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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-K
(標記一) | | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的截至本財政年度的年度報告 |
12月31日, 2022 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
佣金文件編號001-15169
Perficient公司
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 不是的。 | 74-2853258 | |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
瑪麗維爾大學路555號, 600套房
聖路易斯, 密蘇裏63141
(主要執行辦公室地址)
(314) 529-3600
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.001美元 | PRFT | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是þ
不是¨
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是¨
不是þ
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 þ No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 þ No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☑ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。 ☑
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No þ
公司非關聯公司持有的有表決權股票的總市值約為$3,110,419,809基於2022年6月30日該公司普通股在納斯達克全球精選市場上最後一次報告的銷售價格。
截至2023年2月16日,有34,690,846已發行普通股的股份。
與2023年股東年會有關的最終委託書的部分內容將不遲於2023年6月7日提交給美國證券交易委員會,其內容通過引用併入本10-K表格的第III部分。
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
目錄
| | | | | | | | |
第一部分 |
第1項。 | 公事。 | 2 |
第1A項。 | 風險因素。 | 7 |
項目1B。 | 未解決的員工評論。 | 19 |
第二項。 | 財產。 | 19 |
第三項。 | 法律訴訟。 | 19 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露。 | 19 |
|
第II部 |
第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場。 | 20 |
第六項。 | [已保留] | 21 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 | 21 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 31 |
第八項。 | 財務報表和補充數據。 | 33 |
第九項。 | 與會計師在會計和財務披露方面的變更和分歧。 | 67 |
第9A項。 | 控制和程序。 | 67 |
項目9B。 | 其他信息。 | 67 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露. | 67 |
|
第三部分 |
第10項。 | 董事、高管和公司治理。 | 68 |
第11項。 | 高管薪酬。 | 69 |
第12項。 | 若干實益擁有人的擔保所有權及管理層及相關股東事宜。 | 69 |
第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性。 | 69 |
第14項。 | 首席會計費及服務費。 | 69 |
|
第四部分 |
第15項。 | 展品、財務報表明細表。 | 70 |
第16項。 | 表格10-K摘要。 | 70 |
第一部分
關於前瞻性陳述的特別説明
本年度報告中包含的關於本10-K表格(“10-K表格”)的某些陳述並非純粹的歷史陳述、討論未來預期、包含對經營結果或財務狀況的預測或陳述其他前瞻性信息。這些陳述會受到已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響,這些風險、不確定性和其他因素可能會導致實際結果與陳述中預期的大不相同。這些“前瞻性”信息是基於各種因素,並使用許多假設得出的。在某些情況下,你可以通過“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”或這些詞語的否定或其他類似詞語來識別這些所謂的前瞻性陳述。你應該知道這些陳述僅反映我們的預測,受到風險和不確定性的影響。實際事件或結果可能會有很大不同。可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述大不相同的重要因素包括(但不限於)以下因素:
(1)總體經濟以及經濟和政治不確定性對我們業務的影響;
(2)與美國和外國法律、法規和政策的潛在變化相關的風險;
(3)與我們業務運營相關的總體風險,包括:
客户對我們的服務和解決方案的需求;
B.在競爭激烈的市場中有效地競爭;
C.國際業務的風險,包括匯率波動;
D.適應技術和產品的變化;
E.突發衞生事件和流行病對我們業務的影響,這可能會放大本文中包含的某些其他因素;
F.獲得反映所提供服務的優惠價格;
G.失去一個或多個重要軟件供應商的風險;
H.保持我們的技能和資源供應與客户需求之間的平衡;
一、移民政策的變化;
J.保護我們客户和我們的數據和信息;
K.更改税級、審計、調查、税法或其解釋;
L.就編制綜合財務報表作出適當的估計和假設;及
M.維持有效的內部控制;
(4)與有機管理增長和通過收購相關的風險;
(5)與償還債務相關的風險、債務的有條件轉換特徵以及相關的可轉換票據對衝交易對普通股價值的潛在影響;
(6)法律責任,包括知識產權保護和侵權或披露個人身份信息;以及
(7)風險在我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的文件中不時詳述。
本討論並非詳盡無遺,但旨在突出可能影響我們前瞻性陳述的重要因素。由於上述因素以及本10-K表格年度報告中“風險因素”項下的表述(包括以引用方式併入其中和本文的文件)可能會導致實際結果或結果與我們或代表我們所作的任何前瞻性表述中所表達的結果大不相同,因此您不應過度依賴任何前瞻性表述。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。我們沒有責任在本年度報告10-K表格日期之後更新任何前瞻性陳述,以使這些陳述與實際結果相符。
本報告中包含的所有前瞻性陳述,無論是明示的還是暗示的,以及我們通過引用併入的文件,以及歸因於Perfent,Inc.及其子公司(統稱為“我們”、“我們”、“Perfent”或“公司”)的所有前瞻性陳述,都明確地受到本警示聲明的限制。本警示性聲明還應與公司或代表我們行事的任何人可能發佈的任何後續書面或口頭前瞻性聲明一併考慮。
概述
Perficient是一家全球數字諮詢公司,正在改變世界上最大的品牌與客户聯繫和發展業務的方式。我們的工作使客户能夠提供超出客户預期的體驗;變得更加以人為本、真實和可信;通過數字技術創新;超越競爭對手;發展和加強與客户、供應商和合作夥伴的關係;以及降低成本。
為了向客户和潛在客户闡明我們的全部能力,我們向市場推出了六個主要服務類別:
•戰略與轉型;
•數據和情報;
•平臺和技術;
•客户體驗與數字營銷;
•創新和產品開發;以及
•優化全球交付。
這些服務類別共同展示了我們完整的端到端數字解決方案。每一個人都展示了我們的專業能力。在每個類別中,我們共同提供深入而廣泛的解決方案組合,使我們的客户能夠運營實時企業,動態調整業務流程和支持它們的系統,以滿足全球、數字驅動和競爭激烈的市場不斷變化的需求。
我們在為客户開發和交付解決方案方面的經驗為我們提供了使公司脱穎而出的領域專業知識。我們使用項目團隊,通過以用户為中心、基於技術和業務驅動的解決方案方法與客户及其合作伙伴協作,提供高價值、可衡量的結果。我們相信,這種方法通過減少與設計和實施技術解決方案相關的時間和風險,為我們的客户提高了投資回報。
我們通過國內、近岸和離岸交付中心,以及通過共同的服務組合、銷售流程和績效管理系統聯繫在一起的經驗豐富的銷售團隊,為北美多個市場的Global 2000和其他大型企業客户提供服務。我們的銷售流程利用了項目跟蹤團隊,其中包括最適合滿足特定潛在客户需求的同事。我們的主要目標客户羣包括北美年收入超過10億美元的公司。我們相信,這一細分市場可以產生回頭客業務,這是我們增長計劃的基本部分。我們主要尋求我們的領域專業知識和交付記錄使我們具有競爭優勢的解決方案機會。
2022年,我們繼續實施以以下內容為重點的戰略:
•擴大我們與現有客户和新客户的關係;
•通過在9月和10月對拐點系統公司(“拐點”)和美國運通技術公司(“美國運通”)的戰略收購,增強了我們的多岸交付能力。拐點系統公司是一家收入約1500萬美元的軟件諮詢和產品開發公司,在墨西哥蒙特雷有近岸業務,美國運通技術公司(“美國運通”)是一家收入約1900萬美元的數字體驗諮詢公司,其離岸業務位於印度金奈;
•主要通過美國、拉丁美洲和印度的數千名熟練的策略師和技術專家提供解決方案;以及
•通過瞄準領先的商業諮詢公司和技術提供商,利用我們現有的(並尋求新的)戰略聯盟。
我們的多海岸、完全集成的全球交付方式繼續是增長的關鍵驅動力和市場上引人注目的差異化因素。2022年,我們收購了拐點和美國運通,增強了公司的全球交付能力,增強了我們的數字能力,並進一步擴大了我們在拉丁美洲和印度的足跡,證明瞭這一點。收購美國運通增加了印度的交付地點,而收購拐點增加了位於墨西哥的近岸業務,增強了我們的近岸交付能力,同時也增強了我們為客户提供的敏捷軟件設計、開發、測試和支持。這些收購帶來了大約600名熟練的策略師和技術專家,他們正在通過改變世界上最大的品牌與客户聯繫的方式和發展業務的方式,發揮着作用。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內,我們大約97%、97%和98%的收入來自美國客户。不包括公司間餘額,截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們總資產的約77%和72%分別位於美國,其餘位於拉丁美洲、印度、加拿大、中國和歐洲。
我們的解決方案
我們主要為醫療保健、金融服務(包括銀行和保險)、製造、汽車、消費、電信、能源和公用事業以及生命科學市場提供服務。
我們通過使用數字技術幫助客户獲得競爭優勢:使他們的業務更好地響應市場機遇;加強與客户、供應商和合作夥伴的關係;提高生產率;並降低信息技術成本。通過我們的端到端數字產品,我們推動客户的品牌客户體驗和他們的業務運營之間的協調和平衡。通過我們的數字諮詢服務,我們與我們的客户合作,為消費者帶來更快的上市速度和更強大、更有吸引力的體驗。
除其他事項外,我們的解決方案使客户能夠:
•為經理和高管提供他們需要的信息,以做出高質量的業務決策,並動態調整他們的業務流程和系統,以響應客户需求、市場機會或業務問題;
•通過基於網絡的客户自助服務和供應,提高客户獲取和護理的質量並降低成本;
•通過靈活、快速地整合流程和系統,並在線向供應商、合作伙伴和分銷商提供相關實時信息和應用程序,降低供應鏈成本和改善物流;
•通過實現更快的應用程序開發和部署、更高的靈活性和更低的管理成本,提高傳統企業技術基礎設施投資的有效性和價值;
•提供有吸引力和吸引力的客户體驗,幫助品牌獲得和留住客户;以及
•通過更好的信息流和協作功能以及自動化日常流程來促進對獨特問題和機會的關注,從而提高員工的工作效率。
我們提供強大的解決方案產品組合,分為六個主要解決方案領域:
•戰略與轉型。我們制定了戰略願景和路線圖,使我們的客户能夠更有效地競爭,更高效地運營,以超越他們的競爭對手。我們通過在數字戰略、技術戰略、業務速度和增長以及組織變革管理方面提供解決方案來做到這一點。
•數據和情報。我們使客户能夠理解和導航他們的海量數字數據,以制定更智能、更知情的業務解決方案,並通過以下產品在數字數據生態系統中導航:分析、人工智能和機器學習、大數據、商業智能和定製產品組合。
•平臺和技術。我們幫助我們的客户集成和優化系統和流程,並利用正確的工具來提高工作效率、降低成本和改善數字體驗。我們通過提供涵蓋區塊鏈、雲、商務、企業績效管理、客户關係管理、內容管理系統、客户體驗平臺、定製應用程序開發、DevOps、企業資源規劃、集成和API、智能自動化、物聯網、移動、門户和協作、供應鏈、產品信息管理和訂單管理系統等廣泛解決方案和服務的專業知識來做到這一點。
•客户體驗和數字營銷。我們在每個接觸點之間建立有意義的聯繫,通過提供引人入勝、引人入勝的客户體驗和以強大的消息為目標的客户定位,幫助我們的客户獲取、吸引和留住客户。我們的服務包括:分析、內容架構、轉化率優化、創意設計、電子郵件營銷、旅程科學、付費媒體、付費搜索、營銷自動化研究、搜索引擎優化服務和社交媒體。
•創新和產品開發。我們的定製解決方案為每個客户量身定做,幫助他們推出新的業務線、利用新產品並進入新市場。這些解決方案包括產品開發服務和一套強大的專有產品。
•優化全球交付。我們的客户面臨着在快速創新的同時降低成本以提供變革性解決方案的壓力。我們通過我們全資擁有和運營的離岸、國內和近岸交付中心,幫助客户擴展大型、複雜的項目並管理成本。
我們開發了知識產權資產、應用程序、公用事業和產品,使我們的客户能夠縮短交貨時間和總擁有成本。此外,我們還銷售某些內部開發的軟件包。這些基本工具包括可配置的解決方案加速器和行業工具,這些工具可以定製以解決特定的企業挑戰。我們的解決方案加速器提高了跨內容管理、集成和API、業務流程管理、企業搜索和税務合規等關鍵橫向學科的解決方案開發速度。我們的行業工具使企業能夠應對行業特定的業務流程和工作流程挑戰。我們為醫療保健、能源和公用事業、金融服務和零售市場提供這些工具。我們強大的合作伙伴網絡和跨平臺能力使我們能夠在廣泛的解決方案領域和供應商平臺上開發和提供加速器。
除了我們的技術解決方案服務和知識產權資產外,我們還提供教育和指導服務。我們提供IBM、甲骨文和OneStream認證的培訓,提供定製的和既定的課程和其他教育服務。
競爭優勢
我們相信我們的競爭優勢包括:
•領域專業知識。我們在一套核心技術解決方案和軟件平臺中開發了重要的領域專業知識。這些解決方案包括定製應用程序、管理諮詢、分析、商務、內容管理、業務集成、門户和協作、客户關係管理、業務流程管理和平臺實施。我們擁有豐富的領域專業知識並在其上構建這些解決方案的平臺包括IBM、Red Hat、Adobe、Microsoft、Oracle、Salesforce、MuleSoft和Sitecore。
•行業專業知識。我們為世界上許多最大和最受尊敬的品牌提供服務,在不同的市場擁有豐富的業務流程經驗。這些領域包括醫療保健(包括製藥和生命科學)、金融服務(包括銀行和保險)、消費市場(包括零售和消費品)、製造業、休閒、媒體和娛樂、汽車和交通、電信以及能源和公用事業。
•交付模式和方法。我們重要的領域專業知識使我們能夠通過項目團隊提供高價值的解決方案,這些團隊通過以用户為中心、基於技術和業務驅動的解決方案方法與客户協作,提供可衡量的結果。我們的方法包括我們久經考驗的執行流程圖,允許可重複、高質量的服務交付。該方法利用我們的高級策略師和從業者的思想領導力來支持客户項目團隊,並專注於轉變我們客户的業務流程,以提供更高的客户價值和運營效率。因此,我們能夠為我們的客户提供小公司通常提供的專心致志的關注,以及大公司提供的交付和項目管理。
•“即時洞察”平臺。我們利用我們的“Instant Insights”平臺在整個項目生命週期中大規模地捕獲客户反饋並對其做出反應。Instant Insights自動收集和捕獲機密客户反饋,並將其傳播給適當的領導和執行團隊。這一專有流程和工具使我們能夠快速解決客户關注的問題,並在此過程中加強客户關係。
•客户關係。我們通過及時、高效和成功地完成大量項目,建立了高質量解決方案和客户滿意度的記錄。因此,我們與許多客户建立了長期的關係,這些客户繼續與我們接洽其他項目,並作為我們的推薦人。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中,分別佔服務收入的94%、93%和94%,不包括任何收入
來自當年完成的收購,來自繼續使用我們前一年服務的客户。
•供應商關係和代言。我們與軟件供應商建立了有意義的關係,我們使用他們的產品為我們的客户設計和實施解決方案。這些關係使我們能夠通過利用我們合作伙伴的營銷努力和代言來降低我們的銷售成本和銷售週期,並提高勝率。我們也是我們合作伙伴的銷售渠道,幫助他們營銷和銷售他們的軟件產品。我們是Adobe白金合作伙伴、微軟國家解決方案提供商和全球NSP合作伙伴、Salesforce諮詢合作伙伴、IBM白金業務合作伙伴、Sitecore白金解決方案合作伙伴、Oracle白金合作伙伴和MuleSoft Premier合作伙伴。
•離岸交割。除了在美國和加拿大多個市場為我們的客户提供服務外,我們還在印度、中國和塞爾維亞設有全球開發中心。這些設施的工作人員都是具有專業知識的同事,這些專業知識包括應用程序開發、適配器和接口開發、質量保證和測試、監控和支持、產品開發、平臺遷移和門户開發,並具有IBM、Microsoft、Oracle、Sitecore、Magento和其他技術方面的專業知識。截至2022年12月31日,我們的離岸辦公室有2,103名同事,其中1,923人是付費的。我們打算繼續利用我們現有的海外能力,特別是在印度,以支持我們的增長,併為我們的客户提供靈活的項目交付選擇。
•近岸交割。我們在哥倫比亞、墨西哥、烏拉圭、智利、阿根廷和波多黎各的近岸送貨團隊幫助我們的客户降低成本,同時獲得最高質量的服務。這些團隊利用以下前沿軟件工程技術和實踐提供定製應用程序和軟件開發:DevOps、人工智能/機器學習、測試自動化、UX/UI、商務、雲架構設計和實施、區塊鏈、分析、大數據/快速數據、聊天機器人和語音識別系統處理、現代可擴展平臺、移動和性能工程。截至2022年12月31日,我們在近岸辦公室有1,926名同事,其中1,646名是付費的。
•全球遞送認可. 2022年,該公司被國際外包專業人士協會(IAOP®)評為IAOP全球外包百人排行榜的領導者,該協會是外包專業人士及其支持的組織的全球標準制定和倡導者協會。
競爭
我們提供的服務市場競爭激烈,進入門檻低。我們認為我們的競爭對手分為幾類,包括:
•在不超過一個或兩個地理區域開展業務的小型本地諮詢公司;
•精品諮詢公司;
•全球諮詢公司,如埃森哲、德勤諮詢、EPAM系統、Globant和Endava;
•軟件公司的內部專業服務機構;以及
•離岸供應商,如Infosys Limited、Cognizant和Wipro Limited。
我們相信,影響我們市場的主要競爭因素包括領域專業知識、往績和客户背景、與領先技術公司的合作伙伴網絡、建議解決方案的質量、服務質量和性能、解決方案所基於的軟件平臺的效率、可靠性、可擴展性和功能,以及快速實施解決方案和及時響應客户需求的能力。此外,由於進入這個市場的門檻相對較低,我們預計將面臨來自新進入者的額外競爭。我們預計,來自離岸和近岸外包和開發公司的競爭將繼續下去。
我們的一些競爭對手擁有比我們更長的運營歷史、更大的客户基礎、更高的知名度,並且擁有比我們更多的財務、技術和營銷資源。因此,這些競爭對手可能能夠吸引客户,我們向這些客户推銷我們的服務,並更快地適應新技術或不斷變化的客户或行業需求。
人力資本
截至2022年12月31日,我們擁有6893名員工,其中5944名是付費員工(不包括377名付費分包商),其中949名涉及銷售、行政和營銷。我們的員工中沒有一個是由集體談判協議代表的,我們從未經歷過罷工或類似的停工。我們致力於員工的持續發展。
銷售和市場營銷。截至2022年12月31日,我們擁有一支185人的直接解決方案導向型銷售隊伍。我們獎勵我們的銷售團隊發展和維護與客户的關係,尋求後續合作,並利用這些關係在不同的業務領域以及與客户的業務夥伴建立新的關係。除了我們的直銷團隊,我們還擁有77名敬業的銷售支持員工,35名總經理,4名區域副總裁和7名副總裁,他們參與了我們的銷售和營銷工作。
我們與IBM、Adobe、Microsoft、Oracle、Salesforce、MuleSoft和Sitecore等軟件供應商建立了銷售和營銷合作伙伴關係。這些公司是基於開放標準的軟件的主要供應商,通常稱為中間件應用程序服務器、企業應用程序集成平臺、業務流程管理、雲計算應用程序、業務活動監控和商業智能應用程序以及企業門户服務器軟件。我們的直銷團隊與我們合作伙伴的銷售和營銷團隊合作,以確定潛在的新客户和項目。我們與這些公司的夥伴關係使我們能夠通過利用我們合作伙伴的營銷努力和代言來降低我們的銷售成本和銷售週期,並提高勝率。
人才獲取。我們致力於招聘、開發和留住經驗豐富、積極進取的技術專業人員,他們將對當前數字和遺留技術的深入瞭解與實施複雜和尖端解決方案的能力結合在一起。我們相信建立在尊重文化基礎上的以員工為中心的環境。
多樣性和社會倡議。作為一家全球數字諮詢公司,截至2022年12月31日,我們的員工隊伍中有29%是女性,75%的員工是亞洲人、西班牙裔或拉丁裔、黑人或非裔美國人、美國印第安人或阿拉斯加原住民,或兩個或兩個以上種族。我們相信,我們的多樣性反映了我們在運營市場上的行業。我們支持我們的人民通過積極參與加強社區的活動來發揮作用。我們的員工社區支持包括通過我們的全球員工資源組-女性在科技行業-為女性在科技行業的職業生涯做好準備,該組織將整個公司的女性及其盟友聯繫起來,促進職業發展,並建立一個致力於支持同事的社區。2021年,Perfent還推出了“給予”員工資源小組,該小組鼓勵慈善行動和慷慨,同時捕捉和慶祝Perfent及其同事致力於幫助有需要的人,讓世界變得更美好的時間、才華和技能。Perficient及其同事支持各種倡議和事業,但我們把重點放在推進STEM(科學、技術、工程和數學)教育和改善健康和福祉的優先事項上。此外,我們通過充分光明之路支持我們的社區,這是一個旨在為美國代表性不足的選民和社區創造技術職業機會的計劃。此外,該公司與馬克·古巴基金會合作舉辦了人工智能(AI)訓練營,對達拉斯和德克薩斯州休斯頓地區服務不足的高中生進行AI基礎知識教育,以提高AI素養和理解力。
環保倡議。我們還致力於保護環境,以負責任和可持續的方式運營我們的業務。為落實這項承諾,我們採取了多項政策和措施。我們創建了一個“有能力的綠色團隊”,為有能力的員工確定和實施機會,讓他們更多地回收資源,減少浪費,並在我們的社區中支持以環境為重點的志願者機會。在我們的成就中,我們實施了辦公用品的綠色採購政策,減少了一次性飲品,在整個辦公室建立了回收地點,並創建了信息項目來教育員工回收的有效方法。我們鼓勵負責任地與NiloTech eCycling合作,重複使用、回收和升級我們報廢的電子產品和計算機。此外,為了響應我們的環保倡議,我們在哥倫比亞的辦事處獲得了基於一系列環境管理標準的國際標準化組織(“ISO”)14000認證,我們在馬薩諸塞州薩默維爾的辦事處因其環保設計、施工和運營實踐而獲得美國綠色建築委員會頒發的LEED金質證書。2022年第四季度,公司通過了國際標準化組織14001:2015年環境管理體系認證,這是一個有效的環境管理體系以提升環境績效的國際標準。這一認證體現了我們對可持續發展、遵守適用法律以及通過實現環境目標而不斷改進的承諾。
留着。我們堅信夥伴關係的力量和創新精神,並本着這些理念把握每一個機會。我們專注於一套核心的解決方案、應用程序和軟件平臺,並相信我們通過持續培訓和晉升機會對員工職業發展的承諾使我們成為一名出色的僱主。
利用率。我們不斷評估員工利用率,其定義是我們的專業人員向客户收取的時間除以相應期間的總可用小時數的百分比。如果我們的專業人員使用率太高,可能會對員工的敬業度和自然減員、工作質量以及我們為項目配備人員的能力產生不利影響。如果我們的利用率太低,我們的盈利能力和員工的敬業度可能會受到影響。
補償。我們的薪酬理念和計劃旨在根據績效和結果吸引、留住、激勵和獎勵員工。我們的分級激勵薪酬計劃通過獎勵個人對關鍵績效因素的影響來幫助我們實現總體目標,並允許差異化,從而使值得表現的人可以得到獎勵。
一般信息
我們的股票在納斯達克全球精選市場交易,代碼為“PRFT”。我們的網站可以訪問www.pericient.com。在我們以電子方式向美國證券交易委員會存檔或向美國證券交易委員會提供這些材料後,我們將在合理可行的範圍內儘快通過我們的網站免費提供我們的年度報告(Form 10-K)、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13(A)或15(D)節提交或提交的報告的修訂版。我們還不時在網站的“投資者關係”部分提供有關公司及其活動的其他信息,我們鼓勵投資者查看這些信息。我們網站中包含或合併的信息不是本文檔的一部分。
關於細分市場和地理區域的財務信息
見“合併財務報表”和“合併財務報表附註”,見第二部分第8項。
在您決定購買我們的普通股之前,您應該仔細考慮以下因素,以及本10-K表格中包含或以引用方式併入本年度報告中的其他信息。這些因素可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流或股票價格產生實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流或股票價格產生重大不利影響。
宏觀經濟和行業風險
我們的經營結果可能會受到不穩定、負面或不確定的經濟和政治條件以及這些條件對我們客户的業務和業務活動水平的影響的不利影響。
全球宏觀經濟和政治環境影響着我們客户的業務和他們所服務的市場。美國經濟低迷、貿易爭端、經濟衰退、不穩定和包括惡性通貨膨脹在內的通脹風險等事態發展,拉美、印度、加拿大、中國和歐洲在其他發展中,可能會對我們客户的業務產生不利影響,從而對我們的運營結果、收入增長和盈利能力產生不利影響。
我們服務的市場的不穩定、負面或不確定的經濟和政治條件已經並可能在未來破壞商業信心,並導致我們的客户減少或推遲在新技術或計劃上的支出或終止現有合同,這將對我們的業務產生負面影響。我們服務的市場可能增長緩慢,也可能在很長一段時間內停滯不前。在我們開展業務的地理區域和我們所服務的市場中,不同的經濟和政治條件以及經濟增長和收縮的模式已經影響並可能在未來影響對我們服務的需求。截至2022年12月31日的年度,98%我們收入的一半來自我們在美國和加拿大的客户。這個市場的需求減弱可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。持續的經濟和政治波動和不確定性在許多其他方面影響了我們的業務,包括使我們更難準確預測短期以外的客户需求,並有效地制定我們的收入和資源計劃,特別是在諮詢方面。例如,這可能導致我們在需要的地方沒有適當的人員,或者不得不使用非自願離職作為一種手段,以保持我們的技能和資源供應的平衡。
經濟和政治的波動和不確定性尤其具有挑戰性,因為需求模式的影響和由此產生的變化可能需要一段時間才能在我們的業務和運營結果中顯現出來。正在改變
經濟和政治波動和不確定性帶來的需求模式可能會對我們的運營結果產生重大負面影響。
我們面臨着與美國和外國法律、法規和政策可能發生變化相關的風險。
適用的政府行政部門和機構正在考慮對公司所受的各種美國和外國法律、法規和政策進行重大修改。如果實施,這些變化可能會以目前無法可靠預測的方式影響我們的業務。這些不確定性可能包括公司税收、國際貿易、勞工和就業法、移民和醫療保健等領域的法律、法規和政策的變化,這些變化單獨或總體上可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。此外,政府行政當局和機構、投資界、僱員和其他利益攸關方更加重視某些環境、社會和治理(“ESG”)因素、問題和倡議。因應該等ESG事宜而改變法律、法規及政策,以及我們為遵守該等法律、法規及政策而作出的努力,可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況造成重大不利影響。
我們為參與醫療保健市場的各種客户提供服務。已經提出並討論了對美國政府醫療保健計劃的某些修改和其他變化。這些修改可能會導致我們的醫療保健客户在信息技術項目上的支出減少,這可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的業務依賴於產生和維持客户對我們的服務和解決方案的持續、有利可圖的需求,而此類需求的顯著減少可能會對我們的運營結果產生實質性影響。
我們的收入和盈利能力取決於對我們服務的需求和有利的利潤率,這可能會受到許多因素的負面影響,其中許多因素超出了我們的控制範圍,與我們的工作產品無關。如上所述,動盪、負面或不確定的全球經濟和政治狀況已經並可能在未來對客户對我們的服務和解決方案的需求產生不利影響。此外,我們服務的市場的發展可能會很快,可能會將需求轉移到我們競爭力較弱的服務和解決方案上,或者可能需要我們進行大量投資來升級、增強或擴大我們的服務和解決方案,以滿足這種需求。我們服務的市場中的公司有時尋求通過與其他公司合併或收購來實現規模經濟和其他協同效應。如果我們當前的客户之一與一家依賴另一家供應商提供諮詢、系統集成和技術或外包服務的公司合併或合併,如果我們未能成功地從合併或合併中創造新的機會,我們可能會失去來自該客户的工作或失去獲得額外工作的機會。我們的許多諮詢合同的期限不到12個月,通常包含10至30天的終止條款。如果客户對我們的服務不滿意,而我們無法有效地滿足其需求,客户可能會終止現有合同,或者減少或取消在我們提供的服務和解決方案上的支出。此外,客户可以選擇在項目的其他階段不保留我們,嘗試重新談判合同條款,或者取消或推遲額外的計劃工作。當合同終止或不續簽時,我們失去了預期的收入, 彌補損失的收入可能需要相當長的時間,或者我們試圖恢復這些收入的努力可能會失敗。因此,我們在後續時期的運營結果可能會大大低於預期。客户的具體業務或財務狀況、管理層的變動和客户戰略的變化也是可能導致終止、取消或延誤以及降低成本的壓力的因素。
我們經營的市場競爭激烈,我們可能無法有效競爭。
我們經營的市場競爭激烈,不斷髮展,並受到快速技術變化的影響。我們的競爭對手包括:提供我們提供的部分或全部服務的大型跨國提供商;成本較低地點的離岸服務提供商,他們提供與我們提供的服務相似的服務,通常價格極具競爭力,合同條款更具競爭力;利基解決方案和服務提供商或在特定地理市場、行業細分或服務領域與我們競爭的本地競爭對手,包括提供新的或替代產品、服務或交付模式的公司;正在擴大或建設能力以提供某些諮詢服務的會計師事務所,包括通過收購;以及大公司的內部部門,他們使用自己的資源,而不是聘請外部公司來提供我們提供的服務類型。
許多較大的地區性和全國性信息技術諮詢公司擁有更長的運營歷史、更成熟的聲譽和潛在的供應商關係、更強大的財務資源、銷售和營銷組織、市場滲透率和研發能力,以及更廣泛的產品供應、更大的市場佔有率和知名度。
此外,這項業務的進入門檻相對較低,因此未來新進入者可能會與我們競爭。例如,由於我們市場的快速變化和波動,許多資本雄厚的公司,包括我們的一些合作伙伴,專注於與我們的業務沒有競爭力的軟件和服務行業,可能會重新調整他們的活動重點,部署他們的資源,以與我們競爭。
我們未來的財務業績在很大程度上取決於我們在目前服務的市場上成功競爭的能力。如果我們不能成功競爭,我們可能會失去市場份額和客户給競爭對手,這可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
此外,由於技術領域的公司通過戰略合併或收購進行整合,我們可能面臨更大的競爭。整合活動可能會帶來規模更大、足跡更廣的新競爭對手,或者比我們更具吸引力的產品。我們認為,這種競爭可能會對我們競爭新工作和熟練專業人員的能力產生負面影響。我們的一個或多個競爭對手可能會開發和實施方法,從而在不對其利潤率造成不利影響的情況下實現卓越的生產率和價格降低。此外,競爭對手可能會通過大幅打折其服務來換取客户同時或未來從競爭對手那裏購買其他商品和服務的承諾,從而贏得客户的參與。這些活動可能會迫使我們降低價格,降低營業利潤率。任何這些負面影響都可能嚴重損害我們的運營結果和財務狀況。我們可能無法成功地與新的或現有的競爭對手競爭。
全球業務使我們面臨額外的政治和經濟風險,這可能會對我們的業務產生不利影響。
我們在拉丁美洲、印度、中國和塞爾維亞都有全球發展中心。我們在英國和加拿大也有員工。我們在向非美國地區拓展業務時面臨某些風險,包括與遵守各種國家和地方法律有關的風險、對某些技術進出口的限制、管理我們各種國際信息系統的整合;以及多種和可能重疊的税收結構。我們在執行合同權利方面可能面臨困難,我們在美國以外的地區,包括在發展中國家的持續運營和擴張,可能會增加未來違反合同的風險。此外,我們可能會面臨來自一些公司的競爭,這些公司可能在這些國家的業務或全球業務方面擁有更多經驗。我們還可能面臨將不同國家的新設施整合到我們現有業務中的困難,包括與語言和文化障礙相關的困難,以及將我們在不同國家僱用的員工整合到我們現有的企業文化中。
此外,在非美國地區運營和向非美國地區擴張存在固有風險,包括但不限於:
•政治和經濟不穩定;
•全球健康狀況和潛在的自然災害;
•監管要求的意外變化,包括移民限制、關税和其他貿易壁壘和税收法規、適用的政府當局對這些要求的執行情況以及其他法律不確定性;
•我們從國際業務匯回現金的能力受到限制;
•有效管理我們的國際業務的複雜性和額外成本;
•國際貨幣管制和匯率波動,包括由於目前的通貨膨脹環境;
•減少對知識產權的保護;
•執行我們的合同權利的困難;
•腐敗的可能性增加;以及
•針對美國海外利益的恐怖組織帶來的額外脆弱性。
上述任何一個或多個因素都可能對我們的國際業務產生重大不利影響,從而影響我們的業務、財務狀況和經營業績。在我們開展業務的某些新興市場,包括印度和拉丁美洲,這些風險可能會被放大。
如果我們不能適應和擴展我們的服務和解決方案,以應對新進入者在技術和產品方面的持續變化,我們的運營結果和增長能力可能會受到實質性的負面影響。
我們的成功取決於我們繼續開發和實施服務和解決方案的能力,這些服務和解決方案能夠預見和響應技術和行業發展的快速和持續變化,以及新進入者提供的服務,以滿足客户不斷變化的需求。當前重大變化的領域包括移動性、基於雲計算、軟件即
服務解決方案、人工智能、機器學習以及海量數據的處理和分析。這樣的技術發展可能會對我們客户的成本和技術使用產生重大影響。我們的增長戰略專注於通過推動核心業務的創新以及通過核心業務以外的新業務計劃來應對這些類型的發展,這些新業務計劃將使我們能夠使我們的服務和解決方案與眾不同。如果我們沒有對新技術和行業發展進行足夠的投資,或者如果我們沒有做出正確的戰略投資來應對這些發展併成功地推動創新,我們的服務和解決方案、我們的運營結果以及我們發展和保持競爭優勢並繼續增長的能力可能會受到負面影響。
此外,我們在一個快速發展的環境中運營,在這個環境中,目前有新的技術進入者,我們預計將繼續有新的進入者。與其他替代產品相比,競爭對手或新進入者提供的新服務或技術可能會使我們的產品差異化或競爭力降低,這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
衞生突發事件和疫情可能會對公司的業務、運營、財務業績和/或股票價格產生重大不利影響。
突發衞生事件和大流行在美國和全球經濟中造成了巨大而廣泛的波動、不確定性和幹擾,包括我們開展業務的地區。這些緊急情況和流行病最終影響我們的業務、運營和財務業績的程度將取決於許多我們可能無法準確預測的不斷變化的因素,包括但不限於:它們的持續時間和範圍;政府、企業和個人已經並將繼續採取的應對行動;大流行對經濟活動和應對行動的影響;對我們的客户和客户對我們服務和解決方案的需求的影響;我們銷售和提供服務和解決方案的能力,包括旅行限制和在家工作的人;我們客户為我們的服務和解決方案買單的能力;任何對客户付款條款的更改;如果我們過渡到遠程工作,我們的辦公室和設施將被關閉;以及由於政府命令、建議或其他原因,我們客户的辦公室和設施將被關閉。客户還可能以不利於公司的方式減緩決策、推遲計劃的工作或尋求終止或修改現有協議。這些事件中的任何一項都可能導致或加劇公司面臨的其他風險和不確定性,如本10-K表格和其他表格中所述,並可能對我們的業務、運營、財務業績和/或股票價格產生重大不利影響。
戰略和運營風險
我們可能無法成功識別、收購或整合其他業務。
我們奉行紀律嚴明的收購戰略,旨在增強或增加我們提供的服務和解決方案,或使我們能夠在國內和國際上的某些市場擴張。根據現有的機會,我們可能會增加對這些收購的投資。在這種追求中,我們可能無法成功確定合適的收購候選者,無法成功完成目標交易,也無法實現預期的運營結果。此外,我們在成功整合我們收購的任何業務時都面臨風險。正在進行的業務可能會中斷,我們管理層的注意力可能會被收購、過渡或整合活動轉移。此外,我們可能需要投入額外的管理和其他資源,我們的組織結構可能會使我們難以有效地將收購的業務整合到我們的持續運營中,並將這些業務的員工吸收和留住到我們的文化和運營中。
我們可能無法實現我們所進行的任何收購的預期收益或戰略目標。我們可能得不到預期的投資回報,也可能賠錢。我們可能會受到我們從我們收購的公司承擔的債務的不利影響,包括該公司的已知和未知債務、知識產權或其他資產、被解僱的員工、現任或前任客户或其他第三方,並且我們可能無法識別或充分評估收購前某些負債、缺陷或其他情況的規模,這可能導致意外的法律或監管風險、意外的税收增加或對我們的業務和盈利的其他不利影響。如果我們無法完成我們計劃的收購數量和種類,或者我們在將任何被收購的業務整合到我們的運營中時效率低下或不成功,我們可能無法實現我們的計劃增長率,也無法提高我們在特定市場或服務中的市場份額、盈利能力或競爭地位。
如果我們不能獲得優惠的定價,我們的運營結果可能會受到嚴重影響。
如果我們不能為我們的服務獲得有利的定價,我們的收入和盈利能力可能會受到嚴重影響。我們的服務收費受多項因素影響,包括但不限於:
•一般經濟和政治條件;
•我們行業的競爭環境,如下所述;
•我們的客户降低成本的願望;
•我們在整個合同期內準確估計、獲得和維持合同收入、利潤率和現金流的能力;以及
•客户的採購做法及其對第三方顧問的使用。
我們行業的競爭環境通過多種方式影響我們獲得有利定價的能力,其中任何一種方式都可能對我們的運營結果產生實質性的負面影響。我們越不能區分我們的服務和解決方案和/或清楚地傳達我們的服務和解決方案的價值,我們就越有可能將它們視為商品,而價格是選擇服務提供商的驅動因素。此外,競爭對手推出新服務或產品可能會降低我們為所提供的服務或產品獲得優惠定價的能力。有時,競爭對手可能會願意以比我們更低的價格簽訂合同,以努力進入市場或增加市場份額。此外,如果競爭對手開發和實施能夠產生更高效率和生產率的方法,他們可能會更好地以更低的價格提供與我們類似的服務。
如果我們協商的費用不能準確預測執行工作的成本和複雜性,那麼我們的合同可能無利可圖。
我們通過利用一系列定價結構和條件,包括時間、材料和固定費用合同,與我們的客户談判費用。我們的費用在很大程度上取決於我們的內部預測和對提供此類服務和解決方案所需的工作量和成本的預測,這些預測可能基於有限的數據,並可能被證明是實質性的不準確。如果我們不準確估計工作或成本的水平,我們的合同可能產生比計劃更低的利潤率,或者無利可圖。當我們談判合同費用時,我們可能面臨更大的風險,這些合同涉及協調多個地點的運營和勞動力,和/或使用具有不同技能和能力的勞動力。我們有可能壓低合同價格,無法準確估計執行工作的成本,或無法準確評估與潛在合同相關的風險。特別是,任何增加的或意想不到的成本、延遲或未能實現預期的成本節約,或我們在服務性能方面遇到的意外風險,包括由我們無法控制的因素(如工資上漲和其他市場因素)造成的風險,都可能使這些合同利潤下降或無利可圖,這可能會對我們的利潤率產生不利影響。
我們的業務受到工資上漲和其他市場因素的影響,包括我們在拉丁美洲、印度、加拿大、中國和歐洲的子公司。如果工資和其他運營成本的增長超出我們的內部預測,根據我們的時間和材料合同確定的每小時費率可能不足以收回增加的運營成本,這將使這些合同對我們無利可圖,從而對我們的運營結果、財務狀況和運營現金流產生不利影響。
失去一家或多家重要的軟件供應商可能會對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。
我們與IBM、Red Hat、Adobe、Microsoft、Oracle、Salesforce、MuleSoft和Sitecore等軟件供應商保持着密切的關係。我們與這些公司的業務關係使我們能夠通過利用我們供應商的營銷努力和強大的供應商背書來降低獲取客户的成本並提高勝率。失去一個或多個這樣的關係和代言可能會增加我們的銷售和營銷成本,導致更長的銷售週期,損害我們的聲譽和品牌認知度,減少我們的收入,並對我們的運營結果產生不利影響。失去一個或多個軟件供應商的財務影響是不可合理估計的。
我們吸引和保留業務的能力可能取決於我們在市場上的聲譽。
我們相信,優質的品牌名稱和聲譽是重要的企業資產,有助於將我們的服務與競爭對手區分開來,也有助於我們努力招聘和留住有才華的員工。然而,我們的公司聲譽可能會因與客户發生糾紛、信息技術安全漏洞或服務中斷或其他交付失敗等事件而受到實質性損害。同樣,我們的聲譽可能會受到現任或前任客户、員工、競爭對手、供應商以及投資界和媒體成員的行動或聲明的損害。投資界、我們的員工和其他利益相關者已經證明,對ESG因素、問題和倡議的關注程度越來越高。我們已經透露了我們在這些問題上的某些努力。如果我們的努力不成功或被認為與我們的競爭對手相比不夠充分,我們的聲譽可能會受到損害。
負面信息有可能對我們的業務產生不利影響。對我們聲譽的損害可能很難修復,可能會使潛在或現有客户不願選擇我們進行新的聘用,或導致現有客户終止我們的服務,導致業務損失,並可能對我們的招聘和
留住員工的努力。損害我們的聲譽還可能降低Perfect品牌的價值和有效性,並可能降低投資者對我們的信心,對我們的股價產生重大不利影響。
如果我們的成本管理策略不成功,我們的盈利能力可能會受到影響。
我們提高或維持盈利能力的能力取決於我們成功管理成本的能力,包括當前通脹環境和競爭激烈的勞動力市場所產生的成本。我們的成本管理戰略包括保持對我們服務的需求與我們的資源能力之間的適當協調,優化服務交付的成本,並保持或改善我們的銷售和營銷以及一般和行政成本佔收入的百分比。這些行動和其他成本管理努力可能不會成功,我們的效率可能不會得到提高,我們可能無法實現預期的盈利水平。由於過去為降低成本而採取的重大步驟,我們可能無法繼續提高成本管理的效率,達到與過去相同的程度。如果我們不能有效地降低運營成本以應對需求或定價的變化,隨着我們增加員工數量和執行增長戰略,控制成本或提高效率,我們可能無法管理更大規模和更多樣化的員工隊伍,我們的盈利能力可能會受到負面影響。
如果我們不能有效地管理預期的未來增長,我們的運營結果和現金流可能會受到不利影響。
我們能否在正現金流的情況下盈利運營,部分取決於我們如何有效地管理我們預期的未來增長。為了創造必要的額外能力,以適應對我們服務的需求的增加,我們可能需要實施新的或升級的運營和財務系統、程序和控制,開設新的辦事處,並僱用更多的同事。實施這些新的或升級的系統、程序和控制可能需要大量的管理努力,而我們這樣做的努力可能不會成功。開設新辦事處(包括國際辦事處)或僱用更多同事可能導致能力閒置或未得到充分利用。我們不斷評估我們辦公室和同事的預期能力和利用率。我們可能無法實現或保持對我們的辦公室和同事的最佳利用。如果對我們服務的需求達不到我們的預期,我們的收入和現金流可能不足以抵消這些費用,我們的運營結果和現金流可能會受到不利影響。
如果我們無法收回應收賬款或未開賬單的服務,我們的經營結果、財務狀況和現金流可能會受到不利影響。
我們的業務取決於我們能否成功地從客户那裏獲得他們為完成的工作而欠我們的款項。我們評估客户的財務狀況,通常在相對較短的週期內開票和收款。我們已經建立了應收賬款和未開賬單服務的損失準備金。客户餘額的實際損失可能與我們目前預期的不同,因此我們可能需要調整我們的備抵。我們可能無法準確評估客户的信用。宏觀經濟狀況也可能給我們的客户帶來財務困難,包括破產和資不抵債。這可能會導致客户推遲向我們付款,要求修改他們的付款安排,從而增加我們的應收賬款餘額,或者拖欠他們對我們的付款義務。收回客户融資和及時收取客户餘額還取決於我們是否有能力完成我們的合同承諾以及支付和收取我們的合同收入。如果我們無法滿足我們的合同要求,我們可能會遇到收集客户餘額的延遲和/或無法收集客户餘額的情況,如果發生這種情況,我們的運營結果和現金流可能會受到不利影響。此外,如果我們的服務賬單和收款時間增加,我們的現金流可能會受到不利影響。
在實施或升級企業資源規劃(“ERP”)系統期間出現的問題可能會對公司的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
該公司正在將其ERP系統升級和遷移到雲版本,以支持公司未來的增長計劃,並進一步整合流程和地理位置。在廣泛的基礎上升級企業資源規劃系統涉及業務流程的重大改變和廣泛的組織培訓。在實施過程中,公司可能會遇到暫時的業務和信息技術中斷,這可能會對公司的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
負債和流動性風險
償還債務可能需要大量現金。我們可能沒有足夠的現金流來償還我們的債務,我們可能沒有能力籌集必要的資金來結算現金轉換
或於發生重大變動時購回票據以換取現金,這可能會對我們的業務和經營業績造成不利影響。
於二零二零年八月,我們發行本金總額為1.250的2025年到期的可轉換優先債券(“2025年債券”),其中於2022年12月31日仍未償還本金總額2,330萬美元;於2021年11月,我們以非公開發售方式發行本金總額為0.125的2026年到期的可轉換優先債券(“2026年債券”)。2025年及2026年發行的債券(合稱“債券”)的年息率分別為1.250釐及0.125釐。分別是。利息每半年以現金支付一次。我們償還本金、支付利息或為債務(包括債券)進行再融資的能力,取決於我們未來的表現,而這些表現會受到經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。我們的業務可能不會從未來的運營中產生足以償還債務和進行必要資本支出的現金流。如果我們無法產生這樣的現金流,我們可能被要求採用一個或多個替代方案,例如出售資產、重組債務或獲得額外的債務融資或股本,條件可能是繁瑣或高度稀釋的。我們對未來任何債務進行再融資的能力,將取決於當時的資本市場和我們的財務狀況。我們可能無法從事這些活動中的任何一項,或以理想的條件從事這些活動,這可能導致我們的債務違約。
債券持有人有權要求本行於債券發生重大變動時(定義見管理債券的契約(統稱“債券”)),以現金回購價格相等於將購回債券的本金金額,另加應計及未付利息(如有)。於轉換時,除非吾等選擇只交付普通股以結算該等轉換(不包括支付現金以代替交付任何零碎股份),否則吾等將須就正在轉換的票據支付現金。我們可能沒有足夠的可用現金或能夠在我們被要求進行與此類轉換相關的回購時獲得融資,我們的支付能力可能另外受到法律、監管機構或有關我們未來債務的協議的限制。吾等未能於購回本公司要求回購時購回票據,或未能按本公司要求支付未來兑換時的任何應付現金,將構成本公司的違約行為。根據管理我們未來債務的協議,Indentures違約或根本性變化本身也可能導致違約。如果在任何適用的通知或寬限期之後加快償還相關債務,我們可能沒有足夠的資金償還債務和回購債券,或在轉換債券時支付現金。
票據的有條件轉換功能如被觸發,可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
一旦債券的有條件轉換功能被觸發,債券持有人將有權在指定期間內根據自己的選擇隨時轉換債券。如果一個或多個持有人選擇轉換他們的票據,除非我們選擇通過只交付普通股來履行我們的轉換義務(支付現金而不是交付任何零碎的股份),我們將被要求通過支付現金來償還我們的部分或全部轉換義務,這可能會對我們的流動資金產生不利影響。
我們受制於與票據對衝有關的交易對手風險。
就發行票據而言,吾等與若干初始購買者或其各自的聯屬公司及/或其他金融機構(“期權對手方”)訂立私下協商的可轉換票據對衝交易(“票據對衝”)。我們將面臨這樣的風險,即一個或多個期權交易對手作為金融機構,可能會在各自的票據對衝下違約。我們對期權交易對手信用風險的敞口將不會有任何抵押品擔保。全球經濟和政治狀況可能導致金融機構實際或被認為的失敗或財務困難。如果任何期權交易對手受到破產程序的約束,我們將成為該程序中的無擔保債權人,其債權相當於我們當時與該期權交易對手交易的風險敞口。
我們的風險敞口將取決於許多因素,但一般來説,我們風險敞口的增加將與市場價格的增加和我們普通股的波動性相關。此外,一旦任何期權交易對手違約,我們可能遭受不利的税收後果,以及比我們目前預期的普通股更多的稀釋。我們不能對任何期權交易對手的財務穩定性或生存能力提供任何保證。
我們未來可能需要額外的資本,但我們可能無法獲得。任何額外資本的籌集都可能稀釋你在我們股票中的持股比例。
截至2022年12月31日,我們擁有不受限制的現金和現金等價物我們的信貸安排下的借款能力為3,010萬新西蘭元,我們的信貸安排下的借款能力為2億美元,其中1.998億美元的未使用能力可用,以及我們的貸款人承諾將我們的借款能力增加7,500萬美元。C的3,010萬美元2022年12月31日的灰分和現金等價物,某些外國子公司持有790萬美元,除非將資金匯回國內,否則無法為國內業務提供資金。我們目前沒有計劃或預見需要將這類資金匯回國內。2022年12月31日的餘額還包括780萬美元的c由若干其他外國附屬公司持有,其盈利不會被視為無限期再投資及可不時匯回國內。我們打算繼續進行投資以支持我們的業務增長,如果我們的資本不足以追求商機和應對業務挑戰,我們可能需要額外的資金。因此,我們可能需要進行股權或債務融資,以確保獲得額外資金。如果我們通過進一步發行股權或可轉換債務證券籌集更多資金,我們現有的股東可能會受到稀釋,我們發行的任何新股權證券都可能擁有高於普通股持有人的權利、優惠和特權。我們未來獲得的任何債務融資可能涉及與我們的籌資活動和其他財務和運營事宜有關的限制性契約,這可能會使我們更難獲得額外資本和尋找商業機會,包括潛在的收購。此外,我們可能無法以對我們有利的條款獲得額外融資,如果有的話,特別是考慮到最近利率大幅上升。如果我們無法獲得足夠的融資或以我們滿意的條件獲得融資,我們繼續支持我們的業務增長和應對業務挑戰的能力可能會受到極大的限制。
數據安全和知識產權風險
如果我們未能保護客户和公司的數據或信息系統,或者如果我們的信息系統遭到破壞,我們可能會承擔重大責任,或者我們的聲譽可能會受到損害。
我們依賴信息技術網絡和系統來處理、傳輸和存儲電子信息,並在我們的地點之間以及與我們的合作伙伴和客户之間進行通信。這一基礎設施的安全漏洞或人為錯誤可能導致我們的系統關閉或中斷,並可能未經授權泄露機密信息。信息技術安全威脅和日益複雜的網絡攻擊在全球範圍內增加。鑑於此類攻擊的不確定性,我們的基礎設施可能容易受到攻擊和爭端。在向客户提供服務時,我們有時還需要管理、使用和存儲敏感或機密的客户或員工數據。因此,我們受到許多旨在保護這些信息的法律和法規的約束,例如各種美國聯邦和州法律以及管理個人身份信息保護的外國法律。如果任何人,包括我們的任何員工,疏忽地無視或故意違反我們對此類數據的既定控制,或者以其他方式管理或挪用該數據,我們可能會受到金錢損害、監管執法行動、罰款和/或刑事起訴。未經授權披露敏感或機密的客户或員工數據,無論是由於系統故障、人為錯誤或疏忽、網絡攻擊、安全漏洞、欺詐或挪用,都可能損害我們的聲譽,並導致我們失去客户。同樣,未經授權訪問或通過我們的信息系統或我們為客户開發的系統,無論是由我們的員工還是第三方訪問,都可能導致負面宣傳、鉅額補救成本、法律責任和我們的聲譽受損,並可能對我們的運營結果產生重大不利影響。此外, 我們的責任保險在類型或金額上可能不足以涵蓋我們對安全漏洞、網絡攻擊和其他相關違規行為的索賠。
我們的服務可能會侵犯他人的知識產權。
我們不能確定我們的服務沒有侵犯第三方的知識產權,我們可能會受到侵權索賠(包括無理索賠)。這些索賠可能會損害我們的聲譽,導致我們的管理層在任何辯護上花費大量時間,並花費我們的資金。我們可能被要求賠償客户因聲稱的侵權行為而產生的任何費用或責任,這些費用可能超過客户為我們提供的服務而支付給我們的金額。在這一領域的任何索賠,即使是我們贏得,可能是昂貴的,耗時的,並損害我們的聲譽。
我們保護知識產權的能力有限,而知識產權對我們的成功至關重要。
我們的成功在一定程度上取決於我們保護我們專有方法和其他知識產權的能力。我們提供服務或解決方案的一些國家的現有法律可能只對我們的知識產權提供有限的保護。我們依靠商業祕密、保密政策、保密和其他合同安排的組合來保護我們的知識產權。這些法律隨時可能改變,並可能進一步限制我們保護創新的能力。我們的知識產權可能不會阻止競爭對手獨立開發與我們相似或重複的產品和服務。此外,我們在這方面採取的步驟可能不是
我們的知識產權不足以防止或阻止競爭對手、前僱員或其他第三方侵犯或挪用我們的知識產權,並且我們可能無法發現未經授權使用我們的知識產權,或採取適當和及時的步驟來執行我們的知識產權。執行我們的權利也可能需要相當長的時間、金錢和監督,我們可能不會成功地執行我們的權利。
視情況而定,我們可能需要在與合同相關的知識產權方面給予特定客户比我們一般情況下更大的權利。在某些情況下,我們可能會放棄使用我們幫助創造的知識產權或與此類創造相關的知識的權利,這將限制我們為其他客户重複使用這些知識產權或知識的能力。對我們提供服務或解決方案能力的任何限制都可能導致我們失去創收機會,並需要我們產生額外的費用來為未來的項目開發新的或修改的解決方案。
人力資本風險
如果我們不能使我們的技能和資源供應與客户需求保持平衡,並吸引和留住具有強大領導能力的專業人員,我們的業務、專業人員的使用率和我們的經營業績可能會受到重大不利影響。
我們的成功在很大程度上取決於我們能否使我們的技能和資源供應與客户需求保持平衡,以及我們能否吸引和留住擁有領導我們業務的知識和技能的人員。我們行業對有經驗的人才需求量很大,吸引人才的競爭很大。我們必須僱傭、留住和激勵適當數量的具有不同技能的人才,以便為北美各地的客户提供服務,對快速和持續的技術、行業和宏觀經濟發展做出快速反應,並發展和管理我們的業務。例如,如果我們無法招聘或持續培訓我們的員工,以跟上我們服務的技術和市場的快速且持續的變化,或者客户要求的服務類型的變化,我們可能無法開發和提供新的服務和解決方案來滿足客户需求。隨着我們擴展我們的服務和解決方案,我們還必須僱傭和留住越來越多的專業人員,他們的技能和期望與我們以往聘用和保留的專業人員不同。此外,如果我們不能成功地整合、激勵和留住這些專業人員,我們在這些市場繼續為我們的服務和解決方案確保工作的能力可能會下降。
我們依賴於留住我們的高級管理人員和其他經驗豐富的經理,如果我們無法做到這一點,我們開發新業務和有效領導當前項目的能力可能會受到威脅。我們依靠發現、發展和留住關鍵員工來為我們的業務提供領導和方向。這包括在新興市場培養人才和領導能力,在新興市場,熟練員工的深度往往有限,對這些資源的競爭非常激烈。我們在新興市場的地理擴張戰略取決於我們吸引、留住和整合當地商業領袖和具有適當技能的人的能力。
同樣,我們的盈利能力取決於我們是否有能力有效地利用具有適當技能和經驗的人員為我們的客户提供服務,包括我們及時將員工過渡到新任務的能力。如果我們不能及時有效地部署我們的員工來滿足客户的需求,我們以盈利方式開展工作的能力可能會受到影響。如果我們的專業人員使用率太高,可能會對員工的敬業度和自然減員、工作質量以及我們為項目配備人員的能力產生不利影響。如果我們的利用率太低,我們的盈利能力和員工的敬業度可能會受到影響。與招聘和培訓員工相關的成本是巨大的。我們全球業務模式的一個重要元素是在世界各地部署我們的員工,這使我們能夠根據需要調動人才。因此,如果我們因為移民或工作簽證監管的加強而無法部署我們需要的人才,包括對發放的簽證數量的限制,對工作類型或工作地點的限制,以及新的或更高的最低工資要求,那麼在客户接洽時為我們的員工配備人員可能會更加困難,並可能增加我們的成本。
我們的股權激勵薪酬計劃旨在獎勵做出貢獻的優秀員工,併為他們提供留在我們公司的激勵。如果這些激勵措施的預期價值因股價波動或缺乏積極表現而無法實現,或者如果我們的總薪酬方案被視為沒有競爭力,我們吸引和留住所需人員的能力可能會受到不利影響。
有一種風險是,在某些時間點和某些市場,我們會發現很難招聘和留住足夠數量的具有技能或背景的員工來滿足當前和/或未來的需求。在這些情況下,我們可能需要重新部署現有人員或增加對分包商的依賴,以滿足某些勞動力需求,如果不能有效地完成,我們的盈利能力可能會受到負面影響。此外,如果對我們的服務的需求以較高的速度上升,我們可能需要調整我們的薪酬做法,這可能會給我們的成本帶來上升壓力,並對我們的盈利能力產生不利影響。
無法收回這些增加的成本。然而,在某些時候,我們可能會在某些技能組合或地理位置上擁有比所需更多的人員。在這種情況下,我們必須評估自願減員,並利用減少的新招聘和增加的非自願離職,作為一種手段,使我們的技能和資源供應與這些市場的客户需求保持平衡。
與H1-B簽證相關的移民限制可能會阻礙我們的增長,並對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
阿普羅大約13%的我們的美國的付費勞動力由持有H1-B簽證的熟練外籍人士組成。H1-B簽證分類使我們能夠在技術、系統工程和分析等專業職位上僱傭合格的外國工人,這些職位需要至少相當於美國的學士學位。H1-B簽證通常允許個人在美國工作和生活長達六年,在某些情況下可以延期。任何聯邦財政年度批准的新H1-B簽證申請數量都是有限的,這使得在達到限制的年份無法獲得吸引外國僱員來美國所需的H1-B簽證。可獲得的H1-B簽證的數量和獲得這些簽證的過程可能會發生重大變化。如果我們無法獲得我們申請的所有H1-B簽證,我們的增長或服務可能會受到阻礙。
法律和税務風險
如果我們在提供服務和解決方案時承擔法律責任,我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
如果我們未能履行我們對第三方(包括客户、合作伙伴、員工和前僱員以及與我們開展業務的其他方)的合同義務,或者如果我們的分包商違反或爭議我們與他們達成的協議條款,並阻礙我們履行對客户的義務的能力,我們可能會承擔重大的法律責任和訴訟費用。我們可能會以非標準條款簽訂協議,因為我們看到了一個重要的經濟機會,或者因為我們的人員沒有充分遵守我們的合同指導方針。此外,競爭對手的承包做法,以及日益複雜的客户的要求,可能會導致對我們不利的合同條款和條件成為市場上的新標準。我們可能會發現自己致力於提供我們無法交付的服務或解決方案,或者其交付將降低我們的盈利能力或造成我們的經濟損失。如果我們不能或不履行我們的合同義務,如果我們的潛在責任沒有通過我們的協議條款得到充分的限制,責任限制沒有得到執行,或者第三方指控欺詐或其他不當行為來阻止我們依賴這些合同保護,我們可能面臨重大的法律責任和訴訟費用,我們的運營結果可能會受到實質性的不利影響。基於我們的服務或解決方案的客户系統出現故障,也可能使我們面臨重大損害索賠,這可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。除了費用外,訴訟可能會耗時很長,並對正常業務運營造成幹擾,訴訟結果可能無法預測。雖然我們為某些潛在的責任提供保險, 這項保險不包括所有類型和金額的潛在負債,並受到各種免責條款的限制,以及可追回金額的上限。即使我們認為索賠在保險範圍內,保險公司也可能會因為各種潛在的原因而質疑我們獲得賠償的權利,這可能會影響我們的賠償時間和金額(如果有的話)。
我們的税務、審計、調查和税務程序水平的變化,或税法或其解釋或執行的變化,可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們在許多司法管轄區都要繳納所得税。我們計算並計提我們所經營的每個税收管轄區的所得税。税務會計經常涉及複雜的問題,需要我們的判斷力來確定我們的公司所得税和其他税收負債的撥備。我們在不同的司法管轄區接受持續的税務審計。税務機關已經不同意,將來也可能不同意我們的判斷,或者可能採取越來越激進的立場來反對我們所做的判斷。我們定期評估這些審計的可能結果,以確定我們税務負債的適當性。然而,我們的判斷可能不會因為這些審計而得到支持,最終支付的金額可能與之前記錄的金額不同。見附註13,所得税,在合併財務報表附註中,瞭解有關公司聲稱的某些研究信用的拒絕以及公司主張此類信用的行動的更多信息。此外,我們未來的有效税率可能會受到法定税率不同國家收入組合的變化、遞延税項資產和負債估值的變化以及税法變化的不利影響。我們所在司法管轄區的税率可能會因宏觀經濟或其他我們無法控制的因素而發生變化。在我們經營業務的任何司法管轄區提高税率可能會對我們的盈利能力產生負面影響。此外,税收法律、條約或法規的變化,或其解釋或執行,可能是不可預測的,並可能對我們的税收狀況產生重大不利影響。
金融風險
我們在編制綜合財務報表時會作出估計和假設,這些估計和假設的任何變動都可能對我們的財務業績產生不利影響。
我們的財務報表是按照美國公認會計原則編制的。這些原則的應用要求我們對影響我們報告的財務狀況的某些項目和未來事件做出估計和假設,以及我們在收入確認、與購買會計相關的公允價值計量、或有對價、可轉換債務的公允價值和所得税等方面的相關披露。我們的估計是基於歷史經驗、合同承諾以及我們認為在當時的情況下合理的各種其他假設。這些估計和假設涉及使用我們的判斷,並可能受到重大不確定性的影響,其中一些是我們無法控制的。如果我們的估計或這些估計所依據的假設不正確,實際結果可能與我們的估計大不相同,我們可能需要調整收入或累積額外費用,這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
如果我們不能保持有效的內部控制,我們的運營結果和股價可能會受到不利影響。
我們財務報告的準確性取決於我們內部控制的有效性。我們必須向股東提供管理層對財務報告的內部控制的報告,其中包括對這些控制的有效性的評估。對財務報告的內部控制有其固有的侷限性,包括人為錯誤、控制可能因情況變化而被規避或變得不充分以及欺詐。由於這些固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現所有錯誤陳述或欺詐行為。如果我們不能對財務報告保持和執行充分的內部控制,或實施所需的新的或改進的控制,以合理保證財務報告的可靠性和編制供外部使用的財務報表,我們可能會損害我們的聲譽,無法及時滿足我們的公開報告要求,無法正確報告我們的業務和我們的經營結果,或被要求重述我們的財務報表,我們的經營結果、我們的股價和我們獲得新業務的能力可能會受到重大不利影響。
我們的經營業績可能會受到外幣匯率波動的不利影響。
雖然我們以美元報告我們的經營業績,但我們收入的一小部分是以美元以外的貨幣計價的。外幣匯率的不利波動可能會對我們的經營業績產生不利影響。
由於我們的合併財務報表是以美元表示的,我們必須在每個報告期內或在每個報告期結束時按有效匯率將收入和支出以及資產和負債轉換為美元。因此,美元對其他貨幣價值的變化將影響我們的淨收入、營業收入和資產負債表項目的價值,包括以其他貨幣計價的公司間應收賬款和應收賬款。這些變化導致我們以美元表示的綜合收益的增長高於或低於我們以當地貨幣計算的增長,與其他時期相比。我們的貨幣對衝計劃,旨在部分抵消某些資產負債表項目價值變化對合並收益的影響,可能不會成功。
隨着我們繼續利用我們的全球交付模式,我們的某些費用是以我們為相關服務開具賬單的貨幣以外的貨幣發生的。某些貨幣,如加拿大元、印度盧比、人民幣、英鎊、歐元、哥倫比亞比索、阿根廷比索、智利比索、烏拉圭比索和墨西哥比索對美元的價值上升,可能會增加以當地貨幣計價的勞動力和其他成本,從而增加離岸地點提供服務的成本。我們的合同條款或成本管理努力可能無法抵消它們的影響,我們旨在部分抵消這種影響的貨幣對衝活動可能不會成功。這可能會導致我們利用交付中心資源的合同的盈利能力下降。相反,某些貨幣,如加拿大元、印度盧比、人民幣、英鎊、歐元、哥倫比亞比索、阿根廷比索、智利比索、烏拉圭比索和墨西哥比索對美元的價值下降,與服務提供商相比,我們可能處於競爭劣勢,服務提供商從這種下降中受益更大,從而能夠以更低的成本提供服務。此外,我們的貨幣對衝活動本身也面臨風險。這些風險包括與套期保值合同下的交易對手業績相關的風險、與無效對衝相關的風險以及與匯率波動相關的風險。我們還面臨極端經濟條件、政治不穩定、敵對行動或自然災害的風險。
可能會影響甚至消除我們正在對衝的潛在風險敞口。這種情況可能導致在當時實施的貨幣對衝中確認損失,而基礎對衝敞口的預期變化無法抵消這些損失。
與持有我們的普通股相關的風險
與我們的票據有關的交易可能會影響我們普通股的價值。
在某些情況下,我們的票據可能會根據持有人的選擇在未來成為可兑換債券。如果我們票據的持有人選擇轉換他們的票據,我們可以通過向他們交付大量我們普通股的股份來清償我們的轉換義務,這將導致我們現有股東的稀釋。
此外,在發行票據方面,我們與期權交易對手訂立了票據對衝。如果公司行使票據套期保值,從期權交易對手收到的現金總額將涵蓋本公司需要支付給票據持有人的現金總額減去本金金額。此外,在發行債券方面,我們在與期權交易對手私下協商的交易中出售了以淨額股份結算的認股權證(“認股權證”)。票據對衝及認股權證一般預期可減少於任何轉換或結算票據時對普通股的潛在攤薄,及/或抵銷吾等須支付超過已轉換票據本金額的任何現金付款(視屬何情況而定),而有關減少及/或抵銷有上限。
我們的股價和運營結果可能會波動,很難預測。
我們的股票價格在過去有波動,未來可能會繼續波動,以應對各種因素。這些因素包括:
•與我們的業務無關的宏觀經濟或政治因素的變化;
•一般或特定行業的市場狀況或金融市場的變化;
•我們或競爭對手關於我們業務或前景發展的公告;
•媒體或投資分析師對我們或競爭對手業務的預測或猜測;以及
•我們實現增長和財務目標的能力,包括我們的整體收入增長、我們重點新興市場的收入增長和每股收益增長。
此外,投資界和其他利益攸關方更加關注ESG因素、問題和倡議,並仔細審查了各種公司在事項方面的努力。這種關注和審查可能會導致某些投資者使用ESG考慮因素,以及他們或第三方顧問對本公司對該等事項的反應的評估,來指導他們的投資策略,包括他們是否希望投資於本公司或從本公司剝離。這類投資者評估其投資策略的重點、審查和標準繼續發生變化。這些事情可能會導致我們的股票價格波動。
我們過去的運營結果各不相同,未來每個季度可能會有很大差異,這使得它們很難預測。可能導致我們的運營結果不同的一些因素包括:
•我們客户的商業決定開始減少或減少使用我們的服務,包括應對與我們的業務或一般市場狀況無關的宏觀經濟或政治條件的變化;
•我們的客户與正在進行的工作相關的業務活動的估計水平和實際水平之間的定期差異,以及現有項目的完成階段和/或其終止或重組;
•合同交付效率低下,例如由於交付不佳或預測發生變化;
•我們有能力迅速將員工從已完成的項目過渡到新項目,並在每個員工隊伍中保持適當的員工人數;
•與被收購企業相關的收購、整合和運營成本;
•我們、競爭對手或合作伙伴推出新產品或服務;
•我們的定價或競爭對手的定價發生變化;
•我們管理費用的能力,包括我們自己或分包人員的費用、差旅、支助服務和遣散費;
•根據美國公認會計原則,特別是與收入確認有關的會計原則或聲明的變更或變更的應用;
•貨幣匯率波動;
•變動薪酬的估計、應計或支付給我們的員工;
•全球、區域和地方經濟和政治條件及相關風險,包括恐怖主義行為;以及
•季節性,包括工作日、節假日和暑假的數量。
由於上述任何因素,或本文第1A項“風險因素”中描述的任何其他風險,我們的股票價格可能很難預測,我們過去的股票價格可能不是我們股票未來價格的良好指標。
我們的高級管理人員、董事和5%以上的股東擁有我們有投票權的證券的很大比例,他們的利益可能與其他股東不同。
我們的高級管理人員、董事和5%及以上的股東實益擁有或控制APPRO最接近地 我們普通股30%的投票權。我們普通股的投票權集中可能會使我們的其他股東成功批准或否決可能提交給我們股東採取行動的事項。它還可能具有延遲、威懾或阻止公司控制權變更的效果。
另一家公司可能很難收購我們,這可能會壓低我們的股價。
除了我們的高級管理人員、董事以及5%或更多股東持有的有投票權的證券外,我們的公司註冊證書、公司章程、特拉華州法律和票據的某些條款中包含的條款可能會使第三方難以收購我們,即使這樣做對我們的股東有利。我們的公司證書和章程可能會阻止、推遲或阻止股東可能認為有利的合併或收購,授權發行“空白支票”優先股。此外,特拉華州一般公司法的條款也限制了一些與利益相關股東的商業合併。這些條款旨在鼓勵潛在的收購者與我們談判,並讓董事會有機會考慮替代方案,以實現股東價值的最大化。此外,我們票據的某些條款可能會使第三方更難或更昂貴地收購我們。這些條款還可能阻礙收購提議,或者推遲或阻止控制權的改變,這可能會損害我們的股價。
沒有。
我們在美國、拉丁美洲、印度、加拿大、中國和歐洲等多個市場設有辦事處。我們沒有任何不動產;我們所有的辦公空間都是租賃的,到期日各不相同。我們相信我們的設施足以滿足我們在不久的將來的需求。
我們不時參與在日常業務過程中出現的各種法律程序。雖然訴訟或其他法律程序的結果無法準確預測,而與該等訴訟或其他法律程序有關的任何負債金額亦無法準確預測,但我們並不預期任何目前懸而未決的事項會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
不適用。
第II部
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第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場。 |
我們的普通股在納斯達克全球精選市場掛牌交易,代碼為“PRFT”。截至2023年2月16日,我們普通股的登記股東約有488人,其中包括423名限制性賬户持有人。
我們從未宣佈或支付過普通股的任何現金股息。我們的信貸安排目前限制現金股息的支付。見附註12,長期債務,合併財務報表附註 有關這些限制的更多信息。未來關於宣佈和支付股息的任何決定將由我們的董事會酌情決定,並將取決於我們的收益、運營和財務狀況、資本要求和董事會認為相關的其他因素,包括特拉華州公司法的適用要求。
有關我們股權薪酬計劃的資料已包括在本年度報告的表格10-K的第三部分第12項內。
未登記的證券銷售
2022年10月11日,該公司收購了美國運通的全部流通股。本次交易中支付的對價包括75,037股公司普通股的未登記股票,根據截至收購截止日期前一天的連續30個交易日的平均收盤價計算,總價值約為520萬美元。我們依據《證券法》第4(A)(2)條,以此作為豁免註冊的基礎。這些股票是在私下協商的交易中發行的,而不是根據公開募集。
發行人購買股票證券
在2022年之前,公司董事會授權通過股票回購計劃回購至多3.15億美元的公司普通股,回購計劃將於2022年12月31日到期。2022年10月25日,董事會批准將公司的股票回購計劃擴大6000萬美元,總回購計劃為3.75億美元,並將該計劃的到期日從2022年12月31日延長至2024年12月31日。根據市場、經濟或商業條件,該計劃可以隨時暫停或終止。回購交易的時間和金額將由管理層根據其對市場狀況、股價和其他因素的評估來決定。
從p開始從2008年8月11日到2022年12月31日,我們已經回購了大約2.798億美元(1630萬股)我們已發行的普通股。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | 總數 所購股份的百分比 | | 平均價格 按股支付(1) | | 總人數 作為一部分購買的股票 公開宣佈的 計劃或計劃 | | 近似美元值 的股份 可能還會購買 在計劃或方案下(2) |
截至2022年9月30日的期初餘額 | 16,263,294 | | | $ | 16.87 | | | 16,263,294 | | | $ | 40,615,295 | |
October 1-31, 2022 | 5,000 | | | 67.90 | | | 5,000 | | | $ | 100,275,795 | |
2022年11月1日至30日 | 75,000 | | | 67.61 | | | 75,000 | | | $ | 95,204,853 | |
2022年12月1日至31日 | — | | | — | | | — | | | $ | 95,204,853 | |
截至2022年12月31日的期末餘額 | 16,343,294 | | | $ | 17.12 | | | 16,343,294 | | | |
(1)每股支付的平均價格包括佣金。
(2)2022年10月25日,公司董事會批准增加6000萬美元的股份回購計劃。
比較股票表現
下圖比較了2017年12月31日至2022年12月31日普通股五年累計總回報與(I)納斯達克綜合指數、(Ii)標準普爾500指數和(Iii)標準普爾500信息技術指數的累計總回報。比較假設在2017年12月31日對普通股和每個指數的投資為100美元,並在每種情況下假設所有股息的再投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 |
足夠的 | | $ | 100.00 | | | $ | 116.73 | | | $ | 241.58 | | | $ | 249.87 | | | $ | 677.98 | | | $ | 366.18 | |
納斯達克綜合指數 | | 100.00 | | | 96.12 | | | 129.97 | | | 186.69 | | | 226.63 | | | 151.61 | |
標準普爾500指數 | | 100.00 | | | 93.76 | | | 120.84 | | | 140.49 | | | 178.27 | | | 143.61 | |
標準普爾500信息技術指數 | | 100.00 | | | 98.38 | | | 145.65 | | | 207.13 | | | 276.22 | | | 196.37 | |
此圖中包含的股價表現並不一定預示着未來的股價表現。
根據《交易法》第18條的規定,本業績圖表不得被視為已提交,也不得通過引用將其納入我們根據修訂後的《1933年證券法》或《交易法》提交的任何文件中,除非在該文件中通過具體引用明確規定。
您應閲讀以下摘要以及更詳細的業務信息和合並財務報表以及本年度報告中其他部分的Form 10-K和我們的文件中的相關説明
通過引用併入本年度報告的Form 10-K中。這份Form 10-K年度報告可能包含1995年私人證券訴訟改革法所指的某些“前瞻性”信息。這些信息包含風險和不確定性。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能導致這種差異的因素包括但不限於“風險因素”中討論的那些因素。
概述
Perficient是一家全球數字諮詢公司,正在改變世界上最大的品牌與客户聯繫和發展業務的方式。我們通過使用數字技術幫助主要集中在北美的客户獲得競爭優勢:使他們的業務更好地響應市場機遇;加強與客户、供應商和合作夥伴的關係;提高生產率;以及降低信息技術成本。憑藉無與倫比的跨行業戰略、創意和技術能力,我們的端到端數字諮詢服務幫助我們的客户更快地推向市場,為消費者提供更強大、更有吸引力的體驗。我們向市場推出了六個主要服務類別-戰略和轉型、客户體驗和設計、創新和產品開發、平臺和技術、數據和智能,以及優化的全球交付。在每個服務類別中,我們共同提供深入而廣泛的解決方案組合,使我們的客户能夠運營實時企業,動態調整業務流程和支持它們的系統,以滿足全球競爭激烈的市場不斷變化的需求。
服務收入
服務收入來自專業服務,包括開發、實施、集成、自動化和擴展業務流程、技術基礎設施和軟件應用程序。隨着服務的提供,專業服務收入會隨着時間的推移而確認。我們的大多數項目都是以時間和材料為基礎進行的,而我們的部分收入來自按固定費用或固定費用完成百分比執行的項目。對於時間和物質項目,收入是通過我們的專業人員在項目執行中花費的小時數乘以小時費率來確認和計費的。對於固定費用合同,收入的確認和記賬方法是將每個時間段的既定固定費率乘以經過的時間段數。對於固定費用完成百分比的項目,通常使用基於花費的小時數與總估計小時數的比率的輸入法來確認收入。固定費用完成簽約代表百分比d 在截至2022年12月31日的年度中,我們的服務收入佔比為6%,而在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中,這一比例分別為6%和8%。在大多數項目中,我們都得到了自付費用的補償,包括差旅和其他與項目相關的費用。這些補償包括在各自專業服務合同的交易價格中。報銷費用的總額將根據我們客户的所在地、我們需要旅行的項目總數、因衞生緊急情況和流行病而實施的旅行限制的影響以及我們與客户的安排是否提供此類費用的報銷而變化。在提供服務的同時,我們偶爾會收到合作伙伴計劃下的推薦費。這些推薦費在賺取並記錄在服務收入中的某個時間點確認。
軟件和硬件收入
軟件和硬件收入來自第三方軟件和硬件轉售(我們被視為代理商)以及內部開發的軟件(我們被視為委託人)的銷售。第三方軟件和硬件的銷售收入按淨額入賬,而內部開發的軟件銷售收入按毛額入賬。預計軟件和硬件收入將根據客户對這些產品的需求而波動,這些需求可能會受到衞生突發事件和流行病的影響。
我們的軟件和硬件銷售沒有重大的取消或終止條款。我們的專業服務合同規定,客户或我們一般有權在給定的時間段內取消或終止合同(通常需要10至30天的通知)。客户應對合同取消或終止之日之前發生的任何時間和費用負責。
收入成本
收入成本包括服務成本,主要涉及現金和非現金補償和福利(包括與股權獎勵有關的獎金和非現金補償)、與分包商有關的費用、可償還費用和其他與項目有關的費用。收入成本不包括用於生產收入的資產折舊,這些收入主要是個人計算機、服務器和其他與信息技術有關的設備。根據會計準則編纂(“ASC”)主題606,第三方軟件和硬件的銷售是按淨額列報的,因此,第三方軟件和硬件成本不計入收入成本。
我們的服務成本佔服務收入的百分比受我們專業人員的使用率(定義為我們的專業人員向客户收取的時間除以相應期間的總可用小時數)、我們向專業人員支付的工資以及我們從客户那裏獲得的平均收費率的影響。如果項目比計劃提前結束,我們在收到項目任務之前就保留了專業人員,或者我們的服務需求下降,我們的利用率將下降,並對我們的服務成本佔服務收入的百分比產生不利影響。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般及行政(“SG&A”)開支主要包括與銷售有關的成本、一般及行政薪金、股票薪酬開支、辦公室費用、招聘費用、變動薪酬費用、市場推廣費用及其他雜項開支。我們可以訪問由我們的軟件供應商產生的銷售線索,我們使用這些供應商的產品為客户設計和實施解決方案。這些關係使我們能夠優化我們的銷售成本和銷售週期,並通過利用我們合作伙伴的營銷努力和代言來提高勝率。
增長和收購計劃
我們的目標是通過擴大與現有客户和新客户的關係,以及通過繼續我們有紀律的收購戰略,繼續打造領先的信息技術諮詢公司之一。我們未來的增長計劃包括通過有機和收購兩種方式擴大我們的業務,主要關注美國的客户。我們還打算進一步利用我們現有的離岸和近岸能力,以支持我們未來的增長,併為我們的客户提供靈活的項目交付選擇。我們繼續實施增長計劃的能力可能會受到衞生緊急情況和流行病對我們業務的影響以及我們評估潛在收購的能力的負面影響。
在下面的運營結果部分中分析基本業務與被收購公司的收入增長時,可歸因於基本業務的收入包括被收購公司在收購日期後整整四個季度擁有的收入。
最近的衞生緊急情況和大流行
為了應對最近的衞生緊急情況和流行病,美國和各種外國、州和地方政府採取了多項行動,其中包括實施旅行和商業限制,並要求或建議我們開展業務的社區採用居家命令和社會距離準則,導致一些企業調整、減少或暫停經營活動。雖然這些限制和指導方針中的某些已經取消或放寬,但它們可能會重新實施,以應對衞生緊急情況和大流行的持續影響。衞生突發事件和流行病以及各國政府的應對措施已經並可能繼續在美國和全球經濟中造成重大和廣泛的不確定性、波動性和幹擾,包括在我們開展業務的地區。
截至2022年12月31日,我們沒有經歷過因突發衞生事件和流行病對我們的業務、運營或財務業績造成的實質性影響。然而,在未來期間,我們可能會遇到客户需求減弱、要求折扣或延長付款期限、客户破產、供應鏈中斷、員工人手緊張和困難、政府限制或其他可能對公司及其業務、運營和財務業績產生負面影響的因素。由於我們無法預測突發衞生事件和流行病的持續時間或範圍或對經濟和金融市場的相關影響,因此無法合理估計對我們結果的任何負面影響,但它可能是實質性的。
我們會繼續密切監察本公司的財務狀況及流動資金狀況,以及突發健康事件及疫情對本公司的影響。我們一直能夠滿足客户的需求,同時採取措施保護員工、客户、合作伙伴和社區的健康和安全。在這些步驟中,我們增加了遠程執行的工作量,並最大限度地減少了差旅,這並未對公司的運營造成實質性中斷。我們重新開放了我們的辦公室,以保護我們合格同事的安全和福祉,同時遵守聯邦、州和地方政府和衞生法規。有關突發衞生事件和流行病對公司的潛在影響的其他信息,請參閲本表格10-K的“第I部分--第1A項--風險因素”。
經營成果
下表彙總了我們的運營結果,佔總收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
總收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
收入總成本(服務成本,不包括折舊和攤銷,如下所示) | 61.1 | | | 61.6 | | | 62.2 | |
銷售、一般和行政 | 18.9 | | | 20.0 | | | 22.0 | |
折舊及攤銷 | 3.7 | | | 3.9 | | | 4.6 | |
採購成本 | 0.4 | | | 0.5 | | | 0.6 | |
對或有對價公允價值的調整 | — | | | — | | | 1.6 | |
營業收入 | 15.9 | | | 13.9 | | | 9.0 | |
淨利息支出 | 0.3 | | | 1.8 | | | 1.7 | |
債務清償損失 | — | | | 3.8 | | | 0.7 | |
淨其他費用 | — | | | 0.1 | | | — | |
所得税前收入 | 15.6 | | | 8.2 | | | 6.6 | |
所得税撥備 | 4.1 | | | 1.4 | | | 1.7 | |
淨收入 | 11.5 | % | | 6.8 | % | | 4.9 | % |
關於截至2021年12月31日的年度報告中我們的財務狀況和經營結果與截至2020年12月31日的年度相比的變化的討論,在本10-K表格年度報告中沒有討論,但可以在我們於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中找到,該報告可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov和我們的投資者關係網站www.pericient.com上免費獲取。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
收入。在截至2022年12月31日的一年中,總收入從截至2021年12月31日的7.61億美元增長了19%,達到9.051億美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財務業績 (單位:千) | | 較上年同期增長的解釋(單位:千) |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | 較上年同期合計增長 | | 可歸因於被收購公司資源交付的收入增加 | | 可歸因於基本業務資源提供的收入增加 |
| 2022 | | 2021 | | | |
服務收入 | $ | 902,421 | | | $ | 758,722 | | | $ | 143,699 | | | $ | 59,146 | | | $ | 84,553 | |
軟件和硬件收入 | 2,641 | | | 2,305 | | | 336 | | | 3 | | | 333 | |
總收入 | $ | 905,062 | | | $ | 761,027 | | | $ | 144,035 | | | $ | 59,149 | | | $ | 84,886 | |
在截至2022年12月31日的一年中,服務收入增長了19%,從截至2021年12月31日的7.587億美元增至9.024億美元。基本業務資源提供的服務收入增加了8,460萬美元,這主要是由於對我們服務的需求增加。服務收入下降受惠於被收購公司的資源淨額為5910萬美元,總共增加了1.437億美元。
在截至2022年12月31日的一年中,軟件和硬件收入增長了15%,從截至2021年12月31日的230萬美元增至260萬美元。
收入總成本(服務成本,不包括折舊和攤銷,將在下文單獨討論)。在截至2022年12月31日的一年中,收入總成本增長了18%,從截至2021年12月31日的4.688億美元增至5.527億美元。UE將增加員工人數,以應對更高的服務收入和收購。 截至2022年12月31日的一年,服務成本佔服務收入的百分比從截至2021年12月31日的61.8%降至61.2%.
銷售,一般和行政。在截至2022年12月31日的一年中,SG&A費用增加了12%,從截至2021年12月31日的1.524億美元增至1.711億美元,主要原因是 工資支出和與銷售相關的成本增加。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,SG&A費用佔收入的百分比分別為19%和20%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 截至十二月三十一日止的年度: | | 增加(減少) | | 百分比變化 |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 | | |
工資支出 | $ | 61.9 | | | 53.3 | | | $ | 8.6 | | | 16 | % |
與銷售相關的成本 | 21.5 | | | 19.0 | | | 2.5 | | | 13 | % |
寫字樓費用 | 15.2 | | | 15.1 | | | 0.1 | | | 1 | % |
股票補償費用 | 14.9 | | | 13.7 | | | 1.2 | | | 9 | % |
可變薪酬費用 | 8.6 | | | 15.2 | | | (6.6) | | | (43) | % |
旅遊和娛樂 | 2.6 | | | 0.8 | | | 1.8 | | | 225 | % |
福利支出 | 10.1 | | | 8.4 | | | 1.7 | | | 20 | % |
IT/基礎設施 | 10.7 | | | 8.9 | | | 1.8 | | | 20 | % |
壞賬支出 | 3.6 | | | 1.8 | | | 1.8 | | | 100 | % |
其他 | 22.0 | | | 16.2 | | | 5.8 | | | 36 | % |
總計 | $ | 171.1 | | | $ | 152.4 | | | $ | 18.7 | | | 12 | % |
折舊。在截至2022年12月31日的一年中,折舊支出從截至2021年12月31日的640萬美元增加到850萬美元,增幅為33%。在截至2022年12月31日的一年中,折舊費用佔收入的百分比為0.9%,在截至2021年12月31日的一年中為0.8%。
攤銷。在截至2022年12月31日的一年中,攤銷費用從截至2021年12月31日的2350萬美元增加到2450萬美元,增幅為5%。在截至2022年12月31日的一年中,攤銷費用佔總收入的百分比為2.7%,在截至2021年12月31日的一年中為3.1%。攤銷費用的增加主要是由於我們在2022年收購的兩筆無形資產的增加。
收購成本。2022年期間產生的收購相關成本為370萬美元,主要與收購拐點和美國運通有關,而2021年期間的相關收購成本為380萬美元,主要與收購Talos LLC、Talos Digital LLC、Talos Digital SAS和TCOMM SAS(“Talos”)以及Izmul S.A.(“Overactive”)有關。法律、會計、税務、投資銀行和顧問費用以及第三方提供的與合併和收購相關活動相關的估值服務產生了成本。
對或有對價公允價值的調整。在截至2022年12月31日的年度內記錄了30萬美元的調整,這是對Talos的公平市場價值調整和過度活躍的收入和基於收益的或有對價負債以及增值的淨影響。在截至2021年12月31日的年度內錄得20萬美元的調整,這是對MedTouch LLC(“Medouch”)、Catalyst Networks,Inc.(“Brainsock”)和Productora de Software S.A.S.(“PSL”)基於收入和收益的或有對價負債以及增值的公平市值調整的淨影響。
淨利息支出。截至2022年12月31日的一年,淨利息支出從截至2021年12月31日的1410萬美元減少到320萬美元。淨利息支出的減少主要是由於採用了2020-06年度的會計準則更新(“ASU”)。由於採用修改後的追溯方法,ASU 2020-06年度未對上期金額進行調整。
債務清償損失。於截至2021年12月31日止年度,本公司購回2023年到期的未償還可轉換優先票據的剩餘部分(“2023年票據”)及部分未償還的2025年票據,導致虧損2900萬美元.
所得税撥備。我們按適用的法定税率計提聯邦、州和外國所得税,並對不可扣除的費用進行調整。截至2022年12月31日的一年,有效所得税税率從截至2021年12月31日的16.6%增加到25.9%。有效比率增加的主要原因是與上一年相比,股票補償扣除額減少,研究信貸收益減少。
流動性與資本資源
流動性和資本資源的精選指標如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
現金及現金等價物(1) | $ | 30.1 | | | $ | 24.4 | | | $ | 83.2 | |
營運資金(包括現金和現金等價物)(2) | $ | 126.5 | | | $ | 94.8 | | | $ | 97.6 | |
信貸安排項下的可用金額 | $ | 199.8 | | | $ | 199.8 | | | $ | 124.8 | |
(1)截至2022年12月31日的餘額包括某些外國子公司持有的790萬美元,除非被視為匯回國內,否則無法為國內業務提供資金。我們目前沒有計劃或預見需要將這類資金匯回國內。餘額還包括持有的780萬美元現金可用於資助國內業務的某些其他外國子公司。截至2021年12月31日的餘額包括某些外國子公司持有的610萬美元,除非被視為匯回國內,否則無法為國內業務提供資金。餘額還包括某些其他外國子公司持有的520萬美元現金,可用於資助國內業務。截至12月31日的餘額,2020包括某些外國子公司持有的510萬美元,除非被認為匯回國內,否則無法為國內業務提供資金。餘額還包括某些其他外國子公司持有的790萬美元現金,可用於資助國內業務。
(2)營運資本是流動資產總額減去流動負債總額。
經營活動提供的淨現金
截至2022年12月31日的一年,經營活動提供的淨現金為1.181億美元,而截至2021年12月31日的一年為8490萬美元。截至2022年12月31日的年度,營運現金流的組成部分為淨收益1.044億美元外加T非現金收費5150萬美元和網絡營運資產投資3,780萬美元。這個 p截至2021年12月31日的年度運營現金流的主要組成部分為淨收益5,210萬美元,外加淨非現金費用7,900萬美元和淨運營資產投資4,620萬美元。
用於投資活動的現金淨額
在截至2022年12月31日的一年中,我們使用了7190萬美元用於收購,990萬美元用於購買物業和設備以及開發軟件。在截至2021年12月31日的年度內,我們將1.088億美元用於收購,1020萬美元用於購買物業和設備以及開發軟件.
用於融資活動的現金淨額
在截至2022年12月31日的一年中,我們從我們的信貸額度中提取了6900萬美元,償還了6900萬美元的信貸額度,通過股票回購計劃使用1850萬美元回購了我們普通股的股票,並使用1170萬美元免除了作為限制性股票歸屬淨額股票結算的一部分預扣的税款。我們還通過員工股票購買計劃獲得了110萬美元的股票銷售收益。截至2021年12月31日止年度,我們收到發行2026年債券所得收益3.695億美元(扣除發行成本)、出售淨股份結算認股權證所得收益2340萬美元及支付6610萬美元進行非公開協商的可轉換票據對衝交易。我們還用3.687億美元回購了部分2023年債券和部分2025年債券,收到了3.813億美元與出售2023年債券和2025年債券的私人協商可轉換對衝交易有關的資金,並支付了3.039億美元用於回購與2023年債券和2025年債券相關的淨股份結算權證。我們從我們的信用額度中提取了7,400萬美元,償還了7,400萬美元的信用額度,通過股票回購計劃將2,170萬美元用於回購我們普通股的股票,1,350萬美元用於免除作為限制性股票歸屬的股份淨結算的一部分而預扣的税款,2,410萬美元用於解決購買MedTouch、Brainsock和PSL的或有對價,並支付了60萬美元的信貸融資費用。我們還通過員工股票購買計劃獲得了60萬美元的股票銷售收益。
信貸資金的可得性
於2021年5月7日,本公司與作為行政代理的富國銀行全國協會及其他貸款方訂立經修訂及重新簽署的信貸協議(“2021年信貸協議”)。2021年信貸協議規定,循環信貸借款的最高本金為2億美元,但承諾增加7500萬美元利昂。根據2021年信貸協議所欠的所有未償還款項將在2026年5月7日的最終到期日之前到期並支付。截至2022年和2021年12月31日,沒有未償還的
2021年信貸協議下的餘額。公司招致60萬美元在截至12月31日的12個月內,因《2021年信貸協議》而產生的遞延融資費用,2021。“公司”(The Company)於截至2022年12月31日止十二個月內,並無產生任何額外遞延財務費用。
《2021年信貸協定》還允許在任何時候簽發總額高達1,000萬美元的信用證;未兑現的信用證減少了可用於循環信貸借款的信貸。截至2022年12月31日,該公司有兩份20萬美元的未償還信用證。該公司的幾乎所有資產都被質押以確保信貸安排的安全。
2021年信貸協議項下的借款按本公司的選擇權計息F最優惠利率(2022年12月31日為7.50%)外加0.00%至1.00%的保證金或一個月期LIBOR(2022年12月31日為4.39%)外加1.00%至2.00%的保證金。本公司對信貸額度中未使用的部分收取0.15%至0.20%的年度承諾費。額外的保證金金額和年度承諾費取決於未償還的借款。截至2022年12月31日,該公司有1.998億美元的未使用借款能力。
截至2022年12月31日,我們遵守了2021年信貸協議下的所有契約。
股票回購計劃
在2022年之前,公司董事會授權通過股票回購計劃回購至多3.15億美元的公司普通股,回購計劃將於2022年12月31日到期。2022年10月25日,董事會批准將公司的股票回購計劃擴大6000萬美元,總回購計劃為3.75億美元,並將該計劃的到期日從2022年12月31日延長至2024年12月31日。根據市場、經濟或商業條件,該計劃可以隨時暫停或終止。回購交易的時間和金額將由管理層根據其對市場狀況、股價和其他因素的評估來決定。自2008年8月11日計劃開始以來,該公司已回購了約平均2.798億美元(1630萬股)截至2022年12月31日的已發行普通股。
我們不時地根據《交易法》10b5-1規則制定書面交易計劃,根據該計劃我們進行部分股票回購。額外的回購將在公司認為適當的時間和金額進行,並將根據市場條件、適用的法律要求和其他因素,根據交易法第10B-18條通過公開市場交易進行。
合同債務所需現金
在截至2022年12月31日的年度內,租賃義務或其他合同義務在正常業務過程之外沒有重大變化。見附註16,租約,在合併財務報表附註中,進一步説明我們的合同義務.
截至2022年12月31日和2021年12月31日,《2021年信貸協議》下沒有未償餘額。截至2022年12月31日,扣除未攤銷債務貼現和發行成本後,未償還債券總額為3.946億美元,而3.261億美元截至2021年12月31日。這些金額在截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表中被歸類為“長期債務”。2026年發行的債券將於2026年11月15日最終到期日到期並支付。2025年發行的債券將於2025年8月1日最後到期日到期並支付。
我們已根據租賃、2021年信貸協議和票據等合同產生了未來付款的承諾,以及不可取消的購買義務,主要涉及多年第三方軟件銷售和內部使用的軟件。所有這些在付款金額和時間方面都存在一些固有的不確定性,並反映在我們截至2022年12月31日的綜合資產負債表上。下表列出了截至2022年12月31日這些合同的到期日(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期間到期的付款 |
合同義務 | 總計 | | 少於 1年 | | 1-3 年份 | | 3-5 年份 | | 多過 5年 |
經營租賃義務 | $ | 30,993 | | | $ | 8,151 | | | $ | 13,486 | | | $ | 6,267 | | | $ | 3,089 | |
債務總額(1) | 403,258 | | | — | | | 23,258 | | | 380,000 | | | — | |
購買義務 | 9,207 | | | 4,008 | | | 4,887 | | | 312 | | | — | |
或有對價負債的估計公允價值(附註9) | 32,702 | | | 32,702 | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 476,160 | | | $ | 44,861 | | | $ | 41,631 | | | $ | 386,579 | | | $ | 3,089 | |
(1)債務承擔包括債券的本金,但不包括根據債券支付的利息。
結論
如果我們的資本不足以在短期或長期內為我們的活動提供資金,我們可能需要籌集額外的資金。在正常的業務過程中,我們可能會與不同的人就額外融資事宜進行討論。如果我們通過發行股權證券籌集更多資金,我們現有股東的所有權百分比將被稀釋。這些股權證券也可能擁有比我們的普通股更高的權利。在需要或以令人滿意的條件下,可能無法獲得額外的債務或股權融資。如果在可接受的條件下沒有足夠的資金可用,我們可能無法擴大我們的服務,對競爭做出反應,尋求收購機會,或繼續我們的業務。
截至2022年12月31日,綜合資產負債表上報告的現金和現金等價物總額為3010萬美元,其中約790萬美元由某些外國子公司持有,公司認為這些收益將無限期地再投資於這些業務。該公司能夠在這些子公司之外為其流動性需求提供資金,主要是通過國內業務產生的現金流和我們的信貸安排。因此,公司目前沒有計劃在可預見的未來將這些外國子公司的現金匯回國內。截至2022年12月31日,公司未記錄遞延所得税負債的海外子公司的未匯出收益總額約為1980萬美元,未匯出收益的未確認遞延税項負債約為210萬美元。截至12月er 31, 2022,總現金和現金等價物中的780萬美元由某些其他外國子公司持有,公司已確定來自這些子公司的收益不會永久再投資,並可能不時將這些子公司的可用收益匯回國內。
我們相信,我們目前的可用資金、從我們的信貸安排獲得的資本以及運營產生的現金流將足以滿足我們未來12個月的營運資金需求和其他資本需求。然而,雖然在截至2022年12月31日止年度內,本公司並未因突發健康事件及疫情對業務、營運或財務業績造成重大影響,但突發健康事件及疫情可能會在未來因客户需求減弱、要求折扣或延長付款期限、客户破產、供應鏈中斷、員工人手短缺及困難、政府限制或其他因素而對我們的業務、營運及財務業績(包括現金流)造成重大不利影響。鑑於衞生突發事件和大流行的持續時間和範圍不確定,以及對經濟和金融市場的相關影響,我們無法可靠地預測或估計對我們的業務、運營或財務業績的影響。有關突發衞生事件和流行病對公司的潛在影響的其他信息,請參閲本表格10-K的“第I部分--第1A項--風險因素”。
關鍵會計政策和估算
我們的會計政策已在附註2中詳細説明,重要會計政策摘要,在合併財務報表附註中。我們認為,我們最關鍵的會計政策包括收入確認、購買會計和相關的公允價值計量、可轉換債務和所得税。
收入確認
該公司的收入包括服務以及軟件和硬件銷售。根據ASC主題606,與客户簽訂合同的收入在將服務或商品的控制權轉移給客户時確認收入,其數額反映了公司預期有權換取這些服務或商品的對價。
服務收入主要由專業服務組成,包括開發、實施、自動化和擴展業務流程、技術基礎設施和軟件應用程序。本公司的專業服務
跨多個行業、平臺和解決方案;然而,該公司一直保持相對多元化,並不認為其在任何單一行業、平臺或解決方案中具有顯著的收入集中度。
隨着服務的提供,專業服務收入會隨着時間的推移而確認。大多數項目是按時間和材料執行的,而收入的一部分來自按固定費用或固定費用完成百分比執行的項目。對於時間和材料合同,收入一般通過將履行合同所花費的小時數乘以小時費率來確認和開具發票。對於固定費用合同,收入一般通過將合同中規定的每一期限的固定費率乘以經過的期限數來確認和開具發票。對於固定費用完成百分比合同,通常使用基於花費的小時數與總估計小時數的比率的輸入法確認收入,並根據合同中詳細説明付款金額和時間的商定時間表向客户開具發票。
客户通常在當月提供的服務按月計費,但可以根據合同確定的或多或少的頻率進行計費。如果在會計期間結束時工作和批准了時間,而發票尚未發送給客户,則一旦公司核實所有其他收入確認標準已滿足,該金額將被記錄為收入,並且該金額被歸類為應收賬款,因為在那時對價權利是無條件的。超過確認收入的發票金額為合同負債,在綜合資產負債表中列為遞延收入。開票和付款到期日之間的期限並不重要。專業服務合同規定,客户或公司一般有權在規定的期限內取消或終止合同(通常需要10至30天的通知)。客户應對合同取消或終止之日之前發生的任何時間和費用負責。某些合同可能包括批量折扣或回扣,這被視為可變對價,但通常不是很大。本公司根據歷史經驗和預測銷售額估計可變對價,並將可變對價計入交易價格。
其他服務收入包括託管費、合作伙伴介紹費、維護協議、培訓和內部開發的軟件即服務(“SaaS”)銷售。託管費、維護協議、培訓和內部開發的SaaS銷售的收入通常在提供服務時使用基於時間的進度衡量標準隨時間推移而確認。合作伙伴推薦費在滿足特定要求後記錄,以賺取相應費用。
在許多專業服務項目中,公司還可以報銷自付費用,包括差旅費和其他與項目有關的費用。這些補償包括在各自專業服務合同的交易價格中,並在發生費用時開具發票。該公司安排其專業服務安排,以收回可報銷費用的成本,而無需加價。
軟件和硬件收入包括第三方軟件和硬件轉售以及內部開發軟件的銷售,其中公司被視為代理商,公司被視為委託人。第三方軟件和硬件收入在公司履行其安排銷售的義務時確認並開具發票,這發生在與供應商的採購訂單執行且客户可以訪問軟件或硬件已發貨給客户時。內部開發的軟件收入在控制權移交給客户時確認並開具發票,這發生在軟件已向客户提供且許可期限已開始時。第三方軟件和硬件銷售的收入按淨額入賬,而內部開發的軟件銷售收入按毛額入賬。公司的軟件和硬件銷售沒有重大的取消或終止條款,開具發票和付款到期日之間的期限也不重要。
與客户的安排可能包含多項承諾,如交付軟件、硬件、專業服務或合同後支持服務。如果這些承諾是不同的,則應作為單獨的履約義務入賬。對於與包含多個履約義務的客户的安排,交易價根據估計的相對獨立銷售價格分配給單獨的履約義務,估計相對獨立銷售價格是考慮到市場狀況和競爭因素後通過預期成本加保證金方法估計的。由於合同取消條款的規定,包含多個履約義務的合同通常是短期合同,因此將交易價格分配給單獨的履約義務不被認為是一個重要的估計數。
收入是扣除由政府當局評估的税款後的淨額。銷售税一般在所有軟件和硬件銷售以及某些服務交易中徵收,然後酌情匯出。
購進會計及相關公允價值計量
本公司將收購事項之收購價(包括或有代價)分配至收購資產及負債,包括可確認之無形資產,並根據收購當日有關資產及負債之公允價值予以分配。此類公平市場價值評估主要基於第三方估值,使用管理層制定的假設,這些假設需要做出重大判斷和估計,隨着獲得更多信息,這些判斷和估計可能發生重大變化。分配給無形資產的收購價格基於不可觀察的因素,包括但不限於預計收入、費用、客户流失率、特許權使用費、加權平均資本成本等。加權平均資本成本使用市場參與者的權益成本和税後債務成本,反映了現金流中固有的風險。對與收購價相關的初始或有對價進行估值的方法也使用了類似的不可觀察因素,如或有收益期間的預計收入和支出、對或有對價計量期間的貼現以及波動率。在這些假設的基礎上,使用蒙特卡羅模擬對初始或有對價進行估值。一旦某些初步會計估值最終確定,公司將不遲於收購日期後12個月確定收購價格分配。
對於截至12月31日的年度內的收購,2022, k安永不可見的投入包括收入增長率,這一增長率在國民生產總值從16%上升到43%,a和波動率,這是9%對於收入,範圍從22%至23%,以換取收益。對於截至12月31日的年度內的收購,2021,關鍵的可觀察投入包括收入增長率,從36%到76%不等,和波動率,收入從5%到6%不等,收益為17%。未來收入和收益的增加可能導致較高的估計公允價值,而未來收入和收益的減少可能導致或有對價負債的估計公允價值較低。對公允價值的重新計量計入綜合經營報表中對或有對價的公允價值調整。請參閲注7,資產負債表組成部分,用於截至2022年12月31日和2021年12月31日或有對價負債的估計公允價值。
可轉債
根據ASU第2020-06號通過之前的債務折算和其他選擇,債務--可轉換債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”),本公司將票據本金分為負債及權益兩部分。票據的初始負債部分是根據發行當日按適當的可比市場不可轉換債務借款利率貼現的合同現金流量進行估值的。代表轉換選擇權並按收益剩餘金額計算的權益部分記為股東權益內額外實收資本的增加,但部分被相關遞延税項影響所抵銷。在額外實收資本內記錄的金額,只要繼續符合股權分類的條件,就不會重新計量。在2022年前,由此產生的債務貼現在從發行日到合同到期日的期間內使用實際利息法攤銷為利息支出。在2022年前,本公司採用庫存股方法計算票據對每股攤薄收益的影響。
關於發行票據,本公司與期權交易對手訂立了票據對衝協議。債券套期保值為本公司提供按淨結算基準收購普通股股份的選擇權,該等普通股股份的數目相等於名義上作為票據基礎的普通股股份數目,並與票據的換股價格相對應。如果本公司選擇現金結算並行使票據套期保值,則從期權交易對手收到的現金總額將涵蓋本公司需要支付給票據持有人的現金總額減去本金金額。票據套期保值不符合作為衍生工具單獨核算的標準,因為它們與公司股票掛鈎,並作為獨立的金融工具入賬。票據套期保值計入股東權益中額外實收資本的減少,但部分被相關遞延税項影響所抵銷。
此外,在發行債券方面,公司以與期權交易對手私下協商的交易方式出售了票據認股權證。根據認股權證的條款,認股權證的執行價格會作出若干調整。作為認股權證和相關交易的結果,只要平均股價高於任何會計季度認股權證的執行價格,公司就必須確認每股收益的遞增攤薄。認股權證可在公司選擇時以普通股淨額或現金淨額結算。票據認股權證被記錄為股東權益中額外實收資本的增加。
在截至2021年12月31日的年度內,本公司回購了符合作為債務清償的標準的未償還2023年票據的剩餘部分,並回購了符合作為債務清償和誘因費用入賬的標準的部分2025年未償還票據。回購的代價是根據公允分配給2023年債券和2025年債券的負債和權益部分
負債部分的價值,這是利用相同期限的類似負債的估計貼現率確定的,但沒有轉換選擇權。分配給權益部分的對價是通過從總對價中減去負債部分的公允價值來計算的,不包括利息。本公司隨後將分配代價與負債部分的賬面價值進行比較,以記錄清償虧損,其中包括按比例計入的未攤銷債務貼現金額和剩餘未攤銷債務發行成本。向回購2025年票據持有人交付的代價的公允價值與根據原始轉換條款可發行的代價的公允價值之間的差額的誘因費用計入隨附的綜合經營報表中的債務清償損失。
2020年8月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2020-06,簡化了可轉換工具的會計處理。指導意見刪除了某些會計模式,這些模式將嵌入的轉換特徵與可轉換工具的宿主合同分開,只有在可轉換債務特徵符合衍生品或以相當高的溢價發行的可轉換債券的情況下,才需要分開。ASU取消了股權合同有資格獲得衍生品範圍例外所需的某些結算條件,允許更多合同有資格獲得例外。此外,指導意見取消了計算可轉換工具稀釋每股收益的庫存股方法,並要求使用IF-轉換方法。ASU適用於2021年12月15日之後開始的年度報告期,包括這些年度期間內的中期報告期。ASU允許實體使用修改後的或完全追溯的過渡方法。根據經修訂的辦法,各實體將把指導意見適用於截至採用當年年初尚未償還的所有金融工具,累計影響被確認為留存收益期初餘額的調整。在全面追溯法下,各實體將把指導意見適用於前一個報告期內的所有未清償金融工具。公司於2022年1月1日在修改後的追溯過渡方法下采用了這一ASU。採納後,公司記錄了210萬美元的累計影響調整,增加了合併資產負債表中留存收益的期初餘額, 這主要是由於與公司可轉換優先票據的債務和股權部分的歷史分離相關的非現金利息支出的減少。該公司還錄得長期債務淨額6620萬美元,遞延税項餘額淨變化1680萬美元,由於不再分離票據的嵌入轉換功能,額外實收資本減少5150萬美元。採納後,由於將可轉換債務工具作為按攤餘成本計量的單一負債進行會計處理,本公司確認的利息支出已減少。這一採用並未對合並現金流量表產生實質性影響。採納後,公司前瞻性地使用IF-轉換方法來計算可轉換工具對稀釋每股收益的影響。
所得税
該公司在其經營的每個司法管轄區計算並計提所得税。遞延税項資產及負債按經制定的税率計量,就財務報告與資產及負債的計税基礎之間的暫時性差異所產生的未來税務後果予以確認。估值準備將遞延税項資產減少到更有可能變現的金額。本公司已為不確定的税務狀況建立負債或減少資產,當它認為這些税收狀況在受到挑戰時不太可能持續下去。本公司評估這些不確定的税務狀況,並根據每個季度不斷變化的事實和情況調整相關的税務資產和負債。
近期會計公告
最近的會計聲明在附註2中作了全面説明,重要會計政策摘要,在合併財務報表附註中。
我們面臨着與外幣匯率和利率變化相關的市場風險。我們認為,我們對市場風險的敞口並不重要。
匯率敏感度
我們面臨着與外幣匯率變化相關的市場風險,因為我們產生了一部分收入,一部分支出是以美元以外的貨幣支付的。截至2022年12月31日,我們受到美元和美元之間匯率變化的影響十一其他貨幣。在可行的情況下,我們使用遠期合約對衝重大外幣匯率風險敞口。這些工具受到外幣匯率波動和信用風險的影響。信用風險是通過仔細挑選和持續評估
被用作交易對手的金融機構。請參閲附註14,衍生品,在合併財務報表附註中,以供進一步討論。
利率敏感度
截至2022年12月31日,我們的信貸安排下沒有未償還餘額和1.998億美元的可用借款能力。就我們在信貸安排下的未償還借款而言,我們的利息支出將隨着信用額度的利率浮動而波動,根據我們的選擇,浮動的基礎是最優惠利率加保證金或一個月LIBOR利率加保證金。
在2020年第三季度和2021年第四季度,我們分別發行了2025年債券和2026年債券,固定利率分別為1.250釐和0.125釐。債券的公允價值可能會因各種原因而增加或減少,包括普通股市場價格的波動、市場利率的波動以及總體經濟狀況的波動。根據2022年12月31日的市場報價,2025年債券和2026年債券的公允價值分別約為3380萬美元和2.955億美元。
截至2022年12月31日,我們擁有總計3010萬美元的無限制現金和現金等價物,截至2021年12月31日,我們擁有2440萬美元。不受限制的現金和現金等價物主要用於營運資本和收購目的。我們不以交易或投機為目的進行投資。
Perficient公司
合併資產負債表
(以千為單位,共享信息除外)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
資產 | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 30,130 | | | $ | 24,410 | |
應收賬款淨額 | 202,298 | | | 177,602 | |
預付費用 | 6,432 | | | 5,400 | |
其他流動資產 | 16,756 | | | 7,296 | |
流動資產總額 | 255,616 | | | 214,708 | |
財產和設備,淨額 | 17,970 | | | 14,747 | |
經營性租賃使用權資產 | 27,088 | | | 33,353 | |
商譽 | 565,161 | | | 515,229 | |
無形資產,淨額 | 88,937 | | | 81,277 | |
其他非流動資產 | 41,116 | | | 23,258 | |
總資產 | $ | 995,888 | | | $ | 882,572 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 24,351 | | | $ | 26,074 | |
其他流動負債 | 104,780 | | | 93,877 | |
流動負債總額 | 129,131 | | | 119,951 | |
長期債務,淨額 | 394,587 | | | 326,126 | |
經營租賃負債 | 18,528 | | | 23,898 | |
其他非流動負債 | 43,515 | | | 47,832 | |
總負債 | $ | 585,761 | | | $ | 517,807 | |
| | | |
承付款和或有事項(見附註17) | | | |
| | | |
股東權益: | | | |
優先股(面值$0.001每股;8,000,000授權的;不是截至2022年12月31日和2021年12月31日已發行或已發行的股份) | $ | — | | | $ | — | |
普通股(面值$0.001每股;100,000,000授權的;53,082,010已發行及已發行股份34,071,750截至2022年12月31日的流通股;52,534,967已發行及已發行股份33,881,196截至2021年12月31日的已發行股票) | 53 | | | 53 | |
額外實收資本 | 403,866 | | | 423,235 | |
累計其他綜合損失 | (17,519) | | | (5,843) | |
庫存股,按成本計算(19,010,260截至2022年12月31日的股票;18,653,771截至2021年12月31日的股票) | (354,536) | | | (324,412) | |
留存收益 | 378,263 | | | 271,732 | |
股東權益總額 | 410,127 | | | 364,765 | |
總負債和股東權益 | $ | 995,888 | | | $ | 882,572 | |
見合併財務報表附註。
Perficient公司
合併業務報表
(單位為千,每股信息除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| |
收入 | $ | 905,062 | | | $ | 761,027 | | | $ | 612,133 | |
| | | | | |
收入總成本(服務成本,不包括折舊和攤銷,如下所示) | 552,703 | | | 468,813 | | | 380,723 | |
銷售、一般和管理 | 171,128 | | | 152,419 | | | 134,675 | |
折舊 | 8,518 | | | 6,398 | | | 5,430 | |
攤銷 | 24,518 | | | 23,453 | | | 22,857 | |
採購成本 | 3,653 | | | 3,814 | | | 3,675 | |
對或有對價公允價值的調整 | 267 | | | 198 | | | 9,519 | |
營業收入 | 144,275 | | | 105,932 | | | 55,254 | |
| | | | | |
淨利息支出 | 3,154 | | | 14,052 | | | 10,128 | |
債務清償損失 | — | | | 28,996 | | | 4,537 | |
淨其他費用 | 160 | | | 401 | | | 260 | |
所得税前收入 | 140,961 | | | 62,483 | | | 40,329 | |
所得税撥備 | 36,569 | | | 10,392 | | | 10,148 | |
| | | | | |
淨收入 | $ | 104,392 | | | $ | 52,091 | | | $ | 30,181 | |
| | | | | |
每股基本淨收入 | $ | 3.08 | | | $ | 1.62 | | | $ | 0.95 | |
稀釋後每股淨收益 | $ | 2.90 | | | $ | 1.50 | | | $ | 0.93 | |
用於計算每股基本淨收入的股票 | 33,869 | | | 32,202 | | | 31,793 | |
用於計算稀釋後每股淨收益的股份 | 36,731 | | | 34,670 | | | 32,516 | |
見合併財務報表附註。
Perficient公司
合併報表 綜合收益
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
淨收入 | $ | 104,392 | | | $ | 52,091 | | | $ | 30,181 | |
扣除重新分類調整和所得税後的其他綜合(虧損)收入 | | | | | |
外國福利計劃(税後淨額) | (307) | | | (188) | | | (149) | |
外幣折算調整,税後淨額 | (11,369) | | | (9,401) | | | 6,545 | |
綜合收益 | $ | 92,716 | | | $ | 42,502 | | | $ | 36,577 | |
見合併財務報表附註。
Perficient公司
合併股東權益變動表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| | | | | |
普通股 | | | | | |
期初 | $ | 53 | | | $ | 50 | | | $ | 49 | |
| 與限制性股票歸屬和退休儲蓄計劃繳款有關的股票補償 | — | | | 3 | | | 1 | |
期末 | 53 | | | 53 | | | 50 | |
額外實收資本 | | | | | |
期初 | 423,235 | | | 459,866 | | | 455,465 | |
| 通過員工購股計劃銷售股票的收益 | 1,081 | | | 631 | | | 310 | |
| 與限制性股票歸屬和退休儲蓄計劃繳款有關的股票補償 | 23,524 | | | 20,401 | | | 18,514 | |
| 在收購的同時發行股票,包括歸因於未來薪酬的股票 | 7,533 | | | 6,822 | | | 10,184 | |
| 發行可轉換票據的權益部分,税後淨額 | — | | | 49,332 | | | 36,386 | |
| 分配給股權的可轉換票據的債務發行成本,税後淨額 | — | | | (1,394) | | | (1,147) | |
| 購買與發行可轉換票據有關的套期保值,税後淨額 | — | | | (49,308) | | | (36,387) | |
| 發行與發行可轉換票據有關的認股權證所得款項 | — | | | 23,408 | | | 22,218 | |
| 可轉換票據回購的權益部分,税後淨額 | — | | | (407,084) | | | (52,711) | |
| 出售與回購可轉換票據有關的對衝所得款項 | — | | | 381,290 | | | 50,062 | |
| 購買與回購可轉換票據有關的認股權證 | — | | | (303,896) | | | (43,028) | |
| 2025年可轉換票據終止後發行的股票 | — | | | 243,167 | | | — | |
| 會計變更的累積影響(見附註2) | (51,507) | | | — | | | — | |
期末 | 403,866 | | | 423,235 | | | 459,866 | |
累計其他綜合(虧損)收入 | | | | | |
期初 | (5,843) | | | 3,746 | | | (2,650) | |
| 外國福利計劃(税後淨額) | (307) | | | (188) | | | (149) | |
| 外幣折算調整,税後淨額 | (11,369) | | | (9,401) | | | 6,545 | |
期末 | (17,519) | | | (5,843) | | | 3,746 | |
庫存股 | | | | | |
期初 | (324,412) | | | (289,225) | | | (261,624) | |
| 購買庫存股和回購股票以供納税 | (30,124) | | | (35,187) | | | (27,601) | |
期末 | (354,536) | | | (324,412) | | | (289,225) | |
留存收益 | | | | | |
期初 | 271,732 | | | 219,641 | | | 189,775 | |
| 會計變更的累積影響(見附註2) | 2,139 | | | — | | | (315) | |
| 淨收入 | 104,392 | | | 52,091 | | | 30,181 | |
期末 | 378,263 | | | 271,732 | | | 219,641 | |
股東權益總額 | $ | 410,127 | | | $ | 364,765 | | | $ | 394,078 | |
見合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
普通股,股份 | | | | | |
期初 | 33,881 | | | 32,074 | | | 31,687 | |
| 通過員工購股計劃進行股票銷售 | 12 | | | 9 | | | 9 | |
| 與限制性股票歸屬和退休儲蓄計劃繳款有關的股票補償 | 411 | | | 522 | | | 678 | |
| 購買庫存股和回購股票以供納税 | (356) | | | (431) | | | (637) | |
| 在收購的同時發行股票,包括歸因於未來補償的股票 | 124 | | | 67 | | | 337 | |
| 發行股份以回購可轉換票據 | — | | | 1,640 | | | — | |
期末 | 34,072 | | | 33,881 | | | 32,074 | |
見合併財務報表附註。
Perficient公司
合併現金流量表
(單位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
經營活動 | |
淨收入 | $ | 104,392 | | | $ | 52,091 | | | $ | 30,181 | |
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整: | | | | | |
折舊 | 8,518 | | | 6,398 | | | 5,430 | |
攤銷 | 24,518 | | | 23,453 | | | 22,857 | |
| | | | | |
債務清償損失 | — | | | 28,996 | | | 4,537 | |
遞延所得税 | (7,945) | | | (12,662) | | | (1,588) | |
非現金股票薪酬和退休儲蓄計劃繳款 | 24,068 | | | 21,554 | | | 19,146 | |
債務發行成本和折價攤銷 | 2,431 | | | 11,014 | | | 6,855 | |
對購買企業的或有代價公允價值的調整 | 267 | | | 198 | | | 9,519 | |
其他 | (373) | | | — | | | — | |
| | | | | |
經營性資產和負債的變動,扣除收購: | | | | | |
應收賬款 | (16,824) | | | (34,451) | | | 8,237 | |
其他資產 | (7,426) | | | (3,475) | | | 1,821 | |
應付帳款 | (2,737) | | | 56 | | | 861 | |
其他負債 | (10,821) | | | (8,256) | | | 10,104 | |
經營活動提供的淨現金 | 118,068 | | | 84,916 | | | 117,960 | |
| | | | | |
投資活動 | | | | | |
購置財產和設備 | (8,955) | | | (9,244) | | | (5,266) | |
內部開發的軟件成本資本化 | (944) | | | (960) | | | (1,465) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
收購企業,扣除收購現金後的淨額 | (71,851) | | | (108,848) | | | (91,883) | |
用於投資活動的現金淨額 | (81,750) | | | (119,052) | | | (98,614) | |
| | | | | |
融資活動 | | | | | |
發行可轉換票據所得款項 | — | | | 380,000 | | | 230,000 | |
支付可轉換票據發行成本 | — | | | (10,540) | | | (7,253) | |
購買與發行可轉換票據有關的對衝 | — | | | (66,120) | | | (48,944) | |
發行與發行可轉換票據有關的認股權證所得款項 | — | | | 23,408 | | | 22,218 | |
回購可轉換票據的付款 | (46) | | | (368,664) | | | (180,420) | |
出售與回購可轉換票據有關的對衝所得款項 | 11 | | | 381,290 | | | 50,062 | |
回購與回購可轉換票據有關的認股權證 | — | | | (303,896) | | | (43,028) | |
支付信貸融資手續費 | — | | | (633) | | | — | |
來自信貸額度的收益 | 69,000 | | | 74,000 | | | 28,000 | |
按信用額度付款 | (69,000) | | | (74,000) | | | (28,000) | |
| | | | | |
支付購買業務的或有代價 | — | | | (24,128) | | | (2,820) | |
通過員工購股計劃出售股票的收益 | 1,081 | | | 631 | | | 310 | |
購買庫存股 | (18,462) | | | (21,724) | | | (19,573) | |
匯出作為限制性股票歸屬淨額股份結算的一部分而預扣的税款 | (11,662) | | | (13,463) | | | (8,028) | |
用於融資活動的現金淨額 | (29,078) | | | (23,839) | | | (7,476) | |
匯率對現金及現金等價物的影響 | (1,520) | | | (819) | | | 606 | |
現金及現金等價物的變動 | 5,720 | | | (58,794) | | | 12,476 | |
期初現金及現金等價物 | 24,410 | | | 83,204 | | | 70,728 | |
期末現金及現金等價物 | $ | 30,130 | | | $ | 24,410 | | | $ | 83,204 | |
| | | | | |
補充披露: | | | | | |
繳納所得税的現金 | $ | 39,974 | | | $ | 16,122 | | | $ | 5,256 | |
支付利息的現金 | $ | 1,034 | | | $ | 3,988 | | | $ | 3,411 | |
非現金活動: | | | | | |
為購買業務而發行的股票 | $ | 7,168 | | | $ | 6,244 | | | $ | 8,729 | |
發行股份以回購可轉換票據 | $ | — | | | $ | 243,167 | | | $ | — | |
購買財產和設備所產生的債務 | $ | 3,765 | | | $ | 144 | | | $ | 503 | |
見合併財務報表附註。
Perficient公司
合併財務報表附註
2022年12月31日
1. 業務説明和合並原則
Perficient,Inc.(以下簡稱“公司”)是一家全球性的數字諮詢公司。Perficient的工作使主要集中在北美的客户能夠提供超出客户預期的體驗;變得更加以人為本、可信和可信;通過數字技術創新;在競爭中脱穎而出;發展和加強與客户、供應商和合作夥伴的關係;以及降低成本。
截至2022年12月31日,該公司的業務、運營或財務業績尚未因突發衞生事件和流行病而受到實質性影響。然而,該公司截至2022年12月31日的年度經營業績並不一定預示着未來的業績,特別是考慮到衞生突發事件和流行病以及對國內和全球經濟的相關影響。為了限制突發衞生事件和流行病的傳播,各國政府已經實施,並可能繼續實施旅行和商業經營限制,以及居家命令和社會距離指導方針,導致一些企業調整、減少或暫停經營活動。雖然這些限制和指導方針中的某些已經取消或放寬,但它們可能會重新實施,以應對衞生緊急情況和大流行的持續影響。這些中斷和限制可能會對我們的經營業績產生不利影響,其中包括對我們的服務和解決方案的需求減少、要求折扣或延長付款期限,或客户破產。
該公司在特拉華州註冊成立。合併財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中註銷。
2. 重要會計政策摘要
預算的使用
根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制財務報表,要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同,這種差異可能會對財務報表產生重大影響。
收入確認
本公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題606確認收入、與客户簽訂合同的收入。見注3,收入,獲取有關公司收入確認會計政策的信息。
信貸損失準備
截至2020年1月1日,本公司根據ASC主題326估計其信貸損失準備金。金融工具--信貸損失。見附註8,信貸損失準備,以獲取有關公司有關信貸損失準備的會計政策的資料。
基於股票的薪酬
根據ASC主題718來考慮基於股票的薪酬,薪酬--股票薪酬。在此指導下,公司在必要的服務期內採用直線歸因法按比例確認基於股份的薪酬,一般為三年。限制性股票獎勵的公允價值以授予之日公司普通股的價值為基礎。
所得税
本公司按照美國會計準則委員會第740-10分主題核算所得税,所得税 (“ASC Subtopic 740-10”),和ASC第740-10-25節,所得税--確認(“ASC第740-10-25條”)。ASC子主題740-10規定了資產和負債方法的使用,通過該方法確定遞延税金資產和負債賬户餘額
按資產及負債的財務報告及税基之間的差異計算,並按預期差異逆轉時生效的已制定税率及法律計量。遞延税項資產要接受可回收能力測試。就該等遞延税項資產計提估值撥備,但不得判定變現的可能性較大。ASC第740-10-25節規定了對納税申報單中所採取或預期採取的納税部位進行財務報表確認和計量的確認門檻和計量屬性。ASC第740-10-25節還就解除識別、分類、利息和處罰的處理以及此類頭寸的披露提供了指導。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括所有現金餘額和原始到期日不超過三個月的流動投資。
財產和設備
財產和設備按成本入賬。財產和設備的折舊是在資產的使用年限內使用直線方法計算的(一般一年至七年了)。租賃改進按租賃年限或資產的估計使用年限中較短的時間攤銷。
商譽與無形資產
商譽是指在企業合併中收購的淨資產或承擔的淨負債的購買價格超過公允價值的部分。根據ASC主題350,無形資產-商譽和其他(“ASC主題350”),公司在第四季度進行年度減值審查,如果事件或情況變化表明商譽可能受損,則會更頻繁地進行減值審查。本公司有一個報告單位用於商譽減值審查。ASC主題350允許對定性因素進行評估,以確定在應用定量商譽減值測試之前,公允價值是否更有可能低於公司的賬面價值。如果公允價值很可能低於本公司的賬面價值,則將進行量化商譽減值測試,以發現和計量任何減值。根據本公司的定性評估,本公司的公允價值很可能大於其賬面價值。不是2022年、2021年或2020年記錄了減值費用。
其他無形資產包括客户關係、競業禁止協議、商號、客户積壓和開發的軟件,這些資產正在使用直線法在資產的估計使用壽命內攤銷。估計可用壽命範圍為一年至10好幾年了。客户關係、競業禁止協議、商號、客户積壓和開發軟件的攤銷被視為一項運營費用,幷包括在隨附的綜合運營報表中的攤銷中。本公司定期審核其可識別無形資產的估計使用年限,並考慮任何可能導致缺乏可回收性或修訂使用年限的事件或情況。其他無形資產在發生表明資產的賬面價值可能無法收回的事件或情況變化時評估減值。不是無形資產減值是在2022年、2021年或2020年記錄的。
購進會計及相關公允價值計量
本公司根據收購當日資產及負債(包括可識別無形資產)各自的公允價值,將收購的收購價(包括或有代價)分配給收購的資產及負債。此類公平市場價值評估主要基於第三方估值,使用管理層制定的假設,這些假設需要做出重大判斷和估計,隨着獲得更多信息,這些判斷和估計可能發生重大變化。分配給無形資產的收購價格基於不可觀察的因素,包括但不限於預計收入、費用、客户流失率、特許權使用費和加權平均資本成本等。加權平均資本成本使用市場參與者的權益成本和税後債務成本,反映了現金流中固有的風險。對與收購價相關的初始或有對價進行估值的方法也使用了類似的不可觀察因素,例如在或有收益期間的預計收入和支出、對初始或有對價計量期間的貼現以及波動率。在這些假設的基礎上,然後使用蒙特卡羅模擬對或有對價進行估值。一旦某些初步會計估值最終確定,公司將不遲於收購日期後12個月確定收購價格分配。
金融工具
現金等價物、應收賬款、應付賬款和其他應計負債因這些工具的近期到期日而按接近公允價值的金額列報。本公司的長期債務餘額與
它的2.3752023年到期的可轉換優先債券百分比(“2023年債券”),1.2502025年到期的可轉換優先債券百分比(“2025年債券”),以及0.1252026年到期的可轉換優先債券(“2026年債券”,連同2023年債券和2025年債券合稱為“債券”)按本金減去未攤銷債務貼現和發行成本列賬,而不是在每個期末按公允價值列賬。見附註12,長期債務,獲取有關公司可轉換債務會計政策的信息。
如認為適當,本公司會使用衍生工具作為風險管理工具,以減輕外幣匯率風險的潛在影響。未被指定為套期保值工具的衍生工具的收益或虧損以及被套期保值項目的可歸因於對衝風險的抵銷虧損或收益均在當期收益中確認。所有衍生工具在綜合資產負債表中均按公允價值列賬。見附註14,衍生品,瞭解有關該公司衍生金融工具的更多信息。
庫存股
該公司使用成本法來核算回購自己的股票。
細分市場和地理信息
該公司的運營方式為一可報告的操作部分根據ASC主題280,細分市場報告,它為商業企業報告經營部門信息的方式建立了標準。首席運營決策者根據合併的財務結果制定關於如何分配資源和評估業績的決策。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內,大約97%, 97%,以及98分別有%的公司收入來自美國客户。 截至2022年和2021年12月31日,25%和33本公司的非流動資產分別有%位於美國境外,其中大部分是來自美國境外收購的商譽和其他無形資產。
近期會計公告
2016年6月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2016-13號,修改了ASC主題326的指導意見,金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量。ASU 2016-13號要求立即確認預計在包括貿易應收賬款在內的許多金融資產的剩餘壽命內發生的估計信貸損失。該公司於2020年1月1日採用了修改後的追溯方法,允許通過對留存收益的累積效果調整來記錄採用的影響,而無需重複比較期間。採用ASU第2016-13號的累計效果調整導致減少#美元0.4應收賬款淨額百萬美元,減少#美元0.3截至2020年1月1日,扣除税收後的留存收益為100萬美元。請參閲附註8,信貸損失準備,獲取因採用ASU第2016-13號而產生的其他披露。
2020年8月,FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2020-06號,債務--可轉換債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”),簡化了可轉換票據的會計處理。指導意見刪除了某些會計模式,這些模式將嵌入的轉換特徵與可轉換工具的宿主合同分開,只有在可轉換債務特徵符合衍生品或以相當高的溢價發行的可轉換債券的情況下,才需要分開。ASU取消了股權合同有資格獲得衍生品範圍例外所需的某些結算條件,允許更多合同有資格獲得例外。此外,指導意見取消了計算可轉換工具稀釋每股收益的庫存股方法,並要求使用IF-轉換方法。ASU適用於2021年12月15日之後開始的年度報告期,包括這些年度期間內的中期報告期。ASU允許實體使用修改後的或完全追溯的過渡方法。根據經修訂的辦法,各實體將把指導意見適用於截至採用當年年初尚未償還的所有金融工具,累計影響被確認為留存收益期初餘額的調整。在全面追溯法下,各實體將把指導意見適用於前一個報告期內的所有未清償金融工具。公司於2022年1月1日在修改後的追溯過渡方法下采用了這一ASU。通過後,該公司記錄了一美元2.1增加綜合資產負債表留存收益期初餘額的百萬累計效果調整,主要是由於附註11所述票據的債務和股權部分的歷史分離導致非現金利息支出減少。長期債務。該公司還記錄了長期債務增加,淨額為#美元。66.2百萬美元,遞延税款餘額淨變化#美元16.8100萬美元,並減少額外實收資本#美元51.5由於不再分離Notes的嵌入式轉換功能,採納後,由於將可轉換債務工具作為按攤餘成本計量的單一負債進行會計處理,本公司確認的利息支出已減少。這一採用並未對合並現金流量表產生實質性影響。採納時,本公司預期使用IF-轉換法計算可轉換工具對攤薄後的影響
每股收益。在截至2022年12月31日的三個月和十二個月內,用於計算稀釋後每股淨收益的股份增加了2.3百萬美元和2.2由於從庫存股方法改為IF折算方法,分別為100萬股。
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08號,企業合併--從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(第805小節),它要求收購人根據ASC主題606確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和負債、與客户簽訂合同的收入、而不是在收購日將其調整為公允價值。該公司於2022年7月1日採用了這一ASU,並認定新指導方針對其財務報表的影響並不重要。
3. 收入
該公司的收入包括服務以及軟件和硬件銷售。根據ASC主題606,收入在將服務或商品的控制權轉移給客户時確認,數額反映了公司預期有權換取這些服務或商品的對價。
服務收入
服務收入主要由專業服務組成,包括開發、實施、自動化和擴展業務流程、技術基礎設施和軟件應用程序。該公司的專業服務跨越多個行業、平臺和解決方案;然而,該公司一直保持相對多元化,並不認為其在任何單一行業、平臺或解決方案內有顯著的收入集中。
隨着服務的提供,專業服務收入會隨着時間的推移而確認。大多數項目是按時間和材料執行的,而收入的一部分來自按固定費用或固定費用完成百分比執行的項目。對於時間和材料合同,收入一般通過將履行合同所花費的小時數乘以小時費率來確認和開具發票。對於固定費用合同,收入一般通過將合同中規定的每一期限的固定費率乘以經過的期限數來確認和開具發票。對於固定費用完成百分比合同,通常使用基於花費的小時數與總估計小時數的比率的輸入法確認收入,並根據合同中詳細説明付款金額和時間的商定時間表向客户開具發票。
客户通常在當月提供的服務按月計費,但可以根據合同確定的或多或少的頻率進行計費。如果在會計期間結束時工作和批准了時間,而發票尚未發送給客户,則一旦公司核實所有其他收入確認標準已滿足,該金額將被記錄為收入,並且該金額被歸類為應收賬款,因為在那時對價權利是無條件的。超過確認收入的發票金額為合同負債,在綜合資產負債表中列為遞延收入。開票和付款到期日之間的期限並不重要。專業服務合同賦予客户或公司在給定時間段內取消或終止合同的一般權利(一般10至30需要提前幾天通知)。客户應對合同取消或終止之日之前發生的任何時間和費用負責。某些合同可能包括批量折扣或回扣,這被視為可變對價,但通常不是很大。本公司根據歷史經驗和預測銷售額估計可變對價,並將可變對價計入交易價格。
其他服務收入包括託管費、合作伙伴介紹費、維護協議、培訓和內部開發的軟件即服務(“SaaS”)銷售。託管費、維護協議、培訓和內部開發的SaaS銷售的收入通常在提供服務時使用基於時間的進度衡量標準隨時間推移而確認。合作伙伴推薦費在滿足特定要求後記錄,以賺取相應費用。
在許多專業服務項目中,公司還可以報銷自付費用,包括差旅費和其他與項目有關的費用。這些補償包括在各自專業服務合同的交易價格中,並在發生費用時開具發票。該公司安排其專業服務安排,以收回可報銷費用的成本,而無需加價。
軟件和硬件收入
軟件和硬件收入包括第三方軟件和硬件轉售以及內部開發軟件的銷售,其中公司被視為代理商,公司被視為委託人。第三方軟件和硬件收入在公司履行其安排銷售的義務時確認並開具發票,其中
在執行與供應商的採購訂單並且客户有權訪問軟件或硬件已發貨給客户時發生。內部開發的軟件收入在控制權移交給客户時確認並開具發票,這發生在軟件已向客户提供且許可期限已開始時。第三方軟件和硬件銷售的收入按淨額入賬,而內部開發的軟件銷售收入按毛額入賬。公司的軟件和硬件銷售沒有重大的取消或終止條款,開具發票和付款到期日之間的期限也不重要。
收入是扣除由政府當局評估的税款後的淨額。銷售税一般在所有軟件和硬件銷售以及某些服務交易中徵收,然後酌情匯出。
具有多重履行義務的安排
與客户的安排可能包含多項承諾,如交付軟件、硬件、專業服務或合同後支持服務。如果這些承諾是不同的,則應作為單獨的履約義務入賬。對於與包含多個履約義務的客户的安排,交易價根據估計的相對獨立銷售價格分配給單獨的履約義務,估計相對獨立銷售價格是考慮到市場狀況和競爭因素後通過預期成本加保證金方法估計的。由於合同取消條款的規定,包含多個履約義務的合同通常是短期合同,因此將交易價格分配給單獨的履約義務不被認為是一個重要的估計數。
合同費用
根據公司銷售佣金計劃的條款,在確認相關收入之前,不會賺取佣金。因此,銷售佣金是在賺取佣金時支出的。某些銷售獎勵是根據特定預訂目標的實現情況累積的。對於這些激勵措施,公司採用實際權宜之計,允許公司在發生激勵措施時支出激勵措施,因為攤銷期限為一年或更短時間。
遞延收入
公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的遞延收入餘額為$12.7百萬美元和美元8.2分別為100萬美元。2021年12月31日遞延收入餘額基本上全部在截至2022年12月31日的年度收入中確認。
分配給剩餘履約義務的交易價格
由於客户或公司有能力在規定時間內取消或終止合同(一般10至30),公司的大部分合同的期限都在一年以下。本公司不披露原始到期日為一年或以下的合同或本公司有權就所提供服務開具發票的時間和材料合同的未履行履約義務的價值。截至2022年12月31日,與剩餘合同未履行的履約義務相關的收入並不重要。
收入的分類
下表列出了按收入來源和收入確認模式分列的收入(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 隨着時間的推移 | | 時間點 | | 總收入 |
時間和材料合同 | $ | 696,040 | | | $ | — | | | $ | 696,040 | |
固定費用完成合同百分比 | 52,183 | | | — | | | 52,183 | |
固定費用合同 | 135,053 | | | — | | | 135,053 | |
可報銷費用 | 9,371 | | | — | | | 9,371 | |
專業服務費總額 | 892,647 | | | — | | | 892,647 | |
其他服務收入* | 7,663 | | | 2,111 | | | 9,774 | |
總服務量 | 900,310 | | | 2,111 | | | 902,421 | |
軟件和硬件 | — | | | 2,641 | | | 2,641 | |
總收入 | $ | 900,310 | | | $ | 4,752 | | | $ | 905,062 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 隨着時間的推移 | | 時間點 | | 總收入 |
時間和材料合同 | $ | 577,674 | | | $ | — | | | $ | 577,674 | |
固定費用完成合同百分比 | 49,117 | | | — | | | 49,117 | |
固定費用合同 | 107,698 | | | — | | | 107,698 | |
可報銷費用 | 10,677 | | | — | | | 10,677 | |
專業服務費總額 | 745,166 | | | — | | | 745,166 | |
其他服務收入* | 11,320 | | | 2,236 | | | 13,556 | |
總服務量 | 756,486 | | | 2,236 | | | 758,722 | |
軟件和硬件 | — | | | 2,305 | | | 2,305 | |
總收入 | $ | 756,486 | | | $ | 4,541 | | | $ | 761,027 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 隨着時間的推移 | | 時間點 | | 總收入 |
時間和材料合同 | $ | 436,466 | | | $ | — | | | $ | 436,466 | |
固定費用完成合同百分比 | 51,752 | | | — | | | 51,752 | |
固定費用合同 | 95,237 | | | — | | | 95,237 | |
可報銷費用 | 10,110 | | | — | | | 10,110 | |
專業服務費總額 | 593,565 | | | — | | | 593,565 | |
其他服務收入* | 13,536 | | | 2,482 | | | 16,018 | |
總服務量 | 607,101 | | | 2,482 | | | 609,583 | |
軟件和硬件 | — | | | 2,550 | | | 2,550 | |
總收入 | $ | 607,101 | | | $ | 5,032 | | | $ | 612,133 | |
*其他服務收入主要包括託管費、維護費、培訓費、內部開發的SaaS和合作夥伴推薦費。
下表列出了按客户帳單地址(以千為單位)確定的地理區域分類的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
美國 | $ | 875,298 | | | $ | 738,298 | | | $ | 599,236 | |
其他國家 | 29,764 | | | 22,729 | | | 12,897 | |
總收入 | $ | 905,062 | | | $ | 761,027 | | | $ | 612,133 | |
4. 信用風險集中與大客户
現金和應收賬款可能使公司面臨集中的信用風險。現金被存放在評級較高的金融機構。該公司在正常業務過程中向其客户提供信貸。該公司通常不需要抵押品或預付款。該公司定期對其客户進行信用評估,併為潛在的信用損失預留準備金。在不付款的情況下,客户可能被拒絕訪問服務。在2022年期間,公司提供的大部分服務建立在Adobe、Microsoft、IBM、Salesforce、Sitecore和Oracle等平臺上,公司的大量客户是通過與這些供應商的關係中獲得的銷售線索進行聯合銷售機會來確定的。由於公司的大量固定運營費用,對任何重要客户的銷售損失可能會對運營的淨收入和現金流產生負面影響。然而,該公司一直保持相對多元化,其最大客户僅代表約5% 在截至2022年12月31日的年度總收入中,4佔截至2021年12月31日的年度總收入的百分比,以及5佔截至2020年12月31日的年度總收入的百分比。
5. 基於股票的薪酬
庫存計劃
本公司第二次修訂並重新修訂的Perficient,Inc.2012長期激勵計劃(修訂後的“激勵計劃”)允許向符合條件的個人授予各種類型的股票獎勵。董事會薪酬委員會管理激勵計劃,並決定激勵計劃下所有股票獎勵的條款。公司可發行最高可達7.0根據激勵計劃發行普通股百萬股。截至2022年12月31日,有0.9根據激勵計劃,可供發行的普通股為百萬股。
截至2022年12月31日的年度限制性股票活動情況如下(單位:千,公允價值信息除外): | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權平均 授予日期 公允價值 |
截至2021年12月31日未償還的限制性股票獎勵 | 642 | | | $ | 55.34 | |
獲獎名單(1) | 371 | | | $ | 75.76 | |
已授予的獎項(2) | (361) | | | $ | 46.68 | |
被沒收的賠償 | (36) | | | $ | 66.75 | |
截至2022年12月31日未償還的限制性股票獎勵 | 616 | | | $ | 72.02 | |
(1)於2021年至2020年期間授出的股份之加權平均授出日公平價值為$76.48及$41.07,分別為。
(2)截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度,歸屬限制性股份的總公平價值為32.0百萬,$44.1百萬美元和美元24.6分別為100萬美元。
該公司確認了$24.6百萬,$23.1百萬美元和美元19.52022年、2021年和2020年分別以股份為基礎的薪酬支出為100萬美元,其中包括4.4百萬,$4.0百萬美元和美元3.4分別用於退休儲蓄計劃繳費的百萬美元。2022年、2021年和2020年期間確認的相關當期和未來所得税優惠為#美元6.4百萬,$3.8百萬美元和美元2.6分別為100萬美元。截至2022年12月31日,33.5與非既得性股份獎勵相關的未確認薪酬成本總額的百萬美元。這一成本預計將在加權平均期內確認兩年。限制性股票獎勵通常授予三年制服務期限。
員工購股計劃
員工購股計劃(“ESPP”)是一項基礎廣泛的股票購買計劃,任何合資格的員工都可以選擇參加,方法是授權公司按特定金額或指定百分比扣減工資,以支付期權的行使價。在任何情況下,ESPP都不會允許員工購買公平市值超過美元的普通股。25,000在任何日曆年。在截至2022年12月31日的年度內,12,074股票是根據ESPP購買的。
每個日曆年有四個為期三個月的發行期,分別從1月1日、4月1日、7月1日和10月1日開始。根據ESPP提供的股份的收購價相當於95購買之日(分別發生在3月31日、6月30日、9月30日和12月31日)普通股公允市值的%。ESPP旨在遵守修訂後的1986年《國內收入法》(以下簡稱《法典》)第423節,因此有資格享受第423節提供的優惠税收待遇。
6. 每股淨收益
每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益包括已發行普通股的加權平均數和將發行的與未歸屬限制性股票、認股權證和收購對價相關的等值股份數量,除非該等額外等值股份是反攤薄的。於2022年1月1日採納ASU 2020-06後,本公司前瞻性地採用IF-轉換法計算可轉換工具對每股攤薄收益的影響。
下表列出了每股基本淨收入和稀釋後淨收入的計算方法(單位為千,每股信息除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
淨收入 | $ | 104,392 | | | $ | 52,091 | | | $ | 30,181 | |
加上可轉換票據扣除税後的利息支出(1) | 2,261 | | | — | | | — | |
攤薄後淨收益 | $ | 106,653 | | | $ | 52,091 | | | $ | 30,181 | |
| | | | | |
基本信息: | | | | | |
加權平均普通股流通股 | 33,869 | | | 32,202 | | | 31,793 | |
用於計算每股基本淨收入的股票 | 33,869 | | | 32,202 | | | 31,793 | |
| | | | | |
稀釋性證券的影響: | | | | | |
受歸屬約束的限制性股票 | 270 | | | 559 | | | 417 | |
可轉換優先票據的可發行股份(1) | 2,422 | | | 1,564 | | | 52 | |
可發行股份以換取收購代價(2) | 50 | | | 198 | | | 254 | |
可發行以行使認股權證的股份 | 120 | | | 147 | | | — | |
用於計算稀釋後每股淨收益的股份 | 36,731 | | | 34,670 | | | 32,516 | |
| | | | | |
每股基本淨收入 | $ | 3.08 | | | $ | 1.62 | | | $ | 0.95 | |
稀釋後每股淨收益 | $ | 2.90 | | | $ | 1.50 | | | $ | 0.93 | |
(1)於2022年1月1日採納ASU 2020-06後,本公司前瞻性地採用IF-轉換法計算可轉換工具對每股攤薄收益的影響。由於採用修改後的追溯方法,ASU 2020-06年度未對上期金額進行調整。
(2)就截至2022年12月31日止年度而言,指根據以下各項以託管方式持有的股份:(I)與Zeon Solutions Inc.及若干相關實體(統稱“Zeon”)的資產購買協議;(Ii)與Catalyst Networks,Inc.(“Brainsock”)的資產購買協議;(Iii)與Productora de Software S.A.S.(“PSL”)股東的股票購買協議;(Iv)與Talos的購買協議(定義見附註9-業務組合);(V)與Izmul S.A.股東的股票購買協議(“過度活躍”);(Vi)與拐點的購買協議(定義見附註9-業務合併);及(Vii)與美國運通的購買協議(定義見附註9-業務合併),作為代價的一部分。福R截至2021年12月31日的年度IS指根據(I)與Zeon的資產購買協議;(Ii)與MedTouch的資產購買協議;(Iii)與Brainsock的資產購買協議;(Iv)與PSL股東的股票購買協議;(V)與Talos的購買協議;及(Vi)與Overactive股東的股票購買協議,作為代價的一部分。於截至2020年12月31日止年度,指根據(I)與RAS&Associates,LLC之資產購買協議;(Ii)與Zeon之資產購買協議;(Iii)與Stone Temple Consulting Corporation(“Stone Temple”)之資產購買協議;(Iv)與Sunog Interactive,Inc.(“Sunog”)之資產購買協議;(V)與
作為代價的一部分,(I)與MedTouch;(Vi)與Brainsock的資產購買協議;及(Vii)與PSL股東的股票購買協議。
未計入每股攤薄淨收益計算的反攤薄證券數量如下(單位:千): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
受歸屬約束的限制性股票 | 110 | | | — | | | 2 | |
可轉換優先票據 | — | | | 1,980 | | | 4,451 | |
與發行可轉換優先票據有關的認股權證 | 2,084 | | | 1,980 | | | 8,275 | |
總反稀釋證券 | 2,194 | | | 3,960 | | | 12,728 | |
見附註12,長期債務,查詢與發行可轉換票據有關的可轉換優先票據及認股權證的進一步資料。
在2022年前,公司董事會授權回購最高可達$315.0通過股票回購計劃購買100萬股公司普通股,該計劃將於2022年12月31日到期。2022年10月25日,董事會批准了一項60.0百萬美元擴大公司的股票回購計劃,總回購計劃為$375.0並將該計劃的到期日從2022年12月31日延長至2024年12月31日。根據市場、經濟或商業條件,該計劃可以隨時暫停或終止。回購交易的時間和金額將由管理層根據其對市場狀況、股價和其他因素的評估來決定。自2008年8月11日計劃開始以來,該公司已回購了約Tly$279.8百萬(16.3百萬份截至2022年12月31日的已發行普通股。
7. 資產負債表組成部分
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
應收賬款: | | | |
開票應收賬款淨額 | $ | 134,523 | | | $ | 120,892 | |
未開單收入,淨額 | 67,775 | | | 56,710 | |
| | | |
總計 | $ | 202,298 | | | $ | 177,602 | |
| | | | | | | | | | | |
其他流動資產: | | | |
雜項應收賬款 | $ | 2,896 | | | $ | 1,576 | |
合同承諾資產 | 942 | | | 1,736 | |
應收聯邦/州所得税 | 9,231 | | | 2,504 | |
其他流動資產 | 3,687 | | | 1,480 | |
總計 | $ | 16,756 | | | $ | 7,296 | |
| | | | | | | | | | | |
財產和設備: | | | |
計算機硬件(使用壽命3年) | $ | 26,302 | | | $ | 21,382 | |
傢俱和固定裝置(使用壽命5年) | 4,690 | | | 4,599 | |
租賃改進(使用年限5年) | 7,693 | | | 7,850 | |
軟件(使用壽命1至7年) | 11,866 | | | 6,018 | |
減去:累計折舊 | (32,581) | | | (25,102) | |
總計 | $ | 17,970 | | | $ | 14,747 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
其他非流動資產: | | | |
非當期未開單收入 | $ | 1,632 | | | $ | 3,210 | |
公司擁有的人壽保險(“COLI”)資產 | 10,467 | | | 10,807 | |
長期存款 | 1,929 | | | 1,653 | |
信貸安排遞延財務費用,淨額 | 476 | | | 619 | |
其他非流動資產 | 8,551 | | | 5,629 | |
遞延所得税 | 18,061 | | | 1,340 | |
總計 | $ | 41,116 | | | $ | 23,258 | |
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | |
| |
其他流動負債: | | | |
應計可變薪酬 | $ | 21,106 | | | $ | 31,244 | |
遞延收入 | 12,690 | | | 8,167 | |
或有對價負債的估計公允價值(附註9) | 32,702 | | | 21,644 | |
流動經營租賃負債 | 10,334 | | | 11,543 | |
| | | |
與薪資相關的成本 | 8,888 | | | 9,523 | |
專業費用 | 2,155 | | | 1,727 | |
應計醫療索賠費用 | 2,901 | | | 2,605 | |
應計IT費用 | 4,277 | | | 1,776 | |
其他流動負債 | 9,727 | | | 5,648 | |
總計 | $ | 104,780 | | | $ | 93,877 | |
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | |
| |
其他非流動負債: | | | |
遞延所得税 | $ | 8,686 | | | $ | 13,075 | |
| | | |
其他非流動負債 | 5,851 | | | 3,462 | |
為不確定的税收狀況做準備 | 17,516 | | | 19,127 | |
非最新軟件應計項目 | 2,146 | | | 2,710 | |
遞延賠償責任 | 9,316 | | | 9,458 | |
總計 | $ | 43,515 | | | $ | 47,832 | |
8. 信貸損失準備
根據ASC主題326,金融工具--信貸損失,公司根據預期損失而不是已發生的損失來評估其撥備,這被稱為當前的預期信用損失模型。津貼採用損失率法確定,並在存在類似風險特徵時以集體(集合)為基礎進行衡量。如果金融工具不具有共同的風險特徵,則以個人為基礎進行評估。津貼的依據是從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的現有相關信息。
信貸損失準備金的活動摘要如下(以千計): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
12月31日的結餘 | $ | 2,944 | | | $ | 1,065 | | | $ | 464 | |
ASU 2016-13號採用的影響 | — | | | — | | | 423 | |
1月1日期初餘額 | 2,944 | | | 1,065 | | | 887 | |
扣除回收後的費用計入費用 | 3,646 | | | 1,801 | | | 855 | |
其他(1) | (837) | | | 78 | | | (677) | |
12月31日的結餘 | $ | 5,753 | | | $ | 2,944 | | | $ | 1,065 | |
(1)其他主要與未收回的註銷餘額、業務收購和貨幣換算調整有關。
9. 企業合併
2022年收購
2022年10月11日,公司收購了美國運通技術公司(“美國運通”)的全部已發行股本。美國運通是一家數字體驗諮詢公司,總部位於伊利諾伊州紹姆堡,離岸業務位於印度金奈。收購美國運通增強了公司的全球交付能力,增強了敏捷的軟件設計,並進一步擴大了我們在印度的業務。美國運通在多個行業增加了400多名專業人員和戰略客户關係。該公司的總可分配收購價格對價為$36.4百萬美元,扣除收購現金後的淨額。該公司產生了大約$1.7百萬美元的交易成本,這些成本在發生時被支出。出於納税目的,商譽是不可抵扣的。
2022年9月7日,公司收購了拐點系統公司(“拐點”)的全部已發行股本。拐點公司是一家軟件諮詢和產品開發公司,其近岸業務總部設在墨西哥蒙特雷,總部設在馬裏蘭州哥倫比亞。收購拐點增強了公司的近岸交付能力,增強了我們的數字能力,並進一步擴大了我們在拉丁美洲的業務。拐點公司增加了200多名專業人員,並與幾個行業的客户建立了戰略客户關係。該公司的總可分配收購價格對價為$52.8百萬美元,扣除收購現金後的淨額。該公司產生了大約$1.6百萬美元的交易成本,這些成本在發生時被支出。出於納税目的,商譽是不可抵扣的。
收購日期2022年收購對價的公允價值包括以下內容(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 美國運通 | | 拐點 | |
現金,扣除購入現金後的淨額 | $ | 26.2 | | | $ | 44.6 | | |
成交時發行的公司普通股 | 4.2 | | | 3.0 | | |
或有對價(1) | 4.2 | | (2) | 6.6 | | (3) |
應付賣方的淨營運資金調整 | 1.8 | | | (1.4) | | |
可分配購買價格的總對價 | $ | 36.4 | | | $ | 52.8 | | |
(1)代表額外收入及以盈利為基礎的或有對價的初始公允價值估計,賣方可在適用的收購完成日期12個月後變現。
(2)賣家在美國運通收購交易中可能實現的最高現金支付金額為$5.7百萬美元。截至2022年12月31日,或有對價的公允價值為#美元4.3百萬美元。
(3)賣方在拐點收購中可能實現的最高現金支付為$13.0百萬美元。截至2022年12月31日,或有對價的公允價值為#美元6.6百萬美元。
本公司估計有形資產、已確認的無形資產、負債和商譽之間的總收購價格對價的初步分配如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 美國運通 | | 拐點 |
收購的有形資產 | $ | 7.3 | | | $ | 3.4 | |
已確認的無形資產 | 13.2 | | | 20.0 | |
承擔的負債 | (5.2) | | | (9.3) | |
商譽 | 21.1 | | | 38.7 | |
可分配購買總價 | $ | 36.4 | | | $ | 52.8 | |
下表列出了在截至2022年12月31日的年度內收購的無形資產的詳細情況(以百萬美元為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均使用壽命 | | 預計使用壽命 | | 合計收購 |
客户關係 | 10年份 | | 10年份 | | $ | 29.9 | |
客户積壓 | 1年 | | 1年 | | 2.7 | |
競業禁止協議 | 5年份 | | 5年份 | | 0.3 | |
商號 | 1年 | | 1年 | | 0.3 | |
收購的無形資產總額 | | | | | $ | 33.2 | |
上述對美國運通和拐點的收購價會計估計正在等待某些收購的有形和無形資產、或有對價估值和營運資本淨額結算的最終敲定,該淨營運資金結算將在公司評估計量期間的信息時進行最終調整。
從各自的收購日期到2022年12月31日,美國運通和拐點收購包括在公司的綜合經營報表中的收入和淨收入總額如下(以千計):
| | | | | |
| 收購日期至2022年12月31日 |
收入 | $ | 9,452 | |
淨收益(虧損) | $ | (445) | |
2021年收購
2021年9月8日,本公司收購了Talos LLC和Talos Digital LLC(均為特拉華州有限責任公司)的基本全部資產,以及本公司的全資子公司收購了Talos Digital SAS和TCOMM SAS(均為根據哥倫比亞共和國法律成立的簡化股份公司,統稱為“Talos”)的所有已發行股本。Talos是一家總部位於佛羅裏達州邁阿密的數字轉型諮詢公司,在哥倫比亞的麥德林設有近岸交付中心。對Talos的收購增強了該公司的全球交付能力,並增強了其近岸系統以及商業和定製開發的解決方案客户。Talos增加了180多名專業人員,並與多個行業的客户建立了戰略客户關係。該公司的總可分配收購價格對價為$27.8百萬美元,扣除收購現金後的淨額。該公司產生了大約$1.1百萬美元的交易成本,這些成本在發生時被支出。可扣税的商譽金額為$。7.5百萬美元。
2021年10月15日,本公司的一家全資子公司根據購股協議的條款收購了Overactive。Overactive總部設在烏拉圭蒙得維的亞,在哥倫比亞、阿根廷、烏拉圭、智利和波多黎各設有近岸配送中心。收購Overactive擴大了公司的數字現代化解決方案服務。Overactive增加了近700名專業人員和與多個行業客户的戰略客户關係,並擴大了公司在拉丁美洲的業務。該公司的總可分配收購價格對價為$110.3百萬美元,扣除收購現金後的淨額。該公司產生了大約$2.5百萬美元的交易成本,這些成本在發生時被支出。出於納税目的,商譽是不可抵扣的。
收購日期2021年收購對價的公允價值包括以下內容(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 塔洛斯 | | 過度活躍 | |
現金,扣除購入現金後的淨額 | $ | 14.9 | | | $ | 93.9 | | |
成交時發行的公司普通股 | 3.8 | | | 2.4 | | |
或有對價(1) | 9.0 | | (2) | 12.6 | | (3) |
應付賣方的淨營運資金調整 | 0.1 | | | 1.4 | | |
可分配購買價格的總對價 | $ | 27.8 | | | $ | 110.3 | | |
(1)代表額外收入及以盈利為基礎的或有對價的初始公允價值估計,賣方可在適用的收購完成日期12個月後變現。
(2)在Talos收購中,賣家可能實現的最高現金支付為$10.6百萬美元。截至2022年12月31日,或有對價的公允價值為#美元10.6百萬美元。公司在合併經營報表的“或有對價公允價值調整”中計入税前調整,以增加負債$1.4在截至2022年12月31日的年度內,
(3)在過度活躍的收購中,賣家可能實現的最高現金支付為$14.4百萬美元。截至2022年12月31日,或有對價的公允價值為#美元11.2百萬美元。公司在合併經營報表的“或有對價公允價值調整”中計入税前調整,以減少負債#美元。1.6在截至2022年12月31日的年度內,
本公司在有形資產、已確認的無形資產、負債和商譽之間分配了總收購價格對價,具體如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 塔洛斯 | | 過度活躍 |
收購的有形資產 | $ | 2.3 | | | $ | 13.8 | |
已確認的無形資產 | 8.1 | | | 35.0 | |
承擔的負債 | (1.8) | | | (18.9) | |
商譽 | 19.2 | | | 80.4 | |
可分配購買總價 | $ | 27.8 | | | $ | 110.3 | |
由於本公司已完成對Talos及Overactive收購資產及承擔負債的評估,本公司根據收購日期存在的事實及情況,於計算法期內作出若干調整。Talos和Overactive的測算期調整不是實質性的。
下表列出了在截至2021年12月31日的年度內收購的無形資產的詳細情況(以百萬美元為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均使用壽命 | | 預計使用壽命 | | 合計收購 |
客户關係 | 9年份 | | 6 - 10年份 | | $ | 39.0 | |
客户積壓 | 1年 | | 1年 | | 3.0 | |
競業禁止協議 | 5年份 | | 5年份 | | 0.4 | |
商號 | 1年 | | 1年 | | 0.7 | |
收購的無形資產總額 | | | | | $ | 43.1 | |
2020年的收購
在……上面2020年1月6日根據資產購買協議的條款,本公司收購了MedTouch的幾乎所有資產。對MedTouch的收購擴大了該公司的數字醫療營銷服務。該公司的總可分配收購價格對價為$20.0百萬美元。該公司產生了大約$0.6百萬美元的交易成本,這些成本在發生時被支出。可扣税的商譽金額為$。20.4百萬美元。
在……上面March 23, 2020根據一項資產購買協議的條款,該公司收購了Brainsock的幾乎所有資產。對Brainsock的收購擴大了公司的戰略營銷和技術交付服務。2020年5月4日,根據一項單獨的資產購買協議,本公司的一家全資子公司完成了對Brainsock Europe d.o.o幾乎所有資產的收購。Novi Sad,在塞爾維亞運營的Brainsock的附屬公司。隨着此次收購的完成,該公司現在擁有位於塞爾維亞諾維薩德的工廠。該公司的總可分配收購價格對價為$21.2百萬美元。該公司產生了大約$1.1百萬美元的交易成本,這些成本在發生時被支出。可扣税的商譽金額為$。12.6百萬美元。
在……上面June 17, 2020,本公司的全資附屬公司根據購股協議的條款收購了PSL。PSL的總部設在哥倫比亞的麥德林,在哥倫比亞的波哥大和卡利還有其他地點。對PSL的收購增強了該公司的全球交付能力,增強了其近岸系統和定製軟件應用程序的開發、測試和對客户的持續支持。PSL增加了600多名專業人員,並與多個行業的客户建立了戰略客户關係。該公司的總可分配收購價格對價為$83.1百萬美元,扣除收購現金後的淨額。該公司產生了大約$2.1百萬美元的交易成本,這些成本在發生時被支出。出於納税目的,商譽是不可抵扣的。
自收購日期起,2020年、2021年和2022年收購的運營結果已包含在公司的綜合財務報表中。
預計的運營結果
以下是本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的未經審計預計綜合經營業績,包括PSL及Overactive。2020 在實施某些形式上的調整並假設PSL於2019年初收購併於2020年初收購Overactive之後。這些未經審計的預計結果包括2019年1月1日至2020年12月31日期間PSL的調整,以及2020年1月1日至2021年12月31日期間過度活躍的調整。由於這些收購對公司合併財務報表的影響不是單獨或整體的,因此沒有公佈MedTouch、Brainsock、Talos、拐點或美國運通的預計運營結果。
這些未經審計的預計結果是根據ASU 2010-29的通過而提出的,企業合併(主題805):披露企業合併的補充形式信息,並不一定表明如果PSL收購實際發生在2019年1月1日,過度活躍實際發生在2020年1月1日,或合併實體未來的運營業績(除每股數據外,以千計):
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2021 | | 2020 | | |
收入 | $ | 794,158 | | | $ | 658,228 | | | |
淨收入 | $ | 52,621 | | | $ | 32,424 | | | |
每股基本淨收入 | $ | 1.63 | | | $ | 1.01 | | | |
稀釋後每股淨收益 | $ | 1.52 | | | $ | 0.99 | | | |
用於計算每股基本淨收入的股票 | 32,222 | | | 31,964 | | | |
用於計算稀釋後每股淨收益的股份 | 34,689 | | | 32,620 | | | |
10. 商譽與無形資產
商譽是指在企業合併中收購的淨資產或承擔的淨負債的購買價格超過公允價值的部分。根據ASC主題350,無形資產-商譽和其他,公司在第四季度進行年度減值審查,如果事件或情況變化表明商譽可能受損,則會更頻繁地進行減值審查。並無跡象顯示截至該年度的商譽受損。12月31日, 2022.
其他無形資產包括客户關係、競業禁止協議、商號、客户積壓和開發的軟件,這些資產正在使用直線法在資產的估計使用壽命內攤銷。估計的使用壽命從不到一年到十年不等。客户關係、競業禁止協議、商號、客户積壓和開發軟件的攤銷被視為一項運營費用,幷包括在隨附的綜合運營報表中的攤銷中。本公司定期審核其可識別無形資產的估計使用年限,並考慮任何可能導致缺乏可回收性或修訂使用年限的事件或情況。並無跡象顯示截至該年度的其他無形資產減值。12月31日, 2022.
商譽
與商譽有關的活動包括以下內容(以百萬計): | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 |
年初餘額 | $ | 515.2 | | | $ | 427.9 | |
收購的採購價格分配和計價期間調整 | 60.8 | | | 96.7 | |
| | | |
外幣折算調整的影響 | (10.8) | | | (9.4) | |
年終餘額 | $ | 565.2 | | | $ | 515.2 | |
具有固定壽命的無形資產
以下是該公司需要攤銷的無形資產摘要(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 |
| 總運載量 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 賬面金額 | | 總運載量 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 賬面金額 |
客户關係 | $ | 151,926 | | | $ | (68,434) | | | $ | 83,492 | | | $ | 125,433 | | | $ | (51,253) | | | $ | 74,180 | |
競業禁止協議 | 1,719 | | | (986) | | | 733 | | | 1,444 | | | (736) | | | 708 | |
客户積壓 | 2,661 | | | (734) | | | 1,927 | | | 3,025 | | | (741) | | | 2,284 | |
商號 | 941 | | | (692) | | | 249 | | | 683 | | | (155) | | | 528 | |
開發的軟件 | 7,754 | | | (5,218) | | | 2,536 | | | 6,982 | | | (3,405) | | | 3,577 | |
總計 | $ | 165,001 | | | $ | (76,064) | | | $ | 88,937 | | | $ | 137,567 | | | $ | (56,290) | | | $ | 81,277 | |
可識別無形資產的估計使用年限如下:
| | | | | |
客户關係 | 5 - 10年份 |
競業禁止協議 | 4 - 5年份 |
客户積壓 | 1年 |
商號 | 1年 |
開發的軟件 | 1 - 7年份 |
截至2022年12月31日、2021年和2020年的攤銷費用總額為24.5百萬,$23.5百萬美元和美元22.9分別為100萬美元。
截至12月31日及以後五年的估計年度攤銷費用如下(以千計):
| | | | | |
2023 | $ | 19,826 | |
2024 | $ | 14,479 | |
2025 | $ | 11,554 | |
2026 | $ | 9,522 | |
2027 | $ | 7,277 | |
此後 | $ | 26,279 | |
11. 員工福利計劃
該公司有一個合格的401(K)利潤分享計劃,可供符合該計劃資格要求的全職員工使用。這一確定的繳費計劃允許員工在守則允許的最高限額內繳費。公司酌情根據繳費水平和服務年限,根據預定的公式匹配員工的一部分繳費。在2022年,公司做出了相應的貢獻50% (25%的現金和25在公司股票中的百分比)6參與者延期支付的符合條件的薪酬的百分比。該公司確認了$10.2百萬,$8.7百萬美元和美元6.82022年、2021年和2020年分別用於匹配的現金和公司股票貢獻的費用為100萬美元。所有匹配的供款在三年的服務期內授予。
該公司有一項針對某些美國人員的非限定遞延薪酬計劃。該計劃旨在允許符合條件的參與者通過選擇性推遲補償積累額外收入,這些補償將在未來支付。截至2022年和2021年12月31日,遞延賠償負債餘額為#美元。9.4百萬美元和美元9.8分別為100萬美元。該公司通過COLI保單為遞延補償計劃提供資金。截至2022年12月31日和2021年12月31日,COLI資產餘額為$10.5百萬美元和美元10.8分別為100萬美元。
根據印度法律,該公司提供某些固定福利計劃,涵蓋其幾乎所有的印度員工。酬金計劃向退休或終止僱用的既得員工提供一次性付款,金額根據每位員工的工資和受僱於本公司的年限而定。假期兑現計劃要求公司向離開公司的員工支付一個特定的公式,其中考慮到獲得的最高假期和員工的最新工資。這些固定收益計劃的年度預計成本是由精算確定的。截至2022年12月31日和2021年12月31日, 沒有資金的固定福利計劃負債無關緊要。
12. 長期債務
循環信貸安排
於2021年5月7日,本公司與作為行政代理的富國銀行全國協會及其他貸款方訂立經修訂及重新簽署的信貸協議(“2021年信貸協議”)。2021年信貸協議規定循環信貸借款的最高本金為#美元。200.0100萬美元,但承諾額增加#美元75.0百萬美元。根據2021年信貸協議所欠的所有未償還款項將在2026年5月7日的最終到期日之前到期並支付。截至2022年12月31日和2021年12月31日,根據2021年信貸協議,沒有未償還餘額。公司招致 $0.6百萬在截至12月31日的12個月內,因《2021年信貸協議》而產生的遞延融資費用,2021。“公司”(The Company)於截至2022年12月31日止十二個月內,並無產生任何額外遞延財務費用。
《2021年信貸協議》還允許簽發總金額高達#美元的信用證。10.0任何時候都可能達到100萬美元;未兑現的信用證減少了可用於循環信貸借款的信貸。截至2022年12月31日,公司擁有二面額為$的未償還信用證0.2百萬美元。該公司的幾乎所有資產都被質押以確保信貸安排的安全。
2021年信貸協議項下的借款按本公司可選擇的最優惠利率(7.502022年12月31日)加上以下範圍的保證金0.00%至1.00%或一個月期倫敦銀行同業拆息(4.392022年12月31日)加上以下範圍的保證金1.00%至2.00%。本公司對信貸額度中未使用的部分收取0.15%至0.20%的年度承諾費。額外的保證金金額和年度承諾費取決於未償還借款的水平。截至2022年12月31日,該公司擁有199.8上百萬未使用的借款能力。
本公司須遵守《2021年信貸協議》下的各項財務契約。具體地説,公司必須保持連續四個會計季度的利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)加上股票薪酬與利息支出的比率不低於3.50至1.00,負債比率減去所有無擔保債務的總和,在綜合基礎上,沒有重複,減去所有不受限制的現金和現金等價物,不得超過$50,000,000至EBITDA加股票薪酬不超過2.50至1.00,負債減去所有不受限制的現金及現金等價物的比率不超過$50,000,000以EBITDA加股票薪酬(“綜合總淨槓桿率”)不超過5.00到1.00。此外,2021年信貸協議目前限制股息的支付,這將導致形式上的綜合淨槓桿率超過3.50 to 1.00.
於2022年12月31日,本公司遵守2021年信貸協議下的所有契諾。
採用ASU 2020-06“實體自有權益中可轉換票據和合同的會計處理”
該公司於2022年1月1日採用ASU 2020-06,修改後的追溯方法適用於截至2022年1月1日的未償還票據,沒有改變之前披露的金額,也沒有在比較期間提供額外的披露。根據ASU 2020-06,不需要作為衍生工具入賬或不會產生大量溢價的具有嵌入式轉換功能的可轉換票據不再需要與主機合同分開,從而消除了現金轉換功能模式。取而代之的是,在傳統的可轉換債務會計模式下,這些可轉換債務工具將作為按攤銷成本計量的單一負債入賬。
2026年到期的可轉換優先票據
2021年11月9日,公司發行了美元380.0根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)第4(A)(2)條和第144A條規定的豁免註冊,2026年債券在私募中的本金總額為100萬美元。扣除初始購買者折扣和發行成本$後的發售所得款項淨額10.7百萬美元,是$369.3百萬美元。該公司使用(I)美元311.5百萬
淨收益和1,640,152本公司普通股部分回購2025年票據(定義及説明如下),及(Ii)$42.7於訂立2026年認股權證(定義及描述)所得款項部分抵銷訂立2026年票據套期保值(定義及描述)所得款項後,所得款項淨額將用作支付訂立2026年票據對衝(定義及描述)的成本。剩餘的收益為$15.1100萬美元用於營運資金或其他一般企業用途。
2026年發行的債券的息率為0.125每年的百分比。利息在每年的5月15日和11月15日以現金支付,第一次付款於2022年5月15日。2026年發行的債券將於2026年11月15日除非在該日期前根據其條款較早地轉換、贖回或回購。初始轉換率為5.21002026年債券本金每1,000美元持有公司普通股,相當於初始轉換價格約為1,000美元191.94每股普通股。經考慮2026年債券對衝及2026年債券認股權證後,換算率可有效對衝至$295.29每股普通股。在管理2026年票據的契約(“2026年契約”)所述的某些情況下,換算率及換算價可予調整。公司可以根據適用的轉換率,根據公司的選擇,通過支付或交付適用的現金、普通股股票或現金和普通股的組合來結算轉換。如果發生“完全根本性的改變”(如2026年契約所定義),則公司將在特定情況下在特定時間段內提高轉換率。本公司的意圖是在轉換時以現金結算2026年期票據的本金金額。
根據採用ASU 2020-06年度之前的債務轉換和其他選擇的會計核算,公司最初將2026年期票據的本金分為負債和權益部分。2026年債券的初始負債部分價值為$313.8百萬美元,基於發行日按適當的可比市場不可轉換債務借款利率貼現的合同現金流4.0%。這一比率是根據該公司對相同期限但沒有轉換選擇權的類似債務的估計比率計算的。代表轉換選擇權的權益部分按收益的剩餘金額計算,記為股東權益內額外實收資本增加#美元。66.2百萬美元,由相關遞延税項影響#美元部分抵銷16.9百萬美元。在採用ASU 2020-06年度之前,由此產生的債務貼現為$66.2百萬美元採用實際利率法攤銷利息支出,實際利率為4.0從發行日期到合同到期日為止的百分比2026年11月15日.
發行總成本為$10.7根據負債和權益部分的相對公允價值,最初按比例分配了100萬歐元。發行成本為$8.8應佔負債部分的百萬元於2026年票據的賬面價值中直接扣除,並於2026年票據年期內按實際利息方法攤銷至利息開支。發行成本為$1.9應佔權益部分的百萬美元記為股東權益內額外實收資本的費用,但被相關遞延税項影響#美元部分抵銷。0.5百萬美元。
本公司於2022年1月1日採用ASU 2020-06,採用修改後的追溯過渡方法。通過後,該公司記錄了一美元1.2累計影響調整增加綜合資產負債表中留存收益的期初餘額,這主要是由於與2026年債券的債務和股權組成部分的歷史分離相關的非現金利息支出減少所致。該公司還記錄了長期債務增加,淨額為#美元。62.6百萬美元,遞延税款餘額淨變化#美元15.9100萬美元,並減少額外實收資本#美元47.9由於不再分離2026年票據的嵌入轉換功能,
2025年到期的可轉換優先票據
2020年8月14日,公司發行了美元230.0根據證券法第4(A)(2)條和第144A條規定的豁免註冊,2025年債券私募向合格機構購買者的本金總額為100萬美元。扣除初始購買者折扣和發行成本$後的發售所得款項淨額7.3百萬美元,是$222.7百萬美元。該公司使用(I)美元172.0淨收益中的百萬美元用於部分回購2023年債券(定義和描述如下),以及(Ii)$26.7於訂立2025年票據對衝(定義及説明)所得款項部分抵銷訂立2025年票據對衝(定義及説明)所得款項後,所得款項淨額將用作支付訂立2025年票據對衝(定義及説明)的費用。剩餘的收益為$24.0100萬美元用於營運資金或其他一般企業用途。
2025年發行的債券的息率為1.250每年的百分比。利息在每年的2月1日和8月1日以現金支付。2025年發行的債券將於2025年8月1日除非在該日期前根據其條款較早地轉換、贖回或回購。初始轉換率為19.3538公司普通股每1,000美元本金2025年期債券,相當於初始轉換價格約為美元51.67每股普通股。在考慮2025年債券對衝和2025年債券認股權證後,換算率有效
套期保值,價格為$81.05每股普通股。在管理2025年票據的契約(“2025年契約”)所述的某些情況下,換算率以及換算價可能會有所調整。公司可以根據適用的轉換率,根據公司的選擇,通過支付或交付適用的現金、普通股股票或現金和普通股的組合來結算轉換。如果發生“徹底的根本改變”(如2025年的契約所定義),則公司將在特定的情況下在特定的時間段內提高轉換率。本公司的意圖是在轉換時以現金結算2025年期票據的本金金額。
根據採用ASU 2020-06年度之前的債務轉換和其他選擇的會計原則,該公司最初將2025年期票據的本金分為負債和權益部分。2025年債券的初始負債部分價值為$181.1百萬美元,基於發行日按適當的可比市場不可轉換債務借款利率貼現的合同現金流6.3%。代表轉換選擇權的權益部分按收益的剩餘金額計算,記為股東權益內額外實收資本增加#美元。48.9百萬美元,由相關遞延税項影響#美元部分抵銷12.6百萬美元。在採用ASU 2020-06年度之前,由此產生的債務貼現為$48.9百萬美元採用實際利率法攤銷利息支出,實際利率為6.3從發行日期到合同到期日為止的百分比2025年8月1日.
發行成本總計為$7.3根據負債和權益部分的相對公允價值,最初按比例分配了100萬歐元。發行成本為$5.7於2025年期內,負債部分應佔百萬元被記作直接從2025年期票據的賬面價值扣除,並按實際利息方法攤銷至利息開支。發行成本為$1.6應佔權益部分的百萬美元記為股東權益內額外實收資本的費用,但被相關遞延税項影響#美元部分抵銷。0.4百萬美元。
於2021年11月及12月,本公司透過個別私人協議交易(“2025年票據部分購回”)回購部分未償還的2025年票據,本金總額為$。23.3截至2021年12月31日,未償還金額為100萬英鎊。該公司使用了$311.52021年11月發行2026年債券的淨收益中的100萬美元,1,640,152公司普通股的股份,以及$44.02021年12月額外現金100萬美元,以完成2025年票據部分回購,其中總計$197.4百萬美元和美元400.52025年債券的負債和權益部分分別分配了100萬美元和#美元0.7100萬美元與支付利息有關。分配給權益的數額被相關遞延税項影響#美元部分抵銷。2.0百萬. 分配給負債構成部分的對價是根據負債構成部分的公允價值,利用大約3.5%。這一比率是基於該公司對相同期限的類似債務的估計比率,但沒有轉換選擇權。分配給權益部分的對價是通過從總對價中減去負債部分的公允價值來計算的,不包括利息。該公司隨後將分配的對價與負債部分的賬面價值進行了比較,以記錄清償損失#美元。21.9100萬美元,其中包括未攤銷債務貼現的比例金額和剩餘的未攤銷債務發行成本#美元。3.8百萬美元。A$6.8於截至2021年12月31日止年度,向回購2025年票據持有人交付的代價的公平價值與根據原始轉換條款可發行的代價的公平價值之間的差額已計入隨附的綜合經營報表內的債務清償虧損。
在採用ASU 2020-06經修訂的追溯過渡方法後,公司記錄了一美元0.9累計影響調整增加綜合資產負債表中留存收益的期初餘額,這主要是由於與2025年票據的債務和股權組成部分的歷史分離相關的非現金利息支出減少所致。該公司還記錄了長期債務增加,淨額為#美元。3.6百萬美元,遞延税款餘額淨變化#美元0.9100萬美元,並減少額外實收資本#美元3.6由於不再分離2025年期票據的嵌入轉換功能,在2022年期間,當2025年票據根據其條款可兑換時,2025年票據的一名持有人提交了轉換請求。這一轉換並不重要,並於2022年12月以現金結算,留下了2025年的票據,本金總額為$23.3截至2022年12月31日,未償還金額為100萬英鎊。
2023年到期的可轉換優先票據
2018年9月11日,公司發行美元143.8根據證券法第4(A)(2)條和第144A條規定的豁免註冊,2023年債券私募向合格機構購買者的本金總額為100萬美元。扣除初始購買者折扣和發行成本$後的發售所得款項淨額4.4百萬美元,是$139.4百萬美元。
於2020年8月及12月,本公司透過個別私人協議交易(“2023年票據部分購回”)回購部分未償還的2023年票據,本金總額為$5.1截至2020年12月31日,未償還金額為100萬英鎊。該公司使用了$172.02025年8月發行債券的淨收益為百萬美元和9.72020年11月額外現金100萬美元,以完成2023年票據部分回購,其中總計127.7百萬美元和美元52.72023年債券的負債和權益部分分別分配了100萬美元和#美元1.3100萬美元與支付利息有關。分配給負債部分的現金對價以負債部分的公允價值為基礎,採用約5.0%的有效貼現率。這一比率是基於該公司對相同期限的類似債務的估計比率,但沒有轉換選擇權。分配給權益部分的現金對價是通過從總現金對價中減去負債部分的公允價值和利息支付計算出來的。這一美元4.5隨後,通過將分配的現金對價與負債部分的賬面價值進行比較,確定了償債損失百萬美元,其中包括未攤銷債務貼現的比例金額和剩餘的未攤銷債務發行成本#美元。2.4百萬美元。
2021年8月,公司通過單獨的、私人協商的交易回購了剩餘的2023年未償還債券(“最終2023年債券回購”)。該公司使用了$13.9百萬美元現金完成2023年最後一次票據回購,其中4.9百萬美元和美元9.02023年債券的負債和權益部分分別分配了100萬歐元。分配給權益的數額被相關遞延税項影響#美元部分抵銷。0.4百萬. 2023年的最後一次票據回購產生了$0.3在截至2021年12月31日的12個月內,清償虧損100萬美元,其中包括按比例計算的未攤銷債務貼現金額和剩餘的未攤銷債務發行成本#美元0.1百萬美元。
《附註》的其他條款
2025年債券和2026年債券可在緊接前一個營業日的交易結束前由持有人選擇轉換2025年8月1日對於2025年的債券和2026年11月15日適用於2026年債券,但僅在以下情況下:
•在2025年債券和2026年債券分別於2020年9月30日和2021年12月31日結束的日曆季度之後的任何日曆季度內,如果公司最後報告的普通股每股銷售價超過130適用的轉換價格的百分比,至少20期間的交易日30在上一個日曆季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日;
•在此期間五緊接在以下日期之後的連續工作日10連續交易日期間(如10連續交易日期間,“測算期”)在測算期內的每個交易日每1,000美元本金票據的交易價低於98該交易日公司普通股最後一次公佈的每股銷售價格的乘積的百分比和適用的換算率;
•發生《2025年契約》和《2026年契約》中所述的公司普通股的某些公司事件或分配;以及
•由2025年2月3日(如屬2025年)及2026年5月15日(如屬2026年)起的任何時間,直至緊接2025年債券及2026年債券到期日前的第二個預定交易日的交易結束為止。
公司可能不會在到期前根據其選擇權贖回2025年債券和2026年債券。如果發生“根本變化”(如2025年和2026年債券定義),則除2025年和2026年債券外,票據持有人可要求公司以現金回購價格回購其2025年債券和2026年債券,現金回購價格相當於要回購的2025年債券和2026年債券的本金,外加應計和未付利息(如果有)。
於截至2022年12月31日止年度內,由於本公司普通股的最新報售價大於或等於,觸發了2025年債券的有條件轉換功能130至少為轉換價格的%20在以下期間的交易日30截至2022年12月30日(本財季最後一個交易日)的連續交易日。因此,在截至2023年3月31日的季度內,2025年債券目前可以由持有人選擇全部或部分可轉換。2025年債券在該期限過後是否可兑換,將取決於這一條件或未來另一轉換條件是否繼續得到滿足。由於本公司可選擇以現金、本公司普通股股份或兩者的組合方式償還2025年票據,本公司繼續將2025年票據的負債部分歸類為截至2022年12月31日的綜合資產負債表中的長期債務。截至本文件提交日期,2025年債券的持有者中沒有人在2022年12月31日之後提交轉換請求。截至2022年12月31日,允許持有者轉換其2026年債券的條件均未得到滿足,也沒有發行與2026年債券轉換相關的公司普通股。基於本公司普通股的收盤價$69.832022年12月31日每股,2026年票據的兑換價值低於2026年未償還票據的本金,而2025年票據的兑換價值大於2025年未償還票據的本金。
《2026年票據》和《2025年票據》的負債構成如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
負債構成: | 2026年筆記 | | 2025年筆記 |
本金 | $ | 380,000 | | | $ | 23,258 | |
減去:未攤銷債務發行成本 | (8,289) | | | (382) | |
賬面淨額 | $ | 371,711 | | | $ | 22,876 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
負債構成: | 2026年筆記 | | 2025年筆記 |
本金 | $ | 380,000 | | | $ | 23,293 | |
減去:未攤銷債務貼現(1) | (64,413) | | | (3,724) | |
未攤銷債務發行成本 | (8,613) | | | (417) | |
賬面淨額 | $ | 306,974 | | | $ | 19,152 | |
(1)如上所述,由於採用修改後的追溯方法,ASU 2020-06年度未對上期金額進行調整。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度與2026年債券和2025年債券有關的利息支出包括以下內容(以千為單位):
2026年筆記 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
息票利息 | $ | 476 | | | $ | 69 | | | $ | — | |
債務貼現攤銷(1) | — | | | $ | 1,738 | | | — | |
債務發行成本攤銷 | 2,140 | | | $ | 260 | | | — | |
已確認的利息支出總額 | $ | 2,616 | | | $ | 2,067 | | | $ | — | |
2025年筆記 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
息票利息 | $ | 292 | | | $ | 2,521 | | | $ | 1,094 | |
債務貼現攤銷(1) | — | | | 7,780 | | | 3,254 | |
債務發行成本攤銷 | 148 | | | 1,008 | | | 438 | |
已確認的利息支出總額 | $ | 440 | | | $ | 11,309 | | | $ | 4,786 | |
(1)如上所述,由於採用修改後的追溯方法,ASU 2020-06年度未對上期金額進行調整。
可轉換票據對衝
就發行2026年票據、2025年票據及2023年票據而言,本公司分別與若干初始購買者或其各自的聯屬公司及/或其他金融機構(“OPT”)訂立私人協商的可轉換票據對衝交易(分別為“2026年票據對衝”、“2025年票據對衝”及“2023年票據對衝”)。離子對手方“)。在最初購買時,2026年票據套期保值為公司提供了在淨結算基礎上收購約2.0百萬股普通股,執行價為$191.94,這等於名義上作為2026年票據基礎的普通股股份數量,並對應於2026年票據的轉換價格。2025年票據套期保值為公司提供了在淨結算的基礎上收購約4.5百萬股普通股,執行價為$51.67,相當於2025年票據名義上的普通股數量,並與2025年票據的轉換價格相對應
筆記。如果公司選擇現金結算並行使票據套期保值,F從期權交易對手收到的現金將涵蓋本公司需要支付給票據持有人的現金總額減去本金金額。票據套期保值不符合作為衍生工具單獨核算的標準,因為它們是以公司股票為索引的,並按f入賬重新站穩腳跟金融工具。在最初購買時,2025年票據套期保值和2026年票據套期保值計入股東權益內額外實收資本減少#美元48.9百萬美元和美元66.1百萬美元,分別由E遞延税項影響#美元12.6百萬美元和美元16.8分別為100萬美元。於2020年8月及11月,與2023年票據部分回購有關,本公司終止2023年票據對衝,相當於約3.7百萬以股票換取現金收益$50.1百萬。於2021年8月,關於最後一次2023年票據回購,本公司終止了2023年票據套期保值的剩餘部分,相當於0.1百萬以股票換取現金收益$6.1百萬。於2021年11月及12月,與2025年票據部分回購有關,本公司部分回購2025年票據對衝,相當於約4.0百萬股票換取現金收益$375.2百萬美元。收益被記錄為增加了股東權益中的額外實收資本。
可轉換票據認股權證
在發行2026年、2025年及2023年債券方面,本公司亦與期權交易對手私下協商出售以股份結算的認股權證(分別為“2026年票據認股權證”、“2025年票據認股權證”及“2023年票據認股權證”,合共為“票據認股權證”)。2026年認股權證、2025年認股權證和2023年認股權證的執行價為最便宜的是$295.29, $81.05, 及$46.62並須根據各自的認股權證條款作出若干調整。由於2026年的認股權證、2025年的認股權證和2023年的認股權證及相關交易,公司必須確認每股收益的遞增攤薄程度達到平均每股壓力的程度。任何財季的ICE都超過$295.29對於2026年的認股權證,為$81.052025年認股權證,及$46.622023年的認股權證。2026年認股權證及2025年認股權證將於80自2027年2月15日起計的交易日及100分別於2025年11月1日開始的交易日,和可在公司選擇時以普通股淨額或淨現金結算。於最初發售時,2025年認股權證及2026年認股權證錄得股東權益內額外實收資本增加。$22.2百萬和$23.4百萬,分別為。於二零二零年八月及十一月,就2023年票據部分購回,本公司以現金支付$43.0百萬。於2021年8月,就最後一次回購2023年票據,本公司以現金支付#元回購餘下的2023年票據認股權證。5.0百萬美元。於2021年11月及12月,與2025年票據部分購回有關,本公司以現金支付#元部分回購2025年票據認股權證。298.9百萬美元。回購被記錄為股東權益中額外實收資本的減少。
13. 所得税
所得税準備金的重要組成部分如下(以千計): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
當前: | | | | | |
聯邦制 | $ | 28,242 | | | $ | 16,006 | | | $ | 6,010 | |
狀態 | 8,773 | | | 2,767 | | | 2,433 | |
外國 | 7,499 | | | 4,281 | | | 3,293 | |
總電流 | 44,514 | | | 23,054 | | | 11,736 | |
| | | | | |
延期: | | | | | |
聯邦制 | (4,734) | | | (8,285) | | | 574 | |
狀態 | (1,461) | | | (2,425) | | | 171 | |
外國 | (1,750) | | | (1,952) | | | (2,333) | |
延期合計 | (7,945) | | | (12,662) | | | (1,588) | |
所得税撥備總額 | $ | 36,569 | | | $ | 10,392 | | | $ | 10,148 | |
2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的税前收入構成如下(單位:千): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
國內 | $ | 122,525 | | | $ | 56,299 | | | $ | 36,747 | |
外國 | 18,436 | | | 6,184 | | | 3,582 | |
總計 | $ | 140,961 | | | $ | 62,483 | | | $ | 40,329 | |
遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的淨税收影響。截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司遞延税金的重要組成部分如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
遞延税項資產: | | | |
應計負債 | $ | 14,234 | | | $ | 7,044 | |
經營租賃負債 | 7,450 | | | 6,365 | |
壞賬準備 | 1,458 | | | 605 | |
外匯調整 | 4,835 | | | 1,257 | |
淨營業虧損 | 35 | | | 118 | |
遞延賠償責任 | 3,187 | | | 1,786 | |
資本化研究支出 | 25,220 | | | — | |
利息限制 | — | | | 8,107 | |
| | | |
遞延税項資產總額 | 56,419 | | | 25,282 | |
遞延税項負債: | | | |
預付費用 | 1,343 | | | 1,081 | |
| | | |
經營性租賃使用權資產 | 6,954 | | | 5,812 | |
商譽和無形資產 | 36,021 | | | 28,534 | |
固定資產 | 2,726 | | | 1,614 | |
遞延税項負債總額 | 47,044 | | | 37,041 | |
遞延税項淨資產(負債) | $ | 9,375 | | | $ | (11,759) | |
管理層定期評估遞延税項資產從未來應納税所得額中收回的可能性。在管理層認為遞延税項資產更有可能無法變現的情況下,將建立估值撥備。管理層認為,該公司很有可能在未來幾年產生足夠的應税收入,以實現其遞延税項資產的好處。
截至2022年12月31日,該公司的美國聯邦税收淨營業虧損結轉約為美元0.1如果不加以利用,這些資金將於2023年開始到期。由於準則中的“所有權變更”條款,淨營業虧損的使用可能受到年度限制。年度限額可能會導致淨營業虧損在使用前到期。
聯邦公司法定税率與公司的有效所得税税率調整如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
聯邦法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
扣除聯邦福利後的州税 | 4.5 | | | 3.2 | | | 5.2 | |
外國業務的影響 | 1.3 | | | 1.7 | | | 0.5 | |
股票薪酬 | 0.7 | | | (5.2) | | | (0.3) | |
不可扣除的購置成本 | 0.2 | | | 1.0 | | | 3.1 | |
研發税收抵免 | (1.9) | | | (4.8) | | | (3.9) | |
其他 | 0.1 | | | (0.3) | | | (0.4) | |
實際税率 | 25.9 | % | | 16.6 | % | | 25.2 | % |
實際所得税率提高到25.9截至2022年12月31日止年度的百分比16.6截至2021年12月31日的一年,主要是由於股票薪酬扣除減少和研究信用福利與前一年相比減少。
我們海外子公司的未分配收益將無限期地進行再投資,但在某些指定司法管轄區除外。我們尚未確認被視為無限期再投資的未分配收益的遞延税項負債。如果這些收入被分配,我們將被徵收非美國預扣税。截至2022年12月31日,未分配收益約為19.8百萬美元無限期地再投資於海外業務,這些未分配收益的未確認遞延税項負債約為#美元。2.1百萬美元。
截至2022年12月31日,該公司有未確認的税收優惠$19.0一百萬美元,這將是一美元14.3百萬美元對有效利率的影響,如果確認的話。截至2021年12月31日,該公司有未確認的税收優惠$17.0百萬美元,這將有一個$12.2百萬美元對有效利率的影響,如果確認的話。
未確認税收優惠總額的期初和期末對賬如下(以千計): | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
年初餘額 | $ | 16,988 | | | $ | 7,084 | |
基於與本年度相關的納税頭寸的增加 | 2,522 | | | 6,934 | |
根據與前幾年有關的納税狀況計算的增加額 | 580 | | | 2,970 | |
因訴訟時效而減少 | (797) | | | — | |
與税務機關達成和解 | (278) | | | — | |
年終餘額 | $ | 19,015 | | | $ | 16,988 | |
我們確認與未確認的税務職位相關的利息和懲罰性費用是所得税撥備的一個組成部分。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,我們確認利息開支約為$0.8百萬美元和美元0.4分別為100萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,累計利息和罰款為$2.4百萬美元和美元2.1分別為100萬美元。
該公司2016-2019年的美國所得税申報單目前正在接受美國國税局的審查。美國國税局已尋求不允許研究學分為$5.7公司2011至2015年的美國所得税申報單上的100萬美元。截至2022年12月31日,我們認為我們的未確認税收優惠總額有可能減少約美元3.9在接下來的12個月裏。預期的減少額涉及可能與税務當局達成的和解。2011年至2022年公司所得税申報單中取得或預期取得的研究抵免總額為$33.0百萬美元。
該公司在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。我們2016及以後納税年度的聯邦納税申報單仍需接受美國國税局的審查。我們2011年及以後納税年度的州和外國所得税申報單仍需接受多個州和外國税務機關的審查。
14. 衍生品
在正常經營過程中,本公司利用衍生金融工具管理外幣匯率風險。貨幣風險由公司監測和管理,作為其風險管理計劃的一部分,該計劃旨在減少市場波動可能對經營業績產生的潛在不利影響。該公司的衍生金融工具包括無本金交割的外幣遠期合約。本公司並無持有或發行衍生金融工具作交易用途。
未被指定為對衝工具的衍生工具
未被指定為套期保值工具的衍生工具的收益或虧損以及被套期保值項目的可歸因於對衝風險的抵銷虧損或收益均在當期收益中確認。未被指定為套期保值的外幣遠期合約的已實現損益和估計公允價值變動為淨虧損#美元。1.8年終收入百萬美元2022年12月31日,淨虧損$1.2在截至2021年12月31日的年度內,淨收益為$0.7百萬截至12月底止年度2020年9月31日這些合同的損益在綜合經營報表中計入淨其他費用(收入)和淨利息支出,並由相關套期保值項目的損失和收益抵消。
該公司未償還衍生工具的名義金額如下(以千計): | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
未被指定為對衝的衍生品 | | | |
外匯合約 | $ | 30,967 | | | $ | 24,223 | |
未被指定為對衝的衍生品總額 | $ | 30,967 | | | $ | 24,223 | |
衍生品可能會因交易對手可能出現的違約行為而引發信用風險。信用風險一般限於那些對公司有利的合同的公允價值。本公司通過僅與評級較高的全球金融機構進行衍生品交易、限制與任何一家金融機構的信貸敞口金額以及對與本公司有業務往來的金融機構的信譽進行持續評估,限制了其信用風險。
本公司採用標準的交易對手主協議,其中載有在交易一方破產的情況下對某些外幣交易債務進行淨額結算和抵銷某些債務的條款。在綜合資產負債表內,本公司按公允價值記錄衍生資產和負債。
15. 公允價值計量
公允價值分級是基於用於計量可觀察或不可觀察的公允價值的估值技術的投入。可觀察到的投入反映了市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據為資產或負債定價時使用的假設,而不可觀察到的投入反映了報告實體根據其自己的市場假設進行的定價。
公允價值層次結構由以下三個層次組成:
•第1級-投入是相同資產或負債在活躍市場上的報價。
•第2級-投入是指活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實的報價以外的可觀察和市場證實的投入。
•第3級-投入源自估值技術,其中一個或多個重要投入或價值驅動因素是不可觀察的。
由於這些工具的到期日較短,現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款、流動負債和循環信用額度的賬面價值接近公允價值。
所有在購買之日到期日為三個月或以下的高流動性投資均被視為現金等價物。根據現金等價物的短期性質,現金等價物的賬面價值接近其公允價值。 截至2022年12月31日和2021年12月31日,美元8.4百萬美元和美元12.1與貨幣市場基金投資相關的現金和現金等價物餘額分別為100萬美元。這些短期貨幣市場基金被認為是一級投資。
該公司有一個延期補償計劃,該計劃通過COLI保單提供資金。COLI資產按公平價值列賬,該等公允價值來自COLI保單內投資的報價市價,該等投資被視為第二級投入。請參閲附註11,員工福利計劃,用於COLI資產截至2022年12月31日和2021年的公允價值。
本公司使用預期現金流的現值估計每份外匯遠期合約的公允價值。這一估計考慮了每一份外匯合約的當前市場遠期價格和合同遠期價格之間的差異,並將匯率差異適用於每一份未平倉合約。所有衍生品的估值都在GAAP估值層次的第二級範圍內。截至12月31日公司未償還衍生工具的公允價值, 2022年和2021年無關緊要。
本公司有與收購有關的或有對價負債,按經常性基礎計量,並按公允價值記錄,採用貼現現金流量法確定。用於計算或有對價的公允價值的投入由於缺乏相關的市場活動和重大的管理層判斷,離子負債被認為是3級投入。對於截至12月31日的年度內的收購,2022, k安永不可見的投入包括收入增長率,這一增長率在GED發件人16%至43%, a和波動率,這是9%對於收入,範圍從22%至23%的收益。對於截至12月31日的年度內的收購,2021,主要可觀察到的投入包括收入增長率,範圍從36%至76%,和波動率,範圍從5%至6%的收入,並被17%的收益。未來收入和收益的增加可能導致較高的估計公允價值,而未來收入和收益的減少可能導致或有對價負債的估計公允價值較低。對公允價值的重新計量計入綜合經營報表中對或有對價的公允價值調整。請參閲注7,資產負債表組成部分,用於截至2022年12月31日和2021年12月31日或有對價負債的估計公允價值。
票據的公允價值採用報價投入計量。票據的交易並不活躍,因此價格投入代表二級衡量標準。由於報價投入每天變化很大,公允價值估計可能大幅增加或減少。
債券按本金減去發行成本列賬,而非於每期期末按公允價值列賬。在採用ASU 2020-06年度之前,債務貼現是按發行時不可轉換債務的市場利率計算的,這代表了基於以下投入的第三級公允價值計量5.2%至7.92025年發行的債券及3.8%至4.0% f或者是《2026年筆記》。這個截至2022年12月31日和2021年12月31日,2026年債券的公允價值約為$295.5百萬美元和美元363.6分別為100萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,2025年債券的公允價值約為$33.8百萬美元和美元59.6分別為100萬美元。截至2022年12月31日,2023年票據已全部回購。公允價值是根據市場上可觀察到的投入估計的,並被視為第二級公允價值計量。
16. 租契
本公司根據各種經營租賃協議租賃辦公空間,這些協議的剩餘租賃期限低於一年至八年.
以下討論與公司的租賃會計政策有關,自2019年1月1日起生效,主題為ASC 842。
公司在一開始就確定一項安排是否為租約。經營租賃計入綜合資產負債表的經營租賃使用權(“ROU”)資產、其他流動負債及經營租賃負債。經營租賃ROU資產及經營租賃負債按開始日期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。租賃條款可包括在合理確定公司將行使該選擇權時延長或終止租約的選擇權。在釐定預期租賃期時,本公司的大部分續期選擇並非基於本公司現有租約的條件及其整體業務策略而合理地確定。本公司將根據重大觸發事件或令人信服的經濟理由,定期重新評估預期的租賃條款,以行使續訂選擇權。本公司在決定未來付款的現值時,會根據開始日期所得的資料,利用其遞增借款利率。的經營租賃費用
最低租賃付款是在租賃期限內以直線基礎確認的。本公司將租賃和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理。
與租賃有關的補充資產負債表信息如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
其他流動負債 | $ | 10,334 | | | $ | 11,543 | |
經營租賃負債 | 18,528 | | | 23,898 | |
總計 | $ | 28,862 | | | $ | 35,441 | |
截至2022年12月31日,不可取消租賃下的未來最低租賃付款如下(以千為單位): | | | | | |
| 2022年12月31日 |
2023 | $ | 8,151 | |
2024 | 7,803 | |
2025 | 5,683 | |
2026 | 3,298 | |
2027 | 2,969 | |
此後 | 3,089 | |
未來租賃支付總額 | 30,993 | |
減去隱含利息 | (2,131) | |
總計 | $ | 28,862 | |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的經營租賃費用為$13.0百萬, $13.0百萬美元,以及$12.2分別為萬瓦時ICH$1.6百萬,$1.3百萬、和$1.5與可變租賃付款相關的百萬美元。短期租賃費是非物質的截至2022年12月31日止年度及D 2020年。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,計入本公司經營租賃負債的經營現金流為$11.5百萬,$10.3百萬美元,以及$10.8分別為100萬美元。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內,以租賃負債換取的淨收益資產為$4.2百萬,$5.4百萬、和$20.1分別為100萬美元。本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日之經營租約之加權平均剩餘租期d 2020 was 4幾年來,4年頭,還有5年,以及截至12月3日的加權平均增量借款利率1, 2022, 2021 and 2020 曾經是3.3%, 3.3%,以及3.5%。
17. 承付款和或有事項
在正常業務過程中,公司不時涉及與員工索賠、合同糾紛和税務有關的法律訴訟、索賠和訴訟。雖然本公司無法預測該等事項的結果,但本公司目前並無理由相信任何當前事項的處置可合理地預期會對本公司的財務狀況、經營業績或進行其任何業務活動的能力產生重大不利影響。
18. 季度財務業績(未經審計)
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的某些未經審計的季度財務信息。季度經營業績不一定代表未來的經營業績(除每股數據外,以千計)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月過去了, |
| March 31, 2022 | | June 30, 2022 | | 2022年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (未經審計) |
總收入 | $ | 222,111 | | | $ | 222,738 | | | $ | 227,614 | | | $ | 232,599 | |
收入總成本 | 138,518 | | | 136,762 | | | 136,416 | | | 141,007 | |
營業收入 | 34,170 | | | 39,539 | | | 33,220 | | | 37,346 | |
所得税前收入 | 33,050 | | | 38,581 | | | 32,584 | | | 36,746 | |
淨收入 | 27,136 | | | 27,782 | | | 23,015 | | | 26,459 | |
每股基本淨收入 | 0.80 | | | 0.82 | | | 0.68 | | | 0.78 | |
稀釋後每股淨收益 | 0.75 | | | 0.77 | | | 0.64 | | | 0.74 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月過去了, |
| March 31, 2021 | | June 30, 2021 | | 2021年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (未經審計) |
總收入 | $ | 169,341 | | | $ | 184,136 | | | $ | 192,820 | | | $ | 214,730 | |
收入總成本 | 106,062 | | | 113,180 | | | 118,260 | | | 131,311 | |
營業收入 | 20,206 | | | 26,094 | | | 28,014 | | | 31,618 | |
所得税前收入(虧損) | 16,788 | | | 22,718 | | | 24,180 | | | (1,203) | |
淨收入 | 13,593 | | | 16,573 | | | 17,396 | | | 4,529 | |
每股基本淨收入 | 0.43 | | | 0.52 | | | 0.54 | | | 0.14 | |
稀釋後每股淨收益 | 0.41 | | | 0.49 | | | 0.48 | | | 0.13 | |
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Perficient,Inc.:
關於合併財務報表與財務報告內部控制的意見
我們審計了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的Perficient,Inc.及其子公司(本公司)的合併資產負債表,截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合經營表、全面收益、股東權益變化和現金流量,以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們還審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制,依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們認為,上述綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況,以及截至2022年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。我們還認為,截至2022年12月31日,本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
公司於2022年9月收購了拐點系統公司及其子公司(統稱為拐點系統公司),並於2022年10月收購了美國運通技術公司及其子公司(美國運通)(被收購的企業),管理層在其對截至2022年12月31日的公司財務報告內部控制有效性的評估中不包括被收購企業的財務報告內部控制,被收購企業對財務報告的內部控制佔公司截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的年度綜合財務報表中總資產的1%,以及包括在綜合財務報表中的總收入的1%。我們對本公司財務報告內部控制的審計也排除了對被收購企業財務報告內部控制的評估。
會計原則的變化
如合併財務報表附註2、6和12所述,由於採用ASU 2020-06,本公司自2022年1月1日起改變了可轉換債務的會計處理方法。債務--帶有轉換的債務和其他選擇(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些綜合財務報表,維護對財務報告的有效內部控制,以及對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是就公司的合併財務報表發表意見,並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定合併財務報表是否沒有重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐,以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及測試和評估基於
關於評估的風險。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
與收購拐點系統相關的客户關係無形資產的公允價值
正如綜合財務報表附註2及附註9所述,本公司在釐定業務收購的公允價值計量時,會作出若干假設及判斷。在截至2022年12月31日的年度內,公司完成了兩項業務收購。這些收購導致確認了2990萬美元的客户關係無形資產。
我們將與拐點系統收購相關的客户關係無形資產的公允價值評估確定為一項重要的審計事項。評估公允價值涉及與在特定估值模型中使用某些假設相關的高度主觀核數師判斷。估值模型中使用的關鍵假設包括對預計收入和客户流失率的預測。此外,這些假設的變化可能會對收購拐點系統公司的客户關係無形資產的公允價值產生重大影響。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了與公司收購拐點系統的公允價值計量流程相關的某些內部控制的設計和運行有效性,包括與關鍵假設的確定相關的控制。我們通過將這些假設與被收購方的歷史業績和同行公司的增長率進行比較,評估了公司使用的預計收入和客户流失率的預測。我們將預計收入的預測與行業數據進行了比較。我們還聘請了具有專業技能和知識的評估專業人員,他們幫助我們評估客户流失率,公司使用客户流失率來評估客户關係無形資產與歷史客户流失率以及被收購方行業和客户基礎等定性因素的比較。
/s/畢馬威律師事務所
自2007年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
密蘇裏州聖路易斯
2023年2月28日
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第九項。 | 與會計師在會計和財務披露方面的變更和分歧。 |
沒有。
信息披露控制和程序的評估
我們已經建立了披露控制和程序,以確保與本公司相關的重要信息,包括其合併子公司,向認證本公司財務報告的高級管理人員以及其他高級管理層成員和董事會知曉。
我們維持披露控制和程序,旨在確保根據交易所法案要求在公司報告中披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並確保此類信息被積累並傳達給管理層,包括公司的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本年度報告Form 10-K所涵蓋的會計年度結束時公司披露控制和程序的有效性。基於這一評估,公司的主要執行人員和主要財務官確定公司的披露控制和程序是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護交易法規則13a-15(F)所定義的對財務報告的充分內部控制。在履行這一責任時,管理層需要作出估計和判斷,以評估控制程序的預期效益和相關成本。內部控制的目標包括為管理層提供合理但非絕對的保證,確保資產不會因未經授權的使用或處置而遭受損失,並確保交易按照管理層的授權執行並得到適當記錄,以允許按照美國公認會計原則編制綜合財務報表。在管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)框架》對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據我們在這些標準下的評估,管理層得出結論,公司對財務報告的內部控制自2022年12月31日起有效。
該公司於2022年9月收購了拐點公司,並於2022年10月收購了美國運通公司(“被收購業務”)。管理層將收購的業務排除在其對截至2022年12月31日的公司財務報告內部控制有效性的評估之外。截至2022年12月31日止年度,被收購的業務佔公司總資產(不包括商譽和其他無形資產)的1%,佔公司總收入的1%。
我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所已經審計了我們截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的綜合財務報表,並已發佈了截至2022年12月31日的財務報告內部控制有效性報告,該報告包含在本文中。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的一年內,公司對財務報告的內部控制沒有發生重大變化,這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
沒有。
沒有。
第三部分
行政人員
我們的執行幹事,包括他們截至本文件提交之日的年齡如下: | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 年齡 | | 職位 |
傑弗裏·S·戴維斯 | | 58 | | 董事會主席兼首席執行官 |
託馬斯·J·霍根 | | 46 | | 總裁和首席運營官 |
保羅·E·馬丁 | | 62 | | 首席財務官、財務主管兼助理祕書 |
傑弗裏·S·戴維S於2009年成為首席執行官和董事會成員,並於2017年當選為董事會主席。他曾在2002年4月公司收購Vertecon後擔任公司首席運營官,並於2004年被任命為公司的總裁,任職至2021年2月。他從1999年10月起擔任Vertecon的首席運營官,直到該公司被該公司收購。在加入Vertecon之前,Davis先生是Arthur Andersen商業諮詢業務的高級經理和領導團隊成員,負責定義和管理內部流程,同時管理業務開發和向多個大客户交付所有產品、服務和解決方案。戴維斯先生還在安永律師事務所的管理諮詢業務以及波音公司和Mallinckrodt公司的工業界擔任過領導職務。戴維斯先生目前是密蘇裏州聖路易斯市聖盧克醫院的董事會成員。戴維斯先生是密蘇裏州聖路易斯市囊性纖維化基金會董事會的活躍志願者成員,也是密蘇裏大學特魯拉斯克商學院顧問委員會的成員。戴維斯先生擁有華盛頓大學的工商管理碩士學位和密蘇裏大學的電氣工程學士學位。
託馬斯·J·霍根2021年2月被任命為公司首席運營官總裁,2018年開始擔任首席運營官。霍根先生於2008年1月加入公司,先後擔任過多個職務,包括現場運營副總裁總裁、董事業務發展部總經理和董事聘任經理。在加入公司之前,Hogan先生曾在Creative Metrics、PreVisor和TEK系統公司擔任業務開發和領導職位。霍根先生擁有西北大學凱洛格管理學院的工商管理碩士學位和明尼蘇達聖瑪麗大學的文學學士學位。
保羅·E·馬丁2006年加入公司,擔任首席財務官、財務主管和祕書。馬丁先生擔任祕書直至2022年2月,之後他被任命為本公司的助理祕書。2004年至2006年,Martin先生擔任納斯達克公司(以下簡稱“Charge”)臨時聯席首席財務官和臨時首席財務官,Charge Communications,Inc.是一家國內有線電視多系統系統運營商,上市後營收達數十億美元。2002年至2006年,馬丁先生擔任渣打首席會計官兼公司財務總監高級副總裁,2000年至2002年擔任渣打副董事長總裁兼公司財務總監。1995年至1999年,馬丁先生擔任羅林斯體育用品公司的首席財務官,該公司以前是一家上市交易的數百萬美元收入的體育用品製造商和分銷商。馬丁先生獲得了密蘇裏大學聖路易斯分校會計學學士學位。
有關本公司董事及高級管理人員的其他資料以參考本公司將於2023年股東周年大會上使用的委託書(“委託書”)的方式併入,標題為“董事及高級管理人員”及“董事會及委員會的組成及會議”。委託書將根據條例第14A條在公司會計年度結束後120天內提交。
行為準則和道德規範
關於這一主題的信息可在委託書的標題“某些關係和相關交易”下找到,並以引用的方式併入本文。
本公司通過了適用於代表本公司行事的所有員工和董事的公司業務行為和道德準則,並通過了適用於首席執行官、首席財務官和其他高級財務官員的財務道德準則。這些保單可在
該公司的網站為:www.pericient.com。對《財務道德守則》的任何修訂或放棄,都將由本公司在其網站上披露,網址為www.pericient.com。
董事會審計委員會
有關這一問題的信息可在委託書“董事會和委員會的組成和會議”的標題下找到,並以引用的方式併入本文。
有關這一問題的信息可在委託書的“董事薪酬”、“高管薪酬”、“董事和高管”、“薪酬委員會報告”和“薪酬委員會聯鎖和內部參與”標題下找到,並通過引用併入本文。
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第12項。 | 若干實益擁有人的擔保所有權及管理層及相關股東事宜。 |
有關這一主題的信息可在委託書中的“某些受益所有者和管理層的擔保所有權”、“董事和高管”以及“股權補償計劃信息”的標題下找到,並通過引用併入本文。
有關這一主題的信息可在委託書“若干關係和關聯交易”和“董事會和委員會的組成和會議”的標題下找到,並通過引用併入本文。
本公司的獨立註冊會計師事務所為畢馬威,LLP, 密蘇裏州聖路易斯,審計師事務所ID:185.
有關這一主題的信息可在委託書“主要會計師事務所費用和服務”的標題下找到,並通過引用併入本文。
第四部分
1.財務報表
下列合併報表列在第二部分第8項下的下列標題下: | | | | | |
索引 | 頁面 |
合併資產負債表 | 33 |
合併業務報表 | 34 |
綜合全面收益表 | 35 |
合併股東權益變動表 | 36 |
合併現金流量表 | 38 |
合併財務報表附註 | 39 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 66 |
2.財務報表明細表
第8項和第15(B)項不要求提交財務報表明細表,因為它們不是必需的或不適用的,或者所要求的信息載於適用的財務報表或附註中。
3.陳列品
請參閲為展品編制索引。
沒有。
展品索引 | | | | | | | | |
展品編號 | | 描述 |
2.1 | | 資產購買協議,由Perfient,Inc.、Zeon Solutions Inc.、Grand River Interactive LLC和Rupesh Agrawal共同提交,之前提交給美國證券交易委員會,作為我們於2014年12月19日提交的當前8-K表格報告的證據,並通過引用併入本文 |
2.2 | | 股票購買協議截至2020年6月17日,由Perficient,Inc.,Perfent UK Limited,Productora de Software S.A.S.,各股東和代表組成,之前作為我們於2020年7月30日提交的Form 10-Q季度報告的證物提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文 |
2.3 | | 股票購買協議Izmul S.A.的每一位股東和代表於2021年10月15日提交給美國證券交易委員會,作為我們截至2021年12月31日的年度報告10-K表格的附件,並通過引用併入本文 |
3.1 | | 公司註冊證書。,之前提交給美國證券交易委員會,作為我們的SB-2表格註冊聲明的證物(文件編號333-78337),由證券交易委員會宣佈於1999年7月28日生效,並通過引用併入本文 |
3.2 | | 合格公司註冊證書修訂證書。,作為我們根據1934年《證券交易法》第12(G)節於2005年2月15日提交給證券交易委員會的8-A表格的證物,並通過引用併入本文 |
3.3 | | 合格公司註冊證書修訂證書。之前提交給美國證券交易委員會,作為我們於2005年12月22日提交的S-8表格註冊聲明(文件編號333-130624)的證物,並通過引用併入本文 |
3.4 | | 合格公司註冊證書修訂證書。,之前作為我們於2017年8月3日提交的Form 10-Q季度報告的證物提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文 |
3.5 | | 修訂和重新制定了Perficient,Inc.的附例。之前提交給美國證券交易委員會,作為我們截至2012年12月31日的年度報告Form 10-K的附件,並通過引用併入本文 |
4.1 | | 合格股份有限公司股票證書樣本。之前提交給美國證券交易委員會的普通股,作為我們於2009年5月7日提交的Form 10-Q季度報告的證物,通過引用併入本文 |
4.2 | | 證券説明之前提交給美國證券交易委員會,作為我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K的附件,並通過引用併入本文 |
4.3 | | 契約,日期為2020年8月14日,與該公司2025年到期的1.250%可轉換優先票據有關,該票據之前作為我們於2020年8月18日提交的8-K表格的當前報告的證據提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文 |
4.4 | | 2025年到期的1.250%可轉換優先債券的格式之前提交給美國證券交易委員會,作為我們於2020年8月18日提交的當前報告Form 8-K的證物,並通過引用併入本文 |
4.5 | | 契約,日期為2021年11月9日,與公司2026年到期的0.125%可轉換優先票據有關,該票據先前作為我們2021年11月9日提交的8-K表格當前報告的證據提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文 |
4.6 | | 2026年到期的0.125%可轉換優先票據的格式,之前提交給美國證券交易委員會,作為我們2021年11月9日提交的當前報告Form 8-K的附件,並通過引用併入本文 |
10.1† | | Perfient,Inc.員工購股計劃之前於2005年10月13日提交給美國證券交易委員會,作為我們的附表14A的附錄A提交,並通過引用併入本文 |
10.2† | | 修訂和重新定義Perficient,Inc.2012長期激勵計劃,之前於2014年4月14日作為我們的附表14A的附錄A提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文 |
10.3† | | 第二次修訂和重新修訂Perficient,Inc.2012長期激勵計劃,作為我們的附表14A的附錄A於2017年4月28日提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文 |
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10.4† | | 第四次修訂和重新簽署了與Perficient,Inc.首席執行官的僱傭協議。,自2021年2月23日起生效,之前作為我們截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告的附件提交給美國證券交易委員會,於2021年2月25日提交,並通過引用併入本文 |
10.5† | | 第三次修訂和重新簽署了與Perficient,Inc.首席財務官的僱傭協議。,自2021年1月1日起生效,之前作為我們於2020年10月29日提交的Form 10-Q季度報告的附件提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文 |
10.6† | | 第二次修訂和重新簽署了與Perficient,Inc.首席運營官的僱傭協議。,自2021年2月23日起生效,之前作為我們截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告的附件提交給美國證券交易委員會,於2021年2月25日提交,並通過引用併入本文 |
10.7 | | 修訂和重新簽署的信貸協議日期為2021年5月7日,借款人為Perfent,Inc.,Wells Fargo Bank,National Association作為管理代理,Swingline貸款人和發行貸款人,Bank of America,N.A.和U.S.Bank National Association作為辛迪加代理,JPMorgan Chase Bank,N.A.作為文件代理,Wells Fargo Securities,LLC,BofA Securities,Inc.和U.S.Bank National Association作為聯合牽頭安排人和聯合簿記管理人及其其他貸款人,之前向美國證券交易委員會提交,作為我們5月7日提交的當前報告的證物,2021,並以引用的方式併入本文 |
10.8† | | 限制性股票獎勵協議格式(非員工董事獎勵),之前作為我們於2017年11月2日提交的Form 10-Q季度報告的展品提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文 |
10.9† | | 限制性股票獎勵和競業禁止協議格式(員工獎勵),之前作為我們於2017年11月2日提交的Form 10-Q季度報告的展品提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文 |
10.10† | | 限制性股票單位獎勵和競業禁止協議格式(員工獎勵),之前作為我們於2017年11月2日提交的Form 10-Q季度報告的展品提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文 |
10.11† | | 限制性股票獎勵協議格式(非員工董事獎勵)之前提交給美國證券交易委員會,作為我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K的附件,並通過引用併入本文 |
10.12† | | 限制性股票獎勵和競業禁止協議格式(員工獎勵)之前提交給美國證券交易委員會,作為我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K的附件,並通過引用併入本文 |
10.13† | | 限制性股票單位獎勵和競業禁止協議格式(員工獎勵)之前提交給美國證券交易委員會,作為我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K的附件,並通過引用併入本文 |
10.14 | | 可轉換票據套期交易確認格式之前提交給美國證券交易委員會,作為我們於2020年8月18日提交的當前報告Form 8-K的證物,並通過引用併入本文 |
10.15 | | 權證交易確認書表格之前提交給美國證券交易委員會,作為我們於2020年8月18日提交的當前報告Form 8-K的證物,並通過引用併入本文 |
10.16 | | 可轉換票據套期交易確認格式,之前提交給美國證券交易委員會,作為我們2021年11月9日提交的當前報告Form 8-K的附件,並通過引用併入本文 |
10.17 | | 權證交易確認書表格,之前提交給美國證券交易委員會,作為我們2021年11月9日提交的當前報告Form 8-K的附件,並通過引用併入本文 |
10.18 | | 交換協議的格式,之前提交給美國證券交易委員會,作為我們2021年11月9日提交的當前報告Form 8-K的附件,並通過引用併入本文 |
21.1* | | 附屬公司 |
23.1* | | 畢馬威有限責任公司同意 |
24.1* | | 授權書(包括在本文件的簽名頁上) |
31.1* | | 由Perficient,Inc.首席執行官頒發的證書。按照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條的要求 |
31.2* | | 由Perficient,Inc.首席財務官提供的證明。按照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條的要求 |
32.1* | | 由Perficient,Inc.首席執行官兼首席財務官頒發的證書。根據《美國法典》第18編第1350節,根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過 |
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101* | | 以下財務信息來自Perfient,Inc.截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K,格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言):(I)截至2022年和2021年12月31日的綜合資產負債表,(Ii)截至2022年、2022年和2020年12月31日的綜合經營報表,(Iii)截至2022年、2021年和2020年12月31日的綜合全面收益表,(Iv)截至2022年、2021年和2020年12月31日的綜合股東權益報表(五)2022年、2021年和2020年12月31日終了年度合併現金流量表和(六)合併財務報表附註 |
104 | | 封面交互數據文件(格式為iXBRL,包含在附件101中) |
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† | 標識包含或包括管理合同或補償計劃或安排的證據。 |
* | 現提交本局。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | | Perficient公司 |
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| | 發信人: | /保羅·E·馬丁 |
日期: | 2023年2月28日 | | 保羅·E·馬丁 |
| | | 首席財務官(首席財務官和首席會計官) |
凡以此等身分簽署的人士,均以下列身分組成及委任Jeffrey S.Davis及Paul E.Martin,以及他們當中的每一人(有全權單獨行事)、其真實合法的事實受權人及代理人,並以其任何及所有身分,以其任何及所有身分,以其名義、職位及代替其本人,代表其簽署以下表格10-K格式的本年度報告的任何及所有修訂(包括生效後的修訂),並將該等修訂送交存檔。連同所有證物和與此相關的其他文件,美國證券交易委員會授予上述代理律師和代理人以及他們中的每一人充分的權力和授權,以完全按照他或她本人可能或可以親自進行的所有意圖和目的,進行和執行在房產內和周圍進行的每一項必要的行為和事情,特此批准並確認所有上述事實律師和代理人以及他們中的任何一人或他們的替代品,可以合法地進行或導致憑藉本條例進行。
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
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簽名 | | 標題 | | 日期 |
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/傑弗裏·S·戴維斯 | | 董事會主席兼首席執行官 | | 2023年2月28日 |
傑弗裏·S·戴維斯 | | (首席行政主任) | | |
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/保羅·E·馬丁 | | 首席財務官 | | 2023年2月28日 |
保羅·E·馬丁 | | (首席財務官和首席會計官) | | |
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/s/羅米爾巴爾 | | 董事 | | 2023年2月28日 |
羅米爾巴爾 | | | | |
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/s/拉爾夫·C·德里克森 | | 董事 | | 2023年2月28日 |
拉爾夫·C·德里克森 | | | | |
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/s/David·S·倫丁 | | 董事 | | 2023年2月28日 |
David·倫丁 | | | | |
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/s/Brian L.Matthews | | 董事 | | 2023年2月28日 |
布萊恩·L·馬修斯 | | | | |
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/s/Nancy C.Pechloff | | 董事 | | 2023年2月28日 |
南希·C·佩克洛夫 | | | | |
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/s/Gary M.Wimberly | | 董事 | | 2023年2月28日 |
加里·M·温伯利 | | | | |