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根據2023年3月1日提交給美國證券交易委員會的文件
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
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| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| For the transition period from__________to__________ |
委託文檔號001-38220
Angi Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 82-1204801 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
核桃街3601號, 丹佛, 公司80205
(註冊人主要執行辦公室地址)
(303) 963-7200
(註冊人的電話號碼，包括區號)
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| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊所在的交易所名稱 |
| A類普通股，面值0.001美元 | | 安吉 | | 納斯達克股市有限責任公司 |
根據該法第12(G)條登記的證券：
無
如果註冊人是證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13或15(D)條提交報告。是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2023年2月10日，註冊人的以下普通股已發行：
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| A類普通股 | 82,763,685 | |
| B類普通股 | 422,019,247 | |
| C類普通股 | — | |
| 已發行普通股合計 | 504,782,932 | |
截至2022年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權普通股的總市值為$355,728,266。僅就上述計算而言，註冊人的所有董事及行政人員均假設為註冊人的聯營公司。
通過引用併入的文件：
註冊人為其2023年年度股東大會所作的委託書的部分內容通過引用併入本文第三部分。
目錄 | | | | | | | | |
| | | 頁面
數 |
第一部分 |
第1項。 | 業務 | 4 |
第1A項。 | 風險因素 | 11 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 23 |
第二項。 | 屬性 | 23 |
第三項。 | 法律訴訟 | 23 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 25 |
第II部 |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 26 |
第六項。 | 已保留 | 26 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 26 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 50 |
第八項。 | 合併財務報表和補充數據 | 51 |
| 注1-組織 | 59 |
| 附註2--主要會計政策摘要 | 59 |
| 附註3--所得税 | 67 |
| 附註4--商譽和無形資產 | 71 |
| 附註5--金融工具和公允價值計量 | 72 |
| 注6--長期債務 | 74 |
| 附註7-股東權益 | 75 |
| 附註8--累計其他全面收益(虧損) | 76 |
| 附註9-每股虧損 | 76 |
| 注10--基於股票的薪酬 | 77 |
| 注11-細分市場信息 | 80 |
| 附註12-租契 | 85 |
| 注13--或有事項 | 87 |
| 附註14--與IAC的關聯方交易 | 87 |
| 附註15-福利計劃 | 89 |
| 附註16--合併財務報表明細 | 89 |
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第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 92 |
第9A項。 | 控制和程序 | 92 |
項目9B。 | 其他信息 | 94 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 94 |
第三部分 |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 94 |
第11項。 | 高管薪酬 | 94 |
第12項。 | 若干實益擁有人的擔保所有權及與管理有關的股東事宜 | 94 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 94 |
第14項。 | 首席會計費及服務 | 94 |
第四部分 |
第15項。 | 展品和財務報表明細表 | 95 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 97 |
第一部分
項目1.業務
概述
我們是誰
Angi Inc.將優質的家居服務專業人員與500多個不同類別的消費者聯繫在一起，從修復和改造房屋到清潔和美化環境。在截至2022年12月31日的一年中，超過22萬名家政服務專業人員通過Angi Inc.平臺積極尋找消費者線索、完成工作或宣傳工作。此外，在截至2022年12月31日的一年中，消費者至少向我們的一家企業尋求服務專業人員，為大約2900萬個項目尋找服務。
2022年第四季度，我們的細分市場報告發生了變化，反映出四個運營細分市場，現在包括：(I)美國存托股份和Leads，(Ii)服務，(Iii)屋面和(Iv)國際(包括歐洲和加拿大)，這些細分市場中的各種業務以多個品牌運營，包括Angi、HomeAdvisor、Handy、Total Home Roofing、Angi Roofing、MyBuilder和Travex.com。我們以前各期的財務信息已重新編制，以符合本期的列報方式。
Angi是一家由IAC Inc.(前身為IAC/InterActiveCorp(“IAC”))控制的上市公司。截至2022年12月31日，IAC在Angi的經濟權益和投票權權益分別為84.1%和98.1%。
如本文所用，“Angi”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”及類似術語指Angi Inc.及其子公司(除非文意另有所指外)。
歷史
我們於2017年在特拉華州註冊為ANGI HomeServices Inc.，與IAC的HomeAdvisor業務和Angie‘s List，Inc.的合併(“合併”)有關，該合併於2017年9月完成。
2018年，我們收購了Handy Technologies，Inc.，這是美國領先的平臺，將尋求家居服務的消費者與經過預先篩選的頂級優質獨立服務專業人員聯繫起來。
2021年3月，我們更名為Angi Inc.，因為我們將我們的一個領先網站和品牌(Angie‘s List)更新為Angi，並將我們的營銷投資集中在Angi品牌上，以便將營銷、銷售和品牌推廣努力集中在單一品牌上。
我們的業務描述
我們的國內業務
在美國，該公司通過幾種不同的體驗，為消費者提供工具和資源，幫助他們找到當地的、預先篩選的和客户評級的服務專業人員，將消費者與從事貿易、職業和/或通常提供此類服務的企業的獨立家庭服務專業人員相匹配，併為消費者提供與服務專業人員交流和支付相關服務的工具：
•美國存托股份和領先體驗，服務專業人士為與消費者的連接付費；
•一種服務體驗，消費者通過Angi平臺為特定工作付款，Angi平臺將該工作分配給完成該工作的服務專業人員，並獲得部分工作費用；以及
•一家直接向消費者提供屋頂更換和維修服務的屋頂企業。
美國存托股份和銷售線索概述
這項業務通過我們覆蓋全國的500多個服務類別的服務專業人員在線目錄，將消費者與本地服務的服務專業人員聯繫起來，併為消費者提供有價值的工具、服務和內容(包括對當地服務專業人員的經過驗證的評論)，幫助他們研究、購買和僱用本地服務。消費者可以在註冊後免費訪問我們的全國在線目錄和相關的基本工具和服務，也可以通過購買會員套餐的方式訪問。我們的美國存托股份業務還向服務專業人員銷售定期網站、手機和數字雜誌廣告，併為他們提供報價、發票和支付服務。我們的Leads數字市場服務將消費者與全國範圍內的家居維修、維護和改善項目的服務專業人員聯繫起來。我們的Leads業務為消費者提供工具和資源，幫助他們找到本地的、預先篩選的和客户評級的服務專業人員，以及即時在線預約，與服務專業人員聯繫
即時通過電話訪問多個與家居服務相關的資源，例如不同家居服務項目的成本指南。
消費者服務
消費者可以在我們的全國在線目錄中搜索服務專業人員，和/或通過我們的數字市場和某些第三方附屬平臺與服務專業人員匹配。 他們還可以訪問相關的基本工具和服務、評級、評論和某些促銷活動。這包括消費者訪問Angi的在線真實成本指南，該指南提供全國400多個項目類型的項目成本信息，以及一個與家居服務相關的內容庫，主要包括關於家居裝修、維修和維護的文章，幫助消費者研究、規劃和管理其項目的工具，以及與服務專業人員合作的一般建議。
匹配是通過我們的專有算法進行的，基於幾個因素(包括所需服務的類型、位置和可用於滿足請求的服務專業人員數量)。根據服務請求的性質和提交路徑的不同，消費者通常與Leads數字市場的服務專業人員、服務專業人員或美國存托股份和Leads服務專業人員的組合(如果可用於給定服務請求)相匹配。在所有情況下，服務專業人員都可以直接聯繫與他們匹配的消費者，消費者通常可以查看所提供的服務專業人員的簡介、評級和評論，並選擇他們認為最符合其特定需求的服務專業人員。消費者沒有義務與任何Angi品牌或第三方附屬平臺推薦或找到的任何服務專業人員合作。消費者負責預訂服務，並直接向服務專業人員付款，這可以由消費者自主完成。
消費者可以根據提供的服務類型，根據各種標準對我們全國目錄中列出的Angi服務專業人員進行一到五星級的評級，包括總體體驗、可用性、價格、質量、響應速度、準時和專業程度以及其他標準。在為服務專業人員提交的所有評論中，對每個適用標準的評級進行加權，以得出該專業人員在Angi上的總體評級。消費者還可以提供他們與服務提供商的體驗的詳細描述。評級和評論不能匿名提交，而且有防止服務專業人員報告自己或其競爭對手的流程，以及發現欺詐性或其他有問題的評論。
服務專業服務
我們的美國存托股份和Leads業務向獲得認證的服務專業人員銷售基於期限的網站、手機和雜誌廣告，併為他們提供各種服務和工具，包括報價、發票和支付服務。為了成為Angi網絡中的認證服務專業人員，服務專業人員必須滿足某些標準。一般來説，消費者的平均評分低於“3”的服務專業人員沒有資格獲得認證。除了保留必要的會員評級外，服務專業人員還必須驗證他們的家庭服務經驗，與服務專業人員有關聯的企業的所有者或負責人必須通過某些刑事背景調查，並證明適用的州和地方許可證要求。
一旦符合資格標準，服務專業人員就會獲得認證，可以購買基於期限的廣告合同，並與消費者匹配。如果認證服務專業人員在適用的合同期內未能滿足任何資格標準，拒絕參與我們的投訴解決流程，和/或通過任何Angi平臺從事我們確定為禁止的行為，現有的廣告和獨家促銷將被暫停，相關廣告合同將被終止。
認證的服務專業人員在適用類別的全國在線目錄搜索結果中列出的首批服務專業人員之間輪換(連同他們的公司名稱、總體評級、審查次數、認證徽章和基本資料信息)，非認證的服務專業人員出現在目錄搜索結果中認證的服務專業人員的下方。認證的服務專業人員也可以為會員提供專屬促銷。當消費者選擇與服務專業人員匹配時，我們的專有算法將確定給定的服務專業人員在相關結果中出現的位置。
服務專業人員根據自己的選擇為消費者匹配支付費用，併為Leads會員資格支付訂閲費，這些費用可通過我們的銷售隊伍購買。基本的年度會員套餐包括我們數字市場的會員資格，以及訪問消費者匹配(通常需要支付額外費用)以及在我們的在線目錄和某些其他附屬目錄中列出的列表。基本的年度會員資格還包括HomeAdvisor.com和Angi.com上的商業簡介頁面，這是一款移動應用程序，可以訪問各種在線工具，旨在幫助服務專業人員更有效地向匹配的消費者進行營銷、管理和聯繫。
一旦成為會員，服務專業人員必須至少保持三星級客户評級。如果服務專業人員在會員任期內未能達到任何資格標準，拒絕參與投訴解決過程，或從事
在我們通過任何Angi平臺確定為被禁止的行為中，服務專業人員將被從Angi網絡中移除。
服務概述
通過我們的服務業務，我們提供預定價的提供服務，消費者可以通過Angi和Handy品牌平臺請求服務，並在適用的平臺上直接支付服務費用。當消費者直接通過服務平臺請求家居服務時，由從事貿易、職業和/或通常提供此類服務的企業的獨立家庭服務提供商滿足請求。
消費者服務
消費者可以提交在Handy和Angi平臺上完成工作的請求，並將根據所需服務的類型、位置以及消費者希望提供服務的日期和時間進行推薦。此外，從選定的第三方零售合作伙伴在線(以及在某些市場，在商店)購買傢俱、電子產品、電器和其他家居相關物品的消費者可以同時購買由服務服務專業人員完成的組裝、安裝和其他相關服務，然後由消費者通過適用的第三方零售合作伙伴平臺直接支付費用。
服務專業服務
服務服務專業人員可以接觸尋求服務專業人員的消費者池，他們必須驗證他們的家庭服務體驗，並證明他們持有必要的許可證，並保持可接受的評級才能留在服務平臺上。此外，此類服務提供商的所有者或委託人必須通過某些刑事背景調查。對於多次獲得低客户滿意度評分的服務專業人員，服務平臺的訪問權限將被取消。
屋面概述
我們屋頂部門的業務主要是在佛羅裏達州(以及亞利桑那州和德克薩斯州)提供屋頂更換和維修服務。屋頂更換和維修服務的請求目前通過Angi Roofing，LLC滿足，該實體由Angi Inc.於2021年7月成立，目的是收購Total Home Roofing，LLC的某些資產和負債。
消費者服務
通過鉛生成服務以及通過能夠獲得屋頂更換服務的直接接觸的消費者有機地確定屋頂消費者。
服務專業服務
Angi Roofing與每個市場的獨立屋面專業人員簽訂了合同，以履行服務。
我們的國際業務
通過國際(歐洲和加拿大)部門，Angi Inc.還經營着幾項將消費者與家居服務專業人員聯繫起來的國際業務，包括：(I)分別在法國、德國和荷蘭的領先家居服務市場Travaux、MyHammer和Werkpot；(Ii)英國領先的家居服務市場之一MyBuilder；(Iii)MyHammer的奧地利業務；(Iv)Werkpot的意大利業務；以及(V)加拿大領先的家居服務市場HomeStars。Angi Inc.擁有Travaux、MyHammer、Werkpot和MyBuilder的控股權，並全資擁有HomeStars。國際企業的商業模式因司法管轄區而異，在某些方面與Angi Inc.的各種國內企業的商業模式不同。
收入
美國存托股份和Leads的收入主要來自(I)消費者連接收入，其中包括服務專業人員為消費者匹配支付的費用(無論服務專業人員最終是否提供所要求的服務)，(Ii)廣告收入，包括根據合同來自服務專業人員的廣告收入，以及(Iii)來自服務專業人員和消費者的會員訂閲收入。消費者連接收入因多種因素而異，包括所請求的服務、提供的產品體驗和服務的地理位置。服務主要由直接通過平臺和通過零售合作伙伴提供並由我們的平臺指派的服務專業人員完成的工作收入組成。屋面工程由屋面工程的收入組成。國際賽事的收入主要由消費者連接收入、消費者匹配收入以及服務專業人士和消費者的會員訂閲收入組成。
營銷
2021年3月，公司更名為Angi Inc.，並將其領先網站和品牌之一Angie‘s List更新為Angi，並將其營銷投資集中在Angi品牌上，以便將營銷、銷售和品牌推廣工作集中到一個品牌上。
我們主要通過數字營銷(主要是付費和免費搜索引擎營銷、展示廣告和第三方附屬協議)以及傳統的線下營銷(國家電視和廣播活動)和電子郵件向消費者推銷我們的各種產品和服務。根據第三方關聯協議，第三方同意在其平臺上宣傳和推廣我們的各種產品和服務(以及我們各種服務專業人員的產品和服務)。作為這些努力的交換，當這些第三方的平臺訪問者通過我們的平臺點擊並提交有效的服務請求時，或者當訪問者在附屬公司平臺上提交有效的服務請求並且附屬公司將服務請求傳輸給我們時，這些第三方將獲得固定費用。我們還通過與選定的第三方零售合作伙伴的關係向消費者推銷我們的各種產品和服務，並在較小程度上通過與其他相關網站的夥伴關係和直接郵件向消費者推銷我們的各種產品和服務。
我們主要通過我們的銷售隊伍向服務專業人員推銷我們的美國存托股份業務提供的基於期限的廣告和相關產品，以及我們的領先業務提供的匹配服務和會員訂閲。這些產品和服務也與我們的服務產品和各種目錄一起通過付費搜索引擎營銷、數字媒體廣告以及與貿易協會和製造商的直接關係進行營銷。
總的來説，在品牌整合計劃方面，我們已經(並將繼續)在數字和傳統的線下營銷(通過繼續擴展到新的和現有的數字平臺)方面向消費者和服務專業人員進行大量投資，以推廣我們的產品和服務，並吸引遊客訪問我們的各種平臺和服務專業人員。
技術
我們的每個品牌和企業都開發自己的技術來支持其產品和服務，利用開源和供應商支持的軟件技術。我們為國內和某些國際業務設立了專門的工程團隊，負責軟件開發和新功能的創建，以支持我們在各種現有、新的和新興的設備和平臺上的產品和服務。我們的工程團隊使用靈活的開發流程，允許我們為產品和服務功能部署頻繁的迭代版本。
競爭
家政服務行業競爭激烈且分散，在許多重要方面都是地方性的。我們的競爭對手包括：(I)搜索引擎和在線目錄，(Ii)與家庭和/或本地服務相關的平臺，(Iii)消費者評級、評論和推薦的提供商，以及(Iv)各種形式的傳統線下廣告(主要是本地廣告)，包括廣播、直銷活動、黃頁、報紙和其他線下目錄。我們還與提供或推廣安裝服務的當地和全國家裝產品零售商競爭。我們認為，我們最大的競爭來自大多數人目前用來尋找服務專業人員的傳統方法，即通過口碑和推薦。
我們認為，我們的競爭能力將主要取決於以下因素：
•我們有能力繼續建立和保持對Angi品牌的認識、信任和忠誠；以及
•我們網站和移動應用程序的功能，以及它們的功能和我們的產品和服務對消費者和服務專業人員的吸引力，以及我們繼續推出能引起消費者和服務專業人員共鳴的新產品和服務的能力；
•服務業務擴大預定價預訂服務的能力，同時總體上平衡我們平臺上的服務請求和目錄服務的總體組合；
•我們服務專業人員網絡的規模、質量、多樣性和穩定性以及我們在線目錄清單的廣度；
•我們有能力通過我們的平臺持續產生服務請求和預定價預訂，以經濟高效的方式為我們的服務專業人員轉化為收入；
•我們繼續通過搜索引擎為我們的品牌和平臺吸引(和增加)流量的能力，包括確保來自這些品牌和平臺的信息和相關鏈接在免費搜索引擎結果的顯著位置顯示，以及付費搜索營銷努力具有成本效益，以及應對搜索引擎使用和功能變化的能力；
•我們有能力通過我們的平臺，包括我們的各種移動應用程序(而不是通過搜索引擎營銷或免費搜索引擎推薦)，越來越多地與消費者接觸；以及
•我們專業的服務預篩選流程和持續的質量控制工作的質量和一致性，以及客户評級和評論的可靠性、深度和及時性。
知識產權
我們認為我們的知識產權對我們在美國的成功至關重要，我們的商標、服務標記和域名對我們品牌的持續發展和知名度以及我們的營銷努力尤為關鍵。
我們通過註冊版權、商標和域名註冊、商業祕密和專利申請的組合，以及通過合同限制和依賴聯邦、州和普通法來保護我們的知識產權。我們還與員工、顧問、承包商和業務合作伙伴簽訂保密和專有權協議，員工和承包商也受專有信息和發明轉讓條款的約束。
我們在美國有幾個註冊商標(其中最重要的與我們的Angi和HomeAdvisor品牌有關)，以及在歐洲和加拿大的其他商標，以及在美國和某些其他司法管轄區正在處理的商標申請。我們還註冊了各種國內和國際域名，其中最重要的與我們的Angi品牌有關。此外，我們還有一項專利將於2035年11月到期，三項專利申請正在申請中。
政府監管
我們受制於影響一般在互聯網上和通過移動應用程序開展業務的公司的法律和法規，包括與在線服務提供商對其業務及其用户活動的責任有關的法律。因此，我們可能會受到基於疏忽、各種侵權行為以及商標和版權侵權等行為的索賠。
此外，由於我們接收、傳輸、存儲和使用從消費者和服務專業人員接收或生成的大量信息，我們也受到有關個人數據和數據泄露的隱私、存儲、共享、使用、處理、披露和保護的法律和法規的影響。請參閲“項目1A--風險因素--與我們的工商業有關的風險-處理、儲存、使用和披露個人資料可能會產生負債和增加成本。
對於對互聯網和/或在線產品和服務的普及或使用增長產生不利影響、限制或以其他方式不利影響我們提供產品和服務的能力或方式、規範我們提供產品和服務所依賴的第三方的做法以及破壞開放和中立管理的互聯網接入的法律和法規，我們特別敏感。例如，數字市場法案和數字服務法案(均於2022年11月生效)形成了一套適用於整個歐盟的在線中介和平臺的新規則，以尋求創造一個更安全、更開放的數字空間。如果不遵守《數字服務法》，可能會被處以高達給定在線中介或平臺上一財年全球年營業額6%的罰款。此外，英國預計將在2023年頒佈《在線安全法案》，該法案將大幅增加在線平臺控制非法或有害活動的責任，並賦予英國通信監管機構廣泛的權力來執行其條款。正如提議的那樣，不遵守網絡安全法案可能會導致鉅額罰款、服務被屏蔽和高級管理人員的個人責任。如果我們的業務被要求實施新措施和/或對我們的產品和服務進行更改以確保合規，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。在其他司法管轄區遵守這項法律或類似或更嚴格的法律可能代價高昂，不遵守可能會導致服務中斷和負面宣傳，任何或所有這些都可能對我們的業務產生不利影響, 財務狀況和經營結果。此外，2017年12月，美國聯邦通信委員會(FCC)通過了一項命令，推翻了美國的網絡中立性保護措施，包括廢除針對互聯網服務提供商對內容或服務進行攔截、限制或“付費優先排序”的特定規則。在FCC廢除其網絡中立法之後，包括加利福尼亞州和紐約州在內的許多州都通過了自己的中立法，對在這些州運營的互聯網服務提供商實施了一定程度的監管。這些法規中的許多仍然受到法院的法律挑戰，儘管包括加利福尼亞州的一些法規已被允許在這些挑戰結束時生效。如果互聯網服務提供商採取此類行動，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。同樣，根據《通信體面法》第230條，已經有各種立法努力限制在線平臺可獲得的保護範圍，我們目前在美國對第三方內容的責任保護可能會因此而減少或改變。未來對第230條的任何不利更改可能會導致我們的額外合規成本和/或額外責任的風險敞口。
我們還受制於管理通過電話、電子郵件、移動設備和互聯網進行的營銷和廣告活動的法律，包括1991年的電話消費者保護法、電話銷售規則、可以-
垃圾郵件法案和類似的州法律，以及管理背景篩選的聯邦、州和地方法律和機構指南。
此外，我們還受制於其他各種以消費者保護為重點的聯邦、州和地方法律、規則和法規。這些法律、規則和條例由聯邦貿易委員會和州總檢察長辦公室等政府實體執行，也可能賦予消費者私人訴訟權利。這些法律的變更，或此類性質的訴訟，可能會由於法律費用、對業務運營的影響、管理資源轉移、負面宣傳和其他因素而對我們產生不利影響。見“第3項--法律訴訟--聯邦貿易委員會對HomeAdvisor提起的行政訴訟”。
我們通常對新税法的通過也很敏感。歐盟委員會和幾個歐洲國家最近通過了(或打算採納)提案，這些提案將改變目前對我們歐洲企業徵税的税收框架的各個方面，包括改變或徵收新類型的非所得税(包括基於收入百分比的數字服務税)。例如，我們在英國、法國和意大利繳納數字服務税。我們的某些業務在上面列出的一個或多個司法管轄區繳納數字服務税，類似的擬議税法可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
作為一家以會員制為基礎的產品和服務提供商，我們也對影響我們的企業定期向會員或訂閲付款收費的法律和法規的採用非常敏感。例如，美國許多州已經考慮制定立法，可能會影響我們的企業有效地處理自動續訂付款以及提供促銷或差異化定價的能力。通過任何對經常性會員或訂閲付款的收入產生不利影響的法律，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們對與通過和解釋工人分類法律有關的法律和法規特別敏感，特別是那些可能有效地要求我們將某些服務專業人員的分類從獨立承包商更改為員工的法律。請參閲“項目1A--風險因素--風險因素--與我國工商業有關的風險-如果使用我們平臺的服務專業人員的承包商分類或就業身份受到挑戰，可能會產生不利的税收、法律和其他後果。
人力資本管理
截至2022年12月31日，我們僱傭了大約4600名員工 我們在世界各地擁有員工，其中大部分為我們位於美國的品牌和企業提供服務。我們還不時地聘請顧問和獨立承包商。
人才與發展
員工的發展、吸引和留住是我們成功的關鍵。我們努力提供一種促進團隊合作和成長的氛圍。我們將繼續投資建設一支生產率更高、參與度更高、更多元化、更具包容性的員工隊伍。為了支持員工的晉升，我們提供培訓和發展計劃，並鼓勵員工從內部晉升。2020年，我們推出了學習管理系統，更廣泛地便利了培訓資源。我們利用旨在發現、培養和留住頂尖人才的正式和非正式計劃。我們相信，我們的文化使我們能夠創造、發展和充分利用我們的員工力量，超越消費者的期望，實現我們的增長目標。我們還高度重視包容性，讓員工參與我們的多元化、公平和包容性理事會(DEI)，該理事會的員工具有不同的背景、經驗和/或特徵，他們在職業發展、改善企業文化和提供可持續的業務成果方面有着共同的興趣。最近的Dei倡議包括無意識偏見培訓，一個女性領導力項目，以及促進社區和包容的員工資源小組。
總獎勵和福利
作為我們薪酬理念的一部分，我們認為，我們必須為員工提供並保持市場競爭力的全面獎勵計劃，以吸引和留住優秀人才。這些計劃包括基本工資和激勵措施，以支持我們的績效薪酬文化，以及健康、福利和退休福利、視力、牙科、人壽、處方和長期殘疾保險計劃。我們還提供員工付費的補充人壽保險和意外保險計劃。為了幫助員工支付税前醫療費用，我們為員工提供靈活的支出賬户。我們還專注於員工健康的許多計劃，並實施了包括精神健康支持訪問、遠程醫療、冥想和健身計劃在內的解決方案。我們還為我們在美國的全職員工提供與公司匹配的401(K)退休計劃。
社區
我們通過每年為全職員工提供帶薪假期，在當地社區項目中擔任志願者，鼓勵員工參與到他們的社區中來。
COVID反應
為了應對新冠肺炎疫情，我們迅速為員工實施了安全衞生標準和規程，以確保安全的工作環境。自2020年3月以來，我們辦公室的員工一直在遠程工作，我們已經將我們的銷售員工轉移到完全遠程工作。我們在科羅拉多州丹佛市、紐約市和印第安納州印第安納波利斯辦事處附近的公司員工於2022年年中返回辦公室，並繼續遵守疾病控制中心建議的方案或當地法規。我們已經為符合當地要求的COVID相關疾病提供了帶薪假期。
商業行為和道德準則
我們在美國的員工需要每年證明他們熟悉並遵守我們的商業行為和道德準則。我們還保持着一條道德熱線，供我們的所有員工報告(如果需要，可以匿名)任何與道德相關的一般問題。向該熱線(由獨立的第三方提供便利)的通信被轉送到適當的職能部門(無論是人力資源部門還是法律部門)進行調查和解決。此外，根據法律的要求，我們還保留了一條熱線，供員工匿名舉報與會計和審計事務有關的投訴或關切。
附加信息
公司網站和公開申報文件
我們維護着一個網站：Www.angi.com。本網站上的信息，或我們任何品牌和業務網站上的信息，都不會以引用的方式納入本年度報告，或納入提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的任何其他文件或提供或提交給美國證券交易委員會的任何其他信息。
我們亦在以電子方式向美國證券交易委員會存檔(或提供予)後，在合理可行的範圍內儘快透過我們的網站免費提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告及Form 8-K當前報告(包括相關修訂)。這些報告(包括相關修訂)也可以在美國證券交易委員會網站上查閲，Www.sec.gov.
商業行為和道德準則
我們的商業行為和道德準則適用於我們的所有員工(包括首席執行官、首席財務官和首席會計官)和董事，並張貼在我們網站的投資者關係部分，網址為Ir.angi.com在“道德準則”的標題下。本守則符合美國證券交易委員會證券交易所規則第406項及納斯達克證券市場有限責任公司規則。任何影響S-K規則第406項規定的條款(以及對我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官和董事的此類條款的任何豁免)的本守則的任何更改也將在我們的網站上披露。
與IAC的關係
股權所有權和投票權
我們有兩類流通股，A類普通股和B類普通股，每股分別有一票和十票。我們的B類普通股可以轉換為A類普通股。截至2022年12月31日，IAC擁有我們所有的B類普通股流通股和2,588,180股公司A類普通股流通股，總計約佔我們總流通股的84.1%和98.1% 我們已發行股本的總投票權。
公司間協議
關於合併，我們和IAC簽訂了某些協議，以管理合並後的我們的關係。這些協議包括以下內容：
捐款協議
根據供款協議：(I)吾等同意承擔與HomeAdvisor業務有關的所有資產及負債，並就吾等違反供款協議或下文所述任何其他交易相關協議而引致的任何損失向IAC作出彌償；及(Ii)IAC同意就IAC違反供款協議或下文所述任何其他交易相關協議而產生的任何損失作出彌償。
《投資者權利協議》
根據投資者權利協議，IAC擁有與我們及其持有的股本股份相關的某些登記、優先購買權和治理權。投資者權利協議還為非IAC股東的利益提供了某些治理權利。
服務協議
服務協議目前管轄IAC同意向我們提供的服務，直至2021年9月29日，並自動續訂連續一年的期限，但IAC仍擁有我們有表決權股票的總投票權的多數，以及我們和IAC同意的任何後續延期或截斷。該服務協議已續簽至2023年9月29日。根據本協議，IAC目前向我們提供的服務包括：(I)在某些法律、併購、財務、風險管理、內部審計和財務職能、健康和福利、信息安全服務以及保險和税務方面的協助，包括在某些上市公司和無人認領的財產報告義務方面的協助，以及(Ii)會計、投資者關係和税務合規服務。服務的範圍、性質和程度可能會根據我們和IAC的協議而不時改變。
分税制協議
税收分享協議規定了我們和IAC在有關美國聯邦、州、地方和外國所得税的税收責任和福利、退税權利、準備納税申報單、税務競賽和其他税務事項方面的權利、責任和義務。根據税項分成協議，吾等一般有責任並須就以下事項向IAC作出賠償：(I)就IAC或其附屬公司(包括吾等或吾等任何附屬公司)的任何綜合、合併或單一報税表而徵收的所有税項(在税項分成協議中釐定可歸於吾等或吾等任何附屬公司的範圍內)及(Ii)就吾等或吾等附屬公司的任何綜合、合併、單一或單獨的報税表徵收的所有税項。
《員工事務協議》
《僱員事務協議》涉及與責任分配有關的某些補償和福利問題，這些責任涉及：(1)僱用或終止僱用；(2)僱員福利計劃和(3)股權獎勵。根據Employee Matters協議，我們的員工參加IAC的美國健康和福利計劃、401(K)計劃和靈活福利計劃，我們將報銷IAC參與此類計劃的費用。如果IAC不再保留在我們董事會選舉中有權投票的股份總投票權的80%以上，我們將不再參與IAC的員工福利計劃，但將建立我們自己的員工福利計劃，該計劃將與IAC發起的計劃基本相似。
此外，根據員工事宜協議，我們必須償還IAC現任和前任員工持有的任何IAC股權獎勵的費用，IAC有權選擇接受現金或B類普通股的股票付款。該協議還規定，IAC有權要求在合併結束前授予的股票增值權和以我們子公司的股票計價的股權獎勵以我們的A類普通股或IAC普通股的股票結算。如果IAC普通股是為解決這些獎勵而發行的，我們有義務通過發行A類普通股(如果是在合併結束前授予的股票增值權)和B類普通股(如果是以我們子公司的股票計價的股權獎勵)來償還IAC的這些股票的成本。
最後，根據員工事項協議，如果在一項旨在符合美國聯邦所得税標準的免税交易中向IAC股東分配Angi Inc.的股本，IAC董事會的薪酬和人力資源委員會擁有獨家權力決定如何處理IAC尚未完成的股權獎勵。此類授權包括(但不限於)將緊接分配前尚未完成的IAC股權獎勵的全部或部分轉換為以我們的A類普通股股票計價的股權獎勵的能力，我們將有義務承擔這一點，並將稀釋我們的股東。
第1A項。風險因素
關於前瞻性信息的警示聲明
這份Form 10-K年度報告包含《1995年私人證券訴訟改革法》所指的“前瞻性陳述”。“預期”、“估計”、“預期”、“計劃”和“相信”等詞語的使用通常是前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括與我們未來的業務、財務狀況、經營結果和財務業績、我們的業務戰略、家庭服務行業的趨勢和其他類似事項有關的陳述。這些前瞻性陳述是基於預期
截至本年度報告之日，我們管理層對未來事件的預測和假設本身就會受到難以預測的不確定性、風險和環境變化的影響。
由於各種原因，實際結果可能與這些前瞻性陳述中包含的結果大不相同，其中包括下文所述的風險因素。其他未知或不可預測的因素也可能不時出現，這些因素也可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。鑑於這些風險和不確定性，本年度報告中討論的前瞻性陳述可能不準確。因此，您不應過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅反映了截至本年度報告之日我們管理層的觀點。我們不承諾更新這些前瞻性陳述。
風險因素
與我們的商業和工業有關的風險
我們的成功在很大程度上將取決於在線家庭服務市場的持續遷移。
我們認為，家居服務市場的數字化滲透率仍然較低，絕大多數消費者繼續在線下搜索、選拔和聘用服務專業人員。雖然許多消費者在歷史上一直(並將繼續)反對在網上尋找專業服務人員，但也有一些人表現出更願意接受在線服務的轉變。服務專業人員還必須繼續接受在線轉變，這在很大程度上將取決於在線產品和服務是否有助於他們與消費者更好地聯繫和接觸，而不是傳統的線下努力。針對消費者和服務專業人士的家居服務市場在線轉移的速度和最終結果是不確定的，可能不會像我們預期的那樣迅速發生，或者根本不會發生。大量消費者和/或服務專業人員未能或延遲在線遷移，和/或大量在線家居服務市場的現有參與者返回到線下解決方案，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
旨在為我們的品牌和業務帶來流量的營銷努力可能不會成功，也不符合成本效益。
將消費者和服務專業人士吸引到我們的品牌和業務中，需要在線上和線下營銷方面投入大量資金。我們已經並預計將繼續在數字營銷(主要是付費搜索引擎營銷、展示廣告和第三方附屬協議)和傳統線下營銷(國家電視和廣播活動)方面投入大量營銷支出。這些努力可能不會成功或不具成本效益。從歷史上看，我們不得不隨着時間的推移增加營銷支出，以吸引和留住消費者和服務專業人員，並保持我們的增長。
我們在任何給定物業或渠道上營銷我們的品牌的能力受制於相關第三方賣家、廣告發布者(包括流量和用户數量極高的搜索引擎、網絡瀏覽器和社交媒體平臺)或營銷附屬公司的政策。因此，我們不能向您保證，這些當事人不會限制或禁止我們購買某些類型的廣告(包括Angi以優惠位置購買的廣告)、為我們的某些產品和服務做廣告和/或使用一個或多個當前或未來的營銷渠道。如果一家重要的營銷渠道普遍、在相當長的一段時間內和/或在經常性的基礎上採取這樣的行動，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。此外，如果我們不遵守第三方賣家、出版商和/或營銷附屬公司的政策，我們的廣告可能會在沒有通知的情況下被刪除，和/或我們的賬户可能被暫停或終止，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
此外，我們未能對搜索引擎定價和運營動態的快速而頻繁的變化做出反應，以及適用於關鍵字廣告的政策和指南的變化(搜索引擎可能會在沒有事先通知的情況下單方面更新)，可能會對我們的付費搜索引擎營銷努力(以及免費搜索引擎流量)產生不利影響。這些變化可能會對付費列表(包括它們的位置和定價)以及我們的品牌和業務在搜索結果中的排名產生不利影響，任何或所有這些都可能增加我們的營銷支出(特別是如果免費流量被付費流量取代的話)。任何或所有這些事件都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，如果搜索引擎的使用和功能發生變化和/或消費者使用搜索引擎的減少，例如，由於人工智能技術的持續發展，這可能會對我們將流量吸引到我們平臺的能力產生負面影響。
不斷變化的消費者行為(具體地説，通過數字手段增加對媒體的消費)也會影響有利可圖的營銷機會的可用性。為了繼續接觸和吸引消費者和服務專業人員並在這種環境中發展，我們將需要繼續確定並將更多的整體營銷支出投入較新的數字廣告渠道(如在線視頻、社交媒體、流媒體、OTT和其他數字平臺)，以及以經濟高效的方式通過這些渠道瞄準消費者和服務專業人員。隨着這些渠道相對於傳統渠道(如電視)的不斷髮展，評估相關營銷投資的回報可能仍然很困難，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
最後，我們還與第三方達成各種安排，將遊客吸引到Angi平臺。這些安排通常比傳統的營銷努力更具成本效益。如果我們不能續簽現有的(並簽訂新的)這種性質的安排，長期而言，銷售和營銷成本佔收入的百分比將會增加，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，通過第三方安排產生的流量和線索的質量和可轉換性取決於許多因素，其中大多數因素不在我們的控制範圍之內。如果流量和線索的質量和/或可轉換性不符合我們用户和/或Angi Leads服務專業人員的期望，他們可能會離開我們的網絡和/或減少他們用於消費者匹配或參與預定價預訂服務的預算，任何或所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們依靠互聯網搜索引擎為我們的各種酒店帶來流量。某些搜索服務運營商提供的產品和服務與我們的產品和服務直接競爭。如果提供我們產品和服務的網站的鏈接沒有在搜索結果中突出顯示，我們酒店的流量可能會下降，我們的業務可能會受到不利影響。
除了付費營銷，我們還嚴重依賴谷歌等互聯網搜索引擎，通過它們的無償搜索結果為我們的酒店帶來流量。儘管搜索結果過去讓我們能夠以較低的有機流量獲取成本吸引大量受眾，但如果它們無法繼續為我們的物業帶來足夠的流量，我們可能需要增加營銷支出以獲得額外的流量。我們不能向您保證，我們最終從任何此類額外流量中獲得的價值將超過採購成本，任何營銷費用的增加都可能反過來損害我們的經營業績。
我們從搜索引擎吸引的流量在很大程度上是由於我們的品牌信息(以及提供我們產品和服務的網站的鏈接)如何以及在哪裏顯示在搜索引擎結果頁面上。無償搜索結果的顯示，包括排名，可能會受到許多因素的影響，其中許多因素不在我們的直接控制之下，可能會頻繁變化。搜索引擎過去對其排名算法、方法和設計佈局進行了更改，降低了指向提供我們產品和服務的網站的鏈接的突出程度，並對此類網站的流量產生了負面影響，我們預計未來搜索引擎將繼續不時地進行此類更改。此外，例如，由於人工智能技術的持續發展，搜索引擎的使用和功能的變化和/或消費者對搜索引擎的使用的減少，可能會對我們將流量吸引到我們酒店的能力產生負面影響。
然而，我們可能不知道如何(或處於其他位置)來影響搜索引擎採取的這種性質的行動。特別是關於搜索結果，即使當搜索引擎宣佈其方法的細節時，其參數可能會不時改變、定義不準確或被不一致地解釋。
此外，在某些情況下，搜索引擎可能會改變它們的顯示或排名，以便宣傳自己的競爭產品或服務，或者我們一個或多個競爭對手的產品或服務。任何此類行動都可能對提供我們產品和服務的網站鏈接的搜索排名產生負面影響，或者對此類鏈接在搜索結果中的突出程度產生負面影響。我們的成功取決於我們的產品和服務在搜索結果中保持顯著地位的能力，如果搜索引擎運營商未來推廣他們自己的競爭產品，導致我們的產品和服務的突出程度或排名下降，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
Angi品牌整合計劃可能會繼續涉及大量成本，包括對我們的有機搜索佈局的持續負面影響。
2021年3月，我們將我們的領先網站和品牌之一Angie‘s List更新為Angi，從那時起，我們將營銷投資集中在Angi品牌上，以便將我們的營銷、銷售和品牌推廣努力集中在單一品牌上。到目前為止，由於這一品牌整合計劃，我們已經招致(我們預計將繼續招致)鉅額成本，Angi品牌可能無法實現或保持與Angie‘s List之前享有的認知度和地位相媲美的品牌知名度或地位。
我們嚴重依賴來自搜索引擎優化的免費(或有機)搜索結果和付費搜索引擎營銷努力來吸引流量到Angi平臺。品牌整合計劃最初對我們網站的排名和排名產生了不利影響，尤其是Angi.com，在有機搜索結果中，因為Angi沒有與Angie的列表相同的域歷史。有機搜索結果同比繼續下降，仍低於2021年3月之前的水平。此外，營銷支持向Angi品牌的轉移(從HomeAdvisor品牌轉移)繼續對我們搜索引擎營銷工作的效率產生負面影響(我們預計將繼續產生負面影響)。任何或所有這些事件和趨勢的持續發生可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的成功取決於我們是否有能力擴展我們的預定價產品，同時在Angi平臺上平衡我們的服務請求和目錄服務的總體組合。
我們的服務業務提供預定價服務，消費者可以通過服務平臺請求服務，並在適用的平臺上直接支付服務費用。然後，這些服務請求由從事通常提供此類服務的行業、職業和/或企業的獨立建立的家庭服務提供商來滿足。預價產品的增加(我們預計隨着時間的推移會出現這種情況)可能會降低專業人士參與我們的美國存托股份和Leads產品的服務水平，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
我們的成功在很大程度上取決於我們與優質和值得信賴的服務專業人員建立和保持關係的能力。
我們必須繼續吸引、留住和增長能夠在我們的平臺上提供服務的熟練和可靠的服務專業人員的數量。如果我們不提供與消費者和服務專業人員產生共鳴的創新產品和服務，併為服務專業人員提供誘人的營銷和廣告投資回報，附屬於我們平臺的服務專業人員的數量將會減少。任何此類減少都將導致服務專業人員的網絡和目錄變得更小和更多樣化，進而減少服務請求、預定價產品和目錄搜索，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
除了技能和可靠性，消費者還希望與服務專業人員合作，他們可以信任他們在家中工作，與他們一起感到安全。雖然我們維持篩選程序(通常包括某些有限的背景調查)，以試圖阻止不合適的服務專業人員加入我們的平臺，但這些程序具有侷限性，即使採取了這些安全措施，也無法保證任何服務提供商在我們平臺上的未來行為。服務專業人員的不當和/或非法行為(尤其是損害服務提供商的可信度和/或消費者安全的任何此類行為)，可能會導致服務請求的減少、不良宣傳和對我們的聲譽、品牌和品牌建設努力的相關損害和/或政府和監管機構的行動、刑事訴訟和/或訴訟。這些事件的發生或任何事件都可能反過來對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於我們繼續開發適用於移動設備和其他數字設備的產品和服務版本並將其貨幣化的能力。
隨着消費者越來越多地通過移動和其他數字設備(包括數字語音助理)訪問我們的產品和服務，我們將需要繼續投入大量時間和資源，以確保我們的產品和服務可以跨這些平臺(以及一般的多個平臺)訪問。如果我們不跟上不斷髮展的在線、市場和行業趨勢(包括推出新的和增強的數字設備以及消費者和服務專業人員的偏好和需求的變化)，提供與消費者和服務專業人員產生共鳴的新的和/或增強的產品和服務，像我們的傳統產品和服務一樣有效地將移動和其他數字設備的產品和服務貨幣化，和/或以高效和具成本效益的方式維護相關係統、技術和基礎設施，我們的業務、財務狀況和運營業績可能會受到不利影響。
此外，我們的移動和其他數字產品和服務的成功取決於它們與各種第三方操作系統、技術、基礎設施和標準的互操作性，而我們無法控制這些操作系統、技術、基礎設施和標準。對任何這些東西的任何改變，如果損害我們的移動和其他數字產品和服務的質量或功能，都可能對它們的使用水平和/或我們吸引消費者和服務專業人員的能力產生不利影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於我們獲取、收集和使用消費者個人數據的能力。
我們依賴搜索引擎、數字應用商店和社交媒體平臺，特別是谷歌、蘋果和Facebook運營的那些平臺，來營銷、分銷我們的產品和服務，並將其貨幣化。消費者直接與這些平臺接觸，因此，這些平臺通常會收到有關消費者的個人數據，如果我們不直接與他們交易，我們就會收到這些數據。其中某些平臺限制(並將繼續限制)我們訪問通過其平臺獲得的產品和服務用户的個人數據。此外，某些平臺的隱私和數據收集政策要求用户選擇與我們的企業共享他們設備的唯一標識符，這使他們能夠識別給定的設備並跟蹤應用程序和網站的相關活動，主要用於營銷目的。如果這些平臺繼續限制、消除或以其他方式幹擾我們訪問、收集和使用有關我們產品和服務用户的個人數據的能力，我們識別、溝通和營銷我們用户基礎的有意義部分的能力可能會受到不利影響。如果是這樣的話，我們的客户關係管理工作、我們識別、瞄準和觸及我們用户基礎和總體人口的新細分市場的能力，以及我們付費營銷努力的效率可能會受到不利影響。我們不能向您保證，我們所依賴的搜索引擎、數字應用商店和社交媒體平臺不會繼續限制、消除或以其他方式幹擾我們訪問、收集和使用有關我們產品和服務用户的個人數據的能力。如果他們中的任何一個或所有人這樣做，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。
我們通過電子郵件(或其他足夠的方式)與消費者和服務專業人員溝通的能力對我們的成功至關重要。
從歷史上看，我們與消費者和服務專業人員溝通並讓他們與我們的產品和服務保持互動的主要方式之一就是通過電子郵件交流。通過電子郵件，我們向消費者和服務專業人員提供服務請求和預定價產品的最新信息，並提供或建議新的產品和服務(其中包括)，並以經濟高效的方式營銷我們的產品和服務。隨着消費者越來越多地通過移動和其他數字設備以及消息和社交媒體應用進行交流，電子郵件的使用率(特別是在年輕消費者中)有所下降，我們預計這一趨勢將繼續下去。此外，遞送能力和其他限制可能會限制或阻止我們向消費者和服務專業人員發送電子郵件的能力。我們通過電子郵件與消費者和服務專業人員溝通的能力持續顯著下降，可能會對整體用户體驗、消費者和服務專業人員的參與度和轉換率產生不利影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。我們不能向您保證，任何其他通信方式(例如，推送通知和短信)是否會像歷史上的電子郵件一樣有效。
如果使用我們平臺的服務專業人員的承包商分類或就業狀態受到挑戰，可能會產生不利的税收、法律和其他後果。
我們對通過工人分類法律特別敏感，特別是那些可能有效地要求我們將某些服務專業人員的分類從獨立承包商改為僱員的法律，以及與獨立承包商的定義和/或分類有關的州和地方法律或司法裁決的變化。例如，2019年，加利福尼亞州通過了一項工人分類法規(AB 5)，該法規有效地縮小了獨立承包商的定義，使用嚴格的測試來確定給定的工人的分類，並將滿足該測試的舉證責任放在招聘實體身上。AB5還向州和某些城市提供了執法權，導致該州和某些城市發起訴訟以執行新法律，特別是針對基於應用的平臺公司。AB 5一直是全國廣泛討論的主題，導致其他司法管轄區(包括馬薩諸塞州、新澤西州和紐約州等)對所謂的獨立承包商錯誤分類採取執法行動，和/或提議立法採用與AB 5中規定的類似的法律測試。與此同時，美國國税局(IRS)與美國勞工部和州税務當局達成工作和信息共享協議，以解決工人分類問題。由於我們目前將通過我們的業務提供服務的服務專業人員視為所有目的的獨立承包商，我們不扣繳聯邦、州和地方所得税或其他與就業有關的税款。, 支付聯邦或州失業税或《聯邦保險繳費法案》，或為這些個人提供工人補償保險。如果我們被要求將這些人重新歸類為員工，和/或他們的歸類因任何原因而受到質疑，我們可能會面臨之前和未來一段時間的各種責任和額外成本，包括聯邦、州和地方税法、工人補償和失業救濟金、最低工資和加班工資法以及其他勞工和就業法律，以及潛在的罰款和利息責任。如果與此類負債和額外成本相關的金額很大，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。截至本報告日期，我們正在參與某些法律程序和調查，對將這些個人歸類為獨立承包商提出質疑，我們認為這些程序和調查都不會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響，並可能在未來捲入其他程序和調查。
一般風險因素
我們的品牌和業務在一個競爭特別激烈、不斷髮展的行業中運營。
家居服務行業競爭激烈，新產品、服務和進入者源源不斷地湧現。我們的一些競爭對手可能在某些地理區域、某些消費者和服務專業人員和/或我們目前服務或未來可能服務的其他關鍵領域享有更好的競爭地位。一般來説，我們與搜索引擎、在線市場和社交媒體平臺競爭，這些平臺可以比我們更突出、更具成本效益的方式在網上營銷他們的產品和服務，以及更好地為個人用户量身定做他們的產品和服務。任何這些優勢都可以使這些競爭對手提供比我們的產品和服務更吸引消費者和服務專業人員的產品和服務，比我們對不斷變化的市場機會和趨勢做出更快和/或更具成本效益的反應，和/或以比我們的產品和服務更顯著的方式在搜索結果和其他地方顯示他們自己的集成或相關的家庭服務產品和服務，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
此外，由於我們的大部分家居服務產品和服務都是免費提供給消費者的，消費者可以很容易地在家居服務產品之間切換(或同時使用多個家居服務產品)，而不需要支付任何費用。雖然服務專業人員可能會在短期內產生額外或重複的成本，但從長遠來看，切換到競爭平臺的成本通常不會高得令人望而卻步。較低的轉換成本，再加上消費者普遍傾向於嘗試新產品和服務，很可能會導致新產品和服務、新進入者和新業務的持續出現。
家政服務行業的模特。我們無法繼續創新並有效地與新產品、服務和競爭對手競爭，可能會導致我們的消費者和服務專業基礎的規模和參與程度下降，這任何一種情況都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的品牌和業務對一般經濟事件和趨勢非常敏感，特別是那些對消費者信心和消費行為產生負面影響的事件和趨勢。
從歷史上看，我們一直並將繼續對導致消費者推遲或放棄家居服務項目和/或服務專業人員不太可能為消費者匹配和訂閲付費的事件和趨勢特別敏感。這些因素包括總體經濟狀況和其他因素，如消費者對未來經濟狀況的信心、衰退擔憂、利率上升、通脹加劇、消費信貸的可獲得性和成本、失業率水平和税率。由於全球經濟狀況繼續動盪和/或經濟不確定性依然存在，特別是在通脹和利率不斷上升的情況下，影響我們業務的趨勢也仍然不可預測。任何此類事件或趨勢都可能導致服務請求、預定價預訂和目錄搜索減少。任何此類減少都可能對服務專業人員的數量和質量產生不利影響，和/或對銷售線索和服務以及我們的目錄提供的服務範圍(和服務範圍)產生不利影響，任何或所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
最後，我們歷史上一直並將繼續對可能導致服務專業人員減少營銷和廣告支出的事件和趨勢敏感。不利的經濟狀況和趨勢可能會導致服務專業人員減少和/或推遲支付消費者配對、預定價預訂、會員訂閲和/或基於時間的廣告支出的費用，任何或所有這些都將導致收入下降，並可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
我們的成功在很大程度上取決於我們維持和/或提升我們品牌的能力，這可能會受到各種因素的負面影響。
我們擁有並運營着美國兩個領先的家居服務品牌(Angi和HomeAdvisor)，以及幾個外國司法管轄區的領先品牌。2021年3月，我們將我們的領先網站和品牌之一Angie‘s List更新為Angi，並將我們的營銷投資集中在Angi品牌上，以便將我們的營銷、銷售和品牌推廣努力集中在單一品牌上。
我們相信，我們的成功在很大程度上取決於我們繼續建立對我們的Angi品牌的知名度和忠誠度，維護和提升我們的現有品牌，以及建立對我們新品牌的知名度(和忠誠度)。可能對我們的品牌和品牌建設工作產生負面影響的事件包括(但不限於)：產品和服務質量問題；服務專業人員質量問題；消費者和服務專業人員投訴和訴訟；對我們的政策缺乏認識或對政策的應用感到困惑；未能對我們的服務專業人員和消費者的反饋做出迴應；無效廣告；服務專業人員和消費者做出的不當和/或非法行為；政府或監管機構發起的行動或訴訟；以及數據保護不足和安全漏洞，包括相關的不良宣傳。任何對Angi和/或HomeAdvisor品牌產生負面影響的因素都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
此外，對我們各個品牌的評級和評論的誠信和客觀、不偏不倚的性質的信任，極大地促進了公眾對這些品牌的看法及其吸引消費者和服務專業人員的能力。如果消費者的評論總體上被認為不真實，相關品牌的聲譽和實力可能會受到實質性的不利影響。雖然我們使用並將繼續使用過濾器(以及其他流程)來檢測欺詐性評論，但消費者評論的準確性無法得到保證。如果欺詐性或不準確的評論(正面或負面)增加，而我們無法有效地識別和刪除此類評論，我們各個品牌的評級和評論的整體質量可能會下降，受影響品牌的聲譽可能會受到損害。這可能會阻止消費者和服務專業人員使用我們的產品和服務，進而可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
新冠肺炎和其他類似疫情可能會繼續對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
冠狀病毒(“新冠肺炎”)對公司的影響以及旨在遏制其傳播的措施繼續影響公司與去年同期財務業績的可比性。正如之前披露的，2020年新冠肺炎對我們業務的影響最初導致服務請求需求下降，主要是由於某些類別的工作(特別是非必需的室內項目)的需求減少所致。雖然這些企業的服務請求從2020年年中開始出現反彈通過早早2021年，服務請求從2021年5月開始下降 2022年期間繼續下降，部分原因是前幾個時期更廣泛地實施了新冠肺炎措施。雖然我們將服務請求貨幣化的能力在2021年下半年和2022年上半年略有反彈，但貨幣化率的改善趨勢在2022年第三季度趨於平穩，現在與經歷過的貨幣化率保持一致
在新冠肺炎之前。我們不能保證我們將能夠增加服務請求並繼續提高貨幣化率，也不能保證服務專業人員的業務(以及相關收入和盈利能力)在未來不會受到不利影響。
未來任何大規模衞生流行病或大流行的爆發(或新冠肺炎的持續爆發)以及旨在控制其傳播的措施可能會對我們進行正常業務活動的能力造成不利影響 提高員工工作效率並增加運營成本。此外，如果我們的承包商、供應商和/或業務合作伙伴的正常運營受到不利影響，我們還可能經歷業務中斷。這些措施中的任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
與未來任何大範圍的衞生流行病或大流行(或持續的新冠肺炎大流行)相關的事態發展以及旨在遏制其傳播的措施可能在多大程度上影響(或繼續影響)公司的業務、財務狀況和運營結果將取決於未來的發展，所有這些都是高度不確定的，其中許多不是我們所能控制的。
我們可能無法保護我們的系統、技術和基礎設施免受網絡攻擊，而第三方經歷的網絡攻擊可能會對我們產生不利影響。
我們經常受到與惡意技術相關事件的肇事者的攻擊，例如使用殭屍網絡、惡意軟件或其他破壞性或破壞性軟件、分佈式拒絕服務攻擊、網絡釣魚、試圖挪用用户信息和帳户登錄憑據以及其他類似的惡意活動。這種性質的事件(或其任何組合)的發生率在全球範圍內都在上升。我們不斷開發和維護旨在檢測和防止此類事件影響我們的系統、技術、基礎設施、產品、服務和用户的系統。我們在這些努力和相關人員以及培訓和部署數據最小化戰略(在適當情況下)方面投入了大量資金(並將繼續投入)，但這些努力代價高昂，需要隨着技術變化和克服預防性安全措施的努力變得更加複雜而持續監測和更新。儘管做出了這些努力，但我們的一些系統已經經歷了過去的安全事件，這些事件都沒有對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響，我們未來可能會經歷這種性質的重大事件。
我們遇到的任何此類事件都可能損壞我們的系統、技術和基礎設施和/或我們用户的系統、技術和基礎設施，阻止我們提供產品和服務，損害我們的產品和服務的完整性，損害我們的聲譽，侵蝕我們的品牌和/或補救成本高昂，以及使我們面臨監管機構的調查、罰款和/或可能導致對第三方承擔責任的訴訟。即使我們沒有親身經歷過這樣的事件，第三方經歷的任何這樣的事件的影響也可能產生類似的影響。我們可能沒有足夠的保險覆蓋範圍來補償任何這些事件造成的損失。如果我們(或與我們有業務往來或以其他方式依賴的任何第三方)遇到此類事件，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
如果我們維護和存儲的個人、機密或敏感的用户信息被未經授權的人泄露或以其他方式訪問，減輕風險的成本可能會很高，我們的聲譽可能會受到損害。
我們接收、處理、存儲和傳輸大量的個人、機密或敏感用户信息，在某些情況下，使用户能夠彼此共享他們的個人信息。我們不能保證無意或未經授權的使用或泄露不會發生，也不能保證第三方不會在未經授權的情況下訪問這些信息。當此類事件發生時，我們可能無法補救，法律可能要求我們通知監管機構和受影響的個人，減輕此類事件的影響並制定和實施保護措施以防止未來發生此類事件的成本可能會很高。當發生安全漏洞(我們或我們委託存儲信息的任何第三方)時，我們可能面臨政府執法行動、鉅額罰款、訴訟(包括消費者集體訴訟)以及我們品牌和業務的聲譽可能受到損害，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，如果我們用來營銷、分銷我們的產品和服務並將其貨幣化的任何搜索引擎、數字應用商店或社交媒體平臺遭遇入侵，第三方可能會未經授權訪問我們的用户和訂户的個人數據，這可能會損害我們的品牌和業務的聲譽，進而對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
處理、儲存、使用和披露個人數據可能會產生負債和增加成本。
我們接收、傳輸和存儲大量與提供我們的產品和服務相關的個人信息。我們分享、存儲、使用、披露和保護這些信息的方式由我們各種業務各自的隱私和數據安全政策以及聯邦、州和外國法律法規以及不斷髮展的行業標準和實踐決定，這些標準和做法正在變化，在某些情況下，不一致和衝突，並受到不同解釋的影響。此外，還不時提出和採用這類性質的新法律、法規、標準和做法。
例如，美國的幾個領地和所有50個州現在都有數據泄漏法，要求在公司經歷了未經授權訪問或獲取個人信息的情況下，及時通知個人，有時還要求監管機構、媒體或信用報告機構。其他州法律包含對收集居民個人信息的企業的額外披露義務，並向這些個人提供與其個人信息相關的額外權利，這可能會影響我們使用個人信息或與我們的商業合作伙伴共享信息的能力。舉例來説，加州2020年隱私權法案(“CPRA”)修訂了加州消費者私隱法的若干條文，該等條文為加州居民提供與收集及披露其個人資料有關的某些私隱權，並要求企業作出某些披露及採取某些其他行動以促進這些權利。CPRA將於2023年7月1日全面實施，並將進一步限制我們使用與我們的各種產品、服務和運營相關的加州個人用户和訂户信息的能力，和/或施加額外的運營要求，這可能會導致成本增加。美國其他州，如弗吉尼亞州、猶他州、康涅狄格州和科羅拉多州，已經通過了消費者隱私法，並將於2023年晚些時候和2024年生效。我們將繼續監測和評估這些州法律的影響，這些法律可能會對違規行為施加實質性懲罰，施加鉅額調查和合規成本，允許私人集體訴訟，併為我們的業務帶來重大潛在責任。最後，聯邦貿易委員會也加強了對隱私和數據安全做法的關注，我們預計這種關注將繼續下去。
在美國以外，數據保護法也適用於我們的一些業務。舉例來説，英國及歐盟的《一般資料保護規例》(下稱《一般資料保護規例》)，除其他事項外，對收集及使用英國及歐盟的個人資料施加嚴格的義務及限制、規定在某些情況下須就違反資料規定作出迅速通知、規定須實施若干經批准的保障措施以將個人資料轉移至第三國，以及任何違反規定可能會被處以鉅額罰款。 世界各地的政府當局都頒佈了關於數據保護的類似類型的立法和監管要求，更多的政府正在考慮類似的法律框架。
我們可能會被要求不遵守適用的隱私和數據保護政策、法律和法規以及我們可能無法成功辯護的行業標準和做法，和/或鉅額罰款和處罰。此外，我們(或我們僱用來存儲或處理信息的任何第三方)的任何不遵守或被認為不遵守的任何行為，或任何對安全的損害，導致未經授權訪問(或使用或傳輸)個人信息，都可能導致針對我們的各種索賠，包括政府執法行動、鉅額罰款、訴訟(包括消費者集體訴訟)、第三方違約和賠償索賠以及負面宣傳。當此類事件發生時，我們的聲譽可能會受到損害，我們各種品牌和業務的競爭地位可能會下降，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，如果美國多個州(或歐盟成員國)的法律引入了不一致或相互衝突的標準，並且沒有聯邦或歐盟法規先發制人，那麼遵守這些法律可能會更加困難，我們可能會增加上述風險的潛在敞口。
最後，在全球範圍內持續遵守現有的(以及未來的)隱私和數據保護法可能代價高昂。在合規方面投入大量成本(相對於產品和服務的開發)可能會導致新產品和服務開發的延遲、我們停止在現有司法管轄區提供有問題的產品和服務，以及我們被阻止在新的和現有的司法管轄區推出產品和服務，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
信用卡數據安全漏洞或欺詐可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們接受服務專業人士和消費者的付款(包括經常性付款)，主要是通過信用卡和借記卡交易。能夠實時獲取支付信息，而不必主動聯繫服務專業人員和消費者來處理支付，這是我們成功的關鍵。
當第三方(包括信用卡處理公司，以及任何在線或線下提供產品和服務的企業)遇到涉及信用卡信息的數據安全漏洞時，受影響的持卡人往往會註銷信用卡。受影響的第三方客户羣規模越大，受影響的帳户數量就越多，我們的服務專業人員和消費者就越有可能受到此類入侵的影響。如果此類違規行為影響到我們的服務專業人員和消費者，我們將需要聯繫受影響的服務專業人員和消費者以獲取新的支付信息。我們很可能無法接觸到所有受影響的服務專業人員和消費者，即使我們可以，也可能無法獲得一些新的付款信息，並且可能無法處理未決的付款，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
即使我們的服務專業人員和消費者沒有受到特定數據安全漏洞的直接影響，他們也可能對在線產品和服務提供商保護其個人信息的能力失去信心。因此，他們可能會停止在網上使用他們的信用卡，並選擇對我們或
限制我們在不付出重大努力的情況下處理付款的能力，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於我們的系統、技術和基礎設施以及第三方系統、技術和基礎設施的完整性、質量、效率和可擴展性。
我們依靠我們的系統、技術和基礎設施來始終如一地表現良好。在過去，我們時不時地經歷(未來我們可能也會經歷)偶爾的中斷，使得本框架和相關信息的部分或全部不可用，或者阻止我們提供產品和服務；任何此類中斷都可能出於各種原因而出現。我們還依賴第三方數據中心服務提供商和基於雲的託管網絡服務提供商，以及第三方計算機系統和各種通信系統和服務提供商來提供我們的產品和服務，以及促進和處理與用户的某些支付和其他交易。我們無法控制任何這些第三方或他們的業務。
上述框架隨時可能因火災、停電、電信故障、自然災害、戰爭或恐怖主義行為、天災和其他類似事件或中斷而受損或中斷。任何此類事件都可能導致我們根本無法提供我們的產品和服務(或導致我們延遲或間歇性地提供產品和服務)和/或導致關鍵數據丟失。雖然我們和我們所依賴的第三方為我們各自框架的某些方面建立了某些備份系統，但我們沒有一個框架是完全多餘的，災難恢復規劃不足以應對所有可能發生的情況。此外，我們可能沒有足夠的保險範圍來補償因重大中斷而造成的損失。當此類損壞、中斷或停電發生時，我們的聲譽可能會受到損害，我們各種品牌和業務的競爭地位可能會降低，任何或所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們還繼續努力擴大和提高我們框架的效率和可擴展性，以改善消費者和服務專業體驗，適應我們各種平臺訪問者數量的大幅增長，確保我們各種產品和服務的可接受加載時間，並跟上技術和用户偏好的變化。如果我們不以及時和具有成本效益的方式這樣做，我們品牌和業務的用户體驗和需求可能會受到不利影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們依賴於我們的關鍵人員。
我們未來的成功有賴於我們繼續有能力識別、聘用、發展、激勵和留住高技能、多樣化和有才華的人員，特別是在高級領導層方面。我們各行各業對高素質員工的競爭一直很激烈(預計還會繼續)，特別是在高級領導、技術和產品開發職位方面，我們必須繼續吸引新員工(並留住現有員工)進行有效競爭。雖然我們已經建立了吸引新的(並留住現有的)關鍵員工和其他員工的計劃，但我們未來可能無法做到這一點。如果我們未能留住關鍵員工和其他員工，這可能會導致機構知識的喪失和我們日常運營的中斷，這可能會對我們內部控制框架的有效性和我們成功執行長期戰略舉措和其他目標的能力(以及我們各種業務的能力)產生不利影響。如果我們不能確保有效地將知識轉移給繼任者，並通過在安吉和我們的各種業務中制定有針對性的繼任計劃來實現平穩交接(特別是在高級領導層的情況下)，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。
與我們與IAC的關係相關的風險
IAC控制着我們的公司，並將有能力控制我們的業務方向。
截至2022年12月31日，IAC擁有我們所有的B類普通股流通股和2,588,180股公司A類普通股流通股，總計約佔我們總流通股的84.1%和98.1% 我們已發行股本的總投票權。只要IAC擁有我們股本的股份，佔我們已發行股本的總投票權的大多數，它將能夠控制任何需要股東投票的公司行動，而不考慮任何其他股東的投票(受某些類別投票的某些有限例外的限制)。因此，IAC擁有(我們預計將繼續擁有)控制重大企業活動的能力，包括：
•選舉我們的董事會(符合我們和IAC之間的投資者權利協議的某些條款)，並通過我們的董事會就我們的業務方向和政策做出決策，包括任命和罷免我們的高級職員；
•收購或處置業務或資產、合併或其他業務合併；
•A類普通股、B類普通股、C類普通股的發行情況及資本結構總體情況；
•可能適合我們和IAC的公司機會，受我們修訂和重述的公司註冊證書中的公司機會條款的約束(如下所述)；
•我們的融資活動，包括髮行債務證券和/或產生一般其他債務；
•股票回購或支付一次性或經常性股息；以及
•根據我們的股權激勵計劃可供發行的股票數量。
這種投票控制將限制其他股東影響公司事務的能力，因此，我們可能會採取不被IAC以外的股東視為有益的行動。這種投票權控制也可能會阻止涉及我們公司控制權變更的交易，包括我們A類普通股的持有者可能因其股票而獲得溢價的交易。
即使IAC持有的股本股份不到我們已發行股本總投票權的多數，只要IAC擁有佔我們總投票權的相當大比例的股份，IAC將有能力對這些重要的公司活動產生重大影響。
此外，根據吾等與IAC之間的投資者權利協議，只要我們日後增發股本，IAC有權維持其在吾等的所有權水平，而根據吾等與IAC之間的僱員事宜協議，IAC可透過收取額外股本以支付若干補償開支。有關我們與IAC簽訂的各種協議的更完整摘要，請參閲“附註14--與IAC的關聯方交易“所列合併財務報表”項目8--合併財務報表和補充數據。”
在IAC不再控制我們或有能力對我們施加實質性影響之前，我們將繼續面臨這一“風險因素”部分中描述的風險，這些風險與IAC對我們的控制以及我們與IAC之間的潛在利益衝突有關。
我們修改和重述的公司註冊證書可能會阻止我們從某些公司機會中受益。
我們修訂和重述的公司註冊證書有一項“公司機會”條款，要求我們放棄我們和IAC在公司機會中的任何利益或預期。該條款還包括一項免責聲明，聲明我們承認：(I)我們的任何董事或高級管理人員同時也是IAC或其關聯公司的高級管理人員、董事、僱員或其他關聯公司(除非就本條款而言，我們和我們的子公司不被視為IAC或其關聯公司的關聯公司)，以及(Ii)IAC本身將沒有義務向我們提供或交流有關該等公司機會的信息。一般而言，IAC或身為IAC或其聯營公司的高級職員或董事的任何高級職員或董事均不會因任何該等人士代IAC或其任何聯營公司追求或獲取任何公司機會、將該等公司機會直接或轉移至IAC或其任何聯營公司或沒有向我們傳達有關該等公司機會的資料而違反任何受託責任。這項企業機會條款可能會加劇我們與IAC之間的利益衝突，因為該條款實際上允許我們的任何同時擔任董事或IAC高管的董事或高級管理人員選擇將企業機會轉給IAC而不是我們。
IAC的利益可能與我們的利益和我們其他股東的利益相沖突。我們和IAC之間的利益衝突可能會以不利於我們和我們其他股東的方式得到解決。
我們和IAC之間可能會出現各種利益衝突。截至本報告之日，我們的11名董事中有6名是由IAC提名的，我們的11名董事中有4名是IAC的現任董事或執行董事。這些個人和IAC在我們股本中的所有權權益，以及我們董事和高級管理人員在IAC股本中的所有權權益，或者個人作為董事和/或兩家公司的高管提供的服務，當這些個人面臨與我們相關的決策時，可能會產生或似乎會產生潛在的利益衝突。這些決定可能包括：
•企業機會；
•與我們的業務有關的經營或資本決定(包括債務的產生)可能對IAC的綜合財務報表和/或當前或未來的債務(包括相關契約)產生的影響；
•涉及我們的業務合併；
•我們的股息和股票回購政策；
•管理層持股；以及
•我們和IAC之間的公司間協議和服務。
如果我們決定將來與IAC達成新的商業安排，或與IAC希望與第三方達成新的商業安排有關，也可能會出現潛在的利益衝突。此外，IAC可能會受到與其債務有關的協議條款的限制，不能採取或允許我們採取可能符合我們最佳利益的行動。
此外，我們與IAC之間可能會出現與我們過去的和持續的關係有關的糾紛，這些潛在的利益衝突可能會使我們更難有利地解決此類糾紛，包括與以下方面有關的糾紛：税務、員工福利、賠償和其他因合併而產生的問題；IAC同意向我們提供的服務的性質、質量和定價；IAC出售或以其他方式處置其在我們的全部或部分所有權權益；以及涉及我們的業務合併。
我們可能無法解決任何潛在的衝突，即使我們解決了，解決方案對我們的好處也可能不如我們與獨立的第三方打交道。雖然我們由IAC控制，但我們可能沒有籌碼與IAC談判修改我們的各種協議(如果需要)，條件對我們有利，就像我們與獨立第三方談判的條款一樣。
我們依賴於免除某些納斯達克公司治理要求，為其他公司的股東提供保護。
由於IAC擁有我們已發行股本的總投票權的50%以上，根據納斯達克股票市場規則，我們是一家“受控公司”(“市場規則”)。作為一家“受控公司”，我們不受某些與公司治理相關的Marketplace規則的約束，包括我們的大多數董事會由“獨立董事”組成(如Marketplace規則所定義)，我們有一個完全由獨立董事組成的提名/治理委員會，該委員會有一份書面章程，闡述了委員會的目的和職責。
因此，只要我們是一家“受控公司”，並利用這些豁免，我們的股東就不會得到與受市場規則所有公司治理要求約束的公司的股東相同的保護。
IAC希望保持其在免税基礎上向其股東分配其持有的股本股份的能力的靈活性，以及希望保持出於美國聯邦所得税目的而保持税收合併的能力，這可能會阻止我們尋求籌集資本、收購其他業務或向員工提供股權激勵的機會，或以其他方式影響我們管理資本結構的能力。
根據現行法律，IAC必須保留至少80%的綜合投票權和每一類無投票權股本(如果有)的80%的實益所有權，才能將IAC持有的股份免税分配給其股東。IAC告訴我們，它目前沒有任何打算或計劃進行這種免税分銷。然而，IAC目前確實打算利用其多數表決權權益來保留參與此類交易的能力。此外，IAC必須保持對我們已發行股本的至少80%的所有權，以便為美國聯邦所得税目的與我們保持税收合併。IAC已告知吾等，其目前有意採取或促使本公司採取可能需要採取的行動，以維持税務合併。這些意圖中的每一個都可能導致IAC不支持我們希望進行的涉及發行我們股本股票的交易，包括用於籌集資金的目的，作為收購的對價或作為對我們員工的股權激勵，或以其他方式影響我們的整體資本管理戰略。我們無法進行此類交易，或我們資本結構管理的靈活性降低，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們與IAC的協議將要求我們賠償IAC的某些税務責任，並可能限制我們進行理想的戰略或融資交易的能力。
根據吾等與IAC的税項分成協議，吾等一般將負責並須就IAC或其附屬公司(包括吾等或吾等的任何附屬公司)的任何綜合、合併或單一報税表徵收的所有税款(不包括在合併完成當日或之前結束的應課税期間(或部分)內歸於吾等或吾等任何附屬公司的若干税項)向IAC負責，及(Ii)就吾等或吾等的任何附屬公司的任何綜合、合併、單一或單獨的報税表而徵收的所有税款。如IAC未能就IAC或其任何一間附屬公司(包括我們或我們的任何附屬公司)的任何綜合、合併或單一報税表繳付税款，
相關税務機關可尋求向我們或我們的附屬公司收取該等税項(包括根據税務分成協議由IAC負責的税項)。
IAC目前沒有計劃或打算免税剝離其在我們的權益。根據税收分享協議，我們一般將對IAC或我們(或我們各自的子公司)因未來剝離IAC在我們的保留權益而未能符合美國聯邦所得税規定的交易資格而產生的任何税款和相關金額負責，該交易根據修訂後的1986年《國內收入法》(以下簡稱《守則》)第368(A)(1)(D)條和/或第355條的規定一般是免税的。未能符合上述資格的原因如下：(I)違反吾等在税務分成協議中作出的相關陳述及契諾(或任何陳述函件，以支持IAC就該等分拆所得的美國聯邦所得税處理方式而取得的任何税務意見或裁決)，(Ii)收購吾等的股權證券或資產，或(Iii)吾等在任何此類分拆後的任何其他行動或不作為。
為了保留IAC未來對其在我們的權益的任何潛在剝離的免税待遇，税收分享協議限制我們和我們的子公司在任何此類剝離之後的兩年內(除非在特定情況下)：(I)進行任何交易，根據該交易，我們的股本的股份將被收購超過某個門檻；(Ii)合併、合併或清算；(Iii)出售或轉讓高於某些門檻的資產；(Iv)贖回或回購股票(某些例外情況除外)；(V)改變我們的股本的投票權。(Vi)與任何税務意見書或私人函件裁決文件中的陳述或契諾不一致的行動或不作為，或(Vii)停止從事守則所界定的任何活躍行業或業務。分税協議下的賠償義務和其他限制可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
IAC未來出售或分配我們股本的股份可能會壓低我們A類普通股的價格。
IAC有權將其持有的全部或部分股本出售或分配給其股東。儘管截至本報告日期，IAC已告知我們，它目前沒有任何意圖或計劃進行此類出售或分銷，但IAC在公開市場上出售或向其股東分發大量我們的股本(B類普通股或A類普通股)可能會壓低我們A類普通股的價格。此外，在符合某些條件的情況下，IAC有權要求我們提交關於出售其持有的股本股份的註冊聲明，或將此類股票包括在我們可能提交的其他註冊聲明中。如果IAC行使這些註冊權，並出售其持有的全部或部分股本，我們A類普通股的價格可能會下降。
IAC向我們提供的服務可能不足以滿足我們的需求。
我們期望IAC繼續為我們提供與公司職能相關的公司和共享服務，如行政監督、風險管理、信息技術、會計、審計、法律、投資者關係、税務、庫房和其他服務，以換取我們與IAC之間的服務協議中規定的費用。由於只要IAC持有我們普通股的大部分流通股，服務協議就會自動續簽一(1)年，因此我們可能無法以我們作為獨立上市公司所希望的方式修改這些服務。雖然我們打算替換目前由IAC提供的部分服務，但我們可能無法自行提供這些服務和/或找到合適的第三方以合理的成本(或以IAC收取的成本或更低的成本)這樣做，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
與我們的負債有關的風險
我們可能無法產生足夠的現金來償還我們的債務。
我們履行債務的能力將取決於我們未來的財務和經營業績，這將受到當前經濟狀況以及金融、商業、監管和其他因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的。
我們可能無法從我們的業務中產生足夠的現金流來履行我們預定的債務。如果是這樣的話，我們可能會被迫減少或推遲資本支出，出售資產或尋求額外資本，以符合我們當前債務的條款(包括某些限制和限制)。如果這些努力不能產生足夠的資金來履行我們預定的債務義務，我們將需要尋求額外的融資和/或與我們的債券持有人談判，以重組或再融資我們的債務。我們能否做到這一點，將取決於當時資本市場的狀況和我們的財政狀況。任何此類融資、重組或再融資的條款可能不如管理我們當前債務的條款，並且需要遵守我們現有債務的條款(包括某些限制和限制)。
與我們A類普通股所有權相關的風險
我們股本的多級結構具有將投票權集中到IAC的效果，並限制了我們A類普通股的持有者影響公司事務的能力。
我們B類普通股的每股有10票，A類普通股的每股有1票。截至2022年12月31日，IAC擁有我們所有的B類普通股流通股和2,588,180股公司A類普通股流通股，總計約佔我們總流通股的84.1%和98.1% 我們已發行股本的總投票權。由於我們的B類普通股和A類普通股之間的投票權比例為10：1，IAC(以及我們B類普通股的任何未來持有者，統稱為)將繼續控制我們股本的大部分投票權。這種集中控制將大大限制我們A類普通股持有者影響提交給我們股東批准的事項的能力。
我們B類普通股和A類普通股投票權的差異可能會損害我們A類普通股的價值和流動性。
我們的B類普通股和A類普通股之間投票權的這種差異可能會損害我們A類普通股的價值，因為我們A類普通股的任何投資者或潛在的未來買家都將價值歸因於我們B類普通股持有者每股10票的權利。與只有一類普通股相比，存在兩類具有不同投票權的普通股可能會導致我們A類普通股的流動性較低，這可能會對我們A類普通股的價格產生不利影響。
特拉華州公司法以及我們修訂和重述的公司註冊證書和章程中的某些條款可能會阻止、推遲或阻止我們公司控制權的變更和/或我們管理層的變更。
特拉華州一般公司法(下稱“DGCL”)及我們修訂及重述的公司註冊證書及附例包含可能阻止、延遲或阻止本公司控制權變更及/或本公司股東認為有利的管理層變更的條文，包括：(I)授權發行“空白支票”優先股，本公司董事會可發行該優先股以阻止收購企圖；(Ii)限制本公司股東召開股東特別會議的能力；及(Iii)規定本公司董事會獲明確授權制定、更改或廢除本公司的章程。
DGCL或我們修訂和重述的公司註冊證書和章程中任何具有延遲或阻止控制權變更的條款都可能限制我們的股東就其A類普通股獲得相關溢價的機會，並可能影響一些投資者願意為我們的A類普通股支付的價格。
我們修訂和重述的章程中對法院條款的選擇可能會限制我們的股東就某些糾紛獲得他們選擇的司法法院的能力。
我們修訂和重述的章程規定，除非我們以書面形式同意選擇替代法院，否則特拉華州內的州法院(或者，如果特拉華州內沒有州法院具有管轄權，則為特拉華州地區的聯邦地區法院)將是以下所有訴訟的唯一和獨家法院：(I)代表我們提起的任何衍生訴訟或訴訟，(Ii)任何聲稱我們的任何現任或前任董事、高級管理人員或其他員工對我們或我們的股東負有受託責任的訴訟。(Iii)根據本公司、本公司註冊證書或本公司附例向本公司或本公司任何現任或前任董事、高級人員或其他僱員提出申索的任何訴訟，(Iv)任何聲稱與本公司有關或涉及本公司的申索的訴訟，而該等訴訟受內務原則所管限，或(V)任何聲稱“內部公司申索”(定義見DGCL)的訴訟。這種法院條款的選擇可能會限制我們的股東在司法法院提出他們認為有利於與我們或我們的現任或前任董事、高級管理人員或其他員工發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻礙此類訴訟。或者，如果法院發現我們選擇的法院條款在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會因在其他司法管轄區解決此類訴訟而產生額外費用，這可能會損害我們的業務、運營結果和財務狀況。
項目1B。未解決的員工意見
不適用。
項目2.財產
我們相信，我們的管理和運營設施總體上足以滿足我們當前和近期的未來需求。我們的設施大部分是租賃的，由行政和行政辦公室、銷售辦公室和數據中心組成。我們預計未來在為我們或我們的任何業務續簽或獲得合適的租賃方面不會出現任何問題。我們目前租用了約152,000平方英尺的辦公室，用於我們在科羅拉多州丹佛市的公司總部、Angi業務以及行政和銷售人員。
項目3.法律訴訟
概述
在正常業務過程中，本公司及其子公司是(或可能成為)涉及財產、人身傷害、知識產權、隱私、税務、勞工和僱傭、競爭、商業糾紛、消費者保護和其他索賠以及股東派生訴訟、集體訴訟和其他事項的索賠、訴訟、監管和政府調查以及其他訴訟的當事人。此類索賠、訴訟、監管和政府調查以及其他程序可能導致罰款、民事或刑事處罰或其他不利後果。在這類案件中可以追回的金額可能受到保險範圍的限制。雖然法律程序和索賠的結果無法確切預測，但本公司及其任何子公司目前都不是任何法律程序的一方，我們相信，如果這些法律程序的結果對我們不利，將個別或整體對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。然而，這類問題的結果本質上是不可預測的，並受到重大不確定性的影響。
美國證券交易委員會的規則規定，對重大待決法律程序(與註冊人業務有關的普通、例行訴訟除外)的描述，並建議如果法律程序主要涉及不超過註冊人及其附屬公司按綜合基礎計算的現有資產10%的金額(不包括利息和費用)的損害賠償申索，則通常無需描述。在公司管理層的判決中，我們正在辯護的未決訴訟事項，包括下文所述的事項，都不涉及或很可能涉及該金額。重要的是以下描述涉及我們的股東可能特別感興趣的問題或索賠，無論這些問題或索賠是否對我們的財務狀況或基於證券交易委員會規則規定的標準的運營具有實質性影響。
FTC對HomeAdvisor提起行政訴訟
2022年3月11日，聯邦貿易委員會(“FTC”)對HomeAdvisor提起行政訴訟，指控HomeAdvisor與向服務專業人員(“SPS”)提供線索相關的某些商業做法及其mHelpDesk產品是不公平或欺騙性的，違反了FTC法案，並請求禁令救濟。本公司反駁這些指控，並認為其業務行為完全符合法律規定。2022年4月7日，聯邦貿易委員會工作人員向委員會提出即決決定動議，委員們於2022年8月2日予以否認。隨後雙方進行了和解討論。2022年12月2日，聯邦貿易委員會撤回了對此事的裁決，目的是考慮公司和聯邦貿易委員會工作人員談判達成的擬議同意令。根據擬議的同意令，HomeAdvisor將就向SP提出的陳述和相關的報告義務承擔某些承諾，並將提供高達720萬美元的資金，用於向SP支付返還款項(任何無人申索的金額將返還給HomeAdvisor)和和解管理費用。2023年1月23日，歐盟委員會接受了擬議的同意令，但公眾評議期將於2023年3月8日結束。
服務專業人員對HomeAdvisor提起集體訴訟
2016年7月，一起可能的集體訴訟，AirQuip，Inc.等人V.HomeAdvisor，Inc.等人，編號1：16-cv-1849，已向美國科羅拉多州地區法院提起訴訟。2016年11月修訂的起訴書稱，HomeAdvisor從事了某些欺騙性做法，影響了加入其網絡的服務專業人員(“SP”)，包括向他們收取不符合標準的客户線索以及未披露某些費用。起訴書要求認證自2012年10月以來由所有HomeAdvisor SP組成的全國性類別，聲稱欺詐、違反默示合同、不當得利和違反聯邦RICO法規和科羅拉多州消費者保護法(CCPA)的索賠，並尋求禁令救濟和損害賠償，金額不詳。
2018年7月，原告律師向美國科羅拉多州地區法院提起了單獨的推定集體訴訟，Costello等人。V.HomeAdvisor，Inc.等人，編號1：18-cv-1802，代表作為新原告提出的相同九個SPAirQuip本案，將HomeAdvisor、Angi和IAC(以及一家不相關的公司)列為被告，並聲稱45項索賠與擬議的第二次經修正的起訴書中的主張基本重複AirQuip凱斯。2018年11月，主審法官AirQuipCase發佈了一項命令，合併了這兩起案件，在標題下繼續進行Re HomeAdvisor，Inc.訴訟中.
2019年1月，原告再次提出動議，要求允許提起第二次修訂後的合併起訴書，除HomeAdvisor、Angi和IAC外，還將CraftJack，Inc.(本公司的全資子公司，因此是HomeAdvisor的附屬實體)和兩個無關實體列為被告。2019年2月，被告以各種理由反對該動議。2019年9月，法院發佈了准予原告動議的命令。2019年10月和12月，HomeAdvisor的四名附屬被告提出動議，要求駁回修改後的起訴書中的某些主張。2020年9月，法院發佈命令，部分批准和部分拒絕被告的駁回動議。2022年5月5日，原告申請等級認證。2022年6月27日，公司對原告提出的等級認證動議提出異議，該動議仍懸而未決。
本公司認為這起訴訟中的指控毫無根據，並將繼續積極抗辯。
針對HomeAdvisor的虛假廣告訴訟
2018年3月，舊金山地區檢察官向加州高等法院提起訴訟，加州人民訴HomeAdvisor，Inc.、不是。CGC-18-565008。訴訟稱，HomeAdvisor在其背景調查項目的範圍上誤導加州消費者，違反了加州的不正當競爭法和虛假廣告法。這些索賠集中在2014-18年期間的某些電視廣告、廣播廣告和網站披露上。2018年5月，法院發佈了針對該公司的初步禁令，禁止其播放當時版本的廣告。2020年5月，州上訴法院確認了初步禁令。審判法院最近將審判日期定為2023年4月3日。本公司認為這起訴訟中的指控毫無根據，並將繼續積極抗辯。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
註冊人普通股市場及相關股東事項
我們的A類普通股在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)上市，股票代碼為“AGI”。我們的B類普通股沒有成熟的公開交易市場。
截至2023年2月10日，共有32名A類普通股持有者。由於我們A類普通股的絕大部分流通股由經紀商和其他機構代表股東持有，我們無法估計這些記錄持有者代表的受益股東的總數。截至2023年2月10日，我們B類普通股有一名登記持有者和受益股東。
分紅
我們目前預計在不久的將來不會向我們A類或B類普通股的持有者支付任何現金或其他股息。未來的任何現金股息或其他股息聲明將由公司董事會決定。
股權證券的未登記銷售
在截至2022年12月31日的季度內，我們的股本沒有未經登記的出售。
發行人購買股票證券
在截至2022年12月31日的季度裏，該公司沒有購買任何A類普通股。截至該日，根據本公司先前宣佈的2020年3月回購授權，仍有1,500萬股ANGI A類普通股可供回購。本公司可根據本回購授權，在公開市場及私下協商的交易中無限期回購股份，視乎公司管理層認為在任何特定時間相關的因素而定，包括但不限於市況、股價及未來前景。自2023年1月1日至2023年2月10日，公司未回購股份。截至2023年2月10日，2020年3月股份回購授權剩餘約1500萬股。
項目6.保留
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
一般信息
管理概述
Angi Inc.(“Angi”、“The Company”、“We”、“Our”或“Us”)將高質量的家居服務專業人員與500多個不同類別的消費者聯繫在一起，從修復和改建房屋到清潔和美化環境。截至2022年12月31日，Angi擁有約220,000名交易服務專業人員網絡，他們每人為消費者匹配支付費用和/或執行通過美國存托股份以及Leads和/或服務來源或預訂的工作。總體而言，這個服務專業網絡提供超過167個頂級類別的服務，從清潔和安裝服務到簡單的家居維修和更大的家居改建項目，以及美國64個離散的地理區域。此外，在截至2022年12月31日的一年中，消費者轉向至少一個我們的品牌為大約2900萬個項目尋找專業人員。
該公司有四個經營部門：(I)美國存托股份和Leads；(Ii)服務；(Iii)屋頂；(Iv)國際(歐洲和加拿大)，並以多個品牌經營，包括Angi、HomeAdvisor、Handy、Total Home Roofing和Angi Roofing。屋頂包括該公司於2021年7月1日收購的名為Total Home Roofing的業務。
美國存托股份和Leads為服務專業人員提供了接觸潛在客户的能力，包括報價和發票服務，併為消費者提供工具和資源，幫助他們在全國範圍內找到本地的、經過預篩選和客户評級的服務專業人員，進行家居維修、維護和改善項目。消費者可以要求家庭
通過Angi平臺直接提供服務，Angi通過使用獨立建立的從事貿易、職業和/或通常提供此類服務的企業的家庭服務提供商來滿足請求。免費向消費者提供配套和預定價的預訂服務和相關工具和目錄。屋頂通過其全資子公司Angi Roofing LLC提供屋頂更換和維修服務。
在美國，該公司主要通過搜索引擎營銷、與第三方的聯盟協議和電視廣告向消費者推銷其服務。該公司還通過電子郵件、數字展示廣告、與其他相關網站的合作伙伴關係以及與某些零售商的關係、直接郵件和廣播廣告向消費者推銷其服務。該公司主要通過其銷售隊伍，以及通過搜索引擎營銷、數字媒體廣告以及與行業協會和製造商的直接關係，向服務專業人員銷售訂閲套餐和基於時間的廣告。我們已經並預計將繼續在面向消費者和服務專業人員的數字和傳統廣告(通過繼續擴展到新的和現有的數字平臺)方面進行大量投資，以推廣我們的產品和服務，併為我們的各種平臺和服務專業人員帶來流量。
定義的術語和運營指標：
除非另有説明或上下文另有要求，否則包括我們在管理業務時使用的主要運營指標的某些術語定義如下：
•美國存托股份和領先的收入主要反映國內美國存托股份和領先收入，包括消費者匹配的消費者連接收入，來自服務專業人員的合同廣告收入，以及來自服務專業人員和消費者的會員訂閲收入。
•服務收入主要反映來自預定價產品的國內收入，消費者通過公司平臺請求服務，公司聘請服務專業人員提供服務。
•屋面收入主要反映屋頂更換業務產品的收入 消費者直接向本公司購買服務，本公司聘請專業服務人員提供服務。
•公司主要反映公司計劃的成本、共享成本，如高管和上市公司成本，以及未分配給運營部門的其他費用。
•國際收入主要反映國際業務(包括在歐洲和加拿大的業務)產生的收入，包括消費者匹配的消費者連接收入以及來自服務專業人員和消費者的會員訂閲收入。
•服務請求這些服務包括(I)完整填寫並提交國內服務請求，以便聯繫美國存托股份和領先服務專業人員；(Ii)通過服務專業目錄從不同類別的唯一用户生成的美國存托股份聯繫和領先服務專業人員(使得同一用户在同一天內的多個聯繫人被視為一個服務請求)；以及(Iii)在此期間預訂服務工作的請求。
•貨幣化交易是(I)與美國存托股份付款匹配並在此期間領導服務專業人員的服務請求，以及(Ii)在此期間已完成和正在進行的服務工作；單個服務請求可能會導致多個貨幣化交易。
•交易服務專業人員(“交易服務專業人員”)是指(I)在最近一個季度內為消費者匹配或廣告付費的美國存托股份和Leads服務專業人員以及(Ii)從事服務工作的服務專業人員的數量。
•高級註釋-本公司直接全資附屬公司ANGI Group，LLC(“ANGI Group”)於2020年8月20日發行5,000萬美元於2028年8月15日到期、息率為3.875的優先債券，利息分別於每年的2月15日及8月15日支付，自2021年2月15日開始。
經營成果的構成部分
收入來源
美國存托股份和Leads的收入主要來自(I)消費者連接收入，其中包括服務專業人員為消費者匹配支付的費用(無論服務專業人員最終是否提供所要求的服務)，(Ii)廣告收入，包括根據合同來自服務專業人員的廣告收入，以及(Iii)來自服務專業人員和消費者的會員訂閲收入。消費者連接收入因多種因素而異，包括所請求的服務、提供的產品體驗和服務的地理位置。服務主要由直接通過平臺和通過零售合作伙伴提供並由我們的平臺指派的服務專業人員完成的工作收入組成。屋面工程由屋面工程的收入組成。國際賽事的收入主要由消費者連接收入、消費者匹配收入以及服務專業人士和消費者的會員訂閲收入組成。
從2020年1月1日到2022年12月31日，服務按毛收入計算。自2023年1月1日起，Angi Inc.修改了服務條款和條件，以便服務專業人員而不是Angi Inc.與消費者具有提供服務的合同關係，我們對消費者的履行義務是將他們與
服務專業人士。合同條款的這一變化要求從2023年1月1日起對淨收入進行會計處理。這對營業收入或調整後的EBITDA沒有影響。
收入成本和毛利
收入成本，不包括折舊，主要包括(I)支付給根據服務或屋頂安排進行承包工作的獨立服務專業人員的費用，(Ii)信用卡手續費，(Iii)託管費，以及(Iv)與屋頂有關的屋頂材料成本。
毛利等於收入減去收入成本。毛利是指毛利佔收入的百分比。
運營成本和支出：
•銷售和市場營銷費用-主要包括(I)廣告支出，其中包括向消費者和服務專業人員推廣品牌的營銷費用，以及(A)在線營銷，包括支付給搜索引擎和其他在線營銷平臺、將流量定向到我們品牌的合作伙伴和應用程序平臺的費用，(B)線下營銷，主要是電視和廣播廣告，(Ii)我們銷售人員和營銷人員的薪酬支出(包括股票薪酬支出)和其他與員工相關的成本，(Iii)軟件許可和維護成本，(Iv)外包人員成本，以及(V)設施成本。
•一般和行政費用-主要包括(I)從事行政管理、財務、法律、税務、人力資源和客户服務職能的人員的薪酬支出(包括基於股票的薪酬支出)和其他與員工相關的成本，(Ii)專業服務費(包括與收購有關的交易相關成本)，(Iii)信貸損失準備金，(Iv)軟件許可和維護成本，(V)從事協助客户服務職能的人員的外包人員成本，以及(Vi)設施成本。我們的客户服務職能包括為我們的服務專業人員和消費者提供支持的人員。
•產品開發費用-主要包括(I)薪酬支出(包括基於股票的薪酬支出)和其他與員工相關的成本，這些成本沒有資本化，用於從事產品供應和相關技術的設計、開發、測試和增強的人員，以及(Ii)軟件許可和維護成本。
非公認會計準則財務指標
調整後的利息、税項、折舊及攤銷前收益(“調整後的EBITDA”)是一項非公認會計準則的財務指標。請參閲“財務報告原則關於調整後EBITDA的定義以及Angi Inc.股東應佔淨虧損與合併調整後EBITDA截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日年度的營業虧損的對賬。
服務投資
服務於2019年8月推出，從成立到2022年，我們投入了大量資金。正如之前披露的那樣，我們在服務方面的投資在2022年第一季度達到頂峯，自成立以來，我們看到了服務產品利潤的積極和消極趨勢。我們預計，隨着我們專注於不太複雜的服務和更有利可圖的業務產品，這一積極的同比趨勢將持續到2023年。
品牌整合計劃
2021年3月，公司更名為Angi Inc.，並將其領先網站和品牌之一Angie‘s List更新為Angi，此後，該公司將營銷投資集中在Angi品牌上，以便將營銷、銷售和品牌推廣工作集中在單一品牌上。
我們嚴重依賴免費的，或有機的，來自搜索引擎優化的搜索結果，以及付費搜索引擎營銷來推動我們網站的流量。我們的品牌整合計劃最初對Angi Inc.網站的位置和排名產生了不利影響，特別是Angi.com在有機搜索結果中的排名。有機搜索結果逐年下降，仍低於2021年3月之前的水平。在Angi的支持下，市場營銷從HomeAdvisor轉向支持Angi，這已經並將繼續對我們搜索引擎營銷工作的效率產生負面影響。我們將繼續優化效率和向HomeAdvisor的營銷轉換，以在可預見的未來保持對該領域的有利可圖的需求產生，但我們確實預計流量下降的趨勢將繼續，因為持續的營銷重點有利於Angi。
新冠肺炎更新
新冠肺炎疫情及其採取的各種應對措施造成了極大的波動性、不確定性和經濟混亂。最近，人們迴歸了更正常的社交互動，包括我們經營業務的方式。我們無法預測這場持續的大流行和任何新的大流行的未來影響。有關更多詳細信息，請參閲本年度報告中表格10-K的第1部分第1A項：“風險因素”。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的經營業績
下面的討論應該結合項目8.合併財務報表和補充數據。以下是2022年和2021年以及2021年和2020年(如適用)的同比比較，反映了我們目前的細分市場結構。參考附註2“主要會計政策摘要”以瞭解有關我們部門變更的詳細信息。欲進一步瞭解截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度相比的財務狀況和經營結果，請參閲我們於2022年3月1日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財政年度報告中第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”。
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | (千美元) |
| 國內 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國存托股份和銷售線索： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者連接收入 | | | | | | | | | $ | 954,735 | | | $ | 56,313 | | | 6% | | $ | 898,422 | | | $ | (753) | | | —% | | $ | 899,175 | |
| 廣告收入 | | | | | | | | | 265,466 | | | 13,260 | | | 5% | | 252,206 | | | 25,701 | | | 11% | | 226,505 | |
| 會員費收入 | | | | | | | | | 60,411 | | | (7,651) | | | (11)% | | 68,062 | | | (6,011) | | | (8)% | | 74,073 | |
| 其他收入 | | | | | | | | | 1,449 | | | (6,935) | | | (83)% | | 8,384 | | | (10,618) | | | (56)% | | 19,002 | |
| 美國存托股份總收入和領先收入 | | | | | | | | | 1,282,061 | | | 54,987 | | | 4% | | 1,227,074 | | | 8,319 | | | 1% | | 1,218,755 | |
| 服務收入 | | | | | | | | | 381,256 | | | 91,308 | | | 31% | | 289,948 | | | 127,409 | | | 78% | | 162,539 | |
| 屋面收入 | | | | | | | | | 137,509 | | | 69,481 | | | 102% | | 68,028 | | | 68,028 | | | NM | | — | |
| 部門間抵銷 | | | | | | | | | (10,340) | | | (8,433) | | | (442)% | | (1,907) | | | (1,907) | | | NM | | — | |
| 國內總收入 | | | | | | | | | 1,790,486 | | | 207,343 | | | 13% | | 1,583,143 | | | 201,849 | | | 15% | | 1,381,294 | |
| 國際 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者連接收入 | | | | | | | | | 71,851 | | | 3,165 | | | 5% | | 68,686 | | | 10,994 | | | 19% | | 57,692 | |
| 服務專業會員制訂閲收入 | | | | | | | | | 28,192 | | | (4,175) | | | (13)% | | 32,367 | | | 5,142 | | | 19% | | 27,225 | |
| 廣告和其他收入 | | | | | | | | | 995 | | | (247) | | | (20)% | | 1,242 | | | (472) | | | (28)% | | 1,714 | |
| 國際總收入 | | | | | | | | | 101,038 | | | (1,257) | | | (1)% | | 102,295 | | | 15,664 | | | 18% | | 86,631 | |
| 總收入 | | | | | | | | | $ | 1,891,524 | | | $ | 206,086 | | | 12% | | $ | 1,685,438 | | | $ | 217,513 | | | 15% | | $ | 1,467,925 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 佔總收入的百分比： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內 | | | | | | | | | 95 | % | | | | | | 94 | % | | | | | | 94 | % |
| 國際 | | | | | | | | | 5 | % | | | | | | 6 | % | | | | | | 6 | % |
| 總收入 | | | | | | | | | 100 | % | | | | | | 100 | % | | | | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | 變化 | | 更改百分比 | | 2021 | | 變化 | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | (以千計，可能會出現四捨五入的差異) |
| 運營指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 服務請求 | | | | | | | | | 29,459 | | | (4,054) | | | (12)% | | 33,513 | | | (414) | | | (1)% | | 33,927 | |
| 貨幣化交易 | | | | | | | | | 28,938 | | | (2,572) | | | (8)% | | 31,510 | | | (1,192) | | | (4)% | | 32,702 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 正在處理SPS | | | | | | | | | 220 | | | (31) | | | (12)% | | 251 | | | — | | | —% | | 251 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
美國存托股份和Leads的收入增加了5,500萬美元，增幅為4%，主要是由於消費者連接收入增加了5,630萬美元，增幅為6%，這主要是由於2022年第二季度實施的提價以及銷售增長推動的廣告收入的增加。
服務收入增加9,130萬美元，增幅為31%，主要原因是複雜服務類別中平均訂單價值較高的工作導致每筆貨幣化交易的平均收入增加，與2021年相比，2022年貨幣化交易增加，以及某些工作類別的價格上漲。
與2021年的兩個季度相比，2022年的屋頂收入增加了6950萬美元，增幅為102%，主要歸因於全年的服務請求。
國際收入減少了130萬美元，或1%，主要是由於美元相對於歐元和英鎊走強的不利影響。
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的比較
美國存托股份和Leads的收入增加了830萬美元，增幅為1%，主要是由於廣告收入增加了2,570萬美元，增幅為11%，但增幅被其他收入減少1,060萬美元(主要是由於2021年第二季度出售一項業務)和會員收入600萬美元(主要是由於美國存托股份付費消費者會員數量的減少)所抵消。
與2020年相比，2021年全年的服務收入增加了1.274億美元，增幅為78%，這主要是因為更多的貨幣化交易。
屋頂公司於2021年7月1日被收購，為2021年的收入貢獻了6800萬美元。
國際收入增加了1,570萬美元，增幅為18%，原因是整個市場的增長來自消費者需求的增加，以及美元相對於歐元和英鎊走弱的有利影響。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | | | | | | | |
| 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | | |
| 收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊) | $ | 438,060 | | | $ | 112,180 | | | 34% | | $ | 325,880 | | | $ | 152,599 | | | 88% | | $ | 173,281 | | | | | | | | | |
| 佔收入的百分比 | 23% | | | | | | 19% | | | | | | 12% | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
美國存托股份和Leads的收入成本下降了160萬美元，降幅為4%，佔收入的比例也有所下降，主要是由於2021年第二季度處置一項業務導致收入減少600萬美元，但交易處理成本增加310萬美元和網站託管費增加280萬美元部分抵消了這一下降。
收入的服務成本增加了6,410萬美元，增幅為28%，這主要是由於向第三方專業服務提供商支付的費用增加了5,810萬美元，但收入成本佔收入的百分比有所下降。
屋頂收入成本增加4,940萬美元，或97%，主要是由於計入了2022年的全年成本，而2021年為兩個季度的成本，然而，由於Roofing有能力更有效地應對2022年的供應定價變動，收入成本佔收入的百分比相對於2021年有所下降。
主要由於網站託管費的增加，國際收入成本增加了20萬美元，或9%，佔收入的比例也有所增加。
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的比較
美國存托股份和Leads的收入成本下降了360萬美元，降幅為8%，佔收入的比例也有所下降，主要是由於2021年第二季度處置一項業務導致收入減少1,010萬美元，但網站託管成本增加210萬美元和交易處理成本增加240萬美元部分抵消了這一下降。
收入的服務成本增加1.048億美元，或82%，佔收入的百分比增加，這主要是由於有機增長導致支付給第三方專業服務提供商的金額增加了8910萬美元。
屋頂於2021年7月1日收購，為收入成本貢獻了5120萬美元，主要用於屋頂材料和第三方承包商付款。
國際收入成本增加20萬美元，或9%，主要是由於交易處理增加了10萬美元，網站託管費增加了10萬美元，但佔收入的百分比有所下降。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | (千美元) |
| 收入 | | | | | | | | | $ | 1,891,524 | | | $ | 206,086 | | | 12% | | $ | 1,685,438 | | | $ | 217,513 | | | 15% | | $ | 1,467,925 | |
| 收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊) | | | | | | | | | 438,060 | | | 112,180 | | | 34% | | 325,880 | | | 152,599 | | | 88% | | 173,281 | |
| 毛利 | | | | | | | | | $ | 1,453,464 | | | $ | 93,906 | | | 7% | | $ | 1,359,558 | | | $ | 64,914 | | | 5% | | $ | 1,294,644 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利率 | | | | | | | | | 77% | | | | (4)% | | 81% | | | | (7)% | | 88% |
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
Angi毛利增加9,390萬美元，或7%，主要是由於上文收入討論中所述的收入增長，但被上文收入成本討論中所述的收入成本佔收入的百分比的增加部分抵消。
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的比較
Angi毛利增加6,490萬美元，或5%，主要由於收購Roofing及上文收入討論中所述的收入增長，部分被上文收入成本討論中所述的收入成本佔收入百分比的增加所抵銷。
銷售和市場營銷費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | (千美元) |
| 銷售和市場營銷費用 | | | | | | | | | $ | 913,022 | | | $ | 29,379 | | | 3% | | $ | 883,643 | | | $ | 121,053 | | | 16% | | $ | 762,590 | |
| 佔收入的百分比 | | | | | | | | | 48% | | | | | | 52% | | | | | | 52% |
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
美國存托股份和Leads的銷售和營銷費用增加了1,190萬美元，增幅為2%，其中廣告費用增加了2,090萬美元，軟件維護費用增加了350萬美元，但薪酬支出減少了1,030萬美元，部分抵消了這一增幅。廣告費用的增加主要是由於在線營銷支出增加了2330萬美元。在線營銷支出的增加主要是由於有機流量降低和每個服務請求的成本增加。軟件維護費用增加的主要原因是一般維護。薪酬減少的主要原因是員工人數減少。
服務銷售和營銷費用增加了1,360萬美元，增幅為22%，原因是薪酬費用增加了1,760萬美元，專業人員費用增加了370萬美元，軟件維護費用增加了160萬美元，但廣告費用減少了950萬美元，部分抵消了這一增長。薪酬支出的增加主要是由於員工人數的增加。專業費用的增加主要是因為用於改善客户服務體驗的外包人員費用增加了410萬美元，但諮詢費用減少了40萬美元，這主要是因為2021年支付的費用是2021年服務投資的一部分。軟件維護費用增加的主要原因是一般維護。廣告費用下降的主要原因是服務專業營銷支出減少670萬美元，搜索引擎營銷支出減少270萬美元，這主要是由於2021年用於推廣服務的廣告成本較高。
在全年支出的推動下，屋頂銷售和營銷費用增加了1,900萬美元，增幅為136%，而2021年只有兩個季度。
由於租賃費用減少了540萬美元，公司銷售和營銷費用減少了490萬美元，降幅為55%。租賃費用的減少是由於公司將其房地產空間重新用於一般和行政功能，並在2021年減少了房地產佔地面積。
國際銷售和營銷費用減少了180萬美元，降幅為4%，主要是由於員工人數減少，薪酬支出減少了160萬美元。
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的比較
美國存托股份和Leads的銷售和市場推廣費用增加7,770萬美元，增幅為11%，主要原因是廣告費用增加6,030萬美元和薪酬費用增加3,010萬美元，但因租賃費用減少1,160萬美元和業務處置費用減少310萬美元而被部分抵銷。廣告費用的增加主要是由於在線營銷支出增加了4960萬美元，電視支出增加了970萬美元。在線營銷支出的增加歸因於該公司向新品牌和域名的過渡。2021年電視支出的增長反映了與2020年由於新冠肺炎的影響而採取的成本削減舉措相比，支出水平的正常化。薪酬費用增加的主要原因是佣金費用增加。租賃費用的減少主要是由於2021年租賃地點的新路線和重新用途。
服務銷售和營銷費用增加了2170萬美元，增幅為55%，原因是諮詢費增加了910萬美元，薪酬支出增加了700萬美元，廣告費用增加了410萬美元。諮詢費用的增加主要是由於各種銷售活動。薪酬支出的增加是由於銷售人員人數的增加。廣告支出的增加主要是由於品牌整合導致的在線營銷支出增加了390萬美元，但電視支出減少了10萬美元。
屋頂於2021年7月1日被收購，貢獻了1400萬美元的銷售和營銷費用。
在租賃費用增加800萬美元的推動下，公司銷售和營銷費用增加了890萬美元。租賃費用的增加主要是由於2021年租賃地點的新路線和重新用途。
國際銷售和營銷費用增加了70萬美元，或2%，這是由於廣告費用增加了250萬美元，但薪酬費用減少了160萬美元，部分抵消了這一增長。廣告費用增加的部分原因是2020年廣告費用減少，以緩解新冠肺炎對收入的負面影響。薪酬支出的減少主要是由於2020年錄得的遣散費，與法國裁員和2021年裁員有關。
一般和行政費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | (千美元) |
| 一般和行政費用 | | | | | | | | | $ | 474,210 | | | $ | 68,391 | | | 17% | | $ | 405,819 | | | $ | 31,723 | | | 8% | | $ | 374,096 | |
| 佔收入的百分比 | | | | | | | | | 25% | | | | | | 24% | | | | | | 25% |
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
美國存托股份及Lead的一般及行政開支增加2,370萬美元，增幅為9%，主要原因是信貸損失撥備增加1,640萬美元、外包人員成本增加660萬美元及法律費用增加570萬美元，但因補償開支減少290萬美元而部分抵銷。信貸損失準備金增加的主要原因是收入增長。外包人員費用增加的主要原因是使用外包公司來支持客户服務需求。律師費的增加主要是由於2022年第三季度和第四季度的某些法律事務。薪酬支出的減少主要是由於員工人數減少導致的740萬美元的減少，被基於股票的薪酬增加了450萬美元所抵消。
服務一般和行政費用增加了2,780萬美元，增幅為71%，主要原因是薪酬費用增加了1,910萬美元，專業費用增加了530萬美元，軟件許可和維護費用增加了220萬美元。薪酬支出增加的主要原因是基於股票的薪酬支出增加了1050萬美元，以及員工人數增加導致與工資相關的支出增加了860萬美元。股票薪酬支出增加的主要原因是2022年第四季度管理層離職和授予新的獎勵。專業費用的增加是應該的。
主要是由於本季度某些法律事務增加了600萬美元的法律費用。軟件許可和維護費用增加的主要原因是一般維護。
屋面一般和行政費用增加了1620萬美元，或149%，主要是由於全年發生的費用，而2021年只有兩個季度。
公司一般和行政費用增加了930萬美元，或20%，主要是由於薪酬費用增加了1440萬美元，軟件許可和維護費用增加了150萬美元，但租賃費用減少了440萬美元，部分抵消了這一增長。薪酬支出的增加是由於員工人數增加導致與工資相關的支出增加了1290萬美元，以及基於股票的薪酬支出增加了160萬美元。股票薪酬支出的增加是由於2021年第一季度管理層離職、2022年第三季度管理層離職以及2022年授予新獎勵而沒收了未歸屬獎勵，導致先前確認的股票薪酬發生逆轉。軟件許可和維護費用的增加主要是由於支持我們客户服務功能的軟件支出增加。租賃費用的減少主要是由於2021年公司減少了使用權資產減值和相關的租賃改進、傢俱和設備，從而減少了房地產足跡。
國際一般和行政費用減少860萬美元，或20%，主要是由於2021年與以公允價值溢價收購我們MyBuilder業務的額外權益相關的700萬美元補償費用。
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的比較
美國存托股份及Leads的一般及行政開支增加3,250萬美元，增幅為14%，主要原因是外包人事成本增加970萬美元，薪酬開支增加940萬美元，專業人員費用開支增加620萬美元，軟件許可及維護開支增加570萬美元，但因信貸損失撥備減少40萬美元而被部分抵銷。外包人員成本的增加主要是由於與我們的客户預訂協助功能相關的呼叫量增加。薪酬支出的增加是由於年度工資和員工人數的增加。專業費用增加的主要原因是律師費和招聘費增加。軟件許可和維護費用的增加主要是由於增加了對軟件的投資，以支持我們的客户服務功能。
服務一般和行政費用增加1620萬美元，或70%，原因是信貸損失準備金增加780萬美元，外包人員費用增加660萬美元，專業費用支出增加330萬美元。信貸損失準備金增加的主要原因是收入增加，因為信貸損失準備金佔收入的百分比保持相對不變。外包人員成本的增加主要是由於與我們的客户預訂協助功能相關的呼叫量增加。專業費用的增加主要是由於律師費的增加。
屋頂於2021年7月1日收購，貢獻了1080萬美元的一般和行政費用。
公司一般和行政費用減少3,730萬美元，或44%，原因是薪酬支出減少5,330萬美元，但與公司2021年減少房地產足跡有關的一次性成本增加960萬美元、租賃費用500萬美元和專業費用150萬美元部分抵消了這一下降。薪酬支出減少是因為基於股票的薪酬支出減少了5060萬美元。基於股票的薪酬開支減少主要是由於截至2020年12月31日止十二個月內確認的股票增值權開支3,080萬美元(由於獎勵於2020年完全歸屬而未於2021年產生)，以及淨減少770萬美元，原因是先前已確認的與因管理層離職而於2021年第一季度被沒收的未歸屬獎勵相關的支出被自2020年以來發行的新股權獎勵部分抵銷。房地產相關成本是與我們騰出的辦公空間相關的使用權資產減值的結果。
國際一般和行政費用增加950萬美元，或28%，主要是由於700萬美元的補償費用，與以公允價值溢價收購我們MyBuilder業務25%的額外權益有關，以及與公司重組相關的專業費用增加180萬美元。
產品開發費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | (千美元) |
| 產品開發費用 | | | | | | | | | $ | 73,821 | | | $ | 2,888 | | | 4% | | $ | 70,933 | | | $ | 2,130 | | | 3% | | $ | 68,803 | |
| 佔收入的百分比 | | | | | | | | | 4% | | | | | | 4% | | | | | | 5% |
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
美國存托股份和Leads的產品開發費用減少了450萬美元，降幅為11%，主要是由於薪酬支出減少了1,150萬美元，但被外包人員成本增加490萬美元以及軟件許可和維護費用增加110萬美元所抵消。薪酬支出減少的主要原因是，以前包括在產品開發中的某些部門的員工人數現在與2022年的一般和行政職能保持一致。外包人員費用增加的主要原因是信息技術支助費用增加。軟件許可和維護費用增加的主要原因是軟件許可支出增加。
服務產品開發支出增加了300萬美元，增幅為31%，主要原因是薪酬支出增加了390萬美元。
由於業務性質的原因，屋面工程產生了無形的產品開發費用。
國際產品和開發費用增加了310萬美元，增幅為16%，原因是員工人數增加和平均薪酬增加導致薪酬支出增加了310萬美元。
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的比較
美國存托股份和Leads的產品開發支出減少530萬美元，降幅為11%，主要是由於薪酬支出減少600萬美元和租賃支出減少100萬美元，但減幅因外包人員成本增加90萬美元以及軟件許可和維護費用增加80萬美元而被部分抵銷。薪酬費用的減少是因為以前包括在產品開發中的某些部門的員工人數現在與品牌整合計劃下的一般和行政職能保持一致。
服務產品開發費用增加了80萬美元，或9%，主要是由於軟件許可和維護費用增加了50萬美元，以及薪酬費用增加了20萬美元。
由於業務性質，屋面不產生任何產品開發費用。
國際產品開發費用增加660萬美元，或52%，原因是薪酬支出增加620萬美元，主要原因是員工人數增加和資本化的軟件開發項目減少。
折舊
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | (單位：千) |
| 折舊 | | | | | | | | | $ | 78,270 | | | $ | 19,024 | | | 32% | | $ | 59,246 | | | $ | 6,625 | | | 13% | | $ | 52,621 | |
| 佔收入的百分比 | | | | | | | | | 4% | | | | | | 4% | | | | | | 4% |
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
國內折舊的增加主要是由於資本化軟件減值1,550萬美元，以及對資本化軟件的投資以支持我們的員工、產品和服務，部分被資本化計算機設備折舊的減少所抵消。
國際折舊減少的主要原因是資本化的軟件項目的折舊壽命即將結束。
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的比較
2021年的折舊比2020年有所增加，主要是由於對支持我們產品和服務的資本化軟件的投資。
商譽減值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | (單位：千) |
| 商譽減值 | | | | | | | | | $ | (26,005) | | | $ | (26,005) | | | NM | | $ | — | | | $ | — | | | NM | | $ | — | |
| 佔收入的百分比 | | | | | | | | | 1 | % | | | | | | — | % | | | | | | — | % |
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
由於退出某些市場和預計未來業務利潤減少，Roofing的商譽減值增加。
營業收入(虧損)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | (千美元) |
| 美國存托股份和領頭羊 | | | | | | | | | $ | 85,593 | | | $ | 20,108 | | | 31% | | $ | 65,485 | | | $ | (67,880) | | | (51)% | | $ | 133,365 | |
| 服務 | | | | | | | | | (95,166) | | | $ | (31,182) | | | (49)% | | (63,984) | | | $ | (19,392) | | | (43)% | | (44,592) | |
| 屋面 | | | | | | | | | (50,685) | | | $ | (42,089) | | | (490)% | | (8,596) | | | $ | (8,596) | | | NM | | — | |
| 公司 | | | | | | | | | (61,794) | | | $ | (5,598) | | | (10)% | | (56,196) | | | $ | 28,478 | | | 34% | | (84,674) | |
| 國內生產總值 | | | | | | | | | (122,052) | | | (58,761) | | | (93)% | | (63,291) | | | (67,390) | | | NM | | 4,099 | |
| 國際 | | | | | | | | | (4,253) | | | 8,969 | | | 68% | | (13,222) | | | (2,755) | | | (26)% | | (10,467) | |
| 總計 | | | | | | | | | $ | (126,305) | | | $ | (49,792) | | | (65)% | | $ | (76,513) | | | $ | (70,145) | | | (1,102)% | | $ | (6,368) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 佔收入的百分比 | | | | | | | | | (7)% | | | | | | (5)% | | | | | | —% |
________________________
NM=沒有意義
與2021財年和2021財年相比，2022財年的營業虧損增加，與2020財年相比，2021財年的營業虧損增加，主要是由於收入、收入成本、銷售和營銷、一般和行政、產品開發、商譽減值和折舊費用討論中的上述因素。
截至2022年12月31日，與所有基於股權的獎勵相關的未確認補償成本(扣除估計沒收)為6890萬美元，預計將在大約2.5年的加權平均期間確認。
調整後的EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2020 |
| | | | | | | | | (千美元) |
| 美國存托股份和領頭羊 | | | | | | | | | $ | 168,952 | | | $ | 32,692 | | | 24% | | $ | 136,260 | | | $ | (94,537) | | | (41)% | | $ | 230,797 | |
| 服務 | | | | | | | | | (52,126) | | | $ | (3,923) | | | (8)% | | (48,203) | | | $ | (18,950) | | | (65)% | | (29,253) | |
| 屋面 | | | | | | | | | (21,400) | | | $ | (13,889) | | | (185)% | | (7,511) | | | $ | (7,511) | | | NM | | — | |
| 公司 | | | | | | | | | (49,866) | | | $ | (3,800) | | | (8)% | | (46,066) | | | $ | (22,196) | | | (93)% | | (23,870) | |
| 國內生產總值 | | | | | | | | | 45,560 | | | 11,080 | | | 32% | | 34,480 | | | (143,194) | | | (81)% | | 177,674 | |
| 國際 | | | | | | | | | (481) | | | 6,134 | | | 93% | | (6,615) | | | (1,745) | | | (36)% | | (4,870) | |
| 總計 | | | | | | | | | $ | 45,079 | | | $ | 17,214 | | | 62% | | $ | 27,865 | | | $ | (144,939) | | | (84)% | | $ | 172,804 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 佔收入的百分比 | | | | | | | | | 2% | | | | | | 2% | | | | | | 12% |
有關Angi Inc.股東應佔淨虧損與合併調整後EBITDA營業虧損的對賬，請參閲“財務報告原則“有關公司可報告部門的營業收入(虧損)與調整後EBITDA的對賬，請參見“注11-細分市場信息“所列合併財務報表”項目8.合併財務報表和補充數據”
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
美國存托股份及Leads經調整的EBITDA增加3,270萬美元至1.69億美元，佔收入的百分比上升，主要是由於收入增加5,500萬美元，但因一般及行政開支增加2,370萬美元而部分抵銷。
服務調整後EBITDA虧損增加390萬美元，或8%，至虧損5210萬美元，佔收入的比例增加，原因是收入增加9130萬美元，部分被收入成本6410萬美元的增加，一般和行政費用2780萬美元，以及銷售和營銷費用1360萬美元的增加所抵消。
屋頂調整後EBITDA虧損增加1,390萬美元，或185%，至虧損2,140萬美元，佔收入的百分比下降，主要是由於與2021年的兩個季度相比全年發生的虧損，以及較小程度的銷售和營銷以及一般和行政費用相對於2021年的增加。
公司經調整EBITDA虧損增加380萬美元或8%，至4,990萬美元，主要是由於薪酬支出增加，但部分被租賃支出的減少所抵消。
國際調整後EBITDA虧損減少610萬美元，或93%，這是由於一般和行政費用減少860萬美元，這主要是由於2021年與以公允價值溢價收購MyBuilder額外權益相關的700萬美元費用。這部分被收入減少130萬美元和產品開發費用增加310萬美元所抵消。
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的比較
美國存托股份和Leads調整後的EBITDA減少9,450萬美元，或41%，佔收入的比例下降，主要是由於銷售和營銷費用增加7,770萬美元，以及一般和行政費用3,250萬美元。
服務調整後的EBITDA虧損增加1,900萬美元，或65%，佔收入的比例增加，這主要是由於收入成本增加1.048億美元，銷售和營銷費用增加2170萬美元，一般和行政費用增加1620萬美元，但收入增加1.274億美元部分抵消了這一增加。
屋頂於2021年7月1日收購，調整後的EBITDA減少了750萬美元。
公司調整後的EBITDA虧損增加2220萬美元，增幅為93%，主要原因是銷售和營銷費用增加，但一般和行政費用的減少部分抵消了這一增長。
國際調整後的EBITDA虧損增加170萬美元，或36%，佔收入的比例下降，主要原因是收入增加了1570萬美元，但一般和行政費用增加了950萬美元，其中包括700萬美元的費用，這與以溢價公允價值收購MyBuilder額外25%的權益有關，以及產品開發費用增加了660萬美元。
利息支出
利息支出涉及ANGI集團優先票據的利息、ANGI集團定期貸款以及ANGI集團循環貸款的承諾費。截至2021年5月6日，安吉集團定期貸款的未償還餘額已全部償還。ANGI集團的循環貸款已於2021年8月3日終止。在ANGI集團循環貸款機制終止之前，從未提取過任何款項。
有關長期債務的詳細説明，請參閲注6--長期債務“所列合併財務報表”項目8.合併財務報表和補充數據.”
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 |
| | | | | | | | | (單位：千) |
| 利息支出 | | | | | | | | | $ | 20,107 | | | $ | (3,378) | | | (14)% | | $ | 23,485 | |
利息支出減少主要是由於償還了ANGI集團於2021年第二季度的定期貸款。
其他收入(費用)，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 |
| | | | | | | | | (單位：千) |
| 其他收入(費用)，淨額 | | | | | | | | | $ | 1,178 | | | $ | 3,687 | | | NM | | $ | (2,509) | |
2022年的其他收入淨額主要包括利息收入450萬美元，但部分被340萬美元的外匯淨匯兑損失所抵消。
其他支出，2021年淨額主要包括170萬美元的淨外幣匯兑損失和110萬美元與ANGI集團定期貸款相關的遞延債務發行成本的註銷，這筆貸款已於2021年第二季度全部償還，但被20萬美元的利息收入部分抵消。
所得税優惠
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 |
| | | | | | | | | (千美元) |
| 所得税優惠 | | | | | | | | | $ | 17,252 | | | $ | (14,761) | | | (46)% | | $ | 32,013 | |
| 有效所得税率 | | | | | | | | | 12% | | | | | | 31% |
2022年，有效所得税率低於21%的法定税率，主要原因是未受益的已實現虧損、不可抵扣的基於股票的薪酬支出以及在美國應納税的外國收入，但部分被研究抵免所抵消。
於2021年，實際所得税率高於法定税率21%，主要是由於行使及歸屬股票獎勵所產生的超額税務利益，以及年初有關估值免税額的判斷有所改變，但部分被未受惠的海外虧損所抵銷。
有關所得税事宜的進一步詳情，請參閲“附註3--所得税“所列合併財務報表”項目8.合併財務報表和補充數據.”
財務報告原則
我們報告調整後的EBITDA是美國公認會計原則(“GAAP”)的補充措施。這一衡量標準是我們評估業務業績的主要指標之一，我們的內部預算是以此為基礎的，可能會影響管理層的薪酬。我們認為，投資者應該能夠使用我們在分析業績時使用的同一套工具，我們也有義務提供這些工具。這一非公認會計原則的衡量標準應作為根據公認會計原則編制的結果的補充，但不應被視為替代或優於公認會計原則的結果。我們努力彌補非GAAP衡量標準的侷限性，提供具有同等或更高重要性的可比GAAP衡量標準以及對協調項目的描述，包括對這些項目進行量化，以得出非GAAP衡量標準。我們鼓勵投資者檢查GAAP和非GAAP指標之間的協調調整，我們將在下文討論這一點。
非公認會計準則計量的定義
調整後的利息、税項、折舊及攤銷前收益(“調整後的EBITDA”)被定義為營業收入，不包括：(1)基於股票的薪酬支出；(2)折舊；以及(3)與收購有關的項目，包括無形資產的攤銷以及商譽和無形資產的減值(如果適用)。我們相信這一衡量標準對分析師和投資者是有用的，因為這一衡量標準可以更有意義地比較我們和競爭對手的表現。調整後的EBITDA具有一定的侷限性，因為它排除了這些費用的影響。
下表核對了Angi Inc.股東應佔淨虧損與合併調整後EBITDA的營業虧損：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | (單位：千) |
| Angi Inc.股東應佔淨虧損 | | | | | $ | (128,450) | | | $ | (71,378) | | | $ | (6,283) | |
| 添加回： | | | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益 | | | | | 468 | | | 884 | | | 2,123 | |
| 所得税優惠 | | | | | (17,252) | | | (32,013) | | | (15,168) | |
| 其他(收入)費用，淨額 | | | | | (1,178) | | | 2,509 | | | (1,218) | |
| 利息支出 | | | | | 20,107 | | | 23,485 | | | 14,178 | |
| 營業虧損 | | | | | (126,305) | | | (76,513) | | | (6,368) | |
| 添加回： | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | | | 52,668 | | | 28,702 | | | 83,649 | |
| 折舊 | | | | | 78,270 | | | 59,246 | | | 52,621 | |
| 無形資產攤銷 | | | | | 14,441 | | | 16,430 | | | 42,902 | |
| 商譽減值 | | | | | 26,005 | | | — | | | — | |
| 調整後的EBITDA | | | | | $ | 45,079 | | | $ | 27,865 | | | $ | 172,804 | |
關於公司可報告部門的營業虧損與調整後EBITDA的對賬，請參見“注11-細分市場信息“所列合併財務報表”項目8.合併財務報表和補充數據.”
被排除在非GAAP衡量標準之外的非現金支出
基於股票的薪酬費用包括與授予有關的費用，包括收購股票增值權、限制性股票單位(“RSU”)、股票期權、基於業績的RSU(“PSU”)和基於市場的獎勵的未歸屬授予。這些費用不是以現金支付的，我們認為基於股票獎勵的經濟成本是對我們股票基礎的稀釋；我們還將相關股份計入我們使用庫存股方法計算的GAAP每股收益的完全稀釋後的流通股中。只有在符合適用的業績或市場條件的情況下(假設報告期結束時為應變期結束時)，才包括銷售業績單位和基於市場的獎勵。該公司目前正在以淨額結算所有基於股票的獎勵，並從其現有資金中匯出所需的預扣税金。
折舊是與我們資本化的軟件、租賃改進和設備有關的非現金支出，並使用直線法計算，以將折舊資產的成本在其估計使用年限內分配給運營，或在租賃改進的情況下，分配租賃期限(如果較短)。
無形資產攤銷及商譽和無形資產減值非現金支出主要與收購有關。在收購時，被收購公司的可識別的確定壽命的無形資產，如服務專業關係、技術、會員資格、客户名單和用户基礎以及商號，在其估計壽命內進行估值和攤銷。價值也被分配給被收購的無限期無形資產，包括商號和商標，以及不受攤銷影響的商譽。當無形資產或商譽的賬面價值超過其公允價值時，計入減值。我們認為，無形資產指被收購公司在收購前為建立價值而產生的成本，相關無形資產或商譽的攤銷和減值(如適用)不是持續經營成本。
財務狀況、流動資金和資本來源
財務狀況
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (單位：千) |
| 現金和現金等價物： | | | | |
| 美國 | | $ | 311,422 | | | $ | 404,277 | |
| 所有其他國家/地區 | | 9,733 | | | 23,859 | |
| 現金和現金等價物合計 | | $ | 321,155 | | | $ | 428,136 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 長期債務： | | | | |
| 高級附註 | | $ | 500,000 | | | $ | 500,000 | |
| | | | |
| 長期債務總額 | | 500,000 | | | 500,000 | |
| | | | |
| 減去：未攤銷債務發行成本 | | 4,716 | | | 5,448 | |
| 長期債務總額，淨額 | | $ | 495,284 | | | $ | 494,552 | |
在2022年12月31日，該公司的所有國際現金都可以匯回國內，而不會產生重大的税收後果。
現金流信息
總而言之，該公司的現金流如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 提供的現金淨額(用於)： | | | |
| 經營活動 | $ | 27,069 | | | $ | 6,209 | |
| 投資活動 | $ | (116,086) | | | $ | (45,072) | |
| 融資活動 | $ | (17,227) | | | $ | (345,168) | |
經營活動提供的現金淨額包括經非現金項目調整後的收益和營運資本變動的影響。非現金調整包括信貸損失、折舊、基於股票的補償費用、商譽減值、非現金租賃費用、無形資產攤銷、外幣交易損失和遞延所得税準備。
2022
收益調整主要包括1.082億美元的信貸損失準備金、7830萬美元的折舊、5270萬美元的基於股票的補償支出、2600萬美元的商譽減值、1510萬美元的非現金租賃支出和1440萬美元的無形資產攤銷，以及340萬美元的外幣交易損失，但被2160萬美元的遞延所得税部分抵消。營運資本變動導致的減少主要包括應收賬款增加1.165億美元，經營租賃負債減少1,730萬美元，遞延收入減少280萬美元，但因應付賬款和其他負債增加1,160萬美元以及應付和應收所得税增加320萬美元而部分抵消。應收賬款增加的主要原因是收入增長，主要歸因於服務。經營租賃負債減少是由於租賃的現金支付扣除利息增加所致。遞延收入的減少是由於年度會員數量減少。應付賬款和其他負債增加的主要原因是與品牌整合有關的應計費用增加以及與屋頂有關的應計屋面材料費用增加。應付和應收所得税增加的主要原因是應計税款超過付款。
用於投資活動的現金淨額包括1.164億美元的資本支出，主要與支持公司產品和服務的資本化軟件投資有關。
融資活動中使用的現金淨額包括880萬美元，用於代表員工為淨結算的基於股票的獎勵支付預扣税，以及810萬美元，用於在結算日期回購100萬股Angi Inc.A類普通股，平均價格為每股7.8美元。
2021
收益調整主要包括8810萬美元的信貸損失準備金、5920萬美元的折舊、2870萬美元的基於股票的補償支出、2070萬美元的非現金租賃支出、1640萬美元的無形資產攤銷和170萬美元的外幣交易損失，部分被3630萬美元的遞延所得税所抵消。週轉資金變動導致的減少額主要包括應收賬款增加1.141億美元和經營租賃負債減少1,680萬美元，但由應付賬款和其他負債增加2,130萬美元部分抵銷。應收賬款增加的主要原因是收入增長，主要歸因於服務。經營租賃負債減少是由於租賃的現金支付扣除利息增加所致。應付賬款和其他負債增加的主要原因是與屋頂有關的應計廣告和相關應付賬款以及應計屋頂材料費用增加。
投資活動中使用的淨現金包括7020萬美元的資本支出，主要與支持公司產品和服務的資本化軟件投資有關，以及2560萬美元的現金，主要與收購Roofing有關，部分被可銷售債務證券到期日的5000萬美元收益所抵消。
融資活動中使用的現金淨額包括預付ANGI集團定期貸款2.2億美元，這筆貸款本應於2023年11月5日到期；6190萬美元用於代表員工為淨結算的股票獎勵支付預扣税；3540萬美元用於按結算日期回購320萬股Angi Inc.A類普通股，平均價格為每股11.06美元；2790萬美元用於購買可贖回的非控股股權。
流動性與資本資源
融資安排
有關長期債務的詳細説明，請參閲“注6--長期債務“所列合併財務報表”項目8.合併財務報表和補充數據.”
股票回購授權和活動
杜軍在截至2022年12月31日的一年中，該公司在交易日的基礎上以每股7.80美元的平均價格回購了100萬股普通股，總計810萬美元。截至2023年2月10日，該公司的股票回購授權剩餘1500萬股。本公司可根據本公司管理層認為在任何特定時間相關的因素，包括但不限於市況、股價及未來前景，在公開市場或私下協商的交易中，無限期地購買其股份及債務工具。
傑出的股票獎勵
公司可根據當時被認為相關的因素，以毛數或淨額為基礎結算股權獎勵，如果達成和解 在淨額基礎上，Angi代表員工匯出預扣税款。根據IAC的選擇，某些Angi股票增值權可以以Angi的A類股或IAC普通股的股份結算。如果以IAC普通股結算，公司將以現金或向IAC發行A類股的方式向IAC償還。本公司目前以淨額結算所有股權獎勵。
根據員工事項協議，如果在一項旨在符合美國聯邦所得税標準的免税交易中向IAC股東分配Angi股本，IAC董事會的薪酬委員會擁有獨家權力決定如何處理IAC尚未完成的股權獎勵。該等授權包括(但不限於)將緊接分派前尚未完成的IAC全部或部分股權獎勵，無償轉換為以安吉A類普通股股份計價的股權獎勵的能力，而安吉有義務承擔該等股權獎勵，並會對安吉的股東造成攤薄。
下表彙總了截至2023年2月10日所有懸而未決的獎項的內在價值總和； 假設這些獎勵是在該日淨結算的，公司在行使或歸屬時將代表員工支付的預扣税將是應支付的(假設這些股權獎勵是以50%的税率淨結算的)，將發行的股票如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未決獎勵的內在價值總和 | | 估計應繳預提税金 | | 預計將發行的股份 |
| (單位：千) |
| 股票增值權 | $ | 80 | | | $ | 40 | | | 14 | |
| RSU | 58,925 | | | 28,855 | | | 10,405 | |
其他股權獎勵(a)(b) | 72 | | | 36 | | | 12 | |
| 未償還員工股票獎勵總額 | $ | 59,077 | | | $ | 28,931 | | | 10,431 | |
_______________(a)包括股票期權和子公司計價的股權。
(b)由於相關獎勵的公允價值在行使時的確定，最終結算附屬公司計價股權獎勵和現金預扣税義務所需的股份數量可能會有很大差異。此外，解決這些裁決所需的股票數量將受到公司股票價格變動的影響。
合同義務
作為其持續經營的一部分，該公司簽訂了各種合同安排。 財務報表附註中所述的重大合同義務“項目8.合併財務報表和補充數據“包括作為債務的長期本金和利息支付”注6--長期債務，“中所述的經營租約”附註12-租契、“和退休後福利，如”附註15-福利計劃.”
本公司有重大采購義務，這些義務代表了具有法律約束力的購買商品和服務的協議，這些協議規定了所有重要條款。根據這些協議，截至2022年12月31日的未來付款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 每一期間的承諾期滿金額 |
| | 少於
1年 |
| 1–3
年份 |
| 3–5
年份 |
| 多過
5年 |
| 總計 |
| | (單位：千) |
| 購買義務 | | $ | 39,401 | | | $ | 13,263 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 52,664 | |
購買義務包括(I)與為期三年的雲計算安排有關的付款2,550萬美元，預計將在未來12個月內支付1,250萬美元，其餘約1,300萬美元預計將於2024年9月支付；(Ii)與2023年媒體支出有關的1,790萬美元；(Iii)與技術合同支出有關的690萬美元；及(Iv)與通信支出有關的230萬美元。
資本支出
公司2023年的資本支出預計將比2022年1.164億美元的資本支出低約50%，這主要是由於對資本化軟件的投資減少。
流動性評估
由於經濟或其他因素，包括新冠肺炎在內，對公司產品和服務的需求減少，公司的流動資金可能會受到負面影響。
截至2022年12月31日，IAC持有Angi Inc.的全部B類股份，佔公司經濟權益的84.1%和投票權權益的98.1%。因此，IAC有能力控制Angi的融資活動，包括Angi或其任何子公司發行額外的債務和股權證券，或一般情況下發生的其他債務。Angi進入債務和股票市場的能力可能需要IAC的批准，因為它控制着Angi股本的大部分未償還投票權，以及它在Angi董事會的代表。
該公司相信，其現有的現金、現金等價物和從運營中產生的預期正現金流量將足以滿足其在未來12個月的正常運營需求，包括資本支出、償債、代表員工為淨結算的股票獎勵支付預扣税以及投資和其他承諾。我們可能選擇通過出售額外的股權或債務融資來籌集額外資本，以資助未來12個月後的商業活動，如戰略收購、股票回購或其他目的。
其他融資可能不會以對公司有利的條款或根本不能獲得，也可能受到金融市場任何中斷的影響。此外，該公司現有的債務可能會限制其獲得額外融資的能力。
關鍵會計政策和估算
提供以下披露內容是為了補充以下文件中對Angi會計政策的描述：附註2--主要會計政策摘要“所列合併財務報表”項目8.合併財務報表和補充數據“在重要的判斷領域。本公司管理層須根據公認會計原則，在編制綜合財務報表時作出若干估計、判斷及假設。這些估計、判斷和假設影響資產、負債、收入和費用的報告數額以及或有資產和負債的相關披露。實際結果可能與這些估計不同。由於與之相關的財務報表要素的規模，我們的一些會計政策和估計對我們的財務報表的影響比其他會計政策和估計更大。以下是對我們一些更重要的會計政策和估計的討論。
信貸損失
本公司對其收回應收賬款的能力作出判斷，並在確定不會收回全部或部分應收賬款時提供準備金。本公司設有信貸損失準備金，以備估計不會收回的應收賬款。信貸損失準備金是基於一系列因素，包括應收賬款逾期的時間長度、公司以往的虧損記錄以及特定客户向公司支付債務的能力。從公司開具發票到付款到期日之間的持續時間並不長。截至2022年12月31日和2021年12月31日，信貸損失的賬面價值分別為4320萬美元和3370萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，信貸損失準備金分別為1.082億美元和8810萬美元。
企業合併
收購在公認會計原則中通常被稱為業務合併，是公司增長戰略的重要組成部分。本公司在截至2022年12月31日的年度內沒有進行收購，在截至2021年12月31日的年度內進行的收購總額為2660萬美元。每項收購的收購價乃歸因於收購當日所收購的資產及按其公允價值承擔的負債，包括產生於合約或法律權利或可與商譽分開的可識別無形資產。
管理層在收購時作出兩個關鍵決定，即將從收購中受益並將商譽分配給哪個報告單位，以及根據收購資產和基於其公允價值承擔的負債對企業收購價格的分配。由於未來商譽減值評估(如下所述)是在報告單位層面進行的，因此報告單位的確定比初始分配的購買價格更重要。截至2022年10月1日，公司擁有四個報告單位：美國存托股份和Leads、服務、屋面和國際。從歷史上看，公司的收購一直是對這些報告單位的補充，商譽已分配給報告單位。
由於在確定這些價值時所涉及的判斷，根據其公允價值對所獲得的資產和承擔的負債進行購買價格的分配是複雜的。由於管理層的經驗和固有的較低水平的複雜性，確定收購價格以及收購的貨幣資產和承擔的負債的公允價值通常是公司對業務合併進行會計的最不復雜的方面。由於無形資產的估值具有較高的複雜性，本公司通常在將購買價格分配給所收購的可識別無形資產時獲得外部評估專家的協助，這些無形資產既可以是確定性的，如收購的技術、客户和承包商關係，也可以是不確定的，如收購的商號和商標。雖然可以使用外部評估專家，但管理層對所用的評估方法、模型和投入以及由此產生的採購價格分配負有最終責任。超出有形及可識別無形資產淨額的額外收購價記為商譽，並分配至預期於收購日期從業務合併中獲益的報告單位。
商譽和無限期無形資產的可回收性
截至2022年12月31日和2021年12月31日，商譽的賬面價值分別為8.829億美元和9.16億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，由公司收購的商號和商標組成的無限期無形資產的賬面價值分別為1.701億美元和1.714億美元。
商譽和無限期無形資產在10月1日之前每年進行減值評估，如果發生事件或情況變化，表明報告單位的公允價值更有可能出現變化，則會更頻繁地進行減值評估
或者，一項無限期無形資產的公允價值已跌至賬面價值以下。在進行年度商譽減值評估時，根據公認會計原則，本公司有權對報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值進行定性評估；如果定性評估的結論是沒有減值指標，本公司不會進行量化測試，這將要求對報告單位進行估值，截至10月1日。GAAP提供了一套並非包羅萬象的宏觀經濟、行業、市場和公司特定因素的實例，供實體在進行上述定性評估時考慮；管理層考慮其認為使其更有可能進行評估的相關因素。根據公認會計準則，該公司還可以選擇對其無限期無形資產的公允價值是否更有可能低於其賬面價值進行定性評估，但該公司的政策是在10月1日之前每年定量確定其每項無限期無形資產的公允價值，部分原因是執行定量評估和定性評估所需的努力程度基本上相同。
如果我們的定性評估的結論是存在減值指標並需要進行量化測試，則商譽回收的年度或中期量化測試涉及對正在測試的本公司報告單位的估計公允價值與其賬面價值進行比較。如果報告單位的估計公允價值超過其賬面價值，報告單位的商譽不會受到損害。如果報告單位的賬面價值超過其估計公允價值，則計入相當於超出部分的商譽減值。
該公司對商譽恢復情況的年度評估始於管理層對其經營部門和報告單位的重新評估。報告單位是一個運營部門或低於一個運營部門的一個級別，稱為組成部分。每次公司改變其經營部門時，也會對報告單位進行重新評估。如果報告單位的商譽分配給新成立的報告單位，則通常根據每個報告單位的相對公允價值進行分配。
2022年第四季度，我們的部門報告發生了變化，以反映我們的四個新的運營部門，現在包括(I)美國存托股份和Leads，(Ii)服務，(Iii)屋頂和(Iv)國際(包括歐洲和加拿大)。分配商譽是為了反映新的分部列報。由於缺乏與傳統北美部門的運營整合，對Roofing和加拿大的商譽分配反映了它們各自的歷史賬面價值；對美國存托股份和Leads and Services的剩餘商譽分配基於它們截至2022年10月1日的相對公允價值。
對於本公司於2022年10月1日進行的年度商譽測試，由於經營部門和報告單位發生重大變化，我們選擇首先對報告單位的商譽進行定量評估，而不是進行定性評估。對美國存托股份報告單位的量化測試包括使用基於貼現現金流量的收益法(“貼現現金流”)和市場法。Roofing報告單位的量化測試僅包括以折現現金法為基礎的收益法，因為沒有相關的上市公司可比公司來執行市場法。
使用貼現現金流分析確定公允價值需要對幾個項目進行重大判斷，包括預期未來現金流的金額和時間以及適當的貼現率。貼現現金流分析中使用的預期現金流是基於公司最近的預測和預算，以及超出預算的幾年，公司的估計部分基於預測的增長率。貼現現金流分析中使用的貼現率旨在反映各報告單位的預期未來現金流所固有的風險。貼現現金流分析中使用的假設，包括貼現率，是根據報告單位的當前業績和預測的未來業績以及宏觀經濟和行業具體因素進行評估的。2022年，用於確定公司美國存托股份&Leads、服務、屋頂和國際報告單位公允價值的貼現率分別為12%、15%、16%和18.5%，2021年國際報告單位的貼現率為15.0%。使用市場法確定公允價值時，會考慮基於選定同業集團公司的收購倍數和交易倍數的財務指標的倍數。從可比較的公司中，確定一個具有代表性的市場倍數，並將其應用於財務指標以估計報告單位的公允價值。為了確定我們各自報告單位的同業公司組，我們考慮了在消費者使用、貨幣化模式、利潤率和增長特徵以及在各自行業運營的品牌實力方面相關的公司。
作為估值過程的結果，我們確定美國存托股份、領先企業、服務和國際報告單位的公允價值超過賬面價值，因此在2022年不存在商譽減值。基於估值的公允價值比美國存托股份&Leads、服務和國際報告部門的賬面價值高出13億美元、4,000萬美元和1.43億美元。對於Roofing報告部門，我們確定賬面價值超過公允價值，導致2022年計入商譽的減值總額為2600萬美元。
本公司使用避免的特許權使用費DCF估值分析來確定無限期無形資產的公允價值。這一分析所固有的重要判斷包括選擇適當的特許權使用費和貼現率，以及估計預期未來現金流的數額和時間。貼現現金流分析中使用的貼現率旨在反映各自無形資產產生的預期未來現金流所固有的風險。DCF分析中使用的特許權使用費費率是基於對市場參與者為許可公司的商標名稱和商標而支付的特許權使用費費率的估計。未來的現金流是基於公司最近的預測和預算，以及超出預算的幾年，公司的估計部分基於預測的增長率。避免使用的特許權使用費折現現金流分析中使用的假設，包括貼現率和特許權使用費比率，每年根據與資產相關的實際和預計現金流以及宏觀經濟和行業特定因素進行評估。本公司於2022年及2021年於年度無限期減值評估中使用的折現率介乎12.0%至18.5%及11.1%至15.0%，使用費比率於2022年介乎2.0%至4.5%及於2021年介乎2.0%至5.0%。
2022年對商譽和無限期無形資產的年度評估確定了屋頂部門的商譽減值，2021年年度評估確定了沒有減值。
長期資產的可回收性和估計使用壽命
當事件或情況變化顯示一項資產的賬面價值可能無法收回時，我們會審核所有長期資產的賬面價值，包括租賃使用權資產(“ROU資產”)、資本化軟件、租賃改進及設備及確定存續的無形資產的賬面價值。如果長期資產的賬面價值超過預期因資產的使用和最終處置而產生的未貼現現金流的總和，則該資產的賬面價值不可收回。如果賬面價值被視為不可收回，則計入減值損失，其金額等於長期資產的賬面價值超出其公允價值的金額。此外，每當發生事件或環境變化表明其長期資產的使用壽命可能發生變化時，本公司都會審查這些資產的使用壽命。截至2022年12月31日和2021年12月31日，這些長期資產的賬面價值分別為2.192億美元和2.105億美元。
所得税
該公司被納入IAC的税務小組，用於提交聯邦和合並的州所得税申報單。在提交的所有期間，所得税撥備和/或福利 本公司已按獨立及獨立的報税表計算，而按此基準計算的本公司應佔綜合聯邦及州税項報税負債/應收賬款中向IAC支付及退還的款項已反映在隨附的綜合現金流量表的經營活動現金流量內。本公司與IAC之間的税務分成協議管限雙方在税務事宜上各自的權利、責任及義務，包括對本公司應佔税項的責任、退税權利、税項屬性的分配及其他事宜，並因此最終管限應付予IAC或應收自IAC的所得税金額。税項分成協議項下目前應付或應收税項與現行税項撥備之間的任何差額，如按通用會計準則的獨立、獨立回報基準計算，則在綜合現金流量表內的綜合股東權益及融資活動表中，反映為對額外實收資本的調整。根據分税協議，2022年12月31日遞延税項資產中應支付給IAC的部分為9370萬美元。
本公司按負債法核算所得税，遞延税項資產和負債因現有資產和負債的賬面價值與各自税基之間的差異而產生的未來税項後果予以確認。遞延税項資產及負債以預期收回或結算該等暫時性差額的年度的現行税率計量。如果確定遞延税項資產更有可能無法變現，則提供估值撥備。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司遞延税項淨資產餘額分別為1.426億美元和1.208億美元。
該公司採用兩步法對不確定的税務狀況進行評估和核算。確認(第一步)發生時，公司得出結論認為，一個税務狀況，僅僅基於其技術優勢，更有可能比不是可持續的審查。計量(步驟二)確定在與完全瞭解所有相關信息的税務機關達成最終和解時可能實現的超過50%的福利金額。當公司後來確定一個税務頭寸不再符合更有可能持續的門檻時，先前確認的税務頭寸將被取消確認。這一衡量步驟本質上是困難的，需要對這些數額進行主觀估計，以確定各種可能結果的概率。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司的未確認税收優惠(包括利息)分別為620萬美元和630萬美元。我們在評估和估計我們的税務狀況和未確認的税收優惠時會考慮許多因素，這些因素可能需要定期調整，也可能無法準確預測實際結果。儘管管理層目前認為，未確認的税收優惠在不同時期的變化以及在審計和審計中提出的問題得到解決後支付的金額之間的差異，如果有的話，
先前撥備的金額不會對本公司的流動資金、經營業績或財務狀況產生重大影響，這些事項會受到固有不確定性的影響，管理層對這些事項的看法未來可能會改變。
已實現的遞延所得税資產的最終金額以及為遞延所得税負債和未確認的税收優惠支付的金額可能與我們的估計不同，原因是未來所得税法的變化、州所得税分攤或各税務機關對我們納税申報單的任何審查結果，以及公司的實際經營結果與預期結果有很大差異。
本公司定期評估遞延税項資產的變現能力時，會考慮所有可用證據，包括(在適用範圍內)先前累計虧損的性質、頻率及嚴重程度、對未來應課税收入的預測、報税狀況、法定結轉期間的期限、可用税務籌劃及歷史經驗。截至2022年12月31日，公司處於三年累計虧損狀態。該公司最重要的遞延税項淨資產與美國聯邦淨營業虧損(“NOL”)結轉1.083億美元有關。該公司預計在這些NOL到期之前，未來將產生至少5.159億美元的應税收入，其中3.001億美元將在2032年至2037年之間到期，其餘的永遠不會到期，以充分實現這一遞延税項資產。
基於股票的薪酬
我們經營報表中反映的股票薪酬支出包括與公司股票期權、股票增值權、RSU獎勵有關的費用，包括與實現公司股價相關的費用，稱為基於市場的獎勵(“MSU”)，與實現業績目標有關的費用，稱為基於業績的獎勵(“PSU”)，以子公司股票計價的股權工具，以及IAC計價的股票期權。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，該公司分別記錄了5270萬美元和2870萬美元的基於股票的薪酬支出。在截至2022年12月31日的一年中，包括在基於股票的薪酬支出中，公司確認了因管理層離職而淨減少210萬美元。在截至2021年12月31日的一年中，股票薪酬支出中還包括與修改之前發佈的HomeAdvisor股權獎勵和Angie‘s List股權獎勵相關的100萬美元，這兩項獎勵在2017年9月29日業務合併時都轉換為Angi的股權獎勵。這些修改後的獎勵於2021年第一季度完成歸屬，因此，在截至2022年12月31日的年度內，不存在獎勵的修改費用。此外，在2021年第一季度，公司確認淨減少770萬美元，原因是先前確認的與因管理層離職而被沒收的未歸屬獎勵相關的支出被沖銷。
公司的股票薪酬很複雜，因為我們希望通過允許他們直接受益於他們幫助創造的價值來吸引、留住、激勵和獎勵公司的優秀企業家和經理，包括最近收購的公司。我們通過發行以子公司和Angi Inc.的股權計價的股權獎勵來部分實現這些目標。我們通過根據適用情況定製某些股權獎勵來進一步完善這一方法。例如，我們頒發某些股權獎勵，這些獎勵的歸屬與收入或利潤等業績目標的實現有關；這些獎勵被稱為基於業績的獎勵。在其他情況下，我們將股權獎勵與子公司或Angi Inc.股價的價值目標的實現掛鈎；這些獎勵被稱為基於市場的獎勵。這些類型的股權獎勵的性質和種類使我們在確定基於股票的薪酬支出時變得複雜。
此外，收購是公司增長戰略的重要組成部分。這些交易可能導致股權獎勵的修改，從而造成額外的複雜性和額外的基於股票的補償費用。此外，我們的內部重組也可能導致股權獎勵的修改，並導致額外的複雜性和基於股票的薪酬支出。
最後，我們結算股權獎勵的方式也給我們的財務報告帶來了複雜性。我們通過以IAC或Angi Inc.股票結算子公司計價的獎勵，提供了一條獲得流動性的途徑。此外，某些前HomeAdvisor(美國)獎項可在IAC選舉時以IAC或Angi Inc.獎項結算。這些功能增加了我們計算每股收益的複雜性。
截至2022年、2021年或2020年12月31日止年度，本公司並無授出任何購股權或股票增值權。該公司使用Black-Scholes期權定價模型估計新授予或修改的股票增值權和股票期權的公允價值，包括以子公司股票計價的股權工具。布萊克-斯科爾斯期權定價模型要求使用高度主觀和複雜的假設，其中最重要的假設包括預期期限、標的股票的預期波動率、無風險利率和預期股息收益率。在……裏面
此外，股票補償費用的確認受到我們估計的罰沒率的影響，我們的估計罰沒率部分基於歷史罰沒率。對於股票增值權和股票期權，包括以子公司股票計價的股權工具，授予日的公允價值在必要的服務期內(即獎勵的歸屬期)按直線基礎確認為費用，扣除估計沒收。該公司還發放RSU、PSU和MSU。對於RSU，該工具的價值在授予日作為相關Angi普通股的公允價值計量，並在歸屬期間作為基於股票的補償費用支出。對於PSU，該工具的價值在授予日作為相關Angi普通股的公允價值計量，並在業績目標被認為有可能實現時在歸屬期間作為基於股票的補償支出。對於MSU，使用格子模型來估計獎勵的價值。
近期會計公告
有關最近會計聲明的討論，請參閲“附註2--主要會計政策摘要“所列合併財務報表”項目8.合併財務報表和補充數據.”
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
公司因利率變化而面臨的市場風險主要與公司的長期債務有關。
截至2022年12月31日，本公司的未償債務本金為5.0億美元的ANGI集團優先票據，按固定利率計息。如果市場利率下降，本公司將面臨ANGI集團高級票據相關要求支付的金額將超過基於市場利率的支付的風險。利率水平每上升或下降100個基點，固定利率債務的公允價值將分別減少或增加2,330萬美元。該等公允價值的潛在增加或減少是基於若干簡化假設，包括即時增加或減少利率水平，而在期間餘下時間內不會有其他其後的變動。
外幣兑換風險
該公司在某些國外市場有業務，主要是在歐盟和英國的不同司法管轄區。該公司面臨與其外國子公司以美元以外的功能貨幣進行業務往來有關的外幣兑換風險。因此，隨着外幣匯率的波動，公司國際業務的營業報表換算成美元會影響經營業績的年度可比性。
此外，該公司的某些美國業務在國際市場上也有客户。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，根據客户所在地區衡量的國際收入分別佔5%、6%和6%。
若本公司或其附屬公司進行交易及/或其資產及/或負債以本實體功能貨幣以外的貨幣計價，則本公司亦須承受外幣交易損益。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度，公司分別錄得匯兑損益340萬美元、120萬美元和10萬美元。
本公司的外幣匯兑損益對本公司並無重大影響，因此，本公司並無對衝任何外幣風險。我們國際業務的任何增長和擴張都會增加我們對匯率波動的敞口。在一種貨幣或與其他貨幣共同使用的情況下，重大的匯率波動可能會對我們未來的運營結果產生重大影響。
項目8.合併財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
致Angi Inc.股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們已審計安吉公司及其附屬公司(本公司)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合資產負債表，截至2022年12月31日止三個年度各年度的相關綜合經營報表、綜合經營、股東權益及現金流量，以及列於指數第15(A)項的相關附註及財務報表附表(統稱“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告(2013年框架)和我們2023年3月1日的報告對此表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
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| 商譽--安吉服務的量化減值評估 |
描述：
這件事 | 截至2022年12月31日，公司的商譽餘額為8.829億美元。如綜合財務報表附註2所披露，自十月一日起，商譽按年度以定性或定量方法評估減值，或於發生事件或情況變化時更頻繁地評估商譽減值，而該等事件或情況更有可能令報告單位的公允價值低於其賬面價值。2022年，該公司對服務報告單位進行了一次定量測試。服務報告單位的公允價值採用基於貼現現金流量的收益法(“貼現現金流”)和市場法確定。該公司確定公允價值比服務報告單位的賬面價值高出#美元。40百萬美元。 審計管理層為Angi Services報告單位記錄的商譽量化減值測試是複雜和判斷的，因為在估計報告單位的商譽公允價值時存在計量不確定性。具體地説，公允價值估計對貼現現金率模型中使用的貼現率和收入增長率以及市場方法中使用的同行公司集團的選擇等假設很敏感。這些假設受到預期未來市場或經濟狀況等因素的影響。 |
| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們取得了瞭解，評估了設計，並測試了公司對其商譽減值審查過程的控制的操作有效性。例如，我們測試了對管理層對估值方法的審查的控制，以及用於估計Angi Services報告單位商譽的公允價值的重要假設，包括預計的財務信息、貼現率和選擇同行公司集團。 為了測試公司安吉服務報告部門的估計公允價值，我們的審計程序包括評估估值方法的適當性，以及測試公司使用的重大假設和基礎數據。我們通過將重大假設與當前的行業和經濟趨勢以及公司業務的變化進行比較，評估了預測財務信息的合理性。我們還評估了管理層的預測財務信息，以識別、理解和評估預測結果與歷史結果相比的變化。我們評估了公司選擇一組同行公司的合理性。我們對重大假設進行了敏感性分析，以評估假設變化導致的本公司報告單位商譽的公允價值變化。此外，我們聘請了一名內部估值專家協助評估在制定公允價值估計時所應用的估值方法和重大假設。 |
/s/ 安永律師事務所
自2017年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
紐約，紐約
March 1, 2023
Angi Inc.及附屬公司
合併資產負債表
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| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (以千為單位，面值除外) |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 321,155 | | | $ | 428,136 | |
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| 應收賬款淨額 | 93,880 | | | 86,319 | |
| 其他流動資產 | 69,167 | | | 70,548 | |
| 流動資產總額 | 484,202 | | | 585,003 | |
| | | |
| 資本化軟件、租賃改進和設備、淨額 | 153,855 | | | 118,267 | |
| 商譽 | 882,949 | | | 916,039 | |
| 無形資產，淨額 | 178,105 | | | 193,826 | |
| 遞延所得税 | 145,460 | | | 122,693 | |
| 其他非流動資產，淨額 | 63,207 | | | 76,245 | |
| 總資產 | $ | 1,907,778 | | | $ | 2,012,073 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 負債： | | | |
| | | |
| 應付帳款 | $ | 30,862 | | | $ | 38,860 | |
| 遞延收入 | 50,907 | | | 53,834 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 200,015 | | | 185,747 | |
| 流動負債總額 | 281,784 | | | 278,441 | |
| | | |
| 長期債務，淨額 | 495,284 | | | 494,552 | |
| 遞延所得税 | 2,906 | | | 1,883 | |
| 其他長期負債 | 76,426 | | | 91,670 | |
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| 承付款和或有事項 | | | |
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| 股東權益： | | | |
A類普通股，$0.001面值；授權2,000,000股份；已發行102,810和99,745分別為流通股和流通股82,599和80,578，分別 | 103 | | | 100 | |
B類可轉換普通股，$0.001面值；授權1,500,000股份；422,019和422,019已發行及已發行股份 | 422 | | | 422 | |
C類普通股，$0.001面值；授權1,500,000股份；不是已發行及已發行股份 | — | | | — | |
| 額外實收資本 | 1,405,294 | | | 1,350,457 | |
| 累計赤字 | (190,079) | | | (61,629) | |
| 累計其他綜合(虧損)收入 | (1,172) | | | 3,309 | |
國庫股，20,211和19,167分別為股票 | (166,184) | | | (158,040) | |
| 合計Angi Inc.股東權益 | 1,048,384 | | | 1,134,619 | |
| 非控制性權益 | 2,994 | | | 10,908 | |
| 股東權益總額 | 1,051,378 | | | 1,145,527 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 1,907,778 | | | $ | 2,012,073 | |
隨行的合併財務報表附註是這些聲明不可分割的一部分。
Angi Inc.及附屬公司
合併業務報表
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| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | (單位為千，每股數據除外) |
| 收入 | | | | | $ | 1,891,524 | | | $ | 1,685,438 | | | $ | 1,467,925 | |
| 收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊) | | | | | 438,060 | | | 325,880 | | | 173,281 | |
| 毛利 | | | | | 1,453,464 | | | 1,359,558 | | | 1,294,644 | |
| 運營成本和支出： | | | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷費用 | | | | | 913,022 | | | 883,643 | | | 762,590 | |
| 一般和行政費用 | | | | | 474,210 | | | 405,819 | | | 374,096 | |
| 產品開發費用 | | | | | 73,821 | | | 70,933 | | | 68,803 | |
| 折舊 | | | | | 78,270 | | | 59,246 | | | 52,621 | |
| 無形資產攤銷 | | | | | 14,441 | | | 16,430 | | | 42,902 | |
| 商譽減值 | | | | | 26,005 | | | — | | | — | |
| 總運營成本和費用 | | | | | 1,579,769 | | | 1,436,071 | | | 1,301,012 | |
| 營業虧損 | | | | | (126,305) | | | (76,513) | | | (6,368) | |
| 利息支出 | | | | | (20,107) | | | (23,485) | | | (14,178) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | | | | | 1,178 | | | (2,509) | | | 1,218 | |
| 所得税前虧損 | | | | | (145,234) | | | (102,507) | | | (19,328) | |
| 所得税優惠 | | | | | 17,252 | | | 32,013 | | | 15,168 | |
| 淨虧損 | | | | | (127,982) | | | (70,494) | | | (4,160) | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益 | | | | | (468) | | | (884) | | | (2,123) | |
| Angi Inc.股東應佔淨虧損 | | | | | $ | (128,450) | | | $ | (71,378) | | | $ | (6,283) | |
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| Angi Inc.股東應佔每股信息： |
| 每股基本虧損 | | | | | $ | (0.26) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.01) | |
| 稀釋每股虧損 | | | | | $ | (0.26) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.01) | |
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| 按職能劃分的股票薪酬費用： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷費用 | | | | | $ | 6,015 | | | $ | 4,064 | | | $ | 4,662 | |
| 一般和行政費用 | | | | | 37,793 | | | 19,768 | | | 73,846 | |
| 產品開發費用 | | | | | 8,860 | | | 4,870 | | | 5,141 | |
| 基於股票的薪酬總支出 | | | | | $ | 52,668 | | | $ | 28,702 | | | $ | 83,649 | |
隨行的合併財務報表附註是這些聲明不可分割的一部分。
Angi Inc.及附屬公司
綜合業務綜合報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | (單位：千) |
| 淨虧損 | | | | | $ | (127,982) | | | $ | (70,494) | | | $ | (4,160) | |
| 其他綜合(虧損)收入： | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整變動 | | | | | (5,028) | | | (1,219) | | | 6,827 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 綜合(虧損)收益 | | | | | (133,010) | | | (71,713) | | | 2,667 | |
| 可歸因於非控股權益的綜合虧損(收益)構成： | | | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益 | | | | | (468) | | | (884) | | | (2,123) | |
| 可歸因於非控股權益的外幣換算調整變動 | | | | | 547 | | | (109) | | | (811) | |
| 可歸因於非控股權益的綜合損失(收益) | | | | | 79 | | | (993) | | | (2,934) | |
| Angi Inc.股東應佔全面虧損 | | | | | $ | (132,931) | | | $ | (72,706) | | | $ | (267) | |
隨行的合併財務報表附註是這些聲明不可分割的一部分。
Angi Inc.及附屬公司
合併股東權益表
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | Angi Inc.股東權益 | | | | |
| | | | A類 普通股 $0.001 面值 | | B類敞篷車 普通股 $0.001 面值 | | C類普通股 $0.001 面值 | | | | | | | | | | | | 總計 Angi Inc.股東權益 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | 累計其他綜合(虧損)收入 | | | | | | | 總計 股東的 權益 |
| 可贖回
非控制性
利益 | | | | | | | | | | | | | | | 額外實收資本 | | (累計虧損)留存收益 | | | | | 財務處
庫存 | | | 非控制性
利益 | |
| | | $ | | 股票 | | $ | | 股票 | | $ | | 股票 | | | | | | | | |
| | | | (單位：千) | | |
| 截至2019年12月31日的餘額 | $ | 26,663 | | | | $ | 87 | | | 87,007 | | | $ | 422 | | | 421,570 | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,357,075 | | | $ | 16,032 | | | | | $ | (1,379) | | | $ | (57,949) | | | $ | 1,314,288 | | | $ | 9,264 | | | $ | 1,323,552 | |
| 淨(虧損)收益 | 767 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,283) | | | | | — | | | — | | | (6,283) | | | 1,356 | | | (4,927) | |
| 其他全面收益(虧損) | 439 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 6,016 | | | — | | | 6,016 | | | 372 | | | 6,388 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 15 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 85,267 | | | — | | | | | — | | | — | | | 85,267 | | | — | | | 85,267 | |
| 根據基於股票的獎勵發行普通股，扣除預扣税後的淨額 | — | | | | 7 | | | 7,231 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (62,704) | | | — | | | | | — | | | — | | | (62,697) | | | — | | | (62,697) | |
| 根據員工事項協議向IAC Inc.發行普通股 | — | | | | — | | | — | | | — | | | 292 | | | — | | | — | | | (1,445) | | | — | | | | | — | | | — | | | (1,445) | | | — | | | (1,445) | |
| 購買庫存股 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (64,132) | | | (64,132) | | | — | | | (64,132) | |
| 根據分税制協議進行調整 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,613 | | | — | | | | | — | | | — | | | 3,613 | | | — | | | 3,613 | |
| 購買可贖回的非控股權益 | (3,165) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (1,115) | | | (1,115) | |
| 可贖回非控股權益調整至公允價值 | 1,645 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,645) | | | — | | | | | — | | | — | | | (1,645) | | | — | | | (1,645) | |
| 其他 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (692) | | | — | | | | | — | | | — | | | (692) | | | 690 | | | (2) | |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 26,364 | | | | $ | 94 | | | 94,238 | | | $ | 422 | | | 421,862 | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,379,469 | | | $ | 9,749 | | | | | $ | 4,637 | | | $ | (122,081) | | | $ | 1,272,290 | | | $ | 10,567 | | | $ | 1,282,857 | |
| 淨(虧損)收益 | (23) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (71,378) | | | | | — | | | — | | | (71,378) | | | 907 | | | (70,471) | |
| 其他全面收益(虧損) | 515 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (1,328) | | | — | | | (1,328) | | | (406) | | | (1,734) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 33,057 | | | — | | | | | — | | | — | | | 33,057 | | | — | | | 33,057 | |
| 根據基於股票的獎勵發行普通股，扣除預扣税後的淨額 | — | | | | 3 | | | 2,919 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (61,226) | | | — | | | | | — | | | — | | | (61,223) | | | — | | | (61,223) | |
| 根據員工事項協議向IAC Inc.發行普通股 | — | | | | 3 | | | 2,588 | | | — | | | 157 | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 購買庫存股 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (35,959) | | | (35,959) | | | — | | | (35,959) | |
| 購買非控股權益 | (28,318) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (160) | | | (160) | |
| 可贖回非控股權益調整至公允價值 | 1,462 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (430) | | | — | | | | | — | | | — | | | (430) | | | — | | | (430) | |
| 其他 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (410) | | | — | | | | | — | | | — | | | (410) | | | — | | | (410) | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | — | | | | $ | 100 | | | 99,745 | | | $ | 422 | | | 422,019 | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,350,457 | | | $ | (61,629) | | | | | $ | 3,309 | | | $ | (158,040) | | | $ | 1,134,619 | | | $ | 10,908 | | | $ | 1,145,527 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Angi Inc.及附屬公司
合併股東權益表
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | Angi Inc.股東權益 | | | | |
| | | | A類 普通股 $0.001 面值 | | B類敞篷車 普通股 $0.001 面值 | | C類普通股 $0.001 面值 | | | | | | | | | | | | 總計 Angi Inc.股東權益 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | 累計其他綜合(虧損)收入 | | | | | | | 總計 股東的 權益 |
| 可贖回
非控制性
利益 | | | | | | | | | | | | | | | 額外實收資本 | | (累計虧損)留存收益 | | | | | 財務處
庫存 | | | 非控制性
利益 | |
| | | $ | | 股票 | | $ | | 股票 | | $ | | 股票 | | | | | | | | |
| | | | (單位：千) | | |
| 淨(虧損)收益 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (128,450) | | | | | — | | | — | | | (128,450) | | | 468 | | | (127,982) | |
| 其他綜合損失 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (4,481) | | | — | | | (4,481) | | | (547) | | | (5,028) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 55,891 | | | — | | | | | — | | | — | | | 55,891 | | | — | | | 55,891 | |
| 根據基於股票的獎勵發行普通股，扣除預扣税後的淨額 | — | | | | 3 | | | 3,066 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,630) | | | — | | | | | — | | | — | | | (8,627) | | | — | | | (8,627) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買庫存股 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (8,144) | | | (8,144) | | | — | | | (8,144) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整因外國子公司重組而產生的非控股權益 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,580 | | | — | | | | | — | | | — | | | 7,580 | | | (7,835) | | | (255) | |
| 其他 | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | — | | | | $ | 103 | | | 102,811 | | | $ | 422 | | | 422,019 | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,405,294 | | | $ | (190,079) | | | | | $ | (1,172) | | | $ | (166,184) | | | $ | 1,048,384 | | | $ | 2,994 | | | $ | 1,051,378 | |
隨行的合併財務報表附註是這些聲明不可分割的一部分。
Angi Inc.及附屬公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (127,982) | | | $ | (70,494) | | | $ | (4,160) | |
| 將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額： | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 108,151 | | | 88,076 | | | 78,229 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 52,668 | | | 28,702 | | | 83,649 | |
| 折舊 | 78,270 | | | 59,246 | | | 52,621 | |
| 無形資產攤銷 | 14,441 | | | 16,430 | | | 42,902 | |
| 遞延所得税 | (21,611) | | | (36,306) | | | (15,278) | |
| 外幣交易損失 | 3,357 | | | 1,679 | | | 87 | |
| | | | | |
| 商譽減值 | 26,005 | | | — | | | — | |
| 非現金租賃費用(包括使用權資產減值) | 15,107 | | | 20,716 | | | 13,659 | |
| | | | | |
| 其他調整，淨額 | (45) | | | 8,263 | | | 1,784 | |
| 資產和負債變動，扣除收購和處置的影響： | | | | | |
| 應收賬款 | (116,516) | | | (114,123) | | | (79,830) | |
| 其他資產 | 497 | | | 923 | | | (6,277) | |
| 應付帳款和其他負債 | 11,644 | | | 21,331 | | | 39,454 | |
| 經營租賃負債 | (17,317) | | | (16,847) | | | (13,391) | |
| 應付和應收所得税 | 3,203 | | | 232 | | | (1,243) | |
| 遞延收入 | (2,803) | | | (1,619) | | | (3,786) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 27,069 | | | 6,209 | | | 188,419 | |
| | | | | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | — | | | (25,607) | | | (2,264) | |
| 資本支出 | (116,352) | | | (70,215) | | | (52,488) | |
| 購買可出售的債務證券 | — | | | — | | | (99,977) | |
| 有價證券到期日收益 | — | | | 50,000 | | | 50,000 | |
| 出售企業的淨收益 | — | | | 750 | | | 731 | |
| 出售固定資產所得 | 266 | | | — | | | 20 | |
| 其他，淨額 | — | | | — | | | 24 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (116,086) | | | (45,072) | | | (103,954) | |
| | | | | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 發行優先債券所得款項 | — | | | — | | | 500,000 | |
| 定期貸款本金支付 | — | | | (220,000) | | | (27,500) | |
| 發債成本 | — | | | — | | | (6,484) | |
| | | | | |
| 購買庫存股 | (8,144) | | | (35,403) | | | (63,674) | |
| | | | | |
| 代表員工就淨結算的股票獎勵支付的預扣税 | (8,827) | | | (61,908) | | | (64,079) | |
| IAC根據分税制協議進行的分配 | — | | | — | | | 3,071 | |
| 購買非控股權益 | — | | | (27,857) | | | (4,281) | |
| 其他，淨額 | (256) | | | — | | | — | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (17,227) | | | (345,168) | | | 337,053 | |
| | | | | |
| 提供的現金總額(已用) | (106,244) | | | (384,031) | | | 421,518 | |
| 匯率變動對現金及現金等價物和限制性現金的影響 | (1,105) | | | (45) | | | 565 | |
| 現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (107,349) | | | (384,076) | | | 422,083 | |
| 期初現金及現金等價物和限制性現金 | 429,485 | | | 813,561 | | | 391,478 | |
| 期末現金及現金等價物和限制性現金 | $ | 322,136 | | | $ | 429,485 | | | $ | 813,561 | |
隨行的合併財務報表附註是這些聲明不可分割的一部分。
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
注1-組織
運營的性質
Angi Inc.將優質的家居服務專業人員與消費者聯繫在一起，覆蓋超過500不同的類別，從修復和改造房屋到清潔和美化環境。截至2022年12月31日止年度內，超過220,000家政服務專業人士通過Angi Inc.平臺積極尋找消費者匹配、完成工作或廣告工作。此外，消費者至少向我們的一個品牌尋求專業服務，時間約為29在截至2022年12月31日的一年中，有100萬個項目。
美國存托股份和Leads為服務專業人員提供了接觸潛在客户的能力，包括報價和發票服務，併為消費者提供工具和資源，幫助他們在全國範圍內找到本地的、經過預篩選和客户評級的服務專業人員，進行家居維修、維護和改善項目。服務消費者可以直接通過Angi平臺請求家庭服務，Angi通過使用從事貿易、職業和/或通常提供此類服務的企業的獨立建立的家庭服務提供商來滿足請求。免費向消費者提供配套和預定價的預訂服務和相關工具和目錄。屋頂通過其全資子公司Angi Roofing LLC提供屋頂更換和維修服務。
該公司擁有四經營部門：(I)美國存托股份和Leads；(Ii)服務；(Iii)屋頂；(Iv)國際(歐洲和加拿大)，並以多個品牌運營，包括Angi、HomeAdvisor、Handy、Total Home Roofing和Angi Roofing。屋頂包括該公司於2021年7月1日收購的名為Total Home Roofing的業務。
如本文所用，“Angi”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”及類似術語指Angi Inc.及其子公司(除非文意另有所指外)。
2022年12月31日，IAC Inc.(前身為IAC/InterActiveCorp)擁有84.1%和98.1本公司的經濟權益及有表決權權益的百分比。
注2-重要會計政策摘要
列報和合並的基礎
該公司根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制綜合財務報表。綜合財務報表包括本公司的賬目、本公司全資擁有的所有實體以及本公司擁有控股權的所有實體。本公司及其附屬公司之間的所有公司間交易和餘額均已註銷。請參閲“附註14--與IAC的關聯方交易“獲取有關Angi和IAC之間交易的信息。
管理層認為，歷史綜合財務報表所依據的假設，包括從審計委員會分配費用的基礎，是合理的。然而，分配可能並不反映Angi Inc.作為一家獨立上市公司在本報告所述期間可能發生的所有費用。
細分市場變化
由於管理層對報告結構的持續評估，2022年第四季度決定細化部分，以更有效地衡量業務業績。管理層已確定四具有獨立財務結果的可報告細分市場，使運營成本與這些業務(美國存托股份、利德、服務、屋面和國際)產生的收入適當匹配。我們以前各期的財務信息已重新編制，以符合本期的列報方式。
新冠肺炎更新
新冠肺炎疫情及其採取的各種應對措施造成了極大的波動性、不確定性和經濟混亂。最近，人們迴歸了更正常的社交互動，包括我們經營業務的方式。我們無法預測這場持續的大流行和任何新的大流行的未來影響。
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
會計估計
根據公認會計原則，公司管理層在編制合併財務報表時必須作出某些估計、判斷和假設。這些估計、判斷和假設影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露。實際結果可能與這些估計不同。
本公司持續評估其估計及判斷，包括與下列各項有關的估計及判斷：現金等價物的公允價值；應收賬款的賬面價值，包括信貸損失準備的釐定；與客户訂立合約的某些成本的客户關係期的釐定；使用權資產(“ROU資產”)的賬面價值；已確定的無形資產及資本化軟件、租賃改進及設備的使用年限及可回收性；商譽及不確定無形資產的可回收性；未確認的税務優惠；遞延所得税資產的估值撥備；以及股票獎勵的公允價值和罰沒率等。本公司根據歷史經驗、其預測和預算以及本公司認為相關的其他因素作出估計和判斷。
收入確認
本公司的收入分類披露載於“注11-細分市場信息.”
公司對與客户簽訂的合同進行核算時，必須得到各方的批准和承諾，確定當事人的權利和支付條件，合同具有商業實質，對價很可能是可收回的。收入在承諾的服務或商品的控制權轉移給我們的客户時確認，其金額反映了公司預期有權換取這些服務或商品的對價。
美國存托股份和領先的收入
主要反映國內美國存托股份和領先收入，包括消費者匹配的消費者連接收入，來自服務專業人員的合同廣告收入，以及來自服務專業人員和消費者的會員訂閲收入。 消費者連接收入因多種因素而異，包括所請求的服務、提供的產品體驗和服務的地理位置。 消費者連接收入通常在消費者比賽後一週開具賬單，並在收到發票時支付。 本公司對向服務提供商發放的潛在信用承擔責任。 收入還來自(I)向服務專業人員銷售基於時間的網站、移動和呼叫中心廣告，(Ii)服務專業會員訂閲費，(Iii)消費者的會員訂閲費，以及(Iv)其他服務。安吉服務專業人員一般根據服務專業人員的選擇，按月或按年預付廣告費用，平均廣告合同期約為一年。 Angi網站、手機和呼叫中心的廣告收入在合同期限內按比例確認。 《Angie‘s List》雜誌的廣告銷售收入在出版物發行期間確認。 服務專業會員訂閲收入最初在收到付款後遞延，並使用直線方法在適用的訂閲期限內確認，通常為一年。 在適用的訂閲期內，Angi預付的消費者會員訂閲費使用直線方法確認為收入，通常為一年。
服務收入
主要反映來自預定價產品的國內收入，消費者通過服務平臺請求服務，我們聘請服務專業人員提供服務。 當通過服務平臺安排工作時，會向消費者收費。計費實踐受與消費者協商的每個項目的合同條款管轄。 賬單不一定與隨時間確認的收入相關，因為這是基於消費者收到承諾服務的時間。
從2020年1月1日到2022年12月31日，Angi Services以毛收入為基礎記錄了收入。自2023年1月1日起，Angi Inc.修改了服務條款和條件，以便服務專業人員而不是Angi，Inc.擁有
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
與消費者的合同關係是提供服務的合同關係，我們對消費者的履行義務是將他們與服務專業人員聯繫起來。合同條款的這一變化要求從2023年1月1日起對淨收入進行會計處理。這對營業收入或調整後的EBITDA沒有影響。
屋面收入
主要反映來自屋頂更換業務的收入，消費者通過該業務直接從Roofing業務購買服務，該業務於2021年7月1日被收購，然後我們聘請專業服務人員提供服務。消費者通常在一項工作完成後付款，並根據公司在滿足屋頂服務方面的進展確認收入。
國際收入
主要反映國際業務(包括在歐洲和加拿大的業務)產生的收入，包括消費者匹配的消費者連接收入以及來自服務專業人員和消費者的會員訂閲收入。
成交價
確定交易價格的目的是估計公司為交換其服務或商品而應支付的對價金額，包括可變金額。合同可能包括銷售獎勵，例如回扣，在估計交易價格時，這些獎勵被視為可變考慮因素。該公司還對未來可能的退款和客户信用承擔責任，這被記錄為收入的減少。所有對可變對價的估計都是基於歷史經驗和客户趨勢。該公司在合同開始時確定交易總價，包括任何可變對價的估計，並在每個報告期重新評估這一估計。
本公司在衡量交易價格時不計入所有税項由政府當局評估，既包括(I)對特定創收交易徵收的費用，也包括(Ii)向客户收取的費用。因此，這些税額不包括在內。作為淨收入或收入成本的組成部分。
對於最初期限為一年或以下的合同，本公司使用ASC 606中適用於此類合同的實際權宜之計，而不考慮金錢的時間價值。
具有多重履行義務的安排
公司與客户簽訂的合同可能包括多項履約義務。對於這種安排，公司根據其相對獨立的銷售價格將收入分配給每項履約義務。本公司通常根據向客户收取的價格確定獨立銷售價格，這些價格是直接可見的，如果不是直接可見的，則基於估計。
從與客户簽訂合同的成本中確認的資產
該公司已確定，某些成本，主要是根據某些銷售激勵計劃支付給員工的佣金，符合作為獲得合同的成本資本化的要求。資本化的銷售佣金在估計的客户關係期間攤銷。本公司根據歷史數據，將估計的客户關係期作為客户的平均壽命進行計算。當預期客户續訂並且續訂佣金與初始佣金不相稱時，客户的平均壽命包括續約期。對於客户關係期限為一年或一年以下的銷售激勵計劃，公司已選擇實際的權宜之計，以支付所發生的成本。
下表提供了有關我們在資產負債表日期的合同資產餘額的信息。
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 分類 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (單位：千) |
| 合同資產 | | | | |
| 其他流動資產 | | $ | 37,220 | | | $ | 37,971 | |
| 其他非流動資產 | | $ | 1,904 | | | $ | 1,109 | |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，公司確認的支出為77.4百萬美元和美元84.7百萬美元，分別與這些成本的攤銷有關。
履約義務
根據ASC 606規定的實際權宜之計，本公司不會披露下列合同的未履行履約義務的價值：(I)最初預期期限為一年或更短的合同；(Ii)完全分配給未履行履約義務或完全未履行的承諾的可變代價合同；以及(Iii)公司確認收入的合同，其收入與我們有權為所提供的服務開具發票的金額相同。
應收賬款，扣除信貸損失準備後的淨額
應收賬款包括應收賬款和應收賬款。信貸損失撥備是基於一系列因素，包括應收賬款逾期的時間長度、公司以往的虧損記錄以及特定客户的償債能力。從公司開具發票到付款到期日之間的時間並不長；未在承諾的服務或貨物轉移之前收取的客户付款一般不晚於開票之日起30天到期。
信貸損失
下表列出了2022年和2021年12月31日終了年度的信貸損失準備變動情況： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (單位：千) |
| 1月1日的餘額 | | $ | 33,652 | | | $ | 26,046 | |
| 本期信貸損失準備金 | | 108,151 | | | 88,076 | |
| 從信貸損失準備中扣除的註銷 | | (103,985) | | | (82,911) | |
| 已收集的追討款項 | | 5,342 | | | 2,441 | |
| 12月31日的結餘 | | $ | 43,160 | | | $ | 33,652 | |
遞延收入
遞延收入包括在公司業績之前收到的或合同規定應提前支付的預付款。公司的遞延收入在每個報告期結束時逐個合同報告。當適用認購期的期限或預期履行義務的期限為一年或更短時，公司將遞延收入歸類為當期收入。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司確認53.4百萬美元和美元54.5截至2021年12月31日和2020年12月31日分別計入遞延收入餘額的收入的百萬美元。目前遞延收入餘額為#美元。50.9百萬美元和美元53.8分別為2022年12月31日和2021年12月31日。非當期遞延收入餘額為#美元0.12022年12月31日和2021年12月31日均為100萬。非當期遞延收入計入合併資產負債表中的“其他長期負債”。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和短期投資，到期日少於91自購買之日起的天數。在國內，現金等價物包括AAA級政府貨幣市場基金、國庫貼現票據和定期存款。在國際上，有不是2022年12月31日和2021年12月31日的現金等價物。
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可交易債務證券的投資
該公司投資於二級或轉售市場活躍的有價證券，以確保投資組合的流動性，為當前業務提供資金或滿足其他需要的現金需求。可出售債務證券每季度調整為公允價值，未實現收益和虧損(扣除税項)計入累計其他綜合(虧損)收入，作為股東權益的單獨組成部分。具體識別法用於確定出售債務證券的成本和從累計其他綜合(虧損)收入中重新歸類為收益的未實現損益金額。本公司在每個報告期內審查其債務證券的減值，包括信用損失風險。當減值被確定為非臨時性時，本公司在淨虧損中確認債務證券的未實現虧損。本公司在作出該等決定時考慮的因素包括價值下降的持續時間、嚴重程度及原因，以及潛在的收回及我們出售債務證券的意向。本公司亦考慮是否須在收回其攤銷成本基準前出售該證券，以及攤銷成本基準是否因信貸損失而無法收回。如果減值被認為是非臨時性的，債務擔保將減記至其公允價值，損失將在其他收入(費用)淨額中確認。該公司持有不是2022年12月31日和2021年12月31日的可交易債務證券。
資本化軟件、租賃改進和設備
資本化的軟件、租賃改進和設備，包括重大改進，按成本入賬。維修和維護費用在發生時計入費用。折舊以直線法計算資產的估計使用年限，或如屬租賃改善，則按租賃期限(如較短)計算。
| | | | | | | | |
| 資產類別 | | 估計數
有用的壽命 |
| 資本化的軟件和計算機設備 | | 2至3年份 |
| 傢俱和其他設備 | | 5至7年份 |
| 租賃權改進 | | 5至25年份 |
該公司將某些內部使用的軟件成本資本化，包括用於開發或獲得軟件的外部直接成本以及對與軟件開發直接相關的人員的補償。這類費用的資本化從項目初步階段完成時開始，到項目基本完成並準備好達到預期目的時停止。資本化內部使用軟件的賬面淨值為#美元128.6百萬美元和美元86.4分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
企業合併
每項收購的收購價乃歸因於收購當日所收購的資產及按其公允價值承擔的負債，包括產生於合約或法律權利或可與商譽分開的可識別無形資產。本公司通常利用外部估值專家的協助，協助將收購價格分配給所收購的可識別無形資產。雖然可以使用外部評估專家，但管理層對所用的評估方法、模型和投入以及由此產生的採購價格分配負有最終責任。超出有形及可識別無形資產淨值的額外收購價記為商譽，並分配至預期於收購日期從合併中獲益的報告單位。
商譽與無限期無形資產
截至10月1日，本公司每年對商譽和無限期無形資產進行減值評估，如果發生的事件或情況發生變化，表明報告單位的公允價值或無限期無形資產的公允價值更有可能降至低於其賬面價值，則評估減值的頻率更高。於2022年10月1日，本公司已四報告單位：美國存托股份和Leads、服務、屋頂和國際。
當公司選擇進行定性評估並得出報告單位的公允價值不太可能低於其賬面價值的結論時，不需要對該報告單位的商譽進行進一步評估；
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否則，進行量化評估並確定報告單位的公允價值。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，則記錄相當於超出部分的減值。
在2022年第四季度，我們的細分市場演示文稿進行了更改，以反映我們的四新的運營部門，現在包括(I)美國存托股份和Leads，(Ii)服務，(Iii)屋頂和(Iv)國際(包括歐洲和加拿大)。分配商譽是為了反映新的分部列報。由於缺乏與安吉北美的運營整合，對Roofing和加拿大的商譽分配反映了它們各自的歷史賬面價值；對美國存托股份和Leads and Services的剩餘商譽分配基於它們截至2022年10月1日的相對公允價值。
對於本公司於2022年10月1日進行的年度商譽測試，由於經營部門和報告單位發生重大變化，我們選擇首先對報告單位的商譽進行定量評估，而不是進行定性評估。對美國存托股份報告單位的量化測試包括使用基於貼現現金流量的收益法(“貼現現金流”)和市場法。Roofing報告單位的量化測試僅包括以折現現金法為基礎的收益法，因為沒有相關的上市公司可比公司來執行市場法。
使用貼現現金流分析確定公允價值需要對幾個項目進行重大判斷，包括預期未來現金流的金額和時間以及適當的貼現率。貼現現金流分析中使用的預期現金流是基於公司最近的預測和預算，以及超出預算的幾年，公司的估計部分基於預測的增長率。貼現現金流分析中使用的貼現率旨在反映各報告單位的預期未來現金流所固有的風險。貼現現金流分析中使用的假設，包括貼現率，是根據報告單位的當前業績和預測的未來業績以及宏觀經濟和行業具體因素進行評估的。用於確定公司美國存托股份、銷售線索、服務、屋面和國際報告單位公允價值的貼現率為12%, 15%, 16%和18.52022年和2022年分別為15.02021年國際報告單位的百分比。使用市場法確定公允價值時，會考慮基於選定同業集團公司的收購倍數和交易倍數的財務指標的倍數。從可比較的公司中，確定一個具有代表性的市場倍數，並將其應用於財務指標以估計報告單位的公允價值。為了確定我們各自報告單位的同業公司組，我們考慮了在消費者使用、貨幣化模式、利潤率和增長特徵以及在各自行業運營的品牌實力方面相關的公司。
作為估值過程的結果，我們確定美國存托股份、領先企業、服務和國際報告單位的公允價值超過賬面價值，因此存在不是2022年商譽減值準備。基於估值的公允價值比美國存托股份、銷售線索、服務和國際報告單位的賬面價值高出$。1.3億，美元40百萬美元，以及$143百萬美元。對於屋頂報告單位，我們確定賬面價值超過公允價值，導致計入商譽的減值總額為#美元。262022年將達到100萬。
雖然該公司有權對其無限期無形資產的公允價值是否更有可能低於其賬面價值進行定性評估，但該公司的政策是從10月1日起每年確定其每項無限期無形資產的公允價值，部分原因是執行定量評估和定性評估所需的努力水平基本上相同。本公司使用避免的特許權使用費DCF估值分析來確定無限期無形資產的公允價值。這一分析所固有的重要判斷包括選擇適當的特許權使用費和貼現率，以及估計預期未來現金流的數額和時間。貼現現金流分析中使用的貼現率旨在反映各自無形資產產生的預期未來現金流所固有的風險。DCF分析中使用的特許權使用費費率是基於對市場參與者為許可公司的商標名稱和商標而支付的特許權使用費費率的估計。避免使用的特許權使用費折現現金流分析中使用的假設，包括貼現率和特許權使用費比率，每年根據與資產相關的實際和預計現金流以及宏觀經濟和行業特定因素進行評估。公司年度無限期減值評估中使用的貼現率範圍為12.0%至18.5% in 2022 and 11.1%至15.0%，使用的特許權使用費從2.0%至4.5% in 2022 and 2.0%至5.0% in 2021.
2022年、2021年和2020年對無限期無形資產的年度評估沒有發現減值。
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長壽資產和有固定年限的無形資產
長期資產包括ROU資產、資本化軟件、租賃改進和設備以及具有確定壽命的無形資產，每當發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回時，將對減值進行審查。如果長期資產的賬面價值超過預期因資產的使用和最終處置而產生的未貼現現金流的總和，則該資產的賬面價值不可收回。如果賬面價值被視為不可收回，則計入減值損失，其金額等於長期資產的賬面價值超出其公允價值的金額。固定年限無形資產的攤銷要麼按直線計算，要麼按實現資產經濟效益的模式計算。
公允價值計量
該公司將其按公允價值計量的金融工具歸類到公允價值層次結構中，該層次結構優先考慮在為資產或負債定價時使用的投入。公允價值層次結構的三個層次是：
•第1級：從獨立來源獲得的可觀察到的投入，例如活躍市場中相同資產和負債的報價。
•第2級：可直接或間接觀察到的其他投入，如活躍市場中類似資產或負債的市場報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的市場報價以及主要源自可觀察市場數據或得到可觀察市場數據證實的投入。本公司二級金融資產的公允價值主要來自可能交易不活躍的相同標的證券的可觀察市場價格。這些證券中的某些可能具有來自多個市場數據來源的不同市場價格，在這種情況下，使用平均市場價格。
•第三級：不可觀察到的投入，市場數據很少或根本沒有，要求公司根據在當時情況下可獲得的最佳信息，就市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設制定自己的假設。
公司的非金融資產，如商譽、無形資產、ROU資產、資本化軟件、租賃改進和設備，只有在確認減值時才調整為公允價值。此類公允價值計量主要以第三級投入為基礎。
保修成本
作為我們某些收入安排的一部分，我們包括向客户提供對所提供服務質量的保證的保修。根據我們的保修條款，我們將承擔費用，以確保所提供的服務符合客户標準和/或根據我們保修條款和條件提出的任何損害索賠報銷。這些成本在合併業務報表中將相關收入確認為收入成本組成部分的期間入賬。
廣告費
廣告成本是在發生的期間內(廣告首次運行時的製作成本最初被資本化)支出的，代表在線營銷，包括支付給搜索引擎的費用、線下營銷(主要是電視廣告)以及向將流量定向到我們平臺的人支付的與合作伙伴相關的付款。廣告費是$561.5百萬，$556.4百萬美元和美元487.6截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
法律費用
法律費用在發生時計入費用。
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合併財務報表附註(續)
所得税
該公司被納入IAC的税務小組，用於提交聯邦和合並的州所得税申報單。在呈列的所有期間內，本公司的所得税撥備及/或利益均按獨立、獨立的報税表計算，而按此基準計算的本公司應佔綜合聯邦及州税項報税負債/應收賬款對IAC的付款及退款已反映在隨附的綜合現金流量表的經營活動現金流量內。
本公司按負債法核算所得税，遞延税項資產和負債因現有資產和負債的賬面價值與各自税基之間的差異而產生的未來税項後果予以確認。遞延税項資產及負債以預期收回或結算該等暫時性差額的年度的現行税率計量。如果確定遞延税項資產更有可能無法變現，則提供估值撥備。本公司將不確定税種的利息扣除任何適用的相關所得税優惠記錄為所得税支出的一個組成部分。該公司選擇將全球無形低税收入的税收確認為税收發生期間的期間費用。
該公司採用兩步法對不確定的税務狀況進行評估和核算。確認(第一步)發生時，公司得出結論認為，一個税務狀況，僅僅基於其技術優勢，更有可能比不是可持續的審查。計量(步驟二)確定在與完全瞭解所有相關信息的税務機關達成最終和解時可能實現的超過50%的福利金額。當公司後來確定一個税務頭寸不再符合更有可能持續的門檻時，先前確認的税務頭寸將被取消確認。
每股收益
每股基本收益的計算方法是將Angi公司股東應佔淨收益除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益反映瞭如果行使股票增值權、股票期權和發行普通股的其他承諾或授予股權獎勵導致發行可以在公司收益中分享的普通股時可能發生的稀釋。
外幣折算與交易損益
主要經濟環境以當地貨幣為基礎的外國實體的財務狀況和經營成果以當地貨幣為職能貨幣進行合併。這些本幣資產和負債按資產負債表日的匯率換算，這些業務的本幣收入和支出按期間的平均匯率換算。折算損益計入累計其他全面收益(虧損)，作為股東權益的組成部分。以職能貨幣以外的貨幣計價的資產和負債產生的交易收益和損失作為其他收入(費用)淨額的組成部分列入綜合業務表。與已清算或大量清算的外國實體有關的折算損益從累積的其他全面收益(虧損)中重新歸類為收益。
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬在授予之日以獎勵的公允價值為基礎計算，並在必要的服務期限內支出。 See “注10--基於股票的薪酬以討論公司的股票薪酬計劃。
可贖回的非控股權益
本公司合併附屬公司之非控股權益通常於綜合資產負債表中於股東權益內列報，與本公司權益分開列報。然而，可由持有者選擇贖回且不完全在發行人控制範圍內的證券必須歸類於股東權益之外。因此，所有可由持有人選擇贖回的非控股權益均在隨附的綜合資產負債表中股東權益以外列示。
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就收購某些附屬公司而言，這些業務的管理層保留所有權權益。本公司是有關該等權益的公允價值認沽及贖回安排的一方。該等認沽及贖回安排使該等業務的管理層可分別要求本公司購買其權益或允許本公司按公允價值收購該等權益。看跌期權安排不符合衍生工具的定義，因為看跌期權協議不提供淨結算。這些認沽和催繳安排可由本公司和交易對手在不同日期行使。截至2021年12月31日止年度，已行使餘下可贖回非控股權益。其中一項安排是在截至2020年12月31日的年度內作出的。由於此等認沽安排可由不受本公司控制的交易對手行使，因此，只要該等權益的公允價值超過由正常非控制權益會計釐定的價值，該等權益的價值將調整至公允價值，並對額外繳入資本作出相應調整。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司錄得調整數$28.3百萬美元和美元1.6分別將這些權益增加到公允價值。公允價值的釐定需要高水平的判斷，並基於各種估值技術，包括市場可比和貼現現金流預測。
某些風險和集中度
該公司的業務受到某些風險和集中度的影響，包括對第三方技術提供商的依賴、暴露於與在線商務安全和信用卡欺詐相關的風險。
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及可出售的債務證券。現金和現金等價物在金融機構保存，超過聯邦存款保險公司的保險限額。
近期會計公告
本公司並無採納或尚未採納任何近期發佈的會計聲明，預期會對本公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
重新分類
上一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
注3-所得税
該公司被納入IAC的税務小組，用於提交聯邦和合並的州所得税申報單。在呈列的所有期間內，本公司的所得税優惠及/或撥備均按獨立及獨立的報税表計算，而按此基準計算的本公司應佔綜合聯邦及州税項報税負債/應收賬款對IAC的付款及退款已反映在隨附的綜合現金流量表的經營活動現金流量內。本公司與IAC之間的税務分成協議管限雙方在税務事宜上各自的權利、責任及義務，包括對本公司應佔税項的責任、退税權利、税項屬性的分配及其他事宜，並因此最終管限應付予IAC或應收自IAC的所得税金額。税項分成協議項下目前應付或應收税項與現行税項撥備或利益之間的任何差額，在綜合現金流量表內的綜合股東權益及融資活動綜合報表中反映為對額外實收資本的調整，而該等税項撥備或利益乃按公認會計原則的獨立、獨立回報基準計算。
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扣除所得税和非控股權益前的美國和外國(虧損)收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 美國 | $ | (138,233) | | | $ | (88,777) | | | $ | (10,913) | |
| 外國 | (7,001) | | | (13,730) | | | (8,415) | |
| 總計 | $ | (145,234) | | | $ | (102,507) | | | $ | (19,328) | |
所得税(福利)條款的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 現行所得税撥備(福利)： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 27 | | | $ | 36 | | | $ | (306) | |
| 狀態 | 2,640 | | | 3,008 | | | 1,408 | |
| 外國 | 1,692 | | | 1,249 | | | (992) | |
| 現行所得税撥備 | 4,359 | | | 4,293 | | | 110 | |
| | | | | |
| 遞延所得税(福利)準備 | | | | | |
| 聯邦制 | (19,898) | | | (29,889) | | | (5,163) | |
| 狀態 | (2,894) | | | (8,712) | | | (6,249) | |
| 外國 | 1,181 | | | 2,295 | | | (3,866) | |
| 遞延所得税優惠 | (21,611) | | | (36,306) | | | (15,278) | |
| 所得税優惠 | $ | (17,252) | | | $ | (32,013) | | | $ | (15,168) | |
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合併財務報表附註(續)
產生重大遞延税項資產和遞延税項負債的累積暫時性差異的税務影響如下。估值準備與遞延税項資產有關，而遞延税項資產的税項優惠很可能不會實現。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) |
| 遞延税項資產： | | | |
| 淨營業虧損(“NOL”)結轉 | $ | 187,449 | | | $ | 212,315 | |
| 長期租賃負債 | 22,338 | | | 26,182 | |
| 税收抵免結轉 | 21,588 | | | 13,411 | |
| | | |
| 資本化軟件、租賃改進和設備、淨額 | 8,393 | | | — | |
| 其他 | 32,440 | | | 27,363 | |
| 遞延税項資產總額 | 272,208 | | | 279,271 | |
| 減去估值免税額 | (65,040) | | | (66,626) | |
| 遞延税項淨資產 | 207,168 | | | 212,645 | |
| | | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 無形資產，淨額 | (41,068) | | | (46,591) | |
| 使用權資產 | (14,199) | | | (17,270) | |
| 與客户簽訂合同的資本化成本 | (9,264) | | | (9,263) | |
| 資本化軟件、租賃改進和設備、淨額 | — | | | (18,624) | |
| 其他 | (83) | | | (87) | |
| 遞延税項負債總額 | (64,614) | | | (91,835) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 142,554 | | | $ | 120,810 | |
2022年12月31日遞延税項資產中，根據分税制協議應支付給税務局的部分在變現時為#美元。93.7百萬美元。
截至2022年12月31日，該公司的聯邦和州NOL為$515.9百萬美元和美元452.2分別為100萬美元，可用於抵消未來的收入。這些聯邦NOL中，$215.8百萬美元可以無限期結轉和$300.1如果不加以利用，100萬美元將在2032年至2037年之間的不同時間到期。在這些州的NOL中，$32.2百萬美元將無限期結轉和$420.0100萬將在不同的時間到期，主要是在2025年至2042年之間。聯邦和州的NOL為$322.5百萬美元和美元230.4100萬歐元可不受限制地用於未來的應税收入，其餘的NOL將受到《國税法》第382條的限制、單獨的報税限制和適用的州法律。截至2022年12月31日，該公司的外國NOL為$303.3可用於抵消未來收入的100萬美元。在這些外國NOL中，$296.3百萬美元可以無限期結轉和$7.0如果不加以利用，100萬美元將在2037年至2042年之間的不同時間到期。在2022年期間，公司確認了與NOL相關的税收優惠$0.7百萬美元。
截至2022年12月31日，本公司的税收抵免結轉金額為$27.7與聯邦和州研究活動的税收抵免有關的100萬美元。在這些信用結轉中，$0.9百萬美元可以無限期結轉和$26.8如果不加以利用，100萬美元將在2023年至2042年之間到期。
本公司定期評估遞延税項資產的變現能力時，會考慮所有可用證據，包括(在適用範圍內)先前累計虧損的性質、頻率及嚴重程度、對未來應課税收入的預測、報税狀況、法定結轉期間的期限、可用税務籌劃及歷史經驗。截至2022年12月31日，公司在美國的遞延税項總資產為#美元206.8100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的資金，很有可能得到充分利用。
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
在2022年期間，公司的估值津貼減少了#美元1.6主要是由於貨幣換算調整和外國NOL淨減少，但未受益資本損失和國家税收屬性的增加部分抵消了這一影響。截至2022年12月31日，公司的估值津貼為$65.0與NOL部分和其他更有可能無法實現税收優惠的項目有關的100萬美元。
所得税優惠與通過對所得税前收入應用法定聯邦所得税税率計算的金額的對賬如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 按21%的聯邦法定税率徵收所得税(福利) | $ | (30,499) | | | $ | (21,527) | | | $ | (4,058) | |
| 州所得税，扣除聯邦税收優惠的影響 | (1,450) | | | (1,379) | | | 1,641 | |
| 未受益損失 | 7,942 | | | 4,481 | | | 2,899 | |
| 研究學分 | (7,123) | | | (2,431) | | | (2,494) | |
| 不可扣除的高管薪酬 | 4,731 | | | 3,312 | | | 5,743 | |
| 境外所得按不同的法定税率徵税 | 4,519 | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | 4,104 | | | (13,643) | | | (8,657) | |
| 更改對年初估值免税額的判斷 | 966 | | | (4,165) | | | (3,544) | |
| 與所得税準備金應計至納税申報單的對賬有關的淨調整 | (886) | | | 335 | | | (743) | |
| 税法和税率變化的遞延税額調整 | 178 | | | 768 | | | (5,244) | |
| 其他，淨額 | 266 | | | 2,236 | | | (711) | |
| 所得税優惠 | $ | (17,252) | | | $ | (32,013) | | | $ | (15,168) | |
2022年，按照2017年《減税和就業法案》的要求，2022年研發費用資本化和攤銷的影響，按不同税率徵税的外國所得有所增加。
未確認的税收優惠的期初和期末金額(不包括利息)的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 1月1日的餘額 | $ | 6,298 | | | $ | 5,268 | | | $ | 4,025 | |
| 根據與本年度相關的納税狀況計算的增加額 | 1,342 | | | 1,317 | | | 1,676 | |
| 增加前幾年的納税狀況 | 1,006 | | | 264 | | | 423 | |
| 前幾年的減税情況 | — | | | (91) | | | — | |
| 聚落 | (2,465) | | | (460) | | | (856) | |
| 12月31日的結餘 | $ | 6,181 | | | $ | 6,298 | | | $ | 5,268 | |
本公司在所得税條款中確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款(如果適用)。在2022年12月31日和2021年12月31日，利息應計不是實質性的，而且有不是應計罰款。
由於之前向IAC提交了單獨的公司和綜合納税申報單，該公司經常在所得税領域接受聯邦、州、地方和外國當局的審計。這些審計包括質疑收入和扣除的時間和數額，以及收入和扣除在不同税收管轄區之間的分配情況。美國國税局(IRS)已完成對IAC截至2013年12月31日至2019年的聯邦所得税申報單的審計，其中包括公司的運營。這些納税年度的結算已提交税務聯合委員會批准。2013年至2019年的訴訟時效已延長至
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
2023年12月31日。從2014年開始，在其他不同司法管轄區提交的納税申報單可以在不同的納税年度進行審查。應付所得税包括被認為足以支付因審查上一年度納税申報單而可能產生的評估的未確認税收優惠。本公司在評估及估計其税務狀況及税務優惠時會考慮許多因素，這些因素可能無法準確預測實際結果，因此可能需要定期調整。儘管管理層目前相信，未確認税項利益的期間變化以及在審計中提出的問題得到解決後支付的金額與以前撥備的金額之間的差異不會對公司的流動資金、經營業績或財務狀況產生重大影響，但這些事項受到固有不確定性的影響，管理層對這些事項的看法未來可能會發生變化。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司有未確認的税收優惠，包括利息，金額為$6.2百萬美元和美元6.3均為IAC綜合報税表中所列的税務職位。如果2022年12月31日未確認的税收優惠隨後得到確認，所得税撥備將減少#美元。5.8百萬美元。截至2021年12月31日的可比金額為$6.0百萬美元。
注4-商譽和無形資產
商譽和無形資產，淨額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 商譽 | $ | 882,949 | | | $ | 916,039 | |
| 壽命不定的無形資產 | 170,147 | | | 171,427 | |
| 具有一定年限的無形資產，累計攤銷後的淨額 | 7,958 | | | 22,399 | |
| 商譽和無形資產總額，淨額 | $ | 1,061,054 | | | $ | 1,109,865 | |
下表列出了截至2022年12月31日的年度按可報告部門劃分的商譽餘額，包括商譽賬面價值的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | | | | 扣除額 | | 報告單位分配調整 | | 減值 | | 外國
貨幣
翻譯 | | 2022年12月31日的餘額 |
| (單位：千) |
| 北美 | $ | 843,193 | | | | | $ | (816) | | | $ | (841,800) | | | $ | — | | | $ | (577) | | | $ | — | |
| 歐洲 | 72,846 | | | | | — | | | (61,334) | | | — | | | (11,512) | | | — | |
| 美國存托股份和領頭羊 | — | | | | | — | | | 761,133 | | | — | | | — | | | 761,133 | |
| 服務 | — | | | | | — | | | 51,197 | | | — | | | — | | | 51,197 | |
| 屋面 | — | | | | | — | | | 26,005 | | | (26,005) | | | — | | | — | |
| 國際 | — | | | | | — | | | 64,799 | | | — | | | 5,820 | | | 70,619 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 總商譽 | $ | 916,039 | | | | | $ | (816) | | | $ | — | | | $ | (26,005) | | | $ | (6,269) | | | $ | 882,949 | |
請參閲“附註2--主要會計政策摘要以進一步討論公司對商譽減值和無限期無形資產減值的評估。
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
下表列出了截至2021年12月31日的年度的商譽餘額，包括商譽賬面價值的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日餘額 | | 加法 | | (扣除額) | | 外國
貨幣
翻譯 | | 2021年12月31日的餘額 |
| (單位：千) |
| 北美 | $ | 816,307 | | | $ | 26,822 | | | $ | — | | | $ | 64 | | | $ | 843,193 | |
| 歐洲 | 75,490 | | | — | | | — | | | (2,644) | | | 72,846 | |
| | | | | | | | | |
| 總商譽 | $ | 891,797 | | | $ | 26,822 | | | $ | — | | | $ | (2,580) | | | $ | 916,039 | |
2021年7月，Angi收購了Total Home Roofing(“Roofing”)的某些資產和承擔了某些負債，包括#美元26.8百萬的善意。
具有無限壽命的無形資產是在各種收購中獲得的商號和商標。截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日，具有一定年限的無形資產如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡 | | 加權平均
使用壽命
(年) |
| (千美元) |
| 服務專業關係 | $ | 96,858 | | | $ | (96,858) | | | $ | — | | | 3.0 |
| 技術 | 82,114 | | | (74,156) | | | 7,958 | | | 5.5 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商號 | 1,327 | | | (1,327) | | | — | | | 5.0 |
| 總計 | $ | 180,299 | | | $ | (172,341) | | | $ | 7,958 | | | 4.1 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡 | | 加權平均
使用壽命
(年) |
| (千美元) |
| 服務專業關係 | $ | 97,989 | | | $ | (97,322) | | | $ | 667 | | | 3.0 |
| 技術 | 82,351 | | | (60,619) | | | 21,732 | | | 5.5 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商號 | 1,415 | | | (1,415) | | | — | | | 5.0 |
| 總計 | $ | 181,755 | | | $ | (159,356) | | | $ | 22,399 | | | 4.1 |
截至2022年12月31日，具有一定年限的無形資產攤銷估計為#美元8.0截至2023年12月31日的一年，此後就沒有了。
注5-金融工具和公允價值計量
可交易債務證券
《公司》做到了不是I don‘我不會在2022年12月31日和2021年12月31日持有任何可供出售的可交易債務證券。
截至2021年12月31日止年度，到期的可供出售可出售債務證券所得款項為50.0百萬美元。有幾個不是截至2021年12月31日的年度可供出售可交易債務證券到期日的已實現收益或虧損總額。
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
公允價值計量
按公允價值經常性計量的工具
現金和現金等價物按公允價值計量，並在公允價值層次結構中歸類於第一級和第二級，因為我們對活躍市場中的相同資產使用報價。
下表列出了該公司按公允價值經常性計量的金融工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 活躍市場中相同資產的市場報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) | | 總計
公允價值
測量結果 |
| (單位：千) |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 189,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 189,000 | |
| 國庫券貼現票據 | — | | | 24,961 | | | — | | | 24,961 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 189,000 | | | $ | 24,961 | | | $ | — | | | $ | 213,961 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 活躍市場中相同資產的市場報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) | | 總計
公允價值
測量結果 |
| (單位：千) |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 280,052 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 280,052 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 280,052 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 280,052 | |
非經常性基礎上按公允價值計量的資產
公司的非金融資產，如商譽、無形資產、ROU資產、資本化軟件、租賃改進和設備，只有在確認減值時才調整為公允價值。此類公允價值計量主要以第三級投入為基礎。
於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度內，本公司錄得2.8百萬美元和美元12.7ROU資產和租賃改進以及傢俱和設備的減值費用分別為100萬歐元。減值支出是通過比較與騰出的每個辦公空間相關的每個資產組的賬面價值與與每個辦公空間直接相關的現金流入的估計公平市場價值來確定的。根據這一分析，如果資產組的賬面金額大於估計的未來未貼現現金流量，則確認減值費用，即賬面金額超過資產公允價值的金額。一般和行政費用。
於截至2022年12月31日止年度內，本公司錄得10.9百萬美元和美元4.6分別就服務和美國存托股份及銷售線索部門內的資本化軟件計提減值費用百萬元。減值支出是通過比較每個資本化軟件資產組的賬面價值和公允價值來確定的。基於這一分析，賬面金額被確定為不可收回，減值費用在賬面價值金額中確認，並計入折舊費用。
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
僅為披露目的而按公允價值計量的金融工具
下表列出了按公允價值計量的金融工具的賬面價值和公允價值，僅供披露之用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
| (單位：千) |
| | | | | | | |
長期債務，淨額(a) | $ | (495,284) | | | $ | (368,750) | | | $ | (494,552) | | | $ | (486,875) | |
________________________
(a) 在2022年12月31日和2021年12月31日，長期債務的賬面價值淨額包括未攤銷債務發行成本#美元4.7百萬美元和美元5.4分別為百萬美元.
長期債務的公允價值是使用可觀察到的市場價格或類似負債的指數來估計的，這是第二級投入。
注6-長期債務
長期債務包括：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (單位：千) |
3.875%安吉集團高級債券於2028年8月15日到期(“安吉集團高級債券”)；從2021年2月15日開始，每年2月15日和8月15日支付利息 | $ | 500,000 | | | $ | 500,000 | |
| | | |
| 長期債務總額 | 500,000 | | | 500,000 | |
| | | |
| 減去：未攤銷債務發行成本 | 4,716 | | | 5,448 | |
| 長期債務總額，淨額 | $ | 495,284 | | | $ | 494,552 | |
安吉集團高級筆記
ANGI集團高級票據於2020年8月20日發行，所得款項已用作一般企業用途，包括於2021年7月1日收購Total Home Roofing，Inc.(“Roofing”)，以及回購庫藏股。在2023年8月15日之前的任何時間，這些票據都可以贖回價格贖回，贖回價格相當於其本金金額的總和，外加應計和未付利息以及整體溢價。此後，如果在以下年份的8月15日開始的12個月期間內贖回，這些票據可按以下規定的贖回價格，另加應計利息和未償還利息，贖回至適用的贖回日期：
| | | | | |
| 年 | 百分比 |
| 2023 | 101.938 | % |
| 2024 | 100.969 | % |
| 2025年及其後 | 100.000 | % |
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
管理ANGI集團高級票據的契約包含一項契約，該契約將限制ANGI集團在發生違約或ANGI集團的擔保槓桿率超過時對借款產生留置權的能力3.75至1.0，前提是ANGI集團被允許在某些允許的信貸安排下產生此類留置權，儘管債務比率均在契約中定義。在2022年12月31日，沒有任何限制。
安吉集團循環設施
這一美元250本應於2023年11月5日到期的百萬安吉集團循環貸款於2021年8月3日終止。 在ANGI集團循環貸款機制終止之前，從未提取過任何款項。
安吉集團定期貸款
截至2021年5月6日，安吉集團定期貸款的未償還餘額已全部償還。截至2020年12月31日，安吉集團定期貸款的未償還餘額為#美元220.0百萬美元，利息為2.16%.
注7-股東權益
A類普通股、B類可轉換普通股、C類普通股説明
除本文所述外，Angi Inc.A類普通股、B類普通股和C類普通股的股票相同。
A類普通股持有者有權一對所有由股東投票表決的事項按每股投票。B類普通股持有者有權十由股東投票表決的所有事項的每股投票權。C類普通股持有者沒有投票權，除非特拉華州法律另有要求，在這種情況下，C類普通股持有者有權獲得百分之一(1/100)每股投票權。公司A類普通股、B類普通股和C類普通股的持有者在董事選舉中沒有累計投票權。
Angi Inc.B類普通股的股票可根據持有者的選擇在任何時候以股換股的方式轉換為我們A類普通股的股票。在任何情況下，如果Angi Inc.通過對我們已發行的A類普通股或B類普通股進行股票股息或股票拆分或合併進行資本重組，或者Angi Inc.與另一家公司進行任何合併、合併或其他重組，該換股比率將公平地保持。在B類普通股轉換為A類普通股後，B類普通股的適用股份將作廢，不再重新發行。A類普通股和C類普通股沒有換股權利。
Angi Inc.A類普通股、B類普通股和C類普通股的持有者有權從Angi Inc.董事會可能宣佈的現金股息中以股換股的方式從合法可用資金中獲得現金股息。如果發生清算、解散或清盤，公司A類普通股、B類普通股和C類普通股的持有者有權在支付所有債務和任何已發行優先股的應計但未支付的股息和清算優先股後，按比例獲得可供分配給股東的資產。
在2022年12月31日，IAC持有所有422.0百萬股公司B類普通股流通股，以及2.6百萬股公司A類普通股流通股，總計約84.1%的經濟利益和98.1公司有投票權的百分比。
如果Angi Inc.發行或建議發行任何Angi Inc.A類普通股、B類普通股或C類普通股(除某些有限的例外情況外)，包括因行使、轉換或交換期權、認股權證和可轉換證券而發行的股份，IAC通常將擁有購買權，允許其按協議中定義的公平市值購買與已發行股份相同類別的股份，以(I)使IAC能夠保持其在緊接該等發行或
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
建議的發行，關於我們有表決權的股本的發行，或(Ii)使IAC至少能夠保持所有權80.1公司每一類無投票權股本的百分比，與發行我們的無投票權股本有關。
保留普通股
關於我們股權薪酬計劃下的未支付獎金，45.32022年12月31日，為未來的發行保留了100萬股Angi Inc.的A類普通股。
普通股回購
2020年3月9日和2019年2月6日，Angi Inc.董事會授權公司回購最多20百萬美元和15百萬股，分別為其普通股。於截至2021年12月31日止年度內，本公司回購3.2百萬股Angi Inc.普通股，按交易日計算總對價為$35.4百萬美元。截至2021年12月31日，公司約有16.1在其股份回購授權中剩餘100萬股。於截至2022年12月31日止年度內，本公司回購1.0百萬股Angi Inc.普通股，按交易日計算總對價為$8.1百萬美元。截至2022年12月31日，公司擁有約15.0在其股份回購授權中剩餘100萬股。
注8-累計其他綜合(虧損)收入
下表列出了累計其他綜合(虧損)收入和從累計其他綜合(虧損)收入中重新歸類為收益的項目的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 外國
貨幣
翻譯
調整，調整 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 外國
貨幣
翻譯
調整，調整 | | 累計其他綜合收益 | | 外國
貨幣
翻譯
調整，調整 | | | | 累計其他綜合(虧損)收入 |
| (單位：千) |
| 1月1日的餘額 | $ | 3,309 | | | $ | 3,309 | | | $ | 4,637 | | | $ | 4,637 | | | $ | (1,379) | | | | | $ | (1,379) | |
| 其他綜合(虧損)收入 | (4,481) | | | (4,481) | | | (1,328) | | | (1,328) | | | 6,016 | | | | | 6,016 | |
| 12月31日的結餘 | $ | (1,172) | | | $ | (1,172) | | | $ | 3,309 | | | $ | 3,309 | | | $ | 4,637 | | | | | $ | 4,637 | |
在2022年、2021年和2020年12月31日，不是對累積的其他綜合(虧損)收入的税收優惠或撥備。
注9-每股虧損
下表列出了安吉公司A類和B類普通股股東應佔每股基本虧損和攤薄虧損的計算方法：
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 基本信息 | | 稀釋 | | 基本信息 | | 稀釋 | | 基本信息 | | 稀釋 |
| | (單位為千，每股數據除外) |
| 分子： | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (127,982) | | | $ | (127,982) | | | $ | (70,494) | | | $ | (70,494) | | | $ | (4,160) | | | $ | (4,160) | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益 | (468) | | | (468) | | | (884) | | | (884) | | | (2,123) | | | (2,123) | |
| Angi Inc.A類和B類普通股股東應佔淨虧損 | $ | (128,450) | | | $ | (128,450) | | | $ | (71,378) | | | $ | (71,378) | | | $ | (6,283) | | | $ | (6,283) | |
| | | | | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | | | | |
| 加權平均基本A類和B類已發行普通股 | 503,008 | | | 503,008 | | | 502,761 | | | 502,761 | | | 498,159 | | | 498,159 | |
稀釋性證券(a) (b) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 每股虧損分母-加權平均股份 | 503,008 | | | 503,008 | | | 502,761 | | | 502,761 | | | 498,159 | | | 498,159 | |
| | | | | | | | | | | |
| Angi Inc.股東應佔每股虧損： |
| 每股虧損 | $ | (0.26) | | | $ | (0.26) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.01) | |
________________________
(a) 如果影響是攤薄的，已發行的加權平均普通股包括假定行使股票期權和附屬公司計價股本以及歸屬限制性股票單位(“RSU”)時將發行的增發股份。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，23.6百萬，17.5百萬美元，以及24.9數以百萬計的潛在稀釋證券分別被排除在稀釋每股收益的計算之外，因為它們被包括在內將是反稀釋的。因此，加權平均基本流通股被用來計算所有每股收益金額。
(b)基於市場的獎勵和基於業績的股票單位(“PSU”)被認為是或有發行的股票。於行使或歸屬基於市場的獎勵及銷售單位時可發行的股份，在下列情況下計入每股盈利的分母：(I)已符合適用的市場或業績條件，及(Ii)計入基於市場的獎勵及銷售單位對各自的報告期有攤薄作用。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，0.8百萬，2.2百萬美元和2.0由於未滿足市場或業績條件，因此在計算稀釋後每股收益時，分別剔除了基於市場的獎勵和基於市場的銷售業績單位。
附註10-基於股票的薪酬
該公司目前擁有一活躍型股票計劃，於2017年9月29日起生效(“該組合”)。2017年計劃(“計劃”)涵蓋股票期權、股票增值權和RSU獎勵，包括那些與實現公司股價相關的獎勵，稱為基於市場的獎勵(“MSU”)，以及那些與實現業績目標相關的獎勵，稱為基於業績的獎勵(“PSU”)，以Angi Inc.普通股計價，併為這些獎勵和其他股權獎勵的未來授予做出了規定。該計劃授權公司對其員工、高級管理人員、董事和顧問進行獎勵。在2022年12月31日，有22.4根據該計劃，可供授予的股份為百萬股。
該計劃規定的期限為十年，並規定授予的股票期權和股票增值權的行權價不得低於授予日公司普通股的市場價格。該計劃沒有具體説明獎勵的授予日期或授予時間表，因為這些決定已被委託給Angi Inc.董事會的薪酬委員會(以下簡稱“委員會”)。每份贈款協議反映了委員會所確定的該特定贈款的授予日期和歸屬時間表。根據該計劃授予的股票期權和股票增值權通常以等額的年度分期付款方式授予四年制從授予之日起的一段時間。根據該計劃授予的RSU獎勵通常歸屬於一以分期付款方式支付三年制期間，以等額的年度分期付款方式四年制句號，或一個三年制分級進度表(分期付款57%在第一年，29%，第二年，以及14去年的百分比)，在每種情況下，從授予之日起計算。根據該計劃授予的密歇根州立大學獎通常授予五分期付款超過一個月兩年制從授予之日起的一段時間。在合併後授予的PSU獎勵通常是在二至五年制從授予之日起的一段時間。
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
在綜合經營報表中確認的基於股票的薪酬支出包括與以下相關的支出：(I)公司的股票期權、股票增值權和股票增值權；(Ii)以子公司股票計價的股權工具；以及(Iii)安吉公司員工持有的以IAC計價的股票期權和PSU。已確認的基於股票的補償費用的金額是扣除估計沒收的淨額。罰沒率在授權日根據歷史經驗估計，如果實際沒收不同於估計的沒收率，則在必要時在隨後的期間進行修訂。最終記錄的費用是用於授予的獎勵。在2022年12月31日，有$68.9與所有基於股權的賠償金有關的未確認賠償費用，扣除估計沒收款項後的淨額，預計將在加權平均期間確認約2.5好幾年了。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的合併經營報表中確認的與所有股票薪酬相關的所得税優惠總額為$3.6百萬，$16.9百萬，$24.3分別為100萬美元。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度，與行使股票期權和股票增值權有關的所得税(損益)/確認收益總額為(0.3)，百萬，$10.8百萬美元，以及$11.4分別為100萬美元。與股票薪酬相關的所得税扣除的現金利益的實現時間可能會有一些延遲，因為這將取決於未來應納税所得額和時間以及估計所得税支付的時間。
股票期權與股票增值權
截至2022年12月31日的未償還股票期權和股票增值權以及截至2022年12月31日的年度變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 股票 | | 加權平均 行權價格 | | 加權平均 剩餘 合同期限(年) | | 集料 內在價值 |
| (股票和內在價值以千為單位) |
| 在2022年1月1日未償還 | 1,609 | | | $ | 7.32 | | | | | |
| 授與 | — | | | — | | | | | |
| 已鍛鍊 | (386) | | | 2.49 | | | | | |
| 被沒收 | — | | | — | | | | | |
| 過期 | (136) | | | 5.56 | | | | | |
| 在2022年12月31日未償還 | 1,087 | | | $ | 9.26 | | | 2.86 | | $ | — | |
| 可操練 | 1,087 | | | $ | 9.26 | | | 2.86 | | $ | — | |
上表中的總內在價值是Angi Inc.在2022年最後一個交易日的收盤價與行權價格之間的差額，乘以如果所有獲獎者在2022年12月31日行使他們的獎勵本應行使的現金獎勵數量。截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度內行使的獎勵的內在價值總額為1.3百萬，$103.8百萬美元和美元120.9分別為100萬美元。
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
下表彙總了截至2022年12月31日已發行和可行使的股票期權和股票增值權的相關信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未完成的獎勵和可行使的獎勵 |
| 行權價格區間 | | 傑出的
在…
十二月三十一日，
2022 | | 加權平均
剩餘
合同
以年為單位的壽命 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 |
| | (千股) |
$0.01至$10.00 | | 593 | | | 2.8 | | $ | 4.73 | |
$10.01至$20.00 | | 479 | | | 3.0 | | 14.48 | |
$20.01至$30.00 | | 15 | | | 0.6 | | 22.02 | |
| | 1,087 | | | 2.9 | | $ | 9.26 | |
有幾個不是本公司為截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度授予的股票期權或股票增值權。
與合併相關的是，之前發行的HomeAdvisor(美國)股票增值權被轉換為Angi Inc.股權獎勵，從而產生修改費用。有幾個不是費用包括在截至2022年12月31日的年度基於股票的薪酬費用中，費用為$0.9百萬美元和美元21.1截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬美元，與這些修改後的裁決有關。
不是在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，從股票期權行使中收到了現金，因為它們是以Angi Inc.普通股的股票淨結算的。
本公司目前以淨額結算所有股權獎勵，由本公司代為免除預扣税，或按毛數結算，本公司發行足夠數量的A類股以支付預扣税。此外，根據IAC的選擇，某些獎勵既可以是Angi公司的A類股票，也可以是IAC普通股。如果以IAC普通股結算，Angi Inc.將以現金或向IAC發行A類股的方式向IAC償還。假設2022年12月31日所有未償還的股票增值權在該日得到淨結算，ANGI將發行不是A類股(要麼獎勵給持有人，要麼作為補償給IAC)和ANGI會匯出沒什麼預扣税款的現金(假設50%扣款率)。假設ANGI在2022年12月31日未償還的所有其他股權獎勵在該日得到淨結算，包括股票期權、RSU和下文所述的子公司計價股權，ANGI將發行11.1100萬股A類股，並將匯款$26.2百萬現金用於預扣税(假設50%扣款率)。
限制性股票單位、市場化股票單位和業績股票單位
RSU、MSU和PSU是以虛擬股票或單位的形式授予的，這些單位以Angi Inc.普通股的假設等值數量計價，每個RSU和PSU的價值等於授予日Angi Inc.普通股的公允價值。每個MSU的價值是使用一個格子模型來估計的，該模型結合了對Angi Inc.股價的蒙特卡洛模擬。每個RSU、MSU和PSU的授予都要接受基於服務的授予，在授予獎勵之前，必須經過一段特定的連續受僱時間。MSU還包括基於市場的歸屬，在授予之前與Angi Inc.的股價掛鈎，PSU包括基於業績的歸屬，即在授予時設定的某些業績目標必須在授予之前實現。對於RSU贈款，費用在授予日作為Angi Inc.普通股的公允價值計量，並在授權期內作為基於股票的補償支出。對於MSU補助金，費用使用網格模型來衡量，並在必要的服務期內作為基於股票的補償支出。對於PSU贈款，費用在授予日作為Angi Inc.普通股的公允價值計量，如果業績目標被認為有可能實現，則在授權期內作為基於股票的補償支出。
截至2022年12月31日的未歸屬RSU、MSU和PSU以及截至2022年12月31日的年度變化如下：
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU | | MSU | | PSU |
| 股份數量 | | 加權平均
授予日期
公允價值 | | 股份數量(a) | | 加權平均
授予日期
公允價值 | | 股份數量(a) | | 加權平均
授予日期
公允價值 |
| (千股) |
| 未歸屬於2022年1月1日 | 13,296 | | | $ | 11.49 | | | 3,711 | | | $ | 14.27 | | | 1,174 | | | $ | 8.89 | |
| 授與 | 21,530 | | | 4.95 | | | 13 | | | 6.39 | | | — | | | — | |
| 既得 | (4,782) | | | 10.28 | | | — | | | — | | | (18) | | | 13.17 | |
| 被沒收 | (8,355) | | | 7.77 | | | (3,315) | | | 14.4 | | | (648) | | | 13.28 | |
| 未歸屬於2022年12月31日 | 21,689 | | | $ | 7.04 | | | 409 | | | $ | 12.97 | | | 507 | | | $ | 3.14 | |
___________________________
(a) 表中包括MSU和PSU，它們根據特定的市場或業績狀況以不同的金額授予。上表中的MSU和PSU包括這些獎勵的最大潛在支出。
2019年，公司授予了某些符合市場條件的責任分類股票結算獎勵。這些裁決的公允價值在每個報告期都要重新計量，直到2021年裁決結清為止。已確認的與這些獎勵有關的總支出為#美元。10.4百萬股，相當於基於安吉公司普通股在結算日的公允價值歸屬的股份數量。
截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度內，基於授予日Angi Inc.普通股市場價格授予的RSU的加權平均公允價值為#美元。4.95, $12.73、和$7.37，分別為。根據點陣模型，於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度批出的MSU的加權平均公允價值為#美元。6.39及$14.39，分別為。有幾個不是在截至2020年12月31日的年度內批出的MSU。有幾個不是截至2022年12月31日止年度內批出的申請單位。於截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度內，根據Angi Inc.普通股於授出日的市價所授出的PSU之加權平均公允價值為#美元。13.51及$6.92，分別為。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度內歸屬的RSU的總公允價值為20.8百萬，$35.2百萬美元和美元23.4分別為100萬美元。有幾個不是在截至2022年12月31日的年度內歸屬的MSU。於截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度內歸屬的MSU的總公平價值為2.1百萬美元，以及$5.2分別為100萬美元。於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度內歸屬的出售單位的總公平價值為0.1百萬美元和美元3.6分別為100萬美元。有幾個不是在截至2020年12月31日的年度內歸屬的PSU。
以某些附屬公司的股份計價的股權工具
Angi Inc.已將以某些非上市子公司的股權計價的股票增值權授予這些子公司的員工和管理層。這些股權獎勵在一段時間內授予，這通常是四年。股票增值權的價值與這些子公司的普通股價值掛鈎，後者由本公司使用各種估值技術確定，包括基於市場的現金流量估值方法和貼現現金流量估值方法的組合。因此，這些權益只有在相關業務的價值高於用於確定行使價格的初始價值時才具有價值。在人民幣大幅升值的情況下，這些利益可能具有重大價值。這些權益的公允價值通常由適用子公司的董事會在結算時確定，結算將在2026年之前的不同日期進行，最終由IAC選擇以IAC普通股或Angi Inc.A類普通股結算。這些股權獎勵按淨額結算，獎勵持有人有權在行使時收到相當於獎勵內在價值的股票付款，減去相當於所需現金預扣税款的金額。與這些股權獎勵相關的費用最初在授予日以公允價值計量，使用Black-Scholes期權定價模型，並在歸屬期限內作為基於股票的補償支出。
授予這些獎勵的計劃確立了特定的結算日期或流動資金事件，相關子公司的估值是為結算獎勵的目的而確定的。
注11-細分市場信息
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
本公司已根據首席運營決策者對業務的看法確定了其運營部門。此外，公司還考慮業務如何組織，以進行細分管理，並考慮所提供的服務或產品的類型或目標市場方面的業務重點。
由於管理層對報告結構的持續評估，2022年第四季度決定細化部分，以更有效地衡量業務業績。管理層已確定四具有獨立財務結果的可報告細分市場，使運營成本與這些業務(美國存托股份、利德、服務、屋面和國際)產生的收入適當匹配。
下表按可報告部門列出了收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | (單位：千) |
| 收入： | | | | | | | | | |
| 國內 | | | | | | | | | |
| 美國存托股份和領頭羊 | | | | | $ | 1,282,061 | | | $ | 1,227,074 | | | $ | 1,218,755 | |
| 服務 | | | | | 381,256 | | | 289,948 | | | 162,539 | |
| 屋面 | | | | | 137,509 | | | 68,028 | | | — | |
部門間抵銷 (a) | | | | | (10,340) | | | (1,907) | | | — | |
| 國內生產總值 | | | | | 1,790,486 | | | 1,583,143 | | | 1,381,294 | |
| 國際 | | | | | 101,038 | | | 102,295 | | | 86,631 | |
總計 | | | | | $ | 1,891,524 | | | $ | 1,685,438 | | | $ | 1,467,925 | |
________________________
(a) 與美國存托股份和Leads相關的部門間剔除通過將Leads出售給Roofing而獲得的收入。
下表列出了按服務類型分列的公司各部門的收入：
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | (單位：千) |
| 國內 | | | | | | | | | |
| 美國存托股份和銷售線索： | | | | | | | | | |
| 消費者連接收入 | | | | | $ | 954,735 | | | $ | 898,422 | | | $ | 899,175 | |
| 廣告收入 | | | | | 265,466 | | | 252,206 | | | 226,505 | |
| 會員訂閲收入 | | | | | 60,411 | | | 68,062 | | | 74,073 | |
| 其他收入 | | | | | 1,449 | | | 8,384 | | | 19,002 | |
| 美國存托股份總收入和領先收入 | | | | | 1,282,061 | | | 1,227,074 | | | 1,218,755 | |
| 服務收入 | | | | | 381,256 | | | 289,948 | | | 162,539 | |
| 屋面收入 | | | | | 137,509 | | | 68,028 | | | — | |
部門間抵銷(a) | | | | | (10,340) | | | (1,907) | | | — | |
| 國內總收入 | | | | | 1,790,486 | | | 1,583,143 | | | 1,381,294 | |
| 國際 | | | | | | | | | |
| 消費者連接收入 | | | | | 71,851 | | | 68,686 | | | 57,692 | |
| 服務專業會員制訂閲收入 | | | | | 28,192 | | | 32,367 | | | 27,225 | |
| 廣告和其他收入 | | | | | 995 | | | 1,242 | | | 1,714 | |
| 國際總收入 | | | | | 101,038 | | | 102,295 | | | 86,631 | |
| 總收入 | | | | | $ | 1,891,524 | | | $ | 1,685,438 | | | $ | 1,467,925 | |
________________________(a)與美國存托股份和Leads相關的部門間剔除通過將Leads出售給Roofing而獲得的收入。
收入和長期資產的地理信息如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | (單位：千) |
收入 | | | | | | | | | |
| 美國 | | | | | $ | 1,787,542 | | | $ | 1,581,051 | | | $ | 1,379,236 | |
| 所有其他國家/地區 | | | | | 103,982 | | | 104,387 | | | 88,689 | |
| 總計 | | | | | $ | 1,891,524 | | | $ | 1,685,438 | | | $ | 1,467,925 | |
美國是唯一一個收入超過10佔公司截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日年度總收入的百分比。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (單位：千) |
| 長期資產(不包括商譽、無形資產和ROU資產)： | | | |
| 美國 | $ | 147,322 | | | $ | 111,136 | |
| 所有其他國家/地區 | 6,533 | | | 7,131 | |
| 總計 | $ | 153,855 | | | $ | 118,267 | |
下表按可報告部門列出營業收入(虧損)和調整後的EBITDA：
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | (單位：千) |
| 營業收入(虧損)： | | | | | | | | | |
| 美國存托股份和領頭羊 | | | | | $ | 85,593 | | | $ | 65,485 | | | $ | 133,365 | |
| 服務 | | | | | (95,166) | | | (63,984) | | | (44,592) | |
| 屋面 | | | | | (50,685) | | | (8,596) | | | — | |
| 公司 | | | | | (61,794) | | | (56,196) | | | (84,674) | |
| 國際 | | | | | (4,253) | | | (13,222) | | | (10,467) | |
| 總計 | | | | | $ | (126,305) | | | $ | (76,513) | | | $ | (6,368) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | (單位：千) |
調整後的EBITDA(b): | | | | | | | | | |
| 美國存托股份和領頭羊 | | | | | $ | 168,952 | | | $ | 136,260 | | | $ | 230,797 | |
| 服務 | | | | | $ | (52,126) | | | $ | (48,203) | | | $ | (29,253) | |
| 屋面 | | | | | $ | (21,400) | | | $ | (7,511) | | | $ | — | |
| 公司 | | | | | $ | (49,866) | | | $ | (46,066) | | | $ | (23,870) | |
| 國際 | | | | | $ | (481) | | | $ | (6,615) | | | $ | (4,870) | |
(b) 該公司的主要財務指標和GAAP分部指標是調整後的EBITDA，其定義為營業收入(虧損)，不包括：(1)基於股票的薪酬支出；(2)折舊；以及(3)與收購有關的項目，包括無形資產的攤銷以及商譽和無形資產的減值(如果適用)。
下表對公司可報告部門的營業收入(虧損)和Angi公司股東應佔淨虧損與調整後的EBITDA進行了核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 營業收入(虧損) | | 以股票為基礎
補償費用 | | 折舊 | | | 攤銷
無形資產的 | | 商譽減值 | | | 調整後的
EBITDA |
| (單位：千) |
| 美國存托股份和領頭羊 | $ | 85,593 | | | $ | 19,972 | | | $ | 52,737 | | | | $ | 10,650 | | | $ | — | | | | $ | 168,952 | |
| 服務 | (95,166) | | | $ | 18,012 | | | $ | 21,904 | | | | $ | 3,124 | | | $ | — | | | | $ | (52,126) | |
| 屋面 | (50,685) | | | $ | 1,866 | | | $ | 747 | | | | $ | 667 | | | $ | 26,005 | | | | $ | (21,400) | |
| 公司 | (61,794) | | | $ | 11,928 | | | $ | — | | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | (49,866) | |
| 國際 | (4,253) | | | $ | 890 | | | $ | 2,882 | | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | (481) | |
| 營業虧損 | (126,305) | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (20,107) | | | | | | | | | | | | | |
| 其他收入，淨額 | 1,178 | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前虧損 | (145,234) | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税優惠 | 17,252 | | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | (127,982) | | | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益 | (468) | | | | | | | | | | | | | |
| Angi Inc.股東應佔淨虧損 | $ | (128,450) | | | | | | | | | | | | | |
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 營業收入(虧損) | | 以股票為基礎
補償費用 | | 折舊 | | | | 攤銷
無形資產的 | | 調整後的
EBITDA |
| (單位：千) |
| 美國存托股份和領頭羊 | $ | 65,485 | | | $ | 12,722 | | | $ | 46,025 | | | | | $ | 12,028 | | | $ | 136,260 | |
| 服務 | (63,984) | | | $ | 4,672 | | | $ | 7,049 | | | | | $ | 4,060 | | | $ | (48,203) | |
| 屋面 | (8,596) | | | $ | 531 | | | $ | 221 | | | | | $ | 333 | | | $ | (7,511) | |
| 公司 | (56,196) | | | $ | 10,121 | | | $ | — | | | | | $ | 9 | | | $ | (46,066) | |
| 國際 | (13,222) | | | $ | 656 | | | $ | 5,951 | | | | | $ | — | | | $ | (6,615) | |
| 營業虧損 | (76,513) | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (23,485) | | | | | | | | | | | |
| 其他費用，淨額 | (2,509) | | | | | | | | | | | |
| 所得税前虧損 | (102,507) | | | | | | | | | | | |
| 所得税優惠 | 32,013 | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | (70,494) | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益 | (884) | | | | | | | | | | | |
| Angi Inc.股東應佔淨虧損 | $ | (71,378) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 營業收入(虧損) | | 以股票為基礎
補償費用 | | 折舊 | | | | 攤銷
無形資產的 | | 調整後的
EBITDA |
| (單位：千) |
| 美國存托股份和領頭羊 | $ | 133,365 | | | $ | 14,241 | | | $ | 44,748 | | | | | $ | 38,443 | | | $ | 230,797 | |
| 服務 | (44,592) | | | $ | 7,601 | | | $ | 3,638 | | | | | $ | 4,100 | | | $ | (29,253) | |
| 屋面 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | |
| 公司 | (84,674) | | | $ | 60,752 | | | $ | — | | | | | $ | 52 | | | $ | (23,870) | |
| 國際 | (10,467) | | | $ | 1,055 | | | $ | 4,235 | | | | | $ | 307 | | | $ | (4,870) | |
| 營業虧損 | (6,368) | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (14,178) | | | | | | | | | | | |
| 其他收入，淨額 | 1,218 | | | | | | | | | | | |
| 所得税前虧損 | (19,328) | | | | | | | | | | | |
| 所得税優惠 | 15,168 | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | (4,160) | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益 | (2,123) | | | | | | | | | | | |
| Angi Inc.股東應佔淨虧損 | $ | (6,283) | | | | | | | | | | | |
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
下表按可報告部門列出了資本支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 資本支出： | | | | | |
| 美國存托股份和領頭羊 | $ | 76,786 | | | $ | 50,026 | | | $ | 37,849 | |
| 服務 | 35,833 | | | 17,439 | | | 7,981 | |
| 屋面 | 873 | | | 306 | | | — | |
| | | | | |
| 國際 | 2,860 | | | 2,444 | | | 6,658 | |
| 總計 | $ | 116,352 | | | $ | 70,215 | | | $ | 52,488 | |
附註12-租契
該公司根據各種運營租賃租賃辦公空間、數據中心設施和與其運營相關的設備，其中大部分包含升級條款。
淨收益資產代表公司在租賃期內使用相關資產的權利，租賃負債代表公司支付這些租賃所產生的付款義務的現值。淨收益資產及相關租賃負債以租賃期內固定租賃付款的現值為基礎，使用公司在租賃開始日或2019年1月1日之前開始的租賃的遞增借款利率。該公司在確定淨資產收益率和相關租賃負債時，綜合了租賃付款中的租賃和非租賃部分。如租約包括一項或多項延長租期的選擇權，而本公司合理地確定本公司將行使該選擇權，則續期選擇權會在租賃期內予以考慮。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。根據ASC 842的許可，初始期限為十二個月或以下的租賃(“短期租賃”)不計入隨附的綜合資產負債表。
可變租賃付款主要包括公共區域維護、公用事業和税收，這些不包括在ROU資產和相關租賃負債的確認中。本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日， |
| 租契 | | 資產負債表分類 | | 2022 | | 2021 |
| | | | (單位：千) |
| 資產： | | | | | | |
| 使用權資產 | | 其他非流動資產 | | $ | 57,408 | | | $ | 69,858 | |
| | | | | | |
| 負債： | | | | | | |
| 流動租賃負債 | | 應計費用和其他流動負債 | | 16,908 | | | 17,098 | |
| 長期租賃負債 | | 其他長期負債 | | 73,607 | | | 88,423 | |
| 租賃總負債 | | | | $ | 90,515 | | | $ | 105,521 | |
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日， |
| 租賃費 | | 損益表分類 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | (單位：千) | | |
| 固定租賃成本 | | 收入成本 | | $ | 437 | | | $ | 346 | | | $ | 321 | |
| 固定租賃成本 | | 銷售和市場營銷費用 | | 2,669 | | | 7,305 | | | 9,913 | |
| 固定租賃成本 | | 一般和行政費用 | | 12,908 | | | 16,829 | | | 7,545 | |
| 固定租賃成本 | | 產品開發費用 | | 492 | | | 1,232 | | | 1,848 | |
固定租賃總成本(a) | | | | 16,506 | | | 25,712 | | | 19,627 | |
| | | | | | | | |
| 可變租賃成本 | | 銷售和市場營銷費用 | | 200 | | | 1,087 | | | 2,314 | |
| 可變租賃成本 | | 一般和行政費用 | | 4,654 | | | 2,481 | | | 1,567 | |
| 可變租賃成本 | | 產品開發費用 | | 23 | | | 567 | | | 867 | |
| 總可變租賃成本 | | | | 4,877 | | | 4,135 | | | 4,748 | |
| 淨租賃成本 | | | | $ | 21,383 | | | $ | 29,847 | | | $ | 24,375 | |
________________________________
(a)包括(1)短期租賃費用#美元0.4百萬，$0.1百萬美元，以及$0.04百萬美元，(Ii)租賃減值費用為$2.3百萬，$7.8百萬美元，以及$0.2百萬元；及。(Iii)分租收入。4.7百萬，$1.8百萬美元，以及$1.8分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
截至2022年12月31日的租賃負債到期日(b):
| | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度： | | (單位：千) |
| 2023 | | $ | 21,790 | |
| 2024 | | 20,428 | |
| 2025 | | 19,738 | |
| 2026 | | 18,794 | |
| 2027 | | 13,439 | |
| 此後 | | 11,900 | |
| 總計 | | 106,089 | |
| 減去：利息 | | 15,574 | |
| 租賃負債現值 | | $ | 90,515 | |
________________________________
(b)租賃費不包括$4.8已簽署但尚未開始的租約的具有法律約束力的最低租賃金為百萬美元。
以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的租賃條款和貼現率的加權平均假設：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 剩餘租期 | | 5.2年份 | | 6.0年份 |
| 貼現率 | | 6.15 | % | | 5.97 | % |
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) | | |
| 其他信息： | | | | | |
| 以租賃負債換取的使用權資產 | $ | 3,038 | | | $ | 3,143 | | | $ | 326 | |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | $ | 23,117 | | | $ | 23,506 | | | $ | 20,939 | |
注13-或有事件
在正常業務過程中，本公司是各種訴訟的一方。當公司確定不利結果的可能性很大，並且損失可以合理估計時，公司就特定的法律事項建立應計項目。法律事務的應計費用總額為$。13.52022年12月31日為100萬人。管理層還確定了我們認為不太可能出現不利結果的某些其他法律問題。儘管管理層目前認為，解決針對我們的索賠，包括合理可能出現不利結果的索賠，不會對公司的流動性、經營業績或財務狀況產生實質性影響，但這些事項受到內在不確定性的影響，管理層對這些事項的看法未來可能會改變。本公司還評估其他或有事項，包括不確定的所得税狀況和非所得税或有事項，以評估不利結果的可能性和估計的潛在虧損程度。其中一起或多起訴訟或其他意外情況的不利結果可能會對公司的流動性、經營結果或財務狀況產生實質性影響。請參閲“附註3--所得税獲取與不確定的所得税或有事項相關的其他信息。
附註14-與IAC的關聯方交易
與IAC的關係
CEO薪酬和某些費用的分配
自2022年10月10日起，IAC首席執行官兼Angi董事長約瑟夫·萊文被任命為Angi首席執行官。萊文在被任命後同時擔任IAC和Angi的首席執行長。在2022年10月10日至2022年12月31日期間，審諮委撥款#美元。2.1向Angi支付的費用為100萬美元(包括工資、福利、股票薪酬和與首席執行官辦公室有關的費用)。這些費用是根據Levin先生在Angi上花費的時間由獨立審計委員會分配的。管理層認為分配方法是合理的。最初由IAC支付的直接歸屬於本公司的成本已由IAC向本公司開出賬單。
此外，Angi和IAC已經簽訂了某些協議來管理他們的關係。這些協議包括：出資協議；投資者權利協議；服務協議；税收分享協議；以及員工事務協議。
捐款協議
出資協議闡明瞭本公司與IAC之間關於IAC將Angi業務與IAC的其他業務分開所需的主要交易的協議，以及管理我們關係的某些方面。根據出資協議，本公司同意承擔與Angi業務有關的所有資產和負債，並同意賠償因本公司違反出資協議或下文所述其他交易相關協議而產生的任何損失。IAC亦同意就因IAC違反供款協議或下文所述任何其他交易相關協議而產生的任何損失向本公司作出彌償。
《投資者權利協議》
投資者權利協議為IAC提供了與本公司及其持有的股本股份相關的某些登記、優先購買權和治理權，以及IAC以外的股東的某些治理權。
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
服務協議
該服務協議規範了IAC向公司提供的服務，其中包括：(I)協助某些法律、併購、財務、風險管理、內部審計和財務職能、健康和福利、信息安全服務以及保險和税務事務，包括協助某些上市公司和無人認領的財產報告義務，以及(Ii)會計、投資者關係服務和税務合規服務。服務協議每年自動續訂一次，以獲得額外一年制只要IAC繼續持有本公司普通股的大部分流通股。
截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司計提3.8百萬，$3.9百萬美元和美元4.8根據服務協議提供的服務，IAC將分別支付100萬美元。有一塊錢0.8截至2022年12月31日，根據服務協議，未付應付款為百萬美元。截至2021年12月31日，根據服務協議，沒有未償還的應付款或應收款。
另外，該公司將辦公空間轉租給IAC，並收取#美元的租金。1.7百萬，$1.6百萬美元，以及$1.8分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。IAC將辦公空間轉租給公司，並向公司收取$1.3百萬美元和美元0.6截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度租金為100萬英鎊。截至2020年12月31日止年度，瑞聲並無將寫字樓轉租予本公司。有幾個不是根據分租協議，截至2022年及2021年12月31日止年度的應收應收賬款或應付應收賬款。截至2020年12月31日，未付應收賬款不到美元0.1根據分租協議，IAC應支付100萬美元，隨後於2021年第一季度全額支付。
分税制協議
税收分享協議規定了本公司和IAC在有關美國聯邦、州、地方和外國所得税的納税義務和福利、退款權利、準備納税申報單、税務競賽和其他税務事項方面的權利、責任和義務。根據税項分成協議，本公司一般負責並須就以下事項向IAC作出賠償：(I)就IAC或其附屬公司(包括本公司或其任何附屬公司)的任何綜合、合併或單一報税表而徵收的所有税項，以及(Ii)就本公司或其任何附屬公司的綜合、合併、單一或單獨的報税表徵收的所有税項。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的未付應付款為美元1.4百萬美元和美元0.3根據分税制協議，應分別欠國税局的債務為600萬歐元，並列入所附綜合資產負債表中的“應計費用和其他流動負債”。有幾個不是在截至2022年12月31日的年度內，根據本協議向IAC支付或從IAC退款。有一筆美元1.5在截至2021年12月31日的年度內，根據本協議向IAC支付的款項為100萬美元。
《員工事務協議》
《僱員事務協議》涉及與責任分配有關的某些補償(包括基於股票的補償)和福利問題，這些責任涉及：(I)僱用或終止僱用、(Ii)僱員福利計劃和(Iii)股權獎勵。根據員工事務協議，公司的員工參加IAC的美國健康和福利計劃、401(K)計劃和靈活福利計劃，公司向IAC報銷此類參與的費用。如果IAC不再保留至少相當於80有權在公司董事會選舉中投票的股份的總投票權的百分比，Angi將不再參與IAC的員工福利計劃，但將建立自己的員工福利計劃，該計劃將與合併前IAC發起的計劃基本相似。
此外, Employee Matters協議要求公司向IAC償還安吉現任和前任員工持有的任何IAC股權獎勵的費用，IAC有權選擇接受現金或B類普通股的股票支付。該協議還規定，IAC有權要求在合併結束前授予的股票增值權和以我們子公司的股票計價的股權獎勵以我們的A類普通股或IAC普通股的股票結算。在IAC普通股是為解決這些獎勵而發行的範圍內，公司有義務通過發行IAC的股票來償還IAC的這些股票的成本
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
如果是在合併結束前授予的股票增值權，則為A類普通股；如果是以子公司股票計價的股權獎勵，則為B類普通股。
最後，根據員工事項協議，如果在一項旨在符合美國聯邦所得税標準的免税交易中將Angi Inc.的股本分配給IAC股東，IAC董事會的薪酬和人力資源委員會擁有獨家權力決定如何處理IAC尚未完成的股權獎勵。此類授權包括(但不限於)將緊接分配前尚未完成的IAC股權獎勵的全部或部分轉換為以我們的A類普通股股票計價的股權獎勵的能力，我們將有義務承擔這一點，並將稀釋我們的股東。
截至2022年12月31日的年度，不是A類或B類普通股是根據員工事宜協議向IAC發行的，作為因行使和結算某些Angi Inc.股票增值權而發行的IAC普通股的補償。
截至2021年12月31日的年度，0.2百萬美元和2.6根據僱員事宜協議，安吉已分別向IAC發行1,000,000股安吉B類普通股及A類普通股，作為因安吉僱員行使及歸屬IAC股權獎勵而發行的IAC普通股股份的報銷。
截至2020年12月31日的年度，0.3百萬股安吉B類普通股和不是根據僱員事宜協議，分別向IAC發行A類普通股，作為因行使和歸屬Angi員工持有的IAC股權獎勵而發行的IAC普通股股份的報銷。
附註15-福利計劃
該公司在美國的員工有資格參加IAC提供的退休儲蓄計劃，該計劃符合美國國税法第401(K)條的規定。根據IAC/InterActiveCorp退休儲蓄計劃(“IAC計劃”)，參與計劃的員工可供款至50%的税前收入，但不超過法定限額。IAC計劃下的當前僱主匹配是參與者在IAC計劃中貢獻的每1美元中的50美分，最高貢獻為3參與者符合條件的收入的%。根據機構間諮詢委員會計劃，截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的相應捐款為#美元9.8百萬，$8.4百萬美元，以及$7.7分別為100萬美元。匹配捐款的投資方式與每個參與方在《機構間諮詢委員會計劃》下提供的投資備選辦法中的自願捐款相同。IAC計劃中的一個投資選項是IAC普通股，但參與者或相應的繳款都不需要投資於IAC普通股。
在國際上，公司還擁有或參與各種福利計劃，主要是確定的繳款計劃。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，公司對這些計劃的捐款為0.8百萬，$0.7百萬美元，以及$0.6分別為100萬美元。
附註16-合併財務報表明細
現金和現金等價物及限制性現金
下表將所附資產負債表內報告的現金及現金等價物和限制性現金與所附現金流量表所列總額進行對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 | | | | |
| (單位：千) |
| 現金和現金等價物 | $ | 321,155 | | | $ | 428,136 | | | $ | 812,705 | | | $ | 390,565 | | | | | |
| 包括在其他流動資產中的受限現金 | 107 | | | 156 | | | 407 | | | 504 | | | | | |
| 包括在其他非流動資產中的受限現金 | 874 | | | 1,193 | | | 449 | | | 409 | | | | | |
| 現金和現金等價物總額，以及合併現金流量表上顯示的限制性現金 | $ | 322,136 | | | $ | 429,485 | | | $ | 813,561 | | | $ | 391,478 | | | | | |
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
截至2022年12月31日，其他流動資產中包括的限制性現金主要包括為遵守保險公司索賠付款要求而保留的現金。截至2021年12月31日，其他流動資產中包括的限制性現金主要包括從服務提供商收取的截至期末仍未結清的有爭議付款的資金，以及為保險索賠保留的現金。
上述所有期間其他非流動資產所列的限制性現金主要包括與租賃有關的存款。截至2021年12月31日，其他非流動資產中包含的受限現金還包括與Roofing的支票背書擔保相關的現金。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 其他流動資產： | | | |
| 與客户簽訂合同的資本化成本 | $ | 37,220 | | | $ | 37,971 | |
| 預付費用 | 26,076 | | | 24,749 | |
| 其他 | 5,871 | | | 7,828 | |
| 其他流動資產 | $ | 69,167 | | | $ | 70,548 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) |
| 資本化軟件、租賃改進和設備，淨額： | | | |
| 資本化的軟件和計算機設備 | $ | 247,176 | | | $ | 153,953 | |
| 租賃權改進 | 27,869 | | | 29,605 | |
| 傢俱和其他設備 | 12,765 | | | 11,596 | |
| 正在進行的項目 | 12,653 | | | 31,348 | |
| 資本化的軟件、租賃改進和設備 | 300,463 | | | 226,502 | |
| 累計折舊和攤銷 | (146,608) | | | (108,235) | |
| 資本化軟件、租賃改進和設備、淨額 | $ | 153,855 | | | $ | 118,267 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 應計費用和其他流動負債： | | | |
| 應計僱員薪酬和福利 | $ | 53,134 | | | $ | 46,464 | |
| 應計廣告費用 | 40,312 | | | 36,231 | |
| 現行法律責任 | 13,585 | | | 3,831 | |
| 流動租賃負債 | 16,908 | | | 17,098 | |
| 其他 | 76,076 | | | 82,123 | |
| 應計費用和其他流動負債 | $ | 200,015 | | | $ | 185,747 | |
目錄表
Angi Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(續)
其他收入(費用)，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | (單位：千) |
| 利息收入 | | | | | | | | | $ | 4,537 | | | $ | 239 | | | $ | 1,725 | |
出售企業的收益(虧損)(a) | | | | | | | | | — | | | 31 | | | (454) | |
| 匯兑損失 | | | | | | | | | (3,364) | | | (1,656) | | | (57) | |
債務清償損失(b) | | | | | | | | | — | | | (1,110) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | | | 5 | | | (13) | | | 4 | |
| 其他收入(費用)，淨額 | | | | | | | | | $ | 1,178 | | | $ | (2,509) | | | $ | 1,218 | |
________________________
(A)截至2020年12月31日的年度，收購/出售企業的虧損包括1美元0.22020年第一季度安吉公司股票結算的與便捷收購相關的賠償費用按市值計算為100萬美元，0.3與出售Felix相關的最終賺取和解相關的百萬費用。
(B)表示與ANGI集團定期貸款有關的遞延債務發行成本的註銷，該貸款已於2021年第二季度全部償還。
補充披露現金流量信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 年內支付(收到)的現金： | | | | | |
| 利息支出-第三方 | $ | 19,375 | | | $ | 21,450 | | | $ | 5,367 | |
| | | | | |
| 所得税支付，包括就Angi Inc.在IAC合併納税義務中的份額向IAC支付的金額 | $ | 1,551 | | | $ | 4,647 | | | $ | 1,789 | |
| 所得税退款，包括從IAC收到的Angi Inc.在IAC合併納税義務中的份額 | $ | (396) | | | $ | (587) | | | $ | (3,506) | |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
不適用。
第9A項。控制和程序
關於公司披露控制和程序的有效性的結論
根據修訂後的1934年證券交易法第13a-15(B)條的要求，管理層，包括我們的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)，在本報告所述期間結束時，對交易法第13a-15(E)條規定的公司披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責為公司建立和維護充分的財務報告內部控制(如交易法第13a-15(F)條所定義)。公司對財務報告的內部控制是一個旨在根據美國公認的會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。管理層評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會2013年發佈的“內部控制--綜合框架”中所述的財務報告有效內部控制標準。根據這一評估，管理層已確定，截至2022年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的。截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計，如本文所述。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的季度內，管理層根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條進行的評估發現，我們對財務報告的內部控制沒有發生其他變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。看見項目8.合併財務報表和補充數據和獨立註冊會計師事務所報告這些報告以引用的方式併入本文。
獨立註冊會計師事務所報告
致Angi Inc.股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們審計了Angi Inc.及其子公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制，根據內部控制--綜合框架特雷德韋委員會贊助組織委員會發布(2013年框架)(COSO標準)。在我們看來，Angi Inc.及其子公司(本公司)根據COSO標準，截至2022年12月31日，在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
我們也已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2022年12月31日的三個年度各年度的相關綜合經營報表、綜合經營、股東權益和現金流量，以及指數第15(A)項所列的相關附註和財務報表附表，我們於2023年3月1日的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
紐約，紐約
March 1, 2023
項目9B。其他信息
不適用。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
第三部分(第10、11、12、13和14項)所要求的信息通過參考將用於Angi Inc.2023年股東年會的最終委託書(“2023年委託書”)併入本文，如下所述，根據Form 10-K的一般指示G(3)。
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
S-K條例第401項和第405項所要求的與Angi Inc.董事和高管以及他們遵守交易所法案第16(A)節的情況有關的信息，分別在2023年委託書中題為“關於董事被提名人的信息”和“關於非董事的Angi Inc.高管的信息”和“拖欠第16(A)條報告”的章節中闡述，並通過引用併入本文。法規S-K第406項所要求的與Angi Inc.道德規範相關的信息列於本年度報告的標題“Part I-Item 1-Business-Description of Our Business-Additional Information-Code of道德”下，並通過引用併入本文。規則S-K第407項(C)(3)、(D)(4)和(D)(5)項所要求的信息在2023年委託書中題為“公司治理”和“董事會及董事會委員會”的章節中闡述，並通過引用併入本文。
項目11.高管薪酬
法規S-K第402項要求的與高管和董事薪酬及薪酬比率披露有關的信息分別在2023年委託書中題為“高管薪酬”、“董事薪酬”和“薪酬比率披露”的章節中闡述，並通過引用併入本文。條例第S-K條第407項(E)(4)及(E)(5)分段所要求的有關薪酬委員會事宜的資料，載於2023年委託書中題為“董事會及董事會委員會”、“薪酬委員會報告”及“薪酬委員會聯鎖及內部人士參與”的章節，並以引用方式併入本文中；但“薪酬委員會報告”一節所載資料須視為已在此提供，且不得視為已納入根據證券法或交易法提交的任何文件。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
S-K條例第403項要求的公司A類普通股和B類普通股的所有權，以及S-K條例第201(D)項要求我們的股權補償計劃下授權發行的證券的所有權信息分別在2023年委託書中題為“某些受益所有者和管理層的擔保所有權”和“股權補償計劃信息”的章節中闡述，並通過引用併入本文。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
關於法規S-K第404項所要求的涉及Angi Inc.的某些關係和相關交易的信息以及法規S-K第407(A)項所要求的董事獨立性確定的信息分別在2023年委託書中題為“某些關係和相關人交易”和“公司治理”的章節中闡述，並通過引用併入本文。
項目14.主要會計費用和服務
附表14A第9(E)項規定的有關本公司獨立註冊會計師事務所的費用和服務以及適用於該事務所向本公司提供的服務的預先批准政策和程序的信息，分別載於2023年委託書中題為“向本公司獨立註冊會計師事務所支付的費用”和“審計和非審計服務預先批准政策”的章節，並通過引用併入本文。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)作為本報告一部分提交的文件清單：
(1)安吉公司合併財務報表。
獨立註冊會計師事務所報告：安永會計師事務所(PCAOB ID：42).
截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合經營報表。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的綜合業務報表。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股東權益綜合報表。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合現金流量表。
合併財務報表附註。
(2)安吉公司合併財務報表明細表。
所有未列明的其他財務報表和附表均已略去，因為所需資料已包括在綜合財務報表或其附註內，或不適用或不是必需的。
(3)展品
下列文件按S-K規則第601項編號，現提交本文件，併入本文件所示或提供的地點作為參考。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 展品編號 | | | 描述 | | 位置 |
| 2.1 | | | | 合併協議和計劃，日期為2017年5月1日，由Angie‘s List，Inc.，IAC/InterActiveCorp，ANGI HomeServices Inc.和Casa Merge Sub，Inc.修訂，日期為2017年8月26日的合併協議和計劃第1號修正案。(1) | | Angie‘s List，Inc.和ANGI HomeServices Inc.根據規則424(B)(3)於2017年8月30日提交的委託書/招股説明書的附件B. |
3.1 | | | 修訂和重訂安吉家居服務公司註冊證書。 | | |
| 3.2 | | | | 修改後的《Angi Inc.公司註冊證書》 | | 註冊人於2021年3月17日提交的8-K表格當前報告的附件3.1。 |
| 3.3 | | | | 修訂和重新制定了Angi Inc.的章程。 | | 登記人於2021年3月17日提交的8-K表格當前報告的附件3.2。 |
4.1 | | | 證券説明(1). | | |
| 4.2 | | | | 投資者權利協議，日期為2017年9月29日，由ANGI HomeServices Inc.和IAC/InterActiveCorp簽署。 | | 登記人於2017年10月2日提交的8-K表格當前報告的附件2.2.
|
| 4.3 | | | | 註冊權協議，由ANGI HomeServices Inc.及其簽字人簽署，日期為2018年10月19日。 | | 2018年10月22日提交的S-3ASR表格登記聲明(美國證券交易委員會檔案第333-227932號)的附件4.2。 |
| 4.4 | | | | 契約，日期為2020年8月20日，由ANGI Group，LLC，擔保方和作為受託人的ComputerShare Trust Company，N.A.簽署。 | | 登記人於2020年8月20日提交的8-K表格當前報告的附件4.1。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.1 | | | | ANGI HomeServices Inc.和IAC/InterActiveCorp之間的貢獻協議，日期為2017年9月29日。(2) | | 登記人於2017年10月2日提交的8-K表格當前報告的附件2.1.
|
| 10.2 | | | | ANGI HomeServices Inc.和IAC/InterActiveCorp之間的服務協議，日期為2017年9月29日。(2) | | 登記人於2017年10月2日提交的8-K表格當前報告的附件2.3.
|
| 10.3 | | | | 税收分享協議，日期為2017年9月29日，由ANGI HomeServices Inc.和IAC/InterActiveCorp簽署。 | | 登記人於2017年10月2日提交的8-K表格當前報告的附件2.4.
|
| 10.4 | | | | 員工事務協議，日期為2017年9月29日，由ANGI HomeServices Inc.和IAC/InterActiveCorp簽署。(2) | | 登記人於2017年10月2日提交的8-K表格當前報告的附件2.5.
|
| 10.5 | | | | 安吉家居服務公司2017年股票和年度激勵計劃。(3) | | 登記人於2017年10月2日提交的8-K表格當前報告的附件10.1. |
| 10.6 | | | | 根據ANGI HomeServices Inc.2017股票和年度激勵計劃授予的限制性股票單位的通知格式和條款和條件。(3) | | 註冊人截至2017年9月30日的財政季度10-Q表季度報告的附件10.8. |
| 10.7 | | | | 根據ANGI HomeServices Inc.2017股票和年度激勵計劃授予的股票期權的通知格式和條款和條件。(3) | | 註冊人截至2017年9月30日的財政季度10-Q表季度報告的附件10.9. |
| 10.8 | | | | 根據ANGI HomeServices Inc.2017股票和年度激勵計劃授予的股票增值權條款和條件的格式。(3) | | 2017年8月28日提交的經修訂的S-4表格登記説明書(美國證券交易委員會檔案第333-219064號)的附件10.2. |
| 10.9 | | | | 安吉拉·R·希克斯·鮑曼與ANGI HomeServices Inc.之間的僱傭協議，日期為2017年6月29日。(3) | | 2017年6月30日提交的S-4表格登記聲明(美國證券交易委員會檔案第333-219064號)的附件10.4。 |
| 10.10 | | | | Shannon Shaw和ANGI HomeServices Inc.之間的僱傭協議，日期為2019年2月22日。(3) | | 註冊人截至2019年3月31日的財政季度Form 10-Q季度報告的附件10.2。 |
| 10.11 | | | | Kulesh Shanmugs undaram和Angi Inc.之間的僱傭協議，日期為2021年3月25日。(3) | | 註冊人截至2021年3月31日的財政季度10-Q表季度報告的附件10.2。 |
| 10.12 | | | | Dhanusha Sivajee和Angi Inc.之間的僱傭協議，日期為2021年7月30日。(3)
| | 註冊人截至2021年9月30日的財政季度10-Q表季度報告的附件10.1。 |
| 10.13 | | | | 安德魯·拉薩科夫與Angi Inc.之間的僱傭協議，日期為2022年6月9日。(3) | | 登記人於2022年6月9日提交的8-K表格當前報告的附件10.1。 |
| 10.14 | | | | 分離協議，日期為2022年10月10日，由Angi Inc.和Oisin Hanrahan簽署。(3) | | 登記人於2022年10月11日提交的8-K表格當前報告的附件99.2。 |
| 10.15 | | | | 分離協議，日期為2022年12月5日，由Angi Inc.和Umang Dua簽署。(3) | | 登記人於2022年12月5日提交的8-K表格當前報告的附件10.1。 |
21.1 | | | 截至2022年12月31日註冊人的子公司。(1)
| | |
23.1 | | | 安永律師事務所同意。(1)
| | |
31.1 | | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條頒發的首席執行官證書。(1) | | |
31.2 | | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條對首席財務官進行認證。(1) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
32.1 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明。(4) | | |
32.2 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。(4) | | |
| 101.INS | | | 內聯XBRL實例(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) | | |
| 101.SCH | | | 內聯XBRL分類擴展架構(1) | | |
| 101.CAL | | | 內聯XBRL分類擴展計算(1) | | |
| 101.DEF | | | 內聯XBRL分類擴展定義(1) | | |
| 101.LAB | | | 內聯XBRL分類擴展標籤(1) | | |
| 101.PRE | | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿(1) | | |
| 104 | | | 封面交互數據文件(格式為內聯
XBRL幷包含在附件101中) | | |
________________________________________________
(1)現提交本局。
(2)根據S-K規則第601(B)(2)項，已省略附件、附表和/或證物。註冊人同意應要求以保密的方式補充提供美國證券交易委員會的任何遺漏附件的副本。
(3)反映管理合同和管理以及董事的補償計劃。
(4)隨信提供。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 日期： | March 1, 2023 | | | |
| | Angi Inc. |
| | | | |
| | 發信人： | | /s/Andrew Russakoff |
| | | | 安德魯·魯薩科夫 |
| | | | 首席財務官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員代表登記人並以下列身份簽署March 1, 2023:
| | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 |
| | |
| /s/約瑟夫·萊文 | | 首席執行官、董事會主席和董事 |
| 約瑟夫·萊文 | | |
| | |
| /s/Andrew Russakoff | | 首席財務官 |
| | |
| | |
| | |
| 安德魯·魯薩科夫 | | |
| | |
| /s/Christopher W.Bohnert | | 首席會計官高級副總裁 |
| 克里斯托弗·W·博納特 | | |
| | |
| 託馬斯·R·埃文斯 | | 董事 |
| 託馬斯·R·埃文斯 | | |
| | |
| /s/Alesia J.Haas | | 董事 |
| 阿萊西亞·J·哈斯 | | |
| | |
| /s/Christopher Halping | | 董事 |
| 克里斯托弗·哈爾平 | | |
| | |
| /s/Kendall處理程序 | | 董事 |
| 肯德爾·漢德勒 | | |
| | |
| 安吉拉·R·希克斯·鮑曼 | | 董事 |
| 安吉拉·R·希克斯·鮑曼 | | |
| | |
| /s/Sandra Hurse | | 董事 |
| 桑德拉·赫斯 | | |
| | |
| 傑裏米·G·菲利普斯 | | 董事 |
| 傑裏米·G·菲利普斯 | | |
| | |
| /s/格倫·H·希夫曼 | | 董事 |
| 格倫·希夫曼 | | |
| | |
| /s/馬克·斯坦 | | 董事 |
| 馬克·斯坦 | | |
| | |
| /s/蘇西·韋爾奇 | | 董事 |
| 蘇西·韋爾奇 | | |
| | |
附表II
Angi Inc.及附屬公司
估值及合資格賬目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | 餘額為
起頭
週期的 | | 收費至
收益 | | 收費至
其他帳户 | | 扣除額 | | 餘額為
期末 |
| | (單位：千) |
| 2022 | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備 | $ | 33,652 | | | 108,151 | | (a) | $ | 110 | | | $ | (98,753) | | (b) | $ | 43,160 | |
| 遞延税額估值免税額 | 66,626 | | | $ | 1,958 | | (c) | $ | (3,544) | | (d) | | | 65,040 | |
| 其他儲備 | 777 | | | | | | | | | 692 | |
| | | | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備 | $ | 26,046 | | | $ | 88,076 | | (a) | $ | 92 | | | $ | (80,562) | | (b) | $ | 33,652 | |
| | | | | | | | | |
| 遞延税額估值免税額 | 77,076 | | | (5,925) | | (e) | (4,525) | | (d) | — | | | 66,626 | |
| 其他儲備 | — | | | | | | | | | 777 | |
| | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備 | $ | 19,066 | | | $ | 78,229 | | (a) | $ | (152) | | | $ | (71,097) | | (b) | $ | 26,046 | |
| | | | | | | | | |
| 遞延税額估值免税額 | 71,472 | | | (235) | | (f) | 5,839 | | (d) | — | | | 77,076 | |
| | | | | | | | | |
_________________________________________________________(a) 增加的信貸損失準備金記入費用項下。
(b) 扣除回收後的應收賬款全額準備金餘額的註銷。
(c) 這一數額主要與外國NOL的淨減少有關，但部分被未受益資本損失和國家税收屬性的增加所抵消。
(d) 金額主要與外國NOL的貨幣換算調整有關。
(e) 這一數字主要與國家和外國NOL的減少有關。
(f) 數量主要與國家NOL的減少有關，在很大程度上被外國NOL的增加所抵消。
