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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
委託文件編號：001-40822
Remitly全球公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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| 特拉華州 | | 7372 | | 83-2301143 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (主要標準工業 分類代碼編號) | | (税務局僱主 識別碼) |
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| 第三大道1111號， | 2100號套房 | 西雅圖, | 瓦 | | 98101 |
| (主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(888) 736-4859
(註冊人的電話號碼，包括區號)
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| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.0001美元 | | 依靠 | | 納斯達克全球精選市場 |
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐是否☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐是否☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是的☐不是 ☒
截至2022年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值約為$906.7根據納斯達克全球精選市場上報道的7.66美元的收盤價，100萬美元。
截至2023年2月24日，註冊人擁有174,189,759普通股，每股面值0.0001美元，已發行。
以引用方式併入的文件
第III部分(第10、11、12、13及14項)所要求的資料，以參考方式納入註冊人根據第14A條向美國證券交易委員會提交的2023年年會的最終委託書。
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| 目錄 | 頁面 |
關於前瞻性陳述的特別説明 | II |
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| 第一部分 | | |
第1項。 | 業務 | 1 |
第1A項。 | 風險因素 | 12 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 39 |
第二項。 | 屬性 | 39 |
第三項。 | 法律訴訟 | 40 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 40 |
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| 第II部 | | |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 41 |
| 第六項。 | 已保留 | |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 43 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 57 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 59 |
| 獨立註冊會計師事務所報告 | 60 |
| 合併資產負債表 | 62 |
| 合併業務報表 | 63 |
| 合併全面損失表 | 64 |
| 可贖回可轉換優先股和股東權益合併報表(虧損) | 65 |
| 合併現金流量表 | 67 |
| 合併財務報表附註 | 68 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 88 |
第9A項。 | 控制和程序 | 88 |
項目9B。 | 其他信息 | 89 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 89 |
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| 第三部分 | | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 90 |
第11項。 | 高管薪酬 | 90 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 90 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 90 |
第14項。 | 首席會計費及服務 | 90 |
| | |
| 第四部分 | | |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 91 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 91 |
| | |
展品索引 | 92 |
簽名 | 94 |
關於前瞻性陳述的特別説明
這份Form 10-K年度報告包含涉及重大風險和不確定性的前瞻性陳述。除本Form 10-K年度報告中包含的有關歷史事實的陳述外，包括有關未來事件或我們未來經營結果、財務狀況、業務、戰略、財務需求以及管理層的計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“目標”、“將”、“將”等詞語，或類似的表達以及這些術語的否定。這些前瞻性陳述包括但不限於關於以下方面的陳述：
•我們對收入、費用和其他經營業績的預期；
•我們有能力獲得新客户併成功留住現有客户；
•我們有能力開發新產品和服務，並及時將其推向市場；
•我們實現或維持盈利能力的能力；
•我們維持和擴大與第三方戰略關係的能力；
•我們的商業計劃和有效管理我們增長的能力；
•我們的市場機會，包括我們的總目標市場；
•我們的業務和我們經營的市場中的預期趨勢、增長率和挑戰；
•我們吸引和留住合格員工的能力；
•關於一般經濟和市場狀況的影響的不確定性，包括貨幣波動、通貨膨脹或區域和全球衝突或相關政府制裁的影響；
•我們維護解決方案的安全性和可用性的能力；
•我們有能力維持我們的資金傳輸許可證和其他監管批准；
•我們維持和拓展國際業務的能力；以及
•我們對預期的技術需求和發展的期望，以及我們用我們的解決方案滿足這些需求和發展的能力。
您不應過度依賴我們的前瞻性陳述，也不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。前瞻性表述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性表述中描述的大不相同。本年度報告中以Form 10-K格式作出的前瞻性陳述僅代表截至本報告日期。我們沒有義務更新本報告中所作的任何前瞻性陳述，以反映本報告日期後的事件或情況，或反映新信息或意外事件的發生，除非法律要求。如果我們更新一個或多個前瞻性陳述，不應推斷我們將對這些或其他前瞻性陳述進行額外更新。這些前瞻性陳述會受到一些風險、不確定性和假設的影響，包括本年度報告10-K表中“風險因素”中所描述的風險、不確定性和假設。新的風險時有出現。我們不可能預測所有風險，也不能評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。
除文意另有所指外，本10-K表格年度報告中的術語“Remitly Global”、“Remitly”、“The Company”、“We”、“Us”和“Our”指的是Remitly Global，Inc.及其合併子公司。
第一部分
項目1.業務
概述
Remitly成立於2011年，旨在通過提供地球上最值得信賴的金融服務來改變移民及其家庭的生活。
Remitly背後的靈感來自於我們的聯合創始人兼首席執行官馬特在肯尼亞生活和工作。今天，Remitly是一家領先的數字金融服務提供商，為全球170多個國家的移民及其家人提供服務。我們與客户建立的長期、值得信賴的關係使我們能夠將我們的核心跨境匯款產品擴展到全球超過4300個走廊，我們現在正在努力為我們現在的420萬季度活躍用户提供補充的新產品。
我們所做的一切都是以客户為中心。他們主要是來自發展中國家的移民，他們已經離開家人，為自己和親人尋找新的機會和建設更好的生活。雖然我們的客户可能相距遙遠，但他們與家鄉的家人和朋友保持着密切的聯繫和深深的承諾--經常每個月多次寄錢回家。
Remitly的文化是我們成功的關鍵。
我們的文化價值觀是我們如何做事的藍圖。2022年，我們定期更新我們的價值觀，以與我們的戰略保持一致。這些值中有一個常量，也是最重要的一個以客户為中心在我們所做的一切中，它就是我們的北極星。對我們來説，以客户為中心意味着我們來這裏是為了傾聽、學習和服務我們的客户。”
我們的其他核心價值觀大致分為三類：
•我們的目標是：志在羣星，做主人，以誠信贏得信任，快樂；
•建立關係：真誠地領導，全球化，僱用和發展傑出的人，建設性地指導，併成為一個富有同情心的合作伙伴；
•採取行動：偏向於行動，以數據為導向，在細節上汗流浹背，兑現承諾，克服恐懼，不斷改進。
這些價值觀影響着我們每天的行動。踐行我們的價值觀，建立客户信任，激勵員工敬業度，並使“承諾兑現”是我們的基本精神。
收購Rewire
2023年1月5日，我們以總計約7,700萬美元的總對價收購了根據以色列國法律成立的公司Rewire(O.S.G)研發有限公司100%的未償還股權，其中大部分已經或將以現金結算，其餘對價以Remitly股權結算。通過將我們在新地區的匯款業務以及與Remitly在文化上保持一致的強大團隊整合在一起，收購Rewire使我們加快了將匯款體驗與互補產品區分開來的機會。
2022關鍵績效指標
我們今天的絕大部分收入來自匯款業務，我們從向匯款客户收取的交易費以及向客户提供的外匯匯率與公司貨幣購買的外匯匯率之間賺取的外匯利差中賺取收入。除了我們的財務業績外，我們還定期審查關鍵業務指標以評估我們的業績。這些關鍵業務指標包括活躍客户和發送量。
我們2022年的關鍵績效指標包括以下結果：
•2022年第四季度的活躍客户從280萬增加到420萬，同比增長48%。
•截至2022年12月31日的年度發送量 從204億美元增至286億美元，同比增長40%。
我們定期審查這些關鍵業務指標，以評估我們的業績，確定影響我們業務的趨勢，準備財務預測，並做出戰略決策。我們相信，這些關鍵業務指標為管理層和投資者評估我們過去和未來的經營業績提供了有意義的補充信息。下面討論的這些關鍵業務指標的計算可能不同於其他公司、分析師或投資者使用的其他類似標題的指標。
我們用來衡量業務績效的關鍵業務指標定義如下：
•“活躍客户”定義為在給定日曆季度內使用Remitly成功完成至少一筆交易的不同客户數量。我們通過唯一的帳號識別客户。
•“發送音量”被定義為客户在給定時間段內完成的與交易有關的美元匯款總額。這一金額是取消訂單後的淨額，不包括客户的交易費，也不包括我們應用於交易的任何積分、優惠或獎金。
由於活躍客户是按季度衡量的，因此活躍客户的全年數據沒有意義，因此本指標僅按季度列出。
我們的服務
我們提供數字跨境匯款產品，可通過我們的移動應用程序或網絡訪問。我們的客户能夠在我們的平臺上建立一個賬户，並開始向國際收款人匯款，通常在幾分鐘內。接受者可以使用我們多元化的全球支付網絡以多種方式獲得資金。我們的客户及其家人還可以實時跟蹤他們的交易狀態。今天，我們的客户主要通過他們的手機與我們互動，使用我們的應用程序或網站，將傳統上需要排隊與代理交談的事情轉移到他們的手掌上。為我們的客户提供方便、輕鬆和安全的移動體驗是我們產品開發、營銷和客户成功的基礎。
我們的匯款收入來自向匯款客户收取的交易費以及向客户提供的外匯匯率與公司貨幣購買匯率之間的外匯利差。
雖然我們的旅程始於數字跨境匯款，但我們繼續發展和開發更廣泛的互補性金融服務組合，包括設計和構建以移動為中心的產品套件，以滿足我們客户的離散金融服務需求，其中許多需求是傳統機構無法滿足的。我們希望通過最近對Rewire的收購以及我們對補充新產品的持續投資來擴大這一機會。
我們目前幾乎所有的收入都來自數字跨境匯款。
技術
我們的技術平臺
我們專門構建的技術平臺支持本地化的消費者體驗，支持強大的合作伙伴集成網絡，並使用數據優化業務績效，同時使我們能夠擴展到互補產品。
鑑於我們的業務規模和數字跨境支付的複雜性，我們的技術平臺具有廣泛而複雜的能力，與我們的數據一起，使我們在瞭解客户方面具有獨特的優勢。我們的技術平臺由以下部分組成：
•核心交易引擎，支撐整個交易生命週期，從定價和外幣，到融資、處理，最終到支付；
•客户體驗引擎，具有走廊特定的用户行程和多語言自助服務或實時支持；
•合作伙伴整合支付網絡，支持170多個國家和地區的客户及其接受者的多種交付方式；
•營銷技術堆棧，使我們的營銷團隊能夠通過支持我們的本地化戰略以及高效地捕獲和分析數據來高效地運營和改善客户體驗，以確保我們的營銷投資獲得最大的長期回報；以及
•我們的電子KYC、基於機器學習的欺詐評分和支付身份驗證流程都是實時進行的，以給我們的客户提供即時反饋，並符合高度複雜和不斷演變的全球和當地法規。
客户體驗
我們努力讓每一位客户在我們的數字產品上進行直觀和無摩擦的互動。新客户在建立賬户並添加收件人信息後，只需幾分鐘就可以啟動交易。我們投入了大量的時間、精力和資源，以確保我們深入瞭解客户的需求，並不斷創新，提供增值的功能、產品和服務。因此，我們在包括產品、工程、設計、分析、合規、營銷和客户服務在內的多個團隊中擁有大量用於技術和開發的資源。這些團隊負責我們平臺和服務的設想、設計、開發和測試。我們將大部分投資集中在開發新功能上，使其可訪問並在全球範圍內具有相關性，並進一步增強我們平臺和服務的可用性、可靠性和性能。
我們的全球網絡
我們的全球資金和支付合作夥伴網絡是我們業務的核心。在過去的十年中，作為我們擴張戰略的一部分，我們在現有走廊和新走廊中戰略性地擴展了我們的網絡，為我們的客户提供了更多的支付選擇。我們全球網絡戰略的一個關鍵重點是繼續擴大與當地合作伙伴的直接整合數量。這些直接集成可以提供更好的客户體驗和更低的成本，是一項重要的競爭優勢。我們的合作伙伴，包括那些世界上最值得信賴和認可的品牌，為我們的客户創建了一個廣泛有效的支付接受(Pay-in)和支付交付(Pay-Out)生態系統：
•付款承兑。我們與包括巴克萊、大通、滙豐和富國銀行在內的頂級銀行以及領先的全球支付處理商建立了關係，包括與Visa的直接關係。這些關係為我們的客户提供了一系列支付(或繳存)選項，以通過銀行賬户、基於卡的支付或替代支付方式為匯款提供資金。
我們可以接受和結算來自數億個消費者銀行賬户的轉賬，以及我們目前運營的32個發送國和地區的Visa和萬事達卡信用卡和借記卡。作為一項數字服務，我們沒有接受現金的寄送代理。反過來，我們不會產生與基於物理代理的發送和資助相關的成本或佣金。
•付款交付。我們可以接觸到全球許多支付合作夥伴，包括主要銀行、現金提取和移動錢包合作伙伴。這些關係為我們的客户提供了交付選擇，使我們能夠在幾分鐘甚至幾秒鐘內將資金匯到大約40億個銀行賬户、大約11億個移動錢包和其他支付方式，以及超過43.5萬個提現地點(包括零售網點和銀行)。
我們根據收件人的喜好、服務質量、品牌認知度和聯合品牌機會來選擇支付合作夥伴。我們的支付夥伴使我們成為一個值得信賴的匯款來源，因為我們的客户通常已經熟悉他們選擇的支付夥伴，收款人在他們定期銀行或購物的地方接受資金時感到很舒服。此外，我們只選擇符合或超過以下條件的支付合作夥伴：(1)我們在其業務所在市場的地理覆蓋目標；(2)我們穩健的合規和監管要求；以及(3)我們特定的運營指標，如信用和錯誤率。
我們的某些資金和支付夥伴關係是多方面的。例如，銀行可以是幫助Remitly促進付款接受的支付處理商，Remitly為付款交付存放客户資金的結算銀行，或提供某些服務的公司銀行，如財務和現金管理。此外，我們還為各種合作伙伴在我們的全球網絡中建立了宂員。
今天，我們的客户主要從美國、加拿大和歐洲其他國家匯款。我們的客户和他們的收件人分佈在全球170多個國家和地區；我們最大的收件人國家包括印度、墨西哥和菲律賓。
是什麼讓我們與眾不同
我們的核心支柱
我們的品牌承諾是為我們所做的每一件事帶來“安心”。我們專注於為跨境匯款和補充金融服務帶來信任、可靠性和公平透明的價格。
為了兑現我們的品牌承諾，我們有一個差異化的方法，符合我們客户的特定需求和利益，並解決移民社區在匯款時經常面臨的問題。我們的差異化方法有四個核心要素：
•通過我們以移動為中心的產品套件提供簡單可靠的匯款方式。截至2022年12月31日，我們的移動應用程序的iOS應用商店評分為4.9，評論人數超過100萬，Android Google Play評分為4.8，評論人數超過58萬。我們通過設計以移動為中心的產品，讓客户體驗簡單方便，讓我們的客户完全安心，從而達到了這樣的參與度和高收視率。
我們的跨境匯款移動應用程序提供了一個易於使用的端到端流程。只需幾分鐘，客户就可以使用Remitly首次設置和匯款，只需輕敲三下，重複交易就變得更容易了。我們的客户及其家人還可以實時跟蹤他們的交易狀態。這種以移動為中心的體驗使我們能夠超越最初的交易，產生強大的重複使用率和高客户忠誠度。
•依靠我們的全球網絡，方便地將資金安全地交到我們客户的家人手中，無論他們在哪裏。我們的全球資金和支付夥伴網絡使我們能夠在4300多個走廊完成資金轉賬，而不需要在每個國家部署當地業務。我們能夠在遵守全球和本地許可和監管要求的情況下做到這一點。走廊表示客户可以從其發送匯款的發送國與可以將該匯款發送到的特定接收國的配對。由於我們網絡的質量和我們所做的基礎投資，一般來説，每個新的輸出國我們都會在大量的新走廊中增加成果，因為我們能夠快速連接發送國和接收國，使我們能夠繼續快速擴大規模。
我們在全球網絡中的支付選擇繼續增長，並仍然是客户忠誠度的重要驅動力。我們與全球銀行和領先的支付提供商建立了合作伙伴關係，為我們的客户提供一系列支付(或繳存)選項，包括銀行賬户、基於卡的支付和替代支付方式。我們的支付網絡為我們的客户提供各種數字和傳統的交付方式，使我們能夠將資金髮送(或支付)到大約40億個銀行賬户、大約11億個移動錢包和超過43.5萬個提現地點。我們專注於創造金融包容性，為那些並不總是能夠方便地使用傳統銀行的接受者提供支付選擇和機會。我們相信，我們對金融包容性的關注為我們的客户及其家人創造了安心，同時吸引和留住了忠誠的客户。我們仍然相信，我們網絡的質量和我們在支付選項上對客户偏好的關注仍然是一個具有競爭力的差異化因素。
•藉助我們的本地化專業知識，大規模打造值得信賴的個性化體驗。我們相信，我們在大規模本地化營銷、產品和客户支持方面的專業知識是一個關鍵的差異化因素，使我們能夠為客户提供個性化的體驗，讓他們高枕無憂。本地化可以意味着很多事情。對我們來説，這意味着用他們喜歡的語言與我們的客户交談，通過他們經常使用的媒體渠道接觸他們，並在他們的旅程中與文化相關。雖然我們的業務是全球性的，但我們認識到為我們服務的許多國家的客户及其家人提供與文化相關的體驗的重要性。我們努力提供營銷、產品和支持體驗，以有意義的方式與他們聯繫起來。例如，我們使用15種本地語言定製客户體驗，並通過我們的全球客户支持團隊提供高枕無憂的服務。此外，為了支付資金，我們與當地品牌合作，這些品牌是我們的客户及其家人最信任和認可的品牌之一。
•使用我們的數據驅動型方法更好地服務我們的客户並提供更多價值。我們採用數據驅動的方法來實現業務增長、確定投資優先順序和管理運營。由於我們的客户通過數字方式發起傳輸，因此我們捕獲並利用大量與交易相關的數據，以洞察客户行為和客户體驗。這些數據和我們執行的分析為我們的營銷投資和產品開發確定優先順序。此外，我們利用我們的數據平臺和專有模型來改進我們的合規系統，並管理定價、財務、欺詐風險和客户支持。
戰略
我們在一個巨大而分散的市場中運營。根據世界銀行和國際貨幣基金組織的估計，2022年全球匯款市場估計包括超過1.6萬億美元的移民匯款總額(包括正式和非正式的個人對個人渠道)，並且在過去十年中以超過5%的複合年增長率增長，其中數字金額遠遠超過市場的其他部分。根據世界銀行2022年11月的數據，在我們的核心可服務可用市場中，2022年流向發展中國家的匯款預計將達到約6260億美元。根據聯合國的數據，考慮到這一市場的規模和重要性，全球匯款是官方發展援助金額的兩倍多。
截至2022年12月31日，我們捕獲了大約2%的移民匯款流入總額。我們相信我們能在這個市場上佔據更大的份額。我們還相信，通過利用我們值得信賴的品牌為超過2.8億全球移民及其家人提供更廣泛的金融服務，我們有巨大的機會大幅擴大我們的總目標市場。
我們實現這些目標的方法從第一天起就植根於以客户為中心，這意味着深入瞭解我們客户的獨特和當地需求，為他們提供匯款和補充金融服務方面的差異化體驗。從這一角度對業務進行戰略管理從一開始就是我們成功的關鍵，並構成了我們戰略其餘部分的框架，其中包括以下重點領域：
•通過專注於高效的新客户獲取來增加我們的活躍客户基礎。我們計劃在現有和新的走廊上繼續我們的營銷努力，以提高客户的品牌知名度，並突出我們產品和服務的價值。我們相信這將吸引新客户嘗試Remitly。隨着我們擴大客户基礎，我們預計將受益於業務中運營槓桿的增加以及更多數據和洞察力來增強我們的模型。通過專注於彈性測試，優化渠道組合，以及通過我們不斷擴大的規模所推動的口碑和推薦，我們已經能夠提高新客户獲取的效率。
•擴大我們的地理足跡。雖然我們的全球網絡覆蓋全球4300多條走廊，但我們計劃將覆蓋範圍擴大到數千條額外的走廊。我們看到了通過這種方式更廣泛地擴大我們的匯款服務來創造價值的機會。隨着我們在這些新地區的擴張和發展，我們預計將利用我們的數據驅動方法來優化我們的定價、產品功能、營銷策略和客户經濟。此外，我們希望利用我們的本地化專業知識和我們的技術平臺來增加我們全球網絡中的支付、支付和其他合作伙伴的數量，並增加與這些合作伙伴的直接集成數量。我們還將繼續建立新的支付夥伴關係和增加新的支付方式，以增強我們現有走廊中現有和潛在客户的跨境支付匯款體驗。
•繼續投資於匯款產品的改進和開發補充性新產品，以增加客户參與度並推動長期重複使用。我們認為，有巨大的機會創建一個更具包容性的金融體系，不僅涵蓋，而且迎合移民的需求。具體地説，我們正在利用通過我們的數據驅動平臺獲得的關於移民客户的洞察力，投資於匯款產品的增強，並開發補充的新產品。我們的大多數客户每月都會多次使用我們的產品和服務。為了進一步加強我們的客户關係和品牌忠誠度，我們將繼續提高我們的產品和服務，並開發新的功能，以定製和個性化我們的客户體驗，同時我們繼續瞭解客户的需求，以優化我們的定價和交付選項。我們相信，我們互補的新產品戰略將深化和擴大我們與客户的匯款關係，創造一個獨特的良性循環，從而增加客户價值、長期客户參與度，併為Remitly帶來難以複製的競爭優勢。
雖然我們的主要增長戰略歷來是有機的，但我們也可能有選擇地尋求戰略合作伙伴關係和收購，以加快我們的增長目標，或增強我們在現有和新產品和市場中的競爭地位。例如，2022年8月，我們宣佈了收購Rewire的意圖，作為我們加快增長目標戰略的一部分。我們於2023年1月完成了對Rewire的收購。
競爭
我們已經經歷並預計將繼續經歷來自多家公司的競爭，包括那些歷史悠久、可能擁有更多資源的公司，以及那些未來可能成為有意義的競爭對手的公司。我們種類繁多的競爭對手大致分為以下幾類：
•具有規模化遺留足跡的現有提供商。在世界各地擁有龐大實體店網絡的傳統供應商和代理商，在採用數字解決方案方面一直進展緩慢。
•傳統銀行。傳統的銀行網絡提供各種各樣的金融服務，包括國際匯款，但支付選擇有限，可能有負擔沉重的KYC流程，不迎合移民人口。
•數字先行的跨境支付提供商。數字優先的支付、轉賬和匯款產品提供商，其目標是方便、透明和負擔得起，有不同的與走廊相關的重點，如發達到發展中國家市場或發達到發達市場。
•新興市場參與者專注於補充金融服務。純在線銀行、錢包和其他新興數字玩家通常提供傳統銀行提供的部分金融服務，通常更注重便利性和用户體驗。同樣，那些利用區塊鏈技術和數字或加密資產的人往往聲稱，相對於現有的資金流動提供商，交易成本更低，轉移速度更快。然而，價格波動、各種法定轉換費、用户摩擦、缺乏信任和其他因素限制了加密貨幣以及廣泛的數字資產在匯款方面的效用。儘管如此，Remitly繼續將區塊鏈技術和數字資產評估為機會和競爭風險，特別是在技術繼續發展的情況下。
•非正式的個人對個人渠道。移民旅行時帶回家的現金，相信其他人會把現金送回家，建立基於文件或密碼的“欠條”網絡，以及其他基於信託的現金轉移系統，以逃避追蹤和監管。
數字優先的公司正越來越多地從傳統提供商和傳統銀行那裏獲得市場份額。我們認為，跨體驗、產品、網絡和技術的主要競爭因素包括：
•經驗：像Remitly這樣的數字優先公司正專注於客户體驗，通過提供與客户及其家人的信任關係，特別是在從家庭緊急情況到自然災害的毀滅性時期。Digital First公司還提供簡單方便的客户體驗，這種體驗是按地區專門針對客户的，這在超本地層面上吸引了客户及其家人。
•產品：數字優先的公司有能力專注於產品。有了各種支付和支付選項，交易的速度和確定性是一種競爭優勢。此外，這些公司能夠以公平和透明的產品定價提供相鄰的一套數字優先金融服務(補充產品)，同時提供全球和本地客户服務。
•網絡：數字優先的公司利用其龐大的全球網絡，使這些公司能夠提供大量易於獲取的支付選項，並能夠接受替代支付方式。
•技術：在一個數字連接的世界裏，數字優先的公司專注於通過服務可用性、性能、可擴展性和可靠性實現技術差異化。創新能力繼續成為競爭優勢。此外，技術允許在高度監管的行業中進行高效的欺詐、合規和監管管理。
通過專注於移民的獨特需求和對客户的不懈關注，我們相信我們已經建立了差異化和引人注目的價值主張，並在這些因素的基礎上進行了有利的競爭。
具體地説，我們相信我們以移動為中心的產品套件、我們龐大的全球網絡、我們大規模的本地化專業知識以及我們以數據為導向的方法創造了相對於競爭對手的可持續差異化。
監管環境
我們的業務受到全球範圍內廣泛的聯邦、州和國際法律、法規和監管指導的約束。根據我們開展業務和活動所在的司法管轄區，其中大部分都適用於我們。這些國家包括但不限於美國、加拿大、英國和歐洲經濟區(“歐洲經濟區”)。我們還受法律、法規和指導意見的約束，這些法律、法規和指導基於收款方所在的司法管轄區。這些國家包括但不限於印度、墨西哥、菲律賓以及其他發展中國家。這些法律和法規包括嚴格的要求，旨在幫助發現和防止洗錢、恐怖分子融資、欺詐、數據濫用、盜竊和挪用以及其他非法活動。此外，適用的監管框架包括關於資金傳輸許可、金融服務、消費者披露和保護、外匯、貨幣管制、無人認領財產、隱私和數據安全的法律、法規和指導。在任何特定司法管轄區，適用於我們業務的監管要求通常是廣泛、複雜、經常變化、範圍不斷擴大的，並可能施加重疊和/或衝突的要求或義務。有關詳細信息，請參閲標題為“風險因素-法律和合規風險”的部分。
我們已經制定並實施了一項合規計劃，包括我們的反洗錢(AML)計劃，該計劃包括旨在遵守適用於我們業務的監管框架的政策和程序。我們還密切關注這些領域，以繼續調整我們的業務做法和戰略，以幫助我們遵守當前和不斷變化的監管環境。
反洗錢.在美國，我們的業務受聯邦AML法律、法規和監管指南的約束，其中包括經2001年《美國愛國者法案》修訂的《銀行保密法》(BSA)，以及類似的州法律、法規和監管指南。除其他事項外，BSA要求從事資金傳輸的公司在美國財政部金融犯罪執法網絡(“FinCEN”)登記為貨幣服務業務；並開發和維護基於風險的反洗錢計劃，報告可疑活動，收集和維護有關客户和某些交易記錄的信息。這些要求也可能適用於我們的分銷合作伙伴和子合作伙伴。此外，FinCEN已將BSA解釋為要求貨幣服務企業對其代理進行基於風險的監控，其中可能包括分銷合作伙伴。
在我們運營的國家和我們獲得許可的國家，類似的反洗錢法律、法規和監管指導適用於我們的國際業務。這些措施包括髮現和防止洗錢和恐怖分子融資的法律、法規和監管指導，包括收集和維護有關我們用户的信息的義務、記錄保存、報告和盡職調查，以及對類似於甚至在某些情況下超過BSA要求的代理人和次級代理人的監督。我們還在較小程度上受到我們支付合作夥伴運營的其他國家/地區的反洗錢法律、法規和監管指導的影響。
作為一家金融服務企業，我們保持着嚴格的AML合規計劃，其中包括內部政策和控制、為我們每個受監管的子公司指定AML合規官員、持續的員工培訓和監控計劃以及年度獨立審查。
制裁.我們的業務還必須遵守美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)實施的美國經濟和貿易制裁計劃，以及我們經營業務或獲得許可的其他司法管轄區的制裁當局實施的類似制裁。這些法律、條例和監管指導禁止或限制某些國家、地區或政府之間以及與某些個人和實體之間的交易，如非法貨物或服務的販運者、恐怖分子和恐怖組織。實施制裁是為了應對嚴重的外交政策和國家安全威脅，並可能隨着世界事件或國內或國際政治發展而迅速和不可預測地發生變化。
我們實施了旨在遵守這些經濟和貿易制裁計劃的政策、程序和內部控制。這些措施包括但不限於，旨在防止交易進出受全面制裁的國家或地區的控制，針對OFAC和其他國際政府觀察名單篩選某些交易和客户信息，阻止OFAC特別指定的國民和被封鎖的人名單上的人以及被美國和非美國製裁當局指定為被禁止者的其他個人和實體的資金，以及準備和提交相關當局要求的封鎖和其他報告。
反賄賂. 我們受美國《反海外腐敗法》(以下簡稱《反海外腐敗法》)、加拿大《外國公職人員腐敗法》(以下簡稱《CFPOA》)、英國《反賄賂法》以及我們或我們的支付合作夥伴所在其他司法管轄區的類似法律的約束，這些法律一般禁止公司及其代表向外國政府官員支付不當款項，目的是影響官方行為或以其他方式獲得不公平的商業優勢，例如獲取或保留業務。我們維持一個合規計劃，旨在確保我們遵守適用的反賄賂法律、法規和監督指導。
貨幣傳輸和儲值許可或登記. 我們在美國各州和聯邦以及我們的客户發起交易的幾乎所有其他司法管轄區，包括但不限於加拿大、英國和歐洲經濟區，都必須遵守與我們的資金傳輸和儲值發行活動有關的許可和註冊要求。
在美國，我們在FinCEN註冊為貨幣服務企業，我們擁有在48個需要此類許可證的州以及哥倫比亞特區作為貨幣轉發器(或同等許可證)運營的許可證。作為一家持牌轉賬機構，除其他要求外，我們還受到以下方面的限制：客户資金的投資、報告要求、擔保要求、最低淨值要求、客户披露要求、被許可實體董事和高級管理人員的監管批准、反洗錢和制裁合規、網絡安全計劃要求以及州監管機構的審查。對於我們在美國持有的某些許可證，也有不同的持股門檻(低至美國總股本的10%或更高)，可能需要股東在超過這些門檻之前獲得監管部門的批准。
在美國以外，我們以各種方式向客户提供服務。在幾個主要司法管轄區，我們已獲得經營貨幣服務業務或支付機構的許可證(如適用)。在加拿大，我們作為一家貨幣服務企業在加拿大金融交易和報告分析中心註冊。在英國，我們已從金融市場行為監管局獲得支付機構牌照，並註冊為貨幣服務業務。在愛爾蘭，我們已經從愛爾蘭中央銀行獲得了支付機構許可證，這種許可證在整個歐洲經濟區都得到了認可。在新加坡，我們獲得新加坡金融管理局的許可，成為一家主要的支付機構。在澳大利亞，我們註冊為匯款服務提供商。我們還在其他幾個司法管轄區持有許可證，並計劃在其他司法管轄區申請貨幣傳送器許可證或同等牌照。此外，在幾個外國司法管轄區，我們與支付合作夥伴合作，為接受者提供資金。這些可能是我們認為符合當地法律的當地持牌企業或受監管的銀行。
在這些許可制度和相關的法規和監管下，我們必須遵守資本和保障規則、某些消費者保護要求、信息技術和運營安全風險管理要求、外包監督要求和定期監管審查等要求。在某些國家，我們能夠通過使用支付合作夥伴來為我們的客户服務，而不是獲得我們自己的許可證。這些實體通常是我們認為符合當地法律的當地持牌企業或受監管的銀行。
無人認領的財產. 我們還必須遵守美國和我們獲得許可的其他國家的無人認領財產法。這些法律要求我們將我們持有的、在規定時間內無人認領的其他人的財產，如未支付的資金轉賬，匯給某些政府當局。我們持有的財產受無人認領財產法的約束，我們有一個正在進行的計劃，旨在幫助我們遵守這些法律。對於我們的作弊行為，我們要接受審計。
消費者信息披露與消費者保護.我們在美國和在我們有業務的其他司法管轄區遵守與消費者保護相關的法律、法規和披露要求，在這些司法管轄區，此類法律、法規和監督指導由許多政府機構執行。在美國，消費者金融保護局(“CFPB”)實施、審查和執行管理金融產品和服務的聯邦消費者保護法，包括匯款規則。匯款規則要求包括(1)向從美國向國際匯款的消費者提供增強的交易前書面披露和收據的披露要求；(2)調查和解決某些錯誤的義務，包括可能超出我們控制範圍的錯誤；以及(3)取消未應客户要求完成的某些交易的義務。CFPB最近發出信號，對消費者費用和信息披露進行了更嚴格的審查，並特別加強了對匯款規則的執行。我們預計匯款公司的執法環境將得到加強，特別是在費用和匯率透明度方面。此外，CFPB可能正在考慮對此類費用和披露制定新的限制或規則。
此外，根據《多德-弗蘭克法案》，任何消費者金融產品或服務提供商從事不公平、欺騙性或濫用行為或做法(“UDAAP違規行為”)都是違法的。CFPB擁有很大的規則制定和執行權，可以防止在涉及消費金融產品或服務的任何交易中違反UDAAP。作為國際轉賬市場的較大參與者，我們的業務受到CFPB的直接監管。這包括對違規行為處以罰款和向消費者提供賠償、跟蹤和迴應消費者投訴以及要求提供數據的權力。
間接監管要求.除了上面討論的直接許可外，我們還尋求、獲得和維護額外的許可以支持新產品和使用案例，並且我們還受到基於產品合作伙伴要求的間接監管要求的約束。目前，這些間接許可證或新許可證支持的業務對我們的業務都不是實質性的。
知識產權
知識產權和專有權利(“知識產權”)對我們業務的成功非常重要。我們依靠美國和其他司法管轄區的版權、商標和商業祕密法律以及許可協議、保密程序、保密協議和其他合同保護來建立、維護和保護我們的知識產權，包括我們的專有技術、軟件、專有技術和品牌。
截至2022年12月31日，我們擁有6個美國註冊商標，1個未決的美國商標申請，88個外國註冊商標和40個未決的外國商標申請，包括REMITLY商標、我們的摺疊握手標誌、REMITLY(+Claped Hand Logo)、REMITLY Passbook by REMITLY和慧慧梅益(Remitly中文)。我們正在尋求更多的商標註冊，以達到我們認為這將是有益和具有成本效益的程度。此外，我們擁有上述商標的普通法商標權，以及在美國和某些其他承認普通法權利的司法管轄區內的REMITLY承諾交付(+Claped Hand Logo)和Passbook by REMITLY(+Claped Hand Logo)商標。我們還擁有幾個域名，包括www.mirly.com。
我們通過手錶服務監控我們的商標和服務標記，當在美國和其他司法管轄區提交了可能存在衝突的商標申請時，這些服務會通知我們。我們還通過在美國和其他各種司法管轄區發出停止和停止函、提出投訴以及啟動行政和其他法律程序，針對侵犯第三方商標、商號和域名的行為執行我們的商標、服務標記、商號和域名。
此外，我們還依賴於從第三方獲得的大量知識產權許可，包括某些開放源碼許可。
我們還尋求通過合同保護和適當的技術限制，如物理和電子安全措施，來維護我們知識產權的完整性和保密性。我們的做法還包括與代表我們參與知識產權開發的員工、顧問和承包商簽訂保密和發明轉讓協議(或類似協議)。我們還與其他第三方簽訂保密協議，以限制對我們的機密信息和專有信息的訪問、披露和使用。我們通過服務條款中的條款進一步控制我們專有技術和知識產權的使用。
有關與我們的知識產權相關的風險的更全面描述，請參閲標題為“風險因素-隱私、數據安全、知識產權和技術風險”的部分。
隱私和數據安全
隱私法規。我們收集、使用、接收、存儲、傳輸、披露和以其他方式處理各種數據和信息(包括個人信息和敏感個人信息)，用於我們的業務中的各種目的。我們業務的這一方面受到美國和全球眾多法律、規則、法規、行業標準和其他義務的約束。近年來，這一領域的監管和擬議監管大幅增加，預計還將繼續這樣做。我們的數據處理也受合同義務的約束。
在美國，各種聯邦、州和地方法律、規則和法規適用於個人信息的收集、披露、安全和其他處理，包括《電子通信隱私法》、《計算機欺詐和濫用法》、《聯邦貿易委員會法》、《格拉姆-利奇-布利利法》(下稱《GLBA法》)，以及與隱私和數據安全有關的各種州法律和法規。GLBA(及其實施條例)是一部適用於金融機構的聯邦隱私法，如Remitly，限制某些非公開或受其他法律保護的信息的收集、存儲、使用、披露和其他處理，要求向個人通知與共享此類信息相關的隱私政策和做法，併為個人提供某些權利，以防止此類信息的使用和披露。這些規則還規定了通過發佈數據安全標準或準則來保護和適當銷燬此類信息的要求。
除了已經實施的眾多隱私和數據安全法律法規外，美國各州正在越來越多地採用法律，對個人信息(包括敏感的個人信息)施加全面的隱私和數據安全義務，這些義務可能比外國、聯邦或其他州法律法規更嚴格、範圍更廣，或者提供更多的個人權利，這些法律和法規可能不同，也可能相互衝突。例如，經2020年《加州隱私權法案》(CCPA)修訂的《加州消費者隱私法》(California Consumer Privacy Act)寬泛地定義了個人信息，賦予加州居民更廣泛的隱私權和保護，並規定了對違規行為的民事處罰和對數據泄露的私人訴權。其他州已經或正在考慮制定與CCPA有相似之處的全面隱私和數據安全法律，至少有四部這樣的法律(弗吉尼亞州、科羅拉多州、康涅狄格州和猶他州)已經生效或計劃於2023年生效。美國國會還在討論一項新的聯邦隱私和數據安全法律，如果它獲得通過，我們可能會受到該法的約束。此外，聯邦貿易委員會和許多州總檢察長將聯邦和州消費者保護法解讀為對個人信息的在線收集、使用、傳播、安全和其他處理施加標準。
在國際上，許多國家已經建立了自己的隱私和數據安全法律框架，我們、我們的客户和/或合作伙伴可能需要遵守這些法律框架。例如，由於我們在歐洲的業務和我們在歐盟提供的服務，我們必須遵守歐盟一般數據保護法規(GDPR)，該法規對隱私和數據安全提出了嚴格的要求。GDPR包括許多要求和對以前現有歐洲法律的修改，包括對數據控制器和處理器的更強大的義務，以及對覆蓋公司的數據保護合規計劃的更全面的文件要求。不遵守GDPR可能會導致高達2000萬歐元的罰款，或違規者全球年收入的4%。GDPR還對將個人數據轉移到歐洲經濟區以外的國家(包括美國)實施了嚴格的規則，歐盟委員會或其他相關監管機構尚未就此發佈所謂的“充分性決定”，除非轉移各方已實施具體的保障措施來保護轉移的個人數據。我們依靠歐洲聯盟委員會頒佈並最近大幅修訂的標準合同條款進行這種數據傳輸。然而，歐洲最近的法律發展造成了這類轉讓的複雜性和不確定性，特別是與向美國的轉讓有關。
此外，在聯合王國退出歐盟後，GDPR被轉變為聯合王國法律(“英國GDPR”)，並輔之以《2018年英國數據保護法》，該法案目前在大多數實質性方面施加了與GDPR相同的義務。不遵守英國GDPR可能會導致高達1750萬英鎊的罰款，或違規者全球年收入的4%。然而，英國GDPR不會自動納入未來對GDPR所做的變化(這將需要英國政府具體納入)，這會造成平行制度分歧的風險和相關的不確定性。例如，2021年，歐盟委員會宣佈了一項充分性決定，結論是聯合王國確保與GDPR同等水平的數據保護，這對從歐洲經濟區持續向英國流動個人數據的合法性提供了一些救濟。這一充分性確定將於2025年6月自動到期，除非歐盟委員會續簽或延長，並可能在此期間修改或撤銷。我們無法預測英國GDPR和其他英國隱私和數據安全法律、規則或法規將如何發展，包括與GDPR相比，也無法預測不同法律和相關指導的影響。此外，英國政府還就擬議中的英國數據保護框架改革展開了公眾諮詢。這可能會導致未來兩個政權之間的分歧和差異。
此外，美國和國外的許多法律要求都包括公司有義務向個人通報涉及某些個人信息的數據泄露。例如，美國各州的法律都要求企業向因數據泄露而泄露個人信息的消費者提供通知。這些法律並不一致，在發生大範圍數據泄露的情況下遵守是困難的，而且可能代價高昂。此外，各州一直在頻繁修改現有法律，要求關注不斷變化的監管要求。根據合同，我們還可能被要求在發生網絡攻擊、數據安全漏洞或其他類似事件時通知消費者或其他第三方。
在歐盟、美國、聯邦和州一級以及其他司法管轄區，有許多懸而未決的立法提案可能會在影響我們業務的領域施加新的義務。我們預計，我們遵守GDPR、英國GDPR、GLBA、CCPA和其他監管和立法要求的努力將繼續需要大量投資，包括在合規流程和技術基礎設施方面的投資。此外，一些國家正在考慮或已經通過實施數據安全要求的立法，包括要求在當地存儲和處理數據或可能增加提供我們服務的成本和複雜性的類似要求。
我們致力於持續的隱私和數據安全合規和監督工作，包括隱私和數據安全法律、規則、法規、行業標準和其他義務的要求。其中許多隱私和數據安全法律、規則和法規可能會發生變化，並可能會受到不確定和不一致的解釋和執行的影響，並可能與彼此、其他要求或義務或我們對我們服務功能的實踐相沖突。
有關隱私和相關風險的其他信息，請參閲“風險因素-隱私、數據安全、知識產權和技術風險”一節。
數據安全。雖然我們採取合理的努力保護客户的信息，但像我們這樣的金融科技公司容易發生第三方試圖未經授權訪問我們的數據或擾亂我們提供產品和服務訪問的能力的網絡攻擊、數據安全漏洞和其他類似事件。此外，計算機惡意軟件、病毒、社會工程(主要是網絡釣魚攻擊)、供應商錯誤和一般黑客攻擊在行業中變得更加普遍，過去曾在我們的系統上發生過，未來也將在我們的系統上發生。我們經常遇到在我們的平臺上創建虛假或不受歡迎的帳户或採取其他行動的企圖，目的包括髮送垃圾郵件、傳播錯誤信息或其他令人反感的目的。網絡攻擊可能會導致我們的平臺中斷，降低用户體驗，導致用户對我們的平臺失去信心和信任，損害我們的內部系統，或者導致我們的財務損失。我們保護公司數據或我們收到的信息的努力也可能會因軟件錯誤或其他技術故障、員工、承包商或供應商的錯誤或瀆職、政府監控或其他不斷演變的威脅而失敗。此外，第三方可能試圖欺詐性地誘使員工披露信息，以獲取我們的數據。網絡攻擊在複雜性和數量上繼續發展，而且本質上可能很難在很長一段時間內被檢測到。
有關數據安全和相關風險的其他信息，請參閲“風險因素-隱私、數據安全、知識產權和技術風險”一節。
人力資本
我們的團隊.截至2022年12月31日，我們有超過2700名全職員工在我們位於華盛頓州西雅圖的總部、其他幾個辦公地點或遠程辦公。我們的團隊成員中沒有一個由工會代表，也沒有一個受集體談判協議的保護。我們相信，我們的客户、我們的團隊成員和我們以使命為導向的文化之間的積極關係使我們與眾不同，是我們業務成功的關鍵驅動力。吸引、招聘、培養和留住全球多樣化的人才，使我們能夠向客户交付我們的品牌承諾，併為我們廣泛的利益相關者提供服務。我們專注於支持我們的員工從招聘和入職到持續發展，並實施了旨在鼓勵員工參與和個人健康的計劃。
我們的文化和價值觀：文化是一套習慣，允許一羣人通過假設而不是談判進行合作。它由人工製品、規範、價值觀和行為組成--它不是我們説什麼，而是我們不假思索地做什麼。文化是一種無形的粘合劑，將無形的東西(例如，我們如何對待彼此、如何決策、如何為客户服務)與業務目標結合在一起。
Remitly的文化價值觀定義了我們理想的行為和互動。作為個人、團隊和公司，我們每個人都有自己的優勢和成長機會。我們視我們的價值觀為北極星，並懷着‘成長的心態’，看到我們努力實現的抱負。我們的價值觀給了我們一種共同語言，來指導我們每天的工作、行為和決策。
Remitly的文化是我們成功的基礎。我們在十多年前創辦這家公司的那一天就對我們的文化和價值觀進行了投資，我們將在未來幾十年繼續投資。我們的價值觀並沒有停滯不前。我們經常後退一步來更新我們的價值觀，我們在2022年這樣做了，我們的目標是在不斷髮展的過程中不斷改進，為數百萬新客户服務，吸引優秀員工，全球化，抓住機遇，在不斷變化的世界中面對挑戰。我們的文化價值觀決定了我們如何做事。在Remitly，我們相信，我們完成工作的方式會導致我們所完成的工作取得巨大的成果。
我們有意將我們的價值觀融入到我們所做的每一件事中。我們在日常對話中積極使用它們，以表彰傑出的貢獻，在我們的人員流程中，以及在相互反饋以發展我們的職業生涯和我們的影響時。
多樣性、公平性和包容性.多元化、公平和包容(“Dei”)深深植根於我們在Remitly的宗旨和使命。我們每天的重點是不知疲倦地為我們的客户提供服務，他們中的許多人在他們移民到的國家可能代表不足，而且在歷史上一直被排除在傳統金融體系之外。有效地為全球數百萬寄錢給家人的客户提供服務，需要由忠誠的個人組成的全球團隊，他們表現出深厚的同情心，真正的好奇心，並珍視不同的生活經歷、視角和背景。Remitly的工作環境和文化旨在釋放我們員工的最佳思維，並激發我們不同團隊的影響。當我們與彼此、我們的客户和我們在世界各地服務的移民社區互動時，我們生活在我們的文化價值觀中的方式清楚地表明瞭這一切。
為了確保我們創造一種包容員工多樣性的包容性文化，我們投入了資源，並創建了鼓勵組織各級持續學習和建設性對話的計劃，例如執行成員與我們的環境社會治理副主任總裁共同主持Dei每月會議；創建由高級領導、經理和個人貢獻者組成的工作組，專注於改進政策和實踐，以改善員工的發展、歸屬感和招聘；支持各種員工資源小組；提供包容性面試培訓；以及投資於每週向員工提供與Dei相關的學習內容的工具。
員工敬業度和保留率。員工的聲音和參與度是我們培養歸屬感文化的基石。這種專注讓我們所有人每天都能儘自己最大的努力為客户送貨。活動和計劃包括年度員工敬業度調查、脈搏調查、持續反饋會議、辦公時間和1：1。我們的文化價值觀被用作反饋、認可和候選人評估的共同語言。我們的文化價值觀也貫穿在我們的員工生命週期過程中，包括入職、績效管理和發展規劃，這有助於我們吸引、激勵和留住一支世界級的、全球多樣化的團隊。
學習與發展. 我們鼓勵我們的員工瞄準明星，不斷改進，不僅要不知疲倦地為客户服務，而且要投資於自己。我們為我們的員工提供持續的職業發展、教育資源和領導機會，報銷繼續教育和鼓勵參加會議的費用，利用在線教育課程，報銷前往我們走廊國家的旅費，以及參與客户同理心計劃和研討會。
福利和補償. 我們努力提供具有市場競爭力的薪酬和福利，以吸引和長期留住員工。股權是我們總薪酬計劃的關鍵要素，使員工能夠分享我們的成功，並使他們的利益與我們的長期目標保持一致。我們相信，為員工提供我們公司的股權有助於產生長期影響，創造一種所有者心態，是員工敬業度的基礎，也是我們員工感到被重視和認可的基礎。我們根據員工的客户和業務影響以及他們對我們價值觀的展示來獎勵晉升和績效股權獎勵。為了確保公平和公平的薪酬，我們以外部來源作為員工薪酬的基準，並在績效週期內每年審計薪酬平價。
我們努力提供全面的福利和服務，幫助滿足員工的獨特需求，包括醫療、牙科和視力保險、公司繳費健康儲蓄賬户、家庭和醫療假期、靈活的工作時間、帶薪假期和靈活的假期，以及現代健康的精神健康通道，該公司為員工及其家屬提供培訓和諮詢服務。為了支持父母和家庭，我們通過Maven提供福利，使任何為人父母的員工都可以全天候獲得虛擬護理，從產前支持和計劃生育，到支持多樣化家庭結構的分娩、產後和兒科。Remitly還參加了世界變性人健康專業協會(WPATH)，這樣我們的隊友就可以獲得他們需要的護理，他們認為自己是變性人、變性人和性別不一致的人。我們贊助一項401(K)計劃，其中包括一筆匹配的捐款，並通過第三方提供商提供財務指導。我們還提供員工股票購買計劃，使符合條件的員工能夠通過累計工資扣除以折扣價購買普通股。
新的工作方式. 員工的靈活性和幸福感對我們來説是最重要的。我們為所有員工提供生產力和協作工具和資源，包括培訓和工具包，以幫助經理有效地領導和管理遠程團隊。無論工作模式如何，我們都有責任提供公平的體驗。所有員工都有資格接受人體工程學評估。對於有混合日程表的員工，我們提供補貼停車和公共交通福利等辦公室福利。對於分配的員工，我們提供遠程工作福利，如設立家庭辦公室津貼。我們相信人類也會從面對面的聯繫中受益，所以我們將我們的團隊聚集在一起，為我們的客户創造更好的產品和服務，並在整個公司建立更強大的團隊。
企業慈善事業
當移民社區能夠獲得金融工具和資源時，他們就會改變自己和親人的未來。他們還改變了他們生活和工作的地方經濟，以及他們匯款的國家。通過Remitly的慈善捐贈計劃，我們渴望投資並支持致力於改善移民及其家庭的經濟、金融和社會包容性的組織和聯盟。2021年，我們加入了承諾1%，這是一個全球運動，鼓勵和授權各種規模和階段的公司將其員工1%的時間、產品、利潤和/或股權捐贈給社會公益。我們的主要企業慈善項目包括：
承諾1%。我們的1%承諾公開承認我們打算回饋和擴大我們的社會影響，以便可持續地推進我們擴大移民經濟包容性的使命。因此，在2021年7月，我們的董事會批准保留最多1,819,609股我們的普通股(約佔我們2021年6月30日完全稀釋後資本的1.0%)，根據我們的承諾1%，我們可以在10年內等額發行給501(C)(3)非營利基金會或類似的慈善組織，或為其利益而發行。在2021年和2022年，我們每年向Remitly慈善基金捐贈181,961股普通股。我們還有一個多方面的社會公益計劃，與我們1%的慈善承諾保持一致。這包括：
公司和員工的捐贈。2022年，我們通過我們的Remitly學者計劃資助了近11萬美元的經濟援助，幫助菲律賓大學和馬普亞理工學院的學生支付學費、書籍、食物、學習用品和其他他們可能需要的資源，以成功地從大學畢業。此外，在過去的一年裏，Remitly，Inc.和我們的員工總共捐贈了超過13萬美元來支持移民社區，並通過應對世界各地的災難來幫助增強社區的韌性。
產品部署。當全球危機和自然災害發生時，特別是在全球南部，我們的許多客户的家人居住在那裏，我們通過提供手續費減免來支持那些需要迅速匯款回家的客户，以便他們的匯款可以更多地用於解決眼前的需求。2022年，我們提供了超過50萬美元的費用減免和捐款，以支持客户響應他們的親人在尼加拉瓜、尼日利亞、巴基斯坦、菲律賓和波多黎各受到嚴重風暴破壞的影響。
志願服務。2022年，我們的重點是志願者機會，涉及金融包容性、對移民和難民的家庭支持以及青年教育。志願者活動包括員工志願擔任導師和職業教練，為進入技術領域的學生提供時間和經驗。我們還提供了幾個員工行動指南，為Remitly員工提供自定進度的學習和心理健康資源，可以與他們的線上和線下網絡共享。
公民參與。除了志願服務，我們還鼓勵我們的員工在當地的公民程序中發出自己的聲音，登記投票，並學習如何與社區領導人接觸以影響變化。我們舉辦了研討會，幫助員工瞭解公民參與和社區問題。
可用信息
我們以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交這些材料後，我們將在合理可行的範圍內儘快在我們的投資者關係網站上免費獲取我們的年度報告(Form 10-K)、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據1934年“證券交易法”(“交易法”)第13(A)或15(D)節提交或提供的對這些報告的修正。美國證券交易委員會還維持着一個網站，其中包含我們的美國證券交易委員會備案文件。該網站的地址是www.sec.gov。
我們在我們的投資者關係網站上網絡直播我們與投資界成員一起參加或主辦的財報電話會議和某些活動。此外，我們通過我們的投資者關係網站提供有關我們財務業績的新聞或公告的通知，包括美國證券交易委員會備案文件、投資者事件以及新聞稿和收益新聞稿。我們一直使用，並打算繼續使用我們網站https://ir.remitly.com上的投資者關係部分，作為披露重大非公開信息的手段，並履行我們在FD法規下的披露義務。進一步的公司治理信息，包括我們的董事會委員會組成和章程、商業行為和道德準則以及公司治理指南，也可以在我們的投資者關係網站上的“治理”標題下找到。我們網站的內容並不打算通過引用的方式納入本年度報告(Form 10-K)或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他報告或文件中，而且對我們網站的任何提及都只是非主動的文字參考。
第1A項。風險因素
投資我們的普通股涉及很高的風險。在決定投資我們的普通股之前，您應該仔細考慮以下描述的風險和不確定性，以及本Form 10-K年度報告中的所有其他信息，包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”、我們的綜合財務報表以及本Form 10-K年度報告中其他地方的附註。下面描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們沒有意識到或我們認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能成為對我們的業務產生不利影響的重要因素。如果發生以下任何風險，我們的業務、財務狀況、經營業績和未來前景都可能受到實質性的不利影響。在這種情況下，我們普通股的市場價格可能會下跌，你可能會損失部分或全部投資。
風險因素摘要
我們面臨的一些重大風險包括：
•如果我們不能保留或擴大我們的客户基礎、支付走廊的數量或發送國和接收國的範圍，我們的業務和經營業績將受到損害；
•我們與第三方合作以支持我們服務的履行，包括風險管理、支付處理、客户支持和付款，這使我們面臨我們無法直接控制的風險；
•如果我們不能創新、改進現有產品，開發出獲得市場認可的新產品，我們的增長、業務、經營業績、財務狀況和未來前景可能會受到實質性的不利影響；
•網絡攻擊、數據安全漏洞或其他類似事件可能對我們的業務、聲譽和財務狀況造成嚴重損害，包括導致我們違反與我們提供服務所依賴的重要合作伙伴的協議；
•我們受制於多個司法管轄區的隱私法，這些法律高度複雜、重疊、經常變化，併產生合規挑戰，可能使我們面臨巨大的成本、責任或客户信任的喪失。我們實際或認為不遵守這些法律可能會損害我們的業務；
•利用我們的平臺進行非法或欺詐活動可能會損害我們的業務、聲譽、財務狀況和經營業績；
•我們的平臺容易受到欺詐，我們的業務、聲譽、財務狀況和經營業績可能會因此受到損害；
•不遵守制裁法律、反恐怖主義融資法、反洗錢法和與我們在美國境外的活動相關的類似法律，以及反腐敗法，可能會使我們受到懲罰和其他不利後果；
•如果我們的支付夥伴未能按照我們的指示支付資金，或意外破產，或在客户資金保證充足之前支付資金，我們將面臨損失或破產的風險；
•如果我們的支付處理商和支付網絡的服務條款有任何重大變化或失去覆蓋範圍，我們的業務可能會受到損害；
•如果我們的支付合作夥伴不提供積極的收款體驗，我們的業務將受到損害；
•我們可能無法維持有效的財務報告內部控制制度，並可能無法準確和及時地報告我們的財務結果；
•如果我們的一個或多個交易對手，包括我們擁有存款現金的金融機構、彙總商和本地提現機構，或我們的貸款人和潛在的對衝交易對手，拖欠或未能履行對我們的財務或履約義務，我們可能會遭受重大損失；以及
•貨幣匯率波動可能會損害我們的經營業績和財務狀況。
業務和戰略風險
如果我們不能保留或擴大我們的客户基礎、支付走廊的數量或發送國和接收國的範圍，我們的業務和經營業績將受到損害。
我們必須不斷保留和擴大我們的客户基礎、支付走廊的數量和我們的全球網絡範圍，以發展我們的業務。我們能否做到這一點取決於我們業務戰略的質量和成功執行，以及我們無法控制的因素，包括宏觀經濟背景、地緣政治力量、不斷變化的消費者偏好以及關鍵司法管轄區的監管成本和要求。它還將取決於競爭對手創新和營銷的質量和速度，以及我們為提供綜合服務而與之合作的第三方提供的服務的可靠性和質量。這些領域都是複雜的，並定期演變，任何嚴重未能預測和成功管理這些領域，無論是傳統的還是新興的發達到發展中走廊，都可能嚴重削弱我們保留和增長客户基礎或我們發送和接收市場的範圍的能力。如果我們無法留住和擴大我們的客户基礎或我們的收發市場範圍，我們的業務和經營業績可能會受到損害。
我們與第三方合作以支持我們服務的履行，包括風險管理、支付處理、客户支持和付款，這使我們面臨無法直接控制的風險。
我們與各種第三方合作，以實現我們的服務。例如，我們將第三方技術集成到我們專有的KYC和風險管理系統以及信息安全計劃中，我們還與廣泛的第三方網絡合作，為客户提供支付處理並向收款人支付資金。此外，在某些市場，能夠代表我們處理支付的第三方服務提供商數量有限。這些第三方提供的服務的任何故障或中斷都可能導致中斷或延遲我們的服務交付，並對我們的客户體驗造成負面影響。例如，任何影響我們的支付處理商處理資金的能力的自然災害都可能導致我們的支付過程延遲，從而對我們的客户體驗產生負面影響，並導致我們的快遞或經濟型快遞保證失敗。此外，如果支付處理商遇到服務中斷或服務中斷，導致我們無法從客户那裏收取資金，我們的流動性可能會受到損害，我們可能無法滿足資本要求。
我們的第三方合作伙伴還從他們在世界各地的不同地點支持我們的業務運營和流程，包括客户支持服務。如果此類第三方合作伙伴選擇停止或無法提供與我們簽約的業務流程支持服務，我們將面臨客户服務延遲或業務運營中斷的風險，這可能會對我們的聲譽造成不利影響，並最終導致客户流失。
此外，其中一些第三方根據我們的安全要求處理個人信息和客户付款。如果這些各方未能實施和運作足夠的隱私、數據安全、業務連續性、欺詐控制或其他內部控制，或我們未能發現並要求對這些領域的弱點進行補救，可能會給我們的客户和我們帶來重大責任或財務損失。由於法律要求或客户體驗管理，我們可能會因此類合作伙伴造成的任何重大故障而面臨監管或政府後果，以及與損害補救相關的鉅額成本。在許多情況下，我們可能會選擇更正此類錯誤，即使在沒有法律或合同要求的情況下也是如此，以保持客户忠誠度和維護我們的品牌。
如果我們不能創新、改進現有產品，並開發出獲得市場認可的新產品，我們的增長、業務、經營業績、財務狀況和未來前景可能會受到實質性的不利影響。
我們的解決方案是一個依靠創新保持競爭力的技術驅動型平臺。我們開發新功能和產品的過程是複雜的，依賴於內部開發和第三方技術和服務，包括人工智能(AI)和機器學習，以及基於雲的技術。我們可能無法像客户要求的那樣迅速地進行產品或技術改進，或者無法有效地營銷它們，這可能會損害我們吸引或留住客户的能力。例如，我們繼續開發需要持續投資的新產品和服務。這些新產品可能不會回報我們的投資或無法盈利，這可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。此外，我們的大多數客户通過我們的移動網站和移動應用程序訪問我們的產品，我們必須確保我們的產品針對移動設備進行了優化，並且我們的移動應用程序可以與流行的第三方移動操作系統(如Google Android和Apple iOS)互操作。如果我們不能成功和及時地創新和改進我們現有的產品，使其獲得市場認可，並繼續提供卓越的客户體驗，我們的增長、業務、經營業績、財務狀況和未來前景可能會受到實質性和不利的影響。
我們在一個競爭激烈和不斷髮展的市場中運營，可能無法與採用各種現有商業模式和技術或新創新的現有和未來競爭對手競爭。
匯款市場是全球性的，競爭激烈，分散，包括傳統銀行和數字參與者的混合，包括傳統銀行、數字優先的跨境支付提供商、純在線銀行和加密貨幣提供商。一些競爭對手的規模比我們大得多，運營歷史更長，規模和知名度更高，需要部署的資源也更多。我們還與較小的特定國家的公司、銀行和非正式的個人對個人轉賬服務提供商競爭，這些公司可能更有能力根據當地的偏好和要求有效地定製產品和服務、營銷和監管合規性。
例如，其中一些競爭對手可能會推出新產品或服務，使我們無法以與我們的定價模式和運營預算一致的價格留住現有客户或吸引新客户。我們的跨境支付定價策略可能會被證明對我們的客户沒有吸引力，我們的競爭對手可能會選擇捆綁某些與我們競爭的產品和服務。如果發生這種情況，我們可能不得不改變定價策略或降低價格，這可能會損害我們的收入和經營業績。
此外，更廣泛的金融服務部門正在經歷技術的快速演變，最近在開發新銀行和交換數字資產或加密貨幣以及其他實時支付技術方面取得了重大進展。特別是，加密貨幣的發展帶來了更廣泛的匯款和金融服務市場的新進入者，並可能在未來對匯款和金融服務業產生實質性影響。任何未能及時預測與新支付技術相關的客户行為變化，包括客户對加密貨幣使用的偏好，或未能成功將此類技術整合到我們的服務中，都可能導致客户流失和相應的收入損失。
我們近年來發展迅速，在目前的運營規模下，運營經驗有限。如果我們不能有效地管理我們的增長，我們的業務和經營業績可能會受到實質性的不利影響。我們未來也可能無法維持我們的增長速度。
近幾年，我們的員工人數和交易量都出現了快速增長，這對我們的管理和運營資源都提出了巨大的需求。我們將需要繼續改進我們的運營、財務和管理控制以及我們的報告系統和程序，以管理這種增長。例如，在過去四年中，我們的員工人數從2019年初的750多人增加到2022年12月31日的2700多名全球員工，我們預計我們的員工人數將繼續增長。此外，我們可能無法以足夠快的速度招聘新員工來滿足我們的需求，或者我們可能無法有效地整合、發展和激勵我們的新員工。如果我們不能高效、快速地僱用和管理不斷增加的員工，我們的員工士氣、生產力和留任率可能會受到影響，我們的業務和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
此外，隨着我們的不斷增長，我們的業務變得越來越複雜，需要更多的資源。我們已經並預計將繼續在擴大我們的IT基礎設施、精簡我們的業務和管理流程以及其他運營領域方面投入大量資本支出和其他資源。持續的增長可能會給我們現有的資源帶來壓力，我們在管理跨多個司法管轄區的業務時可能會遇到運營困難。未能有效擴大規模可能會損害我們未來的成功，包括我們留住和招聘人員以及有效專注於我們的增長戰略的能力。
例如，我們的控制、政策和程序，包括與會計、風險管理、隱私、數據安全、客户自注冊、交易監控和對人工控制的依賴等合規事項有關的控制、政策和程序仍處於開發階段，隨着我們繼續快速擴張，可能無法一致地應用或完全有效地識別、監控和管理我們業務的所有風險。如果我們不適當地通知、培訓和管理我們的員工，我們可能無法遵守適用的法律和法規，這可能會導致不利的監管行動。此外，實施或調整我們的內部控制和程序以適應不斷變化的監管或商業要求的過程或速度可能不足以確保完全和立即遵守，使我們容易受到可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響的不一致和失敗的影響。如果我們的控制、政策和程序不是完全有效的，或者我們沒有成功地識別和減輕我們面臨或可能面臨的所有風險，我們可能會承擔未投保的責任，損害我們的聲譽，或者受到訴訟或監管行動的影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
如果我們、我們的合作伙伴或我們的行業普遍無法在我們運營的各個地區提供高質量和安全的客户體驗，我們的品牌可能會受到聲譽損害，我們的業務結果可能會受到損害。
我們的業務在很大程度上是由客户對我們匯款處理的信任推動和依賴的。我們服務的價格和可靠性、我們客户的個人信息(包括敏感的個人信息)的安全，以及響應迅速和有效的客户支持功能，都是維持這種信任的關鍵要素。例如，我們內部或合作伙伴的風險管理、支付處理或支付系統的任何重大中斷都可能降低客户對我們服務的信心。此外，任何與我們的系統有關的實際或報告的網絡攻擊、數據安全漏洞或其他安全事件，或違反我們的隱私或信息安全政策，或適用的法律或合同義務，導致客户數據泄露或導致客户認為其數據已被泄露，可能會對我們的業務產生重大負面影響。針對這些事件，還可能出現法律索賠和監管執法行動，這將進一步加劇對客户信任的侵蝕，並可能導致運營虧損和負債。如果我們無法維持負擔得起的價格、可靠和安全地提供服務，或以有效和及時的方式解決客户支持問題，我們的聲譽以及我們的業務和運營結果可能會受到實質性損害。此外，對數字金融服務提供商作為一種普遍轉移資金手段的信心的任何侵蝕，都可能對我們產生類似的負面影響。
我們每天轉移大量客户資金，並面臨客户或第三方的錯誤或欺詐或非法活動造成損失的風險，任何這些都可能導致財務損失或對我們品牌的聲譽和信任造成損害，這將損害我們的業務和財務業績。
我們的業務可能會因我們的平臺或我們合作伙伴的平臺解決方案上的操作錯誤、欺詐活動、員工不當行為或其他類似行為或錯誤而導致財務損失。我們過去一直並將繼續遭受由於我們平臺中的軟件錯誤、我們的員工或第三方服務提供商的操作錯誤而造成的損失。例如，向第三方處理商的系統輸入不正確的付款過去曾影響我們從我們的卡服務提供商那裏獲得的發行回扣，這反過來又對收入產生了負面影響。此外，我們還經常成為尋求實施金融欺詐行為的各方的目標，使用各種技術，包括竊取銀行賬户、泄露商業電子郵件賬户、員工欺詐、賬户接管、虛假申請和支票欺詐。我們還經常成為洗錢等非法交易的目標。對於我們來説，這些風險本身就更大，因為我們的匯款走廊通常是從發達經濟體到發展中經濟體，而這些經濟體傳統上一直是實施欺詐或其他不受歡迎的活動的壞人的高度目標。用於實施這些非法活動的方法正在不斷演變，我們花費了大量資源來監測和預防這些活動。我們的風險管理努力可能無法有效防止這些錯誤和活動，並可能因此而蒙受損失，在某些情況下，我們通常的風險分配協議和保險範圍可能不足以彌補這些損失。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，我們經歷了與此類錯誤、欺詐和不當行為相關的4190萬美元(0.15%)、2970萬美元(0.15%)和1720萬美元(0.14%)的交易損失, 分別進行了分析。我們預計未來可能會再次發生類似或更大規模的損失。如果上述任何錯誤或非法或欺詐行為重大，我們可能會受到監管執法行動的影響，遭受重大損失或聲譽損害，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
我們有運營虧損的歷史，不能保證我們的業務將會盈利，也不能保證，如果我們實現盈利，我們將能夠維持下去。
我們於2011年註冊成立，自成立以來一直處於淨虧損狀態。截至2022年、2021年和2020年12月31日的財年，我們的淨虧損分別為1.14億美元、3880萬美元和3260萬美元。雖然我們最近幾年的收入大幅增長，但我們不確定我們的客户基礎是否會繼續擴大到我們可能實現盈利的地步。如果我們用來規劃業務的假設是不正確的或發生了變化，或者如果我們無法保持一致的收入，可能就很難實現和保持盈利。我們之前任何季度或年度的收入都不應被視為我們未來收入或收入增長的指標。我們歷來花費了大量資金，並打算繼續投入，以進一步開發和確保我們的技術平臺，開發新產品和功能，投資於營銷計劃以推動新客户獲取，擴大戰略合作伙伴整合，並支持向新支付走廊的國際擴張。這些努力可能會比我們目前預期的更昂貴，我們可能無法成功地增加足夠的收入來抵消這些更高的支出。我們還將面臨與增長、擴大客户基礎和走廊以及成為上市公司相關的合規和安全成本增加。我們的淨虧損歷史也導致我們有時利用當時未償還的循環信貸額度來滿足我們的資本要求，任何無法以令人滿意的條款維持或獲得融資的情況都可能對我們的業務造成實質性和不利的影響。我們每個季度的財務業績也受到我們無法控制的情況的影響，例如我們留住客户的能力、有效吸引新客户的能力、走廊組合, 收入組合和季節性。由於幾個原因，我們可能會在未來招致重大損失，包括這裏描述的其他風險，以及不可預見的費用、困難、併發症和延誤，以及其他未知事件。如果我們無法實現並維持盈利，我們的業務和普通股的價值可能會受到不利影響。
我們最近的快速增長，包括我們支付量的增長，可能並不預示着我們未來的增長。我們的快速增長也使我們很難評估我們的未來前景，並可能增加我們不會成功的風險。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，我們的收入分別為6.536億美元、4.586億美元和2.57億美元，發送量分別超過286億美元、204億美元和121億美元。儘管匯款服務的很大市場份額仍未被我們開發，但我們最近經歷了收入和匯款數量的顯著增長。然而，即使我們的收入繼續增加，我們預計未來我們的增長率將會下降，這是多種因素的結果，包括我們的業務規模不斷擴大，以及隨着世界各地的社區從新冠肺炎疫情中恢復過來。我們收入的整體增長取決於許多因素，包括我們是否有能力：
•維護客户在我們平臺上的交易費率；
•吸引新客户；
•擴展我們平臺上提供的產品的功能和範圍；
•使我們的服務價格具有競爭力；
•維護高質量、高可用性的產品；
•維護與客户的信任；
•保持發送量；
•為客户提供滿足其需求的優質客户支持；
•在新的支付走廊和市場推出我們的服務，包括維護現有的和獲得新的貨幣轉賬牌照；
•使我們的服務本地化；
•成功識別並收購或投資於我們認為可以補充或擴展我們平臺的業務、產品或技術；以及
•提高我們品牌的知名度，併成功地與其他公司競爭。
我們可能無法成功實現這些目標中的任何一個，這使得我們很難預測未來的經營業績。如果我們用來規劃業務的假設是不正確的，或者隨着市場的變化而發生變化，或者如果我們無法保持持續的收入或收入增長，我們的股價可能會波動，可能很難實現和保持盈利。此外，如果我們不能解決我們面臨的風險和困難，包括與上述因素相關的風險和困難，以及本“風險因素”部分其他部分所述的風險和困難，我們的增長率將受到不利影響。您不應依賴我們之前任何季度或年度的收入作為我們未來收入或收入增長的任何指標。
隱私、數據安全、知識產權和技術風險
網絡攻擊、數據安全漏洞或其他類似事件可能會對我們的業務、聲譽和財務狀況造成嚴重損害，包括引發我們違反與我們提供服務所依賴的重要合作伙伴的協議。
網絡攻擊、數據安全漏洞和其他類似事件的頻率繼續增加，性質不斷演變，變得更加複雜，可能很難在很長一段時間內被發現，特別是在我們的業務繼續快速增長的情況下。這些事件包括但不限於高級和持續的網絡攻擊、勒索軟件、網絡勒索、網絡釣魚和社會工程計劃、引入計算機病毒或其他惡意軟件、計算機黑客攻擊、欺詐性使用嘗試、供應商錯誤、人為錯誤、欺詐、拒絕服務攻擊、憑據填充，以及對我們的IT基礎設施和我們的合作伙伴的所有或部分基礎設施的物理破壞，可能會危及我們系統中數據的機密性、可用性和完整性。此外，第三方可能試圖欺詐性地誘使員工披露信息，以獲取我們的數據。此外，我們經常遇到在我們的平臺上創建虛假或不受歡迎的帳户或採取其他行動的企圖，目的包括髮送垃圾郵件、傳播錯誤信息或其他令人反感的目的。對我們的計算機系統和我們的第三方技術提供商或客户的威脅來自各種來源，包括有組織的犯罪威脅行為者、民族國家和擁有大量財政和技術資源的國家支持的組織。我們時不時地、將來也可能會遇到因員工、承包商、供應商或其他第三方的人為錯誤、欺詐、惡意、瀆職、內部威脅、系統錯誤或漏洞、意外技術故障或其他違規行為而導致的安全事件。與我們的網絡基礎設施或IT系統或我們從第三方租賃的計算機硬件有關的任何此類事件，除其他外，可能, 導致我們的平臺中斷，降低用户體驗，導致用户對我們的平臺失去信心和信任，損害我們的內部系統，損害我們的聲譽和我們留住現有客户和吸引新客户的能力。
此外，由於我們的業務依賴第三方服務提供商，因此我們依賴第三方採用的網絡安全實踐和政策。我們監控第三方服務提供商網絡安全做法的能力是有限的。我們的第三方技術提供商、支付合作夥伴和其他第三方，包括有權訪問我們數據的下游服務提供商，也可能經歷這些類型的事件，我們通過這些合作伙伴體驗到額外的風險敞口。如果不良行為者以不正當方式訪問我們的系統或數據庫，或我們的付款合作伙伴和其他有權訪問我們數據的第三方的系統或數據庫，他們可能會竊取、發佈、刪除、複製、非法或欺詐性使用或修改數據，包括個人信息和/或勒索我們支付贖金。
網絡攻擊、數據安全漏洞或其他類似事件漏洞可能導致以下任何一種情況：
•給我們或我們的客户造成的金錢和其他損失；
•盜用我們客户的身份信息；
•無法擴大我們的業務；
•監管或政府當局的額外審查、限制、罰款或處罰；
•失去客户和客户對我們服務的信心；
•用户增長或參與度下降；
•持續的監管監督、評估和審計；
•接觸民事訴訟(包括民事訴訟，如代表人訴訟和其他集體訴訟類型的訴訟)；
•命令停止或更改我們對數據的處理；
•違反我們與貸款人或其他第三方的合同；
•終止向我們提供的服務；或
•流動性風險或對我們與金融服務提供商的關係產生負面影響，包括支付處理商或相關網絡組織，如Visa或萬事達卡、支付合作夥伴和其他第三方。
因此，任何此類攻擊或入侵都可能損害我們的業務、財務狀況和經營業績。此外，我們的聲譽可能遭受不可挽回的損害，導致我們現有和潛在客户拒絕在未來使用我們的解決方案。此外，我們可能被迫花費大量財務和運營資源來應對網絡攻擊、數據安全漏洞或其他類似事件，包括修復系統損壞、增加安全保護成本、調查和補救任何信息安全漏洞、遵守數據泄露通知義務和適用法律，以及防禦和解決法律和監管索賠，所有這些都可能分散我們業務運營的資源和管理層和關鍵人員的注意力，並對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
雖然我們維持保單，但我們的承保範圍可能不足以補償我們因網絡攻擊、數據安全漏洞或其他類似事件而造成的所有損失，任何此類事件都可能導致此類保險成本的增加。我們也不能確保我們現有的網絡安全保險將繼續以可接受的條款提供，或者根本不能確保保險公司不會拒絕承保未來的任何索賠。成功地向我們提出超出可用保險範圍的一項或多項大額索賠，或我們的保險單發生任何變化，包括保費增加或實施大額免賠額或共同保險要求，都可能對我們的聲譽、業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
此外，在家辦公和使用私人住宅網絡訪問互聯網的趨勢可能會進一步加劇與網絡攻擊、數據安全漏洞和其他類似事件相關的風險，因為私人工作環境和到我們工作環境的電子連接可能沒有在我們的辦公室部署相同的安全措施。
有關更多信息，請參閲“-我們的業務受到地震、火災、洪水、公共衞生危機、流行病和其他自然災害事件的風險，並受到網絡攻擊、勒索軟件內部或第三方系統故障、政治問題等人為問題的幹擾
動亂、市場或貨幣混亂，以及恐怖主義，這些都可能導致系統和流程故障，以及可能損害我們業務的中斷。
我們在多個司法管轄區受到眾多隱私和數據安全法律、規則、法規、行業標準和其他義務的制約，這些法律、規則、法規和其他義務高度複雜、重疊、經常變化，併產生合規挑戰，可能使我們面臨鉅額成本、責任或客户信任的喪失。我們實際或認為不遵守這些義務可能會損害我們的業務。
我們必須遵守的各種隱私和數據安全法律、規則、法規、行業標準和其他義務，包括雲計算、人工智能、機器學習、加密貨幣和區塊鏈技術等技術，都是複雜和不斷髮展的。此外，有關在互聯網上運營的公司收集、使用、存儲、傳輸、披露、刪除、安全和其他處理個人信息的做法最近受到了越來越多的公眾審查。州、聯邦和外國的立法者和監管當局已經增加了對收集和使用消費者數據和個人信息的關注。此外，我們開展業務的許多司法管轄區已經或正在制定法律，保護敏感和個人信息的隱私和安全。此外，我們有關於收集、處理、使用、披露、刪除、安全和其他處理個人信息的內部和公開發布的隱私政策。此外，我們與第三方的協議，包括與支付處理商、信用卡和借記卡發行商以及銀行合作伙伴的重要協議，包含我們必須遵守的與隱私和數據安全合規相關的合同承諾。
遵守這些法律、規則、法規、行業標準和其他義務，包括我們的政策和文檔，需要我們花費大量資源，我們不能保證我們能夠成功地遵守所有此類隱私和數據安全義務，特別是在它們相互衝突或未來可能相互衝突的情況下，我們也無法預測這些新的和不斷變化的監管和法律要求將在多大程度上影響我們的業務戰略以及以前有用的數據的成本或可用性，增加我們的潛在責任，增加我們的合規成本，要求改變業務做法和政策，或以其他方式對我們的業務產生不利影響。我們未能充分解決與隱私和數據安全相關的問題，即使沒有根據，或未能遵守與隱私和數據安全相關的適用法律、規則、法規、行業標準和其他義務，可能會導致監管或政府調查、罰款、罰款、制裁、索賠、訴訟(包括民事索賠，如代表訴訟和其他集體訴訟類型的訴訟)、命令停止或更改我們對數據的處理、執行通知、評估通知(強制審計)、賠償或損害責任、增加運營成本。我們商業行為的改變(包括我們在運營的國家和地區之間傳輸個人信息的方式或我們提供服務的方式以及我們相關係統和運營的地理位置或隔離)、用户增長或參與度下降、內部資源轉移和聲譽損害，所有這些都可能對我們的業務產生實質性的不利影響，包括我們收集、使用和以其他方式處理個人信息的方式，並損害我們的業務和運營結果, 和財務狀況。此類處罰可能是客户和數據當事人提出的任何民事訴訟索賠之外的額外處罰。此外，發佈我們的隱私政策和其他提供隱私和數據安全承諾的文檔可能會使我們面臨潛在的行動，如果它們被發現具有欺騙性、不公平或以其他方式歪曲我們的實際做法，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
有關隱私和我們運營所在的監管環境的其他討論，請參閲標題為“商業-隱私和網絡安全”的部分。
我們系統可用性的任何重大中斷或故障，包括未能成功對我們的移動應用程序或網站實施升級或新技術，都可能對我們的業務、財務和運營業績產生不利影響。
我們用來提供服務的技術的高效和不間斷運行對客户體驗至關重要。這包括隨時為客户提供服務，併為我們的服務提供可接受的加載時間。我們的系統和運營以及第三方合作伙伴的系統和運營已經並可能在未來因各種事件而中斷或降低服務可用性，這些事件包括網絡攻擊、數據安全漏洞和其他類似事件、內部威脅、硬件和軟件缺陷或故障、人為錯誤、地震、颶風、洪水、火災和其他自然災害、公共衞生危機(包括流行病)、停電、電信服務中斷、欺詐、軍事或政治衝突、恐怖襲擊或其他事件。如果我們不能有效地解決容量限制、根據需要升級我們的系統並不斷開發我們的技術平臺以保持足夠的系統可用性，新客户或現有客户可能會尋求其他服務，並且可能不會像將來那樣頻繁地或根本不再使用我們的服務。如果我們的服務在客户嘗試訪問時不可用，或者加載速度不像他們預期的那樣快，客户可能會對我們的服務失去信任，或者認為我們的服務不可靠或速度太慢，無法滿足他們的需求。這將損害我們吸引新客户的能力，並可能降低現有客户使用我們網站和移動解決方案的頻率。因此，我們的業務、財務業績和經營業績可能會受到損害。
此外，如果重大物理災難或其他事件影響我們的雲服務提供商所在的美國西海岸以及我們的物理系統架構，我們的平臺目前很容易受到停機的影響。雖然我們有這些系統的備份，但如果我們的正常系統出現故障，我們的平臺將在一段時間內不可用。此外，我們的一些系統不是完全宂餘的，我們的災難恢復計劃沒有經過充分的測試，可能不足以應對所有可能發生的情況。
如果我們不能充分獲得、維護、保護、捍衞或執行我們的知識產權，我們的業務、前景、財務狀況和經營業績可能會受到損害。
Remitly品牌和我們的專有技術、商標、服務標記、商號、版權、域名、商業外觀、專利和商業祕密以及其他支持該品牌的知識產權對我們的業務非常重要。我們依賴並預計將繼續依賴知識產權法、技術限制、我們服務條款中的條款和合同條款的組合，包括與我們的員工、承包商、顧問和與我們合作的其他第三方的保密、發明轉讓和許可協議，以建立和保護我們的品牌、專有技術和其他知識產權。
我們的知識產權可能並不是在我們提供服務的每個司法管轄區都能得到有效的保護，如果有這樣的法律，我們保護這些權利的努力可能不夠充分或有效，可能會發現這些權利無效或無法強制執行，或者範圍縮小。特別是，一些外國法律對知識產權的保護程度不如美國法律，許多公司在美國境外建立和執行知識產權時遇到了重大挑戰。這些挑戰可能是由於在美國以外建立和執行知識產權的規則和方法的缺失或應用不一致造成的。此外，一些國家特別是某些發展中國家的法律制度不利於知識產權保護的實施。這可能會使我們很難阻止侵犯、挪用或其他侵犯我們知識產權的行為。因此，我們可以選擇不在某些國家尋求保護，我們也不會在這些國家獲得保護的好處。競爭對手可以在我們沒有獲得知識產權的司法管轄區使用我們的技術來開發他們自己的產品和服務，此外，還可能向我們擁有知識產權保護但執法力度不如美國的地區出口其他侵權、挪用或違規的產品和服務。這些產品和服務可能與我們的產品和服務競爭，而我們的知識產權可能不能有效或不足以阻止他們競爭。此外，美國和外國法律的變化以及美國和外國法院的法律裁決可能會影響我們為我們的產品、服務和其他技術獲得足夠保護的能力，以及我們知識產權的執行。更有甚者, 有效地保護我們的知識產權是維護成本高昂的。我們過去已經並可能在未來對第三方提起訴訟，指控侵犯、挪用或以其他方式侵犯我們的知識產權。我們執行知識產權的努力可能會遇到抗辯、反訴和反訴，攻擊這些權利的所有權、範圍、有效性和可執行性。任何此類訴訟的結果都是不可預測的。即使解決方案對我們有利，此類訴訟也可能導致我們產生鉅額費用，並可能分散我們的技術和管理人員的正常責任。此外，由於知識產權訴訟需要大量的披露，在這類訴訟期間，我們的一些機密信息可能會因披露而被泄露。上述任何情況或無法強制執行或以其他方式保護我們的知識產權，都可能對我們的競爭地位、業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
例如，我們已經為我們在業務中使用的網站註冊了域名，如www.remily.com。如果我們失去使用域名的能力，無論是由於商標主張、未能續簽適用註冊或任何其他原因，我們可能會被迫以新域名營銷我們的服務，這可能會削弱我們的品牌或導致我們為購買相關域名的權利而產生鉅額費用。此外，我們的競爭對手和其他公司可能會試圖通過使用與我們類似的域名來利用我們的品牌認知度。我們可能無法阻止第三方獲取和使用侵犯、類似或以其他方式降低我們的品牌或商標或服務標誌的價值的域名。
我們尋求在美國和美國以外的某些(但不是所有)現有或潛在司法管轄區註冊商標和服務商標，但這樣做並不總是成功或具有成本效益的。在某些司法管轄區，我們儘可能依賴普通法(未註冊)商標權，但許多國家不承認普通法權利。即使我們申請註冊我們的商標，我們的商標申請也可能不會被批准。此外，普通法商標中的權利並不總是享有與註冊商標相同的保護，通常僅限於使用商標的地理區域。在我們並不擁有註冊的司法管轄區，我們在針對潛在衝突商標提起的對抗或取消訴訟中，一直依賴並可能依賴REMITLY商標的知名地位，但我們可能無法保護我們的商標和服務標記權利，第三方過去和將來可能再次提交或獲取類似、侵犯、稀釋或削弱我們知識產權價值的商標和/或服務標記。未來可能會對我們的商標和服務商標申請和註冊提起反對或取消訴訟，我們的商標和服務商標可能無法繼續存在。如果第三方註冊或發展了對我們的品牌或知識產權產生不利影響的普通法權利，而我們無法成功挑戰此類第三方權利，我們可能無法使用我們的商標和服務標記來進一步發展品牌認知度。
雖然我們採取措施保護我們的專有技術和知識產權，但我們不能確定我們採取的步驟是否足以防止其他人使用或尋求註冊我們的知識產權。此外，我們不能確定我們採取的步驟是否足以或有效地防止未經授權訪問、使用、複製、反向工程、獨立開發、侵權、挪用或其他侵犯我們的專有技術和知識產權的行為，包括可能使用我們的技術或其他專有信息的第三方，包括開發與我們競爭的服務。我們與員工、承包商、顧問、支付合作夥伴、供應商和客户簽訂的合同條款可能無法阻止未經授權使用或披露我們的專有技術和知識產權，也可能無法在此類未經授權使用或披露的情況下提供足夠的補救措施。我們也不能保證我們已經與可能或曾經接觸到我們的商業祕密或專有技術的每一方簽訂了保密協議，或者我們的發明轉讓協議將是有效的或自動執行的。此外，我們可能無法確定任何未經授權使用或侵犯、挪用或以其他方式侵犯我們的服務、技術或知識產權的程度。監管未經授權使用我們的技術、服務和知識產權是困難、昂貴和耗時的，特別是在法律和執行上述法律可能無法有效保護我們的知識產權的國家。此外，我們可能無法確定對我們的服務、技術或知識產權的任何使用或侵權、挪用或其他侵犯的程度。任何未能充分保護或執行我們的知識產權，或在此過程中產生的重大成本，都可能對我們的業務造成實質性損害, 前景、財務狀況和經營業績。
如果我們未能履行許可或與第三方達成的技術協議規定的義務，或者如果我們不能以合理的條款許可技術使用權，我們可能被要求支付損害賠償金，失去對我們的業務至關重要的許可權，或者未來無法將新產品和服務商業化。
我們許可某些對我們的業務很重要的第三方知識產權，包括來自第三方的技術、數據、內容和軟件，未來我們可能會許可更多有價值的第三方知識產權或技術。如果我們未能履行許可協議下的任何義務，我們可能被要求支付損害賠償金，許可方可能有權終止許可，這將導致我們失去寶貴的權利，並可能阻止我們銷售我們的產品和服務，或抑制我們將當前或未來的產品和服務商業化的能力。如果當前或將來向我們授予的任何許可或其他權利授予終止，許可人(或其他適用的交易對手)未能遵守許可或其他適用協議的條款，許可人未能針對侵權第三方執行許可知識產權，或者許可知識產權被發現無效或不可強制執行，我們的業務可能會受到影響。我們目前向其許可知識產權和技術的第三方可以在協議到期時拒絕續簽我們的協議，或者可以施加我們認為不能接受的額外條款和費用，要求我們從另一方獲得知識產權或技術(如果有)，或者支付增加的許可費，或者在我們使用該第三方知識產權或技術時受到額外的限制。
在未來，我們還可能確定其他第三方知識產權和技術，我們可能需要這些知識產權和技術來許可或以其他方式獲得開展業務的權利，包括開發或商業化新產品和服務。然而，此類許可證或其他權利授予可能不會以可接受的條款提供，或者根本不能提供。第三方知識產權的許可或收購是一個競爭領域，更多的老牌公司可能會採取我們認為有吸引力或必要的第三方知識產權許可或收購戰略。這些老牌公司由於其規模、資本資源和更大的開發或商業化能力，可能比我們具有競爭優勢。此外，將我們視為競爭對手的公司可能不願向我們轉讓、許可或以其他方式授予權利。即使有此類許可或其他權利授予，我們也可能被要求向許可方(或其他適用的交易對手)支付鉅額版税，這可能會影響我們產品和服務的利潤率。此外，此類許可或其他權利授予可能是非排他性的，這可能使我們的競爭對手能夠訪問向我們許可的相同知識產權。未能以優惠條款獲得必要的許可證或以其他方式獲得足夠的權利授予，可能會阻止我們將產品和服務商業化，這可能會對我們的競爭地位、業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
第三方對我們侵犯、挪用或其他侵犯其知識產權的行為的斷言可能會導致重大成本，並對我們的業務和運營結果造成重大損害。
知識產權糾紛在支付和數字金融服務行業很常見。我們可能會捲入保護或執行我們的知識產權的訴訟，我們可能會受到第三方的索賠，稱我們侵犯、挪用或以其他方式侵犯了他們的知識產權。數字金融服務行業的一些公司，包括我們的一些競爭對手，擁有大量的專利、版權、商標和商業祕密，他們可能會用這些來對我們提出索賠。第三方已經並可能在未來對我們提出侵犯、挪用或其他侵犯知識產權的索賠。隨着我們市場上服務和競爭對手數量的增加和重疊的發生，侵犯、挪用和其他侵犯知識產權的索賠可能會增加。任何關於第三方侵犯、挪用或以其他方式侵犯知識產權的索賠，甚至是那些沒有法律依據的索賠，都可能導致我們為索賠辯護的鉅額費用，並可能分散我們的管理人員的注意力。此外，糾紛的不利結果可能要求我們支付大量損害賠償金；停止製造、許可或使用據稱侵犯、挪用或以其他方式侵犯他人知識產權的解決方案；花費額外的開發資源試圖重新設計我們的服務或以其他方式開發非侵權技術，這可能不會成功；簽訂可能不利的使用費或許可協議，以獲得使用必要技術或知識產權的權利；並賠償我們的付款合作伙伴和其他第三方。如果需要或需要，版税或許可協議可能無法以我們可以接受的條款獲得，或者根本不能獲得，並且可能需要支付鉅額版税和其他支出。這些事件中的任何一個都可能損害我們的業務, 財務狀況和經營業績。
我們使用開源和第三方技術可能會限制我們向客户提供產品和服務的能力。
我們在產品和服務中使用開源軟件，並期望在未來繼續使用開源軟件。一些開放源碼軟件許可證要求那些將開放源碼軟件作為其自身軟件產品的一部分來分發的人公開披露該軟件產品的全部或部分源代碼，或者以不利條款或免費提供開放源碼的任何衍生作品，我們可能會受到此類條款的約束。儘管我們監控我們對開源軟件的使用，以避免使我們的產品和服務受到我們不想要的條件的影響，但這種使用可能會無意中發生，或者可能聲稱已經發生，部分原因是開源許可條款經常是模稜兩可的。此外，我們可能會面臨第三方的索賠，要求強制執行適用的開源許可證的條款。在這種情況下，我們可能被要求向第三方尋求許可，以繼續提供我們的產品和服務，使我們的專有代碼以源代碼的形式普遍可用，重新設計我們的產品和服務，或者如果無法及時完成重新設計，則停止我們的產品和服務，其中任何一項都可能損害我們的業務、財務狀況和經營業績。我們所受的許多開源許可的條款沒有得到美國或外國法院的解釋，這些許可有可能被解釋為可能對我們提供產品和服務的能力施加意想不到的條件或限制。除了與許可要求相關的風險外，使用某些開放源碼軟件可能會導致比使用第三方商業軟件更大的風險, 因為開放源碼許可方通常不對軟件的來源提供擔保或控制。在這一領域幾乎沒有法律先例，任何實際或聲稱要求披露我們的專有源代碼或支付違約損害賠償金的要求都可能損害我們的業務，並可能幫助包括我們的競爭對手在內的第三方開發與我們相似或更好的產品和服務。這些風險中的任何一個都可能難以消除或管理，如果不加以處理，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
如果我們不或不能保持我們的平臺與最流行的移動、臺式機、平板電腦設備和瀏覽器平臺的兼容性，我們的收入和增長前景可能會下降。
我們的客户越來越多地通過移動電話以及各種硬件設備、瀏覽器和軟件平臺訪問我們的產品。如果我們的產品所依賴的任何設備、瀏覽器或軟件平臺更改其應用程序編程接口(“API”)的功能，停止支持此類API，限制我們訪問其API，或以不利於我們業務的方式更改管理其使用的條款，我們將無法提供兼容的產品，這可能會顯著降低我們產品的價值，並損害我們的業務、運營業績和財務狀況。
我們產品的功能性和受歡迎程度在一定程度上取決於我們將我們的系統與我們的戰略合作伙伴的系統集成的能力。這些戰略合作伙伴定期更新和更改他們的系統，儘管我們過去能夠使我們的系統適應他們不斷變化的需求，但不能保證我們將來能夠做到這一點。雖然我們的系統中內置了多個API集成和合作夥伴宂餘，但如果我們無法適應戰略合作伙伴系統的需求，我們的匯款交易流程可能會中斷或延遲，我們的戰略合作伙伴可能會終止與我們的協議，導致同時無法接觸大量客户，從而對我們的增長和客户保留率產生負面影響。
法律和合規風險
任何未能在我們的全球業務範圍內獲得或維護必要的資金傳輸許可證的行為都可能對我們的業務產生不利影響。
提供轉賬服務受到嚴格監管，不同司法管轄區的要求有所不同。作為一家持牌貨幣傳輸機構，我們必須遵守淨值要求，包括將準備金維持在相當於未償還債務的金額、擔保要求、流動性要求、對我們附屬公司或第三方應收賬款的限制、對控股股東的監管批准要求、對我們客户資金投資的限制、報告要求、反洗錢合規要求、網絡安全要求，以及州、聯邦和國際監管機構的監測、審查和監督。如果Remitly、我們的代理人或其代理人以及服務提供商未能遵守任何這些要求或其解釋，可能會導致暫停或吊銷提供轉賬、支付或外匯服務所需的許可證或註冊，限制、暫停或終止服務，改變我們的商業模式，失去消費者信心，扣押我們的資產，和/或施加民事和刑事處罰，包括罰款和限制我們提供服務的能力。如果我們的執照沒有續簽，或者我們在選擇申請執照的其他州或司法管轄區被拒絕頒發執照，我們可能會被迫改變我們的商業做法，或者被要求承擔鉅額費用，以符合其他州或司法管轄區的要求。此外，如果我們被這些監管機構發現違反了任何適用的銀行或金融服務法律或法規，我們可能會受到罰款、處罰或訴訟。, 和執法行動；額外的合規要求；對我們業務的更嚴格的監管審查；對我們業務的限制；或對我們聲譽或品牌的損害。此外，我們的監管機構可以進一步限制符合允許投資資格的工具類型，或要求我們受監管的子公司保持更高水平的合格資產。監管要求在不斷演變，我們無法預測我們是否能夠在不損害我們的業務、財務狀況和經營業績的情況下滿足現有法規的變化或新法規的引入。
某些司法管轄區已經制定了規則，要求有執照的貨幣轉賬機構建立和維護交易監控和過濾程序，以及網絡安全程序。無論我們在哪裏受到這些規則的約束，我們都必須採用額外的業務做法，這些做法也可能需要額外的資本支出或影響我們的經營業績。如果聯邦、州或國際監管機構採取行動幹擾我們可靠轉移資金的能力，包括如果他們試圖扣押交易資金，限制或禁止我們、我們的支付處理商或我們的支付合作夥伴在某些國家轉移資金，無論是實施制裁還是其他方式，此類行動都可能損害我們的業務。監管機構還可以對我們實施其他監管命令、罰款或其他制裁。任何改變我們的業務做法，降低我們的服務對客户的吸引力，或禁止特定司法管轄區的居民使用我們的服務，都可能減少我們的交易量並損害我們的業務。
我們的費用、利潤率和/或匯差可能會因為監管舉措以及法律法規或其解釋、行業實踐和標準的變化而減少或限制，這些都是全行業的或專門針對我們公司的。
不斷變化的監管環境，包括增加的費用或税收、監管舉措、法律法規或其解釋的變化、州、聯邦或外國政府強加的行業實踐和標準，以及對我們合規努力的期望，正在影響我們的業務運營方式，可能會改變競爭格局，預計將繼續對我們的財務業績產生不利影響。世界各地與金融服務提供商和消費者保護有關的現有、新的和擬議的立法已經並可能繼續影響我們提供服務的方式。最近在世界各地的不同司法管轄區以及美國聯邦和州一級提出並頒佈了與金融服務提供商和消費者保護相關的立法，已經並可能繼續使我們受到額外的監管監督，強制要求額外的消費者披露和補救措施，包括向消費者退款，或以其他方式影響我們提供服務的方式。特別是，CFPB可能正在考慮對匯款公司施加的費用、適用於這些公司交易的匯率以及圍繞這些費用和匯率的透明度水平制定新的規定或限制。此類法規可能要求我們承擔超出我們控制範圍的第三方提供商的費用和收費。
此外，CFPB管理其他法規，並可能通過有關消費者金融服務的新法規，包括界定不公平、欺騙性或濫用行為或做法的法規，以及新的披露模式。CFPB有權改變其他監管機構過去採用的法規，或者撤銷或改變過去的監管指引，這可能會增加我們的合規成本和訴訟風險。這些法規、這些法規的變化以及CFPB法規下的其他潛在變化可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績，並迫使我們改變業務運營方式。
此外，美國和世界各地的政府機構可能會對影響我們、我們的代理人、合作銀行或商業交易對手的匯款實施新的或附加的規則，包括以下規則：
•禁止、限制和/或對某些國家或與某些政府、個人和實體之間的匯款交易徵税或收費；
•實施額外的客户識別和客户、代理商、分銷商盡職調查以及供應商管理要求；
•提出額外的報告或記錄保存要求，或要求加強交易監測；
•限制能夠提供匯款服務的實體類型，對我們、我們的代理或其子代理施加額外的許可或註冊要求，或對我們的代理或其子代理的選擇或監督施加額外的要求；
•對我方或我方代理商及其下屬代理商提出最低資本金或其他財務要求；
•限制或限制轉賬可能產生的收入，包括交易手續費和外匯收入；
•要求我們的客户享有更多的消費者保護權利(包括加強披露)；
•要求一國的本金投資於該國或以信託形式持有，直至付清為止；
•限制匯款的數量或本金金額，這些匯款可由個人、通過一家代理人或整體滙往或匯出一管轄區；
•對我們或我們的代理及其子代理提出更嚴格的信息技術、數據安全、隱私和業務安全要求，包括與數據傳輸和使用雲基礎設施有關的要求；
•規定額外的風險管理和相關的治理和監督要求，包括將服務外包給其他集團公司或第三方；以及
•禁止或限制與我們的代理商和分銷商之間的獨家安排。
如果政府實施新的法律或法規，限制我們設定費用和/或外匯利差的權利，那麼我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到不利影響。此外，監管預期、解釋或實踐的變化可能會增加監管執法行動、罰款和處罰的風險。如果CFPB或其他類似的監管機構採用或客户權益倡導團體能夠獲得對我們業務不利的立場的廣泛支持，那麼我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到損害。
金融領域加強的監管和合規環境增加了針對我們的監管行動的風險，無論是正式的還是非正式的。
我們的服務受到世界各地的各種法律法規的約束，以及我們運營所在的每個司法管轄區的大量監管和執法機構。全球監管機構要求包括我們在內的金融行業機構接受嚴格的審查、監督和審查。這種更高水平的審查和審查或現有監管框架的任何變化，都增加了我們面臨不利法律或監管行動的可能性。監管機構定期審查我們的運營，不能保證所有監管機構都會同意我們對適用法律、法規或監管政策合規性的內部評估。
我們一直並將繼續受到CFPB的審查，CFPB將“其他消費金融產品或服務市場的較大參與者”定義為包括Remitly等每年至少進行100萬次國際資金轉移的公司。CFPB有權審查和監督我們以及我們規模更大的競爭對手，這將涉及向CFPB提供報告。CFPB利用從這些審查中獲得的信息作為執法行動的基礎，最終達成涉及罰款和其他補救措施的和解。
包括CFPB在內的監管機構可能會對我們採取正式或非正式的行動。此類正式或非正式的行動可能會迫使我們採取新的合規計劃或政策，撤換包括高級管理人員在內的人員，向客户提供補救或退款，或對我們的業務運營進行其他改變。我們的合規管理系統或匯款規則計劃中的任何弱點也可能使我們受到CFPB的處罰或執法行動。
如果我們不能在我們運營的許多司法管轄區管理我們的法律和監管風險，我們的業務可能會受到影響，我們的聲譽可能會受到損害，我們將受到額外的法律和監管風險的影響。這反過來可能會增加針對我們的索賠和損害賠償的規模和數量，和/或使我們受到監管調查、執法行動或其他程序，或導致監管擔憂增加。我們還可能被要求在補救措施和進行調查上花費更多的時間和資源，而不是那些已經啟動和正在進行的措施，這可能會對我們的業務產生不利影響。同樣，如果我們的員工、代表、代理和第三方服務提供商在其服務過程中或之外未能遵守各個司法管轄區的適用法規，或他們被懷疑或認為存在過失，可能會導致監管和執法當局進一步調查或調查我們，或對我們或該等員工、代表、代理和第三方服務提供商採取其他監管或執法行動。
雖然我們已經實施了旨在幫助確保遵守適用法律和法規的政策和程序，但仍有一些風險無法完全控制。我們在國際上的存在，特別是在尼日利亞和印度等高風險司法管轄區，導致了更多的法律和監管風險。在我們運營的每個司法管轄區，監管機構有權限制我們的運營或對我們(或我們的員工、代表、代理和第三方服務提供商)提起行政訴訟或司法程序，這可能會導致我們的一個或多個執照被暫時吊銷或吊銷、停止令、罰款、民事處罰、刑事處罰或其他紀律行動，這可能會對我們的聲譽、運營結果和財務狀況造成實質性損害。擴展至更多司法管轄區也增加了我們在多個領域的風險的複雜性，包括貨幣風險、利率風險、合規風險、監管風險、聲譽風險和運營風險。我們或我們的員工可能會不時成為調查、檢查或調查的對象，這些調查、檢查或調查可能會導致對我們或我們的員工提起訴訟，這在金融服務業是很常見的。
使用我們的平臺進行非法或欺詐活動可能會損害我們的業務、聲譽、財務狀況和經營業績。
我們的平臺容易受到非法、不正當或欺詐性使用的影響，包括洗錢、恐怖分子融資、逃避制裁、銀行欺詐、涉及兒童色情或人口販運的支付，以及為其他非法、不正當或欺詐活動提供便利。數字金融服務業正受到聯邦、州和國際監管機構越來越嚴格的審查，以防止此類非法、不正當或欺詐性活動的可能性。此外，我們的匯款服務為向某些司法管轄區支付款項提供便利，在某些情況下，這些司法管轄區的非法、不正當支付水平可能較高。例如，美國至哥倫比亞和美國至尼日利亞的支付走廊歷來以大量欺詐性付款為特點，因此風險特別高。我們的支付系統過去曾被用於非法、不正當和欺詐用途，我們不能保證我們的政策、程序和內部控制或保險將充分保護我們的業務、保持我們在我們服務的司法管轄區的持續運營能力或我們的聲譽，特別是如果未來發現此類非法、不正當或欺詐活動發生在我們的平臺上。如果我們的欺詐系統失去效力，或者如果開發出新的方法或計劃來欺騙我們，我們的欺詐損失費用可能會增加。由於欺詐者使用的方法和計劃在不斷演變，或者在某些情況下不能立即被發現，我們不能向您保證我們管理欺詐的政策、程序和控制隨着時間的推移將是有效的，或者我們有能力更新這些措施以應對新出現的欺詐風險。此外，如果涉及我們服務的非法或欺詐活動水平上升，可能會導致監管幹預，並對我們的聲譽和財務造成損害。這, 反過來，可能導致政府執法行動和調查、暫停或終止我們的運營許可證、減少對我們服務的使用和接受，或增加我們的合規成本，任何這些都可能損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
另一方面，如果我們為發現非法、不正當或欺詐活動而採取的措施過於嚴格和/或無意中阻止或延誤了適當的交易，這可能會導致我們支付系統上的合法客户活動暫停，阻止新客户和現有客户，或以其他方式降低我們的客户體驗，任何這些都可能損害我們的業務。
我們的平臺很容易受到欺詐的影響，我們的業務、聲譽、財務狀況和經營業績可能會因此受到損害。
我們為我們的客户提供使用他們的信用卡或借記卡進行交易的能力。我們還提供銀行融資和其他支付方式。由於這些是卡不存在/在線/非面對面交易，它們涉及更大的欺詐風險。我們還會在收到客户的資金之前釋放一些資金交易進行支付，這將使我們面臨償還風險，如果這些客户的銀行賬户資金不足或以其他方式無效。此外，我們對很大一部分有爭議的信用卡支付交易承擔退款責任。如果我們不能有效地管理我們的支付和欺詐風險，我們可能會被置於各種支付方案網絡、銀行合作伙伴實施的欺詐監控計劃中，我們的業務和財務結果可能會受到損害。
政府可能決定對我們提供的轉賬或其他數字金融服務施加限制或徵收新税，這將損害我們的財務業績和業務。
如果地方、州、聯邦或國際政府像過去提議的那樣對資金轉移徵税，我們的業務可能會受到損害。美國和許多司法管轄區的預算缺口可能會導致其他州和司法管轄區徵收類似的費用和税收，並增加無人認領的財產義務。此類費用或税收以及任何相關監管舉措的實施方式可能與我們受約束的其他法律相沖突，或者我們無法遵守，不遵守可能會損害我們的業務。一個或多個國家或地區的政府可能會試圖審查我們網站和移動解決方案上提供的內容，甚至可能試圖完全阻止訪問我們的網站或移動解決方案。不利的法律或監管發展可能會損害我們的業務。特別是，如果我們被完全或部分限制在一個或多個國家或地區開展業務，我們保留或增加客户基礎的能力可能會受到損害，我們可能無法保持或增長預期的收入。
例如，尼日利亞中央銀行此前實施了貨幣管制，從即刻起限制資金匯回，這要求包括我們在內的貨幣傳輸企業對服務尼日利亞消費者的支付流程進行重大調整。雖然我們相信我們遵守了我們的監管責任，但這些領域的法律、政治和商業環境正在定期變化，隨後的立法、法規、訴訟、法院裁決或其他事件可能會使我們面臨更多的責任、增加的運營和合規成本，以實施新的措施來減少我們對這一責任的風險敞口，並造成聲譽損害。當我們推出新的產品或服務，使我們受到新的法律法規的約束時，不遵守的風險就會加劇。此外，隨着我們擴大和本地化我們的國際活動，我們可能會越來越有義務遵守我們經營的國家或市場的法律。此外，由於我們的服務可在全球範圍內使用，而且我們為越來越多的國家提供匯款便利，一個或多個司法管轄區可能會要求我們遵守他們的法律。當地監管機構可能會利用他們的權力來減緩或停止向這些司法管轄區的客户付款。此類監管行動或獲得執照、認證或其他監管批准的需要可能會帶來鉅額成本，並導致我們在特定市場提供或開發我們的服務的相當大的延遲，或者可能需要進行重大且代價高昂的運營變革，或者阻止我們在特定市場提供任何服務。此外，經濟或政治不穩定或自然災害等外部因素可能使資金轉移到、從或從內部轉移。, 或者在特定的國家之間很困難或不可能。這些風險可能會對我們提供服務、向付款合作伙伴付款或從付款合作伙伴接收付款或收回已預付給付款合作伙伴的資金的能力產生負面影響，從而可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。此外，一些發展中國家的電信和基礎設施的總體狀況，包括我們有大量交易的國家，給我們和我們的支付夥伴帶來了運營風險。
政策制定者還討論了可能的立法，對從美國到墨西哥和/或其他國家的匯款增加税收。此外，一個州通過了一項法律，對某些轉賬交易徵收費用，其他某些州也提出了類似的立法。一些外國也制定或提議了對某些轉賬交易徵税或收費的規定。政策制定者的做法和許多司法管轄區持續的預算缺口，再加上未來聯邦政府在移民改革方面的行動或不作為，可能會導致其他州或地方徵收類似的税費或其他要求或限制。在類似情況下，外國已經並可能繼續援引對匯款服務徵收銷售税、服務税或類似税或其他要求或限制的規定。Remitly對匯款服務的税收、手續費或其他要求或限制可能使我們在與其他匯款方式相比處於競爭劣勢，而其他匯款方式不受相同的税收、手續費、要求或限制。我們金融環境變化的其他例子包括可能採取以降低國際匯款成本為重點的監管舉措。此類舉措可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
此外，國際、聯邦、州和地方各級的税務機關目前正在審查對從事互聯網商務的公司的適當待遇，特別是匯款。新的或修訂的國際、聯邦、州或地方税法規可能會使我們或我們的客户承擔額外的銷售、收入和其他税收，並可能增加在線交易的成本，降低使用我們移動服務的吸引力。新的税收還可能大幅增加獲取數據以及收繳和匯出税款所需的內部成本。這些事件中的任何一項都可能損害我們的業務和經營業績。
如果不遵守制裁法律、反恐怖主義融資法、反洗錢法以及與我們在美國境外的活動相關的類似法律，以及反腐敗法，我們可能會受到懲罰和其他不利後果。
我們已經實施了政策和程序，旨在使我們能夠遵守反洗錢法和經濟制裁法，並防止我們的平臺被用來促進在各國的業務，或與OFAC和同等國際機構公佈的名單上指定的個人或實體開展業務，或以其他方式成為制裁目標。我們可能會利用供應商的服務，如篩選工具，來實施此類政策和程序。如果我們或我們的任何用户從事任何行為，無論是有意還是無意，為洗錢、恐怖分子融資或其他非法活動提供便利，或違反反洗錢或制裁法律，或以其他方式構成此類法律禁止的活動，包括由於任何供應商的過錯，我們可能會受到罰款、處罰、訴訟和執法行動；額外的合規要求；加強對我們業務的監管審查；限制我們的運營；或損害我們的聲譽或品牌。
執法部門和監管機構繼續審查這些義務的遵守情況，這可能需要我們進一步修改或擴大我們的合規計劃，包括我們用來驗證客户身份或監控我們的平臺是否存在潛在非法活動的程序。此外，我們為遵守制裁法律而實施的任何政策和程序可能都是無效的，包括阻止客户使用我們的服務與受制裁的人或受全面制裁的司法管轄區進行交易，包括古巴、朝鮮、敍利亞、伊朗和烏克蘭的克里米亞、頓涅茨克人民共和國和盧甘斯克人民共和國地區。鑑於開發控制措施以防止客户在我們的平臺上發佈虛假或故意誤導信息或開發規避制裁方法的能力存在技術限制，我們可能會在不知情的情況下無意中向OFAC或其他相關制裁機構指定的個人或實體提供服務，這些個人或實體位於受美國或我們開展業務或獲得業務許可的其他國家或地區實施全面制裁或禁運的司法管轄區，並且此類服務可能不符合適用的經濟制裁法規。
實施制裁是為了應對嚴重的外交政策和國家安全威脅，並可能因應世界事件或國內或國際政治發展而迅速和不可預測地發生變化。此外，隨着我們將我們的服務擴展到更多的司法管轄區，我們可能會受到這些司法管轄區施加的額外製裁要求，或者面臨更大的風險，以處理違反我們目前受到制裁要求的交易。我們可能無法更新政策、程序或控制，以及時和有效地應對適用法律要求或我們的制裁風險環境中的變化。
此外，美國政策制定者已經尋求，並可能繼續尋求提高客户對從美國向墨西哥或其他司法管轄區匯款的盡職調查要求，或限制這些要求。例如，2022年2月對俄羅斯和烏克蘭實施的政府制裁正在影響我們在該地區提供服務的能力，未來可能會實施額外的制裁。此外，現有的法律和監管要求可能會發生變化，並變得更加嚴格，例如要求我們保留大量交易的記錄，或者以規定的方式驗證我們客户的身份，這可能會導致更大的合規成本。
在歐洲經濟區，我們的愛爾蘭運營公司越來越多地直接受到歐洲經濟區成員國的報告、記錄保存和反洗錢法規、代理人監督和監督要求以及更廣泛的監督的約束。此外，與不遵守反洗錢法有關的經濟處罰最近有所增加。在其他司法管轄區已經頒佈或提議的立法可能會產生類似的效果。
如果我們不能遵守《反海外腐敗法》和其他反腐敗法律，這些法律禁止公司及其代理人和第三方中間人直接或間接授權、提供或提供不正當的付款或福利給外國政府官員、政黨或私營部門接受者，目的是獲得或保留業務、將業務引導給任何人或獲得任何好處，我們也將面臨重大風險。我們已經實施了反腐敗合規政策，但我們不能確保我們所有的員工、客户和代理以及我們將某些業務運營外包給的承包商不會採取違反我們的政策或協議和適用法律的行動，我們可能最終要對此負責。
不遵守適用規則和法規的後果可能包括罰款、刑事和民事訴訟、沒收重大資產或其他執法行動。作為監管審查的結果，我們還可能被要求對我們的業務做法或合規計劃做出改變。此外，我們、我們的客户、供應商或我們的支付或支付合作夥伴在適用法律、規則和法規方面的任何感知或實際違反行為都可能對我們的聲譽產生重大影響，並可能導致我們失去現有客户，阻止我們獲得新客户，導致其他支付或支付合作夥伴終止或不續簽與我們的協議，要求我們花費大量資金來糾正違規行為引起的問題並避免進一步違規，對我們與合作銀行和其他商業交易對手的關係產生不利影響，並使我們面臨法律風險和潛在責任，所有這些都可能對我們的業務、運營業績產生不利影響。和財務狀況，並可能導致我們的普通股價格下跌。
如果我們的支付合作夥伴不遵守適用的法律，可能會損害我們的業務。
我們與包括尼日利亞和印度在內的不同接收司法管轄區的支付合作夥伴合作，我們認為這些合作伙伴遵守當地法律和法規。我們依賴這些付款合作伙伴來開展我們的業務，而這些付款合作伙伴可能會失敗或無法履行他們對我們的義務。這可能導致我們無法獲得資金和/或信貸損失，並可能對我們開展業務的能力產生不利影響。
我們的服務受到州、聯邦和國際政府、監管機構和機構的監管。我們的許多支付合作夥伴都是銀行，受到本國司法管轄區的嚴格監管。我們的非銀行支付合作夥伴也受到各種法規的約束，包括轉賬法規。我們要求將合規作為我們與合作伙伴繼續保持關係的條件，對他們進行盡職調查，並定期監督他們，以達到監管預期的目標。然而，我們能夠監督它們的監管合規程度是有限的。任何認定我們的支付合作夥伴或我們的聚合支付合作夥伴的子支付合作夥伴違反法律法規的行為都可能損害我們的聲譽和客户對我們品牌和服務的信任，並可能最終導致我們的監管機構對我們採取監管行動。在某些情況下，我們可能會為我們的支付合作夥伴未能遵守法律或法規或在對其支付網絡進行充分監督的情況下運營承擔責任，這也可能損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
此外，外匯匯率可能會受到監管，或者我們開展業務的國家的政府可能會對外匯購買徵税，這些國家的政府可能會實施新的法律或法規，影響我們設定外匯價差的權利。這樣的規定可能會損害我們的業務。
如果不遵守全球和不斷變化的營銷法律，我們可能會受到索賠或以其他方式損害我們的業務。
我們的營銷實踐依賴於廣泛的推薦計劃、匯率和收費促銷、電子郵件和社交媒體營銷以及直接營銷實踐等策略。這些營銷行為在美國和加拿大、歐洲經濟區、英國、澳大利亞、新加坡和我們開展業務的其他司法管轄區都受到各種廣告和消費者保護法和監管監督的約束。在美國，適用立法的一些例子包括2003年的CAN-Spam法案、美國聯邦貿易委員會關於誤導性或欺騙性廣告或營銷做法的指導方針、1991年的電話消費者保護法、禁止非銀行機構(包括有執照的匯款機構)以銀行身份或提供銀行服務的州銀行法、CCPA以及其他全面的州隱私和數據安全法律。
這些法律隨着技術變化和監管目標而不斷演變和發展。這些法律由國家、省和州各級的監管機構監督，在某些情況下，它們帶有私人訴權，可能會使我們面臨集體訴訟和私人訴訟的風險。我們是，並可能不時成為與這些法律和法規相關的各種法律程序和監管調查事項以及執法活動的對象。我們打算全力配合此類調查。我們目前並未參與任何法律或監管程序，而我們的管理層認為，如果作出對我們不利的決定，將單獨或合併對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。我們相信，我們的政策和做法符合適用的營銷和消費者保護法律法規。然而，如果我們的信念被證明是錯誤的，如果指南、法律、法規或其解釋發生變化，或者如果制定的新法規與我們當前的營銷實踐或客户體驗不一致，我們的業務可能會受到損害，我們與合作銀行和其他商業交易對手的關係可能會受到不利影響。
使用社交媒體、代言人、電子郵件和短信可能會對我們的聲譽造成負面影響，或使我們受到罰款或其他處罰。
我們使用社交媒體、電子郵件和短信作為我們營銷方法的一部分。隨着社交媒體規則和政策以及法律法規的迅速發展以規範這些渠道的使用，我們、我們的員工或第三方在使用這些渠道時未能遵守適用的規則、政策、法律和法規可能會對我們的聲譽造成不利影響，或使我們面臨罰款、合同損害賠償或其他處罰。此外，我們的員工或按照我們的指示行事的第三方可能會故意或無意地使用社交媒體，從而導致我們的企業、員工、客户或其他人的知識產權丟失或侵權、挪用或其他侵犯知識產權，以及公開披露我們的專有、機密或個人信息(包括敏感個人信息)。任何對社交媒體、電子郵件和短信的不當使用也可能造成聲譽損害。
我們的客户可以通過我們的社交媒體平臺，包括Facebook、Instagram和Twitter，通過對我們業務的方方面面提供反饋和公眾評論，與我們在線互動。關於我們的信息，無論是否準確，都可能隨時發佈在社交媒體平臺上，並可能對我們的品牌、聲譽或業務產生不成比例的不利影響。損害可能是直接的，而沒有給我們提供補救或糾正的機會，並可能對我們的業務、經營業績、財務狀況和前景產生實質性的不利影響。
有時，我們可能會受到法律訴訟、紀律處分、監管糾紛和政府調查，這可能會導致我們產生鉅額費用，轉移我們管理層的注意力，並對我們的業務、財務狀況和經營業績造成實質性損害。
我們可能不時受到索賠、訴訟(包括集體訴訟)、政府調查、紀律處分、行政訴訟、仲裁和其他涉及競爭和反壟斷、知識產權、隱私、數據安全、消費者保護、監管合規、證券、税務、勞工和就業、商業糾紛、資金傳輸以及其他可能對我們的業務運營和財務狀況產生不利影響的事項的影響。任何法律或行政訴訟的結果，無論其是非曲直，本質上都是不確定的。無論是非曲直，未決或未來的法律或行政程序可能會分散管理層的注意力和資源，並損害我們的聲譽，我們可能需要支付鉅額費用來對抗這些索賠或向第三方索賠以保護我們的權利。如果我們不在訴訟中獲勝，我們可能會招致重大責任。保險可能不包括此類索賠，可能無法提供足夠的款項來支付解決一個或多個此類索賠的所有費用，並且可能不會繼續以我們可以接受的條款提供保險。此外，我們預計保險成本將隨着時間的推移普遍增加，這可能會對我們的財務業績產生影響。對我們提出的未投保或投保不足的索賠可能導致意想不到的費用。在某些情況下，我們還可以確定，解決爭端可能是更具成本效益和效率的解決辦法。
如果我們能夠對與未決訴訟相關的責任作出合理估計，並確定它很可能發生，我們將記錄相關責任。隨着獲得更多信息，我們將評估潛在的責任，並適當地修訂估計。然而，由於與訴訟、行政和監管程序相關的不確定性，我們的估計金額可能會錯誤地確定未決法律行政程序的準備金，而監管程序是一個複雜、事實密集的過程，受到判決要求的影響。法律、行政和監管程序的結果不能肯定地預測，確定未決訴訟和其他法律、行政和監管事項的準備金需要重大判斷。不能保證我們的預期將被證明是正確的，即使這些問題得到了有利於我們的解決，或者沒有重大的現金和解，這些問題以及提起訴訟或解決它們所需的時間和資源可能會損害我們的業務。任何與法律、行政或監管程序或和解協議相關的不利裁決都可能要求我們以代價高昂的方式改變我們的技術或業務做法，阻止我們提供某些產品或服務，要求我們支付金錢損害賠償、罰款或罰款，或要求我們達成特許權使用費或許可安排，並可能對我們的經營業績和現金流產生不利影響，損害我們的聲譽，或以其他方式對我們的業務產生負面影響。
操作風險
如果我們的支付合作夥伴未能按照我們的指示支付資金，或意外破產，或在客户資金保證充足之前支付資金，我們將面臨損失或破產的風險。
如果我們的支付夥伴沒有按照我們的指示將資金支付給收款人，我們將面臨損失的風險。此類原因可能包括我們的支付合作夥伴在處理支付指令時的錯誤，或未能正確分類和處理錯誤類別，或我們的支付合作夥伴的疏忽、資不抵債或欺詐。我們的一個或多個支付合作夥伴可以選擇暫時扣留客户的資金，這將導致到達最終目的地的任何轉賬延遲。如果發生這樣的延誤，將導致人們對我們的服務是否有能力滿足我們為自己設定的時間表併為客户提供服務的能力失去信任。如果客户對我們及時、專業地提供服務的能力失去信任，我們的業務和財務業績可能會受到損害。如果在保證客户資金充足之前支付資金，我們也會面臨損失風險，這也可能損害我們的業務和財務業績。
如果我們的支付處理商和支付網絡的服務條款發生任何重大變化或失去覆蓋範圍，我們的業務可能會受到損害。
我們的第三方支付處理商和支付合作夥伴是我們業務的關鍵組件。我們與SEND轄區的支付處理商合作，為我們所有交易的資金提供清算、處理和結算功能。我們還與我們接收司法管轄區的支付合作夥伴合作，通過現金提取或交付、銀行存款或移動錢包向收款人支付資金。對於支付處理，服務條款受適用的支付網絡規則管轄，這些規則由處理商確定，通常不受協商的影響。如果支付處理商管理電子資金轉賬的規則和認證要求發生變化或重新解釋，使我們難以或不可能遵守，我們可能會被迫停止與該支付處理商的業務往來。如果我們不遵守這些規則或要求，我們可能會被罰款和更高的交易費，並失去接受客户的信用卡和借記卡支付或促進其他類型的在線支付的能力，我們的業務和經營業績將受到損害。
此外，如果我們無法在與現有協議一致或更好的條款下續簽現有協議或簽署新的支付處理和支付合作夥伴，我們的增長、收入和整體業務可能會受到損害。我們的支付處理商和支付合作夥伴可以選擇終止或不續簽與我們的協議。支付處理商和支付合作夥伴可以減少提供的服務，停止與我們做生意，或者完全停止做生意。如果發生這些事件，並且我們無法獲得願意以更優惠的條款提供服務的替代提供商，這可能會導致我們無法清算我們的支付工具或根據需要及時在全球範圍內轉移資金來履行我們的義務。這將對我們的收入以及我們的聲譽和品牌造成負面影響。
如果我們的支付合作夥伴不提供積極的收款體驗，我們的業務將受到損害。
我們與我們的支付合作夥伴合作，將資金支付給客户的收款人。如果我們的支付合作夥伴為收款人提供的體驗因任何原因而被認為不令人滿意，包括因為我們的支付合作夥伴沒有接受過適當的支付培訓或提供糟糕的客户服務，如果我們的支付合作夥伴的提款地點的等待時間太長，或者如果現金提取地點沒有位於方便和安全的地點並在方便的時間營業，客户可能會選擇未來不使用我們的服務，我們的業務將受到損害。
各種費用的增加，如交換費、支付方案費用和支付費，可能會增加我們的成本，影響我們的盈利能力，導致我們失去客户，或以其他方式限制我們的運營。
我們的支付處理商和支付合作夥伴向我們收取費用，費用可能會不時增加。支付處理商可能會轉嫁支付計劃規定的成本，如交換費，而這些支付計劃費用的更改或協商返點的減少可能會增加我們的成本。銀行目前決定對銀行發起的交易收取的費用，並可能在幾乎不事先通知的情況下提高費用。我們的信用卡處理商在過去和將來可能會增加使用信用卡和借記卡進行的每筆交易的費用，這些費用可能會轉嫁給我們。我們的支付合作夥伴向我們收取他們過去收取的支付費，未來可能會增加。美國聯邦、州或國際政府也可以強制徵收支付處理税或匯款税，要求對我們的客户徵收額外的税收或費用，或以其他方式影響我們提供服務的方式。如果我們的交易處理費增加，可能需要我們改變支付選項、修改支付方法或採取其他措施，這將影響我們的成本和盈利能力，或導致我們失去客户或以其他方式限制我們的運營。
我們管理團隊中一名或多名關鍵成員的流失，或者我們未來未能吸引、整合和留住其他高素質人員，都可能損害我們的業務。
我們相信，我們的成功已經並將繼續依賴於我們的員工和高級管理團隊的努力和才華，包括我們的聯合創始人馬修·奧本海默和約書亞·哈格。我們未來的成功取決於我們持續吸引、發展、激勵和留住高素質、高技能的員工的能力，這些員工反映了我們客户的多樣性和廣泛性。合格的人才需求量很大，我們可能無法找到我們繼續增長所需的有技術天賦的員工數量，或者我們可能會產生巨大的成本，我們預計成本一般會增加，以吸引和留住這些員工。此外，未來我們的任何高級管理人員、關鍵員工或關鍵技術人員的任何損失都可能損害我們執行業務計劃的能力，並且我們可能無法找到足夠的替代者。我們所有的官員和其他美國員工都是隨心所欲的員工，這意味着他們可能隨時終止與我們的僱傭關係，他們對我們業務和行業的知識將是極其困難的。我們不能確保我們能夠留住我們的任何高級管理層或其他高級員工的服務。如果我們不能成功地吸引到合格的員工，或者留住和激勵現有員工，我們的業務可能會受到損害。
如果我們不能在成長過程中保持我們的公司文化，我們的成功和我們的業務可能會受到損害。
我們相信，到目前為止，我們的文化一直是我們成功的關鍵因素，我們提供的平臺的批判性促進了我們員工的使命感和成就感。通過合併和收購實現的無機增長可能會對吸收被收購公司的公司文化構成重大挑戰。任何未能保護我們的文化都可能對我們留住和招聘人員的能力產生負面影響，這對我們的增長至關重要，並有效地專注於和追求我們的公司目標。隨着我們不斷壯大和發展一家上市公司的基礎設施，我們可能會發現很難保持我們文化的這些重要方面。如果我們不能保持我們的公司文化，我們的業務和競爭地位可能會受到不利影響。
關鍵數據中心或互聯網服務提供商提供的服務中斷或延遲可能會影響我們平臺的交付，我們的業務可能會受到影響。
我們使用第三方雲基礎設施服務託管我們的平臺，包括位於美國西海岸的兩個設施。我們的所有服務都使用由我們通過第三方提供商運營的資源，包括雲基礎設施服務提供商Amazon Web Services(“AWS”)。我們無法控制我們使用的AWS和其他第三方提供商的設施的運營。因此，我們依賴我們的第三方雲提供商保護其數據中心免受自然災害、電力或電信故障、犯罪行為和類似事件的破壞或中斷的能力。我們的運營依賴於通過維護這些提供商各自的配置、架構和互聯規範以及這些數據中心中存儲的信息和第三方互聯網服務提供商傳輸的信息來保護這些提供商託管的雲基礎設施。我們過去不時會遇到服務中斷的情況，我們不能向您保證，我們未來的服務不會遇到中斷或延誤。我們還可能因使用替代設備或採取其他行動來準備或應對破壞我們使用的數據存儲服務的事件而產生重大成本。儘管我們有利用多個數據存儲位置的災難恢復計劃，但任何影響其基礎設施的事件都可能由火災、洪水、嚴重風暴、地震、颶風、網絡攻擊、數據安全漏洞或其他類似事件、斷電、電信故障、未經授權的入侵、計算機病毒和禁用設備、自然災害、軍事行動、恐怖襲擊和其他我們無法控制的類似事件引起，這些事件都可能對我們的平臺造成負面影響, 包括在新冠肺炎大流行期間因使用量增加而造成的任何中斷。如果AWS或任何其他第三方提供商的系統或服務能力因上述任何事件而受到阻礙，我們運行我們平臺的能力可能會受損，數據可能會被泄露。如果我們或我們的合作伙伴的業務連續性和災難恢復計劃被證明是不充分的，上述所有風險都可能增加。這些設施還可能遭到入室盜竊、計算機病毒、破壞、故意破壞行為和其他不當行為，所有這些都可能導致數據被盜或挪用。由於上述任何原因影響我們平臺的任何長期服務中斷都可能損害我們在現有和潛在客户中的聲譽，使我們承擔責任，導致我們失去客户，或以其他方式損害我們的業務。此外，在損壞或中斷的情況下，我們的保險單可能不足以賠償我們可能招致的任何損失。
我們的平臺經常同時被許多客户訪問。隨着我們不斷擴大我們的客户數量和可供客户使用的產品，服務可能會中斷或延遲。此外，數據中心、第三方互聯網服務提供商或其他第三方服務提供商無法滿足我們的容量要求可能會導致訪問我們平臺的中斷或延遲，或阻礙我們發展業務和擴展運營的能力。如果我們的第三方基礎設施服務協議終止，或出現服務失誤，或互聯網服務提供商連接中斷或此類設施損壞，我們可能會遇到訪問我們平臺的中斷，以及安排新設施和服務的延遲和額外費用。
此外，我們嚴重依賴AWS提供的雲服務。AWS根據一項協議向我們提供計算和存儲能力，該協議一直持續到任何一方終止。如果我們的AWS使用或與AWS的關係受到中斷或幹擾，我們可能無法輕鬆地將我們的AWS業務切換到其他雲或其他數據中心提供商，而且即使我們確實轉換了我們的運營，其他雲和數據中心提供商也面臨着同樣的風險。如果AWS意外終止我們的雲服務協議，我們將被迫產生額外費用來尋找替代提供商，並可能遇到服務中斷或中斷。在此類遷移期間或在AWS雲基礎設施上運營時，任何影響我們平臺的服務中斷都可能損害我們在當前和潛在客户中的聲譽，使我們承擔責任，導致我們失去客户，或以其他方式損害我們的業務。
持續的金融市場流動性不足，或我們合作金融機構的流動性不足，可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
如果金融市場流動性持續惡化，如果流動性持續惡化或我們存放資金的金融機構倒閉，包括為我們的支付夥伴持有預融資賬户的金融機構，我們將面臨風險。尤其是：
•我們可能無法及時獲取投資組合、存款賬户和結算賬户中的資金來支付交易和接收結算資金。任何由此產生的獲得其他流動性來源或短期借款的需求都將增加我們的成本。任何延遲或無法支付交易都可能損害我們的業務、財務狀況和經營業績；
•我們的資金由我們和我們的支付合作夥伴持有，包括銀行、非銀行金融機構和美國國內外的彙總商。在大額匯款期間，我們可用現金的很大一部分可能存在美國以外的一個或多個賬户中。我們的支付處理商、持有我們資金的商業銀行、我們的支付合作夥伴，以及為我們的支付合作夥伴或我們的支付抵押品持有預融資賬户的金融機構可能會倒閉或經歷流動性的持續惡化。這可能導致我們無法按要求在全球範圍內及時轉移資金以支付交易和接受和解資金；損失預付資金餘額；或者如果我們無法收回資金，就會違反監管資本要求；以及
•我們在美國的商業銀行存有超過聯邦存款保險公司規定的250,000美元限額的現金。如果我們的存款所在的商業銀行倒閉，我們可能會蒙受超過保險限額的損失。
如果金融流動性惡化，我們獲得資本的能力可能會受到損害，我們可能會破產。
收購、戰略投資、合作、合作或聯盟可能難以識別和整合，轉移管理層的注意力，擾亂我們的業務，稀釋股東價值，並對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們過去有，將來也可能尋求收購或投資於我們認為可以補充或擴展我們的平臺、滿足其他客户需求、增強我們的技術能力或提供增長機會的業務、產品或技術。例如，2023年1月，我們完成了對Rewire的收購。對潛在收購的追求可能會轉移管理層的注意力，並導致我們在確定、調查和尋求合適的收購時產生各種費用，無論此類收購是否完成。此外，我們在收購其他業務方面的經驗有限，我們可能無法在盡職調查階段成功識別理想的收購目標，識別關鍵風險，或者，如果我們收購更多業務，我們可能無法在收購後有效地整合這些業務。收購還可能導致股權證券的稀釋發行或債務的產生，以及不利的會計處理和第三方索賠和糾紛的風險敞口，包括知識產權索賠。我們也可能無法產生足夠的財務回報來抵消與任何收購相關的成本和支出。此外，如果被收購的企業未能達到我們的預期，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到影響。
我們還可能在由我們單獨開發或與我們確定的戰略合作伙伴合作開發的新產品、營銷活動、技術或服務上進行重大投資。我們的戰略投資可能無法盈利，無法收回最初的投資，這可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。
Remitly Global是一家控股公司，沒有自己的業務，管理着一個由當地子公司組成的網絡，每一家子公司都受到不同的當地法規的約束。未來，我們可能會依賴我們的子公司為我們的運營和費用提供資金。
我們是一家控股公司，在美國、加拿大、英國、愛爾蘭、波蘭、澳大利亞、尼加拉瓜和新加坡設有子公司，所有這些子公司都是直接或間接全資擁有的。管理上述眾多子公司的合規活動是一項複雜的任務，我們為此花費了大量資源。我們不能保證我們將能夠成功地駕馭充滿挑戰和不斷變化的法律和監管環境。如果適用於我們子公司的任何監管環境發生實質性變化，而我們未能適應這種變化，我們的業務和財務業績可能會受到損害。
此外，作為一家控股公司，我們可以依賴我們的運營子公司進行現金流的分配或支付。因此，我們未來為業務提供資金和開展業務、償還債務和支付股息(如果有的話)的能力可能取決於我們的子公司和中間控股公司向我們進行上游現金分配或支付的能力，這可能會受到它們產生足夠現金流的能力或資金匯回能力限制的影響，無論是由於貨幣流動性限制、貨幣或外匯管制、監管限制或其他原因。例如，作為受美國監管的實體和/或其開展業務的司法管轄區，我們的某些子公司必須遵守最低資本和流動性要求。這些要求可能會限制這些受監管子公司向Remitly Global分紅或分配資金的能力。我們的運營子公司和中間控股公司是獨立的法人實體，儘管它們由我們直接或間接全資擁有和控制，但它們沒有義務向我們提供任何資金，無論是以貸款、股息或其他形式。如果我們的任何子公司以任何方式向我們分配股息或其他付款的能力有限，我們為我們的業務提供資金和開展業務、償還債務和支付股息(如果有的話)的能力可能會受到損害。
向新的國際市場和支付走廊擴張將使我們面臨與處理額外貨幣和遵守當地法規和法律相關的風險。
隨着我們國際業務的增加，或者我們更多的費用以美元以外的貨幣計價，我們的經營業績可能會受到當地市場波動或我們開展業務的貨幣匯率的更大影響。
在國際市場開展業務必然會產生巨大的成本和風險，包括：
•在國際地點建立和維持有效的控制以及相關費用；
•來自當地供應商的競爭加劇；
•遵守國際法律和條例，包括類似GDPR的隱私和數據安全框架；
•適應在其他語言或文化中做生意；
•遵守當地税收制度，包括可能對我們的國際收益進行雙重徵税，以及由於美國和國際税法與我們的國際業務相關而可能產生的不利税收後果；
•遵守反賄賂法律，如《反海外腐敗法》、《反海外腐敗法》和英國《反賄賂法》；
•貨幣匯率波動及其對我們經營業績的相關影響；
•一些國家的經濟和政治不穩定；
•一些國家知識產權保護的不確定性，以及在國外獲取、維護、保護、捍衞和執行知識產權的實際困難；
•在國際上做生意的其他成本。
隨着我們向更多的國際市場擴張，我們面臨着更復雜的問題，必須遵守當地的各種法規、政策和法律，這些法規、政策和法律可能會以不利於我們業務的方式發生變化。特別是，我們運營的國家的中央銀行或其他監管機構或機構可能會制定可能對我們的業務產生負面影響的政策，我們可能會招致更多的成本和資源來應對這些不利的法律和政策。
這些因素和其他因素可能會損害我們的國際業務，從而對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大影響。
此外，我們的國際擴張可能會產生鉅額運營費用，而且可能不會成功。我們在國際監管環境和市場實踐方面的經驗有限，我們可能無法滲透到新市場或在新市場成功運營。我們在世界某些地區的品牌認知度也比較有限，導致國際客户延遲接受我們的平臺。如果我們不能繼續在國際上擴張，併成功管理我們全球業務的複雜性，我們的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
與美國和外國貨幣以外的業務相關的風險可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
由於我們的發送量有很大一部分是受美元影響的，因此美元價值的任何惡化，包括由於宏觀經濟因素(包括通貨膨脹)的結果，都可能對我們的業務產生實質性影響。此外，我們很大一部分收入來自美元以外的貨幣，其中很大一部分來自加拿大和歐洲。因此，我們面臨與以外幣計價的收入和淨貨幣資產價值變化相關的風險。例如，我們相當一部分的收入來自歐元。在美元相對歐元升值的環境下，我們以歐元計價的收入、營業收入和淨貨幣資產的價值將在換算為美元以計入我們的財務報表時縮水。我們努力通過對我們以外幣持有的資產和負債進行自然對衝來抵消這些財務影響，其中一些不利的財務影響可能會得到部分緩解。在美元相對歐元下跌的環境下，我們報告的財務業績的一些換算收益可能會受到外幣對衝活動的影響。
我們也會受到其他外幣價值變化的影響。例如，如果美元對某些貨幣走強，特別是印度盧比、墨西哥比索或菲律賓比索，我們已經看到資金轉移量增加。相反，如果美元對這些貨幣走弱，我們會看到資金轉移量下降。我們還面臨客户發起跨境匯款之日和匯款收款人通過我們的支付夥伴收到資金的日期之間貨幣匯率波動的風險，因為向客户報價的外匯匯率沒有根據發起日期和結算日期之間的變化進行調整。此外，我們的國際子公司財務報表以美元以外的貨幣計價和運作。我們的財務業績也受到匯率變化的影響，這些變化影響了以非當地貨幣結算的交易。因此，可能更難發現我們業務和運營業績的潛在趨勢。
我們很大一部分收入來自美國以外的地區。我們利用各種規劃和財務戰略來幫助確保我們的全球現金在需要的地方可用，包括與現金匯回國內或以其他方式從我們的國際子公司獲得的金額、時間和方式有關的決定。從我們的國際子公司匯回(或被視為匯回)或以其他方式獲得現金的金額、時間和方式的變化，包括新的法律或税務規則引起的變化，與法律或税務當局就最終有利於他們的現有規則產生的分歧，或者我們業務或業務的變化，可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流(包括我們支付未來股息或進行股票回購的能力)造成重大不利影響。
到目前為止，我們還沒有從事貨幣對衝活動來限制匯率波動的風險；然而，為了限制我們與匯率波動相關的風險敞口，我們可能會選擇在未來從事貨幣對衝活動。即使我們使用衍生工具對衝外匯匯率波動的風險，這種對衝活動的使用可能無法抵消在對衝實施的有限時間內不利的外匯匯率變動帶來的不利財務影響，如果我們無法使用此類工具進行有效的對衝，可能會帶來額外的風險。
國家之間、國家之間、國家內部或國家之間的資金轉移和支付可能受到法律的限制或禁止。此外，經濟或政治不穩定或自然災害可能使資金轉移到特定國家、從特定國家內部轉移或在特定國家之間轉移變得困難或不可能，例如當銀行關閉、貨幣貶值使匯率難以管理時、當自然災害或內亂使進入代理地不安全時。這些風險可能會對我們提供服務、向國際代理商或我們的子公司付款或從國際代理商或我們的子公司接受付款或收回已預付給國際代理商或由我們的子公司持有的資金的能力產生負面影響，從而可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。此外，一些欠發達國家的電信和基礎設施的總體狀況，包括我們有大量交易的國家，給我們和我們的代理商帶來了運營風險，這些風險通常不存在於我們在美國和其他較發達國家的業務中。
我們很大一部分收入來自向墨西哥、印度和菲律賓的匯款，我們的業務可能會受到這些地區任何不利變化的重大影響。
從歷史上看，我們的收入主要來自對墨西哥、印度和菲律賓的匯款。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度裏，寄往這三個國家的匯款分別約佔我們收入的65%、70%和75%。由於這些國家佔我們收入的很大一部分，我們的業務面臨着這些國家的不利監管和競爭變化、經濟狀況和政治狀況的變化。此外，由於我們的收入集中在這些地區，我們的業務多元化程度較低，因此比我們的一些競爭對手面臨更大的地區性風險。
金融風險
我們可能無法維持有效的財務報告內部控制系統，也可能無法準確和及時地報告我們的財務結果。
截至本表格10-K年度報告之日起，我們已糾正了以前發現的三個重大缺陷，如本表格10-K年度報告第二部分第9A項所述。
我們不能向你保證，我們已經採取和將採取的措施將足以防止未來發生實質性的弱點。我們也不能向你保證，我們已經確定了我們現有的所有重大弱點。如果我們未能彌補任何重大弱點或未能建立和維持有效的內部控制，我們準確和及時報告財務業績的能力可能會受到不利影響，並可能導致我們的年度或中期財務報表重述，這可能導致我們無法履行報告義務，其中任何一項都可能降低投資者對我們的信心，並導致我們的普通股價格下跌。
我們已經建立了專有金融系統，作為我們技術平臺的一部分。這樣的系統可能變得不穩定，包括缺陷、經歷停機和包括未檢測到的錯誤，每一種錯誤都可能對我們的業務和財務業績產生不利影響。
我們的專有金融系統是我們技術和業務平臺不可或缺的一部分，該平臺是一個由許多互操作組件組成的複雜系統，並整合了其他第三方軟件。我們會不時發現我們系統中的缺陷或錯誤，並可能在未來發現可能導致財務信息不可用或系統中斷的其他缺陷。此外，由於我們控制範圍內的情況，例如軟件錯誤或人為錯誤導致的中斷，我們的專有金融系統也經歷了中斷。如果持續或反覆發生，這些中斷中的任何一項都可能影響我們在幾個報告期內財務信息的準確性和完整性。此外，我們發佈的新軟件功能可能會導致我們財務信息的未來中斷。我們的金融系統現在或將來可能包含未被發現的錯誤、缺陷和漏洞。錯誤、缺陷、停機、漏洞和其他意外的系統問題可能會導致我們的財務信息中斷，無法準確或及時地遵守國內和國際監管財務報告義務，或者財務信息不準確和不完整，任何這些都可能對我們的業務和財務業績產生不利影響。
如果我們的一個或多個交易對手，包括我們有現金存款的金融機構、聚合器和本地提現機構，或者我們的貸款人和潛在的對衝交易對手，違約或倒閉，我們可能會招致重大損失。
我們在美國和國際司法管轄區的銀行或其他交易對手的存款或賬户中有大量現金、現金等價物和應收賬款未償還。雖然我們目前不會將衍生金融工具交易作為貨幣對衝活動的一部分，但我們未來可能會與各種金融機構進行此類交易。某些銀行和金融機構也是我們信貸安排下的貸款人。我們可能面臨這些交易對手違約的風險，或經營業績或財務狀況惡化或破產的風險。如果我們的交易對手之一破產或申請破產，我們追回因違約而產生的損失，或訪問或收回我們在該交易對手的賬户中存放、持有或以其他方式到期的資產的能力，可能會受到交易對手的流動性或管理破產或破產程序的適用法律的限制。如果我們的一個或多個交易對手違約或倒閉，我們可能會遭受重大損失，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。
我們預計我們的財務業績會出現波動，這使得我們很難預測未來的業績，如果我們未能滿足證券分析師或投資者對我們經營業績的預期，我們的股價和您的投資價值可能會下降。
我們的經營業績在過去有波動，預計未來也會因各種因素而波動，其中許多因素是我們無法控制的。特別是，我們預計我們的收入組合將在不同時期有所不同，特別是如果我們新推出的產品在我們收入中所佔比例越來越大的話。我們的業務組合在每個季度的變化可能會導致確認的收入出現很大差異。此外，我們的經營結果可能會受到收入組合和成本變化的影響，以及許多其他因素，包括：
•對我們服務的需求波動或與我們服務相關的費用定價；
•我們吸引新客户的能力；
•我們有能力保持和擴大與現有客户的互動；
•我們有能力擴大與我們的營銷、支付處理、支付和銀行合作伙伴的關係，或尋找和吸引新的戰略合作伙伴；
•客户增長率、現有客户的收入和留存數量；
•由於網絡攻擊、數據安全違規或行業中的其他類似事件、隱私問題或與我們的服務有關的其他安全或可靠性問題，導致客户對移動優先服務的偏好發生變化；
•客户預算及其預算週期和轉賬決定的時間安排的變化；
•潛在和現有的戰略合作伙伴選擇我們競爭對手的產品或在內部開發他們自己的解決方案；
•我們的競爭對手開發或推出比我們目前的服務套件更容易使用或更先進的新平臺或服務，特別是在基於人工智能的服務的應用方面；
•我們未能適應廣泛接受的新支付形式，包括加密貨幣；
•與我們平臺的交付和使用有關的網絡攻擊、數據安全漏洞、技術困難、中斷或其他類似事件，可能導致數據被盜和/或挪用；
•在我們競爭的國際市場上採用或保留更根深蒂固或與之競爭的服務；
•我們控制成本的能力，包括我們的運營費用；
•支付運營費用，特別是技術、開發和營銷費用的金額和時間；
•非現金費用的金額和時間，包括股票薪酬費用、折舊和攤銷費用以及其他非現金費用；
•與招聘、培訓和整合新員工以及留住和激勵現有員工相關的成本金額和時間安排；
•市場利率波動，影響為客户持有的資金所賺取的利息；
•貨幣匯率的波動；
•收購及其整合的影響；
•國內和國際的一般經濟狀況，以及對我們的客户所參與的行業有具體影響的經濟狀況；
•新會計公告的影響；
•香港市場競爭格局的轉變；以及
•我們的品牌知名度和我們在目標市場的聲譽。
這些因素和其他因素中的任何一個，或者這些因素中的一些因素的累積影響，都可能導致我們的經營業績發生重大變化。因此，我們過去的業績可能不能預示我們未來的表現。此外，如果我們的季度運營業績低於跟蹤我們股票的投資者和證券分析師的預期，我們普通股的價格可能會大幅下降，我們可能面臨代價高昂的訴訟，包括證券集體訴訟。
此外，我們的現金流可能會受到每個季度結束的星期幾的影響，這可能會影響我們的季度經營業績。在我們釋放用於支付的資金和我們從我們的支付處理商收到客户資金之間可能會有延遲。例如，如果一個季度在週六結束，我們的現金流量表將顯示現金餘額減少，因為我們將在週五電匯資金，可在週六、週日和週一支付，但我們可能要到週一才能從我們的支付處理機收到客户資金。此外，由於時區的差異，向某些市場付款需要額外的一天的資金。因此，對我們的現金流量表進行逐期比較可能沒有意義，您不應依賴它們來指示我們的流動性或資本資源。
對客户增長和留存的不準確預測可能會導致運營費用高於實際收入，並最終損害我們的業務。
我們的客户增長預測是我們業務計劃中的一個關鍵驅動因素，它影響我們準確預測收入和支出的能力。此外，我們計劃一部分運營費用，特別是與我們的營銷費用以及客户服務和運營人員需求相關的費用，這在一定程度上是根據我們對客户增長、留住和未來收入的預測。季節性和匯率變動造成這些評估的波動性，這可能會對其準確性產生不利影響。我們還分析了在截至12月31日的特定年度內獲得的客户隊列的收入貢獻，以及此後每年與這些隊列相關的收入。雖然我們相信這些羣體是我們整體客户基礎的公平代表，但不能保證他們將代表任何未來的客户羣體或時期。特定客户羣的收入可能會在不同時期波動，這取決於我們在給定的客户羣內保留和增加客户收入的能力，以及我們向客户提供的產品和服務的變化。如果我們高估了客户增長或保留率和客户消費率，我們的收入就不會像我們預測的那樣增長，我們的運營費用相對於實際收入水平可能太高，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到損害。
如果新客户產生的收入與我們的預期有很大不同，或者如果我們的客户獲取成本或與客户服務相關的成本增加，我們可能無法收回客户獲取成本或從這項投資中產生利潤。
我們在營銷方面投入了大量資源，旨在獲得新客户，並預計將繼續花費大量資金來獲得更多客户，主要是通過在線廣告和營銷促銷。在做出有關客户獲取投資的決策時，我們會分析每個客户在客户預期終身價值期間歷史上產生的交易利潤，並在相關的情況下展望長期估計的未來交易利潤。我們對新客户一生中預期產生的交易利潤的分析取決於幾個估計和假設，包括客户是否會發送第二筆交易、客户是否會在一個月內發送多筆交易、客户在一筆交易中發送的金額以及客户發送模式的可預測性。與我們更成熟的走廊相比，在新的或最近增加的走廊中，我們對交易利潤預測的準確性可能會受到更大差異的影響。
我們利用淨營業虧損來抵消未來應税收入的能力可能會受到某些限制，這可能會損害我們的運營和財務業績。
我們的淨營業虧損(“NOL”)可能到期，未使用，無法用於抵消未來所得税債務，因為它們的期限有限，或者因為美國或國際税法的限制。根據適用的美國聯邦所得税法，在2018年1月1日之前的納税年度產生的NOL只能結轉20個納税年度。根據《2017年減税和就業法案》(下稱《税法》)，經CARE法案修改後，在2017年12月31日之後至2021年1月1日之前的應税年度產生的不良貸款可以結轉到此類損失的應税年度之前的五個應税年度中的每一年，而在2020年12月31日之後開始的應税年度產生的不良貸款不得結轉。此外，根據經CARE法案修改的税法，在2017年12月31日之後開始的應税年度產生的NOL可以無限期結轉，但此類NOL的扣除額一般將限制在2020年12月31日之後的應税年度，不得超過本年度應税收入的80%。由於這些原因，即使我們實現盈利，我們也可能無法利用反映在我們資產負債表上的大部分NOL，這可能會導致我們未來的納税義務增加，並可能對我們的運營和財務業績產生不利影響。
税法或其解釋中的變化和不斷變化的要求，包括適用於我們和我們客户的要求，可能會對我們的業務產生不利影響。
作為一家在多個司法管轄區開展業務的跨國組織，我們可能會在多個司法管轄區受到日益複雜的税法和税收的約束，這些法律和税收的適用可能不確定。由於適用税收原則的變化，我們在這些司法管轄區需要繳納的税款可能會大幅增加，包括提高税率、新税法或修訂現有税法的解釋、圍繞所實施的轉讓價格的潛在糾紛以及可能對我們的業務產生重大不利影響的先例。該等重大不利影響可能包括結轉的任何税項虧損的價值、記入我們資產負債表的税項抵免、間接税應計項目估計、我們的現金流金額、我們的流動資金、財務狀況及經營業績。
我們開展業務的許多司法管轄區都有詳細的轉讓定價規則，或者可能遵守經濟合作與發展組織的指導方針，該指導方針要求同時提供文件，確定與非居民關聯方的所有交易都使用公平定價原則定價。這些司法管轄區的税務機關可以挑戰我們的關聯方轉讓定價政策，從而挑戰相應費用和收入的税收處理。如果任何税務機關成功挑戰我們的轉讓定價政策，我們可能需要支付額外的公司所得税、預扣税、間接税以及與此相關的罰款和利息，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。
吾等須接受吾等所經營司法管轄區相關税務機關的定期審核及審核，因此，該等司法區當局可覆核吾等的報税表及徵收額外的重大税項、利息及罰款、質疑吾等採用的轉讓定價政策、聲稱吾等的業務在不同的司法管轄區構成應課税存在及/或各種預扣要求適用於吾等或吾等的附屬公司，或斷言吾等或吾等的附屬公司不能享有税務條約的利益，其中任何一項均可能對吾等的所得税撥備、淨收入或現金流量在作出該等決定的期間或期間產生重大影響。
此外，我們目前在某些司法管轄區獲得的税收優惠要求我們滿足幾個條件，未來可能會被質疑、終止或減少，這將增加我們的税收，可能具有追溯效力。
美國許多州、美國聯邦政府和外國司法管轄區已經實施並可能強制要求從事或促進電子商務的公司履行報告或記錄保存義務。一些司法管轄區也在審查支付服務提供商和其他中介機構是否可以被視為某些税收目的的商家的法定代理人。如果我們不遵守這些和類似的報告和記錄保存義務，可能會導致鉅額罰款和其他制裁，對我們在某些司法管轄區開展業務的能力造成不利影響，並損害我們的業務。
此外，我們的客户未能遵守與我們平臺上的交易相關的報告義務，可能會導致監管調查、聲譽損害和潛在的執法行動，以及額外的報告和扣繳要求。
我們可能無法以令人滿意的條件及時獲得額外融資，或者根本無法滿足我們未來的資本需求，這可能會削弱我們執行業務計劃的能力。
我們相信，我們的現金、現金等價物和我們的循環信貸安排資金將足以滿足我們至少在未來12個月的運營和資本需求。然而，自成立以來至2022年12月31日和2021年12月31日，公司發生了運營虧損，運營現金流為負，累計虧損分別為3.735億美元和2.594億美元，一直依賴股權和債務融資為運營提供資金。因此，我們可能需要額外的資本來應對商機(包括增加獲得或收購的客户數量)、大批量發送期間所需的資本、我們的監管機構和支付處理商引入或要求的新資本要求、挑戰或不可預見的情況，並可能出於其他原因決定從事股權或債務融資。
我們與若干貸款人及擔任行政代理及抵押品代理的摩根大通銀行有一項2.5億美元的循環信貸安排(“新循環信貸安排”，定義見附註6)。債務本公司綜合財務報表附註載於本年度報告第II部分，表格10-K第8項)。我們未來可能會招致更多的債務。我們預計將依靠新的循環信貸安排為我們與匯款業務相關的資本要求和債務的很大一部分提供資金。此外，新循環信貸安排下的某些借款須按浮動利率計算。如果新循環信貸安排或任何替代融資的利率增加，我們的經營業績可能會受到損害，特別是因為我們依賴信貸額度下的提款來滿足有關維持充足資本的監管合規要求。管理我們新循環信貸安排的信貸協議包含借款條件和重大限制性契諾；任何未能滿足這些借款條件或契諾的情況都可能導致我們無法根據新循環信貸安排借入額外金額或不得不償還未償還金額，並可能限制我們執行業務或增長戰略的能力。如果我們無法對新的循環信貸安排進行再融資或以類似條款達成替代安排，我們可能無法滿足有關維持充足資本的監管合規要求。另外, 限制性公約規定了重大的經營和財務限制，可能會影響我們進行某些交易或進行可能符合我們長期最佳利益的投資的能力。限制性公約還要求我們在某些情況下遵守財務維持公約；我們履行這些公約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，我們不能向您保證我們將能夠遵守。我們未來獲得的任何債務融資可能涉及與我們的籌資活動和其他財務和運營事宜有關的額外限制性條款，這可能會使我們更難獲得額外資本和尋求商業機會，包括潛在的收購。我們可能無法及時獲得額外的債務或股權融資，或者根本無法獲得，這可能需要我們縮減業務計劃和運營。
如果不能保持足夠的資本，可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
我們有大量的營運資金需求，原因是：
•從我們發放支付資金到從我們的支付處理商收到客户資金之間的延遲，這可能會因時差、銀行節假日、國家或政府節假日和週末而加劇；
•與淨值有關的監管資本要求；
•與允許的投資和保護客户資金有關的監管要求；
•管理我們新的循環信貸安排的信貸協議中包含的要求；
•我們的支付處理商對我們施加的抵押品要求；以及
•我們的付款合作伙伴強加給我們的抵押品要求。
這要求我們能夠獲得大量資金，特別是在我們可能無法準確預測的大批量發送時間。我們對資金的需求將隨着我們的客户數量、處理的交易和總髮送量的增加而增加。
我們處理的發送量的增加，即使是短期的，也會導致我們的資本需求增加。我們滿足資本要求的能力可能會受到各種因素的影響，包括無法從客户那裏收取資金、無法將欺詐損失維持在可接受的比率，或發生意外損失。如果我們沒有足夠的資本，無法獲得或籌集額外的資本，我們可能無法實施我們的增長戰略，無法為關鍵的戰略計劃提供資金，例如地理擴張或產品開發努力，或者在我們的客户實際收到資金之前繼續向接受者轉賬。
此外，我們可能無法滿足監管機構和支付處理商引入或要求的新資本金要求。我們目前有新的循環信貸安排來緩解資本波動，但不能保證新的循環信貸安排將是足夠的或以優惠的利率續期，或者我們將在需要時獲得額外資本，或者根本不能保證。
我們的有效税率或納税義務的變化可能會對我們的經營業績產生不利影響。
由於幾個因素，我們的實際税率可能會增加，包括：
•由於不同司法管轄區不同的法定税率，我們運營的各個美國和國際司法管轄區的税前收益相對金額的變化；
•税法、税務條約和條例或其解釋的變化，包括經CARE法案修改的2017年税法；
•根據對未來業績的估計、可能的税務籌劃策略的審慎和可行性以及我們開展業務的經濟和政治環境，對我們實現遞延税項資產的能力的評估發生變化；以及
•當前和未來税務審計、審查或行政上訴的結果。
這些發展中的任何一個都可能對我們的經營業績產生不利影響。
我們報告的財務結果可能會因美國公認的會計原則的變化而受到實質性的不利影響。
美國公認會計原則(“公認會計原則”)由財務會計準則委員會、美國證券交易委員會以及為頒佈和解釋適當的會計原則而成立的各種機構進行解釋。這些原則或解釋的改變可能會對我們報告的財務業績產生重大影響。
如果我們對關鍵會計政策的估計或判斷被證明是不正確的，我們的經營業績可能會受到不利影響。
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響綜合財務報表和附註中報告的金額。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設，如第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中題為“關鍵會計政策和估計”一節所規定的。這些估計的結果構成了對資產、負債和權益的賬面價值以及從其他來源不易看出的收入和費用金額做出判斷的基礎。重大估計和判斷涉及確定收入確認、基於股份的薪酬等方面的業績義務。如果我們的假設發生變化或實際情況與我們的假設不同，我們的經營業績可能會受到不利影響，這可能會導致我們的經營業績低於證券分析師和投資者的預期，從而導致我們普通股的交易價格下降。
我們使用內部工具跟蹤某些業務指標，並且不獨立驗證這些指標。我們的某些業務指標可能不能準確反映我們業務的某些細節，在衡量方面受到內在挑戰，這些指標中真實的或認為的不準確可能會損害我們的聲譽，並對我們的業務產生負面影響。
我們跟蹤某些業務指標，包括活躍客户、發送量和調整後的EBITDA，這些指標未經任何第三方獨立核實，也不根據GAAP衡量。我們的內部工具有許多限制，我們跟蹤這些指標的方法可能會隨着時間的推移而變化，這可能會導致我們的指標發生意外變化，包括我們報告的指標。如果我們用於跟蹤這些指標的內部工具低於或超過計數性能，或者包含算法或其他技術錯誤，我們報告的數據可能不準確。此外，有關我們如何衡量數據(或我們衡量的數據)的限制或錯誤可能會影響我們對業務某些細節的理解，這可能會影響我們的長期戰略。如果我們的業務指標不能準確反映我們的業務表現或客户羣；如果我們發現指標中存在重大不準確之處；或者如果我們所依賴的跟蹤我們業績的指標不能準確衡量我們的業務，我們的聲譽可能會受到損害，我們可能會受到法律或監管行動的影響，我們的運營和財務結果可能會受到不利影響。此外，我們可能會不時更改我們跟蹤的業務指標，包括我們報告的指標，任何新的業務指標也將受到前述限制和風險的影響。
一般風險
我們的客户和業務運營受到發展中地區和地區的宏觀經濟狀況和地緣政治力量的影響，這些因素佔我們發貨量的很大一部分，這使我們面臨損失的風險。
目前，我們總收入的大部分來自從美國、加拿大和歐洲其他國家向印度、墨西哥、菲律賓和拉丁美洲、非洲和亞洲其他地區的匯款。特別是，我們匯款的很大一部分來自寄往印度、墨西哥和菲律賓的匯款。因此，任何擾亂這些地區或改變其移民模式、經濟條件或文化規範的宏觀經濟趨勢和條件(包括通脹持續上升)或地緣政治趨勢都可能對我們的服務需求或我們提供此類服務的能力產生影響。任何影響這些地區的經濟或政治不穩定、內亂、自然災害、公共衞生危機或其他類似情況都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不成比例的有害影響。
此外，由於烏克蘭的武裝衝突以及由此產生的對俄羅斯和白俄羅斯的經濟制裁，我們最近停止了與俄羅斯和白俄羅斯的所有交易。儘管向俄羅斯和白俄羅斯匯款不是我們業務的重要組成部分，但烏克蘭衝突的持續或升級可能會產生更廣泛的地緣政治和宏觀經濟後果，並可能對我們的業務產生影響，而不僅僅是對俄羅斯和白俄羅斯的客户、交易和匯款數量的直接影響。
全球貿易政策或較大發達國家之間的國際關係也可能影響我們的服務市場或我們有效服務這些市場的能力。例如，中國的技術是我們許多支付合作夥伴、支付處理商和整個分銷網絡的關鍵組件。如果美國和中國之間的貿易關係中斷，我們以及依賴這些技術的支付夥伴可能會失去獲得這些關鍵中國技術的機會，這將擾亂我們的業務，並可能對我們的運營產生實質性的不利影響。此外，中國政府可能會採取行動，為中國公司創造顯著的競爭優勢，併為我們製造障礙。
美國移民法的變化或其他司法管轄區移民法的變化阻礙了國際移民，以及政治或其他事件，如戰爭、恐怖主義或公共衞生危機，使個人更難移民到美國或其他國家或在其工作，可能會對我們的總髮送量或增長率產生不利影響。美國的持續疲軟或全球經濟狀況可能會減少移民工人的經濟機會，並導致國際移徙模式減少或中斷。國際移民模式的減少或中斷可能會減少資金轉移量，損害我們的經營業績。
我們的業務受到地震、火災、洪水、公共衞生危機、流行病和其他自然災害事件等風險的影響，並受到網絡攻擊、數據安全漏洞或其他類似事件、內部或第三方系統故障、政治動盪、市場或貨幣中斷以及恐怖主義等人為問題的幹擾，這些可能會導致系統和流程故障以及可能損害我們業務的中斷。
我們的公司總部位於華盛頓州西雅圖，我們的雲服務提供商和數據中心也主要位於美國西部。美國西海岸有活躍的地震帶。儘管我們的系統已圍繞行業標準架構進行設計，以減少在發生停機或災難性事件時的停機時間，但它們仍然容易受到地震、洪水、火災、斷電、電信故障、恐怖襲擊、公共衞生危機、網絡攻擊、數據安全漏洞或其他類似事件、人為錯誤、硬件或軟件缺陷或故障(包括由第三方服務提供商提供的系統組件的缺陷或故障)以及類似事件或中斷造成的損壞或中斷的影響。由於我們嚴重依賴我們的服務器、計算機和通信系統以及互聯網來開展業務和提供高質量的客户服務，這些系統的中斷可能會損害我們的業務運營能力，阻礙我們的員工在我們的設施或遠程位置開展業務活動的能力，並導致長時間的延誤，這可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。任何一個設施的停機都可能導致我們的系統在很長一段時間內不可用。我們有災難恢復計劃，但這些計劃也可能失敗，從而延長我們的系統和產品可能不可用的時間段。
此外，我們的支付夥伴將我們轉移的資金交付給的一些國家經常經歷嚴重的政治動盪或動亂。這種政治動亂可能導致我們在受影響國家的支付網絡暫時或長期中斷。如果這種中斷持續下去，我們的客户可能會尋求其他轉移資金的方法，或者我們可能無法恢復在這些國家的服務，我們的業務和財務業績可能會受到損害。
我們維持的保險可能不足以彌補任何此類事件或事件造成的損失，任何此類事件或事件可能會導致此類保險的損失或成本增加。
有關與網絡攻擊、數據安全漏洞和其他類似事件相關的風險的更多信息，請參閲“-網絡攻擊、數據安全漏洞或其他類似事件可能對我們的業務、聲譽和財務狀況造成嚴重損害。”
新冠肺炎疫情的持續影響可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
新冠肺炎大流行對我們的業務、財務狀況和運營結果的最終影響程度將取決於未來的發展，這些發展具有高度的不確定性、難以預測和可能的變化，包括但不限於病毒的持續時間、範圍、嚴重程度、變異和病毒傳播性的增加、其對全球經濟的影響、為遏制或限制新冠肺炎影響而採取的行動(例如，能否獲得有效的疫苗或治療方法)、國家和州處理流行病的方式的地理差異，以及正常經濟和運營條件可能恢復的速度和程度。
新冠肺炎疫情已經對我們的客户、供應商、供應商和其他業務合作伙伴的運營產生了不利影響，並可能對我們未來的運營結果產生不利影響。政府當局和企業在全球範圍內採取的遏制和限制新冠肺炎傳播的措施，可能會對跨境和國內商業產生不利影響，這些措施包括旅行限制、邊境關閉、隔離、原地避難和封鎖令、口罩和社交距離要求，以及商業限制和關閉。如果此類緩解措施在很長一段時間內繼續實施或恢復，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。我們已經採取或未來可能採取的旨在幫助受新冠肺炎影響的客户的行動可能會對我們的運營結果產生負面影響。特別是，我們已經並可能繼續經歷一些運營因素帶來的不利財務影響，包括但不限於：網絡安全和支付欺詐風險增加；客户請求支持的數量增加；監管要求和要求增加；我們產品和服務的可用性和可靠性面臨挑戰；以及影響我們業務的供應鏈中斷。
由於疫情，我們遠程工作的員工數量大幅增加，以及遠程工作安排的延長和隨後重新進入工作場所的時間延長，可能會帶來運營風險、增加網絡安全風險、使我們的業務連續性計劃緊張、對生產率產生負面影響，並引發員工索賠或以其他方式對我們的業務產生不利影響。此外，新冠肺炎可能需要新的或修改後的流程、程序和控制來應對我們商業環境的變化。我們可能會根據政府當局的要求或我們認為最符合我們員工、客户和業務合作伙伴利益的情況採取進一步行動。目前還不能確定這些措施是否足以緩解新冠肺炎帶來的風險，或者在其他方面是否會讓政府當局滿意。
新冠肺炎的影響，無論是單獨的還是共同的，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響，並具有加劇或加劇本“風險因素”一節中描述的許多其他風險的效果。
我們章程文件以及特拉華州或其他州法律中的反收購條款可能會使收購我們公司變得更加困難，限制我們的股東更換或撤換我們目前管理層的嘗試，並影響我們普通股的市場價格。
我們修訂和重述的公司註冊證書和重述的章程中的條款可能具有延遲或阻止控制權變更或管理層變更的效果。我們修訂和重述的公司註冊證書和重述的章程包括以下條款：
•授權我們的董事會在不需要股東採取進一步行動的情況下發行非指定優先股，其條款、權利和優先權由我們的董事會決定，可能優先於我們的普通股；
•要求我們的股東在正式召開的年度會議或特別會議上採取任何行動，而不是通過書面同意；
•明確規定股東特別會議只能由本公司董事會、本公司董事長或本公司首席執行官召集；
•建立股東提議提交年度會議的預先通知程序，包括建議的董事會成員提名；
•確定我國董事會分為三級，每一級交錯任職三年；
•禁止在董事選舉中進行累積投票；
•規定，我們的董事只有在獲得我們已發行普通股的66%和三分之二(662/3%)的投票權後才能因此而被免職；
•規定董事會的空缺只能由當時在任的董事的多數票填補，即使不足法定人數；以及
•要求我們的董事會或持有至少66%和三分之二(662/3%)的已發行普通股的持有者批准修改我們的章程和公司註冊證書的某些條款。
這些規定可能會使股東更難更換負責任命我們管理層成員的董事會成員，從而挫敗或阻止股東試圖更換或罷免我們目前的管理層。此外，由於我們是在特拉華州註冊成立的，我們受特拉華州公司法第203條的規定管轄，除某些例外情況外，該條款一般禁止特拉華州公司在股東成為“有利害關係的”股東之日起三年內與任何“有利害關係的”股東進行任何廣泛的業務合併。此外，雖然監管我們的貨幣傳送器許可證的州法規各不相同，但大多數都要求投資者在超過某個特定的所有權門檻(低至10%)之前，必須得到相關許可機構的批准或向其發出通知，包括間接擁有獲得許可的貨幣傳送器。因此，尋求收購我們10%或更多股權的現有或潛在投資者需要首先獲得監管部門的批准，並向相關監管機構發出此類通知。上述任何條款都可能限制投資者未來可能願意為我們的普通股支付的價格，它們可能會阻止潛在的收購者收購我們的公司，從而降低您在收購中獲得您的普通股溢價的可能性。
作為一家上市公司，我們已經並將繼續增加成本，我們的管理層需要投入大量時間來遵守我們的上市公司責任和公司治理做法。
作為一家上市公司，我們已經並將繼續產生大量的法律、會計和其他費用，這些費用是我們作為私人公司沒有發生的，我們預計這些費用還會進一步增加。薩班斯-奧克斯利法案、多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案、納斯達克的上市要求以及其他適用的證券規則和法規對上市公司提出了各種要求。我們的管理層和其他人員花了大量時間來遵守這些要求。此外，這些規則和法規將增加我們的法律和財務合規成本，並將使一些活動與我們還是私人公司時相比更加耗時和昂貴。
監管機構、投資者和其他利益相關者對我們的環境、社會、治理或可持續發展責任、戰略和相關披露進行更嚴格的審查可能會導致額外的成本或風險，並對我們的聲譽、員工留住以及消費者和商家與我們做生意的意願產生不利影響。
監管者、投資者權益倡導團體、某些機構投資者、投資基金、股東、消費者和其他市場參與者越來越關注公司的環境、社會和治理(“ESG”)或“可持續性”做法。這些締約方更加重視其投資的社會成本的影響。隨着我們發展ESG戰略、實踐和相關披露，我們可能會產生額外的成本和需要額外的資源。如果我們的ESG戰略、實踐和相關披露，包括我們業務對氣候變化的影響，沒有達到(或被視為沒有達到)監管機構、投資者或其他行業利益相關者的期望和標準，而這些期望和標準仍在繼續發展，我們的品牌、聲譽和員工留任可能會受到負面影響。
我們的管理團隊管理上市公司的經驗有限。
我們的管理團隊在管理上市公司、與上市公司投資者和證券分析師互動以及遵守與上市公司相關的日益複雜的法律方面經驗有限。這些新的義務和組成需要我們的管理團隊給予極大的關注，並可能轉移他們對我們業務日常管理的注意力，這可能會損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
我們不打算在可預見的未來支付股息，因此，您實現投資回報的能力將取決於我們普通股價格的升值。
在可預見的未來，我們不打算支付任何現金股息。此外，我們的新循環信貸安排對我們的股本支付現金股息的能力進行了限制。未來是否派發股息，將由我們的董事會自行決定。因此，投資者必須依賴於在價格升值後出售普通股，作為實現投資未來收益的唯一途徑。
如果證券或行業分析師發表對我們業務不利或不準確的研究報告，我們的股價和交易量可能會下降。
我們的股價和交易量在很大程度上受到分析師和投資者解讀我們財務信息和其他披露信息的方式的影響。如果行業分析師停止對我們的報道，我們的股價將受到負面影響。如果證券或行業分析師不發表關於我們業務的研究或報告，不下調我們的普通股評級，或者不發表關於我們業務的負面報告，我們的股價可能會下跌。
我們修改和重述的公司註冊證書包含針對某些索賠的獨家法院條款，這可能會限制我們的股東在與我們或我們的董事、高級管理人員或員工的糾紛中獲得有利的司法論壇的能力。
我們修訂和重述的公司註冊證書，在法律允許的最大範圍內，規定特拉華州衡平法院將是代表我們提起的任何衍生訴訟或訴訟的獨家法院；任何聲稱違反受託責任的訴訟；任何根據特拉華州公司法、我們的修訂和重述的公司註冊證書或我們重述的章程對我們提出索賠的訴訟；或者任何根據內部事務原則對我們提出索賠的訴訟。
此外，證券法第22條規定，聯邦法院和州法院對為執行證券法或其下的規則和條例所產生的任何責任或責任而提出的所有索賠具有同時管轄權，我們修訂和重述的公司註冊證書規定，在法律允許的最大範圍內，美國聯邦地區法院將在法律允許的最大範圍內，成為解決根據證券法提出的任何訴因的獨家論壇(“聯邦論壇條款”)。我們決定通過聯邦論壇的一項規定之前，特拉華州最高法院裁定，根據特拉華州的法律，這些規定在事實上是有效的。雖然不能保證聯邦或州法院將遵循特拉華州最高法院的判決，或決定在特定案件中執行聯邦論壇條款，但聯邦論壇條款的應用意味着，我們的股東為執行證券法所產生的任何義務或責任而提起的訴訟必須向聯邦法院提起，而不能向州法院提起。《交易法》第27條規定，聯邦政府對為執行《交易法》或其下的規則和條例所產生的任何義務或責任而提出的所有索賠具有獨家管轄權，聯邦論壇條款將在法律允許的最大範圍內適用於為執行《交易法》所產生的任何義務或責任而提起的訴訟。因此，我們的股東必須在法律允許的最大範圍內，向聯邦法院提起訴訟，以執行《交易法》或其下的規則和條例規定的任何義務或責任。我們的股東不會被視為放棄了我們對聯邦證券法和據此頒佈的法規的遵守。
任何個人或實體購買或以其他方式獲得或持有我們的任何證券的任何權益，將被視為已通知並同意我們的獨家論壇條款，包括聯邦論壇條款。這些條款可能會限制我們的股東在他們認為有利於與我們或我們的董事、高管或其他員工發生糾紛的司法論壇上提出索賠的能力，這可能會阻止針對我們和我們的董事、高管和其他員工的訴訟。或者，如果法院發現我們修訂和重述的公司註冊證書或重述的公司章程中包含的法院條款的選擇在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會產生與在其他司法管轄區解決此類訴訟相關的額外費用，這可能會損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
與我們普通股所有權相關的風險
無論我們的經營業績如何，我們普通股的股價一直並可能繼續波動，或可能下降，您可能會損失部分或全部投資。
包括我們在內的新上市公司的證券的市場價格歷來波動很大，而且很可能會繼續波動。除了本年度報告Form 10-K中討論的因素外，我們普通股的市場價格可能會因眾多因素而大幅波動，其中許多因素是我們無法控制的，包括：
•股票市場的整體表現；
•我們的收入和其他經營業績的實際或預期波動；
•我們可能向公眾提供的財務預測的變化或未能滿足這些預測；
•證券分析師未能發起或維持對我們的報道，跟蹤我們的任何證券分析師改變財務估計，或我們未能滿足這些估計或投資者的預期；
•關鍵人員的招聘或離職；
•我們行業的整體經濟和市場狀況；
•與我們平臺的真實或感知質量有關的負面宣傳，以及未能及時推出獲得市場認可的新產品和服務；
•涉及本公司或本行業其他公司或新上市公司的謠言和市場投機行為；
•我們或我們的競爭對手宣佈新產品或服務(包括加密貨幣或區塊鏈技術)、商業關係或重大技術創新；
•收購、戰略夥伴關係、合資企業或資本承諾；
•新的法律或法規或對適用的現有法律或法規或我們的業務的新解釋；
•威脅或對我們提起訴訟，涉及我們行業的訴訟，或兩者兼而有之；
•有關我方或其他方的產品、服務或知識產權的發展或爭議；
•會計準則、政策、準則、解釋或原則的變更；
•交易算法對上述任何因素或其他因素的解釋，包括那些使用自然語言處理和相關方法評估我們的公開披露的算法；
•其他事件或因素，包括戰爭、恐怖主義事件、自然災害、流行病或對這些事件的反應所造成的事件或因素；
•合同禁售期或市場停售期屆滿；以及
•我們或我們的股東出售我們普通股的股份。
此外，股市經歷了極端的價格和成交量波動，已經並將繼續影響許多公司股權證券的市場價格。許多公司，尤其是科技公司的股價波動與這些公司的經營業績無關或不成比例。過去，在市場波動期間，股東會提起證券集體訴訟。如果我們捲入證券訴訟，可能會使我們承擔鉅額費用，轉移資源和管理層對我們業務的關注，並對我們的業務造成不利影響。
我們普通股的所有權集中在我們現有的高管、董事和主要股東之間，可能會阻止新的投資者影響重大的公司決策。
根據我們掌握的關於我們截至2022年12月31日已發行股票的信息，我們的高管、董事和目前持有5%或更多普通股的當前實益所有者將實益擁有我們已發行普通股的相當大比例。這些人一起行動，將能夠顯著影響所有需要股東批准的事項，包括選舉和罷免董事以及任何合併或其他重大公司交易。這類股東的利益可能與其他股東的利益不一致。
未來我們普通股在公開市場上的銷售可能會導致我們普通股的市場價格下降。
在公開市場上出售我們普通股的大量股票，或認為這些出售可能會發生，可能會壓低我們普通股的市場價格，並可能削弱我們通過出售額外股本證券籌集資金的能力。我們無法預測這種出售可能對我們普通股的現行市場價格產生的影響。
截至2022年12月31日，在行使期權或結算RSU時，可發行的普通股有39,354,623股。我們登記了在行使未償還期權、RSU或我們未來可能授予的其他股權激勵措施後可以發行的所有普通股股票，以供根據證券法公開轉售。普通股股票將有資格在公開市場上出售，只要行使了該等期權或結算了該等RSU，符合上述鎖定協議和遵守適用的證券法。此外，我們還為符合條件的員工提供機會，通過我們的ESPP以每股折扣價購買我們的普通股。
截至2022年12月31日，我們共有173,250,865股普通股流通股。我們普通股的所有股票都可以自由交易，但根據證券法第144條的規定，我們的“附屬公司”購買的任何股票除外。此外，在某些條件的限制下，我們普通股的某些持有人有權要求我們提交普通股公開轉售的登記聲明，或將此類股票納入我們可能為我們或其他股東提交的登記聲明中。根據登記權出售我們的股票可能會使我們在未來以我們認為合適的時間和價格出售股權證券變得更加困難。這些出售還可能導致我們普通股的交易價格下跌，使您更難出售我們普通股的股票。
我們可以不時發行普通股或可轉換為普通股的證券，用於融資、收購、投資或其他方面。任何這樣的發行都可能導致我們現有股東的大量稀釋，並導致我們普通股的交易價格下降。
項目1B。未解決的員工意見
不適用。
項目2.財產
截至2022年12月31日，我們佔用了各國的設施。基本上所有這些設施都是租來的。我們的公司總部位於華盛頓州西雅圖，根據一份將於2025年6月到期的租約，我們在那裏擁有總計約48,412平方英尺的設施。其他重要的租賃物業包括尼加拉瓜、英國、菲律賓、波蘭、愛爾蘭和新加坡的設施。我們將這些設施用於管理、財務、法律、人力資源、IT、營銷軟件工程和客户成功。
我們在世界各地維護着其他租賃設施。我們打算在增加員工和在地理上擴張的同時獲得更多的空間。我們相信，我們的設施足以滿足我們在不久的將來的需要，如果需要的話，我們將提供適當的額外空間，以滿足我們業務的任何此類擴展。
項目3.法律訴訟
在正常業務過程中，我們可能不時受到法律或監管程序和索賠的影響，包括知識產權、隱私、數據安全、商業、產品責任、僱傭、集體訴訟、舉報人和其他訴訟和索賠，以及政府和其他監管機構的調查和訴訟。此外，第三方可以不時以信件和其他通信的形式向我們提出索賠。我們目前沒有參與任何我們認為對我們的業務或財務狀況具有實質性影響的法律或監管程序。未來任何訴訟的結果都不能肯定地預測，無論結果如何，訴訟都可能因為辯護和和解成本、管理資源分流等因素而對我們產生不利影響。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息
2021年9月23日，我們的普通股在納斯達克上開始交易，交易代碼為Repend。在此之前，我們的普通股沒有公開交易市場。截至2023年2月24日，我們的普通股有34個登記在冊的股東。實際的股東數量遠遠超過這一記錄持有者的數量，包括作為實益所有者但其股票以街頭名義由經紀人和其他被提名者持有的股東。
股利政策
我們從未宣佈或支付過我們股本的現金股息。我們目前打算保留所有可用資金和任何未來收益用於我們的業務運營，並預計在可預見的未來不會為我們的股本支付任何股息。
股票表現
就交易法第18節而言，“股票表現”一節中的信息不應被視為“徵集材料”或已在美國證券交易委員會“存檔”，或受該節規定的其他責任的約束，也不應被視為通過引用被納入我們根據1933年證券法(修訂)提交的任何文件中。
以下數據和圖表顯示了我們的普通股、羅素2000增長指數和KBW納斯達克金融科技指數從2021年9月23日到2022年12月31日的累計總股東回報。這一數據假設2021年9月23日同時投資100美元，並對任何股息進行再投資。下圖所示的股東回報並不一定代表未來的業績，我們不會對未來的股東回報做出或認可任何預測。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司指數 | 9/23/2021 | 9/30/2021 | 12/31/2021 | 3/31/2022 | 6/30/2022 | 9/30/2022 | 12/31/2022 |
| Remitly全球公司 | $ | 100.00 | | $ | 75.75 | | $ | 42.56 | | $ | 20.37 | | $ | 15.81 | | $ | 22.95 | | $ | 23.63 | |
| 羅素2000增長指數 | $ | 100.00 | | $ | 95.97 | | $ | 95.87 | | $ | 83.65 | | $ | 67.44 | | $ | 67.48 | | $ | 70.11 | |
| KBW金融科技指數 | $ | 100.00 | | $ | 97.70 | | $ | 97.25 | | $ | 87.25 | | $ | 67.05 | | $ | 64.38 | | $ | 66.19 | |
未登記的股權證券銷售和收益的使用
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
有關根據我們的股權補償計劃授權發行的證券的信息，請參閲本年度報告10-K表格中的“某些受益所有人和管理層及相關股東的擔保所有權事項”。
近期出售的未註冊股權證券
沒有。
發行人購買股權證券
沒有。
收益的使用
2021年9月，我們完成了首次公開募股，以每股43.00美元的價格發行和出售了700萬股普通股。與此同時，我們的某些現有股東出售了5,162,777股。此外，本公司同時以私募方式發行581,395股普通股，發行價與首次公開招股相同。在扣除承銷折扣和其他費用2,080萬美元后，該公司首次公開募股和定向增發獲得的淨收益為3.052億美元。與首次公開招股有關，127,410,631股已發行可贖回可轉換優先股按一對一原則自動轉換為同等數目的普通股。
我們首次公開招股發行和出售的所有股票都是根據S-1表格中的註冊聲明(第333-259167號文件)根據證券法進行註冊的，該聲明於2021年9月22日被美國證券交易委員會宣佈生效。根據證券法第424(B)條，我們於2021年9月24日向美國證券交易委員會提交的最終招股説明書中描述了首次公開募股所得資金的計劃用途沒有實質性變化。我們IPO的主承銷商是高盛公司和摩根大通證券公司。吾等並無就所登記證券的發行及銷售向持有本公司普通股10%或以上的董事、高級管理人員或人士、或其聯繫人或本公司的聯屬公司支付任何款項。
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
你應該閲讀以下對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析，以及我們的綜合財務報表和本年度報告10-K表中其他部分的相關附註，以及我們已審計的綜合財務報表和相關附註。你應該閲讀標題為“風險因素”和“關於前瞻性陳述的特別説明”的章節，討論可能導致實際結果與以下討論和分析中的前瞻性陳述所描述或暗示的結果大相徑庭的重要因素。本10-K表格中的前瞻性陳述代表我們截至本10-K表格發佈之日的觀點。除非法律另有要求，否則我們不承擔更新這些前瞻性陳述的義務，也不承擔更新結果可能與這些前瞻性陳述不同的原因。因此，您不應依賴這些前瞻性陳述作為截至本10-K表格日期之後的任何日期我們的觀點。
概述
Remitly是一家領先的數字金融服務提供商，為全球170多個國家的移民及其家人提供服務。我們差異化的方法和我們對滿足移民社區金融服務需求的不懈關注相結合，帶來了顯著的客户增長、高客户參與度、快速的發送量和交易增長，以及建立在龐大的全球網絡之上的具有吸引力的客户經濟。
我們的收入模式
對於我們的匯款業務，這幾乎代表了我們今天的所有收入，我們從向客户收取的交易費和根據客户匯款金額計算的外匯價差中獲得收入。
交易費用根據走廊、向收款人交付資金的貨幣、客户選擇的融資方式(例如ACH、信用卡、借記卡等)、客户選擇的支付方式(例如銀行存款、移動錢包、現金提取等)以及客户發送的金額而有所不同。
外匯利差是指向客户提供的外匯匯率與公司貨幣購買的外匯匯率之間的差額。它們是專有和動態模型的產物，旨在為我們的客户提供公平和有競爭力的匯率，同時根據我們以普遍有利的匯率購買外匯的能力為公司產生利差。
交易手續費和匯差收入因客户促銷活動而減少。例如，我們可能會不時豁免首次客户的交易手續費，或在客户首次交易時為他們提供更好的外匯匯率。這些激勵措施被解釋為收入的減少，直到客户層面的淨歷史累計收入減少到零。我們認為這些激勵措施是對我們與客户的長期關係的一種投資。
關鍵業務指標
我們定期審查以下關鍵業務指標，以評估我們的業績，確定影響我們業務的趨勢，準備財務預測，並做出戰略決策。我們相信，這些關鍵業務指標為管理層和投資者評估我們過去和未來的經營業績提供了有意義的補充信息。下面討論的這些關鍵業務指標的計算可能不同於其他公司、分析師或投資者使用的其他類似標題的指標。
活躍客户
截至2022年、2021年和2020年12月的三個月，活躍客户如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 活躍客户 | 4,188 | | | 2,836 | | | 1,891 | |
我們相信，我們的活躍客户數量是客户參與度和我們業務整體增長的重要指標。
與截至2021年12月31日的三個月相比，截至2022年12月31日的三個月，活躍客户增加到約420萬，增幅為48%。這一增長主要是由於對我們移動平臺的投資和高效的營銷支出、我們對客户體驗的關注、我們全球支付網絡的擴大以及發送國和接收國的持續多樣化推動了新客户的增加。雖然我們在現有最大的接收國繼續看到強勁的業績，但我們在發送國和接收國成功地實現了走廊投資組合的多元化，為新客户的增長做出了貢獻。此外，雖然不是業績的主要驅動力，但我們相信，我們的主要發送貨幣相對於接收市場貨幣的強勢有助於在此期間在某些市場獲得新客户。
發送音量
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 發送音量 | $ | 28,631 | | | $ | 20,448 | | | $ | 12,055 | |
我們衡量匯款數量，以評估使用我們平臺的匯款規模。我們的客户大多來自美國、加拿大和歐洲其他國家。我們的客户和他們的收件人分佈在全球170多個國家和地區；按收件量計算，最大的收件人國家包括印度、墨西哥和菲律賓。
在活躍客户增加的推動下，截至2022年12月31日的一年，發送量增加了82億美元，即40%，達到286億美元以上，而截至2021年12月31日的一年，發送量為204億美元。
影響我們業績的關鍵因素
客户保留率和高客户參與度
我們的匯款數量主要是由經常使用我們的匯款產品彙款回家的現有客户推動的。我們相信，我們的移動優先產品和卓越的客户體驗鼓勵高保留率和重複使用，這是我們業績的重要驅動因素，但不是唯一的驅動因素。
我們衡量活躍客户，以監控我們客户羣的增長和表現。我們的大多數活躍客户每個月都會多次為經常性、非可自由支配的需求匯款，提供具有高度可見性和可預測性的反覆出現的收入流。
吸引新客户
我們繼續為我們的平臺吸引新客户的能力是我們長期增長的關鍵驅動力。我們繼續擴大我們的客户基礎，推出新的發送和接收走廊，繼續創新現有和新產品，併為移民提供最值得信賴的金融服務。我們計劃繼續通過數字營銷渠道和現有客户的口碑推薦以及探索新的客户獲取渠道來獲取新客户。鑑於我們業務的性質，獲得新客户可能會對初期的淨虧損和調整後的EBITDA產生負面影響，而對後續期間的淨虧損和調整後的EBITDA產生積極影響。
客户獲取
有效地獲取客户對我們的增長和保持有吸引力的客户經濟至關重要，這受到在線營銷競爭、我們有效瞄準合適人羣的能力以及競爭對手定價的影響。我們有成功監控客户獲取成本的歷史，並將繼續對客户獲取保持戰略和紀律。例如，對於績效營銷，我們設定了嚴格的客户獲取目標，並持續監控，以確保長期高投資回報，我們可以根據需要增加或減少這一投資。客户獲取成本是指為獲取新客户而部署的直接營銷費用，主要包括數字廣告成本。展望未來，我們仍然專注於提高整個營銷漏斗的效率。
道路混合
我們的業務是全球性的，我們業務的某些屬性因走廊而異，例如發送量、客户資金來源和交易頻率。例如，平均發送量較大的接收走廊的高增長時期，如印度，可能會對發送量造成不成比例的影響，而對活躍客户的影響則較小。雖然我們走廊組合的變化可能會影響我們全球業務的趨勢，包括髮送量和客户經濟，但我們有能力根據這些走廊的特定動態，長期優化這些走廊。
季節性
我們的經營業績和指標受季節性因素的影響，這可能會導致我們的季度收入和經營業績出現波動。例如，活躍客户和發送量通常在客户為地區和全球節日發送禮物時達到峯值，其中最引人注目的是在聖誕節假期前後的第四季度。這種季節性通常會推動第四季度獲得更多客户，這通常會導致第四季度更高的營銷成本和交易損失。它還導致更高的交易和交易費用，以及更高的營運資金需求。其他季節性有利的時期包括齋月/開齋節、農曆新年/Tết和母親節，儘管影響通常低於我們在第四季度看到的季節性。相反，我們通常會在第一季度的大部分時間裏觀察到客户獲取和現有客户活動減少，特別是在第四季度季節性較好的地區。一個季度的營業天數和該季度的最後一天所在的星期幾也可能會導致我們的業績、營運資金餘額或現金流在一段時間內發生變化。
我們的技術平臺
我們將繼續在我們的技術平臺上投入大量資源。這些投資將使我們能夠推出新的創新產品，為現有產品增加功能，增強客户和收件人體驗，擴大我們的支付和支付網絡，投資於我們的風險和安全基礎設施，並繼續根據不斷髮展的最佳實踐和法律要求保護數據。雖然我們預計與技術和開發相關的支出將會增加，這可能會影響短期盈利能力，但我們相信這些投資最終將為我們的長期增長做出貢獻。
風險與欺詐的管理
我們利用我們的專有風險模型管理欺詐(例如，通過身份盜竊)和其他非法活動(例如，洗錢)，其中包括機器學習過程、早期預警系統、定製規則和人工調查過程。我們的模型和流程使我們能夠識別和應對這些不想要的活動中的複雜和不斷變化的風險，同時保持差異化的客户體驗。此外，我們將歷史欺詐損失數據和其他交易數據整合到我們的風險模型中，幫助我們識別新出現的模式，並量化客户互動各個方面的欺詐和合規風險。這些模型和流程使我們能夠實現並將欺詐損失率保持在所需的範圍內，並針對其他非法活動定製我們的風險模型。
宏觀經濟和地緣政治變化
全球宏觀經濟和地緣政治因素，包括通脹、貨幣波動、移民、貿易和監管政策、烏克蘭衝突、失業、潛在的經濟衰退和數字彙款採用率，影響了對我們服務的需求和我們可以提供的選擇。這些因素隨着貨幣顯著升值或貶值的時間和時期而演變，無論是發送貨幣還是接收貨幣，全球遷移模式的變化，以及數字採用趨勢的變化可能會改變交易的時間和數量，或使用我們服務的客户數量。此外，外匯走勢確實在許多方面影響了我們的業務。例如，隨着美元走強，我們看到某些市場的客户利用這種能力將更多的當地貨幣帶給他們的家人和朋友。我們還認為，美元的強勢和其他發達市場貨幣相對於新興市場貨幣的強勢，使其更容易在某些市場獲得新客户。相反，當這些貨幣對美元走弱時，我們國際業務的擴張可能會對我們的綜合業績產生負面影響。隨着我們的發展，我們在地域和貨幣方面正變得更加多樣化，這有助於緩解一些局部的地緣政治風險和宏觀經濟趨勢。由於外幣可能對我們的業務產生重大影響，我們努力保持多元化的現金餘額組合，並經常評估外幣現金集中度。有關當前業務集中的更全面描述，請參閲本年度報告第二部分第8項表格10-K中的公司合併財務報表附註2。
經營成果的構成部分
收入
該公司的收入來自向客户收取的交易費以及向客户提供的外匯匯率與公司貨幣購買的外匯匯率之間的外匯利差。收入在這些服務的控制權轉移到公司客户時確認，這是資金交付給預期接受者的時間，金額反映了公司預期有權獲得的服務交換對價。
成本和開支
交易費用
交易費用包括支付給支付夥伴的向收款人支付資金的費用、交易損失準備金和支付給支付處理人的交易資金費用。交易費用還包括信用損失、按存儲容量使用計費、防欺詐、欺詐管理工具和合規工具。從長期來看，我們預計將繼續受益於不斷擴大的規模，儘管我們預計交易費用在每個季度都會有所變化。
交易損失準備金
該公司面臨交易損失，包括扣款、未經授權的信用卡使用、與客户交易相關的欺詐以及其他與欺詐無關的損失。本公司根據歷史趨勢和在處理客户交易過程中發現的任何具體風險，為此類損失建立準備金。這一儲備包括在‘應計費用和其他流動負債’在綜合資產負債表上。計提交易損失準備金是作為“交易費用”在合併業務報表內。
客户支持和運營
客户支持和運營費用主要包括與公司客户支持和運營組織相關的人員相關費用，包括工資、福利和基於股票的薪酬費用，以及客户支持服務的第三方成本和差旅及相關辦公費用。這包括我們由在線支持和呼叫中心組成的直接支持我們客户的客户服務團隊，以及為支持我們的客户而產生的其他成本，包括支持這些團隊的相關電話成本、客户保護和風險團隊、對有效服務我們客户的工具的投資，以及增加的客户自助服務能力。客户支持和運營費用還包括專業服務費。
營銷
營銷費用主要包括用於吸引新客户的廣告費用，包括與品牌相關的費用。營銷費用還包括與公司營銷組織人員相關的人員費用，包括工資、福利和股票薪酬費用、促銷、公司營銷職能專用的軟件訂閲服務，以及為營銷目的簽約的外部服務。
技術與發展
技術和開發費用主要包括參與研究、設計、開發和維護新的和現有產品和服務的員工的人事相關費用，包括工資、福利和基於股票的薪酬費用和法律費用。技術和開發費用還包括專業服務費和專供公司技術和開發團隊使用的軟件訂閲服務的成本，以及其他全公司範圍的技術工具。技術和開發費用還包括用於支持內部基礎設施和內部使用軟件開發的產品和工程團隊，但此類費用不符合資本化條件。
我們相信，提供新功能對於吸引新客户和擴大我們與現有客户的關係至關重要。我們希望繼續進行投資，擴大我們的解決方案，以提高客户的體驗和滿意度，並吸引新客户。我們預計我們的技術和開發費用將以絕對美元計算增加，但隨着我們投資和擴大我們的技術和開發團隊以開發新的解決方案和對現有解決方案的增強，它們可能會作為總收入的百分比在不同時期波動。
一般和行政
一般和行政費用主要包括公司財務、法律、公司和業務發展、人力資源、設施、行政人員和其他領導職能的人事相關費用，包括工資、福利和股票薪酬費用。一般和行政費用還包括專業服務費、軟件訂閲費、設施、間接税和其他公司費用，包括收購和整合費用。這類費用主要包括外部法律、會計、估值和盡職調查成本，以及整合被收購企業所需的諮詢和其他專業服務費。
作為上市公司運營的直接結果，我們已經並預計將繼續產生費用，包括遵守適用於在國家證券交易所上市的公司的規則和法規的成本，與合規和報告義務相關的成本，以及保險、投資者關係和專業服務的增加費用。我們還投資了額外的員工人數，以支持上市公司的成本和支持我們的增長計劃。
折舊及攤銷
折舊和攤銷費用包括財產和設備折舊和租賃改進，以及內部使用軟件成本的攤銷和無形資產的攤銷。
利息收入
利息收入主要包括從現金和現金等價物上賺取的利息收入。
利息支出
利息支出主要包括我們借款的利息支出。
其他收入(費用)，淨額
其他收入(支出)，淨額主要由匯兑損益組成。
所得税撥備
所得税撥備主要包括我們在美國進行商業和州所得税的某些外國司法管轄區的所得税。我們對美國遞延税項資產維持全額估值準備金，其中包括淨營業虧損結轉。我們預計在可預見的未來，美國將保持這一全額估值津貼，因為根據我們的虧損歷史，這些資產更有可能無法變現。
經營成果
2022年和2021年12月31日終了年度比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 金額 | | 百分比 |
| 收入 | $ | 653,560 | | | $ | 458,605 | | | $ | 194,955 | | | 43 | % |
在截至2022年12月31日的財年，收入增加了1.95億美元，增幅為43%，達到6.536億美元，而截至2021年12月31日的財年，收入為4.586億美元。這一增長主要是由於發送量的增長，在截至2022年12月31日的一年中，發送量增加了82億美元，即40%，達到286億美元以上，而截至2021年12月31日的年度為204億美元，反映出活躍客户同比增長48%，以及保持現有客户的持續強勁。
雖然不是業績的主要驅動力，但外匯走勢，特別是最近美元的強勢，影響了我們在截至2022年12月31日的一年中的業務。例如，我們看到客户利用這種能力將更多的當地貨幣帶給他們的家人和朋友。我們的主要發送貨幣相對於接收市場貨幣的強勢也有利於在某些市場獲得和留住新客户。隨着我們業務的不斷擴大，我們在北美以外的國際Send國家的收入也出現了強勁增長，為我們在全球範圍內的收入更加多樣化做出了貢獻。全球收入增長的這一增長被與我們的國際收入相關的外幣兑換部分抵消，英鎊和歐元等貨幣對美元走弱。有關我們按主要地理位置劃分的收入的更多信息，請參見注3。 收入在本年度報告表格10-K第二部分第8項所載的合併財務報表附註中。
交易費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 金額 | | 百分比 |
| 交易費用 | $ | 258,827 | | | $ | 191,606 | | | $ | 67,221 | | | 35 | % |
| 佔總收入的百分比 | 40 | % | | 42 | % | | | | |
交易費用增加6720萬美元，或35%，至截至2022年12月31日的年度的2.588億美元，而截至2021年12月31日的年度為1.916億美元。這主要是因為與處理更多的客户匯款交易和將客户資金支付給收款人相關的直接成本增加了4940萬美元，欺詐和其他損失增加了1390萬美元，這主要是由於新客户和匯款數量的增長，以及其他交易費用增加了390萬美元，主要與支持我們合規和風險運營的軟件和工具有關。
在截至2021年12月31日的一年中，交易費用佔收入的百分比從截至2021年12月31日的42%降至40%，這主要是由於我們能夠通過擴大規模與支付和支付合作夥伴達成更好的條款，從而提高了與合作伙伴的經濟效益。
客户支持和運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 金額 | | 百分比 |
| 客户支持和運營 | $ | 68,106 | | | $ | 45,525 | | | $ | 22,581 | | | 50 | % |
| 佔總收入的百分比 | 10 | % | | 10 | % | | | | |
客户支持和運營費用增加2260萬美元與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度，或50%。這一增長主要是由於我們在菲律賓、尼加拉瓜和愛爾蘭支持客户運營的站點的內部人員成本增加了870萬美元，第三方客户支持成本增加了870萬美元，由於我們支持更活躍的客户，軟件和電話成本增加了390萬美元，其他運營費用增加了130萬美元。
在截至2022年12月31日的一年中，客户支持和運營費用佔收入的百分比與截至2021年12月31日的年度持平，仍為10%。
營銷費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 金額 | | 百分比 |
| 營銷 | $ | 170,970 | | | $ | 120,906 | | | $ | 50,064 | | | 41 | % |
| 佔總收入的百分比 | 26 | % | | 26 | % | | | | |
與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度的營銷支出增加5,010萬美元，增幅為41%，主要原因是直接營銷支出增加3,420萬美元，包括線上和線下營銷支出以及獲取新客户的促銷成本。與人員相關的成本增加了1,240萬美元，這是由於與2021年同期相比，營銷員工人數增加了29%，其中包括股票薪酬支出增加了820萬美元。營銷費用的增加還受到其他間接營銷增加220萬美元、專業費用增加50萬美元、軟件成本增加50萬美元以及與員工相關的費用增加40萬美元的推動，但其他運營費用減少10萬美元部分抵消了這一增長。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的一年中，營銷費用佔收入的百分比保持在26%。
技術和開發費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 金額 | | 百分比 |
| 技術與發展 | $ | 138,719 | | | $ | 64,093 | | | $ | 74,626 | | | 116 | % |
| 佔總收入的百分比 | 21 | % | | 14 | % | | | | |
截至2022年12月31日的一年，技術和開發支出比截至2021年12月31日的一年增加了7460萬美元，增幅為116%。這一增長是由與2021年同期相比增加45%的員工人數導致的6,440萬美元的人事相關支出推動的，這是我們對我們技術平臺的持續投資的一部分，其中包括基於股票的薪酬支出增加3,950萬美元。技術和開發費用的增加還受到雲服務軟件成本增加670萬美元以支持增量交易量、員工相關費用增加140萬美元、專業費用增加140萬美元以及設施成本增加70萬美元的推動。
在截至2021年12月31日的一年中，技術和開發費用佔收入的百分比從截至2021年12月31日的14%增加到21%，這是由於聘用了更多直接參與開發我們平臺並提供技術支持和安全的人員和承包商，導致基於股票的薪酬費用和員工人數增加。
一般和行政費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 金額 | | 百分比 |
| 一般和行政 | $ | 131,250 | | | $ | 70,941 | | | $ | 60,309 | | | 85 | % |
| 佔總收入的百分比 | 20 | % | | 15 | % | | | | |
截至2022年12月31日的一年，與截至2021年12月31日的一年相比，一般和行政費用增加了6030萬美元，或85%。這一增長主要是由於與2021年同期相比，一般和行政員工人數增加了61%，導致與人事相關的成本增加了4680萬美元，其中包括基於股票的薪酬支出增加了2990萬美元。一般和行政費用增加的原因是350萬美元的法律、會計和盡職調查收購和整合費用，主要由收購Rewire推動，760萬美元的專業費用，380萬美元的公司成本，260萬美元的員工相關成本，260萬美元的設施成本和100萬美元的軟件費用，部分被慈善捐款減少470萬美元，間接税減少270萬美元，以及其他運營費用減少20萬美元所抵消。員工人數以及專業、監管和公司費用的增加是為了支持業務和持續上市公司成本的增長，包括上市公司所需的增量D&O保險。
由於員工人數、股票薪酬和上市公司持續成本的增加，截至2022年12月31日的一年，一般和行政費用佔收入的比例從截至2021年12月31日的15%增加到20%。
折舊及攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 金額 | | 百分比 |
| 折舊及攤銷 | $ | 6,724 | | | $ | 5,256 | | | $ | 1,468 | | | 28 | % |
| 收入百分比 | 1 | % | | 1 | % | | | | |
在截至2022年12月31日的財年中，折舊和攤銷比截至2021年12月31日的財年增加了150萬美元，增幅為28%。這一增長主要是由於內部開發的軟件、計算機、租賃改進和無形資產攤銷折舊增加。
利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 金額 | | 百分比 |
| 利息收入 | $ | 4,149 | | | $ | 140 | | | $ | 4,009 | | | 2864 | % |
與截至2021年12月31日的一年相比，截至2022年12月31日的一年的利息收入增加了400萬美元，這是由於美國聯邦利率上升推動了計息賬户收益率的增加。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 金額 | | 百分比 |
| 利息支出 | $ | (1,302) | | | $ | (1,256) | | | $ | (46) | | | 4 | % |
與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度的利息支出大幅下降。
其他收入，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 金額 | | 百分比 |
| 其他收入，淨額 | $ | 5,213 | | | $ | 3,125 | | | $ | 2,088 | | | 67 | % |
在截至2022年12月31日的一年中，其他收入淨額比截至2021年12月31日的一年增加了210萬美元，這主要是由於與大量資產負債表金額相關的交易有關的外匯重新計量的未實現收益。
所得税撥備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 金額 | | 百分比 |
| 所得税撥備 | $ | 1,043 | | | $ | 1,043 | | | $ | — | | | — | % |
與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度所得税撥備持平。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | 金額 | | 百分比 |
收入 | $ | 458,605 | | | $ | 256,956 | | | $ | 201,649 | | | 78 | % |
在截至2021年12月31日的財年，收入增長了2.016億美元，增幅為78%，達到4.586億美元，而截至2020年12月31日的財年，收入為2.57億美元。這一增長主要是由於同期發送量的增長，在截至2021年12月31日的一年中，發送量增加了84億美元，增幅為70%，達到204億美元以上，而截至2020年12月31日的年度為121億美元，同時活躍客户和每個活躍客户的平均收入也有所增加。
交易費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | 金額 | | 百分比 |
| 交易費用 | $ | 191,606 | | | $ | 110,414 | | | $ | 81,192 | | | 74 | % |
| 佔總收入的百分比 | 42 | % | | 43 | % | | | | |
交易費用增加8120萬美元, or 74%, to 1.916億美元截至2021年12月31日的年度，相比之下，截至2020年12月31日的年度為1.104億美元。這主要是因為與處理更多的客户匯款交易和將客户資金支付給收款人相關的直接成本增加了6640萬美元，欺詐和其他損失增加了1060萬美元，這主要是由於新客户和匯款數量的增長，以及其他交易費用增加了420萬美元，主要是支持我們合規和風險運營的軟件和工具。
作為收入的百分比，交易費用下降到42%截至2021年12月31日的年度，由43%截至2020年12月31日的年度，主要是由於相對於收入的增加，欺詐和其他損失減少。
客户支持和運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | 金額 | | 百分比 |
| 客户支持和運營 | $ | 45,525 | | | $ | 25,428 | | | $ | 20,097 | | | 79 | % |
| 佔總收入的百分比 | 10 | % | | 10 | % | | | | |
客户支持和運營費用增加2010萬美元，與截至2020年12月31日的年度相比，增幅為79%，主要原因是支持更多活躍用户導致成本增加。這一增長主要是由於第三方客户支持成本增加了940萬美元，我們在菲律賓、尼加拉瓜和愛爾蘭支持客户運營的站點的內部人員成本增加了580萬美元，由於我們支持更活躍的客户，軟件和電話成本增加了320萬美元，以及包括客户設置費和其他成本在內的其他運營費用增加了170萬美元。
在截至2021年12月31日的年度，客户支持和運營費用佔收入的百分比與截至2020年12月31日的年度持平，為10%。
營銷費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | 金額 | | 百分比 |
| 營銷 | $ | 120,906 | | | $ | 73,804 | | | $ | 47,102 | | | 64 | % |
| 佔總收入的百分比 | 26 | % | | 29 | % | | | | |
截至2021年12月31日止年度的市場推廣開支較截至2020年12月31日止年度增加4,710萬美元，增幅為64%，主要原因是直接營銷開支增加4,010萬美元，包括線上及線下市場推廣開支及爭取新客户的推廣成本。與2020年同期相比，營銷員工人數增加了34%，同時股票薪酬支出增加了150萬美元，這推動了與人員相關的成本增加了380萬美元。營銷費用的增加也是由於其他間接營銷成本增加了70萬美元，包括專業費用在內的其他費用增加了40萬美元，軟件增加了30萬美元，其他與員工相關的成本增加了30萬美元。
在截至2021年12月31日的一年中，營銷費用佔收入的百分比從截至2020年12月31日的29%降至26%，這是因為我們的現有客户羣在收入中所佔的比例越來越大，而我們的營銷支出主要用於獲取新客户。
技術和開發費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | 金額 | | 百分比 |
| 技術與發展 | $ | 64,093 | | | $ | 40,777 | | | $ | 23,316 | | | 57 | % |
| 佔總收入的百分比 | 14 | % | | 16 | % | | | | |
截至2021年12月31日的一年，技術和開發支出比截至2020年12月31日的一年增加了2330萬美元，增幅為57%。這一增長是由於與2020年同期相比，員工人數增加了30%，導致人事相關支出增加了1340萬美元，以及基於股票的薪酬支出增加了480萬美元。技術和開發費用的增加也是由於員工人數和交易量的增長導致員工工具和雲服務的軟件成本增加了370萬美元，以及與員工相關的其他費用增加了60萬美元，專業費用增加了40萬美元，設施成本增加了40萬美元。
在截至2021年12月31日的一年中，技術和開發費用佔收入的比例從截至2020年12月31日的16%降至14%，這是因為我們利用我們的技術平臺和基礎設施實現了更大的收入和客户基礎。
一般和行政費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | 金額 | | 百分比 |
| 一般和行政 | $ | 70,941 | | | $ | 31,656 | | | $ | 39,285 | | | 124 | % |
| 佔總收入的百分比 | 15 | % | | 12 | % | | | | |
與截至2020年12月31日的一年相比，截至2021年12月31日的一年，一般和行政費用增加了3930萬美元，或124%。與人事相關的支出增加了1,000萬美元，主要是由於與2020年同期相比，一般和行政員工人數增加了56%，以及基於股票的薪酬支出增加了540萬美元。與去年相比，我們一般和行政員工人數的增加主要是因為我們對人力資源、法律和財務團隊進行了投資，以準備成為一家上市公司。一般和行政費用的增加也是由於支持公司準備首次公開募股的專業、監管和公司費用增加了790萬美元，以及持續的上市公司成本、2021年9月捐贈普通股690萬美元、其他税收增加490萬美元、其他與員工相關的費用增加190萬美元、軟件費用增加120萬美元、設施費用增加80萬美元和其他成本30萬美元。
在截至2021年12月31日的一年中，一般和行政費用佔收入的百分比從截至2020年12月31日的12%增加到15%，這主要是由於2021年9月捐贈與我們的承諾相關的普通股1%以及與上市公司運營相關的成本。
折舊及攤銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | 金額 | | 百分比 |
| 折舊及攤銷 | $ | 5,256 | | | $ | 4,060 | | | $ | 1,196 | | | 29 | % |
| 收入百分比 | 1 | % | | 2 | % | | | | |
在截至2021年12月31日的財年中，折舊和攤銷比截至2020年12月31日的財年增加了120萬美元，增幅為30%。這一增長主要是由於內部開發的軟件、計算機和租賃改進的折舊增加。
利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | 金額 | | 百分比 |
| 利息收入 | $ | 140 | | | $ | 273 | | | $ | (133) | | | (49) | % |
由於計息賬户收益率下降，截至2021年12月31日的年度的利息收入與截至2020年12月31日的年度相比出現了微乎其微的下降。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | 金額 | | 百分比 |
| 利息支出 | $ | (1,256) | | | $ | (1,189) | | | $ | (67) | | | 6 | % |
與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度的利息支出大幅減少。
其他收入(費用)，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | 金額 | | 百分比 |
| 其他收入(費用)，淨額 | $ | 3,125 | | | $ | (1,302) | | | $ | 4,427 | | | NM* |
| *沒有意義 | | | | | | | |
與截至2020年12月31日的一年相比，截至2021年12月31日的一年中，其他收入(費用)淨額增加了440萬美元，這主要是由於與大量資產負債表餘額相關的交易的外匯重新計量以及相關貨幣的波動，包括墨西哥比索、菲律賓比索和哥倫比亞比索。
所得税撥備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 變化 |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | 金額 | | 百分比 |
| 所得税撥備 | $ | 1,043 | | | $ | 1,163 | | | $ | (120) | | | (10) | % |
與截至2020年12月31日的年度相比，截至2021年12月31日的年度所得税撥備減少了非實質性數額。
非公認會計準則財務指標
我們定期審查以下非GAAP衡量標準，以評估我們的業績，識別影響我們業務的趨勢，準備財務預測，並做出戰略決策。我們相信，這一非公認會計準則的衡量標準為管理層和投資者評估我們過去和未來的經營業績提供了有意義的補充信息。下面討論的這一非GAAP指標的計算可能與其他公司、分析師或投資者使用的其他類似標題的指標不同。
我們使用調整後的EBITDA，這是一種非公認會計準則的財務指標，以補充淨虧損。經調整的EBITDA按淨虧損計算，經(I)利息支出，淨額；(Ii)所得税撥備；(Iii)折舊及攤銷的非現金費用；(Iv)將外幣資產及負債重新計量為其功能貨幣的損益；(V)與捐贈普通股有關的非現金費用，與我們承諾的1%有關；(Vi)基於股票的非現金補償費用，淨額；及(Vii)與收購相關的某些交易及整合成本。
調整後的EBITDA是我們管理層用來評估我們的運營業績、為未來的運營計劃提供信息以及做出戰略性長期決策的關鍵產出指標，包括與運營費用和內部資源分配有關的決策。
調整後的EBITDA作為一種財務措施具有侷限性，應被視為補充性質，並不意味着替代根據公認會計準則編制的相關財務信息。這些限制包括以下幾點：
•雖然折舊和攤銷是非現金費用，但正在折舊和攤銷的資產未來可能需要更換，調整後的EBITDA不反映此類更換或新資本支出或其他資本承諾的現金資本支出要求；
•調整後的EBITDA不反映我們營運資金需求的變化或現金需求；
•調整後的EBITDA不反映所得税的影響，所得税可能代表我們可用現金的減少；
•調整後的EBITDA沒有反映將外幣資產和負債重新計量為其功能貨幣所產生的損益的影響；
•調整後的EBITDA不包括與我們承諾的1%承諾有關的普通股捐贈相關的非現金費用，這筆費用記錄在一般和行政費用中；
•調整後的EBITDA不包括基於股票的薪酬支出，這項支出最近一直是，在可預見的未來仍將是我們業務的一項重要經常性支出，也是我們薪酬戰略的重要組成部分；
•經調整的EBITDA不包括某些交易成本，主要是與待完成的重聯收購相關的收購和整合費用。交易費用主要包括法律、會計、估值和盡職調查費用，以及整合被收購企業所需的諮詢和其他專業服務費；以及
•其他公司，包括我們行業的公司，可能會計算調整後的EBITDA與我們計算這一指標的方式不同，或者根本不計算，這降低了它作為比較指標的有效性。
下表列出了調整後EBITDA的淨虧損與調整後EBITDA的對賬，調整後EBITDA是根據公認會計原則編制的最直接可比的財務衡量標準。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨虧損 | $ | (114,019) | | | $ | (38,756) | | | $ | (32,564) | |
| 添加： | | | | | |
| 利息支出，淨額 | (2,847) | | | 1,116 | | | 916 | |
| 所得税撥備 | 1,043 | | | 1,043 | | | 1,163 | |
| 折舊及攤銷費用 | 6,724 | | | 5,256 | | | 4,060 | |
| 匯兑(利)損 | (5,261) | | | (3,125) | | | 1,302 | |
| 普通股捐贈 | 1,972 | | | 6,933 | | | — | |
| 基於股票的薪酬費用，淨額 | 95,293 | | | 17,016 | | | 5,264 | |
| 交易成本 | 3,462 | | | — | | | — | |
| 調整後的EBITDA | $ | (13,633) | | | $ | (10,517) | | | $ | (19,859) | |
截至2022年12月31日的一年，調整後的EBITDA降至(1360萬美元)，而截至2021年12月31日的一年為(1050萬美元)。儘管我們的收入繼續增長，但這被更高的客户支持成本、對客户獲取和我們技術平臺的持續投資以及支持增長計劃和作為上市公司運營的其他一般和行政費用所抵消。
在截至2022年12月31日的年度和截至2021年12月31日的年度，調整後的EBITDA佔收入的百分比保持不變，為(2%)。
經調整的EBITDA於截至2021年12月31日止年度改善至(1,050萬美元)，而截至2020年12月31日止年度則為(1,990萬美元)，這是由於我們不斷增長的客户基礎及相應的發送量所致的收入持續加速所致，但這部分被2021年較高的處理及客户支持成本、對客户獲取及我們技術平臺的投資以及其他一般及行政開支所抵銷。
流動性與資本資源
流動資金來源和未來現金需求
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的主要流動性來源是現金和現金等價物分別為3.006億美元和4.033億美元，以及新循環信貸安排下的可用資金。我們歷來主要通過運營產生的現金來為我們的運營和資本支出提供資金，包括交易費和外匯差價以及出售我們的可贖回可轉換優先股。自2021年9月以來，我們主要通過首次公開募股和同時進行私募為我們的運營增長和資本支出提供資金。此外，我們於2021年9月簽訂了2.5億美元的新循環信貸安排；然而，鑑於我們手頭有現金可供運營使用，而不是根據需要使用信用證次級安排，我們尚未以該信貸安排為抵押借款。截至2022年12月31日，我們有2.277億美元的未使用借款能力。
我們相信，我們的現金、現金等價物和新循環信貸機制下的資金將足以滿足我們至少未來12個月的營運資金需求。我們的重要現金需求包括支持當前和潛在經營活動的資金、資本支出和其他承諾，還可能包括現金的其他用途，如戰略投資。此外，於2023年1月5日，我們以約7,700萬美元收購了Rewire的100%未償還股權(定義見本文)，其中包括已發行或將發行給出售股東的現金和股權的公允價值。這些收益中約有1200萬美元在成交時被扣留，用於任何潛在的賠償索賠，這些索賠將在15個月的扣留期後釋放，但須扣除任何扣減，其中大部分將以現金結算，但須扣除任何扣減。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長率、我們銷售和營銷活動的擴張、向新走廊擴張的時機和程度，以及推出新產品和增強現有產品的時機。此外，根據監管或法律要求，我們運營的某些司法管轄區要求我們持有符合條件的流動資產，相當於所有客户餘額的總和。此外，正如本年度報告Form 10-K中的其他部分所述，我們預計我們的運營費用可能會繼續增加，以支持我們業務的持續增長，包括增加對我們技術的投資，以支持產品改進、新產品開發和地理擴張，以及作為上市公司的持續運營成本。我們還經常簽訂營銷和廣告合同，以及軟件和其他服務安排, 這可能包括最低購買量，要求我們利用手頭的現金來滿足這些金額。請參閲下文進一步討論的“合同義務和承諾”。
未來，我們還可能試圖通過出售股權證券或股權掛鈎證券來籌集額外資本，而我們現有股東的所有權將被稀釋。此外，如果我們通過產生額外的債務來籌集額外的融資，我們可能會受到增加的固定付款義務的約束，還可能受到額外的限制性公約的約束，例如我們產生額外債務的能力的限制，以及其他可能對我們開展業務的能力產生不利影響的運營限制。我們未來產生的任何債務都可能導致對股票投資者不利的條款。不能保證我們將能夠籌集更多資本。無法籌集資金將對我們實現業務目標的能力產生不利影響。
現金流
下表顯示了本公司各期合併現金流量表的摘要：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 提供的現金淨額(用於)： | | | | | |
| 經營活動 | $ | (105,140) | | | $ | (18,391) | | | $ | (114,209) | |
| 投資活動 | (7,309) | | | (4,534) | | | (4,370) | |
| 融資活動 | 11,071 | | | 238,203 | | | 122,216 | |
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經營活動
我們運營現金的主要來源是向客户收取的交易費和交易的外匯利差。我們來自經營活動的現金主要用於吸引新客户的廣告費用、交易費用(包括支付給支付處理商和支付合作夥伴的費用)、與人員相關的費用、技術和其他一般公司支出。我們營運現金流的變化受到客户交易時間的嚴重影響，尤其是年底所在的一週中的哪一天，包括假期和長週末。例如，如果一年在週末結束或在長週末(如假期)之前結束，我們通常會有較高的預付款金額，這會造成客户交易相關餘額在一段時間內的變化，並可能減少我們在特定時間點的現金頭寸。我們的綜合現金流量表中的這些餘額包括預付款、應收客户資金、客户負債以及賬面透支和付款後融資負債，這些都包括在行項目中。應計費用和其他負債’.
截至2022年12月31日止年度，營運活動中使用的現金淨額為1.051億美元，主要是由於截至本年度的本年度，每年為客户交易提供資金的時間。在假日籌資週末的星期六，而前一年的同一天在星期五結束。促成這一變化的原因是我們業務的整體增長，與前一時期相比，我們的客户相關餘額增加了。具體地説，由於增長和時機的選擇，我們看到客户應收資金增加了1.269億美元，這是關鍵驅動因素對於截至2022年底，我們的營業資產和負債為9550萬美元的不利變化。影響經營活動所用現金淨額的還有1.14億美元的淨虧損，這一期間淨虧損中包含的1.044億美元的非現金費用大大抵消了這一損失。
在截至2021年12月31日的一年中，用於經營活動的現金淨額為1,840萬美元，主要包括3,880萬美元的淨虧損，不包括約2,970萬美元的非現金費用，以及930萬美元的運營資產和負債的不利變化，大大抵消了這一期間的淨虧損。經營資產和負債出現不利變化的主要驅動因素是支出預付款增加1,810萬美元，與我們業務的增長和與支付合作夥伴在長假期週末的預期發送量以及增加1 730萬美元的應收客户資金有關，但因由於向供應商支付現金的時間安排，應計費用和其他負債增加2 610萬美元。
截至2020年12月31日止年度，營運活動所用現金淨額為1.142億美元，主要包括9,100萬美元的營運資產及負債變動，以及3,260萬美元的淨虧損，當中不包括當期淨虧損所包括的930萬美元非現金費用。營業資產和負債變化的主要驅動因素是，與支付合作夥伴在一個長假期週末的預期發送量有關的預付款增加了6970萬美元，由於業務量的增加和增長，應收客户資金增加了2000萬美元，以及由於支付時機的安排，客户負債減少了2910萬美元，但由於貿易負債的結算時間的安排，應計費用和其他流動負債增加了2590萬美元，以及隨着業務的增長，應計營業費用增加了。
投資活動
投資活動中使用的現金主要包括購買財產和設備、內部使用軟件的資本化以及為收購企業支付的現金。
截至2022年12月31日的年度，用於投資活動的現金淨額為730萬美元，主要用於購買物業和設備以支持員工人數的增加、內部使用軟件成本的資本化以及對企業的收購。
在截至2021年12月31日的一年中，用於投資活動的現金淨額為450萬美元，在截至2020年12月31日的一年中為440萬美元，主要用於購買物業和設備以支持員工人數的增加，以及內部使用軟件成本的資本化。
融資活動
融資活動提供的現金主要包括行使股票期權的收益，被我們循環信貸貸款的償還、債務發行成本的支付和其他長期債務所抵消。融資活動提供的現金歷來也包括我們首次公開募股和同時私募的收益，以及之前發行的可贖回可轉換優先股。
在截至2022年12月31日的一年中，融資活動提供的現金淨額為1110萬美元，主要是由行使股票期權的1160萬美元的收益推動的，這部分被作為40萬美元收購的一部分而獲得的長期債務的支付所抵消。
在截至2021年12月31日的一年中，融資活動提供的現金淨額為2.382億美元，主要來自我們首次公開募股時發行普通股和同時進行私募的收益，扣除承銷折扣和佣金和其他發行成本3.052億美元，以及來自以下收益的收益：行使股票期權830萬美元，償還無追索權本票310萬美元，以及發行F系列可贖回可轉換優先股，扣除發行成本300萬美元。這些收益部分被償還我們之前的循環信貸安排借款800萬美元和支付我們的新循環信貸安排的債務發行成本140萬美元所抵消。
截至2020年12月31日的年度，融資活動提供的現金淨額為1.222億美元，主要來自發行F系列可轉換優先股的收益8480萬美元，以及為滿足我們的營運資金需求而來自我們循環信貸安排的3500萬美元收益，以及行使股票期權的240萬美元收益。
合同義務和承諾
我們的主要承諾包括備用信用證、長期租賃和在正常業務過程中達成的其他購買承諾。此外，我們經常簽訂營銷和廣告合同，以及軟件或其他服務安排，根據合同，我們有義務在短期內購買服務，包括最低服務數量，除非我們根據協議的適用條款發出取消通知。大多數合同通常在不到一年的時間內可以取消。截至2022年12月31日，根據這些安排，我們總共有大約800萬美元的購買承諾，其中大部分預計將在未來兩年內支付。我們業務需求的變化、合同取消條款、浮動的利率和其他因素可能會導致實際付款與估計的不同。我們不能就這些付款的時間和金額提供確定性。此外，我們還在2022年期間作出了以下承諾：
•2022年8月15日，我們達成了收購Rewire未償還股權的最終協議，並於2023年1月5日完成了這項收購。根據協議規定的條款和條件，在對淨債務、營運資本和交易費用進行慣常調整後，應支付給Rewire出售股東的淨收益約為7700萬美元，其中包括向出售股東發行或將發行的現金和股權的公允價值。這些收益中約有1200萬美元在成交時被扣留，用於任何潛在的賠償索賠，這些索賠將在15個月的扣留期後釋放，但受任何扣減的限制，其中大部分將以現金結算。剩餘的對價通過現金和Remitly股權的組合轉移給了Rewire的出售股東。
•2022年5月4日，公司修改並續簽了位於華盛頓州西雅圖的公司總部租約。此外，在2022年期間，由於公司的持續增長，公司修改了一些現有的租賃協議，以滿足其員工所需的額外空間，其中包括在愛爾蘭簽訂了新的多年租賃協議。這些租約在2022年期間的不同月份開始或將開始，並在2023年至2025年之間到期。在這些租賃協議期間，估計將增加的現金支付總額約為1000萬美元。這些租約已根據ASC 842記錄，租約，在……上面 公司截至2022年12月31日的綜合資產負債表。
有關我們的實質性承諾的進一步信息，請參閲附註6。債務，注14.承付款和或有事項 和備註 16. 租契在本年度報告表格10-K第二部分第8項所載的合併財務報表附註中。
表外安排
截至2022年12月31日，我們沒有表外安排對我們的綜合財務狀況、運營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來的重大影響。我們不時地簽訂短期租約，租期不到12個月，通常是按月租約。正如綜合財務報表附註所述，如果租期為12個月或以下，我們選擇不在綜合資產負債表上記錄租賃。有關我們租賃安排的更多信息，請參閲附註 16. 租契在本年度報告表格10-K第二部分第8項所載的合併財務報表附註中。
關鍵會計政策和估算
本年度報告Form 10-K中包含的公司綜合財務報表和附註是根據公認會計準則編制的。在編制這些合併財務報表時，管理層需要作出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響資產、負債、權益、收入和費用以及相關披露的報告金額。該公司的估計是基於歷史經驗和它認為在當時情況下合理的各種其他因素。實際結果可能與管理層的估計大不相同。如果我們的估計與實際結果之間存在差異，我們未來的財務報表列報、財務狀況、經營結果和現金流都將受到影響。
雖然我們的主要會計政策載於本年度報告表格10-K第II部分第8項內的綜合財務報表附註，但我們認為下列關鍵會計政策涉及更大程度的判斷和複雜性。因此，這些是我們認為最重要的政策，有助於充分了解和評估我們報告的財務業績。
收入確認
我們的主要收入來源是匯款業務。我們的收入來自向匯款客户收取的交易費以及向客户提供的外匯匯率與公司貨幣購買的外匯匯率之間賺取的外匯利差。當這些服務的控制權轉移給我們的客户時，收入被確認，這是資金交付給預期收款人的時間，金額反映了我們預期有權獲得的對價，以換取提供的服務。我們根據會計準則編纂(ASC)主題606對收入進行核算，與客户簽訂合同的收入，它包括以下步驟：
(i)與客户簽訂的合同的標識；
(Ii)確定合同中的履行義務；
(Iii)交易價格的確定；
(Iv)將交易價格分配給合同中的履行義務；以及
(v)當我們履行一項業績義務時，確認收入。
客户委託我們提供一項綜合服務--收取客户的資金，並將資金以所要求的貨幣交付給預期的收款人。當客户同時同意我們的條款和條件時，客户通常應在交易開始時預付款項。
收入來自每筆交易，並根據客户選擇的融資方式、交易規模、最終支付的貨幣、購買貨幣的匯率、客户選擇的支付方法以及資金轉移到的國家/地區而有所不同。我們與客户的合同可以由客户終止，不受終止處罰，直到資金交付給預定的收款人為止。因此，我們的合同是在交易級別定義的，不會超出已經提供的服務範圍。
我們的服務包括為客户完成交易的單一履約義務。使用合規和風險評估工具，我們對單個交易進行交易風險評估，以確定是否應該接受交易。當我們接受交易並處理客户指定的付款方式時，我們對客户負有完成付款交易的義務，此時將記錄應收賬款以及相應的客户責任。我們的合同中沒有一份包含重要的融資部分。
我們在交易收入總額的基礎上確認，因為我們是完成支付交易的本金。作為交易的委託人，我們控制着在我們的支付平臺上完成支付的服務。我們對支付服務的履行負有主要責任，是記錄的商人，直接與客户簽訂合同，控制產品規格，並確定我們服務的價值主張。我們還負責提供客户支持。此外，我們完全有權決定向客户收取的費用，這與我們可能利用支付處理商或其他金融機構代表我們提供服務所產生的成本無關。支付給支付處理商和其他金融機構的這些費用被確認為交易費用‘在綜合經營報表中。我們沒有任何遞延的合同收購成本。
基於股票的薪酬
我們通過計算每個員工和非員工獎勵在授予日期或修改日期的估計公允價值來核算基於股票的薪酬支出。基於股票的薪酬支出一般在必要的服務期內以直線基礎確認，服務期通常是相應獎勵的獲得期。沒收在發生沒收的期間予以確認。
對於根據我們的股權激勵計劃授予的限制性股票單位，我們根據授予當日公司普通股的公平市場價值估計獎勵的公允價值。對於根據我們的股權激勵計劃授予的股票期權，以及根據我們的員工股票購買計劃發行的購買權，我們使用Black-Scholes期權定價模型來估計獎勵在授予日期的公允價值。該模型利用我們普通股在計量日期的公允市場價值，並結合以下假設來確定獎勵的公允價值：
預期期限。我們使用簡化方法，根據備選方案預計仍未完成的平均期限計算預期期限，通常計算為必需服務期和授標合同期限的中點。
預期的波動性。我們對預期波動率的估計是基於可比公司的歷史波動率，這些公司是根據行業、金融和市值數據選擇的具有代表性的同行羣體中的。
無風險利率。模型中使用的無風險利率是基於目前美國國債到期時的隱含收益率，期限相當。
預期股息收益率。我們的預期股息收益率為零，因為我們從未宣佈或支付過任何股息，目前預計未來也不會這樣做。
普通股估值
在我們的首次公開募股完成之前，我們基於股票的獎勵所涉及的普通股的公允價值是由我們的董事會確定的，管理層提供了意見，並在每次批准獎勵的會議上考慮了許多客觀和主觀因素來確定公司普通股的公允價值。授予的基於股票的獎勵的價值是根據美國註冊會計師協會執業援助中概述的指導方針確定的，私人持股公司股權證券的估值作為補償發佈。我們在估值模型中使用的假設是基於未來預期和管理層判斷。
這些方法和方法的應用涉及使用高度複雜和主觀的估計、判斷和假設，例如關於我們預期的未來收入、支出和未來現金流、貼現率、市場倍數、選擇可比較的上市公司以及在我們首次公開募股之前進行此類歷史授予時可能發生的未來事件的概率和時間。首次公開募股完成後，我們普通股的公允價值由其在納斯達克交易的普通股在授予日的收盤價確定。
關於確定股票獎勵授予日期公允價值時使用的假設的進一步披露，請參閲注10。基於股票的薪酬在本年度報告表格10-K第二部分第8項所載的公司合併財務報表附註中。
近期發佈的會計公告
請參閲註釋2。主要會計政策的列報和彙總依據，本公司合併財務報表附註載於本年度報告表格10-K第II部分第8項，以討論最近的會計聲明。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於利率、外幣匯率和股權投資風險等市場因素的不利變化而導致的市場風險敏感型工具可能產生的經濟損失。管理層建立並監督管理我們的投資、融資和外匯活動的政策的執行，以降低市場風險。我們持續監測風險敞口。
信用風險
我們的實繳支付處理商數量有限，因此，如果我們在交易過程中將資金支付給收款人，但實繳支付提供商沒有將我們客户的資金交付給我們(例如，由於他們的流動性不足)，我們將面臨與這些實收支付提供商相關的信用風險。我們通過與信譽良好的繳費支付提供商合作，並與繳費提供商簽訂書面協議，允許法律追索權，來緩解這種信用風險。如果我們的支付夥伴未能按照我們的指示(例如，由於他們的資本不足)支付資金，當我們通過我們的實收支付處理機從客户那裏收取資金之前預付或匯款時，我們也面臨與我們的許多支付合作夥伴有關的信用風險。我們通過與信譽良好的支付合作夥伴接觸，在每個支付合作夥伴加入之前進行信用審查，並在情況允許的情況下就融資後安排進行談判，從而減輕這些信用風險。我們還定期審查我們的實付支付提供商和支付合作夥伴的信用評級或其他財務文件(如果不可用)。在本報告所述期間，我們沒有經歷重大損失。
外幣匯率風險
鑑於我們業務的性質，我們在許多方面都面臨着匯率風險。我們對匯率風險的主要敞口包括：
•如果匯率在交易開始和交易支付給收款人之間波動，我們的跨境支付將面臨外幣兑換風險。我們以多種外幣支付交易，包括最著名的印度盧比、墨西哥比索和菲律賓比索。在絕大多數情況下，收款人在匯款後一天內付款，這降低了外匯兑換風險。為了能夠以接收貨幣支付，我們根據預期的發送量提前一到兩個工作日為許多支付合作夥伴預付資金。由於交易開始和付款的時間不同，匯率風險因一週中的某一天和銀行節假日安排而有所不同；例如，預付款通常在長週末之前最大。
•雖然我們的大部分收入和支出是以美元計價的，但我們的某些國際業務是以外幣進行的，其中很大一部分發生在加拿大和歐洲。美元對其他貨幣的相對價值的變化可能會影響以美元表示的收入和其他經營業績。此外，我們的國際子公司財務報表以美元以外的貨幣計價和運作。因此，隨着我們的國際業務繼續增長，合併財務報表將繼續受到外幣換算的影響。在其他貨幣對美元走弱的時期，這可能會對我們以美元報告的綜合業績產生負面影響。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，假設美元相對於產生我們淨虧損的其他貨幣的價值統一升值或貶值10%，將導致以子公司功能貨幣以外的貨幣計價的客户交易相關資產和負債的公允價值分別減少或增加約1,020萬美元和1,160萬美元。這種敏感性分析存在固有的侷限性，主要是由於以下假設：(1)外匯匯率變動是線性和瞬時的，(2)風險敞口是靜態的，以及(3)由於匯率變化而導致的客户交易行為是靜態的。因此，分析無法反映可能出現的更復雜的市場變化的潛在影響，這些變化可能會對我們的運營業績產生積極或消極的影響。例如，預付款餘額和客户資金負債餘額(以及由此產生的對我們淨貨幣頭寸的淨影響)可能每天都有很大的變化。此外，外匯匯率的變化可能會通過改變通過我們平臺發送的交易時間或交易量來影響客户行為。例如，發送貨幣相對於接收貨幣的價值增加可能會加快匯款的時間或金額。
在可行的範圍內，我們通過以類似面值的外幣維持流動資產和流動負債之間的自然對衝，將我們的外幣風險降至最低。目前，我們不會為了對衝外匯兑換風險而買入衍生品或其他金融工具。我們未來可能會這樣做，但很難預測對衝活動將對我們的經營業績產生什麼影響。
項目8.財務報表和補充數據
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| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238) | 60 |
合併資產負債表 | 62 |
合併業務報表 | 63 |
合併全面損失表 | 64 |
可贖回可轉換優先股和股東權益合併報表(虧損) | 65 |
合併現金流量表 | 67 |
合併財務報表附註 | 68 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Remitly Global，Inc.董事會和股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了Remitly Global，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2022年12月31日期間各年度的相關綜合經營表、全面虧損表、可贖回可轉換優先股和股東權益(虧損)表和現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日止三個年度的經營業績及現金流量。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認
如綜合財務報表附註3所述，在截至2022年12月31日的一年中，公司的綜合收入為6.536億美元。該公司的主要收入來源是匯款業務。收入來自向匯款客户收取的交易費以及向客户提供的外匯匯率與公司貨幣購買的外匯匯率之間賺取的外匯利差。收入在這些服務的控制權轉移到公司客户時確認，這是資金交付給預期接受者的時間，金額反映了公司預期有權獲得的服務交換對價。該公司的服務包括為公司客户完成交易的單一履約義務。本公司以交易收入總額為基礎確認交易收入，因為交易收入是完成付款交易的本金。
我們認定執行與收入確認相關的程序是一項重要的審計事項的主要考慮因素是，審計師在執行與公司收入確認相關的程序和評估審計證據方面所做的高度努力。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收入確認過程有關的控制措施的有效性，包括對已確認收入的完整性、準確性和發生情況的控制。除其他外，這些程序還包括測試為收入交易樣本確認的收入的完整性、準確性和發生情況，方法是(1)獲取和檢查原始文件，包括客户發票、收到的現金收據和現金支付表，以及(2)評估根據相關客户發票的條款確認的收入的適當性。
/s/ 普華永道會計師事務所
華盛頓州西雅圖
February 28, 2023
自2016年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
REMITLY全球公司
合併資產負債表
(以千為單位，不包括共享和每股數據)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 300,635 | | | $ | 403,262 | |
| 支付預付款 | 158,055 | | | 119,627 | |
| 應收客户資金淨額 | 191,402 | | | 67,215 | |
| | | |
| 預付費用和其他流動資產 | 19,327 | | | 17,448 | |
| 流動資產總額 | 669,419 | | | 607,552 | |
| 受限現金 | 99 | | | 51 | |
| 財產和設備，淨額 | 11,546 | | | 9,249 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 8,675 | | | 5,302 | |
| 其他非流動資產，淨額 | 6,214 | | | 3,510 | |
| 總資產 | $ | 695,953 | | | $ | 625,664 | |
| 負債和股東權益(赤字) | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付帳款 | $ | 6,794 | | | $ | 1,210 | |
| | | |
| 客户負債 | 111,075 | | | 70,483 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 87,752 | | | 66,683 | |
| 經營租賃負債 | 3,521 | | | 3,240 | |
| 流動負債總額 | 209,142 | | | 141,616 | |
| 非流動經營租賃負債 | 5,674 | | | 2,907 | |
| 其他非流動負債 | 1,050 | | | 813 | |
| 總負債 | 215,866 | | | 145,336 | |
| 承付款和或有事項(附註14) | | | |
| 股東權益 | | | |
普通股，$0.0001票面價值；725,000,000截至2022年12月31日和2021年12月31日授權的股票；173,250,865和164,239,555已發行和已發行股票，分別截至2022年12月31日和2021年12月31日 | 17 | | | 16 | |
| 額外實收資本 | 854,276 | | | 739,503 | |
| 累計其他綜合(虧損)收入 | (743) | | | 253 | |
| 累計赤字 | (373,463) | | | (259,444) | |
| 股東權益總額 | 480,087 | | | 480,328 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 695,953 | | | $ | 625,664 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
REMITLY全球公司
合併業務報表
(以千為單位，不包括共享和每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | $ | 653,560 | | | $ | 458,605 | | | $ | 256,956 | |
| 成本和開支 | | | | | |
交易費用(1) | 258,827 | | | 191,606 | | | 110,414 | |
客户支持和運營(1) | 68,106 | | | 45,525 | | | 25,428 | |
營銷(1) | 170,970 | | | 120,906 | | | 73,804 | |
技術與發展(1) | 138,719 | | | 64,093 | | | 40,777 | |
一般和行政(1) | 131,250 | | | 70,941 | | | 31,656 | |
| 折舊及攤銷 | 6,724 | | | 5,256 | | | 4,060 | |
| 總成本和費用 | 774,596 | | | 498,327 | | | 286,139 | |
| 運營虧損 | (121,036) | | | (39,722) | | | (29,183) | |
| 利息收入 | 4,149 | | | 140 | | | 273 | |
| 利息支出 | (1,302) | | | (1,256) | | | (1,189) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 5,213 | | | 3,125 | | | (1,302) | |
| 扣除所得税準備前的虧損 | (112,976) | | | (37,713) | | | (31,401) | |
| 所得税撥備 | 1,043 | | | 1,043 | | | 1,163 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通股股東應佔淨虧損 | $ | (114,019) | | | $ | (38,756) | | | $ | (32,564) | |
| 普通股股東每股淨虧損： | | | | | |
| 基本的和稀釋的 | $ | (0.68) | | | $ | (0.64) | | | $ | (1.52) | |
| 用於計算普通股股東每股淨虧損的加權平均股數： | | | | | |
| 基本的和稀釋的 | 167,774,123 | | | 60,728,748 | | | 21,459,062 | |
__________________
(1) 不包括折舊和攤銷，單獨列於上文
附註是這些合併財務報表的組成部分。
REMITLY全球公司
合併全面損失表
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨虧損 | $ | (114,019) | | | $ | (38,756) | | | $ | (32,564) | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | |
| 外幣折算調整 | (996) | | | (338) | | | 557 | |
| 綜合損失 | $ | (115,015) | | | $ | (39,094) | | | $ | (32,007) | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
REMITLY全球公司
可贖回可轉換優先股和股東權益合併報表(虧損)
(數以千計，但共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 可贖回可兑換
優先股 | | | 普通股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | | | |
| 截至2022年1月1日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 164,239,555 | | | $ | 16 | | | $ | 739,503 | | | $ | 253 | | | $ | (259,444) | | | $ | 480,328 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與ESPP相關的普通股發行 | — | | | — | | | | 379,674 | | | — | | | 3,516 | | | — | | | — | | | 3,516 | |
| 在行使股票期權時發行普通股，包括提前行使的期權，並歸屬限制性股票單位 | — | | | — | | | | 8,458,814 | | | 1 | | | 12,270 | | | — | | | — | | | 12,271 | |
| 普通股捐贈 | — | | | — | | | | 181,961 | | | — | | | 1,972 | | | — | | | — | | | 1,972 | |
| 與股權獎勵的股票淨額結算有關的已支付税款 | — | | | — | | | | (9,139) | | | — | | | (99) | | | — | | | — | | | (99) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 97,114 | | | — | | | — | | | 97,114 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (996) | | | — | | | (996) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (114,019) | | | (114,019) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 173,250,865 | | | $ | 17 | | | $ | 854,276 | | | $ | (743) | | | $ | (373,463) | | | $ | 480,087 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 可贖回可兑換
優先股 | | | 普通股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 累計
赤字 | | 總計
股東的
(赤字)權益 |
| 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | | | |
| 截至2021年1月1日的餘額 | 127,082,605 | | | $ | 387,707 | | | | 24,289,906 | | | $ | 2 | | | $ | 8,766 | | | $ | 591 | | | $ | (220,688) | | | $ | (211,329) | |
| 發行F系列可贖回可轉換優先股，扣除發行成本 | 328,026 | | | 2,980 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 無追索權本票的償還 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 3,060 | | | — | | | — | | | 3,060 | |
| 與首次公開發行相關的可贖回可轉換優先股轉換為普通股 | (127,410,631) | | | (390,687) | | | | 127,410,631 | | | 13 | | | 390,674 | | | — | | | — | | | 390,687 | |
| 首次公開發行和私募時發行普通股，扣除發行成本、承銷折扣和佣金後的淨額 | — | | | — | | | | 7,581,395 | | | — | | | 305,191 | | | — | | | — | | | 305,191 | |
| 普通股捐贈 | — | | | — | | | | 181,961 | | | — | | | 6,933 | | | — | | | — | | | 6,933 | |
| 在認股權證行使時發行普通股 | — | | | — | | | | 254,014 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 在行使股票期權時發行普通股，包括提前行使的期權，並歸屬限制性股票單位 | — | | | — | | | | 4,495,889 | | | 1 | | | 7,420 | | | — | | | — | | | 7,421 | |
| 普通股發行 | — | | | — | | | | 25,759 | | | — | | | 169 | | | — | | | — | | | 169 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 17,290 | | | — | | | — | | | 17,290 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (338) | | | — | | | (338) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (38,756) | | | (38,756) | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | | 164,239,555 | | | $ | 16 | | | $ | 739,503 | | | $ | 253 | | | $ | (259,444) | | | $ | 480,328 | |
| 附註是這些合併財務報表的組成部分。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| REMITLY全球公司 |
| 可贖回可轉換優先股和股東權益合併報表(虧損) |
| (單位：千，共享數據除外) |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 可贖回可兑換
優先股 | | | 普通股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 累計
赤字 | | 總計
股東的
赤字 |
| 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | | | |
| 2020年1月1日的餘額 | 117,788,521 | | | $ | 302,873 | | | | 22,425,112 | | | $ | 2 | | | $ | 1,292 | | | $ | 34 | | | $ | (188,124) | | | $ | (186,796) | |
| 發行E系列可贖回可轉換優先股，扣除發行成本 | 9,294,084 | | | 84,834 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在行使股票期權時發行普通股，包括提前行使的期權，並歸屬限制性股票單位 | — | | | — | | | | 1,864,794 | | | — | | | 2,212 | | | — | | | — | | | 2,212 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 5,262 | | | — | | | — | | | 5,262 | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 557 | | | — | | | 557 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32,564) | | | (32,564) | |
| 2020年12月31日的餘額 | 127,082,605 | | | $ | 387,707 | | | | 24,289,906 | | | $ | 2 | | | $ | 8,766 | | | $ | 591 | | | $ | (220,688) | | | $ | (211,329) | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
REMITLY全球公司
合併現金流量表
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流 | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (114,019) | | | $ | (38,756) | | | $ | (32,564) | |
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整 | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 6,724 | | | 5,256 | | | 4,060 | |
| 基於股票的薪酬費用，淨額 | 95,293 | | | 17,016 | | | 5,264 | |
| 普通股捐贈 | 1,972 | | | 6,933 | | | — | |
| 其他 | 356 | | | 452 | | | 2 | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | |
| 支付預付款 | (38,428) | | | (18,069) | | | (69,719) | |
| 應收客户資金 | (126,942) | | | (17,282) | | | (20,028) | |
| | | | | |
| 預付費用和其他資產 | (4,598) | | | (12,559) | | | (1,959) | |
| 經營性租賃使用權資產 | 3,763 | | | 2,780 | | | 2,376 | |
| 應付帳款 | 5,535 | | | (3,035) | | | 4,044 | |
| 客户負債 | 42,979 | | | 16,097 | | | (29,073) | |
| 應計費用和其他負債 | 26,298 | | | 26,071 | | | 25,935 | |
| 經營租賃負債 | (4,073) | | | (3,295) | | | (2,547) | |
| 用於經營活動的現金淨額 | (105,140) | | | (18,391) | | | (114,209) | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | |
| 購置財產和設備 | (3,679) | | | (1,956) | | | (2,064) | |
| 資本化的內部使用軟件成本 | (3,382) | | | (2,578) | | | (2,306) | |
| 收購支付的現金，扣除收購現金和現金等價物後的淨額 | (248) | | | — | | | — | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (7,309) | | | (4,534) | | | (4,370) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | |
| 首次公開發行和私募發行普通股所得收益，扣除發行成本、承銷折扣和佣金後的淨額 | — | | | 305,191 | | | — | |
| 無追索權本票的償還 | — | | | 3,060 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 發行E系列和F系列可轉換優先股所得款項，扣除發行成本 | — | | | 2,980 | | | 84,834 | |
| 行使股票期權所得收益 | 11,554 | | | 8,345 | | | 2,382 | |
| 支付債務發行成本 | — | | | (1,373) | | | — | |
| | | | | |
| 循環信貸借款收益(償還)，淨額 | — | | | (80,000) | | | 35,000 | |
| 與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款 | (99) | | | — | | | — | |
| 償還長期債務 | (384) | | | — | | | — | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 11,071 | | | 238,203 | | | 122,216 | |
| 外匯匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (1,201) | | | (40) | | | 918 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (102,579) | | | 215,238 | | | 4,555 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 403,313 | | | 188,075 | | | 183,520 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 300,734 | | | $ | 403,313 | | | $ | 188,075 | |
| 補充披露現金流量信息 | | | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 906 | | | $ | 934 | | | $ | 1,061 | |
| 繳納所得税的現金 | 2,282 | | | 756 | | | 421 | |
| 補充披露非現金投資和融資活動 | | | | | |
| 經營租賃以經營租賃負債換取的使用權資產 | $ | 7,441 | | | $ | 2,532 | | | $ | 1,523 | |
| 提前行使期權的歸屬 | 716 | | | 482 | | | 185 | |
| 與ESPP相關的普通股非現金髮行 | 3,516 | | | — | | | — | |
| 按內部使用軟件資本化的股票薪酬費用 | 1,821 | | | — | | | — | |
| 已發生但尚未支付的IPO和債務發行成本 | — | | | 2,287 | | | — | |
| 與首次公開發行相關的可贖回可轉換優先股轉換為普通股 | — | | | 390,687 | | | — | |
| | | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的對賬 | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 300,635 | | | $ | 403,262 | | | $ | 186,694 | |
| 受限現金 | 99 | | | 51 | | | 1,381 | |
| 現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 300,734 | | | $ | 403,313 | | | $ | 188,075 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
REMITLY全球公司
合併財務報表附註
1. 業務的組織和描述
業務説明
Remitly Global，Inc.(“公司”或“Remitly”)於2018年10月在特拉華州註冊成立，總部設在華盛頓州西雅圖，在全球設有多個辦公地點。
Remitly是一家領先的數字金融服務提供商，為美國移民及其家人提供服務170通過利用數字渠道和支持全球範圍內的跨境傳輸，幫助客户以快速、可靠和更具成本效益的方式在國際上匯款。
除另有明文規定或文意另有所指外，本綜合財務報表附註內的術語“Remitly”及“公司”指的是Remitly Global，Inc.及其全資附屬公司。
首次公開發行與定向增發
2021年9月，公司完成首次公開募股(IPO)，發行並出售7,000,000其普通股的價格為美元。43.00每股。同時，5,162,777公司的某些現有股東出售了股份。此外，該公司還發行了581,395以與首次公開募股相同的發行價以私募方式向現有股東出售普通股。該公司收到淨收益#美元。305.2首次公開募股和定向增發，扣除承銷折扣和其他費用$20.8百萬美元。關於首次公開募股，127,410,631已發行的可贖回可轉換優先股的股份自動轉換為等值數量的普通股一-一對一的基礎上。
2. 主要會計政策的列報依據和摘要
陳述的基礎
隨附的綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)有關財務報告的適用規則及規定編制。
合併原則
合併財務報表包括Remitly Global，Inc.及其全資子公司的賬目。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
週期外調整
合併財務報表包括#美元的調整。4.4用於股票薪酬支出和額外實收資本，以糾正管理層在編制截至2022年6月30日的三個月的上一季度財務報表時發現的錯誤。這一調整是為了反映ASC 718項下的分級歸屬股票薪酬獎勵在整個服務期內的費用直線增長，並與以前的年度會計期間有關。管理層已確定，這一錯誤對任何個別時期或總體的歷史財務報表並不重要，也不會導致以前發佈的財務報表出現重大錯報。此外，儘管對截至2022年6月30日的三個月的影響被認為是重大的，但對截至2022年12月31日的年度業績的影響並不重大。因此，管理層在截至2022年6月30日的三個月中將此次調整記錄為期外調整，這一點在截至2022年6月30日的三個月的Form 10-Q季度報告中披露。幾乎所有的累計調整都與支持公司一般和行政職能的人員的股票薪酬有關，並記錄到‘一般和行政費用‘在合併業務報表內。
預算的使用
根據公認會計原則編制隨附的合併財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設影響合併財務報表和附註中報告和披露的金額。這些估計和假設包括但不限於收入確認，包括銷售激勵計劃的處理、交易損失準備金、基於股票的補償支出(包括普通股每股估計公允價值)、經營租賃使用權資產的賬面價值、遞延税項資產的可回收性以及軟件開發成本的資本化。本公司根據過往經驗及管理層認為合理的假設作出估計。實際結果可能與這些估計和假設不同，這些差異可能會對合並財務報表產生重大影響。
現金和現金等價物
本公司在世界各地的金融機構持有現金和現金等價物，管理層認為這些現金和現金等價物具有高信用質量。本公司將購買時原始到期日為三個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物，只要本公司對這些賬户中持有的此類金額擁有合法所有權。在本公司沒有合法所有權的賬户中持有的金額在綜合資產負債表中單獨記錄，通常作為預付款餘額。現金和現金等價物由手頭現金和各種存款賬户組成。
受限現金
限制性現金主要包括公司向各種支付處理商提供的與其合同義務有關的現金抵押品。該公司與某些支付處理商有關係，這些支付處理商負責處理公司的客户付款。這些加工者要求公司在加工者安排的整個期限內保持某些有限的現金餘額作為抵押品。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司擁有0.1上百萬的受限現金。
受限現金在綜合資產負債表中被歸類為非流動資產，因為預計不會在資產負債表日起一年內釋放。
支付預付款
該公司與不同國家的支付合作夥伴保持着關係。這些合作伙伴負責向受援國支付資金。公司可能會與這些支付合作夥伴保持預付資金餘額，以便他們能夠滿足客户的要求。如果公司的支付合作夥伴因任何原因未能按照公司的指示向收款人支付資金，公司將面臨損失的風險。然而，支付資金賬户的歷史損失並不重要。
本公司不會從這些餘額中賺取利息。這些餘額不是補償性餘額，也不受法律限制。
客户資金應收
當客户使用信用卡或借記卡為其交易提供資金時，在公司從支付處理商收到現金之前有一段結算期，通常為一個工作日。同樣，當客户提供銀行信息和授權公司通過電子資金轉賬接收資金時，交易以批量提交併以現金形式接收，通常在一至三個工作日內完成。在公司收到現金之前，這些信用卡和電子資金將被視為銀行的應收款。應收客户資金中包括本公司企業對企業匯款服務應從客户那裏獲得的款項。該公司根據許多因素評估其應收客户資金的可收回性，這些因素包括歷史損失、賬齡、支付處理商風險和預測損失。於2022年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本公司就客户應收賬款計提的壞賬準備並不重要。交易損失準備金，包括欺詐損失，將在附註14中進一步討論。承付款和或有事項.
外幣折算
本公司國際子公司的本位幣包括但不限於加元、歐元和英鎊。該公司在波蘭和尼加拉瓜的國際子公司的本位幣是美元。公司國際子公司的經營結果使用美元以外的功能貨幣，使用每個時期的平均匯率從當地貨幣換算成美元。所有資產和負債在每個期末都使用匯率進行折算。所有股權交易和某些資產均按歷史匯率折算。合併財務報表以美元列報。
金融工具的公允價值
本公司以在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收取的價格來確定其某些資產和負債的公允價值。在釐定須按公允價值入賬的資產及負債的公允價值計量時，本公司會考慮進行交易的主要或最有利市場及基於市場的風險。本公司對在綜合財務報表內按公允價值確認或披露的所有金融資產和負債採用公允價值會計。現金等價物、預付款、應收客户資金、預付開支及其他流動資產、應付賬款、應計開支及其他流動負債及客户負債的賬面價值因到期日相對較短而接近其各自的公允價值。
公允價值原則要求披露有關確定資產和負債公允價值的方式，並建立一個三級公允價值層次結構，這些資產和負債必須根據以下重大投入水平進行分組：
1級投入是相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。
2級投入是指活躍市場中類似資產及負債的報價，或直接或間接透過市場佐證可觀察到的資產或負債在金融工具的大部分完整期限內的投入。
3級投入是基於公司自身假設的不可觀察的投入，用於按公允價值計量資產和負債。這些投入需要管理層做出重要的判斷或估計。
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、預付款、限制性現金和應收客户資金。該公司維持現金和現金等價物，以及可能超過聯邦存款保險公司保險限額的受限現金餘額。此外，該公司通過在其子公司開展業務的主要國家/地區的機構賬户為其國際業務提供資金。該公司還為其支付合作夥伴持有的金額預付資金，這些合作伙伴通常位於印度、墨西哥和菲律賓。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，公司的現金和現金等價物存款、預付款、受限現金或應收客户資金沒有出現任何重大虧損。
在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，沒有任何個人客户佔公司總收入的10%或更多。截至2022年12月31日和2021年12月31日，沒有個人客户佔公司應收客户資金的10%或更多。
財產和設備，淨額
財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。
折舊和攤銷採用直線法計算資產的估計使用年限如下：
| | | | | |
| 估計可用壽命 |
| 大寫的內部使用軟件 | 3年份 |
| 計算機和辦公設備 | 3年份 |
| 傢俱和固定裝置 | 5年份 |
| 租賃權改進 | 使用年限或剩餘租賃期較短的 |
當資產報廢或處置時，成本和累計折舊從賬目中扣除，由此產生的任何收益或損失都計入處置期間的綜合經營報表。沒有改善或延長相應資產壽命的維護和維修在發生的期間內計入費用。
租契
租賃被定義為一種合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用權，以換取對價。該公司採用了ASU No. 2016-02 “Leases - Topic 842” (“ASC 842”)及其後所有於2020年1月1日修訂ASC 842並選擇將該指引應用於比較期間的華碩。該公司的租賃承諾主要包括在2023年至2025年之間到期的各種不可撤銷經營租約下的房地產。大多數租約包含續期選擇和根據預定時間表或商定的指數增加租金的規定。如果在租賃開始時，本公司認為行使續期選擇權是合理確定的，本公司將在計算使用權資產和租賃負債時計入延長的期限。
本公司通過評估各種因素來確定一項安排在開始時是否為租賃或包含租賃，包括合同是否轉讓了在一段時間內控制已識別資產的使用權以換取對價和其他事實和情況。租賃類別在租賃開始之日確定。
ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。租賃負債於開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。ROU資產最初按成本計量，該成本基於經租賃預付款調整的租賃負債，加上產生的任何初始直接成本減去收到的任何租賃激勵。由於大部份租約所隱含的利率並不能輕易釐定，本公司一般採用的遞增借款利率，是以生效日期租賃付款類似年期的抵押借款估計利率為基礎。本公司的租賃條款可包括在合理確定本公司將行使該選擇權時延長或終止租約的選擇權。該公司利用了租賃會計準則下的某些實際權宜之計和政策選擇。本公司已選擇將租賃和非租賃組成部分合併為其房地產租賃的單一租賃組成部分。對於租期為12個月或以下的租賃，公司還選擇不在其綜合資產負債表上確認淨資產收益率和租賃負債。本公司確認與其短期租賃相關的租賃付款為租賃期內的直線法支出。
經營租賃的租賃費用按直線法在租賃期內確認，租賃期是根據任何被認為合理確定的續訂和終止選項進行調整的不可撤銷期限。經營租約包括在‘經營性租賃使用權資產’, ‘經營租賃負債’, and ‘非流動經營租賃負債‘在綜合資產負債表上。
於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司並無任何重大融資租賃。
企業合併和資產收購
公司對收購進行評估，以確定它們是否符合企業的定義。如果收購確實符合企業的定義，則將其計入企業合併。對於企業合併，收購的資產和承擔的負債一般按收購之日的公允價值入賬。為企業轉讓的對價的公允價值超過所獲得的可識別資產和承擔的負債的公允價值的任何部分，均確認為商譽。
不符合作為企業合併入賬的標準的收購被計入資產收購。在資產收購中，收購的成本，包括交易成本，根據收購日期的相對公允價值分配給收購的資產和承擔的負債，不確認商譽。
與企業合併相關的交易成本在發生時計入‘一般和行政費用‘在綜合經營報表中。交易成本主要包括外部法律、會計、估值和盡職調查成本，以及整合被收購企業所需的諮詢和其他專業服務費。交易成本總計為$3.8在截至2022年12月31日的一年中，此類成本主要與本公司於2023年1月5日完成的對Rewire的收購有關。見附註17。後續事件。有幾個不是截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度產生的交易成本。
長期資產減值準備
每當事件或環境變化顯示某項資產的賬面價值可能無法完全收回時，本公司便會審核其長期資產的減值。當此類事件發生時，管理層通過比較預期未貼現的未來淨現金流量與資產的賬面價值來確定是否存在減值。如果存在減值，則將資產減記至其估計公允價值。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，不是對長期資產的重大減值進行了記錄。
客户負債
本公司確認客户已處理但尚未支付給收款人的交易為‘客户負債‘在隨附的綜合資產負債表上。客户負債通常是運輸中的資金，持續時間通常為一到兩天。包括支付損失在內的交易損失準備金，將在附註14中進一步討論。承付款和或有事項.
貿易結算負債
該公司的貿易結算負債是指欠其支付夥伴的賬面透支和支付後融資負債的總額。賬面透支是指與特定銀行賬户有關的未償還支票的總和超過該銀行賬户的存款金額。當與付款合作伙伴持有的特定賬户有關的客户交易總額超過各自賬户的存款資金時，就會產生付款後融資負債。賬面透支和支出後融資負債包括在‘應計費用和其他流動負債’在綜合資產負債表上。見附註15。應計費用和其他流動負債對於賬面透支和支出後籌資負債餘額。本公司的政策是根據交易的基本性質，將賬面透支和融資後負債的變化作為經營活動在綜合現金流量表中報告。
收入確認
請參閲註釋3。收入獲取與公司收入確認政策相關的信息。
銷售激勵措施
本公司以各種形式向客户提供銷售激勵，包括促銷、折扣和其他銷售激勵。給予客户的現金激勵被視為收入的減少，直到給定客户的淨歷史累計收入減少到零。那些原本會導致客户層面收入為負的額外激勵成本被歸類為廣告費用，幷包括在營銷費用‘在綜合經營報表中。此外，給予推薦人的推薦積分被歸類為營銷費用。
交易費用
交易費用包括支付給支付夥伴的向收款人支付資金的費用、交易損失準備金和支付給支付處理人的交易資金費用。交易費用還包括信用損失、按存儲容量使用計費、防欺詐、欺詐管理工具和合規工具。見附註14。承付款和或有事項對本公司截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度的交易損失準備金進行前滾。
交易損失準備金
本公司面臨交易損失，包括扣款、未經授權的信用卡使用、與客户交易相關的欺詐以及其他非欺詐相關的損失。本公司根據歷史趨勢和在處理客户交易過程中發現的任何具體風險，為此類損失建立準備金。這一儲備包括在‘應計費用和其他流動負債在綜合資產負債表上。這筆交易損失準備金是作為“交易費用‘在綜合經營報表中。
客户支持和運營
客户支持和運營費用主要包括與公司客户支持和運營組織相關的人員相關費用，包括工資、福利和基於股票的薪酬，以及客户支持服務的第三方成本，以及差旅和相關辦公室費用。這包括公司直接支持公司客户的客户服務團隊，包括在線支持和呼叫中心，以及為支持公司客户而產生的其他成本，包括支持這些團隊的相關電話成本，客户保護和風險團隊，以及對有效服務公司客户的工具的投資，以及增加的客户自助服務能力。客户支持和運營費用還包括公司通信費用和專業服務費。
營銷
營銷費用主要包括用於吸引新客户的廣告費用，包括與品牌相關的費用。營銷費用還包括與公司營銷組織相關的人員費用，包括工資、福利和基於股票的薪酬、晉升、公司營銷組織專用軟件訂閲服務的成本、為營銷目的簽約的外部服務以及法律費用。
廣告費
廣告費用在發生時計入營運費用，並計入‘營銷費用‘在 合併經營報表。廣告費用主要用於吸引新客户。廣告費用總計為1美元139.3百萬，$102.9百萬美元和美元62.0在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內，分別為100萬美元。
技術與發展
技術和開發費用主要包括參與研究、設計、開發和維護新的和現有產品和服務的員工的人事相關費用，包括工資、福利和基於股票的薪酬以及法律費用。技術和開發費用還包括專業服務費和專供公司技術和開發團隊使用的軟件訂閲服務的成本，以及其他全公司範圍的技術工具。技術和開發費用還包括用於支持內部基礎設施和內部使用軟件開發的產品和工程團隊，只要這些成本不符合資本化條件。技術和開發費用一般在發生時計入費用，不包括有資格作為內部使用軟件資本化的軟件開發費用。根據ASC 350-40資本化的內部使用軟件成本的攤銷，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件，在標題下單獨列示“貶值和攤銷”在合併業務報表內。
一般和行政
一般和行政費用主要包括公司財務、法律、公司發展、人力資源、設施、行政人員和其他領導職能的人事相關費用，包括工資、福利和基於股票的薪酬費用。一般和行政費用還包括專業服務費、軟件訂閲費、設施、間接税、律師費和其他公司費用，包括收購和整合費用。這類費用主要包括外部法律、會計、估值和盡職調查成本，以及整合被收購企業所需的諮詢和其他專業服務費。
資本化的內部使用軟件成本
本公司根據ASC 350-40對與其內部使用軟件相關的軟件開發成本進行會計處理。無形資產-商譽和其他-內部使用軟件。在開發的初步階段發生的成本在發生時計入費用。一旦應用程序進入開發階段，內部和外部成本，如果是直接的和遞增的，就會被資本化，直到軟件基本上完成並準備好投入預期的使用。
一般情況下，內部使用軟件在其估計使用年限內按直線攤銷三年。管理層每年評估這些資產的使用年限，並在發生可能影響這些資產可回收性的事件或情況變化時進行減值測試。
資本化的雲計算安排
該公司實施由第三方供應商託管的雲計算安排會產生成本。該公司在截至2021年12月31日的財政年度中前瞻性地採用了這一新標準。對於符合服務合同定義的雲計算安排，本公司將應用程序開發階段發生的實施成本資本化為預付費用或其他非流動資產，並在相關託管安排的期限內按直線攤銷成本，並在綜合運營報表中確認為運營費用。費用的分類是根據與執行費用有關的託管安排的性質確定的。與數據轉換、培訓和其他維護活動有關的費用在發生時計入費用。如上所述，符合軟件許可證定義的雲計算安排的實施費用按照為內部使用而開發或獲得的軟件入賬。
細分市場和地理信息
本公司根據其首席運營決策者(“CODM”)如何管理業務、圍繞資源分配作出運營決策以及評估運營業績來確定運營部門。公司首席執行官是公司的首席執行官，負責綜合審查公司的經營業績。該公司的運營方式為一細分市場。根據提供給公司CODM並由其審查的信息，公司認為，通過公司的主要地理位置最恰當地描述了其收入的性質、數量、時間和不確定性，以及它如何受到經濟因素的影響。本公司記錄的收入基本上全部來自本公司的單一履約義務，而該等債務是從類似服務賺取的，而相關費用的性質及相關的收入確認模式大致相同。請參閲註釋3。收入和注4。財產和設備有關公司收入和長期資產的地理信息的信息，請分別.
普通股股東應佔每股淨虧損
普通股股東應佔每股基本及攤薄淨虧損採用參與證券所需的兩級法計算。在首次公開招股完成後將所有已發行的可贖回可轉換優先股自動轉換為普通股之前，本公司將所有系列的可贖回可轉換優先股和提前行使的股票期權視為參與證券，因為如果普通股宣佈派息，該等股票的持有人有權按同等比例獲得股息。首次公開招股完成後，公司所有可贖回可轉換優先股均轉換為普通股。IPO後，公司前期行使的股票期權繼續保持參股性質。
在兩類法下，每股基本淨虧損的計算方法是將經調整以包括可贖回可轉換優先股的股息的淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數。每股攤薄收益的計算方法為：普通股應佔淨收益除以每股基本收益確定的普通股加權平均數，再加上股票期權、限制性股票單位、認股權證和可贖回可轉換優先股的稀釋效應。由於本公司在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度都有虧損，所有潛在的攤薄證券都是反攤薄的，因此，每股基本淨虧損等於稀釋每股淨虧損。
基於股票的薪酬
股權激勵計劃和員工購股計劃
公司根據其股權激勵計劃和員工股票購買計劃授予股權獎勵。
股權計劃
二零一一年，本公司通過經修訂的股權激勵計劃(“二零一一年計劃”)，規定發行最多43,899,677公司員工、董事、高級管理人員和顧問的激勵性股票期權、非限制性股票期權、限制性普通股、股票增值權。
2021年9月，本公司通過了Remitly Global，Inc.2021年股權激勵計劃(“2021年計劃”，與2011年計劃一起稱為“計劃”)，作為2011年計劃的後續計劃。2021年計劃授權發行激勵性股票期權、不合格股票期權、限制性普通股、股票增值權、RSU以及業績和股票紅利獎勵。根據2021年計劃，激勵性股票期權只能授予公司員工。公司可以向其員工、董事和顧問授予所有其他類型的獎勵。2021年計劃由公司董事會管理，董事會決定授予的條款，包括行使價格、授予的股權數量和歸屬時間表。《2021年計劃》規定，首次發放最多25,000,000普通股，外加根據2011年計劃未發行或未予授予的任何儲備股份，該計劃是552,736在2021年計劃生效之日，共25,552,736根據2021年計劃最初預留供發行的股份。從2022年1月開始，根據2021年計劃為發行保留的股票數量將在每年1月1日至2031年自動增加相當於5佔所有類別普通股總流通股數目的百分比，或由本公司人才及薪酬委員會或由本公司董事會代替人才及薪酬委員會所釐定的較小數目。
此外，2021年9月，公司通過了Remitly Global，Inc.2021年ESPP(以下簡稱ESPP)，使符合條件的員工能夠以折扣價購買普通股，並累計扣除工資。ESPP規定首次發行最高可達3,500,000普通股。從2022年1月開始，根據ESPP預留供發行和出售的股份數量將在每年1月1日至2031年自動增加相當於1佔所有類別普通股總流通股數目的百分比，或由本公司人才及薪酬委員會或由本公司董事會代替人才及薪酬委員會所釐定的較小數目。受股票拆分、資本重組或類似事件的影響，不超過35,000,000普通股可以在ESPP期限內發行。ESPP旨在符合《守則》第423條的規定，前提是管理人可以根據ESPP採納子計劃，該計劃旨在為非美國居民的參與者設計不在第423條的範圍內。
公允價值假設
該公司根據股權激勵計劃授予的股票期權和根據ESPP發行的購買權，通過應用Black-Scholes期權定價模型(“模型”)計算每個員工和非員工獎勵在授予日期或修改日期的估計公允價值，來衡量基於股票的薪酬支出。該模型利用了公司普通股在計量日期的公平市場價值、期權的預期或合同條款、預期股價波動性、無風險利率和普通股的預期股息率。限制性股票單位的股票補償是根據授予之日公司普通股的公平市場價值來計算的。
在完成首次公開募股之前，公司董事會在每次批准獎勵的會議上考慮了許多客觀和主觀因素來確定公司普通股的公允價值。考慮的因素包括但不限於：(1)當時獨立第三方對公司普通股的估值結果；(2)公司可贖回可轉換優先股相對於普通股的價格、權利、優惠和特權；(3)公司普通股缺乏市場適銷性；(4)實際經營和財務業績；(5)目前的業務狀況和預測；(6)在當前市場條件下實現流動性事件的可能性，例如公司首次公開發行或出售公司；及(Vii)涉及本公司股份的先例交易。首次公開招股完成後，公司普通股的公允價值由其在納斯達克交易的普通股在授予日的收盤價確定。
本公司根據期權預計將保持未償還狀態的平均期限計算預期期限，採用簡化方法，通常計算為所需服務期和授予合同期限的中點。
本公司對預期波動率的估計是基於根據行業、財務和市值數據選定的具有代表性的同業集團中可比公司的歷史波動性。
該公司的預期股息收益率為零，因為在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內，該公司沒有宣佈或支付任何股息，目前預計未來也不會這樣做。模型中使用的無風險利率是基於目前美國國債到期時的隱含收益率，期限相當。
基於股票的薪酬費用確認
基於股票的薪酬費用一般在必要的服務期內以直線方式確認，該服務期通常是相應獎勵的歸屬期間；但在某些情況下，整個服務期間的歸屬百分比不同。在所有情況下，在任何日期確認的補償費用的數額至少等於授權書授予日價值的合法歸屬部分(即，根據ASC 718規定的“下限”)。沒收在發生沒收的期間予以確認。
股票期權
根據該計劃授予的股票期權通常在從兩年至四年從歸屬開始之日起按月計算，包括或不包含一年制懸崖，或對於非僱員，在較短的時間內按月遞增，取決於預期的服務持續時間。其他歸屬條款由公司董事會決定。根據該計劃授予的所有期權最多可行使至十年從授予之日起，以歸屬為準。在服務終止的情況下，期權一般仍可在授予的範圍內行使，用於三個月在服務終止後。
公司2011年和2021年的股權計劃允許提前行使員工股票期權，從而允許期權持有人在歸屬之前行使。提前行使期權而收到的對價被認為是行權價格的保證金，相關的美元金額被記錄為負債並反映在‘應計費用和其他流動負債在綜合資產負債表上。這一負債被重新歸類為額外的實收資本，作為獎勵背心。任何未歸屬股份可由本公司按其原始行使價回購。
限售股單位
在首次公開招股之前，公司向員工和董事授予了基於績效的RSU(“PRSU”)，其中包含基於服務和基於績效的歸屬條件。這些獎勵的基於服務的授予條件通常滿足四年懸崖行權期為一年此後繼續按季度授予。以業績為基礎的歸屬條件在(I)本公司根據證券法提交的出售本公司普通股的登記聲明的生效日期或(Ii)緊接本公司控制權變更結束之前的較早日期滿足。這兩個事件在完成之前都不被認為是可能的，因此，在首次公開募股生效之前，與這些PRSU相關的基於股票的薪酬支出仍未確認。於首次公開招股生效後，業績歸屬條件已獲滿足，因此，本公司確認累計股票薪酬開支為#美元。1.1對於完全或部分滿足基於服務的歸屬條件的部分獎勵，使用加速歸屬方法。這些PRSU在授予之日的剩餘公允價值將在剩餘的必要服務期內確認。
從2021年8月開始，公司開始以服務為基礎的歸屬條件向員工和董事授予RSU。這些獎勵的基於服務的授予條件通常滿足四年懸崖行權期為一年此後繼續按季度授予。這些RSU的授予日期公允價值將在必要的服務期內確認。
員工購股計劃
ESPP規定了符合條件的員工可以參加ESPP並被授予購買股票的權利的發售期限。除於2021年9月22日開始的第一個要約期外，要約期從隨後的每年3月1日和9月1日開始，每個要約期包括四六個月購買期，總計為24個月招標期。招股期限不得超過27月份。出於會計目的，贈與日期通常是每個要約期的第一個日期，費用在必要的服務期內確認，這被認為是24個月招標期。
符合條件的員工最高可供款15，並以相當於每股收購價的價格購買普通股85普通股在(I)發售日(定義為發售期間的第一個營業日)或(Ii)購買日(即購買期的最後一個營業日)的普通股公平市價中較小者的百分比。
所得税
本公司按資產負債法核算所得税，這要求確認已包括在綜合財務報表中的事件的預期未來税務後果的遞延税項資產和負債。根據此方法，遞延税項資產及負債乃根據綜合財務報表與資產及負債的計税基準之間的差額而釐定，並採用預期差額將撥回的年度的現行税率。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
本公司確認遞延税項資產的程度是，這些資產被認為更有可能變現。在作出這樣的決定時，考慮了所有可用的積極和消極證據，包括現有應税臨時差異的未來逆轉、預計的未來應納税所得額、税務籌劃戰略和最近經營的結果。
不確定税務狀況的税務優惠是基於管理層對報告日期可用信息的評估。本公司根據公認會計原則確認及計量不確定的税務倉位，據此，本公司只有在税務機關基於税務倉位的技術價值經審核後更可能維持該税務倉位的情況下，才會確認該不確定的税務倉位帶來的税務利益。符合確認門檻的職位的利益被衡量為最大的利益，更有可能在與完全瞭解所有相關信息的税務機關結算時實現。該公司的政策是將與所得税相關的利息和罰款確認為所得税撥備的一個組成部分。
近期會計公告
最近採用的會計公告 (“ASU”)
2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號和相關更新，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。本ASU以新的方法取代現有的已發生損失減值方法，該方法在可能發生虧損時確認信貸損失，根據新方法，損失估計基於終身預期信貸損失。本ASU中的修正案要求以攤餘成本計量的金融資產應按預期收取的淨額列報。然後，合併業務報表將反映對新確認的金融資產的信貸損失的計量以及本報告所述期間發生的預期信貸損失的變化。由於採用特別提款法而確認的津貼的變化，將通過對自採用特別提款法的第一個報告期開始時的留存收益進行累積效果調整而發生。鑑於公司最近於2022年12月31日失去了新興成長型公司的地位，新標準在2021年12月15日之後的會計年度以及該會計年度內允許提前採用的過渡期內有效。因此，自2022年第一季度起，在預期的基礎上通過了這一ASU。這一採用並未對公司的綜合財務報表和披露產生重大影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(話題740)：簡化所得税會計，它修改了ASC 740以簡化所得税的會計處理。會計準則股的修訂是基於利益攸關方作為財務會計準則委員會簡化舉措的一部分提出的修改(即，董事會努力降低會計準則的複雜性，同時保持或加強向財務報表使用者提供的信息的有用性)。ASU 2019-12刪除了與期間內税收分配方法、中期所得税計算方法以及外部基準差異的遞延税項負債確認有關的某些例外情況。ASU 2019-12還修訂了指南的其他方面，以幫助簡化和促進GAAP的一致應用。新標準適用於2021年12月15日之後開始的財政年度，以及允許提前採用的2022年12月15日之後財政年度內的過渡期。該ASU於2022年1月1日在預期的基礎上通過。該公司評估了該準則對截至2022年12月31日的年度的綜合財務報表的影響，並得出結論，該準則對其財務報表沒有實質性影響。
尚未採用的會計公告
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08《企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債》(ASU 2021-08)。ASU 2021-08將要求公司適用ASU 2014-09“與客户的合同收入”(“主題606”)下的履約義務的定義，以確認和衡量與在業務合併中獲得的與客户的合同有關的合同資產和合同負債。根據現行的美國公認會計原則，收購方一般在收購日按公允價值確認在企業合併中收購的資產和承擔的負債，包括與客户簽訂的收入合同產生的合同資產和合同負債。ASU 2021-08將導致收購方按被收購方在收購之前在ASU主題606項下記錄的相同基礎記錄所收購的合同資產和負債。ASU 2021-08在公共實體2022年12月15日和所有其他實體2023年12月15日之後的財年生效，並允許提前採用。該公司目前正在評估這一ASU對其合併財務報表的影響。
公司已採納或將採納財務會計準則委員會發布的其他新會計公告(視情況而定)。本公司不認為這些會計聲明中的任何一項已經或將對綜合財務報表或披露產生實質性影響。
3. 收入
該公司的主要收入來源是匯款業務。收入來自向客户收取的交易費以及向客户提供的外匯匯率與公司貨幣購買的外匯匯率之間的外匯利差。收入在這些服務的控制權轉移到公司客户時確認，這是資金交付給預期接受者的時間，金額反映了公司預期有權獲得的服務交換對價。本公司按照會計準則編纂(“ASC”)核算收入。與客户簽訂合同的收入(主題606)，其中包括以下步驟：
(1)與客户簽訂的合同的標識；
(2)確定合同中的履行義務；
(3)交易價格的確定；
(4)將交易價格分配給合同中的履行義務；以及
(5)當公司履行業績義務時，或作為履行義務時，確認收入。
客户委託公司執行一項綜合服務--收取客户的資金，並將資金以所要求的貨幣交付給預期的收款人。當客户同時同意公司的條款和條件時，客户通常應在交易開始時預付款項。
收入來自每筆交易，並根據客户選擇的融資方式、交易規模、最終支付的貨幣、購買貨幣的匯率、客户選擇的支付方法以及資金轉移到的國家/地區而有所不同。本公司與客户的合同可由客户終止，直至資金交付給預定收款人時為止，無需支付解約罰金。因此，該公司的合同是在交易層面上定義的，不會超出已經提供的服務範圍。
該公司的服務包括為公司客户完成交易的單一履約義務。使用合規和風險評估工具，公司對個別交易進行交易風險評估，以確定是否應該接受交易。當本公司接受一項交易並處理客户指定的付款方式時，本公司對其客户有義務完成付款交易，屆時將記錄應收賬款以及相應的客户責任。該公司的所有合同都沒有包含重要的融資部分。
本公司以交易收入總額為基礎確認交易收入，因為交易收入是完成付款交易的本金。作為交易的委託人，公司控制着在其支付平臺上完成支付的服務。公司對支付服務的履行負有主要責任，是記錄商人，直接與客户簽訂合同，控制產品規格，並確定其服務的價值主張。該公司還負責提供客户支持。此外，本公司在釐定向其客户收取的費用方面擁有完全酌情決定權，該收費與其可能利用支付處理商或其他金融機構代表其提供服務而招致的成本無關。支付給支付處理商和其他金融機構的這些費用在綜合業務報表中確認為交易費用。本公司沒有任何資本化的合同收購成本。
遞延收入
與客户簽訂的合同的遞延收入餘額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 遞延收入，期初 | $ | 1,212 | | | $ | 1,105 | | | $ | 137 | |
| 遞延收入，期末 | 1,108 | | | 1,212 | | | 1,105 | |
| 期內遞延收入變動 | $ | (104) | | | $ | 107 | | | $ | 968 | |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內從年初列入遞延收入的金額確認的收入期間為$0.6百萬美元和美元0.3分別為100萬美元。在截至2020年12月31日的年度內確認的收入基本上包括在每個相應年度開始時列入遞延收入的所有金額。
遞延收入是指從尚未履行履約義務的客户那裏收到的金額。遞延收入主要包括在應計費用和其他流動負債由於預期履約義務將在下一年內履行，因此合併資產負債表上的財務狀況將有所不同。
銷售激勵措施
在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，向客户支付的款項導致收入減少24.8百萬，$18.1百萬美元，以及$15.7分別為100萬美元，並計入銷售和營銷費用$17.6百萬，$12.0百萬美元，以及$9.8分別為100萬美元。
按地理位置劃分的收入
下表列出了按主要地理位置分列的公司收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美國 | $ | 472,754 | | | $ | 338,190 | | | $ | 199,011 | |
| 加拿大 | 80,142 | | | 56,916 | | | 29,871 | |
| 世界其他地區 | 100,664 | | | 63,499 | | | 28,074 | |
| 總收入 | $ | 653,560 | | | $ | 458,605 | | | $ | 256,956 | |
收入來自發送客户所在的國家/地區。
4. 財產和設備
財產和設備，淨額包括：
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| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 大寫的內部使用軟件 | $ | 14,072 | | | $ | 9,022 | |
| 計算機和辦公設備 | 6,177 | | | 4,700 | |
| 傢俱和固定裝置 | 2,056 | | | 1,445 | |
| 租賃權改進 | 7,036 | | | 6,655 | |
| 正在進行的項目 | 722 | | | 533 | |
| 30,063 | | | 22,355 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | (18,517) | | | (13,106) | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 11,546 | | | $ | 9,249 | |
與財產和設備有關的折舊和攤銷費用為#美元。6.7百萬，$5.3百萬美元和美元4.1分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
資本化的內部使用軟件成本
已經有了不是在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內對以前資本化的成本進行減值。
該公司資本化了$5.2百萬，$2.9百萬美元和美元2.3百萬 截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的內部使用軟件成本。該公司資本化了$1.8百萬 在截至2022年12月31日的年度內，向內部使用軟件支付基於股票的薪酬成本。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，該公司將基於股票的無關緊要的薪酬成本分別資本化到內部使用軟件。公司記錄了攤銷費用的$3.3百萬，$2.5百萬美元和美元1.6分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
資本化的雲計算安排
該公司資本化了$2.4百萬美元和美元1.1分別於截至2022年和2021年12月31日止年度與實施雲計算安排有關的百萬美元，並錄得攤銷費用#美元0.8百萬美元和美元0.2在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，分別為100萬美元。
截至2022年12月31日，扣除累計攤銷後的資本化成本約為$2.5100萬美元，其中1.3百萬美元被記錄在“預付費用和其他流動資產”及$1.2百萬美元被記錄在‘其他非流動資產，淨額’在公司的綜合資產負債表上。
截至2021年12月31日，扣除累計攤銷後的資本化成本約為$0.9100萬美元，其中0.4百萬美元被記錄在“預付費用和其他流動資產”及$0.5百萬美元被記錄在‘其他非流動資產，淨額’在公司的綜合資產負債表上。
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度與雲計算安排有關的攤銷費用如下：
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| 十二月三十一日， | | |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | |
| 技術與發展 | $ | 616 | | | $ | 165 | | | |
| 一般和行政 | 178 | | | 22 | | | |
| 全額攤銷 | $ | 794 | | | $ | 187 | | | |
下表按地域彙總了公司的長期資產，包括財產和設備、淨資產和經營租賃使用權資產：
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| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | 12,560 | | | $ | 7,523 | |
| 歐洲 | 2,754 | | | 125 | |
| 尼加拉瓜 | 1,860 | | | 2,534 | |
| 英國 | 1,369 | | | 2,229 | |
| 菲律賓 | 1,084 | | | 1,928 | |
| 世界其他地區 | 594 | | | 212 | |
| 長期資產總額 | $ | 20,221 | | | $ | 14,551 | |
5. 公允價值計量
有幾個不是截至日前按公允價值計量的金融資產和負債2022年12月31日和2021年12月31日。該公司之前投資了大約$80.0在截至2022年3月31日的三個月內，其現金和現金等價物被存入二級定期存款，購買時的原始到期日為三個月或更短。到期時，在截至2022年6月30日的三個月內，公司再投資約$50.0100萬美元成為新的定期存款，隨後在截至2022年9月30日的9個月內清算。
若干金融工具的賬面價值，包括預付款項、應收客户資金、應付賬款、應計開支及其他流動負債、客户負債及借款，由於到期日相對較短，故接近其各自的公允價值。如果這些金融工具在財務報表中按公允價值計量，它們將被歸類為第二級。
除上文所述外，在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，1級和2級之間沒有任何轉移。
6. 債務
有擔保循環信貸安排
新的循環信貸安排
2021年9月13日，Remitly Global，Inc.和Remitly Global，Inc.的全資子公司Remitly，Inc.作為聯合借款人，與某些貸款人和擔任行政代理和抵押品代理的摩根大通銀行簽訂了一項信貸協議(新循環信貸安排)，其中規定循環承諾額為#美元250.0百萬美元(包括$60.01,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，根據新的循環信貸安排，所得款項可用作營運資金及一般公司用途。作為再融資的一部分，公司利用ASC 470-50中的借款能力測試進行了債務修改分析，債務--修改和清償，在逐個貸款人的基礎上，導致資本化#美元1.42021年第三季度與新循環信貸安排有關的新債務發行成本.這樣的金額被資本化並記錄在‘其他非流動資產，淨額‘於綜合資產負債表內，並將於新循環信貸安排期間攤銷為利息開支。該公司之前有$0.5與其現有循環信貸安排相關的未攤銷債務發行成本為100萬美元。由於債務修改分析，公司繼續攤銷#美元。0.4在新的循環信貸安排期限內的未攤銷債務發行成本為100萬美元。剩餘的$0.1於2021年第三季度，在綜合經營報表內，作為利息支出中的債務清償成本支出了100萬歐元。
新的循環信貸安排用於為其現有的2020年信貸協議進行再融資。新的循環信貸安排的到期日為2026年9月13日。新循環信貸安排下的借款按年利率計提利息，浮息等於(1)備用基本利率(在新循環信貸安排中定義為年利率，等於(A)當日生效的最優惠利率，(B)該日的有效NYFRB利率加該日的NYFRB利率中的最高者0.50%和(C)調整後的倫敦銀行同業拆借利率加1.00%，下限為1.00%+0.50%或(2)調整後的倫敦銀行同業拆借利率(以0.00%)加上1.50%。(A)對於備用基本利率貸款，即每年3月、6月、9月和12月的最後一天；(B)對於調整後的Libo利率貸款，在每個適用的利息期結束時支付，但在任何情況下都不低於每三個月支付一次。此外，未使用的承諾費，按每年相當於0.25循環承付款中未使用部分的%應在每年3月、6月、9月和12月的最後一天支付。
新的循環信貸安排載有借款、違約事件和契諾的慣常條件，包括限制處置資產、與其他實體合併、產生債務、授予留置權、向其股本持有人支付股息或進行其他分配、進行投資、訂立限制性協議或與關聯公司進行交易的契諾。截至2022年12月31日和十二月三十一日，2021年，新循環信貸安排中的金融契約包括：(1)要求保持調整後的最低速動比率為1.50：1.00，每季度測試一次；(2)要求維持最低流動資金#美元100.0100萬，每季度測試一次。本公司遵守新循環信貸安排下的所有財務契諾於2022年12月31日及十二月三十一日，2021.
新循環信貸安排下的債務由Remitly Global，Inc.的主要國內子公司擔保，但符合慣例例外，並以借款人和擔保人在該貸款下的幾乎所有資產擔保，但慣例例外情況除外。新的循環信貸安排下的借款金額可能會根據交易量和季節性而波動。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司擁有不是新循環信貸安排下的未償還借款。截至2022年12月31日和十二月三十一日，2021年，該公司擁有22.3百萬美元和美元18.9分別為已開立但未開立的備用信用證。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的未使用借款能力為$227.7百萬美元和美元231.1在新的循環信貸安排下，分別為300萬美元。
2020年信貸協議
自2013年以來，該公司可以獲得浮動利率信貸安排。2020年11月，Remitly Global，Inc.和Remitly Global，Inc.的全資子公司Remitly，Inc.作為借款人，進一步修改了當時存在的信貸協議(《2020信貸協議》)。在這樣的修改之後，2020年的信貸協議為Remitly，Inc.提供了最高可達$150.0百萬美元的循環信貸貸款(包括1美元30.0百萬信用證子融資)，到期日為2023年11月16日。如上所述，2021年9月，新的循環信貸安排用於為2020年信貸協議再融資。作為再融資的結果，2020年信貸協議終止，所有未償還金額，包括任何應計利息，均已全額償還。
2020年信貸協議項下的借款須於20在必要的營業日內，將借款總額減少到低於公司在貸款人處保留的客户資金賬户的金額。2020年信貸協議項下借款的利息按等於(I)ABR(在2020年信貸協議中定義為年利率等於(A)當日生效的最優惠利率中的最高者)的浮動利率計算3.25%和(C)該日的有效聯邦基金實際利率加0.50%加(Ii)1.0%。此外，未使用的循環生產線設施費用按每年相當於0.40該行未使用部分的%，按月支付。
2020年信貸協議載有借款、違約事件及契諾的慣常條件，包括限制本公司處置資產、與其他實體合併或收購、產生債務、支付股息、產生產權負擔、向其股本持有人作出分派、進行投資或與聯屬公司進行交易的契諾。定義的違約事件包括髮生對本公司業務或財務狀況產生重大不利影響(定義見2020年信貸協議)。金融契約包括：(1)要求維持最低調整後速動比率為1.50：1.00，每月測試；(2)要求保持最低往績十二個月綜合調整後EBITDA(定義見2020年信貸協議)，每季度測試一次。
2020年信貸協議下的債務由Remitly Global，Inc.的主要子公司擔保，但有慣例例外，並以借款人和擔保人在該協議下的幾乎所有資產(知識產權除外)擔保。
7. 每股普通股淨虧損
下表列出了所示期間普通股股東應佔每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的計算方法。由於公司報告淨虧損，每股攤薄淨虧損與每股基本淨虧損相同，因為潛在攤薄項目的影響在所有呈報期間都是反攤薄的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位為千，不包括每股和每股金額) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分子： | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (114,019) | | | $ | (38,756) | | | $ | (32,564) | |
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| 分母： | | | | | |
| 用於計算普通股股東每股淨虧損的加權平均股數： | | | | | |
| 基本的和稀釋的 | 167,774,123 | | | 60,728,748 | | 21,459,062 | |
| 普通股股東每股淨虧損： | | | | | |
| 基本的和稀釋的 | $ | (0.68) | | | $ | (0.64) | | | $ | (1.52) | |
以下可能稀釋的證券被排除在本報告所述期間的稀釋每股淨虧損計算之外，因為將它們包括在內的影響將是反稀釋的： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 可贖回可轉換優先股 | — | | | — | | | 127,082,605 |
| 普通股認股權證 | — | | | — | | | 256,250 |
| 未償還股票期權 | 15,988,268 | | | 23,386,942 | | 21,034,424 |
未完成的RSU(1) | 23,366,355 | | | 3,496,611 | | | 437,369 |
| ESPP | 1,350,486 | | | 735,282 | | | — | |
| 需回購的股份 | 130,929 | | | 456,294 | | 1,888,322 |
| 總計 | 40,836,038 | | 28,075,129 | | 150,698,970 |
(1) 這些RSU中的一部分在2021年9月22日之前受到基於業績的歸屬條件的約束。請參閲備註2. 主要會計政策的列報依據和摘要有關這些獎項的詳細信息。
8. 普通股
截至2022年12月31日，本公司已授權725,000,000面值為$的普通股0.0001每股。普通股的每個持有者都有權一在所有股東會議上為每股股份投票，並有權在資金合法可用時和公司董事會宣佈時獲得股息。到2022年12月31日和2021年12月31日，不是本公司已宣佈或已支付股息。
向Remitly慈善基金捐款
2021年7月，公司董事會批准了最多1,819,609普通股股份(約為1.0本公司可根據本公司承諾的1%等額分期付款，向501(C)(3)非營利基金會或類似慈善組織發行或為其利益而發行十年。2021年9月10日，公司簽署了股票捐贈協議，根據協議，公司將向Remitly慈善基金髮放承諾1%的第一筆款項，Remitly慈善基金是一隻捐贈者建議基金，將在首次公開募股完成後的第二天由洛克菲勒慈善顧問公司代表公司管理。
該公司捐贈了181,961根據股票捐贈協議，公司將分別於2022年9月28日和2021年9月28日向Remitly慈善基金捐贈普通股，並與1%承諾活動有關，該活動公開承認公司回饋和增加社會影響的意圖，以便可持續地為其企業社會責任目標的一部分提供資金，並推進其擴大移民金融包容性的使命。公司記錄了一筆費用共$2.0百萬美元和美元6.9百萬 to ‘一般和行政費用‘在基於其普通股於2022年9月28日和2021年9月28日在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)報告的收盤價的合併經營報表中。
認股權證
根據先前的信貸協議，本公司發行認股權證以購買普通股股份，條款為十年，可隨時行使，行使價格從$0.054至$0.64每股，受標準反稀釋調整的影響。認股權證在綜合資產負債表中作為額外實收資本入賬，並作為債務發行成本入賬。2021年9月24日，這些認股權證的持有人提供了行使通知，並於2021年9月30日，認購權證256,250普通股股份根據原始認股權證協議的條款在無現金行使中行使，導致發行254,014股份。有幾個不是截至2022年12月31日的未償還認股權證 and 2021.
9. 可贖回可轉換優先股
在公司首次公開募股之前，公司有127,410,631已發行的可贖回可轉換優先股的股份。首次公開招股完成後，所有可贖回可轉換優先股的股份將自動轉換為同等數量的普通股。一-以1比1的基準及其賬面價值#390.7百萬美元被重新歸類為股東權益。截至2022年12月31日，有e 不是已發行和已發行的可贖回可轉換優先股的股份。
此外，關於首次公開募股，公司修訂和重述的公司註冊證書生效，授權發行50,000,000面值為$的非指定優先股股份0.0001包括權利和偏好在內的每股收益，包括投票權，由公司董事會不時指定。
10. 基於股票的薪酬
可發行的股票
截至2022年12月31日和2021年12月31日，10,890,112和23,599,005根據2021年計劃，股權激勵獎仍可分別發行。
截至2022年12月31日，4,762,721普通股仍可根據ESPP發行。截至2021年12月31日，有不是根據ESPP發行股票，因此所有3,500,000普通股仍可供發行。
股票期權
以下是公司在截至2022年12月31日的年度內的股票期權活動摘要：
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| 股票期權 |
| (單位為千，不包括每股和每股金額) | 未完成的選項數量 | | 加權平均行權價 | | 加權-平均剩餘合同壽命(年) | | 聚合內在價值(1) |
截至2022年1月1日的餘額 | 23,386,942 | | | $ | 3.70 | | | 7.66 | | $ | 395,676 | |
| 授與 | 166,113 | | | 11.15 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (5,379,722) | | | 2.15 | | | | | 43,975 | |
| 被沒收 | (2,185,065) | | | 5.08 | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 15,988,268 | | | 4.11 | | | 6.79 | | 119,467 | |
自2022年12月31日起已授予並可行使 | 9,963,250 | | | 2.53 | | | 6.01 | | 88,859 | |
已歸屬且預計將於2022年12月31日歸屬 | 16,074,197 | | | $ | 4.11 | | | 6.80 | | $ | 120,057 | |
_________________
(1)總內在價值按相關股票期權的行權價格與公司普通股的估計公允價值之間的差額計算。
在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內授予的每個員工股票期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型在以下假設下估計的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 無風險利率 | 2.86% | | 0.32%至1.19% | | 0.30%至1.47% |
| 預期期限(以年為單位) | 6.1年份 | | 3.5至6.8年份 | | 5.0至6.6年份 |
| 波動率 | 64.0% | | 37.8%至50.5% | | 37.3%至54.0% |
| 股息率 | — | % | | — | % | | — | % |
於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內授出的期權之加權平均授出日期公允價值為$6.78, $5.22、和$1.10, 分別進行了分析。截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度授予期權的合計公允價值為$11.7百萬，$7.3百萬美元，以及$5.4百萬， 分別進行了分析。截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度行使的期權內在價值為44.0百萬，$72.2百萬美元，以及$2.4分別為100萬美元。
限售股單位
在截至2022年12月31日的一年中，包括PRSU在內的限制性股票單位活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份數量 | | 加權平均授予日期-每股公允價值 |
未歸屬於2022年1月1日 | | 3,372,585 | | | $ | 24.83 | |
| 授與 | | 24,527,052 | | | 10.65 | |
| 既得 | | (2,955,066) | | | 14.32 | |
| 取消/沒收 | | (1,578,216) | | | 16.24 | |
未歸屬於2022年12月31日 | | 23,366,355 | | | $ | 11.86 | |
此外，在截至2022年3月31日的三個月內，由於與其首次公開募股相關的鎖定協議到期，本公司發行了124,026截至2021年12月31日歸屬但尚未結算的受RSU約束的普通股。
在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內，包括PRSU在內的RSU的加權平均授予日期公允價值為#美元10.65, $27.16、和$3.54，分別為。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，歸屬於包括PRSU在內的RSU的總公允價值為#美元42.3百萬美元和美元0.6分別為100萬美元。截至2020年12月31日的年度，授予包括PRSU在內的RSU的總公允價值是微不足道的。
員工購股計劃
從2021年9月22日開始的發售期間(會計授予日期於2021年10月滿足)於2022年2月28日結束，原因是公司在購買期結束時股價下跌，觸發了ESPP計劃文件所要求的新的發售期間。一種新的24個月招標期從2022年3月1日開始。這一事件被視為2022年第一季度根據美國公認會計準則進行的修改，根據該修改，ESPP產品的公允價值在修改前後立即計量，導致基於股票的增量薪酬支出為$3.6百萬美元，將在新的服務期內確認，這被視為必要的服務期。此外，隨後的24個月期發售於2022年9月1日開始。
ESPP發行的公允價值是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的，該模型使用了以下假設。這些假設代表截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內新產品的授予日期公允價值投入，以及在修改日期發生的任何需要在修改日期計量增量費用的產品的更新估值信息：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | |
| 無風險利率 | 0.60%至3.48% | | 0.06%至0.30% | | |
| 預期期限(以年為單位) | 0.5至2.0年份 | | 0.4至1.9年份 | | |
| 波動率 | 58.3%至73.0% | | 37.7%至56.0% | | |
| 股息率 | — | % | | — | % | | |
由於2022年3月1日的發售被計入對2021年10月發售的修改，ESPP在緊接2022年3月1日修改之前和之後進行了公允價值評估，以評估由於修改而提供的增量公允價值。遞增公允價值的投入見上表。
本公司的ESPP始於2021年，因此截至2020年12月31日止年度並無根據ESPP授予任何獎項。
基於股票的薪酬費用
股票期權、RSU、PRSU和ESPP的基於股票的補償費用，包括在合併經營報表中，扣除資本化到內部使用軟件的金額，如附註4所述。財產和設備，詳情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 客户支持和運營 | $ | 816 | | | $ | 153 | | | $ | 22 | |
| 營銷 | 10,512 | | | 2,325 | | | 869 |
| 技術與發展 | 46,420 | | | 6,931 | | | 2,130 | |
| 一般和行政 | 37,545 | | | 7,607 | | | 2,243 | |
| 總計 | $ | 95,293 | | | $ | 17,016 | | | $ | 5,264 | |
截至2022年12月31日，與所有非既得股權獎勵(包括期權、RSU和PRSU)相關的未攤銷薪酬成本總額為$258.8100萬美元，將在加權平均剩餘必需服務期內攤銷2.9好幾年了。截至2022年12月31日，與ESPP相關的未確認補償支出總額為$4.3100萬美元，預計將在下一年攤銷1.7好幾年了。
《公司》做到了不在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，記錄與基於股票的薪酬支出和股票期權行使有關的重大所得税福利，因為公司目前在發生重大股票薪酬支出費用和行使股票期權的司法管轄區對其遞延税淨資產保持全額估值津貼。
11. 關聯方安排
截至2022年12月31日止年度並無新的重大關聯方交易。
本公司於2018年10月訂立本票協議，並於2021年8月悉數償還。本票協議是與二高管員工結合其早期行使的股票期權購買1,800,000公司普通股的股份。該批票據的本金額為$。3.1百萬美元，利息應計為2.83每年未償還本金的%。這些票據是由行使的股份擔保的。根據這些協議的無追索權性質，這些協議被視為授予購買普通股的期權。按照布萊克-斯科爾斯期權定價模型確定的股票期權的公允價值在必要的服務期內予以確認。
相關股份在法律上已發行，並計入綜合財務報表內已發行的普通股股份，但歷來不包括在公司的每股普通股淨虧損計算之內，因為這些普通股股份在償還相關本票前被視為未歸屬股份。
2021年8月23日，全額兑付本票，包括所有應計利息。在償還貸款後，這些股票現在被視為已發行股票，用於公司普通股每股淨虧損的計算，前提是股票已歸屬。
12. 所得税
未計提所得税準備金的虧損構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美國 | $ | (116,272) | | | $ | (46,241) | | | $ | (35,542) | |
| 外國 | 3,296 | | | 8,528 | | | 4,141 | |
| 扣除所得税準備前的虧損 | $ | (112,976) | | | $ | (37,713) | | | $ | (31,401) | |
所得税準備金的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 當期税收優惠(費用) | | | | | |
| 聯邦制 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| 狀態 | (9) | | | (257) | | | (132) | |
| 外國 | (2,449) | | | (1,650) | | | (1,019) | |
| 當期税費總額 | (2,458) | | | (1,907) | | | (1,149) | |
| 遞延税收優惠(費用) | | | | | |
| 聯邦制 | — | | | — | | | — | |
| 狀態 | — | | | — | | | — | |
| 外國 | 1,415 | | | 864 | | | (14) | |
| 遞延税利(費用)合計 | 1,415 | | | 864 | | | (14) | |
| 所得税撥備 | $ | (1,043) | | | $ | (1,043) | | | $ | (1,163) | |
按適用的聯邦法定税率與公司的有效所得税税率進行的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按法定税率徵收的聯邦所得税 | 21.00 % | | 21.00 % | | 21.00 % |
| 州所得税，扣除聯邦福利後的淨額 | 4.06 | | | 11.37 | | | 2.93 | |
| 提高估價免税額 | (24.08) | | | (66.51) | | | (26.26) | |
| 基於股票的薪酬 | 0.92 | | | 31.08 | | | — | |
| 美國對外國收入徵税 | (2.03) | | | — | | | — | |
| 其他 | (0.79) | | | 0.29 | | | (1.37) | |
| 有效所得税率 | (0.92) % | | (2.77) % | | (3.70) % |
截至2022年12月31日，該公司在美國的淨營業虧損(NOL)結轉為$230.3百萬美元和國家NOL結轉$128.7百萬美元。這種NOL結轉將在2032年至2042年之間開始到期。如果公司所有權發生變更，則NOL結轉可能受到限制，如國內收入法第382節所定義。
產生遞延税項資產的暫時性差額和結轉的税務影響如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 遞延税項資產 | | | |
| 淨營業虧損結轉 | $ | 58,798 | | | $ | 67,253 | |
| 應計費用 | 2,270 | | | 2,561 | |
| 基於股票的薪酬 | 13,508 | | | 4,272 | |
| 經營租賃負債 | 1,156 | | | 642 | |
| 資本化研究成本 | 28,605 | | | — | |
| 其他 | 2,442 | | | 1,865 | |
| 遞延税項總資產 | 106,779 | | | 76,593 | |
| | | |
| 遞延税項負債 | | | |
| 固定資產和無形資產 | (311) | | | (112) | |
| 經營性租賃使用權資產 | (1,076) | | | (485) | |
| 其他 | (1,720) | | | (848) | |
| 遞延税項負債總額 | (3,107) | | | (1,445) | |
| | | |
| 估值免税額 | (101,446) | | | (74,244) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 2,226 | | | $ | 904 | |
該公司對美國遞延税項淨資產維持全額估值準備金，因為它認為這些遞延税項資產不符合更有可能達到的閾值。
估值津貼總額淨變化為增加#美元。27.2百萬，$25.1百萬美元，以及$8.2截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。以下為本公司截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的估值撥備變動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 期初餘額 | $ | 74,244 | | | $ | 49,159 | | | $ | 40,913 | |
| | | | | |
| 記入淨收入 | 27,202 | | | 25,085 | | | 8,246 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 期末餘額 | $ | 101,446 | | | $ | 74,244 | | | $ | 49,159 | |
該公司在美國聯邦司法管轄區、各州司法管轄區和國際上提交所得税申報單。截至2022年12月31日，2012至2022年納税年度仍開放供税務機關審查。
該公司納税義務的計算涉及處理複雜税收法律和法規應用中的不確定性。ASC 740，所得税它規定，如果根據技術上的是非曲直，通過審查，包括任何相關上訴或訴訟程序的解決，更有可能維持不確定的税收狀況，則可確認該税收狀況所帶來的税收利益。本公司已根據其對每個期末的事實、情況及資料的評估，評估其所得税狀況及所有須予審查的年度的入息優惠。對於本公司認為有超過50%的可能性將維持税收優惠的税務頭寸，本公司已記錄了最終與完全瞭解所有相關信息的税務機關達成和解後可能實現的最大金額的税收優惠。對於那些確定税收優惠將持續不到50%的所得税頭寸，不是税收優惠已得到認可。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，公司沒有不確定的税務狀況。
本公司確認任何不確定的税務狀況的利息和罰金(如果適用)。利息和罰金被記錄為所得税費用的一個組成部分。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，該公司不是沒有任何與任何未確認的税收優惠相關的應計利息或罰款。
《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)於2020年3月27日由美國頒佈。CARE法案對公司截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度所得税撥備沒有實質性影響。
2022年8月16日，2022年《降低通貨膨脹法案》(簡稱《愛爾蘭共和軍》)簽署成為法律。愛爾蘭共和軍對2022年12月31日後生效的美國税法進行了幾次修改，包括但不限於，在三個納税年度內，對平均年財務報表收入超過10億美元的大公司徵收15%的最低税率，以及對上市公司股票回購徵收1%的消費税，這將計入庫藏股。該公司預計這些變化不會對其所得税撥備或財務報表產生實質性影響。
13. 401(K)界定供款計劃
根據《國税法》第401(K)條，公司有一個固定繳款儲蓄計劃。該計劃基本上涵蓋了所有符合最低年齡和服務要求的家庭僱員，並允許參與者在税前基礎上延期支付部分年度補償。本公司作出酌情的等額供款，並在下一年提供資金。公司與之匹配50第一個的百分比3參與者向401(K)計劃繳納的薪酬的百分比，最高可達$1,000每一計劃年。該公司貢獻了$0.3在截至2022年12月31日的一年中，401(K)計劃的收入為100萬美元，0.2在截至2021年12月31日和2020年12月31日的每一年中，分別為401(K)計劃的本期繳款，這是上一個計劃年度的本期繳款。本公司亦可酌情作出分紅繳款。 不是利潤分享捐款是在截至2022年、2021年或2020年12月31日的年度內作出的。本公司有一個基於《共和法》7641條款的退休儲蓄計劃，《退休薪酬法》，根據菲律賓法律.本公司不向退休儲蓄計劃繳費。該公司產生的成本為#美元0.6百萬美元和美元0.4分別為2022年12月31日和2021年12月31日終了年度的退休儲蓄計劃100萬美元。公司招致不是截至2020年12月31日的年度退休儲蓄計劃的成本。
14. 承付款和或有事項
擔保和彌償
在正常業務過程中，為了促進其服務的銷售，本公司與供應商和合作夥伴等簽訂了協議，其中包括擔保或賠償條款。本公司還與其高級管理人員和董事訂立賠償協議，公司的公司註冊證書和章程包括對其高級管理人員和董事的類似賠償義務。迄今為止，已經有不是根據任何賠償條款提出的索賠，因此不是截至2022年12月31日和2021年12月31日，這些金額已累計。
訴訟和或有損失
訴訟
有時，本公司可能是訴訟的一方，並可能受到正常業務過程中附帶索賠的影響，包括知識產權索賠、勞工和僱傭索賠、威脅索賠、違約索賠和其他事項。當損失可能和可估測時，公司應計解決法律和其他或有事項的估計。儘管訴訟和索賠的結果本質上是不可預測的，但公司認為，至少沒有合理的可能性表明，截至2022年12月31日和2021年12月31日，它在此類或有損失方面發生了重大損失。
間接税
該公司在其開展業務的各個州和外國司法管轄區須繳納間接税。本公司不斷評估存在間接税義務的司法管轄區，以確定根據美國公認會計原則的定義是否可能出現虧損，並可估計虧損金額。確定是否可能發生損失以及是否可以作出估計是一項複雜的工作，除其他信息外，還考慮到管理層的判斷、第三方研究以及監管機構和法院談判和解釋的潛在結果。此類評估包括考慮管理層對國內和國際税收法律法規的評估，外部法律諮詢，以及這些法律建議可能在多大程度上適用於公司的業務和行業。該公司對可能性的評估包括考慮最近的詢價、潛在或實際的自我披露以及税務規則的適用性。由於這項評估，管理層應計的估計負債約為#美元。6.0百萬美元和美元3.8截至2022年12月31日及2021年12月31日，分別為百萬歐元，反映本公司認為可能及可評估的金額。估計的負債記錄在‘應計費用和其他流動負債在公司的綜合資產負債表上。儘管本公司相信其間接税估計和相關負債是合理的，但間接税審計或結算的最終確定可能與記錄的金額大不相同。
交易損失準備金
下表彙總了公司截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的交易損失準備金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初餘額 | $ | 3,134 | | | $ | 3,250 | | | $ | 798 | |
| 交易損失準備 | 42,496 | | | 29,596 | | | 19,663 | |
| 發生的損失，扣除回收後的淨額 | (41,868) | | | (29,712) | | | (17,211) | |
| 期末餘額 | $ | 3,762 | | | $ | 3,134 | | | $ | 3,250 | |
15. 應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
貿易結算責任(1) | $ | 26,266 | | | $ | 18,924 | |
| ESPP員工繳費 | 1,926 | | | 1,551 | |
| 應計交易費用 | 15,878 | | | 12,639 | |
| 應計營銷費用 | 11,394 | | | 10,788 | |
| 交易損失準備金 | 3,762 | | | 3,134 | |
| 應計薪金和福利 | 4,026 | | | 2,923 | |
| 其他應計費用 | 24,500 | | | 16,724 | |
| 總計 | $ | 87,752 | | | $ | 66,683 | |
_________________
(1)貿易結算負債金額代表欠本公司支付夥伴的賬面透支和支付後融資負債的總額。請參閲注2。主要會計政策的列報依據和摘要提交合並財務報表以供進一步討論。
16. 租契
該公司以不可撤銷的經營租約租賃其所有地點的辦公空間，到期日各不相同，直至2025年。截至2022年12月31日的租約收到的租户改善津貼總額為$1.8100萬美元，上期以現金形式收到。有幾個不是截至2022年12月31日止年度內收到的新租户改善津貼。
租賃費用、租賃期限和經營性租賃貼現率的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營租賃費用(千) | $ | 4,732 | | | $ | 3,824 | | | $ | 3,202 | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | 2.1 | | 2.2 | | 2.6 |
| 加權平均貼現率 | 4.7 | % | | 5.0 | % | | 5.8 | % |
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 計入經營租賃負債的現金支付淨額--經營現金流 | $ | 4,472 | | | $ | 3,538 | | | $ | 3,315 | |
下表顯示了截至2022年12月31日的租賃負債到期日(單位：千)：
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2023 | $ | 3,902 | |
| 2024 | 4,556 | |
| 2025 | 1,311 | |
| 2026 | — | |
2027年及其後 | — | |
| 租賃付款總額 | 9,769 | |
| 減去：推定利息 | (574) | |
| 經營租賃負債現值 | $ | 9,195 | |
17. 後續事件
增加股權計劃下預留供發行的授權股份
2023年1月，根據《2021年計劃》，預留供發行的股份有所增加5%自動增加撥備，2023年1月1日生效。
2023年1月，根據2021年ESPP計劃，為發行預留的股份有所增加1%自動增加撥備，2023年1月1日生效。
收購Rewire Research and Development Ltd.
公司於2023年1月5日完成了對Rewire的收購，這在本年度報告10-K表格第一部分第1項中進行了討論。初步收購日期轉讓的對價公允價值約為$77.0百萬美元，包括已發行或將發行給出售股東的現金和股權的公允價值。大約$12.0其中100萬美元的收益在收盤時被扣留，以備任何潛在的賠償索賠，這些索賠將在15個月扣留期，但有任何扣除，大部分將以現金結算。此次收購的預期協同效應包括潛在新客户收購帶來的收入協同效應，以及利用Remitly全球網絡運營Rewire業務的成本協同效應。
公司確認的交易成本為#美元。3.5在截至2022年12月31日的一年中，用於收購Rewire的費用為100萬美元，這筆錢包括在一般和行政費用‘在綜合經營報表中。
業務合併的會計處理，包括最終收購價和收購價分配，尚未完成，因此，已略去進一步披露。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年12月31日，即本年度報告Form 10-K所涵蓋的期間結束時，我們披露控制和程序的有效性。根據1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義的披露控制和程序一詞，是指公司的控制和其他程序，旨在提供合理保證，確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。
根據我們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至本年度報告Form 10-K所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的、而不是絕對的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。任何控制系統的設計在一定程度上也是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其所述目標，無論多麼遙遠。
對以前發現的重大弱點的補救
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
如先前報告所述，在編制截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度的綜合財務報表時，我們發現了財務報告內部控制中的兩個重大弱點，如下所述：
•我們並沒有設計和維持對某些與財務報表編制有關的信息系統的信息技術(“IT”)一般控制的有效控制。具體地説，我們沒有設計和維護：(1)針對某些財務系統的計劃變更管理控制，以確保影響財務IT應用程序和基礎會計記錄的IT程序和數據更改得到適當識別、測試、授權和實施；以及(2)用户訪問控制，以確保適當的職責分工，並充分限制適當的公司人員對某些財務系統、程序和數據的用户和特權訪問。
•我們沒有設計和保持對日記帳分錄中職責分工的有效控制。更具體地説，某些人員有能力準備和張貼日記帳分錄，而不需要沒有這種能力的人進行獨立審查。
此外，在2022年第二季度，我們發現了一個新的實質性疲軟。我們沒有設計和維護控制措施，以監控歸屬條款對分級歸屬股權獎勵的基於股票的薪酬支出的時機和準確性的影響。這一重大弱點導致對截至2021年12月31日的年度和截至2022年3月31日的中期的基於股票的薪酬支出和相關財務披露的錯誤陳述，並在截至2022年6月30日的中期進行了更正。
在2022年期間，我們完成了對現有控制措施設計的全面風險評估，並根據需要實施了新的控制措施，以補救上述先前確定的重大弱點。此外，我們完成了對控制措施運行有效性的測試和評估，並得出結論，截至2022年12月31日，上述確定的重大弱點已得到補救。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。我們的管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)框架》對截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據其評估，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2022年12月31日起有效。
截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所進行審計，其報告載於本年度報告10-K表第二部分第8項。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
第10項所要求的有關高管的資料將在我們的2023年股東周年大會的最終委託書中列出，該委託書將在截至2022年12月31日的公司財政年度的120天內根據第14A條提交給美國證券交易委員會(“委託書”)。
第10項要求的關於執行人員以外的事項的信息通過引用委託書的方式併入。
《商業行為準則》
我們的董事會通過了一項商業行為和道德準則，適用於我們的所有員工、高級管理人員，包括我們的首席執行官和首席財務和會計官，或執行類似職能的人員以及代理人和代表，包括董事和顧問。我們的商業行為和道德準則全文張貼在我們的網站上，網址是ir.frely.com。我們打算在我們的網站上披露未來對我們的商業行為和道德準則某些條款的修訂，或適用於任何首席執行官和主要財務和會計官、或執行類似職能的人員和我們的董事的該等條款的豁免。
項目11.高管薪酬
第11項所要求的信息將在委託書中陳述，並通過引用併入本文。
項目12.某些實益所有人和管理層及有關股東的擔保所有權事項
第12項所要求的信息將在委託書中陳述，並通過引用併入本文。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
第13項所要求的信息將在委託書中陳述，並通過引用併入本文。
項目14.主要會計費用和服務
第14項所要求的信息將在委託書中陳述，並通過引用併入本文。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)(1)“項目8.財務報表”所列合併財務報表及相關文件作為本報告的一部分提交。
(A)(2)S-X條例要求的合併財務報表的所有其他附表被省略，因為它們不適用，不是實質性的，或者因為這些信息包括在合併財務報表和相關附註中的本報告的“第8項.財務報表和補充數據”。
(A)(3)展品。
以下陳述的文件與本文一起提交，或通過引用所指示的位置併入本文。
(a)財務報表明細表。
所有附表都被省略，因為要求在其中列出的資料不適用或列於財務報表或附註中。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 以引用方式併入 |
| 展品編號 | | 描述 | | 隨函存檔 | | 表格 | 文件編號 | 展品 | 提交日期 |
| 2.1 | | 協議和合並計劃，日期為2022年8月15日，由Remitly Global，Inc.、Rewire Merge Sub Ltd.、Rewire(O.S.G)Research and Development Ltd.和Fortis Advisors LLC簽署 | | | | 8-K | 001-40822 | 2.1 | 2022年8月16日 |
| 3.1 | | 修訂及重訂的公司註冊證書 | | | | 10-Q | 001-40822 | 3.3 | 2021年11月12日 |
| 3.2 | | 重述附例 | | | | 10-Q | 001-40822 | 3.4 | 2021年11月12日 |
| 4.1 | | 普通股股票的格式 | | | | S-1/A | 333-259167 | 4.1 | 2021年9月14日 |
| 4.2 | | 第七次修訂和重新簽署的投資者權利協議，日期為2020年8月3日 | | | | S-1 | 333-259167 | 4.2 | 2021年8月30日 |
| 4.3 | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第12節登記的普通股説明 | | x | | | | | |
| 10.1 | | 註冊人與其每名董事及行政人員之間的彌償協議格式 | | | | S-1 | 333-259167 | 10.1 | 2021年8月30日 |
| 10.2 | | 經修訂的2011年股權激勵計劃及其股權協議的形式 | | | | S-1 | 333-259167 | 10.3 | 2021年8月30日 |
| 10.3 | | 2021年股權激勵計劃及其獎勵協議的格式 | | | | S-1/A | 333-259167 | 10.4 | 2021年9月14日 |
| 10.4 | | 2021年員工購股計劃及其認購協議的格式 | | | | S-1/A | 333-259167 | 10.5 | 2021年9月14日 |
| 10.5 | | 執行人員的控制權變更和離職協議的格式 | | | | S-1/A | 333-259167 | 10.6 | 2021年9月14日 |
| 10.6 | | 修改和重新簽署的邀請函，於2021年9月13日由註冊人和馬修·奧本海默之間生效 | | | | S-1/A | 333-259167 | 10.7 | 2021年9月14日 |
| 10.7 | | 修改和重新簽署的邀請函，自2021年9月13日起生效，註冊人和約書亞·哈格之間生效 | | | | S-1/A | 333-259167 | 10.8 | 2021年9月14日 |
| 10.8 | | 修改和重新簽署的邀請函，於2021年9月13日由註冊人和蘇珊娜·摩根之間生效 | | | | S-1/A | 333-259167 | 10.9 | 2021年9月14日 |
| 10.9 | | Remitly Global，Inc.和Remitly，Inc.之間的循環信貸和擔保協議，日期為2021年9月13日。Remitly Global，Inc.是Remitly Global，Inc.的擔保方，Remitly，Inc.是其貸款人和開證行，以及J.P.Morgan Chase Bank，N.A. | | | | S-1/A | 333-259167 | 10.10 | 2021年9月14日 |
| 10.10 | | 登記人、Remitly，Inc.、硅谷銀行和其他銀行和金融機構之間於2020年11月16日簽署的信貸協議第二修正案，包括附件A中修訂和重新簽署的信貸協議(修訂至2020年11月16日) | | | | S-1 | 333-259167 | 10.2 | 2021年8月30日 |
| 10.11 | | 修改和重新簽署的邀請函，於2022年7月18日由註冊人和Hemanth Munipalli之間生效 | | | | 10-Q | 001-40822 | 10.1 | 2022年8月10日 |
| 21.1 | | 註冊人的子公司名單 | | x | | | | | |
| 23.1 | | 獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所同意 | | x | | | | | |
| 24.1 | | 授權書(包括在表格10-K的年報簽署頁內) | | x | | | | | |
| 31.1 | | 依照依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行官證書 | | x | | | | | |
| 31.2 | | 根據依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官的證明 | | x | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 32.1* | | 依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的證明 | | x | | | | | |
| 32.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 | | x | | | | | |
| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。 | | x | | | | | |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | | x | | | | | |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | x | | | | | |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | | x | | | | | |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | x | | | | | |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | | x | | | | | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 | | x | | | | | |
*本合同附件32.1和32.2中提供的證明被視為與本10-K表格一起提供，並不被視為就《交易法》第18條的目的而被視為已提交，也不受該條規定的責任的約束，也不得被視為通過引用將其納入《證券法》或《交易法》下的任何申請。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | |
| | | Remitly Global Inc. |
| 日期： | 2023年2月28日 | 發信人： | /s/馬修·奧本海默 |
| | | 馬修·奧本海默 |
| | | 首席執行官 |
| | | (首席行政主任) |
| | | |
| 日期： | 2023年2月28日 | 發信人： | /s/Hemanth Munipalli |
| | | 赫曼思·穆尼帕利 |
| | | 首席財務官 |
| | | (首席財務會計官) |
授權委託書
我們，以下籤署的Remitly Global，Inc.的高級職員和董事，特此分別組成並任命Matthew Oppenheimer和Hemanth Munipalli為我們每個人的真實和合法的受權人和代理人，以我們每個人的名義、地點和代替我們每個人(分別和以下文所述的任何身份)籤立對本Form 10-K年度報告以及與此相關的所有必要或適當的文書的任何和所有修訂，並將其提交證券交易委員會，上述受權人和代理人有權與其他人一起或不與其他人一起行事，並有完全的權力和授權，以以下籤署人的名義和代表每一名簽署人的名義和代表在房產內完全、出於所有意圖和目的進行任何必要或適宜的行為，就像任何以下籤署人可能或可以親自進行的那樣，我們特此認可和確認我們的簽名，就像我們的上述受權人和代理人或他們各自對任何和所有該等修訂和文書所簽署的那樣。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | |
| /s/馬修·奧本海默 | | /s/Hemanth Munipalli |
董事首席執行官馬修·奧本海默 | | Hemanth Munipalli，首席財務官 |
| (首席行政主任) | | (首席財務會計官) |
日期：2023年2月28日 | | 日期：2023年2月28日 |
| | |
| /s/鍾博拉 | | /s/Joshua Hug
|
| 董事，鍾博拉 | | 董事首席運營官Joshua Hug |
| 日期：2023年2月28日 | | 日期：2023年2月28日 |
| | |
/s/瑪格麗特·M·史密斯 | | /s/Laurent Le Moal |
瑪格麗特·M·史密斯，董事 | | 勞倫特·勒莫爾，董事 |
| 日期：2023年2月28日 | | 日期：2023年2月28日 |
| | |
| /s/Ron Shah | | /s/Phillip Riese |
| 羅恩·沙，董事 | | 菲利普·里斯，董事 |
| 日期：2023年2月28日 | | 日期：2023年2月28日 |
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| /s/Nigel Morris | | |
| 奈傑爾·莫里斯，董事 | | |
| 日期：2023年2月28日 | | |
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