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California成員美國-GAAP：房地產成員2022-12-310001360604美國-GAAP：房地產成員STPR：弗吉尼亞州2022-12-310001360604STPR：IA美國-GAAP：房地產成員2022-12-310001360604HR：SanDiegoCAMembers美國-GAAP：房地產成員2022-12-310001360604HR：ColoradoSpringsCOMMembers美國-GAAP：房地產成員2022-12-310001360604人力資源：SanAntonio德克薩斯成員美國-GAAP：房地產成員2022-12-310001360604STPR：IL美國-GAAP：房地產成員2022-12-310001360604HR：其他州成員美國-GAAP：房地產成員2022-12-310001360604美國-GAAP：房地產成員2022-12-310001360604美國-公認會計準則：土地和土地改進成員2022-12-310001360604美國-美國公認會計準則：建設正在進行成員2022-12-310001360604HR：Corporation PropertyMember2022-12-310001360604HR：融資租賃權使用資產成員2022-12-310001360604人力資源：租賃融資會員2022-12-310001360604美國-GAAP：WhollyOwnedProperties成員2022-12-310001360604美國-GAAP：房地產成員2022-01-012022-12-310001360604美國-GAAP：房地產成員2021-01-012021-12-310001360604美國-GAAP：房地產成員2020-01-012020-12-310001360604美國-公認會計準則：建築改進成員2022-01-012022-12-310001360604美國-公認會計準則：建築改進成員2021-01-012021-12-310001360604美國-公認會計準則：建築改進成員2020-01-012020-12-310001360604HR：LandHeldForDevelopmentMembers2022-01-012022-12-310001360604HR：LandHeldForDevelopmentMembers2021-01-012021-12-310001360604HR：LandHeldForDevelopmentMembers2020-01-012020-12-310001360604美國-美國公認會計準則：建設正在進行成員2022-01-012022-12-310001360604美國-美國公認會計準則：建設正在進行成員2021-01-012021-12-310001360604美國-美國公認會計準則：建設正在進行成員2020-01-012020-12-310001360604人力資源：投資融資應收賬款網絡成員2022-01-012022-12-310001360604人力資源：投資融資應收賬款網絡成員2021-01-012021-12-310001360604人力資源：投資融資應收賬款網絡成員2020-01-012020-12-310001360604HR：融資租賃權使用資產成員2022-01-012022-12-310001360604HR：融資租賃權使用資產成員2021-01-012021-12-310001360604HR：融資租賃權使用資產成員2020-01-012020-12-310001360604HR：Corporation PropertiesMembers2022-01-012022-12-310001360604HR：Corporation PropertiesMembers2021-01-012021-12-310001360604HR：Corporation PropertiesMembers2020-01-012020-12-310001360604Hr:MedicalRealEstateMaturingInDecember2023MemberSTPR：TX2022-01-012022-12-310001360604Hr:MedicalRealEstateMaturingInDecember2023MemberSTPR：TX2022-12-310001360604Hr:MedicalRealEstateMaturingInFebruary2026MemberSTPR：FL2022-01-012022-12-310001360604Hr:MedicalRealEstateMaturingInFebruary2026MemberSTPR：FL2022-12-310001360604人力資源：物業1成員STPR：TX2022-01-012022-12-310001360604人力資源：物業1成員STPR：TX2022-12-310001360604STPR：NCHR：Property2成員2022-01-012022-12-310001360604STPR：NCHR：Property2成員2022-12-31 美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_______________
表格10-K | | | | | |
(標記一)
|
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 截至的財政年度：12月31日, 2022
|
或 |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 關於從到的過渡期 |
委託文件編號：001-35568
醫療保健房地產信託公司成立
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
| 馬裏蘭州 | 20-4738467 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | (税務局僱主
識別號碼) |
西區大道3310號
套房700
納什維爾, 田納西州37203
(主要執行辦公室地址)
(615) 269-8175
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股面值0.01美元 | | 人力資源 | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：
無
(班級名稱)
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義：
大型加速文件服務器 ☒ Accelerated filer ☐
非加速申報☐較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期
遵守《交易法》第13(A)節規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(15-《美國法典》第7262(B)條)第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
註冊人普通股的總市值(根據2022年6月30日非關聯公司持有的這些股票在紐約證券交易所的收盤價)為$6,374,706,546.
截至2023年2月24日，有380,779,861註冊人已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件
註冊人最終委託書中與將於2023年6月5日舉行的股東年會有關的部分通過引用併入本報告的第三部分.
説明性説明
於2022年7月20日，根據日期為2022年2月28日的有關合並協議及計劃(“合併協議”)，由馬裏蘭州Healthcare Realty Trust Inc.(現為HRTI，LLC，馬裏蘭州有限責任公司)(“Legacy HR”)、美國Healthcare Trust，Inc.(現為Healthcare Realty Trust Inc.)(現為Healthcare Realty Trust Inc.)(“Legacy HTA”)、Healthcare Trust of America Holdings，LP(現為Healthcare Realty Holdings，L.P.)(“合併子公司”)，合併子公司與Legacy HR合併，而Legacy HR繼續作為尚存實體及Legacy HTA的全資附屬公司(“合併”)繼續存在。合併後，Legacy HR立即轉變為馬裏蘭州的一家有限責任公司，並將其名稱更名為“HRTI，LLC”，Legacy HTA更名為“Healthcare Realty Trust Inc.”。此外，Legacy HR的股權是通過對OP的出資和轉讓協議的方式貢獻的，使Legacy HR成為OP的全資子公司。因此，Legacy HR成為傘式合夥REIT(“UPREIT”)結構的一部分。合併後的公司以“Healthcare Realty Trust Inc.”的名稱運營，其A類普通股每股面值0.01美元，在紐約證券交易所(“NYSE”)交易，股票代碼為“HR”。
就會計目的而言，合併被視為“反向收購”，Legacy HR被視為會計收購方。因此，會計收購方Legacy HR的歷史財務報表成為本公司的歷史財務報表，定義如下。就2022年全年而言，本公司的財務報表反映了Legacy HR在2022年7月20日之前以及合併後的公司在2022年7月20日至2022年12月31日期間的財務狀況和運營結果。本次合併按美國會計準則第805號企業合併(“美國會計準則第805號”)的收購會計方法入賬，該會計方法要求(其中包括)收購的資產和假設在收購日期確認的負債的公允價值。
就本表格10-K年度報告而言，凡提及“公司”、“我們”、“我們”及“我們”之處，指合併完成前的Legacy HR及合併生效後的Legacy HR及Legacy HTA。
此外，OP還發行了本報告所包括的公司綜合財務報表附註10中所述的無擔保票據。所有無抵押票據均由本公司全面及無條件擔保，本公司持有OP 98.9%的股權。自2021年1月4日起，美國證券交易委員會通過了財務披露要求修正案，允許母公司擔保義務的子公司發行人在母公司合併財務報表已備案、子公司債務人為母公司合併子公司、擔保證券為債務或類債務，且擔保證券由母公司全面無條件擔保的情況下，省略單獨的財務報表。因此，沒有單獨列報業務方案的合併財務報表。
醫療保健房地產信託公司成立
表格10-K
2022年12月31日
目錄表
| | | | | | | | |
第一部分 | | |
項目1 | 業務 | 1 |
第1A項 | 風險因素 | 7 |
項目1B | 未解決的員工意見 | 21 |
項目2 | 屬性 | 22 |
第3項 | 法律訴訟 | 22 |
項目4 | 煤礦安全信息披露 | 22 |
| | |
第II部 | | |
第5項 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 22 |
項目6 | [已保留] | 24 |
第7項 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 25 |
第7A項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 50 |
項目8 | 財務報表和補充數據 | 51 |
項目9 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 98 |
第9A項 | 控制和程序 | 98 |
項目9B | 其他信息 | 101 |
項目9C | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 101 |
| | |
第三部分 | | |
第10項 | 董事、高管與公司治理 | 102 |
項目11 | 高管薪酬 | 103 |
項目12 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 103 |
第13項 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 103 |
項目14 | 首席會計師費用及服務 | 104 |
項目15 | 展品和財務報表附表 | 104 |
項目16 | 表格10-K摘要 | 108 |
| | |
簽名和時間表 | 108 |
第一部分
項目1.業務
該公司是一家自我管理和自我管理的房地產投資信託基金(“REIT”)，擁有、租賃、管理、收購、融資、開發和再開發主要與在全美提供門診醫療服務相關的創收房地產。
該公司的運作是為了符合聯邦所得税的REIT資格。作為房地產投資信託基金，本公司不需要就分配給其股東的應税收入繳納公司聯邦所得税。見“第1A項。風險因素“，以討論與符合REIT資格相關的風險。
如上文附註及本報告其他部分所述，於2022年7月20日，Legacy HR和Legacy HTA完成了Legacy HR與Legacy HTA合併併成為Legacy HTA全資子公司的公司之間的合併，Legacy HR繼續作為尚存實體和Legacy HTA的全資子公司。合併後，Legacy HTA立即更名為“Healthcare Realty Trust Inc.”。出於會計目的，此次合併被視為“反向收購”，Legacy HR被視為收購方。合併後的公司以“Healthcare Realty Trust Inc.”的名稱運營，其A類普通股每股面值0.01美元，股票代碼為“HR”。
房地產
截至2022年12月31日，該公司在688處房地產、在建建築、再開發、融資應收賬款、融資租賃使用權資產、為開發而持有的土地和公司財產方面的總投資約為141億美元。此外，截至2022年12月31日，該公司在合資企業持有的33處房地產中擁有約48%的加權平均所有權權益。截至2022年12月31日，該公司在全國範圍內為其93%的投資組合提供租賃和物業管理服務。本公司按地理區域劃分的房地產投資詳情載於綜合財務報表附註3。下表詳細説明瞭截至2022年12月31日公司按設施類型劃分的自有物業：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | 2022年12月31日 |
| 以千為單位的美元和平方英尺 | 總投資 | 平方英尺 | 物業數量 | 入住率1 |
| 醫務室/門診 | $ | 12,570,933 | | 36,800 | | 656 | | 87.2 | % |
| 住院病人 | 653,648 | | 1,528 | | 20 | | 91.2 | % |
| 辦公室 | 508,741 | | 1,789 | | 10 | | 96.2 | % |
| 13,733,322 | | 40,117 | | 686 | | 87.7 | % |
| 在建工程 | 35,560 | | | | |
| 持有土地以供發展 | 74,265 | | | | |
融資應收賬款投資淨額2,3 | 120,236 | | 187 | | 1 | | 100.0 | % |
融資租賃使用權資產3 | 83,824 | | 45 | | 1 | | 77.8 | % |
| 公司財產 | 10,418 | | | | |
| 房地產投資總額 | 14,057,625 | | 40,349 | | 688 | | 87.8 | % |
未合併的合資企業4 | 350,305 | | 1,913 | | 33 | | 85.4 | % |
| 總投資 | $ | 14,407,930 | | 42,262 | | 721 | | 87.7 | % |
1入住率欄代表可出租平方英尺的總租賃百分比(包括按月租約和剩餘租約)。截至2022年12月31日，有一處房產被排除在上表之外，被歸類為持有待售房產。
2融資應收賬款投資淨額包括加利福尼亞州聖地亞哥的一個單租户淨租賃物業，銷售回租交易總額為1.129億美元。
3融資租賃使用權資產包括俄亥俄州哥倫布市的一個多租户租賃物業，交易總額為1,610萬美元，其中870萬美元作為ASC 842租賃要求的推定租賃安排入賬。其餘740萬美元作為融資安排入賬，計入應收融資投資淨額，包括其在平方英尺和佔有率中的相對份額。
4總投資包括公司在未合併的合資企業中的按比例份額，扣除應付抵押票據後的淨額。平方英尺沒有根據公司的所有權百分比進行調整。
金融集中度
該公司的房地產組合被出租給不同的租户基礎。截至2022年12月31日止年度，本公司並無任何租户佔本公司綜合收入的10%或以上。有關公司按地理市場劃分的總投資的更多信息，請參閲綜合財務報表附註3。
即將到期的租約
截至2022年12月31日，根據本公司租約的加權平均剩餘年限約為4.5年，將於2052年到期。下表詳述了公司截至2022年12月31日的租賃到期情況，不包括公司未合併的合資企業、融資應收賬款和使用權資產。
| | | | | | | | | | | |
| 到期年份 | 租約數目 | 租賃
平方英尺 | 百分比
租賃率
平方英尺 |
2023 (1) | 1,459 | | 5,004,436 | | 14.2 | % |
| 2024 | 1,171 | | 5,150,146 | | 14.6 | % |
| 2025 | 1,020 | | 4,442,560 | | 12.6 | % |
| 2026 | 814 | | 3,610,265 | | 10.2 | % |
| 2027 | 807 | | 4,420,368 | | 12.5 | % |
| 2028 | 440 | | 2,547,615 | | 7.2 | % |
| 2029 | 381 | | 2,484,979 | | 7.1 | % |
| 2030 | 288 | | 2,206,923 | | 6.3 | % |
| 2031 | 227 | | 1,203,587 | | 3.5 | % |
| 2032 | 267 | | 2,106,365 | | 6.0 | % |
| 此後 | 184 | | 2,053,288 | | 5.8 | % |
| 7,058 | | 35,230,532 | | 100.0 | % |
1包括177份租約，總面積311,889平方英尺，於2022年12月31日之前到期，按月租約。
有關公司租賃和租賃努力的更多信息，請參閲本報告第二部分第7項中管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中的“影響經營業績的趨勢和事項”。
流動性
本公司相信其流動資金及資金來源足以滿足其現金需求。該公司預計將通過手頭現金、運營現金流、物業處置、在公開或非公開市場發行股票和債務以及商業信貸借款來滿足其流動性需求。
業務戰略
該公司擁有並經營促進主要在門診環境中提供醫療服務的物業。為了執行其戰略，該公司從事廣泛的綜合服務，包括租賃、管理、收購、融資、開發和再開發此類物業。該公司尋求創造穩定、不斷增長的收入，並通過專注於主要位於與領先醫療系統相關的急性護理醫院校園或附近的設施，降低其物業組合的長期風險。該公司尋求通過在高增長市場擁有物業來降低財務和運營風險，租户組合廣泛，包括30多個內科專業，以及外科、成像、癌症和診斷中心。
2022年投資活動
2022年，公司通過收購和投資合資企業，收購了33棟醫療辦公樓。收購的總收購價為5.046億美元，這些投資的加權平均資本化率為5.3%。以下項目符號提供了2022年收購活動的進一步細節。
•該公司(不包括合資企業)以總計4.036億美元的收購價格收購了28棟醫療辦公樓。
•通過其合資企業，該公司以總計1.01億美元的購買價格收購了五棟醫療辦公樓的權益。
2022年，公司出售了44處物業，銷售價格總計12億美元，其中包括10處貢獻給合資企業的物業，本公司在這些合資企業中保持非控股權益。這些物業的加權平均資本化率為4.8%。本公司將出售資產的資本化率計算為就地現金淨營業收入除以銷售價格。
2022年，該公司為物業的開發和重新開發提供了6080萬美元。
見本公司在合併財務報表附註5中關於2022年收購、合資和處置活動的討論，以及合併財務報表附註15中的開發活動。此外，請參閲本報告第二部分中管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，作為項目7的一部分，即“影響經營業績的趨勢和事項”。
競爭
該公司與私人投資者、醫療保健提供者、其他房地產投資信託基金、房地產合夥企業和金融機構等競爭房地產的收購和開發。收購和開發新的醫療設施的業務競爭激烈，受到價格、建設和運營成本以及其他競爭壓力的影響。該公司的一些競爭對手可能擁有較低的資金成本。
該公司所有物業的財務表現都受到類似物業的競爭。該公司物業的利用程度取決於幾個因素，包括使用或轉介患者到相關醫療機構的醫生數量、醫療就業、具有競爭力的醫療保健提供系統，以及該地區的人口、規模和構成。私人、聯邦和州醫療保險計劃以及其他法律法規也可能對財產的利用產生影響。該公司的物業在競爭激烈的環境中運營，患者和轉介來源(包括醫生)可能會不時改變他們對醫療保健設施的偏好。
政府監管
本公司擁有的設施由醫療租户使用，這些租户必須遵守聯邦、州和地方各級廣泛的法規和立法，包括但不限於《患者保護和平價醫療法案》和2010年的《醫療保健和教育協調法案》(統稱為《平價醫療法案》)、2015年的兩黨預算法、2015年的《聯邦醫療保險獲取和芯片重新授權法案》、以及旨在打擊欺詐、浪費和濫用的法律，如《反回扣法令》、《斯塔克法》和《虛假索賠法案》，以及旨在保護患者信息隱私和安全的法律，如1996年的《健康保險可攜帶性和責任法案》。除其他事項外，這些法律和法規還規定了州政府許可的要求，以及醫療租户參加政府資助的報銷計劃的標準，包括聯邦醫療保險和醫療補助計劃。本公司的租約一般要求承租人遵守與承租人使用和佔用租賃物業有關的所有適用法律。儘管向公司支付的租賃款項不受這些法律法規的直接影響，但這些計劃的變化或租户失去其許可證或參與政府資助的補償計劃的能力可能會對租户向公司支付租賃款項的能力產生重大不利影響。
隨着時間的推移，政府醫療保健計劃在美國民眾健康保險覆蓋範圍中所佔的比例不斷增加。醫療保險和醫療補助計劃受到嚴格監管，並經常受到評估和變化。每年在報銷方法、費率和其他監管要求方面的變化可能會導致向Medicare和Medicaid患者提供護理的盈利能力下降，這可能會對租户向公司支付租金的能力產生不利影響。
2022年，醫療保險和醫療補助服務中心繼續調整醫療保險支付費率，以實施地點中立的支付政策。這些變化降低了在校外醫院門診部提供的服務的醫療保險支付，以努力縮小校外醫療辦公室和門診設施的報銷差距。該公司位於醫院校園內的醫療辦公樓可能會變得更有價值，因為醫院租户將保持更高的校園門診服務的醫療保險費率。然而，
該公司尚未看到現場中立的醫療保險支付政策產生的可衡量的影響，無論是積極的還是消極的。該公司無法預測從這些措施中受益的金額，或者其他聯邦醫療政策是否最終將要求削減在其他環境中提供的服務的報銷費率。該公司無法預測這些變化或聯邦醫療保健計劃的總體變化可能對公司部分或全部租户的經濟表現產生積極或消極影響的程度。
自2018年以來，醫生一直被要求報告有關質量和績效指標的患者數據，這些指標從2020年開始影響他們的醫療保險支付。2015年《聯邦醫療保險接入和芯片重新授權法案》(“MACRA”)的實施，以及關於用於促進基於價值的報銷的最有效支付系統的持續辯論，以及其預算中立規則(該規則要求支付的任何增加都應由減少抵消)，給該行業及其個人參與者帶來了不確定性和財務風險。本公司無法預測任何該等變動對本公司租户或間接影響本公司經濟表現的影響程度。
立法方面的發展
股息的課税
2017年的減税和就業法案通常允許個人從直通實體獲得的某些收入的20%的扣減，包括房地產投資信託基金分配的普通股息(不包括資本利得股息和合格股息收入)。此外，普通房地產投資信託基金股息的扣除不受適用於其他符合資格的傳遞收入的扣除的工資和税基限制。2017年的減税和就業法案是對美國現行聯邦所得税法的一次深遠而複雜的修訂。該法案的許多條款，如上文提到的20%扣除額，將於2025年底到期，除非通過立法行動延長。
醫療保健
每年，國會和州立法機構都會提出衞生政策的立法建議，並由政府機構提出和實施監管改革。如果實施，這些提案無論是單獨的還是總體的，都可能顯著改變國家或州一級的醫療服務提供。最近提出、頒佈或正在實施的重大立法或監管行動的例子包括：
•2020年的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法，以及隨後的刺激和新冠肺炎救濟法案以及聯邦支出立法，這些法案為受新冠肺炎影響的企業、個人和醫療保健提供者提供救濟資金和財政援助，包括提高醫療保險報銷率，免除向提供者提供的小企業貸款用於工資和租金，以及用於測試和疫苗分發的額外資源；
•擴大醫療補助福利和根據《平價醫療法案》建立的醫療保險交易所，個人和小企業在聯邦補貼的幫助下購買醫療保險；
•州立法機構關於國家資助的單一付款人醫療保險的各種提案，以及對醫療保健提供者的允許報銷率的限制；
•對醫療補助和醫療保險實施質量控制、成本控制和基於價值的支付制度改革，如擴大按績效支付標準、捆綁提供者支付、負責的護理組織、比較有效性研究和降低住院再入院費用；
•持續評估並過渡到根據醫療保險制度向醫生支付的基於價值的報銷模式；
•針對醫療保健提供者的聯邦醫療保險政策的年度監管更新，可以在預算中性的指導方針下廣泛改變報銷方法，效果是降低某些服務的付款，增加其他服務的付款，對提供者產生不同的積極或消極影響；
•根據2015年兩黨預算法案第603條，正在努力使不同設施類型設置的醫療保險支付率相等，該法案從1月起降低了醫療保險支付率
1、2017年，對於在校外、以提供者為基礎的門診部提供的服務，提高到與醫生辦公室設置相同的費率水平；
•醫療保險促進互操作性計劃的提供者繼續採用聯邦標準；
•對醫生自我轉介法(通常被稱為斯塔克法)進行改革，並於2020年進行調整，以促進提供者向基於價值的、協調的護理過渡，儘管增加轉診的明確意圖仍可能導致提供者受到懲罰；
•考慮對醫療保險和醫療補助進行廣泛的改革，包括將醫療保險覆蓋範圍顯著擴大到更多的美國人口；
•更嚴格的監管標準，聯邦反壟斷機構根據這些標準評估由於醫療系統和醫生的合併和收購而產生的反競爭行為的可能性；
•要求公佈某些服務的醫院價格以及醫院與保險公司就這些服務商定的費率的條例；
•限制藥品價格上漲和醫療保險受益人的成本，包括根據國際標準確定價格的可能性；以及
•禁止“突擊收費”，即向消費者收取網絡外醫生服務的高額費用。
本公司無法預測任何提案、裁決或法規是否會得到完全實施、採納、廢除或修訂，或這些事態發展可能對本公司的業務產生什麼影響，無論是積極的還是消極的。
環境問題
根據各種聯邦、州和地方環境法律、條例和法規，不動產(如本公司)的所有者可能需要承擔在該財產上、在該財產下或在與該財產相關的情況下清除或補救某些危險或有毒物質的費用，以及與危險或有毒物質有關的某些其他潛在費用(包括政府罰款和對人員及鄰近財產的傷害)。這些法律、條例和條例中的大多數(如果不是全部)都包含嚴格的執法規定，包括但不限於對違規者處以鉅額行政、民事和刑事罰款和處罰的權力。這種法律往往規定責任，而不考慮所有者是否知道或對這種物質的存在或處置負有責任，並可能要求所有者承擔與租户或財產經營者的活動有關的責任。因此，任何必要的補救、搬遷、罰款或人身或財產損害的費用以及所有人的責任可能超過財產的價值和/或所有人的總資產。此外，此類物質的存在或未能妥善處置或補救這些物質，可能會對所有人出售或租賃此類財產或以此類財產作為抵押品借款的能力產生不利影響。一項財產也可能受到物理污染的負面影響，或由於其他財產已經或可能產生的污染而對價值產生不利影響。
本公司擁有、開發或管理的物業的運營目前、並將繼續受到眾多聯邦、州和地方環境法律、法令和法規的約束，包括與以下方面有關的法規：醫療廢物的產生、分離、處理、包裝和處置；與發電機、焚燒設備或殺菌設備運營相關的空氣質量要求；設施選址和建設；非醫療廢物和焚化爐灰燼的處置；以及地下儲存罐。本公司擁有、開發或管理的某些物業包含正在或曾經用於儲存廢油、石油產品或其他有害物質的地下儲罐，其他物業可能包含或曾經包含地下儲罐。這種地下儲罐可能是危險或有毒物質泄漏的來源。核醫學部門在一些物業的業務還涉及放射性同位素和類似材料的使用和處理以及隨後的處置，這些活動受到核管理委員會和國家監管機構的密切監管。此外，該公司的幾處物業是在石棉通常用於建築工程期間建造的，其他此類設施可能由
未來的公司。如果需要立即拆除和/或密封的任何含石棉材料位於任何設施內或之上，或在今後的任何翻修活動中，這種材料的存在可能會導致巨大的費用。
該公司已對其目前擁有的幾乎所有物業進行了環境現場評估。這些現場評估的範圍有限，只提供與物業相關的潛在環境條件的評估，而不是對正在進行的運營的合規性評估。雖然公司的政策是向租户尋求與環境責任或條件有關的賠償，但即使租約確實包含此類條款，也不能保證租户能夠履行其賠償義務。此外，本公司的租約條款並不賦予本公司對其租户或醫療保健營運者的經營活動的控制權，亦不會就環境事宜監察租户或醫療保健營運者。
人力資本資源
我們相信，我們的員工是實現我們的業務目標和被公認為值得信賴的醫療辦公室物業所有者和經營者的關鍵組成部分。截至2022年12月31日，該公司擁有員工583人。我們的員工包括會計師、維修工程師、物業經理、租賃人員、建築師、行政人員、投資團隊和企業管理團隊。通過對員工的支持、認可和投資，我們相信我們能夠吸引和留住最高素質的人才。我們致力於培育、培育和保護多樣性和包容性的文化。我們接納員工在種族、膚色、宗教、性別、性取向、國籍、年齡、殘疾、退伍軍人身份和其他使我們的員工獨一無二的特徵方面的差異。
為了留住對公司戰略目標做出貢獻的有才華的員工，我們提供了一套有吸引力的員工福利，包括：
•醫療福利和401(K)，從就業的第一天開始；
•自動將新員工加入我們的401(K)計劃，費率為3%；
•對401(K)繳款進行美元對美元的匹配，最高可達2,800美元，鼓勵員工更高的儲蓄；
•支付100%的長期傷殘和人壽保險保費；以及
•任何接受高等教育的員工每年的學費報銷最高可達3,000美元。
此外，我們致力於支持所有員工的業績和職業發展，從鼓勵員工會計師參加註冊會計師考試到支持我們的維護工程師獲得各種認證。作為醫療地產的所有者和經營者，我們認識到我們員工的健康和福祉的價值。與我們多年來的做法一樣，Healthcare Realty為企業員工提供健身房會員折扣，以鼓勵健身。此外，我們提供每月的健康挑戰和資源，為我們的員工提供提高他們健康水平的工具。有關員工和社區參與的更多信息可在2022年企業責任報告中獲得，該報告發布在公司網站(Www.healthcarerealty.com).
環境、社會和治理(“ESG”)
我們的目標是為所有利益相關者創造長期價值，包括我們的員工和投資者，他們希望得到負責任的財務和環境管理，以及我們的醫療系統合作伙伴，他們依賴公司提供運營良好的設施，使他們能夠有效地服務和照顧當地社區。
我們尋求通過在最理想的門診環境中提供最高水平的服務來幫助醫療保健專業人員提供最好的護理。我們的ESG目標包括全面整合我們的可持續發展戰略、提高透明度和報告、改進運營框架以及繼續讓利益相關者參與。
在我們實施我們的戰略和追求我們的目標時，公司的行動以我們的可持續發展原則和政策為指導，以確保持續改進和長期成功。我們的可持續發展原則和政策包括：
a.整合：將旨在提高投資組合績效的領先環境、社會和治理實踐嵌入並整合到公司的日常運營中。
b.影響：在整個公司產生積極影響的同時，降低風險併為利益相關者創造長期價值，包括我們的租户、投資者、員工和我們生活、工作和投資的社區。
c.誠信：以誠信、尊重和卓越的態度開展業務，獲得成為醫療辦公物業首選供應商的權利。
公司董事會致力於監督我們的ESG原則在整個公司的整合。此外，公司對高管的激勵計劃還包括ESG業績衡量標準。
為了更有效地跟蹤和溝通公司的ESG業績，我們採用了各種框架和方法，包括參與GRESB年度評估；按照可持續發展會計準則委員會報告披露；根據可持續發展目標建立目標和關鍵業績指標；我們正在與氣候相關披露特別工作組合作，努力擴大我們的氣候風險和復原力戰略。
有關公司可持續發展原則和政策以及ESG績效的更多信息，請參閲公司網站上的2022年企業責任報告(Www.healthcarerealty.com).
可用信息
本公司於以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提交該等報告後，在合理可行範圍內儘快通過其網站免費向公眾提供本公司的委託書、Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據1934年證券交易法(以下簡稱“交易法”)第13(A)或15(D)節提交或提交的報告的修訂本。該公司的網址為Www.healthcarerealty.com.
公司治理原則
本公司已採納與董事會行為及運作有關的公司管治原則。《企業管治原則》刊載於本公司網站(Www.healthcarerealty.com)，並以印刷形式提供給任何索要副本的股東。
委員會章程
董事會下設審計委員會、薪酬委員會、提名和公司治理委員會。董事會通過了每個委員會的書面章程，這些章程張貼在公司的網站(Www.healthcarerealty.com)，並以印刷形式提供給任何索要副本的股東。
行政人員
有關本公司行政人員的資料載於本報告第三部分第10項，並以引用方式併入本報告。
第1A項。風險因素
以下是可能對公司的綜合財務狀況、經營結果、業務和前景產生負面影響的一些風險和不確定因素。這些風險因素分為四類：與本公司合併和整合Legacy HR和Legacy HTA業務相關的風險；與本公司業務和運營相關的風險；與本公司資本結構和融資相關的風險；與政府法規相關的風險。
這些風險，以及“競爭”、“政府監管”、“立法發展”和“環境問題”標題下的第1項以及第7項“關於前瞻性陳述的披露”中所述的風險，在作出關於
結伴。以下所述的風險和不確定性並不是本公司面臨的唯一風險，可能還有本公司目前不知道或本公司目前認為不太可能產生實質性影響的其他風險。如果以下風險背後的任何事件實際發生，公司的業務、綜合財務狀況、經營結果和現金流，包括對公司股東的分配，可能會受到影響，其普通股的交易價格可能會下降。
兼併與整合風險
公司發生了與合併相關的鉅額費用.
該公司在完成合並過程中產生了大量費用，預計將產生整合兩家公司的業務、運營、網絡、系統、技術、政策和程序的大量費用，包括遣散費。此外，還有大量必須整合的系統，包括記賬、管理信息、資產管理、會計和財務、薪金和福利、租賃管理和合規。儘管本公司假設將產生一定水平的交易和整合費用，但有許多超出其控制範圍的因素可能會影響其整合費用的總額或時間。與合併相關的交易和整合費用，特別是在短期內，可能會超過公司預期通過消除重複費用以及實現規模經濟和與業務整合相關的成本節約而節省的費用。
公司可能無法成功整合Legacy HR和Legacy HTA的業務並實現合併的預期協同效應和相關收益，或在預期的時間框架內實現.
合併涉及兩家作為獨立上市公司運營的公司的合併。該公司正在投入大量的管理注意力和資源來整合Legacy HR和Legacy HTA的業務實踐和運營。公司在整合過程中可能遇到的潛在困難包括：
1.未能成功地合併Legacy HR和Legacy HTA的業務，使公司能夠實現合併預期的成本節約，這將導致合併的預期收益無法在當前預期的時間框架內實現或根本無法實現；
2.在不同地點管理合並後的業務以及整合兩家公司的人員所涉及的複雜性；
3.合併兩家擁有不同歷史、文化、市場和租户基礎的公司的額外複雜性；
4.未能留住公司的關鍵員工；以及
5.與合併相關的潛在未知負債和意外增加的費用、延誤或監管條件。
由於所有這些原因，您應該意識到，整合過程可能會導致公司管理層分心、擾亂公司正在進行的業務或公司的服務、標準、控制、程序和政策不一致，其中任何一項都可能對公司維持與租户、醫療系統、供應商和員工的關係或實現合併的預期好處的能力產生不利影響，或可能對公司的業務和財務業績產生不利影響。
公司可能無法留住關鍵員工.
公司的成功在一定程度上取決於其留住關鍵員工的能力。關鍵員工可能會因為與整合的不確定性和困難有關的問題，或希望在合併後不再留在公司，或出於其他原因而離職。因此，不能保證公司將能夠留住關鍵員工。
影響本公司普通股交易價格的因素可能與合併前影響Legacy HR普通股或Legacy HTA普通股價格的因素不同.
本公司的經營業績以及本公司普通股的交易價格可能會受到不同於影響Legacy HR或Legacy HTA的經營業績和各自普通股交易價格的因素的影響。這些因素包括：(1)公司已發行普通股的數量增加；(2)不同的股東；(3)不同的業務；(4)不同的資產和資本化。
此外，該公司未來可能會採取可能影響其普通股交易價格的行動，如股份拆分、反向股份拆分、股票回購或重新分類。
因此，Legacy HR和Legacy HTA的歷史交易價格和財務業績可能不能反映合併後本公司的這些事項。
公司不能向您保證，它將能夠繼續支付等於或高於Legacy HR和Legacy HTA支付的股息.
公司的股東可能不會像Legacy HR的股東和Legacy HTA的股東一樣獲得股息，原因如下：(I)由於公司現金需求、資本支出計劃、現金流或財務狀況的變化，公司可能沒有足夠的現金支付此類股息；(Ii)未來是否、何時以及以何種數額進行任何分配的決定是否將完全由公司董事會酌情決定，董事會保留隨時以任何理由改變公司目前的股息做法的權利；(Iii)本公司可能希望保留現金以維持或改善其信用評級；及(Iv)本公司附屬公司可向本公司派發的股息金額可能受州法律施加的限制、州監管機構施加的限制，以及該等附屬公司可能產生的任何當前或未來債務的條款所施加的限制。
未經本公司董事會授權，本公司股東不享有合同或其他合法的分紅權利。
與我們的業務和運營相關的風險
該公司的預期結果可能達不到。
公司的預期結果可能無法實現，實際結果可能與預期大不相同。這可能是各種因素造成的，這些因素包括但不限於：經濟的變化；有利利率下資本的可獲得性和成本；物業税、公用事業和其他運營費用的增加；與設施有關的醫療法規的變化；利率的變化；對優質資產的競爭；公司租户的經營業績或財務狀況的負面發展，包括但不限於他們支付租金的能力；公司以有利可圖的結果重新定位或出售設施的能力；當空置發生時，公司以類似的費率重新租賃空間的能力；公司以類似的收益率及時將出售資產所得進行再投資的能力；影響租户醫療保險和醫療補助報銷率和運營要求的政府法規；與未來收購和開發有關的意想不到的困難和/或支出；管理公司財務報告的規則或做法的變化；以及其他法律和運營事項。
公司可能會不時決定出售物業，並可能根據購買選擇權要求出售某些物業。該公司可能無法以與出售物業所得回報相等的回報率，將出售所得款項再投資。不確定的市場狀況可能導致該公司在未來以不利的價格出售物業或出現虧損。
本公司的收入取決於其租約下的租户從其運營中產生足夠的收入以向本公司支付租金的能力。
該公司的收入取決於其租户和相關健康系統的財務實力。本公司對這些租户和相關健康系統的業務沒有運營控制權，這些租户面臨着廣泛的經濟、競爭、政府補償和監管壓力和限制，包括失去執照或認證。任何經濟放緩、可獲得的資金減少
資本市場和醫療保健法規的變化可能在不同程度上對本公司租户的業務產生不利影響。該等條件可能會進一步影響該等租户履行其對本公司的責任的能力，在某些情況下，可能會導致該等租户的重組、中斷或破產。本公司不時向政府租户出租，但須受年度預算撥款限制。如果政府租户未能收到其每年的預算撥款，它可能無法向該公司支付租金。此外，聯邦政府租户的租約違約受聯邦法規管轄，而不受州驅逐或租金不足法律的管轄。這些情況可能會對公司的收入產生不利影響，可能會增加損失準備並導致減值費用，這可能會減少普通股股東和股本的淨收入，並減少運營的現金流。
未來可能發生的疫情，如新冠肺炎和其他疫情，以及旨在防止其蔓延或減輕其嚴重性的措施，可能對公司的業務、運營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
新冠肺炎疫情已經在地區和全球經濟和金融市場產生了影響，未來可能還會發生另一場疫情。在2020年間，公司擁有物業、管理物業和/或擁有開發或再開發項目的所有州和城市都制定了隔離措施、旅行限制、“避難所”規定、對可能繼續經營的企業類型的限制和/或對可能繼續的建築項目類型的限制。因此，該公司的一些租户因應政府的要求或建議，暫時關閉了他們的辦公室或診所空間，或減少了運營。
新冠肺炎疫情還造成並可能繼續造成全球經濟、市場和其他方面的嚴重混亂。不能保證公司獲得資本和其他資金來源不會受到限制，這可能會對未來借款、續期或再融資的可用性和條款產生不利影響。此外，隨着租户減少或推遲支出，疫情導致的經濟狀況惡化，包括供應鏈限制，最終可能會降低整個公司投資組合的入住率和每平方英尺的平均租金。
新冠肺炎大流行的影響程度，或新病毒變種或未來另一場大流行對該公司運營和財務業績的影響，將取決於未來的發展，包括疫情的持續時間、傳播和強度、疫苗的可獲得性和有效性，以及政府要求或建議的影響，所有這些都是不確定和難以預測的。
擁有房地產和對房地產的間接利益存在內在風險。
公司的經營業績和其房地產資產的價值面臨這樣的風險，即如果其物業產生的收入不足以支付包括償債在內的運營費用，公司的現金流和向股東支付股息的能力將受到不利影響。
本公司可能會對其房地產或其他資產產生減值費用。
該公司每年對其房地產進行減值審查。此外，當事件發生或情況變化顯示記錄價值可能無法完全收回時，本公司評估可識別無形資產和長期資產(包括房地產)的減值可能性。出售物業的決定還要求該公司評估潛在的減值。該公司在2022年發生了5440萬美元的減值費用，與已完成或計劃中的處置活動有關。本公司可在未來期間確定其一項或多項房地產或其他資產的價值已發生減值。在這種情況下，公司可能被要求確認可能對公司的綜合財務狀況和運營結果產生重大不利影響的減值。
該公司擁有受購買選擇權約束的物業，使其面臨再投資風險和預期投資回報減少。
截至2022年12月31日，該公司擁有約1.004億美元的房地產投資，或0.71%，這些投資受承租人持有的可行使購買選擇權的限制。其他房產擁有2022年後可以行使的購買選擇權。可在2022年行使購買選擇權的物業在2022年總共產生了約960萬美元的淨營業收入。這些購買選擇權的行使暴露了
本公司對再投資的風險和投資回報有所減少。受購買選擇權約束的某些物業可能會以高於公司預期的新投資回報率的回報率購買。如果該公司不能以與出售物業的回報率相等的回報率將出售所得款項再投資，則該公司的租賃收入和盈利能力可能會下降，並對公司的綜合財務狀況和經營業績造成相應的重大不利影響。
有關公司購買選擇的更多具體信息，請參閲本報告第二部分“影響經營業績的趨勢和事項”中的“購買選擇”，作為項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析的一部分。
如果公司未能及時轉租其物業，如果轉租時的租金明顯低於以前的費率，或者如果公司需要承擔重大支出或做出重大租賃優惠以吸引新租户，則公司的業務、綜合財務狀況和經營業績將受到不利影響。
該公司的部分租約將在任何一年內到期。有關本公司即將到期的租約的更多具體信息，請參閲本報告第二部分“影響經營業績的趨勢和事項”中的“即將到期的租賃”，作為項目7.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。公司可能不能以對公司有利的條款或根本不能重新出租空間。此外，該公司可能被要求作出重大資本支出以翻新或重新配置空間，或作出重大租賃讓步以吸引新租户。
該公司的某些物業是特殊用途的醫療設施，可能不容易適應其他用途。
該公司的一些物業是專門的醫療設施。如果本公司或本公司的租户終止該等物業的租約，或本公司的租户失去經營該等物業的監管權力，本公司可能無法找到合適的替代租户租用該等物業作其特定用途。此外，該公司亦可能被要求花費大筆款項，將物業改作其他用途。由此造成的任何收入損失和/或額外的資本支出可能會對公司的綜合財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
該公司有，未來可能會有更多固定租金自動扶梯的風險敞口，這可能落後於通脹和運營費用的增長，如房地產税、公用事業、保險和維護費用。
該公司收入的很大一部分來自租賃受固定租金上漲影響的資產。約94%的租約按固定百分比增加，約6%的租約按消費物價指數增加。固定百分比的增長在一定程度上落後於通脹和運營費用的增長，公司的業績、增長和盈利能力將受到負面影響。截至2022年12月31日，公司擁有的自動扶梯加權平均年固定租金為2.77%。
該公司的房地產投資缺乏流動性，公司可能無法出售戰略目標為處置的物業。
由於房地產投資的流動性相對較差，該公司根據經濟或其他條件迅速調整投資組合的能力有限。某些重大支出通常不會隨着經濟或其他條件的變化而變化，包括償債(如果有的話)、房地產税以及運營和維護成本。可變收入和相對固定支出的這種組合可能導致收益減少，並可能對公司的財務狀況產生不利影響。此外，由於不利的市場狀況，該公司可能無法出售目標為出售的物業，包括持有供出售的物業。這可能會對公司以優惠條件出售財產、執行其經營戰略、償還債務或支付股息等方面產生負面影響。
本公司須承受與物業發展及重新發展有關的風險。
該公司預計，物業的開發和再開發將繼續是其增長計劃的關鍵組成部分。該公司在物業的發展及重新發展方面須面對若干風險，包括：
•房地產的建設通常需要各種政府和其他批准，這些批准可能不會在預期的時候收到，或者根本不會收到，這可能會推遲或阻止建設的開始；
•本公司尋求但後來放棄的機會可能導致追求成本的支出，這可能會影響本公司的綜合經營業績；
•建築成本可能會超過最初的估計，這可能會影響該建築對公司的盈利能力；
•運營費用可能高於預期；
•啟動和完成物業建設以及出租已完工物業所需的時間可能比最初預期的要長，從而對公司的現金流和流動資金產生不利影響；
•已建成的發展物業的入住率和租金可能不足以令該物業為公司帶來盈利；及
•在需要時，可能沒有有利的資金來源為公司的發展和再開發活動提供資金。
本公司可能進行重大收購，並進行開發和重新開發，這可能涉及鉅額資金支出，並可能與管理層的預期不符。
該公司定期進行潛在交易，以收購、開發或重新開發房地產資產。未來的收購可能要求公司發行股本證券、產生債務或其他或有負債或攤銷與其他無形資產相關的費用，任何這些都可能對公司的綜合財務狀況或經營業績產生不利影響。此外，此類收購所需的股權或債務融資可能無法在有利的時機或利率下獲得。
公司收購、開發、重新開發和現有的房地產可能不符合管理層的預期，原因包括以下許多因素：
•本公司收購設施的收購價可能基於一系列可能不正確的市場或建築具體判斷；
•物業的任何維修或改善費用可能超過估計費用；
•該公司在收購、建造或維護房地產資產時可能會產生意外成本，從而影響該等資產的預期回報；以及
•租賃可能根本不會發生，在預期的時間範圍內或以預期的租金進行。
此外，公司不能保證滿足管理層投資標準的收購、開發和再開發機會將在需要或預期時可用。
該公司面臨與地理集中度相關的風險。
截至2022年12月31日，該公司在德克薩斯州達拉斯(9.2%)、德克薩斯州休斯頓(5.6%)和華盛頓州西雅圖(5.0%)市場的投資集中度超過其總投資的5%。這些集中增加了可能影響這些市場的不利條件的風險，包括自然災害、當地經濟狀況、當地房地產市場狀況、競爭加劇、州和地方法規(包括物業税)以及其他地方性事件或狀況。
該公司的許多租約取決於相關醫療系統的生存能力。與這些租約相關的收入集中使公司面臨與相關健康系統的財務狀況相關的風險。
該公司在醫院園區內或附近的大多數物業在很大程度上取決於它們所在的衞生系統園區的生存能力，無論醫院或衞生系統是否為此類物業的租户。這些醫療系統的可行性取決於所提供的醫療服務的質量和組合、競爭、周圍社區的人口趨勢、市場地位和增長潛力等因素。如果其中一家醫院無法履行其財務義務，無法成功競爭，或被迫關閉或搬遷，公司在該醫院園區內或附近的財產可能會受到不利影響。
該公司的許多物業是以土地租約形式持有的。這些土地租約包含的條款可能會限制公司租賃、出售或融資這些物業的能力。
截至2022年12月31日，該公司擁有242處根據土地租賃持有的物業，總投資約為56億美元。本公司土地租約的加權平均剩餘年期約為64.4年，包括續期選擇權。該公司與醫院和衞生系統簽訂的土地租賃協議通常包含限制附屬醫院醫務人員只能由醫生使用大樓的限制，並禁止租户提供與附屬醫院提供的服務相競爭的服務。土地租約還可能包含同意要求或其他銷售限制或
公司租賃權益的轉讓，包括以出租人為受益人的優先要約權和優先購買權。這些土地租賃條款可能會限制本公司租賃、出售或獲得以該等物業為抵押的抵押融資的能力，而這反過來又可能對運營收入或銷售收益產生不利影響。作為土地承租人，本公司亦面臨土地租賃期屆滿時物業歸還的風險，或本公司提早違反土地租約的風險，該等風險可能對本公司的綜合財務狀況及經營業績產生重大不利影響。
該公司可能會遭遇未投保或投保不足的損失。
該公司為其自有和管理的財產提供全面的責任保險和財產保險。部分財產保險由一家全資專屬自保保險公司提供。此外，單租户租約的租户必須購買財產保險，以保障公司在建築物中的權益。有些類型的損失可能無法投保，或者過於昂貴而無法投保。保險公司，包括專屬自保保險公司，限制或排除對某些類型的損失的承保範圍，例如因命名的風暴、恐怖主義行為、地震、有毒黴菌造成的損失，以及沒有直接物質損失的損失，例如流行病造成的業務中斷。因此，該公司可能沒有針對某些類型的損失提供足夠的保險，並且可獲得的保險範圍可能會減少。如果發生未投保的損失或超過投保限額的損失，該公司可能會損失其在物業上投資的全部或部分資本，以及該物業的預期未來收入。在這種情況下，公司可能仍有義務償還與該物業有關的任何抵押債務或其他財務義務。此外，如果該公司的任何保險承保人破產，該公司將被迫以另一家合適的承保人取代現有的承保範圍，而任何未決的索償都將面臨被追討的風險。在這種情況下，本公司不能確定本公司是否能夠以類似或其他優惠條款替換承保範圍。
該公司已為其每一處財產購買了所有權保險單，保額通常與其原始價格相等。然而，這些保單的金額可能低於我們物業的當前或未來價值。在這種情況下，如果公司的任何物業存在所有權缺陷，公司可能會損失部分投資於該物業的資本和預期利潤。本公司不能保證未來不會發生超過保險金額的重大損失。
災害性天氣和其他自然事件造成的損害，無論是由氣候變化或其他原因造成的，都可能給公司造成損失。
我們的許多物業位於收入損失、成本增加或惡劣天氣條件或自然災害(如野火、颶風、地震、龍捲風和洪水)造成的損害的地區。如果損害超出保險範圍，導致保險費增加，和/或對位於該等地區的物業的需求減少，公司可能會遭受損失。如果氣候變化導致這種災害性天氣或其他自然事件在大範圍或局部地區增加，這種成本和破壞可能會超出歷史預期。此外，聯邦和州有關氣候變化的法律和法規的變化可能會導致資本支出增加，以提高我們現有物業的能效，並可能要求公司在開發和重新開發物業上投入更多資金，而不會相應增加收入。
該公司面臨與通過網絡攻擊、網絡入侵或其他方式的安全漏洞相關的風險，以及其信息技術網絡和相關係統的其他重大中斷。
公司面臨與安全漏洞相關的風險，無論是通過網絡攻擊或互聯網上的網絡入侵、惡意軟件、計算機病毒、電子郵件附件、公司內部人員或能夠訪問公司內部系統的人員，以及公司信息技術(IT)網絡和相關係統的其他重大中斷。隨着來自世界各地的未遂攻擊和入侵的數量、強度和複雜性增加，安全漏洞或破壞的風險普遍增加，特別是通過網絡攻擊或網絡入侵，包括計算機黑客、外國政府和網絡恐怖分子。公司的IT網絡和相關係統對其業務運營和執行日常運營(包括管理建築系統)的能力至關重要，在某些情況下，可能對我們某些租户的運營至關重要。儘管該公司努力維護這些類型的IT網絡和相關係統的安全和完整性，但它經歷了多次入侵。雖然到目前為止入侵事件還沒有材料
雖然我們已經採取了各種措施來管理安全漏洞或破壞的風險，但不能保證這些安全措施將是有效的，也不能保證未來企圖的安全漏洞或破壞不會成功或造成破壞。即使是保護最好的信息、網絡、系統和設施也仍然存在潛在的漏洞，因為此類企圖的安全漏洞中使用的技術不斷髮展，通常直到針對目標發起攻擊時才被識別，並且在某些情況下被設計為不被檢測到或可能不被檢測到。因此，我們可能無法預見這些技術，也無法實施足夠的安全屏障或其他預防措施，因此不可能完全降低風險。
涉及公司IT網絡和相關係統的安全漏洞或其他重大中斷可能：
•擾亂公司網絡和系統的正常運作，從而擾亂公司的運營和/或某些租户的運營；
•導致財務報告錯誤、違反貸款契約、錯過預期報告截止日期和/或錯過預期許可截止日期；
•導致公司無法適當監督其遵守有關公司作為房地產投資信託基金資格的規章制度的情況；
•導致未經授權訪問和銷燬、丟失、被盜、挪用或發佈公司或其他人的專有、機密、敏感或其他有價值的信息，其他人可能利用這些信息與公司競爭，或可能使公司面臨第三方出於中斷、破壞性或其他有害目的或結果而提出的損害索賠；
•導致公司無法維護其租户有效使用其租賃空間所依賴的建築系統；
•需要大量的管理層關注和資源來補救由此造成的任何損害；
•使公司面臨違反合同、損害賠償、信用、罰款或終止租賃或其他協議的索賠；或
•損害公司在租户和投資者中的聲譽。
儘管本公司承保網絡風險保險，但損失可能超出可供承保的範圍，上述任何或全部情況都可能對本公司的綜合財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
公司可能會以可能限制其流動性或靈活性的條款，安排收購財產，以換取OP的有限合夥單位。
公司可以通過發行OP的有限合夥單位來收購財產，以換取財產所有者向公司提供財產。如果公司繼續進行此類交易，以促使該等物業的供款人接受OP的單位，而不是以現金交換其財產，則公司可能有必要提供額外的激勵措施。例如，OP的有限合夥協議規定，任何單位持有人可以在一對一的基礎上將有限合夥單位交換為普通股，或根據公司的選擇，交換等值於公司普通股價值的現金。然而，公司可以與財產的出資人簽訂額外的合同安排，同意在出資人的選擇下，在規定的時間回購出資人的單位，以換取公司普通股或現金的股份。如果出資人根據該條款要求公司以現金回購單位，將限制公司的流動資金，從而限制公司使用現金進行其他投資、履行其他債務或向股東進行分配的能力。此外，如果公司被要求以現金回購單位，而當時它沒有足夠的現金來為回購提供資金，公司可能需要出售其一個或多個物業以籌集資金來履行這一義務。此外，公司可能同意，如果供款人在OP中作為有限合夥人獲得的分配沒有為供款人提供既定的回報水平，那麼在贖回供款人的單位時，公司將向供款人支付實現該回報所需的額外金額。這樣的規定可能會進一步對我們的流動性和靈活性產生負面影響。終於, 為了允許財產的出資人將財產對OP的出資額的應納税所得延後，公司可能會同意在規定的時間內或在出資人將出資人的單位換成現金或股票之前，不出售出資人的財產。這樣的協議將防止
本公司不會出售該等物業，即使市況對本公司有利。
與我們的資本結構和融資有關的風險
本公司已承擔了大量債務，並可能在未來產生更多債務和增加槓桿。
截至2022年12月31日，該公司的未償債務約為57億美元，不包括折扣、保費和債務發行成本。根據日期為2022年7月20日的第四份經修訂及重訂的循環信貸及定期貸款協議，本公司、OP及Wells Fargo Bank National Association作為行政代理與其他貸款人訂立經修訂的契諾(“無抵押信貸安排”)，以及管理本公司優先票據的契據，使本公司可招致大量額外債務，而本公司可借入額外資金，其中可能包括抵押借款。高負債將要求公司將其運營現金流的很大一部分用於償還債務，從而減少可用於實施公司業務戰略和向股東分配的資金。高負債水平還可能：
•限制公司在一般經濟狀況或房地產和/或醫療保健行業出現低迷時迅速調整以適應不斷變化的市場狀況的能力；
•限制公司在一般經濟狀況或房地產和/或醫療保健行業出現低迷時迅速調整以適應不斷變化的市場狀況的能力；
•損害公司獲得額外債務融資或要求潛在稀釋股權為債務提供資金和執行其業務戰略的能力；以及
•導致一家或多家評級機構下調本公司債務證券的評級，這將增加無擔保信貸安排下的借款成本，以及發行新債務證券的成本等。
此外，本公司不時取得按揭融資或承擔按揭，為其投資提供部分資金。如果公司無法償還其抵押貸款，擔保財產可能被取消抵押品贖回權或轉讓給抵押權人，從而造成收入和資產價值的損失。公司一個或多個物業的止贖可能會對公司的綜合財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
本公司一般不打算儲備資金以償還到期的現有債務。本公司可能無法在到期或加速時償還、再融資或延長我們的任何或全部債務。如果以更高的利率進行任何再融資，增加的利息支出可能會對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。任何此類再融資也可能施加更嚴格的財務比率和其他契約，限制公司採取其他可能符合其最佳利益的行動的能力，例如為新的開發活動提供資金、進行機會性收購或支付股息。
本公司債務工具中的契約限制了其經營靈活性，違反這些契約可能會對本公司的綜合財務狀況和經營結果產生重大影響。
本公司未來可能訂立的無抵押信貸融資、管理本公司未償還優先票據及其他債務工具的契據，須受慣常的財務及營運契約所規限。除其他事項外，這些規定包括：限制產生額外債務；限制合併、投資、收購、贖回股本和與關聯公司的交易；以及維持特定的財務比率。該公司繼續承擔債務和經營業務的能力取決於遵守這些公約，這些公約限制了運營的靈活性。違反這些公約可能導致適用債務工具的違約，即使償還義務得到履行。限制本公司經營靈活性的財務和其他契約，以及因其債務工具中任何一項違反這些契約而導致的違約，都可能對本公司的綜合財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
如果無抵押信貸安排下的貸款人未能履行其融資承諾，本公司的運營和綜合財務狀況將受到負面影響。
以優惠的條件獲得外部資本是公司成功發展和維持其投資組合的關鍵。如果無抵押信貸安排內的金融機構不願意或無法履行各自對本公司的融資承諾，任何此類失敗都將對本公司的運營、綜合財務狀況和履行其義務(包括向股東支付股息)的能力產生負面影響。
無法獲得股權和債務資本、信貸市場波動、利率上升或公司債務評級的變化可能會對公司償還債務、向股東支付股息或從事收購和開發活動的能力產生不利影響。
1986年修訂的《國內税法》(以下簡稱《税法》)要求房地產投資信託基金進行股息分配，從而減少其用於增長的資本。因此，房地產投資信託基金通常需要新的資本來投資房地產資產。然而，在某些情況下，公司從股權和/或債務市場獲得資金的渠道可能有限。該公司債務評級的變化可能會對其利息成本和融資來源產生重大不利影響。公司的債務評級可能受到許多因素的重大影響，這些因素包括但不限於收購、投資決策和資本管理活動。近年來，資本和信貸市場經歷了波動，有時限制了資金的可獲得性。該公司進入資本和信貸市場的能力可能受到這些或其他因素的限制，這些因素可能會對其為到期債務進行再融資、為股息支付和運營提供資金、收購醫療保健物業以及完成開發和再開發項目的能力產生影響。如果公司無法對其各種債務工具到期時到期的本金進行再融資或延期支付，其現金流可能不足以償還到期債務或向股東支付股息。如果公司拖欠任何債務或履行其債務契約，它可能會經歷債務工具之間的交叉違約，債務可能會加速，公司可能被迫以低於其他方式獲得的價值清算資產。
此外，公司還根據各信用評級機構對公司信用的評估，獲得它們的信用評級。這些機構的評級基於許多因素，其中一些因素不在公司的控制範圍內。除了特定於公司財務實力和業績的因素外，評級機構還一般會考慮影響REITs的條件。該公司的信用評級可能會被下調。如果本公司的信用評級被下調或採取其他負面行動，本公司可能被要求支付無抵押信貸安排下的額外利息和費用。
利率上升可能對公司的資本成本產生重大不利影響。
在2022年期間，美聯儲開始並預計將繼續提高利率，以努力抑制通脹。利率上升將增加新的和現有的浮動利率債務的利息成本。資本成本的這種增加可能會對我們為業務融資、收購和開發物業以及為現有債務進行再融資的能力造成不利影響。此外，利率上升還可能導致房地產市場流動性降低，限制我們出售現有資產的能力。
該公司的掉期協議可能不會有效地減少其對利率變化的敞口。
本公司不時訂立掉期協議，以管理部分受利率波動影響的風險。這些互換協議涉及風險，例如交易對手可能無法履行其在這些安排下的義務的風險。此外，這些安排可能不能有效減少該公司對利率變化的風險敞口。當公司使用遠期起始利率掉期時，存在無法完成掉期對衝的長期借款的風險。如果發生此類事件，公司的綜合財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。有關本公司利率互換的其他資料，請參閲綜合財務報表附註11。
本公司已訂立合營協議，限制其在共同擁有物業方面的靈活性，並預期未來會簽訂更多此類協議。
截至2022年12月31日，該公司在與無關第三方的未合併合資企業中的投資為3.272億美元，其中包括33處物業和兩個停車場。公司可能會收購、開發或
在與無關第三方的合資企業中重新開發更多的物業。在這類投資中，公司面臨其他所有權形式可能不存在的風險，包括：
•合資夥伴可以有與公司不同的融資和投資目標或戰略，包括此類投資的條款和戰略，以及合資企業的債務水平；
•合資企業的各方可能在某些決定上陷入僵局，這可能導致意想不到的成本，包括與訴訟或仲裁相關的成本；
•合營夥伴的行為可能導致財產或公司承擔超出預期的責任；
•合資夥伴可以擁有在某些市場上與公司物業具有競爭力的投資；
•合資企業的權益往往缺乏流動性，本公司可能難以退出此類投資，或可能不得不以低於公允市值的價格退出；
•出於税務目的，合資夥伴的結構可能與本公司不同，可能與本公司的房地產投資信託基金地位存在衝突；以及
•合資夥伴可能資不抵債、無法出資或無法履行其作為合夥人的義務，這可能需要公司向此類合資企業投入比預期更多的資本。
美國聯邦所得税對公司從遠期股權協議的現金結算中可能獲得的現金的處理尚不清楚，可能會危及公司滿足REIT資格要求的能力。
倘若吾等選擇以現金結算任何遠期權益協議，而結算價低於適用的遠期權益價格，吾等將有權收取相關遠期買家的現金付款。根據《國税法》第1032條，一般情況下，公司在交易自己的股票時，包括根據“證券期貨合同”(參照《國税法》的定義，參照《交易法》)，不承認任何損益。儘管我們認為，我們用股票換取的任何金額都有資格獲得美國國税法第1032條規定的豁免，因為遠期股權協議是否有資格成為“證券期貨合約”尚不完全清楚，但我們收到的任何現金結算款項的美國聯邦所得税待遇都是不確定的。如果我們確認遠期股權協議的現金結算帶來了重大收益，我們可能無法滿足《國內收入法》適用於REITs的毛收入要求。在這種情況下，我們可能能夠依靠《國內收入法》下的救濟條款，以避免失去我們的REIT地位。即使寬免條款適用，我們仍須就以下兩者中較大者繳交100%税：(I)超過本公司毛收入的75%(不包括來自被禁止交易的毛收入)，超過符合75%標準的來源所得的收入；或(Ii)超過我們毛收入的95%(不包括來自被禁止交易的毛收入)，超過符合95%標準的來源所得的毛收入，在任何一種情況下，乘以旨在反映我們盈利能力的分數。如果這些減免條款不可用，我們可能會失去根據《國內收入法》的REIT地位。
在我們破產或資不抵債的情況下，任何遠期股權協議將自動終止，公司將不會從任何遠期出售其普通股股份中獲得預期收益。
如果吾等申請或同意根據任何影響債權人權利的破產法或破產法或其他類似法律尋求破產或無力償債的判決或任何其他救濟的程序，或吾等或對吾等有管轄權的監管當局提出要求我們清盤或清算的請願書，並且吾等同意此類請願書，則當時有效的任何遠期股權協議將自動終止。倘若任何該等遠期權益協議於此等情況下終止，吾等將無責任向相關遠期購買者交付任何先前未交付的普通股，而相關遠期購買者將獲解除就任何先前未根據適用遠期權益協議結算的普通股支付適用遠期股本每股價格的責任。因此，如果有任何普通股在任何該等破產或無力償債程序開始時尚未達成任何遠期權益協議，我們將不會收到有關該等普通股的每股遠期權益價格。
與政府監管有關的風險
該公司的物業税可能會因重新評估或物業税税率變化而增加。
隨着税務機關對公司財產的重新評估或財產税率的變化，公司財產的房地產税可能會增加。例如，加州現行的一項法律通常被稱為命題 13通常將加州房地產的年度房地產税增幅限制在評估價值的2%。因此，公司支付的評估價值和由此產生的物業税低於按當前價值評估物業的情況。該公司在加州擁有39處物業，佔其總收入的11.1%。不時有人提出建議，以減少命題 13特別是在商業地產方面，這將包括醫療辦公樓。最近，一項提案獲得了加州2020年11月全州投票的資格，該提案一般將第13號提案的保護範圍限制在住宅房地產上。如果這一倡議獲得通過，它將結束命題 13對於公司的財產，物業税支出可能大幅增加，對公司的運營現金流和淨收入產生不利影響。雖然這一倡議沒有獲得通過，但該公司無法預測是否會有其他變化命題 13可能會在未來被提議或採納。
醫療保健服務行業的趨勢可能會對該公司的物業需求、租賃收入及其投資價值產生負面影響。
醫療保健服務行業可能受到以下因素的影響：
•患者數量和新冠肺炎等流行病帶來的收入中斷；
•提供保健服務的方法的趨勢，如遠程保健；
•過渡到以價值為基礎的護理和提供者的補償；
•醫療服務提供者之間的競爭；
•醫療保健提供者、健康保險公司、醫院和衞生系統之間的整合；
•擴大政府出資的醫療保險覆蓋面；
•較低的報銷率、較低的招生增長和較高的費用增長給提供商的運營利潤率帶來壓力；
•資本的可獲得性；
•信用評級下調；
•責任保險費；
•藥品費用上漲；
•與醫療保險和醫療補助計劃相關的監管和政府報銷的不確定性；
•政府管制藥品價格的趨勢；
•政府對醫院和健康保險公司定價透明度的監管；
•聯邦法院對質疑《平價醫療法案》合法性的案件作出全部或部分裁決；
•跨不同護理環境的醫療保險服務的現場中性費率設置；
•提高衞生信息技術安全標準和醫療保健提供者有意義地使用電子健康記錄；以及
•潛在的税法變化會影響供應商。
除其他趨勢外，這些趨勢可能對部分或全部租户的經濟表現產生不利影響，進而對租賃收入和公司物業投資的價值產生負面影響。
遵守政府法律法規的成本可能會對公司的經營結果產生不利影響。
所有不動產和在不動產上進行的操作均受聯邦、州和地方有關環境保護和人類健康和安全的法律和法規的約束。其中一些法律和法規可能會要求租户、業主或經營者承擔調查或補救受污染財產的費用的連帶責任，而不考慮過錯或造成污染的行為是否合法。此外，危險物質的存在或未能適當補救這些物質，可能會阻礙公司出售、租賃或質押此類財產作為未來借款的抵押品的能力。
遵守新的法律法規或對現有法律進行更嚴格的解釋可能會要求公司產生鉅額支出。例如，擬議的應對氣候變化的立法可能會增加該公司物業運營的公用事業和其他成本。未來的法律或法規可能會施加重大的環境責任。此外，承租人或公司物業附近的其他業務，如地下儲油罐的存在，或無關第三方的活動，可能會影響公司的物業。公司可能需要遵守各種地方、州和聯邦的消防、健康、生命安全和類似法規，這些法規可能會使我們因不遵守而承擔罰款或損害賠償的責任。公司必須支付的任何支出、罰款或損害賠償都將對其經營業績產生不利影響。
發現以前未發現的環境有害條件可能會對公司的財務狀況和經營結果產生不利影響。根據各種聯邦、州和地方環境法律和法規，現任或前任物業所有者或經營者可能需要承擔移除或補救此類物業上的危險或有毒物質的費用。這些成本可能是巨大的。這種法律往往規定責任，無論所有者或經營者是否知道或對這種危險或有毒物質的存在負有責任。環境法還可能對財產的使用方式或企業的經營方式施加限制，這些限制可能需要鉅額支出或阻止公司與可能受到此類法律影響的潛在租户簽訂租約。環境法規定了對不遵守行為的制裁，並可由政府機構或私人當事人執行。某些環境法和普通法原則可用於規定釋放和接觸危險物質，包括含石棉材料的責任。第三方可以就暴露在釋放的危險物質中造成的人身傷害或財產損失向房地產所有者或經營者尋求賠償。對責任索賠進行辯護、遵守環境法規要求、補救任何受污染的財產或支付人身傷害索賠的成本可能對公司的財務狀況和運營結果產生不利影響。
房地產投資信託基金的資格涉及高度技術性和複雜的《國內税法》條款。
作為房地產投資信託基金的資格涉及到適用《國税法》中高度技術性和複雜的條款，而這些條款只有有限的司法和行政權力。即使是技術上或無意中的違規行為也可能危及本公司的REIT資格。本公司作為房地產投資信託基金的持續資格將取決於本公司對某些資產、收入、組織、分配、股東所有權和其他要求的持續滿足情況。此外，本公司是否有能力滿足成為房地產投資信託基金的要求，在一定程度上取決於本公司無法控制或僅有有限影響力的第三方的行動，包括本公司在美國聯邦所得税目的被歸類為合夥企業的實體中擁有股權的情況。
如果公司未能保持房地產投資信託基金的資格，公司將受到嚴重的不利後果，包括對其普通股價值的不利影響。
該公司打算以一種允許其繼續符合聯邦所得税目的的REIT資格的方式運營。儘管本公司認為它有資格成為REIT，但它不能保證它將繼續符合聯邦所得税的REIT資格。本公司作為房地產投資信託基金的持續資格將取決於某些資產、收入、組織、分配、股東所有權和其他要求的持續滿足。該公司滿足資產測試的能力取決於其資產的特性和公平市場價值。本公司遵守房地產投資信託基金收入和季度資產要求的情況還取決於本公司持續成功管理本公司收入和資產構成的能力。因此，不能保證國税局(“IRS”)不會認為本公司的經營方式違反了REIT的任何要求。
如果本公司在任何納税年度不符合REIT的資格，本公司將按正常的公司税率對其應税收入繳納聯邦所得税，並可能增加州和地方税(本公司可能需要借錢或出售資產才能支付任何此類税款)。此外，支付給公司股東的股息在計算其應納税所得額時不能扣除。任何由此產生的公司税負擔都可能是鉅額的，並將減少可供分配給公司股東的現金金額，這反過來可能對公司股票的價值和交易價格產生不利影響
普通股。此外，在這種情況下，公司將不再需要支付股息來維持房地產投資信託基金的地位，這可能會對公司普通股的價值產生不利影響。除非本公司根據國內税法若干條文有權獲得税務寬免，否則在本公司不符合REIT資格的年度後的四個課税年度內，本公司作為REIT的税務資格將繼續被取消。
即使本公司仍然有資格作為房地產投資信託基金納税，本公司的收入和資產仍需繳納一定的聯邦、州和地方税，包括任何未分配的應税收入的税，以及州或地方所得税、特許經營税、財產税和轉讓税。這些税務負債將減少公司的現金流，並可能對公司普通股的價值產生不利影響。有關已繳納的州所得税的更多具體信息，請參閲合併財務報表附註16。
公司的公司章程以及馬裏蘭州公司法(“MGCL”)的規定對公司普通股的可轉讓性提出了限制和限制，這可能會對公司普通股的價值產生不利影響。
為符合REIT的資格，在一個課税年度的最後半年內，公司流通股價值的50%不得由五名或五名以下個人直接或間接擁有(根據國內税法的定義，包括某些實體)。為協助遵守這項房地產投資信託基金的規定，本公司的公司章程細則載有限制股份轉讓的條文，即受讓人在股份轉讓後將擁有超過9.8%的本公司已發行股票數目或價值。儘管有這項禁令，但如果獲得的股票使受讓人的所有權增加到已發行股票價值的9.8%以上，則超過9.8%的股票被視為以信託形式持有，轉讓的價格不超過據稱的受讓人為股票支付的價格，並且在以信託形式持有期間，該股票無權獲得股息或投票權。此外，在此情況下，本公司有權贖回該等股票。
此外，適用於本公司的《公司財務會計準則》的某些條款可能會抑制或威懾第三方提出收購本公司的提議，或者推遲或阻止控制權的變更，否則可能會為本公司的股東提供機會，使其溢價超過當時此類股票的現行市場價格，包括：
•《上市公司章程》第3章第8小標題下的條款，允許董事會在未經股東批准的情況下，無論公司的公司章程或章程目前有何規定，都可以實施某些收購抗辯；
•“業務合併”條款，在受限制的情況下，禁止本公司與“有利害關係的股東”之間的某些業務合併、資產轉讓和股權證券發行或重新分類(一般定義為直接或間接實益擁有本公司已發行的有表決權股票或本公司的關聯公司或聯營公司的10%或以上投票權的任何人，而在緊接有關日期之前的兩年內的任何時間，該人直接或間接是實益所有人，持有本公司當時流通股10%或以上的股東)或利益股東的關聯公司，在該股東成為有利害關係的股東的最近日期後五年內，此後可實施絕對多數表決權要求，除非滿足某些最低價格條件；和
•“控制股份”條款規定，在“控制股份收購”(定義為直接或間接取得已發行及已發行“控制股份”的所有權或控制權)中收購的本公司“控制股份”(定義為與股東控制的其他股份合計，股東有權行使三個遞增投票權範圍之一的股份)的持有人沒有投票權，但如獲本公司股東以所有有權就該事項投贊成票的至少三分之二的贊成票批准，則不在此限。
根據董事會通過的決議，本公司不得將董事會歸類為副標題8，除非有權在董事選舉中普遍投票的股東以就此事所投的多數票通過廢除該決議的提議。在企業合併條款的情況下，董事會已通過決議，規定任何企業
公司與其他任何人的合併不受本法規的約束，前提是這種業務合併必須首先得到董事會的批准。但本決議可隨時全部或部分更改或廢除。就控制股份條款而言，本公司已根據其附例中的一項條文選擇不參與該等條款。然而，本公司可通過修訂其章程，選擇加入《控制股份條例》的控制股份條款。公司未來也可能選擇採取其他收購防禦措施。任何此類行動都可能阻止原本可能符合公司股東利益的交易。
這些對公司股票轉讓的限制可能會對公司普通股的價值產生不利影響。
遵守房地產投資信託基金的要求可能會導致本公司放棄其他有吸引力的機會。
要符合聯邦所得税的REIT資格，公司必須不斷滿足有關其收入來源、資產性質、分配給股東的金額和股票所有權等方面的測試。本公司可能無法進行對本公司有利的投資，以滿足符合REIT資格的收入來源或分配要求。因此，遵守REIT的要求可能會阻礙公司進行某些有吸引力的投資的能力。
被禁止的交易税可能會限制公司出售物業的能力。
房地產投資信託基金從被禁止的交易中獲得的淨收益要繳納100%的税。一般來説，被禁止的交易是指在正常業務過程中出售或以其他方式處置主要為出售給客户而持有的財產。公司可能被徵收等同於房地產處置淨收益100%的禁止交易税。雖然將房地產投資信託基金出售房地產定性為禁止交易的避風港，但不能保證本公司在所有情況下都能遵守該避風港，或不能保證其將避免擁有可能被描述為主要為在正常業務過程中出售給客户而持有的財產。因此，本公司可選擇不從事其物業的某些銷售，或可透過應課税房地產投資信託基金附屬公司進行該等銷售，該附屬公司須繳交聯邦及州所得税。
新的立法或行政或司法行動，在每一種情況下都可能具有追溯力，可能會使本公司更難或不可能符合REIT的資格。
現行對REITs的聯邦所得税處理方式可隨時通過立法、司法或行政行動進行修改，可能具有追溯力，這可能會影響對本公司投資的聯邦所得税處理方式。參與立法程序的人員、美國國税局和美國財政部不斷審查影響REITs的聯邦所得税規則，這導致法律變化以及對法規和解釋的頻繁修訂。聯邦税法的修訂及其解釋可能會導致公司改變其投資和承諾，並影響對公司投資的税務考慮。不能保證新的立法、法規、行政解釋或法院裁決不會對公司作為房地產投資信託基金的資格或資格的聯邦所得税後果產生重大影響的税法作出重大改變。
新的和增加的轉讓税率可能會降低公司財產的價值。
近年來，該公司擁有資產的幾個城市提高了轉讓税率。其中包括波士頓、洛杉磯、舊金山、西雅圖和華盛頓特區。2022年，洛杉磯將價值超過1000萬美元的房地產銷售的轉讓税率從0.45%提高到5.5%，從2023年4月1日起生效。2020年，舊金山將價值超過2500萬美元的銷售額的轉讓税率提高到6%。同樣在2020年，華盛頓州將價值超過300萬美元的銷售額的轉讓税率從1.28%提高到3%；華盛頓州西雅圖/金縣的州和地方轉讓税率為300萬美元以上的3.5%。隨着州和市政府尋求增加收入的新方法，其他司法管轄區可能會實施新的房地產轉讓税或提高現有的轉讓税率。此類税率的提高可能會對商業房地產的銷售造成顯著的額外交易成本，並可能使公司物業的銷售價值減少新税額或增加的税額。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
除了第1項中描述的屬性之外。在合併財務報表附註3中的“業務”，以及在本年度報告的10-K表格第15項中的附表III中，公司不時向無關的第三方租賃辦公空間。公司總部位於田納西州納什維爾西區大道3310號，並在南卡羅來納州查爾斯頓設有公司辦事處。
項目3.法律訴訟
本公司並不知悉有任何懸而未決或受到威脅的訴訟，如對本公司作出裁決，將會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
該公司普通股的交易代碼為“HR”。截至2022年12月31日，登記在冊的股東有2457人。
未來的股息將由董事會酌情宣佈和支付。該公司支付股息的能力取決於其從運營和現金流中產生資金的能力，以及進行增值新投資的能力。
股權薪酬計劃信息
下表提供了截至2022年12月31日公司普通股的信息，這些普通股可能作為限制性股票發行，並根據公司現有的所有薪酬計劃，包括修訂和重新修訂的2006年激勵計劃，行使期權、認股權證和權利。
| | | | | | | | | | | |
| 計劃類別 | 證券數量 待發 在行使尚未行使的期權、認股權證和權利時1 | 加權平均行權價 未償還的期權、認股權證和權利1 | 剩餘可用證券數量
未來在股權項下發行
薪酬計劃(不包括
第一欄反映的證券) |
| 證券持有人批准的股權補償計劃 | 340,976 | | — | | 9,214,187 | |
| 未經證券持有人批准的股權補償計劃 | — | | — | | — | |
| 總計 | 340,976 | | — | | 9,214,187 | |
1未償還期權僅涉及Legacy HR的2000員工股票購買計劃(“Legacy HR員工股票購買計劃”)，該計劃已於十一月2022年根據傳統人力資源員工股票購買計劃，不會發行新的期權，現有期權將於2024年3月到期。本公司無法具體確定在行使遺留人力資源員工購股計劃下的未償還權利時將發行的證券數量或該計劃下未行使權利的加權平均行使價格。Legacy HR員工股票購買計劃規定，普通股可以在發售期間開始時或適用於該發售期間的購買日期(以較低者為準)的每股價格購買，相當於普通股公平市值的85%。
發行人購買股票證券
在截至2022年12月31日的年度內，公司預扣和註銷了公司普通股，以滿足非既有股票歸屬時應支付的員工預扣税義務，具體如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 週期 | 購買的股份總數 | 平均支付價格
每股 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | 最大股數
可能還會被買到
在計劃或方案下 |
| 1月1日-1月31日 | — | | $ | — | | — | | — | |
| 2月1日-2月28日 | 6,727 | | 30.67 | | — | | — | |
| 3月1日-3月31日 | — | | — | | — | | — | |
| 4月1日-4月30日 | — | | — | | — | | — | |
| 5月1日-5月31日 | — | | — | | — | | — | |
| 6月1日-6月30日 | — | | — | | — | | — | |
| 7月1日-7月31日 | — | | — | | — | | — | |
| 8月1日-8月31日 | — | | — | | — | | — | |
| 9月1日-9月30日 | 2,018 | | 24.14 | | — | | — | |
| 10月1日-10月31日 | — | | — | | — | | — | |
| 11月1日-11月30日 | — | | — | | — | | — | |
| 12月1日-12月31日 | 129,147 | | 19.37 | | — | | — | |
| 總計 | 137,892 | | | | |
回購普通股的授權
2022年8月2日，公司董事會批准在公開市場或通過私下協商的交易回購最多5億美元的公司普通股流通股，條件是市場條件、監管限制和其他慣例條件。根據這一授權，本公司沒有義務回購任何特定數量的股票。這一授權取代了之前所有的股票回購授權。截至本報告日期，該公司尚未根據這一授權回購其普通股的任何股份。
股票表現圖表
下圖比較了2017年12月31日至2022年12月31日期間公司與羅素3000指數的累計股東回報以及富時NAREIT全股票REITs指數的累計總回報。該比較假設於2017年12月31日向公司普通股和每個指數投資了100美元，並假設股息進行了再投資。公司在合併結束前的數據是Legacy HR的股票表現。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
關於前瞻性陳述的披露
本報告和公司已經或可能向美國證券交易委員會提交的其他材料，以及公司高級管理層已作出或將作出的口頭聲明或其他書面聲明中包含的信息，包含或將包含屬於“前瞻性聲明”的披露。前瞻性表述包括與歷史或當前事實無關的所有表述，可以通過使用“可能”、“將”、“預期”、“相信”、“預期”、“目標”、“打算”、“計劃”、“估計”、“項目”、“繼續”、“應該”、“可能”和其他類似術語來識別。這些前瞻性陳述是基於管理層當前的計劃和預期，會受到一些風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會對公司當前的計劃和預期以及未來的財務狀況和結果產生重大影響。
本報告第1A項“風險因素”以及本公司不時向美國證券交易委員會提交的其他報告中更充分討論的此類風險和不確定性包括但不限於以下內容：
兼併與整合風險
•公司發生了與合併相關的鉅額費用；
•本公司可能無法成功整合Legacy HR和Legacy HTA的業務並實現合併的預期協同效應和相關利益，或無法在預期時間框架內實現；
•公司可能無法留住關鍵員工；
•本公司普通股的交易價格可能受不同於合併前影響Legacy HR普通股或Legacy HTA普通股價格的因素的影響；以及
•本公司不能向您保證，它將能夠繼續支付等於或高於Legacy HR和Legacy HTA支付的股息。
與我們的業務和運營相關的風險
•公司的預期結果可能達不到的；
•本公司的收入取決於其租約下的租户從其經營中獲得足夠的收入以向本公司支付租金的能力；
•新冠肺炎等未來可能發生的流行病，以及旨在防止其蔓延或減輕其嚴重性的措施，可能對公司的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響；
•擁有不動產和間接佔有不動產存在內在風險；
•公司的不動產或其他資產可能發生減值費用；
•公司擁有受購買選擇權約束的財產，使其面臨再投資風險和預期投資回報減少；
•如果公司不能及時轉租其物業，如果轉租時的租金明顯低於以前的費率，或者如果公司需要承擔重大支出或做出重大租賃優惠來吸引新租户，則公司的業務、綜合財務狀況和經營業績將受到不利影響；
•該公司的某些物業是特殊用途的醫療設施，可能不容易適應其他用途；
•該公司已有，未來可能會有更多固定租金自動扶梯的風險，這可能落後於通脹和運營費用的增長，如房地產税、公用事業、保險和維護費用；
•公司的房地產投資缺乏流動性，公司可能無法出售戰略目標為處置的財產；
•本公司須承受與物業發展及重建有關的風險；
•公司可能進行重大收購，並進行開發和再開發，這可能涉及鉅額資金支出，並且可能不符合管理層的預期；
•公司面臨與地理集中度相關的風險；
•該公司的許多租約取決於相關醫療系統的生存能力。與這些租約有關的收入集中使公司面臨與相關健康系統的財務狀況有關的風險；
•該公司的許多物業是以土地租約形式持有的。這些土地租約包含的條款可能會限制公司租賃、出售或融資這些物業的能力；
•本公司可能遭受未投保或承保不足的損失；
•災難性天氣和其他自然事件造成的損害，無論是由氣候變化或其他原因造成的，都可能給公司造成損失；以及
•該公司面臨與通過網絡攻擊、網絡入侵或其他方式的安全漏洞相關的風險，以及其信息技術網絡和相關係統的其他重大中斷。
與我們的資本結構和融資有關的風險
•本公司已承擔了大量債務，並可能在未來產生更多債務和增加槓桿；
•公司債務工具中的契約限制了其經營靈活性，違反這些契約可能會對公司的綜合財務狀況和經營結果產生重大影響；
•如果無擔保信貸機制下的貸款人未能履行其融資承諾，公司的運營和綜合財務狀況將受到負面影響；
•無法獲得股權和債務資本、信貸市場波動、利率上升或公司債務評級的變化可能對公司償還債務、向股東支付股息或從事收購和開發活動的能力產生不利影響；
•利率上升可能對公司的資金成本產生重大不利影響；
•該公司的掉期協議可能無法有效降低其對利率變化的風險敞口；
•本公司已簽訂合資協議，限制了其在共同所有財產方面的靈活性，並預計未來將簽訂更多此類協議；
•美國聯邦所得税對公司從遠期股權協議的現金結算中可能獲得的現金的處理尚不清楚，可能會危及公司滿足REIT資格要求的能力；以及
•在我們破產或資不抵債的情況下，任何遠期股權協議將自動終止，公司將不會從任何遠期出售其普通股股份中獲得預期收益。
與政府監管有關的風險
•公司的物業税可能會因重估或物業税税率變化而增加；
•醫療保健服務行業的趨勢可能會對公司的物業需求、租賃收入及其投資價值產生負面影響；
•遵守政府法律法規的成本可能會對公司的經營業績產生不利影響；
•房地產投資信託基金的資格涉及高度技術性和複雜的《國內税法》條款；
•如果公司未能保持房地產投資信託基金的資格，公司將受到重大不利後果，包括對其普通股價值的不利影響；
•公司的公司章程以及《馬裏蘭州公司法》的規定對公司普通股的可轉讓性提出了限制和限制，這可能會對公司普通股的價值產生不利影響；
•遵守房地產投資信託基金的要求可能會導致公司放棄原本具有吸引力的機會；
•被禁止的交易税可能會限制公司出售物業的能力；
•新的立法或行政或司法行動，在每一種情況下都可能具有追溯力，可能使公司更難或不可能有資格成為房地產投資信託基金；以及
•新的和增加的轉讓税率可能會降低公司財產的價值。
公司不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。告誡股東和投資者，在評估公司提交的文件和報告中提供的信息時，不要過度依賴這種前瞻性陳述，包括但不限於對公司正在進行的開發項目的業績的估計和預測。
概述
該公司擁有並經營促進主要在門診環境中提供醫療服務的物業。為了執行其戰略，該公司從事廣泛的綜合服務，包括租賃、管理、收購、融資、開發和再開發此類物業。該公司尋求創造穩定、不斷增長的收入，並通過專注於主要位於與領先醫療系統相關的急性護理醫院校園或附近的設施，降低其物業組合的長期風險。該公司尋求通過在高增長市場擁有物業來降低財務和運營風險，租户組合廣泛，包括30多個內科專業，以及外科、成像、癌症和診斷中心。
如上文附註及本報告其他部分所述，於2022年7月20日，Legacy HR和Legacy HTA完成了Legacy HR與Legacy HTA合併併成為Legacy HTA全資子公司的公司之間的合併，Legacy HR繼續作為尚存實體和Legacy HTA的全資子公司。合併後，Legacy HTA立即更名為“Healthcare Realty Trust Inc.”。出於會計目的，此次合併被視為“反向收購”，Legacy HR被視為收購方。因此，本節討論的信息反映了在合併結束前的一段時間內，Legacy HR的財務狀況和經營結果，以及在合併完成後的一段時間內，合併後公司的財務狀況和經營結果。
本節分為以下幾個部分：
•流動性與資本資源
•影響經營業績的趨勢和事項
•經營成果
•非公認會計準則財務指標和主要業績指標
•關鍵會計政策在會計估計中的應用
流動性與資本資源
本公司監控其流動資金和資本資源，並在評估資本市場融資、收購和其他經營活動時考慮幾個指標。除其他因素外，本公司會考慮其槓桿率及借貸契約、派息百分比、利率、相關國庫利率、債務市場利差及權益資本成本，以比較其業務與同業的經營情況，並協助確定本公司可能需要重點關注的範疇。
現金的來源和用途
該公司的收入來自其基於與租户的合同安排的房地產投資組合。這些收入來源是公司為其股息和運營支出提供資金的主要流動資金來源，包括債務利息、債務本金支付、一般和行政成本、資本支出以及與管理其現有投資組合和投資其他物業相關的其他支出。如果其他投資不是由這些來源提供資金，本公司將一般通過在公開或非公開市場發行股票或債務、財產處置或通過無擔保信貸工具的收益為其投資活動提供資金。
公司預計將繼續滿足其流動資金需求，包括用於額外投資的資本、租户改善津貼、運營和融資租賃付款、支付股息以及為償還債務提供資金
手頭現金、經營現金流和上述現金流來源。關於經營和融資租賃付款義務的額外討論，見合併財務報表附註4。有關公司現金來源和使用的更多信息，請參閲“影響經營業績的趨勢和事項”。
本公司在截至2022年12月31日的年度支付的股息來自運營現金流和無擔保信貸安排，因為運營現金流不足以為股息提供全部資金，這主要是由於2022年支付的與合併相關的成本。本公司預期物業業務的現金流將產生足夠的現金流，以便2023年全年的股息可由上述業務的現金流或其他流動資金來源提供資金。
截至2022年12月31日，該公司還擁有賬面總價值約為138億美元的未擔保房地產資產，其中一部分可用作擔保抵押融資的抵押品。本公司相信其流動資金及資金來源足以滿足其現金需求。然而，公司不能確定這些資金來源將在公司可接受的時間和條款下獲得足夠的金額，以滿足其流動資金需求。
該公司面臨浮動利率的風險，其普通股價格受到股票市場波動的影響。然而，該公司的租賃是其主要收入和現金流來源，租期約為1至20年，租賃率通常以固定利率或基於消費物價指數按年增加。
經營活動
截至2022年和2021年12月31日的兩個年度，經營活動提供的現金流分別為2.727億美元和2.326億美元。若干項目影響經營活動的現金流量，包括但不限於物業營運產生的現金、與合併有關的成本、利息支付及與支付發票及其他開支及收取租户租金有關的時間安排。
該公司可能會不時出售物業，並將物業銷售所得的現金重新運用於新的投資。如果與出售物業有關的收入超過這些新投資的收入，公司的綜合經營業績和現金流可能會受到不利影響。
有關公司經營活動的更多信息，請參閲“影響經營業績的趨勢和事項”。
投資活動
以下為截至2022年12月31日止十二個月內影響投資活動的重大交易摘要。有關這些活動的更多詳情，見合併財務報表附註5。
下表詳細説明瞭截至2022年12月31日的年度收購：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千為單位的美元 | 相關的保健系統/租户1 | 獲取日期 | 收購價 | 平方英尺 | 到校園的里程數 |
德克薩斯州達拉斯2 | 德克薩斯州衞生資源 | 2/11/2022 | $ | 8,175 | | 18,000 | 0.19 |
加州舊金山3 | 凱撒/薩特健康 | 3/7/2022 | 114,000 | | 166,396 | 0.90 to 3.30 |
| 佐治亞州亞特蘭大 | Wellstar Health | 4/7/2022 | 6,912 | | 21,535 | 0.00 |
| 丹佛，CO | 半人馬座健康 | 4/13/2022 | 6,320 | | 12,207 | 2.40 |
科羅拉多州科羅拉多州斯普林斯4 | 半人馬座健康 | 4/13/2022 | 13,680 | | 25,800 | 0.80 to 1.70 |
| 華盛頓州西雅圖 | 威斯康星大學醫學 | 4/28/2022 | 8,350 | | 13,256 | 0.05 |
| 德克薩斯州休斯頓 | 公共精神 | 4/28/2022 | 36,250 | | 76,781 | 1.70 |
| 加州洛杉磯 | 錫達斯-西奈醫療系統公司 | 4/29/2022 | 35,000 | | 34,282 | 0.11 |
| 俄克拉荷馬州，俄克拉何馬州 | 仁慈健康 | 4/29/2022 | 11,100 | | 34,944 | 0.18 |
北卡羅來納州羅利3 | 喚醒/無 | 5/31/2022 | 27,500 | | 85,113 | 0.25 to 12.30 |
坦帕。平面4 | BayCare Health | 6/9/2022 | 18,650 | | 55,788 | 0.23 |
| 華盛頓州西雅圖 | 常青樹健康 | 8/1/2022 | 4,850 | | 10,593 | 0.24 |
| 北卡羅來納州羅利 | WakeMed Health | 8/9/2022 | 3,783 | | 11,345 | 0.24 |
| 佛羅裏達州傑克遜維爾 | 提升健康 | 8/9/2022 | 18,195 | | 34,133 | 0.03 |
| 佐治亞州亞特蘭大 | Wellstar Health | 8/10/2022 | 11,800 | | 43,496 | 0.11 |
| 丹佛，CO | 半人馬座健康 | 8/11/2022 | 14,800 | | 34,785 | 2.10 |
| 北卡羅來納州羅利 | 杜克健康 | 8/18/2022 | 11,375 | | 31,318 | 0.19 |
| 田納西州納什維爾 | 提升健康 | 9/15/2022 | 21,000 | | 61,932 | 0.80 |
| 德克薩斯州奧斯汀 | HCA醫療保健 | 9/29/2022 | 5,450 | | 15,000 | 0.03 |
佛羅裏達州傑克遜維爾2 | 提升健康 | 10/12/2022 | 3,600 | | 6,200 | 0.10 |
| 德克薩斯州休斯頓 | 紀念赫爾曼健康 | 11/21/2022 | 5,500 | | 28,369 | 0.00 |
德克薩斯州奧斯汀5 | 提升健康 | 12/28/2022 | 888 | | 2,219 | 0.01 |
| 丹佛，CO | 無 | 12/28/2022 | 16,400 | | 39,692 | 3.01 |
| | | | | |
| 房地產投資總額 | | $ | 403,578 | | 863,184 | | |
1包括位於校內、毗鄰和校外的建築，這些建築由醫療保健系統固定或位於醫院園區兩英里以內。
2表示單租户屬性。
3包括三個屬性。
4包括兩個屬性。
5該公司獲得了現有大樓的額外所有權，使該公司的所有權達到71.4%。
2022年合資企業收購
下表詳細説明瞭截至2022年12月31日的年度的合資收購：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千為單位的美元 | 相關的保健系統/租户1 | 獲取日期 | 收購價 | 平方英尺 | 到校園的里程數 | 公司所有權百分比 |
加州舊金山2 | 海洋健康/凱撒 | 3/7/2022 | $ | 67,175 | | 110,865 | 0.00 to 3.30 | 50 | % |
加州洛杉磯3 | 山谷長老會健康 | 3/7/2022 | 33,800 | | 103,259 | 1.30 | | 50 | % |
| | | | | | |
| 合資企業收購總額 | | $ | 100,975 | | 214,124 | | |
1包括位於校內、毗鄰和校外的建築，這些建築由醫療保健系統固定或位於醫院園區兩英里以內。
2包括三個屬性。
3包括兩個屬性。
資本融資
2022年，該公司為以下支出提供了1.897億美元：
•6,080萬元，用於物業的發展和重建；
•4640萬美元，用於第一代租户的改善和收購計劃的資本支出；
•3,360萬元，用於改善第二代租户；以及
•4890萬美元用於資本支出。
有關詳細信息，請參閲下面的“影響經營業績的趨勢和事項”。
下表詳細説明瞭截至2022年12月31日的年度處置情況：
| | | | | | | | | | | |
| 以千為單位的美元 | 日期
已處置 | 銷售價格 | 平方英尺 |
科羅拉多州洛夫蘭1, 6 | 2/24/2022 | $ | 84,950 | | 150,291 |
德克薩斯州聖安東尼奧1 | 4/15/2022 | 25,500 | | 201,523 | |
加利福尼亞州，佛羅裏達州，賓夕法尼亞州2 | 7/29/2022 | 133,100 | | 316,739 | |
佐治亞州、佛羅裏達州、德克薩斯州4 | 8/4/2022 | 160,917 | | 343,545 | |
加州洛杉磯2, 7 | 8/5/2022 | 134,845 | | 283,780 | |
德克薩斯州達拉斯4, 8 | 8/30/2022 | 114,290 | | 189,385 | |
印第安納波利斯，In3 | 8/31/2022 | 238,845 | | 506,406 | |
德克薩斯州達拉斯1 | 10/4/2022 | 104,025 | | 291,328 | |
| 德克薩斯州休斯頓 | 10/21/2022 | 32,000 | | 134,910 | |
| 德克薩斯州大學站 | 11/10/2022 | 49,177 | | 122,942 | |
| 德克薩斯州埃爾帕索 | 12/22/2022 | 55,326 | | 110,465 | |
佐治亞州亞特蘭大5 | 12/22/2022 | 91,243 | | 348,416 | |
| 密蘇裏州聖路易斯 | 12/28/2022 | 18,000 | | 69,394 | |
| | | |
| 總處置 | $ | 1,242,218 | | 3,069,124 | |
1包括兩個屬性。
2包括四個屬性。
3包括五個屬性。
4包括六個屬性。
5包括九個屬性。
6該公司通過1031交換遞延了税收收益，並將收益再投資。
7值和平方英尺以100%表示。該公司在購買這些物業的合資企業中保留20%的所有權權益。
8值和平方英尺以100%表示。該公司在購買這些物業的合資企業中保留40%的所有權權益。
後續處置
2023年1月12日，該公司出售了兩座醫療辦公樓，一座位於佛羅裏達州坦帕市，另一座位於佛羅裏達州邁阿密，總面積為224,037平方英尺，總收購價格為9330萬美元。
2023年1月30日，該公司以1920萬美元的收購價格出售了德克薩斯州達拉斯的一棟36,691平方英尺的醫療辦公樓。該公司在購買該物業的合資企業中保留40%的所有權權益。
2023年2月10日，該公司以40萬美元的收購價格出售了位於密蘇裏州聖路易斯市的一棟6500平方英尺的醫療辦公樓。
融資活動
普通股發行
該公司有一個在市場上(“ATM”)的股權發行計劃，在市場銷售交易中不定期出售公司普通股的股票。該公司與各種銷售代理簽訂了自動櫃員機發售計劃的股權分銷協議，總銷售額高達7.5億美元。截至2022年12月31日，根據當前的自動取款機發行計劃，仍有7.5億美元可供發行。在2022年7月20日合併後，傳統人力資源的自動取款機協議不再有效。下表中的所有活動都是在合併前根據Legacy HR at-the-market計劃進行的：
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| 加權平均售價
每股 | 股票定價 | 已結算的股份 | 尚待解決的股份 | 淨收益
以百萬計 |
| 2022 | $ | 31.73 | | — | | 727,400 | | — | | $ | 22.3 | |
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債務活動
以下是截至2022年12月31日的12個月的重大債務融資活動摘要。關於籌資活動的補充資料，見合併財務報表附註10。
抵押貸款還款
下表詳述截至2022年12月31日的12個月按揭還款情況：
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| (百萬美元) | 交易日期 | 本金償還 | 有擔保的平方英尺 | 合同利率 |
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| 全額償還： | | | | |
| 加州洛杉磯 | 2/18/2022 | $ | (11.0) | | 56,762 | | 4.70 | % |
| 科羅拉多州洛夫蘭 | 2/24/2022 | (5.8) | | 80,153 | | 6.17 | % |
| | $ | (16.8) | | 136,915 | | 5.21 | % |
| | | | |
交換報價
與是次合併有關，OP提出以舊HR先前發行的每個系列的所有有效投標及獲接納的票據(“舊HR票據”)交換：(I)最多250,000,000元2025年到期的3.875釐優先票據(“2025年票據”)；(Ii)最多300,000,000元2028年到期的3.625%優先票據(“2028年票據”)；(Iii)最多300,000,000元2030年到期的2.400釐優先債券(“2030年債券”)及(Iv)最多300,000,000元2031年到期的2.050釐優先債券(“2031年債券”及統稱為“新人力資源債券”)，並徵求舊人力資源債券持有人同意修訂管限舊人力資源債券的契據，以消除該等契約中的幾乎所有限制性契諾(“交換要約”)。新的人力資源票據是根據作為受託人的OP、Legacy HTA和美國銀行信託公司(National Association)之間2022年7月22日的契約發行的，並補充了日期為2022年7月22日的第一個補充契約、日期為2022年7月22日的第二個補充契約、日期為2022年7月22日的第三個補充契約和日期為2022年7月22日的第四個補充契約。舊HTA根據(I)2025年票據擔保、(Ii)2028年票據擔保、(Iii)2030年票據擔保及(Iv)2031年票據擔保(每份日期均為2022年7月22日)，為新人力資源票據提供擔保。遺留醫療保險協會和OP於2022年6月14日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交了一份關於發行新的人力資源票據的S-4表格(文件編號333-265593)的登記聲明，該聲明於2022年6月28日被美國證券交易委員會宣佈生效。以下是交換報價的結果：
| | | | | | | | | | | |
| 《舊人力資源筆記》系列 | 截止到期日收到的投標書和意見書 | 佔該系列舊HR票據未償還本金總額的百分比 |
| 3.875 | % | 優先債券將於2025年到期 | $235,016,000 | 94.01 | % |
| 3.625 | % | 優先債券將於2028年到期 | $290,246,000 | 96.75 | % |
| 2.400 | % | 優先債券將於2030年到期 | $297,507,000 | 99.17 | % |
| 2.050 | % | 優先債券將於2031年到期 | $298,858,000 | 99.62 | % |
與合併一起承擔的優先票據
與合併有關，本公司承擔由OP(前身為Healthcare Trust of America Holdings，LP)於合併日期前的不同日期發出的優先票據(“遺留優先票據”)。這些票據全部由公司提供全面和無條件擔保，並要求每半年支付一次。此外，遺留高級票據帶有慣常的限制性金融契約，包括對我們產生額外債務的能力的限制，以及維持未擔保資產池的要求。此外，相應的契約規定有能力贖回遺留優先票據，但須受某些“完整”贖回條款的約束。本公司承擔的遺留優先票據包括以下內容：
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| | 優惠券 | | 截至的未償還本金 |
| 以千為單位的美元 | 面值 | 12/31/2022 | 12/31/2021 |
| 優先債券將於2026年到期 | 3.50% | $ | 600,000 | | $ | 600,000 | | $ | — | |
| 優先債券將於2027年到期 | 3.75% | 500,000 | | 500,000 | | — | |
| 優先債券將於2030年到期 | 3.10% | 650,000 | | 650,000 | | — | |
| 優先債券將於2031年到期 | 2.00% | 800,000 | | 800,000 | | — | |
| | $ | 2,550,000 | | $ | 2,550,000 | | $ | — | |
信貸安排
關於合併的有效性，Legacy HR(以有限身份)、Legacy HTA和OP與全國協會富國銀行作為行政代理、富國證券有限責任公司、摩根大通銀行和花旗銀行作為聯合賬簿管理人簽訂了第四次修訂和重新簽署的信貸和定期貸款協議(“無擔保信貸安排”)；作為聯席牽頭安排人，富國銀行、摩根大通銀行、美國銀行全國協會、花旗銀行、豐業銀行、第一資本、全國協會、美國銀行全國協會和PNC資本市場有限責任公司，以及名單上點名的其他貸款機構。無抵押信貸安排重組了雙方現有的銀行貸款，並在合併後為公司增加了額外的借款能力。OP是無擔保信貸機制下的借款人(在這種情況下，稱為“借款人”)。
•根據修訂及重訂信貸協議(日期為2019年5月31日)(“現有人力資源循環信貸協議”，於2022年7月20日前不時修訂、重述、取代、補充或以其他方式修訂)，Legacy HR(不時作為貸款人的貸款方及其受讓人)與Wells Fargo Bank National Association(作為行政代理(“富國銀行行政代理”))之間的現有7,000,000,000美元循環信貸安排已終止，與此有關的所有未償還責任被視為已悉數清償，而據此作出的所有承擔將永久降至零並終止。
•根據日期為2019年5月31日的經修訂及重訂定期貸款協議(經修訂、重述、取代、補充或以其他方式修訂)(於2022年7月20日前不時修訂、重述、取代、補充或以其他方式修訂)，由遺留人力資源、不時作為貸款人的貸款方及其受讓人及WF行政代理之間的遺留人力資源現有2億美元定期貸款及現有1.5億美元定期貸款由借款人根據無抵押信貸安排視為繼續及承擔，而現有人力資源定期貸款協議已終止。
◦對現有的2億美元定期貸款安排進行了修訂，以：(A)符合借款人在無擔保信貸安排下的其他定期貸款安排的條款；(B)包括兩個一年延期選擇，最遲在2026年5月到期；(C)重新定價，以與借款人在無擔保信貸安排下的其他定期貸款安排的定價一致；和
◦修訂了現有的1.5億美元定期貸款安排，以符合借款人在無抵押信貸安排下的其他定期貸款安排的條款，而無抵押信貸安排項下2026年6月的現有到期日保持不變。
•根據無擔保信貸安排，傳統的HTA和OP現有的10億美元循環信貸安排被擴大到15億美元(“Revolver”)。Revolver目前將於2025年10月到期，無擔保信貸安排為Revolver增加了額外的一年延期選項，總共有兩個一年延期選項。
•遺留的HTA和OP現有的30000百萬美元定期貸款安排被視為根據無抵押信貸安排繼續進行，並進行了修訂，以符合借款人在無抵押信貸安排下的其他定期貸款安排的條款。根據無抵押信貸安排，2025年10月的現有到期日保持不變。
•遺留的HTA和OP現有的2億美元定期貸款被視為根據無抵押信貸安排繼續進行，並已進行修訂，以(A)符合借款人在無抵押信貸安排下的其他定期貸款安排的條款；(B)將到期日從2024年1月延長至2027年7月20日；以及(C)重新定價，以與借款人在無抵押信貸安排下的其他定期貸款安排的定價保持一致。
•無擔保信貸安排提供了一項新的3.5億美元延遲提取定期貸款安排，可在2022年7月20日之後提取12個月，初始到期日為2023年7月20日，有兩個一年的延期選項。截至2022年12月31日，3.5億美元的無擔保信貸安排已全部動用。據此提供資金的任何延遲提取定期貸款的條款符合借款人在無抵押信貸安排下的其他定期貸款安排的條款，而該等延遲提取定期貸款的定價與借款人在無抵押信貸安排下的其他定期貸款安排的定價一致。
•無擔保信貸安排提供了一項新的3.0億美元定期貸款安排，於2022年7月20日獲得資金，到期日為2028年1月20日，沒有延期選項。該等定期貸款安排的條款符合借款人在無抵押信貸安排下的其他定期貸款安排的條款，而該等定期貸款安排的定價與借款人在無抵押信貸安排下的其他定期貸款安排的定價一致。
11.25億美元資產出售定期貸款
該公司於2022年7月19日完成了11.25億美元資產出售定期貸款的提取。截至2022年9月30日的本金餘額為4.23億美元，已於2022年12月30日全額償還。
利率互換
該公司擁有總計12億美元的未償還利率衍生品，以對衝一個月期的SOFR。以下詳細説明瞭每個掉期的金額和匯率(以千美元為單位)：
| | | | | | | | |
| 到期日 | 金額 | 加權
平均費率 |
| 2023年1月31日 | $ | 300,000 | | 1.42 | % |
| 2024年1月15日 | 200,000 | | 1.21 | % |
| May 1, 2026 | 100,000 | | 2.15 | % |
| 2026年12月1日 | 150,000 | | 3.84 | % |
| June 1, 2027 | 150,000 | | 4.13 | % |
| 2027年12月1日 | 250,000 | | 3.79 | % |
| $ | 1,150,000 | | 2.63 | % |
2023年2月16日，公司簽訂了一項掉期交易，名義金額為5,000萬美元，固定利率為4.16%。互換協議的生效日期為2023年3月1日，終止日期為2026年6月1日。
下表詳細説明瞭該公司截至2022年12月31日的債務餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本金餘額 | 結轉餘額1 | 到到期的加權年份 2 | 合同率 | 有效率 |
| 優先債券將於2025年到期 | $ | 250,000 | | $ | 249,115 | | 2.3 | | 3.88 | % | 4.12 | % |
優先債券將於2026年到期 3 | 600,000 | | 571,587 | | 3.6 | | 3.50 | % | 4.94 | % |
優先債券將於2027年到期 3 | 500,000 | | 479,553 | | 4.5 | | 3.75 | % | 4.76 | % |
| 優先債券將於2028年到期 | 300,000 | | 296,852 | | 5.0 | | 3.63 | % | 3.85 | % |
優先債券將於2030年到期3 | 650,000 | | 565,402 | | 7.1 | | 3.10 | % | 5.30 | % |
優先債券將於2030年到期 | 299,500 | | 296,385 | | 7.2 | | 2.40 | % | 2.72 | % |
優先債券將於2031年到期 | 300,000 | | 295,547 | | 8.2 | | 2.05 | % | 2.25 | % |
優先債券將於2031年到期3 | 800,000 | | 632,693 | | 8.2 | | 2.00 | % | 5.13 | % |
| 未償還高級票據總額 | 3,699,500 | | 3,387,134 | | 5.9 | | 2.97 | % | 4.43 | % |
15億美元無擔保信貸安排4 5 | 385,000 | | 385,000 | | 4.8 | | SOFR + 0.95% | 5.27 | % |
3.5億美元無擔保定期貸款5 | 350,000 | | 349,114 | | 2.6 | | SOFR + 1.05% | 5.17 | % |
| 2億美元無擔保定期貸款 | 200,000 | | 199,670 | | 3.4 | | SOFR + 1.05% | 5.17 | % |
| 1.5億美元無擔保定期貸款 | 150,000 | | 149,495 | | 3.4 | | SOFR + 1.05% | 5.17 | % |
3億美元無擔保定期貸款 3 | 300,000 | | 299,936 | | 3.8 | | SOFR + 1.05% | 5.17 | % |
2億美元無擔保定期貸款3 | 200,000 | | 199,362 | | 4.5 | | SOFR + 1.05% | 5.17 | % |
3億美元無擔保定期貸款5 | 300,000 | | 297,869 | | 5.0 | | SOFR + 1.05% | 5.17 | % |
| 應付按揭票據 | 84,122 | | 84,247 | | 2.0 | | 4.07 | % | 3.97 | % |
| 未償還票據和應付債券總額 | $ | 5,668,622 | | $ | 5,351,827 | | 5.0 | | 3.72 | % | 4.69 | % |
1餘額反映的是扣除折扣和債務發行成本後的淨額，幷包括保費。
2包括擴展選項。
32022年7月20日，作為與Legacy HTA合併的一部分，承擔了債務工具。所示金額為公允價值調整。
4截至2022年12月31日，該公司在無擔保信貸安排下借款3.85億美元，剩餘借款能力為11億美元。
52022年7月20日，本公司簽訂了無擔保信貸安排，其中包括15億美元的循環信貸安排，取代了Legacy HR的7.00億美元信貸安排。
債務契約信息
該公司的各種債務協議包含某些陳述、擔保以及此類債務協議中慣用的財務和其他契約。除其他事項外，這些規定要求本公司維持某些財務比率，並對本公司產生債務和設立留置權或產權負擔的能力施加某些限制。截至2022年12月31日，該公司遵守了其所有各種債務工具下的財務契約條款。
截至2022年12月31日，公司99.7%的本金餘額在2023年後到期，包括延期期權。此外，截至2022年12月31日，公司2030年和2031年到期的優先票據中定義的總債務[債務除以(總資產減去無形資產和應收賬款)]約為38.4%(不能超過60%)，償債覆蓋率[利息支出除以(淨收益加利息支出、税、折舊和攤銷、收益和減值)]約為3.1倍(不能小於1.5倍)。
該公司計劃管理其資本結構，以保持遵守與其目前情況一致的債務契約。評級機構下調評級可能會對公司的成本和資本可獲得性產生重大不利影響，進而可能對綜合運營業績、流動性和/或財務狀況產生重大不利影響。
影響經營業績的趨勢和事項
管理層監控對公司和房地產投資信託基金行業重要的因素和趨勢，以評估其對公司運營的潛在影響。下面討論的是管理層認為可能影響公司未來運營的一些因素和趨勢。
收購和處置
2022年，公司通過收購和投資合資企業的方式投資了33棟醫療辦公樓。收購的總收購價為5.046億美元，這些投資的加權平均資本化率為5.3%。以下項目符號提供了2022年收購活動的進一步細節。
•本公司(不包括合資企業)以總計4.036億美元的收購價格收購了28棟醫療辦公大樓，支付的現金代價為3.992億美元。
•通過合資企業，本公司以總計1.01億美元的購買價格收購了五棟醫療辦公樓的權益，支付了9920萬美元的現金對價。該公司為這些收購提供了50%的對價。
2022年，公司出售了44處物業，銷售價格總計12億美元，其中包括10處交付給合資企業的物業，本公司在合資企業中保持非控股權益。這些交易產生了11億美元的現金淨收益，扣除了4570萬美元的關閉成本和相關調整，以及4890萬美元的保留合資企業權益。這些物業的加權平均資本化率為4.8%。本公司將出售資產的資本化率計算為就地現金淨營業收入除以銷售價格。這些出售的淨收益用於償還11.25億美元的資產出售定期貸款。
見合併財務報表附註5中公司對2022年收購和處置活動的討論。
發展和再開發活動
下表詳細介紹了該公司截至2022年12月31日的開發和再開發活動。下表中的信息代表管理層在2022年12月31日的估計和預期，這些估計和預期可能會發生變化。該公司披露的有關完成日期的某些預測或估計可能不反映實際結果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 估計剩餘資金 | 預計總投資 | 大約平方英尺 |
| 以千為單位的美元 | 物業數量 | | 年內資助總額 | 資助總額 |
| | | | | | |
| 發展活動 | | | | | | |
| 田納西州納什維爾 | 1 | | | $ | 23,513 | | $ | 25,359 | | $ | 18,641 | | $ | 44,000 | | 106,194 | |
佛羅裏達州奧蘭多1 | 2 | | | 9,477 | | 16,633 | | $ | 48,367 | | 65,000 | | 156,566 | |
| 北卡羅來納州羅利 | 1 | | | 4,807 | | 13,625 | | $ | 35,675 | | 49,300 | | 120,694 | |
| 佛羅裏達州奧蘭多 | 1 | | | 1,470 | | 1,470 | | $ | 24,430 | | 25,900 | | 45,000 | |
| 總計 | | | $ | 39,267 | | $ | 57,087 | | $ | 127,113 | | $ | 184,200 | | 428,454 | |
| | | | | | | |
| 重建活動 | | | | | | |
| 華盛頓州塔科馬 | 1 | | | $ | 7,930 | | $ | 12,253 | | $ | 247 | | $ | 12,500 | | 56,000 | |
| 德克薩斯州達拉斯 | 1 | | | 4,672 | | 12,132 | | 5,368 | | 17,500 | | 217,114 | |
| 華盛頓特區 | 3 | | | 1,113 | | 2,857 | | 18,343 | | 21,200 | | 259,290 | |
| 總計 | | | $ | 13,715 | | $ | 27,242 | | $ | 23,958 | | $ | 51,200 | | 532,404 | |
1該項目的資金來自應收施工票據。
該公司額外資助了780萬美元，用於先前已完成項目的持續租户改善。
該公司正與幾家醫療系統和開發商就新的開發和再開發機會進行規劃，預計一個或多個機會將於2023年開始。開發或重新開發一座典型的醫療辦公樓的總成本可能會因項目範圍、市場租賃條款、停車場配置、建築設施、資產類型和地理位置而異。
該公司披露的關於完工日期和租賃的預測或估計可能不代表實際結果。
保證金和信用證
截至2022年12月31日，公司持有約3210萬美元的信用證和保證金，用於在有義務的租户未能根據各自的租約條款履行義務的情況下為公司謀取利益。一般而言，如租約有任何違約，本公司可酌情在通知承租人後動用該等工具。
即將到期的租約
該公司預計，其投資組合中約15%的租約每年將到期。原址租賃的加權平均租期為8.9年，加權平均剩餘租期為4.5年。對地理位置良好、業務類型和服務互補的房地產的需求保持一致，公司2022年季度租户保留率統計數據從72%到86%不等。2023年，該公司的多租户投資組合中有1,446份總計430萬平方英尺的租約即將到期。在這些租約中，73%位於校園內建築，根據我們的經驗，這些建築的租户保留率往往在75%至90%之間。
該公司繼續強調其就地租賃的合同租金增加。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的合同租金增長率平均為2.68%，原地租賃的合同租金增長率平均為2.87%。此外，本公司續訂租約的季度加權平均租金(“現金租賃利差”)繼續錄得強勁增長，並預期大部分續期租金將增加3.0%至4.0%。2022年，包括Legacy HR和Legacy HTA在內的所有物業的現金租賃利差平均為3.3%。
為了最大限度地實現收入增長並減少對税收和公用事業等關鍵支出的敞口，該公司謹慎地管理其租賃類型的餘額。總租賃佔其租賃組合的8%，其中該公司完全承擔所有運營費用。經修訂的毛租約或基準年租約佔本公司租賃組合的27%，其中公司和租户均支付部分運營費用。淨租賃是指租户支付幾乎所有的運營費用，佔租賃投資組合的58%。絕對淨租賃佔7%，其中租户支付了大樓幾乎所有的運營和資本支出。
資本支出
資本支出是為維護和改善公司自有物業的物理和美學特性而進行的長期投資。這類改進的例子包括但不限於對主要建築系統(外立面、建築結構、屋頂、電梯、機械繫統、電氣系統、能源管理系統、升級現有系統以提高能效)和公共區域改進(傢俱、標牌和藝術品、浴室固定裝置和飾面、外部美化、停車場或車庫)進行材料更改或完全替換。這些增加的資產被資本化為房地產的總投資，然後在估計的使用壽命內折舊，通常從7到20年不等。基本建設支出具體不包括與主要建築系統或公共區域改善保養和保養有關的經常性維修費用，無論是直接的還是間接的。資本支出也不包括與特定租户套房相關的改善，除非改善是主要建築系統或公共區域改善的一部分。
該公司在2022年的資本支出為4890萬美元，或每平方英尺1.21美元，2021年的資本支出為1,960萬美元，或每平方英尺1.15美元。2022年和2021年的資本支出佔現金淨營業收入的百分比分別為8.5%和6.1%。關於現金淨營業收入的對賬，見“非公認會計準則財務計量和關鍵業績指標”一節中的“同店現金NOI”，作為項目7的一部分。本報告第二部分所載管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
改善租户狀況
公司可能會投資於租户改善，以整修或翻新租户空間。該公司將這些支出分為第一代和第二代租户改善。截至2022年12月31日，該公司的承諾約為1.95億美元，預計將用於整個投資組合的租户改善，目前正在建設的開發物業不包括在內。
第一代租户的改善和收購的計劃資本支出
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，第一代租户改善和收購支出計劃資本支出分別為4640萬美元和1930萬美元。第一代租户的改進包括與外殼條件下的套房空間相關的建造成本。收購的計劃資本支出包括預期的近期資金，這些資金是收購的一部分。
第二代租户改進
2022年，第二代租户改善支出總計3360萬美元，佔總現金淨運營收入的5.8%。2021年，這一支出總額為2640萬美元，佔總現金淨營業收入的8.3%。
如果租户改善計劃的成本超過租户改善津貼，本公司一般會向租户提供選擇，以支付超出租賃期的款項連同利息，或一次性向本公司退還超額款項。在任何一種情況下，該等超額款項均由本公司於租賃期內攤銷為租金收入。租户超支所賺取的利息計入本公司綜合損益表的其他營業收入。2022年，包括利息在內的第一代和第二代租户攤銷租金的超額金額總計約為750萬美元，2021年為590萬美元，2020年為660萬美元。
2022年，第二代多租户的續簽承諾平均為每平方英尺1.76美元，季度從1.46美元到1.90美元不等。2021年，這些項目的平均租金為每平方英尺每平方英尺1.53美元，每季度的租金從1.27美元到1.87美元不等。2020年，這些項目的平均租金為每平方英尺每平方英尺1.58美元，每季度的租金從1.48美元到1.78美元不等。
2022年，第二代多租户對新租約的改善承諾平均為每租賃年度每平方英尺5.74美元，季度從4.84美元到7.07美元不等。2021年，這些項目的平均租金為每平方英尺每平方英尺5.39美元，每季度的租金從4.74美元到5.96美元不等。2020年，這些項目的平均租金為每平方英尺5.52美元，季度租金從4.07美元到6.40美元不等。
租賃佣金
在某些市場，本公司可能會向代表本公司或潛在租户的房地產經紀人支付租賃佣金，佣金通常相當於新租賃租賃毛值的4%至6%，以及續訂租賃租賃毛值的2%至4%。此外，當簽訂的租約達到一定的租賃門檻時，本公司向租賃員工支付激勵性薪酬。對外租賃佣金攤銷至物業經營費用，內部租賃費用於公司綜合損益表中攤銷至一般及行政費用。2022年，該公司支付了大約2290萬美元的租賃佣金，或每平方英尺0.57美元。2021年，該公司支付了大約1170萬美元的租賃佣金，或每平方英尺0.69美元。2022年和2021年支付的租賃佣金佔總現金淨營業收入的百分比分別為0.9%和2.8%。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，於適用租期內攤銷的租賃佣金總額分別為2,720萬美元、850萬美元及740萬美元。
租金減免
租金減免通常採取遞延租金的形式，有時被用來幫助潛在租户租賃本公司物業的空間。該等減值於作出時，由本公司以直線法按租賃期內的租金收入攤銷。2022年的租金減免總額約為1480萬美元，或每平方英尺0.37美元。2021年的租金減免總額約為460萬美元，或每平方英尺0.27美元。2020年的租金減免總額約為280萬美元，或每平方英尺0.18美元。
單租户租約
截至2022年12月31日，公司共有141個單租户租約，加權平均租期為12.1年，加權平均剩餘租期為5.6年。
13個單租户租約將於2023年到期。其中三個已經續簽。該公司正在與其中五個租户進行談判，預計租約將續簽。其中一棟建築於2023年2月10日售出。其餘四個租約預計將在2023年出售或不續簽。
經營租約
截至2022年12月31日，公司有義務根據經營租賃協議支付租金，該協議主要包括與167項房地產投資有關的土地租賃，不包括公司已預付的土地租賃。截至2022年12月31日，該公司擁有242個物業，總面積1,780萬平方英尺，根據土地租約持有，剩餘加權平均期限為64.4年，包括續期選擇權。這些土地租約的初始期限通常為50至75年，有一個或多個續訂選項將期限延長至75年至100年，到期日至2119年。
購買選項
截至2022年12月31日，該公司擁有約1.004億美元的房地產，可行使購買選擇權。該公司擁有約11億美元的房地產，這些房地產受購買選擇權的約束，這些選擇權將在2022年後可行使。關於確定購買價格的金額和依據的其他信息詳見下表(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 物業數量 | 截至2022年12月31日的房地產投資總額 |
| 可行使的年限 | 暴徒 | 住院病人 | 公平市場 價值法1 | 非公平市場 價值法2 | 共計 |
當前3 | 3 | | 2 | | $ | 100,366 | | $ | — | | $ | 100,366 | |
| 2023 | 2 | | — | | 36,171 | | — | | 36,171 | |
| 2024 | — | | — | | — | | — | | — | |
| 2025 | 6 | | 1 | | 88,412 | | 44,459 | | 132,871 | |
| 2026 | 5 | | 1 | | 179,929 | | — | | 179,929 | |
| 2027 | 4 | | — | | 110,125 | | — | | 110,125 | |
| 2028 | 2 | | 2 | | 109,399 | | — | | 109,399 | |
| 2029 | 2 | | 1 | | 81,794 | | — | | 81,794 | |
| 2030 | — | | — | | — | | — | | — | |
| 2031 | 3 | | 1 | | 108,769 | | — | | 108,769 | |
| 2032 | 2 | | — | | 24,628 | | — | | 24,628 | |
2033年及其後4 | 10 | | — | | 334,634 | | — | | 334,634 | |
| 總計 | 39 | | 8 | | $ | 1,174,227 | | $ | 44,459 | | $ | 1,218,686 | |
1購買期權價格包括由評估過程確定的公平市場價值部分。
2包括規定購買價格或以固定資本化率為基礎的價格的物業。
3這些購買選擇權的平均行使年限為15.6年。
4包括在融資應收賬款投資項目中記錄的兩棟醫療辦公大樓，淨額記入公司綜合資產負債表。
債務管理
該公司保持保守和靈活的資本結構，使其能夠為新的投資提供資金並運營其現有的投資組合。該公司有大約8,410萬美元的應付抵押票據，其中大部分是在公司收購物業時承擔的。2023年，該公司大約有3430萬美元的應付抵押票據將到期或能夠在沒有罰款的情況下得到償還。該公司將用手頭的現金或無擔保信貸安排下的借款償還抵押貸款。
通貨膨脹的影響
該公司的大部分收入來自長期租賃，因此面臨通貨膨脹的風險。該公司的大部分租約規定固定增加基本租金或根據消費物價指數增加租金，並要求租户支付全部或部分增加的運營費用。該公司認為，這些規定減輕了通貨膨脹的影響。然而，我們不能保證該公司加租或收回營運開支的能力會跟上通脹。本公司的租約加權平均剩餘租期約為4.5年。截至2022年12月31日，該公司有93.6%的租約規定了固定基數租金上漲，6.4%的租約規定了基於消費者物價指數的租金上漲。
新會計公告
有關新會計準則的資料，請參閲綜合財務報表附註1，包括本公司於本年度採用的準則及尚未採用的準則。本公司繼續評估尚未採用的新標準的影響。
影響運營的其他事項
一般和行政費用將按季度浮動。在每年第一季度，一般和行政費用包括某些費用的增加，如工資税和醫療保健儲蓄賬户資金。該公司預計2023年第一季度這些常規支出將增加約80萬美元。約50萬美元預計不會在2023年的隨後幾個季度再次出現。
經營成果
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
與2021年相比，公司2022年的綜合經營業績受到合併、收購、處置、房地產銷售和減值費用收益以及資本市場交易的重大影響。
收入
租金收入與上年的5.203億美元相比增加了3.871億美元，增幅為74.4%，達到約9.075億美元，其構成如下：
•2021年和2022年的收購貢獻了4920萬美元。
•租賃活動貢獻了1630萬美元。
•2021年和2022年的處置導致減少2360萬美元。
•合併帶來的影響貢獻了3.452億美元。
利息收入比上年同期增加730萬美元，增幅為173.9%，包括以下活動：
•2021年期間收購的兩筆融資應收款貢獻了390萬美元。
•合併中承擔的應收票據利息總額為340萬美元。
其他營業收入比上一年增加了340萬美元，增幅為33.2%，主要是由於合併後產生的臨時停車和管理費收入。
費用
房地產運營費用比上年增加1.318億美元，增幅為62.1%，主要原因是以下活動：
•2021年和2022年的收購帶來了1,960萬美元的增長。
•投資組合業務費用增加如下：
◦水電費400萬美元；
◦賠償230萬美元；
◦租賃佣金攤銷190萬美元；
◦清潔費用120萬美元；
◦維護和維修費用80萬美元；
◦物業税60萬元；
◦50萬美元的安保費用；
◦行政和其他法律費用50萬美元；以及
◦保險費為40萬美元。
•2021年和2022年的資產處置導致減少1190萬美元。
•合併的影響導致增加了1.119億美元。
一般和行政費用比上一年增加約1860萬美元，即54.4%，主要是下列活動的結果：
•薪酬支出增加了630萬美元，其中包括350萬美元的非現金支出。
•淨增加，包括專業費用、審計服務、差旅和其他行政費用490萬美元。
•合併的影響導致增加了740萬美元。
與合併相關的成本總計1.034億美元，主要包括與合併相關的法律、諮詢和銀行服務。
折舊和攤銷費用比上年增加2.504億美元，增幅為123.5%，主要是以下活動的結果：
•2021年和2022年的收購帶來了2590萬美元的增長。
•各種建築和租户改善支出導致1010萬美元的增長。
•2021年和2022年的資產處置導致減少780萬美元。
•全額折舊的資產導致1040萬美元的減少。
•合併的影響，包括購買會計公允價值調整，導致增加2.326億美元。
其他收入(費用)
其他收入(支出)比上年增加7,960萬美元，增幅為527.6%，主要原因是以下活動：
房地產銷售收益
總計約2.703億美元和5590萬美元的房地產銷售收入分別與2022年和2021年期間10和12個房地產的銷售有關。
利息支出
在截至2022年12月31日的一年中，利息支出比前一年增加了9360萬美元。利息支出的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 變化 |
| 以千為單位的美元 | 2022 | 2021 | $ | % |
| 合同利益 | $ | 118,085 | | $ | 48,740 | | $ | 69,345 | | 142.3 | % |
| 淨折扣/保費增加 | 18,227 | | 105 | | 18,122 | | 17,259.0 | % |
| 債務發行成本攤銷 | 4,256 | | 2,873 | | 1,383 | | 48.1 | % |
| 攤銷利率互換結算 | 168 | | 168 | | — | | — | % |
| 攤銷國庫套期保值結算 | 427 | | 427 | | — | | — | % |
| 公允價值衍生工具 | 4,057 | | — | | 4,057 | | 不適用 |
| 利息成本資本化 | (1,409) | | (221) | | (1,188) | | 537.6 | % |
| 租賃負債利息 | 2,880 | | 1,032 | | 1,848 | | 179.1 | % |
| 利息支出總額 | $ | 146,691 | | $ | 53,124 | | $ | 93,567 | | 176.1 | % |
合同利息增加6,930萬美元，增幅為142.3%，主要是下列活動的結果：
•在合併中承擔的優先票據和無擔保定期貸款增加了約5190萬美元。
•通過無擔保信貸機制執行的新的無擔保定期貸款增加了約990萬美元。
•無擔保信貸安排增加約1,540萬美元，原因是加權平均未償還餘額增加和加權平均利率上升。
•活躍的利率衍生工具則減少670萬元。
•扣除假設後的按揭票據償還淨額約減少120萬美元。
債務清償損失
本公司於2022年確認提前清償債務虧損約240萬美元，主要與修訂無抵押信貸安排及提早清償兩項應付按揭票據有關。
房地產資產減值準備
2022年房地產資產減值總額約為5440萬美元，與已完成或計劃中的處置活動有關。
2021年房地產資產減值總額約為1710萬美元，與五處房地產和一處重建物業的銷售有關。
未合併合營企業的股權收益(虧損)
該公司確認其未合併的合資企業虧損的比例份額。虧損主要歸因於非現金折舊費用。有關本公司未合併的合資企業的更多詳情，請參閲附註5。
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較
本公司關於截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的比較的討論，已於2022年2月16日提交給美國證券交易委員會的Legacy HR截至2021年12月31日的年度報告10-K表的第38頁開始披露，並通過引用併入本文。
非公認會計準則財務指標和主要業績指標
管理層認為某些非公認會計準則財務指標和關鍵業績指標是公司經營業績的有用補充指標。非GAAP財務計量一般被定義為旨在衡量財務業績、財務狀況或現金流的財務計量，但不包括或包括根據GAAP確定的最具可比性的計量中不會如此調整的金額。以下是管理層認為與公司業務相關且對投資者有用的非GAAP財務指標的描述，以及這些指標與最直接可比的GAAP財務指標的協調。
由於並非所有房地產公司都使用相同的定義，本文提出的非公認會計準則財務指標和關鍵業績指標不一定與其他房地產公司提出的相同。這些衡量標準不應被視為淨收益的替代品，不應被視為公司財務業績的指標，也不應被視為衡量公司流動性的經營活動現金流的替代指標，也不一定表明有足夠的現金流來滿足公司的所有需求。管理層認為，為了便於清楚地瞭解公司的歷史綜合經營業績，這些措施應與綜合財務報表和本年度報告10-K表其他部分所列其他財務數據中所列的經營淨收入和現金流量一起進行審查。
業務資金(FFO)、標準化FFO和可分配資金(FAD)
FFO和每股FFO是全美房地產投資信託協會(“NAREIT”)採用的經營業績指標。NAREIT將FFO定義為最普遍接受和報告的REIT運營業績衡量標準，等於“淨收益(根據公認會計準則計算)，不包括收益(或虧損)”
出售財產，加上折舊和攤銷、減值，以及對未合併的合夥企業和合資企業進行調整後的減值。
除FFO外，公司還提供標準化的FFO和FAD。正常化FFO是通過加上與FFO收購相關的成本、加速債務發行成本、債務清償成本和其他公司定義的正常化項目來評估經營業績而提出的。FAD是通過加上正常化FFO非房地產折舊和攤銷、遞延融資費用攤銷、基於股份的補償支出和壞賬準備淨額，以及減去直線租金收入、費用淨額和維護資本支出，包括支付的第二代租户改善、資本支出和租賃佣金而提出的。本公司對這些術語的定義可能與其他房地產公司的定義不同，因為它們可能有不同的計算這些金額的方法。FFO、標準化FFO和FAD不應被視為衡量公司財務業績的淨收入的替代指標，也不應被視為衡量公司流動性的經營活動現金流量的替代指標。FFO、標準化FFO和FAD應結合GAAP財務措施進行審查。
管理層認為，FFO、正常化FFO、每股FFO、正常化FFO和FAD(“非GAAP衡量標準”)提供了對公司物業經營業績的瞭解，而不影響某些重要的非現金項目，主要是房地產銷售收益、減值和折舊及攤銷費用。根據公認會計原則，房地產資產的歷史成本會計假設房地產資產的價值隨着時間的推移而可預測地遞減。然而，從歷史上看，房地產價值是隨着市場狀況的上漲或下跌而上漲或下跌。本公司認為，通過剔除折舊、攤銷、減值和房地產銷售損益的影響，所有這些都是基於歷史成本，在評估當前業績方面可能沒有什麼相關性，非公認會計準則衡量標準可以方便地比較不同時期的經營業績。該公司報告非GAAP衡量標準，因為管理層認為這些衡量標準也是房地產投資信託基金行業和行業分析師評估房地產投資信託基金的主要衡量標準。出於這些原因，管理層認為披露和討論這些非公認會計準則措施是適當的。然而，這些衡量標準都不代表根據公認會計原則確定的經營活動產生的現金，並不一定表明可用於滿足現金需求的現金。此外，這些指標不應被視為衡量公司經營業績的淨收入的替代指標，也不應被視為衡量流動資金的經營活動現金流的替代指標。
下表對截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度普通股股東應佔淨收益與FFO、標準化FFO和FAD進行了核對。
| | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 以千為單位的金額，每股數據除外 | 2022 | | 2021 | | 2020 | |
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 40,897 | | $ | 66,659 | | $ | 72,195 | |
| 房地產資產銷售收益 | (270,271) | | (55,940) | | (70,361) | |
| 減值 | 54,427 | | 17,101 | | — | |
| 房地產折舊及攤銷 | 459,211 | | 208,155 | | 194,574 | |
| 來自經營合夥單位的非控制性收入 | (5) | | — | | — | |
| 未合併合資企業的比例份額 | 12,722 | | 5,541 | | 564 | |
| 可歸屬於普通股股東的FFO | 296,981 | | 241,516 | | 196,972 | |
收購和追逐成本1 | 3,229 | | 3,930 | | 2,561 | |
| 與合併相關的成本 | 103,380 | | — | | — | |
| 債務工具的公允價值 | 21,248 | | — | | — | |
租賃無形攤銷3 | 1,028 | | 162 | | 690 | |
| | | |
非例行法律費用/收到的沒收保證金2 | 771 | | (35) | | — | |
債務融資成本4 | 3,145 | | 283 | | 21,920 | |
未合併的合資企業正常化項目5 | 330 | | 225 | | 16 | |
| 歸因於普通股股東的標準化FFO | 430,112 | | 246,081 | | 222,159 | |
| 非房地產折舊及攤銷 | 2,217 | | 2,397 | | 3,154 | |
非現金利息支出攤銷 6 | 5,129 | | 3,182 | | 3,691 | |
| 壞賬準備，淨額 | 516 | | 73 | | 207 | |
| 直線租金收入，淨額 | (20,124) | | (4,303) | | (2,245) | |
| 基於股份的薪酬 | 14,294 | | 10,729 | | 9,922 | |
| 未合併合資企業的比例份額 | (1,206) | | (1,357) | | 27 | |
| 按非現金項目調整的標準化FFO | 430,938 | | 256,802 | | 236,915 | |
| 第二代租户改進 | (33,620) | | (26,363) | | (26,209) | |
| 支付租賃佣金 | (22,929) | | (11,742) | | (10,369) | |
| 資本支出 | (48,913) | | (19,582) | | (21,758) | |
| 維修資本支出 | (105,462) | | (57,687) | | (58,336) | |
| 可歸因於普通股股東的FAD | $ | 325,476 | | $ | 199,115 | | $ | 178,579 | |
| 每股普通股FFO-稀釋後 | $ | 1.17 | | $ | 1.68 | | $ | 1.46 | |
| 普通股標準化FFO-攤薄 | $ | 1.69 | | $ | 1.71 | | $ | 1.65 | |
加權平均已發行普通股-稀釋後 7 | 254,622 | | 143,618 | | 134,835 | |
1收購和追求成本包括與追求收購和開發有關的第三方和差旅成本。
2非常規法律費用包括與承包商和承租人因違反使用限制而發生糾紛的費用。被沒收的保證金，與未結清的財產處置有關。
3包括在建築收購時確認的高於或低於市場租賃的無形資產。
42020年的數額包括因清償2023年到期的優先票據而產生的債務清償損失2,150萬美元，以及發行2031年到期的優先票據和贖回2023年到期的優先票據產生的雙倍利息40萬美元。
5包括公司在與未合併的合資企業有關的收購和追逐成本中的比例份額。
6包括遞延融資成本攤銷、貼現和溢價攤銷以及非現金融資應收攤銷。
7本公司採用庫存股法，計入截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度的未歸屬股份獎勵分別為748,385、907,393及828,506的攤薄效應。
同一家商店現金噪音
現金NOI和同店現金NOI是關鍵的業績指標。管理層認為同一家店的現金NOI是一種補充措施，因為它允許投資者、分析師和公司管理層衡量無槓桿房地產水平的經營業績。現金NOI不包括一般及行政開支、利息開支、折舊及攤銷、物業銷售損益、物業管理費及其他與物業組合無關的收入及開支。現金NOI也不包括非現金項目，如直線租金，高於和低於市場租賃無形資產，租賃佣金攤銷，租賃激勵，
和租户改善攤銷。該公司還不包括現金租賃終止費。同一家商店的NOI是歷史的，不一定代表着未來的結果。
Same Store Cash NOI比較穩定物業的現金NOI。穩定物業是指在列報的年度比較期間內已納入營運的物業。因此，穩定物業不包括最近收購或處置的物業、被歸類為待售物業、正在重新開發的物業以及新重建或開發的物業。符合相同儲存標準的傳統HTA物業按形式計入所示的兩個期間，如同它們在整個分析期內由本公司擁有。
本公司對管理層已批准改變該等物業的戰略方向的物業採用重新開發分類，方法是運用額外資源，包括大幅高於日常維修及資本改善開支的資本開支。這些性質在本報告其他地方的簡明綜合財務報表附註6中作了更詳細的説明。
該公司的同一門店計算包括593處物業，總投資為119億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度現金NOI分別為7.226億美元和7.05億美元，同比增長2.5%。
下表將同一門店現金NOI與綜合損益表中的相應行項目進行核對，並將同一門店財產盤點與總擁有房地產組合進行核對：
對同一門店現金噪聲的對賬
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 以千為單位的美元 | 2022 | 2021 | 增長百分比 |
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 40,897 | | $ | 66,659 | | |
| | | |
| | | |
| 其他收入(費用) | (64,519) | | 15,089 | | |
| 一般和行政費用 | 52,734 | | 34,152 | | |
| 折舊及攤銷費用 | 453,082 | | 202,714 | | |
其他費用 1 | 120,576 | | 14,164 | | |
| 直線租金收入 | (23,498) | | (5,801) | | |
| 合資物業 | 15,222 | | 8,299 | | |
其他收入 2 | (16,577) | | (8,117) | | |
| 現金噪音 | 577,917 | | 327,159 | | 76.6 | % |
| 合併前遺留HTA Noi | 281,780 | | 497,354 | | |
| 形式現金噪聲 | 859,697 | | 824,513 | | 4.3 | % |
| 現金NOI不包括在同一家商店 | (127,391) | | (101,823) | | 25.1 | % |
同一門店和重建項目現金噪音
| 732,306 | | 722,690 | | 1.3 | % |
| 重建噪音 | (9,743) | | (17,737) | | (45.1) | % |
| 同一家店現金噪音 | $ | 722,563 | | $ | 704,953 | | 2.5 | % |
1包括收購和追逐成本、壞賬、高於和低於市場的地面租賃無形攤銷、租賃佣金攤銷、融資應收賬款和地面租賃直線租金的非現金調整。
2包括管理費收入、利息、高於和低於市場租賃無形攤銷、租賃誘因攤銷、租賃終止和租户改善超額攤銷。
對同一商店財產計數的對賬
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 以千為單位的美元和平方英尺 | 屬性計數 | 總投資1 | 正方形
雙腳 | 入住率 |
| 相同的商店屬性 | 593 | | $ | 11,933,696 | | 35,227 | | 89.3 | % |
| 收購 | 74 | | 1,259,600 | | 3,399 | | 87.1 | % |
| 開發完成量 | 6 | | 172,845 | | 410 | | 86.8 | % |
| 重建項目 | 15 | | 307,229 | | 1,314 | | 59.4 | % |
| 房地產自有財產總額 | 688 | | $ | 13,673,370 | | 40,350 | | 87.8 | % |
1總投資不包括用於開發、在建工程、公司財產和融資應收賬款投資的土地。總投資還包括融資租賃使用權資產中包含的870萬美元入賬租賃。
關鍵會計政策在會計估計中的應用
本公司的合併財務報表是根據公認會計準則和美國證券交易委員會的規章制度編制的。在編制綜合財務報表時，管理層須作出判斷及作出假設，以影響綜合財務報表所反映的資產及負債賬面值及收入及開支的報告金額。
管理層定期評估編制合併財務報表時使用的估計數和假設。這些定期評估考慮了歷史經驗和其他合理因素，並使用了管理人員經驗豐富的判斷。管理層已與董事會審計委員會一起審查了公司的關鍵會計政策。
管理層認為，本節以下各段描述了管理層應用關鍵會計政策和估計數以得出綜合財務報表所反映的關鍵會計估計數的情況。本公司的會計政策在綜合財務報表附註1中有更全面的論述。
合併原則
本公司的綜合財務報表包括本公司、其全資子公司、合資企業和本公司控制經營活動的合夥企業的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已註銷。
與合併相關的會計收購人確定
此次合併被視為反向收購，Legacy HR被視為會計收購方，儘管Legacy HTA是與合併相關的股權的合法發行人。在考慮了會計準則編纂主題805中概述的適用於合併的具體事實和情況的各種指標後，傳統人力資源被確定為會計收購人。支持將Legacy HR視為會計收購方的最有力因素包括，合併後公司的執行團隊將由當時的Legacy HR高級管理層組成(當時的Legacy HTA高管將不會在合併後保留目前的職位)，合併後公司的13名董事會成員將由在合併生效前任職的所有9名Legacy HR董事會成員和由Legacy HTA挑選的4名成員組成。
費用資本化
公認會計原則通常允許將各種類型的成本資本化。關於將費用資本化以及這些費用隨後的折舊或攤銷與在所發生期間支出的規則和條例不同，這取決於費用的類型和費用資本化的原因。
開發項目的直接成本一般包括建築成本、專業服務(如建築和法律成本)、交通費和土地徵用成本以及其他類型的費用和支出。這些成本被資本化，作為與這些成本相關的資產基礎的一部分。間接成本包括資本化利息和間接成本。間接成本在建造過程中資本化，並在物業準備投入使用後最長一年的空置空間上資本化。資本化利息使用公司無擔保債務的加權平均利率或項目特定債務的利率(如適用)計算。這個
公司的間接費用是基於間接負荷率，而間接負荷率是根據發生的直接時間計入項目的。該公司每年為其採購部和開發部計算間接負荷率，這些部門有參與項目的員工。計算管理費用負荷率是為了吸收間接員工成本(工資和福利、培訓和類似成本)中可歸因於員工直接從事項目工作的生產時間的那部分成本。負責這些項目的公司開發部門的員工按項目維護和報告他們的工作時間。員工的行政成本，如休假時間、病假時間或一般和行政時間，將在發生的期間內支出。
與收購相關的成本包括尋找者費用、諮詢費、法律費用、會計費用、估價費用、其他專業費用或諮詢費，以及某些一般和行政費用。收購相關成本在根據會計準則編碼主題805計入企業合併的收購所發生的期間內支出，企業合併。這些與資產收購相關的成本根據公認會計準則進行資本化。
管理層的判斷也是在決定是否應保留或註銷以前已資本化到一個項目的費用，如果或當該項目被放棄時，或在其他情況發生變化，使該項目的可行性受到質疑時。該公司遵循一項標準和一貫適用的政策，對追逐活動進行分類，並根據分類為這些類型的成本預留資金。
該公司將其追求項目分為兩類與發展有關。第一類包括追求有很小機會產生新業務的發展。這些項目的成本在發生的期間內計入費用。第二類包括對可能或極有可能導致項目或合同的發展的追求。由於公司認為這些追求很可能會導致項目或合同，因此公司將這些成本全額資本化，並且不記錄任何準備金。
每個季度，所有資本化的追逐成本都會再次被審查是否可行或分類的變化，並做出是否需要任何額外準備金的管理決定。如有必要並認為適當，管理層將在那時額外記錄一筆準備金。資本化追索成本扣除準備金後，在本公司綜合資產負債表的其他資產中列賬，所記錄的任何準備金在綜合收益表中計入收購和追索成本。所有追逐成本最終將被註銷為費用或作為已建成房地產資產的一部分資本化。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的綜合資產負債表包括與潛在開發項目相關的資本化追逐成本，總額分別為430萬美元和510萬美元。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，該公司與收購相關的成本分別為100萬美元、260萬美元和100萬美元。此外，在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，該公司與追求發展相關的成本分別為220萬美元、140萬美元和160萬美元。此外，在截至2022年12月31日的一年中，該公司支出了與合併相關的總成本1.034億美元。
持有和使用的長期資產、未合併的合資企業、無形資產和商譽的估值
持有和使用的長期資產
當事件發生或情況變化顯示賬面價值可能無法收回時，本公司評估可識別無形資產及長期資產(主要是房地產)的減值可能性。可能導致管理層審查減值的重要因素包括：與歷史或預期經營業績相比，資產表現嚴重不佳；公司資產使用或整體業務戰略發生重大變化；計劃在資產折舊期限結束前出售資產；物業租約的很大一部分到期；或公司或其經營者出現重大負面經濟趨勢或負面行業趨勢。此外，該公司還審查受購買選擇權約束的資產以及受龍捲風和颶風等傷亡影響的資產可能出現的減值。
此外，本公司至少每年評估是否有指標，包括物業經營表現、預期持有期變化及一般市況，顯示本公司的投資(包括未合併的合營企業)的價值可能已被減值。這項投資的價值將會
只有當管理層對本公司投資的公允價值的估計低於其賬面價值時，才會減值。若已發生減值，則會就其賬面值超過其公允價值確認虧損。
第三方可能會不時與本公司接洽，表示有興趣購買本公司一處或多處未出售的經營性房地產。此外，本公司亦可考慮處置營運物業，但該物業並無出售該物業的具體意圖，且該物業並不符合被分類為持有以待出售的準則(見下文討論)。在這種情況下，公司和潛在買家通常談判一份意向書，然後是一份包括完成常規盡職調查程序的盡職調查時間表的買賣協議。在此期間的任何時候，雙方都可以終止交易。本公司將買賣協議的執行視為需要進行減值評估的情況，並必須將其對潛在出售影響的最佳估計計入下文更詳細討論的可回收性測試。
只有當管理層對物業的當前及預計營運現金流(未貼現及未加槓桿)的估計少於物業的賬面淨值時，物業價值才被視為減值。這些對未來現金流的估計只包括與財產直接相關並預計將因財產的使用和最終處置而產生的現金流量，這些直接結果是基於財產的估計剩餘使用年限。該等估計，包括可能受物業任何潛在出售影響的使用年限釐定，乃基於管理層對物業用途的假設。因此，在估計當前和預計的現金流時需要作出重大判斷。
當本公司簽署持有和使用的物業的買賣協議時，本公司進行上述現金流估計。這項評估考慮了所有可獲得的信息，包括對潛在交易根據買賣協議規定的條款和條件完成的可能性的評估。如果在交易接近結束時發生重大變化，管理層將重新評估財產的可回收性。正常情況下，銷售交易將在盡職調查期屆滿後15至30天內完成。在盡職調查期結束後，管理層將再次重新評估物業的可回收性，並根據潛在出售的狀況更新其評估。
每當管理層確定經測試的資產的賬面價值可能無法收回時，只要當前賬面價值超過該資產的當前公允價值，就會確認減值費用。在確定資產的估計公允價值時也涉及重大判斷。
本公司亦會進行年度商譽減值審查。本公司的審查自每年12月31日起進行。合併生效後，公司2022年的商譽資產為2.232億美元。2021年審查表明，該公司的350萬美元商譽資產沒有發生減值。
擬通過計劃出售處置的長期資產
管理層不時肯定地決定根據銷售計劃出售某些房地產。當符合資格銷售計劃的以下所有標準都滿足時，公司將該財產或處置集團重新歸類為持有待售：
•有權批准該行動的管理層承諾制定一項出售財產或處置集團的計劃；
•該財產或處置集團目前的狀況可立即出售(即賣方目前有意願和能力將該財產或處置集團轉讓給買方)，但須符合出售此類財產或處置集團的慣常和慣例條件；
•已經啟動了一項尋找買家的積極計劃和完成銷售計劃所需的其他行動；
•財產或處置集團的出售很可能(即很可能發生)，預計轉讓將有資格在一年內被確認為已完成出售，但某些例外情況除外；
•該財產或處置集團正積極以相對於其現行公允價值合理的價格出售；以及
•完成該計劃所需採取的行動表明，不太可能對該計劃作出重大改變或撤回該計劃。
被歸類為持有待售的物業或處置集團，最初按其賬面值或公允價值減去估計出售成本中較低者計量。物業或出售集團的賬面金額按其公允價值減去估計出售成本後的任何初步調整，於符合持有待售準則期間確認減值費用。公允價值減去出售財產(處置組)的估計成本應在每個報告期內進行評估，該財產仍被歸類為持有以待出售。只要房產被歸類為待售房產，折舊就會停止。
如果出現以前被認為不太可能發生的情況，並且隨後將決定不出售被歸類為持有供出售的物業，則該物業將被重新歸類為持有和使用。該物業於重新分類時以其(A)於被分類為持有待售之前的賬面金額中較低者計量，並按任何折舊開支或減值虧損(假若該物業持續被分類為持有及使用或(B)於其後決定不出售當日的公允價值)而應會確認的任何折舊開支或減值虧損而作出調整。任何必要調整的影響反映在決定不出售之日的持續經營收入中。
在截至2022年12月31日的年度內，該公司記錄的減值費用總額為5440萬美元，涉及房地產和其他長期資產。減值費用涉及已售出的12處物業和與2022年已完成或計劃中的處置活動相關的另外3處物業。該公司於2021年錄得減值費用1,710萬美元。
資產收購的估值
如綜合財務報表附註1更詳細所述，當本公司以現地租賃方式收購房地產時，收購成本必須在收購的有形房地產資產“猶如空置”與任何收購的無形資產之間分配。該等無形資產可能包括高於(或低於)市值的就地租賃及市面就地租賃，當中可能包括與吸納期租金有關的機會成本、與取得新租約有關的直接成本(例如租户改善)、租賃佣金及客户關係資產。至於估計物業及無形資產的“猶如空置”價值的要素，包括吸納期、吸納期內的入住率增長、租户改善金額及租賃佣金百分比，本公司對類似物業類別採用相同的吸納期及入住率假設。然後，任何剩餘的超額購買價將根據有形資產和無形資產的相對公允價值分配給它們。可確認的有形資產和無形資產然後進行折舊和攤銷。
房地產資產折舊及相關無形資產攤銷
截至2022年12月31日，該公司在可折舊房地產資產和相關無形資產方面的總投資約為127億美元。房地產資產及相關無形資產取得或投入使用時，必須折舊或攤銷。管理層的判斷包括確定使用哪種折舊方法，估計房地產資產的建築和改善部分的經濟壽命，以及估計購買具有現地租賃的房地產資產時獲得的無形資產的價值。
關於建築構件，在公認會計原則下有幾種折舊方法可用。有些方法在資產經濟壽命的早期記錄了相對較多的折舊費用，而在其經濟壽命的後期記錄了相對較少的資產折舊費用。房地產資產折舊的直線法是公司採用的方法，因為管理層認為，直線折舊法是最準確和一致地在資產的估計壽命內分配資產成本的方法。本公司根據許多因素為其擁有的物業分配使用年限，包括物業收購時的樓齡和狀況。
收入確認
該公司的主要收入來源是來自不可撤銷租約的租金收入。當簽訂租約時，對租約的條款和條件進行評估以確定適當的會計分類。截至2022年12月31日，公司作為出租人的所有租約均被歸類為經營性租約。營運租約於相關租期內按直線基準確認，包括向租户提供租金優惠的期間。營業費用回收，包括建築特定營業費用的報銷，在發生相關費用的期間確認為收入。本公司一般預期在租賃開始時有可能收回。如租賃開始日期後對應收賬款的評估發生變化，且租金收入被視為不可能收回，則租金收入將按現金基準確認，所有先前確認的無法收回的租金收入將在被確定為不可能收回的期間沖銷。除了根據主題842進行的特定租約可收回性評估外，公司還可以將普通準備金(“壞賬準備”)作為租金收入的減值，用於其經營租賃應收賬款組合。
該公司還根據主題606中的指導確認某些收入，並基於五步模式對與客户簽訂的合同產生的收入進行核算。該公司與主題606相關的主要收入來源是停車收入和管理費收入。
衍生工具
套期會計一般規定在衍生工具上確認損益的時間與確認可歸因於公允價值對衝中的對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變動或現金流量對衝中的對衝預測交易的收益影響的時間相匹配。衍生品的會計處理要求本公司在確定衍生品的性質及其有效性時作出判斷，包括關於發生預測交易的可能性的判斷。這些判斷可能會對我們的合併財務報表產生重大影響。
本公司可不時訂立衍生工具以管理利率風險。當衍生工具啟動時，本公司將評估其對衍生工具的預期用途，並可能選擇套期保值關係和應用對衝會計。根據會計文件的要求，本公司將正式記錄所有衍生工具在訂立衍生工具之前或同時的套期保值關係。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
本公司因債務利率變動而面臨市場風險。管理層使用定期監測市場狀況和分析技術來管理這一風險。
截至2022年12月31日，該公司54億美元未償債務中的35億美元按固定利率計息。
下表提供了有關如上所述公司某些金融工具對市場狀況和利率變化引起的變化的敏感性的信息。就本分析而言，敏感性是根據基礎市場利率假設10%的變動而顯示出來的。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 對收益和現金流的影響 |
| 以千為單位的美元 | 傑出的
本金餘額
as of Dec. 31, 2022 | 已計算
年息 | 假設10%
增加
在市場利率方面 | 假設10%
減少
在市場利率方面 |
| 可變利率債務 | | | | |
| 無擔保信貸安排 | $ | 385,000 | | $ | 20,290 | | $ | (2,029) | | $ | 2,029 | |
| 2025年到期的無擔保定期貸款 | 350,000 | | 18,095 | | (1,810) | | 1,810 | |
| 2026年到期的無擔保定期貸款 | 200,000 | | 10,340 | | (1,034) | | 1,034 | |
| 2026年到期的無擔保定期貸款 | 300,000 | | 15,510 | | (1,551) | | 1,551 | |
| 2026年到期的無擔保定期貸款 | 150,000 | | 7,755 | | (776) | | 776 | |
| 2027年到期的無擔保定期貸款 | 200,000 | | 10,340 | | (1,034) | | 1,034 | |
| 2028年到期的無擔保定期貸款 | 300,000 | | 15,510 | | (1,551) | | 1,551 | |
| $ | 1,885,000 | | $ | 97,840 | | $ | (9,785) | | $ | 9,785 | |
該公司擁有未償還的利率掉期，以幫助降低與可變利率債務相關的風險。截至2022年12月31日，該公司擁有12億美元的利率互換，加權平均利率為2.63%。有關公司利率互換的更多信息，請參閲合併財務報表附註11。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值 |
| 以千為單位的美元 | 賬面價值 as of Dec. 31, 2022 2 | DEC. 31, 2022 | 假設10%
增加
在市場利率方面 | 假設10%
減少
在市場利率方面 | DEC. 31, 2021 1 |
| 固定利率債務 | | | | | |
| 優先債券將於2025年到期 | $ | 249,115 | | $ | 241,413 | | $ | 240,866 | | $ | 241,916 | | $ | 253,110 | |
| 優先債券將於2026年到期 | 571,587 | | 570,139 | | 568,234 | | 571,940 | | — | |
| 優先債券將於2027年到期 | 479,553 | | 473,450 | | 471,535 | | 475,298 | | — | |
| 優先債券將於2028年到期 | 296,852 | | 271,058 | | 272,142 | | 269,914 | | 311,594 | |
| 優先債券將於2030年到期 | 565,402 | | 560,723 | | 549,682 | | 556,431 | | — | |
| 優先債券將於2030年到期 | 296,385 | | 236,219 | | 234,692 | | 237,675 | | 288,886 | |
| 優先債券將於2031年到期 | 295,547 | | 219,321 | | 226,475 | | 220,856 | | 275,696 | |
| 優先債券將於2031年到期 | 632,693 | | 611,392 | | 606,887 | | 615,727 | | — | |
| 應付按揭票據 | 84,247 | | 80,913 | | 80,734 | | 81,041 | | 104,634 | |
| 固定利率債務總額 | $ | 3,471,381 | | $ | 3,264,628 | | $ | 3,251,247 | | $ | 3,270,798 | | $ | 1,233,920 | |
1截至2021年12月31日的公允價值為截至該日未償債務的公允價值，不反映本金餘額的任何後續變化和/或票據的增加或終止的影響。
2餘額是扣除貼現和債務發行成本幷包括保費後列報的。所列公允價值乃基於第2級投入，其定義為模型衍生估值，在活躍市場中可觀察到重大投入及重大價值驅動因素。
項目8.財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
醫療保健房地產信託公司
田納西州納什維爾
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了Healthcare Realty Trust Inc.(“貴公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合資產負債表，截至2022年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益及現金流量表，以及隨附指數所列的相關附註及財務報表附表(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司於2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會(“COSO”)保薦組織委員會(“COSO”)發佈的“內部控制-綜合框架(2013)”中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2023年3月1日的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
資產減值-房地產觸發事件的識別
截至2022年12月31日，該公司記錄的房地產投資總額淨額約為124億美元。如本公司綜合財務報表附註1及附註7所述，當事件發生或情況變化顯示賬面價值可能無法完全收回時，本公司評估包括房地產在內的長期資產減值的可能性(“觸發事件”)。如果管理層確定存在觸發事件，則將物業的估計當前和預計營運現金流與物業的賬面淨值進行比較，這可能會導致減值費用。
我們將管理層對房地產潛在減值定性指標的評估視為一項重要的審計事項。潛在減值的定性指標可能包括公司對物業的使用或其整體業務戰略的重大變化、在物業折舊期限結束前出售物業的計劃，或公司或其租户的負面經濟或行業趨勢。由於處理這些事項所需的審計工作的性質和程度，審計這些要素尤其涉及挑戰審計師的判斷。
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：
•對管理層識別可能表明房地產賬面價值的情況變化的控制措施的設計和運作有效性進行測試，可能無法完全收回。
•評估管理層關於定性因素的主要假設的合理性，包括基於收到的報價和公司物業使用的變化而可能出售的物業，用於確定觸發事件是否已經發生。
•審查內部文件，以評估是否存在其他觸發因素。
會計收購人的確定
如綜合財務報表附註2所述，自2022年7月20日起，Healthcare Realty Trust Inc.(“Legacy HR”)與Healthcare Trust，Inc.(“Legacy HTA”)合併，而Legacy HR繼續作為尚存實體及Legacy HTA的全資附屬公司。此次合併被視為反向收購，Legacy HR被確定為會計收購方。
我們已確認對公司確定會計收購方的評估是一項重要的審計事項。需要高度的核數師判斷力，以個別或整體評估指示性因素的相對重要性，包括但不限於：(I)合併後公司董事會的組成，(Ii)合併後公司高級管理層的組成，以及(Iii)轉移至傳統HTA股東的溢價。不同的結論將導致合併會計上的重大差異。
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：
•評估管理層對會計收購方的結論，包括對合並後投票權的考慮、合併後公司的董事會和高級管理人員的組成、轉移溢價的條款、實體的相對規模、少數投票權權益以及發起合併的實體，如修訂和重述的公司章程、投資者介紹、合併協議和提交給美國證券交易委員會的某些文件所證明的那樣。
•利用在合併評估方面具有專門知識和經驗的專業人員，協助確定和評價與確定會計收購人有關的各種因素以及管理層關於確定會計收購人的結論。
與企業合併相關的房地產收購
如綜合財務報表附註2所述，Legacy HR併入Legacy HTA，Legacy HR繼續作為尚存實體及Legacy HTA的全資附屬公司。這筆交易是作為企業合併入賬的。在業務合併方面，該公司收購了房地產投資，初步估計公允價值為88億美元。
我們確認與合併相關記錄的收購房地產投資(構成土地、建築物和相關無形資產)的公允價值計量數量是一項重要的審計事項。在合併中收購的房地產數量增加了管理層對所收購土地、建築物和相關無形資產的公允價值估計的敏感性。因此，需要增加審計師的努力，包括使用專家來測試管理層的公允價值估計。
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：
•讓參與團隊以外的專業人員協助確定適當的基於風險和控制的方法，以測試與合併有關的公允價值計量。
•測試與合併有關的房地產樣本的細節，包括評估公允價值計量的某些投入的準確性，包括根據已簽署的租賃協議支付租金。
•利用在評估方面具有專業技能和經驗的專業人員來協助測試某些特定的評估假設，這些假設用於對選定的房地產進行土地、建築和相關無形資產的評估。
/s/BDO USA，LLP
自2005年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
田納西州納什維爾
March 1, 2023
醫療保健房地產信託公司
合併資產負債表
以千為單位的金額，每股數據除外
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| 資產 | | |
| | 十二月三十一日， |
| 2022 | 2021 |
| 房地產 | | |
| 土地 | $ | 1,439,798 | | $ | 387,918 | |
| 建築物和改善措施 | 11,332,037 | | 4,337,641 | |
| 租賃無形資產 | 959,998 | | 120,478 | |
| 個人財產 | 11,907 | | 11,761 | |
| 融資應收賬款投資淨額 | 120,236 | | 186,745 | |
| 融資租賃使用權資產 | 83,824 | | 31,576 | |
| 在建工程 | 35,560 | | 3,974 | |
| 持有土地以供發展 | 74,265 | | 24,849 | |
| 房地產投資總額 | 14,057,625 | | 5,104,942 | |
| 減去累計折舊 | (1,645,271) | | (1,338,743) | |
| 房地產投資總額，淨額 | 12,412,354 | | 3,766,199 | |
| 現金和現金等價物 | 60,961 | | 13,175 | |
| | |
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| 持有待售資產，淨額 | 18,893 | | 57 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 336,983 | | 128,386 | |
| | |
| 對未合併的合資企業的投資 | 327,248 | | 161,942 | |
| 商譽 | 223,202 | | 3,487 | |
| 其他資產，淨額 | 469,990 | | 185,673 | |
| 總資產 | $ | 13,849,631 | | $ | 4,258,919 | |
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| 負債、可贖回的非控股權益和股東權益 |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | 2021 |
| 負債 | | |
| 應付票據和債券 | $ | 5,351,827 | | $ | 1,801,325 | |
| 應付賬款和應計負債 | 244,033 | | 86,108 | |
| 持有待售財產的法律責任 | 437 | | 294 | |
| 經營租賃負債 | 279,895 | | 96,138 | |
| 融資租賃負債 | 72,939 | | 22,551 | |
| 其他負債 | 218,668 | | 67,387 | |
| 總負債 | 6,167,799 | | 2,073,803 | |
| 承付款和或有事項(見腳註15) | | |
| 可贖回的非控股權益 | 2,014 | | — | |
| 股東權益 | | |
優先股，$0.01票面價值；200,000授權股份；無已發行和未償還 | — | | — | |
普通股，$0.01票面價值；1,000,000授權股份；380,590和150,457分別於2022年12月31日和2021年12月31日發行和發行的股票。 | 3,806 | | 1,505 | |
| 額外實收資本 | 9,587,637 | | 3,972,917 | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | 2,140 | | (9,981) | |
| 普通股股東應佔累計淨收入 | 1,307,055 | | 1,266,158 | |
| 累計股息 | (3,329,562) | | (3,045,483) | |
| 股東權益總額 | 7,571,076 | | 2,185,116 | |
| 非控制性權益 | 108,742 | | — | |
| 總股本 | 7,679,818 | | 2,185,116 | |
| 總負債、可贖回的非控股權益和股東權益 | $ | 13,849,631 | | $ | 4,258,919 | |
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合併損益表
以千為單位的金額，每股數據除外
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | 2021 | 2020 |
| 收入 | | | |
| 租金收入 | $ | 907,451 | | $ | 520,334 | | $ | 492,262 | |
| 利息收入 | 11,480 | | 4,192 | | — | |
| 其他運營 | 13,706 | | 10,291 | | 7,367 | |
| 932,637 | | 534,817 | | 499,629 | |
| 費用 | | | |
| 物業經營 | 344,038 | | 212,273 | | 196,514 | |
| 一般和行政 | 52,734 | | 34,152 | | 30,704 | |
| 收購和追逐成本 | 3,229 | | 3,930 | | 2,561 | |
| 與合併相關的成本 | 103,380 | | — | | — | |
| 折舊及攤銷 | 453,082 | | 202,714 | | 190,435 | |
| | | |
| 956,463 | | 453,069 | | 420,214 | |
| 其他收入(費用) | | | |
| 房地產銷售收益 | 270,271 | | 55,940 | | 70,361 | |
| 利息支出 | (146,691) | | (53,124) | | (56,174) | |
| 債務清償損失 | (2,401) | | — | | (21,503) | |
| | | |
| 房地產減值 | (54,427) | | (17,101) | | — | |
| | | |
| 未合併的合資企業的股權損失 | (687) | | (795) | | (463) | |
| 利息和其他(費用)收入，淨額 | (1,546) | | (9) | | 559 | |
| 64,519 | | (15,089) | | (7,220) | |
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| 淨收入 | 40,693 | | 66,659 | | 72,195 | |
| 非控股權益應佔淨虧損 | 204 | | — | | — | |
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 40,897 | | $ | 66,659 | | $ | 72,195 | |
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| 基本每股普通股收益 | $ | 0.15 | | $ | 0.45 | | $ | 0.52 | |
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| 稀釋後每股普通股收益 | $ | 0.15 | | $ | 0.45 | | $ | 0.52 | |
| | | |
| 加權平均已發行普通股-基本 | 252,356 | | 142,637 | | 133,930 | |
| 加權平均已發行普通股-稀釋後 | 253,873 | | 142,710 | | 134,007 | |
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綜合全面收益表
以千為單位的金額
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | 2021 | 2020 |
| 淨收入 | $ | 40,693 | | $ | 66,659 | | $ | 72,195 | |
| 其他全面收益(虧損) | | | |
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| 利率互換 | | | |
| 對計入淨收益(利息支出)的虧損進行重新分類調整 | 1,527 | | 4,472 | | 3,472 | |
| 利率互換期間產生的收益(虧損) | 10,630 | | 3,379 | | (10,862) | |
| 結算本期內產生的國庫利率鎖定虧損 | — | | — | | (4,267) | |
| 12,157 | | 7,851 | | (11,657) | |
| 綜合收益 | 52,850 | | 74,510 | | 60,538 | |
減去：非控股權益應佔綜合虧損 | 168 | | — | | — | |
| 普通股股東應佔綜合收益 | $ | 53,018 | | $ | 74,510 | | $ | 60,538 | |
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合併權益表
以千為單位的金額，每股數據除外
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| 擇優
庫存 | 普普通通
庫存 | 其他內容
已繳費
資本 | 累計
其他
全面
收入(虧損) | 累計
淨收入 | 累計
分紅 | 總計
股東的
權益 | 非-
控管
利益 | 總計
權益 |
| 2019年12月31日的餘額 | $ | — | | $ | 1,347 | | $ | 3,485,003 | | $ | (6,175) | | $ | 1,127,304 | | $ | (2,707,470) | | $ | 1,900,009 | | $ | — | | $ | 1,900,009 | |
| 股票發行扣除成本後的淨額 | — | | 47 | | 142,123 | | — | | — | | — | | 142,170 | | — | | 142,170 | |
| 普通股贖回 | — | | (1) | | (1,705) | | — | | — | | — | | (1,706) | | — | | (1,706) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | 2 | | 9,920 | | — | | — | | — | | 9,922 | | — | | 9,922 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | 72,195 | | — | | 72,195 | | — | | 72,195 | |
| | | | | | | | | |
| 利率互換和國庫鎖定的損失 | — | | — | | — | | (11,657) | | — | | — | | (11,657) | | — | | (11,657) | |
向普通股股東分紅 ($1.20每股) | — | | — | | — | | — | | — | | (162,557) | | (162,557) | | — | | (162,557) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2020年12月31日餘額 | — | | 1,395 | | 3,635,341 | | (17,832) | | 1,199,499 | | (2,870,027) | | 1,948,376 | | — | | 1,948,376 | |
| 股票發行扣除成本後的淨額 | — | | 109 | | 330,933 | | — | | — | | — | | 331,042 | | — | | 331,042 | |
| 普通股贖回 | — | | (1) | | (4,084) | | — | | — | | — | | (4,085) | | — | | (4,085) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | 2 | | 10,727 | | — | | — | | — | | 10,729 | | — | | 10,729 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | 66,659 | | — | | 66,659 | | — | | 66,659 | |
| | | | | | | | | |
| 利率互換和國庫鎖定的收益 | — | | — | | — | | 7,851 | | — | | — | | 7,851 | | — | | 7,851 | |
向普通股股東分紅 ($1.21每股) | — | | — | | — | | — | | — | | (175,456) | | (175,456) | | — | | (175,456) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | — | | 1,505 | | 3,972,917 | | (9,981) | | 1,266,158 | | (3,045,483) | | 2,185,116 | | — | | 2,185,116 | |
| 股票發行扣除成本後的淨額 | — | | 6 | | 22,901 | | — | | — | | — | | 22,907 | | — | | 22,907 | |
| 轉讓合併對價 | — | | 2,289 | | 5,574,174 | | — | | — | | — | | 5,576,463 | | 110,702 | | 5,687,165 | |
| | | | | | | | | |
| 普通股贖回 | — | | (1) | | (2,791) | | — | | — | | — | | (2,792) | | — | | (2,792) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | 7 | | 20,339 | | — | | — | | — | | 20,346 | | — | | 20,346 | |
| 贖回非控制性權益 | — | | — | | 97 | | — | | — | | — | | 97 | | (97) | | — | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | 40,897 | | — | | 40,897 | | (204) | | 40,693 | |
| 計入淨收益(利息支出)的虧損的重新分類調整 | — | | — | | — | | 1,531 | | — | | — | | 1,531 | | (4) | | 1,527 | |
| 利率掉期期間產生的收益 | — | | — | | — | | 10,590 | | — | | — | | 10,590 | | 40 | | 10,630 | |
向普通股股東分紅 ($1.24每股) | — | | — | | — | | — | | — | | (284,079) | | (284,079) | | (1,695) | | (285,774) | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | — | | $ | 3,806 | | $ | 9,587,637 | | $ | 2,140 | | $ | 1,307,055 | | $ | (3,329,562) | | $ | 7,571,076 | | $ | 108,742 | | $ | 7,679,818 | |
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醫療保健房地產信託公司
合併現金流量表
以千為單位的金額
| | | | | | | | | | | |
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 經營活動 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 淨收入 | $ | 40,693 | | $ | 66,659 | | $ | 72,195 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| 折舊及攤銷 | 453,082 | | 202,714 | | 190,435 | |
| 其他攤銷 | 24,695 | | 3,793 | | 4,381 | |
| 基於股份的薪酬 | 20,346 | | 10,729 | | 9,922 | |
| 直線式應收租金攤銷(出租人) | (23,498) | | (5,801) | | (3,735) | |
| 經營性租賃直線租金攤銷(承租人) | 3,374 | | 1,498 | | 1,490 | |
| 房地產銷售收益 | (270,271) | | (55,940) | | (70,361) | |
| 債務清償損失 | 2,401 | | — | | 21,503 | |
| 房地產減值 | 54,427 | | 17,101 | | — | |
| | | |
| | | |
| 未合併的合資企業的股權損失 | 687 | | 795 | | 463 | |
| 來自未合併的合資企業的分配 | 1,881 | | — | | 193 | |
| 處置銷售型租賃物業的收益 | — | | — | | 244,454 | |
| 融資和應收房地產票據的非現金利息 | (2,257) | | (391) | | — | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | |
| 其他資產，包括使用權資產 | (26,098) | | (11,436) | | (727) | |
| 應付賬款和應計負債 | 24,191 | | (839) | | 4,555 | |
| 其他負債 | (30,906) | | 3,747 | | (4,679) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 272,747 | | 232,629 | | 470,089 | |
| | | |
| 投資活動 | | | |
| 房地產收購 | (402,529) | | (365,943) | | (397,349) | |
| 房地產開發 | (37,862) | | (4,029) | | (3,089) | |
| 其他長期資產 | (163,544) | | (100,689) | | (93,963) | |
| 按揭和應收票據的資金籌措 | (23,325) | | — | | — | |
| 對未合併的合資企業的投資 | (99,967) | | (89,600) | | (65,663) | |
| 應收融資投資 | (1,002) | | (186,433) | | — | |
| 房地產銷售收益和額外的長期資產 | 1,201,068 | | 184,221 | | 4,898 | |
| 應收票據償還收益 | 1,688 | | — | | — | |
| 合併中承擔的現金，包括用於特別股息支付的受限現金 | 1,159,837 | | — | | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 1,634,364 | | (562,473) | | (555,166) | |
| | | |
| 融資活動 | | | |
| 無擔保信貸安排的淨借款/(償還) | 40,000 | | 210,000 | | (293,000) | |
| 定期貸款借款 | 666,500 | | — | | 150,000 | |
| 償還定期貸款 | (1,141,500) | | — | | — | |
| 應付票據和債券的借款 | — | | — | | 596,562 | |
| 應付票據和債券的償還 | (20,042) | | (24,557) | | (47,845) | |
| 贖回應付票據和債券 | (2,184) | | — | | (270,386) | |
| 已支付的股息 | (283,713) | | (175,456) | | (162,557) | |
| 與合併有關的特別股息 | (1,123,648) | | — | | — | |
| 發行普通股的淨收益 | 22,902 | | 331,119 | | 142,000 | |
| 普通股贖回 | (3,192) | | (3,803) | | (1,436) | |
| 向有限責任合夥人的非控股權益分配 | (1,695) | | — | | — | |
| 解決國庫利率鎖定問題 | — | | — | | (4,267) | |
| 債務發行和承擔成本 | (12,753) | | (405) | | (5,931) | |
| 對融資租賃的付款 | — | | (9,182) | | (3,417) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (1,859,325) | | 327,716 | | 99,723 | |
| | | |
| 增加(減少)現金和現金等價物 | 47,786 | | (2,128) | | 14,646 | |
| 期初現金及現金等價物現金 | 13,175 | | 15,303 | | 657 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 60,961 | | $ | 13,175 | | $ | 15,303 | |
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請參閲隨附的説明。
醫療保健房地產信託公司
合併現金流量表，續
以千為單位的金額
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 補充現金流信息 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 支付的利息 | $ | 112,692 | | $ | 49,443 | | $ | 52,787 | |
| 收購時承擔的應付按揭票據(按公允價值調整) | $ | — | | $ | 11,790 | | $ | 36,536 | |
| 建築、租户改造和其他資本化成本的應計發票 | $ | 48,292 | | $ | 17,655 | | $ | 14,935 | |
| 資本化利息 | $ | 1,410 | | $ | 221 | | $ | 1,142 | |
| 合併中承擔的房地產應收票據(按公允價值調整) | $ | 74,819 | | $ | — | | $ | — | |
| 合併中承擔的無擔保信貸安排和定期貸款(按公允價值調整) | $ | 1,758,650 | | $ | — | | $ | — | |
| 合併中承擔的優先票據(按公允價值調整) | $ | 2,232,650 | | $ | — | | $ | — | |
| 與合併有關的轉移對價 | $ | 5,576,463 | | $ | — | | $ | — | |
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1. 重要會計政策摘要
業務概述
Healthcare Realty Trust Inc.(“本公司”)是一家房地產投資信託基金(“REIT”)，擁有、租賃、管理、收購、融資、開發和再開發主要與在美國各地提供門診醫療服務相關的創收房地產。有關Legacy HR和Legacy HTA合併的討論，請參閲下面的註釋2。該公司的總投資約為#美元14.110億美元688截至2022年12月31日的房地產、在建工程、再開發、融資應收賬款、融資租賃使用權資產、持有的開發用地和公司財產。該公司的688房地產位於35州和總數約為40.3百萬平方英尺。此外，公司的加權平均所有權權益約為48%in33在合資企業中持有的房地產。有關本公司合資企業的更多詳情，請參閲下文附註5。本公司綜合財務報表附註所披露的面積及物業數目未經審計。
合併原則
本公司的綜合財務報表包括本公司、其全資子公司以及本公司控制經營活動的合資企業和合夥企業的賬目。GAAP要求我們確定通過投票權以外的方式獲得控制權的實體，並確定哪個企業是可變利益實體(VIE)的主要受益者。會計準則編纂專題810廣泛地將VIE定義為這樣的實體：(I)股權投資者作為一個羣體(如果有的話)缺乏通過投票權或類似權利來指導該實體的活動的權力，該活動對該實體的經濟業績產生最顯著的影響，或(Ii)風險股權投資不足以在沒有額外從屬財務支持的情況下為該實體的活動提供資金。本公司將VIE的主要受益人確定為具有以下兩個特徵的企業：(I)有權指導VIE的活動，從而對實體的經濟表現產生最大影響；(Ii)有義務承擔VIE的損失或接受VIE可能對實體產生重大影響的利益。當公司確定自己是VIE的主要受益人時，公司將其在VIE中的投資合併，任何少數股權在隨附的綜合財務報表中反映為非控股權益或可贖回的非控股權益。
在後續事件發生時，本公司可能會改變對VIE的最初評估，例如影響風險實體股權投資特徵或充分性的合同安排的修改、主要受益人持有的全部或部分權益的處置，或影響VIE指導活動的權力並對經濟表現產生最重大影響的事實和情況的變化。本公司會持續進行這項分析。
對於未確定為VIE的財產持有實體，本公司合併其擁有的此類實體100或擁有控股財務權益，證明擁有多數表決權權益。所有公司間餘額和交易在合併中被沖銷。對於公司持有的股份少於100若本公司有直接或間接能力根據有關實體的所有權協議條款控制實體的活動，則本公司將合併該實體。
Healthcare Realty Holdings，L.P.(前身為Healthcare Trust of America Holdings，LP)(The OP)是98.9%的股份由公司持有。營運合夥單位(“營運單位”)的持有人被視為營運單位的非控股權益持有人，其擁有權權益於隨附的綜合資產負債表中以權益形式反映。此外，OP的部分收益和虧損根據非控股股東各自的所有權百分比分配給他們。在將運營單位轉換為普通股時，已發行普通股的公允價值與轉換為普通股的運營單位的賬面價值之間的任何差額均記為權益組成部分。截至2022年12月31日，大約有4.0百萬美元，或1.1%，佔非控股股東已發行和未償還的OP單位的百分比。此外，該公司是這一VIE的主要受益者。因此，公司鞏固了運營中的權益。
截至2022年12月31日，公司擁有三根據經營控制權和獲得剩餘收益的權利或承擔合資企業產生的損失的義務的組合，在其是VIE的主要受益者的情況下，合併的VIE。因此，這種合資企業一直是
合併，下表彙總了綜合VIE的資產負債表，不包括業務活動：
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| (千美元) | 2022年12月31日 |
| 資產： | |
| 房地產投資淨額 | $ | 46,322 | |
| 現金和現金等價物 | 3,645 | |
應收賬款和其他資產 | 2,385 | |
總資產 | $ | 52,352 | |
負債： | |
應計費用和其他負債 | $ | 12,214 | |
總股本 | 40,138 | |
負債和權益總額 | $ | 52,352 | |
截至2022年12月31日，公司擁有三未合併的VIE包括二應收票據和一合資企業。本公司並無權力或經濟能力獨立指導VIE的活動，因此確定本公司並非主要受益人。因此，本公司佔了二應收賬款作為攤餘成本和權益法下的合資安排。有關公司未合併的VIE的更多信息，請參閲以下內容：
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| 始發日期 | 位置 | 來源 | 賬面金額 | 最大損失風險 |
| 2021 | 德克薩斯州休斯頓1 | 應收票據 | $ | 29,753 | | $ | 31,150 | |
| 2021 | 北卡羅來納州夏洛特市1 | 應收票據 | 5,984 | | 6,000 | |
| 2022 | 德克薩斯州2 | 權益法 | 23,219 | | 23,219 | |
1承擔與合併有關的應收按揭票據。
2包括在以下方面的投資六屬性。
截至2022年12月31日，由於本公司對這些實體施加重大影響但不控制這些實體，本公司的未合併合資安排採用權益會計方法入賬。有關本公司未合併的合資企業的更多詳情，請參閲附註5。
合併財務報表中估計數的使用
根據美國普遍接受的會計原則編制綜合財務報表，要求管理層作出影響綜合財務報表及其附註所報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計和假設不同。管理層對收入確認、用於記錄房地產投資的購買價格分配、減值、應收租户應收賬款的可收回性以及公允價值計量(如適用)做出重大估計。
重新分類
本公司上年度綜合資產負債表已作出若干重新分類，以符合本年度的列報方式。此前，該公司的租賃無形資產包括在建築、改善和租賃無形資產中，商譽包括在其他資產淨值中。這些金額現在被歸類為公司綜合資產負債表中的單獨項目。
細分市場報告
該公司擁有、租賃、收購、管理、融資、開發和再開發門診和其他與醫療保健相關的物業。公司的管理方式為一報告單位，而不是多個報告單位，用於內部報告和內部決策。因此，該公司在一個單獨的可報告部分中披露了其經營業績。
房地產
房地產按成本或公允價值記錄，如果是在會計準則編纂主題805下的企業合併交易中獲得的，企業合併。收購時的成本或公允價值在土地、建築物、租户改善、租賃和其他無形資產以及個人財產(視情況而定)之間分配。
在2022年至2021年期間，該公司從累計折舊中沖銷了約美元19.6百萬美元和美元16.3最初作為某些房地產收購的組成部分入賬的全攤銷房地產無形資產分別為100萬歐元。同樣在2022年至2021年期間，約為4.1百萬美元和美元9.9不再使用的全額折舊租户和資本改進分別從累計折舊中剔除了100萬歐元。此外，在2021年期間，公司從累計折舊中沖銷了約$7.1一座正在拆除和重新開發的完全折舊的建築的幾百萬美元。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的三個年度的房地產折舊費用為320.8百萬，$170.0百萬美元和美元162.4分別為100萬美元。截至2022年12月31日的房地產資產的折舊和攤銷，是在資產的估計使用年限內按直線計提的：
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| 土地改良 | 2.0至39.0年份 |
| 建築物和改善措施 | 3.0至49.0年份 |
| 租賃無形資產(包括地面租賃無形資產) | 1.2至99.0年份 |
| 個人財產 | 3.0至20.0年份 |
本公司將與房地產資產開發和建設相關的直接成本(包括建築成本和專業服務成本)和間接成本(包括資本化利息和間接成本)資本化，同時正在進行實質性活動，為資產的預期用途做準備。資本化利息成本採用本公司無擔保債務的加權平均利率或項目特定債務的利率(如適用)計算。公司繼續將物業空置部分的權益資本化，最多可達一年在建築物投入使用後，利息的資本化必須停止。
持有土地作發展用途
持有的發展用地包括公司擁有的地塊，公司打算在這些土地上開發和擁有門診醫療設施。該公司持有的發展用地包括二十截至2022年12月31日的地塊和七截至2021年12月31日的地塊。該公司在持有的發展用地上的投資總額約為$74.3截至2022年12月31日的百萬美元和24.8截至2021年12月31日。目前持有用於開發的土地毗鄰該公司在加利福尼亞州、科羅拉多州、康涅狄格州、佛羅裏達州、佐治亞州、馬薩諸塞州、紐約、北卡羅來納州、田納西州、得克薩斯州和華盛頓州的某些現有醫療辦公樓。
資產減值
當事件發生或情況變化顯示賬面值可能無法完全收回時，本公司會評估可識別、確實存在、無形資產及長期資產(包括房地產)的減值可能性。減值指標可能包括：與歷史或預期經營業績相比，資產表現嚴重不佳；公司資產使用或整體業務戰略發生重大變化；計劃在資產折舊期限結束前出售資產；物業租約的很大一部分到期；或公司或其租户出現重大負面經濟趨勢或負面行業趨勢。此外，公司還審查可能的減值、受購買選擇權約束的資產以及受龍捲風和颶風等傷亡損失影響的資產。只有當管理層對物業的當前及預計營運現金流(未貼現及未加槓桿)的估計少於物業的賬面淨值時，物業價值才被視為減值。這些對未來現金流的估計只包括與財產直接相關並預計將因財產的使用和最終處置而產生的現金流量，這些直接結果是基於財產的估計剩餘使用年限。該等估計，包括可能受物業任何潛在出售影響的使用年限釐定，乃基於管理層對物業用途的假設。因此，在估計當前和預計的現金流時需要作出重大判斷。如果管理層基於上述任何因素或其他因素的存在而確定公司資產的賬面價值可能無法完全收回, 管理層將根據物業的估計公允價值或估計公允價值減去出售物業的成本來計量和記錄減值費用。
以就地租賃方式收購房地產
該公司對房地產的收購通常不符合企業的定義，並被計入資產收購。以就地租賃方式收購的房地產按相對公允價值入賬。在收購具有原址租賃的建築物時，購置成本必須根據其估計公允價值在“如空置”的有形房地產資產和與原址租賃相關的無形房地產資產之間進行分配。土地公允價值採用可比交易評估和其他相關數據進行估計。
本公司會考慮是否有任何本地租賃租金高於或低於市價。資產(如實際租賃率高於市價)或負債(如實際租賃率低於市價)以相當於代表實際租賃率與估計市值率之間差額的未來現金流量現值的金額計算和記錄。如果現場租賃被確定為低於市場租金，公司還將評估與該租賃相關的任何續訂選項，以確定無形資產是否應包括這些時期。與高於市價或低於市價的本地租賃無形資產有關的價值於收購時於租賃的剩餘期限內攤銷，如本公司為出租人，則攤銷至租金收入；如本公司為承租人，則攤銷至物業營運開支。
該公司還估計了一個吸納期，假設該建築是空置的，並且必須租賃到收購時的實際入住率，則吸納期可能因物業而異。在此期間，業主將產生直接成本，如租户改善，並將遭受租金收入損失。同樣，業主將獲得一項可衡量的資產，因為假設大樓是空置的，某些固定成本將被避免，因為實際的原地承租人將在吸收期間通過費用償還來償還固定成本的某一部分。
所有這些無形資產(高於或低於市價的租賃、避免的租户改善成本、避免的租賃成本、損失的租金收入以及通過就地承租人償還收回的費用)均以相當於估計未來現金流量現值的金額進行估計和記錄。實際收購價格是根據上述各種相對資產公允價值分配的。
購入價中的建築物及租户改善部分按建築物的估計使用年限或原址租約的加權平均剩餘年期折舊。市面上的就地租賃無形資產在租賃的加權平均剩餘期限內攤銷至折舊和攤銷費用，客户關係資產按適用於每項收購的條款攤銷至折舊攤銷費用。通過業務合併記錄的任何商譽將至少每年進行減值審查，且不攤銷。
有關本公司無形資產的更多詳情，請參閲附註9。
公允價值計量
公允價值被定義為在市場參與者之間的有序交易中，出售一項資產所收到的價格，或轉移一項負債所支付的價格。在計算公允價值時，公司必須最大限度地使用可觀察到的市場投入，最大限度地減少使用不可觀察到的市場投入，並以概述的層次結構的形式披露此類公允價值計量的細節。
估值技術的層級被定義為確定公允價值計量的投入在市場上被認為是可觀察的還是不可觀察的。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的投入反映了公司的市場假設。這種層次結構需要使用可觀察到的市場數據(如果有)。這些投入創建了以下公允價值層次結構：
•1級-相同工具在活躍市場上的報價；
•2級-活躍市場中類似工具的報價，不活躍市場中相同或類似工具的報價，以及在活躍市場中可觀察到重大投入和重大價值驅動因素的模型衍生估值；以及
•3級-公允價值計量源自估值技術，其中一個或多個重要投入或重大價值驅動因素不可觀察到。
已簽署的採購和銷售協議是具有約束力的協議，被歸類為第一級投入。經紀估計、意向書或未籤立的買賣協議被視為第三級，因為它們本質上不具約束力。
衍生金融工具的公允價值
衍生金融工具按公允價值在本公司綜合資產負債表中作為其他資產或其他負債入賬。衍生工具的估值要求本公司作出影響工具公允價值的估計和判斷。衍生產品的公允價值是通過考慮遠期收益率曲線和貼現率的定價模型來估計的。該公司的遠期起始利率掉期合約的公允價值是通過考慮對外貿易匯率和貼現率的定價模型來估計的。這些數額和對這些數額的確認取決於未來可能發生變化的重大估計。對於符合條件的現金流量對衝關係中指定的衍生品，衍生品有效部分的公允價值變動在累計其他全面收益(虧損)中確認。一旦基礎對衝交易在收益中確認，損益就從累積的其他全面收益(虧損)重新歸類到收益中。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司擁有2.1累計其他全面收入中記錄的百萬美元和美元10.0累計其他綜合虧損百萬元，分別與2015年及2020年訂立及結算的遠期起始利率掉期及本公司浮動利率債務對衝有關。有關其他信息，請參閲附註11。
現金、現金等價物和限制性現金
現金及現金等價物包括購買時原始到期日為三個月或以下的短期投資。限制性現金包括代管持有的與某些房地產銷售收益有關的現金。截至2022年12月31日或2021年12月31日止年度，本公司並無任何限制性現金。
現金和現金等價物存放在銀行賬户和隔夜投資中。該公司在大型金融機構的銀行存款金額經常超過聯邦保險的限額。本公司在該等賬目中並無出現任何虧損。
商譽及其他無形資產
具有無限年限的商譽和無形資產不攤銷，但至少每年進行減值測試。具有有限年限的無形資產按其估計剩餘價值在各自的年限內攤銷，只有在存在減值指標時才對減值進行審查。
本公司的可確認無形資產包括企業商譽、原地租賃無形資產、客户關係無形資產和債務發行成本。就地租賃和客户關係無形資產在資產的適用壽命內按直線攤銷。債務發行成本已攤銷
在債務工具期限上採用有效利息法或直線法，當實際利息法不適用時。商譽不攤銷，但截至12月31日每年進行減值評估。公司的商譽資產增至#美元。223.2由於合併，2022年將達到100萬美元。2022年的減值評估顯示，本公司的商譽資產並未發生減值。有關本公司無形資產的更多詳情，請參閲附註9。
或有負債
本公司不時可能會因法律訴訟及類似事宜而蒙受或有損失。此外，雖然公司對其每項財產都有全面的責任和財產保險，但公司可能面臨與未投保或保險不足的損害相關的不可預見的損失。
本公司持續監察任何可能構成或有負債的事項，並按季度檢討本公司與上述各項有關的準備金及應計項目，並根據現有資料的變化，按需要調整撥備。當確定損失既可能且可以合理估計時，或有負債首先被記錄。有關或有損失風險估計數的變化在發生期間反映為對相關負債的調整。
由於估計或有負債的內在不確定性，公司的或有損失準備金可能在短期內發生重大變化。在確認金額以外的任何重大損失至少在合理範圍內是可能的，這些金額將在合併財務報表附註中披露。
基於股份的薪酬
本公司有各種以員工和董事股份為基礎的獎項懸而未決。這些獎勵包括根據公司於2021年4月29日修訂和重訂的2006年激勵計劃(“激勵計劃”)授予員工的非既有普通股和購買普通股的期權，該計劃取代了合併後公司2015年的股票激勵計劃(“遺留人力資源股票激勵計劃”)。對激勵計劃的引用包括激勵計劃和傳統人力資源股票激勵計劃下的發行。Legacy HR的2000員工股票購買計劃(“Legacy HR員工股票購買計劃”)於2022年終止，所有未償還期權將於2024年到期。根據這項計劃，不會發布任何新的選項。本公司在綜合收益表中確認按股份支付給僱員和董事的款項，按計量日期的公允價值在必要的服務期內以直線方式支付。本公司在罰沒發生時確認其影響。有關本公司以股份為基礎的獎勵詳情，請參閲附註13。
累計其他綜合收益(虧損)
某些項目必須計入全面收益，包括外幣換算調整、最低養老金負債調整、衍生工具公允價值變動和可供出售證券的未實現損益等項目。截至2022年12月31日，公司累計的其他全面收益(虧損)包括指定為現金流對衝的活躍衍生品公允價值變動的虧損以及遠期啟動掉期和國庫對衝的未攤銷結算虧損。有關本公司衍生金融工具的詳情，請參閲附註11。
與客户簽訂合同的收入(主題606)
該公司根據主題606的核心原則確認某些收入。這要求一個實體確認收入，以描述向客户轉讓承諾的貨物或服務的數額，其數額應反映該實體預期有權以這些貨物或服務換取的對價。租賃收入不在主題606的範圍內。為了實現核心原則，公司採用了指導意見中規定的五步模式。
在主題606項下核算的收入在公司的合併損益表的另一個經營項目中分開核算。本行項目包括停車收入、管理費收入和其他雜項收入。以下是按類別劃分的金額詳細信息：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 以千為單位的美元 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 收入類別 | | | |
| 停車收入 | $ | 8,513 | | $ | 7,859 | | $ | 6,720 | |
| | | |
| 管理費收入 | 4,668 | | 2,049 | | 343 | |
| 雜類 | 525 | | 383 | | 304 | |
| $ | 13,706 | | $ | 10,291 | | $ | 7,367 | |
在上面列出的主題606項下，公司的三種主要收入類型都在履行業績義務時入賬。為這些項目確定的業績義務隨着時間的推移得到履行，公司根據這一原則每月確認收入。在大多數情況下，收入是到期的，按月支付。該公司的應收賬款餘額為#美元。1.5百萬美元和美元1.4截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
管理費收入包括向第三方提供的物業管理服務以及本公司未合併的合資企業中的某些物業，通常根據當月租户應收賬款的百分比或每平方英尺的規定金額按月計算、應計和開具賬單。管理費收入還包括為本公司某些未合併的合資企業提供資產管理服務而向本公司支付的金額。公司管理其自有物業的內部管理費收入在合併中被取消。
租金收入
與不可撤銷經營租賃相關的租金收入按直線法確認為租賃協議有效期內的收入。該公司的租賃協議一般包括規定的年度增長或基於消費物價指數(“CPI”)的增長。來自多租户辦公室租賃安排的物業的租金收入和來自單租户租賃安排的物業的租金收入計入本公司綜合收益表的租金收入。對於出租人，新標準要求出租人將租賃分類為銷售型、直接融資型或經營型。如果租賃被認為是將標的資產的控制權轉移給承租人，則將被視為出售。如果在不轉讓控制權的情況下傳遞風險和回報，租賃將被歸類為直接融資。否則，該租約將被視為經營性租賃。
非租賃部分，如公共區域維護，通常在專題606下記賬，並與租賃付款分開。然而，公司選擇了出租人實際的權宜之計，允許公司在滿足某些條件時不分離這些組件。合併後的構成部分在主題842的《會計準則彙編》中進行了説明。
租金收入的構成如下：
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| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 以千為單位的美元 | 2022 | 2021 | 2020 | |
| 物業營業收入 | $ | 883,953 | | $ | 514,533 | | $ | 488,527 | | |
| 直線租金 | 23,498 | | 5,801 | | 3,735 | | |
| 租金收入 | $ | 907,451 | | $ | 520,334 | | $ | 492,262 | | |
聯邦所得税
本公司相信其已符合作為房地產投資信託基金繳税的資格，並打算在任何時候繼續根據《國內税法》第856至860條取得作為房地產投資信託基金的資格。公司必須至少分發90房地產投資信託公司將其應納税所得額的年利率信託給股東，並滿足其他條件，才能繼續符合房地產投資信託的資格。作為房地產投資信託基金，公司分配給股東的淨收入一般不需要繳納聯邦所得税，但可能需要繳納某些州和地方的税費。有關進一步討論，請參閲附註16。
如果HR在任何納税年度沒有資格成為REIT，它的應税收入將被繳納美國聯邦所得税，並且在失去資格的下一年的四年內，將不被允許有資格作為REIT對待，除非美國國税局根據某些法定條款給予其減免。這類事件可能對其業務、財務狀況、運營結果以及可用於向股東分配股息的淨現金產生重大不利影響。
人力資源部門幾乎所有的業務都是通過業務流程進行的。作為合夥企業，OP一般不繳納聯邦所得税。業務活動的收入和損失包括在其合夥人的納税申報單中，包括人力資源部門，他們負責報告他們在合夥企業收益和虧損中的可分配份額。因此，在所附合並財務報表中沒有為所得税撥備。
本公司將合併財務報表中與不確定税務狀況相關的利息和罰款歸類為一般和行政費用的組成部分。不是這些金額在截至2022年12月31日的三年中確認。
2019年、2020年、2021年和2022年的聯邦納税申報單目前正在接受税務機關的審查。
州所得税
公司必須繳納一定的國家所得税，這些税款的撥備一般包括在公司合併損益表的一般和行政費用中。有關進一步討論，請參閲附註16。
銷售税和使用税
公司必須根據從位於這些州的物業的租户那裏收取的租金，向某些州税務機關支付銷售税和使用税。該公司通常由租户報銷這些税費。本公司在本公司的綜合損益表中按租金收入淨額計入向税務機關支付的款項及隨後向承租人償還的款項。
持有待售資產
持有待售的長期資產以其賬面價值或其公允價值減去估計出售成本中較低者為準。此外，這些資產的折舊在這些資產被歸類為持有以待出售時停止。出售這類財產造成的損失在綜合損益表中列為減值損失。有關持有待售資產的更多詳情，請參閲附註6。
每股收益
該公司採用兩級法計算每股普通股淨收益。普通股每股收益是通過將包含不可沒收的股息權或股息等價物的基於股票的支付獎勵視為參與證券來計算的。未分配收益(超過股息支付的淨收入)按比例分配給普通股股東和受限股東。未分配損失(超過淨收入的股息)不分配給受限股東，因為他們沒有分擔損失的合同義務。適用於受限股東的未分配損失金額分配給普通股股東。
每股普通股的基本收益是用普通股的加權平均流通股減去已發行和已發行的非既得股計算的。稀釋每股普通股收益的計算方法為加權平均已發行股份加上來自傳統人力資源員工購股計劃的已發行股票期權的攤薄效應(採用庫存股方法)和期內平均股價。此外，分配給運營單位的淨收益(虧損)已計入分子，與可贖回運營單位相關的普通股已計入分母，以計算稀釋後每股收益。每股收益的計算見附註14。
可贖回的非控股權益
本公司根據會計準則更新2009-04《負債(主題480)：可贖回股本工具的會計處理》對可贖回股本證券進行會計核算，該準則要求可由持有人選擇贖回的股本證券不僅在我們的控制範圍內，而且應歸類於永久股東權益之外。本公司在隨附的綜合資產負債表中將可贖回股本證券分類為可贖回非控股權益。因此，本公司按初始賬面值(因非控股權益在淨收益或虧損及分派中所佔份額而增加或減少)或贖回價值中較大者記錄賬面金額。我們計量贖回價值，並將權益證券的賬面價值調整記錄為可贖回非控制權益的組成部分。截至2022年12月31日，公司擁有可贖回的非控股權益$2.0百萬美元。
應收賬款融資投資淨額
根據會計準則編纂(“ASC”)842，就本公司訂立收購資產合約並將其租回賣方的交易(即售後回租交易)而言，當賣方-承租人有購買選擇權時，對資產的控制權並不被視為已轉讓。因此，本公司不確認相關房地產資產，而是根據美國會計準則第310號“應收賬款”確認金融資產。
該公司擁有二和四截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別作為單獨的售後回租交易和融資應收賬款投資入賬的醫療辦公大樓。
融資應收賬款收入，淨額
本公司根據適用租賃條款的推定利率確認應收融資相關利息收入。因此，從應收融資中確認的利息將不等於從租賃中支付的現金。與訂立應收融資有關而產生的購置成本視為貸款發放費。這些成本與應收融資一起歸類，並計入淨投資餘額。這些數額的攤銷將確認為應收融資利息收入的減少額，在租賃期內為淨額。
房地產應收票據
應收房地產票據包括夾層和其他房地產貸款，這些貸款通常以借款人對各自房地產所有者的所有權權益、抵押或信託契約和/或公司擔保為抵押。應收房地產票據擬持有至到期，並按攤銷成本、扣除未攤銷貸款發放成本和費用以及信貸損失準備後的淨額入賬。截至2022年12月31日，列入公司綜合資產負債表其他資產的房地產應收票據淨額為#美元99.6百萬美元。
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| (千美元) | 起源 | 成熟度 | 規定利率 | 最高貸款承諾 | 截至以下日期未償還
2022年12月31日 |
| 夾層貸款 | | | | | |
| 德克薩斯州 | 6/24/2021 | 6/24/2024 | 8 | % | $ | 54,119 | | $ | 54,119 | |
| 北卡羅來納州 | 12/22/2021 | 12/22/2024 | 8 | % | 6,000 | | 6,000 | |
| | | | 60,119 | | 60,119 | |
| 按揭貸款 | | | | | |
| 德克薩斯州 | 6/30/2021 | 12/31/2023 | 7 | % | $ | 31,150 | | $ | 31,150 | |
| 佛羅裏達州 | 5/17/2022 | 2/27/2026 | 6 | % | 65,000 | | 13,062 | |
| | | | $ | 96,150 | | $ | 44,212 | |
| 應計利息 | | | | | 758 | |
| 公允價值貼現和費用 | | | | | (5,446) | |
| | | | | $ | 99,643 | |
根據專題326--金融工具--信貸損失，我們通過了一項政策，在專題326下有資格處理的貸款開始時評估當前預期的信貸損失。我們利用違約概率法估計當前的預期信用損失，並確定當前的信用損失風險很小。因此，截至2022年12月31日，我們沒有記錄任何信貸損失準備金。
新會計公告
會計準則更新第2020-04號和2022-06號
2020年3月12日，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2020-04，參考匯率改革(主題848)。ASU 2020-04載有影響債務、租賃、衍生品和其他合同的參考匯率改革相關活動的實際權宜之計。ASU 2020-04中的指導意見是可選的，可能會隨着參考匯率改革活動的進行而逐步選出。本公司已選擇對未來倫敦銀行同業拆放利率及期限軟指標現金流應用與概率及有效性評估有關的對衝會計權宜之計，以假設未來對衝交易所依據的指數與相應衍生工具的指數相匹配。這些權宜之計的應用保持了衍生品的列報與過去的列報一致。
2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，將848主題的日落日期推遲到2024年12月31日，該主題的發佈是為了將參考匯率改革的日落日期(848主題)：促進參考匯率改革的效果推遲到2024年12月31日。ASU 2022-06對所有公司立即生效。ASU 2022-06將不會對公司截至2022年12月31日的年度的綜合財務報表產生影響，因為公司不再有任何基於LIBOR的債務。
注2.與HTA合併
於2022年7月20日(“截止日期”)，根據日期為2022年2月28日的合併協議及計劃(“合併協議”)，由馬裏蘭州Healthcare Realty Trust Inc.(現稱為HRTI，LLC，馬裏蘭州有限責任公司)(“Legacy HR”)、美國Healthcare Trust，Inc.(現稱為Healthcare Realty Trust Inc.(現為Healthcare Realty Trust Inc.)(“Legacy HTA”))、OP及人力資源收購2，LLC，一家馬裏蘭州有限責任公司(“合併子”)合併並併入Legacy HR，Legacy HR將繼續作為尚存實體及Legacy HTA的全資附屬公司(“合併”)。
在截止日期，Legacy HR普通股的每股流通股為$0.01每股票面價值(“遺留人力資源普通股”)，已註銷並轉換為收受權利一傳統HTA A類普通股，固定比率為1.00到1.00。根據合併協議的條款，Legacy HTA宣佈派發特別股息$4.82(“特別股息”)每一股已發行的舊有HTA A類普通股，$0.01每股面值(“遺留HTA普通股”)，OP宣佈向其合夥單位的持有人進行相應的分配，並於2022年7月19日支付給遺留HTA股東和OP單位持有人。
合併後，Legacy HR立即轉變為馬裏蘭州的一家有限責任公司，並更名為HRTI，LLC，Legacy HTA更名為“Healthcare Realty Trust Inc.”。此外，Legacy HR的股權由Legacy HTA通過對OP的出資和轉讓協議的方式提供，使Legacy HR成為OP的全資子公司。該公司以“Healthcare Realty Trust Inc.”的名稱運作，其A類普通股股份為$0.01每股面值，在紐約證券交易所(“NYSE”)交易，股票代碼為“HR”。
就會計而言，合併被視為“反向收購”，Legacy HTA被視為合法收購人，而Legacy HR被視為會計收購人，原因包括但不限於：(I)綜合公司董事會的組成，(Ii)綜合公司高級管理層的組成，及(Iii)轉移至Legacy HTA股東的溢價。因此，會計收購方Legacy HR的歷史財務報表成為公司的歷史財務報表。
本次收購採用ASC 805規定的收購會計方法入賬，該方法要求(其中包括)收購資產、承擔的負債和非控股權益(如有)在收購日期確認為公允價值。
成交日前轉移的隱含對價如下：
| | | | | |
| 千美元，每股數據除外 | |
截至2022年7月20日經調整的遺留HTA普通股已發行股票(a) | 228,520,990 | |
| 兑換率 | 1.00 | |
| 已發行的遺留人力資源普通股隱含股份 | 228,520,990 | |
Legacy HR普通股2022年7月20日調整後收盤價(b) | $ | 24.37 | |
| 已發行隱含遺產人力資源普通股的價值 | $ | 5,569,057 | |
可歸因於合併前服務的傳統HTA限制性股票獎勵的公允價值(c) | 7,406 | |
| 轉移對價 | $ | 5,576,463 | |
(A)包括228,520,990截至2022年7月20日的傳統HTA普通股。上述漢能薄膜發電普通股的股份數量是基於228,857,717截至成交日已發行的舊有HTA普通股總數，減去192以現金支付的HTA零碎股份減去336,535傳統HTA限制性股票的股份(淨額215,764被扣留的舊有HTA限制性股票)。出於會計目的，這些股份和單位被轉換為遺留人力資源普通股，交換比率為1.00每股HTA普通股。
(B)出於會計目的，向Legacy HTA前持有人發行的Legacy HR普通股的公允價值是基於Legacy HR普通股於2022年7月20日的每股收盤價。
(C)代表於合併完成前全數歸屬或因合併完成而全數歸屬合併前服務的舊有HTA限制性股份的公允價值。
初步購進價格分配
下表彙總了在結算日購置的資產和承擔的負債的初步估計公允價值：
| | | | | | | | | | | |
| 以千為單位的美元 | 在結算日確認的初步金額 | 測算期調整 | 在結算日確認的初步金額
(經調整後) |
| 資產 | | | |
| 房地產投資 | | | |
| 土地 | $ | 985,926 | | $ | 6,775 | | $ | 992,701 | |
| 建築物和改善措施 | 6,960,418 | | (83,662) | | 6,876,756 | |
租賃無形資產(a) | 831,920 | | 1,230 | | 833,150 | |
| 融資租賃使用權資產 | 9,874 | | 3,146 | | 13,020 | |
| 在建工程 | 10,071 | | (6,744) | | 3,327 | |
| 持有土地以供發展 | 46,538 | | — | | 46,538 | |
| 房地產投資總額 | $ | 8,844,747 | | $ | (79,255) | | $ | 8,765,492 | |
| 持有待售資產，淨額 | 707,442 | | (7,946) | | 699,496 | |
| 對未合併的合資企業的投資 | 67,892 | | — | | 67,892 | |
| 現金和現金等價物 | 26,034 | | 11,403 | | 37,437 | |
| 受限現金 | 1,123,647 | | (1,247) | | 1,122,400 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 198,261 | | 17,786 | | 216,047 | |
其他資產，淨額(b) (c) | 209,163 | | (3,840) | | 205,323 | |
| 收購的總資產 | $ | 11,177,186 | | $ | (63,099) | | $ | 11,114,087 | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 應付票據和債券 | $ | 3,991,300 | | $ | — | | $ | 3,991,300 | |
| 應付賬款和應計負債 | 1,227,570 | | 17,374 | | 1,244,944 | |
| 持有待售資產的負債 | 28,677 | | (3,939) | | 24,738 | |
| 經營租賃負債 | 173,948 | | 10,173 | | 184,121 | |
| 融資租賃負債 | 10,720 | | (855) | | 9,865 | |
| 其他負債 | 203,210 | | (11,541) | | 191,669 | |
| 承擔的總負債 | $ | 5,635,425 | | $ | 11,212 | | $ | 5,646,637 | |
| 取得的可確認淨資產 | $ | 5,541,761 | | $ | (74,311) | | $ | 5,467,450 | |
| 非控制性權益 | $ | 110,702 | | $ | — | | $ | 110,702 | |
| 商譽 | $ | 145,404 | | $ | 74,311 | | $ | 219,715 | |
(A)收購租賃無形資產的加權平均攤銷期限約為6好幾年了。 |
(B)包括$15.9合同應收賬款百萬美元，接近公允價值。 |
(C)包括$78.7應收房地產應收合同票據總額百萬美元，其公允價值為#美元74.8本公司初步預期將於截止日期收取幾乎所有房地產應收票據所得款項。 |
於截至2022年12月31日止年度錄得的計價期調整主要是由於與本公司房地產資產及負債有關的最新估值，以及本公司取得有關合並所收購物業及其各自租户的額外資料所致，導致商譽增加#美元。74.3百萬美元。截至2022年12月31日，本公司尚未最終確定收購的某些有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值，包括但不限於房地產資產和負債、應收票據和商譽。因此，對收購資產和承擔負債的公允價值的評估是初步的，並基於編制合併財務報表時可獲得的信息。購買會計評估的最終完成可能導致公司對所收購資產和承擔負債的公允價值的確定發生重大變化，這些資產和負債將在確認期間記錄為計量期間調整，最長為自結算日起一年。
初步估計約為#美元219.7已將100萬美元分配給商譽。商譽是指購買價格超過所獲得的有形和無形資產淨值以及承擔的負債的公允價值。已確認的商譽歸因於預期的協同效應和合並帶來的收益，包括預期的一般和行政成本節省以及合併完成後租户和供應商關係的潛在規模效益。無已確認商譽的一部分預計可為税務目的扣除。
與合併相關的成本
在合併的同時，公司產生了與合併有關的成本#美元。103.4在截至2022年12月31日的年度內，這些成本計入經營業績中的合併相關成本。與合併相關的成本主要包括法律、諮詢、銀行服務和其他與合併相關的成本。
未經審計的備考財務信息
截至2022年12月31日的年度綜合損益表包括#美元351.8百萬美元的收入和79.3自合併完成日期至2022年12月31日，與Legacy HTA運營業績相關的淨虧損百萬美元。
以下未經審計的備考信息彙總了我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度綜合收益表，就好像合併發生在2021年1月1日一樣。備考財務信息的調整包括但不限於以下內容：
(一)與取得的有形資產和無形資產有關的額外折舊和攤銷費用，
(2)與交易有關的借款的額外利息支出，包括與合併有關的承擔債務，
(3)與假設的高於和低於市值的租約有關的額外租金收入以及直線租金和
(4)與合併有關的費用和其他一次性、非經常性費用。
預計財務信息不包括對估計成本、協同效應或合併整合的其他影響的調整。
以下備考財務資料不一定顯示收購於假設日期完成後的經營結果，亦不一定顯示未來業績的趨勢，原因包括但不限於編制備考資料所用的假設之間的差異、營運效率所節省的成本、潛在的協同效應，以及整合業務所產生的增量成本的影響。
| | | | | | | | |
| 截至的年度
十二月三十一日， |
| 以千為單位的美元 | 2022 | 2021 |
| 總收入 | $ | 1,391,096 | | $ | 1,316,743 | |
| 淨收入 | $ | 130,445 | | $ | (78,990) | |
3. 房地產投資
該公司在美國各地投資與醫療保健相關的物業。該公司提供管理、租賃、開發和再開發服務，以及建設新設施和收購現有物業的資本。下表彙總了公司截至2022年12月31日的綜合投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千為單位的美元 | 物業數量 | 土地 | 建築物和改善措施 | 租賃無形資產 | 個人財產 | 共計 | 累計折舊 |
| 德克薩斯州達拉斯 | 45 | | $ | 95,010 | | $ | 1,116,725 | | $ | 77,589 | | $ | 551 | | $ | 1,289,875 | | $ | (202,031) | |
| 華盛頓州西雅圖 | 29 | | 64,295 | | 623,166 | | 13,444 | | 726 | | 701,631 | | (164,423) | |
| 加州洛杉磯 | 23 | | 98,524 | | 460,780 | | 31,790 | | 453 | | 591,547 | | (129,663) | |
| 馬薩諸塞州波士頓 | 18 | | 128,904 | | 396,002 | | 63,134 | | — | | 588,040 | | (13,513) | |
| 北卡羅來納州夏洛特市 | 32 | | 35,402 | | 450,076 | | 29,839 | | 105 | | 515,422 | | (95,363) | |
| 德克薩斯州休斯頓 | 34 | | 85,389 | | 633,474 | | 64,045 | | 57 | | 782,965 | | (63,486) | |
| 佛羅裏達州邁阿密 | 23 | | 72,364 | | 400,839 | | 46,355 | | 105 | | 519,663 | | (52,920) | |
| 佐治亞州亞特蘭大 | 28 | | 49,379 | | 437,312 | | 36,170 | | 95 | | 522,956 | | (63,773) | |
| 佛羅裏達州坦帕市 | 20 | | 31,533 | | 377,455 | | 36,838 | | 33 | | 445,859 | | (18,991) | |
| 丹佛，CO | 33 | | 76,698 | | 497,235 | | 45,854 | | 609 | | 620,396 | | (65,123) | |
| 北卡羅來納州羅利 | 27 | | 56,620 | | 363,359 | | 37,446 | | 9 | | 457,434 | | (15,566) | |
| 菲尼克斯，AZ | 35 | | 20,262 | | 430,396 | | 37,097 | | 425 | | 488,180 | | (30,281) | |
| 伊利諾伊州芝加哥 | 7 | | 32,374 | | 266,672 | | 20,608 | | 81 | | 319,735 | | (28,243) | |
| 印第安納波利斯，In | 36 | | 52,180 | | 265,070 | | 32,739 | | 13 | | 350,002 | | (19,705) | |
| 康涅狄格州哈特福德 | 30 | | 43,326 | | 204,049 | | 31,803 | | — | | 279,178 | | (8,015) | |
| 田納西州納什維爾 | 12 | | 43,348 | | 346,312 | | 10,205 | | 1,424 | | 401,289 | | (92,720) | |
| 紐約州紐約市 | 14 | | 64,402 | | 167,819 | | 26,430 | | — | | 258,651 | | (4,771) | |
| 德克薩斯州奧斯汀 | 13 | | 27,064 | | 271,692 | | 18,568 | | 142 | | 317,466 | | (40,363) | |
| 佛羅裏達州奧蘭多 | 8 | | 20,708 | | 180,694 | | 21,581 | | 1 | | 222,984 | | (11,654) | |
| 田納西州孟菲斯 | 11 | | 13,901 | | 184,540 | | 4,211 | | 317 | | 202,969 | | (60,624) | |
| 其他(51個市場) | 210 | | 326,262 | | 3,256,027 | | 273,568 | | 1,223 | | 3,857,080 | | (457,572) | |
| 688 | | 1,437,945 | | 11,329,694 | | 959,314 | | 6,369 | | 13,733,322 | | (1,638,800) | |
| | | | | | | |
| 在建工程 | — | | — | | — | | | — | | 35,560 | | — | |
| 持有土地以供發展 | — | | — | | — | | — | | — | | 74,265 | | (1,183) | |
| 融資租賃使用權資產 | — | | — | | — | | — | | — | | 83,824 | | — | |
| 融資應收賬款投資淨額 | — | | — | | — | | — | | — | | 120,236 | | — | |
公司財產1 | — | | 1,853 | | 2,343 | | 684 | | 5,538 | | 10,418 | | (5,288) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 房地產投資總額 | 688 | | $ | 1,439,798 | | $ | 11,332,037 | | $ | 959,998 | | $ | 11,907 | | $ | 14,057,625 | | $ | (1,645,271) | |
1包括一個15,014位於南卡羅來納州查爾斯頓的一座平方英尺的建築，用作一公司的公司辦公室。
4. 租契
ASC 842下的出租人會計
該公司的物業一般根據不可撤銷的固定期限經營租約出租，租期至2052年。除市值租金續期條款外，部分租約還提供固定租金續期條款。有些租約向承租人提供了在租賃期內優先購買租賃財產的選擇權或權利。該公司的單租户租賃組合一般要求承租人支付最低租金以及與租賃物業相關的所有税款(包括物業税)、保險、維護和其他運營成本。除財產税外，公司按淨額記錄這些費用。物業税按毛數入賬，作為出租人成本，承租人向公司報銷。本公司一般預期在租賃開始時有可能收回。如果在租賃開始日期後對應收賬款的評估發生變化，並且租金收入被認為是不可能的，租金收入在
收付實現制及所有先前確認之無法收回之租金收入於確定不可能收取之期間撥回。除了根據主題842進行的特定租約可收回性評估外，公司還可以將普通準備金(“壞賬準備”)作為租金收入的減值，用於其經營租賃應收賬款組合。
該公司的租約通常有自動扶梯，這些扶梯要麼基於規定的百分比，要麼基於CPI(消費者價格指數)等指數。此外，該公司的大部分租賃包括非租賃部分，如作為額外租金償還運營費用或作為租賃付款的一部分償還預期運營費用。該公司採用了一項合併租賃和非租賃組成部分的會計政策。根據指數計算的自動扶梯租金和不包括在租賃率中的運營費用報銷被視為可變租賃付款。可變支付在賺取的期間內確認。本公司截至2022年12月31日止年度確認的經營租賃的租賃收入為907.5百萬美元。
截至2022年12月31日，根據不可取消的經營租賃，未來的最低租賃付款如下：
| | | | | |
| 以千計 | |
| 2023 | $ | 928,516 | |
| 2024 | 814,132 | |
| 2025 | 701,659 | |
| 2026 | 603,051 | |
| 2027 | 500,645 | |
| 2028年及其後 | 1,633,847 | |
| $ | 5,181,850 | |
收入集中
該公司的房地產組合被出租給不同的租户基礎。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，本公司並無任何客户佔本公司收入的10%或以上。
購買選擇權條款
該公司的某些租約包括購買選擇權條款。條款因協議而異，但一般允許承租人以公平市價或相當於公司總投資的金額購買協議所涵蓋的物業。本公司預期，在承租人行使潛在權力時，其購買選擇權的購買價格將大於其對物業的淨投資。該公司的投資約為#美元100.4百萬英寸五截至2022年12月31日，受可行使購買選擇權約束的房地產。
ASC 842下的承租人會計
截至2022年12月31日，本公司作為承租人，根據主要由本公司的土地租賃組成的經營和融資租賃協議負有義務。被評估和視為租賃的合同是那些轉讓在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價的合同。ASC 842要求根據未來現金流量合計、利用租約中的隱含利率進行貼現，或(如果不能輕易確定)基於承租人的遞增借款利率記錄這些租賃，本公司利用與本公司信用狀況和相應租約期限類似的市場投入。截至2022年12月31日，公司擁有242屬性合計17.8根據土地租約持有的百萬平方英尺。部分地契續期條款以固定租金續期條款為準，另一些則以市值租金續期條款為準。這些土地租約的初始條款通常為40至99有效期至2119年。與本公司土地租約有關的任何租金增加，一般要麼聲明，要麼根據消費物價指數計算。該公司擁有75截至2022年12月31日的預付土地租約。包括在經營租賃使用權資產中的預付租金攤銷約為#美元。1.1截至2022年12月31日的年度為百萬元及0.6截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度為100萬美元。
公司未來的租賃付款(主要用於其167非預付地契)截至2022年12月31日如下：
| | | | | | | | |
| 以千計 | 運營中 | 融資 |
| 2023 | $ | 15,641 | | $ | 2,140 | |
| 2024 | $ | 15,227 | | $ | 2,182 | |
| 2025 | $ | 14,814 | | $ | 2,218 | |
| 2026 | $ | 14,852 | | $ | 2,255 | |
| 2027 | $ | 14,921 | | $ | 2,294 | |
| 2028年及其後 | $ | 939,165 | | $ | 396,398 | |
| 未貼現的租賃付款總額 | $ | 1,014,620 | | $ | 407,487 | |
| 折扣 | $ | (734,725) | | $ | (334,548) | |
| 租賃負債 | $ | 279,895 | | $ | 72,939 | |
下表提供了該公司截至2022年12月31日的年度總租賃費用的詳細信息：
| | | | | | | | | |
| 以千計 | | 截至的年度
Dec. 31, 2022 | 截至的年度
Dec. 31, 2021 |
| 經營租賃成本 | | | |
| 經營租賃費用 | | $ | 12,699 | | $ | 4,765 | |
| 可變租賃費用 | | 4,529 | | 3,929 | |
| | | |
| 融資租賃成本 | | | |
| 使用權資產攤銷 | | 1,288 | | 388 | |
| 租賃負債利息 | | 2,876 | | 1,032 | |
| 租賃總費用 | | $ | 21,392 | | $ | 10,114 | |
| | | |
| 其他信息 | | | |
| 與經營租賃相關的經營現金流流出 | | $ | 12,816 | $ | 7,706 |
| 與融資租賃相關的營運現金流流出 | | $ | 1,838 | $ | 809 |
| 與融資租賃相關的融資現金流流出 | | $ | — | $ | 9,182 |
| 以新的融資租賃負債換取的使用權資產 | | $ | 53,765 | $ | 3,827 |
| 以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | | $ | 216,047 | $ | 8,298 |
| | | |
| 加權平均剩餘租賃期限(不包括續訂選項)-經營租賃 | | 47.5 | 47.6 |
| 加權平均剩餘租賃期限(不包括續訂選項)-融資租賃 | | 58.9 | 62.1 |
| 加權平均貼現率-經營租賃 | | 5.8 | % | 5.6 | % |
| 加權平均貼現率-融資租賃 | | 5.0 | % | 5.3 | % |
5. 收購、處置和按揭還款
2022年收購
下表詳細説明瞭該公司在截至2022年12月31日的一年中進行的收購(不包括合併)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千為單位的美元 | 類型1 | 獲取日期 | 收購價 | | | 現金
考慮事項2 | 真實
產業 | 其他 3 | 平方英尺
未經審計 |
德克薩斯州達拉斯4 | 暴徒 | 2/11/22 | $ | 8,175 | | | | $ | 8,185 | | $ | 8,202 | | $ | (17) | | 18,000 |
加州舊金山5 | 暴徒 | 3/7/22 | 114,000 | | | | 112,986 | | 108,687 | | 4,299 | | 166,396 |
| 佐治亞州亞特蘭大 | 暴徒 | 4/7/22 | 6,912 | | | | 7,054 | | 7,178 | | (124) | | 21,535 |
| 丹佛，CO | 暴徒 | 4/13/22 | 6,320 | | | | 5,254 | | 5,269 | | (15) | | 12,207 |
科羅拉多州科羅拉多州斯普林斯6 | 暴徒 | 4/13/22 | 13,680 | | | | 13,686 | | 13,701 | | (15) | | 25,800 |
| 華盛頓州西雅圖 | 暴徒 | 4/28/22 | 8,350 | | | | 8,334 | | 8,370 | | (36) | | 13,256 |
| 德克薩斯州休斯頓 | 暴徒 | 4/28/22 | 36,250 | | | | 36,299 | | 36,816 | | (517) | | 76,781 |
| 加州洛杉磯 | 暴徒 | 4/29/22 | 35,000 | | | | 35,242 | | 25,400 | | 9,842 | | 34,282 |
| 俄克拉荷馬城，俄克拉何馬州 | 暴徒 | 4/29/22 | 11,100 | | | | 11,259 | | 11,334 | | (75) | | 34,944 |
北卡羅來納州羅利5 | 暴徒 | 5/31/22 | 27,500 | | | | 26,710 | | 27,127 | | (417) | | 85,113 |
坦帕。平面6 | 暴徒 | 6/9/22 | 18,650 | | | | 18,619 | | 18,212 | | 407 | | 55,788 |
| 華盛頓州西雅圖 | 暴徒 | 8/1/22 | 4,850 | | | | 4,806 | | 4,882 | | (76) | | 10,593 |
| 北卡羅來納州羅利 | 暴徒 | 8/9/22 | 3,783 | | | | 3,878 | | 3,932 | | (54) | | 11,345 |
| 佛羅裏達州傑克遜維爾 | 暴徒 | 8/9/22 | 18,195 | | | | 18,508 | | 18,583 | | (75) | | 34,133 |
| 佐治亞州亞特蘭大 | 暴徒 | 8/10/22 | 11,800 | | | | 11,525 | | 12,038 | | (513) | | 43,496 |
| 丹佛，CO | 暴徒 | 8/11/22 | 14,800 | | | | 13,902 | | 13,918 | | (16) | | 34,785 |
| 北卡羅來納州羅利 | 暴徒 | 8/18/22 | 11,375 | | | | 10,670 | | 10,547 | | 123 | | 31,318 |
| 田納西州納什維爾 | 暴徒 | 9/15/22 | 21,000 | | | | 20,764 | | 20,572 | | 192 | | 61,932 |
| 德克薩斯州奧斯汀 | 暴徒 | 9/29/22 | 5,450 | | | | 5,449 | | 5,572 | | (123) | | 15,000 |
佛羅裏達州傑克遜維爾4 | 暴徒 | 10/12/22 | 3,600 | | | | 3,530 | | 3,609 | | (79) | | 6,200 |
| 德克薩斯州休斯頓 | 暴徒 | 11/21/22 | 5,500 | | | | 5,469 | | 5,513 | | (44) | | 28,369 |
德克薩斯州奧斯汀7 | 暴徒 | 12/28/22 | 888 | | | | 890 | | 889 | | 1 | | 2,219 |
| 丹佛，CO | 暴徒 | 12/28/22 | 16,400 | | | | 16,170 | | 16,467 | | (297) | | 39,692 |
| | | | | | | | | |
| | | $ | 403,578 | | | | $ | 399,189 | | $ | 386,818 | | $ | 12,371 | | 863,184 | |
1暴徒=醫療辦公樓。
2現金對價不包括收購時應付給/來自賣方的收入和費用的比例。
3包括收購的其他資產、承擔的負債和在收購時確認的無形資產。
4表示單租户屬性。
5包括三屬性。
6包括二屬性。
7公司收購了現有建築物的額外所有權權益，使公司的所有權達到71.4%.
下表彙總了截至收購日的2022年房地產收購中收購的資產和承擔的負債的估計相對公允價值：
| | | | | | | | |
| 估計
公允價值
以百萬計 | 估計
使用壽命
以年為單位 |
| 建房 | $ | 250.7 | | 14.0 - 38.0 |
| | |
| | |
| 土地 | 76.1 | | — | |
| 土地改良 | 11.2 | | 5.0 - 14.0 |
| | |
| 無形資產 | | |
| 市面租賃無形資產 | 48.8 | | 1.5 - 13.4 |
| 高於市價的租賃無形資產(出租人) | 15.9 | | 1.3 - 15.6 |
| 低於市價的租賃無形資產(出租人) | (2.2) | | 1.3 - 19.3 |
| | |
| 低於市價的租賃無形資產(承租人) | 1.2 | | 13.1 |
| | |
| | |
| | |
| 收購的其他資產 | 0.4 | | |
| 應付賬款、應計負債和承擔的其他負債 | (2.9) | | |
| 已支付現金總額 | $ | 399.2 | | |
未合併的合資企業
截至2022年12月31日，公司的加權平均所有權權益約為48%in33在合資企業中持有的房地產。
2022年收購
下表詳細説明瞭截至2022年12月31日的年度的合資收購：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千為單位的美元 | 類型1 | 獲取日期 | 收購價 | | | 現金
考慮事項2 | 真實
產業 | 其他 3 | 平方英尺
未經審計 |
加州舊金山4 | 暴徒 | 3/7/22 | $ | 67,175 | | | | $ | 66,789 | | $ | 65,179 | | $ | 1,610 | | 110,865 |
加州洛杉磯5 | 暴徒 | 3/7/22 | 33,800 | | | | 32,384 | | 32,390 | | (6) | | 103,259 |
| | | | | | | | | |
| | | $ | 100,975 | | | | $ | 99,173 | | $ | 97,569 | | $ | 1,604 | | 214,124 | |
1暴徒=醫療辦公樓。
2現金對價不包括收購時應付給/來自賣方的收入和費用的比例。
3包括收購的其他資產、承擔的負債和在收購時確認的無形資產。
4包括三屬性。
5包括二屬性。
本公司在截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度與其合資企業有關的投資及已確認虧損如下表所示：
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 |
| 對未合併的合資企業的投資，期初 | $ | 161.9 | | $ | 73.1 | |
期內的新投資1 | 167.9 | | 89.6 | |
| 期內確認的權益損失 | (0.7) | | (0.8) | |
| 所有者分配 | (1.9) | | — | |
| 對未合併的合資企業的投資，期末 | $ | 327.2 | | $ | 161.9 | |
1在截至2022年12月31日的年度內，這包括作為合併的一部分收購的未合併的合資企業，以及在二代表一家合資企業20%和40分別在加利福尼亞州洛杉磯和德克薩斯州達拉斯的投資組合中擁有%的所有權權益。此外，有關其他信息，請參閲下面的2022年房地產資產處置。
2021年收購
下表詳細説明瞭公司在截至2021年12月31日的年度內的收購情況： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千為單位的美元 | 類型1 | 獲取日期 | 收購價2 | 所承擔的抵押貸款3 | | 現金
考慮事項4 | 真實 產業2 | 其他 5 | 平方英尺
未經審計 |
加利福尼亞州聖地亞哥6 | 暴徒 | 1/7/21 | $ | 17,150 | | $ | — | | | $ | 17,182 | | $ | 17,182 | | $ | — | | 22,461 |
德克薩斯州達拉斯8 | 暴徒 | 2/1/21 | 22,515 | | — | | | 22,299 | | 22,641 | | (342) | | 121,709 |
佐治亞州亞特蘭大8 | 暴徒 | 2/17/21 | 9,800 | | — | | | 10,027 | | 10,073 | | (46) | | 44,567 |
| 華盛頓特區。 | 暴徒 | 3/3/21 | 12,750 | | — | | | 12,709 | | 12,658 | | 51 | | 26,496 |
| 德克薩斯州休斯頓 | 暴徒 | 5/14/21 | 13,500 | | — | | | 12,986 | | 13,379 | | (393) | | 45,393 |
加利福尼亞州聖地亞哥6,7 | 暴徒 | 5/28/21 | 102,650 | | — | | | 103,984 | | 104,629 | | (645) | | 160,394 |
| 北卡羅來納州格林斯伯勒 | 暴徒 | 6/28/21 | 9,390 | | — | | | 9,475 | | 10,047 | | (572) | | 25,168 |
| 馬裏蘭州巴爾的摩 | 暴徒 | 6/29/21 | 14,600 | | — | | | 14,357 | | 14,437 | | (80) | | 33,316 |
丹佛，CO9 | 暴徒 | 7/16/21 | 70,426 | | — | | | 69,151 | | 65,100 | | 4,051 | | 259,555 |
北卡羅來納州格林斯伯勒6 | 暴徒 | 7/19/21 | 6,400 | | — | | | 6,374 | | 6,514 | | (140) | | 18,119 |
| 科羅拉多州科羅拉多州斯普林斯 | 暴徒 | 7/27/21 | 33,400 | | — | | | 32,738 | | 33,241 | | (503) | | 69,526 |
| 亞拉巴馬州伯明翰 | 暴徒 | 8/19/21 | 9,250 | | — | | | 9,355 | | 9,388 | | (33) | | 29,942 |
| 北卡羅來納州羅利 | 暴徒 | 9/20/21 | 5,780 | | — | | | 5,821 | | 5,810 | | 11 | | 18,280 |
| 丹佛，CO | 暴徒 | 9/22/21 | 20,250 | | — | | | 19,630 | | 19,405 | | 225 | | 83,604 |
| 北卡羅來納州羅利 | 暴徒 | 9/30/21 | 10,000 | | — | | | 9,921 | | 9,874 | | 47 | | 29,178 |
| 丹佛，CO | 暴徒 | 11/15/21 | 7,700 | | — | | | 7,383 | | 7,431 | | (48) | | 18,599 |
| 丹佛，CO | 暴徒 | 11/18/21 | 22,400 | | — | | | 22,343 | | 22,422 | | (79) | | 30,185 |
俄亥俄州哥倫布10 | 暴徒 | 12/1/21 | 16,275 | | — | | | 15,970 | | 7,365 | | 8,605 | | 71,930 |
| 田納西州納什維爾 | 暴徒 | 12/2/21 | 11,300 | | — | | | 11,245 | | 11,263 | | (18) | | 34,908 |
| 科羅拉多州科羅拉多州斯普林斯 | 暴徒 | 12/20/21 | 10,575 | | — | | | 10,541 | | 11,009 | | (468) | | 44,166 |
俄亥俄州哥倫布8 | 暴徒 | 12/28/21 | 9,525 | | — | | | 9,521 | | 9,601 | | (80) | | 28,962 |
| 加州洛杉磯 | 暴徒 | 12/28/21 | 20,500 | | (11,000) | | | 9,396 | | 20,316 | | 80 | | 56,762 |
田納西州納什維爾11 | 暴徒 | 12/29/21 | 19,775 | | — | | | 19,833 | | 19,982 | | (149) | | 85,590 |
| 德克薩斯州奧斯汀 | 暴徒 | 12/29/21 | 20,500 | | — | | | 20,696 | | 20,741 | | (45) | | 62,548 |
| 佐治亞州亞特蘭大 | 暴徒 | 12/30/21 | 4,900 | | — | | | 4,772 | | 4,419 | | 353 | | 11,840 |
田納西州納什維爾12 | 暴徒 | 12/30/21 | 54,000 | | — | | | 53,923 | | 54,072 | | (149) | | 74,489 |
田納西州納什維爾12 | 暴徒 | 12/30/21 | 20,500 | | — | | | 19,833 | | 19,825 | | 8 | | 32,454 |
| | | | | | | | | |
| | | $ | 575,811 | | $ | (11,000) | | | $ | 561,465 | | $ | 562,824 | | $ | 9,641 | | 1,540,141 | |
1暴徒=醫療辦公樓。
2包括融資應收賬款投資和#美元8.9與俄亥俄州哥倫布市交易相關的百萬使用權資產。
3收購中承擔的抵押貸款不反映總額為#美元的公允價值調整。0.8本公司於收購時合共入賬百萬元(計入其他)。
4現金對價不包括收購時應付給/來自賣方的收入和費用的比例。
5包括收購的其他資產、承擔的負債、無形資產和收購時確認的公允價值抵押貸款調整。
6表示單租户屬性。
7該公司以回租交易方式收購了加利福尼亞州聖地亞哥的一處單租户淨租賃物業，該物業按照ASC 842租賃的要求作為融資安排入賬。
8包括二屬性。
9包括三屬性。
10這項售後回租交易是一項多租户租賃物業。交易的一部分，總額為$7.4百萬美元作為應收融資入賬，其餘#美元8.9100萬美元被計入一項推定的租賃安排。更多信息見本報告所附合並財務報表附註1。
11包括購買相鄰的2.7將保留用於開發的英畝地塊。
12這項售後回租交易是一項多租户租賃物業，根據ASC 842租賃的要求，該物業作為融資安排入賬。
下表彙總了截至收購日的2021年房地產收購中收購的資產和承擔的負債的估計相對公允價值： | | | | | | | | |
| 估計
公允價值
以百萬計 | 估計
使用壽命
以年為單位 |
| 建房 | $ | 275.1 | | 18.0 - 44.0 |
| 融資應收賬款投資淨額 | 185.9 | | 0.5 - 34.0 |
融資租賃使用權資產1 | 8.9 | | 15.0 - 34.0 |
| 土地 | 34.1 | | — | |
| 土地改良 | 8.9 | | 6.0 - 16.0 |
| | |
| 無形資產 | | |
| 市面租賃無形資產 | 58.8 | | 2.6 - 16.6 |
| 高於市價的租賃無形資產(出租人) | 3.4 | | 1.9 - 8.1 |
| 低於市價的租賃無形資產(出租人) | (1.4) | | 3.1 - 21.8 |
| 高於市價的租賃無形資產(承租人) | (0.3) | | 36.7 - 64.5 |
| 低於市價的租賃無形資產(承租人) | 4.7 | | 45.4 |
| 假設應付按揭票據，包括公允價值調整 | (11.8) | | |
| | |
| | |
| 收購的其他資產 | 0.8 | | |
| 應付賬款、應計負債和承擔的其他負債 | (5.6) | | |
| 已支付現金總額 | $ | 561.5 | | |
1該公司在出售回租交易中收購了俄亥俄州哥倫布市的一棟建築，交易總額為$16.3百萬美元，其中美元8.9100萬美元被記錄為推定租賃安排，剩餘的美元7.4100萬美元被記錄為融資應收賬款投資。
未合併的合資企業
下表詳細説明瞭截至2021年12月31日的年度的合資收購：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千為單位的美元 | 類型1 | 獲取日期 | 收購價 | | | 現金
考慮事項2 | 真實
產業 | 其他 3 | 平方英尺
未經審計 |
| 丹佛，CO | 暴徒 | 3/30/21 | $ | 14,375 | | | | $ | 14,056 | | $ | 14,550 | | $ | (494) | | 59,359 |
| 科羅拉多州科羅拉多州斯普林斯 | 暴徒 | 4/1/21 | 7,200 | | | | 7,288 | | 7,347 | | (59) | | 27,510 |
| 加州洛杉磯 | 暴徒 | 4/8/21 | 31,335 | | | | 30,179 | | 30,642 | | (463) | | 57,573 |
| 德克薩斯州聖安東尼奧 | 暴徒 | 4/30/21 | 13,600 | | | | 13,412 | | 13,656 | | (244) | | 45,000 |
| 加州洛杉磯 | 暴徒 | 5/10/21 | 24,600 | | | | 24,259 | | 24,147 | | 112 | | 73,078 |
科羅拉多州科羅拉多州斯普林斯4 | 暴徒 | 7/27/21 | 9,133 | | | | 9,137 | | 9,135 | | 2 | | 23,956 |
| 丹佛，CO | 暴徒 | 10/21/21 | 23,000 | | | | 22,638 | | 23,021 | | (383) | | 57,257 |
德克薩斯州聖安東尼奧5 | 暴徒 | 12/10/21 | 42,300 | | | | 41,892 | | 42,190 | | (298) | | 117,597 |
| 德克薩斯州聖安東尼奧 | 暴徒 | 12/29/21 | 6,094 | | | | 6,218 | | 6,308 | | (90) | | 22,381 |
| 德克薩斯州聖安東尼奧 | 暴徒 | 12/29/21 | 8,850 | | | | 8,915 | | 8,866 | | 49 | | 30,542 |
| | | | | | | | | |
| | | $ | 180,487 | | | | $ | 177,994 | | $ | 179,862 | | $ | (1,868) | | 514,253 | |
1暴徒=醫療辦公樓。
2現金對價不包括收購時應付給/來自賣方的收入和費用的比例。
3包括收購的其他資產、承擔的負債和在收購時確認的無形資產。
4包括購買相鄰的3.0英畝的地塊。
5包括三屬性。
2022年房地產資產處置
下表詳細説明瞭公司在截至2022年12月31日的年度內的資產處置情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千為單位的美元 | 類型 1 | 處置日期 | 銷售價格 | 結賬調整 | 淨收益 | 房地產投資淨額 | 其他
包括
應收賬款2 | 增益/
(減值) | 平方英尺
未經審計 |
科羅拉多州洛夫蘭3, 4 | 暴徒 | 2/24/22 | $ | 84,950 | | $ | (45) | | $ | 84,905 | | $ | 40,095 | | $ | 4 | | $ | 44,806 | | 150,291 | |
德克薩斯州聖安東尼奧3 | 暴徒 | 4/15/22 | 25,500 | | (2,272) | | 23,228 | | 14,381 | | 284 | | 8,563 | | 201,523 | |
加利福尼亞州，佛羅裏達州，賓夕法尼亞州5, 11 | 暴徒 | 7/29/22 | 133,100 | | (8,109) | | 124,991 | | 124,991 | | — | | — | | 316,739 | |
佐治亞州、佛羅裏達州、德克薩斯州7, 11 | 暴徒 | 8/4/22 | 160,917 | | (5,893) | | 155,024 | | 151,819 | | 3,205 | | — | | 343,545 | |
加州洛杉磯5, 9, 11 | 暴徒 | 8/5/22 | 134,845 | | (3,102) | | 131,743 | | 131,332 | | 411 | | — | | 283,780 | |
德克薩斯州達拉斯7, 10, 11 | 暴徒 | 8/30/22 | 114,290 | | (682) | | 113,608 | | 113,608 | | — | | — | | 189,385 | |
印第安納波利斯，In6, 12 | 暴徒 | 8/31/22 | 238,845 | | (5,846) | | 232,999 | | 84,767 | | 4,324 | | 143,908 | | 506,406 | |
德克薩斯州達拉斯3 | 暴徒 | 10/4/22 | 104,025 | | (5,883) | | 98,142 | | 38,872 | | 6,436 | | 52,834 | | 291,328 | |
| 德克薩斯州休斯頓 | 暴徒 | 10/21/22 | 32,000 | | (280) | | 31,720 | | 10,762 | | 744 | | 20,214 | | 134,910 | |
| 德克薩斯州大學站 | 暴徒 | 11/10/22 | 49,177 | | (3,755) | | 45,422 | | 44,918 | | 475 | | 28 | | 122,942 | |
| 德克薩斯州埃爾帕索 | 暴徒 | 12/22/22 | 55,326 | | (4,002) | | 51,324 | | 56,427 | | (1,897) | | (3,205) | | 110,465 | |
佐治亞州亞特蘭大8 | 暴徒 | 12/22/22 | 91,243 | | (4,326) | | 86,917 | | 109,051 | | 235 | | (22,369) | | 348,416 | |
| 密蘇裏州聖路易斯 | 暴徒 | 12/28/22 | 18,000 | | (1,471) | | 16,529 | | 18,340 | | 4 | | (1,815) | | 69,394 | |
| | | | | | | | | |
| | | $ | 1,242,218 | | $ | (45,666) | | $ | 1,196,552 | | $ | 939,363 | | $ | 14,225 | | $ | 242,964 | | 3,069,124 | |
1MOB=醫療辦公樓
2包括應收直線租金、租賃佣金和租賃誘因。
3包括二屬性。
4該公司通過1031交換遞延了税收收益，並將收益再投資。
5包括四屬性。
6包括五屬性。
7包括六屬性。
8包括九屬性。
9價值和平方英尺表示為100%。公司保留了一名20與購買這些物業的無關第三方的合資企業中的%所有權權益。
10價值和平方英尺表示為100%。公司保留了一名40與購買這些物業的無關第三方的合資企業中的%所有權權益。
11這些財產是作為合併的一部分收購的，並作為持有出售的資產計入購買價格分配。
12二的五這一投資組合中包括的財產是在合併中購得的，並作為待售資產計入購置價分配。
後續處置
2023年1月13日，本公司處置了二醫療辦公樓，一座位於佛羅裏達州坦帕市，另一座位於佛羅裏達州邁阿密，總共有224,037平方英尺，購買總價為$93.3百萬美元。
2023年1月30日，本公司處置了一家36,691德克薩斯州達拉斯一棟平方英尺的醫療辦公樓，購買價格為美元19.2百萬美元。公司保留了一名40購買該房產的合資企業的%所有權權益。
2023年2月10日，本公司處置了一家6,500密蘇裏州聖路易斯市一棟平方英尺的醫療辦公樓，購買價格為$0.4百萬美元。
2021年房地產資產處置
下表詳細説明瞭公司在截至2021年12月31日的年度內的資產處置情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千為單位的美元 | 類型1 | 處置日期 | 銷售價格 | 結賬調整 | 淨收益 | 房地產投資淨額 | 其他
包括
應收賬款2 | 增益/
(減值) | 平方英尺
未經審計 |
加州洛杉磯3 | 暴徒 | 3/11/21 | $ | 26,000 | | $ | (555) | | $ | 25,445 | | $ | 6,046 | | $ | 509 | | $ | 18,890 | | 73,906 | |
| 佐治亞州亞特蘭大 | 暴徒 | 4/12/21 | 8,050 | | (272) | | 7,778 | | 5,675 | | 151 | | 1,952 | | 19,732 | |
| 弗吉尼亞州里士滿 | 暴徒 | 5/18/21 | 52,000 | | (314) | | 51,686 | | 29,414 | | 3,270 | | 19,002 | | 142,856 | |
亞拉巴馬州加茲登4 | 暴徒 | 5/19/21 | 5,500 | | (280) | | 5,220 | | 5,914 | | 175 | | (869) | | 120,192 | |
德克薩斯州達拉斯5 | 暴徒 | 7/9/21 | 23,000 | | (1,117) | | 21,883 | | 18,733 | | 1,966 | | 1,184 | | 190,160 | |
| 伊利諾伊州芝加哥 | 暴徒 | 10/28/21 | 13,300 | | (388) | | 12,912 | | 23,213 | | 706 | | (11,007) | | 95,436 | |
亞利桑那州得梅因6 | 暴徒 | 12/8/21 | 47,000 | | (901) | | 46,099 | | 32,312 | | 1,037 | | 12,750 | | 132,617 | |
| 康涅狄格州香港仔 | 暴徒 | 12/22/21 | 12,750 | | (299) | | 12,451 | | 10,337 | | — | | 2,114 | | 58,285 | |
| 德克薩斯州達拉斯 | 暴徒 | 12/23/21 | 800 | | (103) | | 697 | | 712 | | 167 | | (182) | | 13,818 | |
| | | $ | 188,400 | | $ | (4,229) | | $ | 184,171 | | $ | 132,356 | | $ | 7,981 | | $ | 43,834 | | 847,002 | |
1MOB=醫療辦公樓
2包括應收直線租金、租賃佣金和租賃誘因。
3包括二在2021年3月5日和3月11日完成的兩筆交易中，出售給單一購房者的房產。
4包括三屬性。
5包括四根據單一購買協議出售的財產和一塊地塊。
6包括三屬性和二單一購買協議下的地塊。
6. 持有待售
已出售或分類為持有待售物業的資產和負債在本公司的綜合資產負債表中分別列示。截至2022年12月31日，公司擁有一被歸類為持有待售的財產，截至2021年12月31日，公司擁有不是被歸類為持有待售的房地產。下表反映了截至2022年12月31日和2021年12月31日歸類為持有待售的資產和負債。
| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| 以千為單位的美元 | 2022 | 2021 |
| 資產負債表數據 | | |
| 土地 | $ | 1,700 | | $ | — | |
| 建築物和改善措施 | 15,164 | | — | |
| 租賃無形資產 | 1,986 | | — | |
| 18,850 | | — | |
| 累計折舊 | — | | — | |
| 持有待售房地產資產，淨額 | 18,850 | | — | |
| 其他資產，淨額 | 43 | | 57 | |
| 持有待售資產，淨額 | $ | 18,893 | | $ | 57 | |
| | |
| 應付賬款和應計負債 | $ | 282 | | $ | 169 | |
| 其他負債 | 155 | | 125 | |
| 持有待售財產的法律責任 | $ | 437 | | $ | 294 | |
7. 減值費用
當一項資產預期產生的未貼現現金流量低於該資產的賬面價值時，該資產被減值。本公司必須評估其長期資產，包括房地產資產的減值可能性，只要發生事件或情況發生變化，如出售物業或出售物業的決定，表明記錄的價值可能無法完全收回。
本公司於以下日期記錄減值費用12已售出的物業和三與截至2022年12月31日的年度內已完成或計劃的處置活動相關的其他財產，總額為$54.4百萬美元。“公司”(The Company)
記錄的減值費用五已售出的物業和一正在重新開發的物業，總金額為$17.12021年將達到100萬。1級和3級公允價值技術均用於計算這些減值費用。
8. 其他資產和負債
其他資產
其他資產主要包括無形資產、預付資產、應收房地產票據、直線應收租金、應收賬款、額外長期資產和利率互換。在公司合併資產負債表中列入“其他資產，淨額”的項目 截至12月31日、2022年和2021年的詳細情況如下表：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以千為單位的美元 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 房地產應收票據淨額 | | $ | 99,643 | | | $ | — | |
| 直線應收租金 | | 88,868 | | | 70,784 | |
| 預付資產 | | 81,900 | | | 58,618 | |
| 高於市價的無形資產，淨額 | | 80,720 | | | 4,966 | |
應收賬款淨額1 | | 47,498 | | | 14,072 | |
| 其他長期資產，淨額 | | 21,446 | | | 20,048 | |
| 利率互換資產 | | 14,512 | | | — | |
| 其他應收賬款，淨額 | | 7,169 | | | — | |
證券投資(2) | | 6,011 | | | — | |
| 債務發行成本，淨額 | | 5,977 | | | 1,813 | |
| 項目成本 | | 4,337 | | | 5,129 | |
| 租賃淨投資 | | 1,828 | | | — | |
| 客户關係無形資產，淨額 | | 1,120 | | | 1,174 | |
| 其他 | | 8,961 | | | 9,069 | |
| | $ | 469,990 | | | $ | 185,673 | |
1這一數額是扣除壞賬準備#美元后的淨額。4.0百萬
2這一金額代表該公司在數據分析平臺上的優先股投資的價值。
應付賬款和應計負債
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司綜合資產負債表中“應付賬款和應計負債”項目的詳細情況： | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千為單位的美元 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 應計財產税 | | $ | 78,185 | | | $ | 35,295 | |
| 應付帳款和資本支出 | | 57,352 | | | 17,036 | |
| 應計利息 | | 50,037 | | | 12,060 | |
| 其他營業應計項目 | | 58,459 | | | 21,717 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | $ | 244,033 | | | $ | 86,108 | |
其他負債
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司綜合資產負債表中“其他負債”項目的詳細情況：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以千為單位的美元 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 低於市價的無形負債，淨額 | | $ | 97,935 | | | $ | 4,931 | |
| 遞延收入 | | 87,325 | | | 45,130 | |
| 證券保證金 | | 28,521 | | | 11,116 | |
| 利率互換負債 | | 4,269 | | | 5,917 | |
| 其他 | | 618 | | | 293 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | $ | 218,668 | | | $ | 67,387 | |
9. 無形資產和無形負債
該公司在其綜合資產負債表中包括幾種類型的無形資產和負債，包括商譽、債務發行成本、高於市場、低於市場和市價租賃的無形資產，以及客户關係無形資產。有關公司債務發行成本的更多細節，請參閲綜合財務報表附註10。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的無形資產和負債，包括待售資產和不包括某些債務發行成本的資產，包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總餘額
12月31日， | 累計攤銷
12月31日， | 加權平均值。
剩餘生命
以年為單位 | 資產負債表分類 |
| 百萬美元 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 商譽 | $ | 223.2 | | $ | 3.5 | | $ | — | | $ | — | | 不適用 | 商譽 |
| 信貸工具債務發行成本 | 6.9 | | 5.1 | | 0.9 | | 3.3 | | 2.9 | 其他資產，淨額 |
| 高於市價的租賃無形資產(出租人) | 91.5 | | 7.0 | | 10.7 | | 2.0 | | 5.3 | 其他資產，淨額 |
| 客户關係無形資產(出租人) | 2.1 | | 2.1 | | 1.0 | | 0.9 | | 20.6 | 其他資產，淨額 |
| 低於市價的租賃無形資產(出租人) | (112.5) | | (10.1) | | (14.6) | | (5.1) | | 5.7 | 其他負債 |
| | | | | | |
| 市面租賃無形資產 | 1,067.4 | | 213.0 | | 188.3 | | 77.5 | | 5.2 | 房地產 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| $ | 1,278.6 | | $ | 220.6 | | $ | 186.3 | | $ | 78.6 | | 5.3 | |
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司確認約133.6百萬美元和美元33.7分別為100萬歐元的無形攤銷。
下表代表了公司截至2022年12月31日的無形資產和負債在未來五年的預期攤銷情況：
| | | | | |
| 百萬美元 | 無形資產未來攤銷淨額 |
| 2023 | $ | 233.8 | |
| 2024 | 197.9 | |
| 2025 | 151.1 | |
| 2026 | 97.6 | |
| 2027 | 64.3 | |
10. 應付票據和應付債券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | 到期日 | 合同利率 | 實際利率 | 本金支付 | 利息支付 |
| 以千為單位的美元 | 2022 | 2021 |
$700M無擔保信貸安排 | $ | — | | $ | 210,000 | | 5/23 | Libor+0.90% | 不適用 | 在成熟時 | 每月 |
$1.5B無擔保信貸安排 | 385,000 | | — | | 10/25 | SOFR+0.95% | 5.27 | % | 在成熟時 | 每月 |
$350M無擔保定期貸款1 | 349,114 | | — | | 7/23 | SOFR+1.05% | 5.17 | % | 在成熟時 | 每月 |
$200M無擔保定期貸款1 | 199,670 | | 199,460 | | 5/24 | SOFR+1.05% | 5.17 | % | 在成熟時 | 每月 |
$150M無擔保定期貸款 1 | 149,495 | | 149,376 | | 6/26 | SOFR+1.05% | 5.17 | % | 在成熟時 | 每月 |
$300M無擔保定期貸款1 | 299,936 | | — | | 10/25 | SOFR+1.05% | 5.17 | % | 在成熟時 | 每月 |
$200M無擔保定期貸款1 | 199,362 | | — | | 7/27 | SOFR+1.05% | 5.17 | % | 在成熟時 | 每月 |
$300M無擔保定期貸款 1 | 297,869 | | — | | 1/28 | SOFR+1.05% | 5.17 | % | 在成熟時 | 每月 |
優先債券將於2025年到期1 | 249,115 | | 249,040 | | 5/25 | 3.88 | % | 4.12 | % | 在成熟時 | 半年一次 |
優先債券將於2026年到期1 | 571,587 | | — | | 8/26 | 3.50 | % | 4.94 | % | 在成熟時 | 半年一次 |
優先債券將於2027年到期 1 | 479,553 | | — | | 7/27 | 3.75 | % | 4.76 | % | 在成熟時 | 半年一次 |
優先債券將於2028年到期 1 | 296,852 | | 296,612 | | 1/28 | 3.63 | % | 3.85 | % | 在成熟時 | 半年一次 |
優先債券將於2030年到期1 | 565,402 | | — | | 2/30 | 3.10 | % | 5.30 | % | 在成熟時 | 半年一次 |
優先債券將於2030年到期 1 | 296,385 | | 296,813 | | 3/30 | 2.40 | % | 2.72 | % | 在成熟時 | 半年一次 |
優先債券將於2031年到期1 | 295,547 | | 295,374 | | 3/31 | 2.05 | % | 2.25 | % | 在成熟時 | 半年一次 |
優先債券將於2031年到期1 | 632,693 | | — | | 3/31 | 2.00 | % | 5.13 | % | 在成熟時 | 半年一次 |
應付按揭票據2 | 84,247 | | 104,650 | | 8/23-12/26 | 3.31%-4.77% | 3.42%-4.84% | 每月 | 每月 |
| $ | 5,351,827 | | $ | 1,801,325 | | | | | | |
1餘額顯示為扣除折扣和未攤銷發行成本後的淨額。
2餘額顯示為扣除折扣和未攤銷發行成本後的淨額，幷包括保費。
該公司的各種債務協議包含某些陳述、擔保以及此類貸款協議中慣用的財務和其他契約。除其他事項外，這些規定要求本公司維持某些財務比率，並對本公司產生債務和設立留置權或產權負擔的能力施加某些限制。截至2022年12月31日，該公司遵守了其各種債務工具下的財務契約條款。
交換報價
關於合併，OP提出用所有有效投標和接受的由Legacy HR先前發行的每個系列的票據(“舊HR票據”)交換(I)最多$250,000,000的3.8752025年到期的優先債券百分比(下稱“2025年債券”)；。(Ii)不超過$。300,000,000的3.6252028年到期的優先債券百分比(“2028年債券”)；。(Iii)不超過$。300,000,000的2.4002030年到期的優先債券百分比(下稱“2030年債券”)及(Iv)不超過$300,000,000的2.050%將於2031年到期的高級票據將由OP發行(“2031年票據”及統稱為“新人力資源票據”)，並徵求舊人力資源票據持有人的同意，以修訂管限舊人力資源票據的契據，以實質上消除該等契約中的所有限制性契諾(“交換要約”)。舊HTA根據(I)2025年票據擔保、(Ii)2028年票據擔保、(Iii)2030年票據擔保及(Iv)2031年票據擔保(每份日期均為2022年7月22日)，為新人力資源票據提供擔保。遺留醫療保險協會和OP於2022年6月14日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交了一份關於發行新的人力資源票據的S-4表格(文件編號333-265593)的登記聲明，該聲明於2022年6月28日被美國證券交易委員會宣佈生效。以下是交換報價的結果：
| | | | | | | | | | | |
| 《舊人力資源筆記》系列 | 截止到期日收到的投標書和意見書 | 佔該系列舊HR票據未償還本金總額的百分比 |
| 3.875 | % | 優先債券將於2025年到期 | $235,016,000 | 94.01 | % |
| 3.625 | % | 優先債券將於2028年到期 | $290,246,000 | 96.75 | % |
| 2.400 | % | 優先債券將於2030年到期 | $297,507,000 | 99.17 | % |
| 2.050 | % | 優先債券將於2031年到期 | $298,858,000 | 99.62 | % |
與合併一起承擔的優先票據
與合併有關，本公司承擔由OP(前身為Healthcare Trust of America Holdings，LP)於合併日期前的不同日期發出的優先票據(“遺留優先票據”)。這些票據全部由公司提供全面和無條件擔保，並要求每半年支付一次。此外，遺留高級票據帶有慣常的限制性金融契約，包括對我們產生額外債務的能力的限制，以及維持未擔保資產池的要求。此外，相應的契約規定有能力贖回遺留優先票據，但須受某些“完整”贖回條款的約束。本公司承擔的遺留優先票據包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 優惠券 | | 截至的未償還本金 |
| 以千為單位的美元 | 面值 | 12/31/2022 | 12/31/2021 |
| 優先債券將於2026年到期 | 3.50% | $ | 600,000 | | $ | 600,000 | | $ | — | |
| 優先債券將於2027年到期 | 3.75% | 500,000 | | 500,000 | | — | |
| 優先債券將於2030年到期 | 3.10% | 650,000 | | 650,000 | | — | |
| 優先債券將於2031年到期 | 2.00% | 800,000 | | 800,000 | | — | |
| | $ | 2,550,000 | | $ | 2,550,000 | | $ | — | |
下表核對了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的高級票據本金總額與公司綜合資產負債表的餘額
| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| 以千為單位的美元 | 2022 | 2021 |
| 高級票據本金餘額 | $ | 3,699,500 | | $ | 1,150,000 | |
| 未增值折扣 | (304,919) | | (4,730) | |
| 發債成本 | (7,447) | | (7,431) | |
| 優先票據賬面金額 | $ | 3,387,134 | | $ | 1,137,839 | |
信貸安排
無抵押信貸安排重組了雙方現有的銀行貸款，並在合併後為公司增加了額外的借款能力。OP是無擔保信貸機制下的借款人(在這種情況下，稱為“借款人”)。
•遺留人力資源的現有美元700.0根據日期為2019年5月31日的經修訂及重述信貸協議(經修訂、重述、取代、補充或於2022年7月20日前不時修訂的“現有人力資源循環信貸協議”)，由Legacy HR、不時作為貸款方及其受讓人的Legacy HR及作為行政代理(“富國銀行行政代理”)的富國銀行之間的百萬循環信貸融通已終止，與此有關的所有未償還債務被視為已悉數清償，而據此作出的所有承擔將永久降至零並終止。
•遺留人力資源的現有美元200.0百萬美元定期貸款安排和現有美元150.0根據日期為2019年5月31日的經修訂及重訂定期貸款協議(經於2022年7月20日前不時修訂、重述、取代、補充或以其他方式修訂)(“現有人力資源定期貸款協議”)，由Legacy HR、不時作為貸款人的貸款方及其受讓人及WF行政代理(在每一情況下)根據信貸安排被視為繼續並由借款人承擔，而現有人力資源定期貸款協議已終止。
◦現有的$200.0對百萬美元定期貸款安排進行了修訂，以：(A)符合借款人在信貸安排下的其他定期貸款安排的條款；(B)包括二一年制延期期權，最終到期日為2026年5月；(C)重新定價，使之與借款人根據信貸安排提供的其他定期貸款的定價相一致；以及
◦現有的$150.0百萬美元定期貸款安排已修訂，以符合借款人在信貸安排下的其他定期貸款安排的條款，而信貸安排項下於2026年6月的現有到期日保持不變。
•遺留的HTA和OP的現有美元1.010億美元的循環信貸安排被上調至1美元1.530億美元(“變革者”)根據信貸安排。Revolver目前將於2025年10月到期，信貸安排增加了額外的一年制旋轉器的擴展選項，總共二一年制擴展選項。
•遺留的HTA和OP的現有美元300.0根據信貸安排，百萬元定期貸款被視為繼續進行，並經修訂以符合借款人在信貸安排下的其他定期貸款安排的條款。根據信貸安排，2025年10月的現有到期日保持不變。
•遺留的HTA和OP的現有美元200.0根據信貸安排，百萬元定期貸款被視為繼續進行，並已作出修訂，以(A)符合借款人在信貸安排下的其他定期貸款安排的條款；(B)將到期日由2024年1月延長至2027年7月20日；及(C)重新定價，以與借款人在信貸安排下的其他定期貸款安排的定價一致。
•信貸安排提供了一筆新的美元350.0可供提取的百萬延遲提取定期貸款工具122022年7月20日之後的幾個月，初始到期日為2023年7月20日，二一年制擴展選項。截至2022年12月31日，美元350.0百萬信貸額度被全額提取。據此提供資金的任何延遲提取定期貸款的條款符合借款人在信貸安排下的其他定期貸款安排的條款，該等延遲提取定期貸款的定價與借款人在信貸安排下的其他定期貸款安排的定價一致。
•信貸安排提供了一筆新的美元300.02022年7月20日提供資金的百萬定期貸款安排，到期日為2028年1月20日，沒有延期選項。該等定期貸款安排的條款符合借款人在信貸安排下的其他定期貸款安排的條款，而該等定期貸款安排的定價與借款人在信貸安排下的其他定期貸款安排的定價一致。
下表核對了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的定期貸款本金總額與公司的綜合資產負債表。
| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| 以千為單位的美元 | 2022 | 2021 |
| 定期貸款本金餘額 | $ | 1,500,000 | | $ | 350,000 | |
| 發債成本 | (4,554) | | (1,164) | |
| 定期貸款賬面金額 | $ | 1,495,446 | | $ | 348,836 | |
$1.125十億美元資產銷售定期貸款
該公司完成了對美元的提取1.1252022年7月19日的10億資產出售定期貸款。本金餘額已於2022年12月30日全額償還。
應付按揭票據
下表核對了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的總抵押票據本金餘額與公司的綜合資產負債表。
| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| 以千為單位的美元 | 2022 | 2021 |
| 應付按揭票據本金餘額 | $ | 84,122 | | $ | 103,664 | |
| 未攤銷保費 | 486 | | 1,720 | |
| 未增值折扣 | (38) | | (83) | |
| 發債成本 | (323) | | (651) | |
| 應付按揭票據賬面金額 | $ | 84,247 | | $ | 104,650 | |
抵押貸款活動
於2022年2月18日，本公司全數償還應付按揭票據，息率為4.70阻礙A的百分比56,762加州的一處平方英尺的房產。總回收價為$12.6百萬美元包括未償還本金$11.0100萬美元，以及大約1,000萬美元的“補償”金額1.6百萬美元。未攤銷保費$0.8百萬美元，以及本票的未攤銷成本$0.1在還款時，一百萬美元被註銷。
於2022年2月24日，本公司全數償還應付按揭票據，息率為6.17阻礙A的百分比80,153科羅拉多州平方英尺的財產，連同財產的處置。總回收價為$6.4百萬美元包括未償還本金$5.8100萬美元，以及大約1,000萬美元的“補償”金額0.6百萬美元。未攤銷保費$0.1100萬英鎊在還款時被註銷了。
下表詳細説明瞭該公司的應付抵押票據及相關抵押品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 原始餘額 | 實際利率10 | 成熟度
日期 | 抵押品11 | 本金和 利息支付9 | 抵押品投資
12月31日， | 餘額
12月31日， |
| 百萬美元 | 2022 | 2022 | 2021 |
商業銀行 1 | 15.0 | | 5.25 | % | 4/27 | 暴徒 | 每月/20-你的阿莫特 | — | | — | | 6.1 | |
人壽保險公司2 | 11.0 | | 3.64 | % | 5/27 | 暴徒 | 每月/10-你的阿莫特 | — | | — | | 11.6 | |
人壽保險公司 3 | 12.3 | | 3.86 | % | 8/23 | 暴徒 | 每月/7-你的阿莫特 | 25.9 | | 10.0 | | 10.3 | |
人壽保險公司4 | 9.0 | | 4.84 | % | 12/23 | 暴徒，OFC | 每月/10-你的阿莫特 | 24.5 | | 6.8 | | 7.1 | |
人壽保險公司 5 | 13.3 | | 4.13 | % | 1/24 | 暴徒 | 每月/10-你的阿莫特 | 22.5 | | 11.7 | | 12.0 | |
人壽保險公司6 | 6.8 | | 3.96 | % | 2/24 | 暴徒 | 每月/7-你的阿莫特 | 14.7 | | 5.8 | | 6.0 | |
金融服務 7 | 9.7 | | 4.32 | % | 9/24 | 暴徒 | 每月/10-你的阿莫特 | 16.6 | | 7.5 | | 7.8 | |
人壽保險公司8 | 16.5 | | 3.43 | % | 12/25 | 暴徒，OFC | 每月/7-你的阿莫特 | 39.1 | | 16.2 | | 16.7 | |
| 金融服務 | 11.5 | | 3.71 | % | 1/26 | 暴徒 | 每月/10-你的阿莫特 | 40.5 | | 8.3 | | 8.7 | |
| 人壽保險公司 | 19.2 | | 4.08 | % | 12/26 | 暴徒 | 每月/10-你的阿莫特 | 44.5 | | 17.9 | | 18.4 | |
| | | | | | $ | 228.3 | | $ | 84.2 | | $ | 104.7 | |
1該公司在2022年2月出售時償還了這筆貸款。
2該公司於2022年2月償還了這筆貸款。該公司的未支配總投資為#美元。20.62022年12月31日為100萬人。
3美元中未被增值的部分0.2收購時在本票據上記錄的百萬折扣包括在上述餘額中。
4美元的未攤銷部分0.1收購時在本票據上記錄的百萬溢價已包括在上述餘額中。
5美元的未攤銷部分0.8收購時在本票據上記錄的百萬溢價已包括在上述餘額中。
6美元的未攤銷部分0.2收購時在本票據上記錄的百萬溢價已包括在上述餘額中。
7美元的未攤銷部分0.1收購時在本票據上記錄的百萬溢價已包括在上述餘額中。
8美元的未攤銷部分0.7收購時在本票據上記錄的百萬溢價已包括在上述餘額中。
9以按月分期付款的方式支付本金和利息，到期時應支付最後一筆款項(除非另有説明)。
10銀行間的合約利率八未償還按揭票據由3.3%至4.8截至2022年12月31日。
11暴徒-醫療辦公樓；OFC-辦公室
其他長期債務信息
截至2022年12月31日，公司應付票據和債券的未來到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千為單位的美元 | 本金期限 | 淨增量/ 攤銷1 | 債務 發行成本2 | 備註和
應付債券 | % |
| 2023 | $ | 368,880 | | $ | (38,805) | | $ | (3,258) | | $ | 326,817 | | 6.1 | % |
| 2024 | 225,352 | | (40,922) | | (2,211) | | 182,219 | | 3.4 | % |
| 2025 | 951,250 | | (43,193) | | (1,851) | | 906,206 | | 16.9 | % |
| 2026 | 773,640 | | (41,798) | | (1,636) | | 730,206 | | 13.6 | % |
| 2027 | 700,000 | | (36,192) | | (1,518) | | 662,290 | | 12.4 | % |
| 2028年及其後 | 2,649,500 | | (103,561) | | (1,850) | | 2,544,089 | | 47.6 | % |
| $ | 5,668,622 | | $ | (304,471) | | $ | (12,324) | | $ | 5,351,827 | | 100.0 | % |
1包括與公司優先債券相關的貼現增值和溢價攤銷六應付按揭票據。
2不包括大約$6.0與公司的無擔保信貸安排相關的債務發行成本，包括在其他資產中，淨額。
11. 衍生金融工具
運用衍生工具的風險管理目標
本公司因其業務運作及經濟狀況而面臨若干風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。該公司管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險，主要是通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，其價值由利率決定。公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入與主要與公司借款有關的已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間方面的差異。
利率風險的現金流對衝
該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，該公司主要使用利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。在2022年、2021年和2020年期間，此類衍生品被用來對衝與現有可變利率債務相關的可變現金流。
對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生品，衍生工具的收益或虧損計入累計其他全面收益(虧損)，隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同一期間的利息支出。在與衍生品相關的累計其他綜合收益(虧損)中報告的金額將重新歸類為利息支出，因為該公司的可變利率債務需要支付利息。
於二零二零年期間，本公司訂立二財政部利率鎖定總額為$75.0百萬美元和美元40.0分別為100萬美元。國庫利率鎖定結算的總金額為#美元。4.3百萬美元，與公司發行2030年到期的優先票據同時。和解款項將在年內攤銷10-票據的年限。
截至2022年12月31日，該公司擁有被指定為利率風險現金流對衝的利率衍生品。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日該公司衍生金融工具的名義價值和加權平均利率：
| | | | | | | | |
| 截至的名義價值 | 加權平均利率 |
| 到期日 | 2022年12月31日 |
| 2023年1月31日 | $ | 300,000 | | 1.42 | % |
| 2024年1月15日 | 200,000 | | 1.21 | % |
| May 1, 2026 | 100,000 | | 2.15 | % |
| 2026年12月1日 | 150,000 | | 3.84 | % |
| June 1, 2027 | 150,000 | | 4.13 | % |
| 2027年12月1日 | 250,000 | | 3.79 | % |
| $ | 1,150,000 | | 2.63 | % |
2023年2月16日，本公司簽訂了一項名義金額為$的掉期交易50.0百萬美元，固定利率為4.16%。互換協議的生效日期為2023年3月1日，終止日期為2026年6月1日。
資產負債表上衍生工具公允價值的表格披露
下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司衍生金融工具的公允價值及其在綜合資產負債表中的分類。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | 截至2021年12月31日 |
| 以千為單位的美元 | 資產負債表位置 | 公平
價值 | 資產負債表位置 | 公平
價值 |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | | | | |
| 2017年利率互換 | | | 其他負債 | $ | (420) | |
| 2018年利率互換 | | | 其他負債 | (976) | |
| 2019年利率互換 | 其他資產 | $ | 13,603 | | 其他負債 | (4,521) | |
| 2022年利率互換 | 其他資產 | 909 | | | — | |
| 2022年利率互換 | 其他負債 | (4,269) | | | — | |
| 指定為對衝工具的衍生工具總額 | | $ | 10,243 | | | $ | (5,917) | |
公允價值和現金流量套期保值會計對累計其他綜合會計影響的表格披露
收入(虧損)
下表列出了現金流量對衝會計對截至2022年12月31日與公司未償還利率掉期相關的累計其他全面收益(虧損)的影響。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在保險單確認的損益金額
關於衍生品 | | 重新分類的(損益)金額
從保監處轉化為收入
截至12月31日止年度， |
| 以千為單位的美元 | 2022 | 2022 | 2021 |
| 2017年利率互換 | $ | 302 | | 利息支出 | $ | 118 | | $ | 527 | |
| 2018年利率互換 | 616 | | 利息支出 | 361 | | 1,194 | |
| 2019年利率互換 | 12,964 | | 利息支出 | 563 | | 2,157 | |
| 2022年利率互換 | (3,252) | | 利息支出 | (109) | | — | |
| 結算國庫套期保值 | — | | 利息支出 | 426 | | 426 | |
| 已結算利率掉期 | — | | 利息支出 | 168 | | 168 | |
| $ | 10,630 | | 利息支出總額 | $ | 1,527 | | $ | 4,472 | |
該公司估計，額外的$10.3百萬美元將從累積的其他全面虧損中重新歸類為未來12個月的利息支出淨減少。
表格披露抵銷衍生工具
下表列出了截至2022年12月31日該公司衍生品的總列報、抵消影響和淨列報。衍生負債的淨額可以與公允價值的表格披露進行核對。公允價值的表格披露提供了衍生負債在公司綜合資產負債表中列報的位置。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生資產的抵銷 |
| 總金額
已確認資產的 | 總金額抵銷
在整合中
資產負債表 | 資產淨額
在綜合資產負債表中列示 | 未抵銷的總金額
在綜合資產負債表中 |
| 金融工具 | 現金
抵押品 | 網絡
金額 |
| 衍生品 | $ | 14,512 | | $ | — | | $ | 14,512 | | $ | (4,269) | | $ | — | | $ | 10,243 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具負債的抵銷 |
| 總金額
已確認負債的 | 總金額抵銷
在整合中
資產負債表 | 負債淨額
在綜合資產負債表中列示 | 未抵銷的總金額
在綜合資產負債表中 |
| 金融工具 | 現金
抵押品 | 網絡
金額 |
| 衍生品 | $ | (4,269) | | $ | — | | $ | (4,269) | | $ | 4,269 | | $ | — | | $ | — | |
與信用風險相關的或有特徵
本公司與其每一衍生交易對手訂立協議，其中載有一項條款，規定如貸款人因本公司債務違約而加速償還相關債務，本公司可被宣佈拖欠其衍生債務。本公司與其每一衍生交易對手訂有協議，其中載有一項條款，規定如本公司未能履行或可被宣佈拖欠其任何債務，則本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務。
截至2022年12月31日，淨負債頭寸衍生工具的公允價值包括應計利息，但不包括與這些協議相關的任何不履行風險的調整。2.1百萬美元。截至2022年12月31日，公司尚未公佈任何與這些協議相關的抵押品，也沒有違反任何協議條款。如果該公司違反了這些規定中的任何一項，它可能被要求按照協議的終止總價值來清償其義務。2.1百萬美元。
12. 股東權益
普通股
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的三年中，該公司沒有已發行的優先股，已發行的普通股如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | |
| 年初餘額 | 150,457,433 | | 139,487,375 | | 134,706,154 | |
| 普通股發行 | 229,618,304 | | 10,899,301 | | 4,637,445 | |
| 基於非歸屬股份的獎勵，扣除被扣留的股份和沒收 | 514,157 | | 70,757 | | 143,776 | |
| 年終餘額 | 380,589,894 | | 150,457,433 | | 139,487,375 | |
場內股票發售計劃
該公司有一項自動櫃員機股權發行計劃，在市場銷售交易中不定期出售公司普通股的股票。公司與各銷售代理簽訂了普通股自動櫃員機發售計劃的股權分配協議，總銷售額高達$750.0百萬美元。截至2022年12月31日，美元750.0根據目前的自動取款機發行計劃，仍有100萬美元可供發行。公司先前涉及Legacy HR的自動櫃員機協議在2022年7月20日合併後不再有效。下表詳細説明瞭公司在市場上的活動，包括任何遠期交易：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均售價
每股 | 股票定價 | 已結算的股份 | 尚待解決的股份 | 淨收益
以百萬計 |
| 2021 | $ | 31.09 | | 9,763,680 | | 10,859,539 | | 727,400 | | $ | 330.3 | |
| 2022 | $ | 31.73 | | — | | 727,400 | | — | | $ | 22.3 | |
| | | | | |
宣佈的股息
於2022年，本公司宣佈及支付普通股股息合共$1.24每股(美元)0.31每股每季)。
2023年2月24日，公司宣佈季度普通股股息為$0.31每股應於2023年3月21日支付給2023年3月7日登記在冊的股東。
回購普通股的授權
2022年8月2日，公司董事會批准回購至多美元500.0根據市場條件、監管限制和其他慣例條件，在公開市場上或通過私下協商的交易，發行公司普通股的流通股100萬股。根據這一授權，本公司沒有義務回購任何特定數量的股票。這一授權取代了之前所有的股票回購授權。截至本綜合財務報表發佈之日，公司尚未根據這一授權回購任何普通股。
累計其他綜合收益
於截至2020年12月31日止年度內，本公司訂立二財政部利率鎖定，解決的總金額為$4.3百萬美元，與公司發行2030年到期的優先票據同時。這筆款項將從歷年累積的其他綜合款項中重新分類。10-票據的年限。本公司繼續攤銷2015年的遠期利率互換結算。這筆金額將從影響本年度淨收入的累計其他全面收入中重新分類10-相關優先票據發行的年限。有關本公司衍生工具的詳細資料，請參閲附註11。
下表為截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的累計其他全面收益(虧損)變動情況：
| | | | | | | | |
| 利率互換
截至12月31日， |
| 以千為單位的美元 | 2022 | 2021 |
| 期初餘額 | $ | (9,981) | | $ | (17,832) | |
| 重新分類前的其他全面損失 | 1,531 | | 4,472 | |
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | 10,590 | | 3,379 | |
| 本期其他綜合收益淨額 | 12,121 | | 7,851 | |
| 期末餘額 | $ | 2,140 | | $ | (9,981) | |
下表列出了2022年12月31日終了年度內從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的詳細情況(以千美元為單位)：
| | | | | | | | |
關於累積的其他綜合詳細信息
收入(虧損)組成部分 | 金額重新分類
從累積的其他綜合收益(虧損)中 | 受影響的行項目
在WHERE NET語句中
收入列示 |
| 從與已結算利率掉期相關的累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額 | $ | 594 | | 利息支出 |
| 從與本期利率互換有關的累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | 937 | | 利息支出 |
| $ | 1,531 | | |
13. 股票和其他激勵計劃
股票激勵計劃
Legacy HR股東批准了Legacy HR激勵計劃，該計劃授權公司發行3,500,000向其員工和董事發放普通股。自合併之日起，舊的人力資源激勵計劃被激勵計劃取代。截至2022年12月31日和2021年12月31日，本公司共發行3,417,696和2,386,822分別在激勵計劃和傳統人力資源激勵計劃下的限制性股票。遺留人力資源獎勵計劃下的未歸屬獎勵由本公司根據與合併有關的現有條款承擔。根據傳統人力資源激勵計劃發行的非既有股票通常受固定的歸屬期限限制，不同的期限如下三至八年自簽發之日起生效。如果接受者自願終止與本公司的關係，或在歸屬期間結束前因任何原因被終止，股份將被沒收，本公司不承擔任何費用。一旦股票發行，接受者有權獲得股息，並有權在歸屬期間對股票進行投票。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，從發放給僱員和董事的股份價值攤銷中確認的一般和行政費用中包括的補償費用為$13.9百萬, $10.4百萬美元和美元9.7分別為100萬美元。下表為公司截至2022年12月31日發行的非既得股的預期攤銷情況：
| | | | | |
| 百萬美元 | 未來攤銷
非既得利益股份 |
| 2023 | $ | 12.0 | |
| 2024 | 10.0 | |
| 2025 | 8.3 | |
| 2026 | 5.5 | |
| 2027 | 0.4 | |
| 2028年及其後 | 0.1 | |
| 總計 | $ | 36.3 | |
高管激勵計劃
薪酬委員會已根據激勵計劃通過了一項高管激勵計劃(“高管激勵計劃”)，以提供關於根據激勵計劃作出的獎勵的具體獎勵標準，但須由薪酬委員會酌情決定。根據高管激勵計劃的條款，公司被任命的高管和其他高級管理人員可獲得現金、非既得股票、限制性股票單位(“RSU”)和運營單位(“OP單位”)形式的激勵獎勵。2022年、2021年和2020年，包括在一般和行政費用中的薪酬支出，因攤銷高管激勵計劃非既得股和RSU授予官員而產生，約為$9.8百萬, $6.6百萬美元，以及$5.9分別為100萬美元。根據本計劃已發放的股權獎勵詳情如下：
•2022年1月3日，公司向其任命的高管以及其他高級管理人員和員工授予非既有股票獎勵，授予日期公允價值為$7.9百萬美元，其中包括249,689非既得利益股份五年制歸屬期間，這將導致每年的補償費用為#美元1.62023年、2024年、2025年和2026年各為100萬。
•2022年1月3日，公司向其指定的執行人員以及其他高級管理人員和高級管理人員授予RSU，授予日期公允價值為$9.7百萬美元，其中包括一個聚合
294,932帶A的RSU三年制業績期間和合計五年制歸屬期間，這將導致每年的薪酬支出為$1.9 million for each of 2023, 2024, 2025, and 2026.
•2022年2月22日，公司向其任命的高管、高級副總裁和第一副總裁頒發了基於績效的獎勵，授予日期公允價值為$3.9百萬美元，其中包括126,930非既得利益股份五年制歸屬期間，這將導致每年的補償費用為#美元0.8 million for 2023, 2024, 2025 and 2026, and $0.12027年為100萬。
•鑑於兩家公司合併交易和整合的努力，公司於2022年12月12日向其任命的高管授予非既有股票獎勵，授予日期公允價值為$2.7百萬美元，其中包括140,809非既得利益股份三年制歸屬期，這將導致補償費用#美元0.9 million for 2023, 2024 and 2025.
•2023年1月4日，公司向其任命的高管、高級副總裁和第一副總裁授予非既有股票獎勵，授予日期公允價值為$4.1百萬美元，其中包括205,264可評税的股票五年制歸屬期間，這將導致每年的補償費用為#美元0.8 million for 2023, 2024, 2025, 2026 and 2027.
•2023年1月4日，公司授予627,547在行動單位給被任命的執行官員三年制表演期和應課税服50%，在第四年和50在第五年。這筆費用將以直線方式在年度內確認五年制歸屬期間。
•2023年1月4日，公司向若干非執行高級管理人員授予了RSU，這些高級管理人員總共包括165,174RSU與應收税率的長袍50%，在第四年和50在第五年。這筆費用將以直線方式在年度內確認五年制歸屬期間
大致43%的RSU基於兩個市場表現條件進行歸屬。包含這些市場表現條件的相對和絕對股東總回報(“TSR”)獎勵由獨立專家進行評估。公司利用蒙特卡洛模擬計算加權平均授權日公允價值#美元。30.56對於絕對TSR組件和$41.30對於2022年1月贈款的相對TSR部分，使用以下假設：
| | | | | |
| 波動率 | 30.0 | % |
| 股利假設 | 應計 |
| 預期期限(以年為單位) | 3年份 |
| 無風險利率 | 1.02 | % |
| 股價(每股) | $31.68 |
剩下的57%的RSU根據特定的運行性能條件進行歸屬。關於一月份授予的經營業績條件，授予日期的公允價值為$31.68以本公司於授出日的股價計算。綜合加權平均授權日公允價值為2022年1月。33.04每股。
長期激勵計劃
2022年第一季度，公司根據遺留人力資源激勵計劃(LTIP)下采用的長期激勵計劃向某些非執行人員授予了一項績效獎勵，總額約為$0.6百萬美元，這筆錢是以19,204非既得股。於2021年第一季，本公司根據長期投資促進計劃向若干非執行人員授予一項以工作表現為基礎的獎勵，總額約為$0.6百萬美元，這筆錢是以19,679非既得股。這些股票的歸屬期限從一至八年其加權平均歸屬期限約為五年.
2022年、2021年和2020年，因攤銷向高級管理人員授予的非既得股份而產生的薪酬支出約為$0.9百萬, $1.0百萬美元，以及$1.1分別為100萬美元。
薪資延期計劃
公司的工資延期計劃允許其某些高級管理人員選擇延期至50以非既得股的形式支付其基本工資的%，但須長期歸屬。股票數量將通過公司匹配增加，這取決於高級管理人員選擇的歸屬期間的長度。該人員的轉讓期選擇如下：三年對於一個30匹配百分比；五年對於一個50匹配百分比；以及八年對於一個100%匹配。在2022年、2021年和2020年期間，公司發佈了17,381股票，21,396股票和17,570通過工資遞延計劃，分別向其高級管理人員提供股份。2022年、2021年和2020年，因攤銷向高級管理人員授予的非既得股份而產生的薪酬支出約為$0.9每年百萬美元，分別為。
非僱員董事激勵計劃
本公司根據激勵計劃向非僱員董事發行非既有股份。董事的股份有一種一年制在歸屬期限內，董事的服務終止後，可在該日期之前被沒收，而不會對公司造成任何損失。於2022年、2021年及2020年每年，因攤銷授予董事的非既得股份而產生的薪酬開支約為$1.5百萬, $1.2百萬美元，以及$1.0分別為100萬美元。
•2022年5月13日，公司授予非既有股票獎勵八董事，授予日期公允價值為$0.8百萬美元，其中包括26,840非既有股份，具有一年制歸屬期間。
•2022年8月2日，公司授予非既有股票獎勵十二董事，授予日期公允價值為$1.8百萬美元，其中包括70,816非既有股份，歸屬期間為一和三年.
其他助學金
該公司發行了三與2016年執行管理層換屆相關的一次性非既得性股份授予。2022年、2021年和2020年，因攤銷這些授予高級管理人員的非既得性股份而產生的薪酬支出約為$0.8百萬, $0.7百萬美元，以及$0.8分別為100萬美元。
2022年，公司酌情獎勵5,806將非既有股份轉至三員工。
在截至2022年12月31日的三年期間，獎勵計劃下的活動和相關信息摘要如下：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 千美元，每股數據除外 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 年初以股份為基礎的獎勵 | 1,562,028 | | 1,766,061 | | 1,754,066 | |
| 授與 | 657,475 | | 203,701 | | 197,999 | |
| 既得 | (418,949) | | (404,777) | | (186,004) | |
| 被沒收 | (5,426) | | (2,957) | | — | |
| 基於股票的獎勵，年終 | 1,795,128 | | 1,562,028 | | 1,766,061 | |
| | | |
| 加權平均授予日期公允價值 | | | |
| 年初以股份為基礎的獎勵 | $ | 31.10 | | $ | 30.51 | | $ | 29.82 | |
| 年內授予的以股份為本的獎勵 | $ | 28.11 | | $ | 30.86 | | $ | 30.33 | |
| 年內獲授以股份為本的獎勵 | $ | 31.52 | | $ | 28.38 | | $ | 23.82 | |
| 年內喪失的以股票為基礎的獎勵 | $ | 31.48 | | $ | 33.04 | | $ | — | |
| 基於股票的獎勵，年終 | $ | 29.91 | | $ | 31.10 | | $ | 30.51 | |
| | | |
| 授予日期本年度內授予的股份的公允價值 | $ | 18,480 | | $ | 6,286 | | $ | 6,006 | |
於2022年授出的非歸屬股份的歸屬期間為一至八年截至2022年12月31日的加權平均攤銷期限約為4.3年份.
在2022、2021和2020年間，該公司扣留了137,892 s野兔，129,987股票和54,223普通股分別從其高級職員手中支付與股份歸屬相關的預提税金。
401(K)計劃
該公司維持一項401(K)計劃，允許符合條件的員工推遲支付工資，但受國內税法的某些限制。公司提供最高可達3每個合格員工工資的%，但有一定的限制。該公司的相應捐款約為$1.2百萬截至2022年12月31日的年度，$0.7百萬2021年和$0.62020年為100萬。
員工購股計劃
未償還期權僅與舊的人力資源員工股票購買計劃有關，該計劃於#年終止2022年11月。根據傳統人力資源員工股票購買計劃，不會發行新的期權，現有期權將於2024年3月到期。
於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內，本公司確認一般及行政開支約為0.4百萬，$0.4百萬美元，以及$0.3根據傳統人力資源員工股票購買計劃，每年向其員工授予購買股份的期權相關的補償支出分別為100萬歐元。
根據傳統人力資源員工股票購買計劃行使期權時，從員工那裏收到的現金約為$0.4截至2022年12月31日的年度，百萬美元0.8截至2021年12月31日的年度為百萬美元，以及0.7在截至2020年12月31日的一年中，
截至2022年12月31日的三年中，傳統人力資源員工股票購買計劃活動和相關信息摘要如下：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 千美元，每股數據除外 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 未償還期權，年初 | 348,514 | | 341,647 | | 332,659 | |
| 授與 | 255,960 | | 253,200 | | 212,716 | |
| 已鍛鍊 | (20,246) | | (30,281) | | (21,713) | |
| 被沒收 | (102,619) | | (71,630) | | (42,221) | |
| 過期 | (140,633) | | (144,422) | | (139,794) | |
| 未償還和可行使的期權，年終 | 340,976 | | 348,514 | | 341,647 | |
| | | |
| 加權平均行權價 | | | |
| 未償還期權，年初 | $ | 25.38 | | $ | 24.70 | | $ | 25.59 | |
| 年內授予的期權 | $ | 26.89 | | $ | 25.16 | | $ | 28.36 | |
| 年內行使的期權 | $ | 20.97 | | $ | 25.03 | | $ | 24.10 | |
| 年內喪失的期權 | $ | 21.88 | | $ | 25.45 | | $ | 25.29 | |
| 期權於本年度內到期 | $ | 23.36 | | $ | 24.17 | | $ | 23.74 | |
| 未償還期權，年終 | $ | 16.38 | | $ | 25.38 | | $ | 24.70 | |
| | | |
| 加權--年內授予期權的平均公允價值(截至授予日計算) | $ | 9.91 | | $ | 9.05 | | $ | 8.06 | |
| 年內行使的期權的內在價值 | $ | 75 | | $ | 165 | | $ | 101 | |
未償期權和可行使期權的內在價值 (截至12月31日計算) | $ | 985 | | $ | 1,997 | | $ | 1,673 | |
未償還期權的行權價格 (截至12月31日計算) | $ | 16.38 | | $ | 25.91 | | $ | 24.70 | |
| 加權-未償還期權的平均合同期限(截至12月31日計算，以年為單位) | 0.8 | 0.8 | 0.8 |
這些期權的公允價值是在授予之日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的，該模型對下表所述期間授予的期權採用加權平均假設。無風險利率基於美國財政部固定到期日-名義兩年期利率，其到期日最接近最新未償還和可行使期權的到期日期；預期股息收益率基於本年度預期股息佔前一年平均股價的百分比；每個期權的預期壽命是根據員工的歷史行使行為估計的；預期波動率基於
本公司普通股的歷史波動性；以及預期的沒收是基於回顧期間內的歷史沒收比率。
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| 2022 | 2021 | 2020 |
| 無風險利率 | 0.73 | % | 0.13 | % | 1.58 | % |
| 預期股息收益率 | 3.97 | % | 4.11 | % | 3.69 | % |
| 預期壽命(年) | 1.44 | 1.43 | 1.43 |
| 預期波動率 | 49.0 | % | 48.2 | % | 28.6 | % |
| 預期沒收率 | 85 | % | 85 | % | 85 | % |
14. 每股收益
該公司採用兩級法計算每股普通股淨收益。根據兩級法，本公司的非既得性股票獎勵被視為參與證券。
本公司採用金庫法確定結算前一段時間內遠期股權協議的攤薄金額。在計算截至2021年12月31日止年度的每股普通股收益時所使用的加權平均流通股數目，包括假設發行0.7根據遠期股權協議以合同價格結算的普通股，減去假設使用大約#美元的收益按平均市場價格回購普通股。23.1百萬美元，根據借貸成本進行了調整。截至2021年12月31日的年度，1,682由於影響是反攤薄的，普通股的加權平均增量股份被排除在加權平均普通股稀釋後的計算之外。於截至2022年12月31日止年度，該等遠期股權協議已完成結算，因此，本公司並無任何受未完成遠期出售協議規限的剩餘股份。
下表列出了截至2022年12月31日的三年中普通股每股基本收益和稀釋後收益的計算方法。
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 千美元，每股數據除外 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 加權平均已發行普通股 | | | |
| 加權平均已發行普通股 | 254,296,810 | | 144,411,835 | | 135,666,503 | |
| 非既得股 | (1,940,607) | | (1,774,669) | | (1,736,358) | |
| 加權平均已發行普通股-基本 | 252,356,203 | | 142,637,166 | | 133,930,145 | |
| | | |
| 加權平均已發行普通股-基本 | 252,356,203 | | 142,637,166 | | 133,930,145 | |
| 遠期股權的攤薄效應 | — | | — | | 6,283 | |
| 運籌股的稀釋效應 | 1,451,599 | | — | | — | |
| 員工購股計劃的稀釋效應 | 65,519 | | 73,062 | | 70,512 | |
| 加權平均已發行普通股-稀釋後 | 253,873,321 | | 142,710,228 | | 134,006,940 | |
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| | | |
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 40,897 | | $ | 66,659 | | $ | 72,195 | |
| 非既得性股票獎勵所支付的股息 | (2,437) | | (2,154) | | (2,083) | |
| | | |
| 適用於普通股股東的淨收益--基本 | $ | 38,460 | | $ | 64,505 | | $ | 70,112 | |
| 運營單位應佔淨收益 | 81 | | — | | — | |
| 適用於普通股股東的淨收益--攤薄 | $ | 38,541 | | $ | 64,505 | | $ | 70,112 | |
| | | |
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| | | |
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| 基本每股普通股收益--淨收益 | $ | 0.15 | | $ | 0.45 | | $ | 0.52 | |
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| 稀釋後每股普通股收益--淨收益 | $ | 0.15 | | $ | 0.45 | | $ | 0.52 | |
15. 承付款和或有事項
再開發活動
在截至2022年12月31日的年度內，本公司為60.8100萬美元用於物業的開發和重新開發。
改善租户狀況
公司可在新租約或續期租約中提供租户改善津貼，以翻新或翻新租户空間。截至2022年12月31日，該公司的承諾額約為195.1預計將在整個投資組合中用於租户改善的百萬美元，不包括目前在建的開發物業。
持有土地作發展用途
持有的發展用地包括公司擁有的地塊，公司打算在這些土地上開發和擁有門診醫療設施。該公司持有的發展用地包括二十截至2022年12月31日的地塊和七截至2021年12月31日的地塊。該公司在持有的發展用地上的投資總額約為$74.3截至2022年12月31日的百萬美元和24.8截至2021年12月31日。目前持有的開發用地毗鄰該公司在紐約、馬薩諸塞州、加利福尼亞州、康涅狄格州、佛羅裏達州、北卡羅來納州、得克薩斯州、田納西州、佐治亞州、華盛頓州和科羅拉多州的某些現有醫療辦公樓。
保證金和信用證
截至2022年12月31日，該公司持有約美元32.1在承租人未能根據各自的租賃條款履行義務的情況下，為公司的利益支付的信用證和保證金為百萬美元。一般而言，如租約有任何違約，本公司可酌情在通知承租人後動用該等工具。
16. 其他數據
應納税所得額(未經審計)
本公司已選擇作為房地產投資信託基金(REIT)徵税，其定義見《國內税法》。要符合REIT的資格，公司必須滿足一些組織和運營要求，包括要求公司目前將至少90%的應納税所得額分配給股東。
作為房地產投資信託基金，該公司目前分配給股東的應税收入通常不需要繳納聯邦所得税。因此，在所附的合併財務報表中沒有為聯邦所得税做任何準備。如果公司未能在任何納税年度獲得REIT資格，則它將按常規公司税率繳納聯邦所得税，包括任何適用的替代最低税，並且在隨後的四個納税年度可能無法獲得REIT資格。即使該公司有資格成為房地產投資信託基金，它的收入和財產也可能需要繳納某些州和地方税，其未分配的應税收入可能需要繳納聯邦所得税和消費税。
由於折舊回收時期、折舊方法和其他項目的不同，決定分配給股東的當期和累計金額的收益和利潤(根據國內收入法的定義)與普通股股東的淨收入和應税收入不同。
雖然就公認會計原則而言，Legacy HR被視為合併中的會計收購方，但Legacy HR的單獨税務存在隨着合併而終止，Legacy HTA繼續作為税務繼承人。在納税基礎上，該公司的房地產資產總額約為#美元。13.0截至2022年12月31日。截至2021年12月31日和2020年税收基礎上的房地產總資產為5.010億美元4.7用於傳統人力資源的10億美元和8.210億美元7.9億美元，分別用於Legacy HTA。
分配的特徵(未經審計)
超過收益和利潤的分配通常構成資本返還。下表描述了截至2022年12月31日的三年中公司普通股的分配情況。
在截至2022年12月31日的三年中，有不是已發行優先股。因此，不是這些期間的股息是與優先股相關的。
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | 2021 | 2020 |
| | 每股 | 每股 | 每股 |
| 美國醫療信託公司合併前股息的税收處理 | | | |
普通收入1 | $ | 0.5862 | | $ | 0.7920 | | $ | 0.6976 | |
| 資本返還 | 4.0162 | | 0.4930 | | 0.5582 | |
| 資本利得 | 1.2216 | | — | | 0.0092 | |
| 普通股分配 | $ | 5.8240 | | $ | 1.2850 | | $ | 1.2650 | |
| | | |
| 合併前醫療保健地產分紅的税務處理 | | | |
普通收入1 | $ | 0.2655 | | $ | 0.7500 | | $ | 0.7738 | |
| 資本返還 | 0.5555 | | 0.3600 | | 0.1084 | |
| 資本利得 | — | | 0.0964 | | 0.3178 | |
| 普通股分配 | $ | 0.8210 | | $ | 1.2064 | | $ | 1.2000 | |
| | | |
| 醫療保健地產合併後分紅的税務處理 | | | |
普通收入1 | $ | 0.0422 | | $ | — | | $ | — | |
| 資本返還 | 0.2889 | | — | | — | |
| 資本利得 | 0.0879 | | — | | — | |
| 普通股分配 | $ | 0.4190 | | $ | — | | $ | — | |
1根據2017年《減税和就業法案》，報告年度普通收入也符合代碼199A節的要求。
州所得税
公司必須支付某些州所得税，這些税通常包括在公司綜合損益表的一般和行政費用中。
由於證券交易委員會認為德克薩斯州的營業毛利税屬於所得税，因此在下表中將其披露為所得税。
截至2022年12月31日的三個年度的州所得税支出和州所得税繳納情況詳見下表：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 以千為單位的美元 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 國家所得税支出 | | | |
| 德克薩斯州毛利率税 | $ | 1,693 | | $ | 564 | | $ | 546 | |
| 其他 | 151 | | 8 | | 8 | |
| 國家所得税總支出 | $ | 1,844 | | $ | 572 | | $ | 554 | |
| 國家所得税支付，扣除退税和收税後的淨額 | $ | 1,834 | | $ | 560 | | $ | 557 | |
17. 金融工具的公允價值
以下方法和假設被用來估計每一類金融工具的公允價值，對於每一類金融工具來説，估計該價值是可行的。
•現金、現金等價物和限制性現金-賬面價值接近公允價值。
•無擔保信貸機制下的借款、2024年到期的無擔保定期貸款和2026年到期的無擔保定期貸款-賬面金額接近公允價值，因為借款基於可變的市場利率。
•優先無擔保應付票據-應付票據和債券的公允價值是根據公司類似類型借款安排的當前利率，使用現金流分析來估計的。
•應付按揭票據-公允價值是根據公司類似類型借款安排的當前利率，使用現金流分析來估計的。
•利率互換協議-利率互換協議按公允價值記錄在公司綜合資產負債表的其他資產中。使用第2級投入的公允價值是通過考慮遠期收益率曲線和貼現率的定價模型來估計的。
下表詳細説明瞭截至2022年12月31日和2021年12月31日我們其他金融工具的公允價值和賬面價值。
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| | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| 百萬美元 | 賬面價值 | 公允價值 | 賬面價值 | 公允價值 |
應付票據和債券1, 2 | $ | 5,351.8 | | $ | 5,149.6 | | $ | 1,801.3 | | $ | 1,797.4 | |
房地產應收票據1 | $ | 99.6 | | $ | 99.6 | | $ | — | | $ | — | |
| | | | |
12級-模型衍生的估值，在活躍的市場中可以觀察到重要的投入和重要的價值驅動因素。
2優先票據的公允價值包括截至2022年12月31日的應計利息。
18. 關聯方交易
在正常經營業務過程中，本公司與聯屬公司就其房地產資產(包括通過合資企業擁有的房地產資產)的管理和租賃訂立協議。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
披露控制和程序
公司維持披露控制和程序，旨在確保根據1934年修訂的《證券交易法》(下稱《交易法》)要求在公司報告中披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。這些披露控制和程序包括但不限於旨在確保需要披露的信息被累積並傳達給管理層(包括首席執行官和首席財務官)的控制和程序，以便及時就要求披露做出決定。
公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本年度報告10-K表格所涵蓋期間結束時，公司的披露控制和程序(該術語在《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條中定義)的有效性。基於上述評估，本公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至該期間結束時，本公司的披露控制和程序在記錄、處理、彙總和及時報告本公司根據《交易法》提交或提交的報告中應披露的信息方面是有效的。
財務報告內部控制的變化
2022年7月20日，Legacy HR和Legacy HTA完成合並，公司目前正在將Legacy HTA整合到其運營、合規計劃和內部控制流程中。根據美國證券交易委員會相關規定，企業可以將收購交易排除在收購後第一年的財務報告內部控制評估之外。遺留的HTA佔公司總資產的65%，佔總收入的38%。基於此次收購的重要性，本公司已將被收購的舊有HTA業務排除在管理層對截至2022年12月31日的12個月財務報告的內部控制評估之外。除合併事項外，於本報告所關乎的財政季度內，本公司的財務報告內部控制(該詞的定義見交易所法案第13a-15(F)及15d-15(F)條)並無任何重大影響或合理地可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的任何改變。
管理層財務報告內部控制年度報告
公司管理層負責按照《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維護對財務報告的充分內部控制。公司對財務報告的內部控制旨在根據美國公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。本公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)與保持合理詳細、準確和公平地反映本公司資產的交易和處置的記錄有關；(Ii)提供合理保證，以記錄必要的交易，以便根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，並且本公司的收入和支出僅根據本公司管理層和董事的授權進行；及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表有重大影響的未經授權收購、使用或處置本公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層使用特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會在《內部控制-綜合框架(2013)》中提出的原則和其他標準，評估了截至2022年12月31日公司對財務報告(不包括遺留HTA)的內部控制的有效性。根據這一評估，管理層得出結論，公司對財務報告的內部控制自2022年12月31日起有效。本公司的獨立註冊會計師事務所BDO USA，LLP也發佈了一份關於本公司對本文所述財務報告的內部控制有效性的證明報告。
的報告
獨立註冊會計師事務所
股東和董事會
醫療保健房地產信託公司
田納西州納什維爾
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了Healthcare Realty Trust Inc.(“本公司”)截至2022年12月31日的財務報告內部控制，基於內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布(“COSO標準”)。我們認為，根據COSO標準，截至2022年12月31日，公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的準則，審計了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合資產負債表，截至2022年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益及現金流量表，以及相關附註及財務報表附表及我們於2023年3月1日的報告，就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的第9A項《管理層財務報告內部控制年度報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準對財務報告進行了內部控制審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
如附件第9A項所示，管理層的財務報告內部控制年度報告，管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括於2022年7月20日收購併於2022年12月31日納入公司綜合資產負債表的美國Healthcare Trust，Inc.(“Legacy HTA”)的內部控制，以及截至該日止年度的相關綜合收益、全面收益、權益和現金流量表。截至2022年12月31日，遺留的HTA佔總資產的65%，佔當年收入的38%。由於收購於2022年7月20日完成，管理層沒有評估對Legacy HTA財務報告的內部控制的有效性。我們對本公司財務報告的內部控制的審計也不包括對傳統HTA財務報告的內部控制的評估。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/BDO USA，LLP
田納西州納什維爾
March 1, 2023
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
董事
有關本公司董事的資料，載於本公司將於2023年6月5日舉行的股東周年大會的委託書中，標題為“董事選舉”，在此併入作為參考。
行政人員
該公司的行政人員包括：
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| 名字 | 年齡 | 位置 |
| 託德·J·梅雷迪思 | 48 | | 總裁與首席執行官 |
| 克里斯托弗·道格拉斯 | 47 | | 常務副總裁兼首席財務官 |
| 小約翰·M·布萊恩特 | 56 | | 常務副祕書長總裁和總法律顧問 |
| 羅伯特·E·赫爾 | 50 | | 總裁執行副總裁-投資 |
| 朱莉·F·威爾遜 | 51 | | 執行副總裁總裁-運營 |
梅雷迪思先生被任命為總裁兼首席執行官，自2016年12月30日起生效。他於2011年2月至2016年12月30日擔任本公司執行副總裁總裁-投資，負責監督本公司的投資活動，包括收購、融資和發展醫療辦公室和其他主要為門診的醫療設施。在2011年2月之前，他以高級副總裁的身份領導公司的發展活動。在2001年加入公司之前，Meredith先生在投資銀行工作。
道格拉斯先生於2016年3月1日被任命為首席財務官，自2003年以來一直受僱於本公司。2011年至2016年3月1日，任公司收購與處置部高級副總裁，管理公司收購與處置部。在此之前，道格拉斯先生擔任資產管理部高級副總裁，負責管理公司的主租賃組合，並在2007年領導了一項重大的處置戰略。道格拉斯擁有商業銀行和投資銀行的背景。
布萊恩特先生於2003年11月成為該公司的總法律顧問。2002年4月至2003年11月，科比先生擔任總裁副律師兼助理總法律顧問。在加入公司之前，布萊恩特先生是田納西州納什維爾Baker Donelson Bearman&Caldwell律師事務所的股東。
赫爾先生於2017年1月1日被任命為總裁投資執行副總裁，自2004年起受聘於本公司。2011年3月至2017年1月，他擔任高級副總裁投資公司，管理公司的開發和收購活動。在此之前，赫爾先生曾在公司的投資團隊擔任過各種職務。在加入本公司之前，赫爾先生曾在高級生活和商業銀行行業工作。
威爾遜女士被任命為執行副總裁總裁-運營，自2021年7月1日起生效，並自2001年起受僱於本公司。2008年3月至2021年7月，她曾擔任高級副總裁租賃與管理公司。在此之前，威爾遜女士曾在租賃、物業管理和投資集團工作。在加入本公司之前，威爾遜女士曾在投資銀行和商業地產經紀公司工作。
道德守則
本公司已通過商業行為及道德守則(“道德守則”)，該守則適用於本公司主要行政人員、主要財務人員、主要會計人員及財務總監或執行類似職能的人士，以及本公司所有董事、高級人員及僱員。《道德守則》刊載於本公司的網站(Www.healthcarerealty.com)，任何要求複印件的股東都可以免費獲得印刷版。感興趣的各方可將《道德守則》印刷本的書面請求發送至：投資者關係部，Healthcare Realty Trust Inc.，3310West End Avenue，Suite700，Nashville，Tennessee 37203。本公司擬滿足有關修訂或豁免本公司
公司主要行政人員、主要財務人員、主要會計人員或財務總監，或通過在公司網站上張貼此類信息而履行類似職能的人員的道德守則。
第16(A)條
在本公司將於2023年6月5日召開的股東年會的委託書中，以“某些實益擁有人的擔保所有權和管理層違約的第16(A)條報告”為標題，提供了有關遵守交易所法案第16(A)條的信息，以供參考。
董事候選人股東推薦
有關公司關於董事候選人的股東推薦政策的信息，載於公司關於將於2023年6月5日舉行的股東年會的委託書中，標題為“董事候選人的股東推薦或提名”，並通過引用併入本文。
審計委員會
有關本公司審計委員會、其成員及審計委員會財務專家的資料，載於本公司有關將於2023年6月5日舉行的股東周年大會的委託書中，標題為“委員會成員”，在此併入作為參考。
項目11.高管薪酬
公司將於2023年6月5日召開的年度股東大會的委託書中，“薪酬討論與分析”、“高管薪酬”、“薪酬委員會聯鎖和內部人士參與”、“薪酬委員會報告”和“董事薪酬”等標題下的有關高管薪酬的信息，除“高管薪酬--薪酬與業績”的披露外，均以參考方式併入本文。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
在本公司將於2023年6月5日召開的股東年會的委託書中，以“某些實益擁有人和管理層的擔保所有權”為標題，列出了與管理層和某些實益所有人的擔保所有權有關的信息，在此併入作為參考。
與根據公司股權補償計劃授權發行的證券有關的信息，載於本報告第5項，標題為“股權補償計劃信息”，在此併入作為參考。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
在公司將於2023年6月5日召開的股東年會的委託書中，在“某些關係和相關交易”和“公司治理-董事獨立性”的標題下，列出了與某些關係和相關交易以及董事獨立性有關的信息，在此併入作為參考。
項目14.首席會計師費用和服務
我們的獨立註冊會計師事務所是BDO USA，LLP, 田納西州納什維爾，PCAOB ID號243.
有關支付給本公司會計師的費用的資料，載於本公司將於2023年6月5日舉行的股東周年大會的委託書中，標題為“批准委任獨立註冊會計師事務所”，在此併入作為參考。
項目15.證物和財務報表附表
歷史財務報表、財務報表明細表和圖表索引
1.財務報表
以下Healthcare Realty Trust Inc.的財務報表包含在本年度報告的第8項表格10-K中。
•合併資產負債表-2022年12月31日和2021年12月31日。
•截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的綜合收益表。
•截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的綜合全面收益表。
•截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的綜合權益報表。
•截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的綜合現金流量表。
•合併財務報表附註。
2.財務報表附表
| | | | | | | | | | | |
| 附表II | — | 截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的估值和合格賬户 | 110 |
| 附表III | — | 截至2022年12月31日的房地產和累計折舊 | 111 |
| 附表IV | — | 截至2022年12月31日的房地產抵押貸款 | 112 | |
所有其他附表都被省略，因為它們要麼不適用，要麼不是必需的，要麼是因為這些信息包括在合併財務報表或附註中。
3.展品
| | | | | | | | | | | |
| 展品編號 | | 展品的描述 | |
| 2.1 | — | 協議和合並計劃，日期為2022年2月28日，由Healthcare Realty Trust Inc.(現為HRTI，LLC)、Healthcare Trust of America，Inc.(現為Healthcare Realty Trust Inc.)、Healthcare Trust of America Holdings，L.P.(現為Healthcare Realty Holdings，L.P.)和HR Acquisition 2，LLC之間簽署。1 | |
| 3.1 | — | 美國醫療信託公司(現為醫療房地產信託公司)第五條修正案和重述，2014年3月22日生效。2 | |
3.2 | — | 美國醫療保健信託公司(現為醫療保健房地產信託公司)修正案條款，2014年12月15日生效。3 | |
| 3.3 | — | 美國醫療保健信託公司(現為醫療保健房地產信託公司)修正案條款，2022年7月20日生效。4 | |
| 3.4 | — | 美國醫療保健信託公司(現稱為醫療保健房地產信託公司)的補充條款於2017年7月14日生效。5 | |
| 3.5 | — | 第四次修訂和重新修訂美國醫療保健信託公司(現為醫療保健房地產信託公司)的章程。6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 3.6 | — | 美國醫療信託有限責任合夥證書修訂證書(現名為Healthcare Realty Holdings，L.P.)4 | |
| 4.1 | — | 根據1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人證券的説明。3 | |
| 4.2 | — | 契約，日期為2013年3月28日，由Healthcare Trust of America Holdings，LP(現Healthcare Realty Holdings，L.P.)，Healthcare Trust of America，Inc.(現Healthcare Realty Trust Inc.)和美國銀行全國協會作為受託人，包括2023年到期的3.70%優先票據的形式及其擔保。7 | |
| 4.3 | — | 2026年票據契約，日期為2016年7月12日，由Healthcare Trust of America Holdings，LP(現Healthcare Realty Holdings，L.P.)，Healthcare Trust of America，Inc.(現Healthcare Realty Trust Inc.)和美國銀行全國協會作為受託人，包括2026年到期的3.50%優先票據的形式及其擔保。8 | |
| 4.4 | — | 2027年票據契約，日期為2017年6月8日，由Healthcare Trust of America Holdings，LP(現Healthcare Realty Holdings，L.P.)，Healthcare Trust of America，Inc.(現Healthcare Realty Trust Inc.)和美國銀行全國協會作為受託人，包括2027年到期的3.75%優先票據的形式及其擔保。9 | |
| 4.5 | — | 2030年票據契約，日期為2019年9月16日，由Healthcare Trust of America Holdings，LP(現Healthcare Realty Holdings，L.P.)，Healthcare Trust，Inc.(現Healthcare Realty Trust Inc.)和美國銀行全國協會作為受託人，包括2030年到期的3.10%優先票據的形式及其擔保。10 | |
| 4.6 | — | 2031年票據契約，日期為2020年9月28日，由Healthcare Trust of America Holdings，LP(現Healthcare Realty Holdings，L.P.)，Healthcare Trust of America，Inc.(現Healthcare Realty Trust Inc.)和美國銀行全國協會作為受託人，包括2031年到期的2.00%優先票據的形式及其擔保。11 | |
| 4.7 | — | 契約，日期為2022年7月22日，由Healthcare Realty Holdings，L.P.，Healthcare Realty Trust Inc.和U.S.Bank Trust Company，National Association簽署。4 | |
| 4.8 | — | 補充契約1，日期為2022年7月22日，由Healthcare Realty Holdings，L.P.，Healthcare Realty Trust Inc.和U.S.Bank Trust Company，National Association提供。4 | |
| 4.9 | — | 第二號補充契約，日期為2022年7月22日，由Healthcare Realty Holdings，L.P.，Healthcare Realty Trust Inc.和U.S.Bank Trust Company，National Association共同簽署。4 | |
| 4.10 | — | 第3號補充契約，日期為2022年7月22日，由Healthcare Realty Holdings，L.P.，Healthcare Realty Trust Inc.和U.S.Bank Trust Company，National Association共同簽署。4 | |
| 4.11 | — | 第4號補充契約，日期為2022年7月22日，由Healthcare Realty Holdings，L.P.，Healthcare Realty Trust Inc.和U.S.Bank Trust Company，National Association共同簽署。4 | |
| 4.12 | — | 第十補充契約，日期為2022年7月22日，由HRTI，LLC和Truist Bank提供。4 | |
| 4.13 | — | 優先債券2025年到期，年息率3.875。4 | |
| 4.14 | — | 3.625% Senior Notes due 2028 (No. 2028-1).4 | |
| 4.15 | — | 3.625% Senior Notes due 2028 (No. 2028-2).4 | |
| 4.16 | — | 2.400% Senior Notes due 2030 (No. 2030-1).4 | |
| 4.17 | — | 2.400% Senior Notes due 2030 (No. 2030-2).4 | |
| 4.18 | — | 優先債券2031年到期，年息率2.050。4 | |
| 4.19 | — | 2025年紙幣的保證金。4 | |
| 4.20 | — | 2028年紙幣的擔保。4 | |
| 4.21 | — | 2030年紙幣的保函。4 | |
| 4.22 | — | 2031年紙幣的保證金。4 | |
10.1 | — | 美國醫療信託公司(Healthcare Trust of America，Inc.)(現為Healthcare Realty Trust Inc.)、美國醫療信託公司(Healthcare Trust of America Holdings，LP)(現為Healthcare Realty Holdings，L.P.)和摩根大通銀行(J.P.Morgan Chase Bank，N.A.)作為此類貸款機構的行政代理簽訂了一份截至2022年5月13日的定期貸款協議。12 | |
10.2 | — | 第四次修訂和重新簽署了循環信貸和定期貸款協議，日期為2022年7月20日，由其中點名的美國醫療信託公司(Healthcare Trust，LP)(現為Healthcare Realty Holdings，L.P.)、美國醫療信託公司(Healthcare Trust Inc.)(現為Healthcare Realty Trust Inc.)和全國協會富國銀行(Wells Fargo Bank)簽署。4 | |
10.3 | — | 供款和轉讓協議，日期為2022年7月20日，由Healthcare Realty Trust Inc.和Healthcare Realty Holdings，L.P.4 | |
10.4 | — | 第三次修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2016年2月16日，由Todd J.Meredith和Healthcare Realty Trust Inc.(現為HRTI，LLC)簽署。13 | |
10.5 | — | Todd J.Meredith和Healthcare Realty Trust Inc.(現稱為HRTI，LLC)於2020年2月12日達成的第三次修訂和重新簽署的僱傭協議的第1號修正案。14 | |
| | | | | | | | | | | |
10.6 | — | 2022年2月18日，託德·J·梅雷迪斯和Healthcare Realty Trust Inc.(現稱為HRTI，LLC)之間的第三次修訂和重新簽署的僱傭協議的第2號修正案。15 | |
| 10.7 | — | 2017年2月15日，小約翰·M·布萊恩特之間的第三次修訂和重新簽署的就業協議。和Healthcare Realty Trust Inc.(現在稱為HRTI，LLC)。16 | |
| 10.8 | — | 2020年2月12日，小約翰·M·布萊恩特之間的第三次修訂和重新簽署的僱傭協議的第一號修正案。和Healthcare Realty Trust Inc.(現在稱為HRTI，LLC)。14 | |
| 10.9 | — | 羅伯特·E·赫爾與Healthcare Realty Trust Inc.(現為HRTI，LLC)於2017年1月1日修訂和重新簽署的僱傭協議。13 | |
| 10.10 | — | 羅伯特·E·赫爾與Healthcare Realty Trust Inc.(現為HRTI，LLC)於2020年2月12日修訂並重新簽署的僱傭協議的第1號修正案。14 | |
10.11 | — | 羅伯特·E·赫爾與Healthcare Realty Trust Inc.(現為HRTI，LLC)於2022年2月18日修訂並重新簽署的僱傭協議的第2號修正案。15 | |
| 10.12 | — | 修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2016年2月2日，由J.Christopher Douglas和Healthcare Realty Trust Inc.(現稱為HRTI，LLC)達成。17 | |
| 10.13 | — | J.Christopher Douglas和Healthcare Realty Trust Inc.(現為HRTI，LLC)於2020年2月12日修訂和重新簽署的僱傭協議的第1號修正案。14 | |
10.14 | — | J.Christopher Douglas和Healthcare Realty Trust Inc.(現稱為HRTI，LLC)於2022年2月18日修訂和重新簽署的僱傭協議的第2號修正案。15 | |
| 10.15 | — | 修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2021年7月1日，朱莉·F·威爾遜和Healthcare Realty Trust Inc.(現為HRTI，LLC)。18 | |
| 10.16 | — | 高管激勵計劃，日期為2022年8月1日。19 | |
| 10.17 | — | 第二次修訂和重新簽署的《美國醫療保健信託有限合夥企業協議》(現稱為Healthcare Realty Holdings，L.P.)。4 | |
| 10.18 | — | LTIP獎勵協議表(CEO版)。20 | |
| 10.19 | — | LTIP獎勵協議格式(執行版)。20 | |
| 10.20 | — | 長期合作伙伴關係獎勵協議書格式(董事版)。20 | |
| 10.21 | — | 董事賠償協議格式。21 | |
| 10.22 | — | 限制性股票獎勵證書。22 | |
| 10.23 | — | 美國醫療保健信託公司(現為醫療保健房地產信託公司)於2021年4月29日修訂並重新實施了2006年激勵計劃。23 | |
| 10.24 | — | LTIP獎勵協議格式。(隨函送交存檔) | |
21 | — | 註冊人的子公司。(隨函送交存檔) | |
23 | — | BDO USA，LLP，獨立註冊會計師事務所同意。(隨函送交存檔) | |
31.1 | — | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14條規則對公司首席執行官的證明。(隨函送交存檔) | |
31.2 | — | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14條規則對公司首席財務官的證明。(隨函送交存檔) | |
32 | — | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的認證。(隨函送交存檔) | |
101.INS | — | 該實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | |
101.SCH | — | XBRL分類擴展架構文檔。(隨函送交存檔) | |
101.CAL | — | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。(隨函送交存檔) | |
101.LAB | — | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。(隨函送交存檔) | |
101.DEF | — | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。(隨函送交存檔) | |
101.PRE | — | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。(隨函送交存檔) | |
| 104 | — | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL文檔，包含在附件101中)。 | |
1於2022年3月1日向美國證券交易委員會提交，作為傳統HTA(文件號：001-35568)Form 8-K的證物，在此併入作為參考。
2作為2014年3月11日向美國證券交易委員會提交的傳統HTA(文件號：001-35568)Form 8-K的證物，在此併入作為參考。
3作為證據提交於2014年12月16日提交給美國證券交易委員會的傳統HTA(文件號：001-35568)Form 8-K，並通過引用併入本文。
4作為證據提交給公司於2022年7月26日提交給美國證券交易委員會的8-K表格(文件號：001-35568)，並通過引用併入本文。
5作為證據於2017年7月14日提交給美國證券交易委員會的傳統HTA(文件編號001-35568)Form 8-K，並通過引用併入此處。
6作為證據提交於2020年4月29日提交給美國證券交易委員會的傳統HTA(文件編號001-35568)Form 8-K，並通過引用併入此處。
7於2013年3月28日向美國證券交易委員會提交，作為舊有HTA(文件號：001-35568)Form 8-K的證物，並通過引用併入本文。
8作為2016年7月12日提交給美國證券交易委員會的傳統HTA(文件號：001-35568)Form 8-K的證物，在此併入作為參考。
9作為證據於2017年6月13日提交給美國證券交易委員會的傳統HTA(文件編號001-35568)Form 8-K，並通過引用併入此處。
10作為證據提交於2019年9月16日提交給美國證券交易委員會的傳統HTA(文件編號001-35568)Form 8-K，並通過引用併入此處。
11作為證據提交給傳統HTA(文件編號001-35568 Form 8-K於2020年9月28日向美國證券交易委員會提交，並通過引用併入本文)。
12於2022年5月16日向美國證券交易委員會提交，作為傳統HTA(文件號：001-35568)Form 8-K的證物，並通過引用併入本文。
13作為證據提交給傳統人力資源公司(文件編號001-11852)截至2015年12月31日的10-K表格，於2016年2月16日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
14作為證據提交給傳統人力資源公司(文件編號001-11852)截至2019年12月31日的10-K表格，於2020年2月12日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
15於2022年2月22日向美國證券交易委員會提交，作為傳統人力資源(文件編號001-11852)截至2021年12月31日的年度10-K表格的證物，並通過引用併入本文。
16作為證據提交給傳統人力資源公司(文件編號001-11852)截至2016年12月31日的10-K表格，於2017年2月15日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
17作為2016年2月2日向美國證券交易委員會提交的傳統人力資源(文件號：001-11852)Form 8-K的證物，在此併入作為參考。
18於2021年8月4日向美國證券交易委員會提交，作為傳統人力資源(文件編號001-11852)截至2021年6月30日的季度10-Q表的證據，並通過引用併入本文。
19作為證據提交給公司於2022年8月5日提交給美國證券交易委員會的Form 8-K(文件號：001-35568)，並通過引用併入本文。
20作為2012年5月18日提交給美國證券交易委員會的傳統HTA(文件編號001-35568)Form 8-K的證物，在此併入作為參考。
21作為證據提交給傳統HTA(文件編號001-35568)於2010年12月22日提交給美國證券交易委員會的Form 8-K，並通過引用併入本文。
22於2017年2月21日向美國證券交易委員會提交，作為傳統HTA(文件編號001-35568)截至2016年12月31日的年度10-K表格的證物，並通過引用併入本文。
23包括於2021年4月30日向美國證券交易委員會提交的有關附表14A的最終委託書(文件編號001-35568)的附錄A，並通過引用併入本文。
高管薪酬計劃和安排
以下是以10-K表格形式提交的所有高管薪酬計劃和安排的清單，作為本年度報告的證物：
1.2016年2月16日，託德·J·梅雷迪思與公司簽訂的第三次修訂和重新簽署的僱傭協議(作為附件10.4存檔)
2.託德·J·梅雷迪斯和公司於2020年2月12日簽署的第三份修訂和重新簽署的僱傭協議的第1號修正案(作為附件10.5提交)
3.託德·J·梅雷迪斯和公司於2022年2月22日簽署的第三份修訂和重新簽署的僱傭協議的第2號修正案(作為附件10.6提交)
4.2017年2月15日，小約翰·M·布萊恩特之間的第三次修訂和重新簽署的就業協議。和公司(作為附件10.7存檔)
5.2020年2月12日，小約翰·M·布萊恩特之間的第三次修訂和重新簽署的僱傭協議的第一號修正案。和公司(作為附件10.8存檔)
6.修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2017年1月1日，羅伯特·E·赫爾與公司之間的協議(作為附件10.9存檔)
7.羅伯特·E·赫爾與公司於2020年2月12日修訂並重新簽署的僱傭協議的第1號修正案(作為附件10.10提交)
8.羅伯特·E·赫爾與公司於2022年2月22日修訂並重新簽署的僱傭協議的第2號修正案(作為附件10.11提交)
9.修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2016年2月2日，J.Christopher Douglas和公司之間的僱傭協議(作為附件10.12存檔)
10.J.Christopher Douglas與本公司於2020年2月12日修訂並重新簽署的僱傭協議的第1號修正案(作為附件10.13存檔)
11.J·克里斯托弗·道格拉斯與公司於2022年2月22日修訂並重新簽署的僱傭協議的第2號修正案(作為附件10.14存檔)
12.本公司與朱莉·F·威爾遜於2021年7月1日簽訂的修訂和重新簽署的僱傭協議(作為附件10.15存檔)
13.高管激勵計劃(作為附件10.16提交)
14.保健房地產信託公司的高級職員限制性股票協議格式(作為附件10.21存檔)
15.美國醫療保健信託公司(現為醫療保健房地產信託公司)修訂並重新制定了2006年獎勵計劃，日期為2021年4月29日(作為附件10.23提交)
16.醫療保健房地產信託公司限制性股票單位協議表格(存檔於附件10.22)
17.LTIP獎勵協議表(存檔見附件10.24)
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名和時間表
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| 醫療保健房地產信託公司成立 |
| | |
| 發信人： | //託德·J·梅雷迪思 |
| | 託德·J·梅雷迪思 |
| | 首席執行官總裁和董事 |
| | March 1, 2023 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
| //託德·J·梅雷迪思 | | 董事首席執行官總裁 | | March 1, 2023 |
| 託德·J·梅雷迪思 | | (首席行政主任) | | |
| | | | |
| 克里斯托弗·道格拉斯 | | 總裁常務副總兼財務總監 | | March 1, 2023 |
| 克里斯托弗·道格拉斯 | | 高級財務官(首席財務官) | | |
| | | | |
| /s/Amanda L.Callaway | | 高級副總裁與總會計師 | | March 1, 2023 |
| 阿曼達·L·卡拉維 | | 主任(首席會計主任) | | |
| | | | |
| 約翰·V·阿博特 | | 董事 | | March 1, 2023 |
| 約翰·V·阿博特 | | | | |
| | | | |
| /s/南希·H·阿吉 | | 董事 | | March 1, 2023 |
| 南希·H·阿吉 | | | | |
| | | | |
| 布拉德利·布萊爾 | | 董事 | | March 1, 2023 |
| 布拉德利·布萊爾，II | | | | |
| | | | |
| /s/Vicki U·布斯 | | 董事 | | March 1, 2023 |
| 維基·U·布斯 | | | | |
| | | | |
| /S/愛德華·H·布拉曼 | | 董事 | | March 1, 2023 |
| 愛德華·H·布拉曼 | | | | |
| | | | |
| /s/阿賈伊·古普塔 | | 董事 | | March 1, 2023 |
| 阿賈伊·古普塔 | | | | |
| | | | |
| 詹姆斯·J·基爾羅伊 | | 董事 | | March 1, 2023 |
| 詹姆斯·J·基爾羅伊 | | | | |
| | | | |
| /s/Jay P.Leupp | | 董事 | | March 1, 2023 |
| 傑伊·P·勒普 | | | | |
| | | | |
| /s/Peter F.Lyle | | 董事 | | March 1, 2023 |
| 彼得·F·萊爾 | | | | |
| | | | |
| /s/康斯坦斯·B·摩爾 | | 董事 | | March 1, 2023 |
| 康斯坦斯·B·摩爾 | | | | |
| | | | |
| /s/John Knox Singleton | | 董事 | | March 1, 2023 |
| 約翰·諾克斯·辛格爾頓 | | | | |
| | | | |
| /s/克里斯坦·M·瓦斯克斯 | | 董事 | | March 1, 2023 |
| 克里斯坦·M·瓦斯克斯 | | | | |
附表二--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的估值和合格賬户
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千為單位的美元 | | 加計和扣除 | | |
| 描述 | 餘額
在期初 | 記入[貸記]成本和費用 | 已收費
轉到其他帳户 | 壞賬核銷 | 餘額
在期末 |
| 2022 | 應收賬款備抵 | $ | 654 | | $ | 3,306 | | $ | — | | $ | 6 | | $ | 3,954 | |
| 2021 | 應收賬款備抵
| $ | 604 | | $ | 72 | | $ | — | | $ | 22 | | $ | 654 | |
| 2020 | 應收賬款備抵
| $ | 418 | | $ | 207 | | $ | — | | $ | 21 | | $ | 604 | |
附表三--截至2022年12月31日的房地產和累計折舊
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千為單位的美元 | 土地1 | 建築，改善， 租賃無形資產和CIP1 | | | | | | |
| 市場 | 道具數量。 | 初始投資 | 收購後資本化的成本 | 共計 | 初始投資 | 收購後資本化的成本 | 共計 | 個人財產 | 2, 3, 5
總財產 | 1、3累計折舊 | 4個累贅 | 5
獲取日期 | 日期常量 |
| 德克薩斯州達拉斯 | 45 | | $ | 95,647 | | $ | 1,063 | | $ | 96,710 | | $ | 1,081,969 | | $ | 129,495 | | $ | 1,211,464 | | $ | 551 | | $ | 1,308,725 | | $ | 202,031 | | $ | — | | 2003-2022 | 1974-2021 |
| 華盛頓州西雅圖 | 29 | | 59,412 | | 4,883 | | 64,295 | | 558,280 | | 78,330 | | 636,610 | | 726 | | 701,631 | | 164,423 | | — | | 2008-2022 | 1974-2018 |
| 加州洛杉磯 | 23 | | 95,360 | | 3,164 | | 98,524 | | 436,629 | | 55,941 | | 492,570 | | 453 | | 591,547 | | 129,663 | | 38,373 | | 1993-2022 | 1959-2018 |
| 馬薩諸塞州波士頓 | 18 | | 128,904 | | — | | 128,904 | | 456,963 | | 2,173 | | 459,136 | | — | | 588,040 | | 13,513 | | — | | 2022 | 1860-2019 |
| 北卡羅來納州夏洛特市 | 32 | | 35,366 | | 36 | | 35,402 | | 454,299 | | 25,616 | | 479,915 | | 105 | | 515,422 | | 95,363 | | — | | 2008-2022 | 1961-2018 |
| 德克薩斯州休斯頓 | 34 | | 82,539 | | 2,850 | | 85,389 | | 669,553 | | 27,966 | | 697,519 | | 57 | | 782,965 | | 63,486 | | — | | 1993-2022 | 1974-2018 |
| 佛羅裏達州邁阿密 | 23 | | 72,304 | | 60 | | 72,364 | | 429,781 | | 17,413 | | 447,194 | | 105 | | 519,663 | | 52,920 | | — | | 1994-2022 | 1954-2021 |
| 佐治亞州亞特蘭大 | 28 | | 45,220 | | 4,159 | | 49,379 | | 463,963 | | 9,519 | | 473,482 | | 95 | | 522,956 | | 63,773 | | 15,778 | | 2017-2022 | 1960-2014 |
| 佛羅裏達州坦帕市 | 20 | | 30,790 | | 743 | | 31,533 | | 419,354 | | (5,061) | | 414,293 | | 33 | | 445,859 | | 18,991 | | — | | 1994-2022 | 1954-2015 |
| 丹佛，CO | 33 | | 70,478 | | 6,220 | | 76,698 | | 491,881 | | 51,208 | | 543,089 | | 609 | | 620,396 | | 65,123 | | 6,818 | | 2010-2022 | 1942-2020 |
| 北卡羅來納州羅利 | 27 | | 52,954 | | 3,666 | | 56,620 | | 394,574 | | 6,231 | | 400,805 | | 9 | | 457,434 | | 15,566 | | — | | 2019-2022 | 1977-2020 |
| 菲尼克斯，AZ | 35 | | 20,257 | | 5 | | 20,262 | | 448,657 | | 18,836 | | 467,493 | | 425 | | 488,180 | | 30,281 | | — | | 2007-2022 | 1971-2006 |
| 伊利諾伊州芝加哥 | 7 | | 32,374 | | — | | 32,374 | | 271,285 | | 15,995 | | 287,280 | | 81 | | 319,735 | | 28,243 | | — | | 2004-2022 | 1970-2017 |
| 印第安納波利斯，In | 36 | | 52,180 | | — | | 52,180 | | 292,372 | | 5,437 | | 297,809 | | 13 | | 350,002 | | 19,705 | | — | | 2019-2022 | 1988-2013 |
| 康涅狄格州哈特福德 | 30 | | 43,326 | | — | | 43,326 | | 234,702 | | 1,150 | | 235,852 | | — | | 279,178 | | 8,015 | | — | | 2022 | 1955-2017 |
| 田納西州納什維爾 | 12 | | 41,291 | | 2,057 | | 43,348 | | 272,122 | | 84,395 | | 356,517 | | 1,424 | | 401,289 | | 92,720 | | — | | 2004-2022 | 1976-2021 |
| 紐約州紐約市 | 14 | | 64,402 | | — | | 64,402 | | 192,029 | | 2,220 | | 194,249 | | — | | 258,651 | | 4,771 | | — | | 2022 | 1920-2014 |
| 德克薩斯州奧斯汀 | 13 | | 25,718 | | 1,346 | | 27,064 | | 261,585 | | 28,675 | | 290,260 | | 142 | | 317,466 | | 40,363 | | — | | 2007-2022 | 1972-2015 |
| 佛羅裏達州奧蘭多 | 8 | | 20,698 | | 10 | | 20,708 | | 198,719 | | 3,556 | | 202,275 | | 1 | | 222,984 | | 11,654 | | — | | 1998-2022 | 1988-2009 |
| 田納西州孟菲斯 | 11 | | 12,811 | | 1,090 | | 13,901 | | 118,426 | | 70,325 | | 188,751 | | 317 | | 202,969 | | 60,624 | | — | | 1999-2022 | 1982-2021 |
| 其他(51個市場) | 210 | | 315,986 | | 10,276 | | 326,262 | | 3,324,552 | | 205,043 | | 3,529,595 | | 1,223 | | 3,857,080 | | 457,572 | | 23,728 | | 1993-2022 | |
| 總房地產 | 688 | | 1,398,017 | | 41,628 | | 1,439,645 | | 11,471,695 | | 834,463 | | 12,306,158 | | 6,369 | | 13,752,172 | | 1,638,800 | | 84,697 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 為發展而持有的土地。 | — | | 74,265 | | — | | 74,265 | | — | | — | | — | | — | | 74,265 | | 1,183 | | — | | | |
| 在建工程 | — | | — | | — | | — | | 35,560 | | — | | 35,560 | | — | | 35,560 | | — | | — | | | |
| 公司財產 | — | | 1,853 | | — | | 1,853 | | 1,787 | | 1,240 | | 3,027 | | 5,538 | | 10,418 | | 5,288 | | — | | | |
| 融資租賃使用權資產 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 83,824 | | — | | — | | | |
| 融資應收賬款投資淨額 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 120,236 | | — | | — | | | |
| 總屬性 | 688 | | 1,474,135 | | $ | 41,628 | | $ | 1,515,763 | | $ | 11,509,042 | | $ | 835,703 | | $ | 12,344,745 | | $ | 11,907 | | $ | 14,076,475 | | $ | 1,645,271 | | $ | 84,697 | | | |
1包括一於12/31/22持有待售資產，約為$18.9百萬美元。
2截至2022年12月31日的總物業估計總成本為$13.010億美元用於聯邦所得税。
3折舊是在直線基礎上對建築物和3.0至49.0多年，租賃無形資產1.2至99.0多年來，個人財產到期3.0至20.0幾年來，土地得到了改善2.0至39.0好幾年了。
4包括未攤銷保費$0.5百萬美元的未增值折扣38千美元和債務發行成本為$0.3截至2022年12月31日。
5包括2022年收購的美國醫療信託公司建築物的合併。
62022年、2021年和2020年12月31日終了年度的財產總額和累計折舊，包括待售資產如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年終DEC。2022年3月31日 | 年終DEC。2021年3月31日 | 年終DEC。2020年31日 |
| 以千為單位的美元 | 總財產 | 累計折舊 | 總財產 | 累計折舊 | 總財產 | 累計折舊 |
| 期初餘額 | $ | 5,104,942 | | $ | 1,338,743 | | $ | 4,670,226 | | $ | 1,249,679 | | $ | 4,359,993 | | $ | 1,121,102 | |
| 期內的新增人數 | | | | | | |
| 已取得的房地產 | 9,780,070 | | 241,285 | | 374,912 | | 7,668 | | 430,205 | | 8,313 | |
| 其他改進 | 219,783 | | 205,703 | | 103,035 | | 191,875 | | 80,462 | | 178,636 | |
| | | | | | |
| 持有土地以供發展 | 49,416 | | — | | 2,021 | | — | | 2,579 | | 282 | |
| 在建工程 | 31,586 | | — | | 3,974 | | — | | — | | — | |
| 應收融資投資淨額 | (66,509) | | — | | 186,745 | | — | | — | | — | |
| 融資租賃使用權資產淨額 | 52,249 | | — | | 11,909 | | — | | 19,667 | | — | |
| 公司物業 | 3,640 | | 236 | | — | | — | | — | | — | |
| 退休/處置 | | | | | | |
| 房地產 | (1,098,702) | | (140,696) | | (247,880) | | (110,479) | | (222,680) | | (58,654) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 14,076,475 | | $ | 1,645,271 | | $ | 5,104,942 | | $ | 1,338,743 | | $ | 4,670,226 | | $ | 1,249,679 | |
附表四-截至2022年12月31日的房地產資產抵押貸款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千為單位的美元 | 最終到期日 | 付款條件 | | 優先留置權 | | 面額 | | 賬面金額 | | 拖欠本金或利息的貸款本金金額 |
| 位於以下地點的房地產的按揭貸款： | | | | | | | | | | |
| 德克薩斯州 | 7.00 | % | 12/31/2023 | (1) | | $ | — | | | $ | 31,150 | | | $ | 30,552 | | | $ | — | |
| 佛羅裏達州 | 6.00 | % | 2/27/2026 | (2) | | $ | — | | | 13,062 | | | 12,988 | | | — | |
| 位於以下地點的房地產的夾層貸款： | | | | | | | | | | |
| 德克薩斯州 | 8.00 | % | 6/24/2024 | (3) | | — | | | 54,119 | | | 51,052 | | | — | |
| 北卡羅來納州 | 8.00 | % | 12/22/2024 | (4) | | — | | | 6,000 | | | 5,493 | | | — | |
| 房地產應收票據總額 | | | | | $ | — | | | $ | 104,331 | | | $ | 100,085 | | | $ | — | |
| 應計應收利息 | | | | | — | | | — | | | 758 | | | — | |
| 遞延費用 | | | | | — | | | — | | | (1,200) | | | — | |
| 房地產應收票據總額，淨額 | | | | | $ | — | | | $ | 104,331 | | | $ | 99,643 | | | $ | — | |
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| 1 12個月預提利息準備金，本金和未付本金在到期日到期。 |
2建築貸款，最高可達$65百萬美元，定期支付。本金和到期日到期的任何未付利息只支付利息。 |
| 3利息是應計的，並使用利息準備金提供資金，資金來自實物支付利息，直到利息準備金全部到位。此後，只支付本金到期的利息和到期日到期的任何未付利息。 |
| 4到期資本化利息，本金和應計利息於到期日到期。 |
以下為截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度房地產資產按揭貸款賬面金額變動情況：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 截至年初的餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 新增內容： | | | | | |
| 假設的公允價值房地產票據 | 74,819 | | | — | | | — | |
| 新的房地產鈔票 | 23,325 | | | — | | | — | |
| 資本化利息 | 1,499 | | | — | | | — | |
| 費用及其他項目的增加 | — | | | — | | | — | |
| 扣除額： | | | | | |
| 房地產貸款催收 | — | | | — | | | — | |
| 遞延費用和其他項目 | — | | | — | | | — | |
| 截至年底的餘額 | $ | 99,643 | | | $ | — | | | $ | — | |
在美國證券交易委員會適用的會計法規中作出規定的所有其他附表均被省略，因為它們不是相關指示所要求的或不適用的，或者因為所需的信息顯示在合併財務報表或附註中。
