2022年年度報告PNC金融服務集團Main Street根源。覆蓋全國。

除每股數據2022 2021 2020財務業績淨利息收入13,014美元10,647美元9,946非利息收入8,106 8,564 6,955總收入21,120 19,211 16,901非利息支出13,170 13,002 10,297税前收益(非GAAP)7,950 6,209 6,604信貸損失準備金(重新計提)477(779)3，175持續經營所得税1,360 1,263 426持續經營淨收益$6,113$5,725$3,003非持續經營淨收益--4,555每股普通股淨收益$6,113$5,725$7,558持續經營稀釋收益$13.85$12.70$6.36非持續經營稀釋收益--10.60稀釋後收益13.85 12.70 16.96經調整(非公認會計準則)13.96 14.18 6.37現金股息5.75 4.80 4.60收盤價157.94 200.52 149.00賬面價值99.93 120.61 119.11有形賬面價值(非公認會計準則)72.12 94.11 97.43年終資產負債表資產$557,263$557,191$466,679貸款326,025 288,372 241,928存款436,282 457,278 365,345普通股股東權益40，028 50,685 50, 493已發行普通股401 420 424選定比率平均普通股股東權益回報率13.52%10.78%15.21%平均資產回報率1.11 1.09 1.68淨息差(非公認會計準則)2.65 2.29 2.53非利息收入與總收入之比38 45 41效率62 68 61巴塞爾III普通股一級資本比率9.1 10.3 12.2税前撥備前收益基於之前持續經營的調整收入所得税和非控股權益，以排除信貸損失撥備(收回)。調整後的攤薄收益是一種非公認會計準則的衡量標準，不包括西班牙對外銀行美國分行的整合成本。其他信息，包括非公認會計準則對賬，位於本股東信的末尾。每股普通股有形賬面價值的計算方法為有形普通股股東權益除以期末已發行普通股。淨息差按應税等值基礎計算。有關其他信息，包括非公認會計準則對賬，請參閲所附2022年表格10-K第8項中的統計信息(未經審計)部分。巴塞爾協議III普通股一級資本比率採用適用於PNC的監管資本方法計算。所有期間的比率都是根據標準化辦法計算的。巴塞爾III普通股一級資本比率反映了PNC選擇採用CECL的五年過渡期條款。見項目1監督和監管一節中關於監管資本規則的討論, 7項風險管理部分中的流動性和資本管理討論，以及2022年10-K表格中第8項綜合財務報表附註中的監管事項，以獲取更多信息。閲讀這些財務要點時，應結合所附的2022年10-K表格中的披露，包括經審計的財務報表。

2022年年度報告·PNC金融服務集團|1首先，我要向我的61,000多名同事表示誠摯的感謝，沒有他們，這一切都不可能實現。他們對客户的熱情和承諾是--也將永遠是--我們成功的動力。我還要感謝我們的董事會，他們的指導對我們在以變化和波動為特徵的經營環境中的駕馭起到了重要作用。這包括一個高度動態的利率週期，在這個週期中，加息的幅度和速度比大多數人在2022年初預期的要大。在整個過程中，我們的公司仍然專注於我們的三個戰略優先事項，這三個重點在本頁底部進行了詳細説明。2022年，我們在這些優先事項上做得很好，為我們所有的利益相關者創造了價值。成功整合西班牙對外銀行美國分行我們於2021年收購了西班牙對外銀行美國分行，這為我們提供了利用我們的能力和交付模式並將其部署在對我們特許經營的未來具有戰略重要性的新的和擴大的市場的機會。我們從2022年開始，西班牙對外銀行美國分行完全融入了我們的業務。2022年對我們公司來説是增長的一年。我們提供了我們的主街銀行模式，以服務於更多的客户和社區，通過擴大足跡，利用我們從東海岸到西海岸特許經營的力量和潛力。與此同時，我們投入了大量資金來支持和發展我們的人才團隊。我們走到一起，幫助我們工作和生活的社區創造積極的結果。所有這些都幫助我們在2022年產生了堅實的財務業績，並使我們在進入2023年時處於有利地位。在下面的信中，我分享了我對我們在過去一年中取得的許多成功的看法, 以及我們展望未來時所期待的。尊敬的股東威廉·S·德姆查克董事長、總裁和首席執行官我們的戰略重點是將我們領先的銀行特許經營權擴展到新的市場和數字平臺，通過提供卓越的銀行體驗和金融解決方案來加深客户關係利用技術來創造效率，幫助我們更好地服務客户

購買力平價大幅增長$2021$6.6 2020$6.6$6.2$7.0 2022$8.0$8.0PPNRPPNR ex.整合成本2|來自首席執行官|2023年3月1日今天，我們在全國所有30個最大的大都市統計地區(MSA)開展業務，我們在受西班牙對外銀行影響的市場中的進展繼續超出我們的預期。由於新客户的增長、我們的交叉銷售能力以及我們產品集的競爭力，此次收購帶來的收入協同效應比我們在宣佈交易時預期的更大，速度也更快。在這些新市場中，我們繼續在我們的業務領域看到強大的增長機會。我們在當地吸引頂尖人才的能力幫助我們建立了新的客户關係，並迅速在當地建立了勢頭。良好的執行力以推動股東價值我們在2022年實現了61億美元的淨收入，這相當於每股稀釋後收益13.85美元，或扣除西班牙對外銀行美國分行整合成本的影響後調整後的13.96美元。我們增加了貸款，創造了創紀錄的211億美元的收入，這得益於我們的業務組合和多樣化的產品供應。隨着利率上升，2022年淨利息收入增長22%，我們的淨息差大幅擴大至2.65%。2022年，由於市場敏感型收費業務的貢獻減少，非利息收入為81億美元，下降了5%。我們的平均資產回報率為1.11%，高於2021年的1.09%，平均普通股權益回報率為13.52%，高於2021年的10.78%。同時，我們在2022年很好地控制了費用，導致税前撥備前收益(PPNR)為80億美元，正運營槓桿率為9%。我們在繼續投資於我們的技術的同時實現了這一點, 我們的員工和其他優先事項。我們的持續改進計劃(CIP)仍然是費用控制的關鍵驅動力，幫助我們發現節省成本的機會並提高整個公司的效率。2022年，我們再次超過了CIP節省3億美元成本的目標，我們將2023年的CIP目標提高到4億美元。我們還在整個2022年保持了強勁的資產負債表。強勁的2022年業績創紀錄的收入21.1億美元資產回報率1.11%普通股回報率13.52%普通股一級資本比率9.1%我們在2021年收購西班牙對外銀行美國分行，為我們提供了利用我們的能力和交付模式並將其部署在對我們特許經營權的未來具有戰略重要性的新的和擴展的市場的機會。税前、撥備前收益(PPNR)和PPNR ex。整合成本是非公認會計準則的衡量標準。有關這些措施的更多信息，包括非公認會計準則對賬，請參閲本股東信函的末尾。

2022年年報·PNC金融服務集團|3在這一年裏，我們的計息資產實現了可觀的增長。在強勁的商業貸款的推動下，2022年的平均貸款增長了15%。隨着我們機會主義地將流動性配置到收益率更高的證券上，今年平均投資證券增加了24%。在資產負債表的負債方面，2022年平均存款增加了245億美元，反映了收購BBVA美國公司的全年收益。然而，在現貨基礎上，由於持續的競爭定價動態和通脹壓力，存款在年末下降了5%。2022年平均借款資金比前一年增加了79億美元，因為我們以有吸引力的利率戰略性地增加了流動性，以支持增長。我們的信用質量指標在2022年保持穩健。全年信貸損失撥備為4.77億美元，反映我們貸款賬面的潛在增長和疲軟的經濟前景。與此同時，拖欠貸款減少了25%，不良貸款減少了20%。就在我今天寫這封信的時候，在2023年第一季度中期，我們繼續運營公司，預計今年將出現淺層衰退，信用環境繼續正常化。我們在2022年年底的信貸損失撥備佔貸款總額的比率為1.67%，反映了這些預期。無論經濟環境如何，我們相信，我們在增加貸款和管理信用風險方面採取的有紀律的方法，使我們在未來處於有利地位。此外，我們的資本水平在2022年保持穩定，年底的普通股一級資本充足率為9.1%。年末，我們每股普通股的有形賬面價值為72.12美元，較上年下降23%, 由於我們資本水平的有機增長被累積的其他全面收益(AOCI)的下降所抵消，反映出利率上升對證券和利率掉期價值的負面影響。重要的是，我們預計這些金額將在證券和掉期的剩餘期限內完全轉化為收入。我們還通過普通股分紅和股票回購將返還給股東的資本額翻了一番，達到創紀錄的60億美元。與此同時，我們繼續為股東創造強勁的年化總回報。我們5年的年化總股東回報率為5.1%，而我們同行的平均回報率為1.8%，截至2022年12月31日，我們的3年和5年股東回報率在同行中均排名第四。總體而言，我們在2022年的強勁表現反映了我們作為一家全國性主要街道銀行每天都在為我們的客户、社區和所有利益相關者提供服務的方式。以下是實際操作中的情況。積極的貸款趨勢貸款在12月31日$288$326 2020 2021 2022$242來自多元化組合的創紀錄收入$55%59%62%45%41%38%淨利息收入非利息收入$16.9$19.2$21.1 2020 2021 2022資本返還給我們的股東十億美元回購2100萬普通股普通股股息返還給股東的總資本$6.0$3.6+$2.4=

通過我們的交付模式，我們的全國主要街道銀行模式是我們品牌的關鍵差異化因素。這種模式在我們的市場中變得生動起來，我們在當地層面提供大銀行的能力。在我們的每個主要市場，一名PNC區域總裁負責將我們的整個銀行帶給客户和社區。每個區域總裁都得到由銀行家、顧問和專家組成的現場團隊的支持，他們通過提供(而不是推動)滿足客户基本銀行需求的產品來建立和培育與客户的長期關係。這一地區結構得到了我們從東海岸到西海岸的2500多家分支機構的補充，這些分支機構為數百萬消費者和小企業提供服務。2022年，我們在我們的三條業務線上利用並加強了我們的交付模式，為我們的客户交付並推動增長。在我們的房地產業務中，我們完成了多筆銀團投資者基金交易，以解決住房短缺問題，並刺激中低收入(LMI)社區的經濟發展。最近，我們將環境融資承諾從200億美元增加到300億美元。通過我們的零售業務，我們支持數百萬個人、家庭和小企業的日常金融需求。2022年，我們對我們的平臺進行了重大改進，使客户無論何時何地都可以更輕鬆、更方便地在我們這裏存款。我們宣佈與NCR公司及其Allpoint ATM網絡建立合作伙伴關係，為我們的客户提供通過包括夏威夷和阿拉斯加在內的全美41000多臺自動取款機免費提取現金的機會。我們的客户現在可以免費訪問近60個, 全國1000台PNC銀行和PNC合作伙伴自動取款機。2022年，我們啟動了數字化優化的端到端在線抵押貸款申請流程。這允許客户以數字方式申請抵押貸款，然後通過數字門户管理他們的申請-甚至與我們的信貸員實時協作。這些努力，以及我們繼續專注於為首席執行官提供企業和機構銀行業務|2023年3月1日企業和機構銀行業務(C&IB)，我們繼續擴大我們的全國特許經營權，並在我們從東海岸到西海岸的足跡中擴大市場份額。我們通過專注於幫助我們的客户實現他們的財務目標來推動我們的業務，如融資增長、支付員工工資、對衝貨幣、簡化付款和加快應收賬款的收回。2022年，由於我們支持商業客户不斷變化的需求，我們的平均貸款增長了18%，同期我們的旗艦國庫管理業務實現了29%的收入增長。年內，我們進一步投資於我們的能力，以提供差異化的價值，特別是在支付領域。2022年2月，我們推出了PNC EarnedIt，這是一種創新的按需支付解決方案，使PNC的客户能夠在發薪日之前為其員工提供賺取工資的途徑。2022年9月，我們收購了Linga，增強了我們更好地為餐廳和零售客户服務的能力，特別是在小企業領域。與此同時，我們利用我們在C&IB的可持續融資實踐來推動增長，包括完成了幾筆行業首創的交易，例如福布賴特的第一家社區銀行綠色債券, Inc.也是我們第一家全國主要街道銀行模式是我們品牌的關鍵差異化因素。這種模式在我們的市場中變得生動起來，我們在當地層面提供大銀行的能力。

獎項和表彰美國最公正的公司Just Capital(2023年)最受信任的銀行銀行利率(2023年)新客户羣和企業主的最佳私人銀行全球金融獎(2023年)性別平等指數彭博社(2023年)美國最佳超級地區銀行歐洲貨幣卓越獎(2022年)最佳退伍軍人友好型公司美國退伍軍人雜誌(2022年)自1977年法律頒佈以來的傑出CRA評級個性化客户體驗，幫助推動抵押貸款客户滿意度同比大幅上升。在2021年推出低現金模式®以幫助客户避免透支費用的行業領先努力的基礎上，我們於2022年8月採取了進一步措施，取消了所有消費者存款賬户客户的非足額存款費用。我們還繼續通過我們的移動分支機構計劃的發展，使銀行業務更容易獲得，並促進經濟賦權。移動分支機構計劃是一支將銀行服務直接帶給客户的移動設備車隊。2022年，我們通過這個計劃，用我們的移動單元服務了四個城市，並計劃到2023年底，總共活躍在10個城市。我們的移動單位還使我們能夠在自然災害和其他緊急情況後向社區提供關鍵的銀行服務。例如，在2022年，我們使用我們的移動部隊為那些受到佛羅裏達州伊恩颶風和北卡羅來納州大範圍停電影響的人提供支持。成為一家全國性主要街道銀行的關鍵是我們為社區小企業提供服務的能力，這些小企業是美國經濟增長和創造就業的引擎。除了收購Linga外，我們在2022年進行了投資，以進一步增強我們的小型企業產品組合。這包括我們的貸款方面的重大增強, 2022年年報·PNC金融服務集團|5金庫管理和卡解決方案。此外，在我們與Zelle®的消費者勢頭的基礎上，我們於2022年2月推出了Zelle for Business。而且，在過去的一年裏，我們看到我們的小型企業客户註冊和使用情況都很強勁。資產管理集團我們的資產管理集團(AMG)幫助客户，包括機構、個人和家庭，更好地定義和實現他們獨特的財務目標。我們通過提供主動的建議和服務、一流的技術和廣泛的思想領導力來實現這一點，所有這些都由我們頂尖的行業人才執行。2022年，我們採取了更多措施來加強和提高我們為不同財富階層的客户提供的服務。這包括為我們的新興財富客户提供的額外服務，以及財富可持續性和家族理財室服務中的差異化功能。例如，我們與一家領先的保險提供商建立了新的合作伙伴關係，提供專門為高淨值和超高淨值個人設計的專門財產和意外傷害保險。為了更好地使AMG在市場上的存在與我們不斷增長的足跡和客户需求保持一致，我們還在2022年重組了我們的業務區域，以幫助向我們的客户提供銀行的全方位能力-無論是商業信貸額度、機構投資解決方案還是住房抵押貸款。

我們認識到我們作為領導者的角色，通過我們先進的安全平臺和行業倡導，幫助保護和增強消費者和企業的能力。集成創新PNC在2013年開始了向集約化技術投資的旅程，領先於許多同行。我們今天繼續投入巨資，幫助我們為客户提供更簡單、更直觀的體驗，為員工提供更高效的工作流程。我們技術戰略的關鍵是設計和構建集成平臺，使我們能夠在市場上靈活行事，並作為一個公司展示給我們的客户。目前，我們正在進行一項大規模的多年改造項目，這將使我們轉向最先進的實時核心存款系統。由此產生的軟件和基礎設施將使我們能夠進一步增強我們的客户體驗、安全性、數字工具和客户服務-所有這些都將增強我們快速推出產品的能力。技術投資對我們的費用管理工作也是不可或缺的-特別是在我們擴大業務以服務於不斷增長的客户基礎的情況下。僅在2022年，我們的智能自動化團隊通過使用人工智能和機器學習等複雜機制自動化65個流程，幫助實現了約3700萬美元的節省。我們的公司很幸運，擁有一大批頂尖的技術人才，保持鼓勵和慶祝創新的文化對我們未來的成功至關重要。2022年，我們啟動了首屆PNC開發人員日，以展示下一代軟件工程能力，並引發我們技術團隊之間的交叉協作。自2020年以來，PNC技術團隊已經提交了70多項與金融技術相關的專利申請。今天的消費者權益維護和保護可能比以往任何時候都更, 不良行為者對網絡安全和隱私構成了真實而普遍的威脅。我們認識到我們作為領導者的角色，通過我們先進的安全平臺和行業倡導，幫助保護和增強消費者和企業的能力。這始於我們在網絡安全和信息安全方面的重大和持續投資。在這些投資中，我們專注於加強我們的系統和人才，以幫助保護我們的平臺和客户數據。與此同時，我們將繼續與我們的客户直接接觸，幫助他們認識並保護自己免受欺詐和詐騙。這包括跨多個渠道的廣泛推廣-包括我們移動應用程序中的zelle®體驗-以幫助客户識別和防止P2P支付詐騙。我們已經開發了一整套欺詐緩解服務，以幫助保護我們的客户免受網絡犯罪的影響。這包括通過我們的正支付和收款人正支付服務進行高級支票匹配，以及通過ACH正支付和ACH借記區塊進行ACH借記監控和限制。我們還增強了我們的Actimize®平臺，以幫助財政部管理客户篩選貨幣和非貨幣交易，並減少欺詐。1我們仍然站在行業努力的前沿，打擊針對我們客户的惡意短信和網絡釣魚詐騙，2022年，我們阻止了3000多個不良行為者用來發送欺詐性短信的電話號碼。更安全的數據共享屏幕抓取的做法，即授權的第三方使用客户登錄憑據下載並存儲用户帳户中的所有信息和數據，給消費者和企業以及金融機構帶來了額外的風險

2022年年報·PNC金融服務集團|7大體系。2021年，我們與Akoya數據訪問網絡整合，我們相信該網絡將允許數百萬PNC客户與數據聚合器和其他第三方安全地共享他們的金融數據，而不必與可能不受強有力的網絡安全監督的實體共享他們的銀行登錄憑據。我們完全支持我們的客户訪問他們的財務數據，並使用他們選擇的財務應用程序。與此同時，我們繼續大力倡導--通過PNC和行業一級的外聯--加強對其數據的消費者控制和同意，並加強對第三方聚合器和其他非金融中介的安全標準和監督。負責任的商業實踐作為一家全國性的主要街道銀行，我們必須成為我們服務的人以及我們工作和生活的地方的積極變革的推動者。當我們的選民蓬勃發展時，我們就會蓬勃發展，我們的業務重點是為所有利益相關者提供服務，包括通過對我們的社區進行有意義的投資，以及健全的環境、社會和治理實踐。在2022年的社區福利計劃中，我們啟動並取得了重大進展，實現了我們的為期4年、價值880億美元的社區福利計劃(“計劃”)，旨在為LMI個人、社區和有色人種增加經濟機會。這項工作建立在我們幫助滿足社區需求、推進經濟賦權和挑戰系統性種族主義的長期承諾的基礎上，並擴大了這一承諾。這一努力的一個關鍵驅動因素是我們致力於促進獲得負擔得起的住房。在該計劃的前6個月，我們為超過11家公司提供了約133億美元的住宅抵押貸款和房屋淨值貸款, 000名LMI借款人和少數族裔借款人。在同一時期，我們還通過該計劃提供了超過27億美元的資金，專門支持LMI社區的商業發展和少數族裔企業家。今年4月，我們成立了少數族裔商業發展小組，這是一個商業銀行資源團隊，致力於發展和加快少數族裔擁有的企業。此外，我們在該計劃的前6個月提供了超過13億美元，以支持LMI社區和少數族裔佔多數的社區的社區發展和振興倡議。這包括為低收入住房税收抵免和新市場税收抵免提供資金，以及投資於幫助傳統上服務不足的社區的社區發展金融機構。2022年7月，我們主辦了社區諮詢理事會第一次會議。理事會由來自國家、地區和當地社區組織的代表組成，協助我們公司確定和解決社區需求的新領域，並監督我們交付該計劃的進展情況。慈善宗旨作為一家公司，我們的宗旨是幫助所有人在財務上向前邁進。這一目的的核心是認識到教育是經濟和社會流動的有力手段。考慮到這一點，我們繼續擴大我們標誌性的Growth Up Great®計劃的規模和雄心。自2004年啟動以來，這個耗資5億美元的雙語項目已經為早期教育提供了資金, 支持800多萬兒童，並向非營利性組織提供2.25億美元贈款，以促進高質量的早期學習。ACTIMIZE®是ACTIMIZE有限公司的註冊商標。要想成為一家成功的全國性主要街道銀行，我們必須成為我們服務的人以及我們工作和生活的地方的積極變革的推動者。

美國各地年輕的成年企業家和PNC商業專業人士的代表性不足，他們充當一對一的志願者顧問和導師。在短短一年多的時間裏，我們看到超過150名員工參與其中，貢獻了近1200個志願者時間，獲得了2.5萬美元的志願者補助金，直接讓天空電視臺的極限企業家受益。向低碳經濟轉型我們致力於支持向低碳經濟轉型，我們認識到我們作為一家金融機構--與公共、私營和非營利性部門的利益相關者--在幫助加速這一轉型方面所發揮的作用。我們相信，通過採取切實的行動來降低我們的碳足跡，同時提供關鍵的融資和專業知識來幫助我們的客户進行轉型，我們可以對環境產生最大的積極影響。在過去的幾年裏，我們採取了重大措施來監測和減少我們的運營對環境的影響。通過這些努力，我們已經減少了66%的直接和間接碳排放(與2009年的水平相比)，我們的能源使用量減少了50%(與2009年的水平相比)，我們的用水量減少了55%(與2012年的水平相比)。2023年，我們計劃制定新的、雄心勃勃的、與科學相一致的環境目標，以期進一步減少這些措施。8|來自首席執行官|2023年3月1日我們團隊的貢獻。自2004年以來，員工自願工作了100多萬個小時，捐贈了140多萬件商品和用品。我為我們的員工所做的一切感到自豪和感激，他們幫助促進幼兒生活中的成功機會。2018年, 我們公司在匹茲堡推出了PartnerUp®，幫助高中畢業生在高增長行業找到直接的職業機會。通過該計劃，我們公司已經與30所學校和16家僱主合作，為6000多名學生提供職業發展途徑。PartnerUp計劃的目標一直是創建一個可擴展的途徑計劃，該計劃可以定製和利用，以滿足我們所在社區的需求，將當地僱主與經常被忽視的人才庫聯繫起來。2022年，隨着對熟練工人的需求急劇增加，我們很高興地宣佈將這一開創性計劃擴展到克利夫蘭和伯明翰。對於PNC來説，PartnerUp不僅僅是一個造福社區的計劃。這是一個識別和招聘人才的寶貴平臺：自2018年以來，我們已經招聘了大約90名畢業生。此外，2022年，我們在公司範圍內擴大了企業種族和社會正義志願服務的試點計劃。同時，我們仍然專注於支持我們的客户追求自己的氣候過渡計劃。除了將我們的5年環境融資目標從200億美元擴大到300億美元外，我們還在2023年初發行了12.5億美元的綠色債券，將為可持續項目提供資金，包括可再生能源、節能綠色建築和清潔交通。通過我們的可持續金融實踐和整個公司，我們將繼續探索支持我們客户的氣候雄心的方法，並幫助推動朝着低碳未來的進展，同時平衡所有利益相關者的優先事項。員工驅動的成功我們的61,000多名員工是我們2022年成功不可或缺的一部分, 而我們公司招聘和留住頂尖人才的能力是為客户提供良好服務並使我們在競爭中脱穎而出的關鍵。我們正在投入大量的時間和資源來提供一個工作場所，讓所有員工--無論他們是新員工還是老隊友--都可以建立一個有意義和有成就感的職業生涯。有競爭力的薪酬和福利在我們服務的市場和地區內保持我們作為首選僱主的地位首先為所有員工提供有競爭力的薪酬和福利，並在整個

2022年年報·PNC金融服務集團|2022年，我們繼續投資於不同角色的薪酬水平。薪酬公平仍然是我們的優先事項，對於創造一個包容性的工作場所至關重要，在這個工作場所，所有員工--包括女性和有色人種--都能成長和發展。我們每年完成兩次薪酬公平性分析，以幫助確保績效、工作時間和地理位置等因素是薪酬差異的驅動因素，而不是性別和種族等因素。根據最新的分析，女性員工的薪酬是男性的99%，少數族裔員工的薪酬是類似職位的非少數族裔員工的100%。我們在PNC的年度企業責任報告中公佈我們的薪酬公平指標。除了現金補償，我們還為全職員工提供廣泛的福利，包括與公司匹配的401(K)計劃、固定福利養老金計劃、健康儲蓄賬户(HSA)、受撫養人護理報銷計劃、通勤成本税收優惠、教育援助、帶薪探親假、競爭性健康、牙科、視力和員工健康福利等。僅將退休福利、醫療補貼和健康激勵措施考慮在內，我們工資最低的全職工人每年有資格獲得大約46,500美元的總價值。我們有意設計我們提供的計劃，以便低收入員工能夠實現我們福利的全部價值，並朝着他們自己的財務目標發展勢頭。這包括調整我們的HSA種子資金、員工醫療保健繳費, 以及對401(K)計劃和養老金計劃的最低繳費和員工工資。我們不斷評估我們的福利，以確保我們提供的計劃和服務對我們的員工及其家人來説是重要和有價值的。這包括支持我們的員工在建立和照顧他們的家庭方面的不同需求的福利。例如，我們最近在我們的醫療覆蓋範圍內增加了一個補充的心理和行為健康網絡，其中包括擴大接觸黑人、土著和有色人種提供者(BIPOC)的機會，並宣佈加強計劃生育福利，包括對收養、代孕和助產士服務的額外支持。我們還繼續投資，通過技能提升和再技能計劃幫助我們的員工推進他們的職業生涯。2022年10月，我們與Guild Education建立了合作關係，為我們的員工提供了一份精心策劃的目錄，其中包括免學費的專業證書、大學預科課程以及副學士學位。一個多元化和包容性的工作場所要想成為一家全國性的主要街道銀行，我們的團隊必須反映我們服務的多樣化客户以及我們工作和生活的全國各地的社區。促進工作場所的多樣性是企業的當務之急。我們對多元化代表的承諾始於我們的董事會，董事會中近一半的獨立董事是女性或有色人種。在管理層，我在執行委員會的直接下屬中有50%是女性或有色人種。在過去的5年裏，我們高層的女性數量增加了44%，我們高層的有色人種員工數量增加了55%以上。我們在PNC的年度企業責任報告中公佈了我們的員工多樣性指標。重要的是, 在過去的5年裏，我們在公司的各個級別都增加了多樣化的代表。我們致力於多元化我們正在投入大量的時間和資源來提供一個工作場所，讓所有員工--無論他們是新員工還是老隊友--都可以建立有意義和有成就感的職業生涯。

威廉·S·德姆查克董事長、總裁兼首席執行官有關可能導致未來業績與歷史業績或前瞻性陳述中預期的結果大不相同的某些因素的更多信息，請參閲隨信附上的2022年10-K表格第7項中的警示聲明。有關PNC同級組的信息，請參閲所附的2022年10-K表格第5項。有關股東總回報的更多信息將包括在PNC將提交給2023年年度股東大會的委託書中。10|來自首席執行官|2023年3月1日招聘團隊正在幫助為未來建立一個強大的多元化候選人渠道。作為PNC公司多元化理事會的聯合主席，我堅信這些努力將使我們的公司成為頂尖人才的目的地，並幫助我們在市場上競爭和取勝。與此同時，我承認，要吸引和培養多樣化的人才，還有更多的工作要做。除了推動整個組織的多元化代表外，公司多樣性理事會的首要任務之一是保持一種包容性的文化，在這種文化中，每一名員工都能感受到歡迎、重視和尊重。我們做到這一點的重要方式之一是通過我們的員工業務資源小組的100多個分會，這些小組是PNC員工的重要論壇，包括我們的非裔美國人、拉丁裔、亞裔美國人、退伍軍人、多元文化、LQBTQ+、女性和其他員工。此外，我們積極尋求從我們供應鏈的多樣性中受益，我們利用強大的供應商多元化計劃從不同所有制的商業企業購買增值產品和服務。我們相信，與供應商接觸的角度各不相同, 獨特的技能和創新的思維最終將增強我們的競爭力，使我們能夠更好地為不斷髮展的客户羣服務。作為我們社區福利計劃的一部分，我們預計到2025年底，我們與不同供應商的支出將至少增加20%。展望2022年，我們作為一家全國性的主要街道銀行踐行了我們的價值觀。我們幫助各種規模的個人、家庭和企業在財務上向前發展，並在不斷擴大的市場中建立了新的客户關係。與此同時，我們在社區內部開展工作，促進地方一級的積極變化。我們對員工進行了投資，以幫助他們作為我們團隊的一員成長和發展。我們所做的一切都是本着正直的文化，並追求為我們所有選民做好事。通過2022年以及更多的努力，我們為股東帶來了強勁的財務回報，併為我們的未來做了良好的定位。擺在PNC面前的機會是巨大的和無限的。我們進入了具有重要戰略意義的高增長市場。我們擁有一套具有競爭力的產品、令人驚歎的技術和一支世界級的團隊。我們有耐心，堅持不懈，在執行中始終如一。我們將繼續專注於以我們所知的最好方式發展--一次發展一段關係。感謝您對我們公司的支持。

關於其他非公認會計準則對賬，包括淨息差和有形賬面價值，請參閲所附的2022年10-K表格第8項中的統計信息(未經審計)部分。調整後稀釋每股普通股收益，不包括整合成本(Non-GAAP)截至12月31日的年度，每股普通股美元(以百萬美元為單位)，不包括每股數據2022年每股2021股票2020普通股股東應佔持續經營淨收入$5,735$5,436$2,729紅利和分配給非既有限制性股票的未分配收益(27)(27)(13)攤薄後普通股股東持續經營淨收入$5,708$13.85$5,409美元12.70美元2，716$6.36税後整合成本(A)44 0.11 630 1.48 6 0.01稀釋後普通股股東應佔持續運營的調整後淨收入$5,752$13.96$6,039$14.18$2,722$6.37不包括整合成本(非公認會計準則)平均稀釋後已發行普通股(以百萬計)412 426 427(A)用於計算影響的21%的法定税率。不包括整合成本的調整後稀釋後每股普通股收益是一項非公認會計準則的衡量標準，不包括與收購BBVA美國公司相關的整合成本。它是根據扣除當期税後整合成本，調整攤薄後普通股股東應佔持續經營淨收益的基礎上計算的。我們相信，這種非公認會計準則的衡量標準通過在不同時期之間提供更大的可比性，在理解PNC結果方面是一個有用的工具, 以及展示重要項目的效果。2022年年報·PNC金融服務集團|11税前撥備前收益(非GAAP)不包括整合成本(Non-GAAP)的年度，以百萬美元計2022 2021 2020年所得税和非控制權益前持續運營收入$7,473$6,988$3,429為(重新獲得)信貸損失撥備477(779)3,175税前撥備前收益(Non-GAAP)$7,950$6,209$6，604整合成本55 798 7不包括整合成本的税前撥備收益(非GAAP)$8,005$7,007$6,611税前撥備收益是一項非GAAP衡量標準，其基礎是調整所得税和非控制性權益前持續業務的收入，以排除信貸損失的撥備(重新計提)。我們認為，税前、撥備前收益是一個有用的工具，有助於評估通過業務撥備信貸成本的能力，並通過隔離信貸損失撥備(收回)的影響提供額外的基礎來比較不同時期的結果，不同時期的影響可能有很大差異。不包括整合成本的税前撥備收益是一種非公認會計準則的衡量標準，其基礎是調整税前撥備收益以剔除該期間的整合成本。我們認為，不包括整合成本的税前、撥備前收益是瞭解PNC結果的有用工具，因為它提供了不同時期之間的更大可比性，以及展示了重要項目的影響。

美國證券交易委員會華盛頓特區20549根據1934年證券交易法第13或15(D)節為截至2022年12月31日的財政年度編制10-K年度報告，或根據1934年證券交易法第13或15(D)節為從PNC金融服務集團，Inc.的過渡期編制☐過渡報告。賓夕法尼亞州25-1435979(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)(I.R.S.僱主識別號碼)賓夕法尼亞州匹茲堡第五大道300號PNC廣場大廈15222-2401(主要執行辦公室地址，包括郵政編碼)註冊人的電話號碼，包括根據法案第12(B)節註冊的證券區號-(888)762-2265證券：每個註冊普通股的交易所的名稱，面值$5.00PNC紐約證券交易所根據法案第12(G)節註冊的證券：$1.8累計可轉換優先股-B系列，票面價值$1.00用複選標記表示註冊人是否為證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人。YES No☐用複選標記表示註冊人是否不需要根據法案第13節或第15(D)節提交報告。YES☐No用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)已提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告, 以及(2)在過去90天內一直遵守此類備案要求。YES No☐用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。YES No☐用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。大型加速申報公司☐新興成長型公司☐非加速申報公司☐較小申報公司☐如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估。如果證券是根據該法第12(B)條登記的, 用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐用複選標記表示，這些錯誤更正中是否有任何重述需要根據第240.10D-1(B)節對註冊人的任何高管在相關恢復期間收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析。☐用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。YES☐否註冊公司在2022年6月30日由非關聯公司持有的已發行有投票權普通股的總市值約為646億美元，按該日在紐約證券交易所的每股收盤價157.77美元計算。登記人不存在未償還的無投票權普通股。2023年2月3日已發行的註冊人普通股數量：399,682,159份通過引用納入的文件將根據第14A條為2023年股東周年大會提交的PNC金融服務集團公司的最終委託書(委託書)部分通過引用併入本表格10-K的第三部分。

PNC金融服務集團。2022年表10-K目錄第I部分第1項業務的交叉引用索引。1第1A項風險因素。15項目1B未解決的工作人員意見。31第2項屬性。31項目3法律訴訟。31第4項披露礦山安全情況。31有關本公司行政人員的資料32第二部分第5項註冊人普通股市場、相關股東事項及發行人購買股票證券的情況。33普通股業績圖表35項6保留35項7管理層對財務狀況和經營結果(MD&A)的討論和分析。36執行摘要36綜合收益表審查42綜合資產負債表審查44業務分類審查48風險管理56關鍵會計估計和判斷81關於前瞻性信息的警示聲明84第7項關於市場風險的定量和定性披露85第8項財務報表和補充數據85獨立註冊會計師事務所報告86綜合收益表88綜合全面收益表89綜合資產負債表90綜合權益變動表91綜合現金流量表92綜合財務報表附註94會計政策94附註2收購和剝離活動111附註3投資證券115附註4貸款及相關信貸損失準備118附註5貸款銷售和服務活動和可變利息實體129

PNC金融服務集團。2022年對照索引表格10-K(續)目錄(續)第8頁財務報表和補充數據。(續)附註6商譽及按揭服務權132附註7租約134附註8設備及租賃改進136注9定期存款137注10借入資金137注11承諾139注12股本140注13其他全面收入143注14每股收益144注15公允價值145注16金融衍生工具158注17員工福利計劃164注18基於股票的薪酬計劃170注19所得税171注20監管事項173注21法律訴訟174注22母公司179注23分部報告182注24與客户簽訂合同的基於費用的收入184注25後續事件188統計資料(未經審計)190詞彙194定義的術語194首字母縮寫第198項與會計師在會計及財務披露方面的變動及分歧。198項目9A的控制和程序。198項目9B其他資料。199第三部分項目10董事、執行幹事和公司治理。199項目11行政人員薪酬。199項目12某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項。200項13某些關係和關聯交易，以及董事的獨立性。200第14項主要會計費及服務費。200第四部分第15項附件，財務報表附表。201項目16表格10-K摘要206簽名207

PNC金融服務集團。2022年表10-K的交叉引用索引(續)MD&A表引用表説明第1頁操作摘要，每普通股數據和業績比率38 2資產負債表要點和其他選定比率38 3彙總平均餘額和淨利息收入42 4非利息收入43 5非利息支出43 6信貸損失準備金44 7資產負債表彙總數據44 8貸款45 9投資證券46 10加權平均按揭和資產支持債務證券預期到期日46 11資金來源詳情47 12零售銀行表49 13企業和機構銀行表52 14資產管理組表55 15貸款詳情60 16按行業和物業類型劃分的商業和工業貸款61 1718住宅房地產統計63 19房屋淨值貸款統計64 20汽車貸款統計64 21按類型劃分的不良資產65 22不良資產變動65 23累計逾期貸款66 24問題債務重組彙總67 25按貸款類別劃分的信貸損失撥備69 26貸款沖銷和收回70 27優先和次級債務71 28 PNC票據已發行71 29 PNC銀行票據已贖回72 30母公司票據已發行73 31母公司票據已贖回73 32 PNC和PNC銀行74 33巴塞爾III資本75 34利息敏感度分析76 35淨利息收入對替代利率方案的敏感度76 36利率情景：一年遠期77 37股權投資摘要78 38 CECL中的主要宏觀經濟變量-加權平均情景82

PNC金融服務集團。2022年對照索引表格10-K(續)綜合財務報表附註參考表説明第39頁收購代價111 40西班牙對外銀行收購的貸款的公允價值和未付本金餘額112 41無形資產112 42西班牙對外銀行財務業績113 43未經審計的預計結果113 44 PCD貸款活動114 45綜合收益表-非持續經營114 46綜合現金流量表-非持續經營114 47投資證券摘要115 48可供出售的證券的未實現虧損和公允價值總額116可供出售的證券的收益116 50合同到期日債務證券117 51抵押證券公允價值117 52貸款組合分析119 53不良資產120 54商業信用質量指標122 55住宅房地產和房屋淨值貸款類別信用質量指標124 56汽車信用質量指標，信用卡、教育和其他消費貸款類別126 57按優惠類型劃分的財務影響和TDR 128 58信貸損失撥備的滾轉128 59與貸款銷售和服務活動有關的現金流130 60本金餘額, 拖欠貸款及與他人已償還貸款有關的淨撇賬130 61非綜合業務實體131 62按業務類別劃分的商譽132 63商業按揭服務權133 64住宅按揭服務權133 65主要估值假設134 66住宅按揭服務權-主要估值假設134 67出租人收入134 68銷售型及直接融資租賃135 69未來最低應收出租人安排135 70經營租賃成本及現金流量135 71經營租賃資產及負債135 72經營租賃期限及折現率136 73經營租賃負債安排136 74設備和租賃改進136 75折舊和攤銷費用136 76定期存款137 77借入資金137 78 FHLB借款、優先債務和次級債務137 79承諾延長信貸和其他承諾139 80優先股-授權、已發行和未償還140 81未償還優先股條款141

PNC金融服務集團, 公司2022年對照索引表格10-K(續)綜合財務報表附註參考(續)表格説明第82頁每股股息142 83其他全面收益(虧損)143 84累計其他全面收益(虧損)組成部分143 85基本和稀釋每股普通股收益144 86公允價值計量-經常性基礎摘要149 87第三級資產和負債的調節150 88公允價值計量-經常性定量信息152 89公允價值計量-非經常性153 90公允價值選項-公允價值和本金餘額154 91公允價值選項-公允價值變動155 92與公允價值相關的其他信息其他金融工具157 93綜合收益表中公允價值和現金流量對衝確認的總衍生工具158 94收益(虧損)160 95套期保值項目-公允價值對衝160 96風險參與協議161 97未指定用於對衝的衍生工具收益(虧損)162 98衍生工具資產和負債抵銷163 99信用風險或有特徵164 100調節預計福利義務的變化165 101資產策略分配166 102養老金計劃估值方法167 103養老金計劃資產-公允價值層次167 104估計現金流量168 105淨期間收益成本168 106淨期間成本-假設169 107其他養老金假設169 108非既得業績單位獎勵和限制性股份單位獎勵-結轉170 109所得税支出組成部分171 110遞延税項資產和負債171 111法定税率和有效税率的調節172 112淨營業虧損結轉172 113未確認税收優惠的變化172 114美國國税局税務審查狀況173 115巴塞爾監管資本174 116母公司-損益表179 117母公司-資產負債表180 118母公司-已支付利息和所得税退還(付款)180 119母公司-現金流量表183 121非利息收入和合並非利息收入對帳185

第一部分前瞻性陳述：PNC Financial Services Group，Inc.已經並可能繼續就我們的財務業績前景做出書面或口頭的前瞻性陳述，例如收益、收入、費用、税率、資本和流動性水平和比率、資產水平、資產質量、財務狀況和其他與我們和我們未來的業務和運營有關或影響的事項，或者法律、監管或監督事項對我們的業務運營或業績的影響，包括我們的可持續發展戰略。這份Form 10-K年度報告(該報告或Form 10-K)也包括前瞻性陳述。對於所有這類前瞻性陳述，您應該回顧我們在第1A項中關於風險因素的討論，我們的風險管理，關鍵會計估計和判斷，以及第7項中關於前瞻性信息部分的警示聲明，以及附註21法律程序。在本報告中，“PNC”、“我們”、“我們”、“本公司”或“公司”是指PNC金融服務集團公司及其合併後的子公司(除非將PNC稱為上市公司、其普通股或PNC發行的其他證券，僅指PNC金融服務集團公司)。在適用的情況下，特別提及PNC金融服務集團或其任何子公司。本報告中使用的某些術語和縮略語的詞彙表見第194頁。商業業務概述總部位於賓夕法尼亞州匹茲堡的我們是美國最大的多元化金融機構之一。我們的業務涉及零售銀行業務，包括住宅抵押貸款、企業和機構銀行業務以及資產管理, 在全國範圍內提供我們的許多產品和服務。我們的零售網點遍佈整個海岸。我們還在加拿大、中國、德國和英國設有戰略國際辦事處。截至2022年12月31日，我們的合併總資產、總存款和總股東權益分別為5573億美元、4363億美元和458億美元。1983年，隨着匹茲堡國家公司和普羅維登特國家公司的合併，我們根據賓夕法尼亞州聯邦的法律成立。自1983年以來，我們通過有機增長、戰略性銀行和非銀行收購和股權投資以及各種非銀行子公司的成立，使我們的地理存在、業務組合和產品能力多樣化。收購BBVA USA BancShares，Inc.2021年6月1日，PNC收購了BBVA USA BancShares，Inc.(BBVA)，這是一家主要通過其美國銀行子公司BBVA美國進行業務運營的美國金融控股公司。PNC支付了115億美元現金作為收購的對價。2021年10月8日，西班牙對外銀行美國分行併入PNC銀行。2021年10月12日，PNC在七個州轉換了大約260萬客户、9000名員工和600多個分支機構。我們在本報告中列出的所有時期的運營結果和資產負債表反映了自2021年6月1日收購完成以來，西班牙對外銀行被收購業務的收益。有關收購西班牙對外銀行的更多信息，請參閲附註2收購和剝離活動。2020年第二季度停產業務, PNC剝離了其在貝萊德的全部22.4%股權投資。此次出售的淨收益為142億美元，税後收益為43億美元。貝萊德的歷史業績被報告為停產。關於剝離我們在貝萊德的股權投資的更多細節，請參閲附註2收購和剝離活動。子公司我們的公司法律結構截至2022年12月31日，包括一家國內子公司銀行及其子公司，以及59家活躍的非銀行子公司，以及各種經濟適用房投資和歷史性的修復投資。我們的銀行子公司是PNC銀行，這是一家在特拉華州威爾明頓註冊的全國性銀行。有關我們某些子公司的更多信息，請參見本報告附件21。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 1

表10-K頁平均綜合資產負債表和淨利息分析190分析淨利息收入191期限和加權平均收益率證券117選定貸款到期日和利息敏感度192信貸比率65、69和70信貸損失撥備69存款的平均金額和平均利率190無保險存款和定期存款193監督和監管PNC金融服務集團是根據BHC法案註冊的BHC和根據GLB法案註冊的金融控股公司。PNC的99%以上的資產由其國內銀行子公司PNC銀行持有，PNC銀行是一家特許成立的全國性銀行協會，位於特拉華州威爾明頓。我們受到許多政府法規的約束，下面重點介紹其中一些法規。有關我們的監管事項的更多信息，請參閲附註20監管事項。適用的法律和法規限制我們允許的活動和投資，對我們提供的產品和服務及其提供和銷售的方式施加條件和要求，並要求遵守對貸款、存款、經紀、受託、投資管理和其他客户等的保護。它們還限制了我們回購股票或支付股息，或從我們的銀行子公司獲得股息的能力，並強加了資本充足率和流動性要求。不遵守這些或其他適用法律或法規的後果, 可能包括實質性的貨幣和非貨幣制裁。見作為風險因素列入本報告項目1A的補充資料，討論金融監管舉措對我們和金融服務業監管環境的影響。此外，我們還受到美聯儲和OCC等監管機構的全面監督和審查。這些審查不僅考慮機構遵守適用的法律、法規和監管政策，還考慮資本水平、資產質量、風險管理有效性、管理層和董事會的能力和業績、內部控制和內部審計職能的有效性、收益、流動性和各種其他因素。我們任何聯邦銀行監管機構的審查活動結果都可能導致對我們的活動和增長施加重大限制。這些監管機構通常擁有廣泛的自由裁量權，可以對受監管實體的業務施加限制和限制，並對受監管實體採取執法行動，包括對受監管實體施加大量罰款和非貨幣要求，但有關機構除其他外，認定受監管實體或其任何子公司的業務不遵守適用的法律或法規，以不安全或不健全的方式進行，或代表不公平或欺騙性的行為或做法。這一監管框架，包括機構的審查報告和監管評級(未公開提供)，可能會對我們的業務進行、增長和盈利產生重大影響。CFPB負責檢查我們是否遵守了大多數聯邦消費者金融保護法, 包括與公平貸款有關的法律，禁止與提供、銷售或提供消費金融產品或服務有關的不公平、欺騙性或濫用行為或做法，並對PNC銀行及其附屬公司執行此類法律。CFPB的審查結果(不公開)還可能導致對受監管實體的運營施加限制或限制，以及對受監管實體採取執法行動，包括施加鉅額罰款和非金錢要求。由於我們是上市公司，我們還受到美國證券交易委員會的監管，由於我們一些業務的性質，我們也受到美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會的監管。我們在美國以外開展業務的企業也受到它們開展業務的外國司法管轄區相關機構的監管。作為一家受監管的金融服務公司，我們與監管機構的關係和良好聲譽對我們業務的運營和增長至關重要。美聯儲、OCC、CFPB、美國證券交易委員會、CFTC和其他國內外監管機構擁有廣泛的執法權力，其中某些監管機構有權批准、拒絕或拒絕根據我們的申請或通知採取行動，以開展新的活動、收購或剝離業務、資產或存款、在地理上擴大我們的業務或重新配置現有業務。2 PNC金融服務集團Inc.-2022年10-K表格

受到高度關注的監管領域包括遵守BSA和反洗錢法、資本和流動性管理(包括壓力測試)、企業風險管理框架的結構和有效性、保護機密客户信息、網絡安全、監督與第三方供應商和供應商的安排，以及遵守公平貸款和其他消費者保護法律和法規，包括管理零售做法、費用披露、不公平、欺騙性或濫用行為或做法、催收做法、對軍人和破產個人的保護。以及與我們參與的Paycheck保護計劃相關的風險管理，以幫助企業緩解新冠肺炎大流行的影響。我們業務的盈利能力也受到影響整個商業和金融部門的規則和法規的影響，包括管理税收、反壟斷法規、電子商務、數據安全和隱私的法律。對金融服務機構及其控股公司的監管有許多規則。因此，以下討論是一般性的，並不聲稱是完整的或描述適用於我們的所有法律、法規和政策。在很大程度上，對金融服務機構及其控股公司進行監管的目的不是為了保護我們的股東和非客户債權人，而是為了保護我們的客户(包括儲户)、金融市場和整個金融體系。銀行業監管和監管監管資本要求, 壓力測試和資本規劃。PNC和PNC銀行分別受美聯儲和OCC制定的監管資本要求的約束。這些機構監管資本規則的基礎是巴塞爾委員會制定的國際監管資本框架，巴塞爾委員會是負責為銀行組織制定全球監管標準的國際機構，供各國司法管轄區審議和採用。監管資本規則規定了銀行組織監管資本與其風險加權資產的比率的最低要求，稱為基於風險的資本要求，以及監管資本與衡量資產和其他敞口的指標的比率，稱為槓桿資本要求。自2013年以來，這些機構的監管資本規則發生了重大變化，當時這些機構通過了最終規則，以實施巴塞爾委員會的國際監管資本框架，即“巴塞爾協議III”，以及多德-弗蘭克法案的某些條款。2022年9月，聯邦銀行機構宣佈打算修訂美國監管資本要求，使其與巴塞爾委員會2017年12月敲定的國際標準保持一致，其中包括改變信用風險的標準化方法、信用估值調整風險框架、操作風險框架和槓桿率框架。這些變化可能會增加對包括PNC在內的美國銀行組織的資本金要求。聯邦銀行機構對其資本的運用進行調整。, 銀行組織的流動性和加強的審慎要求取決於銀行組織的資產規模和風險狀況(按某些監管指標衡量)。這些機構的資本和流動性規則將所有總資產在1,000億美元或以上的BHC分為四類(第一類、第二類、第三類和第四類)，最嚴格的資本和流動性要求適用於第一類公司，限制最少的要求適用於第四類公司。BHC的任何銀行子公司的分類一般都遵循其母公司BHC的分類。PNC和PNC銀行目前是第三類公司，因為PNC(I)的合併總資產超過2500億美元，但不到7000億美元，(Ii)不被指定為GSIB，以及(Iii)跨司法管轄區的活動不到750億美元。PNC和PNC銀行將成為第一類或第二類機構，並遵守更嚴格的資本和流動性標準，如果PNC在未來的某個時候擁有7000億美元或更多的總綜合資產，被指定為GSIB，或有750億美元或更多的跨司法管轄區活動。截至2022年12月31日，PNC為這些目的進行的跨司法管轄區活動為241億美元。監管資本規則一般將監管資本分為三個組成部分：CET1資本、額外一級資本(與CET1資本一起構成一級資本)和二級資本。CET1資本一般是普通股、留存收益和合格少數股權減去所需的扣除額。在允許的情況下，PNC和PNC銀行已選擇將與可供出售的證券和養老金及其他退休後計劃相關的AOCI排除在CET1資本之外。除其他事項外，額外的一級資本通常包括, 永久優先股和符合條件的少數股權，減去所需的扣除額。二級資本一般包括符合資格的次級債務，並在某些數量限制的限制下，減去二級資本中任何必要的扣減。監管資本規則限制了合併後子公司的少數股權可以計入監管資本的程度。總資本是一級資本和二級資本的總和。根據監管資本規則，PNC和PNC銀行必須從CET1資本中扣除對未合併金融機構、MSR和遞延税項資產(在每種情況下，扣除相關遞延税項負債的淨額)的投資，只要這些類別分別超過機構調整後CET1資本的25%。截至2022年12月31日，PNC和PNC銀行對未合併金融機構、MSR和遞延税項資產的投資未超過這一門檻。這些機構的資本規則還允許銀行組織選擇在三年內以直線方式逐步實施財務會計準則委員會的ASU 2016-13-金融工具-PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 3的首日監管資本效應

-信貸損失(主題326)，通常稱為CECL標準。PNC於2020年1月1日起實施CECL標準，但選擇不實施該標準的第一天監管資本影響的逐步引入。另外，規則允許2020年期間受CECL影響的銀行組織推遲CECL對CET1資本的估計影響。CECL對CET1資本的估計影響是採用時留存收益的變化加上或減去資產負債表日CECL ACL相對於過渡時CECL ACL變化的25%。對於選擇利用CECL過渡規則作為監管資本的機構，估計的CECL影響將添加到CET1，直到2021年12月31日，並將在接下來的三年中逐步淘汰。PNC和PNC銀行選擇了這一五年過渡期，自2020年3月31日起生效，這將影響本報告披露的監管資本比率。有關CECL和ACL的更多詳細信息，請參閲注1會計政策。為了計算基於風險的資本比率，PNC和PNC銀行必須使用標準化方法來確定風險加權資產。風險加權資產的標準化方法考慮了信貸和市場風險。根據信貸風險標準化方法計算風險加權資產時，資產的名義美元金額和表外項目的信貸等值金額一般乘以規則中規定的風險權重，風險權重隨着相關資產或風險敞口的感知信用風險的增加而增加。對於某些類型的風險敞口，如證券化風險敞口，標準化方法建立了一種或多種方法，用於計算風險加權資產金額。高波動性商業房地產、逾期和股票風險敞口, 以及未從資本中扣除的MSR和遞延税項資產，通常比其他類型的敞口受到更高的風險權重。根據市場風險資本規則，備兑交易頭寸的風險加權資產金額是根據資本規則中規定的VaR(包括強調VaR)、特定風險、增量風險和綜合風險金額的計算而確定的。我們將使用各機構巴塞爾III資本規則下的資本定義計算的資本比率，以及對於基於風險的比率，標準化的風險加權資產，稱為我們的巴塞爾III監管資本比率。基於風險的資本規則為包括PNC和PNC銀行在內的銀行機構的資本比率設定了某些最低標準。對於風險加權資產，銀行組織必須保持最低CET1比率為4.5%，一級資本比率為6.0%，總資本比率為8.0%，才能被視為“充分資本化”。2020年，美聯儲推出了CET1 SCB，適用於受美聯儲CCAR程序約束的BHC，如PNC。SCB是根據公司在CCAR過程中的監管嚴重不利情景中的起始CET1比率和最低CET1比率(由美聯儲預測)之間的差額，加上組織計劃的普通股股息(以風險加權資產的百分比表示)的四個季度，以2.5%為下限計算的。根據PNC在美聯儲監管壓力測試下的表現，作為CCAR 2022的一部分，PNC在2022年第四季度至2023年第三季度的SCB被設定為2.9%。雖然PNC銀行不受SCB的約束, PNC銀行被要求以CET1的形式維持相當於風險加權資產固定2.5%的資本保護緩衝。PNC和PNC銀行必須保持基於風險的資本高於最低基於風險的資本比率要求以及其SCB(對於PNC)或資本保護緩衝(對於PNC銀行)，以避免對資本分配的限制，包括股息和回購任何一級資本工具，如普通股和合格優先股，以及某些可自由支配的激勵補償支付。因此，為了避免對資本分配和某些可自由支配的激勵薪酬支付的限制，PNC必須保持CET1資本充足率至少7.4%，一級資本充足率至少8.9%，總資本充足率至少10.9%，PNC銀行必須保持CET1資本充足率至少7.0%，一級資本充足率至少8.5%，總資本充足率至少10.5%。此外，雖然一家公司的SCB通常是作為美聯儲年度CCAR過程的一部分確定的，但美聯儲有權進行監督壓力測試，要求一家公司提交修訂後的資本計劃，並更頻繁地計算一家公司的SCB。受SCB約束的BHC，如PNC，通常可以增加其資本分配，而無需事先尋求美聯儲的批准，前提是BHC在其他方面遵守其SCB和任何其他適用的資本或資本分配要求。對於第三類銀行組織(如PNC和PNC Bank)，美聯儲和OCC可以通過高達2.5%的風險加權資產的反週期資本緩衝來補充這些高於監管下限的SCB或資本保存緩衝水平。這一緩衝必須以CET1資本的形式持有, 美聯儲的一份政策聲明確立了美聯儲在設定和調整美國反週期資本緩衝金額時將使用的框架和因素。覆蓋的銀行組織通常在宣佈增加反週期資本緩衝後有12個月的時間來滿足增加的緩衝要求，除非美聯儲設定更早的生效日期。監管資本規則還要求銀行組織保持相對於平均合併資產的最低一級資本，稱為槓桿率，並要求第三類銀行組織保持相對於總槓桿敞口的最低一級資本，稱為補充槓桿率。總槓桿敞口考慮了資產負債表內資產以及某些表外項目，包括貸款承諾和衍生品合同下潛在的未來敞口。銀行組織必須保持一級資本對總資產的最低槓桿率為4.0%，第三類銀行組織必須保持最低補充槓桿率為4PNC Financial Services Group，Inc.-2022年Form 10-K

3.0%。截至2022年12月31日，PNC和PNC銀行的槓桿率和補充槓桿率均高於規定的最低水平。PNC和PNC銀行不受適用於美國GSIB的額外CET1資本附加費、最低長期債務要求、最低總虧損吸收能力或增強的補充槓桿率要求的約束。然而，這些機構可能會考慮在未來將這些要求中的一項或多項適用於更多的BHC或PNC和PNC Bank等有保險的存款機構。2022年10月，美聯儲和FDIC聯合發佈了一份擬議規則制定的預先通知，以徵求對適用於PNC等非GSIB的大型銀行組織的決議相關要求的潛在變化的意見，包括要求以長期債務的形式保持銀行或控股公司的吸收虧損能力。未能滿足適用的資本要求可能會使銀行組織受到聯邦銀行機構可用的各種執法補救措施的影響，包括限制支付股息或回購股份的能力，發佈增資指令，在嚴重情況下，聯邦存款保險公司終止存款保險，並任命管理人或接管人。在某些情況下，這些權力的大小取決於有關機構是否被視為“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”或“嚴重資本不足”。被保險的存款機構被視為“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”或“嚴重資本不足”的門檻是基於(I)該機構的CET1, 第一級資本比率和基於風險的總資本比率；(Ii)該機構的槓桿率；以及(Iii)就“資本充足”和“資本不足”的定義而言，是該機構的補充槓桿率(如果適用)。一般來説，一家機構的資本基礎相對於其風險加權資產或總資產越小，機構權力的範圍和嚴重性就越大。商業活動也可能受到機構資本分類的影響。例如，PNC和PNC銀行必須保持“資本充足”，PNC才能繼續利用金融控股公司的地位。截至2022年12月31日，PNC和PNC銀行超過了分類為“資本充足”所要求的比率。有關資本充足率要求的其他討論，包括被視為“資本充足”所需的資本水平，請參閲本報告風險管理部分的流動性和資本管理部分和附註20監管事項。除了監管資本要求外，我們還必須遵守美聯儲的資本計劃規則、資本壓力測試要求和CCAR程序，以及美聯儲和OCC的DFAST要求。作為CCAR進程的一部分，美聯儲對包括PNC在內的總合並資產達到1000億美元或更多的BHC的資本規劃過程進行監督評估。對我們來説，資本規劃評估是基於對提交給美聯儲的全面資本計劃的審查，該計劃描述了公司計劃的資本行動，如在九個季度的審查期內支付或增加普通股股息、參與普通股回購計劃、發行或贖回優先股或其他監管資本工具的計劃, 以及該公司和美聯儲在不同假設宏觀經濟情景下進行的壓力測試結果，包括美聯儲提供的監管嚴重不利情景。美聯儲的資本計劃規則規定，如果BHC的風險狀況、財務狀況或公司結構自上次提交資本計劃以來已經或將會發生重大變化，則BHC必須在下一個年度提交日期之前重新提交新的資本計劃。在評估PNC的資本計劃時，美聯儲還考慮了一些定性因素。在評估BHC的資本規劃和壓力測試過程時，美聯儲會考慮BHC是否有健全和有效的治理來監督這些過程。美聯儲的評估重點是BHC的資本規劃和壓力測試過程是否得到了強大的風險管理框架的支持，以識別、衡量和評估重大風險，併為資本規劃提供堅實的基礎。美聯儲還考慮BHC控制框架的全面性，並評估BHC在資本規劃和評估資本充足性方面的政策指導方針。BHC估計壓力對其資本狀況的影響的壓力測試情景設計流程和方法，包括壓力測試模型和非模型定性方法，可能會被審查，以確保預測反映適當壓力條件的影響，以及BHC特有的風險對其資本狀況的影響。BHC的資本規劃和壓力測試過程中的重大缺陷可能會導致監管指令，要求公司解決已確定的缺陷，並可能, 下調BHC的監管資本頭寸和規劃評級。關於2023年CCAR的工作，我們必須在2023年4月5日之前使用截至2022年12月31日的財務數據向美聯儲提交我們的資本計劃和壓力測試結果。2023年6月，我們預計將收到PNC從2023年第四季度到2024年第三季度的初步SCB。美聯儲必須在2023年8月31日之前向公司提供這一時期的最終SCB，這將反映出公司計劃的普通股股息的任何變化，以保持與公司的SCB保持一致。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 5

作為一家III類機構，PNC必須每兩年在偶數年進行一次公司運營的DFAST壓力測試，併發布PNC在機構假設的監管嚴重不利宏觀經濟情景下和應用機構的DFAST資本行動假設下對某些收入、損失和資本結果的預測。作為DFAST和年度CCAR過程的一部分，美聯儲公佈了每個參與公司的監管壓力測試工作的某些收入、虧損和資本結果。監管流動性標準和流動性風險管理要求。巴塞爾委員會的巴塞爾III框架還分別包括短期流動性標準和長期融資標準，如LCR和NSFR。美國銀行機構的LCR規則旨在利用規則中規定的流動性流入和流出假設(現金淨流出)，確保覆蓋的銀行組織保持足夠的現金和高質量流動資產水平，以滿足短期壓力情景中估計的淨流動性需求。一家公司的LCR是其優質流動資產除以淨現金流出的金額，以百分比表示，並根據規則計算。覆蓋的銀行組織要求維護的監管最低LCR為100%。PNC和PNC Bank需要每天計算LCR。如果任何一家機構的LCR連續三個工作日低於最低要求, 該機構必須迅速向其監管機構提供一份實現遵守最低LCR要求的計劃。NSFR旨在衡量銀行組織資產和負債期限結構在一年內的穩定性。承保BHC的NSFR是指在一年內其可用穩定資金與其所需穩定資金金額(根據規則計算)的比率。所有承保銀行組織的監管最低比率(以百分比表示)為100%。PNC和PNC銀行需要在持續的基礎上計算NSFR。如果任何一家機構的NSFR低於或可能低於最低要求，該機構必須向其監管機構提供實現遵守最低NSFR要求的計劃。由於第三類機構的加權短期批發融資低於750億美元，PNC和PNC銀行的LCR和NSFR要求降低，兩家公司的LCR淨流出和NSFR需要的穩定資金(根據規則計算)減少了15%，從而減少了每個機構必須持有的優質流動資產或可用穩定資金的數量，以分別滿足LCR和NSFR的最低要求。截至2022年12月31日，PNC為這些目的加權的短期批發融資為337億美元。美聯儲要求包括PNC在內的大型BHC公開披露其LCR和NSFR相關流動性狀況的某些定量和定性指標。這些披露包括用於計算LCR和NSFR的主要組成部分(例如，LCR的優質流動資產、現金流出和流入，以及NSFR在合併母公司的可用穩定資金和所需穩定資金)，以及對BHC的LCR和NSFR結果的定性討論，包括, 除其他因素外，業績的關鍵驅動因素包括高質量流動資產和可用穩定資金的構成，以及資金來源的集中。此外，作為一家III類機構，PNC還必須在一系列時間範圍內進行內部流動性壓力測試，維持高流動性資產的緩衝，足以滿足BHC 30天流動性壓力測試下預計的淨流出，並維持滿足某些要求的應急融資計劃。有關監管流動性要求的更多討論，請參閲本報告風險管理部分的流動性和資本管理部分。母公司流動資金和股息的來源。我們母公司層面的流動性的主要來源是PNC銀行的股息。PNC銀行向其直接母公司PNC Bancorp，Inc.支付股息的能力受到各種限制，PNC Bancorp，Inc.是PNC金融服務集團公司的全資直接子公司。PNC銀行還受到聯邦法律的限制，限制向其母公司控股公司和非銀行附屬公司提供信貸，如附註20監管事項中所述。有關銀行一級流動性和母公司流動性的更多信息，也可在本報告風險管理部分的流動性和資本管理部分獲得。美聯儲規則規定，BHC預計將成為其子公司銀行的財務實力來源，並在必要時投入資源支持此類銀行。多德-弗蘭克法案要求美聯儲與OCC和FDIC聯合採用新規則，以實施這一力量來源要求。這些聯合規則尚未提出。與子公司銀行的這一實力來源政策一致，美聯儲表示，作為審慎的銀行業務，, BHC一般不應維持現金股息率，除非其可供普通股股東使用的淨收入已足以為股息提供充足資金，並且預期的收益保留率似乎與公司的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致。此外，在向參與CCAR活動的大型BHC提供指導時，如上文討論的PNC，美聯儲預計資本計劃將反映保守的股息支付率。6 PNC金融服務集團-2022年10-K表格

提高了審慎要求。根據美聯儲的規定，PNC和其他合併資產總額在1000億美元或更高的BHC必須遵守與流動性風險管理和整體風險管理相關的各種強化的審慎標準。對於PNC，這些規則除其他外，確立了流動性壓力測試要求(如上所述)、對PNC對任何一家獨立公司(簡稱SCCL)的總淨信用敞口的限制，以及對PNC的首席風險官、董事會和董事會風險委員會的某些監督和治理責任。根據美聯儲的SCCL規則，PNC對任何非關聯交易對手的總淨信貸敞口(包括因信貸延期、回購和逆回購交易、證券投資和衍生品交易而產生的風險敞口)不得超過PNC一級資本的25%。美聯儲可能會繼續制定一套適用於大型BHC的強化審慎標準，以進一步促進此類公司和美國金融體系的彈性。有關更多信息，請參見本報告第1A項風險因素。《格拉斯哥法案》賦予的額外權力。GLB Act允許符合資格的BHC，如PNC，成為“金融控股公司”，從而從事或與從事更廣泛金融活動的公司建立聯繫，這比BHC本來被允許的範圍更廣。獲準的附屬公司包括證券承銷商和交易商、保險公司、保險代理人和從事美聯儲與財政部長協商後確定的其他活動的公司, 是“金融性質的或附帶的”，或被美聯儲單方面認定為金融活動的“補充”。我們在2000年成為一家金融控股公司。如果BHC及其附屬存管機構“資本充裕”及“管理良好”，而其附屬存管機構在CRA評級下的評級為滿意或較佳，則該附屬存託機構有資格成為金融控股公司。在其他活動中，我們目前依靠自己作為金融控股公司的身份開展商業銀行活動和證券承銷和交易活動。根據GLB法案，作為金融控股公司的子公司，我們的非銀行子公司通常被允許進行新的金融活動，我們通常被允許收購資產低於100億美元的非銀行金融公司，並在事後通知美聯儲。此外，GLB法案允許有資格的國家銀行通過“金融子公司”從事擴大的活動。PNC銀行已向OCC提交了金融子公司認證，目前通過金融子公司從事保險代理活動。PNC銀行通常還可以通過金融子公司從事財政部長與美聯儲協商後確定為金融性質或附帶於金融活動的任何活動(保險承保活動、保險公司投資活動和商人銀行業務除外)。為了成立一家金融子公司, 一家國家銀行及其每個存款機構附屬機構必須“資本充足”和“管理良好”，國家銀行及其附屬機構的CRA評級必須為“滿意”或更好。如果金融控股公司或設有金融子公司的國家銀行未能繼續滿足適用的“資本充足”或“管理良好”的標準，金融控股公司或國家銀行必須分別與美聯儲或OCC簽訂協議，其中包括確定如何糾正資本或管理缺陷。在這些缺陷得到糾正之前，有關機構可以對公司或銀行的活動施加限制或條件，並且該公司或銀行不得從事或收購只允許金融控股公司或金融子公司在未經有關機構事先批准的情況下開展的擴大活動類型。此外，如果金融控股公司的任何受保存款機構獲得的CRA評級不太令人滿意，則該公司一般不得從事《GLB法案》授權的新金融活動，或收購從事此類新活動的公司。如果國家銀行或其任何受保險的存款機構附屬機構獲得的CRA評級不太令人滿意，則國家銀行的金融子公司一般不得從事《GLB法案》授權的新金融活動，或收購從事此類新金融活動的公司。截至2022年12月31日，PNC銀行對CRA的評級為傑出。2022年5月，聯邦銀行機構發佈了一份擬議規則制定通知，以修訂實施CRA的條例。除其他事項外，這項提案, 將顯著擴大根據CRA對一家銀行進行評估的領域的數量，改變在這些領域對一家銀行進行評估的測試，並擴大銀行必須收集和報告的數據。我們預計，聯邦銀行機構將在2023年敲定對實施CRA的法規的修訂，這可能會增加PNC銀行的義務和合規成本，這是實現“令人滿意”或“傑出”評級所必需的。沃爾克規則。沃爾克規則及其實施條例禁止銀行實體作為本金從事短期交易，並在對衝基金、私募股權基金和某些其他私人基金(統稱為“備兑基金”)中擁有一定的所有權權益，並與之建立一定的關係，除非適用豁免或例外。例如，沃爾克規則下的豁免允許銀行實體作為證券承銷、做市和緩解風險對衝目的的本金進行交易，但須遵守各種條件。PNC和PNC銀行受到簡化和量身定製的合規計劃要求，因為每個實體的交易資產和負債都不到200億美元。PNC金融服務集團Inc.-2022年表10-K 7

其他美聯儲和OCC的監管和監督。聯邦銀行機構擁有廣泛的權力，可以根據BHC、受保存款機構或其子公司的行動、運營或風險管理計劃採取被認為適當的糾正行動，而美聯儲和OCC有權分別對PNC和PNC銀行採取執法行動，以防止和補救該機構確定為不公平或欺騙性的行為和做法。如果發現我們從事了欺騙性的行為或做法，可能會對我們在沒有政府豁免此類限制的情況下依賴證券法中的某些豁免或利用證券法中的某些條款的能力產生附帶後果。此外，審查評級不太令人滿意、資本或流動性比率低於同業集團機構，或者監管機構對管理、控制、資產、運營或其他因素的擔憂，都可能導致銀行或BHC從事新活動、增長、收購新業務、回購其股票或支付股息或繼續開展現有活動的能力受到實際限制。此外，OCC還為包括PNC銀行在內的大型銀行建立了某些更高的風險管理和治理標準。除其他事項外，《準則》規定了設計和實施風險治理框架的最低標準，描述了前線單位、獨立風險管理、內部審計和董事會的適當風險管理角色和責任。, 並規定，擔保銀行應擁有一份全面的書面聲明，闡明其風險偏好，並作為框架的基礎。如果OCC確定覆蓋的國家銀行不符合這些或其他可執行的指南(包括與信息安全標準有關的指南)，OCC可要求該銀行提交糾正行動計劃，並可在未提交可接受的計劃或銀行未能遵守已批准的計劃時對該銀行採取執法行動。《聯邦儲備法》第23A和23B節以及美聯儲的執行條例W對銀行與其附屬機構之間的涵蓋交易(例如，一方面是PNC銀行與PNC金融服務集團公司及其非銀行子公司之間的交易)進行了數量和質量上的限制。一般而言，第23A條和W條將銀行與任何一家聯營公司之間的備兑交易總額限制在銀行股本和盈餘的10%，將銀行與其所有聯營公司之間的備兑交易總額限制在銀行股本和盈餘的20%，禁止銀行從聯營公司購買低質量資產，並要求某些備兑交易必須以規定金額的抵押品進行擔保。所涵蓋的交易除其他事項外，還包括信貸延期。, 資產的擔保和購買。第23B條一般要求銀行與其關聯公司之間的交易的條款至少應與銀行與第三方之間的可比交易中適用的條款一樣有利。多德-弗蘭克法案修訂了《聯邦儲備法》第23A條，將銀行與關聯公司的衍生品交易產生的對關聯公司的信貸敞口納入備兑交易。美聯儲尚未提出實施這些修訂的規則。《聯邦儲備法》和《聯邦儲備條例》還對銀行向其高管、董事或主要股東及其相關權益(包括由這些人控制的任何公司)提供信貸的數量限制和條件作出了規定。一般而言，銀行向這類個人、公司和相關利益提供信貸，必須符合某些個人和總貸款限額以及程序和質量要求。由於其建議共同基金和其他賬户持有的PNC普通股數量，先鋒集團就本條例而言被視為PNC銀行的主要股東。聯邦銀行機構發佈了一份跨部門聲明，涉及將這些內幕貸款限制適用於由一家基金集團的建議基金和賬户擁有或控制的其他投資組合公司，該基金集團可能被視為銀行的主要股東，這一限制將在2024年1月1日之前生效。, 以及美聯儲最終規則的生效日期，該規則涉及銀行為被視為銀行內部人士的複雜控制的投資組合公司提供資金而延長信貸的處理方式。聲明解釋説，聯邦銀行機構將繼續行使自由裁量權，不對作為銀行主要股東的基金綜合體或基金綜合體為主要股東的銀行採取執法行動，涉及銀行向此類基金綜合體的相關利益提供信貸，否則將違反內幕貸款限制，但須符合某些條件。美聯儲和OCC提供了關於向其監管的銀行組織的高管和其他員工提供激勵和其他薪酬要素的指導，既是一般的行業指導，也是針對選定的較大公司(包括PNC)的指導。這些準則旨在確保擔保銀行組織的激勵性薪酬做法不會鼓勵過度冒險。《多德-弗蘭克法案》要求美聯儲、商品期貨交易委員會、聯邦存款保險公司、美國證券交易委員會和另外兩個監管機構通過法規，規範受監管的金融服務公司向其高管和其他員工提供的激勵性薪酬。這些機構在2011年和2016年兩次聯合提出法規，以實施這些要求。最終的規定還沒有通過。PNC銀行進行的信託、投資諮詢和其他受託活動也受OCC關於國家銀行受託活動的規定以及適用的州受託法律的約束。除了其他事項外，OCC的規定還為受託賬户的管理設定了標準, 禁止或管理潛在的利益衝突，並建立受託賬户的記錄保存要求。當我們提議收購任何銀行的全部或幾乎所有資產、直接或間接擁有或控制任何銀行或BHC任何類別的有投票權證券超過5%，或與任何其他BHC合併或合併時，均須事先獲得美聯儲的批准。在審查BHC的合併、銀行的收購或A8的有投票權證券的收購時，PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K

對於銀行或BHC，美聯儲必須考慮的因素包括(I)建議在相關地理市場的競爭影響；(Ii)參與交易的公司和銀行的財務和管理資源以及未來前景；(Iii)交易對美國金融穩定的影響；(Iv)組織遵守反洗錢法律和法規的情況；(V)服務社區的便利性和需求；以及(Vi)參與交易的受保存款機構在CRA下的業績記錄。2021年7月9日，總裁·拜登簽署了一項行政命令，其中建議美國司法部和聯邦銀行機構更新銀行業合併指導方針，以對合並提供更嚴格的審查。BHC如要取得儲蓄協會或儲蓄及貸款控股公司任何類別有投票權證券超過5%的直接或間接擁有權或控制權，或與儲蓄及貸款控股公司合併或合併，亦須事先獲得聯儲局的批准，並考慮類似的因素。在涉及州際銀行收購的情況下，美聯儲還必須考慮全國範圍內和某些個別州的存款集中度。BHC通常被禁止與另一家公司或銀行合併、合併或收購，前提是交易完成後，所產生的公司將控制美國或某個州10%或更多的存款，或者如果所產生的公司的負債將超過美國金融業總負債的10%(包括外國金融公司在美國的負債)。在特殊情況下，FSOC與美聯儲, 可下令拆分被認為對美國金融穩定構成嚴重威脅的金融公司。PNC銀行通過合併收購另一家保險銀行或儲蓄協會，或收購此類機構的存款或幾乎所有資產，需要事先獲得批准。在決定是否批准此類交易時，OCC被要求考慮與美聯儲在收購銀行或BHC時必須考慮的因素類似的因素。將非銀行實體併入PNC銀行需要獲得OCC和FDIC的批准。美聯儲還發布了規則，規定根據BHC法案，一家BHC何時被推定為“控制”另一家公司，從而使該公司被視為BHC法案的附屬公司。這些規則確立了一套推定，確定大型控股公司何時被視為控制另一家公司，以及大型控股公司可能與非受控公司(例如，董事或高級管理人員代表、業務關係範圍等)的關係的性質和範圍。隨着BHC在公司中有投票權的所有權百分比的增加，BHC的股價也在下降。FDIC保險及相關事宜。PNC銀行由FDIC提供保險，並接受存款保費評估。PNC銀行是一家有保險的存款機構，資產超過500億美元，由合併後資產超過5000億美元的BHC控制，根據FDIC確定保費評估的方法，是一家“高度複雜的機構”。監管問題可能會增加FDIC存款保險費對投保銀行的成本，因為FDIC存款保險費是“基於風險的”。因此，向資本充足率較低或風險狀況較高的銀行收取較高的手續費百分比。這些風險配置文件考慮到了, 除其他事項外，主要聯邦銀行監管機構通過審查和監督銀行以及銀行持有的被FDIC歸類為較高風險的資產或負債，包括經紀存款，發現了弱點。FDIC或銀行的主要聯邦銀行監管機構的負面評估可能會增加銀行的成本，並導致存款資金的總成本高於風險較低類別的競爭銀行。PNC銀行須遵守聯邦存款保險公司通過的某些增強的存款保險記錄保存要求，這些要求旨在幫助聯邦存款保險公司迅速確定大型銀行的存款是否或在多大程度上屬於存款保險，如果該銀行倒閉的話。聯邦銀行法和條例還對經紀存款方面的保險存款機構適用各種要求或限制。例如，只有“資本充足”的有保險的存款機構才能在沒有事先監管批准的情況下接受經紀存款。此外，就LCR而言，經紀存款的流出假設一般較其他類型存款為高。聯邦存款保險公司已經發布了規則和指導意見，以確定存款是否被視為“中間人”。解決方案和恢復計劃。擁有1000億美元或更多資產的BHC，如PNC，必須定期向美聯儲和FDIC提交一份解決方案(包括公開摘要)，其中包括分析如果公司倒閉或經歷重大財務困境，如何快速、有序地解決公司問題。美聯儲和FDIC可能會聯合對擔保BHC施加限制，包括額外的資本金要求或對增長的限制, 如果兩個機構共同認定公司的計劃不可信，或不利於根據美國破產法(或其他適用的解決方案框架)對公司進行快速、有序的解決，並且如果公司在實施任何此類限制後的兩年內沒有提交可接受的解決方案，還可能要求公司剝離資產或採取其他行動。PNC通常必須至少每三年向美聯儲和FDIC提交一份解決計劃，提交的文件在完整計劃和針對各機構確定的某些領域或主題的計劃之間交替提交。然而，這些機構保留了改變覆蓋公司的預定提交日期、在覆蓋公司的下一個預定提交日期之前請求臨時更新以及要求覆蓋公司提交完整的解決方案計劃而不是預定的目標計劃的能力。PNC於2021年12月提交了一份有針對性的解決計劃，並於2022年12月收到各機構的反饋，沒有發現PNC計劃中的任何缺點或不足。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 9

除了上述擬議的長期債務要求外，美聯儲和FDIC 2022年10月關於擬議規則制定的提前通知還徵求了對適用於PNC等非GSIB的大型銀行組織的決議相關要求的其他潛在變化的意見。擬製定規則的預先通知徵求了意見，並就是否對非GSIB的大型銀行組織實施類似於GSIB的決議要求提出了具體問題，包括禁止頂級控股公司達成某些財務安排(如短期借款或衍生品合約)的“乾淨控股公司”要求、分離性要求、美聯儲對復甦規劃的監管指導，以及目前適用於GSIB的某些披露要求。除其他外，這些要求可能會增加PNC的借款成本，需要實施新的業務能力，並需要在控股公司和銀行一級改變PNC的解決戰略。FDIC還要求包括PNC銀行在內的大型受保存款機構定期向FDIC提交一份清盤計劃(包括公開摘要)，其中除其他事項外，包括分析如何根據《外商直接投資法》以保護儲户並根據《外商直接投資法》限制銀行債權人損失或成本的方式對該機構進行清盤。2021年1月, FDIC取消了對有保險的存款機構提交決議計劃的暫停。PNC銀行於2022年12月提交了解決方案，目前正在等待FDIC的反饋。PNC銀行還受OCC準則的約束，這些準則為恢復計劃建立了標準。這些準則要求承保銀行制定和維持每年評估和更新的復甦計劃，其中除其他外，確定承保銀行可以採取的一系列備選方案，以在發現觸發事件發生時恢復其財務實力和生存能力。恢復計劃指南可以與OCC制定的其他指南相同的方式執行。CFPB監管和監督。CFPB審查PNC和PNC銀行是否符合一系列聯邦消費金融法律和法規，包括與存款產品、信用卡、抵押貸款、汽車、學生和其他消費貸款相關的法律和法規，以及我們提供的其他消費金融產品和服務。受CFPB監督和執法權力約束的消費者金融保護法包括，貸款真實性法、儲蓄真實性法、住房抵押貸款披露法、公平信用報告法、電子資金轉移法、房地產結算程序法、公平收債行為法、平等信貸機會法和公平住房法。CFPB也有權採取執法行動，防止和補救與其認為不公平、欺騙性或濫用的消費金融產品和服務有關的行為和做法。, 並對任何消費金融產品或服務實施新的披露要求。CFPB可能會發布影響PNC或PNC銀行提供的產品和服務的法規。這些法規可能會減少我們收到的費用，要求我們提供額外的消費者信息披露，改變我們提供產品和服務的方式，削弱我們與其他金融產品或服務提供商競爭的能力，或者使我們面臨更大的私人訴訟或監管執法行動的風險。CFPB參與了影響(其中包括)消費者匯款轉移、貸款真實性法案、住房抵押貸款披露法案、公平債務收集做法法案下的合格抵押貸款定義以及發薪日、車輛所有權和某些高成本分期付款貸款的規則制定，並可能在未來建立或修改管理消費者金融產品或服務的其他方面的規則。證券和衍生產品監管我們的註冊經紀自營商和投資顧問子公司分別受《交易法》和1940年《投資顧問法》以及美國證券交易委員會頒佈的相關規章制度的約束。例如，這些規則要求經紀自營商和投資顧問在向零售客户提出投資建議時，必須以客户的最佳利益為重，包括管理利益衝突、提供所需的披露信息以及在提出投資建議時履行謹慎義務。FINRA是我們註冊的經紀-交易商子公司的主要自律組織。我們的經紀-交易商和投資顧問子公司也受到州或地方司法管轄區的額外監管。美國證券交易委員會和FINRA擁有積極的執法職能，可以監督經紀自營商和投資顧問，並可以採取導致罰款、賠償的行動, 限制允許的活動，取消繼續進行某些活動的資格，以及無法依賴某些有利的豁免。某些類型的違規和違規行為也會影響我們迅速向資本市場發行新證券的能力。此外，經紀交易商活動的某些變化需要得到FINRA的批准，FINRA在處理此類批准申請時會考慮各種因素，包括內部控制、資本水平、管理經驗和質量、先前的執法和紀律歷史以及監管方面的問題。商品期貨交易委員會監管的是掉期交易商，而不是受美國證券交易委員會監管的證券型掉期交易商。PNC銀行在CFTC臨時註冊為掉期交易商。由於我們基於證券的掉期交易活動的數量有限，PNC銀行尚未(目前也不打算)在美國證券交易委員會註冊為基於證券的掉期交易商。PNC銀行的衍生品和外匯業務受對CFTC註冊的掉期交易商施加的法規和要求的約束，CFTC(對於某些授權職責，國家期貨協會)有意義的10 PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K

監管PNC銀行的衍生品和外匯業務。商品期貨交易委員會的規定旨在(I)解決系統性風險問題，(Ii)提高衍生品和外匯市場的透明度，(Iii)加強對客户的披露和保護，以及(Iv)促進市場誠信。除其他事項外，這些規定(I)要求，在沒有某些特定豁免的情況下，大多數標準化掉期必須通過受監管的清算機構集中清算，並在中央交易所或掉期執行設施進行交易；(Ii)要求PNC銀行遵守超過歷史慣例的資本金要求；(Iii)要求PNC銀行遵守全面的記錄保存、監管報告和實時公開報告要求；(Iv)要求PNC銀行遵守各種業務行為要求，包括向交易對手提供每日標記，並向交易對手披露(執行前)與其掉期相關的重大風險、重大激勵和任何利益衝突；(V)在與“特殊實體”(例如，政府機構(聯邦、州或地方)或其政治分支、退休金計劃或捐贈基金)進行掉期交易時，對PNC銀行徵收特別責任；及(Vi)對某些未經受監管結算所集中清算的掉期施加保證金要求。作為一家臨時註冊的CFTC掉期交易商，適用於PNC銀行的法規和要求給PNC銀行帶來了合規負擔，並帶來了額外的法律風險(包括適用的反欺詐和反操縱條款以及私人訴訟權利)。此外, 如果不遵守管理我們互換和市政證券業務的“付費遊戲”規定，可能會導致PNC銀行與州或地方政府及其主管部門開展互換和市政證券業務的能力受到限制。其他機構的法規除了聯邦銀行、證券和衍生品監管機構發佈的法規外，我們還必須遵守其他聯邦機構發佈的關於我們提供的某些金融產品和服務的法規。例如，我們的某些受託、經紀和投資管理活動受勞工部根據ERISA發佈的法規和《國內税法》相關條款的約束。競爭我們受到來自其他受監管的銀行組織以及各種其他類型的金融機構和非銀行實體的激烈競爭，這些機構和非銀行實體可以提供許多類似的產品和服務，而不受銀行監管監督和限制。我們的業務與：·其他商業銀行、·儲蓄銀行、·信用合作社、·消費金融公司、·租賃公司、·其他非銀行貸款機構、·金融科技公司、·財政管理服務公司、·保險公司、·商業票據和其他證券(包括共同基金)和·其他國際轉賬業務的發行人展開競爭。在提供資產管理服務方面，我們的業務與·投資管理公司、·大型銀行和其他金融機構、·經紀公司、·金融科技公司、·共同基金綜合體和·保險公司展開競爭。我們從事投資銀行和另類投資活動的各種非銀行業務與：·商業銀行, ·投資銀行公司，·抵押貸款債券經理，·對衝基金，·共同基金集團，·商業銀行，·保險公司，·私募股權公司，以及PNC金融服務集團，Inc.-2022 Form 10-K 11

·其他投資工具。競爭基於多個因素，包括定價、產品結構、提供的產品和服務的範圍以及客户服務的質量。在我們尋求實現適當的風險調整回報之際，貸款定價、結構和信貸標準極其重要。由於對存款和投資的激烈競爭，接受存款活動也受到定價壓力和客户遷移的影響。競爭對手可能尋求通過物理位置等傳統渠道，或者通過互聯網或移動應用程序等數字渠道與我們競爭。我們在此將關於競爭的補充信息和影響我們競爭地位的因素列入本報告第1A項風險因素，以供參考。人力資本我們非常重視讓合適的人擔任合適的角色，擁有合適的技能，並做好他們最好的工作。通過專注於我們有才華的團隊成員的成長和發展，我們相信我們最有能力為我們的客户提供結果。我們相信，當我們的員工為我們的客户提供服務時，他們也為我們的社區和股東提供服務。PNC在管理和開發人力資本方面投入了大量資源。我們的董事會負責監督由首席人力資源官和高級管理團隊制定的人力資本管理戰略、計劃和政策，並由董事會的提名、治理和人力資源委員會提供協助。我們的管理層執行委員會就人力資本事宜向我們的首席執行官和董事會提供協助和建議。董事會還包括一個關於公平和包容的特別委員會。, 協助董事會監督管理層的公平和包容性努力。此外，在首席企業責任官的領導下，PNC運營着一個企業責任部門。首席企業責任官是執行委員會的成員，直接向首席執行官報告。董事會對公司的企業責任戰略進行正式監督，並定期審查作為企業責任部門工作基礎的政策、計劃和戰略。此外，我們的企業多元化理事會由我們的首席執行官和首席多元化官共同擔任主席，幷包括來自整個組織的高級領導人。該委員會負責監督戰略企業舉措，這些舉措影響到創建和維持包容的企業文化和才華橫溢、多元化的勞動力隊伍。截至2022年12月31日，員工總數為61,545人。這一總數包括59,894名全職員工和1,651名兼職員工，其中32,467名全職員工和1,577名兼職員工受僱於我們的零售銀行業務。PNC的有效競爭能力在一定程度上取決於我們吸引新員工以及留住和發展現有員工的能力。為了支持我們的員工，我們的戰略人力資本目標包括：·通過培養強大的領導者來促進PNC以人才為中心的文化，這些領導者體現了我們的領導標準，這是一套旨在讓經理對有意包容負責的標準，踐行我們的企業價值觀，推動變革，取得成果，培養最優秀的人才，併為他們提供有效管理我們員工的工具和見解。·注重培養和留住多樣化、高績效的人才，併為員工提供職業成長機會, 職業流動性、健康和財務健康。·支持以我們的企業價值觀為基礎的強大的道德文化，為我們的員工、客户、社區和股東做正確的事情。·繼續注重提高勞動力多樣性，創造公平包容的工作場所。在管理員工時，我們注重以下關鍵因素：·招聘、發展和留住人才。我們相信，招聘、培養和留住人才始於我們的領導者，我們根據我們的領導力標準來衡量我們的管理者。我們的人才優先是投資於我們內部人才的發展，併為我們的員工提供職業發展機會。我們衡量內部候選人、參與早期職業發展計劃和流動率的空缺職位申請數量。在我們的一級及以上職業級別，我們大約56%的空缺職位由內部候選人填補，這對我們留住和發展員工的能力有直接影響。此外，我們每年從我們的11個早期職業發展計劃中招聘約500名實習生和500名全職發展計劃助理，這些計劃支持我們的每個業務線和支持領域。·多樣性、公平和包容性。我們專注於吸引、培養和留住一支反映並有能力滿足我們多樣化客户羣需求的多元化員工隊伍。基於員工自我披露，我們衡量了LGBTQ+、殘疾人、退伍軍人和女性的代表性，以及所有種族和特定民族的代表性。截至2022年12月31日，PNC約59%的員工和51%的管理人員是女性。有色人種約佔PNC員工總數的35%，其中包括我們擔任管理職務的員工的26%，截至12日PNC金融服務集團, Inc.-2022表格10-K

2022年12月31日。作為建立多元化人才渠道的一部分，2022年73%的早期職業發展計劃參與者是多元化的，包括LGBTQ+、女性、退伍軍人、有色人種和殘疾人。·總回報。我們致力於提供有競爭力的薪酬和福利計劃，作為我們留住和招聘多樣化人才的整體戰略的一部分。我們設計的薪酬和福利計劃側重於員工福祉的三個關鍵方面：健康、金錢和生活質量。這些計劃包括有競爭力的基本工資，以及根據資格、現金激勵和/或基於股票的獎勵機會、員工股票購買計劃、與僱主匹配的401(K)計劃、養老金計劃、醫療保健、人壽保險和殘疾福利、健康儲蓄和家屬護理靈活支出賬户、帶薪假期、帶薪產假和育兒假、家庭護理資源、靈活的工作時間、具有激勵措施的穩健健康計劃、收養援助、員工援助計劃和教育援助等等。此外，我們進行薪酬公平性分析，以確定員工在不同角色之間是否獲得公平和一致的薪酬。·員工敬業度。PNC每年兩次進行員工調查，以衡量員工敬業度，因為我們認為敬業度較低的員工流失率較低，客户結果更好。氣候變化戰略我們認識到，環境問題，如氣候變化，可能會給PNC帶來重大的財務、法律和聲譽風險。我們通過努力以可持續的方式管理我們的實體足跡，將與氣候有關的風險考慮納入我們的環境風險管理框架，將負責任的投資戰略納入我們的投資和投資組合管理實踐，以支持向低碳經濟的過渡。, 並幫助客户為自己的可持續發展目標提供資金。這些原則已被納入我們的氣候行動戰略，該戰略於2022年初正式制定，旨在為向低碳經濟轉型提供資金。我們的方法將是迭代和靈活的，突出五個主要領域：員工參與度；與利益相關者、外部合作伙伴和行業團體的長期合作；支持我們客户的過渡計劃；執行我們自己的運營可持續性目標；隨着時間的推移調整投資組合，強調氣候風險識別和管理，並將資助排放計算作為初始工作集。我們對氣候問題的治理力求在我們追求幫助所有利益攸關方在財務上取得進展的目的時，確保環境考慮與其他組織優先事項的適當平衡。PNC董事會負責監督與PNC的業務和我們的氣候變化相關努力最相關的環境、社會和治理問題。具體的內部工作組，與國家方案委員會內的相關利益攸關方接觸，然後開展這些努力。此外，我們有一個既定的風險管理框架，幫助識別、評估、監測和報告環境和社會風險，包括與氣候變化有關的風險。國家氣候委員會最近成立的氣候風險委員會專門負責將與氣候有關的風險納入環境風險管理框架。我們根據兩個不同的類別評估氣候變化風險：過渡風險和實物風險。隨着世界走向低碳經濟，減少對化石燃料的依賴，轉型風險正在經歷。它們可以是聲譽性質的，也可以是由市場變化驅動的, 技術和/或政策。由於過渡風險通常在中短期內經歷的程度更大，因此它們取決於近期的政策決定。物質風險源於與自然災害相關的風險，如颶風、火災、洪水和乾旱。氣候變化可能會增加物質風險，我們相信這種增加的風險在中長期內會在更大程度上實現。過渡風險和實物風險每個都需要不同的風險管理方法，我們探索了一系列可能的結果，以洞察如何最好地管理這些風險。關於PNC與氣候變化有關的風險的更多信息，見本報告第1A項風險因素和信用風險管理部分。美國證券交易委員會報告和公司治理信息我們遵守交易法的信息要求，並根據交易法，我們向美國證券交易委員會提交年度、季度和當前報告、委託書和其他信息。我們的美國證券交易委員會檔號是001-09718。美國證券交易委員會在www.sec.gov上建立了一個網站，其中包含各種報告，包括證物、委託書和信息聲明，以及其他有關像我們這樣以電子方式向美國證券交易委員會提交文件的發行人的信息。您還可以在紐約證券交易所的辦公室查閲有關我們的報告、委託書和其他信息，郵編：10005。在我們以電子方式將材料存檔或提供給美國證券交易委員會後，我們在合理可行的範圍內儘快在我們的互聯網網站上免費提供我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、當前表格8-K報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節向美國證券交易委員會提交或提交給美國證券交易委員會的報告的修正案。我們的公司網址是www.pnc.com。, 你可以在www.pnc.com/secfilings上找到這一信息。股東和債券持有人可以免費獲得這些文件的副本，方法是聯繫PNC投資者關係部，電話：800-843-2206，或通過www.pnc.com/Invest or Relationship索取財務信息表格，以獲得不帶證物的副本，或通過電子郵件發送至PNC Financial Services Group，Inc.-2022 Form 10-K 13

Investor.relationship@pnc.com，以獲取展品的副本，包括財務報表和時間表展品(如適用)。交互式數據文件(XBRL)展品僅以電子形式提供。有關我們董事會及其委員會和公司治理的信息，包括我們的PNC商業行為和道德準則(不時修訂)，可在我們的網站www.pnc.com/Corporation治理上查閲。此外，PNC《商業行為和道德守則》中涉及我們任何董事或高管(包括我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官或財務總監)的任何條款未來的任何豁免都將張貼在該互聯網地址上。股東如欲索取PNC商業行為及道德守則或我們的公司治理指引，或我們董事會的審計、提名及管治、人力資源或風險委員會章程的印本(所有內容均張貼於我們的網站www.pnc.com/Corporation)，可將他們的要求發送至位於賓夕法尼亞州PNC Plaza第五大道300號PNC Plaza，PNC Plaza，Pennsylvania 15222-2401的PNC Financial Services Group，Inc.的公司祕書。複印件將免費提供。互聯網信息PNC金融服務集團公司的財務報告以及有關其產品和服務的信息可在互聯網上查閲，網址為：www.pnc.com。我們在公司網站“關於我們-投資者關係”下為投資者提供信息。我們使用我們的Twitter賬户@PNCNews，作為向公眾傳播可能與投資者相關的信息的另一種方式。我們通常在第一次使用或發佈之前不久或在第一次發佈後立即在“關於我們-投資者關係”下發布以下內容：與財務相關的新聞稿, 包括收益新聞稿和補充財務信息在內的各種美國證券交易委員會備案文件，包括年度、季度和當前報告以及委託書，與收益和其他投資者電話會議或活動相關的演示材料，以及訪問收益和其他投資者電話會議或活動的實時和錄音音頻。在某些情況下，我們可能會在電話會議或活動的前幾天發佈其他投資者電話會議或活動的演示材料。對於收益和其他電話會議或事件，我們通常在我們發佈的材料中包括一份關於前瞻性和非GAAP財務信息的警示聲明，當我們包括非GAAP財務信息時，我們提供GAAP對賬。此類GAAP對賬可能出現在適用陳述的材料中、先前陳述的材料中或我們的年度、季度或當前報告中。在有必要時，我們還將使用我們的網站加快公眾獲取有關PNC的時間關鍵型信息，而不是使用新聞稿或美國證券交易委員會文件來首次披露信息。在某些情況下，這些信息可能與投資者相關，但面向客户，在這種情況下，可以通過主頁直接訪問這些信息，而不是“關於我們與投資者的關係”。根據美聯儲和OCC通過的壓力測試規定，我們被要求提供關於監管和PNC制定的假設的嚴重不利經濟情景下的估計收入、損失和形式上的監管資本比率的額外公開披露，以及關於我們的資本壓力測試過程的信息。我們還被要求就我們的資本結構、風險敞口、風險評估過程進行某些額外的監管資本相關公開披露。, 根據聯邦銀行機構通過的監管資本規則，風險加權資產和總體資本充足率，包括與市場風險相關的披露。同樣，美聯儲的規則要求對我們的LCR和從2023年開始的NSFR進行定量和定性的披露。根據這些規定，我們可以通過在我們的網站上發佈信息來滿足這些要求，我們已經這樣做了，並預計將繼續這樣做，而不會通過提交給美國證券交易委員會的文件披露這些信息。在我們提交給美國證券交易委員會的文件中可能無法獲得的其他發佈在我們公司網站上的信息，包括與我們的公司治理相關的信息，以及我們董事長向股東提交的年度通訊。在我們將互聯網地址(如我們的互聯網地址和美國證券交易委員會的互聯網地址)納入本報告時，我們僅將這些互聯網地址作為非活動文本參考。除非通過引用具體併入本報告，否則這些網站上的信息不屬於本報告的一部分。14 PNC金融服務集團-2022年10-K表格

風險因素我們面臨着一些可能影響我們的業務、財務狀況、經營結果和現金流的風險。作為一家金融服務公司，某些風險因素是我們所做的事情和我們所做的商業決策所固有的。因此，我們在正常的業務過程中遇到風險，我們設計風險管理流程來幫助管理這些風險。我們的成功取決於我們識別、理解和管理業務活動帶來的風險的能力，以便我們能夠適當地平衡冒險與創收和盈利能力。我們在本報告的風險管理部分討論了我們的主要風險管理監督和流程，並在適當的地方討論了相關的歷史業績和其他指標。以下是我們目前意識到的影響我們的重大風險因素。這些風險因素中的任何一個或多個都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。此外，這些風險還會帶來其他可能的不良後果，包括下文所述。這些風險因素和我們面臨的其他風險也將在本報告的其他部分進一步討論。因此，下面的風險因素不應被視為我們可能面臨的潛在風險的完整清單。以下是本項目1A中風險因素的摘要：·我們的業務和財務業績容易受到不利經濟狀況的影響。·美聯儲和其他政府機構的政策以及政府立法、監管和政策以及其他政治因素對經濟、利率的影響, 整體金融市場表現和銀行組織可能會對我們的業務和財務表現以及我們支付股息或以其他方式向股東返還資本的能力產生不利影響。·我們信用評級的下調可能會對我們的流動性、融資成本和進入資本市場的機會產生重大影響。·倫敦銀行間同業拆借利率的預定停止給PNC發起、持有或服務的、使用LIBOR作為參考利率的金融工具帶來了風險。·與氣候變化相關的風險可能會對我們的業務和業績產生不利影響，包括間接影響我們的客户。·我們受到與使用技術有關的風險的影響，這對我們維持或提高企業競爭力的能力至關重要，並依賴於擁有使用其基本知識產權的權利。我們的信息系統和其他技術的有效運作受到幹擾，包括第三方破壞PNC或處理PNC信息的第三方的數據安全，也可能對我們造成實質性的不利影響。·我們的業務和財務業績受到與客户和交易對手的信譽、我們資產的集中度和組合、市場利率和這些利率的變動以及金融資產價值變化相關的風險的影響。·我們面臨與會計方法選擇有關的風險, 不準確的估計和假設，以及與我們業務中廣泛使用的設計和實施不當的模型相關的風險。·我們在競爭激烈的環境中運營，我們的成功取決於我們吸引和留住客户和有才華的員工的能力，我們面臨着因聲譽受損而對我們的業務造成不利影響的風險。·由於我們依賴員工和內部系統的有效性和完整性，以及我們無法直接控制的第三方供應商、服務提供商和其他交易對手，我們受到運營風險的影響。·我們不時面臨通過收購其他金融服務業務來發展業務的風險，因為這些收購存在許多風險和不確定因素，既與收購交易本身有關，也與收購後被收購業務整合到PNC有關。與經濟和其他外部因素有關的風險，包括監管我們的業務和財務業績很容易受到不利經濟狀況的影響。作為一家金融服務公司，我們的業務和整體財務業績在很大程度上受到經濟狀況的影響，主要是在美國。經濟狀況的下降或不利以及投資者、消費者和企業情緒的不利變化通常會導致業務活動減少，這可能會減少對我們產品和服務的需求，或減少信譽良好的借款人的數量。由於經濟低迷、通脹和失業率上升，借款人償還貸款的能力往往被削弱。美國與流行病有關的政府援助到期可能會進一步加劇這種情況，這可能會導致經濟活動減少和家庭財務狀況惡化, 尤其是如果消費者也繼續面臨高通脹的話。此外，通脹時期可能會影響我們的某些成本或支出(包括增加我們的資本和勞動力成本)，侵蝕消費者和客户的購買力、信心和支出，還可能降低我們對發放信貸的容忍度。影響我們客户運營和財務業績的成本或費用的增加，例如他們債務的應付利率，可能會增加我們的信用風險或減少對我們產品和服務的需求。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 15

雖然自新冠肺炎疫情爆發以來，美國經濟總體上有所改善，但由於疫情的影響和應對措施、高通脹、供應鏈中斷、勞動力市場變化、能源價格波動和地緣政治緊張局勢(包括俄羅斯和烏克蘭衝突)，我們現在的經濟環境不確定。這些情況在短期內可能不會減弱，它們的持續可能會對我們的運營和財務業績產生重大不利影響。這種經濟狀況也已經並可能繼續導致金融市場的動盪和波動，往往至少有一些金融資產類別貶值。任何這些影響都可能對我們的運營和財務業績產生不利影響，影響的重要性通常取決於不利經濟狀況的性質和嚴重程度。即使在經濟狀況相對較好或穩定的情況下，特定的經濟因素也會對我們的業務和業績產生負面影響。當這些因素與經濟的特定領域相關時，情況尤其如此。例如，消費者對通過互聯網而不是在實體店進行零售購買的行為發生變化，對一些零售商的業績產生了負面影響。這可能會減少該行業對金融服務的需求，可能會損害一些購物中心運營商、零售公司和其他與我們有業務往來的公司的信譽。作為另一個例子，我們可能會經歷信貸損失的增加，這是疫情對某些經濟部門造成的結構性和長期變化的結果。此外，遠程工作已經並可能繼續對商業房地產產生不利影響。, 以及客户歷史上一直是上班族的企業。受影響的公司已經並可能繼續經歷較低的業務水平和可能的信譽下降。鑑於我們業務和運營的地理範圍，我們最容易受到美國經濟和金融市場內部問題的影響。我們的對外業務活動在我們的整體業務中仍然是相對較小的一部分。因此，美國以外的經濟狀況對我們的業務和財務業績的直接影響不太可能很大，儘管如果我們擴大海外業務的規模超過名義上的話，影響會增加。然而，我們很容易受到外國經濟狀況可能對我們的業務和財務業績產生負面影響的風險的影響。這種風險主要是由於經濟狀況不佳或影響其他主要經濟體的金融市場中斷也會影響美國的可能性造成的。在本風險因素部分的其餘部分中，我們將討論經濟問題可能給我們帶來風險並對我們的業務和財務業績造成不利影響的具體方式。政府立法、法規和政策以及其他政治因素對經濟的影響可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。影響經濟、商業活動或個人支出的法律或政府政策的變化, 投資或儲蓄活動可能會導致消費者和企業改變他們的行為，從而影響對我們產品和服務的需求。此類變化還可能改變我們從事的交易的盈利能力，或導致監管負擔和相關成本增加。PNC可能會更改我們提供的產品和服務的類型或條款，以反映此類變化。關於未來法律或政策的不確定性可能會產生類似的影響。此外，一些法律的適用可能是不確定的，需要作出重大判斷，並受到不同解釋的影響。國會和監管我們的機構已經並可能繼續改變適用於我們的法律和政策，包括他們對規則和指導方針的解釋，這些已經並可能繼續使我們這樣的金融機構受到更高水平的監管和監督，以及更嚴格的執法和可能的嚴厲懲罰。例如，收購和其他活動增加的時間框架和獲得監管批准的難度可能會影響我們進行收購或推出新產品和服務的能力。例如，税法和税率可能會發生重大變化，我們的有效税率的提高可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。此外，這些變化可能會對我們的運營或財務狀況產生不利影響，詳見《作為受監管的金融服務公司的風險因素》一文, 我們受到眾多政府法規的約束，並受到各種監管機構和執法機構的全面監督。這些規定及其實施方式可能會對我們的業務和運營以及我們的增長和擴張能力產生重大影響。“針對新冠肺炎疫情的一些立法(如CARE法案和綜合撥款法案，規定了某些商業和消費者保護)改變了我們從事的交易的盈利能力，而其他與員工福利相關的法律增加了我們的行政、補償和福利成本。其他此類法律可能是為了應對PNC無法控制的其他非常事件而制定的，這些事件對我們具有類似或更廣泛的影響，並可能以我們目前不知道的其他方式對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響，可能是實質性的。對國會和總裁共同就聯邦預算事項(包括債務上限)達成協議的擔憂，或者長期的僵局導致政府完全或部分停擺，也可能產生不利的經濟後果，造成經濟不穩定或市場波動的風險，對我們的業務和財務業績可能產生不利影響。美國政府控制權的分裂可能會增加人們對國會和總裁無法達成必要協議的擔憂，並使政府關門或違約的可能性更大。美聯儲和其他政府機構的政策對利率和整體金融市場表現有重大影響，而利率和整體金融市場表現對我們的業務和財務表現至關重要。美聯儲的貨幣政策，包括聯邦基金利率的變化, 公開市場操作和資產負債表管理，對利率、金融工具和其他資產負債的價值以及整體金融市場表現和波動性都有重大影響。因此，這些政策可能會影響財務16 PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K的活動和業務結果

像PNC這樣的公司。美聯儲的一項重要職能是監控全國的銀行信貸供應，並設定一定的利率。美聯儲的行動影響着我們對貸款收取的利率，以及我們為借款和有息存款支付的利率。利率也會影響我們表內和表外金融工具的價值。聯邦公開市場委員會已將基準利率從2020年3月至2021年的0%至0.25%上調至2023年2月1日的4.75%，以努力降低高通脹率。儘管我們可能無法準確預測未來貨幣政策變化的性質或時間，或它們可能對我們的活動和財務業績產生的確切影響，但我們預計聯邦公開市場委員會將在3月份將聯邦基金利率再提高25個基點。這將使聯邦基金利率在3月中旬之前達到4.75%至5.00%的範圍。我們預計，隨着通脹向聯邦公開市場委員會2%的長期目標邁進，聯邦基金利率將在2024年初下調25個基點。此外，其他國家政府當局的行動，包括貨幣政策方面的行動，可能會影響金融市場和全球利率，這可能會影響美國的利率，以及以美元以外的貨幣計價的工具的利率，這些都可能對我們產生如上所述的潛在影響。政府貨幣政策對我們業務和結果的一些潛在影響在“與銀行業務相關的風險”標題下的風險因素中進行了描述。作為受監管的金融服務公司, 我們受到眾多政府法規的約束，並受到各種監管機構和執法機構的全面監督。這些法規及其實施方式可能會對我們的業務和運營以及我們的增長和擴張能力產生重大影響。PNC金融服務集團是一家BHC和金融控股公司，美聯儲是其主要監管機構。PNC銀行是一家聯邦特許銀行，OCC是其主要監管機構。此外，我們的業務還受到多個其他銀行、消費者保護、證券和衍生品監管機構的監管。我們還受刑事和民事執法當局的管轄。因此，我們受到眾多法律法規的約束，多個監管機構或機構對我們業務活動的各個方面進行監督或執法監督。這些法律、法規和監管活動旨在促進金融機構的安全和穩健、金融市場的穩定、金融市場的透明度和流動性、消費者保護以及防止洗錢和恐怖主義融資，而不是主要為了保護PNC證券持有人。除了美國的監管外，由於我們在美國以外的業務活動，我們還在有限程度上受到外國監管。適用的法律和法規限制我們允許的活動和投資，並要求遵守旨在保護貸款、存款、經紀、受託和其他客户以及保護客户信息等的條款。我們還受到旨在打擊洗錢、恐怖分子融資以及與美國當局指定的個人、公司或外國政府進行交易的法律和法規的約束。隨着時間的推移, 影響我們業務的法律法規的範圍以及立法或監管行動施加的要求或限制的數量有所增加，我們預計將繼續面臨實質性的監管監督以及新的或修訂的監管要求或舉措。立法或監管行動可能會導致合規成本增加、商業機會減少，或者對我們開展業務的方式提出新的要求和限制。特別是，金融服務業繼續面臨更嚴格的審查，特別是在BSA和AML合規要求以及消費者合規和保護事項方面。例如，根據多德-弗蘭克法案，CFPB擁有廣泛的權力，可以保護消費者免受“不公平、欺騙性和濫用行為或做法”的影響，其定義正在通過CFPB執法行動和訴訟的增加而得到澄清。美聯儲要求BHC作為其附屬銀行的財務和管理力量來源。美聯儲可以要求PNC向PNC銀行承諾資源，但這樣做不符合PNC或其股東或債權人的利益。聯邦法律賦予聯邦銀行監管機構很大的監督和執行權。監管機構例行和非例行監督或審查活動的結果，包括實際或認為的合規失敗，可能會導致我們進行某些交易、從事新活動、在地理上擴張、進行收購或獲得與此相關的必要監管批准的能力受到限制，或者要求我們以對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響的方式修改我們的業務做法。這些活動還可能導致鉅額罰款。, 處罰或所需的糾正行動，其中一些可能代價高昂，難以實施。此外，另一家金融機構違反法律或法規可能會引起對PNC相同或類似活動的調查。隨着我們通過有機增長或收購將我們的產品和服務擴展到更多的國內或國外市場，我們已經並將繼續面臨影響我們運營的國家或外國法規的增加。不同司法管轄區的不同監管方法可能會大幅增加我們的合規成本或不遵守的風險。如果我們未能遵守監管要求和期望，或沒有足夠的政策和程序來遵守監管要求和期望，我們將面臨損害賠償、罰款和監管處罰以及其他監管或執法行動或後果的風險，例如對我們本來允許的活動的限制或從事新活動的額外要求，還可能損害我們在客户和與我們有業務往來的其他人中的聲譽。我們還依賴可能使我們遵守PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 17的第三方

風險。未能遵守監管要求或風險管理實踐中的缺陷可能會被納入我們的機密監管評級，這可能會限制PNC在從事某些商業活動之前擴大或要求額外批准的能力。有關資本和流動性監管相關風險的討論，請參閲緊隨其後的風險因素。另見本報告的監督和監管部分，瞭解有關對PNC的監管的更多信息，包括那些一直受到高度監管的領域。注20監管事項還討論了一些適用於我們的監管規定。我們受到監管資本和流動性標準的影響，這些標準會影響我們的業務、運營和支付股息或以其他方式向股東返還資本的能力。PNC和PNC銀行分別受到美聯儲和OCC制定的監管資本和流動性要求的約束。這些監管資本和流動性要求通常由巴塞爾委員會在國際層面制定，然後由適當的國內監管機構在每個國家實施，並進行調整。國內監管機構可以採用比巴塞爾委員會制定的標準更嚴格的資本和流動性標準。在幾個案例中，美國銀行機構對美國銀行組織採取了這樣的做法。維持特定資本和流動資金水平的要求，以及監管機構對我們資本和流動資金質量的預期，都會影響我們的業務活動，並可能阻止我們利用符合股東最佳利益的機會，或迫使我們採取違背股東利益的行動。例如, PNC向股東支付或增加股息或以其他方式向股東返還資本的能力取決於PNC是否遵守其SCB，這至少是通過美聯儲的CCAR程序每年確定的。美聯儲還可以對資本分配施加額外的限制，例如針對新冠肺炎疫情和2007年至2008年金融危機而施加的分配限制。此外，PNC銀行的股息和非銀行子公司的股息是PNC的主要資金來源，除其他外，用於支付股息和回購其股本。我們的許多子公司都受到法律的約束，這些法律限制向PNC支付股息或授權監管機構禁止或限制向PNC支付股息。PNC從包括PNC銀行在內的子公司獲得股息的能力受到限制，可能會對其流動性以及支付股息和回購股本的能力產生重大不利影響，特別是在PNC必須首先償還任何未償債務的情況下。資本和流動性要求也可能影響我們發放的貸款數量和類型。我們的擴張能力可能會受到限制，無論是有機擴張還是通過收購擴張。如果資本金要求似乎與資產的潛在風險不一致，我們可能會被迫出售或避免收購資產。此外，流動性標準要求我們持有高流動性的短期投資，從而降低了我們投資於較長期或流動性較差資產的能力，即使從收益、資產負債表或利率風險管理的角度來看更可取。巴塞爾委員會繼續制定對銀行進行審慎監管的政策和標準。見本報告的監督和監管部分。一般, 由於目前尚不清楚這些舉措是否或如何在美國實施，我們無法估計這些舉措可能對我們產生什麼潛在影響。我們預計，聯邦銀行機構將在2023年提出規則，以實施巴塞爾委員會2017年12月發佈的與資本和流動性相關的最終巴塞爾III標準。監管資本和流動性要求會受到巴塞爾委員會和美國銀行機構的定期審查和修訂。例如，根據2019年的定製規則，某些BHC被歸類為第一類、第二類、第三類或第四類公司。雖然PNC和PNC銀行目前是III類機構，但如果PNC或PNC銀行成為I類或II類機構，我們將受到更嚴格的資本和流動性標準的約束，這可能會增加上述一些潛在的不利影響。未來對資本和流動性規則的修改，要求PNC或PNC銀行保持更多或更高質量的資本或更多的流動性，也可能增加上述一些潛在的不利影響。監管資本和流動性框架以及適用於PNC的某些其他審慎要求和標準，包括相關擬議規則，將在本報告的監督和監管部分以及本報告的風險管理部分的流動性和資本管理部分進行討論。我們信用評級的下調可能會對我們的流動性、融資成本和進入資本市場的機會產生重大影響。我們的信用評級基於許多因素，包括PNC和PNC銀行的財務實力，以及我們無法控制的因素, 例如普遍影響金融服務業的條件。下調我們的一個或多個信用評級可能會對我們借入資金的能力產生不利影響，增加我們的資本成本，並限制願意與我們做生意或向我們放貸的投資者或交易對手的數量。例如，評級下調可能會對我們繼續償還抵押貸款的權利產生負面影響。評級下調也可能對我們吸引或留住客户的能力產生不利影響，包括存款。此外，我們信用評級的下調可能會引發根據與某些交易對手簽訂的衍生品合同支付現金或抵押品的義務。不能保證我們會維持目前的評級和展望。有關我們信用評級的信息，請參閲本報告風險管理部分的流動性和資本管理部分。18 PNC金融服務集團-2022年表格10-K

LIBOR的預定停止給PNC發起、持有或服務的使用LIBOR作為參考利率的金融工具帶來了風險。我們交易的很大一部分涉及可變或可調整的利率，這些利率是通過將合同定義的信用利差添加到基本或參考利率來計算的。直到最近，LIBOR仍是我們大部分涉及可變或可調整利率的交易的參考利率，包括我們借出資金、發行證券或買賣他人發行的證券的交易，以及我們為管理客户風險而進行的許多衍生品交易。我們還為其他歷來普遍使用LIBOR作為參考利率的金融工具提供可變或可調整利率的金融工具服務。根據美聯儲和其他官方部門代表傳達的指導意見，PNC從2021年12月31日起停止簽訂新的美元LIBOR合約，但某些有限的例外情況除外。然而，我們擁有和服務的LIBOR參考利率資產的賬面規模相當大。有關我們的LIBOR參考利率資產的更多信息，請參閲本報告風險管理部分的市場風險管理部分。洲際交易所Benchmark Administration Limited和英國金融市場行為監管局宣佈，自2023年6月30日起，現行形式的美元LIBOR將不再可用，任何使用新利率計算方法(即“合成LIBOR”)發佈的替代形式的美元LIBOR將不會是“有代表性的”利率。因此，大多數美元倫敦銀行間同業拆借利率參考利率資產將需要在那個時候左右重新設定參考利率。這一替代參考比率將按照合同條款或通過法律實施。目前, SOFR是大多數交易類型中取代美元LIBOR的替代參考利率，根據最近頒佈的關於停止LIBOR的聯邦立法，SOFR是在LIBOR停止發生時用於某些LIBOR合約的替代參考利率，包括那些不包括確定替代參考利率的條款的合約。Libor和SOFR基於不同的投入。Libor旨在反映某些全球銀行的借貸成本，而SOFR則來自隔夜美國國債回購交易的利率，這些交易基本上是由美國國債擔保的隔夜貸款。為了解決LIBOR和SOFR之間的差異，某些行業建議的LIBOR合同條款提供了一種過渡到SOFR參考利率的機制，其中包括調整價差的概念。當基於倫敦銀行間同業拆借利率的合約移動到SOFR替代參考匯率時，將應用調整價差。這些建議的調整利差是基於適用的LIBOR期限和適用的Sofr期限之間的歷史現貨差額的五年中值回顧，並在2021年3月5日固定，這是由於ICE Benchmark Administration(LIBOR的管理人)和英國金融市場行為監管局(IBA的監管監管機構)宣佈之後所有LIBOR設置要麼將停止提供，要麼將不再具有代表性。根據現行的聯邦法律，同樣的調整利差也將適用。將參考利率更改為SOFR極有可能導致各方之間向最初基於LIBOR的工具轉移一些價值, 我們經歷了一些與倫敦銀行間同業拆借利率相關的價值轉移，這些工具已經從倫敦銀行間同業拆借利率中進行了修改，因為預計它將停止。之所以出現這種價值轉移，是因為沒有一個參考利率會完全複製LIBOR，因此，隨着時間的推移，任何替代參考利率的表現都不會與LIBOR相同。任何價值轉移可能對本公司或其他締約各方(如借款人、衍生工具交易對手或債券持有人)在財務上不利或有利。參考利率變化的影響可能包括我們持有的貸款或證券的收益率和價值、我們發行的證券的支付金額、我們進入的衍生工具的收付金額以及基於LIBOR的證券的交易市場。對我們的任何理論上的好處都可能導致交易對手的不滿，這可能會損害導致業務損失或可能導致訴訟(可能是集體訴訟)的關係。因此，在從LIBOR過渡到替代參考利率的交易期間，我們對交易對手的貨幣義務(或其對我們的義務)以及我們從與該交易對手的交易中獲得(或支付)的收益可能會發生變化，而不是繼續使用LIBOR。與停止倫敦銀行間同業拆借利率相關的另一組風險涉及如何從倫敦銀行間同業拆借利率過渡到另一種利率。對於一些工具，過渡到替代參考利率的方法可能具有挑戰性，特別是在合同沒有規定在倫敦銀行間同業拆借利率停止或成為非代表性利率時進行過渡，或者在這種情況下，與潛在過渡有關的相關合同語言含糊不清或不適當的情況下。例如，大多數雙邊, 在2021年1月25日之前執行的未清算的基於LIBOR的利率衍生品合約，沒有包括足夠的合同條款來解決LIBOR停止的問題。作為迴應，ISDA發佈了一份協議，根據該協議，行業參與者可以與任何其他遵守該協議的行業參與者達成一致，將ISDA新的LIBOR替代條款納入傳統衍生品合約。然而，新的ISDA替代條款和已採用的貸款替代條款將導致借款人的傳統衍生品合約中包含的重置參考利率與其貸款(該等衍生品合約旨在作為對衝)之間的錯配。此外，儘管我們遵守了ISDA協議，但許多掉期的“最終用户”(即我們的借款人對其利率支付義務進行了對衝)並未遵守，我們預計他們也不會遵守。對於這些最終用户交易對手，有必要與每個交易對手進行一對一談判，以修改傳統的衍生品合約，以充分解決LIBOR停止或成為非代表性利率的問題。如果我們無法與這些交易對手就適當的LIBOR停止條款達成一致，涉及停止LIBOR的聯邦法律將在這些衍生品合約中納入替代條款。然而，法定的替代撥備可能與衍生品合約用作對衝的貸款的替代撥備不一致。因此，在這種情況下解決過渡問題可能具有挑戰性，增加了對方不滿的風險，在某些情況下，可能涉及我們方面的讓步，其效果是降低這些文書對我們的價值。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 19

我們還有其他合約確實考慮了倫敦銀行間同業拆借利率的終止或不具代表性的地位，但它們這樣做的方式可能會帶來其他風險。例如，一些合同規定，選擇替代利率的方式會帶來重大挑戰(例如，假設將有一個與LIBOR計算方式基本相同的利率)，或者賦予我們或另一方選擇替代參考利率的絕對自由裁量權。有些規定確定替代參考匯率，但沒有規定使用調整價差來説明參考匯率的差異。在這些類型的情況下，除了本風險因素中描述的所有風險外，圍繞過渡可能還存在不確定性。從倫敦銀行間同業拆借利率向替代參考利率的轉換也可能導致轉換期間的操作錯誤，從而導致不能及時應用或不正確地應用替換利率。考慮到需要過渡的合同量、可能的過渡方法的多樣性以及需要進行過渡的時期可能很短，這一點尤其正確。我們未能成功實施從倫敦銀行同業拆借利率向替代參考利率的過渡，增加了監管機構進行監管審查和採取行動的風險，包括罰款和其他監管制裁。也有可能LIBOR報價將在當前預期的停止日期之前變得不可用。如果是那樣的話, 與過渡到替代參考匯率相關的風險將加速並放大。由於準備過渡的時間較短，這些風險也可能增加。從倫敦銀行同業拆借利率過渡到替代參考利率也會影響我們的某些對衝會計策略。ASC 848參考利率改革在集合現金流對衝策略中應用的不確定性帶來了會計風險，可能會影響我們未來應用這一會計的能力。有關參考匯率改革會計準則影響的更多信息，請參閲附註1。為了應對倫敦銀行間同業拆借利率的停止和相關風險，我們建立了企業LIBOR過渡計劃。如果該計劃未能適當評估和降低風險，並及時實現我們從LIBOR過渡到替代參考利率的能力，可能會放大前面概述的風險。隱私倡議已經並將繼續給PNC帶來額外的運營負擔，它們可能會限制我們追求理想的業務倡議的能力，並增加與未來使用個人數據相關的風險。最近，保護個人數據隱私的立法和監管努力有所增加，包括加強了管理健康和生物特徵數據使用的數據隱私法。個人信息可能受法律保護的個人可能包括我們的客户、潛在客户、求職者、員工和第三方。除其他事項外，這些舉措限制了公司使用個人數據的方式，並要求公司在管理此類數據時承擔義務。像PNC這樣的金融服務公司必然會聚集在一起, 維護和使用大量的個人數據。這些類型的計劃增加了合規復雜性和相關成本，可能會導致對合規失敗的重大經濟處罰，並可能限制我們開發新產品或應對技術變化的能力。隨着我們繼續將業務擴展到新市場，這一點尤其正確。我們正在或可能會受到其他司法管轄區(包括某些外國司法管轄區)不斷演變和發展的數據私隱和數據安全法律和法規的約束，即使我們在這些司法管轄區的存在微乎其微。此類法律要求還可能增加我們、我們的供應商或其他未經授權訪問我們的個人數據的人濫用個人數據的聲譽影響。其他法域可能採取類似的要求，施加不同的、可能不一致的遵約負擔。如果不同司法管轄區的要求有所不同，影響將會更大。與氣候變化相關的風險可能會對我們的業務和業績產生不利影響，包括間接影響我們的客户。氣候變化及其對短期、中期和長期生活各方面的影響仍然令人擔憂，包括我們的監管者。對氣候變化預期和意外影響(包括物質風險和過渡風險)的這些擔憂已經並將繼續導致世界各國政府努力減輕這些影響。由於氣候變化(包括惡劣天氣事件)以及政府行動或社會對氣候變化的反應，我們和我們的客户可能面臨成本增加、資產價值下降、運營中斷和變化等問題。對我們客户的影響可能會因其特定屬性而有所不同, 包括它們對碳密集型活動的依賴或在其中的作用，以及它們的過渡計劃，以及它們受到氣候變化影響的風險。由於這些擔憂，消費者和企業也在改變他們的行為。由於對氣候變化的擔憂而改變了消費者和企業行為，這給PNC在適應這些擔憂的過程中產生的轉型風險，包括向低碳經濟的轉型。因此，PNC及其客户將需要對新的法律法規以及消費者和企業偏好做出迴應。對PNC的影響可能包括對我們的產品和服務的需求下降，特別是在某些行業，如果我們的產品或服務不支持我們客户的環境目標，或者由於氣候變化對擔保客户借款的抵押品的影響而導致的損失增加。此外，我們可能會面臨一些客户的信譽下降或獲得貸款的資產價值下降的問題。出於對氣候變化的擔憂，我們還一直並可能繼續受到個人或團體的壓力，要求其停止與某些公司或部門的業務往來。我們目前受制於與氣候有關的監管預期，並可能受到額外的監管限制或向某些公司或部門提供產品或服務的相關成本。環境法規或能源或其他資源的供應、需求或可用資源的變化可能會影響運營我們業務所需的商品和服務的可用性或成本。此外，對與氣候變化有關的政策、目標和披露進行了更嚴格的審查，這可能導致訴訟和監管調查和行動。隨着我們戰略的發展，我們可能會產生額外的成本並需要額外的資源, 與這些事項有關的慣例和相關披露。20 PNC金融服務集團-2022年10-K表格

題為“我們面臨因聲譽受損而對我們的業務造成不利影響的風險”的風險因素進一步討論了與我們管理環境、社會和治理事務相關的風險，包括相關的維權人士壓力。我們在做出貸款和其他決定時將這些風險考慮在內的努力，可能無法有效地保護我們免受新法律法規或消費者或企業行為變化的負面影響，包括那些由維權人士壓力造成的變化。我們的風險管理可能無法有效地識別、衡量、監測和控制氣候風險暴露，特別是考慮到氣候變化影響的時間、性質和嚴重程度可能無法預測。與使用技術有關的風險技術的使用對我們保持或提高企業競爭力的能力至關重要。作為一家大型金融服務公司，我們處理着大量的客户和其他金融交易。因此，我們在很大程度上依賴信息系統來開展業務，並處理、記錄、監控和報告我們和客户的交易。隨着時間的推移，我們看到更多的客户使用技術解決方案來滿足金融需求，以及客户和監管機構對有效和安全的系統運行的更高期望。在許多情況下，技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地為客户服務。由於這些因素，金融服務業正在經歷快速的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。例如，雲計算、人工智能和機器學習、虛擬和增強現實、生物認證、語音和自然語言的擴展使用, 數據保護增強以及與客户的在線和移動設備交互增加，包括客户支付或管理賬户的創新方式。由於新冠肺炎的流行和向數字活動增加的轉變，其中許多技術的出現加速了。我們預計，在可預見的未來，這些趨勢將繼續下去。為了應對實際和預期的客户行為和期望，以及競爭壓力，我們一直在技術和連接方面進行投資。我們正在尋求自動化以前手動執行的功能，促進客户進行金融交易的能力，並以其他方式增強客户對我們的產品和服務的體驗。這一努力涉及到大量資金和其他資源的支出。如果我們未能保持或增強我們在技術方面的競爭地位，無論是因為我們未能預測客户的期望，還是因為我們的技術開發未能按預期進行或沒有及時推出，或者因為我們未能跟上競爭對手的步伐，都可能導致我們失去市場份額或產生額外費用。我們能否保持或提升我們的相對技術地位，在一定程度上取決於我們能否吸引和留住這些領域的有才華的員工，而由於總體需求，這一點越來越困難。我們對技術的使用依賴於擁有使用其基本知識產權的權利。在某些情況下，我們在內部開發嵌入在我們使用的技術中的知識產權。在其他情況下，我們或我們的供應商許可使用他人的知識產權。無論知識產權的來源如何, 如果另一個人或實體被認為擁有因我們的活動而受到侵犯的知識產權，我們可能要對過去活動造成的重大損害負責，以及繼續從事此類活動的鉅額費用。我們也有可能在至少一段時間內被阻止使用對我們的業務重要的技術。在這種情況下，我們可能沒有替代技術可供使用，或者獲得適當的替代技術可能很昂貴。我們向其授權技術的人提供的針對這些風險的保護可能不足以完全彌補任何損失。隨着時間的推移，PNC和其他金融機構使用的技術被指控侵犯了其他機構持有的專利，在某些情況下，我們以及其他金融機構遭受了相關損失。如果我們的信息系統和其他技術的有效運作受到幹擾，我們可能會遭受重大的不利影響。確保我們的信息系統和其他技術的適當運作和復原力的必要性已變得更加重要和更具挑戰性，而且這一努力所涉及的成本仍然很高。我們以準確、及時和安全的方式創建、獲取、維護和報告信息的能力是我們業務的基本組成部分。對擴大的遠程工作環境的有效管理提高了我們對安全、可靠和足夠的信息系統和技術的需求。這些系統在使用過程中出現操作故障的風險是多種因素造成的。我們很容易受到我們的系統無法按需要或預期運行的影響。導致實質性不利影響的故障可能包括人為錯誤、意外的交易量, 或整體安全、設計或性能問題。此外，我們有效使用我們技術的能力可能會受到電力或電信中斷、惡劣天氣、災難、不良行為者、恐怖主義等因素的影響。由於對關鍵基礎設施的影響，此類事件可能會直接影響我們的系統或限制我們使用技術的能力。在某些情況下，風險源於其他方面可能的不良行為，在標題為“我們容易受到第三方數據安全破壞影響系統運行或信息機密性的風險因素”的風險因素中有更詳細的討論，無論是在PNC還是在處理PNC信息的第三方。我們還依賴其他公司維護的信息系統。我們利用其他公司直接向我們提供產品和服務，並幫助我們向客户提供產品和服務。其他機構則提供基礎設施，例如支持通信、支付、清算和結算系統或信息處理和存儲。這些公司的範圍從提供高度複雜的信息處理的公司到提供電力和電信等基礎服務的公司。在某些情況下，這些其他公司本身利用第三方來支持他們向我們和我們的客户提供產品和服務。由這些其他公司維護或為這些公司維護的系統通常面臨許多相同的風險-PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 21

我們面臨着關於我們的系統的問題，因此他們的問題可能會對PNC產生負面影響。我們對其他公司的信息系統提供監督的能力必然較弱。我們的許多客户選擇使用金融應用程序，這些應用程序允許他們在單一平臺上查看銀行和其他金融賬户信息，這些信息通常保存在不同的金融機構，以監控他們的投資業績，比較金融和投資產品，支付或轉移資金，以及以其他方式幫助管理他們的財務和投資。金融應用程序通常要求用户提供他們的安全銀行登錄信息和憑據(如用户名和密碼)，以便應用程序可以鏈接到用户在金融機構的賬户。提供這些應用程序的公司經常使用第三方數據聚合器來提供客户財務數據，然後由財務應用程序使用。第三方數據聚合器是充當數據收集服務提供商的幕後技術公司。為了做到這一點，向數據聚合器提供了客户的登錄信息和憑據，這使得聚合器能夠訪問客户的在線賬户，並通常每天甚至更頻繁地訪問客户的數據。如果沒有得到適當的保護，同樣的信息可能會為欺詐提供便利。這導致了欺詐事件的發生，包括自動清算所欺詐、信用卡欺詐和電信欺詐，這些欺詐事件是通過使用人工身份和通過這些平臺接管賬户實現的。在某些情況下, 網絡犯罪分子似乎正在利用這種數據聚合器和集成器為賬户接管和欺詐性電匯提供便利。由於與更多地使用這些應用程序和數據聚合器有關的欺詐活動，PNC已經並可能繼續面臨更大的財務風險。此外，客户在促進支付和資金轉賬的金融應用程序上的交易也被欺詐性地誘導。當客户授權向收件人付款時，這些交易就會發生，該收件人欺詐地誘使客户將付款轉給該收件人。即使在PNC不對與這些應用程序和數據聚合器相關的欺詐損失負責的情況下，當此類損失發生時，PNC也可能遭受更大的聲譽損害。雖然隨着需求的發展和技術的改進，我們會定期更新和更換我們所依賴的系統，但我們繼續使用一些可能不如新系統可靠的舊系統。此外，實施和過渡到新的或更新的系統會帶來與相關的時間和成本、客户的功能中斷以及實現預期改進的長期失敗有關的風險。我們的任何信息或通信系統或我們所依賴的其他公司的系統發生任何故障、中斷或安全漏洞，都可能給我們帶來各種不利後果。如果問題很普遍、持續很長一段時間或給我們的客户造成經濟損失，這種風險就會更大。系統無法正常運行的後果可能會導致我們的關鍵業務運營中斷，包括我們使用會計、存款、貸款、支付和其他系統的能力。此類事件還可能導致交易出錯或損害客户的系統功能, 供應商或其他方。可能的不利後果還包括我們的聲譽受損或客户業務損失，即使對客户的負面影響微乎其微，也可能發生這種情況。我們還可能面臨訴訟或額外的監管審查。這反過來可能導致責任或其他制裁，包括罰款和罰款或對受到不利影響的客户進行補償。即使我們不會因為直接影響我們的事件而遭受任何實質性的不利後果，其他金融機構的信息系統問題也可能導致客户對包括我們在內的金融機構普遍失去信心。此外，系統問題，包括第三方攻擊導致的問題，無論是在PNC還是在我們的競爭對手，可能會普遍增加立法、監管和客户對此類系統的功能、安全和安保的擔憂。在這種情況下，我們預計在預防和緩解這些風險方面會產生更高的成本。無論是在PNC還是在處理PNC信息的第三方，我們都容易受到第三方數據安全破壞影響系統運作或信息保密性的風險。我們面臨着其他人正在進行的、幾乎持續的、破壞金融機構或金融交易數據安全的努力。其中一些涉及通過或繞過我們的安全保護直接進入我們的系統的努力。其他涉及使用社會工程計劃從我們的員工、客户或供應商那裏獲取機密信息。由於我們的遠程工作環境增加，導致我們的網絡接入點更多，因此我們面臨的數據安全漏洞風險和風險增加。現在大多數公司和商業交易都是以電子方式處理的。, 我們的零售客户越來越多地使用在線訪問以及移動和雲技術來向我們銀行存款。以這種方式與我們開展業務的能力取決於以電子形式傳輸和存儲機密信息。因此，不良行為者從事各種類型的網絡攻擊的努力對我們的業務和聲譽構成嚴重風險。攻擊可能會影響由第三方代表我們持有或被第三方訪問的信息，包括那些代表我們的客户提供金融應用程序的信息，也會帶來同樣的風險。這些風險也出現在與我們有業務往來的第三方受到入侵和攻擊的程度，這可能會影響我們的系統。在正常的業務過程中，我們維護和處理大量關於我們、我們的客户和我們的員工的信息。這些信息往往是保密的或專有的，其中許多都是高度敏感的。此類高度敏感的信息包括足以支持身份盜竊和個人健康信息的信息，以及有關尚未公開的商業計劃和財務業績的信息。不良行為者試圖傷害我們的一種方式是尋求訪問一些機密或專有信息，通常目的是竊取或詐騙我們或我們的客户。在其他情況下，他們試圖破壞我們開展業務的能力，包括通過破壞或損害我們對我們維護的信息的訪問。我們的客户經常使用他們自己的設備，如計算機、智能手機和平板電腦，與我們做生意，並可能向第三方提供他們的PNC客户信息(包括密碼)，以便從該第三方獲得服務, 包括那些提供金融應用的公司。儘管我們採取措施為客户與我們和22的交易提供安全保障，但PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K

對於他們的客户信息，只要他們使用自己的設備或向第三方提供訪問其帳户的權限，我們確保此類安全和保障的能力必然是有限的。隨着我們和其他公司繼續擴大移動應用、雲解決方案和其他基於互聯網的金融產品產品，這些風險變得更加突出。由於我們的客户經常使用PNC發行的信用卡和借記卡來支付與零售商和其他企業的交易，因此其他涵蓋PNC賬户信息的企業也存在數據安全漏洞的風險。當我們的客户使用PNC發行的卡從這些企業進行購物時，通常會向這些企業提供信用卡賬户信息。如果一家企業處理或存儲信用卡賬户信息的系統受到數據安全漏洞的影響，從該企業購買產品的持卡人可能會遭遇信用卡賬户的欺詐。我們可以負責對客户信用卡賬户上的此類欺詐性交易以及與數據安全泄露事件相關的其他費用進行補償，例如更換與被泄露的信用卡賬户關聯的卡。此外，我們還根據與Visa和萬事達卡等支付網絡達成的協議，為一些商户客户提供信用卡交易處理服務。根據這些協議，如果我們的商户客户之一遭遇數據安全漏洞，我們可能要對某些損失和處罰負責。此外，在一定程度上，通過公司數據泄露的累積影響，不良行為者可以獲得更多的消費者機密信息，不良行為者可能會發現更容易使用這些信息來訪問我們的客户賬户。其他網絡攻擊的重點不是獲取信用卡或用户憑據信息, 而是尋求訪問一系列其他類型的機密信息，如內部電子郵件和其他形式的客户財務信息，並可能使用這些信息來支持勒索軟件攻擊。勒索軟件攻擊試圖阻止對數據的訪問，並可能關閉目標公司維護的系統和設備。在勒索軟件攻擊中，系統數據被加密或以其他方式拒絕訪問，並伴隨着要求贖金以恢復對數據的訪問或防止機密信息公開披露。近年來，許多公司都成為了商業電子郵件泄密騙局的受害者。商業電子郵件泄密騙局涉及利用社交工程讓員工將資金電匯給肇事者，錯誤地認為這些請求是由公司高管或老牌供應商提出的。對我們客户的攻擊可能會使這些關係處於危險之中，特別是如果客户的持續運營能力因遭受的損失而受損的話。近年來的其他攻擊包括分佈式拒絕服務網絡攻擊，即個人或組織向商業網站注入極高的流量，目的是擾亂商業企業處理交易的能力，並可能在很長一段時間內使客户無法訪問其網站。我們(以及其他金融服務公司)一直受到此類攻擊。最近的網絡攻擊還包括在軟件更新中插入惡意軟件，以及在軟件組裝過程中感染軟件，這被稱為“供應鏈攻擊”。網絡攻擊中使用的技術變化迅速且頻繁，而且日益複雜，我們可能無法預見網絡攻擊或數據安全漏洞。除了來自外部來源的威脅之外, 內部威脅對我們來説是一個巨大的風險。內部人員，包括那些合法訪問我們的系統和其中包含的信息的人，最容易不當使用系統和信息。應對這種風險不僅需要了解如何保護我們免受未經授權的數據使用和泄露，還需要了解如何利用行為分析和其他工具在造成任何損害之前識別潛在的內部威脅。此外，由於遠程工作的員工人數增加，內部人員向第三方授予訪問權限或披露PNC或其客户的機密信息的機會增加。隨着越來越多的工作在PNC設施之外進行，不正當訪問PNC網絡或機密信息的風險增加，原因包括員工或承包商未能確保能夠訪問PNC的設備的安全。我們現在是，也曾經是其中一些類型的網絡攻擊的目標。到目前為止，這些類型的網絡攻擊都沒有對我們產生實質性影響。儘管如此，我們不能完全阻止不良分子傷害我們的努力，也不能保證未來的網絡攻擊不會是實質性的。雖然我們的保險範圍可能涵蓋網絡風險的某些方面，但這種保險範圍可能不足以覆蓋所有損失。因此，無論這種看法是否正確，如果這些或其他類型的攻擊中的任何一種，或者公眾認為對我們的系統的這種攻擊已經成功，我們未來都可能遭受重大的經濟和聲譽損失。對其他人的攻擊，其中一些造成了嚴重的不良後果, 展示新型和不斷演變的網絡攻擊所構成的風險。對於第三方持有的信息，我們保護機密或專有信息的能力甚至更加有限。我們可能因未經授權訪問第三方持有的客户信息而遭受聲譽損害或法律責任，即使我們實際上沒有責任阻止這種訪問，也沒有合理的方法阻止這種訪問。我們需要有效的計劃來限制在我們的信息系統中發生故障或漏洞的風險，並在它們發生時減輕影響。我們有政策、程序和系統(包括網絡安全和業務連續性計劃)，旨在防止或限制信息系統安全方面可能出現的故障、中斷或破壞的影響。近年來，我們投入了大量資源來提高我們系統的可靠性及其抵禦外部和內部威脅的安全性，並預計未來將繼續這樣做。我們設計我們的業務連續性和其他信息和技術風險管理計劃，以管理我們的能力，以便在發生影響我們員工、設施、技術或供應商的業務活動重大中斷的事件時提供服務。我們不能保證我們在未來任何情況下保護我們的政策、程序和系統的有效性，也不能保證我們對第三方風險的監督有效。儘管我們有旨在緩解第三方風險的政策、程序和系統，但我們實施旨在防止或違反PNC金融服務集團-2022年10-K 23表格的政策、程序和系統的能力

限制信息系統安全方面可能出現的故障、中斷或破壞對第三方系統的影響，金融服務業基礎設施必然是有限的。如果發生影響另一家公司系統的不利事件，我們可能得不到來自另一家公司的足夠的財務保護來補償我們或以其他方式保護我們免受後果的影響。其他人用來攻擊信息系統的方法經常變化(通常越來越複雜)。一種新的攻擊方法通常直到對目標發動攻擊時才被識別。在某些情況下，攻擊似乎得到了外國政府或其他資金充裕的實體的支持，而且往往來自世界各地監管較少的偏遠地區。因此，我們可能無法在襲擊之前採取適當的預防措施來處理這些方法。即使我們採取了主動和防禦措施，不良事件也很可能發生，而且仍然存在這樣的風險，即一個或多個這樣的事件對PNC來説是實質性的。我們減輕此類事件的不良後果的能力在一定程度上取決於我們的業務連續性規劃的質量，我們從整體角度理解我們面臨的威脅的能力，以及我們預測任何此類事件發生的時間和性質的能力，其中新的或不尋常的事件會帶來更大的風險。還有一種情況是，不良事件可能會在一段時間內沒有被發現，發現問題的時間越長，不良後果可能越大。在許多情況下，它還取決於國家或區域政府，包括應急人員的準備和反應，或我們所處理的其他組織和企業的準備和反應。另外, 我們未能將網絡事件適當地傳達給相關各方，可能會導致監管、法律、運營和聲譽風險。與銀行業務相關的風險我們的業務和財務結果會受到與我們的客户和交易對手的信譽相關的風險的影響。信用風險是金融服務業務所固有的。它產生於向客户提供信貸、購買證券、簽訂金融衍生產品交易和某些擔保合同等。信用風險是我們最重大的風險之一，特別是考慮到貸款和證券直接或間接代表我們的資產的高比例，以及貸款活動對我們整體業務的重要性。我們通過評估和監測客户和交易對手的信譽，通過多樣化我們的貸款組合，通過獲得和監測某些風險敞口的抵押品，以及通過主要投資於高質量的證券來管理信用風險。借款人償還貸款的能力可能會受到許多因素的不利影響。例如，個人借款人可能會受到收入下降、失業、健康問題或家庭問題的影響。例如，商業借款人可能會受到糟糕的商業表現的影響。, 客户行為的改變或災難性的損失。經濟或金融市場的疲弱通常會對借款人償還未償還貸款的能力產生不利影響。如果我們在發債時不能正確評估借款人償還貸款的可能能力，我們將面臨更大的信用風險。正確估計為支持貸款而質押的任何抵押品的當前和潛在價值，也是有效管理信貸風險的關鍵。在補救措施可能減少我們的風險敞口之際，未能識別借款人信譽的下降或抵押品價值的下降，也會增加信用風險。我們借款人償還貸款能力的任何下降都可能導致更高的不良貸款水平、淨沖銷、信貸損失撥備和待售貸款的估值調整。有效管理信用風險還有賴於對未來整體經濟狀況的預測，而這種預測從本質上來説是不完美的。除了與我們的貸款活動相關的信用風險外，我們還面臨來自許多其他類型的業務關係的信用風險。常規交易為我們提供了對經紀商和交易商、商業銀行、投資銀行、共同基金和對衝基金、其他機構客户以及供應商和其他非金融實體的信貸敞口。當我們為保證對我們的債務而持有的抵押品的價值無法變現時，我們的信用風險可能會加劇，包括因為法律或法規的變化，或者清算的價格不足以收回欠我們的全部貸款或衍生工具風險敞口。此外，當交易對手因操作或其他原因無法提供抵押品時，信用風險可能會加劇。我們通過我們根據CECL估計的ACL為我們的貸款和租賃組合預留信貸損失。在CECL下, ACL反映了預期的終身損失，這已經並可能繼續導致撥備和信貸損失準備金的波動，因為經濟預測、實際信貸表現和虧損估計過程中使用的其他因素髮生了變化。我們還為無資金的貸款承諾和信用證預留了準備金。預期虧損的變化通過信貸損失撥備反映在淨收益中。經濟狀況惡化或經濟前景惡化或信用風險增加，特別是在一段時間的良好經濟狀況之後，可能會導致信貸損失撥備的增加，從而導致我們的淨收入減少和我們的備抵增加。相反，經濟狀況或經濟前景的改善，特別是在經歷了一段時間的經濟狀況不佳之後，可能會導致一段時間內信貸損失撥備的重新計提，從而導致我們的淨收入增加，我們的津貼減少，這可能無法持續，可能會掩蓋當前的實際運營和財務業績。我們資產的集中和組合可能會增加重大信貸損失的可能性。在正常的業務過程中，我們通常會增加對特定行業、地理位置、資產類別或金融市場的信貸敞口。例如，商業和住宅房地產擔保的貸款通常佔我們整體信貸組合的很大比例。它們也代表了我們投資證券基礎資產的一部分。儘管對個人消費者或企業借款人的總風險敞口有限制，但對特定事件產生不利影響的事件24 PNC金融服務集團Inc.-2022年Form 10-K

客户或交易對手、行業、地域、資產類別或金融市場，包括其信譽下降或整體風險狀況惡化，可能會對我們產生實質性和不利的影響。例如，美國房地產市場狀況的任何低迷都可能導致與住宅房地產相關的資產價值大幅減記。不斷下降的經濟狀況對商業借款人的影響也可能大於消費者借款人，反之亦然。此外，我們還與金融服務行業的交易對手進行交易。金融服務機構因交易、融資、清算或其他關係而相互關聯。因此，對其他金融服務機構穩定性的不確定性可能導致整個市場的虧損和違約。因此，我們資產的集中度和組合可能會影響衰退或其他經濟衰退對我們影響的嚴重程度。我們的業務和財務業績受到市場利率和這些利率變動的重大影響。由於我們的資產和負債中有很高比例是計息或與利息相關的工具，利率、收益率曲線形狀或不同市場利率之間的利差的變化可能會對我們的業務、我們的盈利能力以及我們的金融資產和負債的價值產生重大影響。例如：·利率或利差的變化影響我們從貸款和投資證券等資產賺取的利息與我們為存款和借款等負債支付的利息之間的差額, 這影響了我們的整體淨利息收入和利潤率以及我們的盈利能力。·這種變化可能會影響借款人根據可變利率或可調整利率貸款和其他債務工具履行債務的能力，進而可能增加我們在這些資產上的信貸損失。·這種變化可能會減少對基於利率的產品和服務的需求，包括貸款和存款賬户。·這些變化影響了我們對各種形式的市場和利率風險的對衝，並可能降低這些對衝在幫助管理此類風險方面的有效性。·利率變動也影響貸款提前還款速度，並可能導致抵押貸款還本付息資產減值或以其他方式影響此類資產的盈利能力。·如果我們出售固定利率的客户債券，利率上升可能會降低它們的價格。一些計息工具的利率根據市場利率的變化迅速調整，而另一些只定期調整或在規定的期限內固定。因此，由於我們為負債支付的利率相對於我們收到的資產利率的相對可變性存在差異，利率變化的影響可能會增加或稀釋。我們選擇通過利率互換來對衝利率風險的程度也影響到利率變化的影響。我們試圖管理資產負債表，以增加我們的收益或減少未來利率變動的負面影響，但未能預測實際變動可能會產生相反的結果。此外，我們通常不會對衝所有的風險，我們試圖對衝任何風險的事實並不意味着我們會成功。雖然較高的利率通常會增強我們增長淨利息收入的能力, 利率上升的環境存在相關風險。一般來説，利率上升往往會降低我們資產負債表上持有的固定利率金融工具的價值，正如題為“我們的業務和財務業績容易受到金融資產價值變化的影響”的風險因素所討論的那樣。此外，客户可能總體上不太願意或不能以更高的利率借款。較高的利率可能會間接影響通常通過擔保貸款融資的房地產等資產類別的價值，從而對獲得此類貸款的抵押品產生負面影響。作為另一個例子，隨着存款產品利率的上升，競爭壓力可能會增加。如果我們提高貸款和其他資產利率的速度快於存款和其他負債利率的增長速度，就能最好地實現更高利率的好處。在利率上升的環境下，我們可能無法實現這一結果。另一方面，較低的利率往往會對我們的淨息差產生負面影響，除非被更高的盈利資產抵消，否則會對我們的淨利息收入產生負面影響。此外，負利率環境，即利率普遍或某些類型的工具降至零以下，可能會降低我們的淨息差和淨利息收入，因為我們可以從貸款和其他盈利資產中賺取的利息可能會下降，同時也可能要求我們支付在聯邦儲備銀行的存款。此外, 我們的系統可能無法充分應對負利率環境，並不是所有的可變利率工具都是為這種情況而設計的。我們在《風險因素》一書中討論了政府貨幣政策對利率的影響，題為《美聯儲和其他政府機構的政策對利率和整體金融市場表現有重大影響，這對我們的業務和財務表現很重要》。我們的業務和財務業績容易受到金融資產價值變化的影響。作為一家金融機構，我們的大部分資產和負債都是金融性質的。例子包括貸款、證券、償還權、存款和借款。由於金融市場的變動或市場波動以及有關資產或負債特有的事態發展，這類資產和負債的價值往往會有很大的波動。由於資產供應的增加或需求的減少或資產狀況的惡化，租賃或擔保債務資產的基本價值通常會減少。這可能會對全額收回擔保債務的能力產生負面影響。基於信貸的資產和負債的價值將因借款人或其他交易對手的信譽發生變化以及市場利率的變化而波動。在許多情況下，我們將我們的資產和負債按市價計價，並通過淨收益或保監處確認此類變化。因此，這些資產和負債的損益可能會對我們的經營結果和財務業績產生直接影響，除非我們有PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 25

有效地對衝了我們的風險敞口。我們可能需要在金融資產價值中記錄損失，即使我們對實現標的工具面值的預期沒有改變。我們剩餘的資產和負債沒有按市價計價。因此，我們的資產負債表並不能準確反映我們金融資產和負債的公平市場價值。此外，資產管理收入主要基於所管理資產價值的百分比，因此受到市場估值一般變化的影響。因此，儘管我們不會直接受到此類資產價值變化的影響，但這些資產價值的下降將影響相關的非利息收入。與估計和假設、我們的資產和負債估值以及對我們資產的損失準備和減值金額的確定有關的風險是高度主觀的。我們的估計可能會對我們的運營結果或財務狀況產生重大影響。我們的會計政策是我們報告財務狀況和經營結果的關鍵。我們必須在選擇和應用其中許多政策和方法時作出判斷，以符合公認會計原則，並反映管理層對報告PNC財務狀況和經營結果的最適當方式的判斷。管理層選擇要適用的特定會計政策，雖然是合理和適當的，但可能會導致PNC報告的結果不同於在不同備選方案下報告的結果。此外，財務會計準則委員會、美國證券交易委員會和其他監管機構可能會發布新的或修訂現有的會計和報告準則，或改變這些準則的現有解釋，從而可能對我們的財務報表產生重大影響。在某些情況下, PNC可能被要求追溯適用新的或修訂的標準，導致以前報告的財務結果發生變化。某些會計政策要求我們在編制財務報表時使用估計、假設和判斷，包括在確定信貸損失準備金、與法律訴訟有關的準備金以及某些資產和負債的公允價值等項目時。這些政策要求管理層對本質上不確定的事項做出困難、主觀和複雜的判斷，並且可以在不同的條件下或使用不同的假設報告不同的金額。例如，CECL要求我們在確定ACL時，對經濟和市場狀況做出困難、主觀和複雜的判斷。我們的一些金融工具，包括某些衍生品、債務證券、貸款、MSR和私募股權投資等項目，需要在我們的財務報表中確定其公允價值。按公允價值列賬的資產和負債必然導致較高程度的財務報表波動性。在我們估計的任何領域中，潛在因素或假設的變化可能會對我們未來的財務狀況和經營結果產生重大影響。在市場混亂期間，如果交易變得不那麼頻繁和/或市場數據變得不那麼容易觀察，就很難對某些資產進行估值。可能有某些資產類別在歷史上活躍的市場中交易，具有重要的可觀察數據，但由於市場波動、市場信心喪失或其他因素，這些資產類別迅速變得缺乏流動性。此外, 我們有按公允價值列賬的資產和負債，而這些資產和負債是使用對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入來估計的。任何資產或負債的估值在很大程度上是基於不可觀察到的投入，必然不如基於活躍的交易市場的估值可靠。此外，迅速變化和史無前例的市場狀況可能會對我們綜合財務報表中報告的資產估值產生重大影響。我們對衝風險敞口的能力在一定程度上取決於我們對相關資產或負債進行估值的能力。損失準備和資產減值金額的確定因資產類別而異，並基於我們對與各自資產類別相關的已知和固有風險的定期評估和評估。管理層定期更新其評價，並在訂正此類評價時反映業務津貼和減值的變化。儘管我們制定了確定損失準備和資產減值的政策和程序，但由於這一領域的主觀性質，我們在財務報表中反映的減值水平和撥備可能無法準確反映實際風險水平和未來損失金額。在我們的業務中廣泛使用模型會產生風險。我們依靠模型來衡量風險和估計許多金融價值。我們在業務的許多領域使用模型，依靠它們為決策提供信息。我們使用模型的領域包括確定各種產品的定價、識別潛在的欺詐性交易、對貸款和信貸進行評級、衡量利率和其他市場風險、預測或估計損失以及評估資本充足率。我們在很大程度上依賴於CECL下的信用損失會計模型, 資本壓力測試和估計我們財務報表中項目的價值。模型一般預測或推斷某些財務結果，利用歷史數據和對未來的假設，通常是關於宏觀經濟條件。其中一些模型的開發和實施，如CECL下的信用損失核算模型，要求我們做出困難、主觀和複雜的判斷。設計或實施不佳的模型，包括在選擇相關歷史數據或前瞻性假設時，存在這樣的風險，即我們基於包含模型輸出的信息的業務決策將由於該信息的不足而受到不利影響。例如，如果歷史數據不能準確地代表未來的事件或環境，或者如果我們的模型依賴錯誤的數據、公式、算法或假設，而我們的內部模型審查過程無法發現和解決這些缺陷，我們的模型可能就不會有效。如果模型有缺陷，可能會導致我們向公眾或監管機構提供的信息不準確或具有誤導性。我們的監管機構做出的一些決定，包括那些與向股東分配資本有關的決定，如果他們認為我們使用的相關模型的質量不夠高，可能會受到不利影響。最後，我們模型中的缺陷使PNC金融服務集團Inc.-2022表10-K負26

影響我們的客户或我們遵守適用法律法規的能力可能會對我們的聲譽造成負面影響，或導致我們的監管機構罰款和處罰。與我們對客户的需求相關的風險我們的成功取決於我們為我們的產品和服務吸引和留住客户的能力。我們的業績受到客户對我們產品和服務需求下降的相關風險的影響。由於這些產品和服務的性質，我們尤其面臨失去經濟信心或客户對我們信任的風險。經濟和市場發展可能會影響消費者和企業的信心水平。如果客户因為對經濟的擔憂而失去信心，對我們產品和服務的需求可能會受到影響。如果我們不能吸引和留住客户，對我們的貸款和其他金融產品和服務的需求可能會下降，我們可能會經歷支付模式的不利變化。我們可能會因為信貸使用量的下降而損失利息收入，也可能因為產品銷售、投資和其他交易的下降而損失非利息收入。我們吸引和留住客户存款的能力受到利率水平的影響，因為客户在銀行賬户的好處(如存款保險)和與更傳統銀行產品相關的一些便利與從其他投資獲得更高收益的可能性之間進行權衡。總體而言，如果我們提供的利率與銀行賬户替代品提供的利率之間的利差擴大，客户往往願意放棄銀行賬户的好處(如FDIC保險)，在其他地方獲得更高的回報。我們的客户可以從我們的支票、儲蓄或其他類型的存款賬户中提取資金，轉而使用其他銀行或其他類型的現金管理產品。在這種情況下, 我們需要要麼將利率提高到被視為具有競爭力的水平，要麼失去客户，無論是哪種情況，都會對淨利息收入產生負面影響。此外，存款對我們來説是一種低成本的資金來源。因此，失去存款可能會增加我們的融資成本，減少我們的淨利息收入。客户的流失也可能會減少收費交易量，從而損害非利息收入。此外，當利率較高時，客户傾向於將存款從無息賬户轉移到有息賬户，從而對淨利息收入產生負面影響。我們的客户越來越多地使用第三方金融應用程序，這些應用程序預計將與他們的PNC帳户交互。這種使用會導致這樣的風險，即與該接口的有效功能有關的問題，無論是什麼原因，都可能導致客户流失，因為他們正在尋求與這些其他應用程序更好地協同工作的銀行關係。損害我們聲譽或損害我們行業聲譽的新聞或其他宣傳也可能導致客户流失或客户與我們做生意的程度下降。這在風險因素中有進一步的描述，標題為“我們面臨着由於我們的聲譽受損而對我們的業務造成不利影響的風險。”在我們的資產管理業務中，投資業績是影響我們管理的資產水平的重要因素。糟糕的投資建議或業績可能會損害收入和增長，因為現有客户可能會撤出資金，轉而投資表現更好的產品。另外, 從現有客户和新客户那裏吸引資金的能力可能會減弱。整體經濟狀況可能會限制客户能夠或願意投資的金額，以及他們確實投資的資產的價值。其他金融機構產品的失敗或負面表現可能會導致人們對我們提供的類似產品失去信心，而不考慮我們產品的性能。這種負面蔓延可能導致此類產品的撤資、贖回和流動性問題，並對我們管理的資產以及資產管理收入和收益產生不利影響。由於我們的聲譽受損，我們面臨着對業務造成不利影響的風險。我們能否有效競爭、吸引和留住客户和員工以及實現業務增長，有賴於維護我們的聲譽，並贏得客户、員工、我們所服務的社區和其他利益相關者的信任。許多類型的事態發展，如果被公佈，可能會對公司的聲譽造成負面影響，並對其業務產生不利影響。當金融服務公司被發現通過被視為非法、不公平、欺騙性、辱罵、操縱或其他不法行為損害客户，尤其是零售客户時，它們極易受到聲譽損害。人為錯誤或系統故障也可能造成聲譽損害，這些錯誤或系統故障被視為在沒有涉及不當行為的情況下損害了客户，包括服務中斷或對我們維護技術系統安全和保護客户數據的能力的負面看法。例如，我們可能遭受聲譽損害，以至於我們無法成功檢測到, 防止和補救損害客户利益的欺詐行為。我們的聲譽也可能因未能提供客户期望的高質量產品和服務以及未能支持我們所服務的社區而受到損害。此外，我們的聲譽可能會因為我們參與某些項目而受到損害，例如購買力平價計劃和新冠肺炎疫情期間失業救濟金的處理，這些項目已經並可能繼續使我們面臨更多的審查和批評。如果不良行為、錯誤或失敗是普遍的、長期存在的或影響到相當數量的客户，特別是零售消費者，則聲譽影響可能更大。這種聲譽損害對我們業務的負面影響可能與對客户造成的實際傷害不成比例。即使我們完全補救客户遭受的任何傷害，這也可能是嚴重的。此外，由於我們的大部分業務都是以“PNC”品牌開展的，因此對一項業務的負面輿論也可能影響我們的其他業務。此外，即使我們沒有從事過這種行為，我們也可能會因為行業內其他人的行為而蒙受聲譽損害和客户信任的損失。我們使用第三方在我們業務的許多方面提供幫助，無論我們對此負有多大責任，他們的行為都有可能影響我們的聲譽。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 27

在越來越大的程度上，包括PNC在內的金融服務公司正面臨來自社會和環境活動人士、以及投資者和其他利益相關者的批評，並伴隨着聲譽風險。投資者和其他利益相關者認為，公司應該或多或少地專注於環境、社會和治理問題。我們行業中的公司，包括PNC，目標是與特定客户或特定行業的客户開展業務，在這些客户的活動中，即使是合法的，也被認為對環境、消費者健康和安全或整個社會等問題產生了有害影響。此外，活動家、投資者和包括PNC在內的本行業公司的其他利益相關者正在尋求增加環境、社會和治理活動、政治活動以及被視為或可能被視為政治黨派性質的活動的透明度和行動。批評來自許多形式，包括PNC設施的抗議和社交媒體活動。近年來，PNC和許多其他金融服務公司因資助從事開採和分銷化石燃料、製造核武器和其他武器(包括個人槍支)、私人監獄和邊境管制活動的公司而受到批評。相比之下，影響我們行業的州法律已經提出，在某些情況下，制定的法律反映了相反的做法。例如，要與德克薩斯州的一個市政當局進行大多數業務，PNC必須證明它不歧視槍支行業或化石燃料行業。在沒有就PNC這樣的公司應該採取的適當步驟達成廣泛一致的情況下，這些問題中的許多都會產生分歧。因此，我們對這樣的批評做出了迴應, 我們將自己暴露在現有或潛在客户拒絕與我們做生意，或現有或潛在員工拒絕為我們工作的風險中。這可能是真的，無論我們是被一些人認為在解決這些關切方面做得不夠，還是被另一些人視為不適當地屈服於這些壓力。這些壓力也可能是決定我們追求哪些商業機會和客户的一個因素，可能會導致失去盈利機會。信息通過社交媒體和互聯網上其他新聞來源傳播的速度意味着，有關PNC的負面信息可能會迅速對我們的聲譽產生廣泛的不利影響。無論信息準確與否，這都是正確的。虛假信息也可以通過獨立的或惡搞的社交媒體賬户偽裝成公司的官方溝通渠道來傳播。一旦信息像病毒一樣傳播開來，就很難通過糾正錯誤或傳達針對實際問題採取的補救措施來有效地對抗它。負面信息傳播的潛在影響意味着，單個離散或孤立的事件可能會造成實質性的聲譽損害。我們還面臨聲譽損害的風險，因為被確認為我們員工的人的行為超出了他們的僱傭範圍，包括他們的不當行為、不道德行為或個人社交媒體上的活動。在我們提供的產品和服務以及我們開展業務的地理市場方面，我們在競爭激烈的環境中運營。我們既面臨來自其他金融機構的激烈競爭，也面臨來自非銀行實體的激烈競爭，其中包括金融科技公司(通常被稱為“金融科技”)。在許多情況下, 非銀行實體可以從事許多與我們類似的活動，或提供我們客户想要的產品和服務，而不受適用於銀行的相同類型的監管、監督和限制，這可能使我們處於競爭劣勢。新興金融技術，包括支付服務和系統、貸款、數字錢包、不可替代令牌、數字貨幣和加密貨幣，可能會影響我們客户對產品和服務的需求和預期。如果我們無法開發和營銷滿足不斷變化的客户需求或要求的產品和服務，或者如果我們無法有效和安全地向客户提供這些產品和服務，我們可能無法吸引或留住客户。如果我們不願意提供我們認為具有投機性或風險的產品或服務，我們也可能無法吸引或留住客户。我們面臨的競爭在本報告的第一項“競爭”中作了描述。我們行業的整合，包括小銀行合併成更具競爭力的大銀行之間以及銀行與非銀行實體之間的整合，可能會導致PNC面臨更激烈的競爭，特別是在受影響的地區或特定產品方面。隨着我們向新市場擴張，我們可能會面臨在這些市場擁有更多經驗和已建立關係的競爭對手，這可能會對我們的競爭能力產生不利影響。如果不能充分解決我們面臨的競爭壓力，可能會使我們更難在整個業務範圍內吸引和留住客户。另一方面，滿足這些競爭壓力可能要求我們招致巨大的額外費用，或者接受超出我們在這種情況下認為是可取的風險。此外，在我們對利率敏感的業務中, 提高存款利率或降低貸款利率的競爭壓力可能會降低我們的淨息差，對我們的淨利息收入產生負面影響。我們依賴熟練的勞動力，員工流失、人才競爭和勞動力短缺可能會對我們的業務和運營產生實質性的不利影響。我們的業績有賴於吸引和留住有才華的多元化員工。我們在許多業務和支持領域都面臨着對這些員工的激烈競爭。隨着我們向新市場擴張，開發新的產品線，或增加某些領域的人員配備，尤其是技術領域，這帶來了更大的風險。這種競爭導致受影響業務領域的費用增加。此外，新冠肺炎疫情給勞動力市場帶來的變化(包括員工流失率上升、勞動力可獲得性和工資通脹)已經並可能繼續加劇吸引和留住有才華的多樣化員工的挑戰。勞動力的需求、期望和優先順序的差異(例如遠程工作期望)可能需要我們修改招聘和留住員工的策略，以吸引和留住員工。受監管的金融機構補償其高管和員工的方式受到限制，包括實施多德-弗蘭克法案要求的待定規則提案中包含的限制，這可能會使受監管的金融機構，包括PNC，更難與不受監管的公司競爭人才。28 PNC金融服務集團-2022年10-K表格

與其他運營問題相關的風險我們依賴於員工的有效性和誠信，以及他們負責的系統和控制措施來管理運營風險。我們是一家大公司，向廣泛和多樣化的客户羣體提供各種各樣的產品和服務。我們依賴我們的員工設計、管理和操作我們的系統和控制，以確保我們正確地進入、記錄和管理與客户、供應商和其他與我們有業務往來的各方的流程、交易和其他關係。在某些情況下，我們依賴第三方員工來執行這些任務。我們還依賴員工以及他們負責的系統和控制來確保我們識別和減輕我們的關係和活動中固有的風險。當我們改變流程或程序、推出新產品或服務、收購或投資業務或實施新技術時，這些擔憂就會增加，因為我們可能無法充分識別或管理此類變化導致的運營風險。員工流動率和勞動力短缺可能會進一步加劇這些擔憂。由於我們必須依賴員工--無論是我們的員工還是第三方的員工--來執行這些任務並管理由此產生的風險，因此我們容易受到人的脆弱性的影響。這些錯誤的範圍從無害的人為錯誤到不當行為或瀆職行為，可能會導致運營中斷或其他失敗。我們的控制可能不足以防止人為幹預我們的業務所導致的問題，包括與設計相關的風險, 自動化系統的運行和監測。我們也可能無法在員工中充分發展風險管理文化。我們的員工或負責我們所依賴的系統和控制的其他人的錯誤，以及這些系統和控制在防止不道德、欺詐、不當或非法行為方面的任何由此導致的故障，可能會對PNC造成重大傷害。這種損害可能包括客户補救成本、監管罰款或處罰、訴訟或執法行動或對我們業務活動的限制。我們的聲譽也可能受到損害，正如“我們面臨着因聲譽受損而對我們的業務造成不利影響的風險”一文所述。我們使用自動化、機器學習、人工智能和機器人流程自動化工具來幫助降低一些人為錯誤的風險。儘管如此，我們仍然依賴許多手動流程來開展業務和管理風險。此外，使用自動化工具並不能消除對其運行進行有效設計和監測以確保其按預期運行的需要。加強自動化的使用可能會帶來自身的風險。自動化系統本身可能會遇到停機或問題。有些工具依賴於該工具用來學習和加強其負責的過程的數據的質量。不僅是壞的或丟失的數據，而且異常的數據也會對這類工具的功能產生不利影響。在某些情況下，人類可能比高度自動化的工具更有能力識別正在使用的異常數據或結果本身是異常的。我們依賴第三方供應商、服務提供商和其他交易對手來幫助支持我們業務的許多方面。當我們這樣做時，我們對與業務相關的活動的直接控制就會減少, 這可能會帶來風險。我們使用第三方來支持我們的業務需求，這通常意味着我們不能直接控制讓他們執行的活動。這些第三方提供的服務的任何中斷都可能對我們開展業務的能力產生不利影響。更換第三方還可能導致重大延誤和費用。第三方(包括其下游服務提供商)表現不佳可能導致風險，特別是在該表現可能影響我們或我們的客户的情況下，甚至當因素或事件的結果超出該第三方的控制範圍時。這些風險因素在別處描述了第三方從事的活動所帶來的許多種類的風險。例如，我們使用外部公司來幫助我們處理一些機密的客户或員工信息。在這種情況下，對這樣一家公司的網絡攻擊可能會導致訪問我們客户或員工的信息。如果外部公司未能遵守與其代表我們的工作相關的法律要求，我們也很容易受到包括監管處罰在內的懲罰。在任何此類情況下，我們都可能遭受經濟損失、法律後果和聲譽受損。即使另一家公司讓我們承擔全部財務損失(不一定是這樣)，它也不太可能恢復對我們聲譽的任何損害。因此，使用第三方協助我們的業務活動增加了我們在這些活動中固有的風險。其他關鍵風險我們面臨着法律訴訟中不利結果的影響的風險。我們業務的許多方面都涉及重大的法律責任風險。在我們的商業活動引起的各種訴訟中，我們被點名或被威脅被點名為被告。此外, 我們經常受到政府調查和其他形式的監管調查。當我們同意賠償他人與他們面臨的法律訴訟有關的損失時，例如與我們出售企業或資產有關的損失，我們也面臨風險。這些法律程序的結果可能會導致重大的金錢損害或罰款，限制我們開展業務的方式或損害聲譽。雖然我們在與該等事項所代表的或有損失有關的資料顯示可能出現損失且損失金額可合理估計的情況下，為法律程序確立應計項目，但我們並沒有就我們面臨損失風險的所有法律程序確定應計項目。此外，由於評估的內在主觀性和法律程序結果的不可預測性，累積的金額往往不代表有關法律程序給我們造成的最終損失。因此，我們未來的最終損失可能比法律或有損失的應計金額更高，甚至可能更高。我們進一步討論了法律程序的不可預測性，並在附註21法律程序中描述了我們的某些未決法律程序。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 29

我們通過不時收購其他金融服務業務來實現業務增長。有時，這些企業擁有對我們有價值的技術或其他資產，即使它們本身並不向客户提供金融服務。這些收購存在一些風險和不確定因素，這些風險和不確定性既與收購交易本身有關，也與交易完成後被收購企業併入PNC有關。收購其他公司或金融資產和存款及其他負債，除了所收購業務的性質所帶來的風險和不確定性外，還會給我們帶來風險和不確定性。當我們建立戰略夥伴關係時，許多同樣的風險也會出現。可能影響收購最終結果的具體因素包括：·勤勉風險：我們分析預期收購帶來的風險的能力，以及我們在完成整合之前做好準備的能力，在一定程度上取決於所收購的企業的性質：, 關於我們可以收集的關於我們正在收購的業務的信息。我們可能無法訪問所有需要的信息。我們對業務的收購前審查也會影響我們為被收購業務的整合做準備和執行的能力。·假設的準確性：我們做出與收購相關的某些假設，但這些假設可能被證明是不準確的。預期的收益(如協同效應節省的成本或能夠提供增強的產品套裝的戰略收益)可能需要更長的時間或需要更多的資源才能實現，或者可能無法全部實現。收購也可能比預期的要昂貴得多，或者需要更長的時間才能完成。我們還可能在整合被收購的企業時產生意想不到的成本。·監管批准：完成有吸引力的收購機會通常需要在完成交易之前獲得各種政府和監管部門的批准和同意。這些機構擁有廣泛的自由裁量權，監管批准可能會被推遲、受到限制或被拒絕，包括由於我們(或目標公司)根據我們(或目標公司)受到的眾多政府法規中的任何一項而存在或可能存在的監管問題。此外，作為批准的條件，政府當局可以對合並後公司的業務行為施加要求、要求剝離或施加限制，這可能會限制收購的好處，或導致收購延遲或未能完成收購。大型銀行的重大收購也經常引起公眾的審查，這可能會導致負面宣傳，對我們的聲譽造成不利影響。我們進行大型收購的能力可能會受到負責審查或批准交易的監管機構的限制, 監管規則或標準的變化或這些規則或標準的應用，或未來旨在限制系統性風險和金融機構變得“太大而不能倒”的可能性的監管舉措。·交易前風險：潛在收購目標也會受到自身風險的影響，而我們在交易前無法管理或控制這些風險。因此，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流在關閉後可能會受到不利影響，以至於任何此類風險都會導致我們有責任承擔的非彌償損失。·特定於目標的風險：收購目標有自己特定於其業務的風險，這些風險可能會影響交易的成功。·如果交易價值的一個重要方面是知識產權，則説明知識產權可被PNC利用或保護和商業化的程度。·如果收購包括貸款組合，實際信貸損失的程度以及收購完成後所需的信貸損失撥備。·如果收購涉及進入新的業務、地理或其他市場，我們利用這些機會的能力可能會受到限制，因為我們對這些機會缺乏經驗。·在收購時可能懸而未決的訴訟和政府調查的結果，或之後可能因收購或其他原因而提起或開始的訴訟和政府調查的結果。通常很難預測這類法律程序的結果。根據被收購公司(及其前身)以前的活動，可能也很難預測在收購之後可能會啟動什麼法律程序。·被收購公司是否依賴資本規劃和信貸損失會計等方面的模式, 在將被收購公司的數據集成到PNC的模型之前，我們可能不得不在成交後依賴被收購公司的模型。這些模型可以以不同於PNC使用的模型的方式來設計或實施。因此，將被收購公司的數據納入我們的模型可能會對我們的運營結果或財務狀況產生重大影響，以至於我們基於被收購公司模型的估計被證明是不準確的。·被收購公司可能在與PNC不同且不那麼成熟的企業風險管理制度、政策和程序下運營，我們可能需要在收購後的一段時間內依賴被收購公司的企業風險管理制度、政策和程序，這可能會限制PNC識別、監測、管理和報告風險的能力。被收購公司還可能以與PNC不同的方式執行其政策和程序，這可能會導致監管、法律、運營或聲譽風險增加。·留住風險：收購的成功通常至少在一定程度上取決於我們留住和擴大被收購公司客户基礎的能力。它還經常受到與人力資本有關的風險的影響，在保留的範圍內，包括被收購公司的領導素質。·整合風險：被收購公司的成功整合可能會帶來挑戰，因為政策、程序和系統、被收購公司的財務和業務信息和數據的詳細程度或全面性以及公司文化存在差異。整合挑戰也可能導致我們的聲譽受損，正如《我們面臨着因聲譽受損而對我們的業務造成不利影響的風險》一文所述。30 PNC金融服務集團, Inc.-2022表格10-K

我們的業務和財務業績可能直接或間接地受到自然災害或其他災害、恐怖主義活動、國際敵對行動或國內內亂的不利影響。自然災害和其他災害(包括惡劣天氣事件)、衞生緊急情況、流離失所、地緣政治不穩定、恐怖主義活動、國際敵對行動或其他超出國家警察控制範圍的特殊事件的發生或潛在影響都無法預測。然而，這些事件可能會對我們造成不利影響，例如，對我們的設施造成重大損害或阻止我們在正常過程中開展業務。此外，它們對我們的借款人、儲户、其他客户、供應商或其他交易對手的影響可能會對我們造成間接的不利影響。這些事件的其他間接不利後果可能是對金融市場、總體經濟或任何地區或我們和我們的客户所依賴的基礎設施(如電網)的關鍵部分的影響。這些類型的間接影響，無論是針對我們的交易對手，還是更普遍地適用，都可能導致拖欠、破產或違約的增加，從而可能導致PNC經歷更高的不良資產水平。, 淨沖銷和信貸損失準備金。它們還可能導致對貸款或我們提供的其他服務的需求減少。我們減輕此類事件的不利後果的能力在一定程度上取決於我們彈性規劃的質量。這包括我們預測可能發生的任何此類事件的性質的能力。如果國家或區域應急人員或與我們打交道的其他組織和企業缺乏準備，這些事件的不利影響也可能增加，我們依賴其中許多組織和企業，但對這些組織和企業的控制有限或無法控制。項目1B-未解決的工作人員評論美國證券交易委員會工作人員對PNC根據《交易法》提交的定期報告或當前報告沒有尚未解決的評論。項目2-物業我們的行政和主要行政辦公室目前設在賓夕法尼亞州匹茲堡PNC廣場的塔樓。這座33層的建築屬於PNC銀行，全國協會所有。我們擁有或租賃許多其他用於開展商業活動的場所，包括運營中心、辦公室、分支機構和其他設施。我們認為子公司擁有或租用的設施足以滿足我們的業務運營需要。我們在此將有關我們物業的額外資料納入附註7租約及附註8物業、設備及租賃改善內，以供參考。第3項--法律程序見附註21法律程序所載信息，在此併入作為參考。第4項--礦場安全披露不適用。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 31

有關我們的高管的信息截至2023年2月20日，我們每位高管的信息如下。執行官員沒有規定的任期。除非下文另有説明，在過去五年中，每名執行幹事都曾在同一實體或其附屬機構擔任所述的一個或多個職位或另一個行政職位。年受聘(A)卡羅爾·L·布朗58執行副總裁兼資產管理集團負責人2019年理查德·K·拜納姆52執行副總裁總裁兼首席企業責任官2005年威廉·S·德姆查克60董事長兼首席執行官總裁兼首席執行官(B)2002年基蘭·J·法倫56執行副總裁總裁兼首席風險官2011年黛博拉·吉爾德54執行副總裁2013年邁克爾·J·漢農66執行副總裁和首席信貸官1982維基·C·亨恩54執行副總裁和首席人力資源官1994年格雷戈裏·B·喬丹63執行副法律顧問總裁，2013年首席行政官兼監管和政府事務主管Stacy M.Juchno 47執行副總裁和總審計師2009年Ganesh Krishnan 47執行副總裁和企業首席信息官2008年Michael P.Lyons 52執行副總裁兼2011年企業和機構銀行業務主管Alexander E.C.Overstrom 39執行副總裁兼零售銀行業務主管2014年E William Parsley，III 57執行副總裁總裁和首席運營官2003 Robert Q.Reilly 58執行副總裁和首席財務官1987 Gregory H.Kozich 59高級副總裁和財務總監2010(A), 指前身公司聘用的年份。(B)德姆恰克先生還擔任董事的職務。Demchak先生的履歷資料包括在我們將提交給2023年股東周年大會的委託書中的“董事選舉(第1項)”。見本報告第10項。卡羅爾·L·布朗於2020年7月被任命為執行副總裁總裁兼資產管理集團負責人。在此之前，她是PNC資產管理集團以及企業和機構銀行業務的首席變革和風險官。在2019年加入PNC之前，她在2015年5月至2019年5月期間擔任芝加哥市政府首席財務官。在為芝加哥金融城工作之前，布朗女士有超過25年的市政金融投資銀行家職業生涯。理查德·K·拜納姆於2020年7月被任命為執行副總裁總裁兼首席企業責任官。在被任命之前，他在2017年至2020年期間擔任PNC大華盛頓市場的區域總裁。他之前曾擔任PNC零售執行領導團隊的成員，在那裏他領導商業銀行部門。在此之前，他在2010至2014年間擔任大華盛頓零售市場主管。基蘭·J·法倫於2021年2月被任命為執行副總裁總裁兼首席風險官。在被任命之前，他曾擔任PNC的高級副總法律顧問，負責PNC的政府、監管事務和企業風險的法律監督，並擔任PNC與PNC監管機構的主要聯絡人。此前，他曾擔任PNC監管事務首席法律顧問，並曾短暫擔任代理總法律顧問。在2011年加入PNC之前，Fallon先生在華盛頓的聯邦儲備系統理事會擔任負責立法和特殊項目的副總法律顧問, D.C.Deborah Guild於2020年11月被任命為常務副祕書長總裁，首席信息安全官兼企業技術負責人。在被任命之前，她是PNC的首席安全官，之前曾擔任PNC的首席技術官。在2013年10月加入PNC之前，Guild女士在美國銀行工作了21年，在那裏她最近擔任企業職能和最終用户計算的首席技術官。邁克爾·J·漢農自2009年以來一直擔任總裁常務副總裁，此前他是高級副總裁。他自2001年起擔任首席信貸官，並於2011年12月至2012年2月擔任臨時首席風險官。亨維琪自2014年7月以來一直擔任PNC執行副總裁總裁兼首席人力資源官。亨恩女士於1994年加入PNC，擔任過多個管理職位。在被任命為目前的職位之前，亨恩女士是高級副總裁女士，負責零售銀行人力資源。格雷戈裏·B·喬丹於2013年加入PNC，擔任執行副總裁總裁，總法律顧問兼監管和政府事務主管。2016年2月，喬丹先生也被任命為首席行政幹事。在加入PNC之前，他在Reed Smith LLP的29年任期中的最後13年一直擔任全球執行合夥人。32 PNC金融服務集團公司-2022年表格10-K

斯泰西·M·朱奇諾自2014年4月起擔任PNC常務副總裁兼總審計師，此前曾擔任高級副總裁和財務治理與監督董事。加內什·克里希南於2020年11月被任命為執行副總裁總裁兼企業首席信息官。在被任命為現任職務之前，他從2017年開始擔任PNC企業和機構銀行業務和員工服務技術的首席信息官。Krishnan先生於2008年加入PNC，擔任技術基礎設施服務經理，並在PNC擔任過各種技術領導職務。Michael P.Lyons自2011年以來一直擔任總裁執行副總裁，目前是企業和機構銀行業務主管。在2011年10月加入PNC之前，Lyons先生在2010年5月至2011年10月期間擔任美國銀行企業發展和戰略規劃主管。亞歷山大·E·C·奧弗斯特羅姆於2022年7月被任命為總裁常務副行長兼零售銀行業務主管。在此之前，他曾擔任過許多管理職務，包括小型企業主管、零售銀行副主管、商業服務主管以及企業和機構銀行及資產管理首席運營官。在2014年加入PNC之前，他曾在高盛從事戰略和投資銀行業務。威廉·帕斯利三世自2009年起擔任常務副總裁，並於2018年2月被任命為首席運營官。此前，他從2004年開始擔任財務主管兼首席投資官，並從2016年春季開始擔任消費者貸款主管。羅伯特·Q·賴利於2013年被任命為首席財務官。2005年至2013年4月，他擔任PNC資產管理部門負責人。先前, 他曾在企業銀行業務和資產管理部門擔任過多個管理職務。2009年被任命為總裁常務副總經理。格雷戈裏·H·科齊奇自2011年以來一直擔任PNC的總監。2010年，他被任命為高級副總裁。在2010年加入PNC之前，Kozich先生從2005年到2010年底在聯邦國家抵押貸款協會工作，最近擔任該協會的公司總監。第二部分第5項-註冊人普通股的市場、相關股東事項和發行人購買股權證券我們的普通股在紐約證券交易所上市，交易代碼為“PNC”。2023年2月10日收盤時，登記在冊的普通股股東有44,958人。PNC普通股的持有者有權在我們的董事會宣佈從合法可用於此目的的資金中獲得股息。在母公司發行的任何系列已發行優先股和若干已發行資本證券的過去所有股息期的股息已支付或宣佈並留作支付之前，本公司董事會不得支付或撥備普通股股息。董事會目前打算繼續執行按季度派發現金股利的政策。未來派息的數額將取決於經濟和市場狀況、我們的財務狀況和經營結果，以及其他因素，包括合同限制和適用的政府法規和政策(如與銀行和非銀行子公司向母公司支付股息的能力有關的法規和政策，以及監管資本限制)。PNC支付或增加股息或以其他方式向股東返還資本的能力取決於PNC是否遵守其SCB, 它至少每年通過美聯儲的CCAR程序確定，如本報告第1項監督和監管部分所述。根據渣打銀行框架(允許超過渣打銀行最低水平的資本回報)，我們的董事會已根據2019年4月4日批准的回購計劃批准了一個回購框架，最多可回購1億股普通股，其中約49%在2022年12月31日仍可用於回購。在這一框架下，PNC預計季度回購金額最高可達5億美元，並有能力在條件允許時調整這些水平。PNC從2022年10月1日開始的四個季度的SCB為2.9%。有關股息限制和其他可能限制我們支付股息能力的因素，以及限制銀行子公司向母公司發放貸款、股息或墊款的進一步信息，請參閲第1項中的監管部分，第1A項風險因素和第7項風險管理部分中的流動性和資本管理部分，以及附註10借入資金、附註12股權和附註20監管事項，我們在此引用這些內容作為參考。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 33

我們在此將關於截至2022年12月31日授權發行PNC股權證券的薪酬計劃的信息包含在本報告第12項的表格(帶有導言段落和註釋)中。我們的股票轉讓代理和登記處是：ComputerShare 150 Royall Street，Suite 101 Canon，MA 02021聽障人士：800-952-9245 www.ComputerShar.com/PNC登記股東可以就股息和其他股東服務事宜與ComputerShare聯繫。我們在此引用了本項目末尾普通股業績圖表標題下的信息。股權證券的未登記銷售無。我們在2022年第四季度回購PNC普通股的細節包括在下表中：以千為單位，不包括每股數據2022年期間購買的總股份(A)每股支付的平均價格作為公開宣佈的計劃的一部分購買的總股份(B)根據這些計劃可能購買的最大股票數量(B)10月1-31日1,534$154.72 1,523 51,28011月1-30 1,234$161.33 1,234$161.33 1,052$154.63 1,052 48,994總計3，820美元156.83 3809(A)包括與我們的各種員工福利計劃有關的PNC普通股，通常與沒收未授予的限制性股票獎勵有關，以及用於支付員工工資税預扣要求的股票。附註17員工福利計劃和附註18基於股票的薪酬計劃包括有關我們使用PNC普通股的員工福利和股權薪酬計劃的額外信息。(B)符合渣打銀行框架，該框架允許資本返還的金額超過渣打銀行最低水平, 我們的董事會已經批准了2019年4月4日批准的最多1億股普通股回購計劃下的回購框架。在渣打銀行框架下，我們在2022年回購了2110萬股，2021年回購了500萬股。截至2022年12月31日，根據新股計劃授權，可回購的最高股票數量為4900萬股。34 PNC金融服務集團公司-2022年表格10-K

普通股業績圖表這張圖表顯示了在截至2022年12月31日的五年期間，我們普通股的累計總股東回報(即價格變化加上股息再投資)，與以下情況進行了比較：(I)下文所述的選定同業集團；(Ii)整體股票市場指數，標準普爾500指數；以及(Iii)公佈的行業指數，標準普爾500銀行指數。圖表水平軸上標出的年點對應於每年的12月31日。股票表現圖假設在2017年12月31日收盤時投資了100美元，為期五年，股息進行了再投資。下表顯示了業績期間的綜合複合年增長率。基期假設在12月31日收盤時投資100美元，2017年12月2018年12月2022年12月PNC$100$83.02$116.97$113.78$157.26$128.07 5.07%標準普爾500指數$100$95.61$125.70$148.81$191.48$156.77 9.41標準普爾500指數銀行$100$83.56$117.52$101.35$137.28對等集團$100$81.35$107.62$103.04$140.25$109.51上圖所示的對等集團由以下公司組成：美國銀行；Capital One Financial Corporation、公民金融集團、Five Third Bancorp、摩根大通、KeyCorp、M&T Bank Corporation、Regions Financial Corporation、The PNC Financial Services Group，Inc.、Truist Financial Corporation、U.S.Bancorp和富國銀行。對於Truist Financial Corporation，上面的圖表反映了BB&T公司從2017年12月到2018年12月的歷史數據，不包括SunTrust Banks的歷史數據, 董事會的人事和薪酬委員會批准了2022年的這一同行組，該委員會也批准了2023年的同一同行組。Peer Group的每個年度點數是通過計算Peer Group內每家公司從2017年12月31日至當年12月31日或該年度的最後一個營業日(假設為月末股息再投資)的累計總股東回報，然後使用這些回報的中位數作為年度積分點來確定的。根據美國證券交易委員會的規則，本章節標題為“普通股業績圖表”，不會以引用的方式併入我們未來根據1934年證券交易法或1933年證券法提交的任何文件中。普通股業績圖表，包括附表和腳註，不被視為徵集材料或根據《交易法》或《證券法》提交。項目6-保留PNC金融服務集團-2022表格10-K 35

第7項-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(MD&A)執行摘要PNC的主要戰略目標我們管理公司的長期目標。我們專注於不斷增長的客户、貸款、存款和收入的基本面，以及提高盈利能力，同時為未來投資，管理風險、費用和資本。我們繼續投資於我們的產品、市場和品牌，並信守對我們的客户、股東、員工和我們開展業務的社區的承諾。我們努力為客户服務，並通過提供廣泛的存款、信貸和收費產品和服務來擴大和深化關係。我們專注於向客户提供這些產品和服務，以滿足他們的財務目標和需求。我們的商業模式建立在客户忠誠度和參與度的基礎上，瞭解客户的財務目標，並提供我們多樣化的產品和服務，幫助他們實現財務健康。我們的方法集中於在我們的業務中有機地增長和深化客户關係，以滿足我們的風險/回報指標。我們專注於我們的戰略優先事項，旨在長期提高價值，包括：·將我們領先的銀行特許經營權擴展到新市場和數字平臺，·通過提供卓越的銀行體驗和金融解決方案來深化客户關係，以及·利用技術創造效率，幫助我們更好地為客户服務。我們的資本和流動性優先事項是支持客户、為企業投資提供資金並將多餘資本返還給股東，同時根據經濟狀況、巴塞爾協議III框架和其他監管預期保持適當的資本。瞭解更多詳細信息, 見項目1業務中的監督和監管部分、本執行摘要中的資本要點部分以及本項目7中風險管理部分中的流動性和資本管理部分。影響財務業績的關鍵因素我們面臨各種風險，這些風險可能會不時影響我們的風險概況的各個方面。這種影響的程度可能會因當前的商業和經濟狀況、政治和監管環境以及業務挑戰等因素而有所不同。其中許多風險和我們的風險管理戰略在本報告的其他部分有更詳細的描述。我們的成功將取決於我們管理或控制的以下因素：·有效管理資本和流動性，包括：·繼續保持並隨着時間的推移，擴大我們作為低成本穩定資金來源的存款基礎，·謹慎的流動性和資本管理，以滿足不斷變化的監管資本、資本規劃、壓力測試和流動性標準，以及·我們在資本和其他金融市場採取的行動。·執行我們的戰略重點，·管理我們投資組合中的信用風險，·我們在不斷變化的監管環境中管理和實施戰略業務目標的能力，·法律和監管相關突發事件的影響，·關鍵會計估計和相關突發事件的適當性，以及·我們管理與新產品和服務、流程和程序變化或新技術實施相關的運營風險的能力。我們的財務業績也受到一些我們無法控制的外部因素的很大影響，包括：·全球和國內經濟狀況，包括新冠肺炎大流行對經濟影響的持續時間和程度, ·氣候變化對我們的業務和業績的影響，包括通過對我們客户的影響間接產生的影響；·美聯儲、美國財政部和其他政府機構的行動，包括那些影響貨幣供應、市場利率和通脹的行動；·利率水平、走勢方向、時間和幅度以及利率收益率曲線的形狀；·美國和全球金融市場(包括資本市場)的運作、其他表現和流動性的可用性；·美國及其全球貿易夥伴關税和其他貿易政策的影響，36 PNC金融服務集團公司-2022年表格10-K

·競爭格局的變化，·聯邦、州和地方政府政策變化的影響，包括對監管格局、資本市場、税收、基礎設施支出和社會項目的影響，·市場信用利差對資產估值的影響，·客户、交易對手和發行人按照合同條款履行職責的能力，以及由此對我們資產質量的影響，·貸款需求、信用承諾的利用和備用信用證，以及·由於不斷變化的商業和經濟狀況或監管或立法舉措對客户的影響和客户行為的變化。有關我們面臨的風險的更多信息，請參閲本項目7.非利息收入的列報中關於前瞻性信息部分的項目1A風險因素和警示聲明，PNC更新了其非利息收入分類的列報方式，以產品和服務類型為基礎，並相應地將其非利息收入的列報基礎改為：(I)資產管理和經紀業務，(Ii)與資本市場相關的，(Iii)卡和現金管理，(Iv)借貸和存款服務，(V)住宅和商業按揭，以及(Vi)其他非利息收入。有關每個更新的非利息收入收入流的説明，請參閲附註1會計政策。此外，在2022年第四季度，PNC將非利息收入項目“與資本市場有關”的名稱更新為“資本市場和諮詢”。這一更新不影響該類別的組成部分。本文所述的所有期間都反映了這些變化。收購BBVA USA BancShares，Inc.2021年6月1日，PNC收購了BBVA，這是一家主要通過其美國銀行子公司開展業務的美國金融控股公司, 西班牙對外銀行美國分行。PNC支付了115億美元現金作為收購的對價。2021年10月8日，西班牙對外銀行美國分行併入PNC銀行。2021年10月12日，PNC在七個州轉換了大約260萬客户、9000名員工和600多個分支機構。我們在本報告中列出的所有時期的運營結果和資產負債表反映了自2021年6月1日收購完成以來，西班牙對外銀行被收購業務的收益。有關收購西班牙對外銀行的更多信息，請參閲附註2收購和剝離活動。停業2020年第二季度，PNC剝離了其在貝萊德的全部22.4%股權投資。此次出售的淨收益為142億美元，税後收益為43億美元。貝萊德的歷史業績被報告為停產。關於剝離我們在貝萊德的股權投資的更多細節，請參閲附註2收購和剝離活動。PNC金融服務集團Inc.-2022表格10-K 37

精選財務數據下表包括精選財務數據，這些數據應與本報告第8項中包含的綜合財務報表和附註以及本報告中關於我們的歷史財務業績、我們的未來前景以及與我們的業務和財務業績相關的風險的其他披露一起審查。表1：營業摘要，每股普通股數據和業績比率截至12月31日的年度(以百萬美元為單位)，不包括每股數據2022 2021 2020營業概要淨利息收入$13,014$10,647$9,946非利息收入8,106 8,564 6,955總收入21,120 19,211 16,901信貸損失準備金477(779)3,175非利息支出13,170 13,002 10,297持續營業所得税前收入7,473 6,988 3,429持續營業所得税1,360 1263 426持續經營的淨收益6,113 5,725 3,003非持續經營的税前收入5,777所得税1,222非持續經營的淨收益4,555美元淨收益$6,113$5,725$7,558普通股股東應佔淨收益$5,735$5,436$7, 每股普通股稀釋收益$13.85$12.70$6.36非持續運營稀釋收益$10.60稀釋後總收益$13.85$12.70$16.96每股普通股賬面價值$99.93$120.61$119.11每股有形賬面價值(非公認會計準則)(A)$72.12$94.11$97.43業績比率淨息差(非公認會計準則)(B)2.65%2.29%2.53%非利息收入總收入38%45%41%效率62%68%61%回報率：平均普通股股東權益13.52%10.78%15.21%平均資產1.11%1.09%1.68%(A)見本報告第8項“每股有形賬面價值(非公認會計原則)統計資料(未經審計)”一節對這一非公認會計原則計量的解釋和核對。(B)見本報告項目8“平均綜合資產負債表和淨利息分析和應税等值淨利息收入(非公認會計原則)統計資料(未經審計)”一節對這一非公認會計原則計量的解釋和核對。表2：資產負債表要點和其他選定比率(以百萬美元計)截至2022年12月31日止年度資產表要點資產$557,263$557,191貸款$326,025$288,372貸款及租賃損失撥備$4,741$4,868可賺取利息的存款$27,320$74,250投資證券$139,334$132,962存款總額$436,282$457,278借入資金$58,713$30,784股東權益總額$45,774$55,695普通股權益$40,028$50，685其他選定比率普通股第一級9.1%10.3%股息支出41.7%37.8%貸款與存款75%63%普通股股東權益與總資產之比7.2%9.1%平均普通股股東權益與平均資產之比7.7%9.6%38 PNC金融服務集團, Inc.-2022表格10-K

損益表要點2022年的淨收益為61億美元，或每股稀釋後普通股13.85美元，比2021年的淨收益57億美元，或每股稀釋後普通股12.70美元增加了4億美元。這一增長是由淨利息收入增加推動的，但信貸損失準備金增加、非利息收入減少和費用增加部分抵消了這一增長。·總收入增長19億美元，增幅為10%，達到211億美元。·淨利息收入增加24億美元，或22%，達到130億美元，主要是因為產生利息的資產收益率和餘額增加，但部分被更高的融資成本所抵消。·2022年淨息差增至2.65%，而2021年為2.29%，原因是創息資產收益率上升，但融資利率上升部分抵消了這一影響。·非利息收入減少4.58億美元，降幅為5%，至81億美元，主要原因是資本市場和諮詢收入減少，私募股權收入減少，住宅和商業抵押貸款費用下降，但部分被信用卡和現金管理收入的增加所抵消。·2022年信貸損失撥備為4.77億美元，原因是我們疲軟的經濟前景以及貸款增長，但部分抵消了重新評估與流行病相關的風險和投資組合信貸質量改善的影響。2021年重新獲得的撥備為7.79億美元。·非利息支出增加1.68億美元，達到132億美元，反映出全年BBVA運營支出和持續業務投資的增加。這一增長被較低的整合費用部分抵消。有關更多細節，請參閲本項目7的綜合收益表審查部分。資產負債表突出顯示我們的資產負債表在2022年12月31日處於有利地位。與2021年12月31日相比：·總資產穩定。·貸款總額增加377億美元，增幅為13%, 至3,260億美元。·商業貸款總額增加了320億美元，增幅為17%，達到2250億美元，原因是新的生產和更高的貸款承諾利用率，但部分被購買力平價貸款減免所抵消。·截至2022年12月31日，PNC的購買力平價貸款餘額為4億美元，而截至2021年12月31日，這一數字為34億美元。·消費貸款總額增加57億美元，增幅6%，達到1010億美元，主要原因是住宅抵押貸款、房屋淨值和信用卡增加，但由於償還金額超過新發放貸款，剩餘投資組合的下降部分抵消了這一增長。·投資證券增加64億美元，或5%，達到1393億美元，原因是淨買入，主要是機構住宅抵押貸款支持證券，但部分被利率驅動的估值下降所抵消。·銀行(主要是聯邦儲備銀行)的利息存款減少了469億美元，降幅為63%，降至273億美元，反映出未償還貸款增加、存款減少以及證券餘額增加。·總存款減少210億美元，或5%，至4363億美元，原因是商業和消費者存款減少，反映了通脹壓力和競爭性定價動態的影響。·587億美元的借款資金增加了279億美元，增幅為91%，原因是FHLB借款增加，但部分被較低的優先債務所抵消。有關更多細節，請參閲本項目7的綜合資產負債表審查部分。《2022年信貸質量要點》反映了強勁的信貸質量表現。·2022年12月31日與2021年12月31日相比：·20億美元的不良資產減少了4.87億美元，降幅為19%，原因是商業和消費者不良貸款減少。·15億美元的貸款拖欠總額減少了4.95億美元，降幅為25%，原因是消費者和商業貸款拖欠減少。·貸款相關的ACL, 截至2022年12月31日，由整體貸款總額和與無資金來源的貸款相關承擔撥備組成的貸款總額由55億元減至54億元，佔貸款總額的1.67%，而截至2021年12月31日，則為55億元，佔貸款總額的1.92%。減少的主要原因是重新評估與疫情有關的風險和信貸質量的改善，但部分被我們疲軟的經濟前景和貸款增長所抵消。·2022年淨沖銷5.63億美元，佔平均貸款的0.18%，與2021年6.57億美元的淨沖銷或平均貸款的0.24%相比，下降了14%。這一下降主要是由於商業淨沖銷減少，但由於復甦減少而導致消費者淨沖銷增加，部分抵消了這一影響。比較期間的淨沖銷包括與西班牙對外銀行有關的沖銷，這是由於所需的採購會計處理造成的。PNC金融服務集團Inc.-2022表格10-K 39

有關更多細節，請參閲本項目7風險管理部分的信用風險管理部分。資本亮點我們在2022年保持了強勁的資本狀況。·截至2022年12月31日，普通股股東權益降至400億美元，而2021年12月31日為507億美元，原因是淨收益的好處被AOCI的下降所抵消，反映了利率上升對證券和掉期價值的負面影響。下降還可歸因於股票回購和支付普通股股息。·2022年，我們通過24億美元的普通股分紅和36億美元的2120萬股普通股回購，向股東返還了60億美元的資本。◦渣打銀行框架允許資本回報的數額超過公司的渣打銀行資本水平加上監管的最低資本水平。與渣打銀行框架下提供的靈活性一致，我們的董事會已根據2019年4月4日批准的回購計劃批准了一個回購框架，最多可回購1億股普通股，其中約49%在2022年12月31日仍可用於回購。在這一框架下，PNC預計季度回購金額最高可達5億美元，並有能力在條件允許時調整這些水平。PNC從2022年10月1日開始的四個季度的SCB為2.9%。·2023年1月4日，PNC董事會宣佈普通股季度現金股息為每股1.50美元。支付日期為2023年2月5日的股息在下一個工作日支付。·巴塞爾III CET1資本充足率從2021年12月31日的10.3%降至2022年12月31日的9.1%。·PNC決定將CECL對CET1資本的估計影響推遲到2021年12月31日, 然後是三年的過渡期。CECL對CET1資本的估計影響被定義為採用時的留存收益變化加上或減去資產負債表日CECL ACL變化的25%，不包括PCD貸款撥備，而CECL ACL於採用時的變化。PNC將於2022年第一季度生效，目前正處於三年過渡期，CECL標準的全面影響將在2024年12月31日之前分階段引入監管資本。截至2022年12月31日，CET1全面實施比率為8.9%，而2021年12月31日為10.0%。CET1全面實施比率反映了CECL的全面影響，不包括可選的五年過渡的好處。PNC採取某些資本行動的能力，包括向股東返還資本，取決於PNC會議或超過聯邦儲備委員會為聯邦儲備委員會的CCAR程序設立的SCB。見本報告第1項業務和第1A項風險因素的監督和管制部分對CCAR程序的額外討論。有關我們2022年的資本和流動性行動以及我們的資本比率的更多詳細信息，請參閲本項目7風險管理部分的流動性和資本管理部分。關於我們業務前景的陳述是符合1995年私人證券訴訟改革法的前瞻性陳述。我們的前瞻性財務報表受到經濟和金融市場狀況與我們目前預期的情況有很大不同的風險的影響，沒有考慮潛在的法律和監管或有事項。這些聲明是基於我們的觀點：·經濟在2023年初繼續擴張, 但由於美聯儲正在收緊貨幣政策以減緩通脹，經濟增長正在放緩。這導致了短期和長期利率的大幅上升。隨着更高的抵押貸款利率，房地產市場已經在收縮，現房銷售和獨户住宅開工大幅下降，房價小幅下降。利率發揮過大作用的其他行業，如商業投資和耐用品消費支出，將在2023年收縮。·PNC的基準展望是2023年下半年開始的衰退，在2024年初開始復甦之前，實際GDP將小幅收縮1%，原因是美聯儲(Federal Reserve)為應對勞動力市場惡化和通脹放緩而降低了利率。失業率將在2023年全年上升，在2024年上半年達到5%以上的峯值。通貨膨脹率將隨着經濟衰退而放緩，並在2024年初回到美聯儲2%的長期目標。·PNC預計聯邦公開市場委員會將在3月份將聯邦基金利率再提高25個基點。這將使聯邦基金利率在3月中旬之前達到4.75%至5.00%的範圍。PNC預計，隨着通脹向FOMC 2%的長期目標邁進，聯邦基金利率將在2024年初下調25個基點。關於可能導致未來事件與這些前瞻性陳述中預期的情況大不相同的其他因素，請參閲本項目7中關於前瞻性信息的第1A項風險因素和警示説明。40 PNC金融服務集團-2022年10-K表格

2023年全年，與2022年全年相比，我們預計：·期末貸款將增長2%至4%，·平均貸款將增長6%至8%，·收入將增長6%至8%，·非利息支出將增長2%至4%，·實際税率約為18%。2023年第一季度，與2022年第四季度相比，我們預計：·期末貸款將穩定，·平均貸款將增長1%至2%，·淨利息收入將下降1%至2%，·手續費收入將下降3%至5%，·不包括證券淨收益和簽證活動的其他非利息收入將在2億美元至2.5億美元之間，·總收入將下降約3%，·非利息支出將下降2%至4%，以及·貸款淨沖銷約2億美元。此外，截至2022年年底，我們已經完成了與西班牙對外銀行整合相關的所有行動，預計不會產生額外的整合成本。總共產生了9.8億美元的整合費用，其中包括1.2億美元的資本化項目核銷。如果沒有不合理的努力，我們無法提供有意義或準確的前瞻性非GAAP指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬。這是因為，正如我們的警示聲明中指出的那樣，當這些金額受到無法合理預測的事件的影響時，預測對賬所需的時間和金額本身就存在困難。因此，我們無法解決無法獲得的信息的可能意義。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 41

綜合損益表回顧我們的綜合損益表列於本報告第8項。有關2021年與2020年的比較，請參閲我們的2021年Form 10-K中的合併損益表審查部分。2022年的淨收益為61億美元，或每股稀釋後普通股13.85美元，比2021年的淨收益57億美元，或每股稀釋後普通股12.70美元增加了4億美元。這一增長是由淨利息收入增加推動的，但信貸損失準備金增加、非利息收入減少和費用增加部分抵消了這一增長。淨利息收入表3：彙總平均餘額和淨利息收入(A)2022年2021年截至12月31日的年度平均餘額平均收益率/利率利息收入/支出平均餘額平均收益率/利率利息收入/支出資產利息資產投資證券$137,149 2.00%$2,747$110,974 1.67%$1,855貸款307,699 3.86%11,886 268,696 3.37%9,060銀行存款41,050 1.41%578,869 0.13%103其他9，651 3.50%337 8,539 2.23%190生息資產/利息收入總額495,549 3.14%15,548$468,078 2.39%11,208負債計息負債計息存款$299,042 0.42%1,267$279,228 0.05%126借入資金42,450 2.72%1,155 34,508 1.05%361計息負債/利息支出總額$341,492 0.71%2,422 313淨息差/收入(非公認會計原則)2.65%13,126 2.29%10,721應納税等額調整(112)(74)淨利息收入(GAAP)$13,014$10,647(A)作為應納税等額利息收入計算的利息收入。對所有生息資產的利息收入和收益率以及淨息差進行更有意義的比較, 我們使用利息收入在應税等值基礎上計算平均收益率和淨息差，方法是增加免税資產的利息收入，使其完全等同於應税投資的利息收入。根據綜合損益表的公認會計原則，這種調整是不允許的。詳情見本報告第8項“統計資料(未經審計)”一節中的“應税等值淨利息收入對賬”(非公認會計原則)。淨利息收入和利潤率的變化是生息資產的數量和構成以及相關收益、有息負債和支付的相關利率以及無息資金來源相互作用的結果。見本報告項目8“統計資料(未經審計)--平均綜合資產負債表和淨利息分析及淨利息收入同比變動分析”。2022年的淨利息收入比2021年增加了24億美元，增幅為22%。增加的主要原因是產生利息的資產收益率和餘額增加，但融資成本增加部分抵消了增加的影響。淨息差上升36個基點，原因是創息資產收益率上升，但融資利率上升部分抵消了這一影響。平均投資證券增加262億美元，漲幅24%，主要是機構住房抵押貸款支持證券以及美國國債和政府機構證券的淨買入。2022年，平均投資證券佔平均可生息資產的28%，而2021年這一比例為24%。由於商業和消費貸款的增長，平均貸款增加了390億美元，即15%, 購買力平價貸款減免部分抵消了這一影響。2022年，平均貸款佔平均生息資產的62%，而2021年這一比例為57%。存於銀行的平均有息存款減少388億元，反映貸款餘額及證券淨買入額增加，但因存款及借入資金增加而部分抵銷。平均有息存款增加198億美元，增幅為7%，其中包括隨着存款利率上升，商業存款從無息向有息的轉變。總體而言，2022年平均計息存款佔平均計息負債的88%，而2021年這一比例為89%。42 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

平均借款資金增加79億美元，增幅23%，主要原因是FHLB借款增加，但優先債務減少部分抵消了這一影響。非利息收入2022 2021$1,444$1,438$6-資本市場和諮詢1,296 1,577(281)(18)%信用卡和現金管理2,633 2,398 235 10%借貸和存款服務1,134 1,102 32 3%住宅和商業抵押貸款647 850(203)(24)%其他952 1，非利息收入總額8,106美元8,564美元(458)(5)%非利息收入佔總收入的百分比2022年為38%，2021年為45%。由於BBVA的全年收益和產品銷售增加，資產管理和經紀費用增加，但被股票市場平均水平下降部分抵消。在現貨股市走低的推動下，PNC管理的可自由支配客户資產在2022年12月31日降至1730億美元，而2021年12月31日為1920億美元。資本市場和諮詢費的下降主要是由於諮詢費和承銷費下降，但與客户相關的衍生產品活動的費用增加部分抵消了這一下降。信用卡和現金管理收入的增長主要是由於財務管理產品收入的增加，包括西班牙對外銀行的全年收益，以及消費者支出的增加。借貸和存款服務增加，並計入西班牙對外銀行的全年收益。住宅及商業按揭貸款減少，原因是住宅及商業按揭銀行業務減少，主要是因為按揭貸款的發放及銷售活動均告減少。, 部分被較高的住宅按揭服務收入所抵銷。與2021年相比，其他非利息收入減少，主要是由於私募股權收入下降和證券淨虧損，但部分被Visa B類衍生品公允價值負調整減少的好處所抵消。本項目7風險管理部分的市場風險管理-客户相關交易風險部分包括有關我們與客户相關的交易活動的更多細節。關於私募股權投資和其他股權投資的更多細節包括在市場風險管理-股權和其他投資風險部分。非利息支出表5：截至12月31日的非利息支出年度變化美元(以百萬美元計)2022 2021$非利息支出人員$7,244$7,141$103 1%佔有率992 940 52 6%設備1,395 1,411(16)(1)%營銷部355 319 36 11%其它3,184 3,191(7)-非利息支出總額13,170美元13,002美元168 1%非利息支出增加包括全年西班牙對外銀行的運營費用和持續業務投資，以及與加密貨幣產品開發相關的無關緊要的技術項目的註銷，截至報告日期，所有這些都已停止。這一增長被較低的整合費用部分抵消。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 43

我們超過了2022年持續改進計劃節省3億美元的目標。2023年，我們將成本節約目標提高到4億美元。2022年持續經營業務的有效所得税税率為18.2%，而2021年為18.1%。實際税率通常低於法定税率，主要是因為我們從低收入住房和新市場投資中獲得的税收抵免，以及其他免税投資的收益。關於我們的有效税率的其他信息包括在附註19所得税的法定和有效税率對賬單中。信貸損失準備(收回)表6：信貸損失準備(收回)2022年12月31日止年度信貸損失準備(以百萬美元為單位)2022年信貸損失貸款和租賃準備金439美元(887美元)與無資金來源的貸款承諾32 32投資證券17 51其他金融資產(11)25信貸損失準備金(收回)477美元(779)2022年信貸損失準備金總額為4.77億美元，原因是我們疲軟的經濟前景以及貸款增長，但被重新評估與大流行病有關的風險和投資組合信用質量改善的影響部分抵消。2022年、2021年和2020年的淨利息收入減去(重新獲得)信貸損失準備金分別為125億美元、114億美元和68億美元。綜合資產負債表回顧表7中的綜合資產負債表數據是根據本報告第8項中的綜合資產負債表編制的。關於2021年與2020年的比較的更多細節, 請參閲我們的2021年10-K表格中的綜合資產負債表審查部分。表7：資產負債表摘要數據12月31日以百萬美元計2022年12月31日資產在銀行的生息存款$27,320$74,250$(46,930)(63)%待售貸款1,010 2,231(1,221)(55)%投資證券139,334 132,962 6,372 5%貸款326,025 288,372 37,653 13%貸款及租賃損失撥備(4,741)(4,868)127 3%按揭還本付息權3,423 1,818605 88%商譽10,987 10,916 71 1%其他53,905 51,5102,395 5%總資產$557,263$557,191$72-負債存款$436,282$457,278$(20,996)(5)%借入資金58,713 30,784 27,929 91%與貸款有關的承擔撥備694 662 32 5%其他15,762 12,741 3,021 24%總負債511,451 501,465 9,986 2%股東權益總額45,774 55,695(9，非控股權益38 31 7 23%總股本45,812 55,726(9,914)(18)%總負債和股本$557,263$557,191$72-44 PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K

截至2022年12月31日，我們的資產負債表狀況良好。與2021年12月31日相比：·總資產穩定，因為較高的貸款、證券和MSR被較低的聯邦儲備銀行餘額所抵消。·總負債增加的主要原因是借入資金增加，但存款減少部分抵消了這一增加。·總股本減少，因為淨收益和優先股發行的收益被AOCI的下降所抵消，反映出利率上升對證券和掉期價值的負面影響。下降還可歸因於普通股回購、支付股息和優先股贖回。截至2022年12月31日，與貸款相關的ACL總額為54億美元，自2021年12月31日以來減少了1億美元。減少的主要原因是重新評估與疫情有關的風險和信貸質量的改善，但部分被我們疲軟的經濟前景和貸款增長所抵消。有關我們與貸款相關的ACL的其他信息，請參閲以下內容：·本項目7的信用風險管理部分中的信用損失準備，·本項目7的關鍵會計估計和判斷部分，以及·注1會計政策和附註4貸款和相關信用損失撥備。以下討論提供了有關我們資產負債表主要組成部分的更多信息。有關本公司資本及監管合規的資料載於本項目7風險管理部分的流動資金及資本管理部分及附註20監管事宜。貸款表8：貸款以百萬美元計12月31日12月31日2022年2021年%商業和工業$182,219$152,933$29,286 19%商業房地產36,316 34,015 2,301 7%設備租賃融資6,514 6, 130 384 6%商業地產225,049 193,078 31,971 17%住宅物業45,889 39,712 6,177 16%房屋淨值25,983 24,061 1,922 8%汽車14,836 16,635(1,799)(11)%信用卡7,069 6,626 443 7%教育2,173 2,533(360)(14)%其他消費者5,026 5,727(701)(12)%消費者100,976 95,294 5,682 6%貸款總額326,025 288美元，372美元37,653 13%商業貸款增加主要是由於新的生產和更高的貸款承諾利用率，部分被購買力平價貸款減免所抵消。截至2022年12月31日，PNC的未償還PPP貸款為4億美元，而2021年12月31日為34億美元。消費貸款增加，主要是因為住宅按揭、房屋淨值及信用卡貸款增加，但由於償還貸款超過新貸款，部分抵銷了其餘貸款組合的減少。有關我們貸款組合的更多信息，請參閲風險管理部分的信用風險管理部分，附註1會計政策和附註4貸款和相關的信用損失撥備。投資證券截至2022年12月31日，投資證券為1,393億美元，與2021年12月31日相比增加64億美元，增幅為5%，原因是淨買入，主要是機構住宅抵押貸款支持證券，但部分被利率驅動的估值下降所抵消。投資證券組合的水平和構成會根據許多因素而波動，包括市場狀況、貸款和存款增長以及資產負債表管理活動。我們管理我們的投資證券組合以優化回報，同時考慮LCR、NSFR和其他內部和外部指導方針和限制，為我們的銀行和其他活動提供可靠的流動性來源。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 45

表9：投資證券(A)2021年12月31日以百萬美元計的攤銷成本(B)公允價值攤銷成本(B)公允價值美國財政部和政府機構公允價值$45,767$43,330$47,024$47,054機構住宅抵押貸款支持的77,385 71,073 67,326 67,632機構商業抵押貸款支持的973 1,074 927 1,158機構商業抵押貸款支持的2,693 2,501,740 1,773非機構商業抵押貸款支持的(C)2,992 2,883,423 3，436資產支持證券(D)7,291 7,183 6,380 6,409其他債務(E)6,642 6,394 5,404 5,596總投資證券(F)143,743美元134,438美元132,224美元133,058(A)截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別有97%和96%的證券被評為AAA/AA級。(B)攤銷成本是扣除投資證券準備金後的淨額，截至2022年12月31日，投資證券準備金總額為1.49億美元，主要涉及非機構商業抵押貸款支持證券。2021年12月31日的可比金額為1.33億美元。(C)主要以寫字樓、多户住宅、零售物業、住宿物業和工業物業作抵押。(D)主要以公司債務、政府擔保的教育貸款和其他消費信貸產品為抵押。(E)包括州和市政證券。(F)包括可供出售及持有至到期日的證券，該等證券分別以公允價值及攤銷成本計入我們的資產負債表。表9按攤銷成本和公允價值列出了我們的投資證券組合的分佈。公允價值與2022年12月31日攤銷成本的關係, 2021年主要反映利率上升對固定利率證券估值的影響。我們持續監控我們投資組合中的信用風險，並將投資證券的撥備維持在適當的水平，以吸收我們投資證券組合在按預期預付款調整後的剩餘合同期限內的預期信貸損失。有關投資證券免税額的額外詳情，請參閲附註3投資證券。2022年期間，我們將公允價值827億美元的證券從可供出售轉移到持有至到期。我們改變了意圖，承諾持有這些優質證券至到期，以減少價格波動對AOCI和有形資本的影響。有關這些轉讓的更多細節，請參閲附註3投資證券。截至2022年12月31日，投資證券的存續期為4.5年。我們估計，在2022年12月31日，如果立即加息50個基點，投資證券的有效存續期為4.4年，如果利率立即平行降息50個基點，則為4.5年。截至2021年12月31日，投資證券有效存續期的可比金額分別為3.8年和3.5年。根據預期的提前還款速度，截至2022年12月31日，投資證券組合的加權平均預期到期日為6.0年，而截至2021年12月31日的預期到期日為4.4年。表10：12月31日抵押貸款和資產支持債務證券加權平均預期到期日, 2022年機構住宅抵押貸款支持7.7非機構住宅抵押貸款支持10.0機構商業抵押貸款支持5.6非機構商業抵押貸款支持1.4資產支持2.4有關我們的投資證券組合的其他信息包含在附註3投資證券和附註15公允價值中。46 PNC金融服務集團-2022年表格10-K

資金來源詳情12月31日12月31日資金來源變動美元2022年2021年無息存款$124,486$155,175$(30,689)(20)%有息貨幣市場64,150 61,229 2,921 5%需求126,143 115,910 10,233 9%儲蓄103,033 107,598(4,565)(4)%定期存款18,470 17,3661,104 6%有息存款311,796 302,103 9,693 3%存款總額436,282 457278(20,996)(5)%借入資金聯邦住房貸款銀行借款32,075 32,075-優先債務16,657 20,661(4,004)(19)%次級債務6,307 6,996(689)(10)%其他3,674 3,127 547 17%借入資金總額58,713 30,784 27,929 91%資金來源總額494,995美元488,062美元6,933 1%由於商業和消費者存款減少，反映了競爭定價動態和通脹壓力的影響。此外，2022年出現了從無息存款向有息存款的轉變，反映了利率上升的影響。由於FHLB借款增加，借入資金增加，但優先債務減少部分抵消了借入資金的增加。借入資金的水平和構成基於許多因素而波動，包括市場狀況、貸款、投資證券、存款增長和資本考慮。考慮到我們的LCR和NSFR要求以及其他內部和外部指導方針和限制，我們管理我們借入的資金，為我們的銀行和其他活動提供可靠的流動性來源。有關我們2022年流動性和資本活動的更多信息，請參閲本項目7風險管理部分的流動性和資本管理部分。有關我們借款的其他信息，請參閲附註10借入的資金。股東權益截至2022年12月31日股東權益總額為458億美元, 與2021年12月31日相比減少99億美元，這是因為與61億美元的淨收入和22億美元的優先股發行有關的增加被AOCI減少106億美元所抵消，反映出利率上升對證券和掉期價值的負面影響。下降的原因還包括36億美元的普通股回購，26億美元的股息支付和15億美元的優先股贖回。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 47

業務部門回顧我們有三個可報告的業務部門：·零售銀行業務·企業和機構銀行業務·資產管理集團業務部門業績和每項業務的描述包括在附註23部門報告中。本業務分類檢討所載若干金額與附註23所列金額不同，主要是由於本項目7按應課税等值基準列報業務利息收入淨額所致。附註23列出了2022年、2021年和2020年的企業業績。業務部門的淨利息收入反映了我們的內部資金轉移定價方法。資產收取融資費用，負債和資本根據結合了產品重新定價特徵、期限和其他因素的轉讓定價方法獲得融資抵免。總的業務部門財務結果與總的綜合淨收入不同。這些差異的影響反映在“其他”類別中，如附註23中的表120所示。“其他”包括不符合作為單獨報告業務披露的標準的剩餘活動，例如資產和負債管理活動，包括證券淨利得或損失、投資證券的會計準則、某些交易活動、某些決算消費貸款組合、私募股權投資、公司間抵銷、某些公司管理費用、未分配給業務部門的税項調整、退出業務以及業務部門業績報告與財務報表報告(GAAP)之間的差異。48 PNC金融服務集團公司-2022年表格10-K

零售銀行業務零售銀行業務的核心戰略是幫助我們所有的消費者和小企業客户在財務上取得進展。我們的目標是通過強大的客户獲取和保留來發展我們的主要支票和交易關係。我們尋求通過儲蓄、流動性、貸款、支付、投資和退休解決方案來滿足客户廣泛的金融需求，從而深化關係。我們的一項戰略重點是差異化客户體驗，利用技術讓我們的客户更容易進行銀行業務。我們戰略的一個關鍵要素是擴大低成本替代分銷渠道的使用，重點是數字功能和ATM接入，同時繼續優化傳統的分支網絡。此外，我們專注於持續吸引我們的員工和客户，這是客户增長、留住和擴大關係的強大動力。表12：零售銀行表(未經審計)截至12月31日的年度變動美元(以百萬美元計)，除已註明的2022 2021%損益表淨利息收入$7,540$6,206$1,334 21%非利息收入2,967 2,796 171 6%總收入10,507 9,002 1,505 17%信貸損失準備金259(101)360*非利息支出7,598 6,916 682 10%税前收益2,650 2,187 463 21%所得税621 508 113 22%非控制權益55 31 24 77%648$326 20%待售平均資產負債表貸款$927$1,328$(401)(30)%貸款消費性住宅房地產$33,643$25,230$8,413 33%房屋淨值23,221 22,387 834 4%汽車15,425 15,787(362)(2)%信用卡6,6206,182 438 7%教育2,381 2,770(389)(14)%其他消費者2,164 2,397(233)(10)%總消費者83,454 74,753 8，(10)%701 12%商業11,177 14,321(3, 貸款總額94,631元89,074元5,557 6%資產總額113,829元106,331元7,498 7%無息存款64,775元57,729元7,046 12%有息199,614 184,040 15,574 8%存款總額264,389元241,769元226209 9%平均資產回報率1.73%1.55%非利息收入佔總收入的比例28%31%效率72%77%(續下一頁)PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 49

(從上一頁繼續)截至2022年12月31日的年度變化美元(以百萬美元計)，補充非利息收入信息資產管理和經紀$528$465$63 14%信用卡和現金管理$1,338$1,281$57 4%借貸和存款服務$670$619$51 8%住宅和商業抵押貸款$319$456$(137)(30)%住宅抵押貸款信息住宅抵押貸款服務統計數據(單位：十億，(A)服務投資組合餘額(B)$190$133$57 43%服務投資組合收購$74$44$30 68%MSR資產價值(B)$2.3$1.1$1.2 109%MSR資本化價值(基點)(B)122 81 41 51%服務收入：(以百萬為單位)服務費用淨額(C)$192$34$158*抵押服務權估值，經濟對衝淨額$9$64$(55)(86)%住宅按揭貸款統計貸款發放量(以十億計)$15.1$24.8$(9.7)(39)%貸款銷售保證金百分比2.14%2.84%貸款發放量百分比：購貨量(D)67%43%再融資量33%57%其他資料(B)與客户有關的統計數字(平均值)非櫃員存款交易(E)64%65%數碼消費客户(F)78%79%信貸相關統計不良資產1美元，003$1,220$(217)(18)%淨撇賬-貸款及租賃$435$393$42 11%其他統計數字自動櫃員機8,933 9,523(590)(6)%分行(G)2,5182,629(111)(4)%經紀賬户客户資產(以十億計)(H)$70$78$(8)(10)%*-無意義(A)代表第三方的按揭貸款服務結餘及相關收入。(B)截至期末列報，但與客户有關的平均統計數字和註銷淨額除外，這兩項數字均為終了年度的數字, 分別進行了分析。(C)扣除因時間推移而導致MSR價值減少的影響後的服務費，包括定期安排的貸款付款、提前還款以及在此期間還清或還清的貸款的影響。(D)作為購買住宅房地產交易的一部分與借款人進行抵押貸款。(E)在自動櫃員機或透過流動銀行應用程式處理的個人及商業銀行存款交易總額的百分比。(F)代表通過非出納員渠道處理其大部分交易的消費者核對關係。(G)反映提供有限產品和/或服務的所有分支機構和解決方案中心，不包括獨立的抵押貸款辦公室和衞星辦公室(例如，免下車、電子分支機構和退休中心)。(H)包括現金和貨幣市場結餘。與2021年相比，2022年零售銀行收入增加了3.26億美元。收益增加的原因是淨利息收入和非利息收入增加，但非利息支出增加和信貸損失準備金增加部分抵消了這一增長。淨利息收入增加主要是由於平均存款和貸款餘額的增長，反映了收購西班牙對外銀行的全年收益，以及存款價值的利差擴大，但貸款價值的利差收窄部分抵消了這一增長。非利息收入包括收購西班牙對外銀行的全年影響，並由於Visa B類衍生品公允價值調整的有利影響、反映有利年金活動的更高經紀費用、信用卡和借記卡活動增加推動的信用卡和現金管理收入的增長而增加, 以及存款服務費增加帶來的更高的借貸和存款相關費用。非利息收入的增長部分被住宅按揭收入的下降所抵銷，住宅按揭收入的下降是因為貸款銷售收入下降，反映了利率上升的環境。50 PNC金融服務集團-2022年10-K表格

信貸損失撥備是由我們疲弱的經濟前景推動的，但部分被重新評估與大流行相關的風險和投資組合中信貸質量改善的影響所抵消。由於西班牙對外銀行全年運營費用的影響、業務活動的增加以及支持業務增長的持續投資，非利息支出增加。零售銀行的存款戰略是繼續在定價上保持紀律，專注於增長和保持基於關係的餘額，執行特定市場的存款增長戰略，併為PNC提供低成本資金和流動性來源。2022年，平均總存款比2021年有所增加，主要是由於活期和儲蓄存款的增長，這得益於收購西班牙對外銀行的全年影響。與2021年相比，2022年零售銀行的平均貸款總額有所增加。由於收購西班牙對外銀行對除教育貸款以外的所有貸款類別的全年影響，平均消費貸款增加了12%，但由於支付金額超過新發放貸款，汽車和其他消費貸款的下降部分抵消了這一影響。此外，由於新增貸款超過徑流，平均住宅房地產貸款增加。平均商業貸款減少，主要是由於購買力平價貸款。作為我們着眼於不斷增長的客户和滿足他們的金融需求的戰略重點的一部分，我們建立了一個由零售分支機構、解決方案中心和自動取款機組成的從東海岸到西海岸的網絡，這些網絡與PNC的數字功能套件一起運行。隨着時間的推移，我們計劃繼續將一部分分支機構轉變為解決方案中心，這些解決方案中心具有獨特的佈局和支持交易、銷售和建議的能力, 使用技術和個性化的銀行家協助相結合。PNC於2018年開始部署解決方案中心。零售銀行繼續通過改進產品和服務來增強客户體驗，為消費者和小企業創造價值。我們專注於通過提供廣泛的流動性、銀行、支付和投資產品來滿足客户的金融需求。2021年，我們成功地向所有虛擬錢包®客户推出了低現金模式®，為他們提供了通過實時警報避免不必要的透支費用的能力，為他們提供了額外的時間來防止或解決透支，並控制他們選擇是否退還某些借記，而不是由銀行做出決定。2022年，我們繼續進行產品福利增強，例如通過取消所有消費者支票賬户客户的不足基金費用。虛擬錢包®的客户此前通過推出低現金模式®獲得了這一好處。零售銀行繼續執行其通過交易渠道遷移、分行網絡和住房貸款流程轉型以及多渠道參與和服務戰略來轉變客户體驗的戰略。我們還在不斷評估我們現有的分支機構網絡，以尋找優化機會，因為替代渠道的使用有所增加，因此，我們在2022年淨關閉了111個分支機構，這與我們的計劃一致。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 51

企業和機構銀行業務的戰略是成為在經濟週期中為客户提供基於關係的傳統銀行產品和服務的領先供應商。我們的目標是通過提供增值解決方案來幫助我們的客户更好地運營他們的組織，同時保持謹慎的風險和費用管理，從而擴大我們的市場份額並推動更高的回報。我們繼續專注於在風險回報狀況具有吸引力的地方建立客户關係。表13：企業和機構銀行表(未經審計)截至12月31日的年度變動美元2022 2021$損益表淨利息收入$5,270$4,571$699 15%非利息收入3,621,783(162)(4)%總收入8,891 8,354 537 6%信貸損失準備金198(646)844*非利息支出3,651 3,479 172 5%税前收益5,042 5,521(479)(9)%所得税1,155 1183(28)(2)%非控股權益17 14 3 21%盈利$3,870$4,324$(454)(10)%平均資產負債表待售貸款$475$583$(108)(19)%商業及工業貸款$155,551$126,928$28,623 23%商業地產33,373 31,5841,789 6%設備租賃融資6,195 6,286(91)(1)%商業地產195,119 164,798 30321 18%消費9 13(4)(31)%總貸款195,128$164,811$30,317 18%總資產$219,941$188,470$31,471 17%存款無息需求$76,956$79,109$(2,153)(3)%有息需求71,388 72,210(822)(1)%總存款$148,344$151,319$(2)績效比率平均資產回報率1.76%2.29%非利息收入佔總收入41%45%效率41%42%其他信息綜合收入來自：(A)財務管理(B)2,801美元2, 169$632 29%商業按揭銀行業務：商業按揭貸款(C)$77$145$(68)(47)%商業按揭貸款還本付息收入(D)256 334(78)(23)%商業按揭服務權利估值，扣除經濟對衝後淨額138 80 58 73%總計$471$559$(88)(16)%MSR資產值(E)$1,113$740$37350%商業按揭銀行業務平均貸款$104,798$81,069$23,729 29%房地產45,335 42，936 2,399 6%商業信貸28,461 24,047 4,414 18%商業銀行9,294 12,054(2,760)(23)%其他7,240 4,705 2,535 54%平均貸款總額195,128$164,811$30,317 18%與信貸有關的統計不良資產(E)$761$1007$(246)(24)%淨撇賬-貸款和租賃$143$289$(146)(51)%*-沒有意義(A)參閲本企業及機構銀行業務部分產品收入部分有關財務管理和商業按揭銀行活動的額外收入討論。(B)數額在淨利息收入和非利息收入中報告。(C)指為出售而持有的商業按揭貸款的估值及相關承諾的商業按揭銀行收入、衍生工具估值、發端費用、出售為出售而持有的貸款的收益及為出售而持有的貸款的淨利息收入。(D)扣除因攤銷費用和償付而減少的商業抵押貸款償還權的淨利息收入和貸款服務的非利息收入。商業抵押貸款還本付息權的估值，經濟套期保值的淨值單獨顯示。(E)截至12月31日。52 PNC金融服務集團-2022年10-K表格

與2021年相比，2022年企業和機構銀行業務的收益減少了4.54億美元，原因是信貸損失撥備增加，非利息支出增加，非利息收入減少，但淨利息收入增加部分抵消了這一影響。比較中，淨利息收入增加，主要是由於反映有機增長和西班牙對外銀行全年收益的平均貸款餘額增加，以及存款價值利差擴大，但貸款價值利差收窄和平均存款餘額下降部分抵消了這一影響。在比較中，非利息收入下降，原因是資本市場和諮詢費下降以及商業抵押貸款銀行活動減少，但部分被更高的財務管理產品收入所抵消。信貸損失撥備是由我們疲弱的經濟前景和貸款增長推動的，但部分被重新評估與大流行相關的風險和投資組合中信貸質量改善的影響所抵消。相比之下，非利息支出增加的主要原因是全年的西班牙對外銀行運營支出和支持業務增長的持續投資，但與業務活動減少相關的可變薪酬減少部分抵消了這一增長。與2021年相比，平均貸款有所增加，原因是企業銀行業務、商業信貸和房地產業務有所增加，但商業銀行業務的下降部分抵消了這一增長：·企業銀行業務向大中型企業和政府以及非營利實體提供貸款、設備融資、財務管理和資本市場產品和服務。這項業務的平均貸款增加了, 受強勁的新產量和較高的貸款承諾平均利用率以及來自西班牙對外銀行貸款的全年效益的推動。·商業信貸提供基於資產的貸款和設備融資解決方案。貸款和租賃組合的收益相對較高，由於貸款主要由企業資產擔保，因此風險可接受。這項業務的平均貸款增加，主要是由於貸款承諾和新生產的利用率提高。·房地產為全國商業房地產客户提供銀行、融資和服務解決方案。這項業務的平均貸款增加反映了新的生產，但因貸款承諾的平均利用率下降而部分抵消。·商業銀行向較小的公司和企業提供貸款、財務管理和資本市場產品和服務。這項業務的平均貸款減少，主要是由於購買力平價貸款豁免，但部分被西班牙對外銀行貸款的全年收益所抵消。企業和機構銀行的存款戰略是保持對定價的紀律，並專注於隨着時間的推移增長和保持基於關係的餘額，執行特定於客户和細分市場的存款增長戰略，並繼續向PNC提供資金和流動性。平均存款總額下降反映了競爭性定價動態的影響，但部分被西班牙對外銀行存款的全年收益所抵消。我們繼續積極監測利率環境，並根據不斷變化的市場狀況、銀行融資需求和客户關係動態調整我們的存款策略。2021年，對西班牙對外銀行的收購加速了企業和機構銀行業務的地域擴張。在收購西班牙對外銀行和我們的從頭擴張努力之後, 我們現在是一個從東海岸到西海岸的特許經營權，在美國最大的30個大都市統計地區都有業務。這些擴展的地點補充了企業和機構銀行在這些城市的重要業務，我們的全套商業產品和服務現已在全國範圍內提供。產品收入除了為商業客户提供信貸和存款產品外，企業和機構銀行業務還為所有業務部門的客户提供其他服務，包括財務管理、資本市場和諮詢產品和服務，以及商業按揭銀行活動。在綜合基礎上，這些其他服務的收入酌情計入淨利息收入和非利息收入。從業務角度來看，與這些服務相關的大部分收入和費用反映在企業和機構銀行部門的業績中，其餘的反映在存在客户關係的其他業務的業績中。表13中的其他信息部分包括PNC在財務管理和商業抵押銀行服務方面的綜合收入。關於這些服務的綜合收入的討論如下。金庫管理業務為公司提供現金和投資管理服務、應收賬款和支付管理服務、資金轉賬服務。, 國際支付服務和獲得在線/移動信息管理和報告服務。國庫管理收入在非利息收入和淨利息收入中報告。非利息收入包括財務管理產品收入減去提供給客户的用於補償用於支付產品和服務的存款餘額的收益抵免。淨利息收入主要包括所有財務管理客户存款餘額的收入。與2021年相比，由於存款價值利差擴大和非利息收入增加，國庫管理收入增加，反映了客户增長和西班牙對外銀行全年收益的影響。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 53

商業抵押貸款銀行業務包括來自商業抵押貸款服務的收入(淨利息收入和非利息收入)、商業抵押貸款銷售收入以及與這些活動相關的對衝。商業按揭銀行業務的總收入在比較中下降，主要是由於商業按揭服務收入和持有待售的商業按揭貸款減少，但部分被商業按揭服務權利估值的較高收益(扣除經濟對衝)所抵銷。資本市場和諮詢包括主要與併購諮詢、股權資本市場諮詢、資產擔保融資、貸款辛迪加、證券承銷和客户相關交易相關的服務和活動。相比之下，資本市場和諮詢費的下降主要是由於諮詢費和承銷費的下降，但與客户相關的衍生產品活動的費用上升部分抵消了這一下降。54 PNC金融服務集團-2022年10-K表格

資產管理集團資產管理集團致力於成為領先的基於關係的投資、規劃、信貸和現金管理解決方案以及信託服務提供商，致力於積極主動地提供增值的想法、解決方案和卓越的服務。資產管理集團的首要任務是服務於客户的財務目標，發展和深化客户關係，提供穩健的財務業績和審慎的風險和費用管理。表14：資產管理集團表(未經審計)截至12月31日的年度變動美元(以百萬美元計)，除註明2022 2021$%損益表淨利息收入$608$476$132 28%非利息收入936 987(51)(5)%總收入1,544 1,463 81 6%信貸損失準備金28(7)35*非利息支出1，086 941 145 15%税前收益430 529(99)(19)%所得税100 123(23)(19)%收入$330$406$(76)(19)%平均資產負債表貸款消費性住宅房地產$8,029$5,033$2,996 60%其他消費者4,550 4,321 229 5%總消費者12,579 9,3543,225 34%商業貸款1,505 1,746(241)(14)%貸款總額14,084美元11,100美元2總資產$14,505$11,677$2,828 24%不計息存款$2,664$2,919$(255)(9)%計息27,830 22,782 5,048 22%存款總額$30,494$25,701$4, 793 19%平均資產回報率2.28%3.48%非利息收入佔總收入的比例61%67%效率70%64%補充非利息收入信息資產管理費$908$964$(56)(6)%經紀費8 9(1)(11)%合計$916$973$(57)(6)%其他信息不良資產(A)$56$62$(6)(10)%淨撇賬-貸款和租賃$17$2$15 750%經紀賬户客户資產(以十億計)(A)$4$5$(1)(20)%管理下的客户資產(以十億計)(A)(B)管理下的酌情客户資產$173$192$(19)(10)%管理下的非酌情客户資產152 175(23)(13)%總計$325$367$(42)(11)%管理下的客户資產PNC私人銀行$105$123$(18)(15)%機構資產管理層68 69(1)(1)%總計$173$192$(19)(10)%*--截至12月31日沒有意義(A)。(B)不包括經紀賬户客户資產。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 55

資產管理集團由兩項主要業務組成：PNC私人銀行和機構資產管理。PNC私人銀行專注於成為其服務的每個市場的頂級私人銀行。這項業務旨在通過廣泛的產品和服務，為我們新興的富裕、高淨值和超高淨值客户提供高質量的銀行、信託和投資管理服務。機構資產管理為機構客户提供外包首席投資官、託管、私人房地產、現金和固定收益客户解決方案以及退休計劃受託投資服務，這些客户包括公司、醫療保健系統、保險公司、工會、市政當局和非營利組織。包括西班牙對外銀行在內，PNC私人銀行在美國十個最富裕的州中的九個州擁有大約100個辦事處，其中大部分位於零售銀行分行。與2021年相比，資產管理集團2022年的收益減少了7600萬美元，原因是非利息支出增加，非利息收入減少，信貸損失撥備增加，但淨利息收入增加部分抵消了這一影響。由於平均貸款和存款餘額的增長，淨利息收入增加，反映了收購西班牙對外銀行的全年效益和有機增長，以及存款價值的利差擴大。這因貸款息差收窄而被部分抵銷。在比較中，非利息收入減少，主要是由於平均股票市場較低。由於西班牙對外銀行業務的全年影響以及支持業務增長的持續投資，非利息支出增加。與上年相比，可自由支配的客户資產管理規模下降，主要是由於截至12月31日的股市走低。, 2022年風險管理企業風險管理我們會遇到風險，這是我們正常經營過程的一部分。因此，我們設計了我們的風險治理框架，稱為企業風險管理框架，並設計了風險管理流程來幫助管理這一風險。我們根據風險偏好管理風險，以優化長期股東價值，同時支持我們的員工、客户和社區。我們的企業風險管理框架在結構上與美聯儲和OCC分別頒佈的監管強化審慎標準和強化標準保持一致，這兩項標準為設計和實施風險治理框架設定了最低要求。風險管理一節介紹了我們的機構風險管理框架，該框架由七個核心組成部分組成，為執行管理層和董事會提供了對影響本組織的重大風險的綜合看法。七個核心組成部分是風險文化、企業戰略(包括風險偏好、戰略規劃、資本規劃和壓力測試)、風險治理和監督、風險識別、風險評估、風險控制和監測以及風險彙總和報告(見下圖)。本項目7的全面風險管理部分還提供了對公司資本管理和我們的關鍵風險領域的分析，這些領域包括但不限於信貸、市場、流動性和運營(包括合規和信息安全)。我們使用金融衍生品作為我們整體資產和負債風險管理流程的一部分，也在本風險管理部分討論。我們在一個快速發展的監管環境中運營。因此，我們積極致力於及時將適用的監管聲明納入我們的機構風險管理框架。56 PNC金融服務集團-2022年表格10-K

風險文化強大的風險文化幫助我們做出明智的決策，幫助確保個人遵守既定的文化，降低個人為個人利益做某事的能力，並獎勵朝着共同目標而不是個人利益工作的員工。我們的風險文化加強了負責任和道德行為的適當協議。這些協議在我們的風險意識、風險承擔行為和風險管理實踐方面尤其關鍵。管理風險是每個員工的責任。我們的所有員工，無論是個人還是集體，都有責任確保組織以最大程度的誠信運作，實施健全的風險管理實踐，並努力實現我們所宣佈的目標。所有員工也有責任理解我們的企業風險偏好聲明、企業風險管理框架，以及風險管理如何應用於他們各自的角色和職責。鼓勵員工跨團隊協作，以識別和降低風險，並根據需要提出問題。我們通過績效管理系統強化風險管理責任，其中員工績效目標包括風險管理目標和激勵員工加強風險調整後績效的平衡措施。小組之間和董事會之間的積極和開放的溝通有助於及時識別和解決風險問題。我們的多層次風險委員會結構為識別和報告風險提供了正式渠道。企業戰略我們尋求通過我們的風險偏好、戰略規劃來確保我們的整體企業戰略處於可接受的風險參數範圍內, 資本規劃和壓力測試流程。這些組成部分至少每年由董事會或其中一個委員會審查和批准。風險偏好：我們的風險偏好代表了組織期望的企業風險狀況，在我們基於資本的風險和流動性能力範圍內設定，以實現我們的戰略目標和業務計劃。企業風險偏好聲明定性地描述了我們願意接受的總體風險水平，以執行我們的業務戰略。定性指導原則進一步定義了我們分類中的每個風險，以支持風險偏好聲明。風險偏好指標和限制，包括前瞻性指標，定量地衡量我們是否在我們聲明的風險偏好範圍內運營。我們的風險偏好指標反映了重大風險，與我們建立的風險偏好框架保持一致，平衡風險和回報，槓桿分析，並根據外部和內部風險環境的變化進行調整。戰略規劃：我們的企業和業務線戰略計劃概述了預計在未來五年內實現的主要目標、戰略和目標，同時努力確保我們繼續遵守所有資本、風險偏好和流動性目標和指導方針。我們的首席執行官和首席財務官領導着公司戰略計劃的制定。資本規劃和壓力測試：資本規劃有助於確保我們保持安全穩健的運營和生存能力。資本計劃過程和由此產生的資本計劃隨着我們的總體風險而演變。, 活動和風險管理做法發生變化。資本規劃與我們的戰略規劃流程保持一致。壓力測試是宏觀經濟資本規劃過程中的一個基本要素。有效的壓力測試使我們能夠考慮各種假設情景對資本的估計影響。風險治理和監督我們採用全面的風險管理治理框架，以幫助確保識別風險，做出考慮風險和回報的平衡決策，並充分監測和管理風險。在此風險治理和監督框架內設立的風險委員會對PNC金融服務集團公司董事會、執行人員、公司的風險管理活動進行監督-2022年表10-K 57

和業務層面。委員會的組成旨在根據OCC提高的標準和美聯儲加強的審慎標準，在三條防線之間提供有效的監督平衡。有關更多信息，請參看本報告第1項中的監督和管制部分。為了確保承擔適當的風險，並有效地管理和控制風險，風險管理跨越三條防線。董事會和每條防線的責任詳述如下：董事會-董事會監督我們的冒險活動，要求管理層對遵守企業風險管理框架負責，並負責在評估風險時做出合理、獨立的判斷。第一道防線-前線單位有責任在遵守機構風險管理框架的同時，識別、擁有和管理風險，並將其控制在可接受的水平內。我們的業務致力於加強其區域內的風險管理和內部控制流程。綜合和全面的流程旨在通過識別、評估、監控和報告可能對每項業務產生重大影響的風險，充分管理業務的風險狀況和風險偏好。第二道防線-第二道防線獨立於第一道防線，負責在每個獨立風險領域內建立風險治理框架和標準，以識別、衡量、監測、控制和報告總體風險。作為第二道防線，獨立的風險區監測第一道防線產生的風險，審查和挑戰有效風險管理做法的實施, 並報告問題或例外情況。風險領域有助於確保企業擁有的流程和控制按預期設計和運行。第三道防線--內部審計作為第三道防線，獨立於第一道和第二道防線。內部審計為董事會和執行管理層提供對機構風險管理框架的有效性和整個組織的風險管理做法的全面保證。在三道防線內, 獨立的風險組織有足夠的權力影響重大決策。我們的業務監督和決策通過董事會和管理層的治理結構得到支持。具體職責包括：董事會-我們的董事會監督我們的業務和由我們的官員和員工管理的事務。董事會在履行職責時可以得到協助，並可以通過常設委員會或專門委員會下放權力。以下是董事會常設委員會的一些主要職責摘要：·審計委員會：監督我們合併財務報表的完整性；監督對財務報告的內部控制；監督遵守我們的道德準則；評估和監督我們的獨立審計員的資格和獨立性；以及評價和監督我們的內部審計職能和獨立審計員的表現。·提名和治理委員會：監督健全的公司治理原則和實踐的實施，同時促進我們和股東的最佳利益。·人力資源委員會：監督我們高管的薪酬以及與影響我們的人才和人力資本事務有關的其他具體職責。該委員會還負責評估冒險活動和激勵性薪酬計劃之間的關係。·風險委員會：監督我們整個企業的風險結構和為識別、衡量, 監控和管理組織的風險，評估和批准我們的風險治理框架。風險委員會成立了合規小組委員會，以促進董事會一級對合規領域風險管理的監督。·公平與包容特別委員會：監督管理層在內部和外部的公平和包容努力，重點是我們的系統流程(包括員工和供應商)；低收入和中等收入社區(包括社區發展銀行，以及為這些社區提供產品和金融支持)；以及宣傳(包括與領先組織的夥伴關係，以及倡導必要的結構性改革，以幫助提供更多進入銀行系統的機會，並結束系統性種族主義)。·技術委員會：監督技術戰略和重大技術計劃和計劃，包括那些可以利用技術來推動戰略優勢的計劃，並履行風險委員會授予的關於技術風險、技術風險管理、網絡安全、信息安全、業務連續性和重大技術計劃和計劃的監督職責。管理層執行委員會-管理層執行委員會負責指導整個公司業務戰略的制定和執行。根據這一職責，管理層執行委員會執行各種戰略審批和審查活動，重點放在資本部署、業務業績和風險管理上。該委員會還幫助確保PNC擁有足夠的資源和人才，以在其風險偏好範圍內運作。公司委員會-公司委員會通常根據董事會級別委員會授予的審批權運作, 管理層執行委員會或其他公司委員會。這些委員會在58 PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K中運作

高級管理層，旨在促進對關鍵業務和風險活動的審查、評價、監督和批准。工作委員會-工作委員會通常根據公司委員會或其他工作委員會的授權進行運作。工作委員會的目的是監督監管/法律事項，協助在企業或職能範圍內執行關鍵的企業一級活動，並支持對關鍵風險活動的監督。交易委員會-交易委員會通常根據公司或工作委員會授予的批准權力運作，以批准組織資產負債表上的個別交易、與交易相關的活動或變動。政策和程序-我們制定了風險管理政策和程序，以支持我們的企業風險管理框架，闡明我們的風險文化，定義員工管理風險和開展業務活動的參數和流程，並向管理層和董事會提供關於角色和責任的指導、指導和明確。這些政策和程序是在多層次框架內組織的，需要相關委員會定期審查和批准，適當時包括董事會委員會或管理層。風險識別風險識別跨整個組織中的各種風險類型進行。這些風險類型包括但不限於信貸、流動性和資本、市場和運營風險(除其他類型風險外, 合規性和信息安全)。風險是根據平衡使用分析工具和管理層對錶內和表外風險敞口的判斷來識別的。我們的治理結構通過促進對關鍵風險問題、新出現的風險和特殊風險的評估以及酌情實施緩解戰略來支持風險識別。根據我們的風險偏好，根據定量和定性分析確定這些風險的優先順序。使用多種工具和方法幫助確定風險並確定其優先順序，包括風險偏好指標、關鍵風險指標、關鍵績效指標、風險和控制自我評估、情景分析、壓力測試和特別調查。風險在風險職能部門和業務內部和跨部門進行彙總和評估。彙總的風險信息在企業層面進行審查，並向董事會或適當的委員會報告。這種企業彙總和報告方法促進了對整個組織的重大風險的識別和適當升級，並有助於瞭解風險對我們的風險偏好的累積影響。風險評估一旦確定了風險，就會根據定量和定性分析進行評估，以確定它們是否是實質性的。風險評估支持有效的機構風險管理框架的全面管理，並幫助我們控制和監測我們的實際風險水平和風險管理有效性。全面、準確和及時地評估風險對有效的機構風險管理框架至關重要。有效的風險衡量做法旨在發現過去經歷過的反覆發生的風險；促進監測、瞭解, 分析和報告已知風險；揭示可能不容易理解或預測的未預料到的風險。風險控制和監測我們的機構風險管理框架由政策、流程、人員和控制系統組成。風險控制和限制將我們的風險偏好聲明和相關的指導原則與我們企業的風險承擔活動聯繫起來。除了風險偏好限制外，還存在一套更詳細的內部控制系統，以監督和監督我們的各種流程和職能。這些控制系統衡量績效，幫助員工做出正確的決策，幫助確保信息的準確和可靠，並促進遵守法律和法規。我們設計對風險和控制的監測和評估，以確保政策、程序和控制是有效的，並確定控制改進建議。風險監測是第一道防線和第二道防線每天都在進行的過程，以幫助確保遵守我們的機構風險管理框架。風險監測以多種方式完成，包括在業務和風險評估股一級進行風險評估，監測一個地區的關鍵控制措施，及時報告問題，並酌情建立質量控制和/或質量保證職能。風險彙總和報告風險報告是一種全面的方式來：(I)傳達總風險，包括已確定的集中度；(Ii)上報超出我們風險偏好的情況；(Iii)監控我們與風險偏好相關的風險狀況；以及(Iv)向董事會和執行管理層傳達風險和對我們風險管理活動有效性的看法。風險報告是在業務範圍內生成的, 功能性風險和企業層面。每個單獨的風險報告都包括對固有風險、風險管理質量、剩餘風險、風險偏好和風險展望的評估。企業級風險報告彙總風險領域報告和業務報告中確定的重大風險，以定義企業風險概況。企業風險概況是對企業風險的時間點評估，代表我們與所需的PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 59相關的總體風險狀況

企業風險偏好。企業風險概況的確定是基於對風險限額和其他措施的定量報告以及定性評估的分析。風險領域和業務領域的風險報告的季度彙總旨在提供相對於我們量化風險偏好的風險水平的清晰視圖。企業級報告通過治理結構提供給董事會風險委員會。信用風險管理信用風險是指客户、交易對手或發行人可能不履行其與PNC之間的貸款、信用延期或其他財務義務的合同條款。信用風險是金融服務業務所固有的，是向客户提供信貸、購買證券、進行金融衍生品交易和簽訂某些擔保合同的結果。信用風險是我們最重大的風險之一。我們的信用風險管理流程旨在嵌入到我們的風險文化和決策過程中，使用系統化的方法，通過特定的政策和流程來識別和評估信用風險和相關敞口，根據我們的風險偏好和信貸集中限額進行衡量和評估，並通過我們的治理結構向管理層和董事會報告具體的緩解活動。我們最重要的信用風險集中在我們的貸款組合中。信用風險管理採用了針對環境和社會風險主題的治理、政策和監測框架，其中可能包括PNC信用組合戰略委員會的最新情況。這些更新的結果可能會被納入信貸政策和風險程序，以管理我們的風險偏好、信貸決策, 投資組合管理和儲備流程。信用風險管理目前正在努力瞭解氣候變化可能加速或引入的對信用風險的影響，並將其納入我們的信用風險管理框架，包括實物風險事件的影響和向低碳經濟過渡的相關風險。這些風險事件可能會影響借款人的收入、現金流或抵押品，原因是天氣事件的頻率或嚴重性、不斷變化的市場狀況、消費者對產品的偏好和需求，或者立法和監管格局的變化。當破壞性事件發生時，PNC遵循一個過程，以確定是否有必要加強投資組合監測、報告和高管溝通，以確保適當的監督和行動。為了應對與環境和社會有關的風險，包括氣候變化，PNC限制了不再符合我們戰略方向的部門的新來源，如山頂採礦、北極石油和天然氣以及私人監獄。企業和機構銀行交易可能需要接受環境和社會風險管理評估，該評估旨在幫助我們在信貸申請過程的早期更好地識別和緩解環境、人權和其他社會風險。對被確定具有潛在的環境、人權或其他社會風險的交易進行評估，以確定是否需要加強盡職調查。此外，PNC努力確保按照適用法規的要求為物業提供洪水保險, 同時還監測其他與水有關的風險(如海岸線(和海岸)侵蝕加劇)和與天氣有關的事件(如颶風和野火)。貸款組合特徵和分析表15：貸款詳情(以十億計)$182.2$36.3$6.5$45.9$26.0$14.8$7.1$2.2$5.0$152.9$34.0$6.1$39.7$24.1$16.6$6.6$2.5$5.7 2022年12月31日3,260億美元商業和工業房地產設備租賃融資住宅房地產房屋淨值汽車信用卡教育其他消費者60

我們使用幾個信用質量指標來監控和衡量我們在貸款組合中的信用風險敞口，這些指標在附註4貸款和相關信貸損失撥備中有進一步的詳細説明。以下提供了有關構成我們的商業和消費者投資組合細分市場的重要貸款類別的更多信息。截至2022年12月31日和2021年12月31日，商業、商業和工業貸款分別佔我們總貸款組合的56%和53%。我們的大部分商業和工業貸款都是以抵押品為抵押的，如果借款人遇到現金產生困難，抵押品是貸款的第二還款來源。這種抵押品的例子包括短期資產，如應收賬款、庫存和證券，以及長期資產，如設備、業主自住房地產和其他商業資產。我們積極管理我們的商業和工業貸款，以評估借款人和投資組合層面的信用風險水平的任何變化(包括積極和消極)。為了評估信用風險水平，我們為每個相關的信貸安排分配內部風險評級，以反映我們對借款人的PD和LGD的估計。這種二維信用風險評級方法在風險監控過程中提供了粒度，並通過我們的信用風險管理過程不斷更新。除了監測信用風險水平外，, 我們還監控與我們投資組合中可能存在的特定行業和地理位置有關的信用風險集中度。我們的商業和工業產品組合非常多樣化，如下表所示，它提供了按行業分類(根據北美行業分類系統分類)的細分。表16：按行業劃分的商業及工業貸款2021年12月31日以百萬美元計佔商業及工業製造業總額的百分比商業及工業製造業總額百分比零售/批發業29,176 16 22,803 15服務提供者23,548 13 20,750 14金融服務業21,320 12 17,950 12房地產相關(A)17,780 10 15,123 10科技，媒體及電訊11,845 7 10,070 7醫療保健10,649 6 9,944 7運輸及倉儲7,858 4 7,136 5其他行業29198 15 26 560 15商業及工業貸款總額182,219 100%152,933 100%(A)指向地產及建造業客户提供的貸款。2021年12月31日以來商業和工業貸款的增長是由新的生產和更高的貸款承諾利用率推動的，但部分被PPP貸款減免所抵消。截至2022年12月31日和2021年12月31日，PPP未償還貸款總額分別為4億美元和34億美元。截至2022年12月31日，商業房地產貸款包括與創收物業商業抵押相關的223億美元、房地產建設項目貸款64億美元和中期融資貸款76億美元。截至2021年12月31日，可比金額分別為186億美元、73億美元和81億美元, 分別進行了分析。我們通過分析PD和LGD來監控與商業和工業貸款類似的商業房地產貸款的信用風險。此外，與這些類型的信貸活動相關的風險往往與貸款結構、抵押品位置和質量、項目進度和商業環境相關。這些屬性也被監控並用於評估信用風險。由於我們的業務性質涉及美國各地的客户，該投資組合在地理上是多樣化的。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 61

下表按地理位置和物業類型列出了我們的商業房地產貸款：表17：按地理位置和物業類型劃分的商業房地產貸款2021年12月31日美元金額佔總金額的百分比(A)加利福尼亞州$6,224 17%$5,561 16%德克薩斯州3,871 11 3,458 10佛羅裏達州3,275 9 2,987 9賓夕法尼亞州1,638 51,482 4弗吉尼亞州1,638 51,720 5馬裏蘭州1,496 41,557 5科羅拉多州1,336 41,126 3伊利諾伊州1,321 4 970 3俄亥俄州1，236 31,219 4北卡羅來納州1,150 3 823 2其他13,131 35 13,112 39商業房地產貸款總額36,316 100%$34,015 100%物業類型(A)多户$13,738%10,581 31%寫字樓9,123 25 9,547 28工業/倉庫4,035 11 2,413 7零售2,855 8 3,570 10老年人住房2,228 6 2,602 8酒店/汽車旅館1,896 5 2,008 6混合用途701 2 724 2其他1,740 5 2,570 8316 100%$34,015 100%(A)根據2022年12月31日的貸款餘額按降序排列。由於遠程辦公仍然是一種可行的替代辦法，而且租用的空間仍有很大一部分空置，與辦公部門有關的房地產仍是一個持續不確定的領域。不斷變化的情況表明，未來寫字樓需求將發生結構性變化；然而，這種變化預計將隨着時間的推移而發展得更充分。隨着這些擔憂的發展，PNC繼續密切監測我們在寫字樓部門的敞口，雖然內部風險和監管分類評估有所減弱，但我們目前尚未看到貸款表現發生顯著變化。消費性住宅房地產住宅房地產貸款主要包括2022年12月31日和2021年12月31日的住宅按揭貸款。我們在發起時獲取貸款屬性，包括FICO分數和LTV, 我們至少每季度更新一次這些和其他信用指標。我們每月跟蹤借款人的表現。我們還根據產品類型(例如，不符合或符合)將抵押貸款組合劃分為池。此信息用於內部報告和風險管理。作為我們整體風險分析和監控的一部分，我們還根據貸款拖欠、不良狀況、修改和破產狀況、FICO分數、LTV和地理集中度對投資組合進行細分。貸款績效由來源發起人和貸款服務商評估。62 PNC金融服務集團-2022年表格10-K

(A)加利福尼亞州$18,609 41%$15,041 38%德克薩斯州4,194 9 4,397 11佛羅裏達州3,360 7 3,124 8華盛頓3,009 7 1,909 5新澤西州1,925 4 1,660 4紐約1,558 3 1,279 3亞利桑那州1,436 3 1,435 4科羅拉多州1,192 3 1,145 3賓夕法尼亞州，188 3 1,069 3伊利諾伊州970 2 957 2其他8,448 18 7,696 19總住宅房地產貸款$45,889 100%$39,712 100%2021年12月31日加權平均貸款發放統計(B)貸款發放FICO得分770 775 LTV 71%67%(A)根據2022年12月31日的貸款餘額按降序排列。(B)分別計算截至2022年12月31日及2021年12月31日的12個月的加權平均數。我們通過我們的全國抵押貸款業務以及我們的分支機構網絡在全國範圍內發起住房抵押貸款。按照機構標準承保的住宅抵押貸款，包括符合貸款額度限制的貸款，通常由我們保留服務出售。我們還發放不符合機構標準的不合格住宅抵押貸款，這些貸款保留在我們的資產負債表上。截至2022年12月31日，我們的原始不合格住宅抵押貸款組合總計406億美元，其中44%位於加利福尼亞州。2021年12月31日的可比金額分別為349億美元和42%。截至2022年12月31日，房屋淨值房屋淨值貸款包括195億美元的主要可變利率房屋淨值信用額度和65億美元的封閉式房屋淨值分期貸款。截至2021年12月31日，可比金額分別為158億美元和83億美元, 分別進行了分析。與住宅房地產貸款類似，我們每月跟蹤這一投資組合的借款人表現。我們還根據產品類型(例如，房屋淨值貸款、經紀房屋淨值貸款、房屋淨值信用額度或經紀房屋淨值信用額度)將人口劃分為池，並跟蹤任何相關抵押貸款的歷史表現，無論我們是否持有此類留置權。此信息用於內部報告和風險管理。作為我們整體風險分析和監控的一部分，我們還根據貸款拖欠、不良狀況、修改和破產狀況、FICO分數、LTV、留置權頭寸和地理集中度對投資組合進行細分。我們持有第一留置權頭寸的大部分房屋淨值投資組合的信用表現優於我們持有第二留置權頭寸但不持有第一留置權的投資組合部分。留置權頭寸信息通常是在發起時確定的，併為風險管理目的而持續監測。我們使用第三方服務提供商獲取最新的貸款信息，包括從公共和私人來源彙總的留置權和抵押品數據。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 63

表19：房屋淨值貸款統計數據2021年12月31日2021年12月31日房屋淨值貸款總額佔總地區的百分比(A)賓夕法尼亞州$5,051 19%$5,108 21%新澤西州3,266 13 3,117 13俄亥俄州2,352 9 2,398 10佛羅裏達州2,082 8 1,701 7密歇根州1,263 5 1,246 5馬裏蘭1,254 51 1,206 5加利福尼亞1,247 5 705 3德克薩斯州1,144 4 978 4伊利諾伊州1,126 4 1，154 5北卡羅來納州995 4 918 4其他6,203 24 5,530 23房屋淨值貸款總額$25,983 100%$24,061 100%第一類留置權58%62%第二留置權42 38總計100%100%2021年12月31日加權平均貸款發放統計(B)貸款發放FICO得分774 782貸款發放總額67%66%(A)根據2022年12月31日的貸款餘額按降序排列。(B)分別計算截至2022年12月31日及2021年12月31日的12個月的加權平均數。截至2022年12月31日，汽車汽車貸款在間接汽車組合中佔137億美元，在直接汽車組合中佔11億美元。截至2021年12月31日，可比金額分別為154億美元和12億美元。間接汽車投資組合包括主要來自特許經銷商的貸款，包括向新市場擴張。這項業務在戰略上與我們的核心零售銀行業務保持一致。下表列出了與我們的間接和直接汽車投資組合相關的某些關鍵統計數據：表20：汽車貸款統計數據2022年12月31日12月31日, 2021年加權平均貸款發放FICO分數(A)(B)間接汽車784 791直接汽車776 775加權平均貸款期限-月(A)間接汽車73 72直接汽車63 62(A)分別計算截至2022年12月31日和2021年12月31日的12個月的加權平均數。(B)使用自動增強的FICO比例表計算。我們繼續專注於信用狀況良好的借款人，表20所示的加權平均貸款發放FICO分數證明瞭這一點。我們通過各種渠道向客户提供新的和二手的汽車融資。截至2022年12月31日，投資組合餘額由50%的新車貸款和50%的二手車貸款組成。2021年12月31日的可比金額分別為53%和47%。汽車貸款組合的表現是按月衡量的，包括每月獲得的最新抵押品價值和至少每季度獲得的最新FICO分數。對於內部報告和風險管理，我們按產品渠道和產品類型分析投資組合，並定期評估違約和拖欠經驗。作為我們整體風險分析和監控的一部分，我們根據地理位置、渠道、抵押品屬性和信用指標(包括FICO分數、LTV和期限)對投資組合進行細分。64 PNC金融服務集團-2022年表格10-K

不良資產包括最終不可能收回全部合同本金和利息的不良貸款和租賃，包括不良TDR和PCD貸款、OREO和喪失抵押品贖回權的資產。持有的待售貸款、某些政府擔保或擔保貸款以及按公允價值期權計入的貸款不包括在不良貸款中。有關我們的非權責發生制政策的詳細信息，請參閲附註1。下表列出了按主要類別劃分的不良資產摘要：表21：按類型劃分的不良資產2022年12月31日以百萬美元計變化美元不良貸款商業$858$1,168$(310)(27)%消費者(A)1,127 1,312(185)(14)%不良貸款總額1,985 2,480(495)(20)%OREO和止贖資產34 26 8 31%不良資產總額$2,019$2，506美元(487)(19)%不良貸款中包含的TDR$699$988$(289)(29)%佔不良貸款總額的百分比35%不良貸款佔貸款總額的40%不良資產佔貸款總額的0.61%0.86%奧利奧和喪失抵押品贖回權的資產不良資產佔總資產的比例0.36%0.45%貸款和租賃損失撥備不良貸款撥備239%196%不良貸款信貸損失撥備(B)274%223%(A)不包括大多數無擔保消費貸款和信用額度，這些貸款在逾期120至180天后註銷，不處於不良狀態。(B)計算時不包括投資證券和其他金融資產的免税額。下表提供截至2022年12月31日和2021年12月31日年度的不良資產變動詳情：表22：2022年不良資產變動百萬美元2021年1月1$2,506$2, 337收購的不良資產(A)880新的不良資產1,523 1,216註銷和估值調整(370)(255)主要活動，包括償還和償還(868)(1,023)資產出售和轉移為待售貸款(52)(134)恢復履約狀態(720)(515)12月31日$2,019$2,506(A)指2021年6月30日可歸因於西班牙對外銀行的不良資產餘額。這一收購投資組合在截至2021年12月31日的六個月內的變化反映在基於活動的適當類別中。截至2022年12月31日，約98%的不良貸款由抵押品擔保，這降低了準備金要求，預計將減少信貸損失。在消費不良貸款中，截至2022年12月31日，住宅房地產TDR佔住宅房地產不良貸款總額的50%，而房屋淨值TDR占房屋淨值不良貸款的31%。2021年12月31日的可比金額分別為42%和36%。TDRS通常保持不良狀態，直到借款人根據修改後的條款至少連續六個月支付本金和利息或發生最終清償。如借款人已透過破產法第7章獲解除個人責任，且並未正式確認其對吾等的貸款責任，而向根據重組條款現時並無責任支付本金及利息的借款人提供的貸款，則不會恢復應計狀態。有關在CARE法案TDR減免到期之前如何處理向遇到新冠肺炎相關困難的借款人提供的某些貸款的更多信息，請參閲本信用風險管理部分中的問題債務重組和貸款修改。PNC金融服務集團公司-2022年表格10-K 65

貸款拖欠我們定期監測貸款拖欠的水平，並認為這些水平可能是我們貸款組合中信用質量的關鍵指標。衡量拖欠情況的依據是每筆貸款的合同條款。逾期30天或以上的貸款被認為是拖欠的。貸款拖欠包括政府擔保或擔保的貸款、按公允價值期權計入的貸款以及PCD貸款。金額不包括為出售而持有的貸款。我們根據借款人的風險概況、還款來源、基礎抵押品和其他支持來管理信用風險，同時考慮到當前的事件、經濟狀況和預期。我們改進我們的做法，以適應通脹水平上升、供應鏈中斷、利率上升以及新冠肺炎疫情引發的長期變化所導致的不斷變化的環境。為了減少損失和加強客户支持，我們有客户援助、貸款修改和催收計劃，這些計劃與CARE法案和後續的機構間指導相一致。因此，根據CARE法案的信用報告規則，截至2022年12月31日和2021年12月31日，由於新冠肺炎相關困難而修改的某些貸款不會根據貸款的合同條款報告為逾期，即使借款人在修改期間可能沒有償還貸款。下表是按拖欠情況分列的應計逾期貸款摘要：表23：應計逾期貸款(A)2021年12月31日未償還貸款總額的百分比2021年12月31日2021年12月31日以百萬美元計早期貸款拖欠%逾期30天至59天應計貸款$747$1，011$(264)(26)%0.23%0.35%累積貸款逾期60至89天261 355(94)(26)%0.08%0.12%早期貸款拖欠總額1,008 1, 366(358)(26)%0.31%0.47%逾期90天或以上貸款逾期累積貸款482 619(137)(22)%0.15%0.21%逾期未償還貸款總額$1,490$1,985$(495)(25)%0.46%0.69%(A)逾期貸款額包括截至2022年12月31日及2021年12月31日的政府承保或擔保貸款分別為4億元及5億元。2021年12月31日到期的應計貸款減少，是由於消費者和商業投資組合的違約率降低。逾期90天或以上的應計貸款會繼續產生利息，因為這些貸款(I)有抵押品作好保證，並正在收集中；(Ii)在符合監管指引的特定撇賬時限的同質投資組合中管理；或(Iii)某些政府承保或擔保的貸款。因此，它們被排除在不良貸款之外。問題債務重組和貸款修改問題債務重組TDR是一種條款經過重組的貸款，其條款允許經歷財務困難的借款人獲得特許權。TDRS源於我們的減損活動，包括降低利率、本金寬免、推遲/減少預定攤銷和延期，旨在將經濟損失降至最低，並避免抵押品被取消抵押品贖回權或收回。此外，TDR還源於法院強加的讓步(例如，第7章破產，債務人被解除對我們的個人責任，法院批准了第13章破產償還計劃)。在TDR救濟於2022年1月1日到期之前，PNC選擇不將TDR指定應用於根據CARE法案下的特定標準因新冠肺炎困難而進行重組的貸款。與這一減免的期滿相一致, 經歷新冠肺炎相關困難並在2022年1月1日之後重組的貸款，將遵循現有的與TDR相關的公認會計準則指導。66 PNC金融服務集團-2022年表格10-K

下表分別提供了2022年12月31日和2021年12月31日的問題債務重組摘要：表24：問題債務重組摘要(A)2021年12月31日變化美元(以百萬美元為單位)%商業$561$672$(111)(17)%消費者841 919(78)(8)%總TDR$1,402$1,591$(189)(12)%不良債務$699$988$(289)(29)%應計(B)703 603 100 17%總TDR$1,402$1，591$(189)(12)%(A)表中的金額不包括相關的估值免税額。(B)應計貸款包括消費信用卡貸款和某些貸款，這些貸款在重組後的條件下表現出至少六個月的業績，不包括在不良貸款之外。截至2022年12月31日，不良TDR約佔不良貸款總額的35%，佔TDR總額的50%。2021年12月31日的可比金額分別為40%和62%。TDR的剩餘部分是指在根據重組條款履行至少連續六個月後已恢復應計狀態的TDR。有關TDR的更多信息，請參閲附註1會計政策和附註4貸款和相關信貸損失撥備。貸款修改PNC通過各種解決方案為遇到財務困難的客户提供緩解。商業貸款和租賃修改基於每個借款人的情況，可能涉及降低利率、延長貸款期限和/或免除本金。消費貸款修改是根據我們的困難救濟計劃進行評估的, 包括超出最初救助期的與新冠肺炎相關的困難。有關在CARE法案TDR減免到期之前如何處理向遇到新冠肺炎相關困難的借款人提供的某些貸款的更多信息，請參閲本信用風險管理部分中的問題債務重組。信貸損失準備我們根據歷史損失和業績經驗、當前經濟狀況、對未來狀況的合理和可支持的預測以及其他相關因素(包括當前借款人和/或交易特徵)來確定信用損失撥備。我們將現有投資證券、貸款、設備融資租賃、貿易應收賬款和其他金融資產的預期虧損以及表外信貸風險保持在適當水平，並根據對截至資產負債表日的剩餘估計合同期限的評估來確定這一撥備。預期虧損主要根據(I)在合理及可支持的預測期內的預期虧損、(Ii)回覆至長期平均預期虧損的期間(如適用)及(Iii)剩餘估計合約期的長期平均預期虧損的組合來估計。我們使用前瞻性信息來估計我們合理和可支持的預測期的預期信貸損失。為此，我們建立了一個框架，其中包括三年預測期，並使用四種經濟情景和相關的概率權重，這些情景和相關的概率權重結合在一起，形成了對預期經濟結果的預測。前瞻性信息，如預測的相關宏觀經濟變量，被納入使用量化宏觀經濟模型的預期信貸損失估計中。, 以及PNC經濟學家的分析和管理層在定性評估ACL時的判斷。復原期是用來彌補我們三年合理和可支持的預測期與長期平均預期信貸損失之間的橋樑。我們可能會考慮多項因素以決定收回期的持續時間，例如資產的合約到期日、觀察到的歷史模式，以及預測期末相對於長期平均期初的估計信貸損失率。返回期通常為1-3年，如果不是立即的話。長期平均預期信用損失是根據我們現有的歷史信用信息得出的。我們使用投資組合在我們合理和可支持的預測期和返回期之外的估計剩餘合同期限內的長期平均預期損失。以下討論提供了與我們在CECL項下的貸款和租賃儲備以及與無資金支持的貸款相關承諾有關的更多信息。有關我們的ACL的進一步討論，請參閲注1會計政策，包括PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 67的詳細信息

我們的方法和對投資證券和其他金融資產免税額的討論。另請參閲關鍵會計估計和判斷部分，以進一步討論確定ACL時使用的假設。貸款和租賃損失準備我們的集合預期信用損失方法是基於PD、LGD、EAD和貸款、貸款部分或租賃的剩餘估計合同期限的量化。在我們的預期損失估計中，我們還考慮了預付款和攤銷對合同到期日的影響。我們使用歷史數據、當前借款人特徵和預測的經濟變量來定量地估計貸款、貸款分段或租賃的這些風險參數。PDS代表借款人可能無法在規定的一段時間內償還合同債務的風險的量化。LGD描述了借款人違約時潛在損失的估計，EAD(或循環貸款的利用率)是違約時估計的未償還餘額。這些參數是為每個預測情景計算的，並結合在一起以按情景生成與情景權重成比例的預期損失估計。我們對與消費房地產相關的貸款類別和某些TDR貸款使用貼現現金流方法。對於非TDR住宅房地產貸款和額度，我們考慮到根據提前還款和市場利率調整後的合同現金流來確定有效利率。然後，我們通過使用有效利率對經提前還款和預期信貸損失調整的合同現金流進行貼現，確定預期現金流和ALL的淨現值。對於與貸款池不具有相似風險特徵的貸款和租賃, 我們使用公認會計準則規定的方法建立單獨評估的儲量。對個別商業不良貸款和超過規定美元門檻的商業不良TDR的準備金是基於對貸款預期未來現金流的現值或抵押品的公允價值的分析，如果適用於我們的抵押品依賴型貸款政策。低於規定門檻和應計TDR的商業不良貸款集體保留，因為我們相信這些貸款繼續具有類似的風險特徵。對於被歸類為抵押品依賴型的消費者不良貸款，通過抵押品的公允價值減去銷售成本的分析來評估與收回先前已註銷金額相關的沖銷和全部債務。雖然我們的儲備方法努力反映所有相關的信用風險因素，但由於獲得信息的固有時間滯後以及預期和實際結果之間的正常差異，估計過程中仍存在與但不限於潛在不準確相關的不確定性。我們可能會持有額外的準備金，旨在為此類風險造成的損失提供保險。津貼的一部分與定性計量因素有關。這些因素可能包括但不限於：·行業集中度和狀況，·市場狀況的變化，包括監管和法律要求，·我們投資組合的性質和數量的變化，·最近的信用質量趨勢，·特定投資組合最近的虧損經歷，包括具體和獨特的事件，·最近的宏觀經濟因素，可能沒有反映在預測信息中，·可用投入數據的限制，包括歷史損失信息和最近的數據，如抵押品價值, ·模型不準確和侷限性，·貸款政策和程序的變化，包括損失確認和減輕政策和程序的變化，以及·現有信息的時間安排。未注資貸款相關承諾撥備我們維持對錶外信貸風險(例如，未注資貸款承諾、信用證和某些財務擔保)的未注資貸款相關承諾的撥備，保持在我們認為在資產負債表日適當的水平，以吸收這些風險敞口的預期信貸損失。除估算籌資可能性外，這一準備金的估算方法類似於確定貸款和租賃準備金的方法。無資金來源的貸款相關承擔準備在綜合資產負債表中作為負債入賬。對這一準備金的淨調整計入信貸損失準備金。68 PNC金融服務集團-2022年表格10-K

下表總結了我們與貸款有關的ACL：表25：按貸款類別劃分的信貸損失準備2022年12月31日2021美元貸款總額佔貸款總額的百分比貸款總額佔貸款總額的百分比商業和工業貸款及租賃損失撥備$1,957$182,219 1.07%$1,879$152,933 1.23%商業房地產1,047 36,316 2.88%1,216 34,015 3.57%設備租賃融資110 6,514 1.69%90 6,130 1.47%商業貸款總額3,114 225,049 1.38%3,185 193,078 1.65%消費性住宅房地產92 45,889 0.20%21 39,712 0.05%房屋淨值274 25,983 1.05%14924,061 0.62%汽車226 14,836 1.52%372 16,635 2.24%信用卡748 7,069 10.58%712 6,626 10.75%教育63 2,173 2.90%71 2,533 2.80%其他消費者224 5,026 4.46%358 5,727 6.25%總消費者1,627 100,976 1.61%1,683 95,294 1.77%總計$4,741$326,025 1.45%$4,868$288,372 1.69%與貸款有關的貸款損失撥備$5,435$5,530信貸損失撥備1。67%1.92%商業1.66%1.94%消費者1.69%1.87%(A)不包括投資證券和其他金融資產的免税額，截至2022年12月31日和2021年12月31日，這三家公司的總資產分別為1.76億美元和1.71億美元。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 69

下表總結了我們的貸款沖銷和收回情況：表26：貸款沖銷和收回截至12月31日的年度(以百萬美元為單位)總沖銷/(收回)平均貸款淨沖銷/(收回)%2022商業和工業$257$101$156 0.09%商業房地產44 5 39 0.11%設備租賃融資6 8(2)(0.03)%總計307 114 193 0.09%消費住宅房地產11 17(6)(0.01)%房屋淨值15 71(56)(0.23)%汽車152 124 28 0.18%信用卡256 51 205 3.09%教育16 5 11 0.46%其他消費228 40 188 3.44%總消費678 308 370 0.38%總計$985$422$563 0.18%2021商業和工業$385$88$297 0.21%商業地產36 7 29 0.09%設備租賃融資13 11 2 0.03%商業住宅地產總計434 106 328 0.18%15 28(13)(0.04)%房屋淨值20 86(66)(0.27)%汽車169 143 26 0.16%信用卡256 46 210 3.39%教育15 8 7 0.25%其他消費192 27 165 3.05%總消費667 338 329 0.38%101$444$657 0.24%2022年的淨沖銷總額比2021年減少了9400萬美元，降幅為14%。這一下降主要是由於商業淨沖銷減少所致, 部分被較高的消費者淨撇賬所抵銷，主要原因是復甦減少。比較期間的淨沖銷包括與西班牙對外銀行有關的沖銷，這是由於所需的採購會計處理造成的。有關更多信息，請參閲附註1會計政策和附註4貸款和相關的信貸損失準備。流動性和資本管理流動性風險有兩個基本組成部分。第一個是潛在的損失，假設我們無法以合理的成本滿足我們的資金需求。第二個問題是，由於沒有足夠的或有流動性，我們的業務可能無法運營。我們在綜合公司層面(銀行、母公司和所有子公司合計)管理流動性風險，以幫助確保我們能夠獲得具有成本效益的資金，以在正常的“一切照常”和壓力較大的情況下履行當前和未來的義務，並幫助確保我們保持適當的或有流動性水平。管理層通過一系列預警指標監測流動性，這些指標可能表明潛在的市場或PNC特定的流動性壓力事件。此外，管理層在不同嚴重程度的多個時間範圍內進行一系列流動性壓力測試，並維護應急資金計劃，以應對潛在的流動性壓力事件。在最嚴重的流動性壓力模擬中，我們假設我們的流動性狀況面臨壓力，而市場總體上處於系統性壓力之下。除了其他因素外，模擬還考慮了限制獲得有擔保和無擔保的外部資金來源的影響，加速了客户存款的流失, 資產的估值壓力和為承諾債務提供資金的巨大需求。母公司流動資金指引旨在幫助確保在接下來的24個月期間有足夠的流動資金來履行母公司的義務。與流動性相關的風險限額在我們的企業流動性管理政策70 PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K中設定

以及配套政策。管理委員會，包括資產和負債委員會，以及董事會及其風險委員會，定期審查對關鍵既定限制的遵守情況。除上述流動資金監察措施及工具外，我們亦參考按日計算的流動資金比率及淨流動資金比率來監察我們的流動資金，有關詳情將於本報告第1項業務的監督及規管部分作進一步描述。我們在本報告第1項業務和第1A項風險因素的監督和監管部分提供有關監管流動資金要求及其對我們的潛在影響的額外信息。流動資金來源綜合計算，我們最大的流動資金來源是銀行業務產生的客户存款基礎。這些存款提供了相對穩定和低成本的資金。存款總額從2021年12月31日的4573億美元減少到2022年12月31日的4363億美元，其中包括2022年從無息存款向有息存款的轉變，反映了利率上升的影響。有關我們存款的更多信息，請參閲本項目7綜合資產負債表審查的資金來源部分。此外，我們還可以從多個來源獲得某些被我們確定為具有流動性的資產以及未使用的借款能力，以管理我們的流動性狀況。截至2022年12月31日，我們的流動資產包括銀行到期的現金和短期投資(出售的聯邦基金、轉售協議、交易證券和銀行的有息存款)總計378億美元，可供出售的證券總額為442億美元。流動資產的水平隨着時間的推移而波動，取決於許多因素，包括市場狀況。, 貸款和存款增長以及資產負債表管理活動。PNC將證券作為抵押品，以確保公共和信託存款、回購協議和其他目的。質押證券包括持有至到期的253億美元證券，以及可供出售和交易的非實質性證券。我們還通過各種形式的融資獲得流動性，包括長期債務(優先票據、次級債務和FHLB借款)和短期借款(根據回購協議出售的證券、商業票據和其他短期借款)。有關借款的額外資料，請參閲本項目7內附註10借入資金及綜合資產負債表檢討的資金來源一節。在綜合基礎上，優先和次級債務總額在2022年期間下降，原因如下：表27：2022年1月1日$27.7優先和次級債務2022年1月1日發行4.5次催繳和到期日(7.3)其他(1.9)12月31日$23.0 PNC銀行2014年鈔票計劃下的銀行流動性，經修訂，對於到期日超過九個月(就優先票據而言)和自發行日期起計五年或以上(對於次級票據而言)的無擔保優先票據和次級票據，PNC銀行可不時在任何時間提供總計400億美元的未償還本金金額。截至2022年12月31日，PNC銀行在該計劃下有85億美元的未償還票據，其中47億美元為優先票據，38億美元為次級票據。下表詳述2022年PNC銀行票據的發行情況：表28：PNC銀行票據的發行日期發行金額説明發行説明2022年12月2日$2億美元將於12月2日到期的優先浮動利率票據的本金總額, 2024年。利息按月派息，年息為1個月期的倫敦銀行同業拆息，另加2023年1月2日至2024年12月2日期間每月第二天的0.700釐。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 71

下表詳細説明瞭2022年PNC銀行票據的贖回情況：表29：PNC銀行票據贖回日期説明贖回金額説明2022年1月18日12.5億美元原定到期日為2022年2月17日的所有未償還優先票據。這些證券的分銷率為2.625%。贖回價格相當於本金每1,000美元1,000美元，外加截至2022年1月18日贖回日的任何應計和未償還分派。2022年2月24日10億美元所有未償還的優先浮動利率銀行票據，原定到期日為2023年2月24日。贖回價格相當於本金每1,000美元1,000美元，外加截至2022年2月24日贖回日的任何應計和未償還分派。2022年2月24日5億美元所有未償還的優先銀行票據，原定到期日為2023年2月24日。這些證券的分銷率為1.743%。贖回價格相當於本金每1,000美元1,000美元，外加截至2022年2月24日贖回日的任何應計和未償還分派。2022年5月31日7.5億美元所有未償還的優先銀行票據，原定到期日為2022年6月29日。這些證券的分銷率為2.875%。贖回價格相當於本金每1,000美元1,000美元，外加截至2022年5月31日贖回日的任何應計和未償還分派。2022年6月28日7.5億美元所有未償還的優先銀行票據，原定到期日為2022年7月28日。這些證券的分銷率為2.450%。贖回價格相當於本金每1,000元1,000元，另加截至6月28日贖回日為止的任何應計及未償還分派。, 2022年PNC銀行在FHLB-匹茲堡和聯邦儲備銀行貼現窗口保持額外的擔保借款能力。然而，聯邦儲備銀行並不被視為為我們的日常商業活動提供資金的主要手段，而是在壓力較大的環境或市場混亂期間潛在的流動性來源。截至2022年12月31日，我們在匹茲堡聯邦住房金融局和聯邦儲備銀行的未使用擔保借款能力總計672億美元。PNC銀行有能力提供高達100億美元的商業票據，以提供額外的流動性。截至2022年12月31日，該計劃下沒有未完成的發行。此外，PNC銀行可以通過存放在銀行的存款或通過發行優先無擔保票據從母公司獲得資金。母公司流動性除了在銀行層面管理流動性風險外，我們還監控母公司的流動性。母公司的合同義務主要包括與母公司借款和資助非銀行附屬公司有關的償債。此外，母公司保持流動性，為可自由支配的活動提供資金，如向我們的股東支付股息、股票回購和收購。截至2022年12月31日，母公司可用流動資金總額為96億美元。母公司的流動資金以公司間現金和投資的形式持有。對於期限較長的投資，相關到期日與預定的現金需求保持一致，例如母公司債務的到期日。母公司流動性的主要來源是它從PNC銀行獲得的股息或其他資本分配，這可能受到以下影響：·銀行一級的資本需求，·法律、法規和監管活動的結果，·公司政策，·合同限制, 以及·其他因素。國家銀行支付股息或進行其他資本分配或向母公司或其非銀行子公司提供信貸的能力受到法律和監管方面的限制。截至2022年12月31日，PNC銀行在未經監管部門事先批准的情況下向母公司支付股息的金額為35億美元。關於這些限制的進一步討論，見附註20《管理事項》。除了來自PNC銀行的股息外，母公司流動性的其他來源包括現金和投資，以及來自其他子公司的股息和償還貸款，以及來自股權投資的股息或分配。我們還可以通過在公開或私人市場和商業票據上發行債務和股權證券，包括某些資本工具，為母公司和PNC的非銀行子公司創造流動性。根據董事會的授權，母公司有能力發行高達50億美元的商業票據，以提供額外的流動性。截至2022年12月31日，沒有未償還的商業票據發行。72 PNC金融服務集團-2022年10-K表格

下表詳細説明瞭2022年母公司票據的發行情況：表30：母公司票據發行日期發行金額説明2022年6月6日$8.5億美元到期日期為2033年6月6日的從屬固定利率到浮動利率票據。利息每半年支付一次，固定利率為年息4.626釐，自2022年12月6日起，於每年的6月6日和12月6日支付。自2032年6月6日起，於2032年9月6日、2032年12月6日、2033年3月6日及到期日按季度支付利息，浮息相當於複合SOFR(使用招股章程補編所述的SOFR指數就每個季度利息期釐定)加1.850釐。2022年10月28日10億美元10億美元優先固定利率至浮動利率票據，到期日為2025年10月28日。利息每半年支付一次，固定利率為年息5.671釐，由2023年4月28日開始，每年的4月28日和10月28日支付。自2024年10月28日開始，於2025年1月28日、2025年4月28日、2025年7月28日及到期日按季度支付利息，浮息相當於複合SOFR(使用招股説明書補編所述的SOFR指數就每個季度利息期間釐定)加1.09%。2022年10月28日15億美元15億美元優先固定利率至浮動利率票據，到期日為2033年10月28日。利息每半年支付一次，固定利率為年息6.037釐，由2023年4月28日開始，每年的4月28日和10月28日支付。從2032年10月28日開始, 於2033年1月28日、2033年4月28日、2033年7月28日及到期日，就2033年每季度拖欠的高級債券支付利息，浮息相當於複合SOFR(使用招股章程補編所述的SOFR指數就每個季度利息期間釐定)加2.14%的浮動年利率。2022年12月2日10億美元10億美元優先固定利率至浮動利率票據，到期日為2028年12月2日。利息每半年支付一次，固定利率為年息5.354釐，自2023年6月2日起，於每年的6月2日和12月2日支付。自2027年12月2日起，於2028年3月2日、2028年6月2日、2028年9月2日及到期日按季度支付利息，浮息相當於複合SOFR(使用招股説明書補編所述的SOFR指數就每個季度利息期間釐定)加1.62%。有關母公司發行12.5億美元2027年1月26日到期的4.758%優先固定利率至浮動利率票據和15億美元至2034年1月24日到期的5.068%優先固定利率至浮動利率票據的詳情，請參閲附註25後續事件。下表詳細説明瞭2022年母公司票據的贖回情況：表31：母公司票據贖回日期説明2022年2月7日$10億美元到期日為2022年3月8日的優先票據。這些證券的分銷率為3.30%。贖回價格相當於本金每1,000美元1,000美元，外加截至2022年2月7日贖回日的任何應計和未償還分派。截至2022年12月31日，母公司優先和次級債務未償債務總額為131億美元，而截至12月31日為114億美元, 2021年。合同義務和其他承諾我們在正常業務過程中達成各種合同安排，其中某些需要在未來付款，這可能會影響我們的流動性和資本資源。這些債務包括承諾提供信貸、未償還信用證、客户存款、借入資金、經營租賃付款以及未來的養老金和退休後福利。有關這些合同義務和其他承諾的進一步討論，請參閲附註7租賃、附註9定期存款、附註10借入資金、附註11承諾和附註17員工福利計劃。信用評級PNC的信用評級會影響短期和長期融資的成本和可用性、某些衍生工具的抵押品要求以及提供某些產品的能力。總體而言，評級機構基於許多定量和定性因素進行評級，包括資本充足率、流動性、資產質量、業務組合、盈利水平和質量，以及當前的立法和監管環境，包括隱含的政府支持。信用評級的降低或潛在的降低可能會影響進入資本市場的機會和/或增加債務成本，從而對流動性和財務狀況產生不利影響。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 73

下表為截至2022年12月31日對PNC和PNC銀行的信用評級：表32：PNC和PNC銀行的信用評級2022年12月31日穆迪標準普爾PNC高級債務A3 A-A-A次級債務A3 BBB+A-優先股Baa2 BBB-BBB PNC銀行高級債務A2 A A+次級債務A3 A-A-A長期存款Aa3 A AA-短期存款P-1 A-1 F1+短期票據P-1 A-1 F1資本管理我們通過調整資產負債表的規模和構成，發行或贖回債務，來管理我們的資金和資本狀況發行股權或其他資本工具，執行庫存股交易和資本贖回或回購，管理股利政策和保留收益。2022年4月26日，PNC發行了100萬股存托股票，每股相當於6.000%固定利率重置非累積永久優先股U系列的1/100所有權，每股面值1美元。2022年8月19日，PNC發行了1,250,000股存托股票，每股佔6.200%固定利率重置非累積永久優先股系列V的1/100所有權，每股面值1美元。2022年11月1日，PNC贖回了其全部15,000股P系列優先股，以及所有6000萬股存托股份，每股存托股份相當於這些股份的零星權益。2022年，我們通過24億美元的普通股分紅和36億美元的2120萬股普通股回購，向股東返還了60億美元的資本。根據渣打銀行的框架，允許資本回報的金額超過渣打銀行的最低水平，我們的董事會根據2019年4月4日批准的回購計劃批准了一個回購框架，最多可回購1億股普通股，其中約49%在12月31日仍可供回購, 2022年在這一框架下，PNC預計季度回購金額最高可達5億美元，並有能力在條件允許時調整這些水平。PNC從2022年10月1日開始的四個季度的SCB為2.9%。2023年1月4日，PNC董事會宣佈普通股季度現金股息為每股1.50美元。支付日期為2023年2月5日的股息在下一個工作日支付。關於PNC發行15億美元W系列優先股的細節，見附註25後續活動。有關CCAR和DFAST流程以及美聯儲在評估資本計劃時考慮的因素的進一步信息，請參閲本報告第1項業務的監督和監管部分。74 PNC金融服務集團-2022年10-K表格

表33：巴塞爾協議III資本2022年12月31日(百萬美元)巴塞爾協議III(A)(完全實施)(估計)(B)普通股一級資本普通股加上相關盈餘，扣除庫存股$(3,372)$(3,372)保留收益54,296 53,572商譽，扣除相關遞延税項負債(10,758)(10,758)其他不允許的無形資產，遞延税項負債淨額(380)(380)其他調整/(扣除)(101)(101)普通股一級資本(C)39,685美元38,961額外一級資本優先股加上相關盈餘5,746 5,746一級資本$45,431$44,707額外二級資本符合資格的次級債務3,544 3,544符合條件的信貸準備金可包括在二級資本4,465 5,180巴塞爾協議III總資本$53,440$53,431巴塞爾III標準方法風險加權資產(D)$435，537$435,581平均季度調整總資產$552,085$551,360補充槓桿敞口(E)$653,776$653,775巴塞爾III基於風險的資本和槓桿比率(F)普通股第一級9.1%8.9%第一級10.4%10.3%總計12.3%12.3%槓桿(G)8.2%8.1%補充槓桿比率(E)6.9%6.8%(A)計算這些比率是為了反映PNC選擇採用CECL的五年過渡期條款。PNC將於2022年第一季度生效，目前正處於三年過渡期，CECL標準的全面影響將在2024年12月31日之前逐步引入監管資本。(B)這些比率的計算是為了反映可選的五年過渡期的全部影響，不包括可選的五年過渡期的好處。(C)在準許範圍內, PNC和PNC銀行已選擇將與可供出售的證券和養老金及其他退休後計劃相關的AOCI排除在CET1資本之外。(D)《巴塞爾協議三》標準方法加權資產--資產以《巴塞爾協議三標準方法規則》為基礎，包括信貸和市場風險加權資產。(E)補充槓桿率是根據一級資本除以補充槓桿敞口計算的，該比率考慮了資產負債表內資產及若干表外項目的季度平均值，包括貸款承諾及衍生工具合約下未來的潛在風險敞口。(F)所有比率均採用適用於PNC的監管資本方法計算，並根據標準化方法計算。(G)槓桿率是根據一級資本除以平均季度調整總資產計算得出的。PNC的基於監管風險的資本比率是使用確定風險加權資產的標準化方法計算的。在確定信用風險加權資產的標準化方法下，風險敞口通常被分配一個預先定義的風險權重。與其他類型的風險敞口相比，對高波動性商業房地產、非應計項目、TDR、逾期風險敞口和股票敞口的風險權重通常更高。監管機構通過了一項規則，允許包括PNC在內的某些銀行推遲實施CECL對監管資本的估計影響。根據該規則的定義，CECL對CET1資本的估計影響是採用時的留存收益變化加上或減去資產負債表日CECL ACL變化的25%，不包括PCD貸款的撥備，而CECL ACL在採用時的變化。PNC將於2022年第一季度生效，目前正處於三年過渡期, CECL標準的全面影響將在2024年12月31日之前逐步引入監管資本。見第1項業務和第1A項風險因素的監督和監管部分對這一規則的額外討論。根據適用的美國監管資本比率要求，截至2022年12月31日，PNC和PNC銀行被視為“資本充足”。要符合“資本充足率”的要求，PNC必須具備巴塞爾協議III的資本比率，其中一級風險資本至少為6%，總風險資本為10%，PNC銀行的CET1風險資本至少為6.5%，一級風險資本為8%，總風險資本為10%，槓桿率至少為5%。聯邦銀行業監管機構表示，他們預計包括PNC在內的美國最大的BHC的監管資本水平將遠遠超過監管最低要求，並要求包括PNC在內的美國最大的BHC擁有足夠的資本緩衝，以承受損失，並允許它們在估計的壓力情景中滿足客户的信貸需求。我們尋求按照這些監管原則管理我們的資本，並相信我們2022年12月31日的資本水平與這些原則保持一致。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 75

我們在第1項業務、第1A項風險因素及附註20監管事宜的監管及監管部分提供有關監管資本規定及其對吾等的一些潛在影響的額外資料。市場風險管理市場風險是指由於利率、信用利差、外匯匯率、商品價格和股票價格等市場因素的不利變動而導致收益或經濟價值損失的風險。我們主要因為參與以下活動而面臨市場風險：·吸收存款和發放貸款的傳統銀行活動；·由於客户活動、證券承銷和我們的投資組合而產生的固定收益證券、衍生品和外匯活動；以及·其他投資，包括經濟價值直接受到市場因素影響的股權和活動。我們制定了全企業範圍的政策和方法，以識別、衡量、監測和報告市場風險。市場風險管理透過監察遵守既定指引及向管理委員會及董事會風險委員會(視乎情況而定)報告業務中的重大風險，提供獨立的監督。市場風險管理-利率風險利率風險主要源於我們傳統的銀行收集存款和發放貸款活動。許多因素，包括經濟和金融條件、利率的變動和消費者的偏好，都會影響我們從資產上賺取的利息和我們為負債支付的利息之間的差異，以及我們的無息資金來源的水平。由於某些產品固有的重新定價條款不匹配和嵌入選項, 市場利率的變化不僅會影響預期的近期收益，還會影響這些資產和負債的經濟價值。我們的資產和負債管理部門按照我們的風險管理政策的規定集中管理利率風險，這些政策得到了管理層的資產和負債委員會和董事會風險委員會的批准。2022年和2021年第四季度的敏感度結果和市場利率基準如下：表34：利率敏感度分析2022年第四季度2021年第四季度淨利息收入敏感度模擬(A)利率在以下12個月內逐步變化對第一年淨利息收入的影響：100個基點上調1.2%3.7%100個基點下調(A)(1.4)%不適用利率變化對第二年淨利息收入的影響前12個月：100個基點上調3.1%9.9%100個基點下調(A)(4)%不適用(A)由於新冠肺炎大流行期間普遍的低利率環境，2020年第一季度至2022年第一季度暫停報告100個基點下降情景的淨利息收入敏感度。除了在假設當前利率平行變化的情況下衡量對淨利息收入的影響外，我們還例行公事地模擬一些非平行利率環境的影響。表35反映了假設(I)PNC最有可能的利率預測，未來兩個12個月期間淨利息收入的估計百分比變化, (Ii)隱含市場遠期利率和(Iii)收益率曲線斜率趨平(一個月和十年期利率之間疊加當前基本利率的100個基點的收益率曲線斜率趨平)情景。預測淨利息收入的所有變化都是相對於基本利率情景的結果，在基準利率情景中，假設當前市場利率在預測期內保持不變。表35：淨利息收入對替代利率情景的敏感度2022年12月31日PNC經濟學家市場遠期斜率趨平第一年敏感度0.1%2.0%(0.6)%第二年敏感度(2.5)%(1.6)%(2.6)%在預測淨利息收入時，我們對利率和收益率曲線的形狀、新業務的數量和特徵以及現有表內和表外頭寸的行為做出假設。這些假設決定了76 PNC金融服務集團Inc.-2022年表10-K

表34和表35所列基本利率情景和其他利率情景中模擬淨利息收入的未來水平。這些模擬假設，隨着資產和負債的到期，它們將以當時的當前市場匯率進行替換或重新定價。下圖顯示了基本利率情景和一年後每一種備選情景的SOFR曲線：表36：備選利率情景：2022年第四季度一年後的利率敏感性分析表明，我們的綜合資產負債表已定位於受益於利率上升和向上傾斜的利率收益率曲線。我們相信，我們擁有存款資金基礎和資產負債表的靈活性，可以在適當和允許的情況下，根據不斷變化的利率和市場狀況進行調整。Libor過渡如第1A項風險因素所述，計劃在2023年6月30日之後停止要求銀行提交計算LIBOR的利率，這給PNC發起、持有或服務的使用LIBOR作為參考利率的金融工具帶來了風險。PNC持有和服務其擁有的工具和可能受LIBOR可能停止影響的其他人擁有的工具，包括貸款、投資、對衝產品、浮動利率債券和其他使用LIBOR作為參考利率的金融工具。從LIBOR轉變為利率基準，將使PNC與其他金融參與者一樣，面臨財務、法律、運營和聲譽風險。為了應對倫敦銀行間同業拆借利率的停止和相關風險，PNC建立了一個跨職能的治理結構，以監督從倫敦銀行間同業拆借利率過渡的整體戰略，並降低與過渡相關的風險。迄今的主要努力包括：·完成倫敦銀行間同業拆借利率影響和風險評估, ·增強新合同中的備用語言並審查現有的法律合同/協議，以評估備用語言的影響，·為內部運營準備，·對PNC的基礎設施進行必要的改進，包括系統、模型、估值工具和流程，·制定和交付內部和外部LIBOR停止溝通計劃，·與PNC客户、行業工作組和監管機構接觸，·監測與LIBOR替代方案相關的發展和與LIBOR指數工具相關的行業實踐，以及·向美聯儲、OCC和FDIC審查人員提供有關PNC停止和過渡計劃的最新情況。自2021年12月31日起，PNC銀行停止使用LIBOR參考利率簽訂新合同，但允許的有限基礎除外。PNC正在提供符合要求的可調整利率抵押貸款，使用SOFR而不是美元LIBOR，符合房利美和房地美的要求，使用SOFR提供不符合要求的可調整利率住宅抵押貸款，使用Prime提供私人教育貸款。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 77

我們目前向企業和商業客户提供替代費率，主要是SOFR和BSBY。2022年的重點是計劃2023年針對所有行業的戒煙活動。企業和機構銀行業務繼續努力修改後備語言不充分的合同，致力於系統改進，並繼續進行客户拓展和教育。美聯儲通過了一項最終規則，於2023年2月27日生效，通過確定基於SOFR的基準利率，在2023年6月30日之後的某些金融合同中取代LIBOR，從而實施可調整利率LIBOR法案(以下簡稱法案)。最後一條規則有助於確保採用由美聯儲選定的基準利率的LIBOR合約不會在LIBOR被取代後中斷或終止。最終規則確定了基於SOFR的替代基準利率，以取代受該法案約束的隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月期LIBOR合約。這些合約包括在2023年6月30日LIBOR公佈前未到期的美國合約，以及缺乏足夠的後備條款，以可行的替代基準利率取代LIBOR。截至2022年12月31日，PNC擁有約606億美元的貸款和證券，以及與2023年6月30日之後到期的倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的衍生品名義價值3329億美元。PNC正在積極處理沒有替代利率或在停止之前有足夠後備的合同；然而，PNC確實預計將利用LIBOR法案達到其預期目的，以在必要時解決困難的風險敞口。我們預計這些敞口只佔我們整體投資組合的一小部分。市場風險管理-與客户相關的交易風險我們從事固定收益證券, 衍生品和外匯交易，以支持我們客户的投資和對衝活動。與我們的客户衍生品投資組合相關的這些交易、相關對衝和信用估值調整每天都按市值進行標記，並作為與客户相關的交易活動進行報告。我們不從事這些產品的自營交易。我們使用VaR作為衡量和監控客户相關交易活動中的市場風險的主要手段。在對歷史市場風險因素進行統計分析的基礎上，利用VaR估計投資組合損失的概率。多元化的VaR反映了不同資產類別之間的經驗相關性。我們以95%的可信區間計算了多樣化的VaR，2022年和2021年的結果在我們可以接受的範圍內。為了幫助確保用於計算每個投資組合和整個企業的VaR的模型的完整性，我們使用了一個稱為回溯測試的過程。回溯測試過程包括將實際觀察的損益與前一天收盤時計算的VaR水平進行比較。我們的VaR指標假設風險敞口保持不變，最近的市場變異性是未來變異性的良好預測指標。實際觀察包括與客户相關的收入和盤中對衝, 這有助於減少損失，並可以減少實際損失超過前一天VaR衡量的實例數量。在我們的多元化VaR衡量標準下，2022年至2021年期間，沒有出現實際虧損超過前一天VaR衡量標準的情況。我們的投資組合和企業範圍的VaR模型採用了具有500天回顧期限的歷史方法。與客户相關的交易收入在2022年為3.82億美元，而2021年為3.72億美元，並在我們的綜合收益表中記錄在其他非利息收入和其他利息收入中。增加的主要原因是外匯和衍生工具客户銷售收入增加，但部分被客户相關衍生工具活動的信貸估值變動的影響所抵銷。市場風險管理-股權和其他投資風險股權投資風險是指與投資於私募股權和上市股權市場相關的潛在損失風險。除了發放信貸、吸收存款、承銷證券和交易金融工具外，我們還在各種交易中進行和管理直接投資，包括管理收購、資本重組和各種行業的成長性融資。我們也有對關聯基金和非關聯基金的投資，這些基金也對私募股權進行了類似的投資，符合監管限制。這些投資和其他資產的經濟和/或賬面價值直接受到市場因素變化的影響。PNC的各個業務部門負責管理我們的股權和其他投資活動。我們的企業負責在批准的政策限制和相關指導方針內做出投資決定。我們的股權投資摘要如下：表37：股權投資摘要美元(百萬美元)2021年12月31日2021年12月31日變化%税收抵免投資$4,308$3, 954$3549%私募股權和其他4,129 4,226(97)(2)%總計$8,437$8,180$257 3%78 PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K

包括在我們股權投資中的税收抵免投資是由合併實體持有的直接税收抵免投資和税收抵免股權投資。這些税收抵免投資餘額包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的無資金承諾總額分別為25億美元和22億美元。這些無資金來源的承諾包括在我們綜合資產負債表的其他負債中。附註5貸款銷售和服務活動和可變利息實體有關於税收抵免投資的進一步信息。私募股權和其他我們其他股權投資的最大組成部分是我們的私募股權投資組合。私募股權投資組合是一種流動性不強的投資組合，由夾層和股權投資組成，這些投資因行業、階段和投資類型而異。分別在2022年12月31日和2021年12月31日，按估計公允價值計價的私募股權投資總額為18億美元。截至2022年12月31日，16億美元直接投資於各種公司，2億美元通過各種私募股權基金間接投資。關於沃爾克規則對我們在私募基金的利益和與私募基金的關係的限制的討論，請參閲本報告第1項中的監督和監管部分。我們的其他股權投資包括Visa B類普通股，按成本入賬。我們擁有的Visa B類普通股只有在有限的情況下才能轉讓，直到它們可以轉換為公開交易的A類普通股，而這在未決的互換訴訟解決之前是不可能發生的。根據2022年12月31日VisaA類普通股每股207.76美元的收盤價，按VisaB股到VisaA股的當前轉換率計算，我們對B類普通股的總投資估計價值約為12億美元, 而我們的成本基礎微不足道。有關我們的簽證協議的其他信息，請參閲附註15公允價值和附註21法律程序。鑑於Visa B普通股的可轉讓性有限，而且市場上缺乏可觀察到的交易，估計價值並不代表Visa B普通股的公允價值。我們也有某些其他股權投資，其中大部分是對關聯基金和非關聯基金的投資，既有傳統的投資策略，也有另類投資策略。與這些投資相關的淨收益在2022年為4500萬美元，2021年為5000萬美元。通貨膨脹的影響我們的資產和負債主要是金融性質的，通常有不同的到期日。因此，未來價格的變化不影響支付或接收固定和可確定數額的錢的義務。然而，在通貨膨脹期間，可能會產生影響某些固定成本或支出的後續影響，侵蝕消費者和客户的購買力，以及對我們產品和服務的需求或需求的波動。當顯著的通脹水平發生時，我們的業務可能會受到影響，其中包括降低我們對延長信貸的容忍度，或導致我們因可能增加的違約率而招致額外的信貸損失。在2022年的大部分時間裏，通貨膨脹率繼續上升，但在接近年底時開始放緩。美聯儲收緊了貨幣政策，意在減緩通脹，這導致了更大幅度的加息。關於通貨膨脹及其對經濟的整體影響的進一步討論，見本項目7中關於前瞻性陳述的項目1A、我們的執行摘要和警示聲明中的風險因素, 我們借款人向PNC償還債務以及某些成本和開支的能力。金融衍生品我們使用各種金融衍生品作為整體資產和負債風險管理流程的一部分，以幫助管理對市場的敞口(主要是利率)和我們業務活動中固有的信用風險。我們還與客户簽訂衍生品協議，以促進他們的風險管理活動。金融衍生品在不同程度上涉及市場和信用風險。衍生品是指當事人之間的合同，這種合同通常只需要很少的初始淨投資或不需要初始淨投資，並導致一方根據合同中規定的名義金額和標的向另一方交付現金或另一種類型的資產。因此，現金需求和信用風險敞口明顯低於這些工具的名義金額。有關我們金融衍生工具的進一步資料載於附註1會計政策、附註15公允價值及附註16金融衍生工具。並非市場和信用風險的所有要素都是通過使用金融衍生品來解決的，該等工具可能由於意外的市場變化等原因而無法達到預期目的。操作風險管理操作風險是指由於內部流程或系統不充分或失敗、人為錯誤或不當行為或外部不利事件而對當前或預計的財務狀況和復原力造成的風險。操作風險是整個組織固有的。PNC金融服務集團公司-2022表格10-K 79

營運風險管理是透過系統化的方法融入我們的文化和決策過程，藉此：(I)識別和評估營運風險和風險敞口；(Ii)通過設計和實施控制措施進行管理；(Iii)對照我們的風險容忍度上限進行衡量和評估；以及(Iv)適當地向管理層和董事會風險委員會報告。強大的運營風險管理和基於風險的明智決策使我們受益於改善客户體驗、增強合規、降低聲譽風險、最大限度地減少損失以及建立我們所持有的適當數量的所需運營風險資本。操作風險管理框架旨在為操作風險提供有效和一致的管理。該框架的主要目的是使我們能夠了解我們的運營風險，並根據我們的風險偏好將其管理到所需的風險狀況。此外，在該框架內建立的指導有助於管理層做出基於風險的明智商業決策。該框架為我們提供了一個紀律嚴明和結構化的流程，以管理八個操作風險領域的操作風險。這些領域提供了操作風險的全面視圖，使我們能夠以標準的方式討論操作風險，從而促進報告和持續的風險緩解。業務風險領域包括：·業務：由於內部流程不充分或失敗、人員不當行為或失誤或欺詐而產生的風險。·合規：因不遵守法律、法規、規則而面臨法律或監管制裁、財務損失或聲譽損害的風險, 自律標準或其他監管要求。·數據管理：與不完整或不準確的數據相關的風險。·模型：與模型的設計、實施以及持續使用和管理相關的風險。·技術和系統：與技術的使用、操作和採用有關的風險。·信息安全：未能保護信息並確保適當獲取、使用和處理信息資產所產生的風險。·業務連續性：潛在中斷事件對業務活動的風險。·第三方：第三方提供方未能以安全可靠的方式開展活動並遵守合同規定和適用的法律法規而產生的風險。我們利用該框架內的運營風險管理計劃，包括風險和控制自我評估、情景分析以及內部和外部損失事件審查和分析，以評估現有風險，確定潛在/新出現的風險，並評估內部控制的有效性。計劃工具和方法可幫助我們的業務經理識別潛在風險和控制差距。各業務部門負責識別、擁有、管理和監控與其業務活動和提供的產品或服務相關的運營風險和控制，使其達到可接受的水平。業務連續性、企業第三方管理和信息安全等集中職能部門負責制定、實施和管理各自的計劃，並負責制定和維護整個企業用於識別、評估、監控和報告計劃風險的政策、程序、方法、工具和技術。另外, 獨立的風險管理審查和挑戰業務線遵守框架，以幫助確保適當的控制到位，並在必要時制定適當的風險緩解計劃。行為、聲譽和戰略風險PNC的風險文化尋求通過健全的流程和控制來加強負責任和道德行為的適當協議。為了促進健全的風險文化，董事會和執行管理層制定了所有員工必須遵守的行為準則和專業標準。強大的風險文化阻止了不當行為，並支持PNC進行風險管理。行為風險被定義為員工未能遵守預期的道德標準的風險。強有力的行為風險管理對支持PNC的聲譽非常重要，PNC保持着強調遵守法律、法規和管理聲譽風險的企業文化。聲譽風險是基於其利益相關者對PNC的負面看法和/或其利益相關者不斷變化的期望而對特許經營權和/或股東價值造成的風險。戰略風險是ERM框架的另一個組成部分，對優化股東回報也至關重要。戰略風險是指可能因不利的商業決策而產生的收益風險。, 業務決策執行不當和/或對業務環境變化的反應不足。戰略風險由我們的企業在年度戰略規劃過程中進行考慮和評估，並在執行這些計劃時進行持續監測。合規風險企業合規負責監督組織的合規風險。通過企業範圍的監測和測試活動識別和跟蹤合規性問題。合規風險問題通過業務和企業層面的全面風險報告流程升級，並酌情納入我們運營風險概況的開發和評估。由首席合規官擔任主席的管理委員會負責監督整個PNC的合規和受託風險管理計劃。企業合規性，通過監管變更計劃，80 PNC金融服務集團公司-2022年表格10-K

幫助PNC瞭解並主動應對新出現的監管主題和風險，以及應對適用法律和法規的變化。為了瞭解影響行業的新出現的問題，企業合規定期與對我們、我們的子公司或業務負有監督或監管責任的各種監管機構進行溝通，並參與專注於金融服務業監管和合規問題的論壇。信息安全風險我們運營風險管理框架的信息安全部分負責保護信息資產以實現業務目標，其中包括網絡安全。PNC的網絡安全計劃旨在識別敏感信息的風險，保護這些信息，檢測威脅和事件，並保持適當的響應和恢復能力，以幫助確保對信息安全事件的彈性。該計劃包括為所有PNC員工提供年度安全和隱私培訓，以及提高員工意識的季度網絡釣魚練習。聯邦監管機構還定期檢查我們的安全計劃是否符合金融法規和標準。該方案還建立了對信息資產管理、系統開發安全、身份和訪問管理、事件管理、威脅和漏洞管理、安全業務管理以及第三方和第四方安全的期望。關鍵會計估計和判斷我們的合併財務報表是通過應用某些會計政策來編制的。附註1會計政策描述了我們使用的最重要的會計政策。其中某些政策要求我們做出估計或經濟假設，這些估計或經濟假設在不同的假設或條件下可能會有所不同, 這些變化可能會嚴重影響我們在該期間或未來期間的報告業績和財務狀況。信貸損失準備考慮到預期預付款和估計回收後，我們將信貸損失準備維持在資產負債表日我們認為適當的水平，以吸收我們現有投資證券、貸款、設備融資租賃、其他金融資產和無資金支持的貸款相關承諾在剩餘合同期限內的預期信貸損失。我們根據歷史虧損和業績經驗，以及當前借款人和交易特徵(包括抵押品類型和質量、當前經濟狀況、對未來狀況的合理和可支持的預測以及其他相關因素)確定ACL。我們使用對經濟狀況變化敏感的方法來解釋這些因素，並估計預期的信貸損失。我們評估並在適當的情況下提高我們的數據和模型的質量，以及用於持續評估ACL的其他方法。我們在ACL中加入了定性因素，這些因素反映了我們對預期損失的最佳估計，而這些估計可能在我們的量化方法或經濟假設中沒有得到充分的體現。ACL估計的主要驅動因素包括但不限於：·當前經濟狀況：我們對預期損失的預測取決於截至估計日期的經濟狀況。隨着當前經濟狀況的演變，預計的虧損可能會受到實質性影響。·場景重量和設計：我們的損失估計對形狀很敏感, 宏觀經濟預測的變化方向和速度，因此在上行和下行情形之間有很大差異。分配給這些情景的概率權重的變化以及情景所反映的商業週期高峯期的時間安排可能會對我們的損失估計產生重大影響。·當前借款人質量：我們對預期損失的預測取決於當前借款人和交易特徵，包括信用指標和抵押品類型/質量。隨着借款人質量的演變，預期損失可能會受到實質性影響。·投資組合數量和組合：投資組合數量和組合的變化可能會對我們的估計產生重大影響，因為CECL儲備將在發起或收購時確認，並在支付、到期或出售時取消確認。對於CECL標準範圍內的所有資產和無資金來源的貸款相關承諾，適用的ACL由以下一個或多個組成部分組成：(1)集體評估或集合儲備，(2)單獨評估的儲備，和(3)定性(判斷)儲備。我們對這些組成部分的方法和關鍵假設在附註1會計政策中進行了討論。合理和可支持的經濟預測根據CECL標準，我們在估計預期信貸損失時，必須考慮合理和可支持的預測。為此，我們建立了一個框架，其中包括三年預測期和使用四種具有相關概率權重的經濟情景，這四種情景加在一起形成了對預期經濟結果的預測。在我們合理和可支持的預測期內估計的信貸損失對所用情景的形狀和嚴重性以及分配給它們的權重非常敏感。為了生成四種經濟預測情景，我們使用了量化宏觀經濟模型的組合, 其他經濟活動衡量標準和前瞻性專家判斷，以預測合理和可支持的預測期內經濟成果的分佈情況。然後，每個場景都被賦予一個關聯的概率(權重)，以表示我們在預測期內該分佈內的當前預期。此過程受當前經濟狀況、預期商業週期的影響PNC金融服務集團Inc.-2022年Form 10-K 81

PNC的RAC的演變和專家判斷。這種方法尋求提供對預期經濟結果的預測的合理表述，並用於估計各種貸款和證券的預期信貸損失。每個季度，方案提交給RAC批准，委員會確定並批准CECL方案的權重，以供本報告期間使用。截至2022年12月31日期間使用的情景反映了與2021年12月31日相比下行風險的增加。目前的展望考慮了自2022年初以來擴大和加劇的通脹壓力，以及聯邦公開市場委員會加息的力度比2021年12月31日預期的更大，增加了更廣泛經濟放緩的風險。我們在2022年12月31日最有可能的預期是，美國經濟在2023年進入温和衰退。我們在情景中使用了許多經濟變量，其中最重要的兩個驅動因素是實際GDP和美國失業率。下表列出了這兩個經濟變量的比較，這兩個變量基於加權平均情景預測，用於確定我們在2022年和2021年12月31日的ACL。表38：CECL中的主要宏觀經濟變量-截至2022年12月31日的加權平均情景假設2025年美國實際GDP(A)(0.4)%1.4%1.9%美國失業率(B)4.9%4.9%截至12月31日的假設，2021年2022年2023年2024年美國實際國內生產總值(A)2.8%1.4%1.3%美國失業率(C)4.4%4.1%3.9%(A)代表同比增長(虧損)率。(B)表示截至2022年12月31日的2023年、2024年和2025年第四季度的平均預測失業率。(C)表示截至12月31日的2022年、2023年和2024年第四季度的平均預測失業率, 2021年。預計2023年加權平均實際GDP增長將下降0.4%，主要受我們最有可能在這一年內美國經濟進入温和衰退的情景推動。增長率在2024年上升到1.4%，然後在2025年增長到1.9%。隨着整體經濟活動放緩，加權平均失業率預計將在2023年全年上升，2024年上半年達到5.1%的峯值，到2025年第四季度逐漸改善到4.4%。目前的經濟狀況反映了與新冠肺炎相關的風險正在消退的環境，但不確定性仍然增加，這是由於疫情對某些經濟部門造成的結構性和長期性變化，加上通脹、利率上升和持續的供應鏈壓力。因此，對於我們的商業和消費貸款組合，PNC確定並圍繞受此類不確定性影響的細分市場進行了重要分析，以確保我們的儲備充足，考慮到我們目前的宏觀經濟預期。我們認為，經濟情景有效地反映了潛在經濟結果的分佈。此外，通過深入細緻的分析，我們解決了當前環境中受影響最嚴重的特定人口的儲備需求。通過這種方法，我們認為準備金水平適當地反映了截至資產負債表日期投資組合中的預期信貸損失。為了提供關於ACL對對預期經濟結果的更悲觀預測的敏感性的更多背景，我們考慮了在對最嚴重的CECL下行情景應用100%概率權重時，我們的ACL將是什麼。這一嚴重的下行情景估計，2023年實際GDP收縮，與2022年的水平相比下降了2.5%, 到2024年底，經濟增長將再次提速。在這種情況下，失業率在2023年底增加到6.3%，然後在2024年下半年達到7.3%的峯值，然後逐漸改善到2025年底的6.4%。不考慮質量調整，此敏感性分析將導致我們的ACL在2022年12月31日假設增加16億美元。這一情景沒有反映我們目前對2022年12月31日的預期，也沒有涵蓋預測期內可能出現的所有潛在未知變量，但它提供了假設嚴重條件下可能出現的結果的近似值。CECL的方法本質上需要高度的判斷，因此，我們可能會在另一個時間點對我們的信用損失估計得出不同的結論。住宅和商業抵押服務權我們選擇以公允價值衡量我們的MSR。這次選擇是為了與我們的風險管理戰略保持一致，以對衝這些資產公允價值的變化。我們的MSR的公允價值是通過使用貼現現金流估值模型來估計的，該模型82 PNC金融服務集團Inc.-2022表10-K

計算估計未來淨服務現金流的現值，考慮到實際和預期的抵押貸款預付率、貼現率、服務成本和其他根據當前市場狀況確定的因素。我們採用風險管理策略，旨在保護MSR的價值不受利率和相關市場因素變化的影響。MSR的價值是通過證券和衍生品進行經濟對衝的，包括利率掉期、期權、遠期抵押貸款支持和期貨合約。隨着利率的變化，預計這些金融工具的公允價值變化與對衝的MSR投資組合的公允價值變化負相關。在MSR的生命週期中，對衝關係被積極地管理，以應對不斷變化的市場狀況。選擇適當的金融工具來經濟地對衝住宅或商業MSR，需要有重要的管理層判斷力，以評估抵押貸款利率和提前還款速度如何影響MSR的未來價值。套期保值的結果在短期內往往難以預測，但從較長的時期來看，它們有望保護MSR的經濟價值。關於每個估計如何變化的信息，以及對MSR的公允價值對關鍵假設的即時不利變化的假設影響的敏感性分析，請參閲附註6商譽和抵押服務權。有關我們的住宅和商業MSR的更多信息，請參閲附註1會計政策、附註6商譽和抵押服務權以及附註15公允價值。公允價值計量--第3級當資產和負債需要記錄或調整以反映時，我們必須使用估計、假設和判斷, 公允價值。按公允價值列賬的資產和負債必然導致較高程度的財務報表波動性。當沒有可觀察到的價格和第三方信息時，我們主要使用現金流量和其他財務建模技術來估計公允價值。這些估值技術中任何一種的潛在因素、假設或估計的變化可能會對我們未來的財務狀況和運營結果產生重大影響。我們採用ASC 820-公允價值計量。本指引將公允價值定義為於計量日期在市場參與者之間以有序交易方式出售金融資產或支付轉移金融負債所收取的價格。本指導意見要求對按公允價值記錄的資產和負債進行三級披露。層次結構內的資產和負債分類是基於計量中使用的估值方法的投入是可觀察的還是不可觀察的。第三級資產和負債是使用重大不可觀察的投入來估計公允價值的資產和負債。雖然估計圍繞公允價值計量的潛在敏感性本身具有挑戰性，但我們在附註15中提供了公允價值的主要不可觀察輸入的摘要。有關第3級公允價值計量的其他資料，請參閲附註15公允價值。最近採用的會計公告見附註1，關於我們已採用的新會計公告的影響。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 83

關於前瞻性信息的警示性聲明我們在本報告中作出聲明，我們可能不時就我們的財務業績前景作出其他聲明，例如收益、收入、費用、税率、資本和流動性水平和比率、資產水平、資產質量、財務狀況以及其他有關或影響我們和我們未來業務和運營的事項，包括我們的可持續發展戰略，這些聲明均屬《私人證券訴訟改革法案》中定義的前瞻性聲明。前瞻性陳述通常由諸如“相信”、“計劃”、“預期”、“預期”、“看到”、“看”、“打算”、“展望”、“項目”、“預測”、“估計”、“目標”、“將”、“應該”和其他類似的詞語和表達來識別。前瞻性陳述必然會受到許多假設、風險和不確定性的影響，這些假設、風險和不確定性會隨着時間的推移而變化。未來的事件或情況可能會改變我們的前景，也可能影響我們前瞻性陳述所涉及的假設、風險和不確定性的性質。前瞻性陳述僅説明截止日期。我們不承擔任何義務，也不承擔任何更新前瞻性陳述的義務。實際結果或未來事件可能與前瞻性陳述中預期的結果以及歷史表現大不相同。因此，我們告誡不要過度依賴任何前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述受到以下主要風險和不確定因素的影響。▪我們的業務、財務結果和資產負債表價值受到商業和經濟狀況的影響，包括：-利率的變化以及債務、股票和其他金融市場的估值, -美國和全球金融市場的中斷，-聯邦儲備委員會、美國財政部和其他政府機構的行動，包括那些影響貨幣供應、市場利率和通脹的行動，-由於不斷變化的商業和經濟狀況或立法或監管倡議而導致的客户行為的變化，-客户、供應商和其他交易對手的業績和信譽的變化，-美國及其全球貿易夥伴的關税和其他貿易政策的影響，-俄羅斯-烏克蘭衝突的影響，以及相關制裁或其他迴應行動，對全球和美國經濟，-新冠肺炎疫情對經濟造成的影響的持續時間和程度，包括因採取措施緩解和控制它而產生的影響，-聯邦、州和地方政府政策變化的影響，包括對監管格局、資本市場、税收、基礎設施支出和社會計劃的影響，-PNC吸引、招聘和留住熟練員工的能力，以及-商品價格的波動。▪我們的前瞻性財務報表受到經濟和金融市場狀況與我們目前預期的情況大不相同的風險的影響，沒有考慮潛在的法律和監管或有事項。這些聲明基於我們的觀點：-經濟在2023年初繼續擴張，但經濟增長正在放緩，以應對美聯儲正在收緊貨幣政策以減緩通脹。這導致了短期和長期利率的大幅上升。隨着更高的抵押貸款利率，房地產市場已經在收縮，現房銷售和獨户住宅開工大幅下降，房價小幅下降。利率發揮過大作用的其他部門, 比如商業投資和消費者在耐用品上的支出將在2023年收縮。-PNC的基線展望是2023年下半年開始的衰退，實際GDP在2024年初開始復甦之前小幅收縮1%，因為美聯儲為應對勞動力市場惡化和通脹放緩而降低利率。失業率將在2023年全年上升，在2024年上半年達到5%以上的峯值。通貨膨脹率將隨着經濟衰退而放緩，並在2024年初回到美聯儲2%的長期目標。--PNC預計FOMC將在3月額外上調聯邦基金利率25個基點。這將使聯邦基金利率在3月中旬之前達到4.75%至5.00%的範圍。PNC預計，隨着通脹向FOMC 2%的長期目標邁進，聯邦基金利率將在2024年初下調25個基點。·PNC是否有能力採取某些資本行動，包括向股東返還資本，取決於PNC會議或超過美聯儲董事會就美聯儲CCAR程序設立的SCB。·PNC未來的監管資本比率將取決於公司的財務業績、當時生效的最終資本規定的範圍和條款以及影響PNC資產負債表構成的管理層行動。此外，PNC確定、評估和預測監管資本比率以及根據實際或預測資本比率採取行動(如資本分配)的能力，將至少部分取決於相關模型的開發、驗證和監管審查，以及這些模型的可靠性和廣泛使用這些模型所產生的風險。·法律和法規的發展可能會影響我們經營業務的能力, 財務狀況、經營結果、競爭地位、聲譽或追求有吸引力的收購機會。聲譽影響可能84 PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K

影響業務產生和留住、流動性、資金以及吸引和留住管理層的能力等事項。這些發展可能包括：-法律和法規的變化，包括影響對金融服務業的監管、消費者保護、銀行資本和流動性標準、養老金、破產和其他行業方面的變化，以及會計和報告標準的變化。-不利解決法律程序或其他索賠以及監管和其他政府調查或其他調查，導致金錢損失、成本或我們業務做法的改變，並可能對PNC造成聲譽損害。-監管審查和監督過程的結果，包括我們未能滿足與政府機構達成的協議的要求。-與取得他人聲稱的知識產權權利有關的成本，以及我們的知識產權保護總體上是否足夠的成本。·業務和經營業績受到我們識別和有效管理業務固有風險的能力的影響，包括在適當的情況下，通過有效使用系統和控制、第三方保險、衍生品和資本管理技術，以及滿足不斷變化的監管資本和流動性標準。·我們的聲譽、業務和經營業績可能會受到我們是否有能力適當地實現或解決可能出現的環境、社會或治理目標、目標、承諾或關切的影響。·我們的業務增長部分是通過收購和新的戰略舉措實現的。風險和不確定性包括所收購企業的性質和戰略計劃帶來的風險和不確定性, 在某些情況下，包括與我們進入新業務或新的地理或其他市場相關的風險，以及我們在這些新領域缺乏經驗所產生的風險，以及與收購交易本身相關的風險和不確定性、監管問題，以及收購業務在完成交易後整合到PNC或任何未能執行戰略或運營計劃的情況。·競爭可能會對客户的獲取、增長和留存產生影響，也會對信用利差和產品定價產生影響，從而影響市場份額、存款和收入。我們預測和響應技術變化的能力也會影響我們響應客户需求和滿足競爭需求的能力。·廣泛的自然災害和其他災害(包括惡劣天氣事件)、衞生緊急情況、混亂、地緣政治不穩定或事件、恐怖主義活動、系統故障或中斷、安全漏洞、網絡攻擊、國際敵對行動或其他超出PNC控制範圍的特殊事件也可能影響業務和經營業績，因為這些事件會對經濟和金融市場造成普遍影響，或具體影響到我們或我們的交易對手、客户或第三方供應商和服務提供商。我們在本報告中提供了關於這些因素以及其他因素的更多細節，包括在第1A項風險因素、第7項風險管理部分和附註21法律程序中。我們的前瞻性聲明還可能受到其他風險和不確定性的影響，包括本報告其他部分或我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中討論的風險和不確定性。項目7A--關於市場風險的定量和定性披露這一信息載於項目7的風險管理部分和附註1會計政策, 附註15本報告第8項合併財務報表附註內的公允價值和附註16金融衍生工具。第8項--獨立註冊會計師事務所財務報表和補充數據第頁報告(PCAOB ID：238)86合併損益表88合併全面收益表89合併資產負債表90合併權益變動表91合併現金流量表92合併財務報表附註94 PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 85

獨立註冊會計師事務所提交給PNC金融服務集團公司董事會和股東的報告。關於財務報表和財務報告內部控制的意見我們審計了PNC金融服務集團公司及其子公司(“公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表，以及截至2022年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、綜合收益表、權益變動表和現金流量表。包括相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日止三個年度的經營業績及現金流量。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。合併財務報表附註1所述的會計原則變動, 該公司改變了2020年信貸損失準備的核算方式。本公司管理層有責任對這些合併財務報表負責，對財務報告保持有效的內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，這些包括在9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估所使用的會計原則和管理層做出的重大估計。, 以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。財務報告內部控制的定義和限制公司的財務報告內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。還有, 對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。86 PNC金融服務集團-2022年10-K表格

關鍵審計事項下文所述的關鍵審計事項是指在對綜合財務報表進行當期審計時產生的事項，並已傳達或要求傳達給審計委員會，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。貸款和租賃損失準備-商業貸款綜合財務報表附註1和4所述，截至2022年12月31日，貸款和租賃損失準備約為47.41億美元，其中31.14億美元與商業貸款有關。對於商業貸款，撥備的確定是基於歷史損失經驗、當前借款人的風險特徵、當前的經濟狀況、合理和可支持的經濟預測以及其他相關因素。據管理層披露，本公司在估計預期信貸損失時考慮合理和可支持的預測，並已建立一個框架，其中包括使用四種經濟情景和相關的概率權重，這些情景結合在一起創建了對合理和可支持預測期的預期經濟結果的預測。為了生成四種經濟預測情景，該公司使用了量化宏觀經濟模型的組合, 其他衡量經濟活動的指標和預測經濟成果分配的前瞻性判斷。管理層在情景中使用了許多經濟變量，這些變量是虧損預測模型的輸入，其中最重要的驅動因素是實際GDP和美國失業率。商業貸款的貸款和租賃損失準備中還包括定性準備金，以彌補預期的損失，但在公司的評估中，這些準備金可能沒有在量化方法或經濟假設中得到充分體現。例如，定性因素可能包括行業集中度和狀況、市場狀況的變化、公司投資組合的性質和數量的變化、最近的信貸質量趨勢、特定投資組合最近的虧損經歷、最近的宏觀經濟因素、可用投入數據的限制、模型的不精確性、貸款政策的變化，以及其他因素。我們決定執行與商業貸款的貸款和租賃損失準備相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在制定實際GDP和美國失業率的經濟預測情景、確定每個情景的權重以及估計定性準備金時做出的重大判斷和估計，這反過來又導致審計師的高度判斷, 在執行程序和評價與管理層重大判斷和估計有關的審計證據方面的主觀性和努力；(2)審計工作涉及具有專門技能和知識的專業人員。處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與商業貸款的貸款和租賃損失準備有關的控制措施的有效性，包括對制定和批准經濟預測情景、相關權重和定性準備金的控制。這些程序還包括測試管理層確定商業貸款貸款和租賃損失準備的過程，包括(I)評估某些損失預測模型的適當性和方法，(Ii)評估某些借款人風險特徵的合理性，(Iii)評估包括實際GDP和美國失業率在內的某些預測經濟變量的合理性，(Iv)評估在損失預測模型中使用的經濟預測情景的管理層加權的合理性，(V)測試在估計中使用的數據的完整性和準確性，以及(Vi)評估對模型輸出結果所做的某些定性儲備，以確定商業貸款的貸款和租賃損失的總體撥備。程序還包括讓具有專門技能和知識的專業人員參與，以協助評估商業貸款津貼中的某些模型、模型投入、經濟預測和質量儲備。Pricewaterhouse Coopers LLP匹茲堡，賓夕法尼亞州2023年2月22日我們自2007年以來一直擔任公司的審計師。PNC金融服務集團, Inc.-2022表格10-K 87

合併損益表PNC金融服務集團，Inc.截至2022年12月31日止年度，除每股數據外，利息收入貸款$11,795$9,007$8,927投資證券2,726 1,834 2,041其他915 293 339利息收入總額15,436 11,134 11,307利息支出存款1,267 126 643借入資金1,155 361 718利息支出總額2,422 4871,361淨利息收入13,014 10,647 9,946非利息收入資產管理和經紀公司1,444 1,438 1,203資本市場和諮詢1,296 1,577 1,259信用卡和現金管理2,633,257398 1,913借貸和存款服務1,134 1,102 1,026住宅和商業抵押貸款647 850 946其他952 1,199 608非利息收入總額8,106 8,564 6,955總收入21,120 19,211 16,901信貸損失準備金477(779)3,175非利息支出人員7,2447,141 5,673佔用992 940 826設備1,395 1,411 1,176市場營銷355 319 236其他3,184 3,191 2,386非利息支出總額13,170,002，10,386297所得税和非控股權益前的持續經營收入7,473 6,988 3,429持續經營的所得税1,360 1,263 426非持續經營的税前淨收益6,113 5,725 3,003非持續經營的所得税5,777非持續經營的所得税1,222非持續經營的淨收益4,555淨收益6,113 5,725 7,558減去：可歸因於非控股權益的淨收入72 51 41優先股股息301 233 229優先股折價增值和贖回5,735美元5,436 7,736美元可歸因於普通股股東的淨收益, 284普通股每股收益持續經營基本收益$13.86$12.71$6.37非持續經營基本收益10.62基本收益總額13.86$12.71$16.99持續經營攤薄收益$13.85$12.70$6.36非持續經營攤薄收益10.60攤薄收益總額13.85$12.70$16.96平均普通股未償還基本收益412 426 427攤薄412 426 427見合併財務報表附註。88 PNC金融服務集團-2022年10-K表格

綜合全面收益表PNC金融服務集團。截至2022年12月31日的年度(百萬美元)2022年2021年2020年持續經營的淨收益$6,113$5,725$3,003其他綜合收益(虧損)，税前和重新分類後的淨收益重新分類為淨收益債務證券淨變化(10,143)(2,451)1,811現金流量對衝衍生工具淨變化(3,276)(1,126)497養老金和其他退休後福利計劃調整(363)486 82其他(5)10持續經營的其他綜合收益(虧損)淨變化，税前和重新分類後淨額為淨收益(13,787)(3,087)2,400與其他全面收入項目相關的持續經營所得税收益(費用)3,206 726(544)持續經營的其他綜合收益(虧損)，税後和重新分類後淨額為淨收益(10,581)(2,361)1,856非持續經營的淨收益4,555非持續經營的其他綜合收益，税前和重新分類淨額為淨收益148與其他綜合收益項目有關的非持續經營的所得税支出(33)其他非持續經營的綜合收入，税後和扣除重新分類為淨收益115其他全面收益(虧損)、税後和重新分類後淨額為淨收益(10,581)(2,361)1,971全面收益(虧損)(4,468)3,364 9,529減去：可歸因於非控股權益的綜合收益72 51 41可歸因於PNC的全面收益(虧損)$(4,540)$3,313$9,488見合併財務報表附註。PNC金融服務集團Inc.-2022表格10-K 89

合併資產負債表PNC金融服務集團，Inc.1,010 2,231可供出售的投資證券1,010 2,231可供出售的投資證券44,159 131,536投資證券-持有至到期95,175 1,426貸款(A)326,025 288,372貸款及租賃損失撥備(4,741)(4,868)淨貸款321,284 283,504股權投資8,437 8,180按揭還款權3,423，1，818商譽10,987 10,916其他(A)38,425 35,326總資產$557,263$557,191無息存款311,796 302,103有息存款311,796 302,103總存款436,282 457,278聯邦住房貸款銀行借款32,075優先債務16,657 20,661次級債務6,307,996(B)3,674 3,127總借入資金58,713 30,784無資金支持的貸款相關承擔的應計支出和其他負債免税額694 662465股權優先股(C)普通股(面值5美元，授權800股，已發行543股)2,714 2,713資本盈餘18,376 17,457留存收益53,572 50,228累計其他全面收益(虧損)(10,172)409按成本持有的普通股：142股和123股(18,716)(15,112)股東權益總計45,755,695非控股權益38 31總股本45,812 55,726負債和股權總額557,263 557美元，191(A)我們選擇了公允價值選項的綜合資產如下：截至2022年12月31日，持有待售貸款9億美元，待售貸款13億美元和其他資產1億美元，待售貸款19億美元，待售貸款15億美元和其他資產1億美元, 2021年。(B)我們的綜合負債包括以下我們選擇公允價值方案的負債：截至2022年12月31日的其他借款資金不到1億美元和其他負債2億美元。2021年12月31日的可比金額不到1億美元，為零。(C)在每個日期的票面價值低於50萬美元。請參閲合併財務報表附註。90 PNC金融服務集團-2022年10-K表格

綜合權益變動表PNC金融服務集團。(A)433$2,712$3,993$12,376$42,215$799$(12,781)$29,343採用ASU的累積效應(B)(671)(671)(671)(781)$29$48,672淨收益7,517 41 7,558其他全面收益，除税後淨額1,971 1,971宣佈現金股息-普通股(1,980)(1,980)宣佈現金股息-優先股(229)(229)優先股折價增加4(4)普通股活動(C)1 23 24庫存股活動(9)54(1,424)(1，優先股贖回(D)(480)(480)其他(86)(39)(125)2020年12月31日餘額(A)424$2,713$3,517$12,367$46,848$2,770$(14,205)$31$54,041淨收益5,674 51 5,725其他全面收益(虧損)，税後淨額(2,361)(2,361)宣佈的現金股息-普通股(2,056)(2，優先股發行(E)1,4871,487普通股活動(C)25庫存股活動(4)84(907)(823)其他(28)(51)(79)截至2021年12月31日的餘額(A)420$2,713$5,009$12,448$50,228$409$(15,112)$31$55,726淨收益6,041 72 6113其他全面收益(虧損)，税後淨額(10,581)(10,581)已宣佈現金股利-普通股(2,391)(2,391)已宣佈現金股息-優先股(301)(301)優先股折價遞增5(5)優先股發行(F)(G)2,232 2, 232普通股活動(C)1 30 31庫存股活動(19)61(3,604)(3,543)優先股贖回(H)(1,500)(1,500)其他91(65)26截至2022年12月31日的餘額(A)401$2,714$5,746$12,630$53,572$(10,172)$(18,716)$38$45,812因此，不包括在本演示文稿中。(B)表示採用ASU 2016-13--金融工具--信貸損失的影響。(C)普通股活動總額不到50萬股。(D)2020年9月1日，PNC贖回了所有4,800股Q系列優先股，以及所有1,920萬股存托股份，相當於這些股份的零星權益。(E)2021年9月13日，PNC發行了1,500,000股存托股票，每股佔3.400%固定利率重置非累積永久優先股T系列的1/100所有權，每股面值1美元。(F)2022年4月26日，PNC發行了1,000,000股存托股份，每股佔6.000%固定利率重置非累積永久優先股U系列的1/100所有權，每股面值1美元。(G)2022年8月19日，PNC發行了1,250,000股存托股份，每股佔6.200%固定利率重置非累積永久優先股V系列的1/100所有權，每股面值1美元。(H)2022年11月1日，PNC贖回了其全部15,000股P系列優先股，以及所有6000萬股存托股份，每股存托股份相當於這些股份的零頭權益。請參閲合併財務報表附註。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 91

PNC金融服務集團合併現金流量表。淨收益$6,113$5,725$7,558調整，以對淨收益與經營活動提供(使用)的現金淨額進行調節477(779)3,175折舊、攤銷和增值準備金6511,7731,497遞延所得税(收益)351 178(2,239)證券銷售淨虧損(收益)7(64)(305)抵押貸款償還權公允價值變動(543)85 799貝萊德(5，貝萊德未分配收益(174)買賣證券及其他短期投資的淨變動433 671 957待售貸款及相關證券化活動1,041(480)(372)其他資產(877)(454)(927)應計開支及其他負債599 753(254)其他831(194)684經營活動提供(使用)的現金淨額9,083美元7,214美元4,659投資活動可供出售的證券銷售證券4,137美元26,329美元13,851出售貝萊德14225可供出售的貸款5,643 1,843 1,894可供出售的證券13,324 30,691 30,901可供出售的證券5,115 131 60購買可供出售的證券(25,582)(85,496)(45,356)至到期的證券(15,423)(87)(53)貸款(2,074)(1,891)(1,982)聯邦基金出售和回售協議的淨變化(718)(24)1,738銀行的有息存款46,930 24，236(61,760)貸款(41,735)15,616(3,376)用於購買(10,511)購買銀行擁有的人壽保險(50)(950)其他(2,995)(2,682)(1,264)投資活動提供(使用)的現金淨額$(13,428)$(2,795)$(51,122)92 PNC金融服務集團Inc.-2022表格10-K

PNC金融服務集團合併現金流量表。(續上一頁)截至2022年12月31日的年度2022年2021年融資活動無息存款淨變化$(30,662)$6,697$39,851有息存款9,693(320)36,947聯邦基金購買和回購協議(2)(46)(5,861)短期聯邦住房貸款銀行借款(6,300)其他借款資金636 44 123銷售/發行聯邦住房貸款銀行借款32,075 9,060優先債務3,6881,6923，487次級債務847其他借入資金796 822 647優先股2,225 1,484普通股和庫存股68 66 65償還/到期日聯邦住房貸款銀行借款(3,680)(15,601)高級債務(6,250)(6,000)(9,047)次級債務(1,000)其他借入資金(807)(823)(639)優先股贖回(1,500)(480)收購庫存股(3,731)(1，(079)(1,624)支付的優先股現金股息(301)(233)(229)支付的普通股現金股利(2,391)(2,056)(1,980)融資活動提供(使用)的現金淨額$3,384美元(3,432)$48,419現金淨增加(減少)來自銀行和受限現金$(961)$987$1,956非持續運營提供的現金淨額11,542持續運營提供(使用)的現金淨額(961)987(9，8,004 7,017 5,061期末銀行應付現金及限制性現金$7,043$8,004$7,017期末銀行應付現金及限制性現金(非限制性現金)$6,446$7,431$6,636受限現金597 573 381期末銀行應付現金及限制性現金$7,043$8,004$7,017補充披露支付利息$2,172$582$1292繳納所得税$197$675$3, 410所得税退還$26$73$10租賃資產以換取新的經營租賃負債$326$337$122非現金投資和融資項目從可供出售的證券轉移到持有至到期的證券(A)$88,605從交易證券轉移到投資證券$289從貸款轉移到為出售而持有的貸款，淨額$435$869$1,379從貸款轉移到喪失抵押品贖回權的資產$58$27$64(A)在截至2022年12月31日的一年中，我們以非現金交易的方式將證券從可供出售轉移到持有至到期。886億美元的金額包括827億美元證券的總公允價值和59億美元的税前未實現淨虧損包括在AOCI轉讓。有關轉讓的更多詳細信息，請參閲注3投資證券。請參閲合併財務報表附註。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 93

PNC金融服務集團合併財務報表附註。有關財務報表和相關附註中使用的某些術語和縮略語的補充信息，請參見第194頁的詞彙。Business PNC是美國最大的多元化金融服務公司之一，總部設在賓夕法尼亞州匹茲堡。我們有從事零售銀行業務的業務，包括住宅抵押貸款、企業和機構銀行以及資產管理，在全國範圍內提供我們的許多產品和服務。我們的零售網點遍佈整個海岸。我們還在美國以外的四個國家和地區設有戰略國際辦事處。附註1財務報表編制的會計政策基礎我們的合併財務報表包括母公司及其子公司的賬户，其中大部分是全資擁有的、某些合夥企業權益和VIE。2021年6月1日，我們收購了BBVA，這是一家主要通過其美國銀行子公司BBVA美國開展業務運營的美國金融控股公司。我們在本報告中列出的所有時期的運營結果和資產負債表反映了自2021年6月1日收購完成以來，西班牙對外銀行被收購業務的收益。有關本次收購的更多信息，請參閲附註2收購和剝離活動。我們根據公認會計準則編制了這些合併財務報表。我們已經消除了公司間的賬户和交易。我們還對上一年的某些數額進行了重新分類，以符合本期列報。, 這並未對我們的綜合財務狀況或經營結果產生實質性影響。我們還考慮了後續事件對這些合併財務報表的影響。為使非利息收入的列報於2022年第一季度生效，PNC更新了其非利息收入分類的列報，以產品和服務類型為基礎，並相應地將其非利息收入的列報基礎改為：(I)資產管理和經紀，(Ii)與資本市場相關，(Iii)卡和現金管理，(Iv)借貸和存款服務，(V)住宅和商業按揭，以及(Vi)其他非利息收入。此外，在2022年第四季度，PNC將非利息收入項目“與資本市場有關”的名稱更新為“資本市場和諮詢”。這一更新不影響該類別的組成部分。對每種收入來源的描述如下：資產管理和經紀業務包括我們的資產管理和零售經紀業務的收入。資產管理服務包括投資管理、託管、退休計劃、計劃生育、信託管理和退休管理。經紀服務為零售客户提供廣泛的投資選擇，包括共同基金、年金、股票、債券和管理賬户。資本市場和諮詢包括主要與合併和收購諮詢、股權資本市場諮詢、資產擔保融資、貸款辛迪加、證券承銷、與衍生品投資組合和客户相關交易相關的信用估值調整相關的服務和活動的收入。信用卡和現金管理包括主要來自借記卡和信用卡活動的收入，包括信用卡積分和獎勵。, 金庫管理服務和自動取款機費用。借記卡和信用卡活動包括交換收入和商户服務費。金庫管理服務包括現金和投資管理、應收賬款和支付管理、資金轉賬、國際支付以及在線/移動信息管理和報告。貸款和存款服務包括主要與存款服務費、貸款承諾費和使用費、開具備用信用證、經營租賃收入以及長期護理和保險產品有關的收入。住宅及商業按揭包括出售按揭的損益、與我們的按揭服務責任有關的收入、按揭服務權估值調整，以及持有作出售用途的貸款的發放及銷售的淨收益。94 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

其他非利息收入主要包括私募股權收入、證券淨損益、與我們在Visa的股權投資相關的活動以及資產出售的損益。有關ASC 606-與客户的合同收入範圍內這些收入來源的更多詳細信息，請參閲附註24--與客户的合同收入。使用估計我們使用編制時可獲得的財務信息編制這些綜合財務報表，這要求我們作出影響報告金額的估計和假設。我們最重要的估計與ACL和我們的公允價值計量有關，包括對西班牙對外銀行的收購。實際結果可能與估計不同，這種差異可能會對合並財務報表產生重大影響。來自銀行的現金、現金等價物和限制性現金等價物在財務報告中被視為現金和現金等價物，因為它們是流動性的主要來源。根據具有法律約束力的合同協議或監管要求，我們綜合資產負債表上的現金和銀行到期的某些現金餘額在取款或使用方面受到限制。投資我們在各種類型的投資中持有權益。這些投資的會計核算取決於許多因素，包括但不限於以下項目：·所有權權益、·我們的投資計劃和·投資的性質。債務證券債務證券以交易日為基礎進行記錄。我們將債務證券分類為交易型、持有至到期日或可供出售。我們為某些風險管理活動或與客户相關的交易活動而購買的債務證券被歸類為交易型證券。, 在本公司綜合資產負債表的其他資產項目中列報，並按公允價值列賬。交易證券的已實現和未實現損益計入其他非利息收入。當我們有積極的意願和能力持有債務證券到到期，並以攤銷成本減去任何備抵時，我們將債務證券歸類為持有至到期。未被歸類為持有至到期或交易的債務證券被歸類為可供出售的證券，並按公允價值列賬。可供出售證券的未實現收益和虧損計入AOCI所得税淨額。我們將債務證券的所有利息，包括溢價攤銷和投資證券折扣的增加，計入淨利息收入中，採用恆定有效收益率方法，通常根據證券的合同期限計算。實際收益率反映收購當日證券所隱含的實際利率，或就記錄了場外交易的債務證券而言，反映基於減值後現金流改善而釐定的實際利率。我們在特定的擔保基礎上計算出售可供出售的債務證券時實現的收益和損失。這些證券收益和損失計入綜合收益表中的其他非利息收入。CECL標準要求持有至到期和可供出售的證券的預期信貸損失通過估值津貼ACL確認，而不是直接減記到證券的攤餘成本基礎。如果公允價值低於其攤餘成本基礎，則可供出售證券被視為減值。如果公允價值下降的任何部分與信貸有關，則將撥備金額確定為與信貸有關的部分。, 僅限於攤餘成本基礎與證券公允價值之間的差額。若吾等有意出售或相信本公司更有可能須於攤銷成本基準收回前出售已減值可供出售證券，則信貸損失將記作攤銷成本基準的直接撇賬。投資證券的信貸損失通過我們綜合損益表上的信貸損失準備金確認。被認為與信貸無關的可供出售證券的公允價值下降在我們綜合資產負債表的AOCI中確認。根據合同條款，我們認為保證金在付款方面已逾期。當本金或利息的可收回性存在疑問時，可以將擔保放在應計項目上，在收到之前不再確認利息。截至2022年12月31日，非應計或逾期持有至到期和可供出售的證券並不重要。如某證券被確定為無法收回，則該證券可部分或全部從撥備中註銷，包括，就可供出售證券而言，如吾等有意出售或相信該證券更有可能被要求在攤銷成本基礎收回前出售該證券，則可將該證券部分或全部註銷。以前註銷的可供出售證券的回收在收到時確認，而持有至到期證券的回收在預期時確認。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 95

關於用於確定投資證券撥備的方法的進一步討論，見本附註1的信貸損失準備一節。有關投資證券組合和相關的ACL的其他信息，請參閲附註3投資證券。股權證券和合夥權益我們對股權證券、股權投資、私募股權投資以及在有限合夥企業、有限責任公司和其他不需要根據以下方法之一進行合併的投資進行核算：·我們對被投資公司的運營具有重大影響的普通和有限合夥人所有權權益和有限責任公司使用股權方法。在權益法下，我們將被投資方的淨收益或虧損的權益所有權份額記錄在非利息收入中，從權益法投資中收到的任何股息都記錄為投資餘額的減值。當一項股權投資經歷了非暫時性的價值下降時，我們可能被要求記錄這項投資的損失。·我們通過淨收入衡量公允價值易於確定的股權證券。已實現和未實現的損益均計入非利息收入。這些股權證券的股息收入包括在我們綜合收益表的其他利息收入中。·對於公允價值不容易確定的所有其他投資，我們通常使用實用性例外來計量公允價值。當我們選擇這種替代計量方法時，投資按成本入賬，賬面價值根據減值進行調整。, 同一發行人的相同或類似票據的有序交易中可觀察到的價格變化所導致的正負價值變化。根據可見價格變動對公允價值的調整計入其他非利息收入。如果定性評估顯示減值，且公允價值低於賬面價值，則這些投資將減記為公允價值。減記金額計入其他非利息收入中的損失。從這些投資中收到的分配包括在非利息收入中。上述投資計入綜合資產負債表的股權投資。私募股權投資我們報告私募股權投資，包括對公司的直接投資、關聯夥伴關係權益和對私募股權基金的間接投資，估計公允價值。這些估計是基於可獲得的信息，並不一定代表我們最終將通過分配、出售或清算投資實現的金額。公開交易的直接投資的公允價值按市場報價確定，並受安全水平限制所產生的各種貼現因素的影響。, 在適當的時候。適用於直接投資和間接投資的估值程序詳見附註15“公允價值”。我們將所有私募股權投資都包括在我們綜合資產負債表的股權投資中。私募股權投資的公允價值變動在其他非利息收入中確認。當我們確定我們控制了夥伴關係，或者如果實體是VIE，我們是主要受益者時，我們就合併關聯夥伴關係。我們不擁有的部分反映在我們綜合資產負債表上的非控股權益中。當管理層有意圖和能力在可預見的未來持有貸款，或直到到期或償還時，貸款被歸類為持有以供投資。管理層的意圖和對可預見的未來的看法可能會根據商業戰略、經濟環境、市場狀況和政府計劃的可用性的變化而改變。衡量拖欠情況的依據是每筆貸款的合同條款。逾期30天或以上的貸款被認為是拖欠的。有關截至2022年12月31日和2021年12月31日如何從拖欠角度報告新冠肺炎困難相關貸款修改的更多信息，請參見附註4貸款和相關信貸損失撥備。為投資而持有的貸款(不包括PCD貸款)按攤餘成本入賬，除非我們選擇按公允價值選項計量。攤餘成本法系指未償還本金，扣除非勞動收入、未攤銷遞延費用及原始貸款成本、已購入貸款的溢價或折扣及撇賬。攤餘成本法不包括應計利息, 因為我們在綜合資產負債表中計入了其他資產的應計利息。履約貸款的利息以未償還本金為基礎計提，並在合同期限內按恆定有效收益率法計入利息收入。貸款發放費、直接貸款發放費以及貸款溢價和折扣在貸款的合同期限內使用不變有效收益率法遞延並增加或攤銷到淨利息收入中。根據《CARE法案》通過購買力平價貸款獲得的貸款的手續費被遞延，並在貸款的合同期限內使用有效收益率法增加到淨利息收入中。根據公允價值選擇的貸款按其公允價值報告，公允價值的任何變動在綜合收益表中作為非利息收入報告，不計入ALL。96 PNC金融服務集團-2022年10-K表格

除了原始貸款外，我們還通過二級貸款市場、投資組合購買或收購其他金融服務公司獲得貸款。若干已收購貸款自發放以來信貸質素顯著惡化(即PCD)，按相當於其收購價格加於收購日計量的ALLL的攤餘成本基準確認。PNC考慮了與識別信用質量顯著惡化有關的各種因素，包括但不限於不良狀況、拖欠、風險評級、TDR分類和其他表明信用質量自產生以來惡化的定性因素。至少部分歸因於信貸質量的預期現金流隨後的減少，通過對信貸損失準備金的計提確認，從而導致ALL增加。預期現金流隨後的增加被確認為重新計入以前記錄的所有負債的撥備。當我們確定幾乎所有預期現金流將產生於經營或出售貸款相關抵押品時，或當借款人遇到財務困難，而我們已選擇按抵押品的估計公允價值(如物業預期出售或喪失抵押品贖回權時，減去出售成本)計量貸款時，我們認為貸款依賴抵押品。此外，當抵押品可能喪失抵押品贖回權或清算時，我們認為貸款是抵押品相關的。TDR是一種貸款，其條款進行了重組，向遇到財務困難的借款人提供了特許權。如果我們不希望收回所有到期款項，包括按原合同利率計算的原始利息，我們就獲得了特許權。, 作為重組的結果，或者有一個付款的延遲是微不足道的。TDRS源於我們的減損活動，包括降低利率、本金寬免、推遲/減少預定攤銷和延期，旨在將經濟損失降至最低，並避免抵押品被取消抵押品贖回權或收回。此外，TDR還源於已通過破產法第7章被解除個人責任且尚未正式確認其對我們的貸款義務的借款人。在那些本金被寬恕的情況下，這種本金寬恕的金額立即被沖銷。根據本説明所述方法，TDR的潛在增量損失或收回已計入每個貸款類別的ALL估計數中。一旦一筆貸款成為TDR，它將繼續被報告為TDR，直到最終得到全額償還、抵押品被取消抵押品贖回權或完全註銷。PNC不包括為出售而持有的貸款、根據公允價值選項計入的貸款以及我們TDR人口中某些政府擔保或擔保的貸款。PCD貸款不需要額外考慮，因此會根據我們的TDR人口進行評估。在TDR救濟於2022年1月1日到期之前，PNC選擇不將TDR指定應用於根據CARE法案下的特定標準因新冠肺炎困難而進行重組的貸款。由於因新冠肺炎相關困難而重組的貸款未被確認為TDR，因此在修改時，除非預期不會全額支付本金或利息，否則這些貸款不會被列為非應計項目。這些貸款繼續受制於我們現有的非應計政策。有關貸款的更多信息，包括關於我們政策的進一步討論，請參閲以下內容, ·本附註1的不良貸款和租賃部分，·本附註1的信貸損失撥備部分，和·附註4貸款和相關信貸損失撥備。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 97

不良貸款和租賃下表彙總了我們將某些貸款歸類為不良貸款和/或停止計提貸款利息收入的政策。被歸類為不良和非應計項目的商業貸款按攤銷成本計入，其中：-貸款逾期90天或以上。-貸款被評為不合格或更差，因為確定不可能全額收回本金和利息，具體情況如下：·收回本金或利息逾期90天或更長時間，·根據信貸安排的條款，對借款人未來償債能力的確定性存在合理懷疑，無論90天是否已經過去，·借款人已經或可能申請破產·銀行墊付額外資金以支付本金或利息, ·我們正在清算一家商業借款人，或者·我們正在尋求擔保下的補救措施。被排除在不良分類之外但被列為非應計項目的貸款·在公允價值選項下計入的貸款，不可能全部收回本金和利息。·貸款以成本或市場成本減去出售成本(持有出售)和全額收回本金和利息兩者中的較低者計入是不可能的。被排除在不良分類和非權責發生制會計之外的貸款·擔保良好且正在收回的貸款。·某些政府擔保的貸款，其中幾乎所有本金和利息都有保險。·不計息的商業購物卡資產。消費者貸款被歸類為不良和非應計項目·貸款按攤銷成本計入，其中合同本金和利息的全額收取不被認為是可能的，如以下保單所示：-貸款對於房屋淨值和分期付款貸款逾期90天，對於擔保良好的住宅房地產貸款逾期180天，-貸款已被修改並歸類為TDR，-貸款已被修改，以推遲優先付款，以容忍貸款期限結束，-已收到破產通知，-銀行在貸款中持有從屬留置權地位，並且第一筆留置權抵押貸款嚴重緊張(即逾期90天或更長時間)，-同一借款人關係中的其他貸款被置於非應計項目或已對其進行沖銷, -銀行已下令收回為貸款提供擔保的非房地產抵押品，或者-銀行已將貸款沖銷至抵押品的價值。被排除在不良分類之外但被列為非應計項目的貸款·在公允價值選項下計入的貸款，不可能全部收回本金和利息。·貸款以成本或市場成本減去出售成本(持有出售)和全額收回本金和利息兩者中的較低者計入是不可能的。被排除在不良分類和非權責發生制會計之外的貸款·某些政府擔保的貸款，其中幾乎所有本金和利息都有保險。·擔保良好且正在收回的住宅房地產貸款。·消費者貸款和信貸額度，不是監管指導允許的以住宅房地產或汽車為擔保的。當我們確定某筆貸款或部分貸款無法收回時，我們通常會註銷商業貸款(商業和工業、商業房地產和設備租賃融資)不良貸款。這一決定是根據個人貸款的具體事實和情況作出的。在作出這項決定時，吾等會考慮作為持續經營企業的業務或項目的生存能力、資產沒有良好擔保時的逾期狀況、償還貸款的預期現金流、抵押品的價值以及任何擔保人履行承諾的能力和意願。對於低於規定的美元門檻的商業貸款和租賃，餘額在預先確定的逾期天數後全額註銷。消費者我們通常將有擔保的消費者貸款(房屋淨值、住宅房地產和汽車)不良貸款以抵押品的公允價值減去銷售成本, 如果低於未償還貸款的攤銷成本基礎，當貸款拖欠，再加上其他風險因素(如破產、留置權或問題債務重組)，表明根據我們的歷史經驗，貸款或其部分無法收回，或者抵押品已被收回。我們不遲於逾期180天註銷有擔保的消費貸款。大多數消費貸款和信用額度，沒有汽車或住宅房地產的擔保，一旦逾期120-180天就會被註銷。對於有擔保的抵押品依賴貸款，抵押品價值至少每年更新一次，抵押品價值隨後的下降將被註銷，從而為信貸損失增加撥備。抵押品價值隨後的增加可能反映為對ALL的調整，以反映預期收回的金額高於先前預期的金額，僅限於先前註銷的金額。98 PNC金融服務集團-2022年10-K表格

停止對不良資產和租賃以及其他非應計貸款、應計利息收入和遞延費用/成本確認進行會計處理。此外，根據應計利息是否已納入應計利息估計，如本附註1的應計利息部分所述，應計和未收集的利息要麼通過淨利息收入(如果沒有為應計利息維持CECL準備金)沖銷，要麼從津貼中沖銷(如果為應計利息維持CECL準備金)，信用卡除外，按照行業標準做法，我們在沖銷時通過淨利息收入沖銷任何應計利息。同樣依賴抵押品的非權責發生貸款可能會被沖銷，以將抵押品的基準降低到抵押品的公允價值減去出售成本。如果收到非應計貸款的付款，通常首先將付款用於剩餘的本金餘額；然後再使用付款來收回與貸款有關的任何沖銷金額。最後，如果本金餘額和任何沖銷都已收回，則這筆付款將記錄為手續費和利息收入。對於某些消費貸款，收到的利息支付在現金基礎上被確認為利息收入。如果一筆貸款的攤餘成本被認為是完全可收回的，並且這筆貸款已經履行了至少六個月，則適用收付實現制收入確認。對於TDR，除非相關貸款被視為不良貸款，否則將根據其合同條款進行付款。TDR通常包括在不良貸款和非應計貸款中。然而，在一段合理的時間後，通常是六個月，貸款在重組後的條款下履行，並滿足其他業績指標, 返回執行/計提狀態。這種恢復履約/應計狀態表明，銀行預計將收回貸款的所有剩餘合同本金和利息。由於(I)借款人已透過破產法第7章獲解除個人責任，並未正式確認其對吾等的貸款責任，及(Ii)根據重組條款目前並無責任支付本金及利息的借款人，所產生的TDR不會恢復應計狀態。其他非權責發生制貸款一般不會恢復權責發生制狀態，直到借款人按照合同條款和其他業績指標履行了至少六個月，這段時間被確定為表明預期收回貸款的剩餘合同本金和利息。本金部分註銷的非權責發生制貸款不計入應計項目。當不良貸款恢復到應計狀態時，它就被視為履約貸款。喪失抵押品贖回權的資產包括通過喪失抵押品贖回權程序或接受代替喪失抵押品贖回權的契據而扣押的任何資產或取得的財產。奧利奧主要包括通過部分或全部償還貸款義務而獲得的商業和住宅房地產。在獲得喪失抵押品贖回權的判決後，或者在一些司法管轄區，根據貸款文書中的銷售權啟動訴訟程序後，財產將被出售。當我們被授予抵押品贖回權或抵押品贖回權的完成時，我們將貸款轉移到包括在我們綜合資產負債表上的其他資產中的止贖資產。為償還貸款而獲得的財產最初按估計公允價值減去出售成本入賬。基於估計公允價值減去銷售成本, 調整貸款的攤餘成本基礎，並確認對ALL的沖銷/收回。我們主要根據評估或與第三方達成的銷售協議來估計公允價值。隨後，喪失抵押品贖回權的資產以收購日記錄的金額或估計公允價值減去出售成本中的較低者進行估值。對這些資產的估值調整和處置此類財產所實現的收益或損失反映在其他非利息支出中。對於某些有政府擔保的抵押貸款，我們在止贖時建立單獨的其他應收賬款。應收賬款是根據預期向擔保人收回的貸款餘額(包括本金和利息)計量的。有關不良資產、TDR和與我們的貸款組合相關的信用質量指標的更多信息，請參閲附註4貸款和相關的信貸損失撥備。根據2020年1月1日通過的CECL標準，我們的信用損失撥備是基於歷史損失經驗、當前借款人的風險特徵、當前的經濟狀況、對未來狀況的合理和可支持的預測以及其他相關因素。我們將現有投資證券、貸款、設備融資租賃、其他金融資產和無資金支持的貸款相關承諾的預期虧損，以及截至資產負債表日的資產或風險敞口的估計合同期限維持在適當水平。CECL範圍內資產的剩餘合同期限是根據合同到期日、預付款預期、使用率或提取預期以及任何不允許我們單方面取消延期期權的嵌入延期期權來估計的。對於沒有固定合同到期日的產品(例如信用卡), 我們依靠歷史付款行為來確定付款或違約時間段的長度。我們採用(I)在合理及可支持的預測期內的預期虧損、(Ii)回覆至長期平均預期虧損的期間(如適用)及(Iii)剩餘估計合約期的長期平均預期虧損的組合來估計預期虧損。對於CECL範圍內的所有資產和與無資金來源的貸款有關的承諾，ACL還包括適用的個別評估準備金和定性準備金。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 99

我們使用前瞻性信息來估計我們合理和可支持的預測期的預期信貸損失。為此，我們使用PNC經濟團隊產生的預測情景，這些情景旨在反映商業週期及其相關的估計概率。我們認為合理和可以支持的預測期限為三年。正如在隨後的方法討論中所指出的，前瞻性信息被納入預期信貸損失估計數中。這些前瞻性信息包括預測的相關宏觀經濟變量，這些變量是使用量化宏觀經濟模型、PNC經濟學家的分析和管理層的判斷來估計的。復原期是用來彌補我們三年合理和可支持的預測期和長期平均預期信貸損失之間的橋樑。我們在決定復原期的期限時會考慮多項因素，例如資產的合約到期日、觀察到的歷史模式，以及預測期末相對於長期平均期初的估計信貸損失率。返回期通常為1-3年，如果不是立即的話。長期平均預期信用損失是根據根據當前投資組合的信用質量進行調整的長期歷史信用損失信息得出的，因此沒有考慮當前和預測的經濟狀況。見以下與投資證券、貸款、應收貿易款項相關的章節, 其他金融資產和無資金來源的貸款相關承諾，以瞭解具體方法的詳細情況。我們很大一部分投資證券是由美國政府(美國財政部或GNMA)或政府支持的機構(FNMA或FHLMC)發行或擔保的。考慮到歷史信息以及當前和預測的情況，我們預計這些證券不會產生任何信貸損失。非美國政府或政府支持機構發行或擔保的投資證券既包括證券化產品，如非機構抵押貸款和資產支持證券，也包括非證券化產品，如公司和市政債券。貼現現金流量法主要用於確定所需的津貼數額。預期現金流估計數是利用宏觀經濟敏感模型確定的，同時考慮到上文討論的合理和可支持的預測期和情景。在估計預期現金流時，還可以考慮特定證券特有的其他因素。預期收取的現金流量，在考慮預期的預付款後，按實際利率貼現。對於可供出售的證券，津貼金額限於該證券的攤餘成本基礎與其估計公允價值之間的差額。有關投資證券組合的其他資料，請參閲附註3投資證券。100 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

貸款和租賃損失準備我們的集合預期損失方法是基於風險參數的量化，如貸款、貸款部分或租賃的PD、LGD和EAD。在我們的預期損失估計中，我們還考慮了預付款和攤銷對合同到期日的影響。我們使用歷史信用損失信息、當前借款人風險特徵以及對合理和可支持預測期的預測經濟變量，再加上分析方法，按貸款、貸款分段或租賃來估計這些風險參數。計算每個預測情景和長期平均期間的PD、LGD和EAD參數，並結合起來生成按情景進行的預期損失估計。下面的矩陣提供了我們用來估計這些風險參數的關鍵信用風險特徵。貸款類別違約風險商業和工業/設備租賃融資·對於批發債務人：基於借款人特徵和行業的內部風險評級·對於零售小額餘額債務人：信用評分、拖欠狀況和產品類型·有擔保貸款的抵押品類型、抵押品價值、行業、規模和未償還敞口·無擔保貸款的資本結構、行業和規模·零售小額餘額債務人、產品類型和信用評分·貸款的未償還餘額、承諾、合同到期日和歷史預付款經驗·當前的利用率和歷史違約前的經驗商業房地產·房地產業績指標，預測期間的財產類型、市場和風險池·長期平均期間，基於借款人特徵的內部風險評級·財產價值和預期清算成本·未清償餘額、承諾, 貸款的合同到期日和歷史預付款經驗消費者房屋淨值/住宅房地產·借款人信用評分、拖欠狀態、初始年限、LTV和合同到期日·抵押品特徵、LTV和銷售成本·貸款的未償還餘額、合同到期日和歷史預付款經驗·LINE汽車的當前使用情況和歷史預付款經驗·借款人信用評分、拖欠狀況、借款人收入、LTV和合同到期日·新用與已用、LTV和借款人信用評分·未償還餘額、合同到期日和歷史預付款經驗信用卡·借款人信用評分、拖欠狀況、利用率、使用率、付款行為和賬面上的月數·借款人信用評分和信用額度·還款曲線是使用按比例方法繪製的，並使用借款人行為分段、付款比率和借款人信用評分進行估計。教育/其他消費者·按年份劃分的淨沖銷率和還款率用於估計預期損失，而不是離散的風險參數PNC Financial Services Group，Inc.-2022 Form 10-K 101

下表描述了我們在預測期內按貸款類別消耗的關鍵經濟變量，以及用於我們的迴歸和長期平均方法的其他假設。貸款類別預測期-關鍵經濟變量逆轉方法長期平均商業和工業/設備租賃融資·GDP和國內生產總值投資指標、就業相關變量以及個人收入和消費措施·即時迴歸·基於內部和外部歷史數據確定的平均參數·零售小額餘額債務人商業房地產使用長期經濟狀況的建模參數·CRE價格指數、失業率、GDP、公司債券收益率和利率·即時迴歸·基於內部和外部歷史數據確定的平均參數消費者房屋淨值/住宅房地產·失業率，HPI和利率·3年以上直線·使用長期經濟條件的建模參數汽車·失業率、HPI、個人消費支出和曼海姆二手車指數·1年以上直線·基於內部和外部歷史數據確定的平均參數信用卡·失業率、個人消費支出和HPI·2年以上直線·使用長期經濟條件的建模參數教育/其他消費者·按年份劃分的淨沖銷率和還款率被用來估計預期損失，而不是預測期後的離散風險參數，我們恢復到上述恢復期間的長期平均水平, 這是從預測期結束到估計虧損已完全恢復到長期平均水平之間的一段時間。一旦我們對每個預測情景下的信用損失(即預測期、返回期和長期平均水平)進行了綜合估計，我們就會得出按貸款類別劃分的概率加權信用損失估計。然後，我們增加或扣除任何質量成分和其他調整，如個別評估的貸款，以產生ALL。關於這些調整的更多信息，見本説明1後面的單獨評估的組成部分和定性組成部分的討論。貼現現金流除了TDR外，我們還對房屋淨值和住宅房地產貸款類別使用貼現現金流方法。我們根據經估計預付款調整的合同現金流來確定有效利率。由於貼現現金流估計項下的時間流逝的影響，所有利息總額的變化通過信貸損失撥備確認。單獨評估的組成部分貸款和租賃不具有與貸款池相似的風險特徵，具體評估如下：·對於大於或等於定義的美元門檻的商業不良貸款，準備金基於對貸款預期未來現金流的現值或抵押品的公允價值的分析，如果適用於抵押品依賴型貸款的政策。低於規定門檻的不良商業貸款，應計TDR在集合基礎上保留。·對於被歸類為抵押品依賴型的消費者不良貸款, 通過分析抵押品的公允價值減去出售成本來評估與收回以前已註銷的金額有關的沖銷和全部債務。雖然我們的儲備方法努力反映所有相關的信用風險因素，但由於獲取信息的固有時間滯後以及預期和實際結果之間的正常差異，估計過程中仍存在與但不限於潛在不準確相關的不確定性。我們可能會持有額外的準備金，旨在為此類風險造成的損失提供保險。ACL還考慮了在確定單獨評估或彙集的儲量時可能無法直接衡量的因素。這些定性因素可以包括但不限於：102 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

·行業集中度和狀況·市場條件的變化，包括監管和法律要求，·我們投資組合的性質和數量的變化，·最近的信貸質量趨勢，·特定投資組合最近的損失經歷，包括具體和獨特的事件，·最近的宏觀經濟因素，可能沒有反映在預測信息中，·可用投入數據的侷限性，包括歷史損失信息和最近的數據，如抵押品價值，·模型不精確和限制，·貸款政策和程序的變化，包括損失確認和減輕政策和程序的變化，·可用信息的時間。有關我們的貸款組合和相關撥備的更多信息，請參閲附註4貸款和相關信貸損失撥備。應計利息當應計利息被及時沖銷或註銷時，CECL標準提供了一種實際的權宜之計，將應計利息排除在acl計量之外。我們認為我們的非應計和沖銷政策對我們所有的投資證券、貸款和租賃都是及時的，但消費者信用卡、教育貸款和某些無擔保的消費者信用額度除外。在作出這一決定時，我們會考慮非應計項目/註銷之前的時間長度，以及對非應計項目和註銷項目使用適當的其他觸發事件。根據這些政策選擇，我們計算信用卡、教育貸款和某些無擔保消費信貸額度的應計利息的準備金，然後將其納入ALL。有關我們的非應計和註銷政策的更多信息，請參閲本附註1的債務證券和不良貸款與租賃部分。另外, 根據我們使用貼現現金流方法估計我們的房屋淨值和住宅房地產貸款類別的信貸損失，適用的應計利息準備金也包括在這些貸款類別的ALL中。購入的信貸惡化貸款或證券PCD貸款或證券的撥備在收購時(包括2020年1月1日某些購入的減值貸款被豁免並在採用CECL後過渡到PCD時)根據先前描述的貸款和證券的方法確定為未償還餘額或面值的估計預期信貸損失。根據CECL，收購時確認的減值計入收購日收購價格，以確定資產的攤餘成本基準。無資金支持的貸款相關承諾撥備我們維持對錶外信貸風險的無資金支持貸款相關承諾的撥備，這些貸款風險不能無條件取消(例如，無資金支持的貸款承諾、信用證和某些財務擔保)，我們認為在資產負債表日是適當的水平，以吸收這些風險敞口的預期信貸損失。除了對融資概率的估計之外, 這一準備金的估算方法類似於確定貸款和租賃準備金的方法。請參閲本附註1的貸款和租賃損失準備部分，瞭解與貸款有關的承諾的主要信用風險特徵。無資金來源的貸款相關承擔準備在綜合資產負債表中作為負債入賬。對這一準備金的淨調整計入信貸損失準備金。有關這項撥備的更多資料，請參閲附註4貸款及有關信貸損失撥備。其他金融資產準備我們根據歷史損失信息和其他可用的指標來確定其他金融資產(例如，貿易應收賬款、PNC擁有的貸款的還本付息預付款、與銀行的餘額)的準備。在某些情況下，如果沒有預期信貸損失的歷史、當前或預測指標，我們可以估計準備金接近於零。截至2022年12月31日，其他金融資產的撥備並不重要。持有待售貸款當我們有意圖和能力出售貸款時，我們將其指定為持有待售貸款。於指定持有以供出售時，任何折舊賬將被撥回，並就攤銷成本基準與可變現淨值之間的差額確認估值撥備，但不包括已撇賬的金額。同樣，當貸款不再被視為持有以供出售時，計價準備(減記後的淨額)被倒置，並建立信貸損失準備, 不包括已註銷的金額。這些貸款的撇賬(如有需要)通過估值津貼記錄為撇賬。持有待售貸款的估值免税額的調整在其他非利息收入中確認。我們已選擇對某些以公允價值出售的商業和住宅抵押貸款進行核算。商業及住宅按揭貸款的公允價值變動於每個期間的非利息收入內於住宅及商業按揭內計量及記錄。有關其他信息，請參閲附註15公允價值。PNC金融服務集團Inc.-2022表格10-K 103

持有待售貸款的利息收入根據未償還的本金和貸款的合同利率應計。在某些情況下，被指定為持有以待出售的貸款可能會根據戰略的變化轉移到持有以供投資。我們以成本或估計公允價值中的較低者轉讓這些貸款；然而，為持有待售投資組合而產生或購買的、且已選擇公允價值期權的任何貸款在貸款有效期內仍保持公允價值。貸款出售、貸款證券化和留存權益當轉讓的資產在法律上與我們的債權人隔離並且符合適當的會計標準時，我們確認貸款或其他金融資產的出售。我們通過證券化交易出售了抵押貸款和其他貸款。在證券化中，金融資產在交易中被轉移到信託或特殊目的實體，以有效地在法律上將資產與我們隔離開來。在證券化中，信託或特殊目的實體以出售給信託的資產支持或抵押的優先證券和次級證券的形式發行受益利益。資產支持證券的高級類別通常在發行時獲得投資級信用評級。這些評級通常是通過創建評級較低的資產支持證券附屬類別以及附屬或剩餘權益來實現的。在某些情況下，我們可以保留部分或全部已發行的證券、僅限利息的條帶、一個或多個附屬部分、償還權，在某些情況下還可以保留, 現金儲備賬户。證券化貸款從資產負債表中剔除，淨收益或淨虧損在初始銷售時在非利息收入中確認。出售貸款所確認的收益或損失取決於出售貸款的公允價值和在出售之日的留存權益。我們一般以未來預期現金流量的現值為基礎，使用有關貼現率、利率、提前還款速度、信貸損失及服務成本(如適用)的假設，估計留存權益的公允價值。除了對某些美國政府特許實體的貸款銷售外，我們的貸款銷售和證券化的結構通常沒有對我們的追索權，除了陳述和擔保，也沒有對留存權益的限制。我們根據FNMA DUS計劃發起、銷售和服務商業抵押貸款。根據DUS計劃的規定，我們參與了與FNMA的損失分擔安排。當我們有責任分擔損失或追索時，我們的政策是首先以公允價值記錄此類負債，然後根據適用的GAAP中包含的指導為估計損失預留準備金。可變利益實體VIE是一家公司、合夥企業、有限責任公司或任何其他一般用於開展活動或持有資產的法律結構：·沒有擁有投票權的股權投資者，可以通過這些投票權或類似權利直接或間接地就實體最重要的經濟活動做出決定，或·擁有股權投資者，在沒有額外從屬財務支持的情況下，沒有為實體提供足夠的股權來為其活動提供資金。VIE通常持有金融資產，包括貸款或應收賬款, 不動產或其他財產。當我們在這些實體中持有可變權益時，VIE將根據ASC 810-整合進行評估以進行整合。如果我們是VIE的主要受益者，我們就合併VIE。VIE的主要受益人被確定為滿足以下兩個標準的一方：(I)有權作出對VIE的經濟表現影響最大的決定；(Ii)有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE產生重大影響的利益。在VIE合併時，我們確認VIE在合併資產負債表上的所有資產、負債和非控股權益。我們每季度確定是否發生了任何變化，需要重新評估我們是否為實體的主要受益者。有關我們合併的VIE以及我們沒有合併但我們持有重大可變權益的VIE的信息，請參閲附註5貸款銷售和服務活動和可變權益實體。抵押貸款服務權我們根據商業和住宅貸款的各種貸款服務合同提供服務。這些合同要麼在公開市場購買，要麼作為貸款證券化或貸款出售的一部分保留。所有獲得或產生的維修權均按公允價值計量。公允價值是基於預期未來現金流量淨值的現值，其中包括以下假設：·託管和商業準備金收益的存款餘額和利率、·貼現率、·估計預付款速度和·估計服務費用。104 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

我們以公允價值計量商業和住宅MSR，以減少我們的經濟套期保值與MSR之間任何潛在的計量不匹配。我們通過用衍生品和證券對衝MSR的公允價值來管理風險，這些衍生品和證券預計會在服務權價值下降時增值。MSR的公允價值變動確認為收益/(損失)。這些維修權的公允價值是通過使用貼現現金流量估值模型估計的，該模型計算估計的未來維修現金流量淨額的現值，並考慮到實際和預期的抵押貸款預付率、貼現率、維修成本和其他根據當前市場狀況確定的因素。有關更多信息，請參閲附註6商譽和抵押服務權。業務收購所產生的商譽是指所收購業務中無法辨認的無形因素所產生的價值。至少每年，在第四季度，或更頻繁地，如果事件發生或情況與年度測試日期相比發生重大變化，管理層將在報告單位層面進行商譽減值測試。PNC可以首先進行定性分析，以評估報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果在考慮了所有相關事件和情況後，PNC確定報告單位的公允價值不太可能少於其賬面價值，則沒有必要進行量化減值測試。如果PNC選擇繞過定性分析，或通過定性分析得出結論，報告單位的公允價值很可能少於其賬面價值, 進行了商譽減值量化測試。投入被生成並用於計算報告單位的公允價值，該公允價值與其賬面價值進行比較。我們報告單位的公允價值是通過使用貼現現金流量和/或市場可比性方法來確定的。如果公允價值大於賬面價值，則報告單位的商譽被視為未減損。如果公允價值低於賬面價值，實體應當就商譽賬面價值超過報告單位公允價值的金額確認減值費用。確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。有關更多信息，請參閲附註6商譽和抵押服務權。租賃安排我們通過各種租賃安排為各種類型的設備提供融資，包括飛機、能源和電力系統以及車輛。融資租賃按租賃付款加租賃設備的估計剩餘價值減去未賺取收入的總和列賬。槓桿租賃是融資租賃的一種形式，是扣除無追索權債務後的淨額。我們使用恆定有效收益率法確認租賃期內的收入。租賃剩餘價值至少每年進行一次減值審查。出售租賃資產的收益或損失計入其他非利息收入。經營租賃剩餘的估值調整計入其他非利息支出，而直接融資或銷售型租賃淨投資的估值調整計入信貸損失準備。承租人安排我們根據運營和融資租賃租賃零售分支機構、數據中心、辦公空間、土地和設備。在ASC 842下, 我們選擇了實用的權宜之計，將房地產租賃的租賃和非租賃組成部分以及廣告資產的租賃(如標牌)作為單一租賃組成部分進行核算。對於其他租賃資產類別，新租賃協議的租賃和非租賃部分分別入賬。此外，我們選擇了實際的權宜之計，不將該標準下的確認要求應用於短期租約。初始租期為12個月或以下的租約不計入資產負債表，因為我們以直線法確認這些租約在租賃期內的租賃費用。一般來説，我們選擇使用與租賃計價日租賃期限相對應的隔夜指數掉期利率作為我們的增量借款利率來衡量使用權資產和租賃負債。有關我們的租賃安排的其他信息，請參閲附註7租賃。折舊及攤銷就財務報告而言，我們按房屋及設備估計使用年限內的直線折舊方法，扣除殘值後對其進行折舊。我們對傢俱和設備使用的估計使用壽命從一年到十年不等，並在估計使用壽命長達40年的情況下對建築物進行折舊。我們按租賃權估計使用年限最長15年或各自的租賃期限(以較短的為準)攤銷租賃權的改善。我們購買以及內部開發和定製某些軟件，以增強或執行內部業務功能。在計劃階段和開發後項目階段發生的軟件開發成本計入非利息費用。與設計軟件配置和界面、安裝相關的成本, 編碼程序和測試系統使用直線法進行資本化和攤銷，期限從一年到十年不等。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 105

我們審查房地和設備的剩餘使用年限和賬面價值，以確定是否發生了表明使用年限發生變化的事件，或者是否存在任何減值。其他全面收益按税後基準計算，主要包括可供出售的債務證券的未實現收益或虧損、指定為現金流對衝的衍生工具的未實現收益或虧損，以及養老金和其他退休後福利計劃的計劃資產和福利義務的變化。各組成部分的詳情載於附註13其他全面收益。庫存股我們以成本價記錄為庫房購買的普通股。在隨後的重新發行之日，庫存股賬户按先進先出的原則減去此類股票的成本。普通股每股收益每股基本收益採用兩級法計算，以確定普通股股東應佔收入。根據兩級法，包含不可沒收的股息或股息等價物權利的未授予股票支付獎勵被視為參與證券。與參與證券有關的分紅和股息等價物，以及對參與證券的未分配淨收入的分配，減少了普通股股東應佔的收入。在虧損期間，不會對參與的證券進行分配，因為它們沒有吸收損失的合同義務。然後，普通股股東應佔收入除以當期已發行加權平均普通股。稀釋後每股普通股收益是按照國庫法或兩級法中稀釋程度較高的一種方法計算的。對於稀釋計算, 我們通過假設從年初或發行日期起轉換已發行的可轉換優先股來增加已發行普通股的加權平均數量，以及假設行使股票期權和認股權證以及使用庫存股方法發行激勵股將發行的普通股數量。只有在這些調整將稀釋普通股每股收益的情況下，才會對普通股的加權平均流通股數量進行調整。在持續經營出現虧損的期間，任何潛在的攤薄股份都將是反攤薄的。在這種情況下，即使報告了總淨收入，持續業務、非持續業務或每股普通股總收益將不包括潛在的稀釋性股票。有關更多信息，請參閲附註14每股收益。金融工具的公允價值金融工具的公允價值以及用於估計公允價值金額和選擇公允價值的金融資產和負債的方法和假設，詳見附註15公允價值。衍生工具和套期保值活動我們使用各種金融衍生工具來減少對市場的風險(主要是利率)和我們業務活動中固有的信用風險, 以及促進客户風險管理活動。我們將這些風險作為資產和負債管理流程的一部分，並通過信貸政策和程序進行管理。我們確認所有按公允價值計算的衍生工具在綜合資產負債表中為其他資產或其他負債，並在綜合現金流量表的經營活動部分確認相關現金流量。對交易對手信用風險的調整計入公允價值的確定。衍生工具的公允價值變動的會計處理取決於它是否已被指定為現金流量或淨投資對衝關係的一部分並符合條件。對於所有其他衍生品，公允價值的變化在收益中確認。考慮到可依法強制執行的總淨額結算協議的影響，我們在綜合資產負債表上對衍生工具採用淨額列報。與交易對手交換的現金抵押品亦可抵銷適用的衍生工具風險，方法是以抵押品淨額衍生工具的公允價值抵銷退還現金抵押品的責任或收回現金抵押品的一般權利。對於那些被指定並符合會計套期保值的衍生工具，我們根據被套期保值的風險敞口將該套期保值工具指定為公允價值對衝、現金流量對衝或境外業務淨投資的對衝。在進行會計套期保值之前，我們正式記錄套期保值工具和被套期保值項目之間的關係，以及風險管理目標和策略。要符合對衝會計的資格，衍生工具及相關對衝項目必須在對衝關係開始時被指定為對衝。此外, 衍生品必須非常有效地降低與被對衝的敞口相關的風險。對於會計對衝關係，我們在對衝106開始時正式評估PNC金融服務集團Inc.-2022年Form 10-K

以及在持續的基礎上，如果衍生品在抵消對衝項目的公允價值或現金流量的指定變化方面非常有效。如果確定衍生工具不是高度有效的，套期保值會計將停止。我們使用統計迴歸分析來評估有效性。如果衍生品和套期保值項目的關鍵條款匹配，則可以對有效性進行定性評估。對於被指定為公允價值對衝的衍生品(即對衝某項資產或負債的公允價值變動的風險敞口，如基準利率的變動)，對衝工具的公允價值變動在收益中確認，並通過在收益中確認被對衝項目的公允價值變動來抵消。在衍生工具的公允價值變動不足以抵銷對衝項目的公允價值變動的範圍內，差額在綜合收益表中與對衝項目相同的項目中反映。對於被指定為現金流量對衝的衍生品(即對衝預期未來現金流量變化的風險敞口)，衍生工具的收益或虧損被報告為AOCI的組成部分，隨後重新分類為被對衝現金流量影響收益的同期或多個期間的收入，並與被對衝現金流量記錄在同一個損益表項目中。對於被指定為對衝外國業務淨投資的衍生品，衍生品的收益或虧損被報告為AOCI的組成部分。當確定衍生工具不再具有有效對衝的資格；衍生工具到期或被出售、終止或行使；或衍生工具被取消指定為公允價值或現金流量對衝或, 對於現金流對衝，預測的交易不再可能在最初指定的時間段結束時發生。我們購買或發起包含嵌入衍生品的金融工具。對於不按公允價值計量且公允價值變動在收益中報告的金融工具，我們在交易開始時評估嵌入衍生工具的經濟特徵是否與宿主合同的經濟特徵明確而密切相關，以及條款與嵌入衍生工具相同的單獨工具是否會成為衍生工具。如果嵌入衍生品與主合同沒有明確和密切的關係，並且符合衍生品的定義，嵌入衍生品與主合同分開記錄，公允價值變化記錄在收益中, 除非我們選擇按公允價值對混合工具進行核算。我們承諾發起用於銷售的住宅和商業抵押貸款。我們還承諾購買或出售商業和住宅房地產貸款。這些承諾作為獨立衍生工具入賬，按公允價值計入綜合資產負債表中的其他資產或其他負債。承諾開始後公允價值變動產生的任何損益在非利息收入中確認。有關其他信息，請參閲附註16金融衍生品。所得税我們按資產負債法核算所得税。遞延税項資產及負債乃根據財務報告及資產及負債的税基之間的差異釐定，並以制定的税率及法律計量，我們預期該等税率及法律將於我們認為差異將逆轉時適用。税率和税法的變化在頒佈期間被考慮在內。因此，在頒佈之日，遞延税項被重新計量，並在所得税費用中確認變化。確認遞延税項資產需要進行評估，以確定此類資產的變現。變現是指假設相關可扣除差額和結轉是確定未來應納税所得額的最後項目，通過減少遞延税項資產的未來應付税金或應收退款而獲得的增量收益。我們根據所有可用的正面和負面證據，在税項資產很可能無法變現的情況下，建立税項資產的估值免税額。我們對LIHTC的投資使用比例攤銷法, 由此，相關的投資税收抵免被確認為税收支出的減少。我們對所有其他税收抵免投資使用遞延會計方法。在這種方法下，投資税收抵免被確認為相關資產的減值。有關更多信息，請參閲附註19所得税。收入確認我們從各種來源獲得利息和非利息收入，包括：·貸款、·證券組合、·資產管理、·貸款銷售、貸款證券化和服務、·經紀服務、·貸款和證券銷售、·某些私募股權活動，以及·證券、衍生品和外匯活動。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 107

此外，我們的手續費和佣金來自：·發放貸款承諾、備用信用證和財務擔保、·存款賬户服務、·商業服務、·銷售各種保險產品、·提供包括轉賬服務在內的財務管理服務、·提供併購諮詢和相關服務、·借記卡和信用卡交易，以及·促進和參與某些資本市場交易。存款賬户的手續費在賺取時確認。經紀手續費以及出售證券和某些衍生品的損益按交易日確認。我們根據標的投資的估值變化或當我們處置我們的權益時記錄私募股權的收益或虧損。我們確認我們選擇了公允價值選項的某些金融工具的公允價值變動收益/(虧損)。這些金融工具包括某些用於銷售的商業和住宅按揭貸款、某些住宅按揭組合貸款和轉售協議。我們也確認住宅和商業MSR公允價值變動的收益/(損失)。我們確認為他人提供住宅和商業抵押貸款的收入是根據特定的合同條款賺取的。這些收入在綜合損益表的住宅和商業抵押項目中報告。我們確認來自證券、衍生工具和外匯客户相關交易以及證券承銷活動的收入。, 當這些交易發生或提供服務時。我們一般在滿足金融資產轉讓的取消確認標準時確認出售貸款的收益。確認的按揭收入是扣除按揭回購儲備後的淨額。對於ASC 606-與客户的合同收入範圍內的收費收入，收入在這些服務轉移給客户時或在轉移到客户時確認。有關ASC 606範圍內收入的更多信息，請參閲附註24《與客户簽訂合同的收費收入》。非持續經營處置符合持有待售分類標準的資產或業務，當處置代表已經或將對我們的經營業績產生重大影響的戰略轉變時，被報告為非持續經營。當管理層已批准或獲得批准出售該資產，並承諾執行正式計劃，該資產可立即出售，該資產正在積極營銷，預計將在下一年出售，並滿足某些其他指定標準時，我們將該資產報告為持有待售。被歸類為持有待售的資產按其賬面價值或估計公允價值減去出售成本中較低者入賬。如果該資產的賬面價值超過其估計公允價值，則該資產在被指定為持有待售時減記至其公允價值。在提交非連續運營時, 分類為持有待售的資產自資產符合上述所有持有待售準則的期間開始在綜合資產負債表中分離，並重新計入以前的期間。非持續經營的結果於綜合收益表內於本期及以往期間的非持續經營中報告，自資產或業務被處置或被分類為待售期間起計，包括出售或調整賬面值至公平值減去出售成本後確認的任何收益或虧損。108 PNC金融服務集團-2022年10-K表格

最近通過的會計準則更新説明財務報表影響參考匯率改革-ASU 2020-04 2020年3月發佈的參考匯率改革範圍-ASU 2021-01發佈的參考匯率改革推遲日落日期-ASU 2022-06發佈的2022年12月·提供了可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於參考LIBOR或其他參考匯率預計將因參考匯率改革而終止的合同、對衝關係和其他交易(編入ASC 848)。·包括與合同修改有關的可選權宜之計，允許實體對現有合同進行修改(如果滿足某些標準)，就好像修改只是輕微的(ASC 310範圍內的資產，應收款)，不是重大的(ASC 470範圍內的資產，債務)和/或不會導致對現有合同的重新計量或重新分類(ASC 842範圍內的資產，租賃和其他主題)。·包括與ASC 815、衍生品和套期保值範圍內的套期保值關係有關的可選權宜之計，即如果滿足某些標準，對套期保值關係關鍵條款的更改不需要取消指定。此外，在進行一些有效性評估時，可忽略由於參考匯率改革而導致無效的潛在來源。·包括適用於受全市場貼現過渡影響的衍生品工具的合同修改和對衝會計的可選權宜之計和例外情況。·這些ASU的指導從2020年3月12日起至2024年12月31日有效。·ASU 2020-04於2020年3月12日通過。ASU 2021-01於10月1日被追溯採用, 2020年。ASU 2022-06在發佈時通過。·在2020年第四季度，我們選擇對受全市場貼現過渡影響的衍生品工具應用某些可選的合同修改和對衝關係權宜之計。這些可選的權宜之計消除了由於參考匯率改革而重新衡量合同修改或取消指定套期保值關係的要求。2020年第四季度做出的選擇僅適用於受全市場貼現過渡影響的衍生工具，而不是所有衍生工具。·在2021年第一季度，我們選擇將某些可選的權宜之計應用於第一季度修改的衍生品工具，原因是採用了ISDA建議的備用語言，以應對預期的LIBOR停止。這些可選的權宜之計消除了由於參考匯率改革而重新衡量合同修改或取消指定套期保值關係的要求。·在2021年第四季度，我們選擇對第四季度因停止1周和2個月期美元LIBOR期限和非美元銀行間同業拆借利率而修改的應收賬款適用某些可選的合同修改權宜之計。這些可選的權宜之計消除了根據ASC 310評估合同修改是否大於輕微的要求。我們還選擇將與評估對衝有效性相關的某些可選權宜之計應用於受參考匯率改革影響的現金流對衝關係。·我們沒有為2022年進行任何額外的選舉。我們期望在本指引的生效日期內，繼續為受參考匯率改革影響的合約修改和對衝關係選擇各種可選的權宜之計。PNC金融服務集團, Inc.-2022表格10-K 109

會計準則更新説明財務報表影響投資組合層次對衝-2022年3月發佈的ASU 2022-01·要求生效日期為2023年1月1日；允許提前採用。·允許各實體擴大使用投資組合層法(以前是層的最後一層法)來對利率風險進行公允價值對衝。·擴大範圍，允許使用投資組合層方法將不可預付的金融資產包括在封閉的投資組合對衝中。·允許為單個封閉的金融資產組合或由金融工具組合擔保的一個或多個受益權益指定多個套期保值層。·就與投資組合層對衝相關的公允價值對衝基礎調整的會計處理提供額外指導，一般要求這些調整維持在封閉的投資組合水平，並澄清應如何披露這些金額。·對於指定單一封閉式投資組合的多個套期保值層，需要一種預期過渡方法，對於組合層法下的對衝基數調整，需要一種修正的追溯過渡方法，對於披露，需要選擇預期過渡方法或追溯過渡方法。·允許選擇將被歸類為持有至到期的債務證券轉讓給可供出售的債務證券，如果對這些證券適用投資組合層對衝方法；選擇必須在採用後30天內做出。後續活動·我們於2023年1月1日採用了ASU 2022-01。本指引的採納對我們的綜合經營結果或綜合財務狀況並無影響, 因為在採用之日，我們沒有受到亞利桑那州立大學影響的現有對衝關係。該指導意見將前瞻性地適用於2023年1月1日之後簽訂的任何新的投資組合層級方法對衝關係。會計準則更新説明財務報表影響問題債務重組和年份披露-2022年3月發佈的ASU 2022-02·要求生效日期為2023年1月1日；允許及早採用。·取消對TDR的會計指導，並要求一個實體適用貸款再融資和重組指導，以確定一項修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。·取消使用貼現現金流方法來衡量TDR信貸損失撥備的要求。·在借款人遇到財務困難時，提高債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。·要求披露CECL範圍內的應收款融資和租賃投資淨額的本期總核銷情況。·要求對所有修正案採取預期過渡辦法，但與確認和計量TDR有關的修正案除外(允許通過對通過期間的留存收益進行累積效果調整，採用修正的追溯過渡辦法)。後續活動·我們於1月1日採用了ASU 2022-02, 2023對與TDR的確認和計量有關的修訂採用經修訂的追溯過渡辦法。·這一標準不會對我們的綜合運營結果或綜合財務狀況產生實質性影響。修正案要求改變對經歷財務困難和本期總沖銷的借款人的貸款修改相關信息的披露。110 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

注2收購和剝離BBVA USA BancShares，Inc.2021年6月1日，PNC以115億美元現金收購了BBVA，包括其美國銀行子公司BBVA USA。作為收購的一部分，PNC沒有收購以下實體：BBVA Securities，Inc.、Propel Venture Partners Fund I，L.P.和BBVA Processing Services，Inc.。這筆交易已作為業務合併入賬。因此，西班牙對外銀行的資產和負債於收購日期按公允價值入賬。公允價值的確定要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度主觀性並可能發生變化的未來事件做出估計。與西班牙對外銀行資產和負債相關的公允價值估計可在收購完成日期後進行最多一年的調整，以獲得更多信息。須予調整的估值包括但不限於貸款、若干存款、若干其他資產、客户關係及核心存款無形資產。2021年10月12日，PNC轉變了七個州的約260萬客户、9000名員工和600多家分行，將BBVA美國分行合併為PNC銀行。在截至2022年12月31日的12個月裏，PNC與這筆交易相關的合併和整合成本為5500萬美元。這些成本在綜合損益表中記為收入和費用的對銷。整合費用主要與零售服務和房地產費用有關。累計整合成本，不包括資本化項目的註銷, 是8.6億美元。與資本項目核銷有關的整合費用為1.2億美元。下表包括西班牙對外銀行可識別的有形和無形資產和負債的公允價值：收購代價2021年6月1日收購代價公允價值收購代價$11,480資產現金和銀行應付的969美元生息存款13,313待售貸款463可供出售的投資證券18,358淨貸款61,423股權投資723抵押償還權35核心存款無形資產和其他無形資產378其他3,527總資產99美元，189負債存款85美元，562借款2,449應計費用和其他負債1,275總負債89美元，286非控股權益減少22：淨資產9,881美元商譽1,599美元16億美元的交易記錄源於西班牙對外銀行的聲譽、運營模式和專業知識。所記錄的商譽金額反映了收購導致的市場份額增加和相關協同效應，並代表收購價格高於西班牙對外銀行淨資產估計公允價值的超額收購價。商譽已分配給我們三個業務部門的每一個，不能在所得税中扣除。有關將商譽分配至各分部的額外資料，請參閲附註6商譽及按揭服務權。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 111

下表包括收購西班牙對外銀行貸款的公允價值和未償還本金餘額：表40：收購西班牙對外銀行貸款的公允價值和未償還本金餘額(以百萬美元計)商業和工業公允價值貸款$29,864美元29,381商業房地產10,632 10,313設備租賃融資48 48總計商業40,544 39,742消費性住宅房地產12,871 12,961房屋淨值2,430 2,423汽車3,9163,910信用卡820 758其他消費者1,688 1,629總消費者21,721,681269截至2021年6月1日，西班牙對外銀行收購的其他無形資產61,423美元包括：表41：以百萬公允價值為單位的無形資產加權壽命(年)攤銷方法住宅抵押貸款服務權$35 5.5(A)核心存款美元262 10.0加速其他116 9.8直線核心存款總額和其他378美元(A)按公允價值計入的無形資產。以下是用來確定重大資產和負債公允價值的方法的説明。這些資產的賬面價值是基於這些資產的短期性質對公允價值的合理估計。持有的銷售住宅按揭貸款按市場報價(如有)、其他類似性質的買賣按揭貸款的價格，以及從市場參與者收到的購買承諾及投標資料進行估值。價格根據需要進行調整，以將內含的服務價值計入貸款，並考慮到某些類似貸款的具體特點。個人分期付款貸款是根據拖欠情況彙集的, 個人貸款的公允價值是根據交易的消費者無擔保貸款、交易商研究和貸款水平表現特徵計算的。可供出售證券收購西班牙對外銀行的所有投資證券都被歸類在收購時可供出售的投資組合中。可供出售證券的公允價值估計由第三方定價供應商確定。第三方供應商在為包含相關市場數據的證券定價時使用各種方法，以估計市場上的買家在當前市場條件下為證券支付的價格。這些方法包括使用相同或類似證券的報價、基於市場的替代方法或收益方法，如貼現現金流定價模型。貸款公允價值貸款基於貼現現金流方法，該方法從市場參與者的角度考慮信貸損失和提前還款預期、市場利率和其他市場因素，如流動性。貸款現金流是在個人貸款的基礎上產生的。PD、LGD、違約風險敞口和提前還款假設是驅動信貸損失的關鍵因素，這些因素嵌入到估計現金流中。112 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

股權投資股權投資主要包括LIHTC投資和保全基金投資。LIHTC投資的公允價值是根據BBVA收購所得LIHTC投資相關物業所在市場最近交易的LIHTC定價估計的。保全投資的公允價值是根據利用收入和市場預測對投資組合中的財產進行的評估和估值而估計的。按揭服務權收購BBVA的按揭償還權的公允價值乃採用貼現現金流量估值模型估計，該模型經考慮實際及預期按揭貸款預付率、貼現率、服務成本及其他根據當前市場情況釐定的因素後，計算估計未來服務現金流量淨額的現值。核心存款無形這項無形資產代表了某些客户存款關係的價值。公允價值採用成本法進行估算。在收購時，適當考慮了存款成本，包括服務成本、客户留存和其他資金來源成本。所使用的貼現率是在考慮到估計的權益成本、市場的無風險回報率和風險溢價以及與資產現金流相關的特定風險後得出的。核心礦藏無形資產將使用加速攤銷方法在10年內攤銷。定期存款的公允價值是通過使用類似到期日工具的當前市場利率對合同現金流進行貼現來估計的。對於未定義期限的存款, 賬面價值接近公允價值。借入資金長期債務工具的公允價值是根據市場報價估算的。下表顯示了西班牙對外銀行自收購之日起至2021年9月30日的財務業績。在2021年第四季度系統轉換期間，西班牙對外銀行的信息被完全納入國家銀行的流程和系統，因此不再有單獨的西班牙對外銀行財務結果。表42：截至2021年9月30日的4個月內，西班牙對外銀行的財務業績淨利息收入768美元非利息收入285美元淨收入378美元下表展示了未經審計的預計結果，就好像西班牙對外銀行被PNC收購發生在2020年1月1日一樣，其中包括攤銷和增加某些估計的購買會計調整的影響，如無形資產以及對貸款、存款和長期債務的公允價值調整。截至2021年12月31日的12個月發生的7.98億美元合併和整合成本包括在預計結果中。PNC的財務業績包括在截至2020年12月31日的年度淨收入中記錄的對貝萊德的43億美元資產剝離。此外，西班牙對外銀行截至2020年12月31日的12個月的財務業績包括在非利息支出中記錄的22億美元商譽減值費用。形式上的信息不一定反映如果PNC在2020年1月1日收購西班牙對外銀行將會出現的結果。表43：截至2021年12月31日未經審計的預計結果2020年淨利息收入11,662美元12,413非利息收入8,960美元7,866淨收入7,475美元4,928 PNC金融服務集團

根據CECL，PNC被要求確定購買的用於投資的貸款自發放以來是否經歷了信用質量的顯著惡化。PNC考慮了與識別信用質量顯著惡化有關的各種因素，包括但不限於不良狀況、拖欠、風險評級、TDR分類、FICO評分和其他表明信用質量自發起以來惡化的定性因素。PNC最初通過將預期信貸損失的收購日期估計加到貸款的購買價格上來衡量PCD貸款的攤銷成本。通過對西班牙對外銀行貸款餘額和相關購買會計標記的調整，初步確定了11億美元的PCD貸款額度。非PCD貸款和PCD貸款於收購日的公平價值分別為521億美元和94億美元，未償還本金餘額分別為520億美元和103億美元。根據美國公認會計準則，西班牙對外銀行之前記錄的ACL沒有結轉。收購後，PNC通過增加信貸損失準備金，記錄了10億美元的非PCD貸款的ACL。表44：PCD貸款活動2021年6月1日本金餘額$10,253收購時的本金餘額$10,253非信貸溢價219收購價格$9,370出售貝萊德公司的股權投資於2020年5月，PNC通過註冊的二次發行完成了其持有的3,160萬股貝萊德公司普通股和優先股的出售，價格為每股420美元。此外，貝萊德還以每股414.96美元的價格從PNC手中回購了265萬股。出售的總收益為142億美元的現金，扣除2億美元的費用，產生了43億美元的銷售收益。此外，PNC還貢獻了500, 000股貝萊德的股份捐贈給PNC基金會。出售和捐贈後，PNC已剝離其在貝萊德的全部投資，僅以受託身份為PNC的客户持有貝萊德的股票。表45：合併損益表--終止經營年度非持續經營收入5777非利息收入5777所得税前總收入5777所得税1,222非持續經營淨收入4555下表彙總了包括在合併現金流量表中的貝萊德非持續經營的現金流量：綜合現金流量表--截至2020年12月31日的年度非持續經營現金流量非持續經營提供的現金流量淨額683)非持續業務投資活動提供的現金淨額14,225 114 PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K

表47：投資證券摘要(A)(B)2021年12月31日未實現公允價值攤銷成本(C)未實現公允價值攤銷成本(C)未實現公允價值收益損失可供出售的證券美國財政部和政府機構$9,196$10$(836)$8,370$46,210$324$(370)$46,164住宅抵押貸款支持機構32,114 13(3,304)28,823 67，326 695(389)67,632非機構機構697 131(9)819 927 231 1,158商業按揭支持機構1,845(170)1,6751,740 39(6)1,773非機構機構1,325(69)1,256 3,423 31(18)3,436資產支持機構103 27(1)129 6,380 60(31)6,409其他3,288 44(245)3,087 4,792 186(14)4964可供出售的證券總額$48,568$225$(4,634)$44,159$130,798$1,566$(828)$131,536美國財政部和政府機構持有至到期的證券$36,571$6$(1,617)$34,960$814$76$890住宅抵押貸款支持機構45,271 74(3,095)42,250非機構抵押貸款支持機構848 4(26)826非機構機構1,667(40)1，627資產支持證券7,188 6(140)7,054其他3,354 25(72)3,307 612 27$(7)632持有至到期的證券總額(D)$95,175$115$(5,011)$90,279$1,426$103$(7)$1,522(A)截至2022年12月31日，與我們持有至到期和可供出售的投資組合相關的累計利息分別為2.82億美元和1.44億美元。2021年12月31日的可比金額分別為500萬美元和3.22億美元。這些金額計入綜合資產負債表中的其他資產。(B)信用評級是用於監測和管理信用風險的主要信用質量指標。在我們的全部證券投資組合中, 截至2022年和2021年12月31日，分別有97%和96%的公司被評為AAA/AA級。(C)攤銷成本是在扣除1.42億美元的準備金後列報的，主要涉及可供出售的證券的非機構商業抵押貸款支持證券和截至2022年12月31日到期的證券的700萬美元。2021年12月31日的可比金額分別為1.3億美元和300萬美元。(D)從可供出售的證券轉讓的持有至到期日證券，按轉讓時的公允價值計入持有至到期日。持有至到期證券的攤銷成本包括截至2022年12月31日與轉讓證券有關的未實現淨虧損51億美元，這些虧損在扣除税收後的AOCI中抵消。投資證券的公允價值受到利率、信用利差、市場波動性和流動性狀況的影響。可供出售的證券按公允價值列賬，未實現淨收益和淨虧損計入股東權益總額作為AOCI，除非與信貸相關。未實現淨收益和淨虧損是指證券的公允價值與其攤銷成本之間的差額減去任何撥備後的差額。持有至到期日的證券以攤銷成本減去任何備抵金額列賬。截至2022年12月31日的投資證券包括2億美元的未結清淨購買額，這代表了非現金投資活動，因此不反映在合併現金流量表中。2021年12月31日的可比金額為8億美元。2022年期間，我們將公允價值827億美元的證券從可供出售轉移到持有至到期。轉移的證券包括340億美元的美國國債和政府機構證券，390億美元的機構住房抵押貸款支持證券, 63億美元的資產支持證券和34億美元的各種其他證券類型。證券在轉讓時按公允價值重新分類，轉讓屬於非現金交易。截至2022年12月31日，AOCI包括與轉移相關的51億美元税前未實現虧損。這些未實現的虧損將在剩餘時間內作為收益調整攤銷，與這些證券的折價攤銷一致，不會對淨利息收入或淨收入造成影響。我們將投資證券的撥備維持在我們認為在資產負債表日適當的水平，以吸收我們投資組合的預期信貸損失。截至2022年12月31日，投資證券的撥備為1.49億美元，主要涉及可供出售投資組合中的非機構商業抵押貸款支持證券。2021年12月31日的可比金額為1.33億美元。關於用於確定投資證券撥備的方法的討論，見附註1。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 115

截至2022年12月31日，AOCI計入了3.14億美元的税前虧損，這些虧損來自對衝購買分類為持有至到期的投資證券的衍生品。損失將作為證券收益率的調整計入利息收入。表48列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，沒有相關投資證券撥備的可供出售證券的未實現損失總額和公允價值。該等證券根據公允價值跌至攤餘成本基礎以下的時間點，將持續未實現虧損少於12個月及12個月或以上的投資分開。表中包括的所有證券都已經過評估，以確定是否存在信用損失。作為評估的一部分，截至2022年12月31日，我們的結論是，我們不打算出售，也相信我們不會被要求在攤銷成本基礎恢復之前出售這些證券。表48：未實現損失總額和公允價值可供出售的證券未實現損失總額12個月或以上12個月未實現損失狀況未實現損失合計百萬美元2022年12月31日美國財政部和政府機構公允價值$(601)$5,868$(235)$2,208$(836)$8,076住宅抵押貸款支持機構(1,744)19,036(1,560)8,971(3,304)28，007非機構(6)112(2)17(8)129商業按揭支持機構(125)1,283(45)372(170)1,655非機構(44)750(18)394(62)1,144資產支持(1)5(1)5其他(96)1,418(112)1,144(208)2,562可供出售的證券總額$(2,616)$28，467$(1,973)$13,111$(4,589)$41,578 2021年12月31日美國財政部和政府機構$(370)$32,600$(370)$32, 600住宅按揭支持機構(369)41,521$(20)$1,489(389)43,010商業按揭支持機構(5)451(1)60(6)511非機構抵押貸款支持機構(4)1,453(3)474(7)1,927資產支持證券(29)3,465(2)188(31)3,653其他(13)1,405(13)1,405可供出售的證券總額$(790)80下表列出了與證券銷售的已實現證券損益總額有關的信息：表49：截至12月31日的證券銷售年度的銷售收益(虧損)總額毛利總虧損淨收益(虧損)税費(收益)2022$11(18)$(1)$360$(296)$64$13 2020$307$(2)$305$64 116 PNC金融服務集團-2022 Form 10-K

下表按剩餘合同到期日列出債務證券在2022年12月31日的攤銷成本、公允價值和加權平均收益率：表50：債務證券在1年至5年後1年或以下的合同到期日，5年後1年或以下，10年後10年總計百萬美元可供出售的證券美國財政部和政府機構$2,121$2,958$2,101$2,016$9,196住宅抵押貸款支持機構2 75 3,304 28,733 32,114非機構機構7 690 697商業抵押貸款支持機構66 4101，075 294 1,845非機構機構120 264 941 1,325資產支持10 93 103其他128 2,309 695 156 3,288可供出售的證券總額按攤銷成本$2,317$5,872$7,456$32,923$48,568公允價值$2,296$5,505$6,762$29,596$44,159加權平均收益率，美國財政部和政府機構持有至到期的證券$862$27,076$7,831$802$36,571住宅抵押貸款支持機構8 283 44,980 45,271非機構機構276 276商業抵押貸款支持機構584 264 848非機構機構114 1,5531,667資產支持機構253 2,134 2,117 2,684 7,188其他159 1,169 579 1,447 3354按攤銷成本持有至到期的證券總額$1,274$30,501$11,394$52,006$95,175公允價值$1,264$29,439$10,799$48,777$90,279加權平均收益率，GAAP基礎(A)2.31%1.35%2.41%2.86%2.31%(A)加權平均收益率以每種證券的合同到期日加權。實際到期日和收益率可能不同，因為某些證券可能是預付的。截至2022年12月31日，除FNMA和FHLMC外，沒有任何單一發行人的證券, 這超過了總股東權益的10%。FNMA和FHLMC的投資總攤銷成本分別為396億美元和330億美元，公允價值分別為364億美元和305億美元。下表列出了質押給他人或接受他人抵押的證券的公允價值：表51：質押和接受作為抵押品的證券的公允價值百萬2021年12月31日質押給他人$24,708$27,349從他人質押：根據合同或習慣允許出售或再抵押$1,266$707允許回購給他人的$1,266$707質押給他人的證券包括在我們的投資證券組合中持有的、根據合同或習慣允許我們出售或再抵押的從他人那裏接受作為抵押品的證券、交易證券和證券，並被用於獲得公共和信託存款、回購協議和其他目的。有關質押和接受作為衍生工具抵押品的證券的資料，請參閲附註16“金融衍生工具”。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 117

附註4貸款及相關的信貸損失準備貸款組合我們的貸款組合由兩個組合組成-商業和消費。這些細分中的每一個都包括多個貸款類別。分類的特點是風險屬性和我們監控和評估信用風險的方式相似。商業消費者·商業和工業·住宅房地產·商業房地產·房屋淨值·設備租賃融資·汽車·信用卡·教育·其他消費者有關我們貸款相關政策的更多信息，請參見注1會計政策。信用質量我們密切監測經濟狀況和貸款表現趨勢，根據我們定義的貸款類別，管理和評估我們在貸款組合中的信用風險敞口。在此過程中，我們使用了幾個信用質量指標，包括違約率、不良狀況的趨勢、PD和LGD評級的分析、更新的信用評分以及原始和更新的LTV比率。對拖欠情況的衡量以每筆貸款的合同條款為基礎。逾期30天或以上的貸款被認為是拖欠的。貸款拖欠包括政府擔保或擔保的貸款、按公允價值期權計入的貸款以及PCD貸款。表52列出了我們在2022年12月31日和2021年12月31日的貸款組合的組成和拖欠情況。我們根據借款人的風險概況、還款來源、基礎抵押品和其他支持來管理信用風險，同時考慮到當前的事件、經濟狀況和預期。我們改進我們的做法，以適應不斷變化的環境，這些環境包括通脹水平上升、供應鏈中斷、更高的費率以及新冠肺炎疫情引發的長期變化。為了減少損失和加強客户支持，我們有客户幫助, 貸款修改和催收計劃，與CARE法案和隨後的機構間指導一致。因此，根據CARE法案的信用報告規則，截至2022年12月31日和2021年12月31日，由於新冠肺炎相關困難而修改的某些貸款不會根據貸款的合同條款報告為逾期，即使借款人在修改期間可能沒有償還貸款。118 PNC金融服務集團-2022年10-K表格

表52：貸款組合分析(A)(B)累計美元(以百萬美元計)當前或逾期不到30天逾期30-59天逾期60-89天逾期90天或以上逾期90天或以上(C)不良貸款公允價值選擇權非應計貸款(D)貸款總額(E)(F)商業和工業貸款總額$181,223$169$27$137$333$182,219商業地產36,104 19 4 23 189 36,316設備租賃融資6,484 20 4 24 6 6514商業地產總額223,811 208 35 137 380 858 225,049住宅物業44,306 281 112 199 592(C)424$567 45,889房屋淨值25,305 53 20 73 526 79 25,983汽車14,543 106 25 138 155 14,836信用卡6,906 50 35 70 155 8 7,069教育2,058 34 22 59 115(C)2,173其他消費者4,975 15 12 10 37 14,026總消費者98,093 539 226 345 1,110 1,127 646 100,976總計321904$747$261$482$1,490$1,985$646$326,025佔貸款總額的百分比98.73%0.23%0.08%0.15%0.46%0.61%0.20%100.00%2021年12月31日商業及工業$151,698$235$72$132$439$152,933商業地產33,580 46 24 1 71 364 34,015設備租賃融資6,095 25 2 27 8 6,130總計商業191,373 306 98 133 537 1168 193,078消費性住宅房地產37,706 379 119 328 826(C)517$663 39,712房屋淨值23,305 53 18 71 596 89 24,061汽車16,252 146 40 14 200 183 16,635信用卡6,475 49 33 62 144 7 6,626教育2,400 43 25 65 133(C)2,533其他消費者5,644 35 22 17 74 95,727總消費者91,782 705 257 486 1,448 1,312 752 95,294總計$283,155$1,011$355$619$1,985$219480美元752美元288美元, 佔貸款總額的百分比98.19%0.35%0.12%0.21%0.69%0.86%0.26%100.00%(A)表內為投資而持有的貸款，不包括任何相關的全部貸款。(B)截至2022年12月31日和2021年12月31日，與貸款組合相關的累計利息分別為12億美元和7億美元。這些金額計入綜合資產負債表中的其他資產。(C)逾期貸款額包括政府承保或擔保的住宅房地產貸款和教育貸款，截至2022年12月31日，貸款總額分別為3億美元和1億美元。2021年12月31日的可比金額分別為4億美元和1億美元。(D)按公允價值選擇入賬的消費貸款，我們預計不會收取實質上所有本金和利息，但在符合我們的任何非權責發生制政策標準時，必須進行非權責發生制會計和分類。鑑於這些貸款沒有按攤銷成本入賬，這些貸款被排除在不良貸款之外。(E)包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的未賺取收入、未攤銷遞延費用和原始貸款成本以及購買貸款的溢價或折扣，總額分別為9億美元和7億美元。(F)截至2022年12月31日和2021年12月31日，抵押品依賴貸款總額分別為13億美元和17億美元。在正常業務過程中，我們發起或購買具有合同特徵的貸款產品，當這些產品集中在一起時，可能會增加我們作為這些貸款產品持有人的風險敞口。可能造成信用風險集中的產品特徵將包括較高的原始或更新的LTV比率，這些條件可能使借款人在未來的還款增加超過市場利率的增加和僅限利息的貸款, 還有其他的。我們向商業借款人提供純利息貸款。這種信貸安排通常是為了與借款人的現金流預期相匹配(例如，營運資金額度、左輪手槍)。這些產品是金融服務行業的標準產品，在承保過程中會考慮產品功能，以降低僅限利息功能可能導致借款人無法在到期時支付利息和本金的風險增加。我們不認為這些產品功能會造成信用風險的集中。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 119

在2022年12月31日，我們承諾向聯邦儲備銀行提供281億美元的商業貸款和其他貸款，並向聯邦住房金融局提供904億美元的住宅房地產和其他貸款，作為必要時借款能力的抵押品。2021年12月31日的可比金額分別為257億美元和662億美元。認捐數額反映未付本金餘額。不良資產不良資產包括不良貸款和租賃、OREO和止贖資產。不良貸款是指那些按攤銷成本核算的貸款，其信用質量已經惡化到不可能全額收回合同本金和利息的程度，包括不良TDR和PCD貸款。利息收入不在這些貸款上確認。根據公允價值期權入賬的貸款被報告為履約貸款；然而，當符合非權責發生制標準時，這些貸款的利息收入不被確認。此外，我們預計將收取幾乎所有本金和利息的某些政府擔保或擔保貸款沒有報告為不良貸款，並繼續計息。有關我們的不良貸款和租賃政策的更多信息，請參閲附註1會計政策。下表分別列出了我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的不良資產。表53：不良資產美元以百萬美元2021年12月31日不良貸款商業貸款1,168消費者(A)1,127 1,312不良貸款總額1,985 2,480 OREO和喪失抵押品贖回權的資產34 26不良貸款總額2,019美元2,506不良貸款佔貸款總額的0.61%0.86%不良資產佔總資產的0.62%0.87%不良資產佔總資產的0.36%0.45%(A)不包括大多數無擔保的消費貸款和信用額度, 逾期120天至180天后註銷，不會處於不良狀態。(B)截至2022年12月31日，沒有相關ALL的不良貸款總額為7億美元，主要包括抵押品公允價值超過攤銷成本基礎的貸款。2021年12月31日的可比金額為10億美元。不良貸款包括某些貸款，其條款進行了重組，向遇到財務困難的借款人提供了特許權。根據適用的會計準則，這些貸款被視為TDR。有關TDR的其他信息，請參閲本附註4的附註1會計政策和問題債務重組部分。表53中的不良貸款總額包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的TDR分別為7億美元和10億美元。表現良好的TDR，包括消費信用卡TDR貸款，被排除在不良貸款之外，截至2022年12月31日和2021年12月31日，不良貸款總額分別為7億美元和6億美元。按貸款類別劃分的額外信貸質素指標就商業及工業貸款而言，我們會根據貸款固有的信貸風險水平，定期有紀律地監察借款人的表現。為了評估信用風險水平，我們指定了一個反映借款人的PD和LGD的內部風險評級。這種二維信用風險評級方法在風險監控過程中提供了細粒度。這些評級通常每年至少審查和更新一次。對於商業和工業貸款和租賃的小額同質餘額池，我們應用評分技術來幫助確定PD。分配給商業和工業貸款的PD和LGD評級組合, 捕捉違約預期和違約情況下損失嚴重程度的組合，反映截至報告日期的信用質量特徵，並用作我們損失預測過程的輸入。根據貸款安排的金額和我們的風險評級評估，我們遵循正式的書面定期審查時間表。我們每季度對市場或業務部門的貸款組合進行正式審查，重點是那些我們認為風險較高的貸款，基於PD和LGD，或其信用質量正在減弱的貸款。如果情況需要，我們的做法是更頻繁地審查任何客户義務及其信用風險水平。我們試圖通過使用為特定貸款的風險定製的各種程序來主動管理我們的貸款，包括持續的外展、聯繫和債務人財務狀況評估、抵押品檢查和評估。120 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

商業房地產我們通過評估PD和LGD來管理與我們的商業房地產項目和商業抵押貸款相關的信用風險，類似於商業和工業貸款。與商業房地產項目和商業抵押貸款活動相關的風險往往與貸款結構和抵押品位置、項目進度和商業環境相關。因此，這些屬性也被監控並用於評估信用風險。與商業和工業貸款類別一樣，還執行了定期審查的正式時間表，以評估市場/地理風險和業務單位/行業風險。這些審查的結果往往是對風險較高的領域進行更深入的審查和更嚴格的審查，例如風險評級的不利變化、不斷惡化的經營趨勢和/或涉及管理的領域。這些審查旨在評估風險並促進減輕此類風險的行動。設備租賃融資我們通過分析PD和LGD來管理與我們的設備租賃融資貸款類別類似的商業和工業貸款的信用風險。根據租賃的美元金額和信用風險水平，我們遵循定期審查的正式時間表。一般來説，這種情況每季度發生一次，儘管我們已經建立了在情況需要時更頻繁地審查此類信用風險的做法。我們的審查過程需要分析以下因素：設備價值/剩餘價值、風險敞口水平、司法管轄權風險、行業風險、擔保人要求以及適用的監管合規性。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 121

下表列出了商業貸款類別的信用質量指標：表54：商業信用質量指標(A)按起始年份劃分的定期貸款2022年12月31日(百萬美元)2022年2021年2019年2018年優先循環貸款循環貸款轉換為定期貸款商業和工業通過評級為$41,685$12,493$8,134$6,261$4,209$13,165$89,384$69$175,400批評1,259 423 277 299 297 297 551 3,682 31 6,819商業和工業總額42,944 12,916 8,411 6,560 4,506,716 93，066 100 182,219商業地產通行證評級8,835 4,153 3,266 5,5113,005 7,454 450 32,674批評348 37 322 758 807 1,367 33,642商業地產總和9,183 4,190 3,5886,269 3,812 8,821 453 36,316設備租賃融資通行證評級1,797 962 942 670 4101,495 6,276批評60 55 56 39 17 11 238總設備租賃融資1,857 1,017 998 709 427 1,506,514商業地產總金額53,984美元18,123,1242 670 410 1,495 6,276997美元13,538美元8,745美元24,043美元93,519美元100美元225,049百萬美元2021 2020 2019 2018 2017年前期循環貸款循環貸款轉換為定期貸款商業和工業合格證書評級$27,104$12,053$10,731$6,698$6,355$11,759$71,230 90$146,020批評283 368 815 649 496 824 3,448 30 6,913工商銀行合計27,387 12,421 11,546 7,347 6,851 12,583 74678 120 152,933商業地產通過評級4,110 4,109 6,355 4,2342,634 7,562 436 29,440批評294 298 999 820 566 1,552 46 4,575商業房地產總計4,404 4,407,354 5,054 3,200 9,114 482 34,015設備租賃融資通過評級1,212 1,190 942 682 507 1,4105,943批評37 54 41 29 19 7 187總計設備租賃融資1,249 1,244 983 711 526,417 6,130總計33,040美元18, 072美元19,883美元13,112美元10,577美元23,114美元75,160美元120美元193,078(A)我們的商業投資組合中的貸款被歸類為通過評級或批評貸款，這是根據我們分配的PD和LGD評級決定的。受到批評的分類包括截至2022年12月31日和2021年12月31日被評級為特別提及、不合格或可疑的貸款。住宅房地產和房屋淨值我們使用幾個信用質量指標，包括拖欠信息、不良貸款信息、更新的信用評分以及原始和更新的LTV比率，來監控和管理住宅房地產和房屋淨值貸款類別的信用風險。信貸質量指標摘要如下：拖欠/拖欠比率：我們監測住宅房地產和房屋淨值貸款的拖欠/拖欠比率的趨勢。有關其他信息，請參見表55。不良貸款：我們監測住宅房地產和房屋淨值貸款的不良貸款趨勢。有關其他信息，請參見表55。122 PNC金融服務集團-2022年10-K表格

信用評分：我們使用全國性第三方提供商至少每季度更新住宅房地產和房屋淨值貸款的FICO信用評分。更新的分數被納入一系列信用管理報告，用於監控貸款類別的風險。LTV(包括第一留置權和次級留置權的CLTV)：我們至少每季度更新房地產抵押品的物業價值，並計算更新的LTV比率。對於以房地產為抵押的開放式信貸額度，在經歷房地產價值大幅下降的地區，可能會出現更頻繁的估值。我們考察了LTV遷移，並對LTV進行了分類，以監控貸款類別中的風險。我們使用原始LTV和更新LTV的組合進行內部風險管理和報告(例如，線路管理、減少損失策略)。考慮到某些數據限制，估計物業價值本質上是估計的，此外，重要的是要注意，更新的LTV可能基於管理層的假設(即，如果第三方服務提供商沒有提供更新的LTV，則HPI的變化將被納入管理層對更新的LTV的估計)。更新的LTV是使用模型化屬性值估計的。相關估計和投入基於一種方法，該方法結合了第三方自動估值模型、經紀商價格意見、HPI指數、物業位置、內部和外部餘額信息、來源數據和管理假設。我們通常使用第三方提供的初始留置權餘額，在計算更新的LTV時不包括攤銷假設。因此，計算結果不代表實際評估的貸款水平抵押品或根據他人持有的留置權餘額更新的LTV, 因此，它們必然是不精確的，並且在我們改進我們的方法時可能會發生變化。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 123

The following table presents credit quality indicators for the residential real estate and home equity loan classes: Table 55: Credit Quality Indicators for Residential Real Estate and Home Equity Loan Classes Term Loans by Origination Year December 31, 2022 In millions 2022 2021 2020 2019 2018 Prior Revolving Loans Revolving Loans Converted to Term Total Loans Residential real estate Current estimated LTV ratios Greater than 100% $ 4 $ 52 $ 20 $ 10 $ 4 $ 41 $ 131 Greater than or equal to 80% to 100% 1,185 678 232 84 24 92 2,295 Less than 80% 9,396 15,844 7,074 2,346 822 7,220 42,702 No LTV available 61 3 4 68 Government insured or guaranteed loans 9 15 66 39 28 536 693 Total residential real estate $ 10,594 $ 16,650 $ 7,392 $ 2,482 $ 878 $ 7,893 $ 45,889 Updated FICO scores Greater than or equal to 780 $ 6,825 $ 12,596 $ 5,276 $ 1,623 $ 463 $ 4,027 $ 30,810 720 to 779 3,172 3,024 1,369 476 180 1,457 9,678 660 to 719 514 744 378 189 98 796 2,719 Less than 660 63 108 110 88 71 740 1,180 No FICO score available 11 163 193 67 38 337 809 Government insured or guaranteed loans 9 15 66 39 28 536 693 Total residential real estate $ 10,594 $ 16,650 $ 7,392 $ 2,482 $ 878 $ 7,893 $ 45,889 Home equity Current estimated LTV ratios Greater than 100% $ 4 $ 14 $ 9 $ 2 $ 15 $ 268 $ 137 $ 449 Greater than or equal to 80% to 100% 4 51 27 4 31 854 1,149 2,120 Less than 80% 172 2,078 961 285 2,851 7,780 9,287 23,414 Total home equity $ 180 $ 2,143 $ 997 $ 291 $ 2,897 $ 8,902 $ 10,573 $ 25,983 Updated FICO scores Greater than or equal to 780 $ 110 $ 1,357 $ 554 $ 155 $ 1,791 $ 5,093 $ 5,545 $ 14,605 720 to 779 47 515 248 64 567 2,305 2,843 6,589 660 to 719 19 211 140 42 288 1,146 1,449 3,295 Less than 660 4 57 54 29 242 342 671 1,399 No FICO score available 3 1 1 9 16 65 95 Total home equity $ 180 $ 2,143 $ 997 $ 291 $ 2,897 $ 8,902 $ 10,573 $ 25,983 124 The PNC Financial Services Group, Inc. – 2022 Form 10-K

(續上一頁)按起始年度劃分的定期貸款2021年12月31日(以百萬為單位)2021 2020 2019 2018 2017優先循環貸款循環貸款轉換為定期貸款總額住宅房地產現時估計LTV比率大於100%$10$52$21$12$13$77$185大於或等於80%至100%1,460 560 221 86 66 190 2,583低於80%15,213 7,822 2,834 1,0041,570 7,385 35，275 6 1 1 22 305政府承保或擔保貸款3 33 37 30 39 669 811住宅物業總額$16,961$8,473$3,114$1,133$1,688$8,343$39,712更新FICO得分大於或等於780$11,110$5,898$1,996$596$1,029$4,052$24,681 720至779 4,921 1,735 643 247 345 1,619 9,510 660至719 717 463 255 136 133 796 2,500少於660 103 83 96 75 848,500299無FICO評分127 241 87 49 48 359 911政府投保或擔保貸款3 33 37 30 39 669 811住宅房地產總額$16,961$8,473$3,114$1,133$1,688$8,343$39,712房屋淨值當前估計LTV比率大於100%$1$16$14$3$2$25$329$90$480大於或等於80%至100%7 85 62 13 11 66 990 674 1,908低於80%204 2,487 1,189 370 549 3,200 7,868 5,806673房屋淨值總額$212$2,588$1,265$386$562$3,291$9,187$6,570$24,061更新後的FICO得分大於或等於780$124$1,619$692$201$364$2,035$5,490$3,320$13,845 720至779 666 348 96 116 642 2,283 1,679 5,891 660至719 23 248 167 56 53 327 1,071 872 2,817低於660 4 53 57 32 28 277 325 615 1391無FICO評分2 1 1 10 18 84 117房屋淨值總額$212$2,588$1,265$386$562$3,291$9,187$6,570$24,061汽車，信用卡, 教育和其他消費者我們在這些消費貸款類別的管理中監控各種信用質量信息。對於所有貸款類型，我們通常使用內部貸款參數以及更新的FICO分數的組合。我們使用FICO評分作為汽車和信用卡貸款的主要信用質量指標，以及非政府擔保或無保險的教育貸款和其他有擔保和無擔保的額度和貸款。內部信用指標，如拖欠狀況，被嚴重依賴於作為政府擔保或保險的教育貸款以及向高淨值個人提供的消費貸款的信用質量指標，因為對於這些類型的貸款，內部信用指標比FICO評分更相關。除了監測每一類的拖欠趨勢和損失，FICO信用評分更新至少每季度獲得一次，以及各種信用局屬性。FICO分數高的貸款往往損失的可能性較低。相反，FICO分數低的貸款往往有更高的損失可能性。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 125

The following table presents credit quality indicators for the automobile, credit card, education and other consumer loan classes: Table 56: Credit Quality Indicators for Automobile, Credit Card, Education and Other Consumer Loan Classes Term Loans by Origination Year December 31, 2022 In millions 2022 2021 2020 2019 2018 Prior Revolving Loans Revolving Loans Converted to Term Total Loans Updated FICO Scores Automobile Greater than or equal to 780 $ 2,390 $ 2,162 $ 922 $ 760 $ 241 $ 75 $ 6,550 720 to 779 1,702 1,312 561 538 222 69 4,404 660 to 719 854 660 341 401 187 56 2,499 Less than 660 193 290 230 368 228 74 1,383 Total automobile $ 5,139 $ 4,424 $ 2,054 $ 2,067 $ 878 $ 274 $ 14,836 Credit card Greater than or equal to 780 $ 1,954 $ 2 $ 1,956 720 to 779 1,994 6 2,000 660 to 719 1,957 13 1,970 Less than 660 1,001 35 1,036 No FICO score available or required (a) 104 3 107 Total credit card $ 7,010 $ 59 $ 7,069 Education Greater than or equal to 780 $ 42 $ 53 $ 48 $ 61 $ 51 $ 357 $ 612 720 to 779 39 27 24 30 24 143 287 660 to 719 21 8 8 9 8 59 113 Less than 660 4 1 1 2 2 24 34 No FICO score available or required (a) 20 8 7 3 1 39 Education loans using FICO credit metric 126 97 88 105 85 584 1,085 Other internal credit metrics 1,088 1,088 Total education $ 126 $ 97 $ 88 $ 105 $ 85 $ 1,672 $ 2,173 Other consumer Greater than or equal to 780 $ 224 $ 97 $ 53 $ 46 $ 14 $ 18 $ 47 $ 2 $ 501 720 to 779 302 122 68 62 20 15 89 2 680 660 to 719 229 110 68 66 28 8 95 2 606 Less than 660 32 48 37 40 20 6 44 2 229 Other consumer loans using FICO credit metric 787 377 226 214 82 47 275 8 2,016 Other internal credit metrics 125 43 40 34 7 29 2,720 12 3,010 Total other consumer $ 912 $ 420 $ 266 $ 248 $ 89 $ 76 $ 2,995 $ 20 $ 5,026 126 The PNC Financial Services Group, Inc. – 2022 Form 10-K

(從上一頁繼續)按起始年份劃分的定期貸款2021年12月31日以百萬為單位2021 2020 2019 2018 2017優先循環貸款循環貸款轉換為定期貸款FICO評分大於或等於780美元3,247美元1,496美元1,380$533$226$79$6,961 720至779 2,119 983 1,030 499 195 62 4,888 660至719 969 609 772 413 155 44 2,962少於660 277 315 583 429 162 58 1,824汽車總$6,612$3,403$3,765$1,874$738 243美元16，635信用卡大於或等於780$1,815$2$1,817 720至779 1,836 9 1,845 660至719 1,856 191 1,875小於660 943 29 972無可用或必需的FICO分數(A)114 3 117信用卡總額$6,564$62$6，626教育大於或等於780$37$60$77$62$48$392$676 720至779 20 29 37 30 21 160 297 660至719 7 9 11 11 7 73 118小於660 1 2 2 25 33無FICO分數可用或不需要(A)11 10 7 2 1 31使用FICO信用指標76 109 134 107 78 651 1,155其他內部信用指標1,378 1,378總教育$76$109$134$107$78$2,029$2，533其他消費者大於或等於780$199$131$123$47$12$32$95$1$640 720至779 250 172 167 68 15 19 125 816 660至719 190 145 165 82 16 11 122 731小於660 50 62 85 54 10 6 50 1 318使用FICO信用指標689 510 540 251 53 68 392 2 2,505其他內部信用指標87 31 35 23 22 48 2,955 21 3,222其他消費者總額$776$541$575$274$75$116$3,347$23727(A)沒有FICO評分可用或沒有要求的貸款，一般是指向信用記錄有限的借款人發放的新賬户，我們無法獲得其最新的FICO評分(例如，最近的個人資料更改), 以商業名稱發行的卡和/或由抵押品擔保的卡。管理層主動評估這一貸款類別的風險和規模，並在必要時採取行動減輕信用風險。問題債務重組TDR是一種貸款，其條款進行了重組，允許經歷財務困難的借款人獲得特許權。有關TDR的其他信息，請參閲附註1會計政策。表57量化了2022年、2021年和2020年期間被歸類為TDR的貸款數量以及因成為TDR而導致的貸款餘額變化。此外，該表還提供了有關TDR優惠類型的信息。本金寬恕TDR類別包括本金寬恕和應計利息寬恕。降息TDR類別包括降息和延期付息。其他TDR類別主要包括已通過破產法第7章被解除個人責任且尚未正式確認其對我們的貸款義務的消費者借款人，以及推遲/減少消費者和商業借款人的預定攤銷和合同延期。在某些情況下，一筆貸款獲得了多項優惠。這在商業貸款組合中最為常見。當商業貸款組合中有多個特許權時，為了確定是否列入表57，應優先考慮本金寬免特許權。第二要務是降息。在消費貸款獲得多項優惠的情況下, 在沒有正式確認對我們的貸款義務的情況下，通過破產法第7章解除個人責任而產生的特許權將優先考慮，幷包括在表57中的其他類型的特許權中。在此之後，消費貸款優惠將遵循之前討論的商業貸款組合優惠的優先順序。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 127

表57：按特許權類型劃分的財務影響和TDR：(A)貸款在TDR前的攤銷成本基礎(B)TDR後的攤銷成本基礎(C)在截至2022年12月31日的年度內本金寬免率減少其他總額商業57$363$9$58$202$269消費者10,809 162 123 22 145總TDR 10,866$525$9$181$224$414在截至2021年12月31日的年度內商業57$536$6$510$516消費者6,109$64 33 97166$644$6$64$543$613在截至2020年12月31日的年度內商業73$513$39$56$346$441消費者12,270 178 88 73 161總TDR 12,343$691$39$144$419$602(A)部分撇賬的影響包括在TDR日期。(B)代表在指定TDR之前的季度末貸款的攤銷成本基礎。(C)表示截至發生TDR的季度末的TDR攤銷成本基礎。在一筆貸款被確定為TDR後，我們將繼續跟蹤其在最近重組條款下的表現。我們認為，當TDR在最近的貸款重組日期後60天到期時，TDR隨後就會違約。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的期間內，(I)被歸類為TDR和(Ii)隨後違約的貸款總額為1億美元, 分別進行了分析。信貸損失準備我們將與貸款相關的ACL維持在我們認為合適的水平，以吸收截至資產負債表日期的投資組合中預期的信貸損失。關於用於確定這一津貼的方法的討論，見附註1。與貸款有關的ACL的前滾如下：表58：信貸損失準備在2022年或截至2020年12月31日止年度的結轉(百萬美元)商業消費者貸款和租賃損失總準備期初餘額$3,185$1,683$4,868$3,337$2,024$5,361$1,812$930$2,742採用ASU 2016-13(A)(304)767 463期初餘額，調整後的3,185 1,683 4,868 3,337 2,024 5，361 1,508 1,697 3,205收購PCD準備金774 2821 1,056沖銷(307)(678)(985)(434)(667)(1,101)(407)(785)(1，收回114 308 422 106 338 444 94 266 360(撇賬)(193)(370)(563)(328)(329)(657)(313)(519)(832)信貸損失準備金126 313 439(594)(293)(887)2,139 846 2,985其他(4)1(3)(4)(1)(5)3期末結餘$3,114$1,627$4,741$3185$1,683$4,868$3,337$2,024$5,361(B)期初餘額$564$98$662$485$99$584$316$2$318採用ASU 2016-13年度(A)53 126 179期初餘額，調整後的564 98 662 485 99 584 369 128 497收購儲備金43 346信貸損失準備金49(17)32 36(4)32 116(29)87期末餘額$613$81$694$564$98$662$485$99$584 12月31日的信貸損失準備(C)$3,727$1,708$5,435$3,749$1,781$5,530$3,822$2,123$5, 945(A)代表在2020年1月1日採用ASU 2016-13-金融工具-信貸損失的影響，以及我們從準備金的已發生損失方法過渡到預期信用損失方法的影響。(B)關於與這項津貼有關的基本承付款的補充資料，見附註11承付款。(C)指全部貸款總額加與無資金來源的貸款相關承擔的免税額，不包括投資證券和其他金融資產的免税額，截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年和2020年合計分別為1.76億美元、1.71億美元和1.09億美元。128 PNC金融服務集團-2022年10-K表格

截至2022年12月31日，與貸款相關的ACL總計54億美元，自2021年12月31日以來減少了1億美元。儲備下降的主要原因是重新評估與疫情有關的風險和信貸質量的改善，但被疲弱的經濟前景和貸款增長部分抵消。附註5貸款銷售和服務活動及可變利息實體貸款銷售和服務活動我們已將住宅和商業按揭貸款轉移到證券化或我們持續參與的銷售交易中。這些轉移是通過機構證券化、非機構證券化和貸款銷售交易發生的。機構證券化包括與FNMA、FHLMC和GNMA(統稱為機構)的證券化交易。FNMA和FHLMC通常將我們轉讓的貸款證券化為抵押貸款支持證券，通過它們贊助的特殊目的實體出售到二級市場。作為一家授權的GNMA發行商/服務商，我們將聯邦住房管理局和退伍軍人事務部擔保的貸款彙集為抵押貸款支持證券，以便在二級市場出售。在非機構證券化方面，我們將貸款轉移到證券化特殊目的企業。在其他情況下，第三方投資者也在貸款銷售交易中購買我們的貸款，在某些情況下，隨後將這些貸款出售給證券化特殊目的實體。機構和非機構證券化交易中使用的證券化SPE是VIE。我們繼續參與FNMA、FHLMC和GNMA證券化、非機構證券化和貸款銷售交易，通常包括在某些條件下償還、回購之前轉讓的貸款和虧損份額安排，在有限的情況下，持有證券化SPE發行的抵押貸款支持證券。根據交易的不同，我們可能會充當主控, 證券化特殊目的企業或第三方投資者的主要和/或特殊服務機構。償債責任通常包括收取和匯出每月的借款人本金和利息，維持代管存款，開展減少損失和喪失抵押品贖回權的活動，在某些情況下，還為墊款提供資金。維修墊款一般是可償還的，用於本金、利息和抵押品保護，並按成本計入其他資產。我們為我們作為服務商的角色賺取服務和其他輔助費用，根據服務安排的合同條款，我們可以被終止為服務商，無論是否有原因。在我們保留服務的每種類型的貸款轉移完成之日，我們按公允價值確認服務權。有關我們服務權的進一步討論，請參閲附註6商譽和抵押服務權以及附註15公允價值。轉移到這些機構的某些貸款包含ROAP。根據這些ROAP，我們擁有按面值回購符合某些條件的個人拖欠貸款的選擇權。在其他有限的情況下，GNMA已授予我們回購當前貸款的權利，當我們打算根據既定的指導方針修改借款人的利率時。當我們擁有單方面回購貸款的能力時，我們就重新獲得了對貸款的有效控制，我們在資產負債表上確認了一項資產(無論是在貸款中還是在為出售而持有的貸款中)和相應的負債(在其他借入的資金中)，而不管我們回購貸款的意圖是什麼。購買並持有在我們資產負債表上的證券化SPE發行的機構和非機構抵押貸款支持證券通常是在二級市場購買的。作為FNMA，我們不保留機構抵押貸款支持證券頭寸的任何信用風險, FHLMC和美國政府(針對GNMA)為本金和利息損失提供擔保。我們還參與了某些機構和非機構商業證券化SPE，在這些SPE中，我們沒有轉讓商業抵押貸款。這些特殊目的企業由獨立的第三方贊助，這些實體持有的貸款完全是從其他第三方購買的。一般來説，我們與這些SPE的參與是作為服務者，提供與上述活動一致的服務活動。我們承認與合同義務相關的損失風險，即由於可能違反陳述和擔保而回購以前轉移的貸款，以及與機構的損失分擔安排(追索權義務)。除了在還本付息預付款項下提供臨時流動資金以及我們與回購和追索權義務相關的損失風險外，我們沒有也沒有被要求在這些交易中向證券化特殊目的實體或第三方投資者提供任何類型的信貸支持、擔保或承諾。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 129

下表提供了我們的貸款銷售和服務活動：表59：與貸款銷售和服務活動有關的現金流(單位：百萬)住宅抵押商業抵押貸款(A)銷售貸款和相關證券化活動的現金流量(B)5,124美元3,332美元以前轉讓的貸款的回購(C)$187$27服務費(D)$405$190服務墊款收回/(資金)，淨$11$42持有的抵押貸款支持證券的現金流量(E)$3,790$84現金流量-截至12月31日的年度2021年貸款銷售和相關證券化活動(B)8,426美元3,611美元回購以前轉讓的貸款(C)$239$207服務費(D)$367$165服務墊款收回/(資金)，淨額$(33)$(26)持有的抵押貸款支持證券的現金流(E)$9,001$76(A)代表商業按揭貸款轉移和服務活動。(B)在本報告所述期間，出售貸款確認的收益/損失微不足道。(C)包括通過行使我們的ROAP選擇權有資格回購的住宅和商業按揭政府承保或擔保貸款，以及因涉嫌違反發債契諾或向購買者作出的陳述和保證而回購的住宅按揭貸款。(D)包括合同規定的維修費、滯納金和附屬費用。(E)指我們向證券化SPE轉移和/或為證券化SPE提供服務的證券的現金流，我們持有該證券化SPE發行的證券。截至2022年12月31日，持有的此類證券的賬面價值為214億美元的住宅抵押貸款支持證券和7億美元的商業抵押貸款支持證券。2021年12月31日的可比金額分別為176億美元和6億美元, 分別進行了分析。表60顯示了我們提供的、未記錄在綜合資產負債表中的已轉移貸款本金餘額的信息。只有當我們因違反陳述和擔保或與我們繼續參與這些貸款相關的損失分攤安排而被要求回購一筆貸款，而回購價格超過貸款的公允價值時，我們才會經歷這些轉讓貸款的損失。截至2022年12月31日和2021年12月31日，與違反陳述和保修相關的損失估計微不足道。表60：與為他人償還貸款有關的本金餘額、拖欠貸款和淨撇賬百萬美元住宅抵押貸款商業抵押貸款(A)本金餘額總額$41,031$57,974拖欠貸款(B)本金餘額總額$42,726$39,551拖欠貸款(B)$569$42截至2022年12月31日的年度淨撇賬(C)$4$742021年淨沖銷(C)$4$179(A)代表我們已出售貸款的證券化水平的信息，我們是證券化的服務商。(B)已償還的拖欠貸款逾期90天或以上，或正在喪失抵押品贖回權。(C)住宅抵押貸款的淨沖銷是指信貸損失減去在此期間分配給投資者並報告給投資者的收回款項。商業抵押貸款的淨沖銷是指商業抵押貸款證券化受託人報告的信貸損失減去分配的收回金額。機構證券化的已實現損失沒有反映出來，因為我們在喪失抵押品贖回權時不管理基礎房地產，因此, 沒有獲取損失信息的權限。可變利益實體(VIE)我們在正常業務過程中涉及各種被視為可變利益實體的實體。我們根據附註1會計政策中所述的會計政策對VIE進行合併評估。在2022年12月31日和2021年12月31日，我們的合併VIE都微不足道。我們沒有向這些實體提供合同上沒有要求我們提供的額外財政支助。下表提供了我們持續參與但不是主要受益者的非合併VIE的摘要。我們已從表61所列餘額中剔除了與非合併VIE的某些交易，我們已確定我們的持續參與微不足道。如果涉及VIE，我們只投資VIE發行的證券，而不參與VIE的設計，或者我們和VIE之間沒有發生任何轉讓，我們認為我們的持續參與並不重要。此外，在我們只有正常130格式的貸款安排的情況下，PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K

在與可能是VIE的實體的業務過程中，我們已將這些與非合併實體的交易從表61中列出的餘額中剔除。這些貸款作為我們在附註4貸款和相關信貸損失撥備中披露的資產質量披露的一部分。表61：非綜合價值(以百萬為單位)PNC損失風險(A)PNC擁有的資產賬面價值PNC擁有的負債賬面價值(B)22,666美元22,670(C)$1税收抵免投資和其他4,411 4,240(D)2,063(E)總計$27,077$26,910$2,064抵押支持證券化(B)$18,708$18,708(C)$1税收抵免投資和其他3,8365，893(D)1,798(E)總計$22,573$22,601$1,799(A)指與非綜合投資機構有關的貸款、投資及其他資產，扣除抵押品(如適用)。虧損風險不包括任何與税收抵免投資相關的潛在税收回補。(B)金額反映我們參與證券化SPE的情況，我們向SPE轉移和/或為SPE提供服務貸款，並持有該SPE發行的證券。PNC Risk of Lost欄中披露的值代表我們對所持證券的最大損失敞口。(C)計入投資證券、按揭償還權及綜合資產負債表內的其他資產。(D)計入綜合資產負債表上的投資證券、貸款、股權投資及其他資產。(E)計入綜合資產負債表的存款及其他負債。抵押貸款證券化與上文討論的每個機構和非機構住宅和商業抵押貸款支持證券化相關，我們評估這些交易中使用的每個特殊目的實體以進行整合。在執行這些評估時, 我們評估我們在這些交易中的持續參與程度，因為我們參與的性質最終決定了我們是否持有可變權益和/或是否為SPE的主要受益者。我們在綜合評估中考慮的因素包括(I)我們作為服務機構的角色的重要性，(Ii)我們持有的證券化特殊目的公司發行的抵押貸款支持證券，以及(Iii)第三方可變利息持有人的權利。我們評估的第一步是確定我們是否在證券化SPE中持有可變權益。我們通過持有SPE發行的住宅和商業抵押貸款支持證券和/或我們的追索權義務，持有機構和非機構證券化SPE的各種權益。對我們持有可變權益的每個特殊目的實體進行評估，以確定我們是否為該實體的主要受益者。對於機構證券化交易，我們作為服務者的合同角色並不賦予我們指導對SPE的經濟表現最重要的活動的權力。因此，我們不是這些實體的主要受益者。對於非機構證券化交易，只要我們的服務活動使我們有權指導對SPE的經濟表現最重要的活動，並且我們在實體中持有微不足道的可變權益，我們將成為主要受益者。我們持有可變權益且不是主要受益人的機構和非機構證券化特殊目的實體的詳細信息包括在表61中。我們因參與這些特殊目的實體而面臨的最大損失是抵押貸款支持證券的賬面價值，即為資產提供服務。, 支付預付款和與追索權義務相關的債務。證券化特殊目的實體的債權人對我們的資產或一般信貸沒有追索權。税收抵免投資及其他對於我們無權作出將對實體的經濟表現產生最重大影響的決定的税收抵免投資，我們不是主要受益者，因此不會合並實體。這些投資在表61中披露。該表還反映了我們的最大損失敞口，不包括任何潛在的税收抵免重新獲得。我們的最大虧損敞口等於我們具有法律約束力的股權承諾，根據已記錄的減值、合夥企業業績或符合條件的低收入住房税收抵免投資的攤銷進行調整(如果適用)。對於所有具有法律約束力的無資金支持的股權承諾，我們增加了我們確認的投資並確認了一項負債。截至2022年12月31日，我們對與合格保障性住房項目投資有關的未到位資金承諾負債22億美元，這反映在我們綜合資產負債表的其他負債中。表61還包括我們參與了與從事太陽能發電的有限責任公司的租賃融資交易，這些交易在很大程度上以税收抵免的形式提供回報。未償還融資和經營租賃資產分別在綜合資產負債表中作為貸款和其他資產反映，而相關負債則在存款和其他負債中反映。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 131

我們對各種税收抵免有限合夥企業或有限責任公司進行一定的股權投資。這些投資的目的是實現令人滿意的資本回報，並幫助我們實現與CRA相關的目標。在2022年間，我們確認了4億美元的攤銷，4億美元的税收抵免，以及不到1億美元的其他税收優惠，這些優惠與所得税內的合格投資LIHTC相關。我們在2021年確認了3億美元的攤銷、3億美元的税收抵免和不到1億美元的其他税收優惠，這些優惠與符合條件的投資LIHTC有關。2020年的可比金額分別為2億美元、2億美元和不到1億美元。附註6被收購實體的商譽和抵押貸款償還權、資產和負債按收購日的估計公允價值入賬。2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日按業務部門劃分的商譽分配如下：表62：按業務部門劃分的商譽分配(百萬美元)零售銀行企業和機構銀行資產管理集團截至2022年12月31日的總餘額$6,473$4,325$10,987其他71截至12月31日的餘額$6,473$4,254$189$10,916 BBVA收購678 796 125 1,599其他84截至2020年12月31日的餘額$5,795美元3,374美元64美元，233商譽在2021年增加，主要是由於對西班牙對外銀行的收購。商譽被記錄並分配給我們的三個業務部門，不能在所得税中扣除。有關更多信息，請參閲附註2收購和剝離活動。我們至少每年在第四季度審查我們每個報告單位的商譽減值，如果事件發生或情況與年度測試日期相比發生重大變化，我們會更頻繁地審查商譽。根據我們的分析結果, 2022年、2021年或2020年沒有與商譽相關的減值費用。抵押貸款維修權我們承認為他人償還抵押貸款的權利是一種無形資產，如果提供抵押貸款的好處預計會超過對提供服務的服務商的足夠補償。MSR在購買或出售原始貸款時予以確認，並保留服務。截至2022年12月31日，MSR總計34億美元，截至2021年12月31日，MSR總計18億美元，包括以公允價值衡量的商業和住宅抵押貸款的貸款服務合同。商業抵押服務權利我們確認商業MSR公允價值變動的收益(損失)。商業MSR受實際或預期提前償還標的貸款和違約的價值變化以及市場驅動的利率變化的影響。我們通過使用證券、衍生工具和轉售協議對商業MSR的公允價值進行經濟對衝來管理這一風險，當商業MSR的價值減少(或增加)時，這些證券、衍生工具和轉售協議預計會增加(或減少)價值。商業MSR的公允價值是通過使用貼現現金流模型來估計的，該模型結合了關於不變預付率、貼現率和基於當前市場狀況和預期確定的其他因素的假設。132 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

商業MSR的變化如下：表63：商業抵押服務權(百萬美元)2022年2021年1月1$740$569$649增加：從出售的貸款連同服務保留62 87 100購買46 41 44公平價值變化原因：時間和償付(A)(208)(119)(115)其它(B)473 162(109)12月31日$1,113$740$569 12月31日相關未付本金餘額$281,277$272,556$243，960截至12月31日的服務墊款$421$463$437(A)指因時間推移而減少的MSR價值，包括定期計劃的貸款本金支付、提前還款和在此期間償還的貸款的影響。(B)代表主要由市場推動的利率變動所導致的MSR值變動。住宅抵押服務權利我們確認住宅MSR公允價值變動的收益(損失)。住宅MSR受實際或預期提前償還相關貸款和違約的價值變化以及市場驅動的利率變化的影響。我們通過使用證券和衍生工具對住宅MSR的公允價值進行經濟對衝來管理這一風險，這些證券和衍生工具預計當住宅MSR的價值減少(或增加)時價值會增加(或減少)。住宅MSR的公允價值是通過使用貼現現金流估值模型來估計的，該模型計算了估計的未來淨服務現金流的現值，並考慮了實際和預期的抵押貸款預付率、貼現率、服務成本和其他基於當前市場狀況確定的因素。住宅MSR的變動情況如下：表64：以百萬計的住宅按揭服務權2022年2021年2020年1月1日$1, 078$673$995增加：西班牙對外銀行從出售的貸款中收購35連同服務一起保留的購買897 411 208公平價值的變化，原因是：時間和償還(A)(231)(320)(198)其他(B)509 192(377)12月31日$2,310$1,078$673 12月31日為他人償還的貸款本金餘額$189,831$132,953$120,778 12月31日的服務墊款$165$176$143(A)代表因時間推移而減少的MSR價值，包括定期償還貸款本金、提前還款和期內還清貸款的影響。(B)代表因市場驅動的利率變動而導致的MSR值變動。敏感性分析截至2022年12月31日和12月31日商業和住宅MSR的公允價值以及對估值模型的重要投入, 表65和表66顯示了2021年的情況。抵押貸款提前還款額的預期和實際利率是驅動公允價值的重要因素。管理層使用內部專有模型和第三方模型來估計未來的商業抵押貸款預付款，並使用第三方模型來估計未來的住宅抵押貸款預付款。這些模型是根據當前的市場狀況和管理層的判斷而改進的。未來利率是影響MSR估值的另一個重要因素。管理層利用市場隱含遠期利率來估計抵押貸款和貼現利率的未來走向。所使用的遠期利率是根據當前美元利率掉期的收益率曲線得出的，與資本市場工具的定價一致。未來期間遠期曲線的形狀和斜率的變化可能會導致公允價值估計的波動。表65和表66提供了對主要假設的不利變化對MSR公允價值的假設影響的敏感度分析。這些敏感性不包括相關對衝活動的影響。公允價值的變化一般不能由PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 133

由於假設的變化與公允價值的變化之間的關係可能不是線性的，因此需要進行外推。此外，特定假設的變化對MSR公允價值的影響是獨立計算的，不改變任何其他假設。在現實中，一個因素的變化可能導致另一個因素的變化(例如，推動提前還款利率估計變化的抵押貸款利率變化可能導致利差的變化)，這可能放大或抵消敏感性。下表列出了商業和住宅MSR的公允價值，以及對這些假設中10%和20%的即時不利變化對MSR公允價值的假設影響的敏感性分析：表65：商業抵押服務權-關鍵估值假設美元(以百萬美元計)2021年12月31日公允價值$1，113$740加權平均壽命(年)4.0 4.2加權平均不變預付率4.28%5.49%公允價值從10%不利變化下降$8$12公允價值從20%不利變化下降$15$21實際貼現率9.77%7.75%公允價值從10%不利變化下降$34$20公允價值從20%不利變化下降$68$40表66：住宅抵押服務權-主要估值假設美元，單位：百萬美元2021年12月31日078加權平均壽命(年)8.0 5.7加權平均不變預付率6.72%12.63%公允價值從10%不利變化下降$55$46公允價值從20%不利變化下降$107$89加權平均期權調整利差766個基點857個基點公允價值從10%不利變化下降$69$31公允價值從20%不利變化下降$134$60抵押貸款服務費用, 其中包括合同規定的維修費、滯納金和輔助費用，2022年為6億美元，2021年和2020年均為5億美元。我們還從提供給其他人的收費活動中產生維修費，但我們沒有相關的服務資產。商業和住宅MSR的費用在我們的住宅和商業抵押貸款的綜合收益表中的非利息收入中報告。附註7租賃PNC訂立出租人和承租人的安排。有關租賃會計的更多信息，請參閲附註1會計政策，有關我們的設備租賃融資應收賬款的更多詳細信息，請參見附註4貸款和相關信貸損失撥備。出租人安排PNC的出租人安排主要包括設備的直接融資、銷售型和經營租賃。租賃協議可包括續訂和承租人在租賃期結束時購買租賃設備的選擇權。下表提供了我們來自出租人安排的收入的詳細信息：表67：截至2022年12月31日的出租人收入年度2022年2021年2020年銷售類型和直接融資租賃(A)$243$243$269經營租賃(B)63 75 95租賃收入$306$318$364(A)綜合收益表中的貸款利息收入。(B)計入綜合損益表的借貸和存款服務。134 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

下表提供了我們設備租賃融資資產的組成部分：表68：銷售型和直接融資租賃(百萬美元)2021年12月31日應收租賃5,853美元5,829未擔保剩餘資產價值(A)1,422 977未賺取收入(761)(677)設備租賃融資6,514美元6,129(A)在某些情況下，PNC獲得第三方殘值保險以降低其剩餘風險。2022年和2021年，使用第三方殘值保險的剩餘資產的賬面價值至少佔資產價值的一部分，為4億美元。截至2022年12月31日，經營租賃資產為8億美元，累計折舊為2億美元，而2021年12月31日的經營租賃資產為9億美元，累計折舊為2億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們沒有與關聯方進行租賃交易，也沒有遞延出售利潤。於2022年12月31日的未來最低出租人應收安排如下：表69：未來最低出租人應收安排(以百萬美元計)銷售類型和直接融資租賃2023$46$1,474 2024 37 1,256 2025 28 890 2026 21 621 2027 11 609 2028及其後16 1,003未來最低應收租賃安排$159$5,853承租人安排我們租賃經營及融資租賃下的零售分支機構、數據中心、寫字樓、土地及設備。我們的租約有1年至45年的剩餘租期，其中一些可能包括續訂長達99年的租約的選項，還有一些可能包括在租期結束日期之前終止租約的選項。某些租賃還包括購買租賃資產的選項。行使租約續期, 終止和購買選擇權由我們自行決定。我們的某些租賃協議包括根據收入的一定百分比支付租金，其他協議包括如果滿足一定的銀行存款水平就支付租金。我們的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。在2022年12月31日和2021年12月31日，轉租給第三方並不重要。表70和表71提供了我們經營租賃的詳細信息：表70：截至2022年12月31日的年度經營租賃成本和現金流(以百萬為單位)2022年2021年2020年經營租賃成本(A)$395$386$358運營現金流$434$400$360(A)包含在綜合收益表的佔用、設備和營銷費用中。表71：經營租賃資產和負債(百萬美元)2021年12月31日經營租賃資產(A)$1,857$1,919經營租賃負債(B)$2,160$2,220(A)綜合資產負債表中的其他資產。(B)列入綜合資產負債表的應計費用和其他負債。2022年12月31日和2021年12月31日的融資租賃資產和負債、收入、費用和現金流並不重要。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 135

本公司承租人安排在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的經營租賃期限和折扣率如下：表72：承租人安排的經營租賃期限和折扣率2021年12月31日7 8加權平均剩餘租賃期(年)7加權平均貼現率2.24%1.99%本公司承租人負債安排在2022年12月31日基於到期日的未來租賃付款如下：表73：經營租賃負債安排的未來租賃付款，以百萬美元計12月31日，2022 2023$428 2024 385 343 2026 291 2027 247 2028及以後657未來租賃支付總額減少2,351美元：利息191經營租賃負債安排的現值$2,160注8房地、設備和租賃改進，按成本減去累計折舊和攤銷，如下：表74：房地、設備和租賃改進，單位為百萬2022年12月31日2021年12月31日，房地、設備和租賃改進累計折舊和攤銷(9,015)(8,058)賬面淨值8,754美元8,593美元，不包括無形資產表75：截至2022年12月31日的折舊和攤銷費用年度2022年2021年2020年折舊$899$844$791攤銷130 122 115折舊和攤銷總額$1,029$966$906 136 PNC金融服務集團

注9截至2022年12月31日及2021年12月31日，符合或超過承保限額的定期存款賬户(包括定期存單)的總金額分別為104億元及77億元。表76顯示2022年12月31日按未來合約到期日範圍劃分的定期存款總額：表76：以十億計的定期存款2023$15.9 2024$1.8 2025$0.2 2026$0.2 2027$0.1 2028及其後的0.3美元合計18.5注10借入資金總額如下表顯示2022年12月31日借入資金總額(包括與會計對衝、購買會計及未攤銷原始發行折扣有關的調整)按剩餘合約到期日計算：表77：借入資金(以百萬計)2023$4、332 2024$20、673 2025$14931 2026$5,666 2027$1,659 2028和之後的$11,465總計$58,726下表列出了截至2022年12月31日我們的FHLB借款、優先債務和次級債務的合同利率和到期日，以及截至2022年12月31日、2022年和2021年的賬面價值。表78：FHLB借款、高級債務和次級債務規定的到期利率賬面價值(美元)2022 2022 2022 2021母公司優先債務1.15%-6.04%2024-2033$11,374$10,369次級債務3.90%-4.63%2024-2033 1,524 777次級債務5.33%2028 205小計13,103 11,351銀行聯邦住房貸款銀行借款(A)4.48%-4.72%2023-2026 32,075優先債務2.50%-5.07%2023-2043 5,283 10292次級債2.70%-5.90%2023-2029年4,5786,014小計41,936 16,306總計55,039元27,657(A)FHLB借款一般以住宅按揭貸款、其他按揭相關貸款及投資證券作抵押。在表78中, 母公司優先債務和次級債務的賬面價值分別包括7.23億美元和7200萬美元的基數調整，而銀行優先債務和次級債務的賬面價值分別包括與2022年12月31日的公允價值對衝相關的2.56億美元和2.32億美元的基數調整。某些借款按公允價值報告，有關該等借款的更多信息，請參閲附註15公允價值。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 137

初級次級債券PNC資本信託公司是PNC金融服務集團公司的全資金融子公司，擁有PNC發行的次級債券，賬面價值為2.05億美元。1998年6月，PNC資本信託公司發行了2億美元的信託優先證券，年利率為3個月倫敦銀行同業拆借利率加57個基點。信託優先證券目前可由PNC Capital Trust C按面值贖回。根據公認會計原則，信託的財務報表不包括在我們的合併財務報表中。作為信託的母公司的PNC金融服務集團公司的義務，當綜合起來時，相當於對信託優先證券條款下的信託義務進行全面和無條件的擔保。這種擔保在償還權上與其他次級債務的方式相同。我們從子公司獲得資金的整體能力受到一定的限制。有關這些資金限制的額外披露，請參閲附註20監管事項。我們須受若干與未償還次級債券有關的限制，包括派息方面的限制。一般而言，如(I)債權證發生違約事件，(Ii)吾等選擇延遲支付債權證利息，(Iii)吾等行使吾等延期支付相關信託優先證券的權利，或(Iv)吾等對該等付款義務的擔保出現違約，則除若干有限的例外情況外，吾等將無法在違約或延期期間就與債權證同等或次於債權證的債務證券付款，以及就吾等的股權證券付款，包括支付股息。138 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

附註11在正常業務過程中，我們有各種未清償的承付款，其中某些並未計入我們的綜合資產負債表。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們對信貸的未償還承諾以及其他承諾。表79：發放信貸和其他承諾的承諾(百萬美元)2021年12月31日商業信貸發放承諾198,542美元176,248房屋淨值22,783 19,410信用卡33,066 32,499其他7,337 9,081發放貸款的總承諾261,728 237,238未償還備用信用證淨額(A)10,5759,303備用債券購買協議(B)1,208 1,268其他承諾(C)3,661 3,045發放信貸和其他承諾總額277,172美元250，854(A)截至2022年12月31日和2021年12月31日，未償還備用信用證淨額分別為36億美元和33億美元，支持再營銷計劃。(B)我們簽訂備用債券購買協議，以支持市政債券義務。(C)包括分別於2022年、2022年和2021年12月31日與符合條件的保障性住房項目投資有關的22億美元和20億美元。擴大信貸承諾以擴大信貸的承諾，或淨無資金貸款承諾，是指在符合特定合同條件的情況下借出資金或提供流動性的安排。這些承諾通常有固定的到期日，可能需要支付費用，並且通常包含客户信用質量惡化時的終止條款。淨額未償還備用信用證我們開具備用信用證，並分擔其他金融機構開具的備用信用證的風險，在每種情況下都支持我們客户對第三方的義務, 例如保險要求和促進涉及資本市場產品執行的交易。截至2022年12月31日，我們約98%的未償還備用信用證淨額被評為合格，其餘的被評為批評。內部信用評級為PASS表明預期損失風險目前較低，而評級為批評性表明風險程度較高。如果客户未能根據合同條款履行其對第三方的財務或履約義務，或需要支持再營銷計劃，則在受益人付款時，根據信用證條款，我們將有義務向他們付款。2022年12月31日未償還的備用信用證的期限從不到一年到八年不等。截至2022年12月31日，13億美元的資產擔保了某些特定的備用信用證。此外，代表特定客户簽發的剩餘備用信用證的一部分也由抵押品或擔保擔保，以保證客户對我們的其他義務。截至2022年12月31日，我們與備用信用證和參與備用信用證有關的債務的賬面價值為2億美元，並計入我們綜合資產負債表的其他負債。PNC金融服務集團Inc.-2022表格10-K 139

表80：已發行、已發行和已發行的優先股數量、每股清算價值和法定優先股數量：表80：優先股--已發行、已發行和未發行的優先股12月31日，單位為千股2022年12月31日每股清算價值$1面值20,000美元B系列$40 1 1系列O$100,000 10系列P(A)$100,000 15系列R$100,000 5系列S$100,000 5系列T$100,000 15系列U$10,000 10系列V$100,000 12 2022年11月1日已發行和未發行的58 51(A)PNC贖回了其全部15,000股P系列優先股，以及所有6,000萬股存托股份，每股相當於這些股份的零星權益。140 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

下表披露了與截至2022年12月31日的已發行優先股相關的信息：表81：未償還優先股發行日期已發行存托股份數量和未償還優先股的部分權益，以各存托股息日期表示：(A)年度每股股息率可選贖回日期(B)系列B(C)(C)不適用從3月10日起$1.80非系列O(D)2011年7月27日自2012年2月1日起至2021年8月1日止每半年100萬次每半年1次2021年8月1日止6.75%2021年3月倫敦銀行同業拆息加3.678年利率自2021年8月1日起R(D)2013年5月7日起至2023年6月1日止每半年一次500,000 1/100季度自2023年9月1日起4.85%至2023年6月1日止。Libor加3.04%年利率，自2023年6月1日起2023年6月1日S系列(D)2016年11月1日起每半年525,000 1/100次，自2017年5月1日起至2026年11月1日止每季度5.00%至2026年11月1日止倫敦銀行間同業拆借利率加3.30%的年利率，從2021年11月1日起2026年11月1日T系列(D)2021年9月13日150萬1/100季度從2021年12月15日開始3.40%至2026年9月15日。美國財政部加2.595年利率，從2026年9月15日開始U系列(D)2022年4月26日100萬1/100季度從2022年8月15日開始6.00%至2027年5月15日。美國財政部加3.00%的年利率，從2027年5月15日起2027年5月15日系列V(D)2022年8月19日125萬1/100季度從2022年12月15日開始6.20%至2027年9月15日。美國財政部加3.238%的年利率，自2027年9月15日起2027年9月15日(A)在下列情況下支付股息：, 如果由我們的董事會或我們董事會授權的委員會宣佈。(B)可於指定日期或之後以本公司選擇贖回。B系列優先股除外，也可在指定的監管資本處理事件發生後90天內按我們的選擇贖回。(C)累計優先股。B系列優先股的持有者有權每股8票，這相當於B系列優先股可轉換為的普通股全額股數。B系列優先股是在1983年匹茲堡國家公司和普羅維登特國家公司合併後發行的。(D)非累積優先股。除B系列外，每一系列未發行的優先股都包含對我們支付股息和支付其他股東款項的能力的限制。除有限的例外情況外，如果任何這類優先股沒有支付股息，我們就不能宣佈分紅或回購我們普通股的股票。此外，如果我們想回購優先股的股份，這種回購必須按比例針對所有此類優先股系列。PNC金融服務集團公司-2022年表格10-K 141

下表提供了PNC普通股和優先股的每股股息：表82：每股股息2022年12月31日2020年普通股$5.75$4.80$4.60優先股系列B$1.80$1.80$1.80系列O$4,881$7,722$6,750系列P$6,181$6,125$6,125系列Q$4,031系列R$4,850$4,850$4,850系列S$5,000$5,000$5,000系列T$3,400$869系列U$3,317系列V$1,998PNC董事會宣佈普通股季度現金股息為每股1.50美元。支付日期為2023年2月5日的股息在下一個工作日支付。其他股東權益事項截至2022年12月31日，我們已預留了約7900萬股普通股，將與某些股票計劃相關地發行。根據渣打銀行框架(允許超過渣打銀行最低水平的資本回報)，我們的董事會已根據2019年4月4日批准的回購計劃批准了一個回購框架，最多可回購1億股普通股，其中約49%在2022年12月31日仍可用於回購。在這一框架下，PNC預計季度回購金額最高可達5億美元，並有能力在條件允許時調整這些水平。PNC從2022年10月1日開始的四個季度的SCB為2.9%。142 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

其他全面收益(虧損)詳情如下：表83：截至2022年12月31日的其他全面收益(虧損)2020年税前影響税後債務證券淨未實現收益(虧損)$(10,866)$2,561$(8,305)$(2,445)$576$(1,869)$2,113$(485)$1，淨變動(10,143)2,390(7,753)(2,451)578(1,873)1,811(416)1,395現金流量對衝衍生工具的未實現收益(虧損)淨額(3,536)833(2，(632)149(483)918(211)707減去：已實現淨收益(虧損)重新分類為收益(A)(260)61(199)494(117)377 421(97)324淨變化(3,276)772(2,504)(1，養老金和其他退休後福利計劃調整(B)(363)85(278)486(114)372 82(19)63淨變化(363)85(278)486 82(19)63其他交易未實現淨收益(虧損)(5)(41)(46)4(4)10 5 15淨變化(5)(41)(46)4(4)10 5 15持續經營業務的其他綜合收益(虧損)總額(13，3,206(10,581)(3,087)726(2,361)2,400(544)1,856非連續性業務的其他全面收入總額148(33)115其他全面收入(虧損)總額$(13,787)$3,206$(10,581)$(3,087)$726$(2,361)$2,548$(577)$1, 971(A)税前債務證券和現金流量套期保值的重新分類計入綜合損益表的利息收入和非利息收入。(B)重新歸類包括攤銷精算損失(收益)和攤銷上期服務費用(貸項)，這些費用在綜合損益表的非利息支出中記錄。表84：累計其他全面收入(虧損)部分(以百萬為單位)，税後債務證券現金流量對衝衍生工具養老金和其他退休後福利計劃調整其他累計持續業務其他全面收入截至2019年12月31日$1,067$276$(408)$(21)$914$(115)$799活動淨額1,395 383 63 15 1,856 115 1,971截至2020年12月31日的餘額$2,462$659$(345)$(6)$2,770$2,770(860)372(2,361)(2,361)2021年12月31日的餘額$589$(201)$27$(6)$409$409淨活動(7,753)(2,504)(278)(46)(10,581)(10,581)2022年12月31日的餘額AOCI包括3.14億美元的税前虧損，這些虧損來自對衝購買被歸類為持有至到期的投資證券的衍生品。PNC金融服務集團Inc.-2022表格10-K 143

表85：每股基本收益和稀釋後每股收益(百萬美元)，不包括每股數據2022 2021 2020持續經營的基本淨收入$6,113$5,725$3,003減少：可歸因於非控股權益的淨收入72 51 41優先股股息301 233 229優先股折價增加和贖回5 54 4可歸因於普通股股東的淨收入5,735 5,436 2,729減去：分配給非既有限制性股票的股息和未分配收益27 27 13可歸因於基本普通股股東的持續經營淨收入5,708$5,409$2716普通股股東非持續經營淨收益減去4,555美元：分配給非既得限制性股票的未分配收益22基本普通股股東非持續經營淨收入4,533基本加權平均已發行普通股412 426 427持續經營普通股基本收益(A)$13.86$12.71$6.37非持續經營普通股基本收益(A)$10.62每股普通股基本收益$13.86$12.71$16.99稀釋後普通股經營淨收益$5,708$5,409$2，716基本普通股股東應佔非持續經營淨收益減少4,533美元：非持續經營每股攤薄收益的影響2非持續經營應佔普通股股東淨收益4美元, 531基本加權平均已發行普通股412 426 427稀釋加權平均已發行普通股412 426 427持續運營的稀釋每股普通股收益(A)$13.85$12.70$6.36非持續運營的稀釋每股普通股收益(A)$10.60稀釋每股普通股收益$13.85$12.70$16.96(A)兩級法下的基本和稀釋後每股收益是根據損益表上報告的淨收入減去分配給非既有限制性股票和具有不可沒收股息和股息權的限制性股票單位(參與證券)的收益而確定的。144 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

附註15公允價值計量我們按公允價值計量某些金融資產和負債。公允價值定義為於計量日出售資產或轉移負債所收取的價格或轉移負債所支付的價格，並以市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場的退出價格釐定。GAAP建立的公允價值等級要求我們在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入。公允價值等級的三個層次是：·第一級：公允價值是使用活躍市場上相同資產或負債的報價來確定的。一級資產和負債可能包括在活躍的交易所市場交易的債務證券、股權證券和上市衍生品合約，以及在場外市場交易活躍的某些美國國債。·第2級：公允價值是使用第1級中可直接或間接觀察到的資產或負債的報價以外的投入估算的。大部分二級資產及負債包括債務證券及上市衍生工具合約，其報價在不活躍的市場交易，以及若干債務及股權證券及場外衍生工具合約，其公允價值採用定價模型釐定，並無重大不可觀察的投入。·第三級：公允價值是使用對資產或負債的公允價值具有重大意義的不可觀察的投入來估計的。第三級資產和負債包括使用定價模型和貼現現金流方法確定價值的金融工具, 或無法觀察到重大估值投入的類似技術，而公允價值的確定需要管理層的重大判斷或估計。我們將活躍市場描述為交易量足以提供客觀定價信息、買賣價差相當窄、交易商報價變化不大並基於當前信息的市場。不活躍市場的典型特徵是交易量低、市場參與者之間的報價差異很大或不是基於當前信息、買賣價差較大、隱含流動性風險溢價、收益率或所觀察交易或報價的業績指標與歷史時期相比大幅增加、新股發行市場大幅下降或缺乏，或上述因素的任何組合。我們亦考慮不良表現風險，包括信貸風險，作為按公允價值計量的所有資產及負債的估值方法的一部分。按公允價值計量的資產和負債，其性質導致財務報表的波動性較高。歸入第三級的資產和負債在計量其公允價值時必然需要使用各種假設、估計和判斷。由於可觀察到的市場活動通常不能用於估計3級資產和負債的公允價值，我們必須使用各種建模技術來估計公允價值。這些技術包括使用各種輸入/假設，包括信貸質量、流動性, 利率或其他相關投入覆蓋了我們所有的3級資產和負債。作為我們估計基礎的任何該等領域的重大基本因素或假設(增加或減少)的變化，可能已導致特定資產及/或負債的第3級公允價值計量在不同期間大幅增加/減少。任何用於確定公允價值或驗證經銷商報價的模型都將接受審查和獨立測試，作為我們模型驗證和內部控制測試流程的一部分。我們的模型風險管理小組至少每年審查一次重要的模型。此外，估值委員會批准估值方法，並定期檢討按公允價值計量的資產及負債的獨立估值檢討及程序的結果。資產負債按公允價值經常性計量持有待售住宅按揭貸款按公允價值經常性計入若干住宅按揭貸款。公允價值期權的選擇使住房抵押貸款的會計處理與相關套期保值保持一致。住宅按揭貸款的估值是根據市場報價(如有的話)，以及具有類似特徵的其他買賣按揭貸款的價格。, 以及從市場參與者那裏收到的購買承諾和投標信息。價格根據需要進行調整，以將內含的服務價值計入貸款，並考慮到某些貸款的具體特點，這些貸款是根據類似貸款的定價來定價的。這些調整是估值中不可觀察到的投入，但由於價值對這些投入的變化相對不敏感，貸款的公允價值不被認為是重大的。因此，大部分持有供出售的住宅按揭貸款被分類為第二級。持有供出售的商業按揭貸款我們按公允價值在整個貸款交易中計入某些分類為持有供出售的商業按揭貸款。我們根據貼現現金流確定持有待售的商業抵押貸款的公允價值。公允價值是根據銷售估值假設確定的，管理層認為市場參與者將使用該假設為貸款定價。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 145

對於出售給保留維修服務的機構的貸款，公允價值根據估計的維修現金流進行調整，這是一種不可觀察的投入。鑑於價值對貸款公允價值的變化相對不敏感，這一調整不被認為是重大的。因此，持有以供出售予代理機構的商業按揭貸款被分類為第二級。估值假設可能包括基於基準利率掉期曲線的可觀察投入、整體貸款銷售及代理銷售交易。持有待售的商業抵押貸款(不包括將出售給機構的貸款)的重大不可觀察的投入，是管理層對適用於基準利率的利差的假設。基準曲線上的利差包括管理層對信貸和流動性風險影響的假設。適用於基準的利差的顯著增加(減少)將導致資產價值顯著降低(上升)。基準曲線上的廣泛利差是由於我們投資組合中不同的風險和基礎物業特徵造成的。根據不可觀察輸入的重要性，我們將該投資組合分類為3級。可供出售和交易證券按公允價值計入證券包括可供銷售和可交易投資組合。我們主要使用從定價服務中獲得的價格, 交易商報價或近期交易以確定證券的公允價值。大多數證券是由第三方供應商定價的。第三方供應商在為包含相關市場數據的證券定價時使用各種方法，以估計市場上的買家在當前市場條件下為證券支付的價格。我們通過定價方法審查，包括對供應商用來為個別證券定價的假設和投入的詳細審查，以及通過價格驗證測試，持續監測和驗證供應商定價的可靠性。未由我們的定價供應商之一定價的證券可能會使用交易商報價進行估值，這也需要進行價格驗證測試。價格驗證測試獨立於風險承擔職能進行，涉及確認從第三方供應商和交易商收到的價格與來自另一第三方或通過其他來源的價格，例如內部估值或類似證券的銷售。證券價格也通過出售證券時的實際現金結算來確認。在考慮證券類型的市場活動水平和用於確定公允價值的投入的可觀測性之後，證券被歸類到公允價值層次結構中。當活躍市場中存在相同證券的報價時，該價格被用來確定公允價值，並且該證券被歸類在層次結構的第一級。1級證券包括美國國債。當無法獲得相同證券在活躍市場上的報價時，公允價值可採用另一種市場方法估計，如最近的交易或矩陣定價，或收益法。, 比如貼現現金流定價模型。如果估值的投入主要基於市場可觀察到的信息，那麼證券被歸類在層次結構的第二級。二級證券包括機構債務證券、機構住宅抵押貸款支持證券、機構和非機構商業抵押貸款支持證券、某些非機構住宅抵押貸款支持證券、以非抵押相關企業和消費者貸款為抵押的資產支持證券以及其他債務證券。二級證券主要由第三方定價，要麼是由定價供應商，要麼是由交易商。在某些活動有限或估值投入透明度較低的情況下，證券被歸類在層次結構的第三級。被歸類為3級的證券主要包括以第一和第二留置權住宅抵押貸款為抵押的非機構住宅抵押支持證券和資產支持證券。這些證券的公允價值主要是使用從第三方供應商那裏獲得的定價來估計的。在某些情況下，公允價值是通過交易商報價、參考類似年份和抵押品類型的證券的價格或參考最近出售的類似證券來估計的。這些證券類型的市場活動有限，價格透明度很低。結果, 這些證券通常由第三方供應商使用貼現現金流方法進行估值，這種方法結合了重大的不可觀察到的投入和可觀察到的市場活動(如有)。估值的重要投入包括被認為代表當前市場狀況的預付款預測和信用損失假設(違約率和損失嚴重程度)和貼現率。任何一項單獨假設的大幅增加(減少)將導致公允價值計量大幅降低(增加)。可供出售和交易的其他債務證券中的某些不經常交易的債務證券也被歸入第3級，並列入表88中扣除負債後的微不足道的第3級資產項目。用於估計這些證券的公允價值的重大不可觀察的投入包括對預期信貸損失的估計和對流動性風險的貼現。這些投入通過增加基準曲線的利差或對證券的面值應用信用和流動性折扣來納入公允價值計量。信貸和/或流動性風險的顯著增加(減少)可能導致公允價值估計大幅降低(較高)。按公允價值計入的貸款主要為住宅按揭貸款。這些貸款的估值通常與為出售而持有的住宅抵押貸款類似，並被歸類為2級。然而，與持有為出售的住宅抵押貸款類似，如果這些貸款被回購而無法出售，它們將被歸類為3級。此外，回購的VA貸款，只有一部分本金將得到償還, 公允價值是根據我們的歷史損失率採用貼現現金流量計算來確定的。我們已選擇按公允價值對某些房屋淨值信用額度進行核算。這些貸款被歸類為146 PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K

第三級。這些貸款估值的重要指標包括信貸和流動性貼現、累計違約率、損失嚴重程度和總貼現率，並被視為代表當前市場狀況。上述假設中任何一項的大幅增加(減少)將導致公允價值計量大幅降低(增加)。股權投資股權投資包括貨幣市場共同基金以及直接和間接私募股權投資。貨幣市場共同基金的估值基於活躍市場對相同證券的報價，並被歸類在層次結構的第一級。直接和間接私募股權投資的估值需要管理層做出重大判斷，因為沒有報價的市場價格、固有的流動性不足以及此類投資的長期性。直接投資採用不同的估值技術，包括實體經調整盈利的倍數、獨立評估、預期與第三方進行的融資及出售交易，或在最近的融資交易中用來對實體估值的定價。調整後收益計算倍數是最常用的估值技術，也是此類計算中使用的最重要的不可觀察的投入。盈利倍數的顯著下降(上升)可能導致公允價值計量顯著降低(上升)。直接股權投資被歸類為第三級。間接投資不可贖回；然而，我們從被投資人清算基礎投資中獲得合夥企業存續期間的分配。, 我們預計這將在未來12年內發生。我們重視使用資產淨值實際權宜之計對私募股權基金的間接投資，這是我們從基金經理那裏收到的財務報表中提供的。由於我們收到財務信息的時間滯後，並基於對所應用的投資和估值技術的審查，當可獲得的最新投資組合公司信息或市場信息表明，基金經理提供的價值與基金經理提供的價值相比發生重大變化時，將對經理提供的價值進行調整。使用資產淨值評估的間接投資不在公允價值層次中分類。抵押貸款服務權(MSR)MSR按公允價值經常性列賬。納入MSR估值模型的假設反映了管理層對市場參與者在估值MSR時將使用的因素的最佳估計。儘管MSR的銷售確實發生了，並且可以提供一些市場洞察力，但MSR不在活躍的、開放的市場進行交易，價格容易觀察到，因此無法獲得準確的銷售條款和條件。住宅MSR作為我國住宅MSR公允價值合理性的基準，我們從獨立經紀人那裏獲得了價值意見。這些經紀商基於他們自己對我們投資組合的貼現現金流計算提供了一個範圍(+/-10個基點)，這些計算反映了二級市場的狀況和最近執行的任何服務交易。我們將我們內部開發的住宅MSR價值與從經紀人那裏收到的價值範圍進行比較。如果我們的住宅MSR公允價值超出經紀人的範圍，管理層將評估是否有必要進行估值調整。在本報告所述期間，我們的住宅MSR價值並未超出經紀商的範圍。由於無法觀察到的估值投入的性質, 住宅MSR被歸類為3級。住宅MSR的公允價值計量中使用的重要不可觀測輸入是恆定預付率，並分佈在基準曲線上。提前還款利率的顯著增加(減少)和基準曲線上的利差將導致住宅MSR的公平市場價值較低(較高)。商業MSR商業MSR的公允價值是通過使用貼現現金流模型來估計的，該模型結合了不變預付率、貼現率和其他因素等假設的不可觀測的輸入。由於無法觀察到的估值投入的性質和市場定價的有限，商業MSR被歸類為3級。不變預付率和貼現率的顯著增加(減少)將導致根據當前市場狀況和預期確定的商業MSR價值顯著降低(上升)。金融衍生品交易所交易的衍生品按市場報價進行估值，並被歸類為1級。我們參與的大多數衍生品都是場外交易，並使用內部模型進行估值。這些衍生品主要被歸類為第二級，因為這些模型中容易觀察到的市場輸入是通過外部來源(如行業定價服務)進行驗證的，或者通過最近的交易、交易商報價、收益率曲線得到證實。, 隱含波動率或其他與市場相關的數據。二級金融衍生工具主要使用可觀察的基準利率互換來估計，以構建預計的貼現現金流。根據重大管理層判斷或假設定價的金融衍生工具被歸類為第三級。與利率合約相關的不可觀察的信息包括住宅按揭貸款承諾的融資可能性以及商業和住宅按揭貸款承諾的估計償債現金流。違約概率和損失嚴重性是用於評估風險參與協議的重要的不可觀察的輸入。截至2022年12月31日、2022年和2021年與這些利率合約金融衍生品相關的3級資產和負債的公允價值包括在本附註15表88中微不足道的3級資產減去負債項中。PNC金融服務集團Inc.-2022表10-K 147

關於出售部分Visa B類普通股，吾等與股份購買者訂立互換協議，以保留因Visa提供資金以支付未決互換訴訟解決費用的託管增加而導致B類普通股向A類普通股轉換率下降的任何未來風險(見附註21法律程序)。這些互換還要求PNC以A類普通股的市場價格為基礎，以固定利率(在某些情況下受遞增條款約束)定期付款，直到Visa訴訟得到解決。訴訟解決日期的估計長度增加、估計轉換率減少或A類股票價格的估計增長率增加將對掉期的公允價值產生負面影響，反之亦然。我們衍生品的公允價值包括信用估值調整，以反映我們自己和我們交易對手的不履行風險。我們的信用估值調整是使用信用違約互換利差結合內部歷史復甦觀察來計算的。其他資產和負債按公允價值經常性持有的其他資產主要包括與國家警察遞延報酬和補充獎勵儲蓄計劃有關的資產。與PNC遞延薪酬和補充性獎勵儲蓄計劃有關的資產主要包括一份預付遠期合同，其中涉及PNC股票、股票共同基金和固定收益基金的股份。, 並根據標的投資進行估值。這些資產通過參考PNC股票的市場價格或使用PNC股票以外的投資的報價市場價格進行估值，幷包括在1級和2級。所有3級其他資產和負債包括在本附註15表88中微不足道的3級資產和負債項目中。其他借入資金其他借入資金主要由賣空的美國國債組成，分類為1級。其他借入資金還包括我們選擇公允價值選項的某些回購貸款的相關負債，並被歸類為2級或3級。與相應貸款的級別分類一致。所有3級金額都包括在本附註中表88中扣除負債後的微不足道的3級資產中。148 PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K

下表總結了我們按公允價值經常性計量的資產和負債，包括我們選擇公允價值選項的工具：表86：公允價值計量-經常性基礎摘要2021年12月31日1級2級3公允價值總額公允價值1級2級3公允價值總資產持有待售住宅抵押貸款$411$243$654$1,221$1,302可供出售的商業抵押貸款243 33 276 526 49 575美國財政部和政府機構可供出售的證券$8,108 262 8,370$41,8734291 46,164住宅按揭支持機構28,823 28,823 67,632 67,632非機構819 819 61 1,097 1,158商業按揭支持機構1,675 1,6751,773 1,773非機構1,253 3 1,256 3,433 33,436資產支持5 124 129 6,246 163 6,409其他3,032 55 3,087 4,895 69 4,964可供出售的證券總額8,108 35,050 1,001 44,159 41,873 88,331 1,332 131,536 541 769310 617 884 1,501股權投資(A)1,173 1,778 3,147 1,3731,680 3,231住宅按揭服務權2,3102,310 1,078 1,078商業按揭服務權1,113 1,113 740 740買賣證券(B)798 1,168 1,966 250 1,601,851金融衍生工具(B)(C)16 3,747 53,768 5,109 38 5,152其他資產352 80 432 404 114 518總資產(D)$10,447$41,240$7,252$59,252135$43,905$97,519$5,882$147,484其他借入資金負債$1,230$232$4$1,466$725$45$3$773金融衍生工具(C)(E)4 7,491 123 7,6183,285 2853,570其他負債294 294 175總負債(F)$1,234$7,723$421$9,378$725$3,330$463$4, 518(A)按每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層級。(B)列入綜合資產負債表的其他資產。(C)截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的金額為毛額，不會因可依法執行的總淨額結算協議的影響而減少，該總淨額結算協議允許我們淨額持有或放置在同一交易對手處的正負頭寸和現金抵押品。有關衍生工具抵銷的其他資料，請參閲附註16“金融衍生工具”。(D)截至2022年12月31日和2021年12月31日，按公允價值計算的總資產分別佔綜合資產總額的11%和26%。截至2022年和2021年12月31日，3級資產佔公允價值總資產的百分比分別為12%和4%。2022年12月31日和2021年12月31日，3級資產佔總合併資產的百分比均為1%。(E)列入綜合資產負債表的其他負債。(F)截至2022年12月31日和2021年12月31日，按公允價值計算的負債總額佔綜合負債總額的百分比分別為2%和1%。截至2022年和2021年12月31日，按公允價值計算，3級負債佔總負債的百分比分別為4%和10%。在2022年12月31日和2021年12月31日，3級負債佔合併負債總額的百分比都不到1%。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 149

2022年和2021年使用第3級投入按公允價值經常性計量的資產和負債的對賬如下：表87：截至2022年12月31日的第3級資產和負債年度的已實現/未實現損益總額(A)綜合資產負債表上截至2022年12月31日的資產和負債的未實現損益(A)(C)第3級工具僅以百萬公允價值計12月31日，2021年包括在收入中的其他全面收入(B)購買銷售發行清算轉出第3級轉移出第3級公允價值2022年12月31日資產持有待售住宅按揭貸款$81$(5)$226$(34)$(13)$29$41(D)$243$(5)可供出售的商業按揭貸款49(6)(10)33(6)可供出售的證券住宅按揭支持的非機構機構1，097 22$(108)(192)819商業按揭支持非機構3 3資產支持163 2(18)(23)124其他69 6(20)55可供出售的證券總額1,332 24(126)6(235)1,001貸款884 23 55(10)(164)(19)(D)769 23股權投資1,680 445 291(772)134(E)1,778 237住宅按揭還款權1078 509 897$57(231)2,310 509商業按揭服務權740 473 46 62(208)1,113 473金融衍生工具38(6)8(35)5 19總資產$5,882$1,457$(126)$1,529$(816)$119$(896)$163$(60)$7,252$1250負債其他借入資金$3$7$(6)$4金融衍生工具285$49$14(225)123$62其他負債175 77$32 876(866)294 66負債總額$463$126$32$14$883$(1,097)$421$128淨收益(虧損)$1,331(F)$1, 122(G)150 PNC金融服務集團公司-2022年表格10-K

(從上一頁繼續)截至2021年12月31日的年度已實現/未實現損益總額(A)合併資產負債表上於2021年12月31日持有的資產和負債的未實現損益(以百萬計)(A)(C)3級工具僅以百萬公允價值計入2020年12月31日計入其他全面收益的收益(B)購買銷售發行清算轉入3級轉移來自西班牙對外銀行收購公允價值的3級影響，2021資產持有待售住宅按揭貸款$163$(1)$47$(83)$(41)$18$(22)(D)$81$(1)持有待售商業按揭貸款57(6)(2)49(1)持有待售其他消費貸款(256)$256可供出售的證券住宅按揭支持的非機構機構1,365 37$6(311)1097商業按揭支持的非機構機構11(8)3資產支持的199 2 9(47)163其他72 1 6(10)69可供出售的證券總額1,647 39 8 6(368)1,332貸款647 45 124(15)(194)(14)(D)291 884 44股權投資1,263 627 573(783)1,680 338住宅按揭服務權673 192 411$87(320)351078 192商業按揭服務權569 162 41 87(119)740 162金融衍生工具118 83 5(174)6 38 113總資產$5,137$1,147$8,207$(1,143)$174$(1,218)$18$(36)$588$5, 882$847負債其他借入資金$2$5$(4)$3金融衍生工具273$145$6(146)$7 285$158其他負債43 151 321(340)175 111總負債$318$296$6$326$(490)$7$463$269淨收益(虧損)$851(F)$578(G)(A)資產虧損包括在內，而負債虧損則不包括在內。(B)在本報告所述期間終了時所持可供出售證券的其他全面收益所列期間的未實現損益與其他全面收益所列期間未實現損益之間的差額微乎其微。(C)由於與報告所述期間終了時持有的資產和負債有關的未實現收益或虧損發生變化而計入收益的當期損益總額。(D)住宅按揭貸款轉出第三層，主要是因為住宅按揭貸款轉至OREO，以及把供出售的按揭貸款重新分類為供投資用。(E)轉入第三級是由於某些私人公司的投資在本期間使用重大不可觀察到的投入進行估值。(F)已實現和未實現的淨收益(虧損)包括在與第三級資產和負債有關的收益中，包括攤銷和增值。攤銷和增值金額計入綜合損益表的利息收入，已實現和未實現的剩餘淨收益(虧損)計入綜合損益表的非利息收入。(G)與本報告所述期間終了時持有的資產和負債有關的未實現淨收益(損失)列入綜合收益表的非利息收入。一種工具在層次結構中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。從一個季度到下一個季度，與公允價值計量投入的可觀測性有關的變化可能導致資產或負債在層級之間重新分類(轉移)。PNC金融服務集團, Inc.-2022表格10-K 151

表88：公允價值計量-經常性定量信息2022年12月31日第3級工具公允價值估值技術不可觀察投入範圍(加權平均)(A)待售商業抵押貸款33美元貼現現金流分佈在基準曲線上(B)585bps-2，465個基點(959個基點)住宅抵押貸款支持的非機構證券819由第三方供應商使用貼現現金流定價模型定價固定預付款率1.0%-27.9%(9.9%)不變違約率0.0%-13.0%(4.0%)損失嚴重程度15.0%-80.0%(46.1%)基準曲線上的利差(B)289個基點加權平均資產支持證券124由第三方供應商使用貼現現金流定價模型恆定提前還款率1.0%-40.0%(7.5%)不變違約率0.0%-7.3%(2.1%)損失嚴重度20.0%-100.0%(49.0%)基準曲線利差(B)296個基點加權平均貸款-住宅房地產-無保險570共識定價(C)累計違約率3.6%-100.0%(66.2%)損失嚴重度0.0%-100.0%(6.2貼現率5.5%-7.5%(5.9%)貸款-住宅房地產-政府投保76貼現現金流損失嚴重程度6.0%加權平均貼現率7.9%加權平均貸款-房屋淨值-第一留置權25共識定價(C)累計違約率3.6%-100.0%(72.5%)損失嚴重程度0.0%-100.0%(15.3%)貼現率5.5%-7.5%(6.5%)貸款-房屋淨值-二次留置權98共識定價(C)信貸和流動性折扣0.4%-100.0%(46.2%)股權投資1，778調整後市盈率4.5x-25.0x(9.1x)住宅按揭還款權2, 310基準曲線上的貼現現金流不變預付率0.0%-34.5%(6.7%)(B)254bps-1,653bps(766bps)商業抵押貸款服務權1，貼現現金流量不變預付率3.9%-9.8%(4.3%)貼現率7.8%-10.1%(9.8%)金融衍生產品-與出售某些Visa B類普通股有關的掉期(107)貼現現金流估計轉換系數Visa B類股到A類股加權平均估計年增長率Visa A類股價估計年增長率16.0%預計訴訟期限2023年第二季度微不足道的3級資產，淨負債(D)(8)3級總資產，淨負債(E)6,831 152 PNC金融服務集團Inc.-2022表格10-K

(從上一頁繼續)2021年12月31日3級工具僅以百萬美元為單位公允價值估值技術不可觀察的投入範圍(加權平均)(A)持有的商業抵押貸款在基準曲線上的貼現現金流為49美元(B)555個基點-15個基點(9,996個基點)住宅抵押貸款支持的非機構證券1，097由第三方供應商使用貼現現金流定價模型定價恆定預付款率1.0%-30.7%(11.3%)恆定違約率0.0%-16.9%(4.6%)損失嚴重程度20.0%-96.4%(47.6%)基準曲線利差(B)163個基點加權平均資產支持證券163由第三方供應商使用貼現現金流定價模型恆定預付款率1.0%-40.0%(恆定違約率1.4%-20.0%(3.2%)損失嚴重程度8.0%-100.0%(57.4%)基準曲線利差(B)182個基點加權平均貸款-住宅房地產-無保險622共識定價(C)累計違約率3.6%-100.0%(74.2%)損失嚴重程度0.0%-100.0%(6.9%)貼現率4.8%-6.8%(5.2%)貸款-住宅房地產-政府投保109貼現現金流損失嚴重程度6.0%加權平均貼現率3.5%加權平均貸款-房屋淨值-第一留置權28共識定價(C)累計違約率3.6%-100.0%(75.8%)損失嚴重程度0.0%-98.4%(17.7%)貼現率4.8%-6.8%(6.0%)貸款-房屋淨值-第二留置權125共識定價(C)信貸和流動資金折扣0.5%-100.0%(47.3%)股票投資1，680調整後盈利倍數5.0x-14.4x(8.8 x)住宅按揭還款權1,078貼現現金流不變提前還款利率0.0%-41.0%(12.6%)基準曲線利差(B)249個基點-2, 218bps(857bps)商業抵押貸款服務權貼現現金流不變預付率5.0%-15.5%(5.5%)貼現率5.4%-8.0%(7.8%)金融衍生品-與出售某些Visa B類普通股有關的掉期(277)Visa B類股到A類股的貼現現金流估計轉換系數加權平均估計年增長率Visa A類股價16.0%估計訴訟期限2023年第二季度無關緊要的3級資產，負債淨額(D)5三級總資產減去負債淨額(E)5419美元(A)不可觀察的投入按工具的相對公允價值加權。(B)每種工具在基準曲線上的假設收益率差通常旨在計入非利率風險，如信貸和流動性風險。(C)協商一致定價是指公允價值估計，一般是利用交易商報價或其他第三方提供的估值或可比資產價格等信息在內部編制的。(D)按公允價值經常性計量的3級資產和負債的總額，這些資產和負債在個別和總體上都微不足道。該金額包括若干金融衍生資產及負債、交易性證券、其他證券、持有以供出售的住宅按揭貸款、其他資產、其他借入資金及其他負債。(E)包括截至2022年12月31日的3級總資產73億美元和3級總負債4億美元，以及截至2021年12月31日的59億美元和5億美元, 分別進行了分析。在非經常性基礎上按公允價值計入金融資產我們可能被要求在非經常性基礎上按公允價值計量某些金融資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用較低的攤銷成本或公允價值會計或因減值而對個別資產進行減記所致，並列於表89。非權責發生制貸款非權責發生制貸款的賬面價值是指因減值而調整的貸款的公允價值。減值主要基於抵押品的評估價值。持證或經認證的評估師至少每年獲得一次評估，在某些情況下最近才獲得評估。審查所有第三方評估，並將對初始評估的任何調整納入最終發佈的評估報告。在未獲得評估的情況下，抵押品價值由獨立於資產管理人的內部人員按照外部第三方評估標準確定。股權投資以下股權投資的大部分金額為持有待售的LIHTC投資的賬面價值，採用貼現現金流模型計算。重要的不可觀察的輸入是管理層對所需市場回報率的估計。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 153

市場回報率是根據與最近LIHTC在市場上的銷售情況進行比較得出的。這一投入的顯著增加(減少)將導致投資的賬面價值顯著降低(上升)。Oreo和止贖資產OREO和止贖資產的賬面價值包括轉移到OREO和止贖資產後記錄的估值調整。這些估值調整是基於物業的公允價值減去出售成本。公允價值基於評估價值或銷售價格，對OREO和喪失抵押品贖回權的資產的評估過程與上述非應計貸款的評估過程相同。長期資產長期資產由在此期間記錄了估值調整的建築物組成。被分類為持有以供使用的設施，如果其賬面價值無法收回並超過公允價值，則為減值。持有待售樓宇的估值調整是根據物業的公允價值減去估計出售成本，並在資產轉移至持有待售狀態後入賬。公允價值是由第三方評估、最近的銷售報價、市場或物業狀況的變化或我們已同意將建築物出售給第三方來確定的。, 合同銷售價格。這些長期資產的減值計入綜合損益表中的其他非利息支出。按公允價值非經常性計量的資產如下：表89：公允價值計量--非經常性(A)(B)(C)截至12月31日的年度公允價值收益(虧損)2022 2021 2022 2021 2020資產非應計貸款$280$348$(287)$(4)$(111)股權投資135(1)OREO和喪失抵押品贖回權的資產10 6(2)長期資產23 103(15)(45)(27)總資產$448$457$(303)$(49)$(140)(A)所列期間的所有第3級，除4200萬美元包括在股權投資中，截至2022年12月31日被歸類為1級。(B)採用的估值方法是財產或抵押品的公允價值。(C)使用的不可觀察的投入是評估價值/銷售價格、經紀人意見或預計收入/所需改善費用。額外的數量信息對所列期間沒有意義。公允價值期權下的金融工具我們選擇公允價值期權來對某些金融工具進行會計處理。有關已選擇公允價值選項的這些金融工具的更多信息，請參閲本附註15的公允價值計量部分。這些金融工具最初按公允價值計量。初始計量的損益以及公允價值的任何變動隨後在收益中確認。與這些金融工具的公允價值變動有關的利息收入在綜合收益表中記入其他利息收入，但某些住宅按揭貸款除外, 其收入也記錄在貸款利息收入中。包括在其他資產中的預付遠期合同的價值變動在非利息支出中報告，其他借入資金的利息支出在借入資金利息支出中報告。我們選擇公允價值選項的項目的公允價值和未付本金餘額合計如下：154 PNC金融服務集團公司-2022年Form 10-K

表90：公允價值期權-公允價值和本金餘額2021年12月31日公允價值未付本金差額公允價值未付本金差額資產合計未付本金差額資產持有待售住宅按揭貸款逾期90天以下應計貸款$609$633$(24)$1,249$1,219$30逾期90天或以上的應計貸款5 5 6 6非應計貸款40 49(9)47 57(10)合計$654$687$(33)$1,302$1282$20商業按揭貸款(A)逾期不足90天的累積貸款261$256$5$575$580$(5)非應計貸款15 44(29)總計$276$300$(24)$575$580$(5)累積貸款逾期不足90天的貸款$509$521$(12)$487$498$(11)逾期90天或以上的累積貸款155 167(12)262 278(16)非應計貸款646 880(234)752 1總額$1,310$1,568$(258)$1,501$1,804$(303)其他資產$80$80$105$107$(2)負債$31$32$(1)$30$30其他負債$196$196(A)截至2022年12月31日或12月31日，並無任何累積貸款逾期90天或以上, 2021年。我們選擇公允價值選項的項目的公允價值變動如下：表91：公允價值期權-公允價值變動(A)截至12月31日的年度(百萬損益)2022 2021 2020資產持有待售住宅按揭貸款$(80)$152$198持有待售商業按揭貸款$52$115$128貸款$42$80$44其他資產$(16)$28$(3)負債$(67)(A)對抵銷對衝項目或對衝工具收益的影響未反映在這些金額中。與未按公允價值記錄的金融工具相關的額外公允價值信息本節介紹了所有其他未按公允價值記錄在綜合資產負債表中的金融工具的公允價值信息。我們使用以下方法和假設來估計這些金融工具的公允價值金額。由於現金及應付於銀行之現金及存入銀行之賺取利息存款屬短期性質，故於綜合資產負債表上呈報之現金及應付銀行之賬面值及存入銀行之賺取利息存款接近公允價值。持有至到期的證券我們主要使用從定價服務、交易商報價或近期交易中獲得的價格來確定證券的公允價值。有關我們的定價過程和程序的其他信息，請參閲本附註15的公允價值計量部分。貸款淨額公允價值是根據預期淨現金流量的折現值估計的，其中納入了關於預付款率、淨信貸損失和維修費的假設。非權責發生貸款按其估計的回收價值進行估值。淨貸款的賬面價值是扣除全部貸款後的淨值。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 155

其他資產其他資產的賬面價值接近公允價值，其中包括應計應收利息、現金抵押品、出售和轉售協議、某些待售貸款以及FHLB和FRB股票。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的FHLB和FRB股票的賬面總價值分別為25億美元和13億美元。對於定期存款，公允價值是通過使用類似到期日工具的當前市場利率對合同現金流量進行貼現來估計的。對於沒有確定期限的存款，如無息和有息的活期和有息的貨幣市場和儲蓄存款，其賬面價值接近公允價值。短期借款資金，包括購買的聯邦基金、商業票據、回購協議和某些其他短期借款和應付款項，賬面價值接近公允價值。對於長期借款資金，如果有市場報價，則用來估計公允價值。當沒有報價的市場價格時，公允價值是根據當前市場利率和類似期限和期限的債務的信用利差估計的。無資金來源的貸款相關承諾和信用證無資金來源的貸款相關承諾和信用證的公允價值是根據市場參與者的觀點確定的，包括利率和信貸變化的影響。我們對這些貸款確立了與交易對手信用有關的責任。其他負債其他負債包括與衍生工具有關的有息現金抵押品及其他應計負債。由於屬短期性質，本公司綜合資產負債表所載其他負債的賬面價值接近公允價值。156 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，這些金融工具的賬面價值和估計公允價值以及公允價值層次結構內的水平如下：表92：與其他金融工具相關的其他公允價值信息(以百萬賬面價值計)公允價值1級2級3 2022年12月31日現金和銀行到期現金$7,043$7,043銀行的有息存款27,320 27,320美元27,320截至到期日的證券95,183 90,279 30,748 59，377$154淨貸款(不包括租賃)313,460 310,864 310,864其他資產6,022 6,022 6,020 2總資產$449,028$441,528$37,791$92,717$311,020負債定期存款$18,470$18,298$18,298借入資金57,182 57,557 55,922美元1,635無資金來源的貸款相關承擔694 694 694其他負債660 660$77,006$77,209$74,880美元2,329 2021年12月31日現金及銀行應付資產004$8,004在銀行的生息存款74,250 74,250$74,250持有至到期的證券1,429 1,522 890 456$176淨貸款(不包括租賃)275,874 280,498 280,498其他資產4,205 4,204 4,141 63總資產$363,762$368,478$8,894$78,847$280,737負債定期存款$17,366$17,180$17,180借入資金30,011 30,616 28,936美元1,680無資金來源的貸款相關承擔662 662其他負債449 449美元488$48,907$46,565$2,342表92中的公允價值合計僅代表我們資產和負債總市值的一部分，因為根據有關金融工具公允價值的指導，我們不包括下列項目：·按公允價值經常性記錄的金融工具(如表86披露)，·按權益法計入的投資, ·適用ASU 2016-01規定的公允價值替代計量方法的股權證券、·不動產和個人財產、·租賃融資、·貸款客户關係、·存款客户無形資產、·抵押服務權(MSR)、·零售分支網絡、·收費業務，例如資產管理和經紀業務、·商標和品牌名稱、·一年或更短時間內到期的貿易應收款和應付款項、·ASU 2016-01規定沒有確定或合同到期日的存款負債以及·保險合同。PNC金融服務集團Inc.-2022表格10-K 157

附註16金融衍生工具我們使用多種金融衍生工具，以減低對市場的風險(主要是利率)及業務活動所固有的信貸風險，以及促進客户風險管理活動。我們將這些風險作為我們整體資產和負債管理流程的一部分，並通過我們的信貸政策和程序進行管理。衍生品是指當事人之間的合同，這種合同通常只需要很少的初始淨投資或不需要初始淨投資，並導致一方根據合同中規定的名義金額和標的向另一方交付現金或另一種類型的資產。衍生品交易通常以名義金額衡量，但這一金額通常不交換，也不記錄在資產負債表上。名義金額是標的用以釐定衍生工具合約所需付款的基準。標的是參考利率、證券價格、信用利差或其他指數。與待售貸款相關的住宅和商業房地產貸款承諾也符合衍生工具的資格。表93：衍生產品總值(A)2021年12月31日名義/合同金額資產公允價值(B)負債公允價值(C)名義/合同金額(B)負債公允價值(C)負債公允價值(C)用於對衝利率合約的衍生產品(D)：公允價值套期保值$24,231$23,345現金流量套期保值40,310$1 48,961$15$14外匯合同：淨投資對衝1,120美元24113 24指定對衝的衍生工具總額$65,661$24$1$73, 419$15$38不用於對衝用於抵押貸款銀行活動的衍生產品(E)：利率合約：掉期$47,908$7$1$35,623期貨(F)5,537 4,592抵押貸款支持承諾4,516 85 89 9,917$55$31其他18,017 90 14 12,225 46 12總利率合約75,978 182 104 62,357 101 43用於客户相關活動的衍生產品：利率合約：掉期354,150 1,597 5,397 297,711 3,335 1，520期貨(F)32 907抵押貸款承諾2,799 10 6 4,147 5 6其他29,071 334 321 25,718 125 72總利率合約386,052 1,941 5,724 328,483 3,4651,598商品合約：掉期5,792 1,0031,067 8,840 1,150 1,161其他4,488 205 202 3,128 213 212總商品合約10,280 1,208 1,269,968 1,363 1,373外匯合約及其他30,512 366 293 27,373用於其他風險管理活動的衍生工具426,844 3,515 7,286 368,014 5,027 3,150用於其他風險管理活動的衍生工具：外匯合約和其他12,785 47 227 11,512 9 339未指定用於套期保值的衍生工具總額$515,607$3,744$7,617$441,883$5,137$3,532衍生工具總額$581,268$3,768$7,618$515,302$5,152$3,570減少523 928 928：收到/支付現金抵押品714 1,571 604 1,657衍生工具合計$1,531$4,524$3, 620$985(A)中央結算衍生工具每日以現金結算，因此我們的綜合資產負債表不會確認衍生工具資產或衍生工具負債。(B)計入綜合資產負債表內的其他資產。(C)計入綜合資產負債表的其他負債。(D)主要代表掉期。(E)包括住宅和商業抵押銀行業務。(F)期貨合約每日以現金結算，因此我們的綜合資產負債表不會確認衍生資產或衍生負債。158 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

所有衍生工具均按公允價值計入綜合資產負債表。衍生工具餘額按淨額基準於綜合資產負債表列報，並已考慮可依法強制執行的總淨額結算協議及(如適用)與交易對手交換的任何相關現金抵押品的影響。有關與該等可依法強制執行的總淨額結算協議相關的抵銷權的進一步討論載於本附註16的抵銷及交易對手信用風險一節。任何不履行風險，包括信用風險，均包括在釐定衍生工具的估計公允價值中。關於衍生品如何入賬的進一步討論包括在附註1會計政策中。衍生工具指定為對衝工具某些衍生工具用於管理利率和外匯風險，作為我們資產和負債風險管理活動的一部分，被指定為會計對衝。衍生工具對衝與資產或負債公允價值變動相關的風險被視為公允價值對衝，衍生工具對衝預期未來現金流的可變性被視為現金流量對衝，衍生品對衝外國子公司的淨投資被視為淨投資對衝。將衍生工具指定為會計套期保值，可使這些衍生工具的損益在與對衝項目的收益影響相同的期間和同一損益表項目中確認。公允價值套期保值我們進行固定收益、支付浮動的利率互換，以對衝因市場利率波動而導致的未償還固定利率債務的公允價值變動。我們還簽訂了固定工資制度。, 收取浮動利率掉期和零息掉期，以對衝因市場利率波動而導致的固定利率和零息投資證券公允價值的變化。在該等對衝關係中指定的利率掉期的損益，連同可歸因於對衝風險的對衝項目的抵銷損益，均在同一損益表項目內的當期收益中確認。現金流對衝我們訂立固定收受利率、支付浮動利率掉期以及利率上限和下限，以將指定商業貸款的利率特徵由可變調整為固定，以減少市場利率變化對未來現金流變化的影響。我們還定期簽訂遠期買賣合同，以對衝與購買或出售投資證券有關的支付或收到代價的可變性。預期的買入或賣出在遠期合同本身的總結算時完成。對於這些現金流量對衝，套期保值工具的損益在AOCI中記錄，然後在同一時期重新分類為收益，被對衝的現金流量影響收益，並與被對衝的現金流量在同一損益表中。在2022年12月31日之後的12個月裏，我們預計這些現金流對衝策略的14億美元税前衍生品淨虧損或11億美元税後衍生品淨虧損將從AOCI重新歸類為利息收入。這一重新分類的金額可能不同於由於利率變化、對衝解除指定以及2022年12月31日之後增加的其他對衝而實際確認的金額。截至2022年12月31日，對預測交易進行對衝的最長時間為十年。PNC金融服務集團, Inc.-2022表格10-K 159

下表列出了與我們的公允價值和現金流量對衝衍生品有關的收益(虧損)的進一步細節如下：表94：在綜合收益表中的公允價值和現金流量對衝確認的收益(虧損)(A)(B)在收入利息收入中確認的收益(虧損)的地點和金額百萬貸款投資證券借入的資金在截至2022年12月31日的其他年度中確認的公允價值對衝收益(虧損)總額$11,795$2,726$1,155$952在以下項目上確認的公允價值對衝收益(虧損)：945衍生工具$143$(1,976)與衍生工具的利息結算有關的金額$(2)$120現金流量對衝收益(虧損)(D)：從累積的其他全面收益中重新分類的衍生工具收益(虧損)金額$(259)$(1)截至2021年12月31日的年度綜合收益表上的總金額$9,007$1,834$361$1，199在以下方面確認的公允價值套期收益(虧損)：套期項目(C)$(5)$937衍生產品$9$(993)與衍生產品的利息結算有關的金額$(4)$521現金流量套期收益(虧損)(D)：從累積的其他全面收益中重新歸類的衍生產品收益(虧損)$376$57$61截至2020年12月31日的年度綜合收益表中確認的總金額$8,927$2,041$718$608套期收益(虧損)：套期項目(C)$208$(1，衍生工具$(202)$959與衍生工具的利息結算有關的金額$(9)$480現金流量對衝收益(虧損)(D)：從累積的其他全面收益中重新分類的衍生工具收益(虧損)金額$375$40$6(A)所列所有期間, 在評估任何公允價值或現金流對衝策略的對衝效果時，並無排除衍生工具損益的組成部分。(B)所有現金流和公允價值對衝衍生工具均為所列期間的利率合約。(C)包括與終止對衝關係有關的微不足道的公允價值對衝調整。(D)就列報的所有期間而言，現金流量對衝衍生工具並無收益或虧損，因為原來預測的交易很可能不會發生。表95：套期保值項目-公允價值套期保值2021年12月31日計入套期項目賬面價值累計公允價值套期保值調整計入套期項目賬面價值(A)計入套期項目賬面價值的套期項目累計公允價值套期保值調整(A)投資證券-可供出售(B)$2,376$(121)$2,655$23借款基金$21,781$(1,283)$24，259 663(A)包括不到(1億)美元和(1億)美元的公允價值對衝調整，主要與2022年12月31日和2021年12月31日終止的借款基金對衝關係有關, 分別進行了分析。(B)所示賬面價值為攤銷成本。淨投資套期保值我們簽訂外幣遠期合約，以對衝對外國子公司的非美元淨投資，以應對外匯匯率的不利變化。我們評估套期保值關係是否能有效抵銷對衝及被套期保值項目的價值變動，方法是在套期保值關係開始時及在持續的基礎上，定性地核實對衝及被套期項目的關鍵條款是否匹配。淨投資對衝衍生品被歸類為外匯合約。本報告所述期間的套期保值有效性評估中沒有排除衍生工具收益或損失的組成部分。在保監處確認的淨投資對衝衍生品的淨收益在2022年為1.19億美元，在2021年和2020年都不顯著。160 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

未被指定為對衝工具的衍生工具將在第二市場出售的住宅按揭貸款，以及被視為衍生工具的相關貸款承諾，均按公允價值入賬。由於利率風險，貸款和承諾的公允價值變化通過出售抵押貸款支持證券的遠期合同以及美國國債和歐洲美元期貨和期權進行對衝。持有待售貸款和承諾以及用於對其進行經濟對衝的衍生工具的損益計入綜合損益表中的住宅和商業抵押貸款非利息收入。住宅按揭還款權按公允價值入賬，公允價值變動主要受利率變動影響。用於對衝住房抵押貸款償還權公允價值的衍生品包括利率期貨、掉期、期權和購買抵押貸款支持證券的遠期合約。用於套期保值的住宅抵押貸款償還權及相關衍生品的損益計入住宅和商業抵押貸款非利息收入。持有以供出售的商業按揭貸款及相關貸款承諾被視為衍生工具，按公允價值入賬。用於在經濟上對衝這些貸款和承諾不受利率風險導致的公允價值變化影響的衍生品包括遠期貸款銷售合同和利率掉期。承諾、貸款和衍生品的收益和損失計入住宅和商業抵押貸款非利息收入。用於對商業抵押貸款服務權利價值變化進行經濟對衝的衍生品包括利率期貨。, 掉期和期權。這些衍生工具的收益或損失包括在住宅和商業抵押貸款的非利息收入中。與待出售貸款相關並作為衍生工具入賬的住宅及商業按揭貸款承諾，按相關貸款的估計公允價值及貸款在承諾條款內提供資金的可能性進行估值。公允價值還考慮到嵌入維護權的公允價值。我們向客户提供與他們的風險管理需求相關的衍生品。這些衍生品主要包括利率掉期、利率上限和下限、掉期和外匯合約。我們主要通過與第三方交易商進行各種對衝交易來管理客户交易帶來的市場風險敞口。與客户相關的衍生品的損益計入其他非利息收入。客户、抵押貸款銀行風險管理和其他風險管理投資組合中包括與客户簽訂的書面利率上限和下限，用於風險管理目的。我們從交易對手那裏收到一筆預付溢價，如果標的市場利率高於或低於合同中指定的特定水平，我們有義務向交易對手付款。我們在書面期權項下的最終義務是基於未來的市場狀況。我們已訂立風險分擔協議，與其他與利率衍生工具合約有關的交易對手分擔部分信貸風險，或承擔信貸風險以產生收入。下表列出了12月31日售出的風險參與協議的名義金額和最大潛在風險敞口, 2022年和2021年。表96：風險參與協議截至2022年12月31日的年度以十億美元計2021年風險參與協議：售出-名義金額$8.0$8.0最大潛在風險敞口金額(A)$0.1$0.3(A)假設掉期合同中提到的所有基礎第三方客户都違約，則基於基礎掉期的公允價值。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 161

下表列出了未在套期保值關係中指定的衍生工具的收益(損失)的進一步細節：表97：未指定用於套期保值的衍生工具的收益(損失)2022年2021年2020年用於抵押貸款銀行活動的衍生工具：利率合約(A)$(671)$(78)$792用於客户相關活動的衍生工具：利率合約220 149 210外匯合約和其他111 135 156來自客户相關活動的收益(B)331 284 366用於其他風險管理活動的衍生工具：外匯合約和其他(B)255(30)(338)未被指定為對衝工具的衍生工具的總收益(虧損)$(85)$176$820(A)包括在我們的綜合損益表上的住宅和商業抵押貸款非利息收入。(B)計入資本市場及綜合損益表的顧問及其他非利息收入。抵銷及交易對手信用風險我們一般採用綜合資產負債表上的淨額列報，以處理根據可依法強制執行的總淨額結算協議與交易對手訂立的衍生金融工具。總淨額結算協議通過允許在發生違約事件時與同一交易對手完成總淨額結算協議項下所有未償還衍生工具的淨額結算來降低信用風險。總淨額結算協議還可能要求交換現金或有價證券，以抵押任何一方的淨頭寸。抵押品通常是根據截至前一天與交易對手的頭寸的公允淨值，對未結算頭寸進行每日交換。代表初始保證金的抵押品，這是基於未來的潛在風險敞口, 也可能被要求調換。在某些情況下，在交換任何抵押品之前，必須超過最低門檻。根據此等總淨額結算協議與交易對手交換的任何現金抵押品，在適當情況下亦會根據綜合資產負債表上適用的衍生工具公允價值進行淨額結算。然而，持有或質押的任何證券的公允價值不計入資產負債表的淨列報。為使總淨額結算協議下的衍生工具符合根據公認會計原則結算淨額結算的資格，我們必須進行充分的法律審查，以有充分根據的基礎得出結論，即在發生違約事件時，包括在破產、無力償債或交易對手的類似法律程序下，總淨額結算協議所包括的抵銷權將可在法律上強制執行。可執行性由一份法律意見證明，該法律意見充分自信地支持在這種情況下總淨額結算協議的可執行性。表98顯示於12月31日可依法強制執行的總淨額結算協議對衍生工具資產及衍生工具負債的影響, 2022年和2021年。該表包括根據可依法強制執行的總淨額結算協議持有或質押的現金抵押品。該表還包括根據可依法強制執行的總淨額結算協議持有或質押的任何證券抵押品的公允價值。現金及證券抵押品金額僅計入相關衍生工具公允價值淨值。表98包括非通過交易所結算的場外衍生品(“場外衍生品”)和通過中央結算所結算的場外衍生品(“場外清算衍生品”)。場外衍生品是指與交易對手雙邊執行的合約，這些合約不是通過有組織的交易所結算，也不是通過中央清算機構直接清算。大多數場外衍生品受ISDA文件或其他可依法強制執行的主淨額結算協議管轄。場外清算的衍生品是指與場外交易對手在場外市場上雙邊執行的合約，這些合約被更新到中央結算所，然後成為我們的交易對手。場外清算的衍生工具通常每天以現金結算，以前一天的價值為基礎。162 PNC金融服務集團公司-2022年表格10-K

表98：衍生資產與負債抵銷綜合資產負債表公允價值淨值抵銷總淨額協議下持有/質押的證券抵押品淨值公允價值抵銷金額現金抵押品2022年12月31日衍生資產利率合約：場外結算$23$23$23場外交易2,100$974$630 496$34 462商品合約1,208 335 2 871 871外匯及其他合約437 214 82 141 141衍生品總資產$3,768$1,523$714$1,531(A)$34$1497衍生工具負債利率合約：場外結算$28$28$28場外5,801$625$1,041 4,135$78 4,057商品合約1,269 679 520 70 4 66外匯及其他合約520 219 10 291 291衍生工具負債總額$7,618$1,523$1,571$4,524(B)$82$4,442 2021年12月31日衍生資產利率合約：場外結算$20$20$20561$533$593 2,435$300 2,135商品合約1,363 299 1 1,063 1,063外匯和其他合約208 96 10 102 102衍生工具總資產$5,152$928$604$3,620(A)$300$3,320衍生工具負債利率合約：場外結算$12$12$12場外1,643$569$776 298 298商品合約1,373 291 784 298 298外匯及其他合約542 68 97 377 377衍生工具負債總額$3,570$928 1, 657$985(B)$985(A)指納入綜合資產負債表內其他資產的衍生資產淨額。(B)指包括在綜合資產負債表上其他負債內的衍生負債淨額。除了使用總淨額結算協議和其他抵押品協議來降低與衍生工具相關的信用風險外，我們還尋求通過評估交易對手的信用評級和使用內部信用分析、限額和監控程序來管理信用風險。於2022年12月31日，吾等根據總淨額結算協議及其他抵押品協議向吾等質押總額為15億美元的現金及債務證券(主要為機構抵押貸款支持證券)，以抵押交易對手應付的衍生工具淨資產並滿足初始保證金要求，而吾等根據該等協議質押總額為25億美元的現金及債務證券(主要為機構抵押貸款支持證券)，以抵押欠交易對手的衍生工具淨負債及滿足初始保證金要求。該等總額可能與上一表所列抵銷金額有所不同，因為該等總額可能包括根據不符合總淨額結算協議的協議交換的抵押品，或由於時間或其他因素(例如初始保證金)，質押抵押品總額超過截至資產負債表日與交易對手的衍生工具公允淨值。在未根據總淨額結算協議扣除衍生工具公允價值的範圍內，質押現金的應收賬款計入其他資產，持有的現金的負債計入綜合資產負債表的其他負債。交易對手質押給我們的證券不在我們的資產負債表上確認。同樣，, 我們向交易對手承諾的證券仍留在我們的資產負債表上。信用風險或有特徵某些衍生品協議包含各種與信用風險相關的或有條款，例如要求我們的債務保持一個或多個主要信用評級機構的特定信用評級的條款。如果我們的債務評級降至該等指定評級以下，衍生工具的交易對手可要求立即付款，或要求對淨負債頭寸的衍生工具立即及持續進行全面抵押。下表列出了PNC金融服務集團衍生品的公允價值合計

具有信用風險相關或有特徵的工具，在正常業務過程中入賬的相關抵押品，以及如果這些協議背後的信用風險相關或有特徵在2022年和2021年12月31日觸發時，我們需要提交的最高抵押品金額。表99：信用風險或有特徵截至2022年12月31日的年度以十億美元計2022年具有信用風險或有特徵的衍生品淨負債$5.8$2.4抵押品過帳1.7 1.8抵押品敞口最大額外金額$4.1$0.6注17員工福利計劃養老金和退休後計劃我們有一個覆蓋合格員工的非供款、合格的固定福利養老金計劃。福利是使用現金餘額公式確定的，其中收入抵免是合格薪酬的百分比。2009年12月31日參與計劃的員工的收入抵免百分比凍結在當時的收入水平。在2010年1月1日或之後成為參與者的所有員工的收入抵免將持平於合格薪酬的3%。截至2009年12月31日，所有參與者的現金餘額都有最低利率；2010年1月1日或之後，新參與者的現金餘額基於30年期美國國債獲得利息抵免。2010年1月1日或之後的新參與者不受最低費率限制。該計劃規定最低年收入抵免金額為2,000美元。, 受資格標準的限制。對計劃的養卹金繳款通常以精算確定的數額為基礎，為支付給計劃參與人的全部福利提供資金。合格養老金計劃的資產由單獨的信託基金持有。我們還為某些員工維持不合格的補充退休計劃，並通過各種計劃為符合條件的退休員工提供一定的醫療和人壽保險福利(退休後福利)。PNC保留隨時終止或更改這些計劃的權利。不合格的養老金計劃沒有資金。PNC的繳費，以及退休後福利計劃中的參與者繳費，涵蓋了根據不合格養老金計劃和退休後福利計劃支付的所有福利。退休後計劃為某些退休人員提供福利，這些福利至少在精算上相當於聯邦醫療保險D部分提供的福利，因此，我們獲得聯邦補貼。PNC設立了VEBA，為退休後的醫療和人壽保險福利義務提供部分資金。我們對計劃資產和福利義務使用12月31日的計量日期。對合格養老金、不合格養老金和退休後福利計劃的預計福利義務的變化以及合格養老金和退休後福利計劃的計劃資產變化的對賬如下：164 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

表100：對預計福利債務的變化和計劃資產的變化合格養老金(A)截至2022年2021年2021年2021年2022年2021年12月31日的非合格養老金退休後福利累計福利債務$4,517$5,370$219$272 1月1日的預計福利債務$5,423$5，174$280$263$326$337服務成本142 133 34 4 4利息成本156 139 7 6 9 8修訂(4)精算(收益)/損失和假設的變化(A)(833)(88)(44)(4)(57)(11)參與者繳費2 3已支付福利的聯邦醫療保險補貼1 1已支付福利(345)(320)(24)(21)(25)(25)西班牙對外銀行的預計福利義務收購389 32 9 12月31日的預計福利債務4美元543$5,423$222$280$260$326計劃資產在1月1日的公允價值$6,788$6,073$263$262計劃資產的實際回報率(1,043)670(21)2僱主繳費$24$21 22 20參與者繳費2 3已支付福利的聯邦醫療保險補貼1 1福利已支付(345)(320)(24)(21)(25)(25)(25)計劃資產的公允價值收購365計劃資產在12月31日的公允價值5,400美元6，788$242$263資金狀況$857$1,365$(222)$(280)$(18)$(63)合併資產負債表中確認的非流動資產$857$1,365$10流動負債$(24)$(25)(3)$(2)非流動負債(198)(255)(25)(25)(61)合併資產負債表中確認的淨額$857$1, 365$(222)$(280)$(18)$(63)在AOCI中確認的金額包括：先前服務成本(信貸)$14$17$1$1淨精算虧損(收益)322(186)$31$80(32)(2)在AOCI中確認的虧損(收益)金額$336$(169)$31$80$(31)$(1)(A)2022年和2021年的精算(收益)/虧損和假設的變化主要與用來衡量預計福利義務的貼現率的變化有關。PNC養老金計劃資產我們的合格養老金計劃(該計劃)中養老金計劃資產的長期投資戰略是：·履行所有參與者和受益人目前和未來的福利義務；·涵蓋提供此類福利所產生的合理費用，包括信託和計劃管理中發生的費用；·提供足夠的流動性，以及時滿足福利和費用支付要求；以及·提供總回報，從長期來看，通過在適當的風險水平下最大化投資回報，最大限度地提高信託資產與負債的比率。該計劃的指定投資受信人有能力根據動態資產分配戰略進行短期到中期的資產配置轉變，其依據的因素包括：計劃的資金狀況、指定投資受信人對股本回報率相對於長期預期的看法、指定投資受託人對利率和信貸利差方向的看法，以及預計將影響信託基金履行對參與者和受益人的義務的能力的其他相關金融或經濟因素。因此，允許的資產分配範圍已更新，以納入動態分配政策所需的靈活性。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 165

按資產類別分列的《計劃》2022年底和2021年底的資產戰略分配，以及2022年底的目標分配範圍如下。表101：資產策略分配目標分配範圍2021年12月31日按策略劃分的計劃資產百分比2021年12月31日資產類別國內股權15-40%21%20%國際股權10-25%17%17%私募股權0-15%11%12%總股本30-70%49%49%國內固定收益10-40%30%28%高收益固定收益0-25%9%7%總固定收益10-65%39%35%房地產0-10%6%5%其他0-20%6%11%總計100%100%100%資產類別代表根據計劃的每個投資經理的投資目標對計劃資產的分配。某些國內股權投資經理利用其投資管理協議中所述的衍生品和固定收益證券來實現其在《投資政策聲明》下的投資目標。其他投資經理可以投資於其分配的資產類別以外的合格證券，以實現其投資目標。截至2022年12月31日，股權證券、固定收益證券、房地產和所有其他資產持有的計劃總資產的公允價值實際百分比分別為63%、24%、6%和7%。我們認為，從長期來看，資產配置是風險的唯一最大決定因素。由於市場變動、現金流、投資經理業績以及動態資產分配政策下的輪班實施，資產配置將偏離目標百分比。與資產配置目標的重大偏離可能會改變信託的預期收益和風險。然而，, 資產分配目標的頻繁再平衡可能會導致巨大的交易成本，這可能會削弱信託基金實現其投資目標的能力。因此，信託投資組合會定期重新平衡，以維持上述目標範圍內的資產配置。除了在不同資產類別之間多樣化外，信託基金在每個資產類別內也是多樣化的。二級多元化為預期任何一種證券或證券類別不會對信託的總風險和回報產生不成比例的影響提供了合理的基礎。在投資策略允許使用衍生品和/或貨幣管理的情況下，在管理人員指南中納入語言，以定義允許和禁止的交易和/或策略。衍生品通常被投資經理用來修改其投資組合的風險/收益特徵，以成本效益的方式實施資產配置變化，或降低交易成本。根據基金經理的投資指導方針，衍生品不能僅用於投機或槓桿。衍生品只有在它們提供了最有效的經濟手段來改善投資組合的風險/回報狀況的情況下才能使用。166 PNC金融服務集團-2022年10-K表格

公允價值計量如附註15所述，公認會計原則確立了計量公允價值的框架，包括用於對計量公允價值使用的投入進行分類的層次結構。對在2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值計量的資產所使用的估值方法的説明如下：表102：養老金計劃估值方法資產估值方法貨幣市場基金·按年終時養老金計劃所持股份的資產淨值估值。美國政府和機構證券以收盤價計算的公司債務普通股·在活躍的證券交易市場上報告。·如果沒有提供特定證券的報價市場價格, 然後使用定價模型或具有相似特徵的證券的報價來估計公允價值。這類證券通常被歸類在估值等級的第二級，但可能是第三級，這取決於證券市場的流動性和活動水平。共同基金·根據不活躍交易的基金的第三方定價進行估值。其他投資衍生金融工具集團年金合同優先股·衍生金融工具-按第三方評估和定價模型確定的估計公允價值記錄。·集團年金合同--考慮到發行人的信譽，根據類似期限的類似工具的當前收益率折現相關現金流，以公允價值計量。·優先股--按證券交易活躍市場報告的收盤價估值。以淨資產淨值集體信託基金投資有限公司合夥企業·集體信託基金投資計量的投資--估值依據是計劃在年底持有的此類集體信託基金的單位乘以各自的單位價值。集體信託基金的單位價值是基於大量可觀察到的投入，儘管它不是基於活躍市場的報價。集合信託基金的標的投資主要包括股權證券、債務、短期投資和其他有價證券。由於這些證券的性質，沒有資金不足的承諾或贖回限制。·有限合夥企業--由投資經理根據最近用於估計公允價值的財務信息進行估值。有限合夥企業的單位價值是基於重要的可觀察到的投入。, 儘管它不是基於活躍市場中的報價和標價。這些方法可能導致公允價值計算不能反映可變現淨值或未來公允價值。此外，雖然養老金計劃相信其估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能導致在報告日期進行不同的公允價值計量。下表按公允價值等級列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日該計劃按公允價值計算的資產。表103：養老金計劃資產-公允價值層次結構2021年12月31日公允價值總額1級2 3公允價值1級2 3公允價值總額計入現金的貨幣市場基金333 333$725 725美國政府和機構證券454$136 590 583 124 707公司債務699$2 701 962$4 966普通股605 605 739 1 740共同基金150 150 278 278其他1 1 148 148投資在資產淨值(A)2,968 3,213合計1,444美元2,586美元400$2,047$1,523$5$6,788(A)使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計以公允價值計量的某些投資沒有歸入公允價值層次。PNC金融服務集團Inc.-2022表格10-K 167

下表提供了有關我們與各種計劃相關的預計未來現金流的信息。表104：估計現金流養老金計劃退休後福利(百萬美元)合格養老金2023年估計僱主繳費$25$23估計未來福利支出2023$326$25$23 2024$336$24$24 2025$353$24$23 2026$356$23$23 2027$337$22$23 2028-2032$1,691$96$106合格養老金計劃繳費存入信託基金，合格養老金計劃福利付款由信託基金支付。根據2006年《養老金保護法》的資金計算，我們預計不會被要求為2023年合格的計劃做出貢獻。對於其他計劃，繳費總額和福利支付相同，代表預期福利金額, 它們是從一般資產中支付的。退休後福利是扣除參與者繳費後的淨額。估計現金流反映了VEBA對退休後醫療和人壽保險義務的部分供資。在保監處確認的定期福利淨成本/(收入)和其他金額的組成部分如下：表105：定期福利淨成本的組成部分(A)合格養老金計劃非合格養老金計劃退休後福利年度--以百萬為單位2022 2021 2020 2022 2021 2020 2020定期淨成本包括：服務成本$142$133$122$3$4$3$4$4$4利息成本156 139 160 7 6 8 9 8 11計劃資產的預期回報率(298)(273)(302)(6)(6)(6)先前服務成本/(貸方)攤銷3 4 4精算(收益)/損失攤銷5 6 5期間成本(利益)淨額$3$3$(16)$15$16$16$7$6$9保監處確認的計劃資產和福利債務的其他變動：本年度先前服務成本/(貸方)(4)先前服務(成本)/貸方(3)(4)(4)本年度精算損失/(收益)508(485)(112)(44)(4)17(30)(7)3攤銷精算收益/(損失)(5)(6)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(5)(6)(5)(5)(5)(6)(5)(5)(5)(6)(5)(5)(5)(6)(5)(5)(5)(6)(5)(5)(6)(5)(5)(6)(5)(5)(6)(5)(5)(5)(6)(5)(5)(5)(6)(5)(5)(5)(6)(5)(5)(5)(6)(5)(5)(5)(6)(5)(5)(5)(5)(6)(5)(5)(5(23)$(1)$12(A)服務費用部分計入綜合損益表的人事費用。所有其他組成部分都包括在綜合損益表的其他非利息支出中。168 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

表105所示用於確定定期費用淨額的加權平均假設如下：表106：定期費用淨額--假設截至2022年1月1日的定期費用淨額2020年貼現率(A)合格養卹金2.90%2.60%3.30%非合格養卹金2.65%2.15%3.05%退休後福利2.80%2.40%3.20%補償增長率(平均值)(B)4.25%4.25%4.25%利息貸記利率(平均值)合格養老金3.70%3.70%3.85%不合格養老金4.00%4.00%4.15%退休後福利1.65%1.30%2.05%假設醫療成本趨勢比率(C)初步趨勢6.00%6.00%6.25%最終趨勢4.50%5.00%5.00%年度最終趨勢達到2028 2025 2025計劃資產的預期長期回報率(B)(D)4.50%4.40%5.50%(A)每個計劃的2021年貼現率是一個混合利率，其中包括該年收購的西班牙對外銀行計劃。(B)所披露的費率是就有限制退休金計劃而言的。(C)費率僅適用於退休後福利計劃。(D)2021年匯率是一種混合匯率，其中包括該年內獲得的西班牙對外銀行計劃資產。用於確定養卹金和退休後福利的年終債務的加權平均假設如下：表107：其他養卹金假設：截至2022年12月31日的年度合格養卹金貼現率5.55%2.90%不符合條件的養卹金5.45%2.65%退休後福利5.50%2.80%補償增長率(平均值)(A)4.25%4.25%利息抵扣率(平均)合格養卹金4.65%3.70%非合格養卹金4.80%4.00%退休後福利4.30%1.65%假設健康護理成本趨勢比率(B)初步趨勢6.00%6.00%最終趨勢4.50%4.50%年最終趨勢至2029年2025年(A)披露的比率為符合資格的退休金計劃。(B)費率僅適用於退休後福利計劃。貼現率是通過將每個計劃下將支付的預期未來收益與類似期限的高質量公司債券的可用收益率進行比較來獨立確定的。在此分析中, 收益率最高的10%和收益率最低的40%的債券被從債券宇宙中剔除。在所有其他假設保持不變的情況下，貼現率下降0.50%將導致2022年定期福利淨成本發生非實質性變化，並在2023年為每個合格養老金、不合格養老金和退休後福利計劃確認。計劃資產的預期回報是通過考慮養卹金計劃投資的資產類別的歷史和預期回報以及這些類別之間目前的分配戰略而建立的一項長期假設。為了確定和審查這一假設，“長期”指的是計劃的預計福利債務將在多長時間內支付。我們在每個測量日期評估這一假設，並在必要時對其進行調整。我們的選擇過程參考了某些歷史數據和當前環境，但主要利用了對未來回報預期的定性判斷。我們還考察了其他擁有類似養老金投資策略的公司所使用的假設。考慮到所有這些因素，預計PNC金融服務集團Inc.-2022年表格10-K 169

用於確定2022年定期養老金淨成本的計劃資產長期回報率為4.50%。我們將把預期的長期資產回報率提高到6.20%，以確定2023年的養老金成本。這一決定是在考慮了內部和外部資本市場顧問的意見後做出的，特別是關於最近的經濟環境對長期預期股本和固定收益回報的影響。固定繳款計劃互聯網服務供應商是一個合格的固定繳款計劃，涵蓋我們所有符合條件的員工。新僱用的全職員工和有資格參加互聯網服務提供商的兼職員工將自動加入互聯網服務提供商，在沒有其他肯定選舉的情況下，延期費率等於合格補償的4%。2022年與互聯網服務提供商相關的員工福利支出為1.75億美元，2021年為1.68億美元，2020年為1.47億美元，這是PNC向互聯網服務提供商貢獻的現金。互聯網服務供應商是一項401(K)計劃，幷包括員工持股功能。員工繳費被投資於許多投資選項，包括預先混合的投資組合和個人核心基金，在互聯網服務提供商的指導下可用。附註18股票薪酬計劃我們有長期激勵獎勵計劃(激勵計劃)，規定向高管授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票增值權、業績單位、限制性股票單位、其他股票獎勵和美元獎勵，以及向非僱員董事授予激勵性股票期權。某些激勵計劃獎勵可以股票形式支付, 現金或股票和現金的組合。我們通常在每年第一季度發放相當大一部分基於股票的薪酬獎勵。業績單位獎和限制性股份單位獎PNC授予基於業績、服務和與市場狀況相關的某些指標的股份單位獎。非既得性業績股份單位獎勵和限制性股份單位獎勵的公允價值最初是根據不低於授予日我們普通股市值的價格確定的，並減去了估計的沒收。公允價值是根據蒙特卡羅模型確定的，隨後根據一個或多個業績目標的實現情況進行重新計量。此外，由於某些可自由支配的風險審查觸發因素，某些業績份額單位獎勵可能需要隨後進行調整。2022年、2021年和2020年授予的業績股單位獎勵和限制性股份單位獎勵的加權平均授予日期公允價值分別為每股198.28美元、161.04美元和150.23美元。於2022年、2021年及2020年期間歸屬的業績股份單位獎勵及限制性股份單位獎勵的內在價值總額分別約為3.22億元、2.07億元及2.13億元。我們在每種類型的計劃的相應歸屬和/或執行期內按比例確認此類獎勵的補償費用。非既有業績單位獎和限制性股份單位獎的前滾情況如下：表108：非既有業績單位獎和限制性股份單位獎-以千股計的非既有業績單位前滾股份加權平均授予日期公允價值非歸屬限制股份單位加權平均授予日期公允價值2021年12月31日599$133.59 3,582$142.94授予(A)(B)332$173.25 1, 214$205.11已授予/釋放(A)(246)$110.14(1,328)$122.88沒收(120)$172.63 2022685$161.20 3,348$172.40(A)包括為實現先前期間授予的業績份額單位獎勵的特定業績目標而進行的調整。(B)包括170個有市況的業績股份單位。在表108中，業績單位股票獎勵的單位和相關的加權平均授予日公允價值不包括股息對相關股票的影響，因為如果相關股票被髮行給參與者，這些股息將以現金支付。170 PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K

表109：截至2022年12月31日的所得税支出年度構成2022 2021 2020當前聯邦$782$894$669州227 191 158遞延聯邦307 123(373)州44 55(28)遞延$351$178$(401)總計$1,360$1,263$426遞延税項資產和負債的主要組成部分如下：表110：遞延税項資產和負債2021遞延税項資產證券和金融工具未實現虧損淨額$3,107貸款和租賃損失撥備1,152$1,170租賃債務548 563補償和利益369 290無資金來源貸款相關承付款撥備170 161虧損和信貸結轉費用78 151其他252 311遞延税項總資產5,774 2,786估值撥備(27)(33)遞延税項資產總額5,747 2,753遞延税項負債總額1,034 1,023固定資產589 704使用權資產472 488抵押服務權利325 89商譽和無形資產270 278證券和金融工具的未實現淨收益120其他405 254遞延税項負債總額3,0952,956遞延税淨資產(負債)$2,652$(203)PNC金融服務集團，Inc.-2022表格10-K 171

持續經營的法定税率和有效税率之間的對賬如下：表111：2022年12月31日終了年度法定税率和有效税率的核對2021年2020年法定税率21.0%21.0%21.0%增加(減少)原因如下：州税扣除聯邦福利2.7 2.6 2.0免税利息(1.2)(0.9)(1.7)人壽保險(0.8)(0.8)(1.6)税收抵免(3.(2)(4.4)(6.0)未確認税收優惠0.1 0.3(1.6)附屬公司清盤(1.2)其他(0.4)0.3 1.5有效税率18.2%18.1%12.4%12月31日結轉的淨營業虧損，2022年和2021年：表112：淨營業虧損結轉(以百萬美元為單位)2021年12月31日到期淨營業虧損結轉：聯邦$45$166 2030-2032州$698$872 2023-2039大部分税收抵免結轉在2023-2040年到期，2022年12月31日為4500萬美元，2021年12月31日為5100萬美元。一些聯邦和州的淨營業虧損和信貸結轉來自被收購的實體，利用受到各種法定限制。我們預計，我們將能夠充分利用我們的結轉用於聯邦税收目的。然而，截至2022年12月31日，出於國家税收的目的，我們已經記錄了一筆微不足道的估值津貼。留存收益包括2022年12月31日和2021年12月31日用於前儲蓄子公司壞賬扣除的1億美元，這些子公司沒有提供所得税。根據現行法律，如果某些子公司將這些壞賬準備金用於吸收壞賬損失以外的目的, 他們將按當前的公司税率繳納聯邦所得税。未確認税收優惠期初和期末餘額的對賬如下：表113：未確認税收優惠的變化(百萬美元)2022年2021年2020年1月1日的未確認税收優惠總額餘額275美元265美元130增加：本期持有的未確認税收優惠265獲得的未確認税收優惠8前期持有的頭寸46 7減少：前期持有的頭寸(2)與税務機關結算(3)(3)(130)12月31日的未確認税收優惠餘額318美元275美元265美元如已確認，有利影響258美元217美元209 172 PNC金融服務集團，Inc.-2022表格10-K

我們預計未確認税收優惠餘額在未來12個月內不會大幅增加或減少。我們既要繳納美國聯邦所得税，也要繳納大多數州和一些外國司法管轄區的所得税。表114彙總了重要的國税局檢查情況。表114：2022年12月31日美國國税局税務審查狀況2022年12月31日PNC金融服務集團，Inc.BBVA USA BancShares，Inc.聯邦2020-2021年2018年在審查中此外，我們還在接受各州税務機關的持續審查。除了極少數例外，我們在2014年前不再接受税務機關對州、地方和外國所得税的審查。對於所有開放審計，在確定截至2022年12月31日的未確認税收優惠時，任何潛在的調整都已被考慮在內。我們的政策是將與所得税相關的利息和罰款歸類為所得税費用。2022年和2021年，總利息和罰款金額微不足道。在2022年12月31日和2021年12月31日，相關的應計利息和罰款金額也微不足道。注20監管事項我們受某些聯邦、州和外國機構的監管，並接受這些監管機構的審查。採取新業務舉措(包括收購)的能力、獲得新業務舉措的機會和融資成本、支付股息的能力、回購股票或其他資本工具的能力、存款保險成本的水平以及監管監督的水平和性質，在很大程度上取決於金融機構的資本實力。截至2020年1月1日, 2019年的裁剪規則對PNC生效。最重大的變化涉及從CET1資本中排除特定AOCI項目的選舉，以及用於計算CET1資本扣減的更高門檻。2020年3月27日，監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行組織推遲實施CECL標準對監管資本的估計影響。PNC選擇將CECL對CET1資本的估計影響推遲到2021年12月31日，然後是三年的過渡期。CECL對CET1資本的估計影響被定義為採用時的留存收益變化加上或減去資產負債表日CECL ACL變化的25%，不包括PCD貸款撥備，而CECL ACL於採用時的變化。PNC將於2022年第一季度生效，目前正處於三年過渡期，CECL標準的全面影響將在2024年12月31日之前分階段引入監管資本。根據適用的美國監管資本比率要求，在2022年12月31日和2021年12月31日，PNC和我們的國內銀行子公司PNC Bank都被視為“資本充足”。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 173

下表列出了PNC和PNC銀行在2022年12月31日和2021年12月31日的巴塞爾III監管資本比率：表115：巴塞爾監管資本(A)金額比率2022年12月31日美元(百萬美元)2022年2021年2021年“資本金充足”要求基於風險的資本普通股第一級PNC$39,685$40,066 9.1%10.3%N/A PNC銀行$43,658$42,024 10.2%11.1%6.5%Tier 1 PNC$45,431$45，075 10.4%11.6%6.0%PNC銀行$43,658$42,024 10.2%11.1%8.0%總計PNC$53,440$52,451 12.3%13.5%10.0%PNC銀行$50,666$49,083 11.8%12.9%10.0%槓桿PNC$45,431$45,075 8.2%N/A PNC銀行$43,658$42，024於2022年及2021年採用適用於我們的監管資本方法計算的8.0%7.8%5.0%(A)。母公司現金流的主要來源是從PNC銀行獲得的股息，這可能受到以下因素的影響：·資本需求、·法律法規、·公司政策、·合同限制和·其他因素。此外，國有銀行支付股息或進行其他資本分配的能力也受到法律和監管方面的限制。截至2022年12月31日，PNC銀行在未經監管部門事先批准的情況下向母公司支付股息的金額約為35億美元。根據聯邦法律，銀行子公司一般不得向母公司或其非銀行子公司發放信貸，或與母公司或其非銀行子公司進行其他類型的擔保交易(包括購買資產)，其條款和情況與與非關聯公司的可比交易實質上不同。銀行子公司不得向其發放信貸或與其進行備兑交易。, 如果銀行與母公司或非銀行子公司的授信和其他備兑交易總額超過該銀行子公司股本和盈餘的10%，或者銀行與母公司和所有非銀行子公司的授信和其他備兑交易總額超過該銀行子公司股本和盈餘的20%，則該銀行與母公司或非銀行子公司的信貸延伸和其他備兑交易的總額超過該銀行子公司股本和盈餘的10%。除有限的例外情況外，此類信貸的延長必須至少按照具體的抵押門檻進行充分擔保，門檻根據作為抵押品的資產類型而有所不同。在某些情況下，聯邦監管當局可能會施加更多限制性限制。美聯儲有權為存款機構的某些類型的存款和其他負債設定準備金要求。從2020年3月26日起，存款準備金率降至零。截至2022年12月31日，聯邦儲備銀行的未償還餘額為269億美元。這筆款項計入我們綜合資產負債表上銀行的生息存款。附註21法律程序我們為法律程序(包括訴訟、監管和政府調查及查詢)建立應計項目，當與該等事項所代表的或有損失有關的資料顯示有可能出現損失，且損失金額可合理估計時，我們便會為該等法律程序設立應計項目。此後，任何此類應計項目都將進行適當調整，以反映情況的變化。當我們能夠做到這一點時，我們也確定合理可能的損失估計或合理可能的損失範圍，無論是超過任何相關的應計負債還是在沒有應計負債的情況下, 已披露的法律程序(“已披露的事項”，指在本附註21中披露的事項)。對於我們能夠估計這種可能的損失或可能的損失範圍的披露事項，截至2022年12月31日，我們估計我們合理地可能發生的損失超過相關的應計負債，如果有的話，總金額低於3億美元。這一數額中包括的估計數是基於我們對現有信息的分析，並受到重大判斷以及各種假設和不確定性的影響。AS 174 PNC金融服務集團Inc.-2022表格10-K

如果獲得新的信息，我們可能會改變我們的估計。由於評估的內在主觀性和法律訴訟結果的不可預測性，任何應計或包括在這一總金額中的金額可能不代表我們因有關法律訴訟而遭受的最終損失。因此，我們的風險敞口和最終損失可能比應計金額或這一總金額更高，甚至可能更高。根據我們的經驗，法律程序本質上是不可預測的。下列一個或多個因素經常導致這種固有的不可預測性：訴訟處於早期階段；所要求的損害賠償沒有具體説明、沒有支持或不確定；不清楚作為集體訴訟提起的案件是否將在此基礎上繼續進行，或者如果允許作為集體訴訟繼續進行，將如何界定類別；另一方正在尋求補償性損害賠償以外或之外的救濟(包括在監管和政府調查和調查的情況下，可能被罰款和處罰)；此事在法律上存在重大不確定性，包括新的法律問題；我們沒有進行有意義的和解討論；證據開示尚未開始或尚未完成；有爭議的重大事實；可能的結果可能無法使用統計或定量分析工具；預測可能的結果取決於對法院或監管機構未來的裁決或其他當事方的行為作出假設；有大量被列為被告的當事人(包括不確定損害賠償或賠償責任將如何在多個被告之間分攤的情況)。一般來説，訴訟程序取得的進展越少，潛在結果的範圍就越廣, 我們越難估計我們可能遭受的損失或損失範圍。由於這類因素，我們目前無法就某些已披露事項估計合理可能招致的損失或該等損失的範圍，而上文提供的估計總額並不包括對每項已披露事項的估計。因此，由於上文所披露的估計合計金額並不包括所有已披露事項，故上文所披露的金額並不代表吾等就所有已披露事項的最高合理可能虧損風險。估計的總金額也不反映我們對未如此披露的事項的任何風險敞口，如下文“其他”一節所述。在對個別披露事項的某些描述中，我們包括與原告訴狀或其他公開文件中所稱的原告針對我們的索賠有關的某些量化信息或其他可公開獲得的信息。雖然這類信息可以提供對一件事情的潛在規模的洞察，但它不一定代表我們對合理可能的損失的估計或我們對任何當前適當的應計項目的判斷。我們在披露事項中的部分風險敞口可能會被適用的保險覆蓋範圍抵消。我們在確定任何應計項目的金額(儘管我們記錄了被視為可能達到應計項目金額的相關保險追回金額)或確定任何可能的損失估計或可能損失範圍時，不考慮保險覆蓋範圍的可能性。互換訴訟從2005年6月開始，對Visa®、萬事達卡®和幾家主要金融機構提起了一系列反壟斷訴訟, 包括命名National City的案例(後來合併到PNC金融服務集團，Inc.)及其子公司肯塔基州國家城市銀行(後來合併為國家城市銀行，國家城市銀行又合併為PNC銀行)。這些案件的原告是在美國各地經營商業業務的商人以及行業協會。其中一些案件(包括那些點名國家城市實體的案件)是代表接受Visa或萬事達卡的所有個人或企業實體提起的集體訴訟。這些案件已合併在紐約東區美國地區法院的預審程序中，標題為還款卡交換費和商家折扣反壟斷訴訟(主文件編號1：05-MD-1720-MKB-JO)。於二零一二年七月，雙方與集體原告訂立諒解備忘錄，並與若干個別原告就和解達成原則協議，根據協議，被告同意向集體及個別和解原告集體支付約66億美元，並同意更改適用於其各自信用卡網絡的條款(包括將違約信用互換利率降低八個月)。雙方於2012年10月就這一和解達成了一項最終協議。2013年12月，法院最終批准了和解協議。幾名反對者就批准令向美國第二巡迴上訴法院提出上訴，該法院於2016年6月發佈了一項命令，推翻了對和解協議的批准，並將其發回進一步訴訟。2016年11月, 原告向美國最高法院提交了一份申請移審令，以挑戰上訴法院的裁決。2017年3月，最高法院駁回了這份請願書。由於對和解的批准被推翻，地區法院恢復了集體訴訟。2016年11月，地區法院為尋求損害賠償的擬議班級和尋求衡平(禁令)救濟的擬議班級任命了單獨的臨時班級律師。2017年2月，這些律師中的每一位都代表各自的擬議類別提出了擬議的修訂和補充申訴。這些指控提出了類似的指控，包括被告合謀壟斷和操縱PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 175

法院認為，一般用途卡網絡服務的價格，Visa和萬事達卡的重組，其中每一項都包括首次公開發行，違反了反壟斷法，被告以其他方式對貿易施加了不合理的限制，導致支付過高的交換費和其他費用，這也違反了反壟斷法。在他們的訴狀中，原告集體尋求禁令救濟、未指明的損害賠償(根據反壟斷法增加了三倍)和律師費等。PNC在尋求損害賠償的起訴書中被列為被告，但在尋求公平救濟的起訴書中未被點名為被告。2017年9月，地區法院的治安法官部分批准和部分駁回了原告提出的擬議修正申訴的動議。關於修正案的爭議部分源於《美國訴美國運通公司》[《聯邦判例彙編》第三輯，第838卷，第179頁(第二巡回法庭)]一案的裁決。2016年)，法院在其中認為，在針對美國運通的類似訴訟中，相關市場是“兩面性的”，即要求考慮對消費者和商家的影響。2018年6月，美國最高法院確認了(俄亥俄州訴美國運通案)。上訴法院的裁決。此前，這起訴訟的原告聲稱這是一個單方面的市場，由於法院對美國運通的裁決，他們尋求許可，增加基於雙邊市場的索賠。該命令允許修改申訴，以包括與雙邊市場有關的指控，但這些指控不受時間限制，但認為雙邊市場指控與最初申訴的時間無關，也不受收費限制。2017年10月，原告向地區法院主審法官提起上訴。2018年8月, 法官推翻了這一決定，認定兩面市場的指控確實與此有關。2018年9月，有關各方達成修訂後的最終協議，以解決尋求損害賠償的班級的索賠。在這份修改後的和解協議中，雙方同意，除其他事項外，同意以下條款：·所有被告額外支付9億美元的和解款項，Visa在額外和解款項中的份額為6億美元。這筆額外的和解款項將加入被告先前根據原2012年和解協議支付的約53億美元。·如果超過15%的班級成員(按支付金額計算)選擇退出班級，最高可向被告返還7億美元(Visa最高可返還4.67億美元)。由於超過15%的班級成員選擇退出班級，7億美元已退還給被告(Visa退還4.67億美元)。這項修訂後的和解協議有待法院批准。在2019年1月初步批准之後，在發出課堂通知、提交選擇退出和提交反對意見後，地區法院於2019年12月最終批准了和解。幾名反對者對地區法院最終批准美國第二巡迴上訴法院的命令提出上訴。這一上訴的口頭辯論於2022年3月16日舉行。一些選擇退出和解協議的商家已經對Visa和萬事達卡以及一家或多家髮卡銀行提起了訴訟。Visa解決選擇退出和解的商家的索賠，包括那些提起訴訟的商家, 已經或將從Visa訴訟託管賬户支付。National City和National City Bank與Visa和某些其他銀行就上述所有訴訟達成了判決和損失分擔協議。我們最初沒有被列為任何Visa或萬事達卡相關反壟斷訴訟的被告，我們最初也不是判決或損失分擔協議的當事人。然而，通過收購National City，我們開始對National City和National City Bank在訴訟中的地位和協議下的責任負責。此外，在Visa於2007年進行重組以進行首次公開募股後，美國Visa會員獲得了B類Visa普通股，在特定訴訟(包括上述剩餘訴訟)解決後可轉換為A類Visa普通股，轉換率進行調整，以反映為解決特定訴訟而支付或託管的金額，並仍負責就特定訴訟對Visa進行賠償。我們的B類Visa普通股都受這一轉換調整條款的約束，我們現在既要對我們的前任負責，也要對我們自己的賠償義務負責。我們還與萬事達卡和其他金融機構被告簽訂了萬事達卡和解和判決共享協議，並與Visa、萬事達卡和其他金融機構被告簽訂了關於互換訴訟共享和和解共享的綜合協議。實質上，《總括協議》將本訴訟中的索賠解決方案分配為Visa部分和萬事達卡部分, 其中Visa部分佔三分之二，萬事達卡部分佔三分之一。這種分攤僅適用於涉及所有被告的全球和解或對被告不利的判決，前提是損害要麼與商家的網絡間共謀索賠有關，要麼不歸因於特定的萬事達卡或Visa行為或損害。然後，萬事達卡部分(或任何不受綜合協議約束的萬事達卡相關責任)將根據萬事達卡和解和判決分享協議在萬事達卡和PNC以及作為本協議當事方的其他金融機構被告之間進行分攤。Visa部分的責任(或不受綜合協議約束的任何與Visa相關的責任)將根據先前存在的賠償責任以及判決和損失分擔協議進行分攤。USAA專利侵權訴訟在2020年9月，美國德克薩斯州東區地區法院對PNC銀行提起訴訟(聯合服務汽車協會訴PNC Bank N.A.(案件編號2：20-cv-319))，指控PNC銀行專利侵權(“德克薩斯州第一案”)。原告於2020年12月修改了起訴書。經修訂後，起訴書稱，PNC的移動遠程存款捕獲系統侵犯了原告擁有的四項專利。除其他事項外，原告尋求一項判決，即PNC侵犯了176 PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K

每一項專利，故意侵權的損害賠償，以及律師費。2020年12月，我們提出動議駁回修改後的申訴，2021年1月，我們提出動議，將訴訟移交給賓夕法尼亞州西區美國地區法院。2021年2月，我們答覆了修改後的申訴，並提出了反訴，指控原告侵犯了PNC銀行擁有的四項專利，以及一項宣告性判決，即PNC銀行沒有侵犯原告聲稱的某些專利。2021年3月，原告提出動議，駁回其中兩項專利侵權反訴，並將專利侵權反訴分割開庭審理。2021年6月，原告對PNC的反訴提出了答覆，並提出了一項反訴，要求作出宣告性判決，即PNC聲稱的兩項專利由於不公平行為和起訴專利的不潔手而不可執行。2021年9月，法院駁回了我們的駁回動議和移交案件的動議。2021年11月，法院駁回了原告駁回兩項專利侵權反訴的動議。同樣在2021年11月，法院發佈了一份備忘錄意見和命令，解釋訴訟中專利的某些權利要求條款。2022年2月，治安法官批准了原告提出的切斷專利侵權反訴的動議開庭審理。2022年3月，法院駁回了PNC對分拆動議的反對意見，並通過了地方法官對分拆動議的裁決。2020年12月，我們提起訴訟(PNC銀行, N.A.訴聯合服務汽車協會(案件編號2：20-cv-1886)在美國賓夕法尼亞州西區地區法院對USAA尋求對第一個德克薩斯州案件中的兩項有爭議的專利作出不侵權的宣告判決，並判給PNC費用和費用。2021年1月，USAA提出動議，要求駁回或移交PNC銀行的宣告性判決申訴。2021年6月，法院擱置了這起案件，等待對PNC銀行在德克薩斯州第一起案件中提出的轉移動議做出裁決。2021年9月，美國德克薩斯州東區地區法院駁回了PNC銀行在德克薩斯州第一起案件中要求轉移的動議。此案目前仍處於擱置和行政結案狀態。2021年3月，USAA向美國德克薩斯州東區地方法院提起第二起訴訟(聯合服務汽車協會訴PNC Bank N.A.(案件編號2：21-cv-110))，指控PNC銀行專利侵權。訴狀稱，PNC的移動遠程存款捕獲系統侵犯了原告擁有的兩項專利。除其他事項外，原告要求判決PNC侵犯了每一項專利、故意侵權的損害賠償以及律師費。2021年4月，我們採取行動，將這一訴訟與德克薩斯州的第一起案件合併，我們提出了駁回和移交這一訴訟的動議。2021年7月，這一訴訟與德州第一案(統稱為“第一起合併案件”)合併。2021年9月，法院駁回了我們的駁回動議和我們的移交動議，理由與2021年9月在德克薩斯州第一起案件中的命令中闡述的相同。2021年11月，法院發佈了一份備忘錄意見和命令，對訴訟中專利的某些權利要求條款進行解釋。2022年5月，在陪審團對第一批合併案件進行審判後, 陪審團裁定PNC故意侵犯原告聲稱的至少一項專利權利，並判給約2.18億美元。2022年7月，雙方提交了關於PNC剩餘的公平辯護的簡報。2022年8月，法院拒絕了我們的救濟請求，進入終審，拒絕因故意而判給增加損害賠償金，並判給USAA判決前和判決後適用的利息。2022年9月，PNC提交了審判後動議，要求根據法律作出判決，並重新進行審判。2021年7月，USAA向美國德克薩斯州東區地方法院提起第三起訴訟(聯合服務汽車協會訴PNC Bank N.A.(案件編號2：21-cv-246))，指控PNC銀行侵犯專利(“德克薩斯州第三案”)。訴狀稱，PNC的移動遠程存款捕獲系統，包括其新版本，侵犯了原告擁有的另外三項專利。除其他事項外，原告要求判決PNC侵犯了每一項專利、故意侵權的損害賠償以及律師費。2021年7月，我們提出了駁回和移交這一訴訟的動議；2022年1月，法院駁回了這些動議。2022年3月，法院發佈了一份備忘錄意見和命令，對訴訟中專利的某些權利要求條款進行解釋。2022年6月，法院對PNC的專利侵權反訴(最初在第一個德克薩斯州案件中主張)進行了新的立案，並將第四個德克薩斯州案件合併為第三個德克薩斯州案件(統稱為第二個合併案件)。2022年9月，在第二起合併案件的陪審團審判之後，陪審團裁定PNC侵犯了所聲稱的兩項專利中的至少一項，並判給了430萬美元, 並確定PNC沒有故意侵犯專利。陪審團進一步認定，USAA沒有侵犯PNC聲稱的任何專利。2023年1月23日，美國農業部就第二起合併案件中的損害賠償問題提出了重新審理的動議。2021年8月，USAA向美國德克薩斯州東區地方法院提起訴訟(聯合服務汽車協會訴西班牙對外銀行美國公司(案件編號2：21-cv-311))，指控西班牙對外銀行美國公司侵犯專利(“西班牙對外銀行美國德克薩斯公司案”)。起訴書稱，BBVA USA的遠程存款捕獲系統侵犯了第一起合併案件中涉及的同樣六項USAA專利。除其他事項外，原告要求判決西班牙對外銀行美國公司侵犯了每一項專利、故意侵權的損害賠償以及律師費。2021年10月，西班牙對外銀行美國分行併入PNC銀行。同樣在2021年10月，我們對申訴進行了答覆，並提出了反訴，要求作出宣告性判決，即所主張的專利無效且未受到侵犯。2022年3月，法院輸入了當事各方的規定，除其他外，按照第一個合併案件中提出的解釋進行。2022年6月，法院錄入了當事人提出的一項規定，暫緩了所有最後期限，並行政結案。2022年1月，專利審判和上訴委員會批准了對PNC在第一個合併案件中和在BBVA USA Texas案件中提出的六項專利中的三項的請願書的當事人間審查制度(IPR)。專利審判和PNC金融服務集團，Inc.-2022表格10-K 177

上訴委員會駁回了對PNC在第一個合併案件和在BBVA USA Texas案件中對當時有爭議的六項專利中的三項的請願書提起的知識產權訴訟。2022年10月25日和26日，專利審判和上訴委員會就知識產權訴訟進行了口頭辯論。由於USAA在第一個合併案件中的案件範圍縮小，在第一個合併案件中，這三項正在審查的專利中只有一項被提交給陪審團。2023年1月19日，對提起知識產權的三項專利中的兩項，專利審判和上訴委員會作出了最後書面裁決。它發現這兩項專利中每一項受到質疑的權利要求都是不可申請專利的。其中一項專利是在第一批合併案件中提交給陪審團的。2023年1月20日，專利審判和上訴委員會對提起知識產權的第三項專利作出了最後書面裁決。它發現，這第三項專利中所有受到質疑的權利要求都是不可申請專利的。2023年1月27日，根據專利審判和上訴委員會裁定，在第一批合併案件中提交給陪審團的其中一項專利的主張不能申請專利，PNC提出動議，要求批准提交補充案情摘要，以支持重新審判的動議及其支持在第一批合併案件中進行新審判的案情摘要。2023年2月1日，法院批准了PNC提出的允許提交補充案情摘要以支持新審判的動議，並接受了PNC重新審判的摘要。2022年5月和6月, 專利審判和上訴委員會批准了對PNC提出的關於德克薩斯州第三案中當時有爭議的三項專利中的兩項的請願書的知識產權制度。專利審判和上訴委員會拒絕就PNC在第三個德克薩斯州案件中提出的關於當時有爭議的三項專利中的一項的請願書提起知識產權訴訟。在專利審訊及上訴委員會進行的兩宗知識產權訴訟中，第一宗的口頭辯論已於二月九日進行，第二宗的口頭辯論現定於二零二三年三月十三日進行。由於USAA在德克薩斯州的第三起案件中案件範圍縮小，在德克薩斯州的第三起案件中，這兩項正在審查的專利中只有一項被提交給陪審團。監管和政府調查我們是調查、審計、審查和其他形式的監管和政府調查的對象，涉及我們的消費者、抵押貸款、經紀、證券和其他金融服務業務以及我們業務的其他方面的廣泛問題。在某些情況下，這些詢問是多個行業參與者對特定活動的審查的一部分；在另一些情況下，它們是單獨針對PNC的。這些調查不時涉及，並可能在未來涉及或導致監管執法行動和其他行政訴訟。這些調查還導致並可能在未來導致民事或刑事司法程序。其中一些調查導致了補救措施，包括罰款、處罰、恢復原狀或改變我們的業務做法，以及額外的費用和附帶成本以及其他後果。從財務角度來看，這種補救措施和其他後果通常對我們來説並不重要，但可能是在未來。即使不是經濟上的物質, 它們可能會導致嚴重的聲譽損害或其他不利後果。我們的做法是全力配合監管和政府的調查、審計和其他調查。除上述程序或其他事項外，PNC和我們在正常業務過程中可能對其負有賠償義務的人，還受到各種其他未決和威脅的法律程序的約束，在這些程序中提出了金錢損害和其他救濟的索賠。目前，我們預計該等其他法律程序所引致的最終總負債(如有的話)不會對我們的財政狀況造成重大不利影響。然而，我們現在無法確定針對我們或我們可能對其負有賠償義務的其他人的任何索賠，無論是在上述訴訟或其他事項中，是否會對我們未來任何報告期的經營業績產生重大不利影響，這將取決於索賠造成的損失金額和報告期內以其他方式報告的收入金額。178 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

表116：母公司--截至2022年12月31日的損益表2022年2021年2020年營業收入持續經營的紅利：銀行子公司和銀行控股公司$3,925$3,980$13,701非銀行子公司280 424 345利息收入104 15 38非利息收入(虧損)(37)41 37營業總收入4,272 4,460 14,121營業費用利息支出326 129 179其他費用136 245 91營業費用總額462 374 270未分配淨收入中的所得税和權益3,810 4,086 13,851持續經營的子公司：銀行子公司和銀行控股公司1,848 1,085(12,009)非銀行子公司455 543(86)持續經營的税前收入6,113 5,714 1,756持續經營的所得税支出(收益)72 41(1,206)持續經營的淨收入6,041 5,673 2,962紅利：銀行子公司和銀行控股公司126非持續經營的未分配淨收入股權：銀行子公司和銀行控股公司5,651非持續經營的税前收入5,777非持續經營的所得税1,222持續經營的淨收入$6,041 5,673$7,5171 11 1其他全面收入11 11 1全面收入$6,042$5,684$7,518 PNC金融服務集團，Inc.-2022 Form 10-K 179

表117：母公司-資產負債表2021年12月31日-以百萬計2022年資產在銀行子公司持有的現金$4,654$5,367銀行子公司175 175投資於：銀行子公司和銀行控股公司48,867 56,596非銀行子公司3,170 2,693與附屬公司的貸款1,484 1,179其他資產2,057 1,999總資產$60,407$68,009負債(A)$1,728$982高級債務(A)11,379 10,362其他從附屬公司借入的資金總額14,633 12,314股權股東權益總負債45,774 55,695美元股權總負債$68,009(A)借入的資金，用於提供有關母公司優先債務和次級債務的合同利率和到期日的額外信息。關於某些聯屬公司的商業和住宅抵押貸款服務業務，母公司已承諾將該等聯屬公司的淨資產保持在高於最低要求的水平。表118：母公司-已支付利息和所得税退還(付款)-截至12月31日的年度-已支付利息所得税退還/(付款)2022$314$(255)2021$307$386 2020$335$29 180 PNC Financial Services Group，Inc.-2022 Form 10-K

表119：母公司-截至12月31日的年度現金流量表-以百萬美元計2022年2021年2020年經營活動淨收入$6,041$5,673$7,517調整以調節淨收入與經營活動提供的現金淨額：子公司未分配淨收益的股本(2,303)(1,628)子公司的投資回報6,444其他95(248)237經營活動提供(使用)的現金淨額$3,833$3,797$14,198投資活動可供出售的證券收益$300來自附屬公司的貸款和證券淨變化$(531)(1,188)$(2,808)非限制性利息存款淨變化7,024為收購而支付的現金淨額(11,358)其他(84)(5)投資活動提供(使用)的現金淨額$(615)$(12,251)$4,216融資活動從關聯公司借入的其他資金淨變化$(1,138)$(435)473長期借款收益4,335 1,692 1,986償還長期借款(1,500)(500)(1,750)優先股發行2,225 1,484優先股贖回(1,500)(480)普通股和國庫股票發行68 66 65收購庫存股(3,731)(1,079)(1,624)已支付的優先股現金股息(301)(233)(229)已支付的普通股現金股息(2,389)(2,056)(1,979)融資活動提供(使用)的現金淨額$(3,931)$(1,061)$(3,538)現金淨增加(減少)銀行應付的現金淨額$(713)$(9,515)14,876非持續業務提供的現金淨額11,542持續經營的現金活動淨額(713)(3,334年初銀行子公司持有的現金和限制性存款5,542 15,057 181年底銀行子公司持有的現金和限制性存款$4,829$5,542$15,057 PNC金融服務集團，Inc.-2022表格10-K 181

附註23分類報告我們有三個可報告的業務分類：·零售銀行業務·企業和機構銀行業務·資產管理集團根據我們的內部管理報告做法列報個別業務的業績。沒有一個全面的、權威的管理會計指導機構與公認會計準則等同；因此，我們個別企業的財務業績不一定與任何其他公司的類似信息相比較。隨着管理報告實踐的加強，我們定期改進我們的內部方法。在重大及可行的範圍內，追溯應用新方法至上期可報告業務分部的業績及披露，以建立與本期的可比性。在2020年第二季度，我們剝離了我們在貝萊德的全部22.4%的投資，這是之前作為一個單獨的業務部門報告的。有關出售的更多信息以及我們2020年的業績和現金流的詳細信息，請參閲附註2收購和剝離活動。總的業務部門財務結果與總的綜合淨收入不同。這些差異反映在表120的“其他”類別中。“其他”包括不符合作為單獨報告業務披露的標準的剩餘活動，例如資產和負債管理活動，包括證券淨收益或損失、投資證券的折舊、某些交易活動、某些間接消費貸款組合、私募股權投資、公司間抵銷、某些公司管理費用、未分配給業務部門的税項調整、退出的業務以及業務部門業績報告和財務報表報告(GAAP)之間的差異。資產, 可歸因於外國活動的收入和收益在所列供比較的期間內並不重要。在實際可行的情況下，財務結果的列報就好像每項業務都是獨立運作的一樣。此外，出於財務報告的目的，我們已將企業支持職能的結果彙總到“其他”中。業務部門的淨利息收入反映了我們的內部資金轉移定價方法。資產收取融資費用，負債和資本根據結合了產品重新定價特徵、期限和其他因素的轉讓定價方法獲得融資抵免。我們已根據每個業務部門投資組合中的貸款敞口分配了所有貸款總額和與無資金支持的貸款相關承諾的撥備。關鍵的準備金假設和估算過程會對貸款組合業績經驗、借款人的財務實力和經濟狀況的變化做出反應，並受到這些變化的影響。關鍵的儲備假設會定期更新。182 PNC金融服務集團Inc.-2022年10-K表格

表120：截至12月31日的業務業績百萬零售銀行企業和機構銀行資產管理集團其他綜合(A)2022損益表淨利息收入$7,540$5,179$608$(313)$13,014非利息收入2,967 3,621 936 582 8,106總收入10,507 8,800 1,544 269 21,120為信貸損失撥備259 198 28(8)477折舊及攤銷310 213 29 587 1,139其他非利息支出7,288,438 1,057 12248，621 1 064 100(425)1,360持續經營的淨收益(虧損)2,029 3,887 330(133)6,113減：可歸因於非控制權益的淨收入55 17 72不包括非控制權益的持續經營的淨收益(虧損)$1,974$3,870$330$(133)$6,041平均資產$113,829$219，總收入9,002 8,309 1,463 437 19,211信貸損失準備金(101)(646)(7)(25)(779)(779)折舊及攤銷293 208 23 542 1,066其他非利息支出6,623,271,124扣除所得税(收益)和非控股權益前持續經營的收入(虧損)2,187 5,476 529(1,204)6,988持續經營的所得税(收益)508 1,138 123(506)1,263持續經營的淨收益(虧損)1,6794,338 406(698)5,725減少：可歸因於非控制權益的淨收益31 14 6 51不包括非控股權益的持續經營的淨收益(虧損)$1,648 4, 平均資產106,331美元188,470美元11,677美元216,688美元523,166 2020年損益表淨利息收入5,609美元3,999美元357美元(19)美元9,946非利息收入2,5193,062 854 520 6,955總收入8,128 7,061 1,211 501 16,901信貸損失準備金968 2,088 21 98 3,175折舊和攤銷251 197 45 490 983其他非利息支出5,768 2,659 813 74 983314持續經營的所得税(收益)和非控股權益前的收入(虧損)1,141 2,117 332(161)3,429持續經營的所得税(收益)266 433 77(350)426持續經營的淨收益875 1,684 255 189 3,003減去：可歸因於非控制權益的淨收益31 10 41不包括非控制權益的持續經營的淨收益$844$1,674$255$189$2,962平均資產$97,643$183,189$8,186$160,277$449295(A)2022年、2021年和2020年沒有實質性的部門間收入。業務部門產品和服務零售銀行業務向消費者和小企業客户提供存款、貸款、經紀、保險服務、投資管理和現金管理產品和服務。我們的客户通過我們的分支網絡、自動取款機、呼叫中心、網上銀行和移動渠道獲得服務。由於對西班牙對外銀行的收購，我們已經成為一家遍佈整個海岸的零售銀行。我們的國家擴張戰略旨在通過以數字為主導的銀行業務和精簡的分行網絡來增長客户，因為我們正在向新市場擴張。存款產品包括支票、儲蓄和貨幣市場賬户以及存單。貸款產品包括住房抵押貸款、房屋淨值貸款和信用額度、汽車貸款、信用卡、教育貸款以及個人和小企業PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 183

貸款和信用額度。住宅抵押貸款直接源自我們的分支機構網絡和全國範圍，通常按照機構和/或第三方標準進行承銷，並在我們的資產負債表上保留或持有出售、償還或持有。經紀、投資管理和現金管理產品和服務包括管理賬户、教育賬户、退休賬户和信託賬户。企業和機構銀行業務為大中型企業、政府和非營利實體提供貸款、財務管理、資本市場和諮詢產品和服務。貸款產品包括擔保和無擔保貸款、信用證和設備租賃。金庫管理業務為公司提供現金和投資管理服務、應收賬款和支付管理服務、資金轉賬服務、國際支付服務以及使用在線/移動信息管理和報告服務。資本市場和諮詢包括主要與併購諮詢、股權資本市場諮詢、資產擔保融資、貸款辛迪加、證券承銷和客户相關交易相關的服務和活動。我們還為商業房地產金融行業提供商業貸款服務和技術解決方案。產品和服務在全國範圍內提供。資產管理集團為高淨值和超高淨值客户提供私人銀行業務和機構資產管理。資產管理集團由兩個運營部門組成：·PNC私人銀行為新興的富裕、高淨值和超高淨值個人及其家人提供產品和服務，包括投資和退休計劃、定製投資管理、信貸和現金管理解決方案、信託管理和行政管理。此外, 還通過PNC私人銀行霍桑為超高淨值個人及其家人提供跨代計劃生育服務，包括遺產、金融、税務、信託和定製業績報告。·機構資產管理公司向機構客户提供外包首席投資官、託管、私人房地產、現金和固定收益客户解決方案、退休計劃信託投資服務，包括公司、醫療系統、保險公司、工會、市政當局和非營利組織。附註24來自與客户的合同的收費收入我們的非利息收入的一個子集與ASC主題606--與客户的合同收入(主題606)範圍內的某些基於費用的收入有關。該標準的目的是澄清確認與所有行業客户的合同收入的原則，並根據公認會計原則制定一個共同的收入標準。該標準要求對合同應用五步確認模式，在合同中的不同承諾中分配我們預期有權獲得的對價金額，稱為履約義務，並在這些服務轉移給客户時確認收入。主題606範圍內的手續費收入在我們的三個可報告業務部門確認：零售銀行業務、企業和機構銀行業務以及資產管理集團。利息收入、租賃合同收入、金融工具(包括衍生品)的公允價值收益、抵押償還權和擔保產品的收入、信用證費用、與獲得或發起貸款有關的不可退還的費用以及出售金融資產的收益不屬於專題606的範圍。2022年第一季度生效, PNC更新了其非利息收入分類的列報方式，以產品和服務類型為基礎，並相應地將其非利息收入的列報基礎改為：(I)資產管理和經紀業務，(Ii)與資本市場有關的，(Iii)卡和現金管理，(Iv)借貸和存款服務，(V)住宅和商業按揭，以及(Vi)其他非利息收入。此外，在2022年第四季度，PNC將非利息收入項目“與資本市場有關”的名稱更新為“資本市場和諮詢”。這一更新不影響該類別的組成部分。本文所述的所有期間都反映了這些變化。有關每個更新的非利息收入收入流的説明，請參閲附註1會計政策。表121列出了我們三個可報告業務部門的主要產品和服務中每一個在主題606範圍內確認的非利息收入，以及與我們綜合收益表中顯示的非利息收入收入流的關係。表121介紹了基於費用的收入以及如何確認每個部門的主要產品和服務的費用收入。184 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

表121：按業務類別劃分的非利息收入及與綜合非利息收入的對賬(百萬元)零售銀行企業及機構銀行資產管理集團2022資產管理及經紀資產管理費$908經紀費用$528 8總資產管理及經紀業務528 916信用卡及現金管理庫務管理費40$1,284借記卡費用684信用卡費用淨額(A)237商户服務186其他97信用卡及現金管理1,244 1 350借貸及存款服務存款户口費用583其他借貸及存款服務650 33住宅及商業(B)140資本市場及諮詢79059範圍內非利息收入總額2,422 2,372 916範圍外非利息收入(C)545 1,249 20按業務分類的非利息收入$2,967$3,621$936對截至12月31日的年度合併非利息收入的對賬，2022範圍內業務部門非利息收入總額5,710範圍外業務部門非利息收入(C)1,814來自其他部門的非利息收入582綜合收益表中顯示的非利息收入$8,106 PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 185

(續上一頁)截至12月31日的年度(百萬元)零售銀行企業及機構銀行資產管理集團2021資產管理及經紀資產管理費$964 9總資產管理及經紀手續費464 973信用卡及現金管理庫房管理費46$1,097借記卡費用665信用卡淨額(A)221商業服務174 62其他信用卡及現金管理1,221 1,159貸存服務存款户口費542其他58 40總借貸及存款服務600 40住宅及商業按揭(B)141資本市場及顧問1,110其他範圍內非利息收入2,2852,500 973超出範圍的非利息收入(C)511 1,283 14按業務分類的非利息收入$2,796$3,783$987對截至12月31日的年度合併非利息收入的對賬，2021年範圍內業務部門非利息收入總額5,758範圍外業務部門非利息收入(C)1,808來自其他部門的非利息收入998非利息收入如合併損益表所示$8,564 186 PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K

(從上一頁繼續)截至12月31日的年度百萬零售銀行企業和機構銀行資產管理集團2020資產管理和經紀資產管理費$836經紀費用$367總資產管理和經紀367 836卡和現金管理金庫管理費33$863借記卡費用522信用卡淨費用(A)179商業服務154 34其他卡和現金管理總計993 897貸款和存款服務存款賬户費用497其他53 42總借貸和存款服務550 42住宅和商業按揭(B)111資本市場和諮詢759其他41範圍內的非利息收入1,9101，850 836範圍外非利息收入(C)609 1,212 18按業務部門劃分的非利息收入$2,519$3,062$854與截至2020年12月31日的年度合併非利息收入對賬範圍內業務部門非利息收入$4,596範圍外非利息收入(C)1,839來自其他部門的非利息收入520綜合損益表顯示的非利息收入$6,955(A)信用卡手續費淨額由6.62億美元、5.82億美元和4.69億美元的交換費以及4.25億美元的信用卡獎勵成本組成，截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度分別為3.61億美元和2.9億美元, 分別進行了分析。(B)住宅抵押貸款非利息收入屬於主題606以外的其他會計和披露要求的範圍，幷包括在零售銀行業務部門範圍外的非利息收入範圍內。(C)超出範圍的非利息收入包括屬於專題606以外的其他會計和披露要求範圍的收入流。零售銀行業務經紀費用零售銀行業務通過其經紀服務為客户提供廣泛的投資選擇，包括共同基金、年金、股票、債券、長期護理和保險產品以及管理賬户，從而賺取手續費收入。我們為基於交易的經紀服務賺取手續費收入，例如在交易日期交易完成後執行市場交易。在其他情況下，例如投資管理服務，我們在客户合同期限內賺取手續費收入。金庫管理費零售銀行業務通過向客户提供應收賬款和應付款項管理服務、資金轉賬服務以及訪問在線/移動信息管理和報告服務來賺取手續費收入。在我們提供這些服務時，財務管理費主要是隨着時間的推移而確認的。借記卡和信用卡淨手續費作為髮卡銀行，零售銀行從借記卡和信用卡交易中賺取交換費收入。通過提供信用卡產品，我們維護和管理與信用卡相關的服務，如信用卡獎勵計劃、賬户數據和對賬單信息、卡激活、卡續訂以及卡暫停和阻止。交換費是持卡人在購物時賺取的，在表121中列出了扣除信用卡獎勵成本後的費用, 這些錢是顧客在購物時賺到的。商户服務零售銀行為借記卡和信用卡處理服務和產品賺取手續費收入。我們為商家企業提供這些服務，包括銷售點支付接受能力和圍繞商家的特定需求構建的定製支付處理。當商家的客户進行購買時，我們賺取手續費收入。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 187

存款賬户收費零售銀行為消費者和小型企業客户提供活期存款、貨幣市場和儲蓄賬户產品。服務包括網上銀行和分行銀行、透支和電匯服務、成像服務和現金替代服務，如匯票和本票。我們在為客户提供這些服務時確認手續費收入。其他非利息收入主要包括從我們的客户和非PNC客户那裏賺取的ATM費用。這些費用在交易發生時確認。企業與機構銀行業務金庫管理費企業與機構銀行業務為企業提供現金和投資管理服務、應收賬款和支出管理服務、資金轉賬服務、國際支付服務以及訪問在線/移動信息管理和報告服務。在我們提供這些服務時，財務管理費主要是隨着時間的推移而確認的。商業服務公司和機構銀行業務為借記卡和信用卡處理服務和產品賺取手續費收入。我們為商家企業提供這些服務，包括銷售點支付接受能力和圍繞商家的特定需求構建的定製支付處理。當商家的客户進行購買時，我們賺取手續費收入。商業抵押貸款銀行活動包括我們不擁有維修權的服務責任。服務責任通常包括收取和匯款每月借款人的本金和利息，維持託管存款，執行減少損失和止贖活動，在某些情況下, 為維修預付款提供資金。隨着時間的推移，我們在執行這些活動時會確認服務費。資本市場和諮詢資本市場和諮詢費包括證券承銷費、併購諮詢費和其他諮詢相關費用。我們一般在相關交易完成時確認這些費用。公司和機構銀行業務的其他非利息收入主要包括抵押品管理和資產管理服務的費用。當我們提供這些服務時，我們會隨着時間的推移賺取這些費用。資產管理集團資產管理費用資產管理集團提供個人財富和機構資產管理服務，包括投資管理、託管服務、退休計劃、計劃生育、信託管理和退休計劃信託投資服務。資產管理費在客户合同期限內根據所管理資產在某一時間點的價值確認。經紀費用資產管理集團通過其經紀服務提供廣泛的投資選擇，包括共同基金、年金、股票、債券、保險產品和管理賬户。經紀費用在客户合同期限內根據經紀資產在某一時間點的價值或根據代表客户執行的交易確認。注25其後於2023年1月19日，母公司發行12.5億元到期日為2027年1月26日的優先定息至浮息票據(“2027年優先票據”)及15億元到期日為2034年1月24日的優先定息至浮息票據(“2034年優先票據”)。2027年優先債券每半年派息一次，固定息率為年息4.758釐，由七月二十六日開始，年息為五釐, 2023年。由2026年1月26日起，於2026年4月26日、2026年7月26日、2026年10月26日、2026年10月26日及到期日，就2027年每季度拖欠的優先債券支付利息，浮息相當於複合SOFR(使用招股章程補編所述的SOFR指數就每個季度利息期間釐定)加1.085釐。2034年優先債券每半年派息一次，固定息率為年息5.068釐，由2023年7月24日開始，每年1月24日及7月24日支付利息。由2033年1月24日開始，2034年每季度到期的高級債券的利息將於2033年4月24日、2023年7月24日、2033年10月24日、2033年10月24日和到期日支付，浮息相當於複合SOFR(使用招股章程補編所述的SOFR指數就每個季度的利息期釐定)加1.933釐。188 PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K

2023年2月7日，PNC發行了1,500,000股存托股票，每股佔6.250%固定利率重置非累積永久優先股W系列的1/100所有權，每股面值1美元。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 189

統計信息(未經審計)PNC金融服務集團，Inc.平均綜合資產負債表和淨利息分析(A)(B)(C)(D)2022 2021 2020應納税等值美元平均餘額利息收入/支出平均收益率/利率平均餘額利息收入/支出平均收益率/利率平均餘額利息收入/支出平均收益率/利率資產利息資產：可供出售的投資證券$42,151$889 2.11%$57,325$881 1.54%$50,594$1,109 2.19%非機構機構842 64 7.60%1，100 84 7.64%1,480 109 7.36%商業按揭支持4,107 104 2.53%6,093 149 2.45%6,865 183 2.67%資產支持2,184 37 1.69%5,745 99 1.72%5,090 129 2.53%美國財政部和政府機構21,642 314 1.45%34,394 448 1.30%17,234 324 1.88%其他3,982 102 2.56%4,852 144 2.97%4，564 160 3.51%可供出售的證券總數74,908 1,510 2.02%109,509 1,805 1.65%85,827 2,014 2.35%住宅按揭支持的證券29,325 677 2.31%商業按揭支持的1,400 51 3.64%資產支持的4,446 122 2.74%18美國財政部和政府機構25,074 300 1.20%805 23 2.86%786 22 2.80%其他1，996 87 4.31%660 27 4.09%648 28 4.32%截至到期的總證券62,241 1,237 1.99%1,465 50 3.41%1,452 50 3.44%總投資證券137,149 2,747 2.00%110,974 1,855 1.67%87,279 2,064 2.36%商業及工業貸款168,663 6,079 3.60%143,389 4,180 2.92%139,254 4,276 3.07%商業地產34,954389 3.97%33,159 991 2.99%28,765 858 2.98%設備租賃融資6,196 238 3.84%6,286 240 3.82%6,812 263 3.86%消費者54,721 2,814 5.14%54,338 2,602 4.79%55,423 2, 730 4.93%住宅房地產43,165 1,366 3.16%31,524 1,047 3.32%22,379 852 3.81%貸款總額307,699 11,886 3.86%268,696 9,060 3.37%252,633 8,979 3.55%銀行存款41,050 578 1.41%79,869 103 0.13%47,333 100 0.21%其他有息資產9,651 337 3.50%8,539 190 2.23%9553 239 2.50%生息資產/利息收入總額495,549 15,548 3.14%468,078 11,208 2.39%396,798 11,382 2.87%非息資產55,103 55,088 52,497總資產$550,652$523,166$449,295有息負債：有息存款貨幣市場$61,376 444 0.72%$68,124 19 0.03%60,229 138 0.23%需求118,749 583 0.49%101，471 30 0.03%82,295 109 0.13%儲蓄106,577 176 0.17%91,194 44 0.05%75,574 233 0.31%定期存款12,340 64 0.52%18,439 33 0.18%20,673 163 0.79%有息存款總額299,042 1,267 0.42%279,228 126 0.05%238,771 643 0.27%聯邦住房貸款銀行借款13,674 440 3.22%661 3 0.45%9，470 103 1.09%優先債16,265 401 2.47%22,390 224 1.00%27,030 428 1.58%次級債7,081 206 2.91%6,432 86 1.34%5,936 112 1.89%其他5,430 108 1.99%5,025 48 0.96%5,502 75 1.36%借入資金總額42,450 1,155 2.72%34,508 361 1.05%47,938 718 1.50%有息負債/利息開支341492 2,422 0.71%313,736 487 0.16%286,709 1,361 0.47%無息負債和權益：無息存款144,382 139,683 95,055應計費用和其他負債16,414 15,299 15,774權益48,364 54,448 51,757負債和權益總額$550,652$523,166$449, 295利差2.43%2.23%2.40%受益於非計息來源0.22 0.06 0.13淨利息收入/保證金$13,126 2.65%$10,721 2.29%$10,021 2.53%(A)以每日平均結餘計算。(B)非應計貸款包括在扣除非勞動收入後的貸款中。用於利率風險管理的金融衍生工具的影響計入相關資產和負債的利息收入/支出和平均收益率/利率。與套期保值項目相關的基差調整計入非計息資產和非計息負債。證券平均餘額以攤銷歷史成本為基礎(不包括計入其他資產的公允價值調整)。某些貸款和借入資金的平均餘額按公允價值計入非計息資產和無息負債，公允價值變動計入非利息收入。(C)截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的貸款費用分別為1.88億元、2.08億元和1.56億元。(D)作為應税等值利息收入計算的利息收入。為了對所有生息資產的利息收入和收益率以及淨息差進行更有意義的比較，我們在計算平均收益率和淨息差時使用應税等值的利息收入，方法是增加免税資產賺取的利息收入，使其完全等同於應税投資賺取的利息收入。根據公認會計原則，這種調整是不允許的。有關更多信息，請參閲本統計信息部分中的應税等值淨利息收入對賬。190 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

淨利息收入的同比變化分析(A)(B)2022/2021 2021/2020應納税等額基數收入/支出的增加/(減少)收入/支出的變化：收入/支出的增加/(減少)收入/支出的變化(單位：百萬美元)總成交率總利息資產投資證券可供出售的住宅抵押貸款支持機構$(269)$277$8$134$(362)$(228)非機構機構$(20)(20)$(29)$4(25商業抵押貸款支持的$(50)$5(45)$(20)$(14)(34)資產支持的$(60)$(2)(62)$15$(45)(30)美國財政部和政府機構$(181)$47(134)$(123)124其他$(24)$(18)(42)$10$(26)(16)可供出售的證券總額$(644)$349(295)持有至到期的證券$476$(685)(209)持有至到期的證券$677 677商業抵押貸款支持的$51 51資產支持的$122 122美國財政部和政府機構$297$(20)277其他$59$1 60$1$(1)持有至到期的證券總額$1217$(30)1,187投資證券總額$485$407 892$481$(690)(209)工商貸款$811$1,0881899$125$(221)(96)商業房地產$56$342 398$131$2 133設備租賃融資$(3)$1(2)$(20)$(3)(23)消費者$18$194 212$(53)$(75)(128)住宅房地產$370$(51)319$314$(119)195貸款總額$1,411$1,4152826$555$(474)81銀行的生息存款$(73)$548 475$52$(49)3其他生息資產$27$120 147$(24)$(25)(49)生息資產總額$684$3,656$4,340$1,883$(2, $(174)有息負債有息存款貨幣市場$(2)$427$425$16$(135)$(119)活期$6$547 553$21$(100)(79)儲蓄$8$124 132$40$(229)(189)定期存款$(14)$45 31$(16)$(114)(130)有息存款總額10$1,131 1141$94$(611)(517)借入資金聯邦住房貸款銀行借款$335$102 437$(62)$(38)(100)優先債務$(75)$252 177$(64)$(140)(204)次級債務$10$110 120$9$(35)(26)其他4$56 60$(7)$(20)(27)借入資金總額$100$694 794$(172)$(185)(357)計息負債總額48$1,8871935$113$(987)(874)淨利息收入變化$654$1,751$2,405$1,704$(1,004)$700(A)可歸因於利率/交易量的變化按比例計入利率和交易量的組成部分。(B)作為應税等值利息收入計算的利息收入。為了對利息收入進行更有意義的比較，我們在應税等值基礎上使用利息收入，方法是增加免税資產的利息收入，使其完全等同於應税投資的利息收入。根據公認會計原則，這種調整是不允許的。有關更多信息，請參閲本統計信息部分中的應税等值淨利息收入對賬。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 191

非GAAP財務信息PNC報告的某些財務指標與GAAP不符。這些非公認會計準則財務計量是作為根據公認會計準則計算和列報的本報告財務計量的補充資料提供的。雖然我們認為這些非公認會計準則計量是評估某些財務結果的有用工具，但不應認為它們優於本報告中提出的相關公認會計準則財務計量，也不應將其單獨考慮或作為其替代。(A)截至2022年12月31日的年度淨利息收入(GAAP)$13,014$10,647$9,946應税等值調整淨利息收入(Non-GAAP)$13,126$10,721$10,021(A)從某些盈利資產獲得的利息收入完全或部分免徵聯邦所得税。因此，這些免税工具的回報率通常低於應税投資。為了對淨利息收入進行更有意義的比較，我們在應税等值基礎上使用利息收入，方法是增加免税資產的利息收入，使其完全等同於應税投資的利息收入。根據公認會計原則，這種調整是不允許的。普通股每股有形賬面價值$40,028$50,685$50,493商譽和其他無形資產(11,400)(11,406)(9,381)商譽和其他無形資產遞延税項商譽和其他無形資產261 270 188有形普通股股東權益$28,889$39,549$41, 300期末已發行普通股(百萬股)401 420 424每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)(A)$72.12$94.11$97.43(A)每股普通股有形賬面價值是非GAAP衡量標準，其計算依據是有形普通股股東權益除以期末已發行普通股。我們認為，這一非GAAP衡量標準是一種有用的工具，可以幫助評估公司資本管理戰略的實力和紀律，也可以作為一種額外的、保守的公司總價值衡量標準。選定的貸款到期日和利息敏感度1年後到期的貸款期限和利息敏感度範圍2022年12月31日1年至5年後1年或以下預定利率浮動利率或可調整利率5年至15年後15年商業和工業貸款總額商業和工業貸款$20,235$121,380$40,604$125,101$13,440$3,074$182,219商業地產6,489 19,408 10,419 20,780 4,265 852 36,316設備租賃融資4,531 145 1,838 4,017 659 6,514商業地產31,255 140,933 52861 149,898 18,364 3,926 225,049消費性住宅地產29,609 14,533 1,747 5,408 14,613 24,121 45,889房屋淨值14,237 10,388 1,358 4,7168 8,433 11,476 25,983汽車10,847 3,989 10,000 847 14,836信用卡7,069 7,069教育552 1,443 178 7151,121 159 2,173其他消費者1,279 360 3,387 1,528 111 5,026總消費者56,524 26,724 17,728,367 25,125,3526756 100,976貸款總額87,779美元167,657美元70,589美元172,265美元43,489美元39,682美元326,025在2022年12月31日，399億美元名義金額的接收-固定利率掉期被指定為現金流對衝策略的一部分，該策略將基礎商業貸款的浮動利率(LIBOR/SOFR)轉換為固定利率，作為風險管理策略的一部分。192 PNC金融服務集團, Inc.-2022表格10-K

未保險存款未保險存款的總金額，定義為(I)美國辦事處存款賬户中超過FDIC保險限額或類似州存款保險制度的部分，以及(Ii)任何其他未保險投資或存款賬户中被歸類為存款且不受任何聯邦或州存款保險制度約束的金額，截至2022年12月31日和2021年12月31日，估計分別為2,000億美元和1,978億美元。截至2022年12月31日，美國定期存款超過FDIC保險限額或類似的州存款制度的部分為93億美元。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 193

術語定義術語2019年定製規則-聯邦銀行機構採用的規則，以更好地根據銀行組織的資產規模和風險狀況(以某些監管指標衡量)定製其資本、流動性和增強的銀行組織審慎要求的應用。自2020年1月1日起，這些機構的資本和流動性規則將所有總資產在1000億美元或以上的BHC分為四類之一(第一類、第二類、第三類和第四類)。經調整的平均總資產--主要包括季度(或年度)平均總資產加上/減去投資證券的未實現損失(收益)、減去商譽和某些其他無形資產(扣除符合條件的遞延税金)。信貸損失準備(ACL)-從相關金融資產的攤銷成本基礎中扣除或添加到相關金融資產的攤餘成本基礎上，以按金融資產預期收取的金額計入賬面淨值的估值賬户。攤餘成本基準-金融資產產生或獲得的金額，根據保費、折扣和遞延費用或成本淨額、現金收取、註銷、外匯和公允價值對衝會計調整的適用增值或攤銷進行調整。巴塞爾III普通股一級資本(CET1)資本(定製規則)-普通股加上相關盈餘，扣除庫存股，加上留存收益，減去商譽，扣除相關遞延税項負債，減去其他不允許的無形資產，減去遞延税項負債和加/減去其他調整。對未合併金融機構的投資以及抵押貸款償還權和遞延税項資產, 然後，如果這些項目(扣除相關遞延税項負債淨額)單獨超過我們調整後的巴塞爾III普通股權益一級資本的25%，則必須扣除。巴塞爾III普通股一級資本比率-普通股一級資本除以期末風險加權資產(視情況而定)。巴塞爾III一級資本-普通股一級資本，加上合格優先股，加上某些信託優先資本證券，加上由其他人持有的某些非控股權益，以及/加上/減少其他調整。巴塞爾III一級資本比率-巴塞爾III一級資本除以期末風險加權資產(視情況而定)。巴塞爾III總資本-一級資本加合格次級債務，加上某些信託優先證券，加上根據巴塞爾III過渡規則和標準化方法，包括在二級資本和其他資本中的貸款和租賃損失撥備。巴塞爾III總資本比率--巴塞爾III總資本除以期末風險加權資產(視情況而定)。巴塞爾委員會-巴塞爾銀行監管委員會。貝萊德-貝萊德美國銀行股份有限公司的阿拉巴馬州特許銀行子公司彭博短期銀行收益率指數是一系列信用敏感的參考利率，納入了銀行信用利差並定義了遠期期限結構。BSBY尋求衡量大型全球銀行獲得高級無擔保邊際批發融資的平均收益率。沖銷-將一筆或部分貸款從我們的資產負債表中移除的過程，因為它被認為是無法收回的。我們還通過將貸款賬面金額減少到貸款的公允價值來記錄當一筆貸款從投資組合持有量轉移到持有以供出售時的沖銷。, 如果公允價值小於賬面價值。抵押品依賴貸款-當借款人遇到財務困難時，預計將通過操作或出售貸款基礎抵押品償還的貸款，我們已選擇按抵押品的估計公允價值(如果預計出售或喪失抵押品贖回權，減去出售成本)來衡量貸款。此外，當抵押品可能喪失抵押品贖回權或清算時，我們認為貸款是抵押品相關的。194 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

綜合貸款與價值比率(CLTV)-這是一項物業的按揭本金總額除以其評估價值或購買價格。普通股股東權益--股東權益總額減去優先股的清算價值。公司-PNC金融服務集團公司及其子公司(可在本報告中與“PNC”、“我們”、“我們”、“公司”或“公司”互換)。新冠肺炎-2019年底出現的冠狀病毒，導致從2020年開始的全球大流行(可與本報告中的“大流行”或“新冠肺炎大流行”互換)。信用估值調整-代表對我們的衍生品的公允價值進行的調整，以應對我們自己和交易對手的不履行風險。被批評的商業貸款-根據內部風險評級，符合監管分類定義的潛在或已發現弱點的貸款，這些定義包括“特別提及”、“不合格”或“可疑的”。當前預期信貸損失(CECL)-估計以攤銷成本持有的範圍內金融資產和與無資金貸款相關的承諾的ACL的方法，該方法結合了合理和可支持的預測期、恢復期和其估計合同期限的長期平均信貸損失的預期損失。可自由支配的客户管理資產-我們對客户/客户擁有獨家或共享的投資授權的資產。我們不將這些資產計入我們的綜合資產負債表。多德-弗蘭克-多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法。收益資產--產生收益的資產，包括：銀行的有息存款、待售貸款、貸款、投資證券和某些其他資產。有效持續時間--一種衡量標準, 以年數表示，當乘以利率變化時，這將近似於表內和表外頭寸價值變化的百分比。效率--非利息支出除以總收入。估計合同期限-在CECL的背景下，金融資產或信貸敞口的合同條款，根據估計的提款和預付款、某些嵌入的延期選擇權和根據問題債務重組授予的延期進行調整。《證券交易法》--1934年證券交易法，經修訂。違約風險敞口(EAD)-在信用義務人違約的情況下估計未償還的信用風險敞口。公允價值-在計量日期，在市場參與者之間有序交易中出售一項資產所收到的價格或轉移一項負債所支付的價格。美聯儲--聯邦儲備系統的理事會。費用收入-指非利息收入中的以下類別：資產管理和經紀、資本市場和諮詢、信用卡和現金管理、借貸和存款服務以及住宅和商業抵押貸款。FICO評分-由Fair Isaac Co.創建的基於信用機構的行業標準評分，用於預測借款人違約的可能性。在我們的消費貸款組合中，我們在承銷和評估信用風險時都使用FICO評分。FICO評分較低表明違約風險可能較高, 而較高的FICO分數表明違約風險可能較低。外匯合同--按照先前商定的條款規定未來收發外幣的合同。期貨和遠期合同--買方同意購買，賣方同意以預定價格或收益率交付特定金融工具的合同。可以現金或通過交付標的金融工具的方式進行結算。房價指數(HPI)-美國獨棟住宅價格變動的廣泛衡量標準。PNC金融服務集團Inc.-2022年表格10-K 195

利率互換合約--主要作為降低利率風險的資產/負債管理策略而訂立的合約。利率互換合同是利率支付的交換，例如基於名義本金的固定利率支付用於浮動利率支付。內在價值-根據股權補償安排發行的股票所需支付的價格(如有)與標的股票的公平市場價值之間的差額。槓桿率-巴塞爾III一級資本除以平均季度調整後總資產。倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)-LIBOR是倫敦批發貨幣市場(或銀行間市場)的銀行相互拆借無擔保資金時收取的平均利率。貸款與價值比率(LTV)-計算貸款的抵押品覆蓋率，用於承保和評估我們貸款組合中的信用風險。LTV是由抵押品擔保的貸款義務總額除以相同抵押品的市場價值。抵押品的市場價值是基於對抵押品的獨立估值。例如，低於90%的LTV比大於或等於90%的LTV更安全，信用風險更小。長期平均值-在CECL的背景下，超出合理和可支持的預測和恢復期間的剩餘估計合同到期日的預期信用損失或信用風險參數。長期平均值通常是根據歷史損失信息和當前投資組合特徵得出的，沒有考慮當前或預測的情況。違約損失(LGD)-假設信用義務人進入違約狀態，根據抵押品類型、抵押品價值、貸款敞口和其他因素估計損失。通過任何方式，LGD都是淨復甦, 包括但不限於抵押品的清算或因喪失抵押品贖回權或破產程序作出的欠缺判決。非權責發生制貸款-我們不應計利息收入的貸款。非應計貸款包括不良貸款，以及按公允價值選擇權入賬的貸款，以及不可能全額收回合同本金和/或利息的持有待售貸款。管理中的非可自由支配的客户資產-我們以非可自由支配的託管身份為我們的客户/客户持有的資產。我們不將這些資產計入我們的綜合資產負債表。不良資產--不良資產包括不良貸款、OREO和止贖資產。對於被歸類為不良資產的資產，我們不應計利息收入。不良貸款-按攤銷成本計入的貸款，其信用質量惡化到不可能全額收回合同本金和利息的程度，包括尚未恢復履約狀態的TDR。利息收入不計入不良貸款。不良貸款不包括某些政府擔保或擔保的貸款，我們預計這些貸款將收取幾乎所有的本金和利息，持有出售的貸款，以及根據公允價值選項計入的貸款。名義金額-標的參考利率、證券價格的基礎, 信用價差或其他指數用於確定衍生品合同下的要求付款。表外安排-涉及未合併或以其他方式反映在我們的綜合資產負債表中的實體的活動。營業槓桿-期間美元或總收入的百分比變化減去美元或非利息支出的百分比變化。正差異表示收入增長超過費用增長(即正運營槓桿)，而負差異表示支出增長超過收入增長(即負運營槓桿)。期權-授予購買者權利，但不是義務，在特定期間或未來特定日期以既定價格購買或出售相關金融工具的合同。其他擁有的房地產(OREO)和止贖資產--主要通過代替止贖或止贖的契據來解決不良貸款而獲得的資產。喪失抵押品贖回權的資產包括不動產和動產。某些有政府擔保的、被歸類為其他應收賬款的資產不包括在內。PNC銀行-PNC銀行，全國協會。違約概率(PD)-對信用義務人進入違約狀態的可能性的估計。196 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

購買的信用惡化資產(PCD)-收購的貸款或債務證券，在收購時被確定自發起或發行以來經歷了信用質量的微不足道的惡化。合理和可支持的預測期--在CECL的背景下，宏觀經濟變量的預測和預測被確定為合理和可支持的時期，並被用作acl衡量的投入。回收-我們之前註銷的一筆貸款獲得的現金收益。我們將收到的金額記入貸款和租賃損失準備金。恢復期--在CECL的背景下，指合理和可支持的預測期結束和預計虧損恢復到長期平均水平之間的時期，以反映對預期信貸損失的總體合理估計。風險偏好-根據當前的商業環境，對我們在執行業務戰略時願意和能夠承擔的總風險提出動態、前瞻性的觀點。風險限額-基於前瞻性假設的量化指標，將我們的總體風險偏好(例如，損失或負面事件的衡量)分配給業務線、法人實體、特定的風險類別、集中度和適當的其他水平。風險概況-風險概況是對風險的時間點評估。該配置文件代表與所需風險偏好相關的總體風險頭寸。風險概況位置的確定基於對報告的風險限度、指標, 操作指南和定性評估。風險加權資產-通過對資產和表外工具分配特定的風險權重(由聯邦儲備系統理事會定義)來計算。有擔保隔夜融資利率(SOFR)-SOFR是基於美國國債回購市場隔夜交易的參考利率。維修權--因為他人服務資產的義務而產生的無形資產或負債。典型的服務權包括收取和轉送代管持有的貸款和相關税款及保險費的費用的權利。補充槓桿敞口-調整後的平均資產和某些表外敞口的總和，包括未提取的信貸承諾和衍生工具潛在的未來敞口。補充槓桿率-巴塞爾III一級資本除以補充槓桿敞口。應税-等值利息收入-從某些資產上賺取的完全或部分免徵聯邦所得税的利息收入。這些免税工具的回報率通常低於應税投資。問題債務重組(TDR)-一種貸款，其條款已被重組的方式給予特許權給經歷財務困難的借款人。與無資金來源的貸款有關的承諾--非單方面、無條件的備用信用證、財務擔保、提供信貸的承諾和類似的無資金來源的債務, 可由PNC選擇取消。風險價值(VaR)-一種基於統計的風險度量，描述了不利的市場波動可能導致的潛在損失金額。這一指標是最大損失，對於95%的VaR，100天中有95天不應超過該損失。收益率曲線-顯示具有相同信用質量的不同期限的金融工具或市場指數的收益率之間的關係的圖表。例如，當長期債券的收益率高於短期債券時，就會出現“正常”或“正”的收益率曲線。當短期和長期債券的收益率相同時，就會出現“平坦”的收益率曲線。當長期債券的收益率明顯高於短期債券時，就會出現“陡峭”的收益率曲線。當短期債券的收益率高於長期債券時，就會出現“倒置”或“負”收益率曲線。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 197

首字母縮寫ACL信貸損失撥備GNMA政府全國抵押貸款協會ALLL貸款和租賃損失撥備GSIB全球具有系統重要性的銀行AML反洗錢HPI房價指數AOCI累積其他綜合收益ISDA國際掉期和交易商協會ASC會計準則編纂isp PNC激勵性儲蓄計劃ASU會計準則更新BEC商業電子郵件折衷騙局考慮違約BHC銀行控股公司LIBOR倫敦銀行同業拆借利率BHC法案銀行控股公司法案1956年LIHTC低收入住房税收優惠基點LLC有限責任公司BSA銀行保密法案LTV貸款價值比BSBY彭博銀行MD指數&A管理層對《冠狀病毒援助法》財務狀況和經營成果的討論與分析，救濟和經濟保障法MSR抵押貸款償還權CCAR全面資本分析和審查資產淨值CECL當前預期信貸損失NSFR淨穩定資金比率CET1普通股一級OCC貨幣監理署CFPB消費者金融保護局OCI其他綜合收益CFTC商品期貨交易委員會OREO其他房地產擁有的CLTV綜合貸款與價值比率場外CRA社區再投資法案OTTI除臨時減值外DFAST Dodd-Frank資本壓力測試PCD購買的信用惡化DUS委託承保和服務計劃PD違約EAD風險敞口PPP支付保障計劃ERISA員工退休收入保障法1974, 修正後的RAC儲備充足率委員會ERM企業風險管理ROAP取消賬户撥備外國直接投資法案聯邦存款保險法ROU使用權資產聯邦存款保險公司SCB壓力資本緩衝聯邦住房管理局聯邦住房管理局單一交易對手信用額度聯邦住房貸款銀行美國證券交易委員會證券交易委員會聯邦住房貸款抵押貸款公司Sofr擔保隔夜融資利率FICO公平艾薩克公司(信用評分)特殊目的實體FinCEN金融犯罪執法網絡TDR問題債務重組FINRA金融行業監管機構美國聯邦住房抵押協會聯邦抵押貸款協會美元聯邦公開市場委員會退伍軍人事務部FSOC金融穩定監督委員會VaR風險值GAAP會計原則被美利堅合眾國普遍接受VEBA自願員工受益人協會GDP國內生產總值VIE可變利益實體GLB法案Gramm-Leach-Bliley法案第9項-會計和財務披露方面的變化和分歧無一。項目9A--控制程序管理層關於財務報告內部控制的報告PNC金融服務集團公司及其子公司的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。由於固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測都有可能由於條件的變化而變得不夠充分。, 或遵守政策或程序的程度可能惡化。198 PNC金融服務集團公司-2022年10-K表格

我們在董事長總裁兼首席執行官、執行副總裁總裁兼首席財務官等管理層的監督和參與下，對截至2022年12月31日PNC財務報告內部控制的有效性進行了評估。這項評估的依據是特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制--綜合框架(2013年)》中所述的財務報告有效內部控制標準。基於這一評估，管理層得出結論，截至2022年12月31日，PNC對財務報告保持了有效的內部控制。獨立註冊會計師事務所普華永道審計了本報告中包括的截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的年度的綜合財務報表，該公司也審計了截至2022年12月31日的PNC財務報告內部控制的有效性。普華永道會計師事務所的報告列在本報告的項目8下。披露控制和程序及財務報告內部控制的變化截至2022年12月31日，我們在包括董事長總裁兼首席執行官和執行副總裁總裁兼首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運作以及財務報告內部控制的變化的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的董事長總裁兼首席執行官以及我們的執行副總裁總裁和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(根據修訂後的1934年證券交易法第13a-15(E)條所界定)於2022年12月31日生效, 在2022年第四季度期間，PNC對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。第9B項--無其他信息。第三部分第10項-董事、高管和公司治理本項目所要求的有關我們的董事(或董事的被提名人)、高管和審計委員會(以及審計委員會財務專家)的某些信息，已包括在我們將提交給2023年股東周年大會的委託書中的“董事選舉(第1項)”和“公司治理-董事會委員會-審計委員會”的標題下，並通過引用併入本文。關於我們執行幹事的更多信息包括在本報告的第一部分，標題為“關於我們的執行幹事的信息”。關於我們遵守1934年《證券交易法》第16(A)條的信息，在必要的程度上，包括在我們將提交給2023年年度股東大會的委託書中“拖欠第16(A)條報告”的標題下，並通過引用併入本文。本項目要求的有關我們PNC商業行為和道德準則的某些信息包括在我們將提交給2023年年度股東大會的委託書中的“公司治理-我們的商業行為和道德準則”和“董事與高管的關係-商業行為和道德準則”的標題下，並通過引用併入本文。我們的PNC商業行為和道德準則可在我們的公司網站上獲得，網址為www.pnc.com/Corporation。此外，未來對以下內容的任何修訂或豁免, 適用於我們的董事或高管(包括我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官或財務總監)的PNC商業行為和道德準則的規定將張貼在該互聯網地址上。第11項-高管薪酬本項目所要求的信息包括在我們將提交給2023年年度股東大會的委託書中的“公司治理-董事會委員會-人力資源委員會-薪酬委員會的連鎖和內部參與”、“董事薪酬”、“薪酬討論和分析”、“薪酬委員會報告”、“薪酬和風險”、“薪酬表格”、“控制權變更和終止僱傭”以及“首席執行官薪酬比率”的標題下，並以參考方式併入本文。根據法規S-K第407(E)(5)項，該委託書中“薪酬委員會報告”標題下的信息將被視為在本報告中提供，並且不會被視為因以這種方式提供披露而被納入證券法或交易法下的任何文件中。PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 199

第12項-某些實益擁有人及管理層及相關股東的擔保所有權事項本項目所要求的有關某些實益擁有人及管理層的擔保所有權的資料，包括在我們將提交給2023年股東周年大會的委託書中“管理層及某些實益擁有人的擔保所有權”的標題下，並在此併入作為參考。關於我們的補償計劃的信息，根據該計劃，截至2022年12月31日，PNC股權證券被授權發行，信息包括在下表中。有關這些計劃的更多信息，請參閲附註18基於股票的薪酬計劃。股權補償計劃資料截至2022年12月31日(A)(B)(C)在行使未償還期權、認股權證及權利時將發行的證券數目-未償還期權、認股權證及權利的平均行使價格(1)根據股權補償計劃(不包括(A)欄所反映的證券)未來可供發行的證券數目4,324,886(2)$63.87 20,020,179(3)未獲證券持有人批准的股權補償計劃合計4,324,886$63.87 20，020-179(1)-加權平均行權價不考慮限制性股票單位或激勵業績單位，因為它們沒有行權價。(2)-其中，以下金額與股東於2016年4月26日批准的2016年度激勵獎勵計劃(2016激勵計劃)有關：3338,653是應付股票的限制性股票單位(在最高股票獎勵水平)，871,648是績效股票單位(在最高股票獎勵水平)和59, 658是遞延股票單位(以最高股票獎勵水平計算)。這一總額還包括與經修訂和重述的2006年獎勵計劃(2006年獎勵計劃)有關的下列數額：10 750個是股票期權，44 177個是應付股票的限制性股票單位(按最高獎勵水平)。股東於二零一六年獎勵計劃獲批准後，二零零六年獎勵計劃不再準許進一步授予股份，而根據二零零六年獎勵計劃已獲授權但未發行的股份餘額則根據二零一六年獎勵計劃撥付。(3)-包括根據員工股票購買計劃可供發行的1,786,148股，其中106,038股應在截至2022年12月31日的購買期內購買。根據2016年激勵計劃，可用於獎勵的金額為18,234,031。第13項-某些關係及相關交易及董事獨立性本項目所需資料已包括在我們將於2023年提交予股東周年大會的委託書中的“董事與高管關係-董事獨立性，-與董事的交易，-家族關係，以及-彌償及墊付成本”及“關聯人交易”的標題下，並以引用方式併入本文中。第14項-主要會計費用及服務本項目所需資料載於本公司將於2023年股東周年大會上提交的委託書中“獨立註冊會計師事務所的認可”一欄內，並以參考方式併入本公司。200 PNC金融服務集團-2022年10-K表格

第四部分第15項--附件、財務報表附表財務報表附表我們為迴應本項目所需的合併財務報表從本報告第8項作為參考納入。展覽索引2.1.1阿根廷畢爾巴鄂銀行與PNC金融服務集團公司之間的股份購買協議，日期為2020年11月15日。通過參考公司於2020年11月19日提交的當前8-K表格報告的附件2.1併入本文。2.1.2購買協議的第1號修正案通過參考公司截至2021年6月30日的季度報告表格10-Q的附件2.1.2合併，3.1.1修訂和恢復的公司公司章程，自2009年1月2日起生效，在此引用公司截至2008年12月31日的年度報告10-K表的附件3.1 3.1.2 2011年7月21日O系列固定至浮動利率非累積永久優先股的股份聲明3.1.3關於固定至浮動利率非累積永久優先股股份的3.1.3聲明系列P於2012年4月19日合併於此，參考公司於2012年4月24日提交的當前表格8-K的附件3.1 3.1.4關於5.375非累積永久優先股的股份的聲明，系列Q通過參考公司於2012年9月21日提交的當前表格8-K的附件3.1合併於此3.1.5關於固定至浮動利率的非累積永久優先股的股份的聲明，系列R, 2013通過參考公司2013年5月7日提交的當前8-K表格報告的附件3.1合併於此3.1.6修訂和重新修訂的公司公司章程修正案，自2015年11月19日起生效在此合併通過參考2015年11月20日提交的公司當前8-K表格報告的附件3.1.6 3.1.7關於固定至浮動利率非累積永久優先股股份的聲明，S系列，日期為10月27日，2016年通過參考公司2016年11月1日提交的當前8-K表格報告的附件3.1 3.1.8關於3.400固定利率重置非累積永久優先股的股份的聲明，T系列合併通過參考公司2021年9月13日提交的當前8-K表格的附件3.1 3.1.9關於6.000固定利率重置非累積永久優先股的股票的聲明，系列U在此通過參考公司2022年4月26日提交的當前8-K表格報告的附件3.1 3.1.10關於6.200固定利率重置非累積永久優先股的股票的聲明，系列V通過參考公司於2022年8月19日提交的當前8-K表格的附件3.1關於6.250固定利率重置非累積永久優先股的股票的聲明而在此合併，系列W通過參考公司於2023年2月7日提交的當前8-K表格報告的附件3.1併入本文3.2隨函提交的公司自2022年2月10日起修訂和重新制定的公司章程附件號。備案方式+PNC金融服務集團-2022年10-K 201表

4.1本公司及其附屬公司的長期債務並無涉及根據其授權發行的證券總額超過本公司及其附屬公司綜合資產總額10%的工具。本公司同意應要求向美國證券交易委員會提供界定本公司及其子公司長期債務持有人權利的文書副本。4.2 2011年7月27日本公司、ComputerShare Trust Company，N.A.、ComputerShare Inc.與代表O系列優先股權益的存託憑證的不時持有人之間於2011年7月27日簽署的存託協議。4.3本公司、ComputerShare Trust Company，N.A.於2012年4月24日簽署的存託協議，ComputerShare Inc.和代表P系列優先股權益的存託憑證的不時持有人，在此通過參考公司於2012年4月24日提交的8-K表格的當前報告的附件4.2 4.4本公司，ComputerShare Trust Company，N.A.，ComputerShare Inc.和代表R系列優先股權益的存託憑證的不時持有人，在此通過參考公司於2013年5月7日提交的公司當前報告8-K表的附件4.2，4.5本公司與ComputerShare Trust Company，N.A.簽署的日期為2016年11月1日的存款協議。, 4.6公司、ComputerShare Trust Company，N.A.、ComputerShare Inc.與代表T系列優先股權益的存託憑證的不時持有人之間於2021年9月13日簽署的存款協議，2021年4.7本公司、ComputerShare Trust Company，N.A.和ComputerShare Inc.之間的存託協議，日期為2022年4月26日的存託協議，以及本公司、ComputerShare Trust Company，N.A.和ComputerShare Inc.之間的存託憑證(代表在此合併的U系列優先股的權益的存託憑證)，參考本公司於2022年4月26日提交的當前8-K表格的附件4.1 4.8本公司、ComputerShare Trust Company，N.A.和ComputerShare Inc.之間的、日期為2022年8月19日的存託協議。作為託管人，以及代表在此成立的V系列優先股的權益的存託憑證的持有人，通過參考本公司於2022年8月19日提交的本公司的8-K表格的附件4.1 4.9本公司、ComputerShare Trust Company，N.A.和ComputerShare Inc.作為託管人提交的截至2023年2月7日的存款協議，以及代表W系列優先股權益的存託憑證的持有人，該等存託憑證是根據本公司於2023年2月7日提交的8-K表格的附件4.1及PNC銀行的表格4.10而在此合併的, 2014年1月16日前發行的全國性協會附屬固定利率全球鈔票在此合併，參照公司截至2004年9月30日的季度報告10-Q表的附件4.11 4.11.1 PNC Bank，National Association和PNC Bank，National Association於2014年1月16日簽署的發行和支付代理協議，涉及250億美元的全球銀行紙幣計劃，用於發行高級和附屬銀行票據，在此通過引用公司截至12月31日的年度10-K表年度報告的附件4.25合併，2013年展品編號提交+202 PNC金融服務集團-2022年10-K表格的説明方法

4.11.2 PNC銀行，全國協會和PNC銀行，全國協會之間的發行和支付代理協議，日期為2015年5月22日的修正案1，涉及300億美元的全球紙幣計劃發行高級和從屬銀行票據，在此引用公司截至2015年6月30日的季度10-Q表的季度報告的附件4.21.2 4.11.3,2016年5月27日，PNC銀行，全國協會和PNC銀行，全國協會之間的發行和支付代理協議的修正案2，關於400億美元全球紙幣計劃發行高級及附屬銀行紙幣的計劃在此併入，參考公司截至2016年6月30日的季度報告10-Q表的附件4.20.3 4.12 PNC Bank，National Association高級全球紙幣於2014年1月16日後發行的表格(包括在附件4.11.1中)通過參考公司截至2013年12月31日的年度報告FORM 10-K的附件4.25合併於此。2015年5月22日或之後發行的全國性協會附屬全球鈔票(包含在附件4.11.2中)在此合併，參考公司截至2015年6月30日的季度報告10-Q表的附件4.21.2 4.14茲提交的公司證券説明10.1.1公司的補充高管退休計劃，自2009年1月1日起修訂和重述，在此參考公司截至12月31日的年度報告10-K表的附件10.2成立為法團，2008*10.1.2自1月1日起修訂及重述的公司行政人員補充退休計劃第2009-1號修正案, 參考公司截至2009年12月31日的年度報告10-K表格的附件10.3*10.1.3修訂和重述的公司高管補充退休計劃2013-1，自2009年1月1日起合併於此，參考公司截至2013年12月31日的年度報告表格10-K的附件10.1.3*10.2公司的ERISA超額養老金計劃，經修訂和重述，自1月1日起生效，2023在此提交*10.3.1公司的主要高管股權計劃，自2009年1月1日起修訂和重述，在此合併，參考公司截至2008年12月31日的年度報告10-K表的附件10.6*10.3.2公司主要高管股權計劃的修訂和重述的2009-1號修正案，在此通過參考公司截至12月31日的年度報告的10-K表的附件10.9合併，2009*10.4.1公司的補充激勵儲蓄計劃，於2010年1月1日起修訂並重述，在此成立為法團，參考公司截至2011年12月31日的年度報告10-K表的附件10.17*10.4.2修訂公司的補充激勵儲蓄計劃，於2010年1月1日起修訂並重述，在此成立為法團，參考公司截至12月31日的年度報告的10-K表的附件10.4.2，2013*10.5.1本公司及聯屬公司經修訂及重述的遞延補償計劃，於2009年5月5日合併於此，內容參考本公司截至6月30日的10-Q表格季度報告附件10.62, 2009*10.5.2修訂並重述的公司及聯屬公司遞延補償計劃2009年5月5日在此合併，參考公司截至2009年12月31日的年度報告10-K表格的附件10.17*10.5.3修訂公司及關聯公司遞延補償計劃，修訂並重述2009年5月5日在此合併，參考公司截至12月31日的年度報告的10-K表格的附件10.20，2010*10.5.4公司及其關聯公司延期補償計劃修正案2011-1，修訂並重述2009年5月5日合併於此，參考公司截至2011年12月31日的年度報告10-K表格的附件10.23*附件編號。備案方式+PNC金融服務集團公司-2022年10-K 203表

10.5.5修訂並重述的公司及其關聯公司遞延補償計劃2009年5月5日在此合併，參考公司截至2012年12月31日的年度報告10-K表的附件10.24*10.5.6修訂2013-1公司及其關聯公司遞延補償計劃，經修訂並重述2009年5月5日在此合併，參考公司截至12月31日的年度報告10-K的附件10.5.6，2013*10.6.1公司及其關聯公司延期薪酬和激勵計劃，自2020年1月1日起修訂並重述，在此成立為公司，參考公司截至2019年12月31日的年度報告10-K表的附件10.6.3*10.6.2修訂《2021-1修正案》，自2020年1月1日起修訂和重述，在此合併，參考公司截至9月30日的季度報告10-Q表的附件10.6.1，2021年*10.6.3對公司及其關聯公司延期補償和激勵計劃的修訂和重述，自2020年1月1日起生效，在此合併，參考公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表的附件10.6.3*10.7PNC金融服務集團，Inc.2016年激勵獎勵計劃，在此合併，參考公司於4月29日提交的S-8表格(文件編號333-210995)的附件99.1，2016*10.8.1公司2006年獎勵計劃，經修訂和重述，自2011年3月11日起生效，合併於此，參考公司截至3月31日的季度報告10-Q表的附件10.70, 2011*10.8.2公司2006年激勵獎勵計劃附錄，自2012年1月26日起生效*10.9公司董事延期薪酬計劃，自2015年1月1日起參考公司截至9月30日的季度報告10-Q表的附件10.52合併於此。2014*10.10本公司2016年度獎勵計劃董事遞延股票單位計劃自2017年1月1日起生效*10.11本公司作為財產授予人的公司與作為受託人的矩陣信託公司之間的信託協議參考本公司截至2017年12月31日的10-K年度報告的附件10.16*10.12 PNC投資公司之間的信託協議，作為財產授予人和PNC銀行，作為受託人，在此成立為法團，參考公司截至2005年9月30日的季度報告10-Q表的附件10.34*10.13 2012年1月1日生效的授予人信託公司訴訟證書在此合併，參考公司截至2011年12月31日的年度報告表格10-K的附件10.37*10.14授予人信託公司的公司訴訟證書，2021參考公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告附件10.14*10.15公司截至1月1日修訂和重述的員工購股計劃, 2020年通過參考公司於2020年5月6日提交的S-8表格(第333-238049號文件)的附件4.4合併於此*10.162013年的員工股票期權和限制性股份單位協議的形式通過參考公司截至2012年12月31日的年度報告的表格10-K的附件10.64合併於此*10.17另外的2013年員工股票期權、業績單位、限制性股票和限制性股份單位協議在此併入，參考公司截至2013年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.82*附件編號。PNC金融服務集團+204備案方式-2022年10-K表

10.18 2020業績單位獎勵協議格式參考本公司截至2020年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.39*10.19 2020受限股獎勵協議的格式參考本公司截至6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.40，2020*10.20 2020格式限制性股份獎勵協議-高級領導計劃在此合併，參考公司截至2020年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.41*10.21 2021業績單位獎勵協議的格式，參考公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表的附件10.26*10.22 2021限制股獎勵協議的附件，參考公司截至12月31日的10-K表年度報告的附件10.362021年*10.23 2021年限制性股份單位獎勵協議-高級領導計劃在此合併，參考公司截至2021年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.37*10.24 2022業績單位獎勵協議的形式，參考公司截至6月30日的季度報告10-Q的附件10.34，2022*10.25 2022形式的限制性股份獎勵協議參考公司截至2022年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.35在此合併*10.26 2022形式的限制股獎勵協議-高級領導計劃在此結合，參考公司截至6月30日的季度報告10-Q的附件10.36, 2022*10.27 2022業績限制股獎勵協議格式參考公司截至2022年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.37合併於此*10.28公司與某些高管之間的分時協議形式參考公司截至2022年3月31日的季度報告的表10-Q的表10.33*10.29控制變更僱傭協議的形式通過參考公司於8月16日提交的當前報告的表8-K的表10.51而合併，2016*10.30.1修訂並重述的全國城市公司2004年遞延補償計劃，自2005年1月1日起生效，合併於此，參考國家城市公司截至2006年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.35*10.30.2修訂並重述的國家城市公司2004遞延補償計劃，於2005年1月1日起生效，通過參考公司截至2010年12月31日的年度報告10-K表的附件10.56合併*10.31.1分配協議，PNC銀行、全國協會和其中所列交易商於2014年1月16日簽署的，涉及發行高級和附屬銀行紙幣的250億美元全球紙幣計劃，參考公司截至2014年12月31日年度10-K表格年度報告附件10.47 10.31.2 PNC銀行、全國協會和其中所列交易商於2015年5月22日簽署的分銷協議第1號修正案, 有關發行高級及附屬銀行紙幣的300億美元全球紙幣計劃，請參閲本公司截至2015年6月30日止季度10-Q表格的季度報告附件10.47.2。備案方式+PNC金融服務集團公司-2022年表10-K 205

10.31.3 PNC銀行、全國協會和其中指名的交易商於2016年5月27日簽署的分銷協議第2號修正案，涉及發行400億美元全球鈔票計劃的高級和附屬銀行票據，在此引用公司截至2016年6月30日的10-Q表格季度報告附件10.48.3 21公司某些子公司提交的有擔保證券的22家附屬發行人的附表隨函提交的23.1普華永道會計師事務所的同意，本公司的獨立註冊會計師事務所隨函提交24份授權書31.1根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節提交的首席財務官證書31.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節提交的首席財務官證書32.1根據《美國法典》第18篇提交的首席執行官證書第1350條隨函提供32.2根據《美國法典》第18篇第1350節提交的首席財務官證書隨附歸檔的INS Inline XBRL實例文檔**101.SCH隨附歸檔的Inline XBRL分類擴展模式文檔101.CAL隨附歸檔的INLINE XBRL分類擴展計算Linkbase文檔隨附歸檔的LAB Inline XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔隨附歸檔的PRE Inline XBRL分類擴展呈現Linkbase文檔隨附歸檔的DEF Inline XBRL分類擴展擴展定義Linkbase文檔104封面頁交互數據文件(格式為inline XBRL幷包含在Exhibit 101中)Exhibit No.説明備案方法++公司文件參照美國證券交易委員會第001-09718號文件, 國家城市公司提交的文件是美國證券交易委員會第001-10074號文件。*表示管理合同或補償計劃。**實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL中。你可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上獲得這些展品的電子副本。這些展品也可作為10-K表格的一部分在PNC的公司網站上查閲，網址為www.pnc.com/secfilings。股東和債券持有人也可以免費獲得展品的副本，聯繫股東關係部，電話：800-843-2206，或發送電子郵件至Investor.Relationship@pnc.com。交互式數據文件(XBRL)展品僅以電子形式提供。項目16--表格10-K摘要無。206 PNC金融服務集團-2022年10-K表格

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由經正式授權的以下籤署人代表其簽署。羅伯特·Q·賴利執行副總裁兼首席財務官總裁兼首席財務官根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人士代表PNC金融服務集團簽署，並於2023年2月22日表明的身份。簽名能力/s/威廉·S·德姆查克董事長，首席執行官總裁，董事首席執行官威廉·S·德姆恰克(首席執行官)/s/羅伯特·Q·賴利執行副總裁總裁和首席財務官羅伯特·Q·賴利(首席財務官)/格雷戈裏·H·科齊奇高級副總裁和財務總監格雷戈裏·H·科濟奇(首席會計官)*約瑟夫·阿爾瓦拉多；黛布拉·A·卡法羅；馬喬裏·羅傑斯·切希爾；安德魯·T·費爾德斯坦；理查德·J·哈什曼；Daniel·R·海斯；雷努·哈託，琳達·R·梅德勒，羅伯特·A·尼布洛克，馬丁·普芬斯格拉夫；Bryan Salesky，Toni Townes-Whitley；Michael J.Ward Director*by：/s/Laura Gleason Laura Gleason，事實律師，根據PNC金融服務集團Inc.-2022 Form 10-K 207提交的授權書

附件31.1根據交易法規則13a-14(F)和15d-14(F)，本認證不涉及S-T規則11中定義的交互數據文件。首席執行官威廉·S·德姆查克證明：1.我已審閲了PNC金融服務集團截至2022年12月31日年度的10-K表格年度報告；2.據我所知，本報告不包含對重大事實的任何不真實陳述，或遺漏陳述根據做出此類陳述的情況所必需的重要事實，對於本報告所涵蓋的時期沒有誤導性；3.據我所知，本報告所包括的財務報表和其他財務信息在各重要方面都公平地列報了登記人在本報告所述期間的財務狀況、經營成果和現金流；4.註冊人的其他認證人員和我本人負責為註冊人建立和維護披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)和財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義的)，並已：a)設計此類披露控制程序和程序，或使此類披露控制程序和程序在我們的監督下設計，以確保與註冊人有關的重要信息，包括其合併子公司，被這些實體中的其他人告知我們，特別是在編寫本報告期間；B)設計這種財務報告內部控制，或使這種財務報告內部控制在我們的監督下設計, 根據普遍接受的會計原則，就財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證；(C)評估註冊人披露控制和程序的有效性，並在本報告中根據這種評估提出我們關於披露控制和程序有效性的結論；(D)在本報告中披露，在登記人最近一個財政季度(如為年度報告，登記人的第四個財政季度)期間，登記人對財務報告的內部控制發生的任何變化，對登記人的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能對其產生重大影響；5.根據我們對財務報告內部控制的最新評估，我和註冊人的其他審核人已向註冊人的審計師和註冊人董事會的審計委員會(或履行同等職能的人)披露：a)財務報告內部控制的設計或運作中存在的所有重大缺陷和重大弱點，有可能對註冊人記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力產生不利影響；(B)涉及管理層或在註冊人的財務報告內部控制中發揮重要作用的其他僱員的任何欺詐行為，不論是否重大。日期：2023年2月22日/s/威廉·S·德姆恰克董事長、總裁兼首席執行官

附件31.2根據交易法規則13a-14(F)和15d-14(F)，本認證不涉及S-T規則11中定義的交互數據文件。首席財務官一羅伯特·Q·賴利證明：1.我已審閲了PNC金融服務集團截至2022年12月31日年度的10-K表格年度報告；2.據我所知，本報告不包含對重大事實的任何不真實陳述，或遺漏陳述根據做出此類陳述的情況所必需的重大事實，對於本報告所涵蓋的時期沒有誤導性；3.據我所知，本報告所包括的財務報表和其他財務信息在各重要方面都公平地列報了登記人在本報告所述期間的財務狀況、經營成果和現金流；4.註冊人的其他認證人員和我本人負責為註冊人建立和維護披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)和財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義的)，並已：a)設計此類披露控制程序和程序，或使此類披露控制程序和程序在我們的監督下設計，以確保與註冊人有關的重要信息，包括其合併子公司，被這些實體中的其他人告知我們，特別是在編寫本報告期間；B)設計這種財務報告內部控制，或使這種財務報告內部控制在我們的監督下設計, 根據普遍接受的會計原則，就財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證；(C)評估註冊人披露控制和程序的有效性，並在本報告中根據這種評估提出我們關於披露控制和程序有效性的結論；(D)在本報告中披露，在登記人最近一個財政季度(如為年度報告，登記人的第四個財政季度)期間，登記人對財務報告的內部控制發生的任何變化，對登記人的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能對其產生重大影響；5.根據我們對財務報告內部控制的最新評估，我和註冊人的其他審核人已向註冊人的審計師和註冊人董事會的審計委員會(或履行同等職能的人)披露：a)財務報告內部控制的設計或運作中存在的所有重大缺陷和重大弱點，有可能對註冊人記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力產生不利影響；(B)涉及管理層或在註冊人的財務報告內部控制中發揮重要作用的其他僱員的任何欺詐行為，不論是否重大。日期：2023年2月22日/s/羅伯特·Q·賴利執行副總裁兼首席財務官總裁

附件32.1根據交易法規則13a-14(F)和15d-14(F)，本認證不涉及S-T規則11中定義的交互數據文件。首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國聯邦法典第18編第1350條》就截至2022年12月31日向美國證券交易委員會提交的PNC金融服務集團公司2022年12月31日止年度10-K表格年度報告(報告)作出的證明(報告)，本人，本公司董事長、總裁兼首席執行官威廉·S·德姆恰克，特此根據根據《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的第18美國法典第1350條證明：據我所知：(1)該報告完全符合1934年《證券交易法》第13(A)節的要求；(2)該報告所載資料在各重要方面均公平地反映了該公司在該報告所涵蓋的日期和期間的財務狀況和經營結果。本證書僅供公司首席執行官遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條的要求，除法律明確要求外，任何人不得使用或出於任何其他原因使用。威廉·S·德姆恰克董事長兼首席執行官總裁

附件32.2根據交易法規則13a-14(F)和15d-14(F)，本認證不涉及S-T規則11中定義的交互數據文件。首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的18U.S.C.第1350條就PNC金融服務集團(公司)於本報告日期向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的年度Form 10-K年度報告(報告)，本人，羅伯特·Q·賴利，執行副總裁總裁兼首席財務官，特此根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的第18 U.S.C.第1350條證明，據我所知：(1)該報告完全符合1934年《證券交易法》第13(A)節的要求；(2)該報告所載資料在各重要方面均公平地反映了該公司在該報告所涵蓋的日期和期間的財務狀況和經營結果。本證書專為公司首席財務官遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條的要求而製作，除法律明確要求外，任何人不得使用或出於任何其他原因使用。羅伯特·賴利執行副總裁兼首席財務官總裁2023年2月22日

公司信息PNC金融服務集團公司是美國最大的多元化金融服務機構之一，擁有從東海岸到西海岸的零售分支網絡；在全國範圍內提供產品和服務；以及四個具有戰略意義的國際辦事處。通過地區性的總裁模式，PNC圍繞客户和社區進行組織，以建立牢固的關係，並從事零售銀行業務，包括住宅抵押貸款、企業和機構銀行以及資產管理。公司總部PNC金融服務集團位於賓夕法尼亞州匹茲堡第五大道300號PNC廣場的大樓郵編：15222-2401上市PNC金融服務集團的普通股在紐約證券交易所上市，代碼為PNC。希望與董事會、任何董事(包括主持會議的董事)、非管理層或獨立董事集體或任何董事會委員會溝通的董事、股東和其他相關方，可以發送電子郵件至Corporation@pnc.com，或致函以下地址：董事會c/o公司祕書PNC金融服務集團，Inc.匹茲堡第五大道300號，郵編：15222-2401股票轉讓代理和登記處計算機股份有限公司羅亞爾街150號，地址：PNC金融服務集團有限公司的股息再投資和股票購買計劃使普通股的註冊持有人能夠方便地將股息再投資併購買額外的普通股。獲取一份招股説明書，並在網上註冊，或致電800-982-7652與ComputerShare聯繫。直接存入股息、在線賬户訪問、出售股票, 和其他服務可以通過ComputerShare獲得。投資者關係PNC財務新聞、美國證券交易委員會備案文件、股票和股息信息以及其他可能讓PNC股東感興趣的項目，可以在PNC的投資者關係網站上找到，網址是Investor.pnc.com。如有疑問，請聯繫：Investor.Relationship@pnc.com 800-843-2206媒體關係新聞稿可在媒體關係網站上查閲：pnc.mediaroom.com。如需有關PNC產品和服務的更多信息，請訪問www.pnc.com或致電1-800-PNC-BANK。有關特定服務的更多聯繫信息，請訪問www.pnc.com/Customerservice。獨立審計機構普華永道會計師事務所擔任PNC的獨立審計機構。

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