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華盛頓特區，20549
表格10-K
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
佣金文件編號0-15572
第一銀行
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北卡羅來納州 | | 56-1421916 |
| (法團或組織的州或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | |
| 布羅德街西南300號， | 南方松林， | 北卡羅來納州 | | 28387 |
| (主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
| | | | | |
| (註冊人的電話號碼，包括區號) | | (910) | 246-2500 |
| | | | | | | | |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
| | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | FBNC | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是1933年證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。☒ 是 ☐不是
如果註冊人不需要根據1934年證券交易法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。☐ Yes ☒ 不是
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了《交易所法案》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒ 是 ☐不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。☒ 是 ☐不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
☒ 大型加速文件服務器 ☐加速文件管理器☐非加速文件管理器
☐較小的報告公司☐新興成長型公司
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。-
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。-
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐ Yes ☒不是
根據納斯達克全球精選市場報告的普通股截至2022年6月30日的收盤價，註冊人的非關聯公司持有的非面值普通股的總市值約為#美元。1,222,172,000.
註冊人於2023年2月27日發行的普通股數量為40,878,224.
以引用方式併入的文件
根據條例14A提交的註冊人委託書的部分內容在此併入第三部分作為參考。
交叉引用索引
表格10-K
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分 | |
| 術語和縮略語詞彙 | 4 |
項目1 | 業務 | 5 |
第1A項 | 風險因素 | 18 |
項目1B | 未解決的員工意見 | 27 |
項目2 | 屬性 | 27 |
第3項 | 法律訴訟 | 27 |
項目4 | 煤礦安全信息披露 | 28 |
| | 第II部 | |
第5項 | 註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股票證券 | 28 |
項目6 | 已保留 | 29 |
第7項 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 30 |
第7A項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 54 |
項目8 | 財務報表和補充數據： | |
| 截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表 | 58 |
| 截至2022年12月31日的三年期間內各年度的合併損益表 | 59 |
| 截至2022年12月31日的三年期間各年度的綜合全面收益表 | 60 |
| 截至2022年12月31日的三年期間各年度股東權益合併報表 | 61 |
| 截至2022年12月31日的三年期間各年度的合併現金流量表 | 62 |
| 合併財務報表附註 | 64 |
| 獨立註冊會計師事務所報告 (BDO USA，LLP；Raleigh，NC；PCAOB ID#243) | 114 |
項目9 | 會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 118 |
第9A項 | 控制和程序 | 118 |
項目9B | 其他信息 | 118 |
| 項目9C | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 119 |
| 第三部分 | |
第10項 | 董事、高管與公司治理 | 119 |
項目11 | 高管薪酬 | 119 |
項目12 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 | 119 |
第13項 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 119 |
項目14 | 首席會計師費用及服務 | 119 |
| 第四部分 | |
項目15 | 展品和財務報表附表 | 120 |
| 項目16 | 表格10-K摘要 | 121 |
| | |
| 簽名 | 122 |
*第三部分(第10至14項)要求的信息通過參考註冊人將於2023年4月30日或之前提交給證券交易委員會的2023年年度股東大會的最終委託書納入本文。
併購和財務報表參考
在本報告中，“2022年度財務報告”和“2022年度財務報告(第7項)”泛指管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(包括以下術語和縮略語)，見本報告第二部分第7項；“2022年財務報表”和“2022年財務報表(第8項)”泛指本報告第二部分第8項中的綜合資產負債表、綜合收益表、綜合全面收益表、綜合權益變動表、綜合現金流量表和綜合財務報表附註。
術語和縮略語詞彙
除項目8外，本報告通篇可使用下列術語和縮略語。
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| ACL | 信貸損失準備 | | 美聯儲 | 美國聯邦儲備系統理事會 |
| AFS | 可供出售 | | FFCB | 聯邦農場信貸銀行 |
| 急性髓細胞白血病 | 《2020年反洗錢法》 | | FHLB | 聯邦住房貸款銀行 |
| AOCI | 累計其他綜合損益 | | FHLMC | 聯邦住房貸款抵押公司 |
| 年報或年報 | 表格10-K的年報 | | FinCEN | 金融犯罪執法網絡 |
| ASC | FASB會計準則編碼 | | 第一銀行保險 | 第一銀行保險服務公司 |
| ASC 326 | FASB ASC主題326，金融工具-信貸損失 | | FNMA | 聯邦全國抵押貸款協會 |
| ASC 350 | FASB ASC主題350，無形資產-商譽和其他 | | 公認會計原則 | 美國普遍接受的會計原則 |
| 阿什維爾儲蓄 | ASB Bancorp，Inc.及其子公司阿什維爾儲蓄銀行SSB | | 國內生產總值 | 國內生產總值 |
| 自動取款機 | 自動櫃員機 | | GNMA | 政府全國抵押貸款協會 |
| 銀行 | 第一銀行 | | 大南方 | GrandSouth Bancorp及其子公司GrandSouth Bank |
| 巴塞爾協議III | 巴塞爾委員會第三期協議與銀行體系協議 | | GSE | 美國政府支持的企業 |
| 《六六六法案》 | 1956年修訂的《銀行控股公司法》 | | HTM | 持有至到期 |
| 衝浪板 | 公司董事會或銀行董事會 | | 倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| 博利 | 銀行自營人壽保險 | | 白玉蘭金融 | 白玉蘭金融公司 |
| 牛血清白蛋白 | 《銀行保密法》 | | MD&A | 管理層對經營業績和財務狀況的討論與分析 |
| CARE法案 | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 | | 納斯達克 | 全美證券交易商協會自動報價證券市場全球系統 |
| 卡羅萊納銀行 | Carolina Bank Holdings，Inc.及其子公司Carolina Bank | | 尼姆 | 淨息差 |
| CDARS | 存款證户口登記服務 | | 非PCD | 信用惡化的未購買金融資產 |
| CECL | 當前預期信用損失模型 | | NPA(S) | 不良資產 |
| 首席執行官 | 首席執行官 | | NSF | 資金不足 |
| CET1 | 普通股權益1級 | | OFAC | 財政部外國資產控制辦公室 |
| CFPB | 消費者金融保護局 | | 《愛國者法案》 | 通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國 |
| 專員 | 北卡羅來納州銀行專員 | | PCD | 信用惡化的購入金融資產 |
| 公司 | 第一銀行及其合併子公司 | | PPP | 工資保障計劃 |
| CRA | 1977年《社區再投資法案》 | | SBA | 美國小企業管理局 |
| 差異 | 聯邦存款保險公司的存款保險基金 | | SBA完成 | SBA完整，Inc. |
| 《多德-弗蘭克法案》 | 《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》 | | 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
| 易辦事 | 每股收益 | | 選擇 | 選擇Bancorp，Inc.及其子公司選擇銀行和信託公司 |
| 《交易所法案》 | 經修訂的1934年證券交易法 | | TCE | 有形普通股權益 |
| FASB | 財務會計準則委員會 | | TDR | 問題債務重組 |
| FCA | 金融市場行為監管局 | | 財務處 | 美國財政部 |
| FDIC | 美國聯邦存款保險公司 | | 我們/我們/我們的 | 第一銀行及其合併子公司 |
| | | | |
前瞻性陳述
本年度報告包含符合《交易法》第21E節和《1995年私人證券訴訟改革法》含義的前瞻性陳述，這些陳述本身就會受到風險和不確定性的影響。前瞻性陳述是指包括對未來事件或結果的預測、預測、期望或信念或其他方面的陳述，這些陳述不是歷史事實的陳述，而且僅限於截至所作日期的陳述。此類陳述的特點通常是使用限定詞(及其派生詞)，如“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“計劃”、“項目”或其他有關我們對未來事件的看法或判斷的限定詞。我們的實際結果可能與任何前瞻性陳述中預期的大不相同，因為它們將取決於許多我們不確定的因素，包括許多我們無法控制的因素。可能影響此類前瞻性陳述準確性的因素包括但不限於我們客户的財務成功或不斷變化的戰略、我們整合收購的成功程度、政府監管機構的行動、市場利率水平以及總體經濟狀況。有關可能影響我們實際結果的因素的更多信息，請參閲本報告第1A項下的“風險因素”一節。
第一部分
項目1.業務
概括性描述
該公司是總部位於北卡羅來納州的第四大銀行控股公司。截至2022年12月31日，公司的綜合資產總額為106億美元，貸款總額為67億美元，存款總額為92億美元，股東權益為10億美元。我們的主要活動是銀行的所有權和運營，這是一家州特許銀行，總部設在北卡羅來納州的南派恩斯，我們通過該銀行從事全方位的銀行活動。我們的主要執行辦事處位於北卡羅來納州南派恩斯西南大街300SW，郵編：28387，電話號碼是(910246-2500)。
該公司於1983年12月8日在北卡羅來納州成立，目的是通過以股換股的方式收購該銀行100%的已發行普通股。該銀行於1935年以蒙哥馬利銀行的名稱開始銀行業務，該銀行以其業務所在的縣命名。1985年更名為第一銀行，2013年9月，公司和銀行將總部和主要辦事處遷至北卡羅來納州的Southern Pines。
截至2022年12月31日，該行擁有三家全資子公司：SBA Complete、Magnolia Financial和First Troy SPE，LLC。SBA Complete專門為全國各地的金融機構提供與SBA貸款發放和服務相關的諮詢服務。Magnolia Financial是一家商業融資公司，在美國東南部提供應收賬款融資和保理、庫存融資和採購訂單融資。第一特洛伊SPE，LLC是某些喪失抵押品贖回權的財產的控股實體。在2021年期間，世行出售了其保險代理子公司第一銀行保險的幾乎所有資產。
本公司是一系列法定商業信託的母公司，其目的是發行符合監管資本資格的信託優先債務證券。就以下討論而言，該等法定商業信託並不包括在我們的綜合財務報表內，因為它們是可變權益實體，而本公司並非主要受益人。見下文題為“借款”的項目7和合並財務報表附註1下的額外討論。
最近的發展和收購
2022年6月21日，我們宣佈了一項協議，以全股票交易的方式收購總部位於南卡羅來納州格林維爾的GrandSouth Bancorporation(“GrandSouth”)。協議條款規定，在緊接收購生效時間之前發行和發行的每股大南方公司普通股和優先股將轉換為0.91股公司普通股。這筆交易於2023年1月1日完成，在整個南卡羅來納州增加了8家分支機構，截至收購日，公司的資產負債表中增加了大約12億美元的總資產、10億美元的貸款和11億美元的存款。
2021年10月，我們收購了總部位於北卡羅來納州鄧恩的社區銀行Select，該銀行擁有18億美元的資產、13億美元的貸款和16億美元的存款。SELECT在北卡羅來納州、南卡羅來納州北部地區和弗吉尼亞州弗吉尼亞海灘的22家分支機構運營。在2022年期間，我們關閉或整合了Select的12家分支機構。
2020年9月1日，我們完成了對Magnolia Financial的收購，這是一家總部位於南卡羅來納州斯帕坦堡的商業融資公司，在美國東南部提供貸款。收購Magnolia Financial為我們提供了增強產品供應的機會，如應收賬款融資和保理、庫存融資和採購訂單融資。
2017年10月，我們收購了Asheville Savings，該公司在北卡羅來納州阿什維爾這個有吸引力和高增長的市場運營，擁有7.98億美元的資產和13家分支機構，分佈在整個阿什維爾市場地區。
2017年3月，我們收購了卡羅萊納銀行，這是一家總部位於北卡羅來納州格林斯伯勒的社區銀行，擁有6.82億美元的資產，在格林斯伯勒、温斯頓-塞勒姆、伯靈頓和阿謝伯勒設有8家分行。此次收購大大加快了我們在格林斯伯勒/温斯頓-塞勒姆市場的擴張計劃。
我們提供的主要業務和服務
借貸活動
通過向商業實體和個人提供廣泛的商業和零售貸款服務，我們保持了多元化的貸款組合。我們提供商業貸款、商業和住宅房地產建設和抵押貸款、循環信用額度、信用證，以及個人使用、家裝和汽車貸款。商業房地產貸款包括由業主自住的商業建築擔保的用於辦公、儲存、零售和倉庫空間的貸款。它們還包括非業主自住的商業建築，如租賃的零售和辦公空間。我們通過我們的抵押貸款銀行部門發起住宅抵押貸款，其中一些在二級市場出售。通過Magnolia Financial，我們提供應收賬款融資和保理、庫存融資和採購訂單融資。通過專門的銀行信貸員網絡，我們的SBA貸款部，並在SBA Complete的支持下，我們向全國各地的小企業主提供SBA貸款。我們通常以溢價出售每筆貸款中由SBA擔保的部分，並將非擔保部分記錄到我們的資產負債表中。
我們一般不購買貸款參與或國家信用的一部分，但我們可以通過收購獲得符合參與協議的餘額。在2022年12月31日購買的貸款參與總額是象徵性的。
由於我們的大多數客户是個人和中小型企業，我們不相信失去一個客户或一羣客户會對銀行造成實質性的不利影響。沒有任何季節性因素傾向於對世行的業務產生任何實質性影響。由於我們主要在北卡羅來納州和南卡羅來納州運營，這些地區的經濟狀況可能會對公司產生實質性影響。見下文題為“市場面積和競爭”一節中的其他討論。
信用管理和貸款政策
保守的貸款政策和程序以及適當的承保標準是世行的高度優先事項。我們力求維持一項全面的貸款政策，以滿足世行所服務的每個社區的信貸需求，包括中低收入客户，並採用與這一方法相一致的貸款程序和政策。所有貸款都受我們的企業貸款政策和融資指南的約束，這些政策和融資指南每年都會進行審查，並根據需要進行更新。我們的貸款政策要求對借款人的預計現金流和償債能力進行分析。
個人貸款授權由銀行首席信貸官分配。貸款是根據我們的書面貸款政策批准的，該政策規定，放貸人員有權根據他們在市場上的資歷、經驗和需求批准各種金額的貸款。所有超出任何個人貸款官員權限的信貸延期請求都由我們的一名區域信貸官員審查，他們可以批准向各自貸款機構發放的貸款，金額通常在500萬至1000萬美元之間。當批准請求超過區域信貸官員的權限級別時，該請求將由擁有2000萬美元放貸權限的世行高級信貸官員審查批准。對於超過這一數額的貸款，銀行總裁和首席信貸官各自有權批准不超過2,500萬美元的貸款，而總裁和首席信貸官有共同權力批准不超過7,500萬美元的內部貸款限額。董事會一般通過其執行貸款委員會批准超過內部限額的貸款。此外，執行貸款委員會還審查和批准向高管、董事及其附屬公司發放的貸款。
我們對任何一個借款人的法定貸款限額約為1.762億美元。所有貸款機構都基於借款人的總信用風險，即銀行與借款人直接或間接通過貸款擔保或通過所有權或其他控制關係與借款人相關的其他借款實體的貸款關係的總和。
我們不斷監測我們的貸款組合，以確定令人擔憂的領域，並使我們能夠採取糾正行動。貸款及信貸管理人員及董事會定期開會，檢討逾期貸款及投資組合的質素、大額貸款的狀況，以及可能影響投資組合風險的若干其他信貸或經濟相關事宜。個人貸款官員負責監測借款人財務狀況的任何變化，並追回早期逾期款項。對於超過我們設定的逾期狀態參數的某些類型的貸款，銀行的資產清算組承擔貸款的管理，在某些情況下，我們聘請第三方公司協助催收工作。由其他機構提供服務的貸款，例如某些住宅按揭貸款，由銀行的信貸員負責監察，但逾期款項的最終收取則由提供服務的機構負責。
世行有一個內部貸款審查部門，負責對世行的貸款組合進行持續和有針對性的審查，並評估世行遵守貸款政策、風險評級和應計政策的情況。根據這些活動為管理層生成報告，並根據調查結果調整認為適當的風險等級。此外，這些報告還與審計委員會分享。貸款審查部門還為銀行的培訓和信貸管理部門提供培訓援助。
為了進一步評估本行的貸款組合，除本行的內部貸款審查部門外，我們還與一家獨立的諮詢公司簽約進行獨立評估，包括審查符合某些標準的新貸款，以及審查符合某些門檻的現有信貸的風險等級。諮詢公司的觀察、評論和風險等級建議，包括與銀行風險等級的差異，將與董事會的審計委員會分享，並由管理層在制定銀行政策和評估我們的ACL的充分性時予以考慮。
貸款集中度
我們的商業貸款組合主要包括業主自住房地產和非業主自住創收房地產和土地開發貸款，這些貸款主要由位於北卡羅來納州和南卡羅來納州的房地產擔保。我們根據北美行業分類系統(NAICS)將這些商業貸款按行業分類，以監控投資組合是否可能集中在一個或多個行業。截至2022年12月31日，我們有一個這樣的行業分類中未償還的貸款超過總貸款的10%，總貸款約為16億美元，或非住宅建築出租人分類中投資組合的23.4%。這些貸款一般由房地產擔保，因此容易受到房地產估值變化和該領域其他市場幹擾的影響。這些貸款是根據管理層制定的承保標準發放的。我們的貸款政策側重於貸款組合的風險特徵，包括商業房地產貸款，在貸款審批和信用質量方面。管理層認為，這些貸款不會構成任何不尋常的風險，在確定貸款損失撥備時，已充分考慮到上述貸款。
我們的大部分業務活動是與位於我們擁有銀行業務的市場內的客户進行的。下表顯示了截至2022年12月31日，我們貸款組合中所佔比例最大的縣的總貸款敞口。
| | | | | |
| 佔總貸款組合的百分比 |
| 北卡羅來納州維克縣 | 11.6 | % |
| 北卡羅來納州新漢諾威縣 | 9.1 | % |
| 北卡羅來納州梅克倫堡縣 | 7.9 | % |
| 北卡羅來納州邦科姆縣 | 6.1 | % |
| 北卡羅來納州吉爾福德縣 | 5.0 | % |
截至年底，沒有其他市場的未償還貸款總額超過投資組合總額的5%。與前一年相比，最大的貸款市場沒有重大變化。我們沒有個人借款人的集中化。因此，儘管我們的信用風險敞口受到我們市場內部經濟變化的影響，但風險並沒有顯著集中。
投資活動
我們的投資政策旨在以符合適當的流動性和風險目標的方式，最大化我們從不需要滿足貸款需求的資金中獲得的收入。根據這一政策，我們可以投資於美國政府債券、政府支持企業、抵押貸款支持證券、抵押貸款支持證券、商業抵押貸款支持證券、州和市政債券、公共住房管理局債券，以及在有限程度上的公司債券。我們也可以投資於其他金融機構的定期存款，但不得超過規定的限額。
我們投資組合中的投資必須滿足一定的質量標準。在作出投資決定時，我們並不單純依賴信貸評級來決定證券發行人的信譽，但在購買證券前進行盡職調查時，我們會結合其他資料使用信貸評級。投資必須是由國家認可的投資評級服務機構確定的“投資級”。評級低於穆迪BAA或標準普爾BBB的證券一般不會被購買。評級低於Single-A的證券會定期接受信用評估。只有當發行的債券位於我們的一般市場區域，並且我們確定這些債券的信用風險不超過上述最低評級時，我們才可以購買非評級市政債券。本公司亦獲董事會授權將部分證券組合投資於優質公司債券，該等債券的金額不得超過整個證券組合的15%。在購買公司債券之前，銀行管理層對債券的發行人進行盡職調查，除非我們認為購買債券對銀行的風險不會超過向同一公司提供無擔保貸款的風險，否則不會進行購買。我們定期審查我們所擁有的公司債券發行人的財務報表，以尋找任何惡化的跡象，以便我們可以在認為必要時及時採取行動。
我們的首席投資官執行投資政策，監督投資組合，建議投資組合策略，並向銀行投資委員會報告。投資委員會一般每季舉行會議，檢討投資活動及評估證券組合的整體狀況。此外，董事會還審查證券組合的所有購買、銷售、發行人催繳、淨利潤或虧損以及市場升值或貶值的報告。董事會每季度對我們的利率風險敞口進行一次評估。董事會每年都會檢討我們的書面投資政策，並作出適當的修改。
存款
我們為零售和商業客户提供全方位的存款賬户和服務。這些存款賬户有不同的利率和條款，包括有息和無息賬户，包括商業和零售支票賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和定期存款，包括各種類型的存單和個人退休賬户。銀行是CDARS的成員，CDARS使我們的客户能夠為高達5000萬美元的存款獲得FDIC保險，同時繼續與當地的第一銀行存款團隊直接合作。
經紀存款是通過利用外部經紀人獲得的存款，並向其支付費用。銀行利用經紀存款來實現幾個目的，例如在不對銀行現有客户的存款重新定價的情況下獲得特定的期限和美元金額(這可能會增加或降低存款的整體成本)，以及獲得特定的期限和美元金額以幫助管理利率風險。
其他資金來源
聯邦住房抵押貸款機構允許我們通過其信貸計劃獲得預付款。這些預付款由銀行擁有並由FHLB保管的證券、銀行擁有的FHLB股票和某些由房地產擔保的合格貸款擔保，包括住宅抵押貸款、房屋淨值信用額度和商業房地產貸款。
作為額外的資金來源，我們與其他各種金融機構保持信貸安排，以購買聯邦基金並參與美聯儲貼現窗口借款計劃。
其他服務
我們還提供信用卡、借記卡、信用證、保險箱租賃和電子資金轉賬服務，包括電匯。此外，為了方便客户，我們提供網上銀行、手機銀行和手機支票存款、現金管理、遠程存款、電話銀行功能和自動取款機。
我們提供各種輔助服務，作為我們對客户服務承諾的一部分。通過合同關係，我們提供安置財產和意外傷害保險。我們還提供非FDIC保險的投資和保險產品，包括共同基金、年金、長期護理保險、人壽保險和公司退休計劃，以及通過我們的投資部FB財富管理服務提供的財務規劃服務。
市場領域與競爭
我們是一家以社區為導向的商業銀行，提供各種金融服務，以滿足我們所服務的社區的需求。截至2022年12月31日，我們在108個分支機構開展業務，其中101個分支機構位於北卡羅來納州，7個分支機構位於南卡羅來納州，主要位於皮迪地區。
從歷史上看，我們的分支機構和設施一直位於中小型社區，其經濟主要基於各種行業，包括服務業和製造業。近年來，通過新的分支機構和收購，我們在北卡羅來納州較大的城市進行了擴張，包括夏洛特、羅利(三角地區)和格林斯伯勒/温斯頓-塞勒姆(三合一地區)。通過前面討論的幾筆戰略交易，我們向增長更快的市場的擴張得到了顯着的加強。我們最近對總部位於南卡羅來納州格林維爾的GrandSouth的收購，使我們進入了該州令人嚮往的北部市場，以及包括查爾斯頓和南卡羅來納州哥倫比亞在內的所有主要成長型市場。
我們的主要貸款市場之前在上面的貸款集中一節中介紹過。下表顯示了截至2022年12月31日，我們的存款基數中所佔份額最大的縣。
| | | | | |
| 佔總存款的百分比 |
| 北卡羅來納州摩爾縣 | 10.9 | % |
| 北卡羅來納州邦科姆縣 | 8.3 | % |
| 北卡羅來納州吉爾福德縣 | 6.0 | % |
截至年底，並無其他市場領域佔我們的存款基礎超過5%，而持有我們最大存款份額的市場與前一年相比並無重大變化。
我們從事的業務在各個方面都面臨着來自銀行和非銀行競爭對手的激烈競爭，包括放貸和吸收存款。一般而言，我們與全國性銀行、超區域銀行、規模較小的社區銀行、信用合作社、非傳統互聯網銀行、保險公司和機構，以及其他金融中介機構和投資選擇，包括抵押貸款公司、信用卡發行商、租賃公司、財務公司、貨幣市場共同基金、經紀公司、政府和公司債券發行商以及其他證券公司競爭。許多這些非銀行競爭對手不受同樣的監管監督，這在某些情況下可以為它們提供競爭優勢，例如運營靈活性和較低的成本結構。在許多情況下，我們的競爭對手擁有更多的資源，包括更廣闊的地理市場，更高的貸款限額，以及更多地利用大規模廣告和促銷的能力，並提供我們無法向客户提供的某些服務。我們試圖通過強調客户服務、響應能力、本地決策和與客户建立關係，同時繼續提供各種服務，與我們的競爭對手成功競爭，無論他們的規模如何。
我們在提供服務方面遇到激烈的價格競爭，特別是在貸款和吸收存款方面。在我們的市場上對存款的競爭和對國家經紀存款的競爭主要基於提供的存款類型和支付的存款利率。鑑於目前的利率環境，我們經歷了提高存款利率以留住現有存款和吸引新存款的壓力。我們強調的所有貸款活動中也存在持續的激烈競爭。隨着各種規模的銀行試圖最大化盈利資產的收益率和資產負債表的增長，對高質量貸款的競爭仍然很激烈。因此，我們市場的貸款利率繼續面臨競爭壓力。
我們預計，該行業的競爭將繼續加劇，這主要是由於現有和新的銀行和金融服務公司使用的金融技術有所改善。隨着更多的公司(銀行和非銀行)進入我們開展業務的市場，競爭可能進一步加劇，競爭對手聯合起來帶來更強大的挑戰者，我們進入與我們的擴張戰略一致的成熟市場。
人力資本資源
我們的員工是我們的競爭優勢之一，對人力資本的持續投資是我們的首要任務。我們歷來專注於建立一個有回報的工作環境，因為我們相信，有價值和敬業的員工會帶來滿意和積極的客户，這有助於豐富股東價值。我們強調開放和誠實的溝通、協作、目標實現以及個人和職業成長，以此作為向彼此和我們的客户提供高質量服務的基礎。截至2022年12月31日，我們擁有1244名全職員工和50名兼職員工，其中大部分受僱於世行，分佈在北卡羅來納州和南卡羅來納州。我們與其他州的子公司有合作關係，主要是加利福尼亞州。這些員工都沒有代表任何集體談判協議，我們認為我們的員工關係很好。
我們的人力資本管理戰略側重於吸引、培養和留住高素質人才，不分性別、性取向、性別認同、種族、膚色、國籍、年齡、宗教和體能。我們努力根據每個職位的資格因素來確定和選擇適合所有空缺職位的最佳候選人。我們致力於為我們的員工提供一個包容、支持和沒有任何形式歧視或騷擾的工作場所；根據我們團隊成員的個人成績和團隊表現來獎勵和認可他們；承認和尊重所有使我們的員工獨一無二的特徵和差異。我們的勞動力由大約73%的女性和15%的少數民族組成。在我們的管理人員中，61%是女性，8%是少數族裔，而我們的執行管理團隊由35%的女性或少數族裔高管組成。
2020年，我們成立了多元化理事會，由我們的首席執行官擔任主席，定期舉行會議。多樣性理事會的重點是提供反饋和建議改進行動，以及消除阻礙以下領域進展的障礙：
•創造一種工作環境，表明所有意見都得到尊重，並提供平等獲得成長和晉升機會的機會；
•確保所有空缺職位都有不同的候選人，我們的工作要求符合我們的原則和我們所服務的市場；以及
•創造內部組織學習機會，員工可以自願參與，以加深和發展個人對多樣性、公平和包容性的理解。
我們的董事會及其薪酬委員會負責監督人力資本事宜，包括整體薪酬理念、股權獎勵計劃和繼任規劃。我們的人力資源和法律部門制定政策，在董事會及其委員會的監督下，支持和管理我們的人力資本管理戰略，識別風險，並實施實踐以降低這些風險。
維持和進一步加強我們的企業文化是我們董事會監督風險的一個重要因素，因為我們的員工對我們公司戰略的實施至關重要。我們的董事會定下了“最高層的基調”，並要求高級管理人員負責體現、維護和向員工傳達我們的文化。我們的文化以一種我們稱之為“卓越服務的承諾”(“我們的承諾”)的理念為指導。我們承諾的原則是：安全可靠、知識準確、服務周到、方便安逸。所有加入公司的員工，包括那些因收購而加入的員工，都是通過參加一個專注於瞭解和擁抱我們文化的培訓來開始他們的工作的。
我們還尋求為我們的公司設計有成就感的職業，同時通過繼續教育、在職培訓和發展計劃促進職業和個人成長。2020年，我們啟動了領導力發展計劃，該計劃由三個發展軌道組成，旨在指導和提高員工不同層次的管理經驗的領導技能。我們相信，有效和有意義的領導力發展將進一步提升公司，並支持我們繼續吸引和留住頂尖人才，併為未來的增長制定繼任計劃。截至2022年底，我們共有46名員工完成了三個領導力發展軌跡中的一個，其中56%是女性或少數族裔。
我們主持招聘和實習計劃，吸引來自我們足跡範圍內各種學院和大學的應聘者。這些計劃建立了一個持續的人才管道，並優先考慮這些人的內部空缺。
為員工提供有意義的、有競爭力的和支持性的福利，以照顧他們的生活和家庭是公司的首要任務。我們很自豪能提供全面的福利方案，其中包括醫療、牙科、視力和人壽保險、帶薪休假、參與401(K)利潤分享計劃和員工股票購買
計劃。該公司的401(K)計劃與每個員工可選擇的延期金額的100%匹配，最高可達供款的前6%。為了增加我們的醫療保險計劃，我們提供EZaccesMD，為居住在其住所的所有同事和直系親屬提供免費的醫療專業服務，無論他們是否參加我們的醫療保險計劃。EZaccesMD提供與董事會認證的醫生和醫學專家的電話諮詢，以及移動健康服務，該服務可以來到合夥人的家中，根據需要提供診斷和治療服務。
該公司的福利計劃還包括一項員工援助計劃，該計劃為所有員工提供全面和個性化的流程，並採用量身定製的方式與員工會面，並支持他們解決可能面臨的問題。該計劃提供無限制的電話訪問信息、資源和推薦，併為助理及其家庭成員提供與顧問的會議。
監督和監管
作為一家銀行控股公司，我們受到美聯儲和專員的監督、審查和監管。該銀行還接受美聯儲和專員的監督和審查。
該公司和銀行受到聯邦和州法律的廣泛監管。監管框架旨在保護整個銀行體系，而不是保護我們的股東和債權人。
適用的法規和法規以及相關政策繼續受到國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構的修改。適用於公司和銀行的法規、法規和政策(包括其解釋或實施)的變化是不可預測的，可能會對公司和銀行的業務和運營產生重大不利影響。
在公司收購Select之後，我們的總資產超過100億美元。根據目前的銀行監管規定，如下文進一步討論的那樣，超過這一資產門檻的銀行將受到更嚴格的監督和監管。
以下是適用於我們的某些法律、法規和政策的實質性方面的總體摘要。本摘要並不聲稱是完整的，僅限於參考適用的法規、法規和政策。
對公司的監管
一般信息。BHC法案將銀行控股公司的業務限制為擁有或控制銀行，並從事與銀行業務密切相關的其他活動。此外，該公司還必須向美聯儲提交報告，並向美聯儲提供額外信息。
控股公司銀行所有權。BHC法案規定，每家銀行控股公司在以下情況之前必須事先獲得美聯儲的批准：(1)直接或間接收購另一家銀行或銀行控股公司的任何有表決權股份，如果收購後，它將擁有或控制超過5%的此類股份；(2)收購另一家銀行或銀行控股公司的全部或基本上所有資產；或(3)與另一家銀行控股公司合併。
控股公司對非銀行的控制。除某些例外情況外，《銀行控股公司法》禁止銀行控股公司收購或保留任何非銀行或銀行控股公司的公司超過5%的有表決權股份的直接或間接擁有權或控制權，或直接或間接從事銀行業務、管理或控制銀行或為其子公司提供服務以外的活動。這些禁令的主要例外涉及根據適用法律被視為與銀行業務或管理或控制銀行業務密切相關的某些非銀行活動。
與附屬公司的交易。銀行控股公司的銀行子公司在向控股公司或其子公司提供信貸、證券投資以及將證券用作向任何借款人提供貸款的抵押品方面受到《聯邦儲備法》的限制。多德-弗蘭克法案進一步擴大了“關聯公司”的定義，並將衍生交易、證券借貸和借款交易產生的信貸風險視為適用法規下的涵蓋交易。它還(1)擴大了
擔保交易需要抵押；(2)要求擔保交易必須時刻保持抵押品；(3)對可接受的抵押品設定限制。這些限制可能會限制公司從銀行獲得資金以滿足其現金需求的能力，包括支付股息、利息和運營費用的資金。
搭售安排。本公司被禁止參與與任何信貸擴展、財產出售或租賃或提供服務有關的某些搭售安排。例如，除某些例外情況外，本公司或本行均不得以(1)要求客户獲得本公司或本行提供的額外服務；或(2)客户同意不從競爭對手獲得其他服務為條件，向客户提供信貸。
對銀行子公司的支持。根據美聯儲的政策和多德-弗蘭克法案，公司必須作為銀行的財務和管理力量的來源。這意味着，公司必須在必要時承諾資本和資源，以支持銀行，包括在公司可能沒有財務狀況提供此類資源的時候，或者在這樣做可能不符合公司或其股東的最佳利益的時候。銀行控股公司向其銀行子公司發放的任何資本性貸款都從屬於這些子公司的存款和某些其他債務。
州法律的限制。作為北卡羅來納州的一家公司，本公司受適用的北卡羅來納州公司法的某些限制和約束。例如，這些法律包括與董事賠償、向股東分配、涉及董事、高級管理人員或有利害關係的股東的交易、保存賬簿、記錄和會議記錄以及遵守某些公司手續有關的限制和限制。
北卡羅來納州控股公司法。專員有權監管對北卡羅來納州銀行和銀行控股公司的某些收購，對違反北卡羅來納州銀行法的行為發出停止和停止令，並頒佈必要的規則，以實現這些法律的目的。
對銀行的監督和監管
一般信息。該銀行是一家北卡羅來納州特許銀行，是美聯儲成員。適用於所有存款金融機構的聯邦銀行法規：(1)授權聯邦銀行監管機構防止不安全和不健全的銀行行為；(2)限制銀行向銀行內部人士發放優惠貸款；(3)要求銀行保留向大股東和高管發放貸款的信息；以及(4)禁止金融機構之間的某些董事和高級官員相互關聯。
作為一家國家特許銀行，該銀行受到專員的監管。專員對銀行的活動和運作擁有廣泛的監管權力，專員的工作人員對銀行及其附屬機構進行定期檢查，以確保遵守國家銀行法律和法規，並評估銀行的安全和穩健。除其他事項外，專員還監管國家特許銀行的合併、股息的支付、向高級管理人員和董事提供的貸款、記錄保存、貸款和投資的類型和數額，以及分行的設立。專員還對違反州銀行法律或法規以及可能損害儲户利益的不安全或不健全行為的州特許銀行擁有停止和停止權力。
美聯儲有權批准投保銀行與未投保銀行或機構之間的存款責任交易的轉換、合併和假設，並在所產生的、繼續的或假設的銀行是投保成員銀行的情況下，防止此類交易中的資本或盈餘減少。本行是聯儲局成員，因此，聯儲局亦會定期對本行進行檢查，以評估其安全性和穩健性，以及其遵守銀行法律和法規的情況，並有權在發現有違規行為發生或受到威脅時，對本行的業務作出改變或限制。
消費者保護。本行須遵守多項聯邦及州消費者保護法律及法規，以規範其與消費者的關係及互動，包括實施某些披露要求，以及管限本行吸收存款、發放及收取貸款及提供其他服務的方式。近年來，聯邦和州銀行機構對不遵守消費者保護法律法規的審查和執法力度有所增加，並變得更加激烈。如果不遵守這些法律法規，本行可能會受到各種處罰。沒有遵守
消費者保護要求也可能導致我們可能希望進行的合併或收購交易無法獲得任何所需的監管批准。
社區再投資。CRA要求，在審查適用的金融機構時，聯邦銀行監管機構評估這些機構在滿足當地社區(包括低收入和中等收入社區)的信貸需求方面的記錄，以與該機構的安全和穩健運營保持一致。銀行的社區再投資記錄也被適用的銀行機構在評估合併、收購和開設分行或設施的申請時考慮在內。在某些情況下，銀行未能遵守CRA或利害關係方在適用的評議期內提出CRA抗議可能導致此類交易被拒絕或延遲。
內幕信貸交易。銀行在向高管、董事、主要股東及其相關權益提供信貸方面受到一定的限制。信貸展期(1)必須在基本相同的條件(包括利率和抵押品)下進行，並遵循至少與當時與貸款銀行無關的人進行可比交易時的信貸承銷程序一樣嚴格；以及(2)不得涉及超過正常償還風險或出現其他不利特徵。銀行還受到一定的放貸限制和對內部人士透支的限制。違反這些限制可能會導致評估重大的民事罰款、監管執法行動和其他監管制裁。多德-弗蘭克法案和聯邦法規對向內部人士提供貸款施加了額外限制，通常禁止向高級官員提供某些特定目的以外的貸款。
《管理條例》。聯邦法律規定了銀行的高級管理人員或董事可在何種情況下被銀行的聯邦監管機構免職，並一般禁止一家銀行的管理人員擔任另一家金融機構的董事或其他管理職位，該金融機構的資產超過規定的數額或在指定的地理區域內設有辦事處。
安全和健康標準。某些非資本安全和穩健標準也被強加給銀行。除其他外，這些標準涵蓋內部控制、信息系統和內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率敞口、資產增長、薪酬、費用和福利、該機構認為適當的其他業務和管理標準，以及資產質量、收益、監管資本和流動性標準。此外，每個被保險的託管機構必須實施全面的書面信息安全計劃，其中包括與機構的規模和複雜性以及其活動的性質和範圍相適應的行政、技術和實物保障措施。該計劃的設計必須確保客户信息的安全和機密性，防止未經授權訪問或使用此類信息，並確保正確處理客户和消費者信息。未能達到這些標準的機構可能被要求提交合規計劃，或者受到監管制裁，包括限制增長。
檢查。美聯儲對銀行控股公司進行定期檢查，如公司。一般而言，這項檢查計劃的目的是確定銀行控股公司的財務實力是否持續保持，並確定銀行控股公司或其非銀行子公司與其銀行子公司之間交易的影響或後果。檢查的類型和頻率通常根據資產規模、組織的複雜性以及上次檢查時銀行控股公司的評級而有所不同。
考試。銀行受到其主要監管機構的定期檢查。在評估銀行狀況時，銀行審查已從依賴交易測試演變為以風險為重點的方法。這些考試涉及面很廣，涵蓋了銀行業務的所有方面。考試在聯邦和州銀行監管機構之間輪流進行，在某些情況下，它們可能會按合併的時間表進行。消費者合規和CRA檢查的頻率與該機構的規模及其最近一次檢查的合規和CRA評級有關。然而，美聯儲的審查權允許其根據機構的狀況或某些觸發事件的結果，按照認為必要的頻率對受監管機構進行審查。
分紅
公司現金的一個主要來源是從銀行收到的股息，這些股息受到監管和限制。作為一般規則，監管當局可以禁止銀行和銀行控股公司以構成不安全或不健全的銀行做法的方式支付股息。例如，支付股息將一家機構的資本基礎耗盡到不足的水平，通常被認為是不安全和不健康的銀行
練習一下。此外，銀行不得支付現金股息，使其資本額降至低於適用的最低監管資本要求。美聯儲目前的指導方針規定，除其他事項外，公司普通股的每股股息一般不應超過前四個會計季度的每股收益。北卡羅來納州銀行法也對北卡羅來納州銀行支付股息施加了限制。
根據《巴塞爾協議III》通過的規則也對銀行支付股息的能力施加了限制。一般來説，這些規則限制了銀行支付股息的能力，除非銀行的普通股權益保護緩衝超過最低要求資本比率至少2.5%的風險加權資產。
美聯儲還發布了一份政策聲明，表示儘管除州公司法外，沒有具體規定限制銀行控股公司支付股息，但銀行控股公司不應支付現金股息，除非其過去一年的收益足以支付現金股息和與銀行控股公司的資本需求、資產質量和整體財務狀況相一致的預期收益保留率。如果一家附屬銀行的資本不足，銀行控股公司支付股息的能力也可能受到限制。這些不同的監管政策可能會影響公司和銀行支付股息或以其他方式進行資本分配的能力。
《多德-弗蘭克法案》
將軍。多德-弗蘭克法案及其相關法規極大地改變了銀行監管結構，影響了銀行和銀行控股公司(包括銀行和公司)的貸款、存款、投資、交易和經營活動。《多德-弗蘭克法案》中影響本公司和本銀行業務和運營的部分條款摘要如下。
公司治理。多德-弗蘭克法案要求上市公司向其股東提供(1)關於高管薪酬的非約束性股東投票；(2)就此類投票的頻率進行非約束性股東投票；(3)披露與特定控制權變更交易有關的“黃金降落傘”安排；以及(4)就與這些控制權變更交易相關的黃金降落傘安排進行非約束性股東投票。美國證券交易委員會採用了多德-弗蘭克法案授權的規則，要求上市公司披露首席執行官的薪酬與員工薪酬中值的比率，以及高管薪酬與公司股票市場表現的比較。這些規定旨在為股東提供信息，供他們用來評估高管薪酬。
消費者金融保護局。多德-弗蘭克法案設立了CFPB，並授權其對廣泛的消費者保護法行使廣泛的規則制定、監督和執行權。該銀行的總資產超過100億美元，因此受到CFPB的直接監管。CFPB的重點是(1)對消費者的風險和對聯邦消費金融法的遵守；(2)公司經營的市場以及這些市場中的活動對消費者構成的風險；(3)提供各種消費金融產品和服務的存託機構；以及(4)提供一種或多種消費金融產品或服務的非存託公司。
CFPB的消費者金融法適用於所有銀行，其中包括禁止“不公平、欺騙性或濫用”行為和做法的權力。濫用行為或行為被定義為實質性地幹擾消費者理解消費金融產品或服務的條款或條件的能力，或不合理地利用消費者的以下行為：(1)缺乏金融頭腦；(2)在選擇或使用消費金融產品或服務時無法保護自己；或(3)合理依賴覆蓋實體為消費者的利益行事。CFPB可以對違反消費者金融法的銀行和其他實體發佈停止令。CFPB還可以對違反聯邦消費者金融法的實體提起民事訴訟，以施加民事處罰或禁令。
換乘費用。在2021年12月31日之前，該行有資格獲得小發行人豁免，不受美聯儲根據德賓修正案發佈的交換費規則的約束。截至2021年12月31日，該銀行的總合並資產超過100億美元，因此，電子債務交易的最高允許交換費受到限制，相當於每筆交易0.21美元的總和和5個基點乘以交易價值。這些規定還允許，如果發行商制定並實施了合理設計的政策和程序，以達到某些防欺詐標準，則發行商的借記卡交換費將上調不超過0.01美元。
FDIC保險
作為聯邦存款保險公司承保的存款機構，本行的存款按DIF的適用限額承保，一般為250,000美元。對於這種保護，每家投保銀行都要每季度支付一次法定評估，並受FDIC的規章制度約束。
FDIC的保險費是基於一家機構的總資產減去其一級資本，保費是根據其資本、監管評級和其他因素確定的。如果由於銀行倒閉的成本和陷入困境的銀行的數量而導致DIF緊張，保費費率通常可能會上升。此外，如果一家銀行遇到財務困境，或以不安全或不健全的方式經營，其存款保費可能會增加。多德-弗蘭克法案規定，總資產在100億美元或以上的銀行有責任在必要時將DIF準備金率從1.15%提高到1.35%。因此，如果FDIC需要增加分攤以補充基金並將DIF準備金率恢復到1.35%，則銀行的保費可能會不時增加。
立法和監管的指導和發展
巴塞爾協議III下的監管資本要求。公司和銀行受巴塞爾III監管資本規則的約束，該規則自2019年1月1日起全面分階段實施。
根據巴塞爾協議III，CET1由普通股和相關盈餘加上留存收益組成，減去商譽和其他無形資產，減去相關遞延税項負債。第I級資本由CET1資本加上有資格納入第I級資本的額外元素組成，對本公司而言，第I級資本包括其信託優先證券。總資本由第I級資本加上某些調整組成，對公司和銀行來説，最大的調整是ACL。風險加權資產是指公司和銀行的表內和表外風險敞口，根據美聯儲規定的公式對其相關風險水平進行調整。
巴塞爾III資本規則包括一個“資本保護緩衝”，完全由CET1組成，在這些最低風險加權資產比率之上。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。CET1與風險加權資產的比率高於最低保本緩衝但低於保本緩衝的銀行機構將面臨股息、股權回購和基於缺口金額的補償方面的限制。本公司及本行須維持下列最低資本比率：
•CET1對風險加權資產的比率為4.5%，加上資本保護緩衝，有效地導致CET1與風險加權資產的最低比率至少為7.0%；
•6.0%的一級資本與風險加權資產之比，加上資本保護緩衝，有效地導致最低一級資本比率至少為8.5%；
•8.0%的總資本與風險加權資產之比，加上資本保護緩衝，有效地使總資本比率至少達到10.5%；以及
•4.0%的一級槓桿率。
除了上述最低資本要求外，針對迅速糾正措施的監管框架還包含將銀行歸類為“資本充足”的具體資本準則。目前的具體指導方針如下：
•CET1資本充足率至少6.5%；
•一級資本充足率至少為8.0%；
•總資本比率至少為10.0%；以及
•槓桿率至少達到5.0%。
如果一家銀行的資本充足率低於上述四項中的任何一項，它必須申請聯邦存款保險公司的許可，才能發放或續期經紀存款。
金融隱私和網絡安全。聯邦銀行監管機構已經通過了一些規定，限制銀行和其他金融機構向非關聯第三方披露有關消費者的非公開信息。這些限制要求向消費者披露隱私政策，在某些情況下，允許消費者防止向非關聯第三方披露某些個人信息。這些規定影響了消費者信息如何通過多元化的金融公司傳遞，以及如何傳達給外部供應商。此外，消費者還可以防止在關聯公司之間披露某些信息，這些信息是組裝或用於確定產品或服務的資格的，例如消費者信用報告上顯示的信息以及應用程序的資產和收入信息。消費者還可以選擇直接向銀行和其他機構
金融機構不得出於推銷產品或服務的目的與關聯公司分享交易和經驗信息。
根據各種政策聲明，金融機構應設計多層安全控制，以建立防線，並確保其風險管理流程也解決客户憑證泄露帶來的風險，包括安全措施，以可靠地驗證客户訪問金融機構基於互聯網的服務。此外，預計管理層將保持足夠的業務連續性規劃程序，以確保在涉及破壞性惡意軟件的網絡攻擊後迅速恢復、恢復和維持機構的運營。預計金融機構還將制定適當的流程，以便能夠恢復數據和業務運營，並在金融機構或其關鍵服務提供商成為此類網絡攻擊的受害者時，解決重建網絡能力和恢復數據的問題。該公司有多個信息安全計劃，以反映本指南的要求。然而，如果我們未來未能遵守監管指導，我們可能會受到各種監管制裁，包括經濟處罰。
2016年10月，聯邦銀行監管機構聯合發佈了關於加強網絡風險管理標準的擬議規則制定的預先通知，旨在提高其監管下大型且相互關聯的實體的運營彈性。預先通知涉及五類網絡標準：(1)網絡風險治理；(2)網絡風險管理；(3)內部依賴管理；(4)外部依賴管理；(5)事件響應、網絡彈性和情景感知。2019年5月，美聯儲宣佈，未來將重新考慮擬議規則制定的提前通知。2020年12月，聯邦銀行機構發佈了一份擬議規則制定的通知，要求銀行組織在意識到“計算機安全事件”或“通知事件”後36小時內通知其主要監管機構。該通知還將要求銀行服務提供商在得知類似事件後立即發出具體通知。
在正常的業務過程中，我們依靠電子通信和信息系統來開展業務和存儲敏感數據。我們採用深度、分層、防禦性的方法，利用人員、流程和技術來管理和維護網絡安全控制。我們使用各種預防和檢測工具來監控、阻止可疑活動並提供警報，以及報告任何可疑的高級持續威脅。儘管我們的防禦措施很強大，但來自網絡攻擊的威脅是嚴重的，攻擊是複雜的，而且數量不斷增加，攻擊者對防禦措施的變化做出快速反應。雖然到目前為止，我們還沒有發現重大的妥協，但由於這些威脅的性質和複雜性的迅速演變，以及我們和我們的客户使用的網上銀行、手機銀行和其他基於技術的產品和服務的廣泛使用，與網絡安全攻擊相關的重大數據丟失或任何重大經濟損失的風險在可預見的未來仍將居高不下。
反洗錢和《美國愛國者法案》。BSA要求所有金融機構建立基於風險的內部控制系統，合理設計以防止洗錢和資助恐怖主義；規定各種記錄保存和報告要求(例如報告可能預示犯罪活動的可疑活動)；並要求某些盡職調查程序和“瞭解您的客户”文件。《愛國者法案》極大地擴大了美國反洗錢法律和條例的範圍，對金融機構規定了新的合規和盡職調查義務，規定了新的犯罪和處罰，並擴大了美國的域外管轄權。金融機構還被禁止進行特定的金融交易和賬户關係，必須在與某些類型的高風險客户進行交易時使用強化的盡職調查程序，並實施書面客户識別計劃。金融機構必須採取某些步驟，協助政府機構發現和防止洗錢，並報告某些類型的可疑交易。監管當局定期檢查金融機構遵守這些義務的情況，如果金融機構未能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，或未能遵守所有相關法律或法規，可能會對該機構造成嚴重的財務、法律和聲譽後果。, 包括使適用的銀行監管當局在需要監管批准時不批准併購交易，或即使不需要批准也禁止此類交易。監管機構已對被發現違反這些義務的機構實施了停止令和民事罰款。
AML是對BSA的修正，旨在對美國的銀行保密和反洗錢法律進行全面改革和現代化。除其他事項外，它為金融機構制定了基於風險的反洗錢合規方法；要求制定評估技術的標準。
並擴大與執法和調查相關的權力，包括增加對某些BSA違規行為的現有制裁，並建立BSA舉報人激勵和保護措施。
外國資產管制條例辦公室。美國實施了經濟制裁，影響到與指定的外國、國民和其他由OFAC管理的國家的交易。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律和聲譽後果，包括導致適用的銀行監管機構在需要監管批准時不批准併購交易，或者即使不需要批准也禁止此類交易。
《社區再投資法案》。CRA要求存款機構按照安全和穩健的銀行做法，協助滿足其市場領域的信貸需求。根據CRA，每個存款機構必須通過向中低收入個人和社區提供信貸等方式，幫助滿足其市場領域的信貸需求。存款機構被定期檢查是否符合CRA，並被分配評級。為使金融控股公司開展《BHC法案》允許的任何新活動，或收購從事《BHC法案》允許的任何新活動的任何公司，金融控股公司的每一家受保存款機構子公司必須在最近一次根據CRA進行的審查中獲得至少“滿意”的評級。此外，銀行業監管機構在考慮批准擬議交易的請求時，會考慮CRA評級。在最近一次CRA審查中，該行獲得了“滿意”的評級。
2022年5月，美聯儲發佈了一份關於擬議規則制定的提前通知，就如何使美聯儲的CRA法規現代化徵求公眾意見。提前通知要求就如何證明CRA活動有資格獲得審議、評估銀行如何滿足低收入和中等收入社區的需求以及如何解決信貸獲取方面的不平等問題提供反饋。我們已經並將繼續關注美聯儲的擬議變化，並評估對公司的任何影響，這將取決於美聯儲規則制定的最終形式，目前無法預測。
激勵性薪酬。2010年6月，聯邦銀行監管機構發佈了關於激勵性薪酬政策的全面最終指導意見，旨在確保金融機構的激勵性薪酬政策不會通過鼓勵過度冒險而損害此類機構的安全和穩健。本指導意見涵蓋所有有能力對金融機構的風險狀況產生實質性影響的員工，無論是單獨的還是作為集團的一部分，其依據的主要原則是，金融機構的激勵性薪酬安排應(1)提供不鼓勵冒險的激勵措施，使之不超出機構有效識別和管理風險的能力；(2)與有效的內部控制和風險管理相兼容；(3)得到強有力的公司治理的支持，包括金融機構董事會的積極有效監督。
多德-弗蘭克法案要求聯邦銀行監管機構和美國證券交易委員會建立聯合法規或指導方針，禁止特定受監管實體基於激勵的支付安排，這些安排通過向高管、員工、董事或主要股東提供過高的薪酬、費用或福利來鼓勵不適當的風險承擔，或者可能給實體帶來重大經濟損失。聯邦銀行監管機構在2011年發佈了這樣的擬議規則，並在2016年發佈了修訂後的擬議規則，實施要求和禁令。修訂後的擬議規則將適用於平均合併總資產至少為10億美元的所有銀行和其他機構，並將(1)禁止某些類型和特徵的高級管理人員基於激勵的薪酬安排；(2)要求基於激勵的薪酬安排遵守某些基本原則，以避免被推定為鼓勵不適當的風險；(3)要求適當的董事會或委員會監督；(4)建立最低記錄保存；以及(5)向適當的聯邦銀行監管機構強制披露。這些擬議的規則尚未最終敲定。
聯邦證券法。本公司的普通股根據交易所法令在美國證券交易委員會登記，本公司須遵守美國證券交易委員會根據交易所法令對上市公司施加的申報、信息披露、委託書徵集、內幕交易限制及其他要求。這包括限制某些內部人士出售股份，以及向美國證券交易委員會提交內部人士持股報告。美國證券交易委員會和納斯達克已根據2002年薩班斯-奧克斯利法案和多德-弗蘭克法案通過了適用於納斯達克上市公司的法規，這些法規旨在改善公司治理，加強對財務報告不當行為的懲罰，並提高美國證券交易委員會備案文件中披露的可靠性。
未來的立法和監管
國會可以不時制定影響金融服務業監管的立法，各州立法機構也可以不時制定立法，影響對這些州特許或在這些州經營的金融機構的監管。管理本公司和本銀行的聯邦和州監管機構也定期提出並通過對其法規的更改，或更改現有法規的應用方式。待決或未來的立法或法規的實質或影響或其應用無法預測，儘管擬議立法可能會影響我們運營所依據的監管結構，並可能大幅增加成本，阻礙內部業務流程的效率，要求增加監管資本，要求修改業務戰略，並限制以有效方式追求商機的能力，或以其他方式對我們的運營和財務狀況產生不利影響。
可用信息
我們維持着一個公司網站www.LocalFirstBank.com，該網站的“投資者關係”部分包含一個鏈接，指向我們提交給美國證券交易委員會的每一份文件，包括我們提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、當前8-K表格報告以及對根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的報告的修正。在我們向美國證券交易委員會以電子方式存檔或提供這些材料後，在合理可行的範圍內儘快免費提供這些備案文件。這些文件也可以在美國證券交易委員會的網站上獲得，網址是www.sec.gov。我們網站上包含的信息不會以引用方式併入本報告。
第1A項。風險因素
除了本報告中包含的其他可能影響我們的信息外，下面描述的風險因素以及本報告中的任何警示語言都提供了可能對我們的業務產生重大不利影響的風險、不確定性和事件的例子，包括我們的經營業績和財務狀況。除了下面描述的風險和不確定性外，我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大或不利影響。由於任何這些已確定或其他未確定的風險，我們普通股的價值或市場價格可能會下降。
與我們的業務相關的風險
我們可能無法實現收購大南方或其他潛在未來收購的所有預期收益，包括估計的成本節約。
我們於2023年1月1日完成了對大南方公司的收購，收購能否成功，其中將取決於繼續成功完成兩家公司整合的能力。發展成功的協同效應需要並將繼續要求我們的管理層和董事投入大量的時間、精力和資源，這可能不利於他們履行其他職責。如果我們無法實現預期的整合和協同效應水平，收購的預期收益可能無法完全實現或根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。不能保證我們將能夠成功地整合本公司和大南方的業務。
合併兩家公司可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時，收購GrandSouth的預期收益和成本節省可能無法實現。
收購大南方的成功，包括預期的收益和成本節約，將在一定程度上取決於公司是否有能力成功地合併和整合公司和大南方的業務，以獲得增長機會，並且不會對現有客户關係造成實質性破壞，也不會因客户流失而導致收入下降。整合被收購的企業可能是複雜和昂貴的，包括結合相關的會計和數據處理系統和管理控制，以及管理與員工、客户、供應商和其他業務夥伴的相關關係。整合努力可能會分散管理層的注意力和資源，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
整合過程可能會導致關鍵員工的流失，擾亂任何一家公司正在進行的業務，或者標準、控制程序和政策的不一致，從而對合並後的公司維持與客户、客户、儲户和員工的關係或實現收購的預期收益和成本節約的能力產生不利影響。關鍵員工的流失可能會
對公司成功開展業務的能力造成不利影響，這可能對公司的財務業績和我們的普通股價值產生不利影響。與任何金融機構的合併一樣，也可能存在業務中斷，導致我們失去客户或導致客户移除他們的賬户並將他們的業務轉移到競爭對手的金融機構。
新冠肺炎疫情對經濟的揮之不去的影響，加上當前的通脹壓力，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
新冠肺炎疫情在全美造成了重大的經濟混亂。儘管經濟活動有所改善，對商品和服務的需求也有所增長，但新冠肺炎疫情的揮之不去的影響已經造成了一定的負面和持續性的宏觀經濟後果，包括勞動力短缺和全球供應鏈中斷，這種情況可能會持續一段時間，並導致通脹壓力上升和經濟衰退風險。
由於新冠肺炎疫情的揮之不去的影響和相關的不利經濟後果，我們可能面臨以下風險，其中任何單獨或與其他風險結合可能對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生重大不利影響：
•對我們的產品和服務的需求可能會下降，使資產和收入難以增長；
•如果我們長期處於高失業率，貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加，導致收費增加和收入減少；
•貸款的抵押品，特別是房地產，可能會貶值，這可能導致貸款損失增加；
•我們喪失抵押品贖回權的能力可能會受到限制；
•如果借款人遇到財務困難，將對我們的淨收入產生不利影響，我們的ACL可能不得不增加；
•貸款擔保人的淨資產和流動性可能會下降，削弱他們履行對我們承諾的能力；
•如果員工遠程工作，我們的網絡安全風險就會增加；
•我們依賴第三方供應商提供某些服務，關鍵服務的不可用可能會對我們產生不利影響；以及
•如果FDIC遇到額外的解決成本，DIC保費可能會增加。
不利的經濟條件可能會對我們的業務造成不利影響。
我們的業務會根據國家、地區和當地的經濟狀況受到週期性波動的影響。這些波動是不可預測、無法控制的，可能會對我們的運營和財務狀況產生重大不利影響。我們的銀行業務主要是以本地和社區為基礎的。我們的零售和商業銀行業務主要集中在相同的地域範圍內。我們市場內不斷惡化的經濟狀況可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。因此，我們預計將繼續依賴於當地的商業狀況以及我們所服務的當地住宅和商業房地產市場的狀況。失業、房地產價值、利率和其他因素的不利變化可能會削弱我們所服務的社區的經濟。雖然近年來我們的市場領域的經濟增長和商業活動總體上是有利的，但不能保證經濟狀況將持續下去，這些狀況可能會惡化。不利的全球經濟狀況可能會對金融市場產生負面影響，並可能對我們的客户造成不利影響，進而可能導致業務活動減少和貸款拖欠增加。此外，金融市場可能會受到軍事衝突當前或預期影響的不利影響，包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的敵對行動、恐怖主義或其他地緣政治事件。我們任何市場領域的疲軟都可能對我們的收益產生不利影響，從而對我們的財務狀況和資本充足率產生不利影響。
通貨膨脹可能會對我們的客户和他們的還款能力產生不利影響。
通脹風險是指隨着通脹降低貨幣價值，未來資產或投資收益的價值將會縮水的風險。最近，通脹明顯上升，美聯儲提高了某些基準利率，以努力對抗這一趨勢。我們的客户還可能受到通貨膨脹以及他們家庭和企業使用的商品和服務成本上升的影響，這可能會對他們向我們償還貸款的能力產生負面影響。
網絡安全事件可能會擾亂業務運營，導致關鍵和機密信息的丟失，並對我們的聲譽和運營結果造成不利影響。
全球網絡安全威脅和事件的範圍從未經協調的個人試圖未經授權訪問信息技術系統到針對公司和/或其第三方服務提供商的複雜和有針對性的措施(稱為高級持續威脅)。雖然我們已經經歷過，並預計將繼續經歷這些類型的威脅和事件，但到目前為止，這些威脅和事件對公司來説都不是實質性的。儘管我們採用綜合措施來預防、檢測、解決和緩解這些威脅(包括訪問控制、員工培訓、數據加密、漏洞評估、持續監控我們的網絡和系統以及維護備份和保護系統)，但網絡安全事件可能會導致關鍵數據和機密或專有信息(我們自己的或第三方的)被挪用、破壞、損壞或不可用，並中斷業務運營，具體取決於其性質和範圍。重大網絡安全事件的潛在後果包括聲譽損害、與第三方的訴訟以及網絡安全保護和補救成本的增加，這反過來可能對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
我們的acl可能不足以彌補實際損失。
CECL要求信用惡化反映在發起或獲得貸款期間的損益表中，預期信用損失的變化反映在預期變化期間。CECL還需要由模型、假設和數據元素支持的重要管理判斷，這些模型、假設和數據元素可能是主觀的，或者像宏觀經濟預測那樣，在不同時期是不穩定的。預計這將增加複雜性和相關風險，特別是在經濟不確定或其他不可預見的情況下，這可能會影響公司的經營業績和資本水平。
CECL提供了極大的靈活性，並要求在彙集具有類似風險特徵的金融資產和調整相關歷史損失信息方面具有高度的判斷力，以制定預期終身損失的估計。它還可能導致對未來預測的微小更改，對ACL產生重大影響，這可能會使ACL更加不穩定。
由於廣泛使用估計和假設，我們的實際貸款損失可能與我們的估計不同，可能會有很大差異，而且可能需要提高ACL，以應對經濟預測的變化、信用惡化，或者監管機構將要求我們增加這一撥備。ACL的增加可能會對我們的收益和盈利能力產生實質性的不利影響。
經濟衰退可能會導致我們的不良貸款水平上升和/或減少對我們產品和服務的需求，這將導致收入減少、貸款損失增加和收益減少。
國內和國際信貸市場的衰退狀況和/或持續的負面發展可能會對我們開展業務的市場、我們的貸款和投資的價值以及我們正在進行的運營、成本和盈利能力產生重大影響。房地產價值和銷售量的下降以及失業率的上升可能會導致貸款違約率高於預期，不良資產和分類資產水平上升，對我們產品和服務的需求下降。這些負面事件可能會導致我們蒙受損失，並可能對我們的資本、流動性和財務狀況產生不利影響。
我們受到廣泛的監管，這可能會對我們的運營產生不利影響。
該銀行受到專員和美聯儲的廣泛監管和監督。這項規定和監管主要是為了加強銀行的安全和穩健運作，以及保護存款保險基金和我們的儲户和借款人，而不是保護我們的股權證券持有人和債權人。過去，我們的業務一直受到這些規定的實質性影響。這一趨勢可能會在未來繼續下去。
監管機構在其監管和執法活動中擁有廣泛的自由裁量權，包括對運營施加限制、對我們的資產進行分類，以及確定ACL水平。適用於我們的法規的變化，或我們遵守法規的變化，可能會對我們的運營產生實質性影響。
我們面臨着不遵守BSA和其他AML法規和相關執法行動的風險。
BSA、愛國者法案和其他法律法規要求金融機構除其他職責外，建立和維持有效的反洗錢計劃，並酌情提交可疑活動和貨幣交易報告。FinCEN由財政部設立，負責管理BSA，有權對違反這些要求的行為處以鉅額民事罰款，最近還與個別聯邦銀行監管機構以及美國司法部、禁毒署和國税局進行了協調執法工作。此外，對外國資產管制處執行規則的遵守情況也進行了更嚴格的審查。聯邦和州銀行監管機構也關注對BSA和AML法規的遵守。如果我們的政策、程序和系統被認為是有缺陷的，或者我們已經收購或未來可能收購的金融機構的政策、程序和系統有缺陷，我們將面臨責任，包括罰款和監管行動，如限制我們支付股息的能力，以及進行我們業務計劃的某些方面(包括我們的收購計劃)需要獲得監管批准，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。如果不能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，也可能給我們帶來嚴重的聲譽後果。
消費者可能決定不使用銀行來完成他們的金融交易。
技術和其他變化正在允許當事人通過歷史上涉及銀行的替代方法完成金融交易。例如，消費者現在可以將歷史上以銀行存款形式持有的資金保留在經紀賬户、共同基金或通用可重新加載的預付卡中。消費者也可以在沒有銀行協助的情況下直接完成支付賬單和/或轉賬等交易。取消銀行作為中介的過程，即所謂的“非中介化”，可能會導致手續費收入的損失，以及客户存款和這些存款產生的相關收入的損失。失去這些收入來源，以及作為資金來源的存款成本較低，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
對我們公司和整個金融服務業的負面輿論可能會損害我們的聲譽，並對我們的收益產生不利影響。
聲譽風險，即對我們公司和整個金融服務業的負面輿論對我們的業務、收益和資本造成的風險，是我們業務固有的風險。負面輿論可能源於許多活動中的實際或被指控的行為，包括貸款做法、公司治理和收購，以及政府監管機構和社區組織對這些活動採取的行動。負面輿論可能會對我們留住和吸引客户和員工的能力產生不利影響，並可能使我們面臨訴訟和監管行動。儘管我們已經採取措施，在與客户和社區打交道時將聲譽風險降至最低，但鑑於我們業務的性質，這種風險將一直存在。
其他金融機構的穩健可能會對我們產生不利影響。
我們從事常規融資交易的能力可能會受到其他金融機構的行動和商業穩健性的不利影響。由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務公司是相互關聯的。我們對許多不同的行業和交易對手都有敞口，我們經常與金融服務業的交易對手進行交易，包括經紀商和交易商、商業銀行和投資銀行。一家或多家金融服務公司或整個金融服務行業的違約，甚至傳言或問題，都已導致整個市場的流動性問題，並可能導致我們或其他機構的虧損或違約。
我們受到利率風險的影響，這可能會對收益產生負面影響。
淨利息收入是我們收益中最重要的組成部分。我們的淨利息收入來自於我們的生息資產(主要是貸款和投資)的收益率與我們為計息負債(主要是存款和借款)支付的利率之間的差額。當利率變化時，特別是在2022年經歷的利率快速波動期間，我們從生息資產獲得的收益率和我們為有息負債支付的利率不一定同步變動，因為它們的到期日和重新定價特徵之間的差異。如果賺取的收益率與支付的利率之間的差額收窄，這種錯配可能會對淨利息收入產生負面影響。利率環境的變化隨時可能發生，並受到許多我們無法控制的因素的影響，包括通脹，
經濟衰退、失業趨勢、美聯儲的貨幣政策、國內外的混亂以及國內外金融市場的不穩定。
我們的金融工具使我們面臨某些市場風險，包括利率變化，並可能增加AOCI和總股本的波動性。
我們持有某些按公允價值計量的金融工具，主要是我們的AFS投資證券。對於那些按公允價值計量的金融工具，我們必須在AOCI每個季度確認這類工具的公允價值變化，這會影響我們的總股本。公允價值可能受到多種因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的，包括我們的信用狀況、利率波動、資本市場波動和其他經濟因素。因此，對我們的AFS證券應用公允價值會計可能會導致AOCI和總股本的波動性比我們的基本業績所顯示的更大。
在正常的業務過程中，我們處理涉及數百萬美元的大量交易。如果我們的內部控制不能像預期的那樣發揮作用，我們可能會遭受重大損失。
我們每天處理涉及數百萬美元的大量交易，並面臨多種類型的操作風險，包括公司內部或外部人員的欺詐風險、員工執行未經授權的交易、與交易處理和系統有關的錯誤以及違反內部控制系統和合規要求的風險。這一風險還包括由於運營缺陷或不遵守適用的監管標準而可能導致的潛在法律行動。
我們建立和維護內部運營控制系統，為我們提供有關運營風險水平的及時和準確的信息。這些系統旨在以適當的、具有成本效益的水平管理運營風險。存在旨在確保與行為、道德和商業實踐相關的政策得到遵守的程序。我們不斷監測和改進我們的內部控制、數據處理系統以及整個公司的流程和程序，但不能保證未來不會發生虧損。
流動性風險可能會削弱我們為運營提供資金的能力，並危及我們的財務狀況。
流動性對我們的業務至關重要。我們依賴許多不同的來源，以滿足我們潛在的流動性需求。我們流動性的主要來源是存款賬户的增加、貸款支付的現金流和我們的證券投資組合。借款也為我們提供了滿足流動性需求的資金來源。無法通過這些或其他來源籌集資金，可能會對我們的流動性產生重大負面影響。
我們獲得的資金來源足以為我們的活動提供資金，或以我們可以接受的條件獲得資金來源，可能會受到影響我們的具體因素或金融服務業或一般經濟的影響。可能對我們獲得流動資金來源造成不利影響的因素包括針對我們的不利監管行動或由於我們貸款集中的市場低迷而導致我們的業務活動水平下降。我們的借貸能力也可能受到非我們特有的因素的影響，例如金融市場的混亂，或者由於最近銀行組織面臨的動盪或信貸市場的惡化，對金融服務業前景的負面看法和預期。
我們將來可能會被要求籌集額外的資本，但這些資本可能無法獲得，或者在需要時可能無法以我們可以接受的條件獲得。
我們被要求保持足夠的資本水平來支持我們的運營。未來，我們可能需要籌集更多資本來支持增長，吸收貸款損失，或者滿足更嚴格的資本要求。我們籌集額外資本的能力將取決於當時資本市場的狀況，這些情況不是我們所能控制的，也取決於我們的財務表現。因此，如果需要或以我們可以接受的條件，我們不能確定未來是否有能力籌集更多資本。如果我們不能在需要時籌集更多資金，我們開展業務的能力可能會受到嚴重損害。
與LIBOR確定過程和LIBOR終止相關的不確定性可能會對我們的運營結果產生不利影響。
Libor是我們參與的某些交易使用的參考利率，主要是我們的信託優先證券和我們約3%的貸款組合，這些貸款組合與基於LIBOR的利率掛鈎。然而，銀行間無擔保定期借款的數量減少，加上最近與利率有關的法律和監管程序
某些金融機構的操縱行為，已導致國際社會重新考慮將LIBOR作為金融基準。負責監管LIBOR建立流程的英國FCA於2017年7月宣佈，LIBOR的可持續性無法得到保障。LIBOR管理人於2021年3月5日宣佈，自2022年1月1日起永久停止發佈大部分LIBOR設置，並於2023年7月1日停止發佈隔夜、一個月、三個月、六個月和12個月的LIBOR設置。因此，FCA表示，IS不打算説服或迫使銀行在2023年7月1日之後提交LIBOR。然而，在此之前，FCA小組銀行已同意繼續支持LIBOR。
從倫敦銀行同業拆借利率向替代參考利率的市場過渡是複雜的，可能會對公司的業務、財務狀況和經營結果產生一系列負面影響。特別是，任何此類過渡都可能：
•對我們的信託優先證券支付的利率或我們浮動利率貸款的利率與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎產生不利影響；
•監管機構就公司是否準備好用替代參考利率取代倫敦銀行間同業拆借利率的準備情況和風險管理程序迅速進行查詢或採取其他行動；以及
•導致與交易對手就基於倫敦銀行間同業拆借利率的證券中某些備用語言的解釋和可執行性發生糾紛、訴訟或其他訴訟。
我們受到聯邦和州公平貸款法律的約束，如果不遵守這些法律，可能會受到實質性的懲罰。
聯邦和州的公平貸款法律法規，如《平等信貸機會法》和《公平住房法》，對金融機構施加了非歧視性的貸款要求。司法部、CFPB和其他聯邦和州機構負責執行這些法律和法規。私人當事人還可以在私人集體訴訟中根據公平貸款法對機構的表現提出質疑。在公平貸款法律和法規下對我們業績的成功挑戰可能會對我們的CRA評級產生不利影響，並導致各種制裁，包括要求支付損害賠償金和民事罰款、禁令救濟、限制或推遲批准併購活動以及限制擴張活動，這可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
專注於商業貸款可能會增加大幅信用損失的風險。
我們提供多種貸款產品，包括住宅抵押貸款、消費貸款、建築貸款和商業貸款，我們的投資組合主要包括商業和工業貸款以及以商業房地產為抵押的商業貸款。投資組合構成與我們不同的銀行未來的增長或收購可能會導致我們的投資組合發生變化。商業貸款通常比抵押貸款和消費貸款涉及更大的風險，因為貸款餘額更大，借款人的償還能力取決於企業的成功運營。貸款違約風險在銀行業是不可避免的。我們試圖通過仔細監測特定行業的貸款額和實行審慎的放貸做法來限制對這種風險的敞口。然而，大量信貸損失可能導致收益減少或虧損的風險無法消除。
該公司專注於向以社區為基礎的中小型企業提供貸款，可能會增加其信用風險。
我們的大部分商業和商業房地產貸款都是向中小型企業或中端市場客户發放的。與較大的實體相比，這些企業在資本或借貸能力方面的財政資源通常較少，而且更容易受到經濟狀況的影響。此外，這些貸款可能會增加對行業或擔保我們貸款的抵押品的集中風險。如果我們經營的市場地區的總體經濟狀況對這一客户部門產生負面影響，我們的經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。此外，借款人業務的惡化可能會阻礙他們向本公司償還貸款的能力，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們可能會因為與其他金融機構和非銀行機構的競爭而蒙受損失。
我們在所有業務領域都面臨着來自我們主要市場內外各種不同競爭對手的激烈競爭，其中許多市場規模更大，可能擁有更多的財務資源。這些競爭對手主要包括我們運營的各個市場中的全國性、地區性和互聯網銀行。我們還面臨來自許多其他類型金融機構的競爭，包括但不限於儲蓄機構、信用合作社、財務公司、經紀公司、保險公司和其他金融中介機構，如在線貸款機構和銀行。由於立法和監管改革以及持續的整合，金融服務業的競爭可能會變得更加激烈。此外，隨着客户偏好和預期的不斷髮展，技術降低了進入門檻，使非銀行機構能夠提供傳統上由銀行提供的產品和服務，如自動轉賬和自動支付系統。銀行、證券公司和保險公司可以在金融控股公司的保護傘下合併，金融控股公司幾乎可以提供任何類型的金融服務，包括銀行、證券承銷、保險(代理和承銷)和商業銀行。我們的許多競爭對手的監管約束較少，成本結構可能也較低。此外，由於其規模，許多競爭對手可能能夠實現規模經濟，因此可能提供比我們更廣泛的產品和服務，以及更優惠的產品和服務定價。
我們能否成功競爭，取決於多個因素，其中包括：
•有能力在優質服務、高道德標準和安全穩健資產的基礎上發展、維護和建立長期的客户關係；
•有能力擴大我們的市場地位；
•為滿足客户需求而提供的產品和服務的範圍、相關性和定價；
•相對於競爭對手，我們推出新產品和服務的速度；
•顧客對我們的服務水平感到滿意；以及
•行業和總體經濟趨勢。
未能在上述任何領域取得表現，可能會大大削弱我們的競爭地位，從而對我們的增長和盈利能力產生不利影響，進而可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
跟不上技術變革的步伐可能會對我們的業務造成不利影響。
金融服務業不斷經歷快速的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地為客户服務，降低成本。我們未來的成功在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術來提供滿足客户需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造額外的效率，從而滿足客户的需求。我們的許多競爭對手都有更多的資源來投資於技術改進。我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或者無法成功地向客户營銷這些產品和服務。如果不能跟上影響金融服務業的技術變革的步伐，可能會對我們的業務產生重大的不利影響，進而對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
新的業務線或新的產品和服務可能會使我們面臨額外的風險。
我們可能會不時實施新的業務線或在現有業務線內提供新的產品和服務。與這些努力相關的風險和不確定性很大，特別是在市場尚未充分發展的情況下。我們可能會在這些努力上投入大量的時間和資源。新業務線和/或新產品或服務的推出和開發的初步時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能無法實現。外部因素，如遵守法規、競爭性替代方案和不斷變化的市場偏好，也可能影響新業務線和/或新產品或服務的成功實施。此外，任何新的業務和/或新的產品或服務都可能對我們的內部控制系統的有效性產生重大影響。如果在開發和實施新業務和/或新產品或服務時未能成功管理這些風險，可能會對我們的業務產生重大不利影響，進而影響我們的財務狀況和運營結果。
我們報告的財務結果受到管理層會計方法選擇以及某些假設和估計的影響。
我們的會計政策和方法是我們記錄和報告財務狀況和經營結果的基礎。我們的管理層必須在選擇和應用其中許多會計政策和方法時作出判斷，以便它們符合公認會計原則，並反映管理層對報告我們的財務狀況和結果的最適當方式的判斷。在某些情況下，管理層必須從兩個或兩個以上備選方案中選擇適用的會計政策或方法，其中任何一個備選方案在當時情況下都可能是合理的，但可能導致報告的結果與在不同備選方案下報告的結果大不相同。
某些會計政策對於顯示我們的財務狀況和結果至關重要。它們要求管理層對不確定的事情做出困難的、主觀的或複雜的判斷。可以在不同的條件下或使用不同的假設或估計來報告實質性不同的數額。這些關鍵會計政策包括：信貸損失準備、企業合併、商譽和其他無形資產。
我們的業務連續性計劃或數據安全系統可能被證明是不充分的，導致我們的業務嚴重中斷或中斷，並對我們的運營結果產生負面影響。
我們嚴重依賴通信和信息系統來開展業務。我們的日常運營依賴於我們技術的運營有效性，以準確跟蹤和記錄我們的資產和負債。我們的計算機系統或外部技術的任何安全故障、中斷或破壞都可能導致總賬、存款、貸款、客户關係管理和其他系統出現故障或中斷，從而導致財務記錄不準確。雖然我們有災難恢復和其他政策和程序，旨在防止或限制信息系統的任何故障、中斷或安全漏洞的影響，但不能保證任何此類故障、中斷或安全漏洞不會發生，或者即使發生了，也不能保證它們會得到充分解決。如果我們的信息系統發生任何故障、中斷或安全漏洞，都可能損害我們的聲譽，導致客户業務損失，使我們受到額外的監管審查，或使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任，其中任何一項都可能對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
此外，銀行還為客户提供網上銀行和手機銀行服務。機密信息在互聯網上的安全傳輸是網上銀行和手機銀行的關鍵要素。雖然我們使用合格的第三方供應商來測試和審計我們的網絡，但我們的網絡可能容易受到未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃和其他安全問題的攻擊。銀行可能需要花費大量資本和其他資源來緩解安全漏洞或計算機病毒造成的問題。如果銀行的活動或其客户的活動涉及機密信息的存儲和傳輸，安全漏洞和病毒可能使銀行面臨索賠、訴訟和其他潛在責任。任何不能防止安全漏洞或計算機病毒的行為也可能導致現有客户對銀行的系統失去信心，並可能對銀行的聲譽和產生存款的能力造成不利影響。
此外，我們將核心數據系統以及其他系統(如網上銀行)的處理工作外包給第三方供應商。在建立外包關係之前和之後，管理層監測與信息技術有關的關鍵供應商控制和程序，包括審查服務審計員的檢查報告。如果我們的第三方供應商遇到困難或如果我們在與該第三方溝通時遇到困難，這將嚴重影響我們充分處理和核算客户交易的能力，這將嚴重影響我們的業務運營。
我們依賴某些外部供應商。
我們依賴某些外部供應商來提供維持日常運營所需的產品和服務。因此，我們的運營面臨這些供應商無法按照適用的合同安排或服務級別協議執行的風險。我們維護一套旨在監控供應商風險的政策和程序體系，其中包括供應商組織結構的變化、供應商財務狀況的變化以及供應商對現有產品和服務的支持的變化。雖然我們相信這些政策和程序有助於降低風險，而且我們的供應商不是唯一的服務來源，但外部供應商未能按照適用的合同安排或服務級別協議履行職責可能會對我們的運營造成幹擾，這可能會對我們的業務及其財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
如果我們記錄的與業務收購相關的商譽受損，可能會對我們的盈利能力產生重大負面影響。
商譽代表我們在收購另一家金融機構時獲得的淨資產的公允價值所交換的對價金額。我們至少每年審查減值商譽，如果事件或環境變化表明資產的賬面價值可能減值，我們會更頻繁地審查商譽減值。截至2022年12月31日，我們的商譽總額為3.643億美元。雖然我們自最初記錄商譽以來並未記錄任何減值費用，但不能保證我們未來對商譽的評估不會導致減值和相關減記的結果，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們會因員工、客户、交易對手或其他第三方的錯誤、遺漏或欺詐行為而蒙受損失。
我們面臨着許多類型的操作風險，包括員工和第三方欺詐的風險、文書記錄保存錯誤和交易錯誤。我們的業務依賴於我們的員工以及第三方服務提供商來處理大量日益複雜的交易。如果員工、客户、交易對手或其他第三方因人為錯誤、欺詐性操縱或故意損壞我們的任何運營或系統而導致運營崩潰或故障，我們可能會受到實質性和不利的影響。
在決定是否提供信貸或與客户和交易對手進行其他交易時，我們可能會依賴客户和交易對手或其代表向我們提供的信息，包括財務報表和其他財務信息，我們不會獨立核實這些信息。我們還可以依賴客户和交易對手對這些信息的準確性和完整性的陳述，以及關於財務報表的獨立審計師的報告。如果我們依賴不符合GAAP或具有重大誤導性的財務報表，我們的財務狀況和經營結果可能會受到負面影響，其中任何一項都可能是由於我們的員工、客户、交易對手或其他第三方的錯誤、遺漏或欺詐行為造成的。
與公司普通股相關的風險
不能保證我們將繼續支付現金股息.
雖然我們歷史上一直髮放現金股利，但不能保證我們會繼續發放現金股利。未來派發現金股息(如有)將由本公司董事會酌情決定，並將取決於本公司的財務狀況、經營業績、資本要求、經濟狀況及董事會可能認為相關的其他因素。
我們的股東未來出售我們的股票或認為這些出售可能發生的看法可能會導致我們的股票價格下跌。
雖然我們的普通股在納斯達克上市交易，代碼是“FBNC”，但我們普通股的交易量低於其他較大的金融服務公司。一個具有深度、流動性和有序性等理想特徵的公開交易市場取決於我們普通股的自願買家和賣家在任何給定時間的存在。這種存在取決於投資者的個人決定以及我們無法控制的總體經濟和市場狀況。鑑於我們普通股的交易量相對較大的機構較低，我們的普通股在公開市場上的大量出售或其他波動可能導致我們普通股的交易價格下降或低於在沒有這些出售或看法的情況下可能出現的情況。
我們可能會發行額外的股票或股權衍生證券，這將稀釋現有股東的百分比所有權權益，並可能稀釋普通股的每股賬面價值，並對我們獲得額外資本的條款產生不利影響。
根據適用的納斯達克規則，本公司董事會一般有權為任何公司目的發行全部或部分經授權但未發行的股票，而無需股東採取行動或投票，包括根據我們的股權薪酬計劃或在我們的股權薪酬計劃之外發行基於股權的激勵措施，在企業合併交易中發行股權，以及發行股權以籌集額外資本以支持增長或以其他方式加強我們的資產負債表。 發行股票或股權衍生證券的任何額外股份
將稀釋我們股東的百分比所有權權益，並可能稀釋我們普通股的每股賬面價值。
我們可能會在未來進行收購，這可能會稀釋現有股東的股權，並使我們面臨額外的風險。
根據我們的戰略計劃，我們評估收購其他銀行、分行地點以及提供與我們的銀行活動相關的產品和服務的公司的機會。此類交易可能對我們的經營業績和財務狀況產生實質性影響，包括短期和長期流動資金，並可能要求我們發行大量普通股或其他證券和/或使用大量現金、其他流動資產和/或產生債務。
我們的收購活動可能涉及一些額外的風險，其中一些在本報告的其他部分有更詳細的描述，包括：預期收益可能無法在預期的時間框架內實現，或者根本不可能實現，或者實現成本可能更高；使用不準確的估計和判斷來評估關於目標機構或資產的信用、運營、管理和市場風險；產生整合合併後業務的運營和人員所需的時間和費用；我們可能無法成功實施整合戰略，原因是以最大限度地減少對客户、供應商、員工和其他客户的不利影響的方式整合被收購銀行的複雜系統、技術、銀行中心和其他資產的相關挑戰；由於圍繞公司、目標機構或擬議的合併實體的現有或新的監管問題，監管機構對收購的批准被推遲、阻礙、有限制的條件或拒絕的可能性；以及因收購不受歡迎而失去關鍵員工和客户的可能性。
與收購和由此產生的整合相關的風險可能會影響成本、收入和市場價值。
我們業務戰略的一個組成部分包括通過收購實現增長。與收購的業務與公司整合相關的成本或困難可能比預期的要大。此外，與待完成或最近完成的收購相關的預期收入和/或運營協同效應以及成本節約可能無法在預期時間框架內完全實現或實現。
我們未來可能不會有有吸引力的收購或擴張機會。
我們可能會考慮收購其他業務或擴展到我們認為有助於實現我們戰略目標的新產品線或市場。我們預計，其他銀行和金融公司將與我們競爭收購金融服務業務，其中一些公司擁有明顯更多的資源。我們有吸引力的候選人的目標基礎可能是有限的，競爭可能會提高我們認為有吸引力的潛在收購的價格。收購還可能需要獲得各種監管部門的批准。如果我們不能獲得適當的監管批准，我們將無法完成我們認為最符合我們利益的收購。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
本公司和本銀行的主要辦事處位於北卡羅來納州南派恩斯的一棟由本銀行擁有的大樓內。大樓內設有公司、會計和行政設施。世行的運營部門，包括會計職能、信息技術業務、貸款業務和存款業務，主要設在世行擁有的北卡羅來納州格林斯伯勒、北卡羅來納州鄧恩和北卡羅來納州特洛伊的建築物內。截至2022年12月31日，公司共經營銀行分支機構108家。本公司擁有其所有銀行分支機構，但租賃土地和建築物的16個分支機構和租賃土地但擁有建築物的9個分支機構除外。世行還租用了其他幾個辦公地點，用於行政職能和與小企業管理局相關的活動。沒有購買或租賃額外房產的選擇。本公司認為其設施足以應付目前的需要，並相信可按需要續租或更換物業，以滿足未來的需要。
項目3.法律訴訟
在正常業務過程中可能會出現各種法律程序，並可能懸而未決或受到針對本公司及其子公司的威脅。本公司或其任何附屬公司均不涉及管理層認為對本公司或其綜合財務狀況有重大影響的任何未決法律程序。如果發現風險，本公司的政策是在被認為可能出現虧損且金額可以確定的會計期間建立和計提適當的準備金。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.登記人普通股的市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的普通股在納斯達克上交易，交易代碼為“FBNC”。表格已列入項目7，標題為“選定的綜合財務數據”，其中提供了該公司普通股市場價格的歷史信息。截至2023年2月27日，約有3,563名登記在冊的股東，另有約17,497名股東以“街頭名義”持有股票。
項目7中的表格還包括關於所列期間普通股每股宣佈的現金股利的資料。對於2022年的每個季度，我們宣佈了每股普通股0.22美元的現金股息。在可預見的未來，我們目前打算繼續按季度定期支付現金股息。然而，我們支付未來現金股息的能力可能會受到監管機構的限制或取消。
性能圖表
下面的業績圖表將公司自2017年12月31日開始至2022年12月31日止的五年期間的股東累計總回報與羅素2000指數(反映小盤公司的整體股市表現)和標準普爾美國BMI銀行行業集團指數(反映大盤銀行行業股票的表現)的累計總回報進行了比較。圖表假設在2017年12月31日，公司的普通股羅素2000指數和標準普爾美國BMI銀行行業集團指數各投資了100美元，所有股息都進行了再投資。
First Bancorp五年總回報業績比較 (1)
截至2022年12月31日的五年
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總回報指標值(1) 十二月三十一日， |
| | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
| 第一銀行 | $ | 100.00 | | (106.50) | | 115.93 | | 101.19 | | 139.29 | | 133.49 | |
| 羅素2000指數 | 100.00 | | (111.01) | | 111.70 | | 134.00 | | 153.85 | | 122.41 | |
| 標準普爾美國BMI銀行行業指數 | 100.00 | | (116.46) | | 114.74 | | 100.10 | | 136.10 | | 112.89 | |
_____________
(1)總回報指數由獨立來源標準普爾全球市場情報公司提供，假設2017年12月31日的初始投資為100美元，股息再投資和市值變化。本例中使用的總回報指數數值僅用於説明目的。
發行人購買股票證券
根據董事會的授權，本公司不時在非公開交易和公開市場購買中回購普通股。
於2022年期間，本公司並無回購任何本公司普通股。2022年生效的4,000萬美元回購授權於2022年12月31日到期，董事會尚未通過額外的回購授權。
另見項目12“關於註冊人股權補償計劃的補充資料”。
第6項保留。
項目7.管理層對經營結果和財務狀況的討論和分析
這本MD&A旨在幫助讀者瞭解我們過去三年的經營業績和財務狀況變化。這一討論應與本報告項目8中所列的合併財務報表和附註一併閲讀。這一討論可能包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於各種因素，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果大不相同。以下討論旨在幫助瞭解公司的財務狀況和經營結果。
概述和2022年亮點
該公司是一家銀行控股公司，總部設在北卡羅來納州的南派恩斯。我們主要透過其主要附屬機構本行提供多元化的金融服務，包括商業及消費銀行服務、按揭貸款、小型企業管理局貸款、應收賬款融資及投資顧問服務。截至2022年12月31日，該行在北卡羅來納州和南卡羅來納州擁有108個分行網絡和1244名相當於全職員工的員工。正如上文“最近的發展和收購”中所討論的那樣，我們通過有機和戰略收購實現了增長。
2022年財務亮點：
•截至2022年12月31日的一年，平均資產回報率為1.39%，高於上年的1.13%。截至2022年12月31日的一年，平均普通股股本回報率為13.40%，而上一年為9.86%。
•截至2022年12月31日，我們的總資產為106億美元，同比增長1.1%，貸款增長被全年其他資產的減少所抵消。
•年內，未償還貸款總額增加5.834億元，增幅為9.6%，截至2022年12月31日，貸款總額超過66億元。
•信貸質量繼續保持強勁，截至2022年12月31日，不良資產與總資產的比率為0.36%，而2021年12月31日為0.50%。2022年的淨沖銷佔平均貸款的百分比為0.01%，低於上年的0.05%。
•資本仍然強勁，截至2022年12月31日，CET1總比率為13.02%，高於前一年的12.53%，基於風險的總資本比率為15.09%，高於前一年的14.67%。截至2022年12月31日，我們的TCE比率為6.39%。
•2022年，我們的淨收益為1.469億美元，稀釋後每股收益為4.12美元，而2021年的淨收益為9560萬美元，稀釋後每股收益為3.19美元。淨收入增長的主要驅動因素如下：
•淨利息收入增加7850萬美元，增幅32%，原因是利息收入增加，但利息支出增加部分抵消了這一增長。這兩項增長都是受到年內市場利率上升的影響。2022年在税收等值基礎上的NIM為3.28%，比2021年增加了12個基點。平均盈利資產的增長也是利息收入增加的原因之一。
•貸款利息收入增加5,900萬美元，這是由於平均餘額增加和收益增加所致。投資證券的利息收入增加了2340萬美元，這也是由於平均餘額和收益率的增加。
•利息支出增加660萬美元是由於市場利率上升導致我們的存款重新定價。此外，還利用成本較高的中介存款和短期借款為貸款需求和存款波動提供資金。
•2022年的貸款損失準備金為1,260萬美元，高於2021年的960萬美元，部分原因是年內貸款增長。此外，我們的CECL模型中使用的最新損失率和經濟預測表明，經濟惡化的風險越來越大，包括更高的失業率和更低的GDP預測，從而導致更高的ACL。請參閲下面的貸款損失準備部分以作進一步討論。
•非利息收入減少了560萬美元，這主要是由於抵押貸款銀行收入減少了890萬美元，這與貸款和銷售活動水平下降有關。另一個因素是與SBA相關的收入下降，包括諮詢費和銷售收益，由於2022年與PPP相關的收入下降，以及可出售的貸款發放的時間和數量，SBA相關收入同比下降690萬美元。更高的服務費和其他與BOLI保單死亡撫卹金相關的收益在一定程度上抵消了收入的下降。請參考下面的非利息收入部分進行進一步討論。
•非利息支出增加了1,060萬美元，主要與2021年第四季度完成的Select收購有關，這推動了更高的運營費用，包括增加地點和人員，以及客户賬户數量和交易量的增加造成了額外費用。合併費用同比減少了1180萬美元，這在一定程度上抵消了較高的費用。請參考下面的非利息支出部分進行進一步討論。
•與較高的税前收入相比，所得税支出增加了1360萬美元。20.5%的實際税率與上年基本持平。
當前經濟狀況和對新冠肺炎的影響
新冠肺炎疫情的揮之不去的影響繼續造成某些負面和持久的宏觀經濟後果，包括勞動力短缺和全球供應鏈中斷。這些問題，加上經濟活動和對商品和服務的需求增長，導致通貨膨脹壓力上升和經濟衰退的風險。由於目前不確定的經濟狀況，我們可能會面臨持續的風險，這可能會對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的財務狀況和經營結果受貸款客户履行貸款義務的能力、我們的勞動力的可用性、我們的供應商的可用性以及我們持有的或擔保我們的貸款的資產價值下降的影響。到目前為止，我們還沒有意識到大流行的影響對我們的貸款組合或資產質量產生了重大負面影響。然而，最近經濟活動的擴張、消費者需求的增加以及為抗擊通脹而提高的利率所帶來的經濟壓力和不確定性，已經並可能繼續導致消費者和企業支出和借貸習慣的具體變化，因為利率環境較高，這可能會使資產和收入難以增長。
當前的經濟狀況和新冠肺炎的揮之不去的影響對我們的業務、經營業績、財務狀況以及我們的監管資本和流動性比率的進一步影響程度將取決於未來的發展，這些發展具有高度的不確定性和不可預測性，包括政府當局針對通脹趨勢和衰退風險所採取的行動。
關鍵會計政策和估算
我們遵循的會計原則和我們應用這些原則的方法符合公認會計原則和銀行業遵循的一般慣例。某些政策本質上更依賴於估計、假設或判斷的使用，因此，產生與最初報告的結果可能大不相同的結果的可能性更大。我們已確定我們的ACL以及業務組合、相關公允價值計量和商譽的確定是需要最主觀或複雜的判斷、估計和假設的會計領域，以及這些判斷、估計和假設的變化(基於新的或更多信息、經濟環境和/或市場利率的變化等)。可能會對我們的財務報表產生重大影響。
我們最重要的會計政策載於隨附的綜合財務報表附註1。這些政策，連同綜合財務報表其他附註和本MD&A中的披露，提供了有關重大資產和負債在財務報表中如何估值以及如何確定這些價值的信息。
貸款信貸損失準備
ACL代表管理層對金融工具剩餘估計壽命的信貸損失的當前估計。我們對貸款組合進行定期和系統的詳細審查，以確定趨勢和
評估投資組合的整體可收藏性。我們相信與抵押貸款相關的會計估計是一項“關鍵會計估計”，因為：(1)它的變動會對貸款損失撥備和淨收益產生重大影響；(2)它要求管理層預測借款人償還貸款的可能性或能力，包括評估固有的不確定的未來經濟狀況；(3)必須估計抵押品依賴的貸款的相關抵押品的價值；(4)必須預測提前還款活動，以估計通常比合同期限短的貸款的期限；以及(5)它需要對信貸損失的合理和可支持的預測期進行估計。因此，這是一個高度主觀的過程，需要大量的判斷，因為很難評估當前和未來與整個信貸週期相關的經濟狀況，並估計預計在貸款估計壽命結束之前發生的損失事件的時間和程度。
我們的資產負債表在每個資產負債表日進行評估，並在貸款損失準備中記錄調整。根據貸款水平特徵使用歷史損失率、合理和可支持的經濟預測以及違約概率和違約損失的假設來估計ACL。被認為無法收回的貸款餘額將從acl中註銷。影響前交叉韌帶的因素很多，有些是定量的，有些則需要定性的判斷。儘管管理層認為其確定津貼的過程充分考慮了可能導致信貸損失的所有因素，但這一過程包含主觀因素，容易發生重大變化。如果實際結果與管理層的估計不同，可能需要額外的貸款損失撥備，這可能會對我們未來的收益或財務狀況產生不利影響。
PCD貸款是指收購時有證據表明，自收購之日起信用質量出現輕微惡化的資產。在收購時，PCD資產的津貼直接計入ACL。PCD資產的任何後續變動都通過貸款損失撥備入賬。
我們相信，截至資產負債表日止，貸款撥備足以消化貸款組合的貸款信貸損失的預期年限。實際發生的損失可能與我們的估計大不相同。例如，通脹壓力和對衰退的擔憂導致宏觀經濟惡化、失業率上升以及房地產和其他資產估值下降，可能會影響我們在模型中使用的虧損經驗和假設。
有關貸款組合和貸款額度的更多信息，可在下文題為“不良資產”和“信貸損失撥備和貸款損失經驗”的第7項中找到。
企業合併與商譽
根據適用的會計指引，吾等確認收購的資產(包括已確認的無形資產)及收購所承擔的負債(按收購日期的公允價值計算)，以及相關交易成本於所產生的期間支出。特定項目，例如作為承租人的收購經營租賃資產和負債、員工福利計劃和與所得税相關的餘額，根據會計準則確認，導致計量可能與公允價值不同。確定收購資產和承擔負債的公允價值通常涉及基於內部或第三方估值的估計，其中包括評估、貼現現金流分析或其他估值技術，其中可能包括對自然減少率、通貨膨脹率、資產增長率、貼現率、信用風險、收益倍數或其他相關因素的估計。公允價值的確定可能需要我們對貼現率、未來預期現金流、市場狀況以及其他可能具有波動性和評估挑戰性的未來事件做出時間點估計。雖然我們使用最佳估計和假設來準確評估收購日收購的資產和承擔的負債，但估計本身就是不確定的，需要進行改進。
我們通常記錄的與整個銀行或銀行分行收購相關的主要可識別無形資產是核心存款無形資產的價值，它代表在交易中獲得的長期存款關係的估計價值。確定可識別無形資產的數量及其平均壽命涉及多個假設和估計，通常通過執行貼現現金流分析來確定，該分析涉及以下任何或所有假設的組合：客户流失/流失、替代融資成本、存款服務成本和貼現率。核心存款無形資產根據我們認為合理地接近來自該無形資產的預期收益流的方法，在存款賬户的估計可用年限內攤銷。定期審查估計的可用壽命是否合理，一般估計的壽命為7至10年，攤銷速度加快。當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時，我們會審核可識別無形資產的減值。我們的政策是確認減值損失，等於資產的賬面價值和其公允價值之間的差額，如果
預期未貼現的未來現金流少於資產的賬面價值。估計未來現金流涉及到多種估計和假設的使用，例如上面列出的那些。
PCD資產的ACL在業務合併會計中確認，不會對淨收入產生初始影響。收購後PCD貸款預期信貸損失估計的變化在發生時確認為後續期間的撥備支出(或撥備支出的沖銷)。對於非PCD資產的ACL在與業務合併相同的報告期內確認為撥備費用。已取得貸款的估計貸款損失是使用方法並應用先前在貸款信貸損失準備部分所述的估計和假設來確定的。
收購的非PCD貸款一般採用貼現現金流量法，並假設貼現率、剩餘壽命、提前還款、違約概率和違約損失，按公允價值進行估計。這些貸款的實際現金流可能與公允價值估計大不相同。我們記錄為貸款的公允價值的金額通常少於借款人應支付的合同未償還本金餘額，差額被稱為收購貸款的“貼現”。獲得的非PCD貸款的折扣被累加到其估計剩餘壽命的利息收入中，在某些情況下，這可能包括提前還款估計。
同樣，已獲得債務的溢價或折扣在其剩餘壽命內增加或攤銷為利息支出。業務收購產生的溢價和折扣的實際增加或攤銷可能與我們的估計大不相同，這會影響我們的經營業績。
企業合併產生的商譽是指收購價格超過所取得的有形和可確認無形資產的估計公允價值減去所承擔負債的估計公允價值之和。商譽具有無限期的使用年限，每年評估減值，如果事件和情況表明資產可能減值，則更頻繁地評估減值。當賬面金額超過資產的公允價值時，確認減值損失。我們認為，與大多數其他重要會計政策相比，商譽會計還涉及更高程度的判斷。ASC 350-10規定了商譽減值評估的標準。截至2022年12月31日，我們擁有3.643億美元的商譽。
於年度商譽減值測試之間的每個報告日期，我們會考慮潛在的減值指標。一般來説，在沒有潛在減值指標的情況下，我們會進行年度評估，以確定事件和情況是否導致任何報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。考慮的減值指標包括經濟和銀行業狀況；政府幹預和監管更新；最近事件對報告單位財務業績和成本因素的影響；公司股票表現以及其他相關事件。於2022年期間，並無觸發中期減值評估的因素，而對於2022年年度評估，我們的結論是，公允價值更有可能超過其賬面價值。
最新會計準則和公告
有關最新會計準則和公告的信息，請參閲我們的合併財務報表附註1，標題為“重要會計政策摘要”。
行動的結果
以下討論回顧了與2021年相比，2022年的業務結果和要改變的主要驅動因素。有關2021年與2020年相比的經營結果的説明，請參閲我們2021年表格10-K中項目7的“概述和2021年要點”、“經營成果”和“財務狀況和財務狀況變化分析”部分。
淨利息收入
淨利息收入是我們最大的收入來源，是從生息資產(通常是貸款和投資證券)賺取的利息與與計息負債(通常是存款和借款)相關的利息支出之間的差額。淨利息收入的變化是交易量和淨利差變化的結果，這影響了NIM。成交量是指有息資產和有息負債的平均美元水平。淨息差是指生息資產的平均收益率與有息負債的平均成本之間的差額。淨利息收入是指淨利息收入除以平均生息資產，受生息資產和計息負債的水平和相對組合的影響。淨利息收入亦受外圍因素影響，例如本地經濟狀況、對貸款和存款的競爭，以及市場利率。
2022年淨利息收入達到3.249億美元，比2021年的2.464億美元增加7850萬美元，增幅為31.8%。這一增長主要是由於有機增長和2021年10月完成的精選收購帶來的平均收益資產增加。2022年，平均可產生利息的資產增加了21億美元，增幅為26.9%，其中平均貸款增加了13億美元，平均證券增加了10億美元。
淨利息收入增加的另一個原因是我們NIM的擴張，在税收等值的基礎上，從2021年的3.16%增加到2022年的3.28%。對於內部目的，我們在税收等值的基礎上評估我們的NIM，方法是將免税貸款和證券實現的税收優惠與報告的利息收入相加，然後除以總平均收益資產。我們認為，在税額等值的基礎上對淨收益進行分析是有用和適當的，因為它可以比較不同時期的淨利息，而不考慮這些時期可能存在的應税和非應税貸款和投資的不同組合。以下是報告的淨利息收入與相當於税收的淨利息收入的對賬，以及在報告和税收等值的基礎上產生的淨利息收入。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨利息收入，如報告 | $ | 324,854 | | | 246,395 | | | 218,122 | |
| 税額等值調整 | 2,780 | | | 2,243 | | | 1,468 | |
| 淨利息收入，税額等值 | $ | 327,634 | | | 248,638 | | | 219,590 | |
| 如報道的那樣，淨息差 | 3.25 | % | | 3.13 | % | | 3.54 | % |
| 淨息差，税額等值 | 3.28 | % | | 3.16 | % | | 3.56 | % |
我們NIM的增長是由市場利率上升推動的，因為美聯儲的貨幣政策導致2022年3月至12月期間短期利率上升了425個基點。正如下面的平均餘額和淨利息收入分析表所示，我們的平均收益資產的總收益率增加了16個基點，同時我們能夠保持較低的總資金成本。我們的盈利資產組合在2021年至2022年期間保持相當穩定。
我們所有期間的NIM均受益於淨增值收入，主要與收購相關的購買會計溢價/折扣相關。下表列出了每年增加淨利息收入的增加額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
利息收入--通過增加已獲得貸款的貸款折扣而增加 | $ | 5,621 | | | 6,107 | | | 3,817 | |
利息收入-通過增加保留的SBA貸款的貸款折扣而增加 | 2,856 | | | 2,707 | | | 2,511 | |
利息支出--因存款溢價攤銷而減少 | 593 | | | 295 | | | 100 | |
利息支出--因借款貼現增加而增加 | (254) | | | (249) | | | (181) | |
對淨利息收入的影響 | $ | 8,816 | | | 8,860 | | | 6,247 | |
每年購進會計調整中最重要的部分是購入貸款的貸款貼現增加。一般來説，由於收購貸款組合的自然償還，貸款貼現增加的水平每年都會下降。或者，由於收購和對收購組合的貸款折扣的相關增加，增值水平將增加，這些折扣將增加到2021年精選收購所經歷的收入中。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，購入貸款的未增值貸款貼現分別為1160萬美元、1720萬美元和890萬美元。精選收購的投資組合構成了截至2022年12月31日剩餘的未增值貸款貼現的大部分。
除已購入貸款所錄得的貸款貼現增值外，我們還記錄與在二級市場出售的SBA貸款中保留的無擔保部分相關的貼現增值。SBA貸款貼現增加的水平將相對於SBA貸款組合餘額波動。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，SBA貸款的未增值貸款貼現分別為430萬美元、600萬美元和730萬美元。
下表列出了淨利息收入和淨收入的主要組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 平均餘額和淨利息收入分析 |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千美元) | 平均值
卷 | | 平均
費率 | | 利息
掙來
或已支付 | | 平均值
卷 | | 平均
費率 | | 利息
掙來
或已支付 | | 平均值
卷 | | 平均
費率 | | 利息
掙來
或已支付 |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款(1) (2) | $ | 6,293,280 | | | 4.42 | % | | $ | 278,027 | | | 5,018,391 | | | 4.36 | % | | 219,013 | | | 4,702,743 | | | 4.53 | % | | 213,099 | |
應税證券 | 3,059,683 | | | 1.75 | % | | 53,536 | | | 2,204,713 | | | 1.45 | % | | 32,076 | | | 967,900 | | | 2.11 | % | | 20,429 | |
免税證券 | 296,803 | | | 1.48 | % | | 4,387 | | | 162,878 | | | 1.49 | % | | 2,402 | | | 34,108 | | | 2.13 | % | | 725 | |
其他能產生利息的資產，主要是隔夜資金 | 339,419 | | | 1.48 | % | | 5,007 | | | 485,337 | | | 0.50 | % | | 2,427 | | | 455,349 | | | 0.75 | % | | 3,431 | |
生息資產總額 | 9,989,185 | | | 3.41 | % | | 340,957 | | | 7,871,319 | | | 3.25 | % | | 255,918 | | | 6,160,100 | | | 3.86 | % | | 237,684 | |
現金和銀行到期款項 | 104,374 | | | | | | | 90,275 | | | | | | | 81,154 | | | | | |
房舍和設備 | 135,160 | | | | | | | 125,738 | | | | | | | 116,425 | | | | | |
其他資產 | 327,511 | | | | | | | 408,313 | | | | | | | 408,319 | | | | | |
總資產 | $ | 10,556,230 | | | | | | | 8,495,645 | | | | | | | 6,765,998 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
負債與權益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息支票賬户 | $ | 1,545,573 | | | 0.08 | % | | $ | 1,219 | | | 1,353,172 | | | 0.07 | % | | 919 | | | 1,019,773 | | | 0.12 | % | | 1,208 | |
貨幣市場賬户 | 2,515,897 | | | 0.22 | % | | 5,610 | | | 1,923,614 | | | 0.16 | % | | 3,158 | | | 1,367,851 | | | 0.34 | % | | 4,632 | |
儲蓄賬户 | 739,681 | | | 0.06 | % | | 459 | | | 607,452 | | | 0.07 | % | | 443 | | | 467,682 | | | 0.15 | % | | 711 | |
| 其他定期存款 | 551,852 | | | 0.46 | % | | 2,541 | | | 432,506 | | | 0.39 | % | | 1,722 | | | 500,424 | | | 1.49 | % | | 7,473 | |
| 定期存款>250,000美元 | 287,194 | | | 0.53 | % | | 1,520 | | | 356,398 | | | 0.46 | % | | 1,639 | | | 355,737 | | | 0.64 | % | | 2,277 | |
有息存款總額 | 5,640,197 | | | 0.20 | % | | 11,349 | | | 4,673,142 | | | 0.17 | % | | 7,881 | | | 3,711,467 | | | 0.44 | % | | 16,301 | |
| 短期借款 | 52,446 | | | 3.45 | % | | 1,808 | | | — | | | — | % | | — | | | 71,955 | | | 1.42 | % | | 1,022 | |
| 長期借款 | 65,358 | | | 4.51 | % | | 2,946 | | | 63,201 | | | 2.60 | % | | 1,642 | | | 114,490 | | | 1.96 | % | | 2,239 | |
計息負債總額 | 5,758,001 | | | 0.28 | % | | 16,103 | | | 4,736,343 | | | 0.13 | % | | 9,523 | | | 3,897,912 | | | 0.50 | % | | 19,562 | |
無息支票賬户 | 3,643,308 | | | | | | | 2,728,768 | | | | | | | 1,932,823 | | | | | |
資金來源總額 | 9,401,309 | | | 0.17 | % | | | | 7,465,111 | | | 0.13 | % | | | | 5,830,735 | | | 0.34 | % | | |
其他負債 | 58,008 | | | | | | | 60,759 | | | | | | | 60,731 | | | | | |
股東權益 | 1,096,913 | | | | | | | 969,775 | | | | | | | 874,532 | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 10,556,230 | | | | | | | 8,495,645 | | | | | | | 6,765,998 | | | | | |
生息資產淨收益和淨利息收入 | | | 3.25 | % | | $ | 324,854 | | | | | 3.13 | % | | 246,395 | | | | | 3.54 | % | | 218,122 | |
計息資產淨收益和淨利息收入--税額等值 (3) | | | 3.28 | % | | $ | 327,634 | | | | | 3.16 | % | | 248,638 | | | | | 3.56 | % | | 219,590 | |
利差 | | | 3.29 | % | | | | | | 3.14 | % | | | | | | 3.36 | % | | |
| 平均最優惠利率 | | | 4.86 | % | | | | | | 3.25 | % | | | | | | 3.54 | % | | |
(1)平均貸款包括非應計貸款，其效果是降低平均利率。所得利息包括已確認的淨貸款費用，包括滯納金、預付款和遞延貸款費用攤銷，數額為310萬美元,2022年、2021年和2020年分別為970萬美元和480萬美元。
(2)包括2022年、2021年和2020年分別為850萬美元、880萬美元和630萬美元的收購貸款和SBA貸款增加的折扣。
(3)包括2022年、2021年和2020年分別為280萬美元、220萬美元和150萬美元的税額調整，以反映我們在免税證券和免税貸款方面獲得的聯邦和州税收優惠，由於其免税地位，這些投資/貸款的利率低於類似的應税投資/貸款。這一金額是在假設税率為23%的情況下計算出來的，並減去了利息支出中相關的不可扣除部分。
下表提供了有關貸款額和存款額的變化以及我們賺取/支付的利率變化對2022年和2021年淨利息收入的估計影響的更多詳細信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 量與率的方差分析 |
| | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 可歸因於以下方面的變化 | | | | 可歸因於以下方面的變化 | | |
| (千美元) | 變化
以卷計 | | 變化
以差餉計算 | | 總計
增加
(減少) | | 變化
以卷計 | | 變化
以差餉計算 | | 總計
增加
(減少) |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | |
| 貸款 | $ | 55,980 | | | 3,034 | | | 59,014 | | | 14,040 | | | (8,126) | | | 5,914 | |
| 應税證券 | 13,681 | | | 7,779 | | | 21,460 | | | 22,055 | | | (10,408) | | | 11,647 | |
| 免税證券 | 2,002 | | | (17) | | | 1,985 | | | 2,316 | | | (639) | | | 1,677 | |
| 其他能產生利息的資產，主要是隔夜資金 | (1,442) | | | 4,022 | | | 2,580 | | | 188 | | | (1,192) | | | (1,004) | |
| 利息收入總額 | 70,221 | | | 14,818 | | | 85,039 | | | 38,599 | | | (20,365) | | | 18,234 | |
| | | | | | | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | |
| 計息支票賬户 | 142 | | | 158 | | | 300 | | | 311 | | | (600) | | | (289) | |
| 貨幣市場賬户 | 1,147 | | | 1,305 | | | 2,452 | | | 1,399 | | | (2,873) | | | (1,474) | |
| 儲蓄賬户 | 89 | | | (73) | | | 16 | | | 158 | | | (426) | | | (268) | |
| 其他時間 | 360 | | | 459 | | | 819 | | | (857) | | | (4,894) | | | (5,751) | |
| 定期存款>250,000美元 | (340) | | | 221 | | | (119) | | | (2) | | | (636) | | | (638) | |
| 有息存款總額 | 1,398 | | | 2,070 | | | 3,468 | | | 1,009 | | | (9,429) | | | (8,420) | |
| 短期借款 | 904 | | | 904 | | | 1,808 | | | (1,022) | | | — | | | (1,022) | |
| 長期借款 | 76 | | | 1,228 | | | 1,304 | | | (1,167) | | | 570 | | | (597) | |
| 利息支出總額 | 2,378 | | | 4,202 | | | 6,580 | | | (1,180) | | | (8,859) | | | (10,039) | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 67,843 | | | 10,616 | | | 78,459 | | | 39,779 | | | (11,506) | | | 28,273 | |
注-可歸因於交易量和交易量的變化在交易量和交易量差異之間平均分配。
總體而言，如上表所示，2022年淨利息收入增長了7850萬美元。較高的盈利資產規模是收入增長的主要驅動力。此外，市場利率上升是一個促成因素，因為美聯儲在年內將短期利率上調了425個基點。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)在2023年之前一直在繼續提高短期利率，因為它們正在實施貨幣政策，以努力抗擊通脹。
•2022年，較高的貸款額是利息收入增加的主要貢獻者，推動了5600萬美元的增長。較高的市場利率增加了300萬美元的貸款利息收入。浮動利率貸款約佔貸款組合的20%，因此，我們對每次加息的影響程度有限。
•平均投資證券數量和投資組合收益率的增加導致2022年利息收入增加2340萬美元。
•其他生息資產(主要是隔夜基金和預售抵押貸款)的平均餘額在2022年下降，導致利息收入減少140萬美元。交易量下降的影響被市場利率的上升所抵消，為本年度帶來了400萬美元的額外利息收入。
•存款利息支出增加350萬美元，主要是因為交易量增加，主要是貨幣市場存款賬户和其他定期存款賬户的利率上升，以及由於市場利率上升，我們開始面臨重新定價存款的壓力。
•較高的借款水平，主要是為貸款需求和存款波動提供資金的短期FHLB預付款，導致2022年借款利息支出增加100萬美元。利息支出增加的更大因素是我們的可變利率信託優先證券的重新定價和短期預付款成本的上升，這增加了全年的利息支出210萬美元。
貸款損失準備金和無資金承付款準備金
我們於2021年1月1日起實施CECL。在此之前，貸款損失準備是基於ASC 310-30項下的貸款損失已發生損失減值框架，該框架是對每個報告期結束時貸款組合中可能發生的損失的估計。根據CECL，信貸損失準備金代表我們目前對貸款組合中的貸款信貸損失和無資金支持的貸款承諾的估計壽命。我們對CECL項下信貸損失的估計是使用複雜的模型確定的，該模型依賴合理和可支持的預測和歷史損失信息來確定ACL和由此產生的貸款損失撥備以及無資金承諾準備金的餘額，無資金承諾準備金是指預計將導致未償還貸款餘額的無資金貸款承諾的預期損失。未出資承付款的備抵計入綜合資產負債表中的其他負債。
2022年和2021年的貸款損失準備金分別為1,260萬美元和960萬美元。每一期間記錄的撥備額是所需數額，以使合計的環比反映出根據環比模式確定的適當餘額。與上一年相比，截至2022年12月31日的一年的撥備有所增加，這是貸款增長(增加5.834億美元)以及更新經濟預測和對CECL模型的虧損驅動因素投入的綜合結果。我們訂閲了第三方服務，該服務提供美國經濟的季度宏觀經濟情景。對於2022年，我們使用了基線預測，其中包含了美國經濟表現好於預測或低於預測的同等概率。全年的經濟預測都預測經濟將普遍疲軟，表現為預計失業率上升，國內生產總值下降，商業房地產和住宅抵押貸款價格指數下降。這些惡化的經濟預測轉化為我們貸款組合中更高的預測損失和更高的估計ACL。
同樣根據《環評辦法》，2022年我們記錄的未供資金承付款減少了20萬美元，而2021年的未供資金承付款減少了540萬美元。每年撥備水平的變化通常與可用信貸額度水平的波動和最新的損失驅動因素有關。
關於CECL方法以及我們的資產質量和信用指標的更多討論，影響我們的信貸損失撥備，在下面的“不良資產”和“信貸損失準備和貸款損失經驗”一節中提供。
非利息收入
我們的非利息收入在2022年達到6800萬美元，2021年達到7360萬美元，2020年達到8130萬美元。
管理層按非公認會計原則評估非利息收入，不包括證券損益及其他雜項損益等項目，因為我們相信剔除這些項目會更有意義地反映經常性來源的非利息收入。我們將其稱為“調整後的非利息收入”。報告的非利息收入與調整後的非利息收入的對賬如下表所示。2022年調整後的非利息收入為6060萬美元，2021年為7320萬美元，2020年為7340萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息收入 |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
存款賬户手續費 | | $ | 15,523 | | | 12,317 | | | 11,098 | |
| 其他服務費、佣金和手續費--交換收入淨額 | | 14,996 | | | 18,480 | | | 14,142 | |
| 其他服務費、佣金和其他費用 | | 11,298 | | | 7,036 | | | 5,955 | |
預售按揭貸款的費用 | | 2,102 | | | 10,975 | | | 14,183 | |
銷售保險和金融產品的佣金 | | 5,195 | | | 6,947 | | | 8,848 | |
SBA諮詢費 | | 2,608 | | | 7,231 | | | 8,644 | |
SBA貸款銷售收益 | | 5,076 | | | 7,329 | | | 7,973 | |
銀行自營壽險收入 | | 3,847 | | | 2,885 | | | 2,533 | |
| 證券(虧損)收益，淨額 | | — | | | (1,237) | | | 8,024 | |
其他收益(虧損)淨額 | | 7,340 | | | 1,648 | | | (54) | |
非利息收入 | | 67,985 | | | 73,611 | | | 81,346 | |
| 非GAAP調整-不包括： | | | | | | |
| 證券損失(收益)，淨額 | | — | | | 1,237 | | | (8,024) | |
其他(收益)損失，淨額 | | (7,340) | | | (1,648) | | | 54 | |
| 調整後的非利息收入 | | $ | 60,645 | | | 73,200 | | | 73,376 | |
與2021年相比，2022年存款賬户的服務費增加了320萬美元，增幅為26.0%。2022年的增長主要是因為產生費用的支票賬户數量增加，以及NSF在這一年的活動增加。除了我們在年內經歷的有機增長外，2021年第四季度收購精選存款賬户有助於2022年實現更高的服務費收入。
2022年，銀行卡活動的“其他服務費、佣金和手續費--交換收入，淨額”總額為1,500萬美元，比2021年的1,850萬美元下降了18.9%。在信用卡數量和交易量持續增長的同時，我們受到了2022年7月1日生效的《德賓修正案》對交換費的限制。收入下降的直接原因是今年最後六個月每筆交易的交換費較低。我們預計未來交換收入水平會更低，因為我們將繼續受到德賓修正案的限制。
“其他手續費、佣金和手續費--其他”包括SBA擔保服務費、ATM手續費、電匯手續費、保險箱租金、個性化支票銷售手續費和支票兑現手續費。2022年這一項目增加了430萬美元，即60.6%，主要是由於賬户數量和相關交易活動的增長，以及銀行存款基數的增加。
2022年，預售抵押貸款的手續費達到210萬美元，比2021年下降了890萬美元，降幅為80.8%。年內按揭貸款再融資及發放量顯著下降，主要原因是按揭利率迅速上升。與前一年相比，2022年貸款組合中保留的抵押貸款比例較高，導致抵押貸款銷售收入較低。我們預計，只要高利率環境持續下去，抵押貸款發放速度放緩，銷售抵押貸款的收入就會下降。
2022年，來自保險和金融產品銷售的佣金達到520萬美元，比2021年減少了180萬美元。這一減少是由於第一銀行保險於2021年6月出售了大部分資產。
2022年SBA諮詢服務減少460萬美元，或63.9%，主要與PPP貸款計劃的結束有關。SBA Complete在2021年確認了320萬美元的PPP費用，而2022年為35.5萬美元。
SBA貸款銷售收益在2022年下降了230萬美元，部分原因是與2021年相比，本年度的貸款發放量有所下降。費用較低的另一個原因是，作為CARE法案的一部分，2021年生效的90%SBA擔保水平到期，導致每筆貸款在2022年可供出售的比例較低。
2022年BOLI收入增長33.3%與2021年第四季度收購Select有關，截至收購日，該公司擁有3,110萬美元的BOLI資產。
“其他收益(損失)，淨額”為2022年淨收益730萬美元，主要與BOLI上實現的死亡撫卹金有關。2021年的收益與當年出售第一銀行保險有關。
非利息支出
2022年、2021年和2020年的非利息支出總額分別為1.952億美元、1.847億美元和1.613億美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息支出 |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 工資 | $ | 96,321 | | | 86,815 | | | 84,941 | |
| 員工福利 | 21,397 | | | 16,434 | | | 16,027 | |
| 總人事費 | 117,718 | | | 103,249 | | | 100,968 | |
| 入住費 | 12,796 | | | 11,528 | | | 11,278 | |
| 設備相關費用 | 5,808 | | | 4,492 | | | 4,285 | |
| 併購費用 | 5,072 | | | 16,845 | | | — | |
| 無形資產攤銷 | 3,684 | | | 3,531 | | | 3,956 | |
| 銀行卡費用 | 1,653 | | | 4,609 | | | 3,599 | |
| 電話線和數據線 | 3,631 | | | 3,087 | | | 2,893 | |
| 軟件許可證和其他軟件成本 | 6,064 | | | 5,316 | | | 5,150 | |
| 數據處理費用 | 7,535 | | | 5,959 | | | 4,743 | |
| 專業費用 | 4,350 | | | 2,992 | | | 2,794 | |
| 廣告和營銷 | 3,032 | | | 2,580 | | | 2,297 | |
| 公司和FDIC保險費 | 4,858 | | | 3,986 | | | 3,136 | |
| 非信貸損失 | 2,721 | | | 1,136 | | | 1,024 | |
| 其他運營費用 | 16,298 | | | 15,346 | | | 15,175 | |
| 總計 | $ | 195,220 | | | 184,656 | | | 161,298 | |
總體而言，2021年至2022年期間，非利息支出總額增長5.7%，以及上表中大多數個別支出項目的增長，是由於額外人員和地點帶來的運營費用增加，以及2021年第四季度發生的Select收購導致的客户賬户和交易數量的增加。我們預計，隨着我們繼續通過收購實現有機增長，運營費用將會增加。2022年費用類別中更顯著的差異如下。
與前一年相比，2022年的總人事支出增加了1450萬美元，增幅為14.0%。在人員支出中，工資支出增加了950萬美元，增幅為10.9%，福利增加了500萬美元，增幅為30.2%，這是由於增加了全職員工，加上我們的自我保險健康保險計劃下支付的索賠增加，導致員工保險成本增加。
與前一年相比，2022年的併購費用下降了1180萬美元。2022年合併費用與收購GrandSouth有關，主要包括投資銀行費用和其他專業費用，以及轉換服務。2021年的支出與Select收購有關，主要包括投資銀行費用和其他專業費用、遣散費、合同終止費和數據處理轉換費用。
所得税
2022年、2021年和2020年的所得税支出分別為3830萬美元、2470萬美元和2170萬美元。2022年、2021年和2020年的有效税率分別穩定在20.7%、20.5%和21.0%。我們預計2023年我們的有效税率約為21.0%。
財務狀況分析及財務狀況的變化
貸款
貸款組合是我們盈利資產中最大的類別，包括商業貸款、房地產抵押貸款、房地產建設貸款和消費貸款。我們的大部分貸款組合都在北卡羅來納州和南卡羅來納州的市場區域內。我們還有一個在全國範圍內發放的小型企業管理局貸款組合。從歷史上看，我們市場地區經濟基礎的多樣性提供了穩定的貸款環境。
截至2022年12月31日，貸款總額為67億美元，比2021年12月31日增加5.834億美元，增幅為9.6%。這一年的淨貸款增長完全是有機增長，因為2022年沒有收購。
下表提供了過去五年每一年貸款組合構成的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款組合構成 |
| | | 截至12月31日， |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (千美元) | | 金額 | | 的百分比
總計
貸款 | | 金額 | | 的百分比
總計
貸款 | | 金額 | | 的百分比
總計
貸款 | | 金額 | | 的百分比
總計
貸款 | | 金額 | | 的百分比
總計
貸款 |
商業、金融和農業 | | $ | 641,941 | | | 9 | % | | 648,997 | | | 11 | % | | 782,549 | | | 17 | % | | 504,271 | | | 11 | % | | 457,037 | | | 11 | % |
房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | | 934,176 | | | 14 | % | | 828,549 | | | 13 | % | | 570,672 | | | 12 | % | | 530,866 | | | 12 | % | | 518,976 | | | 12 | % |
| 房地產抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | | 1,195,785 | | | 18 | % | | 1,021,966 | | | 17 | % | | 972,378 | | | 21 | % | | 1,105,014 | | | 25 | % | | 1,054,176 | | | 25 | % |
| 房地產抵押貸款-房屋淨值貸款/信用額度 | | 323,726 | | | 5 | % | | 331,932 | | | 5 | % | | 306,256 | | | 6 | % | | 337,922 | | | 8 | % | | 359,162 | | | 8 | % |
| 房地產抵押貸款-商業和其他 | | 3,510,261 | | | 53 | % | | 3,194,737 | | | 53 | % | | 2,049,203 | | | 43 | % | | 1,917,280 | | | 43 | % | | 1,787,022 | | | 42 | % |
| 消費貸款 | | 60,659 | | | 1 | % | | 57,238 | | | 1 | % | | 53,955 | | | 1 | % | | 56,172 | | | 1 | % | | 71,392 | | | 2 | % |
| 貸款，毛額 | | 6,666,548 | | | 100 | % | | 6,083,419 | | | 100 | % | | 4,735,013 | | | 100 | % | | 4,451,525 | | | 100 | % | | 4,247,765 | | | 100 | % |
| 未攤銷遞延貸款(費用)淨額成本 | | (1,403) | | | | | (1,704) | | | | | (3,698) | | | | | 1,941 | | | | | 1,299 | | | |
| 貸款總額 | | $ | 6,665,145 | | | | | 6,081,715 | | | | | 4,731,315 | | | | | 4,453,466 | | | | | 4,249,064 | | | |
多年來，我們的大部分貸款組合一直是房地產抵押貸款，包括商業和住宅抵押貸款。由房地產擔保的所有貸款類別，包括建築和土地貸款，歷史上佔貸款組合的比例從大約85%到90%不等。除建築、土地開發和其他土地貸款外，我們的房地產貸款大多是個人和商業貸款，借款人自住或經營的現金流是主要還款來源，質押的房地產提供二次還款來源。
與前一年相比，截至2022年12月31日，我們投資組合中最大的組成部分--商業房地產貸款--佔總投資組合的53%保持不變。截至2022年12月31日，住宅地產貸款仍然是貸款的第二大組成部分，佔貸款總額的18%。這一百分比與前一年相當穩定，但在過去幾年有所下降，原因是消費者對其住房貸款進行再融資的增加，以及世行在2022年前在二級市場銷售更多住房貸款。
截至2022年12月31日，商業、金融和農業貸款佔貸款總額的9%，比上年末有所下降，但與這一類別的歷史水平一致。2020年這一類別的較高百分比與根據《CARE法案》條款發放的公私夥伴關係貸款有關，根據2020年底至2022年初的公私夥伴關係貸款條款免除了這些貸款。
以下是基於合同到期日的特定時間段內預定貸款到期日的摘要，其中固定利率貸款和可調整利率貸款分開顯示。
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| 貸款到期日 |
| | 截至2022年12月31日 |
| | 截止日期為
一年 | | 一年後到期，但
在五年內 | | 五年後到期，但
在十五年內 | | 截止日期為15點以後
年份 | | 總計 |
| (千美元) | 金額 | 產率 | | 金額 | 產率 | | 金額 | 產率 | | 金額 | 產率 | | 金額 | 產率 |
| 浮動利率貸款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | $ | 89,720 | | 7.38 | % | | 42,777 | | 7.32 | % | | 40,309 | | 8.44 | % | | 306 | | 9.15 | % | | 173,112 | | 7.64 | % |
| 房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | 190,224 | | 8.14 | % | | 89,360 | | 7.63 | % | | 59,875 | | 6.91 | % | | 9,131 | | 7.98 | % | | 348,590 | | 7.79 | % |
| 房地產抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 5,231 | | 8.05 | % | | 11,467 | | 7.73 | % | | 20,057 | | 5.26 | % | | 175,052 | | 3.90 | % | | 211,807 | | 4.23 | % |
| 房地產抵押貸款-房屋淨值貸款/信用額度 | 21,627 | | 7.56 | % | | 24,604 | | 7.83 | % | | 266,472 | | 7.60 | % | | — | | — | % | | 312,703 | | 7.62 | % |
| 房地產抵押貸款-商業和其他 | 72,561 | | 7.58 | % | | 76,090 | | 7.28 | % | | 48,862 | | 6.47 | % | | 88,538 | | 7.25 | % | | 286,051 | | 7.21 | % |
| 消費貸款 | 8,040 | | 8.26 | % | | 3,739 | | 8.79 | % | | 22 | | 7.00 | % | | 905 | | 9.91 | % | | 12,706 | | 8.65 | % |
| 按浮動匯率計算的合計 | 387,403 | | 7.83 | % | | 248,037 | | 7.51 | % | | 435,597 | | 7.35 | % | | 273,932 | | 5.17 | % | | 1,344,969 | | 7.06 | % |
| 固定利率貸款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | 18,471 | | 4.17 | % | | 181,272 | | 4.17 | % | | 166,945 | | 3.26 | % | | 92,701 | | 2.64 | % | | 459,389 | | 3.50 | % |
| 房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | 196,924 | | 3.78 | % | | 157,603 | | 4.36 | % | | 229,851 | | 3.74 | % | | 198 | | 4.50 | % | | 584,576 | | 3.92 | % |
| 房地產抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 31,458 | | 4.94 | % | | 217,009 | | 4.49 | % | | 171,560 | | 4.00 | % | | 559,123 | | 3.63 | % | | 979,150 | | 3.91 | % |
| 房地產抵押貸款-房屋淨值貸款/信用額度 | 981 | | 6.20 | % | | 3,688 | | 5.12 | % | | 4,753 | | 4.99 | % | | 205 | | 6.45 | % | | 9,627 | | 5.19 | % |
| 房地產抵押貸款-商業和其他 | 136,176 | | 4.64 | % | | 1,364,263 | | 4.13 | % | | 1,707,373 | | 3.64 | % | | 3,250 | | 3.92 | % | | 3,211,062 | | 3.89 | % |
| 消費貸款 | 15,807 | | 5.94 | % | | 23,079 | | 6.25 | % | | 6,582 | | 6.13 | % | | 2,390 | | 16.82 | % | | 47,858 | | 6.97 | % |
| 按固定匯率合計 | 399,817 | | 4.27 | % | | 1,946,914 | | 4.22 | % | | 2,287,064 | | 3.66 | % | | 657,867 | | 3.54 | % | | 5,291,662 | | 3.89 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 小計 | 787,220 | | 6.02 | % | | 2,194,951 | | 4.59 | % | | 2,722,661 | | 4.25 | % | | 931,799 | | 4.02 | % | | 6,636,631 | | 4.53 | % |
| 非權責發生制貸款 | 28,514 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 28,514 | | |
| 貸款總額 | $ | 815,734 | | | | 2,194,951 | | | | 2,722,661 | | | | 931,799 | | | | 6,665,145 | | |
注：上表為合同預定到期日。本表不考慮提前償還貸款或到期續期的情況。
截至2022年12月31日，我們約有12%的應計貸款在一年內到期，45%的貸款在五年內到期。截至2022年12月31日，浮動利率貸款和固定利率貸款佔不良貸款總額的比例分別為20%和80%。近年來，鑑於2022年之前的低利率環境以及借款人傾向於鎖定低利率，浮動利率貸款向固定利率貸款的組合一直在轉向更固定利率的貸款。雖然固定利率貸款對我們公司構成風險，特別是在我們在2022年經歷的利率上升環境中，但我們密切衡量我們的利率風險。請參閲下面“利率風險”一節中的額外討論。
該公司的貸款組合並不集中於向任何單一借款人或向相對較少的借款人提供貸款。此外，管理層沒有意識到向受經濟狀況類似影響的借款人或行業提供的貸款有任何集中。
除了監測特定借款人或借款人羣體、行業和地理區域的潛在集中貸款外，本公司還監測潛在集中的貸款產品和做法可能產生的信用風險敞口，例如使借款人的還款大幅增加的貸款(例如本金遞延期、只有初始利息的貸款等)，以及貸款與價值比率較高的貸款。
此外，如果經濟狀況在貸款的生命週期中發生變化，有一些行業做法可能會使公司面臨更大的信用風險。例如，銀行發放浮動利率貸款和固定利率本金攤銷貸款(即氣球付款貸款)，這些貸款的到期日在貸款全部還清之前。對這些貸款進行承保和監控，以管理相關風險。本公司已確定不存在與其貸款政策或做法相關的信貸風險集中。
我們的大部分業務活動是與位於我們擁有銀行業務的市場內的客户進行的。因此，我們的信用風險敞口受到我們市場內經濟變化的重大影響。我們大約90%的貸款組合是由房地產擔保的，因此很容易受到房地產估值變化的影響。
不良資產
不良資產包括非應計貸款、TDR、逾期90天或以上但仍在應計利息的貸款，以及喪失抵押品贖回權的財產。非權責發生制貸款是指利息收入不再被確認或應計的貸款，因為管理層已確定利息的收取有問題。將貸款置於非應計狀態會對收益產生負面影響，因為(1)在將貸款置於非應計狀態之日應計但未支付的利息被轉回並從利息收入中扣除；(2)未來利息收入的應計項目在本金和利息都可能得到支付之前不會確認；以及(3)本金的沖銷可能需要為從收益中計入的貸款損失增加撥備。在某些情況下，如果借款人遇到財務困難，可能會對貸款進行重組，以提供與最初合同條款顯著不同的條款。
下表總結了我們在指定日期的NPA。
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| 不良資產 |
| | 截至12月31日， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 不良資產 | | | | | | | | | |
| 非權責發生制貸款 | $ | 28,514 | | | 34,696 | | | 35,076 | | | 24,866 | | | 22,575 | |
| 重組貸款--應計 | 9,121 | | | 13,866 | | | 9,497 | | | 9,053 | | | 13,418 | |
| 累計逾期90天以上的貸款 | — | | | 1,004 | | | — | | | — | | | — | |
| 不良貸款總額 | 37,635 | | | 49,566 | | | 44,573 | | | 33,919 | | | 35,993 | |
| 止贖財產 | 658 | | | 3,071 | | | 2,424 | | | 3,873 | | | 7,440 | |
| 不良資產總額 | $ | 38,293 | | | 52,637 | | | 46,997 | | | 37,792 | | | 43,433 | |
| | | | | | | | | |
| 信貸損失準備 | $ | 90,967 | | | 78,789 | | | 52,388 | | | 21,398 | | | 21,039 | |
| 貸款總額 | 6,665,145 | | | 6,081,715 | | | 4,731,315 | | | 4,453,466 | | | 4,249,064 | |
| | | | | | | | | |
| 資產質量比率 | | | | | | | | | |
| 非應計項目貸款佔貸款總額的比例 | 0.43 | % | | 0.57 | % | | 0.74 | % | | 0.56 | % | | 0.53 | % |
| 不良貸款佔總貸款的比例 | 0.56 | % | | 0.82 | % | | 0.94 | % | | 0.76 | % | | 0.85 | % |
| 不良資產佔貸款總額和喪失抵押品贖回權的財產 | 0.57 | % | | 0.87 | % | | 0.99 | % | | 0.85 | % | | 1.02 | % |
| 不良資產佔總資產的比例 | 0.36 | % | | 0.50 | % | | 0.64 | % | | 0.62 | % | | 0.74 | % |
| 為非應計貸款計提信貸損失準備 | 319.03 | % | | 227.08 | % | | 149.36 | % | | 86.05 | % | | 93.20 | % |
作為政策問題，我們通常將所有逾期90天或更長時間的貸款按非權責發生制處理。截至2022年12月31日，沒有逾期90天或更長時間的應計貸款。截至2021年12月31日，這一類別中有100萬美元與從Select獲得的兩筆貸款有關，其中一筆是續簽的，另一筆是2022年1月的應計項目。
我們繼續看到資產質量的改善趨勢。截至2022年12月31日，不良貸款總額佔貸款總額的比例下降了26個基點，至0.56%，而截至2022年12月31日，不良貸款總額比率下降了14個基點，至0.36%。2021年不良資產的增加是收購精選的直接結果，再加上新冠肺炎大流行的揮之不去的影響。關於我們貸款的信用質量分類狀態的其他討論包含在我們的綜合財務報表的附註4中。
截至2022年12月31日，SBA貸款約佔我們非應計貸款的1,460萬美元，佔SBA總投資組合的9.5%，並由SBA提供擔保，總額為580萬美元。相比之下，截至2021年12月31日，非PPP SBA投資組合的規模為1680萬美元，佔9.8%。我們繼續密切關注SBA貸款組合，並在評估ACL的充分性時給予適當考慮，因為這些貸款通常被認為固有地比我們投資組合中的其他貸款風險更高。請參閲下面有關ACL的其他討論。
如合併財務報表附註4所示，截至2022年12月31日，我們的應計逾期貸款(30天或以上)減少了780萬美元，至820萬美元。
當存在一個或多個明確的弱點，危及借款人的還款，並且如果該缺陷得不到糾正，我們很可能遭受一些損失時，我們將貸款歸類為“特別提及”。截至2022年12月31日和2021年12月31日，仍在積累利息的履約特別提及貸款總額分別為3900萬美元和4310萬美元。此外，截至2022年12月31日，仍在應計利息的“分類”風險類別的貸款總額為2,000萬美元，截至2021年12月31日為2,130萬美元。這些貸款有進一步惡化的巨大風險，並可能給世行造成損失。
止贖財產主要包括喪失抵押品贖回權的房地產。截至2022年12月31日，喪失抵押品贖回權的房地產總額為70萬美元，低於2021年的310萬美元。這一下降與2022年的物業銷售有關，因為我們繼續看到房地產市場活躍和銷售活動穩定。在2022年，只有一處房產被取消抵押品贖回權，而我們在這一年裏完成了六處房產的銷售。
信貸損失準備和貸款損失的經驗
截至2022年12月31日，信貸損失撥備總額為9100萬美元，而2021年12月31日為7880萬美元。正如先前在貸款損失準備部分中所討論的，與前一年相比，2022年12月31日的貸款準備金增加是由於本年度貸款增長，需要提供撥備，加上不斷惡化的經濟預測和CECL模型的損失驅動因素投入。第三方服務為我們的CECL模型計算提供的經濟預測預測顯示，經濟普遍疲軟，表現為更高的預測失業率，更低的GDP，以及商業房地產和住宅抵押貸款價格指數的下降。這些惡化的經濟預測轉化為我們投資組合中更高的貸款損失預測壽命和更高的估計ACL。
ACL反映了我們對貸款預期信用損失壽命的估計，這些損失將因借款人無法支付所需的貸款而導致。我們使用系統的方法來確定貸款的ACL和某些表外信貸敞口的額度。資產負債表是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示貸款組合中預計將收取的淨金額。
我們考慮過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測對貸款組合可收回性的影響。我們對ACL的估計涉及到高度的判斷。因此，確定預期信貸損失的過程可能會導致一系列預期信貸損失。使用具有類似風險特徵的貸款的集體評估池，應用貼現現金流方法計算ACL。當一筆貸款不再具有與其部門相似的風險特徵時，該貸款將以個人為基礎進行評估，對抵押品依賴型貸款採用貼現現金法或資產法。有關我們用於確定ACL的CECL方法的討論，請參閲合併財務報表的附註1。
我們對ACL的評估涉及不確定性和判斷性，並可能在未來一段時間內發生變化。如果對貸款質量或抵押品價值的評估相對於一個或多個貸款關係或投資組合發生重大變化，或者如果用於模擬我們預期信用損失的合理和可支持的預測發生重大變化，則任何變化的金額都可能是重大的。下表所示的ACL的分配是基於合理和可支持的預測、歷史數據、主觀判斷和估計，因此可能無法預測最終可能發生沖銷的具體金額或貸款類別。此外，作為對銀行定期審查的一部分，銀行監管當局可要求對未來期間的貸款損失準備金進行調整，如果他們認為審查結果證明有必要增加此類撥備。
下表列出了在指定日期按貸款類別分配ACL的情況。然而，ACL可以吸收所有類別的損失。
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| 信貸損失準備的分配 |
| | 截至12月31日， |
| (千美元) | 2022 | 的百分比
貸款類別 | 2021 | 的百分比
貸款類別 | 2020 | 的百分比
貸款類別 | 2019 | 的百分比
貸款類別 | 2018 | 的百分比
貸款類別 |
商業、金融和農業 | $ | 17,718 | | 2.76 | % | 16,249 | | 2.50 | % | 11,316 | | 1.45 | % | 4,553 | | 0.90 | % | 2,889 | | 0.63 | % |
房地產--建築、土地開發 | 15,128 | | 1.62 | % | 16,519 | | 1.99 | % | 5,355 | | 0.94 | % | 1,976 | | 0.37 | % | 2,243 | | 0.43 | % |
| 房地產抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 11,354 | | 0.95 | % | 8,686 | | 0.85 | % | 8,048 | | 0.83 | % | 3,832 | | 0.35 | % | 5,197 | | 0.49 | % |
| 房地產抵押貸款-房屋淨值貸款/信用額度 | 3,158 | | 0.98 | % | 4,337 | | 1.31 | % | 2,375 | | 0.78 | % | 1,127 | | 0.33 | % | 1,665 | | 0.46 | % |
| 房地產抵押貸款-商業和其他 | 40,709 | | 1.16 | % | 30,342 | | 0.95 | % | 23,603 | | 1.15 | % | 8,938 | | 0.47 | % | 7,983 | | 0.45 | % |
| 消費貸款 | 2,900 | | 4.78 | % | 2,656 | | 4.64 | % | 1,478 | | 2.74 | % | 972 | | 1.73 | % | 952 | | 1.33 | % |
已分配的總數 | 90,967 | | | 78,789 | | | 52,175 | | | 21,398 | | | 20,929 | | |
未分配 | — | | 不適用 | — | | 不適用 | 213 | | 不適用 | — | | 不適用 | 110 | | 不適用 |
總計 | $ | 90,967 | | 1.36 | % | 78,789 | | 1.30 | % | 52,388 | | 1.11 | % | 21,398 | | 0.48 | % | 21,039 | | 0.50 | % |
| | | | | | | | | | |
| 注：“貸款類別的百分比”代表貸款組合構成表中先前列出的各個貸款類別總數的百分比。 | |
| 不適用-不適用 | | | | | | | | | | |
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下表按貸款類別和關鍵比率總結了我們在所示年度的淨虧損經驗，展示了最近五年的資產質量趨勢。
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| 貸款比率、損失和追回經驗 |
| | 截至12月31日， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 年終未償還貸款 | $ | 6,665,145 | | | 6,081,715 | | | 4,731,315 | | | 4,453,466 | | | 4,249,064 | |
| 平均未償還貸款額 | 6,293,280 | | | 5,018,391 | | | 4,702,743 | | | 4,346,331 | | | 4,161,838 | |
| 信貸損失準備，在年終 | 90,967 | | | 78,789 | | | 52,388 | | | 21,398 | | | 21,039 | |
| | | | | | | | | |
| 淨貸款(沖銷)回收 | | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | $ | (1,763) | | | (1,978) | | | (4,863) | | | (1,493) | | | (933) | |
| 房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | 480 | | | 703 | | | 1,501 | | | 722 | | | 3,939 | |
| 房地產抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 17 | | | 488 | | | 276 | | | 48 | | | (901) | |
| 房地產抵押貸款-房屋淨值貸款/信用額度 | 557 | | | 178 | | | (37) | | | 322 | | | (347) | |
| 房地產抵押貸款-商業和其他 | 920 | | | (1,762) | | | (347) | | | (981) | | | 44 | |
| 消費貸款 | (633) | | | (309) | | | (579) | | | (522) | | | (472) | |
| 淨(沖銷)回收總額 | $ | (422) | | | (2,680) | | | (4,049) | | | (1,904) | | | 1,330 | |
| 平均貸款： | | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | $ | 619,480 | | | 700,557 | | | 707,976 | | | 482,654 | | | 430,449 | |
| 房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | 857,880 | | | 619,928 | | | 615,717 | | | 503,183 | | | 555,354 | |
| 房地產抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 1,091,788 | | | 951,573 | | | 1,028,334 | | | 1,074,938 | | | 1,015,360 | |
| 房地產抵押貸款-房屋淨值貸款/信用額度 | 326,592 | | | 300,291 | | | 316,593 | | | 346,331 | | | 366,416 | |
| 房地產抵押貸款-商業和其他 | 3,338,710 | | | 2,391,845 | | | 1,981,763 | | | 1,872,666 | | | 1,723,117 | |
| 消費貸款 | 58,830 | | | 54,197 | | | 52,360 | | | 66,559 | | | 71,142 | |
| 平均貸款總額 | $ | 6,293,280 | | | 5,018,391 | | | 4,702,743 | | | 4,346,331 | | | 4,161,838 | |
| | | | | | | | | |
| 比率： | | | | | | | | | |
| 信貸損失撥備佔年末貸款的百分比 | 1.36 | % | | 1.30 | % | | 1.11 | % | | 0.48 | % | | 0.50 | % |
| 按淨沖銷數倍計的信貸損失準備 | 215.56 | | 29.40 | | 12.94 | | 11.24 | | N/m |
| 按淨沖銷百分比計提的貸款損失準備金 | 2985.78 | % | | 358.62% | | 865.37% | | 118.86% | | N/m |
| 收回以前沖銷的貸款佔沖銷貸款的百分比 | 90.55 | % | | 64.75 | % | | 52.38 | % | | 69.79 | % | | 119.08 | % |
| 淨(沖銷)回收總額佔平均貸款的百分比 | (0.01 | %) | | (0.05 | %) | | (0.09 | %) | | (0.04 | %) | | 0.03 | % |
| 按貸款類別劃分的淨(沖銷)回收，佔平均貸款的百分比： | | | | | | | | | |
| 商業、金融和農業 | (0.28 | %) | | (0.28 | %) | | (0.69 | %) | | (0.31 | %) | | (0.22 | %) |
| 房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | 0.06 | % | | 0.11 | % | | 0.24 | % | | 0.14 | % | | 0.71 | % |
| 房地產抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | — | % | | 0.05 | % | | 0.03 | % | | — | % | | (0.09 | %) |
| 房地產抵押貸款-房屋淨值貸款/信用額度 | 0.17 | % | | 0.06 | % | | (0.01 | %) | | 0.09 | % | | (0.09 | %) |
| 房地產抵押貸款-商業和其他 | 0.03 | % | | (0.07 | %) | | (0.02 | %) | | (0.05 | %) | | — | % |
| 消費貸款 | (1.08 | %) | | (0.57 | %) | | (1.11 | %) | | (0.78 | %) | | (0.66 | %) |
N/M-沒有意義
證券
截至2022年12月31日，我們的證券投資組合總額為29億美元，而2021年12月31日為31億美元。
截至2022年12月31日，AFS證券為23億美元，而2021年12月31日為26億美元。截至2022年12月31日，HTM證券為5.417億美元，而2021年12月31日為5.138億美元。
投資證券組合的組合反映了我們的投資策略，即在提供相對穩定的收入來源的同時，保持適當的流動性水平。投資組合還提供資產負債表其他類別的利率風險和信用風險的平衡，同時為可用資金的投資提供工具，提供流動資金，並提供證券作為某些存款的必要抵押品。我們99%以上的抵押貸款支持證券(包括AFS和HTM證券)是由GSE或GNMA發行的，並在流動性較強的二級市場進行交易。這些證券按AFS投資組合的公允價值和HTM投資組合的成本計入資產負債表。
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| 證券投資組合構成 |
| | 截至12月31日， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
可供出售的證券： | | | | | |
| 美國國債 | $ | 168,758 | | | — | | | — | |
政府支持的企業證券 | 57,456 | | | 69,179 | | | 70,206 | |
抵押貸款支持證券 | 2,045,000 | | | 2,514,805 | | | 1,337,706 | |
公司債券 | 43,279 | | | 46,430 | | | 45,220 | |
| | | | | |
可供出售的證券總額 | 2,314,493 | | | 2,630,414 | | | 1,453,132 | |
| | | | | |
持有至到期的證券： | | | | | |
抵押貸款支持證券 | 15,150 | | | 20,260 | | | 29,959 | |
州和地方政府 | 526,550 | | | 493,565 | | | 137,592 | |
持有至到期的證券總額 | 541,700 | | | 513,825 | | | 167,551 | |
| | | | | |
| 總證券 | $ | 2,856,193 | | | 3,144,239 | | | 1,620,683 | |
| | | | | |
| 年內平均總證券 | $ | 3,356,486 | | | 2,367,591 | | | 1,002,008 | |
截至2022年12月31日止年度的證券減少主要是由於債券收益率大幅上升導致AFS證券的市場估值下降所致。抵押貸款支持證券的定期本金償還也是導致抵押貸款減少的原因之一，這抵消了年初購買抵押貸款的影響。
下表列出了截至2022年12月31日我們證券的組成、税額等值收益率和剩餘到期日。關於這些證券的更多信息，包括按證券類型和質押證券分列的未實現收益和損失總額，見合併財務報表附註3。
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| 證券投資組合到期日 |
| (千美元) | 美國國債 | | 政府和政府支持的企業證券 | | 抵押貸款支持證券(1) | | 公司債務證券 | | 總計 | | 加權平均收益率 (2) |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | | | |
| 剩餘期限： | | | | | | | | | | | |
| 一年或更短時間 | $ | — | | | — | | | 1,715 | | | 25,036 | | | 26,751 | | | 2.66 | % |
| 一到五年後 | 168,758 | | | — | | | 469,151 | | | 2,466 | | | 640,375 | | | 1.52 | % |
| 五到十年後 | — | | | 57,456 | | | 1,480,763 | | | 14,891 | | | 1,553,110 | | | 1.56 | % |
| 十年後 | — | | | — | | | 93,371 | | | 886 | | | 94,257 | | | 1.79 | % |
| 公允價值 | $ | 168,758 | | | 57,456 | | | 2,045,000 | | | 43,279 | | | 2,314,493 | | | |
| 攤銷成本 | $ | 174,420 | | | 71,957 | | | 2,467,839 | | | 44,340 | | | 2,758,556 | | | 1.57 | % |
加權平均收益率(2) | 2.33 | % | | 1.17 | % | | 1.71 | % | | 3.78 | % | | 1.57 | % | | |
| 加權平均到期年 | 1.48 | | | 7.07 | | | 7.09 | | | 2.86 | | | 6.15 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 抵押貸款支持證券(1) | | 州和地方政府 | | 總計 | | 加權平均收益率 (2) |
| 持有至到期的證券 | | | | | | | | | | | |
| 剩餘期限： | | | | | | | | | | | |
| 一年或更短時間 | | | | | $ | — | | | — | | | — | | | — | % |
| 一到五年後 | | | | | 13,316 | | | 997 | | | 14,313 | | | 2.29 | % |
| 五到十年後 | | | | | 1,834 | | | 61,509 | | | 63,343 | | | 2.11 | % |
| 十年後 | | | | | — | | | 464,044 | | | 464,044 | | | 2.05 | % |
| 攤銷成本 | | | | | $ | 15,150 | | | 526,550 | | | 541,700 | | | |
| 公允價值 | | | | | $ | 14,221 | | | 418,307 | | | 432,528 | | | 2.07 | % |
加權平均收益率(2) | | | | | 2.41 | % | | 2.06 | % | | 2.07 | % | | |
| 加權平均到期年 | | | | | 3.06 | | | 11.71 | | | 11.47 | | | |
(1)抵押貸款支持證券顯示在與其基於預期提前還款速度的估計壽命一致的期限內到期。
(2)免税投資的收益已調整為基於23%税率的應税等值基礎。
我們的大多數GSE證券都有一個到期日，通常帶有發行人贖回功能。截至2022年12月31日，在5740萬美元的AFS GSE證券中，3230萬美元由FFCB發行，2360萬美元由FHLMC發行，其餘150萬美元由FHLB發行。
截至2022年12月31日，我們所有20億美元的AFS抵押貸款支持證券幾乎都是由FHLMC、FNMA、GNMA或SBA發行的，每一家都是政府機構或政府支持的公司，併為證券的償還提供擔保。其中包括8.109億美元的商業抵押貸款支持證券。抵押貸款支持證券的償還額與抵押貸款基礎池的相關性不同。
截至2022年12月31日，我們持有5.417億美元歸類為HTM的證券，這些證券按攤銷成本列賬。截至2022年12月31日，這些證券的公允價值比賬面價值低1.092億美元。大約1520萬美元的HTM證券是由FHLMC或FNMA發行的抵押貸款支持證券。剩下的5.266億美元HTM證券幾乎全部由全國各州和地方政府發行的高評級市政債券組成。我們沒有從一個州或地方政府實體大量持有債券，對任何一個實體的最大敞口都是950萬美元。我們已於每年年底評估個別證券的任何未實現虧損，並確定該等虧損屬暫時性質，並由市場利率波動所致，而非因擔心發行人履行其責任的能力所致。
存款
存款是我們貸款和投資的主要資金來源。截至2022年12月31日，存款總額達到92億美元，比2021年12月31日增加1億美元，增幅為1.1%。這一年的存款增長完全是有機的，因為2022年沒有任何收購。
雖然2022年總存款有所增加，但零售客户存款較前一年年底下降了1.7%。年內，經紀存款按需要使用，為貸款增長和存款賬户波動提供資金。
我們認為，零售存款的下降是客户行為從大流行期間經歷的活動轉變的結果，再加上市場利率的上升和由此導致的對存款的競爭。此外，儘管淨新增存款賬户數量有所增加，但每個賬户的平均餘額同比下降。我們經常從事旨在增加和保留存款的活動，例如(1)向新客户和現有客户強調關係銀行業務，鼓勵並通常期望借款人在我們這裏開設存款賬户；(2)將存款定價在吸引和/或保留存款的利率水平；以及(3)不斷努力尋找和推出新產品，以吸引客户或增強我們作為主要金融服務提供商的吸引力。
下表彙總了過去五年年終的存款餘額和存款組合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 礦牀成分 |
| | 截至12月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (千美元) | | 金額 | | 的百分比
總計 | | 金額 | | 的百分比
總計 | | 金額 | | 的百分比
總計 | | 金額 | | 的百分比
總計 | | 金額 | | 的百分比
總計 |
| 無息支票賬户 | | $ | 3,566,003 | | | 39 | % | | 3,348,622 | | | 37 | % | | 2,210,012 | | | 35 | % | | 1,515,977 | | | 31 | % | | 1,320,697 | | | 28 | % |
| 計息支票賬户 | | 1,514,166 | | | 16 | % | | 1,593,231 | | | 17 | % | | 1,172,022 | | | 19 | % | | 912,784 | | | 18 | % | | 916,374 | | | 20 | % |
| 貨幣市場賬户 | | 2,416,146 | | | 26 | % | | 2,562,283 | | | 28 | % | | 1,581,364 | | | 25 | % | | 1,173,107 | | | 24 | % | | 1,035,523 | | | 22 | % |
| 儲蓄賬户 | | 728,641 | | | 8 | % | | 708,054 | | | 8 | % | | 519,266 | | | 8 | % | | 424,415 | | | 9 | % | | 432,390 | | | 9 | % |
| 其他定期存款 | | 464,343 | | | 5 | % | | 547,669 | | | 6 | % | | 415,269 | | | 7 | % | | 462,898 | | | 9 | % | | 445,594 | | | 10 | % |
| 定期存款>250,000美元 | | 276,319 | | | 3 | % | | 357,355 | | | 4 | % | | 355,441 | | | 6 | % | | 356,033 | | | 7 | % | | 269,453 | | | 6 | % |
| 客户存款總額 | | 8,965,618 | | | 97 | % | | 9,117,214 | | | 100 | % | | 6,253,374 | | | 100 | % | | 4,845,214 | | | 98 | % | | 4,420,031 | | | 95 | % |
| 經紀存款 | | 261,911 | | | 3 | % | | 7,415 | | | — | % | | 20,222 | | | — | % | | 86,141 | | | 2 | % | | 239,875 | | | 5 | % |
| 總存款 | | $ | 9,227,529 | | | 100 | % | | 9,124,629 | | | 100 | % | | 6,273,596 | | | 100 | % | | 4,931,355 | | | 100 | % | | 4,659,906 | | | 100 | % |
我們的存款組合仍然以交易和非定期存款賬户為主，定期存款總額佔總存款的比例從2018年12月31日的21%下降到2022年12月31日的11%。這種投資組合的轉變對我們是有利的，因為與定期存款相比，非定期存款賬户的利率通常較低，並允許我們隨時重新定價這些存款類別。我們大約88%的定期存款在一年內到期。
截至2022年12月31日，我們持有約35億美元的未投保存款，其中包括2.763億美元的未投保定期存款。
下表列出了截至2022年12月31日超過25萬美元的定期存款的到期日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 |
| (千美元) | 3個月
或更少 | | 超過3至6人
月份 | | 6至12歲以上
月份 | | 超過12歲
月份 | | 總計 |
| 未投保的定期存款超過25萬美元 | $ | 72,133 | | | 85,194 | | | 84,171 | | | 34,821 | | | 276,319 | |
在過去三年的每一年，我們都沒有通過外國辦事處發放存款，我們也不相信我們持有任何外國儲户的存款。
借款
我們通常利用借款來提供資產負債表上的流動性，併為貸款增長與存款增長之間的失衡提供資金。截至2022年12月31日的總借款比上年年底增加了2.201億美元。2022年期間，FHLB預付款增加了2.199億美元，這與為貸款增長和存款餘額波動提供資金所需的短期預付款有關。截至提交日期，我們的未償還借款如下： | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 聯邦住房金融局的進展-長期 | $ | 221,842 | | | 1,974 | |
| 信託優先資本發行 | 69,076 | | | 69,076 | |
| 290,918 | | | 71,050 | |
| 已獲得借款的未攤銷折價 | (3,411) | | | (3,664) | |
| $ | 287,507 | | | 67,386 | |
如上表所示，截至2022年12月31日，我們有6910萬美元的借款結構為信託優先資本證券，符合監管資本充足率要求的資本。該公司發行了4640萬美元的此類證券，其中1030萬美元是在我們收購卡羅萊納銀行時承擔的，1240萬美元是在我們收購Select時承擔的。
截至2022年12月31日，該公司有三個隨時可用的借款能力來源：
•FHLB的信用額度約為8.471億美元，可以根據特定的資金或流動性需求，以短期或長期借款的形式進行結構安排，並以我們的FHLB股票和我們大部分房地產貸款組合的全面留置權作為擔保。
•聯邦基金從幾家代理銀行獲得的總計2.65億美元的信貸額度，用於購買隔夜無擔保的聯邦基金。
•在美聯儲獲得的大約1.654億美元的信用額度，通過對我們的商業和消費貸款組合的一部分(不包括房地產貸款)的全面留置權來擔保。
有關借款的額外討論，請參閲綜合財務報表附註9。
流動性、承諾和或有事項
我們的流動性取決於我們將資產轉換為現金或獲得替代資金來源以滿足正在提取或借入資金的客户的需求的能力，以及我們維持所需準備金水平、支付費用和持續運營公司的能力。我們的主要流動性來源是運營淨收入、銀行現金和到期收入、出售的聯邦基金和其他短期投資。我們的證券組合幾乎全部由可隨時出售的證券組成，這些證券也可以出售以提供現金。此外，我們還有來自聯邦住房金融局和美聯儲的信用額度，以及來自幾家代理銀行的聯邦基金額度。
我們的整體流動性從2020年開始增加，並持續到2021年，這是由於存款的顯著和持續增長超過了我們的貸款增長。在2022年期間，我們已將我們的主要流動資產(現金和AFS證券)管理到較低水平，以滿足貸款需求並最大化我們的利潤率。此外，在2022年期間，隨着存款市場利率變得更加競爭，客户行為從大流行期間經歷的活動轉向，零售存款水平有所下降。
截至2022年12月31日，我們的流動資產佔我們總存款和借款的百分比達到27.2%。我們相信我們的流動資金來源，包括未使用的信貸額度，處於可接受的水平，並仍足以滿足我們在可預見的未來的運營需求。我們將繼續仔細監測我們的流動資金狀況，並在認為合適的情況下探索和實施增加流動資金的策略。
在正常的業務過程中，我們有各種未履行的合同義務，這將需要未來的現金流出。此外，還有一些承諾和或有負債，例如發放信貸的承諾，可能需要也可能不需要未來的現金流出。
以下是截至2022年12月31日我們的合同義務和其他未履行的商業承諾的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合同義務和其他商業承諾 | | |
| | | 每期到期付款(以千美元為單位) |
合同義務
截至2022年12月31日 | | | 較少
超過1年 | | 1-3年 | | 4-5年 | | 5年後 | | 總計 |
| 借款 | | | $ | 220,991 | | | 98 | | | 104 | | | 66,314 | | | 287,507 | |
| 經營租約 | | | 2,360 | | | 3,869 | | | 3,232 | | | 18,441 | | | 27,902 | |
| 定期存款，包括經紀存款 | | | 882,740 | | | 89,299 | | | 29,649 | | | 884 | | | 1,002,572 | |
| 非合格退休後計劃負債 | | | 340 | | | 712 | | | 772 | | | 5,783 | | | 7,607 | |
| 承諾的投資義務 | | | 14,288 | | | 14,287 | | | — | | | — | | | 28,575 | |
借款和定期存款的估計利息支出 (1) | | | 12,887 | | | 11,646 | | | 10,169 | | | 35,928 | | | 70,630 | |
| 合同現金債務總額 | | | $ | 1,133,606 | | | 119,911 | | | 43,926 | | | 127,350 | | | 1,424,793 | |
| (1)表示根據2022年12月31日的利率和餘額預測的借款和定期存款利息支出。預測是基於每項負債的合同到期日。 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 每期承諾到期金額(以千美元為單位) |
其他商業承諾
截至2022年12月31日 | | | 較少
超過1年 | | 1-3年 | | 4-5年 | | 5年後 | | 總計
金額
vbl.承諾 |
信用卡 | | | $ | — | | | — | | | — | | | 202,995 | | | 202,995 | |
信貸額度和貸款承諾 | | | 393,609 | | | 608,245 | | | 149,589 | | | 1,005,938 | | | 2,157,381 | |
備用信用證 | | | 18,912 | | | 1,315 | | | — | | | — | | | 20,227 | |
商業承諾總額 | | | $ | 412,521 | | | 609,560 | | | 149,589 | | | 1,208,933 | | | 2,380,603 | |
在正常業務過程中，有各種未償還的承付款和或有負債，如發放信貸的承付款，這些都沒有反映在財務報表中。
如上表所示，截至2022年12月31日，我們有2020萬美元的備用信用證未付。我們沒有這些備用信用證的賬面金額。備用信用證的性質是代表我們的客户對客户的供應商承擔的一項獨立義務，以保證客户對供應商的付款。備用信用證的期限一般為一年，如果雙方同意，屆時可以續期一年。擔保的支付通常是由於客户繼續不支付對供應商的債務而觸發的。在接受信貸或財務擔保的當事人發生違約的情況下，根據擔保，我們可能需要支付的未來最大潛在付款金額(未貼現)由上文討論的金融工具的合同金額表示。如果我們被要求承兑備用信用證，客户已經簽署的票據將生效，並提供還款條件和任何抵押品。在過去的幾年裏，我們只承兑了幾份備用信用證，這些信用證都沒有給公司造成任何損失。我們預計現有承諾下的任何提款都將通過正常業務提供資金。
根據我們的經驗，在有需要時，提款一般可以用新存款取代。根據這一假設，管理層認為，銀行能夠履行合同規定的現金義務和正常業務的現有承付款。
資本資源與股東權益
截至2022年12月31日，股東權益為10億美元，而2021年12月31日為12億美元。對我們的股東權益影響最大的兩個基本組成部分是淨收入和宣佈的股息，前者增加股東權益，後者減少股東權益。此外，任何股票發行都可以顯著增加股東權益，包括那些與收購相關的股票，而任何股票回購都會減少股東權益。最後，AOCI金額的波動通常是由導致AFS證券未實現收益/虧損增加或減少的市場利率變化推動的，可能對總股本產生重大影響。2022年，影響我們股東權益的最重要因素是(1)由於AFS證券更高的未實現虧損而導致的AOCI變化導致的股本減少3.17億美元；(2)2022年報告的淨收益1.469億美元，這增加了股本；(3)宣佈的普通股股息3,140萬美元，減少了股本。
如上文“借款”所述，我們目前還有6,910萬美元的未償還信託優先證券，所有這些都符合監管標準的I級資本。我們不知道監管機構提出的任何建議或其他建議，如果這些建議得到實施，將對我們的流動性、資本資源或運營產生實質性影響。
公司和銀行必須遵守美聯儲和專員制定的監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的可自由支配的行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。本公司支付股息的主要資金來源是從其子公司本行收到的股息。作為北卡羅來納州的一家銀行公司，本行可宣佈派息，只要派息不使其資本低於適用的要求資本(通常是被視為“充分資本化”所需的資本水平)。截至2022年12月31日，公司在銀行的投資中約有8.308億美元受到限制，不得在未經事先獲得監管部門批准的情況下轉移給公司。
我們截至2022年12月31日、2021年和2020年的監管資本比率如下表所示。我們所有的資本充足率都大大超過了所有時期的最低監管門檻。
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| 基於風險的資本比率和槓桿資本比率 |
| | 截至12月31日， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 基於風險的資本和槓桿資本 | | | | | |
| 普通股一級資本： | | | | | |
| 股東權益 | $ | 1,031,596 | | | 1,230,575 | | | 893,421 | |
| 無形資產，扣除遞延税項負債後的淨額 | (363,202) | | | (366,609) | | | (239,702) | |
| 累計其他全面收益調整 | 341,975 | | | 24,970 | | | (14,350) | |
| 普通股一級資本總額 | 1,010,369 | | | 888,936 | | | 639,369 | |
| 補充：有資格獲得一級資本待遇的信託優先證券 | 63,589 | | | 63,336 | | | 52,496 | |
| 第I級槓桿資本總額 | 1,073,958 | | | 952,272 | | | 691,865 | |
| 二級資本： | | | | | |
| 增列：信貸損失和資金不足承付款的允許撥備 | 97,126 | | | 88,692 | | | 52,388 | |
| 新增：其他二級資本 | — | | | — | | | 582 | |
| 第II級增資 | 97,126 | | | 88,692 | | | 52,970 | |
| 總資本 | $ | 1,171,084 | | | 1,040,964 | | | 744,835 | |
| 總風險加權資產 | $ | 7,762,894 | | | 7,094,787 | | | 4,846,322 | |
| 調整後的第四季度平均資產 | $ | 10,215,571 | | | 10,144,760 | | | 7,001,834 | |
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| 基於風險的資本比率和槓桿資本比率： | | | | | |
| 普通股I級資本至I級風險調整資產 | 13.02 | % | | 12.53 | % | | 13.19 | % |
| 第I級資本至第I級風險調整資產 | 13.83 | % | | 13.42 | % | | 14.28 | % |
| 基於風險的資本總額與二級風險調整資產的比率 | 15.09 | % | | 14.67 | % | | 15.37 | % |
| 第I級槓桿資本與調整後的第四季度平均資產 | 10.51 | % | | 9.39 | % | | 9.88 | % |
我們的目標是將我們的資本充足率維持在比監管機構為銀行設定的“資本充足”門檻高出至少200個基點的水平。截至2022年12月31日，我們的槓桿率為10.51%，而監管資本充裕的銀行水平門檻為4.00%，我們的總風險資本充足率為15.09%，而監管資本充裕門檻為10.50%。2022年資本水平的增加與淨收益的增長有關。
除了監管資本比率外，我們還密切監測TCE與有形資產的比率。截至2022年12月31日，這一比率為6.39%，而2021年12月31日為8.38%，下降199個基點，主要原因是股本中可供出售證券的未實現虧損較高
有關可能影響我們資本資源的其他事項的討論，請參閲合併財務報表第1項“業務”下的“監督和監管”和附註15。
表外安排與衍生金融工具
表外安排包括交易、協議或其他合同安排，根據這些安排，我們代表未合併實體承擔義務或提供擔保。除了與我們的信託優先證券相關的信用證和償還擔保外，我們沒有這種表外安排。
衍生金融工具包括期貨、遠期、利率互換、期權合約和其他具有類似特徵的金融工具。我們在2022年沒有從事重大的衍生品活動，目前也沒有這樣做的計劃。
現行會計事項
我們按照財務會計準則委員會等制定的標準編制我們的綜合財務報表和相關披露。由於財務報告使用者需要的信息是動態的，FASB經常發佈新規則並提出新規則，供公司在報告其活動時應用。關於最近的規則提議和變化的討論，請參閲我們的合併財務報表附註1。
選定的合併財務數據
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千美元，每股數據除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 損益表數據 | | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 340,957 | | | 255,918 | | | 237,684 | | | 250,107 | | | 231,207 | |
| 利息支出 | 16,103 | | | 9,523 | | | 19,562 | | | 33,903 | | | 23,777 | |
| 淨利息收入 | 324,854 | | | 246,395 | | | 218,122 | | | 216,204 | | | 207,430 | |
| 貸款損失準備金(沖銷) | 12,600 | | | 9,611 | | | 35,039 | | | 2,263 | | | (3,589) | |
| (沖銷)未籌措資金承付款的準備金 | (200) | | | 5,420 | | | — | | | — | | | — | |
| 扣除撥備後的淨利息收入 | 312,454 | | | 231,364 | | | 183,083 | | | 213,941 | | | 211,019 | |
| 非利息收入 | 67,985 | | | 73,611 | | | 81,346 | | | 59,529 | | | 58,942 | |
| 非利息支出 | 195,220 | | | 184,656 | | | 161,298 | | | 157,194 | | | 156,483 | |
| 所得税前收入 | 185,219 | | | 120,319 | | | 103,131 | | | 116,276 | | | 113,478 | |
| 所得税費用 | 38,283 | | | 24,675 | | | 21,654 | | | 24,230 | | | 24,189 | |
| 淨收入 | 146,936 | | | 95,644 | | | 81,477 | | | 92,046 | | | 89,289 | |
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| 每普通股數據 | | | | | | | | | |
| 普通股每股收益-基本 | $ | 4.12 | | | 3.19 | | | 2.81 | | | 3.10 | | | 3.02 | |
| 每股普通股收益-稀釋後 | 4.12 | | | 3.19 | | | 2.81 | | | 3.10 | | | 3.01 | |
| 宣佈的現金股利 | 0.88 | | | 0.80 | | | 0.72 | | | 0.54 | | | 0.40 | |
| 市場價格 | | | | | | | | | |
| 高 | 49.00 | | | 50.92 | | | 40.00 | | | 41.34 | | | 43.14 | |
| 低 | 32.90 | | | 32.47 | | | 17.32 | | | 31.22 | | | 30.50 | |
| 關 | 42.84 | | | 45.72 | | | 33.83 | | | 39.91 | | | 32.66 | |
| 列報賬面價值--普通 | 28.89 | | | 34.54 | | | 31.26 | | | 28.80 | | | 25.71 | |
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| 選定的資產負債表數據(年終) | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 10,625,049 | | | 10,508,901 | | | 7,289,751 | | | 6,143,639 | | | 5,864,116 | |
| 貸款 | 6,665,145 | | | 6,081,715 | | | 4,731,315 | | | 4,453,466 | | | 4,249,064 | |
| 信貸損失準備 | 90,967 | | | 78,789 | | | 52,388 | | | 21,398 | | | 21,039 | |
| 無形資產 | 376,938 | | | 382,090 | | | 254,638 | | | 251,585 | | | 255,480 | |
| 存款 | 9,227,529 | | | 9,124,629 | | | 6,273,596 | | | 4,931,355 | | | 4,659,339 | |
| 借款 | 287,507 | | | 67,386 | | | 61,829 | | | 300,671 | | | 406,609 | |
| 股東權益總額 | 1,031,596 | | | 1,230,575 | | | 893,421 | | | 852,401 | | | 764,230 | |
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| 選定的平均餘額 | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 10,556,230 | | | 8,495,645 | | | 6,765,998 | | | 6,027,047 | | | 5,693,760 | |
| 貸款 | 6,293,280 | | | 5,018,391 | | | 4,702,743 | | | 4,346,331 | | | 4,161,838 | |
| 賺取資產 | 9,989,185 | | | 7,871,319 | | | 6,160,100 | | | 5,448,400 | | | 5,112,436 | |
| 存款 | 9,283,505 | | | 7,401,910 | | | 5,644,290 | | | 4,824,216 | | | 4,516,811 | |
| 有息負債 | 5,758,001 | | | 4,736,343 | | | 3,897,912 | | | 3,720,536 | | | 3,663,077 | |
| 股東權益總額 | 1,096,913 | | | 969,775 | | | 874,532 | | | 812,823 | | | 727,920 | |
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| 比率 | | | | | | | | | |
| 平均資產回報率 | 1.39 | % | | 1.13 | % | | 1.20 | % | | 1.53 | % | | 1.57 | % |
| 平均普通股權益回報率 | 13.40 | % | | 9.86 | % | | 9.32 | % | | 11.32 | % | | 12.27 | % |
| 基於風險的總資本比率 | 15.09 | % | | 14.67 | % | | 15.37 | % | | 14.89 | % | | 13.97 | % |
| 淨息差(應税-等值基礎) | 3.28 | % | | 3.16 | % | | 3.56 | % | | 4.00 | % | | 4.09 | % |
| 年終存款貸款 | 72.23 | % | | 66.65 | % | | 75.42 | % | | 90.31 | % | | 91.19 | % |
| 貸款損失準備佔貸款總額的比例 | 1.36 | % | | 1.30 | % | | 1.11 | % | | 0.48 | % | | 0.50 | % |
| 不良資產佔年末總資產的比例 | 0.36 | % | | 0.50 | % | | 0.64 | % | | 0.62 | % | | 0.74 | % |
| 淨(沖銷)收回平均貸款總額 | (0.01 | %) | | (0.05 | %) | | (0.09 | %) | | (0.04 | %) | | 0.03 | % |
| | | | | | | | | |
| 注：在2021年，該公司完成了一項重大的全行收購，影響了該年度的比較。見項目1“合併和收購”下的額外討論。 | | |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。
市場風險
市場風險是指由於利率、匯率和股票價格的變化導致金融工具公允價值的不利變化而產生的損失風險。本公司的市場風險主要由正常借貸和接受存款活動所固有的利率風險構成。在我們的投資活動中，我們也面臨市場風險。我們沒有任何交易資產或活動。
利率風險
淨利息收入是我們收益中最重要的組成部分，我們認為利率風險是我們最重要的市場風險。我們的目標是構建我們的資產/負債結構，在管理利率風險的同時最大化淨利息收入，以便在利率上升或下降的環境下將利率變化對淨利息收入和資本的不利影響降至最低。盈利能力受到利率波動的影響。利率的突然大幅變動可能會對我們的收益造成不利影響，因為標的資產和負債的利率不會以相同的速度、相同的程度或相同的基礎發生變化。
利率風險通過使用三種互補的建模工具來監測：靜態缺口分析、收益模擬建模和經濟價值模擬(淨現值估計)。這些模型中的每一個都衡量了各種利率情景下的變化。雖然每一種利率風險模型都有侷限性，但合在一起，它們代表了對我們利率風險的大小、一段時間內的風險水平以及對某些利率關係變化的風險敞口的合理綜合看法。衡量總重新定價價值的靜態缺口較少被利用，因為它只衡量時間差異的大小，而沒有解決重新定價滯後、市場影響或管理層行動。收益模擬和經濟價值模型更有效地衡量現金流和期權的影響，管理層定期使用這些模型，下文將進一步討論。根據不同的模型結果和我們對未來利率變動、國家、地區和地方經濟以及其他金融和商業風險因素的預期，我們量化了利率敏感性風險的總體規模，然後確定了管理資產增長和定價、資金來源和定價以及表外承諾的適當戰略和做法。
盈利模擬分析
我們使用淨利息收入模擬來衡量市場利率變化帶來的短期收益敞口。該模型根據當前和預計的餘額和利率計算收益估計，將我們當前的財務狀況與有關未來業務的假設結合起來，以計算不同假設利率情景下的淨利息收入。這種方法取決於作為過程基礎的假設的準確性，但它比靜態缺口分析等其他分析更好地分析了收益對利率變化的敏感性。
模型中使用的假設是根據歷史趨勢和管理層的展望得出的。該模型假設一個靜態的資產負債表，將現金流再投資於類似的工具，以維持資產負債表的水平和當前的構成。我們資產負債表工具的實際現金流和重新定價特徵是模型的輸入。該模型結合了基於市場的假設，即利率變化對某些資產和負債的提前償還率的影響。由於這些假設本質上是不確定的，實際結果可能與模擬結果不同。
不同的利率情景和收益率曲線被用來衡量收益對利率變化的敏感度，無論是在“震驚”的瞬時變動中，還是在利率的“陡峭”變動中。當最優惠利率變化時，不同資產和負債賬户的利率變動不同，這些假設反映在不同的利率情景中。該模型沒有考慮管理層未來可能採取的任何行動，以減輕利率變化的影響，我們的策略是主動改變我們資產負債表的數量和組合，以減輕我們的利率風險。
下表列出了在12個月內對指定利率變化水平的估計淨利息收入敏感度。利率的這種變化假設收益率曲線平行移動，沒有考慮收益率曲線斜率的變化。 | | | | | | | | |
| 淨利息收入的百分比變化(1) |
| 利率變動(以基點為單位) | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| + 400 | (1.4)% | 8.9% |
| + 300 | (1.2)% | 6.6% |
| + 200 | (1.0)% | 4.3% |
| + 100 | (0.3)% | 2.0% |
| - 100 | (1.5)% | (2.5)% |
| - 200 | (5.1)% | (5.6)% |
| - 300 | (10.1)% | (8.2)% |
| - 400 | (15.1)% | (9.6)% |
(1)-百分比變動是指在穩定利率環境下，持平資產負債表上12個月的預測淨利息收入，與不同利率情景下的預測淨利息收入相比。
從淨利息收入的角度來看，本公司歷史上一直相當中性，短期(12個月內)和利率變化的較低範圍(+100-200個基點)沒有重大變化。與2022年12月31日的情況相比，該公司在2021年12月31日的情況下對資產更加敏感。資產敏感度一般表示，在利率上升的環境中，公司的淨利息收入將增加，而在利率下降的環境中，公司的淨利息收入將減少。然而，該公司的敏感狀況已經發生變化，因此，在短期內，預計淨利息收入可能在利率上升和下降的環境下基本持平或下降。這種轉變在一定程度上是由於某些貸款和存款產品的市場特徵不斷變化，以及收益率曲線的變化。在美聯儲最近採取行動提高短期利率之前，收益率曲線非常低，相當平坦。2022年的加息導致短端(1年內)的收益率曲線陡峭，而曲線的長端繼續平坦，實際上在1至10年間出現了反轉，這意味着短期工具(1年)的收益率高於長期工具(10年)。利率曲線平坦或倒置對包括世行在內的許多金融機構來説都是不利的利率環境，因為短期利率通常會推動我們的存款定價，而長期利率通常會推動貸款定價。當這些利率趨同或倒置時，我們實現的貸款收益率和存款利率之間的利差縮小，這對我們的NIM構成了壓力。
如上表所示，在利率下降的環境下，我們預計淨利息收入將下降，因為生息資產重新定價為更低的利率，而計息存款保持在或接近其下限。對於利率上升，市場利率在短期內(12個月)立即上升或震盪，我們預計淨利息收入也會下降，儘管不會達到利率下降環境下預計的程度。這部分是由於我們的貸款組合由20%的可變利率貸款組成，這些貸款可能會立即重新定價，從而限制了加息的影響幅度。此外，該模型包括一個假設，即在利率上升的環境下，融資基礎將迅速重新定價，而我們最近在融資組合中轉向成本較高的經紀存款和短期借款，導致預測中的利差收窄。如前所述，這些假設本質上是不確定的，實際結果可能與模擬結果不同。此外，利率模擬模型沒有考慮增長、資產負債表組合或構成的變化，或管理層在利率上升或下降情況下僱用的其他策略。
經濟價值模擬
經濟價值模擬用於計算不同利率環境下的資產和負債的估計公允價值。經濟價值是根據貼現現金流分析計算的。權益的經濟淨值等於所有資產的經濟價值減去所有負債的經濟價值。不同利率環境下淨經濟價值的變化是資產負債表長期盈利能力的一個指標。經濟價值模擬中使用的假設與收益模擬中使用的假設相同。經濟價值模擬使用對資產負債表的瞬時利率衝擊。
下表列出了所列具體變化水平的經濟淨值的估計變化。利率的這種變化假設收益率曲線平行移動，沒有考慮收益率曲線斜率的變化。 | | | | | | | | |
| 股權經濟價值變動百分比(1) |
| 利率變動(以基點為單位) | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| + 400 | (11.9)% | 3.3% |
| + 300 | (8.9)% | 3.5% |
| + 200 | (6.0)% | 3.7% |
| + 100 | (2.3)% | 3.0% |
| - 100 | 0.7% | (15.4)% |
| - 200 | (2.4)% | (32.7)% |
| - 300 | (8.4)% | (34.4)% |
| - 400 | (18.2)% | (35.5)% |
(1)-百分比變化代表我們在穩定利率環境下的股權經濟價值，與不同利率情景下的股權經濟價值相比。
截至2022年12月31日，與2021年12月31日的情況相比，在利率上升的環境下，公司的股權經濟價值通常對債務敏感，而利率下降的風險敞口比前一年年底有所改善。本年度利率上升的風險增加，主要是由於綜合資產負債表的構成以及某些存款的定價特點和假設所致。具體地説，在2022年期間，通常貝塔係數較低的非到期存款出現了徑流，並被短期FHLB預付款和短期中介存款所取代。也可以參考上面關於收益模擬分析的討論。
通貨膨脹和不斷變化的價格的影響
本公司列於本報告第8項“財務報表及補充數據”的財務報表乃根據公認會計準則編制，該準則要求財務狀況及經營業績主要以歷史美元計量，而不考慮貨幣的相對購買力隨時間因通脹而發生的變化。
本公司幾乎所有資產及負債均屬貨幣性質，因此，利率的變動(如上所述)對本公司財務狀況的影響一般比通貨膨脹率的變動更大。儘管利率受通貨膨脹率變化的影響很大，但它們的變化不一定與通貨膨脹率的變化速度或幅度相同。通貨膨脹主要通過增加經營成本來影響公司的經營業績，而通貨膨脹對銀行的總體影響通常不如對廠房和庫存有大量投資的企業的影響那麼大。我們根據通貨膨脹的當前和預期成本，審查我們產品和服務的定價，以及我們可控的運營和勞動力成本，以儘可能減輕通脹對財務業績的影響。
項目8.財務報表和補充數據
第一銀行及其子公司
合併資產負債表
2022年12月31日和2021年12月31日
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| (千美元) | 2022 | | 2021 |
| 資產 | | | |
現金和銀行到期的，不計息 | $ | 101,133 | | | 128,228 | |
銀行還本付息 | 169,185 | | | 332,934 | |
現金和現金等價物合計 | 270,318 | | | 461,162 | |
| | | |
可供出售的證券 | 2,314,493 | | | 2,630,414 | |
持有至到期的證券(公允價值為#美元432,528 in 2022 and $511,699 in 2021) | 541,700 | | | 513,825 | |
| | | |
在結算過程中預售的抵押貸款 | 1,282 | | | 19,257 | |
| SBA和其他為出售而持有的貸款 | — | | | 61,003 | |
| | | |
貸款 | 6,665,145 | | | 6,081,715 | |
| 貸款信貸損失準備 | (90,967) | | | (78,789) | |
| 淨貸款 | 6,574,178 | | | 6,002,926 | |
| | | |
房舍和設備 | 134,187 | | | 136,092 | |
經營性使用權租賃資產 | 18,733 | | | 20,719 | |
應計應收利息 | 29,710 | | | 25,896 | |
商譽 | 364,263 | | | 364,263 | |
其他無形資產 | 12,675 | | | 17,827 | |
止贖財產 | 658 | | | 3,071 | |
銀行擁有的人壽保險 | 164,592 | | | 165,786 | |
其他資產 | 198,260 | | | 86,660 | |
| 總資產 | $ | 10,625,049 | | | 10,508,901 | |
| | | |
負債 | | | |
| 存款：不計息的存款 | $ | 3,566,003 | | | 3,348,622 | |
| 計息存款 | 5,661,526 | | | 5,776,007 | |
總存款 | 9,227,529 | | | 9,124,629 | |
借款 | 287,507 | | | 67,386 | |
應計應付利息 | 2,738 | | | 607 | |
經營租賃負債 | 19,391 | | | 21,192 | |
其他負債 | 56,288 | | | 64,512 | |
總負債 | 9,593,453 | | | 9,278,326 | |
| 承付款和或有事項(見附註12) | | | |
股東權益 | | | |
優先股，每股無面值。授權：5,000,000股票 | | | |
已發行未償還(&A)：無 in 2022 and 2021 | — | | | — | |
普通股，每股無面值。授權：60,000,000股票 | | | |
已發行未償還(&A)：35,704,1542022年和35,629,1772021年的股票 | 725,153 | | | 722,671 | |
留存收益 | 648,418 | | | 532,874 | |
收購中承擔的拉比信託的股票 | (1,585) | | | (1,803) | |
拉比信託義務 | 1,585 | | | 1,803 | |
| 累計其他綜合損失 | (341,975) | | | (24,970) | |
股東權益總額 | 1,031,596 | | | 1,230,575 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 10,625,049 | | | 10,508,901 | |
見合併財務報表附註。
第一銀行及其子公司
合併損益表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元，每股數據除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
利息收入 | | | | | |
貸款的利息和費用 | $ | 278,027 | | | 219,013 | | | 213,099 | |
投資證券的利息： | | | | | |
應税利息收入 | 53,536 | | | 32,076 | | | 20,429 | |
免税利息收入 | 4,387 | | | 2,402 | | | 725 | |
其他，主要是隔夜投資 | 5,007 | | | 2,427 | | | 3,431 | |
利息收入總額 | 340,957 | | | 255,918 | | | 237,684 | |
| | | | | |
利息支出 | | | | | |
| 存款利息 | 11,349 | | | 7,881 | | | 16,301 | |
| 借款利息 | 4,754 | | | 1,642 | | | 3,261 | |
利息支出總額 | 16,103 | | | 9,523 | | | 19,562 | |
| | | | | |
淨利息收入 | 324,854 | | | 246,395 | | | 218,122 | |
| 貸款損失準備金 | 12,600 | | | 9,611 | | | 35,039 | |
| (沖銷)未籌措資金承付款的準備金 | (200) | | | 5,420 | | | — | |
| 信貸損失準備金總額 | 12,400 | | | 15,031 | | | 35,039 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 312,454 | | | 231,364 | | | 183,083 | |
| | | | | |
非利息收入 | | | | | |
存款賬户手續費 | 15,523 | | | 12,317 | | | 11,098 | |
其他服務費、佣金及收費 | 26,294 | | | 25,516 | | | 20,097 | |
預售按揭貸款的費用 | 2,102 | | | 10,975 | | | 14,183 | |
銷售保險和金融產品的佣金 | 5,195 | | | 6,947 | | | 8,848 | |
SBA諮詢費 | 2,608 | | | 7,231 | | | 8,644 | |
SBA貸款銷售收益 | 5,076 | | | 7,329 | | | 7,973 | |
銀行自營壽險收入 | 3,847 | | | 2,885 | | | 2,533 | |
| 證券(虧損)收益，淨額 | — | | | (1,237) | | | 8,024 | |
其他收益(虧損)淨額 | 7,340 | | | 1,648 | | | (54) | |
非利息收入總額 | 67,985 | | | 73,611 | | | 81,346 | |
| | | | | |
| 非利息支出 | | | | | |
工資 | 96,321 | | | 86,815 | | | 84,941 | |
員工福利 | 21,397 | | | 16,434 | | | 16,027 | |
總人事費 | 117,718 | | | 103,249 | | | 100,968 | |
入住費 | 12,796 | | | 11,528 | | | 11,278 | |
設備相關費用 | 5,808 | | | 4,492 | | | 4,285 | |
併購費用 | 5,072 | | | 16,845 | | | — | |
無形資產攤銷 | 3,684 | | | 3,531 | | | 3,956 | |
| 止贖財產(收益)損失淨額 | (372) | | | 24 | | | 547 | |
其他運營費用 | 50,514 | | | 44,987 | | | 40,264 | |
| 總非利息支出 | 195,220 | | | 184,656 | | | 161,298 | |
| | | | | |
所得税前收入 | 185,219 | | | 120,319 | | | 103,131 | |
所得税費用 | 38,283 | | | 24,675 | | | 21,654 | |
| | | | | |
淨收入 | $ | 146,936 | | | 95,644 | | | 81,477 | |
| | | | | |
普通股每股收益：基本 | $ | 4.12 | | | 3.19 | | | 2.81 | |
普通股每股收益：稀釋後 | 4.12 | | | 3.19 | | | 2.81 | |
| | | | | |
宣佈的每股普通股股息 | $ | 0.88 | | | 0.80 | | | 0.72 | |
| | | | | |
加權平均已發行普通股： | | | | | |
基本信息 | 35,485,620 | | | 29,876,151 | | | 28,839,866 | |
稀釋 | 35,674,730 | | | 30,027,785 | | | 28,981,567 | |
見合併財務報表附註。
第一銀行及其子公司
綜合全面(虧損)收益表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 淨收入 | $ | 146,936 | | | 95,644 | | | 81,477 | |
| 其他綜合(虧損)收入： | | | | | |
| 可供出售的證券的未實現(虧損)收益： | | | | | |
| 期內產生的未實現持有(虧損)收益，税前 | (411,996) | | | (53,752) | | | 18,729 | |
| 税收優惠(費用) | 94,677 | | | 12,352 | | | (4,304) | |
| 已實現虧損(收益)的重新分類 | — | | | 1,237 | | | (8,024) | |
| 税(利)費 | — | | | (284) | | | 1,844 | |
退休後計劃： | | | | | |
| 期間產生的淨收益 | 695 | | | 872 | | | 589 | |
| 税費支出 | (159) | | | (201) | | | (135) | |
| 未確認的精算(收益)損失淨額攤銷 | (288) | | | 592 | | | 686 | |
| 税費(福利) | 66 | | | (136) | | | (158) | |
| 其他綜合(虧損)收入 | (317,005) | | | (39,320) | | | 9,227 | |
| 綜合(虧損)收益 | $ | (170,069) | | | 56,324 | | | 90,704 | |
見合併財務報表附註。
第一銀行及其子公司
合併股東權益報表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元，每股數據除外) | 普通股 | | 保留
收益 | | 收購中承擔的拉比信託的股票 | | 拉比信託義務 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 總計
股東權益 |
| 股票 | | 金額 | | | | | |
| 餘額，2020年1月1日 | 29,601 | | | $ | 429,514 | | | 417,764 | | | (2,587) | | | 2,587 | | | 5,123 | | | 852,401 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | 81,477 | | | | | | | | | 81,477 | |
宣佈的現金股息(美元0.72每股普通股) | | | | | (20,752) | | | | | | | | | (20,752) | |
| 拉比信託義務的變更 | | | | | | | 344 | | | (344) | | | | | — | |
| 與收購收益相關的已發行股本 | 24 | | | 494 | | | | | | | | | | | 494 | |
| 股票回購 | (1,117) | | | (31,868) | | | | | | | | | | | (31,868) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 代扣代繳税款的股票 | (11) | | | (307) | | | | | | | | | | | (307) | |
| 基於股票的薪酬 | 82 | | | 2,749 | | | | | | | | | | | 2,749 | |
| 其他綜合收益 | | | | | | | | | | | 9,227 | | | 9,227 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2020年12月31日 | 28,579 | | | 400,582 | | | 478,489 | | | (2,243) | | | 2,243 | | | 14,350 | | | 893,421 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 採用新會計準則 | | | | | (17,051) | | | | | | | | | (17,051) | |
| 淨收入 | | | | | 95,644 | | | | | | | | | 95,644 | |
宣佈的現金股息(美元0.80每股普通股) | | | | | (24,208) | | | | | | | | | (24,208) | |
| 拉比信託義務的變更 | | | | | | | 440 | | | (440) | | | | | — | |
| 因收購而發行的股本 | 7,070 | | | 324,389 | | | | | | | | | | | 324,389 | |
| 股票回購 | (107) | | | (4,036) | | | | | | | | | | | (4,036) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 代扣代繳税款的股票 | (18) | | | (786) | | | | | | | | | | | (786) | |
| 基於股票的薪酬 | 105 | | | 2,522 | | | | | | | | | | | 2,522 | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | | | | (39,320) | | | (39,320) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2021年12月31日 | 35,629 | | | 722,671 | | | 532,874 | | | (1,803) | | | 1,803 | | | (24,970) | | | 1,230,575 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | 146,936 | | | | | | | | | 146,936 | |
宣佈的現金股息(美元0.88每股普通股) | | | | | (31,392) | | | | | | | | | (31,392) | |
| 拉比信託義務的變更 | | | | | | | 218 | | | (218) | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 代扣代繳税款的股票 | (25) | | | (840) | | | | | | | | | | | (840) | |
| 基於股票的薪酬 | 100 | | | 3,322 | | | | | | | | | | | 3,322 | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | | | | (317,005) | | | (317,005) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2022年12月31日 | 35,704 | | | $ | 725,153 | | | 648,418 | | | (1,585) | | | 1,585 | | | (341,975) | | | 1,031,596 | |
見合併財務報表附註。
第一銀行及其子公司
合併現金流量表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 146,936 | | | 95,644 | | | 81,477 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行對賬： | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 12,400 | | | 15,031 | | | 35,039 | |
| 安全溢價攤銷淨額 | 12,005 | | | 14,058 | | | 5,019 | |
| 遞延税項優惠 | (1,810) | | | (4,800) | | | (10,007) | |
| 貸款貼現累加 | (5,622) | | | (8,814) | | | (6,328) | |
| 其他採購會計增加和攤銷，淨額 | (340) | | | (47) | | | 81 | |
| 止贖財產(收益)損失/減記，淨額 | (372) | | | 24 | | | 547 | |
| 可供出售的證券的損失(收益) | — | | | 1,237 | | | (8,024) | |
| 其他(收益)損失 | (4,069) | | | (1,648) | | | 54 | |
| 銀行自營壽險收入 | (3,847) | | | (2,885) | | | (2,533) | |
| (減少)遞延貸款淨費用增加 | (301) | | | (1,994) | | | 5,639 | |
| 房舍和設備折舊 | 6,859 | | | 6,187 | | | 5,838 | |
| 經營性租賃使用權資產攤銷 | 1,986 | | | 1,937 | | | 2,012 | |
| 償還租賃債務 | (1,801) | | | (1,814) | | | (1,844) | |
| 基於股票的薪酬費用 | 2,982 | | | 2,268 | | | 2,540 | |
| 無形資產攤銷 | 3,684 | | | 3,531 | | | 3,956 | |
| 小企業管理局服務資產的攤銷 | 2,800 | | | 2,272 | | | 1,795 | |
| 銷售預售抵押貸款和小企業管理局貸款的費用/收益 | (7,178) | | | (18,304) | | | (22,156) | |
| 結算過程中預售按揭貸款的來源 | (104,596) | | | (326,019) | | | (418,394) | |
| 在結算過程中出售預售按揭貸款的收益 | 124,181 | | | 359,300 | | | 410,898 | |
| 小型企業管理局出售貸款的來源 | (74,452) | | | (88,304) | | | (147,934) | |
| 出售小型企業管理局貸款所得款項 | 119,549 | | | 79,125 | | | 115,460 | |
| 應計應收利息增加 | (3,814) | | | (773) | | | (3,624) | |
| 其他資產減少 | 11,352 | | | 17,412 | | | 267 | |
| 應計應付利息增加(減少) | 2,131 | | | (683) | | | (1,250) | |
| (減少)其他負債增加 | (8,009) | | | 394 | | | 9,805 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 230,654 | | | 142,335 | | | 58,333 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | |
| 購買可供出售的證券 | (354,765) | | | (1,572,355) | | | (1,060,054) | |
| 購買持有至到期的證券 | (39,004) | | | (271,169) | | | (133,611) | |
| 可供出售證券的到期日/發行人催繳所得收益 | 251,314 | | | 358,259 | | | 223,842 | |
| 持有至到期證券的到期日/發行人催繳所得收益 | 6,500 | | | 13,642 | | | 33,030 | |
| 出售可供出售的證券所得款項 | — | | | 106,484 | | | 219,697 | |
| (購買)FRB和FHLB股票贖回，淨額 | (17,244) | | | 2,043 | | | 9,851 | |
| 購買銀行擁有的人壽保險 | — | | | (25,000) | | | — | |
| 銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益 | 8,312 | | | — | | | — | |
| 購買其他投資 | (7,990) | | | (3,434) | | | (1,258) | |
| 貸款淨增加 | (558,398) | | | (97,559) | | | (233,788) | |
| 出售止贖財產所得收益 | 2,904 | | | 3,995 | | | 2,485 | |
| 購置房舍和設備 | (5,287) | | | (9,402) | | | (12,363) | |
| 出售房舍和設備所得收益 | 299 | | | 313 | | | 189 | |
| 收購活動中收到(支付)的現金淨額 | — | | | 208,992 | | | (9,559) | |
| 處置活動收到的現金淨額 | — | | | 11,314 | | | — | |
| 投資活動使用的現金淨額 | (713,359) | | | (1,273,877) | | | (961,539) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | |
| 存款淨增量 | 103,494 | | | 1,258,193 | | | 1,342,340 | |
| 短期借款淨增(減) | 220,000 | | | — | | | (198,000) | |
| 長期借款收益 | — | | | — | | | 150,000 | |
| 對長期借款的償付 | (133) | | | (5,729) | | | (202,035) | |
| 支付的現金股利-普通股 | (30,660) | | | (22,228) | | | (20,936) | |
| 普通股回購 | — | | | (4,036) | | | (31,868) | |
| | | | | |
| 支付與扣繳的股票有關的税款 | (840) | | | (786) | | | (307) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 291,861 | | | 1,225,414 | | | 1,039,194 | |
| | | | | |
| (減少)現金和現金等價物增加 | (190,844) | | | 93,872 | | | 135,988 | |
| 現金和現金等價物，年初 | 461,162 | | | 367,290 | | | 231,302 | |
| 現金和現金等價物，年終 | $ | 270,318 | | | 461,162 | | | 367,290 | |
(續)
第一銀行及其子公司
合併現金流量表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現金流量信息的補充披露： | | | | | |
| 期內支付的利息現金 | 14,312 | | | 10,206 | | | 20,812 | |
| 在此期間支付的所得税現金 | 39,722 | | | 32,506 | | | 29,604 | |
| 非現金：止贖貸款轉移到止贖房地產 | 119 | | | 2,285 | | | 1,583 | |
| 非現金：可供出售的證券的未實現(虧損)收益，扣除税金 | (317,319) | | | (41,400) | | | 14,425 | |
| 非現金：期末應計股息 | 7,857 | | | 7,125 | | | 5,144 | |
| 非現金：對經營租賃使用權資產和負債的初步確認 | — | | | 2,191 | | | 253 | |
| 非現金：與出售保險業務有關的無形資產的取消確認 | — | | | (10,229) | | | — | |
| 收購Select Bancorp，Inc. | — | | | 見附註2 | | — | |
| | | | | |
| 見合併財務報表附註。 | | | | | |
第一銀行及其子公司
合併財務報表附註
2022年12月31日
摘要附註1。重要會計政策摘要
陳述的基礎 -綜合財務報表包括First Bancorp(“本公司”)及其全資附屬公司First Bank(“本行”)的賬目。世界銀行已經三完全合併的全資子公司：SBA Complete，Inc.(“SBA Complete”)、Magnolia Financial，Inc.(“Magnolia Financial”)和First Troy SPE，LLC。公司是一家銀行控股公司。該公司的主要業務是銀行的所有權和運營，這是一家州特許銀行，總部設在北卡羅來納州的南派恩斯。SBA Complete專門為全國各地的金融機構提供與小企業管理局(SBA)貸款發放和服務相關的諮詢服務。Magnolia Financial是一家商業融資公司，在美國東南部各地提供貸款。最初成立特洛伊SPE有限責任公司是為了持有和處置某些被銀行取消抵押品贖回權的房地產。本公司亦為為發行信託優先債務證券而成立的一系列法定信託的母公司。由於該等信託為可變權益實體，而本公司並非主要受益人，故不會就財務報告的目的合併。
所有重要的公司間賬户和交易都已被取消。對2021年和2020年合併財務報表進行了某些重新分類，以便與2022年相媲美。這些重新分類對淨收入沒有影響。到提交本年度報告表格10-K之日為止，已對後續事件進行評估。
按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有負債的披露，以及報告期內的收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。本公司在編制綜合財務報表時作出的最重要估計是確定貸款信貸損失準備、無資金承擔信貸損失準備、與無形資產有關的會計和減值測試，以及收購貸款的公允價值和貼現增值。
企業合併-本公司採用收購會計方法對業務合併進行會計核算。被收購實體的賬目計入收購之日，收購價格超過收購淨資產公允價值的任何部分都計入商譽。根據這一方法，所有可識別的資產，包括購入的貸款和承擔的負債，都按公允價值入賬。
該公司通常發行普通股和/或支付現金進行收購，具體取決於收購協議的條款。已發行普通股的價值是根據收購完成時股票的市場價格確定的。
現金和現金等價物 -該公司將所有原始到期日在90天或以下的高流動性資產，如手頭現金、銀行和出售的聯邦基金到期的無息和有息金額，視為“現金等價物”。
證券 -本公司具有持有至到期日的積極意向及能力的債務證券分類為“持有至到期日”(“HTM”)，並按攤銷成本列賬。未分類為持有至到期日的債務證券被分類為“可供出售”(“AFS”)，並按公允價值列賬，未實現的持有損益作為其他全面收益或虧損報告，並作為股東權益的單獨組成部分報告。
利息收入包括購買溢價或折扣的攤銷。溢價和折扣一般按水平收益率原則攤銷並累加到收入中，溢價攤銷至最早的贖回日期，折扣累加至所述到期日。出售證券的損益在出售時根據具體的確認方法確認。
當本金或利息付款拖欠90天時，債務證券被置於非應計狀態。以非應計項目為抵押的應計但未收到的利息被轉回利息收入。
信貸損失準備(“ACL”)-持有至到期的證券-自採用ASC 326(“CECL”)以來，該公司以集合基礎衡量HTM債務證券的預期信貸損失。對預期信貸損失的估計主要基於債務評級機構對證券的評級以及與這些評級相關的年度歷史損失率的平均值。然後，該公司將這些損失率乘以每種證券的剩餘壽命，得出終身預期損失額。這些損失率經過任何調整以反映當前狀況和被認為必要的合理和可支持的預測。CECL的假設，包括合理和可支持的預測期、恢復方法和適用的預付款，與用於貸款的ACL的假設是一致的，如下所述。該公司持有的幾乎所有抵押支持證券都是由政府支持的企業發行的。這些證券由美國政府明示或默示擔保，得到主要評級機構的高評級，並有很長一段沒有信用損失的歷史。該公司持有的幾乎所有州和地方政府證券都被主要評級機構評為高評級。應計應收利息共$4.3百萬美元和美元3.7分別於2022年12月31日和2021年12月31日對HTM債務證券的100萬美元被排除在信貸損失估計之外。
信貸損失撥備-可供出售的證券-對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，本公司首先評估其是否打算出售，或者是否更有可能被要求在攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合有關出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基準將減記為公平價值，並在CECL項下建立撥備。對於不符合上述標準的債務證券AFS，本公司評估公允價值是否因信用損失因素而下降。在進行這項評估時，管理層會考慮評級機構對證券評級的任何變化，以及與證券有關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何減值在其他全面收益中確認。CECL項下ACL的變化被記錄為信貸損失費用撥備(或沖銷)。當管理層認為AFS證券的不可收回性得到確認，或者當有關出售意圖或要求的標準之一得到滿足時，損失將計入備抵。應計應收利息共$5.7百萬美元和美元5.0截至2022年12月31日和2021年12月31日，AFS債務證券上的100萬美元分別被排除在信貸損失估計之外。
在結算過程中預售的抵押貸款 -作為正常業務運作的一部分，本公司發起經二級投資者預先批准的住宅抵押貸款，並以最大努力出售。貸款條款由次級投資者制定，投資者為貸款支付的購買價格在公司為貸款提供資金之前商定。通常，在融資後三週內，貸款將按照商定的條款轉移到投資者手中。該公司在銷售結算日記錄了出售這些貸款的收益，相當於收到的收益與貸款賬面價值之間的差額。此外，公司根據貸款和相關承諾的公允價值變化，在結算過程中記錄了貸款的收益。在本公司為貸款提供初始資金和投資者隨後償還貸款之間，本公司按公允價值在其資產負債表中計入貸款。
SBA和其他持有的待售貸款-本項目中包括的SBA貸款代表公司打算在不久的將來出售的SBA貸款的擔保部分。這些貸款以個人貸款為基礎，以成本或市價中較低者為準。有幾個不是小企業管理局在2022年12月31日持有待售貸款，9.6截至2021年12月31日，持有待售的SBA貸款100萬美元。截至2021年12月31日的餘額中還包括#美元。51.4在公司收購Select Bancorp，Inc.(“精選”)時承擔的貸款中，有數百萬筆被指定出售，因為這些貸款與公司的戰略或市場不符。該等貸款以成本或市價較低者為準，並於2022年第一季以接近賬面值的價格完成處置。
貸款-管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款，或直到到期或償還的貸款，按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還的本金餘額，扣除購買溢價和折扣以及遞延費用和成本後的餘額。應計利息與這些貸款有關的應收賬款總額為#美元。19.72022年12月31日時為百萬美元，17.2於2021年12月31日，以應計利息列報於綜合資產負債表。利息收入應計在未付本金餘額上。貸款
發端費用，扣除某些直接發端成本，採用接近水平收益率的方法遞延並在利息收入中確認，而不預期預付款。
利息的應計通常在貸款變為90當本金或利息已逾期且未有良好抵押且正在收取中，或管理層在考慮經濟及業務情況及收取努力後，認為本金或利息在正常業務過程中將無法收取時，本金或利息將無法收回。逾期狀態是基於貸款的合同條款。如果在合同到期日30天后仍未收到預定付款，則認為貸款逾期。當一筆貸款處於非應計狀態時，所有應計利息都將沖銷利息收入。這類貸款收到的利息採用成本回收法核算，直到有資格恢復應計項目。在成本回收法下，利息收入在貸款餘額降至零之前不會確認。當合同到期的所有本金和利息都已到期，有持續的還款履約期，並有合理的未來付款保證時，貸款恢復到應計狀態。
信用惡化的購入金融資產(“PCD”)-在公司於2021年1月1日採用CECL後，在業務合併中收購的貸款自發起以來信用質量經歷了非常輕微的惡化，被視為PCD貸款。在確定收購的貸款是否為PCD貸款時，公司會考慮內部貸款等級、拖欠情況和其他相關因素。
於收購日期，對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個別PCD貸款的預期信貸損失進行估計。這一初始ACL被分配給個別PCD貸款，並與購買價或收購日期的公允價值相加，以建立PCD貸款的初始攤銷成本基礎。將初始ACL添加到購買價格後，將有不是在收購PCD貸款時確認的信用損失費用。PCD貸款的未付本金餘額和攤銷成本基礎之間的任何差額被認為與非信貸因素有關，並導致折扣或溢價。貼現和溢價通過貸款有效期內的等額收益率法的利息收入確認。在初步確認後，PCD貸款須遵守與非PCD貸款相同的利息收入確認和減值模式，並通過撥備費用記錄ACL的變化。根據先前會計指引，所有在2021年1月1日前被視為購買的信貸減值(“PCI”)的貸款和租賃於該日轉換為PCD。
信貸損失準備--貸款-ACL是從金融資產的攤餘成本基礎中扣除的估計，以金融資產預期收取的金額列報賬面淨值。撥備金額是根據CECL方法釐定，幷包括管理層對過往違約及虧損經驗的評估、當前及預期的經濟狀況、資產質素趨勢、投資組合中的已知及固有風險、可能影響借款人償還貸款能力的不利情況(包括未來付款的時間)、任何相關抵押品的估計價值、貸款組合的組成，以及其他相關因素。
信貸損失是在貸款的攤餘成本基礎上估計的，其中包括未償還本金餘額、購買折扣和保費以及遞延貸款費用和成本。應計應收利息在綜合資產負債表中單獨列報，不計入信貸損失估計。當本公司確定該等金融資產被視為無法收回時，該等貸款即予註銷。在扣除先前已註銷的金額後，通過撥備貸款損失而增加，通過沖銷而減少。
對於具有類似風險特徵的貸款池，ACL是在集體基礎上衡量的。貼現現金流(“貼現現金流”)方法被用於基本上所有的池，根據池中的每一筆貸款的個別特徵(例如到期日、付款金額、利率等)計算折現現金流，並在池級別彙總結果。違約概率和違約造成的損失(經回收調整後)適用於每個池的貼現現金流，同時考慮由每筆貸款的抵押品類型驅動的預付款和本金削減假設。當使用貼現現金法確定折現利率時，管理層調整用於貼現預期現金流的實際利率，以計入預期預付款。當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期大部分還款將透過經營或出售抵押品而提供時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。
本公司已確定以下主要資金池來衡量預期的信貸損失。每個池中都有額外的細分，包括風險類別。
•業主自住型商業房地產貸款-業主自住的商業房地產抵押貸款以建築物所有者佔用物業的商業寫字樓、工業大樓、倉庫或零售大樓為抵押。對於這類貸款，還款在很大程度上取決於借款人的業務運營。
•非業主自住型商業房地產貸款-這些貸款是以寫字樓、工業建築、倉庫、零售建築和多户住宅為抵押的投資房地產貸款。還款主要取決於基礎抵押品產生的租賃收入。
•消費性房地產按揭貸款-消費性房地產抵押貸款主要包括由1-4個家庭住宅物業擔保的貸款，包括房屋淨值信貸額度。還款主要取決於借款人的個人現金流，並可能受到一般經濟狀況變化的影響。
•建設和土地開發貸款-建築和土地開發貸款包括償還取決於相關房地產項目的成功完成和最終銷售、再融資或運營的貸款，因此受到市場需求和房地產估值的影響。建設和土地開發貸款包括1-4個家庭建設項目和商業建設項目。
•商業和工業貸款-商業和工業貸款包括為商業、工業和/或其他專業目的發放給商業企業的貸款。這些貸款通常由借款人的設備、庫存和應收賬款擔保，償還主要取決於企業現金流。
•消費貸款和其他貸款-消費貸款和其他貸款包括向未列入消費房地產抵押貸款分類的個人發放的所有貸款，包括汽車貸款、消費信用卡和教育貸款等。許多消費貸款是無擔保的，償還主要取決於借款人的個人現金流，而個人現金流可能會受到經濟狀況變化和失業的影響。.
在釐定違約率的適當水平及因違約而蒙受的損失時，管理層認為本公司的損失經驗為其評估預期信貸損失提供最佳基礎。因此，它利用每個貸款部門在一個經濟週期內的歷史信貸損失經驗，同時排除某些被收購機構(即破產銀行)的損失經驗。管理層在估計預期信貸損失時會考慮前瞻性信息。對於集體評估貸款的幾乎所有部分，公司使用統計迴歸建模方法納入兩個或更多宏觀經濟驅動因素。該公司訂閲了第三方服務，該服務提供對美國經濟的季度宏觀經濟基線預測和替代方案。管理層對基線預測進行評估，以確定預期信貸損失範圍內的最佳估計數。基線預測包含了美國經濟表現好於預測或低於預測的同等概率，以及各種備選方案。
管理層還評估了每個期間採用的合理和可支持的預測情景的適當性，並根據需要進行了調整。對於超出合理和可支持的預測期的合同期限，公司使用直線法恢復到12個季度的歷史因素的長期平均值。該公司通常使用四個季度的預測和12個季度的長期平均預測期，然後在預測期的剩餘時間保持不變。
包括在其系統方法中，以確定其貸款的ACL，管理層認為有必要對損失估計過程中尚未捕捉到的信息對預期信貸損失進行定性調整。這些定性調整或增加或減少定量模型估計(即公式化模型結果)。在每個時期，公司都會考慮與定性框架相關的定性因素，包括：1)貸款政策、程序和戰略的變化，2)貸款組合的性質和數量的變化，3)員工經驗，4)分類貸款、拖欠貸款和非應計貸款的數量和趨勢的變化，5)集中風險，6)潛在抵押品價值的趨勢，7)外部因素，包括競爭和法律和監管因素，8)公司貸款審查系統的質量變化，以及9)尚未捕捉到的經濟條件。
信貸損失準備--表外信貸風險-本公司估計在本公司面臨相關承諾的信用風險的合同期內提供信貸的承諾的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。在“其他負債”中反映的表外信貸風險準備作為無資金承擔的信貸損失準備金的增加或減少進行了調整。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預期將獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。
超過了它的估計壽命。這項津貼的計算方法與為投資組合一級的貸款供資部分計算的儲備金總額相同，適用於預期供資的承付款數額。
問題債務重組(“TDR”)-一筆貸款，如果其條款被修改，導致讓步微不足道，而且借款人正在經歷財務困難，則通常被認為是TDR。TDR的信貸損失撥備的計量方法與為投資而持有的所有其他貸款相同，只是原始利率用於貼現預期現金流，而不是重組中指定的利率。
SBA貸款-通過其SBA貸款部門，公司提供由SBA擔保的貸款，用於購買企業、創業、業務擴張、設備和營運資本。所有SBA貸款均按照SBA的規定進行承銷和記錄。SBA貸款一般是全額攤銷，到期日和攤銷額度最高可達25好幾年了。已擔保並擬在二級市場上出售的小型企業管理局貸款部分被歸類為持有以待出售，並以成本或公允價值中的較低者列賬。本公司一般在SBA貸款的擔保部分有資格出售後立即出售，並保留維護權。當SBA貸款的擔保部分出售時，本公司根據貸款的相對公允價值在出售的貸款的擔保部分、保留的貸款的無擔保部分和服務資產之間分配貸款的賬面基準。銷售所得收益與分配給已銷售部分的基準之間的差額計入收益。相對公允價值分配導致在保留的貸款中未擔保部分計入折扣。只要貸款表現良好，折扣就會在貸款期限內作為收益率調整攤銷。如果貸款被轉移到非應計資產狀態，或轉移到止贖財產或貸款清算，剩餘的折扣將與任何剩餘的服務資產和遞延貸款成本一起攤銷。
SBA服務資產-當公司出售SBA貸款的擔保部分時，公司繼續為貸款提供服務，並收取與貸款已出售部分相關的費用。SBA服務資產根據對貼現現金流的分析按該費用的公允價值入賬，該貼現現金流結合了(1)市場服務成本、(2)基於市場的預付率和(3)市場利潤率的估計。SBA提供服務的資產計入合併資產負債表中的“其他無形資產”。小型企業協會的維修資產最初按公允價值入賬，並在相關貸款的存續期內作為維修費用收入的減少額攤銷。五年。SBA服務資產按季度進行減值測試，方法是將其按發起年度彙總的估計公允價值與相關賬面價值進行比較。與市場利率、貸款提前還款速度和其他因素相關的可觀察市場數據的變化可能導致這些服務資產的減值或減值沖銷，並因此影響公司的財務狀況和經營業績。
金融資產的轉移-當放棄對資產的控制權時，金融資產的轉讓被計入銷售。當資產與本公司隔離後，受讓人獲得轉讓資產的質押或交換權利(不受限制其利用該權利的條件)，且本公司未通過在資產到期前回購資產的協議來保持對轉讓資產的有效控制，則被轉讓資產的控制權被視為交出。
房舍和設備 -房舍和設備按成本減去累計折舊列報。按直線法計算的折舊，在物業的估計使用年限內計入營運費用，或如屬租賃改善，則計入租賃期內(如較短)的營運費用。土地是按成本價運輸的。維護費和維修費計入所發生年度的運營費用。處置的收益和損失包括在當前業務中。
商譽及其他無形資產 -企業合併採用會計收購法核算。可識別無形資產單獨確認，並在其估計使用壽命內攤銷，對本公司而言，估計使用壽命一般為五至十年而且還在加速。商譽在企業合併中確認，如果支付的價格超過所獲得的淨資產的公允價值，包括任何可識別的無形資產。商譽不攤銷，但至少每年進行一次公允價值減值測試。
止贖房產 -止贖財產主要包括公司通過合法止贖或代替止贖的契據獲得的不動產。該物業最初按成本或物業的估計公允價值減去估計銷售成本兩者中較低者列賬。如果公允價值隨後出現下降，管理層會定期審查公允價值，該物業將通過計入費用減記至公允價值。為改善物業而進行的資本支出已資本化。持有不動產的成本，如財產
税金、保險費和維修費，以及持有期內相關程度較低的收入，在發生時被記為費用。
銀行擁有的人壽保險-公司已為某些現任和過去的關鍵員工和董事購買了人壽保險，其中保單福利和所有權由僱主保留。這些保單按其現金退回價值記錄。來自這些保單的收入和現金退回淨值的變化被記錄在非利息收入中，稱為“銀行擁有的人壽保險收入”。
所得税 -所得税按資產負債法核算。遞延税項資產及負債因現有資產及負債的賬面值及其各自的課税基礎與營業虧損及税項抵免結轉之間的差額而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。如有必要，遞延税項資產將減去根據現有證據預計不會實現的此類收益的金額。
其他投資-本公司在有限合夥和有限責任公司(“有限責任公司”)的投資採用權益會計方法核算，如果投資中的所有權百分比和管理影響程度需要這樣的會計處理。在權益會計法下，公司按成本計入初始投資。隨後，投資的賬面金額增加或減少，以反映本公司在被投資人的收益或虧損中所佔的份額。公司對權益法投資的收益或虧損的確認是基於公司在被投資人中的所有權百分比和被投資人每季度的收益。被投資人一般在特定期間結束後的一個季度提供其財務信息。該公司的政策是在收到財務信息的季度記錄其權益法投資的收益或虧損份額。
該公司在有限合夥企業和有限責任公司中的所有投資及其市場價值都不是現成的。本公司管理層根據被投資方通過其業務產生現金或獲得替代融資的能力以及其他主觀因素對其對被投資方的投資進行減值評估。本公司對這類公司的投資存在固有風險，這可能導致未來期間損益表的波動。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司在有限合夥企業和有限責任公司的投資總額為$18.5百萬美元和美元11.3分別為100萬美元，並列入“其他資產”。
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票-該公司是FHLB系統的成員。根據借款水平和其他因素，成員被要求持有一定數量的股票。FHLB的存貨按成本入賬，並記入“其他資產”。現金股利作為收入報告。
美國聯邦儲備銀行(“美聯儲”)股票-該公司是其地區聯邦儲備委員會的成員，並根據其資本水平被要求持有股票。美聯儲的股票按成本價入賬，並計入“其他資產”。現金股利作為收入報告。
貸款承諾及相關金融工具-金融工具包括為滿足客户融資需求而發行的表外信貸工具，如貸款承諾和商業信用證。這些項目的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。此類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。
基於股票的薪酬-限制性股票獎勵是公司利用的股權獎勵的主要形式。補償成本以獎勵的公允價值為基礎，也就是授予之日公司普通股的收盤價。本公司發行的限制性股票獎勵通常有授權期和服務條件。補償成本確認為授權期內的費用。對於分級歸屬的獎勵，補償成本在必要的服務期限內以直線基礎確認。由於公司經歷的罰沒金額微乎其微，因此罰沒發生時即予以確認。
每股收益金額 -每股普通股基本收益的計算方法為淨收益減去分配給參與證券的收益，再除以期內已發行普通股的加權平均數，但不包括限制性股票的未歸屬股份。對於本公司而言，參與證券包括
限制性股票的未歸屬股份。稀釋後每股普通股收益是通過假設在報告期內發行所有潛在攤薄普通股來計算的。在本報告所述期間，公司可能稀釋的普通股發行與未歸屬的限制性股票和或有可發行的股票有關。如果任何潛在稀釋性普通股發行具有反稀釋效應，則忽略潛在稀釋性普通股發行。
金融工具的公允價值 -公允價值估計乃於特定時間點根據相關市場資料及有關該金融工具的資料作出，詳見附註13。由於本公司大部分金融工具並無高流動性市場，因此公允價值估計乃基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵及其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。不被視為財務資產或負債的重大資產和負債包括房地和設備淨額、無形資產和其他資產，如遞延所得税、預付費用賬户、當前應付所得税和其他各種應計費用。此外，與實現未實現損益有關的所得税影響可能對公允價值估計產生重大影響，任何估計都沒有考慮到這一影響。
減損 -商譽至少每年進行一次減值評估，如果發現觸發事件，則更經常通過比較報告單位的估計公允價值與其相關賬面價值進行評估。截至2022年12月31日，公司擁有二評估減值的報告單位。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，本公司利用各種估值技術來確定商譽的隱含公允價值是否超過其賬面價值。如果商譽的賬面價值超過商譽的隱含公允價值，則減值損失計入與該超出部分相等的金額。
當事件或環境變化顯示賬面價值可能無法收回時，本公司會審核所有其他長期資產，包括可識別無形資產的減值。本公司的政策是，如果未貼現的未來現金流的總和少於資產的賬面價值，則確認減值損失。待處置的任何長期資產以賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者為準。至目前為止，本公司並無就其長期資產或商譽錄得任何減值撇賬。
綜合收益(虧損)-全面收益(虧損)定義為非所有者交易期間的權益變化，分為淨收益(虧損)和其他全面收益(虧損)。其他全面收益(虧損)包括現行會計準則不包括在收益中的收入、費用、收益和虧損。
可變利息實體-公司的法定信託子公司(First Bancorp Capital Trust II、Trust III和Trust IV、Carolina Capital Trust和New Century Legal Trust I)(“信託”)根據ASC 810“合併”有資格成為可變利益實體。本公司為換取發行信託優先證券所得款項而向信託發行的票據，其條款實質上與相應的信託優先證券相同。作為合資格的可變權益實體，信託的資產負債表和經營報表從未與本公司的資產負債表和經營報表合併，因為本公司不是主要受益人。此外，本公司不會因信託業務的虧損而蒙受風險，因為本公司只限於償還相關責任，如出現虧損，本公司將不會承擔信託的虧損。信託優先證券符合監管資本充足率要求的資本要求。
細分市場報告-會計準則要求管理層報告超過某些閾值的可報告經營部門的選定財務和描述性信息。這些標準還要求披露有關產品和服務、地理區域和主要客户的相關信息。一般來説，內部確定的部門需要披露信息，以評估業績和資源分配。該公司的業務基本上都在一個單一的銀行部門內，這裏提供的財務報表反映了它與該部門所有業務的綜合結果。該公司沒有海外業務或客户。
近期會計公告 -
2022年採用的會計準則
本公司於2022年期間並無採用任何會計準則。
即將採用的會計準則
ASU 2022-02，“金融工具--信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露”。本會計準則更新(下稱“ASU”)的修訂刪除了對債權人不良債務重組的會計指引，同時加強了對某些貸款再融資和債權人在借款人遇到財務困難時進行重組的披露要求。本會計準則還要求各實體披露按融資應收賬款和租賃投資淨額的起源年度列出的本期總核銷情況。本ASU中的修正案將在2022年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期，並允許提前採用。該實體必須已通過ASU 2016-13(“CECL”)中的修正案，才能通過本ASU中的修正案。本公司已評估採用新的綜合財務報表指引的情況，並預期該指引不會對其財務報表產生重大影響。
ASU 2022-03，“公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量”。本ASU澄清，出售股權證券的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不考慮。本ASU中的修正案在2023年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期內對公共企業實體有效。對於尚未印發或可供印發的中期和年度財務報表，允許及早採用。該公司預計ASU不會對其財務報表產生實質性影響。
ASU 2022-06，“參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期”。2020年，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，其中提供了可選的指導，以減輕在核算(或承認)參考匯率改革的影響方面的潛在負擔。主題848中的指導意見的目的是在臨時過渡期內提供救濟，財務會計準則委員會包括一項日落條款，該條款基於對倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)何時停止發佈的預期。英國金融市場行為監管局宣佈，打算停止倫敦銀行間同業拆借利率的日期已從2021年12月31日延長至2023年6月30日。因此，ASU 2022-06將先前設定的日落日期推遲到2024年12月31日，之後實體將不再被允許適用主題848中的減免；此外，它適用於所有實體，只要滿足某些標準，其合同、套期保值關係和其他交易參考了LIBOR或其他參考利率，預計將因參考匯率改革而終止。該公司預計這一ASU不會對其財務報表產生實質性影響。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈或提出的其他會計準則預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
注2.收購和處置
收購GrandSouth
於2023年1月1日，本公司根據先前公佈的本公司與大南方銀行於2022年6月21日訂立的合併及重組協議及計劃(“合併協議”)，以全股票交易方式完成對大南方銀行(“大南方銀行”)的收購。在交易完成時，大南方合併為該公司。在本公司與大南方銀行合併後，大南方銀行的全資附屬公司大南方銀行合併為銀行，而銀行是尚存的實體。
根據合併協議，於緊接收購生效日期前已發行及已發行的每股大南方普通股及優先股將轉換為0.91公司普通股的股份。因此，該公司發佈了5,032,8342023年1月1日生效的公司普通股。此外，大約596,000大南方普通股期權被轉換為期權以獲得0.91公司普通股，平均行權價約為$18.22。交易結束時轉移的對價約為#美元。226.9百萬美元。
在交易結束後生效，八南卡羅來納州的分支機構被添加到公司的分支網絡中。就在收購完成之前，截至2021年12月31日，大南方銀行報告總資產為1.2億美元，貸款總額為美元1.0億美元，總存款為美元1.1在提交給聯邦銀行監管機構的一份電話會議報告中。此次收購完成了公司擴大其在南卡羅來納州的業務的戰略計劃，特別是在該州的高增長市場，包括格林維爾、查爾斯頓和哥倫比亞。預計收購將帶來顯著的協同效應，新市場和擴大的客户羣將帶來資產增長和收入增加的機會。因此，公司預計將在交易中確認主要與上述原因有關的商譽，以及大南方的積極收益。預計這項交易所產生的商譽在税務方面將不可抵扣。
鑑於根據公認會計原則就本次業務合併進行的收購的初始購買會計尚未完成，本公司尚不能披露所收購的GrandSouth資產和承擔的負債的初步公允價值。
選擇收購
2021年10月15日，根據一份日期為2021年6月1日的協議和合並重組計劃，公司完成了對總部位於北卡羅來納州鄧恩的Select的收購。SELECT的子公司Select Bank&Trust被併入該行。精選收購的結果包含在公司自2021年10月15日收購之日起的業績中。該公司交換了0.408以普通股換取每股精選普通股。此外，精選股票期權的所有持有者都獲得了現金，以彌補每一種期權的行權價與套現價值之間的差額#美元。18.00每個選項。收購導致該公司發行了7,070,371具有公允價值的普通股$324.4百萬美元並支付$1.4與股票期權相關的現金百萬美元，總對價為$325.8百萬美元以換取100精選公司已發行股票的百分比。
選擇操作22分支機構位於北卡羅來納州、南卡羅來納州和弗吉尼亞州。此次收購補充了該公司的幾個高增長市場，並增加了其在其他市場的市場份額，這些市場的設施、運營和經驗豐富的員工已經到位。因此，收購將帶來顯著的協同效應，本公司確認交易中的商譽主要與上述原因有關，以及Select的積極收益。
本次交易採用企業合併會計的收購方法進行會計處理，因此，Select的收購資產、確認的無形資產和承擔的負債均根據截至2021年10月15日的公允價值估計進行記錄。公允價值的確定要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度主觀性並可能發生變化的未來事件做出估計。估計公允價值是基於管理層的最佳估計，使用了收購之日可獲得的信息，包括使用第三方估值專家。截至2021年12月31日，管理層已最終確定了精選收購中承擔的所有收購資產和負債的估值。
下表彙總了截至2021年10月15日收購資產、確認的無形資產和承擔的負債的估計公允價值。下表討論了根據ASC 850-10估計公允價值所使用的估值方法。這一美元132.4這筆交易產生的100萬美元商譽在税收方面是不可抵扣的。
| | | | | |
| (千美元) | 公允價值估計 |
| 收購的資產： | |
現金和現金等價物 | $ | 210,422 | |
| 可供出售的證券 | 226,228 | |
| 持有待售貸款 | 51,779 | |
| 貸款 | 1,230,107 | |
房舍和設備 | 21,509 | |
無形巖心礦藏 | 9,170 | |
| 經營性使用權租賃資產 | 4,649 | |
| 其他資產 | 61,020 | |
總計 | 1,814,884 | |
| 承擔的負債： | |
存款 | 1,593,135 | |
借款 | 11,038 | |
| 其他負債 | 17,248 | |
總計 | 1,621,421 | |
取得的可確認淨資產 | 193,463 | |
| 減去：總對價 | 325,819 | |
| 與收購Select有關的商譽記錄 | $ | 132,356 | |
以下是對用於確定上表所列購置的重大資產和承擔的負債的公允價值的方法的説明。
銀行的現金和到期存款，以及銀行的有息存款：這些資產的賬面價值是根據這些資產的短期性質對公允價值的合理估計。
可供出售的證券：證券的公允價值是根據可用的報價市場價格計量的。如無報價市價，則按類似證券的報價市價估計公允價值，並根據報價工具與估值工具之間的差異作出調整。
持有待售貸款：持有待售貸款的估值反映了這些貸款的報價或出價直接來自這些貸款池的潛在買家。
貸款：收購貸款的公允價值基於貼現現金流量法，該方法考慮了貸款類型和相關抵押品、分類狀況、貸款剩餘期限、固定利率或浮動利率、攤銷狀況和當前貼現率等因素。預期現金流是根據管理層對信貸風險的評估得出的，用於津貼計量，包括估計的未來信貸損失和估計的預付款。總公允價值標誌為$19.3錄得一百萬張。PCD貸款主要是根據內部評級和拖欠情況確定的。該公司從公允價值標誌重新分類為ACL，第一天的津貼為$4.9來自PCD貸款的百萬美元。下表列出了在收購之日與收購貸款組合有關的其他信息：
| | | | | |
| (千美元) | 2021年10月15日 |
| PCD貸款： | |
| 面值 | $ | 111,835 | |
| 信貸損失準備 | (4,895) | |
| 非信用折扣 | (1,251) | |
| 收購價 | $ | 105,689 | |
| |
| 非PCD貸款： | |
| 公允價值 | $ | 1,124,418 | |
| 應收合同總金額 | 1,134,879 | |
| 預計不會收取的合同現金流估計數 | 13,257 | |
房舍：持有以供使用的土地及建築物按評估價值估值，該評估價值反映對類似物業類別的近期處置價值的考慮，並按個別物業的特點作出調整。持有待售地點的估值也參考了類似物業類型的最近處置價值，但也考慮了空置物業的適銷性折扣。持有待售地點的估值減去出售的估計成本。
租賃資產和租賃負債：租賃資產和租賃負債是使用一種方法計量的，該方法涉及估計剩餘租賃期內的未來租賃付款，並使用貼現率進行貼現。個別租約的租約期是根據管理層對行使現有續期選擇的可能性的評估而釐定的。
無形資產：核心存款無形資產代表與存款客户關係的價值。核心存款無形資產的公允價值是根據貼現現金流量法估計的，該方法適當考慮了預期客户流失率、存款基礎成本、客户存款應佔淨維護成本以及與其他資金來源相關的成本估計。CDI資產使用的貼現率是基於市場利率。CDI正在被攤銷10年，使用加速方法，這導致加權平均攤銷期約為41月份。
存款：活期存款和儲蓄存款使用的公允價值按定義等同於購置日的即期應付金額。定期存款的公允價值是採用貼現現金流分析方法估計的，目前提供的利率適用於這類定期存款的合同利率。
借款：長期債務工具的公允價值按工具(如有)或類似工具(如無)的報價市場價格估計。
補充形式財務信息
下表提供了某些形式上的信息，就好像精選是在2020年1月1日收購的一樣。這些結果將精選的歷史結果與公司的結果結合在一起，雖然對某些公允價值調整和其他收購相關活動的估計影響進行了某些調整，但它們並不能表明如果收購發生在2020年1月1日會發生什麼。
與此次收購有關的合併相關成本16.8該公司在2021年記錄了100萬美元和0.8精選在收購前於2021年發生的與合併相關的百萬美元成本不包括在以下形式信息中。此外，沒有對這些備考資料進行任何調整，以取消Select記錄的#美元貸款損失準備金。6.22020年為100萬美元，精選記錄的貸款損失準備金為負#美元1.3在收購之前的2021年記錄了100萬美元。對2021年的備考資料進行了調整，以消除以下內容：1)購置之日記錄的非PCD貸款損失準備金#美元。14.1百萬美元和2)初步記錄的與Select的無供資承付款有關的信貸損失準備金#美元3.9百萬美元。若Select收購發生於2020年初，收購日期的信貸損失準備金額將計入Select的公允價值計量，並計入商譽計算。2022年期間記錄了與系統轉換和其他整合費用有關的費用。公司預計此次收購將進一步節省運營成本和實現其他業務協同效應。
下表還披露了收購Select在2021年10月15日至2021年12月31日期間的影響。這些金額包含在公司截至2021年12月31日及截至該年度的綜合財務報表中。與合併有關的費用已從這些數額中剔除，上文討論的與非PCD貸款和無資金承付款有關的信貸損失準備金也未包括在內。
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| (千美元，未經審計) | 收入 | | 淨收入 |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | |
| 自收購日期起計入損益表的實際精選結果 | $ | 15,175 | | | $ | 8,813 | |
| 補充合併形式，就像在2020年1月1日收購了Select一樣 | 380,241 | | | 143,882 | |
| | | |
| 截至2020年12月31日的年度 | | | |
| 補充合併形式，就像在2020年1月1日收購了Select一樣 | $ | 362,654 | | | $ | 93,980 | |
第一銀行保險服務公司處置
於2021年6月30日，本公司完成將其財產及意外傷害保險代理子公司第一銀行保險服務公司(“第一銀行保險”)的業務及幾乎所有營運資產出售予Bankers Insurance，LLC，初步收購價為$13.0百萬美元和未來最高可達$1.0百萬美元。出售時收到的現金為#美元。11.3百萬美元。出售的淨資產和轉移的負債總額為#美元。1.7百萬美元。“公司”(The Company)錄得收益共$1.7與這筆交易相關的百萬美元。大約$10.2由於這筆交易，公司資產負債表中取消確認的無形資產達100萬美元，其中包括#美元7.4百萬美元的商譽和2.8百萬美元的其他無形資產。
注3.證券
投資證券在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的賬面價值和大致公允價值摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | 攤銷
成本 | | 公平
價值 | | 未實現 | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 | | 未實現 |
| (千美元) | | | 收益 | | (虧損) | | | | 收益 | | (虧損) |
可供出售的證券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 174,420 | | | 168,758 | | | — | | | (5,662) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 政府支持的企業證券 | 71,957 | | | 57,456 | | | — | | | (14,501) | | | 71,951 | | | 69,179 | | | — | | | (2,772) | |
抵押貸款支持證券 | 2,467,839 | | | 2,045,000 | | | 4 | | | (422,843) | | | 2,545,150 | | | 2,514,805 | | | 9,489 | | | (39,834) | |
公司債券 | 44,340 | | | 43,279 | | | — | | | (1,061) | | | 45,380 | | | 46,430 | | | 1,106 | | | (56) | |
| 可供出售的總數量 | $ | 2,758,556 | | | 2,314,493 | | | 4 | | | (444,067) | | | 2,662,481 | | | 2,630,414 | | | 10,595 | | | (42,662) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期的證券： | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | $ | 15,150 | | | 14,221 | | | — | | | (929) | | | 20,260 | | | 20,845 | | | 585 | | | — | |
州和地方政府 | 526,550 | | | 418,307 | | | 7 | | | (108,250) | | | 493,565 | | | 490,854 | | | 2,955 | | | (5,666) | |
| 持有至到期的合計 | $ | 541,700 | | | 432,528 | | | 7 | | | (109,179) | | | 513,825 | | | 511,699 | | | 3,540 | | | (5,666) | |
除公允價值為#美元的私人抵押貸款支持證券外，該公司所有的抵押貸款支持證券均由政府支持的企業(“GSE”)發行。0.8百萬美元和美元0.9分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
下表列出了截至2022年12月31日未實現損失的證券的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未變現中的證券
的損失頭寸
少於12個月 | | 未變現中的證券
的損失頭寸
超過12個月 | | 總計 |
| (千美元) | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 |
| 美國國債 | $ | 168,758 | | | 5,662 | | | — | | | — | | | 168,758 | | | 5,662 | |
| 政府支持的企業證券 | — | | | — | | | 57,456 | | | 14,501 | | | 57,456 | | | 14,501 | |
| 抵押貸款支持證券 | 221,006 | | | 18,215 | | | 1,835,958 | | | 405,557 | | | 2,056,964 | | | 423,772 | |
| 公司債券 | 40,644 | | | 947 | | | 886 | | | 114 | | | 41,530 | | | 1,061 | |
| 州和地方政府 | 48,385 | | | 8,323 | | | 368,897 | | | 99,927 | | | 417,282 | | | 108,250 | |
| 臨時減值證券總額 | $ | 478,793 | | | 33,147 | | | 2,263,197 | | | 520,099 | | | 2,741,990 | | | 553,246 | |
下表列出了截至2021年12月31日未實現損失的證券的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未變現中的證券
的損失頭寸
少於12個月 | | 未變現中的證券
的損失頭寸
超過12個月 | | 總計 |
| (千美元) | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 |
| 政府支持的企業證券 | $ | 21,436 | | | 522 | | | 47,743 | | | 2,250 | | | 69,179 | | | 2,772 | |
| 抵押貸款支持證券 | 1,773,022 | | | 25,977 | | | 404,484 | | | 13,857 | | | 2,177,506 | | | 39,834 | |
| 公司債券 | 999 | | | 1 | | | 945 | | | 55 | | | 1,944 | | | 56 | |
| 州和地方政府 | 228,279 | | | 3,797 | | | 34,398 | | | 1,869 | | | 262,677 | | | 5,666 | |
| 臨時減值證券總額 | $ | 2,023,736 | | | 30,297 | | | 487,570 | | | 18,031 | | | 2,511,306 | | | 48,328 | |
截至2022年12月31日，公司的證券組合持有666其證券644證券處於未實現虧損狀態。截至2021年12月31日，公司的證券組合持有648其證券371證券處於未實現虧損狀態。
在上表中，截至2022年12月31日和2021年12月31日處於未實現虧損狀態的所有證券都是本公司確定主要由於利率因素而不是信用質量擔憂而處於虧損狀態的債券。在得出這一結論時，該公司審查了第三方信用評級，並考慮了減值的嚴重程度。州和地方政府的投資幾乎全部由全國州和地方政府發行的高評級市政債券組成。該公司並沒有從一個州或地方政府實體手中大量持有債券。我們幾乎所有的抵押貸款支持證券都是由FHLMC、FNMA、GNMA或SBA發行的，每個機構都是一個政府機構或GSE，併為其證券的償還提供擔保。本公司不打算出售這些證券，而且很可能不會要求本公司在收回攤銷成本之前出售這些證券。
在2022年12月31日和2021年12月31日，本公司認定與HTM證券和AFS債務證券相關的預期信貸損失微不足道。
按合同到期日分列的投資證券於2022年12月31日的賬面價值和大約公允價值彙總如下表。預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售的證券 | | 持有至到期的證券 |
| (千美元) | 攤銷
成本 | | 公平
價值 | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 |
| 債務證券 | | | | | | | |
| 在一年內到期 | $ | 25,078 | | | 25,036 | | | — | | | — | |
| 在一年後但在五年內到期 | 176,932 | | | 171,224 | | | 997 | | | 873 | |
| 在五年後但在十年內到期 | 87,707 | | | 72,348 | | | 61,509 | | | 50,726 | |
| 十年後到期 | 1,000 | | | 885 | | | 464,044 | | | 366,708 | |
| 抵押貸款支持證券 | 2,467,839 | | | 2,045,000 | | | 15,150 | | | 14,221 | |
| 總證券 | $ | 2,758,556 | | | 2,314,493 | | | 541,700 | | | 432,528 | |
在2022年和2021年12月31日，賬面價值為美元的投資證券758.0百萬美元和美元951.4分別有100萬英鎊被質押為公共存款的抵押品。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，除美國政府及其機構或GSE外，沒有任何一個發行人持有的證券超過股東權益的10%。
在2022年，有不是投資證券的銷售。2021年，該公司從證券銷售中獲得收益為#美元106.5百萬美元，並以美元計入1.2銷售淨虧損100萬美元。2020年，本公司從證券銷售中獲得收益為#美元219.7百萬美元，並記錄為$8.0從銷售中獲得的淨收益為100萬美元。
合併資產負債表中的“其他資產”包括對FHLB和美聯儲股票的投資，總額為#美元。39.6百萬美元和美元22.3分別為2022年12月31日和2021年12月31日。這些投資不具有容易確定的公允價值。FHLB的股票的成本和公允價值為#美元。14.7百萬美元和美元4.6分別為2022年12月31日和2021年12月31日的100萬美元，作為公司在FHLB的信用額度的抵押品，也是FHLB系統的會員要求。美聯儲的股票成本和公允價值為#美元。24.9百萬美元和美元17.8分別為2022年12月31日和2021年12月31日，這是美聯儲成員銀行資格的要求。聯邦住房金融局和美聯儲都會定期重新計算該公司所需的持股水平，該公司要麼購買更多股票，要麼按成本贖回部分股票。該公司確定，在任何一個期間結束時，兩隻股票都沒有減值。
該公司擁有12,356Visa，Inc.(“Visa”)在Visa首次公開募股時收到的B類股票。在與Visa公司的某些訴訟達成和解後，這些股票預計將轉換為A類Visa股票，該公司並不是訴訟的一方。B類股有轉讓限制，隨着Visa就訴訟達成和解，轉換為A類股的轉換率會定期調整。2022年12月31日的轉換率約為1.60，這意味着該公司將獲得大約19,758A類股票(如果該股票在該日期已轉換)。該B類股票沒有易於確定的公允價值，按零。如B類股份有可隨時釐定的公允價值，或在轉換為A類股份時，本公司將把股份的賬面價值調整至其市價，並計入盈利。
注4.貸款、信用損失撥備和資產質量信息
以下為未償還貸款主要類別的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (千美元) | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 |
商業、金融和農業 | $ | 641,941 | | | 9 | % | | 648,997 | | | 11 | % |
房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | 934,176 | | | 14 | % | | 828,549 | | | 13 | % |
| 房地產抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 1,195,785 | | | 18 | % | | 1,021,966 | | | 17 | % |
| 房地產抵押貸款-房屋淨值貸款/信用額度 | 323,726 | | | 5 | % | | 331,932 | | | 5 | % |
| 房地產抵押貸款-商業和其他 | 3,510,261 | | | 53 | % | | 3,194,737 | | | 53 | % |
| 消費貸款 | 60,659 | | | 1 | % | | 57,238 | | | 1 | % |
小計 | 6,666,548 | | | 100 | % | | 6,083,419 | | | 100 | % |
| 未攤銷遞延貸款費用淨額 | (1,403) | | | | | (1,704) | | | |
貸款總額 | $ | 6,665,145 | | | | | 6,081,715 | | | |
上表還包括SBA貸款，通常是根據SBA 7A貸款計劃發放的，下表提供了有關這些貸款的更多信息。
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 上表中包括的小企業管理局貸款的擔保部分 | $ | 31,893 | | | 48,377 | |
| 上表中包括的小企業管理局貸款的無擔保部分 | 116,910 | | | 122,772 | |
| 上表中包括的小企業管理局貸款總額 | $ | 148,803 | | | 171,149 | |
| | | |
| 保留服務的SBA貸款的已售出部分-不包括在上表中 | $ | 392,370 | | | 414,240 | |
截至2022年12月31日，基本上有不是剩餘的貸款來自SBA的Paycheck保護計劃(PPP)，這是根據2020年的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)規定的。截至2021年12月31日，該公司擁有39.0被排除在上述SBA 7A貸款計劃表之外的剩餘購買力平價貸款百萬美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，已售出的SBA貸款的留存部分有剩餘的未增值折扣，金額為$4.3百萬美元和美元6.0分別為百萬美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，貸款金額為5.310億美元4.3分別有10億美元被質押為某些借款的抵押品。有關詳細討論，請參閲注9。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的貸款總額包括向公司高管和董事及其聯繫人發放的貸款，總額約為#美元。6.0百萬美元和美元0.6分別為100萬美元。有幾個六新貸款和墊款總額約為#美元5.52022年這些貸款為100萬美元，償還金額為0.1百萬美元。管理層認為，這些貸款不會超過正常的可收回風險，也不會出現其他不利因素。
對於在公司採用CECL之前完成的收購，在採用CECL後，被指定為PCD貸款的貸款被重新分類為PCD貸款。在截至2020年12月31日的年度內，本公司採用CECL之前採用的已發生虧損方法下的PCI貸款的可增加收益的活動並不重要。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，所有收購貸款的未攤銷折扣總額為1美元。11.6百萬美元和美元17.2分別為100萬美元。貸款折扣通常在貸款的不同期限內作為收益率調整攤銷，而貸款表現良好。
不良資產，定義為非應計貸款、問題債務重組、逾期90天或以上但仍在應計利息的貸款，以及喪失抵押品贖回權的房地產，摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 不良資產 | | | |
| 非權責發生制貸款 | $ | 28,514 | | | 34,696 | |
| 重組貸款--應計 | 9,121 | | | 13,866 | |
| 累計逾期90天以上的貸款 | — | | | 1,004 | |
| 不良貸款總額 | 37,635 | | | 49,566 | |
| 止贖財產 | 658 | | | 3,071 | |
| 不良資產總額 | $ | 38,293 | | | 52,637 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司擁有0.8百萬美元和美元1.5在喪失抵押品贖回權的過程中，分別有100萬美元的住房抵押貸款。
在2022年12月31日，有一向貸款不良的借款人提供額外資金的非實質性承諾的貸款。在2021年12月31日，有不是向貸款不良的債務人提供額外資金的承諾。
下表是截至2022年12月31日的年度按主要類別劃分的公司非權責發生貸款的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 無津貼的非權責發生制貸款 | | 帶津貼的非權責發生制貸款 | | 非權責發生制貸款總額 |
| 商業、金融和農業 | | $ | 3,855 | | | 6,374 | | | 10,229 | |
| 房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | | — | | | 1,009 | | | 1,009 | |
| 房地產抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | | 157 | | | 3,132 | | | 3,289 | |
| 房地產抵押貸款-房屋淨值貸款/信用額度 | | — | | | 1,397 | | | 1,397 | |
| 房地產抵押貸款-商業和其他 | | 5,010 | | | 7,495 | | | 12,505 | |
| 消費貸款 | | — | | | 85 | | | 85 | |
| 總計 | | $ | 9,022 | | | 19,492 | | | 28,514 | |
下表是截至2021年12月31日的年度按主要類別劃分的公司非權責發生貸款的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 無津貼的非權責發生制貸款 | | 帶津貼的非權責發生制貸款 | | 非權責發生制貸款總額 |
| 商業、金融和農業 | | $ | 3,947 | | | 8,205 | | | 12,152 | |
| 房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | | 495 | | | 137 | | | 632 | |
| 房地產抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | | 858 | | | 4,040 | | | 4,898 | |
| 房地產抵押貸款-房屋淨值貸款/信用額度 | | — | | | 694 | | | 694 | |
| 房地產抵押貸款-商業和其他 | | 7,648 | | | 8,583 | | | 16,231 | |
| 消費貸款 | | — | | | 89 | | | 89 | |
| 總計 | | $ | 12,948 | | | 21,748 | | | 34,696 | |
於非權責發生制貸款呈列期間內，並無確認利息收入。當公司以非權責發生制狀態發放貸款時，公司遵循其非權責發生制政策，即在損益表中沖銷合同利息收入。
下表為通過沖銷利息收入而註銷的應計應收利息。
| | | | | | | | |
| (千美元) | 截至2022年12月31日的年度 | 截至2021年12月31日的年度 |
| 商業、金融和農業 | $ | 102 | | 195 | |
| 房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | 16 | | 6 | |
| 房地產抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 45 | | 31 | |
| 房地產抵押貸款-房屋淨值貸款/信用額度 | 20 | | 14 | |
| 房地產抵押貸款-商業和其他 | 139 | | 453 | |
| 消費貸款 | 2 | | — | |
| 總計 | $ | 324 | | 699 | |
下表是對截至2022年12月31日該公司貸款支付狀況的分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 應計
30-59天
逾期 | | 累計60-
89天
逾期 | | 累計90
天數或更多
逾期 | | 非應計項目
貸款 | | 應計
當前 | | 貸款總額
應收賬款 |
商業、金融和農業 | $ | 438 | | | 565 | | | — | | | 10,229 | | | 630,709 | | | 641,941 | |
房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | 238 | | | 1,687 | | | — | | | 1,009 | | | 931,242 | | | 934,176 | |
| 房地產抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 3,415 | | | 25 | | | — | | | 3,289 | | | 1,189,056 | | | 1,195,785 | |
| 房地產抵押貸款-房屋淨值貸款/信用額度 | 457 | | | 371 | | | — | | | 1,397 | | | 321,501 | | | 323,726 | |
| 房地產抵押貸款-商業和其他 | 620 | | | 97 | | | — | | | 12,505 | | | 3,497,039 | | | 3,510,261 | |
| 消費貸款 | 249 | | | 66 | | | — | | | 85 | | | 60,259 | | | 60,659 | |
| 總計 | $ | 5,417 | | | 2,811 | | | — | | | 28,514 | | | 6,629,806 | | | 6,666,548 | |
| 未攤銷遞延貸款費用淨額 | | | | | | | | | | (1,403) | |
| 貸款總額 | | | | | | | | | | | $ | 6,665,145 | |
下表是對截至2021年12月31日該公司貸款支付狀況的分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 應計
30-59天
逾期 | | 累計60-
89天
逾期 | | 累計90
天數或更多
逾期 | | 非應計項目
貸款 | | 應計
當前 | | 貸款總額
應收賬款 |
商業、金融和農業 | $ | 377 | | | 93 | | | — | | | 12,152 | | | 636,375 | | | 648,997 | |
房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | 4,046 | | | — | | | 286 | | | 632 | | | 823,585 | | | 828,549 | |
| 房地產抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 6,571 | | | 1,488 | | | — | | | 4,898 | | | 1,009,009 | | | 1,021,966 | |
| 房地產抵押貸款-房屋淨值貸款/信用額度 | 489 | | | 124 | | | 718 | | | 694 | | | 329,907 | | | 331,932 | |
| 房地產抵押貸款-商業和其他 | 164 | | | 1,496 | | | — | | | 16,231 | | | 3,176,846 | | | 3,194,737 | |
| 消費貸款 | 116 | | | 62 | | | — | | | 89 | | | 56,971 | | | 57,238 | |
| 總計 | $ | 11,763 | | | 3,263 | | | 1,004 | | | 34,696 | | | 6,032,693 | | | 6,083,419 | |
| 未攤銷遞延貸款(費用)淨額成本 | | | | | | | | | | (1,704) | |
| 貸款總額 | | | | | | | | | | | $ | 6,081,715 | |
抵押品依賴型貸款是指借款人在財務上遇到困難時，預計將通過經營或出售抵押品獲得償還的貸款。該公司對賬面淨餘額為#美元的非應計項目貸款進行單獨評估350,000或更多被指定為抵押品依賴貸款，以及某些其他可能仍在應計利息和/或低於$350,000在規模上，公司管理層被指定為具有較高風險。這些貸款不具有共同的風險特徵，不包括在確定信貸損失撥備的集體評估貸款中。
下表列出了該公司截至2022年12月31日的抵押品依賴貸款的分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 住宅物業 | | 企業資產 | | 土地 | | 商業地產 | | 抵押品依賴型貸款總額 |
| 商業、金融和農業 | $ | — | | | 6,394 | | | — | | | — | | | 6,394 | |
| 房地產抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 157 | | | — | | | — | | | — | | | 157 | |
| 房地產抵押貸款-商業和其他 | — | | | — | | | — | | | 6,723 | | | 6,723 | |
| 總計 | $ | 157 | | | 6,394 | | | — | | | 6,723 | | | 13,274 | |
下表列出了該公司截至2021年12月31日的抵押品依賴貸款的分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 住宅物業 | | 企業資產 | | 土地 | | 商業地產 | | 抵押品依賴型貸款總額 |
| 商業、金融和農業 | $ | — | | | 7,886 | | | — | | | — | | | 7,886 | |
| 房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | — | | | — | | | 533 | | | — | | | 533 | |
| 房地產抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 871 | | | — | | | — | | | — | | | 871 | |
| 房地產抵押貸款-商業和其他 | — | | | — | | | — | | | 10,743 | | | 10,743 | |
| 總計 | $ | 871 | | | 7,886 | | | 533 | | | 10,743 | | | 20,033 | |
根據CECL，對於抵押品依賴貸款，本公司已採用實際權宜之計，以抵押品的公允價值為基礎來計量ACL。根據貸款抵押品的公允價值(經清算成本/折扣調整後)與攤銷成本之間的差額，以個人貸款為基礎計算ACL。如果抵押品的公允價值超過攤餘成本，則不需要減值。
該公司的政策是對任何重要的抵押品進行第三方評估。對於以房地產為抵押的貸款，公司的政策是將非應計貸款減記為90評估價值的%，其中考慮了估計的銷售成本。對於處於壓力加劇的行業的房地產抵押品，公司通常會將抵押品價值額外貼現10%至25%，這是由於預計在近期銷售中產生的額外折扣。對於非房地產抵押品擔保貸款，公司一般將非應計貸款減記為75評估價值的%，用於支付出售成本和處置非房地產抵押品時通常產生的流動性折扣。對於非權責發生制的已審核貸款，公司將根據上述參數分配特定的撥備。
本公司不認為上述任何貸款類型的抵押品存在明顯的過度覆蓋。
下表顯示了ACL中有關貸款在指定期間內的活動。與前一年相比，2022年12月31日的貸款準備金率有所增加，這是由於年內貸款增長所需的津貼、更新的經濟預測和CECL模型的虧損驅動因素投入的綜合結果。在整個2022年，經濟預測都預測經濟將普遍疲軟，表現為更高的預測失業率，更低的GDP，以及商業房地產和住宅抵押貸款價格指數的下降。這些惡化的經濟預測轉化為我們投資組合中更高的貸款損失預測壽命和更高的估計ACL。
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| (千美元) | 商業廣告，
財務，以及
農耕 | | 房地產--
建築，
土地
發展及其他土地貸款 | | 房地產按揭-
住宅
(1-4個家庭)
第一按揭 | | 房地產按揭-
房屋淨值貸款/信用額度 | | 房地產
抵押貸款-
商業廣告
以及其他 | | 消費貸款 | | 總計 |
| 截至及截至2022年12月31日的年度 |
| 期初餘額 | $ | 16,249 | | | 16,519 | | | 8,686 | | | 4,337 | | | 30,342 | | | 2,656 | | | 78,789 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 沖銷 | (2,519) | | | — | | | — | | | (43) | | | (1,063) | | | (840) | | | (4,465) | |
| 復甦 | 756 | | | 480 | | | 17 | | | 600 | | | 1,983 | | | 207 | | | 4,043 | |
| 規定/(撤銷) | 3,232 | | | (1,871) | | | 2,651 | | | (1,736) | | | 9,447 | | | 877 | | | 12,600 | |
| 期末餘額 | $ | 17,718 | | | 15,128 | | | 11,354 | | | 3,158 | | | 40,709 | | | 2,900 | | | 90,967 | |
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 商業廣告，
財務，以及
農耕 | | 房地產--
建築，
土地
發展及其他土地貸款 | | 房地產按揭-
住宅
(1-4個家庭)
第一按揭 | | 房地產按揭-
房屋淨值貸款/信用額度 | | 房地產
抵押貸款-
商業廣告
以及其他 | | 消費貸款 | | 未分配 | | 總計 |
| 截至及截至2021年12月31日的年度 |
期初餘額 | $ | 11,316 | | | 5,355 | | | 8,048 | | | 2,375 | | | 23,603 | | | 1,478 | | | 213 | | | 52,388 | |
| CECL實施的調整 | 3,067 | | | 6,140 | | | 2,584 | | | 2,580 | | | (257) | | | 674 | | | (213) | | | 14,575 | |
| 選擇PCD貸款的免税額 | 2,917 | | | 165 | | | 222 | | | 92 | | | 1,489 | | | 10 | | | — | | | 4,895 | |
沖銷 | (3,722) | | | (245) | | | (273) | | | (400) | | | (2,295) | | | (667) | | | — | | | (7,602) | |
復甦 | 1,744 | | | 948 | | | 761 | | | 578 | | | 533 | | | 358 | | | — | | | 4,922 | |
| 規定/(撤銷) | 927 | | | 4,156 | | | (2,656) | | | (888) | | | 7,269 | | | 803 | | | — | | | 9,611 | |
期末餘額 | $ | 16,249 | | | 16,519 | | | 8,686 | | | 4,337 | | | 30,342 | | | 2,656 | | | — | | | 78,789 | |
下表列出了在已發生損失方法下截至2020年12月31日的年度的貸款損失準備活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 商業廣告，
財務，以及
農耕 | | 房地產--
建築，
土地
發展及其他土地貸款 | | 房地產按揭-
住宅
(1-4個家庭)
第一按揭 | | 房地產按揭-
房屋淨值貸款/信用額度 | | 房地產
抵押貸款-
商業廣告
以及其他 | | 消費貸款 | | Unallo-
已引用 | | 總計 |
| 截至2020年12月31日及截至該年度的全年 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 4,553 | | | 1,976 | | | 3,832 | | | 1,127 | | | 8,938 | | | 972 | | | — | | | 21,398 | |
| 沖銷 | (5,608) | | | (51) | | | (478) | | | (524) | | | (968) | | | (873) | | | — | | | (8,502) | |
| 復甦 | 745 | | | 1,552 | | | 754 | | | 487 | | | 621 | | | 294 | | | — | | | 4,453 | |
| 條文 | 11,626 | | | 1,878 | | | 3,940 | | | 1,285 | | | 15,012 | | | 1,085 | | | 213 | | | 35,039 | |
| 期末餘額 | $ | 11,316 | | | 5,355 | | | 8,048 | | | 2,375 | | | 23,603 | | | 1,478 | | | 213 | | | 52,388 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的期末餘額：貸款損失準備 |
| 單獨評估損害 | $ | 3,546 | | | 30 | | | 800 | | | — | | | 2,175 | | | — | | | — | | | 6,551 | |
| 集體評估減值 | 7,742 | | | 5,325 | | | 7,141 | | | 2,375 | | | 21,428 | | | 1,475 | | | 213 | | | 45,699 | |
| 已購入信貸減值 | 28 | | | — | | | 107 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 138 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的應收貸款： |
| 期末餘額-合計 | $ | 782,549 | | | 570,672 | | | 972,378 | | | 306,256 | | | 2,049,203 | | | 53,955 | | | — | | | 4,735,013 | |
| 未攤銷遞延貸款費用淨額 | | | | | | | | | | | | | | | (3,698) | |
| 貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | 4,731,315 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的期末餘額：貸款 |
| 單獨評估損害 | $ | 7,700 | | | 677 | | | 9,303 | | | 15 | | | 18,582 | | | 4 | | | — | | | 36,281 | |
| 集體評估減值 | 774,712 | | | 569,845 | | | 958,848 | | | 306,141 | | | 2,026,682 | | | 53,913 | | | — | | | 4,690,141 | |
| 已購入信貸減值 | 137 | | | 150 | | | 4,227 | | | 100 | | | 3,939 | | | 38 | | | — | | | 8,591 | |
截至2020年12月31日止年度的減值貸款利息收入為$1.1百萬美元，反映非應計貸款被列為非應計貸款之前記錄的利息收入和應計TDR記錄的利息收入。
信用質量指標
該公司根據其內部風險評級跟蹤信用質量。貸款在發放時會被指定一個初始風險等級，這個等級通常基於借款人的信用評分、貸款價值比率、債務收入比率等幾個因素。在貸款發放過程中被風險評級為不合格的貸款將被拒絕。在對貸款進行初始評級後，會根據許多因素定期監測貸款的信用質量，如支付歷史、借款人的財務狀況和抵押品價值的變化。根據管理層對這些因素的評估，貸款可能會被降級或升級。內部風險評級政策在每種貸款類型中都是一致的。
以下按虧損可能性升序介紹了公司的內部風險等級：
| | | | | | | | |
| 風險等級 | 描述 |
| 傳球： | |
| 1 | 幾乎沒有風險的貸款，包括現金擔保貸款。 |
| 2 | 記錄在案的整體財務實力顯著的貸款。由於存在多個還款來源，這些貸款的損失機會最小--每個還款來源顯然足以履行義務。 |
| 3 | 有文件證明整體財務實力令人滿意的貸款。這些貸款的潛在損失較低，因為至少有兩個明確確定的還款來源--每個來源都足以在目前情況下履行義務。 |
| 4 | 向財務狀況可接受的借款人提供貸款。這些貸款可能有輕微操作缺陷的跡象，缺乏足夠的財務信息，或者由價值或可銷售性有問題的抵押品支持的貸款。 |
| 5 | 由於較小的弱點而導致風險高於平均水平的貸款，需要管理層進行更嚴格的審查。抵押品通常是可用的，並認為在正常情況下可以用可變現的清算價值提供合理的覆蓋範圍。還款表現令人滿意。 |
| P
(通過) | 信用質量令人滿意的消費貸款，借款人表現出良好的個人信用記錄，平均個人財務實力和中等債務水平。這些貸款大體上符合世行政策，但可能包括準則中已獲批准的減刑例外。 |
| 特別提示： | |
| 6 | 現有貸款在主要還款來源方面存在明確的弱點，如果不加以糾正，可能會給公司造成損失。 |
| 分類： | |
| 7 | 債務人當前穩健的淨值和償付能力或質押的抵押品(如有)對現有貸款的保護不足。這些貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。 |
| 8 | 具有明確弱點的貸款，這使得完全收回或清算非常值得懷疑和不太可能。損失似乎迫在眉睫，但確切的金額和時間尚不確定。 |
| 9 | 被認為無法收回並正在註銷過程中的貸款。該職等是為行政目的分配的臨時職等，直至核銷完成。 |
| F
(失敗) | 具有明確弱點的消費貸款，例如沒有任何減輕因素的任何類型的例外情況、在票據條款之外付款的歷史、收入不足以支撐當前債務水平等。 |
下表顯示了截至2022年12月31日，公司按信貸質量指標、貸款來源或續期年份記錄的貸款投資。收購貸款是在最初發生的年份呈報的，而不是在收購當年提出的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放年份分列的定期貸款 | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 旋轉 | | 總計 |
| 商業、金融和農業 |
| 經過 | $ | 185,167 | | | 107,747 | | | 85,110 | | | 51,274 | | | 590 | | | 76,588 | | | 120,590 | | | 627,066 | |
| 特別提及 | 342 | | | 166 | | | 648 | | | 1,312 | | | — | | | 990 | | | 332 | | | 3,790 | |
| 分類 | 734 | | | 1,909 | | | 808 | | | 1,384 | | | — | | | 5,762 | | | 488 | | | 11,085 | |
| 商業、金融和農業的總規模 | 186,243 | | | 109,822 | | | 86,566 | | | 53,970 | | | 590 | | | 83,340 | | | 121,410 | | | 641,941 | |
| 房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 |
| 經過 | 550,752 | | | 267,096 | | | 42,421 | | | 30,973 | | | — | | | 12,722 | | | 19,519 | | | 923,483 | |
| 特別提及 | 5,128 | | | 5 | | | 3,679 | | | — | | | — | | | 100 | | | 13 | | | 8,925 | |
| 分類 | 656 | | | 107 | | | 38 | | | 899 | | | — | | | 44 | | | 24 | | | 1,768 | |
| 房地產-建設、開發和其他土地貸款總額 | 556,536 | | | 267,208 | | | 46,138 | | | 31,872 | | | — | | | 12,866 | | | 19,556 | | | 934,176 | |
| 房地產抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 |
| 經過 | 317,282 | | | 274,756 | | | 186,102 | | | 98,559 | | | 185 | | | 301,885 | | | 1,379 | | | 1,180,148 | |
| 特別提及 | 1,189 | | | 127 | | | 110 | | | 470 | | | — | | | 2,416 | | | — | | | 4,312 | |
| 分類 | 763 | | | 251 | | | 221 | | | 359 | | | — | | | 9,072 | | | 659 | | | 11,325 | |
| 房地產抵押貸款總額-住宅(1-4個家庭)第一次抵押貸款 | 319,234 | | | 275,134 | | | 186,433 | | | 99,388 | | | 185 | | | 313,373 | | | 2,038 | | | 1,195,785 | |
| 房地產抵押貸款-房屋淨值貸款/信用額度 |
| 經過 | 869 | | | 1,091 | | | 349 | | | 237 | | | — | | | 2,020 | | | 309,786 | | | 314,352 | |
| 特別提及 | 175 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | 1,072 | | | 1,265 | |
| 分類 | 106 | | | 156 | | | 94 | | | 87 | | | — | | | 213 | | | 7,453 | | | 8,109 | |
| 房地產抵押貸款總額-房屋淨值貸款/信用額度 | 1,150 | | | 1,247 | | | 443 | | | 324 | | | — | | | 2,251 | | | 318,311 | | | 323,726 | |
| 房地產抵押貸款-商業和其他 |
| 經過 | 1,096,643 | | | 1,186,678 | | | 569,624 | | | 247,448 | | | 179 | | | 324,361 | | | 48,882 | | | 3,473,815 | |
| 特別提及 | 1,715 | | | 1,114 | | | 4,436 | | | 8,289 | | | — | | | 4,457 | | | 665 | | | 20,676 | |
| 分類 | 3,480 | | | 1,265 | | | 84 | | | 2,456 | | | — | | | 8,118 | | | 367 | | | 15,770 | |
| 房地產抵押貸款總額--商業和其他 | 1,101,838 | | | 1,189,057 | | | 574,144 | | | 258,193 | | | 179 | | | 336,936 | | | 49,914 | | | 3,510,261 | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 35,406 | | | 7,946 | | | 3,610 | | | 1,056 | | | 3 | | | 1,250 | | | 10,953 | | | 60,224 | |
| 特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分類 | 320 | | | 31 | | | 3 | | | 1 | | | — | | | 25 | | | 55 | | | 435 | |
| 消費貸款總額 | 35,726 | | | 7,977 | | | 3,613 | | | 1,057 | | | 3 | | | 1,275 | | | 11,008 | | | 60,659 | |
| 總計 | $ | 2,200,727 | | | 1,850,445 | | | 897,337 | | | 444,804 | | | 957 | | | 750,041 | | | 522,237 | | | 6,666,548 | |
| 未攤銷遞延貸款費用淨額 | | (1,403) | |
| 貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 6,665,145 | |
截至2022年12月31日，如上表所示，該公司有$39.0百萬美元的貸款被評為特別提及和$48.5被分級為分類的貸款，其中包括所有非應計貸款。在上表中，基本上所有“分類貸款”的評級都是7級或失敗，這些類別具有相似的風險水平。在截至2022年12月31日的一年中，轉換為定期貸款的循環信貸額度為3.3百萬美元。
下表顯示了截至2021年12月31日，公司按信貸質量指標、貸款來源或續期年份記錄的貸款投資。收購貸款是在最初發生的年份呈報的，而不是在收購當年提出的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放年份分列的定期貸款 | | | | |
| (千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋轉 | | 總計 |
| 商業、金融和農業 |
| 經過 | $ | 204,945 | | | 138,540 | | | 71,369 | | | 66,645 | | | 16,009 | | | 17,492 | | | 112,933 | | | 627,933 | |
| 特別提及 | 225 | | | 1,255 | | | 1,313 | | | 2,729 | | | 225 | | | 9 | | | 2,348 | | | 8,104 | |
| 分類 | 1,609 | | | 793 | | | 1,703 | | | 7,096 | | | 511 | | | 96 | | | 1,152 | | | 12,960 | |
| 商業、金融和農業的總規模 | 206,779 | | | 140,588 | | | 74,385 | | | 76,470 | | | 16,745 | | | 17,597 | | | 116,433 | | | 648,997 | |
| 房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 |
| 經過 | 573,613 | | | 133,888 | | | 69,066 | | | 12,455 | | | 9,764 | | | 8,190 | | | 13,737 | | | 820,713 | |
| 特別提及 | 41 | | | 737 | | | 5,095 | | | 110 | | | 104 | | | 2 | | | 9 | | | 6,098 | |
| 分類 | 1,541 | | | 49 | | | 47 | | | 83 | | | 14 | | | 4 | | | — | | | 1,738 | |
| 房地產-建設、開發和其他土地貸款總額 | 575,195 | | | 134,674 | | | 74,208 | | | 12,648 | | | 9,882 | | | 8,196 | | | 13,746 | | | 828,549 | |
| 房地產抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 |
| 經過 | 241,619 | | | 224,617 | | | 120,097 | | | 82,531 | | | 86,074 | | | 234,950 | | | 11,051 | | | 1,000,939 | |
| 特別提及 | 888 | | | 615 | | | 516 | | | 229 | | | 323 | | | 3,237 | | | 94 | | | 5,902 | |
| 分類 | 419 | | | 156 | | | 535 | | | 1,185 | | | 653 | | | 11,246 | | | 931 | | | 15,125 | |
| 房地產抵押貸款總額-住宅(1-4個家庭)第一次抵押貸款 | 242,926 | | | 225,388 | | | 121,148 | | | 83,945 | | | 87,050 | | | 249,433 | | | 12,076 | | | 1,021,966 | |
| 房地產抵押貸款-房屋淨值貸款/信用額度 |
| 經過 | 3,111 | | | 498 | | | 439 | | | 1,304 | | | 245 | | | 1,649 | | | 317,319 | | | 324,565 | |
| 特別提及 | 194 | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | 19 | | | 1,341 | | | 1,569 | |
| 分類 | 75 | | | 97 | | | 71 | | | — | | | — | | | 607 | | | 4,948 | | | 5,798 | |
| 房地產抵押貸款總額-房屋淨值貸款/信用額度 | 3,380 | | | 595 | | | 525 | | | 1,304 | | | 245 | | | 2,275 | | | 323,608 | | | 331,932 | |
| 房地產抵押貸款-商業和其他 |
| 經過 | 1,328,156 | | | 796,992 | | | 355,885 | | | 211,118 | | | 197,165 | | | 197,659 | | | 66,104 | | | 3,153,079 | |
| 特別提及 | 1,759 | | | 4,849 | | | 5,801 | | | 3,741 | | | 2,072 | | | 1,801 | | | 1,440 | | | 21,463 | |
| 分類 | 7,147 | | | 413 | | | 2,110 | | | 6,025 | | | 3,897 | | | 603 | | | — | | | 20,195 | |
| 房地產抵押貸款總額--商業和其他 | 1,337,062 | | | 802,254 | | | 363,796 | | | 220,884 | | | 203,134 | | | 200,063 | | | 67,544 | | | 3,194,737 | |
| 消費貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 14,960 | | | 25,431 | | | 2,965 | | | 1,722 | | | 673 | | | 525 | | | 10,810 | | | 57,086 | |
| 特別提及 | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 分類 | — | | | 73 | | | — | | | 8 | | | — | | | 25 | | | 42 | | | 148 | |
| 消費貸款總額 | 14,960 | | | 25,508 | | | 2,965 | | | 1,730 | | | 673 | | | 550 | | | 10,852 | | | 57,238 | |
| 總計 | $ | 2,380,302 | | | 1,329,007 | | | 637,027 | | | 396,981 | | | 317,729 | | | 478,114 | | | 544,259 | | | 6,083,419 | |
| 未攤銷遞延貸款費用淨額 | | (1,704) | |
| 貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 6,081,715 | |
截至2021年12月31日，如上表所示，該公司有$43.1百萬美元的貸款被評為特別提及和$56.0被分級為分類的貸款，其中包括所有非應計貸款。
在上表中，基本上所有“分類貸款”的評級都是7級或失敗，這些類別具有相似的風險水平。在截至2021年12月31日的一年中，轉換為定期貸款的循環信貸額度為1.0百萬美元。
問題債務重組
在以下兩種情況下，貸款重組被認為是TDR：(1)借款人遇到財務困難；(2)債權人已給予特許權。優惠可能包括降低利率或低於市場利率、本金豁免、延長期限和其他旨在將潛在損失降至最低的行動。
在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內，公司修改的絕大多數TDR與降息和延長期限有關。公司一般不會給予本金寬恕。
根據貸款的支付狀態，公司的TDR可以分為非應計項目和應計項目。非應計項目的TDR在前面提出的非應計項目貸款總額中報告。
下表提供了截至2022年12月31日的年度內在TDR中修改的貸款的相關信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日止的年度 |
| (千元，合同數除外) | 數量
合同 | | Pre-
改型
重組後的
餘額 | | 後-
改型
重組後的
餘額 |
TDRS--應計 | | | | | |
商業、金融和農業 | 2 | | | $ | 143 | | | 143 | |
房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | 1 | | | 67 | | | 67 | |
| 房地產抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 2 | | | 75 | | | 78 | |
| | | | | |
| | | | | |
TDRS--非應計項目 | | | | | |
商業、金融和農業 | 5 | | | 744 | | | 744 | |
| 房地產抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 1 | | | 36 | | | 36 | |
| 房地產抵押貸款-商業和其他 | 1 | | | 72 | | | 72 | |
期間產生的TDR合計 | 12 | | | $ | 1,137 | | | 1,140 | |
下表提供了截至2021年12月31日的年度內在TDR中修改的貸款的相關信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止的年度 |
| (千元，合同數除外) | 數量
合同 | | Pre-
改型
重組後的
餘額 | | 後-
改型
重組後的
餘額 |
TDRS--應計 | | | | | |
| 房地產抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 1 | | | $ | 33 | | | 33 | |
| | | | | |
TDRS--非應計項目 | | | | | |
商業、金融和農業 | 5 | | | 1,438 | | | 1,435 | |
房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | 1 | | | 75 | | | 75 | |
| 房地產抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 1 | | | 263 | | | 263 | |
| 房地產抵押貸款-商業和其他 | 4 | | | 1,729 | | | 1,729 | |
期間產生的TDR合計 | 12 | | | $ | 3,538 | | | 3,535 | |
下表提供了截至2020年12月31日的年度內在TDR中修改的貸款相關信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日止年度 |
| (千元，合同數除外) | 數量
合同 | | Pre-
改型
重組後的
餘額 | | 後-
改型
重組後的
餘額 |
TDRS--應計 | | | | | |
商業、金融和農業 | 2 | | | $ | 143 | | | 143 | |
房地產-建築、土地開發和其他土地貸款 | 1 | | | 67 | | | 67 | |
| 房地產抵押-住宅(1-4個家庭)第一抵押 | 2 | | | 75 | | | 78 | |
| 消費貸款 | 1 | | | 4 | | | 4 | |
| | | | | |
TDRS--非應計項目 | | | | | |
商業、金融和農業 | 1 | | | 72 | | | 72 | |
| 房地產抵押貸款-商業和其他 | 5 | | | 5,977 | | | 5,977 | |
期間產生的TDR合計 | 12 | | | $ | 6,338 | | | 6,341 | |
在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度內違約的應計TDR如下表所示。當貸款在修改後的條款下拖欠90天或以上、已轉為非應計項目、或已轉移至止贖房地產時，本公司認為該貸款已違約。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日止的年度 | | 截至2021年12月31日止的年度 | | 截至2020年12月31日止年度 |
| (千美元) | 數量
合同 | | 已錄製
投資 | | 數量
合同 | | 已錄製
投資 | | 數量
合同 | | 已錄製
投資 |
隨後違約的應計TDR | | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款-商業和其他 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 274 | |
隨後違約的應計TDR合計 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 274 | |
信用風險集中
該公司的大部分業務活動是與其擁有銀行業務的市場內的客户進行的。因此，該公司的信用風險敞口受到其市場內經濟變化的重大影響。大致90本公司的貸款組合中有%是以房地產為抵押的，因此容易受到房地產估值變化的影響。
信貸損失撥備--無資金的貸款承諾
除了貸款的ACL外，公司還保留與貸款相關的承諾，如無資金來源的貸款承諾和信用證。根據CECL，本公司估計在本公司通過提供信貸的合同義務暴露於信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信貸風險的貸款相關承諾準備調整為信貸損失費用準備。這一估計數包括對發生供資的可能性的考慮，其依據是根據內部資料進行的歷史籌資研究，以及對預計在其估計年限內供資的承付款的預期信貸損失的估計，這與在計算貸款信貸損失準備時使用的損失率相同，並在附註1中討論。13.3百萬美元和美元13.5截至2022年12月31日和2021年12月31日的100萬美元分別在合併資產負債表的“其他負債”項下單獨分類。
這個下表按下NTS所示各期間無資金貸款承付款的信貸損失準備的餘額和活動。
| | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |
| 期初餘額 | $ | 13,506 | | $ | 582 | | |
| 《中電聯》2021年1月1日實施調整 | — | | 7,504 | | |
| | | |
| | | |
| 第二天從Select獲得的無資金來源的承諾的信貸損失準備金 | — | | 3,982 | | |
| (沖銷)因無資金承付款發生變化而計提信貸損失準備金 | (200) | | 1,438 | | |
| 期末餘額 | $ | 13,306 | | $ | 13,506 | | |
信貸損失準備--證券HTM和AFS
在2022年12月31日和2021年12月31日，證券HTM和AFS的ACL無關緊要。
注5.房舍和設備
截至2022年12月31日和2021年12月31日的房地和設備包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 估計可用壽命 | 2022 | | 2021 |
| 土地 | | $ | 45,363 | | | 45,398 | |
| 建築物 | 15至40年份 | 114,884 | | | 112,622 | |
| 傢俱和設備 | 5至10年份 | 33,147 | | | 31,099 | |
| 租賃權改進 | 5至39年份 | 1,644 | | | 2,028 | |
| 總成本 | | 195,038 | | | 191,147 | |
| 減去累計折舊和攤銷 | | (60,851) | | | (55,055) | |
| 總房舍和設備 | | $ | 134,187 | | | 136,092 | |
折舊費用總計為$6.9百萬，$6.2百萬美元，以及$5.8截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬歐元，並計入入住費。
注6.商譽及其他無形資產
以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的應攤銷無形資產賬面總額和累計攤銷額，以及截至這兩個日期的未攤銷無形資產賬面金額的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (千美元) | | 總運載量
金額 | | 累計
攤銷 | | 總運載量
金額 | | 累計
攤銷 |
| 應攤銷無形資產： | | | | | | | | |
| 客户列表 | | $ | 2,700 | | | 1,847 | | | 2,700 | | | 1,386 | |
| 核心存款無形資產 | | 29,050 | | | 21,274 | | | 29,050 | | | 18,076 | |
| SBA服務資產 | | 13,264 | | | 9,260 | | | 11,932 | | | 6,460 | |
| 其他 | | 100 | | | 58 | | | 100 | | | 33 | |
| 總計 | | $ | 45,114 | | | 32,439 | | | 43,782 | | | 25,955 | |
| | | | | | | | |
| 未攤銷無形資產： | | | | | | | | |
| 商譽 | | $ | 364,263 | | | | | 364,263 | | | |
客户名單通常攤銷超過五年和核心存款無形資產一般攤銷超過10幾年，兩者都在加速增長。
除小企業管理局服務資產外，所有其他無形資產的攤銷費用總計為#美元。3.7百萬，$3.5百萬美元，以及$4.0截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
SBA擔保服務費和SBA服務資產攤銷費用都記錄在非利息收入中的“其他服務費、佣金和費用”項下。下表列出了所示每個時期內SBA服務資產的變化。下表所列攤銷費用所包括的減值費用，對列報的每個期間而言並不重要。
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 期初餘額，淨額 | $ | 5,472 | | | 5,788 | |
| 新的維修資產 | 1,332 | | | 1,956 | |
| 攤銷費用和減值費用 | (2,800) | | | (2,272) | |
| 期末餘額，淨額 | $ | 4,004 | | | 5,472 | |
在2022年、2021年和2020年期間，該公司記錄了3.4百萬，$3.9百萬美元，以及$3.3億美元，分別為SBA擔保服務費收入。在2022年12月31日和2021年12月31日，公司為其他公司提供的SBA服務總額為392.4百萬美元和美元414.2分別為100萬美元。在提交的任何一年中，沒有為其他人提供任何其他貸款。
商譽至少每年進行一次減值評估，年度評估截止到每年的10月31日。商譽也會在任何觸發事件表明減值可能已經發生時進行減值評估。於2022年或2021年期間並無發現觸發事件，因此，本公司並無於該等年度進行中期減值評估。本公司所列期間的每一項商譽減值評估，包括最近的2022年10月評估，均表明有不是商譽減值。
下表列出了商譽賬面金額的變動情況：
| | | | | | | | |
| (千美元) | | 總商譽 |
| 2020年12月31日餘額 | | $ | 239,272 | |
| 收購Select帶來的額外收益 | | 132,356 | |
| 出售第一銀行保險的減值 | | (7,365) | |
| 2021年12月31日的餘額 | | 364,263 | |
| | |
| | |
| 2022年期間的淨活動 | | — | |
| 2022年12月31日的餘額 | | $ | 364,263 | |
除上述商譽變動外，自2021年1月1日以來與交易有關的其他無形資產活動列示如下。有關交易的其他討論，請參閲附註2。
•與2021年10月15日的精選收購有關，該公司記錄了$9.2百萬美元的核心存款無形資產。
•與出售第一銀行保險有關，客户名單賬面價值為$2.8一百萬人被取消了身份。
下表列出了截至2027年12月31日的五個日曆年中與收購相關的可攤銷無形資產的估計攤銷費用表，以及此後的估計可攤銷金額。這些金額將在合併損益表的非利息支出部分記為“無形資產攤銷費用”。在管理層決定有必要對應攤銷無形資產的賬面價值或估計使用年限進行調整時，這些估計可能會在未來期間發生變化。
| | | | | | | | |
| (千美元) | | 估計數
攤銷費用 |
| 2023 | | $ | 2,545 | |
| 2024 | | 1,718 | |
| 2025 | | 1,358 | |
| 2026 | | 962 | |
| 2027 | | 781 | |
| 此後 | | 1,307 | |
| 總計 | | $ | 8,671 | |
注7.所得税
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度所得税支出構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 當前 | -聯邦政府 | $ | 35,616 | | | 25,742 | | | 27,799 | |
| | -州/州 | 4,477 | | | 3,733 | | | 3,909 | |
| 延期 | -聯邦政府 | (1,658) | | | (4,247) | | | (8,893) | |
| | -州/州 | (152) | | | (553) | | | (1,161) | |
總計 | $ | 38,283 | | | 24,675 | | | 21,654 | |
以下是2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日按21%的法定税率計算的聯邦所得税支出與財務報表中報告的所得税撥備的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按法定税率計提的税收撥備 | $ | 38,896 | | | 25,266 | | | 21,657 | |
| 因以下原因而增加(減少)所得税： | | | | | |
| 免税利息收入 | (1,976) | | | (1,589) | | | (1,050) | |
| 低收入住房和其他税收抵免 | (669) | | | (1,229) | | | (772) | |
| 銀行自營壽險收入 | (1,511) | | | (589) | | | (532) | |
| 不可扣除的利息支出 | 26 | | | 14 | | | 23 | |
| 扣除聯邦福利後的州所得税 | 3,369 | | | 2,472 | | | 2,117 | |
| 不可扣除的合併費用 | 107 | | | 242 | | | — | |
| 更改估值免税額 | (20) | | | (10) | | | (20) | |
| | | | | |
| 其他，淨額 | 61 | | | 98 | | | 231 | |
| 總計 | $ | 38,283 | | | 24,675 | | | 21,654 | |
在綜合資產負債表的其他資產中，導致遞延税項資產很大一部分的暫時性差額的來源和税收影響如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
遞延税項資產： | | | |
| 貸款信貸損失準備 | $ | 20,900 | | | 18,102 | |
| 未籌措資金的承付款的信貸損失準備 | 3,057 | | | 3,103 | |
超額登記超過納税養老金計劃成本 | 365 | | | 467 | |
遞延補償 | 638 | | | 571 | |
聯邦和州淨營業虧損和税收抵免結轉 | 197 | | | 206 | |
應計項目，賬面與税金 | 4,404 | | | 4,235 | |
| 養老金 | — | | | 81 | |
| 可供出售證券的未實現虧損 | 102,046 | | | 7,369 | |
止贖的房地產 | 3 | | | 20 | |
FDIC交易中獲得的資產的基差 | — | | | 504 | |
| 採購會計調整 | 2,982 | | | 4,076 | |
| 股權補償 | 768 | | | 694 | |
合夥企業投資 | 652 | | | 310 | |
| 租契 | 151 | | | 108 | |
SBA服務資產 | 77 | | | 108 | |
所有其他 | — | | | 101 | |
遞延税項總資產 | 136,240 | | | 40,055 | |
減去：估值免税額 | (30) | | | (10) | |
遞延税項淨資產 | 136,210 | | | 40,045 | |
遞延税項負債： | | | |
| | | |
| 貸款手續費 | (3,102) | | | (2,840) | |
固定資產折舊基礎 | (5,493) | | | (5,790) | |
無形資產攤銷基礎 | (10,047) | | | (10,328) | |
FDIC交易中獲得的資產的基差 | (108) | | | — | |
信託優先證券 | (416) | | | (453) | |
| 養老金 | (12) | | | — | |
遞延税項負債總額 | (19,178) | | | (19,411) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 117,032 | | | 20,634 | |
2022年、2021年和2020年的估值撥備主要與國家淨營業虧損結轉有關。管理層認為，剩餘的遞延税項淨資產更有可能變現。
本公司並無重大不確定税務狀況，因此並無為不確定税務狀況作準備。此外，該公司確定，它沒有重大的未確認税收優惠，如果確認，將影響實際税率。該公司的總體政策是將税收罰款和利息記錄為“其他運營費用”的一個組成部分。
該公司接受美國國税局和各州税務機關對其納税申報單的例行審計。從2019年開始，公司的納税申報單必須接受聯邦和州機構的所得税審計。沒有跡象表明，任何税務當局目前正在進行的任何審查有任何重大調整。
2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的留存收益約為美元6.9百萬為1988年税前壞賬準備金基年金額，由於這些準備金預計不會沖銷或可能永遠不會沖銷，因此沒有為其撥備遞延所得税負債。需要應計部分或全部這種未記錄的納税義務的情況是，符合條件的貸款水平相對於1987年底有所下降，未能達到銀行的定義，支付的股息超過累計税收收入和利潤，或在解散、清算或贖回銀行股票時的其他分配。
注8.存款
下表列出了截至各年度結束時存款組合的構成。
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 無息支票賬户 | $ | 3,566,003 | | | 3,348,622 | |
| 計息支票賬户 | 1,514,166 | | | 1,593,231 | |
| 貨幣市場賬户 | 2,416,146 | | | 2,562,283 | |
| 儲蓄賬户 | 728,641 | | | 708,054 | |
| 其他定期存款 | 726,254 | | | 555,084 | |
| 25萬美元或以上的定期存款 | 276,319 | | | 357,355 | |
| 總存款 | $ | 9,227,529 | | | $ | 9,124,629 | |
截至2022年12月31日，定期存款預定到期日如下：
| | | | | |
| (千美元) | |
| 2023 | $ | 882,741 | |
| 2024 | 61,393 | |
| 2025 | 27,906 | |
| 2026 | 17,565 | |
| 2027 | 12,084 | |
| 此後 | 884 | |
| $ | 1,002,573 | |
從執行幹事和董事及其同夥收到的存款總額約為#美元。2.0百萬美元和美元2.5分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
存款透支約#美元0.8百萬美元和美元0.9截至2022年12月31日、2022年和2021年的100萬美元計入綜合資產負債表上的“貸款”。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司持有美元276.3百萬美元和美元357.4億美元以上的定期存款250,000(這是截至2022年12月31日FDIC對有保險存款的保險限額)。經紀存款為$261.9百萬美元和美元7.4分別為2022年12月31日和2021年12月31日。透過存款證户口登記服務(“CDARS”)及保險現金清掃服務(“ICS”)的互惠存款總額為$10.3百萬美元和美元12.6分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
注9.借款和借款可獲得性
下表列出了該公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的未償還借款信息(美元以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 説明--2022年 | | 到期日 | | 呼叫功能 | | 2022年金額 | | 利率 |
FHLB本金減少學分 | | 7/24/2023 | | 無 | | $ | 32 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金減少學分 | | 12/22/2023 | | 無 | | 912 | | | 1.25固定百分比 |
FHLB本金減少學分 | | 6/26/2028 | | 無 | | 214 | | | 0.25固定百分比 |
FHLB本金減少學分 | | 7/17/2028 | | 無 | | 38 | | | 0.00固定百分比 |
FHLB本金減少學分 | | 8/18/2028 | | 無 | | 158 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金減少學分 | | 8/22/2028 | | 無 | | 159 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金減少學分 | | 12/20/2028 | | 無 | | 329 | | | 0.50固定百分比 |
| FHLB每日費率積分 | | 8/23/2023 | | 無 | | 40,000 | | | 4.57固定百分比 |
| FHLB固定利率信貸 | | 1/9/2023 | | 無 | | 50,000 | | | 4.15固定百分比 |
| FHLB固定利率信貸 | | 2/9/2023 | | 無 | | 50,000 | | | 4.35固定百分比 |
| FHLB固定利率信貸 | | 2/1/2023 | | 無 | | 80,000 | | | 4.25固定百分比 |
信託優先證券 | | 1/23/2034 | | 按公司劃分的季度
自2009年1月23日開始 | | 20,620 | | | 7.12% at 12/31/22 可調費率 3個月LIBOR+2.70% |
信託優先證券 | | 6/15/2036 | | 按公司劃分的季度
從2011年6月15日開始 | | 25,774 | | | 6.16% at 12/31/22 可調費率 3個月LIBOR+1.39% |
信託優先證券 | | 1/7/2035 | | 按公司劃分的季度
從2010年1月7日開始 | | 10,310 | | | 6.08% at 12/31/22 可調費率 3個月LIBOR+2.00% |
信託優先證券 | | 9/20/2034 | | 按公司劃分的季度
由9/20/2009開始 | | 12,372 | | | 6.90% at 12/31/22 可調費率 3個月LIBOR+2.15% |
| 截至2022年12月31日的總借款/加權平均利率 | | 290,918 | | | 4.82% |
| 已獲得借款的未攤銷折價 | | | | (3,411) | | | |
| 借款總額 | | | | | | $ | 287,507 | | | |
下表列出了該公司截至2021年12月31日的未償還借款信息(美元以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 説明--2021年 | | 到期日 | | 呼叫功能 | | 2021年金額 | | 利率 |
FHLB本金減少學分 | | 7/24/2023 | | 無 | | $ | 79 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金減少學分 | | 12/22/2023 | | 無 | | 952 | | | 1.25固定百分比 |
FHLB本金減少學分 | | 6/26/2028 | | 無 | | 225 | | | 0.25固定百分比 |
FHLB本金減少學分 | | 7/17/2028 | | 無 | | 44 | | | 0.00固定百分比 |
FHLB本金減少學分 | | 8/18/2028 | | 無 | | 166 | | | 1.00固定百分比 |
FHLB本金減少學分 | | 8/22/2028 | | 無 | | 166 | | | 1.00固定百分比 |
| FHLB本金減少學分 | | 12/20/2028 | | 無 | | 342 | | | 0.50固定百分比 |
信託優先證券 | | 1/23/2034 | | 按公司劃分的季度
自2009年1月23日開始 | | 20,620 | | | 2.9112/31/20年12月31日調整利率為% 3個月LIBOR+2.70% |
信託優先證券 | | 6/15/2036 | | 按公司劃分的季度
從2011年6月15日開始 | | 25,774 | | | 1.61% at 12/31/20 可調費率 3個月LIBOR+1.39% |
信託優先證券 | | 1/7/2035 | | 按公司劃分的季度
從2010年1月7日開始 | | 10,310 | | | 2.24% at 12/31/20 可調費率 3個月LIBOR+2.00% |
信託優先證券 | | 9/20/2034 | | 按公司劃分的季度
由9/20/2009開始 | | 12,372 | | | 2.27% at 12/31/21 可調費率 3個月LIBOR+2.15% |
| 截至2021年12月31日的總借款/加權平均利率 | | 71,050 | | | 2.24% |
| 已獲得借款的未攤銷折價 | | (3,664) | | | |
| 借款總額 | | | | | | $ | 67,386 | | | |
在某些情況下，如本公司的條件發生重大不利變化，或本公司的合資格抵押品數額少於FHLB借款協議的規定，FHLB可立即加速所有未償還的FHLB借款。
在上表中，截至2022年12月31日，短期借款(原始到期日3個月以下)總額為#美元。220.0百萬美元。有幾個不是截至2021年12月31日的短期借款。
在上表中，$20.62034年1月23日到期的借款涉及First Bancorp Capital Trusts II和III發行的以信託優先資本證券形式結構的借款($10.3於2003年12月19日，屬於本公司未合併的子公司，符合監管資本充足率要求的資本。自2009年1月23日開始，這些無擔保債務證券可在任何季度付息日由本公司按面值贖回。這些債務證券的利率每季度調整一次，利率為三個月倫敦銀行同業拆借利率加2.70%.
在上表中，$25.8於2036年6月15日到期的借款中，有1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，自2011年6月15日開始，這些無擔保債務證券可在任何季度付息日由本公司按面值贖回。這些債務證券的利率每季度調整一次，利率為三個月倫敦銀行同業拆借利率加1.39%.
在上表中，$10.32035年1月7日到期的借款有100萬美元，涉及本公司的未合併子公司卡羅萊納資本信託公司發行的以信託優先資本證券形式結構的借款。該公司於2017年3月3日收購了卡羅萊納銀行控股公司及其子公司卡羅萊納資本信託公司。這些無擔保債務證券符合監管資本充足率要求的資本要求，並可在2010年1月7日開始的任何季度利息支付日由公司按面值贖回。這些債務證券的利率每季度調整一次，利率為三個月倫敦銀行同業拆借利率加2.00%.
在上表中，$12.42034年9月20日到期的百萬美元借款涉及由本公司的未合併子公司新世紀法定信託I發行的以信託優先資本證券形式結構的借款。該公司於2021年10月15日收購了Select Bancorp，Inc.及其子公司新世紀法定信託I。這些無擔保債務證券符合監管資本充足率要求的資本要求，並可在2009年9月20日開始的任何季度利息支付日由公司按面值贖回。這些債務證券的利率每季度調整一次，利率為三個月倫敦銀行同業拆借利率加2.15%.
截至2022年12月31日，該公司有三個隨時可用的借款能力來源：
•一美元847.1可根據特定的資金或流動性需求，以短期或長期借款的結構，並以公司的FHLB股票和對其大部分房地產貸款組合的全面留置權作為擔保。$221.8截至2022年12月31日，未償還金額為100萬美元2.0截至2021年12月31日，未償還的債務為100萬美元；
•總額為$265.0百萬聯邦資金與代理銀行的信用額度，允許公司以隔夜、無擔保的方式購買聯邦資金。無在2022年12月31日或2021年12月31日仍未清償；及
•大約一美元165.4通過美聯儲貼現窗口獲得100萬美元的信貸額度，並以對公司部分商業和消費貸款組合(不包括房地產抵押品)的全面留置權作為擔保。無在2022年或2021年12月31日未償還。
注10.租契
本公司在正常業務過程中籤訂租約。截至2022年12月31日，本公司租賃16租用土地和建築物的分支機構以及九出租土地但擁有建築物的分支機構。該公司還為幾個運營部門租用辦公場所。本公司所有租賃均為適用會計準則下的經營性租賃，租賃協議的到期日從2023年7月至2076年5月不等，其中一些協議包括多個五-以及十年分機。如果在考慮了相關的經濟、市場和戰略因素後，合理地確定公司將行使選擇權，本公司將在租賃期內包括租賃延期選擇權。該等租約的加權平均剩餘租期為19.6截至2022年12月31日。該公司的某些租賃協議包括基於通貨膨脹變化的可變租賃支付，這一因素對公司的總租賃費用的影響微不足道。在適用會計準則允許的情況下，本公司已選擇不在本公司的綜合資產負債表上確認原始租賃期限為12個月或以下的租賃(短期租賃)。所列每個期間的短期租賃費用微不足道。
租賃於租賃開始日被分類為營運租賃或融資租賃，如前所述，本公司的所有租賃均已確定為營運租賃。經營性租賃和短期租賃的租賃費用在租賃期內按直線法確認。使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。使用權資產及租賃負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的估計現值確認。
本公司在租賃開始時使用其在抵押基礎上的遞增借款利率來計算租賃付款的現值，而租賃中隱含的利率是未知的。租賃的加權平均貼現率為2.97截至2022年12月31日。
使用權資產和租賃負債為#美元。18.7百萬美元和美元19.4分別為2022年12月31日和2022年12月31日20.7百萬美元和美元21.2截至2021年12月31日，分別為100萬。
根據所有運營租賃協議向運營收取的運營租賃費用總額為#美元。2.92022年，百萬美元2.62021年為100萬美元，以及2.9到2020年將達到100萬。
截至2027年12月31日的五個日曆年中，截至2022年12月31日的初始期限為一年或更長的經營租賃的未來未貼現租賃付款如下：
| | | | | |
| (千美元) | |
| 2023 | $ | 2,360 | |
| 2024 | 2,163 | |
| 2025 | 1,706 | |
| 2026 | 1,685 | |
| 2027 | 1,547 | |
| 此後 | 18,441 | |
| 未貼現的租賃付款總額 | 27,902 | |
| 折扣的影響較小 | (8,511) | |
| 估計租賃付款現值(租賃負債) | $ | 19,391 | |
注11.員工福利計劃
401(K)計劃。本公司根據《美國國税法》(IRC)第401(K)節的規定，發起退休儲蓄計劃。符合年齡要求的新員工將自動在計劃中登記6%延遲率。員工可以隨時修改自動延期。合資格的僱員最高可供款至15年薪的%用於計劃，不得超過IRC的限制。公司的火柴100僱員供款的百分比最高可達6%。該公司的配套捐款費用為#美元。4.9百萬，$4.3百萬美元，以及$4.3分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。儘管該計劃允許本公司酌情出資，但本公司在本報告所述年度內沒有作出任何此類出資。本公司的等額及酌情供款是根據每名參與者為其遞延供款而設立的相同投資選擇而作出的。
養老金計劃。從歷史上看，公司提供符合IRC第401(A)條規定的非供款性固定收益退休計劃(“養老金計劃”)。養卹金計劃規定，在正常退休年齡65歲時，每月支付相當於第(一)項之和的十二分之一。0.75最終平均每年補償的百分比(五最近十年的最高連續歷年收入)乘以僱員的服務年限不超過40年份；及(Ii)0.65超過社會保障平均工資基數的最終平均年補償額的百分比乘以不超過35好幾年了。福利在以下情況下完全歸屬五年盡職盡責。自2012年12月31日起，公司凍結了所有參與者的養老金計劃。
本公司對養老金計劃的繳費是基於獨立精算顧問的計算，並旨在為所得税目的而扣除。如下文所述，繳款用於支付養卹金計劃下的福利。在本報告所列任何年度，公司均未向退休金計劃作出任何供款。該公司也預計不會為2023年的養老金計劃做出貢獻。
下表核對了由本公司獨立精算顧問計算的養卹金計劃福利債務的期初和期末餘額及其計劃資產，兩者之間的差額代表了截至當年年底的養卹金計劃的資金狀況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 福利義務的變更 | | | | | |
| 年初的福利義務 | $ | 41,657 | | | 44,750 | | | 41,592 | |
| 服務成本 | — | | | — | | | — | |
| 利息成本 | 1,043 | | | 981 | | | 1,223 | |
| 精算(收益)損失 | (10,286) | | | (2,041) | | | 3,788 | |
| 已支付的福利 | (1,803) | | | (2,033) | | | (1,853) | |
| 年終累計福利義務 | 30,611 | | | 41,657 | | | 44,750 | |
| 計劃資產變動 | | | | | |
| 年初計劃資產 | 44,904 | | | 48,167 | | | 43,824 | |
| 計劃資產的實際回報率 | (9,446) | | | (1,230) | | | 6,196 | |
| 僱主供款 | — | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (1,803) | | | (2,033) | | | (1,853) | |
| 年終資產計劃 | 33,655 | | | 44,904 | | | 48,167 | |
| | | | | |
| 年終資金狀況 | $ | 3,044 | | | 3,247 | | | 3,417 | |
2022年12月31日和2021年12月31日綜合資產負債表中與養卹金計劃有關的其他資產中確認的金額為#美元，不包括相關的遞延税項資產3.0百萬美元和美元3.2百萬美元。
下表列出了與養卹金計劃有關的截至2022年12月31日和2021年12月31日在累計其他全面收入(虧損)(“AOCI”)中確認的數額。
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
| 淨虧損 | $ | (1,497) | | | (1,441) | |
| 前期服務成本 | — | | | — | |
| 在AOCI税前確認的金額 | (1,497) | | | (1,441) | |
| 税收優惠 | 344 | | | 331 | |
| 確認為AOCI減值的淨額 | $ | (1,153) | | | (1,110) | |
下表核對了AOCI在2022年12月31日和2021年12月31日的期初和期末餘額，因為它與養卹金計劃有關：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
會計年度初累計其他綜合虧損 | $ | (1,110) | | | (1,364) | |
| 期間產生的淨虧損 | (312) | | | (247) | |
未確認精算損失攤銷 | 256 | | | 577 | |
| 税項支出(收益)年內變動，淨額 | 13 | | | (76) | |
財政年度末累計其他綜合虧損 | $ | (1,153) | | | (1,110) | |
下表對與養卹金計劃有關的預付養卹金費用的期初和期末餘額進行了核對：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
截至財政年度初的預付養老金成本 | $ | 4,689 | | | 5,188 | |
財政年度的定期養老金淨成本 | (147) | | | (499) | |
僱主實際供款 | — | | | — | |
截至財政年度末的預付養老金資產 | $ | 4,542 | | | 4,689 | |
養卹金計劃的養卹金淨費用包括2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的下列組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 服務成本--期內賺取的收益 | $ | — | | | — | | | — | |
| 預計福利債務的利息成本 | 1,043 | | | 981 | | | 1,223 | |
| 計劃資產的預期回報 | (1,152) | | | (1,059) | | | (1,300) | |
| 淨攤銷和遞延 | 256 | | | 577 | | | 843 | |
| 定期養老金淨成本 | $ | 147 | | | 499 | | | 766 | |
下表是根據養卹金計劃在2027年12月31日終了的五個日曆年及其後每年支付的福利估計數，假設養卹金計劃持續運作。
| | | | | |
| (千美元) | 估計數
福利支付 |
| 2023 | $ | 1,932 | |
| 2024 | 1,973 | |
| 2025 | 2,035 | |
| 2026 | 2,069 | |
| 2027 | 2,109 | |
| 2028-2032 | 10,728 | |
本公司養老金計劃的投資目標是確保有足夠的資產為該計劃長期內支付給員工的定期養老金福利提供資金。該計劃力求以與計劃負債的精算預計現金流密切匹配的方式分配計劃資產，符合保存資本、容忍投資風險和維持流動性的審慎標準。該計劃的資產由富達投資作為受託人持有。
2018年，養老金計劃通過了負債驅動的投資戰略，以幫助實現這些目標。這一戰略採用了結構化的固定收益投資組合，旨在減少養卹金計劃未來資金需求和資金狀況的波動性。這是通過混合使用高質量的企業和政府固定收益證券來實現的，既有中期的，也有長期的。一般來説，這些固定收益證券的價值與市場利率的變化呈負相關，這在很大程度上抵消了用於貼現計劃負債的利率變化導致的養老金福利債務價值的變化。
公司養老金計劃資產在2022年12月31日的公允價值按資產類別如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 截至12月31日的總公允價值，
2022 | | 報價在
活躍的市場：
相同的資產
(1級) | | 重要的其他人
可觀測輸入
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| 現金和現金等價物 | $ | 194 | | | — | | | 194 | | | — | |
| 固定收益投資基金 | 33,461 | | | — | | | 33,461 | | | — | |
| 總計 | $ | 33,655 | | | — | | | 33,655 | | | — | |
按資產類別劃分，公司養老金計劃資產在2021年12月31日的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 截至12月31日的總公允價值，
2021 | | 報價在
活躍的市場：
相同的資產
(1級) | | 重要的其他人
可觀測輸入
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| 現金和現金等價物 | $ | 267 | | | — | | | 267 | | | — | |
| 固定收益投資基金 | 44,637 | | | — | | | 44,637 | | | — | |
| 總計 | $ | 44,904 | | | — | | | 44,904 | | | — | |
以下是對按公允價值計量的資產的估值方法的説明。2022年12月31日和2021年12月31日使用的方法沒有變化。
-現金和現金等價物：按資產淨值計值，可用足夠水平的可觀察活動(即按資產淨值進行的購買和出售)加以驗證，因此，基金被歸類為公允價值等級的第二級。
-固定收益基金由混合基金組成，主要包括對美國政府證券和公司債券的投資。混合基金還包括對其他基於資產的證券、市政證券等的一小部分投資。混合基金按基金中各單位的資產淨值估值。資產淨值由受託人提供，用作估計公允價值的實際權宜之計。資產淨值是根據基金持有的標的投資的公允價值計算的。
補充行政人員退休計劃。一直以來，本公司為本公司某些高級管理人員的利益而贊助一項補充性行政人員退休計劃(“SERP”)。SERP的目的是提供額外的每月養卹金福利，以確保每一位高級管理人員都能獲得相當於3其最終平均薪酬的百分比乘以其服務年限(最高20年)支付給公司或其附屬公司，但最高限額為60他或她最終平均薪酬的%。參與者每月SERP福利的金額減去(I)根據公司養老金計劃(如上所述)應支付的金額，以及(Ii)50參與者的主要社會保障福利的%。最終平均薪酬是指五在終止僱傭前的最後十年服務期間的最高連續歷年收入。SERP是一個沒有資金的計劃。付款從公司的一般資產中支付。自2012年12月31日起，公司凍結了對所有參與者的SERP。
下表對本公司獨立精算顧問計算的SERP福利債務的期初和期末餘額進行了核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 福利義務的變更 | | | | | |
| 年初的福利義務 | $ | 4,660 | | | 5,982 | | | 5,638 | |
| 服務成本 | — | | | — | | | — | |
| 利息成本 | 112 | | | 119 | | | 158 | |
| 精算(收益)損失 | (1,006) | | | (1,119) | | | 517 | |
| 已支付的福利 | (245) | | | (322) | | | (331) | |
| 年終累計福利義務 | 3,521 | | | 4,660 | | | 5,982 | |
| 計劃資產 | — | | | — | | | — | |
| 年終資金狀況 | $ | (3,521) | | | (4,660) | | | (5,982) | |
2022年12月31日和2021年12月31日綜合資產負債表中與SERP有關的其他負債確認的金額為#美元，不包括相關的遞延税項資產。3.5百萬美元和美元4.7百萬美元。
下表列出了AOCI在2022年和2021年12月31日確認的與SERP有關的金額：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
| 淨收益 | $ | 1,551 | | | 1,088 | |
| 前期服務成本 | — | | | — | |
| 在AOCI税前確認的金額 | 1,551 | | | 1,088 | |
| 税費支出 | (356) | | | (250) | |
| 確認為AOCI增加的淨額 | $ | 1,195 | | | 838 | |
下表核對了AOCI在2022年12月31日和2021年12月31日的期初和期末餘額，因為它與SERP有關：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
| 會計年度初累計其他綜合收益(虧損) | $ | 838 | | | (35) | |
| 期間產生的淨收益 | 1,007 | | | 1,119 | |
| 前期服務成本 | — | | | — | |
| 未確認精算(損失)收益攤銷 | (544) | | | 15 | |
| 攤銷先前服務費用和過渡債務 | — | | | — | |
| 與年內變動有關的税項支出，淨額 | (106) | | | (261) | |
| 會計年度末累計其他綜合收益 | $ | 1,195 | | | 838 | |
下表對與系統資源規劃有關的預付養卹金費用的期初和期末餘額進行了核對：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
| 截至會計年度初的應計負債 | $ | (5,748) | | | (5,936) | |
| 財政年度的定期養老金淨成本 | 432 | | | (134) | |
| 已支付的福利 | 245 | | | 322 | |
| 截至財政年度末的應計負債 | $ | (5,071) | | | (5,748) | |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度，SERP的養卹金淨費用包括以下組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 服務成本--期內賺取的收益 | $ | — | | | — | | | — | |
| 預計福利債務的利息成本 | 112 | | | 119 | | | 158 | |
| 淨攤銷和遞延 | (544) | | | 15 | | | (157) | |
| 定期養老金淨成本 | $ | (432) | | | 134 | | | 1 | |
下表是根據SERP在截至2027年12月31日及以後的五個日曆年中每年支付的福利估計數：
| | | | | |
| (千美元) | 估計數
效益
付款 |
| 2023 | $ | 240 | |
| 2024 | 237 | |
| 2025 | 275 | |
| 2026 | 277 | |
| 2027 | 295 | |
| 2028-2032 | 1,345 | |
適用於這兩個計劃
服務費用部分以外的定期福利費用淨額部分包括在合併損益表的“其他業務費用”項中。
在確定養卹金計劃和SERP截至2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的精算資料時使用了下列假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 養老金
平面圖 | | SERP | | 養老金
平面圖 | | SERP | | 養老金
平面圖 | | SERP |
用於確定定期養老金淨成本的貼現率 | 2.62 | % | | 2.48 | % | | 2.24 | % | | 2.04 | % | | 3.03 | % | | 2.89 | % |
用於計算年終負債披露的貼現率 | 4.94 | % | | 4.90 | % | | 2.62 | % | | 2.48 | % | | 2.24 | % | | 2.04 | % |
預期長期資產收益率 | 2.62 | % | | 不適用 | | 2.24 | % | | 不適用 | | 3.03 | % | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | |
公司養老金計劃的貼現率政策是基於對公司預期養老金支付的計算，這些支付使用與養老金計劃的特定預期現金流相匹配的富時指數收益率曲線(以前稱為花旗養老金指數收益率曲線)進行貼現。SERP的貼現率政策是使用與SERP的預期現金流匹配的富時指數收益率曲線。
注12.承付款和或有事項
在正常業務過程中，有各種未償還的信貸承諾沒有反映在財務報表中。信貸政策用於作出與貸款相同的承諾，包括在履行承諾時獲得抵押品。承諾可能在沒有使用的情況下到期。下表列出了該公司在2022年12月31日和2021年12月31日的未償還貸款承諾。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (千美元) | | 固定費率 | | 可變利率 | | 總計 | | 固定費率 | | 可變利率 | | 總計 |
貸款承諾 | | $ | 681,486 | | | 211,071 | | | 892,557 | | | 389,758 | | | 230,521 | | | 620,279 | |
未使用的信貸額度 | | 273,244 | | | 1,194,575 | | | 1,467,819 | | | 273,693 | | | 1,176,803 | | | 1,450,496 | |
總計 | | $ | 954,730 | | | 1,405,646 | | | 2,360,376 | | | 663,451 | | | 1,407,324 | | | 2,070,775 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司擁有20.2百萬美元和美元21.3分別為未付備用信用證100萬英鎊。該公司擁有不是這些備用信用證在這兩個日期中的任何一個都有賬面金額。備用信用證的性質是代表公司客户向客户的供應商作出的一項獨立義務，以保證客户對供應商的付款。備用信用證的期限一般為一年，如果雙方同意，屆時可以續期一年。
本公司為無資金來源的貸款承諾維持一項可供選擇的貸款安排，該等貸款承諾已包括在綜合資產負債表的其他負債餘額內。無資金貸款承諾的ACL是作為季度ACL分析的一部分確定的。
該公司還定期投資有限合夥企業和有限責任公司，主要是為了滿足CRA要求和獲得税收抵免。截至2022年12月31日，公司的剩餘資金承諾為$28.6與這些投資相關的百萬美元。
見附註10，涉及經營租賃項下的未來債務，以及附註11，涉及公司退休金計劃和戰略資源規劃項下將支付的未來福利。
在正常的業務過程中，公司可能會受到各種懸而未決的和威脅的訴訟，在這些訴訟中要求金錢損害賠償。本公司並無涉及管理層認為可能對本公司綜合財務狀況有重大影響的任何法律程序。
注13.金融工具的公允價值
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金和最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。有三種水平的投入可用於衡量公允價值：
第1級：截至測量日期，該實體有能力獲得的活躍市場上相同資產或負債的報價(未調整)。
第2級：除第1級價格外的其他重大可觀察投入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。
第三級：反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的假設的重大不可觀察的輸入。
下表彙總了公司於2022年12月31日在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融工具。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融工具説明(千美元) | | 公允價值於12月31日，
2022 | | 報價在
活躍的市場
對於相同的
資產(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入(第2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| 反覆出現 | | | | | | | | |
可供出售的證券： | | | | | | | | |
| 美國國債 | | $ | 168,758 | | | — | | | 168,758 | | | — | |
| 政府支持的企業證券 | | 57,456 | | | — | | | 57,456 | | | — | |
| 抵押貸款支持證券 | | 2,045,000 | | | — | | | 2,045,000 | | | — | |
| 公司債券 | | 43,279 | | | — | | | 43,279 | | | — | |
可供出售的證券總額 | | $ | 2,314,493 | | | — | | | 2,314,493 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 在結算過程中預售的抵押貸款 | | $ | 1,282 | | | 1,282 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 非複發性 | | | | | | | | |
| 個人評估貸款 | | $ | 9,590 | | | — | | | — | | | 9,590 | |
止贖的房地產 | | 38 | | | — | | | — | | | 38 | |
下表彙總了公司於2021年12月31日在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融工具。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融工具説明(千美元) | | 公允價值於12月31日，
2021 | | 報價在
活躍的市場
對於相同的
資產(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| 反覆出現 | | | | | | | | |
可供出售的證券： | | | | | | | | |
| 政府支持的企業證券 | | $ | 69,179 | | | — | | | 69,179 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | | 2,514,805 | | | — | | | 2,514,805 | | | — | |
| 公司債券 | | 46,430 | | | — | | | 46,430 | | | — | |
| 可供出售的證券總額 | | $ | 2,630,414 | | | — | | | 2,630,414 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 在結算過程中預售的抵押貸款 | | $ | 19,257 | | | 19,257 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 非複發性 | | | | | | | | |
減值貸款 | | $ | 11,583 | | | — | | | — | | | 11,583 | |
止贖的房地產 | | 364 | | | — | | | — | | | 364 | |
以下是按公允價值計量的工具所使用的估值方法的説明。
在結算過程中預售的抵押貸款-公允價值是基於投資者同意為貸款支付的承諾價格，並被視為一級投入。
可供出售的證券-當活躍的市場中有報價的市場價格時，證券被歸類為估值層次結構中的第一級。如果沒有市場報價，但可以通過觀察具有相似特徵的證券的報價來估計公允價值，則該證券在估值層次上被歸類為第二級。公司二級證券的大部分公允價值是由我們的第三方債券會計提供商使用矩陣定價確定的。矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於該證券與其他基準報價證券的關係。對於本公司來説，二級證券包括抵押擔保證券、商業抵押擔保債券、政府支持的企業證券和公司債券。在1級或2級輸入不可用的情況下，證券被歸類為層次結構的3級。
本公司檢討債券會計提供者所採用的定價方法，以確保公允價值的釐定與適用的會計指引一致，並確保有關投資在公允價值架構中得到適當分類。
個別評估貸款-個別評估貸款的公允價值在非經常性基礎上計量，並基於擔保貸款的基礎抵押品價值，經估計銷售成本調整，或此類貸款預期收到的現金流淨現值。抵押品可以是房地產或商業資產的形式，包括設備、庫存和應收賬款。抵押品的絕大多數是房地產。房地產抵押品的價值通常由第三方評估師根據獨立的、有執照的第三方評估師(第3級)進行的評估，採用收益或市場評估法確定。企業設備的價值如果被認為重要，則基於外部評估，如果被認為不重要，則基於適用借款人財務報表上的賬面淨值。同樣，存貨和應收賬款抵押品的價值以借款人的財務報表餘額或賬齡報告為基礎，並酌情貼現(第3級)。本分析中使用的評估通常至少每年根據貸款首次減值的時間獲得，因此評估不一定是截至所列期間期末的評估。任何公允價值調整均計入已發生的期間，作為綜合收益表的信貸損失準備。
喪失抵押品贖回權的房地產-喪失抵押品贖回權的房地產，包括通過取消抵押品贖回權或償還貸款而獲得的財產，以成本或公允價值中的較低者報告。公允價值按非經常性基準計量，並以獨立市價或當前評估為基礎，該等評估一般採用收益或市場估值方法編制，並由獨立、持牌第三方估價師進行，並經估計銷售成本調整(第3級)。本分析中使用的評估一般至少每年根據資產的購置時間獲得，因此，評估不一定是截至所列期間終了的評估。在喪失抵押品贖回權時，任何超過作為抵押品的房地產的公允價值的貸款餘額都被視為貸款損失準備金的費用。對於止贖後的任何房地產估值，任何超過房地產公允價值的房地產記錄價值均被視為綜合收益表中的止贖房地產減記。
對於截至2022年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的第3級資產和負債，公允價值計量中使用的重大不可觀察投入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 公允價值於12月31日，
2022 | | 估值
技術 | | 重大不可察覺
輸入量 | | 範圍(加權平均) |
| 單獨評估的貸款--取決於抵押品 | | $ | 5,680 | | | 評估價值 | | 適用於預計銷售成本的折扣 | | 10% |
| 單獨評估的貸款--取決於現金流 | | 3,909 | | 預期現金流的現值 | | 折現率在計算預期現金流現值時的應用 | | 5.5% - 11.1% (6.76%) |
| 止贖的房地產 | | 38 | | | 評估價值 | | 適用於預計銷售成本的折扣 | | 10% |
對於截至2021年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的第3級資產和負債，公允價值計量中使用的重大不可觀察投入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 公允價值於12月31日，
2021 | | 估值
技術 | | 重大不可察覺
輸入量 | | 範圍(加權平均) |
| 減值貸款--按抵押品價值估值 | | $ | 7,326 | | | 評估價值 | | 適用於預計銷售成本的折扣 | | 10% |
| 減值貸款-按預期現金流的現值估值 | | 4,257 | | | 預期現金流的現值 | | 折現率在計算預期現金流現值時的應用 | | 4% -11% (6.22%) |
| 止贖的房地產 | | 364 | | | 評估價值 | | 適用於預計銷售成本的折扣 | | 10% |
截至2022年和2021年12月31日未按公允價值列賬的金融工具的賬面金額和估計公允價值如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | 標高在
公允價值
層次結構 | | 攜帶
金額 | | 估計數
公允價值 | | 攜帶
金額 | | 估計數
公允價值 |
現金和銀行到期的，不計息 | 1級 | | $ | 101,133 | | | 101,133 | | | 128,228 | | | 128,228 | |
銀行還本付息 | 1級 | | 169,185 | | | 169,185 | | | 332,934 | | | 332,934 | |
持有至到期的證券 | 2級 | | 541,700 | | | 432,528 | | | 513,825 | | | 511,699 | |
| SBA和其他為出售而持有的貸款 | 2級 | | — | | | — | | | 61,003 | | | 62,004 | |
扣除津貼後的貸款總額 | 3級 | | 6,574,178 | | | 6,240,870 | | | 6,002,926 | | | 5,990,235 | |
應計應收利息 | 1級 | | 29,710 | | | 29,710 | | | 25,896 | | | 25,896 | |
銀行擁有的人壽保險 | 1級 | | 164,592 | | | 164,592 | | | 165,786 | | | 165,786 | |
| SBA服務資產 | 3級 | | 4,004 | | | 4,721 | | | 5,472 | | | 5,546 | |
| | | | | | | | | |
存款 | 2級 | | 9,227,529 | | | 9,218,945 | | | 9,124,629 | | | 9,124,701 | |
借款 | 2級 | | 287,507 | | | 277,146 | | | 67,386 | | | 61,295 | |
應計應付利息 | 1級 | | 2,738 | | | 2,738 | | | 607 | | | 607 | |
公允價值估計是在特定時間點根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出的。這些估計並不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的大部分金融工具不存在高流動性的市場，因此公允價值估計是基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。不被視為財務資產或負債的重大資產和負債包括房地和設備淨額、無形資產和其他資產，如遞延所得税、預付費用賬户、當前應付的所得税和其他各種應計費用。此外，與實現未實現損益有關的所得税影響可能對公允價值估計產生重大影響，任何估計都沒有考慮到這一影響。
注14.基於股票的薪酬
該公司記錄的股票薪酬支出總額為#美元。3.0百萬，$2.3百萬美元，以及$2.5分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。該公司確認了$0.7百萬，$0.5百萬美元，以及$0.6在截至2022年、2021年和2020年12月31日的損益表中，與股票薪酬支出相關的所得税優惠分別為100萬美元。
於2022年12月31日，本公司唯一的股權薪酬計劃為第一個Bancorp 2014股權計劃(“股權計劃”)，該計劃於2014年5月8日獲股東批准。截至2022年12月31日，股權計劃已348,087剩餘可供授予的股份。
股權計劃旨在作為一種手段來吸引、留住和激勵關鍵員工和董事，並將計劃參與者的利益與公司及其股東的利益聯繫起來。股權計劃允許授予股票期權和其他類型的基於股權的補償，包括股票增值權、限制性和非限制性股票、限制性績效股票和績效單位。在過去的幾年裏，公司授予的唯一基於股權的薪酬是與員工有關的限制性股票，以及與非僱員董事有關的非限制性股票。
最近對員工的限制性股票獎勵通常只包括與服務相關的歸屬條件。這些補助金的補償費用在必要的服務期間入賬。一旦被沒收，任何以前確認的補償成本將被沖銷。一旦控制權變更(如股權計劃所界定)，除非獎勵仍未清償或提供替代等值獎勵，否則獎勵將立即歸屬。
本公司的某些股權授予包含條款，規定了分級歸屬時間表，根據該時間表，獎勵的部分在必要的服務期內以增量方式授予。本公司在每個遞增獎勵的必要服務期內，以直線方式確認分級歸屬時間表的獎勵的補償費用。薪酬支出是基於最終將授予的股票獎勵的估計數量。在過去的五年中，沒收的金額微乎其微，因此，公司假設所有僅帶有服務條件的獎勵都將被授予。當行使期權時，公司發行新的普通股。
除員工股權獎勵外，公司的做法是向每位非員工董事(目前為12總計)每年的六月。這些贈款每筆的價值約為#美元。32,000在2022年。由於沒有歸屬條件，與這些董事獎勵相關的補償費用在獎勵之日確認。2022年6月1日，公司授予10,344向非僱員董事發行普通股(862每股董事股票)，公平市值為1美元37.12每股，這是該公司普通股在該日的收盤價，產生了$384,000在費用上。2021年6月1日，公司授予7,050向非僱員董事發行普通股(705每股董事股票)，公平市值為1美元45.41每股，這是該公司普通股在該日的收盤價，產生了$320,000在費用上。與董事贈款有關的費用在合併損益表中列為“其他業務費用”。
下表列出了2020、2021和2022年期間與公司已發行的限制性股票有關的活動的信息：
| | | | | | | | | | | |
| | 長期限制性股票 |
| 股票 | | 授予日期公允價值 |
| 2020年1月1日未歸屬 | 159,366 | | | $ | 36.79 | |
| 在該段期間內獲批予 | 68,704 | | | 26.96 | |
| 在該期間內歸屬 | (55,965) | | | 33.91 | |
| | | |
| | | |
| 2020年12月31日未歸屬 | 172,105 | | | 33.80 | |
| 在該段期間內獲批予 | 104,414 | | | 40.56 | |
| 在該期間內歸屬 | (63,369) | | | 39.82 | |
| 在此期間被沒收或過期 | (6,819) | | | 37.32 | |
| | | |
| 截至2021年12月31日未歸屬 | 206,331 | | | 35.25 | |
| 在該段期間內獲批予 | 95,960 | | | 38.09 | |
| 在該期間內歸屬 | (70,110) | | | 36.69 | |
| 在此期間被沒收或過期 | (9,169) | | | 32.62 | |
| | | |
| 截至2022年12月31日未歸屬 | 223,012 | | | 36.14 | |
截至2022年12月31日，未確認的補償支出總額為4.7百萬，加權平均剩餘期限為2.1好幾年了。該公司預計將記錄$2.5在接下來的12個月裏，與這些截至2022年12月31日尚未支付的非既得獎勵相關的補償支出為100萬美元。
注15.股東權益
拉比信託義務
隨着2017年3月收購卡羅萊納銀行，公司為卡羅萊納銀行董事會的某些成員承擔了一項以拉比信託形式構建的遞延薪酬計劃，該計劃的資金全部由公司普通股提供，價值為#美元。7.7百萬美元，在收購之日。在這次收購之後，大約為$6.1已向計劃參與者支付了遞延補償的100萬美元。有關資產和負債的結餘為#美元。1.6百萬美元和美元1.8分別為2022年12月31日和2021年12月31日，均作為股東權益的組成部分列報。
在2021年10月15日對Select的收購中，公司承擔了一項遞延薪酬計劃，該計劃以拉比信託的形式為Select董事會的某些成員構建，資金全部由公司普通股提供，價值為#美元。5.1百萬美元，在收購之日。該計劃在2021年第四季度通過將股份分配給參與者而被完全清算。
股票回購
在2022年間，該公司做到了不回購公司普通股的任何股份。這一美元40.0於2022年生效的百萬份回購授權於2022年12月31日到期，本公司董事會並無批准任何額外的回購授權。
在2021年間，該公司回購了大約106,744該公司普通股的平均價格為$37.81，總額為$4.0百萬，低於一美元202020年11月公開宣佈的百萬回購授權，於2021年12月31日到期。
注16.每股收益
以下是計算基本和稀釋每股普通股收益(EPS)時使用的收入(分子)和股份(分母)的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的幾年裏， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
($，以千為單位，但不包括
股份數額) | 收入 | | 股票 | | 每股
金額 | | 收入 | | 股票 | | 每股
金額 | | 收入 | | 股票 | | 每股
金額 |
| 基本每股收益： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 146,936 | | | | | | | $ | 95,644 | | | | | | | $ | 81,477 | | | | | |
| 減去：分配給參與證券的收入 | (779) | | | | | | | (483) | | | | | | | (398) | | | | | |
| 每股普通股基本每股收益 | $ | 146,157 | | | 35,485,620 | | | $ | 4.12 | | | $ | 95,161 | | | 29,876,151 | | | $ | 3.19 | | | $ | 81,079 | | | 28,839,866 | | | $ | 2.81 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 稀釋每股收益： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 146,936 | | | 35,485,620 | | | | | $ | 95,644 | | | 29,876,151 | | | | | $ | 81,477 | | | 28,839,866 | | | |
| 稀釋證券的效力 | — | | | 189,110 | | | | | — | | | 151,634 | | | | | — | | | 141,701 | | | |
| 稀釋後每股普通股收益 | $ | 146,936 | | | 35,674,730 | | | $ | 4.12 | | | $ | 95,644 | | | 30,027,785 | | | $ | 3.19 | | | $ | 81,477 | | | 28,981,567 | | | $ | 2.81 | |
截至2022年12月31日止的年度, 2021年和2019年，有不是具有反稀釋作用的選項。
注17.累計其他綜合(虧損)收入
該公司的AOCI的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 可供出售的證券的未實現(虧損)收益 | $ | (444,063) | | | (32,067) | | | 20,448 | |
| 遞延税項資產(負債) | 102,046 | | | 7,369 | | | (4,699) | |
| 可供出售證券的未實現(虧損)淨收益 | (342,017) | | | (24,698) | | | 15,749 | |
| | | | | |
退休後計劃資產(負債) | 54 | | | (353) | | | (1,817) | |
| 遞延税金(負債)資產 | (12) | | | 81 | | | 418 | |
退休後計劃淨資產(負債) | 42 | | | (272) | | | (1,399) | |
| | | | | |
| 累計其他綜合(虧損)收入合計 | $ | (341,975) | | | (24,970) | | | 14,350 | |
下表披露了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度AOCI的變化(所有金額均為税後淨額)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 可供出售證券的未實現收益(虧損) | | 退休後計劃(負債)資產 | | 總計 |
| 2020年1月1日期初餘額 | $ | 7,504 | | | (2,381) | | | 5,123 | |
| | | | | |
| 改敍前的其他全面收入 | 14,425 | | | 454 | | | 14,879 | |
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | (6,180) | | | 528 | | | (5,652) | |
| 本期其他綜合收益淨額 | 8,245 | | | 982 | | | 9,227 | |
| | | | | |
| 截至2020年12月31日的期末餘額 | 15,749 | | | (1,399) | | | 14,350 | |
| | | | | |
| 改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (41,400) | | | 671 | | | (40,729) | |
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | 953 | | | 456 | | | 1,409 | |
| 本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (40,447) | | | 1,127 | | | (39,320) | |
| | | | | |
| 截至2021年12月31日的期末餘額 | (24,698) | | | (272) | | | (24,970) | |
| | | | | |
| 改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (317,319) | | | 536 | | | (316,783) | |
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | — | | | (222) | | | (222) | |
| 本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (317,319) | | | 314 | | | (317,005) | |
| | | | | |
| 截至2022年12月31日的期末餘額 | $ | (342,017) | | | 42 | | | (341,975) | |
從AOCI重新分類的證券AFS未實現收益(虧損)金額是扣除税收影響後的已實現證券收益或虧損。從AOCI為退休後計劃重新分類的金額資產(負債)代表包括在税後的攤銷金額，並記錄在綜合損益表的“其他營業費用”項目中。
注18.監管限制
該公司受美聯儲監管，並受美國證券交易委員會的證券註冊和公開報告法規的約束。該銀行受美聯儲和北卡羅來納州銀行專員的監管。
本公司支付股息的主要資金來源是從其子公司本行收到的股息。作為北卡羅來納州的一家銀行公司，本行可宣佈派息，只要派息不使其資本低於適用的要求資本(通常是被視為“充分資本化”所需的資本水平)。截至2022年12月31日，大約830.8本公司於本行的投資中，有1百萬元被限制在未經監管機構事先批准的情況下轉移至本公司。
曾經有過不是2022年12月31日美聯儲要求的平均準備金餘額要求。
公司和銀行必須遵守美聯儲制定的監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的公司資產、負債和某些表外項目的量化指標。公司和銀行的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
公司和銀行截至2022年12月31日和2021年12月31日的監管資本比率，以及資本充足率所需的最低金額，以及在及時糾正的情況下資本充足的最低金額
在這種情況下有效的行動如下所示。自年終以來，管理層並不認為任何情況或事件改變了本公司或本行的分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | 完全分階段實施的監管
最低指導原則 | | 資本充足
在當前提示下
糾正措施規定 |
| (千美元) | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| | | | | | (必須等於或超過) | | (必須等於或超過) |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本比率 | | | | | | | | | | | |
公司 | $ | 1,010,369 | | | 13.02 | % | | 543,403 | | | 7.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 1,077,526 | | | 13.88 | % | | 543,301 | | | 7.00 | % | | 504,494 | | | 6.50 | % |
總資本比率 | | | | | | | | | | | |
公司 | 1,171,084 | | | 15.09 | % | | 815,104 | | | 10.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 1,174,634 | | | 15.13 | % | | 814,951 | | | 10.50 | % | | 776,144 | | | 10.00 | % |
一級資本充足率 | | | | | | | | | | | |
公司 | 1,073,958 | | | 13.83 | % | | 659,846 | | | 8.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 1,077,526 | | | 13.88 | % | | 659,723 | | | 8.50 | % | | 620,915 | | | 8.00 | % |
槓桿率 | | | | | | | | | | | |
公司 | 1,073,958 | | | 10.51 | % | | 408,623 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 1,077,526 | | | 10.55 | % | | 408,569 | | | 4.00 | % | | 510,712 | | | 5.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本比率 | | | | | | | | | | | |
公司 | $ | 888,936 | | | 12.53 | % | | 496,635 | | | 7.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 934,687 | | | 13.18 | % | | 496,285 | | | 7.00 | % | | 460,836 | | | 6.50 | % |
總資本比率 | | | | | | | | | | | |
公司 | 1,040,964 | | | 14.67 | % | | 744,953 | | | 10.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 1,023,354 | | | 14.43 | % | | 744,427 | | | 10.50 | % | | 708,979 | | | 10.00 | % |
一級資本充足率 | | | | | | | | | | | |
公司 | 952,272 | | | 13.42 | % | | 603,057 | | | 8.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 934,687 | | | 13.18 | % | | 602,632 | | | 8.50 | % | | 567,183 | | | 8.00 | % |
槓桿率 | | | | | | | | | | | |
公司 | 952,272 | | | 9.39 | % | | 405,790 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 934,687 | | | 9.22 | % | | 405,652 | | | 4.00 | % | | 507,065 | | | 5.00 | % |
注19.與客户簽訂合同的收入
本公司的所有收入均在“與客户簽訂合同的收入會計準則(“ASC 606”)在非利息收入中確認。下表列出了該公司截至2022年、2021年和2020年12月31日的非利息收入來源。在ASC 606的範圍之外的項目如此註明。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| ASC 606範圍內的非利息收入： | | | | | |
| 存款賬户手續費 | $ | 15,523 | | | 12,317 | | | 11,098 | |
| 其他服務費、佣金和手續費： | | | | | |
| 銀行卡交換收入，淨額 | 14,996 | | | 17,323 | | | 13,101 | |
| 其他服務費及收費 | 5,683 | | | 4,352 | | | 3,905 | |
| 銷售保險和金融產品的佣金： | | | | | |
| 保險收入 | — | | | 2,725 | | | 5,353 | |
| 財富管理收入 | 5,195 | | | 4,160 | | | 3,495 | |
| SBA諮詢費 | 2,608 | | | 7,231 | | | 8,644 | |
| 非利息收入(在ASC 606的範圍內) | 44,005 | | | 48,108 | | | 45,596 | |
| 非利息收入(不在ASC 606的範圍內) | 23,980 | | | 25,503 | | | 35,750 | |
| 非利息收入總額 | $ | 67,985 | | | 73,611 | | | 81,346 | |
下文將詳細介紹公司在ASC 606項下的收入來源。
存款賬户手續費：該公司從其存款客户那裏賺取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。透支費在透支發生時確認。維護費和活動費包括賬户維護費和基於交易的費用。主要與每月維護有關的賬户維持費是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期間。以交易為基礎的費用，包括自動櫃員機使用費、停止支付費用、對賬單提交等服務，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。押金的手續費從客户的賬户餘額中提取。
其他服務費、佣金和手續費：該公司從客户的借記卡和信用卡使用中賺取互換收入，並從客户使用的其他服務中賺取費用。交換收入主要包括每當公司的借記卡和信用卡通過萬事達卡等信用卡支付網絡處理時賺取的交換費。持卡人交易的交換費是基礎交易價值的一個百分比，在向持卡人提供交易處理服務的同時，每天都會確認。交換費與交換費相抵，並按淨額列報。其他服務費包括處理電匯、賬單支付服務、本票、自動取款機附加費和其他服務的收入。在提供服務或完成服務時，公司對費用、交換和其他服務費的履約義務基本得到履行，相關收入也得到確認。付款通常是立即收到或在下個月收到。
銷售保險和金融產品的佣金：該公司從銷售理財產品中賺取佣金，並從銷售保單中賺取佣金，直至2021年6月30日出售第一銀行保險服務為止。
財富管理收入主要由年金等金融產品銷售產生的佣金組成。公司的履約義務一般在金融產品發行時履行。保單發佈後不久，承運人將佣金匯給公司，公司確認收入。本公司還從資產管理中賺取一些費用，該費用按季度結算，用於最近一段時間內履行履約義務的服務。
截至2021年6月30日，本公司賺取的保險收入通常包括銷售保單的佣金和保險公司基於業績的佣金。本公司在代理兩家公司之間的業務時，確認了銷售保險單的佣金收入
保險公司和投保人。本公司的履約義務於發出保單時大致已獲履行。
SBA諮詢費：本公司賺取與SBA貸款發起相關的諮詢服務費用。費用是根據最初貸款的美元金額的百分比計算的，並在履行義務履行時入賬。
本公司在應用ASC 606規定的收入指引時，並未作出任何重大判斷，而該指引會影響上述與客户簽訂的合約的收入數額及時間的釐定。
注20。補充損益表信息
超過總收入1%的其他非利息收入或非利息支出的組成部分(美元4.12022年、2021年和2020年12月31日之前的任何一年的數據如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 非利息收入： | | | | | |
| 其他服務費、佣金和手續費--交換費，淨額 | $ | 14,996 | | | 17,323 | | | 13,101 | |
| | | | | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 其他運營費用--軟件成本 | 6,064 | | | 5,315 | | | 5,149 | |
| 其他業務費用--數據處理費用 | 7,535 | | | 5,959 | | | 4,743 | |
| | | | | |
| 其他營運開支-信用卡獎勵開支 | 547 | | | 3,431 | | | 2,391 | |
注21.濃縮的母公司信息
本公司(僅限母公司)的簡明財務數據如下：
| | | | | | | | | | | |
| 簡明資產負債表 | 截至12月31日， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 |
| 資產 | | | |
存入銀行子公司的現金 | $ | 5,611 | | | 18,625 | |
對全資子公司的投資，按股權計算 | 1,100,829 | | | 1,279,285 | |
房舍和設備 | 7 | | | 7 | |
其他資產 | 22 | | | 5,056 | |
總資產 | $ | 1,106,469 | | | 1,302,973 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
信託優先證券 | $ | 65,665 | | | 65,412 | |
其他負債 | 9,208 | | | 6,986 | |
總負債 | 74,873 | | | 72,398 | |
| 股東權益 | 1,031,596 | | | 1,230,575 | |
總負債和股東權益 | $ | 1,106,469 | | | 1,302,973 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 簡明損益表 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
來自全資子公司的股息 | $ | 17,400 | | | 25,300 | | | 63,100 | |
全資子公司扣除股息後的淨收益 | 133,147 | | | 75,697 | | | 20,899 | |
利息支出 | (2,672) | | | (1,455) | | | (1,743) | |
| 所有其他費用，淨額 | (939) | | | (3,898) | | | (779) | |
淨收入 | $ | 146,936 | | | 95,644 | | | 81,477 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 簡明現金流量表 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
經營活動： | | | | | |
淨收入 | $ | 146,936 | | | 95,644 | | | 81,477 | |
| 子公司未分配收益中的權益 | (133,147) | | | (75,697) | | | (20,899) | |
| 其他資產減少 | 4,055 | | | 3,924 | | | 5,806 | |
| 其他負債增加(減少) | 642 | | | (859) | | | (3) | |
| 總計--經營活動 | 18,486 | | | 23,012 | | | 66,381 | |
投資活動： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 收購中收到的現金淨額 | — | | | 7,379 | | | — | |
| 總投資活動 | — | | | 7,379 | | | — | |
融資活動： | | | | | |
普通股現金股利的支付 | (30,660) | | | (22,228) | | | (20,936) | |
| 普通股回購 | — | | | (4,036) | | | (31,868) | |
| | | | | |
代扣代繳税款的股票 | (840) | | | (786) | | | (307) | |
| 總額--籌資活動 | (31,500) | | | (27,050) | | | (53,111) | |
| 現金淨(減)增 | (13,014) | | | 3,341 | | | 13,270 | |
現金，年初 | 18,625 | | | 15,284 | | | 2,014 | |
年終現金 | $ | 5,611 | | | 18,625 | | | 15,284 | |
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
第一銀行
南派恩斯，北卡羅來納州
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了First Bancorp(“貴公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合資產負債表，截至2022年12月31日止三個年度各年度的相關綜合損益表、全面(虧損)收益、股東權益及現金流量表，以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司於2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的報告和我們2023年2月28日的報告就此發表了無保留的意見。
會計原則的變化
如綜合財務報表附註1所述，由於採用美國會計準則第326題“金融工具-信貸損失”，自2021年1月1日起，本公司已改變了確認和計量信貸損失的會計方法。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對已傳達或要求傳達給審計委員會的合併財務報表進行當期審計時產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體意見，我們也不會
傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
信貸損失準備
如本公司綜合財務報表附註1和附註4所述，截至2022年12月31日，本公司的總貸款組合約為67億美元，相關的信貸損失準備金約為9100萬美元。信貸損失準備包括數量和質量兩個部分。該公司考慮了歷史虧損經驗、當前經濟和商業狀況以及合理和可支持的預測，以開發定量組成部分。然後，針對涉及重大估計和需要管理層高度判斷的主觀假設的定性風險因素，對這一定量組成部分進行調整。
我們將管理層在確定定性因素和選擇相關宏觀經濟預測以用於信貸損失準備的合理和可支持的預測期時所使用的重要判斷和假設確定為一項重要的審計事項。審計這些複雜的判斷和假設涉及特別挑戰審計師的判斷，因為審計證據的性質和範圍以及解決這些問題所需的努力，包括所需的專門技能和知識的範圍。
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：
•評估管理層關於貸款組合評估的重要判斷和假設的合理性，以及集體評估貸款的其他定性因素。
•通過向內部開發和第三方來源核實數據以及收集的其他審計證據，評價用於確定定性因素的數據的相關性和可靠性。
•利用具有專業技能和知識的人員協助評估在合理和可支持的預測期內使用的宏觀經濟預測的合理性。
/s/ BDO USA，LLP
自2019年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
北卡羅來納州羅利市
2023年2月28日
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
第一銀行
南派恩斯，北卡羅來納州
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了First Bancorp(“公司”)截至2022年12月31日的財務報告內部控制，基於內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布(“COSO標準”)。我們認為，根據COSO標準，截至2022年12月31日，公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的準則，審計了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合資產負債表，截至2022年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、綜合收益(虧損)表、股東權益表及現金流量表，以及相關附註及我們於2023年2月28日的報告，就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責對財務報告保持有效的內部控制，並對所附項目9A所列財務報告內部控制的有效性進行評估。管理層關於財務報告內部控制的報告。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準對財務報告進行了內部控制審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/BDO USA，LLP
北卡羅來納州羅利市
2023年2月28日
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至本報告所述期間結束時，我們在首席執行官和首席財務官的監督下，在首席執行官和首席財務官的參與下，對我們的披露控制程序和程序的設計和運作的有效性進行了評估，這是我們的控制程序和其他程序，旨在確保在我們提交美國證券交易委員會的定期報告中需要披露的信息在規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於，旨在確保將需要披露的信息傳達給我們的管理層，以便及時做出有關要求披露的決定的控制和程序。基於評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序有效，可以就我們提交給美國證券交易委員會的定期報告中要求包括的重大信息做出及時的披露決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責建立和維護對財務報告的有效內部控制。財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性和根據公認會計準則編制外部財務報表提供合理保證的過程。
財務報告內部控制由於其固有的侷限性，不能為實現財務報告目標提供絕對保證。財務報告的內部控制是一個涉及人的勤奮和合規的過程，容易因人的失誤而出現判斷失誤和故障。對財務報告的內部控制也可以通過串通或不當的管理凌駕來規避。由於這些限制，財務報告的內部控制可能無法及時防止或發現重大錯報。然而，這些固有的限制是財務報告程序的已知特徵。因此，有可能在過程中設計保障措施，以減少(儘管不是消除)這一風險。
管理層還負責編制和公平列報本報告所載的合併財務報表和其他財務信息。所附合並財務報表是根據公認會計準則編制的，必要時包括管理層的最佳估計和判斷。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，本公司根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制框架-綜合框架(2013)》(《框架》)，對財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據管理層在該框架下的評估，公司管理層得出結論，截至2022年12月31日，公司對財務報告保持有效的內部控制，這一術語在1934年證券交易法第13a-15(F)條中定義。
BDO USA，LLP是一家獨立的註冊會計師事務所，已審計了本公司截至2022年12月31日及截至2022年12月31日的綜合財務報表，並審計了本公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制有效性，該等報告載於本報告第8項。
內部控制的變化
在2022年第四季度期間或之後，我們對財務報告的內部控制沒有發生合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
不適用。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
在此引用的是公司將根據第14A條提交的最終委託書中的“董事、被提名人和高管”、“第16(A)條受益所有權報告合規”、“公司治理政策和實踐”以及“董事會委員會、出席和薪酬”等標題下的信息。
項目11.高管薪酬
在此引用的是公司將根據第14A條提交的最終委託書中“高管薪酬”、“董事會委員會、出席和薪酬”以及“薪酬與業績”等標題下的信息。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
在此引用的是公司將根據第14A條提交的最終委託書中“第一銀行投票證券的主要持有人”和“董事、被提名人和高級管理人員”標題下的信息。
關於註冊人股權補償計劃的其他信息
截至2022年12月31日，公司有一個基於股權的薪酬計劃，根據該計劃，新的基於股權的獎勵是可能的。
下表列出了截至2022年12月31日根據公司基於股權的補償計劃可能發行的公司股票的信息。於2022年12月31日，本公司並無任何補償計劃項下尚未行使的期權、認股權證或權利。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 |
| | (a) | | (b) | | (c) |
| 計劃類別 | 要發行的證券數量
在鍛鍊時發放
在未完成的選項中，
認股權證及權利 | | 加權平均
行權價格
未完成的選項，
認股權證及權利 | | 可供購買的證券數量
未來在股權項下發行
薪酬計劃(不包括
(A)欄所反映的證券) |
| 證券持有人批准的股權補償計劃(1) | — | | | $ | — | | | 348,087 | |
| 未經證券持有人批准的股權補償計劃 | — | | | — | | | — | |
| 總計 | — | | | $ | — | | | 348,087 | |
_________________
(1)由本公司現行有效的2014年股權計劃組成。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
在此引用的是根據條例14A提交的公司最終委託書中的標題為“某些交易”和“公司治理政策和實踐”的信息。
項目14.首席會計師費用和服務
本文以引用方式併入本公司將根據第14A條提交的最終委託書的“審計委員會報告”標題下的信息。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
| | | | | |
| (a) 1. | 財務報表-有關本公司合併財務報表和獨立審計師報告的信息，請參閲第3頁第8項和對照索引。 |
| 2. | 財務報表明細表-不適用 |
| 3. | 陳列品 |
| 以下證據與本報告一起存檔，或如所述，通過引用將其併入。除下文所述外，經鑑定的展品的美國證券交易委員會檔案號為000-15572。管理合同、補償計劃和安排都標有星號(*)。 |
| 2.a | First Bancorp和Select Bancorp，Inc.於2021年6月1日簽訂的合併協議作為本公司於2021年6月1日提交的8-K報表的附件2.1提交，並通過引用併入本文. |
| 2.b | First Bancorp和GrandSouth Bancorporation於2022年6月21日簽訂的合併協議作為本公司於2022年6月21日提交的8-K表格的附件2.1提交，並通過引用併入本文. |
| 3.a | 公司章程及其修正案已提交為本公司截至2002年6月30日的10-Q表格季度報告的附件3.a.i至3.a.v，並以引用的方式併入本文。《公司章程修正案》歸檔為展品3.1和3.2關於公司2009年1月13日提交的8-K表格的當前報告，並以引用的方式併入本文。《公司章程修正案》歸檔為公司於2010年6月29日提交的S-3D表格的註冊説明書附件3.1.b(委員會文件第333-167856號)，並以引用的方式併入本文。《公司章程修正案》歸檔為2011年9月6日提交的公司當前8-K報表附件3.1，並以引用的方式併入本文。《公司章程修正案》歸檔為2012年12月26日提交的公司當前8-K報表附件3.1，並以引用的方式併入本文。《公司章程修正案》歸檔為本公司於2022年6月14日提交的8-K報表附件99.1，並以引用的方式併入本文。 |
| 3.b | 修訂和重述的公司章程作為公司於2018年2月9日提交的當前8-K表格報告的附件3.1提交，並通過引用併入本文。 |
| 4.a | 普通股證書表格作為公司截至1999年6月30日的季度報告10-Q表格中的附件4提交，並以引用的方式併入本文。 |
| 4.b | 根據1934年《證券交易法》第12節登記的公司證券的説明。 |
| 10.a | 本公司與其董事及高級管理人員之間的賠償協議表已作為本公司截至2014年12月31日止年度年報10-K表的附件10.a存檔，並在此併入作為參考。 |
| 10.b | First Bancorp高級管理人員補充高管退休計劃於2009年1月1日生效，作為公司截至2018年12月31日的年度報告10-K表的附件10.b提交，並通過引用併入本文。(*) |
| 10.c | First Bancorp 2007股權計劃作為註冊人於2007年3月27日提交的Def 14A表格的附錄B提交，並通過引用併入本文。(*) |
| 10.d | First Bancorp 2014股權計劃作為註冊人於2014年4月4日提交的Def 14A表格的附錄B提交，並通過引用併入本文。(*) |
| 10.e | First Bancorp長期護理保險計劃是作為公司截至2004年9月30日的季度報告10-Q表的附件10(O)提交的，並通過引用併入本文。(*) |
| 10.f | 2005年2月15日與亞特蘭大聯邦住房貸款銀行簽訂的墊款和擔保協議作為附件99(A)附在公司於2005年2月22日提交的8-K表格的當前報告中，並通過引用併入本文。 |
| 10.g | 股票期權和業績單位獎勵協議表格於2008年6月23日作為公司當前報告的8-K表格的附件10提交，並通過引用併入本文。(*) |
| 10.h | 董事薪酬説明書根據S-K法規第601(B)(10)(Iii)(A)項作為公司截至2016年12月31日的年報10-K表格的附件10.1提交，通過引用併入本文。(*) |
| 10.i | First Bancorp員工退休金計劃，包括修訂，已作為公司截至2009年12月31日的年度報告10-K表格的附件10.v提交，並通過引用併入本文。(*) |
| 10.j | 公司與理查德·H·摩爾於2012年8月28日簽訂的僱傭協議已作為公司截至2012年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.a提交，並通過引用併入本文. 對本協議的修訂已在公司於2017年3月9日提交的8-K表格的當前報告中提交和2018年2月9日，並通過引用結合於此。(*) |
| 10.k | 本公司與本銀行及Michael G.Mayer之間於2022年2月1日生效的經修訂及重新簽署的僱傭協議已作為本公司於2022年1月28日提交的當前8-K表格報告的附件99.1提交，並通過引用併入本文。(*) |
| 10.l | 日期為2014年3月11日的第一份Bancorp高級管理人員補充高管退休計劃修正案作為公司截至2013年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.aa提交，並通過引用併入本文。(*) |
| 10.m | 高管不合格超額計劃文件作為公司截至2017年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.q存檔，並通過引用併入本文。(*) |
| | | | | |
| 10.n | 日期為2017年1月30日的《高管非限制性超額計劃收養協議》作為本公司截至2017年12月31日的年度報告10-K表的附件10.R提交，並通過引用併入本文。(*) |
| 10.o | 2018年2月26日的《高管非限制性超額計劃收養協議》作為本公司截至2017年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.s提交，並通過引用併入本文。(*) |
| 10.p | 公司對某些員工和高管的年度激勵計劃作為公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表的附件10.Q提交，並通過引用併入本文。(*) |
| 10.q | 公司、銀行和小亞當斯·柯里之間的僱傭協議。日期為2021年12月23日，作為公司當前報告的8-K表格的附件99.1於2021年12月23日提交，並通過引用併入本文。(*) |
| 10.r | 本公司與銀行及Elizabeth B.Bostian於2021年12月23日簽訂的僱傭協議，作為本公司於2021年12月23日提交的8-K表格的附件99.2存檔，並以引用方式併入本文。(*) |
| 21 | 註冊人子公司名單 |
| 23 | 獨立註冊會計師事務所同意，BDO USA，LLP |
| 31.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302(A)節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
| 31.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302(A)節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官認證。 |
| 32.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
| 32.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官認證。 |
| 101 | 以下財務信息來自公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K，格式為可擴展商業報告語言(XBRL)：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益表，(V)綜合現金流量表，(Vi)綜合財務報表附註。 |
__________________ | | | | | |
| (b) | 展品--見上文(A)(3)。 |
| (c) | 茲提交任何財務報表明細表。 |
如有書面要求，可向以下公司索取展品的副本：First Bancorp，Elizabeth B.Bostian，首席財務官，地址：北卡羅來納州南鬆樹市西南布羅德街300號，郵編：28387。
項目16.表格10-K摘要
不適用。
簽名
根據1934年證券交易法第13或15(D)節的要求，First Bancorp已正式促使本Form 10-K年度報告於2023年2月28日在南鬆市和北卡羅來納州由下列正式授權的簽署人代表其簽署。
| | |
第一銀行 |
發信人：/s/理查德·H·摩爾 |
| 理查德·H·摩爾 |
| 首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以指定的身份和日期代表公司簽署。
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| 行政人員 |
/s/理查德·H·摩爾 | 伊麗莎白·B·博斯蒂安 | /布萊斯·B·布茲科夫斯基 |
理查德·H·摩爾
首席執行官兼董事會主席 | 伊麗莎白·B·博斯蒂安
常務副總裁總裁兼首席財務官 | 布萊斯·布茲科夫斯基
常務副總裁兼首席會計官 |
| 2023年2月28日 | 2023年2月28日 | 2023年2月28日 |
| | |
| | |
| 董事會 |
詹姆斯·C·克勞福德，III | | /s/理查德·H·摩爾 |
詹姆斯·C·克勞福德，III
領銜獨立董事
董事 | | 理查德·H·摩爾
董事會主席
董事 |
|
| 2023年2月28日 | | 2023年2月28日 |
| | |
瑪麗·克拉拉·卡佩爾 | | 卡莉·C·麥克蘭姆，Jr. |
瑪麗·克拉拉·卡佩爾 董事 | | 小卡莉·C·麥克蘭姆
董事 |
| 2023年2月28日 | | 2023年2月28日 |
| | |
/s/Suzanne DeFerie | | /s/Dexter V.Perry |
蘇珊娜·德費裏 董事 | | 德克斯特·V·佩裏
董事 |
| 2023年2月28日 | | 2023年2月28日 |
| | |
艾比·J·唐納利 | | 倫道夫·波特 |
艾比·J·唐納利 董事 | | J·倫道夫·波特
董事 |
| 2023年2月28日 | | 2023年2月28日 |
| | |
| /s/梅森·Y·加勒特 | | /s/O.坦普爾·斯隆，III |
梅森·Y·加勒特
董事 | | O·坦普爾·斯隆，III
董事 |
| 2023年2月28日 | | 2023年2月28日 |
| | |
| 約翰·B·古爾德 | | 弗雷德裏克·L·泰勒二世 |
約翰·B·古爾德
董事 | | 弗雷德裏克·L·泰勒二世
董事 |
| 2023年2月28日 | | 2023年2月28日 |
| | |
| /s/邁克爾·G·邁耶 | | 弗吉尼亞·C·託馬森 |
邁克爾·G·梅耶爾
董事 | | 弗吉尼亞·C·託馬森
董事 |
| 2023年2月28日 | | 2023年2月28日 |
| | |
| 約翰·W·麥考利 | | /s/Dennis A.Wicker |
約翰·W·麥考利
董事 | | 丹尼斯·A·威克
董事 |
| 2023年2月28日 | | 2023年2月28日 |
