分析貸款    
商業和工業貸款$— $— $4,423 $4,423 
商業房地產貸款— — 1,672 1,672 
農業貸款— — 79 79 
消費貸款— — — — 
房屋淨值貸款— — 345 345 
住宅按揭貸款— — — — 

曾經有過不是其他房地產在2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值減去出售成本。不是計入收益的費用計入了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度。

92
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註15--公允價值(續)
下表列出了2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值非經常性計量的金融工具的第3級公允價值計量的量化信息：
2022年12月31日公允價值估值技術無法觀察到的輸入範圍(加權平均)
個別分析貸款--商業和工業貸款$1,858 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
0% - 100%
(40%)
個人分析貸款--商業房地產貸款$10,040 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
30% - 100%
(37%)
個人分析貸款--農業貸款$2,970 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
30% - 100%
(48%)
個人分析貸款--消費貸款$8 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
27% - 100%
(20%)
個人分析貸款-房屋淨值貸款$368 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
20% - 51%
(20%)
個別分析貸款-住宅按揭貸款$718 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
20% -100%
(21%)

2021年12月31日公允價值估值技術無法觀察到的輸入範圍(加權平均)
個別分析貸款--商業和工業貸款$4,423 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
30% - 100%
(69%)
個人分析貸款--商業房地產貸款$1,672 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
 30% - 100%
(46%)
個人分析貸款--農業貸款$79 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
30% - 96%
(90%)
個人分析貸款--消費貸款$— 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
100%
(100%)
個人分析貸款-房屋淨值貸款$345 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
20% - 23%
(22%)
個別分析貸款-住宅按揭貸款$— 銷售比較法對已售出可比物業的實際狀況進行調整
—% - —%
(—%)
 
截至2022年、2022年及2021年12月31日止期間，本公司金融工具的賬面值及估計公允價值載於下表。並不是所有公司的資產和負債都被視為金融工具，因此不包括在表格中。因為沒有活躍的市場存在於重要的
93
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註15--公允價值(續)
由於本公司金融工具的一部分，公允價值估計是基於主觀判斷，因此無法準確確定。
按公允價值計量
2022年12月31日使用
 賬面價值1級2級3級總計
金融資產：     
現金和短期投資$119,079 $77,174 $41,905 $— $119,079 
在銀行存入有息定期存款500 — 500 — 500 
貸款，淨額3,724,804 — — 3,688,903 3,688,903 
應收應計利息27,741 38 10,863 16,840 27,741 
財務負債： 
活期、儲蓄和貨幣市場存款(4,921,582)(4,921,582)— — (4,921,582)
定期存款(428,469)— (426,184)— (426,184)
短期借款(101,161)(36,200)(64,961)— (101,161)
長期債務(102,645)— (26,830)(72,272)(99,102)
應計應付利息(1,513)— (1,205)(308)(1,513)

按公允價值計量
2021年12月31日使用
 賬面價值1級2級3級總計
金融資產：     
現金和短期投資$396,890 $47,173 $349,717 $— $396,890 
在銀行存入有息定期存款745 — 745 — 745 
貸款，淨額2,960,278 — — 2,980,555 2,980,555 
應收應計利息20,229 — 9,213 11,016 20,229 
財務負債：
活期、儲蓄和貨幣市場存款(4,397,217)(4,397,217)— — (4,397,217)
定期存款(347,099)— (347,876)— (347,876)
短期借款(68,328)— (68,328)— (68,328)
長期債務(83,855)— (28,320)(58,303)(86,623)
應計應付利息(613)— (579)(34)(613)

 
附註16-細分市場信息

該公司的業務包括三主要領域：核心銀行、財富管理服務和保險業務。核心銀行業務包括吸引公眾存款，並利用這些資金髮起消費、商業和農業房地產以及住宅抵押貸款，主要是在該公司的當地市場。核心銀行業務還涉及在二級市場銷售住宅按揭貸款。財富管理部門涉及為客户提供信託、投資諮詢、經紀和退休規劃服務。保險部門提供全方位的個人和公司財產和意外傷害保險產品，主要是在公司的銀行子公司的當地市場。
 
核心銀行部門由公司的銀行子公司德美銀行組成，該銀行通過77銀行辦事處於2022年12月31日。由存款和借款提供資金的貸款和投資的淨利息收入是核心銀行部門的主要收入。財富管理部門的收入主要由公司銀行子公司和德美投資服務公司的信託業務產生的費用組成，這些費用是通過向客户提供信託、投資諮詢、經紀和退休計劃服務而獲得的。保險部門主要由提供全線個人和公司保險產品的德國美國保險公司組成。銷售保險產品所產生的佣金是保險部門的主要收入來源。

以下部分財務信息摘自公司的內部財務報表，供管理層用來監測和管理財務業績。本公司的會計政策三各部門與本公司的部門相同。分部的評估過程不包括控股公司的收入和費用。持有
94
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註16-分類信息(續)
公司金額是分部金額和合並總額之間的主要差異，並反映在下面標記為“其他”的列中，以及消除分部之間的交易的金額。
堆芯
銀行業		財富管理服務保險其他已整合
總計
截至2022年12月31日的年度     
淨利息收入$204,259 $46 $27 $(3,748)$200,584 
銷售貸款的淨收益3,818 — — — 3,818 
證券淨收益589 — — (27)562 
財富管理費4 10,072 — — 10,076 
保險收入31 12 9,977 — 10,020 
非現金項目：
信貸損失準備6,350 — — — 6,350 
折舊及攤銷9,571 41 48 456 10,116 
所得税支出(福利)17,873 691 720 (1,933)17,351 
分部利潤(虧損)82,965 2,157 2,281 (5,578)81,825 
截至2022年12月31日的部門資產6,152,346 8,846 14,706 (19,907)6,155,991 

堆芯
銀行業		財富管理服務保險其他已整合
總計
截至2021年12月31日的年度     
淨利息收入$163,395 $42 $11 $(2,618)$160,830 
銷售貸款的淨收益8,267 — — — 8,267 
證券淨收益2,247 — — — 2,247 
財富管理費4 10,317 — — 10,321 
保險收入14 7 9,247 — 9,268 
非現金項目：
信貸損失準備(6,500)— — — (6,500)
折舊及攤銷8,346 46 57 321 8,770 
所得税支出(福利)18,774 826 652 (1,604)18,648 
分部利潤(虧損)82,066 2,543 2,034 (2,506)84,137 
截至2021年12月31日的部門資產5,595,721 6,115 12,245 (5,542)5,608,539 

堆芯
銀行業		財富管理服務保險其他已整合
總計
截至2020年12月31日的年度     
淨利息收入$157,936 $18 $11 $(2,722)$155,243 
銷售貸款的淨收益9,908 — — — 9,908 
證券淨收益4,081 — — — 4,081 
財富管理費3 8,002 — — 8,005 
保險收入12 15 8,895 — 8,922 
非現金項目：
信貸損失準備17,550 — — — 17,550 
折舊及攤銷9,012 28 68 321 9,429 
所得税支出(福利)13,758 452 536 (1,912)12,834 
分部利潤(虧損)60,812 1,355 1,655 (1,612)62,210 
2020年12月31日的部門資產4,963,655 4,480 10,263 (821)4,977,577 

95
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註17-母公司財務報表
以下是德意志美國銀行公司的簡明財務報表：

簡明資產負債表
 十二月三十一日，
 20222021
資產  
現金$46,541 $86,391 
其他投資353 353 
對子公司銀行的投資566,494 616,459 
對非銀行子公司的投資6,747 5,973 
其他資產19,165 20,678 
總資產$639,300 $729,854 
負債 
借款$74,788 $55,804 
其他負債6,119 5,591 
總負債80,907 61,395 
股東權益 
普通股29,493 26,554 
額外實收資本387,171 276,057 
留存收益405,167 350,364 
累計其他綜合收益(虧損)(263,438)15,484 
股東權益總額558,393 668,459 
總負債與股東權益$639,300 $729,854 



















96
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註17-母公司財務報表(續)
簡明損益表和全面損益表(虧損)

 截至十二月三十一日止的年度，
 202220212020
收入 
來自子公司的股息 
銀行$35,000 $65,000 $40,000 
非銀行— 1,470 1,580 
利息收入104 109 118 
其他收入(虧損)31 11 25 
總收入35,135 66,590 41,723 
費用 
薪酬和員工福利535 537 498 
專業費用1,989 1,256 564 
入住率和設備費用8 10 7 
利息支出3,963 2,763 2,907 
其他費用1,162 1,200 1,286 
總費用7,657 5,766 5,262 
子公司未分配收入中的所得税前收益和權益27,478 60,824 36,461 
所得税優惠1,947 1,607 1,922 
子公司未分配收入中的權益前收益29,425 62,431 38,383 
子公司未分配收入中的權益52,400 21,706 23,827 
淨收入81,825 84,137 62,210 
其他全面收益(虧損)： 
可供出售證券未實現收益(虧損)變動(278,976)(19,891)20,270 
退休後福利債務中未確認虧損的變化，淨額54 — — 
全面收益(虧損)合計$(197,097)$64,246 $82,480 

























97
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註17-母公司財務報表(續)
簡明現金流量表
 截至十二月三十一日止的年度，
 202220212020
經營活動的現金流 
淨收入$81,825 $84,137 $62,210 
調整將淨收益調整為運營現金淨額
其他資產的變動3,861 (3,939)(8,575)
其他負債的變動1,200 863 (142)
基於權益的薪酬2,330 1,723 1,051 
限制性股票授予的超額税收優惠— — 3 
子公司超額未分配收入的權益(52,400)(21,706)(23,827)
經營活動現金淨額36,816 61,078 30,720 
投資活動產生的現金流 
用於企業收購的現金(49,644)— — 
投資活動的現金淨額(49,644)— — 
融資活動產生的現金流
普通股發行(註銷)— — (5,789)
已支付的股息(27,022)(22,220)(20,136)
融資活動的現金淨額(27,022)(22,220)(25,925)
現金及現金等價物淨變動(39,850)38,858 4,795 
年初現金及現金等價物86,391 47,533 42,738 
年終現金和現金等價物$46,541 $86,391 $47,533 

附註18-企業合併、商譽和無形資產

企業合併

2022年1月1日，本公司通過將Cub與公司合併並併入公司，收購了Shelbyville，Inc.的Citizens Union Bancorp(“Cub”)。緊隨其後的是Cub的全資子公司謝爾比維爾公民聯合銀行與該公司的子公司德美銀行的合併。總部位於肯塔基州謝爾比維爾的Cub運營15零售銀行辦事處位於肯塔基州的謝爾比、傑斐遜、斯賓塞、布利特、奧爾德姆、歐文、加拉丁和哈丁縣，通過謝爾比維爾公民聯合銀行，Inc.

截至交易完成時，CUB的總資產為$1,108,546，貸款總額為$683,807，存款總額為$。930,533。本公司根據收購會計方法對交易進行會計處理，即該等金融資產和負債在收購當日按公允價值入賬。作為對CUB支付的代價的一部分而發行的普通股的公允價值是根據公司普通股在收購日的收盤價計算的。

根據美國會計準則第805條，該公司已支出約$12,323直接購置成本，並記錄了$58,596商譽和美元7,572無形資產的價值。美元的商譽58,596收購所產生的大部分是協同效應和兩家公司業務合併所節省的成本。這項商譽將每年評估減值，並且不能在納税時扣除。該等無形資產與核心存款有關，並正在攤銷。8好幾年了。下表彙總了作為CUB收購的一部分轉讓的全部對價的公允價值，以及截至交易生效日所收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值。

98
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註18-業務合併、商譽及無形資產(續)
考慮事項 
現金換取期權和零碎股份$942 
現金對價49,863 
股權投資工具111,914 
 
轉讓總對價的公允價值$162,719 
取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額：
現金$20,244 
出售的聯邦基金和其他短期投資238,325 
銀行的有息定期存款250 
證券102,233 
貸款678,142 
印第安納波利斯FHLB的股票和其他限制性股票，按成本計算10,078 
房舍、傢俱和設備19,805 
其他房地產40 
無形資產7,572 
公司擁有的人壽保險12,881 
應計利息、應收賬款和其他資產18,309 
存款--不計息(237,472)
存款--計息(696,750)
FHLB墊款和其他借款(60,837)
應計應付利息和其他負債(8,697)
可確認淨資產總額$104,123 
商譽$58,596 

根據合併協議的條款，在合併生效時登記在冊的每個CUB普通股股東有權獲得#美元的現金支付。13.44以及一個0.7739公司普通股換取他們以前的每一股幼崽普通股。因此，於2022年1月1日完成合並，本公司發出2,870,975向Cub前股東出售其普通股，並支付現金對價，總金額為#美元。50.8百萬美元。

此次收購與該公司在肯塔基州中西部建立地區業務的戰略是一致的。此次收購為公司提供了通過向收購的客户羣推出現有產品和服務以及在擴大的地區增加新客户來提高盈利能力的機會。

購買的信用惡化的金融資產的公允價值為#美元。29,868在收購之日。與所購信貸惡化的金融資產有關的應收合同款項毛額為#美元。34,453。本公司估計，在收購之日，3,117對於因信用惡化而購入的金融資產的合同現金流，將不予收取。

下表提供了未經審計的備考信息，就好像收購在實施某些調整後發生在2021年1月1日一樣。截至2022年12月30日和2021年12月30日的年度未經審計的備考信息包括所收購貸款和證券的利息收入調整、交易產生的無形資產攤銷、所收購存款和借款的利息支出以及相關所得税影響。未經審計的備考財務信息不一定表明如果交易在假定日期進行，將會發生的業務結果。


99
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註18-業務合併、商譽及無形資產(續)
未經審計的備考表格
截至2022年12月31日止的年度		未經審計的備考表格
截至2021年12月31日止年度
淨利息收入$200,584 $195,691 
非利息收入59,133 64,951 
總收入259,717 260,642 
信貸損失準備50 (8,707)
非利息支出141,868 142,978 
所得税前收入117,799 126,371 
所得税費用21,858 24,260 
淨收入$95,941 $102,111 
每股收益和稀釋後每股收益$3.26 $3.47 
截至2022年12月31日止年度，上述備考財務資料不包括合共#美元的非經常性合併成本12,323關於CECL模式下的税前基礎和第一天信貸損失準備金為#美元6,300在税前的基礎上。

商譽
 
截至2022年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日期間的商譽賬面金額變動情況如下：
 202220212020
年初$121,761 $121,956 $121,306 
獲得的商譽58,596 (195)650 
減損— — — 
年終$180,357 $121,761 $121,956 
 
在美元中180,357商譽賬面金額，$179,025分配給核心銀行部門，以及$1,332分配給截至2022年12月31日期間的保險部門。在美元中121,761商譽賬面金額，$120,429分配給核心銀行部門，以及$1,332分配給截至2021年12月31日期間的保險部門。美元的減幅1952021年可歸因於二分支機構位於肯塔基州列剋星敦。在美元中121,956商譽賬面金額，$120,624分配給核心銀行部門，以及$1,332分配給截至2020年12月31日期間的保險部門。在2020年內，公司最終確定了Citizens First收購的估值估計，並記錄了#美元650額外的善意。
 
當報告單位的商譽賬面價值超過其公允價值時，就存在減值。於2022年12月31日，本公司的報告單位擁有正權益，本公司選擇進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能超過其賬面價值(包括商譽)。定性評估表明，報告單位的公允價值極有可能超過其賬面價值，從而導致不是減損。
 
收購的無形資產

截至年底，收購的無形資產如下：
2022
 總金額累計攤銷
核心銀行業務  
核心存款無形資產$33,247 $(25,001)
分支機構收購無形資產257 (257)
保險
客户列表5,408 (5,378)
總計$38,912 $(30,636)
100
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註18-業務合併、商譽及無形資產(續)
2021
 總金額累計攤銷
核心銀行業務  
核心存款無形資產$25,675 $(21,320)
分支機構收購無形資產257 (257)
保險
客户列表5,408 (5,348)
總計$31,340 $(26,925)
攤銷費用為$3,711, $2,731及$3,539, for 2022, 2021 and 2020.

估計未來五年每年的攤銷費用如下：
2023$2,840 
20242,032 
20251,394 
2026916 
2027593 

附註19--其他全面收益(虧損)

下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度按構成部分分列的累計其他全面收益(虧損)税後變動情況：
2022年12月31日未實現
的得失
可供出售
證券		退休後
福利項目		總計
期初餘額$16,052 $(568)$15,484 
以前的其他全面收益(虧損)
重新分類		(278,532)— (278,532)
從累計中重新分類的金額
其他全面收益(虧損)		(444)54 (390)
本期淨額其他   
綜合收益(虧損)(278,976)54 (278,922)
期末餘額$(262,924)$(514)$(263,438)

2021年12月31日未實現
的得失
可供出售
證券		退休後
福利項目		總計
期初餘額$35,943 $(568)$35,375 
以前的其他全面收益(虧損)
重新分類		(18,116)— (18,116)
從累計中重新分類的金額
其他全面收益(虧損)		(1,775)— (1,775)
本期淨額其他   
綜合收益(虧損)(19,891)— (19,891)
期末餘額$16,052 $(568)$15,484 

101
合併財務報表附註
千美元，每股數據除外

附註19--其他全面收益(虧損)(續)
下表按構成部分彙總了截至2022年12月31日的年度累計其他全面收益(虧損)的分類：
累計其他全面收益(虧損)部分明細從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額顯示淨收益的報表中受影響的行項目
未實現損益  
可供出售的證券$562 證券淨收益(虧損)
(118)所得税費用
444 税後淨額
退休後計劃項目攤銷 
精算收益(損失)$— 薪酬和員工福利
— 所得税費用
— 税後淨額
該期間的重新分類總數$444  

下表按構成部分彙總了截至2021年12月31日的年度累計其他全面收益(虧損)的分類：
累計其他全面收益(虧損)部分明細從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額顯示淨收益的報表中受影響的行項目
未實現損益  
可供出售的證券$2,247 證券淨收益(虧損)
(472)所得税費用
1,775 税後淨額
退休後計劃項目攤銷 
精算收益(損失)$— 薪酬和員工福利
— 所得税費用
— 税後淨額
該期間的重新分類總數$1,775  

下表按構成部分彙總了截至2020年12月31日的年度累計其他全面收益(虧損)的分類：
累計其他全面收益(虧損)部分明細從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額顯示淨收益的報表中受影響的行項目
未實現損益  
可供出售的證券$4,081 證券淨收益(虧損)
(857)所得税費用
3,224 税後淨額
退休後計劃項目攤銷 
精算收益(損失)$— 薪酬和員工福利
— 所得税費用
— 税後淨額
該期間的重新分類總數$3,224  

102

第九項會計和財務披露方面的變更和分歧。
 
不適用。

第9A項。控制和程序。
 
披露控制和程序
截至2022年12月31日，該公司在其首席執行官和首席財務官的監督下，對其披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序有效地及時提醒他們注意要求包括在公司提交給證券交易委員會的定期報告中的重要信息。披露控制和程序制度的有效性存在固有的侷限性，包括可能出現人為錯誤以及規避或凌駕於控制和程序之上。因此，即使是有效的披露控制和程序制度也只能為實現其控制目標提供合理的保證。
 
最近一個會計季度財務報告內部控制的變化
本公司於2022年第四財季對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
 
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責按照1934年《證券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據美國公認會計原則為外部目的編制財務報表。本公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)與保持合理詳細、準確和公平地反映本公司資產的交易和處置的記錄有關；(Ii)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便根據美國公認會計原則編制財務報表，並且本公司的收入和支出僅根據本公司管理層和董事的授權進行；及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表有重大影響的未經授權收購、使用或處置本公司資產提供合理保證。
 
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。管理層評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會在2013年《內部控制--綜合框架》中提出的標準。根據我們的評估和這些標準，管理層得出結論，截至2022年12月31日，公司對財務報告保持有效的內部控制。
 
本公司獨立註冊會計師事務所已發佈本公司財務報告內部控制報告。該報告載於項目8.本報告的財務報表和補充數據，其標題為“獨立註冊會計師事務所的報告”。
 
項目9B。其他信息。
 
不適用。
 
項目9C。披露妨礙檢查的外國司法管轄區。
 
不適用。

103

第三部分
 
項目10.董事、行政人員和公司治理
 
本公司將於2023年5月舉行的股東周年大會的委託書(“2023年委託書”)將於本報告所涵蓋的財政年度結束後120天內提交(“2023年委託書”)，其中“董事選舉”、“我們的執行人員”和“第16(A)條：實益所有權報告合規”等標題將包括在本報告所涉財年結束後的120天內。

第11項.行政人員薪酬
 
有關公司高管和董事薪酬的信息(包括在“薪酬委員會聯鎖和內部人士參與”和“薪酬委員會報告”副標題下的必要披露)將包括在2023年委託書中“高管和董事薪酬”的標題下，這一節通過引用併入本文。
 
第12項：某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項。
 
有關若干實益擁有人及本公司董事及行政人員的證券所有權的資料，將包括在2023年委託書的“董事及行政人員對本公司普通股的所有權”及“普通股的主要擁有人”的標題下，該等章節在此併入作為參考。

股權薪酬計劃信息
T公司有三個股權激勵計劃，根據這三個計劃，公司授權向員工和非員工董事發行普通股作為補償：2009年長期股權激勵計劃(根據該計劃不得進行新的授予)、2019年長期股權激勵計劃(“2019 LTI計劃”)和2019年員工購股計劃(“2019 ESPP”)。這些計劃中的每一項都在董事會通過的當年獲得公司普通股股東的必要投票批准。本公司並不參與任何涉及授權向任何單一人士發行其股本證券的個別補償安排，但根據上述三項計劃之一的條款所授予的期權協議及限制性股票獎勵協議除外。下表列出了截至2022年12月31日有關這些計劃的信息：
計劃類別證券數量
將在行使時發放
未償還期權、認股權證或權利		加權平均
行使價格：
未償還期權、認股權證和權利		證券數量
保持可用時間
根據以下條款未來發行
股權補償
圖則(不包括
第一欄反映的證券)
證券持有人批准的股權補償計劃— (a)$— (a)1,562,062 (b)
未經證券持有人批准的股權補償計劃—  — —  
總計—  $— 1,562,062  
 
(a)2022年12月31日，2019年ESPP參與者行使期權，以每股36.92美元的收購價購買了4621股普通股。本公司於2023年1月以在公開市場購買的股份結算認股權行使。

(b)代表公司未來可根據2019年ESPP向員工發行的2022年12月31日的750,000股(儘管公司通常在公開市場上購買向參與員工出售所需的股份，而不是向該等員工發行新發行的股票)和根據2019年LTI計劃於2022年12月31日可供授予或發行的812,062股。

有關公司股權激勵計劃和員工購股計劃的其他信息，請參閲本報告第8項所載合併財務報表附註8(股東權益)。
 
104

第十三條某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。
 
與第13項相關的信息將包括在2023年委託書的“董事選舉”和“與相關人士的交易”兩個標題下，這兩個章節在此併入作為參考。
 
第14項主要會計費用及服務
 
對本第14項作出迴應的信息將包括在2023年委託書中“首席會計師費用和服務”的標題下，該部分通過引用併入本文。

105

第四部分

項目15.物證、財務報表附表

(A)(1)財務報表

本報告項目8包括下列項目：
德裔美國銀行及其子公司：頁碼
  
獨立註冊會計師事務所PCAOB ID報告173
49
  
截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表
52
  
2022年、2021年和2020年12月31日終了年度合併損益表
53
  
綜合全面收益(虧損)表，2022年、2021年和2020年12月31日終了年度
54
  
截至2022年、2021年和2020年12月31日的股東權益變動表
55
  
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表
56
  
合併財務報表附註
57

(A)(2)財務報表附表

沒有。
 



106

(A)(3)展品

以下展品包括在本報告中或以引用方式併入本報告：
證物編號：描述
3.1
修訂和重訂的德美銀行公司章程通過引用註冊人於2020年5月26日提交的最新8-K表格報告(美國證券交易委員會文件第001-15877號)的附件3.1併入。
3.2
修訂和重訂的德裔美國銀行公司章程通過參考註冊人於2020年7月1日提交的最新8-K表格報告(美國證券交易委員會文件第001-15877號)的附件3.1併入。
4.1
註冊人的普通股和優先股條款(包括在修訂和重新修訂的公司章程中)通過參考註冊人於2020年5月26日提交的當前8-K表格報告(美國證券交易委員會文件第001-15877號)的附件3.1併入。
4.2
登記人普通股股票樣本納入了登記人於2010年10月21日提交的8-K表格(美國證券交易委員會第001-15877號文件)中的附件99.1。
4.3
契約日期為2019年6月25日，由德國美國銀行股份有限公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約，通過引用註冊人2019年6月25日提交的當前8-K表格報告(美國證券交易委員會文件第001-15877號)的附件4.1併入。
4.4
德美銀行2029年到期的4.50%固定至浮動次級票據的格式通過引用註冊人於2019年6月25日提交的當前8-K表格報告(美國證券交易委員會文件第001-15877號)的附件4.2併入。
4.5
根據交易法第12節登記的德美銀行的證券描述通過參考2020年3月2日提交的註冊人截至2019年12月31日的10-K表格年度報告(美國證券交易委員會文件第001-15877號)的附件4.6併入。
10.1*董事德國美國銀行與其部分董事訂立的延遲補償協議的附件10.4載於此，作為參考1993年1月21日提交的註冊人S-4表格登記聲明的附件10.4(由前董事喬治·W·阿斯特里克簽訂的協議副本已作為1993年1月21日提交的註冊人S-4表格註冊聲明的附件10.4存檔，該協議與其他董事訂立的協議實質上相同，其中一些董事仍是註冊人的董事)。附件10.4之後的附表列出了與其他董事的協議，並列出了此類協議與作為附件10.4提交的協議不同的重要細節。
10.2*
德國美國銀行與馬克·A·施羅德於1992年12月8日簽署的《董事延期補償協議》的第二修正案於2017年12月18日生效，修正案通過引用附件10.1併入註冊人於2017年12月20日提交的當前8-K表格報告(美國證券交易委員會案卷第001-15877號)。
10.3*
自2009年1月1日起生效的德美銀行非合格儲蓄計劃領養協議通過引用附件10.3的方式併入註冊人截至2020年3月2日提交的10-K表格年度報告(美國證券交易委員會文件第001-15877號)。
10.4*
德美銀行非合格儲蓄計劃的基本計劃文件，自2009年1月1日起生效，現參考附件10.4併入註冊人於2020年3月2日提交的截至2019年12月31日的10-K表格年度報告(美國證券交易委員會檔案第001-15877號)。
10.5*
德美銀行非合格儲蓄計劃第一修正案，自2020年1月1日起生效，通過引用附件10.5納入註冊人截至2020年3月2日提交的10-K表格年度報告(美國證券交易委員會文件第001-15877號)。
10.6*
關於截至2021年6月30日止12個月期間的董事薪酬安排説明(包括限制性股票獎勵)，現參考附件10.10併入註冊人於2021年2月26日提交的註冊人年報10-K表格(美國證券交易委員會檔案號001-15877)。
10.7*
對截至2022年6月30日的12個月期間的董事補償安排的描述，通過參考附件10.8納入註冊人於2022年3月1日提交的註冊人年度報告10-K表格(美國證券交易委員會檔案第001-15877號)。
10.8*+
截至2023年6月30日的12個月期間董事薪酬安排説明。
10.9*
2020年高管管理層激勵計劃説明(2021年應支付的獎勵)通過引用納入註冊人於2020年4月3日提交的當前8-K表格報告(美國證券交易委員會文件第001-15877號)第5.02項中的説明。
10.10*
2021年高管管理激勵計劃説明(2022年應支付的獎勵)通過引用納入註冊人2021年3月12日提交的當前8-K表格(美國證券交易委員會文件第001-15877號)第5.02項中的説明。
10.11*
2022年高管管理激勵計劃説明(2023年應支付的獎勵)通過引用納入註冊人2022年3月11日提交的當前8-K表格(美國證券交易委員會文件第001-15877號)第5.02項中的説明。
107

證物編號：描述
10.12*
第一聯邦銀行與布拉德利·M·魯斯特於1996年10月1日簽訂的高管退休收入補充協議，經布拉德利·M·魯斯特與註冊人於2008年12月30日通過的第一修正案修訂後，已通過引用附件10.18併入註冊人截至2010年3月10日提交的10-K表格年度報告(美國證券交易委員會文件第001-15877號)。
10.13*
德裔美國銀行和基思·A·萊嫩巴赫於2017年8月31日達成的補充高管退休協議，通過引用納入註冊人於2017年9月5日提交的當前8-K表格報告(美國證券交易委員會文件第001-15877號)中的附件10.1。
10.14*
德意志美國銀行和蘭德爾·L·布勞恩於2021年3月8日達成的補充高管退休協議，通過引用附件10.1併入註冊人2021年3月12日提交的當前8-K表格報告(美國證券交易委員會文件第001-15877號)。
10.15*
LTI限制性股票獎勵協議表格證明瞭根據2009年長期股權激勵計劃與不時有效的管理層長期激勵計劃授予高管的限制性股票獎勵條款，已通過引用從附件99.1併入註冊人於2017年3月16日提交的當前8-K表格報告(美國證券交易委員會文件第001-15877號)。
10.16*
LTI限制性股票獎勵協議表格證明瞭根據2019年長期股權激勵計劃與不時有效的管理層長期激勵計劃授予高管的限制性股票獎勵條款，現通過引用附件10.17併入註冊人於2020年3月2日提交的註冊人截至2019年12月31日的10-K表格年報(美國證券交易委員會文件第001-15877號)。
10.17*
作為董事年度薪酬安排的一部分，根據2019年長期股權激勵計劃授予董事的限制性股票獎勵協議的條款通過引用附件10.18併入註冊人於2020年3月2日提交的註冊人截至2019年12月31日的10-K表格年報(美國證券交易委員會文件第001-15877號)。
10.18*
德裔美國銀行，Inc.修訂和重訂的2019年員工股票購買計劃通過引用註冊人於2020年5月26日提交的當前8-K表格報告(美國證券交易委員會文件第000-15877號)的附件10.1併入。
10.19*
德裔美國銀行2019年長期股權激勵計劃通過引用註冊人2019年5月21日提交的當前8-K表格(美國證券交易委員會文件第000-15877號)附件10.2納入。
21+
註冊人的子公司
23+
高樂律師事務所同意書
31.1+
2002年薩班斯-奧克斯利法案，第302條對總裁和首席執行官的認證。
31.2+
2002年薩班斯-奧克斯利法案，執行副總裁總裁(首席財務官)第302條證書。
32.1++
2002年薩班斯-奧克斯利法案，第906條對總裁和首席執行官的認證。
32.2++
2002年薩班斯-奧克斯利法案，執行副總裁總裁(首席財務官)第906條證書。
101.INS+內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。)
101.SCH+內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL+內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF+內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB+內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE+內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

*描述或證明要求作為本報告證物提交的所有管理合同或補償計劃或安排的證物以星號表示。

+與本報告一起提交的證物(通過參照其他披露或證物而合併的證物除外)以加號表示。

本報告提供的++展品以雙加號表示。

注：註冊人發行的任何長期債務工具均未超過合併總資產的10%或已註冊。根據S-K法規第601(B)項第4(Iii)款的規定，但未以其他方式提交或併入
108

註冊人將應要求向美國證券交易委員會提供長期債務票據和相關協議的副本，以供參考。
在審查作為本報告附件的任何協議時，請記住，這些協議是為了向您提供有關其條款的信息，而不是為了提供關於我們或協議其他各方的任何其他事實或披露信息。協議可能包含協議各方(包括我們)的陳述和保證。這些陳述和保證完全是為了適用協議的其他各方的利益而作出的，並且：
•在所有情況下都不應被視為對事實的明確陳述，而是在事實證明不準確的情況下將風險分攤給一方當事人的一種方式；
•可能受到與適用協議談判有關的向另一方作出的披露的限制，而這些披露不一定反映在協議中；
•可以不同於對您或其他投資者可能被視為重要的標準的方式適用重要性標準；以及
•僅在適用協議的日期或協議中規定的其他一個或多個日期作出，並視最近的事態發展而定。

因此，這些陳述和保證不得描述截至其作出之日或在任何其他時間的實際情況。

109

項目16.表格10-K摘要

不適用。

110

根據1934年《證券交易法》第13節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
  德裔美國銀行股份有限公司
  (註冊人)
   
日期：March 1, 2023作者：/s/D.尼爾·道比
  Neil Dauby、總裁和首席執行官
 
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
日期：March 1, 2023/s/馬克·A·施羅德
  董事長馬克·A·施羅德
   
日期：March 1, 2023/s/D.尼爾·道比
D.尼爾·道比、董事、總裁和首席執行官(首席執行官)
日期：March 1, 2023/s/Zachary W.Bawel
  扎克里·W·巴維爾，董事
日期：March 1, 2023/s/安吉拉·庫裏
安吉拉·庫裏，董事
   
日期：March 1, 2023/蘇·J·埃爾斯佩爾曼
蘇·J·埃爾斯佩爾曼，董事
日期：March 1, 2023/s/Marc D.好的
  Marc D.Fine，董事
   
日期：March 1, 2023/傑森·M·凱利
  傑森·M·凱利，董事
日期：March 1, 2023戴安·B·梅德利
黛安·B·梅德利，董事
日期：March 1, 2023/克里斯·A·拉姆齊
  克里斯·A·拉姆齊，董事
   
日期：March 1, 2023/s/M.Darren Root
  M.達倫·根，董事
日期：March 1, 2023克里斯蒂娜·M·瑞安
  克里斯蒂娜·M·瑞安，董事
   
日期：March 1, 2023/s/託馬斯·W·西格
  託馬斯·W·西格，董事
   
日期：March 1, 2023/s/Jack W.Sheidler
  傑克·W·謝德勒，董事
   
日期：March 1, 2023/泰森·J·瓦格勒
  泰森·瓦格勒，董事
   
日期：March 1, 2023布拉德利·M·拉斯特
  布拉德利·M·魯斯特，高級執行副總裁總裁，首席運營官兼首席財務官(首席財務官)
日期：March 1, 2023/s/Vicki L.Schuler
Vicki L.Schuler，高級副總裁，主計長(首席會計官)
111