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級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：外匯合同成員2022-04-300000091419US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：外匯合同成員2022-04-300000091419US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：外匯合同成員2022-04-300000091419US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：外匯合同成員2022-04-300000091419US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-04-300000091419US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-04-300000091419US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-04-300000091419US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-04-300000091419US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-04-300000091419US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-04-300000091419US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-04-300000091419US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-04-300000091419US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-05-012023-01-310000091419US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-05-012023-01-310000091419US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-05-012023-01-310000091419US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-05-012023-01-310000091419US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-05-012023-01-310000091419US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-310000091419US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-310000091419US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-310000091419US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-310000091419US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-04-300000091419US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-04-300000091419US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-04-300000091419US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2021-04-300000091419US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-05-012022-01-310000091419US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-05-012022-01-310000091419US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-05-012022-01-310000091419US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2021-05-012022-01-310000091419US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-05-012022-01-310000091419US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-310000091419US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-01-310000091419US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-310000091419US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-01-310000091419SJM：jifpeanut ButterRecall 會員2022-11-012023-01-310000091419SJM：jifpeanut ButterRecall 會員2022-05-012023-01-310000091419SJM：董事會授權回購計劃成員2021-05-012022-01-310000091419SJM：董事會授權回購計劃成員2022-05-012023-01-310000091419SJM：董事會授權回購計劃成員2023-01-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
___________________________________________________
表單 10-Q
___________________________________________________ | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告 |
在截至的季度中： 2023年1月31日
要麼 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會文件編號： 1-5111
___________________________________________________
J.M. Smucker 公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
___________________________________________________ | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 俄亥俄 | | 34-0538550 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
| | | | | |
| 草莓巷一號 | | | | |
| 奧爾維爾， | 俄亥俄 | | 44667-0280 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
| | |
註冊人的電話號碼，包括區號： | (330) | 682-3000 | |
| | |
不適用 |
| （以前的名稱、以前的地址和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化） |
| | | | | |
| 根據該法第 12 (b) 條註冊的證券： |
| | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | SJM | 紐約證券交易所 |
___________________________________________________
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ý沒有o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ý沒有o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | | ý | 加速過濾器 | | ☐ |
| | | |
| 非加速過濾器 | | ☐ | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | | |
| 新興成長型公司 | | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的☐沒有ý
該公司有 106,636,0932023年2月21日已發行普通股。
目錄
| | | | | | | | |
| | | 頁號 |
第一部分財務信息 | |
| | |
| 第 1 項。 | 財務報表 | |
| 簡明合併收益表 | 2 |
| 合併綜合收益簡明表 | 2 |
| 簡明合併資產負債表 | 3 |
| 合併現金流量簡明表 | 4 |
| 合併股東權益簡明表 | 5 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 7 |
| | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 21 |
| | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 31 |
| | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 34 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
| | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 35 |
| | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 35 |
| | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 36 |
| | |
| 第 6 項。 | 展品 | 36 |
| | |
簽名 | 37 |
| | |
展品索引 | 38 |
第一部分財務信息
第 1 項。 財務報表。
J. M. SMUCKER 公司
簡明合併收益表
（未經審計） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三個月 | | 截至1月31日的九個月 |
| 以百萬美元計，每股數據除外 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨銷售額 | $ | 2,216.3 | | | $ | 2,057.1 | | | $ | 6,294.4 | | | $ | 5,965.1 | |
銷售產品的成本 (A) | 1,460.5 | | | 1,374.0 | | | 4,285.0 | | | 3,931.1 | |
| 毛利 | 755.8 | | | 683.1 | | | 2,009.4 | | | 2,034.0 | |
| 銷售、分銷和管理費用 | 380.9 | | | 336.0 | | | 1,079.0 | | | 1,007.7 | |
| 攤銷 | 55.6 | | | 55.3 | | | 166.8 | | | 166.1 | |
| 其他無形資產減值費用 | — | | | 150.4 | | | — | | | 150.4 | |
其他特別項目費用 (A) | 0.6 | | | 2.0 | | | 2.7 | | | 5.1 | |
| 其他運營支出（收入）——淨額 | 0.8 | | | (11.2) | | | (30.1) | | | (17.1) | |
| 營業收入 | 317.9 | | | 150.6 | | | 791.0 | | | 721.8 | |
| 利息支出—淨額 | (37.9) | | | (39.5) | | | (116.7) | | | (122.9) | |
| 其他收入（支出）—淨額 | (4.6) | | | (1.5) | | | (4.9) | | | (15.3) | |
| 所得税前收入 | 275.4 | | | 109.6 | | | 669.4 | | | 583.6 | |
| 所得税支出 | 66.9 | | | 39.9 | | | 160.0 | | | 154.0 | |
| 淨收入 | $ | 208.5 | | | $ | 69.7 | | | $ | 509.4 | | | $ | 429.6 | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 1.96 | | | $ | 0.64 | | | $ | 4.78 | | | $ | 3.96 | |
| 淨收益——假設攤薄 | $ | 1.95 | | | $ | 0.64 | | | $ | 4.77 | | | $ | 3.96 | |
(A) 特殊項目成本包括某些重組成本，這些費用在銷售產品成本和其他特殊項目成本中確認。有關更多信息，請參閲附註3：重組成本和附註5：可報告的細分市場。
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
J. M. SMUCKER 公司
合併綜合收益簡明表
（未經審計） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日的三個月 | | 截至1月31日的九個月 |
| 以百萬美元計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | $ | 208.5 | | | $ | 69.7 | | | $ | 509.4 | | | $ | 429.6 | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | 6.5 | | | (7.0) | | | (8.5) | | | (9.0) | |
| 現金流套期保值衍生活動，扣除税款 | 2.7 | | | 3.4 | | | 7.8 | | | 8.4 | |
| 扣除税後的養老金和其他退休後福利計劃活動 | 0.6 | | | 4.7 | | | 1.5 | | | 8.6 | |
| 可供出售證券活動，扣除税款 | 0.3 | | | 0.1 | | | (0.6) | | | 0.1 | |
| 其他綜合收益總額（虧損） | 10.1 | | | 1.2 | | | 0.2 | | | 8.1 | |
| 綜合收入 | $ | 218.6 | | | $ | 70.9 | | | $ | 509.6 | | | $ | 437.7 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
J. M. SMUCKER 公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計） | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元計 | 2023年1月31日 | | 2022年4月30日 |
| 資產 |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 104.2 | | | $ | 169.9 | |
| 貿易應收賬款——淨額 | 533.9 | | | 524.7 | |
| 庫存： | | | |
| 成品 | 786.1 | | | 704.4 | |
| 原材料 | 455.4 | | | 384.9 | |
| 總庫存 | 1,241.5 | | | 1,089.3 | |
| 其他流動資產 | 148.2 | | | 226.2 | |
| 流動資產總額 | 2,027.8 | | | 2,010.1 | |
| 財產、廠房和設備 | | | |
| 土地和土地改善 | 131.4 | | | 120.4 | |
| 建築物和固定裝置 | 1,026.4 | | | 959.7 | |
| 機械和設備 | 2,654.3 | | | 2,503.3 | |
| 在建工程 | 489.6 | | | 527.8 | |
| 不動產、廠房和設備總額 | 4,301.7 | | | 4,111.2 | |
| 累計折舊 | (2,027.4) | | | (1,979.5) | |
| 不動產、廠房和設備總額 | 2,274.3 | | | 2,131.7 | |
| 其他非流動資產 | | | |
| 經營租賃使用權資產 | 82.9 | | | 106.5 | |
| 善意 | 6,010.1 | | | 6,015.8 | |
| 其他無形資產——淨額 | 5,484.4 | | | 5,652.2 | |
| 其他非流動資產 | 138.0 | | | 138.7 | |
| 其他非流動資產總額 | 11,715.4 | | | 11,913.2 | |
| 總資產 | $ | 16,017.5 | | | $ | 16,055.0 | |
| | | |
| 負債和股東權益 |
| 流動負債 | | | |
| 應付賬款 | $ | 1,231.0 | | | $ | 1,193.3 | |
| 應計貿易營銷和銷售 | 215.1 | | | 193.8 | |
| | | |
| 短期借款 | — | | | 180.0 | |
| 當期經營租賃負債 | 34.4 | | | 40.1 | |
| 其他流動負債 | 260.2 | | | 345.6 | |
| 流動負債總額 | 1,740.7 | | | 1,952.8 | |
| 非流動負債 | | | |
| 長期債務 | 4,313.3 | | | 4,310.6 | |
| 遞延所得税 | 1,323.6 | | | 1,325.8 | |
| 非流動經營租賃負債 | 56.3 | | | 76.2 | |
| 其他非流動負債 | 248.6 | | | 249.5 | |
| 非流動負債總額 | 5,941.8 | | | 5,962.1 | |
| 負債總額 | 7,682.5 | | | 7,914.9 | |
| 股東權益 | | | |
| 普通股 | 26.6 | | | 26.6 | |
| 額外資本 | 5,469.4 | | | 5,457.9 | |
| 留存收入 | 3,076.2 | | | 2,893.0 | |
| 累計其他綜合收益（虧損） | (237.2) | | | (237.4) | |
| 股東權益總額 | 8,335.0 | | | 8,140.1 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 16,017.5 | | | $ | 16,055.0 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
J. M. SMUCKER 公司
合併現金流量簡明表
（未經審計） | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日的九個月 |
| 以百萬美元計 | 2023 | | 2022 |
| 經營活動 | | | |
| 淨收入 | $ | 509.4 | | | $ | 429.6 | |
| 為使淨收入與（用於）業務提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | | | |
| 折舊 | 172.0 | | | 178.9 | |
| 攤銷 | 166.8 | | | 166.1 | |
| 其他無形資產減值費用 | — | | | 150.4 | |
| | | |
| 基於股份的薪酬支出 | 11.3 | | | 15.2 | |
| 資產剝離收益——淨額 | (1.6) | | | (9.6) | |
| 其他非現金調整——淨額 | 26.2 | | | 12.3 | |
| 融資活動中包含整筆付款 | — | | | 7.0 | |
| 固定福利養老金繳款 | (72.8) | | | (3.9) | |
| 資產和負債的變化： | | | |
| 貿易應收賬款 | (10.7) | | | (30.7) | |
| 庫存 | (154.6) | | | (131.0) | |
| 其他流動資產 | 69.4 | | | 22.5 | |
| 應付賬款 | 46.3 | | | (15.2) | |
| 應計負債 | 26.2 | | | (35.8) | |
| 所得税和其他税 | (39.9) | | | (14.9) | |
| 其他 — 淨額 | 2.6 | | | 1.7 | |
| （用於）經營活動提供的淨現金 | 750.6 | | | 742.6 | |
| 投資活動 | | | |
| | | |
| 不動產、廠房和設備的增加 | (332.3) | | | (244.5) | |
| 資產剝離所得——淨額 | 1.6 | | | 130.2 | |
| | | |
| 其他 — 淨額 | 23.9 | | | (17.6) | |
| （用於）投資活動提供的淨現金 | (306.8) | | | (131.9) | |
| 融資活動 | | | |
| 短期借款（還款）——淨額 | (185.2) | | | 11.7 | |
| 長期債務的收益 | — | | | 797.6 | |
| 償還長期債務，包括整筆付款 | — | | | (1,157.0) | |
| 資本化債務發行成本 | — | | | (10.4) | |
| 已支付的季度股息 | (321.8) | | | (311.1) | |
| 購買庫存股 | (8.0) | | | (7.7) | |
| 股票期權行使的收益 | 7.8 | | | 16.2 | |
| 其他 — 淨額 | (2.2) | | | 0.3 | |
| （用於）融資活動提供的淨現金 | (509.4) | | | (660.4) | |
| 匯率變動對現金的影響 | (0.1) | | | (0.3) | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | (65.7) | | | (50.0) | |
| 期初的現金和現金等價物 | 169.9 | | | 334.3 | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 104.2 | | | $ | 284.3 | |
() 表示現金的使用
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
J. M. SMUCKER 公司
合併股東權益簡明表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月31日的九個月 |
| 以百萬美元計 | 常見
股份
傑出 | | 普通股 | | 額外資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 股東權益總額 |
| 截至2022年5月1日的餘額 | 106,458,317 | | | $ | 26.6 | | | $ | 5,457.9 | | | $ | 2,893.0 | | | $ | (237.4) | | | $ | 8,140.1 | |
| 淨收入 | | | | | | | 109.8 | | | | | 109.8 | |
| 其他綜合收益（虧損） | | | | | | | | | 4.0 | | | 4.0 | |
| 綜合收入 | | | | | | | | | | | 113.8 | |
| 購買庫存股 | (61,693) | | | — | | | (6.7) | | | (1.1) | | | | | (7.8) | |
| 股票計劃 | 162,735 | | | — | | | 6.5 | | | — | | | | | 6.5 | |
宣佈的現金分紅，$1.02每股普通股 | | | | | | | (108.3) | | | | | (108.3) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年7月31日的餘額 | 106,559,359 | | | $ | 26.6 | | | $ | 5,457.7 | | | $ | 2,893.4 | | | $ | (233.4) | | | $ | 8,144.3 | |
| 淨收入 | | | | | | | 191.1 | | | | | 191.1 | |
| 其他綜合收益（虧損） | | | | | | | | | (13.9) | | | (13.9) | |
| 綜合收入 | | | | | | | | | | | 177.2 | |
| 購買庫存股 | (580) | | | — | | | (0.1) | | | — | | | | | (0.1) | |
| 股票計劃 | 67,757 | | | — | | | 4.4 | | | | | | | 4.4 | |
宣佈的現金分紅，$1.02每股普通股 | | | | | | | (108.5) | | | | | (108.5) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日的餘額 | 106,626,536 | | | $ | 26.6 | | | $ | 5,462.0 | | | $ | 2,976.0 | | | $ | (247.3) | | | $ | 8,217.3 | |
| 淨收入 | | | | | | | 208.5 | | | | | 208.5 | |
| 其他綜合收益（虧損） | | | | | | | | | 10.1 | | | 10.1 | |
| 綜合收入 | | | | | | | | | | | 218.6 | |
| 購買庫存股 | (746) | | | — | | | (0.1) | | | — | | | | | (0.1) | |
| 股票計劃 | 8,499 | | | — | | | 7.5 | | | | | | | 7.5 | |
宣佈的現金分紅，$1.02每股普通股 | | | | | | | (108.3) | | | | | (108.3) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月31日的餘額 | 106,634,289 | | | $ | 26.6 | | | $ | 5,469.4 | | | $ | 3,076.2 | | | $ | (237.2) | | | $ | 8,335.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 1 月 31 日的九個月 |
| 以百萬美元計 | 常見
股份
傑出 | | 普通股 | | 額外資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 股東權益總額 |
| 2021 年 5 月 1 日的餘額 | 108,339,057 | | | $ | 27.1 | | | $ | 5,527.6 | | | $ | 2,847.5 | | | $ | (277.4) | | | $ | 8,124.8 | |
| 淨收入 | | | | | | | 153.9 | | | | | 153.9 | |
| 其他綜合收益（虧損） | | | | | | | | | (4.2) | | | (4.2) | |
| 綜合收入 | | | | | | | | | | | 149.7 | |
| 購買庫存股 | (50,203) | | | — | | | (6.1) | | | (0.7) | | | | | (6.8) | |
| 股票計劃 | 71,140 | | | — | | | 9.5 | | | | | | | 9.5 | |
宣佈的現金分紅，$0.99每股普通股 | | | | | | | (106.9) | | | | | (106.9) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2021 年 7 月 31 日的餘額 | 108,359,994 | | | $ | 27.1 | | | $ | 5,531.0 | | | $ | 2,893.8 | | | $ | (281.6) | | | $ | 8,170.3 | |
| 淨收入 | | | | | | | 206.0 | | | | | 206.0 | |
| 其他綜合收益（虧損） | | | | | | | | | 11.1 | | | 11.1 | |
| 綜合收入 | | | | | | | | | | | 217.1 | |
| 購買庫存股 | (5,676) | | | — | | | (0.6) | | | (0.1) | | | | | (0.7) | |
| 股票計劃 | 8,521 | | | — | | | 6.6 | | | | | | | 6.6 | |
宣佈的現金分紅，$0.99每股普通股 | | | | | | | (106.9) | | | | | (106.9) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月31日的餘額 | 108,362,839 | | | $ | 27.1 | | | $ | 5,537.0 | | | $ | 2,992.8 | | | $ | (270.5) | | | $ | 8,286.4 | |
| 淨收入 | | | | | | | 69.7 | | | | | 69.7 | |
| 其他綜合收益（虧損） | | | | | | | | | 1.2 | | | 1.2 | |
| 綜合收入 | | | | | | | | | | | 70.9 | |
| 購買庫存股 | (1,505) | | | — | | | (0.2) | | | — | | | | | (0.2) | |
| 股票計劃 | 100,996 | | | — | | | 16.8 | | | | | | | 16.8 | |
宣佈的現金分紅，$0.99每股普通股 | | | | | | | (107.0) | | | | | (107.0) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月31日的餘額 | 108,462,330 | | | $ | 27.1 | | | $ | 5,553.6 | | | $ | 2,955.5 | | | $ | (269.3) | | | $ | 8,266.9 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表附註。
J. M. SMUCKER 公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則以百萬美元和股票為單位，每股數據除外）
注1：列報基礎
J.M. Smucker Company（“公司”、“我們” 或 “我們的”）未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及10-Q表和S-X法規第10條的説明編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和附註。管理層認為，所有被認為公允列報所必需的正常經常性調整均已包括在內。
截至2023年1月31日的九個月的經營業績不一定代表截至2023年4月30日的年度的預期業績。欲瞭解更多信息，請參閲我們截至2022年4月30日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註。
附註2：最近發佈的會計準則
2022 年 3 月，美國證券交易委員會（“SEC”）根據美國證券交易委員會第 33-11042 號發佈了擬議規則， 投資者氣候相關披露的加強和標準化，以加強和標準化上市公司提供的與氣候相關的披露。本次更新將要求披露温室氣體排放，包括範圍1和範圍2的排放，這將受到第三方的保證，以及與氣候相關的目標和目標，以及董事會（“董事會”）和管理層如何監督與氣候相關的風險。截至2023年1月31日，這些修正案尚未被美國證券交易委員會通過；但是，我們預計這些修正案的通過將對我們的財務報表和披露產生重大影響。
附註3：重組成本
重組成本主要包括與員工相關的成本以及與批准的重組活動相關的其他過渡和解僱成本。與員工相關的費用包括遣散費、留用獎金和搬遷費用。遣散費和留用獎金在受影響員工的預計未來服務期內予以確認，搬遷費用在發生時記為支出。其他過渡和終止費用包括與固定資產相關的費用、合同和租約終止費用、專業費用以及與重組活動相關的其他雜項支出。除加速折舊外，這些費用在發生時記為支出。這些重組成本在簡明合併收益表中以銷售產品成本和其他特殊項目成本列報，不分配給分部利潤。與員工離職費用相關的債務包含在簡明合併資產負債表中的其他流動負債中。
2021 年，董事會批准了一項重組計劃，該計劃與確定的機會有關，旨在降低我們的總體成本結構、優化我們的組織設計和支持我們的投資組合重組。這包括與資產剝離相關的某些重組成本 克里斯科®, 自然平衡®、自有品牌的幹寵物食品以及天然飲料和穀物業務。有關資產剝離的更多信息，請參閲附註4：剝離。
2021 年，我們基本完成了與公司總部相關的組織重新設計，並宣佈計劃關閉位於弗吉尼亞州薩福克的工廠，這是我們生產液態咖啡產品的新戰略合作伙伴關係的結果。2022 年，我們完成了向 JDE Peet's N.V 的生產過渡。此外，重組計劃在 2022 年第三季度擴大到包括與剝離自有品牌幹寵物食品和天然飲料和穀物業務相關的某些成本，以及關閉位於威斯康星州里彭的生產設施，以進一步優化我們的美國零售消費食品業務的運營。我們按計劃在2023年第三季度完成了Ripon設施的關閉，並預計剩餘的重組活動將在2023年底之前完成。我們預計產生的總成本約為美元65.0與重組活動有關，預計其中一半以上的成本將是與我們的成本削減和利潤管理計劃（包括加速折舊）相關的其他過渡和終止成本。其餘成本代表與員工相關的成本。
下表彙總了我們與重組計劃相關的重組成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三個月 | | 截至1月31日的九個月 | | 截至2023年1月31日迄今產生的總成本 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| 與員工相關的成本 | $ | 0.3 | | | $ | 1.4 | | | $ | 2.1 | | | $ | 3.8 | | | $ | 25.7 | |
| 其他過渡和解僱費用 | 1.3 | | | 7.4 | | | 5.5 | | | 18.8 | | | 34.5 | |
| 重組總成本 | $ | 1.6 | | | $ | 8.8 | | | $ | 7.6 | | | $ | 22.6 | | | $ | 60.2 | |
與遣散費和留用獎金相關的債務為美元0.5和 $2.4分別在2023年1月31日和2022年4月30日。非現金費用為 $3.2和 $6.7在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月中，分別包含在重組成本中，美元10.2和 $15.9分別在截至2023年1月31日和2022年1月31日的九個月中。截至2023年1月31日，迄今為止產生的累計非現金費用為美元33.2主要包括加速折舊。
附註4：資產剝離
2023 年 1 月 31 日之後，我們簽訂了一項最終協議，將我們的多個寵物食品品牌出售給 Post Holdings, Inc.（“Post”）。我們預計該交易將在2023年第四季度完成，但須遵守成交條件，包括獲得所需的監管批准。該交易包括 Rachael Ray®營養®, 9Lives®，Kibbles 'n Bits®，《大自然的食譜》®，以及 肉汁火車®品牌，以及我們的自有品牌寵物食品業務，包括某些商標和許可協議、賓夕法尼亞州布盧姆斯堡的製造和分銷設施、賓夕法尼亞州米德維爾和堪薩斯州勞倫斯的製造工廠，以及大約 1,100支持這些寵物食品品牌的員工。在我們的所有權下，這些品牌預計將產生約$的淨銷售額1.52023 年將達十億美元，主要包含在美國零售寵物食品領域。該交易的價值約為 $1.2十億，由美元組成700.0現金，視營運資本調整而定，大約 5.39百萬股郵政普通股。根據預期收益，減去估計的銷售成本，我們預計確認的税前虧損約為美元815.0在2023年第四季度，包括待處置淨資產的估計賬面價值，主要由商譽和其他無形資產組成。
2022 年 1 月 31 日，我們將天然飲料和穀物業務出售給了 Nexus Capital Management LP（“Nexus”）。該交易包括根據該交易出售的產品 R.W. Knudsen® 和 TruRoo® 品牌，包括某些商標，的許可協議 聖克魯斯有機®飲料，專用 位於加利福尼亞州奇科和馬裏蘭州哈弗爾德格雷斯的製造和分銷設施，以及大約 150支持天然飲料和穀物業務的員工。該交易不包括 聖克魯斯有機堅果黃油、水果醬、糖漿或蘋果醬。在我們的所有權下，這些企業的淨銷售額為美元106.72022 年，主要包含在美國零售消費食品領域。剝離的最終淨收益為 $98.7, 其中包括週轉資本調整和扣除現金交易成本.我們確認的税前收益為美元28.3與其他運營支出（收入）中的天然飲料和穀物業務相關——淨額見簡明合併收益表，其中 $26.7在 2022 年下半年獲得認可，剩餘的 $1.6在2023年第一季度完成營運資本調整時得到確認。
2021 年 12 月 1 日，我們將自有品牌的幹寵物食品業務出售給了 Diamond Pet Foods, Inc.（“鑽石寵物食品”）。該交易包括以自有品牌出售的幹寵物食品、位於堪薩斯州弗隆特納克的專用製造工廠以及大約 220支持自有品牌幹寵物食品業務的員工。該交易不包括任何品牌產品或我們的自有品牌濕寵物食品業務。在我們的所有權下，該企業的淨銷售額為美元62.32022 年，納入美國零售寵物食品細分市場。剝離的最終淨收益為 $32.9, 扣除現金交易成本.在2022年第三季度完成這筆交易後，我們確認税前虧損為美元17.1，在其他運營支出（收入）內——在簡明合併收益表中為淨額。
注 5：可報告的區段
我們在... 運營 一工業：食品和飲料產品的製造和營銷。我們有 三應報告的細分市場：美國零售寵物食品、美國零售咖啡和美國零售消費品。International和Away From Home的介紹代表了所有其他不可單獨申報的運營板塊的組合。
美國零售寵物食品板塊主要包括國內的銷售額瑞秋·雷·紐特里什, Meow Mix®,Milk-Bone®,9Lives、Kibbles 'n Bits、Pup-Peroni®, 和 大自然的食譜品牌產品；美國零售咖啡細分市場主要包括
的國內銷售額 Folgers®,Dunkin'®, 和Cafe Bustelo® 品牌咖啡；美國零售消費食品板塊主要包括品牌咖啡的國內銷售 Smucker的®和 吉夫® 品牌產品。International and Away From Home 包括通過零售渠道和餐飲服務分銷商和運營商（例如醫療保健運營商、餐廳、住宿、酒店、辦公室、K-12、學院和大學以及便利店）銷售在國內和國外分銷的產品。
分部利潤代表淨銷售額，減去直接和可分配的運營費用，並且與我們管理細分市場的方式一致。但是，我們並不表示這些分部如果獨立運營，將報告的營業利潤等於下述分部利潤，因為分部利潤不包括某些支出，例如與無形資產相關的攤銷費用和減值費用、資產剝離的損益、大宗商品和外匯衍生品活動的累計未分配損益的淨變動（“累計未分配衍生品收益和虧損淨額的變化”）、某些剝離、收購、整合，以及重組成本 (“特別項目費用”) 以及公司管理費用.
在出售相關庫存之前，大宗商品和外匯衍生品的損益以分部經營業績之外的未分配衍生品損益中列報。當時，我們將套期保值收益和虧損從未分配的衍生品收益和虧損重新歸類為分部利潤，從而使我們的細分市場能夠在不出現任何按市值波動的情況下實現套期保值的經濟影響。我們預計，衍生品估計公允價值的任何收益或虧損通常將被標的風險敞口估計公允價值的變化所抵消。
下表將分部利潤與所得税前收入進行了對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日的三個月 | | 截至1月31日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 美國零售寵物食品 | $ | 758.6 | | | $ | 696.6 | | | $ | 2,252.8 | | | $ | 2,046.2 | |
| 美國零售咖啡 | 735.1 | | | 661.8 | | | 2,042.8 | | | 1,850.1 | |
| 美國零售消費食品 | 434.2 | | | 433.1 | | | 1,177.5 | | | 1,309.9 | |
| 國際化和出門在外 | 288.4 | | | 265.6 | | | 821.3 | | | 758.9 | |
| 淨銷售總額 | $ | 2,216.3 | | | $ | 2,057.1 | | | $ | 6,294.4 | | | $ | 5,965.1 | |
| 分部利潤： | | | | | | | |
| 美國零售寵物食品 | $ | 109.0 | | | $ | 95.7 | | | $ | 349.4 | | | $ | 275.2 | |
| 美國零售咖啡 | 204.0 | | | 213.4 | | | 537.6 | | | 572.5 | |
| 美國零售消費食品 | 94.1 | | | 99.5 | | | 249.2 | | | 329.2 | |
| 國際化和出門在外 | 37.6 | | | 34.2 | | | 95.7 | | | 107.5 | |
| 分部利潤總額 | $ | 444.7 | | | $ | 442.8 | | | $ | 1,231.9 | | | $ | 1,284.4 | |
| 攤銷 | (55.6) | | | (55.3) | | | (166.8) | | | (166.1) | |
| | | | | | | |
| 其他無形資產減值費用 | — | | | (150.4) | | | — | | | (150.4) | |
| 資產剝離收益——淨額 | — | | | 9.6 | | | 1.6 | | | 9.6 | |
| 利息支出—淨額 | (37.9) | | | (39.5) | | | (116.7) | | | (122.9) | |
| 累計未分配衍生品淨收益和虧損的變化 | 17.5 | | | (22.4) | | | (43.4) | | | (37.9) | |
銷售產品成本-特殊項目成本 (A) | (1.0) | | | (6.8) | | | (4.9) | | | (17.5) | |
其他特別項目費用 (A) | (0.6) | | | (2.0) | | | (2.7) | | | (5.1) | |
| 公司管理費用 | (87.1) | | | (64.9) | | | (224.7) | | | (195.2) | |
| 其他收入（支出）—淨額 | (4.6) | | | (1.5) | | | (4.9) | | | (15.3) | |
| 所得税前收入 | $ | 275.4 | | | $ | 109.6 | | | $ | 669.4 | | | $ | 583.6 | |
(A)特殊項目成本包括某些重組成本，這些成本在簡明合併收益表中計入銷售產品成本和其他特殊項目成本。有關更多信息，請參閲註釋 3：重組成本。
下表列出了某些地理信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三個月 | | 截至1月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 2,080.8 | | | $ | 1,921.8 | | | $ | 5,902.8 | | | $ | 5,574.2 | |
| 國際： | | | | | | | |
| 加拿大 | $ | 110.0 | | | $ | 111.9 | | | $ | 323.0 | | | $ | 326.5 | |
| 所有其他國際 | 25.5 | | | 23.4 | | | 68.6 | | | 64.4 | |
| 國際共計 | $ | 135.5 | | | $ | 135.3 | | | $ | 391.6 | | | $ | 390.9 | |
| 淨銷售總額 | $ | 2,216.3 | | | $ | 2,057.1 | | | $ | 6,294.4 | | | $ | 5,965.1 | |
下表顯示了產品類別信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三個月 | | 截至1月31日的九個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 主要可報告區段 (A) |
| 咖啡 | $ | 827.7 | | | $ | 746.2 | | | $ | 2,307.2 | | | $ | 2,077.8 | | | 美國零售咖啡 |
| 貓糧 | 271.3 | | | 243.7 | | | 821.4 | | | 707.5 | | | 美國零售寵物食品 |
| 寵物零食 | 269.0 | | | 251.5 | | | 773.4 | | | 697.1 | | | 美國零售寵物食品 |
| 狗糧 | 241.8 | | | 219.9 | | | 729.8 | | | 696.7 | | | 美國零售寵物食品 |
| 冰凍手持 | 172.6 | | | 120.2 | | | 501.4 | | | 380.9 | | | 美國零售消費食品 |
| 花生醬 | 184.6 | | | 194.6 | | | 438.1 | | | 606.7 | | | 美國零售消費食品 |
| 水果醬 | 110.2 | | | 101.6 | | | 314.0 | | | 282.3 | | | 美國零售消費食品 |
| 份量控制 | 42.9 | | | 42.4 | | | 114.2 | | | 117.6 | | | 其他 (B) |
| 烘焙混合物和配料 | 25.7 | | | 23.4 | | | 70.8 | | | 61.3 | | | 其他 (B) |
| 果汁和飲料 | 0.8 | | | 36.0 | | | 2.4 | | | 105.7 | | | 其他 (B) (C) |
| 其他 | 69.7 | | | 77.6 | | | 221.7 | | | 231.5 | | | 其他 (B) |
| 淨銷售總額 | $ | 2,216.3 | | | $ | 2,057.1 | | | $ | 6,294.4 | | | $ | 5,965.1 | | | |
(A)主要的可報告區段通常至少代表 75每個相應產品類別佔總淨銷售額的百分比。
(B)代表國際和外出業務板塊，合併後用於分部報告。
(C)在截至2022年1月31日的三個月和九個月中，該類別的淨銷售額主要與美國零售消費食品板塊中已剝離的天然飲料業務有關。有關更多信息，請參見注4：資產剝離。
注6：每股收益
在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月和九個月中，我們採用兩類法計算了每股普通股的淨收益（“每股基本收益”），這是因為在此期間，某些未歸屬的普通股包含不可沒收的分紅權（即參與證券）。在截至2023年1月31日的三個月和九個月中，每股普通股淨收益的計算——假設攤薄（“攤薄後每股收益”）與兩類法相比更具攤薄性；因此，國庫股方法的使用符合財務會計準則委員會會計準則編纂260， 每股收益。截至2022年1月31日的三個月和九個月的攤薄後每股收益是根據兩類法計算的。
下表列出了兩類法下每股基本收益和攤薄後每股收益的計算。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日的三個月 | | 截至1月31日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | $ | 208.5 | | | $ | 69.7 | | | $ | 509.4 | | | $ | 429.6 | |
| 減去：分配給參與證券的淨收入 | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.7 | | | 1.2 | |
| 分配給普通股股東的淨收益 | $ | 208.3 | | | $ | 69.6 | | | $ | 508.7 | | | $ | 428.4 | |
| 已發行普通股的加權平均值 | 106.5 | | | 108.1 | | | 106.4 | | | 108.1 | |
| 增加：股票期權的攤薄效應 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | — | |
| 已發行普通股的加權平均值——假設攤薄 | 106.6 | | | 108.2 | | | 106.5 | | | 108.1 | |
| 普通股每股淨收益 | $ | 1.96 | | | $ | 0.64 | | | $ | 4.78 | | | $ | 3.96 | |
| 每股普通股淨收益——假設攤薄 | $ | 1.95 | | | $ | 0.64 | | | $ | 4.78 | | | $ | 3.96 | |
下表列出了根據庫存股法計算攤薄後每股收益的情況。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月31日的三個月 | | 截至2023年1月31日的九個月 |
| 淨收入 | $ | 208.5 | | | $ | 509.4 | |
| 已發行普通股的加權平均值——假設攤薄： | | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | 106.5 | | | 106.4 | |
| 增加：股票期權的攤薄效應 | 0.1 | | | 0.1 | |
| 加：限制性股票、限制性股票單位和績效單位的攤薄效應 | 0.4 | | | 0.4 | |
| 已發行普通股的加權平均值——假設攤薄 | 107.0 | | | 106.9 | |
| 每股普通股淨收益——假設攤薄 | $ | 1.95 | | | $ | 4.77 | |
附註7：商譽和其他無形資產
我們每年至少在2月1日審查商譽和其他無限期無形資產的減值情況，如果存在減值指標，則更頻繁地進行減值審查。截至2023年1月31日，沒有減值指標，因此，我們認為我們的任何申報單位或重要的無限期無形資產減值的可能性都不大。由於公允價值和賬面價值之間的差異很小，美國零售寵物食品板塊的商譽仍然容易受到未來減值費的影響。我們的短期或長期預測或宏觀經濟狀況的任何重大不利變化都可能導致未來的減值費用。美國零售寵物食品板塊商譽的賬面價值為美元2.4截至 2023 年 1 月 31 日，已達十億。
在 2022 年第三季度，我們確認的減值費用為 $150.4與 瑞秋·雷·紐特里什美國零售寵物食品細分市場中的品牌，主要是由該品牌在寵物食品品牌組合中的重新定位所推動的，這導致當前和長期淨銷售預期以及估值分析中使用的特許權使用費率下降。這筆費用作為非現金費用包含在我們的簡明合併收益表中。此外，我們重新評估了長期戰略預期 瑞秋·雷·紐特里什品牌並將該品牌重新歸類為自2022年1月31日起的有限壽命無形資產。
附註8：債務和融資安排
下表總結了我們長期債務的組成部分。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月31日 | | 2022年4月30日 |
| | 校長
傑出 | | 攜帶 金額(A) | | 校長
傑出 | | 攜帶 金額(A) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
3.50% 2025 年 3 月 15 日到期的優先票據 | 1,000.0 | | | 998.2 | | | 1,000.0 | | | 997.6 | |
3.38% 2027年12月15日到期的優先票據 | 500.0 | | | 497.9 | | | 500.0 | | | 497.6 | |
2.38% 2030 年 3 月 15 日到期的優先票據 | 500.0 | | | 496.6 | | | 500.0 | | | 496.2 | |
2.13% 2032年3月15日到期的優先票據 | 500.0 | | | 494.3 | | | 500.0 | | | 493.8 | |
4.25% 2035 年 3 月 15 日到期的優先票據 | 650.0 | | | 645.0 | | | 650.0 | | | 644.7 | |
2.75% 2041年9月15日到期的優先票據 | 300.0 | | | 297.2 | | | 300.0 | | | 297.1 | |
4.38% 2045年3月15日到期的優先票據 | 600.0 | | | 588.0 | | | 600.0 | | | 587.6 | |
3.55% 2050 年 3 月 15 日到期的優先票據 | 300.0 | | | 296.1 | | | 300.0 | | | 296.0 | |
| 長期債務總額 | $ | 4,350.0 | | | $ | 4,313.3 | | | $ | 4,350.0 | | | $ | 4,310.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(A) 代表簡明合併資產負債表中包含的賬面金額，其中包括資本化債務發行成本、提供折扣和終止的利率合同的影響。
我們有一個 $2.0向一組提供十億美元的無抵押循環信貸額度 112026 年 8 月到期的銀行。根據我們的選擇，循環信貸額度下的借款按現行美國最優惠利率、倫敦銀行同業拆借利率、歐元銀行同業拆借利率或加拿大交易商優惠利率計息。利息可以按季度支付，也可以在借款期限結束時支付。我們做到了 不截至2023年1月31日或2022年4月30日，在循環信貸額度下有未償餘額。
我們參與了一項商業票據計劃，根據該計劃，我們可以發行不超過美元的短期無抵押商業票據2.0隨時都有十億。商業票據計劃由我們的循環信貸額度支持，並通過循環信貸額度減少了未償還的商業票據金額。商業票據被用作一般公司用途的持續短期融資來源。在 2022 年 4 月 30 日，我們有了 $180.0的未償短期借款，我們根據我們的商業票據計劃重新發行，加權平均利率為 0.65百分之. 截至 2023 年 1 月 31 日，我們做到了 不在商業票據計劃下有未償餘額。
已付利息總額 $9.9和 $8.6分別為截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月，以及87.2和 $90.4分別在截至2023年1月31日和2022年1月31日的九個月中。這與利息支出不同，因為利息支付時間、資本化利息、利率合同的影響、債務發行成本和折扣的攤銷以及其他債務費用的支付。
我們的債務工具包含契約限制，包括利息覆蓋率。截至2023年1月31日，我們遵守了所有契約。
附註9：養老金和其他退休後福利
固定福利養老金和其他退休後福利計劃的定期淨福利成本的組成部分如下所示。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三個月 |
| | 固定福利養老金計劃 | | 其他退休後福利 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服務成本 | $ | 0.3 | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.3 | |
| 利息成本 | 4.6 | | | 3.1 | | | 0.6 | | | 0.3 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (3.6) | | | (3.9) | | | — | | | — | |
| 淨精算虧損（收益）的攤銷 | 1.0 | | | 1.7 | | | (0.3) | | | (0.1) | |
| 先前服務成本的攤銷（信用） | 0.1 | | | 0.3 | | | (0.1) | | | (0.2) | |
| | | | | | | |
| 結算損失（收益） | 1.4 | | | 1.3 | | | — | | | — | |
| 定期福利淨成本 | $ | 3.8 | | | $ | 2.9 | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的九個月 |
| | 固定福利養老金計劃 | | 其他退休後福利 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服務成本 | $ | 0.9 | | | $ | 1.3 | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.9 | |
| 利息成本 | 13.4 | | | 9.3 | | | 1.8 | | | 1.0 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (11.7) | | | (12.1) | | | — | | | — | |
| 淨精算虧損（收益）的攤銷 | 3.0 | | | 5.2 | | | (0.9) | | | (0.3) | |
| 先前服務成本的攤銷（信用） | 0.5 | | | 0.7 | | | (0.5) | | | (0.5) | |
| | | | | | | |
| 結算損失（收益） | 3.1 | | | 7.5 | | | — | | | — | |
| 定期福利淨成本 | $ | 9.2 | | | $ | 11.9 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1.1 | |
在 2023 年的前九個月中，我們捐款了 $70.0增加對我們的美國合格固定福利養老金計劃和直接福利補助金的資助2.8.
附註 10：衍生金融工具
我們面臨市場風險，例如大宗商品價格、外幣匯率和利率的變化。為了管理與這些風險敞口相關的波動性，我們進行了各種衍生品交易。我們已經制定了政策，定義了我們可以採用的可接受的工具類型，並建立控制措施以限制我們的市場風險敞口。
大宗商品衍生品：我們進入大宗商品衍生品是為了管理價格波動，減少與關鍵原材料（尤其是生咖啡、豆粉、玉米、食用油和小麥）的預期庫存購買相關的未來現金流的波動性。我們還涉足大宗商品衍生品，以管理包括柴油和天然氣在內的能源投入成本的價格風險。我們的衍生工具的到期日通常小於 一年.
我們不符合大宗商品衍生品的對衝會計處理資格，因此，衍生品收益和虧損立即計入收益。儘管我們沒有進行必要的評估，以實現衍生品頭寸的套期核算，但我們認為所有的大宗商品衍生品都是我們風險敞口的經濟對衝工具。
對衝的大宗商品與衍生工具的價格變動具有很高的反向相關性。因此，我們預計，隨着時間的推移，衍生品估計公允價值的任何收益或損失通常將被標的風險敞口估計公允價值的增加或減少所抵消。
外匯交易衍生品：我們利用外幣衍生品來管理外幣匯率波動對未來現金支付的影響，主要與購買某些原材料和製成品有關。合同的到期日通常小於 一年。我們對用於管理外匯風險敞口的工具不符合對衝會計處理的資格。
利率衍生品：我們利用衍生工具來管理與預期債務交易相關的利率風險，以及管理長期債務公允價值的變化。在利率合約開始時，對該工具進行評估和記錄，以進行合格的套期會計處理。如果該合約被指定為現金流對衝，則該合約的按市值計價的收益或虧損將被遞延並列為累計其他綜合收益（虧損）的一部分，通常在對衝交易影響收益期間重新歸類為利息支出。如果該合約被指定為公允價值套期保值，則該合約在資產負債表上按公允價值確認，公允價值的變化在利息支出中確認。通常，合約公允價值的變化等於標的債務公允價值的變化，對收益沒有淨影響。
下表顯示了未償還的衍生品合約的名義總價值。 | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月31日 | | 2022年4月30日 |
| 商品合約 | $ | 876.6 | | | $ | 2,086.2 | |
| 外幣兑換合約 | 102.5 | | | 91.3 | |
| | | |
下表列出了簡明合併資產負債表中確認的衍生工具的公允價值總額。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月31日 |
| | 其他
當前
資產 | | 其他
當前
負債 | | 其他
非當前
資產 | | 其他
非當前
負債 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | |
| 商品合約 | $ | 31.3 | | | $ | 11.7 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | |
| 外幣兑換合約 | 1.4 | | | 0.9 | | | — | | | — | |
| 衍生工具總數 | $ | 32.7 | | | $ | 12.6 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年4月30日 |
| | 其他
當前
資產 | | 其他
當前
負債 | | 其他
非當前
資產 | | 其他
非當前
負債 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | |
| 商品合約 | $ | 45.4 | | | $ | 22.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外幣兑換合約 | 1.7 | | | — | | | — | | | — | |
| 衍生工具總數 | $ | 47.1 | | | $ | 22.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
我們已選擇不抵消我們的交易所交易衍生工具和與通常受強制執行淨結算協議約束的同一個交易對手開立的現金保證金賬户所確認的公允價值金額。我們需要維護現金保證金賬户，為未平倉頭寸的結算提供資金。我們的現金保證金賬户是抵押的美元抵押品33.4和 $54.6分別在2023年1月31日和2022年4月30日，幷包含在簡明合併資產負債表中的其他流動資產中。現金利潤率賬户的變化包含在簡明合併現金流量表中的其他淨投資活動中。如果我們與個人交易對手的所有未平倉頭寸發生違約並立即進行淨結算，我們所有的衍生負債將由我們的衍生資產頭寸或基於個人交易對手的淨資產或負債狀況的保證金賬户完全抵消。與衍生工具結算相關的現金流與相關對衝項目的現金流歸入同一細列項目，後者屬於合併現金流量簡明表中的經營活動。
經濟套期保值
下表列出了未指定為套期保值工具的衍生品出售產品的成本中確認的淨收益和虧損。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日的三個月 | | 截至1月31日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 商品合約的衍生收益（虧損） | $ | 17.3 | | | $ | 12.4 | | | $ | (10.9) | | | $ | 39.1 | |
| 外幣兑換合約的衍生收益（虧損） | (1.9) | | | 2.1 | | | 2.7 | | | 3.4 | |
| 在銷售產品成本中確認的衍生品收益（虧損）總額 | $ | 15.4 | | | $ | 14.5 | | | $ | (8.2) | | | $ | 42.5 | |
在出售相關庫存之前，大宗商品和外匯衍生品的損益以分部經營業績之外的未分配衍生品損益中列報。當時，我們將套期保值收益和虧損從未分配的衍生品收益和虧損重新歸類為分部利潤，從而使我們的細分市場能夠在不出現任何按市值波動的情況下實現套期保值的經濟影響。 下表顯示了累計未分配衍生品收益和虧損的淨變化。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日的三個月 | | 截至1月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 已確認並歸類為未分配的衍生品淨收益（虧損） | $ | 15.4 | | | $ | 14.5 | | | $ | (8.2) | | | $ | 42.5 | |
減去：衍生品淨收益（虧損）重新歸類為分部
營業利潤 | (2.1) | | | 36.9 | | | 35.2 | | | 80.4 | |
| 累計未分配衍生品淨收益和虧損的變化 | $ | 17.5 | | | $ | (22.4) | | | $ | (43.4) | | | $ | (37.9) | |
累計未分配衍生品淨虧損為 $6.1截至2023年1月31日，累計未分配衍生品淨收益為美元37.32022 年 4 月 30 日。
現金流套期保值
2020年，我們終止了與2030年3月15日和2050年3月15日到期的優先票據定價同步的所有未償利率合同。這些合約被指定為現金流對衝，用於管理與預期債務融資相關的利率波動風險。終止導致税前損失為美元239.8，這筆款項已遞延並列為累計其他綜合收益（虧損）的一部分，並在債務期限內作為利息支出攤銷。
下表列出了所有已終止的利率合約確認的税前損益的信息，這些合約以前被指定為現金流對衝工具。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三個月 | | 截至1月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 其他綜合收益（虧損）中確認的收益（虧損） | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
減去：收益（虧損）從累計其他綜合收益（虧損）重新歸類為利息支出——淨額 (A) | (3.4) | | | (3.4) | | | (10.2) | | | (10.4) | |
減去：收益（虧損）從累計其他綜合收益（虧損）重新歸類為其他收入（支出）——淨額 (B) | — | | | — | | | — | | | 0.6 | |
| 累計其他綜合收益（虧損）的變化 | $ | 3.4 | | | $ | 3.4 | | | $ | 10.2 | | | $ | 9.8 | |
(A)利息支出——淨額，如簡明合併收益表所示，為美元37.9和 $39.5分別為截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月，以及116.7和 $122.9分別在截至2023年1月31日和2022年1月31日的九個月中。
(B)其他收益（支出）——如簡明合併收益表所示，淨支出為美元4.6和 $1.5截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月，費用分別為美元4.9和 $15.3分別在截至2023年1月31日和2022年1月31日的九個月中。在截至2022年1月31日的九個月中，重新分類與清償2022年3月15日到期的400.0美元優先票據的債務有關。
截至2023年1月31日和2022年4月30日，作為累計其他綜合收益（虧損）的一部分，遞延税前淨虧損為美元204.0和 $214.2分別與終止的利率合同有關。截至2023年1月31日和2022年4月30日，在累計其他綜合收益（虧損）中確認的相關淨税收優惠為美元47.9和 $50.3，分別地。大約 $13.5的税前淨虧損將在未來12個月內確認與終止的利率合約相關的淨税前虧損。
公允價值套期保值
2015 年，我們終止了 2021 年 10 月 15 日到期的優先票據的利率互換，該優先票據被指定為公允價值對衝工具，用於對衝債務公允價值的變化。由於提前終止，我們收到了 $58.1現金，其中包括 $4.6應計和預付利息。終止時的收益作為長期債務餘額的增加入賬，並在債務存續期內作為利息支出減少額予以確認。截至2022年第二季度，我們已經完全認識到美元的收益53.5，其中 $4.0在截至2022年1月31日的九個月內獲得認可。
附註 11：其他金融工具和公允價值計量標準
可能使我們面臨大量信用風險集中的金融工具，除衍生品外，主要包括現金投資、短期借款和貿易應收賬款。這些金融工具的賬面價值接近公允價值。除長期債務外，我們的剩餘金融工具在簡明合併資產負債表中按估計的公允價值確認。
下表提供了有關我們金融工具賬面金額和公允價值的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月31日 | | 2022年4月30日 |
| | 攜帶
金額 | | 公允價值 | | 攜帶
金額 | | 公允價值 |
| 有價證券和其他投資 | $ | 24.3 | | | $ | 24.3 | | | $ | 26.6 | | | $ | 26.6 | |
| 衍生金融工具——淨額 | 20.1 | | | 20.1 | | | 24.8 | | | 24.8 | |
| 長期債務總額 | (4,313.3) | | | (3,824.3) | | | (4,310.6) | | | (3,977.7) | |
公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。估值技術基於可觀察和不可觀察的輸入。可觀察的輸入反映了來自獨立來源的易於獲得的數據，而不可觀察的輸入反映了我們的市場假設。
下表彙總了公允價值以及我們金融工具公允價值衡量標準所處的公允價值層次結構中的水平。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的報價
的活躍市場
相同的資產
（第 1 級） | | 意義重大
可觀察
輸入
（第 2 級） | | 意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級） | | 截至2023年1月31日的公允價值 |
有價證券和其他投資： (A) | | | | | | | |
| 股票共同基金 | $ | 5.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5.3 | |
| 市政義務 | — | | | 18.5 | | | — | | | 18.5 | |
| 貨幣市場基金 | 0.5 | | | — | | | — | | | 0.5 | |
衍生金融工具： (B) | | | | | | | |
| 商品合約 — 淨額 | 20.1 | | | (0.5) | | | — | | | 19.6 | |
| 外幣兑換合約——淨額 | 0.2 | | | 0.3 | | | — | | | 0.5 | |
長期債務總額 (C) | (3,824.3) | | | — | | | — | | | (3,824.3) | |
| 按公允價值計量的金融工具總額 | $ | (3,798.2) | | | $ | 18.3 | | | $ | — | | | $ | (3,779.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 的報價
的活躍市場
相同的資產
（第 1 級） | | 意義重大
可觀察
輸入
（第 2 級） | | 意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級） | | 公允價值為
2022年4月30日 |
有價證券和其他投資： (A) | | | | | | | |
| 股票共同基金 | $ | 5.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5.7 | |
| 市政義務 | — | | | 19.9 | | | — | | | 19.9 | |
| 貨幣市場基金 | 1.0 | | | — | | | — | | | 1.0 | |
衍生金融工具： (B) | | | | | | | |
| 商品合約 — 淨額 | 23.4 | | | (0.3) | | | — | | | 23.1 | |
| 外幣兑換合約——淨額 | 0.2 | | | 1.5 | | | — | | | 1.7 | |
| | | | | | | |
長期債務總額 (C) | (3,977.7) | | | — | | | — | | | (3,977.7) | |
| 按公允價值計量的金融工具總額 | $ | (3,947.4) | | | $ | 21.1 | | | $ | — | | | $ | (3,926.3) | |
(A)有價證券和其他投資包括為支付與不合格退休計劃相關的福利而保留的資金。這些基金包括在活躍市場上市的股票證券、第三方使用估值技術估值的市政債務，這些估值技術使用主要來自可觀測的市場數據或得到可觀測的市場數據證實，以及到期日為三個月或更短的貨幣市場基金。根據這些貨幣市場基金的短期性質，賬面價值接近公允價值。自 2023 年 1 月 31 日起，我們的市政債務計劃到期日如下：$0.2在 2023 年，美元1.5在 2024 年，美元1.3在 2025 年，美元0.8在 2026 年，美元5.0在 2027 年，剩下的 $9.7在 2028 年及以後。
(B)一級商品和外匯衍生品使用活躍市場中相同工具的報價進行估值。二級商品和外幣交易衍生品使用活躍市場中類似資產或負債的報價進行估值。有關其他信息，請參閲附註 10：衍生金融工具。
(C)長期債務由公共優先票據組成，這些票據在活躍的二級市場上交易，並使用報價進行估值。更多信息見附註8：債務和融資安排。
附註12：租約
我們主要通過經營租賃協議租賃某些倉庫、製造設施、辦公空間、設備和車輛。我們已選擇不承認資產負債表上期限為12個月或更短的租約。相反，我們在租賃期內以直線法確認相關的租賃費用。
儘管我們的大多數使用權資產和租賃負債餘額由帶有續訂選項的租賃組成，但這些可選期限通常不會影響租賃期限，因為我們沒有合理的把握會行使這些期限。某些租賃還包括終止條款或購買租賃財產的選擇權。由於我們沒有理由確定會行使這些類型的
期權，最低租賃付款不包括與這些終止或購買期權相關的任何金額。我們的租賃協議通常不包含實質性的剩餘價值擔保或限制性契約。
我們通過評估協議期限內是否存在我們在協議期限內控制的已確定資產，來確定協議是租賃還是包含租約。當出租人將已確定的資產提供給我們使用時，租賃即開始。我們通常將租賃和非租賃部分視為單一的租賃部分。最低租賃付款不包括可變租賃付款，但取決於指數或費率的付款除外。
由於我們的大多數租約無法輕易確定租約中隱含的利率，因此我們利用增量借款利率利用租賃開始之日可用的信息來確定租賃付款的現值。在確定該抵押利率時，我們會考慮我們的信用評級和當前的經濟環境。截至2023年1月31日，我們已經簽訂了與兩個配送中心相關的租賃承諾，截至該日這兩個配送中心的租賃尚未開始。租賃將在2023年第四季度和2024年第一季度開始，開始後，我們預計將確認約為美元的使用權資產和租賃負債28.8和 $72.8分別出現在簡明合併資產負債表中。
下表列出了簡明合併資產負債表中確認的使用權資產和租賃負債。 | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月31日 | | 2022年4月30日 |
| 經營租賃使用權資產 | $ | 82.9 | | | $ | 106.5 | |
| 經營租賃負債： | | | |
| 當期經營租賃負債 | $ | 34.4 | | | $ | 40.1 | |
非流動經營租賃負債 | 56.3 | | | 76.2 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 90.7 | | | $ | 116.3 | |
| | | |
| 融資租賃使用權資產： | | | |
機械和設備 | $ | 8.6 | | | $ | 8.1 | |
累計折舊 | (4.8) | | | (4.3) | |
| 不動產、廠房和設備總計 | $ | 3.8 | | | $ | 3.8 | |
| 融資租賃負債： | | | |
其他流動負債 | $ | 1.4 | | | $ | 1.4 | |
其他非流動負債 | 2.5 | | | 2.5 | |
| 融資租賃負債總額 | $ | 3.9 | | | $ | 3.9 | |
下表彙總了租賃費用的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三個月 | | 截至1月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 運營租賃成本 | $ | 10.3 | | | $ | 10.8 | | | $ | 31.1 | | | $ | 32.2 | |
| 融資租賃成本： | | | | | | | |
| 使用權資產的攤銷 | 0.4 | | | 0.5 | | | 1.2 | | | 1.6 | |
租賃負債的利息 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 可變租賃成本 | 7.2 | | | 5.9 | | | 18.9 | | | 16.9 | |
| 短期租賃成本 | 11.0 | | | 10.2 | | | 33.6 | | | 30.3 | |
| 轉租收入 | (0.3) | | | (0.3) | | | (0.9) | | | (0.9) | |
| 淨租賃成本 | $ | 28.7 | | | $ | 27.1 | | | $ | 84.0 | | | $ | 80.2 | |
下表列出了與租賃相關的現金流和非現金信息。 | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | | | |
來自經營租賃的運營現金流 | $ | 33.2 | | | $ | 33.7 | |
| 來自融資租賃的運營現金流 | 0.1 | | | 0.1 | |
融資租賃的現金流融資 | 1.3 | | | 1.7 | |
| 為換取新的租賃負債而獲得的使用權資產： | | | |
| 經營租賃 | 7.2 | | | 2.9 | |
融資租賃 | 1.5 | | | 1.2 | |
下表彙總了按財政年度劃分的租賃負債的到期日。 | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月31日 |
| 經營租賃 | | 融資租賃 |
| 2023 年（今年剩餘時間） | $ | 10.3 | | | $ | 0.4 | |
| 2024 | 32.5 | | | 1.5 | |
| 2025 | 23.1 | | | 1.0 | |
| 2026 | 19.9 | | | 0.7 | |
| 2027 | 6.0 | | | 0.4 | |
| 2028 年及以後 | 2.6 | | | 0.1 | |
| 未貼現的最低租賃付款總額 | $ | 94.4 | | | $ | 4.1 | |
| 減去：估算利息 | 3.7 | | | 0.2 | |
| 租賃負債 | $ | 90.7 | | | $ | 3.9 | |
下表列出了加權平均剩餘租賃期限和折扣率。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年1月31日 | | 2022年4月30日 |
| 加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）： | | | |
經營租賃 | 3.2 | | 3.6 |
| 融資租賃 | 3.2 | | 3.3 |
| | | |
| 加權平均折扣率： | | | |
| 經營租賃 | 2.6 | % | | 2.5 | % |
融資租賃 | 2.4 | % | | 2.1 | % |
附註13：所得税
截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月的有效所得税税率為 24.3和 36.4在截至2023年1月31日和2022年1月31日的九個月中，百分比分別為 23.9和 26.4分別為百分比。在截至2023年1月31日的三個月和九個月中，有效所得税税率與美國的法定所得税税率不同 21.0百分比主要是由於州所得税的影響。截至2022年1月31日的三個月和九個月的有效所得税税率與美國的法定所得税税率不同，這是由於州所得税的影響，包括內部法律實體簡化對一次性遞延所得税的不利影響。
在接下來的時間裏 12幾個月，我們很有可能將未確認的税收優惠減少估計美元1.1, 這主要是由於時效期限到期所致.
附註14：累計其他綜合收益（虧損）
累計其他綜合收益（虧損）的組成部分，包括從累計其他綜合收益（虧損）重新歸類為淨收益的項目的重新分類調整，如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國外
貨幣
翻譯
調整 | | 淨收益（虧損） 論現金流 套期保值 衍生品 (A) | | 養老金和 其他 退休後 負債 (B) | | 未實現
收益（損失）
暫時可用-
待售
證券 | | 累積的
其他
全面
收入（虧損） |
| 截至2022年5月1日的餘額 | $ | (21.1) | | | $ | (163.9) | | | $ | (54.2) | | | $ | 1.8 | | | $ | (237.4) | |
| 重新分類調整 | — | | | 10.2 | | | 5.2 | | | — | | | 15.4 | |
| 本期貸款（收費） | (8.5) | | | — | | | (3.1) | | | (0.8) | | | (12.4) | |
| 所得税優惠（費用） | — | | | (2.4) | | | (0.6) | | | 0.2 | | | (2.8) | |
| 截至2023年1月31日的餘額 | $ | (29.6) | | | $ | (156.1) | | | $ | (52.7) | | | $ | 1.2 | | | $ | (237.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國外
貨幣
翻譯
調整 | | 淨收益（虧損） 論現金流 套期保值 衍生品 (A) | | 養老金和 其他 退休後 負債 (B) | | 未實現
收益（損失）
暫時可用-
待售
證券 | | 累積的
其他
全面
收入（虧損） |
| 2021 年 5 月 1 日的餘額 | $ | (9.0) | | | $ | (174.8) | | | $ | (97.3) | | | $ | 3.7 | | | $ | (277.4) | |
| 重新分類調整 | — | | | 9.8 | | | 12.6 | | | — | | | 22.4 | |
| 本期貸款（收費） | (9.0) | | | — | | | (2.0) | | | 0.2 | | | (10.8) | |
| 所得税優惠（費用） | — | | | (1.4) | | | (2.0) | | | (0.1) | | | (3.5) | |
| 截至2022年1月31日的餘額 | $ | (18.0) | | | $ | (166.4) | | | $ | (88.7) | | | $ | 3.8 | | | $ | (269.3) | |
(A)從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類的主要是與已終止的利率合同相關的遞延收益（虧損），這些合同被重新歸類為利息支出。有關其他信息，請參閲附註 10：衍生金融工具。
(B)從累計其他綜合收益（虧損）重新歸類為其他收益（支出）——淨額由結算費用以及淨虧損和先前服務成本的攤銷組成。有關更多信息，請參閲附註9：養老金和其他退休後福利。
附註15：意外開支
與其他食品製造商一樣，我們不時受到在正常業務過程中產生的各種行政、監管和其他法律訴訟的約束。我們目前是各種此類法律訴訟的被告，包括某些與涉嫌在2011年之前由一家之前由Big Heart Pet Brands擁有但在我們收購Big Heart Pet Brands之前剝離的企業操縱現貨架穩定金槍魚產品的價格有關的訴訟，其中絕大多數已在2019年和2020年達成和解並付款。儘管我們無法肯定地預測這些訴訟的最終結果或與這些或其他事項相關的潛在和解，但我們已經確定某些或有負債的應計損失，這些負債截至2023年1月31日是可能且可以合理估計的。根據迄今為止已知的信息，除下文討論的事項外，我們認為這些訴訟的最終結果不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
除了上述法律訴訟外，2011年5月，我們在毒物教育與研究委員會（“CERT”）訴Brad Barry LLC等人案中被指定為被告，該案指控我們以及製造、包裝、分銷或銷售包裝咖啡的近八十名其他被告（統稱為 “被告”），未能按照加州健康的要求向我們的咖啡產品發出接觸化學丙烯酰胺的警告以及《安全法》第 25249.5 條、1986 年《加利福尼亞州安全飲用水和有毒物質執法法》(俗稱 “65 號提案”）。2020年8月，初審法院根據2019年的一項法規批准了被告的即決判決動議，該法規澄清了根據65號提案，咖啡不需要癌症警告。CERT 於 2020 年 11 月對該裁決向加州第二上訴區上訴法院提出上訴，該法院維持了初審法院的裁決。CERT 隨後向加州最高法院申請進一步上訴，但於 2023 年 2 月 15 日被駁回。加州最高法院將把案件發回初審法院，以確認有利於被告的判決，從而有效結束訴訟。
我們還是一系列假定集體訴訟的被告，這些訴訟最初是在加利福尼亞州、佛羅裏達州、伊利諾伊州、密蘇裏州、紐約州、德克薩斯州和華盛頓特區的聯邦法院提起的，但現已移交給美國密蘇裏西區地方法院進行協調的預審程序。原告主張根據以下規定提出的索賠
關於虛假廣告、消費者保護、欺騙性和不公平貿易行為的各種州法律以及類似的法規。他們的説法以指控我們歪曲了可以用各種罐子製成的份量的指控為前提 Folgers這些產品的包裝上有咖啡。
目前無法預測這些案件的結果和財務影響（如果有的話）。因此，截至2023年1月31日，尚未記錄這些事項的意外損失，並且損失的可能性不被認為是可能的或可估算的。但是，如果我們被要求支付鉅額賠償金，我們的業務和財務業績可能會受到不利影響，這些產品的銷售不僅在這些地方而且在其他地方都可能受到影響。
產品召回： 2022 年 5 月，我們開始自願召回精選商品 吉夫由於潛在的沙門氏菌污染，花生醬產品在我們位於肯塔基州列剋星敦的工廠生產，主要在美國銷售。當時，我們還暫停了列剋星敦工廠生產這些產品，並暫時暫停了田納西州孟菲斯工廠的發貨。我們的其他工廠生產的其他產品均未受到此次召回的影響。2022 年 6 月，我們恢復了列剋星敦工廠的生產和運輸，也恢復了孟菲斯工廠的發貨。我們與零售商合作補貨 吉夫花生醬產品將在2023年第一季度上市，預計到2023年底將恢復到正常水平。在截至2023年1月31日的三個月和九個月中，大約為美元20.0和 $110.0的直接成本分別在扣除與客户退貨、費用、不可售庫存和其他產品召回相關成本的保險追回後得到確認，主要是在我們的美國零售消費食品細分市場內。大部分直接成本是在2023年第三季度產生的，預計在2023年剩餘時間內，額外的直接成本將降至最低。
此外，由於我們自願召回了select，我們是五起假定集體訴訟的被告 吉夫花生醬製品。原告陳述了疏忽、違反擔保、欺詐性隱瞞、不當致富以及在某些訴訟中違反州消費者保護法和欺騙性貿易行為法的訴訟理由。他們的指控以指控我們從事的商業行為旨在在安全問題上誤導公眾為前提 吉夫由於據稱存在沙門氏菌，可供人類食用的花生醬。這些案件正待美國俄亥俄州北區地方法院審理和合並審理。此外，美國食品藥品監督管理局（“FDA”）在 2022 年 6 月完成對列剋星敦工廠的檢查後，於 2023 年 1 月 24 日發佈了一封警告信，指出了對該設施某些做法和控制措施的擔憂。我們對警告信做出了迴應，詳細解釋了我們的食品安全計劃和為防止污染而開展的廣泛驗證活動 吉夫花生醬產品，但美國食品藥品管理局或其他機構仍可能得出結論，認為某些做法或控制措施不符合《聯邦食品、藥品和化粧品法》或其他法律。任何潛在的監管行動都可能導致實施禁令條款和金錢付款，這可能會對我們的業務、聲譽、品牌、經營業績和財務業績產生重大不利影響，並影響與自願召回相關的未決消費者訴訟 吉夫 花生醬製品。正在進行的消費者訴訟或與之相關的潛在監管行動的結果和財務影響（如果有） 吉夫目前無法預測自願召回。因此，截至2023年1月31日，尚未記錄這些事項的意外損失，並且損失的可能性不被認為是可能的或可估算的。
附註16：普通股
下表列出了常見的股票信息。 | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月31日 | | 2022年4月30日 |
| 已授權的普通股 | 300.0 | | | 300.0 | |
| 已發行普通股 | 106.6 | | | 106.5 | |
| 庫存股 | 39.9 | | | 40.0 | |
回購計劃： 在截至2023年1月31日和2022年1月31日的九個月中，我們做到了 不t 根據董事會批准的回購計劃回購任何普通股。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的九個月中，回購的股票包括從股票計劃接受者那裏回購的股票，以代替現金支付。截至 2023 年 1 月 31 日，大約 5.8根據董事會的授權，仍有百萬股普通股可供回購。
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
（除非另有説明，否則以百萬美元和股票為單位，每股數據除外）
本討論和分析涉及截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月和九個月未經審計的簡明合併財務報表的重大變化的比較。除非另有説明，所有比較均與上一年同期作比較。
2022 年 1 月 31 日，我們將天然飲料和穀物業務出售給 Nexus。該交易包括根據該交易出售的產品 R.W. Knudsen 和 TruRoo 品牌，包括某些商標，的許可協議 聖克魯斯有機飲料，專用 位於加利福尼亞州奇科和馬裏蘭州哈弗爾德格雷斯的製造和分銷設施，以及為天然飲料和穀物業務提供支持的大約 150 名員工。該交易不包括 聖克魯斯有機堅果黃油、水果醬、糖漿或蘋果醬。在我們的所有權下，這些業務在2022年創造了106.7美元的淨銷售額，主要包括在美國零售消費食品領域。剝離的最終淨收益為98.7美元，其中包括營運資本調整和扣除現金交易成本。我們在其他運營支出（收入）中確認了與天然飲料和穀物業務相關的28.3美元的税前收益——淨額在簡明合併收益表中，其中26.7美元在2022年下半年確認，剩餘的1.6美元在2023年第一季度營運資本調整完成時確認。
2021 年 12 月 1 日，我們將自有品牌的幹寵物食品業務出售給了 Diamond Pet Foods。該交易包括以自有品牌銷售的幹寵物食品、位於堪薩斯州弗隆特納克的專用製造工廠以及支持自有品牌幹寵物食品業務的大約220名員工。該交易不包括任何品牌產品或我們的自有品牌濕寵物食品業務。在我們的所有權下，該業務在2022年創造了62.3美元的淨銷售額，其中包括美國零售寵物食品板塊。剝離的最終淨收益為32.9美元，扣除現金交易成本。在2022年第三季度完成該交易後，我們在簡明合併收益表中確認了其他運營支出（收入）中的税前虧損17.1美元。
我們是此處提及的所有商標的所有者，但以下經許可使用的商標除外： Dunkin'是 DD IP Holder LLC 的商標，而且 Rachael Ray 是 Ray Marks II LLC 的商標。該 Dunkin' 品牌已獲得我們的包裝咖啡產品的許可，包括 K-Cup®豆莢，在雜貨店、大眾銷售店、俱樂部商店、電子商務和藥店等零售渠道出售。本文檔中的信息與在售商品無關 Dunkin' 餐廳。K-Cup®是 Keurig Green Mountain, Inc. 的商標，經許可使用。
影響我們業務的趨勢
新型冠狀病毒（“COVID-19”）在美國和國際社會的傳播已經並將繼續對金融市場、經濟狀況以及我們的部分業務和行業產生影響。2022 年，我們經歷了大幅的投入成本通脹和動態的宏觀經濟環境，我們預計這種情況將持續到 2023 年的剩餘時間。此外，更高的成本要求我們在2022年對所有業務實施材料價格上漲，我們預計，隨着消費者繼續應對更廣泛的通脹壓力，需求的價格彈性將在2023年剩餘時間內保持較高水平。
2023 年，我們的供應鏈網絡繼續受到幹擾，包括勞動力短缺以及某些原料、包裝和其他來源材料的供應，這導致運輸和其他供應鏈成本持續上升。如果 COVID-19 疫情和某些地緣政治事件繼續影響全球市場，包括電子商務壓力對運費的影響，以及供需失衡造成的潛在運輸延誤以及勞動力短缺，則可能會發生更嚴重的幹擾。我們還繼續與客户和外部業務合作伙伴密切合作，採取更多措施來確保安全和業務連續性並最大限度地提高產品可用性。我們所有設施都維持了生產，配送中心也保持了預約時間。此外，我們已採取措施管理訂單量，以確保在需求旺盛時期，我們的零售合作伙伴的供應穩定。但是，在高需求水平或當前的供應鏈環境繼續幹擾訂單履行的情況下，我們可能會遭受數量損失和更高的處罰。
儘管我們在俄羅斯或烏克蘭沒有任何業務，但我們會繼續監測環境，以防經濟或供應鏈中斷的任何重大升級或擴大，包括更廣泛的通貨膨脹成本以及區域或全球經濟衰退。2023 年，俄羅斯和烏克蘭之間的衝突主要影響了穀物、石油和脂肪類產品的價格，這可能會繼續對我們在 2023 年剩餘時間內的經營業績產生不利影響。
總體而言，COVID-19 以及俄羅斯和烏克蘭之間衝突的影響，包括廣泛的供應鏈中斷和通貨膨脹水平上升，仍不確定，最終取決於衝突和疫情的持續時間和嚴重程度，包括病毒新菌株的引入；聯邦、州和地方政府為應對疫情而採取的行動；疫苗接種率和有效性；以及宏觀經濟環境。我們將繼續評估 COVID-19 以及俄羅斯和烏克蘭之間的衝突將在多大程度上影響我們的業務；供應鏈，包括勞動力可用性和人員流失；合併經營業績；財務狀況和流動性。
運營結果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日的三個月 | | 截至1月31日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | % 增加（減少） | | 2023 | | 2022 | | % 增加（減少） |
| 淨銷售額 | $ | 2,216.3 | | | $ | 2,057.1 | | | 8 | % | | $ | 6,294.4 | | | $ | 5,965.1 | | | 6 | % |
| 毛利 | $ | 755.8 | | | $ | 683.1 | | | 11 | | | $ | 2,009.4 | | | $ | 2,034.0 | | | (1) | |
| 佔淨銷售額的百分比 | 34.1 | % | | 33.2 | % | | | | 31.9 | % | | 34.1 | % | | |
| 營業收入 | $ | 317.9 | | | $ | 150.6 | | | 111 | | | $ | 791.0 | | | $ | 721.8 | | | 10 | |
| 佔淨銷售額的百分比 | 14.3 | % | | 7.3 | % | | | | 12.6 | % | | 12.1 | % | | |
| 淨收入： | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 208.5 | | | $ | 69.7 | | | n/m | | $ | 509.4 | | | $ | 429.6 | | | 19 | |
| 每股普通股淨收益——假設攤薄 | $ | 1.95 | | | $ | 0.64 | | | n/m | | $ | 4.77 | | | $ | 3.96 | | | 20 | |
調整後的毛利 (A) | $ | 739.3 | | | $ | 712.3 | | | 4 | | | $ | 2,057.7 | | | $ | 2,089.4 | | | (2) | |
| 佔淨銷售額的百分比 | 33.4 | % | | 34.6 | % | | | | 32.7 | % | | 35.0 | % | | |
調整後的營業收入 (A) | $ | 357.6 | | | $ | 377.9 | | | (5) | | | $ | 1,007.2 | | | $ | 1,089.2 | | | (8) | |
| 佔淨銷售額的百分比 | 16.1 | % | | 18.4 | % | | | | 16.0 | % | | 18.3 | % | | |
調整後收入： (A) | | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 236.8 | | | $ | 252.5 | | | (6) | | | $ | 671.1 | | | $ | 722.1 | | | (7) | |
| 每股收益——假設攤薄 | $ | 2.21 | | | $ | 2.33 | | | (5) | | | $ | 6.28 | | | $ | 6.66 | | | (6) | |
(A)我們使用非公認會計準則財務指標來評估我們的業績。有關與可比公認會計原則財務指標的對賬情況，請參閲本討論和分析中的 “非公認會計準則財務指標”。
淨銷售額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至1月31日的三個月 | | 截至1月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 增加
（減少） | | % | | 2023 | | 2022 | | 增加
（減少） | | % |
| 淨銷售額 | $ | 2,216.3 | | | $ | 2,057.1 | | | $ | 159.2 | | | 8 | % | | $ | 6,294.4 | | | $ | 5,965.1 | | | $ | 329.3 | | | 6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 私有品牌的幹寵物食品剝離 | — | | | (9.4) | | | 9.4 | | | — | | | — | | | (62.3) | | | 62.3 | | | 1 | |
| 剝離天然飲料和穀物 | — | | | (36.1) | | | 36.1 | | | 2 | | | — | | | (106.7) | | | 106.7 | | | 2 | |
| 外幣兑換 | 7.2 | | | — | | | 7.2 | | | — | | | 18.6 | | | — | | | 18.6 | | | — | |
淨銷售額不包括資產剝離和外幣兑換 (A) | $ | 2,223.5 | | | $ | 2,011.6 | | | $ | 211.9 | | | 11 | % | | $ | 6,313.0 | | | $ | 5,796.1 | | | $ | 516.9 | | | 9 | % |
由於四捨五入，金額相加可能不一致。
(A) 不包括資產剝離和外匯兑換的淨銷售額是用於內部評估業績的非公認會計準則財務指標。這項措施為投資者提供了有用的信息，因為它可以對業績進行同比比較。
2023年第三季度的淨銷售額增長了159.2美元，增長了8％，其中包括去年與剝離相關的45.5美元的不可比淨銷售額。不包括資產剝離和外幣兑換的淨銷售額增長了211.9美元，增長了11％。更高的淨價格實現率使淨銷售額增長了15個百分點，這主要反映了我們每個美國零售板塊以及國際和遠離家鄉的標價上漲。主要受美國零售咖啡板塊的推動，銷量/組合下降了4個百分點，部分抵消了淨價格的有利實現。
2023年前九個月的淨銷售額增長了329.3美元，增長了6％，其中包括去年與剝離相關的169.0美元的不可比淨銷售額。不包括資產剝離和外幣兑換的淨銷售額增長了516.9美元，增長了9％。更高的淨價格實現率使淨銷售額增長了15個百分點，主要反映了標價
我們的美國每個零售板塊以及國際和外出業務的增長，部分被客户退貨和與之相關的費用的不利影響所抵消 吉夫花生醬產品召回。良好的淨價格實現被銷量/組合下降6個百分點部分抵消，這主要是由美國零售咖啡板塊以及與召回相關的製造停機所推動的。
營業收入
下表顯示了營業收入佔淨銷售額的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日的三個月 | | 截至1月31日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 毛利 | 34.1 | % | | 33.2 | % | | 31.9 | % | | 34.1 | % |
| 銷售、分銷和管理費用： | | | | | | | |
| 市場營銷 | 5.5 | % | | 5.4 | % | | 5.3 | % | | 5.5 | % |
| 賣出 | 2.5 | | | 2.7 | | | 2.9 | | | 2.9 | |
| 分佈 | 3.5 | | | 3.5 | | | 3.6 | | | 3.5 | |
| 一般和行政 | 5.7 | | | 4.8 | | | 5.4 | | | 4.9 | |
| 銷售、分銷和管理費用總額 | 17.2 | % | | 16.3 | % | | 17.1 | % | | 16.9 | % |
| 攤銷 | 2.5 | | | 2.7 | | | 2.6 | | | 2.8 | |
| 其他無形資產減值費用 | — | | | 7.3 | | | — | | | 2.5 | |
| 其他特別項目費用 | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
| 其他運營支出（收入）——淨額 | — | | | (0.5) | | | (0.5) | | | (0.3) | |
| 營業收入 | 14.3 | % | | 7.3 | % | | 12.6 | % | | 12.1 | % |
由於四捨五入，金額相加可能不一致。
2023年第三季度毛利增長了72.7美元，增長了11％，這主要反映了淨價格實現率提高以及大宗商品和原料、製造和包裝成本增加的有利淨影響，包括與之相關的不利影響 吉夫花生醬產品的召回，部分被銷量/組合的貢獻減少以及剝離的天然飲料和穀物業務的無與倫比的影響所抵消。
營業收入增長了167.3美元，增長了111％，這主要反映了毛利的增加以及上年150.4美元的無形資產減值費用的上限，但銷售、分銷和管理（“SD&A”）支出增加了44.9美元，部分抵消了這一增長。
我們的非公認會計準則調整包括與無形資產相關的攤銷費用和減值費用、特殊項目成本、資產剝離的損益、累計未分配衍生品淨收益和虧損的變化以及其他不直接反映持續經營業績的一次性項目。有關更多信息，請參閲本討論和分析中的 “非公認會計準則財務指標”。不包括非公認會計準則調整（“調整後的毛利潤”）的毛利在2023年第三季度增長了27.0美元，增長了4％，這主要反映了不包括累計未分配衍生品淨收益和虧損與GAAP毛利的變化。不包括非公認會計準則調整的營業收入（“調整後的營業收入”）與上年相比下降了20.3美元，下降了5％，這進一步反映了不包括上一年度的減值費用。
2023年前九個月，毛利下降了24.6％，下降了1％，這主要反映了銷量/組合的貢獻減少以及剝離的天然飲料和穀物業務的無與倫比的影響，但部分被淨價格實現率提高以及大宗商品和原料、製造和包裝成本增加的有利淨影響（包括與之相關的不利影響）所抵消 吉夫花生醬產品召回。
營業收入增長了69.2美元，增長了10％，這主要是由上年150.4美元的無形資產減值費用上調所推動的，但部分被SD&A支出增加71.3美元和毛利減少所抵消。
調整後的毛利在2023年前九個月下降了31.7美元，下降了2％，主要反映了不包括特殊項目成本以及累計未分配衍生品淨收益和虧損與GAAP毛利相比的變化。調整後的營業收入與上年相比下降了82.0美元，下降了8％，這進一步反映了減值費用被排除在外。
利息支出
2023年第三季度和前九個月淨利息支出分別下降了1.6美元和6.2美元，這主要是由於上一年優先票據償還和債務發行的淨利好影響。欲瞭解更多信息，請參閲附註8：債務和融資安排。
所得税
所得税在2023年第三季度增長了27.0美元，增長了68％，在2023年前九個月增長了6.0美元，即4％，這主要是由於所得税前收入的增加，但被2023年第三季度和前九個月分別降低的24.3％和23.9％的有效所得税率所抵消。2022 年第三季度的有效所得税税率為 36.4%，前九個月為 26.4%。
在本年度和前幾年，有效所得税税率均與美國21.0％的法定所得税税率不同，這主要是由於州所得税的影響。截至2022年1月31日的三個月和九個月的有效所得税税率也受到內部法律實體簡化對一次性遞延所得税的不利影響。我們預計 2023 年的全年有效所得税税率約為 24.0%。全年有效所得税税率不包括與某些寵物食品品牌的預期銷售所產生的商譽相關的不利影響，該銷售預計將於2023年第四季度結束，但須遵守某些成交條件，包括獲得監管部門的批准。欲瞭解更多信息，請參閲附註4：資產剝離和附註 13：所得税。
重組活動
2021 年，董事會批准了一項重組計劃，該計劃與確定的機會有關，旨在降低我們的總體成本結構、優化我們的組織設計和支持我們的投資組合重組。這包括與資產剝離相關的某些重組成本 克里斯科， 自然平衡、自有品牌的幹寵物食品以及天然飲料和穀物業務。有關資產剝離的更多信息，請參閲附註4：剝離。
2021 年，我們基本完成了與公司總部相關的組織重新設計，並宣佈計劃關閉位於弗吉尼亞州薩福克的工廠，這是我們生產液態咖啡產品的新戰略合作伙伴關係的結果。2022 年，我們完成了向 JDE Peet's N.V 的生產過渡。此外，重組計劃在 2022 年第三季度擴大到包括與剝離自有品牌幹寵物食品和天然飲料和穀物業務相關的某些成本，以及關閉位於威斯康星州里彭的生產設施，以進一步優化我們的美國零售消費食品業務的運營。我們按計劃在2023年第三季度完成了Ripon設施的關閉，並預計剩餘的重組活動將在2023年底之前完成。我們預計將產生與重組活動相關的總成本約為65.0美元，其中一半以上預計將是與我們的成本削減和利潤管理計劃（包括加速折舊）相關的其他過渡和終止成本。其餘成本代表與員工相關的成本。我們承擔的累計重組成本總額為60.2美元，其中1.6美元和7.6美元分別發生在2023年第三季度和前九個月。有關更多信息，請參閲註釋3：重組成本。
分部業績
我們有三個應報告的細分市場：美國零售寵物食品、美國零售咖啡和美國零售消費食品。International和Away From Home的介紹代表了所有其他不可單獨申報的運營板塊的組合。
美國零售寵物食品板塊主要包括國內的銷售額 Rachael Ray Nutrish，Meow Mi, Milk-Bone, 9Lives, Kibbles 'n Bits, Pup-Peroni，以及 大自然的食譜品牌產品；美國零售咖啡細分市場主要包括國內的銷售額 福爾傑斯， Dunkin'， 和Cafe Bustelo 品牌咖啡；美國零售消費食品板塊主要包括品牌咖啡的國內銷售 Smucker的和吉夫品牌產品。International and Away From Home 包括通過零售渠道和餐飲服務分銷商和運營商（例如醫療保健運營商、餐廳、住宿、酒店、辦公室、K-12、學院和大學以及便利店）銷售在國內和國外分銷的產品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日的三個月 | | 截至1月31日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | % 增加
（減少） | | 2023 | | 2022 | | % 增加
（減少） |
| 淨銷售額： | | | | | | | | | | | |
| 美國零售寵物食品 | $ | 758.6 | | | $ | 696.6 | | | 9 | % | | $ | 2,252.8 | | | $ | 2,046.2 | | | 10 | % |
| 美國零售咖啡 | 735.1 | | | 661.8 | | | 11 | | | 2,042.8 | | | 1,850.1 | | | 10 | |
| 美國零售消費食品 | 434.2 | | | 433.1 | | | — | | | 1,177.5 | | | 1,309.9 | | | (10) | |
| 國際化和出門在外 | 288.4 | | | 265.6 | | | 9 | | | 821.3 | | | 758.9 | | | 8 | |
| 分部利潤： | | | | | | | | | | | |
| 美國零售寵物食品 | $ | 109.0 | | | $ | 95.7 | | | 14 | % | | $ | 349.4 | | | $ | 275.2 | | | 27 | % |
| 美國零售咖啡 | 204.0 | | | 213.4 | | | (4) | | | 537.6 | | | 572.5 | | | (6) | |
| 美國零售消費食品 | 94.1 | | | 99.5 | | | (5) | | | 249.2 | | | 329.2 | | | (24) | |
| 國際化和出門在外 | 37.6 | | | 34.2 | | | 10 | | | 95.7 | | | 107.5 | | | (11) | |
| 分部利潤率： | | | | | | | | | | | |
| 美國零售寵物食品 | 14.4 | % | | 13.7 | % | | | | 15.5 | % | | 13.4 | % | | |
| 美國零售咖啡 | 27.8 | | | 32.2 | | | | | 26.3 | | | 30.9 | | | |
| 美國零售消費食品 | 21.7 | | | 23.0 | | | | | 21.2 | | | 25.1 | | | |
| 國際化和出門在外 | 13.0 | | | 12.9 | | | | | 11.7 | | | 14.2 | | | |
美國零售寵物食品
2023年第三季度，美國零售寵物食品板塊的淨銷售額增長了62.0美元，其中包括上年與剝離的自有品牌幹寵物食品相關的9.4美元不可比淨銷售額的影響 商業。不包括剝離業務的無與倫比的影響，淨銷售額增長了71.4美元，增長了10％。淨價格實現率的提高使淨銷售額增加了16個百分點，這主要反映了整個投資組合的標價上漲，但部分被銷量/組合的貢獻減少5個百分點所抵消，這主要是由貓糧和狗零食的減少所推動的。該細分市場利潤增長了13.3美元，這主要反映了淨價格實現率提高以及大宗商品和原料、製造和包裝成本增加所產生的有利淨影響，但部分被營銷支出的增加和不利的銷量/組合所抵消。
2023年前九個月，美國零售寵物食品板塊的淨銷售額增長了206.6美元，其中包括上年與剝離的自有品牌幹寵物食品相關的62.3美元不可比淨銷售額的影響 商業。不包括剝離業務的不可比影響，淨銷售額增長了268.9美元，增長了14％。淨價格實現率的提高使淨銷售額增加了17個百分點，這主要反映了整個投資組合的標價上漲，但銷量/組合的貢獻減少部分抵消了這一增長，這主要反映了貓糧和狗糧的下降。分部利潤增長了74.2美元，這主要反映了淨價格實現率提高以及大宗商品和原料、包裝、製造和運輸成本增加的有利淨影響，但不利的銷量/組合部分抵消了這一影響。
美國零售咖啡
2023年第三季度，美國零售咖啡板塊的淨銷售額增長了73.3美元。淨價格實現使淨銷售額增長了19個百分點，主要反映了整個投資組合的標價上漲。不利的銷量/組合使淨銷售額下降了8個百分點，這得益於 Folgers和 Dunkin' 品牌。分部利潤下降9.4美元，主要反映了不利的銷量/組合，但部分被淨價格變現率提高以及大宗商品和製造成本增加的有利淨影響所抵消。
2023年前九個月，美國零售咖啡板塊的淨銷售額增長了192.7美元。淨價格實現使淨銷售額增長了22個百分點，主要反映了整個投資組合的標價上漲。不利的銷量/組合使淨銷售額下降了11個百分點，這得益於 Folgers和 Dunkin' 品牌。該細分市場利潤下降了34.9美元，主要反映了不利的銷量/結構和更高的營銷支出，但部分被淨價格變現率提高以及大宗商品和製造成本增加的有利淨影響所抵消。
美國零售消費食品
2023年第三季度，美國零售消費食品板塊的淨銷售額增長了1.1美元，其中包括上年與剝離的天然飲料和穀物業務相關的34.7美元不可比淨銷售額的影響。不包括被剝離業務的無與倫比的影響，淨銷售額增長了35.8美元，增長了9％。淨價格實現使淨銷售額增長了6個百分點，主要反映了整個投資組合的標價上漲。銷量/組合淨銷售額增長了3個百分點，這主要是由以下方面的增長推動的 Smucker's Uncrustab® 冷凍三明治。分部利潤下降了5.4美元，主要反映了製造和包裝成本的上漲，包括與之相關的成本 吉夫花生醬產品召回、營銷支出的增加以及去年與剝離的天然飲料和穀物業務相關的無可比細分市場利潤，但淨價格變現率的提高和有利的銷量/組合部分抵消了這一點。
2023年前九個月，美國零售消費食品板塊的淨銷售額下降了132.4美元，其中包括上年與剝離的天然飲料和穀物業務相關的101.8美元不可比淨銷售額的影響。不包括被剝離業務的不可比影響，淨銷售額下降了30.6美元，下降了3％。銷量/組合使淨銷售額下降了6個百分點，這主要是由與之相關的停機時間所推動的 吉夫花生醬產品的召回和水果醬產品的召回減少，部分被花生醬產品的召回率增加所抵消 Smucker's Uncrustab 冷凍三明治。淨價格實現使淨銷售額增長了4個百分點，這主要是由標價上漲所推動的 Smucker的品牌，部分被下跌所抵消 吉夫 花生醬，包括買家退貨的不利影響以及與召回相關的費用。分部利潤下降了80.0美元，這主要反映了大宗商品和原料、製造和包裝成本的增加，包括與召回相關的成本，去年與剝離的天然飲料和穀物業務相關的不可比細分市場利潤的影響以及不利的銷量/組合，但淨價格實現率的提高和營銷支出的減少部分抵消了這一點。
國際化和出門在外
2023 年第三季度，國際和 Away From Home 的淨銷售額增長了 22.8 美元，其中包括7.2 美元的不利外匯，以及上年淨銷售額的 1.4 美元與剝離的天然飲料和穀物業務相關的無可比影響。不包括外匯兑換和被剝離業務的無與倫比的影響，淨銷售額增長了31.4美元，增長了12％，反映了遠離家鄉和國際運營板塊分別增長了17％和6％。淨價格實現使合併後業務的淨銷售額增長了15個百分點，這主要是由咖啡產品以及烘焙混合物和配料的增長所推動的，但銷量/組合的貢獻減少了3個百分點，部分抵消了這一增長，這主要是由烘焙混合物和配料以及咖啡產品推動的。分部利潤增長了3.4美元，主要反映了淨價格實現率提高和大宗商品成本上漲的有利淨影響。
2023 年前九個月，國際和 Away From Home 的淨銷售額增長了 62.4 美元，其中包括18.6美元的不利外匯，以及與剝離的天然飲料和穀物業務相關的上年淨銷售額4.9美元的無與倫比的影響。不包括外匯兑換和被剝離業務的不可比影響，淨銷售額增長了85.9美元，增長了11％，反映了遠離家鄉和國際運營板塊分別增長了17％和5％。淨價格實現使合併後業務的淨銷售額增長了13個百分點，這主要是由咖啡製品、烘焙混合物和配料以及冷凍手持產品的增長所推動的，但與之相關的客户退貨和費用的不利影響部分抵消 吉夫花生醬產品召回，銷量/組合的貢獻減少了1個百分點。分部利潤下降了11.8美元，主要反映了召回和大宗商品成本上漲的影響，但部分被淨價格實現率的提高所抵消。
財務狀況—流動性和資本資源
流動性
我們的主要資金來源是運營產生的現金，輔之以商業票據計劃和循環信貸額度的借款。截至2023年1月31日，現金及現金等價物總額為104.2美元，而2022年4月30日為169.9美元。
下表顯示了選定的現金流量信息。 | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | $ | 750.6 | | | $ | 742.6 | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | (306.8) | | | (131.9) | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | (509.4) | | | (660.4) | |
| | | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | $ | 750.6 | | | $ | 742.6 | |
| 不動產、廠房和設備的增加 | (332.3) | | | (244.5) | |
自由現金流 (A) | $ | 418.3 | | | $ | 498.1 | |
(A)自由現金流是管理層用來評估可用於償還債務、股息分配、收購機會、股票回購和其他公司用途的非公認會計準則財務指標。
2023年前九個月經營活動提供的現金增加了8.0美元，這主要是由2023年營運資金需求的減少所推動的，但部分被2023年第一季度對美國合格固定福利養老金計劃的70.0美元繳款以及本年度經非現金項目調整後的淨收入減少所抵消。與去年相比，為營運資金提供資金所需的現金有所減少，這主要與應付賬款和庫存水平增加的有利淨影響有關，這主要是由時間和投入成本上漲推動的。激勵性薪酬的減少也導致了2023年現金需求的降低。
2023年前九個月用於投資活動的現金主要包括332.3美元的資本支出，主要由對阿拉巴馬州麥卡拉新制造和分銷設施的投資以及科羅拉多州朗蒙特的產能擴張推動，以支持該州的增長 Smucker's Uncrustab品牌，以及我們設施的工廠維護。我們的衍生現金保證金賬户中抵押品減少了21.2美元，部分抵消了2023年現金的使用。2022 年前九個月用於投資活動的現金主要包括 244.5 美元的資本支出，這反映了我們朗蒙特工廠的產能擴張以及我們設施的工廠維護。我們衍生品現金保證金賬户中認捐的抵押品增加了15.4美元，這部分被剝離的自有品牌幹寵物食品和天然飲料和穀物業務的130.2美元淨收益所抵消。
2023年前九個月用於融資活動的現金主要包括321.8美元的股息支付和185.2美元的短期借款淨減少。2022 年前九個月用於融資活動的現金主要包括1,157.0美元的長期債務償還和311.1美元的股息支付，部分被797.6美元的長期債務收益所抵消。
供應商融資計劃
作為最大限度地提高營運資本的持續努力的一部分，我們與供應商合作優化我們的條款和條件，包括延長付款期限。我們認為與供應商的付款條件在商業上是合理的，從 0 天到 180 天不等。我們與第三方管理機構達成協議，提供應付賬款跟蹤系統並促進供應商融資計劃，使參與的供應商能夠監控並自願選擇將我們的付款義務出售給指定的第三方金融機構。參與的供應商可以自行決定出售我們的一項或多項付款義務，我們對供應商的權利和義務不受影響。供應商簽訂這些協議的決定對我們沒有經濟利益。我們對供應商的義務，包括到期金額和預定付款條款，不受供應商根據這些安排出售金額的決定的影響。截至2023年1月31日和2022年4月30日，參與的供應商分別選擇了416.1美元和314.3美元的未償還款項並將其出售給一家金融機構。在 2023 年和 2022 年的前九個月中，我們分別向一家金融機構支付了 1,069.9 美元和 774.8 美元，用於支付通過供應商融資計劃結算的付款義務。
突發事件
與其他食品製造商一樣，我們不時受到在正常業務過程中產生的各種行政、監管和其他法律訴訟的約束。我們目前是各種此類法律訴訟的被告，包括某些與涉嫌在2011年之前由一家之前由Big Heart Pet Brands擁有但在我們收購Big Heart Pet Brands之前剝離的企業操縱現貨架穩定金槍魚產品的價格有關的訴訟，其中絕大多數已在2019年和2020年達成和解並付款。儘管我們無法確定地預測這些訴訟或潛在和解的最終結果
與這些或其他事項相關的是，我們在2023年1月31日確定某些或有負債的應計虧損是可能且可以合理估計的。根據迄今為止已知的信息，除下文討論的事項外，我們認為這些訴訟的最終結果不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
除了上述法律訴訟外，2011年5月，我們在CERT訴Brad Barry LLC等人案中被指定為被告，該案指控我們除了生產、包裝、分銷或銷售包裝咖啡的被告外，沒有按照65號提案的要求向我們的咖啡產品發出接觸化學丙烯酰胺的警告。2020年8月，初審法院根據2019年的一項法規批准了被告的即決判決動議，該法規澄清了根據65號提案，咖啡不需要癌症警告。CERT 於 2020 年 11 月對該裁決向加州第二上訴區上訴法院提出上訴，該法院維持了初審法院的裁決。CERT 隨後向加州最高法院申請進一步上訴，但於 2023 年 2 月 15 日被駁回。加州最高法院將把案件發回初審法院，以確認有利於被告的判決，從而有效結束訴訟。
我們還是一系列假定集體訴訟的被告，這些訴訟最初是在加利福尼亞州、佛羅裏達州、伊利諾伊州、密蘇裏州、紐約州、德克薩斯州和華盛頓特區的聯邦法院提起的，但現已移交給美國密蘇裏西區地方法院進行協調的預審程序。原告主張根據各州法律對虛假廣告、消費者保護、欺騙性和不公平貿易行為以及類似法規提出的索賠。他們的説法以指控我們歪曲了可以用各種罐子製成的份量的指控為前提 Folgers這些產品的包裝上有咖啡。
目前無法預測這些案件的結果和財務影響（如果有的話）。因此，截至2023年1月31日，尚未記錄這些事項的意外損失，並且損失的可能性不被認為是可能的或可估算的。但是，如果我們被要求支付鉅額賠償金，我們的業務和財務業績可能會受到不利影響，這些產品的銷售不僅在這些地方而且在其他地方都可能受到影響。
產品召回
2022 年 5 月，我們開始自願召回精選商品 吉夫由於潛在的沙門氏菌污染，花生醬產品在我們位於肯塔基州列剋星敦的工廠生產，主要在美國銷售。當時，我們還暫停了列剋星敦工廠生產這些產品，並暫時暫停了田納西州孟菲斯工廠的發貨。我們的其他工廠生產的其他產品均未受到此次召回的影響。2022 年 6 月，我們恢復了列剋星敦工廠的生產和運輸，也恢復了孟菲斯工廠的發貨。我們與零售商合作補貨 吉夫花生醬產品將在2023年第一季度上市，預計到2023年底將恢復到正常水平。在截至2023年1月31日的三個月和九個月中，分別確認了約20.0美元和110.0美元的直接成本，扣除與客户退貨、費用、不可售庫存和其他產品召回相關的成本，主要是在我們的美國零售消費食品細分市場內。大部分直接成本是在2023年第三季度產生的，預計在2023年剩餘時間內，額外的直接成本將降至最低。
此外，由於我們自願召回了select，我們是五起假定集體訴訟的被告 吉夫花生醬製品。原告陳述了疏忽、違反擔保、欺詐性隱瞞、不當致富以及在某些訴訟中違反州消費者保護法和欺騙性貿易行為法的訴訟理由。他們的指控以指控我們從事的商業行為旨在在安全問題上誤導公眾為前提 吉夫由於據稱存在沙門氏菌，可供人類食用的花生醬。這些案件正待美國俄亥俄州北區地方法院審理和合並審理。此外，FDA在2022年6月完成了對列剋星敦工廠的檢查後，於2023年1月24日發佈了一封警告信，指出了對該設施某些做法和控制措施的擔憂。我們對警告信做出了迴應，詳細解釋了我們的食品安全計劃和為防止污染而開展的廣泛驗證活動 吉夫花生醬產品，但美國食品藥品管理局或其他機構仍可能得出結論，認為某些做法或控制措施不符合《聯邦食品、藥品和化粧品法》或其他法律。任何潛在的監管行動都可能導致實施禁令條款和金錢付款，這可能會對我們的業務、聲譽、品牌、經營業績和財務業績產生重大不利影響，並影響與自願召回相關的未決消費者訴訟 吉夫 花生醬製品。正在進行的消費者訴訟或與之相關的潛在監管行動的結果和財務影響（如果有） 吉夫目前無法預測自願召回。因此，截至2023年1月31日，尚未記錄這些事項的意外損失，並且損失的可能性不被認為是可能的或可估算的。
資本資源
下表顯示了我們的資本結構。 | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月31日 | | 2022年4月30日 |
| | | |
| 短期借款 | $ | — | | | $ | 180.0 | |
| 長期債務 | 4,313.3 | | | 4,310.6 | |
| 債務總額 | $ | 4,313.3 | | | $ | 4,490.6 | |
| 股東權益 | 8,335.0 | | | 8,140.1 | |
| 資本總額 | $ | 12,648.3 | | | $ | 12,630.7 | |
我們向11家銀行提供了20億美元的無抵押循環信貸額度，該額度將於2026年8月到期。此外，我們參與了一項商業票據計劃，根據該計劃，我們可以隨時發行不超過20億美元的短期無抵押商業票據。商業票據計劃由我們的循環信貸額度支持，並通過循環信貸額度減少了未償還的商業票據金額。商業票據被用作一般公司用途的持續短期融資來源。截至2023年1月31日，我們在商業票據計劃下沒有未結餘額。
截至2023年1月31日，我們遵守了所有債務契約，預計將在未來12個月內遵守這些契約。有關我們的長期債務、流動性來源和債務契約的更多信息，請參閲附註8：債務和融資安排。
在 2023 年和 2022 年的前九個月中，我們沒有根據董事會批准的回購計劃回購任何普通股。截至2023年1月31日，根據董事會的授權，仍有大約580萬股普通股可供回購。無法保證可以回購的股票的確切數量或何時可能進行此類購買。
2021 年 11 月，我們宣佈計劃投資 11 億美元，在阿拉巴馬州麥卡拉建造一個新的製造工廠和配送中心，專門用於生產 Smucker's Uncrustab冷凍三明治。該設施的建設於 2022 年第三季度開始，預計將於 2025 日曆年開始生產。該項目表明瞭我們致力於滿足人們對這種非常成功的產品不斷增長的需求，並實現我們的戰略，即專注於具有最大增長機會的品牌。設施的建設和生產將在多年內分三個階段進行，將創造多達750個工作崗位。金融投資和創造就業機會將與這三個階段中的每個階段保持一致。
在沒有任何重大收購或其他重大投資的情況下，我們認為，手頭現金，加上運營提供的現金、循環信貸額度和商業票據計劃下的可用借款以及資本市場準入，將足以滿足我們未來12個月的現金需求，包括支付季度分紅、未償債務的本金和利息支付以及資本支出。但是，由於當前的宏觀經濟環境，包括 COVID-19 的持續影響以及俄羅斯和烏克蘭之間的衝突，我們將來可能會遇到獲得債務或股權融資或債務再融資的成本增加或困難。我們將繼續評估這些風險，這些風險可能會影響我們的財務狀況或我們為運營或未來投資機會提供資金的能力。
截至2023年1月31日，我們的外國子公司持有的現金及現金等價物總額為17.1美元，主要位於加拿大。在2023年的前九個月，我們沒有向美國匯回外國現金。
物質現金需求
我們與未合併實體或其他個人（也稱為可變利息實體）沒有重大的資產負債表外安排、融資或其他關係。與關聯方的交易屬於正常業務流程，對我們的經營業績、財務狀況或現金流無關緊要。
截至2023年1月31日，正如我們之前在截至2022年4月30日的10-K表年度報告中報告的那樣，我們的實質性現金需求沒有重大變化。
非公認會計準則財務指標
我們使用非公認會計準則財務指標，包括：不包括資產剝離和外幣兑換的淨銷售額、調整後的毛利潤、調整後的營業收入、調整後的每股收益和自由現金流，作為內部評估業績的關鍵指標。我們認為，披露這些績效指標可以增進投資者對我們業績的理解。此外，管理層使用這些非公認會計準則財務指標來編制年度預算和每月分析我們的經營業績。董事會還利用某些非公認會計準則財務指標作為衡量績效的組成部分，以激勵性薪酬為目的。
非公認會計準則財務指標不包括某些影響可比性、可能對經營業績同比評估產生重大影響的項目，其中包括與無形資產相關的攤銷費用和減值費用、特殊項目成本、剝離損益、累計未分配衍生品淨收益和虧損的變化以及其他不直接反映持續經營業績的一次性項目。調整後的所得税是使用調整後的有效所得税税率計算的，該税率適用於調整後的所得税前收入，反映了不包括前面討論的項目以及對一次性税收相關活動進行的任何調整。儘管調整後的有效所得税税率通常與我們的公認會計原則有效所得税税率沒有實質性差異，但某些非公認會計準則財務指標的例外情況，例如2022年第三季度內部法人實體簡化的一次性遞延州税影響，可能會嚴重影響我們調整後的有效所得税税率。
這些非公認會計準則財務指標無意取代根據美國公認會計原則列報的財務業績。相反，這些非公認會計準則財務指標的列報補充了我們用於內部評估業務的其他指標，並促進了過去和現在的運營和流動性的比較。這些非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司使用的類似指標相提並論，並且可能不包括某些非全權支出和現金支付。
下表將某些非公認會計準則指標與可比的GAAP財務指標進行了核對。有關某些不可比項目調整後的淨銷售額與可比的GAAP財務指標的對賬情況，請參閲第22頁。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至1月31日的三個月 | | | 截至1月31日的九個月 | |
| | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | |
| 毛利對賬： | | | | | | | | | |
| 毛利 | $ | 755.8 | | | $ | 683.1 | | | | $ | 2,009.4 | | | $ | 2,034.0 | | |
| 累計未分配衍生品淨收益和虧損的變化 | (17.5) | | | 22.4 | | | | 43.4 | | | 37.9 | | |
| 銷售產品成本-特殊項目成本 | 1.0 | | | 6.8 | | | | 4.9 | | | 17.5 | | |
| 調整後的毛利 | $ | 739.3 | | | $ | 712.3 | | | | $ | 2,057.7 | | | $ | 2,089.4 | | |
| 營業收入對賬： | | | | | | | | | |
| 營業收入 | $ | 317.9 | | | $ | 150.6 | | | | $ | 791.0 | | | $ | 721.8 | | |
| 攤銷 | 55.6 | | | 55.3 | | | | 166.8 | | | 166.1 | | |
| 其他無形資產減值費用 | — | | | 150.4 | | | | — | | | 150.4 | | |
| 資產剝離收益——淨額 | — | | | (9.6) | | | | (1.6) | | | (9.6) | | |
| 累計未分配衍生品淨收益和虧損的變化 | (17.5) | | | 22.4 | | | | 43.4 | | | 37.9 | | |
| 銷售產品成本-特殊項目成本 | 1.0 | | | 6.8 | | | | 4.9 | | | 17.5 | | |
| 其他特別項目費用 | 0.6 | | | 2.0 | | | | 2.7 | | | 5.1 | | |
| 調整後的營業收入 | $ | 357.6 | | | $ | 377.9 | | | | $ | 1,007.2 | | | $ | 1,089.2 | | |
| 淨收益對賬： | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 208.5 | | | $ | 69.7 | | | | $ | 509.4 | | | $ | 429.6 | | |
| 所得税支出 | 66.9 | | | 39.9 | | | | 160.0 | | | 154.0 | | |
| 攤銷 | 55.6 | | | 55.3 | | | | 166.8 | | | 166.1 | | |
| 其他無形資產減值費用 | — | | | 150.4 | | | | — | | | 150.4 | | |
| 資產剝離收益——淨額 | — | | | (9.6) | | | | (1.6) | | | (9.6) | | |
| 累計未分配衍生品淨收益和虧損的變化 | (17.5) | | | 22.4 | | | | 43.4 | | | 37.9 | | |
| 銷售產品成本-特殊項目成本 | 1.0 | | | 6.8 | | | | 4.9 | | | 17.5 | | |
| 其他特別項目費用 | 0.6 | | | 2.0 | | | | 2.7 | | | 5.1 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 所得税前調整後收入 | $ | 315.1 | | | $ | 336.9 | | | | $ | 885.6 | | | $ | 951.0 | | |
| 調整後的所得税 | 78.3 | | | 84.4 | | | | 214.5 | | | 228.9 | | |
| 調整後收入 | $ | 236.8 | | | $ | 252.5 | | | | $ | 671.1 | | | $ | 722.1 | | |
| 加權平均股票——假設攤薄 | 107.0 | | | 108.5 | | | | 106.9 | | | 108.4 | | |
| 調整後的每股收益——假設攤薄 | $ | 2.21 | | | $ | 2.33 | | | | $ | 6.28 | | | $ | 6.66 | | |
| | | | | | | | | |
關鍵會計估計和政策
關於我們的關鍵會計估算和政策的討論可以在我們截至2022年4月30日的10-K表年度報告的 “管理層討論與分析” 部分中找到。先前披露的信息沒有重大變化。
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露。
（除非另有説明，否則以百萬美元計）
以下關於我們的市場風險披露的討論涉及前瞻性陳述。實際結果可能與前瞻性陳述中的預測有所不同。我們面臨與利率、大宗商品價格和外幣匯率變化相關的市場風險。
利率風險：截至2023年1月31日，我們的現金和現金等價物的公允價值約為賬面價值。對於由固定利率和浮動利率到期日組成的現有債務，我們面臨利率風險。我們的利率敞口主要包括美國國債利率和美國的商業票據利率。
我們利用衍生工具來管理與預期債務交易相關的利率風險，以及管理長期債務公允價值的變化。在利率合約開始時，對該工具進行評估和記錄，以進行合格的套期會計處理。如果該合約被指定為現金流對衝，則該合約的按市值計價的收益或虧損將被遞延並列為累計其他綜合收益（虧損）的一部分，通常在對衝交易影響收益期間重新歸類為利息支出。如果該合約被指定為公允價值套期保值，則該合約在資產負債表上按公允價值確認，公允價值的變化在利息支出中確認。通常，合約公允價值的變化等於標的債務公允價值的變化，對收益沒有淨影響。
2020年，我們終止了與2030年3月15日和2050年3月15日到期的優先票據定價同步的所有未償利率合同。這些合約被指定為現金流對衝，用於管理與預期債務融資相關的利率波動風險。終止導致税前虧損239.8美元，該虧損已遞延並列為累計其他綜合收益（虧損）的一部分，並在債務期限內作為利息支出攤銷。
在用我們金融負債公允價值的淨變動量來衡量利率風險時，假設到2023年1月31日利率下降100個基點，將使我們的長期債務的公允價值增加307.2美元。
商品價格風險：我們使用的某些原材料和其他大宗商品會受到供需狀況、政治和經濟變量、天氣、投資者投機和其他不可預測因素導致的價格波動的影響。為了管理與預期大宗商品購買相關的波動性，我們使用到期日通常少於一年的衍生品。我們沒有資格獲得對衝會計待遇的大宗商品衍生品。因此，所有商品衍生品的收益和虧損立即計入銷售產品的成本。
以下靈敏度分析顯示，假設與大宗商品相關的市場價格變動了10％，這可能會導致我們的公允價值損失。 | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月31日 | | 2022年4月30日 |
| 高 | $ | 71.3 | | | $ | 72.3 | |
| 低 | 35.2 | | | 14.8 | |
| 平均值 | 50.3 | | | 37.1 | |
估計的公允價值是根據報價的市場價格確定的，基於我們前四個季度按大宗商品劃分的淨衍生品頭寸。這些計算無意代表我們預計將蒙受的公允價值方面的實際損失。實際上，隨着市場的波動，我們會積極管理風險並酌情調整對衝策略。對衝的大宗商品與衍生工具的價格變動具有很高的反向相關性。因此，我們預計，隨着時間的推移，其衍生品估計公允價值的任何收益或損失通常將被標的風險敞口估計公允價值的增加或減少所抵消。
外幣兑換風險： 我們在美國境外開展業務，以外幣計價的資產和負債，主要以加元計價。由於我們有以外幣計價的資產和負債，因此可能會產生財務風險，主要來自交易時機和匯率變動。截至2023年1月31日，外匯資產負債表風險敞口預計不會對未來的收益或現金流產生重大影響。
我們利用外幣衍生品來管理外幣匯率波動對未來現金支付的影響，主要與購買某些原材料和製成品有關。合同的到期日通常小於
一年。我們對用於管理外匯風險敞口的工具不符合對衝會計處理的資格。因此，這些工具的價值變化立即在銷售產品的成本中得到確認。根據我們截至2023年1月31日的對衝外匯頭寸，假設匯率變動10％不會對公允價值產生重大影響。
在截至2023年1月31日的九個月中，來自美國以外客户的收入佔淨銷售額的5％，受外匯兑換的影響。因此，某些收入和支出已經受到外匯波動的影響，而且預計將受到外匯波動的影響，這些波動可能會對經營業績產生影響。
某些前瞻性陳述
本10-Q表季度報告中包含的某些陳述包含聯邦證券法所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述可能包括關於我們當前對未來事件、狀況、計劃和戰略的預期、估計、假設和信念的陳述，這些陳述不是歷史事實。任何非歷史性陳述都是前瞻性陳述，可以通過使用諸如 “期望”、“預期”、“相信”、“打算”、“將”、“計劃” 等詞語和短語來識別。
聯邦證券法為前瞻性陳述提供了避風港，以鼓勵公司提供潛在信息。我們提供這份與安全港條款有關的警示聲明。提醒讀者不要過分依賴任何前瞻性陳述，因為此類陳述本質上受風險、不確定性和其他因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的，可能導致實際結果與此類陳述以及我們的歷史業績和經驗存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於以下內容：
•與完成向Post Holdings, Inc. 出售某些寵物食品品牌的時間有關的不確定性，包括任何或全部銷售條件可能未得到滿足或免除（包括未能獲得所需的監管批准）；
•宣佈或暫停銷售某些寵物食品品牌對我們留住關鍵人員和維持與客户、供應商和其他業務合作伙伴關係的能力的影響，包括與管理層可能將注意力從我們正在進行的業務運營中轉移有關的風險；
•COVID-19 疫情對我們的業務、行業、供應商、客户、消費者、員工和社區的影響；
•我們的運營或供應鏈中斷或效率低下，包括產品召回造成的任何影響（包括 吉夫 花生醬產品召回）、政治不穩定、恐怖主義、武裝敵對行動（包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突）、極端天氣狀況、自然災害、流行病（包括 COVID-19 疫情）、停工或勞動力短缺或其他災難；
•與供應鏈投入（包括勞動力、原材料、商品、包裝和運輸）的供應和成本膨脹相關的風險；
•涉及我們的產品或競爭對手產品的食品安全問題的影響，包括消費者偏好的變化、消費者訴訟、FDA 或其他機構的行動以及產品召回；
•與我們用來管理大宗商品定價和利率風險的衍生品和購買策略相關的風險；
•以可接受的條件提供可靠的運輸，包括 COVID-19 疫情的任何影響；
•我們有能力在目前預期的金額和時間範圍內節省與重組和成本管理計劃相關的成本；
•我們產生足夠的現金流以繼續在我們的資本部署模式下運營的能力，包括資本支出、債務償還、股息支付和股票回購；
•我們實施和實現價格變動全部好處的能力，以及價格變動時機對特定時期內利潤和現金流的影響；
•旨在促進我們業務增長（包括產品創新）的營銷和銷售計劃和戰略的成功與成本；
•市場上的一般競爭活動，包括競爭對手的定價做法和促銷支出水平；
•我們吸引和留住關鍵人才的能力；
•我們的某些業務集中在關鍵客户和供應商身上，包括某些關鍵原材料和製成品的單一來源供應商，以及我們管理和維護關鍵關係的能力；
•商譽、其他無形資產或其他長期資產賬面價值的減值，或者其他無形資產或其他長期資產的使用壽命的變化；
•新的或變更的現行政府法律和法規的影響及其適用；
•税務審查的結果、税法的變化和其他税務事宜；
•我們或我們供應商的信息技術系統的中斷、故障或安全漏洞，包括勒索軟件攻擊；
•外幣匯率和利率波動；以及
•與我們向美國證券交易委員會提交的其他報告和聲明中 “風險因素” 中描述的其他因素相關的風險。
提醒讀者在評估本10-Q表季度報告中提供的信息時，不要過分依賴此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發佈之日。我們沒有義務更新或修改這些前瞻性陳述以反映本10-Q表季度報告提交後的新事件或情況。
第 4 項。 控制和程序。
評估披露控制和程序。包括首席執行官和首席財務官在內的管理層評估了截至2023年1月31日（“評估日期”）的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）下第13a-15（e）條或第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至評估日，我們的披露控制和程序有效確保了我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息（1）在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，以及（2）酌情收集並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，允許及時做出有關必要披露的決定。
在截至2023年1月31日的三個月中，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。 法律訴訟。
第二部分第1項所需信息是參照本10-Q表季度報告附註15：第一部分第1項中的討論納入的。
第 1A 項。 風險因素。
我們的業務、運營和財務狀況受到各種風險和不確定性的影響。“第一部分，第 1A 項” 中描述的風險因素。在評估公司、我們的業務和本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述時，應仔細考慮我們截至2022年4月30日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”，以及本10-Q表季度報告和我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中包含或以引用方式納入的其他信息。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能影響我們。這些已知或未知風險的發生都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
下文描述的風險因素更新了第一部分第1A項中披露的風險因素。風險因素” 包含在我們截至2022年4月30日的10-K表年度報告中，包括消費者訴訟或美國食品藥品管理局或其他機構就召回精選商品採取的任何監管行動的潛在影響 吉夫 我們在肯塔基州列剋星敦的工廠生產的花生醬產品。
我們的業務受到食品行業的普遍風險的影響。
食品行業面臨食品變質和污染、產品篡改、標籤錯誤、食物過敏原、食品摻假導致產品召回以及消費品責任索賠所構成的風險。我們的運營可能會受到有關我們產品和競爭對手產品的真實和虛構索賠的影響。如果出現產品污染、篡改或貼錯標籤，我們可能需要召回部分產品。由於產品召回的成本，廣泛的產品召回可能會導致重大損失，包括庫存銷燬和產品在一段時間內不可用造成的銷售損失。我們也可能因重大產品責任判決或對我們採取的監管行動而蒙受損失。涉及我們或競爭對手的重大產品召回、產品責任判決或監管行動也可能導致消費者對我們的食品或食品類別失去信心，並導致我們品牌的實際或感知價值損失，從而對消費者需求產生重大影響。
2022 年 5 月，我們開始自願召回精選商品 吉夫由於潛在的沙門氏菌污染，花生醬產品在我們位於肯塔基州列剋星敦的工廠生產，主要在美國銷售。當時，我們還暫停了生產 吉夫 列剋星敦工廠的花生醬產品暫時暫停了來自田納西州孟菲斯工廠的發貨，以消除混亂，同時客户清理了列剋星敦工廠生產的潛在受影響產品的貨架。我們的其他工廠生產的其他產品均未受到此次召回的影響。2022 年 6 月，我們恢復了生產 吉夫我們列剋星敦工廠的花生醬產品，以及從孟菲斯工廠發貨。我們與零售商合作補貨 吉夫 花生醬產品將在2023年第一季度上市，預計到2023年底將恢復到正常水平。迄今為止，我們已經確認了與召回相關的直接成本總額約110.0美元（扣除保險賠償），這些成本與客户退貨、費用、不可售庫存和其他產品召回相關的成本有關，主要是在我們的美國零售消費食品細分市場內。大部分預期的直接成本將持續到2023年第三季度，預計在2023年剩餘時間內，額外的直接成本將降至最低。
此外，在2022年6月完成了對我們列剋星敦設施的檢查後，美國食品和藥物管理局於2023年1月24日發佈了一封警告信 吉夫自願召回，確定對設施某些做法和控制措施的擔憂。我們對警告信做出了迴應，詳細解釋了我們的食品安全計劃和為防止污染而開展的廣泛驗證活動 吉夫花生醬製品。但是，美國食品和藥物管理局或其他機構可能會得出結論，認為某些做法或控制措施不符合《聯邦食品、藥品和化粧品法》或其他法律。基於此類機構結論的任何潛在監管行動都可能導致實施禁令條款和金錢付款，這可能會對我們的業務、聲譽、品牌、經營業績和財務業績產生重大不利影響，並影響與自願召回相關的正在進行的消費者訴訟 吉夫花生醬製品。正在進行的消費者訴訟或與之相關的任何潛在監管行動的結果和財務影響 吉夫 目前無法預測自願召回。因此，截至2023年1月31日，尚未記錄這些事項的意外損失，並且損失的可能性不被認為是可能的或可估算的。
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
發行人和關聯購買者購買股權證券：下表列出了2023年第三季度購買的普通股總數、每股支付的平均價格、作為公開宣佈的回購計劃的一部分購買的股票數量（如果有）以及根據股票回購計劃可能購買的最大股票數量的大致美元價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | | (a) | | (b) | | (c) | | (d) |
| | 的總數
股份
已購買 | | 平均價格
每股支付 | | 的總數
購買的股票
作為公開的一部分
已宣佈的計劃
或程序 | | 最大數量（或
近似美元
該股票的價值）
可能還會被購買
根據計劃或
程式 |
| 2022年11月1日-2022年11月30日 | | 151 | | | $ | 145.61 | | | — | | | 5,811,472 | |
| 2022年12月1日-2022年12月31日 | | 227 | | | 155.74 | | | — | | | 5,811,472 | |
| 2023 年 1 月 1 日-2023 年 1 月 31 日 | | 368 | | | 158.57 | | | — | | | 5,811,472 | |
| 總計 | | 746 | | | $ | 155.08 | | | — | | | 5,811,472 | |
(a)本欄中的股票包括從股票計劃接受者那裏回購的代替現金付款的股票。
(d) 截至2023年1月31日，根據董事會的授權，還有大約580萬股普通股可供回購。
第 6 項。 展品。
見本報告第38頁上的展品索引。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| | | | | |
2023年2月28日 | J. M. SMUCKER 公司 |
| |
| //Mark T. Smucker |
| 作者：馬克·T·斯穆克 |
| 董事會主席、總裁兼首席執行官 |
| |
| /s/塔克·H·馬歇爾 |
| 作者：塔克·H·馬歇爾 |
| 首席財務官 |
展品索引
以下證物要麼附於此，要麼參照向美國證券交易委員會提交的另一份文件納入其中。 | | | | | |
| 展品編號 | 展品描述 |
3.1 | 經修訂的 J.M. Smucker 公司條例 |
31.1 | 根據經修訂的《證券交易法》第 13a-14 (a) 條和第 15d-14 (a) 條對 Mark T. Smucker 進行的認證 |
31.2 | Tucker H. Marshall 根據經修訂的《證券交易法》第 13a-14 (a) 條和第 15d-14 (a) 條作出的認證 |
32 | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證 |
| 101.INS | XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中 |
| 101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔 |
| 101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| 101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.LAB | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| 104 | 本截至2023年1月31日的季度10-Q表季度報告的封面頁，格式為Inline XBRL |
* 確定由管理合同、補償計劃或安排組成的展品。