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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
________________________________________
表格10-K
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☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 截至本財政年度止12月31日, 2022 | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 的過渡期 至 . | |
001-35542
(委員會文件編號)
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
賓夕法尼亞州 | | 27-2290659 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別碼) |
雷丁大道701號
西方閲讀, 帕19611
(主要執行辦公室地址)
(610) 933-2000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
投票權普通股,每股票面價值1.00美元 | | CUBI | | 紐約證券交易所 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
固定到浮動利率非累積永久 優先股,E系列,每股面值1.00美元 | | CUBI/PE | | 紐約證券交易所 |
固定到浮動利率非累積永久 優先股,F系列,每股面值1.00美元 | | CuBI/PF | | 紐約證券交易所 |
2034年到期的5.375%次級債券 | | 小熊 | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
________________________________________
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是 x No ¨
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是¨ 不是 x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 x No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | | x | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | | | |
非加速文件管理器 | | ☐ | 較小的報告公司 | | ☐ |
| | | | | |
| | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 | | ☐ |
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。 | | ☒ |
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。 | | ☐ |
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。 | | ☐ |
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No x
註冊人的非關聯公司持有的普通股的總市值約為$1,032,069,330截至2022年6月30日,基於該日期在紐約證券交易所的收盤價。每位高管和董事持有的普通股已被排除在外,因為在某些情況下,這些人可能被視為關聯公司。這種對執行幹事或附屬公司地位的確定不一定是出於其他目的的決定性確定。
2023年2月24日,31,601,910 普通股已發行。
以引用方式併入的文件
註冊人將向股東遞交的與2023年股東周年大會相關的最終委託書的部分內容通過引用併入本年度報告的第III部分。
索引 | | | | | | | | |
| | 頁 |
| | |
第一部分 | | |
第1項。 | 業務 | 8 |
第1A項。 | 風險因素 | 32 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 64 |
第二項。 | 屬性 | 64 |
第三項。 | 法律訴訟 | 64 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 64 |
| | |
第II部 | | |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 65 |
第六項。 | [已保留] | 67 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 68 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 108 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 111 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 185 |
第9A項。 | 控制和程序 | 185 |
項目9B。 | 其他信息 | 186 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 186 |
| | |
第三部分 | | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 187 |
第11項。 | 高管薪酬 | 187 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 187 |
第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 187 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 187 |
| | |
第四部分 | | |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 188 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 191 |
| 簽名 | 192 |
前瞻性陳述
本Form 10-K年度報告以及我們不時進行的其他書面或口頭通信包含符合《1995年美國私人證券訴訟改革法》安全港條款的前瞻性信息。這些陳述是事實陳述以外的陳述,往往涉及未來事件或未來預測,包括與未來財務業績有關的事件或預測,一般可通過使用前瞻性術語識別,如“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“應該”、“計劃”、“打算”或“預期”或其否定或類似術語。前瞻性陳述反映了對未來事件的許多假設、估計和預測。不能保證這些前瞻性陳述所依據的假設、估計和預測將準確反映未來情況,也不能保證任何指導、目標、具體目標或預期結果將會實現。此類前瞻性聲明所依據的假設、估計和預測涉及但不限於未來經濟、競爭、監管和金融市場狀況及未來業務決策的判斷,這些判斷可能會導致實際結果無法實現,並固有地受到重大業務、經濟、競爭和監管不確定性以及已知和未知風險的影響,包括在本10-K表年報中“風險因素”項下描述的風險,以及此類因素可能在提交給美國證券交易委員會的包括10-Q表季報中不時更新的風險。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中反映的結果大不相同。
除了本年度報告(Form 10-K)和我們提交給美國證券交易委員會的其他報告中“風險因素”部分描述的風險外,針對此類前瞻性聲明需要考慮和評估的重要因素包括:
•經濟長期低迷,特別是在我們開展業務的地理區域,或者我們市場區域內的房地產價值意外下降;
•由於客户要求和/或政府行動,我們被要求提供或同意的預付款或延期付款的影響,包括但不限於我們可能無法完全收回借款人或抵押品的延期付款;
•通貨膨脹、利率、證券市場和貨幣波動;
•信貸和股票市場的持續波動及其對整體經濟的影響;
•我們吸引和保留存款及其他流動資金來源的能力;
•我們有能力在資本市場籌集更多資金,如有必要,為我們的運營和業務計劃提供資金;
•我們借款人或儲户的財務表現和/或狀況的變化;
•不良和分類資產水平的變化以及註銷,這可能需要我們增加信貸損失撥備,註銷貸款和租賃,併產生與這些不良資產有關的更高的收集和入賬成本;
•根據我們根據相關監管和會計要求對我們未來損失準備金要求的定期審查,對CECL項下我們未來損失準備金要求的估計發生變化;
•潛在的索賠、損害賠償、處罰、罰款和名譽損害,涉及我們參與和執行與新冠肺炎疫情相關的政府項目的訴訟和監管及政府行動,或由於我們迴應或未能執行或有效執行要求我們給予容忍或不採取行動收取貸款到期金額的適用聯邦、州和地方法律、規則或行政命令的結果;
•監管機構、財務會計準則委員會和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法變化的影響;
•可能影響我們經營業績的外部競爭市場因素的變化;
•法律法規的變化,包括但不限於《巴塞爾協議三》規定的資本要求的變化;
•廣泛的聯邦和州監管、監督和審查,幾乎涉及我們運營的方方面面,以及與遵守這些法規相關的潛在費用;
•適用於資產超過100億美元的銀行的更高監管要求的潛在影響;
•由於意外事件的發生,我們的業務戰略發生變化或無法執行我們的戰略;
•當地、地區和國家的經濟狀況和事件及其對我們和我們的客户可能產生的影響;
•法律和監管監督和法律發展的成本和影響,包括監管審查的結果和監管或其他政府調查和訴訟的結果,如罰款、對我們業務活動的限制或聲譽損害;
•我們識別借款人並以對我們有利的條件發放貸款的能力;
•我們吸引和留住人才的能力;
•逐步取消倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)作為基準參考利率,並過渡到替代參考利率,包括計算不同於LIBOR方法的利率的方法,以及改變現有和新的浮動或可調整利率合同或證券的措辭;
•及時開發和接受新的銀行產品和服務,以及用户對這些產品和服務的整體價值;
•我們執行數字分銷戰略的能力;
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變;
•技術變化,包括基於區塊鏈的即時B2B支付平臺CBIT的接受和成功,受到各種難以評估的因素的影響;
•我們成功實施增長戰略、控制開支和維持流動性的能力;
•系統故障或網絡安全事件或其他對我們網絡安全的破壞;
•我們聘請第三方服務提供商的能力以及我們的第三方服務提供商充分履行其服務的能力;
•客户、銀行和任何收購目標或合併夥伴、子公司的業務整合不成功或整合的難度、時間或成本高於預期的;
•合併和收購活動的實際財務結果與我們的預期相比存在重大差異,例如在預期時間框架內充分實現預期的成本節約和增加收入方面;
•監管機構對我們從子公司獲得股息和向股東支付股息的能力的限制;
•我們管理貸款組合變化風險的能力;
•我們管理消費貸款和抵押貸款組合固有風險的能力;
•股東和分析師的評級和情緒,以及它們可能對我們證券交易價格的影響;
•我們識別和完善收購或投資交易的潛在候選人的能力;
•由於對這些機會的激烈競爭,我們完成有吸引力的收購或投資交易的能力受到限制;
•新冠肺炎及其變種對美國和全球經濟的影響,包括業務中斷、就業減少和企業倒閉的增加,特別是在我們的客户中;
•新冠肺炎及其變種對我們的團隊成員以及我們為客户提供服務和響應他們需求的能力的影響;
•我們有能力管理服務、處理寬恕和擔保PPP貸款的提交;以及
•與上述任何風險相關的事態發展導致的任何聲譽、信用、利率、市場、運營、訴訟、法律、流動性、監管和合規風險。
告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅反映了它們作出之日的情況。我們不承擔公開發布或以其他方式對我們可能做出的這些前瞻性聲明(包括任何前瞻性聲明)進行任何修訂的任何義務,以反映在本新聞稿發佈之日之後發生的事件或情況,或反映意外事件的發生,除非適用法律可能要求。
縮略語和首字母縮略語詞彙
本報告可使用以下縮略語和縮略語,包括管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析、合併財務報表和合並財務報表附註。
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2004年計劃 | 修訂和重述Customers Bancorp,Inc.修訂和重述2004年激勵股權和遞延薪酬計劃 |
2010年計劃 | 2010年股票期權計劃 |
2019年計劃 | 2019年股票激勵計劃 |
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ACL | 信貸損失準備 |
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AFS | 可供出售 |
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AOCI | 累計其他綜合收益(虧損) |
ARRC | 另類參考利率委員會 |
ASC | 會計準則編撰 |
ASU | 會計準則更新 |
自動取款機 | 自動櫃員機 |
B2B | 企業對企業 |
Bancorp | 客户銀行,Inc. |
銀行 | 客户銀行 |
BBB價差 | BBB評級公司債券與美國國債的利差 |
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《六六六法案》 | 1956年修訂的《銀行控股公司法》 |
BMT | BankMobile技術公司 |
黑石科技 | BM技術公司 |
博利 | 銀行擁有的人壽保險 |
BRRP | 獎金認可和保留計劃 |
CAA | 《2021年綜合撥款法案》 |
CARE法案 | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 |
CBCA | 《銀行控制法變更法》 |
CBITTM | 客户銀行即時令牌 |
CCF | 客户商業金融有限責任公司 |
CECL | 當前預期信貸損失 |
首席執行官 | 首席執行官 |
首席財務官 | 首席財務官 |
CFPB | 消費者金融保護局 |
代碼 | 1986年美國國税法,經修訂 |
選委會 | 美國證券交易委員會 |
公司 | 客户Bancorp,Inc.及其子公司 |
COSO | 特雷德韋委員會贊助組織委員會 |
新冠肺炎 | 冠狀病毒病2019 |
消費物價指數 | 消費者物價指數 |
CRA | 《社區再投資法案》 |
CUBI | 客户代號Bancorp,Inc.在紐約證券交易所交易的普通股 |
顧客 | Customers Bancorp,Inc.和Customers Bank合稱 |
客户Bancorp | 客户銀行,Inc. |
折扣現金流 | 貼現現金流 |
部門 | 賓夕法尼亞州銀行和證券部 |
差異 | 存款保險基金 |
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支付業務 | OneAccount學生支票和退款管理支出服務業務 |
《多德-弗蘭克法案》 | 2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案 |
美國司法部 | 美國司法部 |
生態可持續發展 | 《平等信用機會法案》 |
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EGRRCPA | 《2018年經濟增長、監管放鬆和消費者保護法》 |
易辦事 | 每股收益 |
ESG | 環境、社會和治理承諾 |
ESPP | 員工購股計劃 |
夏娃 | 論股權的經濟價值 |
《交易所法案》 | 1934年證券交易法 |
FASB | 財務會計準則委員會 |
FCA | 英國金融市場行為監管局 |
FDIC | 美國聯邦存款保險公司 |
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聯邦基金 | 美國聯邦儲備委員會的有效聯邦基金利率 |
美國聯邦儲備委員會 | 美國聯邦儲備系統理事會 |
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FHA | 聯邦住房管理局 |
FHLB | 聯邦住房貸款銀行 |
菲科 | 公平,艾薩克和公司 |
金融科技 | 第三方金融技術 |
FMV | 公平市價 |
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FRB | 費城聯邦儲備銀行 |
《聯邦貿易委員會法案》 | 《聯邦貿易委員會法》 |
國內生產總值 | 國內生產總值 |
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格爾巴 | 1999年《格拉姆-利奇-布萊利法案》 |
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更高的一個 | Higher One控股公司 |
氫化丙二醛 | 住房抵押貸款公開法 |
HTM | 持有至到期 |
平顯 | 美國住房和城市發展部 |
內部人士 | 董事、高級管理人員、員工和10%或以上的股東 |
僅限利息的GNMA證券 | 僅限利息的政府全國抵押貸款協會證券 |
州際法案 | 1994年Riegle-Neal州際銀行和分行效率法案 |
州際諒解備忘錄 | 新澤西州、紐約州和賓夕法尼亞州銀行監管機構之間的諒解備忘錄 |
美國國税局 | 美國國税局 |
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倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
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LPO | 有限用途辦公室 |
惡意軟件 | 未經授權的軟件 |
MFAC | 巨石金融收購公司。 |
MMDA | 貨幣市場存款賬户 |
MMLF | 貨幣市場共同基金流動資金安排 |
諒解備忘錄 | 諒解備忘錄 |
尼姆 | 淨息差,税額等值 |
NM | 沒有意義 |
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NPA | 不良資產 |
不良貸款 | 不良貸款 |
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紐交所 | 紐約證券交易所 |
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OCC | 貨幣監理署 |
保監處 | 其他全面收益(虧損) |
OFAC | 外國資產管制辦公室 |
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奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
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《愛國者法案》 | 提供攔截和阻撓2001年《恐怖主義法》所需的適當工具 |
PCAOB | 上市公司會計監督委員會(美國) |
PCD | 購買的信用--惡化 |
PCI | 購買的信用減值 |
PPP | 工資保障計劃 |
PPPLF | FRB薪資保護計劃流動資金安排 |
放 | 終止時購買 |
利率衝擊 | 利率立即上升或下降 |
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RESPA | 《房地產結算程序法》 |
ROU | 使用權 |
SAB | 《美國證券交易委員會員工會計公報》 |
垂度 | 特殊資產組 |
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SBA | 美國小企業管理局 |
SBA貸款 | 根據小企業管理局的規章制度發放的貸款 |
美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
證券法 | 經修訂的1933年證券法 |
C系列優先股 | 固定利率至浮動利率非累積永久優先股,C系列 |
D系列優先股 | 固定利率至浮動利率非累積永久優先股,D系列 |
E系列優先股 | 固定利率至浮動利率非累積永久優先股,E系列 |
F系列優先股 | 固定利率至浮動利率非累積永久優先股,F系列 |
SERP | 補充行政人員退休計劃 |
股份回購計劃 | 2021年Bancorp客户董事會批准的股份回購計劃 |
軟性 | 有擔保的隔夜融資利率 |
《税法》 | 2017年減税和就業法案 |
TDR | 問題債務重組 |
蒂拉 | 《借貸中的真理法案》 |
跟蹤 | 碼頭租金調整條款 |
UDAAP | 不公平、欺騙性或濫用的行為和做法 |
UDAP | 不公平或欺騙性的行為或做法 |
美國公認會計原則 | 美國普遍接受的會計原則 |
弗吉尼亞州 | 美國退伍軍人事務部 |
VIE | 可變利息實體 |
VOE | 有表決權的利益實體 |
客户銀行,Inc.及附屬公司
第一部分
項目1.業務
Customers Bancorp是一家銀行控股公司,通過其全資子公司Customers Bank從事銀行活動,本文統稱為“Customers”。世行是一家數字前瞻金融機構,為商業和消費者客户提供與既定和受監管的金融機構合作所固有的穩定性和信任。該銀行擁有多元化的貸款活動,建立了整體特許經營價值,並通過單一接觸點私人銀行戰略為客户服務,該戰略通過單點接觸私人銀行戰略為客户服務,重點是社區銀行業務,包括商業和工業房地產貸款(向賓夕法尼亞州、新澤西州、紐約市、新英格蘭和其他地區的借款人)、多户貸款、SBA貸款和住宅抵押貸款。該銀行還為全國範圍內的專業利基業務提供服務,包括專業貸款、向抵押公司提供的商業貸款和商業設備融資。該行為全國範圍內的商業和消費者企業提供數字銀行服務,包括為金融科技公司提供銀行即服務、支付和國庫服務,如中國工商銀行TM通過與金融科技公司的關係,向企業提供貸款,以及消費貸款。2021年,Customers Bank在TassatPay上推出CBITTM基於區塊鏈的即時B2B支付平臺,為越來越多希望從即時支付中獲益的B2B客户提供服務,包括關鍵的櫃枱、交易所、流動性提供者、做市商、基金和其他B2B垂直市場。
2021年1月4日,Customers Bancorp通過與Megalith Financial Acquisition Corp.合併,完成了對Customers Bank的全資子公司、BankMobile旗下子公司BankMobile Technologies,Inc.的剝離。BankMobile的所有服務存款和貸款,包括相關的淨利息收入,在剝離後仍保留在Customers Bank。BankMobile是Customers Bank的一個部門,為全國範圍內的消費者、學生和“Under Bank”提供最先進的高科技數字銀行服務,以及與白標合作伙伴提供的“銀行即服務”服務。BankMobile的收入主要來自其數字支票和儲蓄賬户的交換收入、存款來源和服務的存款服務費、數字支票和儲蓄賬户費用,以及學院和大學支付的支付服務訂閲費。BMT在剝離之前的歷史財務業績反映在Customers Bancorp作為非連續性業務的運營結果中。客户Bancorp截至2020年12月31日的年度經營業績包括BankMobile的財務業績。由於資產剝離,客户在截至2021年12月31日的年度內的兑換收入、存款賬户費用和訂閲費均有所下降。在截至2021年12月31日的年度內,客户的非利息支出,如工資和員工福利、技術、專業服務、併購相關支出,以及其他非利息支出,包括與BMT相關的白標關係的報銷,也有所下降。在資產剝離方面,客户還與BM Technologies簽訂了各種協議, 包括過渡服務協議、軟件許可協議、存款服務協議、競業禁止協議和貸款協議,期限從一年到十年不等。根據存款服務協議,客户向BM Technologies支付的支出分別為5700萬美元和5950萬美元,包括在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內分別計入持續運營收入的技術、通信和銀行運營支出。截至2022年12月31日和2021年12月31日,客户分別持有BM Technologies提供的11億美元和18億美元存款。客户目前預計,這些服務存款中約有一半將在BM Technologies成功完成向新保證人銀行的轉移或2023年6月30日之前離開客户銀行。存款服務協議原定於2022年12月31日到期。2022年6月30日,客户向BM Technologies提供書面通知,要求終止2022年12月31日生效的存款服務協議。2022年11月7日,客户同意將存款服務協議延長至BM Technologies成功完成向新保證人銀行轉移服務存款的較早日期或2023年6月30日。Customers和BM Technologies還同意免除客户根據保證金服務協議向BM Technologies支付立交橋維護費的義務,這是德賓免税和重新計算的立交橋收入之間的差額。存款服務協議的其他條款在新的終止日期之前仍然有效。Customers和BM Technologies目前正在就本協議的延期進行談判,該協議涉及預計在6月30日後保留在Customers Bank的服務性存款, 2023年。與BM Technologies的貸款協議於2021年11月初終止。與BM Technologies修訂的過渡服務協議於2022年3月31日到期。客户與BM Technologies簽訂了一項特殊的有限代理協議,根據該協議,客户發起BM Technologies推薦的消費者分期付款貸款,初始期限為2022年4月20日至2022年12月31日,除非任何一方終止,否則每年續簽。
業務摘要
Customers Bancorp及其全資子公司Customers Bank通過其在賓夕法尼亞州東南部(巴克斯縣、伯克斯縣、切斯特縣和費城縣)、紐約萊布魯克(威徹斯特縣)、新澤西州漢密爾頓(默瑟縣)、馬薩諸塞州波士頓、羅德島州普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯(羅金漢縣)、紐約州曼哈頓和梅爾維爾、伊利諾伊州芝加哥、得克薩斯州達拉斯、佛羅裏達州傑克遜維爾和北卡羅來納州威爾明頓等地的分支機構、有限生產辦事處和行政辦事處,向企業和消費者提供以貸款和存款為主的銀行產品。該銀行擁有多元化的貸款業務,包括商業和工業貸款、商業房地產貸款、多户貸款和住宅抵押貸款等地域上的市場社區銀行服務。此外,在國家層面上,該行還向專業銀行業務提供SBA貸款和融資,如向抵押貸款公司提供商業貸款和商業設備融資。該行還向全國範圍內的商業和消費者企業提供數字銀行服務,包括向金融科技公司提供銀行即服務,向企業提供支付和金庫服務,以及通過與金融科技公司的關係提供消費貸款。該行的專業貸款包括基金金融、房地產專業金融、科技創業、醫療保健和金融機構集團。客户基金金融為私募債務基金和私募股權基金提供擔保和可變利率融資,併為另類投資行業提供現金管理服務。客户的技術和風險資本銀行業務為企業提供關鍵任務軟件產品的貸款, 經常性軟件收入,由知名風險投資公司提供資金。客户的SBA貸款還包括數字小額餘額7(A)貸款。截至2022年12月31日,客户的總資產為209億美元,包括總貸款和租賃,淨額為157億美元,總存款為182億美元,股東權益為14億美元。截至2022年12月31日,貸款和租賃總額包括10億美元的購買力平價貸款。
客户憑藉其卓越的技術能力和由經驗豐富的管理團隊執行的獨特單點聯繫業務策略而脱穎而出。客户的戰略規劃是通過有機的核心貸存增長和機會性增值收購,成為領先的地區性銀行控股公司。Customers將自己定位為一家由High Touch支持的具有數字前瞻性思維的超級社區銀行,並通過專注於最先進的技術和卓越的客户服務將自己與競爭對手區分開來。客户的環境、社會和治理,或ESG實踐,強調其對團隊成員、客户、股東和我們生活和工作的社區的堅定不移的承諾。銀行的主要客户是私人持股企業、商業客户、大型企業客户、非營利組織和消費者。
該銀行的貸款活動主要來自其輕分行業務模式的存款,該模式尋求每個分行比典型銀行更高的存款水平,再加上更低的分行運營費用,而不犧牲卓越的客户服務和其數字銀行存款服務。2021年,Customers Bank在基於TassatPay區塊鏈的即時B2B支付平臺上推出了CBIT,該平臺為越來越多希望從即時支付中獲益的B2B客户提供服務,包括關鍵的櫃枱、交易所、流動性提供商、做市商、基金和其他B2B垂直行業。CBIT只能由Customers Bank的商業客户在Customers Bank的即時B2B支付平臺上通過維護Customers Bank的美元存款賬户來創建、轉移和兑換。CBIT沒有在任何數字貨幣交易所上市或交易。截至2022年12月31日和2021年12月31日,Customers Bank分別持有參與CBIT的客户23億美元和19億美元的存款。CBIT即時支付平臺為銀行內部商業交易提供了一個封閉的系統,並不打算成為代幣或數字資產的交易平臺。CBIT令牌僅在與CBIT即時支付平臺相關的情況下使用,根據適用的證券法,不屬於證券。不存在一個CBIT的交易或贖回價值不等於一美元的情況。每個CBIT正好鑄造了一美元等值的貨幣, 這些美元被存放在一個無息的綜合存款賬户中,直到CBIT被燒燬或贖回。CBIT即時支付平臺中的未償還CBIT數量始終等於Customers Bank綜合存款賬户中持有的美元,並在綜合資產負債表中報告為存款負債。綜合存款賬户在2022年12月31日有2.3萬美元的未償還餘額,在2021年12月31日沒有未償還餘額。客户還通過其紀律嚴明的收購方法創造特許經營價值,無論是在確定目標方面還是在交易結構方面。企業風險管理是客户戰略的重要組成部分。
客户管理團隊由經驗豐富的銀行高管組成,由董事長兼首席執行官Jay Sidhu領導,他於2009年6月加入客户。Sidhu先生擁有40多年的銀行經驗,其中包括擔任Sovereign Bancorp首席執行官兼董事長20年。許多其他管理團隊成員具有幫助建立和領導其他銀行組織的豐富經驗。總而言之,客户管理團隊在建立銀行組織、完成和整合合併和收購以及在其核心市場發展有價值的社區和業務關係方面擁有豐富的經驗。2021年7月1日,山姆(薩姆)西杜被任命為客户銀行總裁兼首席執行官和客户銀行總裁。Sam Sidhu先生於2020年加入Customers,擔任Customers Bank副董事長兼首席運營官和Customers Bancorp企業發展主管。Sidhu的兒子Sam Sidhu是Megalith Financial Corp.LLC的創始人和首席執行長,Megalith Financial Corp.LLC是一家在紐約證交所上市的以金融科技為基礎的特殊目的收購公司。在創辦Megalith Financial Corp.LLC之前,Sam Sidhu先生曾在普羅維登斯股權合夥公司和高盛工作過。在Sam Sidhu先生的領導下,客户銀行與幾家領先的金融技術公司合作,建立了一種技術驅動的混合銀行模式,使客户能夠通過小企業管理局的購買力平價貸款,在新冠肺炎大流行期間,超越較大貸款機構支持小企業的努力。
背景和歷史
Customers Bancorp於二零一零年四月在賓夕法尼亞州註冊成立,以促進重組為銀行控股公司架構,據此,本行於二零一一年九月十七日成為Customers Bancorp的全資附屬公司(“重組”)。Customers Bancorp的公司總部位於賓夕法尼亞州西雷丁大道701號,郵編:19611。主要電話號碼是(610)933-2000。
銀行的存款由聯邦存款保險公司承保。世行總部位於賓夕法尼亞州馬爾文沃倫大道40號,郵編:19355。主要電話號碼是(610)933-2000。
執行摘要
客户市場
市場標準
客户希望在當前和未來市場實現有機增長,並通過選擇性收購實現機會性增長。Customers認為,有很大的機會提高其在當前市場的存在,並進入滿足其目標的新的互補性市場。Customers專注於其認為具有以下部分或全部特徵的市場:
•有吸引力的存款基礎;
•人口密度;
•商業活動集中;
•大型銀行佔有相當大的市場份額;
•有利的競爭格局,提供機會實現有意義的市場存在;
•銀行部門缺乏整合和相應的追加交易機會;
•隨着時間推移,經濟增長的潛力;以及
•具有相關市場的管理經驗。
當前市場
客户的目標市場被廣泛定義為大致沿着95號州際公路從華盛頓特區延伸到馬薩諸塞州的波士頓。2021年,客户將目標市場擴大到包括德克薩斯州、佛羅裏達州、北卡羅來納州和其他地區。2022年,客户完成了將五家分行合併到賓夕法尼亞州南部其他現有地點,以及將賓夕法尼亞州伯克斯縣的一家分行搬遷到Bancorp總部,以及2021年宣佈的銀行總部搬遷。截至2022年12月31日,客户在以下地點設有銀行分行或LPO,為企業和消費者提供服務: | | | | | | | | | | | |
市場 | 辦公室 | | 類型 |
賓夕法尼亞州伯克斯縣 | 2 | | 分支機構/LPO |
馬薩諸塞州波士頓 | 1 | | LPO |
伊利諾伊州芝加哥 | 1 | | LPO |
德克薩斯州達拉斯 | 1 | | LPO |
新澤西州默瑟縣 | 1 | | 分支機構/LPO |
紐約州紐約市 | 1 | | LPO |
佛羅裏達州傑克遜維爾 | 1 | | LPO |
費城--賓夕法尼亞州東南部 | 4 | | 分支機構/LPO |
朴茨茅斯,NH | 1 | | LPO |
密蘇裏州普羅維登斯 | 1 | | LPO |
紐約州薩福克縣 | 1 | | LPO |
紐約州韋斯特切斯特縣 | 1 | | 分支機構/LPO |
北卡羅來納州威爾明頓 | 1 | | LPO |
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除了上述地點外,截至2022年12月31日,客户還有16個其他地點,其行政和行政辦公室以及LPO為全美各地的抵押貸款公司和小企業提供服務。
客户認為其目標市場具有極具吸引力的人口、經濟和競爭動態,這些動態與其目標一致,並有利於執行其有機核心貸款和存款增長以及機會性收購戰略。客户認為,沒有地域限制的數字交付是零售銀行的未來。
未來市場
客户的有機核心貸款和存款增長戰略專注於擴大其現有和連續市場的市場份額,通過其禮賓銀行®高科技/高接觸單點聯繫個性化服務產生存款、貸款和收費服務,該服務由最先進的技術支持,適用於其商業、消費、非營利和專業貸款市場。雖然客户自2011年以來沒有收購任何銀行,但其銀行收購策略專注於機會性收購,以促進客户的目標並滿足其關鍵的成功因素。客户還將機會性地考慮其他將有助於其銀行業務的收購。在客户評估潛在的收購和資產購買機會時,該行認為,仍有一些銀行機構繼續面臨信貸挑戰、資本約束和流動性問題,缺乏管理監管負擔的規模和管理專業知識。
競爭優勢
•經驗豐富、受人尊敬的管理團隊。客户業務戰略的一個不可或缺的要素是利用和利用其執行管理團隊以前的經驗。管理團隊由董事長兼首席執行官Jay Sidhu領導,他是Sovereign Bancorp的前首席執行官和董事長。在Sovereign任職期間,Sidhu先生在創造強勁的財務業績、整合收購、管理風險、與監管機構合作以及實現有機增長和費用控制方面建立了良好的業績記錄。團隊負責人Timothy Romig,中間市場和社區銀行業務負責人,以及Lyle Cunningham,首席貸款官和企業和專業銀行業務負責人,擁有30多年的經驗。此外,銀行對抵押貸款公司集團,主要包括向住宅抵押貸款發起人提供商業貸款(倉庫設施),由Warehouse Lending的格倫·海德和總裁領導,他在這一領域擁有30年的經驗。該團隊在成功建立銀行組織以及在我們的核心市場建立有價值的社區和商業關係方面擁有豐富的經驗。客户繼續聘用新的人才,並從組織內部提拔,以領導其各種產品供應計劃。
•數字前進的超級社區銀行。2021年7月1日,薩姆·西杜先生出任客户銀行總裁兼首席執行官。在Sam Sidhu先生的領導下,客户銀行與幾家領先的金融技術公司合作,建立了一種技術驅動的混合銀行模式,使客户能夠通過小企業管理局的購買力平價貸款,在新冠肺炎大流行期間,超越較大貸款機構支持小企業的努力。因此,執行管理團隊進行了全面的品牌重塑,將客户重新定位為一家向前數字化的超級社區銀行,為商業和消費者客户提供與成熟和受監管的金融機構合作所固有的穩定性和信任。2021年,Customers Bank在基於TassatPay區塊鏈的即時B2B支付平臺上推出了CBIT,該平臺為越來越多希望從即時支付中獲益的B2B客户提供服務,包括關鍵的櫃枱、交易所、流動性提供商、做市商、基金和其他B2B垂直行業。CBIT只能由Customers Bank的商業客户在Customers Bank的即時B2B支付平臺上通過維護Customers Bank的美元存款賬户來創建、轉移和兑換。CBIT沒有在任何數字貨幣交易所上市或交易。CBIT使客户能夠產生額外的核心存款。在數字前瞻、超級社區銀行混合業務模式的推動下,以及銀行最近的成功,客户銀行推出了其他新的商業金融產品線,並在全國各地的關鍵城市市場開設了更多辦事處,重點放在東南地區。
•獨特的資產和存款生成策略。隨着我們向全國各地的新市場擴張,客户專注於本地市場貸款,並結合風險相對較低的垂直專業貸款。本地市場資產產生提供各種類型的商業貸款產品(即商業和工業貸款)和消費貸款產品,如按揭貸款和房屋淨值貸款。Customers還建立了多家庭和商業房地產產品線,主要專注於大西洋中部地區,特別是紐約市。該公司的戰略是專注於獲得存款並與其他銀行對現有貸款進行再融資,招聘和保留強大的團隊,保守的承銷標準,並將成本降至最低。通過多户和商業地產產品,客户主要賺取利息收入和產生商業存款。客户還經營專業貸款業務,向抵押貸款發起人提供商業貸款,以及直接或與第三方金融科技公司發放分期付款貸款。Customers通過其專業貸款垂直市場顯著擴大了其貸款和存款收集活動,包括基金金融(資金電話和貸款人金融)、房地產專業金融、技術和風險投資、醫療保健和金融機構集團。客户向抵押貸款發起人提供的商業貸款是一項全國性的業務,客户向非存款抵押貸款公司提供流動性,為其抵押貸款渠道提供資金,並滿足其他業務需求。通過向抵押貸款公司提供貸款,客户獲得利息和手續費收入,併產生核心存款。客户分期貸款業務是客户直接發起或通過與第三方金融科技公司安排購買分期貸款的全國性業務。客户也有數字, 在全國範圍內產生核心存款的在線儲蓄銀行產品。通過分期付款貸款和數字在線儲蓄銀行產品,客户賺取利息併產生核心存款。數字與遠期、超級社區銀行的混合業務模式使客户能夠賺取利息收入併產生核心存款。
•具有吸引力的低信用風險概況。客户尋求保持高資產質量和適度的信用風險,方法是使用保守的承保標準,保持多樣化的貸款組合,並通過專注於主要借款人(定義為在發起時FICO評分為660或以上的借款人)結合風險調整定價模型和及早識別潛在問題資產,對其消費分期付款貸款進行選擇性。客户還成立了一個特別資產小組(“SAG”)來管理機密和不良資產。截至2022年12月31日,世行總貸款組合中只有3070萬美元,即0.19%是不良貸款。
•卓越的社區銀行模式。客户希望通過使用禮賓銀行®和單點聯繫策略來推動有機的核心貸款和存款增長,這些策略為所有客户提供特定的關係經理或私人銀行家,提供一週七天、每天12小時可用的預約銀行方式。這使得客户能夠以個性化、方便和快捷的方式提供服務。這種方法再加上先進的技術,包括遠程開户、遠程存款獲取和移動銀行,導致了相對於較大機構的競爭優勢,管理層認為這有助於其特許經營的盈利能力,並使銀行能夠產生核心存款。這種“高科技、高接觸”的模式需要更少的員工和更小的分支機構來運營,從而顯著降低運營成本。
•收購專業知識。客户管理團隊的深度及其成功完成收購的經驗為識別和分析潛在市場和收購目標提供了獨特的洞察力。客户團隊的經驗,包括對超過35家機構的收購和整合,以及大量的資產和分支機構收購,為尋求和完成未來的收購提供了實質性的優勢。此外,管理層相信,客户在組織交易以限制其風險方面的優勢、其在與陷入困境的銀行收購有關的財務報告和監管程序方面的經驗,以及其持續的風險管理專業知識,特別是在問題貸款處理方面的專業知識,共同使其能夠利用其收購的特許經營權的潛力。憑藉客户在完成合並和收購交易方面的深厚運營經驗,該公司預計能夠以最低成本效益地整合和重新定位收購的特許經營權,並將對客户關係的幹擾降至最低。
客户認為,其高效運營的能力得到了增強,因為其集中化的風險管理結構,其在市場上獲得有吸引力的勞動力和房地產成本,以及不受遺留系統阻礙的基礎設施。此外,客户預計整合收購將產生額外的費用協同效應,該公司認為這將提高其財務業績。
細分市場
2021年1月4日,Customers Bancorp通過與Megalith Financial Acquisition Corp.合併,完成了對Customers Bank的全資子公司、BankMobile旗下子公司BankMobile Technologies,Inc.的剝離。BankMobile的所有服務存款和貸款,包括相關的淨利息收入,在剝離完成後仍保留在Customers Bank。BMT在資產剝離前的歷史財務業績作為非連續性業務反映在客户的綜合財務報表中。在完成對BMT的剝離後,BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。請參閲客户經審計財務報表的“附註2--重要會計政策和列報基礎”和“附註3-非持續經營”。
產品
Customers為其商業和消費者客户提供廣泛的傳統貸款和存款銀行產品和金融服務,以及非傳統產品和服務,如CBIT。Customers提供一系列貸款產品,以滿足客户的需求,包括特殊貸款、商業抵押倉庫貸款、多户和商業房地產貸款、商業銀行業務、小企業貸款、設備融資、住宅抵押貸款和分期貸款。客户還提供傳統存款產品,包括商業和消費支票賬户、無息和有息活期賬户、MMDA、儲蓄賬户、定期存款賬户和現金管理服務。
借貸活動
Customers將其貸款努力集中在以下貸款領域:
•商業貸款-客户主要關注商業銀行業務(即商業和工業貸款),包括中小型市場商業銀行業務(包括SBA和PPP貸款)、專門貸款、對抵押公司的商業貸款、多户和商業房地產貸款以及商業設備融資,以及
•消費貸款-本地市場抵押貸款和房屋淨值貸款,以及通過與第三方金融科技公司和其他市場貸款人的安排發起和購買分期付款貸款。
商業借貸
客户的商業貸款活動分為六類:商業銀行業務;中小型市場商業銀行業務;企業和專業銀行業務;多户家庭和商業房地產貸款;向按揭銀行業務提供貸款;以及小型企業貸款。這一分組旨在實現更大的資源配置、更高的風險管理標準、更強的資產質量、更低的利率風險和更高的生產率水平。
商業貸款集團,包括商業和工業貸款、業主自住型商業房地產貸款和專業貸款,專注於建立業務關係,為每個商業客户目前和未來的需求提供定製的完整金融服務。
中小型市場商業銀行平臺通過分行網絡銷售隊伍和一支敬業的客户關係經理團隊發起貸款,包括SBA貸款。該平臺的支持管理是集中的,包括技術、風險管理、產品管理、營銷、業績跟蹤和整體戰略。為客户的銷售隊伍建立了信貸和銷售培訓,確保其擁有小企業專家,為其社區的小企業主提供適當的財務解決方案。分部方法專注於提供高資產質量和存款豐富的行業,以推動盈利。客户的SBA Lending包括數字小額貸款7(A)。
客户的企業和專業銀行業務包括向抵押貸款銀行業務、商業設備融資、醫療保健貸款、房地產專業金融、基金金融、技術和風險投資以及金融機構集團提供貸款。基金融資由資本募集線路和垂直貸款人融資組成,向私人債務基金和私募股權基金提供擔保和可變利率融資,並向另類投資行業提供現金管理服務。客户技術和風險資本銀行業務向企業提供貸款,這些企業擁有關鍵任務軟件產品和經常性軟件收入,並由知名風險投資公司提供資金。
向抵押貸款銀行業務提供商業貸款的目的是為抵押貸款公司提供流動性。這些貸款主要是抵押貸款公司用來為其渠道提供資金的短期工具,從關閉個人抵押貸款到將其出售到二級市場。將我們的商業貸款抵押給抵押公司的大部分個人抵押貸款都是由美國政府通過其計劃之一(如弗吉尼亞州FHA)進行保險或擔保的,或者是有資格出售給房利美和房地美的常規貸款。客户正在不斷擴大其產品供應給抵押貸款公司,以滿足更廣泛的業務需求。在截至2022年和2021年12月31日的年度內,Customers Bank通過倉庫設施向抵押貸款發起人分別提供了29億美元和550億美元的抵押貸款。對抵押貸款公司的商業貸款在合併資產負債表上按公允價值報告為應收貸款、抵押貸款倉庫。
客户設備金融集團通過以下原始平臺進入市場:供應商、中介機構、直接市場和資本市場。設備金融集團主要服務於以下領域:運輸、建築(包括起重機和公用事業)、船舶、特許經營、一般製造(包括機牀)、直升機/固定翼、太陽能、包裝、塑料和食品加工。截至2022年12月31日和2021年12月31日,客户的設備融資貸款餘額分別為5.603億美元和3.787億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,客户分別有1.574億美元和1.465億美元的未償還設備融資租賃。截至2022年12月31日和2021年12月31日,客户根據該計劃簽訂的運營租賃分別為1.973億美元和1.174億美元,扣除累計折舊分別為5260萬美元和4070萬美元。
客户多户和商業房地產貸款集團的目標是在客户覆蓋的市場內管理高質量的多户和商業房地產貸款組合,同時交叉銷售其他產品和服務。這些貸款活動主要針對使用保守的承銷標準的其他銀行的貸款再融資,併為借款人的新收購提供購買資金。這些貸款的主要抵押品是商業房地產或多户房產的第一留置權抵押,外加與此類房產相關的所有租約的轉讓。過去幾年,客户一直在淡化其多家庭貸款活動,而專注於日益增長的基於關係的商業房地產以及商業和工業貸款活動。然而,在2021年末,客户開始增加其多户貸款。截至2022年12月31日和2021年12月31日,客户有22億美元和15億美元的多家庭貸款未償還。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,Customers Bank的未償還商業貸款分別為135億美元和124億美元,分別約佔其總貸款組合的85.8%和85.3%,其中包括持有的出售貸款、應收貸款、按公允價值計算的抵押貸款倉庫和應收貸款PPP。在截至2022年和2021年12月31日的年度內,世行分別發放了70億美元和27億美元的商業和工業貸款和租賃,不包括多户貸款來源、通過倉庫設施向抵押貸款發起人提供的貸款以及購買力平價貸款。
工資保障計劃
2020年3月27日,CARE法案簽署成為法律。它包含了大量旨在應對新冠肺炎疫情影響的税收和支出條款。CARE法案包括SBA的PPP,這是一項近3500億美元的計劃,旨在通過通過銀行分發的聯邦擔保貸款來幫助中小企業。這些貸款的目的是為8周或24周的工資和其他成本提供擔保,以幫助這些企業繼續生存,並讓他們的工人支付賬單。2020年12月27日,CAA簽署成為法律,為小企業管理局的PPP提供了2,840億美元的額外資金,以幫助受新冠肺炎疫情影響的小企業。CAA向最初獲得購買力平價貸款並經歷毛收入減少25%的小企業提供第二筆購買力平價貸款,最高可達200萬美元。2021年1月11日,SBA重新向未通過初始PPP階段獲得貸款的小企業和非營利組織開放PPP計劃。2021年3月11日,頒佈了《2021年美國救援計劃法案》,擴大了第一輪和第二輪PPP貸款的資格,並修訂了從工資成本中排除的貸款減免條款。購買力平價於2021年5月31日結束。客户通過直接或通過合作伙伴關係和購買為超過100億美元的購買力平價貸款提供資金,幫助了數千家小企業。截至2022年12月31日和2021年12月31日,客户分別有10億美元和33億美元的PPP貸款未償還,這些貸款由SBA全額擔保,前提是滿足SBA的資格標準,並賺取1.00%的固定利率。
消費貸款
Customers向客户提供房屋淨值和住宅抵押貸款。房屋淨值貸款的承銷標準是保守的,提供貸款是為了鞏固客户關係,並在長期內增加關係收入。這種貸款對於客户努力為其消費者家庭增加總的關係收入非常重要。這些領域還支持客户對其市場區域內中低收入家庭的承諾。
Customers Bank在費城有一個社區外展計劃,為城市社區的住房擁有提供資金。作為該計劃的一部分,客户正在提供“可負擔的抵押貸款產品”。這一社區推廣計劃正在滲透到服務不足的人羣中,特別是在中低收入社區。該計劃包括購房者研討會,通過教授資金管理和預算技能,包括擁有抵押貸款和擁有住房所帶來的財務責任,為潛在的購房者做好準備。“負擔得起的抵押貸款產品”在所有客户評估領域都有提供。
客户還通過與第三方金融科技公司的安排,發起和購買分期付款貸款,以供投資或出售。客户對現有和潛在的金融科技合作伙伴執行廣泛的盡職調查程序,只發放和購買符合其定義的信用參數的貸款,這些參數包括但不限於最低FICO評分和債務收入比率。作為盡職調查過程的一部分,客户審查貸款水平數據、資產的歷史表現以及信貸和損失信息的分佈。客户不會發放或購買分期付款貸款,這些貸款在發放時被認為是次級貸款,用於投資或出售,客户認為這些貸款是FICO分數低於660的貸款。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,客户的未償還消費貸款(包括用於投資和出售的消費貸款)分別為22億美元和21億美元,分別佔客户總貸款組合的14.2%和14.7%。在截至2022年和2021年12月31日的年度內,客户分別購買了4.81億美元和3.71億美元的消費貸款。
私人銀行業務
Customers在其地理足跡內的主要市場為其商業客户提供私人銀行模式。這一獨特的模式通過經驗豐富的私人銀行家組成的市場團隊為客户提供無與倫比的服務。作為客户商業客户所有銀行需求的單一聯繫點,這些私人銀行家不僅向客户,而且向他們的家人、管理團隊和員工交付整個銀行。憑藉一套世界級的複雜現金管理產品,這些私人銀行家貫徹客户的“高科技、高觸覺”戰略,為其中端市場商業客户提供真正的價值。
存款產品和其他資金來源
Customers為其客户提供各種存款產品,包括支票賬户、儲蓄賬户、MMDA和其他存款賬户,包括固定利率、固定期限的零售定期存款,期限從30天到5年不等,個人退休賬户,以及由大於或等於100,000美元的大額儲蓄券組成的非零售定期存款。客户還將重點放在利基業務上,將其作為低成本核心存款的來源,包括物業管理和抵押銀行業務、所有權和託管基金、健康儲蓄賬户以及美國國税局交換存款的第1031條。利用其“高科技、高觸覺”的模式,客户的核心存款出現了強勁增長。客户還利用批發存款產品、貨幣市場賬户和通過上市服務獲得的存單以及從聯邦住房金融局和聯邦住房金融局借款獲得的存單作為資金來源。鑑於目前的利率環境,與傳統的資金來源相比,這些資金來源提供了有吸引力的資金成本。
2021年,Customers Bank在基於TassatPay區塊鏈的即時B2B支付平臺上推出了CBIT,該平臺為越來越多希望從即時支付中獲益的B2B客户提供服務,包括關鍵的櫃枱、交易所、流動性提供商、做市商、基金和其他B2B垂直行業。CBIT只能由Customers Bank的商業客户在Customers Bank的即時B2B支付平臺上通過維護Customers Bank的美元存款賬户來創建、轉移和兑換。CBIT沒有在任何數字貨幣交易所上市或交易。截至2022年12月31日和2021年12月31日,Customers Bank分別持有參與CBIT的新客户23億美元和19億美元的存款。CBIT即時支付平臺為銀行內部商業交易提供了一個封閉的系統,並不打算成為代幣或數字資產的交易平臺。CBIT令牌僅在與CBIT即時支付平臺相關的情況下使用,根據適用的證券法,不屬於證券。不存在一個CBIT的交易或贖回價值不等於一美元的情況。每個CBIT正好鑄造了一個等值的美元,這些美元被存放在一個無息的綜合存款賬户中,直到CBIT被燒燬或贖回。CBIT即時支付平臺中的未償還CBIT數量始終等於Customers Bank綜合存款賬户中持有的美元,並在綜合資產負債表中報告為存款負債。綜合存款賬户在2022年12月31日有2.3萬美元的未償還餘額,在2021年12月31日沒有未償還餘額。
金融產品和服務
除了傳統的銀行業務外,客户還為客户提供其他金融服務,包括手機銀行、網上銀行、電匯、電子賬單支付、鎖箱服務、遠程存款獲取服務、快遞服務、商户處理服務、現金保管庫、受控支付、正支付和現金管理服務(包括對賬、託收和掃碼賬户)。
競爭
客户與其他金融機構爭奪存貸款業務。競爭對手包括其他商業銀行、儲蓄銀行、儲蓄和貸款協會、保險公司、證券經紀公司、信用合作社、財務公司、金融科技公司、共同基金、貨幣市場基金和某些政府機構。金融機構的競爭主要在於提供的服務質量、存款產品的利率、貸款利率、費用和服務費、銀行辦公地點和營業時間的便利性,以及考慮到較大的商業借款人的貸款限額。
許多競爭對手的規模比客户大得多,並且擁有更多的財務資源、人員和開展業務的地點。此外,客户受到監管,而其某些競爭對手則不受監管。不受監管的公司進入金融服務業面臨的障礙相對較少。客户規模較大的競爭對手享有更高的知名度和更多的資源,以資助範圍廣泛的廣告活動。客户對業務的競爭主要是基於對客户的高質量、個性化服務、客户接觸客户決策者的機會以及競爭性的興趣和收費結構。客户還努力通過使用創新的交付工具,如互聯網和數字銀行,以及禮賓銀行®和我們的單點聯繫業務模式的便利性,提供最大限度的服務便利性。
客户目前的市場主要由大型全國性和地區性銀行服務,少數較大的機構佔據了超過50%的存款市場份額。客户的大型競爭對手主要利用昂貴的分支機構模式向消費者和小企業銷售產品,這要求客户的大型競爭對手以更高的利潤率為產品定價,並收取更高的費用,以證明他們更高的支出基礎是合理的。雖然維護實體分支機構位置仍然是客户戰略的重要組成部分,但客户利用位置更少且成本更低的運營模式,從而降低管理成本並允許更大的定價靈活性。
客户銀行在基於TassatPay區塊鏈的即時B2B支付平臺上的CBIT服務於越來越多想要即時支付的B2B客户。如果競爭對手或第三方推出CBIT的替代品(例如美聯儲的FedNow Service,這是一種面向銀行的虛擬實時支付系統,將於2023年年中推出),我們可能會失去這些存款。即使我們能夠增長和維持我們的存款基礎,如果我們的數字貨幣客户從我們的競爭對手那裏獲得更具吸引力的回報,我們的存款餘額仍可能減少。可能會有競爭壓力,要求我們向數字貨幣客户支付更高的存款利率,這可能會增加融資成本,壓縮淨息差。此外,新技術,如CBIT使用的區塊鏈和象徵化支付技術,可能需要我們花費更多資金來修改或調整我們的產品,以吸引和留住客户,或與我們的競爭對手(包括金融科技公司)提供的產品和服務相匹配。
ESG
ESG考慮因素已整合到我們的整個業務中,並納入了管理我們運營方式的政策和原則。我們不斷尋求解決在平衡短期和長期業務權衡方面的一些實際挑戰,以確保我們的利益相關者和股東共同繁榮。我們的ESG管理方法包括促進健全的公司治理、有效的風險管理和控制、對我們的團隊成員進行投資、培養多樣化和包容性的勞動力以及靈活的工作環境,支持和加強我們生活、工作和服務的社區,並以一種表明我們致力於環境可持續發展的方式運營我們的業務。回饋和有尊嚴地領導是我們文化和身份的基石。我們的ESG計劃由一個專門的ESG管理委員會管理,該委員會向我們董事會的ESG委員會報告並受其監督。
人力資本
我們的願景是被公認為一家傑出的金融服務公司,致力於提供非凡的價值、服務和便利,作為整體輕鬆銀行體驗的一部分。我們專注於為我們所有的利益相關者做最好的事情,包括我們的股東、客户、團隊成員、合作伙伴以及我們工作和生活的社區。我們的成功與我們持續吸引、發展和留住各種高素質和敬業的團隊成員的能力息息相關,這些團隊成員也致力於實現我們的企業和文化戰略。我們致力於創造一個積極和富有成效的環境,讓我們的團隊成員在工作中健康、堅韌、高效和快樂。我們通過優化我們的員工隊伍、培養我們的領導者和團隊成員以及創造一個安全的環境來做到這一點。
團隊成員簡檔
下表描述了我們在2022年12月31日和2021年12月31日的勞動力構成: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
團隊成員 | | 2022 | | 2021 |
| | | | |
全職團隊成員 | | 665 | | | 636 | |
兼職團隊成員 | | 3 | | | 5 | |
團隊成員總數 | | 668 | | | 641 | |
| | | | |
女人 | | 53 | % | | 54 | % |
少數族裔 | | 17 | % | | 19 | % |
| | | | |
我們的自願流動率連續第三年保持在14%以下。
人才獲取
隨着業務的發展,我們對高素質應聘者的需求也在增加。我們在全國範圍內招聘,目前分佈在30個州。我們努力通過利用一流的採購工具和戰略以及利用我們團隊成員的推薦來招聘頂尖人才,以建立一個人才庫,使我們有別於我們的競爭對手,並支持包括數字化和技術進步在內的業務戰略。2022年,公司在幾個不同的業務領域招聘了157名新團隊成員,包括創收、網絡安全、合規和公司共享服務領域。我們的人才招聘努力將繼續側重於吸引符合我們的多元化、公平、包容性和歸屬感(Deib)倡議的頂尖人才。我們的人才獲取團隊與經理和領導層密切合作,通過在多元化職位板上發佈職位來確保考慮不同的應聘者。我們以具有競爭力的薪酬和福利相結合的方式吸引人才。
隨着我們業務的不斷髮展,我們吸引人才以實現未來成功的方式也在不斷髮展。我們繼續通過改進信息和我們的僱主品牌,在有效的外部應聘者參與度方面取得進展。從僱主品牌的角度來看,我們繼續通過增加在社交媒體和我們的求職網站頁面上的存在來加強我們的外部認知。
實習計劃-投資於早期職業
我們制定並實施了一項為期10周的強化實習計劃,為優秀人才提供進入銀行業的途徑。該項目為我們的實習生提供實踐經驗,包括在團隊項目上的協作,協助簡化任務和流程,以及與來自組織所有領域的高級領導人一起參加“銀行基礎”演講系列。由於這是自疫情爆發前的項目以來的第一批實習生,我們創建了一個競爭性選拔程序,重點是來自我們市場內大學的實習生,這些實習生目前的專業與世行所在領域的項目相一致。該項目的長期目標是建立一條人才管道,可以在畢業後過渡到全職、高貢獻的團隊成員。通過網絡、團隊建設和在職培訓機會為這些人提供增強的學習體驗,我們相信這些人將準備好在他們的實習和在我們公司的潛在角色中取得成功。這一試點計劃為未來的實習計劃設定了框架,由於第一批實習計劃的反饋和總體成功,該計劃將於2023年擴展到我們公司的更多業務部門。
學習與專業發展
我們繼續致力於通過技術推動學習,並創造一個吸引人的、個性化的和多樣化的學習體驗,讓所有團隊成員在他們職業生涯的每個階段都能獲得,從而建立一個學習型組織。
我們提供各種計劃,幫助團隊成員學習新技能,建立並實現個性化的發展目標,承擔新的角色,成為更好的領導者。我們的績效管理計劃是一種互動實踐,通過績效評估、目標設定和經理對團隊成員的持續反饋來吸引團隊成員。此外,我們為幾個業務領域制定了職業規劃流程,確定了推進和支持日益數字化的戰略所需的領導能力和KSA(知識、技能和能力),並強調了四個Q:情緒智力(EQ)、適應性(AQ)、技術技能和知識(IQ)和文化智力(CQ)。
學習計劃:
•我們的學習與發展項目,Cubi大學,允許所有團隊成員參與到強調我們的文化和價值觀的課程中,採用自定進度的混合學習方法。我們專注於持續改進,通過利用同類最好的數字平臺、播客、數字學習活動和推薦文章,賦予團隊成員提升技能、重新技能和專業成長的能力。此外,為了支持團隊成員的教育目標,我們還為接受高等教育的團隊成員提供學費資助。
•新的數字化學習平臺已啟動,提供在線培訓和進入一個包含16 000多門課程和各種學習解決方案的數字圖書館。團隊成員可以訪問商業、設計和技術課程,以幫助他們培養關鍵能力和關鍵領導力屬性。新的學習平臺為管理人員和團隊成員提供了巨大的潛力來制定發展計劃,作為績效審查過程的一部分。
•數字化轉型辦公室午餐和學習我們的主辦是為了教育和培訓團隊成員,讓他們瞭解我們足跡範圍內數字平臺上的自動化流程和程序。
•客户銀行高管領導力課程是為高潛力、高績效的團隊成員設計和開發的,以便與專注於以下領域的全球知名人物現場和按需聯繫和學習:績效和福祉;領導力和管理;增長和創新;以及影響力、公平和可持續發展。
•經理培訓增強:
◦經理會議紀要,這是一種有針對性的電子郵件交流,旨在每月提供及時的想法、提示和最佳管理實踐資源,內容涉及對當今工作場所的領導至關重要的各種主題。
◦新經理同化2022年秋季為本組織內所有新的管理人員和領導人制定並實施了培訓。這一舉措使團隊成員和管理人員能夠參加一個建設性的研討會,該研討會旨在幫助團隊成員熟悉他們的經理或領導人,並增加他們團隊內部關於勝利和挑戰的透明度,這種形式為參與會議的人提供了心理安全。
團隊成員敬業度
2022年是專門瞭解如何以混合模式成功過渡回辦公室的一年,這種混合模式在不斷變化的時代繼續與我們的業務戰略和文化保持一致。在過渡期間,我們將團隊成員的健康和安全放在首位,同時平衡一致的存在和靈活性。我們繼續專注於我們的客户,兑現我們的承諾,並促進一個讓我們的團隊成員感受到聯繫、支持和重視的環境。
我們認識到,我們團隊成員的身心健康和福祉極其重要,值得保護和促進。我們強調個人在個人健康方面的責任,但認為健康管理是我們文化的組成部分。我們致力於提供方案和措施,以促進我們的團隊成員在工作場所的健康和福祉。
團隊成員參與計劃:
•屢獲殊榮的健康計劃:
◦Customers Bank連續第四年被費城商業日報評為最健康的僱主之一,並獲得中型公司的第一名。
◦我們努力通過參與並積極影響每一位團隊成員來創造一種健康文化。我們的強健健康計劃提供各種挑戰、研討會、網絡研討會和健康輔導課程。
◦該計劃關注的是整體健康:身體、精神、情感和經濟狀況。健康計劃有一個多層次的獎勵制度,團隊成員的參與將獲得健康積分。
◦參加該項目的團隊成員總數為273人,其中135人成功完成了該項目。
•企業培訓師-2022年第一季度,與私人教練的面對面和在線培訓在整個公司推出。對有興趣參與的團隊成員進行初步評估,以根據他們的特定需求量身定做計劃。計劃包括身體放鬆、身體肌肉恢復、輕微疼痛管理和強化鍛鍊。參加的團隊成員總數為129人。
•學習的一天-團隊成員可以獲得最多8小時的帶薪假期,參加教育課程、研討會或課程。
•配對禮品計劃認識到慈善組織需要個人和公司的支持。出於這個原因,我們將匹配活躍團隊成員每年高達500美元的財務貢獻。
•社區服務日-團隊成員參加社區服務資格賽可獲得長達8小時的帶薪休假。
•團隊成員推薦計劃於2022年第二季度更新並重新啟動。該計劃是一項戰略和倡議,對成功推薦高素質候選人擔任空缺職位的團隊成員進行金錢獎勵。我們為提交合格推薦的團隊成員提供三個推薦獎金獎勵水平,這些成員隨後被聘用。2022年,我們通過團隊成員推薦計劃總共招聘了55名新團隊成員。
•聯合之路-我們繼續鼓勵團隊成員支持他們當地的聯合之路,這為他們生活和工作的社區提供了重要支持。我們繼續將團隊成員的貢獻與美元進行匹配。貢獻達到一定水平的團隊成員有資格獲得額外的帶薪休假。
•血液驅動力-我們每年發起幾次通過當地血液中心的領養日獻血活動。這讓團隊成員可以更靈活地報名並捐贈《生命的禮物》。參與團隊的成員將獲得兩小時的額外社區服務帶薪假期,並獲得健康計劃的健康積分。
•情商測評與輔導-情商是我們團隊成員中高度重視的四大文化支柱之一。到2022年,我們繼續為團隊成員提供從我們的領導力和情商教練那裏接受EQ評估的機會,近十年來,EQ教練一直是我們的寶貴資源,並根據從評估中收到的定量數據提供對EQ的評估和培訓參與者,從而繼續支持我們的團隊成員羣體。
•6月19日-紀念被奴役的非裔美國人解放的聯邦假日已納入銀行假日。
•數字反饋工具-團隊成員需要得到傾聽、接納、認可和關心,並得到積極的領導,以促進一個富有成效和積極參與的工作環境。我們利用反饋軟件工具,通過定期向團隊成員調查與他們的工作環境、經理、工作生活平衡和整體投入相關的主題,來促進持續的反饋。此外,為了進一步提高團隊成員的參與度並增加對我們福利產品的瞭解,我們增加了一個用户友好的教育工具來支持我們的年度福利登記。
優勢
我們認為,醫療保健是建立和維持一種充實、成功和有益的工作與生活平衡的基本要素。我們提供各種人壽保險、傷殘保險和醫療保險計劃,以保護我們的團隊成員及其家人。我們不斷審查我們的產品,以確保它們滿足我們團隊成員的需求。我們將帶薪育兒假政策增加到4周,讓符合條件的團隊成員照顧新生兒或因領養或寄養而被安置在團隊成員家中的兒童並與其建立聯繫。
在我們團隊成員的日常工作需求不斷增加以及最近的大流行中,我們通過為團隊成員及其家人提供積極和預防性的支持,特別關注精神健康。我們積極鼓勵團隊成員使用幾種工具、倡議和資源來優先考慮他們的精神健康。我們繼續免費訪問我們的健康宣傳供應商,該供應商可以為從醫療保健和保險相關問題到為改善健康和福祉提供一對一支持的服務提供幫助。除了提供與註冊護士、醫療總監以及福利和索賠專家的聯繫外,團隊成員還可以訪問員工援助計劃(EAP)。EAP提供保密的諮詢、法律、金融和轉介服務。EAP參與者有權免費獲得三次面對面的諮詢。
2022年,我們繼續通過我們的家庭護理服務提供商提供幾項增強的福利。團隊成員可以獲得高級會員資格,以持續照顧他們的家人。資源包括保姆、高級護理員、交通援助、家教、夏令營、有特殊需要的護理員等。我們還增強了我們的遠程醫療/遠程健康福利,包括向團隊成員免費提供一般醫療訪問,以及免費皮膚科訪問、營養諮詢、心理健康訪問,以及專家的第二意見和頸部和背部護理。
我們提供401(K)計劃,根據該計劃,符合條件的團隊成員可以貢獻其工資的一定數量(百分比)(減去適用的税收和福利扣減),我們提供相當於前6%工資的50%的匹配貢獻。我們舉辦了一系列財務福利會議,重點討論了各種主題:
•財務健康工作坊-我們為所有團隊成員提供研討會,不僅是為了提高財務知識,也是為了讓我們的團隊成員更好地為實現他們的儲蓄目標和實現財務健康做好準備。涵蓋的主題包括預算、意外費用管理、最大化社會保障、為退休儲蓄、保存儲蓄、為退休後的醫療保健做準備等。
•退休準備工作坊-我們還為所有在2022年年滿50歲的團隊成員提供《退休準備》工作坊,幫助他們開始準備退休的進程。這些研討會的主題包括醫療保險、何時開始領取社會保障、為退休和退休編制預算,以及關於退休後401(K)取款的教育。
多樣性
我們堅定地致力於建立一種建立在尊嚴、相互信任、誠信和透明的基礎上的工作場所文化。我們相信,有意應用Deib的原則和做法,對於達到推動我們前進所需的CQ水平至關重要。客户銀行多元化理事會(“理事會”)與企業領導層合作,在建立明確的目標、可衡量的目標、問責制和繼任規劃方面納入了Deib的視角,以在未來保持強大的Deib文化。理事會還致力於制定和監督世行的股權多元化和包容性(“Edify”)倡議,其中包括與Deib相關的教育、培訓、資源、計劃和團隊成員參與。這包括世行的團隊成員驅動的Emerge論壇,這些論壇是員工資源小組,旨在加強團隊成員的參與度,支持每個羣體的獨特需求,並通過聯盟關係提高文化意識和理解。目前的Emerge論壇包括亞裔美國人太平洋島民(AAPI)、黑人卓越、HOLA!(拉丁裔)、LGBTQ+、千禧年/GenZ和婦女論壇。
2022年Deib活動:
•無意識偏見訓練-近400名團隊成員參加了題為“在分裂的時代相互尊重”的16個為期一小時的虛擬培訓課程之一。每一次互動會議都要求與會者在門口檢查自己的個人偏見,並敞開心扉傾聽並向周圍的人學習。主持人能夠從他的個人故事中汲取教訓,提供了一種有趣而有效地建立理解和聯繫的學習經歷。
•婦女論壇介紹了由我們自己的一名網絡安全專業人員舉辦的關於網絡安全的虛擬網絡研討會--《STEM中的女性》。婦女論壇還在我們的紐約辦公室接待了國際知名的嘉賓演講者,她在那裏向100多名團隊成員發表了虛擬和麪對面的講話。世行贊助了大約100名婦女參加虛擬的ABA婦女領導力研討會和2022年賓夕法尼亞州婦女會議的混合版,這兩個會議都是為了為婦女提供豐富的個人和職業發展機會。
•AAPI論壇在我們的足跡中為團隊成員送上甜點,以慶祝胡裏節。
•LGBTQ+論壇代表世行在賓夕法尼亞州菲尼克斯維爾舉行的年度LGBTQ+活動上贊助了一張桌子。
•千禧年/GenZ論壇在我們新的West Reading分部大堂舉辦了一場歡樂時光社交活動,他們可以在那裏拍攝最新的大頭照。
•你好!論壇在陣亡將士紀念日之前,我們在西雷丁辦公室的甲板上舉辦了一次野餐,團隊成員在那裏享受到了美味的拉丁靈感食物。
•所有論壇我們一起在我們的馬爾文辦公室舉辦了Emerge Forum活動,其中包括多元文化食物、遊戲、照相亭、自衞訓練課程和有關論壇的信息。
•自由獎學金計劃創建於2020年,是為了紀念6月19日,這是美國一年一度的非裔美國奴隸解放活動。我們認識到,自由的承諾與優質教育的力量和獲得優質教育的機會密切相關。客户銀行自由獎學金計劃是我們為符合條件的團隊成員的家屬提供資金支持的方式,用於他們的教育追求。2022年,我們團隊的12名成員的孩子總共獲得了10萬美元。
管理和繼任規劃
戰略繼任管理從基於職位的繼任規劃開始,並與我們的業績管理流程一起實施,以實現人員綜合決策和後續行動。繼任規劃確保為我們最高級、關鍵的高管和關鍵職位提供可持續的內部人才渠道,並確保這些人被刻意培養以增強領導責任。關鍵的重點是加強繼任渠道中的人才,重點是具有所需領導能力、職能和技術專長以及對世行有廣泛瞭解的個人。
用於確定繼任者的過程包括基於一系列領導能力的評估,旨在不斷深化我們的領導人才隊伍,以確保取得儘可能好的結果,併為任何管理層變動制定計劃。在此過程中,可能會重新部署、轉移或提供指導和發展機會,以提高其績效,而這些資源與期望績效水平上的能力不一致。
我們有一個結構化的領導力能力評估計劃,該計劃已在整個公司推出,並將培訓機會包括在推出範圍內。我們繼續尋找更多的潛在繼任者來接替目前的高潛力個人領導團隊,所有這些人都已被邀請加入一個特別的領導力發展計劃。
人力資源運營的數字化轉型
作為數字化轉型的重要階段,我們實施了世界頂級的企業資源規劃(ERP)平臺之一,以支持包括人才獲取、薪酬和福利在內的人力資源和財務功能。該平臺使我們能夠有效地將人力資源管理職能整合、精簡和改進為單一的統一解決方案。
新冠肺炎迴應並返回辦公室
進入2022年,我們繼續在新冠肺炎環境中生活和工作。在目前的危機中,我們團隊成員的福祉仍然是我們的主要關注點。我們在啟動下一階段迴歸辦公室(RTO)時,堅持鼓勵但不強制接種疫苗的立場。我們更新了我們的承諾守則,加入了關於管理混合免疫工作人員的指導意見,以及紐約市(NYC)的任務規定,任何被要求到紐約市辦公室報到的團隊成員,無論是永久的還是作為臨時工作人員或訪客,都必須提供接種疫苗的證明,或者因醫療或宗教原因申請住宿,從而免除這一要求。被分配到紐約市辦公室或預計偶爾在紐約市辦公室工作的團隊成員,必須通過填寫疫苗驗證申請表來出示疫苗接種狀況的證明。在出示、審查和批准證明之前,所有徽章訪問都是禁用的。證明和住宿都是通過數字跟蹤的。這項授權一直持續到2022年11月1日。
本行新冠肺炎專責小組繼續密切追蹤及預防新冠肺炎風險敞口,以保護我們的團隊成員及客户。在世界銀行的內聯網上創建和維護了一個新冠肺炎信息頁面,並通過以下途徑傳達重要的新冠肺炎信息更新鈔票,所有團隊成員每週新聞綜述。所有新員工在開始工作前都接受了新冠肺炎問卷的篩選,並被告知紐約市的強制要求。
從2022年5月2日起,我們的RTO計劃的下一階段開始生效,在職能和業務線級別提供了三個靈活的選項:混合(辦公室2-3天/或更長時間)、遠程(除會議、培訓和協作外不需要在辦公室工作)和傳統(大部分時間在辦公室-5天),目標是將週二和週四作為協作日。我們的People Experience團隊主持了RTO焦點小組,鼓勵在輕鬆的環境中進行公開反饋。焦點小組涵蓋的主題包括:工作與生活的平衡、參與度、機會領域、品牌和文化。
可用信息
Customers Bancorp的網址是www.Customersbank.com。客户Bancorp網站上的信息不是本Form 10-K年度報告的一部分。在Customers Bancorp向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提交了這些材料後,投資者可以在合理可行的情況下儘快在Customers Bancorp的網站上獲取Customers Bancorp的年度報告(Form 10-K)、Form 10-Q季度報告、當前的Form 8-K報告以及根據1934年證券交易法(Securities Exchange Act)第13(A)或15(D)節提交或提供的報告的任何修正案(可在“投資者”-“收益”-“美國證券交易委員會備案文件”下訪問)。Customers Bancorp還將應要求免費提供此類文件的紙質副本。客户也可以在美國證券交易委員會的互聯網網站www.sec.gov上查閲Bancorp的備案文件。Customers Bancorp通過了適用於其董事和高級管理人員(包括首席執行官、首席財務官和首席會計官)的道德和商業行為準則,該準則可在www.customersbank.com/investor-relations/governance-documents.上查閲此外,未來對《道德和商業行為準則》條款的任何豁免都將張貼在該互聯網地址。
監督和監管
一般信息
Customers Bancorp受到賓夕法尼亞州銀行和證券部的廣泛監管、審查和監督,作為聯邦儲備系統的成員,還受到聯邦儲備委員會的監管。除其他事項外,聯邦和州銀行法律和法規還規定了銀行的業務範圍、銀行可能進行的投資、銀行必須保留的存款準備金、存款賬户的條件、銀行發放的貸款、收取的利率和抵押品、銀行在合併和合並方面的活動以及分行的設立。以下討論總結了客户Bancorp和銀行必須遵守的某些法律、法規和政策。它不涉及目前或將來可能影響我們的所有適用的法律、法規和政策。通過參考所描述的法律、法規和政策的全文,這一討論是有保留的。
Customers Bank的資產超過100億美元,因此,受CFPB的監督、審查和執法管轄,並受適用於資產超過100億美元的機構的較高FDIC保費評估。作為一家上市公司,我們也向美國證券交易委員會提交報告,並受其監管機構以及修訂後的證券法和交易法關於我們的證券、財務報告和某些治理事項的披露和監管要求的約束。由於我們的證券在紐約證券交易所上市,我們受到紐約證券交易所上市公司規則的約束,包括與公司治理相關的規則。
聯邦銀行法
州際分部。除其他事項外,州際法案允許銀行控股公司收購任何州的銀行。一家銀行也可以與另一州的銀行合併。一般來説,州際收購和合並受到與銀行年齡相關的某些集中度限制和州進入規則的限制。根據州際法案,只有在分行所在州的法律允許的情況下,負責的聯邦監管機構才能批准州外銀行或銀行控股公司收購一家保險銀行的不到所有分行,而無需收購整個銀行。根據州際法案,在其他州運營的州特許銀行的分支機構受特許經營國的法律保護,而不是東道國的法律。《多德-弗蘭克法案》創建了一個更寬鬆的州際分行制度,允許銀行在任何州設立從頭分行,前提是由該州特許的銀行本應獲準設立分行。有關賓夕法尼亞州法律規定的州際分行的更多信息,請參閲下面的“賓夕法尼亞州銀行法-州際分行”。
立即採取糾正措施。聯邦銀行法根據聯邦監管的存款機構所屬的資本類別,要求聯邦銀行機構採取某些“迅速糾正措施”,並規定它們有權採取某些行動。聯邦銀行監管機構通過了條例,規定了在任何機構資本不足的情況下采取迅速糾正行動的詳細程序和標準。根據這些規定,如果一家機構超過聯邦監管機構的最低資本要求,將被視為“資本充足”或更好。然而,如果它未能滿足最低資本要求,如果它的普通股一級風險資本比率低於3.0%,或其總風險資本比率低於6.0%,一級風險資本比率低於4.0%,或槓桿率低於3.0%,將被視為“資本不足”,如果該機構的有形股本與總資產的比率等於或低於2.0%,將被視為“嚴重資本不足”。這些規定要求資本不足的機構提交一份書面的資本恢復計劃,並由其控股公司或第三方提供履約擔保。此外,資本不足的機構將受到某些限制,包括禁止支付股息、限制資產增長和擴張,在某些情況下,限制向高級管理人員支付獎金或加薪,並禁止向任何“控制人”支付某些“管理費”。被歸類為資本不足的機構也要接受某些額外的監管行動。, 包括增加報告負擔和監管監督,限制機構進行收購、開設新分支機構或從事新業務的能力,籌集額外資本的義務,限制與附屬公司的交易,以及限制機構支付的存款利率。在某些情況下,銀行監管機構可能要求更換高級管理人員或董事,或將機構出售給有意願的買家。如果一家機構被認為“資本嚴重不足”,並在這一類別中持續了四個季度,則法規要求,除某些有限的例外情況外,該機構應被置於破產管理狀態。
安全穩健;銀行管理規範。聯邦儲備委員會有權禁止銀行從事任何不安全、不健全和違反法律的活動。此外,聯邦法律擴大了下列情況:銀行的聯邦監督機構可罷免銀行高管或董事;限制或進一步規範銀行向其執行幹事、董事、主要股東或其相關利益提供貸款;限制銀行管理人員在資產超過規定數額或在規定地理區域內設有辦事處的某些存款機構擔任董事或擔任其他管理職務;限制管理人員從與其工作的銀行有往來關係的另一機構借款。
資本規則。聯邦銀行機構發佈了某些“基於風險的資本”指導方針,補充了現有的資本要求。此外,美國聯邦儲備委員會還對成員銀行提出了某些“槓桿”要求。銀行業監管機構有權根據個別銀行或銀行控股公司的情況,要求其提高最低資本充足率。
基於風險的資本準則要求所有銀行和銀行控股公司保持符合“基於風險的資本”比率的資本水平。在這些比率中,表內資產和表外敞口根據該敞口產生本金損失的已知風險和歷史風險被分配風險權重。基於風險的資本規則旨在使監管資本要求對銀行和銀行控股公司之間的風險狀況差異更加敏感,並將持有流動資產的不利因素降至最低。
基於風險的資本規則還可能考慮利率風險。利率風險敞口高於正常水平的機構將被要求持有與該風險成比例的額外資本。客户目前監控和管理其資產和負債的利率風險,管理層相信已經實施和建議的利率風險規則不會對其運營產生重大不利影響。
美國聯邦儲備委員會的“槓桿率”規定,在資本、資產質量、管理、盈利和流動性等綜合領域獲得最高評級的成員銀行,必須維持“一級”資本與“調整後總資產”的比率不低於3.0%。對於評級不是最高的銀行,最低槓桿比率將在4.0%至5.0%之間,或更高,由聯邦儲備委員會酌情決定,並被要求處於與銀行狀況和活動的風險水平性質相稱的水平。
出於資本要求的目的,“第一級”或“核心”資本被定義為包括普通股股東權益和某些非累積的永久優先股和相關盈餘。“二級資本”或“合格補充資本”被定義為包括一家銀行高達1.25%的風險加權資產的acl,加上某些類型的優先股和相關盈餘、某些“混合資本工具”和某些期限次級債務工具。
2013年7月,美聯儲批准了最終規則,大幅修訂了適用於Bancorp and Customers Bank的基於風險的監管資本規則。最終規則是在美聯儲於2012年6月發佈擬議規則並實施《巴塞爾協議III》監管資本改革和多德-弗蘭克法案要求的變化後通過的。“巴塞爾III”指的是巴塞爾銀行監管委員會2009年12月發佈的兩份諮詢文件,分別是2010年12月發佈的規則文本和2011年1月發佈的損失吸收規則,其中包括對銀行資本、槓桿和流動性要求的重大變化。
這些規則包括2015年至2019年分階段實施的基於風險的資本比率和槓桿率,併為計算這些比率完善了什麼是“資本”的定義。自2015年1月1日起,根據最終規則適用於Bancorp and Customers Bank的新的最低資本水平要求為:
(I)普通股一級風險資本比率為4.5%;
(Ii)以風險為基礎的一級資本比率為6%;
(Iii)總風險資本比率為8%及
(Iv)所有機構的一級槓桿率均為4%。
最終規則還在新的監管最低資本金要求之上建立了“資本保護緩衝”。
從2016年1月1日開始,資本保護緩衝在四年內分階段實施,如下:2016年最高緩衝為風險加權資產的0.625,2017年為1.25,2018年為1.875,2019年及以後為2.500。
自2019年1月1日起,根據最終規則適用於Bancorp和Customers Bank的最低資本水平要求(包括資本保存緩衝)為:
(I)普通股一級資本比率為7.0%;
(Ii)一級風險資本比率為8.5%;及
(Iii)總風險資本比率為10.5%。
根據最終規則,如果機構的資本水平低於最低資本水平加上保本緩衝金額,它們在支付股息、進行股票回購和支付可自由支配的獎金方面將受到限制。這些限制規定了可用於此類行動的合格留存收入的最高百分比。
《巴塞爾協議III》賦予監管機構自由裁量權,以考慮宏觀金融環境和信貸過度增長的時期,施加高達普通股一級資本2.5%的額外緩衝--“逆週期緩衝”。然而,最終規則只允許反週期緩衝適用於“先進方法銀行”(即總資產達到或超過2500億美元或總外國風險敞口達到或超過100億美元的銀行),這目前不包括Bancorp和世界銀行。最終規則還實施了與巴塞爾協議III一致的修訂和澄清,涉及一級資本的各種組成部分,包括普通股權益、未實現損益以及某些不再符合一級資本資格的工具,其中一些工具將隨着時間的推移逐步淘汰。然而,最終規則規定,截至2009年12月31日總資產低於150億美元的小型存款機構控股公司(包括Bancorp)將能夠永久包括在2010年5月19日之前發行並計入一級或二級資本的不符合條件的工具,作為額外的一級或二級資本,直到它們贖回此類工具或直至該工具到期。
此外,最終規則規定,規模較小的銀行機構(合併資產低於2500億美元)有機會一次性選擇退出,將累積的其他綜合收益(虧損)的大部分要素計入監管資本。重要的是,選擇退出監管資本不僅不包括可供出售的債務證券的未實現收益和虧損,還包括現金流對衝和可歸因於固定收益退休後計劃的金額的累計淨收益和虧損。世行在2015年3月31日的電話會議報告中選擇了選擇退出選舉。
最終規則還包含對迅速糾正行動框架的修訂,該框架旨在對包括世行在內的受保存款機構施加限制,如果它們的資本水平開始顯示出疲軟跡象的話。這些修訂於2015年1月1日起生效。根據旨在補充資本保護緩衝的迅速糾正行動要求,投保的存款機構將被要求滿足以下提高的資本水平要求,才有資格被稱為“資本充足”:
(I)普通股一級資本比率為6.5%;
(Ii)以風險為基礎的一級資本比率為8%;
(Iii)按風險計算的總資本比率為10%;及
(Iv)一級槓桿率為5%。
最終規則對風險加權資產的計算提出了某些變化,這些變化要求從2015年1月1日起使用。標準化辦法最後規則利用了更多的信用風險敞口類別和風險權重,還涉及:
(1)符合《多德-弗蘭克法案》第939A條的替代信用標準;
(2)修訂對信貸風險緩解的確認;
(3)股權敞口和逾期貸款的風險加權規則;
(Iv)修訂衍生工具和回購交易的資本處理方法;
(V)除先前的“總分”法(取代某些證券化的信貸評級方法)外,可選擇採用稱為簡化監管公式法的公式法來釐定各證券化類別的風險權重;及
(Vi)對總資產在500億美元或以上的頂級銀行組織的披露要求,但不受適用於合併資產超過2500億美元的銀行的“高級方法規則”的約束。
此外,2018年12月,美國聯邦銀行機構敲定了規則,允許銀行控股公司和銀行出於監管資本的目的,在三年內逐步引入新的CECL會計規則對留存收益的首日影響,在採納日(客户為2020年1月1日)確認首日影響的25%,並在接下來的三年每年1月1日確認另外25%的影響。
2020年第一季度,作為對新冠肺炎影響的迴應的一部分,美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則,允許將中央結算所對監管資本的某些影響暫時推遲兩年,然後給予三年過渡期。臨時最終規則允許銀行組織將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年,以及自採用CECL以來報告的信貸損失準備累計變化的25%。客户已選擇採用臨時最終規則。截至2021年12月31日,CECL資本過渡的累計影響為6160萬美元,將從2022年1月1日至2024年12月31日以每年25%的速度分階段實施。截至2022年12月31日,我們的監管資本比率反映了與CECL過渡條款相關的75%或4620萬美元的收益。
2020年4月,美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則,允許銀行在其監管資本比率中排除參與SBA PPP計劃的影響。具體地説,購買力平價貸款的風險加權為零,銀行在計算第一級資本與平均資產比率(即槓桿率)時,可以將所有抵押給購買力平價貸款基金的購買力平價貸款從其平均總綜合資產中剔除。客户在計算其監管資本比率時應用了這一監管指導。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,Customers Bank和Bancorp滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。有關客户監管資本比率的其他資料,請參閲客户經審計財務報表的“附註19-監管資本”。
多德-弗蘭克法案。多德-弗蘭克法案於2010年7月15日由國會頒佈,並於2010年7月21日簽署成為法律。在許多其他條款中,這項立法:
•成立了金融穩定監督委員會,這是一個聯邦機構,充當金融系統的系統性風險監管者,有權審查重要銀行控股公司和非銀行金融公司的活動,就資本、槓桿、衝突和其他要求提出建議並制定標準,並對被認為對美國經濟的金融健康構成系統性威脅的某些金融公司實施監管標準;
•在美聯儲內部設立了一個新的CFPB,對各種消費金融服務和產品擁有實質性的規則制定權,包括監管不公平、欺騙性或濫用行為或做法的權力;
•允許州總檢察長和其他州執法機構擁有更廣泛的權力,以執行鍼對銀行的消費者保護法;
•要求借記卡發行商就借記卡交易收取的任何交換費必須是合理的,並與發行商產生的成本成比例。2011年6月29日,對於資產在100億美元或以上的銀行,如美國銀行,聯邦儲備委員會將互換利率上限設定為每筆交易0.21美元,交易金額乘以5個基點;
•在評估存款保險費方面賦予FDIC相當大的新權力和靈活性,這可能會導致未來客户的存款保險費增加;
•將可保存款的存款保險覆蓋面上限普遍提高到25萬美元,並完全取消交易賬户的上限;
•允許銀行為商業活期存款賬户支付利息;以及
•禁止受到諒解備忘錄等執法行動的銀行在未經現有特許監管機構和擬議的新特許監管機構批准的情況下更改其章程。
2018年7月,美聯儲表示,將不再要求合併總資產低於1000億美元的銀行控股公司遵守修改後的流動性覆蓋率版本。此外,2018年10月,聯邦銀行監管機構提議修改其流動性要求,使不屬於全球系統重要性銀行、合併總資產低於2500億美元、表外敞口、非銀行資產、跨司法管轄區活動和短期批發融資均低於750億美元的銀行組織不受任何流動性覆蓋率或淨穩定融資比率要求的約束。
2014年2月,美聯儲通過了一些規則,以實施其中某些經過強化的審慎標準。從2015年開始,這些規定要求總合並資產在100億美元或以上的上市銀行控股公司成立風險委員會,並要求總合並資產在500億美元或以上的銀行控股公司遵守增強的流動性和整體風險管理標準。客户已經成立了風險委員會,並遵守了這一要求。2018年10月,美聯儲和其他聯邦銀行監管機構提出了規則,根據EGRRCPA修正案,將增強的審慎標準適用於銀行控股公司和存款機構,包括提高適用其中許多標準的資產門檻。例如,所有合併總資產在500億美元或以上的上市銀行控股公司都將被要求維持一個風險委員會。
其中許多條款有待進一步的規則制定和監管機構的自由裁量權,其中包括客户銀行的主要聯邦銀行監管機構--美聯儲。目前還無法預測多德-弗蘭克法案和EGRRCPA授權或授權的法規將在多大程度上對客户銀行施加要求或限制,以補充或不同於上述概述的條款。
監管改革和立法。國會和州立法機構以及監管機構不時提出各種立法和監管倡議。此類舉措可能包括擴大或縮小銀行控股公司和存款機構權力的建議,或大幅改變金融機構監管制度的建議。這樣的立法可能會以不可預測的方式大幅改變銀行法規和客户的經營環境。如果獲得通過,這種立法可能會增加或降低經營成本,限制或擴大允許的活動,或影響銀行、儲蓄協會、信用社和其他金融機構之間的競爭平衡。客户無法預測是否會制定任何此類立法,如果通過,它或任何執行法規將對其財務狀況或運營結果產生什麼影響。適用於客户或我們子公司的法律、法規或監管政策的變化可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性影響。
存款保險評估。客户銀行存款由聯邦存款保險公司承保,最高可達適用法律規定的限額,並須接受存款保險費評估。聯邦存款保險公司實行基於風險的存款保費評估制度,該制度根據2005年的《聯邦存款保險改革法案》進行了修訂。在這一制度下,單個受保存款機構(如Customers Bank)支付的FDIC評估金額是基於其活動中發生的感知風險水平。FDIC根據存款機構的資本水平和監管評級,將其歸入四種風險類別中的一種。此外,對於風險最低類別的機構,聯邦存款保險公司還根據某些特定的財務比率確定其評估比率。
2022年10月,FDIC通過了一項最終規則,從2023年第一個季度評估期開始,將初始基本存款保險評估利率時間表統一提高兩個基點。增加的分攤比率時間表將繼續有效,除非和直到存款準備金比率達到或超過2%。新規定的結果是,包括Customers Bank在內的投保存款機構的FDIC保險成本通常會增加。
2020年6月22日,FDIC發佈了一項最終規則,減輕了參與PPP、PPPLF和MMLF的存款保險評估影響。根據最終規則,FDIC在計算一家機構的存款保險評估時,通常會剔除購買力平價貸款的影響。最後規則還為機構參加公私夥伴關係和多邊基金而增加的分攤基數提供了對機構總分攤金額的抵銷。
除了存款保險評估外,銀行還需支付金融公司債券的利息。金融公司是由國會創建的,目的是發行債券,為破產的儲蓄機構的清盤提供資金。FDIC每季度設定融資公司的評估利率。
《社區再投資法案》。根據1977年的《社區再投資法案》,銀行控股公司及其附屬銀行的記錄必須由包括聯邦儲備委員會在內的適當的聯邦銀行機構在審查和批准或不批准各種監管申請時予以考慮,包括批准分行或其他存款設施、辦公室搬遷、合併和某些收購。聯邦銀行機構已經表現出越來越願意拒絕基於CRA表現不令人滿意的申請。聯邦儲備委員會被要求評估客户的記錄,以確定它是否滿足了社區的信貸需求,包括它所服務的低收入和中等收入社區。1989年的《金融機構改革、恢復和執行法》修訂了CRA,其中要求聯邦儲備委員會公開評估該銀行滿足整個社區(包括中低收入社區)的信貸需求的記錄。該評估包括描述性評級(傑出、滿意、需要改進或嚴重不符合)和描述評級基礎的聲明。2022年5月,美聯儲、FDIC和OCC發佈了一項聯合提案,除其他外,該提案將(I)擴大中低收入社區獲得信貸、投資和基本銀行服務的機會,(Ii)適應銀行業的變化,包括互聯網和手機銀行,(Iii)在法規的應用方面提供更大的清晰度、一致性和透明度,以及(Iv)根據銀行規模、商業模式和當地條件的差異制定業績標準。客户將繼續評估實施CRA的法規的任何變化及其對客户財務狀況、運營結果的影響, 和/或流動性,目前無法預測。
激勵性薪酬。2010年6月,聯邦儲備委員會、OCC和FDIC發佈了關於激勵性薪酬政策的全面最終指導意見,旨在確保銀行組織的激勵性薪酬政策不會通過鼓勵過度冒險而破壞此類組織的安全和穩健性。該指導意見涵蓋了所有有能力對組織的風險狀況產生實質性影響的員工,無論是單獨的還是作為集團的一部分,其依據的主要原則是,銀行組織的激勵性薪酬安排應:(1)提供不鼓勵冒險的激勵措施,使之不超出組織有效識別和管理風險的能力;(2)與有效的內部控制和風險管理相兼容;(3)得到強有力的公司治理的支持,包括組織董事會的積極有效監督。
作為定期、以風險為重點的審查過程的一部分,聯邦儲備委員會將審查銀行組織的激勵性薪酬安排,如客户,這些組織不是“大型、複雜的銀行組織”。這些審查將根據組織活動的範圍和複雜程度以及獎勵薪酬安排的普遍程度為每個組織量身定做。監督措施的結果將包括在審查報告中。缺陷將被納入組織的監管評級,這可能會影響組織進行收購和採取其他行動的能力。如果銀行組織的激勵性薪酬安排或相關的風險管理控制或治理程序對該組織的安全和穩健性構成風險,而該組織沒有采取迅速和有效的措施糾正這些缺陷,則可對該組織採取執法行動。
此外,多德-弗蘭克法案第956條要求某些監管機構(包括聯邦存款保險公司、美國證券交易委員會和聯邦儲備委員會)採取要求或指導方針,禁止過度補償。2016年4月和5月,美聯儲與其他五家聯邦監管機構聯合發佈了一項擬議規則,以迴應多德-弗蘭克法案第956條,該條款要求實施法規或指導方針,以:(I)禁止通過提供過高薪酬來鼓勵某些金融機構承擔不適當風險的基於激勵的支付安排,或可能導致重大財務損失的基於激勵的支付安排,以及(Ii)要求這些金融機構向適當的聯邦監管機構披露有關基於激勵的薪酬安排的信息。2022年10月,美國證券交易委員會通過了最終規則,指示包括紐約證券交易所在內的各國證券交易所和協會執行上市標準,要求上市公司採取政策,要求追回或追回現任或前任高管在被要求編制會計重述之日之前的三個會計年度內賺取的超額激勵薪酬,包括糾正如果錯誤在當期得到糾正或在當期未糾正將導致重大錯報的錯誤。最終規則要求客户在上市標準生效後60天內採取追回政策。
消費者金融保護法及其執法。CFPB和聯邦銀行機構繼續關注消費者保護法律和法規。CFPB負責促進抵押貸款、信用卡、存款賬户和分期付款金融產品和服務的公平和透明度,並解釋和執行管理此類產品和服務提供的聯邦消費金融法。CFPB執行的聯邦消費者金融法包括但不限於ECOA、TILA、儲蓄真相法案、HMDA、RESPA、公平債務收集行為法案和公平信用報告法案。CFPB還被授權防止其授權的任何機構從事與消費金融產品和服務有關的不公平、欺騙性或濫用行為或做法。客户須遵守多項聯邦消費者保護法規和法規,包括但不限於上述法規和法規。
特別是,公平貸款法禁止在提供銀行服務方面存在歧視,這些法律的執行一直是CFPB、住房和城市發展部和其他監管機構日益關注的焦點。公平貸款法包括《經濟、社會和文化權利法》和《公平住房法》,這些法律禁止基於種族、膚色、民族血統、性別和宗教等被禁止因素的信貸和住宅房地產交易歧視。貸款人可能對導致不同對待或對受保護類別的申請者或借款人產生不同影響的政策負責。如果監管機構指控存在貸款歧視的模式或做法,該機構可能會將此事提交美國司法部調查。如果不遵守這些和類似的法規,Customers Bancorp可能會受到正式或非正式的執法行動、民事罰款和消費者訴訟的影響。
CFPB對其監管下的機構遵守聯邦消費者金融保護法律和法規擁有獨家審查權和主要執行權,並有權單獨或與聯邦銀行監管機構聯合進行調查,以確定是否有人從事或已經從事違反此類法律或法規的行為。CFPB可以向聯邦地區法院提起行政強制執行程序或民事訴訟。此外,根據CFPB和司法部之間簽訂的諒解備忘錄,這兩個機構同意協調與執行公平貸款法有關的努力,其中包括信息共享和進行聯合調查;然而,由於司法部和CFPB最近更換了領導層,以及每個機構的執法政策和優先事項發生了變化,這種協調在短期內將在多大程度上繼續進行尚不確定。作為一個由聯邦儲備委員會資助的獨立機構,CFPB可能會施加比其他銀行監管機構更嚴格的要求。
作為一家總資產超過100億美元的受保存款機構,該行受制於CFPB的監管和執法機構。多德-弗蘭克法案還允許各州採取更嚴格的消費者保護法,並允許州總檢察長執行CFPB發佈的消費者保護規定。因此,本行在嚴格的消費者合規環境中運作,可能會產生與消費者保護合規相關的額外成本,包括但不限於與CFPB審查、監管和執法行動以及以消費者為導向的訴訟相關的潛在成本。CFPB、包括美聯儲在內的其他金融監管機構以及美國司法部在過去幾年裏對存款機構採取了多項執法行動,以遵守公平貸款法。
UDAP和UDAAP。銀行業監管機構越來越多地使用一般消費者保護法規來處理“不道德”或“不良”的商業行為,這些行為可能不一定直接屬於特定的銀行或消費金融法的管轄範圍。針對這類商業行為的執法選擇法律是《聯邦貿易委員會法》第5條,這是一部主要的聯邦法律,禁止不公平或欺騙性的行為或做法,稱為UDAP,以及在商業中或影響商業的不公平競爭方法。“不正當的消費者損害”是FTC法案的主要關注點。在《多德-弗蘭克法案》之前,幾乎沒有正式的指導意見,以深入瞭解遵守普遍定期審議法律和條例的參數。然而,根據《多德-弗蘭克法案》,UDAP的法律和法規已擴大到適用於被委託CFPB監督的“不公平、欺騙性或濫用行為或做法”,稱為“UDAAP”。CFPB已經出版了其第一本監督和審查手冊,其中涉及對UDAAP的遵守和審查。
隱私保護和網絡安全。本銀行須遵守實施GLBA隱私保護條款的規定。這些規定要求銀行在建立客户關係時以及此後每年向客户披露其隱私政策,包括確定與誰共享“非公開個人信息”。條例還要求銀行向其客户提供準確反映其隱私政策和做法的初始和年度通知。此外,在其共享此類信息不在例外範圍內的範圍內,銀行被要求向其客户提供“選擇退出”的能力,即讓銀行與獨立的第三方共享他們的非公開個人信息。
本行須遵守為保障客户資料安全而制定標準的監管指引。這些條例執行GLBA的某些規定。指導方針描述了聯邦銀行監管機構對信息安全計劃的創建、實施和維護的期望,該計劃將包括與機構的規模和複雜性以及其活動的性質和範圍相適應的行政、技術和實物保障措施。準則所載的標準旨在確保客户記錄和信息的安全和保密,防止此類記錄的安全或完整性受到任何預期的威脅或危害,並防止未經授權訪問或使用可能對任何客户造成重大傷害或不便的此類記錄或信息。這些準則以及相關的監管材料越來越側重於與信息技術和在提供金融服務中使用第三方有關的風險管理和程序。2016年10月,聯邦銀行機構發佈了一份關於加強網絡安全風險管理和彈性標準的擬議規則制定的預先通知,這些規則將適用於相互關聯的大型銀行組織以及第三方向這些公司提供的服務。這些增強後的標準將僅適用於總合並資產在500億美元或以上的存款機構和存款機構控股公司。聯邦銀行機構尚未就這些擬議的標準採取進一步行動。聯邦銀行監管機構定期發佈新的指南和標準,並更新現有的指南和標準, 關於網絡安全,旨在加強金融機構之間的網絡風險管理。金融機構應遵守這些指導方針和標準,並相應地制定適當的安全控制和風險管理程序。如果客户未能遵守此類監管指導或標準,客户可能會受到各種監管制裁,包括經濟處罰。根據聯邦銀行機構在2021年11月通過的一項最終規則,銀行組織必須在確定“計算機安全事件”已嚴重擾亂或降級、或相當可能嚴重擾亂或降級銀行組織開展銀行業務或向其客户羣的重要部分提供銀行產品和服務的能力、其業務和運營將導致重大損失、或其運營將影響美國穩定的36小時內通知其主要銀行監管機構。2018年2月,美國證券交易委員會發布解釋性指導意見,協助上市公司做好網絡安全風險和事件披露工作。這些美國證券交易委員會指南以及任何其他監管指南是州和聯邦銀行法律法規對通知和披露要求的補充。此外,2022年3月,美國證券交易委員會提出了要求披露重大網絡安全事件以及網絡安全風險管理、戰略和治理的規則。隱私和數據安全領域預計將在聯邦一級受到更多關注。近年來,為實施隱私和網絡安全標準和法規,包括數據泄露通知和數據隱私要求,制定了越來越多的州法律法規。最近, 幾個州已經通過了法規,要求某些金融機構實施符合特定要求的網絡安全計劃。此外,我們的客户所在的其他司法管轄區,例如歐盟,也採納了類似的規定。這一活動趨勢預計將繼續擴大,需要對我們客户所在州和國家的發展進行持續監測,並對我們的信息系統和合規能力進行持續投資。
銀行控股公司監管
作為一家銀行控股公司,Customers Bancorp也受到額外的監管。
BHC法案要求Bancorp在直接或間接擁有或控制任何銀行超過5%(5%)的有表決權股份或基本上所有資產之前,必須事先獲得聯邦儲備委員會的批准。此外,銀行控股公司被要求作為其每個銀行子公司的財務力量來源,根據這一規定,在沒有這種要求的情況下,控股公司可能被要求承諾財政資源來支持這些子公司。
銀行控股公司不得從事或直接或間接控制從事非銀行活動的任何公司超過5%(5%)的有表決權股份,除非聯邦儲備委員會通過命令或法規發現此類活動與銀行或管理或控制銀行密切相關,因此屬於正當事件。在作出這項決定時,聯邦儲備委員會會考慮銀行控股公司的這些活動是否會為公眾帶來好處,而不是可能產生的不利影響。
控制收購。CBCA禁止一個人或一羣人獲得對銀行控股公司的“控制權”,除非美聯儲已接到通知,並且沒有反對這筆交易。根據聯儲局確立的一項可推翻的推定,以根據交易所法案第12條註冊的證券類別收購銀行控股公司某類別有表決權股份的10%或以上,例如Customers Bancorp,在該推定所述的情況下,將構成收購Customers Bancorp的控制權。
此外,CBCA禁止任何實體在未經美聯儲批准的情況下收購銀行控股公司或銀行的有表決權證券的25%(BHC法案對現有銀行控股公司的收購者有下限)或更多,或以其他方式獲得對銀行控股公司或銀行的控制權或控股權。2020年1月31日,聯邦儲備委員會批准發佈一項最終規則(該規則於2020年4月1日生效),澄清並編纂了美聯儲確定一家公司是否對另一家公司擁有控制權的標準。最終規則根據投資者持有的有表決權股份的百分比(低於5%、5%-9.9%、10%-14.9%和15%-24.9%)以及其他控制權標誌的存在,建立了四類分級的非控制權推定。隨着所有權百分比的增加,在不脱離不受控制的推定的情況下,允許的控制標誌更少。這些控制標誌包括無投票權股權所有權、董事代表、管理層聯鎖、商業關係和限制性合同契約。根據最終規則,投資者可以持有一家公司高達24.9%的有投票權證券和高達33%的總股本,而不一定具有控制影響力。
根據《BHC法案》和《CBCA》提出的申請將根據申請人遵守CRA的記錄進行審查。
Bancorp必須向聯邦儲備委員會提交年度報告,以及聯邦儲備委員會根據BHC法案可能要求的任何額外信息。此外,根據1970年修訂的《銀行控股公司法》第106條和聯邦儲備委員會的規例,銀行控股公司及其附屬公司不得就任何信貸擴展或提供信貸或提供任何財產或服務而作出某些搭售安排。所謂的“反搭售”條款一般規定,銀行不得向客户提供信貸、租賃、出售財產或提供任何服務,條件是客户必須從銀行獲得額外的信貸或服務,或不得從競爭對手那裏獲得其他信貸或服務。
聯邦儲備委員會允許銀行控股公司從事與銀行業務或管理或控制銀行密切相關的非銀行活動,從而成為正當的事件。許多活動是由聯邦儲備委員會的規定授權的,而其他活動則需要事先獲得聯邦儲備委員會的批准。允許的活動類型可能會受到聯邦儲備委員會的改變。
賓夕法尼亞州銀行法
屬於美聯儲成員的賓夕法尼亞州銀行只有在獲得賓夕法尼亞州銀行和證券部和聯邦儲備委員會的批准後,才能設立新的分行。這些監管機構的批准可能會受到多種因素的影響,包括社區的便利和需求、機構是否有足夠的資本和良好的管理、安全和穩健的問題、機構滿足其社區的信貸需求的記錄、機構或關聯組織是否存在重大的監管問題,以及任何直接或間接涉及銀行內部人士的金融或其他業務安排是否涉及比與無關各方進行可比交易時對內部人更有利的條款和條件。
根據賓夕法尼亞州銀行法,銀行被允許在賓夕法尼亞州各地開設分行。賓夕法尼亞州法律還為賓夕法尼亞州州特許銀行提供了與FDIC授權的其他州的國家銀行、聯邦儲蓄機構和州特許機構同等的權力,但須向司法部發出必要的通知。賓夕法尼亞州銀行法還對股息的支付以及最低資本金要求施加了限制。
2012年10月,賓夕法尼亞州頒佈了三項法律,被稱為“銀行法現代化一攬子計劃”,所有這些法律都於2012年12月24日生效。這項適用於世行的法律的預期目標是使賓夕法尼亞州的銀行法現代化,並在可能的情況下減輕州一級的監管負擔,因為聯邦一級的監管要求增加,如下所述。
該法律還允許銀行披露司法部發起的正式執法行動,澄清司法部對受監管銀行的子公司和附屬機構擁有審查和執行權,並通過澄清其是否有權因違反法律或命令或任何不安全或不健全的做法或違反受託責任而將董事、高級職員和僱員從機構中免職,從而加強了司法部對其受監管機構的執行權。對現行法律的修改還允許司法部評估每次違規行為最高可達25,000美元的民事罰款。
該法律還為銀行高管和董事設定了新的照顧標準,適用於賓夕法尼亞州非銀行公司的相同標準。標準是真誠地履行職責,以合理地相信最符合院校利益的方式履行職責,並以一般審慎的人在類似情況下所使用的謹慎態度,包括合理的調查、技能和勤奮。董事可以真誠地依賴高級管理人員、僱員、律師、會計師或董事會委員會提供的信息、意見和報告,高級管理人員不能僅僅因為他或她曾擔任機構的高級管理人員而被追究責任。
州際分支機構。聯邦法律允許美聯儲和FDIC,而《賓夕法尼亞州銀行法》允許司法部批准州銀行機構收購州際分行的申請。有關聯邦法律的更多信息,請參閲上面“聯邦銀行法-州際分支機構”一節中的討論。
賓夕法尼亞州銀行法授權賓夕法尼亞州的銀行收購其他州的現有分行或新分行,也允許州外銀行收購賓夕法尼亞州的現有分行或新分行。
2008年4月,新澤西州、紐約州和賓夕法尼亞州的銀行監管機構簽署了州際諒解備忘錄,根據1997年的裏格爾-尼爾修正案,澄清了各自作為母州和東道國監管機構在地區範圍內州際分行活動方面的角色。州際諒解備忘錄確立了各州銀行監管機構在銀行監管考試方面的監管責任,旨在通過消除重複的東道國合規考試,減輕在該地區設立分支機構的州特許銀行的監管負擔。
根據州際諒解備忘錄,在新澤西州或紐約州設立的分行客户的活動將受到賓夕法尼亞州法律的監管,其程度與聯邦法律監管州外國家銀行在這些東道國的分行的活動的程度相同。關於某一東道國法律是否先發制人的問題將首先由該部決定。如果該部和適用的東道國監管機構在某一特定東道國法律是否先發制人的問題上存在分歧,該部和適用的東道國監管機構將盡其合理的最大努力考慮所有觀點並解決分歧。
第1A項。風險因素
風險因素摘要
我們的業務受到許多風險的影響,主要風險因素的摘要如下。這些風險將在本摘要之後更詳細地討論,在投資我們的證券之前,應與本摘要一起閲讀,並與本報告中包含的其他信息一起考慮。
•與Bancorp銀行業務相關的風險:
◦與我們的貸款活動相關的風險,以及我們貸款和租賃組合中的信用風險的有效管理;
◦與維持適當水平的前交叉韌帶相關的風險;
◦與我們的投資證券組合相關的風險,包括市場和信貸風險以及圍繞宏觀經濟狀況的不確定因素;
◦與通貨膨脹、利率、證券市場和貨幣波動有關的風險;
◦與我們貸款組合構成變化相關的風險,包括我們目前對商業和工業、商業房地產、消費者和抵押貸款倉庫貸款的重視;
◦與保持充足流動性相關的風險,包括我們收集、增長和保留低成本存款的能力;
◦與我們的業務戰略、運營和技術在管理增長和保持盈利能力方面的有效性相關的風險和不確定性;
◦與管理層在編制財務報表時對估計和假設的改變有關的風險。這些變化可能會對我們的業務、經營業績、報告的資產和負債、財務狀況和資本水平產生不利影響;
◦與會計準則和政策的變化有關的風險,這些變化可能難以預測,並可能對我們記錄和報告財務業績的方式產生重大影響;
◦與我們在東北和大西洋中部地區的地理集中有關的風險;
◦與我們依賴我們的執行幹事和關鍵人員執行我們的戰略以及我們留住他們的服務的能力有關的風險;
◦與來自其他金融機構和金融服務提供商的重大競爭有關的風險;
◦與中間價改革不確定性有關的風險;
◦與我們基於區塊鏈的即時B2B支付平臺CBIT相關的風險;
◦與我們對我們的信息技術和電信系統以及第三方服務提供商的依賴有關的風險,包括系統故障、中斷或安全漏洞;
◦與丟失或未能充分保護機密或專有信息相關的風險;
•與剝離BMT相關的風險:
◦通過我們與BM Technologies的各種服務協議,與BM Technologies相關的風險;
•與宏觀經濟狀況、新冠肺炎、氣候變化和地緣政治衝突相關的風險:
◦與可能對我們造成重大不利影響的一般商業和經濟狀況惡化有關的風險;
◦與新冠肺炎及其變體相關的風險,包括其範圍、持續時間和嚴重性,以及政府當局針對新冠肺炎及其變體採取的行動;
◦與SBA的PPP計劃和PPP貸款相關的風險仍留在我們的資產負債表上;
◦與氣候變化相關的風險以及對我們業務的相關立法和監管舉措;
•與我們行業監管有關的風險:
◦與我們高度監管的經營環境相關的風險,包括適用於資產超過100億美元的銀行的更高監管和監督要求的影響;
◦與維持充足的監管資本以支持我們的業務戰略相關的風險,包括新的監管資本標準和資本規則對美國銀行的長期影響;
◦與我們使用第三方服務提供商和我們其他正在進行的第三方業務關係有關的風險,這些風險受到越來越多的監管要求和關注;
◦與我們相關的風險受到眾多法律和政府法規的約束,以及我們的監管機構對我們的業務和法律法規的合規性進行定期檢查。我們未能遵守此類法律和法規,或未能充分解決在這些檢查中發現的任何問題,可能會對我們造成實質性的不利影響;
◦與美國國税局和州税務當局對仍在接受調查的財政年度進行的審查以及美國聯邦、州或地方税法可能發生變化有關的風險;
•與我們的證券相關的風險:
◦與我們有投票權的普通股相關的風險;
◦與我們的固定利率至浮動利率非累積永久優先股E系列和F系列相關的風險;以及
◦與我們的優先票據和次級票據相關的風險。
•一般風險因素
與Bancorp銀行業務相關的風險
我們的業務很容易受到信用風險的影響。如果我們的ACL不足以吸收貸款和租賃組合中的損失,我們的收益可能會下降。
貸款是我們業務的重要組成部分,每一筆貸款和租賃都有一定的風險,即不能按照其條款償還,或者任何基礎抵押品都不足以保證償還。除其他因素外,此風險受以下因素影響:
•借款人和/或被融資項目的財務狀況和現金流;
•貸款或租賃是否有抵押品,如果有,抵押品未來價值的變化和不確定性;
•貸款收購時的折價;
•貸款或租賃的期限;
•特定借款人的信用記錄;以及
•當前和未來經濟和行業狀況的變化。
我們的信用標準、政策和程序旨在將信用損失的風險降低到較低水平,但可能無法阻止我們招致重大信用損失。
此外,對於某些借款人,如果我們認為借款人在根據當前條款償還債務方面遇到問題,並且我們認為借款人可能會全額償還重組後的債務,我們將對原始或獲得的貸款進行重組。對於重組後的貸款,我們必須遵守法律或監管要求。至於重組貸款方面,我們向某些遇到財政困難的借款人提供優惠,以協助償還貸款,方法是將貸款剩餘年期的利率調低至低於類似風險的新貸款的現行市場利率,或延長到期日。
管理層對我們的貸款和租賃組合的可收集性做出各種假設和判斷,包括借款人的信譽和借款人付款的可能性,以及用作償還我們許多貸款和租賃的抵押品的房地產和其他資產的價值。如我們經審計財務報表的“附註2--重要會計政策和列報基礎”所述,2020年1月1日,客户採用了ASC 326,金融工具信用損失的計量(“ASC 326”),用被稱為CECL模型的“預期損失”模型取代了確認信貸損失的“已發生損失”模型。採用後,我們的ACL期初餘額增加了7,980萬美元。根據CECL模式,吾等須呈列若干按攤銷成本列賬的金融資產,例如為投資而持有的貸款及HTM債務證券,金額為預期收回的淨額。對預期信貸損失的衡量是基於關於過去事件的信息,包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。這種計量將在金融資產首次計入資產負債表時進行,此後定期進行。這與以前的GAAP要求的已發生損失模型有很大不同,後者推遲確認,直到很可能發生了損失。CECL模式可能會在我們的儲備水平上造成更大的波動性。截至2022年12月31日,客户的ACL總額為1.309億美元,佔投資貸款和租賃總額的0.93%,佔投資貸款和租賃總額(不包括應收貸款,PPP)的1.00%,這是一項非公認會計準則衡量標準。管理層認為,在評估客户的財務結果時,使用這些非GAAP衡量標準可以提供額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品,也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。請參閲“項目7.管理層對經營、貸款和租賃財務狀況和結果的討論和分析”中的對賬時間表。信用風險."
在釐定貸款撥備金額時,我們考慮的主要因素包括投資組合中特定類別的虧損情況、分類及批評貸款與租賃的趨勢和絕對水平、拖欠貸款與租賃的趨勢及絕對水平、風險評級趨勢、行業趨勢及客户按特定類別劃分的撇賬情況、以及目前及未來影響我們貸款領域及國民經濟的經濟及商業環境的變化,包括新冠肺炎及其變種的經濟影響。如果我們的假設是錯誤的,我們的ACL可能不足以彌補貸款和租賃組合中固有的損失,從而導致ACL的增加。
管理層每季度審查和重新評估ACL。由於管理層的審查和重新估計,我們的ACL增加可能會大幅減少淨收入。作為審查過程中不可或缺的一部分,我們的監管機構會定期審查我們的ACL,並可能通過確認計入費用的貸款和租賃的信貸損失的額外撥備來增加我們的ACL,或通過確認扣除回收後的沖銷來減少我們的ACL。對於貸款和租賃的信貸損失或淨沖銷,任何此類額外撥備都可能對我們的財務狀況和經營業績以及可能的基於風險的資本產生重大不利影響。
2020年第一季度,作為對新冠肺炎影響的迴應的一部分,美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則,允許將中央結算所對監管資本的某些影響暫時推遲兩年,然後給予三年過渡期。臨時最終規則允許銀行組織將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年,以及自採用CECL以來報告的信貸損失準備累計變化的25%。我們選擇通過臨時最終規則。截至2021年12月31日,CECL資本過渡的累計影響為6160萬美元,將從2022年1月1日至2024年12月31日以每年25%的速度分階段實施。截至2022年12月31日,我們的監管資本比率反映了與CECL過渡條款相關的75%或4620萬美元的收益。
我們貸款組合的組成發生變化,可能會使我們面臨更大的貸款風險。
我們不時改變貸款組合的構成,以強調和淡化某些類型的貸款,如商業和工業貸款,包括專項貸款、對抵押公司的貸款和對消費者的貸款。我們可以通過向第三方發起人或金融科技公司發起或購買貸款組合來實現這些變化。我們的重點將根據我們對當前和預測的市場狀況和機會的評估而改變。貸款組合組成的變化可能會對我們的整體信用狀況產生重大不利影響,這可能會導致非應計貸款的比例更高,貸款損失撥備增加,淨沖銷水平增加,所有這些都可能對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。消費貸款尤其受到經濟狀況的影響,包括利率、通脹、失業率、房價、消費者信心水平、消費支出變化以及個人破產數量。商業或經濟狀況的疲軟,包括更高的失業率、更高的通脹、更高的利率或房價下跌,可能會對借款人償還貸款的能力產生不利影響,這可能會對我們的信貸表現產生負面影響。
截至2022年12月31日,客户的未償還消費貸款為22億美元,佔總貸款和租賃組合的14.2%,其中包括持有的待售貸款、應收貸款、公允價值抵押貸款倉庫和應收貸款PPP,相比之下,截至2021年12月31日,客户的未償還消費貸款為21億美元,佔總貸款和租賃組合的14.7%。
我們對商業、商業地產和抵押貸款倉儲貸款的重視,可能會使我們面臨更大的貸款風險。
我們打算繼續強調商業貸款的來源,包括專項貸款和抵押貸款公司的貸款。商業貸款,包括商業房地產貸款,可能使貸款人面臨無法償還和損失的風險,因為貸款的償還往往取決於企業或物業的成功運營和借款人的現金流。與一户到四户的住房抵押貸款相比,這類貸款通常涉及對單個借款人或相關借款人羣體的更大貸款餘額。此外,我們未來可能需要增加信貸損失撥備,以應對與此類貸款相關的預期信貸損失的增加。此外,我們預計我們的許多商業借款人在我們那裏將有不止一筆未償還貸款。因此,與一對四户住宅按揭貸款的不利發展相比,一筆貸款或一種信用關係的不利發展可能會使我們面臨明顯更大的損失風險。
作為抵押貸款公司的貸款人,我們向抵押貸款銀行家提供融資,方式是在最終將抵押貸款出售給投資者之前,以短期基礎購買基礎住宅抵押貸款,但須根據總回購協議進行轉售。我們受制於與這類貸款相關的風險,包括但不限於,借款人、成交代理和住宅借款人可能對基礎抵押貸款進行欺詐、破產和可能違約的風險,任何這些風險都可能導致信用損失。與這類貸款相關的欺詐風險包括但不限於結算過程風險、為不存在的貸款或虛構的按揭貸款交易融資的風險、或交付的抵押品具有欺詐性或根本不存在的風險,從而造成在基礎住宅按揭貸款上或在結算過程中融資的全部金額損失的風險。欺詐性交易可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們對商業抵押貸款公司的貸款是我們資產和收益的重要組成部分。這項業務受抵押貸款業務季節性的影響,隨着利率的上升,業務量一直在下降。這一業務部門的增長率、業務量或盈利能力的下降,或其領導地位的喪失,可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
截至2022年12月31日,我們有135億美元的未償還商業貸款,約佔我們總貸款和租賃組合的85.8%,其中包括持有的待售貸款、應收貸款、按公允價值計算的抵押貸款倉庫和應收貸款PPP,相比之下,截至2021年12月31日,我們的未償還商業貸款為124億美元,佔總貸款和租賃組合的85.3%。
我們紐約州的多家庭貸款組合可能會受到立法或法規變化的不利影響。
2019年6月14日,紐約州立法機構通過了2019年住房穩定和租户保護法,影響了約100萬套受租金監管的公寓單元。除其他事項外,這項立法:(I)削減因物質資本改善和個別公寓改善而導致的租金增長;(Ii)幾乎取消公寓退出租金監管的能力;(Iii)取消空置放松管制和高收入者放鬆監管;以及(Iv)廢除20%的空置獎金。總的來説,它限制了房東提高租金管制公寓租金的能力,並增加了將租金管制公寓轉換為市價公寓的難度。因此,位於紐約州的擔保我們多户貸款的抵押品的價值或此類物業未來的淨營業收入可能會受到損害。截至2022年12月31日,我們在紐約州的多户總風險敞口約為12億美元,其中約6.931億美元,或56%,用於貸款租賃多户社區(主要是紐約市)受監管的物業。
我們投資證券的公允價值會因市場狀況而波動。不利的經濟表現可能導致不利的安全表現和潛在的減值。
截至2022年12月31日,我們可供出售的投資證券組合的公允價值為30億美元。我們歷來遵循保守的投資策略,集中投資於由政府支持的企業支持的證券。自2020年以來,我們一直在尋求通過更激進的策略來提高收益率,其中包括更大比例的公司證券、非機構抵押貸款支持證券和其他結構性信貸產品。我們無法控制的因素會顯著影響我們投資組合中證券的公允價值,並可能對這些證券的公允價值造成潛在的不利變化。這些因素包括但不限於評級機構就證券採取的行動、發行人或相關證券的違約、市場利率的變動和資本市場持續的不穩定。這些因素中的任何一項,例如管理層出售證券的意圖的改變,都可能導致未來期間的信貸損失和已實現和/或未實現損失,以及保費收入的下降,這可能會對我們產生重大不利影響。確定證券是否存在減值的過程通常需要對發行人的未來財務表現和流動性以及任何作為證券基礎的抵押品做出複雜的主觀判斷,以評估收到證券的所有合同本金和利息的可能性。
管理層在編制財務報表時對估計和假設的改變可能會對我們的業務、經營業績、報告的資產和負債、財務狀況和資本水平產生不利影響。
管理層在編制綜合財務報表時所作的估計和假設的變化可能會對報告的資產和負債額以及報告的收入和費用產生不利影響。在編制我們的合併財務報表時,管理層需要作出某些關鍵的會計估計和假設,這些估計和假設可能會影響報告期內報告的資產和負債額以及報告的收入和費用。管理層假設或估計的變化可能會對我們的業務、經營業績、報告的資產和負債、財務狀況和資本水平產生重大不利影響。
會計準則和政策的變化可能很難預測,並可能對我們記錄和報告財務業績的方式產生重大影響。
我們的會計政策和方法是我們如何記錄和報告我們的財務狀況和經營結果的基礎。財務會計準則委員會或美國證券交易委員會不時更改財務會計和報告準則或管理財務報表編制的政策。這些變化有時很難預測,並可能對我們記錄和報告財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。我們可能被要求追溯適用新的或修訂的指導方針,這有時會導致按重大金額修訂上期財務報表。實施新的或修訂的會計準則可能會對我們的財務業績或淨值產生重大不利影響。例如,我們在2020年1月1日採用了ASC 326,用CECL模型取代了已發生損失方法來確定我們的信貸損失撥備和ACL。如上所述,我們採用CECL導致我們的ACL增加了7980萬美元。CECL在未來期間的影響將受到我們貸款和租賃組合的組成、特徵和質量,以及當前經濟狀況和對所用宏觀經濟變量的預測的重大影響。如果這些因素髮生重大變化,我們可能被要求增加或減少我們的acl,這將影響我們的報告收益,從而給我們的報告收益帶來額外的波動性。
地理位置集中在東北和大西洋中部地區,使我們的業務容易受到當地經濟低迷和銀行市場低迷的影響,這可能會對我們造成實質性的不利影響。
在過去三年裏,由於參與了SBA的PPP貸款,我們經歷了指數級的增長,並擴大了我們在德克薩斯州、佛羅裏達州和北卡羅來納州等新地區的特許經營權。我們打算在這些新市場實現增長,並在未來進入更多市場。截至2022年12月31日,我們的貸款和存款活動主要集中在東北和大西洋中部地區。因此,我們的財務表現在一定程度上取決於這些地區的經濟狀況。這些地區過去經歷了當地經濟狀況的惡化,地區房地產市場的低迷可能會損害我們的財務狀況和經營業績,因為這些地區的貸款在地理上集中,而且很大比例的貸款是以房地產為抵押的。如果房地產價值下降,我們貸款的抵押品價值將會下降,我們蒙受損失的可能性將增加,因為通過出售基礎房地產來收回違約貸款的能力將會降低。我們預計我們的貸款和存款業務將繼續擴展到東北和大西洋中部地區以外,為全國各地的客户提供服務。
此外,我們還在商業房地產貸款方面進行了大量投資。通常在商業房地產交易中,貸款的償還取決於房產產生足夠的租金收入來償還貸款。經濟狀況可能會影響租户及時支付租金的能力,並導致一些租户不續簽租約,每一次續約都可能影響債務人支付貸款的能力。此外,如果與商業地產相關的費用大幅增加,租户的還款能力,以及債務人及時償還貸款的能力,可能會受到不利影響。所有這些因素都可能增加不良貸款率,增加我們的貸款損失撥備,並減少我們的淨收入。
我們依賴我們的高管和關鍵人員來實施我們的戰略,失去他們的服務可能會損害我們的戰略。
我們相信,我們戰略的實施將在很大程度上取決於我們執行管理團隊的技能,以及我們激勵和留住這些和其他關鍵人員的能力。因此,我們的一名或多名高管或關鍵人員的離職可能會降低我們成功實施增長戰略的能力,並對我們產生實質性和不利的影響。我們的管理團隊不時發生領導層更迭,如果發生關鍵或重大辭職,我們可能無法招聘更多合格的人員,特別是在失業率較低的時期。我們相信,我們的執行管理團隊擁有關於銀行業的寶貴知識,他們的知識和關係將非常難以複製。雖然我們的首席執行官、首席財務官和總裁已經與我們簽訂了僱傭協議,但他們可能無法完成他們的僱傭協議期限,或者可能選擇在合同到期時不再續簽。
我們的客户也依賴我們提供個性化的金融服務。我們的戰略模式依賴於關係經理和私人銀行家,他們充當客户與我們的單一聯繫點。失去這些個人的服務可能會削弱我們客户對我們提供這種個性化服務的能力的信心。我們需要繼續吸引和留住這些人,並招募其他合格的人,以確保持續增長。此外,競爭對手可能會根據個人與客户和社區的關係的價值來招募這些人,而我們可能無法在沒有個人的情況下保留這種關係。無論如何,如果我們無法吸引和留住我們的關係經理和私人銀行家,並招聘到具有適當技能和知識的人員來支持我們的業務,我們的增長戰略、業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
此外,我們向新業務線擴張的能力,如專業貸款和數字銀行,包括我們的CBIT和銀行即服務產品,高度依賴於我們吸引和留住關鍵人員的能力。我們不能向您保證我們招聘這些職位的努力會成功,也不能保證它們會改善我們的業務、運營結果或財務狀況。
我們的成功還取決於我們分行經理和貸款官員的經驗,以及他們與客户和他們所服務的社區的關係。這些關鍵人員的流失可能會對我們的銀行業務產生負面影響。關鍵高級人員的流失,或未來無法招聘和留住合格人員,如我們合規、風險和法律部門的人員,可能會對我們產生實質性的不利影響。由於我們的許多團隊成員繼續遠程工作,因此我們的關鍵人員和其他管理人員激勵員工和維護企業文化的能力可能會受到不利影響。
我們面臨着來自其他金融機構和金融服務提供商的激烈競爭,這可能會對我們造成實質性的不利影響。
商業和個人銀行業務競爭激烈。市場利率的變化和我們貸款競爭對手的定價決定可能會對我們的貸款產品需求和銷售貸款實現的收入產生不利影響,並最終減少我們的淨收入。我們的市場包括大量社區和地區性銀行以及該國最大的商業銀行的大量存在。我們與其他州和全國性金融機構競爭,包括儲蓄和貸款協會、儲蓄銀行和信用合作社,爭奪存款和貸款。此外,我們在提供各類貸款和其他金融服務方面,與消費金融公司、按揭銀行公司、保險公司、證券公司、互惠基金和數間政府機構,以及主要零售商和金融科技公司等金融中介機構競爭。其中一些競爭對手可能在我們的市場上有很長的成功運作歷史,與本地企業有更大的聯繫,與更廣泛的銀行關係,以及更穩固的存户基礎。競爭對手也可能擁有更多的資源和資金,並可能擁有其他優勢,例如運營更多的自動櫃員機,開展廣泛的宣傳和廣告活動,或運營更發達的互聯網平臺。競爭對手也可能表現出更大的風險容忍度,在定價方面表現得更具侵略性,以增加他們的市場份額。
我們希望通過採用禮賓銀行®和單點聯繫策略來推動有機增長,這些策略為所有客户提供特定的關係經理或私人銀行家,並專注於我們的企業和專業銀行垂直市場。我們的許多競爭對手提供類似的服務,其他競爭對手可能會複製我們的模式。我們的競爭對手可能比我們擁有更多的資源,或許能夠更快、更高效、更廣泛地提供類似的服務。如果其他公司複製我們的模式,我們可能會失去我們認為的競爭優勢,我們的財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
由於立法、監管和技術變革以及持續的整合,金融服務業的競爭可能會變得更加激烈。由於某些相互競爭的金融機構正在進行合併,金融服務公司之間的競爭加劇,可能會對我們銷售我們的產品和服務的能力產生不利影響。科技進步降低了進入市場的門檻,使銀行能夠在沒有零售足跡的情況下在我們的市場上競爭,提供具有競爭力的利率,以及非銀行機構提供傳統上由銀行提供的產品和服務。我們能否成功競爭,取決於多個因素,其中包括:
•有能力在高質量的個人服務、有效和高效的產品和服務、高道德標準以及安全和健全的資產基礎上發展、維持和建立長期的客户關係;
•為滿足客户需要和要求而提供的產品和服務的範圍、相關性和具有競爭力的定價;
•有能力為客户提供最大限度的便利,使其能夠獲得服務並有銀行代表在場;
•有能力吸引和留住高素質的團隊成員來運營我們的業務;
•有能力在現有市場和新市場擴大我們的市場地位;
•客户接觸我們的決策者,並對我們的服務水平感到滿意;以及
•能夠有效和高效地運營我們的業務。
如果在這些領域中的任何一個方面表現不佳,都可能大大削弱我們的競爭地位,這可能會對我們造成實質性的不利影響。
此外,金融服務業正在經歷快速的技術變革,頻繁推出新的技術驅動的產品和服務,包括互聯網服務、加密貨幣和支付系統。除了提高服務客户的能力外,有效利用技術還可以提高效率,使金融機構能夠降低長期成本。這些技術進步也使非金融機構,如“金融科技公司”和市場放貸機構,能夠提供傳統上由金融機構提供的產品和服務。“去中介化”的過程,或取消銀行作為金融中介的傳統角色,可能會導致客户存款和其他收入來源的損失,這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外,在許多情況下,金融科技公司和類似的非銀行金融服務公司與世行不同,不受廣泛的監管和監督。缺乏重大的監督和監管合規義務可能會使這些公司實現相對於我們的某些競爭優勢,這導致對我們客户業務的競爭加劇。聯邦和州銀行機構繼續就金融科技公司的監管待遇進行商議,包括這些機構是否有權向此類公司發放特許或許可證,以及考慮到幾個監管和經濟因素,這樣做是否合適。對替代支付系統和貨幣的需求和可獲得性的增加不僅增加了對此類服務的競爭,而且創造了一個更復雜的運營環境,在某些情況下,可能需要額外或不同的控制來管理欺詐、運營, 法律和合規風險。
與其他金融服務機構一樣,我們的資產和負債結構本質上是貨幣結構。這種結構受到各種因素的影響,包括利率的變化,這可能會影響我們持有的金融工具的價值。
與其他金融服務機構一樣,我們的資產和負債結構本質上是貨幣性質的,直接受到許多因素的影響,包括國內和國際經濟和政治條件、商業和金融的廣泛趨勢、影響國內和國際商業和金融界的立法和監管、貨幣和財政政策、通貨膨脹、貨幣價值、市場狀況、短期或長期資金和資本的可獲得性和條件(包括成本)、客户和交易對手的信用能力或公認的信用,以及交易市場的水平和波動。這些因素會影響金融服務機構的客户和交易對手,並可能影響金融服務機構持有的金融工具的價值。
我們的收益和現金流在很大程度上取決於我們的淨利息收入水平,淨利息收入是我們從貸款、投資和其他計息資產賺取的利息收入與我們為計息負債(如存款和借款)支付的利息之間的差額。由於不同類型的資產和負債可能在不同的時間對市場利率的變化做出不同的反應,利率的變化可能會增加或減少我們的淨利息收入。當計息負債在一段時間內到期或重新定價的速度快於賺取利息的資產時,利率上升將減少淨利息收入。同樣,當生息資產到期或重新定價更快時,由於生息資產重新定價的幅度往往大於有息負債,利率下降將減少淨利息收入。
因此,市場利率水平的變化會影響我們的生息資產和負債、貸款和投資證券組合的淨收益以及我們的整體財務業績。利率的變化也可能對未來的任何貸款來源收入產生重大影響。利率的變化也對我們資產負債表上相當大比例的資產的賬面價值產生了重大影響,包括貸款和投資證券。我們已經承擔了債務,並可能在未來產生更多債務,這些債務也可能對利率敏感,任何利率的上升都可能對我們產生實質性的不利影響。利率對許多我們無法控制的因素高度敏感,包括總體經濟狀況以及各種政府和監管機構的政策,特別是美聯儲。美聯儲利率政策的不利變化或貨幣政策和經濟狀況的其他變化可能會對我們產生實質性的不利影響。
逐步取消LIBOR作為金融基準可能會對我們的業務產生不利影響。
歷史上,Libor一直是我們許多交易的參考利率,包括我們的借貸以及我們用來管理與此類交易相關的風險的證券的買賣。然而,銀行間無擔保定期借款的數量減少,加上最近與某些金融機構操縱利率有關的法律和監管程序,已導致國際上重新考慮將LIBOR作為金融基準。負責監管倫敦銀行間同業拆借利率建立流程的FCA宣佈,倫敦銀行間同業拆借利率將在2023年6月30日之後停止。
聯邦銀行機構確定,銀行應該在2021年12月31日之前停止簽訂任何使用LIBOR作為參考利率的新合同。銀行還被鼓勵識別計劃延續至2023年6月30日之後的倫敦銀行間同業拆借利率合約,並實施計劃,以確定和解決這些合約中與倫敦銀行間同業拆借利率相關的應急撥備不足的問題。2022年3月15日,國會通過了可調整利率法案,以解決合同中對LIBOR的引用,這些合同(I)受美國法律管轄,(Ii)在2023年6月30日之前不會到期,以及(Iii)缺乏提供明確定義和可行的LIBOR替代方案的備用條款。2022年12月16日,美聯儲通過了實施這項立法的最終規則,用美聯儲選擇的基於SOFR的某些基準利率取代了該立法涉及的金融合同中對倫敦銀行間同業拆借利率的引用。
我們在未來的金融工具中採用了多種替代參考利率來取代LIBOR,包括定期擔保隔夜融資利率、彭博短期銀行收益率指數等。就目前參考LIBOR的金融工具而言,無法保證這些替代利率中的哪一種可能成為LIBOR的主要替代利率。我們正在管理這一過渡,促進與我們的客户和交易對手的溝通,並監測這一過渡的影響。終止倫敦銀行同業拆息可能會導致適用利率或支付金額的計算出現不確定性或出現差異,具體取決於管理工具的條款,還可能增加客户和行業面臨的運營風險和其他風險。關於客户對基於LIBOR的金融工具的風險敞口,包括貸款、證券、衍生品、借款和優先股,以及客户從LIBOR過渡的情況,請參閲第II部分第7A項中的“LIBOR過渡”。“關於市場風險的定量和定性披露”。我們繼續為2023年6月30日LIBOR最終停止日期之前現有LIBOR敞口的過渡做準備。
基於SOFR的基準利率已成為LIBOR的可行替代品。由美聯儲召集的一羣大型銀行組成的ARRC建議使用基於SOFR的基準利率,包括前瞻性期限SOFR,作為各種合同的LIBOR的替代。SOFR自2018年5月以來一直由美聯儲發佈,旨在成為衡量隔夜以美國國債為抵押的現金借款成本的廣泛指標。美聯儲目前每天發佈SOFR。美聯儲在SOFR的出版物頁面上表示,SOFR的使用受到重要免責聲明、限制和賠償義務的約束,包括美聯儲可以隨時更改SOFR的計算方法、發佈時間表、利率修訂做法或SOFR的可用性,而不另行通知。此外,基於SOFR的某些基準利率,如前瞻性期限SOFR,由第三方計算和發佈。由於SOFR以及基於SOFR的其他基準利率是由美聯儲或其他第三方發佈的,客户不能控制他們的決定、計算或發佈。我們不能向您保證,SOFR或基於SOFR的基準利率不會停止或從根本上對使用該利率作為交易參考匯率的各方造成重大不利影響。不能保證SOFR(或基於SOFR的基準利率)將被廣泛採用為LIBOR的替代參考利率。
市場從倫敦銀行同業拆息過渡到另一種參考利率,包括SOFR(或基於SOFR的基準利率)是複雜的,可能會對客户的業務、財務狀況和經營業績產生一系列不利影響。特別是,任何此類過渡都可能:
•不利影響支付或收到的利率,以及與客户的浮動利率義務、貸款、存款和其他與LIBOR利率掛鈎的金融工具或其他證券或金融安排相關的收入和支出,因為LIBOR在決定全球市場利率方面的角色;
•鑑於LIBOR在決定全球市場利率方面的作用,對客户的浮動利率債務、貸款、存款和其他與LIBOR利率掛鈎的金融工具或其他證券或金融安排的價值產生不利影響;
•監管機構就客户準備和準備用替代參考利率取代倫敦銀行同業拆借利率以及我們實施替代參考利率的情況迅速進行詢問或採取其他行動;
•導致與交易對手就基於LIBOR的金融工具中某些備用語言的解釋和可執行性或我們對基於LIBOR的證券採取的酌情行動產生爭議、訴訟或其他行動;以及
•要求過渡到或開發適當的系統和分析,以有效地將我們的風險管理流程從基於LIBOR的產品過渡到基於適用的替代定價基準的產品,
此外,實施LIBOR改革建議可能會導致合規成本和運營成本增加,包括與繼續參與LIBOR和過渡到一個或多個替代參考利率相關的成本。我們無法合理估計預期成本。
我們基於區塊鏈的即時B2B支付平臺CBIT的接受度和成功程度受到各種因素的影響,這些因素很難評估。
客户銀行在基於TassatPay區塊鏈的即時B2B支付平臺上的CBIT服務於越來越多的希望從即時支付中受益的B2B客户,包括關鍵的櫃枱、交易所、流動性提供者、做市商、基金和其他B2B垂直市場。CBIT只能由客户銀行的商業客户在TassatPay即時B2B支付平臺上創建、轉移和贖回。CBIT沒有在任何數字貨幣交易所上市或交易。截至2022年12月31日和2021年12月31日,Customers Bank分別持有參與CBIT的客户23億美元和19億美元的存款。這些客户主要集中在數字貨幣行業,該行業在2022年經歷了FTX和數字貨幣行業其他參與者的重大中斷和破產。Customers Bank與FTX或其任何相關公司沒有存款關係,也沒有向數字貨幣行業的任何客户提供貸款。然而,數字貨幣行業的持續中斷可能會對客户的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
CBIT即時支付平臺為銀行內部商業交易提供了一個封閉的系統,並不打算成為代幣或數字資產的交易平臺。CBIT令牌僅在與CBIT即時支付平臺相關的情況下使用,根據適用的證券法,不屬於證券。不存在一個CBIT的交易或贖回價值不等於一美元的情況。每個CBIT正好鑄造了一個等值的美元,這些美元被存放在一個無息的綜合存款賬户中,直到CBIT被燒燬或贖回。CBIT即時支付平臺中的未償還CBIT數量始終等於Customers Bank綜合存款賬户中持有的美元,並在綜合資產負債表中報告為存款負債。綜合存款賬户在2022年12月31日有2.3萬美元的未償還餘額,在2021年12月31日沒有未償還餘額。
金融服務業正在經歷快速的技術變革,經常推出新的技術驅動的產品和服務,包括互聯網服務、加密貨幣和支付系統。除了提高服務客户的能力外,有效利用技術還可以提高效率,使金融機構能夠降低長期成本。這些技術進步也使非金融機構,如“金融科技公司”和市場借貸機構,能夠提供傳統上由金融機構提供的產品和服務。聯邦和州銀行機構繼續就金融科技公司的監管待遇進行商議,包括這些機構是否有權向此類公司發放特許或許可證,以及考慮到幾個監管和經濟因素,這樣做是否合適。對替代支付系統和貨幣的需求和可獲得性增加,不僅增加了對這類服務的競爭,而且創造了一個更復雜的經營環境,在某些情況下,可能需要額外或不同的控制措施來管理欺詐、操作、法律和合規風險。
新技術,如CBIT使用的區塊鏈和令牌化支付技術,可能需要我們花費更多資金來修改或調整我們的產品,以吸引和留住客户,或者與我們的競爭對手提供的產品和服務相匹配,包括金融科技公司。新技術也使我們面臨更多的運營、財務和監管風險。由於我們的許多競爭對手擁有比我們多得多的資源來投資於技術改進,或者目前在一個負擔較輕的監管環境中運營,這些機構可能會對我們構成重大的競爭威脅。
如上所述,我們使用CBIT的商業客户目前集中在數字貨幣行業。數字貨幣行業包括一系列不同的企業,這些企業將數字貨幣用於不同的目的,並向使用數字貨幣的其他人提供服務,包括區塊鏈等數字貨幣的基礎技術,以及與數字貨幣和區塊鏈相關的服務。這是一個新的快速發展的行業,該行業的生存能力和未來增長以及數字貨幣和基礎技術的採用受到高度不確定性的影響,包括基於技術的採用、行業監管和價格波動等因素。由於該行業相對較新,可能會出現更多未知或無法量化的風險。
數字貨幣和令牌化支付平臺,包括那些使用專有、非公共令牌的支付平臺,如CBIT,直到最近才被選擇性地接受為一種企業支付形式。其他影響數字貨幣和代碼化支付行業進一步發展和接受的因素,如CBIT,包括但不限於:
•採用和使用數字貨幣,包括採用和使用可能因價格持續波動而受到不利影響的法定貨幣或其他用途;
•使用或感知使用數字貨幣,以促進我們客户的欺詐、洗錢、逃税和勒索軟件詐騙等非法活動;
•數字貨幣業務(如數字貨幣交易所)面臨的黑客、惡意軟件攻擊和其他網絡安全風險增加,這可能導致重大損失;
•數字貨幣交易市場的發展,包括數字貨幣的價格波動性下降,導致數字貨幣交易的價差收窄和數字貨幣交易所的套利機會減少,或者價格波動性增加,這可能對我們的客户和我們的存款產生負面影響,其中任何一種情況可能會減少CBIT的好處,並對我們的業務產生負面影響;以及
•數字貨幣網絡軟件協議的維護和開發。
如果這些因素或其他因素中的任何一個減緩了數字貨幣行業的發展,可能會對我們的即時B2B支付計劃及其所依賴的客户的業務產生不利影響,從而對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
如果數字貨幣市場的情況發生變化,導致我們的機構投資者客户目前使用的某些交易策略變得不那麼有利可圖,CBIT和我們的即時B2B支付計劃的好處可能會減少,導致我們的存款餘額減少,並對我們的增長戰略產生不利影響。此外,如果競爭對手或另一個第三方推出CBIT的替代品(例如美聯儲的FedNow服務,這是一種面向銀行的虛擬實時支付系統,將於2023年年中推出),我們可能會失去無息存款,我們的業務、財務狀況、運營結果和增長戰略可能會受到不利影響。此外,我們可能無法吸引和留住有經驗的員工,這可能會對我們的增長產生不利影響。如上所述,數字貨幣和區塊鏈技術的進一步發展和接受受到各種難以評估的因素的影響。數字貨幣網絡和區塊鏈技術的發展或接受放緩或停止,可能會對我們繼續增長和利用我們服務數字資產行業的戰略的能力產生不利影響。
如果我們不能保留和發展這個強大的、低成本甚至零成本的存款基礎,我們未來的增長可能會受到不利影響。我們面臨着向數字貨幣客户支付更高的存款利率的競爭壓力,這可能會增加融資成本,並壓縮淨息差。此外,即使我們能夠以其他方式增長和維持我們的無息存款基礎,如果我們的數字貨幣客户從競爭對手那裏獲得更具吸引力的回報,我們的存款餘額仍可能減少。如果我們的數字貨幣客户提取存款,我們將失去一個低成本的資金來源,這可能會增加我們的融資成本,並降低我們的淨利息收入和淨息差。這些因素可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性影響。
我們的計算機系統和網絡基礎設施以及我們的第三方服務提供商的系統和網絡基礎設施,包括CBIT及其運營的即時支付平臺,可能容易受到硬件和網絡安全問題的影響。我們的運營取決於我們和我們的第三方服務提供商保護運行這些技術的計算機設備免受火災、斷電、電信故障或類似災難性事件的損害的能力。我們也可能遇到我們或第三方服務提供商的團隊成員或其他內部來源的故意或疏忽行為造成的違規行為。任何導致我們運營中斷的損壞或故障都可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。由於我們專注於數字貨幣行業,我們還可能成為各種網絡攻擊的目標。
CBIT背後的技術及其運營的即時支付平臺可能無法正常運行,這可能會對客户的運營和財務狀況產生實質性影響。我們的其他技術和處理系統也存在同樣的風險,例如外包給第三方服務提供商的數據處理、貸款服務和存款處理系統。CBIT對客户運營的重要性意味着其功能中的任何技術問題都可能對客户的運營、商業模式和增長戰略產生實質性的不利影響。
我們的許多較大的競爭對手擁有更多的資源來投資於技術改進。我們賴以獲得CBIT基礎技術的第三方可能無法在成本效益的基礎上開發使我們能夠跟上此類發展步伐的系統。因此,我們規模較大的競爭對手可能能夠提供比我們能夠提供的產品更多或更好的產品,這將使我們處於競爭劣勢。我們可能會失去尋求新的技術驅動的產品和服務的客户,以至於我們無法提供此類產品和服務。跟上技術變革的步伐是很重要的,如果做不到這一點,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們依賴我們的信息技術和電信系統以及第三方服務提供商,系統故障、中斷或安全漏洞,或我們的第三方服務提供商未能充分履行其服務,可能會對我們產生重大不利影響。
我們的業務高度依賴於我們的信息技術和電信系統以及第三方服務商的成功和不間斷的運作。我們將我們的許多主要技術和業務流程功能外包給第三方服務提供商,如數據處理、貸款服務和存款處理系統。如果我們沒有有效地選擇、實施和監控我們的外包關係,或者如果第三方服務提供商沒有充分履行他們的服務,或者由於他們自己的運營或技術限制或財務或其他困難而無法繼續向我們提供服務,我們的運營可能會受到實質性的不利影響。雖然我們謹慎地選擇第三方服務提供商,但我們並不控制他們的運營,他們有時會遇到困難,包括通信中斷、無法處理當前或增加的交易量、網絡攻擊、安全漏洞、數據損壞或類似事件,在此期間,我們有效運營的能力受到不利影響。我們的某些第三方服務提供商遇到了業績問題,包括一家受聘幫助我們提供PPP貸款並已申請破產保護的供應商,其他供應商未來也會出現這種情況。由於我們的信息技術和電信系統與第三方系統交互並依賴於這些系統,如果對此類服務的需求超過容量,或者此類第三方系統出現故障或中斷,我們可能會遇到服務拒絕。如果嚴重、持續或反覆出現系統故障或服務拒絕,可能會損害我們有效運營的能力,損害我們的聲譽,導致客户業務損失,和/或使我們面臨額外的監管審查和可能的財務責任, 其中任何一項都可能對我們產生實質性的不利影響。此外,我們的任何信息技術和電信系統所基於的第三方軟件許可證或服務協議的終止,或我們與第三方服務提供商關係的其他中斷,都可能對我們的運營產生不利影響,確保更換許可證和/或聘請替代第三方服務提供商並將相關技術和服務整合到我們的系統中可能會導致成本增加和運營困難。
我們繼續評估和實施我們的信息技術系統的升級和變化,其中一些是重大的。升級包括用後續系統替換現有系統、對現有系統進行更改或購買具有新功能的新系統。我們意識到與更換這些系統相關的固有風險,包括準確捕獲數據和系統中斷,並相信我們正在採取適當的行動,通過測試、培訓和分階段實施來降低風險,並確保與提供或支持我們的信息技術計劃的第三方服務提供商簽訂了適當的商業合同。然而,我們不能保證我們將按計劃成功推出這些系統,也不能保證它們將在不中斷我們運營的情況下實施。信息技術系統中斷,如果沒有預料到並得到適當緩解,或未能成功實施新的或升級的系統,可能會對我們的運營結果產生重大不利影響。此外,我們可能不得不進行大量投資來修復或更換這些系統,並可能遭受關鍵數據丟失以及運營中斷或延誤的影響。如果對與第三方系統集成的信息技術系統進行升級和更改,這些風險就會增加。
此外,我們為我們的客户提供遠程銀行的能力,包括在線、通過互聯網、通過應用程序和電話。在因特網和其他遠程渠道上安全地傳輸機密信息是遠程銀行業務的關鍵要素。我們的網絡可能容易受到未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃和其他安全漏洞的攻擊。我們花費大量資金和其他資源來防範安全漏洞和計算機病毒的威脅,或緩解安全漏洞或病毒造成的問題,我們預計這些支出將在未來繼續下去。如果我們的活動或我們客户的活動涉及機密信息的存儲和傳輸,安全漏洞和病毒可能會使我們面臨索賠、監管審查、訴訟和其他可能的責任。任何不能防止安全漏洞或計算機病毒的行為也可能導致現有客户對我們的系統失去信心,並可能對我們造成實質性的不利影響。
此外,金融產品和服務已變得越來越受技術驅動。我們能否以具有競爭力和成本效益的方式滿足客户的需求,有賴於跟上技術進步步伐的能力,以及在新技術出現時對其進行投資的能力。某些競爭對手可能擁有更多的資源來投資於技術,並可能更好地準備好營銷新的技術驅動的產品和服務。跟上技術變化的能力很重要,如果不能跟上技術變化的步伐,可能會對我們的業務產生實質性的不利影響,從而對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
機密或專有信息的丟失或未能得到充分保護可能會對我們的運營、淨收益或聲譽造成不利影響。
我們定期收集、處理、傳輸和存儲大量關於我們的客户、團隊成員和其他人的機密信息。這些信息對於我們開展業務活動是必要的,包括為我們的客户持續維護存款、貸款、投資管理和其他賬户關係,以及為這些客户和我們產品和服務的其他用户接收指示並影響交易。除了關於我們的客户、團隊成員和其他人的機密信息外,我們還彙編、處理、傳輸和存儲關於我們自己的業務、運營、計劃和戰略的專有、非公開信息。在某些情況下,這些保密或專有信息由第三方代表我們收集、編輯、處理、傳輸或存儲。
近年來,由於新技術的擴散以及網絡攻擊肇事者的複雜程度和活動增加,信息安全風險有所增加。我們的運營或信息安全系統或我們的第三方服務提供商的系統因網絡攻擊或信息安全漏洞,或由於團隊成員的錯誤、瀆職或其他中斷而發生故障或破壞,可能會對我們的業務產生不利影響,導致機密或專有信息的泄露或濫用,損害我們的聲譽,增加我們的成本和/或造成損失。因此,網絡安全以及繼續發展和加強旨在保護我們的系統、計算機、軟件、數據和網絡免受攻擊、損壞或未經授權訪問的控制和程序仍然是我們的優先事項。
如果這些機密或專有信息處理不當、濫用或丟失,我們可能面臨嚴重的監管後果、聲譽損害、民事訴訟和經濟損失。例如,如果機密或專有信息被錯誤地提供給不被允許獲得信息的各方,或者是由於代表我們收集、編譯、處理、傳輸或存儲信息的系統或第三方的系統或員工的錯誤,如果信息被第三方截獲或以其他方式不適當地獲取,或者用於收集、編譯、處理、傳輸或存儲信息的網絡、通信或信息系統出現故障或破壞,則可能發生對機密或專有信息的不當處理、誤用或丟失。
儘管我們採用了各種物理、程序和技術保障措施來保護這些機密和專有信息不被不當處理、誤用或丟失,但這些保障措施並不能絕對保證不會發生錯誤處理、誤用或丟失信息,或者如果確實發生了錯誤處理、誤用或丟失信息,這些事件將被及時發現和處理。這種不經意的披露已經發生過,而且很可能在未來發生。此類披露使我們承擔損害賠償責任,包括對受影響者的信用監測費用,以及聲譽損害。此外,隨着信息安全風險和網絡威脅的不斷髮展,我們可能需要花費額外的資源來繼續加強我們的信息安全措施和/或調查和補救任何信息安全漏洞。
違反安全措施、計算機病毒或惡意軟件、欺詐活動和基礎設施故障可能會嚴重影響我們的聲譽或損害我們的業務,包括未經授權訪問或披露與BM Technologies服務的存款賬户持有人有關的數據。
處理和傳輸持卡人信息的公司越來越多地成為複雜犯罪組織的目標,目的是獲取信息並將其用於欺詐性交易。我們用來為客户和其他機密信息的存儲、處理和傳輸提供安全保護的加密軟件和其他技術並不總是有效地防止數據安全漏洞。隨着計算機能力的進步和黑客的日益成熟,未經授權繞過我們的安全措施的風險已經增加。
未經授權訪問我們的計算機系統或我們的第三方服務提供商的系統,可能會導致信息被盜或發佈,或者敏感記錄被刪除或修改,並可能導致我們的運營中斷。任何不能防止安全漏洞的行為都可能損害我們與高等教育機構客户的關係,導致個人持卡人的交易減少,使我們面臨未經授權購買的責任,並使我們受到網絡罰款。這些索賠還可能導致曠日持久且代價高昂的訴訟。如果不能成功地為該訴訟辯護,我們可能會被迫支付損害賠償金和/或改變我們的商業做法。此外,嚴重的數據安全漏洞可能導致額外的監管,這可能會強加新的代價高昂的合規義務。由於訴訟或強加給我們的額外監管負擔或訴訟導致我們成本的任何實質性增加,都可能對我們的運營收入和盈利能力產生重大不利影響。
此外,我們的學生帳户持有人會披露某些“個人身份”信息,包括學生聯繫信息、身份識別號碼和學分餘額,他們希望我們對這些信息保密。黑客、客户或團隊成員可能會非法或違反我們的政策或其他個人的行為,以不正當的方式訪問我們或我們的第三方服務提供商的系統,並獲取或披露有關我們客户的數據。此外,由於客户數據也可能由第三方服務提供商收集、存儲或處理,因此這些第三方服務提供商可能會故意、疏忽或以其他方式披露有關我們客户或客户的數據。
我們在很大程度上依賴於複雜的信息技術系統、數據庫和基礎設施,並採取合理步驟加以保護。然而,由於它們的規模、複雜性、內容以及與第三方系統的集成或對第三方系統的依賴,它們很容易受到故障、惡意入侵、自然災害和隨機攻擊,所有這些都構成了敏感數據暴露給未經授權的人或公眾的風險。
我們的信息系統一直並將繼續受到網絡安全漏洞的影響,這些漏洞導致欺詐活動,可能導致身份盜竊、我們的銀行客户損失、額外的安全成本、負面宣傳以及對我們的聲譽和品牌的損害。此外,我們的客户或團隊成員也是詐騙的目標,這些詐騙會導致發佈有關他們或他們的帳户的足夠信息,從而允許他人未經授權訪問他們的帳户或我們的系統(例如,“網絡釣魚”和“竊聽”)。由於我們的系統遭到破壞或欺詐活動,可能會向我們提出賠償或其他損害賠償要求。如果我們不能成功地對由此產生的任何索賠進行抗辯,我們可能會被迫支付損害賠償金,這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。由於我們的許多員工繼續以“混合模式”遠程工作,因此增加了網絡安全漏洞的風險。
由於用於獲取未經授權的訪問、使服務失效或降低服務或破壞系統的技術經常變化,並且通常直到針對目標啟動時才被識別,因此我們可能無法預測這些技術或實施足夠的預防措施。
此外,計算機病毒、勒索軟件或惡意軟件可能會滲透到我們的系統中,從而中斷我們的服務交付,並使我們的應用程序不可用。儘管我們在我們的網絡中使用了幾種預防性和檢測安全控制,但它們可能無法有效地阻止計算機病毒、勒索軟件或惡意軟件,這些計算機病毒、勒索軟件或惡意軟件可能會破壞我們與商户客户的關係,導致個人持卡人的交易減少,或導致我們不遵守適用的網絡規則和法規。
此外,我們的團隊成員、系統和客户經常成為欺詐活動的目標。重大欺詐事件或涉及我們產品的欺詐級別的增加可能會對我們的聲譽造成損害,這可能會減少對我們產品和服務的使用。此外,與特定產品相關的重大欺詐活動可能會導致我們限制或停止生產此類產品。考慮到我們可能對任何無法收回的帳户持有人透支以及因欺詐或盜竊造成的任何其他損失負責,此類事件還可能導致由於我們向BM Technologies客户提供的針對未經授權購買的保護而造成的巨大財務損失。此類欺詐事件還可能導致監管幹預,這可能會增加我們的合規成本。遵守各種複雜的法律法規是昂貴和耗時的,如果不遵守,可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。此外,對我們服務的監管要求增加可能會增加我們的成本,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。因此,帳户數據泄露和相關欺詐活動可能對我們未來的增長前景、業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的系統或基礎設施的中斷可能會損害我們的聲譽,使我們承擔法律責任,導致我們失去客户和收入,導致機密信息的無意泄露,或要求我們花費大量努力和資源或產生大量費用來消除這些問題並解決相關的數據和安全問題。如果這樣的事件發生在對我們的產品或服務或我們系統或網絡上的流量有不成比例的大量需求的時期,對我們業務的損害可能會更大。
在我們收購支付業務之前, 聯邦儲備委員會和FDIC對Higher One採取了監管執法行動,這使我們受到監管調查和潛在的監管執法行動,這可能會導致對我們的業務、財務狀況和/或運營結果產生不利影響的責任,或者即使在BMT剝離之後也會造成聲譽損害。
自2013年8月至收購支付寶業務為止,我們通過與美國高校有關係的Higher One為大學生提供存款賬户和服務,使用Higher One的技術服務。由於Higher One不是銀行,它必須與一家或多家銀行合作,為學生提供存款賬户和服務。Higher One和Higher One的前銀行合作伙伴之一(“前身銀行”)於2014年5月宣佈,聯邦儲備委員會通知他們,這些實體的某些披露和經營過程可能違反了某些法律和法規,可能會導致處罰和賠償。2014年5月,美聯儲還通知我們,作為Higher One的銀行合作伙伴之一,它建議基於同樣的指控對我們採取監管執法行動。
2014年7月,上文提到的前身銀行不再是高等銀行的合夥人,它與聯邦儲備委員會簽訂了一項停止和停止的同意令,根據該命令,它同意支付總計350萬美元的民事罰款,並在高等銀行無法支付對高等銀行施加的歸還義務(如果有)的情況下,向學生支付額外的賠償金額(“後備歸還”)。我們認為,它與上級與學生客户的關係與我們與上級與學生客户的關係的情況是不同的。
2015年12月,Higher One與美聯儲和FDIC簽署了同意令。根據與聯邦儲備委員會的同意令,Higher One同意向學生支付220萬美元的民事罰款和2400萬美元的賠償。根據與FDIC的同意令,Higher One同意向學生額外支付220萬美元的民事罰款和3100萬美元的賠償。此外,受聯邦存款保險公司監管的第三家合夥銀行也與聯邦存款保險公司簽訂了停止和停止的同意令,同意支付180萬美元的民事罰款,並在高等銀行無法履行其歸還義務的情況下向學生額外支付一筆賠償金額。
我們相信,我們通過與上級銀行的關係,在首次接受存款後30天內發現了關鍵的所謂合規缺陷,並導致此類缺陷在大約120天內得到補救。此外,吾等理解,在有關期間向在本行開立賬户的學生收取的費用總額,遠低於在有關期間向在其他合作銀行開立存款賬户的學生收取的費用總額。此外,由於較高的人支付了恢復原狀,並存放了這些錢來支付所需的恢復原狀,我們預計不會需要後備恢復原狀。
然而,正如之前披露的那樣,自2013年以來,我們一直在與聯邦儲備委員會就這些問題進行討論,為了推進這一進程,2016年12月6日,我們同意聯邦儲備委員會發布一項聯合命令,停止和停止根據命令發佈的民事罰款評估命令,並同意罰款96萬美元。我們之前已經為民事罰款預留了準備金,並於2016年支付了罰款。
2016年6月,客户收購了Higher One的支付業務,隨後將該業務與BankMobile合併。客户於2015年1月成功推出美國首家基於移動平臺的全方位服務消費銀行BankMobile。2021年1月4日,Customers通過與MFAC合併,完成了BMT的剝離,BMT是Customers Bank的全資子公司,也是BankMobile的一個組成部分,其中包括支付業務。
我們仍然受聯邦儲備委員會的管轄和審查,如果我們不遵守命令的條款,或者如果聯邦儲備委員會發現更多違反適用法律和法規的行為,可能會採取進一步的行動。任何進一步行動都可能對我們的業務、財務狀況和/或經營結果或我們的聲譽產生重大不利影響。
我們打算不時地進行其他業務的收購。這些收購可能不會在最初預期的水平或時間範圍內產生收入或收益增加或成本節約,並可能導致不可預見的整合困難。
雖然我們目前沒有任何關於業務收購的協議或諒解,但我們定期評估通過收購和投資銀行和其他補充業務,或開設新分行來加強我們目前的市場地位的機會,當適當的機會出現時,如果監管部門批准,我們計劃收購其他業務並開設新分行。此類交易可能個別或整體對我們的經營業績和財務狀況產生實質性影響,包括短期和長期流動資金。我們的收購活動可能會對我們的業務產生重大影響。例如,我們可以在購買交易中增發投票普通股,這可能會稀釋現有股東的價值或所有權利益。這些活動可能需要我們使用大量現金或其他流動資產和/或產生債務。此外,如果與收購相關的商譽被確定為減值,我們將被要求從我們的收益中確認一筆費用,這可能會對我們在確認減值期間的運營業績產生重大不利影響。我們的收購活動可能涉及許多額外風險,包括以下風險:
•與確定和評估潛在收購以及談判潛在交易條款相關的時間和費用,導致我們的注意力從現有業務的運營中轉移;
•使用不準確的估計和判斷來評估目標機構或資產的信用、經營、管理和市場風險;
•可能承擔我們收購的銀行和企業的未知或或有負債;
•需要花費時間和費用整合合併後企業的業務和人員;
•與新業務的營業收入相比,營業費用較高;
•對我們的經營業績造成不利影響;
•由於收購不受歡迎而失去關鍵團隊成員和客户;以及
•在將被收購實體的財務和客户數據轉換到我們的財務和客户產品系統方面出現了重大問題。
此外,在評估潛在的收購機會時,我們可能會尋求通過FDIC協助的收購來收購破產的銀行。雖然聯邦存款保險公司可能在這類收購中提供協助,以減輕破產機構的某些風險,例如分擔貸款損失的風險,以及就某些負債提供賠償,但我們可能無法準確估計我們在收購這類機構時可能面對的貸款損失和其他潛在負債,或整合的困難。
根據所收購的任何機構或資產的狀況,任何收購至少在短期內可能對我們的資本和收益產生重大不利影響,如果收購後未能成功整合,可能會繼續產生此類影響。我們不能向您保證,我們將成功克服這些風險或在未決或潛在收購中遇到的任何其他問題。我們無法克服這些風險,可能會對報告的淨收入、股本回報率和資產回報率水平以及實現我們的業務戰略和保持市場價值的能力產生不利影響。
我們的收購通常需要監管部門的批准,如果得不到批准,我們的增長將受到限制。
雖然我們目前還沒有關於業務收購的任何協議或諒解,但我們未來可能會尋求通過對社區銀行特許經營權和其他業務的戰略性收購來補充和擴大我們的業務。一般來説,我們對目標金融機構、銀行中心或其他銀行資產的任何收購都可能需要許多政府監管機構的批准和合作,可能包括聯邦儲備委員會、OCC和FDIC,以及州銀行監管機構。在對申請採取行動時,聯邦銀行監管機構會考慮以下因素,以及其他因素:
•收購對競爭的影響;
•申請人和所涉銀行的財務狀況、流動資金、經營結果、資本水平和未來前景;
•以前完成的收購的數量和複雜性;
•申請人和所涉銀行的管理資源;
•社區的便利和需要,包括在CRA下的表現記錄;
•申請人在打擊清洗黑錢活動方面的成效;及
•收購將在多大程度上對美國銀行或金融系統的穩定性造成更大或更集中的風險。
這些監管機構可能會基於上述標準或其他考慮因素而推遲或拒絕我們的申請,這可能會限制我們的增長,或者監管機構可能不會以我們可以接受的條款批准我們的申請。例如,我們可能被要求出售銀行中心作為獲得監管批准的條件,而這樣的條件可能是我們不能接受的,或者可能會減少任何收購的好處。
在某種程度上,我們無法通過有機核心貸款增長來增加貸款,我們可能無法成功實施我們的增長戰略,這可能會對我們造成實質性的不利影響。
除了通過戰略收購來發展我們的業務外,我們還打算通過有機的核心貸款增長來發展我們的業務。雖然貸款增長強勁,我們的貸款餘額在過去幾個財年有所增加,但如果我們在實現貸款來源多元化方面不成功,或者如果我們不擴大業務線,我們的運營結果和財務狀況可能會受到負面影響。
我們可能無法有效地管理我們的增長。
我們未來的經營業績和財務狀況在很大程度上取決於我們成功管理我們增長的能力。我們的增長已經並可能繼續對我們的運營和管理提出重大要求。無論是通過額外的收購還是有機增長,我們目前的業務擴展計劃都取決於我們是否有能力:
•繼續執行和改進我們的業務、信貸承保和行政、財務、會計、企業風險管理和其他內部和披露控制程序以及我們的報告系統和程序,以管理越來越多的客户關係;
•遵守法律、規則和法規的變化,以及越來越多的法律、規則和法規,包括我們任何證券在其上市的任何國家證券交易所的法律、規則和法規;
•擴展我們的技術和其他系統的平臺;
•保持和吸引適當的人員配置;
•經營有利可圖或籌集資本;以及
•通過充足的存款、資金和流動性支持我們的資產增長,同時擴大我們的淨息差,滿足我們客户和監管機構的流動性要求。
我們可能無法有效或及時地成功改進或整合我們的管理信息和控制系統、信用承保和管理、內部和披露控制以及程序和流程,並可能發現現有系統和控制中的缺陷。特別是,我們的控制和程序必須能夠適應不同市場貸款額的增加,以及新的銀行中心和銀行附帶的基礎設施。我們的增長戰略可能會轉移我們現有業務的管理,並可能需要我們產生額外的支出來擴大我們的行政和運營基礎設施,如果我們不能有效地管理和發展我們的銀行特許經營權,包括讓我們的監管機構滿意,我們可能會受到實質性的不利影響。此外,如果我們無法管理我們目前和未來的業務擴張,我們可能會遇到合規、運營和監管問題和延誤,不得不放慢增長速度,甚至停止我們的市場和產品擴張,或者不得不產生超出當前預測的額外支出來支持此類增長,其中任何一項都可能對我們造成實質性和負面影響。如果我們在新業務活動的發展或被收購業務的整合過程中遇到困難,任何特定收購的預期效益可能無法完全實現,或根本無法實現,或可能需要比預期更長的時間才能實現。此外,我們可能無法在預期的時間框架內確認協同效應、運營效率、成本預測和/或預期收益,或者根本無法確認。我們也可能無法維護被收購金融機構的商譽。我們的增長可能會導致我們的法律、審計、行政和財務合規成本增加,這可能會對我們產生實質性的不利影響。
如果我們的風險管理技術無效,我們可能會面臨重大的意外損失。
為了管理我們業務中固有的重大風險,我們必須保持有效的政策、程序和系統,使我們能夠識別、監控和控制我們面臨的重大風險,如信貸、利率、運營、合規和聲譽風險。我們的風險管理方法可能被證明是無效的,因為它們的設計、實施或我們遵守它們的程度,或者由於缺乏足夠、準確或及時的信息或其他原因。如果我們的風險管理努力無效,我們可能會遭受損失,這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。此外,我們可能會受到訴訟,特別是來自我們客户的訴訟,以及監管機構的制裁或罰款。我們管理我們面臨的風險的技術可能無法完全緩解所有經濟或市場環境中的風險敞口,包括我們可能無法識別或預期的風險敞口。
我們有賴於維持一個有效的內部控制系統,以提供合理保證,確保交易和活動是按照既定政策和程序進行的,並在財務報表中反映和報告。未能遵守內部控制制度可能會導致事件或損失,對我們的運營、淨收入、財務狀況、聲譽和法律法規的合規性產生不利影響。
我們的內部控制制度,包括對財務報告的內部控制,是我們風險管理框架的重要組成部分。管理層定期檢討並尋求改善我們的內部控制,包括對關鍵政策和程序的年度審查,以及對財務報告關鍵內部控制的年度審查和測試。任何內部控制制度,無論設計和運作得如何良好,在一定程度上都是基於對員工行為的某些假設和期望,只能提供合理的、而不是絕對的保證,確保內部控制結構的目標得以實現。任何未能或規避我們的控制和程序,或未能遵守與控制和程序相關的法規,都可能對我們的運營、淨收益、財務狀況、聲譽、法律和法規的合規性產生重大不利影響,或者可能導致不及時或不準確的財務報告。
隨着管理層繼續評估和努力加強對財務報告的內部控制,可能會確定需要採取更多措施來解決控制缺陷或加強對財務報告的內部控制。如果客户的補救措施沒有有效運作,或者未能成功實施或遵循其補救措施,可能會導致不及時或不準確地報告客户的財務結果。
除非我們保持足夠的流動性,否則我們可能無法滿足貸款融資義務、存款提取或其他業務需求的現金流要求,併為我們的資產增長提供資金。
我們必須保持足夠的流動性,為我們的資產負債表增長提供資金,以便成功地增長我們的收入,發放貸款,並在這些債務到期或提取時償還存款和其他債務。這種流動性既可以在批發融資市場聚集,也可以在非批發融資市場聚集。過去幾年,我們的資產增長來自各種形式的存款和批發資金,包括經紀和批發定期存款、FHLB預付款和聯邦基金額度借款。截至2022年12月31日,包括經紀存款和市政存款在內的批發存款總額佔總存款的28.2%。截至2022年12月31日,我們的總貸存比率為87.0%。批發融資的成本可能高於我們傳統的分行系統和客户關係產生的存款,並受到某些實際限制的限制,例如我們的流動性政策限制、我們可用於FHLB借款能力的抵押品以及聯邦基金與貸款人的額度限制。此外,監管機構認為,超過某些點的批發融資是不謹慎的,可能會建議或要求降低或停止未來的資產增長。在缺乏適當的資金水平和組合的情況下,我們可能需要通過減少目前的生產、出售貸款和/或出售未來和當前貸款的參與權益來減少可賺取利息的資產增長。這可能會降低我們未來的增長和淨利潤。
貸款給我們的金額通常取決於符合條件的質押抵押品的價值和我們的財務狀況。如果資本市場進一步中斷,這些貸款人可以降低針對各種抵押品類別的貸款百分比,取消某些類型的抵押品,並以其他方式修改甚至終止其貸款計劃。此外,聯邦住房金融局,聯邦住房貸款銀行和其他聯邦住房貸款銀行的監管機構,在2022年啟動了對聯邦住房貸款銀行系統的全面審查,包括聯邦住房貸款銀行的使命、成員資格要求和運營效率。我們從FHLB或代理銀行借款的任何變化或終止都可能對我們的盈利能力和財務狀況產生不利影響,包括流動資金。
我們可能無法發展和保持強大的核心存款基礎和其他低成本、穩定的資金來源。
我們依靠支票、儲蓄和貨幣市場存款賬户餘額和其他形式的客户存款作為我們貸款活動的主要資金來源。我們預計,我們未來的貸款增長將在很大程度上取決於我們保持和發展強大的低成本存款基礎的能力。截至2022年12月31日,34億美元,佔我們總定期存款的79.8%,計劃到2023年12月31日到期。我們正在努力將我們的某些客户轉變為低成本的傳統銀行存款,作為成本較高的資金,如定期存款,成熟並增加我們的客户存款。如果利率繼續上升,無論是由於通脹、貨幣政策、競爭或其他因素的變化,我們預計將為存款支付更高的利率,這將增加我們的融資成本,並壓縮我們的淨息差。我們可能無法成功地將存款轉移到低收益的儲蓄和交易產品,這可能會對我們產生實質性的不利影響。此外,客户,特別是那些存款可能超過保險限額的客户,繼續關注FDIC為他們的存款提供保險的程度。我們的客户可能會提取存款,以確保他們在我們的存款得到充分保險,並可能將多餘的金額存入其他機構,或進行被認為更安全和/或更高收益的投資。此外,即使我們能夠維持和擴大我們的存款基礎,當客户認為股票市場等替代投資將提供更好的風險/回報權衡時,存款餘額可能會減少。如果客户將資金從銀行存款中轉移出去,我們可能會失去一個相對低成本的資金來源,增加我們的融資成本,並減少我們的淨利息收入和淨收入。
BM Technologies服務的某些存款餘額在一年中可能會根據學生入學人數和存入這些賬户的時間而有所不同,每學期開始時季節性流入會一直持續到下一學期。此外,任何此類資金損失都可能導致貸款來源和增長減少,這可能對我們的運營業績和財務狀況(包括流動性)產生重大不利影響。截至2022年12月31日和2021年12月31日,客户分別持有BM Technologies提供的11億美元和18億美元存款。客户目前預計,這些服務存款中約有一半將在BM Technologies成功完成向新保證人銀行的轉移或2023年6月30日之前離開客户銀行。存款服務協議原定於2022年12月31日到期。2022年6月30日,客户向BM Technologies提供書面通知,要求終止2022年12月31日生效的存款服務協議。2022年11月7日,客户同意將存款服務協議延長至BM Technologies成功完成向新保證人銀行轉移服務存款的較早日期或2023年6月30日。Customers和BM Technologies目前正在就本協議的延期進行談判,該協議涉及預計在2023年6月30日之後保留在Customers Bank的服務存款。
競爭對手的技術驅動的產品和服務以及對這些產品和服務的改進可能會對我們通過手機銀行產生核心存款的能力產生不利影響。
我們的有機增長戰略側重於通過我們的“高科技”模式擴大市場份額,其中包括遠程開户、遠程存款獲取、移動和數字銀行。這些技術進步旨在使我們能夠以比通過開設和運營分支機構產生存款更低的成本產生更多的核心存款。我們的一些競爭對手可能擁有更多的資源來投資於技術,並可能更有能力銷售由技術驅動的新產品和服務。這可能會限制、減少或以其他方式對我們在這一領域的增長戰略以及我們通過手機銀行獲得存款的機會產生不利影響。此外,如果我們不能跟上技術變化的步伐或分別產生實施技術變化的鉅額費用,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
我們可能會因在其他金融機構或相關公司的少數股權投資而蒙受損失。
我們進行並考慮對金融服務業務中的其他金融機構或技術公司或其他無關業務進行額外的少數股權投資,包括出於戰略原因或看到技術改進或優勢。如果我們這樣做,我們可能無法影響我們投資的公司的活動,並可能因這些活動而蒙受損失。
與剝離BMT相關的風險
在BMT與Megalith Financial Acquisition Corp.合併後,我們繼續面臨與BM Technologies相關的風險和挑戰。
2021年1月4日,我們通過BMT與MFAC的合併完成了對BMT的剝離。隨着資產剝離的結束,MFAC更名為“BM技術公司”。我們與MFAC就BMT和MFAC合併達成的協議規定,MFAC可發行的與合併相關的股份將直接發行給客户Bancorp股東,而不是發行給我們並由我們持有。關於資產剝離,我們與BM Technologies簽訂了各種協議,包括過渡服務協議、軟件許可協議、存款服務協議、競業禁止協議和貸款協議,期限從一年到十年不等。存款服務協議原定於2022年12月31日到期。2022年6月30日,客户向BM Technologies提供書面通知,要求終止2022年12月31日生效的存款服務協議。2022年11月7日,客户同意將存款服務協議延長至BM Technologies成功完成向新保證人銀行轉移服務存款的較早日期或2023年6月30日。Customers和BM Technologies還同意免除客户根據保證金服務協議向BM Technologies支付立交橋維護費的義務,這是德賓免税和重新計算的立交橋收入之間的差額。存款服務協議的其他條款在新的終止日期之前仍然有效。Customers和BM Technologies目前正在就本協議的延期進行談判,該協議涉及預計在2023年6月30日之後保留在Customers Bank的服務存款。與BM Technologies的貸款協議於2021年11月初終止。經修訂的與BM Technologies的過渡服務協議於3月31日到期, 2022年客户與BM Technologies簽訂了一項特殊的有限代理協議,根據該協議,客户發起BM Technologies推薦的消費者分期付款貸款,初始期限為2022年4月20日至2022年12月31日,除非任何一方終止,否則每年續簽。根據合同條款,我們面臨着對收購方的潛在責任,如代表權、保修和賠償。如果我們無法應對和管理這些風險,我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。
宏觀經濟形勢、新冠肺炎、氣候變化和地緣政治衝突相關風險
不斷惡化的一般商業和經濟狀況可能會對我們造成實質性的不利影響。
我們的業務和運營對美國的一般商業和經濟狀況非常敏感。如果美國經濟經歷衰退等惡化狀況,我們可能會受到實質性和不利的影響。疲弱的經濟狀況可能表現為通貨緊縮或滯脹、債務和股權資本市場不穩定、缺乏流動性和/或抵押貸款二級市場價格低迷、貸款拖欠增加、住宅和商業房地產價格下跌以及房屋銷售和商業活動減少。這些因素中的任何一個的不利變化都可能對我們的業務不利。我們的業務還受到美國聯邦政府、其機構和政府支持實體的貨幣政策和相關政策的重大影響。經濟因素或美國政府政策的不利變化可能會對我們產生負面影響。
在過去的幾年裏,國會和總裁就聯邦預算和支出問題達成協議的能力出現了幾次不確定的情況。在這些問題上未能達成協議的一段時間,特別是如果伴隨着政府實際或威脅要關門的話,可能會對美國經濟產生不利影響。此外,政府長期停擺可能會抑制我們評估借款人信譽以及發放和銷售某些政府支持貸款的能力。
此外,美國經濟在2020年上半年陷入衰退,這主要是由新冠肺炎疫情推動的。美國政府和美聯儲採取了史無前例的措施應對疫情。自那以後,儘管新冠肺炎的變體蔓延,但美國經濟有所增強,從2021年開始,通貨膨脹率和房價都有所上升。此外,持續的全球供應鏈問題以及俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突導致2022年通脹率上升。作為迴應,美聯儲在2021年底決定縮減量化寬鬆政策,並從2022年3月開始提高聯邦基金利率,從而開始實現貨幣政策正常化。通脹仍然居高不下,反映出與新冠肺炎及其變種相關的供需失衡、俄羅斯和烏克蘭軍事衝突導致的食品和能源價格上漲,以及更廣泛的價格壓力。美聯儲在2022年全年大幅提高利率,以降低通脹。雖然某些因素表明經濟狀況有所改善,包括緩和通脹,但關於經濟復甦的道路和政府幹預措施的影響緩解的不確定性依然存在。與通脹、全球供應鏈、勞動力市場、不穩定的利率、國際衝突、貿易政策的變化和其他因素相關的條件,如房地產價值、州和地方市政預算赤字、政府支出和美國國債,可能直接或間接地對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
新冠肺炎及其變體已經影響了我們的業務,對我們業務和財務業績的最終影響將取決於未來的發展,這些發展具有高度的不確定性和不可預測性,包括它們的範圍、持續時間和嚴重程度,以及政府當局針對新冠肺炎及其變體採取的行動。
新冠肺炎及其變種已經對全球經濟產生了負面影響,擾亂了全球供應鏈,造成了金融市場和勞動力市場的大幅波動和混亂。此外,新冠肺炎及其變體的經濟影響已經並可能進一步影響我們貸款和租賃組合中信用損失的確認。同樣,由於不斷變化的經濟和市場狀況影響發行人,我們持有的證券可能會貶值。如果我們的大部分員工無法有效工作,包括疾病、隔離、政府行動或與新冠肺炎及其變種相關的其他限制,我們的業務運營也可能中斷。新冠肺炎及其變種對我們的業務、運營結果、財務狀況以及我們的監管資本和流動性比率的影響程度將取決於未來的發展,這些發展具有很高的不確定性,無法預測,包括:
•新冠肺炎及其變種的持續時間、程度和嚴重程度。新變種的繼續蔓延和上升可能會影響到更多的家庭和企業,或者對商業活動造成更多限制,增加失業率,增加財產空置率,以及普遍的經濟和金融不穩定。這種疾病的持續還可能在一段時間內對區域經濟狀況產生負面影響,導致貸款需求和抵押品價值下降。這種疾病的持續時間和嚴重程度仍然無法預測,季節性或其他形式捲土重來的可能性也是如此。即使在國家緊急狀態和公共衞生緊急聲明解除後,我們可能會繼續看到新冠肺炎及其變體的經濟效應,預計這將繼續影響我們的業務、財務狀況、運營結果和前景。
•政府當局的反應。新冠肺炎爆發期間制定的政府當局的許多行動,包括容忍驅逐、暫停償還抵押貸款和其他貸款以及喪失抵押品贖回權,現在都已經結束。政府各種支持的結束可能會對我們的客户產生負面影響,包括增加拖欠、違約、喪失抵押品贖回權和我們貸款損失的風險。
•對我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商的影響。新冠肺炎及其相關後果和不確定性對個人、家庭和企業產生了不同程度和不均衡的影響。對我們客户的負面影響可能會導致拖欠、違約、喪失抵押品贖回權和我們貸款損失的風險增加。
•對經濟和市場的影響。目前尚不清楚政府和非政府機構的行動能否成功緩解新冠肺炎的不利影響。國家、地區和地方經濟和市場可能遭受持久的幹擾。政府行為正在對利率環境和金融市場活動產生重大影響,並可能對税收和其他經濟因素產生持久影響,這些因素可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
如果新冠肺炎及其變種繼續對經濟產生不利影響,和/或對我們的業務、經營業績或財務狀況產生不利影響,它也可能會增加本文所述其他風險的可能性和/或程度,包括與業務運營、行業/市場、我們的證券和信貸相關的風險,或我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的風險。
我們是SBA PPP計劃的參與貸款人,並根據該計劃發起了大量貸款,這可能會導致大量PPP貸款在很長一段時間內以非常低的收益率留在我們的綜合資產負債表上。
PPP最初是根據CARE法案建立的,根據經濟援助法和CAA擴展,授權金融機構向符合條件的小企業和非營利組織提供聯邦擔保貸款。這些貸款的年利率為1%,2020年6月5日前發放的貸款期限為2年,2020年6月5日或之後發放的貸款期限為5年。購買力平價規定,如果借款人在發放貸款後,在維持員工人數和工資總額以及貸款收益的使用方面滿足某些要求,則可以免除此類貸款。PPP的第一階段在被國會多次延長後,於2020年8月8日到期。然而,2021年1月11日,小企業管理局重新開放了PPP,為通過初始PPP階段沒有獲得貸款的小企業和非營利組織提供優先提取PPP貸款。此外,2021年1月13日,小企業管理局重新開放PPP,向通過PPP初始階段獲得貸款的小企業和非營利組織提供二次抽籤貸款。至少已撥出250億美元,用於向僱員人數不超過10人的符合條件的借款人提供第二次提取PPP貸款,或向中低收入社區的符合條件的借款人提供25萬美元或更少的貸款。一般來説,員工超過300人和/或2019年至2020年可比季度總收入下降不到25%的企業沒有資格獲得二次提取貸款。此外,提高了住宿和餐飲服務企業的最高貸款額。2021年3月11日,頒佈了《2021年美國救援計劃法案》,擴大了第一輪和第二輪PPP貸款的資格,並修訂了從工資成本中排除的貸款減免條款。購買力平價於2021年5月31日結束。
截至2022年12月31日,我們的購買力平價貸款餘額為10億美元。我們的購買力平價參與非常重要,特別是與規模類似、規模更大的競爭對手金融機構的參與相比。考慮到我們對發起PPP貸款的即時反應,根據本計劃發起的貸款可能存在潛在的欺詐或其他風險,增加了借款人可能無法獲得貸款豁免的風險,擔保可能無法兑現,並可能導致撥備費用或沖銷增加。此外,由於借款人在貸款開始後的行為,借款人可能沒有資格享受貸款豁免功能,這是有風險的。此外,儘管SBA簡化了150,000美元或以下貸款的貸款豁免流程,但這些因素可能會導致我們不得不在很長一段時間內持有大量這些低收益貸款。我們將繼續面臨更多的運營需求和壓力,因為我們將監測和服務我們的PPP貸款組合,處理貸款豁免申請,並根據SBA擔保尋求追索。我們已經接受了與我們的PPP計劃相關的監管審計和調查,並可能受到監管機構、國會、SBA、美國財政部和其他與我們參與PPP相關的政府機構的進一步調查和審查。
氣候變化以及相關的立法和監管舉措可能會導致運營變化和支出,這可能會對我們的業務產生重大影響。
氣候變化目前和預期的影響正在引起人們對全球環境狀況日益嚴重的關注。因此,政治和社會對氣候變化問題的關注有所增加。近年來,世界各國政府都達成了國際協議,試圖通過限制温室氣體排放來降低全球氣温。美國國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構繼續提出和推進許多旨在減輕氣候變化影響的立法和監管倡議。預計這類舉措將繼續下去,包括可能提高對銀行風險管理做法的監督期望,在壓力測試情景和系統風險評估中説明氣候變化的影響,根據與氣候有關的因素修訂對信貸組合集中的預期,並鼓勵銀行投資於與氣候有關的舉措和向受氣候變化影響過大的社區提供貸款。這些協議和措施可能導致徵收税收和費用,要求購買排放信用,以及實施重大業務變化和新的報告義務,每一項都可能要求客户花費大量資本,併產生合規、運營、維護和補救成本。由於缺乏關於氣候變化帶來的信貸和其他金融風險的經驗數據,無法預測氣候變化可能如何影響我們的財務狀況和運營;然而,作為一家銀行組織,氣候變化的實際影響可能會給客户帶來某些獨特的風險。例如,天氣災害, 當地氣候的變化和與氣候變化相關的其他幹擾可能會對擔保我們貸款的房地產的價值產生不利影響,這可能會降低我們貸款組合的價值。此類事件還可能導致地區和當地經濟活動減少,這可能會對我們的客户產生不利影響,這可能會限制我們在這些地區和社區籌集和投資資本的能力,每一項都可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
惡劣天氣、自然災害、公共衞生問題、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件可能會嚴重影響我們開展業務的能力。
此類事件可能會影響我們存款基礎的穩定性,削弱借款人償還未償還貸款的能力,損害獲得貸款的抵押品的價值,對我們的團隊成員基礎造成不利影響,造成重大財產損失,導致收入損失,並導致我們產生額外費用。例如,我們的一個地點在2021年經歷了洪水,造成了財產損失。雖然管理層已制定災難恢復政策和程序,但任何此類事件的發生都可能對我們的業務產生重大不利影響,進而可能對我們的財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
與我國產業監管相關的風險
我們的業務、財務狀況、經營結果和未來前景可能會受到我們經營所處的高度監管環境的不利影響,包括適用於資產超過100億美元的銀行的更高監管要求的影響。
作為一家銀行控股公司,我們受到聯邦的監督和監管。聯邦對銀行業的監管,以及税收和會計法律、法規、規則和標準,可能會極大地限制我們的業務,並控制我們開展業務的方法,就像它們限制其他銀行組織的方式一樣。此外,遵守法律法規可能是困難和昂貴的,法律法規的變化可能會帶來額外的合規成本。對金融機構實施重大監管和合規改革的《多德-弗蘭克法案》就是這種類型的聯邦監管的一個例子。其中許多法規旨在保護儲户、客户、公眾、整個銀行系統或FDIC保險基金,而不是股東。監管要求和裁量權影響我們的貸款做法、資本結構、投資做法、股息政策和我們業務的許多其他方面。有法律法規限制我們與子公司之間的交易。這些要求可能會限制我們的運營,新法律的採用以及對現有法律的修改或廢除可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和未來前景產生進一步的影響。此外,這些聯邦和州法規施加的負擔可能會使銀行,特別是客户銀行,與非銀行競爭對手相比處於競爭劣勢。對於從客户那裏獲得的有關其身份、商業和個人財務信息、就業和其他事項的信息,我們也受到保密的要求。我們要求我們的團隊成員同意對所有此類信息保密, 我們還監督合規情況。不遵守保密要求可能會導致重大責任,並對我們的業務、財務狀況、運營結果和未來前景產生不利影響。
銀行控股公司和金融機構受到廣泛監管,目前面臨着不確定的監管環境。適用的法律、法規、解釋、執行政策和會計原則近年來發生了重大變化,未來可能會發生重大變化。未來的變化可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
聯邦和州監管機構可以對其法規進行修改,或改變適用或解釋現有法規的方式。我們無法預測懸而未決或未來的法律或法規或法律法規對我們的應用的實質或效果。遵守當前和潛在的法規,以及監管審查,可能會顯著增加我們的成本,阻礙我們內部業務流程的效率,要求我們增加監管資本,並通過要求我們花費大量時間、精力和資源來確保合規並回應任何監管查詢或調查,從而限制我們以有效方式追求業務機會的能力。此外,媒體報道和其他公開聲明斷言金融服務公司存在某種形式的不當行為(包括與我們無關的媒體報道和公開聲明)已經並可能在未來導致監管調查或調查,這可能是耗時和昂貴的,並可能從我們的業務中分流時間、精力和資源。不斷變化的關於高管薪酬的法規和指導也可能對我們施加限制,影響我們成功競爭高管和管理人才的能力。
此外,鑑於當前的經濟和金融環境,監管機構可能選擇改變用於衡量監管合規性的標準或標準的解釋,以確定金融服務公司的流動性、某些風險管理或其他運營做法的充分性,從而影響我們實施戰略的能力,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大和不可預測的影響。此外,監管機構在解釋法規和法律,以及解釋我們的貸款組合、證券組合和其他資產的質量時,都有非常寬泛的方向。如果任何監管機構對我們業務的資產、運營、借貸實踐、投資實踐、資本結構或其他資產的質量的評估與我們的評估不同,我們可能被要求收取額外費用,或者採取或避免採取會導致我們的收益、資本充足率和股價大幅下降的行動。
由於我們的總資產在2019年12月31日超過100億美元,我們和我們的銀行子公司在2020年受到了更多的監管要求。多德-弗蘭克法案及其實施條例對總資產在100億美元或以上的銀行控股公司提出了各種額外要求。此外,總資產在100億美元或以上的銀行主要由CFPB根據各種聯邦消費者金融保護法律和法規進行審查。作為一個相對較新的機構,隨着法規和做法的不斷髮展,CFPB的審查和監管機構可能會如何影響我們的業務存在一些不確定性。此外,國會或現任政府未來改變CFPB權威的可能性是不確定的,我們無法預測CFPB的變化可能對我們的業務產生的影響。
在接受存款活動方面,資產超過100億元的銀行有兩項改變。首先,這些機構必須接受基於FDIC發佈的新記分卡的存款評估。這個記分卡考慮了銀行的駱駝評級、資產相關壓力測試和融資相關壓力的結果,以及我們對核心存款的使用等。根據銀行在該記分卡下的表現結果,總基本評估率在1.5至40個基點之間。我們銀行子公司存款保險評估的任何增加都可能導致與我們使用存款作為資金來源相關的費用增加。此外,總資產超過100億美元的銀行不再可以免除美聯儲關於借記卡交易手續費的規定。這意味着,從2020年7月1日起,我們的銀行子公司僅限於為使用我們的銀行子公司向我們的客户發行的借記卡處理的任何借記卡交易收取“合理的”交換交易費。美聯儲認定,一家總資產超過100億美元的銀行獲得超過0.21美元外加5個基點的交易,外加0.01美元的欺詐調整,以換取借記卡交易的互換交易費,這是不合理的。我們收到的電子轉賬轉賬費用金額的減少減少了我們2020年的收入,並將繼續影響我們在與BM Technologies的存款服務協議期限內的運營業績。
我們的監管機構在全面審查我們的運營或考慮我們可能提出的任何監管批准請求時,也可能會考慮我們對這些監管要求的遵守情況,甚至是對無關事項的批准請求。
我們在一個高度受監管的環境中運營,管理我們的運營、公司治理、高管薪酬和會計原則的法律和法規,或者它們的變化,或者我們不遵守它們,可能會對我們產生實質性的不利影響。
我們受到廣泛的監管、監督和立法,幾乎管理着我們業務的方方面面。這些法律和法規旨在保護客户、儲户和FDIC的DIF,而不是我們的股東,其中包括規定最低資本要求、對我們的業務活動施加限制、限制我們可以支付的股息或分派、限制我們的子公司銀行與Bancorp進行交易的能力,並對我們施加某些特定的會計要求,這些要求可能具有更多的限制性,可能導致我們的收益或資本減少比公認會計原則下的更高或更早。遵守法律法規可能是困難和昂貴的,法律法規的變化往往會帶來額外的合規成本,並可能使某些產品不允許或不經濟。我們不遵守這些法律和法規,即使是出於善意的努力或反映出解釋上的不同,也可能使我們受到業務活動的限制、聲譽損害、罰款和其他懲罰,其中任何一項都可能對我們造成實質性和不利影響。此外,任何新的法律、規則和法規都可能使合規變得更加困難或昂貴,並對我們產生實質性和不利的影響。多德-弗蘭克法案的條款禁止激勵薪酬安排,這種安排將鼓勵覆蓋金融機構承擔不適當的風險,包括擁有10億美元或更多資產的銀行或銀行控股公司,如公司。這些禁令可能會對我們留住和吸引高管和其他高表現團隊成員的能力產生不利影響,或者影響我們與不受此類規定約束的公司競爭的能力。
我們對第三方服務提供商的使用和我們其他正在進行的第三方業務關係受到越來越多的監管要求和關注。
我們經常使用第三方服務提供商作為我們業務的一部分,並與其他第三方保持其他持續的業務關係,包括BM Technologies在2021年1月4日完成對BMT的剝離後。這些類型的第三方關係受到越來越嚴格的監管要求和聯邦銀行監管機構的關注。監管要求我們加強盡職調查,執行持續監控,並控制我們的第三方服務提供商和其他持續的第三方業務關係。在某些情況下,我們可能需要與這些第三方服務提供商重新談判我們的協議,以滿足這些增強的要求,這可能會增加我們的成本。我們希望我們的監管機構將追究我們在監督和控制我們的第三方關係以及與我們有這些關係的各方的表現方面的不足之處。因此,如果我們的監管機構得出結論認為,我們沒有對我們的第三方服務提供商或其他持續的第三方業務關係行使足夠的監督和控制,或者此類第三方沒有適當地履行職責,我們可能會受到執法行動的影響,包括民事罰款或其他行政或司法處罰或罰款,以及客户補救要求,其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
我們受到眾多法律和政府法規的約束,並接受監管機構對我們的業務和法律法規合規性的定期檢查,如果我們未能遵守此類法律和法規,或未能充分解決在檢查過程中發現的任何問題,可能會對我們造成實質性的不利影響。
聯邦銀行機構定期對我們的業務進行全面檢查,包括我們對適用法律、法規和政策的遵守情況。審查報告和評級(通常不公開)以及該監管框架的其他方面可能會對我們業務的行為、有機和收購增長以及盈利能力產生重大影響。我們的監管機構在其監管和執法活動中擁有廣泛的自由裁量權,如果他們通過檢查確定我們的財務狀況、資本資源、資產質量、收益前景、管理、流動性或我們任何業務的其他方面變得不令人滿意,或者我們或我們的管理層違反了任何法律、法規或政策,他們可能會對我們的業務運營施加各種補救行動、條件或限制。這些行動、條件或限制的例子包括:禁止“不安全或不健全”的做法,要求採取平權行動糾正因任何聲稱的違法行為而導致的任何條件,發佈可司法執行的行政命令,指示增加我們的資本,評估對我們的高級管理人員或董事的民事罰款,罷免高級管理人員和董事,以及如果得出結論認為違規條件無法糾正,或儲户面臨迫在眉睫的損失風險,則終止我們的存款保險。可能實施的其他正式或非正式行動可能會限制我們的增長,包括監管機構拒絕擴大分支機構、搬遷、增加子公司和附屬公司、擴張到新的金融活動或與其他金融機構合併或收購。這些檢查的時間安排, 包括我們監管機構在審查中發現的任何問題的解決時間,以及他們關於對我們的業務運營施加任何補救措施、條件或限制的最終決定,通常不在我們的控制範圍內。如果我們認為或實際不遵守某些法律和法規,我們也可能遭受聲譽損害。如果我們成為此類監管行動的對象,我們可能會受到實質性的不利影響。
其他訴訟和監管行動,包括可能的執法行動,可能會使我們面臨鉅額罰款、處罰、判決或其他要求,從而增加我們的費用或限制我們的業務活動。
由於許多因素,我們的業務面臨着更多的訴訟和監管風險,包括金融服務業的高度監管性質,以及州和聯邦檢察官對銀行和金融服務業的關注。自最近一次金融危機以來,由於新冠肺炎疫情以及相關的聯邦和州政府應對措施,監管機構和檢察官更加關注各種金融機構的做法和要求,包括我們根據經CARE法案修訂的PPP貸款的發起和服務以及批准延期,以及關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改的機構間聲明。我們可能會不時成為政府機構關於我們業務的傳票、要求提供信息、審查、調查和訴訟(正式和非正式)的對象。法律或監管行動可能會使我們面臨鉅額補償性或懲罰性損害賠償、鉅額罰款、處罰、改變我們的業務做法的義務或其他要求,從而導致費用增加、收入減少和聲譽受損。我們參與任何此類事務,即使最終決定對我們有利,也可能對我們的聲譽造成重大損害,並轉移管理層對我們業務運營的注意力。此外,與政府機構的任何正式或非正式程序或調查有關的任何和解、同意令或不利判決都可能導致訴訟、調查或訴訟,因為其他訴訟當事人和政府機構開始對相同的活動進行獨立審查。因此,法律和監管行動的結果可能會對我們的業務、運營結果產生重大影響, 財務狀況和現金流,取決於(其中包括)我們在此期間的收益水平,並可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
聯邦存款保險公司的恢復計劃和相關的增加的評估率可能會對我們產生實質性的不利影響。
FDIC為FDIC承保的存款機構的存款提供不超過適用限額的保險。一家特定機構的存款保險評估金額是根據FDIC基於風險的評估系統對該機構進行的風險分類確定的。一家機構的風險分類是根據其資本水平和該機構向其監管機構提出的監管關切程度來分配的。2022年10月,FDIC發佈了一項最終規則,從2023年開始將所有投保的存款保險機構的初始基本存款保險評估利率提高兩個基點。我們通常無法控制我們必須為FDIC保險支付的保費金額。如果有更多的銀行或金融機構倒閉,我們可能需要支付比最近增加的水平更高的FDIC保費。未來FDIC保險費的任何額外評估、增加或所需的預付可能會對我們產生實質性的不利影響,包括降低我們的盈利能力或限制我們追求某些商業機會的能力。
美聯儲可能會要求我們投入資本資源來支持我們的子公司銀行。
作為一個政策問題,負責審查我們和我們的子公司的美聯儲預計,一家銀行控股公司將作為子公司的財務和管理力量來源,並投入資源支持此類子公司。根據“力量來源”原則,美聯儲可以要求銀行控股公司向陷入困境的附屬銀行注資,並可以指控該銀行控股公司因未能將資源投入此類附屬銀行而從事不安全和不健全的做法。此外,《多德-弗蘭克法案》還指示聯邦銀行監管機構要求所有直接或間接控制受保存款機構的公司成為該機構的力量源泉。根據這一要求,如果客户銀行或我們未來可能擁有的任何其他附屬銀行遇到財務困境,我們可能被要求向它們提供財務援助。
在我們沒有資源提供注資的時候,我們可能需要注資,因此,我們可能需要借入資金或從第三方籌集額外的股本。控股公司對其附屬銀行的任何貸款,在支付權上從屬於附屬銀行的存款和某些其他債務。如果一家銀行控股公司破產,破產受託人將承擔控股公司對聯邦銀行監管機構的任何承諾,以維持附屬銀行的資本。此外,破產法規定,基於任何這種承諾的債權將有權優先於控股公司的一般無擔保債權人的債權,包括其債務持有人的債權。控股公司為進行所需注資而必須進行的任何融資都可能是困難和昂貴的,而且可能不會以有吸引力的條款提供,或者根本不會,這可能會對我們產生實質性的不利影響。
我們受到嚴格的資本要求的限制,這可能會對股本回報率產生不利影響,需要額外的資本籌集,或限制支付股息或回購股份的能力。
2010年9月,巴塞爾銀行監管委員會宣佈了一項協議,加強了對美國和世界各地活躍在國際上的銀行組織的一套資本要求,即巴塞爾III。巴塞爾III縮小了資本的定義,引入了對最低一級普通資本的要求,增加了對最低一級資本和基於風險的總資本的要求,並改變了風險加權方法。《巴塞爾協議III》於2019年1月1日全面實施。
2013年7月,美聯儲根據巴塞爾協議III通過了關於新資本要求的最終規則。這些規則於2015年1月1日生效,針對社區銀行,增加了我們必須持有的監管資本金的要求,如果不遵守資本規則,將導致客户銀行支付給我們的股息和其他選擇性分配受到限制。
2017年12月,巴塞爾銀行監管委員會公佈了被其稱為巴塞爾III監管框架(俗稱巴塞爾IV)最終敲定的標準。其中,這些標準修訂了巴塞爾委員會的信用風險標準化方法,併為操作風險資本提供了一種新的標準化方法。在巴塞爾框架下,這些標準一般於2022年1月1日生效,總產出下限將分階段實施至2027年1月1日。根據目前的美國資本規則,操作風險資本要求和資本下限只適用於先進方法機構,而不適用於我們。巴塞爾協議IV對我們的影響將取決於聯邦銀行監管機構實施的方式。
我們面臨着不遵守和執行《銀行保密法》和其他反洗錢法規的風險。
聯邦《銀行保密法》、《通過愛國者團結和加強美國法案》和其他法律法規要求金融機構除其他職責外,建立和維護有效的反洗錢計劃,並酌情提交可疑活動和貨幣交易報告。聯邦金融犯罪執法網絡由美國財政部建立,負責管理《銀行保密法》,有權對違反這些要求的行為處以鉅額民事罰款,最近還與個別聯邦銀行監管機構以及美國司法部、禁毒署和美國國税局進行了協調執法工作。對外國資產管制處執行的規則的遵守情況也進行了更嚴格的審查。如果我們的政策、程序和系統被認為有缺陷,或者我們已經收購或未來可能收購的金融機構的政策、程序和系統存在缺陷,我們將承擔責任,包括罰款和監管行動(例如,對我們支付股息的能力的限制,以及進行我們的業務計劃的某些方面,包括我們的收購計劃,必須獲得監管批准),這可能會對我們產生重大和不利的影響。如果不能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃,也可能給我們帶來嚴重的聲譽後果。
聯邦、州和地方消費者貸款法律可能會限制我們發放某些抵押貸款的能力,或增加我們對此類貸款的責任風險,並可能增加我們的業務成本。
已經通過了聯邦、州和地方法律,旨在消除被視為“掠奪性”的某些貸款行為。這些法律禁止如下做法:引導借款人遠離更負擔得起的產品、向借款人出售不必要的保險、反覆為貸款進行再融資,以及在沒有合理預期借款人能夠償還貸款的情況下發放貸款,而不考慮標的財產的價值。我們的政策是不發放掠奪性貸款,但這些法律可能會對我們的貸款和貸款投資活動產生責任。它們增加了我們的經營成本,最終可能會阻止我們發放某些貸款,並導致我們降低平均百分比利率或我們確實發放的貸款的點數和費用。
我們通過某些聯邦計劃提供的貸款取決於聯邦政府對這些計劃的持續和支持,以及我們對其要求的遵守情況.
我們參與了各種美國政府機構擔保計劃,包括PPP和其他由SBA運營的計劃。當我們作為這些擔保計劃的一部分發起貸款時,我們有責任遵守所有適用的美國政府機構的法規、指導方針和政策。如果我們或我們受僱協助我們的任何第三方服務提供商未能遵守與特定擔保計劃相關的任何適用法規、指導方針或政策,我們作為該計劃的一部分而發起的任何貸款可能會失去相關的擔保,使我們面臨信用風險,否則我們不會在美國政府機構擔保貸款的發起過程中暴露或承保信用風險,或者導致我們無法繼續在此類計劃下發起貸款。失去對我們在美國政府機構擔保計劃下提供的貸款的任何擔保,或失去我們參與此類計劃的能力,可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
税費
美國國税局和州税務機關對仍在接受調查的財政年度進行的審查可能會導致我們合併財務報表中記錄的所得税發生變化,並對我們的經營業績產生不利影響。
我們需要繳納美國聯邦所得税,以及主要位於美國大西洋中部地區各州的所得税。通常,在截至2019年12月31日的一年內,客户不再接受聯邦、州和地方税務當局的審查,紐約州和紐約市除外。2023年1月,客户與紐約州達成審計審查和解,於2022年12月31日確認了不確定税收狀況的準備金。由於税務機關完成審查或訴訟時效到期,未確認税收優惠餘額在未來12個月內有可能增加或減少。雖然無法合理估計未來12個月未確認税收優惠總額的淨影響,但客户預計,由於紐約州審查的和解,2023年未確認税收優惠將減少130萬美元,其中60萬美元將影響有效税率。紐約市目前正在對2016-2017納税年度的客户進行審計。審查的結果可能導致在我們的合併財務報表中增加對所得税費用的確認,以及可能的罰款和處罰。
美國聯邦、州或地方税法的變化可能會對我們的財務業績產生負面影響。
我們可能會受到税法變化的影響,這些變化可能會提高客户的實際税率。這些法律變化可能會追溯到以前的時期,因此可能會對客户當前和未來的財務表現產生負面影響。2017年12月,《税法》簽署成為法律,對《税法》進行了重大修改。從2018年開始,税法將客户的聯邦企業所得税税率降至21%。然而,税法也對客户進行某些扣除的能力施加了限制,例如FDIC存款保險費的扣除,這部分抵消了較低税率帶來的淨收入增長。
此外,通過《CARE法案》和《CARA》對《守則》進行了一些修改,其中一些條款將在未來幾年失效。關於這些即將到期的規定是否會延長,或者未來的立法是否會進一步修訂該守則,存在很大的不確定性。此外,本屆政府已表示可能會提議提高聯邦公司法定税率。聯邦公司税率的提高可能會增加我們的税收撥備支出。我們無法預測這些變化或其他提議最終是否會付諸實施。
我們在與我們的聯屬公司和關聯方的交易中受到監管限制。不遵守這些規定可能會對我們造成實質性的不利影響。
本公司可借入或以其他方式與本行或其各自的聯屬公司及關聯方進行某些類型的交易的程度,有各種法律限制。根據《聯邦儲備法》及《聯邦儲備條例W》,本行在信貸發放(包括因回購及逆回購協議、證券借貸及衍生工具交易而產生的信貸風險)、購買資產及與本公司或其其他聯屬公司進行的某些其他交易方面,須受數量及質的限制。此外,本行與本公司或其聯營公司之間的交易須按公平條款進行。本行及其附屬公司之間的交易必須符合安全和穩健的標準。本行已在日常業務過程中與本公司及本行的聯營公司及其各自的行政人員、董事、主要股東、其直系親屬及聯營公司(通常指關聯方)進行銀行及其他業務交易,並可預期在未來與其進行交易。如本公司或本行未能遵守適用於客户及本行的監管限制,可能會對本公司及本行造成重大不利影響。
與我們的證券相關的風險
與我們的普通股投票相關的風險
我們普通股的交易量通常可能少於其他較大的金融服務公司。
雖然我們普通股的股票在紐約證券交易所上市,但我們普通股的交易量通常可能少於許多其他較大的金融服務公司。一個具有深度、流動性和有序性等理想特徵的公開交易市場取決於我們普通股的自願買家和賣家在任何給定時間的存在,這種存在將取決於投資者的個人決定,而我們無法控制這些決定。股票市場的流動性不足,或我們普通股在紐約證券交易所的交易中,可能會對您的股票價值產生實質性的不利影響,特別是如果我們的普通股發生重大出售或預期發生重大出售的情況下。
我們預計在可預見的未來不會為我們的普通股支付現金股息,我們支付股息的能力受到監管機構的限制。
從歷史上看,我們既沒有宣佈也沒有支付普通股的現金股息,我們預計在不久的將來也不會這樣做。未來與我們的股息政策有關的任何決定將由我們的董事會酌情決定,並將取決於許多因素,包括收益和財務狀況、流動性和資本要求、總體經濟和監管環境、償還任何優先於普通股的股權或債務的能力、我們計劃的資產增長以及董事會認為相關的其他因素。在我們的普通股支付任何股息之前,我們必須及時向E系列和F系列優先股的持有者支付股息。
此外,作為一家銀行控股公司,我們在支付現金和實物股息方面受到一般監管限制。聯邦銀行監管機構有權禁止銀行控股公司在開展業務時從事不安全或不健全的做法,這可能包括支付股息,具體取決於控股公司當時的財務狀況和流動性。此外,各種聯邦和州法律條款限制了我們的銀行子公司作為其控股公司可以在沒有監管批准的情況下支付給我們的股息金額。有關我們支付股息能力的限制的進一步細節,請參閲下面的“普通股和股利的市場價格--普通股的股息”。
我們可能會在未來發行更多普通股,這可能會對我們已發行普通股的價值或投票權產生不利影響。
未來實際或預期大量發行或出售我們的普通股可能會導致我們普通股的價值大幅下降,並使我們更難在未來按我們認為合適的時間和條款出售股本或與股本相關的證券。未來發行我們普通股的任何股份,以及發行任何與股票相關的證券,都可能稀釋股東在此類發行之前持有的所有權百分比。我們普通股的實際發行也可能顯著稀釋普通股的投票權。
我們還向我們的董事和某些團隊成員授予了與普通股相關的限制性股票單位和股票期權。我們還可能在未來發行更多基於股權的獎勵。由於該等股份於歸屬時發行,且該等期權可予行使,而相關股份可自由交易,我們普通股的價值或投票權可能會受到不利影響,而我們出售更多股本或股本相關證券的能力亦可能受到不利影響。
我們不需要在優先購買權的基礎上向現有普通股持有人發行任何額外的股本證券。因此,額外的普通股發行,直接或通過可轉換或可交換的證券、認股權證或期權,通常將稀釋我們現有普通股持有者的持有量,此類發行或對此類發行的看法可能會降低我們普通股的市場價格。我們已發行的優先股優先於定期或清算時的分配付款,這可能會消除或以其他方式限制我們向普通股持有人進行分配的能力。由於我們未來發行債券或股權證券或產生其他借款的決定將取決於市場狀況和其他我們無法控制的因素,因此我們未來籌資努力的金額、時機、性質或成功與否都是不確定的。因此,我們普通股的持有者承擔着風險,即我們未來發行的債務或股權證券或我們發生的其他借款將對我們普通股的價值產生負面影響。
未來發行的債務證券(在我們清算時將優先於我們的普通股)和未來發行的股權證券(將稀釋我們現有普通股持有者的持有量,並可能在定期或清算時優先於我們的普通股)可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響。
在未來,我們可能會發行額外的債務或股權證券或產生其他借款。在我們清算時,我們的債務證券、其他貸款和優先股的持有者將比我們普通股的持有者獲得我們可用資產的分配。如果我們未來產生債務,我們未來的利息成本可能會增加,並對我們的流動性、現金流和運營結果產生不利影響。
我們公司章程和章程中的條款可能會阻止對我們的收購,這可能會阻礙原本符合我們股東最佳利益的交易,並可能鞏固管理層。
我們公司章程和章程的條款以及賓夕法尼亞州法律和聯邦CBCA的適用條款可能會延遲、禁止或阻止某人通過要約收購、企業合併、代理競爭或其他方法獲得對我們業務的控制權,即使我們的一些股東可能認為控制權的變更是可取的。它們還可能增加完成交易的成本,在交易中,我們收購另一家金融服務業務、與另一家金融機構合併或將我們的業務出售給另一家金融機構。這些增加的成本可能會在完成這些類型的交易後降低我們股東持有的股份的價值。
股東可能被視為一致或以其他方式控制着我們和我們的銀行子公司,這可能會施加事先批准的要求,並導致此類持有人面臨不利的監管後果。
我們是一家受美聯儲監管的銀行控股公司。任何實體(包括由自然人組成的“集團”)擁有本公司某類流通股25%或以上的有投票權股份,或如果該持有人或集團以其他方式對吾等施加“控制影響”,則該實體可作為“銀行控股公司”受BHC法案的監管。此外,(I)任何銀行控股公司或在美國有業務的外國銀行,必須根據《商業及期貨交易法》獲得美聯儲的批准,才能收購或保留5%或更多類別的有表決權股票;以及(Ii)除銀行控股公司外,任何人收購或保留10%或更多我們的已發行有表決權股票,可能需要根據《CBCA》獲得事先監管批准。任何被視為出於銀行監管目的而“控制”公司的股東,都將受到事先批准的要求和持續的監管。此類持有人可能被要求放棄相當於或超過5%的有表決權股份的投資,這些投資可能被認為與銀行控股公司的地位不相容,例如對從事非金融活動的公司的投資。監管機構對存款機構或控股公司的“控制權”的確定是基於所有相關事實和情況。建議潛在投資者就適用的法規和要求諮詢他們的法律顧問。
我們的普通股由被銀行監管機構確定為一致行動的持有者持有,將被彙總,以確定這些持有者是否控制了一家銀行或銀行控股公司。每名獲得控制權的“公司”股東將被要求註冊為銀行控股公司。“一致行動”一般是指明知參與一項聯合活動或並行行動,以實現獲得對一家銀行或母公司的控制權這一共同目標,無論是否根據明示協議。這一定義在個別情況下的適用方式可能有所不同,也不能總是可以肯定地預測。許多因素可能導致一致行動的認定,包括:(I)股東共同控制或管理;(Ii)股東是關於收購、表決或轉讓銀行或銀行控股公司有表決權證券的口頭或書面協議或諒解的當事方;(Iii)股東各自擁有一家銀行的股票,也是另一家公司的管理人員、控股股東、合夥人或受託人;或(Iv)股東和控股股東、合夥人、受託人或管理人員都擁有該銀行或銀行控股公司的股權。
我們的董事和高管可以影響股東投票的結果,在某些情況下,股東可能沒有機會評估和影響有關潛在投資、收購或處置交易的投資決策。
截至2022年12月31日,我們的董事和高管作為一個集團,總共擁有1,912,564股普通股和可行使的期權,可以額外購買最多726,788股普通股,這可能使他們作為一個集團有能力控制約8.15%的已發行普通股。此外,董事的客户銀行如果不是董事或客户銀行的高管,還擁有額外的13,000股普通股,如果與客户銀行的董事和高管結合在一起,可能使他們作為一個集團有能力控制大約8.19%的已發行普通股。我們認為,股票所有權使董事和高管擁有與股東相同的利益,但它也賦予他們以股東身份投票處理符合其個人利益的事項的能力,這可能與其他股東的意願背道而馳。股東不一定有機會評估一項或多項潛在投資、收購或處置交易的具體優點或風險。任何關於潛在投資或收購交易的決定都將由我們的董事會做出。除非在適用法律要求的有限情況下,收購的完成不需要普通股持有人的批准。因此,股東可能沒有機會評估和影響董事會關於大多數潛在投資或收購交易和/或某些處置交易的決定。
FDIC對私人投資者在失敗的銀行收購中施加限制和標準的政策聲明,將適用於我們和我們的投資者。
2009年8月,FDIC發佈了一份政策聲明,對失敗的銀行收購的私人投資者施加了限制和標準。該政策聲明的範圍很廣,而且在應用上既複雜又可能含糊不清。在大多數情況下,它將適用於擁有被收購存款機構或其控股公司總投票權5%以上的投資者;但在某些情況下,它可能適用於持有較少投票權股份的投資者。如果我們從FDIC進行了更多失敗的銀行收購,或者如果FDIC改變了對政策聲明的解釋,或者在未來某個日期決定由於我們的情況而應該適用政策聲明,政策聲明將適用於我們。
受政策聲明約束的投資者可能被禁止在三年內出售或轉讓其權益。它們還將被要求向FDIC提供有關投資者和投資者所有權鏈中所有實體的信息,包括一個或多個資本基金的規模、其多元化、其回報狀況、其營銷文件以及其管理團隊和商業模式。擁有兩家或兩家以上銀行或儲蓄協會80%或以上股份的投資者將被要求質押他們在每一家機構的比例權益,以交叉擔保FDIC免受DIF的損失。
根據政策聲明,FDIC還可以禁止通過所有權結構進行投資,這些結構涉及由同一母公司擁有或控制的多個投資工具。直接或間接持有銀行或儲蓄協會10%或以上股權的投資者,在接管方面亦沒有資格競投成為該破產機構存款負債的投資者。此外,使用所有權結構的投資者擁有註冊在銀行保密司法管轄區的實體,將沒有資格擁有受保存款機構的直接或間接權益,除非投資者的母公司受到美聯儲承認的全面綜合監管,並且投資者與美國銀行監管機構就獲取信息、維護記錄和遵守美國銀行業法律法規達成了某些協議。如果政策聲明適用,我們(包括我們收購的任何破產銀行)可能被要求在三年內保持一級普通股股本與總資產至少10%的比率,然後在投資者剩餘的所有權期間保持足夠的資本水平,以根據監管標準充分資本化。銀行子公司也可能被禁止向持有我們至少10%股權的投資者提供任何新的信貸。
與我們的固定利率至浮動利率非累積永久優先股有關的風險,E系列和F系列
我們E系列和F系列優先股的股票是股權證券,從屬於我們現有和未來的債務。
E系列和F系列優先股是客户Bancorp的股權權益,不構成客户Bancorp或我們任何子公司的債務,相對於我們現有和未來的所有債務和其他非股權債權,在可用於償還對我們的債權的資產方面,包括我們清算時的債權,排名次於Bancorp客户或我們的任何子公司。在截至2021年12月31日的年度內,我們贖回了C系列和D系列優先股的全部流通股。如果我們被迫清算資產以償還債權人,我們可能沒有足夠的資金來支付當時未償還的任何或所有E系列和F系列優先股的到期金額。
我們可能不會為E系列和F系列優先股的股票支付股息。
E系列和F系列優先股的股息只有在我們的董事會或董事會正式授權的委員會宣佈的情況下才能支付。作為一家銀行控股公司,我們對現金股利的支付受到普遍的監管限制。聯邦銀行監管機構有權禁止銀行控股公司在開展業務時從事不安全或不健全的做法,這可能包括支付股息,具體取決於控股公司當時的財務狀況和流動性。此外,各種聯邦和州法律條款限制了我們的銀行子公司作為其控股公司可以在沒有監管批准的情況下支付給我們的股息金額。
E系列和F系列優先股的股息是非累積的。
E系列和F系列優先股的股息只有在我們的董事會或董事會正式授權的委員會授權和宣佈的情況下才能支付。因此,如果我們的董事會或正式授權的董事會委員會沒有批准和宣佈任何股息期的股息,E系列和F系列優先股的持有者將無權獲得任何此類股息,而該等未付股息將停止應計或支付。如果我們不宣佈和支付E系列和F系列優先股的股息,E系列和F系列優先股的股票市場價格可能會下降。
我們支付E系列和F系列優先股股票的股息的能力取決於我們從子公司獲得的股息和分配,這些都受到監管和其他限制。
我們現金流的主要來源是客户銀行的股息。我們不能向您保證客户銀行在任何情況下都會向我們支付股息。如果客户銀行未能向我們支付股息或其他允許的分配,並且沒有足夠的現金,我們可能無法支付E系列和F系列優先股的股息。各種聯邦和州法律、法規和規則直接或間接限制了我們的銀行和其他子公司在未經監管部門批准的情況下向我們支付的股息金額。特別是,客户銀行向我們支付的股息和其他分派需要通知適用的監管機構或獲得其批准。不能保證我們會得到這樣的批准。
此外,我們在子公司清算或其他情況下參與任何子公司資產分配的權利,以及E系列和F系列優先股持有人間接受益於此類分配的能力,將受制於優先股持有人和該子公司債權人的優先債權,除非我們作為該子公司的債權人的任何債權可能被承認。因此,E系列和F系列優先股的股份實際上從屬於我們子公司的所有現有和未來負債以及任何未償還優先股。
E系列和F系列優先股的持有者不應期望我們在他們的股票首次根據我們的選擇權或在之後的任何特定日期變得可贖回時,我們將贖回他們的股票,我們贖回股票的能力將取決於美聯儲的事先批准。
我們的E系列和F系列優先股是永久股權證券,這意味着它們沒有到期日或強制性贖回日期,持有者不能選擇贖回這些股票。在截至2021年12月31日的年度內,我們贖回了C系列和D系列優先股的全部流通股。然而,我們在任何時候提出贖回E系列和F系列優先股的任何決定都將取決於許多因素,包括我們對我們資本狀況的評估、我們股東權益的構成以及當時的總體市場狀況。此外,我們贖回E系列和F系列優先股的權利受到美聯儲規定的任何限制。根據美聯儲適用於銀行控股公司的基於風險的資本指導方針,E系列和F系列優先股的任何贖回都必須事先獲得美聯儲的批准。不能保證美聯儲會批准任何這樣的贖回。
我們也許能夠在E系列和F系列優先股的初始贖回日期之前贖回E系列和F系列優先股,因為這是一個“監管資本處理事件”。
於涉及E系列及F系列優先股的資本處理的若干事項發生時,我們或可於其各自的初始贖回日期前全部(但非部分)贖回E系列及F系列優先股。特別是,當我們真誠地確定發生了就特定優先股系列而言將構成“監管資本處理事件”的事件時,我們可以在事先獲得美聯儲批准後贖回該特定系列證券的全部(但不是部分)。
E系列和F系列優先股的持有者投票權有限。
對於一般需要有表決權的股東批准的事項,E系列和F系列優先股的持有者沒有投票權。然而,E系列和F系列優先股的持有者將有權在某些情況下不支付股息的情況下,就授權優先於E系列和F系列優先股的類別或系列優先股,以及關於E系列和F系列優先股條款的某些根本性變化(如果適用),或法律另有要求的情況下,有權投票。
一般市場狀況和不可預測的因素可能對E系列和F系列優先股的市場價格產生不利影響。
不能保證E系列和F系列優先股的市場價格。多種因素可能會影響市場價格,其中許多因素是我們無法控制的,包括:
•是否不定期申報優先股系列股利;
•我們的經營業績、財務狀況和前景或競爭對手的經營業績、財務狀況和前景;
•分配給E系列和F系列優先股或我們的其他證券的信用評級(如果有)的實際或預期變化;
•我們的信譽;
•利率變化和對利率變化的預期;
•我們發行的額外優先股;
•類似證券的市場;
•證券、信貸和住房市場的發展,以及金融機構的總體發展;以及
•經濟、金融、企業、證券市場、地緣政治、監管或司法事件,影響我們、銀行業或整個金融市場。
E系列和F系列優先股可能沒有活躍的交易市場。
雖然E系列和F系列優先股的股票在紐約證券交易所上市,但這些股票可能無法建立或維持活躍的交易市場,交易成本可能很高。因此,任何二級市場的買價和賣價之間的差異都可能是巨大的。
與我們未來可能發行的優先股相比,E系列和F系列優先股的權利和優先級別可能較低或相等。
我們的E系列和F系列優先股排名相同。儘管我們目前沒有優先於E系列和F系列優先股的已發行優先股,但E系列和F系列優先股可能會排在我們未來可能發行的其他優先股的後面,根據其條款,這些優先股的權利和優先權明顯高於E系列和F系列優先股,儘管需要獲得受影響優先股類別所有已發行股票中至少三分之二的持有者的贊成票或同意才能發行任何權利和優先級別高於該類別的股票。在客户Bancorp發生清算、解散或清盤的情況下,未來優先於E系列和F系列優先股的任何優先股將優先支付股息和進行分配。我們額外發行的優先股評級與E系列和F系列優先股相同,一般不需要獲得E系列和F系列優先股持有人的批准。
我們打算根據三個月的SOFR而不是三個月的LIBOR來計算E系列和F系列優先股的浮動利率股息。
我們E系列優先股的股息率目前為每年浮動利率,相當於在相關股息決定日期確定的三個月LIBOR加上5.14%的利差。我們F系列優先股的股息率目前為每年浮動利率,相當於在相關股息決定日確定的三個月倫敦銀行同業拆借利率加上4.762%的利差。由於LIBOR作為財務基準的使用逐步結束,於2023年7月,即我們的E系列優先股和F系列優先股的股息支付日期,我們將根據相當於相關股息決定日期確定的三個月SOFR的浮動年利率加上5.14%的利差來計算E系列優先股股票的應付股息,而我們F系列優先股的應付股息將基於相關股息決定日期確定的等於三個月SOFR的浮動年利率加上4.762%的利差來計算。
SOFR的歷史非常有限,其歷史表現並不能預示未來的表現。美聯儲於2018年4月開始公佈SOFR;因此,SOFR的業績歷史有限,在2018年4月之前不可能進行基於SOFR業績的實際投資。在浮動利率期間,我們的E系列優先股和F系列優先股的SOFR水平可能與SOFR的歷史水平幾乎沒有關係。此外,SOFR的未來業績無法預測,因此,SOFR或我們的E系列優先股和F系列優先股的未來業績可能無法從任何歷史業績數據中推斷出來。SOFR水平的變化將影響我們的E系列優先股和F系列優先股的回報和交易價格,但無法預測這些水平是會上升還是下降。自SOFR最初發布以來,該利率的每日變動有時比相應時期其他基準利率或市場利率(如美元LIBOR)的每日變動更不穩定。
SOFR的組成和特點與美元LIBOR不同,如果SOFR未能獲得市場認可,可能會對E系列優先股和F系列優先股產生不利影響。SOFR是為用於某些美元衍生品和其他金融合約而開發的,作為美元LIBOR的替代方案,部分原因是它被認為代表隔夜美國國債回購市場的一般融資條件。然而,作為一種基於美國國債擔保交易的利率,它不衡量銀行特定的信用風險,因此不太可能與銀行的無擔保短期融資成本相關。此外,SOFR是隔夜利率,而美元LIBOR代表不同期限的銀行間資金。因此,不能保證SOFR在任何時候都會以美元LIBOR的方式表現,包括但不限於市場利率和收益率變化、市場波動或全球或地區經濟、金融、政治、監管、司法或其他事件的結果。SOFR和美元LIBOR之間的差異可能意味着,市場參與者不會認為SOFR是歷史上使用美元LIBOR的所有目的的合適替代品或繼任者,這反過來可能會降低市場對SOFR的接受度。如果SOFR沒有被廣泛應用於與E系列優先股和F系列優先股相似或相當的證券中,這些證券的交易價格可能會受到不利影響。
與我們的高級票據和附屬票據相關的風險
本公司2.875%的高級債券、4.5%的高級債券、6.125%的附屬債券及5.375%的附屬債券均含有有限契諾。
我們的2.875%優先債券和4.5%優先債券(我們稱為優先債券)以及6.125%和5.375%次級債券(我們稱為附屬債券)的條款一般不會禁止我們產生額外的債務或其他負債。如果我們產生額外的債務或負債,我們支付高級債券和附屬債券的債務的能力可能會受到不利影響。此外,我們的高級票據和附屬票據的條款並不要求我們維持任何財務比率或淨值、收入、收入、現金流或流動資金的特定水平,因此,如果我們的財務狀況或經營業績發生重大不利變化,我們不會保護該等票據的持有人。高級債券和附屬債券的持有人在發生高槓杆交易、重組、在我們現有債務下違約、重組、合併或類似交易時,亦可獲得有限的保障。
我們支付優先債券和附屬債券的利息和本金的能力取決於我們從子公司獲得的股息和分派,這些股息和分派受到監管和其他限制。
我們現金流的主要來源是客户銀行的股息。我們不能向您保證客户銀行在任何情況下都會向我們支付股息。如客户銀行未能向本行支付股息,而本行又沒有足夠現金,本行可能無法支付優先債券及附屬債券的利息及本金。各種聯邦和州法律、法規和規則直接或間接限制了我們的銀行和其他子公司在未經監管部門批准的情況下向我們支付的股息金額。特別是,客户銀行向我們支付的股息和其他分派需要通知適用的監管機構或獲得其批准。不能保證我們會得到這樣的批准。
此外,在附屬公司清盤或其他情況下,本公司有權參與任何附屬公司的資產分配,因此,2.875%優先債券及4.5%優先債券持有人間接受惠於該項分配的能力,將受制於優先權益持有人及該附屬公司債權人的優先索償,除非吾等作為該附屬公司的債權人的任何債權可獲承認。因此,2.875%優先債券和4.5%優先債券實際上從屬於我們附屬公司的所有現有和未來負債以及任何未償還優先股。
我們可能無法產生足夠的現金來償還我們的債務,包括我們在優先債券和附屬債券下的債務。
我們償還債務(包括優先債券和附屬債券)的能力和再融資能力將取決於我們的財務和經營表現,包括客户銀行支付給我們的股息,這些股息受到當時的經濟和競爭狀況以及某些財務、商業和其他我們無法控制的因素的影響。我們可能無法維持經營活動的現金流水平,使我們能夠支付債務(包括票據)的本金、保費(如果有的話)和利息。
如果我們從客户銀行獲得的現金流、資本資源和股息不足以為我們的償債義務提供資金,我們可能無法提供新的貸款、其他產品或為我們對現有客户的義務提供資金,並以其他方式實施我們的業務計劃。因此,我們可能無法履行預定的償債義務。在沒有足夠的經營業績和資源的情況下,我們可能面臨嚴重的流動性問題,並可能被要求處置重大資產或業務,以履行我們的償債和其他義務,或尋求重組我們的債務,包括票據。我們可能無法完成這些交易,這些收益可能不足以在到期時履行我們的償債義務。
優先債券和附屬債券是我們的無擔保債務。優先債券的償付權將與我們所有有擔保和無擔保的優先債務同等,並將優先於我們所有次級債務的償付權。雖然優先票據是“優先票據”,但它們實際上將從屬於我們子公司的所有負債。由於優先債券是無抵押的,因此,在擔保該等債務的資產價值的範圍內,它們實際上將從屬於我們所有未來有擔保的優先債務。
次級債券的償付權將與我們所有的有擔保和無擔保的次級債務同等,而在償付權方面將低於我們的所有優先債務,包括優先債券。與高級債券的情況一樣,附屬債券實際上從屬於我們子公司的所有負債。由於附屬債券是無抵押的,因此在擔保該等債務的資產價值的範圍內,它們實際上將從屬於我們未來所有有擔保的次級債務。
高級債券和次級債券的交易市場可能不活躍。
該批高級債券及6.125釐附屬債券並無在任何證券交易所上市,交易市場亦不活躍。雖然5.375%的次級債券在紐約證券交易所上市,但不能保證交易市場會發展或維持下去。除下文所述的其他因素外,高級債券及次級債券缺乏交易市場可能會對持有人出售債券的能力及債券的售價造成不利影響。
高級債券及附屬債券在任何二手市場發售所得的價格,亦會受債券供求、利率、排名及其他多項因素影響,包括:
•美國國債收益率和對未來利率的預期;
•我們財務狀況或結果的實際或預期變化,包括我們的負債水平;
•關於國家政策效果的總體經濟狀況和預期;
•投資者對控股公司和類似金融服務公司發行的證券的看法;以及
•類似證券的市場。
一般風險因素
美國政府和聯邦機構證券評級下調可能會對我們產生不利影響。
美國政府和聯邦機構的信用評級從AAA下調至AA+的長期影響仍不確定。然而,除了造成經濟和金融市場混亂外,降級、未來任何降級和/或在未來必要時未能提高美國債務上限,都可能對美國和我們擁有的其他政府和政府機構證券的市場價值、作為借款抵押品的可用性以及我們以有利條件進入資本市場的能力產生重大不利影響,並對我們的業務運營和財務業績和狀況產生其他重大不利影響。特別是,它可能會提高利率,擾亂支付系統、貨幣市場和長期或短期固定收益市場,對資金成本和可獲得性產生不利影響,從而可能對盈利能力產生負面影響。此外,評級下調的不良後果可能會波及我們所發放貸款的借款人,因此,可能會對借款人償還貸款的能力產生不利影響。
我們可能無法保持穩定的收益或盈利能力。
儘管我們在2011年至2022年期間實現了盈利,但不能保證我們在未來一段時間內能夠保持盈利,或者,如果盈利,我們的整體收益在未來將保持不變或增加。我們的收益也可能因與增加的資產相關的費用增加而減少,例如額外的團隊成員薪酬支出,以及為增加資產而產生的任何負債或存款的利息支出增加。如果收益與我們的資產或股本不成比例地增長,我們的整體盈利能力可能會受到不利影響。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
客户租賃其公司總部位於賓夕法尼亞州雷丁西區雷丁大道701號,郵編19611,以及銀行總部位於賓夕法尼亞州馬爾文通用沃倫大道40號,郵編19355。客户還從第三方租賃其所有分支機構、有限用途和行政辦公物業。客户認為,其辦事處足以滿足其目前的業務需求。
項目3.法律訴訟
有關客户法律程序的資料,請參閲客户經審計財務報表的“附註22-或有損失”。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
普通股交易市場
我們的普通股在紐約證券交易所交易,代碼是“CUBI”。
截至2023年2月24日,Customers Bancorp的普通股約有309名登記股東。若干股份以“代名人”或“街道”名義持有,因此,該等股份的實益擁有人數目並不為人所知或包括在上述數字內。
普通股分紅
Customers Bancorp歷來沒有為其普通股支付任何現金股息,在可預見的未來也不會這樣做。
未來與我們的股息政策有關的任何決定將由客户Bancorp董事會自行決定,並將取決於許多因素,包括收益和財務狀況、流動性和資本要求、總體經濟和監管環境、償還任何優先於我們普通股的股本或債務的能力,包括向客户支付Bancorp已發行和流通股優先股持有人的股息的義務,以及董事會認為相關的其他因素。
此外,作為一家銀行控股公司,Customers Bancorp在支付現金股息方面受到普遍監管限制。聯邦銀行監管機構有權禁止銀行控股公司在開展業務時從事不安全或不健全的做法,這可能包括支付股息,具體取決於控股公司當時的財務狀況和流動性。此外,各種聯邦和州法律規定限制了銀行子公司在未經監管部門批准的情況下向母公司支付股息的金額。一般來説,禁止子公司支付股息,因為這樣做會導致它們低於監管的最低資本水平,並且在特定時期內,支付超過淨收入的股息是有限制的。
從2015年1月1日開始,支付股息的能力和可以支付的金額將受到限制,前提是銀行的資本充足率不超過最低要求水平加250個基點,因為這些要求是在2019年1月1日分階段實施的。有關限制銀行向Bancorp支付股息和Bancorp支付股息的能力的更多信息,請參閲“項目1,商業-聯邦銀行法”。
BM技術公司普通股特別股息
2021年1月4日,Customers Bancorp完成了之前宣佈的將Customers Bank的全資子公司BankMobile Technologies,Inc.剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.的交易,該協議和計劃日期為2020年8月6日,經MFAC、MFAC Merge Sub Inc.、BMT、Customers Bank和Customers Bancorp修訂。隨着資產剝離的結束,MFAC更名為“BM技術公司”。並開始在紐約證券交易所交易,股票代碼為“BMTX”。
客户在資產剝離完成時收到了2310萬美元的現金對價,並在2021年5月獲得了370萬美元的額外現金對價。在資產剝離結束時,截至2020年12月18日交易結束時持有客户普通股的客户普通股持有人以特別股息的形式獲得總計4876,387股BM Technologies普通股。截至2020年12月18日收盤,每持有一股客户普通股,就有權獲得0.15389股BM技術公司的普通股。沒有發行BM Technologies普通股的零碎股份;否則可以發行的零碎股份四捨五入為最接近的整體股份。BMT的某些團隊成員還獲得了BM Technologies的1,348,748股普通股作為遣散費。
發行人購買股票證券
2021年8月25日,Customers Bancorp董事會批准股份回購計劃回購最多3,235,326股公司普通股(相當於2021年6月30日公司已發行普通股的10%)。股票回購計劃的期限延長一年至2023年9月27日,除非提前終止。股票回購計劃下的股票購買可以通過公開市場購買、私下協商的交易、通過使用規則10b5-1計劃或其他方式執行。購買股份的確切數量、購買時間以及購買的價格和條款將由本公司酌情決定,並將遵守所有適用的監管限制。在截至2022年12月31日的年度內,根據股份回購計劃購買的普通股如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可購買的最大股份數量 |
2022年1月1日-1月31日 | | 66,255 | | | $ | 56.11 | | | 66,255 | | | 2,641,282 | |
2022年2月1日-2月28日 | | — | | | — | | | — | | | 2,641,282 | |
2022年3月1日-3月31日 | | 49,069 | | | 52.85 | | | 49,069 | | | 2,592,213 | |
2022年4月1日-4月30日 | | — | | | — | | | — | | | 2,592,213 | |
May 1 - May 31, 2022 | | 548,821 | | | 39.19 | | | 548,821 | | | 2,043,392 | |
June1 - June 30, 2022 | | — | | | — | | | — | | | 2,043,392 | |
July 1 - July 31, 2022 | | — | | | — | | | — | | | 2,043,392 | |
2022年8月1日-8月31日 | | — | | | — | | | — | | | 2,043,392 | |
2022年9月1日-9月30日 | | — | | | — | | | — | | | 2,043,392 | |
2022年10月1日-10月31日 | | — | | | — | | | — | | | 2,043,392 | |
2022年11月1日-11月30日 | | 166,000 | | | 32.18 | | | 166,000 | | | 1,877,392 | |
2022年12月1日-12月31日 | | — | | | — | | | — | | | 1,877,392 | |
總計 | | 830,145 | | | $ | 39.95 | | | 830,145 | | | 1,877,392 | |
普通股業績圖表
下圖將我們的普通股在2017年12月31日至2022年12月31日期間的表現與SNL中大西洋美國銀行指數、SNL美國銀行納斯達克指數、SNL美國銀行紐約證交所指數和SNL中盤美國銀行指數的總回報指數的表現進行了比較,假設2017年12月31日對SNL指數的投資為100美元,在計算年度總股東回報時,假設股息再投資(如果有的話)。Customers Bancorp從SNL Financial獲得了業績圖表中包含的信息。
以下圖表是根據本年度報告第II部分第5項表格10-K提供的,不得被視為“徵集材料”或“提交”給證監會,或受第14A或14C條例或1934年證券交易法第18條(經修訂)的法律責任所規限。
總回報業績
Item 6. [已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本管理層的討論和分析應與“業務摘要”和Bancorp截至2022年12月31日的年度的綜合財務報表和相關説明一起閲讀。關於2021年12月31日終了年度和2020年12月31日終了年度的比較,見第二部分第7項。我們於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財年10-K年報中的《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》。
概述
與大多數金融機構一樣,客户的大部分收入來自其生息資產的利息,如貸款、租賃和投資。客户進行這些貸款、租賃和投資的主要資金來源是其存款和借款,並支付利息。因此,衡量客户成功的關鍵指標之一是其淨利息收入,即其生息資產的利息收入與其有息負債(如存款和借款)的利息支出之間的差額。另一個關鍵衡量標準是生息資產產生的利息收入與計息負債的利息支出之間的差額,相對於平均生息資產的數額,稱為淨息差。
BankMobile以前是Customers Bank的一個部門,其大部分收入來自分期付款貸款、交換和信用卡收入以及存款費用的利息收入。2021年1月4日,Customers Bancorp通過與Megalith Financial Acquisition Corp.合併,完成了對Customers Bank的全資子公司、BankMobile旗下子公司BankMobile Technologies,Inc.的剝離。BankMobile的所有服務存款和貸款,包括相關的淨利息收入,在剝離後仍保留在Customers Bank。從2021年第一季度開始,BMT在剝離之前的歷史財務業績作為非連續性業務反映在Customers Bancorp的運營業績中。由於資產剝離,客户於截至2021年12月31日止年度的兑換收入、存款賬户手續費及訂閲費均有所下降。此外,截至2021年12月31日止年度,客户的非利息開支,例如工資及員工福利、技術、專業服務、併購相關開支及其他非利息開支,包括與BMT相關的白標關係報銷,均告下降。
在資產剝離方面,客户與BM Technologies簽訂了各種協議,包括過渡服務協議、軟件許可協議、存款服務協議、競業禁止協議和貸款協議,期限從一年到十年不等。根據存款服務協議,客户向BM Technologies支付的支出為5,700萬美元和5,950萬美元,分別計入技術、通信和銀行運營支出,並計入截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的持續運營收入。截至2022年12月31日和2021年12月31日,客户分別持有BM Technologies提供的11億美元和18億美元存款。客户目前預計,這些服務存款中約有一半將在BM Technologies成功完成向新保證人銀行的轉移或2023年6月30日之前離開客户銀行。存款服務協議原定於2022年12月31日到期。2022年6月30日,客户向BM Technologies提供書面通知,要求終止2022年12月31日生效的存款服務協議。2022年11月7日,客户同意將存款服務協議延長至BM Technologies成功完成向新保薦銀行轉移服務存款的較早者,或6月30日, 2023年。Customers和BM Technologies還同意免除客户根據保證金服務協議向BM Technologies支付立交橋維護費的義務,這是德賓免税和重新計算的立交橋收入之間的差額。存款服務協議的其他條款在新的終止日期之前仍然有效。Customers和BM Technologies目前正在就本協議的延期進行談判,該協議涉及預計在2023年6月30日之後保留在Customers Bank的服務存款。與BM Technologies的貸款協議於2021年11月初終止。與BM Technologies修訂的過渡服務協議於2022年3月31日到期。客户與BM Technologies簽訂了一項特殊的有限代理協議,根據該協議,客户發起BM Technologies推薦的消費者分期付款貸款,初始期限為2022年4月20日至2022年12月31日,除非任何一方終止,否則每年續簽。欲瞭解更多信息,請參閲客户已審計財務報表的“附註3--非持續經營”。
2021年,Customers Bank在基於TassatPay區塊鏈的即時B2B支付平臺上推出了CBIT,該平臺為越來越多希望從即時支付中獲益的B2B客户提供服務,包括關鍵的櫃枱、交易所、流動性提供商、做市商、基金和其他B2B垂直行業。CBIT只能由Customers Bank的商業客户在Customers Bank的即時B2B支付平臺上通過維護Customers Bank的美元存款賬户來創建、轉移和兑換。CBIT沒有在任何數字貨幣交易所上市或交易。截至2022年12月31日和2021年12月31日,Customers Bank分別持有參與CBIT的客户23億美元和19億美元的存款。
CBIT即時支付平臺為銀行內部商業交易提供了一個封閉的系統,並不打算成為代幣或數字資產的交易平臺。CBIT令牌僅在與CBIT即時支付平臺相關的情況下使用,根據適用的證券法,不屬於證券。不存在一個CBIT的交易或贖回價值不等於一美元的情況。每個CBIT正好鑄造了一個等值的美元,這些美元被存放在一個無息的綜合存款賬户中,直到CBIT被燒燬或贖回。CBIT即時支付平臺中的未償還CBIT數量始終等於Customers Bank綜合存款賬户中持有的美元,並在綜合資產負債表中報告為存款負債。綜合存款賬户在2022年12月31日有2.3萬美元的未償還餘額,在2021年12月31日沒有未償還餘額。
貸款和租賃存在固有的信用風險,要求客户維持一個ACL,以吸收可能無法收回的現有貸款和租賃的信貸損失。客户通過在其營業收益中計入貸款和租賃的信貸損失準備金來維持這一額度。客户已在“附註2--重要的會計政策和列報基礎”和“附註8--應收貸款和租賃及貸款和租賃信貸損失準備”中詳細討論了這一過程,並在客户經審計的財務報表中列出了描述這一過程的幾個表格。
宏觀經濟不確定性、新冠肺炎和地緣政治衝突的影響
自2020年初以來,新冠肺炎及其變種的傳播引發了一場全球公共衞生危機,導致美國和全球金融市場以及政府、商業和消費者活動的動盪和中斷,包括客户服務的市場。在大流行的早期階段,政府的應對措施包括下令關閉被認為不必要的企業,並指示個人限制自己的行動,遵守社會距離和適當的避難所。這些行動,加上企業和個人對疫情的反應,導致商業和消費者活動迅速減少,許多企業暫時關閉,導致收入損失和失業率迅速上升,石油和天然氣價格和企業估值大幅下降,全球供應鏈中斷,市場低迷和波動,與大流行恐懼有關的消費者行為發生變化,相關緊急反應立法,包括CARE法案和隨後的修正案,以及美聯儲維持低利率環境。
2020年3月27日,CARE法案簽署成為法律。它包含了大量旨在應對新冠肺炎疫情影響的税收和支出條款。CARE法案包括SBA的PPP,這是一項近3500億美元的計劃,旨在通過通過銀行分發的聯邦擔保貸款來幫助中小企業。這些貸款的目的是為8周或24周的工資和其他成本提供擔保,以幫助這些企業繼續生存,並讓他們的工人支付賬單。2020年4月16日,SBA宣佈所有可用資金已用完,不再接受申請。2020年4月22日,PPP額外的3100億美元資金簽署成為法律。2020年8月8日,SBA宣佈關閉PPP,不再接受參與貸款機構的PPP申請。2020年12月27日,CAA簽署成為法律,其中包括N分部第三章《對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案》,該法案為小企業管理局的PPP提供了2,840億美元的額外資金,以幫助受新冠肺炎疫情影響的小企業。CAA向最初獲得購買力平價貸款並經歷毛收入減少25%的小企業提供第二筆購買力平價貸款,最高可達200萬美元。2021年1月11日,SBA重新向未通過初始PPP階段獲得貸款的小企業和非營利組織開放PPP計劃。2021年3月11日,頒佈了《2021年美國救援計劃法案》,擴大了第一輪和第二輪PPP貸款的資格,並修訂了從工資成本中排除的貸款減免條款。購買力平價於5月31日結束, 2021年。客户通過直接或通過合作伙伴關係為超過100億美元的PPP貸款提供資金,幫助了數千家小企業。截至2022年12月31日,客户有10億美元的購買力平價貸款未償還。
在新冠肺炎大流行的早期階段,客户還實施了一項短期貸款修改計劃,為符合該計劃條件的某些借款人提供臨時還款減免。該計劃允許一次最多延期90天付款。延期付款連同延期期間應計的利息應在現有貸款到期日到期並支付。2020年12月27日,CAA簽署成為法律,將CARE法案的各種救濟條款延長和擴大,包括暫時免除對TDR的會計和披露要求,直至2022年1月1日。所有以前延期的商業貸款都將在2021年12月31日之前生效。截至2021年12月31日,消費者延期付款總額為610萬美元。 在新冠肺炎疫情爆發時,美聯儲還採取了一系列行動來支持信貸流向家庭和企業。美聯儲建立了一系列工具和計劃來支持美國經濟和美國市場參與者,以應對與新冠肺炎相關的經濟混亂,其中包括PPPLF,它的創建是為了通過以面值貸款作為抵押品來增強PPP的有效性。客户參與了其中一些設施或計劃,主要是PPPLF。在截至2021年12月31日的年度內,客户已全數償還從PPPLF借入的款項。2021年7月30日之後,PPPLF將不再提供新的預付款。
自那以後,儘管新冠肺炎的變體蔓延,但美國經濟有所增強,從2021年開始,通貨膨脹率和房價都有所上升。此外,持續的全球供應鏈問題以及俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突導致2022年通脹率上升。作為迴應,美聯儲在2021年底決定縮減量化寬鬆政策,並從2022年3月開始提高聯邦基金利率,從而開始實現貨幣政策正常化。通脹在2022年仍居高不下,反映出與新冠肺炎及其變種相關的供需失衡、俄羅斯和烏克蘭軍事衝突導致的食品和能源價格上漲,以及更廣泛的價格壓力。美聯儲在2022年全年和2023年初大幅加息,試圖將通貨膨脹率降至2%的長期目標水平。未來的加息預計將在2023年剩餘時間內進行,因為美聯儲已經表示將繼續加息,以實現貨幣政策的立場,這種立場具有足夠的限制性,可以隨着時間的推移將通貨膨脹率恢復到2%。
關於未來經濟狀況的重大不確定性仍然存在,包括通脹上升、全球供應鏈問題以及因俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突而加劇的石油和商品價格上漲。客户採取了刻意的應對措施,包括保持較高的流動性水平,為貸款和租賃的信貸損失以及表外信貸敞口和較高的資本充足率保持較高水平。客户還將貸款組合的組合轉向低信用風險的浮動或可調整利率的商業貸款,並專注於增加無息和低成本的有息存款,以使該行能夠獲得更高的利率。客户繼續密切關注新冠肺炎及其變體的影響、俄羅斯與烏克蘭的軍事衝突和宏觀經濟的不確定性,以及聯邦政府的應對措施可能產生的任何影響,包括未來的加息;然而,新冠肺炎及其變體、地緣政治衝突、通脹、利率和其他宏觀經濟因素在多大程度上將在多大程度上影響客户2023年的運營和財務業績仍是高度不確定的。
新會計公告
有關最近採用或發佈的會計準則將對我們產生的影響的信息,請參閲客户經審計的財務報表的“附註2--重要會計政策和列報基礎”。
關鍵會計政策和估算
客户採用了各種管理美國公認會計原則應用的會計政策,這些政策與銀行業在編制合併財務報表時的一般做法一致。客户的重要會計政策在客户經審計的財務報表的“附註2--重要會計政策和列報基礎”中進行了描述。
某些會計政策涉及客户的重大判斷和假設,這些判斷和假設對某些資產的賬面價值有重大影響。客户認為這些會計政策是關鍵的會計政策。所使用的判斷和假設是基於歷史經驗和其他因素,這些因素在當時情況下被認為是合理的。由於管理層作出的判斷和假設的性質,實際結果可能與這些判斷和估計不同,這可能對客户資產的賬面價值產生重大影響。
關鍵會計政策既對客户的財務狀況和經營結果的描述很重要,又需要複雜的主觀判斷,這就是會計準則。這項重要的會計政策和重大估計,連同相關的披露,均由董事會的客户審計委員會審核。
信貸損失準備
客户截至2022年12月31日的ACL代表客户對其貸款和租賃組合以及不可無條件取消的無資金支持的貸款相關承諾預期終身信貸損失的當前估計。管理層通過預測貸款和租賃的預期剩餘期限的經濟參數和其他定性調整來預測終身損失率,以此來估計ACL。
客户在建立預測時使用外部來源,包括當前的經濟狀況和對其合理和可支持的預測期內的宏觀經濟變量的預測(例如,GDP增長率、失業率、BBB價差、商業房地產和房價指數)。在合理和可支持的預測期--從兩年到五年不等--之後,這些模型將預測的宏觀經濟變量恢復到其歷史長期趨勢,而不對池的預期壽命內的經濟進行具體預測,同時還將提前還款假設納入其終身損失率。影響季度津貼估計的內部因素包括未償餘額水平、投資組合業績和分配的風險評級。模型中使用的重要貸款/借款人屬性包括物業類型、初始貸款價值比、分配的風險評級、拖欠狀態、起始日期、到期日、初始FICO分數以及借款人行業和州。
客户認為可反映其當前對各種事件和風險的判斷的各種定性因素可能會對ACL產生重大影響,這些事件和風險未在我們的統計程序中計量,包括與建模信用損失估計中使用的經濟預測有關的不確定性、貸款和租賃組合的性質和數量、信用承保政策例外、同行比較、行業數據以及模型和數據限制。經濟預測風險的質量容差還被認為適用的多個備選方案所告知,以得出支持期末acl餘額的方案或方案的組合。評價過程本質上是不準確和主觀的,因為它需要根據可能發生變化的潛在因素作出重大的管理判斷,這些因素有時是實質性的和迅速的。客户認識到,這種方法可能不適用於某些經濟環境,因此可以由管理層自行決定執行額外的分析。部分由於其主觀性,在經濟不確定時期以及可能導致修訂準備金以反映管理層對預期信貸損失的最佳估計的後期事件期間,定性評估可能會受到重大影響。
ACL是根據我們的ACL策略建立的。由銀行首席執行官、首席財務官、首席會計官、首席貸款官和首席信貸官等組成的ACL委員會每季度與客户的風險管理團隊一起審查ACL的充分性。ACL政策、重大判斷和相關披露由董事會客户審計委員會審查。
與2021年12月31日相比,截至2022年12月31日,我們估計的ACL淨減少主要是由於向第三方贊助的VIE出售消費分期付款貸款,部分抵消了貸款增長、宏觀經濟預測惡化以及主要歸因於PPP項下1,100萬美元商業和工業貸款的沖銷增加,這些貸款後來被確定為不符合SBA寬免和擔保資格,並最終被認為無法收回,客户決定退出的非業主佔用商業房地產貸款的部分沖銷790萬美元,以及消費分期付款貸款和透支存款賬户的更高沖銷。有關銷售消費分期付款貸款的更多信息,請參閲客户審計財務報表的附註6-投資證券。截至2022年12月31日的貸款和租賃信貸損失準備金為5950萬美元,截至2022年12月31日的期末ACL餘額為1.339億美元(貸款和租賃為1.309億美元,與貸款相關的無資金承諾為300萬美元)。
為了確定截至2022年12月31日的ACL,客户利用穆迪2022年12月的基線預測生成其建模的預期虧損,並考慮了穆迪的其他替代經濟預測情景,以按貸款組合對建模的ACL進行定性調整,以反映管理層對當前和未來經濟狀況的合理預期。2022年12月31日的基準預測假設:與客户使用的宏觀經濟預測相比,2021年宏觀經濟預測的增長率更低;油價保持波動,但到2023年年中逐漸下降;對經濟衰退的擔憂、全球經濟疲軟以及俄羅斯入侵烏克蘭對俄羅斯原油的禁運;新冠肺炎對全球供應鏈、旅遊和商務旅行、移民和勞動力市場的破壞變得不那麼嚴重;美聯儲將有效聯邦基金利率上調至略低於5.0%,並從2023年末和2024年開始下調聯邦基金利率;CPI在2023年和2024年分別上漲4.1%和2.4%;2023年失業率升至4.0%,2024年升至4.1%。客户繼續監測俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突、新冠肺炎及其變種、供應鏈中斷、通脹以及相關政策措施對經濟的影響,如果預期的復甦速度遜於預期,可能需要進一步為信貸損失撥備。
截至2021年12月31日,與2020年12月31日相比,我們估計的不良貸款總額淨減少,主要是由於自2020年初新冠肺炎的重大經濟影響以來,宏觀經濟預測繼續改善,但被主要來自客户的消費分期付款貸款組合的貸款增長部分抵消。截至2021年12月31日的貸款和租賃信貸損失準備金為2,740萬美元,截至2021年12月31日的期末ACL餘額為1.399億美元(貸款和租賃為1.378億美元,與貸款相關的無資金承諾為210萬美元)。為了確定截至2021年12月31日的ACL,客户利用穆迪2021年12月的基線預測生成其按貸款組合建模的預期損失,以反映管理層對當前和未來經濟狀況的合理預期。穆迪在2021年12月31日的基線預測假設:與客户對2020年宏觀經濟狀況的預測相比,對宏觀經濟狀況的預測將繼續改善;美聯儲已在2021年第四季度加快了縮減規模的進程,首次加息預計將發生在2022年;美國經濟將繼續從聯邦支出中復甦,新冠肺炎疫情將得到緩解,儘管受到奧密克戎的影響;隨着供應鏈問題的平息,消費價格的加速預計將在短期內見頂並放緩。
影響貸款準備金率的最重要判斷之一是穆迪的宏觀經濟預測。經濟預測的變化可能會對估計的信貸損失產生重大影響,這可能會導致不同報告期的撥備水平大不相同。考慮到客户建模框架內宏觀經濟變量之間的動態關係,很難估計任何一個單獨變量的變化對ACL的影響。然而,為了説明假設的敏感性分析,管理層使用100%的權重計算了適用於不利情況的定量津貼。這種情景包括以下假設:供應鏈狀況惡化,工資上漲加劇通脹壓力;新感染、住院和新冠肺炎死亡人數與基線預測相比再次大幅上升;航空旅行、零售和酒店消費支出增長放緩;美聯儲將利率上調至高於基線預測的水平;失業率上升;以及美國經濟在2023年陷入衰退。在這種情景下,作為例子,2023年和2024年的失業率估計分別為6.8%和7.4%。這些數字分別比同期基線情景預測的4.0%和4.1%高出2.8%和3.3%的失業率估計。為了證明對關鍵經濟參數的敏感性,管理層為模擬結果計算了100%基線權重和100%不利情景權重之間的差異。這將對12月31日的ACL產生約4,220萬美元的增量量化影響, 2022年由此產生的差異並不意味着ACL水平的預期增加,因為(I)客户可能會在其ACL過程中使用適用於多個經濟情景的加權方法,(Ii)高度不確定的經濟環境,(Iii)在各種經濟情景中使用的宏觀經濟變量之間的相互關係難以預測,以及(Iv)敏感性分析沒有考慮客户作為其整體ACL框架的一部分而進行的任何定性調整。
隨着時間的推移,客户的ACL是否適合彌補我們投資組合中的損失並不確定,因為經濟和市場狀況最終可能與我們合理和可支持的預測不同。此外,對特定客户、行業或客户市場產生不利影響的事件,如地緣政治不穩定、通脹上升風險(包括近期經濟衰退)或
更具傳染性、更嚴重的新冠肺炎變種的出現,可能會嚴重衝擊我們目前的預期。如果客户基礎的信用質量大幅惡化,或市場、行業或客户羣體的風險狀況發生重大變化,客户的淨收入和資本可能受到重大不利影響,進而可能對客户的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。地緣政治不穩定、通脹上升風險以及新冠肺炎及其變種已經並將繼續對客户的業務、財務狀況、流動性和業績產生多大程度的負面影響,將取決於未來的事態發展,這些事態發展具有高度的不確定性,目前無法準確預測。
有關詳情,請參閲客户經審計財務報表的“附註8-應收貸款及租賃及貸款及租賃信貸損失準備”。
經營成果
以下關於Customers Bancorp的綜合經營結果的討論應與其綜合財務報表一起閲讀,包括附註。請參考本管理層討論和分析中的關鍵會計政策和估計,以及客户經審計的財務報表中的“注2-重要會計政策和列報基礎”,以瞭解在確定報告的經營結果時應用的某些重要會計政策和估計的信息。
下表列出了2022年和2021年12月31日終了年度的簡明損益表: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 更改百分比 |
淨利息收入 | | $ | 623,720 | | | $ | 685,074 | | | $ | (61,354) | | | (9.0) | % |
信貸損失準備金 | | 60,066 | | | 27,426 | | | 32,640 | | | 119.0 | % |
非利息收入總額 | | 32,272 | | | 77,867 | | | (45,595) | | | (58.6) | % |
非利息支出總額 | | 304,629 | | | 294,307 | | | 10,322 | | | 3.5 | % |
所得税前收入支出 | | 291,297 | | | 441,208 | | | (149,911) | | | (34.0) | % |
所得税費用 | | 63,263 | | | 86,940 | | | (23,677) | | | (27.2) | % |
持續經營淨收益 | | 228,034 | | | 354,268 | | | (126,234) | | | (35.6) | % |
所得税前非持續經營虧損 | | — | | | (20,354) | | | 20,354 | | | (100.0) | % |
非持續經營產生的所得税支出(收益) | | — | | | 19,267 | | | (19,267) | | | (100.0) | % |
非持續經營的淨虧損 | | — | | | (39,621) | | | 39,621 | | | (100.0) | % |
淨收入 | | 228,034 | | | 314,647 | | | (86,613) | | | (27.5) | % |
優先股股息 | | 9,632 | | | 11,693 | | | (2,061) | | | (17.6) | % |
優先股贖回損失 | | — | | | 2,820 | | | (2,820) | | | (100.0) | % |
普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 218,402 | | | $ | 300,134 | | | $ | (81,732) | | | (27.2) | % |
| | | | | | | | |
客户報告截至2022年12月31日的一年中,普通股股東可獲得的淨收益為2.184億美元,而截至2021年12月31日的一年中,可供普通股股東使用的淨收益為3.001億美元。導致截至2022年12月31日的年度普通股股東可獲得的淨收入與截至2021年12月31日的年度相比發生變化的因素如下:
淨利息收入
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度淨利息收入減少6,140萬美元,原因是購買力平價貸款的利息收入下降,原因是購買力平價貸款寬免水平較低,這加快了遞延貸款淨髮放費的確認,但部分被商業和工業貸款和租賃(主要是專業貸款)的增加所抵消。平均生息資產增加了10億美元,NIM在截至2022年12月31日的一年中下降了51個基點,從截至2021年12月31日的3.70%降至3.19%。生息資產的增長主要是由於商業和工業貸款和租賃的增加,主要是特殊貸款、投資證券、多户貸款、消費分期付款貸款和住宅抵押貸款的增加,但由於購買力平價貸款豁免和對抵押貸款公司的商業貸款減少,部分抵消了這一增長。2022年,加速確認遞延貸款發放費淨額的PPP貸款寬免率有所下降。由於2022年利率上升導致抵押貸款活動減速,對抵押貸款公司的商業貸款減少。在利率上升的環境下,生息資產組合的轉變主要是商業和工業貸款和租賃,主要是專項貸款和計入其他利息收入的股權投資分配,部分抵消了這些減幅。在利率上升的環境下,生息資產組合的轉變包括於截至2022年12月31日止年度的74億元商業及工業貸款及租賃的期末結餘(平均結餘59億元),收益率為4.88%,其中包括有抵押及浮動利率的特別貸款及業主自用商業地產貸款。, 以及10億美元的購買力平價貸款的期末餘額(平均餘額為17億美元),在2022年12月31日及全年的收益率為4.60%。在利率上升的環境下,計息負債組合的變化推動存款和借款成本上升88個基點,這抵消了生息資產收益率的增加,並導致截至2022年12月31日的年度的NIM與截至2021年12月31日的年度相比有所下降。計息負債組合的轉變包括163億元的期末結餘(平均結餘為135億元)的計息存款,於2022年12月31日及全年的成本為1.67%。截至2022年12月31日及全年,無息活期存款的期末餘額為19億美元(平均餘額為38億美元)。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,客户存款總成本(包括有息存款及無息存款)分別為1.31%及0.44%。在截至2021年12月31日的年度內,成本為0.35%的PPPLF借款已全部償還。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,客户的資金總成本(包括無息存款及借款)分別為1.42%及0.54%。
信貸損失準備金
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度信貸損失準備金增加了3260萬美元,反映出貸款增長和宏觀經濟預測惡化,但部分被向第三方贊助的VIE出售消費分期付款貸款所抵消。有關截至2022年12月31日止年度銷售消費分期貸款的其他資料,請參閲客户經審計財務報表的“附註6-投資證券”。有關表外信貸風險的會計準則於綜合資產負債表中於應計應付利息及其他負債內列報,而相關撥備則於綜合損益表中列作其他非利息開支的一部分。為投資而持有的貸款和租賃的acl,佔應收貸款和租賃總額的0.93%,佔應收貸款和租賃總額的1.00%,不包括購買力平價貸款(非公認會計準則衡量,請參考貸款和租賃中的非公認會計準則對賬,信用風險),截至2022年12月31日,分別為1.12%和1.53%(非公認會計準則衡量,請參考貸款和租賃內的非公認會計準則對賬,信用風險)2021年12月31日。
截至2022年12月31日的年度淨沖銷為6640萬美元,佔平均貸款和租賃總額的45個基點,而截至2021年12月31日的年度為3380萬美元,或平均貸款和租賃總額的22個基點。撇賬淨額增加,主要是由於購買力平價計劃下產生的1,100萬美元商業及工業貸款,其後被確定為不符合小企業管理局寬免及擔保資格,並最終被視為無法收回、客户決定退出的一筆履約非業主佔用商業地產貸款的部分撇賬790萬美元、消費分期貸款及透支存款賬户的撇賬增加。
截至2022年12月31日止年度的信貸損失準備金亦包括我們可供出售的投資證券所包括的某些資產支持證券的信貸損失準備金60萬美元。有關其他資料,請參閲客户經審計財務報表的“附註6-投資證券”。
非利息收入
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度非利息收入減少4560萬美元,主要原因是向第三方贊助的VIE銷售5.218億美元的消費分期付款貸款(包括應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本)造成的2350萬美元虧損,以及出售AFS債務證券實現的淨收益5460萬美元,銷售SBA和其他貸款的收益820萬美元,抵押貸款倉庫交易費610萬美元,340萬美元的投資證券未實現收益和170萬美元的其他非利息收入。與截至2021年12月31日的年度相比,截至2021年12月31日的年度現金流對衝衍生產品終止虧損2450萬美元和出售外國子公司虧損280萬美元,法律和解收益750萬美元,銀行擁有的人壽保險收入增加730萬美元,商業租賃收入增加660萬美元,貸款費用增加470萬美元,部分抵消了這些減少。有關截至2022年12月31日止年度銷售消費分期貸款的其他資料,請參閲客户經審計財務報表的“附註6-投資證券”。
非利息支出
在截至2022年12月31日的一年中,與截至2021年12月31日的年度相比,非利息支出增加了1030萬美元,主要原因是商業租賃折舊增加了520萬美元,貸款服務增加了430萬美元,工資和員工福利增加了420萬美元,入住率增加了150萬美元,技術、通信和銀行運營增加了150萬美元,廣告和促銷增加了100萬美元,貸款鍛鍊相關支出增加了80萬美元,專業服務增加了80萬美元。與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度存款關係調整費減少了620萬美元,FDIC評估、非所得税和監管費用減少了120萬美元,其他非利息支出減少了100萬美元,併購相關支出減少了40萬美元,部分抵消了這些增加。
所得税費用
在截至2022年12月31日的財年,客户的有效税率為21.7%,而截至2021年12月31日的財年,客户的有效税率為19.7%。與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度的有效税率增加,主要是由於確認了2022年的不確定税務狀況、税收抵免利益的減少、2021年確認與外國子公司的外部基差有關的遞延税項資產以及2021年行使股票期權的超額税收利益,但2022年銀行擁有的人壽保險單的死亡福利增加部分抵消了這一增長。
非持續經營的淨虧損
2021年1月4日,Customers Bancorp完成了將其BankMobile部門的技術部門BMT剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.的交易,該協議和計劃於2020年8月6日由MFAC、MFAC合併子公司、BMT、BMT的唯一股東Customers Bank以及Customers Bank的母行控股公司Customers Bancorp完成(於2020年11月2日和2020年12月8日修訂)。隨着資產剝離的結束,MFAC更名為“BM技術公司”。在完成對BMT的剝離後,BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。
BMT在資產剝離前的歷史財務業績作為非連續性業務反映在Customers Bancorp的綜合財務報表中。BMT的經營業績和相關現金流已在所附經審計財務報表中作為“非持續經營”列報,上期金額已重新分類,以符合本期列報。
在截至2022年12月31日的一年中,扣除所得税後,客户沒有因停產業務而虧損,而截至2021年12月31日的一年中,客户的淨虧損為3960萬美元。3,960萬美元的減少主要是由於BM Technologies向BMT的某些團隊成員授予了普通股的限制性股票獎勵,以及剝離資產被視為税收目的的應税資產出售的影響,但部分被2021年與限制性股票獎勵相關的税收優惠所抵消。有關更多信息,請參閲客户經審計的財務報表中的“附註3--非持續經營”。
優先股股息和優先股贖回損失
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,優先股股息分別為960萬美元和1170萬美元。在截至2021年12月31日的年度內,客户贖回了C系列和D系列優先股的全部流通股,總支付金額為8250萬美元,贖回價格為每股25.00美元。支付的超過C系列和D系列優先股賬面價值280萬美元的贖回價格在截至2021年12月31日的年度綜合收益表中作為優先股贖回虧損計入。在贖回生效後,C系列和D系列優先股沒有剩餘的流通股。在截至2022年12月31日的年度內,已發行優先股的金額沒有變化。有關其他資料,請參閲客户經審計財務報表的“附註13-股東權益”。
2021年6月15日,E系列優先股以3個月期LIBOR加5.14%的利率浮動,而固定利率為6.45%。2021年12月15日,F系列優先股以三個月倫敦銀行同業拆借利率加4.762%的利率浮動,而固定利率為6.00%。隔夜和1個月、3個月、6個月和12個月美元LIBOR設置的發佈將在2023年6月30日之後停止。客户預計,E系列和F系列優先股將根據三個月期限SOFR加利差支付股息,與2023年6月30日之後的當前利差相當。
淨利息收入
淨利息收入(貸款和租賃、投資和銀行存款的利息,以及存款、借入資金和次級債務的利息之間的差額)是客户收入的主要來源。下表彙總客户於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度各主要類別生息資產及計息負債的淨利息收入、相關息差、淨息差及利息收入及利息支出變動的金額。提供了每一類有息資產和有息負債的資料,內容涉及:(1)可歸因於數量的變化(即平均餘額的變化乘以上期平均利率)和(2)可歸因於利率的變化(即平均利率的變化乘以上期平均餘額)。就本表而言,不能分開的可歸因於匯率和交易量的變動,已按比例分配給因交易量和因匯率引起的變動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, | | 截至12月31日止年度, | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 vs. 2021 | | | |
(千美元) | 平均值 平衡 | | 利息 收入或 費用 | | 平均值 收益率或 成本 | | 平均值 平衡 | | 利息 收入或 費用 | | 平均值 收益率或 成本 | | 應收費率 | | 由於數量原因 | | 總計 | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息存款 | $ | 620,071 | | | $ | 10,952 | | | 1.77 | % | | $ | 1,169,416 | | | $ | 1,585 | | | 0.14 | % | | $ | 10,482 | | | $ | (1,115) | | | $ | 9,367 | | | | | | | | |
投資證券(1) | 3,992,934 | | | 119,236 | | | 2.99 | % | | 1,753,649 | | | 40,413 | | | 2.30 | % | | 14,995 | | | 63,828 | | | 78,823 | | | | | | | | |
貸款和租賃: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
專款貸款和租賃(2) | 4,357,995 | | | 218,189 | | | 5.01 | % | | 1,723,516 | | | 63,656 | | | 3.69 | % | | 29,306 | | | 125,227 | | | 154,533 | | | | | | | | |
其他商業和工業貸款(2) | 1,540,435 | | | 69,564 | | | 4.52 | % | | 1,344,489 | | | 51,536 | | | 3.83 | % | | 9,966 | | | 8,062 | | | 18,028 | | | | | | | | |
向按揭公司提供的商業貸款 | 1,682,471 | | | 64,413 | | | 3.83 | % | | 2,699,300 | | | 83,350 | | | 3.09 | % | | 17,063 | | | (36,000) | | | (18,937) | | | | | | | | |
多户貸款 | 1,957,672 | | | 73,987 | | | 3.78 | % | | 1,501,878 | | | 56,582 | | | 3.77 | % | | 151 | | | 17,254 | | | 17,405 | | | | | | | | |
購買力平價貸款 | 1,724,659 | | | 79,381 | | | 4.60 | % | | 5,108,192 | | | 279,158 | | | 5.46 | % | | (38,379) | | | (161,398) | | | (199,777) | | | | | | | | |
非業主自住型商業房地產貸款 | 1,356,086 | | | 59,087 | | | 4.36 | % | | 1,349,563 | | | 51,430 | | | 3.81 | % | | 7,408 | | | 249 | | | 7,657 | | | | | | | | |
住宅按揭貸款 | 492,870 | | | 19,048 | | | 3.86 | % | | 339,845 | | | 12,405 | | | 3.65 | % | | 753 | | | 5,890 | | | 6,643 | | | | | | | | |
分期付款貸款 | 1,798,977 | | | 161,644 | | | 8.99 | % | | 1,517,165 | | | 138,705 | | | 9.14 | % | | (2,320) | | | 25,259 | | | 22,939 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃總額(3) | 14,911,165 | | | 745,313 | | | 5.00 | % | | 15,583,948 | | | 736,822 | | | 4.73 | % | | 41,073 | | | (32,582) | | | 8,491 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他可產生利息的資產 | 64,204 | | | 9,872 | | | NM(6) | | 59,308 | | | 2,064 | | | 3.48 | % | | 7,624 | | | 184 | | | 7,808 | | | | | | | | |
生息資產總額 | 19,588,374 | | | 885,373 | | | 4.52 | % | | 18,566,321 | | | 780,884 | | | 4.21 | % | | 59,791 | | | 44,698 | | | 104,489 | | | | | | | | |
非息資產 | 521,370 | | | | | | | 633,615 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總資產 | $ | 20,109,744 | | | | | | | $ | 19,199,936 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息支票賬户 | $ | 6,853,533 | | | 125,100 | | | 1.83 | % | | $ | 4,006,354 | | | 27,605 | | | 0.69 | % | | 68,171 | | | 29,324 | | | 97,495 | | | | | | | | |
貨幣市場存款賬户 | 4,615,574 | | | 57,765 | | | 1.25 | % | | 4,933,027 | | | 22,961 | | | 0.47 | % | | 36,377 | | | (1,573) | | | 34,804 | | | | | | | | |
其他儲蓄賬户 | 716,838 | | | 6,727 | | | 0.94 | % | | 1,358,708 | | | 7,584 | | | 0.56 | % | | 3,733 | | | (4,590) | | | (857) | | | | | | | | |
存單 | 1,352,787 | | | 36,647 | | | 2.71 | % | | 619,859 | | | 4,491 | | | 0.72 | % | | 22,521 | | | 9,635 | | | 32,156 | | | | | | | | |
有息存款總額(4) | 13,538,732 | | | 226,239 | | | 1.67 | % | | 10,917,948 | | | 62,641 | | | 0.57 | % | | 145,500 | | | 18,098 | | | 163,598 | | | | | | | | |
購買的聯邦基金 | 349,581 | | | 5,811 | | | 1.66 | % | | 22,110 | | | 16 | | | 0.07 | % | | 3,511 | | | 2,284 | | | 5,795 | | | | | | | | |
FRB購買力平價流動性工具 | — | | | — | | | — | % | | 2,636,925 | | | 9,229 | | | 0.35 | % | | — | | | (9,229) | | | (9,229) | | | | | | | | |
借款 | 792,563 | | | 29,603 | | | 3.74 | % | | 610,503 | | | 23,924 | | | 3.92 | % | | (1,147) | | | 6,826 | | | 5,679 | | | | | | | | |
計息負債總額 | 14,680,876 | | | 261,653 | | | 1.78 | % | | 14,187,486 | | | 95,810 | | | 0.68 | % | | 162,353 | | | 3,490 | | | 165,843 | | | | | | | | |
無息存款(4) | 3,780,185 | | | | | | | 3,470,788 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存款和借款總額 | 18,461,061 | | | | | 1.42 | % | | 17,658,274 | | | | | 0.54 | % | | | | | | | | | | | | | |
其他無息負債 | 255,911 | | | | | | | 304,078 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總負債 | 18,716,972 | | | | | | | 17,962,352 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股東權益 | 1,392,772 | | | | | | | 1,237,584 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 20,109,744 | | | | | | | $ | 19,199,936 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | | 623,720 | | | | | | | 685,074 | | | | | $ | (102,562) | | | $ | 41,208 | | | $ | (61,354) | | | | | | | | |
税額等值調整 | | | 1,185 | | | | | | | 1,147 | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收益 | | | $ | 624,905 | | | | | | | $ | 686,221 | | | | | | | | | | | | | | | | |
利差 | | | | | 3.10 | % | | | | | | 3.66 | % | | | | | | | | | | | | | |
淨息差 | | | | | 3.18 | % | | | | | | 3.69 | % | | | | | | | | | | | | | |
淨息差税等值 | | | | | 3.19 | % | | | | | | 3.70 | % | | | | | | | | | | | | | |
淨息差税等值,不包括購買力平價貸款(5) | | | | | 3.16 | % | | | | | | 3.16 | % | | | | | | | | | | | | | |
(1)在本表中,投資證券的平均餘額和相應的平均收益率是以歷史成本為基礎的,並根據溢價攤銷和折扣的增加進行了調整。
(2)包括業主自住型商業房地產貸款。
(3)包括非權責發生制貸款,其影響是減少貸款和租賃的收益,以及遞延貸款費用。
(4)截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的存款總成本(包括計息及不計息)分別為1.31%及0.44%。
(5)非公認會計準則税項等值基準,使用截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的估計邊際税率26%,將利息收入作為應税資產列報,不包括來自購買力平價貸款和相關借款的淨利息收入,以及相關的購買力平價貸款餘額和從生息資產應收的購買力平價費用。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外,管理層認為,在評估客户的財務結果時,這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品,也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。請參閲此表後面的對賬時間表。
(6)沒有意義。在截至2022年12月31日的一年中,其他可產生利息的資產的平均收益率為15.38%,這主要是由於640萬美元的股權投資分配。
截至2022年12月31日的一年,淨利息收入比截至2021年12月31日的一年減少了6140萬美元。生息資產平均增加10億元,主要是由於商業和工業貸款及租賃增加,主要是特殊貸款、投資證券、多户貸款、消費分期貸款及住宅按揭,但因購買力平價貸款寬免而減少的購買力平價貸款及向按揭公司提供的商業貸款部分抵銷了有關增幅。直到2021年末,抵押貸款公司的商業貸款趨勢在很大程度上是再融資活動增加的函數,原因是利率大幅下降,購房量增加,以及自2020年初以來其他銀行的市場份額增加。自2021年初達到高點以來,再融資活動一直在放緩,直到2022年利率上升。
在截至2022年12月31日的年度內,NIM由截至2021年12月31日的3.70%下降51個基點至3.19%,這主要是由於購買力平價貸款寬免率的下降和利率上升環境下計息負債組合的變化,但部分被利率上升環境下生息資產組合的變化所抵消。2022年,加速確認遞延貸款發放費淨額的PPP貸款寬免率有所下降。這一減幅被利率上升環境下生息資產組合的變化部分抵消,這些資產主要是商業和工業貸款和租賃,主要是專項貸款,以及計入其他利息收入的股權投資分配。在利率上升的環境下,生息資產組合的轉變包括74億美元的商業和工業貸款和租賃的期末餘額(平均餘額),2022年12月31日及全年的收益率為4.88%,其中包括特殊貸款中的擔保和浮動利率貸款以及業主自住型商業房地產貸款,以及10億美元的購買力平價貸款的期末餘額(平均餘額),2022年12月31日及全年的收益率為4.60%。在利率上升的環境下,計息負債組合的變化推動存款和借款成本上升88個基點,這抵消了生息資產收益率的增加,並導致截至2022年12月31日的年度的NIM與截至2021年12月31日的年度相比有所下降。計息負債的轉移包括期末結餘(平均結餘135億元)中163億元的計息存款,於十二月三十一日及全年的息率為1.67%。, 2022年截至2022年12月31日及全年,無息活期存款的期末餘額為19億美元(平均餘額為38億美元)。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,客户存款總成本(包括有息存款及無息存款)分別為1.31%及0.44%。在截至2021年12月31日的年度內,成本為0.35%的PPPLF借款已全部償還。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,客户的資金總成本(包括無息存款及借款)分別為1.42%及0.54%。
客户淨息差表包含使用非公認會計準則金額計算的非公認會計準則財務指標。這些措施包括淨息差税當量,不包括PPP貸款。管理層使用這些非公認會計準則衡量方法,將本期列報與以前申報的歷史期間進行比較。此外,管理層認為,在評估客户的財務結果時,這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品,也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。
以下是對截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度淨息差税等值(不包括購買力平價貸款)的對賬。 | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
(千美元) | 2022 | | 2021 |
淨利息收入(GAAP) | $ | 623,720 | | | $ | 685,074 | |
税額等值調整 | 1,185 | | | 1,147 | |
淨利息所得税等值(GAAP) | 624,905 | | | 686,221 | |
應收貸款,購買力平價淨利息收入 | (60,402) | | | (261,279) | |
淨利息所得税等值,不包括購買力平價貸款(非公認會計準則) | $ | 564,503 | | | $ | 424,942 | |
| | | |
平均總生息資產(GAAP) | $ | 19,588,374 | | | $ | 18,566,321 | |
平均購買力平價貸款 | (1,724,659) | | | (5,108,192) | |
調整後平均總生息資產(非公認會計準則) | $ | 17,863,715 | | | $ | 13,458,129 | |
| | | |
淨息差(GAAP) | 3.18 | % | | 3.69 | % |
淨息差税等值(GAAP) | 3.19 | % | | 3.70 | % |
淨息差税等值,不包括購買力平價貸款(非公認會計準則) | 3.16 | % | | 3.16 | % |
信貸損失準備金
有關撥備和客户的會計準則方法和損失經驗的更多信息,請參閲關鍵會計政策和估計,以及客户經審計的財務報表中的“附註2-重要會計政策和列報基礎”和“附註8--應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失準備”。
客户維持一項ACL,以涵蓋截至資產負債表日為投資而持有的貸款和租賃的當前預期信貸損失,這些貸款和租賃未按其公允價值經常性報告。通過對貸款和租賃的信貸損失進行定期撥備來增加折舊準備,這些貸款和租賃在綜合損益表中作為費用計入,並在扣除回收後通過沖銷減少。貸款和租賃投資組合每季度審查一次,以評估投資組合的表現和ACL的充分性。按每個季度末估計,並與總分類賬中記錄的扣除沖銷和回收後的餘額進行比較。撥備調整為估計的折舊準備餘額,並相應計入貸款和租賃的信貸損失撥備(或借方)。
信貸損失撥備是對收益的一種計提,目的是將折舊準備金維持在與管理層對資產負債表日貸款和租賃組合中預期終身虧損的評估一致的水平。客户在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中分別為貸款和租賃記錄了5950萬美元和2740萬美元的信貸損失準備金。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,客户分別記錄了90萬美元的撥備和20萬美元的貸款相關承諾撥備。與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度貸款和租賃信貸損失準備金增加3210萬美元,反映出貸款增長和宏觀經濟預測惡化,但部分被向第三方贊助的VIE出售消費分期付款貸款所抵消。有關截至2022年12月31日止年度銷售消費分期貸款的其他資料,請參閲客户經審計財務報表的“附註6-投資證券”。
截至2022年12月31日的年度淨沖銷為6640萬美元,佔平均貸款和租賃總額的45個基點,而截至2021年12月31日的年度為3380萬美元,或平均貸款和租賃總額的22個基點。淨撇賬增加主要與1,100萬美元的商業和工業貸款有關,這些貸款源於購買力平價計劃,後來被確定為不符合SBA寬免和擔保的資格,並最終被視為無法收回、客户決定退出的履約非所有者自住型商業房地產貸款的部分沖銷790萬美元、消費分期付款貸款和透支存款賬户的更高沖銷。
截至2022年12月31日止年度的信貸損失準備金亦包括我們可供出售的投資證券所包括的某些資產支持證券的信貸損失準備金60萬美元。有關其他資料,請參閲客户經審計財務報表的“附註6-投資證券”。
非利息收入
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的非利息收入構成。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, | | 變化 | | 更改百分比 |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | |
互通卡和信用卡收入 | $ | 243 | | | $ | 336 | | | $ | (93) | | | (27.7) | % |
保證金費用 | 3,851 | | | 3,774 | | | 77 | | | 2.0 | % |
商業租賃收入 | 27,719 | | | 21,107 | | | 6,612 | | | 31.3 | % |
銀行擁有的人壽保險 | 15,697 | | | 8,416 | | | 7,281 | | | 86.5 | % |
抵押貸款倉庫交易手續費 | 6,738 | | | 12,874 | | | (6,136) | | | (47.7) | % |
出售SBA和其他貸款的收益(虧損) | 3,155 | | | 11,327 | | | (8,172) | | | (72.1) | % |
消費分期付款貸款銷售損失 | (23,465) | | | — | | | (23,465) | | | NM |
貸款手續費 | 12,188 | | | 7,527 | | | 4,661 | | | 61.9 | % |
抵押貸款銀行收入 | 869 | | | 1,536 | | | (667) | | | (43.4) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
出售投資證券的淨收益(虧損) | (23,164) | | | 31,392 | | | (54,556) | | | (173.8) | % |
投資證券的未實現收益(虧損) | (710) | | | 2,720 | | | (3,430) | | | (126.1) | % |
出售外國子公司的虧損 | — | | | (2,840) | | | 2,840 | | | (100.0) | % |
衍生工具的未實現收益(虧損) | 2,391 | | | 3,208 | | | (817) | | | (25.5) | % |
現金流損失對衝衍生產品終止 | — | | | (24,467) | | | 24,467 | | | (100.0) | % |
合法和解收益 | 7,519 | | | — | | | 7,519 | | | NM |
其他 | (759) | | | 957 | | | (1,716) | | | (179.3) | % |
非利息收入總額 | $ | 32,272 | | | $ | 77,867 | | | $ | (45,595) | | | (58.6) | % |
商業租賃收入
商業租賃收入指客户為出租人的客户設備金融集團所產生的商業運營租賃所賺取的收入。與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度的商業租賃收入增加了660萬美元,這主要是由於客户的設備金融業務持續增長。
銀行擁有的人壽保險
銀行擁有的人壽保險收入是指從客户擁有的人壽保險保單上賺取的收入,包括保單現金退回價值的增加以及保險公司根據保單支付的任何福利。截至2022年12月31日的一年,銀行擁有的人壽保險收入比截至2021年12月31日的一年增加了730萬美元,這是由於保單的現金退回價值和保險公司根據保單支付的福利的增加。
抵押貸款倉庫交易手續費
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度抵押貸款倉庫交易費減少610萬美元,主要原因是利率上升導致再融資活動減少。鑑於預計2023年將持續的利率上升環境下抵押貸款活動減少,無法保證客户在2023年將獲得與2022年相當的抵押貸款倉庫交易費。
出售SBA和其他貸款的收益(虧損)
與截至2021年12月31日的一年相比,在截至2022年12月31日的一年中,銷售SBA和其他貸款的收益減少了820萬美元,這主要是由於2022年銷售SBA貸款和商業租賃實現的收益320萬美元,而2021年SBA貸款的銷售收益為6660萬美元,消費分期付款貸款的銷售收益為520萬美元。鑑於資本市場預計將在2023年繼續存在的重大不確定性,無法保證客户將在2023年通過出售貸款實現收益。
消費分期付款貸款銷售損失
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度消費者分期貸款銷售虧損增加2350萬美元,反映了向第三方贊助的VIE銷售5.218億美元消費分期貸款的虧損,其中包括應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本。有關其他資料,請參閲客户經審計財務報表的“附註6-投資證券”。
貸款手續費
與截至2021年12月31日的一年相比,截至2022年12月31日的一年的貸款費用增加了470萬美元,這主要是由於商業借款人未使用的信貸額度、服務費和其他費用的費用增加。
出售投資證券的淨收益(虧損)
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度銷售投資證券的淨收益減少5460萬美元,反映了出售截至2022年12月31日的年度9.836億美元的AFS債務證券實現的淨虧損,而銷售截至2021年12月31日的年度的6.899億美元的AFS債務證券實現的淨虧損。鑑於資本市場的重大不確定性和我們資金需求的波動,無法保證客户在2023年將從出售投資證券中獲得收益,這可能會影響客户的投資戰略。
投資證券的未實現收益(虧損)
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度投資證券未實現收益減少了340萬美元,主要反映了2022年符合CRA資格的共同基金份額的未實現虧損以及2021年CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.持有的外國實體發行的股權證券的未實現收益。2021年,客户以380萬美元的價格出售了CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.的所有流通股。
出售外國子公司的虧損
在截至2022年12月31日的一年中,外國子公司的銷售虧損比截至2021年12月31日的一年減少了280萬美元,這反映了出售CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.的已實現虧損。Cubi India Ventures Pte Ltd.持有一家外國實體在2021年發行的股本證券。2021年,客户以380萬美元的價格出售了CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.的所有流通股。
現金流損失對衝衍生產品終止
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度現金流量對衝衍生工具終止虧損減少2450萬美元,這反映了現金流量對衝關係中指定的衍生工具提前終止,並將已實現虧損從累積的其他全面收益重新歸類為收益,因為被對衝的預測交易在2021年不再可能發生。
合法和解收益
截至2022年12月31日的一年,與截至2021年12月31日的一年相比,法律和解收益增加了750萬美元,反映了法院批准與第三方PPP服務提供商達成和解的收益。
其他非利息收入
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度其他非利息收入減少170萬美元,主要原因是資本市場變化導致SERP收入減少。
非利息支出
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的非利息支出的組成部分。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, | | 變化 | | 更改百分比 |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | |
薪酬和員工福利 | $ | 112,365 | | | $ | 108,202 | | | $ | 4,163 | | | 3.8 | % |
技術、通信和銀行業務 | 84,998 | | | 83,544 | | | 1,454 | | | 1.7 | % |
專業服務 | 27,465 | | | 26,688 | | | 777 | | | 2.9 | % |
入住率 | 13,606 | | | 12,143 | | | 1,463 | | | 12.0 | % |
商業租賃折舊 | 22,978 | | | 17,824 | | | 5,154 | | | 28.9 | % |
FDIC評估、非所得税和監管費用 | 8,869 | | | 10,061 | | | (1,192) | | | (11.8) | % |
還本付息 | 15,023 | | | 10,763 | | | 4,260 | | | 39.6 | % |
廣告和促銷 | 2,541 | | | 1,520 | | | 1,021 | | | 67.2 | % |
與併購相關的費用 | — | | | 418 | | | (418) | | | (100.0) | % |
貸款解決方案 | 1,072 | | | 265 | | | 807 | | | 304.5 | % |
| | | | | | | |
存款關係調整費 | — | | | 6,216 | | | (6,216) | | | (100.0) | % |
| | | | | | | |
其他 | 15,712 | | | 16,663 | | | (951) | | | (5.7) | % |
非利息支出總額 | $ | 304,629 | | | $ | 294,307 | | | $ | 10,322 | | | 3.5 | % |
薪酬和員工福利
截至2022年12月31日的一年,與截至2021年12月31日的年度相比,工資和員工福利增加了420萬美元,這主要是由於未來增長所需的平均全職相當於團隊成員的增加、年度業績增加、與新獎勵相關的基於股票的薪酬增加以及遣散費。2021年與高管退休和其他一次性福利相關的薪酬支出減少,以及與客户整體業績相關的激勵應計項目減少,部分抵消了這些增長。
技術、通信和銀行業務
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度技術、通信和銀行運營費用增加了150萬美元,主要是因為支付給BM Technologies的軟件許可證和支付給軟件即服務的費用增加了440萬美元,但這部分被支付給BM Technologies的存款服務費和借記卡支出減少所抵消,BM Technologies於2021年1月4日剝離了BMT的後續實體BM Technologies。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,客户根據存款服務協議向BM Technologies支付的存款服務費分別為5700萬美元和5950萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,客户分別持有BM Technologies提供的11億美元和18億美元存款。客户目前預計,這些服務存款中約有一半將在BM Technologies成功完成向新保證人銀行的轉移或2023年6月30日之前離開客户銀行。存款服務協議原定於2022年12月31日到期。2022年6月30日,客户向BM Technologies提供書面通知,要求終止2022年12月31日生效的存款服務協議。2022年11月7日,客户同意將存款服務協議延長至BM Technologies成功完成向新保薦銀行轉移服務存款的較早者,或6月30日, 2023年。Customers和BM Technologies還同意免除客户根據保證金服務協議向BM Technologies支付立交橋維護費的義務,這是德賓免税和重新計算的立交橋收入之間的差額。存款服務協議的其他條款在新的終止日期之前仍然有效。Customers和BM Technologies目前正在就本協議的延期進行談判,該協議涉及預計在2023年6月30日之後保留在Customers Bank的服務存款。欲瞭解更多信息,請參閲客户已審計財務報表的“附註3--非持續經營”。
專業服務
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度專業服務增加80萬美元,主要是由於與第三方PPP服務提供商達成法律和解的法律費用增加,但用於支持PPP寬恕進程的外部專業服務減少以及我們參與2021年最新一輪PPP,部分抵消了這一增長。
入住率
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度入住率增加了150萬美元,這主要是由於與合併分支機構和其他辦事處有關的ROU資產、銀行房地和設備的減值費用140萬美元。
商業租賃折舊
截至2022年12月31日止年度的商業租賃折舊較截至2021年12月31日止年度增加520萬美元,原因是客户為出租人的客户設備金融集團發起的經營租賃安排持續增長。
FDIC評估、非所得税和監管費用
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度FDIC評估、非所得税和監管費用減少120萬美元,主要原因是FDIC評估率下降。2022年10月,FDIC發佈了一項最終規則,從2023年開始將所有投保的存款保險機構的初始基本存款保險評估利率提高兩個基點。
還本付息
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度的貸款利息增加了430萬美元,這主要是由於支付給第三方服務商的維護費與消費者分期付款貸款(包括出售給第三方贊助的VIE的貸款)和住宅抵押貸款的增長相關,但支付給第三方服務商的維護費因參與2021年最新一輪PPP和PPP寬恕程序而減少,部分抵消了這一增長。
廣告和促銷
與截至2021年12月31日的一年相比,截至2022年12月31日的一年,廣告和促銷增加了100萬美元,這是由於廣告代理和媒體的支出增加,主要是我們的存款產品。
與併購相關的費用
在截至2022年12月31日的一年中,與截至2021年12月31日的年度相比,合併和收購相關費用減少了40萬美元,這是由於BankMobile Technologies,Inc.和Megalith Financial Acquisition Corp.於2021年1月4日完成的合併。
貸款解決方案
截至2022年12月31日的一年,與截至2021年12月31日的年度相比,貸款編制相關費用增加了80萬美元,主要原因是與客户決定退出的不良非所有者佔用商業房地產貸款相關的法律費用,以及向申請破產的商業抵押貸款倉庫借款人提供的貸款。
存款關係調整費
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度存款關係調整費減少了620萬美元,原因是向單個高成本存款客户支付了修改長期存款合同的完整費用,這是客户在2021年降低資金成本的舉措的一部分。
其他非利息支出
截至2022年12月31日的年度,與截至2021年12月31日的年度相比,其他非利息支出減少了100萬美元,這主要是由於2021年運營虧損準備金減少了100萬美元,與最新一輪購買力平價相關的貸款發放費用減少了90萬美元,企業贊助減少了90萬美元,訴訟和解減少了120萬美元。這些減少額被主要與我們的團隊成員重返辦公室和業務發展有關的費用增加190萬美元以及與貸款相關的無資金承諾的信貸損失準備金增加90萬美元部分抵消。
所得税
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的持續經營所得税支出和實際税率。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 更改百分比 |
所得税前收入支出 | $ | 291,297 | | | $ | 441,208 | | | $ | (149,911) | | | (34.0) | % |
所得税費用 | 63,263 | | | 86,940 | | | (23,677) | | | (27.2) | % |
實際税率 | 21.7 | % | | 19.7 | % | | | | |
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度所得税支出減少2370萬美元,主要原因是持續經營的税前收入減少。與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度的有效税率增加,主要是由於確認了2022年的不確定税務狀況、税收抵免利益的減少、2021年確認與外國子公司的外部基差有關的遞延税項資產以及2021年行使股票期權的超額税收利益,但2022年銀行擁有的人壽保險單死亡福利的增加部分抵消了這一增長。關於有效税率和法定聯邦税率的對賬,請參閲客户經審計的財務報表中的“附註16-所得税”。
非持續經營的淨虧損
2021年1月4日,Customers Bancorp完成了將其BankMobile部門的技術部門BMT剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.的交易,該協議和計劃於2020年8月6日由MFAC、MFAC合併子公司、BMT、BMT的唯一股東Customers Bank以及Customers Bank的母行控股公司Customers Bancorp完成(於2020年11月2日和2020年12月8日修訂)。隨着資產剝離的結束,MFAC更名為“BM技術公司”。在完成對BMT的剝離後,BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。
BMT在資產剝離前的歷史財務業績作為非連續性業務反映在Customers Bancorp的綜合財務報表中。BMT的經營業績和相關現金流已在所附經審計財務報表中作為“非持續經營”列報,上期金額已重新分類,以符合本期列報。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度扣除所得税後的停產虧損。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 更改百分比 | | | | | | | | |
所得税支出(收益)前非持續經營的虧損 | $ | — | | | $ | (20,354) | | | $ | 20,354 | | | (100.0) | % | | | | | | | | |
非持續經營產生的所得税支出(收益) | — | | | 19,267 | | | (19,267) | | | (100.0) | % | | | | | | | | |
非持續經營的淨虧損 | $ | — | | | $ | (39,621) | | | $ | 39,621 | | | (100.0) | % | | | | | | | | |
截至2022年12月31日止年度,客户並無因停業經營而蒙受損失,而截至2021年12月31日止年度的停業業務虧損為2,040萬美元,其中包括以遣散費形式發放給BMT某些團隊成員的BM Technologies普通股限制性股票獎勵,以及Bancorp先前授予BMT某些團隊成員的限制性股票單位的補償費用,該等股票單位於2021年1月4日資產剝離完成後歸屬。
在截至2022年12月31日的年度,客户沒有來自非持續經營的所得税支出,而截至2021年12月31日的年度的所得税支出為1,930萬美元,這是由於剝離資產被視為應税資產出售的影響,但部分抵消了剝離某些國家遞延税資產的估值免税額,這些資產可以通過剝離資產的收益和與BM Technologies普通股中的限制性股票獎勵相關的税收優惠以及將Customers Bancorp的受限股票單位歸屬給BMT的某些團隊成員來實現。
在資產剝離方面,客户與BM Technologies簽訂了各種協議,包括過渡服務協議、軟件許可協議、存款服務協議、競業禁止協議和貸款協議,期限從一年到十年不等。在截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度內,根據包括於科技、通訊及銀行業務內的存款服務協議,客户向BM Technologies支付的開支分別為5,700萬美元及5,950萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,客户分別持有BM Technologies提供的11億美元和18億美元存款。客户目前預計,這些服務存款中約有一半將在BM Technologies成功完成向新保證人銀行的轉移或2023年6月30日之前離開客户銀行。存款服務協議原定於2022年12月31日到期。2022年6月30日,客户向BM Technologies提供書面通知,要求終止2022年12月31日生效的存款服務協議。2022年11月7日,客户同意將存款服務協議延長至BM Technologies成功完成向新保薦銀行轉移服務存款的較早者,或6月30日, 2023年。Customers和BM Technologies還同意免除客户根據保證金服務協議向BM Technologies支付立交橋維護費的義務,這是德賓免税和重新計算的立交橋收入之間的差額。存款服務協議的其他條款在新的終止日期之前仍然有效。Customers和BM Technologies目前正在就本協議的延期進行談判,該協議涉及預計在2023年6月30日之後保留在Customers Bank的服務存款。與BM Technologies的貸款協議於2021年11月初終止。與BM Technologies修訂的過渡服務協議於2022年3月31日到期。客户與BM Technologies簽訂了一項特殊的有限代理協議,根據該協議,客户發起BM Technologies推薦的消費者分期付款貸款,初始期限為2022年4月20日至2022年12月31日,除非任何一方終止,否則每年續簽。有關更多信息,請參閲客户經審計的財務報表中的“附註3--非持續經營”。
優先股股息和優先股贖回損失
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,優先股股息分別為960萬美元和1170萬美元。2021年9月15日,客户贖回了C系列和D系列優先股的全部流通股,總計支付8250萬美元,贖回價為每股25.00美元。支付的超過C系列和D系列優先股賬面價值280萬美元的贖回價格在截至2021年12月31日的年度綜合收益表中作為優先股贖回虧損計入。在贖回生效後,C系列和D系列優先股沒有剩餘的流通股。在截至2022年12月31日的年度內,已發行優先股的金額沒有變化。有關其他資料,請參閲客户經審計財務報表的“附註13-股東權益”。
2021年6月15日,E系列優先股以3個月期LIBOR加5.14%的利率浮動,而固定利率為6.45%。2021年12月15日,F系列優先股以三個月倫敦銀行同業拆借利率加4.762%的利率浮動,而固定利率為6.00%。隔夜和1個月、3個月、6個月和12個月美元LIBOR設置的發佈將在2023年6月30日之後停止。客户預計,E系列和F系列優先股將根據三個月期限SOFR加利差支付股息,與2023年6月30日之後的當前利差相當。
財務狀況
一般信息
截至2022年12月31日,客户總資產為209億美元。這比2021年12月31日的總資產196億美元增加了13億美元。總資產增加的主要原因是應收貸款和租賃增加41億美元,持有至到期的投資證券增加8.403億美元,待售貸款增加3.121億美元,資產負債表減少690萬美元,但因應收貸款、按公允價值計算的按揭倉庫減少9.61億美元、應收貸款23億美元、購買力平價、可供出售的投資證券以及現金和現金等價物6,220萬美元的減少而被部分抵銷。
截至2022年12月31日,總負債為195億美元。這比2021年12月31日的182億美元增加了13億美元。總負債增加的主要原因是存款總額增加14億美元,聯邦住房貸款局墊款增加1.0億美元,但被其他借款減少9950萬美元和購買的聯邦基金減少7500萬美元部分抵銷。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的某些關鍵資產負債表數據: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 更改百分比 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 455,806 | | | $ | 518,032 | | | $ | (62,226) | | | (12.0) | % |
按公允價值計算的投資證券 | 2,987,500 | | | 3,817,150 | | | (829,650) | | | (21.7) | % |
持有至到期的投資證券 | 840,259 | | | — | | | 840,259 | | | NM |
持有待售貸款 | 328,312 | | | 16,254 | | | 312,058 | | | NM |
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫 | 1,323,312 | | | 2,284,325 | | | (961,013) | | | (42.1) | % |
應收貸款,購買力平價 | 998,153 | | | 3,250,008 | | | (2,251,855) | | | (69.3) | % |
應收貸款和租賃 | 13,144,894 | | | 9,018,298 | | | 4,126,596 | | | 45.8 | % |
貸款和租賃的信貸損失準備 | (130,924) | | | (137,804) | | | 6,880 | | | (5.0) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
銀行擁有的人壽保險 | 338,441 | | | 333,705 | | | 4,736 | | | 1.4 | % |
其他資產 | 400,135 | | | 305,611 | | | 94,524 | | | 30.9 | % |
| | | | | | | |
總資產 | 20,896,112 | | | 19,575,028 | | | 1,321,084 | | | 6.7 | % |
總存款 | 18,156,953 | | | 16,777,924 | | | 1,379,029 | | | 8.2 | % |
購買的聯邦基金 | — | | | 75,000 | | | (75,000) | | | (100.0) | % |
聯邦住房金融局取得進展 | 800,000 | | | 700,000 | | | 100,000 | | | 14.3 | % |
其他借款 | 123,580 | | | 223,086 | | | (99,506) | | | (44.6) | % |
次級債務 | 181,952 | | | 181,673 | | | 279 | | | 0.2 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
應計應付利息和其他負債 | 230,666 | | | 251,128 | | | (20,462) | | | (8.1) | % |
| | | | | | | |
總負債 | 19,493,151 | | | 18,208,811 | | | 1,284,340 | | | 7.1 | % |
股東權益總額 | 1,402,961 | | | 1,366,217 | | | 36,744 | | | 2.7 | % |
總負債和股東權益 | $ | 20,896,112 | | | $ | 19,575,028 | | | $ | 1,321,084 | | | 6.7 | % |
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和銀行到期存款以及可賺取利息的存款。來自銀行的現金和到期現金主要包括保管庫現金和收款過程中的現金項目。截至2022年12月31日和2021年12月31日,現金和銀行到期金額分別為5800萬美元和3520萬美元。現金和銀行應付現金餘額每天都不同,主要是由於客户在銀行的存款活動不同所致。
賺取利息的存款包括存放在其他銀行的現金,主要是聯邦儲備銀行。截至2022年12月31日和2021年12月31日,可產生利息的存款分別為3.978億美元和4.828億美元。在有效管理利率風險和流動資金的同時,賺取利息的存款餘額每天都在變化,這取決於幾個因素,例如客户在客户的存款的波動、從客户賬户上開出的支票的支付以及為使客户的淨利息收入最大化而做出的戰略投資決定。2021年12月31日以來生息存款減少的主要原因是管理流動資金,因為免除購買力平價貸款和最近的存款的多餘資金被配置到更高的生息資產。
按公允價值計算的投資證券
證券投資組合是利息收入和流動性的重要來源。它主要包括由美國政府機構擔保的抵押擔保證券和抵押抵押債券、資產擔保證券、抵押貸款債券、商業抵押貸款擔保證券、自有標籤抵押抵押債券、公司票據和某些股權證券。除了產生收入外,投資組合還用於管理利率風險,提供流動性,作為其他借款的抵押品,並分散賺取利息的資產的信用風險。鑑於經濟環境、流動性狀況和資產負債表組合的變化,投資組合的結構優化了淨利息收入。
截至2022年12月31日,公允價值投資證券總額為30億美元,而2021年12月31日為38億美元。減少的主要原因是出售了9.836億美元的資產支持證券、機構擔保的抵押抵押債券、抵押貸款債券、商業抵押貸款支持證券、私人標籤抵押抵押債券和公司票據,將總計5.02億美元的某些機構擔保的抵押貸款支持證券和抵押抵押債券以及私人標籤抵押抵押債券轉移到持有至到期日的投資證券,到期日、催繳和本金償還共計4.641億美元,AFS債務證券的公允價值下降,或由於市場利率變化而產生的2.368億美元的未實現虧損,但因購買資產支持證券和抵押貸款債券而部分抵消。在截至2022年12月31日的一年中,機構擔保的抵押貸款債券、私人標籤的抵押貸款債券和公司票據總計14億美元。
出於財務報告的目的,AFS債務證券按公允價值列賬。除信貸損失外,AFS債務證券的未實現收益和虧損包括在其他全面收益(虧損)中,並在扣除相關税收影響後作為股東權益的單獨組成部分報告。公允價值可隨時釐定的權益證券及按公允價值期權選擇按公允價值報告的證券的公允價值變動,在發生期間計入非利息收入。在截至2022年12月31日的年度內,客户就我們投資證券中以公允價值計入的某些資產支持證券計入了60萬美元的信貸損失準備金。有關其他資料,請參閲客户經審計財務報表的“附註6-投資證券”。 下表列出了有關AFS債務證券組合的到期日和加權平均收益率的信息。加權平均收益率是根據每種證券合同期限內的恆定有效利率計算的,並考慮了合同息票、溢價攤銷和折扣的增加。收益率不是在税收等值的基礎上報告的。收益率不包括相關對衝衍生品的影響。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 一年內 | | 一年後,但在五年內 | | 五年後,但在十年內 | | | | 不是 專一 成熟度 | | 總計 | | |
資產支持證券 | — | % | | — | % | | — | % | | | | 3.52 | % | | 3.52 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
機構擔保的住房抵押貸款債券 | — | | | — | | | — | | | | | 2.40 | | | 2.40 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款債券 | — | | | — | | | — | | | | | 6.09 | | | 6.09 | | | |
商業抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | — | | | | | 5.73 | | | 5.73 | | | |
公司票據 | 7.62 | | | 6.76 | | | 4.77 | | | | | — | | | 6.40 | | | |
私人標籤抵押抵押債券 | — | | | — | | | — | | | | | 2.99 | | | 2.99 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
加權平均收益率 | 7.62 | % | | 6.76 | % | | 4.77 | % | | | | 4.27 | % | | 4.71 | % | | |
該投資組合中的機構擔保抵押抵押債券是由Ginnie Mae發行的,其中包含對基礎抵押貸款本金和利息的收取擔保。
持有至到期的投資證券
2022年6月,客户將若干債務證券的賬面淨值從可供出售轉移至持有至到期,作為客户持續資產負債管理的一部分,主要是為了緩解利率上升對投資組合中長期部分的影響。於轉讓至持有至到期時,該等債務證券有5,000,000,000美元的未實現虧損,連同累積的其他全面收益中的未實現虧損,將於該等證券的剩餘期限內攤銷,作為採用實際利息方法對收益率(利息收入)的調整,因此不會對收益造成影響。
2022年9月30日,客户向第三方贊助的VIE出售了5.218億美元的消費分期付款貸款,其中包括應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本。作為這些銷售的一部分,客户在截至2022年12月31日的年度綜合收益表中確認了銷售消費者分期付款貸款在非利息收入中銷售虧損2350萬美元。客户以出售貸款擔保的4.0億美元資產擔保證券的形式,以銷售價格的一部分向買方提供融資。客户將其在這些資產支持證券中的投資計入合併資產負債表中的HTM債務證券。
截至2022年12月31日,通過轉讓5.02億美元的AFS債務證券,持有至到期的投資證券總額為8.403億美元,主要是機構擔保的抵押貸款支持證券、抵押貸款抵押債券和私人標籤抵押貸款擔保證券,以及與銷售消費分期付款貸款相關的VIE投資4.0億美元,部分抵消了截至2022年12月31日的年度總計5950萬美元的到期日、催繳和本金償還。截至2021年12月31日,沒有被歸類為HTM的投資證券。
下表列出了持有至到期的投資證券的到期日和加權平均收益率的信息。加權平均收益率是根據每種證券合約期內的恆定有效利率計算的,並考慮了從可供出售的投資證券轉移到持有至到期時的合同息票、溢價攤銷、折價增加和未實現虧損攤銷,以及累計其他綜合收益中的未實現虧損。收益率不是在税收等值的基礎上報告的。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 一年內 | | 一年後,但在五年內 | | 五年後,但在十年內 | | | | 不是 專一 成熟度 | | 總計 | | |
資產支持證券 | — | % | | — | % | | — | % | | | | 5.50 | % | | 5.50 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | |
機構擔保的住房抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | — | | | | | 1.08 | | | 1.08 | | | |
機構擔保的商業抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | — | | | | | 1.77 | | | 1.77 | | | |
機構擔保的住房抵押貸款債券 | — | | | — | | | — | | | | | 1.89 | | | 1.89 | | | |
機構擔保的商業抵押貸款債券 | — | | | — | | | — | | | | | 2.15 | | | 2.15 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
私人標籤抵押抵押債券 | — | | | — | | | — | | | | | 2.36 | | | 2.36 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
加權平均收益率 | — | % | | — | % | | — | % | | | | 3.48 | % | | 3.48 | % | | |
該投資組合中的機構擔保抵押支持證券和抵押抵押債券由Fannie Mae、Freddie Mac和Ginnie Mae發行,幷包含對基礎抵押貸款本金和利息的收取擔保。有關其他資料,請參閲客户經審計財務報表的“附註6-投資證券”。
貸款和租賃
現有的貸款關係主要是與中小型市場企業和個人消費者,主要是賓夕法尼亞州東南部(巴克斯、伯克斯、切斯特、費城和特拉華縣)、賓夕法尼亞州哈里斯堡(多芬縣)、紐約萊布魯克(威徹斯特縣)、新澤西州漢密爾頓(默瑟縣)、馬薩諸塞州波士頓、羅德島州普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯(羅金漢縣)、紐約州曼哈頓和梅爾維爾、華盛頓特區、伊利諾伊州芝加哥、得克薩斯州達拉斯、佛羅裏達州奧蘭多和傑克遜維爾、北卡羅來納州威爾明頓以及全國範圍內的某些貸款和存款產品。抵押貸款公司的貸款組合在全國範圍內。貸款組合主要包括支持抵押貸款公司資金需求的貸款、多户家庭貸款、商業房地產以及商業和工業貸款。客户繼續專注於中小型市場商業貸款,以增加其商業貸款努力,特別是其商業和工業貸款和租賃組合以及專業貸款業務。客户還通過與金融科技公司和全國其他市場貸款機構的安排,將貸款重點放在當地市場抵押貸款和房屋淨值貸款以及無擔保消費貸款(分期付款貸款)的發起和購買上,包括個人、學生貸款再融資、住房裝修和醫療貸款。
商業借貸
客户的商業貸款分為六類:商業銀行、中小型市場商業銀行、專業銀行、多家庭和商業房地產貸款、抵押銀行貸款和SBA貸款。這一分組旨在實現更大的資源配置、更高的風險管理標準、強大的資產質量、更低的利率風險和更高的生產率水平。
截至2022年12月31日,客户有135億美元的未償還商業貸款,約佔其總貸款和租賃組合的85.8%,其中包括持有的待售貸款、應收貸款、按公允價值計算的抵押倉庫和購買力平價貸款,而截至2021年12月31日,未償還商業貸款為124億美元,約佔其總貸款和租賃組合的85.3%。截至2022年12月31日和2021年12月31日,未償還商業貸款分別為135億美元和124億美元,其中分別包括10億美元和33億美元的購買力平價貸款。只要符合SBA的資格標準並賺取1.00%的固定利率,PPP貸款就會得到SBA的全額擔保。
這家商業貸款集團主要關注年收入在100萬美元到1億美元之間的公司,這些公司的信貸要求通常在50萬美元到1000萬美元之間。中小型市場商業銀行平臺通過分行網絡銷售隊伍和一支敬業的客户關係經理團隊發起貸款,包括SBA貸款。該平臺的支持管理是集中的,包括技術、風險管理、產品管理、營銷、績效跟蹤和整體戰略。為客户的銷售隊伍建立了信貸和銷售培訓,確保其擁有小企業專家,為其社區的小企業主提供適當的財務解決方案。分部方法專注於提供高資產質量和存款豐富以推動盈利的行業。客户的SBA Lending包括數字小額貸款7(A)。
客户專業銀行業務包括向抵押貸款公司、設備金融、倉庫貸款、醫療保健貸款、房地產專業金融、基金金融、科技和風險投資銀行及金融機構集團提供貸款。2021年,客户在其專業銀行業務中增加了三個新的垂直市場,其中包括資本電話線、技術和風險資本銀行和金融機構集團,以進一步建立其特許經營權,並支持其商業貸款的增長。客户基金金融為私募債務基金和私募股權基金提供擔保和可變利率融資,併為另類投資行業提供現金管理服務。客户貸款機構融資在基金融資內向私人債務基金提供由不同抵押品池擔保的可變利率貸款。基金融資中垂直的客户資本募集額度提供可變利率貸款,以抵押品池和私人股本基金機構投資者的有限合夥承諾為擔保。客户技術和風險投資銀行業務為企業提供貸款,提供關鍵任務軟件產品、經常性軟件收入和知名風險投資公司的資金。
客户向按揭公司提供的貸款,主要是為按揭銀行提供由貸款結清至在二手市場出售的住宅按揭的融資。基礎住宅貸款被用作客户向抵押貸款公司提供商業貸款的抵押品。截至2022年12月31日和2021年12月31日,對抵押貸款公司的商業貸款總額分別為13億美元和23億美元,並在合併資產負債表上按公允價值報告為應收貸款、抵押貸款倉庫。
設備金融集團通過以下發起平臺進入市場:供應商、中介機構、直接市場和資本市場。設備金融集團主要服務於以下領域:運輸、建築(包括起重機和公用事業)、船舶、特許經營、一般製造(包括機牀)、直升機/固定翼、太陽能、包裝、塑料和食品加工。截至2022年12月31日和2021年12月31日,客户的設備融資貸款餘額分別為5.603億美元和3.787億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,客户分別有1.574億美元和1.465億美元的未償還設備融資租賃。截至2022年12月31日和2021年12月31日,客户根據該計劃簽訂的運營租賃分別為1.973億美元和1.174億美元,扣除累計折舊分別為5260萬美元和4070萬美元。
客户一直在淡化其多家庭貸款組合,並在多家庭決選中投資於高信用質量、高收益的商業和工業貸款。客户在2021年末開始增加多家庭貸款組合。客户多户貸款集團專注於在客户覆蓋的市場內保留高質量的多户貸款組合。這些貸款活動主要針對使用保守的承銷標準的其他銀行的貸款再融資,併為借款人的新收購提供購買資金。這些貸款的主要抵押品是多户房產的第一留置權抵押,外加與此類房產相關的所有租約的轉讓。截至2022年12月31日,客户的多户貸款餘額為22億美元,約佔總貸款和租賃組合的14.0%,而截至2021年12月31日,客户的未償還貸款為15億美元,約佔總貸款和租賃組合的10.2%。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,直接或通過金融科技合作和收購的客户分別擁有10億美元和33億美元的購買力平價貸款,這些貸款由小企業管理局全額擔保,前提是滿足小企業管理局的資格標準,並賺取1.00%的固定利率。前兩輪購買力平價投資組合的平均貸款規模約為5萬美元,最新一輪的貸款規模約為2萬美元。
消費貸款
Customers主要通過與金融科技公司的關係向全國客户提供無擔保消費分期付款貸款、住宅抵押貸款和房屋淨值貸款。分期付款貸款組合主要包括髮起和購買的個人貸款、學生貸款再融資、家裝和醫療貸款。在發行時,為投資而持有的貸款都不被視為次級貸款。客户認為次級借款人是那些FICO評分低於660的人。客户對其一直在購買的消費貸款一直很挑剔。房屋淨值貸款是為了鞏固客户關係,並在長期內增加關係收入。這種貸款對於客户努力為其消費者家庭增加總的關係收入非常重要。截至2022年12月31日,客户有22億美元的未償還消費貸款(包括用於投資和出售的消費貸款),佔總貸款和租賃組合的14.2%,而截至2021年12月31日,客户的未償還消費貸款為21億美元,佔總貸款和租賃組合的14.7%。
2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的貸款購銷情況如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
(金額以千為單位) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
購買(1) | | | | | |
| | | | | |
其他工商業 | $ | 2,975 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
應收貸款,購買力平價 | — | | | 1,536,213 | | | — | |
住宅房地產 | 207,251 | | | 92,939 | | | 495 | |
| | | | | |
| | | | | |
個人分期付款(2) | 123,785 | | | 178,970 | | | 108,226 | |
其他分期付款(2) | 149,969 | | | 99,100 | | | 161,458 | |
總計 | $ | 483,980 | | | $ | 1,907,222 | | | $ | 270,179 | |
銷售額(3) | | | | | |
專項貸款 | $ | 2,200 | | | $ | — | | | $ | — | |
其他工商業(4) | 22,880 | | | 47,142 | | | 6,940 | |
多個家庭 | 2,879 | | | 36,900 | | | — | |
商業地產業主入住率(4) | 8,960 | | | 19,420 | | | — | |
商業地產非業主自住 | — | | | 18,366 | | | 17,600 | |
| | | | | |
住宅房地產 | — | | | 63,932 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
個人分期付款(5) | 500,001 | | | 212,255 | | | — | |
其他分期付款 | — | | | — | | | 1,822 | |
總計 | $ | 536,920 | | | $ | 398,015 | | | $ | 26,362 | |
(1)報告的金額代表購買時的未付本金餘額。收購價格分別為截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度貸款未償還本金餘額的99.1%、100.8%和100.3%。
(2)截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度的分期付款貸款購買包括第三方發起的無擔保消費貸款。在發行時,為投資而持有的貸款都不被視為次級貸款。客户認為次級借款人是那些FICO評分低於660的人。
(3)於截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度,貸款銷售分別導致淨虧損2,030萬美元及淨收益1,290萬美元及2,200萬美元,分別計入綜合損益表中出售小型企業協會及其他貸款的損益及銷售消費分期貸款的虧損(見下文第(5)項)。
(4)主要銷售SBA貸款。
(5)在截至2022年12月31日的一年中,客户向第三方贊助的VIE出售了5.218億美元的消費分期付款貸款,其中包括應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本。客户以4.0億美元資產擔保證券的形式向買方提供部分銷售價格的融資。剩餘的銷售收入中有1.007億美元是以現金支付的。有關其他資料,請參閲客户經審計財務報表的“附註6-投資證券”。
持有待售貸款
截至2022年12月31日和2021年12月31日,持有待售貸款的構成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(金額以千為單位) | 2022 | | 2021 | | | | | | |
商業貸款: | | | | | | | | | |
多户貸款,成本較低或公允價值較低 | $ | 4,079 | | | $ | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
持有待售商業貸款總額 | 4,079 | | | — | | | | | | | |
消費貸款: | | | | | | | | | |
房屋淨值轉換抵押貸款,成本或公允價值較低 | 507 | | | 507 | | | | | | | |
按公允價值計算的住宅按揭貸款 | 322 | | | 15,747 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
個人分期付款貸款,成本或公允價值較低 | 133,801 | | | — | | | | | | | |
按成本或公允價值較低的其他分期付款貸款 | 189,603 | | | — | | | | | | | |
持有待售消費貸款總額 | 324,233 | | | 16,254 | | | | | | | |
持有待售貸款 | $ | 328,312 | | | $ | 16,254 | | | | | | | |
截至2022年12月31日,待售貸款總額為3.283億美元,佔貸款和租賃組合總額的2.1%;截至2021年12月31日,待售貸款總額為1630萬美元,佔貸款和租賃組合總額的0.1%。
在截至2022年12月31日的一年中,客户購買了包括在其他分期付款貸款中的2億美元醫療貸款池,併發起了1.279億美元的個人分期付款貸款,這些貸款被歸類為消費者分期付款貸款,用於銷售,並在客户打算出售貸款時以較低的成本或公允價值列報。
持有待售貸款按公允價值(由於選擇公允價值選項)或按成本或公允價值中較低者計入綜合資產負債表。ACL不會記錄在分類為持有待售的貸款上。
應收貸款和租賃總額
應收貸款和租賃總額(不包括持有的待售貸款)構成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(金額以千為單位) | 2022 | | 2021 | | | | | | |
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫 | $ | 1,323,312 | | | $ | 2,284,325 | | | | | | | |
應收貸款,購買力平價 | 998,153 | | | 3,250,008 | | | | | | | |
應收貸款和租賃: | | | | | | | | | |
商業廣告: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
工商業: | | | | | | | | | |
專項貸款(1) | 5,412,887 | | | 2,403,991 | | | | | | | |
其他工商業 | 1,259,943 | | | 1,020,792 | | | | | | | |
多個家庭 | 2,213,019 | | | 1,486,308 | | | | | | | |
商業地產業主入住率 | 885,339 | | | 654,922 | | | | | | | |
商業地產非業主自住 | 1,290,730 | | | 1,121,238 | | | | | | | |
施工 | 162,009 | | | 198,981 | | | | | | | |
應收商業貸款和租賃總額 | 11,223,927 | | | 6,886,232 | | | | | | | |
消費者: | | | | | | | | | |
住宅房地產 | 497,952 | | | 334,730 | | | | | | | |
人造房 | 45,076 | | | 52,861 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
分期付款: | | | | | | | | | |
個人 | 964,641 | | | 1,392,862 | | | | | | | |
其他 | 413,298 | | | 351,613 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
應收消費貸款總額 | 1,920,967 | | | 2,132,066 | | | | | | | |
應收貸款和租賃 | 13,144,894 | | | 9,018,298 | | | | | | | |
貸款和租賃的信貸損失準備 | (130,924) | | | (137,804) | | | | | | | |
應收貸款和租賃總額,扣除貸款和租賃的信貸損失準備(2) | $ | 15,335,435 | | | $ | 14,414,827 | | | | | | | |
(1)包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的1.574億美元和1.465億美元的直接融資租賃。
(2)包括遞延(費用)成本和未攤銷(折扣)保費,截至2022年12月31日和2021年12月31日的淨額分別為2150萬美元和5200萬美元。
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫
抵押貸款倉庫產品線主要為全國範圍內的抵押貸款公司提供融資,從基礎抵押貸款發起時起,直到抵押貸款被出售到二級市場。作為按揭倉儲貸款人,客户根據總回購協議以短期方式購買並轉售相關住宅按揭,為按揭銀行家提供一種形式的融資。這些貸款在合併資產負債表上按公允價值報告為應收貸款、抵押貸款倉庫。由於這些貸款是按其公允價值報告的,它們沒有ACL,因此被排除在與ACL相關的披露之外。截至2022年12月31日,客户的商業抵押倉儲貸款在付款方面全部為流動貸款。
客户須承受與該等貸款有關的風險,包括但不限於按揭銀行或相關住宅借款人的欺詐、破產及違約風險,而這些風險中的任何一項均可能導致信貸損失。客户的抵押貸款倉庫貸款團隊成員通過獲取財務和其他相關信息來監控這些抵押貸款發起人,以在貸款期間降低這些風險。截至2022年12月31日和2021年12月31日,按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫總額分別為13億美元和23億美元。
2022年6月30日,客户的商業抵押貸款倉庫借款人之一向特拉華州地區美國破產法院申請破產保護。截至2022年12月31日,客户與借款人的未償還貸款餘額為600萬美元,這是一筆由借款人主要股東的關聯公司全額擔保的無擔保營運資金貸款。在截至2022年12月31日止年度內,以第一留置權住宅按揭作為抵押的主回購協議所規限的客户對借款人的貸款已悉數償還。
應收貸款,購買力平價
截至2022年12月31日和2021年12月31日,客户分別有10億美元和33億美元的PPP貸款未償還,這些貸款由SBA全額擔保,前提是滿足SBA的資格標準,並賺取1.00%的固定利率。客户確認截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的利息收入(包括髮端費用)分別為7940萬美元和2.792億美元。購買力平價貸款包括來自小企業管理局的內嵌信用增強,只要滿足小企業管理局的資格標準,該機構就為借款人所欠的本金和利息提供100%的擔保。因此,符合條件的PPP貸款沒有ACL,因此被排除在與ACL相關的披露之外。
在截至2022年12月31日的一年內,根據購買力平價計劃發放的1,100萬美元商業和工業貸款隨後被確定為不符合SBA豁免和擔保的資格。這些貸款最終被認為無法收回,並在截至2022年12月31日的年度內註銷。
應收貸款和租賃
扣除應收賬款後的應收貸款和租賃(不包括持有的待售貸款、應收貸款、按公允價值計算的抵押倉庫和應收貸款,PPP)從2021年12月31日的89億美元增加到2022年12月31日的130億美元,增加了41億美元。應收貸款及租賃淨額增加的原因是,如下文所述,應收貸款及租賃淨額減少690萬美元,以及專業貸款及其他商業及工業貸款組合、多户家庭貸款、業主自住商業房地產貸款組合、非業主自住商業房地產貸款組合及住宅房地產貸款組合餘額增加,自2021年12月31日起,每個貸款組合分別增加30億美元、2.392億美元、7.267億美元、2.304億美元、1.695億美元及1.632億美元。從2021年12月31日起,消費者分期付款組合減少了3.665億美元,部分抵消了這些增長。應收貸款和租賃的整體波動是由於客户作出戰略努力,將購買力平價貸款減免中的資金重新配置到商業和工業貸款和租賃中,包括專業貸款、多户貸款和住宅抵押貸款中的擔保和可變利率貸款。客户通過向第三方贊助的VIE出售5.218億美元的消費分期付款貸款(包括應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本)來減少其分期付款貸款組合。有關出售消費分期貸款的額外資料,請參閲客户經審計財務報表的“附註6-投資證券”。
下表列出了截至2022年12月31日的客户應收貸款(不包括持有的待售貸款、按公允價值計算的應收貸款和應收貸款PPP),這是根據合同到期日的剩餘期限計算的: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(金額以千為單位) | 一年內 | | 一年後,但在五年內 | | 五年後但不超過十五年 | | 十五年後 | | 總計 |
商業貸款: | | | | | | | | | |
商業和工業,包括專項貸款 | $ | 1,118,577 | | | $ | 4,214,219 | | | $ | 1,267,039 | | | $ | 72,995 | | | $ | 6,672,830 | |
多個家庭 | 69,356 | | | 325,444 | | | 1,818,219 | | | — | | | 2,213,019 | |
商業地產業主入住率 | 149,875 | | | 402,708 | | | 237,861 | | | 94,895 | | | 885,339 | |
商業地產非業主自住 | 173,947 | | | 801,940 | | | 314,843 | | | — | | | 1,290,730 | |
施工 | 12,516 | | | 81,001 | | | 68,492 | | | — | | | 162,009 | |
商業貸款總額 | $ | 1,524,271 | | | $ | 5,825,312 | | | $ | 3,706,454 | | | $ | 167,890 | | | $ | 11,223,927 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
消費貸款: | | | | | | | | | |
住宅房地產 | $ | 7,835 | | | $ | 1,120 | | | $ | 8,663 | | | $ | 480,334 | | | $ | 497,952 | |
人造房 | 144 | | | 3,750 | | | 31,235 | | | 9,947 | | | 45,076 | |
分期付款 | 18,982 | | | 986,668 | | | 283,827 | | | 88,462 | | | 1,377,939 | |
| | | | | | | | | |
消費貸款總額 | $ | 26,961 | | | $ | 991,538 | | | $ | 323,725 | | | $ | 578,743 | | | $ | 1,920,967 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
下表列出了截至2022年12月31日,這些一年以上到期的貸款在預定利率和浮動或可調整利率之間的分佈情況: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(金額以千為單位) | 預定費率 | | 浮動或可調整的税率 | | 總計 |
商業貸款: | | | | | |
商業和工業,包括專項貸款 | $ | 953,624 | | | $ | 4,600,629 | | | $ | 5,554,253 | |
多個家庭 | 309,354 | | | 1,834,309 | | | 2,143,663 | |
商業地產業主入住率 | 143,242 | | | 592,222 | | | 735,464 | |
商業地產非業主自住 | 539,889 | | | 576,894 | | | 1,116,783 | |
施工 | 12,900 | | | 136,593 | | | 149,493 | |
商業貸款總額 | $ | 1,959,009 | | | $ | 7,740,647 | | | $ | 9,699,656 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
消費貸款: | | | | | |
住宅房地產 | $ | 413,882 | | | $ | 76,235 | | | $ | 490,117 | |
人造房 | 44,932 | | | — | | | 44,932 | |
分期付款 | 1,358,906 | | | 51 | | | 1,358,957 | |
| | | | | |
消費貸款總額 | $ | 1,817,720 | | | $ | 76,286 | | | $ | 1,894,006 | |
| | | | | |
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信用風險
客户通過保持貸款和租賃組合的多樣化、建立和執行審慎的承保標準和收款努力以及持續和定期的貸款和租賃分類審查來管理信用風險。管理層還通過季度審查和保持適當的ACL來考慮信用風險對財務業績的影響。信貸損失在確定後予以註銷,併為當前預期的信貸損失增加撥備,至少每季度一次。ACL估計至少每季度一次。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,貸款和租賃信貸損失準備金分別為5950萬美元和2740萬美元。截至2022年12月31日,應收貸款和租賃(不包括為銷售而持有的貸款和應收貸款、按揭倉庫)的ACL為1.309億美元,佔應收貸款和租賃的0.93%,佔應收貸款和租賃的1.00%,不包括PPP貸款(非GAAP衡量標準);截至2021年12月31日,為1.378億美元,或應收貸款和租賃的1.12%,不包括PPP貸款(非GAAP衡量標準)。從應收貸款和租賃總額中扣除應收貸款的購買力平價是一種非公認會計準則的衡量標準。管理層認為,在評估客户的財務結果時,使用這些非GAAP衡量標準可以提供額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品,也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。請參考下面的對賬時間表。
貸款利率下降的主要原因是消費分期付款貸款組合的貸款利率下降,從銷售5.218億美元(包括應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本)到第三方贊助的VIE,部分被貸款增長和宏觀經濟預測惡化導致的貸款利率增加所抵消。有關銷售消費分期貸款的額外資料,請參閲客户經審計財務報表的“附註6-投資證券”。截至2022年12月31日的年度淨沖銷為6640萬美元,比截至2021年12月31日的年度的3380萬美元增加了3260萬美元。淨撇賬增加主要是由於根據購買力平價計劃產生的1,100萬美元商業及工業貸款,其後被確定為不符合小企業管理局寬免及擔保資格,並最終被視為無法收回;部分撇賬790萬美元,部分撇銷客户決定退出的非業主自住商業地產貸款;以及消費者分期貸款及透支存款賬户的撇賬增加。分期付款撇賬乃由於透過與金融科技公司及其他市場貸款人的安排而產生及購買的無擔保消費貸款所致,於截至2022年12月31日止年度與2021年同期相比有所增加,與貸款增長一致。請參考客户淨沖銷的客户ACL變動表,以按貸款類型平均所示期間的貸款。
以下是對截至2022年12月31日和2021年12月31日為投資而持有的貸款和租賃的ACL與為投資而持有的貸款和租賃(不包括PPP貸款)的ACL的對賬。 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 |
應收貸款和租賃(GAAP) | $ | 14,143,047 | | | $ | 12,268,306 | |
減少:應收貸款,購買力平價 | 998,153 | | | 3,250,008 | |
為投資而持有的貸款和租賃,不包括購買力平價(非公認會計原則) | $ | 13,144,894 | | | $ | 9,018,298 | |
| | | |
貸款和租賃的ACL(GAAP) | $ | 130,924 | | | $ | 137,804 | |
| | | |
為投資而持有的貸款和租賃的ACL覆蓋範圍(GAAP) | 0.93 | % | | 1.12 | % |
| | | |
為投資而持有的貸款和租賃的ACL覆蓋範圍,不包括PPP(非GAAP) | 1.00 | % | | 1.53 | % |
下表顯示了客户的ACL在指定時間段內的變化。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 工商業(2) | | 多個家庭 | | 商業地產業主入住率 | | 商業地產非業主自住 | | 施工 | | 住宅房地產 | | 人造房 | | 分期付款 | | | | 總計 |
期末餘額, 2019年12月31日 | $ | 15,556 | | | $ | 6,157 | | | $ | 2,235 | | | $ | 6,243 | | | $ | 1,262 | | | $ | 3,218 | | | $ | 1,060 | | | $ | 20,648 | | | | | $ | 56,379 | |
會計原則變更的累積影響 | 759 | | | 2,171 | | | 5,773 | | | 7,918 | | | (98) | | | 1,518 | | | 3,802 | | | 57,986 | | | | | 79,829 | |
沖銷(1) | (3,158) | | | — | | | (78) | | | (25,779) | | | — | | | (60) | | | — | | | (32,661) | | | | | (61,736) | |
復甦(1) | 3,019 | | | — | | | 28 | | | 1,293 | | | 128 | | | 86 | | | — | | | 2,376 | | | | | 6,930 | |
貸款和租賃信貸損失準備金(收益) | (3,937) | | | 4,292 | | | 1,554 | | | 29,777 | | | 4,579 | | | (785) | | | 328 | | | 26,966 | | | | | 62,774 | |
期末餘額, 2020年12月31日 | $ | 12,239 | | | $ | 12,620 | | | $ | 9,512 | | | $ | 19,452 | | | $ | 5,871 | | | $ | 3,977 | | | $ | 5,190 | | | $ | 75,315 | | | | | $ | 144,176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
沖銷(1) | (1,550) | | | (1,132) | | | (749) | | | (944) | | | — | | | (130) | | | — | | | (35,876) | | | | | (40,381) | |
復甦(1) | 1,102 | | | — | | | 500 | | | 84 | | | 125 | | | 54 | | | — | | | 4,718 | | | | | 6,583 | |
貸款和租賃信貸損失準備金(收益) | 911 | | | (7,011) | | | (6,050) | | | (12,382) | | | (5,304) | | | (1,518) | | | (912) | | | 59,692 | | | | | 27,426 | |
期末餘額, 2021年12月31日 | $ | 12,702 | | | $ | 4,477 | | | $ | 3,213 | | | $ | 6,210 | | | $ | 692 | | | $ | 2,383 | | | $ | 4,278 | | | $ | 103,849 | | | | | $ | 137,804 | |
沖銷(1)(3) | (16,248) | | | (1,990) | | | — | | | (6,075) | | | — | | | (17) | | | — | | | (52,866) | | | | | (77,196) | |
復甦(1) | 1,182 | | | 337 | | | 51 | | | 121 | | | 236 | | | 64 | | | — | | | 8,837 | | | | | 10,828 | |
貸款和租賃信貸損失準備金(收益) | 19,946 | | | 11,717 | | | 3,190 | | | 10,963 | | | 985 | | | 3,664 | | | 152 | | | 8,871 | | | | | 59,488 | |
期末餘額, 2022年12月31日 | $ | 17,582 | | | $ | 14,541 | | | $ | 6,454 | | | $ | 11,219 | | | $ | 1,913 | | | $ | 6,094 | | | $ | 4,430 | | | $ | 68,691 | | | | | $ | 130,924 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均貸款和租賃的淨沖銷 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020 | (0.01) | % | | — | % | | (0.01) | % | | (1.98) | % | | 0.10 | % | | 0.01 | % | | — | % | | (2.40) | % | | | | (0.75) | % |
2021 | (0.02) | % | | (0.08) | % | | (0.04) | % | | (0.07) | % | | 0.07 | % | | (0.03) | % | | — | % | | (2.08) | % | | | | (0.44) | % |
2022 | (0.29) | % | | (0.08) | % | | 0.01 | % | | (0.50) | % | | 0.14 | % | | 0.01 | % | | — | % | | (2.48) | % | | | | (0.58) | % |
(1)在儲存池中入賬的PCD貸款的沖銷和收回在儲存池到期時按淨額確認。
(2)包括專項貸款。
(3)截至2022年12月31日的年度撇賬包括根據購買力平價計劃產生的1,100萬美元商業和工業貸款,這些貸款後來被確定為沒有資格獲得SBA的寬恕和擔保,並最終被認為無法收回。
資產負債表基於對貸款和租賃組合的季度評估,並維持在管理層認為足以吸收截至資產負債表日的預期虧損的水平。除按公允價值報告的購買力平價貸款和商業抵押倉儲貸款外,所有商業貸款都根據對借款人的評估、交易結構以及可用的抵押品和/或擔保,被賦予內部信用風險評級。所有貸款和租賃都由主管人員定期監測,並在認為適當時調整風險評級。風險評估使管理層能夠及時發現問題貸款和租賃。管理層考慮了各種因素,並認識到貸款過程中始終存在的固有損失風險。管理層使用一種嚴格的方法來評估適當的ACL級別。有關客户採用CECL和管理層估算ACL的信息,請參閲本文中的關鍵會計政策和估算以及客户已審計財務報表的“註釋2--重要會計政策和列報基礎”。
約43%的客户商業房地產、商業及住宅建築、消費性住宅及商業及工業貸款類型以房地產作為抵押品(統稱“房地產組合”),主要以第一留置權的形式存在。當客户信貸組確定自上次評估日期以來事實和情況發生重大變化,包括房地產價值惡化時,就會收到提供物業當前價值估計的當前評估。信貸委員會和信貸員定期審查拖欠15天或更長時間的貸款和所有非應計貸款。此外,對信貸員已經確定“利息借款人”的貸款進行了討論,以確定是否有必要進行額外的分析,以適當地應用風險評級標準。房地產貸款組合的風險評級是根據目前可獲得的信息確定的,包括但不限於與借款人的討論、最新的財務信息、地理區域內的經濟狀況以及可能影響貸款現金流的其他因素。如個別評估貸款減值,抵押品價值或貼現現金流量分析一般用於釐定相關抵押品的估計公平價值(扣除估計銷售成本),並與未償還貸款餘額比較以釐定所需的準備金金額(如有)。這一評估過程中使用的評估通常不到兩年。對於房地產不是主要抵押品來源的貸款,獲得最新的財務信息,包括應收賬款和存貨賬齡報告以及相關的補充財務數據,以估計貸款的公允價值,扣除估計的銷售成本。, 並與未償還貸款餘額進行比較,估算準備金率。
這些減值計量本身是主觀的,因為它們需要重大估計,包括(其中包括)評估中對物業價值的估計、個人貸款的預期未來現金流量的金額和時間,以及對歷史虧損經驗、經濟狀況、估計虧損的不確定性和各種信貸組合的內在風險的一般考慮,所有這些都需要判斷,可能會隨着時間的推移以及經濟狀況或其他因素的變化而發生重大變化。根據ASC 326,個別評估的貸款,主要由非應計和重組貸款組成,在確定ACL的方法中被考慮。個別評估貸款一般根據預期未來現金流量或相關抵押品的公允價值(如抵押品的本金償還預期主要來自抵押品的營運或抵押品的公允價值)減去估計出售成本(如貸款預計將透過出售該等抵押品償還)進行評估。被確定為依賴抵押品的貸款或租賃的基礎抵押品價值的不足立即沖銷。在評估或其他公允價值估計後,管理層將根據市場狀況或物業用途的變化評估抵押品的價值是否進一步下降,這將需要記錄額外減值以反映特定情況,從而增加貸款和租賃的折舊。
下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日按不同投資組合劃分的ACL: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | | | | | |
(千美元) | ACL | | 每類貸款佔應收貸款和租賃的百分比 | | ACL | | 每類貸款佔應收貸款和租賃的百分比 | | | | | | | | | | | | |
商業和工業,包括專項貸款 | $ | 17,582 | | | 50.8 | % | | $ | 12,702 | | | 38.0 | % | | | | | | | | | | | | |
多個家庭 | 14,541 | | | 16.9 | % | | 4,477 | | | 16.5 | % | | | | | | | | | | | | |
商業地產業主入住率 | 6,454 | | | 6.7 | % | | 3,213 | | | 7.3 | % | | | | | | | | | | | | |
商業地產非業主自住 | 11,219 | | | 9.8 | % | | 6,210 | | | 12.4 | % | | | | | | | | | | | | |
施工 | 1,913 | | | 1.2 | % | | 692 | | | 2.2 | % | | | | | | | | | | | | |
商業貸款和租賃總額 | 51,709 | | | 85.4 | % | | 27,294 | | | 76.4 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產 | 6,094 | | | 3.8 | % | | 2,383 | | | 3.7 | % | | | | | | | | | | | | |
人造房 | 4,430 | | | 0.3 | % | | 4,278 | | | 0.6 | % | | | | | | | | | | | | |
分期付款 | 68,691 | | | 10.5 | % | | 103,849 | | | 19.3 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費貸款總額 | 79,215 | | | 14.6 | % | | 110,510 | | | 23.6 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應收貸款和租賃 | $ | 130,924 | | | 100.0 | % | | $ | 137,804 | | | 100.0 | % | | | | | | | | | | | | |
資產質量
客户按產品或其他特徵對貸款和租賃應收賬款進行細分,通常定義為與同一組中的其他貸款或租賃具有共同特徵。源自和獲得的貸款和租賃的沖銷由acl吸收。以下附表包括為出售而持有的貸款和為投資而持有的貸款。
2022年12月31日的資產質量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 貸款和租賃總額 | | 當前 | | 逾期30-89天 | | 逾期90天或以上並累積 | | 應計項目/不良貸款(A) | | 奧利奧和收回的資產(B) | | NPA(A)+(B) | | 不良貸款至貸款和租賃類型(%) | | 貸款和租賃+OREO和收回資產的淨現值(%) |
貸款和租賃類型 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和工業,包括專項貸款 | $ | 6,672,830 | | | $ | 6,666,539 | | | $ | 3,584 | | | $ | 946 | | | $ | 1,761 | | | $ | — | | | $ | 1,761 | | | 0.03 | % | | 0.03 | % |
多個家庭 | 2,213,019 | | | 2,195,975 | | | 15,901 | | | — | | | 1,143 | | | — | | | 1,143 | | | 0.05 | % | | 0.05 | % |
商業地產業主入住率 | 885,339 | | | 877,398 | | | 5,173 | | | — | | | 2,768 | | | — | | | 2,768 | | | 0.31 | % | | 0.31 | % |
商業地產非業主自住 | 1,290,730 | | | 1,288,594 | | | 2,136 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % | | — | % |
施工 | 162,009 | | | 162,009 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % | | — | % |
應收商業貸款和租賃總額 | 11,223,927 | | | 11,190,515 | | | 26,794 | | | 946 | | | 5,672 | | | — | | | 5,672 | | | 0.05 | % | | 0.05 | % |
住宅 | 497,952 | | | 486,046 | | | 4,984 | | | — | | | 6,922 | | | 35 | | | 6,957 | | | 1.39 | % | | 1.40 | % |
人造房 | 45,076 | | | 40,291 | | | 1,438 | | | 937 | | | 2,410 | | | 11 | | | 2,421 | | | 5.35 | % | | 5.37 | % |
分期付款 | 1,377,939 | | | 1,349,224 | | | 19,188 | | | — | | | 9,527 | | | — | | | 9,527 | | | 0.69 | % | | 0.69 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
應收消費貸款總額 | 1,920,967 | | | 1,875,561 | | | 25,610 | | | 937 | | | 18,859 | | | 46 | | | 18,905 | | | 0.98 | % | | 0.98 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
應收貸款和租賃(1) | 13,144,894 | | | 13,066,076 | | | 52,404 | | | 1,883 | | | 24,531 | | | 46 | | | 24,577 | | | 0.19 | % | | 0.19 | % |
應收貸款,購買力平價(2) | 998,153 | | | 998,153 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % | | — | % |
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫 | 1,323,312 | | | 1,323,312 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % | | — | % |
持有待售貸款總額 | 328,312 | | | 319,017 | | | 3,089 | | | — | | | 6,206 | | | — | | | 6,206 | | | 1.89 | % | | 1.89 | % |
總投資組合 | $ | 15,794,671 | | | $ | 15,706,558 | | | $ | 55,493 | | | $ | 1,883 | | | $ | 30,737 | | | $ | 46 | | | $ | 30,783 | | | 0.19 | % | | 0.19 | % |
2022年12月31日的資產質量(續) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 貸款和租賃總額 | | 非應計項目/不良貸款 | | ACL | | | | | | 準備金對貸款和租賃的比率(%) | | 準備金與不良貸款之比(%) |
貸款和租賃類型 | |
商業和工業,包括專項貸款 | $ | 6,672,830 | | | $ | 1,761 | | | $ | 17,582 | | | | | | | 0.26 | % | | 998.41 | % |
多個家庭 | 2,213,019 | | | 1,143 | | | 14,541 | | | | | | | 0.66 | % | | 1272.18 | % |
商業地產業主入住率 | 885,339 | | | 2,768 | | | 6,454 | | | | | | | 0.73 | % | | 233.16 | % |
商業地產非業主自住 | 1,290,730 | | | — | | | 11,219 | | | | | | | 0.87 | % | | — | % |
施工 | 162,009 | | | — | | | 1,913 | | | | | | | 1.18 | % | | — | % |
應收商業貸款和租賃總額 | 11,223,927 | | | 5,672 | | | 51,709 | | | | | | | 0.46 | % | | 911.65 | % |
住宅 | 497,952 | | | 6,922 | | | 6,094 | | | | | | | 1.22 | % | | 88.04 | % |
人造房 | 45,076 | | | 2,410 | | | 4,430 | | | | | | | 9.83 | % | | 183.82 | % |
分期付款 | 1,377,939 | | | 9,527 | | | 68,691 | | | | | | | 4.99 | % | | 721.01 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
應收消費貸款總額 | 1,920,967 | | | 18,859 | | | 79,215 | | | | | | | 4.12 | % | | 420.04 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
應收貸款和租賃(1) | 13,144,894 | | | 24,531 | | | 130,924 | | | | | | | 1.00 | % | | 533.71 | % |
應收貸款,購買力平價(2) | 998,153 | | | — | | | — | | | | | | | — | % | | — | % |
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫 | 1,323,312 | | | — | | | — | | | | | | | — | % | | — | % |
持有待售貸款總額 | 328,312 | | | 6,206 | | | — | | | | | | | — | % | | — | % |
總投資組合 | $ | 15,794,671 | | | $ | 30,737 | | | $ | 130,924 | | | | | | | 0.83 | % | | 425.95 | % |
(1)從應收貸款和租賃總額中扣除應收貸款的購買力平價是一種非公認會計準則的衡量標準。管理層認為,在評估客户的財務結果時,使用這些非GAAP衡量標準可以提供額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品,也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。請參閲下表後面的對賬時間表。
(2)這些表格不包括10億美元的PPP貸款,其中截至2022年12月31日,60萬美元逾期30-59天,3600萬美元逾期60天或更長時間;PPP貸款33億美元,其中630萬美元逾期30-59天,2180萬美元截至2021年12月31日逾期60天或更長時間。對於逾期超過60天的合格PPP貸款,需要向SBA提交擔保付款索賠。
客户資產質量表包含非公認會計準則財務指標,其中不包括應收貸款、購買力平價。管理層使用這些非公認會計準則衡量方法,將本期列報與以前申報的歷史期間進行比較。此外,管理層認為,在評估客户的財務結果時,這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品,也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。
以下是截至2022年12月31日的貸款和租賃組合總額的對賬,不包括應收貸款、購買力平價和其他相關金額。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 貸款和租賃總額 | | 當前 | | 逾期30-89天 | | 逾期90天或以上並累積 | | 應計項目/不良貸款(A) | | 奧利奧和收回的資產(B) | | NPA(A)+(B) | | 不良貸款至貸款和租賃類型(%) | | 貸款和租賃+OREO和收回資產的淨現值(%) |
貸款和租賃組合總額(GAAP) | $ | 15,794,671 | | | $ | 15,706,558 | | | $ | 55,493 | | | $ | 1,883 | | | $ | 30,737 | | | $ | 46 | | | $ | 30,783 | | | 0.19 | % | | 0.19 | % |
減少:應收貸款,購買力平價(1) | 998,153 | | | 998,153 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % | | — | % |
貸款和租賃組合總額,不包括應收貸款,購買力平價(非公認會計準則) | 14,796,518 | | | 14,708,405 | | | 55,493 | | | 1,883 | | | 30,737 | | | 46 | | | 30,783 | | | 0.21 | % | | 0.21 | % |
減去:持有待售貸款 | 328,312 | | | 319,017 | | | 3,089 | | | — | | | 6,206 | | | — | | | 6,206 | | | 1.89 | % | | 1.89 | % |
減去:按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫 | 1,323,312 | | | 1,323,312 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % | | — | % |
應收貸款和租賃,不包括應收貸款,購買力平價(非公認會計準則) | $ | 13,144,894 | | | $ | 13,066,076 | | | $ | 52,404 | | | $ | 1,883 | | | $ | 24,531 | | | $ | 46 | | | $ | 24,577 | | | 0.19 | % | | 0.19 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(千美元) | 貸款和租賃總額 | | 非應計項目/不良貸款 | | ACL | | | | | | 準備金對貸款和租賃的比率(%) | | 準備金與不良貸款之比(%) |
貸款和租賃組合總額(GAAP) | $ | 15,794,671 | | | $ | 30,737 | | | $ | 130,924 | | | | | | | 0.83 | % | | 425.95 | % |
減少:應收貸款,購買力平價(1) | 998,153 | | | — | | | — | | | | | | | — | % | | — | % |
貸款和租賃組合總額,不包括應收貸款,購買力平價(非公認會計準則) | 14,796,518 | | | 30,737 | | | 130,924 | | | | | | | 0.88 | % | | 425.95 | % |
減去:持有待售貸款 | 328,312 | | | 6,206 | | | — | | | | | | | — | % | | — | % |
減去:按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫 | 1,323,312 | | | — | | | — | | | | | | | — | % | | — | % |
應收貸款和租賃,不包括應收貸款,購買力平價(非公認會計準則) | $ | 13,144,894 | | | $ | 24,531 | | | $ | 130,924 | | | | | | | 1.00 | % | | 533.71 | % |
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(1)在應收貸款方面,購買力平價包括逾期的購買力平價貸款,因為逾期60天以上的合格購買力平價貸款的擔保付款索賠是提交給小企業管理局的。
截至2022年12月31日,貸款和租賃組合總額為158億美元,而2021年12月31日為146億美元;截至2022年12月31日,不良貸款為3070萬美元,佔貸款和租賃的0.19%,而截至2021年12月31日,不良貸款為4960萬美元,佔貸款和租賃的0.34%。截至2022年12月31日及2021年12月31日,貸款及租賃組合的貸款總額分別為1.309億元(佔不良貸款的425.95%及貸款及租賃總額的0.83%)及1.378億元(佔不良貸款的277.72%及貸款及租賃總額的0.95%)。
下表列出了非應計貸款、不良資產和資產質量比率: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(金額以千為單位) | 2022 | | 2021 | | | | | | |
拖欠90天以上的貸款仍在累積(1) | $ | 1,883 | | | $ | 1,386 | | | | | | | |
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非權責發生制貸款 | $ | 30,737 | | | $ | 49,620 | | | | | | | |
奧利奧和收回的資產 | 46 | | | 140 | | | | | | | |
不良資產總額 | $ | 30,783 | | | $ | 49,760 | | | | | | | |
(1)不包括2022年12月31日和2021年12月31日的PCD貸款。
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| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | | | | | |
非權責發生制貸款和租賃為應收貸款和租賃(公認會計原則) | 0.17 | % | | 0.40 | % | | | | | | |
非權責發生制貸款和租賃至應收貸款和租賃,不包括購買力平價(非公認會計原則)(1) | 0.19 | % | | 0.54 | % | | | | | | |
非權責發生制貸款佔貸款和租賃投資組合總額(GAAP) | 0.19 | % | | 0.34 | % | | | | | | |
非權責發生制貸款佔總貸款和租賃組合的比例,不包括購買力平價(非公認會計原則) | 0.21 | % | | 0.44 | % | | | | | | |
不良資產佔總資產的比例 | 0.15 | % | | 0.25 | % | | | | | | |
非權責發生制貸款和拖欠總資產90天以上的貸款 | 0.16 | % | | 0.26 | % | | | | | | |
貸款和租賃的信貸損失撥備: | | | | | | | | | |
應收貸款和租賃(GAAP) | 0.93 | % | | 1.12 | % | | | | | | |
應收貸款和租賃(非公認會計準則)(1) | 1.00 | % | | 1.53 | % | | | | | | |
非權責發生制貸款 | 425.95 | % | | 277.72 | % | | | | | | |
(1)不包括按公允價值持有的待售貸款、應收貸款、抵押貸款倉庫和應收貸款購買力平價。從應收貸款和租賃總額中扣除應收貸款的購買力平價是一種非公認會計準則的衡量標準。管理層認為,在評估客户的財務結果時,使用這些非GAAP衡量標準可以提供額外的清晰度。這些披露不應被視為符合美國公認會計原則的結果的替代品,也不一定與其他實體可能提出的非公認會計準則的業績衡量標準相比較。請參閲上表前面和表中的對賬時間表信用風險上面。
與不良資產相關的資產質量比率,包括非應計貸款,在2022年12月31日與2021年12月31日相比仍然較低。參考信用風險有關與2021年12月31日相比,在2022年12月31日影響相關資產質量比率的ACL減少的信息,請參見上文。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的不良貸款。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(金額以千為單位) | 2022 | | 2021 | | | | | | |
商業和工業,包括專項貸款 | $ | 1,761 | | | $ | 6,096 | | | | | | | |
多個家庭 | 1,143 | | | 22,654 | | | | | | | |
商業地產業主入住率 | 2,768 | | | 2,475 | | | | | | | |
商業地產非業主自住 | — | | | 2,815 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
住宅房地產 | 6,922 | | | 7,727 | | | | | | | |
人造房 | 2,410 | | | 3,563 | | | | | | | |
分期付款 | 9,527 | | | 3,783 | | | | | | | |
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不良貸款總額 | $ | 24,531 | | | $ | 49,113 | | | | | | | |
資產質量保證活動包括仔細監測借款人的付款狀況和定期審查借款人當前的財務信息,以確保持續的財務實力和借款人現金流的可行性。客户建立了信貸政策和程序,尋求在整個組織內一致應用這些政策和程序,並根據市場條件和適用法規的變化適當調整政策。
問題貸款的識別和管理
為了便於監控商業和工業、多户、商業地產和建築投資組合中的信用質量,併為了分析在確定個別評估貸款的ACL時使用的歷史損失率,客户使用以下類別的風險評級:PASS(PASS貸款有六個風險評級)、特別提及、不合格、可疑或損失。根據標準監管評級定義得出的風險評級類別是在最初批准向借款人發放信貸時分配的,並在此後定期更新。PASS評級是根據借款人的規模和信用特徵定期更新的,這些評級被分配給那些沒有發現潛在或明確定義的弱點並且很有可能有序償還的借款人。所有其他類別都按季度更新,通常在日曆季度結束前一個月更新。雖然分配風險評級涉及判斷,但風險評級過程使管理層能夠及時確定風險較高的信貸,並分配適當的資源來管理貸款和租賃。只要符合小企業管理局的資格標準,購買力平價貸款就不包括在內,因為這些貸款完全由小企業管理局擔保。
客户對具有值得管理層密切關注的潛在弱點的貸款和租賃給予特別提及的評級。如果不加以解決,這些潛在的弱點可能會在未來某個日期導致貸款和租賃的償還前景惡化以及客户的財務狀況惡化。截至2022年12月31日和2021年12月31日,特別提及貸款和租賃分別為1.388億美元和2.301億美元,被視為履約貸款,因此不包括在上表中。
沒有為住宅房地產、房屋淨值貸款和分期付款貸款建立風險評級,主要是因為這些投資組合由大量餘額較小的同質貸款組成。相反,通過監測拖欠水平和趨勢,主要根據總體付款歷史來評估這些投資組合的風險。
已經建立了定期報告和審查程序,以提供適當的投資組合監督和控制,並監測被管理層確定為問題信貸的貸款和租賃。此流程旨在評估客户在制定解決方案方面的進展,並幫助確定適當的ACL。所有貸款解決情況都需要管理層的積極參與,並定期向董事會報告。當一筆貸款或租賃拖欠90天或更長時間,或更早被認為合適時,貸款將被分配給SAG進行解決或其他解決方案。
貸款和租賃的沖銷是根據具體情況確定的。貸款及租賃一般在本金可能無法收回時及在採取適當的收回步驟後予以撇賬。貸款和租賃沖銷由SAG提出,並經董事會批准。
定期對貸款和租賃政策和程序進行內部審查,以確定可能的修訂和變化。此外,作為審查和審計程序的一部分,這些政策和程序以及貸款和租賃組合將由各監管機構以及我們的內部、外部和貸款審核員定期審查。
問題債務重組
截至2022年、2021年和2020年12月31日,被歸類為TDR的貸款分別為1,680萬美元、1,650萬美元和1,610萬美元。TDR在重組期間被報告為減值貸款,並被評估以確定是否應將其置於非應計狀態。在隨後的幾年中,如果借款人滿足最低六個月的業績要求,TDR可以恢復到應計狀態;然而,它仍將被歸類為減值。通常,客户需要持續9個月的業績才能將TDR恢復到應計狀態。
根據PCD貸款會計準則對在貸款池內入賬的PCD貸款進行修改並不會導致將這些貸款從池中移除,即使修改否則將被視為TDR。因此,由於每個資產池被視為單一資產,具有單一的綜合利率和現金流預期,因此此類資產池內貸款的修改不作為TDR報告。
為了應對新冠肺炎疫情,客户實施了一項短期貸款修改計劃,為2020年符合該計劃條件的某些借款人提供臨時還款減免。該計劃允許一次最多延期90天付款。延期付款連同延期期間應計的利息應在現有貸款到期日到期並支付。2020年12月27日,CAA簽署成為法律,將CARE法案的各種救濟條款延長和擴大,包括暫時免除對TDR的會計和披露要求,直至2022年1月1日。所有以前延期的商業貸款都將在2021年12月31日之前生效。截至2021年12月31日,消費者延期付款總額為610萬美元。截至2022年12月31日,沒有與新冠肺炎相關的商業或消費貸款延期。
TDR的修改主要包括利率優惠、延長期限、本金延期和其他修改。其他修改通常反映了客户在沒有麻煩的情況下不會提供的其他非標準條款。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內,TDR中修改的貸款總額分別為330萬美元、350萬美元和370萬美元。住宅房地產貸款的TDR修改主要是延長期限、利率優惠和其他修改;製造性住房貸款的修改主要是利率優惠;消費分期付款貸款的修改主要是其他修改。截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日,沒有承諾向貸款已在TDR中修改的債務人提供額外資金。
截至2022年12月31日,212筆總計220萬美元的分期貸款,15筆總計49.1萬美元的製造業住房貸款,以及兩筆在過去12個月內在TDR中修改的20.1萬美元的住宅房地產貸款拖欠還款。截至2021年12月31日,21筆總計26.3萬美元的分期貸款,兩筆總計7.1萬美元的製造業住房貸款,以及一筆12.1萬美元的住宅房地產貸款在過去12個月內被修改的TDR拖欠還款。截至2020年12月31日,有15筆分期付款貸款總計22.6萬美元,6筆製造性住房貸款總計23.6萬美元,以及3筆在過去12個月內在TDR上修改的住宅房地產貸款總計15.2萬美元違約。
對在TDR中修改的貸款進行減值評估。在確定適當的ACL水平時,將考慮TDR的損害性質和程度,包括那些經歷過後續違約的TDR。
應計應收利息
截至2022年12月31日,應計應收利息總額為1.234億美元,而截至2021年12月31日為9220萬美元。增加的主要原因是浮動利率賺取利息的資產的未償還餘額增加和利率上升。
銀行房舍和設備及其他資產
截至2022年12月31日,扣除累計折舊和攤銷後的銀行房地和設備總額為900萬美元,而2021年12月31日為890萬美元。增加的主要原因是購買了IT設備,但因租賃改進和與合併分支機構和其他辦事處有關的設備減值以及折舊和攤銷費用增加而被部分抵消。
截至2022年12月31日,Customers Bank持有的限制性股票總額為7420萬美元,而2021年12月31日為6460萬美元。這些持股包括FRB、FHLB和大西洋社區銀行的股票,作為我們與這些銀行關係的一部分,我們需要這些股票。
截至2022年12月31日,BOLI的現金退還價值總計3.384億美元,而2021年12月31日為3.337億美元。BOLI在合併資產負債表中列報的是截至2022年12月31日和2021年12月31日的SERP餘額的現金退回價值分別為1,230萬美元和1,150萬美元。客户在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內簽訂了額外的SERP。有關更多信息,請參閲客户已審計財務報表的“附註14--員工福利計劃”。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,其他資產總額分別為4.01億美元和3.056億美元。其他資產主要包括通過Customers‘s Equipment Finance Group的經營租賃(截至2022年12月31日,經營租賃淨投資為1.973億美元,而截至2021年12月31日為1.183億美元)、遞延税項資產、利率互換的淨市值調整、對經濟適用房項目和其他有限合夥企業或有限責任公司的投資、淨收益資產和預付費用。
存款
Customers提供多種存款賬户,包括支票、儲蓄、MMDA和定期存款。存款主要是從客户的地理服務區和全國範圍內通過無分行數字銀行、我們的白標關係、存款經紀人、上市服務等關係獲得的。客户在2021年10月推出的TassatPay即時區塊鏈支付平臺上接受客户的存款。Customers Bank通過CBIT提供基於區塊鏈的數字支付,允許客户以美元進行即時支付。CBIT只能由Customers Bank的商業客户在Customers Bank的即時B2B支付平臺上通過維護Customers Bank的美元存款賬户來創建、轉移和兑換。截至2022年12月31日和2021年12月31日,Customers Bank分別持有參與CBIT的客户23億美元和19億美元的存款,這些存款在合併資產負債表中報告為存款負債。每個CBIT正好鑄造了一個等值的美元,這些美元被存放在一個無息的綜合存款賬户中,直到CBIT被燒燬或贖回。CBIT即時支付平臺中的未償還CBIT數量始終等於Customers Bank綜合存款賬户中持有的美元,並在綜合資產負債表中報告為存款負債。為CBIT即時支付平臺設立的綜合存款賬户在2022年12月31日有2.3萬美元的未償還餘額,2021年12月31日沒有未償還餘額。有關其他資料,請參閲客户經審計財務報表的“附註11-存款”。
2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的存款構成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | | | 變化 | | 更改百分比 |
需求,不計息 | $ | 1,885,045 | | | $ | 4,459,790 | | | | | $ | (2,574,745) | | | (57.7) | % |
需求,計息 | 8,476,027 | | | 6,488,406 | | | | | 1,987,621 | | | 30.6 | % |
節省,包括MMDA | 3,546,015 | | | 5,322,390 | | | | | (1,776,375) | | | (33.4) | % |
非定期存款 | 13,907,087 | | | 16,270,586 | | | | | (2,363,499) | | | (14.5) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
定期存款 | 4,249,866 | | | 507,338 | | | | | 3,742,528 | | | 737.7 | % |
總存款 | $ | 18,156,953 | | | $ | 16,777,924 | | | | | $ | 1,379,029 | | | 8.2 | % |
截至2022年12月31日,存款總額為182億美元,比2021年12月31日的168億美元增加了14億美元,增幅為8.2%。定期存款增加37億元,即737.7%,至42億元,而有息往來存款則增加20億元,即30.6%,至85億元。無息往來存款減少26億元(即57.7%)至19億元,而包括按揭貸款在內的儲蓄則減少18億元(即33.4%)至35億元,部分抵銷了上述增幅。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的存款總額分別包括BM Technologies根據存款服務協議提供的11億美元和18億美元存款。該存款服務協議原定於2022年12月31日到期。2022年6月30日,客户向BM Technologies提供書面通知,要求終止2022年12月31日生效的存款服務協議。2022年11月7日,客户同意將存款服務協議延長至BM Technologies成功完成向新保證人銀行轉移服務存款的較早日期或2023年6月30日。Customers和BM Technologies還同意免除客户根據保證金服務協議向BM Technologies支付立交橋維護費的義務,這是德賓免税和重新計算的立交橋收入之間的差額。存款服務協議的其他條款在新的終止日期之前仍然有效。有關更多信息,請參閲客户經審計的財務報表中的“附註3--非持續經營”。
截至2022年12月31日,世行擁有1.762億美元的州和市政存款,並通過FHLB通過信用證安排向儲户質押了1.756億美元的可用借款能力。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,估計的未保險存款總額分別為89億美元和121億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,超過FDIC 25萬美元上限的定期存款總額分別為8550萬美元和2.59億美元。截至2022年12月31日,無保險定期存款的預定到期日如下: | | | | | |
(金額以千為單位) | 2022年12月31日 |
3個月或更短時間 | $ | 32,175 | |
超過3至6個月 | 15,213 | |
超過6至12個月 | 26,812 | |
超過12個月 | 11,309 | |
總計 | $ | 85,509 | |
按類型劃分的平均存款餘額和相關的平均支付利率摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
| 2022 | | 2021 | | |
(千美元) | 平均值 天平 | | 平均值 已支付的費率 | | 平均值 天平 | | 平均值 已支付的費率 | | | | |
需求,不計息 | $ | 3,780,185 | | | 0.00 | % | | $ | 3,470,788 | | | 0.00 | % | | | | |
有息的需求 | 6,853,533 | | | 1.83 | % | | 4,006,354 | | | 0.69 | % | | | | |
節省,包括MMDA | 5,332,412 | | | 1.21 | % | | 6,291,735 | | | 0.49 | % | | | | |
定期存款 | 1,352,787 | | | 2.71 | % | | 619,859 | | | 0.72 | % | | | | |
總計 | $ | 17,318,917 | | | 1.31 | % | | $ | 14,388,736 | | | 0.44 | % | | | | |
FHLB墊款和其他借款
從各種來源借入的資金一般用於補充存款增長和滿足其他經營需求。客户的借款包括FHLB、FRB的短期和長期預付款、購買的聯邦基金、優先無擔保票據和次級債務。在某些監管計算中,次級債務也被視為二級資本。有關客户借款的額外資料,請參閲客户經審計財務報表的“附註12-借款”。
短期債務
截至2022年12月31日和2021年12月31日的短期債務如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | |
(千美元) | 金額 | | 費率 | | 金額 | | 費率 | | | | |
聯邦住房金融局取得進展 | $ | 300,000 | | | 4.54 | % | | $ | 700,000 | | | 0.26 | % | | | | |
購買的聯邦基金 | — | | | — | % | | 75,000 | | | 0.05 | % | | | | |
短期債務總額 | $ | 300,000 | | | | | $ | 775,000 | | | | | | | |
長期債務
FHLB和FRB的進展
2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的長期FHLB和FRB預付款如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
(千美元) | 金額 | | 費率 | | 金額 | | 費率 |
聯邦住房金融局取得進展(1) | $ | 500,000 | | | 3.37 | % | | $ | — | | | — | % |
| | | | | | | |
長期FHLB和FRB預付款總額 | $ | 500,000 | | | | | $ | — | | | |
(1)上表所列金額包括FHLB的2.5億美元長期墊款,固定利率為3.44%,於2024年6月到期,並附有可退還選擇權,可在客户銀行選擇的特定預定日期償還,而無需罰款;以及2.5億美元,固定利率為3.30%,於2027年6月到期。
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,聯邦住房金融局和聯邦住房金融局的最大借款能力如下: | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 |
FHLB的總最大借款能力 | $ | 3,241,120 | | | $ | 2,973,635 | |
FRB的總最大借款能力 (1) | 2,510,189 | | | 183,052 | |
用作FHLB和FRB墊款抵押品的合資格貸款(1) | 7,142,865 | | | 3,594,339 | |
(1)上表所列金額不包括購買力平價基金下的借款,而借款僅限於購買力平價下貸款的未償還本金餘額。根據購買力平價貸款計劃,聯邦儲備銀行向有資格發放購買力平價貸款的機構發放無追索權貸款。只有由SBA根據PPP擔保的PPP貸款,其本金和利息均由符合資格的機構發起或購買,才可質押給聯邦儲備銀行作為抵押品。在截至2021年12月31日的年度內,客户償還了PPPLF預付款。2021年7月30日之後,PPPLF將不再提供新的預付款。截至2022年12月31日和2021年12月31日,客户在PPPLF下沒有借款。
優先債券及次級債
截至2022年12月31日和2021年12月31日的長期優先票據和次級債如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日, | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | | | | | | | |
發出者 | | 排名 | | 攜帶 金額 | | 攜帶 金額 | | 費率 | | 已發行金額 | | 發佈日期 | | 成熟性 | | 價格 |
客户Bancorp | | 高年級(1) | | $ | 98,788 | | | $ | 98,642 | | | 2.875 | % | | $ | 100,000 | | | 2021年8月 | | 2031年8月 | | 100.000 | % |
客户Bancorp | | 高年級 | | 24,792 | | | 24,672 | | | 4.500 | % | | 25,000 | | | 2019年9月 | | 2024年9月 | | 100.000 | % |
客户Bancorp | | 高年級 | | — | | | 99,772 | | | 3.950 | % | | 100,000 | | | 2017年6月 | | 2022年6月 | | 99.775 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他借款總額 | | $ | 123,580 | | | $ | 223,086 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
客户Bancorp | | 從屬的(2)(3) | | $ | 72,585 | | | $ | 72,403 | | | 5.375 | % | | $ | 74,750 | | | 2019年12月 | | 2034年12月 | | 100.000 | % |
客户銀行 | | 從屬的(2)(4) | | 109,367 | | | 109,270 | | | 6.125 | % | | 110,000 | | | 2014年6月 | | 2029年6月 | | 100.000 | % |
次級債務總額 | | $ | 181,952 | | | $ | 181,673 | | | | | | | | | | | |
(1)在2026年8月15日之前,優先債券的年利率將為2.875%。自2026年8月15日至到期,票據的年利率將等於基準利率,預計為三個月期SOFR加235個基點。Customers Bancorp有能力在2026年8月15日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格贖回全部或部分優先票據。
(2)就監管資本而言,附屬票據符合二級資本的資格。
(3)Customers Bancorp有能力在2029年12月30日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格贖回全部或部分次級票據。
(4)在2024年6月26日之前,次級票據的年利率將為6.125%。從2024年6月26日至到期,票據的年利率相當於三個月期倫敦銀行間同業拆借利率加344.3個基點。預計從2024年6月開始,這些票據的年利率將等於三個月期SOFR加上可比利差。客户銀行有權在2024年6月26日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格贖回全部或部分次級票據。
股東權益
在所示日期,股東權益的構成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 更改百分比 |
優先股 | $ | 137,794 | | | $ | 137,794 | | | $ | — | | | — | % |
普通股 | 35,012 | | | 34,722 | | | 290 | | | 0.8 | % |
額外實收資本 | 551,721 | | | 542,391 | | | 9,330 | | | 1.7 | % |
留存收益 | 924,134 | | | 705,732 | | | 218,402 | | | 30.9 | % |
累計其他綜合收益(虧損),淨額 | (163,096) | | | (4,980) | | | (158,116) | | | NM |
庫存股 | (82,604) | | | (49,442) | | | (33,162) | | | 67.1 | % |
股東權益總額 | $ | 1,402,961 | | | $ | 1,366,217 | | | $ | 36,744 | | | 2.7 | % |
截至2022年12月31日,股東權益增加了3670萬美元,增幅為2.7%,達到14億美元,而2021年12月31日的股東權益為14億美元。增加的主要原因是留存收益增加2.184億美元,普通股增加30萬美元,已繳資本增加930萬美元,但被累計其他綜合收益(虧損)淨額減少1.581億美元和庫存股增加3320萬美元部分抵銷。
普通股和額外實收資本的增加主要是由於在截至2022年12月31日的年度根據基於股份的補償安排發行了普通股。
留存收益的增加主要來自截至2022年12月31日的年度的2.28億美元的淨收益,但被截至2022年12月31日的960萬美元的優先股股息部分抵消。
累計其他全面收益(虧損)淨額減少的主要原因是,由於利率上升和所得税影響,AFS債務證券的未實現虧損增加了2.368億美元,增加了6160萬美元,但被重新分類的2320萬美元的淨虧損和出售AFS債務證券產生的600萬美元的所得税影響部分抵消。
庫存股的增加是由於在截至2022年12月31日的年度內,根據股份回購計劃以3320萬美元的價格回購了830,145股普通股。2021年8月25日,Customers Bancorp董事會批准股份回購計劃回購最多3,235,326股公司普通股(相當於2021年6月30日公司已發行普通股的10%)。股票回購計劃的期限延長一年至2023年9月27日,除非提前終止。股票回購計劃下的股票購買可以通過公開市場購買、私下協商的交易、通過使用規則10b5-1計劃或其他方式執行。購買股份的確切數量、購買時間以及購買的價格和條款將由本公司酌情決定,並將遵守所有適用的監管限制。有關回購普通股的其他信息,請參閲客户經審計的財務報表中的“附註13-股東權益”。
流動資金和資本資源
金融機構的流動性是衡量該機構滿足儲户資金需求、滿足貸款承諾或為其他經營目的提供資金的能力。確保充足的流動資金是資產/負債管理進程的一個目標。客户對流動資金的管理與其對利率的敏感度和資本狀況相協調,並努力保持強大的流動性狀況,足以滿足客户的短期和長期需求、承諾和合同義務。
客户涉及金融工具和其他具有表外風險的承諾。存在表外風險的金融工具是在正常業務過程中產生的,以滿足銀行客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾,包括信用額度的未使用部分和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表上確認金額的信用風險因素。
在承諾提供信貸的情況下,在金融工具的另一方不履行義務的情況下,信用損失的風險由這些工具的合同金額表示。用於作出承諾和有條件債務的信貸政策與用於資產負債表內工具的信貸政策相同。由於這些金融工具涉及類似於發放貸款和租賃的信用風險,因此它們受到世界銀行的信貸政策和其他承保標準的約束。有關其他資料,請參閲客户經審計財務報表的“附註18--有表外風險的金融工具”。
如客户經審核財務報表的“附註2-重要會計政策及列報基礎”所述,有關貸款相關承擔的會計準則是根據美國會計準則第326條計算的負債賬,代表客户因履行發放信貸的合約責任而承受信貸風險的合約期內的預期信貸損失。如果客户有無條件取消義務的權利,則不承認任何ACL。表外信貸承諾主要包括上文披露的未償還信用證和信用證項下的可用金額。對於風險敞口期間,預期信貸損失的估計既考慮了融資發生的可能性,也考慮了在承諾的估計剩餘壽命或其他資產負債表外風險敞口期間預期獲得的資金數額。客户使用給定的違約計算來估計未提取或未融資的承諾的預期信貸損失。表外信貸敞口的終身損失率的計算方式與表內信貸敞口相同,使用相同的模型和經濟預測,並根據估計的融資發生可能性進行調整。客户在截至2022年12月31日的一年中確認了90萬美元的信貸損失撥備,導致截至2022年12月31日的ACL為300萬美元。在截至2021年12月31日的一年中,客户確認了20萬美元的信貸損失收益,導致截至2021年12月31日的ACL為210萬美元。貸款相關承擔的應計利息和其他負債在綜合資產負債表中計入應計利息,信貸損失費用在綜合損益表中計入其他非利息支出中的信貸損失準備。
截至2022年12月31日,客户的合同義務和代表所需和潛在現金流出的其他承諾包括經營租賃、活期存款、定期存款、購買的聯邦基金、來自FHLB的短期和長期預付款、無擔保優先票據、次級債務、貸款和其他承諾。這些債務和承諾包括BM Technologies根據存款服務協議支付的存款的轉移,下文在非持續業務的現金流中進一步描述。客户償還了2022年6月到期的3.950%優先債券中的1.00億美元。有關其他資料,請參閲客户經審計財務報表的“附註9-租賃”、“附註11-存款”、“附註12-借款”及“附註18-有表外風險的金融工具”。
客户的投資組合,包括可供出售和持有至到期的債務證券,通過定期到期和攤銷提供定期現金流,並可用作抵押品以獲得額外資金。客户的主要資金來源是存款、借款、貸款和租賃的本金和利息支付、其他經營資金以及普通股和優先股發行的收益。與聯邦住房貸款機構和聯邦儲備銀行維持借款安排,以滿足短期流動資金需求。與聯邦住房管理局和聯邦住房金融局也維持着較長期的借款安排。截至2022年12月31日,客户在FHLB的借款能力為32億美元,其中8.0億美元用於借款,1.756億美元的可用能力用於抵押州和市政存款。截至2021年12月31日,客户在FHLB的借款能力為30億美元,其中7.0億美元用於借款,4.753億美元可用能力用於抵押州和市政存款。截至2022年12月31日和2021年12月31日,客户在FRB的借款能力分別為25億美元和1.831億美元。
從2020年第二季度開始,客户開始參與PPPLF,即聯邦儲備銀行向有資格發放PPP貸款的機構提供無追索權貸款。只有由小企業管理局根據購買力平價提供擔保的購買力平價貸款,其本金和利息均由符合資格的機構發起或購買,才能質押給聯邦儲備銀行。截至2022年12月31日,客户有10億美元的PPP貸款未償還,這些貸款有資格獲得聯邦政府的寬恕。在截至2021年12月31日的年度內,客户償還了PPPLF預付款。2021年7月30日之後,PPPLF將不再提供新的預付款。截至2022年12月31日和2021年12月31日,客户在PPPLF下沒有借款。
Customers Bank通過CBIT提供基於區塊鏈的數字支付,允許客户以美元進行即時支付。CBIT只能由Customers Bank的商業客户在Customers Bank的即時B2B支付平臺上通過維護Customers Bank的美元存款賬户來創建、轉移和兑換。CBIT沒有在任何數字貨幣交易所上市或交易。截至2022年12月31日和2021年12月31日,Customers Bank分別持有參與CBIT的客户23億美元和19億美元的存款,這些存款在合併資產負債表中報告為存款負債。每個CBIT正好鑄造了一個等值的美元,這些美元被存放在一個無息的綜合存款賬户中,直到CBIT被燒燬或贖回。CBIT即時支付平臺中的未償還CBIT數量始終等於Customers Bank綜合存款賬户中持有的美元,並在綜合資產負債表中報告為存款負債。綜合存款賬户在2022年12月31日有2.3萬美元的未償還餘額,在2021年12月31日沒有未償還餘額。
Bancorp流動性的主要來源是它從銀行獲得的股息,這可能受到以下因素的影響:銀行層面的資本需求、法律法規、公司政策、合同限制和其他因素。銀行從業務中產生了足夠的正現金流,可以向Bancorp支付股息。然而,銀行支付股息或進行其他資本分配或向Bancorp或其非銀行子公司提供信貸的能力受到法律和監管方面的限制。
下表彙總了客户在所示年份中持續運營的現金流: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, | | | | | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | 變化 | | 更改百分比 |
持續經營活動提供(用於)的現金淨額 | | $ | (20,825) | | | $ | 295,540 | | | | | $ | (316,365) | | | (107.0) | % |
持續投資活動提供(用於)的現金淨額 | | (1,298,412) | | | (1,201,261) | | | | | (97,151) | | | 8.1 | % |
持續融資活動提供(用於)的現金淨額 | | 1,257,011 | | | 754,775 | | | | | 502,236 | | | 66.5 | % |
持續經營產生的現金和現金等價物淨增加(減少) | | $ | (62,226) | | | $ | (150,946) | | | | | $ | 88,720 | | | (58.8) | % |
| | | | | | | | | | |
持續經營活動提供(用於)的現金流
在截至2022年12月31日的一年中,持續經營活動中使用的現金為2,080萬美元,原因是產生和購買了出售貸款,扣除銷售所得淨額為3.069億美元,應計應付利息和其他負債減少2100萬美元,應計應收利息和其他資產增加360萬美元,但被2.28億美元的淨收入和8260萬美元的非現金經營調整部分抵消。
在截至2021年12月31日的一年中,持續經營活動提供的現金為2.955億美元,淨收益為3.543億美元,應計應付利息和其他負債增加1.03億美元,應計應收利息和其他資產減少4670萬美元,但被2.084億美元的非現金經營調整部分抵消。
持續投資活動提供(用於)的現金流
2022年12月31日終了年度用於持續投資活動的現金13億美元,主要原因是貸款和租賃(不包括按揭倉庫貸款)淨增19億美元,購買可供出售的投資證券14億美元,購買貸款4.84億美元,購買出租人經營租賃項下的租賃資產1.093億美元,但被出售可供出售的投資證券的收益9.836億美元、淨償還按揭倉庫貸款的收益9.292億美元和到期收益部分抵銷。可供出售的投資證券的催繳和本金償還金額為4.641億美元,持有至到期日的金額為5950萬美元,以及出售貸款所得的1.369億美元,其中包括向第三方贊助的VIE出售5.218億美元的消費者分期貸款的現金收益,其中包括應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本。有關銷售消費分期貸款的額外資料,請參閲客户經審計財務報表的“附註6-投資證券”。
2021年12月31日終了年度用於持續投資活動的現金12億美元,主要來自購買可供出售的投資證券36億美元和購買貸款19億美元,但被貸款和租賃淨減少部分抵消,貸款和租賃淨減少不包括17億美元的按揭倉庫貸款,主要來自免除購買力平價貸款、扣除貸款和購買、償還13億美元的按揭倉庫貸款、出售可供出售的投資證券的收益6.899億美元、出售貸款的收益3.98億美元和到期收益。可供出售的3.17億美元投資證券的催繳和本金償還。
持續融資活動提供(用於)的現金流
截至2022年12月31日止年度,持續融資活動提供的現金為13億美元,主要是由於從FHLB借入的存款和長期借款所得款項淨增加14億美元,淨增加5.0億美元,但被從FHLB借入的短期資金淨減少4.0億美元,償還Customers Bancorp 3.950%優先債券到期時的其他借款1.0億美元,購買聯邦基金淨減少7,500,000美元,以及購買庫存股3,320萬美元所抵銷。有關購買庫存股的額外資料,請參閲客户經審計財務報表的“附註13-股東權益”。
在截至2021年12月31日的年度內,持續融資活動提供的現金為7.58億美元,主要原因是存款淨增加55億美元,發行2.875%固定利率至浮動利率優先票據淨增加9880萬美元,但被從PPPLF淨減少44億美元、聯邦基金淨購買1.75億美元、從聯邦住房金融局淨借入1.5億美元、贖回C系列和D系列優先股8,250萬美元以及購買2,770萬美元庫存股所部分抵消。由於購買力平價貸款寬免增加和存款融資增加,客户在截至2021年12月31日的年度內全額償還了PPPLF的借款。有關贖回優先股及購買庫存股的其他資料,請參閲客户經審計財務報表的“附註13-股東權益”。
非持續經營產生的現金流
Customers Bancorp於2021年1月4日完成了對BMT的剝離。BMT的經營業績和相關現金流已在合併財務報表中作為“非持續經營”列報,上期金額已重新分類,以符合本期列報。在資產剝離方面,客户與BM Technologies簽訂了各種協議,包括過渡服務協議、軟件許可協議、存款服務協議、競業禁止協議和貸款協議,期限從一年到十年不等。截至2022年12月31日和2021年12月31日,客户分別持有BM Technologies提供的11億美元和18億美元存款。客户目前預計,這些服務存款中約有一半將在BM Technologies成功完成向新保證人銀行的轉移或2023年6月30日之前離開客户銀行。該存款服務協議原定於2022年12月31日到期。2022年6月30日,客户向BM Technologies提供書面通知,要求終止2022年12月31日生效的存款服務協議。2022年11月7日,客户同意將存款服務協議延長至BM Technologies成功完成向新保薦銀行轉移服務存款的較早者,或6月30日, 2023年。Customers和BM Technologies還同意免除客户根據保證金服務協議向BM Technologies支付立交橋維護費的義務,這是德賓免税和重新計算的立交橋收入之間的差額。存款服務協議的其他條款在新的終止日期之前仍然有效。Customers和BM Technologies目前正在就本協議的延期進行談判,該協議涉及預計在2023年6月30日之後保留在Customers Bank的服務存款。與BM Technologies的貸款協議於2021年11月初終止。客户與BM Technologies簽訂了一項特殊的有限代理協議,根據該協議,客户發起BM Technologies推薦的消費者分期付款貸款,初始期限為2022年4月20日至2022年12月31日,除非任何一方終止,否則每年續簽。欲瞭解更多信息,請參閲客户已審計財務報表的“附註3--非持續經營”。
下表彙總了所示年份客户因非持續經營而產生的現金流: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 更改百分比 |
非持續經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | — | | | $ | (24,376) | | | $ | 24,376 | | | (100.0) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非持續經營的現金和現金等價物淨增加(減少) | $ | — | | | $ | (24,376) | | | $ | 24,376 | | | (100.0) | % |
非持續經營活動提供(用於)的現金流
截至2021年12月31日的一年,非持續經營活動中使用的現金為2440萬美元,原因是淨虧損3960萬美元,應計應付利息和其他負債減少4070萬美元,但被2030萬美元的非現金經營調整和3560萬美元的其他資產減少部分抵消。
資本充足率
銀行和Bancorp受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量性行動,如果採取這些行動,可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架,世行和Bancorp必須滿足具體的資本準則,這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用立即糾正措施的規定。
2020年第一季度,美國聯邦銀行監管機構允許銀行機構出於監管資本的目的,在三年內逐步引入新的CECL會計規則對留存收益的首日影響。作為對新冠肺炎影響的迴應的一部分,2020年3月31日,美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則,其中提供了將CECL對監管資本的某些影響暫時推遲兩年、然後是三年過渡期的選項。臨時最終規則允許銀行組織將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年,以及自採用CECL以來報告的信貸損失準備累計變化的25%。客户已選擇採用臨時最終規則,這反映在下面提供的監管資本數據中。截至2021年12月31日,CECL資本過渡的累計影響為6160萬美元,將從2022年1月1日至2024年12月31日以每年25%的速度分階段實施。截至2022年12月31日,我們的監管資本比率反映了與CECL過渡條款相關的75%或4620萬美元的收益。
2020年4月,美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則,允許銀行在其監管資本比率中排除參與SBA PPP計劃的影響。具體地説,購買力平價貸款的風險加權為零,銀行在計算第一級資本與平均資產比率(即槓桿率)時,可以將所有抵押給購買力平價貸款基金的購買力平價貸款從其平均總綜合資產中剔除。客户將此監管指引應用於其監管資本比率的計算中,如下所示。
監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行和Bancorp維持普通股一級、一級資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(如下表所述)。在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年,世行和Bancorp滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。
一般來説,為了符合監管機構對資本充足或資本充足的定義,或為了遵守巴塞爾協議III的資本要求,機構必須至少保持普通股一級資本比率、一級資本比率和基於風險的總資本比率以及一級槓桿率超過下表規定的相關最低比率。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 最低資本水平分類為: |
| 實際 | | 資本充足 | | 資本充裕 | | 符合巴塞爾協議III |
(千美元) | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股1級(風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户銀行,Inc. | $ | 1,470,837 | | | 9.637 | % | | $ | 686,838 | | | 4.500 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 1,068,415 | | | 7.000 | % |
客户銀行 | $ | 1,708,598 | | | 11.213 | % | | $ | 685,694 | | | 4.500 | % | | $ | 990,447 | | | 6.500 | % | | $ | 1,066,636 | | | 7.000 | % |
第一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户銀行,Inc. | $ | 1,608,630 | | | 10.539 | % | | $ | 915,784 | | | 6.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 1,297,361 | | | 8.500 | % |
客户銀行 | $ | 1,708,598 | | | 11.213 | % | | $ | 914,259 | | | 6.000 | % | | $ | 1,219,012 | | | 8.000 | % | | $ | 1,295,201 | | | 8.500 | % |
總資本(與風險加權資產之比) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户銀行,Inc. | $ | 1,862,089 | | | 12.200 | % | | $ | 1,221,045 | | | 8.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 1,602,622 | | | 10.500 | % |
客户銀行 | $ | 1,889,472 | | | 12.400 | % | | $ | 1,219,012 | | | 8.000 | % | | $ | 1,523,765 | | | 10.000 | % | | $ | 1,599,954 | | | 10.500 | % |
一級資本(相對於平均資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户銀行,Inc. | $ | 1,608,630 | | | 7.664 | % | | $ | 839,547 | | | 4.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 839,547 | | | 4.000 | % |
客户銀行 | $ | 1,708,598 | | | 8.150 | % | | $ | 838,611 | | | 4.000 | % | | $ | 1,048,264 | | | 5.000 | % | | $ | 838,611 | | | 4.000 | % |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股1級(風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户銀行,Inc. | $ | 1,291,270 | | | 9.981 | % | | $ | 582,179 | | | 4.500 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 905,611 | | | 7.000 | % |
客户銀行 | $ | 1,526,583 | | | 11.825 | % | | $ | 580,943 | | | 4.500 | % | | $ | 839,140 | | | 6.500 | % | | $ | 903,689 | | | 7.000 | % |
第一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户銀行,Inc. | $ | 1,429,063 | | | 11.046 | % | | $ | 776,238 | | | 6.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 1,099,671 | | | 8.500 | % |
客户銀行 | $ | 1,526,583 | | | 11.825 | % | | $ | 774,591 | | | 6.000 | % | | $ | 1,032,788 | | | 8.000 | % | | $ | 1,097,337 | | | 8.500 | % |
總資本(與風險加權資產之比) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户銀行,Inc. | $ | 1,667,395 | | | 12.888 | % | | $ | 1,034,984 | | | 8.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 1,358,417 | | | 10.500 | % |
客户銀行 | $ | 1,692,512 | | | 13.110 | % | | $ | 1,032,788 | | | 8.000 | % | | $ | 1,290,985 | | | 10.000 | % | | $ | 1,355,534 | | | 10.500 | % |
一級資本(相對於平均資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户銀行,Inc. | $ | 1,429,063 | | | 7.413 | % | | $ | 771,084 | | | 4.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 771,084 | | | 4.000 | % |
客户銀行 | $ | 1,526,583 | | | 7.925 | % | | $ | 770,528 | | | 4.000 | % | | $ | 963,160 | | | 5.000 | % | | $ | 770,528 | | | 4.000 | % |
《巴塞爾協議III資本規則》要求我們對普通股一級、一級資本和總資本對風險加權資產的比率保持2.500的資本保護緩衝,這規定了超過基於風險的最低資本充足率要求的資本水平。如果金融機構的保護緩衝金額低於要求的數額,則在資本分配方面受到限制,包括支付股息和股票回購,以及向高管支付某些可自由支配的獎金。截至2022年12月31日,世行和Bancorp符合巴塞爾協議III的要求。有關監管資本要求的額外討論,請參閲客户經審計的財務報表中的“附註19-監管資本”。
資本比率
2022年至2021年期間,客户繼續積累資本。2019年,客户決定在年底突破100億美元的資產門檻,截至2019年12月31日的總資產為115億美元,導致資本充足率低於2018年12月31日。總體而言,在過去幾年中,Customers Bancorp的資本增長是通過留存收益和根據基於股份的薪酬安排發行普通股實現的,部分抵消了普通股回購的影響。2021年,根據股票回購計劃,客户以2770萬美元的價格回購了527,789股普通股。2022年,根據股票回購計劃,客户以3320萬美元的價格回購了830,145股普通股。除非提前終止,否則股票回購計劃將再延長一年至2023年9月27日。在2022年至2021年期間,Customers Bancorp沒有發行任何優先股或普通股,但與基於股份的薪酬協議有關。2021年,Customers Bancorp發行了1億美元的固定利率到浮動利率的優先票據,並利用所得資金贖回了C系列和D系列優先股的所有流通股。客户銀行過去幾年的資本增長主要是通過客户的留存收益和資本貢獻實現的,Bancorp從發行優先票據和次級票據的收益中獲得了收入。有關優先股和普通股的更多信息,請參閲客户經審計的財務報表的“附註13-股東權益”。
客户不知道監管當局目前提出的任何建議,如果這些建議得到實施,將對其流動性、資本資源或運營產生實質性影響。
保持適當的資本水平是客户資產和負債管理過程的一個重要目標。通過最初的資本化和隨後的發行,客户認為它繼續保持着強大的資本狀況。自2015年第一季度以來,Customers Bank董事會已宣佈向該行唯一股東Customers Bancorp發放季度現金股息。由銀行宣佈並在2022年至2021年期間支付給客户Bancorp的現金股息包括:
•2021年6月23日申報並於2021年6月24日支付的3000萬美元;
•2021年9月22日申報並於2021年9月23日支付的5500萬美元;
•2021年12月21日申報和支付的5500萬美元;
•2022年3月23日申報並於2022年3月24日支付的2000萬美元;
•2022年6月22日申報、2022年6月23日支付的500萬美元;
•在2022年9月28日申報並於2022年9月29日支付的2,500萬美元;以及
•2022年12月20日申報的200萬美元,2022年12月22日支付的。
政府貨幣政策的效果
我們的收入正在並將受到國內經濟狀況以及美國政府及其機構的貨幣和財政政策的影響。聯邦儲備委員會的一項重要職能是調節貨幣供應和利率。用於實現這些目標的手段包括美國政府證券的公開市場操作和改變對成員銀行存款的準備金要求。這些工具以不同的組合使用,以影響銀行貸款和租賃、投資和存款的整體增長和分佈,它們的使用也可能影響貸款和租賃收取的利率或為存款支付的利率。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
客户淨收入的最大組成部分是淨利息收入,其大部分金融工具是利率敏感型資產和負債,期限結構和期限各不相同。管理的主要目標之一是優化淨利息收入,同時將利率風險降至最低。利率風險源於資產和負債重新定價的時間差異、貸款提前還款、存款提取以及貸款和融資利率的差異。客户資產/負債委員會積極尋求監測和控制利率敏感型資產和利率敏感型負債的組合。
作為利率風險整體管理的一部分,客户使用兩種互補的方法來分析和衡量利率敏感性;它們是收入情景建模和EVE估計。這兩種方法的結合提供了對客户受時間因素影響的利率風險水平和利率環境變化的合理全面的總結。
收益情景模型用於衡量利率敏感性和管理利率風險。收益情景不僅考慮市場利率變化對預測淨利息收入的影響,還考慮其他因素,如收益率曲線關係、資產和負債的數量和組合、客户偏好和一般市場狀況。
通過使用收益情景建模,客户根據截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日存在的資產、負債和表外金融工具,估計了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的淨利息收入。客户還根據利率立即上升或下降(“利率衝擊”)估計這一估計淨利息收入的變化。對於2022年12月31日模擬利率上升環境的上行利率衝擊,當前市場利率立即上調了100、200和300個基點。對於模擬利率下降環境的下行利率衝擊,2022年12月31日的當前市場利率立即下調了100、200和300個基點。下表反映了因利率變化而導致截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度估計淨利息收入的估計百分比變化。
淨利息收入變動淨額 | | | | | | | | | | | |
| 更改%12月31日 |
利率衝擊 | 2022 | | 2021 |
上漲3% | 0.4% | | 16.0% |
上漲2% | 0.4% | | 10.8% |
上漲1% | 0.3% | | 5.7% |
下跌1% | (0.9)% | | 不適用 |
下跌2% | (2.0)% | | 不適用 |
下跌3% | (4.8)% | | 不適用 |
EVE估計資產和負債現金流的貼現現值。貼現率以可比資產和負債的市場價格為基礎。向上和向下的利率衝擊被用來衡量EVE相對於恆定利率環境的波動性。對於2022年12月31日模擬利率上升環境的上行利率衝擊,當前市場利率立即上調了100、200和300個基點。對於模擬利率下降環境的下行利率衝擊,2022年12月31日的當前市場利率立即下調了100、200和300個基點。這種計量方法主要評估客户銀行資產負債表中的較長期重新定價風險和期權。下表反映了2022年12月31日和2021年12月31日因利率衝擊而產生的估計Eve at Risk以及Eve與Eve調整後資產的比率。 | | | | | | | | | | | |
| 從基地12月31日起, |
利率衝擊 | 2022 | | 2021 |
上漲3% | (27.8)% | | 100.7% |
上漲2% | (16.9)% | | 79.8% |
上漲1% | (6.6)% | | 51.5% |
下跌1% | 0.0% | | 不適用 |
下跌2% | (31.3)% | | 不適用 |
下跌3% | (57.2)% | | 不適用 |
管理層認為,評估估計淨利息收入所採用的假設和方法組合是合理的。然而,如果使用不同的假設或實際經驗與模型中使用的假設不同,我們的資產、負債和表外金融工具的利率敏感度,以及利率變化對估計淨利息收入的估計影響可能會有很大差異。 Libor過渡
客户擁有浮動利率貸款、投資證券、固定利率到浮動利率的優先和次級債務、優先股和參考LIBOR的衍生品。多家監管機構已鼓勵銀行在切實可行的情況下儘快放棄LIBOR,一般不遲於2021年12月31日停止簽訂使用LIBOR作為參考利率的新合約,並鼓勵新合約使用LIBOR以外的參考利率,或包括在LIBOR停止後包括明確定義的替代參考利率的穩健措辭。LIBOR的某些條款已經停止發佈,預計在2023年6月30日之前完全停止發佈LIBOR。自2021年12月31日起,客户基本上已停止簽訂基於LIBOR的新合同。客户建立了一個企業範圍的LIBOR過渡計劃,其中包括一個由高級管理層領導的LIBOR過渡團隊。LIBOR過渡工作的進展由執行管理層以及客户董事會的資產/負債委員會監督。
截至2022年12月31日,客户擁有基於LIBOR的商業貸款和租賃、商業房地產貸款和21億美元的住宅抵押貸款,這些貸款或在2023年6月30日之前到期,或已被修改,包括適當的替代語言,在停止發佈LIBOR後生效。此外,1.1億美元的固定利率到浮動利率借款和1.378億美元的優先股權工具參考了LIBOR。客户的衍生品主要參考LIBOR。2020年10月,國際掉期和衍生工具協會發布了《IBOR後備補充協議》(下稱《IBOR補充協議》)和《IBOR後備議定書》(下稱《IBOR議定書》)。IBOR協議使市場參與者能夠與選擇遵守IBOR協議的其他交易對手將某些修訂納入其遺留的非清算衍生品中。客户於2020年11月遵守了IBOR協議,並正在與最終用户客户進行利率互換交易的補救工作。關於客户參考LIBOR的清算利率掉期協議,結算所採用了IBOR補充協議和IBOR議定書的相同相關SOFR基準替代方案。隨着貸款到期和新貸款的出現,預計客户的可變利率貸款中將有更大比例參考SOFR。截至2022年12月31日,客户參考SOFR的未償還貸款餘額約為40億美元。隨着倫敦銀行同業拆借利率的終止,預計客户使用SOFR參考的利率掉期協議的情況將會增加。客户繼續與客户和其他交易對手合作,通過採用替代語言、談判新協議來補救2023年6月30日後到期的基於LIBOR的協議, 或其他方式。倫敦銀行同業拆息的終止,以及出現一個或多個替代基準指數以取代倫敦銀行同業拆息的不確定性,可能會對客户的利率風險狀況及其管理產生重大影響。關於倫敦銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡的相關風險的討論,請參閲第一部分第1A項。“風險因素”。
項目8.財務報表和補充數據
客户銀行,Inc.
截至以下三個年度的財務報表
December 31, 2022, 2021 and 2020
客户索引Bancorp,Inc.財務報表 | | | | | |
獨立註冊會計師事務所報告(德勤律師事務所, 賓夕法尼亞州費城,PCAOB ID號34) | 112 |
獨立註冊會計師事務所內部控制報告(德勤會計師事務所,賓夕法尼亞州費城,PCAOB ID:34) | 114 |
| |
截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表 | 115 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的綜合收益表 | 116 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合全面收益(虧損)表 | 118 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的綜合股東權益變動表 | 119 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表 | 120 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併財務報表附註 | 122 |
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司股東及董事會
客户銀行,Inc.
西雷丁,賓夕法尼亞州
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了客户Bancorp,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表,截至2022年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益(虧損)表、股東權益變動表和現金流量表,以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況,以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據特雷德韋委員會保薦組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計,並對公司2023年2月28日的財務報告內部控制發表了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對合並財務報表進行當期審計時產生的事項,該事項已傳達或要求傳達給審計委員會,並且(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露,(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
信貸損失準備--見合併財務報表附註2和附註8
關鍵審計事項説明
管理層對本公司貸款及租賃組合預期信貸損失的估計計入貸款及租賃信貸損失準備(下稱“貸款及租賃損失準備”)。資產負債表是從貸款或租賃的攤餘成本基礎中扣除的估值賬户,以列報貸款和租賃的預期收款淨額。在貸款或租賃的預期年限內,使用終身損失率模型來衡量集體評估貸款和租賃的ACL,該模型除了考慮過去事件和當前狀況的信息外,還考慮了歷史貸款業績、貸款或借款人屬性和對未來經濟狀況的預測。它從貸款或租賃的攤餘成本基礎中扣除,以顯示貸款和租賃的預期收入額淨額。
集體評估貸款和租賃的ACL是使用終身損失率模型在貸款或租賃的預期壽命內衡量的,該模型除了考慮過去事件和當前狀況的信息外,還考慮了歷史貸款業績、貸款或借款人屬性以及對未來經濟狀況的預測。對於歷史損失經驗有限的某些貸款組合,客户根據同行或行業信息校準建模的終身損失率。模型中使用的重要貸款/借款人屬性包括髮債日期、到期日、抵押品財產類型、內部風險評級、拖欠狀況、借款人狀態和發債時的FICO評分。客户在建立預測時使用外部來源,包括當前的經濟狀況和對其合理和可支持的預測期內的宏觀經濟變量的預測(例如,GDP增長率、失業率、BBB價差、商業房地產和房價指數)。在合理和可支持的預測期--從兩年到五年不等--之後,模型將預測的宏觀經濟變量恢復到其歷史長期趨勢,而不對池的預期壽命內的經濟進行具體預測。本公司按季度評估其信貸保證比率,並就模型中未考慮的風險因素對模型結果進行定性調整,但這些風險因素與評估貸款和租賃池內的預期信貸損失有關。
對資產負債表的估計要求管理層在以下方面作出重大判斷:(A)選擇合理和可支持的經濟預測;(B)使用模型估計每個物質貸款組合的預期損失;以及(C)確定模型或經濟預測中沒有完全捕捉到的損失因素(例如,與模型中捕捉的歷史損失信息不同的資產特定因素或當前狀況),並將這些估計量化為定性部分。
如果貸款或租賃不具有與其他金融資產相似的風險特徵,則貸款或租賃的ACL將單獨計量。按貸款的原始有效利率折現的預期未來現金流的現值、貸款的可獲得市場價格或抵押品的公允價值(如果貸款依賴抵押品)通常使用預期未來現金流量的現值來確定。抵押品的公允價值是根據擔保貸款的抵押品的價值減去清算抵押品的估計成本來計量的。
鑑於貸款和租賃投資組合的規模以及估計ACL的主觀性質,審計ACL涉及到審計師高度的判斷和更大程度的努力。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與貸款和租賃組合的ACL相關的審計程序包括以下內容:
•我們測試了以下控制的有效性:(I)宏觀經濟預測的選擇,(Ii)損失率模型的執行和監測,(Iii)根據同行和行業信息校準損失率模型,(Iv)質量撥備的衡量,(V)抵押品依賴貸款的監測、識別和估值,以及(Vi)整體計算和披露不良貸款。
•我們使用我們的信貸和估值專家來幫助我們評估損失率模型的合理性和抵押品依賴型貸款的估值。
•我們(I)評估了損失率模型和相關假設的合理性,(Ii)評估了用於估計預期信貸損失的損失率模型的設計、理論和邏輯的合理性,(Iii)檢驗了輸入損失率模型的數據的準確性,以及(Iv)評估了模型計算損失率的合理性。
•我們(I)評估了管理層用來估計抵押品依賴貸款的抵押品價值的方法和評估的合理性,(Ii)測試了準備金或沖銷的算術準確性,以及(Iii)考慮了2022年12月31日之後的可用信息,這些信息提供了關於資產負債表日期存在的條件的額外證據。
•我們(I)評估管理層預測選擇的合理性,(Ii)評估定性因素的適當性和相關性,以及質量津貼中包含的相關量化措施,(Iii)測試和評估用於校準損失率模型與同行和行業信息的數據(包括第三方數據)的準確性和可靠性,以及(Iv)測試質量津貼計算的算術準確性。
•我們測試了整體ACL計算的算術準確性,並評估了相關披露的合理性。
/s/德勤律師事務所
費城,賓夕法尼亞州
2023年2月28日
自2019年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
獨立註冊會計師事務所報告
致Customers Bancorp,Inc.的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,對客户Bancorp,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日的財務報告進行了內部控制審計。我們認為,根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,截至2022年12月31日,本公司在所有重要方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日及截至2022年12月31日年度的綜合財務報表,以及我們2023年2月28日的報告,對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並負責評估財務報告內部控制的有效性,包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制合併財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(3)就防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
費城,賓夕法尼亞州
2023年2月28日
客户銀行,Inc.及附屬公司
合併資產負債表
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據) | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
資產 | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 58,025 | | | $ | 35,238 | |
生息存款 | 397,781 | | | 482,794 | |
現金和現金等價物 | 455,806 | | | 518,032 | |
按公允價值計算的投資證券(包括#美元的信貸損失準備金5782022年12月31日) | 2,987,500 | | | 3,817,150 | |
持有至到期的投資證券 | 840,259 | | | — | |
持有待售貸款(包括$322及$15,747,分別按公允價值計算) | 328,312 | | | 16,254 | |
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫 | 1,323,312 | | | 2,284,325 | |
應收貸款,購買力平價 | 998,153 | | | 3,250,008 | |
應收貸款和租賃 | 13,144,894 | | | 9,018,298 | |
貸款和租賃的信貸損失準備 | (130,924) | | | (137,804) | |
應收貸款和租賃總額,扣除貸款和租賃的信貸損失準備 | 15,335,435 | | | 14,414,827 | |
聯邦儲備銀行和其他限制性股票 | 74,196 | | | 64,584 | |
應計應收利息 | 123,374 | | | 92,239 | |
銀行房舍和設備,淨額 | 9,025 | | | 8,890 | |
銀行擁有的人壽保險 | 338,441 | | | 333,705 | |
| | | |
商譽和其他無形資產 | 3,629 | | | 3,736 | |
| | | |
其他資產 | 400,135 | | | 305,611 | |
| | | |
總資產 | $ | 20,896,112 | | | $ | 19,575,028 | |
負債和股東權益 | | | |
負債: | | | |
存款: | | | |
需求,不計息 | $ | 1,885,045 | | | $ | 4,459,790 | |
計息 | 16,271,908 | | | 12,318,134 | |
總存款 | 18,156,953 | | | 16,777,924 | |
購買的聯邦基金 | — | | | 75,000 | |
聯邦住房金融局取得進展 | 800,000 | | | 700,000 | |
其他借款 | 123,580 | | | 223,086 | |
次級債務 | 181,952 | | | 181,673 | |
| | | |
| | | |
應計應付利息和其他負債 | 230,666 | | | 251,128 | |
| | | |
總負債 | 19,493,151 | | | 18,208,811 | |
承付款和或有事項(附註22) | | | |
股東權益: | | | |
優先股,面值$1.00每股;清算優先權$25.00每股;100,000,000授權股份;5,700,000截至2022年12月31日和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | 137,794 | | | 137,794 | |
普通股,面值$1.00每股;200,000,000授權股份;35,012,250和34,721,675截至2022年12月31日和2021年12月31日發行的股票;32,373,697和32,913,267截至2022年12月31日和2021年12月31日的已發行股票 | 35,012 | | | 34,722 | |
額外實收資本 | 551,721 | | | 542,391 | |
留存收益 | 924,134 | | | 705,732 | |
累計其他綜合收益(虧損),淨額 | (163,096) | | | (4,980) | |
庫存股,按成本計算(2,638,553和1,808,408截至2022年和2021年12月31日的股票) | (82,604) | | | (49,442) | |
股東權益總額 | 1,402,961 | | | 1,366,217 | |
總負債和股東權益 | $ | 20,896,112 | | | $ | 19,575,028 | |
見合併財務報表附註。
客户銀行,Inc.及附屬公司
合併損益表
(金額以千為單位,每股數據除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
利息收入: | | | | | |
貸款和租賃 | $ | 745,313 | | | $ | 736,822 | | | $ | 512,048 | |
| | | | | |
投資證券 | 119,236 | | | 40,413 | | | 24,206 | |
生息存款 | 10,952 | | | 1,585 | | | 3,301 | |
其他 | 9,872 | | | 2,064 | | | 3,749 | |
利息收入總額 | 885,373 | | | 780,884 | | | 543,304 | |
利息支出: | | | | | |
存款 | 226,239 | | | 62,641 | | | 92,045 | |
| | | | | |
聯邦住房金融局取得進展 | 11,464 | | | 6,211 | | | 21,637 | |
次級債務 | 10,755 | | | 10,755 | | | 10,755 | |
FRB、購買力平價、流動性安排和其他借款 | 13,195 | | | 16,203 | | | 15,179 | |
利息支出總額 | 261,653 | | | 95,810 | | | 139,616 | |
淨利息收入 | 623,720 | | | 685,074 | | | 403,688 | |
信貸損失準備金 | 60,066 | | | 27,426 | | | 62,774 | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 563,654 | | | 657,648 | | | 340,914 | |
非利息收入: | | | | | |
互通卡和信用卡收入 | 243 | | | 336 | | | 646 | |
保證金費用 | 3,851 | | | 3,774 | | | 2,526 | |
商業租賃收入 | 27,719 | | | 21,107 | | | 18,139 | |
銀行擁有的人壽保險 | 15,697 | | | 8,416 | | | 7,009 | |
抵押貸款倉庫交易手續費 | 6,738 | | | 12,874 | | | 11,535 | |
出售SBA和其他貸款的收益(虧損) | 3,155 | | | 11,327 | | | 2,009 | |
消費分期付款貸款銷售損失 | (23,465) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
貸款手續費 | 12,188 | | | 7,527 | | | 5,652 | |
抵押貸款銀行收入 | 869 | | | 1,536 | | | 1,693 | |
出售投資證券的淨收益(虧損) | (23,164) | | | 31,392 | | | 20,078 | |
投資證券的未實現收益(虧損) | (710) | | | 2,720 | | | 1,447 | |
出售外國子公司的虧損 | — | | | (2,840) | | | — | |
衍生工具的未實現收益(虧損) | 2,391 | | | 3,208 | | | (3,951) | |
現金流損失對衝衍生產品終止 | — | | | (24,467) | | | — | |
合法和解收益 | 7,519 | | | — | | | — | |
其他 | (759) | | | 957 | | | (2,965) | |
非利息收入總額 | 32,272 | | | 77,867 | | | 63,818 | |
非利息支出: | | | | | |
薪酬和員工福利 | 112,365 | | | 108,202 | | | 94,067 | |
技術、通信和銀行業務 | 84,998 | | | 83,544 | | | 50,668 | |
專業服務 | 27,465 | | | 26,688 | | | 13,557 | |
入住率 | 13,606 | | | 12,143 | | | 11,362 | |
商業租賃折舊 | 22,978 | | | 17,824 | | | 14,715 | |
FDIC評估、非所得税和監管費用 | 8,869 | | | 10,061 | | | 11,661 | |
還本付息 | 15,023 | | | 10,763 | | | 3,431 | |
廣告和促銷 | 2,541 | | | 1,520 | | | 1,796 | |
與併購相關的費用 | — | | | 418 | | | 1,367 | |
貸款解決方案 | 1,072 | | | 265 | | | 3,143 | |
| | | | | |
| | | | | |
存款關係調整費 | — | | | 6,216 | | | — | |
其他 | 15,712 | | | 16,663 | | | 9,209 | |
非利息支出總額 | 304,629 | | | 294,307 | | | 214,976 | |
所得税前收入支出 | 291,297 | | | 441,208 | | | 189,756 | |
所得税費用 | 63,263 | | | 86,940 | | | 46,717 | |
持續經營淨收益 | $ | 228,034 | | | $ | 354,268 | | | $ | 143,039 | |
| | | | | |
| | | (續) | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
所得税支出(收益)前非持續經營的虧損 | $ | — | | | $ | (20,354) | | | $ | (13,798) | |
非持續經營產生的所得税支出(收益) | — | | | 19,267 | | | (3,337) | |
非持續經營的淨虧損 | — | | | (39,621) | | | (10,461) | |
淨收入 | 228,034 | | | 314,647 | | | 132,578 | |
優先股股息 | 9,632 | | | 11,693 | | | 14,041 | |
優先股贖回損失 | — | | | 2,820 | | | — | |
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 218,402 | | | $ | 300,134 | | | $ | 118,537 | |
| | | | | |
持續經營的基本每股普通股收益 | $ | 6.69 | | | $ | 10.51 | | | $ | 4.09 | |
基本每股普通股收益 | $ | 6.69 | | | $ | 9.29 | | | $ | 3.76 | |
持續運營的稀釋後每股普通股收益 | $ | 6.51 | | | $ | 10.08 | | | $ | 4.07 | |
稀釋後每股普通股收益 | $ | 6.51 | | | $ | 8.91 | | | $ | 3.74 | |
見合併財務報表附註。
客户銀行,Inc.及附屬公司
綜合全面收益表(損益表)
(金額以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| | | | | |
淨收入 | $ | 228,034 | | | $ | 314,647 | | | $ | 132,578 | |
可供出售債務證券的未實現收益(虧損): | | | | | |
期內產生的未實現收益(虧損) | (236,834) | | | (6,841) | | | 32,273 | |
所得税效應 | 61,577 | | | 1,779 | | | (8,390) | |
淨收益中包含的虧損(收益)的重新分類調整 | 23,164 | | | (31,392) | | | (20,078) | |
所得税效應 | (6,023) | | | 8,162 | | | 5,220 | |
可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損) | (158,116) | | | (28,292) | | | 9,025 | |
現金流對衝的未實現收益(虧損): | | | | | |
期內產生的未實現收益(虧損) | — | | | 12,321 | | | (31,772) | |
所得税效應 | — | | | (3,204) | | | 8,545 | |
淨收益中包含的虧損(收益)的重新分類調整 | — | | | 26,972 | | | 13,092 | |
所得税效應 | — | | | (7,013) | | | (3,404) | |
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損) | — | | | 29,076 | | | (13,539) | |
扣除所得税影響的其他綜合收益(虧損) | (158,116) | | | 784 | | | (4,514) | |
綜合收益(虧損) | $ | 69,918 | | | $ | 315,431 | | | $ | 128,064 | |
見合併財務報表附註。
客户銀行,Inc.及附屬公司
合併股東權益變動表
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(金額以千為單位,共享數據除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | | 普通股 | | | | | | | | | | |
| 流通股優先股 | | 優先股 | | 普通股流通股 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 庫存股 | | 總計 |
平衡,2019年12月31日 | 9,000,000 | | | $ | 217,471 | | | 31,336,791 | | | $ | 32,617 | | | $ | 444,218 | | | $ | 381,519 | | | $ | (1,250) | | | $ | (21,780) | | | $ | 1,052,795 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
會計原則變更的累積影響-CECL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (61,475) | | | — | | | — | | | (61,475) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 132,578 | | | — | | | — | | | 132,578 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,514) | | | — | | | (4,514) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股股息(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,041) | | | — | | | — | | | (14,041) | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,049 | | | — | | | — | | | — | | | 12,049 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份補償安排的普通股發行 | — | | | — | | | 368,297 | | | 369 | | | (675) | | | — | | | — | | | — | | | (306) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | 9,000,000 | | | 217,471 | | | 31,705,088 | | | 32,986 | | | 455,592 | | | 438,581 | | | (5,764) | | | (21,780) | | | 1,117,086 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 314,647 | | | — | | | — | | | 314,647 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 784 | | | — | | | 784 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股股息(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,693) | | | — | | | — | | | (11,693) | |
優先股贖回(2) | (3,300,000) | | | (79,677) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (79,677) | |
優先股贖回損失(2) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,820) | | | — | | | — | | | (2,820) | |
出售BMT的非控股權益(3) | — | | | — | | | — | | | — | | | 31,893 | | | — | | | — | | | — | | | 31,893 | |
BM技術的投資分佈(4) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32,983) | | | — | | | — | | | (32,983) | |
對某些BMT團隊成員的限制性股票獎勵(5) | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,592 | | | — | | | — | | | — | | | 19,592 | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,860 | | | — | | | — | | | — | | | 13,860 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份補償安排的普通股發行 | — | | | — | | | 1,735,968 | | | 1,736 | | | 21,454 | | | — | | | — | | | — | | | 23,190 | |
普通股回購 | — | | | — | | | (527,789) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27,662) | | | (27,662) | |
平衡,2021年12月31日 | 5,700,000 | | | 137,794 | | | 32,913,267 | | | 34,722 | | | 542,391 | | | 705,732 | | | (4,980) | | | (49,442) | | | 1,366,217 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 228,034 | | | — | | | — | | | 228,034 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (158,116) | | | — | | | (158,116) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股股息(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,632) | | | — | | | — | | | (9,632) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,080 | | | — | | | — | | | — | | | 14,080 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份補償安排的普通股發行 | — | | | — | | | 290,575 | | | 290 | | | (4,750) | | | — | | | — | | | — | | | (4,460) | |
普通股回購 | — | | | — | | | (830,145) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33,162) | | | (33,162) | |
平衡,2022年12月31日 | 5,700,000 | | | $ | 137,794 | | | 32,373,697 | | | $ | 35,012 | | | $ | 551,721 | | | $ | 924,134 | | | $ | (163,096) | | | $ | (82,604) | | | $ | 1,402,961 | |
(1)每股股息$1.693208、和$1.597395分別在截至2022年12月31日的年度內在E系列和F系列優先股上宣佈。每股股息$1.041346, $1.075982, $1.474384、和$1.50分別在截至2021年12月31日的年度內在C、D、E和F系列優先股上宣佈。每股股息$1.58, $1.63, $1.61、和$1.50分別在截至2020年12月31日的年度內在C、D、E和F系列優先股上宣佈。
(2)有關贖回C系列和D系列優先股的更多信息,請參閲附註13--股東權益。
(3)關於出售BMT非控股權益,包括對MFAC進行反向資本重組的其他信息,請參閲附註3--非持續經營。
(4)在BMT資產剝離結束後,客户立即將其在BM Technologies普通股的所有剩餘投資作為特別股息分配給股東,相當於0.15389BM Technologies的普通股為每股客户普通股。請參閲附註3--停產作業。
(5)在BMT資產剝離結束時,BMT的某些團隊成員獲得了BM Technologies普通股的限制性股票獎勵。請參閲附註3--停產作業。
見合併財務報表附註。
客户銀行,Inc.及附屬公司
合併現金流量表
(金額以千為單位) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
經營活動的現金流 | | | | | |
持續經營淨收益 | $ | 228,034 | | | $ | 354,268 | | | $ | 143,039 | |
將淨收入與持續經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整: | | | | | |
信貸損失準備金(利益) | 60,066 | | | 27,426 | | | 62,774 | |
折舊及攤銷 | 27,157 | | | 21,667 | | | 18,514 | |
| | | | | |
| | | | | |
基於股份的薪酬費用 | 14,150 | | | 13,860 | | | 12,883 | |
遞延税金 | 6,907 | | | 17,754 | | | (15,852) | |
投資證券溢價和折價的淨攤銷(遞增) | 1,482 | | | 1,884 | | | (443) | |
投資證券的未實現(收益)損失 | 710 | | | (2,720) | | | (1,447) | |
出售投資證券的淨(利)損 | 23,164 | | | (31,392) | | | (20,078) | |
出售外國子公司的虧損 | — | | | 2,840 | | | — | |
固定資產和租賃減值損失 | 1,362 | | | — | | | — | |
衍生工具的未實現(收益)損失 | (2,391) | | | (3,208) | | | 3,951 | |
現金流損失對衝衍生產品終止 | — | | | 24,467 | | | — | |
終止現金流對衝衍生品的結算 | — | | | (27,156) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
持有待售貸款的公允價值調整 | — | | | (1,115) | | | 2,565 | |
(收益)出售貸款的損失 | (4,232) | | | (12,855) | | | (3,558) | |
消費分期付款貸款銷售損失 | 23,465 | | | — | | | — | |
持有待售貸款的來源和購買 | (366,496) | | | (73,952) | | | (74,828) | |
出售和償還所持待售貸款的收益 | 59,594 | | | 65,241 | | | 72,999 | |
| | | | | |
| | | | | |
貸款淨額遞延費用、貼現和保費攤銷(增值) | (53,515) | | | (222,693) | | | (2,381) | |
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投資銀行擁有的壽險的收益 | (15,697) | | | (8,416) | | | (7,009) | |
(增加)應計應收利息和其他資產減少 | (3,591) | | | 46,655 | | | (108,147) | |
應計應付利息和其他負債增加(減少) | (20,994) | | | 102,985 | | | 50,436 | |
持續經營活動提供(用於)的現金淨額 | (20,825) | | | 295,540 | | | 133,418 | |
投資活動產生的現金流 | | | | | |
可供出售的投資證券的到期日、催繳和本金償還所得收益 | 464,060 | | | 317,046 | | | 236,101 | |
持有至到期的投資證券的到期日、催繳及本金償還所得收益 | 59,507 | | | — | | | — | |
出售境外子公司所得收益 | — | | | 3,765 | | | — | |
出售可供出售的投資證券所得款項 | 983,575 | | | 689,856 | | | 387,810 | |
購買可供出售的投資證券 | (1,357,354) | | | (3,626,377) | | | (1,201,913) | |
按揭倉儲貸款的來源 | (28,966,329) | | | (55,034,537) | | | (60,948,107) | |
償還按揭倉儲貸款所得款項 | 29,895,527 | | | 56,365,692 | | | 59,582,277 | |
貸款和租賃淨(增)減,不包括按揭倉儲貸款 | (1,933,109) | | | 1,652,994 | | | (4,220,617) | |
出售貸款和租賃的收益 | 136,920 | | | 398,015 | | | 26,362 | |
購買貸款 | (483,980) | | | (1,907,222) | | | (270,959) | |
購買銀行擁有的人壽保險 | — | | | (46,462) | | | — | |
銀行擁有的人壽保險收益 | 11,807 | | | 1,999 | | | — | |
出售(購買)聯邦住房抵押貸款機構、聯邦儲備銀行和其他限制性股票的淨收益 | (3,174) | | | 6,784 | | | 12,846 | |
| | | | | |
購買銀行房舍和設備 | (4,046) | | | (613) | | | (4,668) | |
出售所擁有的其他房地產的收益 | — | | | 45 | | | 97 | |
| | | | | |
出售出租人經營租賃項下租賃資產所得收益 | 7,485 | | | 10,092 | | | — | |
購買出租人經營租賃項下的租賃資產 | (109,301) | | | (32,338) | | | (24,124) | |
| | | | | |
持續投資活動提供(用於)的現金淨額 | (1,298,412) | | | (1,201,261) | | | (6,424,895) | |
融資活動產生的現金流 | | | | | |
存款淨增(減) | 1,379,029 | | | 5,467,995 | | | 2,660,993 | |
從聯邦住房金融局借入的短期資金淨增加(減少) | (400,000) | | | (150,000) | | | — | |
聯邦基金購置額淨增(減) | (75,000) | | | (175,000) | | | (288,000) | |
從購買力平價流動性安排借入資金淨增(減) | — | | | (4,415,016) | | | 4,415,016 | |
從聯邦住房金融局借入長期資金的收益 | 500,000 | | | — | | | — | |
| | | | | |
發行其他長期借款的收益 | — | | | 98,799 | | | — | |
償還其他借款 | (100,000) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
優先股贖回 | — | | | (82,497) | | | — | |
支付的優先股股息 | (9,326) | | | (10,833) | | | (14,076) | |
| | | | | |
購買庫存股 | (33,162) | | | (27,662) | | | — | |
從基於股份的獎勵中預扣的員工税的支付 | (5,063) | | | (5,568) | | | (2,063) | |
發行普通股所得款項 | 533 | | | 27,762 | | | 923 | |
出售BMT非控股權益所得款項 | — | | | 26,795 | | | — | |
持續融資活動提供(用於)的現金淨額 | 1,257,011 | | | 754,775 | | | 6,772,793 | |
持續經營產生的現金和現金等價物淨增加(減少) | $ | (62,226) | | | $ | (150,946) | | | $ | 481,316 | |
| | | | | |
| | | (續) | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
停產運營: | | | | | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | — | | | $ | (24,376) | | | $ | 18,605 | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | — | | | — | | | (72) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | — | | | — | | | (19,000) | |
非持續經營產生的現金和現金等價物淨增加(減少) | — | | | (24,376) | | | (467) | |
現金及現金等價物淨增(減) | (62,226) | | | (175,322) | | | 480,849 | |
現金和現金等價物--期初餘額 | 518,032 | | | 693,354 | | | 212,505 | |
現金和現金等價物--期末餘額 | $ | 455,806 | | | $ | 518,032 | | | $ | 693,354 | |
| | | | | |
補充現金流信息: | | | | | |
支付的利息 | $ | 226,993 | | | $ | 107,916 | | | $ | 131,363 | |
已繳納的所得税 | 80,054 | | | 94,093 | | | 3,253 | |
非現金投資和融資活動: | | | | | |
轉讓可供出售的投資證券至持有至到期日 | $ | 500,174 | | | $ | — | | | $ | — | |
在出售消費分期付款貸款時購買持有至到期的投資證券 | 400,001 | | | — | | | — | |
| | | | | |
BM科技普通股的投資分配 | — | | | 32,983 | | | — | |
將為投資而持有的貸款轉讓給為出售而持有的貸款 | 4,079 | | | — | | | 74,050 | |
將為出售而持有的貸款轉讓給為投資而持有的貸款 | — | | | 55,684 | | | — | |
將為出售而持有的多户貸款轉移為為投資而持有 | — | | | — | | | 401,144 | |
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未結清的投資證券購買 | — | | | — | | | 2,244 | |
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見合併財務報表附註。
客户銀行,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
NOTE 1 – 業務描述
Customers Bancorp,Inc.(“Customers Bancorp”)是一家銀行控股公司,通過其全資子公司Customers Bank(以下統稱為“客户”)從事銀行業務。
客户Bancorp及其全資子公司The Bank和非銀行子公司為賓夕法尼亞州東南部(巴克斯縣、伯克斯縣、切斯特縣、費城和特拉華縣)、賓夕法尼亞州哈里斯堡(道芬縣)、紐約州萊布魯克(威徹斯特縣)、新澤西州哈密爾頓(默瑟縣)、馬薩諸塞州波士頓、羅德島州普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯(羅金漢縣)、紐約曼哈頓和梅爾維爾、華盛頓特區、伊利諾伊州芝加哥、德克薩斯州達拉斯、佛羅裏達州奧蘭多和傑克遜維爾、北卡羅來納州威爾明頓以及全國範圍內的某些貸款和存款產品的居民和企業提供服務。世界銀行已經七提供全方位服務的分行,並提供商業銀行產品,主要是貸款和存款。合併後的銀行五2022年將分支機構轉移到賓夕法尼亞州東南部的其他現有地點。此外,該行還通過其在馬薩諸塞州波士頓、羅德島州普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯、紐約曼哈頓和梅爾維爾、賓夕法尼亞州費城和蘭開斯特、伊利諾伊州芝加哥、得克薩斯州達拉斯、佛羅裏達州傑克遜維爾、北卡羅來納州威爾明頓和其他地點的有限用途辦事處,在行政上支持向客户提供貸款和其他金融產品,包括設備融資租賃。該行還通過與金融科技公司的關係,在全國範圍內提供專業利基業務,包括向抵押貸款公司提供的商業貸款、商業設備融資、小型企業貸款、專業貸款和消費貸款。
2021年1月4日,Customers Bancorp完成了將其BankMobile部門的技術部門BankMobile Technologies,Inc.(“BMT”)剝離給Megalith Financial Acquisition Corp.(“MFAC”)的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.,這是根據MFAC、MFAC Merge Sub Inc.、BMT、Customers Bank(BMT的唯一股東)和Customers Bancorp(客户銀行的母行控股公司,於2020年11月2日和2020年12月8日修訂)於2020年8月6日簽署的協議和計劃完成的。在完成對BMT的剝離後,BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。BMT在資產剝離前的歷史財務業績作為非連續性業務反映在客户的綜合財務報表中。BMT的經營業績和相關現金流量已在隨附的合併財務報表中作為“非持續業務”列報,上期金額已重新分類,以符合本期列報。有關更多信息,請參閲附註3--停產操作。
該銀行受賓夕法尼亞州銀行和證券部和聯邦儲備銀行的監管,並由這些監管機構定期審查。
NOTE 2 – 重要會計政策和列報依據
陳述的基礎
該等綜合財務報表乃根據美國公認會計原則及美國證券交易委員會之規則及規定編制。客户、Bancorp及其子公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則和銀行業的主要慣例。編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響報告期間報告的資產和負債餘額、披露或有資產和負債以及報告的收入和支出數額。實際結果可能與這些估計不同。信貸損失準備(“ACL”)是一項重大估計,在短期內特別容易受到重大變化的影響。
合併原則
隨附的合併財務報表包括客户Bancorp及其全資子公司的賬户,其中包括Customers Bank、CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.,以及客户銀行的全資子公司BankMobile Technologies,Inc.、Customers Commercial Finance,LLC(“CCF”)和Devon Service PA LLC。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。客户在2021年1月剝離了BMT。有關更多信息,請參閲附註3--停產操作。客户在2021年6月剝離了CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.。有關更多信息,請參閲附註6-投資證券。
合併財務報表的目的是列報客户及其子公司的經營結果和財務狀況,就好像合併集團是一個單一的經濟實體一樣。根據適用的合併會計指引,綜合財務報表包括客户擁有控股權的任何有投票權權益實體(“VOE”)及客户被視為主要受益人的任何可變權益實體(“VIE”)。如果客户直接或間接擁有實體已發行有表決權股份的50%以上,且非控股股東不持有任何實質性的參與權或控制權,客户通常會合並其VOES。客户在其正常業務過程中還涉及被視為VIE的各種實體。客户對VIE進行評估,以瞭解實體的目的和設計,以及它對VIE持續活動的參與,並將在VIE被視為主要受益者的情況下合併VIE。在下列情況下,客户被視為主要受益者:(I)有權指導VIE的活動,這些活動對VIE的經濟表現有最大影響;(Ii)VIE有義務吸收VIE的損失,或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益。有關更多信息,請參閲附註6-投資證券。
現金和現金等價物及現金流量表
現金及現金等價物包括手頭現金、銀行應付款項及到期日為三個月或以下的銀行有息存款,並按成本入賬。現金及現金等價物的賬面價值是對其近似公允價值的合理估計。現金和現金等價物餘額的變化在合併現金流量表中報告。償還或出售貸款的現金收入在現金流量表內根據管理層在發放貸款時的初衷進行分類,與現金流量表相關的會計準則所規定。商業按揭倉儲貸款被分類為投資而持有,並在綜合資產負債表中按公允價值作為應收貸款列報,而與該等商業按揭倉儲借貸活動相關的現金流量活動在綜合現金流量表中報告為投資活動。
對銀行現金和應付金額的限制
銀行被要求將平均餘額保持在一定水平的現金和費城聯邦儲備銀行(“FRB”)的存款金額。客户銀行在FRB維持的餘額通常超過要求的水平。有幾個不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的法定準備金餘額。
企業合併
企業合併是通過應用根據會計準則編碼(ASC)805的收購方法來核算的,企業合併。根據收購法,收購的可確認資產和承擔的負債按其於收購日的公允價值計量,只有有限的例外,並與商譽分開確認。被收購實體的經營結果自收購之日起計入綜合收益表。當收購價格超過收購淨資產的估計公允價值時,客户確認商譽。
投資證券
客户購買證券,主要是機構擔保的抵押貸款支持證券、機構擔保的和私人標籤的抵押貸款債券、資產支持證券、抵押貸款債券、商業抵押貸款支持證券和公司票據,以有效利用現金和資本、維持流動性和產生收益。證券交易記錄的日期為交易日期。債務證券在收購時被分類為可供出售(“AFS”)、持有至到期(“HTM”)或交易,其分類決定會計如下:
可供出售:被歸類為AFS的投資證券是指客户打算無限期持有但不一定到期的債務證券。歸類為AFS的投資證券按公允價值列賬。未實現收益或虧損報告為累計其他全面收益(“AOCI”)在扣除相關遞延税項影響後的增減。已實現的收益或損失是根據出售的特定證券的成本確定的,計入收益並在交易日記錄。溢價和折扣按按證券條款計息的方法在利息收入中確認。
對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券,客户首先評估它是否打算出售,或者更有可能在其攤銷成本基礎收回之前被要求出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準,證券的攤餘成本基礎將通過收益減記為公允價值。對於不符合上述標準的AFS債務證券,客户評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在進行評估時,管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎,則存在信貸損失,並就信貸損失計入AFS證券的ACL,但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。沒有通過AFS證券的ACL記錄的任何減值都在其他全面收益中確認。
AFS證券的會計準則變動在綜合損益表中記為信貸損失準備或沖銷準備。如果管理層認為AFS證券的不可收回性得到確認,或者當滿足有關出售意圖或要求的任何一項標準時,AFS證券的損失將計入acl。AFS債務證券的應計利息被排除在信貸損失估計數之外,因為它已經制定了一項政策,通過利息收入及時沖銷或註銷非應計狀態的債務證券的應計利息。
持有至到期:被歸類為HTM的投資證券是指客户有意願和能力持有至到期的債務證券,無論市場狀況、流動性需求或總體經濟狀況的變化如何。這些證券按成本列賬,並根據溢價攤銷和折扣增加進行調整,計算方法與證券條款的利息法相近。HTM證券的ACL是根據ASC 326計算的反向資產估值賬户,金融工具--信貸損失(“ASC 326”),即從HTM證券的攤餘成本基礎中扣除,以呈現管理層對預期收取的淨額的最佳估計。當管理層認為HTM證券無法收回時,HTM證券將從撥備中註銷。對HTM證券的ACL的調整將作為綜合收益表中信貸損失撥備的組成部分或沖銷撥備的一部分報告。HTM證券的預期信貸損失按主要證券類別綜合釐定,每類證券的風險特徵相似,並考慮根據當前情況及合理及可支持的預測而調整的歷史信貸損失資料。HTM債務證券的應計利息被排除在信貸損失估計之外,因為它已經制定了一項政策,通過利息收入及時沖銷或註銷非應計狀態的債務證券的應計利息。
股權證券:公允價值可隨時確定的權益證券按其公允價值列賬,公允價值變動在其他非利息收入中列報。沒有可隨時釐定公允價值的權益證券按成本減去減值(如有),加上或減去因相同或類似投資有序交易中可見的價格變動而產生的變動。
貸款會計框架k
貸款的會計核算取決於管理層對貸款的策略,以及貸款在收購之日是否為信用惡化。世行根據以下類別對貸款進行核算:
•持有的待售貸款,
•按公允價值發放貸款,
•應收貸款,以及
•購買了信用惡化貸款。
下面的討論描述了這些類別中的貸款的會計處理。
待售貸款和公允價值貸款
客户為在二手市場出售而發起或購買的貸款,按成本或公允價值中的較低者列賬,按總額釐定,或按公允價值列賬,視乎發放或購買貸款時所作的選擇而定。這些貸款通常在無追索權的基礎上出售,並免除還本付息。出售貸款的損益按成本或公允價值中的較低者入賬,按收到的收益與貸款的賬面金額之間的差額(包括遞延發放費和成本(如有))在收益中確認。
由於事件和環境的變化或管理層對可預見未來的看法的發展,並非出於出售意圖而發起或購買的貸款可能隨後被指定為持有以供出售。於指定為持有待售之日,任何可供出售貸款將轉回收益,而待出售貸款則按新的攤餘成本基準轉移至持有待售組合,並按攤銷成本或公允價值中較低者入賬。隨後成本或公允價值調整中的任何較低者在非利息收入中確認,並作為估值津貼調整確認。同樣,如果確定一筆貸款應從持有以供出售轉移到持有以供投資,則估值撥備(扣除任何減記)將轉回為收益,並在轉讓日按攤銷成本基礎轉讓貸款,這一日期與管理層意圖改變的日期一致。不包括已經沖銷的金額,在轉移到為投資組合持有之日,也為貸款建立了ACL。
客户為出售貸款而發起或購買的貸款(採用公允價值會計)均按公允價值報告,公允價值變動在發生期間的收益中確認。在出售時,收到的收益與貸款的賬面金額之間的任何差額都在收益中確認。與此類貸款相關的任何費用或成本都不會遞延,因此它們不會影響銷售時的損益計算。
對於被指定為持有以供出售或按公允價值報告的貸款,不保留ACL。
應收貸款--按公允價值計算的抵押倉庫
受總回購協議約束的若干按揭倉庫借貸交易按公允價值報告,該等交易是根據按公允價值計入貸款的選擇而作出的。根據這些協議,客户通過直接向融資貸款的結算代理支付款項來為這些抵押貸款機構提供資金,並在貸款出售到二級市場時直接從第三方投資者那裏獲得收益。商業按揭倉儲貸款被分類為為投資而持有,並在綜合資產負債表上按公允價值作為應收貸款、按揭倉儲列報。對於按公允價值報告的商業抵押貸款倉庫貸款,不保留ACL。
應收貸款,購買力平價
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)於2020年3月27日頒佈,其中包括小企業管理局的Paycheck保護計劃(PPP),該計劃旨在通過聯邦擔保的貸款在新冠肺炎大流行開始時通過銀行分發的貸款來幫助中小型企業。客户是PPP的參與者。購買力平價貸款完全由小企業管理局擔保,只要所得款項按照PPP的要求用於工資和其他允許的目的,就有資格獲得小企業管理局的豁免。這些貸款的固定利率為1%,期限為兩年或五年,如果不能免除,則全部或部分。貸款的前六個月將延期付款。小企業管理局根據貸款規模向發起銀行支付1%至5%不等的手續費。2020年12月27日,2021年綜合撥款法案簽署成為法律,其中包括N分部第三章,對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案,該法案為小企業管理局針對受新冠肺炎疫情影響的小企業的公私夥伴關係提供了2,840億美元的額外資金。2021年3月11日,頒佈了《2021年美國救援計劃法案》,擴大了第一輪和第二輪PPP貸款的資格,並修訂了從工資成本中排除的貸款減免條款。根據《2021年美國救援計劃法案》授權的PPP貸款與第一輪和第二輪的一般貸款條款相同,低於5萬美元的每筆貸款最高收取2500美元的手續費,超過5萬美元的每筆貸款收取1%至3%的手續費。客户將購買力平價貸款歸類為為投資而持有,這些貸款按攤銷成本列賬,利息收入使用利息方法確認。起始費,扣除直接起始費, 遞延並確認為使用利息法對相關貸款在合同期內的收益率進行的調整。客户已選擇不將提前還款作為一種政策選擇。PPP貸款沒有認可任何ACL,因為這些符合條件的貸款由SBA 100%擔保。關於更多信息,請參閲附註8--應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失準備。
應收貸款和租賃
管理層有意及有能力持有的應收貸款及租賃於可預見的未來或直至到期或清償時,在扣除折舊貸款及任何遞延費用後的未償還本金餘額中列報。利息收入應計在未付本金餘額上。貸款及租賃發端費用在扣除若干直接發端成本後遞延,並確認為按水平收益率法對相關貸款及租賃的收益率(利息收入)作出的調整,而無須預期預付款項。客户在貸款和租賃的合同期限內攤銷這些金額。
當合同規定的本金或利息的支付已成為90逾期天數或管理層對本金或利息的進一步可收回性存在懷疑時,即使貸款目前正在履行。如果貸款或租賃處於催收過程中且擔保良好,則該貸款或租賃可以保持應計狀態。當貸款或租賃處於非應計狀態時,以前計入利息收入的未付應計利息將被沖銷。非應計貸款和租賃收到的利息通常用於本金,直到收回全部本金為止。此後,付款被確認為利息收入,直到收到所有未付金額。一般情況下,貸款和租賃恢復到應計狀態時,貸款是流動的,並已按照合同條款履行,最低期限為六個月,合同本金和利息總額的最終歸集不再存在疑問。
購買的信用--不良貸款和租賃
購入的信貸惡化(“PCD”)資產是指購入的個別貸款及租賃(或具有類似風險特徵的購入貸款及租賃組合),根據購買方的評估,該等貸款及租賃自購入以來的信貸質素已出現相當輕微的惡化。PCD貸款和租賃按其購買價格加上收購時預期的ACL,或按攤銷成本基礎的“毛利”計入。於收購後,按先前記錄的估計撥備計提的折舊準備金的當前估計變動,於損益表中列報,作為信貸損失準備或於隨後期間出現的信貸損失撥備撥備。不符合PCD資產資格的購入貸款或租賃與原始資產的入賬方式類似,因此確認了ACL,並相應增加了損益表中的信貸損失撥備。有證據表明,購買的貸款和租賃(以攤銷成本衡量)自產生以來信用質量惡化非常嚴重,因此符合PCD定義,可能包括逾期、非應計狀態、借款人信用評分較差、最近的貸款價值比百分比和其他標準指標(即問題債務重組、註銷、破產)。
信貸損失準備
資產負債表是一個估值賬户,從貸款或租賃的攤餘成本基礎上扣除,以顯示貸款和租賃預期收取的淨額。被視為無法收回的貸款和租賃按貸款和租賃的ACL計提,隨後收回的款項(如有)計入貸款和租賃的ACL。預期收回金額不超過先前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。貸款和租賃的會計準則的變化通過貸款和租賃的信貸損失準備來記錄。在截至報告日期的投資組合預期壽命內,貸款和租賃的摺合利率維持在被認為適當的水平,以吸收預期的信貸損失。
當存在類似的風險特徵時,貸款和租賃的ACL是以集體(池)為基礎進行衡量的。客户的貸款組合細分包括商業和消費者。這兩個貸款組合中的每一個都由多個貸款類別組成。貸款類別的特點是在貸款類型、抵押品類型、風險屬性以及評估和監測信用風險的方式上具有相似性。商業部分由商業和工業組成,包括專業、多户、商業地產自住型、商業地產非業主自住型和建築貸款類。消費部分主要由住宅房地產、製造住房和分期付款貸款類別組成。不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。對於單獨評估的貸款,請參閲下面的單獨評估貸款部分的相關詳細信息。
在貸款或租賃的預期年限內,使用終身損失率模型來衡量集體評估貸款和租賃的ACL,該模型除了考慮過去事件和當前狀況的信息外,還考慮了歷史貸款業績、貸款或借款人屬性和對未來經濟狀況的預測。模型中使用的重要貸款/借款人屬性包括髮債日期、到期日、抵押品財產類型、內部風險評級、拖欠情況、借款人行業和狀態以及發債時的FICO評分。客户在建立預測時使用外部來源,包括當前的經濟狀況和對其合理和可支持的預測期內的宏觀經濟變量的預測,如GDP增長率、失業率、BBB價差、商業房地產和房價指數。在合理和可支持的預測期--從兩年到五年不等--之後,模型將預測的宏觀經濟變量恢復到其歷史長期趨勢,而不對池的預期壽命內的經濟進行具體預測。對於歷史損失經驗有限的某些貸款組合,客户根據同行或行業信息校準建模的終身損失率。終身損失率模型還將提前還款假設納入估計的終身損失率。客户按季度運行當前的預期信貸損失(“CECL”)減值模型,並針對模型中未考慮但與評估貸款和租賃池中的預期信貸損失相關的風險因素對模型結果進行定性調整。管理層通常會考慮以下定性因素:
•逾期貸款、非權責發生制貸款和分類貸款的數量和嚴重程度;
•貸款政策和程序,包括承保標準和基於歷史的損失/追回、註銷和追回做法;
•投資組合的性質和數量;
•任何信貸集中的存在和影響以及這種集中程度的變化;
•風險評級;
•不依賴抵押品的貸款的抵押品價值;
•貸款審查制度質量的變化;
•貸款管理和員工的經驗、能力和深度;
•其他外部因素,如法律、法規或競爭環境的變化;以及
•模型和數據限制。
如適用,客户亦會使用預測基準情景以外的多個替代情景,對模型信貸損失估計中所使用的與經濟預測有關的任何不確定性對模型結果進行定性調整,以得出支持期末ACL餘額的情景或合成情景。這種方法利用了對預測基線和上行和下行情景之間的差異進行加權。客户選擇不估計應計應收利息的應計利息,因為它已經制定了一項政策,通過利息收入及時沖銷或註銷非應計貸款或租賃的應計利息。應計應收利息在合併資產負債表中作為單獨的財務報表項目列報。
接下來的討論描述了客户對其主要貸款活動的承保政策,以及其信用監測和註銷做法。
商業和工業貸款和租賃是在評估歷史和預計的盈利能力和現金流以確定借款人償還商定債務的能力後承保的。商業和工業貸款及租賃主要根據借款人已確定的現金流,其次根據支持貸款或租賃安排的基礎抵押品進行。因此,商業和工業貸款或租賃的償還主要取決於借款人(和任何擔保人)的信譽,而抵押品的清算是次要的,而且往往不足。
建築貸款的承保依據是開發商和業主的財務分析和建築成本估算,以及獨立的評估估值。這些貸款依賴於完成時與項目相關的價值。使用的成本和估價金額是估計值,可能不準確。建築貸款一般涉及在短期內支付大量資金,償還在很大程度上取決於已完成項目的成功與否。這些貸款的償還來源將是已開發物業完成或出售後的永久融資。這些貸款受到現場檢查的密切監控,被認為比其他房地產貸款的風險更高,因為它們的最終償還對一般經濟狀況、長期融資的可用性、利率敏感性和政府對房地產的監管非常敏感。
商業房地產和多户貸款除遵守房地產貸款的承銷標準外,還應遵守與商業和工業貸款類似的承保標準和流程。這些貸款主要被視為依賴現金流,其次是以房地產為擔保的貸款。這些貸款的償還一般取決於擔保貸款的物業的成功運營,或在擔保貸款的物業上進行的主要業務,以產生足夠的現金流來償還債務。此外,承銷還會考慮本金相對於物業價值的墊付金額。商業房地產和多户貸款可能會受到房地產市場或總體經濟狀況的不利影響。管理層根據現金流估計、抵押品估值和風險評級標準監測和評估商業房地產和多户貸款。客户還利用第三方專家提供環境和市場估值。需要付出大量努力來承保、監測和評估商業房地產和多户貸款。
住宅房地產貸款以一至四套住房為抵押。這一組又分為第一按揭貸款和房屋淨值貸款。第一按揭的貸款與價值比率為80%或更低。房屋淨值貸款有額外的風險,因為如果抵押品被清算,通常處於第二或更低的位置。
製造性住房貸款是由製造性住房單位擔保的貸款,借款人可能擁有也可能不擁有基礎房地產,因此風險高於住宅房地產貸款。
分期付款貸款主要包括向個人發放的無擔保貸款,這些貸款來自客户的零售網絡,或通過從第三方(主要是市場貸款人)購買而獲得。為投資而持有的分期付款貸款在發起時都不是次級貸款。客户認為次級借款人是那些FICO評分低於660的人。分期貸款比住宅貸款具有更大的信用風險,因為基礎抵押品的差異(如果有的話)。各種聯邦和州破產法和破產法的適用可能會限制這種貸款可以收回的金額。
借款人的拖欠狀況和其他特徵被用來監測貸款和租賃,識別信用風險,並根據預期的信用損失建立信用損失撥備,並對定性因素進行調整。
當管理層根據現有財務資料和對相關抵押品的估值估計沒有足夠的現金流償還合同貸款義務時,對商業和工業、建築、多户和商業房地產貸款和租賃進行撇賬。被確定為依賴抵押品的貸款或租賃的基礎抵押品價值的不足立即予以註銷。
在確定與減值貸款或租賃相關的最終沖銷或撥備時,客户還會考慮任何擔保的力度以及借款人提供與這些擔保相關的價值的能力。因此,如果客户認為在這種情況下迅速清算是可取的,並且有合法的要約或其他利益跡象來支持低於評估淨值的價值,則客户可將貸款或租賃註銷至低於評估淨值的價值。或者,客户可以在某些情況下以高於評估價值的價值進行貸款或租賃,例如當客户從借款人那裏獲得客户認為具有可變現價值的擔保時。在評估任何擔保的力度時,客户會評估擔保人所需的資金、擔保人的聲譽以及擔保人與客户合作的意願和意願。然後,客户按照借款人擔保的情況和條件確定的頻率對擔保的力度進行審查。
客户記錄住宅房地產、分期付款和製造業住房貸款的沖銷後120當現金流被確定不足以償還時,拖欠天數或更早。如果客户在抵押品中持有初級抵押貸款頭寸,因此通過購買優先抵押頭寸獲得對物業的控制權的風險被認為可能會增加清算時的損失風險,因為最終出售物業的時間和動盪的市場狀況,客户也可以在低於評估淨估值的情況下注銷這些貸款。在這種情況下,客户可以放棄其次級抵押貸款,並全數註銷貸款餘額。
信用質量因素
商業和工業、多户家庭、商業房地產以及建築貸款和租賃都根據內部風險評級系統被分配了數字風險評級。風險評級是在貸款發放時指定的,表明管理層對信用質量的估計。風險評級是定期或“按需”審查的。住宅房地產、製造住房和分期付款貸款主要根據貸款的支付活動進行評估。沒有為住宅房地產、房屋淨值貸款、製造住房和分期付款貸款建立風險評級,主要是因為這些投資組合由數量較多、餘額較小的同質貸款組成。相反,這些投資組合的風險評估主要基於總體付款歷史(通過監測拖欠水平和趨勢)。關於信用質量風險評級的更多信息,請參閲附註8--應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失撥備。
與貸款有關的承諾的信貸損失準備
客户估計在合同期限內預期的信用損失,在合同期限內,客户承擔提供信貸的合同義務,除非客户無條件地取消該義務。貸款相關承擔的應計利息及其他負債在綜合資產負債表中入賬,並在綜合損益表中作為其他非利息支出的信貸損失準備入賬。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮,以及對預期在其估計壽命內得到供資的承諾的預期信貸損失的估計。客户使用給定的違約計算來估計未提取承付款的預期信用損失。表外信貸敞口的終身損失率的計算方式與表內信貸敞口相同,使用相同的模型和經濟預測,並根據估計的融資發生可能性進行調整。有關客户在貸款相關承諾方面的ACL的其他信息,請參閲附註18-具有表外風險的金融工具。
個別評估的貸款及租賃
ASC 326規定,如果貸款或租賃與其他金融資產不具有相似的風險特徵,則對其進行單獨衡量。對於客户,被確定為單獨評估的貸款和租賃包括問題債務重組和抵押品依賴貸款。管理層在其評估中考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。管理層根據具體情況確定延遲付款和付款不足的嚴重程度,同時考慮到貸款或租賃和借款人的所有情況,包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的不足金額。就商業貸款而言,一般根據按貸款的原始有效利率貼現的預期未來現金流量的現值、貸款的可獲得市場價格或抵押品的公允價值(如貸款依賴抵押品)來釐定折扣率。抵押品的公允價值是根據獲得貸款的抵押品的價值減去出售抵押品的估計成本來衡量的。抵押品可以是房地產或商業資產的形式,包括設備、庫存和應收賬款。房地產抵押品的價值是根據獨立第三方持牌估價師使用可比市場數據進行的評估,採用收益或市場估值方法確定的。業務設備的價值是基於外部評估(如果被認為是重要的)或適用企業財務報表上的賬面淨值(如果被認為不是重要的),使用可比市場數據。類似, 存貨和應收賬款抵押品的價值以財務報表餘額或賬齡報告為基礎。
問題債務重組
如果貸款條款已被修改,導致獲得特許權,且借款人遇到財務困難,則被視為問題債務重組(“TDR”)。除特許權價值不能用貼現現金流(“貼現現金流”)以外的方法計量的情況外,TDR上的ACL採用與為投資而持有的所有其他貸款相同的方法計量。當使用貼現現金法計量特許權的價值時,按貸款的原始有效利率對預期未來現金流進行貼現,以確定折扣率。
經CARE法案修訂的CARE法案第4013條和某些監管機構發佈了指導意見,規定對於因新冠肺炎造成的經濟影響而陷入財務困境的借款人,不需要根據美國公認會計準則將某些貸款修改視為TDR。根據修訂後的CARE法案,要有資格獲得TDR會計和披露減免,適用的貸款截至2019年12月31日不得逾期超過30天,且修改必須在2020年3月1日開始至2022年1月1日結束期間執行。CARE法案適用於因新冠肺炎而作出的修改,包括:容忍協議、利率修改、還款計劃和其他推遲或推遲支付本金或利息的安排。如果修改與新冠肺炎有關,可以單獨提供給借款人,也可以作為貸款修改計劃的一部分提供給借款人,跨部門聲明並未要求修改在一定時間內完成。此外,機構間聲明適用於短期修改(例如,延期不超過六個月),包括延期付款、免除費用、延長還款期限或因新冠肺炎而造成的其他微不足道的付款延誤。
客户適用經修訂的CARE法案第4013條,以及與適用修改相關的機構間聲明。對於根據修訂後的CARE法案或機構間聲明符合條件的修改,TDR會計和報告將暫停至2022年1月1日。這些修改通常涉及一次推遲90天的本金和/或利息支付,如果借款人提出要求,根據CARE法案第4013條(經修訂)合格的修改可以延長到6個月或更長時間,只要原因仍然與新冠肺炎有關。在延期期間,這些修改後的貸款沒有報告為逾期或非應計項目。有關新冠肺炎相關貸款變更的其他信息,請參閲附註8-應收貸款與租賃及貸款與租賃信用損失準備。
抵押品依賴貸款
當抵押品可能喪失抵押品贖回權時,客户認為貸款與抵押品有關。客户亦選擇在抵押品喪失抵押品贖回權的可能性不大的情況下,採用抵押品的公允價值來計量抵押品依賴資產的預期信貸損失,但如果預期通過出售抵押品來償還貸款,而借款人遇到財務困難,則貸款的償還預計將主要通過抵押品的運作提供,或抵押品的公允價值減去任何估計出售成本。
商譽及其他無形資產
商譽是指收購價格超過通過收購方法計入的企業合併而獲得的企業的可識別淨資產的部分。其他無形資產是指購買的資產,缺乏實物,但由於合同或其他法律權利而與商譽區分開來。壽命有限的無形資產,如客户關係和競業禁止協議,將在其估計使用年限內攤銷,並接受減值測試。
截至10月31日,商譽和無限期無形資產每年進行減值審查,當事件和情況表明可能發生減值時,在年度測試之間進行減值審查。如果有商譽減值費用,則為報告單位的賬面金額超出其公允價值的金額;但確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。相同的年度減值測試適用於所有報告單位的商譽。客户對其報告單位進行定性評估,以確定是否有必要進行一步量化減值測試。
應攤銷的無形資產根據美國會計準則第360條進行減值審查。房地產、廠房和設備,這要求只要發生事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回,就必須測試長期資產或資產組的可恢復性。如果長期資產的賬面價值超過預期因資產的使用和最終處置而產生的未貼現現金流的總和,則該資產的賬面價值不可收回。
作為其定性評估的一部分,客户審查了當前和預期經濟狀況的地區和國家趨勢,檢查了GDP增長、利率和失業率等指標。客户還考慮了其自身的歷史業績、對未來業績的預期、指示性交易價值以及銀行和金融科技行業特有的其他趨勢。根據其定性評估,客户確定商譽和其他無形資產餘額沒有減值證據。截至2022年12月31日和2021年12月31日,商譽和其他無形資產總額為3.6百萬美元和美元3.7分別為100萬美元。
聯邦儲備銀行和其他限制性股票
聯邦住房貸款銀行、聯邦儲備銀行和其他限制性股票是對聯邦住房貸款銀行、聯邦儲備銀行和大西洋社區銀行家銀行股本的必要投資,並按成本列賬。截至2022年12月31日和2021年12月31日的限制性股票總額為74.2百萬美元和美元64.6分別為100萬美元,其中包括美元38.0百萬美元和美元35.8分別持有100萬股FHLB股票。
擁有的其他房地產
通過貸款止贖或代替貸款止贖獲得的房地產最初按公允價值減去在止贖之日出售的估計成本進行記錄,從而建立了新的成本基礎。在喪失抵押品贖回權後,第三方評估師定期進行估值,房地產以賬面價值或公允價值減去估計出售成本中的較低者進行估值。低於初始成本基準的房地產公允價值的任何下降均通過估值津貼入賬。房地產公允價值扣除估計銷售成本後的增長將逆轉估值津貼,但僅限於在初始計量日期確立的成本基礎。營業收入和支出以及估值撥備的變化計入收益。
銀行擁有的人壽保險
銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)保單為客户的高級職員和團隊成員提供人壽保險,並將客户列為受益人。非利息收入是由保險公司增加保單基礎投資的價值而產生的免税收入(受某些限制)。從BOLI政策的和解中收到的現金收益是免税的,可以用來部分抵消與員工補償和福利計劃相關的成本。
銀行房舍和設備
銀行房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷入賬。折舊和攤銷在相關資產的估計使用年限內按直線法計算。租賃改進按租賃期限或估計使用年限中較短的較短時間攤銷,除非合理保證延長租賃期限。
出租人經營租賃
經營租賃項下的租賃資產按扣除累計折舊及任何減值費用後的攤餘成本入賬。租賃資產的折舊費用按租賃合同期限至其預期剩餘價值的直線基礎確認。預期剩餘價值和相應的每月折舊費用在整個租賃期內可能會發生變化。租賃資產的經營租賃租金收入在租賃期內按直線法在其他非利息收入中確認。客户定期審查其租賃資產的減值情況。如果租賃資產的賬面價值超過其公允價值且無法收回,則確認減值損失。如果租賃資產的賬面價值超過租賃付款預期產生的未貼現現金流量和最終出售租賃資產時的估計剩餘價值之和,則不可收回。
承租人經營租約
當客户為承租人時,使用權(“ROU”)資產及相應的租賃負債於租賃開始日確認。淨資產租賃資產計入綜合資產負債表中的其他資產。ROU資產反映未來最低租賃付款的現值,根據租賃開始日期之前的任何初始直接成本、獎勵或其他付款進行調整。租賃負債代表支付租賃款項的法律義務,並由未來最低租賃付款的現值確定,該現值使用租賃中隱含的利率或客户的遞增借款利率貼現。依賴於指數或費率的可變租賃付款最初是使用開始日期的指數或費率計量的,並計入租賃負債的計量。續訂選擇權不作為ROU資產或租賃負債的一部分包括在內,除非該選擇權被認為是合理確定要行使的。經營租賃費用由經營租賃成本和可變租賃成本組成,扣除轉租收入後,在綜合損益表中作為佔用費用的一部分在非利息支出中反映。經營性租賃費用以直線方式入賬。有關更多信息,請參閲附註9-租賃。
庫存股
為國庫購買的普通股按成本入賬。
所得税
客户按負債法核算所得税。所得税會計準則導致所得税費用的兩個組成部分:當期和遞延。當期所得税支出反映當期應繳納或退還的税款,方法是將制定的税法的規定適用於應納税所得額或扣除超過收入的部分。客户使用負債(或資產負債表)法確定遞延所得税。在這種方法下,遞延税項資產或負債淨額是根據資產和負債的賬面和計税基礎之間的差異產生的税收影響,並在税率和法律發生變化的期間確認。
如果根據技術上的優點,税務狀況更有可能在審查後實現或維持,則確認該納税狀況。“更有可能”這個詞的意思是50百分比;經審查的期限包括相關上訴或訴訟程序的解決。符合最有可能確認門檻的納税頭寸被衡量為具有大於50在與完全瞭解所有相關信息的税務當局達成和解時實現的可能性為%。在釐定一項税務狀況是否已達到較可能的確認門檻時,會考慮報告日期的事實、情況及資料,並須由管理層作出判斷。
在評估聯邦或州遞延税項資產的變現能力時,管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。遞延税項資產的最終變現取決於在這些臨時差額可扣除期間產生的未來應納税所得額。管理層在作出此評估時,會考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計未來應課税收入及審慎、可行及可容許的税務籌劃策略。有關更多信息,請參閲附註16--所得税。
基於股份的薪酬
股權薪酬會計指引要求與股權支付交易相關的薪酬成本在收益中確認。成本按授予日已發行權益工具的公允價值計量。布萊克-斯科爾斯模型被用來估計股票期權的公允價值。授予日客户普通股的收盤價用於限制性股票獎勵。運用蒙特卡羅模擬模型,在市場條件下對基於業績的限制性股票獎勵的公允價值進行了估計。
所有以股份為基礎的獎勵的薪酬成本都是在團隊成員的服務期內計算和確認的,該服務期被定義為授權期。對於基於績效的獎勵,只要仍有可能滿足績效條件,補償成本就會在歸屬期內確認。如果不滿足服務或性能條件,客户將在沒收時沖銷先前記錄的補償費用。客户的會計政策選擇是在沒收發生時確認它們。
2014年,Customers Bancorp的股東批准了一項員工股票購買計劃(ESPP)。因為該計劃下的購買價格是85% (a 15在每個季度認購期的第一天,普通股的公平市場價值的折扣率),在現行會計準則下,該計劃被視為補償性計劃。因此,折扣的全部金額都是可確認的補償費用。有關更多信息,請參閲附註15-基於股份的薪酬。
金融資產的轉移
轉讓金融資產,包括出售貸款參與,在資產控制權已交出時(結算日)計入出售。在下列情況下,對轉讓資產的控制權通常被視為已交出:(I)資產已與客户隔離,(Ii)受讓人獲得權利(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產,以及(Iii)客户未通過協議在轉讓資產到期前回購資產而保持對轉讓資產的有效控制。如果符合出售標準,轉移的金融資產將從客户的資產負債表中刪除,出售時的收益或損失將在損益表中確認。如果不符合銷售標準,轉移被記錄為有擔保借款,資產保留在客户的資產負債表上,從交易中獲得的收益被確認為負債。
細分市場信息
客户的首席運營決策者為單個可報告的細分市場分配資源並評估業績。客户的產品和服務主要通過單一聯繫點商業模式提供給賓夕法尼亞州東南部和中部、紐約州、新澤西州、馬薩諸塞州、羅德島州、新罕布夏州、華盛頓州、伊利諾伊州、德克薩斯州、佛羅裏達州、北卡羅來納州和其他州的商業客户,並通過向抵押貸款公司提供商業貸款、向私人債務和股票基金融資、向擁有關鍵任務軟件產品和經常性軟件收入的企業提供流動性以及向知名風險投資公司提供資金,向全國範圍內的住宅抵押貸款發起人提供流動性。Customers通過與金融科技公司的合作,向全國客户提供無擔保消費分期付款貸款、住房抵押貸款和房屋淨值貸款。
衍生工具與套期保值
ASC 815, 衍生工具和套期保值(“ASC 815”)就衍生工具及套期保值活動提供披露要求,旨在讓財務報表使用者更深入瞭解:(I)實體如何及為何使用衍生工具;(Ii)實體如何就衍生工具及相關對衝項目入賬;及(Iii)衍生工具及相關對衝項目如何影響實體的財務狀況、財務表現及現金流量。此外,定性披露須解釋使用衍生工具的目標和策略,以及有關衍生工具的公允價值和損益的量化披露,以及有關衍生工具中與信用風險有關的或有特徵的披露。
根據ASC 815,客户以公允價值將所有衍生品記錄在資產負債表上。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途、客户是否已選擇在套期保值關係中指定衍生工具並應用套期保值會計,以及套期保值關係是否符合應用套期保值會計所需的標準。被指定為資產、負債或公司承諾因特定風險(如利率風險)的公允價值變化而進行風險敞口對衝的衍生品,被視為公允價值對衝。被指定為對預期未來現金流或其他類型預測交易的可變性敞口進行對衝的衍生品,被視為現金流對衝。衍生品也可以被指定為對一項外國業務的淨投資的外幣風險敞口的對衝。套期會計一般規定在套期工具上確認損益的時間與確認可歸因於公允價值對衝中的對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變動或現金流量對衝中的對衝預測交易的收益影響的時間相匹配。此外,要符合使用對衝會計的資格,衍生工具必須在開始時高度有效,並預期在抵銷被對衝的風險方面持續及高度有效。客户可以簽訂衍生品合同,以在經濟上對衝其某些風險;即使對衝會計不適用,或者客户選擇不應用對衝會計。
客户參與支付固定利率掉期,以對衝與預期發行的債務和某種浮動利率存款關係相關的可變現金流。客户記錄了這些利率掉期,並將其指定為現金流對衝。被指定並符合現金流量對衝資格的金融衍生工具的公允價值變動在AOCI中記錄,隨後重新分類為被對衝的預測交易影響收益的期間的收益。AOCI報告的與金融衍生品相關的金額重新歸類為利息支出,因為客户的可變利率債務需要支付利息。
簽訂固定支付、收取浮動利率衍生品的客户被指定為某些AFS債務證券的公允價值對衝。由於基準利率的變化,客户面臨其某些固定利率AFS債務證券的公允價值變化的風險。客户使用利率掉期來管理其對這些工具公允價值變化的風險敞口,這些工具可歸因於指定基準利率(聯邦基金有效掉期利率)的變化。被指定為公允價值對衝的利率掉期涉及向交易對手支付固定利率金額,以換取客户在協議有效期內獲得可變利率付款,而不交換基礎名義金額。對於被指定為公允價值套期保值的衍生工具,衍生工具的收益或虧損以及對衝項目的抵銷虧損或收益應歸因於套期保值風險,在利息收入中確認。
客户還買賣信用衍生品,以對衝或參與與某些交易對手相關的履約風險。該等衍生工具並非為會計目的而在對衝關係中指定,而是按其公允價值入賬,而公允價值變動則直接計入收益。
根據財務會計準則委員會(“FASB”)的公允價值計量指引,客户作出會計政策選擇,以衡量按交易對手組合按淨額計算受總淨額結算協議約束的衍生金融工具的信用風險。有關更多信息,請參閲附註21--衍生工具和套期保值活動。
綜合收益(虧損)
綜合收益(虧損)包括淨收益(虧損)和其他綜合收益(虧損)。其他全面收益(虧損)包括在本期間產生的AFS債務證券未實現損益的變化,以及淨收益中包括的AFS債務證券已實現損益的重新分類調整。其他全面收益(虧損)亦包括指定及符合現金流量對衝資格的金融衍生工具的公允價值變動。被歸類為全面收益的現金流對衝金額隨後被重新分類為被對衝的預測交易影響收益的期間的收益。
每股收益
每股基本收益(“EPS”)代表普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股收益包括期內所有可能造成攤薄的普通股。可能發行的與已發行股票期權、限制性股票單位和認股權證有關的潛在普通股採用庫藏股方法確定。庫存股方法假定普通股收益用於在市場上回購普通股,這些收益可用於發行已發行的股票期權、限制性股票單位和認股權證。
或有損失
或有損失,包括索賠和法律、監管和政府的行動和程序,在正常業務過程中出現。根據適用的會計準則,當這些事項出現可能和可估測的或有損失時,客户應確定應計負債。在這種情況下,可能會出現超過應計金額的損失。隨着事實和情況的發展,客户與任何處理此事的外部法律顧問一起,持續評估該事項是否構成可能和可估量的或有損失。一旦或有損失被認為是可能的和可估測的,客户將建立應計負債並記錄與訴訟相關的相應金額。客户繼續監測此事是否有可能影響先前確定的應計負債數額的進一步事態發展。
近期發佈的會計準則
以下是客户最近發佈的會計準則,以及財務會計準則委員會發布但尚未生效的會計準則。
2020年採用的會計準則
信貸損失準備
2020年1月1日,客户採用ASC 326,用被稱為CECL方法的預期損失方法取代了已發生損失方法。CECL方法下的預期信貸損失計量適用於按攤餘成本計量的金融資產,包括應收貸款、客户根據ASC 842確認為出租人的租賃淨投資、租契(“ASC 842”)和HTM債務證券。CECL還適用於未被計入保險的表外信貸敞口,如貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具。ASC 326還對AFS債務證券的會計進行了修改,現在要求將信貸損失作為一種津貼列報,而不是作為管理層不打算出售或認為很可能不會被要求出售的AFS債務證券的減記。
客户採用ASC 326,對所有按攤銷成本、租賃淨投資和表外信貸風險計量的金融資產採用修正的追溯方法。2019年12月31日之後開始的報告期的業績在ASC 326項下列報,而上期金額繼續根據先前適用的美國公認會計原則報告。客户記錄的留存收益淨減少#美元。61.5百萬美元,扣除遞延税金淨額$21.5100萬美元,貸款和租賃信貸損失撥備增加#美元79.8百萬美元和與貸款相關的承諾3.4百萬美元,截至2020年1月1日,用於採用ASC 326的累積效果。客户採用ASC 326對PCD金融資產採用預期過渡方法,這些資產以前被歸類為已購買的信貸減值(“PCI”),並根據ASC 310-30入賬。根據該標準,截至採用之日,客户沒有重新評估PCI資產是否符合PCD資產的標準。2020年1月1日,PCD資產的攤餘成本基礎進行了調整,以反映增加的#美元0.2PCD貸款和租賃的ACL的百萬美元。剩餘的非信貸折扣為$0.3百萬美元,按調整後的攤餘成本計算,按2020年1月1日的實際利率計入利息收入。
2020年和2021年採用的其他會計準則
在2020至2021年間,客户採用了以下FASB會計準則更新(“ASUS”),這些更新均未對客户的合併財務報表產生實質性影響: | | | | | | | | | | | | | | |
標準 | | 指導意見摘要 | | 對財務報表的影響 |
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ASU 2020-04, 參考匯率改革(主題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響
2020年3月發佈 | | ·在一段有限的時間內提供可選的指導意見,以減輕對財務報告的參考匯率改革的會計(或取消確認)影響的潛在負擔。具體地説,修正案為將美國公認會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外,如果滿足某些標準的話。這些只涉及那些合約、套期保值關係,以及參考LIBOR或其他參考利率的其他交易,這些交易預計將因參考利率改革而終止。 ·自2020年3月12日起生效,並可在2020年1月1日至2024年12月31日期間的任何時間通過,經ASU 2022-06修訂。
| | ·客户在採用期間採用本指南,以實現某些可選的權宜之計。 ·該指導意見的通過並未對客户的財務狀況、業務結果和合並財務報表產生實質性影響。 ·截至2022年12月31日,客户尚未選擇對某些合同修改應用可選的權宜之計。然而,我們計劃在未來選擇額外的可選權宜之計,預計這些權宜之計不會對客户的財務狀況、運營結果和合並財務報表產生實質性影響。 |
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ASU 2021-01, 參考匯率改革(主題848)-範圍
2021年1月發佈 | | ·闡明ASC 848中針對合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品,包括使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具,該利率因參考利率改革而修改。 ·自2020年3月12日起生效,並可在2020年1月1日至2024年12月31日期間的任何時間通過,經ASU 2022-06修訂。 | | ·客户在採用期間採用本指南,以實現某些可選的權宜之計。 ·該指導意見的通過並未對客户的財務狀況、業務結果和合並財務報表產生實質性影響。 ·截至2022年12月31日,客户尚未選擇對某些合同修改應用可選的權宜之計。然而,我們計劃在未來選擇額外的可選權宜之計,預計這些權宜之計不會對客户的財務狀況、運營結果和合並財務報表產生實質性影響。
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2022年採用的會計準則
在2022年期間,客户採用了以下華碩產品,這些產品均未對客户的合併財務報表產生實質性影響: | | | | | | | | | | | | | | |
標準 | | 指導意見摘要 | | 對財務報表的影響 |
ASU 2020-06, 債務--可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(分專題815-40):實體自有權益的可轉換工具和合同的會計
2020年8月發佈 | | ·通過取消ASC 470-20中具有現金轉換功能或其他有益轉換功能的可轉換債務工具的分離模式,簡化可轉換債務工具的會計處理。 ·取消考慮合同是否將以記名股份結算、考慮是否需要提交抵押品以及在轉換時評估股東權利的要求。 ·自2021年12月15日之後開始的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期。允許提前採用,但不得早於2020年12月15日之後的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期。
| | ·客户於2022年1月1日採用了這一指南。 ·本指導意見的通過對客户的財務狀況、經營結果和合並財務報表沒有任何影響。 |
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ASU 2021-05, 租賃(主題842):出租人-某些租賃費用可變的租賃
2021年7月發佈 | | ·提供ASC 842規定的可變租賃付款的租賃會計的最新信息。 ·允許1)不受參考利率驅動的可變租賃付款,2)不依賴於在銷售型或直接融資租賃開始時的對價或對租賃的投資的估計。 ·在2021年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期內生效。允許及早領養。
| | ·客户於2022年1月1日採用了這一指南。 ·本指導意見的通過對客户的財務狀況、經營結果和合並財務報表沒有任何影響。 |
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《美國證券交易委員會職工會計公報》(下稱《SAB》)第121期核算保護加密的義務-實體為其平臺用户持有的資產
2022年3月發佈 | | ·就美國證券交易委員會工作人員關於有義務為另一方保護加密資產的實體應如何説明這一義務的看法提供解釋性指導。有保障義務的實體確認保障責任和附帶的保障資產,以受保護的加密資產的公允價值計量。 ·指導意見還要求披露與實體負責為其客户持有的加密資產的性質和數量有關的額外信息,並披露加密密鑰信息被銷燬、丟失、被盜或泄露或不可用的潛在影響。 ·在2022年6月15日之後結束的第一個中期或年度有效,追溯適用於與中期或年度有關的財政年度開始。
| | ·從2022年6月30日起,客户採用了這一指導方針。這一指導對客户的財務狀況、經營結果和綜合財務報表沒有任何影響。 |
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標準 | | 指導意見摘要 | | 對財務報表的影響 |
ASU 2022-06, 參考利率改革(主題848)-推遲主題848的日落日期,並修訂有擔保隔夜融資利率(SOFR)隔夜指數掉期利率的定義
2022年12月發佈 | | ·推遲ASC 848的日落日期,該標準在有限的時間內提供可選的指導,以減輕對參考匯率改革對財務報告的會計(或取消確認)影響的潛在負擔。具體地説,如果滿足某些標準,ASC 848為將美國公認會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外。這些只涉及那些合約、套期保值關係,以及參考LIBOR或其他參考利率的其他交易,這些交易預計將因參考利率改革而終止。ASC 848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品,包括使用利率進行保證金、貼現或因參考利率改革而修改的合同價格對齊的衍生品工具。 ·將SOFR隔夜指數掉期利率的定義修改為基於SOFR作為基準利率的任何利率,以便應用公允價值對衝會計。 ·自2022年12月21日起生效,ASC 848可在2020年1月1日至2024年12月31日期間的任何時間採用。
| | ·客户在採用期間採用了ASC 848中的指南,以實現某些可選的權宜之計。 ·採用ASC 848並未對客户的財務狀況、經營結果和合並財務報表產生實質性影響。 ·截至2022年12月31日,客户尚未選擇應用可選的權宜之計 某些合同修改。我們計劃在未來選擇額外的可選權宜之計,預計這些權宜之計不會對客户的財務狀況、運營結果和合並財務報表產生實質性影響。 |
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2023年1月1日採用的會計準則
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標準 | | 指導意見摘要 | | 對財務報表的影響 |
ASU 2022-02, 金融工具--信用損失(話題326):問題債務重組和年份披露
2022年3月發佈 | | ·取消債權人對TDR的會計指導,並在借款人遇到財務困難時適用貸款再融資和重組指導,以確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。 ·加強對某些貸款再融資和重組的披露要求,並披露在ASC 326範圍內的應收賬款融資和租賃淨投資的本期總核銷。 ·自2022年12月15日之後開始的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期。允許及早通過,包括在任何過渡期通過,前提是修正案在包括通過過渡期的財政年度開始時通過。對於TDR和年份披露的修正案,允許分別提前採用。 ·TDR和年份信息披露將被前瞻性地採用。實體可採用預期TDR確認及計量指引,或選擇採用經修訂的追溯過渡法,並於採納期初對留存收益作出累積影響調整。 | | ·客户於2023年1月1日採用此指南,使用修改後的回溯過渡方法進行TDR識別和測量。 ·這一指導對客户的財務狀況、經營結果和合並財務報表沒有實質性影響。 ·從截至2023年3月31日的三個月開始的合併財務報表中,將包括與按起源年度進行的總核銷有關的額外披露,以及對遇到財務困難的借款人的某些貸款修改。 |
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已發佈但尚未採用的會計準則
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標準 | | 指導意見摘要 | | 對財務報表的影響 |
ASU 2022-03, 公允價值計量(主題820):受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量
2022年6月發佈 | | ·明確對出售股權擔保的合同限制不被視為股權擔保記賬單位的一部分,也不在計量公允價值時考慮。 ·禁止承認和衡量將股權證券作為單獨記賬單位出售的合同銷售限制。 ·規定了受合同銷售限制的股權證券的披露要求。 ·自2023年12月15日之後開始的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期。對於尚未印發或可供印發的中期和年度財務報表,允許及早採用。 | | ·客户將於2024年1月1日採用該指南。本指導意見預計不會對客户的財務狀況、經營業績和綜合財務報表產生實質性影響。 |
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NOTE 3 – 停產經營
2021年1月4日,Customers Bancorp完成了將其BankMobile部門的技術部門BMT剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merge Sub Inc.的交易,該協議和計劃於2020年8月6日由MFAC、MFAC合併子公司、BMT、BMT的唯一股東Customers Bank以及Customers Bank的母行控股公司Customers Bancorp完成(於2020年11月2日和2020年12月8日修訂)。在完成對BMT的剝離後,BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併為一個單獨的可報告部門。
客户收到的現金代價為$23.1完成資產剝離後的百萬美元和$3.72021年5月額外的現金對價為100萬英鎊。資產剝離完成後,在2020年12月18日交易結束時持有Customers Bancorp普通股的股東有權獲得總計4,876,387BM Technologies的普通股。客户分佈0.15389BM Technologies普通股換取Bancorp截至2020年12月18日收盤時持有的每股客户普通股,作為特別股息。BMT的某些團隊成員也收到了1,348,748BM Technologies以遣散費形式持有的普通股的限制性股票。分配給客户Bancorp普通股持有者和代表的某些BMT團隊成員的資產剝離的總股票對價52在剝離結束日,BM Technologies已發行普通股的百分比。
BMT的出售被視為出售非控股權益,BMT和MFAC之間的合併被視為反向資本重組,因為BMT被視為會計收購方。交易完成後,客户對BM Technologies沒有剩餘投資。
BMT在資產剝離前的歷史財務業績作為非連續性業務反映在Customers Bancorp的綜合財務報表中。BMT的經營業績和相關現金流量已在隨附的合併財務報表中作為“非持續業務”列報,上期金額已重新分類,以符合本期列報。
以下與業務連續性業務有關的彙總財務信息已從持續業務中分離出來,並作為本報告所述期間的非連續性業務報告。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, | | |
(金額以千為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
停產業務: | | | | | | | | | | |
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非利息收入 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 66,271 | | | | | |
非利息支出 | | — | | | 20,354 | | | 80,069 | | | | | |
所得税支出(收益)前非持續經營的虧損 | | — | | | (20,354) | | | (13,798) | | | | | |
所得税支出(福利) | | — | | | 19,267 | | | (3,337) | | | | | |
非持續經營的淨虧損 | | $ | — | | | $ | (39,621) | | | $ | (10,461) | | | | | |
關於資產剝離,客户與BM Technologies簽訂了各種協議,包括過渡服務協議、軟件許可協議、存款服務協議、競業禁止協議和貸款協議,期限由一至十年。客户產生的費用為$57.0百萬美元和美元59.5於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度內,根據存款服務協議向BM Technologies支付百萬元,包括於技術、通訊及銀行營運開支內的持續營運淨收入。客户持有美元1.110億美元1.8截至2022年12月31日和2021年12月31日,BM Technologies提供的存款分別為10億美元。2022年6月30日,客户向BM Technologies提供書面通知,要求終止2022年12月31日生效的存款服務協議。2022年11月7日,客户同意將存款服務協議延長至BM Technologies成功完成向新保證人銀行轉移服務存款的較早日期或2023年6月30日。Customers和BM Technologies還同意免除客户根據保證金服務協議向BM Technologies支付立交橋維護費的義務,這是德賓免税和重新計算的立交橋收入之間的差額。存款服務協議的其他條款在新的終止日期之前仍然有效。與BM Technologies的貸款協議於2021年11月初終止。與BM Technologies修訂的過渡服務協議於2022年3月31日到期。客户與BM Technologies簽訂了一項特殊的有限代理協議,根據該協議,客户發起BM Technologies推薦的消費者分期付款貸款,初始期限為2022年4月20日至2022年12月31日,除非任何一方終止,否則每年續簽。
NOTE 4 – 每股收益
以下是客户在所述期間的每股普通股收益計算的組成部分和結果。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
普通股股東可獲得的持續經營淨收益 | $ | 218,402 | | | $ | 339,755 | | | $ | 128,998 | |
非持續經營的淨虧損 | — | | | (39,621) | | | (10,461) | |
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 218,402 | | | $ | 300,134 | | | $ | 118,537 | |
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加權-已發行普通股的平均數量-基本 | 32,632,751 | | | 32,312,262 | | | 31,506,699 | |
基於股份的薪酬計劃 | 914,955 | | | 1,385,285 | | | 221,085 | |
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加權-普通股平均數-稀釋 | 33,547,706 | | | 33,697,547 | | | 31,727,784 | |
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持續經營的每股普通股基本收益(虧損) | $ | 6.69 | | | $ | 10.51 | | | $ | 4.09 | |
非持續經營的普通股每股基本收益(虧損) | — | | | (1.22) | | | (0.33) | |
普通股基本收益(虧損) | 6.69 | | | 9.29 | | | 3.76 | |
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來自持續經營的每股普通股攤薄收益(虧損) | $ | 6.51 | | | $ | 10.08 | | | $ | 4.07 | |
非持續經營的每股攤薄收益(虧損) | — | | | (1.17) | | | (0.33) | |
稀釋後每股收益(虧損) | 6.51 | | | 8.91 | | | 3.74 | |
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以下證券可能會稀釋未來期間的每股普通股基本收益,這些證券不包括在計算稀釋後每股普通股收益中,因為某些基於股票的補償獎勵的業績條件沒有得到滿足,或者如果這樣做,將在所述期間內具有反攤薄作用。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
反稀釋證券: | | | | | |
基於股份的薪酬獎勵 | 348,454 | | | 567,443 | | | 828,835 | |
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NOTE 5 – 按構成部分累計的其他綜合收益(虧損)變動情況
下表按構成部分列出截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的累計其他全面收益(虧損)變動情況。括號內的數額顯示累計其他全面收益(損失)的減少額。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(金額以千為單位) | | | | | AFS證券的未實現收益(虧損)(1) | | 現金流對衝的未實現收益(虧損)(2) | | 總計 |
平衡,2019年12月31日 | | | | | $ | 14,287 | | | $ | (15,537) | | | $ | (1,250) | |
本期: | | | | | | | | | |
期間發生的税前未實現收益(虧損) | | | | | 32,273 | | | (31,772) | | | 501 | |
所得税效應 | | | | | (8,390) | | | 8,545 | | | 155 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | | | | 23,883 | | | (23,227) | | | 656 | |
包括在税前淨收入中的損失(收益)的重新分類調整 | | | | | (20,078) | | | 13,092 | | | (6,986) | |
所得税效應 | | | | | 5,220 | | | (3,404) | | | 1,816 | |
從累計其他全面收益(虧損)重新歸類為淨收益的金額 | | | | | (14,858) | | | 9,688 | | | (5,170) | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | | | | | 9,025 | | | (13,539) | | | (4,514) | |
平衡,2020年12月31日 | | | | | 23,312 | | | (29,076) | | | (5,764) | |
本期: | | | | | | | | | |
期間發生的税前未實現收益(虧損) | | | | | (6,841) | | | 12,321 | | | 5,480 | |
所得税效應 | | | | | 1,779 | | | (3,204) | | | (1,425) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | | | | (5,062) | | | 9,117 | | | 4,055 | |
包括在税前淨收入中的損失(收益)的重新分類調整 | | | | | (31,392) | | | 26,972 | | | (4,420) | |
所得税效應 | | | | | 8,162 | | | (7,013) | | | 1,149 | |
從累計其他全面收益(虧損)重新歸類為淨收益的金額 | | | | | (23,230) | | | 19,959 | | | (3,271) | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | | | | | (28,292) | | | 29,076 | | | 784 | |
平衡,2021年12月31日 | | | | | (4,980) | | | — | | | (4,980) | |
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本期: | | | | | | | | | |
期間發生的税前未實現收益(虧損) | | | | | (236,834) | | | — | | | (236,834) | |
所得税效應 | | | | | 61,577 | | | — | | | 61,577 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | | | | (175,257) | | | — | | | (175,257) | |
包括在税前淨收入中的損失(收益)的重新分類調整 | | | | | 23,164 | | | — | | | 23,164 | |
所得税、税收效應 | | | | | (6,023) | | | — | | | (6,023) | |
從累計其他全面收益(虧損)重新歸類為淨收益的金額 | | | | | 17,141 | | | — | | | 17,141 | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | | | | | (158,116) | | | — | | | (158,116) | |
平衡,2022年12月31日 | | | | | $ | (163,096) | | | $ | — | | | $ | (163,096) | |
(1)AFS債務證券的重新分類金額被報告為出售投資證券的收益(損失),從可供出售轉移到持有至到期的債務證券的未實現損失的攤銷在綜合收益表的利息收入中報告。
(2)現金流量對衝的重新分類金額在綜合損益表上報告為適用對衝項目的利息支出或現金流量對衝衍生工具終止的損失。有關於截至2021年12月31日止年度終止的指定為現金流量對衝的衍生工具的其他資料,請參閲附註21-衍生工具及對衝活動。
NOTE 6 – 投資證券
按公允價值計算的投資證券
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的投資證券攤銷成本、近似公允價值和信貸損失準備摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日(1) |
(金額以千為單位) | 攤銷 成本 | | 信貸損失準備 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公允價值 |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | | |
資產支持證券 | $ | 169,170 | | | $ | (578) | | | $ | — | | | $ | (8,050) | | | $ | 160,542 | |
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機構擔保的住房抵押貸款債券 | 147,481 | | | — | | | — | | | (13,617) | | | 133,864 | |
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抵押貸款債券 | 896,992 | | | — | | | 88 | | | (24,342) | | | 872,738 | |
商業抵押貸款支持證券 | 142,222 | | | — | | | 1 | | | (5,866) | | | 136,357 | |
公司票據 | 657,086 | | | — | | | 45 | | | (61,878) | | | 595,253 | |
私人標籤抵押抵押債券 | 1,125,583 | | | — | | | 308 | | | (63,630) | | | 1,062,261 | |
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可供出售的債務證券 | $ | 3,138,534 | | | $ | (578) | | | $ | 442 | | | $ | (177,383) | | | 2,961,015 | |
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股權證券(3) | | | | | | | | | 26,485 | |
按公允價值計算的投資證券總額 | | | | | | | | | $ | 2,987,500 | |
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| 2021年12月31日(1) |
(金額以千為單位) | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公允價值 |
可供出售的債務證券 | | | | | | | |
資產支持證券 | $ | 297,291 | | | $ | 253 | | | $ | (119) | | | $ | 297,425 | |
| | | | | | | |
機構擔保的住房抵押貸款支持證券 | 9,865 | | | — | | | (312) | | | 9,553 | |
機構擔保的商業抵押貸款支持證券 | 2,162 | | | — | | | (10) | | | 2,152 | |
機構擔保的住房抵押貸款債券 | 199,091 | | | 154 | | | (2,315) | | | 196,930 | |
機構擔保的商業抵押貸款債券 | 242,668 | | | 53 | | | (3,877) | | | 238,844 | |
抵押貸款債券 | 1,067,770 | | | 247 | | | (1,215) | | | 1,066,802 | |
商業抵押貸款支持證券 | 149,054 | | | 53 | | | (180) | | | 148,927 | |
公司票據 | 575,273 | | | 6,334 | | | (1,561) | | | 580,046 | |
私人標籤抵押抵押債券 | 1,248,142 | | | 333 | | | (6,010) | | | 1,242,465 | |
國家和政治分部債務證券(2) | 8,535 | | | — | | | (104) | | | 8,431 | |
可供出售的債務證券 | $ | 3,799,851 | | | $ | 7,427 | | | $ | (15,703) | | | 3,791,575 | |
| | | | | | | |
股權證券(3) | | | | | | | 25,575 | |
按公允價值計算的投資證券總額 | | | | | | | $ | 3,817,150 | |
(1)AFS債務證券的應計利息總額為#美元16.7百萬美元和美元11.0分別在2022年12月31日和2021年12月31日達到100萬,幷包括在應計應收利息在合併的資產負債表上。
(2)包括應税和非應税市政債券。
(3)包括境內銀行及銀行控股公司發行的永久優先股和金融科技公司發行的股權證券(公允價值無法輕易確定),以及2022年12月31日和2021年12月31日符合CRA資格的共同基金份額。自收購以來,在沒有可輕易釐定公允價值的權益證券上,並無錄得減值或計量調整。
In 2019, 客户獲得了某些僅有利息的GNMA證券的所有權,這些證券是通過統一商業代碼私下銷售交易向一個商業抵押貸款倉庫客户發放貸款的主要抵押品。在收購時,客户選擇了這些只計息的GNMA證券的公允價值選項。這些證券以美元的價格出售。15.4百萬美元,實現收益為$1.0在截至2020年12月31日的年度內,
在截至2021年12月31日的年度內,客户出售了CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.的全部流通股,這兩家公司持有一家外國實體發行的股權證券,價格為#美元3.8百萬美元,並確認了$2.8在綜合損益表的非利息收入內出售外國附屬公司的虧損百萬元。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內,客户確認的未實現收益為2.7在出售外國子公司之前這些股權證券的百萬美元和1.4分別為100萬美元。這些未實現損益在合併損益表中列為非利息收入內的投資證券的未實現損益。
客户與未合併的VIE的交易包括銷售消費分期付款貸款和投資VIE發行的證券。客户不是VIE的主要受益者,因為客户無權做出將對VIE的經濟表現產生最重大影響的決定。客户對未合併的VIE的持續參與並不重要。如果客户只投資於VIE發行的證券,而不參與VIE的設計,或者客户僅以現金代價將金融資產轉移到VIE,則客户的持續參與被認為不重要。客户對VIE發行的證券的投資在綜合資產負債表上被歸類為AFS或HTM債務證券,代表客户的最大虧損風險。
出售AFS債務證券的收益為#美元983.6百萬,$689.9百萬美元和美元387.8截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度出售AFS債務證券的已實現收益和已實現虧損總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
(金額以千為單位) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
已實現毛利 | $ | 3,087 | | | $ | 31,392 | | | $ | 20,078 | |
已實現虧損總額 | (26,251) | | | — | | | — | |
出售可供出售債務證券的已實現淨收益(虧損) | $ | (23,164) | | | $ | 31,392 | | | $ | 20,078 | |
這些收益(虧損)是用特定的確認方法確定的,並在綜合損益表中列為在非利息收入內出售投資證券的收益(虧損)。
下表按規定期限列出了AFS債務證券。抵押貸款和其他資產支持的債務證券的預期到期日與合同到期日不同,因為借款人有權催繳或預付,因此這些債務證券被單獨分類,沒有具體的到期日: | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(金額以千為單位) | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 21,465 | | | $ | 21,499 | |
應在一年至五年後到期 | 507,162 | | | 460,649 | |
在五年到十年後到期 | 128,459 | | | 113,105 | |
| | | |
資產支持證券 | 169,170 | | | 160,542 | |
抵押貸款債券 | 896,992 | | | 872,738 | |
商業抵押貸款支持證券 | 142,222 | | | 136,357 | |
| | | |
| | | |
機構擔保的住房抵押貸款債券 | 147,481 | | | 133,864 | |
| | | |
私人標籤抵押抵押債券 | 1,125,583 | | | 1,062,261 | |
| | | |
| | | |
可供出售的債務證券總額 | $ | 3,138,534 | | | $ | 2,961,015 | |
客户未計提信貸損失準備的AFS債務證券的未實現虧損總額和公允價值,按投資類別和個別證券在2022年和2021年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(金額以千為單位) | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | |
資產支持證券 | $ | 160,542 | | | $ | (8,050) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 160,542 | | | $ | (8,050) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
機構擔保的住房抵押貸款債券 | 133,864 | | | (13,617) | | | — | | | — | | | 133,864 | | | (13,617) | |
| | | | | | | | | | | |
抵押貸款債券 | 386,701 | | | (13,516) | | | 315,270 | | | (10,826) | | | 701,971 | | | (24,342) | |
商業抵押貸款支持證券 | 39,828 | | | (1,410) | | | 93,005 | | | (4,456) | | | 132,833 | | | (5,866) | |
公司票據 | 386,464 | | | (36,119) | | | 178,955 | | | (25,759) | | | 565,419 | | | (61,878) | |
私人標籤抵押抵押債券 | 478,096 | | | (29,364) | | | 314,332 | | | (34,266) | | | 792,428 | | | (63,630) | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 1,585,495 | | | $ | (102,076) | | | $ | 901,562 | | | $ | (75,307) | | | $ | 2,487,057 | | | $ | (177,383) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(金額以千為單位) | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 | | 公允價值 | | 未實現 損失 |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | |
資產支持證券 | $ | 54,753 | | | $ | (119) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 54,753 | | | $ | (119) | |
機構擔保的住房抵押貸款支持證券 | 9,554 | | | (312) | | | — | | | — | | | 9,554 | | | (312) | |
機構擔保的商業抵押貸款支持證券 | 2,152 | | | (10) | | | — | | | — | | | 2,152 | | | (10) | |
機構擔保的住房抵押貸款債券 | 173,492 | | | (2,315) | | | — | | | — | | | 173,492 | | | (2,315) | |
機構擔保的商業抵押貸款債券 | 118,334 | | | (3,877) | | | — | | | — | | | 118,334 | | | (3,877) | |
抵押貸款債券 | 715,250 | | | (1,215) | | | — | | | — | | | 715,250 | | | (1,215) | |
商業抵押貸款支持證券 | 122,597 | | | (180) | | | — | | | — | | | 122,597 | | | (180) | |
公司票據 | 188,100 | | | (1,561) | | | — | | | — | | | 188,100 | | | (1,561) | |
私人標籤抵押抵押債券 | 632,091 | | | (5,874) | | | 6,818 | | | (136) | | | 638,909 | | | (6,010) | |
國家和政治分部債務證券 | 8,430 | | | (104) | | | — | | | — | | | 8,430 | | | (104) | |
總計 | $ | 2,024,753 | | | $ | (15,567) | | | $ | 6,818 | | | $ | (136) | | | $ | 2,031,571 | | | $ | (15,703) | |
在2022年12月31日,有93未實現虧損在12個月以下類別的AFS債務證券63有12個月或更長時間未實現損失的AFS債務證券。除了四資產支持證券如下文進一步討論,未來估計現金流惡化,未實現虧損主要是由於市場利率變動對相關證券的公允價值造成負面影響,預計將在市場價格回升或到期時收回。客户不打算出售任何156證券,而且客户不太可能被要求出售任何156在攤銷成本基礎上收回之前的證券。在2021年12月31日,有117AFS債務證券處於未實現虧損狀態。
客户在以下時間記錄了信貸損失準備金四在截至2022年12月31日的一年中,未來估計現金流惡化的資產支持證券。採用貼現現金流量法確定津貼金額。預期收取的現金流量,在考慮預期的預付款後,按原實際利率貼現。津貼的數額限於擔保的攤餘成本基礎與其估計公允價值之間的差額。
下表按主要擔保類型列出了本報告所述期間AFS債務證券信貸損失準備的活動情況: | | | | | |
| 資產支持證券 |
(金額以千為單位) | 截至2022年12月31日止的年度 |
1月1日的餘額, | $ | — | |
| |
以前未記錄信貸損失的證券的信貸損失 | 578 | |
截至12月31日的結餘, | $ | 578 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,除美國政府及其機構外,沒有任何一家發行人的證券持有量超過股東權益的10%。
持有至到期的投資證券
截至2022年12月31日,持有至到期的投資證券的攤銷成本、大約公允價值和信貸損失準備摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日(1) |
(金額以千為單位) | 攤銷成本 | | 信貸損失準備 | | 賬面淨值 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
持有至到期的債務證券: | | | | | | | | | | | |
資產支持證券 | $ | 361,107 | | | $ | — | | | $ | 361,107 | | | $ | — | | | $ | (4,974) | | | $ | 356,133 | |
| | | | | | | | | | | |
機構擔保的住房抵押貸款支持證券 | 7,189 | | | — | | | 7,189 | | | — | | | (563) | | | $ | 6,626 | |
機構擔保的商業抵押貸款支持證券 | 1,928 | | | — | | | 1,928 | | | — | | | (104) | | | $ | 1,824 | |
機構擔保的住房抵押貸款債券 | 204,495 | | | — | | | 204,495 | | | — | | | (18,376) | | | $ | 186,119 | |
機構擔保的商業抵押貸款債券 | 151,711 | | | — | | | 151,711 | | | — | | | (9,435) | | | $ | 142,276 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
私人標籤抵押抵押債券 | 113,829 | | | — | | | 113,829 | | | — | | | (12,994) | | | $ | 100,835 | |
| | | | | | | | | | | |
持有至到期的債務證券總額 | $ | 840,259 | | | $ | — | | | $ | 840,259 | | | $ | — | | | $ | (46,446) | | | $ | 793,813 | |
| | | | | | | | | | | |
(1)HTM債務證券的應計利息總額為#美元1.02022年12月31日為百萬,幷包含在應計應收利息在合併的資產負債表上。
2022年6月,客户將美元500.2作為客户持續資產負債管理的一部分,若干債務證券從可供出售到持有至到期的賬面淨值為百萬美元,主要是為了緩解利率上升對投資組合中長期部分的影響。在轉移至持有至到期時,這些債務證券的未實現損失為#美元。50.0這筆款項連同累計其他全面收益中的未實現虧損將在證券的剩餘期限內攤銷,作為採用實際利息法的收益率(利息收入)調整,不會對本期收益造成影響。
2022年9月30日,客户出售賬面價值為美元的消費分期付款貸款521.8百萬美元,包括應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本,用於第三方贊助的VIE。作為這些銷售的一部分,客户確認了銷售損失#美元。23.5在截至2022年12月31日的年度綜合收益表中,在非利息收入中銷售消費分期付款貸款的虧損100萬英鎊。客户向買方提供融資,支付部分銷售價格,金額為#美元。400.0上表所示的百萬資產擔保證券,以出售的貸款為抵押。客户充當已售出的消費分期付款貸款的服務商,並收取服務費。
在銷售時以及隨後的每個報告期,客户都需要評估其與VIE的關係,以確定其是否在VIE中持有可變權益,如果是,客户是否是VIE的主要受益者。如果客户既是可變利益持有者,又是VIE的主要受益人,則需要合併VIE。截至2022年12月31日,客户得出結論認為,其對資產支持證券的投資以及維護費被視為VIE的可變權益,因為即使可能性很小,這也可能導致客户對資產支持證券的興趣或維修費吸收VIE的部分損失。
在得出客户在VIE中有一個或多個可變利益的結論後,客户必須確定VIE是否為主要受益者。美國公認會計準則將主要受益人定義為既對VIE有經濟敞口,又有權指導被確定為對VIE經濟表現最重要的活動的實體。為了做出這一決定,客户需要首先確定哪些活動對VIE的經濟表現最重要。根據對VIE活動的審查,客户得出結論認為,服務活動,特別是為嚴重拖欠貸款而進行的活動,對貸款的業績以及VIE的業績做出了最重要的貢獻。這一結論是基於對出售給VIE的各類消費分期付款貸款的歷史業績的審查,以及對貸款所有者或服務商開展的哪些活動對貸款的最終業績貢獻最大的考慮。客户和VIE之間的貸款服務協議規定,VIE有實質性的退出權,無論是否有理由都可以取代客户成為服務機構。因此,作為資產擔保證券的持有者和貸款的服務商,鑑於VIE的實質性退出權,客户無權指示為重大拖欠貸款提供服務。由於對VIE績效影響最大的活動不受客户控制,因此客户得出結論認為,VIE不是主要受益者,因此不合並VIE。客户將其在資產支持證券中的投資計入合併資產負債表中的HTM債務證券。
下表按規定期限列出HTM債務證券。抵押貸款和其他資產支持的債務證券的預期到期日與合同到期日不同,因為借款人有權催繳或預付,因此這些債務證券被單獨分類,沒有具體的到期日: | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(金額以千為單位) | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
資產支持證券 | 361,107 | | | 356,133 | |
| | | |
| | | |
機構擔保的住房抵押貸款支持證券 | 7,189 | | | 6,626 | |
機構擔保的商業抵押貸款支持證券 | 1,928 | | | 1,824 | |
機構擔保的住房抵押貸款債券 | 204,495 | | | 186,119 | |
機構擔保的商業抵押貸款債券 | 151,711 | | | 142,276 | |
私人標籤抵押抵押債券 | 113,829 | | | 100,835 | |
持有至到期的債務證券總額 | $ | 840,259 | | | $ | 793,813 | |
已記錄的客户不是2022年12月31日分類為持有至到期的投資證券的信貸損失撥備。美國政府機構證券是指由美國政府支持的企業或其他聯邦政府機構發行的、由美國聯邦政府明示或默示擔保的債務,因此假定信用損失為零。私人標籤抵押抵押債券評級很高,有足夠的過度抵押,因此預期信貸損失為零。已記錄的客户不是截至2022年12月31日,其投資於與向第三方贊助的VIE出售消費分期付款貸款相關的資產支持證券的撥備。客户考慮了其實益權益的資歷,其中包括在2022年12月31日對ACL的估計中對這些證券的過度抵押。HTM債務證券未實現虧損的原因是市場利率的變化對相關證券的公允價值造成負面影響,預計將在市場價格回升或到期時收回。
信用質量指標
客户主要通過評級機構提供的信用評級來監控HTM債務證券的信用質量。投資級債務證券被標準普爾全球評級評為BBB-或更高,被穆迪投資者服務公司評為Baa3或更高,或被其他評級機構評為同等評級,通常被認為信用風險較低。除資產支持證券外,客户持有的所有HTM債務證券都是投資級或美國政府機構擔保的證券,在2022年12月31日時沒有評級。與將消費者分期付款貸款出售給第三方擔保的VIE相關的被歸類為HTM債務證券的資產支持證券不被評級機構評級。客户通過評估出售的消費分期付款貸款的表現,對照這些資產支持證券的過度抵押,來監控這些資產支持證券的信用質量。
下表列出了HTM債務證券基於其可獲得的最低信用評級的攤銷成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(金額以千為單位) | AAA級 | | AA型 | | A | | | | | | | | | | BBB | | | | 未定級 | | 總計 |
持有至到期的債務證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產支持證券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | | | | | $ | — | | | | | $ | 361,107 | | | $ | 361,107 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
機構擔保的住房抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | | | 7,189 | | | $ | 7,189 | |
機構擔保的商業抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | | | 1,928 | | | $ | 1,928 | |
機構擔保的住房抵押貸款債券 | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | | | 204,495 | | | $ | 204,495 | |
機構擔保的商業抵押貸款債券 | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | — | | | | | 151,711 | | | $ | 151,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
私人標籤抵押抵押債券 | 63,066 | | | 7,109 | | | 34,405 | | | | | | | | | | | 9,249 | | | | | — | | | $ | 113,829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期的債務證券總額 | $ | 63,066 | | | $ | 7,109 | | | $ | 34,405 | | | | | | | | | | | $ | 9,249 | | | | | $ | 726,430 | | | $ | 840,259 | |
客户選擇不對HTM債務證券的應計利息進行評估,因為HTM已經制定了一項政策,通過利息收入及時沖銷或註銷非應計狀態債務證券的應計利息。截至2022年12月31日,HTM沒有根據協議條款到期或處於非應計狀態的債務證券。
截至2022年12月31日、2022年和2021年,客户銀行質押了投資證券,這些證券於2022年6月從可供出售類別轉移到持有到到期類別,總額為$16.7百萬美元和美元11.3公允價值分別為100萬歐元,主要作為另一家金融機構未使用的信貸額度的抵押品。交易對手沒有能力出售或再認購這些證券。
NOTE 7 – 持有待售貸款
截至2022年12月31日和2021年12月31日,持有待售貸款的構成如下: | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(金額以千為單位) | 2022 | | 2021 |
商業貸款: | | | |
多户貸款,成本較低或公允價值較低 | $ | 4,079 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
持有待售商業貸款總額 | 4,079 | | | — | |
消費貸款: | | | |
房屋淨值轉換抵押貸款,成本或公允價值較低 | 507 | | | 507 | |
按公允價值計算的住宅按揭貸款 | 322 | | | 15,747 | |
| | | |
個人分期付款貸款,成本或公允價值較低 | 133,801 | | | — | |
按成本或公允價值較低的其他分期付款貸款 | 189,603 | | | — | |
持有待售消費貸款總額 | 324,233 | | | 16,254 | |
持有待售貸款 | $ | 328,312 | | | $ | 16,254 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,持有的待售貸款總額包括不良貸款(不良貸款)#美元6.2百萬美元和美元0.5分別為100萬美元。
在截至2022年12月31日的一年中,客户購買了200.0包括在其他分期付款貸款中的醫療貸款池中的100萬美元127.9個人分期付款貸款,被歸類為消費者分期付款貸款,持有以待售,並在客户打算出售貸款時以較低的成本或公允價值列報。
NOTE 8 – 應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失準備
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的應收貸款和租賃: | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(金額以千為單位) | 2022 | | 2021 |
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫 | $ | 1,323,312 | | | $ | 2,284,325 | |
應收貸款,購買力平價 | 998,153 | | | 3,250,008 | |
應收貸款和租賃: | | | |
商業廣告: | | | |
| | | |
工商業: | | | |
專項貸款(1) | 5,412,887 | | | 2,403,991 | |
其他工商業 | 1,259,943 | | | 1,020,792 | |
多個家庭 | 2,213,019 | | | 1,486,308 | |
商業地產業主入住率 | 885,339 | | | 654,922 | |
商業地產非業主自住 | 1,290,730 | | | 1,121,238 | |
施工 | 162,009 | | | 198,981 | |
應收商業貸款和租賃總額 | 11,223,927 | | | 6,886,232 | |
消費者: | | | |
住宅房地產 | 497,952 | | | 334,730 | |
人造房 | 45,076 | | | 52,861 | |
| | | |
分期付款: | | | |
個人 | 964,641 | | | 1,392,862 | |
其他 | 413,298 | | | 351,613 | |
| | | |
應收消費貸款總額 | 1,920,967 | | | 2,132,066 | |
應收貸款和租賃 | 13,144,894 | | | 9,018,298 | |
| | | |
貸款和租賃的信貸損失準備 | (130,924) | | | (137,804) | |
應收貸款和租賃總額,扣除貸款和租賃的信貸損失準備(2) | $ | 15,335,435 | | | $ | 14,414,827 | |
(1)包括直接融資設備租賃#美元157.4百萬美元和美元146.5分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
(2)包括遞延(費用)成本和未攤銷(折扣)保費,扣除$(21.5)百萬元及(52.0)分別為2022年12月31日和2021年12月31日
客户的應收貸款及租賃總額組合包括按公允價值選擇按公允價值報告的應收貸款,以及主要按未償還本金餘額、撇除、遞延成本及費用及未攤銷溢價及折扣報告並評估減值的應收貸款及租賃。貸款總額錄得累算利息總額為#元。105.5百萬美元和美元81.6分別於2022年12月31日和2021年12月31日提交,並在應計應收利息在合併資產負債表中。截至2022年12月31日和2021年12月31日,11.5百萬美元和美元38.9分別有數百萬筆依賴抵押品的單獨評估貸款。基本上所有單獨評估的貸款都依賴於抵押品,主要由商業和工業、商業房地產和住宅房地產貸款組成。抵押品依賴型商業和工業貸款以應收賬款、庫存和設備為擔保;抵押品依賴型商業房地產貸款以商業房地產資產擔保;住宅房地產貸款以住宅房地產資產擔保。
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫
抵押貸款倉儲貸款包括對抵押貸款公司的商業貸款。這些按揭倉儲借貸交易須遵守總回購協議。由於合約規定,就會計目的而言,相關按揭貸款的控制權並未轉移,按揭貸款的回報及風險亦不會由客户承擔。按揭倉儲貸款被指定為為投資而持有的貸款,並根據按公允價值核算貸款的選擇按公允價值報告。根據該等協議,客户透過直接向按揭貸款結算代理支付款項,為這些按揭貸款人的渠道提供資金,並在相關按揭貸款出售至二手市場時,直接從第三方投資者收取收益。抵押倉儲貸款的公允價值估計為最初為抵押提供資金而墊付的現金金額,加上各自協議中規定的應計利息和費用。這些貸款的利率是可變的,貸款交易是短期的,平均壽命在30從購買到銷售的天數。這些貸款交易的主要目標是向抵押貸款公司提供流動性。
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,客户的商業按揭倉儲貸款在還款方面均為當期貸款。由於這些貸款是按其公允價值報告的,因此它們沒有ACL,因此被排除在與ACL相關的披露之外。
應收貸款,購買力平價
客户有$1.010億美元3.3截至2022年12月31日和2021年12月31日的未償還PPP貸款分別為10億美元,由SBA全額擔保,前提是SBA的資格標準得到滿足,並賺取1.00%的固定利率。客户確認利息收入,包括淨髮起費用,為#美元79.4百萬,$279.2百萬美元和美元65.5截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
購買力平價貸款包括來自小企業管理局的內嵌信用增強,只要滿足小企業管理局的資格標準,該機構就為借款人所欠的本金和利息提供100%的擔保。因此,符合條件的PPP貸款沒有ACL,因此被排除在與ACL相關的披露之外。
在截至2022年12月31日的年度內,11.0根據購買力平價產生的數百萬筆商業和工業貸款後來被確定為沒有資格獲得小企業管理局的寬恕和擔保。這些貸款最終被認為無法收回,並在截至2022年12月31日的年度內註銷。
客户聘請第三方服務提供商為部分PPP貸款提供服務。在截至2022年12月31日的一年內,客户與第三方PPP服務提供商之一達成了法院批准的和解協議,並記錄了$7.5綜合損益表內的非利息收入為100萬美元。
應收貸款和租賃
下表按貸款和租賃類型以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的履約狀況彙總了應收貸款和租賃: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(金額以千為單位) | 逾期30-59天(1) | | 逾期60-89天(1) | | 逾期90天或以上(2) | | 逾期合計 | | 未逾期的貸款和租賃(3) | | 貸款和租賃總額(4) |
商業和工業,包括專項貸款 | $ | 3,123 | | | $ | 717 | | | $ | 1,415 | | | $ | 5,255 | | | $ | 6,667,575 | | | $ | 6,672,830 | |
多個家庭 | 10,684 | | | 5,217 | | | 1,143 | | | 17,044 | | | 2,195,975 | | | 2,213,019 | |
商業地產業主入住率 | 5,173 | | | — | | | 2,704 | | | 7,877 | | | 877,462 | | | 885,339 | |
商業地產非業主自住 | 2,136 | | | — | | | 11 | | | 2,147 | | | 1,288,583 | | | 1,290,730 | |
施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | 162,009 | | | 162,009 | |
住宅房地產 | 5,208 | | | 1,157 | | | 3,158 | | | 9,523 | | | 488,429 | | | 497,952 | |
人造房 | 901 | | | 537 | | | 3,346 | | | 4,784 | | | 40,292 | | | 45,076 | |
分期付款 | 11,246 | | | 7,942 | | | 9,527 | | | 28,715 | | | 1,349,224 | | | 1,377,939 | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 38,471 | | | $ | 15,570 | | | $ | 21,304 | | | $ | 75,345 | | | $ | 13,069,549 | | | $ | 13,144,894 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(金額以千為單位) | 逾期30-59天(1) | | 逾期60-89天(1) | | 逾期90天或以上(2) | | 逾期合計 | | 未逾期的貸款和租賃(3) | | | | 貸款和租賃總額 (4) |
商業和工業,包括專項貸款 | $ | 2,093 | | | $ | 95 | | | $ | 5,929 | | | $ | 8,117 | | | $ | 3,416,666 | | | | | $ | 3,424,783 | |
多個家庭 | 1,682 | | | 2,707 | | | 18,235 | | | 22,624 | | | 1,463,684 | | | | | 1,486,308 | |
商業地產業主入住率 | 287 | | | — | | | 1,304 | | | 1,591 | | | 653,331 | | | | | 654,922 | |
商業地產非業主自住 | — | | | — | | | 2,815 | | | 2,815 | | | 1,118,423 | | | | | 1,121,238 | |
施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | 198,981 | | | | | 198,981 | |
住宅房地產 | 4,655 | | | 789 | | | 4,390 | | | 9,834 | | | 324,896 | | | | | 334,730 | |
人造房 | 2,308 | | | 768 | | | 4,949 | | | 8,025 | | | 44,836 | | | | | 52,861 | |
分期付款 | 7,349 | | | 4,295 | | | 3,783 | | | 15,427 | | | 1,729,048 | | | | | 1,744,475 | |
| | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 18,374 | | | $ | 8,654 | | | $ | 41,405 | | | $ | 68,433 | | | $ | 8,949,865 | | | | | $ | 9,018,298 | |
(1)包括逾期貸款和租賃,因為催收被認為是可能的,所以正在應計利息。
(2)包括總額為#美元的貸款1.9百萬美元和美元1.4截至2022年12月31日和2021年12月31日,分別有100萬美元仍在計息,因為收款被認為是可能的。
(3)下一次應繳款額少於30自報告日期起的天數。這些表格不包括#美元的購買力平價貸款。1.0億美元,其中0.6百萬美元逾期30-59天,36.0截至2022年12月31日,有100萬筆貸款逾期60天或更長時間,購買力平價貸款為3.3億美元,其中6.3百萬美元逾期30-59天,21.8截至2021年12月31日,有100萬人逾期60天或更長時間。對於逾期超過60天的合格PPP貸款,需要向SBA提交擔保付款索賠。
(4)包括PCD貸款#美元8.3百萬美元和美元9.9分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
非權責發生制貸款和租賃
下表列出了為非權責發生狀態的投資而持有的貸款和租賃的攤餘成本。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日(1) | | 2021年12月31日(1) | | | | |
(金額以千為單位) | 無相關津貼的非權責發生制貸款 | | 附帶相關津貼的非權責發生制貸款 | | 非權責發生制貸款總額 | | 無相關津貼的非權責發生制貸款 | | 附帶相關津貼的非權責發生制貸款 | | 非權責發生制貸款總額 | | | | | | | | |
商業和工業,包括專項貸款 | $ | 1,731 | | | $ | 30 | | | $ | 1,761 | | | $ | 5,837 | | | $ | 259 | | | $ | 6,096 | | | | | | | | | |
多個家庭 | 1,143 | | | — | | | 1,143 | | | 22,654 | | | — | | | 22,654 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產業主入住率 | 2,768 | | | — | | | 2,768 | | | 2,475 | | | — | | | 2,475 | | | | | | | | | |
商業地產非業主自住 | — | | | — | | | — | | | 2,815 | | | — | | | 2,815 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產 | 6,922 | | | — | | | 6,922 | | | 7,727 | | | — | | | 7,727 | | | | | | | | | |
人造房 | — | | | 2,410 | | | 2,410 | | | — | | | 3,563 | | | 3,563 | | | | | | | | | |
分期付款 | — | | | 9,527 | | | 9,527 | | | — | | | 3,783 | | | 3,783 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 12,564 | | | $ | 11,967 | | | $ | 24,531 | | | $ | 41,508 | | | $ | 7,605 | | | $ | 49,113 | | | | | | | | | |
(1)按攤餘成本列報。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內,非權責發生貸款確認的利息收入微不足道。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的幾年中,當貸款轉為非應計狀態時,應計利息發生了逆轉。
貸款和租賃的信貸損失準備
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的貸款及租約變動,以及按貸款及租賃類別劃分的貸款及租約變動列於下表。截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的acl是按照注2所述的CECL方法計算的。–重要的會計政策和列報依據。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的12個月 | 工商業(1) | | 多個家庭 | | 商業地產業主入住率 | | 商業地產非業主自住 | | 施工 | | 住宅房地產 | | 人造房 | | 分期付款 | | | | 總計 |
(金額以千為單位) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額, 2021年12月31日 | $ | 12,702 | | | $ | 4,477 | | | $ | 3,213 | | | $ | 6,210 | | | $ | 692 | | | $ | 2,383 | | | $ | 4,278 | | | $ | 103,849 | | | | | $ | 137,804 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
沖銷(2) | (16,248) | | | (1,990) | | | — | | | (6,075) | | | — | | | (17) | | | — | | | (52,866) | | | | | (77,196) | |
復甦 | 1,182 | | | 337 | | | 51 | | | 121 | | | 236 | | | 64 | | | — | | | 8,837 | | | | | 10,828 | |
貸款和租賃信貸損失準備金(收益) | 19,946 | | | 11,717 | | | 3,190 | | | 10,963 | | | 985 | | | 3,664 | | | 152 | | | 8,871 | | | | | 59,488 | |
期末餘額, 2022年12月31日 | $ | 17,582 | | | $ | 14,541 | | | $ | 6,454 | | | $ | 11,219 | | | $ | 1,913 | | | $ | 6,094 | | | $ | 4,430 | | | $ | 68,691 | | | | | $ | 130,924 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的12個月 | 工商業(1) | | 多個家庭 | | 商業地產業主入住率 | | 商業地產非業主自住 | | 施工 | | 住宅房地產 | | 人造房 | | 分期付款 | | | | 總計 |
(金額以千為單位) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額, 2020年12月31日 | $ | 12,239 | | | $ | 12,620 | | | $ | 9,512 | | | $ | 19,452 | | | $ | 5,871 | | | $ | 3,977 | | | $ | 5,190 | | | $ | 75,315 | | | | | $ | 144,176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
沖銷 | (1,550) | | | (1,132) | | | (749) | | | (944) | | | — | | | (130) | | | — | | | (35,876) | | | | | (40,381) | |
復甦 | 1,102 | | | — | | | 500 | | | 84 | | | 125 | | | 54 | | | — | | | 4,718 | | | | | 6,583 | |
貸款和租賃信貸損失準備金(收益) | 911 | | | (7,011) | | | (6,050) | | | (12,382) | | | (5,304) | | | (1,518) | | | (912) | | | 59,692 | | | | | 27,426 | |
期末餘額, 2021年12月31日 | $ | 12,702 | | | $ | 4,477 | | | $ | 3,213 | | | $ | 6,210 | | | $ | 692 | | | $ | 2,383 | | | $ | 4,278 | | | $ | 103,849 | | | | | $ | 137,804 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的12個月 | 工商業(1) | | 多個家庭 | | 商業地產業主入住率 | | 商業地產非業主自住 | | 施工 | | 住宅房地產 | | 人造房 | | 分期付款 | | | | 總計 |
(金額以千為單位) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額, 2019年12月31日 | $ | 15,556 | | | $ | 6,157 | | | $ | 2,235 | | | $ | 6,243 | | | $ | 1,262 | | | $ | 3,218 | | | $ | 1,060 | | | $ | 20,648 | | | | | $ | 56,379 | |
會計原則變更的累積影響 | 759 | | | 2,171 | | | 5,773 | | | 7,918 | | | (98) | | | 1,518 | | | 3,802 | | | 57,986 | | | | | 79,829 | |
沖銷 | (3,158) | | | — | | | (78) | | | (25,779) | | | — | | | (60) | | | — | | | (32,661) | | | | | (61,736) | |
復甦 | 3,019 | | | — | | | 28 | | | 1,293 | | | 128 | | | 86 | | | — | | | 2,376 | | | | | 6,930 | |
貸款和租賃信貸損失準備金(收益) | (3,937) | | | 4,292 | | | 1,554 | | | 29,777 | | | 4,579 | | | (785) | | | 328 | | | 26,966 | | | | | 62,774 | |
期末餘額, 2020年12月31日 | $ | 12,239 | | | $ | 12,620 | | | $ | 9,512 | | | $ | 19,452 | | | $ | 5,871 | | | $ | 3,977 | | | $ | 5,190 | | | $ | 75,315 | | | | | $ | 144,176 | |
(1)包括專項貸款。
(2)2022年12月31日終了年度的沖銷包括#美元11.0數以百萬計的商業和工業貸款源於公私合作伙伴關係,後來被確定為沒有資格獲得小企業管理局的寬恕和擔保,最終被認為無法收回。
截至2022年12月31日,ACL為$130.9100萬美元,減少了1美元6.9從2021年12月31日的餘額$137.8百萬美元。截至2022年12月31日止年度的減幅主要是由於向第三方贊助的VIE出售消費分期貸款,但因貸款增長、宏觀經濟預測惡化以及主要歸因於#美元的撇賬增加而部分抵銷。11.0根據購買力平價計劃產生的100萬筆商業和工業貸款,後來被確定不符合小企業管理局的寬恕和擔保資格,最終被認為無法收回,部分沖銷#美元7.9對於客户決定退出的表現良好的非所有者佔用的商業房地產貸款,以及消費者分期付款貸款和透支存款賬户的較高沖銷。有關銷售消費分期付款貸款的其他信息,請參閲附註6-投資證券。截至2021年12月31日,ACL為$137.8100萬美元,減少了1美元6.4從2020年12月31日的餘額100萬美元144.2百萬美元。截至2021年12月31日的年度,壞賬準備減少的主要原因是自2020年初新冠肺炎大流行開始以來,宏觀經濟預測的持續改善導致信貸損失準備金減少,但信貸損失準備金和淨沖銷準備金的增加部分抵消了信貸損失準備金的減少,這主要歸因於消費分期付款貸款組合的增長。
問題債務重組
在2022年、2021年和2020年12月31日,16.8百萬,$16.5百萬美元和美元16.1分別為報告為TDR的貸款100萬英鎊。TDR在其重組日曆年被報告為減值貸款,並被評估以確定是否應將其置於非應計狀態。在隨後的幾年中,如果TDR滿足以下最低業績要求,則可以恢復到應計狀態六個月然而,它仍將被歸類為減值。一般而言,世行需要持續的業績來九個月在將TDR返回到應計狀態之前。客户有不是分別於2022年和2021年12月31日重組為TDR的租賃應收賬款。
經CAA修訂的CARE法案第4013條暫時免除了實體在2022年1月1日之前對TDR的會計和披露要求。此外,2020年4月7日,某些銀行監管機構發佈了一份跨部門聲明,為評估為應對新冠肺炎疫情而修改貸款是否為TDR提供了切實可行的權宜之計。對於符合CARE法案下的貸款修改標準或監管機構指定的標準的新冠肺炎相關貸款修改,客户選擇暫停TDR會計處理此類貸款修改。在2022年和2021年12月31日,有不是與新冠肺炎相關的商業或消費者延遲。在2021年12月31日,有不是與新冠肺炎相關的商業延遲和與新冠肺炎相關的消費者延遲為$6.1百萬美元。
下表顯示了在TDR中按特許權類型修改的截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度的貸款。有幾個不是修改涉及免除截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度的債務。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
(千美元) | 貸款數量 | | 有記錄的投資 | | 貸款數量 | | 有記錄的投資 | | 貸款數量 | | 有記錄的投資 |
延長成熟期 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 6 | | | $ | 385 | |
降息 | 18 | | | 582 | | | 17 | | | 622 | | | 35 | | | 1,479 | |
其他(1) | 241 | | | 2,748 | | | 185 | | | 2,875 | | | 80 | | | 1,813 | |
總計 | 259 | | | $ | 3,330 | | | 202 | | | $ | 3,497 | | | 121 | | | $ | 3,677 | |
(1)其他包括契約修改、忍耐、根據破產法第7章解除的貸款或其他優惠。
截至2022年、2021年和2020年12月31日,不是向貸款已在TDR中修改的債務人提供額外資金的承諾。
下表按貸款類型列出了在TDR中修改的貸款數量以及在修改後12個月內發生拖欠付款的相關記錄投資: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | 貸款數量 | | 有記錄的投資 | | 貸款數量 | | 有記錄的投資 | | 貸款數量 | | 有記錄的投資 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
分期付款 | 212 | | | $ | 2,206 | | | 21 | | | $ | 263 | | | 15 | | | $ | 226 | |
住宅房地產 | 2 | | | 201 | | | 1 | | | 121 | | | 3 | | | 152 | |
人造房 | 15 | | | 491 | | | 2 | | | 71 | | | 6 | | | 236 | |
| | | | | | | | | | | |
貸款總額 | 229 | | | $ | 2,898 | | | 24 | | | $ | 455 | | | 24 | | | $ | 614 | |
對在TDR中修改的貸款進行減值評估。在確定適當的ACL水平時,將考慮TDR的損害性質和程度,包括那些經歷過隨後違約的TDR。
信用質量指標
ACL代表管理層對客户貸款和租賃應收資產組合的預期虧損的估計,不包括根據公允價值期權選擇按公允價值報告的商業按揭倉庫貸款和購買力平價應收貸款。商業和工業、多户、業主自住商業房地產、非業主自住商業房地產和建築貸款根據內部分配的風險評級系統進行評級,該系統在貸款發起時分配,並定期或根據需要進行審查。住宅房地產貸款、製造業住房貸款和分期付款貸款根據貸款的支付活動進行評估。
為了便於監測商業和工業、多户、業主自住商業地產、非業主自住商業地產和建築貸款組合內的信用質量,並作為商業和工業投資組合的ACL終身損失率模型的輸入,世行使用以下類別的風險評級:合格/滿意(包括風險評級1至6)、特別提及、不合格、可疑和損失。根據標準監管評級定義得出的風險評級類別是在最初批准向借款人發放信貸時分配的,並在此後定期更新。PASS評級是根據借款人的規模和信用特徵定期更新的,這些評級被分配給那些沒有發現潛在或明確定義的弱點並且很有可能有序償還的借款人。所有其他類別在日曆季度結束前一個月每季度更新一次。雖然分配風險評級涉及判斷,但風險評級過程使管理層能夠及時確定風險較高的信貸,並分配適當的資源來管理這些貸款和租賃。
風險評級等級定義如下:
“1” – 經過/太棒了
評級為1的貸款和租賃代表最高質量的信用延期。借款人的歷史(至少五年)現金流顯示出極大且穩定的承保利潤率。資產負債表是保守的、資本充足的和流動的。在考慮了擬議債務和現有債務的還本付息後,預計現金流繼續強勁,並提供充足的覆蓋範圍。借款人通常反映了廣泛的地域和產品多元化,並可以進入替代金融市場。
“2” – 經過/蘇必利爾
評級為2的貸款和租賃是指借款人擁有強大的財務狀況、資產負債表、運營、現金流、債務能力和覆蓋面,比率高於行業標準的貸款和租賃。這些貸款和租賃的借款人槓桿地位有限,幾乎不受當地經濟的影響,而且處於穩定增長的行業。管理團隊備受尊敬,公司已準備好進入公開市場。
“3” – 經過/強壯
3級貸款和租賃是指借款人的財務狀況和靈活性高於平均水平;償債範圍超過令人滿意;資產負債表和營運比率與行業同行一致或更好;在風險較小的行業經營;在多元化市場活動;以及在所在行業經驗豐富和能力強的貸款和租賃。這些借款人進入資本市場的渠道大多限於私人來源,通常是有擔保的,但借款人通常可以獲得廣泛的再融資選擇。
“4” – 經過/好的
評級為4的貸款和租賃有良好的主要和次要還款來源。借款人可能可以獲得其他融資來源,但來源不像較高等級的借款人那樣廣泛可用。這些貸款和租賃的風險水平正常,損失敞口非常低。借款人有能力根據信貸安排的條款履行義務。現金流覆蓋範圍的利潤率令人滿意,但與質量更高的貸款和租賃相比,容易受到更快惡化的影響。
“5” – 令人滿意
評級為5的貸款和租賃適用於被認為是合理信用風險並證明有能力償還正常業務運營的債務的借款人。風險因素可能包括利潤率和現金流的可靠性、流動性、對單一產品或行業的依賴、週期性趨勢、管理深度或替代融資來源有限。借款人的歷史財務信息可能表明表現不穩定,但目前的趨勢是積極的,財務信息的質量是足夠的,但不像較高等級貸款的信息那樣詳細和複雜。如果出現不利情況,對借款人的影響可能會很大。
“6” – 令人滿意/有保修的銀行可存
評級為6的貸款和租賃是指借款人的信用風險高於正常水平的貸款和租賃;然而,現金流和資產價值通常完好無損。這些借款人可能表現出金融特徵的下降,槓桿率增加,流動性減少,資源和獲得金融替代方案的機會可能有限。這些借款人的疲軟跡象可能包括拖欠税款、貿易放緩和利潤率下降。
“7” – 特別提及
7級貸款和租賃是可能存在潛在發展弱點的信貸安排,值得客户經理和其他管理人員格外關注。如果潛在的弱點沒有得到糾正或緩解,借款人未來償還債務的能力可能會惡化。該評級不適用於承擔某些特殊風險的貸款和租賃,這些風險通常與所涉及的融資類型相關,除非情況導致風險增加到高於最初批准信貸時可接受的水平。貸款和租賃如有明顯的實際而不是潛在的重大弱點或問題,則在下面的類別中評級。
“8” – 不合標準
當貸款和租賃不能得到債務人或質押抵押品(如有)的當前穩健價值和償付能力的充分保護時,貸款和租賃被評為8級。如此分類的貸款和租賃必須有一個或多個明確界定的弱點,危及債務的清算,其特點是如果這些弱點得不到糾正,公司將遭受一些損失的明顯可能性。
“9” – 值得懷疑
世行對具有不合格評級的所有屬性的貸款和租賃給予可疑評級,並增加了一個特徵,即根據目前存在的事實、條件和價值,這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不太可能。損失的可能性極高,但由於某些重要和合理的特定待決因素可能有利於並加強貸款或租賃的信用質量,其估計損失的分類將被推遲,直到確定其更確切的狀態。懸而未決的因素可能包括擬議的合併或收購、清算程序、注資、完善額外抵押品的留置權或再融資計劃。
“10” – 損失
銀行對被認為無法收回的貸款和租賃給予損失評級,這些貸款和租賃的價值很小,因此沒有理由繼續作為活躍資產。被歸類為損失的金額立即被註銷。
PPP貸款不包括在下表中,因為這些貸款由SBA全額擔保。沒有為某些消費貸款建立風險評級,包括住宅房地產、房屋淨值、製造住房和分期付款貸款,主要是因為這些投資組合由數量較多的同質貸款組成,餘額較小。取而代之的是,通過監測拖欠水平和趨勢,主要根據總體付款歷史來評估這些投資組合的風險,並將其歸類為履約和不良。下表列出了截至2022年和2021年12月31日的應收貸款和租賃的信用評級。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的定期貸款按起始年度攤銷成本基礎 | | | | | | |
(金額以千為單位) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 將循環貸款轉換為定期貸款 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和工業貸款及租賃,包括專業貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 3,206,250 | | | $ | 682,132 | | | $ | 242,516 | | | $ | 198,866 | | | $ | 56,572 | | | $ | 83,417 | | | $ | 2,066,349 | | | $ | — | | | $ | 6,536,102 | |
特別提及 | 11,134 | | | 6,023 | | | 27,780 | | | — | | | 1,501 | | | 172 | | | 2,599 | | | — | | | 49,209 | |
不合標準 | — | | | 22,917 | | | 967 | | | 8,431 | | | 6,713 | | | 39,554 | | | 8,937 | | | — | | | 87,519 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業和工業貸款及租賃總額 | $ | 3,217,384 | | | $ | 711,072 | | | $ | 271,263 | | | $ | 207,297 | | | $ | 64,786 | | | $ | 123,143 | | | $ | 2,077,885 | | | $ | — | | | $ | 6,672,830 | |
多户貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 1,260,544 | | | $ | 364,047 | | | $ | 130,656 | | | $ | 22,167 | | | $ | 112,212 | | | $ | 203,215 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,092,841 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,959 | | | 50,858 | | | — | | | — | | | 55,817 | |
不合標準 | — | | | 1,500 | | | — | | | — | | | — | | | 62,861 | | | — | | | — | | | 64,361 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多户貸款總額 | $ | 1,260,544 | | | $ | 365,547 | | | $ | 130,656 | | | $ | 22,167 | | | $ | 117,171 | | | $ | 316,934 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,213,019 | |
商業地產業主自住貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 293,096 | | | $ | 220,515 | | | $ | 105,925 | | | $ | 90,752 | | | $ | 34,196 | | | $ | 121,616 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 866,100 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 134 | | | 1,841 | | | — | | | — | | | 1,975 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 134 | | | 10,569 | | | 6,561 | | | — | | | — | | | 17,264 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業地產業主自住貸款總額 | $ | 293,096 | | | $ | 220,515 | | | $ | 105,925 | | | $ | 90,886 | | | $ | 44,899 | | | $ | 130,018 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 885,339 | |
商業地產非業主自住: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 339,044 | | | $ | 119,304 | | | $ | 156,281 | | | $ | 73,827 | | | $ | 62,237 | | | $ | 386,235 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,136,928 | |
特別提及 | — | | | — | | | 21,211 | | | — | | | — | | | 10,617 | | | — | | | — | | | 31,828 | |
不合標準 | 10,910 | | | — | | | — | | | 28,656 | | | 8,198 | | | 74,210 | | | — | | | — | | | 121,974 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業地產非業主自住貸款總額 | $ | 349,954 | | | $ | 119,304 | | | $ | 177,492 | | | $ | 102,483 | | | $ | 70,435 | | | $ | 471,062 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,290,730 | |
建築: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 72,177 | | | $ | 36,114 | | | $ | 9,537 | | | $ | 28,644 | | | $ | 4,696 | | | $ | 9,112 | | | $ | 1,729 | | | $ | — | | | $ | 162,009 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
建築貸款總額 | $ | 72,177 | | | $ | 36,114 | | | $ | 9,537 | | | $ | 28,644 | | | $ | 4,696 | | | $ | 9,112 | | | $ | 1,729 | | | $ | — | | | $ | 162,009 | |
應收商業貸款和租賃總額 | $ | 5,193,155 | | | $ | 1,452,552 | | | $ | 694,873 | | | $ | 451,477 | | | $ | 301,987 | | | $ | 1,050,269 | | | $ | 2,079,614 | | | $ | — | | | $ | 11,223,927 | |
住宅房地產貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 162,217 | | | $ | 148,217 | | | $ | 7,224 | | | $ | 17,128 | | | $ | 10,739 | | | $ | 77,762 | | | $ | 67,782 | | | $ | — | | | $ | 491,069 | |
不良資產 | 271 | | | 366 | | | 238 | | | 441 | | | 1,425 | | | 3,357 | | | 785 | | | — | | | 6,883 | |
住宅房地產貸款總額 | $ | 162,488 | | | $ | 148,583 | | | $ | 7,462 | | | $ | 17,569 | | | $ | 12,164 | | | $ | 81,119 | | | $ | 68,567 | | | $ | — | | | $ | 497,952 | |
製造性住房貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 213 | | | $ | 103 | | | $ | 41,918 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 42,234 | |
不良資產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,842 | | | — | | | — | | | 2,842 | |
製造業住房貸款總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 213 | | | $ | 103 | | | $ | 44,760 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45,076 | |
分期付款貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 785,699 | | | $ | 305,729 | | | $ | 100,173 | | | $ | 100,570 | | | $ | 8,430 | | | $ | 782 | | | $ | 64,690 | | | $ | — | | | $ | 1,366,073 | |
不良資產 | 5,164 | | | 4,356 | | | 1,023 | | | 1,111 | | | 61 | | | 59 | | | 92 | | | — | | | 11,866 | |
分期付款貸款總額 | $ | 790,863 | | | $ | 310,085 | | | $ | 101,196 | | | $ | 101,681 | | | $ | 8,491 | | | $ | 841 | | | $ | 64,782 | | | $ | — | | | $ | 1,377,939 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費貸款總額 | $ | 953,351 | | | $ | 458,668 | | | $ | 108,658 | | | $ | 119,463 | | | $ | 20,758 | | | $ | 126,720 | | | $ | 133,349 | | | $ | — | | | $ | 1,920,967 | |
應收貸款和租賃 | $ | 6,146,506 | | | $ | 1,911,220 | | | $ | 803,531 | | | $ | 570,940 | | | $ | 322,745 | | | $ | 1,176,989 | | | $ | 2,212,963 | | | $ | — | | | $ | 13,144,894 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的定期貸款按起始年度攤銷成本基礎 | | | | | | |
(金額以千為單位) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 將循環貸款轉換為定期貸款 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和工業貸款及租賃,包括專業貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 974,016 | | | $ | 337,045 | | | $ | 266,677 | | | $ | 86,691 | | | $ | 55,536 | | | $ | 89,860 | | | $ | 1,484,287 | | | $ | — | | | $ | 3,294,112 | |
特別提及 | 476 | | | 1,408 | | | 3,325 | | | 4,904 | | | 36,252 | | | 92 | | | 14,662 | | | — | | | 61,119 | |
不合標準 | 18,786 | | | 10,257 | | | 9,543 | | | 11,586 | | | 5,682 | | | 6,764 | | | 6,934 | | | — | | | 69,552 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業和工業貸款及租賃總額 | $ | 993,278 | | | $ | 348,710 | | | $ | 279,545 | | | $ | 103,181 | | | $ | 97,470 | | | $ | 96,716 | | | $ | 1,505,883 | | | $ | — | | | $ | 3,424,783 | |
多户貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 403,075 | | | $ | 133,452 | | | $ | 23,068 | | | $ | 209,070 | | | $ | 282,663 | | | $ | 316,491 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,367,819 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | 9,936 | | | 18,489 | | | 28,776 | | | — | | | — | | | 57,201 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | 38,216 | | | 23,072 | | | — | | | — | | | 61,288 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多户貸款總額 | $ | 403,075 | | | $ | 133,452 | | | $ | 23,068 | | | $ | 219,006 | | | $ | 339,368 | | | $ | 368,339 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,486,308 | |
商業地產業主自住貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 213,102 | | | $ | 59,348 | | | $ | 124,626 | | | $ | 60,993 | | | $ | 58,073 | | | $ | 99,219 | | | $ | 672 | | | $ | — | | | $ | 616,033 | |
特別提及 | — | | | — | | | 2,876 | | | 318 | | | 2,044 | | | 572 | | | — | | | — | | | 5,810 | |
不合標準 | — | | | — | | | 3,750 | | | 9,682 | | | 8,824 | | | 10,823 | | | — | | | — | | | 33,079 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業地產業主自住貸款總額 | $ | 213,102 | | | $ | 59,348 | | | $ | 131,252 | | | $ | 70,993 | | | $ | 68,941 | | | $ | 110,614 | | | $ | 672 | | | $ | — | | | $ | 654,922 | |
商業地產非業主自住: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 136,897 | | | $ | 149,898 | | | $ | 95,504 | | | $ | 66,040 | | | $ | 153,509 | | | $ | 310,435 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 912,283 | |
特別提及 | — | | | 21,694 | | | 11,113 | | | 9,373 | | | 43,215 | | | 20,540 | | | — | | | — | | | 105,935 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 35,846 | | | 20,516 | | | 46,658 | | | — | | | — | | | 103,020 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業地產非業主自住貸款總額 | $ | 136,897 | | | $ | 171,592 | | | $ | 106,617 | | | $ | 111,259 | | | $ | 217,240 | | | $ | 377,633 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,121,238 | |
建築: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 57,105 | | | $ | 49,199 | | | $ | 77,622 | | | $ | 4,828 | | | $ | — | | | $ | 9,414 | | | $ | 813 | | | $ | — | | | $ | 198,981 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
建築貸款總額 | $ | 57,105 | | | $ | 49,199 | | | $ | 77,622 | | | $ | 4,828 | | | $ | — | | | $ | 9,414 | | | $ | 813 | | | $ | — | | | $ | 198,981 | |
應收商業貸款和租賃總額 | $ | 1,803,457 | | | $ | 762,301 | | | $ | 618,104 | | | $ | 509,267 | | | $ | 723,019 | | | $ | 962,716 | | | $ | 1,507,368 | | | $ | — | | | $ | 6,886,232 | |
住宅房地產貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 107,854 | | | $ | 8,251 | | | $ | 21,096 | | | $ | 11,389 | | | $ | 6,707 | | | $ | 84,035 | | | $ | 87,438 | | | $ | — | | | $ | 326,770 | |
不良資產 | — | | | — | | | 335 | | | 1,015 | | | 669 | | | 3,587 | | | 2,354 | | | — | | | 7,960 | |
住宅房地產貸款總額 | $ | 107,854 | | | $ | 8,251 | | | $ | 21,431 | | | $ | 12,404 | | | $ | 7,376 | | | $ | 87,622 | | | $ | 89,792 | | | $ | — | | | $ | 334,730 | |
製造性住房貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 253 | | | $ | 299 | | | $ | 73 | | | $ | 47,537 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 48,162 | |
不良資產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,699 | | | — | | | — | | | 4,699 | |
製造業住房貸款總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 253 | | | $ | 299 | | | $ | 73 | | | $ | 52,236 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 52,861 | |
分期付款貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 973,525 | | | $ | 390,788 | | | $ | 341,582 | | | $ | 31,481 | | | $ | 1,601 | | | $ | 1,016 | | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 1,740,018 | |
不良資產 | 1,162 | | | 1,002 | | | 2,074 | | | 156 | | | 2 | | | 61 | | | — | | | — | | | 4,457 | |
分期付款貸款總額 | $ | 974,687 | | | $ | 391,790 | | | $ | 343,656 | | | $ | 31,637 | | | $ | 1,603 | | | $ | 1,077 | | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 1,744,475 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費貸款總額 | $ | 1,082,541 | | | $ | 400,041 | | | $ | 365,340 | | | $ | 44,340 | | | $ | 9,052 | | | $ | 140,935 | | | $ | 89,817 | | | $ | — | | | $ | 2,132,066 | |
應收貸款和租賃 | $ | 2,885,998 | | | $ | 1,162,342 | | | $ | 983,444 | | | $ | 553,607 | | | $ | 732,071 | | | $ | 1,103,651 | | | $ | 1,597,185 | | | $ | — | | | $ | 9,018,298 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款購銷
2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的貸款購銷情況如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
(金額以千為單位) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
購買(1) | | | | | |
| | | | | |
其他工商業 | $ | 2,975 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
應收貸款,購買力平價 | — | | | 1,536,213 | | | — | |
住宅房地產 | 207,251 | | | 92,939 | | | 495 | |
| | | | | |
| | | | | |
個人分期付款 (2) | 123,785 | | | 178,970 | | | 108,226 | |
其他分期付款(2) | 149,969 | | | 99,100 | | | 161,458 | |
總計 | $ | 483,980 | | | $ | 1,907,222 | | | $ | 270,179 | |
銷售額(3) | | | | | |
專項貸款 | $ | 2,200 | | | $ | — | | | $ | — | |
其他工商業(4) | 22,880 | | | 47,142 | | | 6,940 | |
多個家庭 | 2,879 | | | 36,900 | | | — | |
商業地產業主入住率(4) | 8,960 | | | 19,420 | | | — | |
商業地產非業主自住 | — | | | 18,366 | | | 17,600 | |
| | | | | |
住宅房地產 | — | | | 63,932 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
個人分期付款(5) | 500,001 | | | 212,255 | | | — | |
其他分期付款 | — | | | — | | | 1,822 | |
總計 | $ | 536,920 | | | $ | 398,015 | | | $ | 26,362 | |
(1)報告的金額代表購買時的未付本金餘額。買入價是99.1%, 100.8%和100.3分別為截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度貸款未償還本金餘額的%。
(2)截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度的分期付款貸款購買包括第三方發起的無擔保消費貸款。在發行時,為投資而持有的貸款都不被視為次級貸款。客户認為次級借款人是那些FICO評分低於660的人。
(3)在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中,貸款銷售導致淨虧損#美元20.3百萬美元,淨收益為$12.9百萬美元和美元2.0於綜合損益表中,分別計入出售SBA及其他貸款之損益及銷售消費分期貸款之損益(見下文第(5)項)。
(4)主要銷售SBA貸款。
(5)在截至2022年12月31日的一年中,客户銷售了521.8百萬消費者分期貸款,包括應計利息和未攤銷遞延貸款發放成本,流向第三方贊助的VIE。客户以銷售價格的一部分向買方提供融資,金額為#美元。400.0百萬美元的資產擔保證券。$100.7剩餘的銷售收入中有100萬以現金支付。有關更多信息,請參閲“附註6-投資證券”。
質押作抵押品的貸款
客户已將符合條件的房地產以及商業和工業貸款作為抵押,從聯邦住房貸款委員會和聯邦住房金融局借款,金額為#美元。7.110億美元3.7分別為2022年12月31日和2021年12月31日的10億美元。在2022年12月31日和2021年12月31日,沒有根據購買力平價流動資金工具(PPPLF)的借款向FRB質押購買力平價貸款。
NOTE 9 – 租契
承租人
客户擁有其分支機構、某些有限用途辦公室(“LPO”)和行政辦公室的經營租約,剩餘租約期限為四個月和七年了。這些經營租賃基本上包括客户的所有義務,其中客户是承租人。這些租賃協議通常由初始租賃條款組成,範圍在一和十年,可選擇續訂租約或將租期延長至十年由顧客自行決定。一些經營性租賃包括基於指數或利率的可變租賃支付,例如消費物價指數(CPI)。可變租賃付款不包括在負債或ROU資產中,並在產生這些付款的債務期間確認。客户的經營租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。根據該等協議,客户並無任何符合融資租賃定義的承諾。
由於大多數客户的經營租賃不提供隱含利率,客户在確定租賃付款的現值時利用了其遞增借款利率。
下表彙總了經營租賃ROU資產和經營租賃負債及其對應的資產負債表位置: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(金額以千為單位) | 分類 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | |
資產 | | | | | | | |
經營租賃ROU資產 | 其他資產 | | $ | 16,133 | | | $ | 12,677 | | | |
負債 | | | | | | | |
經營租賃負債 | 其他負債 | | $ | 19,046 | | | $ | 14,524 | | | |
下表彙總了所列各期間的經營租賃成本及其對應的損益表位置: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度, |
(金額以千為單位) | 分類 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
經營租賃成本(1)(2) | 入住費 | | $ | 4,758 | | | $ | 4,545 | | | $ | 5,298 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)有不是截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的可變租賃成本和經營租賃的轉租收入並不重要。
(2)不包括BMT的經營租賃,計入非持續經營的虧損。
截至2022年12月31日,不可註銷經營租賃負債的到期日如下: | | | | | | |
(金額以千為單位) | 2022年12月31日 | |
2023 | $ | 5,350 | | |
2024 | 4,358 | | |
2025 | 3,291 | | |
2026 | 2,465 | | |
2027 | 1,941 | | |
此後 | 3,075 | | |
最低付款總額 | 20,480 | | |
減去:利息 | 1,434 | | |
租賃負債現值 | $ | 19,046 | | |
如果客户參與基礎資產的建設或設計,則不會有租約。客户已簽署的租約截至2022年12月31日尚未開始,未來的最低租賃費為$4.2百萬美元。根據經營租賃負債支付的現金為#美元。5.0百萬,$4.9百萬美元和美元4.8截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的現金流量分別為100萬美元,並在現金流量表中報告為用於經營活動的現金流量。
下表彙總了2022年12月31日和2021年12月31日客户經營性租賃的加權平均剩餘租賃期限和折扣率: | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | |
加權平均剩餘租賃年限(年) | | | | | |
經營租約 | 5.1年份 | | 3.9年份 | | |
| | | | | |
加權平均貼現率 | | | | | |
經營租約 | 2.85 | % | | 2.74 | % | | |
設備出租人
CCF是Customers Bank的全資子公司,簡稱設備金融集團。設備金融集團通過以下發起平臺進入市場:供應商、中介機構、直接市場和資本市場。設備金融集團主要服務於以下領域:運輸、建築(包括起重機和公用事業)、船舶、特許經營、一般製造(包括機牀)、直升機/固定翼、太陽能、包裝、塑料和食品加工。租賃條款通常從24幾個月後120月份。設備金融集團提供以下租賃產品:貸款、資本租賃、終止時購買(“看跌期權”)、終端租金調整條款(“TRAC”)、拆分TRAC和公平市價(“FMV”)。直接融資設備租賃包括在商業和工業貸款以及應收租賃中。
直接融資和經營租賃的估計剩餘價值是通過利用內部開發的分析、外部研究和/或第三方評估來確定剩餘頭寸的。對於直接融資租賃,只有客户的拆分TRAC租賃有剩餘風險,而未擔保的部分通常是象徵性的。直接融資租賃之預期信貸虧損及相關估計剩餘價值計入貸款及租賃之會計準則。
經營租賃項下的租賃資產按攤銷成本、累計折舊及任何減值費用淨額入賬,並在其他資產中列報。租賃資產的折舊費用按直線法在租賃合同期限內確認,直至預期剩餘價值。預期剩餘價值和相應的每月折舊費用在整個租賃期內可能會發生變化。租賃資產的經營租賃租金收入在租賃期內按直線法在商業租賃收入中確認。客户定期審查其運營租賃資產的減值情況。如果經營性租賃資產的賬面價值超過其公允價值且無法收回,則確認減值虧損。營運租賃資產的賬面金額如超過租賃付款預期產生的未貼現現金流量與最終出售設備時的估計剩餘價值之和,則不可收回。
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的應收租款和經營性租賃投資及其相應的資產負債表位置: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(金額以千為單位) | 分類 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | |
資產 | | | | | | | |
直接融資租賃 | | | | | | | |
應收租賃款 | 應收貸款和租賃 | | $ | 140,182 | | | $ | 134,855 | | | |
有擔保的剩餘資產 | 應收貸款和租賃 | | 12,370 | | | 11,397 | | | |
未擔保的剩餘資產 | 應收貸款和租賃 | | 7,555 | | | 5,665 | | | |
遞延初始直接成本 | 應收貸款和租賃 | | 667 | | | 448 | | | |
非勞動收入 | 應收貸款和租賃 | | (3,404) | | | (5,383) | | | |
直接融資租賃的淨投資 | | | $ | 157,370 | | | $ | 146,982 | | | |
| | | | | | | |
經營租約 | | | | | | | |
對經營租賃的投資 | 其他資產 | | $ | 248,454 | | | $ | 158,135 | | | |
累計折舊 | 其他資產 | | (52,585) | | | (40,749) | | | |
遞延初始直接成本 | 其他資產 | | 1,461 | | | 872 | | | |
經營租賃淨投資 | | | 197,330 | | | 118,258 | | | |
租賃資產總額 | | | $ | 354,700 | | | $ | 265,240 | | | |
| | | | | | | |
截至2022年12月31日,營業和直接融資租賃應收賬款到期日如下: | | | | | | | | | | | | |
(金額以千為單位) | 經營租約 | | 直接融資租賃 | |
2023 | $ | 35,386 | | | $ | 38,653 | | |
2024 | 31,887 | | | 32,796 | | |
2025 | 28,564 | | | 24,613 | | |
2026 | 24,177 | | | 18,775 | | |
2027 | 16,233 | | | 14,954 | | |
此後 | 13,104 | | | 11,563 | | |
租賃付款總額 | $ | 149,351 | | | 141,354 | | |
減去:利息 | | | 1,172 | | |
應收租賃賬款現值 | | | $ | 140,182 | | |
NOTE 10 – 銀行房舍和設備
截至2022年12月31日和2021年12月31日,銀行房地和設備的組成部分如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日, |
(金額以千為單位) | 預期使用壽命 | | 2022 | | 2021 |
租賃權改進 | 3至25年份 | | $ | 13,514 | | | $ | 16,020 | |
傢俱、固定裝置和設備 | 5至10年份 | | 6,082 | | | 6,063 | |
IT設備 | 3至5年份 | | 9,389 | | | 7,881 | |
汽車 | 3至5年份 | | 398 | | | 831 | |
| | 29,383 | | | 30,795 | |
累計折舊和攤銷 | | (20,358) | | | (21,905) | |
總計 | | $ | 9,025 | | | $ | 8,890 | |
租賃權改進的折舊費用和攤銷包括在佔用費用的綜合收益表中,為#美元。3.3百萬,$2.3百萬美元和美元2.2截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
NOTE 11 – 存款
2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的存款構成如下: | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(金額以千為單位) | 2022 | | 2021 |
需求,不計息 | $ | 1,885,045 | | | $ | 4,459,790 | |
需求,計息 | 8,476,027 | | | 6,488,406 | |
儲蓄,包括貨幣市場存款賬户 | 3,546,015 | | | 5,322,390 | |
| | | |
| | | |
時間 | 4,249,866 | | | 507,338 | |
總存款 | $ | 18,156,953 | | | $ | 16,777,924 | |
2022年12月31日的定期存款預定到期日如下: | | | | | | |
(金額以千為單位) | 2022年12月31日 | |
2023 | $ | 3,389,296 | | |
2024 | 855,876 | | |
2025 | 1,982 | | |
2026 | 1,197 | | |
2027 | 1,210 | | |
此後 | 305 | | |
定期存款總額 | $ | 4,249,866 | | |
超過聯邦存款保險公司250,000美元限額的定期存款總額為85.5百萬美元和美元259.0分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
包括在上述索款中的計息餘額為$553.2百萬美元和美元1.7截至2022年12月31日和2021年12月31日,經紀活期存款分別為10億美元。上述儲蓄和貨幣市場存款賬户(“MMDA”)餘額包括#美元。415.7百萬美元和美元480.5截至2022年12月31日和2021年12月31日,經紀貨幣市場存款分別為100萬美元。上述定期存款包括$4.0截至2022年12月31日,經紀定期存款達10億美元。有幾個不是經紀定期存款包括截至2021年12月31日以上的定期存款。
重新分類為貸款的活期存款透支為#美元3.7百萬美元和美元2.8分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
NOTE 12 – 借款
短期債務
截至2022年12月31日和2021年12月31日的短期債務如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
(千美元) | 金額 | | 費率 | | 金額 | | 費率 |
聯邦住房金融局取得進展 | $ | 300,000 | | | 4.54 | % | | $ | 700,000 | | | 0.26 | % |
購買的聯邦基金 | — | | | — | % | | 75,000 | | | 0.05 | % |
短期債務總額 | $ | 300,000 | | | | | $ | 775,000 | | | |
以下為與客户短期債務相關的附加信息摘要: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
聯邦住房金融局取得進展 | | | | | |
任何月底未償還的最高限額 | $ | 775,000 | | | $ | 850,000 | | | $ | 910,000 | |
年內平均結餘 | 144,918 | | | 264,704 | | | 809,788 | |
年內加權平均利率 | 1.07 | % | | 2.35 | % | | 2.31 | % |
購買的聯邦基金 | | | | | |
任何月底未償還的最高限額 | 895,000 | | | 365,000 | | | 842,000 | |
年內平均結餘 | 349,581 | | | 22,110 | | | 239,481 | |
年內加權平均利率 | 1.66 | % | | 0.07 | % | | 0.19 | % |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,Customers Bank在聯邦資金額度下的可用資金總額為1.710億美元1.3分別為10億美元。
長期債務
FHLB和FRB的進展
2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的長期FHLB和FRB預付款如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
(千美元) | 金額 | | 費率 | | 金額 | | 費率 |
聯邦住房金融局取得進展(1) | $ | 500,000 | | | 3.37 | % | | $ | — | | | — | % |
| | | | | | | |
長期FHLB和FRB預付款總額 | $ | 500,000 | | | | | $ | — | | | |
(1)上表中報告的數額包括來自FHLB的長期預付款#美元250.0百萬美元,固定利率為3.44%和2024年6月到期,並有可退還的選擇權,可在客户銀行選擇的特定預定日期償還,以及$250.0百萬美元,固定利率為3.30利率和到期日為2027年6月。
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,聯邦住房金融局和聯邦住房金融局的最大借款能力如下: | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(金額以千為單位) | 2022 | | 2021 |
FHLB的總最大借款能力 | $ | 3,241,120 | | | $ | 2,973,635 | |
FRB的總最大借款能力(1) | 2,510,189 | | | 183,052 | |
用作FHLB和FRB墊款抵押品的合資格貸款(1) | 7,142,865 | | | 3,594,339 | |
| | | |
(1)上表所列金額不包括購買力平價基金下的借款,而借款僅限於購買力平價下貸款的未償還本金餘額。根據購買力平價貸款計劃,聯邦儲備銀行向有資格發放購買力平價貸款的機構發放無追索權貸款。只有由SBA根據PPP擔保的PPP貸款,其本金和利息均由符合資格的機構發起或購買,才可質押給聯邦儲備銀行作為抵押品。在截至2021年12月31日的年度內,客户償還了PPPLF預付款。2021年7月30日之後,PPPLF將不再提供新的預付款。客户有不是2022年和2021年12月31日在PPPLF下的借款。
優先債和次級債
截至2022年12月31日和2021年12月31日的長期優先票據和次級債如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日, | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | | | | | | | |
發出者 | | 排名 | | 賬面金額 | | 賬面金額 | | 費率 | | 已發行金額 | | 發佈日期 | | 成熟性 | | 價格 |
客户Bancorp | | 高年級(1) | | $ | 98,788 | | | $ | 98,642 | | | 2.875 | % | | $ | 100,000 | | | 2021年8月 | | 2031年8月 | | 100.000 | % |
客户Bancorp | | 高年級 | | 24,792 | | | 24,672 | | | 4.500 | % | | 25,000 | | | 2019年9月 | | 2024年9月 | | 100.000 | % |
客户Bancorp | | 高年級 | | — | | | 99,772 | | | 3.950 | % | | 100,000 | | | 2017年6月 | | 2022年6月 | | 99.775 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他借款總額 | | $ | 123,580 | | | $ | 223,086 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
客户Bancorp | | 從屬的(2)(3) | | $ | 72,585 | | | $ | 72,403 | | | 5.375 | % | | $ | 74,750 | | | 2019年12月 | | 2034年12月 | | 100.000 | % |
客户銀行 | | 從屬的(2)(4) | | 109,367 | | | 109,270 | | | 6.125 | % | | 110,000 | | | 2014年6月 | | 2029年6月 | | 100.000 | % |
次級債務總額 | | $ | 181,952 | | | $ | 181,673 | | | | | | | | | | | |
(1)優先債券的年息率固定為2.875%至2026年8月15日。從2026年8月15日至到期,票據的年利率將等於基準利率,預計為三個月期SOFR加235基點。Customers Bancorp有能力全部或部分贖回優先票據,贖回價格相當於100在2026年8月15日或之後的某些時間段的本金餘額的%。
(2)就監管資本而言,附屬票據符合二級資本的資格。
(3)Customers Bancorp有能力全部或部分贖回次級票據,贖回價格相當於100在2029年12月30日或之後的某些時間段的本金餘額的%。
(4)附屬票據的年息率固定為6.125%至2024年6月26日。從2024年6月26日至到期,這些票據的年利率將相當於三個月期倫敦銀行同業拆借利率加344.3基點。客户銀行有權全部或部分贖回次級票據,贖回價格相當於100在2024年6月26日或之後的某些時間段的本金餘額的%。
NOTE 13 – 股東權益
普通股
在2022年、2021年和2020年期間,Customers Bancorp除了與基於股份的薪酬計劃有關外,沒有發行任何普通股。
2021年8月25日,Customers Bancorp董事會批准了一項新的股份回購計劃(即股份回購計劃),以回購至多3,235,326公司普通股股份(代表102021年6月30日公司普通股流通股的百分比)。股票回購計劃的期限延長一年至2023年9月27日,除非提前終止。股票回購計劃下的股票購買可以通過公開市場購買、私下協商的交易、通過使用規則10b5-1計劃或其他方式執行。購買股份的確切數量、購買時間以及購買的價格和條款將由本公司酌情決定,並將遵守所有適用的監管限制。購買的客户Bancorp830,145其普通股價格為$33.2百萬美元和527,789股票價格為$27.7分別於截至2022年及2021年12月31日止年度根據股份回購計劃支付百萬元。
優先股
截至2022年12月31日,客户Bancorp擁有二一系列已發行優先股。2021年9月15日,客户贖回了C系列和D系列優先股的所有流通股,總支付金額為$82.5百萬美元,贖回價格為$25.00每股。支付的贖回價格超過C系列和D系列優先股的賬面價值$2.8百萬美元作為優先股贖回虧損計入截至2021年12月31日的年度綜合收益表。在贖回生效後,不是C系列和D系列優先股的股票仍未發行。在2022、2021和2020年間,客户Bancorp做到了不發行任何優先股。
下表總結了客户發行的優先股和每股支付的股息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除每股和每股數據外,以千為單位) | | 12月31日的股票, | | 賬面價值在12月31日, | | | | 初始固定利率 | | 股息率浮動日期和最早贖回日期 | | 三個月期LIBOR加浮動利率: | | 2022年支付的每股股息 |
固定利率到浮動利率: | | 發行日期 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
E系列 | | April 28, 2016 | | 2,300,000 | | 2,300,000 | | $ | 55,593 | | | $ | 55,593 | | | | | 6.45 | % | | June 15, 2021 | | 5.140 | % | | $ | 1.69 | |
F系列 | | 2016年9月16日 | | 3,400,000 | | 3,400,000 | | 82,201 | | | 82,201 | | | | | 6.00 | % | | 2021年12月15日 | | 4.762 | % | | $ | 1.60 | |
總計 | | | | 5,700,000 | | 5,700,000 | | $ | 137,794 | | | $ | 137,794 | | | | | | | | | | | |
E系列和F系列優先股的股息不是累積的。如果Customers Bancorp董事會或正式授權的董事會委員會沒有就股息期間宣佈E系列和F系列優先股的股息,則不應視為該股息期間的應計股息,不應在適用的股息支付日期支付,也不應為累積股息,客户Bancorp將沒有義務就該股息期間支付任何股息,無論董事會或董事會正式授權的委員會是否就任何未來股息期間宣佈E系列和F系列優先股的股息。2021年6月15日,E系列優先股以3個月期LIBOR加5.14%,而固定利率為6.45%。2021年12月15日,F系列優先股以3個月期LIBOR加4.762%,而固定利率為6.00%.
E系列和F系列優先股沒有規定的到期日,不受任何強制性贖回、償債基金或其他類似條款的約束,除非在客户Bancorp的選擇下贖回,否則將保持未償還狀態。客户Bancorp可以根據自己的選擇贖回E系列和F系列優先股,贖回價格相當於$25.00(I)於E系列優先股及F系列優先股於2021年6月15日或之後的任何股息支付日不時支付全部或部分股息,或(Ii)於監管資本處理事件發生後90天內,支付全部或部分股息。E系列和F系列優先股的任何贖回都必須事先獲得聯邦儲備委員會的批准。根據監管資本指導方針,E系列和F系列優先股有資格成為一級資本。除非在有限情況下,E系列和F系列優先股沒有任何投票權。
NOTE 14 – 員工福利計劃
401(K)計劃
客户有401(K)利潤分享計劃,根據該計劃,符合條件的團隊成員可以貢獻高達美國國税局法定年度繳費限額的金額。客户提供的匹配貢獻相當於50第一個的百分比6團隊成員貢獻的百分比。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的客户僱主供款為2.3百萬,$2.1百萬美元,以及$2.0分別為100萬美元。2021年,401(K)計劃成為美國勞工部根據1974年《僱員退休收入保障法》定義的多僱主計劃,涵蓋Customers和BM Technologies的全職員工。
補充行政人員退休計劃
客户與其董事長兼首席執行官簽訂了補充高管退休計劃(SERP),該計劃為15-在他年滿#歲之後的一年內65或者當他終止僱傭關係時。SERP是一種固定繳款型遞延補償安排,旨在提供#美元的目標年度退休福利。300,000每年15從年齡開始的年份65,基於假設的恆定收益率7每年的百分比。退休福利水平不受客户保障,最終退休福利可以小於或大於目標。客户通過增加其擁有的董事長兼首席執行官的人壽保險單的現金退保額,為其在SERP下的義務提供資金。截至2022年12月31日和2021年12月31日的欠款現值為#美元。6.0百萬美元和美元7.7分別為100萬美元,並計入其他負債。
於截至二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日止年度內,客户與數名高級管理人員訂立額外SERP,該等高級管理人員於年滿#歲時提供終身退休福利。65或當高管終止僱用時;提前解僱福利;控制權福利的變更;以及這些SVP中所述的某些傷殘和死亡福利。這些SERP是遞延補償安排,旨在根據客户購買的年金合同的賬户價值提供福利,為SERP下的義務提供資金。截至2022年12月31日和2021年12月31日,根據這些特別信貸計劃所欠款項的現值為#美元。0.6百萬美元和美元0.2分別為100萬美元,並計入其他負債。
NOTE 15 – 基於股份的薪酬計劃
摘要
2019年,Customers Bancorp股東批准了2019年計劃,2010年,Customers Bancorp股東批准了2010年計劃,2012年,Customers Bancorp股東批准了2004年計劃。這些計劃的目的是通過將客户的董事會成員、團隊成員、管理人員和高管的個人利益與客户股東的個人利益聯繫起來,併為這些個人提供傑出業績的激勵,以便為客户的股東創造更高的回報,從而促進客户的成功和提高客户的價值。2019年計劃、2010年計劃和2004年計劃旨在為客户提供靈活性,使其能夠激勵、吸引和留住客户董事會成員、團隊成員、高級管理人員和客户高管的服務。股票期權和限制性股票單位通常在授予日三週年或五週年時授予,前提是受讓人繼續受僱於客户或繼續在董事會任職。關於……根據2010年計劃授予的某些股票期權,只有當客户的完全稀釋後的有形賬面價值增加了50從授予之日起計算的%。基於股份的獎勵通常規定,如果控制權發生變化(如各自計劃協議中所定義),則可加速歸屬。任何股票期權的行權期不得超過10自授予之日起數年。
2019年、2010年和2004年計劃由董事會薪酬委員會管理。2019年計劃規定授予期權,如果向團隊成員授予股票增值權、限制性股票、限制性股票單位和向團隊成員、高級管理人員、高管、董事會成員、顧問和顧問授予的非限制性股票,則部分或全部期權的結構可能符合激勵股票期權的資格。在截至2022年12月31日的年度內,Customers Bancorp的股東批准了對2019年計劃的修正案,將發行的普通股數量增加了330,000股份。根據修訂後的2019年計劃,可以發行的普通股最高數量為1,830,000股份。2010年計劃專門規定向團隊成員、管理人員和管理人員授予股票期權,其中一些或所有股票期權的結構可能符合激勵性股票期權的資格。根據2010年計劃可發行的普通股最高數量為3,666,667股份。2004年計劃規定授予期權,如果授予團隊成員、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位和非限制性股票,則部分或全部期權的結構可能符合獎勵股票期權的資格,團隊成員、高級管理人員、執行人員和董事會成員。根據2004年計劃可發行的普通股最高股數為2,750,000股份。在截至2020年12月31日的年度內,客户獲得的初步獎勵為300,0002019年和2004年計劃以外的與高管任命相關的限制性股票單位,並經客户董事會獨立成員批准,包括其薪酬委員會的所有成員。根據各自的計劃協定,2010年和2004年計劃已於2021年12月31日終止。截至2022年12月31日,根據2019年計劃可供授予的普通股總數為540,524股份。
2011年1月1日,客户啟動了獎金認可和保留計劃(“BRRP”)。這是一個限制性股票單位計劃。有資格參加BRRP的團隊成員包括首席執行官和其他高級管理人員,以及薪酬委員會自行決定的高薪團隊成員。根據BRRP,選擇推遲的參與者不少於25%,但不超過50參加工作的每一年應支付獎金的%。價值等於參與者延期紅利部分的普通股被分配到年度延期賬户,相當於相同數量的普通股的等額普通股也被分配到年度延期賬户。參與者成為100在賬户首次融資五週年之日起,客户可繼續受僱於年度遞延賬户,但從融資之日起至週年日為止,客户可繼續僱用他或她。客户在收到股東對2019年計劃的批准後,於2019年停止了BRRP。
在非自願終止、年齡或之後退休的情況下,加速授予65、死亡、因殘疾而終止合同或客户控制權的變更。參與者首先有資格根據BRRP就其2011年的獎金進行選舉,獎金應於2012年第一季度支付。BRRP沒有規定要保留的股票的具體數量;根據該計劃的條款,根據該計劃授予的限制性股票單位受到支付給該計劃參與者的現金獎金數額的限制。截至2022年12月31日,根據本計劃已發行的非既有限制性股票單位總數為5,188.
與股票期權和限制性股票單位相關的基於股票的薪酬支出在獎勵的歸屬期間以直線基礎確認,是工資和員工福利支出的組成部分。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度基於股份的薪酬支出總額為$11.0百萬,$12.6百萬美元和美元11.6分別為100萬美元。在2022年12月31日,有$15.9與所有非既得性股份補償獎勵相關的未確認補償成本為100萬美元。這一成本預計將在2026年之前確認。
如注3所述–停止運營,客户確認以股份為基礎的薪酬支出為$0.8在剝離BMT時授予BMT某些團隊成員的限制性股票單位,包括在截至2021年12月31日的年度中斷運營的虧損中。
員工購股計劃
2014年,Customers Bancorp的股東批准了ESPP。ESPP旨在鼓勵團隊成員參與客户的所有權和經濟進步。該計劃旨在成為《國税法》所指的ESPP,由客户董事會薪酬委員會管理。
根據ESPP,團隊成員可以選擇通過工資扣減來購買客户的普通股。因為該計劃下的購買價格是85在每個季度認購期(A)的第一天,普通股的公允市值的百分比15市場價格的折扣率),客户的ESPP被認為是現行會計準則下的補償計劃。因此,折扣的全部金額都是可確認的補償費用。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度ESPP費用為192千美元,1151000美元,和1美元140分別是上千個。
股票期權
客户一般使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在授予日估計每個期權的公允價值。無風險利率以期權授予日生效的零息國庫券利率為基礎,以期權的預期壽命為基礎。預期波動率是基於歷史信息。預期壽命通常是考慮到歸屬要求的管理層的估計三或五好幾年了。
授予期權的行權價等於客户Bancorp普通股在授予日的收盤價。已發行的期權受三或五年制瀑布或懸崖歸屬後到期十年。在截至2022年12月31日的年度內,沒有向高級管理人員和團隊成員授予購買客户Bancorp普通股的期權。在截至2021年12月31日的年度內,購買合共720,000客户Bancorp有投票權的普通股被授予某些官員和團隊成員。授予期權的行權價等於客户Bancorp有投票權的普通股在授予日的收盤價。已發行的期權受五年制懸崖歸屬和到期後十年. 不是在截至2020年12月31日的年度內,向高級管理人員和團隊成員授予了購買客户Bancorp普通股的期權。
下表列出了所使用的加權平均假設以及截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度授予的每個期權的加權平均公允價值。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度, |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
加權平均無風險利率 | | | — | % | | 1.09 | % | | — | % |
預期股息收益率 | | | — | % | | 0.00 | % | | — | % |
加權平均預期波動率 | | | — | % | | 41.78 | % | | — | % |
加權平均預期壽命(年) | | | 0 | | 7.0 | | 0 |
加權平均-授予的每個期權的公允價值 | | | $ | — | | | $ | 13.24 | | | $ | — | |
下表彙總了截至2022年12月31日的年度股票期權活動: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,加權平均行使價除外) | 數 選項的數量 | | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 術語 以年為單位 | | 集料 固有的 價值 |
未清償,2021年12月31日 | 1,523,481 | | | $ | 26.37 | | | | | |
授與 | — | | | — | | | | | |
已鍛鍊 | (29,468) | | | 18.22 | | | | | $ | 800 | |
過期 | — | | | — | | | | | |
被沒收 | (5,431) | | | 19.28 | | | | | |
未清償,2022年12月31日 | 1,488,582 | | | $ | 26.56 | | | 6.0 | | $ | 3,777 | |
可於2022年12月31日行使 | 865,156 | | | $ | 24.39 | | | 4.5 | | $ | 3,429 | |
截至2022年12月31日止年度內,行使股票期權所收到的現金為$0.5百萬美元。行使期權所產生的税務優惠為$0.12022年將達到100萬。
客户在2022年12月31日的非既得期權狀況以及在截至2022年12月31日的一年中的變化摘要如下: | | | | | | | | | | | |
| 數 選項的數量 | | 加權的- 平均值 行權價格 |
截至2021年12月31日未歸屬 | 1,329,125 | | | $ | 27.69 | |
授與 | — | | | — | |
既得 | (705,699) | | | 26.02 | |
過期 | — | | | — | |
被沒收 | — | | | — | |
截至2022年12月31日未歸屬 | 623,426 | | | 29.58 | |
限售股單位
根據2019年和2004年計劃授予的限制性股票單位的公允價值是根據授予日客户普通股的收盤價確定的,但下文討論的長期激勵補償計劃下具有市場條件的基於業績的限制性股票單位除外。基於業績的限制性股票單位在市場條件下的公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型確定的,截至授予日。根據BRRP授予的限制性股票單位的公允價值是在沒有選擇延期的情況下支付該部分獎金的日期計算的。
從2018年開始,薪酬委員會建議並董事會批准了一項新的長期激勵性薪酬計劃,該計劃將業績指標納入客户某些關鍵高管的限制性股票獎勵。具體來説,40被授予長期激勵薪酬的限制性股票單位的%將按比例三年。將授予剩餘股份的限制性股票單位的數量60%取決於滿足某些業績指標的客户,包括總股東回報、平均普通股權益回報率和平均不良資產(NPA)佔總資產的比例三-相對於其同級組業績的年度期間。性能條件被認為是可能的。
有幾個175,299在截至2022年12月31日的年度內授予的限制性股票單位。這個175,299單位是根據2019年計劃授予的,並受三-年瀑布歸屬(每年歸屬金額的三分之一)或三-年懸崖歸屬,與25,215在這些單位中,也要遵守上述業績指標。
下表列出了截至2022年12月31日的限制性股票單位的狀況,以及截至2022年12月31日的一年中的變化: | | | | | | | | | | | |
| 受限 股票單位 | | 加權的- 平均補助金- 日期公允價值 |
截至2021年12月31日的未償還和未歸屬 | 926,244 | | | $ | 22.16 | |
授與 | 175,299 | | | 50.07 | |
既得 | (288,325) | | | 23.11 | |
被沒收 | (35,065) | | | 32.11 | |
截至2022年12月31日的未償還和未歸屬 | 778,153 | | | 27.39 | |
客户有一項政策,允許其董事選擇接受普通股,而不是他們的現金預付金。在截至2022年12月31日的年度內,客户發出39,173公允價值為$的普通股1.6作為對他們服務的補償,向董事支付100萬美元。公允價值一般根據普通股發行前一天的收盤價確定。
NOTE 16 – 所得税
來自持續經營的所得税支出構成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
(金額以千為單位) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
當前 | | | | | |
聯邦制 | $ | 37,476 | | | $ | 50,971 | | | $ | 30,158 | |
狀態 | 18,880 | | | 18,215 | | | 10,825 | |
總當期費用 | 56,356 | | | 69,186 | | | 40,983 | |
| | | | | |
延期 | | | | | |
聯邦制 | 7,249 | | | 14,957 | | | 4,882 | |
狀態 | (342) | | | 2,797 | | | 852 | |
遞延費用總額 | 6,907 | | | 17,754 | | | 5,734 | |
| | | | | |
所得税費用 | $ | 63,263 | | | $ | 86,940 | | | $ | 46,717 | |
| | | | | |
| | | | | |
有效税率不同於2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日適用於所得税支出前收入的聯邦法定税率21%,原因如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
(千美元) | 金額 | | 税前收入的百分比 | | 金額 | | 税前收入的百分比 | | 金額 | | 税前收入的百分比 |
按法定税率徵收的聯邦所得税 | $ | 61,173 | | | 21.00 | % | | $ | 92,654 | | | 21.00 | % | | $ | 39,849 | | | 21.00 | % |
州所得税,扣除聯邦福利後的淨額 | 9,184 | | | 3.15 | | | 16,863 | | | 3.82 | | | 9,225 | | | 4.86 | |
免税利息,扣除免税額 | (650) | | | (0.22) | | | (670) | | | (0.15) | | | (492) | | | (0.26) | |
銀行擁有的人壽保險 | (3,084) | | | (1.06) | | | (1,927) | | | (0.44) | | | (1,579) | | | (0.83) | |
扣除基數後的税收抵免 | (8,644) | | | (2.97) | | | (11,284) | | | (2.92) | | | (1,062) | | | (0.61) | |
基於股權的薪酬 | (2,293) | | | (0.79) | | | (8,237) | | | (1.87) | | | 185 | | | 0.10 | |
不可扣除的高管薪酬 | 2,074 | | | 0.71 | | | 3,195 | | | 0.72 | | | 454 | | | 0.24 | |
境外子公司未記錄的基差 | — | | | — | | | — | | | — | | | (304) | | | (0.16) | |
外國子公司的已記錄基差 | — | | | — | | | (4,217) | | | (1.00) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
未確認的税收優惠 | 3,633 | | | 1.25 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 | 1,870 | | | 0.65 | | | 563 | | | 0.54 | | | 441 | | | 0.28 | |
有效所得税率 | $ | 63,263 | | | 21.72 | % | | $ | 86,940 | | | 19.70 | % | | $ | 46,717 | | | 24.62 | % |
遞延所得税反映了為税務報告和財務報表目的而確認的收入和費用的暫時性差異,主要是因為某些項目在不同時期為財務報告和納税申報目的而確認。以下為客户截至2022年12月31日和2021年12月31日的遞延税項資產和負債: | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(金額以千為單位) | 2022 | | 2021 |
遞延税項資產 | | | |
貸款和租賃的信貸損失準備 | $ | 33,463 | | | $ | 36,111 | |
| | | |
| | | |
| | | |
淨營業虧損 | 734 | | | 825 | |
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| | | |
薪酬和福利 | 7,748 | | | 8,356 | |
| | | |
| | | |
| | | |
遞延貸款費用和費用淨額 | 11,330 | | | — | |
| | | |
| | | |
租賃責任 | 4,868 | | | 3,806 | |
證券未實現淨虧損 | 57,302 | | | 1,748 | |
應計遣散費 | 4,741 | | | 4,740 | |
其他 | 3,569 | | | 3,080 | |
遞延税項資產總額 | 123,755 | | | 58,666 | |
| | | |
| | | |
遞延税項負債 | | | |
| | | |
遞延貸款費用和費用淨額 | — | | | (6,405) | |
| | | |
符合税務條件的租賃調整 | (71,860) | | | (50,605) | |
使用權資產 | (4,122) | | | (3,321) | |
| | | |
其他 | (1,964) | | | (1,173) | |
遞延税項負債總額 | (77,946) | | | (61,504) | |
遞延税項淨資產(負債) | $ | 45,809 | | | $ | (2,838) | |
於2022年12月31日及2021年12月31日,遞延税項淨資產(負債)計入其他資產或應計應付利息及其他負債。
客户大約有1美元3.5截至2022年12月31日,聯邦和州淨營業虧損中有100萬美元受到美國國税法第382條規定的年度限額的限制,該限額將於2028年開始到期。
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度未確認税收優惠的變化:
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| 截至12月31日止年度, |
(金額以千為單位) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
1月1日的餘額, | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
與上一年税收狀況有關的增加 | 1,221 | | | — | | | — | |
與上一年納税狀況有關的減少額 | — | | | — | | | — | |
與本年度税收狀況有關的增加 | 2,844 | | | — | | | — | |
聚落 | — | | | — | | | — | |
法規失效 | — | | | — | | | — | |
截至12月31日的結餘, | $ | 4,065 | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2022年12月31日,所有未確認的客户税收優惠,如果得到確認,將影響有效税率。不包括在上表中的是$1.1在遞延税項中確認的未確認的州税收優惠的聯邦所得税優惠,這也可能影響實際税率。客户在所得税支出中確認與未確認的税收優惠相關的利息,並在其他非利息支出中確認懲罰。在截至2022年12月31日的年度內,客户確認1.4與所得税支出中未確認的税收優惠有關的利息百萬美元。
客户需要繳納美國聯邦所得税以及各州和地方税收管轄區的所得税。通常,在截至2019年12月31日的一年內,客户不再接受聯邦、州和地方税務當局的審查,紐約州和紐約市除外。2023年1月,客户與紐約州達成審計審查和解。由於税務機關完成審查或訴訟時效到期,未確認税收優惠餘額在未來12個月內有可能增加或減少。雖然無法合理估計未來12個月內未確認税項優惠總額的淨影響,但客户預計1.32023年因紐約州審查和解而未確認的税收優惠減少100萬美元,其中0.6百萬美元將影響實際税率。
NOTE 17 – 與行政人員、董事及主要股東的交易
客户在日常業務過程中與其行政人員、董事、主要股東、其直系親屬及聯營公司(通常指關連人士)進行銀行交易,並預期將來亦會如此。董事的一些現任董事、被提名人和他們擔任過高管或同等職位的客户和實體或組織的高管或所有者10於截至二零二二年十二月三十一日、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度內,於正常業務過程中為客户或與客户有交易或涉及客户之權益。所有這些交易涉及的金額都沒有超過52022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日客户總股東權益的百分比。今後可能會在正常業務過程中與這類個人和實體進行更多的交易。
NOTE 18 – 具有表外風險的金融工具
客户涉及金融工具和其他具有表外風險的承諾。存在表外風險的金融工具是在正常業務過程中產生的,以滿足銀行客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾,包括信用額度的未使用部分和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表上確認金額的信用風險要素。
在承諾提供信貸的情況下,在金融工具的另一方不履行義務的情況下,信用損失的風險由這些工具的合同金額表示。用於作出承諾和有條件債務的信貸政策與用於資產負債表內工具的信貸政策相同。由於它們涉及類似於發放貸款和租賃的信貸風險,因此發放信貸的承諾受到世行的信貸政策和其他承保標準的約束。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,以下表外承諾、金融工具和其他安排尚未償還: | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(金額以千為單位) | 2022 | | 2021 |
為貸款和租賃提供資金的承諾 | $ | 156,824 | | | $ | 321,473 | |
為按揭倉儲貸款提供資金的未獲資金承擔 | 2,371,828 | | | 2,732,258 | |
信貸額度和信用卡項下的未籌措資金承付款 | 3,716,036 | | | 1,535,573 | |
信用證 | 28,439 | | | 25,646 | |
其他未使用的承付款 | 16,325 | | | 875 | |
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為貸款和租賃提供資金的承諾、為抵押貸款倉庫貸款提供資金的無資金支持的承諾、信用額度、信用證和信用卡項下的無資金支持的承諾是指在銀行的正常業務過程中向客户提供信貸或為客户的利益提供信貸的協議。
只要不違反合同中規定的任何條件,為貸款和租賃提供資金的承諾以及信貸額度下的無資金支持的承諾可以是銀行的義務。由於許多承付款預計將到期而不動用,因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。銀行會逐一評估每一位客户的信譽。如果銀行認為在信貸延期時需要獲得抵押品,則抵押品的金額將根據管理層的信用評估而定。持有的抵押品各不相同,但可能包括個人或商業房地產、應收賬款、庫存和設備。
抵押貸款倉庫貸款承諾是指為抵押銀行業務從關閉個人抵押貸款到將其出售到二級市場的管道提供資金的協議。大多數個人抵押貸款由美國政府通過其計劃之一(如弗吉尼亞州FHA)進行保險或擔保,或者是有資格出售給房利美和房地美的傳統貸款。
這些承諾通常每月根據利率、再融資活動、新房銷售以及法律法規的變化而波動。
開出的未償還信用證是銀行為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。無論客户是否繼續滿足信用證延期的條件,信用證都有義務為銀行在這些信用證項下開具的匯票提供資金。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款和租賃服務所涉及的信用風險基本相同。截至2022年12月31日和2021年12月31日,根據備用信用證出具的擔保的當前負債金額並不重要。
與貸款有關的承諾的信貸損失準備
如附註2-重要會計政策及列報基準所述,有關貸款相關承擔的會計準則乃根據美國會計準則第326條計算的負債賬,代表客户因履行發放信貸的合約責任而面臨信貸風險的合約期內的預期信貸損失。如果客户有無條件取消義務的權利,則不承認任何ACL。表外信貸承諾主要包括上文披露的未償還信用證和信用證項下的可用金額。對於風險敞口期間,預期信貸損失的估計既考慮了融資發生的可能性,也考慮了在承諾的估計剩餘壽命或其他資產負債表外風險敞口期間預期獲得的資金數額。客户使用給定的違約計算來估計未提取或未融資的承諾的預期信貸損失。表外信貸敞口的終身損失率的計算方式與表內信貸敞口相同,使用相同的模型和經濟預測,並根據估計的融資發生可能性進行調整。客户確認了一項信貸損失準備金為#美元。0.9在截至2022年12月31日的一年中,ACL為100萬美元3.0截至2022年12月31日。客户確認為信貸損失撥備的好處為$0.2在截至2021年12月31日的一年中,ACL為100萬美元2.1截至2021年12月31日。貸款相關承擔的應計利息和其他負債在綜合資產負債表中計入應計利息,信貸損失費用在綜合損益表中計入其他非利息支出中的信貸損失準備。
NOTE 19 – 監管資本
銀行和Bancorp受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量性行動,如果採取這些行動,可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架,世行和Bancorp必須滿足具體的資本準則,這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用立即糾正措施的規定。
2020年第一季度,美國聯邦銀行監管機構允許銀行機構出於監管資本的目的,在三年內逐步引入新的CECL會計規則對留存收益的首日影響。作為對新冠肺炎影響的迴應的一部分,2020年3月31日,美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則,其中提供了將CECL對監管資本的某些影響暫時推遲兩年、然後是三年過渡期的選項。臨時最終規則允許銀行組織將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年,以及自採用CECL以來報告的信貸損失準備累計變化的25%。客户已選擇採用臨時最終規則,這反映在下面提供的監管資本數據中。截至2021年12月31日,CECL資本過渡的累計影響為61.6從2022年1月1日至2024年12月31日,將以每年25%的速度分階段實施。截至2022年12月31日,我們的監管資本比率為75%,即46.2100萬,與CECL過渡條款相關的福利。
2020年4月,美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則,允許銀行在其監管資本比率中排除參與SBA PPP計劃的影響。具體地説,購買力平價貸款的風險加權為零,銀行在計算第一級資本與平均資產比率(即槓桿率)時,可以將所有抵押給購買力平價貸款基金的購買力平價貸款從其平均總綜合資產中剔除。客户將此監管指引應用於其監管資本比率的計算中,如下所示。
監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行和Bancorp維持普通股一級、一級資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(如下表所述)。在2022年12月31日和2021年12月31日,世行和Bancorp滿足了它們必須遵守的所有資本金要求。
一般來説,為了分別符合監管機構對資本充足或資本充足的定義,或為了遵守巴塞爾協議III的資本要求,一家機構必須至少保持普通股一級資本比率、一級資本比率和基於風險的總資本比率以及一級槓桿率超過下表規定的相關最低比率: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 最低資本水平分類為: |
| 實際 | | 資本充足 | | 資本充裕 | | 符合巴塞爾協議III |
(千美元) | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股1級(風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户銀行,Inc. | $ | 1,470,837 | | | 9.637 | % | | $ | 686,838 | | | 4.500 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 1,068,415 | | | 7.000 | % |
客户銀行 | $ | 1,708,598 | | | 11.213 | % | | $ | 685,694 | | | 4.500 | % | | $ | 990,447 | | | 6.500 | % | | $ | 1,066,636 | | | 7.000 | % |
第一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户銀行,Inc. | $ | 1,608,630 | | | 10.539 | % | | $ | 915,784 | | | 6.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 1,297,361 | | | 8.500 | % |
客户銀行 | $ | 1,708,598 | | | 11.213 | % | | $ | 914,259 | | | 6.000 | % | | $ | 1,219,012 | | | 8.000 | % | | $ | 1,295,201 | | | 8.500 | % |
總資本(與風險加權資產之比) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户銀行,Inc. | $ | 1,862,089 | | | 12.200 | % | | $ | 1,221,045 | | | 8.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 1,602,622 | | | 10.500 | % |
客户銀行 | $ | 1,889,472 | | | 12.400 | % | | $ | 1,219,012 | | | 8.000 | % | | $ | 1,523,765 | | | 10.000 | % | | $ | 1,599,954 | | | 10.500 | % |
一級資本(相對於平均資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户銀行,Inc. | $ | 1,608,630 | | | 7.664 | % | | $ | 839,547 | | | 4.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 839,547 | | | 4.000 | % |
客户銀行 | $ | 1,708,598 | | | 8.150 | % | | $ | 838,611 | | | 4.000 | % | | $ | 1,048,264 | | | 5.000 | % | | $ | 838,611 | | | 4.000 | % |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股1級(風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户銀行,Inc. | $ | 1,291,270 | | | 9.981 | % | | $ | 582,179 | | | 4.500 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 905,611 | | | 7.000 | % |
客户銀行 | $ | 1,526,583 | | | 11.825 | % | | $ | 580,943 | | | 4.500 | % | | $ | 839,140 | | | 6.500 | % | | $ | 903,689 | | | 7.000 | % |
第一級資本(風險加權資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户銀行,Inc. | $ | 1,429,063 | | | 11.046 | % | | $ | 776,238 | | | 6.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 1,099,671 | | | 8.500 | % |
客户銀行 | $ | 1,526,583 | | | 11.825 | % | | $ | 774,591 | | | 6.000 | % | | $ | 1,032,788 | | | 8.000 | % | | $ | 1,097,337 | | | 8.500 | % |
總資本(與風險加權資產之比) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户銀行,Inc. | $ | 1,667,395 | | | 12.888 | % | | $ | 1,034,984 | | | 8.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 1,358,417 | | | 10.500 | % |
客户銀行 | $ | 1,692,512 | | | 13.110 | % | | $ | 1,032,788 | | | 8.000 | % | | $ | 1,290,985 | | | 10.000 | % | | $ | 1,355,534 | | | 10.500 | % |
一級資本(相對於平均資產) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户銀行,Inc. | $ | 1,429,063 | | | 7.413 | % | | $ | 771,084 | | | 4.000 | % | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 771,084 | | | 4.000 | % |
客户銀行 | $ | 1,526,583 | | | 7.925 | % | | $ | 770,528 | | | 4.000 | % | | $ | 963,160 | | | 5.000 | % | | $ | 770,528 | | | 4.000 | % |
《巴塞爾協議III資本規則》要求我們保持2.500關於普通股第1級、第1級和總資本相對於風險加權資產的資本節約緩衝百分比,這規定了超過基於風險的最低資本充足率要求的資本水平。如果金融機構的保護緩衝金額低於要求的數額,則在資本分配方面受到限制,包括支付股息和股票回購,以及向高管支付某些可自由支配的獎金。
NOTE 20 – 關於金融工具公允價值的披露
客户使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整,並披露其金融工具的公允價值。ASC 825,金融工具要求披露被視為金融工具的實體資產和負債的估計公允價值。對於客户來説,與大多數金融機構一樣,其大部分資產和負債被認為是金融工具。這些工具中的許多缺乏可用交易市場,其特徵是願意進行交易所交易的買方和賣方。出於公允價值披露的目的,客户使用ASC 820項下的某些公允價值計量標準,公允價值計量和披露(“ASC 820”),如下所述。
根據美國會計準則第820條,金融工具的公允價值為於計量日期在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或轉移一項負債所收取的價格。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而,在許多情況下,客户的各種金融工具沒有報價的市場價格。如無所報市價,則公允價值以使用現值或其他估值方法估計為基礎。
這些技術很大程度上受到所用假設的影響,包括貼現率和對未來現金流的估計。因此,公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。
公允價值指引提供了對公允價值的一致定義,側重於在當前市場條件下的計量日期市場參與者之間有序交易(即非強制清算或廉價出售)中的退出價格。如果資產或負債的活動數量和水平大幅下降,改變估值技術或使用多種估值技術可能是合適的。在這種情況下,在當前市場條件下,確定有意願的市場參與者在計量日期進行交易的價格取決於事實和情況,並需要使用重大判斷。公允價值是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的合理點。
公允價值指引還確立了公允價值等級,並描述了用於對公允價值計量進行分類的以下三個級別: | | | | | |
1級: | 未經調整的活躍市場報價,即在計量日期可獲得相同、不受限制的資產或負債的報價。 |
| |
第2級: | 在資產或負債的整個期限內,在不活躍的市場上報價,或直接或間接可觀察到的投入。 |
| |
第3級: | 價格或估值技術需要對投入進行調整,而這些投入對公允價值計量既重要又不可觀察(即,很少或根本沒有市場活動的支持)。 |
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
以下方法和假設被用於估計客户截至2022年和2021年12月31日的金融工具的公允價值:
按公允價值經常性記錄的金融工具
投資證券:
具有易於確定的公允價值的股權證券、AFS債務證券和基於公允價值期權選擇以公允價值報告的債務證券的公允價值是通過獲得國家公認的和外國證券交易所的報價(第一級)、非活躍市場的報價(第二級)、矩陣定價(第二級)來確定的,矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術,用於對債務證券進行估值,而不是完全依賴於特定證券的報價市場價格,而是依賴證券與其他基準報價的關係。或內部和外部開發的模型,由於工具的市場活動有限或沒有市場活動,使用無法觀察到的輸入(第3級)。
當沒有報價的市場價格時,客户使用獨立的定價服務,該服務利用矩陣定價來計算公允價值。此類公允價值計量考慮了交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具各自的條款和條件等可觀察到的數據。管理層保持監控定價服務結果的程序,並有一個既定的程序來質疑其估值或方法,這些估值或方法似乎不尋常或出乎意料。
客户還使用內部和外部開發的模型,這些模型使用由於工具的市場活動有限或沒有市場活動而無法觀察到的輸入。這些模型使用不可觀察的輸入,這些輸入本質上是判斷的,反映了我們對市場參與者將用來計算公允價值的假設的最佳估計。孤立的某些不可觀察到的投入可能對該投入的某一特定變化對該工具的公允價值產生方向上的一致或相反的影響。當在估值技術中使用多個輸入時,某一輸入在某一方向上的變化可能被與另一輸入相反的變化所抵消。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平,這些資產被分類為公允價值第1、2或3級。
持有待售貸款-住宅按揭貸款(公允價值選項):
客户一般會根據持有供出售的住宅按揭貸款的公允價值,根據二手市場投資者就類似性質的貸款所作的承諾,估計該等貸款的公平價值。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平,這些資產被歸類為第二級公允價值。
應收貸款--商業按揭倉儲貸款(公允價值選項):
商業抵押倉儲貸款的公允價值是最初為抵押提供資金而墊付的現金金額,加上各自協議中規定的應計利息和費用。這筆貸款被抵押貸款公司用作抵押貸款融資和最終將貸款出售給投資者之間的短期過渡性融資。公允價值的變動一般不會被確認,因為在交易開始時,相關按揭貸款已出售給核準投資者。此外,利率是可變的,交易是短期的,平均壽命低於30從購買到銷售的天數。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平,這些資產被歸類為第二級公允價值。
衍生工具(資產和負債):
利率互換、利率上限和信用衍生品的公允價值是使用將容易觀察到的市場數據納入市場標準方法的模型來確定的。這種方法將未來現金收入貼現和預期現金支付貼現淨額計算在內。折現的可變現金收付是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率的預期。此外,公允價值通過納入客户及其交易對手的信用估值調整來對非履行風險的影響進行調整。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平,這些資產和負債被分類為第二級公允價值。
住宅按揭貸款承諾的公允價值乃根據相關按揭貸款於二手市場出售時可產生的估計公允價值計算。客户通常使用第三方投資者手頭上的承諾來估計退出價格,並根據客户的內部經驗(即拉通率)調整承諾的行使概率。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平,這些資產和負債被歸類為第3級公允價值。
衍生資產和負債在綜合資產負債表的其他資產和應計應付利息及其他負債中列示。
按公允價值在非經常性基礎上記錄的金融工具
抵押品依賴型貸款:
抵押品依賴型貸款是指那些在ASC 326項下入賬的貸款,在這些貸款中,銀行通常根據貸款抵押品的公允價值或貼現現金流分析來計量減值。公允價值一般根據抵押貸款的物業的獨立第三方評估確定,折現現金流基於預期收益、銷售協議或與第三方的意向書確定。根據對公允價值計量有重大意義的最低投入水平,這些資產一般被歸類為第3級公允價值。
以下資料不應被解釋為對客户全部公允價值的估計,因為公允價值只為客户資產和負債的有限部分提供計算。由於估值方法種類繁多,以及在作出這些估計時所使用的主觀程度,客户披露的資料與其他公司披露的資料之間的比較可能並無意義。
客户金融工具在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的公允價值估計如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賬面金額 | | 估計公允價值 | | 2022年12月31日的公允價值計量 |
(金額以千為單位) | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | | 重要的其他可觀察到的投入(第2級) | | 無法觀察到的重要輸入(3級) |
資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 455,806 | | | $ | 455,806 | | | $ | 455,806 | | | $ | — | | | $ | — | |
債務證券,可供出售 | 2,961,015 | | | 2,961,015 | | | — | | | 2,887,749 | | | 73,266 | |
持有至到期的債務證券 | 840,259 | | | 793,813 | | | — | | | 437,680 | | | 356,133 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
持有待售貸款 | 328,312 | | | 328,312 | | | — | | | 322 | | | 327,990 | |
應收貸款和租賃總額,扣除貸款和租賃的信貸損失準備 | 15,335,435 | | | 14,890,823 | | | — | | | 1,323,312 | | | 13,567,511 | |
聯邦儲備銀行和其他限制性股票 | 74,196 | | | 74,196 | | | — | | | 74,196 | | | — | |
衍生品 | 44,435 | | | 44,435 | | | — | | | 44,380 | | | 55 | |
| | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | |
存款 | $ | 18,156,953 | | | $ | 18,127,338 | | | $ | 13,907,087 | | | $ | 4,220,251 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
聯邦住房金融局取得進展 | 800,000 | | | 781,113 | | | — | | | 781,113 | | | — | |
其他借款 | 123,580 | | | 108,081 | | | — | | | 108,081 | | | — | |
次級債務 | 181,952 | | | 168,441 | | | — | | | 168,441 | | | — | |
衍生品 | 42,106 | | | 42,106 | | | — | | | 42,106 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賬面金額 | | 估計公允價值 | | 2021年12月31日的公允價值計量 |
(金額以千為單位) | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | | 重要的其他可觀察到的投入(第2級) | | 無法觀察到的重要輸入(3級) |
| | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 518,032 | | | $ | 518,032 | | | $ | 518,032 | | | $ | — | | | $ | — | |
債務證券,可供出售 | 3,791,575 | | | 3,791,575 | | | — | | | 3,648,690 | | | 142,885 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
持有待售貸款 | 16,254 | | | 16,254 | | | — | | | 15,747 | | | 507 | |
應收貸款和租賃總額,扣除貸款和租賃的信貸損失準備 | 14,414,827 | | | 14,207,811 | | | — | | | 2,284,325 | | | 11,923,486 | |
聯邦儲備銀行和其他限制性股票 | 64,584 | | | 64,584 | | | — | | | 64,584 | | | — | |
衍生品 | 27,295 | | | 27,295 | | | — | | | 27,116 | | | 179 | |
| | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | |
存款 | $ | 16,777,924 | | | $ | 16,777,236 | | | $ | 16,270,586 | | | $ | 506,650 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
購買的聯邦基金 | 75,000 | | | 75,000 | | | 75,000 | | | — | | | — | |
聯邦住房金融局取得進展 | 700,000 | | | 700,000 | | | — | | | 700,000 | | | — | |
其他借款 | 223,086 | | | 226,585 | | | — | | | 226,585 | | | — | |
次級債務 | 181,673 | | | 204,782 | | | — | | | 204,782 | | | — | |
衍生品 | 26,544 | | | 26,544 | | | — | | | 26,544 | | | — | |
對於在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債,2022年12月31日和2021年12月31日使用的公允價值等級按級別計量的公允價值如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 在報告期末使用公允價值計量 |
(金額以千為單位) | 相同資產在活躍市場的報價 (1級) | | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | | 無法觀察到的重要輸入 (3級) | | 總計 |
按公允價值經常性計量: | | | | | | | |
資產 | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | |
資產支持證券 | $ | — | | | $ | 87,276 | | | $ | 73,266 | | | $ | 160,542 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
機構擔保的住房抵押貸款債券 | — | | | 133,864 | | | — | | | 133,864 | |
| | | | | | | |
抵押貸款債券 | — | | | 872,738 | | | — | | | 872,738 | |
商業抵押貸款支持證券 | — | | | 136,357 | | | — | | | 136,357 | |
公司票據 | — | | | 595,253 | | | — | | | 595,253 | |
私人標籤抵押抵押債券 | — | | | 1,062,261 | | | — | | | 1,062,261 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生品 | — | | | 44,380 | | | 55 | | | 44,435 | |
持有待售貸款--公允價值期權 | — | | | 322 | | | — | | | 322 | |
應收貸款,抵押倉庫--公允價值選項 | — | | | 1,323,312 | | | — | | | 1,323,312 | |
總資產--經常性公允價值計量 | $ | — | | | $ | 4,255,763 | | | $ | 73,321 | | | $ | 4,329,084 | |
負債 | | | | | | | |
衍生品 | $ | — | | | $ | 42,106 | | | $ | — | | | $ | 42,106 | |
在非經常性基礎上按公允價值計量: | | | | | | | |
資產 | | | | | | | |
| | | | | | | |
抵押品依賴型貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,819 | | | $ | 4,819 | |
| | | | | | | |
總資產--非經常性公允價值計量 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,819 | | | $ | 4,819 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 在報告期末使用公允價值計量 |
(金額以千為單位) | 相同資產在活躍市場的報價 (1級) | | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | | 無法觀察到的重要輸入 (3級) | | 總計 |
| |
按公允價值經常性計量: | | | | | | | |
資產 | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | |
資產支持證券 | $ | — | | | $ | 154,540 | | | $ | 142,885 | | | $ | 297,425 | |
| | | | | | | |
機構擔保的住房抵押貸款支持證券 | — | | | 9,553 | | | — | | | 9,553 | |
機構擔保的商業抵押貸款支持證券 | — | | | 2,152 | | | — | | | 2,152 | |
機構擔保的住房抵押貸款債券 | — | | | 196,930 | | | — | | | 196,930 | |
機構擔保的商業抵押貸款債券 | — | | | 238,844 | | | — | | | 238,844 | |
抵押貸款債券 | — | | | 1,066,802 | | | — | | | 1,066,802 | |
商業抵押貸款支持證券 | — | | | 148,927 | | | — | | | 148,927 | |
公司票據 | — | | | 580,046 | | | — | | | 580,046 | |
私人標籤抵押抵押債券 | — | | | 1,242,465 | | | — | | | 1,242,465 | |
國家和政治分部債務證券 | — | | | 8,431 | | | — | | | 8,431 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生品 | — | | | 27,116 | | | 179 | | | 27,295 | |
持有待售貸款--公允價值期權 | — | | | 15,747 | | | — | | | 15,747 | |
應收貸款,抵押倉庫--公允價值選項 | — | | | 2,284,325 | | | — | | | 2,284,325 | |
總資產--經常性公允價值計量 | $ | — | | | $ | 5,975,878 | | | $ | 143,064 | | | $ | 6,118,942 | |
負債 | | | | | | | |
衍生品 | $ | — | | | $ | 26,544 | | | $ | — | | | $ | 26,544 | |
在非經常性基礎上按公允價值計量: | | | | | | | |
資產 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
抵押品依賴型貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,121 | | | $ | 5,121 | |
| | | | | | | |
總資產--非經常性公允價值計量 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,121 | | | $ | 5,121 | |
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,按公允價值經常性計量的住宅按揭貸款承諾(第3級資產)變動摘要如下表所述。有關住宅按揭貸款承諾的其他資料,請參閲附註21-衍生工具及對衝活動。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 住宅按揭貸款承諾 |
| | 截至12月31日止年度, |
(金額以千為單位) | | 2022 | | 2021 |
1月1日的餘額, | | $ | 179 | | | $ | 200 | |
發行 | | 343 | | | 839 | |
聚落 | | (467) | | | (860) | |
截至12月31日的結餘, | | $ | 55 | | | $ | 179 | |
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度按公允價值經常性計量的資產支持證券(第3級資產)的變動。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產支持證券 |
| | 截至12月31日止年度, |
(金額以千為單位) | | 2022 | | 2021 |
1月1日的餘額, | | $ | 142,885 | | | $ | — | |
購買 | | — | | | 142,885 | |
本金支付和保費攤銷 | | (64,181) | | | — | |
增加信貸損失撥備 | | (1,604) | | | — | |
信貸損失準備減少 | | 1,026 | | | — | |
在保監處確認的公允價值變動 | | (4,860) | | | — | |
截至12月31日的結餘, | | $ | 73,266 | | | $ | 142,885 | |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,水平之間沒有轉移。
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和金融負債,客户使用第3級投入來計量公允價值。下文所述的無法觀察到的第三級投入所包含的不確定性程度可能不同於立即結清資產時所實現的程度。因此,客户可能實現高於或低於資產當前估計公允價值的價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 關於第3級公允價值計量的量化信息 |
(千美元) | 公允價值估計 | | 估價技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 範圍(加權 平均)(4) |
2022年12月31日 | | | | | | | |
資產支持證券 | $ | 73,266 | | | 貼現現金流 | | 貼現率
年化損失率
恆定預付率 | | 9% - 9% (9%)
4% - 5% (5%)
19% - 25% (23%) |
抵押品依賴貸款--房地產 | 4,730 | | | 抵押品評估(1) | | 清算費用(2) | | 7% - 13% (11%) |
依賴抵押品的貸款--商業和工業 | 89 | | | 抵押品評估(1)
企業資產評估(3) | | 清算費用(2)
企業資產估值調整(4) | | 8% - 8% (8%)
25% - 25% (25%) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
住宅按揭貸款承諾 | 55 | | | 調整後的市場出價 | | 通過率 | | 84% - 100% (86%) |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 關於第3級公允價值計量的量化信息 |
(千美元) | 公允價值估計 | | 估價技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 範圍(加權 平均)(4) |
2021年12月31日 | | | | | | | |
資產支持證券 | $ | 142,885 | | | 貼現現金流 | | 貼現率
年化損失率
恆定預付率 | | 4% - 5% (5%)
4% - 4% (4%)
17% - 33% (19%) |
抵押品依賴貸款--房地產 | 4,170 | | | 抵押品評估(1) | | 清算費用(2) | | 8% - 8% (8%) |
依賴抵押品的貸款--商業和工業 | 951 | | | 抵押品評估(1)
企業資產評估(3) | | 清算費用(2)
企業資產估值調整(4) | | 8% - 26% (12%)
20% - 20% (20%) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
住宅按揭貸款承諾 | 179 | | | 調整後的市場出價 | | 通過率 | | 76% - 89% (85%) |
(1)從經認可的獨立評估師處獲得。評估是最新的,並符合信貸政策。客户通常不會對評估打折。公允價值也根據與第三方的銷售協議或意向書進行估計。
(2)評估由管理層根據清算費用進行調整。清理結束費用調整的幅度和加權平均數以評估的百分比列示。
(3)從獨立方獲得的企業資產評估。
(4)企業資產評估可以由管理層根據經濟狀況和企業資產狀況等定性因素進行調整。企業資產調整的幅度和加權平均值以企業資產估值的百分比表示。
NOTE 21 – 衍生工具和套期保值活動
使用衍生工具的風險管理目標
客户面臨其業務運營和經濟狀況帶來的某些風險。客户主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限來管理經濟風險,包括利率、流動性和信用風險。具體地説,客户訂立衍生金融工具,以管理因業務活動而產生的風險,而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額,而這些現金金額的價值由利率決定。客户衍生金融工具用於管理客户的已知或預期現金收入與其已知或預期現金支付(主要與某些借款和存款有關)在金額、時間和期限方面的差異。客户亦有因向某些合資格客户提供的通融而產生的利率衍生工具,因此,這些衍生工具不用於管理客户的資產或負債利率風險。Customers管理與本客户服務中使用的衍生工具相關的配對賬簿,以最大限度地減少此類交易造成的淨風險敞口。
利率風險的現金流對衝
客户使用利率衍生品的目的是增加利息支出的穩定性,並管理利率變動的風險敞口。為了實現這一目標,客户主要使用利率掉期作為其利率風險管理策略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額,以換取客户在協議有效期內以固定利率付款,而不交換基礎名義金額。
被指定及符合資格作為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動於AOCI入賬,並於被對衝項目影響盈利期間重新分類至盈利。到目前為止,這類衍生品被用來對衝與預期發行的債務和某種可變利率存款關係相關的可變現金流。
如果預測的對衝交易很可能不會在最初確定的時間段內發生,客户將停止現金流量對衝會計。此時,在AOCI中遞延的相關收益和虧損立即重新分類為收益,該等衍生工具公允價值的任何後續變化直接在收益中確認。在截至2021年12月31日的年度內,客户終止四名義金額總計為#美元的利率衍生品850被指定為與3個月期FHLB預付款相關的利率風險現金流對衝的100萬美元,並重新歸類為$25.9由於被對衝的預測交易被確定為不再可能發生,AOCI的已實現虧損和應計利息中的100萬美元計入了當前收益。
客户通過可變利率存款對衝了未來現金流變化的風險敞口,該存款於2021年6月到期。在2022年和2021年12月31日,客户擁有不是未償還利率衍生品被指定為利率風險的現金流對衝。
基準利率風險的公允價值對衝
由於基準利率的變化,客户面臨其某些固定利率AFS債務證券的公允價值變化的風險。客户使用利率掉期來管理其對這些工具公允價值變化的敞口,這些工具可歸因於指定基準利率的變化,如聯邦基金有效掉期利率的變化。被指定為公允價值對衝的利率掉期涉及向交易對手支付固定利率金額,以換取客户在協議有效期內獲得可變利率付款,而不交換基礎名義金額。對於被指定為公允價值套期保值的衍生工具,衍生工具的收益或虧損以及對衝項目的抵銷虧損或收益應歸因於套期保值風險,在利息收入中確認。
在2022年12月31日,客户擁有三名義金額總計為#美元的未償還利率衍生品22.5被指定為某些AFS債務證券的公允價值對衝的100萬美元。在截至2022年12月31日的年度內,客户終止十三名義金額總計為#美元的利率衍生品58.0被指定為公允價值對衝的100萬美元,以及出售對衝的AFS債務證券。在2021年12月31日,客户擁有16名義金額總計為#美元的未償還利率衍生品80.5被指定為公允價值對衝的100萬美元。在截至2021年12月31日的年度內,客户終止八名義金額總計為#美元的利率衍生品191.8被指定為公允價值對衝的100萬美元,以及出售對衝的AFS債務證券。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,合併資產負債表中記錄了與公允價值套期保值累計基礎調整相關的以下金額。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攤銷成本 | | 套期保值項目公允價值套期保值累計金額 |
(金額以千為單位) | | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
AFS債務證券 | | $ | 22,500 | | | $ | 80,500 | | | $ | 1,777 | | | $ | 1,750 | |
未被指定為對衝工具的衍生工具
客户與商業銀行客户執行利率互換(通常貸款客户將浮動利率貸款轉換為固定利率貸款)和利率上限,以促進各自的風險管理策略。客户利率掉期和利率上限同時被客户與第三方執行的利率掉期和利率上限抵消,以將此類交易產生的利率風險敞口降至最低。由於與該計劃相關的利率掉期和利率上限不符合對衝會計要求,客户掉期和上限以及抵銷第三方市場掉期和上限的公允價值變化直接在收益中確認。在2022年12月31日,客户擁有141名義總金額為#美元的利率互換1.3十億美元,12利率上限,名義總金額為$245.8與這一項目相關的百萬美元。在2021年12月31日,客户擁有153名義總金額為#美元的利率互換1.4十億美元,14利率上限,名義總金額為$264.7與這一項目相關的百萬美元。
客户就其消費按揭銀行業務訂立住宅按揭貸款承諾,以便在未來以指定利率及時間為按揭貸款提供資金。這些承諾本質上是短期的,一般在#年到期。30至60幾天。與按揭貸款來源相關的住宅按揭貸款承諾將被視為適用會計指引下的衍生工具,並按公允價值報告,公允價值變動直接計入收益。截至2022年12月31日及2021年12月31日,客户的住宅按揭貸款承諾未償還名義金額為$1.5百萬美元和美元8.2分別為100萬美元。
客户還買賣信用衍生品,以對衝或參與與某些交易對手相關的履約風險。這些衍生工具不被指定為對衝工具,並按公允價值報告,公允價值的變化直接在收益中報告。截至2022年12月31日及2021年12月31日,客户的未償還信貸衍生工具面值為#美元。142.0百萬美元和美元129.9分別為100萬美元。
資產負債表上衍生工具的公允價值
下表顯示了客户的衍生金融工具的公允價值及其在2022年和2021年12月31日的綜合資產負債表中的列報。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 衍生資產 | | 衍生負債 |
(金額以千為單位) | | 資產負債表位置 | | 公允價值 | | 資產負債表位置 | | 公允價值 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
被指定為公允價值對衝的衍生品: | | | | | | | | |
利率互換 | | 其他資產 | | $ | 1,777 | | | 其他負債 | | $ | — | |
總計 | | | | $ | 1,777 | | | | | $ | — | |
未被指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | | |
利率互換和上限 | | 其他資產 | | $ | 42,589 | | | 其他負債 | | $ | 42,076 | |
| | | | | | | | |
信貸合同 | | 其他資產 | | 14 | | | 其他負債 | | 30 | |
住宅按揭貸款承諾 | | 其他資產 | | 55 | | | 其他負債 | | — | |
| | | | | | | | |
Total | | | | $ | 42,658 | | | | | $ | 42,106 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 衍生資產 | | 衍生負債 |
(金額以千為單位) | | 資產負債表位置 | | 公允價值 | | 資產負債表位置 | | 公允價值 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
被指定為公允價值對衝的衍生品: | | | | | | | | |
利率互換 | | 其他資產 | | $ | 1,750 | | | 其他負債 | | $ | — | |
總計 | | | | $ | 1,750 | | | | | $ | — | |
未被指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | | |
利率互換和上限 | | 其他資產 | | $ | 25,235 | | | 其他負債 | | $ | 26,343 | |
| | | | | | | | |
信貸合同 | | 其他資產 | | 131 | | | 其他負債 | | 201 | |
住宅按揭貸款承諾 | | 其他資產 | | 179 | | | 其他負債 | | — | |
| | | | | | | | |
總計 | | | | $ | 25,545 | | | | | $ | 26,544 | |
衍生工具對淨利潤的影響
下表載列於截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度與指定為公允價值對衝的衍生工具及非指定為對衝的衍生工具有關的綜合收益表內的金額。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在收益中確認的收入數額 截至12月31日止年度, |
| | |
(金額以千為單位) | 損益表位置 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
被指定為公允價值對衝的衍生品: | | | | | | |
在利率互換上確認 | 淨利息收入 | | $ | 3,422 | | | $ | 5,680 | | | $ | 741 | |
在對衝的AFS債務證券上確認 | 淨利息收入 | | (3,422) | | | (5,680) | | | (741) | |
總計 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
未被指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | |
利率互換和上限 | 非利息收入(1) | | $ | 2,338 | | | $ | 3,159 | | | $ | (5,482) | |
| | | | | | | |
信貸合同 | 非利息收入(1) | | 53 | | | 48 | | | 1,531 | |
住宅按揭貸款承諾 | 非利息收入(2) | | (124) | | | (20) | | | 121 | |
| | | | | | | |
Total | | | $ | 2,267 | | | $ | 3,187 | | | $ | (3,830) | |
(一)計入衍生產品的未實現損益。
(2)計入按揭銀行收入。
衍生工具對綜合收益的影響
下表列出了客户的衍生金融工具對截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度綜合收益的影響。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度, |
| | 在衍生工具保單中確認的損益金額(1) | 從累計保單中重新歸類為收入的損益地點 | | 從累計保單重新歸類為收入的損益金額 |
| | | | | | |
(金額以千為單位) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
現金流對衝關係中的衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
利率互換 | | $ | — | | | $ | 9,117 | | | $ | (23,227) | | | 利息支出 | | $ | — | | | $ | (2,505) | | | $ | (13,092) | |
| | | | | | | | 非利息收入(2) | | — | | | (24,467) | | | — | |
| | | | | | | | 總計 | | $ | — | | | $ | (26,972) | | | $ | (13,092) | |
(1)列報的金額是扣除税款後的淨額。有關本期內被指定為現金流量對衝的衍生工具對其他全面收益(虧損)的總影響,請參閲附註5-累計其他全面收益(虧損)的變動。
(2)包括現金流對衝衍生工具終止的損失。
與信用風險相關的或有特徵
通過簽訂衍生品合同,客户面臨信用風險。與與客户簽訂的衍生工具相關的信用風險與發放相關貸款所涉及的信用風險相同,並受相同的標準信用政策的約束。為減低對主要衍生工具交易商交易對手的信貸風險,客户只與那些維持高質量信貸評級的交易對手或與中央結算方訂立協議。
與主要衍生品交易商交易對手的協議包含條款,根據該條款,客户的任何債務違約將被視為其衍生品債務的違約。客户還簽訂了包含條款的協議,根據這些條款,如果客户未能維持其作為資本充足的機構的地位,交易對手可以要求客户履行其義務。截至2022年12月31日,與這些協議相關的淨資產頭寸(包括應計利息,但不包括對不履行風險的任何調整)的衍生品的公允價值為#美元29.1百萬美元。此外,在這些交易對手中有抵押品過帳門檻的客户收到了$29.3截至2022年12月31日,以百萬現金作為抵押品。客户將向該等交易對手(中央結算實體除外)過帳或收取作為抵押品的現金記錄為未償還現金及現金等價物餘額的減少或增加,以及其他資產或其他負債的餘額的增加。
關於抵銷資產和負債的披露
下表列出了受可強制執行的總淨額結算安排約束的衍生工具。客户與機構交易對手的利率掉期及利率上限須遵守總的淨額結算安排,並載於下表。與商業銀行客户的利率互換和利率上限以及住宅抵押貸款承諾不受主要淨額結算安排的影響,不包括在下表中。客户尚未做出政策選擇,以抵消其衍生品頭寸。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在綜合資產負債表中確認的總金額 | | | | | | 綜合資產負債表中未抵銷的總額 | | 淨額 |
(金額以千為單位) | | | | | | 金融工具 | | 收到/過帳的現金抵押品 | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
與機構交易對手的利率衍生品資產 | $ | 29,706 | | | | | | | $ | (619) | | | $ | (29,087) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
與機構交易對手的利率衍生負債 | $ | 619 | | | | | | | $ | (619) | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在綜合資產負債表中確認的總金額 | | | | | | 綜合資產負債表中未抵銷的總額 | | 淨額 |
(金額以千為單位) | | | | | | 金融工具 | | 收到/過帳的現金抵押品 | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
與機構交易對手的利率衍生品資產 | $ | — | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
與機構交易對手的利率衍生負債 | $ | 23,348 | | | | | | | $ | — | | | $ | (23,348) | | | $ | — | |
NOTE 22 – 或有損失
或有損失,包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟,當損失的可能性很可能,並且損失的金額或範圍可以合理估計時,被記錄為負債。管理層並不認為有任何該等事項會對綜合財務報表產生重大影響,而該等事項目前並未計提。然而,鑑於這些事項固有的不確定性,最終決議可能會對客户特定期間的經營業績產生重大不利影響,未來環境或額外信息的變化可能導致應計或決議超過既定的應計項目,這可能對客户的經營業績產生不利影響,可能造成重大影響。
專業咖啡烘焙公司的問題
2020年5月27日,根據《破產法》第7章的規定,專業咖啡烘焙公司的指定受託人(“債務人”)向美國加州中心區破產法院提交了一份自願救濟請願書。2020年10月28日,受託人作為原告對美國銀行和小企業管理局提出了經修訂的對抗性控訴(“對手方控訴”),尋求為債務人的產業及其債權人的利益,避免和追回債務人向銀行支付的金額#美元。8.1償還銀行向債務人提供的購買力平價貸款(“購買力平價貸款付款”)。受託人試圖根據《美國法典》第11篇第547節和第550節規定的授權,避免和收回銀行的全部PPP貸款付款,這兩條共同允許破產債務人的受託人避免和收回在提交破產申請前九十(90)天內進行的某些轉移,以便在所有債權人之間更公平地分配。2021年12月2日,世行提出即決判決動議,辯稱受託人未能根據《美國法典》第11編第547條確立追回購買力平價貸款付款所需的要素和對任何此類追回的其他平權抗辯。2022年2月2日,美國加州中心區破產法院批准了世行的簡易判決動議,裁定受託人無法追回PPP貸款付款。受託人已決定不對這一決定提出上訴,2022年2月23日,加州中心區美國破產法院結束了針對該銀行的案件。
NOTE 23 – 母公司簡明財務報表
下表列出了客户Bancorp,Inc.(僅限母公司)截至2022年和2021年12月31日以及截至2022年、2021年和2020年12月31日的簡明財務報表。
資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
(金額以千為單位) | 2022 | | 2021 |
資產 | | | |
銀行子公司存入現金 | $ | 72,853 | | | $ | 172,755 | |
投資證券(1) | 22,670 | | | 20,575 | |
對銀行子公司的投資和應收賬款 | 1,502,917 | | | 1,463,528 | |
| | | |
其他資產 | 2,745 | | | 7,526 | |
總資產 | $ | 1,601,185 | | | $ | 1,664,384 | |
負債和股東權益 | | | |
借款 | $ | 196,165 | | | $ | 295,490 | |
其他負債 | 2,059 | | | 2,677 | |
總負債 | 198,224 | | | 298,167 | |
股東權益 | 1,402,961 | | | 1,366,217 | |
總負債與股東權益 | $ | 1,601,185 | | | $ | 1,664,384 | |
(1)包括境內銀行或銀行控股公司於2022年12月31日及2021年12月31日由境內銀行或銀行控股公司發行的永久優先股,以及金融科技公司發行的無隨時可確定公允價值的股權證券。自收購以來,在沒有可輕易釐定公允價值的權益證券上,並無錄得減值或計量調整。
損益表和全面收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
(金額以千為單位) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
營業收入: | | | | | |
來自銀行子公司的股息 | $ | 52,000 | | | $ | 172,982 | | | $ | 65,000 | |
出售外國子公司的虧損 | — | | | (2,809) | | | — | |
其他 | 1,264 | | | — | | | — | |
營業總收入 | 53,264 | | | 170,173 | | | 65,000 | |
運營費用: | | | | | |
利息 | 10,657 | | | 10,879 | | | 9,681 | |
其他 | 3,410 | | | 3,121 | | | 1,498 | |
總運營費用 | 14,067 | | | 14,000 | | | 11,179 | |
子公司税前收益和未分配收益 | 39,197 | | | 156,173 | | | 53,821 | |
所得税優惠 | 2,819 | | | 6,964 | | | 2,703 | |
子公司未分配收入前收益 | 42,016 | | | 163,137 | | | 56,524 | |
子公司未分配收入中的權益 | 186,018 | | | 151,510 | | | 76,054 | |
| | | | | |
| | | | | |
淨收入 | 228,034 | | | 314,647 | | | 132,578 | |
優先股股息 | 9,632 | | | 11,693 | | | 14,041 | |
優先股贖回損失 | — | | | 2,820 | | | — | |
普通股股東可獲得的淨收入 | 218,402 | | | 300,134 | | | 118,537 | |
綜合收益 | $ | 69,918 | | | $ | 315,431 | | | $ | 128,064 | |
Bancorp流動性的主要來源之一是從Bancorp獲得的股息,這可能受到以下因素的影響:銀行層面的資本需求、法律法規、公司政策、合同限制和其他因素。銀行支付股息或進行其他資本分配或向Bancorp或其非銀行子公司提供信貸的能力受到法律和法規的限制。
現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度, |
(金額以千為單位) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
經營活動的現金流 | | | | | |
淨收入 | $ | 228,034 | | | $ | 314,647 | | | $ | 132,578 | |
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整: | | | | | |
子公司未分配收益中的股本,扣除從銀行獲得的股息 | (186,018) | | | (151,510) | | | (76,054) | |
| | | | | |
銀行對BM科技普通股的投資分配 | — | | | (32,983) | | | — | |
| | | | | |
出售外國子公司的虧損 | — | | | 2,840 | | | — | |
| | | | | |
(增加)其他資產減少 | 4,328 | | | (5,100) | | | 5,613 | |
其他負債增加(減少) | 680 | | | 1,054 | | | 1,088 | |
經營活動提供(使用)的現金淨額 | 47,024 | | | 128,948 | | | 63,225 | |
投資活動產生的現金流 | | | | | |
購買投資證券 | (2,095) | | ` | (20,575) | | | — | |
對附屬公司的投資和墊款的付款 | — | | | (50,010) | | | (26) | |
出售境外子公司所得收益 | — | | | 3,765 | | | — | |
| | | | | |
由投資活動提供(用於)的現金淨額 | (2,095) | | | (66,820) | | | (26) | |
融資活動產生的現金流 | | | | | |
發行普通股所得款項 | 2,720 | | | 27,762 | | | 923 | |
| | | | | |
| | | | | |
從發行其他長期借款開始 | — | | | 98,799 | | | — | |
償還其他借款 | (100,000) | | | — | | | — | |
| | | | | |
優先股贖回 | — | | | (82,497) | | | — | |
支付的優先股股息 | (9,326) | | | (10,833) | | | (14,076) | |
購買庫存股 | (33,162) | | | (27,662) | | | — | |
從基於股份的獎勵中預扣的員工税的支付 | (5,063) | | | (5,568) | | | (2,063) | |
| | | | | |
由融資活動提供(用於)的現金淨額 | (144,831) | | | 1 | | | (15,216) | |
現金及現金等價物淨增(減) | (99,902) | | | 62,129 | | | 47,983 | |
現金和現金等價物--期初餘額 | 172,755 | | | 110,626 | | | 62,643 | |
現金和現金等價物--期末餘額 | $ | 72,853 | | | $ | 172,755 | | | $ | 110,626 | |
| | | | | |
非現金投資和融資活動: | | | | | |
BM科技普通股的投資分配 | $ | — | | | $ | 32,983 | | | $ | — | |
| | | | | |
NOTE 24 – 精選季度財務數據(未經審計)
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的精選季度數據。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
(金額以千為單位,每股數據除外) | 12月31日 | | 9月30日 | | 6月30日 | | 3月31日 |
截至的季度 | |
利息收入 | $ | 269,647 | | | $ | 235,916 | | | $ | 196,334 | | | $ | 183,476 | |
利息支出 | 134,510 | | | 76,884 | | | 31,482 | | | 18,777 | |
淨利息收入 | 135,137 | | | 159,032 | | | 164,852 | | | 164,699 | |
信貸損失準備金(利益) | 28,216 | | | (7,994) | | | 23,847 | | | 15,997 | |
非利息收入 | 7,345 | | | (9,017) | | | 12,746 | | | 21,198 | |
非利息支出 | 78,419 | | | 76,198 | | | 76,205 | | | 73,807 | |
所得税前收入 | 35,847 | | | 81,811 | | | 77,546 | | | 96,093 | |
所得税撥備 | 7,136 | | | 17,899 | | | 18,896 | | | 19,332 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收入 | 28,711 | | | 63,912 | | | 58,650 | | | 76,761 | |
優先股股息 | 3,088 | | | 2,548 | | | 2,131 | | | 1,865 | |
| | | | | | | |
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 25,623 | | | $ | 61,364 | | | $ | 56,519 | | | $ | 74,896 | |
普通股每股收益: | | | | | | | |
每股普通股持續經營基本收益 | $ | 0.79 | | | $ | 1.89 | | | $ | 1.73 | | | $ | 2.27 | |
基本每股普通股收益 | $ | 0.79 | | | $ | 1.89 | | | $ | 1.73 | | | $ | 2.27 | |
每股普通股持續經營攤薄收益 | $ | 0.77 | | | $ | 1.85 | | | $ | 1.68 | | | $ | 2.18 | |
稀釋後每股普通股收益 | $ | 0.77 | | | $ | 1.85 | | | $ | 1.68 | | | $ | 2.18 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
(金額以千為單位,每股數據除外) | 12月31日 | | 9月30日 | | 6月30日 | | 3月31日 |
截至的季度 | |
利息收入 | $ | 214,037 | | | $ | 242,851 | | | $ | 162,881 | | | $ | 161,115 | |
利息支出 | 20,343 | | | 22,959 | | | 24,124 | | | 28,384 | |
淨利息收入 | 193,694 | | | 219,892 | | | 138,757 | | | 132,731 | |
信貸損失準備金(利益) | 13,890 | | | 13,164 | | | 3,291 | | | (2,919) | |
非利息收入 | 16,991 | | | 25,586 | | | 16,822 | | | 18,468 | |
非利息支出 | 81,548 | | | 80,009 | | | 70,823 | | | 61,927 | |
所得税前收入 | 115,247 | | | 152,305 | | | 81,465 | | | 92,191 | |
所得税撥備 | 12,993 | | | 36,263 | | | 20,124 | | | 17,560 | |
持續經營淨收益 | 102,254 | | | 116,042 | | | 61,341 | | | 74,631 | |
所得税支出(收益)前非持續經營的虧損 | — | | | — | | | — | | | (20,354) | |
非持續經營產生的所得税支出(收益) | 1,585 | | | — | | | — | | | 17,682 | |
非持續經營的淨虧損 | (1,585) | | | — | | | — | | | (38,036) | |
淨收入 | 100,669 | | | 116,042 | | | 61,341 | | | 36,595 | |
優先股股息 | 2,022 | | | 2,981 | | | 3,299 | | | 3,391 | |
優先股贖回損失 | — | | | 2,820 | | | — | | | — | |
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 98,647 | | | $ | 110,241 | | | $ | 58,042 | | | $ | 33,204 | |
普通股每股收益: | | | | | | | |
每股普通股持續經營基本收益 | $ | 3.07 | | | $ | 3.40 | | | $ | 1.80 | | | $ | 2.23 | |
基本每股普通股收益 | $ | 3.02 | | | $ | 3.40 | | | $ | 1.80 | | | $ | 1.04 | |
每股普通股持續經營攤薄收益 | $ | 2.92 | | | $ | 3.25 | | | $ | 1.72 | | | $ | 2.17 | |
稀釋後每股普通股收益 | $ | 2.87 | | | $ | 3.25 | | | $ | 1.72 | | | $ | 1.01 | |
管理層對財務報表和財務報告內部控制的責任
客户管理Bancorp對本報告中提供的所有信息的完整性和客觀性負責。綜合財務報表是按照美國公認會計原則編制的。管理層認為,Customer Bancorp的合併財務報表公平地反映了交易的形式和實質,財務報表公平地反映了Customer Bancorp的財務狀況和經營結果。管理層在客户Bancorp的財務報表中列入了基於其認為在當時情況下是合理的估計和判斷的數額。
從2019年合併財務報表開始,德勤會計師事務所的獨立註冊會計師事務所根據PCAOB的標準審計Customers Bancorp的合併財務報表。
Customers Bancorp董事會有一個由四名獨立董事組成的審計委員會。審計委員會定期與財務管理部門、內部審計師和獨立註冊會計師事務所舉行會議,審查會計、內部控制、審計、公司治理和財務報告事宜。審計委員會負責聘請獨立審計師。獨立審計員和內部審計員可以與審計委員會接觸。
客户管理Bancorp負責建立和維護對財務報告的充分內部控制,這一術語在交易法規則13a-15(F)中有定義。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)框架》對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據我們在《內部控制-綜合框架》框架下的評估,管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制自2022年12月31日起有效。截至2022年12月31日,我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所審計,如本文所述。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
(A)管理層對披露控制和程序的評價。Customers Bancorp維持披露控制和程序,旨在確保根據《交易法》要求在其定期提交的文件中披露的信息,包括本Form 10-K年度報告,得到及時記錄、處理、彙總和報告。這些披露控制和程序包括控制和程序,旨在確保根據《交易法》要求披露的信息得到積累,並及時傳達給其管理層,以便就要求披露做出決定。Customers Bancorp在Customers Bancorp管理層(包括Customers Bancorp首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,對截至2022年12月31日《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的Customers Bancorp披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估。基於這一評估,Customers Bancorp管理層得出結論,其披露控制和程序自2022年12月31日起有效。
管理層財務報告內部控制年度報告。在Customers Bancorp首席執行官和首席財務官等管理層的監督和參與下,Customers Bancorp管理層評估了Customers Bancorp截至2022年12月31日財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時,管理層採用了特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制--綜合框架(2013年)框架》中規定的標準。基於這一評估,Customers Bancorp管理層得出結論,其對財務報告的內部控制自2022年12月31日起有效。
管理層對財務報表的責任及其關於財務報告內部控制的報告包括在第二部分第8項“財務報表和補充數據”中,並通過引用併入本文。獨立註冊會計師事務所Deloitte&Touche LLP關於合併財務報表和財務報告內部控制的報告包含在第二部分第8項“財務報表和補充數據”中,並通過引用併入本文。
(B)財務報告內部控制的變化。在截至2022年12月31日的季度內,Customers Bancorp對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對Customers Bancorp的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
本項目所要求的信息將包括在2023年年度股東大會的委託書中題為“我們的董事會和管理層”和“董事會治理”的部分,並以引用的方式併入本文。
項目11.高管薪酬
本項目要求的信息將包括在2023年股東年會的委託書中題為“董事薪酬”、“高管薪酬”和“董事會治理”的部分,並通過引用併入本文。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
股權補償計劃
下表提供了截至2022年12月31日關於我們的補償計劃(包括個人補償安排)的某些摘要信息,根據這些計劃,我們可以發行普通股。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計劃類別 | | 行使未償還期權和權利時將發行的證券數量(#) | | 未到期期權的加權平均行權價(美元)(2) | | 根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括第一欄反映的證券)(#) |
股權補償計劃 | | | | | | | |
經證券持有人批准(1) | | 2,266,735 | | | $ | 26.56 | | | 540,524 | | |
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股權薪酬計劃不 | | | | | | | |
經證券持有人批准 (3) | | 300,000 | | | 不適用 | | — | | |
(1)包括普通股,這些股票是在行使根據修訂後和重新設定的Customers Bancorp,Inc.2004年激勵股權和遞延補償計劃、Customers Bancorp,Inc.2010年計劃、BRRP、Customers Bancorp,Inc.修訂和重新設定的2014 ESPP以及Customers Bancorp,Inc.2019年計劃授予的獎勵或應計權利時發行的。客户在收到股東對2019年計劃的批准後,於2019年停止了BRRP。
(2)不包括限制性股票單位和股票獎勵,根據定義,這些股票不存在行使價。
(3)涉及2020年與高管任命有關的300,000個限制性股票單位的初步獎勵。限制性股票單位的授予是在Customers Bancorp Inc.2019計劃之外進行的,並由Customers董事會的獨立成員批准,包括其薪酬委員會的所有成員。
本項目所要求的信息將包括在2023年股東周年大會的委託書中題為“某些實益所有者和管理層的擔保所有權”和“股權補償計劃信息”的部分,並通過引用併入本文。
第13項:某些關係和關聯交易,以及董事獨立性
本項目所要求的信息將包括在2023年年度股東大會的委託書中題為“某些關係和關聯交易”和“董事會治理”的部分,並以引用的方式併入本文。
項目14.首席會計師費用和服務
本項目所要求的信息將包括在2023年年度股東大會的委託書中題為“建議2-批准獨立註冊會計師事務所的任命”的部分,並通過引用併入本文。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(a)以下文件作為本報告的一部分提交:
1.財務報表--合併財務報表列在本表格10-K第二部分第8項下。
2.財務報表明細表--所有財務報表明細表已列入合併財務報表或相關腳註,或者不適用,或者不是必需的。
3.展品 | | | | | | | | | | | | | | |
展品 不是的。 | | 描述 | | |
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2.1 | | 客户Bancorp、Customers Bank、Higher One,Inc.和Higher One Holdings,Inc.於2015年12月15日簽署的資產購買協議,合併內容參考2016年2月26日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp Form 10-K | | |
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2.2 | | Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub Inc.、Customers Bank和BankMobile Technologies,Inc.作為公司的協議和合並計劃,通過引用2020年8月6日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp8-K的附件2.1合併為本公司 | | |
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2.3 | | 協議和計劃合併的第一修正案,日期為2020年11月2日,由Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub,Inc.、Customers Bank、BankMobile Technologies和Customers Bancorp組成,通過引用2020年11月2日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp 8-K的附件2.1併入 | | |
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2.4 | | Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub,Inc.、Customers Bank和BankMobile Technologies之間的合併協議和計劃的第二修正案,日期為2020年12月8日,通過引用附件2.3併入Bancorp於2021年1月8日提交給美國證券交易委員會的Form 8-K | | |
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3.1 | | 修改和重新編寫了Customers Bancorp的公司章程,通過參考2012年4月30日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.1併入 | | |
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3.2 | | 修訂和重新制定客户銀行章程,通過參考2012年4月30日提交給美國證券交易委員會的客户銀行8-K表格的附件3.2而併入 | | |
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3.3 | | Bancorp,Inc.修訂和重新制定的客户公司章程修正案,通過參考2012年7月2日提交給美國證券交易委員會的客户Bancorp Form 8-K附件3.1合併而成 | | |
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3.4 | | Bancorp,Inc.修訂和重新制定的客户公司章程修正案,Bancorp,Inc.通過引用客户Bancorp於2019年6月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格附件3.1合併 | | |
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3.5 | | 對修訂和重新制定的客户章程的修正,Bancorp,Inc.,通過引用2019年6月19日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.1而併入 | | |
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3.6 | | 關於固定利率至浮動利率非累積永久優先股E系列股份的聲明,合併內容參考於2016年4月28日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-K | | |
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3.7 | | 關於固定利率到浮動利率的非累積永久優先股F系列的股份的聲明,通過引用附件3.1併入,於2016年9月16日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-K | | |
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4.1 | | Bancorp,Inc.有表決權普通股和B類無表決權普通股的客户股票證書樣本,通過參考2012年5月1日提交給美國證券交易委員會的客户Bancorp Form S-1/A的附件4.1併入 | | |
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4.2 | | 契約,日期為2013年7月30日,由作為發行方的Bancorp,Inc.和作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司之間的客户簽署,通過引用2013年7月31日提交給美國證券交易委員會的客户Bancorp Form 8-K的附件4.1而合併 | | |
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4.3 | | 2024年到期的4.50%高級票據的格式,通過參考附件4.2併入,提交給2019年9月25日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-K | | |
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4.4 | | 第一補充契約,日期為2019年12月9日,由Customers Bancorp,Inc.作為發行方,與Wilmington Trust,National Association作為受託人,通過引用2019年12月9日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K的附件4.2合併 | | |
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4.5 | | 2034年到期的5.375%次級票據的格式,通過引用附件4.3併入2019年12月9日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-K | | |
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4.6 | | 根據1934年《證券交易法》第12條登記的證券説明 | | |
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展品 不是的。 | | 描述 | | |
4.7 | | 票據認購協議格式(包括次級票據證書和高級票據證書),參考2014年6月26日提交美國證券交易委員會的客户銀行表格8-K附件10.1併入 | | |
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4.8 | | 第三補充契約,日期為2019年9月25日,由作為發行者的Customers Bancorp,Inc.和作為受託人的全國協會Wilmington Trust通過引用2019年9月25日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K的附件4.1合併 | | |
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4.9 | | 登記人與全國協會威爾明頓信託公司之間的附屬契約,日期為2019年12月9日,作為受託人註冊成立,參照登記人2019年12月9日提交的當前8-K表格報告的附件4.1 | | |
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4.10 | | 第四份補充契約日期為2021年8月6日,由作為發行方的Bancorp,Inc.和作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司之間的客户之間的第四份補充契約,通過參考附件4.1註冊成立,Bancorp於2021年8月6日向美國證券交易委員會提交的Form 8-K | | |
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4.11 | | 2.875釐固定利率至浮動利率高級票據的格式,參考附件4.2併入2021年8月6日提交給美國證券交易委員會的客户Bancorp 8-K | | |
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10.1+ | | Customers Bancorp,Inc.2010年股票期權計劃,通過引用附件10.2合併到2012年3月21日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp Form 10-K | | |
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10.2+ | | 修改和重新確定了Customers Bancorp,Inc.2004年激勵股權和遞延薪酬計劃,該計劃通過參考2012年3月21日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp Form 10-K的附件10.7併入 | | |
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10.3+ | | Customers Bancorp,Inc.2014年員工股票購買計劃,通過引用附件4.4併入2014年8月8日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp Form S-8 | | |
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10.4+ | | Customers Bancorp,Inc.2019年7月25日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp Form S-8股票激勵計劃,通過引用附件4.6併入 | | |
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10.5+ | | 獎金確認和保留計劃,通過引用附件10.15併入,提交給2012年3月21日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格10-K | | |
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10.6+ | | 股票期權協議表格,通過引用附件10.18併入2012年3月21日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格10-K | | |
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10.7+ | | 與2019年股票激勵計劃有關的限制性股票單位獎勵協議表格,通過引用附件10.7併入2020年3月2日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp Form 10-K | | |
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10.8+ | | 修訂和重新簽署的僱傭協議,日期為2016年12月30日,由客户Bancorp,Inc.和Jay S.Sidhu簽署。通過引用附件10.1併入2016年12月30日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K | | |
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10.9+ | | 修訂和重新簽署的僱傭協議,日期為2016年12月30日,由客户Bancorp,Inc.和Richard Ehst之間簽訂,通過引用2016年12月30日提交給美國證券交易委員會的客户Bancorp Form 8-K的附件10.2併入 | | |
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10.10+ | | 客户Bancorp,Inc.和卡拉·萊博爾德之間的僱傭協議,日期為2019年10月23日,通過引用2019年10月25日提交給美國證券交易委員會的客户Bancorp Form 8-K的附件10.1併入 | | |
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10.11+ | | Bancorp,Inc.和Samvir Sidhu之間的僱傭協議,日期為2020年1月22日,通過引用附件10.18併入Bancorp,Inc.於2020年3月2日向美國證券交易委員會提交的Form 10-K | | |
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10.12+ | | 客户Bancorp,Inc.和Glenn Hedde之間的控制變更協議,日期為2013年1月30日,通過引用附件10.29併入Bancorp,Inc.於2013年3月18日向美國證券交易委員會提交的Form 10-K | | |
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10.13+ | | 客户Bancorp,Inc.和Carla A.Leibold之間的控制變更協議,日期為2017年8月14日,通過引用2019年3月1日提交給美國證券交易委員會的客户Bancorp Form 10-K的附件10.34併入本文 | | |
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10.14+ | | Jay S.Sidhu的補充高管退休計劃,通過引用附件10.15併入2011年4月18日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格S-1/A | | |
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10.15+ | | 客户Bancorp,Inc.和Jay S.Sidhu之間的信函協議,日期為2016年12月30日。於2016年12月30日向美國證券交易委員會提交的客户銀行表格8-K通過引用附件10.3併入 | | |
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展品 不是的。 | | 描述 | | |
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10.16+ | | 客户銀行死亡救濟金計劃,日期為2019年10月23日,通過引用附件10.3併入,於2019年11月7日提交給美國證券交易委員會的客户銀行10-Q表格 | | |
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10.17 | | 2016年12月2日經同意發出的停止和停止民事罰款令和評估民事罰款令,通過引用附件10.1併入2016年12月7日提交給美國證券交易委員會的客户銀行8-K表格 | | |
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10.18* | | Customers Bank和T-Mobile USA,Inc.之間的自有標籤銀行計劃協議,日期為2017年2月24日,通過引用附件10.22併入,該協議於2019年4月24日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp Form 10-K/A | | |
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10.19* | | 客户銀行和T-Mobile USA,Inc.之間的私人標籤銀行計劃協議的第一修正案,日期為2017年9月30日,通過引用附件10.22併入,該協議於2019年4月24日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格10-K/A | | |
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10.20* | | 對客户銀行和T-Mobile美國公司之間的私人標籤銀行計劃協議的第二次修正,日期為2017年10月24日,通過引用附件10.22併入其中,該附件於2019年4月24日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格10-K/A | | |
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10.21* | | 對客户銀行和T-Mobile美國公司之間的私人標籤銀行計劃協議的第三次修正案,日期為2017年12月21日,通過引用附件10.22併入其中,該協議於2019年4月24日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格10-K/A | | |
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10.22* | | 客户銀行和T-Mobile美國公司之間的私人標籤銀行計劃協議的第四修正案,日期為2018年12月1日,通過引用附件10.22併入,該協議於2019年4月24日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格10-K/A | | |
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10.23* | | 對Customers Bank和T-Mobile USA,Inc.之間的私人標籤銀行計劃協議的第五修正案,日期為2018年8月16日,通過引用附件10.22併入,該協議於2019年4月24日提交給美國證券交易委員會的Customers Bancorp form 10-K/A | | |
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10.24* | | 客户銀行和T-Mobile USA,Inc.之間的私人標籤銀行計劃協議的第六修正案,日期為2018年9月28日,通過引用附件10.22併入,該協議於2019年4月24日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格10-K/A | | |
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10.25* | | 客户銀行和T-Mobile USA,Inc.之間的私人標籤銀行計劃協議的第七項修正案,日期為2018年9月28日,通過引用附件10.22併入,該協議於2019年4月24日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格10-K/A | | |
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10.26* | | 客户銀行和T-Mobile美國公司之間的私人標籤銀行計劃協議的第八項修正案,日期為2018年12月9日,通過引用附件10.22併入,該協議於2019年4月24日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格10-K/A | | |
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10.27* | | 客户銀行和T-Mobile USA,Inc.之間的私人標籤銀行計劃協議的第九項修正案,日期為2018年9月28日,通過引用附件10.22併入,該協議於2019年4月24日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格10-K/A | | |
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10.28* | | 客户銀行和T-Mobile美國公司之間的私人標籤銀行計劃協議的第十項修正案,日期為2018年12月27日,通過引用附件10.22併入,該協議於2019年4月24日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格10-K/A | | |
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10.29 | | 保薦人股份函,由保薦人、兆豐集團和客户銀行組成,日期為2020年8月6日,通過引用附件10.1合併,提交給2020年8月6日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-K | | |
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10.30 | | 競業禁止協議的格式,通過引用附件10.3併入到2020年8月6日提交給美國證券交易委員會的客户銀行表格8-K | | |
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10.31 | | 登記權協議表格,通過引用附件10.4併入2020年8月6日提交給美國證券交易委員會的客户銀行8-K表格 | | |
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10.32 | | 客户銀行和BM Technologies,Inc.之間簽訂的軟件許可協議,日期為2021年1月4日,通過向客户提供Bancorp於2021年1月8日提交的Form 8-K表格10.2作為參考合併該協議 | | |
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10.33 | | 《存款處理服務協議》,由客户銀行和BM Technologies,Inc.簽訂,日期為2021年1月4日,通過引用附件10.3併入Bancorp於2021年1月8日提交給美國證券交易委員會的客户8-K表格 | | |
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10.34 | | 競業禁止和競業禁止協議,日期為2021年1月4日,由客户銀行和BM Technologies,Inc.簽訂,通過引用附件10.4併入BM Technologies,Inc.於2021年1月8日向美國證券交易委員會提交的Bancorp Form 8-K | | |
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展品 不是的。 | | 描述 | | |
10.35+ | | 安德魯·鮑曼的補充高管退休計劃,通過引用附件10.1納入Bancorp於2021年5月18日提交給美國證券交易委員會的8-K表格 | | |
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10.36+ | | 卡拉·A·萊博爾德的補充高管退休計劃,通過引用附件10.2併入Bancorp於2021年5月18日提交給美國證券交易委員會的8-K表格 | | |
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10.37+ | | Samvir Sidhu的補充高管退休計劃,通過引用附件10.3納入Bancorp於2021年5月18日提交給美國證券交易委員會的Form 8-K | | |
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10.38+ | | 客户Bancorp,Inc.和Richard A.Ehst之間的信函協議,日期為2021年6月29日,通過引用附件10.1合併為Bancorp,Inc.於2021年6月30日向美國證券交易委員會提交的Form 8-K | | |
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10.39+ | | 萊爾·坎寧安的補充高管退休計劃,通過引用附件10.1併入Bancorp於2022年5月6日提交給美國證券交易委員會的8-K表格客户 | | |
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10.40+ | | Customers Bancorp,Inc.2019年股票激勵計劃修正案,通過引用Customers Bancorp委託書附錄B於2022年4月20日與美國證券交易委員會的附表14A併入 | | |
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10.41+ | | Bancorp,Inc.與安德魯·鮑曼公司之間的控制變更協議,日期為2019年4月25日,Bancorp,Inc.和Andrew Bowman通過引用附件10.3合併而成立的Bancorp,Inc.於2022年8月8日向美國證券交易委員會提交的Form 10-Q | | |
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10.42+ | | 客户Bancorp,Inc.和Lyle Cunningham之間的控制變更協議,日期為2019年5月19日,Bancorp,Inc.和Lyle Cunningham通過引用附件10.4合併而成,Bancorp,Inc.於2022年8月8日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格 | | |
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10.43+ | | 客户Bancorp,Inc.和Jessie之間的控制變更協議,日期為2022年5月31日Bancorp,Inc.和Bancorp,Inc.通過引用附件10.5加入Bancorp,Inc.和Bancorp於2022年8月8日提交給美國證券交易委員會的客户Form 10-Q | | |
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10.44 | | 客户銀行與BM Technologies,Inc.之間的《存款處理服務協議第一修正案》,日期為2022年11月7日,參考附件10.1提交給客户Bancorp於2022年11月8日向美國證券交易委員會提交的Form 10-Q | | |
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21.1 | | Bancorp,Inc.客户子公司名單。 | | |
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23.1 | | 特此提交德勤律師事務所的同意書 | | |
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31.1 | | 根據《交易所法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條證明行政總裁 | | |
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31.2 | | 根據《交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)證明首席財務官 | | |
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32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 | | |
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32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 | | |
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101 | | 以下是截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的10-K表格客户年度報告中的以下財務報表,格式為內聯XBRL:(I)合併資產負債表, (ii) 合併損益表, (iii) 綜合全面收益表, (iv) 合併股東權益變動表, (v) 合併現金流量表、及(Vi)合併財務報表附註. | | |
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104 | | 封面交互數據文件-封面XBRL標記嵌入到內聯XBRL文檔中 | | |
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+ | | 管理合同或補償計劃或安排 | | |
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* | | 某些已識別的信息已被排除在本展品之外,因為它既不是實質性的,也是(Ii)如果公開披露會對競爭有害的。 | | |
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。 | | | | | | | | | | | |
| 客户銀行,Inc. |
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2023年2月28日 | 發信人: | | /s/Jay S.Sidhu |
| 姓名: | | 傑伊·S·西杜 |
| 標題: | | 董事長兼首席執行官 |
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根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。 | | | | | | | | | | | | | | |
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簽署: | | 標題: | | 日期: |
/s/Jay S.Sidhu | | 董事長兼首席執行官兼董事 (首席行政官) | | 2023年2月28日 |
傑伊·S·西杜 | | | | |
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/s/卡拉·A·萊博爾德 | | 執行副總裁總裁-首席財務官 (首席財務官) | | 2023年2月28日 |
卡拉·A·萊博爾德 | | | | |
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/s/Jessie約翰·D·貝拉斯克斯 | | 常務副總裁-首席會計官 (首席會計官) | | 2023年2月28日 |
Jessie約翰·D·貝拉斯克斯 | | | | |
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/s/Andrea R.Allon | | 董事 | | 2023年2月28日 |
安德里亞·R·阿隆 | | | | |
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伯納德·B·班克斯 | | 董事 | | 2023年2月28日 |
伯納德·B·班克斯 | | | | |
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羅伯特·J·布福德 | | 董事 | | 2023年2月28日 |
羅伯特·布福德 | | | | |
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/s/Raj日期 | | 董事 | | 2023年2月28日 |
拉吉夫五世日期 | | | | |
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羅伯特·N·麥凱 | | 董事 | | 2023年2月28日 |
羅伯特·N·麥凱 | | | | |
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/s/Daniel K.羅瑟梅爾 | | 董事 | | 2023年2月28日 |
Daniel·K·羅瑟梅爾 | | | | |
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/s/T.勞倫斯路 | | 董事 | | 2023年2月28日 |
T·勞倫斯路 | | | | |
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/s/史蒂文·J·扎克曼 | | 董事 | | 2023年2月28日 |
史蒂文·J·扎克曼 | | | | |
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