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認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310001386278美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001386278美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001386278美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001386278美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310001386278美國-公認會計準則：市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001386278美國-公認會計準則：市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001386278美國-公認會計準則：市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001386278美國-公認會計準則：市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2021-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2021-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2021-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2021-12-310001386278美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001386278美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001386278美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001386278美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-12-310001386278美國-公認會計準則：市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001386278美國-公認會計準則：市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001386278美國-公認會計準則：市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001386278美國-公認會計準則：市政債券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2021-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2021-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2021-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2021-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001386278美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001386278GDOT：ContingentConsiderationMember2021-12-310001386278GDOT：ContingentConsiderationMember2020-12-310001386278GDOT：ContingentConsiderationMember2019-12-310001386278GDOT：ContingentConsiderationMember2022-01-012022-12-310001386278GDOT：ContingentConsiderationMember2021-01-012021-12-310001386278GDOT：ContingentConsiderationMember2020-01-012020-12-310001386278GDOT：ContingentConsiderationMember2022-12-310001386278Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310001386278美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001386278Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001386278美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001386278美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001386278美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-31Utr：是0001386278SRT：最小成員數2022-12-310001386278SRT：最大成員數2022-12-3100013862782019-12-18GDOT：警官0001386278US-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersGDOT：沃爾瑪成員2022-01-012022-12-310001386278US-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersGDOT：沃爾瑪成員2021-01-012021-12-310001386278US-GAAP：客户集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersGDOT：沃爾瑪成員2020-01-012020-12-310001386278GDOT：合作伙伴集中度風險成員GDOT：SingleBaaSPartnerMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-01-012022-12-310001386278GDOT：合作伙伴集中度風險成員GDOT：SingleBaaSPartnerMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-01-012021-12-310001386278GDOT：合作伙伴集中度風險成員GDOT：SingleBaaSPartnerMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2020-01-012020-12-310001386278GDOT：GreenDotCorporation成員2022-12-310001386278GDOT：綠點銀行成員2022-12-310001386278GDOT：GreenDotCorporation成員2021-12-310001386278GDOT：綠點銀行成員2021-12-31GDOT：細分市場GDOT：零售店_地點0001386278GDOT：Consumer 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
__________________________________________________
表格10-K | | | | | | | | |
| ☑ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | | | | |
| ☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 95-4766827 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (税務局僱主身分證號碼) |
| 第七街西114號，240號套房 | | | | | | |
| 奧斯汀, | 德克薩斯州 | 78701 | | | | (626) | 765-2000 | |
| (主要執行機構地址，包括郵政編碼) | | (註冊人的電話號碼，包括區號) |
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| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
| 每節課的題目： | 交易代碼： | 在其註冊的每個交易所的名稱： |
| A類普通股，面值0.001美元 | GDOT | 紐約證券交易所 |
| 根據該法第12(G)條登記的證券：無 |
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☑不是 ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是 ☐ 不是 ☑
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑ 不是 ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑ 不是 ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是 ☐不是 ☑
截至2022年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日，註冊人的非關聯公司持有的普通股總市值約為#美元(為此目的，但不承認，所有高管、董事和10%或以上的股東都是註冊人的“關聯公司”)。839.9百萬美元(根據紐約證券交易所報告的註冊人普通股在該日的收盤價)。
有幾個51,719,934A類普通股，每股票面價值0.001美元，截至2023年1月31日。
以引用方式併入的文件
註冊人的委託書中與註冊人2023年股東年會有關的部分以引用的方式併入本年度報告的10-K表格第三部分。
綠點公司
目錄 | | | | | | | | |
| | 頁面 |
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| 第一部分： | |
第1項。 | 業務 | 1 |
第1A項。 | 風險因素 | 15 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 28 |
第二項。 | 屬性 | 28 |
第三項。 | 法律訴訟 | 28 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 28 |
| | |
| 第二部分。 | |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 29 |
第六項。 | [已保留] | 31 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 31 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 51 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 53 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 93 |
第9A項。 | 控制和程序 | 93 |
項目9B。 | 其他信息 | 93 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 93 |
| | |
| 第三部分。 | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 94 |
第11項。 | 高管薪酬 | 94 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 94 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 94 |
第14項。 | 首席會計費及服務 | 94 |
| | |
| 第四部分。 | |
第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 95 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 98 |
| 簽名 | 99 |
前瞻性陳述
本報告包含有關未來事件和我們未來結果的前瞻性陳述，這些陳述受1933年修訂的《證券法》(以下簡稱《證券法》)和1934年的《證券交易法》(簡稱《交易法》)所規定的安全港的約束。除歷史事實陳述外的所有陳述均可被視為前瞻性陳述。這些陳述是基於對我們經營的行業以及我們管理層的信念和假設的當前預期、估計、預測和預測。諸如“預期”、“預期”、“目標”、“目標”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“繼續”、“努力”、“努力”、“可能”和“假設”等詞彙和類似表述的變體旨在識別前瞻性陳述。此外，任何提及我們未來財務表現的預測、我們業務的預期增長和趨勢，以及對未來事件或情況的其他描述的陳述都是前瞻性陳述。敬請讀者注意，這些前瞻性表述會受到難以預測的風險、不確定性和假設的影響，包括冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行的持續影響，不斷上升的通脹和利率以及對我們業務的其他宏觀經濟影響，經營業績和財務狀況，以及我們和美國政府對此類事件的反應，包括下文“第一部分，第1A項”中確定的那些。風險因素“，以及本文的其他部分。因此，實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達的結果大不相同。我們不承擔以任何理由修改或更新任何前瞻性陳述的義務。
在本報告中，除另有説明或文意另有所指外，“綠點”、“我們”、“我們”及“我們”是指綠點公司及其合併子公司，“綠點銀行”是指我們的全資附屬銀行，術語“綠點銀行”是指我們的全資附屬銀行，術語“我們的卡”是指我們的綠點品牌和聯合品牌的支票賬户、預付卡、禮品卡和擔保信用卡，術語“預付卡”是指預付借記卡。此外，“預付金融服務”指的是預付卡及相關的轉賬服務，這是預付卡行業的一部分。
第一部分
項目1.業務
概述
綠點公司(“我們”是指綠點公司及其合併子公司)是一家金融科技和註冊銀行控股公司，致力於讓所有人都有能力無縫、負擔得起和充滿信心地進行銀行業務。我們的技術平臺使我們能夠構建解決消費者和企業最緊迫的財務挑戰的產品和功能，改變他們管理和轉移資金的方式，並使所有人都更容易獲得財務授權。
作為我們提供的大部分產品和服務的受監管實體和發行銀行，無論是我們自己還是代表我們的合作伙伴，我們都要對每個計劃的完整性的各個方面直接負責，包括確保計劃符合所有適用的銀行法規、州和聯邦法律以及我們的各種內部治理政策和程序，此外還部署企業級風險管理實踐和程序，以確保每個計劃最初和持續的安全和穩健。
我們的產品和服務
我們為消費者和企業提供廣泛的金融服務，包括借記卡、支票卡、信用卡、預付卡和工資卡，以及強大的資金流動服務，如退税、現金存款和支付。
我們提供多個存款賬户計劃，包括：
•創新的消費者和小型企業支票賬户產品，允許客户完全通過智能手機設備上的移動應用程序獲取和管理他們的支票賬户；
•網絡品牌的可重新加載的預付借記卡，以幾個領先的消費品牌銷售；
•在參與的零售店銷售的網絡品牌禮品卡(稱為開環)；以及
•有擔保的信用計劃，旨在幫助人們建立或恢復他們的國家信用局分數。
我們主要通過以下方式從這些存款賬户計劃中獲得收入：
•向我們的持卡人發起的購買交易(俗稱轉賬)向商家收取的費用；
•卡收入和其他費用，主要包括向持卡人收取的某些交易和使用我們產品的費用，以及我們從合作伙伴那裏獲得的使用我們的技術平臺和計劃管理能力的平臺管理費；以及
•投資於綠點銀行存款所賺取的利息收入。
我們的存款計劃一般都是由綠點銀行發行的。我們還管理由第三方發行銀行發行的項目，這些項目是我們在過去幾年進行的幾次收購的結果。縱觀我們的歷史，我們通過各種渠道提供了幾個品牌存款計劃，然而，從2021年開始，我們將消費者存款賬户計劃的重點放在我們的旗艦產品GO2 bank上，為消費者提供簡單易用的移動銀行，旨在幫助隨着時間的推移改善財務健康。GO2bank提供對消費者友好的透支保護、高價值獎勵、高息儲蓄以及建立、建立和跟蹤信用的機會，而不考慮信用歷史。
我們還提供各種產品和服務，專門為消費者和企業提供促進資金流動的產品和服務，稱為貨幣處理和税務處理服務。
我們的貨幣處理服務包括：
•現金轉賬服務，使消費者能夠在任何參與的零售商的銷售點存入或提取現金並用現金支付賬單。我們向我們的存款賬户項目和任何第三方銀行或項目經理(我們稱為網絡接受會員)提供這項服務，這些第三方銀行或項目經理使其卡能夠通過我們的處理系統接受資金。我們將這個零售現金交易網絡稱為綠點網絡；以及
•簡單支付支付服務，允許將工資和任何類型的授權資金支付發送到我們的存款帳户計劃和由任何第三方銀行或計劃經理髮行的帳户。
我們的税務處理服務是為税務行業的參與者設計的，包括：
•提供處理技術以方便接收納税人退税收益的退税轉賬。當第三方納税籌備商的客户選擇使用我們的處理服務支付其納税籌備費時，我們從客户的退款中扣除納税準備服務費和我們的處理服務費，並將餘額匯入客户的賬户；
•向尋求小額預付款的獨立報税提供者提供小型企業貸款，以便在報税季節產生收入之前幫助提供營運資金；以及
•FAST Cash Advance是一種消費者友好型貸款，使使用我們税務處理服務的退税接受者有機會在收到實際退税之前收到預期退税金額的一部分。
我們主要通過每筆交易向消費者收取現金轉賬服務、退税轉賬和簡單支付的費用來賺取收入。
我們的分銷戰略
我們向廣泛的消費者羣體提供我們的產品和服務，從從來沒有銀行賬户的消費者到完全銀行賬户的消費者。我們的銷售和營銷努力集中於獲取我們產品和服務的長期用户，提升我們的品牌和形象，建立市場對我們產品和服務的接受和認知，提高客户保留率，並增加總體使用量。
我們的產品和服務在我們的三個可報告部門中分佈和組織：1)消費者服務，2)企業對企業(“B2B”)服務，以及3)貨幣流動服務。
消費者服務
我們的消費者服務部門包括來自存款賬户項目的收入和支出，如消費者支票賬户、預付卡、安全信用卡和禮品卡，我們向消費者提供(I)通過與超過90,000個零售地點和數千個社區金融服務中心地點(“零售渠道”)的分銷安排，以及(Ii)直接通過各種營銷渠道，如在線搜索引擎優化、在線展示、直接郵件活動、移動廣告和附屬公司推薦計劃(“直接渠道”)。
在我們的零售渠道中，我們運營着一個由專有技術和第三方供應商組成的供應鏈，以設計、製造和向我們的零售網絡分發包含即用借記卡的包裝。消費者可以購買這些借記卡，並最初將資金存入店內賬户。在我們的直接渠道中，消費者可以在線或通過我們的移動應用程序開户。
一旦消費者向我們註冊了他們的賬户，就可以通過各種融資機制加載賬户，例如工資直接存款或使用我們的貨幣處理服務。
B2B服務
我們的B2B服務部門的收入和支出來自(I)我們與美國一些最著名的消費者和技術公司的合作伙伴關係，這些公司通過與我們的銀行平臺(“Banking-as-a-Service”或“Baas渠道”)集成，向他們的消費者、合作伙伴和員工提供我們的銀行產品和服務，以及(Ii)我們為企業企業提供的全面薪資平臺(“僱主渠道”)，以促進當今勞動力的支付。我們在這一領域的產品和服務包括存款賬户計劃，如消費者和小企業支票賬户和預付卡，以及我們的合作伙伴使用的簡單支付服務。
在我們的BAAS渠道中，我們的合作伙伴通過與我們的銀行平臺集成，向他們的消費者、合作伙伴和員工提供我們的銀行產品和服務，通過這樣做，我們的潛在市場擴大到更廣泛的消費者和小企業。我們的銀行平臺包括綜合銀行、全面的項目管理服務和企業級技術。我們的一些最大客户包括Apple，Inc.，Intuit，Inc.和Amazon.com，Inc.等。
在我們的僱主渠道中，我們為企業企業提供全面的薪資平臺，以促進為當今的員工支付薪酬，包括：
•幫助企業消除紙質支票、降低成本和提高效率的支付卡計劃；
•按需獲取員工工資；以及
•負擔得起的即時數字支付選項，取代了緩慢且昂貴的傳統支付方式。
貨幣流動服務
我們的貨幣流動服務部門包括每筆交易產生的收入和費用，這些收入和支出來自我們的服務，這些服務專門為消費者和企業促進現金流動，例如貨幣處理服務和退税處理服務。
我們的現金處理服務，如現金存款和支付，面向第三方銀行、項目經理和其他為客户尋求現金存款和支付能力的公司。這些客户，包括我們自己的持卡人，可以在我們零售分銷商網絡和鄰裏金融服務中心的任何地點使用我們的現金存款和支付服務。
我們通過一個由納税準備特許經營權、獨立税務專業人員和在線納税準備提供者組成的網絡來營銷我們的税務相關金融服務，這些網絡有時被稱為電子報税人，或“EROS”。我們還為這些消費者提供將退税收益存入我們的一個借記賬户產品的選項，這進一步擴大了我們存款賬户計劃的覆蓋範圍。
我們的技術平臺
我們的垂直集成技術和銀行平臺利用專有和第三方技術和服務的組合，通過眾多分銷渠道為金融服務解決方案的大型生態系統提供動力。支持我們平臺的技術基礎設施旨在最大限度地減少服務中斷，在發生災難性事件時提供合理的業務連續性保證，並防禦數據泄露和網絡安全事件。我們不斷投資於安全工具和其他安全技術，以保護我們的數據並幫助確保我們的客户和合作夥伴的安全。我們的技術利用了數據中心和雲計算技術。我們致力於不斷提高我們平臺的效率、可擴展性和安全性，以增強客户體驗、保持競爭力並支持我們的增長。
我們與沃爾瑪的關係
沃爾瑪是我們最大的零售分銷商。我們是在沃爾瑪銷售的沃爾瑪MoneyCard產品的供應商，綠點銀行是這些卡賬户的發行商。作為發行銀行，綠點銀行持有聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保的相關存款。根據我們與沃爾瑪的協議，我們設計和交付沃爾瑪MoneyCard產品，並提供所有持續的計劃支持，包括網絡IT、法規和法律合規、網站功能、客户服務和損失管理。除了沃爾瑪的MoneyCard產品外，我們還在沃爾瑪提供我們的綠點品牌和GO2銀行存款賬户產品，為消費者提供購買綠點品牌產品或沃爾瑪MoneyCard產品的選擇。我們也是某些沃爾瑪品牌開環禮品卡的供應商。沃爾瑪為我們提供了貨架空間，用於展示和向消費者提供押金賬户。所有沃爾瑪MoneyCard產品都只能在綠點網絡上重新加載。此外，沃爾瑪還通過綠點網絡為我們的存款賬户項目和第三方項目提供現金轉賬服務。
我們通過沃爾瑪門店和其他沃爾瑪分銷渠道提供的幾種產品和服務的運營收入合計約佔我們截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度總運營收入的21%、24%和27%。
季節性
我們經歷了收入的季節性波動，每年上半年都會受到大量納税人選擇通過直接存入我們的信用卡獲得退税的有利影響。此外，我們的退税處理服務業務具有很強的季節性，因為它的大部分收入來自第一季度，幾乎所有收入都來自每個日曆年度的上半年。我們預計，由於上述季節性因素，我們未來的收入將繼續波動。
競爭
我們與零售銀行、金融服務、交易處理、消費科技和金融科技服務行業的公司和金融機構競爭，並可能與市場上其他未來可能提供類似我們產品的公司和金融機構競爭。
我們的競爭主要基於以下幾點：
•分佈的廣度；
•創新的速度和質量；
•系統性能和安全性的可靠性；
•平臺服務的可擴展性；
•服務質量；
•客户滿意度；
•合規和監管能力；
•品牌認知度和聲譽；以及
•定價。
我們相信，我們的產品和服務在這些因素方面具有有利的競爭優勢。與我們的競爭對手有關的風險在“項目1A”中有更充分的論述。風險因素。
知識產權
我們依靠美國的專利法、商標法和版權法以及商業祕密保護，以及保密程序和合同條款來保護與我們的產品和服務相關的知識產權。
我們擁有幾個商標，包括Green Dot和GO2bank。通過與我們的網絡驗收會員、零售分銷商和客户達成協議，我們授權並監督他們在與我們的活動相關的情況下使用我們的商標。
我們的專利組合目前包括13項已公佈專利、2項已公佈專利和1項正在申請中的專利。目前我們持有的專利的剩餘期限大約在4到20年之間。. 我們認為我們的專利和應用對我們的業務很重要，有助於使我們的產品和服務有別於我們的競爭對手。
我們競爭的行業的特點是技術日新月異，專利數量眾多，涉及專利和其他知識產權的索賠和相關訴訟頻繁。不能保證我們的專利和其他專有權利不會受到挑戰、無效或規避；不能保證其他人不會對與我們相關的技術主張知識產權；也不能保證我們的權利會給我們帶來競爭優勢。此外，一些外國的法律可能不會像美國的法律那樣保護我們的專有權利。與專利和知識產權有關的風險在“項目1A”中有更充分的討論。風險因素。
監管與監督
一般信息
我們的業務受到聯邦和州法律的嚴格監管。我們和我們的子公司受到各種聯邦和州監管機構的監督、監管和審查，這些監管機構包括聯邦儲備系統理事會(“美聯儲”)、猶他州金融機構部(“猶他州DFI”)和其他各種州監管機構。監管我們的法律和監管框架通常旨在保護儲户和客户、FDIC的存款保險基金(DIF)、美國的銀行和金融體系以及整個金融市場，而不是為了保護我們的股東或債權人。
銀行業法規、法規和政策不斷受到國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構的審查。除法律法規外，聯邦和州銀行監管機構還可以發佈適用於綠點公司及其子公司的政策聲明、解釋性信函和類似的書面指導。適用於我們的法規、法規或監管政策的任何變化，包括其解釋或執行的變化，都可能對我們的業務產生重大不利影響。
隨着2008年全球金融危機以及技術和市場變化等其他因素的影響，綠點公司等銀行控股公司受到的法律法規範圍和監管力度都有所增加。銀行業和金融服務業的監管執法和罰款也有所增加。這些變化中的許多都是多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法(“多德-弗蘭克法案”)及其實施條例的結果，其中大部分現已到位。我們預計我們的業務將繼續受到廣泛的監管和監督。
我們還須遵守由美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)管理的“證券法”和“交易法”的披露和監管要求，以及適用於在紐約證券交易所上市的公司的紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)規則。
以下討論描述了適用於我們的全面監管框架的某些要素。本討論並不是要描述適用於Green Dot Corporation，Green
通過參考所描述的法規、法規、政策、解釋性信函和其他書面指導的全文，我們有資格對其進行全面審查。
監管機構
我們是一家銀行控股公司(“BHC”)，根據修訂後的“1956年銀行控股公司法”(“BHC法案”)在美聯儲註冊。作為一家BHC，綠點公司受到BHC法案的要求以及美聯儲的監督、監管和審查，美聯儲是我們綜合組織的主要聯邦銀行監管機構。
作為根據猶他州法律註冊的FDIC保險商業銀行和聯邦儲備系統的成員，綠點銀行及其子公司受到FDIC、美聯儲和猶他州DFI的監管、監督和審查。
消費者金融保護局(“CFPB”)對適用於綠點銀行業務的一系列聯邦消費者保護法擁有廣泛的規則制定權。由於綠點銀行目前的總合並資產不到100億美元，綠點銀行受到CFPB通過的法規的約束，但美聯儲主要負責審查綠點銀行是否遵守聯邦消費者金融法和CFPB法規。猶他州DFI負責檢查和監督綠點銀行遵守州消費者保護法律法規的情況。
綠點公司作為金融控股公司的許可活動
一般而言，BHC法案將BHC的業務限制為銀行業務、管理或控制銀行，以及美聯儲認定與銀行業務密切相關的其他活動，從而構成適當的偶發事件。根據《金融控股公司法》，已取得資格並獲選為金融控股公司(“金融控股公司”)的金融控股公司一般可從事更廣泛的額外活動，而該等活動是(I)金融性質的或附帶於該等金融活動的，或(Ii)與金融活動相輔相成的，且不會對存款機構或一般金融體系的安全及穩健性構成重大風險。如果一家BHC及其附屬託管機構“資本充裕”且“管理良好”，且其附屬託管機構在最近一次審查中根據《社區再投資法案》(“CRA”)獲得至少“滿意”的評級，則該BHC有資格成為金融控股公司。根據BHC法案，我們已經有資格並被選舉為FHC，儘管我們目前進行的所有活動對於BHC和FHC都是允許的。
如果我們或綠點銀行在任何時候未能“良好的資本”或“良好的管理”，美聯儲可能會對我們的活動的行為施加限制或條件，在沒有美聯儲事先批准的情況下，我們不得開始或收購從事任何僅允許金融控股公司進行的活動的公司的任何股票。如果綠點銀行獲得的CRA評級低於“滿意”，對我們開展或收購從事任何僅允許金融控股公司進行的活動的能力的限制，也將普遍適用於未經美聯儲事先批准的活動。目前，根據BHC法案，我們可能無法從事新的活動或收購其他業務的股份或控制權。這些限制可能會限制我們追求未來商業機會的能力，否則我們可能會考慮這些機會，但這些機會可能不在允許的活動範圍之內。
銀行可進行的活動
綠點銀行的活動僅限於根據猶他州銀行法和猶他州DFI法規明確授權的活動，以及適用的聯邦法律和美聯儲法規允許的活動。
根據對美聯儲和猶他州DFI的承諾，我們必須事先獲得美聯儲的批准，才能對2013年提交的綠點銀行業務計劃進行任何重大偏離或實質性改變。因此，與綠點銀行業務計劃相關的承諾可能會限制綠點銀行從事某些活動的能力。
監督、審查和執行
銀行監管機構定期檢查BHC和銀行的運營情況。考試結果是保密的，一般不能透露。此外，BHC和銀行還受到定期報告和備案要求的約束。美聯儲和猶他州DFI對BHC和銀行擁有廣泛的監督和執行權，包括進行檢查和調查、實施非公開監督協議、發佈停止和停止令、施加罰款和其他民事和刑事處罰、終止存款保險和任命管理人或接管人的權力。
如果銀行監管機構確定銀行組織運營的財務狀況、資本資源、資產質量、收益前景、管理、流動性或其他方面符合以下條件，他們可以採取各種補救措施
不能令人滿意。如果監管機構認定銀行組織或其管理層違反或違反了任何法律或法規，也可以採取行動。監管機構有權禁止不安全或不健全的做法，要求採取平權行動糾正任何違規或做法，發佈可司法執行的行政命令，直接增資，指示出售子公司或其他資產，限制股息和分配，限制增長，評估民事罰款，罷免高級管理人員和董事，終止存款保險，以及任命管理人或接管人。
從事不安全或不健全的做法或未能遵守適用的法律、法規和監管協議可能會使綠點公司、其子公司(包括綠點銀行)及其各自的高級管理人員、董事和機構關聯方受到上述補救措施和其他制裁。此外，聯邦存款保險公司在發現銀行的財務狀況不安全或不健全，或銀行從事不安全或不健全的做法，或違反銀行監管機構制定或施加的適用規則、法規、命令或條件時，可終止銀行的存款保險。
銀行和BHC的收購和合並
《BHC法案》、經修訂的《聯邦存款保險法》(“銀行合併法”)、猶他州的《金融機構法》以及其他聯邦和州法規規範了對銀行和其他FDIC保險的存款機構的收購。綠點公司在(I)直接或間接擁有或控制任何銀行或BHC的任何有表決權股份之前，必須事先獲得美聯儲的批准，如果在收購後，它將直接或間接擁有或控制該機構任何類別的有表決權股份的5%或更多，(Ii)收購任何銀行的全部或基本上所有資產(直接通過綠點銀行除外)，或(Iii)與任何其他BHC合併或合併。根據銀行合併法，綠點銀行要與另一家銀行合併，或購買另一家FDIC保險的存款機構的全部或幾乎所有資產，或承擔另一家FDIC保險的存款機構的任何存款，都必須事先獲得美聯儲的批准。在審核尋求批准併購交易的申請時，銀行監管機構會考慮多項因素，包括交易的競爭效果和公眾利益、合併後機構的資本狀況和管理資源、對美國銀行或金融體系穩定的風險、申請人在信貸評級協議下的表現、申請人是否遵守公平住房和其他保障消費者的法律，以及所有參與打擊清洗黑錢活動的機構的成效。此外，未能實施或維持足夠的合規計劃，可能會導致銀行監管機構在需要監管部門批准的情況下不批准收購，或者即使不需要批准也禁止收購。
收購綠點公司的所有權
第三方收購我們股票的能力也受到適用的美國銀行法的限制，包括監管部門的批准要求。
聯邦銀行法。BHC法案要求任何BHC在直接或間接收購超過5%的已發行普通股之前，必須獲得美聯儲的批准。根據BHC法案的定義，除BHC以外的任何“公司”在獲得對我們的“控制”之前，都必須獲得美聯儲的批准。“控制”通常指(I)擁有或控制一類有投票權的證券的25%或以上，(Ii)選舉大多數董事的能力，或(Iii)以其他方式對管理層和政策施加控制性影響的能力。根據“六六六法案”控制我們的實體，作為“六六六法案”規定的六六六，須受管制和監督。此外，根據經修訂的《1978年更改銀行控制法》(下稱《加拿大帝國商業銀行法》)，任何人士，不論是個別或透過一名或多名人士採取行動，或與一名或多名人士聯手行事，均須在直接或間接控制綠點公司等銀行控股公司前，向美聯儲發出通知。
就BHC法案和CIBC法案而言，可推翻的控制權推定適用於在某些情況下收購BHC任何類別有表決權股票超過10%，包括如果發行人已根據交易法第12條註冊證券，如綠點公司的情況。
BHC法案禁止任何實體在未經美聯儲事先批准的情況下收購BHC或銀行25%(如上所述，BHC法案對現有BHC的收購者有下限)或更多的BHC或銀行的有投票權證券，或以其他方式獲得對BHC或銀行的控制權或控制影響力。美聯儲有基於規則的標準來確定一家公司是否對另一家公司擁有控制權。這些規則根據投資者持有的有表決權股份的百分比(低於5%、5%-9.9%、10%-14.9%和15%-24.9%)以及其他控制權標誌的存在，確立了四類分級的非控制權推定。隨着所有權百分比的增加，在不脱離不受控制的推定的情況下，允許的控制標誌更少。這些控制標誌包括無投票權股權所有權、董事代表、管理層聯鎖、商業關係和限制性合同契約。根據美聯儲的規定，投資者
可以持有一家公司高達24.9%的有投票權證券和高達33%的總股本，而不一定具有控制影響力。
猶他州在C中的變化o控制限制。猶他州的《金融機構法》一般要求事先獲得猶他州DFI的批准，然後個人或實體才能直接或間接獲得受其管轄的存款機構或存款機構控股公司的控制權。猶他州DFI對控制的定義包括，除其他外，有權直接或間接地，或通過或與一人或多人合作，由個人以外的人投票任何類別有投票權證券的10%以上，或由個人投票任何類別有投票權證券的20%或更多。
資本和流動資金要求
總體而言。根據美國監管資本規則以實施巴塞爾III監管資本框架，綠點公司和綠點銀行必須保持最低的基於風險的資本比率和槓桿資本比率。綠點公司和綠點銀行還必須保持2.5%的資本保護緩衝，以避免受到資本分配和向管理層支付某些可自由支配的獎金的限制。綠點公司和綠點銀行中的一家或兩家可能有資格並不時選擇使用美聯儲版本的美國巴塞爾III規則下的社區銀行槓桿率框架。 在社區銀行槓桿率框架下，符合資格的社區銀行組織一般可以滿足美國巴塞爾協議III規則下的資本要求(和資本保護緩衝)，前提是其一級槓桿率高於9%，並滿足其他適用條件。2021年，綠點公司和綠點銀行有資格(包括綠點銀行的情況，通過寬限期)，並選擇使用社區銀行槓桿率框架。我們預計，綠點公司將繼續符合並使用社區銀行槓桿率框架，綠點銀行將根據美國巴塞爾協議III規則的標準化方法計算和披露其基於風險的資本比率和一級槓桿率。有關適用的監管最低資本比率和資本充足的最低資本比率的討論，以及與資本數額和比率有關的相關定義的説明，見“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析—對銀行控股公司的資本要求“及附註23--監管要求指本文所列合併財務報表，通過引用將其併入本項目1。
美聯儲可能會要求BHC，包括我們在內，根據一般經濟狀況和BHC的特定條件、風險狀況和增長計劃，將資本維持在大大高於法定最低水平的水平。美聯儲還可能要求BHC或其子公司做出其他資本或流動性承諾。
如果我們和綠點銀行不具備充足的資本，未能滿足最低資本金要求或遵守其他承諾，可能會導致監管機構採取某些強制性的和可能的額外自由裁量行動，包括限制我們和綠點銀行支付股息或以其他方式分配資本或獲得監管機構對申請的批准的能力，或其他對增長的限制。
截至2022年12月31日，我們和綠點銀行的監管資本比率高於資本充裕的標準，並符合當時適用的資本保存緩衝。根據目前的估計，我們認為綠點公司和綠點銀行將繼續在完全分階段實施的基礎上，超過所有適用的資本充足的監管資本要求和資本保護緩衝(在緩衝適用的範圍內)。
FDICIA和迅速糾正行動
1991年《聯邦存款保險公司改進法案》(FDICIA)要求聯邦銀行監管機構對不符合某些資本充足率標準的FDIC承保的存款機構採取“迅速糾正行動”。FDICIA確定了五個資本類別(“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“資本嚴重不足”和“資本嚴重不足”)，並根據其資本化水平和某些其他因素，對存管機構進行分類，以便迅速採取糾正行動。一家未能保持充足資本的機構會受到一系列限制，隨着其資本狀況的減弱，這些限制會變得更加嚴重。這些限制可能包括禁止資本分配、限制資產增長或限制獲得監管機構批准申請的能力。FDICIA還規定加強對資本不足機構的監督權力，包括為該機構任命管理人或接管人的權力。在某些情況下，BHC可能需要為資本不足的附屬銀行的資本恢復計劃的執行提供擔保。
經紀存款
FDIC發佈了一項關於經紀存款分類的最終規則，該規則於2021年4月1日生效，完全遵守某些規定，延長至2022年1月1日。最後的規則為分析“存款經紀”定義的某些條款建立了一個新的框架，包括“存款”、“便利”
存款的安置“和”主要目的“，用於將存款歸類為經紀存款和免除此類分類的目的。作為新規定的結果，綠點銀行將其存款重新歸類為非經紀存款。與未能對存款進行適當分類有關的風險在“項目1A.風險因素”中有更充分的討論。
安全和穩健性指南
聯邦銀行機構通過了指導方針，規定了與內部控制、風險管理、信息系統、內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率敞口、資產增長和補償、費用和福利有關的安全和穩健標準。這些指南通常需要適當的系統和做法來識別和管理特定的風險和暴露。指導方針還禁止過高薪酬是一種不安全和不健全的做法，如果支付的金額與高管或員工、董事或主要股東提供的服務不合理或不成比例，則將其定性為過高薪酬。此外，這些機構還通過了法規，授權但不要求機構命令不符合任何安全和健全標準的機構提交合規計劃。如果在接到通知後，機構未能提交可接受的合規計劃，該機構必須發佈命令，指示採取行動糾正不足，並可能發佈命令，指示採取其他類型的行動，包括可能限制增長或資本分配的行動。如果一家機構不遵守這一命令，銀行監管機構可以尋求在司法程序中執行這一命令，並處以民事罰款。
股息和股份回購限制
綠點公司是一個獨立於綠點銀行及其其他子公司的法人實體。BHC和銀行的資本分配是有限制的，例如某些現金股息、用於回購或以其他方式收購股票的付款，以及其他從資本中扣除的分配。根據適用的銀行法律和法規，這些限制適用於綠點銀行向綠點公司支付股息，以及綠點公司向其股東支付股息。
聯邦銀行監管機構有權在與BHC或銀行的財務狀況有關的某些情況下，確定支付股息將是不安全或不健全的做法，並禁止支付股息。特別是，聯邦銀行監管機構表示，支付將銀行組織的資本基礎耗盡到不足水平的股息將是一種不安全和不健全的銀行做法，銀行組織通常只應從當前的運營收益中支付股息。
根據猶他州的《金融機構法》，在猶他州註冊的商業銀行，如綠點銀行，在為銀行應計或應付的所有費用、損失、利息和税金撥備後，在某些條件下，可以宣佈並從其淨利潤中支付股息。
在我們不符合美聯儲版本的美國巴塞爾協議III規則下的社區銀行槓桿框架的程度上，綠點公司或綠點銀行必須保持適用的資本保護緩衝，以避免受到資本分配的限制，包括股息和股票回購。保本緩衝目前處於2.5%的完全分階段投入水平。
此外，美聯儲的政策規定，綠點公司等BHC通常只有在以下情況下才應向股東支付股息：(I)該組織過去一年可供普通股股東使用的淨收入足以支付股息；(Ii)預期的收益保留率似乎與該組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致；(Iii)該組織將繼續滿足最低資本充足率。該政策還規定，BHC應在宣佈或支付超過派息期間收益的股息或可能導致BHC資本結構發生重大不利變化的股息之前合理地通知美聯儲。BHC還被要求在大幅增加股息之前與美聯儲協商，並且在贖回或回購資本工具之前必須獲得批准。此外，如果美聯儲確定支付股息會構成不安全或不健全的做法，它可以禁止或限制BHC支付股息。
作為特拉華州的一家公司，綠點公司在支付股息和其他分配方面也受到特拉華州公司法的某些限制和約束。
力量的源泉
綠點公司被要求作為綠點銀行的財務和管理力量的來源，並在適當的條件下承諾資源支持綠點銀行。在我們可能決定不提供這種支持的時候，或者當這樣做不是這樣做的時候，美聯儲可能需要這種支持
否則，為了綠點公司或我們的股東或債權人的利益。美聯儲可能要求BHC向陷入困境的附屬銀行注資，並可能指控BHC從事不安全和不健全的做法，如果BHC未能向此類附屬銀行承諾資源，或如果BHC採取了美聯儲認為可能危及BHC向此類附屬銀行承諾資源的能力的行動。
根據這些要求，綠點公司未來可能被要求在綠點銀行遇到財務困境時向其提供財務援助。綠點公司向綠點銀行提供的資本貸款(如有)將優先於綠點銀行的存款和某些其他債務的支付權。在綠點公司破產的情況下，綠點公司向聯邦銀行監管機構做出的任何維持綠點銀行資本的承諾都將由破產受託人承擔，並有權獲得優先付款。
根據FDICIA的“迅速糾正行動”條款，如果綠點銀行當時資本不足，監管機構可以要求綠點公司為資本恢復計劃提供擔保。此外，如果美聯儲認為綠點公司的活動、資產或附屬公司對綠點銀行的金融安全、穩健或穩定性構成重大風險，則美聯儲可以要求綠點銀行終止活動、清算資產或剝離附屬公司。
綠點銀行的接管或託管
在受保存款機構(如綠點銀行)破產時，聯邦存款保險公司可被指定為該機構的管理人或接管人。作為管理人或接管人，FDIC將擁有廣泛的權力，可以在無需機構債權人或股東批准的情況下轉移該機構的任何資產或負債。
另外，猶他州金融投資局局長亦有權在特定情況下接管或委任任何猶他州特許銀行(例如綠點銀行)的接管人或清盤人，包括該銀行(I)在安全及健全的情況下處理業務，(Ii)未能維持充足的資本水平，或(Iii)以未經授權或不安全的方式經營業務。
儲户偏好
《聯邦存款保險法》規定，在包括綠點銀行在內的受保存款機構發生清算或其他清盤的情況下，該機構儲户的債權(包括作為受保儲户代位權的聯邦存款保險公司的債權)以及聯邦存款保險公司作為接管人的行政費用的某些債權，將優先於針對該機構的其他一般無擔保債權。如果綠點銀行倒閉，投保和未投保的儲户，以及FDIC，將優先於無擔保、非存款債權人，包括綠點銀行(如果綠點銀行當時是債權人)，優先償還他們向此類投保存款機構提供的任何信貸。
銀行與其關聯公司之間的交易
聯邦銀行法和法規對綠點銀行等銀行及其附屬公司之間的某些交易施加了質量標準和數量限制，包括銀行與其控股公司和控制BHC的公司之間的交易，或BHC可能被視為控制這些交易的公司之間的交易。這些規定涵蓋的交易的條款必須至少與銀行在與非關聯公司的可比交易中獲得的條款一樣有利，並且不能超過參考銀行監管資本確定的特定金額。此外，如果交易是貸款或其他信貸延伸，則必須以法規明確規定的金額和質量的抵押品作為擔保，如果關聯公司無法質押足夠的抵押品，則BHC可能被要求提供抵押品。
聯邦銀行法也對FDIC承保的銀行，如綠點銀行及其子公司向其董事、高管和主要股東以及由這些人控制的實體提供的貸款和其他信貸擴展施加了類似的限制。
《社區再投資法案》
根據CRA，綠點銀行等有保險的存款機構有持續和肯定的義務，幫助滿足整個社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。CRA沒有為受保存託機構制定具體的貸款要求或計劃，也沒有限制受保存託機構開發其認為最適合其特定社區的產品和服務類型的自由裁量權，這與CRA一致。然而，受保險的存款機構是根據它們滿足社區需求的表現來評級的。
CRA要求適當的聯邦銀行機構在評估受保存管機構或其控股公司的某些申請時，考慮受保存管機構的CRA記錄，包括特許經營、分支機構和其他存款設施的申請、搬遷、合併、合併、資產收購或負債假設，以及銀行和儲蓄協會收購。不令人滿意的履約記錄可能成為拒絕或限制受保存款機構或其控股公司批准申請的依據。CRA還要求所有機構公開披露其CRA評級。
綠點銀行的CRA合規性目前正根據CRA戰略計劃進行評估。綠點銀行2021年至2023年的戰略計劃主要通過直接社區發展貸款和投資、小企業貸款以及綠點銀行指定的猶他州和朱阿布縣CRA評估區以及更廣泛的周邊地理區域的服務來支持其定義的評估區的信貸需求。
聯邦銀行機構已表示支持修訂CRA監管框架。2020年9月21日，美聯儲發佈了一份關於擬議制定規則的預先通知，以更新實施CRA的法規，公眾評議期於2021年2月16日結束。2022年5月5日，聯邦儲備委員會與FDIC和貨幣監理署一起發佈了一份擬議規則制定(NPR)的通知。提交對NPR的意見的最後期限是2022年8月5日。我們無法預測是否會對適用的CRA要求進行任何更改，以及此類更改會對我們的CRA戰略計劃產生什麼影響。
存款賬户的保險
綠點銀行的存款由存款保險基金承保，最高保額為每名存户250,000元。綠點銀行須根據其對存款保險基金構成的風險接受存款保險評估，該風險由其所獲分配的資本類別和監管類別決定。經紀存款的評估利率調整幅度最高可達10個基點，因此評估利率一般較高。聯邦存款保險公司有權提高或降低保險存款的評估利率，以便在存款保險基金中達到法定要求的準備金率，並有權徵收特別附加税。2022年10月，FDIC通過了一項最終規則，將所有FDIC保險機構的初始基本存款保險評估利率時間表提高兩個基點，開始2023年的第一個季度評估期。如果受保存款機構的倒閉耗盡了存款保險基金，或者聯邦存款保險公司改變了對綠點銀行對存款保險基金構成的風險的看法，或者以其他方式增加了適用於綠點銀行存款的評估費率調整，綠點銀行的存款保險費就有可能進一步增加。
與第三方開證行的關係
雖然綠點銀行是我們大多數產品和服務的銀行合作伙伴，但我們通過與聯邦或州特許第三方銀行的安排提供一些產品和服務。我們受到與這些銀行的合同要求的約束，並間接接受我們的銀行合作伙伴的監管機構對適用於每種此類產品或服務的法律和法規的監督。這些類型的第三方關係受到越來越嚴格的監管要求和聯邦銀行監管機構的關注。監管指導要求金融機構加強盡職調查，對第三方供應商和其他持續的第三方業務關係進行持續的監測和控制。
因此，我們與第三方銀行的關係可能要求我們採取類似於我們或綠點銀行對綠點銀行發行的產品和服務必須執行的合規行動。
反清洗黑錢規則
《銀行保密法》(BSA)、2001年《美國愛國者法》(《愛國者法》)和其他法律法規要求金融機構除其他職責外，建立和維持有效的反洗錢(AML)計劃，並在適當時提交可疑活動和貨幣交易報告。除其他事項外，這些法律和法規要求綠點公司和綠點銀行採取措施，防止利用綠點銀行促進非法或非法資金的流動，報告大額貨幣交易和提交可疑活動報告。我們還被要求制定和實施全面的反洗錢合規計劃，並必須制定適當的“瞭解您的客户”的政策和程序。我們已採取政策和程序來遵守這些要求。
銀行監管機構加強了對金融機構維護的BSA和AML計劃的監管審查。對於不遵守BSA/AML要求的金融機構，可能會受到重罰和罰款，以及其他監管命令。
外國資產管制辦公室條例
美國外國資產管制辦公室(“OFAC”)負責實施經濟制裁，這些制裁影響到美國國會各種行政命令和法案所界定的與指定外國、國民和其他國家的交易。OFAC管理的制裁有多種形式。OFAC還公佈被懷疑協助、窩藏或從事恐怖行為的個人、組織和國家的名單，即所謂的特別指定國民和受阻者名單。未經外國資產管制處許可，不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移被凍結的資產(如財產和銀行存款)。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律和聲譽後果。
隱私和數據安全法律
綠點銀行受各種聯邦和州隱私和數據安全法律的約束，這些法律管理客户信息的收集、保護、共享和使用，並要求金融機構制定關於信息隱私和安全的政策。例如，1999年的《格拉姆-利奇-布利利法》要求所有向零售客户提供金融產品或服務的金融機構向這些客户提供金融機構的隱私政策和與第三方共享非公開信息的做法，提前通知這些政策的任何變化，並向這些客户提供“選擇退出”與非關聯第三方共享某些個人金融信息的機會。它還要求銀行保護消費者客户的個人信息。
一些州法律還保護州居民的信息隱私，並要求對此類數據進行足夠的安全保護，某些州法律可能在某些情況下要求綠點銀行向受影響的個人通報包含其個人信息的計算機數據庫的安全漏洞。這些法律還可能要求綠點銀行在發生數據泄露時通知執法部門、監管機構或消費者報告機構，以及擁有數據的企業和政府機構。
數據隱私和數據安全是州立法日益關注的領域。例如，2020年11月，加利福尼亞州通過了一項名為加州隱私權法案(CPRA)的投票倡議，自2023年1月1日起對加州消費者隱私法(CCPA)進行了修訂。CCPA的這些變化計劃於2023年7月1日開始實施。我們將繼續監測與全面和平協議有關的事態發展。此外，與CPRA類似的法律可能會被我們開展業務的其他州採用，聯邦政府也可能通過數據隱私或數據安全立法。
與其他貸款機構一樣，綠點銀行和我們的其他子公司在其承銷活動中使用信用局數據。此類數據的使用受《公平信用報告法》(“FCRA”)的監管，FCRA還監管向信用局報告信息、為信用優惠預先篩選個人、在附屬公司之間共享信息以及將附屬公司數據用於營銷目的。類似的州法律可能會對綠點公司和綠點銀行施加額外的要求。
消費者保護法
CFPB對適用於銀行和其他金融產品和服務提供商的一系列聯邦消費者保護法擁有廣泛的規則制定權，包括禁止“不公平、欺騙性或濫用”行為和做法的權力。例如，我們的存款產品和業務受以下聯邦法律約束，以及其他法律：
•CFPB發佈的《儲蓄真實法案》和《DD條例》，要求向消費者披露存款條款；
•美聯儲發佈的CC條例，涉及消費者可獲得的存款資金；
•《金融隱私權法案》，規定了對消費者金融記錄保密的義務，並規定了遵守金融記錄行政傳票的程序；以及
•CFPB發佈的《電子資金轉賬法》和《條例E》，規定了存款賬户的自動存取款以及客户因使用自動櫃員機和其他電子銀行服務而產生的權利和責任。
CFPB還通過了對規例E和Z的修訂，以增加對預付賬户的保護(“CFPB預付費規則”)。CFPB預付費規則包括與處理丟失或被盜卡上的資金、錯誤解決和調查、預付費披露、訪問賬户信息以及透支功能(如果與預付費賬户一起提供)相關的要求。2023年2月1日，CFPB提出了一項規則，如果獲得通過，將進一步限制信用卡滯納金。
由於綠點銀行的總合並資產不到100億美元，因此負責審查和監督綠點銀行遵守這些和其他聯邦消費金融法律法規的是美聯儲，而不是CFPB。此外，多德-弗蘭克法案授權州總檢察長和州監管機構執行CFPB發佈的消費者保護規則。國家當局最近加大了對消費者保護規則的關注和執行力度。
轉賬許可和監管
美國大多數州都要求從事匯款業務的人必須持有許可證。這些美國州許可法可能會對轉賬機構進行定期檢查，並可能要求轉賬機構及其代理人遵守聯邦和/或州反洗錢法律和法規。我們已經獲得了在美國所有司法管轄區經營貨幣轉賬業務的許可證，在這些司法管轄區，我們開展業務需要這樣的許可證。
支付網絡
為了提供我們的產品和服務，我們和綠點銀行是Visa，Inc.(“Visa”)和萬事達(“MasterCard”)的簽約會員。因此，我們和綠點銀行必須遵守Visa和萬事達卡各自的支付網絡規則和標準。這些規則和標準涉及我們的各種活動和服務，包括施加數據安全義務、為某些行為或不作為分配責任(包括在數據泄露事件中的責任)，以及提供關於消費者和商家如何使用其卡的規則。支付網絡可以而且通常會修改這些規則和標準，由他們自行決定，並事先通知或不通知我們。這些修改可能會給我們的業務帶來額外的成本和開支，或者在其他方面對我們的業務不利。此外，我們還接受各種支付網絡的審計。如果審計發現我們未能遵守適用的規則和標準，支付網絡可能會對我們處以罰款或處罰，或暫停我們的註冊。
欺詐法
美國每個司法管轄區的無人認領財產法都要求我們跟蹤有關我們的信用卡產品和服務的某些信息，如果客户資金在適用的法定放棄期限結束時無人認領，則無人認領財產的收益將匯至適當的司法管轄區。我們管理與我們的卡產品和服務有關的欺詐法律合規性，並有一個持續的計劃來遵守這些法律。適用於我們信用卡產品和服務的法定放棄期限通常從三年到七年不等。
ESG管理
我們致力於讓所有人都能獲得現代銀行和資金流動，我們相信，以可持續的方式管理我們的業務是這一目標的重要組成部分。在董事會層面，我們的提名和公司治理委員會(“NCG委員會”)監督我們的環境、社會和治理(“ESG”)計劃、政策和實踐。NCG委員會在這方面的職責包括審查和評估公司與ESG問題和相關披露有關的計劃、政策和做法，並向董事會建議公司關於ESG事項的總體戰略。2022年，我們繼續推進我們的ESG戰略，成立了一個管理層級別的ESG指導委員會(“ESG指導委員會”)。ESG指導委員會的目的是協助NCG委員會履行其關於ESG事項的監督職責，包括審查和批准與ESG問題有關的計劃、政策和實踐，以及監督和監督我們ESG計劃的實施。隨着我們進一步發展和推進我們的ESG戰略，我們打算繼續研究與我們的業務和利益相關者最相關的ESG主題。我們相信，ESG管理的這種方法有助於我們為我們的股東和我們的其他利益相關者創造價值，包括我們的客户、合作伙伴、員工和社區。我們將努力透明地披露這項工作的進展情況。
人力資本
截至2022年12月31日，我們在全球擁有約1,200名全職員工，其中約74%位於美國，26%位於中國。我們在管理業務時注重的人力資本目標和衡量標準包括：人才保留和發展、員工體驗、多樣性、公平性、包括員工和歸屬感(“Deib”)、總薪酬、員工健康和安全以及組織文化和道德。我們對員工敬業度的關注集中在三個基本領域：招聘和留住多樣化和有才華的員工隊伍，增強員工體驗，以及重申目標並確保對持續增長和發展的承諾的管理。
留住人才與發展
我們努力保持一支代表我們所服務行業的勞動力隊伍，由高度技術性的個人組成，他們喜歡挑戰可能的界限，並具有個人創新精神。我們努力通過多種方式留住員工，包括擁有強大的領導力，通過有效的培訓和發展計劃優化領導者和經理，為員工提供學習新技能和提升職業生涯的機會，投資技術，維護客户關係，並提供具有競爭力和公平的總回報。在2022財年，我們的自願流失率不到15%，我們相信這表明了我們文化和專業發展計劃的實力。
我們提供針對行業的監管標準和合規性培訓，以及通過LinkedIn的學習平臺進行自我指導學習。2023年，我們打算推出一項針對經理的培訓，旨在提高管理能力，包括溝通、參與度、教練、包容性和多樣性、招聘和入職、商業技能，並確保沒有偏見和騷擾的道德和支持性工作環境。隨着員工在職業生涯中的進步，我們的培訓框架尋求建立具有基礎領導技能的新能力。我們的領導人進一步被授權根據他們的特定需求設計定製的學習體驗。
員工體驗
我們努力繼續提高員工參與度，並利用員工反饋來推動和改進支持我們客户的流程，並確保員工對我們的文化和願景有深入的瞭解。我們採取開放政策，鼓勵所有級別的團隊成員和多個部門之間的協作。我們使用年度員工敬業度調查來跟蹤和提高員工情緒和滿意度；確定機會在整個組織中灌輸我們的使命、願景、價值觀和業務目標；並在不斷髮展的遠程和虛擬環境中建立以績效為導向的文化。我們使用這些調查來徵求我們組織各級員工對我們高級領導層成員(包括首席執行官)的反饋。得分最高的三個類別是員工對他們的經理、Deib和總體工作滿意度的感受。我們還相信，持續不斷的員工績效反饋會鼓勵我們更多地參與到我們的業務中，並提高個人績效。
多樣性、公平性、包容性和歸屬感
我們相信，一個多元化、公平和包容的高歸屬感工作環境有助於推動我們的使命，併為我們的員工提供最好的成功機會。我們致力於改善組織各級員工的代表性和包容性。我們對2022年的員工隊伍進行了Deib分析，並正在積極努力進一步加強招聘戰略和職業發展戰略，以支持我們的舉措。2022年，我們在縮小性別差距方面取得了更大進展，年末勞動力中男性員工佔55%，女性員工佔45%。我們的員工資源組增長了200%以上，並實施了企業範圍的活動，為員工創造了更高水平的知識、同理心和社區聯繫。2023年，我們打算通過招聘、職業發展、繼任規劃和領導力教育來促進我們的多樣性。我們還打算推出一個教育平臺，供所有員工訪問，其中包括與Deib相關的各種教育主題。
總獎勵
為了確保我們的薪酬和福利計劃與我們的全面獎勵理念保持一致，我們堅持最佳做法，旨在根據員工的貢獻和表現為他們提供公平和公平的薪酬。我們以市場慣例為基準，並定期對照市場審查我們的薪酬，以確保市場保持競爭力。
我們為員工及其家人提供一套全面和量身定製的福利，防止意外損失或醫療費用。我們的福利計劃是為我們運營所在的不同地區量身定做的，除了受撫養人護理靈活支出賬户、具有公司匹配和自動登記的401(K)計劃、員工股票購買計劃和員工援助計劃外，還包括各種競爭性醫療計劃。
員工健康與安全
我們工作人員的健康和福祉是我們的首要任務之一。我們在上海的團隊成員中國在整個疫情期間經歷了最嚴格的COVID措施。我們在中國的辦公室於2022年6月重新開業，我們繼續遵守當地的健康和安全指南。為了加強與員工的深入聯繫並確定明確的方向，我們繼續定期提供最新領導信息和管理外展服務。
組織文化與倫理
為了促進誠實和道德的最高標準的商業行為和遵守適用的法律，我們採用了適用於我們所有董事會成員、高級管理人員和員工的商業行為和道德準則，並通過點擊“治理”發佈在我們網站http://ir.greendot.com，的投資者關係部分。
2022年，我們推出了GO2Give，這是一個員工捐贈(捐贈和志願服務)平臺，為員工提供資源和機會，支持對他們有意義的慈善事業。作為倡議的一部分，我們開始為員工提供每年一天的帶薪假期來做志願者，我們引入了企業捐贈配對，我們還創建了一些項目，鼓勵員工通過慈善活動建立聯繫和協作。
其他信息
我們在www.greendot.com上維護一個網站，我們將其作為披露有關我們公司的重要信息的渠道，並遵守FD法規下的披露義務。我們通過ir.greendot.com的投資者關係欄目在我們的網站上或通過我們的網站免費提供我們的10-K年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告，以及在以電子方式或以其他方式將材料提交給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快根據交易所法案第13(A)或15(D)節提交或提供的報告的所有修訂。本報告中對網站地址的引用僅作為非活躍的文本參考，我們網站上包含的任何信息都不是本報告的一部分，也不包括在本報告中作為參考。
第1A項。風險因素
新冠肺炎風險
新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們和我們的零售分銷商的業務運營方式產生重大影響。
我們的業務已經並可能繼續受到一系列與新冠肺炎大流行相關的外部因素的負面影響，這些因素不在我們的控制範圍內。我們對我們在美國的員工保持着遠程勞動力戰略，從2021財年開始關閉了我們在美國的大部分租賃辦公室，這可能會導致長期的勞動力效率降低。由於2022年新冠肺炎在中國的應用激增，我們被迫斷斷續續地關閉了在中國的辦公室，並轉向遠程員工戰略。雖然我們已經在中國恢復了正常運營，但由於大流行，我們未來可能會繼續經歷類似的問題，在很長一段時間內，這可能會推遲我們推出新產品或服務的能力。此外，在2021年，由於與疫情相關的外包客户支持業務中斷，我們經歷了比前幾個時期更高的成本和交易損失。我們的零售分銷商和我們的BA以及其他合作伙伴的業務和運營也受到了同樣的幹擾，許多人經歷了客流量或其服務使用量的減少。我們可能會繼續經歷成本增加，這可能會繼續對我們的業務、運營結果和未來的財務狀況產生不利影響。
由於新冠肺炎的持續影響持續時間和程度仍不確定，因此我們未來可能會對我們的業務產生其他類似的不利影響，這取決於各種因素，包括病毒及其變種的持續嚴重性和傳播率、新冠肺炎針對此類變種的疫苗的效力、未來遏制和緩解措施的範圍和效力、美國政府或監管機構可能進一步採取的刺激措施和其他政策迴應的類型，以及這些和其他因素對我們的員工、客户、零售分銷商、合作伙伴和供應商的影響。
有關新冠肺炎疫情對我們業務的潛在影響的更多信息，請參閲《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》。
不斷惡化的經濟狀況、不斷上升的通貨膨脹率或其他經濟困境的潛在原因可能會對我們的業務和財務業績產生重大和不利的影響。
新冠肺炎疫情引發的經濟持續低迷以及其他全球和經濟因素的影響已經並可能繼續導致通貨膨脹率、利率和失業率上升，導致消費者面臨經濟挑戰，賬户交易量和支出量減少。如果當前市場狀況持續或惡化，我們可能決定調整定價，以應對下行經濟中不斷上升的資金成本和更高的信用風險，從而侵蝕我們的利潤率，並對我們未來的財務業績和A類普通股的價格產生負面影響。此外，如果我們的借貸利率受到嚴重的通脹壓力，我們可能無法通過加息來完全抵消這些更高的成本。我們不能或未能做到這一點可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。此外，利率上升可能會對我們客户的消費水平或客户支付欠我們的未償款項的能力產生不利影響。
有關各種市場風險對我們業務的潛在影響的更多信息，請參閲“關於市場風險的定量和定性披露”。
與我們的業務相關的風險
沃爾瑪或我們任何最大的零售分銷商以及我們重要的Baas合作伙伴、第三方加工商或其他主要消費者的運營收入損失將對我們的業務產生不利影響。
我們很大一部分營業收入來自我們最大的零售分銷商銷售的產品和服務。在截至2022年12月31日的一年中，來自沃爾瑪門店銷售的產品和服務的營業收入佔總營業收入的百分比約為21.0%。我們預計沃爾瑪將繼續對我們未來的運營收入產生重大影響，特別是在我們的消費者服務部門。它將很難取代沃爾瑪，以及來自其門店銷售的產品和服務的運營收入。因此，由於任何原因，包括新冠肺炎疫情和通脹上升，沃爾瑪的損失或客户支出水平以及通過沃爾瑪購買我們賬户產品的能力或意願的顯著下降，都將對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。此外，任何與失去我們的任何大型零售分銷商、重要的Baas合作伙伴或第三方加工商相關的宣傳都可能損害我們的聲譽，使其更難吸引和留住消費者、Baas合作伙伴、第三方加工商和其他零售分銷商，並可能減少
我們與現有和潛在的零售分銷商、Baas合作伙伴和第三方加工商的談判能力。
我們的沃爾瑪Money Card協議(管理MoneyCard計劃)的期限將於2027年1月31日到期，除非根據其自動續訂條款續簽，該條款規定可延期一年。我們與沃爾瑪和我們的其他最大零售分銷商的合同在有限的情況下，例如我們的重大違約或資不抵債，或者在沃爾瑪的情況下，我們未能達到商定的服務水平，控制方面的某些變化，以及我們無法或不願意同意所要求的定價變化，這些零售分銷商可以在相對較短的時間內終止合同。我們不能保證我們能夠在未來以相同或更優惠的條款繼續我們與我們最大的零售分銷商、重要的Baas合作伙伴或第三方加工商的關係，或者我們的關係將在我們與他們現有合同的條款之後繼續下去。例如，在截至2022年6月30日的三個月裏，我們和幾個商業夥伴未能就與我們續簽協議達成協議。如果我們的任何零售分銷商、重要的BAAS合作伙伴或第三方加工商重新談判、終止或未能續訂、或以類似或有利的條款續訂其與我們的協議，或以其他方式選擇修改它為我們產品提供的支持級別，我們的運營收入和運營結果可能會受到影響。
我們的納税準備合作伙伴基礎集中，我們資金流動服務部門的表現在一定程度上取決於我們留住現有合作伙伴的能力。
如果我們的一個或多個主要税務準備合作伙伴大幅減少或停止向他們的客户提供我們的服務，我們的退税處理服務業務將受到損害，這是我們貨幣流動服務部門的一個組成部分。我們從退税處理服務業務中獲得的幾乎所有收入都來自通過相對較少的納税準備公司的銷售。我們目前的大多數税務準備合作伙伴沒有長期的合同承諾，我們的税務準備合作伙伴可能會選擇在很少或沒有提前通知的情況下不與我們續簽合同。因此，我們不能確定我們目前的税務準備合作伙伴中是否有任何人會在他們目前協議中的條款之後繼續與我們合作。終止我們與提供商業税務準備軟件的某些税務準備合作伙伴的關係將導致收入損失，並失去與使用此類税務軟件的新的或現有的税務準備公司建立未來關係的能力。
我們未來的成功有賴於零售分銷商和納税準備合作伙伴積極有效地推廣我們的產品和服務。
我們的大部分營業收入來自我們在零售分銷商的門店銷售的產品和服務。此外，我們從退税處理服務中獲得的收入主要來自通過零售報税業務和所得税軟件提供商銷售的產品和服務。我們零售分銷商和税務準備合作伙伴的收入取決於許多我們無法控制的因素，這些因素可能會因時期而異。由於我們與許多其他產品和服務提供商競爭在我們的零售分銷商的商店中放置和推廣產品，或者與我們的納税準備提供商提供納税準備服務一起競爭，我們的成功取決於我們的零售分銷商和納税準備合作伙伴是否願意成功地推廣我們的產品和服務。一般來説，我們與這些第三方的合同允許他們在安排和推廣我們的產品和服務時擁有相當大的酌情權，他們可以基於各種原因優先考慮其他公司的產品和服務。因此，失去我們零售分銷商和納税準備合作伙伴的支持可能會限制或減少我們產品和服務的銷售。我們的營業收入和營業費用也可能受到我們零售分銷商和税務準備合作伙伴的經營決策的負面影響。例如，如果零售分銷商減少了我們產品的貨架空間，或對其系統進行了破壞其系統與我們之間的集成的更改，我們的產品銷售額可能會減少或下降，我們可能會產生額外的商品成本，以確保我們的產品有適當的庫存。同樣，出於各種原因，, 我們的許多提供商業所得税準備軟件的税務準備合作伙伴為他們的客户提供了幾種退税處理服務的選擇，包括我們的競爭對手的服務。即使我們的零售分銷商和税務準備合作伙伴積極有效地推廣我們的產品和服務，也不能保證他們的努力將保持或導致我們的營業收入增長。
我們在可能不會成功的產品和服務上進行了大量投資。
我們的增長前景取決於我們通過提供新的產品和服務併為現有產品和服務增值來進行創新的能力，以及我們將此類創新有效商業化的能力。例如，2021年，我們推出了GO2bank，這是一款旨在服務中低收入市場的手機銀行賬户，並不斷增強其特性和功能。我們將繼續在新產品和新服務的研發和營銷方面投入資金。如果客户不認為我們的新產品提供了重要的
他們可能無法接受我們的新產品和服務，這將對我們的運營收入產生負面影響。我們可能在幾年內不會從新產品和服務投資中獲得可觀的運營收入，如果有的話。此外，新的產品和服務可能不會盈利，即使它們是盈利的，新產品和服務的運營利潤率可能也不會像我們過去經歷的那樣高。
未來的收入增長取決於我們留住和吸引我們產品的新的長期用户的能力。
我們增加帳户使用率和帳户持有人留存率的能力以及吸引新的長期用户使用我們產品的能力將對我們的運營收入產生重大影響。我們可能無法增加帳户使用量、帳户持有人留存或吸引我們產品的新的長期用户，原因有很多，包括我們無法維持現有的分銷渠道、準確預測消費者偏好或行業變化並及時修改我們的產品和服務，產生吸引現有和潛在客户的新功能和服務，以及通過持卡人留存和使用激勵來影響帳户持有人的行為。根據我們在增加使用率和留存率以及吸引我們產品的長期用户方面的成功程度，我們的運營結果可能會因時期而異。
我們產品和服務使用的季節性波動會影響我們的運營結果和現金流。
由於我們產品和服務使用的季節性，我們的運營結果和現金流每個季度都不同，並定期下降。例如，我們每年上半年的經營業績受到大量納税人選擇通過直接存入我們的賬户獲得退税的有利影響，這導致我們上半年的營業收入通常高於當年下半年的相應水平。我們的退税處理服務業務也具有很強的季節性，因為該業務的大部分收入來自第一季度，幾乎所有收入來自每個日曆年度的上半年。在季節性波動變得更加明顯或沒有被其他因素抵消的情況下，我們的運營結果和運營活動的現金流可能會在不同時期發生重大波動。
我們競爭的行業競爭激烈。
我們競爭的行業競爭激烈，並受到快速和重大變化的影響。我們與零售銀行、金融服務、交易處理、消費者技術和金融技術服務行業的公司和金融機構競爭，並可能與市場上未來可能提供與我們類似的產品的其他公司競爭，特別是通過與我們的銀行平臺類似的平臺提供項目管理和其他服務的供應商。這些銀行和電子支付行業的其他競爭對手正在推出創新的產品和服務，直接或可能與我們的競爭對手競爭。我們預計，隨着銀行和電子支付行業的不斷髮展，這種競爭將繼續下去，特別是如果非傳統支付處理商和其他方在這些行業獲得更大的市場份額的話。如果我們無法將我們的產品和平臺與我們的競爭對手區分開來和/或成功地與競爭對手競爭，我們的收入、運營結果、未來增長前景和整體業務可能會受到實質性的不利影響。
許多現有和潛在的競爭對手都是規模更大、收入更多元化、更成熟、品牌知名度比我們更廣泛的實體。因此，我們的許多競爭對手可以利用其規模、強大的網絡、必要的資金、品牌知名度、定價能力和技術資產與我們競爭。此外，我們目前和潛在的一些競爭對手受到的法規和限制比我們少，因此可能能夠在面對監管和技術變化時做出更快的反應。
由於新進入者為我們的產品和服務提供免費或低成本的替代產品和服務，我們也面臨着日益激烈的競爭。近年來，“挑戰者”銀行通過營銷其基本上免費的銀行賬户服務，獲得了市場份額。如果這些新進入者繼續以我們的利益奪取市場份額，我們預計對我們產品和服務的購買和使用將會下降。為了應對這樣的挑戰，我們推出了GO2bank。如果GO2bank長期不能取得成功或我們的競爭地位進一步惡化，我們可能不得不增加向零售分銷商和納税準備合作伙伴提供的激勵措施，或直接向消費者提供激勵措施，並降低我們產品和服務的價格，這任何一項都可能對我們的經營業績產生不利影響。
我們可能跟不上我們競爭的行業和更大的電子支付行業的快速技術發展。
電子支付行業受到快速而重大的技術變革的影響。我們無法預測技術變革對我們業務的影響。我們在一定程度上依賴第三方來開發和獲得新技術。我們預計，適用於我們行業的新服務和技術將繼續湧現，這些新服務和技術可能會優於或淘汰我們目前在產品和服務中使用的技術。此外，我們可能會在未來進行投資，或結成戰略聯盟，以開發新技術和服務，或實施基礎設施改革，以推進我們的戰略目標，加強我們現有的業務，並保持競爭力。然而，我們向我們開發的新服務和技術過渡的能力可能會因為缺乏行業標準、我們的零售分銷商、Baas合作伙伴、第三方加工商或消費者對這些變化的抵制，或者第三方的知識產權而受到抑制。這些舉措具有內在的風險，它們可能不會成功，或可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
涉及我們產品和服務的欺詐和其他非法活動可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
犯罪分子正在使用越來越複雜的方法，利用存款賬户產品(包括預付卡)、重新加載產品或客户信息進行非法活動。涉及我們產品和服務的非法活動通常包括惡意的社會工程計劃。此外，在2021年和2022年，用於領取刺激和失業救濟金的信用卡產品存在大量交易欺詐，對許多金融服務公司產生了負面影響。
非法活動還可能包括欺詐性付款或退款計劃以及身份盜竊。我們依賴第三方提供交易處理服務，這使我們和我們的客户面臨與這些第三方漏洞相關的風險。涉及我們的信用卡和其他產品和服務的一次重大欺詐事件，或總體欺詐水平的增加，在過去和未來都可能導致我們的聲譽受損。這種損害可能會降低我們的卡和其他產品和服務的使用和接受度，導致零售分銷商停止與我們做生意，或者導致更嚴格的監管，從而增加我們的合規成本。欺詐活動還可能導致實施監管制裁，包括鉅額罰款，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
為了應對我們在欺詐活動方面面臨的挑戰，我們實施了風險控制機制，使包括合法客户在內的所有客户更難獲得和使用我們的產品和服務。我們認為，在可預見的未來，我們的風險控制機制可能會繼續對我們的新卡激活產生不利影響，我們的運營收入也將因此受到負面影響。此外，實施此類風險控制機制的成本可能很高，並且已經並可能繼續對我們的運營利潤率產生負面影響。
我們面臨着客户賬户的損失。
涉及我們產品的欺詐活動可能會導致客户有爭議的交易，根據銀行法規和支付網絡規則，我們可能要對此負責。我們的欺詐檢測和風險控制機制可能無法阻止所有欺詐或非法活動。如果我們因有爭議的交易而蒙受損失，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到重大和不利的影響。此外，我們的持卡人可能會產生超過其賬户可用資金的費用，我們可能會對這些透支承擔責任。我們在某些活期存款賬户計劃上提供可選的透支保護計劃服務，允許選擇加入的合格持卡人花費超過其可用卡餘額的預先授權金額。對於未登記或不符合我們透支保護計劃的資格要求的持卡人，我們一般會拒絕超過持卡人賬户可用餘額的金額的授權嘗試，但卡關聯規則的應用、交易結算的時間安排以及卡的每月維護費評估等仍可能導致賬户透支。我們在這些情況下的透支風險主要是由於延遲過帳造成的。當商家在支付網絡允許的時間範圍內發佈交易時，但在我們釋放了卡關聯規則允許的交易授權之後，就會發生延遲發佈。根據卡關聯規則，即使持卡人在中間期間進行了額外的購買，並且在交易過帳時卡上的資金不再可用，我們也可能對交易金額負責。
我們維持準備金，以應對我們可能無法從持卡人那裏收回這些應得金額的風險，但由於各種原因，我們的風險敞口可能會增加到高於這些準備金的水平，包括我們未能準確預測實際回收率。在一定程度上，我們因超過準備金透支而蒙受損失，或我們確定
由於需要大幅增加儲備，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。
我們面臨着分銷商和銀行合作伙伴的結算風險，在經濟衰退期間，這種風險可能會增加。
我們的很大一部分業務是通過零售分銷商在他們的商店地點向消費者銷售我們的產品和服務，或代表我們向客户收取資金和費用的其他合作伙伴進行的。我們的零售分銷商和合作夥伴從購買我們產品和服務的消費者那裏收取資金，然後必須將這些資金直接匯到我們的子公司銀行。零售分銷商或合作伙伴匯出這些資金平均需要兩個工作日。如果零售分銷商或其他合作伙伴破產、申請破產、欺詐或以其他方式未能將銷售我們產品和服務的收益匯入我們的髮卡銀行，我們將對欠我們客户的任何金額負責。截至2022年12月31日，我們面臨結算風險的資產為4.934億美元。鑑於全球金融市場可能出現反覆波動，我們用來評估和監測零售分銷商或其他合作伙伴信用的方法可能不夠充分，我們可能無法及時發現並採取措施緩解增加的信用風險。經濟衰退可能導致和解損失，無論是否與我們的業務直接相關。我們沒有為這些險投保。重大的結算損失可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
經濟、政治和其他條件可能會對消費者支出的趨勢產生不利影響。
電子支付行業，包括該行業中的預付卡和借記卡金融服務部門，在很大程度上依賴於消費者支出的總體水平。經濟衰退可能會導致我們購買或重新加載的賬户數量減少，涉及我們的卡的交易數量以及我們重新加載網絡和相關服務的使用減少。我們的產品和相關服務的使用持續減少，無論是由於消費者支出的普遍減少，還是由於以信用卡為基礎的支付系統的使用不成比例地減少，都將對我們的業務、運營業績和財務狀況造成重大損害。
我們必須能夠有效地運營和擴展我們的技術。
我們有能力繼續向網絡參與者提供我們的產品和服務，以及增強我們現有的產品和服務並提供新的產品和服務，這取決於我們的信息技術系統。如果我們不能有效地管理和擴展與我們的業務相關的技術，我們可能會經歷成本增加、系統可用性降低以及網絡參與者的損失。我們的系統在可擴展性和功能方面的任何故障都會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果預付卡作為一種支付機制的使用減少，或者預付金融服務業總體上出現不利發展，我們的業務可能會受到影響。
隨着預付費金融服務行業的發展，消費者可能會發現預付費金融服務不如傳統或其他金融服務有吸引力。消費者可能出於各種原因而不使用預付費金融服務，包括對我們行業的普遍看法、新技術、由於更具挑戰性的監管環境或其他我們無法控制的因素(如經濟衰退)導致我們的分銷合作伙伴銷售這些產品的意願下降。如果消費者不繼續或增加他們對預付卡的使用，包括改變預付卡的加載方式，我們的運營收入可能會下降。該行業的任何預期增長都可能不會發生，或者可能比估計的更慢。如果消費者對預付費金融服務的接受程度沒有繼續發展或發展得比預期慢，或者如果現金、信用卡、傳統借記卡和預付卡等支付形式的組合從我們的產品和服務轉向，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
與我們的運營相關的風險
我們的業務依賴於計算機網絡系統和數據中心(包括第三方系統)的高效和不間斷運行。
我們向客户和其他網絡參與者提供可靠服務的能力取決於我們的計算機網絡系統和數據中心以及我們的零售分銷商、網絡驗收成員和第三方處理器的高效和不間斷運行。我們的業務涉及大筆資金的流動、大量交易的處理以及完成這兩項工作所需的數據管理。我們在賬户計劃中的成功，包括我們的Baas計劃，以及我們的資金轉移服務，
依賴於對與提供我們的產品和服務相關的收款、匯款或存款的有效和無差錯的處理。我們依賴我們的員工、系統和流程以及發行我們的卡的銀行、我們的零售分銷商、退税準備合作伙伴、其他業務合作伙伴和第三方處理商的能力，以高效、不間斷和無錯誤的方式處理和促進這些交易。如果他們做不到這一點，可能會對我們的運營收入和運營結果產生實質性的不利影響，特別是在納税季節，我們幾乎所有的運營收入都來自我們的退税處理服務，我們的其他運營收入的很大一部分來自於我們的退税處理服務。
我們的系統和第三方處理器的系統很容易受到火災、自然災害、網絡攻擊、斷電、電信故障、軟件或硬件缺陷、恐怖襲擊、新冠肺炎等流行病和類似事件的影響。我們使用內部開發的系統和第三方系統，包括雲計算和存儲系統，用於我們的服務和交易處理的某些方面。我們的服務中斷可能會由於多種原因而導致。此外，我們使用的數據中心託管設施可能會在沒有足夠通知的情況下關閉，或者出現意想不到的問題，導致我們的服務長期中斷。此外，隨着我們繼續向現有數據中心添加基於雲的解決方案或增加容量，我們可能會遇到傳輸客户帳户和數據的問題，從而影響我們服務的交付。
我們正在將內部處理遷移到我們運營的內部許可解決方案，而不是使用第三方處理器，目前預計在2023財年上半年結束前完成遷移，但我們可能無法完成這一時間安排。因此，儘管我們和我們的加工技術合作夥伴在規劃和測試方面進行了大量投資，但一些客户可能會遇到與這一正在進行的項目相關的服務中斷。此外，我們無法過渡到內部處理，或我們在開始處理交易後未能及時處理交易，可能會對我們的客户和我們的業務造成重大中斷。
我們的流程或系統或供應商的流程或系統(包括第三方數據中心託管設施和雲提供商的中斷)的任何損壞、故障或延遲，或我們的員工、代理或第三方供應商的不當行為，都可能導致我們的服務中斷，導致客户、零售經銷商和其他合作伙伴對我們的產品和服務感到不滿，或迫使我們向他們開具信用或支付罰款或其他處罰。持續或反覆的流程或系統故障可能會降低我們的產品和服務(包括我們的銀行平臺)的吸引力，並導致合同終止，從而減少運營收入並損害我們的運營業績。此外，此類中斷所產生的負面宣傳可能會損害我們的聲譽，並可能對我們的產品和服務(包括我們的銀行平臺)的使用產生不利影響，並對我們吸引新客户和業務合作伙伴的能力產生不利影響。此外，我們與零售分銷商的一些合同，包括我們與沃爾瑪的合同，包含了與我們的系統操作相關的服務級別標準，並向零售分銷商提供了賠償損失的權利，並有可能因系統停機時間超過規定的限制而終止與我們的合同。如果我們面臨系統中斷或故障，我們的業務中斷保險可能不足以彌補我們造成的損失或損害。此外，我們的保險成本在未來也可能大幅增加，以彌補我們的保險公司可能產生的成本。
數據安全漏洞可能使我們面臨責任以及曠日持久且代價高昂的訴訟和監管處罰，並可能對我們的聲譽和運營收入產生不利影響。
我們和我們的零售分銷商、税務準備合作伙伴、網絡受理會員、第三方處理器和接受我們卡的商家接收、傳輸和存儲與銷售和使用我們的產品和服務相關的機密客户和其他信息，包括個人信息。我們的加密軟件和我們用來為客户和其他機密信息的存儲、處理和傳輸提供安全的其他技術可能無法有效地防止第三方對數據安全的破壞。計算機能力的進步和黑客(包括國家支持的黑客)的日益成熟，增加了未經授權繞過我們的安全措施的風險。我們的零售分銷商、税務準備合作伙伴、網絡承兑會員、其他業務合作伙伴、第三方處理器和接受我們卡的商家也可能遇到類似的安全漏洞或發現涉及我們機密客户和其他信息的接收、傳輸和存儲的安全漏洞。不適當地訪問我們或這些第三方的系統或數據庫可能會導致機密客户和其他信息被竊取、發佈、刪除或修改。
存儲敏感持卡人或其他客户或最終客户數據和帳户信息的系統的數據安全漏洞可能會導致涉及我們的產品和服務的欺詐活動、聲譽損害和針對我們的索賠或監管行動，包括處罰。無論我們是否被起訴或面臨監管行動，入侵都要求我們仔細評估網絡攻擊的嚴重性。取決於
關於所訪問數據的性質和大小，這項工作可能需要大量資源。如果我們因任何數據安全漏洞而被起訴，我們可能會捲入曠日持久且代價高昂的訴訟，並可能被迫支付損害賠償金和/或改變我們的業務做法，其中任何一項都可能對我們的運營收入和盈利能力產生實質性的不利影響。我們還可能因任何數據安全漏洞而不得不支付Visa或萬事達卡施加的罰款、罰款和/或其他評估(或賠償發行我們卡的銀行)。此外，嚴重的數據安全漏洞可能導致額外的監管，這可能會強加新的代價高昂的合規義務。此外，發行我們卡的任何第三方銀行或我們的任何零售分銷商、税務準備合作伙伴、網絡承兑會員、其他業務合作伙伴、第三方處理器或接受我們卡的商家的數據安全漏洞或感知到的安全漏洞可能會對我們造成重大聲譽損害，並導致我們的卡或其他產品和服務的使用和接受度下降，其中任何一項都可能對我們的運營收入和未來增長前景產生重大不利影響。此外，它可能需要大量的財政資源來解決和補救任何此類違規行為，包括聘請外部機構進行法醫調查、更換卡、製造、分銷、重新進貨費、欺詐監控和其他額外安全措施等方面的額外成本，這可能會對我們的運營業績產生重大不利影響。
此外，我們不能確定我們的保險覆蓋範圍是否足以支付實際發生的數據安全責任，是否包括與任何事件有關的對我們的任何賠償索賠，我們是否繼續以合理的條款獲得保險，或任何保險公司是否不會拒絕任何未來索賠的保險。對我們提出超出可用保險覆蓋範圍的大額索賠，或我們的保單發生變化，包括保費增加或大額免賠額或共同保險要求，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，包括我們的財務狀況、經營業績和聲譽。
如果不能令人滿意地遵守某些隱私和數據保護法律和法規，我們可能會面臨嚴重的負面財務後果、民事或刑事處罰以及商業聲譽風險。
複雜的現有和新興的地方、州和聯邦法律和法規適用於個人信息的收集、使用、保留、保護、披露、轉移和其他處理。這些隱私法律法規正在迅速演變，新的或修改的法律法規經常被提出和實施，現有的法律法規受到新的或不同的解釋。遵守這些法律和法規可能代價高昂，並可能阻礙新產品和服務的開發和提供。此外，如果我們未能遵守與個人信息有關的適用法律法規或其他義務，或未能保護個人信息免受未經授權的訪問、使用或其他處理，可能會導致針對我們的執法行動和監管調查、客户和其他受影響個人的損害索賠、罰款、我們的聲譽損害和商譽損失，其中任何一項都可能對我們的運營、財務業績和業務產生實質性的不利影響。
更換第三方供應商將是困難的，而且會對我們的業務造成幹擾。
與我們業務相關的一些服務，包括欺詐管理和其他客户驗證服務、現金處理、制卡和客户服務，都外包給第三方供應商。我們還依賴第三方銀行來協助我們的退税處理服務。如果我們的一些第三方供應商在與我們的協議期限內不願意或無法向我們提供這些服務，或者如果他們選擇不與我們續簽合同，那麼他們將很難及時更換我們的一些第三方供應商，我們的業務和運營將受到不利影響。此外，將第三方供應商替換為內部解決方案可能會導致意外的運營成本，並可能面臨更嚴格的監管審查。特別是，由於我們業務的季節性，在納税季節期間與主要供應商的任何重大服務中斷、服務延遲或服務合同變更都將導致損失，對該業務的不利影響甚至比我們整個業務的情況更大。
此外，我們過去和未來可能會遇到第三方呼叫中心的運營問題，我們依賴這些呼叫中心提供客户支持。例如，我們的許多美國和國際第三方呼叫中心在2021年經歷了週期性的中斷，導致對客户的響應延遲，自動化服務的使用率更高。雖然這些問題已基本得到解決，但與前幾個期間相比，這些條件造成了更高的成本和交易損失。此類呼叫中心服務的任何長期關閉或中斷都將對我們的業務產生不利影響。
我們的一些業務，包括我們的軟件開發業務的很大一部分，位於美國以外，這使我們面臨額外的風險。
多年來，我們在上海的軟件開發業務顯著擴大，中國説。由於天災或人為災難、疾病爆發(如新冠肺炎大流行)、氣候變化或其他我們無法控制的事件(如
設備故障或公用事業或電信供應商的大規模中斷或服務中斷可能會推遲我們推出新產品或服務的能力，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，由於我們的國際業務，我們還面臨許多其他挑戰和風險，包括：
•管理國際業務的複雜性和成本增加；
•區域經濟和地緣政治不穩定和軍事衝突；
•對我們的知識產權和其他資產的保護有限；
•遵守當地法律和法規，包括税收法律和法規，併發生意外變化；
•與國際經營活動有關的外匯匯率波動；
•與我們的正常標準和做法不同的本地商業和文化因素；以及
•不同的僱傭做法和勞動關係。
監管和法律風險
作為一家銀行控股公司，我們受到廣泛且可能發生變化的監管，並被要求作為綠點銀行的力量來源。
作為一家銀行控股公司，我們必須接受聯邦儲備委員會和猶他州金融機構部的全面監督和審查，並必須遵守適用的法規和我們同意的其他承諾，包括與最低資本和槓桿要求有關的財務承諾。如果我們未能遵守這些要求中的任何一項，我們可能會受到正式或非正式的執法行動、訴訟或調查，這可能導致監管命令、對我們業務運營的限制或要求採取糾正行動，這些可能單獨或整體影響我們的運營結果，並限制我們的增長能力。如果我們未能遵守適用的資本和槓桿要求，或者如果綠點銀行未能遵守其適用的資本和槓桿要求，聯邦儲備委員會可能會限制我們或綠點銀行支付股息或為股票回購提供資金的能力，或者如果我們的資本金不足，則要求我們籌集額外資本。作為銀行控股公司和金融控股公司，我們一般被禁止直接或間接從事銀行控股公司和金融控股公司所允許的以外的任何活動。此外，如果我們或綠點銀行在任何時候未能獲得“良好的資本”或“良好的管理”，未經美聯儲事先批准，我們不得開始或收購從事任何僅允許金融控股公司進行的活動的公司的任何股份。如果綠點銀行獲得的CRA評級低於“滿意”，對我們開展或收購從事任何僅允許金融控股公司進行的活動的能力的限制，也將普遍適用於未經美聯儲事先批准的活動。目前，根據《六六六法案》, 我們可能無法從事新的活動，也可能無法獲得其他業務的股份或控制權。這些限制可能會限制我們尋求未來商業機會的能力，否則我們可能會考慮這些機會，但這些機會可能不在允許的活動範圍之內。美國銀行監管機構在某些情況下不時採取監管行動，限制或限制金融機構的活動，包括與持續進行的考試有關的活動。在某些情況下，我們在公開披露這些行為或這些行為的全部細節，包括在檢查報告中披露這些行為的能力方面，受到重大的法律限制。此外，作為定期審查過程的一部分，我們和綠點銀行的監管機構可能會建議我們或我們的子公司在各種限制下運營，作為審慎事項。此類限制可能包括不能從事某些類別的新活動，也不能收購其他公司的股份或控制權。
綠點銀行未能對其存款進行適當的分類，可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
FDIC發佈了一項關於經紀存款分類的最終規則，要求在2022年1月1日之前完全遵守。最後的規則為分析“存款經紀人”定義的某些規定建立了一個新的框架，包括“存款”、“便利存款的安置”和“主要目的”，目的是將存款歸類為經紀存款並免除這種分類。作為新規定的結果，綠點銀行將其存款重新歸類為非經紀存款。我們無法預測FDIC將如何解讀新規則，以及它是否會導致我們的存款分類方式發生變化。如果FDIC認定綠點銀行的存款實際上應該被歸類為中間人，這樣的發現可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
如果我們和我們的業務合作伙伴未能遵守適用的法律和法規，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
銀行、金融技術、交易處理和退税處理服務行業受到高度監管，如果我們、發行我們卡的銀行或參與我們重新加載網絡的企業或其他商業合作伙伴未能遵守我們所受的法律和法規，可能會對我們的業務產生負面影響。我們受州貨幣傳輸許可要求以及廣泛的聯邦和其他州法律和法規的約束。特別是，我們的產品和服務受到一套越來越嚴格的法律和監管要求的約束，這些要求旨在保護消費者，幫助發現和防止洗錢、恐怖分子融資和其他非法活動。例如，我們必須遵守BSA的反洗錢報告和記錄保存要求，該要求經《愛國者法案》修訂。如果未能完全遵守這些要求，我們將面臨被要求採取重大補救措施的風險，並面臨執法行動的風險，這兩種風險中的任何一種都可能對我們的運營結果、財務狀況或業務前景產生重大不利影響。
聯邦和州立法者和監管當局，包括州總檢察長，不時增加對銀行、消費者金融服務和納税準備行業的關注，並可能提出和通過新的立法或指導，可能導致金融機構和金融服務公司的監管格局發生重大不利變化。因此，法律法規或其解釋或執行方面的變化可能會增加我們的合規性和其他業務成本，需要進行重大的系統重新開發，或者使我們的產品或服務利潤更低或過時，任何這些變化都可能對我們的運營結果產生不利影響。例如，我們可能面臨更嚴格的反洗錢規則和法規，以及更嚴格的許可規則和法規，遵守這些規則可能是昂貴和耗時的。此外，與我們參與的行業相關的不利裁決可能會導致我們的產品和服務受到額外的法律法規的約束，這可能會降低我們的產品和服務的利潤。此外，在CFPB等聯邦機構目前的管理和領導下，我們預計金融機構在不久的將來仍將受到嚴格監管，可能會通過額外的法律或法規，進一步監管特定的銀行做法，包括我們被允許向客户收取的費用。
如果對我們的銀行或我們的產品和服務的銷售施加額外的監管要求，這些要求可能會導致零售分銷商、税務準備合作伙伴或其他業務夥伴的損失，這可能會對我們的運營造成實質性和不利的影響。此外，如果我們的產品受到這些法規的解釋或執行的不利影響，或者如果我們或我們的任何零售分銷商或税務準備合作伙伴不願意或無法做出此類運營變化以符合其解釋或執行，我們將無法再通過該不合規的零售分銷商或税務準備合作伙伴銷售我們的產品和服務，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
如果我們或那些企業未能遵守我們正在或可能會受到的法律和法規的約束，可能會導致我們開展業務的能力受到罰款、處罰或限制，或者聯邦或州政府的行動，其中任何一項都可能嚴重損害我們在消費者、髮卡銀行和監管機構中的聲譽，並可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。這些法律中的許多在不同司法管轄區之間可能不明確和不一致，確保遵守這些法律可能很困難，成本也很高。如果新的法規或法律導致我們被監管的方式發生變化，這些法規可能會使我們面臨更多的監管監督，對我們的業務進行更繁重的監管，並增加訴訟風險，每一項都可能增加我們的成本，減少我們的運營收入。此外，對我們收取的費用或必須提供的關於我們產品和服務的披露的限制可能會增加我們的成本，減少我們的運營收入。
支付網絡制定的規則或標準的變化，或借記網絡費用或產品或互換費率的變化，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們受到關聯規則的約束，這些規則可能會使我們受到各種罰款或處罰，這些罰款或處罰可能會由卡協會或網絡對我們或與我們合作的企業(包括萬事達卡PTS等卡處理商)的行為或不作為徵收。我們所持有的信用卡協會註冊的終止，或信用卡協會或其他借記網絡規則或標準的任何變化，包括對現有規則或標準的解釋和實施，增加了業務成本或限制了我們提供產品和服務的能力，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。此外，信用卡協會可能會不時增加他們收取的費用，這可能會增加我們的運營費用，降低我們的利潤率，並對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
此外，我們的運營收入有很大一部分來自交換費。在截至2022年12月31日的一年中，交換收入佔我們總運營收入的20%，我們預計交換收入將繼續佔我們總運營收入的很大比例。我們賺取的互換收入在很大程度上取決於支付網絡設定和不時調整的互換費率。
多德-弗蘭克法案的頒佈要求聯邦儲備委員會實施對許多發行人的交換費進行大幅限制的規定。雖然我們和綠點銀行可能賺取的互換利率不受多德-弗蘭克法案施加的限制，但聯邦立法者和監管機構已經越來越關注互換，並繼續提出新的立法，可能導致我們能夠收取的利率發生重大不利變化，並且不能保證未來的監管或支付網絡的變化不會對我們的互換收入產生重大影響。如果交換費下降，無論是由於支付網絡的行動還是未來的監管，我們可能需要改變我們的費用結構，以抵消交換收入的損失。然而，我們做出這些改變的能力受到我們合同條款和其他商業因素的限制，例如價格競爭。如果我們提高產品和服務的定價，我們可能會發現更難獲得消費者，更難保持或增加卡的使用量和客户保留率，我們可能會遭受聲譽損害，並受到更嚴格的監管審查。我們還可能不得不停止某些產品或服務。因此，我們的總營業收入、經營業績、未來增長前景和整體業務可能會受到重大不利影響。
訴訟或調查可能導致鉅額和解、罰款或處罰。
在我們的正常業務過程中，我們受到監管監督，並一直並可能不時受到證券集體訴訟、商業和其他訴訟或監管或司法訴訟或調查。訴訟和監管或司法程序或調查的結果很難預測。原告或監管機構或當局在這些問題上尋求並可能尋求追回非常大的或不確定的金額，尋求暫停或修改我們的業務的某些方面，或尋求實施制裁，包括鉅額罰款。在很長一段時間內，這些行動、訴訟、訴訟或調查的金錢和其他影響可能仍不得而知。為這些問題辯護、和解或以其他方式解決這些問題的成本一直很高，而且可能是巨大的。此外，針對我們的訴訟、訴訟或調查的不利解決方案可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生實質性的不利影響。在這方面，這樣的成本可能會使我們更難將資本、槓桿和其他財務承諾維持在我們與美聯儲和猶他州DFI達成的水平。如果私人或政府實體對我們提起監管或司法訴訟或調查，可能與這些訴訟或調查相關的負面宣傳可能會對我們與零售分銷商、税務準備合作伙伴、網絡承兑會員、其他業務合作伙伴和信用卡處理商的關係產生負面影響，並降低對我們產品和相關服務的接受和使用以及忠誠度，並可能影響我們A類普通股的價格。此外，這樣的訴訟或調查可能會增加我們捲入訴訟的風險。基於上述原因, 任何由私人或政府實體對我們發起的監管或司法程序或調查，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響，或可能導致我們的股價下跌。參考附註21--承付款和或有事項有關我們某些法律訴訟的進一步資料，請參閲綜合財務報表。
我們可能無法充分保護我們的品牌以及與我們的產品和服務相關的知識產權，或者第三方可能會指控我們侵犯了他們的知識產權。
綠點、GO2bank、MoneyPak、TPG等品牌和標誌對我們的業務非常重要，我們利用商標註冊和其他手段來保護它們。如果我們不能保護我們的品牌不受侵權，我們的業務就會受到損害。我們還依靠專利法、商標法和版權法、商業祕密保護和保密以及許可協議來保護與我們的產品和服務相關的知識產權。目前已獲專利13項，已公佈專利2項，正在申請專利1項。儘管我們通常為我們預期將被納入我們的產品和服務的發明和改進尋求專利保護，但我們的專利或專利申請始終存在被挑戰、無效或規避的可能性，或者已頒發的專利不足以涵蓋我們的發明或納入我們的產品或服務的改進的範圍。此外，我們的專利可能會被第三方規避。
我們可能會在不知情的情況下侵犯他人的知識產權或其他專有權利，因此可能會受到第三方的索賠。由於移動技術領域大量專利的存在，一些正在申請的專利的保密性，以及新專利的快速發放，在經濟上是不划算的。
實際上，甚至有可能預先確定一種產品或其任何元素是否侵犯或將侵犯他人的專利權。無論這些索賠的是非曲直，我們可能需要投入大量的時間和資源來對抗這些索賠或保護和執行我們自己的權利。我們還可能被要求開發非侵權技術或簽訂許可協議，並且不能保證許可將以可接受的條款和條件提供，如果有的話。我們的一些知識產權可能不受知識產權法律的保護，特別是在外國司法管轄區。我們知識產權的損失或無法確保或執行我們的知識產權，或無法成功地對抗侵權訴訟，可能會損害我們的業務、運營結果、財務狀況和前景。
與資本需求和債務有關的風險
我們未來可能需要額外的資本來支持我們的業務，而這些資本可能無法以可接受的條款獲得，或者根本沒有。
如果我們的無限制現金和現金等價物餘額以及運營產生的任何現金不足以滿足我們未來的現金需求，我們將需要獲得額外的資本來為我們的運營提供資金。我們可能還需要籌集額外的資本，以利用新的業務或收購機會。然而，我們可能無法以我們可以接受的條款及時籌集所需現金，甚至根本無法。融資，如果可用，可能是以稀釋或潛在稀釋我們股東的條款為條件。新證券的持有者還可能獲得優先於我們A類普通股現有持有者的權利、優惠或特權。此外，如果我們通過債務融資來籌集現金，融資條款可能會對我們的運營施加額外的條件或限制，這可能會對我們的業務產生不利影響。如果我們需要新的資金來源，但資金不足或不可用，我們將被要求修改我們的運營計劃，以考慮可用資金的限制，這將損害我們維持或發展業務的能力。如果我們需要在我們無法獲得的水平上獲得額外的信貸，信貸成本高於預期，或者我們的成本節約措施無效或導致我們產生更大的成本，我們的經營業績可能會受到不利影響。
我們的債務協議包含限制性契約和財務比率測試，限制或禁止我們進行或達成各種交易的能力。
根據我們1億美元的五年週轉安排，我們受制於各種契約，這些契約可能會限制我們的能力和我們某些子公司的能力，其中包括：與其他實體合併、達成導致控制權變更的交易、設立新的留置權、產生額外債務、在正常業務過程之外出售資產、與聯屬公司(子公司除外)進行交易或大幅改變我們和我們子公司的業務的一般性質，作為一個整體進行某些投資、簽訂限制性協議或作出某些股息或其他分配。這些限制可能會限制我們利用融資、合併、收購或其他機會、為我們的業務運營提供資金或全面實施我們當前和未來的運營戰略的能力。在任何財政季度結束時，我們還必須保持遵守最高綜合槓桿率和最低綜合固定費用覆蓋率，分別為2.50和1.25。我們滿足這些財務比率和測試的能力將取決於我們未來的表現，並可能受到我們無法控制的事件(包括本“風險因素”一節中討論的因素)的影響。如果我們未能滿足這些要求，我們在這些協議下的債務可能會加速，並在我們無法償還債務的時候得到償付。這將對我們實施運營戰略的能力造成不利影響，並將對我們的財務狀況產生重大不利影響。
一般風險
我們的經營業績未來可能會波動，這可能會導致我們的股價下跌。
如果我們的季度和年度運營業績低於投資者或任何跟蹤我們A類普通股的證券分析師的預期，我們A類普通股的交易價格可能會大幅下降。我們季度或年度運營業績的波動可能由多種因素引起，包括這些風險因素中描述的一個或多個事件或情況的發生，其中許多事件或情況不在我們的控制範圍內，包括但不限於：
•購買和使用我們產品和服務的時間和數量；
•我們處理退税或其他政府付款的時間和金額；
•我們或我們的競爭對手推出新產品或服務的時機和成功程度；
•客户保留率的波動；
•我們銷售的產品和服務組合的變化或我們的客户零售分銷商的組合的變化；
•新產品和現有產品推出、開發和計劃的開始時間，以及這些新產品、渠道或零售分銷商產生實質性運營收入之前的滯後時間；
•我們有能力通過直接面向消費者的計劃有效地銷售我們的產品；
•與我們的風險政策和控制的重大變化相關的成本；
•主要廣告活動的數量和時機，包括贊助；
•資本支出和運營成本的數額和時間；
•利率波動；
•我們控制成本的能力，包括第三方服務提供商的成本以及銷售和營銷費用；
•A類普通股交易價格波動；
•影響我們經營的行業的政治或監管環境的變化；
•經濟衰退或金融市場的不確定性，以及通脹影響的不確定性；以及
•其他我們無法控制的因素，如恐怖主義、戰爭、自然災害和流行病，包括新冠肺炎大流行以及這些風險因素中包括的其他項目。
我們的實際運營結果可能與我們的指導意見有很大不同。
我們不時地在季度收益電話會議上發佈關於我們未來業績的指導意見，這些指導意見代表了我們管理層截至發佈之日的估計。指導必須是投機性的，僅是管理層認為截至發佈之日可實現的估計，可以預期，我們提供的指導所依據的部分或全部假設將被證明是不正確的，或將與實際結果大不相同。實際結果將與我們的指導意見不同，變化可能是實質性的，特別是在經濟不確定的時期。
我們未來的成功取決於我們吸引、整合、留住和激勵關鍵人員的能力。
我們管理和發展業務的能力在很大程度上將取決於我們吸引、整合、留住和識別關鍵人員的能力，即我們的管理團隊和經驗豐富的銷售、營銷、計劃和技術開發人員。我們可能會在管理過渡方面遇到困難，如2020年和2022年首席執行官的變動，以及吸收新聘用的人員，如果我們不能成功處理這些過渡，我們可能會在實現發展和戰略目標方面遇到重大延誤或困難，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性和不利的損害。對合格的管理、銷售、營銷以及計劃和技術開發人員的競爭可能會很激烈。競爭對手在過去和未來都可能試圖招聘我們的最高管理層和員工。為了在競爭激烈的市場中吸引和留住人才，我們必須提供具有競爭力的薪酬方案，包括基於現金和股權的薪酬，而我們股票價格的波動可能會不時對我們招聘或留住員工的能力產生不利影響。此外，我們在美國的員工，包括我們的高級管理團隊，都是隨意為我們工作的，不能保證任何這樣的員工會留在我們這裏。此外，在2021年至2022年，美國勞動力市場經歷了工人離職人數的大幅增加(通常被稱為“大辭職”)，這使得市場上取代這些人的人具有競爭力，並導致因勞動力短缺而導致的工資大幅上漲。在大辭職期間，我們已經並可能繼續面臨更多的吸引和留住員工的挑戰。
收購或投資，或未能完成此類交易，可能會擾亂我們的業務，損害我們的財務狀況。
我們過去已經收購了其他業務和技術，我們預計未來也會收購。尋找合適的收購候選者可能是困難、耗時和昂貴的，我們可能無法找到合適的候選者或成功完成已確定的收購。未能完成收購可能會對我們的業務產生不利影響，因為我們可能在某些情況下被要求支付終止費或受到訴訟，我們的股票價格也可能受到影響，因為未能完成此類收購可能會導致投資界的負面看法。
此外，整合收購的業務、產品、服務或技術的過程可能涉及一些特殊的風險和挑戰，包括：
•加強監管和合規要求；
•在被收購公司實施或補救控制、程序和政策；
•將管理時間和重點從我們當時存在的業務的運營中轉移；
•整合和協調產品、銷售、市場、計劃和系統管理職能；
•將被收購公司的用户和客户轉移到我們的系統上；
•將被收購公司的系統和運營總體上與我們的系統和運營進行整合；
•將被收購公司的員工融入我們的組織；
•損失或解僱，包括與解僱或替換僱員有關的費用；
•被收購公司在收購前的活動的責任，包括違反法律、商業糾紛、税收和其他已知和未知的責任；以及
•與被收購公司相關的訴訟或其他索賠增加，包括被解僱的員工、客户、前股東或其他第三方提出的索賠。
如果我們不能成功整合被收購的業務或技術，或以其他方式解決與收購相關的這些特殊風險和挑戰或其他問題，我們可能沒有意識到該收購的預期好處，我們可能會產生意想不到的負債，或者我們的業務可能會受到整體損害。此外，收購和投資往往是投機性的，我們從中獲得的實際利益可能比我們預期的要低或需要更長的時間才能實現。此外，如果我們以現金支付未來任何收購或投資的對價，將減少我們可用於其他目的的現金量。未來的收購或投資也可能導致股權證券的稀釋發行，或產生債務、或有負債、攤銷費用或商譽減值費用，其中任何一項都可能損害我們的財務狀況，並對我們的股東造成負面影響。
商譽或其他無形資產的減值費用可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們的淨商譽和無形資產佔我們合併資產的很大一部分。截至2022年12月31日，我們的淨商譽和無形資產為4.451億美元。根據美國公認會計原則或美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)，如果發生表明可能存在減值的事件，例如商業環境的重大變化，包括報告單位的公允價值大幅持續下降、法律和監管因素、經營業績指標、競爭和其他因素，我們必須至少每年或更早測試商譽的賬面價值。任何減值費用的金額可能會很大，並可能對我們的財務狀況和計提費用期間的運營業績產生重大不利影響。
如果我們不能保持適當和有效的內部控制，我們及時編制準確財務報表的能力可能會受到損害。
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，以提供對我們財務報告的可靠性和根據美國公認會計準則編制外部財務報表的合理保證。 我們過去有，將來可能會發現我們的內部財務和會計控制和程序需要改進的領域。如果我們不能保持適當和有效的內部控制，我們可能無法及時編制準確的財務報表，並可能遭受不利的監管後果或違反紐約證券交易所上市標準，這可能對我們的業務運營能力產生不利影響，並可能導致監管行動，並可能要求我們重新申報財務報表。任何此類重述都可能導致公眾對我們財務報表的可靠性以及美國證券交易委員會對我們的制裁失去信心。
我們的業務可能會受到股東行為的負面影響。
股東的行為可能會對我們的業務產生不利影響。具體地説，某些類型的股東的某些行動，包括但不限於公開提議、尋求戰略合併或其他交易的請求或特殊要求或請求，可能會擾亂我們的運營，代價高昂且耗時或轉移
這會引起管理層和員工的注意，並增加我們股票的波動性。此外，與我們股東的行動有關的對我們未來方向的感知不確定性可能會導致失去潛在的商業機會，或導致我們不穩定並需要做出改變的看法，這可能會被我們的競爭對手利用，從而使吸引和留住人員以及客户、服務提供商和合作夥伴變得更加困難。我們股東的行動也可能導致基於投機性市場看法或其他因素的股票價格波動，這些因素不一定反映我們業務的潛在基本面和前景。
我們的章程文件、特拉華州法律和我們作為銀行控股公司的地位可能會阻止、推遲或阻止股東認為有利的收購。
我們公司註冊證書和章程中的條款，以及特拉華州法律中的條款，可以阻止潛在的收購企圖，降低投資者未來可能願意為我們A類普通股支付的價格，並導致我們A類普通股的交易價格低於其他情況。除上述規定外，根據《BHC法案》和《改變銀行控制法》及其各自的實施條例，除某些例外情況外，任何個人或公司在獲得對銀行或銀行控股公司的控制權之前，都必須獲得聯邦儲備委員會的批准。在其他考慮因素中，如果個人或公司獲得任何類別的有表決權證券的25%或更多，則存在控制權；如果個人獲得任何類別的有表決權證券的10%或更多，則可推定存在控制權。只要我們是一家銀行控股公司，這些限制可能會影響第三方獲得對我們的控制權的意願或能力。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
不適用。
項目3.法律訴訟
有關該項目的信息可在#年的“訴訟和索賠”標題下找到。附註21--承付款和或有事項關於本報告所列合併財務報表，這些信息被併入本項目3以供參考。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息
我們的A類普通股在紐約證券交易所上市，代碼為“GDOT”。
紀錄持有人
截至2023年1月31日，我們有50名A類普通股持有者。股東的實際數量超過了記錄持有人的數量，包括作為受益者的股東，但其股票是由經紀人和其他被提名人以街頭名義持有的。這一數量的登記持有人也不包括其股份可能由其他實體以信託形式持有的股東。
分紅
我們從未宣佈或支付過我們的股本的任何現金股利，我們目前也不打算在可預見的未來對我們的A類普通股支付任何現金股利。我們希望保留未來的收益，如果有的話，為我們業務的發展和未來的增長提供資金。如果允許，未來是否決定向我們的A類普通股支付股息，將由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的財務狀況、經營業績、當前和預期的現金需求、擴張計劃以及董事會可能認為相關的其他因素。
發行人及關聯購買人購買股權證券
2022年2月，我們的董事會授權將我們的股票回購上限提高到1億美元，用於未來的任何回購。以下是截至2022年12月31日的季度內發行人購買股權證券的摘要(單位為千，每股金額除外)。看見附註12--股東權益關於我們的股票回購計劃的信息，請參閲我們合併財務報表的附註。
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| 期間 | | (A)購買的股份總數 | | (B)每股平均支付價格 | | (C)作為公開宣佈的計劃或方案的一部分購買的股份總數 | | (D)根據計劃或方案可能尚未購買的股份的大約美元價值 |
| 2022年10月1日-2022年10月31日 | | 522 | | | $ | 19.15 | | | 522 | | | $ | 15,949 | |
| 2022年11月1日-2022年11月30日 | | 533 | | | 18.77 | | | 533 | | | 5,950 | |
| 2022年12月1日-2022年12月31日 | | 74 | | | 19.91 | | | 74 | | | 4,479 | |
| 總計 | | 1,129 | | | $ | 19.02 | | | 1,129 | | | $ | 4,479 | |
在截至2022年12月31日的三個月內實施我們的股票回購後，當前授權下的剩餘可用金額總計450萬美元，沒有到期日。
對於大多數授予的限制性股票單位(包括基於業績的限制性股票單位)，在限制性股票單位授予之日發行的股票數量是為滿足適用的預扣税款要求而預扣的股份淨額。儘管根據我們的股票回購計劃，這些被扣留的股票不被髮行或被視為普通股回購，但它們在我們的財務報表中被視為普通股回購，因為它們減少了在歸屬時本應發行的股票數量。
股票表現圖表
就交易法第18條而言，本業績圖表不應被視為“已存檔”，或以其他方式承擔該條款下的責任，並且不應被視為通過引用納入綠點公司根據證券法或交易法提交的任何文件，無論是在本文件日期之前或之後進行的，也不應考慮任何此類文件中的任何一般註冊語言。
下表比較了綠點公司A類普通股、羅素2000指數、標準普爾小盤600指數、標準普爾綜合1500金融指數和標準普爾500金融指數自2017年12月31日紐約證券交易所收盤至2022年12月31日紐約證券交易所收盤止的累計總股東回報。2023年，我們選擇用標準普爾綜合1500金融指數取代標準普爾500金融指數，因為我們目前是標準普爾綜合1500金融指數的成員，而不是標準普爾500金融指數的成員，因為我們相信標準普爾綜合1500金融指數包含代表我們主要競爭對手的公司。該圖假設對我們的A類普通股和每個指數投資100美元，並對股息進行再投資。
下面圖表中的比較是基於歷史數據，並不是為了預測我們A類普通股未來可能的表現。
向股東提供的總回報(包括股息的再投資) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 公司/指數 | | 基準期12/31/17 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 綠點公司 | | $ | 100 | | | $ | 132 | | | $ | 39 | | | $ | 93 | | | $ | 60 | | | $ | 26 | |
| 羅素2000 | | $ | 100 | | | $ | 89 | | | $ | 112 | | | $ | 134 | | | $ | 154 | | | $ | 122 | |
| 標準普爾小盤股600 | | $ | 100 | | | $ | 92 | | | $ | 112 | | | $ | 125 | | | $ | 159 | | | $ | 133 | |
| 標普金融類股 | | $ | 100 | | | $ | 87 | | | $ | 115 | | | $ | 113 | | | $ | 153 | | | $ | 136 | |
| 標準普爾綜合指數1500金融類股 | | $ | 100 | | | $ | 87 | | | $ | 114 | | | $ | 112 | | | $ | 151 | | | $ | 135 | |
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本年度報告內容為 Form 10-K，包括本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，含有關於未來事件和我們未來結果的前瞻性陳述，這些陳述受修訂後的1933年證券法(“證券法”)和1934年修訂後的證券交易法(“交易法”)所建立的安全港的約束。除歷史事實陳述外的所有陳述均可被視為前瞻性陳述。這些陳述是基於對我們經營的行業以及我們管理層的信念和假設的當前預期、估計、預測和預測。諸如“預期”、“預期”、“目標”、“目標”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“繼續”、“努力”、“努力”、“可能”和“假設”等詞彙和類似表述的變體旨在識別前瞻性陳述。此外，任何提及我們未來財務表現的預測、我們業務的預期增長和趨勢，以及對未來事件或情況的其他描述的陳述都是前瞻性陳述。敬請讀者注意，這些前瞻性表述會受到難以預測的風險、不確定性和假設的影響，包括冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行的持續影響，不斷上升的通脹和利率以及對我們業務的其他宏觀經濟影響，經營業績和財務狀況以及政府和我們對此類事件的反應，包括上文“第一部分，第1A項”中指出的那些。風險因素“，以及本文的其他部分。因此, 實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達的結果大不相同。我們不承擔以任何理由修改或更新任何前瞻性陳述的義務。
在本年度報告中，除另有説明或文意另有所指外，“綠點”、“我們”、“我們”及“我們”均指綠點公司及其合併子公司。
概述
綠點公司是一家金融科技和註冊銀行控股公司(“BHC”)，致力於讓所有人都有權無縫、負擔得起和自信地進行銀行業務。我們的技術平臺使我們能夠構建解決消費者和企業最緊迫的財務挑戰的產品和功能，改變他們管理和轉移資金的方式，並使所有人都更容易獲得財務授權。通過我們的銀行，我們向消費者和企業提供一整套金融產品，包括借記卡、預付卡、支票卡、信用卡和工資卡，以及強大的貨幣處理服務，如退税處理、現金存款和支付。
我們的首席運營決策者(我們的“CODM”是我們的首席執行官)主要根據我們提供產品和服務的渠道來組織和管理我們的業務，並使用淨收入和分部利潤來評估盈利能力。分部利潤反映每個分部的淨收入減去直接成本，如銷售和營銷費用、處理費用、第三方呼叫中心支持和交易損失。我們的業務集中在三個可報告的部門：1)消費者服務，2)企業對企業(“B2B”)服務，以及3)貨幣流動服務。淨利息收入、我們銀行賺取的某些其他投資收入、與某些Baas合作伙伴的利息利潤分享安排(收入減少)、部門間收入和支出的抵消以及未分配的公司支出在我們的CODM評估我們三個可報告部門的業績時未被考慮在內，這些都記錄在公司和其他費用中。請參閲“第1部分，第1項.業務瞭解更多有關我們業務組織的詳細信息。
綜合財務結果和趨勢
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度綜合經營業績如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | % |
| (除百分比外，以千為單位) |
| 總營業收入 | $ | 1,449,566 | | | $ | 1,433,197 | | | $ | 16,369 | | | 1.1 | % |
| 總運營費用 | 1,355,191 | | | 1,366,723 | | | (11,532) | | | (0.8) | % |
| 淨收入 | 64,212 | | | 47,480 | | | 16,732 | | | 35.2 | % |
有關我們每個可報告部門的財務結果摘要，請參閲下面的“部門業績”。
總營業收入
在截至2022年12月31日的一年中，我們的總營業收入增加了1640萬美元, 或 我們的B2B服務部門的收入增長，以及我們的公司和其他部門的淨利息收入增加，但部分被我們的消費者服務和貨幣流動服務部門收入的下降所抵消。
我們在消費者服務和B2B服務部門的存款賬户計劃之前曾受益於整個新冠肺炎大流行期間消費者對電子支付行為的轉變，這創造了對我們產品和服務的更高需求和使用。這在一定程度上是由2021年聯邦和州計劃為新客户和現有客户提供的經濟刺激資金和遞增失業救濟金推動的。自那以後，此類項目的救濟資金已經到期，2022年沒有這些項目，這帶來了更具挑戰性的同比比較。與截至2021年12月31日的年度相比，2021年這些計劃的時機和規模，以及我們因每個賬户的收購成本高於預期而在整個2022年減少在我們直銷渠道GO2 bank上的營銷支出的戰略決定，導致我們的綜合活躍客户減少了18%，購買量減少了21%。儘管存在一些不利因素，但在某些Baas合作伙伴的增長的推動下，截至2022年12月31日的一年中，美元總值增長了4%。我們預計，隨着聯邦和州政府行動的影響繼續減弱，我們的關鍵業績指標將同比放緩。
在我們的消費者服務部門，在截至2022年12月31日的一年中，收入比上年同期下降了16%。與截至2021年12月31日的年度相比，美元總額和購買量分別下降26%和23%，活躍賬户和直接存款賬户的平均數量分別下降26%和24%。我們認為，這些下降是由幾個因素造成的，包括我們的持卡人在2021年收到刺激付款和其他聯邦福利的時間，以及如上所述在我們的Direct渠道中減少對GO2 bank的營銷支出導致的賬户獲得減少，以及我們分銷合作伙伴零售地點內的消費者流量的變化。這些因素對我們每月從維護費、自動櫃員機和轉接費中獲得的收入也有相應的影響。我們消費者服務部門的這些收入下降被客户採用最近推出的功能所部分抵消，例如我們向我們投資組合中的持卡人提供的可選透支保護計劃服務，以及由於消費者行為趨勢和估計贖回金額的變化，我們傳統卡計劃的現金返還獎勵金額的有利下降。
在我們的B2B服務部門中，在截至2022年12月31日的一年中，收入比上年同期增長了30%。美元總額增長了28%，但採購量下降了15%，截至2022年12月31日的一年，這一細分市場的平均活躍賬户數量減少了12%。總體而言，我們B2B服務部門中的許多Baas合作伙伴都受到了消費者服務部門類似趨勢的影響，導致活躍賬户數量和購買量減少。然而，由於我們的BAAS合作伙伴賺取了更高的計劃管理服務費，來自某些計劃的美元總額的增長導致部門收入淨增加。由於我們僱主渠道的美元總額和採購量同比實現了兩位數的增長，這一領域的收入也有所增長。
截至2022年12月31日的一年中，貨幣流動服務部門的收入與去年同期相比下降了7%。我們貨幣流動服務的減少主要是由於處理的現金轉賬數量與去年同期相比減少了11%，但被我們税務處理收入的增加部分抵消了。綠點網絡是我們消費者服務和B2B服務部門的賬户持有人以及第三方項目的服務提供商。現金轉賬的減少是由於上文討論的消費者服務和B2B服務部門內活躍賬户減少的結果。
由於處理的退税數量增加了20%，截至2022年12月31日的年度，我們的税務處理收入同比增長。截至2022年12月31日止年度處理的退税數目增加，主要是由於我們的網上消費税渠道的退税量增加。
綠點銀行是我們公司和其他部門的一個組成部分，在截至2022年12月31日的年度中，其淨利息收入比上年同期增長了124%。淨利息收入的增加是由於我們的投資證券組合的整體規模增加，以及美聯儲提高短期利率，導致淨利息收入與前一年相比有所增加。
總運營費用
截至2022年12月31日的一年，我們的總運營費用比上年同期減少了1150萬美元，降幅為1%。這一淨減少是幾個因素的結果，包括銷售和營銷費用下降，主要是由於分級收入分享協議產品的收入減少以及與GO2bank相關的營銷支出減少導致銷售佣金減少，以及薪酬和福利支出減少，主要是由於我們的消費者服務和B2B服務部門的股票薪酬、累積獎金薪酬和第三方呼叫中心支持成本下降。這些減少被我們的B2B服務部門內與某些BAAS帳户計劃的增長相關的處理費用的增加部分抵消。
我們的第三方呼叫中心支持成本下降，部分原因是活躍客户減少，但也是我們在2021年期間努力改善客户服務的結果。2021年，我們增加了第三方呼叫中心支持成本，以滿足客户服務中心不斷增長的需求，以改善客户的整體體驗。這些投資降低了整個2022年的第三方呼叫中心成本。
與去年同期相比，我們繼續看到總體交易虧損(其他一般和行政費用中的一個組成部分)顯著改善，部分原因是不同細分市場的美元總額和採購量下降，但也由於運營效率的提高，以更有效地管理客户糾紛和欺詐。由於專業服務費、電信費用和無形資產攤銷減少，其他一般和行政費用也同比下降。儘管我們看到這些領域的成本有所降低，但我們的其他一般和行政費用總額與去年同期持平。這些費用受到以下因素的負面影響：2022年早些時候與先前業務收購目標達成的1300萬美元法律和解，以及與我們的技術路線圖和現代銀行平臺的實施相關的軟件許可證增加，以及某些內部使用軟件的減值費用。
所得税
截至2022年12月31日的一年，我們的所得税支出增加了350萬美元，比上年同期增長了22%。我們所得税支出的增加主要是由於税前收入增加了32%，但被我們實際税率的下降部分抵消了。截至2022年和2021年12月31日止年度的有效税率分別為23.5%和25.5%。我們有效税率的下降主要是由於降低了IRC 162(M)對某些高管薪酬的扣除限制和一般業務抵免的更高税收優惠，但被基於股票的薪酬的税收缺口和與州税收相關的更高費用(扣除聯邦福利)部分抵消。
2022年8月16日，2022年《降低通脹法案》(簡稱《愛爾蘭共和軍》)簽署成為法律。愛爾蘭共和軍對IRC進行了多次修訂，包括在2022年12月31日之後的納税年度對公司股票回購徵收15%的企業最低所得税和1%的消費税。這些税法變化沒有立竿見影的效果，我們預計它們不會對我們未來的經營業績產生實質性影響。
影響我們業務的前景和其他趨勢
我們打算繼續進行以增長為導向的投資，併產生我們認為將有利於我們的長期財務業績的其他支出。我們以增長為導向的投資重點是重新參與營銷活動，以支持我們的GO2bank產品，並構建一個現代化且可擴展的核心銀行和卡管理平臺，以減少我們對第三方處理器的依賴，並提高我們創新和保持利潤率的能力。為了支持我們建設現代銀行平臺的努力，我們預計2023年我們的託管成本和軟件許可證(其他一般和行政費用的組成部分)以及工資和工資費用(薪酬和福利支出的組成部分)將同比增長。我們還預計將繼續產生與實施我們的現代銀行平臺相關的重複處理和其他成本，因為我們預計將繼續運營宂餘平臺，直到我們的技術改造完成。一旦實施完成，我們預計我們的一部分加工費用將減少，並對我們的利潤率產生有利影響。此外，雖然我們預計將在2023年繼續投資於我們的反洗錢(AML)計劃併產生額外費用，包括改進我們的合規控制、政策和程序，但我們相信，從長遠來看，這些投資最終將有助於減輕和減少我們的欺詐損失。
在2022年第二季度，我們宣佈了合同續簽談判，但經過廣泛的談判，未能就最符合我們和我們合作伙伴的長期利益的條款達成一致。這些非續訂對我們截至該年度的主要指標和財務業績只有輕微影響
2022年12月31日。然而，我們預計這些非續訂將在2023年對我們的消費者服務和B2B細分市場的關鍵指標和財務業績產生更大的負面影響。
為了應對新冠肺炎帶來的經濟影響，美聯儲於2020年3月宣佈降低短期利率，近年來，這影響了我們現金和投資餘額的收益率。在過去的一年裏，美聯儲多次宣佈上調聯邦基金利率，導致目前的區間為4.50%至4.75%。外界普遍預期，美聯儲將繼續維持較高的利率，直到經濟通脹的影響減弱。美聯儲對短期利率的決策政策將繼續影響我們未來賺取的淨利息收入。總體而言，雖然短期利率的提高有利於我們從現金中賺取的收益，但我們的某些Baas合夥人協議允許Baas合夥人分享賬户持有人存款賺取的很大一部分利息(在我們的合併財務報表中記為收入減少)，隨着證券到期和收益再投資，我們投資組合的收益率往往滯後於利率上升。因此，我們預計與2022年相比，淨影響將對我們2023年的合併財務報表產生負面影響。
基於整體宏觀經濟環境、預期的利率影響、我們進行成長型投資的承諾和技術改造節省相關費用的時機、我們的消費者服務和B2B部門的非續訂以及我們零售渠道中消費者服務部門的趨勢，我們認為我們的綜合運營利潤在2023財年將同比下降。
此外，新冠肺炎的持續影響的持續時間和程度仍然不確定，並取決於各種因素。關於新冠肺炎大流行相關風險的更多討論，見“第二部分，第1A項，風險因素”。
整合的關鍵指標
我們審查了許多指標，以幫助我們監控業務表現，並確定影響我們業務的趨勢。我們認為以下指標是我們收入的主要指標：
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| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | % | | 2021 | | 2020 | | 變化 | | % |
| (單位：百萬，百分比除外) |
| 美元總成交量 | $ | 73,484 | | | $ | 70,822 | | | $ | 2,662 | | | 3.8 | % | | $ | 70,822 | | | $ | 58,203 | | | $ | 12,619 | | | 21.7 | % |
| 活躍帳户數* | 4.15 | | | 5.07 | | | (0.92) | | | (18.1) | % | | 5.07 | | | 5.45 | | | (0.38) | | | (7.0) | % |
| 採購量 | $ | 26,687 | | | $ | 33,736 | | | $ | (7,049) | | | (20.9) | % | | $ | 33,736 | | | $ | 31,220 | | | $ | 2,516 | | | 8.1 | % |
| 現金轉賬次數 | 36.06 | | | 40.51 | | | (4.45) | | | (11.0) | % | | 40.51 | | | 48.71 | | | (8.2) | | | (16.8) | % |
| 已處理的退税數量 | 14.57 | | | 12.14 | | | 2.43 | | | 20.0 | % | | 12.14 | | | 12.46 | | | (0.32) | | | (2.6) | % |
*代表截至2022年12月31日的活躍賬户數量, 分別為2021年和2020年。
有關各個細分市場的關鍵指標績效的其他信息和討論，請參閲“細分市場結果”。我們的關鍵指標定義如下：
總美元交易量-代表從直接存款和非直接存款來源加載到我們賬户產品的資金總額。我們的美元總額有很大一部分來自直接存款來源。我們使用這一指標來分析進入我們賬户計劃的資金總額，並確定我們賬户持有人的總體參與和使用模式。這一指標也是通過我們的消費者服務和B2B服務部門產生的收入的領先指標，包括向賬户持有人收取的費用和通過使用賬户餘額產生的交換收入。
活躍帳户數-代表我們的消費者服務和B2B服務部門中受2001年《美國愛國者法案》遵守的任何銀行賬户，因此，在使用之前需要客户身份驗證，並打算接受客户持續的現金或ACH存款。此指標包括支票賬户、通用可重新加載預付卡賬户和我們投資組合中在適用季度內至少有一次購買、存款或自動取款機取款交易的安全信用卡賬户。我們使用此指標來分析我們的活躍客户羣的總體規模，並分析以該活躍客户羣的平均值表示的多個指標。
平均而言，我們在消費者服務部門內的直接存款活躍賬户具有最長的存續期，並在任何時期產生大部分美元總額，因此，在其生命週期內產生的收入比其他活躍賬户更多。有關直接存款活躍賬户的關鍵指標結果，請參閲下面“細分結果”下的“消費者服務”小節。
採購量-代表我們賬户持有人進行的購買交易的總金額。這一指標不包括自動櫃員機提款的美元金額和某些BAAS計劃產生的金額，在這些計劃中，BAAS合作伙伴接受交換，而我們賺取平臺費。我們使用這一指標來分析交換收入，這是我們財務業績的關鍵組成部分。
現金轉賬次數-代表消費者在指定期間通過我們的零售分銷商進行的現金轉賬交易總數，例如銷售點刷卡重新加載交易、購買MoneyPak或以各種品牌銷售的電子現金移動匯款交易。這一指標不包括通過我們的簡單支付工資支付平臺進行的支付。我們將這一指標作為衡量零售現金處理網絡規模和規模的指標，作為客户參與度和我們產品和服務使用情況的指標，並分析現金轉賬收入，這是我們財務業績的關鍵組成部分。
已處理的退税數量 -表示在指定期間內處理的退税總數。處理的退税數目在每年上半年最為集中，而在下半年則最少。我們將這一指標作為我們退税處理平臺的規模和規模的衡量標準，並將其作為客户參與度和其產品和服務使用情況的指標。
我們運營結果的關鍵組成部分
營業收入
我們將營業收入分為以下四類：
信用卡收入和其他費用-卡收入包括每月維護費、自動取款機費用、新卡費用和其他收入。我們根據客户協議中的條款和條件，對預付卡、支票賬户和某些現金轉賬產品(如MoneyPak)收取維護費。當持卡人根據我們的持卡人協議中的條款和條件在某些ATM機取款時，我們會向持卡人收取ATM費用。當消費者通過我們的零售渠道購買預付卡、禮品卡或支票賬户產品時，我們會收取新的卡費(如果適用)。其他收入主要包括與我們的禮品卡計劃相關的收入、與我們的安全信用卡投資組合相關的年費、基於交易的費用、與可選產品或服務(如我們的透支保護計劃)相關的費用，以及我們向持卡人提供的現金返還獎勵。我們的返現獎勵記錄為信用卡收入和其他費用的減少。卡收入和其他費用中還包括從我們的Baas合作伙伴那裏賺取的我們代表他們管理的項目的項目管理費。
我們每月的總維護費收入主要根據我們投資組合中活躍賬户的數量和每個賬户評估的平均費用而變化。我們每個活躍賬户的平均每月維護費取決於在任何給定時間點產品組合中的產品組合，以及基於為鼓勵更高使用率和保留率而向客户提供的各種激勵措施而免除費用的程度。我們的總ATM手續費收入根據持卡人ATM交易的數量和每筆交易的平均手續費而有所不同。每筆ATM機交易的平均手續費取決於我們投資組合中任何給定時間點的產品組合，以及持卡人在我們的免費網絡中使用ATM機的程度，這些網絡不收取現金取款交易費用。我們的總新卡費用收入根據激活的預付卡和支票賬户的數量以及平均新卡費用而有所不同。平均新卡費用主要取決於我們銷售的產品組合，因為新帳户費用根據產品和/或購買我們產品的地點或來源而有所不同。我們從這些費用中獲得的收入也可能因獲得活躍賬户的渠道而異。例如，某些BAAS計劃可能不評估每月的維護費，因此，這些帳户產生的費用收入可能低於其他活躍帳户。我們的總其他費用主要根據所有類型的賬户銷售、禮品卡銷售、購買交易和我們投資組合中活躍賬户的數量而有所不同。
現金處理收入-現金處理收入(我們以前稱為處理和結算服務收入)包括現金轉移收入、退税處理服務收入、簡單支付收入和其他税務處理服務收入。當消費者在綠點網絡零售點通過充值交易為他們的卡提供資金時，我們可以賺取現金轉移收入。我們的總現金轉賬收入根據發生轉載交易的地點的組合而有所不同，因為轉載費用因地點而異。我們在第三方税務籌劃公司的客户選擇通過使用我們的退税處理服務支付其納税籌備費的時間點獲得退税處理服務收入。我們在支付付款的時間點從我們的業務合作伙伴那裏賺取簡單的支付費用。
交換收入-當客户使用我們的產品進行購買交易時，我們從商户銀行匯款的費用中賺取交換收入，這些費用是基於支付網絡制定的費率。我們的總交換收入主要取決於我們投資組合中活躍賬户的數量、我們投資組合中活躍賬户的平均交易量以及使用簽名識別技術的持卡人和使用個人識別號碼的持卡人之間的購買比例和相應的費率。
利息收入，淨額-淨利息收入是指我們從賺取利息的資產賺取的利息收入與我們在綠點銀行持有的計息負債的利息支出之間的差額。產生利息的資產包括來自客户存款、貸款和投資證券的現金。我們在綠點銀行持有的計息負債包括計息存款。我們的淨利息收入和淨息差根據聯邦基金利率的變化以及我們計息資產和負債的數量和組成的變化而波動。
運營費用
我們將我們的運營費用分為以下四類：
銷售和營銷費用-銷售和營銷費用主要包括我們支付給零售分銷商、經紀人和合作夥伴的佣金、廣告和營銷費用，以及製造和向零售分銷商分發卡包、標語牌和促銷材料以及向激活信用卡的消費者發放個性化借記卡的成本。我們通常在與零售分銷商和合作夥伴的長期分銷協議中設定佣金百分比。我們與零售分銷商的佣金總額取決於他們各自零售店銷售的賬户產品和現金轉賬的數量。我們與合作伙伴的佣金，以及在某些情況下，我們的零售分銷商的佣金取決於持續使用相關信用卡計劃產生的收入。我們為電視、贊助、在線和店內促銷產生了廣告和營銷費用。廣告和營銷費用被確認為已發生，通常會在較長時間內產生效益。因此，這些費用並不總是跟蹤我們運營收入的變化。我們的製造和分銷成本主要取決於消費者激活的賬户數量。
薪酬福利開支-薪酬和福利支出是指我們向員工提供的薪酬和福利，以及我們向第三方承包商支付的款項。雖然我們有內部的客户服務職能，但我們聘請第三方承包商進行呼叫中心運營，處理常規客户服務查詢，並在IT運營領域和其他領域提供諮詢支持。與我們的客户服務和虧損管理功能相關的薪酬和福利費用通常會根據我們活躍賬户投資組合的規模而變化，而與其他功能相關的費用則不同。
加工費-處理費用主要包括支付網絡向我們收取的費用，支付網絡為我們處理交易，第三方卡處理商維護我們客户賬户的記錄，併為我們處理交易授權和過帳，以及發行我們賬户的第三方銀行。這些成本通常根據我們投資組合中活躍賬户的總數和這些賬户的美元交易總額而有所不同。處理費用中還包括與我們的退税處理服務相關的銀行手續費，以及與我們的簡單支付服務相關的網關和網絡費用。銀行手續費通常根據處理的退税轉賬總數而有所不同，網關和網絡手續費則根據支付的次數而有所不同。
其他一般和行政費用-其他一般和行政費用主要包括專業服務費、電話和通信費用、我們財產和設備的折舊和攤銷、無形資產的攤銷、長期資產的減值費用、交易損失(客户爭議交易、未追回的客户購買交易透支和欺詐造成的損失)、租金和水電費以及保險。我們的電話和通信費用主要來自客户通過我們的免費電話號碼聯繫我們。這些成本隨着我們投資組合中活躍賬户總數的不同而不同，客户爭議交易、未追回的客户購買交易透支和欺詐造成的損失也不同。與專業服務、物業和設備折舊及攤銷、收購無形資產攤銷、長期資產減值費用、租金和公用事業相關的成本因我們在基礎設施、業務發展、風險管理和內部控制方面的投資而異，通常與我們的運營收入或其他交易指標無關。
所得税費用
我們的所得税支出包括銷售我們的產品和服務所產生的收入的聯邦和州公司所得税。如上所述，雖然最近頒佈的愛爾蘭共和法包括對IRC的多項修訂，但這些税法修訂不會立即生效，我們預計它們不會對我們未來的運營結果產生實質性影響。
關鍵會計估計
我們根據美國公認會計準則編制合併財務報表。在編制我們的綜合財務報表時，我們的管理層需要作出估計和假設，以影響資產、負債、收入、成本和費用的報告金額以及相關披露。我們的估計是基於歷史經驗、當前情況以及管理層認為在這種情況下合理的各種其他假設。在許多情況下，我們可以合理地使用不同的會計估計，在某些情況下，會計估計的變化很可能發生在不同的時期。因此，實際結果可能與我們管理層的估計大不相同。在我們的估計和實際結果之間存在差異的程度上，我們未來的財務
報表列報、財務狀況、經營結果和現金流將受到影響。我們相信，下文討論的關鍵會計估計對於瞭解我們的歷史和未來業績至關重要，因為這些估計涉及很大程度的估計不確定性，並且已經或合理地可能對註冊人的財務狀況或運營結果產生重大影響。
收入確認
如會計準則編纂(“ASC”)606所規定，來自與客户的合同收入，當承諾的商品或服務的控制權轉移給我們的客户時，我們確認收入，金額反映了我們預期有權換取這些商品或服務的對價，這是根據五個步驟確定的。
當消費者通過我們的零售渠道購買預付卡、禮品卡或活期存款賬户產品時，我們收取新的卡費(如果適用)。我們的新卡費為我們的持卡人提供了一項實質性的權利，因此，我們在與我們對客户履行義務相稱的期間內，以直線方式遞延和確認新的卡費收入。我們認為履約義務期限為信用卡的平均壽命，目前通過我們的零售渠道獲得的存款賬户計劃的履約義務期限不到一年。平均卡壽命是基於最近的歷史數據，使用從卡的銷售(或激活)到最後正餘額的日期這段時間確定的。對於預付卡和支票賬户，我們每季度重新評估平均卡壽命，對於禮品卡，我們每年重新評估一次。隨着持卡人行為相對於歷史經驗的變化，未來卡的平均壽命可能會有所不同，因為客户會受到我們服務的定價變化、替代產品的可用性以及其他因素的影響。
我們還推遲支付給零售分銷商的與新卡銷售相關的佣金，作為獲得合同的成本，並在平均卡壽命內按比例支出，與我們通過零售渠道獲得的存款賬户計劃相稱。
與我們的賬户服務相關的交易價格基於條款和條件中規定的獨立費用，還可能包括某些可變對價元素，具體取決於產品的特點，例如返現獎勵和可能透支賬户的費用評估。我們使用歷史數據和客户行為模式來估計這些金額，以確定這些估計數，這些估計數被記錄為相應費用收入的減少。此外，雖然持卡人可以進行的交易數量是未知的，但任何不確定性都會在每一份日常服務合同結束時解決。
我們計劃的返現獎勵金額因多種因素而異，包括持卡人資格的條款和條件、基於持卡人活動的兑換額以及持卡人兑換率。我們的估計返現獎勵被記錄為我們綜合經營報表上信用卡收入和其他費用的減少，以及我們綜合資產負債表上其他應計負債的一個組成部分。截至2022年12月31日的一年，現金獎勵與上年同期相比下降了約36%，這是因為我們的現金返還計劃減少了，主要是因為我們決定從傳統產品轉向沒有現金獎勵功能的GO2bank產品。我們對返現獎勵的估計的增加或減少取決於持卡人行為的變化，我們定期根據兑換模式、美元兑換和其他持卡人行為趨勢的發展來評估我們的估計過程和假設。我們假設的任何一個相對較小的變化都可能導致我們累積的現金返還獎勵金額大幅增加或減少。例如，在我們的綠點無限產品中，持卡人資格增加1%，平均兑換金額增加1美元，將轉化為約70萬美元的額外現金獎勵。實際結果和我們估計的差額將在每位持卡人的年度獎勵週期結束時進行調整。
壞賬透支準備
對於未登記或不符合我們透支保護計劃的資格要求的持卡人，我們一般會拒絕超過持卡人賬户可用餘額的金額的授權嘗試，但卡關聯規則的應用、交易結算的時間安排以及卡的每月維護費評估等仍可能導致賬户透支。這些透支賬户餘額被視為持卡人應收賬款，並作為應收賬款淨額的一個組成部分計入我們的綜合資產負債表。
我們通常會從那些進行轉賬交易的持卡人那裏收回透支的賬户餘額，在某些情況下，還會通過執行支付網絡規則，這些規則允許我們從進行購買交易的商家那裏收回金額。然而，我們面臨着任何未收回的透支賬户餘額的損失。收回這些款項的可能性主要與
自帳户進行交易活動(如購買、自動櫃員機交易或費用評估)以來經過的天數。對於在過去30天內有交易活動的賬户，我們通常會收回大約50%-60%的透支賬户餘額，如果超過30天，我們收回的透支餘額不到10%。因此，我們為無法收回的透支賬款建立了準備金。
我們根據賬户自上次活動以來的天數，按交易類型和年齡組對透支賬户進行分類。然後，我們根據上文討論的最近六個月的平均回收率，計算每個交易類型和年齡組的儲備係數。這些因素被應用於這些羣體，以估計我們的整體儲備。我們之所以依賴這些歷史利率，是因為它們在一段時間內保持了相對一致。一般來説，當一個賬户超過60天沒有任何活動時，我們認為收回的時間很遙遠，並將透支賬户餘額的全部金額從壞賬透支準備金中註銷。我們的實際回收率及其相關估計在未來可能會因客户行為、產品定價和功能等因素而發生變化，這些因素會影響向此類賬户重新加載和其他存款的頻率和速度。我們在綜合經營報表中計入了與採購交易相關的壞賬透支準備和其他一般及行政費用。有關詳細信息，請參閲附註5-應收賬款。
信貸損失準備
我們為我們的貸款組合中固有的估計信貸損失建立了一項準備金，包括我們的有擔保信用卡。對於每個貸款組合，我們分析歷史損失率和其他因素以確定損失率，並考慮是否需要針對當前條件進行調整，以及在我們的資產負債表日期之後可能與歷史結果不同的其他合理和可支持的預測。我們亦考慮基於我們判斷可能影響預期信貸損失的定性因素作出的調整，這些因素包括但不限於現行經濟或市場狀況的變化，以及抵押品依賴型貸款的抵押品的估計價值。我們根據預期收取的現金流量變動現值或被視為抵押品依賴的減值貸款、抵押品的估計公允價值減去估計出售成本(如有)分別為減值貸款設立特定撥備。與我們的透支保護計劃相關的透支餘額須遵守上文“壞賬透支準備金”一節中討論的類似準備金方法。有關更多信息，請參閲注6-向銀行客户提供貸款。
商譽與無形資產
我們至少每年或每當發生重大事件或變化時審查商譽的可回收性，這些事件或變化可能會影響記錄成本的回收。可能被認為是環境變化的因素表明，我們商譽的賬面價值可能無法收回，這些因素包括我們的股票價格和市值下降、我們產品的市場狀況下降、我們未來現金流估計的減少以及重大不利的行業或經濟市場趨勢。我們通過首先評估與我們業務和整體經濟發展有關的各種定性因素來測試商譽減值，以確定我們的商譽是否更有可能減值。如果我們的報告單位的賬面價值很可能大於其公允價值，我們將計算報告單位的估計公允價值，並就報告單位的賬面價值與其公允價值之間的差額記錄減值費用，但不超過商譽的賬面價值。公允價值的估計要求管理層作出一些假設和預測，這些假設和預測可能包括但不限於未來收入、收益和某些結果的可能性。我們完成了截至2022年9月30日的年度商譽減值測試，並得出結論，我們的任何報告單位都沒有減值。
凡發生事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時，須攤銷的無形資產便會就減值進行審核。可能發生並顯示存在減值的某些因素包括但不限於：與預期歷史或預期未來經營業績相比表現顯著欠佳；標的資產的使用方式發生重大變化；以及重大不利的行業或市場經濟趨勢。在審查減值時，我們將該等資產的賬面價值與使用該等資產及其最終處置所預期的估計未貼現未來現金流量進行比較。如果資產的賬面價值被確定為無法收回，我們將估計資產的公允價值，並就賬面價值超過公允價值的部分計入減值費用。公允價值的估計要求管理層作出一些假設和預測，這些假設和預測可能包括但不限於未來收入、收益和某些結果的可能性。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，並無確認與本公司無形資產相關的減值費用。更多信息見附註9--商譽和無形資產。
經營成果
根據S-K條例第303(B)段的指示1，省略了對2021年12月31日終了的財政年度至2020年12月31日終了的財政年度的業務成果的討論。這種遺漏的討論可以在我們於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K財年年報中的“第7項.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”下找到。
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的綜合結果比較
營業收入
下表列出了我們的營業收入，包括信用卡收入和其他費用、現金處理收入、交換收入和淨利息收入：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 |
| 金額 | | 佔總數的百分比
營業收入 | | 金額 | | 佔總數的百分比
營業收入 |
| | (除百分比外，以千為單位) |
| 營業收入： | | | | | | | |
| 信用卡收入和其他費用 | $ | 876,318 | | | 60.5 | % | | $ | 788,834 | | | 55.0 | % |
| 現金處理收入 | 235,445 | | | 16.2 | | | 245,539 | | | 17.1 | |
| 交換收入 | 295,646 | | | 20.4 | | | 380,037 | | | 26.6 | |
| 利息收入，淨額 | 42,157 | | | 2.9 | | | 18,787 | | | 1.3 | |
| 總營業收入 | $ | 1,449,566 | | | 100.0 | % | | $ | 1,433,197 | | | 100.0 | % |
信用卡收入和其他費用-在截至2022年12月31日的一年中，信用卡收入和其他費用總計8.763億美元，比上年同期增加了8750萬美元，增幅為11%。信用卡收入和其他費用的增加主要是因為我們的B2B服務部門計劃的美元總額增長，這導致我們的Baas合作伙伴賺取了更高的計劃管理服務費。此外，信用卡收入和其他費用也有所增加，這是因為客户採用了我們的信用卡計劃中推出的可選功能，例如我們的透支保護計劃，以及現金返還獎勵估計應計金額的有利下降，我們將其記錄為收入的減少。我們對返現獎勵的估計基於多種因素，包括當前生效的返現計劃的條款和條件、客户活動和客户兑換率。這些增長部分被持卡人費用的減少所抵消，例如每月維護費和自動取款機費用的減少，這是我們在上面的《概述》中討論的原因。
現金處理收入-截至2022年12月31日的一年，現金處理收入總計2.354億美元，比上年同期減少1010萬美元，降幅為4%。減少的主要原因是由於我們的消費者服務和B2B服務部門的活躍賬户減少，導致處理的現金轉賬數量同比下降，但由於處理的退税數量增加了20%，導致整體税務處理收入增加，部分抵消了這一下降。
交換收入-截至2022年12月31日的一年中，交換收入總計2.956億美元，比上年同期減少8440萬美元，降幅22%。這主要是由於在截至2022年12月31日的年度內，採購量下降了21%。
利息收入，淨額-截至2022年12月31日的一年，淨利息收入總計4220萬美元，比上年同期增加2340萬美元，增幅124%。淨利息收入的增加是由於我們的投資證券組合規模的增加，資金主要來自我們的持卡人存款賬户計劃的使用。此外，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)在2022年多次加息，以管理通脹的影響，這也增加了我們從存款和最近投資中獲得的利息收入。
運營費用
下表列出了我們在銷售和營銷、薪酬和福利、加工以及其他一般和管理費用中的運營費用細目：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 |
| 金額 | | 佔總數的百分比
營業收入 | | 金額 | | 佔總數的百分比
營業收入 |
| | (除百分比外，以千為單位) |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷費用 | $ | 297,900 | | | 20.6 | % | | $ | 382,163 | | | 26.7 | % |
| 薪酬福利開支 | 243,939 | | | 16.8 | | | 264,686 | | | 18.5 | |
| 加工費 | 481,460 | | | 33.2 | | | 389,284 | | | 27.2 | |
| 其他一般和行政費用 | 331,892 | | | 22.9 | | | 330,590 | | | 23.1 | |
| 總運營費用 | $ | 1,355,191 | | | 93.5 | % | | $ | 1,366,723 | | | 95.5 | % |
銷售和營銷費用-截至2022年12月31日的年度，銷售和營銷費用總計2.979億美元，與截至2021年12月31日的年度相比，減少了8430萬美元，降幅為22%。這一減少的主要原因是銷售佣金減少，原因是受分級收入分享協議約束的某些產品產生的收入減少，以及由於可比期間活躍賬户數量減少，由借記卡塑料和相關材料組成的供應鏈支出減少。此外，由於我們的戰略決策減少了在我們的Direct渠道中對GO2bank的營銷支出，以管理我們每個賬户的收購成本，我們的營銷費用減少了。
薪酬福利開支-截至2022年12月31日的年度，薪酬和福利支出總額為2.439億美元，與截至2021年12月31日的年度相比，減少了2080萬美元，降幅為8%。減少的主要原因是基於股票的薪酬較低，主要是由於與某些前高管員工相關的獎勵被沒收，以及某些基於業績的股權獎勵的預期實現出現波動，以及由於活躍客户減少和我們在2021年期間改善客户服務的投資減少，第三方呼叫中心支持成本減少。
加工費-截至2022年12月31日的年度，加工費用總額為4.815億美元，比截至2021年12月31日的年度增加9220萬美元，增幅為24%。這一增長主要是由於我們B2B服務部門的某些Baas賬户項目的美元總額以及通過我們的綜合平臺處理的總交易量的增長。
其他一般和行政費用-截至2022年12月31日的一年中，其他一般和行政費用總額為3.319億美元，比上年同期增加130萬美元，增幅0.4%。其他一般和行政費用增加，主要是因為與2022年之前的業務收購目標相關的1300萬美元法律和解，以及與我們的技術路線圖和現代銀行平臺的實施相關的軟件許可證增加，以及某些內部使用軟件的減值費用，但被專業服務費、電信費用和無形資產攤銷的減少部分抵消。
所得税費用
下表列出了我們在聯邦、州和其他地區的有效税率細目：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 |
| 美國聯邦法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州所得税，扣除聯邦税收優惠後的淨額 | 2.2 | | | 1.2 | |
| 一般商業信貸 | (3.2) | | | (2.2) | |
| 基於股票的薪酬 | 3.2 | | | (2.6) | |
| IRC 162(M)限制 | 0.8 | | | 8.0 | |
| | | |
| | | |
| 其他 | (0.5) | | | 0.1 | |
| 實際税率 | 23.5 | % | | 25.5 | % |
在截至2022年12月31日的一年中，我們的所得税支出總額為1970萬美元，比上年同期增加了350萬美元。所得税支出的增加主要是由於營業收入的增加，但實際税率的下降部分抵消了這一增長。
截至2022年12月31日的一年，我們的有效税率高於我們的法定聯邦所得税税率，主要是因為不可扣除的高管薪酬、股票薪酬的税收缺口以及與州税收相關的費用(扣除聯邦福利)的税收增加。截至2021年12月31日的一年，我們的有效税率高於我們的法定聯邦所得税率，主要是因為不可扣除的高管薪酬和與州税收相關的費用(扣除聯邦福利)的税收增加。
我們實際税率中的“其他”類別由各種永久性差異組成，其中沒有一個是單獨顯著的。
細分結果
消費者服務
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| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | % |
| (除百分比外，以千為單位) |
| 財務業績 | | | | | | | |
| 細分市場收入 | $ | 586,798 | | | $ | 694,725 | | | $ | (107,927) | | | (15.5) | % |
| 細分市場費用 | 364,650 | | | 471,121 | | | (106,471) | | | (22.6) | % |
| 分部利潤 | $ | 222,148 | | | $ | 223,604 | | | $ | (1,456) | | | (0.7) | % |
| | | | | | | |
| 關鍵指標 | (單位：百萬，百分比除外) |
| 美元總成交量 | $ | 23,257 | | | $ | 31,455 | | | $ | (8,198) | | | (26.1) | % |
| 活躍帳户數* | 2.37 | | | 3.10 | | | (0.73) | | | (23.5) | % |
| 直接存款活躍賬户* | 0.63 | | | 0.76 | | | (0.13) | | | (17.1) | % |
| 採購量 | $ | 18,136 | | | $ | 23,640 | | | $ | (5,504) | | | (23.3) | % |
*分別代表截至2022年12月31日和2021年12月31日的活躍和直接存款活躍賬户數量。
作為補充信息，我們的消費者服務部門的關鍵指標按季度列出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| Q4 | Q3 | Q2 | Q1 | | Q4 | Q3 | Q2 | Q1 |
| (單位：百萬) |
| 關鍵指標 |
| 美元總成交量 | $ | 5,426 | | $ | 5,495 | | $ | 5,715 | | $ | 6,621 | | | $ | 6,300 | | $ | 6,811 | | $ | 8,188 | | $ | 10,156 | |
| 活躍帳户數* | 2.37 | | 2.51 | | 2.78 | | 3.04 | | | 3.10 | | 3.38 | | 3.97 | | 4.07 | |
| 直接存款活躍賬户* | 0.63 | | 0.66 | | 0.67 | | 0.69 | | | 0.76 | | 0.83 | | 0.92 | | 0.97 | |
| 採購量 | $ | 4,229 | | $ | 4,302 | | $ | 4,588 | | $ | 5,017 | | | $ | 4,881 | | $ | 5,166 | | $ | 6,455 | | $ | 7,138 | |
*表示截至每個期間末的活躍和直接存款活躍賬户數量。
與上年同期相比，截至2022年12月31日的年度消費者服務部門收入減少1.079億美元，或16%，而截至2022年12月31日的年度，我們的部門支出減少1.065億美元，或23%。
在截至2022年12月31日的一年中，我們的美元總額、活躍賬户的平均數量和直接存款活躍賬户的平均數量較上年同期分別下降了26%、26%和24%，這主要是由於我們的持卡人在2021年獲得刺激付款和其他聯邦福利的時機所致。自那以後，來自這類項目的救濟資金已經到期，2022年也沒有頒佈這樣的經濟刺激方案。此外，我們減少了在GO2bank上的營銷支出，以管理每個賬户的收購成本，並觀察到分銷合作伙伴零售地點內消費者流量的變化，這兩者都對賬户收購產生了負面影響。反過來，在截至2022年12月31日的一年中，我們的採購量比上年同期下降了23%。
由於上述各項關鍵指標的下降，我們每月的維護費、自動櫃員機收入和交換收入都有所下降。這些減少被客户更多地採用
最近在我們的信用卡計劃中推出的可選功能，如我們的透支保護計劃，以及現金返還獎勵估計應計金額的有利減少，我們將其記錄為收入減少。
儘管總收入大幅下降，但截至2022年12月31日的年度，我們的部門利潤下降了不到1%。截至2022年12月31日的一年，消費者服務支出較上年同期有所下降，原因包括分級收入分享協議產品收入下降導致銷售佣金減少，第三方呼叫中心支持成本下降，部分原因是活躍賬户減少，但也是我們在2021年期間改善客户服務的投資的結果，由於美元總額下降和虧損率改善，交易損失減少，以及與GO2bank相關的營銷和供應鏈費用減少。
B2B服務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | % |
| (除百分比外，以千為單位) |
| 財務業績 | | | | | | | |
| 細分市場收入 | $ | 594,468 | | | $ | 458,584 | | | $ | 135,884 | | | 29.6 | % |
| 細分市場費用 | 508,096 | | | 385,428 | | | 122,668 | | | 31.8 | % |
| 分部利潤 | $ | 86,372 | | | $ | 73,156 | | | $ | 13,216 | | | 18.1 | % |
| | | | | | | |
| 關鍵指標 | (單位：百萬，百分比除外) |
| 美元總成交量 | $ | 50,227 | | | $ | 39,367 | | | $ | 10,860 | | | 27.6 | % |
| 活躍帳户數* | 1.78 | | | 1.97 | | | (0.19) | | | (9.6) | % |
| 採購量 | $ | 8,551 | | | $ | 10,096 | | | $ | (1,545) | | | (15.3) | % |
*分別代表截至2022年12月31日和2021年12月31日的活躍賬户數量。
作為補充信息，我們的B2B服務部門中的關鍵指標按季度提供如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| Q4 | Q3 | Q2 | Q1 | | Q4 | Q3 | Q2 | Q1 |
| (單位：百萬) |
| 關鍵指標 |
| 美元總成交量 | $ | 14,584 | | $ | 13,187 | | $ | 11,641 | | $ | 10,815 | | | $ | 10,053 | | $ | 9,593 | | $ | 9,211 | | $ | 10,510 | |
| 活躍帳户數* | 1.78 | | 1.82 | | 1.83 | | 1.89 | | | 1.97 | | 1.99 | | 2.06 | | 2.28 | |
| 採購量 | $ | 2,063 | | $ | 2,141 | | $ | 2,172 | | $ | 2,175 | | | $ | 2,184 | | $ | 2,190 | | $ | 2,415 | | $ | 3,307 | |
*表示截至每個期間結束時的活躍帳户數量。
在截至2022年12月31日的一年中，我們的B2B服務部門的收入比上一年同期增加了1.359億美元，或30%，而截至2022年12月31日的年度，我們的部門支出增加了1.227億美元，或32%。
在截至2022年12月31日的一年中，我們的總美元交易量比上年同期增長了28%，儘管全年的平均活躍賬户數量同比下降了12%。在某些BAAS項目中，我們繼續體驗到新用户和現有用户的有機增長，除了對數字支付的普遍需求外，這些項目往往會產生更高的每位活躍用户的總美元交易量。在截至2022年12月31日的一年中，採購量下降了約15%。
總體而言，我們B2B服務部門中的許多Baas合作伙伴都受到了消費者服務部門類似趨勢的影響，然而，儘管活躍賬户數量和購買量較少，但由於從Baas合作伙伴那裏賺取的計劃管理服務費增加，來自某些計劃的美元總額增長導致部門收入淨增加。這一增長被與採購量減少相關的交換收入的減少部分抵消。由於我們僱主渠道的美元總額和採購量同比實現了兩位數的增長，這一領域的收入也有所增長。由於我們在截至2022年12月31日的年度內這一部門的收入增長，我們的部門利潤比去年同期增長了約18%。
截至2022年12月31日的年度，B2B服務支出增加，主要是由於某些BAAS賬户計劃的增長導致處理費用增加，以及由於
美元總成交量增加。這一部門也經歷了利潤率壓縮，因為某些Baas合作伙伴關係是基於固定利潤構建的，因此，我們某些安排的部門利潤將不會隨着收入增長而擴大。
貨幣流動服務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | % |
| (除百分比外，以千為單位) |
| 財務業績 | | | | | | | |
| 細分市場收入 | $ | 222,192 | | | $ | 239,735 | | | $ | (17,543) | | | (7.3) | % |
| 細分市場費用 | 104,362 | | | 123,770 | | | (19,408) | | | (15.7) | % |
| 分部利潤 | $ | 117,830 | | | $ | 115,965 | | | $ | 1,865 | | | 1.6 | % |
| | | | | | | |
| 關鍵指標 | (單位：百萬，百分比除外) |
| 現金轉賬次數 | 36.06 | | | 40.51 | | | (4.45) | | | (11.0) | % |
| 已處理的退税數量 | 14.57 | | | 12.14 | | | 2.43 | | | 20.0 | % |
作為補充信息，我們的貨幣流動服務部門的關鍵指標按季度列出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| Q4 | Q3 | Q2 | Q1 | | Q4 | Q3 | Q2 | Q1 |
| (單位：百萬) |
| 關鍵指標 |
| 現金轉賬次數 | 9.03 | | 9.16 | | 9.00 | | 8.87 | | | 9.95 | | 10.05 | | 10.19 | | 10.32 | |
| 已處理的退税數量 | 0.20 | | 0.28 | | 4.48 | | 9.61 | | | 0.12 | | 0.43 | | 4.15 | | 7.44 | |
在截至2022年12月31日的一年中，我們貨幣流動服務的部門收入比上一年同期減少了1750萬美元，或7%，而截至2022年12月31日的年度的部門支出減少了1940萬美元，或16%。
截至2022年12月31日的年度，部門收入下降的主要原因是處理的現金轉移數量減少，較上年同期下降11%。綠點網絡是我們消費者服務和B2B服務部門的賬户持有人以及第三方項目的服務提供商。現金轉賬減少是由於我們上文討論的消費者服務和B2B服務部門的活躍賬户減少所致。這一減少被我們的税務處理收入的增加所部分抵消，這是由於處理的退税數量比去年同期增加了20%。
儘管分部收入下降了7%，但截至2022年12月31日的年度，我們的分部支出下降了16%，分部利潤同比增長了約2%。在截至2022年12月31日的一年中，部門支出下降，主要是由於現金轉移量下降導致銷售佣金減少。
公司和其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | % |
| (除百分比外，以千為單位) |
| 財務業績 | | | | | | | |
| 未分配收入和部門間抵銷 | $ | 20,151 | | | $ | (5,169) | | | $ | 25,320 | | | (489.8) | % |
| 未分配的公司費用和部門間抵銷 | 207,747 | | | 190,592 | | | 17,155 | | | 9.0 | % |
| $ | (187,596) | | | $ | (195,761) | | | $ | 8,165 | | | (4.2) | % |
公司和其他部門的收入包括淨利息收入、我行賺取的某些其他投資收入、與某些BAAS合作伙伴的利息利潤分享安排(收入減少)和部門間收入的抵消。未分配的公司費用包括扣除部門間費用和我們的固定費用，如員工的工資、工資和相關福利、專業人員
服務費、軟件許可證、電話和通信費用、租金、水電費和保險費。我們的CODM在評估我們三個可報告部門的業績時不考慮這些成本，因為它們與任何報告部門都沒有直接關係。非現金支出，如股票薪酬、長期資產折舊和攤銷、減值費用和其他非經常性費用，是我們的CODM在評估我們的整體綜合財務業績時沒有考慮的，不包括在上述未分配的公司費用中。參考附註24-細分市場信息對本報告所列合併財務報表進行彙總對賬。
由於我們的投資證券組合規模的擴大和美聯儲最近的加息，截至2022年12月31日的一年的淨利息收入同比增加。這一增長部分被我們與Baas某些合作伙伴分享的部分利益所抵消。
截至2022年12月31日的年度，未分配企業支出同比增長約9%，這是由於工資和工資以及軟件許可證的增加，以支持我們建立現代化和可擴展的核心銀行和卡管理平臺的投資，以及其他增長舉措，但被較低的專業服務費用、累積獎金薪酬和電信費用部分抵消。
對銀行控股公司的資本要求
我們的子公司綠點銀行是聯邦儲備系統的成員銀行，我們的主要監管機構是聯邦儲備委員會和猶他州金融機構部。我們和綠點銀行受到銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構的某些強制性行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則，我們和綠點銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。
由美聯儲和其他美國銀行業監管機構頒佈的《巴塞爾協議III》規定了基於風險的資本、槓桿和流動性標準。根據巴塞爾III規則，我們必須維持普通股一級資本與風險加權資產的比率至少為4.5%，一級資本與風險加權資產的比率至少為6%，總資本與風險加權資產的比率至少為8%，以及最低一級槓桿率為4.0%。綠點公司和綠點銀行中的一家或兩家可能有資格並不時選擇使用美聯儲版本的美國巴塞爾III規則下的社區銀行槓桿率框架。在社區銀行槓桿率框架下，符合資格的社區銀行組織一般可以滿足美國巴塞爾協議III規則下的資本要求(和資本保護緩衝)，前提是其一級槓桿率高於9%，並滿足其他適用條件。從2021年開始，綠點公司和綠點銀行有資格(包括綠點銀行的情況，通過寬限期)，並選擇使用社區銀行槓桿率框架。我們預計，綠點公司將繼續符合並使用社區銀行槓桿率框架，綠點銀行將根據美國巴塞爾協議III規則的標準化方法計算和披露其基於風險的資本比率和一級槓桿率。
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，根據適用的監管標準，我們和綠點銀行被歸類為“資本充足”。要被歸類為“資本充足”，我們和綠點銀行必須保持下表所列的特定總風險、一級風險和一級槓桿率。自2022年12月31日以來，管理層認為沒有任何條件或事件會改變我們的類別，即“資本充足”。
與下列數額和比率有關的定義如下：
| | | | | | | | |
| 比率 | | 定義 |
第1級槓桿率 | | 一級資本除以平均總資產 |
普通股一級資本比率 | | 普通股一級資本除以風險加權資產 |
一級資本充足率 | | 一級資本除以風險加權資產 |
基於風險的總資本比率 | | 總資本除以風險加權資產 |
| | |
| 條款 | | 定義 |
第一級資本和
普通股一級資本 | | 包括普通股和留存收益，根據主要與累積保費、商譽、遞延税項和無形資產相關的項目進行調整。 |
總資本 | | 一級資本加上附加資本項目，如信貸損失撥備，但有一定的限制 |
平均總資產 | | 本期間的平均合併資產總額減去主要與商譽、遞延税項資產和無形資產有關的扣除和調整 |
風險加權資產 | | 表示資產或風險敞口的數量乘以與該類型資產或風險敞口相關的標準化風險權重(%)。標準化風險權重是銀行資本規則中規定的，反映了監管機構對一種資產或風險敞口的風險判斷。 |
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的實際數額和比率以及要求的“資本充足”的最低資本金數額和比率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 金額 | | 比率 | | 監管最低要求 | | “資本充足”的最低要求 |
| (除比率外，以千計) |
| 綠點公司： | | | | | | | |
| 第1級槓桿 | $ | 661,404 | | | 16.6 | % | | 4.0 | % | | 不適用 |
| 普通股一級資本 | $ | 661,404 | | | 40.1 | % | | 4.5 | % | | 不適用 |
| 一級資本 | $ | 661,404 | | | 40.1 | % | | 6.0 | % | | 6.0 | % |
| 基於風險的資本總額 | $ | 675,043 | | | 40.9 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | |
| 綠點銀行： | | | | | | | |
| 第1級槓桿 | $ | 389,541 | | | 9.6 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % |
| 普通股一級資本 | $ | 389,541 | | | 31.2 | % | | 4.5 | % | | 6.5 | % |
| 一級資本 | $ | 389,541 | | | 31.2 | % | | 6.0 | % | | 8.0 | % |
| 基於風險的資本總額 | $ | 397,870 | | | 31.8 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 金額 | | 比率 | | 監管最低要求 | | “資本充足”的最低要求 |
| (除比率外，以千計) |
| 綠點公司： | | | | | | | |
| 第1級槓桿 | $ | 637,338 | | | 15.9 | % | | 4.0 | % | | 不適用 |
| 普通股一級資本 | $ | 637,338 | | | 54.0 | % | | 4.5 | % | | 不適用 |
| 一級資本 | $ | 637,338 | | | 54.0 | % | | 6.0 | % | | 6.0 | % |
| 基於風險的資本總額 | $ | 648,038 | | | 54.9 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | |
| 綠點銀行： | | | | | | | |
| 第1級槓桿 | $ | 329,162 | | | 9.1 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % |
| 普通股一級資本 | $ | 329,162 | | | 40.7 | % | | 4.5 | % | | 6.5 | % |
| 一級資本 | $ | 329,162 | | | 40.7 | % | | 6.0 | % | | 8.0 | % |
| 基於風險的資本總額 | $ | 336,461 | | | 41.6 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
流動性與資本資源
下表彙總了本報告所列期間我們的主要現金來源和用途：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) |
| 提供的現金總額(用於) | | | |
| 經營活動 | $ | 277,686 | | | $ | 167,033 | |
| 投資活動 | (820,188) | | | (1,368,487) | |
| 融資活動 | 36,707 | | | 1,030,393 | |
| 非限制性現金、現金等價物和限制性現金減少 | $ | (505,795) | | | $ | (171,061) | |
在截至2022年和2021年12月31日的年度內， 我們主要通過經營活動提供的現金流和客户存款為我們的運營提供資金。有時，我們也可能通過我們的信貸安排下的借款為短期營運資本活動提供資金。截至2022年12月31日，我們的主要流動性來源是不受限制的現金和現金等價物，總計8.139億美元。我們還認為，我們可供出售的24億美元投資證券是高流動性的工具。
我們使用趨勢和方差分析以及我們的詳細預算和預測來預測未來的現金需求，並在需要時對預測進行調整。我們相信，我們目前不受限制的現金和現金等價物、運營現金流和我們信貸安排下的借款能力將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本、資本支出、權益法投資資本承諾和任何其他資本需求。我們目前不瞭解任何趨勢或需求、承諾、事件或不確定因素，這些趨勢或要求、承諾、事件或不確定性將導致或可能導致我們的流動性以任何實質性方式增加或減少，從而影響我們在未來12個月或以後的資本需求。我們繼續監測重大趨勢對我們業務的影響，以確保我們的流動性和資本資源在這段不確定的時期保持適當。
經營活動的現金流
在截至2022年12月31日的年度內，我們的經營活動提供的現金淨額為2.777億美元，主要來自6420萬美元的淨收益，經某些非現金運營費用調整後為1.687億美元，以及營運資本資產和負債淨額增加4480萬美元。
在截至2021年12月31日的年度內，我們的經營活動提供的1.67億美元現金淨額主要來自4750萬美元的淨收益，經某些非現金運營費用調整後為1.849億美元，以及營運資本資產和負債淨額減少6530萬美元。
投資活動產生的現金流
在截至2022年12月31日的一年中，我們用於投資活動的8.202億美元淨現金主要用於購買可供出售的投資證券，扣除銷售和到期日收益6.343億美元，用於開發和購買財產和設備的付款8430萬美元，貸款淨變化3210萬美元，購買銀行擁有的人壽保險保單3190萬美元，以及與我們在Tailfin Labs，LLC的投資相關的資本貢獻3500萬美元。
在截至2021年12月31日的一年中，我們用於投資活動的14億美元現金淨額主要用於購買可供出售的投資證券，扣除銷售和到期收益12億美元，用於開發和購買物業和設備的付款5740萬美元，貸款淨變化2840萬美元，購買銀行擁有的人壽保險保單5500萬美元，以及與我們在Tailfin Labs，LLC的投資相關的資本貢獻3500萬美元。
融資活動產生的現金流
在截至2022年12月31日的一年中，融資活動提供的3670萬美元現金淨額主要是由於客户存款淨增加1.571億美元和循環信貸安排借款淨額3500萬美元所致，但被A類普通股股票回購9550萬美元和對客户債務淨減少5400萬美元部分抵消。
在截至2021年12月31日的一年中，融資活動提供了10億美元的現金淨額，這主要是由於客户存款淨增加5.551億美元，對客户的債務淨增加4.887億美元。
其他流動性來源：2019年循環貸款
2019年10月，我們與富國銀行、國家協會和其他貸款人簽訂了循環信貸協議。該信貸協議規定了1.00億美元的五年期循環安排，將於2024年10月到期。在我們的選擇中，根據信貸協議發放的貸款的利息為1)LIBOR利率(“LIBOR利率”)或2)基本利率，該利率參考(A)美國聯邦基金利率加0.50%、(B)富國銀行最優惠利率和(C)一個月LIBOR利率加1.0%(“基本利率”)中的最高者而確定，在任何一種情況下均加適用的保證金。貸款的適用保證金取決於我們的總槓桿率，LIBOR利率貸款的適用保證金從1.25%到2.00%不等，基本利率貸款的保證金從0.25%到1.00%不等。截至2022年12月31日，我們未償還餘額的利率為5.52%。
我們現有協議的條款也規定了一種確定替代基準利率的方法，以應對在參考利率改革下倫敦銀行間同業拆借利率的終止。這一替代基準利率將在締約方之間進行選擇，同時考慮到監管機構的建議或根據確定替代利率時的現行市場慣例，並可包括有擔保的隔夜融資利率。
截至2022年12月31日，我們在2019年循環貸款中有3500萬美元未償還，其中6500萬美元可供使用。
我們還受某些財務契約的約束，其中包括按照協議的定義，在每個財政季度末維持最低固定費用覆蓋率和最高綜合槓桿率。截至2022年12月31日，我們遵守了所有這些公約。
材料現金需求
雖然新冠肺炎、不斷上升的通脹和利率等宏觀經濟事件的影響已經造成了經濟的不確定性，並影響了我們管理流動性和資本資源的方式，但我們預計我們將在正常業務過程中繼續根據需要開發和投資房地產和設備。這些付款的金額和時間以及未來期間相關的現金流出很難預測，並取決於許多因素，包括新員工的招聘、我們業務中使用的計算機硬件和軟件的更新率以及由於宏觀經濟不確定性而導致的我們的業務前景。我們打算繼續投資於新的產品和計劃，包括GO2bank、我們現有產品的新功能和IT基礎設施，如我們的核心銀行和信用卡管理系統，以便擴大規模和有效運營，以實現我們的戰略目標。雖然我們預計2023年的這些資本支出將與2022年的資本支出水平相似，但我們預計這些資本支出主要通過我們運營活動提供的現金流提供資金。
我們已經用現金收購了業務和技術，我們預計未來可能會繼續這樣做。然而，由於這些交易的性質，很難預測此類現金需求的數額和時間。
此外，我們可能會定期向我們的子公司綠點銀行支付現金，以將其資本、槓桿和其他財務承諾維持在我們與監管機構商定的水平。如果另一個經濟救助方案簽署成為法律，規定大量額外的直接支付和失業救濟金，我們可能需要增加對綠點銀行的現金貢獻，以維持其資本、槓桿和其他財務承諾。
在每一種情況下，我們也有某些合同付款義務，下文將更詳細地説明。
合同義務
2020年1月2日，我們與沃爾瑪達成協議，共同建立一個新的金融科技加速器，名稱為Tilfin Labs，LLC，其使命是開發位於零售購物和消費金融服務交叉點的創新產品、服務和技術。我們持有該實體20%的所有權權益，以換取從2020年1月至2024年1月每年3,500萬美元的出資額。看見附註7-權益法投資有關更多資料，請參閲本公司合併財務報表附註。
我們剩餘的租約期限不到1年到大約10年，取決於不同期限的續訂選項，截至2022年12月31日，我們的總租賃負債為840萬美元。看見附註20-租約關於我們截至2022年12月31日的租賃負債的更多信息，請參見我們的合併財務報表附註。
在正常的業務過程中，我們與我們的供應商和零售分銷商簽訂各種協議，這些協議可能會使我們受到最低年度要求的約束。雖然我們的合同承諾將對我們未來的流動性產生影響，但我們相信，我們將能夠通過運營產生的現金和我們現有的現金餘額充分履行這些義務。
銀行控股公司的統計信息披露
以下部分為銀行控股公司提供補充信息。本節中的表格僅包括綠點銀行信息。
資產、負債和股東權益的分配
下表列出了我們銀行業務的平均餘額數據和利息收支數據，以及截至2022年、2021年和2020年12月31日的相關利息收益率和利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 平均值
平衡 | | 利息收入/
利息支出 | | 收益率/
率 | | 平均值
平衡 | | 利息收入/
利息支出 | | 收益率/
率 | | 平均值
平衡 | | 利息收入/
利息支出 | | 收益率/
率 |
| (除百分比外，以千為單位) |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款(1) | $ | 19,608 | | | $ | 2,273 | | | 11.6 | % | | $ | 25,101 | | | $ | 2,316 | | | 9.2 | % | | $ | 22,533 | | | $ | 2,454 | | | 10.9 | % |
| 應税投資證券 | 2,581,235 | | | 40,349 | | | 1.6 | | | 1,271,329 | | | 13,831 | | | 1.1 | | | 506,152 | | | 7,031 | | | 1.4 | |
| 免税投資證券 | 27,852 | | | 727 | | | 2.6 | | | 28,956 | | | 712 | | | 2.5 | | | 11,481 | | | 278 | | | 2.4 | |
| 聯邦儲備銀行股票 | 7,693 | | | 324 | | | 4.2 | | | 7,069 | | | 322 | | | 4.6 | | | 5,473 | | | 272 | | | 5.0 | |
| 預付費用 | 9,672 | | | 2,061 | | | 21.3 | | | 6,756 | | | 1,491 | | | 22.1 | | | 7,775 | | | 1,455 | | | 18.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金 | 965,070 | | | 13,085 | | | 1.4 | | | 2,012,597 | | | 2,539 | | | 0.1 | | | 1,769,837 | | | 5,709 | | | 0.3 | |
| 計息資產總額 | 3,611,130 | | | 58,819 | | | 1.6 | % | | 3,351,808 | | | 21,211 | | | 0.6 | % | | 2,323,251 | | | 17,199 | | | 0.7 | % |
| 無息資產 | 258,260 | | | | | | | 286,441 | | | | | | | 131,612 | | | | | |
| 總資產 | $ | 3,869,390 | | | | | | | $ | 3,638,249 | | | | | | | $ | 2,454,863 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支票賬户 | $ | 2,204 | | | $ | 38 | | | 1.7 | % | | $ | 5,345 | | | $ | 5 | | | 0.1 | % | | $ | 9,271 | | | $ | 54 | | | 0.6 | % |
| 儲蓄存款 | 16,004 | | | 289 | | | 1.8 | | | 26,745 | | | 25 | | | 0.1 | | | 20,702 | | | 41 | | | 0.2 | |
| 定期存款，面額大於或等於250美元 | 1,833 | | | 40 | | | 2.2 | | | 1,827 | | | 26 | | | 1.4 | | | 1,146 | | | 16 | | | 1.4 | |
| 定期存款，面額小於250美元 | 3,313 | | | 31 | | | 0.9 | | | 3,142 | | | 37 | | | 1.2 | | | 3,682 | | | 37 | | | 1.0 | |
| 計息負債總額 | 23,354 | | | 398 | | | 1.7 | % | | 37,059 | | | 93 | | | 0.3 | % | | 34,801 | | | 148 | | | 0.4 | % |
| 無息負債 | 3,683,481 | | | | | | | 3,304,652 | | | | | | | 2,173,578 | | | | | |
| 總負債 | 3,706,835 | | | | | | | 3,341,711 | | | | | | | 2,208,379 | | | | | |
| 股東權益總額 | 162,555 | | | | | | | 296,538 | | | | | | | 246,484 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 3,869,390 | | | | | | | $ | 3,638,249 | | | | | | | $ | 2,454,863 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入/盈利資產收益率 | | | $ | 58,421 | | | (0.1) | % | | | | $ | 21,118 | | | 0.3 | % | | | | $ | 17,051 | | | 0.3 | % |
___________
(1)不良貸款計入各自的平均貸款餘額。此類貸款的收入(如果有的話)以現金為基礎確認。
下表列出了由於平均交易量和平均利率的變化而導致的利息收入和利息支出的變動額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 利息收入/支出的總變動 | | 因匯率(1)而發生的變化 | | 因卷(1)而發生的更改 | | 利息收入/支出的總變動 | | 因匯率(1)而發生的變化 | | 因卷(1)而發生的更改 |
| (單位：千) |
| 生息資產 | | | | | | | | | | | |
| 貸款 | $ | (43) | | | $ | (294) | | | $ | 251 | | | $ | (138) | | | $ | (543) | | | $ | 405 | |
| 應税投資證券 | 26,518 | | | 7,896 | | | 18,622 | | | 6,800 | | | (1,139) | | | 7,939 | |
| 免税投資證券 | 15 | | | 40 | | | (25) | | | 434 | | | 4 | | | 430 | |
| 聯邦儲備銀行股票 | 2 | | | (13) | | | 15 | | | 50 | | | (20) | | | 70 | |
| 預付費用 | 570 | | | (50) | | | 620 | | | 36 | | | 134 | | | (98) | |
| | | | | | | | | | | |
| 現金 | 10,546 | | | 11,141 | | | (595) | | | (3,170) | | | (4,092) | | | 922 | |
| 利息收入變動 | $ | 37,608 | | | $ | 18,720 | | | $ | 18,888 | | | $ | 4,012 | | | $ | (5,656) | | | $ | 9,668 | |
| | | | | | | | | | | |
| 有息負債 | | | | | | | | | | | |
| 支票賬户 | $ | 33 | | | $ | 34 | | | $ | (1) | | | $ | (49) | | | $ | (29) | | | $ | (20) | |
| 儲蓄存款 | 264 | | | 270 | | | (6) | | | (16) | | | (36) | | | 20 | |
| 定期存款，面額大於或等於250美元 | 14 | | | 14 | | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
| 定期存款，面額小於250美元 | (6) | | | (8) | | | 2 | | | — | | | 1 | | | (1) | |
| 利息支出變動 | 305 | | | 310 | | | (5) | | | (55) | | | (64) | | | 9 | |
| 淨利息收入和費用的變化 | $ | 37,303 | | | $ | 18,410 | | | $ | 18,893 | | | $ | 4,067 | | | $ | (5,592) | | | $ | 9,659 | |
___________
(1)利息收入和支出的變化不完全是由於數量或利率的變化，已按比例分配到數量和利率欄。
期限和對利率變化的敏感度
下表按類型列出了貸款的合同到期日。我們所有一年後到期的貸款都以貸款協議規定的固定利率為基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | | 應在一年至五年後到期 | | 應在五年至十五年後到期 | | 應在15年後到期 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 住宅 | $ | 182 | | | $ | 325 | | | $ | 3,757 | | | $ | — | | | $ | 4,264 | |
| 商業廣告 | 2,512 | | | 30 | | | — | | | — | | | 2,542 | |
| 分期付款 | — | | | 1,327 | | | 80 | | | — | | | 1,407 | |
| 消費者 | 14,446 | | | — | | | — | | | — | | | 14,446 | |
| 有擔保的信用卡 | 7,840 | | | — | | | — | | | — | | | 7,840 | |
| 固定收益證券總額 | $ | 24,980 | | | $ | 1,682 | | | $ | 3,837 | | | $ | — | | | $ | 30,499 | |
信貸損失準備金的分配
下表顯示了分配給每個貸款類別的信貸損失準備金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 金額 | | 每類貸款佔貸款總額的百分比 | | 金額 | | 每類貸款佔貸款總額的百分比 |
| (除百分比外，以千為單位) |
| 住宅 | $ | 83 | | | 0.9 | % | | $ | 87 | | | 1.6 | % |
| 商業廣告 | 29 | | | 0.3 | | | 32 | | | 0.6 | |
| 分期付款 | 38 | | | 0.4 | | | 42 | | | 0.8 | |
| 消費者 | 7,880 | | | 86.8 | | | 4,384 | | | 78.9 | |
| 有擔保的信用卡 | 1,048 | | | 11.6 | | | 1,010 | | | 18.1 | |
| 總計 | $ | 9,078 | | | 100.0 | % | | $ | 5,555 | | | 100.0 | % |
存款
下表顯示了綠點銀行截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的平均存款和這些存款的年化平均利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 平均餘額 | | 加權平均利率 | | 平均餘額 | | 加權平均利率 | | 平均餘額 | | 加權平均利率 |
| (除百分比外，以千為單位) |
| 有息存款賬户 | | | | | | | | | | | |
| 支票賬户 | $ | 2,204 | | | 1.7 | % | | $ | 5,345 | | | 0.1 | % | | $ | 9,271 | | | 0.6 | % |
| 儲蓄存款 | 16,004 | | | 1.8 | | | 26,745 | | | 0.1 | | | 20,702 | | | 0.2 | |
| 定期存款，面額大於或等於250美元 | 1,833 | | | 2.2 | | | 1,827 | | | 1.4 | | | 1,146 | | | 1.4 | |
| 定期存款，面額小於250美元 | 3,313 | | | 0.9 | | | 3,142 | | | 1.2 | | | 3,682 | | | 1.0 | |
| 有息存款賬户總額 | 23,354 | | | 1.7 | % | | 37,059 | | | 0.3 | % | | 34,801 | | | 0.4 | % |
| 無息存款賬户 | 3,286,137 | | | | | 2,926,280 | | | | | 1,898,216 | | | |
| 總存款 | $ | 3,309,491 | | | | | $ | 2,963,339 | | | | | $ | 1,933,017 | | | |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，我們達到或超過FDIC限額的存款總額分別為2.15億美元、1.8億美元和1.15億美元。截至2022年12月31日，我們的定期存款組合超過FDIC限額並不重要。
主要財務和信貸比率
下表顯示了綠點銀行截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的一些關鍵財務和信貸比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 淨資產收益率 | 3.3 | % | | 2.0 | % | | 2.0 | % |
| 淨股本回報率 | 79.2 | | | 24.6 | | | 19.7 | |
| 股本與資產比率 | 4.2 | | | 8.1 | | | 10.0 | |
| 信貸損失準備佔未償還貸款總額的比例 | 29.8 | | | 22.4 | | | 3.5 | |
| 非應計項目貸款佔未償還貸款總額的比例 | 7.3 | | | 3.4 | | | 6.3 | |
| 為非應計貸款計提信貸損失準備 | 405.4 | | | 648.9 | | | 55.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 期內淨撇賬至未償還貸款平均數： | (單位：千) |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 消費者 | | | | | |
| 期內淨撇賬 | $ | 34,699 | | | $ | 18,798 | | | $ | — | |
| 平均未償還金額 | 16,337 | | | 7,578 | | | — | |
| 有擔保的信用卡 | | | | | |
| 期內淨撇賬 | 517 | | | 1,382 | | | 1,269 | |
| 平均未償還金額 | 10,924 | | | 14,062 | | | 14,703 | |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指外幣匯率、信貸、利率和股票價格等市場因素的變化可能造成的經濟損失。我們認為，我們對與外幣匯率、利率和股票價格變化相關的風險的敞口有限。我們沒有重大的海外業務。我們不會為交易或投機目的而持有或訂立衍生工具或其他金融工具。
利率
雖然經營淨利息收入已成為我們綜合經營業績的重要組成部分，但我們認為我們的投資組合不會受到重大利率風險的影響，因為它主要由固定利率證券組成。我們投資組合的構成對利率變化是價格敏感的，這可能會影響我們投資組合中的未實現收益或虧損。然而，我們有能力、流動性和意圖持有這些工具，直到我們投資組合中的此類證券收回其攤銷成本基礎，這可能是到期的。我們的現金和現金等價物也會受到短期利率變化的影響。聯邦公開市場委員會
美國聯邦公開市場委員會(FOMC)在2023年2月再次將聯邦基金目標利率上調至4.50%-4.75%的範圍，這將繼續影響我們獲得的淨利息收入。雖然預計聯邦公開市場委員會可能會繼續維持高利率，直到經濟通脹的影響減弱，但何時或加息多少次還不確定。FOMC對短期利率的決策政策將繼續影響我們未來獲得的淨利息收入。此外，我們的某些Baas合夥人協議允許Baas合夥人分享從賬户持有人存款(記為收入減少)賺取的很大一部分利息，隨着證券到期和收益再投資，我們投資組合的收益率往往滯後於利率上升。因此，我們預計與2022年相比，淨影響將對我們2023年的合併財務報表產生負面影響。
截至2022年12月31日，根據我們1.00億美元的信貸額度協議，我們有3500萬美元的未償債務。參考附註11--債務如需更多信息，請參閲本文所列合併財務報表。如果我們需要從我們的信用額度中獲得額外的流動性，我們的借款預計將以可變利率進行，並將使我們面臨利率風險。儘管我們的循環信貸安排下的任何短期借款可能對利率變化不敏感，但短期借款的利息支出將隨着基礎短期利率的變化而增加和減少。例如，假設我們的信貸協議的最大借款能力為1.0億美元，根據適用的倫敦銀行同業拆借利率和截至2022年12月31日的有效保證金，利率每變動四分之一個基點，我們的年度利息支出將產生30萬美元的變化。
我們積極監控我們的利率敞口，我們的目標是在我們認為合適的情況下，減少與利率變化相關的收益和現金流的波動。為了實現這一目標，我們可以簽訂衍生金融工具，如遠期合約和利率對衝合約，但僅限於管理我們的風險敞口所必需的程度。我們不會為交易或投機目的而持有或訂立衍生工具或其他金融工具。
通脹風險
很難評估通脹是否已經或將對我們的業務、財務狀況或經營結果產生實質性影響。儘管如此，如果我們的借貸利率受到嚴重的通脹壓力，我們可能無法通過加息來完全抵消這些更高的成本。我們不能或未能做到這一點可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。此外，利率上升可能會對我們客户的消費水平或客户支付欠我們的未償款項的能力產生不利影響。然而，我們相信，這一風險在很大程度上被我們現金和投資組合的較高利率收益率以及通脹導致的消費者支出預期增加所抵消，這將導致交易所收入增加。此外，由於我們的大多數投資組合都有較長的到期日，我們認為以低於市場的價格出售固定收益證券的實現虧損風險是無關緊要的。
信貸和流動性風險
我們面臨與持有我們的現金和現金等價物的金融機構有關的信用和流動性風險、受限現金、可供出售的投資證券、零售分銷商、第三方支付處理商和其他向我們的客户收取資金和費用的合作伙伴欠下的結算資產，以及代表我們收取的費用應從我們的發證銀行獲得的金額。
我們通過維持一項投資政策來管理與我們的現金和現金等價物、可供出售的投資證券、貸款和發行銀行的到期金額相關的信用和流動性風險，將我們的代理銀行關係限制在經過批准的資本充足的機構，並將投資限制在高流動性、低信用風險的資產上。我們的政策對流動性比率、我們可能對單一機構或發行人的集中度、有效到期日以及我們可能投資的資產類型都有限制。管理資產負債委員會負責持續監控我們的資本資產負債管理政策和相關限額的遵守情況，並定期向我們董事會的風險委員會報告。
由於結算資產的期限較短，我們對結算資產的信用風險敞口有所緩解，目前結算資產的未清償天數平均為兩天。我們執行初始信用審查，併為每個新的零售分銷商、第三方支付處理商和其他合作伙伴分配信用額度。我們每天監測每個合夥人的結算資產敞口及其對指定合同結算條款的遵守情況，並定期評估其信用額度和財務狀況。我們管理層的企業風險管理委員會負責監控合作伙伴的風險敞口，並分配信用額度，並定期向我們董事會的風險委員會報告。鑑於目前宏觀經濟的不確定性，我們繼續與零售分銷商和其他業務夥伴一起監測我們面臨的信貸風險。
項目8.財務報表和補充數據
合併財務報表索引 | | | | | |
| 頁面 |
| |
獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制報告(PCAOB ID：42) | 54 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：42) | 55 |
截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表 | 56 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合業務報表 | 57 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合全面收益表 | 58 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股東權益變動表 | 59 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表 | 60 |
合併財務報表附註 | 61 |
所有財務報表附表均被省略，因為所需資料不適用或數額不足以要求提交附表，或因為所需資料已列入合併財務報表及其附註。
獨立註冊會計師事務所報告
致綠點公司的股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，對綠點公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據COSO標準，截至2022年12月31日，綠點公司(本公司)在所有實質性方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的準則，審計了綠點公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合資產負債表、截至2022年12月31日期間各年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益變動及現金流量，以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)及我們於2023年2月28日的報告，就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的管理層財務報告內部控制報告中財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/ 安永律師事務所
加利福尼亞州洛杉磯
2023年2月28日
獨立註冊會計師事務所報告
致綠點公司的股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們審計了綠點公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表、截至2022年12月31日的三個年度的相關綜合經營表、全面收益、股東權益變動和現金流量以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2023年2月28日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
| | | | | |
| 收入確認 |
| 有關事項的描述 | 如合併業務報表所示， 綜合財務報表附註2和附註3所述，在截至2022年12月31日的一年中，公司記錄的信用卡收入和其他費用為8.763億美元，交換收入為2.956億美元，現金處理收入為2.354億美元。信用卡收入和其他費用包括每月維護費、新卡費用、自動取款機費用和其他卡收入，其中包括與公司禮品卡計劃相關的收入。 該公司將估計的返現獎勵記錄為信用卡收入和其他費用的減少。現金處理包括現金轉賬收入、簡單支付收入和退税處理服務收入。該公司的收入確認在這些不同的收入流中各有不同。當承諾的商品或服務的控制權轉移給客户時，公司確認收入，金額反映了公司預期有權換取商品或服務的對價。 |
| | | | | |
| 審計信用卡收入和其他費用、交換收入和現金轉移收入是複雜的，因為總美元價值和大量創收交易、每個收入流涉及的合同數量、處理此類交易所涉及的系統和流程的數量，包括第三方服務組織，以及管理層在估計用於確認新卡費用的平均卡壽命和估計卡收入和其他費用中包含的現金回報時所需的判斷力。 |
| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們瞭解、評估了設計，並測試了與確認信用卡收入和其他費用、交換收入和現金轉移收入有關的公司流程、系統和控制的運營有效性，其中包括與管理層對何時將商品和服務的控制權轉移給客户的評估有關的控制、公司對相關第三方服務機構的使用，以及管理層對用於估計卡的平均壽命和現金返還回報的重要假設和基礎數據的審查。 我們的審計程序包括評估合同樣本，以確定在公司對合同的會計評估中是否確定並適當考慮了可能影響收入確認的條款，根據已確認的卡收入和其他費用、交換收入和現金轉移收入以及每個收入流的相關非財務指標(例如，購買量和卡激活數量)計算每筆交易的收入，並將每筆收入流的每筆交易收入與基於合同率和歷史數據的歷史趨勢和預期進行比較。我們在樣本的基礎上測試了某些信用卡收入和其他費用的收入交易細節，方法是將這些收入和費用同意給第三方支持文件。此外，我們通過將假設和數據與公司的歷史數據進行比較，測試了管理層估計信用卡平均壽命時使用的方法和重要的假設和基礎數據，這些數據涉及從卡激活到最後一次正餘額的日期。我們通過將客户活動和客户贖回率與可比較的同行趨勢和公司的歷史獎勵數據進行比較，測試了管理層估計返現獎勵所使用的方法和重要假設和基本數據。 |
/s/ 安永律師事務所
自2005年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
加利福尼亞州洛杉磯
2023年2月28日
綠點公司
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 資產 | (單位為千，面值除外) |
| 流動資產： | | | |
| 不受限制的現金和現金等價物 | $ | 813,945 | | | $ | 1,322,319 | |
| 受限現金 | 5,900 | | | 3,321 | |
| | | |
| 結算資產 | 493,395 | | | 320,377 | |
| 應收賬款淨額 | 74,437 | | | 80,401 | |
| 預付費用和其他資產 | 78,155 | | | 81,380 | |
| 應收所得税 | — | | | 1,354 | |
| 流動資產總額 | 1,465,832 | | | 1,809,152 | |
| 可供出售的投資證券，按公允價值計算 | 2,363,687 | | | 2,115,501 | |
對銀行客户的貸款，扣除信貸損失準備金#美元9,078及$5,555分別截至2022年和2021年12月31日 | 21,421 | | | 19,270 | |
| 預付費用和其他資產 | 192,901 | | | 136,400 | |
| 財產、設備和內部使用軟件，網絡 | 160,222 | | | 135,341 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 8,316 | | | 10,967 | |
| 遞延費用 | 14,547 | | | 16,855 | |
| 遞延税項淨資產 | 117,167 | | | 15,048 | |
| 商譽和無形資產 | 445,083 | | | 466,943 | |
| 總資產 | $ | 4,789,176 | | | $ | 4,725,477 | |
| 負債與股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 113,891 | | | $ | 51,353 | |
| 存款 | 3,450,105 | | | 3,286,889 | |
| 對客户的義務 | 218,239 | | | 124,221 | |
| 清償義務 | 40,691 | | | 15,682 | |
| 透支賬户應付髮卡銀行的金額 | 328 | | | 513 | |
| 其他應計負債 | 98,580 | | | 128,294 | |
| 經營租賃負債 | 3,167 | | | 6,918 | |
| 遞延收入 | 25,029 | | | 28,903 | |
| | | |
| 應付所得税 | 11,641 | | | 291 | |
| 流動負債總額 | 3,961,671 | | | 3,643,064 | |
| 其他應計負債 | 5,777 | | | 3,531 | |
| 經營租賃負債 | 5,247 | | | 8,209 | |
| 信用額度 | 35,000 | | | — | |
| | | |
| 總負債 | 4,007,695 | | | 3,654,804 | |
| 承付款和或有事項(附註21) | | | |
| 股東權益： | | | |
A類普通股，$0.001票面價值；100,000截至2022年12月31日和2021年12月31日授權的股票；51,674和54,868截至2022年12月31日和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | 52 | | | 55 | |
| 額外實收資本 | 340,575 | | | 401,055 | |
| 留存收益 | 763,582 | | | 699,370 | |
| 累計其他綜合損失 | (322,728) | | | (29,807) | |
| 股東權益總額 | 781,481 | | | 1,070,673 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 4,789,176 | | | $ | 4,725,477 | |
見合併財務報表附註
綠點公司
合併業務報表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位為千，每股數據除外) |
| 營業收入： | | | | | |
| 信用卡收入和其他費用 | $ | 876,318 | | | $ | 788,834 | | | $ | 593,915 | |
| 現金處理收入 | 235,445 | | | 245,539 | | | 293,216 | |
| 交換收入 | 295,646 | | | 380,037 | | | 351,843 | |
| 利息收入，淨額 | 42,157 | | | 18,787 | | | 14,786 | |
| 總營業收入 | 1,449,566 | | | 1,433,197 | | | 1,253,760 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 銷售和市場營銷費用 | 297,900 | | | 382,163 | | | 415,111 | |
| 薪酬福利開支 | 243,939 | | | 264,686 | | | 233,155 | |
| 加工費 | 481,460 | | | 389,284 | | | 293,711 | |
| 其他一般和行政費用 | 331,892 | | | 330,590 | | | 281,710 | |
| 總運營費用 | 1,355,191 | | | 1,366,723 | | | 1,223,687 | |
| 營業收入 | 94,375 | | | 66,474 | | | 30,073 | |
| 利息支出，淨額 | 255 | | | 150 | | | 761 | |
| 其他費用，淨額 | (10,199) | | | (2,624) | | | (1,217) | |
| 所得税前收入 | 83,921 | | | 63,700 | | | 28,095 | |
| 所得税費用 | 19,709 | | | 16,220 | | | 4,964 | |
| 淨收入 | $ | 64,212 | | | $ | 47,480 | | | $ | 23,131 | |
| | | | | |
| 普通股基本每股收益： | $ | 1.20 | | | $ | 0.87 | | | $ | 0.43 | |
| 稀釋後每股普通股收益： | $ | 1.19 | | | $ | 0.85 | | | $ | 0.42 | |
| 基本加權平均-已發行和已發行普通股： | 53,351 | | | 54,070 | | | 52,438 | |
| 稀釋加權平均已發行和已發行普通股： | 53,871 | | | 55,220 | | | 53,685 | |
見合併財務報表附註
綠點公司
綜合全面收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 淨收入 | $ | 64,212 | | | $ | 47,480 | | | $ | 23,131 | |
| 其他綜合(虧損)收入 | | | | | |
| 未實現持有(虧損)收益，税後淨額 | (292,921) | | | (33,235) | | | 1,388 | |
| 綜合(虧損)收益 | $ | (228,709) | | | $ | 14,245 | | | $ | 24,519 | |
見合併財務報表附註
綠點公司
合併股東權益變動表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | A類普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
| | | | | 股票 | | 金額 | | | | |
| | | | | (單位：千) |
| 2019年12月31日的餘額 | | | | | 51,807 | | | $ | 52 | | | $ | 296,224 | | | $ | 629,040 | | | $ | 2,040 | | | $ | 927,356 | |
| 根據股票計劃發行的普通股，扣除扣繳和相關税收影響後的淨額 | | | | | 1,252 | | | 1 | | | 4,543 | | | — | | | — | | | 4,544 | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 53,694 | | | — | | | — | | | 53,694 | |
| 沃爾瑪限售股 | | | | | 975 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| 淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | 23,131 | | | — | | | 23,131 | |
| 其他綜合收益 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,388 | | | 1,388 | |
| 通過ASU第2016-13號(CECL)的累積效果調整 | | | | | — | | | — | | | — | | | (281) | | | — | | | (281) | |
| 2020年12月31日餘額 | | | | | 54,034 | | | $ | 54 | | | $ | 354,460 | | | $ | 651,890 | | | $ | 3,428 | | | $ | 1,009,832 | |
| 根據股票計劃發行的普通股，扣除扣繳和相關税收影響後的淨額 | | | | | 834 | | | 1 | | | (4,824) | | | — | | | — | | | (4,823) | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 51,419 | | | — | | | — | | | 51,419 | |
| 淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | 47,480 | | | — | | | 47,480 | |
| 其他綜合損失 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33,235) | | | (33,235) | |
| 2021年12月31日的餘額 | | | | | 54,868 | | | $ | 55 | | | $ | 401,055 | | | $ | 699,370 | | | $ | (29,807) | | | $ | 1,070,673 | |
| 根據股票計劃發行的普通股，扣除扣繳和相關税收影響後的淨額 | | | | | 870 | | | 1 | | | 229 | | | — | | | — | | | 230 | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 34,812 | | | — | | | — | | | 34,812 | |
| A類普通股回購 | | | | | (4,064) | | | (4) | | | (95,521) | | | — | | | — | | | (95,525) | |
| 淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | 64,212 | | | — | | | 64,212 | |
| 其他綜合損失 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (292,921) | | | (292,921) | |
| 2022年12月31日的餘額 | | | | | 51,674 | | | $ | 52 | | | $ | 340,575 | | | $ | 763,582 | | | $ | (322,728) | | | $ | 781,481 | |
見合併財務報表附註
綠點公司
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 經營活動 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 64,212 | | | $ | 47,480 | | | $ | 23,131 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 財產、設備和內部使用軟件的折舊和攤銷 | 57,101 | | | 57,024 | | | 58,005 | |
| 無形資產攤銷 | 23,509 | | | 27,775 | | | 28,119 | |
| 採購交易壞賬透支準備 | 13,771 | | | 19,822 | | | 7,684 | |
| 貸款損失準備金 | 32,352 | | | 24,978 | | | 859 | |
| 基於股票的薪酬 | 34,812 | | | 51,419 | | | 53,694 | |
| 權益法投資中的虧損(收益) | 15,648 | | | (1,579) | | | 6,290 | |
| 出售可供出售的投資證券的實現收益 | — | | | — | | | (5,073) | |
| 可供出售投資證券的(折價)溢價攤銷 | (1,434) | | | 2,563 | | | 999 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 長期資產減值準備 | 4,264 | | | — | | | 21,719 | |
| 遞延所得税(福利)費用 | (6,674) | | | 2,722 | | | (15,003) | |
| 其他 | (4,666) | | | 144 | | | 169 | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款淨額 | (7,807) | | | (32,468) | | | (16,177) | |
| 預付費用和其他資產 | 5,417 | | | (9,171) | | | 980 | |
| 遞延費用 | 2,308 | | | 1,477 | | | (1,441) | |
| 應付賬款和其他應計負債 | 41,098 | | | (5,308) | | | 37,640 | |
| 遞延收入 | (3,694) | | | 1,282 | | | 576 | |
| 應收/應付所得税 | 11,716 | | | (14,128) | | | 9,531 | |
| 其他，淨額 | (4,247) | | | (6,999) | | | (2,524) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 277,686 | | | 167,033 | | | 209,178 | |
| | | | | |
| 投資活動 | | | | | |
| 購買可供出售的投資證券 | (931,549) | | | (1,395,599) | | | (994,428) | |
| 可供出售證券到期日收益 | 293,748 | | | 196,958 | | | 107,723 | |
| 出售和催繳可供出售證券的收益 | 3,488 | | | 6,823 | | | 198,895 | |
| 購置財產和設備的付款 | (84,326) | | | (57,432) | | | (59,035) | |
| 貸款淨變動 | (32,057) | | | (28,385) | | | (453) | |
| 投資Tail Fin Labs，LLC | (35,000) | | | (35,000) | | | (35,000) | |
| 購買其他投資 | (31,934) | | | (55,000) | | | — | |
| 其他投資活動 | (2,558) | | | (852) | | | (3,534) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (820,188) | | | (1,368,487) | | | (785,832) | |
| | | | | |
| 融資活動 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 循環信貸額度借款 | 100,000 | | | — | | | 100,000 | |
| 循環信貸額度的償還 | (65,000) | | | — | | | (135,000) | |
| 行使期權和ESPP購買的收益 | 6,177 | | | 8,041 | | | 16,997 | |
| 與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款 | (5,947) | | | (12,864) | | | (12,453) | |
| 存款淨變動 | 157,140 | | | 555,062 | | | 1,554,191 | |
| 結算資產和對客户債務的淨變化 | (53,991) | | | 488,654 | | | (512,534) | |
| 或有對價付款 | (1,647) | | | (4,000) | | | (4,000) | |
| A類普通股回購 | (95,525) | | | — | | | — | |
| 其他融資活動 | (4,500) | | | (4,500) | | | — | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 36,707 | | | 1,030,393 | | | 1,007,201 | |
| | | | | |
| 非限制性現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (505,795) | | | (171,061) | | | 430,547 | |
| 期初無限制現金、現金等價物和受限現金 | 1,325,640 | | | 1,496,701 | | | 1,066,154 | |
| 非限制性現金、現金等價物和受限現金，期末 | $ | 819,845 | | | $ | 1,325,640 | | | $ | 1,496,701 | |
| | | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 627 | | | $ | 1,434 | | | $ | 926 | |
| 繳納所得税的現金 | $ | 12,966 | | | $ | 27,200 | | | $ | 10,618 | |
| | | | | |
| 核對不受限制的現金、現金等價物和受限制的現金 | | | | | |
| 不受限制的現金和現金等價物 | $ | 813,945 | | | $ | 1,322,319 | | | $ | 1,491,842 | |
| 受限現金 | 5,900 | | | 3,321 | | | 4,859 | |
| 期末非限制性現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 819,845 | | | $ | 1,325,640 | | | $ | 1,496,701 | |
見合併財務報表附註
注1-組織
綠點公司(“我們”是指綠點公司及其合併子公司)是一家金融科技和註冊銀行控股公司，致力於讓所有人都有能力無縫、負擔得起和充滿信心地進行銀行業務。我們的技術平臺使我們能夠構建解決消費者和企業最緊迫的財務挑戰的產品和功能，改變他們管理和轉移資金的方式，並使所有人都更容易獲得財務授權。我們為消費者和企業提供廣泛的金融服務，包括借記卡、支票卡、信用卡、預付卡和工資卡，以及強大的貨幣處理服務，如退税、現金存款和支付。
我們於1999年在特拉華州註冊成立，並根據《銀行控股公司法》成為一家銀行控股公司，並於2011年12月成為聯邦儲備系統的成員銀行。
注2-重要會計政策摘要
合併原則和列報依據
我們的合併財務報表包括綠點公司及其全資子公司的業績。本公司根據美國公認會計原則或美國公認會計原則編制所附合並財務報表。我們合併了我們的全資子公司，並消除了所有重大的公司間餘額和交易。
估計和假設的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。未來的事件及其影響不能確切地預測；因此，會計估計需要進行判斷。這些財務報表是使用截至2022年12月31日和截至本報告日期的合理可用的信息編制的。編制綜合財務報表時使用的會計估計可能會隨着新事件的發生、獲得更多經驗、獲得更多信息以及我們經營環境的變化而發生變化。由於各種因素，包括本報告“第一部分，項目1A.風險因素”中確定的因素，實際結果可能與這些估計數不同。
無限制現金和現金等價物
我們認為所有原始到期日為三個月或以下的無限制高流動性投資均為無限制現金和現金等價物。
投資證券
我們的投資組合主要由固定收益證券組成。我們將這些證券歸類為可供出售證券，並按公允價值與相關未實現損益(税後淨額)一起報告，除非與信貸相關，否則將計入累計其他全面收益或虧損。我們建立了信貸損失準備金，以投資的公允價值小於其攤銷成本為限。如果投資證券的減值與信貸相關，則減值計入收益，任何隨後的信貸改善將通過撥回已建立的撥備確認。非信貸相關減值計入累計其他全面收益或虧損，這是股東權益的一個組成部分。我們將期限小於或等於365天的投資證券歸類為流動資產。
我們定期評估每一種價值低於攤餘成本的固定收益證券，以評估公允價值的下降是與信貸有關還是與信貸無關。在釐定減值是否與信貸有關時，吾等會考慮公允價值相對於證券攤銷成本的下降幅度、是否存在不利情況，例如發行人的財務狀況、證券的付款結構、信貸評級變動及其他定性因素，以及吾等是否計劃出售證券或在收回其攤銷成本前被要求出售證券的可能性較大。如果我們打算出售一種投資證券，或者認為我們更有可能被要求出售一種證券，我們會在收益中記錄全部減值金額。
固定收益證券的利息，包括攤銷保費和增加折扣，計入利息收入。
附註2--主要會計政策摘要(續)
結算資產、對客户的義務和結算義務
結算資產是指我們的零售分銷商和其他合作伙伴在銷售點收取的尚未被我們的附屬銀行收到的客户資金的應付金額，預付(最多提前兩天)支付給某些有資格參與我們的早期直接存款計劃的持卡人的工資存款，以及第三方支付處理商為客户交易而應支付的金額。
在銷售點，我們的零售分銷商和其他合作伙伴收集客户資金，用於購買新卡和使用我們的現金轉賬服務，然後將這些資金直接匯到我們的附屬銀行。此外，我們的某些存款賬户項目可以從外部賬户獲得資金，資金是與第三方支付處理商結算的。這些資金向我們的零售分銷商、第三方支付處理商和其他合作伙伴匯款平均需要兩個工作日。
對客户的責任是指從我們的零售分銷商和合作夥伴那裏收取(或將由其匯款)的客户資金，但基礎產品尚未激活。一旦基礎產品被激活，客户資金將被重新分類為為客户利益建立的銀行賬户中的存款。這一餘額還包括已啟動但尚未結清的客户資金的付款。結算義務是指我們子公司銀行收到的客户資金，在激活時應支付給第三方髮卡行。
應收賬款淨額
應收賬款主要包括貿易應收賬款、髮卡銀行應收賬款、持卡人透支賬款、墊付手續費及其他應收賬款。我們記錄的是應收賬款扣除準備金後的估計壞賬。來自發卡銀行的應收賬款主要是指與我們的網絡品牌計劃相關的第三方髮卡銀行持有的尚未匯出給我們的收入相關資金。這些應收賬款一般根據我們與第三方髮卡銀行協議中的匯款條款在短時間內收回。預付費用是指在納税季節之前和期間向親自準備納税申報單的公司提供的短期預付款。這些預付款以客户的納税準備費用為抵押，通常在面對面的納税準備公司開始準備和處理客户的退税時在短時間內收取。
持卡人應付透支賬户餘額及壞賬透支準備金
對於未登記或不符合我們透支保護計劃的資格要求的持卡人，我們通常拒絕授權超過持卡人賬户可用餘額的金額，但卡關聯規則的應用、交易結算的時間以及卡的每月維護費評估等仍可能導致賬户透支。這些透支賬户餘額被視為持卡人應收賬款，並作為應收賬款淨額的一個組成部分計入我們的綜合資產負債表。我們面臨着任何未收回的透支賬户餘額造成的損失。我們的採購交易透支賬户餘額準備金作為其他一般和行政費用的組成部分包括在我們的綜合經營報表中。
我們根據賬户自上一次活動以來的天數，將購買交易中的透支賬户劃分為不同的年齡組，如購買、自動取款機交易或費用評估。我們根據最近一個年齡段的平均恢復率計算每個年齡段的儲備係數六個月。這些因素被應用於這些年齡段，以估計我們的總體預期損失準備金。當超過60如果賬户中沒有活動的天數已經過去，我們將全數註銷透支的賬户餘額。
受限現金
截至2022年12月31日和2021年12月31日，受限現金總額為1美元5.9百萬美元和美元3.3分別為100萬美元。限制性現金主要涉及第三方髮卡銀行持卡人賬户的預融資義務。
向銀行客户發放貸款
我們報告貸款按未償還本金餘額的歷史成本計量，扣除任何沖銷後的淨額，以及購買貸款的淨額，扣除任何未增加的折扣。我們確認利息收入是按收入計算的。
附註2--主要會計政策摘要(續)
不良貸款
不良貸款通常包括被置於非應計項目狀態的貸款。當貸款和有擔保的信用卡逾期時，我們通常將它們置於非應計狀態。90幾天或更長時間。我們沖銷相關應計應收利息，並將非應計貸款的利息收款作為本金減少；否則，當收到此類收款時，我們將其計入利息收入。當所有本金和利息都是當期的，並且預計將全額償還剩餘的合同本金和利息時，這些貸款可恢復應計狀態。對於我們的安全信用卡投資組合，當帳户逾期時90當天，抵押品存款被用來抵銷信用卡的未付餘額。任何餘額，包括超過抵押品餘額的本金和利息，按180幾天。
當我們很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額時，我們認為貸款是減值的。一旦我們確定一筆貸款要減值，我們就根據按貸款實際利率貼現的預期未來現金流的現值來衡量減值。我們也可以基於可觀察到的市場價格來計量減值，或者對於完全依賴抵押品償還的貸款，抵押品的估計公允價值減去估計出售成本。如果已記錄的減值貸款投資超過這一金額，我們將建立特定的撥備，作為信貸損失撥備的一個組成部分，或通過調整現有的減值貸款估值撥備。
信貸損失準備
我們在貸款的有效期內為我們的貸款組合中固有的估計信貸損失建立了準備金，包括我們的有擔保的信用卡和與我們的透支保護計劃相關的透支餘額。對於每個貸款組合，我們分析歷史損失率和其他因素以確定損失率，並考慮是否需要針對當前條件進行調整，以及在我們的資產負債表日期之後可能與歷史結果不同的其他合理和可支持的預測。我們亦考慮基於我們判斷可能影響預期信貸損失的定性因素作出的調整，這些因素包括但不限於現行經濟或市場狀況的變化，以及抵押品依賴型貸款的抵押品的估計價值。我們根據預期收取的現金流量變動現值或被視為抵押品依賴的減值貸款、抵押品的估計公允價值減去估計出售成本(如有)分別為減值貸款設立特定撥備。
財產和設備
我們以減去累計折舊和攤銷的價格攜帶我們的財產和設備。我們一般使用直線法計算資產的估計使用年限內的財產和設備折舊，但土地除外，土地不計折舊。我們一般使用直線法計算租户改善工程的攤銷，以相關租賃期或改善工程的估計可用年限中較短者為準。我們按所發生的費用來支付維護和維修費用。
我們利用在應用程序開發階段開發內部使用軟件所產生的某些內部和外部成本。我們還利用內部使用軟件的特定升級和增強功能帶來的額外功能的成本。一旦開發項目基本完成，並且軟件已準備好用於其預期用途，我們就開始在內部使用軟件的估計使用壽命內直線折舊這些成本。
每類資產的估計使用年限如下：
| | | | | |
| 土地 | 不適用 |
| 建房 | 30年份 |
| 電腦設備、傢俱和辦公設備 | 3-10年份 |
| 購買的計算機軟件 | 3年份 |
| 大寫的內部使用軟件 | 3-7年份 |
| 改善租户狀況 | 使用年限或租賃期限較短 |
附註2--主要會計政策摘要(續)
租契
我們在協議開始時確定一項安排是租約還是包含租約。使用權(ROU)資產和負債於租賃開始日根據租賃期內剩餘租賃付款的現值確認。為此，我們只考慮租約在生效時所載的固定付款。不是基於特定費率或指數的可變租賃付款在發生時計入費用。由於我們的租賃隱含利率一般不能根據我們的合同確定，我們使用基於我們在開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定我們的租賃付款的現值。我們的遞增借款利率是基於各種考慮因素，包括我們目前可獲得的類似條款貸款的借款利率，以及基於類似風險和信用評級的發行人的信用利差的市場參與者信息。
ROU資產還反映了在開始之前支付的任何租賃付款，並在扣除收到的任何租賃激勵措施後進行了記錄。我們的ROU資產和負債反映了在合理確定我們將行使該等選擇權時延長或終止租約的選擇權(如適用)。根據短期租約豁免，我們不包括初始期限為12個月或以下的所有租約。我們還做出了一項政策選擇，將我們現有的每一類租賃資產的租賃和非租賃成分結合起來。我們的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。租賃費用在租賃期內以直線法確認。
長期資產減值準備
當事件或環境變化顯示一項資產的賬面金額可能無法收回時，我們就評估長期資產的減值。如果一項資產的預期未貼現未來現金流量之和小於該資產的賬面價值，我們估計該資產的公允價值。我們以賬面金額超過其公允價值的金額來計量損失，該金額是使用估計未來現金流量淨值的現值計算的。我們記錄的減值費用總額為#美元4.3百萬，$0、和$21.7截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。截至2022年12月31日的年度與我們確定不再使用的內部使用軟件相關的減值費用。截至2020年12月31日的年度的減值費用主要與資本化的內部使用軟件、我們的運營租賃使用權資產以及我們決定不再因我們的遠程員工戰略而使用的其他租户改進相關。這些減值費用包括在我們綜合經營報表中的其他一般和行政費用中。
商譽與無形資產
商譽是根據收購淨資產的公允價值進行調整後的購買溢價。商譽不會攤銷，但會按年度或當事件或情況顯示潛在減值時，在報告單位層面就潛在減值進行審核。根據適用會計準則的定義，報告單位是一個經營部門或低於一個經營部門的一級，稱為組成部分。我們首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否比賬面價值更有可能低於其賬面價值(即超過50%的可能性)。這一步是確定是否有必要進行量化減值測試的基礎。如果商譽更有可能減值，量化減值測試會將每個報告單位的估計公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較。如果報告單位的估計公允價值超過其賬面價值，則報告單位的商譽不會減損，但如果報告單位的賬面價值超過其估計公允價值，差額將直接計入商譽的減值損失。我們可以在任何特定時期內繞過定性評估，直接採用量化方法來評估和衡量報告單位商譽的減值。
對於需要攤銷的無形資產，如果無形資產的賬面價值無法收回並超過其估計公允價值，我們將確認減值損失。如果無形資產的賬面價值超過預期因使用該資產而產生的未貼現現金流量的總和，則該無形資產的賬面價值被視為不可收回。不是在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度確認了與商譽或無形資產相關的減值費用。
具有有限壽命的無形資產在其估計使用壽命的基礎上按直線攤銷，這是我們根據法律、合同和其他規定對經濟利益模式的最佳估計。無形資產的估計使用年限主要由客户關係和商號組成，範圍為3-15好幾年了。
附註2--主要會計政策摘要(續)
透支賬户欠髮卡行金額
第三方髮卡銀行代表我們為透支的持卡人賬户餘額提供資金。根據與髮卡銀行簽訂的協議中規定的條款，本公司應支付給髮卡銀行的金額。一般來説，我們希望在以下時間內清償這些債務兩個月.
公允價值
在適用的會計準則下，公允價值被定義為出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。因此，公允價值反映在計量日市場參與者之間有序交易中的退出價格。
我們根據根據適用會計準則建立的公允價值等級來確定金融工具的公允價值，這要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。下面介紹三級層次結構：
第1級-相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。一級資產和負債包括在活躍的交易所市場交易的債務和股權證券和衍生品合約，以及在場外市場交易活躍、流動性高的某些美國國債。
第2級--第1級價格以外的可觀察投入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價，或資產或負債基本上整個期限內可觀測到或可被可觀測市場數據證實的其他投入。二級資產和負債包括報價低於交易所交易工具交易頻率的固定收益證券。這一類別通常包括美國政府和機構抵押貸款支持的固定收益證券和公司固定收益證券。
第三級--很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的整體公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第三級資產及負債包括釐定公允價值需要管理層作出重大判斷或估計的金融工具。該等資產及負債的公允價值一般採用定價模型、市場比較、貼現現金流量法或類似技術釐定，該等方法併入市場參與者在為資產或負債定價時所採用的假設。這一類別通常包括某些私募股權投資和某些資產擔保證券。
收入確認
我們的營業收入包括信用卡收入和其他費用、現金處理收入和交換收入。收入標準的核心原則是，當承諾的商品或服務的控制權轉移到我們的客户手中時，這些收入將被確認，金額反映了我們預期有權換取這些商品或服務的對價，這是根據五個步驟確定的。
我們的主要創收活動如下：
信用卡收入和其他費用
卡收入和其他費用包括每月維護費、新卡費用、自動取款機費用和其他卡收入。我們根據與每個持卡人的基本條款和條件賺取這些費用，這些條款和條件使我們有義務隨時準備在合同期限內為我們的每個持卡人提供賬户服務。與我們持卡人的協議被視為每日服務合同，因為它們的期限不固定。卡收入和其他費用中還包括從我們的Baas合作伙伴那裏賺取的計劃管理服務費，用於我們代表他們管理的持卡人計劃。
我們根據適用的持卡人協議中的條款和條件按月收取維護費。我們在評估費用的每月賬單週期中按比例確認每月維護費，這代表我們的持卡人獲得我們服務的好處和我們履行義務的期限。如果維護費導致持卡人透支餘額，我們只根據賬户自上次活動以來的天數等因素反映我們預期收到的淨金額，例如購買或自動取款機交易。
附註2--主要會計政策摘要(續)
當消費者在零售店購買新卡時，我們收取新卡費用。新的卡費為我們的持卡人提供了一項實質性的權利，因此，我們在我們的平均卡壽命內以直線方式遞延和確認新的卡費收入，目前低於一年用於我們通過零售渠道獲得的存款賬户計劃。平均卡壽命是基於最近的歷史數據，使用從卡的銷售(或激活)到最後正餘額的日期這段時間確定的。我們重新評估預付卡、支票賬户、季度和每年禮品卡的平均使用壽命。我們在合併資產負債表中將新卡費用的未賺取部分報告為遞延收入的一個組成部分。請參閲中討論的合同餘額注3--收入，以獲取更多信息。
當持卡人根據我們的持卡人協議中的條款和條件在某些ATM機取款時，我們會向持卡人收取ATM費用。當持卡人進行取款時，我們確認ATM機費用，這是我們履行義務和履行服務的時間點。由於我們的持卡人協議被認為是每日服務合同，我們對這些類型的基於交易的費用的履行義務每天都會履行，或者在每一筆交易發生時履行。
其他收入主要包括與我們的禮品卡計劃相關的收入、基於交易的手續費以及與可選產品或服務相關的費用，例如我們為持卡人提供的透支保護計劃。由於我們的履約義務是每天結算的，我們在交易發生的時間點確認大部分費用，也就是履行基本履約義務的時候。在我們的禮品卡計劃中，我們使用兑換法記錄相關收入。如果手續費導致持卡人透支餘額，我們只根據賬户自上次活動以來的天數等因素反映我們預期收到的淨金額，例如購買或自動取款機交易。
我們還為某些計劃的持卡人提供返現獎勵。這些現金獎勵的金額因多種因素而異，包括持卡人資格的條款和條件、基於持卡人活動的兑換額以及持卡人兑換率。我們在合併資產負債表中作為其他應計負債的一部分，以及在我們的合併經營報表中減少信用卡收入和其他費用，應計我們的估計現金返還獎勵。
我們的所有費用基本上都是在評估費用並從持卡人的賬户餘額中扣除時從持卡人那裏收取的。
根據每個計劃管理協議的條款，我們的BAAS合作伙伴的計劃管理費通常是按月隨時間賺取的。我們的協議一般是多年期協議，期限不一。我們將這些費用確認為我們每月提供的計劃管理服務。
現金處理收入
我們的現金處理收入包括現金轉賬收入、簡單支付收入和退税處理服務收入。
當消費者在零售店購買我們的現金轉移產品(重新加載服務)時，我們會產生現金轉移收入。我們的重裝服務受上述每份適用持卡人協議中相同的條款和條件的約束。我們在重新加載服務完成的時間點確認這些收入。同樣，在支付款項時，我們從業務夥伴那裏賺取簡單的支付費用。
當第三方納税籌劃公司的客户選擇通過使用我們的退税處理服務支付其納税籌備費時，我們將獲得退税處理服務收入。我們從這些服務中獲得的收入來自我們與税務軟件傳送器的合同關係。這些合同可能是多年協議，長度各不相同，然而，我們的基本承諾要求我們根據納税人的選擇，逐筆交易地處理每筆退款轉賬。因此，我們在履行履行義務的時間點確認退税處理服務收入，通過匯回每位納税人的納税申報單收益。
附註2--主要會計政策摘要(續)
互通立交
當賬户持有人使用我們的信用卡產品和服務進行購買交易時，我們從商户銀行匯出的手續費中賺取交換收入，這些手續費是基於Visa和萬事達卡等支付網絡建立的費率。我們在交易發生時確認交換收入，因為我們的履約義務已經履行。
委託人VS代理人
對於我們所有重要的創收安排，我們按毛數記錄收入，但退税處理服務收入除外，這些收入按淨額記錄。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要包括銷售佣金、廣告和營銷費用，以及向我們的零售分銷商地點製造和分發卡片包裝、標語牌、促銷材料以及向激活信用卡的消費者分發個性化卡片的成本。
我們根據我們的信用卡和現金轉賬產品在他們商店的銷售情況向零售分銷商和經紀人支付佣金。我們在卡的平均使用年限內按比例推遲和支出與新卡銷售相關的佣金，目前的平均使用年限低於一年通過我們的零售渠道獲得的卡。如果沒有新的手續費，我們會立即確認相關佣金的成本。當現金轉移交易完成時，我們確認與現金轉移產品相關的佣金成本。我們確認製作廣告的成本是已發生的。媒體廣告的成本在第一次做廣告時記錄下來。我們將與卡包和海報相關的成本記錄為預付費用，而對於在零售渠道獲得的卡，我們將與個性化卡相關的成本記錄為遞延費用。我們確認相關銷售期內的卡包和卡片的預付成本，並在卡的平均使用壽命內攤銷卡激活時個性化卡的遞延成本。
銷售和營銷費用中包括廣告和營銷費用#美元。31.2百萬，$42.6百萬美元和美元37.5百萬美元，運輸和處理成本為$2.3百萬，$1.4百萬美元和美元1.5截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。銷售和營銷費用中還包括與採購材料相關的各州的使用税，因為我們在購買新卡或現金轉賬交易時不向客户收取銷售税。
基於股票的薪酬
我們根據獎勵授予日的公允價值記錄基於股票的薪酬支出。對於我們的員工股票購買計劃(ESPP)下的股票期權和股票購買，我們的薪酬支出基於在授予日使用Black-Scholes期權定價模型估計的公允價值。對於股票獎勵，包括限制性股票單位，我們以授予日普通股的公允價值為基礎支付補償費用。我們確認只有服務條件的獎勵的補償費用，這些服務條件在獎勵的歸屬期間以直線基礎對授予時間表進行分級。贈與是基於對我們公司的持續服務，我們會在發生任何沒收時對其進行核算。
我們已經向我們的高管和員工發放了基於業績的限制性股票單位和基於業績的期權，這些股票和期權取決於業績條件、市場條件或兩者的組合。
對於受業績條件限制的獎勵，我們確定股票的授予日期公允價值，並在我們得出結論認為績效指標很可能在必要的服務期內得到滿足時，確認獎勵的補償成本。獎勵於授出日期的公允價值其後並無重新計量，然而，吾等於每個報告期重新評估歸屬的可能性，並根據達致業績指標的可能性記錄對補償開支的累積調整。對於受市場條件制約的獎勵，我們基於使用蒙特卡洛模擬或類似點陣模型估計的授予日的公允價值作為薪酬支出的基礎。我們確認必要服務期內的補償費用，無論市場狀況是否得到滿足，只要提供了必要的服務，因為估計授予日期公允價值包含了達到市場狀況的結果的可能性。
附註2--主要會計政策摘要(續)
根據我們的退休政策，符合退休資格的僱員所持有的未歸屬股票獎勵的任何服務要求均已取消。因此，對於授予合格員工的合格獎勵，相關補償費用將立即確認，如果不符合條件的員工後來根據退休政策成為合格員工，則相關補償費用將在授予日至合格退休之日(如果早於標準歸屬日期)期間確認。發放給符合退休資格的員工的績效獎勵仍受股票獎勵的年度業績目標制約，費用將根據預期業績進行相應調整。
我們根據授予日的公允價值計量發行給非僱員的權益工具的公允價值，並在收到貨物或服務的同一時期確認相關費用。
所得税
我們的所得税支出由當期和遞延所得税支出組成。當期所得税支出是指當期應繳納或退還的税款。遞延所得税支出是由於期內遞延所得税資產和負債的變化而產生的。這些遞延税項資產和負債總額是由於税法計量的資產和負債基礎與我們綜合財務報表中報告的資產和負債基礎之間的臨時差異未來發生逆轉而預計將支付的税款的減少或增加。我們也確認遞延税項資產的税務屬性，如淨營業虧損結轉和税收抵免結轉。我們記錄估值準備金，以將遞延税項資產減少到我們認為在可預見的未來更有可能實現的金額。
我們根據兩步模型確認和衡量所得税優惠：1)税務頭寸必須僅基於其技術優勢更有可能持續下去，才能被確認；2)收益是指在結算時更有可能持續的該頭寸的最大美元金額。一個職位的已確認利益與納税申報單上聲稱的税收優惠之間的差額被稱為未確認的税收優惠。我們在所得税支出內應計所得税相關利息和罰金(如果適用)。
普通股每股收益
我們在計算每股普通股收益時採用兩類法，因為我們有一些已發行的非既得性限制性股票，有權與我們的普通股股東一起根據他們的股息權參與收益分配。兩級法要求根據每一類或系列普通股和其他參與證券各自獲得股息的權利，在其之間分配淨收益，無論是否宣佈。基本每股收益的計算方法是將分配給每一類普通股股東的淨收入除以各自已發行和已發行的加權平均普通股。
稀釋每股收益的計算方法為：將每類普通股的調整後淨收益除以每一期間已發行和已發行普通股的加權平均數，再加上表示已發行股票期權、限制性股票單位(包括基於業績的限制性股票單位)、根據我們的員工購股計劃購買的股份和參與未歸屬限制性股票的攤薄效應的金額。我們使用庫存股法和兩類法計算稀釋潛在普通股，視情況而定。我們在計算攤薄每股收益時不計入該等股本工具的影響，而該等攤薄每股收益的影響是反攤薄的。此外，我們不包括截至期末尚未滿足業績或有事項的任何基於業績的限制性股票單位和基於業績的股票期權。
監管事項與資本充足率
作為一家銀行控股公司，我們必須接受聯邦儲備委員會和猶他州金融機構部的全面監督和審查，並必須遵守適用的法規 以及我們已經同意的其他承諾，包括與最低資本和槓桿要求有關的財務承諾。如果我們未能遵守這些要求中的任何一項，我們可能會受到正式或非正式的執法行動、訴訟或調查，這可能導致監管命令、對我們業務運營的限制或要求採取糾正行動，這些可能單獨或整體影響我們的運營結果，並限制我們的增長能力。如果我們未能遵守適用的資本和槓桿要求，或者如果我們的子公司綠點銀行未能遵守其適用的資本和槓桿要求，聯邦儲備委員會可能會限制我們或綠點銀行支付股息或為股票回購提供資金的能力，或者如果我們的資本金不足，則要求我們額外籌集
附註2--主要會計政策摘要(續)
資本。作為銀行控股公司和金融控股公司(“金融控股公司”)，我們一般被禁止直接或間接從事銀行控股公司和金融控股公司所允許以外的任何活動。此外，如果我們或綠點銀行在任何時候未能獲得“良好的資本”或“良好的管理”，未經美聯儲事先批准，我們不得開始或收購從事任何僅允許金融控股公司進行的活動的公司的任何股份。如果綠點銀行獲得的CRA評級低於“滿意”，對我們開展或收購從事任何僅允許金融控股公司進行的活動的能力的限制，也將普遍適用於未經美聯儲事先批准的活動。目前，根據BHC法案，我們可能無法從事新的活動或收購其他業務的股份或控制權。這些限制可能會限制我們追求未來商業機會的能力，否則我們可能會考慮這些機會，但這些機會可能不在允許的活動範圍之內。美國銀行監管機構在某些情況下不時採取監管行動，限制或限制金融機構的活動，包括與持續進行的考試有關的活動。在某些情況下，我們在公開披露這些行為或這些行為的全部細節，包括在檢查報告中披露這些行為的能力方面，受到重大的法律限制。此外，作為定期審查過程的一部分，我們和綠點銀行的監管機構可能會建議我們或我們的子公司在各種限制下運營，作為審慎事項。此類限制可能包括不能從事某些類別的新活動，也不能收購其他公司的股份或控制權。
近期會計公告
最近採用的會計公告
2020年8月，FASB發佈了ASU第2020-06號，債務--可轉換債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”)，它簡化了發行人對可轉換工具的會計處理，並簡化了適用於其自身股本合同的衍生品範圍例外。ASU 2020-06在2021年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。我們於2022年1月1日採納了ASU 2020-06的規定，其結果對我們的合併財務報表沒有實質性影響.
注3-收入
收入分解
如中所討論的附註24-細分市場信息，我們根據我們的首席運營決策者管理我們的運營、做出運營決策和評估運營業績的方式來確定我們的運營部門。在我們的細分市場中，我們相信，我們的收入和現金流的性質、數量、時間和不確定性，以及它們如何受到經濟因素的影響，可以根據我們每種產品和服務的收入確認的時間進一步説明。我們的產品和服務僅向美國境內的客户提供。
下表將我們從外部客户那裏獲得的收入按我們的每個可報告部門進行了彙總：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| | 消費者服務 | | B2B服務 | | 貨幣流動服務 | | 總計 |
| 識別的時機 | | (單位：千) |
| 傳輸的時間點 | | $ | 364,929 | | | $ | 165,878 | | | $ | 218,979 | | | $ | 749,786 | |
| 隨時間轉移 | | 205,798 | | | 448,612 | | | 3,213 | | | 657,623 | |
營業收入(1) | | $ | 570,727 | | | $ | 614,490 | | | $ | 222,192 | | | $ | 1,407,409 | |
注3--收入(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 消費者服務 | | B2B服務 | | 貨幣流動服務 | | 總計 |
| 識別的時機 | | (單位：千) |
| 傳輸的時間點 | | $ | 427,030 | | | $ | 176,716 | | | $ | 235,355 | | | $ | 839,101 | |
| 隨時間轉移 | | 246,016 | | | 324,913 | | | 4,380 | | | 575,309 | |
營業收入(1) | | $ | 673,046 | | | $ | 501,629 | | | $ | 239,735 | | | $ | 1,414,410 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| | 消費者服務 | | B2B服務 | | 貨幣流動服務 | | 總計 |
| 識別的時機 | | (單位：千) |
| 傳輸的時間點 | | $ | 367,348 | | | $ | 161,520 | | | $ | 282,815 | | | $ | 811,683 | |
| 隨時間轉移 | | 227,876 | | | 194,221 | | | 5,194 | | | 427,291 | |
營業收入(1) | | $ | 595,224 | | | $ | 355,741 | | | $ | 288,009 | | | $ | 1,238,974 | |
| | | | | |
| (1) | 不包括淨利息收入，這是營業總收入的一個組成部分，因為它不在ASC 606，收入。也不包括部門間收入的影響。 |
在某個時間點確認的收入包括交換費、自動取款機費用、透支保護費、其他類似的持卡人交易費用，以及我們幾乎所有的現金處理收入。隨着時間的推移，確認的收入包括新卡費用、每月維護費、禮品卡收入以及基本上所有BAAS(如本文所定義)的合作伙伴計劃管理費。
重大判斷和估計
與我們的賬户持卡人服務相關的交易價格是基於條款和條件中規定的獨立費用，還可能包括某些可變對價元素，如現金返還獎勵和可能透支賬户的費用評估。我們使用歷史數據和客户行為模式來估計這些金額，以確定這些估計數，這些估計數被記錄為相應費用收入的減少。此外，雖然持卡人可以進行的交易數量是未知的，但任何不確定性都會在每一份日常服務合同結束時解決。
合同餘額
正如在我們的綜合資產負債表上披露的那樣，我們記錄了在履行我們的業績義務之前收到的任何預付款的遞延收入。這些合同債務主要包括未賺取的新卡費用和每月維護費。我們確認了大約$26.0百萬，$26.7百萬美元和美元25.9截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度的合約額分別為600萬歐元或相當於各自期初包括在遞延收入內的合同負債額的大部分，並未確認在這些期間內從前幾期履行的履約義務中獲得的任何收入。遞延收入結餘的變動主要是由期內確認的新信用卡收費金額所推動，以及遞延收入結餘的減幅在多大程度上被與期內售出的信用卡有關的新信用卡費用遞延所抵銷。
獲得或履行合同的費用
我們獲得合同的增量直接成本主要包括我們向與新卡銷售相關的零售合作伙伴支付的收入份額。這些佣金一般在支付時資本化，並在確認相應收入期間支出。這些遞延佣金不是實質性的，計入了我們綜合資產負債表的遞延費用。
實用的權宜之計和豁免
期末任何未履行的履約義務涉及與客户的合同，這些合同的原始預期期限為一年或更短，或者是我們確認收入的合同，我們有權為所提供的服務開具發票。因此，沒有為這些履約義務提供額外的披露。
注4-投資證券
我們可供出售的投資證券如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| (單位：千) |
| 2022年12月31日 | |
| 公司債券 | $ | 10,000 | | | $ | — | | | $ | (654) | | | $ | 9,346 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 機構債券證券 | 240,272 | | | — | | | (47,166) | | | 193,106 | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 2,511,958 | | | 8 | | | (373,704) | | | 2,138,262 | |
| 市政債券 | 29,613 | | | — | | | (6,640) | | | 22,973 | |
| | | | | | | |
| 總投資證券 | $ | 2,791,843 | | | $ | 8 | | | $ | (428,164) | | | $ | 2,363,687 | |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 公司債券 | $ | 10,000 | | | $ | — | | | $ | (27) | | | $ | 9,973 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 機構債券證券 | 230,841 | | | — | | | (9,245) | | | 221,596 | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 1,879,793 | | | 806 | | | (32,268) | | | 1,848,331 | |
| 市政債券 | 28,135 | | | 288 | | | (243) | | | 28,180 | |
| 資產支持證券 | 7,326 | | | 99 | | | (4) | | | 7,421 | |
| 總投資證券 | $ | 2,156,095 | | | $ | 1,193 | | | $ | (41,787) | | | $ | 2,115,501 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，處於未實現虧損狀態的可供出售投資證券的未實現虧損總額和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計
公允價值 | | 未實現虧損總額 |
| 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | |
| (單位：千) |
| 2022年12月31日 | |
| 公司債券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,346 | | | $ | (654) | | | $ | 9,346 | | | $ | (654) | |
| | | | | | | | | | | |
| 機構債券證券 | 8,972 | | | (457) | | | 184,133 | | | (46,709) | | | 193,105 | | | (47,166) | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 892,068 | | | (67,569) | | | 1,243,588 | | | (306,135) | | | 2,135,656 | | | (373,704) | |
| 市政債券 | 16,333 | | | (3,370) | | | 6,641 | | | (3,270) | | | 22,974 | | | (6,640) | |
| | | | | | | | | | | |
| 總投資證券 | $ | 917,373 | | | $ | (71,396) | | | $ | 1,443,708 | | | $ | (356,768) | | | $ | 2,361,081 | | | $ | (428,164) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 公司債券 | $ | 9,973 | | | $ | (27) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,973 | | | $ | (27) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 機構債券證券 | 52,865 | | | (2,128) | | | 168,730 | | | (7,117) | | | 221,595 | | | (9,245) | |
| 機構抵押貸款支持證券 | 1,661,091 | | | (27,899) | | | 106,510 | | | (4,369) | | | 1,767,601 | | | (32,268) | |
| 市政債券 | 9,678 | | | (243) | | | — | | | — | | | 9,678 | | | (243) | |
| 資產支持證券 | 2,358 | | | (4) | | | — | | | — | | | 2,358 | | | (4) | |
| 總投資證券 | $ | 1,735,965 | | | $ | (30,301) | | | $ | 275,240 | | | $ | (11,486) | | | $ | 2,011,205 | | | $ | (41,787) | |
我們的投資通常由高評級證券組成，基本上所有這些證券都由美國聯邦政府直接或間接支持，因為我們的投資政策將我們的投資限制在高流動性、低信用風險的資產上。因此，在截至2022年12月31日或2021年12月31日的年度內，我們的可供出售投資證券沒有記錄任何重大的信貸相關減值損失。截至2022年12月31日和2021年12月31日的未實現虧損是利率持續上升的結果，因為我們的投資組合主要由固定利率證券組成。由於我們投資購買的時機，我們投資組合中的幾乎所有標的證券在12月31日、2022年和2021年都處於未實現虧損狀態，因為我們的投資中有很大一部分是在美聯儲最近加息之前購買的，以及市場狀況的普遍波動。
我們不打算出售我們的投資，我們已經確定，我們更有可能不會被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售我們的投資，這些成本基礎可能已經到期。
附註4-投資證券(續)
在截至2020年12月31日的年度內，我們錄得約1美元的已實現收益5.1因出售某些投資證券而產生的100萬美元。出售投資時確認的收益從累積的其他全面收入中重新分類，並作為其他收入和費用的組成部分記錄在我們的綜合經營報表中。
截至2022年12月31日，我們可供出售的投資證券的合同到期日如下：
| | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | 公允價值 |
| (單位：千) |
| | | |
| 應在一年至五年後到期 | $ | 51,050 | | | $ | 45,320 | |
| 在五年到十年後到期 | 174,222 | | | 139,242 | |
| 十年後到期 | 54,613 | | | 40,863 | |
| 抵押貸款和資產支持證券 | 2,511,958 | | | 2,138,262 | |
| 總投資證券 | $ | 2,791,843 | | | $ | 2,363,687 | |
抵押貸款支持證券和資產支持證券的預期償付可能與其合同到期日不一致，因為發行人有權贖回或預付某些債務。
注5-應收帳款
應收賬款，淨額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | (單位：千) |
| 應收貿易賬款 | $ | 26,083 | | | $ | 33,921 | |
| 應收賬款壞賬準備 | (169) | | | (82) | |
| 應收貿易賬款淨額 | 25,914 | | | 33,839 | |
| | | |
| 購買交易透支的持卡人餘額 | 3,821 | | | 5,395 | |
| 採購交易壞賬透支準備 | (2,230) | | | (3,394) | |
| 持卡人從購買交易中透支的淨餘額 | 1,591 | | | 2,001 | |
| | | |
| 持卡人費用 | 2,480 | | | 4,054 | |
| 髮卡銀行應收賬款 | 3,211 | | | 4,645 | |
| 預付費用，淨額 | 28,924 | | | 20,643 | |
| 其他應收賬款 | 12,317 | | | 15,219 | |
| 應收賬款淨額 | $ | 74,437 | | | $ | 80,401 | |
採購交易壞賬透支準備金中的活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (單位：千) |
| 期初餘額 | $ | 3,394 | | | $ | 1,653 | | | $ | 3,398 | |
| 採購交易壞賬透支準備 | 13,771 | | | 19,822 | | | 7,684 | |
| 沖銷 | (14,935) | | | (18,081) | | | (9,429) | |
| 期末餘額 | $ | 2,230 | | | $ | 3,394 | | | $ | 1,653 | |
注6-向銀行客户發放貸款
下表列出了未償還貸款總額、相關信貸損失撥備總額以及相關付款情況摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期90天或以上 | | 逾期合計 | | 當前合計或逾期不到30天 | | 未償債務總額 |
| (單位：千) |
| 2022年12月31日 | |
| 住宅 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,264 | | | $ | 4,264 | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,542 | | | 2,542 | |
| 分期付款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,407 | | | 1,407 | |
| 消費者 | 2,261 | | | — | | | — | | | 2,261 | | | 12,185 | | | 14,446 | |
| 有擔保的信用卡 | 712 | | | 722 | | | 2,239 | | | 3,673 | | | 4,167 | | | 7,840 | |
| 貸款總額 | $ | 2,973 | | | $ | 722 | | | $ | 2,239 | | | $ | 5,934 | | | $ | 24,565 | | | $ | 30,499 | |
| | | | | | | | | | | |
| 未償債務的百分比 | 9.8 | % | | 2.4 | % | | 7.3 | % | | 19.5 | % | | 80.5 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 住宅 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,722 | | | $ | 3,722 | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,392 | | | 3,392 | |
| 分期付款 | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 1,340 | | | 1,343 | |
| 消費者 | 2,244 | | | — | | | — | | | 2,244 | | | 7,788 | | | 10,032 | |
| 有擔保的信用卡 | 43 | | | 98 | | | 853 | | | 994 | | | 5,342 | | | 6,336 | |
| 貸款總額 | $ | 2,287 | | | $ | 98 | | | $ | 856 | | | $ | 3,241 | | | $ | 21,584 | | | $ | 24,825 | |
| | | | | | | | | | | |
| 未償債務的百分比 | 9.2 | % | | 0.4 | % | | 3.5 | % | | 13.1 | % | | 86.9 | % | | 100.0 | % |
我們在某些活期存款賬户計劃上提供可選的透支保護計劃服務，允許選擇加入的持卡人花費超過其可用卡餘額的預先授權的金額。當透支時，這些存款賬户上與購買相關的到期餘額被重新歸類為消費貸款。持卡人對我們透支服務的應付費用作為應收賬款的一部分包括在內。透支餘額是無擔保的，並被認為是持卡人立即應付的。
2021年12月，我們決定出售我們有擔保的信用卡投資組合的一部分，並將這些資產重新分類為持有出售的貸款。這些貸款包括在我們綜合資產負債表中預付資產和其他資產的長期部分。在重新分類後，我們撥回了之前對這些投資組合的任何信貸損失撥備，並記錄了估計估值撥備，以反映投資組合的估計公允價值。估值準備的變動在我們的綜合經營報表中作為其他收入和支出的組成部分入賬。截至2022年12月31日和2021年12月31日，持有待售貸款的公允價值約為#美元5.3百萬美元和美元5.1分別為100萬美元。
不良貸款
下表列出了我們的不良貸款的賬面價值，即相關信貸損失準備的總額。看見附註2--主要會計政策摘要有關分類為不良的標準的更多信息。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (單位：千) |
| 住宅 | $ | 153 | | | $ | 195 | |
| 分期付款 | 96 | | | 115 | |
| 有擔保的信用卡 | 2,239 | | | 853 | |
| 貸款總額 | $ | 2,488 | | | $ | 1,163 | |
附註6-銀行客户貸款(續)
信用質量指標
我們密切監測和評估我們貸款組合的信用質量和信用風險。我們不斷審查和更新貸款風險分類。我們使用非分類或分類作為主要信用質量指標來評估我們的貸款。分類貸款包括那些被指定為不合格、可疑或損失的貸款，與監管指導方針一致。如果有擔保的信用卡貸款逾期超過90天，則被認為是機密貸款。然而，我們的有擔保的信用卡投資組合是以每位持卡人的現金存款為抵押的，存款金額等於用户的可用信用額度，這降低了我們預期會發生的任何重大信用損失的風險。
下表列出了與我們的貸款組合相關的主要信用質量指標中我們的貸款的賬面價值，即相關信貸損失準備的總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 非分類 | | 分類 | | 非分類 | | 分類 |
| (單位：千) |
| 住宅 | $ | 4,035 | | | $ | 229 | | | $ | 3,481 | | | $ | 241 | |
| 商業廣告 | 2,542 | | | — | | | 3,392 | | | — | |
| 分期付款 | 1,306 | | | 101 | | | 1,228 | | | 115 | |
| 消費者 | 14,446 | | | — | | | 10,032 | | | — | |
| 有擔保的信用卡 | 5,601 | | | 2,239 | | | 5,483 | | | 853 | |
| 貸款總額 | $ | 27,930 | | | $ | 2,569 | | | $ | 23,616 | | | $ | 1,209 | |
信貸損失準備
我們貸款組合的信貸損失準備活動包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 期初餘額 | $ | 5,555 | | | $ | 757 | | | $ | 1,166 | |
| 貸款撥備 | 32,352 | | | 24,978 | | | 859 | |
| 貸款被註銷 | (28,829) | | | (20,381) | | | (1,697) | |
| 追討以前撇賬的貸款 | — | | | 201 | | | 429 | |
| 期末餘額 | $ | 9,078 | | | $ | 5,555 | | | $ | 757 | |
注7-權益法投資
2020年1月2日，我們與沃爾瑪達成協議，共同成立新的金融科技加速器，名稱為Tilfin Labs，LLC，其使命是開發位於零售購物和消費金融服務交叉點的創新產品、服務和技術。該實體由沃爾瑪持有多數股權，專注於開發科技驅動的解決方案，以整合全渠道零售、購物和金融服務。我們舉辦了一場20實體的%所有權權益，以換取每年#美元的出資額35.0從2020年1月到2024年1月，每年100萬。
我們在TARFIN實驗室的投資是按照ASC 323、投資-權益法和合資企業的權益會計方法核算的。在權益會計法下，初始投資按成本入賬，隨後根據其在收益或虧損中的比例進行調整。然而，鑑於Tailfin Labs安排的資本結構，我們採用假設清算賬面價值(“HLBV”)方法來確定利潤和虧損的分配，因為協議定義的我們的清算權和優先權與我們的基本所有權權益不同。如果合夥企業在資產負債表日按賬面價值清算，HLBV方法根據協議的清算條款計算投資中每個合夥人應獲得的收益。每名合夥人在報告期內分配的收入或虧損等於他們根據實體在報告期結束時的假設清算與該期間開始時相比在法律上能夠申索的淨權益金額的變化，並根據任何資本交易進行了調整。
附註7-權益法投資(續)
未來從TARFIN實驗室開發的產品或服務中獲得的任何經濟利益將在雙方逐一協商的基礎上進行談判。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們對TRAFIN實驗室的淨投資約為$82.4百萬美元和美元61.5分別為100萬歐元，並計入我們綜合資產負債表中預付費用和其他資產的長期部分。我們記錄了來自TRAFIN實驗室的權益損失約為$14.1百萬，$2.3百萬美元和美元7.0截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。這些金額作為其他收入和費用的組成部分記錄在我們的綜合經營報表中。
我們的權益法投資還包括我行持有的一筆投資，金額為$。4.8百萬美元和美元6.4分別為2022年12月31日和2021年12月31日。我們從這項投資中記錄了大約$的權益損失。1.6截至2022年12月31日的年度為百萬美元，股本收益為$3.9百萬美元和美元0.7截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
注8-財產和設備
財產和設備包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) |
| 土地 | $ | 205 | | | $ | 205 | |
| 建房 | 605 | | | 605 | |
| 計算機設備、傢俱和辦公設備 | 35,696 | | | 58,306 | |
| 購買的計算機軟件 | 17,658 | | | 31,012 | |
| 大寫的內部使用軟件 | 321,732 | | | 271,503 | |
| 改善租户狀況 | 7,066 | | | 5,007 | |
| 382,962 | | | 366,638 | |
| 減去累計折舊和攤銷 | (222,740) | | | (231,297) | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 160,222 | | | $ | 135,341 | |
資本化內部使用軟件的賬面淨值為#美元。149.2百萬美元和美元125.1分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
折舊和攤銷費用總額為#美元。57.1百萬，$57.0百萬美元和美元58.0截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。其中包括與內部使用軟件有關的折舊費用#美元。49.9百萬，$47.5百萬美元和美元43.9截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
我們記錄了財產和設備的減值費用#美元。4.3百萬，$0、和$21.7截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。截至2022年12月31日的年度與我們確定不再使用的內部使用軟件相關的減值費用。截至2020年12月31日的年度的減值費用主要與資本化的內部使用軟件以及我們辦公地點的租户改善和其他計算機設備相關，這些設備將不再因我們的遠程員工戰略而提供任何未來的經濟利益。
注9-商譽與無形資產
我們綜合資產負債表上的商譽和無形資產包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 商譽 | $ | 301,790 | | | $ | 301,790 | |
| 無形資產，淨額 | 143,293 | | | 165,153 | |
| 商譽和無形資產 | $ | 445,083 | | | $ | 466,943 | |
附註9--商譽和無形資產(續)
商譽
商譽的構成與前一年相比沒有變化。截至2022年9月30日，我們完成了年度商譽減值測試。根據年度商譽減值測試的結果，我們確定我們報告單位的每個公允價值都超過了它們的賬面價值，因此，不是記錄損傷情況。
無形資產
與無形資產有關的賬面總額和累計攤銷如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | |
| 總賬面價值 | | 累計攤銷 | | 賬面淨值 | | 總賬面價值 | | 累計攤銷 | | 賬面淨值 | | 加權平均使用壽命 |
| (單位：千) | | (單位：千) | | (年) |
| 客户關係 | $ | 309,773 | | | $ | (194,858) | | | $ | 114,915 | | | $ | 309,773 | | | $ | (174,543) | | | $ | 135,230 | | | 12.8 |
| 商號 | 44,086 | | | (24,126) | | | 19,960 | | | 44,086 | | | (21,331) | | | 22,755 | | | 14.6 |
| 專利 | 3,000 | | | (2,182) | | | 818 | | | 3,000 | | | (1,909) | | | 1,091 | | | 11.0 |
| 軟件許可證 | 13,777 | | | (6,291) | | | 7,486 | | | 10,389 | | | (4,551) | | | 5,838 | | | 3.0 |
| 其他 | 5,964 | | | (5,850) | | | 114 | | | 5,964 | | | (5,725) | | | 239 | | | 5.0 |
| 無形資產總額 | $ | 376,600 | | | $ | (233,307) | | | $ | 143,293 | | | $ | 373,212 | | | $ | (208,059) | | | $ | 165,153 | | | |
有限壽命無形資產的攤銷費用是其他一般和行政費用的組成部分，為#美元。23.5百萬，$27.8百萬美元，以及$28.1分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。無截至2022年12月31日或2021年12月31日，我們的無形資產已減值。
下表顯示了我們在接下來的五年及以後每年無形資產的預計攤銷費用：
| | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) |
| 2023 | $ | 25,068 | |
| 2024 | 23,756 | |
| 2025 | 22,786 | |
| 2026 | 21,891 | |
| 2027 | 17,731 | |
| 此後 | 32,061 | |
| 總計 | $ | 143,293 | |
附註10-存款
存款分為無息存款或有息存款如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 無息存款賬户 | $ | 3,427,799 | | | $ | 3,258,650 | |
| 有息存款賬户 | | | |
| 支票賬户 | 2,461 | | | 5,900 | |
| 儲蓄 | 7,899 | | | 7,398 | |
| 有擔保的信用卡存款 | 6,933 | | | 9,673 | |
| 定期存款，面額大於或等於250美元 | 2,275 | | | 2,497 | |
| 定期存款，面額小於250美元 | 2,738 | | | 2,771 | |
| 有息存款賬户總額 | 22,306 | | | 28,239 | |
| 總存款 | $ | 3,450,105 | | | $ | 3,286,889 | |
附註10-存款(續)
總定期存款的預定合同到期日如下表所示：
| | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) |
| 截止日期為2023年 | $ | 1,592 | |
| 截止日期為2024年 | 518 | |
| 截止日期為2025年 | 730 | |
| 截止日期為2026年 | 801 | |
| 截止日期為2027年 | 1,372 | |
| 定期存款總額 | $ | 5,013 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的定期存款總額為1美元。2.3百萬美元和美元2.5分別達到或超過聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險限額的100萬美元。
注11-債務
2019年10月，我們與富國銀行、國家協會和其他貸款人簽訂了擔保信貸協議。這項信貸安排提供了$100.0百萬五年制循環信貸額度(“2019年循環貸款”)，2024年10月到期。我們將2019年循環融資項下任何借款的收益用於營運資金和其他一般企業用途，但須遵守信貸協議中規定的條款和條件。我們在綜合資產負債表上將未償還金額歸類為長期款項，但我們可以在到期前的任何時間自願償還。截至2022年12月31日，2019年循環貸款的未清餘額為#美元。35百萬美元。
在我們的選擇中，根據信貸協議發放的貸款按1)LIBOR利率(“LIBOR利率”)或2)參考(A)美國聯邦基金利率加最高者確定的基本利率計息0.50%，(B)富國銀行最優惠利率和(C)等於一個月倫敦銀行同業拆息加的每日利率1.0%(“基本利率”)，在任何一種情況下加上適用的保證金。保證金取決於我們的總槓桿率，1.25%至2.00倫敦銀行同業拆息貸款及0.25%至1.00基本利率貸款的利率為%。截至2022年12月31日，我們未償還餘額的利率為5.52%.
我們還支付承諾費，費用從0.20%至0.352019年循環貸款實際每日未使用部分的年利率。就未清償信用證支付的信用證費用，年利率等於LIBOR利率貸款的適用保證金。
我們現有協議的條款還規定了一種確定替代基準利率的方法，該方法將在2023年6月LIBOR利率停止提供時適用。這一替代基準利率將在締約方之間進行選擇，同時考慮到監管機構的建議或根據確定替代利率時的現行市場慣例，並可包括有擔保的隔夜融資利率。
2019年循環融資機制包含某些積極和消極的契約，包括限制或限制留置權、負債、投資和收購、合併和根本改變、資產出售、限制性付款、業務性質的改變、與附屬公司的交易以及此類協議中通常限制的其他事項的消極契約。我們還必須按照信貸協議的規定，在每個財政季度末維持最低固定費用覆蓋率和最高綜合槓桿率。截至2022年12月31日，我們遵守了所有這些公約。
如果違約事件將在貸款下發生並繼續發生，則可終止承諾，並可宣佈2019年循環貸款項下未償還的本金，連同所有應計未付利息和與此相關的其他欠款，可宣佈立即到期和應付。
我們做到了不是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，不會產生任何與債務相關的有意義的現金利息支出。與我們債務相關的現金利息支出為$0.6截至12月31日止年度的百萬, 2020.
附註12-股東權益
普通股
我們的公司註冊證書為我們的普通股股東規定了以下權利、優惠和特權。
投票
A類普通股的持有者有權一按股投票。
我們在重述的公司註冊證書中沒有規定董事選舉的累積投票權。此外，我們的公司註冊證書規定，一名或一組關聯持有人，超過24.9我們普通股的%不能有投票權14.9A類普通股流通股所代表的投票權的%。
分紅
根據可能適用於當時已發行的任何優先股的優先股的優惠，我們A類普通股的流通股持有者有權從我們董事會確定的時間和金額的合法可用資金中獲得股息。如果以普通股或收購普通股的權利的形式支付股息，A類普通股的持有人將獲得A類普通股或收購A類普通股的權利(視情況而定)。
清算
在本公司清盤、解散或清盤時，可合法分配給本公司股東的資產將按比例分配給本公司A類普通股和當時已發行的任何參與優先股的持有人，在支付本公司任何已發行優先股的清算優先股(如果有)和支付其他債權人債權後。
優先購買權或類似權利
我們的A類普通股不享有優先購買權或贖回權利。
綜合收益
對截至2022年12月31日止年度可供出售投資證券的未實現虧損及收益的税務影響, 2021年和2020年約為$(94.6)百萬，$(11.5)百萬元及$0.3分別為100萬美元。
股票回購計劃
2022年2月，我們的董事會批准將我們的股票回購計劃增加到$100百萬美元，用於未來的任何回購。截至2022年12月31日，我們擁有授權的美元4.5根據我們目前的股票回購計劃，剩餘的100萬美元用於額外的回購。
加速股票回購
於2022年3月，我們與一家金融機構訂立加速股份回購安排(“ASR”)，預付款項為$。25百萬美元。ASR的最終結算於2022年4月完成。ASR結算時收到的最終股份數量是根據協議期限內我們普通股的成交量加權平均價減去商定的折扣確定的，並根據ASR的條款和條件進行調整。根據ASR回購的股份總數為914,037成交量加權平均價為1美元的股票27.35.
預付款在支付期間被計入我們綜合資產負債表上股東權益的減少。ASR按兩項獨立交易入賬：1)就收到的初始股份進行庫存股回購；2)為ASR的未結算部分訂立與我們自己的股票掛鈎的遠期股票購買合同。收到的股份的面值被記錄為普通股的減值，其餘的記為額外實收資本的減值。資產負債表符合所有適用的權益分類標準，因此不計入衍生工具。最初的股票回購導致用於計算基本和稀釋後每股收益的加權平均已發行普通股的流通股立即減少。這些股票在回購時已註銷，但仍有權在未來進行登記和發行。
附註12--股東權益(續)
其他回購
2022年3月，我們還根據交易法第10b5-1條訂立了一項回購計劃，回購金額為1美元。75在ASR結束時生效的100萬份。這項協議允許支付$。10除非另行終止，否則將在2022年12月31日之前每月回購100萬股股票，直到達到合同金額。2022年12月，我們在完成全部美元之前提前終止了協議75上百萬次回購。截至2022年12月31日，我們回購了3,150,181成交量加權平均價為1美元的股票22.39根據我們的10b5-1計劃。
沃爾瑪限售股
2020年1月2日，我們以私募方式發行了沃爾瑪，975,000我們A類普通股的限制性股票。然而，沃爾瑪有權在2022年12月1日之前按月等額增加股票，並有權享有投票權，並有權參與從發行之日起未歸屬餘額支付的任何股息。因此，已發行的限售股份總額計入每個期間結束時已發行的A類股份總數。截至2022年12月31日，沒有剩餘未歸屬股份。
受限股份的估計授予日公允價值被記錄為相關期間基於股票的薪酬支出的組成部分，我們預計將從我們與沃爾瑪的關係中受益。
注13-基於股票的薪酬
2010年6月，我們的董事會通過了2010年股權激勵計劃，我們的股東於2010年7月批准了2010年股權激勵計劃，取代了我們2001年的股票計劃，以及2010年的員工股票購買計劃。2010年股權激勵計劃授權授予股票期權、限制性股票獎勵、股票增值權、限制性股票單位、績效股票和股票獎金。根據2010年股權激勵計劃授予的期權通常授予四年並且到期了五年或十年自授予之日起生效。2010年員工股票購買計劃使符合條件的員工能夠以折扣定期購買我們A類普通股的股票。我們的2010員工股票購買計劃旨在符合美國國税法第423條規定的員工股票購買計劃的資格。大致3.8截至2022年12月31日，根據2010年股權激勵計劃，有100萬股可供授予。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的基於股票的薪酬包括與授予股票期權、基於業績和服務的限制性股票單位以及根據2010年員工股票購買計劃購買股票有關的費用。基於股票的薪酬支出總額和相關所得税優惠如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 基於股票的薪酬總支出 | $ | 34,812 | | | $ | 51,419 | | | $ | 53,694 | |
| 相關所得税優惠 | 4,417 | | | 3,375 | | | 6,573 | |
限售股單位
下表彙總了只有在我們2010年股權激勵計劃下授予服務條件的限制性股票單位：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位為千，每股數據除外) |
| 已批出的限制性股票單位 | 933 | | | 1,073 | | | 1,618 | |
| 加權平均授予日公允價值 | $ | 27.77 | | | $ | 48.20 | | | $ | 31.12 | |
附註13--基於股票的薪酬(續)
截至2022年12月31日的年度限制性股票單位活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| (單位為千，每股數據除外) |
截至2021年12月31日的未償還債務 | 1,596 | | | $ | 42.71 | |
| 已批出的限制性股票單位 | 933 | | | 27.77 | |
| 歸屬的限制性股票單位 | (588) | | | 41.72 | |
| 被取消的限制性股票單位 | (386) | | | 42.88 | |
在2022年12月31日未償還 | 1,555 | | | $ | 34.08 | |
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度歸屬的限制性股票的公允價值總額為$15.8百萬，$23.4百萬美元和美元25.6百萬美元，分別基於我們A類普通股在歸屬日期的價格。
基於業績的限制性股票單位
我們向某些員工授予基於績效的限制性股票單位，這些員工必須達到預先設定的內部績效條件、市場條件或兩者的組合(本文統稱為“基於績效的限制性股票單位”)。受獎勵的實際股票數量在履約期結束時確定，範圍可能為零至200根據獎勵條款授予的目標股票的百分比。這些獎勵通常在每個業績期間結束後包含一個額外的服務部分，在達到業績指標後的未歸屬股份餘額將在剩餘的必要服務期間歸屬。與這些獎勵相關的補償支出在授權期內根據獎勵的公允價值採用加速歸屬法確認。
下表彙總了我們2010年股權激勵計劃授予的基於業績的限制性股票單位：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位為千，每股數據除外) |
| 授予業績限制性股票單位 | 88 | | | 760 | | | 1,045 | |
| 加權平均授予日公允價值 | $ | 27.74 | | | $ | 38.95 | | | $ | 33.15 | |
截至2022年12月31日的年度，基於業績的限制性股票單位活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| (單位為千，每股數據除外) |
截至2021年12月31日的未償還債務 | 1,377 | | | $ | 35.96 | |
| 授予業績限制性股票單位(按目標) | 88 | | | 27.74 | |
| 已歸屬的業績限制性股票單位 | (196) | | | 37.57 | |
| 業績限制性股票單位被取消 | (651) | | | 37.17 | |
| 經認證的業績期間的實際調整 | 26 | | | 49.78 | |
在2022年12月31日未償還 | 644 | | | $ | 32.40 | |
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，所有以業績為基礎的限制性股票的總公平價值為4.2百萬，$17.6百萬美元和美元12.4百萬美元，分別基於我們A類普通股在歸屬日期的價格。
附註13--基於股票的薪酬(續)
股票期權
截至2022年12月31日的年度股票期權活動總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 | | 加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同壽命
(單位：年) | | 聚合內在價值 |
| (單位為千，不包括每股數據和年份) |
截至2021年12月31日的未償還債務 | 1,204 | | | $ | 26.62 | | | | | |
| | | | | | | |
| 行使的期權 | (14) | | | 16.80 | | | | | |
| 選項已取消 | (19) | | | 12.91 | | | | | |
在2022年12月31日未償還 | 1,171 | | | $ | 26.97 | | | 3.66 | | $ | — | |
可於2022年12月31日行使 | 1,171 | | | 26.97 | | | 3.66 | | $ | — | |
在截至2022年12月31日的年度內，我們的2010年股權激勵計劃沒有發放任何股票期權獎勵。
行使期權的總內在價值為#美元。0.1百萬，$2.0百萬美元和美元10.5分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。截至2022年12月31日，我們未償還期權獎勵的總內在價值為零，因為每股A類普通股的公允價值超過了每個期權的行使價格。
截至2022年12月31日，41.6與未歸屬的限制性股票單位(包括業績獎勵)有關的未確認補償費用總額預計將在未來期間在補償費用中確認，加權平均期間為1.76好幾年了。截至2022年12月31日，沒有與股票期權相關的未確認補償成本.
附註14-所得税
我們合併經營報表中包含的所得税費用構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 20,304 | | | $ | 11,748 | | | $ | 15,846 | |
| 狀態 | 5,413 | | | 1,126 | | | 3,650 | |
| 外國 | 666 | | | 624 | | | 471 | |
| 當期所得税支出 | 26,383 | | | 13,498 | | | 19,967 | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | (4,031) | | | 2,674 | | | (11,212) | |
| 狀態 | (2,730) | | | 57 | | | (3,722) | |
| 外國 | 87 | | | (9) | | | (69) | |
| 遞延所得税(福利)費用 | (6,674) | | | 2,722 | | | (15,003) | |
| 所得税費用 | $ | 19,709 | | | $ | 16,220 | | | $ | 4,964 | |
所得税支出不同於通過將法定聯邦所得税税率應用於所得税前收入計算的金額。差額的來源和税收影響如下：
附註14--所得税(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美國聯邦法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州所得税，扣除聯邦税收優惠後的淨額 | 2.2 | | | 1.2 | | | (2.0) | |
| 一般商業信貸 | (3.2) | | | (2.2) | | | (10.9) | |
| 基於股票的薪酬 | 3.2 | | | (2.6) | | | (7.7) | |
| IRC 162(M)限制 | 0.8 | | | 8.0 | | | 17.2 | |
| 資本損失估值準備釋放 | — | | | — | | | (1.1) | |
| 不可扣除的罰款 | — | | | — | | | 1.1 | |
| 其他 | (0.5) | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 實際税率 | 23.5 | % | | 25.5 | % | | 17.7 | % |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的有效税率不同於21%的法定聯邦所得税税率，主要是由於州所得税、扣除聯邦税收優惠、一般商業抵免、股票薪酬以及美國國税法(IRC)162(M)對高管薪酬扣減的限制。與截至2021年12月31日的前一年相比，截至2022年12月31日的年度的實際税率下降，主要是由於降低了IRC 162(M)對某些高管薪酬扣除的限制和增加了一般業務抵免。這一減少被基於股票的薪酬的税收缺口和與州税收相關的費用(扣除聯邦福利)部分抵消。
2022年8月16日，2022年《降低通脹法案》(簡稱《愛爾蘭共和軍》)簽署成為法律。愛爾蘭共和軍對IRC進行了多次修訂，包括在2022年12月31日之後的納税年度對公司股票回購徵收15%的企業最低所得税和1%的消費税。這些税法修訂沒有立竿見影的效果，我們預計它們不會對我們未來的運營結果產生實質性影響。
我們已經做出了一項政策選擇，以説明全球無形低税收入(“GILTI”)在發生GILTI税的年份的情況。在截至2022年12月31日的一年中，GILTI税費撥備對我們的財務報表並不重要。
導致我們大部分遞延税項資產和負債的暫時性差異的税收影響如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 遞延税項資產： | | | |
| 淨營業虧損結轉 | $ | 8,606 | | | $ | 8,292 | |
| 基於股票的薪酬 | 9,203 | | | 9,106 | |
| 透支賬户準備金 | 5,261 | | | 13,777 | |
| 應計負債 | 6,462 | | | 8,590 | |
| 租賃負債 | 1,384 | | | 2,696 | |
| 税收抵免結轉 | 11,770 | | | 11,409 | |
| 可供出售證券的未實現虧損 | 105,393 | | | 9,730 | |
| 其他 | 5,284 | | | 1,995 | |
| 遞延税項資產總額 | $ | 153,363 | | | $ | 65,595 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 內部使用軟件成本 | $ | 14,700 | | | $ | 31,591 | |
| 財產和設備，淨額 | 1,432 | | | 533 | |
| 遞延費用 | 3,686 | | | 4,257 | |
| 無形資產 | 15,020 | | | 12,482 | |
| 租賃使用權資產 | 1,366 | | | 1,684 | |
| | | |
| 遞延税項負債總額 | 36,204 | | | 50,547 | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 117,159 | | | $ | 15,048 | |
附註14--所得税(續)
當我們認為部分或全部遞延税項資產很可能不會變現時，我們就建立估值備抵。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們沒有任何遞延税項資產的估值準備金，因為我們認為我們更有可能實現遞延税項資產的好處。
我們受到美國國税局(IRS)和各個州税務機關的審查。我們仍需審查截至2017年12月31日至2021年的聯邦所得税申報單。我們通常會在一段時間內繼續審查我們的各種州所得税申報單四至五年從提交報税表的各自日期開始。在截至2020年6月30日的第二季度，美國國税局啟動了對2017年美國聯邦納税申報單的審查，截至2022年12月31日，審查仍在進行中。我們預計這項審查不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
截至2022年12月31日，我們的聯邦淨營業虧損結轉約為$15.2百萬美元和州淨運營虧損結轉約為$102.3100萬美元，用於抵消未來的收入。如果不使用，聯邦淨運營虧損將在2029年至2034年之間到期。關於結轉的國家淨營業虧損，約為#美元。59.0100萬美元將在2026年至2042年之間到期，而剩餘餘額約為#美元43.3百萬美元，不會過期，並無限期結轉。淨營業虧損須遵守IRC第382條的年度限制，該限制將其用於未來期間的應納税所得額。此外，我們還有大約1美元的州營業税抵免18.9可無限期結轉的百萬美元和其他州營業税抵免約為$1.1將在2023年至2027年之間到期的100萬美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的負債為11.2百萬美元和美元11.0分別用於與各種聯邦和州所得税事項相關的未確認税收優惠，不包括利息、罰款和相關税收優惠。未確認税利期初餘額與期末餘額的對賬方式如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 期初餘額 | $ | 10,972 | | | $ | 9,518 | | | $ | 8,398 | |
與前幾年的職位有關的增加 | 6 | | | 84 | | | 482 | |
與本年度採取的職位有關的增加 | 1,260 | | | 1,470 | | | 1,500 | |
| | | | | |
因適用的訴訟時效失效而減少 | (1,060) | | | (100) | | | (862) | |
| 期末餘額 | $ | 11,178 | | | $ | 10,972 | | | $ | 9,518 | |
| | | | | |
| 未確認的税收優惠總額，如果確認，將影響實際税率 | $ | 10,720 | | | $ | 10,654 | | | $ | 9,424 | |
我們確認了截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度與未確認税收優惠相關的應計利息和罰款，約為$0.9百萬，$0.8百萬美元和美元0.5分別為100萬美元。
附註15-普通股每股收益
基本和稀釋後每股收益(EPS)的計算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位為千，每股數據除外) |
| 每股A類普通股基本收益 | | | | | |
| 分子： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 64,212 | | | $ | 47,480 | | | $ | 23,131 | |
| 可歸因於未歸屬沃爾瑪限制性股票的金額 | (178) | | | (412) | | | (346) | |
| 分配給A類普通股股東的淨收入 | $ | 64,034 | | | $ | 47,068 | | | $ | 22,785 | |
| 分母： | | | | | |
| 加權平均-已發行和已發行A類股票 | 53,351 | | | 54,070 | | | 52,438 | |
| 每股A類普通股基本收益 | $ | 1.20 | | | $ | 0.87 | | | $ | 0.43 | |
| | | | | |
| 稀釋後A類普通股每股收益 | | | | | |
| 分子： | | | | | |
| 分配給A類普通股股東的淨收入 | $ | 64,034 | | | $ | 47,068 | | | $ | 22,785 | |
| 重新分配的收益 | 2 | | | 9 | | | 8 | |
| 分配給A類普通股股東的攤薄淨收益 | $ | 64,036 | | | $ | 47,077 | | | $ | 22,793 | |
| 分母： | | | | | |
| 加權平均-已發行和已發行A類股票 | 53,351 | | | 54,070 | | | 52,438 | |
| 稀釋性潛在普通股： | | | | | |
| 股票期權 | 29 | | | 464 | | | 233 | |
| 服務型限制性股票單位 | 160 | | | 408 | | | 708 | |
| 基於業績的限制性股票單位 | 295 | | | 265 | | | 306 | |
| 員工購股計劃 | 36 | | | 13 | | | — | |
| 已發行和已發行的稀釋加權平均A類股票 | 53,871 | | | 55,220 | | | 53,685 | |
| 稀釋後A類普通股每股收益 | $ | 1.19 | | | $ | 0.85 | | | $ | 0.42 | |
向沃爾瑪發行的限制性股票包含不可沒收的股息權利，就根據兩類法計算每股收益而言，被視為參與證券。上述計算從分子中剔除了未歸屬限制性股份的應佔收入，並從分母中剔除了該等相關股份的攤薄影響。
於本報告所述期間，由於某些限制性股票單位及已發行股票期權可能會稀釋未來基本每股收益，因此我們將其從稀釋每股收益的計算中剔除，因為它們的影響是反稀釋的。此外，我們排除了任何基於業績的限制性股票單位，這些單位在期末仍未滿足業績應急措施，或納入此類獎勵的結果是反稀釋的。
下表顯示了不包括在稀釋每股收益計算中的反稀釋股票的加權平均數：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| A類普通股 | | | | | |
| 購買A類普通股的期權 | 152 | | | 139 | | | 731 | |
| 服務型限制性股票單位 | 1,161 | | | 245 | | | 101 | |
| 基於業績的限制性股票單位 | 586 | | | 857 | | | 301 | |
| 未獲授權的沃爾瑪限制性股票 | 148 | | | 473 | | | 796 | |
| 總計 | 2,047 | | | 1,714 | | | 1,929 | |
附註16-公允價值計量
根據適用的會計指引，公允價值被定義為於計量日期在市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。
我們根據根據適用會計準則建立的公允價值等級來確定金融工具的公允價值，這要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。有三種水平的投入用於衡量公允價值。
有關公允價值層次結構以及我們如何計量公允價值的更多信息，請參見附註2--主要會計政策摘要.
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們按公允價值經常性列賬的資產和負債如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總公允價值 |
| 2022年12月31日 | (單位：千) |
| 資產 | | | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | |
| 公司債券 | $ | — | | | $ | 9,346 | | | $ | — | | | $ | 9,346 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 機構債券證券 | — | | | 193,106 | | | — | | | 193,106 | |
| 機構抵押貸款支持證券 | — | | | 2,138,262 | | | — | | | 2,138,262 | |
| 市政債券 | — | | | 22,973 | | | — | | | 22,973 | |
| | | | | | | |
| 持有待售貸款 | — | | | — | | | 5,324 | | | 5,324 | |
| 總資產 | $ | — | | | $ | 2,363,687 | | | $ | 5,324 | | | $ | 2,369,011 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | |
| 公司債券 | $ | — | | | $ | 9,973 | | | $ | — | | | $ | 9,973 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 機構債券證券 | — | | | 221,596 | | | — | | | 221,596 | |
| 機構抵押貸款支持證券 | — | | | 1,848,331 | | | — | | | 1,848,331 | |
| 市政債券 | — | | | 28,180 | | | — | | | 28,180 | |
| 資產支持證券 | — | | | 7,421 | | | — | | | 7,421 | |
| 持有待售貸款 | — | | | — | | | 5,148 | | | 5,148 | |
| 總資產 | $ | — | | | $ | 2,115,501 | | | $ | 5,148 | | | $ | 2,120,649 | |
| | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | |
| 或有對價 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,347 | | | $ | 1,347 | |
我們基於截至2022年12月31日和2021年12月31日持有的固定收益證券的公允價值，要麼基於活躍市場上類似資產的報價，要麼基於不活躍市場上相同證券的報價。在截至2022年12月31日至2021年12月31日的年度內，我們沒有在1級、2級或3級資產或負債之間進行轉移。
下表列出了截至2022年12月31日的年度的或有對價的變化, 2021年和2020年，屬於公允價值層次結構的第三級：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：千) |
| 期初餘額 | $ | 1,347 | | | $ | 5,300 | | | $ | 9,300 | |
| | | | | |
| 或有對價的支付 | (1,647) | | | (4,000) | | | (4,000) | |
| 或有對價的公允價值變動 | 300 | | | 47 | | | — | |
| 期末餘額 | $ | — | | | $ | 1,347 | | | $ | 5,300 | |
3級資產或負債的公允價值變動的對賬對這些合併財務報表並不重要，因此不在列報的任何期間列報。
附註17-金融工具的公允價值
以下描述了確定金融工具公允價值的估值方法，無論該等工具是否在我們的綜合資產負債表中按公允價值列賬。
短期金融工具
我們的短期金融工具主要包括無限制和有限制的現金和現金等價物、結算資產和債務以及對客户的債務。.該等金融工具屬短期性質，因此，吾等相信其賬面值接近其公允價值。在公允價值體系下，這些工具被歸類為第一級。
投資證券
投資證券的公允價值是根據注2—重要會計政策摘要。在公允價值體系下，我們的投資證券被歸類為2級。
貸款
我們通過對預期收取的本金和利息現金流量進行貼現來確定貸款的公允價值，貼現率與我們認為市場參與者在確定公允價值時將考慮的風險相稱。根據公允價值等級，我們的貸款被歸類為3級。
存款
活期存款、利息支票存款和儲蓄存款的公允價值為報告日的即期應付金額。我們根據我們在計量日期按到期日的存單市場收益率，使用市場衍生利率對預期未來現金流進行貼現，從而確定定期存款的公允價值。在公允價值體系下，我們的存款被歸類為2級。
或有對價
或有對價債務的公允價值，例如與我們於2017年收購UniRush LLC(“UniRush”)相關的收益，是通過估值模型估計的，該模型旨在基於各種假設估計此類或有付款的可能性。使用現值技術對估計付款進行貼現，以得出估計的公允價值。我們的或有應付對價被歸類為第三級，因為我們使用不可觀察的輸入來估計公允價值，包括達到某些收益門檻和適當貼現率的可能性。或有對價的公允價值變動通過營業費用入賬。
債務
我們循環信貸額度的公允價值是基於市場參與者目前可獲得的類似條款或期限的貸款的借款利率。我們循環信貸額度的賬面價值接近公允價值，因為收取的基本利率隨市場狀況而變化，信用利差與類似風險發行人的當前市場利差相稱。我們循環信用額度的公允價值在公允價值等級中被歸類為2級負債。
金融工具的公允價值
未按公允價值列賬的若干金融工具(不包括賬面價值接近公允價值的短期金融工具)於2022年、2022年及2021年的賬面價值及公允價值載於下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
| (單位：千) |
| 金融資產 | | | | | | | |
| 對銀行客户的貸款，扣除津貼後的淨額 | $ | 21,421 | | | $ | 18,201 | | | $ | 19,270 | | | $ | 17,481 | |
| | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | |
| 存款 | $ | 3,450,105 | | | $ | 3,450,017 | | | $ | 3,286,889 | | | $ | 3,286,837 | |
| | | | | | | |
附註18-信用風險的集中度
使我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括不受限制的現金和現金等價物、受限制的現金、投資證券、應收賬款、貸款和結算資產。我們將一部分不受限制的現金和現金等價物以及受限制的現金存入地區和國家銀行機構，我們定期監測和評估這些機構的信用狀況。我們投資證券的信用風險通過我們投資組合中的投資證券類型來緩解，這些投資證券必須遵守嚴格的投資指導方針，我們認為這些指導方針適當地確保了投資資本的保存。截至2022年12月31日，我們幾乎所有的投資組合都直接或間接得到了美國聯邦政府的支持。我們應收賬款的信用風險集中在髮卡銀行和我們的客户身上，而相對較短的收款期和我們龐大的客户基礎緩解了這一風險。我們不要求或維護應收賬款的抵押品。我們為無法收回的透支賬款和無法收回的應收賬款保留準備金。對於我們的貸款組合(不包括有擔保的信用卡)，我們會持續密切監測和評估貸款組合的信用質量和信用風險，並保持充足的額度。與我們的有擔保的信用卡投資組合相關的信用風險通過借款人提供的信用額度的抵押品來緩解。我們結算資產的信用風險集中在我們的零售分銷商、久負盛名的第三方支付處理商和其他業務合作伙伴，我們經常監測這些風險，並通過較短的收款期進一步緩解。
附註19-確定繳費計劃
2004年1月1日，我們根據《國税法》第401(K)節建立了固定繳款儲蓄計劃。員工已達到或超過21年齡一般在他們開始為我們服務的月份之後的日曆月的第一天有資格參加該計劃。參與者可以從其符合資格的收入中向該計劃繳納税前或税後繳費，最高可達該守則規定的年度繳費限額。我們可以根據董事會的決定為這項計劃做出貢獻。目前，僱主的供款總額為50第一個的百分比5參與者合格薪酬的百分比。我們的捐款的分配方式與參與者的自選捐款相同。我們為這項計劃捐獻了$。2.8百萬，$2.3百萬美元，以及$2.2截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
附註20-租契
我們的租賃包括主要與我們的公司和子公司辦公地點相關的運營租賃協議。目前，我們沒有簽訂任何融資租賃協議。我們的租約的剩餘租期不到1一年到大約10年限，其中大多數一般包括不同期限的續期選擇。
我們的總租賃費約為$。4.4百萬，$3.9百萬美元，以及$9.2截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。我們的租賃費用一般是根據協議中規定的固定付款計算的。非租賃部分的任何變動付款和其他短期租賃費用不被視為重大事項。
附加信息
與我們的使用權資產和相關租賃負債相關的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 為經營租賃負債支付的現金(千) | $ | 7,871 | | | $ | 10,101 | | | $ | 9,910 | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | 3.4 | | 2.8 | | 3.3 |
| 加權平均貼現率 | 4.9 | % | | 4.8 | % | | 4.8 | % |
附註20-租約(續)
截至2022年12月31日，我們的經營租賃負債到期日如下：
| | | | | |
| 經營租約 |
| (單位：千) |
| 2023 | $ | 2,925 | |
| 2024 | 3,935 | |
| 2025 | 1,288 | |
| 2026 | 280 | |
| 2027 | 248 | |
| 此後 | 1,386 | |
| 10,062 | |
| 減去：推定利息 | (1,648) | |
| 租賃總負債 | $ | 8,414 | |
注21-承付款和或有事項
財務承諾
如中所討論的附註7-權益法投資，我們承諾每年向Tailfin Labs，LLC出資$35.0從2020年1月到2024年1月，每年100萬。
訴訟及索償
在正常業務過程中，我們是各種法律程序的當事人，包括不時被斷言可以作為集體訴訟維持的訴訟。我們在持續的基礎上審查這些行動，以確定發生虧損的可能性和可估計性，並在做出應計和披露決策時使用這些信息。吾等已於有需要時為所有索償預留準備金，並根據目前所知及部分根據法律顧問的意見，相信所有事項均已由保險公司承保，或如未承保，吾等預期任何法律訴訟的結果，不論個別或集體，均不會對吾等的財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
2019年12月18日，一起據稱名為Koffsmon訴Green Dot Corp.等人。，編號19-cv-10701-ddp-E，在美國加利福尼亞州中心區地區法院提起訴訟，起訴我們和二我們以前的軍官。這起訴訟聲稱，根據《交易法》第10(B)和20(A)條，有關我們業務戰略的誤導性陳述被指控為索賠。原告稱，被告的陳述具有誤導性，因為他們據稱沒有披露有關我們的客户獲取戰略及其對我們財務業績的影響的細節。據稱，這起訴訟是在2018年5月9日至2019年11月7日期間代表我們證券的購買者提起的，並要求補償性損害賠償、費用和費用。2021年10月6日，法院指定紐約酒店業委員會和紐約市養老基金酒店協會為主要原告，2022年4月1日，原告提出了第一份修改後的起訴書。被告於2022年5月31日提出動議，駁回第一次修改後的起訴書，並於2022年12月12日開庭審理。2020年2月18日，一起股東衍生品訴訟和證券集體訴訟赫爾曼訴斯特里特等人案。，編號20-cv-01572-svw-pvc已向美國加州中心區地區法院提起訴訟，起訴我們和我們的某些高級管理人員和董事。訴訟主張違反受託責任和不當得利要求，以及根據《交易法》第10(B)、14(A)和20(A)條提出的要求，依據的是上述第一起訴訟中指控的相同不當行為。這起訴訟沒有定義據稱受到損害的階級。這些案件是相關的，根據雙方之間的規定協議，Hellman訴訟被擱置，等待上文提到的Koffsman案件中任何駁回動議的解決，之後雙方將會面並就案件時間表進行磋商，包括被告迴應申訴的時間表。我們尚未對這些事項的投訴作出迴應。
由於訴訟本身的不確定性，我們無法準確預測這些事情的最終結果。鑑於訴訟的不確定性和這些索賠的初步階段，我們目前無法估計這些行動的結果的可能性或合理可能的損失範圍(如果有的話)，或對我們的運營結果、財務狀況或現金流的影響，除非已披露。
附註21--承付款和或有事項(續)
其他法律事項
我們監控所有50個州的法律，以確定適用於(或可能適用)我們的產品和服務的州法律或法規。我們已根據律師的建議或在我們被要求這樣做時，在適用的情況下獲得資金傳送器許可證(或類似的此類許可證)。如果我們被發現違反了在美國或國外管理銀行業務、資金轉賬、電子轉賬或洗錢的任何法律和法規，我們可能會受到懲罰，也可能會被迫改變我們的商業做法。
我們不時地簽訂合同，其中包含臨時要求我們就第三方索賠向各方提供賠償的條款。這些合約主要涉及：(I)與髮卡銀行簽訂的合約，根據該等合約，我們須就持卡人賬户上任何尚未收回的透支向髮卡銀行負責；(Ii)某些房地產租約，根據該等合約，我們可能須就業主因使用物業而引致的環境及其他責任及其他索償作出賠償；(Iii)與我們的高級人員、董事及僱員訂立的某些協議，根據該等合約，我們可能須就該等人士與我們的關係所引致的法律責任向他們作出賠償；以及(Iv)因我們的某些行為、遺漏、違法和/或侵犯專利、商標、版權和/或其他知識產權而引起的索賠，我們可能需要根據這些合同賠償我們的零售分銷商、供應商、供應商和與我們有合同的其他各方。
一般來説，這些合同下的最高義務沒有明確規定。由於沒有明確説明與這些類型的協議有關的債務數額，因此無法合理估計債務的總最高數額。除持卡人賬户透支外，從歷史上看，我們沒有被要求根據這些或有債務和類似的或有債務付款，以及不是這些債務已記錄在我們的綜合資產負債表中。
有關持卡人賬户透支的其他信息，請參閲注5-帳目 應收賬款.
附註22-重要的零售商和合作夥伴集中度
如果客户涉及類似的行業、經濟部門和地理區域，則可能存在信用集中。我們的零售分銷商經營在相似的經濟領域，但不同的國內地理區域。失去一家重要的零售分銷商可能會對我們的信用卡銷售、盈利能力和收入增長產生實質性的不利影響。
來自零售分銷商銷售的產品的收入佔我們總營業收入的10%以上如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 沃爾瑪 | 21% | | 24% | | 27% |
此外，大約30%, 20%，以及13在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，我們總營業收入的百分比分別來自單一BAAS合作伙伴，但沒有相應的集中到我們各自時期的毛利潤中。
附註23-監管要求
我們的子公司綠點銀行是聯邦儲備系統的成員銀行，我們的主要監管機構是聯邦儲備委員會。我們和綠點銀行遵守我們向聯邦儲備委員會和猶他州金融機構部門做出的關於最低資本和槓桿要求的承諾。此外，我們和綠點銀行受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本和槓桿要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構的某些強制性行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則，我們和綠點銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，根據適用的監管標準，我們和綠點銀行被歸類為“資本充足”。自2022年12月31日以來，管理層認為沒有任何條件或事件會導致我們或綠點銀行不被視為“資本充足”。我們的資本比率和相關監管要求如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 金額 | | 比率 | | 監管最低要求 | | “資本充足”的最低要求 |
| (除比率外，以千計) |
| 綠點公司： | | | | | | | |
| 第1級槓桿 | $ | 661,404 | | | 16.6 | % | | 4.0 | % | | 不適用 |
| 普通股一級資本 | $ | 661,404 | | | 40.1 | % | | 4.5 | % | | 不適用 |
| 一級資本 | $ | 661,404 | | | 40.1 | % | | 6.0 | % | | 6.0 | % |
| 基於風險的資本總額 | $ | 675,043 | | | 40.9 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | |
| 綠點銀行： | | | | | | | |
| 第1級槓桿 | $ | 389,541 | | | 9.6 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % |
| 普通股一級資本 | $ | 389,541 | | | 31.2 | % | | 4.5 | % | | 6.5 | % |
| 一級資本 | $ | 389,541 | | | 31.2 | % | | 6.0 | % | | 8.0 | % |
| 基於風險的資本總額 | $ | 397,870 | | | 31.8 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 金額 | | 比率 | | 監管最低要求 | | “資本充足”的最低要求 |
| (除比率外，以千計) |
| 綠點公司： | | | | | | | |
| 第1級槓桿 | $ | 637,338 | | | 15.9 | % | | 4.0 | % | | 不適用 |
| 普通股一級資本 | $ | 637,338 | | | 54.0 | % | | 4.5 | % | | 不適用 |
| 一級資本 | $ | 637,338 | | | 54.0 | % | | 6.0 | % | | 6.0 | % |
| 基於風險的資本總額 | $ | 648,038 | | | 54.9 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
| | | | | | | |
| 綠點銀行： | | | | | | | |
| 第1級槓桿 | $ | 329,162 | | | 9.1 | % | | 4.0 | % | | 5.0 | % |
| 普通股一級資本 | $ | 329,162 | | | 40.7 | % | | 4.5 | % | | 6.5 | % |
| 一級資本 | $ | 329,162 | | | 40.7 | % | | 6.0 | % | | 8.0 | % |
| 基於風險的資本總額 | $ | 336,461 | | | 41.6 | % | | 8.0 | % | | 10.0 | % |
此外，綠點銀行還受到監管限制，限制其發行現金股息等資本分配的能力，因為它被要求維持最低資本充足率水平。截至2022年12月31日，我們確定在我行受到限制的淨資產總額約為$116.7百萬美元。
附註24-細分市場信息
我們的首席運營決策者(我們的“CODM”是我們的首席執行官)主要根據我們提供產品和服務的渠道來組織和管理我們的業務，並使用淨收入和分部利潤來評估盈利能力。分部利潤反映每個分部的淨收入減去直接成本，如銷售和營銷費用、處理費用、第三方呼叫中心支持和交易損失。我們的業務集中在三可報告的細分市場：1)消費者服務，2)企業對企業(“B2B”)服務，以及3)貨幣流動服務。
我們的消費者服務部門包括來自存款賬户計劃的收入和費用，例如消費者支票賬户、預付卡、安全信用卡和禮品卡，我們向消費者提供：(I)通過與超過90,000(Ii)直接通過各種營銷渠道，例如在線搜索引擎優化、在線展示、直接郵寄活動、移動廣告和聯屬機構推薦計劃(“直接渠道”)。
我們的B2B服務部門的收入和支出來自(I)我們與美國一些最著名的消費者和技術公司的合作伙伴關係，這些公司通過與我們的銀行平臺(“Banking-as-a-Service”或“Baas渠道”)集成，向他們的消費者、合作伙伴和員工提供我們的銀行產品和服務，以及(Ii)我們為企業企業提供的全面薪資平臺(“僱主渠道”)，以促進當今勞動力的支付。我們在這一領域的產品和服務包括存款賬户計劃，如消費者和小企業支票賬户和預付卡，以及我們的合作伙伴使用的簡單支付服務。
我們的貨幣流動服務部門包括每筆交易產生的收入和費用，這些收入和支出來自我們的服務，這些服務專門為消費者和企業促進現金流動，例如貨幣處理服務和退税處理服務。我們的現金處理服務，如現金存款和支付，面向第三方銀行、項目經理和其他為客户尋求現金存款和支付能力的公司。這些客户，包括我們自己的持卡人，可以在我們零售分銷商網絡和鄰裏金融服務中心的任何地點使用我們的現金存款和支付服務。我們通過一個由税務準備特許經營權、獨立税務專業人員和在線税務準備提供商組成的網絡來營銷我們的税務相關金融服務。
我們的公司和其他部門主要包括淨利息收入、我們銀行賺取的某些其他投資收入、與某些BAAS合作伙伴的利息利潤分享安排(收入減少)、部門間收入和支出的抵消以及未分配的公司費用，其中包括我們的固定費用，如我們員工的工資、工資和相關福利、專業服務費、軟件許可證、電話和通信成本、租金、水電費和保險。當我們的CODM評估我們的三可報告分部，因為它們不能直接歸屬於任何報告分部。非現金支出，如基於股票的薪酬、長期資產折舊和攤銷、減值費用和其他非經常性費用，在評估我們的整體綜合財務業績時沒有被我們的CODM考慮，不包括在上述未分配的公司費用中。我們不根據分部資產數據評估業績或分配資源，因此不提供此類信息。
附註24-分類信息(續)
以下表格提供了我們每個可報告部門在隨後結束的時期的財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 細分市場收入 | (單位：千) |
| 消費者服務 | $ | 586,798 | | | $ | 694,725 | | | $ | 620,414 | |
| B2B服務 | 594,468 | | | 458,584 | | | 304,651 | |
| 貨幣流動服務 | 222,192 | | | 239,735 | | | 288,009 | |
| 公司和其他 | 20,151 | | | (5,169) | | | (12,554) | |
| 部門總收入 | 1,423,609 | | | 1,387,875 | | | 1,200,520 | |
| BAAS佣金和加工費 | 28,831 | | | 45,322 | | | 53,240 | |
| 其他收入 | (2,874) | | | — | | | — | |
| 總營業收入 | $ | 1,449,566 | | | $ | 1,433,197 | | | $ | 1,253,760 | |
分部收入調整是指與我們的BAAS產品和服務相關的佣金和某些與加工相關的成本，在評估分部表現時從我們的B2B服務收入中扣除，以及我們銀行賺取的某些其他投資收入，這包括在公司和其他方面。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分部利潤 | (單位：千) |
| 消費者服務 | $ | 222,148 | | | $ | 223,604 | | | $ | 212,170 | |
| B2B服務 | 86,372 | | | 73,156 | | | 65,892 | |
| 貨幣流動服務 | 117,830 | | | 115,965 | | | 123,881 | |
| 公司和其他 | (187,596) | | | (195,761) | | | (196,131) | |
| 部門總利潤 | 238,754 | | | 216,964 | | | 205,812 | |
| | | | | |
| 對所得税前收入進行對賬 | | | | | |
| 財產、設備和內部使用軟件的折舊和攤銷 | 57,101 | | | 57,024 | | | 58,006 | |
| 基於股票的薪酬和相關的僱主税 | 35,414 | | | 51,627 | | | 55,989 | |
| 已取得無形資產的攤銷 | 23,509 | | | 27,775 | | | 28,119 | |
| 減值費用 | 4,264 | | | — | | | 21,719 | |
| 法律和解費用 | 16,021 | | | 1,108 | | | — | |
| 其他費用 | 8,070 | | | 12,956 | | | 11,906 | |
| 營業收入 | 94,375 | | | 66,474 | | | 30,073 | |
| 利息支出，淨額 | 255 | | | 150 | | | 761 | |
| 其他費用，淨額 | (10,199) | | | (2,624) | | | (1,217) | |
| 所得税前收入 | $ | 83,921 | | | $ | 63,700 | | | $ | 28,095 | |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
披露控制和程序-我們的管理層，在我們的首席執行官和D首席財務官在本報告所述期間結束時，評估了我們的披露控制和程序(如交易所法案規則13a-15(E)和13d-15(E)所定義)以及對財務報告的內部控制(如交易所法案規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)的有效性。基於對我們的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，在上述期限結束時，我們的披露控制和程序有效，以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關必要披露的決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告-我們的管理層負責為綠點公司建立和維護充分的財務報告內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，根據以下標準對截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估內部控制-綜合框架特雷德韋委員會贊助組織委員會(2013年框架)。
我們的管理層得出結論，截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。
獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所發佈了一份關於截至2022年12月31日我們的財務報告內部控制有效性的無保留意見，該意見包含在本年度報告的Form 10-K的第II部分第8項中。
財務報告內部控制的變化-在截至2022年12月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(根據交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生重大變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能對其產生重大影響。我們還沒有經歷過儘管我們的大多數員工已轉向美國的遠程勞動力戰略，但這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響。我們的流程和控制的設計允許遠程執行，並可訪問安全數據。我們不斷監測和評估我們的遠程工作環境，以最大限度地減少對我們內部控制的設計和運營效率的影響(如果有的話)。
對控制有效性的限制-我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序或我們的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，沒有進行評估可絕對保證我們公司內的所有控制問題和舞弊行為(如果有的話)都已被檢測到。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。披露妨礙檢查的外國司法管轄區。
沒有。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
本項目所需信息參考自我們為2023年股東年會所作的委託書，標題為“第一號董事選舉提案”、“我們的高管”、“公司治理與董事獨立性-商業行為與道德準則”和“公司治理與董事獨立性-董事會委員會-審計委員會”。關於本條款所要求的有關遵守《交易法》第16(A)條的信息，我們將在與2023年股東大會有關的委託書中的題為《額外信息-拖欠第16(A)條報告》的章節中披露拖欠第16(A)條報告(如果有的話)，該披露(如果有的話)通過引用併入本文。
項目11.高管薪酬
本項目所要求的信息從我們為2023年股東年會所作的委託書中引用，標題為“高管薪酬”，不包括副標題“股權薪酬計劃信息”。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本項目所需信息參考自我們為2023年股東年會所作的委託書，標題為“某些受益所有者和管理層的擔保所有權”和“高管薪酬-股權薪酬計劃信息”。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
本項目所需信息參考自我們為2023年股東年會所作的委託書，標題為“公司治理與董事董事獨立性”和“與關聯方、創辦人和控制人的交易”。
項目14.主要會計費用和服務
本項目所需信息參考自我們為2023年股東年會所作的委託書，標題為“第2號提案批准獨立註冊會計師事務所的任命--主要會計師費用和服務”。
第四部分
項目15.物證、財務報表附表
(A)下列文件作為本報告的證物存檔：
1.財務報表
本報告第8項中的綜合財務報表索引作為本報告所要求的財務報表清單，作為參考併入本報告。
2.財務報表附表
所有財務報表附表均被省略，因為所需資料不適用或數額不足以要求提交附表，或因為所需資料已列入合併財務報表及其附註。
3.展品
以下證物作為本年度報告的一部分或隨本年度報告一起以表格10-K的形式提交或提供：
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| | | | 以引用方式併入 | | |
| 展品編號 | | 展品名稱 | | 表格 | | 提交日期 | | 數 | | 隨函存檔 |
| 3.1 | | 第十條《註冊人註冊證書》的修訂和重新簽署。 | | S-1(A2) | | April 26, 2010 | | 3.02 | | |
| | | | | | | | | | |
| 3.2 | | 《綠點公司第十次修訂及重新註冊證書》。 | | 8-K | | May 31, 2017 | | 3.1 | | |
| | | | | | | | | | |
| 3.3 | | 修訂及重新編訂註冊人附例。 | | 8-K | | 2016年12月19日 | | 3.1 | | |
| | | | | | | | | | |
| 3.4 | | 修訂和重新調整的綠點公司章程修正案(日期為2020年3月4日) | | 8-K | | March 6, 2020 | | 3.1 | | |
| | | | | | | | | | |
| 3.5 | | 截至2011年12月8日的綠點公司A系列可轉換初級參與非累積永久優先股指定證書。 | | 8-K | | 2011年12月14日 | | 3.01 | | |
| | | | | | | | | | |
| 4.1 | | 證券説明。 | | 10-K | | March 2, 2020 | | 4.1 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.1* | | 彌償協議書格式。 | | S-1(A4) | | June 29, 2010 | | 10.01 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.2* | | 第二次修訂和重新修訂2001年股票計劃和股票期權授予通知、股票期權協議和股票期權行權書的格式。 | | S-1(A3) | | June 2, 2010 | | 10.02 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.3* | | 經修訂的綠點公司2010年股權激勵計劃(包括相關形式的協議和相關政策)。 | | 10-Q | | 2020年8月6日 | | 10.4 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.4 | | 2010年員工購股計劃。 | | S-1(A4) | | June 29, 2010 | | 10.19 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.5 | | 註冊人與富國銀行房地產投資信託基金第二期-帕薩迪納公司園區的租賃協議，日期為2011年12月5日 | | 10-K | | 2012年2月29日 | | 10.8 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.6+ | | 2020年由註冊人、綠點銀行、沃爾瑪商店、德克薩斯州沃爾瑪商店、沃爾瑪路易斯安那州有限責任公司、沃爾瑪商店阿肯色州有限責任公司、沃爾瑪商店東部公司、沃爾瑪波多黎各公司和沃爾瑪阿波羅有限責任公司修訂和重新簽署的沃爾瑪MoneyCard計劃協議日期為2015年5月1日。 | | 10-K | | March 2, 2020 | | 10.6 | | |
| | | | | | | | | | |
10.7†
| | 註冊人與萬事達卡國際有限公司之間於2013年12月19日簽署的加工服務協議。 | | 10-Q/A | | June 7, 2017 | | 10.1 | | |
| | | | | | | | | | |
10.8†
| | 註冊人和萬事達卡國際公司之間於2018年9月10日對處理服務協議的修訂。 | | 10-Q | | 2018年11月9日 | | 10.1 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | |
| 展品編號 | | 展品名稱 | | 表格 | | 提交日期 | | 數 | | 隨函存檔 |
| | | | | | | | | | |
| 10.9* | | 丹·亨利和綠點公司於2020年3月24日簽訂的僱傭協議。 | | 8-K | | March 30, 2020 | | 10.1 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.10* | | 丹·亨利與綠點公司於2020年3月25日簽署的誘導股票期權獎勵協議。 | | 10-Q | | May 11, 2020 | | 10.3 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.11* | | 丹·亨利和綠點公司於2020年3月25日簽署的獎勵協議(業績限制性股票單位)。 | | 10-Q | | May 11, 2020 | | 10.4 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.12* | | 丹·亨利和綠點公司於2020年3月25日簽署的獎勵協議(限制性股票單位)。 | | 10-Q | | May 11, 2020 | | 10.5 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.13* | | 高管離職協議書的格式。 | | S-1(A-2) | | April 26, 2010 | | 10.12 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.14* | | 2020年高管激勵獎金計劃 | | 8-K | | 2020年2月26日 | | 10.01 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.15* | | 綠點公司高管激勵計劃 | | 10-Q | | 2020年11月6日 | | 10.1 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.16* | | George Gresham和Green Dot Corporation於2021年10月21日簽訂的僱傭協議。 | | 8-K | | 2021年10月26日 | | 10.1 | | |
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| 10.17* | | 修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2022年10月16日，綠點公司和George Gresham之間的協議 | | 8-K | | 2022年10月17日 | | 10.1 | | |
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| 21.1 | | 綠點公司的子公司。 | | | | | | | | X |
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| 23.1 | | 經獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所同意。 | | | | | | | | X |
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| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條對首席執行官George Gresham的認證。 | | | | | | | | X |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條，核證首席財務官Jess Unruh。 | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
| 32.1** | | 根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的首席執行官George Gresham的證書。 | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
| 32.2** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官Jess Unruh的證明。 | | | | | | | | X |
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| 101 | | 以下財務報表來自公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K，格式為Inline XBRL：(I)截至2022年、2022年和2021年12月31日的綜合資產負債表，(Ii)截至2022年、2022年和2020年12月31日的綜合經營報表，(Iii)截至2022年、2021年和2020年12月31日的綜合全面收益表，(Iv)截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的綜合股東權益變動表，(V)截至2022年12月31日的綜合現金流量表2021年和2020年和(6)合併財務報表附註，標記為文本塊，包括詳細標記。 | | | | | | | | X |
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| | | | 以引用方式併入 | | |
| 展品編號 | | 展品名稱 | | 表格 | | 提交日期 | | 數 | | 隨函存檔 |
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| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | | | | | | | | X |
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* 指管理合同或補償計劃或安排。
** 帶傢俱的，沒有歸檔的。
+ 本文件中構成機密信息的某些部分已根據S-K條例第601(B)(10)項進行了編輯。
† 註冊人根據證券法頒佈的規則406或規則24b-2或根據交易法頒佈的規則24b-2授予的保密待遇，遺漏了參考證據的一部分，並根據證券交易委員會單獨提交了該證據。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 綠點公司 |
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| 日期： | 2023年2月27日 | 發信人： | | /s/喬治·格雷欣 |
| | 姓名： | | 喬治·格雷厄姆 |
| | 標題： | | 總裁與首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
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| | 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| 發信人： | | /s/喬治·格雷欣 | | 董事首席執行官總裁(首席執行官) | | 2023年2月27日 |
| 姓名： | | 喬治·格雷厄姆 | | | |
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| 發信人： | | /s/Jess Unruh | | 首席財務官(首席財務和會計幹事) | | 2023年2月27日 |
| 姓名： | | 傑西·安魯 | | | |
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| 發信人： | | /s/威廉·I·雅各布斯 | | 主席 | | 2023年2月27日 |
| 姓名： | | 威廉一世·雅各布斯 | | | | |
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| 發信人： | | 克里斯·布魯斯特 | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 姓名： | | J·克里斯·布魯斯特 | | | | |
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| 發信人： | | /s/Rajeev V.日期 | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 姓名： | | 拉吉夫五世日期 | | | | |
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| 發信人： | | /s/薩特尼諾·範洛 | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 姓名： | | 薩特尼諾·範洛 | | | | |
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| 發信人： | | /S/Peter Feld | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 姓名： | | 彼得·費爾德 | | | | |
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| 發信人： | | 傑弗裏·B·奧舍 | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 姓名： | | 傑弗裏·B·奧舍 | | | | |
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| 發信人： | | /s/艾倫·裏奇 | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 姓名： | | 艾倫·裏奇 | | | | |
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| 發信人： | | /s/喬治·T·沙欣 | | 董事 | | 2023年2月27日 |
| 姓名： | | 喬治·T·沙欣 | | | | |
