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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

表格10-K

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止12月31日, 2022

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委託文檔號0-13660

佛羅裏達海岸銀行公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

佛羅裏達州

59-2260678

(述明或其他司法管轄權
公司或組織)

(税務局僱主
識別號碼)

科羅拉多大道815號，

斯圖爾特

平面

34994

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)


	(772)	287-4000
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股	SBCF	納斯達克全球精選市場

根據該法第12(G)條登記的證券：無。

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。

☒ 是 ☐不是

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。

☐ Yes ☒ 不是

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。

☒ 是 ☐不是

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

☒ 是 ☐不是

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	☒	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估。

☒ Yes ☐不是

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，用勾號表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正. ☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析. ☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是☒不是

據納斯達克全球精選市場報道，由非關聯公司持有的佛羅裏達海岸銀行普通股的總市值為每股0.1美元，根據該股票在2022年6月30日的最後一次出售價格計算得出2,028,996,312。截至2023年1月31日，佛羅裏達海岸銀行普通股流通股數量為每股面值0.10美元84,526,816.

以引用方式併入的文件

註冊人關於2023年股東周年大會的委託書(“2023年委託書”)的某些部分通過引用併入本報告第三部分第10至14項。除了2023年委託書的那些根據第10至14項通過引用明確併入本文的部分外，2023年委託書的任何其他部分都不應被視為如此併入。


第一部分			5

	第1項。	業務	5

	第1A項。	風險因素	15

	項目1B。	未解決的員工意見	28

	第二項。	屬性	28

	第三項。	法律訴訟	28

	第四項。	煤礦安全信息披露	28

第II部			28

	第五項。	註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券	28

	第六項。	[已保留]	29

	第7項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	29

	第7A項。	關於市場風險的定量和定性披露	59

	第八項。	財務報表和補充數據	72

	第九項。	會計與財務信息披露的變更與分歧	132

	第9A項。	控制和程序	132

	項目9B。	其他信息	133

第三部分			133

	第10項。	董事、高管與公司治理	133

	第11項。	高管薪酬	133

	第12項。	某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項	134

	第13項。	某些關係和相關交易，以及董事的獨立性	134

	第14項。	首席會計師費用及服務	134

第IV部			134

	第15項。	展示、財務報表明細表	135

	第16項。	表格10-K摘要	138

特別警示

關於前瞻性陳述

本文中提出或引用的某些不是歷史事實的陳述，包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及本文其他部分的陳述，都是符合1933年證券法(經修訂)第27A條和1934年證券交易法(經修訂)第21E條的含義和保護的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括有關公司對未來業績的信念、計劃、目標、目標、期望、預期、假設、估計和意圖的陳述，涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些風險、不確定因素和其他因素可能超出公司的控制範圍，可能導致佛羅裏達海岸銀行(以下簡稱“海岸銀行”或“公司”)或其全資擁有的銀行子公司海岸國家銀行(“海岸銀行”)的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中陳述的內容大不相同。

除歷史事實以外的所有陳述均可為前瞻性陳述。您可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“假設”、“應該”、“支持”、“表示”、“將會”、“相信”、“考慮”、“預期”、“估計”、“繼續”、“進一步”、“計劃”、“指向”、“項目”、“可能”、“打算”等詞語來識別這些前瞻性陳述。“目標”或其他類似的詞和短語的未來。這些前瞻性陳述可能由於各種因素而無法實現，包括但不限於：

•目前和未來經濟和市場狀況的總體影響(包括季節性)以及對金融服務業、全國和沿海地區主要市場區域的影響，包括通脹壓力、利率變化、經濟增長放緩和可能出現的高失業率的影響，以及上述因素對借款人的財務壓力以及客户和客户行為的變化(包括還貸速度)和信用風險的影響；

•政府貨幣和財政政策，包括美聯儲理事會的利率政策，以及立法、税收和監管改革，包括那些影響貨幣供應和通脹以及美國可能違約的債務；

•利率變化對存款水平和構成(以及存款的成本和對存款的競爭)、貸款需求、流動性以及貸款抵押品、證券和利率敏感型資產和負債的價值的風險；

•利率風險、敏感性和收益率曲線的形狀；

•會計政策、規則和慣例的變化；

•由於經濟因素，零售分銷策略、客户偏好和行為總體上的變化；

•金融市場上信貸和資本的可獲得性和成本的變化；

•住宅和商業房地產的價格、價值和銷售量的變化；

•本公司集中於商業房地產貸款和佛羅裏達州的房地產抵押品；

•海岸遵守任何監管要求的能力；

•其他金融機構遇到的對海岸或銀行業造成不利影響的問題的影響；

•使用模型造成的不準確或其他失誤，包括假設和估計的失誤，以及經濟、市場和信貸條件的差異和變化；

•市場波動或交易對手支付風險對海岸投資估值的影響，以及股票市場價格下跌對我們財富管理業務手續費收入的影響；

•法律和監管對股息的限制；普遍增加對銀行組織的監管資本要求；

•合併、收購和資產剝離的風險，包括海岸銀行繼續確定收購目標、成功收購和整合理想的金融機構以及實現預期收入和收入協同增效的能力；

•技術或產品的變化可能比預期的更困難、更昂貴或效率更低；

•公司識別和應對日益增加的網絡安全風險的能力；

•內部或外部各方的欺詐或不當行為，海岸可能無法預防、發現或減輕；

•海岸公司的風險管理框架無法管理與公司業務相關的風險；依賴關鍵供應商或供應商以可接受的條件為業務獲得設備或服務，包括供應鏈中斷的影響；

•減少或終止Seaco ast使用對公司業務增長戰略至關重要的在線或移動平臺的能力；

•戰爭或其他衝突的影響，包括與俄羅斯在烏克蘭的軍事行動有關或由其造成的影響、恐怖主義行為、自然災害，包括公司足跡內的颶風、衞生緊急情況、流行病或流行病，或可能影響總體經濟狀況的其他災難性事件；

•涉及本公司的現有或新訴訟的意外結果和相關費用，包括本公司參與Paycheck保護計劃(“PPP”)的結果；

•海岸銀行對財務報告保持適當的內部控制的能力；

•因未決或未來的訴訟、監管程序和執法行動而可能導致的索賠、損害賠償、處罰、罰款和聲譽損害；

•如果對公司經營和税務籌劃策略的未來應納税收入的估計低於目前的估計，並且出售股本可能會導致公司可能用於所得税目的的淨營業虧損金額的減少，遞延税資產的風險可能會減少；

•來自其他商業銀行、儲蓄機構、抵押銀行公司、消費金融公司、信用合作社、非銀行金融技術提供商、證券經紀公司、保險公司、貨幣市場和其他共同基金以及在本公司市場區域和其他地方經營的其他金融機構，包括在區域、國家和國際經營的機構，以及通過郵件、電話、計算機和互聯網提供銀行產品和服務的競爭對手的競爭所產生的影響；

•對預期信貸損失準備金估計的假設失敗。

•與環境、社會和治理(“ESG”)相關的風險，其範圍和速度可能改變海岸公司的聲譽和股東、聯營公司、客户和第三方關係；

•與專業控股公司合併有關的風險，包括但不限於：管理層將時間轉移到與合併有關的問題上；意想不到的交易成本，包括整合業務的成本；業務不能成功整合或這種整合可能比預期的更困難、更耗時或更昂貴的風險；可能未能完全或及時實現預期的收入和收入協同效應，包括合併後的收入低於預期；存款和客户流失的風險；監管執行和訴訟風險；存款組合的任何變化；可能與預期不同或變化的意外的運營和其他成本；客户和員工流失和業務中斷的風險，包括但不限於與員工保持關係的困難；競爭對手增加的競爭壓力和招攬客户；以及進入新市場所固有的困難和風險；以及

•在本文“風險因素”和公司提交給美國證券交易委員會的任何後續報告中描述的其他因素和風險，可在公司網站www.sec.gov上查閲。

本警示通知明確限定了由海岸航空公司作出或可歸因於該公司的所有書面或口頭前瞻性陳述。本公司不承擔更新、修改或更正任何前瞻性預測的義務

因未來發展、新信息或其他原因而不時作出的陳述，除非法律另有要求。

第一部分


第1項。			業務

一般信息

佛羅裏達海岸銀行公司(“海岸銀行”或“公司”)是一家金融控股公司，於1983年在佛羅裏達州註冊成立，並根據經修訂的1956年銀行控股公司法(“BHC法案”)註冊。它的主要子公司是海岸國家銀行，這是一家全資擁有的國家銀行協會(“海岸銀行”)，於1933年開始運營。截至2022年12月31日，海岸資本的合併資產總額為121億美元，存款總額為100億美元，包括存款在內的合併負債總額為105億美元，合併股東權益為16億美元。

海岸銀行已成長為總部位於佛羅裏達州的最大社區銀行之一，在該州增長最快的市場上不斷擴大業務，每個市場都有獨特的特點和機會。這一增長是通過有機增長和機會性收購組成的平衡戰略實現的。該公司通過先進的網上和移動銀行解決方案，以及海岸銀行由78家傳統分行組成的網絡，向客户提供包括商業和零售銀行、財富管理、抵押貸款和保險服務在內的綜合金融服務。

公司的法律結構包括全資子公司，公司通過這些子公司管理投資和喪失抵押品贖回權的財產。通過其中一家子公司，海岸銀行擁有一家房地產投資信託基金(“REIT”)的控股權。非相關投資者擁有REIT優先股的非控股權益。海岸銀行通過與第三方經紀/交易商LPL Financial建立聯繫，提供經紀和年金服務。海岸保險服務公司和自然海岸保險公司都是海岸保險公司的全資子公司，為公司向客户提供一系列保險產品提供便利。本公司還經營7個信託基金，其目的是發行信託優先證券，如本表格10-K第8項附註9-“借款”所述。

可用信息

該公司的主要辦事處位於佛羅裏達州斯圖爾特科羅拉多大道815號，郵編：34994，電話號碼是(772)2874000。本公司及海岸銀行維持互聯網網站於Www.seacoastbanking.com和Www.seacoastbank.com，分別為。這些網站上的信息不是本報告的一部分，這些網站或這些網站上出現的信息也不包括在本報告中。

在以電子方式向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提供這些材料後，海岸銀行將在其公司網站上免費提供其10-K年度報告、10-Q季度報告、8-K當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的報告的任何修正案。

拓展市場與競爭

海岸公司繼續擴大特許經營權，並通過收購和新市場推出，加強其在整個佛羅裏達州的競爭地位，增加了其在該州增長最快的市場的足跡。2022年初，海岸銀行完成了對Sabal Palm Bancorp，Inc.和佛羅裏達商業銀行的收購，在令人嚮往的薩拉索塔市場佔據了一席之地，並繼續在布里瓦德縣發展。同樣在2022年第一季度，海岸銀行以新的分行進入那不勒斯市場，並以商業銀行團隊進入傑克遜維爾市場。2022年第四季度初，收購德拉蒙德銀行公司將業務擴展到北佛羅裏達州，包括奧卡拉和蓋恩斯維爾。海岸銀行在2022年第四季度收購了Apollo Bancorp，Inc.，並於2023年1月收購了專業控股公司，從而擴大了其在充滿活力的南佛羅裏達州市場的存在。同樣在2022年，Seaco ast繼續專注於為客户提供更好的數字體驗，完成了重大的數字轉換，添加了ZELL®、預算工具、帳户聚合、改進的數字自注冊、西班牙語和其他幾項數字客户體驗改進。

海岸銀行在競爭激烈的市場中運營，海岸銀行的競爭對手不僅包括相同市場中規模相當或更大的其他銀行，還包括各種其他非銀行金融機構，包括儲蓄和貸款協會、信用合作社、抵押貸款公司、個人和商業金融公司、個人對個人貸款業務、投資經紀和金融諮詢公司以及共同基金公司。海岸銀行競爭存款、商業、信託和投資服務以及各種類型的貸款和其他金融服務。海岸銀行還與許多其他金融中介機構(包括經紀公司和保險公司)以及投資選擇(包括共同基金、政府和公司債券以及其他證券)爭奪計息資金。金融服務行業的持續整合和快速的技術變革可能會改變競爭的性質和強度，但也應該為公司創造展示和利用其競爭優勢的機會。

競爭對手不僅包括總部設在佛羅裏達州的金融機構，還包括一些大型州外和外國銀行、銀行控股公司和其他在佛羅裏達州有固定市場存在或提供基於互聯網的產品的金融機構。該公司的許多競爭對手都從事當地、地區、國家和國際業務，擁有更多的資產、人員和其他資源。其中一些競爭對手受到較少的監管和/或更優惠的税收待遇。其中許多機構擁有更大的資源、更廣闊的地域市場和更高的貸款限額，並可能提供公司不提供的服務。此外，這些機構可能能夠更好地負擔和更廣泛地使用媒體廣告、支持服務以及電子和其他技術。為了抵消這些潛在的競爭劣勢，該公司依賴於其優質服務的聲譽，快速做出信貸和其他商業決策的能力，以及利用數字技術提供傳統分行和銀行家的綜合分銷。

人力資本

截至2022年12月31日，公司及其子公司僱用了1,490名相當於全職員工的員工。自1926年開業以來，海岸銀行一直以高度的誠信忠於我們的本地根基，我們相信我們最大的資產將永遠是我們的員工。

專業發展與員工敬業度

海岸大學提供全面的培訓和發展計劃，以提供職業成長機會和職業發展途徑，並提供學費補償，以促進繼續專業教育。海岸經理卓越計劃支持員工從個人貢獻者到經理的進步，專注於創造目標、推動結果、發展人才和引領變革。為了確保我們達到員工的期望，我們每年都會進行一次員工敬業度調查。調查結果和持續改進過程至少每年與委員會討論一次。2022年，95%的員工參與了年度敬業度調查，海岸銀行的員工敬業度得分保持在83.1%，比銀行業高出8%，比金融業基準高出7%。

多樣性和包容性

我們努力創造一種氛圍，讓所有員工都感到歡迎和自信，讓他們全身心投入工作。包容、尊重和公平是我們公司文化的核心，我們相信員工基礎和我們所服務的社區的多樣性使我們變得更強大。我們相信每個員工都有獨特的視角，這對我們的公司、我們的客户和我們的社區都很有價值。

作為我們為支持我們的同事及其家屬所做的許多工作的一部分，我們設立了五個協理資源小組(“ARGs”)：LGBT+、軍事外展、婦女認真經營、黑人同夥和盟友網絡(“Baan”)以及拉丁美洲和西班牙裔同仁，稱為工發組織。該公司高度重視將員工納入我們的ARG計劃，讓員工參與我們的ARG計劃，每個計劃由一名高級管理領導人贊助，由具有不同背景、經驗或特徵的員工組成，他們在職業發展、改善企業文化和提供可持續的業務成果方面有着共同的興趣。

在過去的三年裏，海岸銀行被美國銀行家評為“最適合工作的銀行”之一，並一再被認為是為LGBTQ平等工作的最佳場所。

將健康和福祉聯繫起來

我們努力提供有競爭力的薪酬和員工福利，其中包括帶薪假期、醫療、牙科和視力保險福利、與公司匹配的401(K)計劃和員工股票購買計劃。海岸銀行還提供各種資源，以解決個人和財務健康與健康問題。所有員工都可以訪問全面的員工援助計劃(EAP)資源，涉及從藥物濫用到兒童和老年人護理資源的廣泛主題。鼓勵員工在身體健康和工作生活之間取得平衡，健身中心會員資格的一部分由公司報銷。我們還為所有員工提供財務規劃資源，幫助他們解決學生債務、退休計劃和一對一財務規劃課程。

監督和監管

該公司受到聯邦和州法律的廣泛監管。以下是對影響公司的所有法規或這些法規的所有方面的簡要摘要，並不是對這些法規的完整描述。本討論僅限於參考下文所述的特定法律和法規規定，並不打算對適用於公司和海岸銀行業務的法規或法規進行詳盡的描述。此外,

改變管理銀行業的法律法規的建議經常在州和聯邦兩級提出。這些法律和法規的任何變化的可能性和時機，以及這些變化可能對公司和海岸銀行產生的影響，都很難預測。此外，銀行監管機構可發佈適用於本公司或海岸銀行的執法行動、政策聲明、解釋性信函和類似的書面指導。適用法律、法規或監管指導的變化，或監管機構或法院對其解釋的變化，可能會對公司和海岸銀行的業務、運營和收益產生重大不利影響。對銀行、其控股公司和關聯公司的監督和監管主要是為了保護儲户和客户、聯邦存款保險公司(“FDIC”)的存款保險基金(“DIF”)以及美國的銀行和金融系統，而不是公司股本的持有人。

對公司的監管：本公司根據經修訂的1956年銀行控股公司法(“BHC法案”)在美聯儲註冊為銀行控股公司，並已選擇成為一家金融控股公司。因此，該公司受到美聯儲的全面監督和監管，並受其監管報告要求的約束。聯邦法律要求金融控股公司，如海岸銀行，對其可能從事的活動類型進行特別限制，並遵守一系列監管要求和活動，包括對違反法律和法規的監管執法行動。違反法律法規或其他不安全和不健全的做法，可能導致監管機構處以罰款或處罰，停止和停止命令，或採取其他執法行動。在某些情況下，這些機構可以直接對參與銀行或銀行控股公司事務的高級管理人員、董事、僱員和其他當事人執行這些補救措施。

如果我們受制於或無法遵守任何未來監管行動或指令、監管協議或命令的條款，那麼我們可能會受到額外的、更嚴格的監管行動和命令的約束，可能包括同意命令、迅速糾正行動限制和/或其他監管行動，包括禁止支付普通股和優先股的股息。如果我們的監管機構採取這種額外的監管行動，那麼我們發展任何新業務的能力可能會受到重大限制，我們現有的業務也可能受到限制，我們可能被要求籌集額外資本，在規定的時間內處置某些資產和負債，或者兩者兼而有之。任何此類監管行動的條款都可能對我們的業務、聲譽、運營靈活性、財務狀況和我們普通股的價值產生實質性的負面影響。

活動限制：作為一家金融控股公司，海岸銀行被允許直接或間接從事比銀行控股公司更廣泛的活動。銀行控股公司通常僅限於從事銀行業務、管理或控制銀行，以及美聯儲認定與銀行業務密切相關的某些其他活動。金融控股公司也可以從事被認為是金融性質的活動，以及那些附帶的活動，或者如果美聯儲這樣決定，則是對金融活動的補充。公司和海岸銀行必須各自保持“良好的資本”和“良好的管理”，海岸銀行必須在最近一次審查中獲得至少“令人滿意”的社區再投資法案(“CRA”)評級，公司才能保持其金融控股公司的地位。此外，美聯儲有權命令金融控股公司或其子公司終止任何非銀行活動，或終止其對任何非銀行子公司的所有權或控制權，前提是美聯儲有合理理由相信，此類活動或所有權或控制權的繼續對該金融控股公司的任何銀行子公司的金融安全、穩健或穩定構成嚴重風險。如下文進一步描述的那樣，截至2022年12月31日，公司和海岸銀行的資本狀況良好，海岸銀行在其最近的CRA評估中的評級為“傑出”。

力量之源義務：作為一家銀行控股公司，我們必須作為海岸銀行財務和管理力量的來源，並保持足夠的資源來支持它。“資金來源”一詞是指在發生財務困難時提供資金援助的能力。作為海岸銀行的監管機構，貨幣監理署(“OCC”)可能會要求公司提交報告，以評估其作為力量來源的能力，並強制遵守力量來源的要求，並要求公司在發生財務困境時向海岸銀行提供財務援助。

收購：BHC法案允許銀行控股公司收購銀行，這樣，無論是位於佛羅裏達州還是其他地方的海岸銀行和任何其他銀行控股公司，都可以收購位於任何其他州的銀行，但受某些存款百分比、銀行執照年齡要求和其他限制的限制。BHC法案規定，銀行控股公司在(I)直接或間接擁有或控制任何其他銀行或銀行控股公司超過5%的有表決權股份之前，必須事先獲得美聯儲的批准，(Ii)採取任何行動，導致額外的銀行或銀行控股公司成為該銀行控股公司的附屬公司，或(Iii)與任何其他銀行控股公司合併或合併。美聯儲不得批准任何此類交易，這些交易將導致壟斷，或將促進壟斷或企圖壟斷美國任何地區的銀行業務的任何組合或合謀，或其影響可能是大幅減少競爭或傾向於創造

除非擬議交易的反競爭影響明顯大於交易的可能影響，滿足社區的便利和需要，否則任何其他形式的壟斷都會限制貿易。美聯儲還需要考慮：(1)所涉公司的財務和管理資源，包括形式上的資本比率；(2)對美國銀行或金融體系穩定的風險；(3)所服務社區的便利性和需求，包括在CRA下的表現；以及(4)公司在打擊洗錢方面的有效性。

控制方面的變化：聯邦法律限制了一個人在沒有銀行監管機構事先批准的情況下可以收購的銀行、控股公司或銀行的有表決權股票的數量。根據《銀行控制變更法》及其規定，個人或團體在獲得對任何銀行控股公司(如海岸銀行)的控制權之前，必須事先通知美聯儲，並在獲得對任何國家銀行(如海岸銀行)的控制權之前，必須事先通知OCC。銀行業監督管理機構收到通知後，可以批准或者不批准收購。《銀行控制法的變化》規定，如果一個人或一個集團獲得了對公司已發行普通股10%或更多的投票權，就可以獲得可推翻的控制權推定。這類法律的總體效果是，與獲得對另一類公司的控制權相比，以要約收購或類似方式收購一家銀行控股公司和一家銀行更加困難。因此，該公司的股東可能不太可能從收購要約或類似努力獲得其他公司控制權而導致的股票價格快速上漲中受益。投資者在購買公司股票時應瞭解這些要求。

治理和財務報告義務：海岸公司必須遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案下的各種公司治理和財務報告要求，以及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)、上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)和納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)證券交易所通過的規則和條例。特別是，為了遵守《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的規定，公司必須將管理層和獨立註冊會計師事務所關於內部控制的報告作為其Form 10-K年度報告的一部分。本公司已對其控制措施進行了評估，包括遵守美國證券交易委員會關於內部控制的規則，並已經並預計將繼續花費大量時間和資金遵守這些規則。如果不遵守這些內部控制規則，可能會對公司的聲譽、獲得必要的財務報表認證的能力以及公司證券的價值產生重大不利影響。截至2022年12月31日對本公司財務報告控制的評估包括在本報告的“項目9A”下。控制和程序。“

公司治理：《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》(簡稱《多德-弗蘭克法案》)涉及影響大多數美國上市公司的許多投資者保護、公司治理和高管薪酬問題。多德-弗蘭克法案：(1)給予美國上市公司股東關於高管薪酬的諮詢投票；(2)提高薪酬委員會成員的獨立性要求；(3)要求在國家證券交易所上市的公司對高管採取基於激勵的薪酬追回政策。

激勵性薪酬：多德-弗蘭克法案要求銀行機構和美國證券交易委員會為資產超過10億美元的金融機構制定聯合規則或指導方針，禁止機構認為會鼓勵機構承擔不適當風險的激勵性薪酬安排。聯邦銀行機構在2011年發佈了擬議的規則，並就健全的激勵性薪酬政策發佈了指導意見。2016年，聯邦銀行機構還提出了規則，根據機構的資產，直接監管激勵性薪酬安排，並要求加強監督和記錄保存。截至2022年12月31日，這些規定尚未實施。本公司和海岸銀行已努力確保其激勵性薪酬計劃不會鼓勵不適當的風險，這符合三項關鍵原則：激勵性薪酬安排應適當平衡風險和財務回報，與有效的控制和風險管理相兼容，並得到強有力的公司治理的支持。

股東薪酬發言權投票：多德-弗蘭克法案要求上市公司向股東提供關於高管薪酬的諮詢投票(稱為薪酬話語權投票)、薪酬話語權投票的頻率，以及高管在控制權變更交易中可獲得的黃金降落傘。上市公司必須讓股東有機會至少每三年就薪酬話語權提案進行投票，並至少每六年就薪酬話語權投票的頻率進行投票，表明薪酬話語權投票應該每年、每兩年還是每三年舉行一次。該公司每年都會在委託書中就支付給高管的薪酬進行單獨的諮詢投票。薪酬話語權、降落傘話語權和頻率話語權投票是諮詢投票，明確不具約束力，不能推翻公司董事會的決定。

沃爾克規則：《BHC法案》第13條，也就是通常所説的《沃爾克規則》，一般禁止資產超過100億美元的銀行機構(I)從事某些自營交易，以及(Ii)收購或保留“擔保基金”的所有權權益或贊助該基金，但某些例外情況除外。沃爾克規則也

規定銀行控股公司及其子公司可以繼續從事的某些有限活動，並要求銀行組織實施合規計劃。2020年，聯邦銀行機構、美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會發布的自營交易和備兑基金條例修正案生效，簡化了合規，並提供了額外的排除和豁免。公司目前預計沃爾克規則不會對其運營產生實質性影響，因為公司不從事沃爾克規則禁止的活動。為了確保遵守沃爾克規則，公司可能會產生額外的政策和制度成本。

其他監管事項：該公司及其子公司還受到美國證券交易委員會、上市公司會計準則委員會、納斯達克證券交易所以及多個州證券和保險監管機構的監督。公司及其子公司不時收到各州監管機構的要求，要求提供有關商業實踐的信息，這些監管機構包括州總檢察長、證券監管機構和其他監管機構。這類要求被認為是正常業務活動的附帶要求。

資本要求：根據聯邦法律，該公司和海岸銀行必須根據資本與總資產和資本與風險加權資產的比率保持一定的最低資本水平。所需的資本充足率是最低的，美聯儲和OCC可能會根據其規模、複雜性或風險狀況確定，銀行組織必須保持較高的資本水平，才能以安全穩健的方式運營。在評估一家機構的整體資本充足率時，必須考慮的風險包括信貸風險集中、非傳統活動產生的風險、該機構因利率變動而導致其資本經濟價值下降的風險，以及一家機構管理這些風險的能力。以下是這些資本規則的相關規定及其對公司和海岸銀行資本水平的潛在影響的簡要説明。

本公司和海岸銀行須遵守以下基於風險的資本比率：普通股1級(“CET1”)基於風險的資本比率，包括CET1和額外的1級資本的1級風險資本比率，以及包括1級和2級資本的總風險資本比率。CET1主要由普通股工具的總和及相關的庫存股盈餘淨額，加上留存收益，以及若干符合資格的少數股東權益減去若干調整及扣除(包括商譽、無形資產、抵押貸款服務資產及受暫時性時間差異影響的遞延税項資產)組成。額外一級資本主要由非累積永久優先股、一級少數股權和祖輩信託優先證券組成。二級資本包括被取消一級資本資格的工具，包括符合資格的次級債務、其他優先股和某些混合資本工具，以及有限數額的貸款損失準備金，最高可達風險加權資產的1.25%，但須符合某些資格標準。資本規則還界定了分配給資產和表外項目的風險權重，以確定基於風險的資本規則的風險加權資產組成部分，例如，包括“高波動性”商業房地產、逾期資產、結構性證券和股權持有。

作為最低資本標準的槓桿資本比率是一級資本與季度平均綜合資產總額的比率，扣除商譽、某些其他無形資產和某些規定的扣除項目。所有銀行和銀行控股公司的最低槓桿率要求為4%。

此外，資本規則要求在每個最低基於風險的資本比率要求(CET1、一級資本和基於風險的資本總額)的基礎上各增加2.5%的資本保護緩衝，旨在吸收經濟壓力時期的損失。銀行或銀行控股公司必須滿足這些緩衝要求，才能不受限制地向執行管理層支付股息、進行股票回購或酌情支付獎金。

1991年的《聯邦存款保險公司改進法案》(FDICIA)除其他外，要求聯邦銀行監管機構對不符合最低資本金要求的存款機構“迅速採取糾正行動”。FDICIA設立了五個監管資本等級：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。存款機構的資本等級將取決於其資本水平與各種相關資本指標和監管規定確定的某些其他因素的比較情況。FDICIA對運營、管理和資本分配施加了越來越多的限制性限制，這取決於機構被歸類的類別。FDICIA一般禁止存款機構進行任何資本分配(包括支付股息)或向其控股公司支付任何管理費，如果該存款機構此後資本不足的話。

為了資本充足，海岸銀行必須至少保持以下資本比率：

•總資本與風險加權資產之比為10.0%

•一級資本與風險加權資產之比為8.0%

•對風險加權資產的CET1為6.5%；以及

•槓桿率為5.0%。

美聯儲尚未修訂銀行控股公司的資本充裕標準，以反映當前資本規定下的更高資本金要求。為了美聯儲Y規則的目的，包括確定一家銀行控股公司是否符合成為金融控股公司的要求，銀行控股公司，如本公司，必須保持基於風險的一級資本比率為6.0%或更高，以及基於風險的總資本比率為10.0%或更高，才能資本充足。如果美聯儲對銀行控股公司適用與海岸銀行相同或類似的資本充足率標準，公司截至2022年12月31日的資本充足率將超過修訂後的資本充足率標準。此外，美聯儲可能要求銀行控股公司，包括本公司，根據一般經濟狀況和銀行控股公司的特定條件、風險狀況和增長計劃，將資本充足率維持在大大高於法定最低水平的水平。

未能獲得充足資本或未能滿足最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的和可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對本公司或海岸銀行的運營或財務狀況產生不利的重大影響。未能滿足最低資本要求也可能導致公司或海岸銀行支付股息或以其他方式分配資本或獲得監管機構批准的申請或其他增長限制的能力受到限制。

2022年，公司和海岸銀行的監管資本比率高於資本充裕標準，並於2022年12月31日達到資本保存緩衝。根據目前的估計，我們相信公司和海岸銀行在2023年將繼續超過所有適用的資本充足的監管資本要求和資本保護緩衝。截至2022年12月31日，海岸和海岸銀行的綜合資本比率如下：


	海岸 (合併)	海岸銀行	最低要求為資本充裕1
基於風險的總資本比率	15.79%	14.47%	10.00%
一級資本充足率	14.79	13.46	8.00
普通股一級資本比率(CET1)	13.87	13.46	6.50
槓桿率	11.46	10.44	5.00
1僅適用於子公司銀行。

股息的支付：本公司是一個獨立於海岸銀行及其其他子公司的法人實體。該公司的主要現金來源是海岸銀行的股息。如果國家銀行(如海岸銀行)在任何日曆年宣佈的所有股息總額超過該銀行該年度的淨利潤和前兩個日曆年的留存淨利潤的總和，減去任何必要的盈餘轉賬，則必須事先獲得OCC的批准。聯邦法律還禁止任何全國性銀行在扣除超過銀行可能的貸款損失準備金的法定壞賬後，支付高於該銀行未分配利潤的股息。

此外，本公司及海岸銀行須遵守與支付股息有關的各項一般監管政策及要求，包括要求維持充足資本高於監管最低限額。適當的聯邦銀行監管機構可以禁止支付股息，如果它已經確定支付股息將是不安全或不健全的做法。OCC和美聯儲表示，支付將銀行資本基礎耗盡到不足水平的股息將是一種不健全和不安全的銀行做法。OCC和美聯儲分別表示，存款機構及其控股公司通常只應從當前運營收益中支付股息。

根據美聯儲的政策，銀行控股公司的董事會必須考慮不同的因素，以確保其股息水平相對於保持強勁的財務狀況是謹慎的，並且不是基於過於樂觀的收益情景，例如可能影響其支付能力的潛在事件，同時仍保持強勁的財務狀況。一般而言，美聯儲已表示，銀行控股公司的董事會應與美聯儲協商，在下列情況下取消、推遲或大幅減少銀行控股公司的股息：

•過去四個季度可供股東使用的淨收入，扣除之前在此期間支付的股息，不足以為股息提供全部資金；

•其預期收益留存率與其資本需求以及當前和未來的整體財務狀況不一致；

•它將達不到或有可能達不到其最低監管資本充足率。

該公司傳統上依賴海岸銀行的股息和證券發行來提供資金，以支付公司的開支和償還公司的債務。在截至2022年12月31日的一年中，海岸銀行向該公司分配了4840萬美元。在截至2021年12月31日的年度內，海岸銀行向該公司分配了4770萬美元。如果一家國家銀行在任何一個日曆年宣佈的所有股息的總和超過了該銀行該年度的利潤和前兩個日曆年的留存淨利潤，則需要事先獲得OCC的批准。根據這一限制，截至2022年12月31日，海岸銀行有資格向公司分配高達1.98億美元的股息，而無需事先獲得OCC的批准。

美聯儲的政策是，銀行控股公司只應根據過去一年的可用收入支付普通股現金股息，前提是預期收益留存與組織預期的未來需求和財務狀況一致，並且現金股息水平不會削弱銀行控股公司作為其銀行子公司實力來源的能力。自2021年第二季度以來，該公司一直在支付季度股息。本公司是否繼續派發季度股息以及派息金額將由本公司董事會酌情決定，並將取決於本公司的收益、財務狀況、經營結果、業務前景、資本要求、監管限制以及董事會可能認為相關的其他因素。

對銀行的監管：作為一家全國性銀行，海岸銀行受到OCC的全面監督和監管，並受到其監管報告要求的約束。海岸銀行的存款由聯邦存款保險公司承保，最高可達適用限額，因此，該銀行也受到聯邦存款保險公司的某些規定的約束，聯邦存款保險公司對海岸銀行擁有備用審查權和某些執法權。海岸銀行也受到美聯儲某些規定的約束。

在連續四個季度報告資產超過100億美元的下一個季度，即2023年第一季度，海岸銀行將符合“大型機構”的定義，並將接受消費者金融保護局(“CFPB”)的直接監督，以遵守廣泛的消費者合規法律，並評估銀行合規管理系統的有效性。在此之前，監督和檢查公司和海岸銀行遵守聯邦消費者法律的權力主要分別屬於美聯儲和OCC。不過，商品及期貨事務監察委員會可以“抽樣方式”參與審查，並可將可能針對這類機構採取的執法行動轉介其主要監管機構。CFPB還可以參與對本公司提供消費金融產品或服務的其他直接或間接子公司的審查。此外，多德-弗蘭克法案允許各州採用比CFPB頒佈的法規更嚴格的消費者保護法律和法規，並允許州總檢察長執行某些聯邦消費者金融保護法。

廣泛而言，適用於海岸銀行的條例包括：限制向單一借款人及其董事、高級管理人員和僱員發放貸款；限制分行的開設和關閉；保持所需資本比率；在平等和公平條件下發放信貸；披露這類信貸的成本和條款；對存款和貸款準備金的要求；對海岸銀行可進行的投資類型的限制；以及關於風險管理做法的規定。根據聯邦法律，海岸銀行可以跨州邊界在從頭開始的基礎上開設分行，如果該州的法律允許該州特許的銀行開設從頭分行。

與附屬公司和內部人士的交易：海岸銀行與本公司或任何非銀行關聯公司之間的信貸延伸及某些其他交易須受限制。一般而言，與本公司或任何聯屬公司進行的此類交易不得超過海岸銀行資本和盈餘的10%，而海岸銀行與本公司及其所有非銀行附屬公司之間的所有此類交易合計不得超過海岸銀行資本和盈餘的20%。海岸銀行向本公司或任何聯營公司提供的貸款及其他信貸延伸，一般須以符合資格的抵押品作抵押，並以指定金額作抵押。此外，海岸銀行與本公司或任何聯營公司之間的任何交易均須以公平原則進行。聯邦銀行法也對參保銀行(如海岸銀行)向其董事、高管和主要股東提供信貸的某些擴展施加了類似的限制。

儲備：美聯儲的規則要求存款機構，如海岸銀行，為其交易賬户保留準備金，主要是有息和無息的支票賬户。自2020年3月26日起生效，儲備

要求比率降至零%。這些準備金要求可能會受到美聯儲的年度調整。

FDIC保險評估和存款人偏好：海岸銀行的存款由FDIC的DIF提供保險，最高可達適用法律的限制，目前每個投保銀行的每個儲户對每個賬户所有權類別的保險金額為25萬美元。海岸銀行的存款保險受到FDIC的評估。FDIC根據一家機構的平均綜合總資產減去其平均有形股本計算季度存款保險評估，並應用參考其資本水平、監管評級和某些其他因素確定的四個風險類別之一。評估利率時間表可以隨時改變，由FDIC酌情決定，但要受到一定的限制。

FDIC可在發現機構從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀態以繼續運營，或違反了銀行聯邦監管機構施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止存款保險。此外，《聯邦存款保險法》規定，在受保存款機構清算或以其他方式解決的情況下，該機構儲户的債權，包括聯邦存款保險公司代表受保儲户的債權，以及聯邦存款保險公司作為接管人對行政費用的某些債權，將優先於針對該機構的其他一般無擔保債權，包括母公司控股公司的債權。

2022年10月，FDIC通過了一項最終規則，將初始基本存款保險評估利率提高兩個基點，適用於所有受保存款機構，從2023年的第一個季度評估期開始，並將一直有效，直到DIF準備金率與受保存款的水平達到FDIC的長期目標。

安全和健康標準：《聯邦存款保險法》要求聯邦銀行監管機構通過條例或準則規定所有受保存款機構的業務和管理標準，涉及：(1)內部控制；(2)信息系統和審計系統；(3)貸款文件；(4)信貸承保；(5)利率風險敞口；(6)資產質量。聯邦銀行機構已經通過了建立安全和穩健標準的條例和機構間指南，以執行這些所需的標準。這些準則規定了用於在資本減損之前識別和解決受保存管機構問題的安全和穩健標準。根據這些規定，如果監管機構確定一家銀行未能達到指導方針規定的任何標準，監管機構可以要求該銀行提交一份可接受的合規計劃，該計劃與提交和審查此類安全和穩健合規計劃的最後期限一致。

反洗錢：近年來，與金融機構有關的政府政策的一個持續重點是打擊洗錢和資助恐怖主義行為。2001年的《通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具團結和加強美國》(《美國愛國者法案》)擴大了反洗錢法規的適用範圍，使其適用於其他類型的金融機構，如經紀自營商、投資顧問和保險公司，並加強了美國政府幫助預防、偵查和起訴國際洗錢和資助恐怖主義的能力。美國愛國者法案第三章的主要條款要求受監管的金融機構，包括州成員銀行：(I)建立包括培訓和審計內容的反洗錢計劃；(Ii)遵守關於核實任何試圖開户的人的身份的規定；(Iii)對非美國擁有的賬户採取額外的必要預防措施；以及(Iv)對其海外代理行關係的洗錢風險進行一定程度的核實和認證。如果一家金融機構未能遵守《美國愛國者法案》的要求，可能會給該機構帶來嚴重的法律和聲譽後果。

銀行監管機構定期檢查機構遵守這些義務的情況，並積極對被發現違反這些義務的機構實施停止和停止以及其他監管命令和罰款制裁。2021年1月1日，國會通過了一項聯邦立法，對聯邦反洗錢法律進行了全面修改，但仍需通過制定監管規則來實施。2021年6月30日，FinCEN根據《銀行保密法》的要求，公佈了第一套“國家反洗錢優先事項”，其中包括但不限於網絡犯罪、恐怖分子融資、欺詐和毒品/人口販運。FinCEN被要求執行法規，以具體説明覆蓋的金融機構，如本公司，應如何將這些國家優先事項納入其反洗錢計劃。截至2022年12月31日，還沒有提出這樣的規定。

經濟制裁：外國資產管制辦公室(“OFAC”)負責幫助確保美國實體不與各種行政命令和國會法案所界定的某些被禁止方進行交易。外國資產管制處公佈並定期更新涉嫌協助、窩藏或從事恐怖行為的人員和組織名單，包括特別指定的國民和被封鎖人員名單。如果公司在OFAC名單上的任何交易、賬户或電匯上發現了姓名，它必須進行某些特定的活動，包括阻止或凍結所請求的賬户或交易，並必須通知適當的當局。

出借的集中度：2006年，聯邦銀行監管機構發佈了《關於商業房地產貸款集中的指導意見》(《指導意見》)，並建議金融機構注意商業房地產貸款集中帶來的風險。指導意見要求建立適當的程序，以識別、監測和控制與房地產貸款集中相關的風險。還可能需要更高的信貸損失撥備和資本水平。當CRE貸款集中度超過以下任一項時，將觸發該指導：

•報告的用於建築、土地開發和其他土地的貸款總額為銀行基於風險的資本總額的100%或更多；或

•由多户和非農非住宅物業擔保的貸款總額，以及用於建築、土地開發和其他土地的貸款，佔銀行總風險資本的300%或更多。

該指導也適用於銀行的CRE貸款大幅增加或由特定物業類型擔保的CRE顯著集中的情況。由於市場的性質以及零售和商業客户的貸款需求，海岸銀行對商業房地產擔保的貸款存在風險敞口。海岸銀行認為，其在CRE貸款、承保政策、內部控制和其他現行政策方面的長期經驗，以及其貸款和信用監測和管理程序，總體上適合於根據指導要求管理其集中度。截至2022年12月31日，海岸銀行未償還的商業建築和住宅土地開發貸款為4.292億美元，面向個人的住宅建設貸款為1.703億美元，約佔2022年12月31日基於風險的資本總額的45%，遠低於指導的門檻。截至2022年12月31日，海岸銀行的CRE敞口總額約佔基於風險的資本總額的230%，也低於指南的門檻。在綜合基礎上，建築和土地開發以及商業房地產貸款分別佔綜合風險資本總額的41%和210%。

借記交換費：交換費，或“刷卡”費用，是商家向信用卡公司和髮卡銀行(如海岸銀行)支付的費用，用於代表他們處理電子支付交易。《多德-弗蘭克法案》中的《德賓修正案》對借記卡發行商可以接收或收取的借記卡交換金額進行了限制，適用於截至上一日曆年末資產達到或超過100億美元(包括附屬機構)的受保存款機構。在某些豁免和潛在調整的情況下，《德賓修正案》將髮卡機構收到或收取的借記卡交易限制為0.21美元加5個基點乘以交易價值。在一個日曆年超過100億美元的資產門檻時，這些規則要求不遲於下一年的7月1日遵守這些限制。海岸銀行在2022年超過了100億美元的資產門檻。公司必須在不遲於2023年7月1日之前遵守《德賓修正案》的規定，借記卡交換的限制預計將使公司税後年化收入減少約1000萬美元。

《社區再投資法案》：海岸銀行受《社區再投資法案》(CRA)的條款約束，該法案規定了一項持續的、肯定的義務，與安全和穩健的運營相一致，以幫助滿足銀行接受存款的整個社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。OCC對海岸銀行CRA記錄的評估已向公眾公佈。在《格拉姆-利奇-布萊利法案》(GLBA)頒佈後，必須披露與私人當事人達成的CRA協議，並必須向銀行的主要聯邦監管機構提交CRA年度報告。銀行控股公司不得成為或繼續成為金融控股公司，如果控股公司或銀行金融子公司在最近一次CRA審查中獲得的CRA評級低於“滿意”，則控股公司或銀行金融子公司不得開展根據GLBA授權的新活動。除其他事項外，聯邦CRA法規要求在CRA評估中考慮禁止歧視申請者的證據，以及非法或濫用貸款做法。在最近的CRA評估中，海岸銀行的評級為“傑出”。

2022年5月5日，OCC、FRB和FDIC發佈了一份擬議規則制定通知，以提供一種協調一致的方法來使各自的CRA法規現代化，從而使所有銀行都將遵守同一套CRA規則。預計主要內容將包括：(I)擴大中低收入社區獲得信貸、投資和基本銀行服務的機會；(Ii)更新CRA評估領域，納入與網上和移動銀行、無分行銀行和混合模式相關的活動；(Iii)更好地按銀行規模和類型調整CRA評估和數據收集要求。目前還沒有發佈最終規則，但規則的制定可能會影響該行未來的CRA合規義務。

隱私和數據安全：GLBA一般禁止向非附屬第三方披露消費者信息，除非消費者已獲得反對的機會，並且沒有反對這種披露。金融機構還被進一步要求每年向客户披露其隱私政策。然而，如果金融機構比GLBA更保護消費者隱私，它將被要求遵守州法律。GLBA還指示聯邦監管機構，包括FDIC和OCC，規定消費者信息安全的標準。海岸銀行必須遵守這些標準，以及在發生安全漏洞時通知客户的標準。海岸銀行也是如此

需要有信息安全計劃，以保護客户信息的機密性和安全性，並確保適當的處理。當未經授權的披露涉及可能被濫用的敏感客户信息時，必須通知客户。2021年11月18日，聯邦銀行機構發佈了一項將於2022年生效的新規定，要求銀行在發生上升到“通知事件”級別的“計算機安全事件”後36小時內通知監管機構。

消費者監管：海岸銀行的活動受到旨在保護消費者的各種法律和法規的約束。除其他外，這些法律和條例包括以下規定：

•限制海岸銀行收取或簽約收取的利息和其他費用；

•管理海岸銀行向消費者借款人披露的信貸條款；

•要求海岸銀行提供信息，使公眾和公職人員能夠確定它是否履行了幫助滿足其所服務社區的住房需求的義務；

•禁止海岸銀行在作出發放信貸的決定時基於種族、信仰或其他被禁止的因素進行歧視；

•管理海岸銀行收取消費者債務的方式；以及

•禁止在提供消費金融產品和服務方面的不公平、欺騙性或濫用行為或做法。

抵押貸款監管：CFPB通過了一項規則，實施了多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)中的償還能力和合格抵押貸款條款(“ATR/QM規則”)，該規則要求貸款人在批准抵押貸款之前，除其他外，必須考慮收入、就業狀況、資產、付款金額和信用記錄，併為發放某些“合格抵押貸款”的貸款人提供合規“避風港”。ATR/QM規則將“合格抵押貸款”定義為具有某些特定特徵，並一般禁止具有負攤銷、只付利息、支付氣球或期限超過30年的貸款成為合格抵押貸款。該規則還為符合條件的抵押貸款建立了一般的承保標準，包括每月還款額以貸款頭五年將適用的最高還款額計算，以及借款人的總債務與收入之比小於或等於43%。雖然“合格按揭”一般會獲得避風港地位，但“合資格按揭”是“較高價格的按揭”(通常是次級貸款)，則可推翻的符合還款能力要求的推定會附加在“合資格按揭”上。此外，資產支持證券的證券化公司必須保留不低於資產支持證券抵押資產的信用風險的5%，除非資產支持證券完全由符合資格的住房抵押貸款擔保的資產支持證券獲得豁免。

CFPB還發布了實施《多德-弗蘭克法案》有關抵押貸款發放的要求(包括貸款發放人補償和貸款發放資格方面的要求)以及綜合抵押貸款披露規則的規則。此外，CFPB已發佈規則，要求服務機構遵守以下方面的某些標準和做法：糾錯；信息披露；強制投保；信息管理政策和程序；要求向拖欠貸款的借款人提供關於抵押貸款緩解方案的信息；允許拖欠貸款的借款人與服務人員保持聯繫，以便就借款人的抵押貸款賬户保持聯繫；以及評估借款人對可用的減輕損失方案的申請。這些規則還涉及可調利率抵押貸款(ARM)的初始利率調整通知、住宅抵押貸款的定期報表，以及抵押貸款付款的及時貸記和對償付金額請求的迴應。

2020年，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》授予借款人某些忍耐權和防止喪失抵押品贖回權的權利，包括某些主要為一至四個家庭居住而設計的第一或次要留置權貸款。CARE法案下的這些消費者保護在CORE法案下的緊急情況下繼續存在，雖然這些保護中的大多數於2022年1月18日在其修訂的抵押貸款服務審查程序中到期，但CFPB表示，預計服務機構將繼續使用這些保障措施，無論其到期與否。

非歧視政策：除其他事項外，海岸銀行還須遵守《平等信貸機會法》(“ECOA”)和《公平住房法》(《公平住房法》)的規定，這兩部法律都禁止在消費或商業信貸或住宅房地產交易的任何方面基於種族或膚色、宗教、民族血統、性別和家庭狀況的歧視。司法部和聯邦銀行監管機構發佈了一份關於貸款歧視的跨部門政策聲明，為金融機構提供指導，以確定是否存在歧視，這些機構將如何應對貸款歧視，以及貸款人可能採取哪些步驟來防止

歧視性的貸款做法。美國司法部加大了力度，起訴它認為違反了《經濟、社會和文化權利法》和《聯邦住房法》的行為。

Libor：2022年3月15日，美國國會頒佈了《可調整利率(LIBOR)法案》(下稱《LIBOR法案》)，以解決在(I)受美國法律管轄；(Ii)在2023年6月30日之前不會到期；以及(Iii)缺乏明確定義且切實可行的LIBOR替代方案的合同中對LIBOR的提及。2022年12月16日，FRB通過了一項實施LIBOR法案的最終規則，確定了基於SOFR(有擔保隔夜融資利率)的基準利率，該利率將在2023年6月30日之後取代某些金融合同中的LIBOR。最終規則確定了基於SOFR的替換基準利率，以取代受LIBOR法案約束的合約中的隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月LIBOR。


第1A項。			風險因素

除了本報告中列出的其他信息外，在評估我們和我們的業務以及對我們的股票進行或繼續投資時，您應該考慮以下描述的因素，以及我們在提交給美國證券交易委員會的其他公開文件中以“風險因素”標題討論的風險因素和不確定性。管理層認為影響我們的重大風險和不確定性描述如下。本10-K表格中包含的風險並不是公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。我們證券的交易價格可能會因為這些風險的實現而下降，我們的股東可能會損失他們的全部或部分投資。本10-K表格還包含前瞻性陳述，這些陳述可能會因某些因素而無法實現，這些因素包括但不限於本文所述的風險以及在我們提交給美國證券交易委員會的其他公開報告中所述的風險。有關前瞻性陳述的更多信息，請參閲本表格10-K中題為“有關前瞻性陳述的特別告誡”的章節。

信用風險

貸款目標可能無法實現。

未來對額外貸款的需求不明朗和不確定，發放貸款的機會可能更加有限，和/或涉及我們可能無法接受或符合股東最佳利益的風險或條款。如果不能實現我們的貸款目標，可能會對我們的運營結果、財務狀況、流動性和資本產生不利影響。

房地產市場的惡化，包括住宅按揭貸款的二手市場，可能會對我們造成不利影響。

住宅房地產市場價格下跌或房屋銷售水平下降，可能會導致單一家庭住房價值下降，對為住宅土地收購、建設和開發獲得商業貸款、住宅抵押貸款和住宅物業抵押品的流動性和價值產生不利影響，這些抵押品包括我們持有的住房抵押貸款、抵押貸款來源和出售抵押貸款的收益。房地產價格下跌通常會導致某些抵押貸款的拖欠和損失增加，特別是在第二留置權抵押貸款和房屋淨值信用額度方面。住房抵押貸款二級市場持續的重大中斷可能會限制大多數住房抵押貸款的市場和流動性，但符合房利美和房地美的貸款除外。可能會出現惡化的趨勢，包括房地產價值下降、借款人因失業或其他因素而面臨的財務壓力。這可能會對借款人產生不利影響，導致未來期間更多的拖欠和更多的沖銷，這將對我們的財務狀況(包括資本和流動性)或經營業績產生不利影響。如果我們的貸款信貸損失準備金不足以彌補此類損失，我們的收益、資本和流動性可能會受到不利影響。

如果佛羅裏達州房地產市場或整體經濟出現疲軟，我們的房地產投資組合就會面臨風險。

與其他州相比，佛羅裏達州歷來經歷了更嚴重的衰退和更劇烈的經濟活動放緩，佛羅裏達州房地產價值的降幅可能遠遠大於全國平均水平。佛羅裏達州房價和房屋銷售量的下降，加上某些類型的抵押貸款可獲得性的減少，可能會導致我們的房屋淨值額度和貸款組合以及與住宅房地產收購、建設和開發相關的商業貸款組合的拖欠和損失增加。房價下跌，加上高失業率或失業率上升

或利率上升可能造成損失，對我們的收益和財務狀況產生不利影響，包括我們的資本和流動性。

我們受到貸款集中風險的影響。

我們的貸款組合包括幾個行業和抵押品集中，包括但不限於商業和住宅房地產。由於這些集中的風險敞口，市場、經濟狀況、法律或法規的變化或其他事件的中斷可能會對借款人的償還能力造成重大影響，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

我們的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的。在經濟疲軟或房地產市場狀況不佳的地區，我們可能會經歷比正常水平更高的房地產不良貸款。投資組合的抵押品價值和這些貸款的收入來源可能面臨壓力，可能需要為信貸損失撥備額外撥備。我們以賬面價值或更高的價格處置喪失抵押品贖回權的房地產的能力也可能受到損害，造成額外的損失。

商業地產(“CRE”)是週期性的，由於我們的集中度和資產的風險，特別是在經濟困難時期，包括當前的經濟壓力，商業房地產對我們構成了損失風險。截至2022年12月31日，我們50%的貸款組合由商業房地產擔保的貸款組成。銀行業監管機構繼續對CRE貸款進行更嚴格的審查，預計CRE貸款水平較高的銀行將實施改進的承保、內部控制、風險管理政策和投資組合壓力測試，以及更高水平的預期損失撥備和資本水平，以應對CRE貸款增長和風險敞口。

海岸銀行有一個CRE集中風險管理計劃，並監控其對CRE的風險敞口；然而，不能保證該計劃將有效地管理我們在CRE的集中。

不良資產可能導致我們的貸款信貸損失撥備增加，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。

截至2022年12月31日，我們的非應計貸款總額為2,880萬美元，佔貸款組合的0.35%，不良資產(包括非應計貸款)為3,110萬美元，佔資產的0.26%。此外，截至2022年12月31日，我們大約有1110萬美元的應計貸款拖欠30天或更長時間。我們的不良資產以各種方式對我們的淨收入產生不利影響。我們一般不記錄非應計貸款的利息收入，從而對我們的收入產生不利影響，並增加我們的貸款管理成本。當預期的唯一還款來源是抵押品時，吾等須將相關貸款計入抵押品當時的公平市價，如果低於我們所記錄的投資金額，則可能會導致虧損。這些貸款還增加了我們的風險狀況，以及我們的監管機構認為鑑於此類風險而合適的資本。我們可能會因不良貸款的增加而蒙受額外的損失。如果經濟狀況和市場因素對我們的一些較大貸款產生負面和/或不成比例的影響，那麼我們可能會看到我們的總淨沖銷和貸款信貸損失準備金大幅增加。不良資產的任何增加以及貸款損失準備金的相關增加都可能對我們的業務產生負面影響，並可能對我們的資本、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

這些資產或相關抵押品的價值下降，或這些借款人的業績或財務狀況下降，無論是否由於我們無法控制的經濟和市場狀況所致，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。此外，解決不良資產需要管理層和我們的人員投入大量時間，這可能不利於他們履行其他職責。我們不能保證未來不良貸款不會增加，也不能保證不良資產不會導致未來的虧損。

我們的貸款信用損失撥備可能會被證明是不足的，或者我們可能會受到信用風險敞口的不利影響。

我們的業務有賴於客户的信譽。考慮到經濟狀況和趨勢、合理和可支持的預測、抵押品價值和信用質量指標，包括過去的沖銷經驗和逾期貸款和不良資產的水平，我們至少每季度審查我們的貸款信貸損失準備金，以確保充足。確定信貸損失準備的適當水平涉及高度的主觀性和判斷力，需要我們對當前的信貸風險和未來趨勢做出重大估計，所有這些都可能發生重大變化。我們不能確定隨着時間的推移，我們的準備金是否足以彌補我們投資組合中因經濟、市場狀況或事件的意外不利變化而造成的信貸損失，這些變化或事件對特定客户、行業或

市場，或借款人償還貸款。一般來説，我們借款人的信貸質素可能會因為我們市場的經濟不景氣而惡化。如果我們客户羣的信用質量或他們的償債行為大幅下降，如果市場、行業或客户羣體的風險狀況下降或房地產市場和其他經濟出現疲軟，或者如果我們的貸款信用損失撥備不足，我們的業務、財務狀況，包括我們的流動性和資本，以及經營業績可能會受到重大不利影響。此外，銀行監管機構定期審查我們的津貼，並可能要求根據與管理層不同的判斷，增加信貸損失撥備或確認貸款沖銷。如果未來期間的沖銷超過貸款的信貸損失撥備，我們將需要額外的撥備來增加撥備，這將導致淨收益和資本的減少，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

利率風險

我們必須有效地管理利率風險。. 利率變化對我們業績的影響很難預測，利率變化可能會以我們無法預測的方式影響我們的業績。

我們的盈利能力在很大程度上取決於我們的淨利息收入，淨利息收入是我們因貸款和投資而支付給我們的利息收入與我們支付給第三方(如儲户、貸款人和債券持有人)的利息之間的差額。利率的變化可能會影響我們的利潤以及某些資產和負債的公允價值。長期的異常低利率可能會隨着時間的推移降低貸款和其他盈利資產的收益率，從而對我們的收益產生逐漸不利的影響。市場利率的增加可能會降低客户向我們借錢的意願，或者通過定期重置可調整利率貸款來增加他們的償債義務，從而對他們償還未償還貸款的能力產生不利影響。如果我們的借款人償還貸款的能力因利息支付義務的增加而受損，我們的不良資產水平將會增加，對經營業績產生不利影響。利率上升可能會對按揭貸款和再融資的數量產生重大影響，從而對我們的按揭融資業務的盈利能力造成不利影響。更高的市場利率和更激烈的存款競爭可能會導致更高的利息支出, 因為我們可能會提供更高的費率來吸引或留住客户存款。利率的提高也可能增加我們支付給債權人的短期和長期債務的利息支出。利率風險也可能源於重新定價或即將到期的資產和負債的美元金額之間的不匹配，以及我們資產和負債重新定價的時機和利率的不匹配。歸類為可供出售的投資證券的市值變化會受到較高利率的影響，並可能通過累積的其他全面收益(包括該等證券的未實現淨收益和虧損)對我們的其他全面收益和股本水平產生負面影響。此外，如果流動性和/或業務戰略需要出售處於虧損狀態的證券，這種損失可以變現為收益。我們積極監控和管理到期和重新定價的資產和負債的餘額，以減少利率變化的不利影響，但不能保證我們能夠在所有市場條件下避免對我們的淨利差產生重大不利影響。

美聯儲實施了重要的經濟戰略，這些戰略影響了利率、通貨膨脹、資產價值和收益率曲線的形狀，而這些戰略是本公司無法控制的，而且本公司可能無法充分預測。

2022年，隨着美聯儲試圖減緩經濟增長和抵消不斷上升的通脹，利率大幅上升。據報道，利率和貨幣政策的進一步變化取決於美聯儲對可獲得的經濟數據的評估，儘管利率上升的環境預計將在2023年持續。目前預計2023年通脹壓力仍將居高不下。通貨膨脹可能會增加我們客户的成本，使他們更難償還貸款或其他債務，從而增加我們的信用風險。美聯儲可能會維持較高的利率，以抵消持續的通脹價格壓力，這可能會壓低資產價格，削弱經濟活動。美國和我們市場的經濟狀況惡化可能導致貸款拖欠和不良資產增加，貸款抵押品價值下降，對我們的產品和服務的需求減少，所有這些反過來都會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。公司無法預測未來貨幣、經濟或其他政策變化的時間性質，或這些變化將對公司的業務活動、財務狀況和經營結果產生的影響。

由於總體經濟狀況、FDIC保險評估、利率和競爭壓力，我們的資金成本可能會增加。

我們傳統上通過本地存款獲得資金，因此我們擁有較低成本的交易存款基礎。一般而言，我們相信本地存款是較其他借款更便宜和更穩定的資金來源，因為本地存款的利率通常較向其他機構貸款機構借款的利率為低，並反映交易存款和定期存款的組合，而經紀存款則通常是成本較高的定期存款。如果我們不得不在一定程度上依賴更高的成本，我們的資金成本以及我們的盈利能力和流動性可能會受到不利影響。

從其他機構貸款人或經紀商借款以滿足貸款需求或流動性需求，以及我們存款組合、定價和增長的變化可能會對我們的盈利能力和擴大貸款組合的能力產生不利影響。

倫敦銀行同業拆息(“倫敦銀行同業拆借利率”)，以及確定和使用替代重置參考利率，可能會對我們的收入、支出和公司金融工具的價值產生不利影響，並可能使公司面臨訴訟風險。

2017年，負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局公開宣佈，打算在2021年之後停止説服或強制銀行提交LIBOR利率。大多數美元LIBOR設置的公佈將在2023年6月30日LIBOR公佈後立即停止。

在美國，由美國聯邦儲備委員會和紐約聯邦儲備銀行組成的另類參考利率委員會(“ARRC”)是一個由包括美國大型金融機構在內的市場參與者組成的組織，負責確定替代參考利率以取代LIBOR。有抵押隔夜融資利率(SOFR)已成為ARRC首選的LIBOR替代利率。SOFR是衡量隔夜拆借現金成本的指標，以美國國債為抵押，基於可直接觀察到的美國財政部支持的回購交易。2022年12月，聯邦儲備系統理事會通過了實施可調整利率(LIBOR)法案的最終規則，該法案由國會頒佈，旨在通過確定基於SOFR的替代基準利率來確定替代LIBOR的替代基準利率，從而為沒有明確和可行條款取代LIBOR的合約提供統一的全國性解決方案。這些發展對LIBOR的影響無法完全預測，這些改革可能會導致基準利率的表現與過去不同，或產生其他後果，這可能會對我們的浮動利率債務、貸款、衍生品和其他與LIBOR利率掛鈎的金融工具的價值產生不利影響。

該公司的倫敦銀行間同業拆借利率過渡計劃包括制定和執行一項戰略，以擺脱倫敦銀行間同業拆借利率，並適當考慮潛在的財務、客户、交易對手、監管和法律影響。

該公司於2021年停止發放新的LIBOR貸款，截至2022年12月31日，現有貸款約為2.44億美元，其重新定價指數與LIBOR掛鈎。該公司的掉期協議和其他衍生品受國際掉期交易商協會(“ISDA”)的監管。ISDA為掉期協議開發了後備語言，並制定了一項協議，允許交易對手修改遺留交易，以包括新的後備語言。該公司還投資於證券，並已發行與LIBOR掛鈎的次級債券，根據LIBOR法案，這些債券預計將在2023年6月30日之後過渡到基於SOFR的利率。

從倫敦銀行間同業拆借利率向替代參考利率的市場過渡是複雜的。我們可能在實施過渡過程中產生鉅額費用，我們可能會與借款人或交易對手就重置參考利率的適當性或與LIBOR的可比性發生糾紛或訴訟。替代參考利率也可能導致我們的利息收入減少。我們還可能收到監管機構關於公司準備和準備用替代參考利率取代LIBOR的詢問和其他行動。

流動性風險

流動性風險可能會影響運營並危及我們的財務狀況。

流動性對我們的業務至關重要。無法通過存款、借款、出售貸款和其他來源籌集資金，可能會對我們的流動性產生重大負面影響。我們的資金來源包括客户存款、聯邦基金購買、根據回購協議出售的證券以及短期和長期債務。我們也是亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)和亞特蘭大聯邦儲備銀行的成員，在那裏我們可以獲得以合格資產為抵押的預付款。我們維持着一個證券投資組合，可以用作流動性的第二來源。我們或海岸銀行可獲得的其他流動資金來源包括購買額外存款、發行和出售債務證券，以及在公共或私人交易中發行和出售優先證券或普通股。

我們獲得足夠數額的資金來源或以我們可以接受的條件獲得資金，可能會受到影響我們的其他因素的影響，這些因素特別影響到我們，或者影響到金融服務業或一般經濟。可能對我們獲得流動性來源產生不利影響的因素包括我們貸款集中的市場低迷或針對我們的不利監管行動。此外，我們獲取存款的途徑可能會受到儲户的流動性和/或現金流需求的影響。儘管我們歷來能夠根據需要更換到期存款和FHLB預付款，但我們未來可能無法更換此類基金，如果客户將資金從銀行存款轉移到另類投資(如股市)，可能會失去相對便宜的資金來源，並增加我們的融資成本，這些投資可能被視為提供優異的預期回報。如果流動性和/或業務戰略需要在虧損的情況下出售證券，獲得流動性的機會也可能受到我們證券投資組合價值的負面影響。獲得流動資金

如果流動性和/或業務戰略需要在虧損狀態下出售證券，也可能受到我們證券組合價值的負面影響。我們可能被要求通過募資尋求額外的監管資本，其條款可能會極大地稀釋現有股東的權益。

我們的借貸能力也可能受到非我們特有的因素的影響，例如金融市場的混亂，或者對金融服務業前景的負面看法和預期。

我們從子公司獲得股息的能力可能會影響我們的流動性以及支付信託優先證券利息或恢復股息的能力。

我們是一個獨立於海岸銀行和我們的其他子公司的法人實體。除證券發行外，我們的主要現金來源是海岸銀行的股息。這些股息是支付普通股股息、信託優先證券利息以及債務利息和本金的主要資金來源。各種法律和法規限制了海岸銀行可能支付給我們的股息金額，這一點在“監督和監管-支付股息”中有進一步的描述。此外，我們在子公司清算或重組時參與資產分配的權利受制於子公司債權人的優先債權。限制我們從子公司獲得股息的能力可能會對我們的流動性和我們支付普通股股息的能力產生重大不利影響。此外，如果我們子公司的收益不足以向我們支付股息，同時保持充足的資本水平，我們可能無法支付我們的信託優先證券或恢復向我們的普通股股東支付股息。

業務和戰略風險

我們未來的成功取決於我們在競爭激烈的市場中有效競爭的能力。

我們在佛羅裏達州各地的市場開展業務，每個市場都有獨特的特點和機會。我們未來的增長和成功將取決於我們在這些和其他潛在市場上有效競爭的能力。我們在地理市場上與其他地方、地區和國家商業銀行、儲蓄機構、信用合作社、抵押貸款機構以及證券和保險經紀公司競爭貸款、存款和其他金融服務。我們的許多競爭對手提供與我們不同的產品和服務，而且比我們擁有更多的資源、知名度和市場佔有率，這對他們招攬業務有利。規模較大的競爭對手可能會比我們更積極地為貸款和存款定價，並擁有更廣泛的客户和地理基礎可供利用。此外，我們的一些競爭對手受到較少的監管和/或更優惠的税收待遇。

消費者可能決定不使用銀行完成他們的金融交易，這可能會對我們的淨收入產生不利影響。

技術和其他變化現在允許當事人在沒有銀行的情況下完成金融交易。例如，消費者可以在沒有銀行的情況下支付賬單、直接轉賬和獲得貸款。這一過程可能導致利息和手續費收入的損失，以及客户存款和這些存款產生的收入的損失。

利用數字資產的交易大幅增加，包括加密貨幣、穩定幣種和其他類似資產。數字資產交易的某些特徵，如進行此類交易的速度、在沒有受監管的中介機構參與的情況下進行交易的能力、跨多個法域進行交易的能力以及交易的匿名性，對某些消費者具有吸引力，儘管此類交易構成了各種風險。因此，數字資產服務提供商目前不受銀行組織和其他金融機構的廣泛監管，已成為我們客户銀行業務的積極競爭對手。取消銀行作為中介的過程，即所謂的“非中介化”，可能會導致手續費收入的損失，以及客户存款和這些存款產生的相關收入的損失。這些收入來源的損失和作為資金來源的存款成本的降低可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響，而競爭的加劇可能會對我們的收益產生負面影響，因為競爭可能會對我們的產品和服務造成降低價格或信用標準的壓力，需要額外的投資來改善我們的技術質量和交付，減少我們的市場份額，或者影響我們客户與我們做生意的意願。非銀行金融技術提供商投入大量資源開發和設計新技術，特別是數字和移動技術，並開始直接或通過銀行夥伴關係提供更傳統的銀行產品。

此外，新技術的廣泛採用，包括互聯網銀行服務、移動銀行服務、加密貨幣和支付系統，可能需要大量支出來修改或調整我們現有的產品和服務，因為我們除了遠程連接解決方案外，還需要增長和發展我們的互聯網銀行和移動銀行渠道戰略。我們可能無法成功地開發或推出新產品和服務，將新產品或服務集成到現有產品中，響應或適應消費者行為、偏好、支出和投資的變化

和/或節省習慣，使我們的產品和服務獲得市場認可，降低成本以應對以更低價格提供產品和服務的壓力，或者充分發展和保持忠誠的客户。

此外，如果客户認為另類投資，如股票市場，提供了更好的預期回報，我們可能會經歷客户存款的減少。當客户將資金從銀行存款轉移到另類投資時，我們可能會失去一個相對便宜的資金來源，並被迫更多地依賴借款和其他資金來源來為我們的業務提供資金和滿足取款需求，從而增加我們的融資成本，並對我們的淨息差產生不利影響。

颶風或其他不利天氣事件，以及氣候變化，可能會對我們的當地經濟造成負面影響或擾亂我們的運營，這將對我們的業務和運營結果產生不利影響。

我們在佛羅裏達州的市場區域容易受到颶風、熱帶風暴和相關洪水、風災和其他類似天氣事件的影響。這種天氣事件可能會擾亂運營，導致財產受損，並對我們運營的市場的當地經濟造成負面影響。我們無法預測未來天氣事件是否或在多大程度上會影響我們的運營或我們當前或未來市場區域的經濟，但此類事件可能導致貸款發放量下降、擔保我們貸款的財產價值下降或被毀，以及拖欠、喪失抵押品贖回權或貸款損失的增加，對我們的業務和運營結果產生負面影響。由於可能發生此類天氣事件，我們的許多客户對其位於我們市場的財產產生了顯著更高的財產和意外傷害保險費，這可能會對我們市場的房地產銷售和價值產生不利影響。氣候變化可能會增加不利天氣條件的性質、嚴重性和頻率，使這些類型的自然災害對我們或客户的影響更加嚴重。

此外，對氣候變化長期影響的擔憂已經並將繼續促使世界各國政府努力減輕這些影響。聯邦和州銀行監管機構和監管機構、投資者和其他利益攸關方越來越多地認為，金融機構在幫助應對與氣候變化有關的直接風險和與客户有關的風險方面發揮着重要作用，這可能會導致金融機構面臨更大的壓力。關於其氣候風險的披露和管理以及相關的貸款和投資活動。鑑於氣候變化可能給金融部門帶來系統性風險，無論是通過氣候變化實際影響造成的經濟活動中斷，還是通過經濟向碳密集度較低的環境過渡時政策的變化，我們面臨着監管風險，即越來越重視我們對與氣候有關的風險的適應能力，包括在針對各種氣候壓力情景進行壓力測試的背景下。有關氣候風險管理和做法的持續的立法或監管不確定性和變化可能會導致更高的監管、合規、信用和聲譽風險和成本。投資者、消費者和企業也可能因為這些擔憂而自行改變自己的行為。佛羅裏達州可能會受到長期氣候變化的不成比例的影響。我們和我們的客户可能會面臨成本增加、資產價值下降(這可能會影響客户的信譽)、運營流程變化、產品和服務需求的變化等，這些都是由於新的法律、法規以及消費者和投資者對我們或其他公司應對氣候變化的偏好的變化造成的。我們在做出貸款和其他決策時將這些風險考慮在內的努力，包括通過增加與氣候友好型公司的業務，可能無法有效地保護我們免受新法律法規或消費者或商業行為變化的負面影響。

適用於銀行的會計規則的變化可能會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。

財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)和美國證券交易委員會會不時更改指導財務報表編制的財務會計和報告準則。這些變化可能很難預測，並可能對我們記錄和報告財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。在某些情況下，我們可能被要求追溯適用新的或修訂的標準，導致重報我們上一期的財務報表。

我們公司章程和佛羅裏達州法律中的反收購條款可能會使未經我們董事會批准的收購嘗試變得更加困難。

佛羅裏達州法律和我們的公司章程包括反收購條款，例如鼓勵尋求獲得我們控制權的人與我們的董事會協商的條款，以及使董事會能夠代表我們和我們的股東和其他選民談判並考慮所提出的任何要約的是非曲直的條款。這些條款，以及超級多數投票和法定人數要求，以及交錯的董事會，可能會使任何收購嘗試和其他收購我們的利益的方式，通過收購要約、公開市場購買、代理權爭奪戰或其他方式，都可能使未經董事會批准的任何收購嘗試和收購變得更加困難和昂貴。這些規定可能會阻止可能的業務合併，我們的大多數股東可能認為是可取的和有益的。作為一個

因此，我們的董事會可能會決定不進行原本符合我們普通股持有人最佳利益的交易。

操作風險

實施新的業務或新的產品和服務可能會使我們面臨額外的風險。

我們不斷評估我們提供的服務，並可能在未來實施新的業務線或在現有的業務線內提供新的產品和服務。與這些努力相關的風險和不確定性很大。在開發和營銷新業務線和/或新產品和服務時，我們會經歷一個評估倡議風險的過程，並投入大量時間和資源來建立內部控制、政策和程序以降低這些風險，包括聘請有經驗的管理人員監督倡議的實施。新業務線和/或新產品或服務的推出和開發的初步時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能無法實現。外部因素，如遵守法規、競爭性替代方案和不斷變化的市場偏好，也可能影響新業務線和/或新產品或服務的成功實施。此外，任何新的業務和/或新的產品或服務都可能需要建立新的關鍵控制和其他控制，並對我們現有的內部控制系統產生重大影響。如果在開發和實施新業務和/或新產品或服務時未能成功管理這些風險，可能會對我們的業務產生重大不利影響，進而影響我們的財務狀況和運營結果。

員工的不當行為可能使我們面臨重大的法律責任和聲譽損害。

我們很容易受到聲譽損害，因為我們經營的行業中，客户的誠信和信心至關重要。我們的員工可能從事欺詐性、非法、不法或可疑的活動，和/或導致消費者損害的活動，從而對我們的客户和/或我們的業務造成不利影響。我們為發現和防止此類不當行為而採取的預防措施可能並不總是有效的，此類不當行為可能會導致監管機構的制裁和/或處罰，嚴重損害我們的聲譽、財務狀況、客户關係或吸引新客户的能力。此外，我們的員工不當使用或披露機密信息，即使是無意的，也可能對我們的聲譽、財務狀況以及當前和未來的業務關係造成嚴重損害。我們為發現和防止此類不當行為而採取的預防措施並不總是有效的。

我們會因欺詐和疏忽行為而蒙受損失。

金融機構天生就面臨欺詐風險。欺詐活動可以採取多種形式，隨着更多獲得金融服務的工具(如實時支付)的出現，欺詐活動已經升級。欺詐計劃的範圍很廣，而且還在不斷演變。詐騙可以由Seaco ast的客户、員工、供應商或普通公眾實施。我們面臨與貸款發起、ACH交易、電匯交易、數字支付、ATM交易、支票和其他交易相關的欺詐風險。當我們發起貸款時，我們嚴重依賴貸款申請人和第三方提供的信息，包括貸款申請中包含的信息、物業評估、業權信息以及第三方提供的就業和收入文件。如果這些信息中的任何一項被失實陳述，並且在貸款融資之前沒有被發現，我們通常承擔與失實陳述相關的損失風險。雖然公司尋求通過在系統、資源和控制方面的持續投資來減少欺詐風險和損失，但不能保證我們的努力在發現欺詐方面是有效的，也不能保證我們不會遇到欺詐損失或產生成本或與此類欺詐相關的其他損害，從而對我們的財務業績或聲譽產生不利影響。

如果我們未能維持有效的披露控制和程序制度，包括對財務報告的內部控制，我們可能無法準確報告我們的財務業績或防止欺詐，這可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。此外，現有和潛在股東可能會對我們的財務報告失去信心，這可能會損害我們普通股的交易價格。

管理層定期監督、審查和更新我們的披露控制和程序，包括我們對財務報告的內部控制。任何管制制度，無論其設計和運作如何良好，都部分是以某些假設為基礎，只能合理地保證管制措施是有效的。任何未能或規避我們的控制和程序，或未能遵守與控制和程序相關的法規，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。

未能達到和維持有效的內部控制環境，可能會妨礙我們準確地報告我們的財務結果，防止或發現欺詐行為，或根據我們的報告義務提供及時和可靠的財務信息，這可能導致我們對財務報告的內部控制和對以前提交的財務報表的重述存在重大弱點，並可能對我們的業務、財務狀況和業績產生重大不利影響。

行動。此外，無效的內部控制可能會導致我們的投資者對我們的財務信息失去信心，這可能會影響我們普通股的交易價格。

我們的業務依賴於外部供應商。

我們依賴某些外部供應商提供維持我們日常業務所需的產品和服務，特別是在業務、財務管理系統、信息技術和安全領域，這使我們面臨這些供應商無法按照我們的協議的要求履行職責的風險。外部供應商未能按照我們的協議執行可能會中斷我們的運營，這可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。我們的監管機構還要求我們監控和實施與我們的第三方供應商相關的適當控制和程序。

我們可能會不時決定為新的或現有的產品和服務保留新的供應商。向這些新供應商的過渡可能無法按預期進行，並可能對我們的客户或我們開展業務的能力產生負面影響，進而可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。為了降低這一風險，該公司有一個既定的流程來監督供應商關係。

我們必須有效地管理我們的信息系統風險。

我們嚴重依賴我們的通信和信息系統來開展業務。金融服務業正經歷着快速的技術變革，不斷推出由技術驅動的新產品、服務和交付方法。我們成功競爭的能力在一定程度上取決於我們利用技術提供滿足客户需求的產品和服務的能力。我們已經並將繼續進行技術投資，以實現工藝改進和提高效率。公司的許多競爭對手在技術改進上投入的資源比我們多得多。我們可能無法有效地選擇、開發或實施新的技術驅動的產品和服務，或無法成功地向客户營銷這些產品和服務，這可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生負面影響。

我們繼續為應對新冠肺炎疫情而修改業務做法，包括讓某些員工遠程工作，這帶來了額外的運營風險，包括增加的網絡安全風險。這些網絡風險包括更大的網絡釣魚、惡意軟件和其他網絡安全攻擊的風險，我們的信息技術基礎設施和遠程操作電信系統中斷的脆弱性，未經授權傳播機密信息的風險增加，在系統故障或中斷的情況下恢復系統的能力有限，安全漏洞導致有價值的信息被破壞或濫用的風險更大，以及我們執行關鍵功能(包括電匯資金)的能力可能受到損害，所有這些都可能使我們面臨數據或財務損失、訴訟和責任的風險，並可能嚴重擾亂我們的運營和任何受影響客户的運營。

我們信息系統的中斷或安全漏洞可能會對我們的業務和聲譽造成不利影響。

我們的通信和信息系統仍然容易受到意想不到的幹擾和故障的影響。這些系統的任何故障或中斷都可能損害我們為客户服務和運營業務的能力，並可能損害我們的聲譽，導致業務損失，使我們受到額外的監管審查或執法，或使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任。雖然我們已經制定了廣泛的恢復計劃，但我們不能保證這些計劃將有效地防止系統故障對我們和我們的客户造成不利影響。雖然我們維持一份保險單，我們認為該保險單以可控的費用為我們的規模和範圍內的類似技術系統的機構提供了足夠的保險，但我們不能保證，如果我們遇到我們或第三方的任何一個或多個系統故障或經歷網絡攻擊，該保險單將足以覆蓋所有相關的財務損失和損害。

儘管我們的防禦措施很強大，但來自網絡攻擊的威脅是嚴重的，攻擊是複雜的，攻擊者對防禦措施的變化反應迅速。,也不能保證我們對任何網絡攻擊或系統中斷、入侵或故障的反應將完全有效地緩解和補救此類事件造成的問題，包括我們可能面臨的成本、聲譽損害和訴訟挑戰。網絡安全風險也可能發生在我們的第三方服務提供商身上，並可能幹擾他們履行對我們的合同義務的能力，隨之而來的是可能導致財務損失或責任的可能性，這可能對我們的財務狀況或運營結果產生不利影響。我們為我們的客户提供遠程銀行的能力，並提供其他基於技術的產品和服務，這些服務包括通過互聯網和其他遠程渠道安全傳輸機密信息。如果我們客户的系統不安全或受到其他方面的危害，我們的網絡可能容易受到未經授權的訪問、惡意軟件、網絡釣魚計劃和其他安全漏洞的攻擊。如果我們的活動或我們客户或第三方服務提供商的活動涉及機密信息的存儲和傳輸，安全漏洞和惡意軟件可能會使我們面臨索賠、監管審查、訴訟和其他可能的責任。雖然到目前為止我們還沒有

在經歷了與網絡安全攻擊相關的重大妥協、重大數據丟失或重大財務損失後，我們的系統以及我們客户和第三方服務提供商的系統不斷受到威脅，未來我們可能會經歷重大事件。我們可能在未來遭受與這些風險相關的重大財務損失，或者我們可能因損害我們的客户或第三方服務提供商系統而承擔責任。任何此類損失或負債都可能對我們的財務狀況或運營結果產生不利影響，並可能使我們面臨聲譽風險、客户業務損失、運營成本增加以及額外的監管審查、可能的訴訟和相關的財務責任。這些風險還包括可能的業務中斷，包括無法訪問關鍵信息和系統。此外，隨着國內外與信息安全、數據收集和使用以及隱私相關的監管環境變得越來越嚴格，以及適用於我們業務的新的和不斷變化的要求，遵守這些要求也可能導致額外的成本。

我們收集和存儲敏感數據，包括客户和員工的個人身份信息以及與我們的運營相關的敏感信息。我們收集的此類公司和客户數據受到廣泛的監管和監督。電腦入侵我們的系統或我們客户的系統、數據被盜和其他違規行為以及犯罪活動可能會導致巨大的響應成本、如果我們有過錯則對客户損失承擔責任、對我們的客户關係造成損害、監管審查和執法，以及因聲譽損害而失去未來的商業機會。儘管我們將在第三方服務提供商的幫助下，繼續實施安全技術並建立操作程序來保護敏感數據，但不能保證這些措施將會有效。我們向客户提供有關保護其系統的建議和培訓，但不能保證我們的建議和培訓將得到客户的適當響應或有效地防止損失。在某些情況下，我們可能會選擇為應對針對我們客户的網絡犯罪的成本做出貢獻，即使我們沒有過錯，以維護有價值的客户關係。

在我們的正常業務過程中，我們依靠電子通信和信息系統來開展業務和存儲敏感數據，包括客户的財務信息。金融機構信息系統的完整性受到第三方網絡攻擊的嚴重威脅，包括外國和犯罪組織為擾亂商業運營而發起的有組織攻擊，以及出於政治或犯罪目的對數據和系統的其他危害。我們採用深入、分層的防線方法，利用人員、流程和技術來管理和維護網絡安全和其他信息安全控制。

監管和訴訟風險

我們在一個嚴格監管的環境中運營。合規負擔和相關成本可能會影響我們的業務，包括我們的聲譽、我們證券的價值和我們的運營結果。

我們和我們的子公司受到多個監管機構的監管，包括但不限於美聯儲、海外監理局、聯邦存款保險公司、商品期貨交易委員會、小企業管理局、美國證券交易委員會和納斯達克。我們的成功受到州和聯邦法規的影響，這些法規影響着銀行和銀行控股公司、證券市場以及銀行、證券和保險監管機構。銀行監管主要是為了保護消費者和儲户，而不是股東。金融服務業也經常受到立法和監管變化以及擬議變化的影響，其影響無法預測。如果這些變化被採納，我們可能需要保持更多的資本、流動性和風險控制，這可能會對我們的增長、盈利能力和財務狀況產生不利影響。任何此類法律變更都可能影響我們的業務活動的盈利能力，要求我們改變經營政策和程序，或以其他方式對我們的業務產生不利影響。

此外，我們預計將繼續投入大量資源，以遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案下的各種公司治理和財務報告要求，以及美國證券交易委員會、公共會計監督委員會和納斯達克通過的規則和條例。我們未能跟蹤和遵守各種規則可能會對我們的聲譽、獲得必要的財務報表認證的能力以及我們證券的價值產生重大不利影響。

此外，CFPB還發布了多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)所要求的抵押貸款相關規則，涉及借款人的償還能力和合格的抵押貸款標準。CFPB還發布了與補償、許可要求、管理能力和對追逐違約借款人的限制有關的貸款發起人規則。這些規定可能會對海岸銀行抵押貸款業務的財務表現產生負面影響，例如限制向二級市場發放和銷售抵押貸款的數量，增加合規負擔，並損害海岸銀行通過及時和有效的催收努力對某些拖欠借款人採取行動的能力。

合併總資產超過100億美元的銀行必須遵守某些額外的監管要求，包括對此類銀行可能收取的借記卡轉換費的限制、改變FDIC存款保險評估的計算方式，以及授權CFPB監督和審查此類銀行。在2022年，

海岸銀行的資產增長到超過100億美元，使我們受到額外的聯邦法規的約束，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。對借記卡交換費的限制將於2023年7月1日生效，這將使公司税後年化收入減少約1000萬美元。此外，為了遵守《多德-弗蘭克法案》的要求，我們可能需要僱傭或與其他合規或其他人員簽訂合同，設計和實施額外的內部控制，或產生其他重大費用，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

我們被要求保持資本以滿足監管要求，如果我們未能保持足夠的資本，無論是由於虧損、增長機會或無法籌集額外資本或其他原因，我們的財務狀況、流動性和運營結果，以及我們對監管要求的遵守將受到不利影響。

我們和海岸銀行都必須滿足監管資本要求，並保持充足的流動性，我們的監管機構未來可能會修改和調整這些要求。我們是否有能力在未來有需要時籌集額外資金，將視乎資本市場情況、整體經濟情況及其他多項因素，包括投資者對銀行業和市場的看法、政府活動(其中許多活動並非我們所能控制)，以及我們的財政狀況和表現。因此，我們不能向您保證，如果需要或按我們可以接受的條件，我們將能夠籌集額外的資本。如果我們不能滿足這些資本和其他監管要求，我們的財務狀況、流動性和經營業績將受到重大和不利的影響。

儘管公司目前符合所有資本要求，但我們未來可能會受到更嚴格的監管資本比率要求，我們可能需要額外的資本才能滿足這些要求。出於銀行監管的目的，我們未能保持“良好的資本”，可能會影響客户信心、我們的增長能力、我們的資金成本和FDIC保險成本、我們支付普通股股息的能力、我們信託優先證券的分配能力、我們進行收購的能力，以及我們的業務、運營結果和財務狀況。根據FDIC的規定，如果海岸銀行在銀行監管方面不再是“資本充足”的機構，其接受經紀存款的能力和支付的利率可能都會受到限制。

聯邦銀行機構定期對我們的業務進行檢查，包括遵守法律和法規，如果我們不遵守此類檢查所導致的任何監管行動，可能會對我們產生不利影響。

美聯儲和OCC定期對我們的業務和海岸銀行的業務進行審查，包括遵守法律和法規的情況，海岸銀行還可能接受CFPB未來的監管審查，如上文“監督和監管”部分所述。如果檢查的結果是，美聯儲、OCC和/或CFPB確定我們或海岸銀行的任何業務的財務狀況、資本資源、資產質量、資產集中度、收益前景、管理、流動性、對市場風險的敏感性或其他方面變得不令人滿意，或者我們或我們的管理層違反了任何不時生效的法律、法規或指導方針，監管機構可能會採取他們認為適當的一些不同的補救行動。這些行動包括有權禁止“不安全或不健全”的做法，要求採取平權行動糾正任何違規或做法造成的任何情況，發佈可司法執行的行政命令，指示增加我們的資本，限制我們的增長，改變我們集中在投資組合或資產負債表資產中的構成，評估對我們高級管理人員或董事的民事罰款，或罷免高級管理人員和董事。

更高的FDIC存款保險費和評估可能會對我們的財務狀況產生不利影響。

我們支付的FDIC保險費可能會發生變化，未來可能會大幅提高。市場發展可能會大大耗盡聯邦存款保險公司的保險資金，並降低準備金與投保存款的比率，從而使聯邦存款保險公司有必要收取更高的保費。此外，到2022年12月31日，FDIC的總資產超過100億美元，FDIC用來確定存款保險費金額的方法將發生變化。我們評估率、未來特別評估或FDIC保險費所需預付款的任何增加都可能降低我們的盈利能力或限制我們追求某些商業機會的能力，這可能對我們的資產、業務、現金流、狀況(財務或其他)、流動性、前景或經營結果產生重大不利影響。

對新冠肺炎疫情的擔憂做出的法律和監管迴應可能會導致訴訟、額外的監管或限制，影響我們未來的業務行為。

自薪俸保障計劃(Paycheck Protection Program，簡稱“PPP”)推出以來，已有多家銀行受到訴訟，涉及這些銀行在處理PPP申請時所採用的流程和程序，以及與代理費有關的索賠。此外，一些銀行受到了與PPP貸款相關的媒體負面關注。本公司及本行均面臨類似的訴訟風險及傳媒的負面關注風險，分別來自與本行或

本公司收購的有關購買力平價貸款的機構、處理購買力平價申請時使用的流程和程序，或代理人就代理費提起的訴訟。如果對本公司或本銀行提起任何此類訴訟，但未以對本公司或本銀行有利的方式解決，則可能導致重大財務責任或對本公司的聲譽造成不利影響。此外，無論結果如何，訴訟都可能代價高昂。PPP相關訴訟或媒體負面關注造成的任何財務責任、訴訟費用或聲譽損害，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。PPP還吸引了聯邦和州執法當局、監督機構、監管機構和國會委員會的興趣。如果聯邦和州監管機構確定在一般安全和穩健標準方面存在違反法律、規則或法規的行為，或存在可能對我們的業務、聲譽、運營結果和財務狀況產生不利影響的弱點或失誤，則可以實施或要求我們同意實質性的制裁、限制和要求。

税法的修改和解釋可能會對我們的收入產生負面影響。

《税改法案》的頒佈已經並將繼續對我們、我們的客户和美國經濟產生深遠和重大的影響。此外，美國税務當局可隨時澄清和/或修改有關公司所得税待遇的立法、行政或司法改革或解釋。這些變化可能會對我們產生不利影響，無論是直接影響還是對我們客户的影響。雖然較低的所得税税率應該會在未來一段時間內改善淨收益表現，但收益的程度將受到競爭環境和其他因素的影響。

根據管理層對實現遞延税項資產的可能性的估計，截至2022年12月31日，我們擁有9,450萬美元的遞延税項淨資產。如果我們對未來業務和税務籌劃策略的未來應納税所得額的估計不支持所記錄的金額，這些和未來的DTA可能會減少。

管理層根據其對未來應納税所得額的預測，預計在法定結轉期之前提前實現9,450萬美元的DTA淨額。我們考慮正面及負面證據，包括現有應課税暫時性差異逆轉的影響、税務籌劃策略及法定税項虧損結轉期內的預期收益。這一過程需要管理層對本質上不確定的問題做出重大判斷。如果我們得出的結論是，由於經營業績或其他因素，我們的直接税項中有很大一部分不太可能變現，那麼建立估值撥備的要求可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

如果所有權變更根據美國國税法第382條(“第382條”)被視為發生，則每年可為所得税目的實現的淨營業虧損結轉金額和某些其他税務屬性可通過發行和/或其他出售我們的資本證券(包括公開市場交易)減少5%或更多的股東。根據第382條確定所有權是否發生變更是非常具體的事實，可以通過一次或多次收購股本(包括公開市場交易)來進行，如果此類收購的結果是，根據第382條確定的在收購時擁有至少5%我們普通股的股東或股東團體所持有的我們已發行普通股的百分比，比該等股東或股東團體在之前三年期間持有的我們已發行普通股的最低百分比高出50個百分點以上。管理層不認為任何股票發行、發行或反向股票拆分根據第382條迄今對公司有任何負面影響。

與合併相關的風險

未來的收購和擴張活動可能會擾亂我們的業務，稀釋現有股東，並對我們的經營業績產生不利影響。

我們定期評估潛在的收購和擴張機會。就我們通過收購實現增長的程度而言，我們不能向您保證我們將能夠充分或有利可圖地管理這種增長。收購其他銀行、分行或業務以及其他地域和產品擴張活動涉及各種風險，包括：

•收購結束後可能產生的未知、未披露或有負債的風險，並且沒有與收購有關的賠償義務或其他價格保護機制；

•意外費用和延誤；

•收購新業務的風險與我們的增長和盈利預期不符；

•進入我們經驗有限的新市場或產品領域的風險；

•增長將給我們的基礎設施、工作人員、內部控制和管理帶來壓力的風險，這可能需要額外的人員、時間和支出；

•面臨被收購機構的潛在資產質量問題；

•整合被收購機構的業務和人員的困難、費用和延誤，以及其他擴張活動的開辦延誤和費用；

•對我們業務的潛在幹擾；

•被收購機構的關鍵員工和客户可能流失；

•潛在的短期盈利能力下降；

•對分配給收購資產的價值估計不準確；

•訴訟風險；以及

•將我們管理層的時間和注意力從我們現有的運營和業務上轉移開。

我們未來可能不會有有吸引力的收購機會。

在我們尋求持續的有機增長的同時，我們預計將繼續評估在我們的核心市場和其他市場為我們提供的併購機會。通過合併和其他活動，總部設在佛羅裏達州、美國東南部和全國各地的金融機構的數量繼續下降。我們預計，其他銀行和金融公司將與我們競爭收購金融服務業務，其中許多公司擁有明顯更多的資源。隨着合適的合併目標數量減少，這種競爭可能會提高潛在收購的價格，這可能會降低我們的潛在回報，並降低這些機會對我們的吸引力。此外，收購還需要獲得各種監管部門的批准。如果我們未能獲得適當的監管批准，我們將無法完成我們認為符合我們最佳利益的收購。除其他事項外，我們的監管機構在考慮收購和擴張建議時，會考慮我們的資本、流動性、盈利能力、監管合規，包括反洗錢(“AML”)義務、消費者保護法和CRA義務以及商譽和無形資產的水平。任何收購都可能稀釋我們的收益和普通股的每股股東權益。

我們的業務戰略包括重要的增長計劃，如果我們未能實現增長或未能有效管理我們的增長，或者如果我們未能成功整合我們的收購或實現收購的預期好處，我們的財務狀況和運營結果可能會受到負面影響。

我們打算繼續為我們的業務追求有機增長戰略，同時也定期評估潛在的收購和擴張機會。如果出現合適的機會，我們預計將從事金融機構的選定收購、分支機構收購和其他業務增長計劃或業務。不能保證我們將成功地找到適當的機會，不能保證我們將能夠談判或為這些活動提供資金，也不能保證這些活動如果進行，將會成功。雖然我們在成功整合我們收購的機構方面擁有豐富的經驗，但我們在整合過程中可能會遇到困難，例如失去關鍵員工、

業務和業務中斷，貸款和存款流失，客户流失和收入損失，標準、控制程序和政策可能不一致，以及預期的分行關閉成本、運營、人員、技術和信貸方面的意外問題，所有這些都可能從常規銀行運營中分流資源。實現這些合併的預期收益受到許多不確定因素的影響，包括我們是否以高效和有效的方式整合這些機構，影響金融業的政府行動，以及市場上的一般競爭因素。未能實現這些預期收益可能會導致我們的股票價格下降，成本增加，預期收入減少，管理層的時間和精力被轉移，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們的增長戰略存在相關風險。就我們通過收購實現增長的程度而言，我們無法保證能夠充分或有利可圖地管理這種增長。收購其他銀行、分行或其他資產以及其他擴張活動涉及各種風險，包括錯誤評估收購資產的信用質量的風險、將被收購銀行或分行整合到我們的成本高於預期的風險、被收購機構或分行客户和/或員工流失的風險、執行成本節約措施、未能實現收入增長以及無法實現交易的預期收益。我們成功解決這些問題的能力不能得到保證。此外，我們的戰略努力可能會轉移資源或管理層對正在進行的業務運營的注意力，可能需要在整合和開發以及加強額外的運營和報告流程和控制方面進行投資，並可能使我們受到額外的監管審查。

我們的增長計劃可能還需要我們招聘和留住有經驗的人員來協助此類計劃。因此，如果找不到並留住這樣的人才，我們成功實施增長戰略的能力將受到很大限制。此外，如果我們將放貸範圍擴大到當前市場領域之外，我們可能會招致與這些新市場領域相關的額外風險。我們可能無法擴大我們在現有市場領域的市場份額，也可能無法成功進入新市場。

如果我們不能成功執行我們的收購增長計劃，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果、聲譽和增長前景產生不利影響。此外，如果我們得出收購業務價值下降的結論，這一結論可能會導致商譽或其他有形或無形資產的減值費用，這將對我們的經營業績產生不利影響。雖然我們相信我們擁有行政管理資源和內部系統來成功管理我們未來的增長，但我們不能保證會有增長機會或我們會成功地管理我們的增長。

此外，我們可能尋求剝離非戰略性分支機構或其他資產。這類資產剝離涉及各種風險，包括無法及時或完全取代先前由存款提供的流動資金的風險，而存款可能會作為資產剝離的一部分轉移，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

一般風險因素

我們普通股的股票不是有保險的存款，可能會貶值。

我們普通股的股票不是任何存款機構的儲蓄賬户、存款或其他義務，也不由FDIC或任何其他政府機構或機構、任何其他存款保險基金或任何其他公共或私人實體提供保險或擔保，並面臨投資風險，包括可能的本金損失。

未來的任何經濟衰退都可能對我們的資本、財務狀況、經營業績和未來增長產生實質性的不利影響。

管理層在整個業務範圍內持續監控市場狀況和經濟因素。如果國家、地區或地方的情況惡化，那麼我們可能會看到淨沖銷總額大幅增加，並被要求大幅增加信貸損失撥備。此外，對貸款和我們的其他產品和服務的需求可能會下降。我們不良資產的增加和信貸損失撥備的相關增加，加上對貸款和我們其他產品和服務的需求可能減少，可能會對我們的業務產生負面影響，並可能對我們的資本、財務狀況、經營業績和未來增長產生重大不利影響。我們的客户還可能受到監管、貿易(包括關税)、貨幣和税收政策和法律變化的不利影響，所有這些都可能減少貸款需求，並對借款人償還我們貸款的能力產生不利影響。美國政府關於債務上限的決定以及美國債務違約的可能性可能會導致利率進一步上升，擾亂進入資本市場的渠道，並加深衰退狀況。新冠肺炎疫情和相關應對努力擾亂了全球經濟活動，不利影響了金融市場的運作，影響了利率，增加了經濟和市場的不確定性，導致了通脹狀況，擾亂了貿易、供應鏈和勞動力市場，這可能會繼續影響我們實施戰略優先事項的能力。此外，國際經濟

不確定性還可能壓低包括我們在內的股票價格，增加整體市場波動性，從而影響美國金融市場，這可能會對我們的業務產生不利影響。任何經濟衰退的影響都可能在經濟衰退被認為已經結束後持續多年。

消費者信心的下降可能會對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響。

市場大幅波動的部分原因是對美國國會的行動或美國總裁通過行政命令施加的擔憂，以及全球政治行動或事件，包括自然災害、衞生緊急情況或流行病，可能對美國或全球經濟產生不利影響，對公司和我們的業務產生直接或間接影響。結果可能包括消費者和企業信心下降，信貸惡化，資本市場活動減少，以及聯邦儲備委員會的行動影響利率或其他美國貨幣政策。

我們必須吸引和留住技術人才。

我們的成功在很大程度上取決於我們能否吸引和留住技術熟練、經驗豐富的人員擔任本組織內的關鍵職位。在我們所服務的活動和市場中，對合格候選人的競爭非常激烈。如果我們不能僱用、充分補償或留住這些關鍵人員，我們可能無法執行我們的業務戰略，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果造成不利影響。


項目1B。			未解決的員工意見

沒有。


第二項。			屬性

該公司總部位於佛羅裏達州斯圖亞特市科羅拉多大道815號一棟6.8萬平方英尺的三層建築內。該建築為海岸銀行所有。

海岸銀行擁有或租賃其業務運營所在的所有建築。截至2022年12月31日，海岸銀行除了獨立的商業貸款辦事處外，還有78個分行和總辦事處，全部位於佛羅裏達州。有關物業的其他資料，請參閲綜合財務報表附註7及附註11。


第三項。			法律訴訟

在正常情況下，本公司及其附屬公司須面對與其所從事的業務有關的附帶訴訟。管理層目前相信，他們參與的任何法律程序都不可能對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響，儘管無法保證任何此類索賠或訴訟的最終結果。


第四項。			煤礦安全信息披露

不適用。

第II部


第五項。			註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券

公司普通股的持有者有權對提交給股東表決的所有事項享有每股一票的投票權，這是我們的公司章程經修訂後的規定。

公司的普通股在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)的交易代碼是“納斯達克”。截至2023年1月31日，該公司共有84,526,816股已發行普通股，由大約2,802名紀錄保持者持有。

海岸銀行的股息是公司向股東支付股息的主要資金來源。根據《國家銀行法》，國家銀行可以在任何日曆年支付股息，數額為當年的淨利潤加上前兩年的留存淨利潤(減去任何必要的盈餘轉賬)，而無需得到OCC的批准。海岸銀行需要保持充足的資本，這也限制了可能向公司支付的股息。

有關海岸銀行向公司支付股息的能力限制的更多信息，請參閲本表格10-K中的“第1項.業務-支付股息”。

根據股權補償計劃獲授權發行的證券

見第三部分第12項下所列的資料，作為參考併入本項目。

普通股回購

2022年12月15日，公司董事會批准更新公司的股份回購計劃，根據該計劃，公司可以不時回購最多1億美元的已發行普通股。根據將於2023年12月31日到期的股份回購計劃，回購將根據適用的證券法進行，並可不時在公開市場、大宗購買或談判交易中進行。回購的金額和時間(如果有)將基於各種因素，包括股票收購價格、監管限制、市場狀況和其他因素。該計劃沒有義務公司購買其任何股份，董事會可在其到期日之前的任何時間終止或修改該計劃。在截至2022年12月31日的年度內，公司沒有回購普通股。

2022年8月，《2022年降低通貨膨脹法案》(簡稱《愛爾蘭共和軍》)頒佈。除其他外，愛爾蘭共和軍對美國上市公司在2022年12月31日之後回購的股票的公平市場價值徵收新的1%的消費税。除某些例外情況外，回購的股票價值是在扣除當年發行的股票(包括根據補償安排發行的股票)後確定的。


第六項。			[已保留]


第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

討論和分析的目的是幫助瞭解佛羅裏達海岸銀行及其子公司(“海岸”或“公司”)和他們的行動結果。該公司幾乎所有的業務都包含在其銀行子公司--海岸國家銀行(“海岸銀行”或“銀行”)。這種討論和分析應結合本公司的綜合財務報表和本報告中包含的相關説明進行閲讀。

這次討論的重點將是截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度。有關公司2020年的財務狀況和經營結果以及2020-2021年公司財務狀況和經營結果的變化的更多信息，可在公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中找到。

本討論和分析包含可考慮的陳述“前瞻性陳述”按照1995年《私人證券訴訟改革法》中的安全港條款的定義，並受其保護。請參閲“關於前瞻性陳述的特別告誡通知”有關前瞻性陳述的更多信息，請訪問。

為了以下討論的目的，這些詞語“海岸，”或“公司，”指佛羅裏達海岸銀行公司及其直接和間接全資子公司的合併實體。

概述--戰略和成果

佛羅裏達海岸銀行公司(“海岸銀行”或“公司”)是一家金融控股公司，根據修訂後的1956年銀行控股公司法(“BHC法案”)註冊，是佛羅裏達州最大的社區銀行之一，截至2022年12月31日擁有121億美元的資產和100億美元的存款。它的主要子公司是海岸國家銀行(“海岸銀行”)，這是一家全資擁有的全國性銀行協會。該公司通過先進的網上和移動銀行解決方案，以及海岸銀行由78家傳統分行和商業銀行中心組成的網絡，向客户提供綜合金融服務，包括商業和消費者銀行、財富管理、抵押貸款和保險服務。

海岸公司主要在佛羅裏達州運營，集中在該州增長最快的市場，每個市場都有獨特的特點和機會。

該公司提供綜合銀行服務，將傳統零售地點與在線和移動技術以及便捷的電話銀行中心相結合。海岸銀行建立了一個跨所有渠道的全面整合的分銷平臺，為客户提供方便的選擇，以滿足他們的銀行需求，使公司有機會通過各種銷售渠道接觸客户。該公司相信，其數字交付和產品正在為特許經營權的增長做出貢獻。

海岸航空正在執行平衡增長戰略，將有機增長與在佛羅裏達州最具吸引力的增長市場進行戰略收購相結合。自2014年以來，該公司通過16次收購擴大了足跡，通過規模經濟實現了持續擴張和市場份額，增加了客户基礎並降低了運營成本。2023年1月31日，對專業銀行母公司專業控股公司(以下簡稱專業控股)(納斯達克股票代碼：PFHD)的收購完成。這筆交易進一步擴大了海岸公司在南佛羅裏達州三縣市場的業務，其中包括邁阿密-戴德、布羅沃德和棕櫚灘縣，這三個縣是佛羅裏達州最大的MSA，也是全國第八大MSA。專業銀行是總部位於南佛羅裏達州的第六大銀行，截至2022年12月31日，其存款約為22億美元，貸款約為21億美元。

該公司的收購戰略不僅增加了客户家庭，增加了收益，還打開了市場和海岸公司的客户基礎。下表彙總了近年來的收購活動：


(單位：百萬)	一級市場	收購年份	獲得性貸款		獲得性存款

德拉蒙德銀行公司	蓋恩斯維爾和奧卡拉	2022	$	545	$	881
阿波羅銀行股份有限公司	邁阿密-戴德縣	2022	667		855
佛羅裏達商業銀行/佛羅裏達商業銀行，Corp.	墨爾本	2022	122		166
薩巴爾棕櫚樹銀行/薩巴爾棕櫚樹銀行	薩拉索塔	2022	246		396
佛羅裏達遺留銀行	博卡拉頓和棕櫚灘	2021	477		495
自由銀行/第四街銀行公司	坦帕-聖彼得堡	2020	303		330
棕櫚灘第一銀行	西棕櫚灘	2020	147		174
第一綠色銀行/第一綠色銀行股份有限公司	奧蘭多和勞德代爾堡	2018	631		624
棕櫚灘社區銀行	西棕櫚灘	2017	270		269
北極星銀行/北極星銀行股份有限公司	坦帕-聖彼得堡	2017	137		182
灣岸銀行/灣岸銀行股份有限公司	坦帕-聖彼得堡	2017	251		285
BMO Harris Bank，N.A.的奧蘭多銀行業務	奧蘭多	2016	63		314
佛羅裏達銀行/佛羅裏達金融集團。	奧蘭多	2016	266		337
佛羅裏達大銀行和信託公司/大銀行股份有限公司	西棕櫚灘	2015	111		188
BankFirst/The BANKShares，Inc.	奧蘭多	2014	365		516
1所列收購貸款和存款是初步的，不包括公允價值/購進會計調整。

2022年財務業績亮點

•淨利息收入增加9010萬美元，或33%，達到3.667億美元，淨利差(在全額税額等值基礎上)1從2021年的3.27%增加到2022年的3.69%.

•在海岸銀行長期基於關係的方法的支持下，存款成本在2022年保持在11個基點的低水平，而2021年為8個基點。

•實現9%的有機貸款增長，同時保持嚴格的信貸承保標準，並在行業和抵押品類型之間廣泛分佈。

•有形普通股權益與有形資產之比為9.1%，資本水平處於同行領先水平，支持海岸銀行繼續實現戰略增長計劃。

•持續強勁的資產質量趨勢，截至2022年12月31日，不良貸款佔總貸款的0.35%。

•2022年完成了四筆收購，進一步擴大了在佛羅裏達州最具活力的市場的特許經營權。海岸銀行的足跡從邁阿密-戴德縣南部，沿着東海岸到傑克遜維爾，遍及佛羅裏達州中部和北部，包括奧蘭多、蓋恩斯維爾和奧卡拉，以及西海岸從坦帕/聖彼得堡南部到那不勒斯。


	季度
	第一		第二		第三		第四		年
	2022		2022		2022		2022		2022		2021
平均有形資產回報率	0.85	%	1.29	%	1.17	%	0.94	%	1.06	%	1.41	%
平均有形普通股權益回報率	8.02		13.01		11.53		10.36		10.70		13.27
效率比	62.33		56.22		57.13		63.39		60.01		55.39

調整後的平均有形資產回報率1	1.06	%	1.38	%	1.27	%	1.36	%	1.27	%	1.48	%
調整後平均有形普通股權益回報率1	10.01		13.97		12.48		15.05		12.86		13.97
調整後的能效比1	54.86		53.15		53.28		51.52		53.03		52.59
1非GAAP計量-請參閲“某些未經審計的非GAAP財務計量的解釋”，以瞭解更多信息以及與GAAP的對賬。

經營成果

收益摘要

在截至2022年12月31日的一年中，淨收益總計1.065億美元，或每股稀釋後收益1.66美元，而截至2021年12月31日的一年，淨收益為1.244億美元，或每股稀釋後收益2.18美元。2022年平均資產回報率(ROA)為0.96%，平均股本回報率(ROE)為7.51%，而2021年分別為1.33%和10.24%。

調整後淨收益1在截至12月31日的一年中，2022年的利潤總額為1.361億美元，或每股稀釋後收益2.12美元，而2021年為1.35億美元，或每股稀釋後收益2.36美元。

2022年，公司的效率比率為60.01%，即非利息支出減去喪失抵押品贖回權的財產支出和無形資產攤銷除以淨營業收入(在全額税收等值基礎上的淨利息收入加上不包括證券損益的非利息收入)，而2021年的效率為55.39%。與上一年相比的變化反映了2022年支出的增加，這是由於公司業務範圍的有機和與收購相關的擴張以及對商業銀行人才的投資。調整後的效率比1 in 2022 was 53.03% compared to 52.59% in 2021.

淨利息收入和毛利

截至2022年12月31日的年度，淨利息收入總計3.662億美元，較截至2021年12月31日的年度增加9,010萬美元，增幅為33%。淨利息收入(按全額應納税等值計算)1截至2022年12月31日的年度為3.667億美元，與截至2021年12月31日的年度相比增加了9010萬美元，增幅為33%。2022年和2021年，淨息差(在全額税額等值基礎上)1分別為3.69%和3.27%。

2022年期間不斷上升的利率環境導致證券和貸款收益率上升。債券收益率由1.61%上升60個基點至2.21%，而貸款收益率則由4.38%上升24個基點至4.62%。支付保護計劃(PPP)貸款對淨息差和手續費的影響在2022年增加了2個基點，而2021年增加了11個基點。與2021年的15個基點相比，2022年對購入貸款的購買折扣淨息差的影響增加了18個基點。2022年存款成本增加3個基點至11個基點。

1非GAAP衡量標準-請參閲“對某些未經審計的非公認會計原則財務指標的解釋”瞭解更多信息，並與公認會計準則進行對賬。

下表詳細説明瞭該公司的平均資產負債表、利息收入和支出以及收益率和利率1，在過去三年：


	截至12月31日止年度，
	2022				2021						2020
(除百分比外，以千為單位)	平均值天平		利息		收益率/ 費率		平均值天平		利息		收益率/ 費率		平均值天平		利息		收益率/ 費率
資產
盈利資產：
證券
應税	$	2,568,568	$	56,611	2.20	%	$	1,839,619	$	29,206	1.59	%	$	1,277,441	$	29,718	2.33	%
免税	22,188		690		3.11		25,369		730		2.88		22,164		570		2.57
總證券	2,590,756		57,301		2.21		1,864,988		29,936		1.61		1,299,605		30,288		2.33


出售的聯邦基金	433,359		4,103		0.95		763,795		1,043		0.14		187,400		260		0.14
其他投資	69,604		3,517		5.05		65,534		1,947		2.97		52,094		2,237		4.29

不包括購買力平價貸款的貸款	6,812,654		313,450		4.60		5,369,204		230,552		4.29		5,259,653		242,736		4.62
購買力平價貸款	25,612		2,623		10.24		381,860		21,282		5.57		419,154		11,974		2.86
貸款總額	6,838,266		316,073		4.62		5,751,064		251,834		4.38		5,678,807		254,710		4.49

盈利資產總額	9,931,985		380,994		3.84		8,445,380		284,760		3.37		7,217,906		287,495		3.98

貸款信貸損失準備	(94,693)						(88,659)						(81,858)
現金和銀行到期款項	305,775						332,664						142,314
銀行房舍和設備，淨額	85,568						71,771						71,846
無形資產	360,217						249,089						231,267
銀行自營人壽保險	214,468						156,599						128,569
其他資產	248,108						170,210						149,956
總資產	$	11,051,428					$	9,337,054					$	7,860,000

負債與股東權益
計息負債：
生息需求	$	2,220,307	$	3,099	0.14	%	$	1,787,234	895		0.05	%	$	1,324,433	1,710		0.13	%
儲蓄	989,997		397		0.04		805,816		383		0.05		610,015		849		0.14
貨幣市場	1,925,176		3,824		0.20		1,765,444		2,327		0.13		1,294,629		4,361		0.34
定期存款	500,471		2,642		0.53		602,739		2,788		0.46		1,101,321		13,365		1.21
根據回購協議出售的證券	121,318		986		0.81		113,881		141		0.12		84,514		283		0.33
聯邦住房貸款銀行借款	10,264		330		3.22		—		—		—		139,439		1,540		1.10
其他借款	74,713		3,056		4.09		71,495		1,685		2.36		71,220		2,184		3.07
計息負債總額	5,842,246		14,334		0.25		5,146,609		8,219		0.16		4,625,571		24,292		0.53

非息需求	3,667,345						2,851,687						2,107,931
其他負債	122,982						123,446						81,279
總負債	9,632,573						8,121,742						6,814,781

股東權益	1,418,855						1,215,312						1,045,219
總負債與股東權益	$	11,051,428					$	9,337,054					$	7,860,000

存款成本					0.11	%					0.08	%					0.32	%
利息支出佔盈利資產的百分比					0.14	%					0.10	%					0.34	%
淨利息收入/盈利資產收益率			$	366,660	3.69	%			$	276,541	3.27	%			$	263,203	3.65	%

1在全額應税等值基礎上。所有收益率和費率都是使用攤銷成本計算的。貸款手續費已計入貸款利息。非權責發生制貸款包括在貸款餘額中。

下表顯示了交易量和利率的變化對盈利資產和計息負債的影響1:


	2022 vs 2021 由於以下方面的變化：				2021 vs 2020 由於以下方面的變化：
(單位：千)	卷		費率		總計		卷		費率		總計
	增加(減少)金額
盈利資產：
證券
應税	$	13,819	$	13,586	$	27,405	$	11,002	$	(11,514)	$	(512)
免税	(95)		55		(40)		87		73		160
總證券	13,724		13,641		27,365		11,089		(11,441)		(352)

出售的聯邦基金	(1,790)		4,850		3,060		793		(10)		783
其他投資	163		1,407		1,570		488		(778)		(290)

不包括購買力平價貸款的貸款	64,197		18,701		82,898		4,880		(17,064)		(12,184)
購買力平價貸款	(28,169)		9,510		(18,659)		(1,572)		10,880		9,308
貸款總額	36,028		28,211		64,239		3,308		(6,184)		(2,876)
盈利資產總額	48,125		48,109		96,234		15,678		(18,413)		(2,735)

計息負債：
生息需求	411		1,793		2,204		415		(1,230)		(815)
儲蓄	81		(67)		14		183		(649)		(466)
貨幣市場賬户	264		1,233		1,497		1,103		(3,137)		(2,034)
定期存款	(506)		360		(146)		(4,178)		(6,399)		(10,577)
總存款	250		3,319		3,569		(2,477)		(11,415)		(13,892)

根據回購協議出售的證券	35		810		845		67		(209)		(142)
聯邦住房貸款銀行借款	330		—		330		(1,540)		—		(1,540)
其他借款	104		1,267		1,371		7		(506)		(499)
計息負債總額	719		5,396		6,115		(3,943)		(12,130)		(16,073)
淨利息收入	$	47,406	$	42,713	$	90,119	$	19,621	$	(6,283)	$	13,338
1在全額應税等值基礎上。所有收益率和費率都是使用攤銷成本計算的。貸款手續費已計入貸款利息。非權責發生制貸款包括在貸款餘額中。可歸因於費率/業務量(混合)的變化在同等基礎上分配給費率和業務量。

與2021年相比，2022年平均貸款總額增加了11億美元，增幅為19%。2022年，平均貸款佔平均收益資產的百分比為69%，而2021年為68%。截至2022年12月31日，商業房地產獲得的貸款佔總貸款的57%，不包括PPP貸款，而截至2021年12月31日，這一比例為53%。截至2022年12月31日和2021年12月31日，個人住宅貸款餘額(包括房屋淨值貸款和額度)佔總貸款的23%，不包括購買力平價貸款。(見“貸款組合”)。

平均債務證券較2021年增加7.258億美元，增幅39%，反映出2022年初過剩流動性投資於證券組合。2022年和2021年，證券分別佔平均收益資產的26%和22%。證券收益率從2021年的1.61%上升到2022年的2.21%。

下表詳細説明瞭指定期間的貸款生產情況：


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2022		2021
期末商業/商業地產貸款渠道	$	395,652	$	397,822
商業/商業地產貸款關閉	1,664,884		1,137,847

住宅管道-期末可供銷售	$	4,207	$	30,102
住宅貸款-已售出	120,921		422,796

住宅管道-期末投資組合	$	17,149	$	25,589
住宅貸款--留存	421,997		464,631

期間結束時的消費者渠道	$	36,585	$	29,739
消費者來源	408,724		249,473

PPP發起	$	—	$	256,007

2022年商業和商業房地產貸款總額為17億美元，而2021年為11億美元。商業來源依然強勁，反映出知名商業銀行家的加入和全州新市場的擴張，帶來了全面關係的有序增長，包括信貸安排、存款關係和財富機會。

2022年住宅貸款總額為5.429億美元，而2021年為8.874億美元。2022年和2021年分別包括從批發市場購買1.113億美元和2.192億美元的住宅貸款。住房庫存有限和再融資活動放緩是產量下降的原因之一。

2022年，消費者發起的總金額為4.087億美元，而2021年為2.495億美元。增長主要是2021年底加入該公司的消費貸款團隊的結果。

2022年，平均有息負債成本較2021年上升9個基點至0.25%，反映了利率環境上升的影響。較低的總體融資成本反映了該公司成功的核心存款重點和基於關係的方法。截至2022年12月31日，無息活期存款佔總存款的41%，而2021年12月31日為38%。2022年平均總存款(包括無息活期存款)的成本為0.11%，而2021年為0.08%。鑑於貨幣供應減少、存款競爭加劇以及利率上升，我們預計計息負債的成本在未來一段時間內將上升。

下表詳細説明瞭該公司截至目前的客户關係資金：


	十二月三十一日，
(除百分比外，以千為單位)	2022			2021
非息需求	$	4,070,973		$	3,075,534
生息需求	2,337,590			1,890,212
貨幣市場	1,985,974			1,651,881
儲蓄	1,064,392			895,019
定期存單	522,666			554,943
總存款	$	9,981,595		$	8,067,589

客户掃碼賬户	$	172,029		$	121,565



無息活期存款組合	41		%	38		%

公司注重便利性，通過高質量的客户服務、擴大的數字產品和分銷渠道，提供穩定、低成本的核心存款資金。2022年的收購導致了更高的存款餘額，但部分被2022年下半年利率上升環境刺激的資金外流所抵消。儘管利率上升，但該公司繼續有效地管理其存款成本，2022年第四季度僅增加到21個基點。2022年期間，平均交易存款(無息和有息活期存款)比2021年增加了12億美元，增幅為27%。本公司的存款組合仍然有利，2022年平均存款餘額的95%由儲蓄、貨幣市場和活期存款組成。

截至2022年12月31日，與客户簽訂的全面回購協議增加了5050萬美元，增幅為42%，達到1.72億美元，而2021年12月31日的規模為1.216億美元。2022年客户回購賬户的平均利率為0.81%，而2021年為0.12%。截至2022年12月31日或2021年，沒有使用購買的聯邦資金。

截至2022年12月31日，該公司有1.5億美元的FHLB借款未償還，加權平均利率為3.42%。於2021年並無使用財務及財務狀況貸款(見本公司綜合財務報表“附註9-借款”)。

2022年，主要與本公司附屬信託發行的信託優先證券有關的平均次級債務為7470萬美元，平均成本為4.09%，高於2021年的2.36%，反映了利率上升的影響，因為次級債務成本基於LIBOR加利差。2022年第四季度，通過銀行收購，該公司獲得了1230萬美元的次級債務。這些票據的固定利率為5.50%，直至2025年到期，轉換為浮動利率，直至2030年到期，並可由公司酌情贖回(見“附註9-借款”)。

信貸損失準備

2022年全年的信貸損失準備金為2620萬美元，而2021年全年的淨收益為940萬美元。2022年期間撥備的增加主要是由於貸款增長、年內與四筆收購相關的貸款撥備以及經濟預測因素的變化。

非利息收入

2022年非利息收入(不包括證券損益)總計6720萬美元，比2021年減少410萬美元，降幅為6%。2022年非利息收入佔總收入的16%，2021年佔21%(淨利息收入加上非利息收入，不包括證券損益)。

非利息收入明細如下：


	截至12月31日止年度，				更改百分比
(除百分比外，以千為單位)	2022		2021		22/21
存款賬户手續費	$	13,709	$	9,777	40%
互換收入	17,171		16,231		6
財富管理收入	11,051		9,628		15
按揭銀行費	3,478		11,782		(70)
海運融資費	920		665		38
SBA收益	842		1,531		(45)
博利收入	5,572		4,154		34
SBIC收入	1,305		6,778		(81)
其他收入	13,139		10,759		22
	67,187		71,305		(6)
證券收益(虧損)，淨額	(1,096)		(578)		90
非利息收入總額	$	66,091	$	70,727	(7%)

截至2022年12月31日的一年，存款服務費與截至2021年12月31日的年度相比增加了390萬美元，增幅40%，達到1370萬美元。這一增長反映了2022年收購活動擴大存款基數的好處。2022年，企業和消費者賬户的透支費佔存款服務費用總額的37%，而2021年這一比例為41%。

2022年的互通收入總計1720萬美元，比2021年的1620萬美元增長了6%，這主要歸因於客户基礎的擴大。

儘管受到市場下跌的影響，但在截至2022年12月31日的一年中，包括經紀佣金、手續費和信託收入在內的財富管理收入增加了140萬美元，增幅為15%，達到1110萬美元。財富管理團隊在建立新關係方面繼續表現出成功，截至2022年12月31日，其管理的資產同比增長12%，達到14億美元。

與2021年相比，截至2022年12月31日的一年，抵押貸款銀行手續費減少了830萬美元，降幅為70%，至350萬美元。前一年的業績得益於利率處於歷史低位，這導致了強勁的再融資需求，而2022年的業績反映了再融資和購買活動的放緩。

在截至2022年12月31日的一年中，出售SBA貸款擔保部分的收益總計80萬美元，與2021年相比減少了70萬美元。

2022年，銀行擁有的人壽保險(BOLI)收入總計560萬美元，比上年增加140萬美元，增幅34%。2022年，該公司通過銀行收購增加了5310萬美元的BOLI。

與2021年相比，公司對小型企業投資公司(“SBIC”)的投資收入減少了550萬美元，降至130萬美元。SBIC投資確認的金額將在不同時期有所不同。

其他收入增加240萬美元，同比增長22%，反映貸款互換費用和保險代理佣金增加。

2022年證券損失總額為110萬美元，僅是由於符合CRA資格的共同基金投資的市值下降造成的。2021年證券虧損總計60萬美元，原因是出售債務證券的淨虧損40萬美元，以及符合CRA資格的共同基金投資價值下降20萬美元。

非利息支出

該公司通過對其成本結構進行有紀律的、主動的管理，展示了其對效率的承諾。2022年的非利息支出總額為2.679億美元，其中包括與收購相關的支出2790萬美元，以及與分支機構整合和其他費用削減計劃相關的支出120萬美元。2021年，非利息支出總額為1.974億美元，其中包括790萬美元的收購相關支出，以及220萬美元與分支機構整合和其他費用削減計劃相關的支出。調整後的非利息費用12022年總額為2.297億美元，同比增長

比2021年增長26%，反映了本組織的整體增長。與2021年相比，截至2022年的年度非利息支出類別的變化將在下文進一步説明。


	截至12月31日止年度，				更改百分比
(除百分比外，以千為單位)	2022		2021		22/21
薪金和工資	$	130,100	$	97,283	34%
員工福利	19,026		17,873		6
外包數據處理成本	27,510		19,919		38
電話線和數據線	3,799		3,223		18
入住率	18,539		14,140		31
傢俱和設備	6,420		5,390		19
營銷	6,286		4,583		37
律師費和律師費	20,703		11,376		82
FDIC評估	3,137		2,405		30
無形資產攤銷	9,101		5,033		81
喪失抵押品贖回權的財產費用和銷售淨收益	(1,534)		(264)		481
未籌措資金承付款的信貸損失準備金	1,157		133		770
其他	23,690		16,341		45
非利息支出總額	$	267,934	$	197,435	36%

2022年工資和工資總額為1.301億美元，比2021年增加了3280萬美元，增幅為34%。2022年的業績包括920萬美元的銀行收購相關費用，而2021年為260萬美元。與上一年相比，剩餘的增長反映出通過收購和投資增加的員工人數增加了工資，以支持有機增長。

2022年，員工福利成本，包括與公司自籌資金的醫療保險福利、401(K)計劃、工資税和失業補償相關的成本，比2021年增加了120萬美元，增幅為6%。這一增長反映了醫療保險相關成本和工資税增加的影響，這些成本和工資税是通過收購和投資增加員工人數以支持有機增長而產生的。

該公司將第三方用於核心數據處理系統。持續數據處理費用與處理的交易數量和與這些交易相關的談判費率直接相關。2022年，外包數據處理成本總計2750萬美元，增加了760萬美元，增幅為38%。結果包括340萬美元的收購相關費用，而2021年為90萬美元。2022年的投資包括升級在線和移動銀行平臺，為消費者提供增強的數字體驗。隨着客户採用改進的產品和業務量的增長，外包數據處理成本在未來可能會繼續增加。

2022年，電話和數據線路費用增加了60萬美元，達到380萬美元，其中包括與客户、分支機構與人員之間的電子通信以及與第三方數據處理器的電子通信。

2022年的總入住率、傢俱和設備支出總額為2500萬美元，與2021年相比增加了540萬美元，增幅為28%，主要是由於通過收購進行了擴張。該公司繼續發展其分支機構，以便將產能重新引導到有吸引力的成長型市場。

2022年和2021年，營銷費用總額分別為630萬美元和460萬美元。該公司繼續謹慎地管理營銷活動的使用，通過數字通信、直接郵寄、活動贊助和捐款的組合，以具有成本效益的方式瞄準潛在的高價值客户。

2022年，法律和專業費用增加了930萬美元，增幅為82%，達到2070萬美元，其中包括2022年與合併相關的1030萬美元，而2021年為350萬美元。

2022年FDIC的評估為310萬美元，而2021年為240萬美元。

喪失抵押品贖回權的財產支出每年都被出售的淨收益所抵消，2022年的收益為150萬美元，而2021年的收益為30萬美元。

2022年和2021年的其他支出總額分別為2370萬美元和1630萬美元。增加的730萬美元，即45%，包括與貸款製作相關的更高費用，以及更高的招聘成本。

所得税

2022年，所得税撥備總額為3160萬美元，而2021年為3430萬美元。這一下降反映了税前收入減少，主要是由於信貸損失準備金增加，以及佛羅裏達州上一年支付的100萬美元公司所得税退還。與股票薪酬相關的離散税收優惠在2022年為110萬美元，2021年為90萬美元。

第四季度業績與分析

2022年第四季度淨收入總計2390萬美元，比2022年第三季度減少530萬美元，降幅18%，與2021年第四季度相比減少1240萬美元，降幅34%。2022年第四季度包括1,610萬美元的合併相關成本，以及1,500萬美元與阿波羅和德拉蒙德收購相關的信貸損失準備金。調整後淨收益1總計3990萬美元，比2022年第三季度增加710萬美元，增幅22%，比2021年第四季度增加310萬美元，增幅8%。每股攤薄收益為0.34美元，調整後每股攤薄收益為0.34美元122022年第四季度為0.56美元，而稀釋後每股收益為0.47美元，調整後稀釋後每股收益為0.47美元12022年第三季度為0.53美元，而稀釋後每股收益為0.62美元，調整後稀釋後每股收益為0.62美元12021年第四季度為0.62美元。

淨收入，即在全額應税等值基礎上的淨利息收入加上不包括證券損益的非利息收入，比2022年第三季度增加3300萬美元，增幅32%，比2021年第四季度增加4640萬美元，增幅51%。與2022年第三季度相比，淨利息收入增加了3140萬美元，增幅為36%；與2021年第四季度相比，增加了4740萬美元，增幅為66%。

2022年第四季度的淨利息收入(在税收等值基礎上)總計1.199億美元，比2022年第三季度增加了3150萬美元，增幅為36%，比2021年第四季度增加了4740萬美元，增幅為66%。淨息差(在税金等值基礎上)從2022年第三季度的3.67%增加69個基點至4.36%。

2022年第四季度，不包括證券損益的非利息收入總計1760萬美元，與2022年第三季度相比增加120萬美元，或7%，與2021年第四季度相比，減少150萬美元，或8%。

•與2022年第三季度相比，存款服務費增加了50萬美元，與2021年第四季度相比增加了140萬美元，反映了包括收購在內的存款基礎擴大的好處。

•與2022年第三季度和2021年第四季度相比，交換收入增加了50萬美元，這主要歸因於客户基礎的擴大。

•儘管受到市場下跌的影響，但財富管理部門在建立關係方面繼續取得成功，2022年第四季度，財富管理部門管理的資產增加了1.595億美元，推動財富管理收入與2022年第三季度相比增加了20萬美元，增幅為6%，與2021年第四季度相比，增加了50萬美元，增幅為22%。2022年全年，財富管理部門管理的新資產增加了創紀錄的4.25億美元。

•抵押貸款銀行手續費為40萬美元，與2022年第三季度持平，與2021年第四季度相比減少160萬美元，降幅79%，原因是2022年抵押貸款利率大幅上升和低庫存水平導致整體放緩。

2022年第四季度的非利息支出總額為9150萬美元，比2022年第三季度增加了3020萬美元，增幅為49%，比2021年第四季度增加了4120萬美元，增幅為82%。2022年第四季度包括1610萬美元的合併相關費用，而2022年第三季度為210萬美元，2021年第四季度為50萬美元。

•與2022年第三季度相比，2022年第四季度的工資和工資增加了1700萬美元，達到4540萬美元。2022年第四季度包括570萬美元的合併相關費用，以及通過收購阿波羅和德拉蒙德增加20個分支機構、銀行家和運營人員而增加的員工人數。我們預計，成本協同效應的全部好處將從2023年第二季度開始實現。

12非GAAP衡量標準，請參閲“對某些未經審計的非公認會計原則財務指標的解釋”瞭解更多信息，並與公認會計準則進行對賬。

•與2022年第三季度相比，2022年第四季度的員工福利增加了120萬美元，達到530萬美元，反映出由於員工人數增加，工資税和醫療保健相關成本增加。

•與2022年第三季度相比，2022年第四季度的外包數據處理成本增加了450萬美元，其中包括260萬美元的直接收購相關費用。增長的其餘部分是由於交易量增加以及兩家銀行收購後客户數量的增長。

•與2022年第三季度相比，2022年第四季度的入住率、電話和數據線路以及傢俱和設備支出總共增加了110萬美元，達到860萬美元，這反映了阿波羅和德拉蒙德地點的增加帶來的足跡擴大。

•與2022年第三季度相比，2022年第四季度的法律和專業費用增加了540萬美元，達到920萬美元，其中與合併相關的費用增加了470萬美元。

•與2022年第三季度相比，其他支出減少了140萬美元，原因是招聘成本下降。

•與2022年第三季度相比，無形資產攤銷增加了330萬美元，收購Drummond和Apollo增加了6170萬美元的無形資產。這些資產主要由核心存款無形資產組成，這些資產將使用加速攤銷方法在大約六年內攤銷。

2022年第四季度的信貸損失撥備為1410萬美元，而2022年第三季度的撥備為470萬美元。2022年第四季度阿波羅和德拉蒙德收購中記錄的1500萬美元撥備被2022年第三季度增加的210萬美元撥備部分抵消，這些損失與颶風伊恩相關的潛在損失沒有成為現實。

對某些未經審計的非公認會計原則財務指標的解釋

本報告包含由公認會計原則(“公認會計原則”)以外的方法確定的財務信息。財務要點提供了公認會計準則與調整後的財務指標之間的對賬，包括淨收入、完全應税的等值淨利息收入、非利息收入、非利息支出、税收調整、淨利差和其他財務比率。管理層在分析公司業績時使用了這些非公認會計準則財務指標，並相信這些陳述提供了有用的補充信息，並對公司業績有了更清晰的瞭解。本公司相信，非公認會計準則措施可加強投資者對本公司業務和業績的瞭解，如不能提供，投資者團體將會提出要求。這些衡量標準還有助於瞭解業績趨勢，並便於與其他金融機構的業績進行比較。與經營措施相關的限制是，人們可能不同意構成這些措施的項目的適當性，不同的公司可能會以不同的方式定義或計算這些措施。該公司提供GAAP和這些非GAAP衡量標準之間的對賬。這些披露不應被視為GAAP的替代方案。

下表提供了公認會計原則和調整後(非公認會計原則)財務指標之間的對賬。


	宿舍
	第四		第三		第二		第一		總計
(除每股數據外，以千計)	2022		2022		2022		2022		年
淨收入	$	23,927	$	29,237	$	32,755	$	20,588	$	106,507

非利息收入總額	$	17,651	$	16,103	$	16,964	$	15,373	$	66,091
證券損失(收益)，淨額	(18)		362		300		452		1,096

對非利息收入的調整總額	(18)		362		300		452		1,096
調整後非利息收入總額	$	17,633	$	16,465	$	17,264	$	15,825	$	67,187

總非利息支出	$	91,510	$	61,359	$	56,148	$	58,917	$	267,934
與合併有關的費用	(16,140)		(2,054)		(3,039)		(6,692)		(27,925)
無形資產攤銷	(4,763)		(1,446)		(1,446)		(1,446)		(9,101)

分支機構削減和其他費用計劃	(176)		(960)		—		(74)		(1,210)
對非利息費用的總調整	(21,079)		(4,460)		(4,485)		(8,212)		(38,236)


	宿舍
	第四		第三		第二		第一		總計
(除每股數據外，以千計)	2022		2022		2022		2022		年
調整後的非利息費用總額	$	70,431	$	56,899	$	51,663	$	50,705	$	229,698

所得税	$	7,794	$	9,115	$	8,886	$	5,834	$	31,629
調整的税收效應	5,338		1,222		1,213		2,196		9,969
退還BOLI的税收支出	(276)		—		—		—		(276)

所得税調整總額	5,062		1,222		1,213		2,196		9,693
調整後的所得税	12,856		10,337		10,099		8,030		41,322
調整後淨收益	$	39,926	$	32,837	$	36,327	$	27,056	$	136,146

報告的稀釋後每股收益	$	0.34	$	0.47	$	0.53	$	0.33	$	1.66
調整後每股攤薄收益	0.56		0.53		0.59		0.44		2.12
平均稀釋後流通股(千股)	71,374		61,961		61,923		61,704		64,264

調整後的非利息費用	$	70,431	$	56,899	$	51,663	$	50,705	$	229,698
未籌措資金承付款的信貸損失準備金	—		(1,015)		—		(142)		(1,157)


	宿舍
	第四			第三			第二			第一			總計
(除每股數據外，以千計)	2022			2022			2022			2022			年
喪失抵押品贖回權的財產費用和銷售淨收益(損失)	411			(9)			968			164			1,534
調整後非利息支出淨額	$	70,842		$	55,875		$	52,631		$	50,727		$	230,075

收入	$	137,360		$	104,387		$	98,611		$	91,895		$	432,253
對收入的調整總額	(18)			362			300			452			1,096
FTE調整的影響	149			115			117			117			498
在全額税額等值基礎上調整後的收入	$	137,491		$	104,864		$	99,028		$	92,464		$	433,847
調整後的能效比	51.52		%	53.28		%	53.15		%	54.86		%	53.03		%

淨利息收入	$	119,709		$	88,284		$	81,647		$	76,522		$	366,162
FTE調整的影響	149			115			117			117			498
包括全時當量調整的淨利息收入	119,858			88,399			81,764			76,639			366,660
非利息收入總額	17,651			16,103			16,964			15,373			66,091
總非利息支出	91,510			61,359			56,148			58,917			267,934
税前撥備前收益	45,999			43,143			42,580			33,095			164,817
對非利息收入的調整總額	(18)			362			300			452			1,096
對非利息費用的總調整	(20,668)			(5,484)			(3,517)			(8,190)			(37,859)
調整後税前撥備前收益	$	66,649		$	48,989		$	46,397		$	41,737		$	203,772

平均資產	$12,139,856			$10,585,338			$10,840,518			$10,628,516			$11,051,428
平均商譽和無形資產減少	(521,412)			(305,935)			(307,411)			(304,321)			(360,217)
平均有形資產	$11,618,444			$10,279,403			$10,533,107			$10,324,195			$10,691,211

平均資產回報率(ROA)	0.78		%	1.10		%	1.21		%	0.79		%	0.96		%
剔除平均無形資產及相關攤銷的影響	0.16			0.07			0.08			0.06			0.10
平均有形資產回報率(“ROTA”)	0.94			1.17			1.29			0.85			1.06
其他調整對調整後淨收入的影響	0.42			0.10			0.09			0.21			0.21
調整後的平均有形資產回報率	1.36		%	1.27		%	1.38		%	1.06		%	1.27		%

平均有形資產税前撥備前回報率	1.69		%	1.71		%	1.66		%	1.34		%	1.61		%
調整對税前撥備前收益的影響	0.59			0.18			0.11			0.30			0.30
有形資產經調整税前撥備前回報	2.28			1.89			1.77			1.64			1.91

平均股東權益	$1,573,704			$1,349,475			$1,350,568			$1,400,535			$1,418,855
平均商譽和無形資產減少	(521,412)			(305,935)			(307,411)			(304,321)			(360,217)
平均有形權益	$1,052,292			$1,043,540			$1,043,157			$1,096,214			$1,058,638

平均股東權益回報率	6.03		%	8.60		%	9.73		%	5.96		%	7.51		%
剔除平均無形資產及相關攤銷的影響	4.33			2.93			3.28			2.06			3.19
平均有形普通股權益回報率(“ROTCE”)	10.36			11.53			13.01			8.02			10.70
其他調整對調整後淨收入的影響	4.69			0.95			0.96			1.99			2.16
調整後平均有形普通股權益回報率	15.05		%	12.48		%	13.97		%	10.01		%	12.86		%

貸款利息收入1	$	105,437		$	74,050		$	69,388		$	67,198		$	316,073


	宿舍
	第四			第三			第二			第一			總計
(除每股數據外，以千計)	2022			2022			2022			2022			年
已獲得貸款的增值	(9,710)			(2,242)			(2,720)			(3,717)			(18,389)
購買力平價貸款的利息和費用	(39)			(320)			(741)			(1,523)			(2,623)
貸款利息收入，不包括購買力平價和已獲得貸款的增值	$	95,688		$	71,488		$	65,927		$	61,958		$	295,061

貸款收益率1	5.29		%	4.45		%	4.29		%	4.30		%	4.62		%
累加對獲得性貸款的影響	(0.49)			(0.14)			(0.16)			(0.24)			(0.27)
購買力平價的影響	—			(0.01)			(0.03)			(0.06)			(0.02)
不包括購買力平價和收購貸款增值的貸款收益率	4.80		%	4.30		%	4.10		%	4.00		%	4.33		%

淨利息收入1	$	119,858		$	88,399		$	81,764		$	76,639		$	366,660
已獲得貸款的增值	(9,710)			(2,242)			(2,720)			(3,717)			(18,389)
購買力平價的利息和費用	(39)			(320)			(741)			(1,523)			(2,623)
淨利息收入，不包括購買力平價和收購貸款的增值	$	110,109		$	85,837		$	78,303		$	71,399		$	345,648

淨息差	4.36		%	3.67		%	3.38		%	3.25		%	3.69		%
累加對獲得性貸款的影響	(0.35)			(0.09)			(0.12)			(0.15)			(0.18)
購買力平價的影響	—			(0.01)			(0.02)			(0.05)			(0.02)
不包括購買力平價和收購貸款增值的淨息差	4.01		%	3.57		%	3.24		%	3.05		%	3.49		%

擔保利息收入1	$	18,694		$	15,827		$	12,562		$	10,218		$	57,301
證券税額等值調整	(34)			(35)			(36)			(37)			(142)
證券利息收入不含税等值調整	$	18,660		$	15,792		$	12,526		$	10,181		$	57,159

貸款利息收入1	$	105,437		$	74,050		$	69,388		$	67,198		$	316,073
貸款的税額等值調整	(115)			(80)			(81)			(80)			(356)
貸款利息收入不含税等值調整	$	105,322		$	73,970		$	69,307		$	67,118		$	315,717

淨利息收入1	$	119,858		$	88,399		$	81,764		$	76,639		$	366,660
證券税額等值調整	(34)			(35)			(36)			(37)			(142)
貸款的税額等值調整	(115)			(80)			(81)			(80)			(356)
不含税項等值調整的淨利息收入	$	119,709		$	88,284		$	81,647		$	76,522		$	366,162
1在全額應税等值基礎上。所有的收益率和費率都是用攤銷成本計算的。


	宿舍
	第四		第三		第二		第一		總計
(除每股數據外，以千計)	2021		2021		2021		2021		年
淨收入	$	36,330	$	22,944	$	31,410	$	33,719	$	124,403

非利息收入總額	$	18,706	$	19,028	$	15,322	$	17,671	$	70,727
證券損失(收益)，淨額	379		30		55		114		578
域名銷售收益(包括在其他收入中)	(755)		—		—		—		(755)
對非利息收入的調整總額	(376)		30		55		114		(177)
調整後非利息收入總額	$	18,330	$	19,058	$	15,377	$	17,785	$	70,550

總非利息支出	$	50,263	$	55,268	$	45,784	$	46,120	$	197,435


	宿舍
	第四		第三		第二		第一		總計
(除每股數據外，以千計)	2021		2021		2021		2021		年
與合併有關的費用	(482)		(6,281)		(509)		(581)		(7,853)
無形資產攤銷	(1,304)		(1,306)		(1,212)		(1,211)		(5,033)


分支機構削減和其他費用計劃	(168)		(870)		(663)		(449)		(2,150)
對非利息費用的總調整	(1,954)		(8,457)		(2,384)		(2,241)		(15,036)
調整後的非利息費用總額	$	48,309	$	46,811	$	43,400	$	43,879	$	182,399


	宿舍
	第四			第三			第二			第一			總計
(除每股數據外，以千計)	2021			2021			2021			2021			年
所得税	$	8,344		$	7,049		$	8,785		$	10,157		$	34,335
調整的税收效應	280			2,081			598			577			3,536
企業税率變動對遞延納税資產的影響	774			—			—			—			774
所得税調整總額	1,054			2,081			598			577			4,310
調整後的所得税	9,398			9,130			9,383			10,734			38,645
調整後淨收益	$	36,854		$	29,350		$	33,251		$	35,497		$	134,952

報告的稀釋後每股收益	$	0.62		$	0.40		$	0.56		$	0.60		$	2.18
調整後稀釋後每股收益	$	0.62		$	0.51		$	0.59		$	0.63		$	2.36
平均稀釋後流通股(千股)	59,016			57,645			55,901			55,992			57,088

調整後的非利息費用	$	48,309		$	46,811		$	43,400		$	43,879		$	182,399
未籌措資金承付款的信貸損失準備金	—			(133)			—			—			(133)
喪失抵押品贖回權的財產費用和淨(損失)/銷售收益	175			(66)			90			65			264
調整後的非利息費用總額	$	48,484		$	46,612		$	43,490		$	43,944		$	182,530

收入	$	90,995		$	90,352		$	81,124		$	84,281		$	346,752
對收入的調整總額	(376)			30			55			114			(177)
FTE調整的影響	123			131			131			131			516
在全額應税等值基礎上調整後的收入	$	90,742		$	90,513		$	81,310		$	84,526		$	347,091
調整後的能效比	53.43		%	51.50		%	53.49		%	51.99		%	52.59		%

淨利息收入	$	72,289		$	71,324		$	65,802		$	66,610		$	276,025
FTE調整的影響	123			131			131			131			516
包括全時當量調整的淨利息收入	72,412			71,455			65,933			66,741			276,541
非利息收入總額	18,706			19,028			15,322			17,671			70,727
總非利息支出	50,263			55,268			45,784			46,120			197,435
税前撥備前收益	40,855			35,215			35,471			38,292			149,833
對非利息收入的調整總額	(376)			30			55			114			(177)
對非利息費用的總調整	(1,779)			(8,656)			(2,294)			(2,176)			(14,905)
調整後税前撥備前收益	$	42,258		$	43,901		$	37,820		$	40,582		$	164,561

平均資產	$10,061,382			$9,753,734			$9,025,846			$8,485,354			$9,337,054
平均商譽和無形資產減少	(267,692)			(254,980)			(235,964)			(237,323)			(249,089)
平均有形資產	$9,793,690			$9,498,754			$8,789,882			$8,248,031			$9,087,965

平均資產回報率(ROA)	1.43		%	0.93		%	1.40		%	1.61		%	1.33		%
剔除平均無形資產及相關攤銷的影響	0.08			0.07			0.08			0.09			0.08
平均有形資產回報率(“ROTA”)	1.51			1.00			1.48			1.70			1.41
其他調整對調整後淨收入的影響	(0.02)			0.23			0.04			0.05			0.07
調整後的平均有形資產回報率	1.49		%	1.23		%	1.52		%	1.75		%	1.48		%

平均有形資產税前撥備前回報率	1.66		%	1.47		%	1.62		%	1.88		%	1.69		%
調整對税前撥備前收益的影響	0.05			0.36			0.11			0.12			0.12
有形資產經調整税前撥備前回報	1.71			1.83			1.73			2.00			1.81


	宿舍
	第四			第三			第二			第一			總計
(除每股數據外，以千計)	2021			2021			2021			2021			年
平均股東權益	$1,303,686			$1,248,547			$1,170,395			$1,136,416			$1,215,312
平均商譽和無形資產減少	(267,692)			(254,980)			(235,964)			(237,323)			(249,089)
平均有形權益	$1,035,994			$993,567			$934,431			$899,093			$966,223

平均股東權益回報率	11.06		%	7.29		%	10.76		%	12.03		%	10.24		%
剔除平均無形資產及相關攤銷的影響	3.23			2.27			3.12			3.59			3.03
平均有形普通股權益回報率(“ROTCE”)	14.29			9.56			13.88			15.62			13.27
其他調整對調整後淨收入的影響	(0.18)			2.16			0.39			0.39			0.70
調整後平均有形普通股權益回報率	14.11		%	11.72		%	14.27		%	16.01		%	13.97		%

貸款利息收入1	$	64,487		$	64,517		$	60,440		$	62,390		$	251,834
已獲得貸款的增值	(3,520)			(3,483)			(2,886)			(2,868)			(12,757)
購買力平價貸款的利息和費用	(3,352)			(5,917)			(5,127)			(6,886)			(21,282)
貸款利息收入，不包括已獲得貸款的增值	$	57,615		$	55,117		$	52,427		$	52,636		$	217,795

貸款收益率1	4.31		%	4.49		%	4.33		%	4.39		%	4.38		%
累加對獲得性貸款的影響	(0.24)			(0.24)			(0.21)			(0.20)			(0.22)
購買力平價貸款的利息和費用	(0.13)			(0.22)			0.01			(0.04)			(0.10)
不包括已獲得貸款的增值的貸款收益率	3.94		%	4.03		%	4.13		%	4.15		%	4.06		%

淨利息收入1	$	72,412		$	71,455		$	65,933		$	66,741		$	276,541
已獲得貸款的增值	(3,520)			(3,483)			(2,886)			(2,868)			(12,757)
購買力平價貸款的利息和費用	(3,352)			(5,917)			(5,127)			(6,886)			(21,282)
淨利息收入，不包括已獲得貸款的增值	$	65,540		$	62,055		$	57,920		$	56,987		$	242,502

淨息差	3.16		%	3.22		%	3.23		%	3.51		%	3.27		%
累加對獲得性貸款的影響	(0.15)			(0.15)			(0.14)			(0.15)			(0.15)
購買力平價貸款的影響	(0.10)			(0.18)			(0.06)			(0.11)			(0.11)
淨息差，不包括已獲得貸款的增值	2.91		%	2.89		%	3.03		%	3.25		%	3.01		%

證券利息收入1	$	8,750		$	7,956		$	6,745		$	6,485		$	29,936
證券税額等值調整	(37)			(38)			(39)			(39)			(153)
擔保利息收入不含税等值調整	$	8,713		$	7,918		$	6,706		$	6,446		$	29,783

貸款利息收入1	$	64,487		$	64,517		$	60,440		$	62,390		$	251,834
貸款的税額等值調整	(86)			(93)			(92)			(92)			(363)
貸款利息收入不含税等值調整	$	64,401		$	64,424		$	60,348		$	62,298		$	251,471

淨利息收入1	$	72,412		$	71,455		$	65,933		$	66,741		$	276,541
證券税額等值調整	(37)			(38)			(39)			(39)			(153)
貸款的税額等值調整	(86)			(93)			(92)			(92)			(363)
不含税項等值調整的淨利息收入	$	72,289		$	71,324		$	65,802		$	66,610		$	276,025
1在全額應税等值基礎上。所有的收益率和費率都是用攤銷成本計算的。

財務狀況

截至2022年12月31日，總資產同比增加25億美元，即25%，達到121億美元，反映出有機增長和收購的組合。

證券

有關本公司證券的收益率、到期日、賬面價值和公允價值的信息載於本公司綜合財務報表的表7和表8以及“附註3-證券”。

截至2022年12月31日，該公司有19億美元的可供出售證券，以及7.474億美元的持有至到期證券。該公司的債務證券組合總額比2021年12月31日增加了3.362億美元，增幅為15%。

在截至2022年12月31日的一年中，購買了8.997億美元的債務證券，同期有3.677億美元的償還和到期日。在截至2022年12月31日的年度內，通過銀行收購獲得的公允價值為5.152億美元的債務證券出售時未確認任何收益或損失。在截至2021年12月31日的一年中，購買了15億美元的債務證券，同期償還和到期的債務為6.793億美元。在截至2021年12月31日的一年中，出售了公允價值為1.021億美元的債務證券，淨虧損為40萬美元。

債務證券通常按月返還本金和利息。2022年12月31日的可供出售證券組合的修正存續期為3.7年，2021年12月31日的修正存續期為3.8年。

截至2022年12月31日，可供出售證券的未實現虧損總額為2.487億美元，未實現收益總額為110萬美元，而2021年12月31日的未實現虧損總額為2090萬美元，未實現收益總額為1150萬美元。該公司按季度評估未實現虧損狀況下的證券。截至2022年12月31日，該公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本，因此沒有記錄信貸損失準備金。

本公司所持證券的信用質量主要為投資級。美國財政部和美國政府機構以及美國政府支持實體的債務總額為21億美元，佔總投資組合的80%。

該投資組合包括1.791億美元的私人品牌住宅和商業抵押貸款支持證券以及抵押貸款債券，公允價值為1.664億美元。其中包括1.619億美元的私人標籤抵押貸款支持住宅證券，公允價值1.501億美元，加權平均信貸支持25%。這些抵押貸款投資的抵押品既包括固定利率抵押貸款，也包括可調整利率抵押貸款。自有品牌商業證券總額為1720萬美元，公允價值為1630萬美元。這些證券的加權平均信用支持率為23%。這些抵押貸款的抵押品主要是集合多户貸款。

該公司還擁有3.132億美元的無上限3個月期倫敦銀行同業拆借利率浮動利率抵押貸款債券，公允價值3.029億美元。抵押貸款債券是一種特殊目的工具，它購買第一留置權廣泛的銀團企業貸款，同時向優先股投資者提供支持。截至2022年12月31日，公司所有的抵押貸款債券均為AAA/AA級，平均信貸支持為32%。該公司利用信用模型，假設貸款水平違約、收回和提前還款，以評估每種證券的潛在信用損失。這一分析的結果沒有表明預期的信貸損失。

持有至到期的證券僅包括由政府機構擔保的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券。

截至2022年12月31日，本公司已確定，所有處於未實現虧損狀態的債務證券都是廣泛的投資型利差和當前利率環境的結果。管理層相信，隨着債務證券走向到期，每項投資將在其持有期內收回任何價格折舊，管理層有意願和能力在必要時持有這些投資至到期。因此，截至2022年12月31日，未記錄任何信貸損失撥備。

貸款組合

截至2022年12月31日，扣除非勞動收入並不包括信貸損失準備金的貸款淨額為81億美元，比2021年12月31日增加22億美元，增幅為37%。這一增長反映了隨着被收購銀行的加入而實現的有機增長。

在截至2022年12月31日的年度，該公司發起了17億美元的商業和商業房地產貸款，而截至2021年12月31日的年度為11億美元，增加了5.27億美元，增幅為46%。截至2022年12月31日，商業和商業房地產貸款的後期渠道總額為3.957億美元。

在截至2022年12月31日的年度內，該公司在投資組合中保留的住宅貸款為3.107億美元，而截至2021年12月31日的年度為2.454億美元，增加了6530萬美元，增幅為27%。截至2022年12月31日的年度，可銷售產量下降了1.209億美元，與截至2021年12月31日的年度的4.228億美元相比，下降了71%。2022年的可銷售產量受到抵押貸款利率快速上升和低庫存水平的影響。

在截至2022年12月31日的一年中，該公司發起了4.087億美元的消費貸款，而在截至2021年12月31日的一年中，該公司發起了2.495億美元的消費貸款。增長主要是2021年底加入該公司的消費貸款團隊的結果。

公司將繼續致力於完善的風險管理程序。貸款政策包含與按抵押品類型和目的貸款有關的護欄，以及關於貸款集中度和貸款本金的限制。該公司對商業房地產貸款的風險敞口仍遠低於監管限制(見“貸款集中度”)。

下表詳列截至2022年12月31日及2021年12月31日的貸款組合組合，包括組合貸款、已購買的信用惡化貸款(“PCD”)和已購買的不被視為“附註4-貸款”所界定的信用惡化(“非PCD”)的貸款。


	2022年12月31日
(單位：千)	證券組合貸款		後天非PCD貸款		PCD貸款		總計
建設和土地開發	$	364,900	$	201,333	$	21,100	$	587,332
商業地產-業主自住	995,154		451,202		31,946		1,478,302
商業房地產--非業主自住	1,695,411		767,138		127,225		2,589,774
住宅房地產	1,558,643		271,378		19,482		1,849,503
商業和金融	1,151,273		182,124		15,238		1,348,636
消費者	177,338		89,458		19,791		286,587
工資保障計劃	1,474		3,116		—		4,590
總計	$	5,944,193	$	1,965,749	$	234,782	$	8,144,724


	2021年12月31日
(單位：千)	證券組合貸款		後天非PCD貸款		PCD貸款		總計
建設和土地開發	$	199,341	$	31,438	$	45	$	230,824
商業地產-業主自住	983,517		186,812		27,445		1,197,774
商業房地產--非業主自住	1,278,180		382,554		75,705		1,736,439
住宅房地產	1,261,306		156,957		7,091		1,425,354
商業和金融	968,318		84,395		16,643		1,069,356
消費者	169,507		4,658		10		174,175
工資保障計劃	69,503		21,604		—		91,107
總計	$	4,929,672	$	868,418	$	126,939	$	5,925,029

2022年12月31日和2021年12月31日的貸款攤餘成本分別包括3,510萬美元和2,860萬美元的淨遞延成本。截至2022年12月31日，收購貸款的剩餘公允價值調整為9770萬美元，佔未償還收購貸款餘額的4.3%，而截至2021年12月31日，收購貸款餘額為2310萬美元，佔收購貸款餘額的2.3%。貼現按水平收益率計入相關貸款剩餘年限的利息收入。

與2021年12月31日相比，截至2022年12月31日，包括業主自住型商業房地產在內的商業房地產(CRE)貸款增加了11億美元，增幅39%，達到41億美元。業主自住的商業房地產貸款佔商業房地產投資組合的15億美元，佔36%。

公司截至2022年12月31日，商業和金融貸款同比增加2.793億美元，增幅26%，總計13億美元。知名商業銀行家的加入以及在全州範圍內向新市場的擴張，帶來了有紀律的貸款增長。

截至2022年12月31日，住宅按揭貸款同比增加4.241億美元至18億美元，增幅為30%。截至2022年12月31日的餘額中包括9.643億美元的固定利率抵押貸款、4.023億美元的可調整利率抵押貸款以及4.829億美元的房屋淨值貸款和房屋淨值信用額度(HELOC)，而截至2021年12月31日的餘額分別為7.737億美元、2.789億美元和3.366億美元。2022年期間的增長包括通過銀行收購獲得的約2.32億美元，以及2022年第一季度購買的1.11億美元的住宅抵押貸款池。住宅房地產投資組合中的借款人的平均信用評分為752。

幾乎所有的住宅貸款都是按照傳統的貸款機構標準承保的，包括餘額超過機構價值限制的貸款。截至2022年12月31日，我們HELOC投資組合的平均LTV為69%，31%的投資組合處於第一留置權頭寸，而截至2021年12月31日，平均LTV為69%，42%的投資組合處於第一留置權頭寸。

該公司還提供消費貸款，其中包括分期付款貸款、汽車貸款、海運貸款和其他消費貸款，與2021年12月31日的1.742億美元相比，2022年12月31日的消費貸款同比增加1.124億美元，增幅65%，達到2.866億美元。作為2022年第四季度收購Drummond Bank的一部分，公司收購了大約9000萬美元的數字起源的無擔保消費貸款，截至收購日期，公司停止了此類貸款的進一步發放。

截至2022年12月31日，該公司有28億美元的無資金承諾用於發放信貸，而截至2021年12月31日為20億美元(見公司合併財務報表的“附註15--或有負債和有表外風險的承諾”)。

貸款集中度

公司已開發出謹慎的護欄來管理受市場壓力影響最大的貸款類型，以將信貸風險集中到資本上的程度降至最低。截至2022年12月31日，超過1,000萬美元的商業和商業房地產(“CRE”)貸款關係的未償還餘額總計22億美元，佔總投資組合的27%，而截至2021年12月31日，未償還餘額為12億美元，佔總投資組合的20%。

截至2022年12月31日，公司十大商業和商業地產融資和非融資貸款關係總計4.689億美元，其中3.124億美元獲得融資，而截至2021年12月31日為3.12億美元，其中1.578億美元獲得融資。截至2022年12月31日，該公司擁有250個商業和商業地產關係，總價值超過500萬美元，總計32億美元，其中24億美元為資金；截至2021年12月31日，有174個關係，總額為19億美元，其中14億美元為資金。

建築和土地開發貸款總額以及CRE貸款總額的集中度保持在遠低於監管限制的水平。截至2022年12月31日，建築和土地開發以及華潤置業貸款集中度佔子公司銀行總風險資本的比例分別為45%和230%，而截至2021年12月31日，這一比例分別為21%和177%。監管指引建議的上限分別為100%和300%。在綜合基礎上，建築和土地開發以及商業房地產貸款分別佔綜合風險資本總額的41%和210%。為確定這些比率，本公司根據聯邦銀行監管機構於2006年發佈(並於2015年加強)的《關於商業房地產貸款集中度的指導意見》(《指導意見》)對商業地產貸款進行定義，該指導意見將商業地產貸款定義為通過土地開發和建設擔保的風險敞口，包括1-4户家庭住宅建設、多户物業和非農業非住宅物業，其中主要或重要的還款來源來自與物業相關的租金收入(即50%或更多的還款來源來自第三方、非附屬公司、租金收入)或銷售、再融資、或財產的永久融資。向房地產投資信託基金(“REITs”)提供的貸款，以及向開發商提供的無抵押貸款，如與中環基金市場的固有風險密切相關，亦會在指引下被視為中環基金貸款。業主自住CRE上的貸款通常不包括在內。此外，該公司由於主要在佛羅裏達州運營，因此受到地理上的信貸集中。

不良貸款、不良債務重組、擁有的其他房地產和信用質量

表6提供了有關所示年度不良資產的某些信息。

截至2022年12月31日，不良資產總額為3110萬美元，比2021年減少1310萬美元，降幅29.6%，其中包括2880萬美元的非應計貸款和230萬美元的其他房地產(OREO)，其中包括180萬美元的停業分行。與2021年12月31日相比，非應計貸款減少180萬美元，降幅6%，非分行OREO減少1170萬美元。截至2022年12月31日，大約57%的非應計貸款是以房地產為抵押的。非權責發生貸款減記了約580萬美元，其中包括單獨評估貸款的準備金。

截至2022年12月31日，不良貸款佔未償還貸款總額的比例從2021年12月31日的0.52%下降到0.35%。截至2022年12月31日，不良資產佔總資產的比例從2021年12月31日的0.46%降至0.26%。

該公司的資產緩解工作人員與外部法律顧問一起處理所有止贖行動。

該公司在某些情況下進行貸款重組，在這些情況下，公司希望實現比傳統催收活動預期更好的價值。該公司與零售抵押貸款客户合作，在可能的情況下，實現較低的支付結構，以努力避免喪失抵押品贖回權。問題債務重組(“TDR”)一直是公司減少虧損活動的一部分，可以包括降低利率、延長付款期限和本金延期。公司政策要求重組後被歸類為非應計貸款的TDR保持非應計貸款狀態，直到業績得到核實，這通常需要根據重組後的貸款條款履行六個月的業績。截至2022年12月31日，應計TDR總額為400萬美元，而2021年12月31日為390萬美元。應計TDR被排除在不良資產比率之外。

下表列出了與非應計和應計重組貸款有關的細節。


	2022年12月31日
	非權責發生制貸款						應計重組後的
(單位：千)	非當前		當前		總計		貸款



建設與土地開發	$	53	$	562	$	615	$	—
商業房地產抵押貸款-業主自住	—		2,597		2,597		380
商業房地產抵押貸款--非業主自住	2,892		1,292		4,184		—
住宅房地產	2,213		6,896		9,109		3,204
商業和金融	4,189		7,426		11,615		320
消費者	18		705		723		128
貸款總額	$	9,365	$	19,478	$	28,843	$	4,032


	2021年12月31日
	非權責發生制貸款						應計重組後的
(單位：千)	非當前		當前		總計		貸款




建設與土地開發	$	—	$	259	$	259	$	12
商業房地產抵押貸款-業主自住	261		3,705		3,966		101
商業房地產抵押貸款--非業主自住	3,218		2,687		5,905		—
住宅房地產抵押貸款	5,130		7,915		13,045		3,298
商業和金融	2,914		3,955		6,869		318
消費者	46		508		554		188
貸款總額	$	11,569	$	19,029	$	30,598	$	3,917

截至2022年12月31日和2021年12月31日，TDR總額(履約和不良)包括按修改類型劃分的以下貸款：


	2022年12月31日			2021年12月31日
(千美元)	數	金額		數	金額
延長到期日	45	$	4,498	56	$	5,385
降低費率	17	963		25	2,769
第七章破產	3	126		1	39
未在其他地方分類	6	398		12	378
貸款總額	71	$	5,985	94	$	8,571

在截至2022年12月31日的一年中，9筆貸款總額90萬美元被修改為TDR，相比之下，截至2021年12月31日的年度有12筆貸款總額80萬美元。如果貸款的利率等於具有類似風險的新貸款的收益率，且貸款是根據重組協議的條款履行的，則貸款修改不會在修改後的歷年報告。在2022年12月31日之前的12個月內，TDR修改的貸款有三次違約，總額為4.1萬美元；在2021年12月31日之前的12個月內，TDR修改的貸款有一次違約，總額為20萬美元。根據修改後的條款，當重組貸款逾期90天或更長時間、已轉移到非應計狀態或已轉移到OREO時，重組貸款被視為違約。

根據監管報告要求，貸款按照零售分類貸款機構間指導進行非應計項目。除非以抵押、擔保或其他擔保的方式保證本金和利息的收取，否則本金或利息逾期90天的貸款一般停止計息，消費貸款除外。逾期120天的消費貸款通常會被註銷。對貸款賬面價值進行分析，並按照上文所述每季度進行適當的更改。

貸款信貸損失準備

管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息確定免税額。對未來經濟狀況的預測是在被認為是合理和可支持的期間內進行的，對於不再能夠制定合理和可支持的預測的部分，本公司將恢復較長期的歷史虧損經驗，以估計貸款剩餘壽命的損失。預期信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，並根據預期的提前還款進行了調整。

截至2022年12月31日的年度的信貸損失準備金為2620萬美元，而截至2021年12月31日的年度的淨收益為940萬美元。2022年的撥備包括2020萬美元的初始撥備，用於通過銀行收購獲得的貸款，以及反映有機貸款增長和經濟預測因素變化的增長。2021年淨收益為940萬美元，反映了新冠肺炎疫情後經濟前景的改善。2022年的淨沖銷為80萬美元，佔平均貸款(不包括購買力平價貸款)的0.01%，而2021年為300萬美元，或0.06%。扣除購買力平價貸款，撥款額佔貸款總額的比率由2021年12月31日的1.43%下降至2022年12月31日的1.40%。

信貸損失準備金的活動摘要如下：


	2022年12月31日
(單位：千)	起頭天平		期內取得的個人消費信貸初步免税額		規定申請貸款損失		指控- 關閉		復甦		TDR 津貼調整		收尾天平
建設和土地開發	$	2,751	$	518	$	3,127	$	—	$	68	$	—	$	6,464
商業地產-業主自住	8,579		38		(2,566)		—		—		—		6,051
商業房地產--非業主自住	36,617		880		5,871		(179)		69		—		43,258
住宅房地產	12,811		229		16,284		(84)		393		(28)		29,605
商業和金融	19,744		1,699		(5,367)		(1,233)		807		(2)		15,648
消費者	2,813		1,911		8,834		(1,415)		733		(7)		12,869
工資保障計劃	—		—		—		—		—		—		—
總計	$	83,315	$	5,275	$	26,183	$	(2,911)	$	2,070	$	(37)	$	113,895


	2021年12月31日
(單位：千)	起頭天平		期內取得的個人消費信貸初步免税額		規定申請貸款損失		指控- 關閉		復甦		TDR 津貼調整		收尾天平
建設和土地開發	$	4,920	$	—	$	(2,300)	$	—	$	133	$	(2)	$	2,751
商業地產-業主自住	9,868		—		(1,289)		—		—		—		8,579
商業房地產.非業主自住	38,266		1,327		(1,664)		(1,327)		15		—		36,617
住宅房地產	17,500		—		(5,822)		(57)		1,196		(6)		12,811
商業和金融	18,690		1,719		2,292		(3,987)		1,030		—		19,744
消費者	3,489		—		(638)		(727)		697		(8)		2,813
工資保障計劃	—		—		—		—		—		—		—
總計	$	92,733	3,046		$	(9,421)	$	(6,098)	$	3,071	$	(16)	$	83,315

在本討論和分析的“貸款組合”標題下討論的信貸風險集中可影響津貼水平，可能涉及向一個借款人、一個附屬借款人羣體、從事同一行業或依賴同一行業的借款人或其貸款以同一類型抵押品為前提的一組借款人發放貸款。截至2022年12月31日，公司信用風險最集中的是商業房地產擔保的41億美元貸款和住宅房地產擔保的18億美元貸款，分別佔未償還貸款總額的50%和23%。此外，該公司由於主要在佛羅裏達州運營，因此受到地理上的信貸集中。

Libor過渡

公司的LIBOR過渡指導委員會負責監督公司全企業範圍的LIBOR過渡計劃的執行，並評估和降低與LIBOR過渡相關的風險。LIBOR過渡計劃包括對可能使用LIBOR作為參考利率的金融產品、協議、合同和業務流程的全面審查，以及制定和執行擺脱LIBOR的戰略，並適當考慮潛在的財務、客户、交易對手、監管和法律影響。公司繼續執行其倫敦銀行同業拆借利率過渡計劃，並監督監管和立法活動，以確定任何必要的行動，促進向替代參考利率的過渡。

2021年，公司停止發放新的LIBOR貸款，截至2022年12月31日，公司現有約2.44億美元的貸款，其重新定價指數與LIBOR掛鈎。公司正在積極努力在2023年6月停止之前處理沒有替代利率或足夠的備用語言的合同；然而，公司預計將利用LIBOR法案達到其預期目的，以在必要時解決LIBOR風險敞口。該公司的掉期協議和其他衍生品受國際掉期交易商協會(“ISDA”)的監管。ISDA已經開發了後備語言

並制定了一項議定書，允許交易對手修改遺留交易，以包括新的後備語言。該公司還投資於證券，併發行了與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的次級債券。該公司繼續監測與這些產品有關的監管和立法活動，以確定和執行必要的行動，以促進向替代參考利率的過渡。目前，替代參考利率主要基於SOFR。

現金和現金等價物、流動性風險管理和合同承諾

流動性風險包括無法為具有適當存續期和基於利率的負債的資產提供資金的風險，以及無法滿足意外現金需求的風險。流動資金規劃和管理是必要的，以確保有能力以成本效益為業務提供資金，並履行當前和未來的潛在義務，如貸款承諾和意外的存款外流。

資金來源主要包括基於客户的存款、抵押品擔保借款、經紀存款、運營現金流、我們貸款和投資組合的現金流以及資產出售，主要是住宅房地產抵押貸款和海上貸款的二級營銷。營運現金流是流動性風險管理的重要組成部分，本公司在管理風險時會同時考慮存款到期日以及貸款和投資到期日及付款的預定現金流。

存款是流動性的主要來源。這一資金來源的穩定性受到許多因素的影響，包括客户在另類投資中可獲得的回報、客户服務水平、對安全的看法和競爭力。該公司經常使用債務證券和貸款作為擔保借款的抵押品。在發生嚴重市場混亂的情況下，該公司可以根據其借款人託管計劃，通過聯邦住房抵押貸款機構和亞特蘭大聯邦儲備銀行獲得擔保借款。

本公司不依賴、也不依賴表外融資或大量批發融資。截至2022年12月31日，經紀存款總額為5860萬美元，而2021年12月31日為800萬美元。

截至2022年12月31日，現金和現金等價物(包括計息存款)總額為2.019億美元，而2021年12月31日為7.377億美元。截至2022年12月31日，現金和現金等價物餘額較低，主要是貸款增長、購買證券和存款外流的結果。

審查資產和負債的合同到期日，以滿足當前和預期的未來流動性需求。預期和意外的流動資金來源通過一系列優質的可銷售資產來維持，例如住宅按揭貸款、可供出售的債務證券和計息存款。該公司還能夠通過根據回購協議出售美國財政部和政府機構債務證券，而不是為獲得公共存款或信託基金而質押，從而為其活動提供短期融資。截至2022年12月31日，公司可用無擔保額度為1.75億美元，當前可貸抵押品價值下的信貸額度為24億美元，這些額度可能會發生變化。此外，該公司還擁有20億美元的債務證券和11億美元的住宅和商業房地產貸款作為抵押品。相比之下，截至2021年12月31日，該公司擁有1.65億美元的無擔保額度和16億美元的信貸額度，以及19億美元的債務證券和6.142億美元的住宅和商業房地產貸款可用作抵押品。

該公司傳統上依賴海岸銀行的股息和證券發行來提供資金，以支付公司的開支和償還公司的債務。在2022年期間，海岸銀行向公司分配了4840萬美元，並在2022年12月31日有資格向公司分配約1.989億美元的股息，而無需事先獲得監管部門的批准。海岸銀行在2021年向該公司分配了4770萬美元。截至2022年12月31日，公司在母公司的現金和現金等價物約為1.118億美元，而截至2021年12月31日的現金和現金等價物為9850萬美元。

下表按剩餘期限列出了合同債務。表內所有到期日不定的存款，例如有息和無息的活期存款、儲蓄賬户和貨幣市場賬户，均按一年或以下的期限列報。該公司認為這些低成本存款是其最大、最穩定的資金來源，儘管沒有合同到期日。


	2022年12月31日
			一年		超過一人年復一年		超過三個人年復一年		五歲以上
(單位：千)	總計		或更少		三年		五年		年份
存款	$	9,981,595	$	9,926,586	$	47,372	$	7,009	$	628
根據回購協議出售的證券	172,029		172,029		—		—		—
FHLB借款1	150,000		75,000		—		—		75,000
次級債務	84,533		—		—		—		84,533
經營租約2	60,166		8,880		16,681		13,400		21,205
總計	$	10,448,323	$	10,182,495	$	64,053	$	20,409	$	181,366
1包括7500萬美元的可贖回預付款結構，可以按規定的間隔進行贖回，期限最長為10年。
2在6020萬美元中，約有300萬美元與停止服務(關閉)的辦公室有關。

存款和借款

該公司的資產負債表仍然主要由核心存款提供資金。

與2021年12月31日相比，2022年12月31日的總存款增加了19億美元，即24%，達到100億美元。這一增長反映了新客户的增加和被收購銀行的影響，這些銀行在2022年增加了23億美元的存款，部分抵消了利率上升環境導致2022年下半年存款外流的影響。由於利率上升和美聯儲的貨幣政策行動，我們預計未來一段時間對存款的競爭將會加劇。

自2021年12月31日以來，計息存款，包括計息活期存款、儲蓄存款和貨幣市場存款，增加了9.508億美元，增幅21%，至2022年12月31日達到54億美元。無息活期存款增加9.954億元(32%)至41億元，存單則減少3,230萬元(6%)至5.227億元。截至2022年12月31日，非利息活期存款佔存款的41%，2021年12月31日佔38%。截至2022年12月31日，交易賬户餘額(無息活期和有息活期)佔總存款的比例從2021年12月31日的62%增加到64%。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，超過25萬美元的定期存款分別為1.495億美元和1.503億美元。下表詳細説明瞭截至2022年12月31日和2021年12月31日，25萬美元及以上定期存款的到期日：


	十二月三十一日，		的百分比	十二月三十一日，		的百分比
(除百分比外，以千為單位)	2022		總計	2021		總計








25萬美元及以上的存款證
成熟度組：
三個月或更短時間	$	28,083	19%	$	57,299	38%
超過三到六個月	40,511		27	56,206		38
超過6到12個月	68,826		46	20,027		13
超過12個月	12,059		8	16,810		11
存款單總額25萬美元及以上	$	149,479	100%	$	150,342	100%

截至2022年12月31日，未投保存款總額估計為35億美元。

截至2022年12月31日，客户回購協議總額為1.72億美元，比2021年12月31日增加了5050萬美元，增幅為42%。海岸銀行提供回購協議，以選擇希望每天清理多餘餘額用於投資目的的客户。這一增長反映了2022年現有客户持有的整體餘額增加。公共資金佔未償還餘額的很大一部分。

作為其流動性管理戰略的一部分，該公司參與了與第三方存款網絡的計劃。通過這些計劃，公司可以為其客户提供大額FDIC保險，公司可以隔夜保留或出售基礎存款。截至2022年12月31日，該公司沒有出售這些計劃下的存款，而2021年12月31日隔夜出售的存款為2.28億美元，這些存款不包括在當天的綜合資產負債表中。

截至2022年12月31日或2021年12月31日，沒有購買的無擔保聯邦基金未償還。

截至2022年、2022年和2021年12月31日，借款分別包括7190萬美元和7160萬美元，分別與公司組織或收購的信託發行的信託優先證券有關。根據巴塞爾協議III和美聯儲的規定，合格信託優先證券和其他受限資本元素可以在一定範圍內被納入一級資本。本公司相信，其信託優先證券符合這些資本規則的要求。截至2022年12月31日，我們與信託優先證券相關的未償還次級債務的有效加權平均利率為6.46%，而2021年12月31日為1.91%。收購的次級債券(根據ASC主題805企業合併)按公允價值入賬，合計比2022年12月31日的面值低330萬美元。這筆金額將攤銷為所收購次級債務剩餘期限至到期日的利息支出。所有信託優先證券均由本公司以初級從屬基礎提供擔保。

2022年10月7日，公司通過收購Apollo BancShares，Inc.收購了1,230萬美元的次級債務。合同利息每半年支付一次，固定利率為5.50%，直至2025年4月30日，屆時利率將轉換為3個月SOFR加533個基點的浮動利率。這筆債務按公允價值入賬，產生了40萬美元的溢價，在剩餘期限內攤銷為利息支出。

截至2022年12月31日，未償還的FHLB預付款總額為1.5億美元，其中7500萬美元在30天內到期，加權平均利率為4.28%。剩餘的7,500萬美元是一種固定利率為2.57%的可贖回預付款結構，可以在未來預付款期限內的特定時間間隔進行贖回，期限最長為10年。截至2021年12月31日，FHLB沒有未償還的借款。

有關借款的更詳細信息，請參閲公司合併財務報表中的“附註9-借款”。

表外交易

在正常業務過程中，本公司可能從事各種金融交易，根據公認的會計原則，這些交易要麼沒有記錄在資產負債表上，要麼記錄在資產負債表上的金額與全部合同金額或名義金額不同。這些交易涉及不同的市場、信貸和流動性風險因素。

貸款承諾包括無資金的貸款承諾以及備用信用證和商業信用證。對於貸款承諾，承諾的合同金額代表在以下情況下可能產生的最大潛在信用風險：整個承諾已獲得資金，借款人未按照合同條款履行義務，且未提供抵押品。大部分貸款承諾和備用信用證在沒有資金的情況下到期，因此，合同總額並不代表我們未來的實際信用風險或流動性要求。貸款承諾和信用證使公司在客户使用承諾並隨後未能履行貸款協議條款的情況下面臨信用風險。

對於商業客户，貸款承諾通常採取循環信貸安排的形式。對於零售客户，貸款承諾通常是以住宅物業為抵押的信貸額度。在根據承諾墊付資金之前，這些工具不會記錄在資產負債表上。截至2022年12月31日，用於發放信貸的無資金承諾為28億美元，截至2021年12月31日為20億美元(見公司合併財務報表的“附註15--或有負債和有表外風險的承諾”)。

在正常業務過程中，公司與海岸銀行簽訂協議，或受制於監管協議，從而導致現金、債務和股息限制。以下是最具限制性的項目摘要：

海岸銀行可能被要求在聯邦儲備銀行維持準備金餘額。2022年12月31日或2021年12月31日沒有準備金要求。

根據美聯儲的規定，海岸銀行可以借給包括公司在內的附屬公司的金額是有限的，除非這些貸款是以特定債務為抵押的。截至2022年12月31日，如果公司有足夠的可接受抵押品，可從海岸銀行以貸款形式向公司轉移的最高金額約為1.411億美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的期間，沒有向附屬公司發放貸款。

資本資源與管理

表1概述了該公司的資本狀況和選定的比率。

截至2022年12月31日，公司的股權資本比2021年12月31日增加了2.97億美元，增幅為23%，達到16億美元。股本的變化包括淨收益的增加和與收購相關的股本發行，但因發行普通股股息以及因利率環境上升導致可供出售證券價值下降而累計的其他全面收入減少而被部分抵消。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，股東權益與期末總資產的比率分別為13.24%和13.54%。截至2022年12月31日和2021年12月31日，有形股東權益與有形資產之比分別為9.08%和11.09%。

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度股東權益活動如下：


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2022		2021
2022年1月1日和2021年1月1日的期初餘額	$	1,310,736	$	1,130,402
淨收入	106,507		124,403
根據收購發行普通股和轉換期權	398,249		92,094
股票薪酬(已購入庫存股的淨額)	14,564		13,707
普通股股息	(41,242)		(22,506)
其他全面收益變動	(181,039)		(27,364)
2022年12月31日和2021年12月31日的期末餘額	$	1,607,775	$	1,310,736

資本充足率遠高於資本充裕機構的監管要求。管理層在分析公司資本充足率時使用的基於風險的資本比率不是公認會計準則的財務衡量標準。海岸銀行的管理層使用這些衡量標準來評估資本的質量，並相信投資者可能會發現這對他們對公司的分析很有用。資本指標不一定與其他公司可能提出的類似資本指標具有可比性，Seaco ast不會也不應將此類非GAAP財務指標與GAAP財務信息分開考慮，或將其作為GAAP財務信息的替代品(見“表1-資本資源”和“附註13-股東權益”)。


	海岸 (合併)	海岸銀行	最低要求為資本充裕1
基於風險的總資本比率	15.79%	14.47%	10.00%
一級資本充足率	14.79	13.46	8.00
普通股一級資本充足率(CET1)	13.87	13.46	6.50
槓桿率	11.46	10.44	5.00
1僅適用於子公司銀行。

截至2022年12月31日，公司的總風險資本比率為15.79%，低於2021年12月31日的18.21%。截至2022年12月31日，該行的槓桿率(一級資本與調整後總資產之比)為10.44%，而2021年12月31日為10.65%，遠高於監管指導方針下資本充足的最低要求。

本公司及海岸銀行須遵守與支付股息有關的各項一般監管政策及要求，包括維持充足資本高於監管最低限額的要求。適當的聯邦銀行監管機構可以禁止支付股息，如果它已經確定支付股息將是不安全或不健全的做法。公司是一家獨立於海岸銀行及其其他子公司的法人實體，除證券發行和借款外，公司現金和流動性的主要來源是其銀行子公司的股息。沒有貨幣監理署(“OCC”)的批准，海岸銀行可以向公司支付高達1.98億美元的股息(見“第一部分：業務”)。

OCC和美聯儲的政策鼓勵銀行和銀行控股公司從當前收益中支付股息，並擁有一般權力，分別限制國家銀行和銀行控股公司支付的股息，如果這種支付可能被認為構成不安全或不健全的做法。如果在特定情況下，這些聯邦監管機構中的任何一個確定支付股息將構成不安全或不健全的銀行行為，則OCC或美聯儲除其他外，可以發佈停止和停止令，禁止支付股息

分別由海岸銀行或本公司派發股息。根據美聯儲最近採取的一項政策，銀行控股公司的董事會必須考慮不同的因素，以確保其股息水平相對於組織的財務狀況是謹慎的，並且不是基於過於樂觀的收益情景，例如在支付日期之前可能發生的任何可能影響其支付能力的潛在事件，同時仍保持強勁的財務狀況。一般而言，美聯儲已表示，銀行控股公司(如海岸銀行)的董事會應與美聯儲協商，並在以下情況下取消、推遲或大幅減少銀行控股公司的股息：(I)過去四個季度可供股東使用的淨收入，扣除該期間以前支付的股息，不足以為股息提供全部資金；(Ii)其預期收益保留率與其資本需求以及當前和未來的整體財務狀況不一致；或(Iii)它將不滿足或有達到其最低監管資本充足率的危險。

本公司有七家全資擁有的信託附屬公司發行信託優先證券，所有信託優先證券均由本公司以初級從屬基礎擔保。美聯儲的規則允許合格信託優先證券和其他受限資本元素被納入巴塞爾協議III資本準則，但有限制，並扣除商譽和無形資產。本公司相信其信託優先證券符合經修訂的監管資本規則的資格，並相信其將能夠將其所有信託優先證券視為一級資本。出於監管目的，信託優先證券計入公司有形普通股股東權益，以計算第一級資本。

關鍵會計政策和估算

該公司的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的，其中包括金融服務行業的通行做法。編制合併財務報表要求管理層在應用某些涉及重大估計和假設的會計政策時作出判斷。公司已經制定了政策和控制程序，旨在確保評估方法得到很好的控制，並在不同時期一致應用。這些估計和假設可能會對某些資產、負債、收入和支出的報告金額產生重大影響，這些估計和假設是基於截至財務報表日期可獲得的信息，隨着時間的推移，這些信息的變化以及修訂估計和假設的使用可能會對後續財務報表中報告的金額產生重大影響。管理層在與公司審計委員會協商後認為，涉及最困難、最主觀和最複雜評估的最關鍵的會計估計和假設是：

•計提信貸損失準備和撥備；

•購置會計和購入貸款；

•無形資產和減值測試；

•其他公允價值計量；

•債務證券減值，以及；

•或有負債。

以下是對關鍵會計政策的討論，旨在幫助讀者理解這些會計政策背後的判斷、估計和假設，以及公司已知的可能或可能發生的事件或不確定因素，這些事件或不確定性可能對報告的財務信息產生重大影響。欲瞭解更多有關管理層對重要會計政策和近期會計聲明的判斷的信息，請參閲公司合併財務報表中的“注1--重要會計政策”。

信貸損失準備--關鍵會計政策和估算

信貸損失準備(ACL)代表管理層對資產負債表日與貸款組合相關的預期未來信貸損失的最佳估計。對ACL的估計需要做出重大判斷，並基於多種因素。

管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息確定免税額。預測數據來自穆迪分析公司(Moody‘s Analytics)，該公司以其研究、分析和經濟預測而廣受認可。根據管理層對當前和未來宏觀經濟前景的判斷和預期，預測可以利用一種情景或多種情景的組合。對未來經濟狀況的預測是在一段被認為是合理和可以支持的時期內進行的，並且在

當本公司不再能作出合理及可支持的預測時，本公司將回復較長期的歷史虧損經驗，以估計貸款剩餘年期的虧損。預期信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，並根據預期的提前還款進行了調整。

在估算信貸損失撥備時，最重要的判斷之一是宏觀經濟預測。截至2022年12月31日，該公司綜合使用了穆迪最新的“美國宏觀經濟展望基準”和“另類情景3-下行-90%”情景。2022年12月31日分析中應用的權重反映了與2021年12月31日分析相比，經濟前景的惡化，並考慮了美聯儲在貨幣政策和利率方面繼續採取的行動及其潛在影響，正在進行的俄羅斯和烏克蘭衝突及其造成的市場混亂的程度，持續高通脹對經濟增長的潛在影響，以及對未來12至24個月經濟衰退的預期。預測的信貸損失包含了許多宏觀經濟變量，儘管特定變量對結果的影響比其他變量更大。具體地説，商業房地產價格指數顯示的預期變化對商業房地產非業主自住貸款和建築和土地開發貸款的預期損失估計的影響最大，房價指數是對住宅貸款預期損失估計影響最大的經濟預測變量，失業率是商業和消費貸款的重要貢獻因素。對經濟狀況的假設和預測的變化可能會對公司在資產負債表日對預期信貸損失的估計產生重大影響，或者導致不同報告期的估計發生重大變化。

在2020年1月1日至2022年6月30日實施CECL的過程中，公司使用了基於違約概率(PD)和違約損失(LGD)分析的自上而下撥備模型，以確定按貸款類別劃分的預期虧損。在2022年第三季度，該公司過渡到一種工具，該工具使用商業貸款的貼現現金流方法和消費貸款的損失率方法來計算個人貸款層面的預期信貸損失的量化部分。所使用的新工具可產生更細粒度的預期貸款損失結果，納入更廣泛的歷史損失數據，並允許更高效的流程。這一變化並未對公司的財務報表造成實質性影響。

根據對內部和外部對信貸質量的影響的評估，可以對模擬準備金進行定性調整，但在津貼模型的數量部分中沒有充分反映出來。這些影響可能包括集中度的變化、宏觀經濟狀況、最近可觀察到的資產質量趨勢、員工流動率、地區市場狀況、就業水平、模型風險和貸款增長。

有關公司計算信貸損失準備的方法的更多信息，請參閲綜合財務報表附註中的附註1-重要會計政策和附註5-信貸損失準備。

購置款會計和購置款-關鍵會計政策和估算

該公司在ASC主題805項下進行收購，企業合併這就要求採用會計的收購法。收購的所有可識別資產，包括貸款，均按公允價值入賬。所有獲得的貸款都按照ASC主題820中規定的公允價值方法按公允價值記錄，公允價值計量。與貸款相關的公允價值估計包括與預期預付款以及預期本金、利息和其他現金流的金額和時間相關的估計。當貸款自發放以來經歷了超過輕微的信用質量惡化時，貸款被識別為購買的信用惡化(“PCD”)。PCD貸款的預期信貸損失撥備在購買之日通過對貸款的攤銷成本基礎進行調整而入賬。相比之下，未被視為PCD的貸款的預期信貸損失通過收購之日的信貸損失準備金確認。

收購資產及假設負債的公允價值估計以現有資料為基礎，並於收購完成日期後最多一年內隨着獲得與公允價值相關的額外資料而有所變動。

無形資產和減值測試--關鍵會計政策和估算

無形資產包括商譽、核心存款無形資產、客户關係無形資產和貸款償還權。商譽是指在企業收購中獲得的淨資產的購買價格超過公允價值的部分。核心存款無形資產是指已取得的存款客户關係的超額無形價值。核心礦藏無形資產採用攤銷法攤銷，該方法反映了隨着時間推移的期望值，並根據潛在的跡象進行了評估。

至少每年減值一次。商譽不攤銷，而是至少每年評估一次減值。我們在2022年第四季度進行了商譽的年度減值測試，得出的結論是不存在減值。

收購資產及假設負債的公允價值估計以現有資料為基礎，並於收購完成日期後最多一年內隨着獲得與公允價值相關的額外資料而有所變動。

其他公允價值計量--關鍵會計政策和估計

抵押品依賴型貸款、OREO和收回資產的公允價值通常基於當前評估，這些評估每季度進行一次審查，以確定是否需要根據市場的已知變化和/或預測假設進行公允價值調整。如有需要，評估價值可根據本公司就其他類似物業最近收到的評估假設、評税市值、可比較銷售及/或內部估值作出調整。抵押品依賴型貸款是指完全依靠抵押品的清算或抵押品的運作來償還的貸款。

該公司還持有11,330股Visa B類股票，在Visa的訴訟得到解決後，這些股票將轉換為Visa A類股票。根據2022年12月29日生效的當前換算率，公司預計每一股B類股票將獲得1.5991股A類股票，總計18,117股Visa A類股票。該公司的所有權與Visa之前在Visa網絡中的所有權有關，而Visa是以合作形式運營的。這種所有權以零為基礎記錄在公司的財務記錄中。

債務證券減值--關鍵會計政策和估算

2020年1月1日，公司採用ASC主題326-金融工具--信貸損失這要求持有至到期證券(“HTM”)和可供出售證券(“AFS”)的預期信貸損失通過估值撥備確認，而不是直接減記該證券的攤餘成本基礎。對於HTM證券，指導意見要求管理層估計剩餘預期壽命內的預期信貸損失，並將這一估計確認為信貸損失準備金。如果公允價值低於攤餘成本基礎，AFS證券被視為減值。對於AFS證券，如果公允價值下降的任何部分與信貸有關，則撥備金額被確定為與信貸相關的部分，僅限於證券的攤餘成本基礎與公允價值之間的差額。如果證券的公允價值在隨後的期間增加，或信用損失評估中使用的因素髮生變化，導致估計信用損失發生變化，本公司將通過減少撥備來反映這一變化。如果本公司有意出售或認為其更有可能需要在攤銷成本基礎恢復之前出售已減值的AFS證券，則信貸損失將作為攤銷成本基礎的直接減記入賬。不被視為與信貸相關的AFS證券的公允價值下降在本公司綜合資產負債表的累計其他全面收益中確認。

海岸銀行每季度分析AFS債務證券的信貸損失。對於公允價值已降至攤銷成本以下的所有證券，該分析均以個別證券為基礎進行。公允價值基於從第三方定價服務獲得的定價。根據內部審查程序和定價服務提供的公允價值，公司認為定價服務提供的公允價值符合ASC主題820的原則。公允價值計量。有時，定價服務提供的定價可能與市場上類似證券的其他觀察價格不一致。利用可觀察到的市場因素，包括利率和收益率曲線、波動性、提前還款速度、損失嚴重性和違約率，公司可能會不時使用貼現現金流模型驗證觀察到的價格，並使用類似證券的觀察價格來確定其證券的公允價值。

該公司利用定量和定性評估來確定證券是否存在信用損失。量化評估是基於現金流貼現的方法。定性評估考慮了一系列因素，包括：公允價值下降百分比、評級下調、從屬關係、期限、攤銷貸款與價值之比，以及發行人根據合同條款支付所有到期金額的能力。

或有負債--關鍵會計政策和估計

海岸銀行須承擔或有負債，包括司法、監管及仲裁程序，以及因本公司業務活動的進行而產生的税務及其他索償。這些訴訟包括針對本公司和/或其附屬公司作為貸款人、財務顧問、經紀商或從事相關活動的交易而對本公司和/或其附屬公司提起的訴訟。當公司可能會產生費用並且金額可以合理估計時，應計項目是為法律和其他索賠設立的。公司管理層與律師、顧問和其他專業人士一起評估發生意外事件的可能性和估計金額。

在整個或有事件期間，公司或其顧問可能會了解到其他信息，這些信息可能會影響對可能性的評估或對所涉金額的估計。這些評估的變化可能導致已記錄儲量的變化。此外，解決這些索賠的實際費用可能大大高於或低於為索賠保留的金額。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司沒有重大或有負債的應計項目，也沒有可能重大的已知未決事項。


第7A項。			關於市場風險的定量和定性披露

利率敏感度

利率波動可能會導致公司金融工具、現金流和淨利息收入的公允價值發生變化。這種風險是使用模擬建模來管理的，以利用估計的貸款和存款增長來計算最有可能的利率風險。目標是在限制波動性的同時，優化公司的財務狀況、流動性和淨利息收入。

高級管理層定期審查整體利率風險狀況，並評估管理風險的策略。本公司的資產及負債管理委員會(“ALCO”)使用模擬分析來監控因市場利率變化而導致的淨利息收入的變化。模擬利率上升、下降和持平的情景，使管理層能夠監測和調整利率敏感性，以評估市場利率波動的影響。對12個月期間淨利息收入的影響的分析受到市場利率100個基點和200個基點的瞬時變化以及淨利息收入100個基點和200個基點的下降的影響，並至少每季度進行監測。

下表顯示了ALCO模擬模型對2023年1月1日開始的12個月和24個月期間利率變化對預計基線淨利息收入的預測影響，資產負債表中的所有其他變化保持不變。利率的這種變化假設收益率曲線的變化是平行的，沒有考慮收益率曲線斜率的變化，也沒有考慮資產負債表規模或組合的變化。


	預計基線淨利息收入變動百分比
	2022年12月31日		2021年12月31日
利率的變動	1-12個月	13-24個月	1-12個月	13-24個月
+2.00%	7.1%	9.9%	13.4%	19.6%
+1.00%	3.5	4.8	6.7	10.1
當前	—	—	—	—
-1.00%	(3.7)	(5.9)	(2.5)	(8.8)
-2.00%	(8.9)	(14.4)	不適用	不適用

本公司計算截至2022年12月31日止年度的利率敏感度如下。對利率敏感的資產和負債的餘額在它們重新定價到市場利率或到期時列報。這些金額是彙總的，以反映利率敏感度差距。這一分析包括對貸款和證券提前還款的假設，以及對核心存款重新定價的假設。該公司利用某些浮動利率貸款的利率下限來抵消利率下降的潛在影響。

利率敏感度的計算是基於靜態資產負債表，並不一定包括管理層可能採取的某些行動，以應對未來利率的變化來管理這種風險。這可能包括具體努力改變資產負債表的規模或固定利率資產和負債相對於浮動利率資產和負債的相對構成，以及可能影響量化業績的質變。


利率敏感度分析1
	2022年12月31日
(單位：千)	0-3 月份			4-12 月份			1-5 年份			完畢 5年			總計
出售的聯邦基金和計息存款	$	84,428		$	—		$	—		$	—		$	84,428

債務證券2	495,159			152,874			712,462			1,258,655			2,619,150

貸款3	2,213,822			1,151,747			3,572,948			1,209,358			8,147,875

其他資產	47,879			—			—			8,220			56,099

賺取資產	$	2,841,288		$	1,304,621		$	4,285,410		$	2,476,233		$	10,907,552

未到期存款	107,130			137,817			1,188,713			3,954,296			5,387,956

定期存款	126,239			341,418			54,381			628			522,666

借款	319,291			—			12,250			75,021			406,562

計息負債	$	552,660		$	479,235		$	1,255,344		$	4,029,945		$	6,317,184

利率互換	300,000			—			—			—			300,000
利息敏感度差距	$	1,988,628		$	825,386		$	3,030,066		$	(1,553,712)		$	4,290,368

累積缺口	$	1,988,628		$	2,814,014		$	5,844,080		$	4,290,368

與總收益資產的累計缺口	18		%	26		%	54		%	39		%

賺取資產轉為計息負債	514		%	272		%	341		%	61		%

1由於預付款假設，某些資產的重新定價日期可能與合同到期日不同。
2證券按賬面價值列報。
3包括可供出售的貸款。

市場風險

市場風險是指因利率和其他相關市場利率或價格的變化而產生的潛在損失。

利率風險，定義為淨利息收入和權益經濟價值(“EVE”)對利率不利變動的敞口，是公司的主要市場風險，主要來自資產負債表的結構(非交易活動)。該公司在其投資活動中也面臨市場風險。ALCO定期召開會議，負責審查本公司的利率敏感狀況，並制定政策以監測和限制對利率風險的敞口。ALCO制定的政策由公司董事會審查和批准。利率風險管理的主要目標是將利率風險敞口控制在董事會批准的政策範圍內。這些限制反映了公司對短期和長期利率風險的容忍度。

該公司還進行估值分析，用於評估資產負債表中存在的、在淨利息收入模擬分析中可能未考慮的風險水平。淨利息收入模擬強調了相對較短的時間範圍內的風險敞口，而估值分析納入了所有資產負債表頭寸估計剩餘壽命內的所有現金流。在某個時間點，資產負債表的估值被定義為資產現金流量的貼現現值減去負債現金流量的貼現價值，其淨結果是Eve。EVE對利率水平變化的敏感度是對資產負債表中嵌入的較長期重新定價風險和期權風險的衡量。與假設利率在一段時間內發生變化的淨利息收入模擬不同，Eve使用的是利率的瞬時變化。

EVE只重視當前的資產負債表，不包括淨利息收入模擬模型中使用的增長假設。與淨利息收入模擬模型一樣，關於資產負債表現金流的時間和可變性的假設在EVE分析中至關重要。特別重要的是推動提前還款的假設，以及不確定終身存款投資組合餘額和定價的預期變化。核心存款是公司更重要的資金來源，這使得核心存款所附帶的生命對於我們對EVE建模的準確性更加重要。本公司利用獨立的第三方資源，定期重新評估其關於核心礦藏的不確定壽命的假設。

下表列出了利率變化對資產負債表的預期影響。利率的這種變化假設收益率曲線平行移動，沒有考慮收益率曲線斜率的變化。


	股權經濟價值變動百分比
利率的變動	2022	2021
+2.00%	8.1%	18.6%
+1.00%	4.3	10.2
當前	—	—
-1.00%	(5.4)	(10.8)
-2.00%	(13.9)	不適用

雖然這一分析使用的是即時而嚴重的利率變化，但利率的逐步變化將產生温和得多的影響。由於EVE衡量的是工具估計壽命內現金流的貼現現值，因此EVE的變化與較短時間範圍內(即下一財政年度)收益受影響的程度沒有直接關係。此外，EVE沒有考慮未來資產負債表增長、產品組合變化、收益率曲線關係變化以及產品利差變化等因素，這些因素可能會緩解利率變化的不利影響。

通貨膨脹和價格變化的影響

本文提供的綜合財務報表和相關財務數據是根據美國公認會計準則編制的，該準則要求以歷史美元計量財務狀況和經營結果，而不考慮貨幣的相對購買力隨時間的變化。

與大多數工業企業不同，金融機構的幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣資產。因此，利率對金融機構業績的影響比一般通脹水平更大。然而，通貨膨脹通過增加購買的商品和服務的成本以及工資和福利、佔用費用和類似項目的成本來影響金融機構。通貨膨脹和相關的利率上升通常會降低所持投資和貸款的市場價值，並可能對流動性、收益和股東權益產生不利影響。抵押貸款發放和再融資往往會隨着利率的上升而放緩，而較高的利率可能會減少本公司從此類活動中獲得的收益以及在二級市場銷售住宅抵押貸款的收入。

表1-資本資源


	十二月三十一日，
(除百分比外，以千為單位)	2022			2021
第1級資本
普通股	$	7,162		$	5,850
額外實收資本	1,377,698			963,747
留存收益	423,863			358,598
庫存股	(13,019)			(10,569)
商譽	(480,319)			(252,154)
無形資產	(71,285)			(12,998)
其他1	33,195			23,182
普通股一級資本	$	1,277,295		$	1,075,656

符合資格的次級債務	$	84,533		$	71,646
其他	4			4
第1級資本總額	$	1,361,832		$	1,147,306

第2級資本
貸款信貸損失準備1，作為有限的	$	92,336		$	53,579
第2級資本總額	92,336			53,579
基於風險的資本總額	$	1,454,168		$	1,200,885
風險加權資產	$	9,208,859		$	6,595,378

普通股一級資本充足率(CET1)	13.87		%	16.31		%
監管最低要求2	4.50			4.50
一級資本充足率	14.79			17.40
監管最低要求2	6.00			6.00
總資本比率	15.79			18.21
監管最低要求2	8.00			8.00
第一級資本與調整後總資產之比	11.46			11.68
監管最低要求	4.00			4.00

股東權益與資產之比	13.24			13.54
平均股東權益與平均總資產之比	12.84			13.02
有形股東權益與有形資產之比	9.08			11.09
1於2020年採納CECL會計準則後，本公司根據機構間指引選擇延遲實施CECL對監管資本的估計影響。該指引為銀行提供了推遲兩年估計CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。截至2022年和2021年12月31日，一級資本的調整金額分別為1850萬美元和2300萬美元，二級資本的調整金額分別為2260萬美元和2850萬美元。
2不包括2.5%的巴塞爾III資本保護緩衝，如果不超過這一比例，可能會限制股息、股權回購和薪酬。

表2-未償還貸款


	十二月三十一日，
(單位：千)	2022				2021
	金額		佔貸款總額的百分比		金額		佔貸款總額的百分比
建設和土地開發	$	587,332	7	%	$	230,824	4	%






商業地產-業主自住	1,478,302		18	%	1,197,774		20	%
商業房地產--非業主自住	2,589,774		32	%	1,736,439		29	%




住宅房地產	1,849,503		23	%	1,425,354		24	%






商業和金融	1,348,636		17	%	1,069,356		18	%

消費者	286,587		3	%	174,175		3	%
工資保障計劃	4,590		—	%	91,107		2	%









貸款總額	$	8,144,724	100	%	$	5,925,029	100	%

表3-貸款期限分佈

下表按期限列出貸款，固定利率貸款與浮動利率或可調整利率貸款分別列出。


	2022年12月31日
			一年後，但在五年內：				五年後但在十五年內：				十五年後：
(單位：千)	在一年或更短的時間內		浮動或可調		固定		浮動或可調		固定		浮動或可調		固定		總計
建築與土地開發	$	151,992	$	139,698	$	32,183	$	97,990	$	40,741	$	87,523	$	37,205	$	587,332
商業地產-業主自住	64,654		62,224		361,710		187,816		727,611		45,477		28,810		1,478,302
商業地產--非業主自住	257,633		242,083		800,769		593,525		674,069		13,181		8,514		2,589,774
住宅房地產	47,818		16,584		19,830		323,501		123,987		406,034		911,749		1,849,503
商業和金融	248,248		151,449		419,128		118,141		195,336		165,318		51,016		1,348,636
消費者	56,843		21,152		77,955		13,274		58,905		27,512		30,946		286,587
工資保障計劃	54		—		4,536		—		—		—		—		4,590
總計	$	827,242	$	633,190	$	1,716,111	$	1,334,247	$	1,820,649	$	745,045	$	1,068,240	$	8,144,724

表4-選擇信用比率


	截至12月31日止年度，
(除百分比外，以千為單位)	2022			2021			2020
































































每日平均未償還貸款1	$	6,838,266		$	5,751,064		$	5,678,807

年終貸款信貸損失準備與未償還貸款的比率		1.40	%		1.41	%		1.62	%
淨沖銷(收回)與平均未償還貸款的比率
建設和土地開發		—	%		—	%		—	%
商業地產-業主自住		—	%		—	%		—	%
商業房地產--非業主自住		—	%		0.02	%		—	%
住宅房地產		—	%		(0.02)	%		—	%
商業和金融		—	%		0.05	%		0.10	%
消費者		0.01	%		—	%		0.03	%
工資保障計劃		—	%		—	%		—	%
淨撇賬總額與平均未償還貸款比率		0.01	%		0.05	%		0.13	%
1扣除非勞動所得後的淨額。

表5--貸款信貸損失準備


	十二月三十一日，
(除百分比外，以千為單位)	2022				2021				2020
按貸款類型分配	金額		津貼總額的百分比		金額		津貼總額的百分比		金額		津貼總額的百分比
建設和土地開發	$	6,464	6	%	$	2,751	3	%	$	4,920	5	%
商業地產-業主自住	6,051		5		8,579		10		9,868		11
商業房地產--非業主自住	43,258		38		36,617		44		38,266		41
住宅房地產	29,605		26		12,811		16		17,500		19
商業和金融	15,648		14		19,744		24		18,690		20
消費者	12,869		11		2,813		3		3,489		4
工資保障計劃	—		—		—		—		—		—
貸款信用損失準備總額	$	113,895	100	%	$	83,315	100	%	$	92,733	100%

表6-不良資產


	十二月三十一日，
(除百分比外，以千為單位)	2022			2021			2020
非權責發生制貸款1,2
建設和土地開發	$	549		$	259		$	167
商業房地產貸款-業主自住	2,340			3,966			8,181
商業房地產貸款--非業主自住	4,483			5,905			8,084
住宅房地產貸款	9,457			13,045			12,492
商業和金融貸款	11,672			6,869			6,604
消費貸款	342			554			582
非權責發生制貸款總額	$	28,843		$	30,598		$	36,110

擁有的其他房地產
建設和土地開發	$	109		$	8,828		$	6,715

商業房地產貸款--非業主自住	221			3,395			5,963
住宅房地產貸款	200			—			72
銀行分行停業	1,771			1,395			—
擁有的其他房地產合計	$	2,301		$	13,618		$	12,750

不良資產總額	$	31,144		$	44,216		$	48,860

年終未償還貸款額2	$	8,144,724		$	5,925,029		$	5,735,349
不良資產總額與期末未償還貸款和其他房地產的比率	0.38		%	0.74		%	0.85		%
期末非應計貸款總額與未償還貸款的比率	0.35			0.52			0.63
貸款信貸損失準備佔非應計項目貸款總額的比率	395			272			257
累計逾期90天或以上的貸款	$	1,848		$	121		$	63
貸款已重組，並符合修改後的條款3	4,032			3,917			4,182
12022年、2021年和2020年可能記錄的與非應計貸款相關的利息收入分別為160萬美元、90萬美元和110萬美元，這些收入都沒有包括在利息收入或淨收入中。
2扣除非勞動所得後的淨額。
32022年、2021年和2020年，本應根據原始合同條款記錄的利息收入分別為30萬美元、20萬美元和20萬美元。根據修改後的條款，2022年、2021年和2020年的利息收入分別為10萬美元、20萬美元和30萬美元。

表7-可供出售債務證券到期日分佈


	2022年12月31日
(單位：千)	不到1年			在1-5之後年份			5-10年後年份			在10點之後年份			總計
攤銷成本
美國國債和美國政府機構的義務	$	89		$	3,104		$	—		$	10,620		$	13,813
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	—			226,164			137,572			1,197,461			1,561,197
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	—			—			—			179,148			179,148
抵押貸款債券	—			7,999			122,722			182,434			313,155
國家和政治分部的義務	1,901			14,405			3,123			9,921			29,350
其他債務證券	—			—			—			22,640			22,640
可供出售的債務證券總額	$	1,990		$	251,672		$	263,417		$	1,602,224		$	2,119,303

公允價值
美國國債和美國政府機構的義務	$	89		$	3,139		$	—		$	10,419		$	13,647
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	—			215,691			123,584			999,378			1,338,653
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	—			—			—			166,387			166,387
抵押貸款債券	—			7,796			119,591			175,517			302,904
國家和政治分部的義務	1,998			14,280			3,030			8,433			27,741
其他債務證券	—			—			—			22,410			22,410
可供出售的債務證券總額	$	2,087		$	240,906		$	246,205		$	1,382,544		$	1,871,742

加權平均收益率1
美國國債和美國政府機構的義務	2.50		%	4.67		%	—		%	4.41		%	4.46		%
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	—			2.96			2.61			1.84			2.07
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	—			—			—			2.59			2.59
抵押貸款債券	—			6.01			5.67			5.77			5.74
國家和政治分部的義務	2.65			2.76			2.41			2.45			2.61
其他債務證券	—			—			—			4.92			4.92
可供出售的債務證券總額	2.65		%	3.06		%	4.03		%	2.44		%	2.71		%
1所有收益率和費率都是使用攤銷成本計算的。

表8-持有至到期債務證券的到期日分佈


	2022年12月31日
(單位：千)	不到1年			在1-5之後年份			5-10年後年份			在10點之後年份			總計
攤銷成本
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	$	5,531		$	1,181		$	100,111		$	640,585		$	747,408
持有至到期債務證券總額	$	5,531		$	1,181		$	100,111		$	640,585		$	747,408

公允價值
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	$	5,470		$	1,146		$	88,810		$	522,315		$	617,741
持有至到期債務證券總額	$	5,470		$	1,146		$	88,810		$	522,315		$	617,741

加權平均收益率1
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	2.75		%	1.55		%	2.43		%	1.87		%	1.95		%
持有至到期債務證券總額	2.75		%	1.55		%	2.43		%	1.87		%	1.95		%
1所有收益率和費率都是使用攤銷成本計算的。

股票表現圖表

下圖將海岸普通股的累計股東總回報與同期納斯達克綜合指數和標準普爾美國銀行-東南地區指數的累計總回報進行了比較。圖表假設在2017年12月29日(截至2017年12月31日的年度最後一個交易日)，分別投資於海岸普通股、納斯達克綜合指數和標準普爾美國銀行-東南地區指數。累計總回報代表股票價格的變化和在此期間收到的股息金額，假設所有股息都進行了再投資。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/730708/000073070823000017/sbcf-20221231_g1.jpg



索引	2017年12月31日	2018年12月31日	2019年12月31日	2020年12月31日	2021年12月31日	2022年12月31日
佛羅裏達海岸銀行公司	100.00	103.21	121.26	116.82	142.04	127.69
納斯達克綜合指數	100.00	97.16	132.81	192.47	235.15	158.65
標準普爾美國BMI銀行-東南地區指數	100.00	82.62	116.45	104.41	149.13	121.30
資料來源：標普全球市場情報©2023

精選季度信息

季度綜合收益表(未經審計)


	2022年季度								2021個季度
(單位為千，每股數據除外)	第四		第三		第二		第一		第四		第三		第二		第一
淨利息收入：
利息收入	$	127,109	$	91,404	$	83,749	$	78,232	$	73,942	$	73,209	$	67,763	$	69,330
利息支出	7,400		3,120		2,102		1,710		1,653		1,885		1,961		2,720
淨利息收入	119,709		88,284		81,647		76,522		72,289		71,324		65,802		66,610
信貸損失準備金	14,129		4,676		822		6,556		(3,942)		5,091		(4,855)		(5,715)
扣除貸款信貸損失準備後的淨利息收入	105,580		83,608		80,825		69,966		76,231		66,233		70,657		72,325
非利息收入：
存款賬户手續費	3,996		3,504		3,408		2,801		2,606		2,495		2,338		2,338
互換收入	4,650		4,138		4,255		4,128		4,135		4,131		4,145		3,820
財富管理收入	2,886		2,732		2,774		2,659		2,356		2,562		2,387		2,323
按揭銀行費	426		434		932		1,686		2,030		2,550		2,977		4,225
海運融資費	208		209		312		191		147		152		177		189
SBA收益	105		108		473		156		200		812		232		287
博利收入	1,526		1,363		1,349		1,334		1,295		1,128		872		859
其他收入	3,836		3,977		3,761		2,870		6,316		5,228		2,249		3,744

證券收益(虧損)，淨額	18		(362)		(300)		(452)		(379)		(30)		(55)		(114)
非利息收入總額	17,651		16,103		16,964		15,373		18,706		19,028		15,322		17,671
非利息支出：
薪金和工資	45,405		28,420		28,056		28,219		25,005		27,919		22,966		21,393
員工福利	5,300		4,074		4,151		5,501		4,763		4,177		3,953		4,980
外包數據處理成本	9,918		5,393		6,043		6,156		5,165		5,610		4,676		4,468
電話線和數據線	1,185		973		908		733		790		810		838		785
入住率	5,457		5,046		4,050		3,986		3,500		3,541		3,310		3,789
傢俱和設備	1,944		1,462		1,588		1,426		1,403		1,567		1,166		1,254
營銷	1,772		1,461		1,882		1,171		1,060		1,353		1,002		1,168
律師費和律師費	9,174		3,794		2,946		4,789		2,461		4,151		2,182		2,582
FDIC評估	889		760		699		789		713		651		515		526
無形資產攤銷	4,763		1,446		1,446		1,446		1,304		1,306		1,212		1,211
喪失抵押品贖回權的財產費用和銷售淨(收益)損失	(411)		9		(968)		(164)		(175)		66		(90)		(65)
未籌措資金承付款的信貸損失準備金	—		1,015		—		142		—		133		—		—
其他	6,114		7,506		5,347		4,723		4,274		3,984		4,054		4,029
非利息支出總額	91,510		61,359		56,148		58,917		50,263		55,268		45,784		46,120
所得税前收入	31,721		38,352		41,641		26,422		44,674		29,993		40,195		43,876
所得税	7,794		9,115		8,886		5,834		8,344		7,049		8,785		10,157
淨收入	$	23,927	$	29,237	$	32,755	$	20,588	$	36,330	$	22,944	$	31,410	$	33,719


	2022年季度								2021個季度
(單位為千，每股數據除外)	第四		第三		第二		第一		第四		第三		第二		第一
每普通股數據
攤薄後淨收益	$	0.34	$	0.47	$	0.53	$	0.33	$	0.62	$	0.40	$	0.56	$	0.60
淨收益基本	0.34		0.48		0.53		0.34		0.62		0.40		0.57		0.61
宣佈的現金股息：
普通股	$	0.17	$	0.17	$	0.17	$	0.13	$	0.13	$	0.13	$	0.13	$	0.00
市價普通股：
低收盤價	29.60		30.23		31.46		32.43		33.29		29.62		33.08		29.17
高收盤價	34.94		36.75		35.21		39.15		38.31		34.26		38.81		40.35
期末投標價格	31.19		30.23		33.04		35.02		35.39		33.81		34.15		36.24


第八項。			財務報表和補充數據

獨立註冊會計師事務所報告

佛羅裏達海岸銀行公司的股東和董事會

斯圖爾特，佛羅裏達州

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

我們審計了隨附的佛羅裏達海岸銀行公司(“貴公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表、截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益和現金流量表以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。

我們認為，上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間各年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。

意見基礎

本公司管理層負責編制這些財務報表，對財務報告保持有效的內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是對公司的財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理保證，以確定財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。

在允許的情況下，本公司已將合併財務報表附註17所述於2022年收購的Drummond Banking Company的業務排除在管理層財務報告內部控制報告的範圍之外。因此，它也被排除在我們對財務報告的內部控制審計的範圍之外。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，以及收據和

公司的支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(3)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的收購、使用或處置提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

貸款信貸損失準備和撥備

信貸損失準備是對按綜合財務報表附註1及5所述按攤銷成本入賬的貸款合約期內預期信貸損失的會計估計。該公司的貸款組合按攤餘成本計量，要求按預期收回的淨額列報。對貸款預期信貸損失的估計是基於來自內部和外部來源的信息，這些信息與過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關。

該公司使用商業貸款的貼現現金流方法和消費者貸款的損失率方法，在個人貸款層面估計貸款的預期信貸損失。預期損失是使用混合預測情景進行估計的。具體而言，選定的預測情景是“美國宏觀經濟展望基線”和“備選情景3--下行--第90個百分位數”情景。預測的信貸損失還納入了宏觀經濟變量，如商業房地產價格指數顯示的預期變化，住房價格指數的變化，以及失業率的變化。

對未來經濟狀況的預測是在本公司認為合理和可支持的期間內進行的，對於不再能夠制定合理和可支持的預測的部分，本公司將恢復較長期的歷史虧損經驗，以估計貸款剩餘壽命的損失。預期信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，並根據預期的提前還款進行了調整。

本公司可基於對內部和外部對信用質量的影響的評估，對模擬準備金進行定性調整，而這些影響並未完全反映在津貼模型的數量部分中。這些影響可能包括集中度的變化、宏觀經濟狀況、最近可觀察到的資產質量趨勢、員工流動率、地區市場狀況、就業水平、模型風險和貸款增長。

在評估所採用模型的概念設計和統計方法，以及該模型是否與公司的貸款組合相關並適合用於公司的評估過程時，需要大量的判斷，而評估過程又涉及特別複雜和主觀的判斷。本公司的貼現現金流方法包括違約概率(PD)和違約損失(LGD)假設，這些假設需要評估這些假設的概念合理性和合理性。我們利用Crowe LLP聘請了估值專家(“Crowe VS”)來評估該模型的方法、概念設計和對公司的適用性。Crowe VS還進行了程序評估，以評估公司的PD和LGD比率以及開發期間的模型比率之間的關係。

導致我們作出決定的主要考慮因素包括：

•審計師在評估合理和可支持的經濟變量預測的選擇和應用以及其他模型假設的合理性方面的顯著判斷。

•審計師在使用PD和LGD假設評估概率加權預測情景方面做出了重大努力，這些假設涉及使用管理判斷和高度審計師判斷，包括需要涉及Crowe VS。

•重大審計工作涉及測試所用內部數據的完整性和準確性，以及評估代理貸款信息的相關性和可靠性。

為解決關鍵審計事項而執行的主要程序包括：

•根據公認的會計原則，測試管理層內部控制對管理方法的適當應用的有效性，包括向個人貸款水平工具的過渡。

•測試對內部數據輸入的完整性和準確性的控制的有效性，包括用於開發PD和LGD假設的貸款分段數據，以及在計算中使用的第三方數據的相關性和可靠性。

•測試管理層對公司重大模型假設和判斷、定性調整和信息系統的內部控制的有效性。

•測試對公司準備和審查信貸損失準備計算的控制的有效性，包括管理層對預測期間和選定的經濟情景判斷的合理性。

•在Crowe vs的幫助下，評估與管理層的方法和過渡到個人貸款水平工具有關的假設和判斷的合理性，以及信貸損失估計模型的概念設計。

•對所使用的內部貸款水平數據的完整性和準確性、貸款細分、第三方數據的相關性和可靠性以及管理層的判斷和假設的合理性進行實質性測試。

•在Crowe VS和其他實質性分析程序的協助下進行實質性的單變量方向性測試，以測試管理層作出的重大假設，並測試管理層為納入定性調整而進行的評估過程。

•評估管理層在選擇和應用合理和可支持的預測方面的判斷，以及由第三方提供的預測經濟情景的合理性，由Crowe vs協助。

/s/ 克勞律師事務所

自2014年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

佛羅裏達州勞德代爾堡

2023年2月28日

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司

合併損益表


	截至12月31日止年度，
(單位為千，每股數據除外)	2022		2021		2020
利息收入
有價證券的利息和股息
應税	$	56,611	$	29,206	$	29,718
免税	546		577		454
貸款的利息和費用	315,717		251,471		254,366
計息存款和其他投資的利息	7,620		2,990		2,497
利息收入總額	380,494		284,244		287,035

利息支出
存款利息	7,318		3,605		6,920
定期存款證	2,642		2,788		13,365
根據回購協議出售的證券的利息	986		141		283
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)借款利息	330		—		1,540
次級債利息	3,056		1,685		2,184
利息支出總額	14,332		8,219		24,292
淨利息收入	366,162		276,025		262,743

信貸損失準備金	26,183		(9,421)		38,179
扣除信貸損失準備後的淨利息收入	339,979		285,446		224,564

非利息收入：
存款賬户手續費	13,709		9,777		9,429
互換收入	17,171		16,231		13,711
財富管理收入	11,051		9,628		7,507
按揭銀行費	3,478		11,782		14,696
海運融資費	920		665		690
SBA收益	842		1,531		685
博利收入	5,572		4,154		3,561

SBIC收入	1,305		6,778		1,373
其他	13,139		10,759		8,683

	67,187		71,305		60,335
證券(虧損)收益，淨額(包括美元02022年，淨收益為$2.22021年為100萬美元，淨收益為1美元0.22020年在其他全面收入重新分類中的百萬美元)	(1,096)		(578)		1,235
非利息收入總額	66,091		70,727		61,570

非利息支出：
薪金和工資	130,100		97,283		88,539
員工福利	19,026		17,873		15,544
外包數據處理成本	27,510		19,919		19,053
電話線/數據線	3,799		3,223		2,984
入住率	18,539		14,140		14,150
傢俱和設備	6,420		5,390		5,874
營銷	6,286		4,583		4,833


律師費和律師費	20,703		11,376		9,167
FDIC評估	3,137		2,405		1,268
無形資產攤銷	9,101		5,033		5,857
喪失抵押品贖回權的財產費用和銷售淨(收益)損失	(1,534)		(264)		2,263
未籌措資金承付款的信貸損失準備金	1,157		133		185
其他	23,690		16,341		15,835
非利息支出總額	267,934		197,435		185,552

所得税前收入	138,136		158,738		100,582
所得税	31,629		34,335		22,818
淨收入	$	106,507	$	124,403	$	77,764

每股數據
普通股每股淨收益
稀釋	$	1.66	$	2.18	$	1.44
基本信息	1.67		2.20		1.45
平均已發行普通股(千股)
稀釋	64,264		57,088		53,930
基本信息	63,707		56,586		53,502

請參閲合併財務報表附註。

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司

綜合全面收益表


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2022		2021		2020
淨收入	$	106,507	$	124,403	$	77,764

其他全面收益(虧損)：


可供出售證券的未實現(虧損)收益，扣除税收優惠淨額#美元57.12022年達到100萬美元，税收優惠為8.22021年為100萬美元，税費為1美元5.02020年達100萬	$	(181,096)	$	(27,377)	$	16,628

轉移到持有至到期證券的未實現(收益)損失攤銷，扣除税收優惠#美元7到2022年，税收支出為1000美元21到2021年為1000美元，税收支出為1美元402020年將達到1000人	(20)		86		184
重新分類調整，將虧損(收益)計入淨收益，減去税收優惠#美元852021年為1000美元，税費為1美元3142020年將達到1000人	—		278		(782)


被指定為現金流對衝的衍生品的未實現收益(虧損)，扣除重新分類為收入的淨額，扣除税收優惠的淨額#美元26到2022年，税收支出為1000美元120到2021年為1000美元，税收支出為1美元422020年將達到1000人	77		(351)		(125)





其他綜合(虧損)收入合計	$	(181,039)	$	(27,364)	$	15,905

綜合(虧損)收益	$	(74,532)	$	97,039	$	93,669

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佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司

合併資產負債表


	十二月三十一日，
(單位：千，共享數據除外)	2022		2021
資產
現金和銀行到期款項	$	120,748	$	238,750
在其他銀行的計息存款	81,192		498,979
現金和現金等價物合計	201,940		737,729

在其他銀行的定期存款	3,236		—

債務證券：
可供出售的證券(按公允價值)	1,871,742		1,644,319
持有至到期的證券(公允價值$617.72022年為100萬美元，627.42021年為100萬)	747,408		638,640
債務證券總額	2,619,150		2,282,959

持有待售貸款(按公允價值計算)	3,151		31,791

貸款	8,144,724		5,925,029
減去：信貸損失準備金	(113,895)		(83,315)
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額	8,030,829		5,841,714

銀行房舍和設備，淨額	116,892		72,404
擁有的其他房地產	2,301		13,618
商譽	480,319		252,154
其他無形資產，淨額	75,451		14,845
銀行自營人壽保險	237,824		205,041
遞延税項淨資產	94,457		27,321
其他資產	280,212		201,857
總資產	$	12,145,762	$	9,681,433

負債
存款
非息需求	$	4,070,973	$	3,075,534
生息需求	2,337,590		1,890,212
儲蓄	1,064,392		895,019
貨幣市場	1,985,974		1,651,881
其他定期存款	369,389		404,601
經紀計時證書	3,798		—
超過25萬美元的時間證書	149,479		150,342
總存款	$	9,981,595	$	8,067,589

根據回購協議出售的證券，30天內到期	172,029		121,565
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)借款	150,000		—
次級債務	84,533		71,646
其他負債	149,830		109,897
總負債	$	10,537,987	$	8,370,697


	十二月三十一日，
(單位：千，共享數據除外)	2022		2021

承付款和或有事項(見“附註9--借款”和“附註15--或有負債和有表外風險的承付款”)

股東權益
普通股，面值$0.10每股授權股數120,000,000已發行股份72,099,136出類拔萃71,617,8522022年和授權的股票120,000,000已發行股份58,909,369出類拔萃58,504,2502021年的股票	7,162		5,850
額外實收資本	1,377,802		963,851
留存收益	423,863		358,598
減值：國庫股(481,2842022年和405,1192021年的股份)，按成本計算	(13,019)		(10,569)
	1,795,808		1,317,730
累計其他綜合虧損淨額	(188,033)		(6,994)
股東權益總額	$	1,607,775	$	1,310,736
總負債與股東權益	$	12,145,762	$	9,681,433

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佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司

合併現金流量表


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2022		2021		2020
經營活動的現金流
淨收入	$	106,507	$	124,403	$	77,764

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊	6,115		5,482		6,020
證券溢價和折價攤銷淨額	576		6,220		5,019
經營性租賃使用權資產攤銷	6,485		4,576		4,362
其他攤銷和增值，淨額	(1,967)		(13,908)		(8,667)
基於股票的薪酬	11,155		8,685		7,304
指定用於銷售的貸款的來源	(186,504)		(490,426)		(511,706)
出售指定出售的貸款	221,199		543,410		477,178
信貸損失準備金	26,183		(9,421)		38,179
遞延所得税	(10,398)		3,836		(4,926)
出售證券的損失(收益)	—		363		(1,096)
出售貸款的收益	(5,687)		(15,276)		(13,930)
(收益)銷售損失和所擁有的其他房地產的減記	(1,749)		(635)		1,139
固定資產處置損失	1,394		817		791

經營性資產和負債的變化，扣除被收購公司的影響：
其他資產淨減(增)額	508		(42,437)		(35,555)
其他負債淨增加	22,042		28,883		18,776
經營活動提供的淨現金	195,859		154,572		60,652

投資活動產生的現金流
可供出售債務證券的到期日和償還情況	270,785		546,339		304,064
持有至到期債務證券的到期日和償還額	96,925		132,916		75,861
出售可供出售債務證券所得款項	515,183		84,972		96,732
購買可供出售的債務證券	(693,625)		(1,145,193)		(830,300)
購買持有至到期的債務證券	(206,065)		(377,159)		—
其他銀行定期存款的到期日	3,237		750		2,992
新增貸款淨額和本金償還	(513,343)		566,348		(79,100)

購買為投資而持有的貸款	(111,292)		(259,267)		—

出售所擁有的其他房地產的收益	15,951		5,598		8,521
對擁有的其他房地產的補充	(591)		(2,513)		(2,557)
出售FHLB和聯邦儲備銀行股票的收益	—		3,945		39,185
購買聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行的股票	(11,924)		(3,020)		(28,278)


贖回銀行擁有的人壽保險	25,782		—		—
購買銀行擁有的人壽保險	(25,000)		(60,000)		—
來自銀行收購的淨現金	281,747		98,100		71,965

銀行房舍和設備的增建	(12,645)		(4,327)		(1,587)
用於投資活動的現金淨額	(364,875)		(412,511)		(342,502)


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2022		2021		2020

融資活動產生的現金流
存款淨(減)增	(384,403)		640,108		844,405
回購協議淨增加	50,464		1,956		33,488
原始期限為三個月或以下的FHLB借款淨減少	(62,500)		—		(235,000)
償還原始期限超過三個月的FHLB借款	(7,500)		(33,000)		(115,000)
原始到期日超過三個月的FHLB借款的收益	75,000		—		35,000

基於股票的員工福利計劃	3,408		5,022		(1,486)

已支付的股息	(41,242)		(22,506)		—
融資活動提供的現金淨額(用於)	(366,773)		591,580		561,407
現金及現金等價物淨(減)增	(535,789)		333,641		279,557
年初現金及現金等價物	737,729		404,088		124,531
年終現金和現金等價物	$	201,940	$	737,729	$	404,088

補充披露現金流量信息：
期內支付的利息現金	$	13,743	$	9,977	$	23,548
在此期間支付的税款	29,591		30,887		27,712
確認除通過銀行收購以外的經營性租賃使用權資產，終止後的淨額	3,370		12,459		2,095
確認除銀行收購以外的經營租賃負債，終止後的淨額	3,370		12,459		2,095

補充披露非現金投資活動：1
將債務證券從可供出售轉移到持有至到期	$	—	$	210,805	$	—

可供出售的債務證券未結清銷售	—		17,147		—
從貸款轉移到其他擁有的房地產	—		—		5,624
從銀行所在地轉移到其他擁有的房地產	1,674		3,318		1,289
1有關以企業合併方式發行的普通股，請參閲“附註17--企業合併”。

請參閲合併財務報表附註。

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司

合併股東權益報表


										累計其他
	普通股			已繳費		保留		財務處		全面
(以千為單位的美元和股票)	股票	金額		資本		收益		庫存		收入(虧損)		總計
2019年12月31日的餘額	51,514	$	5,151	$	786,242	$	195,813	$	(6,032)	$	4,465	$	985,639
綜合收益	—	—		—		77,764		—		15,905		93,669
基於股票的薪酬費用	39	—		7,304		—		—		—		7,304
為基於股票的員工福利計劃發行的普通股	465	51		(50)		—		(2,253)		—		(2,252)
為股票期權發行的普通股	62	6		760		—		—		—		766
採用新會計公告後會計原則的累計變化	—	—		—		(16,876)		—		—		(16,876)
根據收購發行普通股	3,163	316		61,836		—		—		—		62,152

2020年12月31日餘額	55,243	5,524		856,092		256,701		(8,285)		20,370		1,130,402
綜合收益(虧損)	—	—		—		124,403		—		(27,364)		97,039
基於股票的薪酬費用	23	—		8,685		—		—		—		8,685
為基於股票的員工福利計劃發行的普通股	167	19		(49)		—		(2,284)		—		(2,314)
為股票期權發行的普通股	384	38		7,298		—		—		—		7,336
根據收購發行普通股	2,687	269		86,218		—		—		—		86,487
根據收購轉換期權	—	—		5,607		—		—		—		5,607
普通股股息(美元0.39每股)	—	—		—		(22,506)		—		—		(22,506)

2021年12月31日的餘額	58,504	5,850		963,851		358,598		(10,569)		(6,994)		1,310,736
綜合收益(虧損)	—	—		—		106,507		—		(181,039)		(74,532)
基於股票的薪酬費用	21	—		11,155		—		—		—		11,155
為基於股票的員工福利計劃發行的普通股	367	40		(97)		—		(2,450)		—		(2,507)
為股票期權發行的普通股	522	52		5,864		—		—		—		5,916
根據收購發行普通股	12,204	1,220		396,016		—		—		—		397,236
根據收購轉換期權	—	—		1,013		—		—		—		1,013
普通股股息(美元0.64每股)	—	—		—		(41,242)		—		—		(41,242)

2022年12月31日的餘額	71,618	7,162		1,377,802		423,863		(13,019)		(188,033)		1,607,775

請參閲合併財務報表附註。

NOTES到C非固體化F財務狀況S紋身

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司

注1-重大會計政策

一般信息：佛羅裏達海岸銀行公司(“海岸銀行”或“公司”)是一家單一部門的金融控股公司，擁有一營運附屬銀行，海岸國家銀行(“海岸銀行”)。該公司通過先進的移動和網上銀行解決方案，向佛羅裏達州78家全方位服務分支機構的客户提供綜合金融服務，包括商業和消費者銀行、財富管理、抵押貸款和保險服務。

合併財務報表包括海岸銀行及其所有擁有多數股權的子公司的賬目，但不包括為發行信託優先證券而設立的信託。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都將被取消。

本公司的會計及報告政策符合美國公認的會計原則，並符合適用行業的一般慣例。某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。

預算的使用：編制合併財務報表要求管理層在應用某些涉及重大估計和假設的會計政策時作出判斷。公司已經制定了政策和控制程序，旨在確保評估方法得到很好的控制，並在不同時期一致應用。這些估計和假設可能會對某些資產、負債、收入和支出的報告金額產生重大影響，這些估計和假設是基於截至財務報表日期可獲得的信息，隨着時間的推移，這些信息的變化以及修訂估計和假設的使用可能會對後續財務報表中報告的金額產生重大影響。除其他外，需要應用管理層估計數的具體領域包括確定信貸損失準備、購置會計和購入貸款、無形資產和減值測試、其他公允價值計量以及或有負債。

現金和現金等價物：現金和現金等價物包括現金和銀行到期款項以及計息銀行餘額。現金等價物的原始到期日為三個月或以下，因此，這些工具的賬面價值被視為公允價值的合理估計。

在其他銀行的定期存款：在其他銀行的定期存款包括原始到期日超過三個月的存單，並按成本計價。

證券買賣協議：根據回購協議購買的證券和根據回購協議出售的證券通常被列為抵押融資交易，並按證券的收購或出售金額加上應計利息入賬。公司的政策是持有根據轉售協議購買的證券，這些證券主要是美國政府和政府機構的證券。對買賣證券的公允價值進行監測，並在適當時從交易對手那裏獲得抵押品或將抵押品返還給交易對手。

證券：債務證券在購買之日被歸類為可供出售或持有至到期。作為公司資產/負債管理的一部分，或為應對或預期利率變化和由此產生的提前還款風險，或因其他因素而出售的債務證券，按公允價值列報，未實現收益或虧損作為股東權益税後淨額的組成部分反映，或酌情包括在非利息收入中。本公司有能力並有意持有至到期日的債務證券按攤銷成本列賬。股權證券按公允價值列報，未實現收益或虧損計入非利息收入，計入證券收益或虧損。

證券的估計公允價值乃根據市場報價(如有)或(如無)類似證券的市場報價、定價模型或貼現現金流分析、使用可觀察到的市場數據(如有)而釐定。

已實現損益作為投資證券收益(損失)計入非利息收入。有價證券的利息和股息，包括溢價攤銷和債務證券折價的增加，採用利息法按應計制在利息收入中確認。在計算抵押抵押債券和抵押支持證券的有效收益時，該公司通過從獨立第三方獲得預付款估計，預計將預付本金。出售的每一種特定證券的調整成本用於計算按交易日出售證券的已實現收益或損失。

證券信貸損失：對於被歸類為持有至到期的證券，管理層估計剩餘預期壽命內的預期信貸損失，並確認這一估計為信貸損失準備。如果公允價值低於攤銷成本，可供出售的債務證券被視為減值。每季度對每個證券級別的減值進行分析，並利用定量和定性評估來確定證券是否存在信用損失。定性評估考慮了一系列因素，包括：公允價值下降百分比、評級下調、從屬關係、期限、攤銷貸款與價值之比，以及發行人根據合同條款支付所有到期金額的能力。量化評估基於貼現現金流分析，其中包括評估預期現金流的時間和金額。如果公允價值下降的任何部分與信貸有關，則信貸損失被確認為信貸損失準備，非信貸部分在其他全面收益中確認。

定量和定性評估都被用來確定證券是否有信用損失。量化評估是基於現金流貼現的方法。定性評估考慮了一系列因素，包括：公允價值下降百分比、評級下調、從屬關係、期限、攤銷貸款與價值之比，以及發行人根據合同條款支付所有到期金額的能力。

持有待售貸款：本公司已選擇按公允價值持有待售住宅按揭貸款入賬。公允價值變動在每期非利息收入的按揭銀行手續費中計量和記錄。當公司有意出售其他貸款時，該公司將其指定為持有以待出售。該等貸款以成本或估計公允價值減去出售成本中較低者轉移至持有待售資產。在轉移時，貸款的沖銷被記錄為註銷，在轉移時建立新的成本基礎。

為投資而持有的貸款：管理層有意和有能力在可預見的未來持有的貸款，或直到到期或償付被認為是為投資而持有的貸款。由海岸銀行發起併為投資而持有的貸款按未償還本金、扣除未賺取收入和註銷金額確認。未賺取收入包括貼現、保費和遞延貸款發放費用減去貸款發放成本。貸款未賺取收入按實際利率法攤銷至相關貸款存續期內的利息收入。利息收入按權責發生制確認。

通過業務收購獲得的貸款在收購日按公允價值入賬。自購入之日起，信貸質量自發放之日起已顯著惡化的貸款，將被分類為購入信貸惡化(“PCD”)。不符合PCD定義的收購貸款被公司歸類為收購的非PCD貸款。未被視為PCD的貸款的預期信貸損失在記錄初始備抵時通過信貸損失準備金予以確認。

條款被修改而獲得特許權，且借款人遇到財務困難的貸款被視為問題債務重組(“TDR”)。信貸損失撥備政策討論了TDR撥備的計量問題。

貸款信貸損失準備：信貸損失準備是管理層對資產負債表日與貸款組合有關的預期未來信貸損失的最佳估計。信貸損失準備是從貸款的攤餘成本基礎上扣除的計價賬户，用於列報貸款應收取的淨額。被認為無法收回的貸款餘額從信貸損失撥備中註銷，收回的貸款計入撥備。為了將撥備調整為預期信貸損失的當前估計數，信貸損失準備金的費用或貸項反映在綜合損益表中。本公司在釐定免税額時，不包括應計貸款利息。

投資組合部分代表公司制定和記錄其確定信貸損失撥備的方法的水平。各部分的説明見附註4--貸款，這些部分按客户和/或抵押品類型等相似的風險特徵分類。

當存在類似的風險特徵時，信貸損失準備是以集體為基礎進行計量的。管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息確定免税額。預測數據來自穆迪分析公司(Moody‘s Analytics)，該公司以研究、分析和經濟預測而聞名。對未來經濟狀況的預測是在被認為是合理和可支持的期間內進行的，對於不再能夠制定合理和可支持的預測的部分，本公司將恢復較長期的歷史虧損經驗，以估計貸款剩餘壽命的損失。根據管理層對當前和未來宏觀經濟前景的判斷和預期，預測可以利用一種情景或多種情景的組合。預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。

在2020年1月1日至2022年6月30日實施CECL的過程中，公司使用了基於違約概率(PD)和違約損失(LGD)分析的自上而下撥備模型，以確定按貸款類別劃分的預期虧損。在2022年第三季度，該公司過渡到一種工具，該工具使用商業貸款的貼現現金流方法和消費貸款的損失率方法來計算個人貸款層面的預期信貸損失的量化部分。正在使用的新工具產生更細粒度的預期貸款損失結果，納入更廣泛的歷史損失數據，並允許更有效的過程。這一變化並未對公司的財務報表造成實質性影響。

可根據對內部和外部對信貸質量的影響的評估對基準準備金進行調整，但這一影響並未充分反映在津貼模式的數量部分中。這些影響可能包括集中度的變化、宏觀經濟狀況、最近可觀察到的資產質量趨勢、員工流動率、地區市場狀況、就業水平、模型風險和貸款增長。根據管理層對這些因素的評估，公司可對津貼進行質的調整。

不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。對於單獨評估的貸款，津貼是通過審查特定於借款人的數據和相關抵押品(如果有)來確定的。當管理層確定有可能喪失抵押品贖回權時，預期的信貸損失以報告日期抵押品的公允價值為基礎，並根據銷售成本進行適當調整。

貸款的合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一種情況適用：管理層在報告日期合理預期將與個人借款人簽署TDR，或者延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改後的合同中，公司不能無條件取消。

PCD貸款的撥備在收購時根據先前所述的貸款方法確定為未償還餘額或面值的估計預期信貸損失。在收購時確認的減值計入收購日期收購價格，以確定資產的攤餘成本基礎。

當抵押品的償還預期主要透過經營或出售抵押品而提供時，TDR的信貸損失撥備乃採用抵押品的公允價值方法計量。否則，當特許權的價值只能使用貼現現金流量法計量時，信貸損失準備通過按貸款的原始利率對預期未來現金流量進行貼現來確定。

本公司的一貫做法是確保撇賬政策符合或超過監管要求。無擔保消費貸款的損失在逾期90天確認，而監管機構的損失標準為120天。根據聯邦金融機構審查委員會的指導方針，包括住宅房地產在內的有擔保消費貸款通常在逾期120天至180天之間進行沖銷或沖銷，具體取決於抵押品類型。商業貸款和房地產貸款通常在本金或利息逾期90天或更長時間時處於非應計狀態，除非貸款由具有足以全額償還債務的可變現價值的抵押品擔保，並且貸款正在收回過程中。擔保貸款可減記為抵押品的估計價值，以前應計的未付利息可從利息收入中轉回。由於抵押品的市場價值或其他償還前景的變化，可能需要隨後進行沖銷。初始沖銷金額是基於從評估或其他市場信息得出的估值估計。一般來説，在止贖過程完成之前不會收到新的評估；然而，根據市場信息定期評估抵押品價值，如果確定抵押品價值比最初估計的有所下降，則記錄遞增沖銷。

衍生工具和套期保值活動：本公司簽訂衍生品合約，包括掉期和下限，以滿足要求此類服務的客户的需求，並管理本公司對利率波動的風險敞口。衍生工具合約按公允價值列賬，並記入綜合資產負債表中的其他資產或其他負債內。被指定及符合資格作為現金流量對衝工具的利率掉期的公允價值變動所產生的損益，最初作為其他全面收益的組成部分呈報，其後在對衝交易影響收益的同一期間通過利息收入重新分類為收益。

當確定衍生工具合約不再有效抵銷被對衝項目的現金流量變動、衍生工具到期或終止、管理層決定不再適合將衍生工具指定為對衝工具，或對於現金流量對衝而言，預測交易不再可能發生時，本公司將終止預期的對衝會計。當現金流對衝的對衝會計終止時，衍生工具公允價值的任何後續變化都將在收益中確認。與終止現金流對衝有關的累計未實現損益繼續在累計其他全面收益(“AOCI”)中報告，並隨後重新分類為對衝交易影響收益的同一期間的收益，除非

很可能預測的交易不會在最初指定的時間段結束時發生，在這種情況下，AOCI的累計未實現收益或虧損將立即重新分類為收益。

衍生金融工具產生的現金流量作為套期保值入賬，在現金流量表中與套期保值項目產生的現金流量分類在同一類別。

見“附註6-衍生工具”中有關衍生工具和套期保值活動的其他披露。

貸款承諾和信用證：貸款承諾和信用證是表外項目，代表向借款人提供貸款或信用額度的承諾。這些承諾的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。這種承諾在獲得資金時被確認為貸款。本公司估計無資金承擔的潛在損失準備金，該準備金與其他負債內的信貸損失準備金分開報告。準備金的依據是適用於集體評估的貸款組合的相同數量和質量因素。

提供可能導致貸款的貸款承諾和信用證而收到的費用通常從最初借款開始，遞延並攤銷至相關貸款有效期內的利息收入。承諾費和信用證的費用攤銷至非利息收入，作為銀行手續費和佣金，在承諾期內，當預計不會提供資金時，以直線方式攤銷。

公允價值計量：本公司計量或監控其許多資產和負債的公允價值。某些資產是在經常性基礎上計量的，包括可供出售的證券和持有供出售的貸款。這些資產在公司的資產負債表上按公允價值列賬。此外，公允價值按非經常性基礎計量，以評估資產或負債的減值或披露目的。例子包括抵押品依賴型貸款、擁有的其他房地產、貸款償還權、商譽和長期資產。

公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。根據資產或負債的性質，本公司在估計公允價值時使用各種估值技術和假設。

該公司採用以下公允價值等級：

第1級-同一項目在活躍的交易所交易的資產或負債，如公開交易的工具或期貨合約。

第2級-根據類似工具的可觀察市場數據進行估值的資產和負債。

第3級-市場上無法輕易察覺到重大估值假設的資產和負債；基於最佳可用數據(其中一些數據是內部開發的)進行估值的工具，並考慮市場參與者將要求的風險溢價。

在確定需要或允許按公允價值記錄和/或按公允價值計價的資產和負債的公允價值計量時，本公司考慮其將在其中進行交易的主要市場，並考慮市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。在可能的情況下，公司將目光投向活躍和可觀察到的市場，為相同的資產或負債定價。當相同的資產和負債沒有在活躍的市場上交易時，本公司尋找類似的資產和負債的市場可觀察數據。若干資產及負債在可見市場交易不活躍，本公司必須使用另類估值技術以得出公允價值計量。

銀行房舍和設備：銀行房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。房地和設備包括與購置租賃改善設施有關的某些費用。折舊和攤銷主要以直線法確認，估計使用年限如下：建築物-25-40幾年來，租賃權的改善-5-25年頭，傢俱和設備-3-12好幾年了。租賃改進按租賃期限或估計使用年限中較短的時間攤銷。當事件顯示樓宇及設備及其他長期資產之賬面值可能無法從未來未貼現現金流中收回時，該等資產將會被檢視減值。如果減值，資產將減記為公允價值，並相應增加非利息支出。

擁有的其他房地產：其他擁有的不動產(“OREO”)主要包括以未償還貸款餘額的方式取得的不動產。這些資產的列賬金額等於止贖前的貸款餘額加上物業改善所產生的成本，但不超過物業的估計公允價值減去估計銷售成本。在轉讓之日所需的任何估值調整都計入信貸損失準備金。隨後，未實現

虧損和已實現損益計入其他非利息支出。OREO的經營結果記錄在其他非利息支出中。

奧利奧還可能包括在公司業務過程中不再使用的銀行場所(關閉的分行)，這些銀行場所最初以賬面價值或公允價值減去銷售成本中的較低者記錄。如果房屋的公允價值低於攤銷賬面價值，則通過非利息支出進行減記。維護財產的費用被計入費用。

無形資產。該公司的無形資產包括商譽、核心存款無形資產(CDI)、客户關係無形資產和償貸權。商譽來自企業合併，代表收購價格與收購淨資產公允價值之間的差額。如有新資料(如在收購日期已知會影響收購資產及負債的公允價值)，商譽可自收購日期起調整最多一年。商譽被認為具有無限期的使用年限，不攤銷，而是在第四季度每年進行減值測試，或更經常地在可能表明減值風險的情況下進行測試。如果減值，商譽將被減記，並對非利息支出產生相應影響。

本公司確認由整家銀行收購或分行收購產生的CDI。它們最初按公允價值計量，然後在以下範圍內攤銷六至八年一般是在加速的基礎上。客户關係無形資產按公允價值計量，按直線攤銷。十年。本公司每年評估其他可識別無形資產的減值，如果出現可能表明減值風險的情況，則更頻繁地評估減值。如果減值，無形資產將減記，並相應增加非利息支出。

銀行擁有的人壽保險(BOLI)：本公司通過其附屬銀行購買或通過銀行收購購買或收購某些主要高管的人壽保險單。博利按在資產負債表日根據保險合同可變現的金額記錄，這是根據結算時可能到期的其他費用或其他金額調整的現金退回價值。

其他投資：其他資產包括對產生負擔得起的住房税收抵免的基金的投資，以及對小企業投資公司(SBIC)的投資，小企業投資公司是獲得美國小企業管理局(SBA)許可投資小企業的私人所有和運營的公司。產生税收抵免的投資採用比例攤銷法核算。在這種方法下，投資者按照分配給投資者的税收抵免和其他税收優惠的比例攤銷投資的初始成本。SBIC投資按成本減去減值(如果有的話)持有。SBIC投資的收入將在不同時期有所不同，並在非利息收入中確認。海岸銀行是聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行系統的成員。根據借款水平和其他因素，成員被要求擁有一定數量的FHLB和FRB股票，並可以投資於額外的金額。FHLB和FRB股票按成本減去減值(如果有的話)入賬。現金紅利和股票紅利都在收益中確認。

租約：在開始時對安排進行分析，以確定租約的存在。使用權資產是指使用基礎資產的權利，租賃負債是在租賃期內支付租賃款的義務。經營租賃及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於本公司的大部分租約並無提供隱含利率，因此本公司採用基於適當期限及於生效日期所得資料的遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。租賃期限可包括在合理確定將行使選擇權時延長租期的選擇權。淨資產負債和經營租賃負債分別在合併資產負債表中的其他資產和其他負債中列報。租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線法確認，並根據標的資產分類為佔用或傢俱和設備費用。

收入確認：已確認收入反映了公司預期有權獲得的服務對價，並在承諾的服務(履約義務)轉讓給客户時予以確認，要求應用以下五個步驟：(I)確定與客户的合同，(Ii)確定合同中的履約義務，(Iii)確定交易價格，(Iv)將交易價格分配到合同中的履約義務，以及(V)在實體履行履約義務時確認收入。

相關活動包括：

•存款手續費：海岸銀行通過分行、自動取款機、電話、手機和網上銀行等多種交付渠道為客户提供各種與存款相關的服務。基於交易的費用在服務得到滿足時確認，每一項服務都代表一項履行義務。服務費可以按月、按季或按年評估；但是，與這些費用相關的帳户協議可以是

由海岸和/或客户隨時取消。因此，合同期限被認為是單日(日間合同)。

•財富管理收入：本公司從為信託客户提供的信託服務中賺取信託費用，包括資產託管、記錄保存、資金收集和分配。費用是隨着時間的推移而賺取的，並在公司提供服務時按月累計，通常根據在特定日期或特定時期管理的信託資產的市場價值進行評估。該公司還通過與第三方服務提供商的安排，從向其客户提供的投資經紀服務中賺取佣金和手續費。從第三方服務提供商收到的佣金按月記錄，並基於客户活動。費用是隨着時間的推移而賺取的，並在提供服務時按月累計。本公司在這項安排中擔任代理，因此將扣除相關成本後的經紀佣金和手續費計算在內。

•交換收入：從信用卡交易中賺取的費用取決於交易量，以及支付網絡允許的費用。該等費用由本公司在履行其履行義務批准信用卡交易時予以確認。

國庫股：本公司回購其普通股的股份按成本計入庫存股，導致股東權益減少。庫存股的活動是指為抵消既得股的員工工資税而交易的股票。國庫持有的股份用於通過公司的股票購買計劃購買員工股票。

基於股票的薪酬：股票期權計劃在ASC主題718下進行了説明-薪酬--股票薪酬每個期權授予的公允價值在授予之日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型和市場假設進行估計。這筆款項一般是在歸屬期間內按直線攤銷的。五年。對於限制性股票獎勵，一般基於繼續為公司服務而授予，遞延補償按授予日股票的公允價值計量，遞延補償根據適用的歸屬時間表作為工資和員工福利攤銷，通常是直線以上三年。一些股票的歸屬是基於公司實現了某些業績目標，而工資攤銷費用是基於直線基礎上對最可能的結果的估計。本公司對發生的沒收行為進行核算。

所得税：本公司採用資產負債法核算所得税。遞延税項資產及負債乃根據綜合財務報表內資產及負債的賬面值與其相關税基之間的臨時差額釐定，並按現行税率及現行法律計量。如果根據現有證據的權重，部分或全部遞延税項資產很可能無法變現，則確認遞延税項資產的估值準備。税率變化對遞延税項資產和負債的影響在發生變化的期間確認為收入或費用。

近期發佈的會計準則

2022年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2022-02，金融工具--信貸損失(話題326)、問題債務重組和陳年舊賬蘇爾斯。ASU 2022-02取消了ASC 310-40中的問題債務重組(TDR)的會計指導，應收賬款--債權人的問題債務重組，並引入了與遇到財務困難的借款人的修改有關的新披露。ASU 2022-02還要求披露按攤銷成本持有的融資應收款的本期核銷總額。本公司採用該準則於2023年1月1日生效，該準則的採用並未對合並財務報表產生實質性影響。

注2-每股收益

每股基本收益的計算方法是，普通股股東可獲得的淨收入除以每期已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益以每期已發行普通股的加權平均數加上普通股等價物為基礎，使用庫存股方法計算基於已發行普通股的獎勵。

在2022年和2020年，購買選項1,505和508,000該公司的普通股分別是反攤薄的，因此在確定稀釋後每股收益時不包括在內。在2021年，不是期權是反稀釋的。


	截至12月31日止年度，
(單位為千，每股數據除外)	2022		2021		2020
基本每股收益
淨收入	$	106,507	$	124,403	$	77,764
已發行普通股加權平均總額	63,707		56,586		53,502
每股淨收益	$	1.67	$	2.20	$	1.45

稀釋後每股收益
淨收入	$	106,507	$	124,403	$	77,764

已發行普通股加權平均總額	63,707		56,586		53,502
補充：未償還股份獎勵的攤薄效應	557		502		428
已發行總加權平均稀釋股票	64,264		57,088		53,930
每股淨收益	$	1.66	$	2.18	$	1.44
淨收益沒有分配給作為參與證券的未歸屬限制性股票獎勵，因為分配的金額對普通股每股淨收益並不重要。作為參與證券的非既得限制性股票獎勵，在每個提交的期間，佔所有普通股流通股的不到1%。

注3-證券

2022年12月31日和2021年12月31日的可供出售證券(AFS)和持有至到期證券(HTM)的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值摘要如下：


	2022年12月31日
(單位：千)	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失		公平價值
可供出售的債務證券
美國國債和美國政府機構的義務	$	13,813	$	173	$	(339)	$	13,647
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	1,561,197		539		(223,083)		1,338,653
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	179,148		70		(12,831)		166,387
抵押貸款債券	313,155		—		(10,251)		302,904
國家和政治分部的義務	29,350		122		(1,731)		27,741
其他債務證券	22,640		197		(427)		22,410
總計	$	2,119,303	$	1,101	$	(248,662)	$	1,871,742

持有至到期債務證券
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	$	747,408	$	64	$	(129,731)	$	617,741


總計	$	747,408	$	64	$	(129,731)	$	617,741


	2021年12月31日
(單位：千)	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失		公平價值
可供出售的債務證券
美國國債和美國政府機構的義務	$	6,466	$	316	$	(3)	$	6,779
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	1,234,721		8,308		(20,309)		1,222,720
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	88,096		1,091		(420)		88,767
抵押貸款債券	292,751		63		(124)		292,690
國家和政治分部的義務	31,624		1,740		(1)		33,363
總計	$	1,653,658	$	11,518	$	(20,857)	$	1,644,319

持有至到期債務證券
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券	$	638,640	$	3,828	$	(15,070)	$	627,398


總計	$	638,640	$	3,828	$	(15,070)	$	627,398

2022年期間，公允價值為1美元的債務證券515.2在銀行收購中獲得的100萬美元被出售。這些出售沒有確認任何收益或損失，2022年也沒有其他證券出售。2021年期間，公允價值為1美元的債務證券102.1百萬美元售出，毛利為$0.3百萬美元，總損失為$0.6百萬美元。公允價值為$的債務證券96.7在2020年售出了100萬台，毛收入為5美元2.4百萬美元，總損失為$1.3百萬美元。“證券收益(虧損)淨額”還包括減少#美元。1.1百萬美元和美元0.22022年和2021年分別為100萬美元和增加#億美元0.12020年，投資於CRA合格債務證券的共同基金的股票投資價值為100萬美元。

2021年第一季度，該公司重新分類債務證券，攤銷成本為#美元210.8從可供出售到持有到到期的100萬美元，因為它有能力和意圖持有這些證券到到期。這些證券的未實現淨收益為#美元。0.8在轉讓日，將繼續在累計其他全面收益中列報，並將在證券剩餘壽命內攤銷，作為收益率調整。未實現收益淨額攤銷對利息收入的影響被轉讓證券溢價的攤銷所抵消。

截至2022年12月31日，公允價值為美元的債務證券484.2100萬美元被質押，主要作為公共存款和擔保借款的抵押品。

按合同到期日計算，證券在2022年12月31日的攤餘成本和公允價值如下。預期到期日將不同於合同到期日，因為這些證券的標的抵押品可能會提前支付，這是因為有權贖回或償還債務，無論是否有贖回或提前還款的處罰。未在單一到期日到期的證券單獨列示。


	持有至到期				可供出售
(單位：千)	攤銷成本		公平價值		攤銷成本		公平價值
在不到一年內到期	$	—	$	—	$	1,990	$	2,087
應在一年至五年後到期	—		—		17,509		17,419
在五年到十年後到期	—		—		3,123		3,030
十年後到期	—		—		20,541		18,852
	—		—		43,163		41,388

美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	$	747,408	$	617,741	$	1,561,197	$	1,338,653
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	—		—		179,148		166,387
抵押貸款債券	—		—		313,155		302,904
其他債務證券	—		—		22,640		22,410
總計	$	747,408	$	617,741	$	2,119,303	$	1,871,742

證券的估計公允價值乃根據市場報價(如有)或(如無)類似證券的市場報價、定價模型或貼現現金流分析及可觀察市場數據(如有)而釐定。下表顯示了未計提信貸損失準備的未實現損失的可供出售債務證券的公允價值。


	2022年12月31日
	少於12個月				12個月或更長時間				總計
(單位：千)	公平價值		未實現損失		公平價值		未實現損失		公平價值		未實現損失
美國國債和美國政府機構的義務	$	3,788	$	(328)	$	249	$	(11)	$	4,037	$	(339)
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	646,651		(54,956)		667,520		(168,127)		1,314,171		(223,083)
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	130,488		(8,255)		25,234		(4,576)		155,722		(12,831)
抵押貸款債券	242,370		(8,343)		60,534		(1,908)		302,904		(10,251)
國家和政治分部的義務	23,804		(1,656)		425		(75)		24,229		(1,731)
其他債務證券	11,459		(427)		—		—		11,459		(427)
總計	$	1,058,560	$	(73,965)	$	753,962	$	(174,697)	$	1,812,522	$	(248,662)


	2021年12月31日
	少於12個月				12個月或更長時間				總計
(單位：千)	公平價值		未實現損失		公平價值		未實現損失		公平價值		未實現損失
美國國債和美國政府機構的義務	$	97	$	(1)	$	245	$	(2)	$	342	$	(3)
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	955,881		(19,575)		11,953		(734)		967,834		(20,309)
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	33,640		(173)		9,628		(247)		43,268		(420)
抵押貸款債券	123,202		(81)		9,461		(43)		132,663		(124)
國家和政治分部的義務	499		(1)		—		—		499		(1)
總計	$	1,113,319	$	(19,831)	$	31,287	$	(1,026)	$	1,144,606	$	(20,857)

截至2022年12月31日，公司的未實現虧損為$223.1由政府支持的實體發行的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券，公允價值為1.3十億美元。這些證券由美國政府明示或默示擔保，並有很長一段沒有信用損失的歷史。政府對本金和利息的隱含擔保，以及投資組合的高信用評級，為目前的預期提供了充分的基礎，即如果發生違約，沒有損失的風險。根據對所有相關因素的評估，本公司認為這些債務證券的未實現虧損頭寸是投資利差和利率變動的函數，而不是信用質量的變化，預計將收回該等證券的全部攤銷成本基礎。因此，截至2022年12月31日，未記錄任何信貸損失撥備。

截至2022年12月31日，該公司擁有12.8自有品牌住宅和商業抵押貸款支持證券以及公允價值為#美元的抵押貸款抵押債券的未實現虧損155.7百萬美元。這些證券的平均信用支持為24%。根據對所有相關因素的評估，本公司認為這些債務證券的未實現虧損頭寸是投資利差和利率變動的函數，而不是信用質量的變化，預計將收回該等證券的全部攤銷成本基礎。因此，在2022年12月31日，不是已記錄信貸損失撥備。

截至2022年12月31日，該公司擁有10.3公允價值為#美元的浮動利率抵押貸款債券(CLO)的未實現虧損302.9百萬美元。CLO是特殊目的工具，本公司投資的CLO收購了多元化行業的幾乎所有第一留置權、廣泛銀團企業貸款，同時為高級部分投資者提供支持。截至2022年12月31日，公司持有的所有頭寸均為AAA級和AA級，平均信貸支持為38%和25%。該公司通過對每種CLO證券的預期貸款水平違約、收回和預付款進行建模，評估證券的潛在信用損失。根據對所有相關因素的評估，本公司認為這些債務證券的未實現虧損頭寸是投資利差和利率變動的函數，而不是信用質量的變化，預計將收回該等證券的全部攤銷成本基礎。因此，在2022年12月31日，不是已記錄信貸損失撥備。

截至2022年12月31日，該公司擁有1.7公允價值為#美元的市政債券的未實現虧損24.2百萬美元。這些證券是州或地方市政當局發行的評級較高的證券，所有這些都在繼續按時支付合同款項。根據對所有相關因素的評估，本公司認為這些債務證券的未實現虧損頭寸是投資利差和利率變動的函數，而不是信用質量的變化，預計將收回該等證券的全部攤銷成本基礎。因此，截至2022年12月31日，不是已記錄信貸損失撥備。

截至2022年12月31日，該公司擁有0.4公允價值為#美元的浮動利率學生貸款資產支持證券的未實現虧損11.5百萬美元。這些證券是根據美國教育部的聯邦家庭教育貸款計劃發行的，該計劃通常為美國教育部提供至少97%的本金擔保。這些證券還通過過度抵押增加了信用增強，平均信用支持率為8%。根據對所有相關因素的評估，本公司認為任何未實現的虧損頭寸都是投資利差和利率變動的函數，而不是信用質量的變化，預計將收回該等證券的全部攤銷成本基礎。因此，在2022年12月31日，不是已記錄信貸損失撥備。

所有HTM債務證券都是由政府支持的實體發行的，這些實體得到了美國政府的明確或默示擔保，並且有很長一段時間沒有信用損失的歷史。雖然這些證券的違約可能性可能是

大於零的部分、沒有信用損失的長期歷史、政府對本金和利息支付的隱含擔保，以及HTM投資組合的高信用評級，為目前的預期提供了充分的基礎，即如果發生違約，沒有損失風險。因此，截至2022年12月31日，不是已記錄信貸損失撥備。

截至2022年12月31日，計入其他資產的金額為45.6百萬的聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行的股票按面值表示。本公司並未發現可能對該等成本法投資證券的公允價值產生重大不利影響的事件或情況變化。AFS和HTM債務證券的應計利息#美元7.0百萬美元和美元1.3百萬美元，分別為2022年12月31日和美元3.4百萬美元和美元1.0在2021年12月31日，分別為百萬美元，包括在其他資產。其他資產中還包括對一隻符合CRA資格的共同基金的投資，該基金的公允價值為#美元。8.2百萬美元和美元9.3分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

本公司持有11,330Visa B類股票，在Visa訴訟解決後，將轉換為Visa A類股票。根據2022年12月29日生效的現行換股比率，公司將獲得1.5991每股A類股票換1股B類股票，合共18,117Visa A類股的股份。Visa股票的所有權與Visa網絡的先前所有權有關，而Visa是以合作社的形式運營的。這種所有權以零為基準記錄在公司的財務記錄中。

注4-貸款

為投資而持有的貸款分為以下幾個部分：

•建築和土地開發：向商業和消費客户提供貸款，這些客户以土地開發和建設項目為抵押，目的是為土地開發和建設項目提供資金，包括1-4户家庭住宅建設、多户住宅和非農業住宅物業，這些項目的主要償還來源是出售、再融資或永久融資。

•商業房地產-業主自住：向商業客户發放貸款，目的是獲得將由借款人的企業佔用的房地產。這些貸款以標的物財產為抵押，這些貸款的償還在很大程度上取決於佔有財產的公司的業績。

•商業房地產--非業主自住：向商業客户發放貸款，目的是獲得商業地產，而借款人的入住權不是其主要意圖。這些貸款主要被視為現金流量貸款，以標的物業為抵押，這些貸款的償還在很大程度上依賴於物業成功運營帶來的租金收入。

•住宅房地產：貸款發放給消費者客户，主要以1-4個家庭住宅物業為抵押，包括固定和可變利率抵押貸款、房屋淨值抵押貸款和房屋淨值信用額度。貸款主要是根據傳統的貸款機構指導方針編寫的，包括超過機構價值限制的貸款。還款來源在很大程度上取決於住宅物業的居住者。

•商業和金融：貸款發放給商業客户。貸款的目的可以是營運資金、實物資產擴張、資產收購或其他商業目的。貸款可以以借款人擁有的資產或借款人的企業為抵押。商業貸款主要基於借款人業務的歷史和預計現金流，其次是借款人提供的信用增強、擔保和基礎抵押品的能力。

•消費者：貸款發放給消費者客户。該部分既包括分期貸款，也包括可以抵押或非抵押的信用額度。

•薪資保護計劃(“PPP”)：根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)建立的臨時計劃發放貸款，並由經濟援助法案延長。根據該計劃的條款，如果借款人以與該計劃指導方針一致的方式使用資金，並且由美國政府擔保償還，則可以免除餘額。

2022年第三季度，為了配合公司將預期信貸損失的計算過渡到新的建模工具，$100以住宅物業為抵押的向商業借款人提供的100萬貸款被重新分類，從“住宅房地產”改為“商業房地產--非業主自住”。

下表按段列出了截至的淨貸款餘額：


	2022年12月31日
(單位：千)	證券組合貸款		已獲得的非PCD貸款		PCD貸款		總計

建設和土地開發	$	364,900	$	201,333	$	21,100	$	587,332
商業地產-業主自住	995,154		451,202		31,946		1,478,302
商業房地產--非業主自住	1,695,411		767,138		127,225		2,589,774
住宅房地產	1,558,643		271,378		19,482		1,849,503
商業和金融	1,151,273		182,124		15,238		1,348,636
消費者	177,338		89,458		19,791		286,587
工資保障計劃	1,474		3,116		—		4,590
總計	$	5,944,193	$	1,965,749	$	234,782	$	8,144,724


	2021年12月31日
(單位：千)	證券組合貸款		已獲得的非PCD貸款		PCD貸款		總計

建設和土地開發	$	199,341	$	31,438	$	45	$	230,824
商業地產-業主自住	983,517		186,812		27,445		1,197,774
商業房地產--非業主自住	1,278,180		382,554		75,705		1,736,439
住宅房地產	1,261,306		156,957		7,091		1,425,354
商業和金融	968,318		84,395		16,643		1,069,356
消費者	169,507		4,658		10		174,175
工資保障計劃	69,503		21,604		—		91,107
總計	$	4,929,672	$	868,418	$	126,939	$	5,925,029

2022年12月31日和2021年12月31日的貸款攤銷成本基礎包括淨遞延成本#美元。35.1百萬美元和美元28.6分別為100萬美元。截至2022年12月31日，收購貸款的剩餘公允價值調整為#美元97.7百萬美元，或4.3未償還已獲得貸款餘額的百分比，而未償還貸款餘額為#美元23.1百萬美元，或2.3截至2021年12月31日的收購貸款餘額的%。貼現按水平收益率計入相關貸款剩餘年限的利息收入。

應計應收利息包括在其他資產內，為#美元。28.2百萬美元和美元14.7分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

借給董事和行政人員的貸款總額為$0.4百萬美元和美元0.6分別為2022年12月31日和2021年12月31日。二2022年，向高管或董事發放了新的貸款。

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的貸款淨餘額狀況。


	2022年12月31日
(單位：千)	當前		應計逾期30-59天		應計逾期60-89天		應計更大多於90天		非應計項目		總計
證券組合貸款
建設和土地開發	$	364,841	$	—	$	—	$	—	$	59	$	364,900
商業地產-業主自住	993,690		—		67		440		957		995,154
商業房地產--非業主自住	1,695,381		—		—		—		30		1,695,411
住宅房地產	1,550,040		1,172		147		—		7,284		1,558,643
商業和金融	1,142,536		1,032		476		—		7,229		1,151,273
消費者	176,444		550		252		1		91		177,338
工資保障計劃	1,099		33		—		342		—		1,474
組合貸款總額	$	5,924,031	$	2,787	$	942	$	783	$	15,650	$	5,944,193

已獲得的非PCD貸款
建設和土地開發	$	201,263	$	—	$	—	$	—	$	70	$	201,333
商業地產-業主自住	450,109		796		297		—		—		451,202
商業房地產--非業主自住	765,633		162		—		—		1,343		767,138
住宅房地產	270,215		577		—		—		586		271,378
商業和金融	180,837		790		87		—		410		182,124
消費者	87,317		779		616		525		221		89,458
工資保障計劃	3,116		—		—		—		—		3,116
已獲得的非PCD貸款總額	$	1,958,490	$	3,104	$	1,000	$	525	$	2,630	$	1,965,749

PCD貸款
建設和土地開發	$	20,680	$	—	$	—	$	—	$	420	$	21,100
商業地產-業主自住	30,517		23		23		—		1,383		31,946
商業房地產--非業主自住	124,115		—		—		—		3,110		127,225
住宅房地產	17,885		10		—		—		1,587		19,482
商業和金融	11,201		4		—		—		4,033		15,238
消費者	17,884		1,001		336		540		30		19,791
PCD貸款總額	$	222,282	$	1,038	$	359	$	540	$	10,563	$	234,782

貸款總額	$	8,104,803	$	6,929	$	2,301	$	1,848	$	28,843	$	8,144,724


	2021年12月31日
(單位：千)	當前		應計逾期30-59天		應計逾期60-89天		應計更大多於90天		非應計項目		總計
證券組合貸款
建設和土地開發	$	199,087	$	—	$	—	$	—	$	254	$	199,341
商業地產-業主自住	982,804		—		—		—		713		983,517
商業房地產--非業主自住	1,276,582		—		—		—		1,598		1,278,180
住宅房地產	1,248,160		3,457		143		—		9,546		1,261,306
商業和金融	963,828		851		41		—		3,598		968,318
消費者	168,791		565		23		15		113		169,507
工資保障計劃	69,434		—		—		69		—		69,503
組合貸款總額	$	4,908,686	$	4,873	$	207	$	84	$	15,822	$	4,929,672

已獲得的非PCD貸款
建設和土地開發	$	31,438	$	—	$	—	$	—	$	—	$	31,438
商業地產-業主自住	186,652		—		160		—		—		186,812
商業房地產--非業主自住	381,510		—		—		—		1,044		382,554
住宅房地產	154,981		182		—		—		1,794		156,957
商業和金融	84,180		—		40		—		175		84,395
消費者	4,082		135		—		—		441		4,658
工資保障計劃	21,567		—		—		37		—		21,604
已獲得的非PCD貸款總額	$	864,410	$	317	$	200	$	37	$	3,454	$	868,418

PCD貸款
建設和土地開發	$	40	$	—	$	—	$	—	$	5	$	45
商業地產-業主自住	24,192		—		—		—		3,253		27,445
商業房地產--非業主自住	72,442		—		—		—		3,263		75,705
住宅房地產	5,386		—		—		—		1,705		7,091
商業和金融	13,547		—		—		—		3,096		16,643
消費者	10		—		—		—		—		10
PCD貸款總額	$	115,617	$	—	$	—	$	—	$	11,322	$	126,939

貸款總額	$	5,888,713	$	5,190	$	407	$	121	$	30,598	$	5,925,029

以非應計項目發放的貸款的所有應計利息但未收到的利息將沖銷利息收入。隨後收到的這類貸款的利息按成本回收法核算，在貸款餘額減至零之前不確認利息收入。當合同到期的所有本金和利息全部到期，並對未來的付款有合理的保證時，貸款就恢復到應計狀態。該公司確認了$1.6百萬，$1.2百萬美元，以及$0.9在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，非應計貸款的利息收入分別為100萬美元。

下表列出了截至以下日期的非權責發生狀態貸款的淨餘額和相關的信貸損失準備金：


	2022年12月31日
(單位：千)	無相關撥備的非權責發生制貸款		帶津貼的非權責發生制貸款		非權責發生制貸款總額		信貸損失準備

建設和土地開發	$	615	$	—	$	615	$	—
商業地產-業主自住	957		1,641		2,597		41
商業房地產--非業主自住	3,347		837		4,184		230
住宅房地產	8,072		1,036		9,109		58
商業和金融	4,724		6,891		11,615		2,319
消費者	40		683		723		257

總計	$	17,755	$	11,088	$	28,843	$	2,905


	2021年12月31日
(單位：千)	無相關撥備的非權責發生制貸款		帶津貼的非權責發生制貸款		非權責發生制貸款總額		信貸損失準備
建設和土地開發	$	37	$	222	$	259	$	92
商業地產-業主自住	2,976		990		3,966		419
商業房地產--非業主自住	4,490		1,415		5,905		27
住宅房地產	12,358		687		13,045		357
商業和金融	2,676		4,193		6,869		2,384
消費者	29		525		554		525
總計	$	22,566	$	8,032	$	30,598	$	3,804

抵押品依賴型貸款

當根據本公司於報告日期的評估，預計償還將主要通過經營或出售相關抵押品提供，且沒有其他可用和可靠的還款來源時，貸款被視為抵押品依賴型貸款。下表列出了截至以下日期的抵押品依賴型貸款：


(單位：千)	2022年12月31日		2021年12月31日
建設和土地開發	$	59	$	271
商業地產-業主自住	2,733		4,706
商業房地產--非業主自住	1,698		4,923
住宅房地產	11,333		16,334
商業和金融	10,448		8,741
消費者	426		741

總計	$	26,697	$	35,716

按風險評級劃分的貸款

該公司利用內部資產分類系統作為識別問題和潛在問題貸款的手段。以下分類用於對內部分類系統下的貸款進行分類：

•合格：不是問題貸款或潛在問題貸款的貸款被認為是合格評級。

•特別提示：目前公司面臨的風險不足以保證被歸類為不合格或可疑類別，但存在值得管理層密切關注的弱點的貸款被視為特別提示。

•不合格：如果缺陷得不到糾正，公司很有可能蒙受一定損失的貸款。

•不合標準的減值貸款：通常放在非應計項目上的貸款，被認為是抵押品依賴型或應計TDR。

•可疑貸款：具有分類不合格貸款中固有的所有弱點的貸款，其附加特徵是，存在的弱點使根據當前存在的事實、條件和價值進行全額收回或清算是高度可疑和不可能的。被歸類為可疑貸款的本金餘額中的一部分可能會被沖銷。

下表列出了截至以下日期按發放年份劃分的貸款風險評級：


	2022年12月31日
(單位：千)	2022		2021		2020		2019		2018		之前		旋轉		總計
建築與土地開發
風險評級：
經過	$	223,204	$	209,738	$	18,239	$	24,600	$	12,783	$	19,022	$	50,960	$	558,546
特別提及	14,523		452		—		3,153		—		—		15		18,143
不合標準	—		9,227		—		—		959		—		—		10,186
不合標準的受損人員	—		52		—		—		—		405		—		457
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	237,727	$	219,469	$	18,239	$	27,753	$	13,742	$	19,427	$	50,975	$	587,332
商業地產-業主自住
風險評級：
經過	$	215,453	$	251,638	$	180,081	$	185,286	$	121,568	$	467,963	$	32,253	$	1,454,242
特別提及	694		—		2,363		4,403		2,548		2,869		—		12,877
不合標準	—		—		667		2,625		573		4,444		—		8,309
不合標準的受損人員	—		—		—		311		294		2,269		—		2,874
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	216,147	$	251,638	$	183,111	$	192,625	$	124,983	$	477,545	$	32,253	$	1,478,302
商業房地產--非業主自住
風險評級：
經過	$	593,364	$	530,462	$	231,693	$	331,173	$	228,077	$	575,656	$	35,326	$	2,525,751
特別提及	—		16,257		735		5,438		—		4,975		—		27,405
不合標準	—		192		19,315		—		5,515		7,412		—		32,434
不合標準的受損人員	—		—		1,044		1,849		30		1,261		—		4,184
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	593,364	$	546,911	$	252,787	$	338,460	$	233,622	$	589,304	$	35,326	$	2,589,774
住宅房地產
風險評級：
經過	$	270,054	$	552,950	$	121,879	$	77,100	$	97,900	$	292,867	$	423,764	$	1,836,514
特別提及	—		—		50		—		25		269		884		1,228
不合標準	—		—		—		—		—		343		85		428
不合標準的受損人員	—		—		133		32		83		9,515		1,570		11,333
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	270,054	$	552,950	$	122,062	$	77,132	$	98,008	$	302,994	$	426,303	$	1,849,503
商業和金融
風險評級：
經過	$	359,833	$	320,307	$	140,450	$	77,562	$	57,924	$	58,648	$	292,818	$	1,307,542
特別提及	1,244		423		106		474		195		259		2,998		5,699
不合標準	—		67		942		6,304		1,603		1,683		13,114		23,713
不合標準的受損人員	5		58		5,109		147		3,642		2,545		176		11,682
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	361,082	$	320,855	$	146,607	$	84,487	$	63,364	$	63,135	$	309,106	$	1,348,636


	2022年12月31日
(單位：千)	2022		2021		2020		2019		2018		之前		旋轉		總計
消費者
風險評級：
經過	$	93,012	$	77,889	$	27,982	$	28,772	$	11,690	$	16,480	$	29,725	$	285,550
特別提及	—		—		—		250		2		134		30		416
不合標準	—		—		11		—		—		191		—		202
不合標準的受損人員	—		—		18		55		36		103		207		419
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	93,012	$	77,889	$	28,011	$	29,077	$	11,728	$	16,908	$	29,962	$	286,587
工資保障計劃
風險評級：
經過	$	—	$	2,708	$	1,882	$	—	$	—	$	—	$	—	$	4,590

總計	$	—	$	2,708	$	1,882	$	—	$	—	$	—	$	—	$	4,590
已整合
風險評級：
經過	$	1,754,920	$	1,945,692	$	722,206	$	724,493	$	529,942	$	1,430,636	$	864,846	$	7,972,735
特別提及	16,461		17,132		3,254		13,718		2,770		8,506		3,927		65,768
不合標準	—		9,486		20,935		8,929		8,650		14,073		13,199		75,272
不合標準的受損人員	5		110		6,304		2,394		4,085		16,098		1,953		30,949
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	1,771,386	$	1,972,420	$	752,699	$	749,534	$	545,447	$	1,469,313	$	883,925	$	8,144,724


	2021年12月31日
(單位：千)	2020		2019		2018		2017		2016		之前		旋轉		總計
建築與土地開發
風險評級：
經過	$	94,318	$	23,860	$	38,058	$	25,507	$	3,995	$	15,466	$	29,349	$	230,553
特別提及	—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準	—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準的受損人員	—		—		—		222		—		49		—		271
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	94,318	$	23,860	$	38,058	$	25,729	$	3,995	$	15,515	$	29,349	$	230,824
商業地產-業主自住
風險評級：
經過	$	205,404	$	154,432	$	179,786	$	132,353	$	125,763	$	363,986	$	10,005	$	1,171,729
特別提及	—		6,527		5,370		649		218		3,250		—		16,014
不合標準	—		—		—		—		3,290		1,610		—		4,900
不合標準的受損人員	—		—		2,742		310		596		1,483		—		5,131
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	205,404	$	160,959	$	187,898	$	133,312	$	129,867	$	370,329	$	10,005	$	1,197,774
商業房地產--非業主自住
風險評級：
經過	$	395,308	$	207,824	$	298,021	$	186,339	$	110,990	$	460,435	$	6,477	$	1,665,394
特別提及	—		—		844		—		289		13,850		—		14,983

100


不合標準	—		4,776		3,009		23,206		1,900		17,266		—		50,157
不合標準的受損人員	—		1,044		1,849		—		326		2,686		—		5,905
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	395,308	$	213,644	$	303,723	$	209,545	$	113,505	$	494,237	$	6,477	$	1,736,439
住宅房地產
風險評級：
經過	$	394,547	$	114,364	$	90,566	$	119,836	$	118,556	$	213,950	$	354,439	$	1,406,258
特別提及	—		—		—		70		—		1,243		532		1,845
不合標準	—		340		—		—		58		422		86		906
不合標準的受損人員	—		149		724		39		4,415		8,507		2,511		16,345
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	394,547	$	114,853	$	91,290	$	119,945	$	123,029	$	224,122	$	357,568	$	1,425,354
商業和金融
風險評級：
經過	$	340,826	$	180,677	$	97,072	$	68,232	$	39,331	$	56,053	$	246,568	$	1,028,759
特別提及	530		15,587		—		237		251		84		876		17,565
不合標準	—		371		2,605		3,594		1,436		3,217		339		11,562
不合標準的受損人員	—		196		4,561		3,694		1,371		1,520		128		11,470
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	341,356	$	196,831	$	104,238	$	75,757	$	42,389	$	60,874	$	247,911	$	1,069,356
消費者
風險評級：
經過	$	45,063	$	31,342	$	26,194	$	17,300	$	9,979	$	16,019	$	25,418	$	171,315
特別提及	—		24		431		37		167		3		1,199		1,861
不合標準	—		—		18		—		17		—		223		258
不合標準的受損人員	—		—		92		23		74		118		434		741
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	45,063	$	31,366	$	26,735	$	17,360	$	10,237	$	16,140	$	27,274	$	174,175
工資保障計劃
風險評級：
經過	$	87,036	$	4,071	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	91,107

總計	$	87,036	$	4,071	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	91,107
已整合
風險評級：
經過	$	1,562,502	$	716,570	$	729,697	$	549,567	$	408,614	$	1,125,909	$	672,256	$	5,765,115
特別提及	530		22,138		6,645		993		925		18,430		2,607		52,268
不合標準	—		5,487		5,632		26,800		6,701		22,515		648		67,783
不合標準的受損人員	—		5,460		9,968		4,288		6,782		14,363		3,073		43,934
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	1,563,032	$	745,584	$	751,942	$	581,648	$	423,022	$	1,181,217	$	678,584	$	5,925,029

問題債務重組貸款

該公司給予某些借款人的TDR優惠可能包括降低利率、延長攤銷期限和/或僅在有限的時間內將貸款轉換為利息。該公司通常不提供本金寬恕作為一種讓步。貸款修改不會在修改後的日曆年報告，如果

101

貸款以相當於具有可比風險的新貸款的收益率的利率進行了修改，貸款是根據重組協議的條款履行的。

有幾個九貸款總額為$0.92022年在TDR中修改了100萬，12貸款總額為$0.82021年達到100萬，以及10貸款總額為$0.7到2020年將達到100萬。TDR產生了一筆具體的信貸損失準備金#美元。0.2截至2022年12月31日和2021年12月31日。在截至2022年12月31日的年度內，三違約總額為$41在過去12個月內在TDR中修改的貸款為1,000美元，而三違約總額為$0.22021年將達到100萬。當貸款在經修訂條款下拖欠90天或以上、已轉為非應計項目、已註銷或已轉移至其他擁有的房地產時，本公司認為該貸款已違約。對於根據預期未來現金流量現值計量的貸款，#美元37千美元，161,000美元0.1分別於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的百萬美元計入利息收入，代表可歸因於時間推移的現值變動。

注5-信貸損失準備

信貸損失準備金的活動摘要如下：


	截至該年度為止
	2022年12月31日
(單位：千)	起頭天平		期內取得的個人消費信貸初步免税額		規定申請貸款損失		指控- 關閉		復甦		TDR 津貼調整		收尾天平
建設和土地開發	$	2,751	$	518	$	3,127	$	—	$	68	$	—	$	6,464
商業地產-業主自住	8,579		38		(2,566)		—		—		—		6,051
商業房地產--非業主自住	36,617		880		5,871		(179)		69		—		43,258
住宅房地產	12,811		229		16,284		(84)		393		(28)		29,605
商業和金融	19,744		1,699		(5,367)		(1,233)		807		(2)		15,648
消費者	2,813		1,911		8,834		(1,415)		733		(7)		12,869

總計	$	83,315	$	5,275	$	26,183	$	(2,911)	$	2,070	$	(37)	$	113,895


	截至該年度為止
	2021年12月31日
(單位：千)	起頭天平		期內取得的個人消費信貸初步免税額		規定對於學分損失		指控- 關閉		復甦		TDR 津貼調整		收尾天平
建設和土地開發	$	4,920	$	—	$	(2,300)	$	—	$	133	$	(2)	$	2,751
商業地產-業主自住	9,868		—		(1,289)		—		—		—		8,579
商業房地產--非業主自住	38,266		1,327		(1,664)		(1,327)		15		—		36,617
住宅房地產	17,500		—		(5,822)		(57)		1,196		(6)		12,811
商業和金融	18,690		1,719		2,292		(3,987)		1,030		—		19,744
消費者	3,489		—		(638)		(727)		697		(8)		2,813

總計	$	92,733	$	3,046	$	(9,421)	$	(6,098)	$	3,071	$	(16)	$	83,315

102


	截至該年度為止
	2020年12月31日
(單位：千)	起頭天平		採用ASC 326的影響		期內取得的個人消費信貸初步免税額		規定申請貸款損失1		指控- 關閉		復甦		TDR 津貼調整		收尾天平
建設和土地開發	$	1,842	$	1,479	$	87	$	1,399	$	—	$	114	$	(1)	$	4,920
商業地產-業主自住	5,361		80		1,161		3,632		(310)		18		(74)		9,868
商業房地產--非業主自住	7,863		9,341		2,236		18,966		(177)		37		—		38,266
住宅房地產	7,667		5,787		124		3,840		(240)		350		(28)		17,500
商業和金融	9,716		3,677		2,643		8,329		(7,091)		1,416		—		18,690
消費者	2,705		862		28		1,613		(2,024)		316		(11)		3,489
總計	$	35,154	$	21,226	$	6,279	$	37,779	$	(9,842)	$	2,251	$	(114)	$	92,733
1此外，該公司還記錄了一美元0.4100萬美元，用於對應計應收利息建立估值備抵。

管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息確定免税額。預測數據來自穆迪分析公司(Moody‘s Analytics)，該公司以其研究、分析和經濟預測而廣受認可。對未來經濟狀況的預測是在被認為是合理和可支持的期間內進行的，對於不再能夠制定合理和可支持的預測的部分，本公司將恢復較長期的歷史虧損經驗，以估計貸款剩餘壽命的損失。

在2020年1月1日至2022年6月30日實施CECL的過程中，公司使用了基於違約概率(PD)和違約損失(LGD)分析的自上而下撥備模型，以確定按貸款類別劃分的預期虧損。在2022年第三季度，該公司過渡到一種工具，該工具使用商業貸款的貼現現金流方法和消費貸款的損失率方法來計算預期信貸損失的量化部分。正在使用的新工具可以產生更細粒度的預期貸款損失結果，從而實現更大的差異化和更高效的流程。這一變化並未對公司的財務報表造成實質性影響。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司使用了穆迪最新的“美國宏觀經濟展望基線”和“另類情景3-下行-90%”情景，並考慮了與這兩種情景中的假設相關的不確定性，包括在2022年的分析中，美聯儲在貨幣政策和利率方面採取的持續行動以及這些行動的潛在影響，持續的俄羅斯和烏克蘭衝突及其造成的市場混亂的程度，持續的高通脹對經濟增長的潛在影響，以及對未來12至24個月經濟衰退的預期。任何或所有這些因素的結果可能與上述確定的情景不同，該公司納入了反映不確定經濟狀況風險的定性考慮因素，以及量化模型中未涵蓋的其他風險維度。

下節討論2022年12月31日終了年度信貸損失準備水平的變化。

在建築和土地開發部分，年內津貼增加的主要原因是貸款餘額增加。在這一分類中，償還的主要來源通常來自出售、再融資或標的物業的永久融資的收益；因此，行業和抵押品類型以及估計抵押品價值是評估預期虧損的相關因素之一。

在商業地產業主自住部分，撥備的減少反映了向貼現現金流量法的過渡，在繼續考慮相關宏觀經濟預測變量的同時，也考慮了特定於貸款的可用抵押品。貸款增長導致的增長部分抵消了這一減幅。風險特徵包括但不限於抵押品類型、票據結構和貸款調味性。

在商業房地產--非業主自住部分，撥備的增加反映貸款餘額增加，但部分被從投資組合水平估計過渡到貼現現金流法的影響所抵消，該方法利用貸款部分特有的宏觀經濟變量。還款往往取決於從成功的租金收入

103

基礎屬性的操作。貸款業績可能會受到一般經濟條件或房地產市場特定條件的不利影響，包括房地產類型。抵押品類型、票據結構和貸款調味性是這一細分市場分析的風險特徵之一。

住宅房地產部門包括由住宅物業擔保的第一抵押貸款，以及房屋淨值信貸額度。津貼的增加既反映了貸款餘額的增加，也反映了經濟預測的惡化，包括利用貸款部門特有的宏觀經濟變量過渡到估計信貸損失的損失率工具。這一細分市場考慮的風險特徵包括但不限於借款人FICO分數、留置權頭寸、貸款與價值比率和貸款調味料。

在商業和金融部門，借款人主要是中小型專業公司和其他企業，貸款通常由企業的預計現金流支持，由企業資產擔保，和/或由企業主擔保。準備金減少的原因是，利用貸款部門特有的宏觀經濟變量，從投資組合水平估計過渡到貼現現金流工具。貸款餘額增加的影響部分抵消了這一減少額。行業、抵押品類型、估計抵押品價值和貸款經驗是評估預期損失的相關因素。

消費貸款包括分期付款和週轉線貸款，汽車、遊艇和其他個人或家庭用途的貸款。這一部分考慮的風險特徵包括但不限於抵押品類型、貸款與價值比率、貸款調味料和FICO評分。年內儲備金的增加反映貸款餘額增加，以及預測所反映的經濟衰退的可能性增加。

Paycheck保護計劃下的未償還餘額由美國政府擔保，尚未分配準備金。

信貸損失撥備由單獨評估的特定貸款撥備和根據類似特徵歸入貸款池的一般貸款撥備組成，這些貸款撥備是集體評估的。公司在2022年、2022年和2021年12月31日的貸款組合和相關津貼如下表所示。

104


	2022年12月31日
	單獨評估				集體評估				總計
(單位：千)	已錄製投資		關聯的津貼		已錄製投資		關聯的津貼		已錄製投資		關聯的津貼
建設和土地開發	$	59	$	—	$	587,273	$	6,464	$	587,332	$	6,464
商業地產-業主自住	3,346		41		1,474,956		6,010		1,478,302		6,051
商業房地產--非業主自住	4,183		230		2,585,591		43,028		2,589,774		43,258
住宅房地產	11,333		275		1,838,170		29,330		1,849,503		29,605
商業和金融	12,167		2,639		1,336,469		13,009		1,348,636		15,648
消費者	426		362		286,161		12,507		286,587		12,869
工資保障計劃	—		—		4,590		—		4,590		—
總計	$	31,514	$	3,547	$	8,113,210	$	110,348	$	8,144,724	$	113,895


	2021年12月31日
	單獨評估				集體評估				總計
(單位：千)	已錄製投資		關聯的津貼		已錄製投資		關聯的津貼		已錄製投資		關聯的津貼
建設和土地開發	$	271	$	92	$	230,553	$	2,659	$	230,824	$	2,751
商業地產-業主自住	5,131		419		1,192,643		8,160		1,197,774		8,579
商業房地產--非業主自住	5,905		27		1,730,534		36,590		1,736,439		36,617
住宅房地產	16,345		646		1,409,009		12,165		1,425,354		12,811
商業和金融	11,470		2,885		1,057,886		16,859		1,069,356		19,744
消費者	741		685		173,434		2,128		174,175		2,813
工資保障計劃	—		—		91,107		—		91,107		—
總計	$	39,863	$	4,754	$	5,885,166	$	78,561	$	5,925,029	$	83,315

Note 6 – 衍生品

背靠背掉期

本公司在客户提出要求時提供利率互換服務，讓客户可以對衝浮動利率貸款利率上升的風險。於訂立該等掉期後，本公司與交易對手訂立抵銷倉位，以將利率風險降至最低。這些背靠背互換符合獨立金融衍生品的資格，公允價值在其他資產和其他負債中報告。本公司是與其金融機構交易對手訂立主要淨額結算安排的一方；然而，本公司並不根據財務報表列報安排抵銷資產及負債。這些背靠背掉期的收益和損失被抵消，通過非利息收入記錄下來。到目前為止，這些工具沒有確認任何淨收益或淨虧損。截至2022年12月31日，利率互換的名義總價值為$312.8百萬美元，公允價值為$23.1在其他資產和其他負債中記錄的百萬美元。截至2021年12月31日，利率互換的名義總價值為$175.4百萬美元，公允價值$8.0百萬美元。加權平均到期日為6.72022年12月31日和2021年12月31日。

被指定為現金流對衝的利率下限

該公司已經簽訂了利率下限合同，以減少因其可變利率貸款的某些部分的利率變化而導致的未來現金流變化無常的風險。於二零二零年期間，本公司訂立二利率下限合同，每份名義金額為#美元150.0100萬，將於2023年10月和2023年11月到期。本公司認為這些衍生工具在抵銷可歸因於利息變化的現金流變化方面非常有效

105

並已將其指定為現金流對衝。因此，這些衍生工具的公允價值變動在其他全面收益中確認。現金流對衝所支付溢價的攤銷在對衝期限內的收益中確認，與被對衝項目的標題相同。截至2022年12月31日和2021年12月31日，利率下限的公允價值為1美元。21,000美元0.3分別記入1,000,000,000美元，並記入綜合資產負債表中的其他資產。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司通過其他綜合收益確認虧損$0.3百萬美元和美元0.7分別為100萬美元和重新分類的$0.4百萬美元和美元0.2萬元，分別從累計的其他綜合收益和利息收入中提取。在接下來的12個月裏，該公司預計將把美元重新分類0.5從累積的其他綜合收入轉為與該等協議有關的利息收入。


(單位：千)	名義金額		公允價值		資產負債表類別
2022年12月31日
背靠背掉期	$	312,808	$	23,140	其他資產和其他負債
利率下限	300,000		2		其他資產

2021年12月31日
背靠背掉期	$	175,392	$	8,022	其他資產和其他負債
利率下限	300,000		290		其他資產

注7-銀行房舍和設備

銀行房舍和設備包括：


(單位：千)	成本		累計折舊和攤銷		網絡攜帶價值
2022年12月31日
房產(包括$1的土地37,516)	$	138,447	$	(33,037)	$	105,410
傢俱和設備	40,354		(28,872)		11,482
總計	$	178,801	$	(61,909)	$	116,892

2021年12月31日
房產(包括$1的土地23,359)	$	95,810	$	(30,913)	$	64,897
傢俱和設備	34,044		(26,537)		7,507
總計	$	129,854	$	(57,450)	$	72,404

注8-商譽和已獲得的無形資產

下表為商譽賬面值變動情況：


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2022		2021		2020
年初	$	252,154	$	221,176	$	205,286
業務合併帶來的變化	228,165		30,978		15,890
總計	$	480,319	$	252,154	$	221,176

本公司每年於第四季度或根據需要更頻繁地進行商譽減值分析。本公司於2022年第四季度進行了定性商譽評估，並得出結論認為，由於本公司報告單位的公允價值低於賬面價值的可能性不大，因此不需要進行定量商譽減值測試。根據所進行的分析，該公司得出結論，在本報告所述期間，商譽沒有受到損害。

106

收購的無形資產主要包括核心存款無形資產(“CDI”)，即因單獨購買存款或銀行收購而產生的無形資產。CDI餘額變動情況如下：


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2022		2021		2020
年初	$	12,998	$	14,577	$	18,305
收購的CDI，包括測算期調整	67,388		3,454		2,129
攤銷費用	(9,101)		(5,033)		(5,857)
年終	$	71,285	$	12,998	$	14,577

(以月計)
CDI剩餘平均攤銷期限	49		39		44

應攤銷的公司CDI賬面總額和累計攤銷，截至：


	2022年12月31日				2021年12月31日
(單位：千)	毛收入攜帶金額		累計攤銷		毛收入攜帶金額		累計攤銷
無形巖心礦藏	$	97,778	$	(26,493)	$	41,596	$	(28,598)

在2022年12月31日之後的五年中，公司CDI的年度攤銷費用為$17.7百萬，$13.4百萬，$11.3百萬，$9.4百萬美元和美元7.7分別為100萬美元。

某些客户關係是通過收購Drummond及其保險代理子公司獲得的。分配給這些關係的值，$2.6百萬美元，是按直線攤銷的10好幾年了。

出售小企業管理局(“小企業管理局”)貸款的擔保部分所保留的維護權賬面價值總計為#美元。1.7百萬美元和美元1.8分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

注9-借款

該公司的很大一部分短期借款是根據隔夜到期回購協議出售的證券：


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2022			2021			2020
任何月底未償還的最高款額	$	172,029		$	124,101		$	119,609
年末加權平均利率	1.89		%	0.12		%	0.16		%
平均未償還金額	$	121,318		$	113,881		$	84,514
年內加權平均利率	0.81		%	0.12		%	0.33		%

根據回購協議出售的證券被計入擔保借款。對於根據回購協議出售的證券，如果質押抵押品的公允價值大幅下降，公司將有義務提供額外的抵押品。質押的公司證券按抵押品類型和到期日如下：


	十二月三十一日，
(單位：千)	2022		2021		2020
質押證券的公允價值-隔夜和連續：
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券	$	184,967	$	134,577	$	137,268

截至2022年12月31日，本公司擁有可用擔保信貸額度$2.4億美元，其中150.0截至2022年12月31日，聯邦住房貸款銀行(FHLB)的未償還貸款為100萬美元。2022年，FHLB借款的平均利率為3.22%，截至2022年12月31日未償還餘額的加權平均利率為3.42%.

107

下表彙總了截至2022年12月31日公司的次級債券及相關信託優先股和普通股證券：


(單位：千)
描述	發行日期	收購日期1	到期日	次級債		信託優先證券		普通股證券		合同利率	利率以2022年12月31日為準
SBCF資本信託I	3/31/2005	不適用	3/31/2035	$	20,619	$	20,000	$	619	3個月LIBOR+175Bps	6.50%
SBCF法定信託II	12/16/2005	不適用	12/16/2035	20,619		20,000		619		3個月LIBOR+133Bps	6.10%
SBCF法定信託III	6/29/2007	不適用	6/15/2037	12,372		12,000		372		3個月LIBOR+135Bps	6.12%
BANKShares，Inc.法定信託I	12/19/2002	10/1/2014	12/26/2032	5,155		5,000		155		3個月LIBOR+325Bps	7.97%
BANKShares，Inc.法定信託II	3/17/2004	10/1/2014	3/17/2034	4,124		4,000		124		3個月LIBOR+279Bps	7.53%
BANKShares，Inc.資本信託I	12/15/2005	10/1/2014	12/15/2035	5,155		5,000		155		3個月LIBOR+139Bps	6.08%
大銀行資本信託I	10/29/2004	7/17/2015	10/29/2034	7,217		7,000		217		3個月LIBOR+198Bps	6.71%
				$	75,261	$	73,000	$	2,261
1收購的次級債券按購置日的公允價值入賬，總價值為#美元。5.6低於面值的百萬歐元；這筆金額將在剩餘期限內攤銷為利息支出。

信託優先證券的利息以3個月期LIBOR加利差計算，並按季度重新設定。信託優先證券可在獲得美聯儲批准後或發生影響其税收或監管資本待遇的某些事件時贖回，而不會受到懲罰。發行信託優先證券和普通股證券所得款項由SBCF資本信託I和SBCF法定信託II用於購買美元41.2由本公司發行及SBCF法定信託III發行的次級遞延利息票據百萬元12.4本公司發行的次級遞延利息票據，所有票據的條款均與信託優先證券大致相同。

公司有權在公司選擇的任何時間或不時推遲支付票據的利息。利息可以延期不超過五年。如果本公司選擇延期支付利息，則除某些例外情況外，不得宣佈或支付其股本的任何股息或分派，或購買或收購其任何股本。截至2022年12月31日、2021年和2020年，信託優先證券的所有利息支付都是當期的。

信託優先證券的分配按季度支付。本公司已訂立協議，保證支付信託優先證券的分派款項及支付信託優先證券的贖回款項。根據該等協議，本公司亦同意以從屬原則支付信託的開支及負債，但信託優先證券項下產生的開支及負債除外。本公司在次級票據項下的責任、設立信託的信託協議、有關開支及負債的擔保及協議，合共構成本公司對信託優先證券項下信託責任的全面及有條件擔保。

2022年10月7日，該公司獲得了12.3通過收購Apollo BancShares，Inc.的次級債務。合同利息每半年支付一次，在每年的4月30日和10月30日按固定的5.50%至2025年4月30日，屆時該利率將轉換為3個月SOFR加浮動利率533基點。次級債將於2030年10月30日到期。作為收購的一部分，該公司記錄了公允價值調整#美元。0.4100萬美元，將在剩餘期限內攤銷為利息支出。

附註10-員工福利和股票薪酬

108

該公司的固定繳款計劃涵蓋了服務一年後的幾乎所有員工，幷包括為可以選擇推遲部分薪酬的員工提供的匹配福利。此外，根據該計劃，僱員繳納的補償金額將按百分比匹配。該公司對該計劃的供款計入業務費用為#美元。3.52022年，百萬美元3.12021年為100萬美元，以及2.8到2020年將達到100萬。

本公司透過其董事會薪酬及管治委員會(“薪酬委員會”)，以各種基於股份的獎勵形式，向海岸及海岸銀行的僱員及非僱員董事提供股權補償，包括股票期權、限制性股票獎勵(“RSA”)或限制性股票單位(“RSU”)。這些獎項可能會隨着時間的推移而授予，可能會有某些基於表現的標準，或者兩者兼而有之。

授予股票期權的行權價格至少等於授予之日公司股票的市場價格。授予期權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。補償成本在歸屬期間內按直線攤銷。歸屬由補償委員會在授予時確定，通常結束五年。期權的最長期限為十年.

RSA和RSU的公允價值是根據授予之日公司普通股的價格估計的。在獎勵的授權期內，RSA的薪酬成本是按直線計算的，RSU的薪酬成本是按比例計算的，而由於未履行服務或績效標準而被沒收的薪酬成本則被逆轉。只要公司有庫存股，行使的股票認購權或授予的股票可以通過庫存股發行。庫藏股不足時，公司可發行新股。

基於股份的獎勵的授予在接受者死亡或殘疾時立即加速。補償委員會可酌情在退休或控制權發生變化時加速歸屬。

目前，獎項是根據2021年海岸激勵計劃(“2021年計劃”)授予的，股東於2021年5月26日批准了該計劃1,750,000可供發行的授權股份，加上根據二零一三年獎勵計劃(“優先計劃”)已發行的相關獎勵股份，其後根據優先計劃終止或到期而未予行使，或因任何原因而被取消、沒收或失效。2021年8月對2021年計劃進行了修改，以授權356,497與收購佛羅裏達遺留銀行(“遺留銀行”)授予的期權相關的供發行股份。2021年1月對2021年計劃進行了進一步修改，以授權52,432股票和188,253分別用於發行與收購佛羅裏達商業銀行(“BBFC”)和Sabal Palm Bancorp，Inc.(“Sabal Palm”)授予的期權相關的股票。2022年10月，對2021年規劃進行了進一步修改，授權274,373與收購Apollo BancShares，Inc.(下稱“Apollo”)時授予的期權和認股權證相關的發行股份。2021年計劃將於2031年5月26日到期。在通過《2021年計劃》後，沒有再根據《先前計劃》發放任何賠償金，只有在根據該計劃發放的賠償金仍然懸而未決的情況下，該計劃才有效。

2021年，作為收購Legacy Bank的一部分，356,497授予期權以取代未償還的Legacy Bank期權。這些期權的加權平均行權價為#美元。16.70並在收購時完全歸屬於。根據ASC主題805，企業合併，與合併前服務有關的替換獎勵的價值，$4.7100萬美元被視為購買對價，與合併後服務有關的替換獎的價值為#美元0.9100萬美元，在2021年被確認為補償支出。

2022年，作為收購BBFC、Sabal Palm和Apollo的一部分，52,432, 188,253和274,373分別授予期權以取代未償還期權。這些期權的加權平均行權價為#美元。26.63, $17.84及$9.94，並於收購時完全歸屬。此外，作為收購阿波羅的一部分，37,240認股權證被授予，以取代未償還的阿波羅認股權證。這些認股權證的加權平均行權價為#美元。9.94並在收購時完全歸屬於。2022年通過收購發行的期權和認股權證的全部價值，$10.4100萬美元，被視為購買對價。

基於股份的薪酬對公司財務業績的影響如下：


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2022		2021		2020
基於股份的薪酬費用1	$	11,155	$	8,685	$	7,304
所得税優惠	(2,827)		(2,067)		(1,737)
1 不包括$10.42022年為100萬美元，4.72021年與銀行收購中授予的替換獎勵相關的100萬美元。

截至2022年12月31日，與基於股份的非既得性薪酬安排有關的未確認薪酬成本總額和預計確認未確認薪酬成本的加權平均期間如下：

109


(單位：千)	無法識別補償成本		加權平均剩餘期間(年)
限制性股票獎勵	$	11,834	1.80
限制性股票單位	3,977		1.98
股票期權	—		—
總計	$	15,811	1.85

限制性股票獎

RSA通常授予不同的員工，並隨着時間的推移而授予三年。RSA的補償成本以授予之日公司普通股的市值為基礎，並以直線方式在所需服務期內確認。該公司的會計政策是在沒收發生時予以確認。

本公司截至2022年12月31日的非既有RSA狀況以及截至當年12月31日的年度變化情況摘要如下：


	受限授獎股票	加權平均授予日期公允價值
截至2022年1月1日未歸屬	398,704	$	26.68
授與	422,745	33.08
被沒收/取消	(34,387)	29.88
既得	(253,787)	27.28
截至2022年12月31日未歸屬	533,275	$	31.26

以下是以下各年有關限制性股票獎勵的信息：


	截至12月31日止年度，
	2022		2021		2020
已授予的股份	422,745		218,695		379,869
加權平均授予日公允價值	$	33.08	$	35.08	$	18.36
已歸屬裁決的公允價值1	$	6,923	$	4,731	$	3,745
1基於授予日期的公允價值，以千為單位。

限售股單位

RSU允許被授權者賺取0%-225目標獎勵的百分比，基於公司實現業績目標的情況，該業績目標涉及相對於一組同行公司的平均每股收益增長和平均有形權益年平均回報率，每一項指標均以三年從授予之年開始的期間。

截至2022年12月31日，公司非既有RSU的狀況和截至該年度的變化摘要如下：


	受限授獎股票	加權平均授予日期公允價值
截至2022年1月1日未歸屬	285,221	$	26.71
授與	121,025	34.11
被沒收/取消	(20,824)	26.29
既得	(75,388)	30.57
截至2022年12月31日未歸屬	310,034	$	28.69

110

以下是以下各年有關限制性股票單位的資料：


	截至12月31日止年度，
	2022		2021		2020
已授予的股份	121,025		103,073		171,287
加權平均授予日公允價值	$	34.11	$	35.24	$	17.29
已歸屬裁決的公允價值1	$	2,305	$	1,936	$	2,962
1基於授予日期的公允價值，以千為單位。

股票期權

授予的期權和認股權證的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。在2022年和2021年，552,298和356,497根據合併協議的條款，分別向被收購實體的購股權持有人授予購買海岸股份的期權。該公司於2020年內並無發行股票期權。


	截至12月31日止年度，
	2022		2021		2020
無風險利率	2.21	%	0.12	%	不適用
預期股息收益率	1.95	%	1.65	%	不適用
預期波動率	32.09	%	36.87	%	不適用
預期壽命(年)	1.0		1.0		不適用

本公司截至2022年12月31日的股票期權摘要以及截至當年12月31日的一年內的變化如下：


	選項	加權平均行權價		加權平均剩餘合同期限(年)	集料固有的價值 (000s)
在2022年1月1日未償還	810,180	$	22.02
授與	553,803	14.28
已鍛鍊	(522,126)	13.05
被沒收	(4,235)	30.16
在2022年12月31日未償還	837,622	$	21.72	3.25	$	7,936
可於2022年12月31日行使	837,622	$	21.72	3.25	$	7,936

下表列出了以下各年與股票期權有關的信息：


	截至12月31日止年度，
	2022		2021		2020
授予的期權	553,803		356,497		不適用
加權平均授予日公允價值	$	14.28	$	16.70	不適用
行使的股票期權的內在價值，單位為千	8,860		5,808		830

下表列出了截至2022年12月31日的股票期權相關信息：


行權價格區間	選項傑出的	剩餘合同壽命(年)	選項可操練	加權平均值鍛鍊價格
$5.88至$14.82	323,241	1.40	323,241	$	11.83
$15.80至$28.69	332,939	4.19	332,939	26.19
$29.38至$35.78	181,442	4.83	181,442	31.15
總計	837,622	3.25	837,622	$	21.72

111

員工購股計劃

經修訂的員工購股計劃(“ESPP”)於1989年4月25日獲股東批准，並於2009年、2013年及2021年獲股東授權發行額外股份。根據ESPP，該公司有權發行最多800,000將公司普通股的普通股分配給符合條件的公司員工。這些股票可以由員工以相當於95買入日股票公允市值的%。員工對ESPP的貢獻是通過工資扣減來實現的。


	2022		2021		2020
購買的ESPP股票	20,972		14,834		19,713
加權平均員工採購價格	$	30.76	$	32.43	$	20.68

注11-租賃承諾額

本公司是各種不可撤銷的土地、建築物和設備經營租約的承租人。某些租賃包含與消費者物價指數掛鈎的可變租賃付款撥備。租賃成本包括：


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2022		2021		2020
經營租賃成本	$	8,111	$	5,872	$	5,738
可變租賃成本	1,599		996		1,325
短期租賃成本	427		564		497
轉租收入	(704)		(601)		(684)
總租賃成本	$	9,433	$	6,831	$	6,876

下表提供了與租賃相關的補充信息：


	截至12月31日及截至12月31日止年度，
(單位為千，加權平均數據除外)	2022			2021
經營性租賃使用權資產	$	47,500		$	35,256
經營租賃負債	50,770			38,330
本年度因計入經營租賃負債的金額而支付的現金	16,508			11,117

年內記錄的使用權資產，以換取新的或續訂的經營租賃債務	5,305			12,459
年內通過銀行收購獲得的使用權資產	14,597			2,606
經營租賃加權平均剩餘租期	8.0年份			8.3年份
經營租賃加權平均貼現率	4.64		%	4.25		%

公司的租賃協議通常包括一個或多個選項，由公司自行決定續簽。如果在租賃開始時，本公司認為行使續期選擇權是合理確定的，則本公司將延長的期限計入租賃負債的計算中。截至2022年12月31日的租賃負債到期日如下：

112



	(單位：千)
2023	$	8,880
2024	8,646
2025	8,035
2026	7,045
2027	6,355
此後	21,205
未貼現現金流合計	60,166
減去：淨現值調整	(9,396)
總計	$	50,770

附註12-所得税

所得税規定如下：


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2022		2021		2020
當前
聯邦制	$	2,770	$	23,661	$	21,688
狀態	(1,266)		3,882		4,471

延期
聯邦制	23,710		6,800		(2,697)
狀態	6,415		(8)		(644)
	$	31,629	$	34,335	$	22,818

預計税收支出總額(通過對税前收入適用21%的美國聯邦税率計算)與報告的與所得税前收入有關的所得税撥備之間的差額如下：


	截至12月31日止年度，
(單位：千)	2022		2021		2020
適用於所得税前收入的税率	$	29,009	$	33,335	$	21,122
由於以下因素的影響而增加(減少)：
税法變更	—		—		(375)
不可抵扣的購置成本	924		419		199
免税的貸款利息、各州和政治分區的債務以及銀行擁有的人壽保險	(1,341)		(1,276)		(1,110)
州所得税	(1,081)		(813)		(804)
税收抵免投資	(406)		(213)		(72)
股票薪酬	(992)		(1,239)		(111)
高管薪酬免賠額	402		253		—
其他	(36)		(5)		142
聯邦税收規定	26,479		30,461		18,991
國家税收規定	5,150		3,874		3,827
所得税撥備總額	$	31,629	$	34,335	$	22,818

113

遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的淨税收影響。以下是截至該公司的遞延税項資產和負債的重要組成部分的摘要：


	十二月三十一日，
(單位：千)	2022		2021
信貸損失準備	$	31,097	$	22,686

擁有的其他房地產	591		52
應計股票薪酬	2,931		2,323
聯邦税收損失結轉	3,150		2,138
國税虧損結轉	1,117		1,226
租賃負債	12,868		9,399
未實現證券淨虧損	59,392		2,287
遞延補償	2,766		3,276
應計利息和手續費收入	16,035		—
其他	1,755		477
遞延税項總資產	131,702		43,864
減去：估值免税額	—		—
遞延税項資產扣除估值免税額的淨額	131,702		43,864

核心礦基無形資產	(18,767)		(3,134)
應計利息和手續費收入	—		(1,660)

房舍和設備	(2,214)		(776)
使用權資產	(12,039)		(8,645)
其他	(4,225)		(2,328)
遞延税項負債總額	(37,245)		(16,543)
遞延税項淨資產	$	94,457	$	27,321

上表包括與公司在ASC主題320項下計入的債務證券投資相關的暫時性差異的影響，因此沒有確認遞延税項支出或收益。這些項目在綜合資產負債表的股東權益部分作為累計其他全面收益入賬。2022年，未實現虧損美元247.4百萬美元導致遞延税項資產為$59.4百萬美元。2021年，未實現虧損美元9.3百萬美元導致遞延税項資產為$2.3百萬美元。

於2022年12月31日，公司的遞延税項淨資產(“遞延税項”)為94.5百萬美元包括$76.8百萬美元的淨美國聯邦遞延税金和17.7上百萬美元的淨州遞延税額。於2021年12月31日，本公司的遞延税項淨額為$27.3百萬美元包括$20.8百萬美元的美國聯邦遞延税金和6.5上百萬美元的淨州遞延税額。

管理層評估在每個報告期內是否有必要對直接扣減税項計入估值減值。在確定淨直接税額的估值免税額是否適當時，需要作出相當大的判斷，並需要評估所有積極和消極的證據。根據對所有證據的評估，包括資產質量的有利趨勢和關於公司預測的未來應納税所得額的確定性，管理層得出結論，其DTA淨額更有可能根據未來的應納税所得額實現。管理層對實現預計未來應税收入的信心是基於對公司風險狀況及其趨勢財務表現(包括信貸質量)的分析。該公司相信，它可以合理地預測在公司可用來實現其DTA淨額的未來一段時間內，導致應税收入達到足夠水平的業務的未來結果。

根據對正面和負面證據的評估，未來期間可能需要計價津貼。管理層在2022年12月31日得出的結論是，很可能淨直接攤銷税額為$。94.5將變現的百萬美元是基於對未來應納税收入的估計，該估計由內部預測支持，這些內部預測考慮了歷史業績、各種內部估計和假設以及某些外部數據，管理層認為所有這些數據都是合理的，儘管內在地受到判斷的影響。如果實際結果與目前對未來應納税所得額的估計有很大不同，即使是由不利的宏觀經濟條件造成的，也可能需要為一些人記錄估值免税額。

114

或公司所有的DTA。設立差餉物業估價津貼可能對本公司的財務狀況及經營業績產生重大不利影響。

管理層預計將實現美元94.5在法定結轉期之前提早支付淨DTA百萬美元。在2022年12月31日，大約是$3.1數百萬的遞延税金與聯邦淨營業虧損有關，這些虧損將從2029年開始到2032年分年度到期。此外，$1.1其中100萬的DTA與國家淨運營虧損有關，這些虧損將從2029年至2034年分年度到期。剩餘的遞延税項與淨營業虧損或信貸無關，因此沒有到期日。

本公司視情況將利息和罰款確認為所得税撥備的一部分。不是利息或罰款於2022年12月31日應計。

根據ASC主題718，薪酬-股票薪酬，該公司確認了$1.1百萬，$0.9百萬美元和美元0.12022年、2021年和2020年分別獲得與基於股份的薪酬相關的離散税收優惠。

根據ASC主題323，投資-權益法和合資企業，攤銷本公司低收入住房信貸投資#美元2.5百萬，$1.6百萬美元和美元0.9百萬美元分別反映為截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度所得税支出。截至2022年12月31日的年度，作為所得税支出記錄的經濟適用住房税收抵免、攤銷和税收優惠金額為#美元。2.0百萬，$2.5百萬美元，以及$1.0分別為100萬美元。截至2021年12月31日的年度，作為所得税支出記錄的經濟適用住房税收抵免、攤銷和税收優惠金額為#美元。1.2百萬，$1.6百萬美元和美元0.7億美元，截至2020年12月31日的年度為0.8百萬，$0.9百萬美元和美元0.2分別為100萬美元。經濟適用房信貸投資的賬面價值為#美元。27.3百萬美元和美元30.1截至2022年12月31日和2021年12月31日分別為100萬美元，其中17.6百萬美元和美元23.2分別有100萬人沒有資金。

該公司擁有不是因所得税狀況不確定而未確認的所得税優惠或撥備。目前沒有進行聯邦或州所得税申報單審查。本公司預計在2022年期間不會記錄或實現任何重大的未確認税收優惠。以下是公司經營的主要税務管轄區和最早的納税年度，但不包括結轉的淨營業虧損的影響，有待審查：


管轄權			納税年度
美利堅合眾國			2019
佛羅裏達州			2019

2019年9月，佛羅裏達州宣佈將2019年、2020年和2021年的企業所得税税率從5.5%降至4.458%。這一變化導致額外的所得税支出為#美元。1.1受這一變化影響的遞延税項資產在2019年減記時的減記金額為100萬歐元。在2021年期間，佛羅裏達州宣佈暫時進一步降低企業所得税税率，從4.458%降至3.535%，從2021年初開始生效。從2022年1月1日起，税率提高到5.5%，税收優惠為$0.82021年在調整受這一變化影響的遞延税項資產價值時確認的100萬歐元。

2020年3月27日，CARE法案頒佈，該法第2303(B)節為公司提供了將2018、2019年和2020年產生的淨運營虧損結轉到前五個納税年度的機會。這類NOL之前的估值為當前21%的聯邦企業所得税税率。然而，CARE法案的條款規定，NOL結轉索賠應以35%的税率計算，這是許多結轉年份有效的聯邦公司税率。因此，在截至2020年12月31日的年度，本公司提交了經修訂的納税申報表，並記錄了反映可按35%税率退税的收益。這導致在2020年確認了額外的#美元。0.4公司合併損益表的所得税優惠為100萬美元。

115

注13-股東權益

規定的監管資本

該公司受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的和可能的額外酌情行動，這可能會對財務報表產生直接的實質性影響。這些要求涉及根據監管指引計算的資產、負債和某些表外項目的量化計量。本公司的資本數額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

法規為確保資本充足性而建立的量化措施要求公司維持總資本、一級資本和普通股一級資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率，所有這些都在法規中定義。

於2022年12月31日及2021年12月31日，根據適用的美國監管資本比率要求，本公司及其全資銀行子公司海岸銀行均被視為“資本充足”，如下表所示：


					應滿足的最低要求 “資本充足”的要求					資本充足率的最低要求目的1
(千美元)	金額		比率		金額			比率		金額			比率
佛羅裏達海岸銀行公司
(合併)

2022年12月31日：
基於風險的總資本比率(對風險加權資產)	$	1,454,168	15.79	%	不適用			不適用		$	736,709	≥	8.00	%
一級資本比率(對風險加權資產的比率)	1,361,832		14.79		不適用			不適用		552,532		≥	6.00
普通股一級資本比率(相對於風險加權資產)	1,277,295		13.87		不適用			不適用		414,399		≥	4.50
槓桿率(對調整後平均資產的比率)	1,361,832		11.46		不適用			不適用		475,134		≥	4.00
2021年12月31日：
基於風險的總資本比率(對風險加權資產)	$	1,200,885	18.21	%	不適用			不適用		$	527,630	≥	8.00	%
一級資本比率(對風險加權資產的比率)	1,147,306		17.40		不適用			不適用		395,723		≥	6.00
普通股一級資本比率(相對於風險加權資產)	1,075,656		16.31		不適用			不適用		296,792		≥	4.50
槓桿率(對調整後平均資產的比率)	1,147,306		11.68		不適用			不適用		392,763		≥	4.00

海岸國家銀行
(全資擁有的銀行子公司)
2022年12月31日：
基於風險的總資本比率(對風險加權資產)	$	1,330,836	14.47	%	$	919,904	≥	10.00	%	$	735,923	≥	8.00	%
一級資本比率(對風險加權資產的比率)	1,238,500		13.46		735,923		≥	8.00		551,942		≥	6.00
普通股一級資本比率(相對於風險加權資產)	1,238,496		13.46		597,938		≥	6.50		413,957		≥	4.50
槓桿率(對調整後平均資產的比率)	1,238,500		10.44		620,398		≥	5.00		496,318		≥	4.00
2021年12月31日：
基於風險的總資本比率(對風險加權資產)	$	1,099,439	16.68	%	$	658,819	≥	10.00	%	$	527,055	≥	8.00	%
一級資本比率(對風險加權資產的比率)	1,045,860		15.86		527,055		≥	8.00		395,291		≥	6.00
普通股一級資本比率(相對於風險加權資產)	1,045,856		15.86		428,232		≥	6.50		296,468		≥	4.50
槓桿率(對調整後平均資產的比率)	1,045,860		10.65		490,798		≥	5.00		392,638		≥	4.00
1不包括巴塞爾協議III的資本保護緩衝2.5%，如果不超過這個數字，可能會限制股息、股權回購和薪酬。
不適用-不適用。

普通股

本公司已預留800,000與員工股票購買計劃相關的普通股發行，以及1,750,000與員工股票激勵計劃相關的普通股發行。

普通股持有者有權一按照公司公司章程的規定，對提交給股東的所有事項進行每股投票。

116

公司董事會已授權公司回購至多$100百萬股已發行普通股。回購的金額和時間(如果有)將基於各種因素，包括股票收購價格、監管限制、市場狀況和其他因素。該公司沒有根據該計劃進行回購。

附註14-佛羅裏達海岸銀行公司(僅限母公司)財務信息

資產負債表


	十二月三十一日，
(單位：千)	2022		2021
資產
現金	$	58	$	57
根據與附屬銀行達成的轉售協議購買的證券，30天內到期	111,698		98,398
對子公司的投資	1,578,786		1,286,478
其他資產	2,335		1,140
	$	1,692,877	$	1,386,073

負債與股東權益
次級債務	$	84,533	$	71,646
其他負債	673		3,795
股東權益	1,607,671		1,310,632
	$	1,692,877	$	1,386,073

損益表


	截至十二月三十一日止的年度：
(單位：千)	2022		2021		2020
收入
利息/其他	$	897	$	167	$	270
子公司銀行的股息	48,424		47,684		20,230

總收入	49,321		47,851		20,500

利息支出	3,090		1,683		2,236
其他費用	1,023		765		838
總費用	4,113		2,448		3,074

子公司所得税前收入和未分配收入中的權益	45,208		45,403		17,426
所得税優惠	(675)		(481)		(589)

子公司未分配收入中的權益前收益	45,883		45,884		18,015
子公司未分配收入中的權益	60,624		78,519		59,749
淨收入	$	106,507	$	124,403	$	77,764

117

現金流量表


	截至十二月三十一日止的年度：
(單位：千)	2022		2021		2020
經營活動的現金流
將淨收益與所提供的現金淨額進行調整按經營活動劃分：
淨收入	$	106,507	$	124,403	$	77,764
子公司未分配收入中的權益	(60,624)		(78,519)		(59,749)
其他資產淨(增)減	(13,823)		(489)		1,772
其他負債淨增加	499		400		256
經營活動提供的淨現金	32,559		45,795		20,043

投資活動產生的現金流
來自銀行收購的淨現金	17,610		—		(1,462)
與子公司的淨預付款	(13,300)		(28,324)		(17,095)



投資活動提供(用於)的現金淨額	4,310		(28,324)		(18,557)

融資活動產生的現金流

已支付的股息	(41,242)		(22,506)		—
基於股票的就業福利計劃	4,374		5,022		(1,486)
用於融資活動的現金淨額	(36,868)		(17,484)		(1,486)

現金淨變動額	1		(13)		—
年初現金	57		70		70
年終現金	$	58	$	57	$	70

補充披露現金流量信息：
期內支付的利息現金	$	2,890	$	1,441	$	1,992

附註15-有表外風險的或有負債和承諾

由於其業務性質，本公司及其子公司在任何時候都會受到許多法律行動的威脅或起訴。管理層目前相信，其參與的所有法律程序均不可能對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

本公司附屬銀行是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括信貸承諾、備用信用證和有限合夥人股權承諾。

附屬銀行在金融票據另一方不履行提供信用證和備用信用證承諾的情況下面臨的信貸損失風險，由這些票據的合同或名義金額表示。附屬銀行在作出承諾和備用信用證時使用的信貸政策與資產負債表上的工具相同。

118

截至以下日期，公司的未到位資金承諾：


	十二月三十一日，
(單位：千)	2022		2021
合同金額或名義金額
合同金額代表信用風險的金融工具：
提供信貸的承諾	$	2,814,924	$	1,980,338

開具的備用信用證和財務保證：
安全	19,744		12,091
不安全	3,191		1,189

無資金支持的有限合夥人股權承諾	26,761		36,393

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。承諾包括房屋淨值額度、商業和消費者信用額度以及建築貸款。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。該附屬銀行根據具體情況評估每個客户的信譽。獲得的抵押品的數額，如果銀行認為有必要延長信貸，是基於管理層對交易對手的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、設備以及商業和住宅房地產。

備用信用證是附屬銀行為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些工具有固定的終止日期，而且大多數都是在沒有提取的情況下結束；因此，它們不代表重大的流動性風險。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排，包括商業票據、債券融資和類似交易。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。附屬銀行持有支持這些承諾的抵押品，而這些抵押品被認為是必要的。截至2022年12月31日，有擔保備用信用證的抵押品總額為$29.9百萬美元。

截至2022年12月31日，無資金的有限合夥人股權承諾總額為$26.8根據SBIC法案，公司承諾向小企業投資公司提供資金，用於向提供低收入住房税收抵免的小企業和實體提供資本。

119

附註16-公允價值

在ASC主題820下，2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值經常性和非經常性計量的項目的公允價值計量包括：


	公允價值		報價在活躍的市場：相同的資產		重要的其他人可觀察到的輸入量		重要的其他人看不見輸入量
(單位：千)	測量結果		1級		2級		3級
2022年12月31日
金融資產
可供出售的債務證券1	$	1,871,742	$	186	$	1,871,556	$	—
衍生金融工具2	23,142		—		23,142		—
持有待售貸款2	3,151		—		3,151		—
貸款3	8,513		—		1,183		7,330
擁有的其他房地產4	2,301		—		2,301		—
股權證券5	8,220		8,220		—		—
金融負債
衍生金融工具2	$	23,142	$	—	$	23,142	$	—

2021年12月31日
金融資產
可供出售的債務證券1	$	1,644,319	$	197	$	1,644,122	$	—
衍生金融工具2	8,312		—		8,312		—
持有待售貸款2	31,791		—		31,791		—
貸款3	8,443		—		1,558		6,885
擁有的其他房地產4	13,618		—		—		13,618
股權證券5	9,316		9,316		—		—
金融負債
衍生金融工具2	8,022		—		8,022		—
1有關個別投資類別的公允價值詳情，請參閲“附註3-證券”。
2經常性公允價值基礎採用可觀察到的市場數據確定。
3見“附註4-貸款”。抵押品依賴型貸款的非經常性公允價值調整反映了基於抵押品當前評估價值的全部或部分減記。
4公允價值是根據ASC主題360在非經常性基礎上計量的。
5對共同基金股票的投資，主要投資於符合CRA標準的債務證券，在其他資產中按公允價值報告。經常性公允價值基準採用市場報價確定。

可供出售的債務證券：1級證券由美國國債組成。其他證券利用第2級投入按公允價值報告。證券的估計公允價值乃根據市場報價(如有)或(如無)類似證券的市場報價、定價模型或貼現現金流分析、使用可觀察到的市場數據(如有)而釐定。

本公司審查獨立定價服務提供的價格及其基本定價方法是否合理，並確保這些價格與傳統定價矩陣保持一致。抵押貸款債券的公允價值由經紀人報價確定。本公司將不時以樣本形式，通過與從其他經紀人和第三方來源獲得的價格或使用內部模型得出的價格進行比較，來驗證獨立定價服務提供的價格。

衍生金融工具：本公司向某些貸款客户提供利率掉期，使他們能夠對衝其浮動利率貸款利率上升的風險。該公司發起浮動利率貸款，並與客户達成浮動利率到固定利率的互換。該公司還與代理銀行簽訂了抵銷互換協議。這些背靠背協議旨在相互抵消，允許公司發起可變利率貸款，同時為客户提供固定利息支付合同。這些衍生品的公允價值是基於貼現現金流方法。由於用於得出這些衍生合約的公允價值的投入具有可觀察的性質，

120

利率互換的估值被歸類為2級。其他衍生品包括被指定為現金流對衝的利率下限。該等票據的公允價值乃按本公司終止該等票據將收取或支付的估計金額計算，並已考慮當前利率及(如適用)交易對手的當前信用狀況。被指定為現金流對衝的利率下限被歸類在第二級。

持有待售貸款：公允價值基於將從獨立第三方購買者那裏收到的估計價值。這些貸款是用於出售的，公司認為公允價值是反映這些貸款清償情況的最佳指標。公平市場價值的變化是由於利率、借款人的信用、二級貸款市場和借款人債務市場的變化造成的。利息收入根據貸款的合同條款記錄，符合公司關於為投資而持有的貸款的政策。截至2022年12月31日和2021年12月31日，沒有一筆貸款逾期90天或更長時間，也沒有非應計項目。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，持有待售貸款的公允價值總額和合同餘額如下：


	十二月三十一日，
(單位：千)	2022		2021
公允價值合計	$	3,151	$	31,791
合同餘額	3,071		30,963
過剩	80		828

貸款：按公允價值列賬的貸款包括抵押品依賴型房地產貸款。公允價值是基於最近的房地產評估減去估計的銷售成本。對於這些貸款，評估可使用單一估值方法或綜合方法，如比較銷售額法、成本法和/或收入法。收益法中一個重要的不可觀察的輸入是給定抵押品的估計資本化率。於2022年12月31日，用於確定標的抵押品公允價值的資本化率平均約為6.7%。評估師可對可比銷售進行調整，以反映當地市場狀況或其他經濟因素，並可能導致資產公允價值隨着時間的推移而發生變化。因此，這些貸款的公允價值被視為公允價值等級中的第三級。按公允價值計量的抵押品依賴型貸款總額為#美元。10.2百萬美元，特定儲備金為$2.9截至2022年12月31日，為100萬美元，相比之下，13.1百萬美元，特定儲備金為$4.72021年12月31日為100萬人。

擁有的其他房地產：如採用評估釐定公允價值，而評估以市值法為基礎，則擁有的其他房地產(“OREO”)的公允價值被分類為第二級。當OREO的公允價值基於需要對基於市場的估值投入進行重大調整或採用基於不可觀察現金流量的收益法的評估時，OREO的公允價值被歸類為第三級。在截至2022年12月31日的年度內，年初在OREO持有的三處物業中有兩處已售出。截至2022年12月31日，OREO剩餘的財產是根據市場方法進行評估的。

公允價值層級之間的轉移在導致轉移的事件或情況的實際日期確認，這通常與公司的月度和/或季度估值過程重合。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的12個月內，沒有此類轉移。

121

截至2022年12月31日和2021年12月31日，本公司此前未在資產負債表中披露且賬面金額不是公允價值的其他重要金融工具的賬面金額和公允價值如下：


	攜帶		報價在活躍的市場：相同的資產		重要的其他人可觀察到的輸入量		重要的其他人看不見輸入量
(單位：千)	金額		1級		2級		3級
2022年12月31日
金融資產
持有至到期的債務證券1	$	747,408	$	—	$	617,741	$	—
在其他銀行的定期存款	3,236		—		2,989		—
貸款，淨額	8,022,316		—		—		7,845,375
金融負債
存款	9,981,595		—		—		9,976,125
聯邦住房貸款銀行(FHLB)借款	150,000		—		—		149,450
次級債務	84,533		—		82,226		—

2021年12月31日
金融資產
持有至到期的債務證券1	$	638,640	$	—	$	627,398	$	—

貸款，淨額	5,833,271		—		—		5,907,447
金融負債
存款	8,067,589		—		—		8,067,995

次級債務	71,646		—		69,348		—
1有關個別投資類別的經常性公允價值基準的進一步詳情，請參閲“附註3-證券”。

由於海岸銀行的資產和負債到期日較短，因此擁有大量公允價值等於或接近賬面價值的金融工具。該等金融工具於下列資產負債表項目中列報：現金及銀行應付款項、其他銀行的計息存款、FHLB的短期借款及根據回購協議出售的證券。

以下方法和假設被用來估計每一類金融工具的公允價值，對其在2022年12月31日和2021年12月31日的價值進行估計是可行的：

貸款：公允價值是為具有類似財務特徵的貸款組合估計的。貸款按類型劃分，如商業貸款、抵押貸款等。每個貸款類別又被進一步細分為固定和可調整利率條款，以及按履約和不良貸款類別。貸款的公允價值是用反映貸款固有風險的估計市場貼現率對預計壽命內的預定現金流進行貼現(包括預付款考慮)來計算的。公允價值方法考慮了包括信用相關因素在內的市場驅動變量，並反映了ASC主題820中定義的“退出價格”。

存款負債：活期存款、儲蓄賬户和貨幣市場存款的公允價值為報告日的應付金額。定期存單的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的資金提供的利率來估計的。

附註17-企業合併

收購阿波羅銀行股份有限公司。

2022年10月7日，該公司完成了對Apollo BancShares，Inc.(“Apollo”)的收購。與此同時，在完成阿波羅和公司的合併後，阿波羅銀行與海岸銀行合併，並併入海岸銀行。在收購之前，阿波羅銀行運營五在邁阿密-戴德縣的分支機構。

122

作為此次收購的結果，該公司預計將通過規模經濟擴大其客户基礎並利用運營成本，並對公司的運營業績產生積極影響。

阿波羅股東收到1.006529海岸普通股換取每股阿波羅普通股，阿波羅銀行少數股東獲得1.195651每股阿波羅銀行普通股換1股海岸銀行普通股。


(單位為千，每股數據除外)	2022年10月7日
阿波羅已發行普通股數量	3,766
每股交換比率	1.0065
已發行的SBCF普通股股數	3,791
阿波羅銀行少數股權流通股數量	609
每股交換比率	1.1957
已發行的SBCF普通股股數	728
已發行的SBCF普通股總股數	4,519
乘以2022年10月7日的每股普通股價格	$	30.83
已發行的SBCF普通股的價值	$	139,307
為零碎股份支付的現金	5
轉換後的阿波羅期權和認股權證的公允價值	6,530
購買總價	$	145,842

阿波羅的收購是按照ASC主題805的會計收購方法進行核算的，企業合併。該公司確認商譽為#美元。90.2這筆收購的費用為100萬美元，在税收方面是不可扣除的。確定資產和負債的公允價值，特別是貸款組合、核心存款無形資產和遞延税項，是一個複雜的過程，涉及對用於計算估計公允價值的方法和假設的重大判斷。最初分配給收購資產和承擔的負債的公允價值是初步的，並可能在收購完成日期後一年內隨着與完成日期相關的新信息和情況的瞭解而發生變化。

作為收購阿波羅的一部分，授予了期權和認股權證，以取代尚未支付的阿波羅獎勵。這些獎勵在收購時完全授予。替換獎的全部價值，$6.5600萬美元，與合併前服務有關，因此計入採購總對價。

123



(單位：千)	測量於2022年10月7日
資產：
現金和現金等價物	$	41,001
投資證券	203,596
貸款	666,522
銀行房舍和設備	7,809
核心存款無形資產	28,699
商譽	90,237
其他資產	52,724
總資產	$	1,090,588

負債：
存款	$	854,774
其他負債	89,972
總負債	$	944,746

下表列出了購置日購入貸款的公允價值和未償還本金餘額的信息。


	2022年10月7日
(單位：千)	賬面餘額		公允價值
貸款：
建設和土地開發	$	74,126	$	70,654
商業地產-業主自住	131,093		121,600
商業房地產.非業主自住	374,673		340,561
住宅房地產	76,254		75,957
商業和金融	49,756		46,326
消費者	11,307		11,055
購買力平價貸款	369		369
獲得的貸款總額	$	717,578	$	666,522

下表列出了貸款的賬面金額，在獲得貸款之日，有證據表明，自貸款產生以來，信貸質量出現了微不足道的惡化：


(單位：千)	2022年10月7日
購置時的賬面貸款餘額	$	107,744
收購時的信貸損失準備	(2,658)
非信用相關折扣	(14,191)
獲得的PCD貸款總額	$	90,895

收購阿波羅導致增加了#美元7.8信貸損失準備金，包括#美元2.7上表中確定的用於PCD貸款的百萬美元，以及$5.1在收購之日通過信貸損失準備金記錄的非PCD貸款為100萬美元。

本公司相信，收購中承擔的存款具有無形價值。在確定估值金額時，根據存款類型、存款留存、利率和存款年齡關係等因素對存款進行了分析。

124

收購德拉蒙德銀行公司。

2022年10月7日，本公司完成對德拉蒙德銀行公司(“德拉蒙德”)的收購。與此同時，在德拉蒙德和本公司完成合並後，德拉蒙德的全資附屬銀行德拉蒙德社區銀行與海岸銀行合併，並併入海岸銀行。在收購之前，德拉蒙德社區銀行運營18在北佛羅裏達州的分支機構。

由於本次收購，公司預計將通過規模經濟擴大客户基礎和槓桿運營成本，並對公司的運營業績產生積極影響。100德拉蒙德已發行普通股的%。根據最終協議的條款，普通股被轉換為收受權利。51.9561海岸公司普通股股份。


(單位為千，每股數據除外)	2022年10月7日
已發行的德拉蒙德普通股數量	99
每股交換比率	51.9561
已發行的SBCF普通股股數	5,136
乘以2022年10月7日的每股普通股價格	$	30.83
購買總價	$	158,332

125

對Drummond的收購是按照ASC主題805的會計收購方法進行核算的，企業合併。該公司確認商譽為#美元。103.5這筆收購的費用為100萬美元，在税收方面是不可扣除的。確定資產和負債的公允價值，特別是貸款組合、核心存款無形資產和遞延税項，是一個複雜的過程，涉及對用於計算估計公允價值的方法和假設的重大判斷。最初分配給收購資產和承擔的負債的公允價值是初步的，並可能在收購完成日期後一年內隨着與完成日期相關的新信息和情況的瞭解而發生變化。



(單位：千)	測量於2022年10月7日
資產：
現金和現金等價物	$	31,805
投資證券	327,852
貸款	544,694
銀行房舍和設備	29,370
核心存款和其他無形資產	32,983
商譽	103,476
其他資產	49,812
總資產	$	1,119,992

負債：
存款	$	881,281
其他負債	80,379
總負債	$	961,660

下表列出了購置日購入貸款的公允價值和未償還本金餘額的信息。


	2022年10月7日
(單位：千)	賬面餘額		公允價值
貸款：
建設和土地開發	$	155,041	$	140,401
商業地產-業主自住	112,768		106,152
商業房地產.非業主自住	26,520		24,744
住宅房地產	85,767		78,663
商業和金融	88,026		82,067
消費者	118,880		112,667
獲得的貸款總額	$	587,002	$	544,694

下表列出了貸款的賬面金額，在獲得貸款之日，有證據表明，自貸款產生以來，信貸質量出現了微不足道的惡化：


(單位：千)	2022年10月7日
購置時的賬面貸款餘額	$	58,878
收購時的信貸損失準備	(2,566)
非信用相關折扣	(4,607)
獲得的PCD貸款總額	$	51,705

126

對Drummond的收購導致增加了#美元12.5信貸損失準備金，包括#美元2.6上表中確定的用於PCD貸款的百萬美元，以及$9.9在收購之日通過信貸損失準備金記錄的非PCD貸款為100萬美元。

本公司相信，收購中承擔的存款具有無形價值。在確定估值金額時，根據存款類型、存款留存、利率和存款年齡關係等因素對存款進行了分析。

收購佛羅裏達商業銀行。

2022年1月3日，公司完成了對佛羅裏達商業銀行(BBFC)的收購。同時，在BBFC和本公司完成合並後，BBFC的全資子公司佛羅裏達商業銀行與海岸銀行合併，並併入海岸銀行。在收購之前，佛羅裏達商業銀行運營一位於佛羅裏達州墨爾本的分行。

作為此次收購的結果，該公司預計將通過規模經濟擴大其客户基礎並利用運營成本，並對公司的運營業績產生積極影響。

該公司收購了100BBFC已發行普通股的%。根據最終協議的條款，每股bbfc普通股被轉換為收受權利。0.7997海岸公司普通股的一部分。


(單位為千，每股數據除外)	2022年1月3日
BBFC已發行普通股數量	1,112

每股交換比率	0.7997
已發行的SBCF普通股股數	889
乘以2022年1月3日的每股普通股價格	$	35.39
已發行的SBCF普通股的價值	$	31,480

BBFC期權折算的公允價值	497
購買總價	$	31,977

在根據ASC主題805的獲取方法下對BBFC的獲取進行了説明，企業合併。該公司確認商譽為#美元。8.0這筆收購的費用為100萬美元，在税收方面是不可扣除的。確定資產和負債的公允價值，特別是貸款組合、核心存款無形資產和遞延税項，是一個複雜的過程，涉及對用於計算估計公允價值的方法和假設的重大判斷。

作為收購BBFC的一部分，授予了取代未償還BBFC期權的期權。這些期權在收購時完全歸屬。替換期權的全部價值為$0.5600萬美元，與合併前服務有關，因此計入採購總對價。


(單位：千)	測量的 2022年1月3日
資產：
現金	$	38,332
投資證券	26,011
貸款	121,774
銀行房舍和設備	2,102
核心存款無形資產	2,621
商譽	7,962
總資產	$	198,802
負債：
存款	166,326
其他負債	499
總負債	$	166,825

127

下表列出了購置日購入貸款的公允價值和未償還本金餘額的信息。


	2022年1月3日
(單位：千)	賬面餘額		公允價值
貸款：
建設和土地開發	$	8,677	$	8,414
商業地產-業主自住	45,403		44,564
商業房地產.非業主自住	53,065		52,034
住宅房地產	5,377		5,421
商業和金融	9,376		9,321
消費者	59		61
購買力平價貸款	1,959		1,959
獲得的貸款總額	$	123,916	$	121,774

下表列出了貸款的賬面金額，在獲得貸款之日，有證據表明，自貸款產生以來，信貸質量出現了微不足道的惡化：


(單位：千)	2022年1月3日
購置時的賬面貸款餘額	$	714
收購時的信貸損失準備	(15)
非信用相關折扣	(48)
獲得的PCD貸款總額	$	651

收購BBFC的結果是增加了#美元1.8信貸損失準備金，包括#美元15上表中確定的1,000美元的PCD貸款，以及$1.8在收購之日通過信貸損失準備金記錄的非PCD貸款為100萬美元。

本公司相信，收購中承擔的存款具有無形價值。在確定估值金額時，根據存款類型、存款留存、利率和存款年齡關係等因素對存款進行了分析。

收購Sabal Palm Bancorp，Inc.

2022年1月3日，公司完成對Sabal Palm Bancorp，Inc.(“Sabal Palm”)的收購。與此同時，在Sabal Palm與本公司完成合並後，Sabal Palm的全資附屬銀行Sabal Palm Bank與海岸銀行合併並併入海岸銀行。在收購之前，Sabal Palm Bank運營三薩拉索塔地區的分支機構。

作為此次收購的結果，該公司預計將通過規模經濟擴大其客户基礎並利用運營成本，並對公司的運營業績產生積極影響。

該公司收購了100Sabal Palm已發行普通股的%。根據最終協議的條款，每股Sabal Palm普通股被轉換為有權獲得0.2203海岸公司普通股的一部分。


(單位為千，每股數據除外)	2022年1月3日
Sabal Palm已發行普通股數量	7,536

每股交換比率	0.2203
已發行的SBCF普通股股數	1,660
乘以2022年1月3日的每股普通股價格	$	35.39
已發行的SBCF普通股的價值	$	58,762

轉換Sabal Palm期權的公允價值	3,336
購買總價	$	62,098

在根據ASC主題805的獲取方法下説明瞭對Sabal Palm的獲取，企業合併。該公司確認商譽為#美元。26.5這筆收購的費用為100萬美元，在税收方面是不可扣除的。

128

確定資產和負債的公允價值，特別是貸款組合、核心存款無形資產和遞延税項，是一個複雜的過程，涉及對用於計算估計公允價值的方法和假設的重大判斷。

作為收購Sabal Palm的一部分，授予了取代未償還Sabal Palm期權的期權。這些期權在收購時被完全授予。替換選項的全部價值，$3.3600萬美元，與合併前服務有關，因此計入採購總對價。


(單位：千)	測量的 2022年1月3日
資產：
現金	$	170,609
在其他銀行的定期存款	6,473
貸款	246,152
銀行房舍和設備	1,745
核心存款無形資產	5,587
商譽	26,489
其他資產	5,189
總資產	$	462,244
負債：
存款	395,952
其他負債	4,194
總負債	$	400,146

下表列出了購置日購入貸款的公允價值和未償還本金餘額的信息。


	2022年1月3日
(單位：千)	賬面餘額		公允價值
貸款：
建設和土地開發	$	9,256	$	9,009
商業地產-業主自住	57,690		56,591
商業房地產.非業主自住	89,153		87,280
住宅房地產	71,469		72,227
商業和金融	17,797		17,501
消費者	233		232
購買力平價貸款	3,312		3,312
獲得的貸款總額	$	248,910	$	246,152

下表列出了貸款的賬面金額，在獲得貸款之日，有證據表明，自貸款產生以來，信貸質量出現了微不足道的惡化：


(單位：千)	2022年1月3日
購置時的賬面貸款餘額	$	3,703
收購時的信貸損失準備	(37)
非信用相關折扣	(663)
獲得的PCD貸款總額	$	3,003

129

收購Sabal Palm導致增加了#美元3.4信貸損失準備金，包括#美元37上表中確定的1,000美元的PCD貸款，以及$3.4在收購之日通過信貸損失準備金記錄的非PCD貸款為100萬美元。

本公司相信，收購中承擔的存款具有無形價值。在確定估值金額時，根據存款類型、存款留存、利率和存款年齡關係等因素對存款進行了分析。

收購佛羅裏達遺留銀行

2021年8月6日，公司完成對美國佛羅裏達州遺留銀行(以下簡稱“遺留銀行”)的收購。在收購之前，Legacy Bank運營五在布羅沃德縣和棕櫚灘縣的分支機構。

作為此次收購的結果，該公司預計將通過規模經濟擴大其客户基礎並利用運營成本，並對公司的運營業績產生積極影響。

該公司收購了100遺產銀行已發行普通股的%。根據最終協議的條款，Legacy Bank的每股普通股被轉換為有權獲得0.1703海岸公司普通股股份。


(單位為千，每股數據除外)	2021年8月6日
已發行遺產銀行普通股數量	15,778

每股交換比率	0.1703
已發行的SBCF普通股股數	2,687
乘以2021年8月6日的每股普通股價格	$	32.19
已發行的SBCF普通股的價值	$	86,487
為零碎股份支付的現金	7
已轉換遺留銀行期權的公允價值	4,736
購買總價	$	91,230

對Legacy Bank的收購在根據ASC主題805的收購方法下進行了核算，企業合併。該公司確認商譽為#美元。31.0這筆收購的費用為100萬美元，在税收方面是不可扣除的。確定資產和負債的公允價值，特別是貸款組合、核心存款無形資產和遞延税項，是一個複雜的過程，涉及對用於計算估計公允價值的方法和假設的重大判斷。

作為收購Legacy Bank的一部分，授予了取代Legacy Bank未償還期權的期權。這些期權在收購時被完全授予。根據ASC主題805，企業合併，與合併前服務有關的替換獎勵的價值，$4.7100萬美元被視為購買對價，與合併後服務有關的替換獎的價值為#美元0.9100萬美元，在2021年被確認為補償支出。


(單位：千)	測量的 2021年8月6日
資產：
現金	$	98,107
投資證券	992
貸款	477,215
銀行房舍和設備	2,577
核心存款無形資產	3,454
商譽	30,978
其他資產	15,532
總資產	$	628,855
負債：
存款	494,921
其他負債	42,705
總負債	$	537,626

130

下表列出了購置日購入貸款的公允價值和未償還本金餘額的信息。


	2021年8月6日
(單位：千)	賬面餘額		公允價值
貸款：
建設和土地開發	$	37,558	$	36,651
商業地產-業主自住	35,765		35,363
商業房地產.非業主自住	241,322		237,091
住宅房地產	71,118		70,541
商業和金融	61,274		58,324
消費者	647		647
購買力平價貸款	38,598		38,598
獲得的貸款總額	$	486,282	$	477,215

下表列出了貸款的賬面金額，在獲得貸款之日，有證據表明，自貸款產生以來，信貸質量出現了微不足道的惡化：


(單位：千)	2021年8月6日
購置時的賬面貸款餘額	$	66,371
收購時的信貸損失準備	(3,046)
非信用相關折扣	(736)
獲得的PCD貸款總額	$	62,589

131

收購Legacy Bank的結果是增加了$11.2信貸損失準備金，包括#美元3.0上表中確定的用於PCD貸款的百萬美元，以及$8.2在收購之日通過信貸損失準備金記錄的非PCD貸款為100萬美元。

本公司相信，收購中承擔的存款具有無形價值。在確定估值金額時，根據存款類型、存款留存、利率和存款年齡關係等因素對存款進行了分析。

採購成本

公司截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的損益表中包括的收購成本為27.9百萬，$7.9百萬美元和美元9.1分別為100萬美元。

備考資料(未經審計)

截至2022年和2021年的預計數據顯示，對Legacy Bank、BBFC、Sabal Palm、Apollo和Drummond的收購發生在2021年初。備考資料僅供説明之用，並不一定説明假若交易在假定日期進行，將會發生的業務結果。


	截至12個月
	十二月三十一日，
(單位為千，每股數據除外)	2022		2021
淨利息收入	$	448,139	$	406,482
普通股股東可獲得的淨收入	161,274		191,862
EPS-基礎版	2.53		2.68
EPS-稀釋	2.51		2.67

2023年收購

收購專業控股公司。

2023年1月31日，公司完成對專業控股公司(“專業”)的收購。這筆交易進一步擴大了該公司在南佛羅裏達州三縣市場的業務，其中包括邁阿密-戴德縣、布羅沃德縣和棕櫚灘縣，佛羅裏達州最大的MSA和8個縣這是是全國最大的。專業運營九在南佛羅裏達州的分支機構，存款約為$2.2億美元，貸款金額約為2.1截至2022年12月31日。

該公司收購了100佔專業公司已發行普通股的百分比。根據合併協議的條款，專業股東獲得0.8909在緊接合並前持有的每股專業普通股換取海岸普通股，專業期權持有者獲得購買海岸普通股的期權，每個此類期權的股票數量和適用的行使價格根據此進行調整0.8909兑換率。

對專業人士的收購將按照ASC主題805會計的收購方法進行核算。企業合併。在提交本文件時，公司對收購價格的計算，包括轉換的專業期權價值，以及公司對截至收購日期的收購資產和承擔的負債的公允價值的評估是不完整的；因此，某些披露被遺漏。該公司預計將在這筆交易中確認商譽，預計這筆交易在税收方面是不可抵扣的。


第九項。			會計與財務信息披露的變更與分歧

沒有。


第9A項。			控制和程序

(a)信息披露控制和程序的評估

132

公司擁有披露控制和程序，旨在確保根據交易所法案要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並酌情傳達給管理層，包括公司的首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)，以便及時就所需披露做出決定。在設計和評估信息披露控制和程序時，如交易法下美國證券交易委員會規則13a-15所定義，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。

在編制本Form 10-K年度報告時，根據交易所法案第13a-15條的要求，在首席執行官和首席財務官的參與下，在本報告所涉期間結束時，對公司的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，披露控制和程序是有效的。

(b)管理層關於財務報告內部控制的報告

管理層負責建立和維護對公司財務報告的充分內部控制。我們的內部控制系統旨在向管理層和董事會提供關於財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表的合理保證。

管理層對截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。這項評估是根據特雷德韋委員會贊助組織委員會#年提出的標準進行的。內部控制-2013年集成框架。基於這一評估，管理層認為，截至2022年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的。

2022年10月7日，公司收購了Drummond Banking Company(“Drummond”)，截至2022年12月31日，Drummond的系統和流程尚未完全整合到公司的系統和流程中。管理層對截至2022年12月31日財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括德拉蒙德的內部控制。這一排除符合美國證券交易委員會員工的一般指導意見，即對最近收購的業務的評估可以在收購後一年內從管理層的評估範圍中省略。截至2022年12月31日，德拉蒙德約佔公司總合並資產的8%，在截至2022年12月31日的一年中約佔總合並收入的2%。

本公司的獨立註冊會計師事務所Crowe LLP發佈了一份關於本公司財務報告內部控制的審計報告，該報告包括在本報告中。

(c)財務報告內部控制的變化

截至2022年12月31日止三個月內，財務報告內部控制並無發生或已對財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。


項目9B。			其他信息。

沒有。

第三部分


第10項。			董事、高管與公司治理

有關我們的董事和高管的信息在2023年委託書中的標題“提案1-董事選舉”、“公司治理”、“第16(A)條受益所有權報告合規性”和“某些交易和業務關係”下闡述，在此併入作為參考。


第11項。			高管薪酬

133

有關我們向董事和高管支付的薪酬的信息，在2023年委託書中的“高管薪酬”、“薪酬討論與分析”、“薪酬與治理委員會報告”和“2022年董事薪酬”等標題下列出，以供參考。


第12項。			某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項

下表列出了截至2022年12月31日根據所有現有薪酬計劃可能發行的公司普通股的信息.

股權薪酬計劃信息


計劃類別	(a) 證券數量將在以下日期發出行使未清償債務期權、認股權證和權利1	加權平均行權價格傑出的期權、認股權證和權利		證券數量保持可用用於未來的發行在權益下薪酬計劃 (不包括證券代表在(A)欄中)

股東批准的股權薪酬計劃	837,622	$	21.72	1,437,291


未經股東批准的股權薪酬計劃	—	—		—
總計	837,622	$	21.72	1,437,291
1包括66,469股在行使與收購佛羅裏達商業銀行、Sabal Palm Bancorp，Inc.和Apollo BancShares，Inc.有關的552,298個期權中的剩餘未行使的替代期權時可發行的股票。沒有發行與收購Drummond Banking Company有關的期權。

有關公司普通股所有權的更多信息在2023年委託書中的“建議1-董事選舉”和“董事、高管和某些實益股票所有權”的標題下闡述，並通過引用併入本文。


第13項。			某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

關於本公司與其高級管理人員、董事和大股東之間的某些關係和交易的信息在2023年委託書中的“某些交易和業務關係”和“公司治理”標題下闡述，並通過引用併入本文。


第14項。			首席會計師費用及服務

有關本公司主要會計費用及服務的資料載於2023年委託書“與獨立註冊會計師事務所的關係；審計及非審計費用”項下，並以引用方式併入本文。

第IV部

134


第15項。			展示、財務報表明細表


(a)(1)			合併財務報表和獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：173)列於第8項中，從第頁開始72.

(a)(2)			財務報表附表一覽表

表格10-K通常要求的所有附表都被省略，因為它們要麼不適用，要麼所要求的資料列在財務報表或其附註中。


(a)(3)			展品清單

請注意：讀者不宜假設或依賴任何契約、陳述或保證，這些契約、陳述或保證可能包含在作為證據提交給本報告的協議或其他文件中，或通過引用併入本報告。任何此類契諾、陳述或擔保可能已被包含在單獨的附表或證物中的披露所保留或取代，這些披露未在本報告中提交或以引用方式併入本報告，可能反映了雙方在特定交易中協商的風險分配，可能符合與適用於證券法目的的標準不同的重大標準，可能在本報告日期或任何其他日期不屬實，並可能受到任何或所有各方的豁免。凡提交或以引用方式併入本協議的證物和協議附表不包括在這些證物中，該等證物和協議附表在此不包括或以引用方式併入。

以下證物附在本文件後或以引用方式併入本文件(除非另有説明，以下引用的所有文件均由佛羅裏達州海岸銀行公司根據《交易法》提交，委員會文件編號0-13660)：

附件2.1合併協議和計劃日期為2021年8月23日，由公司、海岸銀行、佛羅裏達商業銀行和佛羅裏達商業銀行通過引用從2021年8月27日提交的公司8-K表格中的附件2.1合併於此。

附件2.2合併協議和計劃日期為2021年8月23日，由公司、海岸銀行、Sabal Palm Bancorp，Inc.和Sabal Palm Bank之間的公司、海岸銀行、Sabal Palm Bancorp，Inc.和Sabal Palm Bank通過引用從2021年8月27日提交的公司8-K表格的附件2.2合併於此。

附件2.3合併協議和計劃日期為2021年11月12日，由公司、海岸銀行、Sabal Palm Bancorp，Inc.和Sabal Palm Bank之間的公司、海岸銀行、Sabal Palm Bancorp，Inc.和Sabal Palm Bank通過引用本公司於2021年11月18日提交的8-K表格的附件2.1合併而成。

附件2.4合併協議和計劃日期為2022年3月29日，由公司、海岸銀行、阿波羅銀行股份有限公司和阿波羅銀行之間的公司、海岸銀行、阿波羅銀行股份有限公司和阿波羅銀行通過引用從2022年4月1日提交的公司8-K表格中的附件2.1合併於此。

附件2.5合併協議和計劃日期為2022年5月4日，由公司、海岸銀行、德拉蒙德銀行公司和德拉蒙德社區銀行之間的公司、海岸銀行、德拉蒙德銀行和德拉蒙德社區銀行通過引用從2022年5月10日提交的公司8-K表格的附件2.1中合併。

附件2.6合併協議和計劃日期為2022年8月7日，由公司、海岸銀行、專業控股公司和專業銀行之間的公司、海岸銀行、專業控股公司和專業銀行通過引用本公司2022年8月11日提交的8-K表格中的附件2.1合併而成。

附件3.1.1修訂和重新修訂的公司章程

通過引用本公司2006年5月10日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.1將其併入本文。

附件3.1.2修改後的公司章程和重新修訂的公司章程

通過引用本公司2008年12月23日提交的Form 8-K中的附件3.1將其合併於此。

附件3.1.3修改後的公司章程和重新修訂的公司章程

通過引用附件3.4併入本公司2009年6月22日提交的S-1表格。

135

附件3.1.4修改後的公司章程和重新修訂的公司章程

通過引用本公司2009年7月20日提交的8-K表格中的附件3.1將其合併於此。

附件3.1.5修改後的公司章程和重新修訂的公司章程

通過引用本公司2009年12月3日提交的Form 8-K中的附件3.1併入本文。

附件3.1.6修改後的公司章程和重新修訂的公司章程

通過引用本公司2010年7月14日提交的Form 8-K/A中的附件3.1併入本文。

附件3.1.7修改後的公司章程和重新修訂的公司章程

通過引用本公司2010年6月25日提交的Form 8-K中的附件3.1將其合併於此。

附件3.1.8修改後的公司章程和重新修訂的公司章程

通過引用本公司2011年6月1日提交的Form 8-K中的附件3.1併入本文。

附件3.1.9修改後的公司章程和重新修訂的公司章程

通過引用本公司2013年12月13日提交的8-K表格中的附件3.1將其合併於此。

附件3.1.10修改後的公司章程和重新修訂的公司章程

在此引用自本公司於2018年5月30日提交的8-K表格中的附件3.1。

附件3.2公司修訂和重新制定的章程

通過引用本公司於2020年10月26日提交的Form 8-K中的附件3.1將其合併於此。

附件4.1證券説明

通過引用附件4.1併入本公司於2021年2月26日提交的10-K表格。

附件4.2普通股證書樣本

通過引用附件4.1併入本公司2014年3月17日提交的10-K表格。

附件4.3初級附着體義齒

日期為2005年3月31日，由本公司和威爾明頓信託公司作為受託人(包括浮動利率次級票據的形式，見其第2.1節)，通過引用本公司2005年4月5日提交的8-K表格的附件10.1併入本文。

附件4.4《擔保協議》

作為擔保人的公司和作為擔保受託人的威爾明頓信託公司之間的日期為2005年3月31日，通過引用本公司2005年4月5日提交的8-K表格的附件10.2併入本文。

附件4.5修訂和重新簽署的信託協議

截至2005年3月31日，在公司中，威爾明頓信託公司作為存託管理人，威爾明頓信託公司作為財產託管人，威爾明頓信託公司作為特拉華州託管人，其中指定的行政託管人作為行政託管人(包括包含SBCF Capital Trust I普通證券證書和優先證券證書相關表格的證物)，通過引用本公司2005年4月5日提交的8-K表格的附件10.3併入本文。

附件4.6義齒

日期為2005年12月16日，由公司和美國銀行協會作為受託人(包括次級債務證券的表格，見附件A)，通過引用本公司2005年12月21日提交的8-K表格的附件10.1併入本文。

附件4.7《擔保協議》

作為擔保人的公司和作為擔保受託人的美國銀行全國協會之間的日期為2005年12月16日，通過引用本公司2005年12月21日提交的8-K表格中的附件10.2併入本文。

附件4.8經修訂和重申的信託聲明

截至2005年12月16日，在公司中，保薦人為Dennis S.Hudson，III和William R.Hahl為管理人，美國銀行全國協會為機構受託人(包括包含SBCF法定信託II普通證券證書和資本證券證書的相關表格的展品)，通過引用本公司2005年12月21日提交的8-K表格的附件10.3併入本文。

136

附件4.9義齒

2007年6月29日，本公司與作為受託人的LaSalle銀行簽署的(包括次級債務證券的表格，見附件A)，通過引用本公司2007年7月3日提交的8-K表格的附件10.1併入本文。

附件4.10《擔保協議》

2007年6月29日，公司作為擔保人，拉薩爾銀行作為擔保受託人，通過引用本公司2007年7月3日提交的8-K表格的附件10.2併入本文。

附件4.11經修訂和重申的信託聲明

2007年6月29日，在公司中，保薦人Dennis S.Hudson，III和William R.Hahl作為管理人，LaSalle Bank作為機構受託人(包括包含SBCF法定信託III普通證券證書和資本證券證書的相關表格的展品)，通過引用本公司2007年7月3日提交的8-K表格的附件10.3併入本文。

附件10.1高管遞延薪酬計劃*

附件10.2修訂和重新設定的董事遞延薪酬計劃*

附件10.3 2013年激勵計劃

在此引用本公司2013年4月9日提交的DEF 14A表格委託書的附錄A。

附件10.4佛羅裏達海岸銀行2021年獎勵計劃

在此引用本公司關於DEF 14A的最終委託書的附錄B，提交於

歐盟委員會於2021年4月9日宣佈。

附件10.5與Charles Shaffer簽訂的控制變更協議表格*

通過引用附件10.1併入本公司2014年11月3日提交的Form 8-K中。

附件10.6僱傭協議*

日期為2014年12月18日，由Dennis S.Hudson III與本公司簽訂，通過引用本公司於2014年12月19日提交的Form 8-K中的附件10.1併入本文。

附件10.7與丹尼斯·S·哈德森的僱傭協議修正案，III

通過引用2017年6月27日提交的公司8-K表格的附件10.1併入本文。

附件10.8與丹尼斯·S·哈德森的僱傭修正案，III

通過引用本公司於2020年6月19日提交的Form 8-K中的附件10.1將其合併於此。

附件10.9與Charles Shaffer簽訂的僱傭協議*

日期為2020年12月31日，由本公司和Charles Shaffer共同完成，通過引用本公司於2021年1月4日提交的Form 8-K中的附件10.1併入本文。

附件10.10《高管退休補充協議》*

日期為2021年12月10日，由海岸國家銀行和查爾斯·M·謝弗簽署，並在此合併

附件10.1對公司於2021年12月15日提交的8-K表格的引用。

附件10.11控制協議變更*

日期為2021年1月20日，由特雷西·德克斯特和佛羅裏達海岸銀行公司合併而成

在此引用附件10.1至公司於2021年1月22日提交的8-K表格。

附件10.12僱傭協議

日期：2021年4月19日，由Juliette P.Kleffel、海岸國家銀行和海岸銀行公司聯合簽署

通過引用本公司2021年4月20日提交的8-K文件的附件10.1將其合併於此。

附件21註冊人的子公司

附件23.1獨立註冊會計師事務所同意書

137

附件31.1根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書

附件31.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條出具的首席財務官證書

附件32.1**根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節和經修訂的《緊急經濟穩定法》第111節的規定簽發的首席執行官證書

附件32.2**根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條和經修訂的《緊急經濟穩定法》第111條對首席財務官的證明

展品101以下材料來自佛羅裏達海岸銀行截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K，格式為Inline XBRL：(I)綜合收益表，(Ii)綜合全面收益表，(Iii)綜合資產負債表，(Iv)綜合現金流量表，(V)綜合股東權益表和(Vi)綜合財務報表附註，以文本塊標記幷包括詳細標籤。

展品104公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K的封面，格式為內聯XBRL。


*			管理合同或補償計劃或安排。


**			附件32.1和32.2是本10-K表格年度報告的附件，是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條向證券交易委員會提供的，不應被視為公司根據《交易法》第18條的規定而提交的文件。


(b)			陳列品

對項目15這一部分的答覆在上文(A)(3)項下提交。


(c)			財務報表明細表

沒有。


			第16項。			表格10-K摘要

不適用。

138

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。


			佛羅裏達海岸銀行公司
						(註冊人)

			發信人：			/s/查爾斯·M·謝弗
						查爾斯·M·謝弗
						董事長兼首席執行官

日期：2023年2月28日

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。


						日期

/s/查爾斯·M·謝弗						2023年2月28日
查爾斯·M·謝弗，董事長兼首席執行官
(首席行政官)

/s/特蕾西·L.德克斯特						2023年2月28日
特蕾西·L·德克斯特，執行副總裁總裁兼首席財務官
(首席財務會計官)

/s/Dennis J.Arczynski						2023年2月28日
丹尼斯·J·阿欽斯基，董事

傑奎琳·L·布拉德利						2023年2月28日
傑奎琳·L·布拉德利，董事

小吉爾伯特·卡布瑞斯						2023年2月28日
小吉爾伯特·卡布里斯，董事

/s/Julie H.Daum						2023年2月28日
朱莉·H·道姆，董事

/s/Christopher E.Fogal						2023年2月28日
克里斯托弗·E·福格爾，董事

/s/瑪麗安·戈貝爾						2023年2月28日
瑪麗安·戈貝爾，董事

139


						日期






























丹尼斯·S·哈德森，III						2023年2月28日
丹尼斯·S·哈德森，III，董事

羅伯特·J·利普斯坦						2023年2月28日
羅伯特·J·利普斯坦，董事

/s/阿爾瓦羅·J·蒙塞拉特						2023年2月28日
阿爾瓦羅·J·蒙塞拉特，董事




/s/託馬斯·E·羅辛						2023年2月28日
託馬斯·E·羅辛，董事

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