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BK：LoansHeldForSaleAndDeriativesMember2020-01-012020-12-310001649749Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember2021-12-310001649749美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成員2021-12-310001649749Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成員2021-12-310001649749美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成員2021-12-310001649749美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成員2022-01-012022-12-310001649749Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成員2022-01-012022-12-310001649749美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成員2022-01-012022-12-310001649749美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成員2022-12-310001649749Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成員2022-12-310001649749美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成員2022-12-310001649749美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成員2020-12-310001649749Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成員2020-12-310001649749美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成員2020-12-310001649749美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成員2021-01-012021-12-310001649749Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成員2021-01-012021-12-310001649749美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成員2021-01-012021-12-310001649749美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成員2021-01-012021-12-310001649749美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成員2019-12-310001649749Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成員2019-12-310001649749美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成員2019-12-310001649749美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成員2020-01-012020-12-310001649749Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成員2020-01-012020-12-310001649749美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成員2020-01-012020-12-310001649749Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember2022-12-310001649749美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001649749美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310001649749Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310001649749Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember2021-12-310001649749美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001649749美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001649749Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-12-310001649749SRT：ParentCompany 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ePlanMember2020-01-012020-12-310001649749Fbk:CertainExecutiveOfficersCertainManagementAndDirectorsAndTheirAssociatesMember美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-12-310001649749Fbk:CertainExecutiveOfficersCertainManagementAndDirectorsAndTheirAssociatesMember美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2021-12-310001649749SRT：董事成員2022-01-012022-12-310001649749SRT：董事成員2021-01-012021-12-310001649749SRT：董事成員2020-01-012020-12-310001649749FBK：AviationTimeSharingAgreement成員SRT：董事成員FBK：FBK航空公司LLCM成員2022-01-012022-12-310001649749FBK：AviationTimeSharingAgreement成員SRT：董事成員FBK：FBK航空公司LLCM成員2021-01-012021-12-310001649749FBK：AviationTimeSharingAgreement成員2021-01-012021-12-310001649749FBK：AviationTimeSharingAgreement成員2020-01-012020-12-310001649749FBK：AviationTimeSharingAgreement成員2022-01-012022-12-310001649749FBK：註冊權限協議成員FBK：FormerMajorityShareHolderMember2021-01-012021-12-310001649749FBK：註冊權限協議成員FBK：FormerMajorityShareHolderMember2020-01-012020-12-310001649749FBK：註冊權限協議成員FBK：FormerMajorityShareHolderMember2022-01-012022-12-310001649749美國-公認會計準則：首選股票成員2022-12-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
______________________________________________________________
表格10-K
______________________________________________________________
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

佣金文件編號001-37875
_____________________________________________________________
FB金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
______________________________________________________________
田納西州62-1216058
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
商業街211號, 300套房
納什維爾, 田納西州
37201
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(615) 564-1212
___________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 交易代碼  註冊的每個交易所的名稱 
普通股，每股面值1.00美元 FBK  紐約證券交易所 
根據該法第12(G)條登記的證券：無
用複選標記標明註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了根據S-T規則405規定需要提交的每個交互數據文件(本章232.405節)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類檔案的較短期限內)。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 ☒  加速文件管理器 ☐
非加速文件服務器 ☐  小型報告公司 ☐
新興成長型公司 ☐    
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否已提交報告並證明其管理層對其財務報告內部控制有效性的評估
根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)條)第404(B)條，由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所負責。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是☒
截至2022年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日，註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值為#美元。1,387,074,163，基於紐約證券交易所報道的每股39.22美元的收盤價。
截至2023年2月14日，註冊人的已發行普通股數量為46,631,883.
註冊人最終委託書中與註冊人2023年股東年會有關的部分，將在2022年12月31日後120天內提交，通過引用併入本年度報告的Form 10-K第三部分。
1

目錄表
 
  頁面
第一部分：
   
第1項。
業務
5
第1A項。
風險因素
26
項目1B。
未解決的員工意見
38
第二項。
屬性
38
第三項。
法律訴訟
38
第四項。
煤礦安全信息披露
38
   
第二部分。
   
第五項。
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
39
第六項。
[已保留]
41
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
41
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
78
第八項。
財務報表和補充數據
80
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
146
第9A項。
控制和程序
146
項目9B。
其他信息
146
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
146
  
第三部分。
  
第10項。
董事、高管與公司治理
147
第11項。
高管薪酬
147
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
147
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事獨立性
147
第14項。
首席會計費及服務
147
  
第四部分。
 
  
第15項。
展品和財務報表附表
148
第16項。
表格10-K摘要
150
簽名
151

2

縮略語和首字母縮略語詞彙
在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的10-K表格年度報告(本“報告”)中使用的“我們”、“FB Financial”或“公司”指的是FB金融公司(田納西州的公司)，以及我們的全資銀行子公司FirstBank(田納西州的州立特許銀行)，除非另有説明或文意另有所指。“銀行”或“FirstBank”指的是FirstBank，我們的全資銀行子公司。
綜合財務報表附註以及管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析使用了下列縮略語和縮略語。在閲讀本報告時，您可能會發現參考本頁會有所幫助。

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首席執行官首席執行官MBS抵押貸款支持證券
CET1普通股一級股權諒解備忘錄諒解備忘錄
CFPB消費者金融保護局MPP按揭購買計劃
CIBCA《銀行控制法變更法》MSA大都會統計區
CIP客户識別程序MSR抵押貸款償還權
CMA現金管理預付款尼姆淨息差
COSO特雷德韋委員會贊助組織委員會NIST美國國家標準與技術研究院
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《多德-弗蘭克法案》2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案奧利奧擁有的其他房地產
美國司法部律政司PCD購買的信用惡化
生態可持續發展《平等信用機會法案》PCI已購入信貸減值
易辦事每股收益PPP工資保障計劃
ERG員工資源組PSU基於業績的限制性股票單位
ESPP員工購股計劃房地產投資信託基金房地產投資信託基金
夏娃股權的經濟價值ROU使用權
FASB財務會計準則委員會RSU限制性股票單位
FBIN內華達州第一銀行投資公司SBA小企業管理局
FBIT田納西州第一銀行投資公司。SDN列表特別指定的國民和被封鎖的人
FBRM第一銀行風險管理美國證券交易委員會美國證券交易委員會
FDIC美國聯邦存款保險公司軟性有擔保的隔夜融資利率
FDICIAFDIC改善法案TDFI田納西州金融機構部門
美聯儲美國聯邦儲備系統理事會TDR問題債務重組
FHLB聯邦住房貸款銀行
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有關前瞻性陳述的警示説明
本年度報告包含某些非歷史性的前瞻性陳述，可能被視為1995年私人證券訴訟改革法所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於有關公司未來計劃、結果、戰略和預期的陳述，包括但不限於對不斷變化的經濟市場的預期。這些陳述通常可以通過以下詞語和短語的使用來識別：“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“目標”、“計劃”、“潛在”、“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“預期”、“目標”、“目標”、“預測”、“繼續”、“尋求”、“項目，“預測”、“可能”、“未來”、“戰略”以及此類詞語和短語的其他變體以及類似的表達方式。這些前瞻性陳述不是歷史事實，而是基於管理層目前的預期、估計和預測，其中許多本質上是不確定的，超出了公司的控制範圍。包含這些前瞻性陳述不應被視為公司或任何其他人表示這些期望、估計和預測將會實現。因此，公司告誡股東和投資者，任何這樣的前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。實際結果和結果可能被證明與前瞻性陳述明示或暗示的結果和結果大相徑庭。
許多因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的大不相同，這些因素包括但不限於：(1)當前和未來的經濟狀況，包括通貨膨脹、利率波動、經濟或全球供應鏈的變化、影響當地房地產價格的供需失衡的影響，以及公司經營所在的當地或地區經濟體和/或美國經濟的高失業率；(2)政府利率政策的變化及其對公司業務、淨息差和抵押貸款業務的影響；(3)公司有效管理問題信貸的能力；(4)公司識別未來潛在收購的潛在候選者、完善和實現協同效應的能力；(5)整合被收購的業務或充分實現未來和以前收購的成本節約、收入協同效應和其他好處的困難和延誤；(6)公司成功執行各種業務戰略的能力；(7)適用於銀行和其他金融服務提供商的州和聯邦法律、法規或政策的變化，包括立法發展；(8)逐步取消倫敦銀行同業拆借利率或涉及倫敦銀行同業拆借利率的其他變化的潛在影響；(9)公司網絡安全控制和程序的有效性，以防止和減少企圖的入侵；(10)公司對第三方服務提供商信息技術系統的依賴，以及系統故障、中斷或安全漏洞的風險；(11)客户行為；(12)自然災害或戰爭或恐怖主義行為；(13)總體競爭、經濟、政治和市場狀況。
上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應結合本年度報告中題為“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的章節以及在公司隨後提交給證券交易委員會的任何文件中閲讀。其中許多因素超出了公司的控制或預測能力。如果與這些或其他風險或不確定性有關的一個或多個事件成為現實，或者如果基本假設被證明是不正確的，實際結果可能與前瞻性陳述大不相同。因此，股東和投資者不應過度依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅在本年度報告發布之日發表，公司不承擔公開更新或審查任何前瞻性陳述的義務，除非法律要求，否則，無論是由於新的信息、未來的發展還是其他原因。新的風險和不確定因素可能會不時出現，本公司無法預測這些風險和不確定因素的發生或它們將如何影響本公司。公司通過這些警告性聲明對所有前瞻性聲明進行限定。











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第一部分
項目--1.業務
在本年度報告中，術語“我們”、“FB Financial”和“公司”是指FB Financial Corporation(田納西州的一家公司)和我們的全資子公司，包括我們的州特許綜合銀行子公司“FirstBank”或“The Bank”，除非上下文表明我們只指母公司FB Financial Corporation。
概述
FB金融公司是一家指定為金融控股公司的銀行控股公司。我們的總部設在田納西州的納什維爾。我們的全資銀行子公司是FirstBank，它為主要位於田納西州、肯塔基州、阿拉巴馬州和北喬治亞州的特定市場的客户提供一整套商業和消費銀行服務。截至2022年12月31日，我們的足跡包括82家提供全方位服務的銀行分行和其他幾個有限服務銀行、ATM和抵押貸款生產地點，服務於田納西州的納什維爾、查塔努加(包括北喬治亞州)、諾克斯維爾、孟菲斯和傑克遜等大都市市場，以及阿拉巴馬州的伯明翰、佛羅倫薩和亨茨維爾和肯塔基州的鮑林格林等大都市市場。世行還在16個社區市場開展業務。此外，該公司還利用其在美國東南部的銀行分行網絡和抵押銀行辦事處提供抵押銀行服務。截至2022年12月31日，我們的總資產為128.5億美元，投資貸款為93億美元，存款總額為108.6億美元，普通股股東權益總額為13.3億美元。
在我們的整個歷史中，我們一直保持着基於關係的個性化服務的社區銀行方式，這是通過每個市場的經驗豐富的銀行家在本地提供的。隨着我們的發展，保持這種基於關係的方法，利用每個市場上有才華和經驗的本地銀行家，一直是我們成功的不可或缺的組成部分。我們的銀行家利用他們在當地的知識和關係為我們的客户提供及時的解決方案。我們賦予這些銀行家地方決策權，輔之以適當的風險管理，從而賦予他們權力。在我們的經驗中，企業主和經營者更喜歡與決策者打交道，我們的銀行模型是為了讓決策者儘可能接近客户。我們設計了我們的運營、技術和集中風險監督流程，專門支持我們的運營模式。我們在每個市場普遍部署這種運營模式，無論規模大小。我們相信，與規模較小的社區銀行以及較大的地區性和全國性銀行相比，我們在我們的市場上擁有競爭優勢。我們強大的產品、服務和能力使我們有別於社區銀行，而我們豐富的本地市場知識、客户服務水平以及我們能夠做出決策和向客户提供服務的速度使我們有別於較大的地區性和全國性銀行。
我們尋求利用我們的運營模式，專注於我們業務範圍內的盈利增長機會，無論是在高增長的大都市市場還是在穩定的社區市場。因此，我們能夠在我們的市場上戰略性地部署我們的資本，以利用我們認為提供最大確定性的盈利增長和最高回報的機會。
我們的歷史
我們最初成立於1906年，是田納西州持續經營時間最長的銀行之一。雖然我們深厚的社區根基可以追溯到100多年前，但我們的增長軌跡在1984年發生了變化，當時一位經驗豐富的銀行家和企業家合作收購了Farmers State Bank，專注於發展這家銀行。1988年，Farmers State Bank收購了田納西州列剋星敦第一國民銀行的資產，並將其更名為FirstBank，形成了我們目前特許經營權的基礎。1990年，詹姆斯·W·艾爾斯成為FirstBank的唯一股東，並一直是FirstBank的唯一股東，直到2016年9月我們首次公開募股。世行從1984年只有1400萬美元資產的社區銀行發展到2022年12月31日的總資產128億美元。
從1984年到2001年，我們作為一家社區銀行運營，通過在田納西州西部社區市場進行小規模收購，實現了有機增長。2001年，我們的戰略從單純為社區市場服務演變為在大都市市場適度存在，擴大我們的覆蓋範圍並促進我們的增長。我們於2001年進入納什維爾和孟菲斯，在這兩個市場都開設了分支機構。2004年和2008年，我們分別在諾克斯維爾和查塔努加開設了第一家分支機構。儘管我們在每個大都市市場都經歷了一些增長，但直到2012年我們在納什維爾大都市統計區實施了我們目前的戰略，這些市場才成為重要的戰略重點。這一戰略的成功實施，加上戰略收購，使納什維爾成為我們最大的市場，截至2022年6月30日，納什維爾佔我們總存款的48%。此外，我們於2014年在阿拉巴馬州亨茨維爾開設了一家分支機構，並在阿拉巴馬州佛羅倫薩開設了貸款製作辦事處，該辦事處於2019年轉換為提供全方位服務的分支機構，從而擴展到阿拉巴馬州亨茨維爾MSA。2020年，我們通過收購FNB金融公司將業務擴展到肯塔基州鮑林格林MSA，此外，通過收購Franklin Financial Network，Inc.還增加了我們在納什維爾MSA的市場份額。2021年，我們通過在伯明翰招聘更多經驗豐富的資深銀行家，將銀行部門擴展到阿拉巴馬州中部。作為這種進化的結果，並專注於連續的有機
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為了實現增長，我們運營着一種平衡的業務模式，為大都市和社區市場的多樣化客户羣提供服務。
兼併與收購
2015年9月18日，根據銀行與西北銀行之間2015年4月27日的協議和合並計劃，銀行完成了對西北格魯吉亞銀行的收購，這是一家總部位於佐治亞州林戈爾德的銀行。 該公司以150萬美元現金收購了NWGB。NWGB與世行合併並併入世行，世行是尚存的實體。截至2015年9月18日，由於合併而獲得的貸款和承擔的存款的估計公允價值分別為7860萬美元和2.462億美元。
2017年7月31日，根據於2017年5月26日修訂的與田納西州公司Clayton HC，Inc.和賣方大股東James L.Clayton的股票購買協議，本行完成了與Clayton Bank and Trust和American City Bank(統稱“Clayton Banks”)的合併，收購價格約為2.365億美元。該公司發行了1,521,200股普通股，並支付了1.842億美元的現金，購買了克萊頓銀行的所有流通股。在結束時，克萊頓銀行與FirstBank合併，FirstBank繼續作為倖存的銀行實體。截至2017年7月31日，因合併而獲得的貸款和承擔的存款的估計公允價值分別為10.597億美元和9.795億美元。
2019年4月5日，本行從北卡羅來納州大西洋資本銀行收購了11個田納西州分行和3個佐治亞州分行(“分行”)，進一步增加了現有市場的市場份額，並將公司的足跡擴展到新的地點。根據協議條款，該銀行以6.25%的保費承擔了5.889億美元的存款，並以未償還本金的99.32%收購了3.744億美元的貸款。
2020年2月14日，本公司收購了FNB Financial Corp.及其全資子公司Farmers National Bank of Scottsville(統稱為“Farmers National”)。收購完成後，Farmers National被併入公司，FB Financial Corporation繼續作為倖存實體。這筆交易增加了四家分支機構，並擴大了該公司在肯塔基州的足跡。根據協議條款，該公司收購了2.582億美元的總資產，1.822億美元的貸款，並承擔了2.095億美元的總存款。Farmers National的股東收到了954,797股公司普通股作為與合併有關的對價，此外還有1500萬美元的現金對價。
2020年8月15日，該公司完成了與富蘭克林金融網絡公司及其全資子公司迄今為止最大的一次合併，FB金融公司繼續作為尚存的實體。根據協議條款，該公司在一項價值4.778億美元的交易中收購了36.3億美元的總資產、27.9億美元的貸款和31.2億美元的存款，其中包括髮行15058181股公司普通股。這筆交易為公司增加了一家新的子公司FirstBank Risk Management，該公司以增強保險範圍的形式為公司提供風險管理服務。它還為世行增加了一家新的子公司，田納西FirstBank Investments，Inc.，為世行提供投資服務。FBIT擁有一家全資子公司FirstBank Investments of Netada，Inc.為FBIT提供投資服務。FBIN擁有子公司FirstBank優先資本公司的控股權，FirstBank優先資本公司是一家房地產投資信託基金，允許銀行向REIT出售房地產貸款，以優化我們的税收結構。於截至2022年12月31日止年度內，本公司開始解散FBRM的程序，預計於2023年上半年完成。
有關該等收購的條款及條件的進一步詳情，請參閲綜合財務報表附註2“合併及收購”。
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我們的市場
我們的市場足跡是美國東南部，以田納西州為中心，包括阿拉巴馬州、北喬治亞州和肯塔基州的部分地區。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1649749/000164974923000047/fbk-20221231_g1.jpg
大都會頂級市場(2)
頂級社區市場(2)
市場市場排名分支機構(#)存款(百萬美元)存款市場份額佔總存款的百分比市場市場排名分支機構(#)存款(百萬美元)存款市場份額佔總存款的百分比
納什維爾6 24 5,020 5.4 %47.6 %列剋星敦1 6 374 51.4 %3.5 %
查塔努加6 8 863 5.7 %8.2 %圖拉霍馬1 4 306 13.7 %2.9 %
諾克斯維爾9 6 756 3.1 %7.2 %道爾頓7 3 230 6.6 %2.2 %
傑克遜3 7 543 12.3 %5.2 %莫里斯敦6 2 229 9.6 %2.2 %
保齡球館7 5 265 5.8 %2.5 %亨廷頓2 5 168 39.2 %1.6 %
孟菲斯28 4 255 0.6 %2.4 %巴黎3 2 166 16.3 %1.6 %
亨茨維爾22 2 75 0.6 %0.7 %庫克維爾8 1 163 4.2 %1.5 %
伯明翰32 1 60 0.1 %0.6 %克羅斯維爾5 1 148 9.1 %1.4 %
(1)資料來源：SNL Financial。市場數據是截至2022年6月30日的數據，是2022年6月30日以來宣佈的收購的形式數據。
(2)資料來源：公司數據和標普全球市場情報
市場特點和市場組合.
大都會市場。我們的大都會市場通常以吸引人的人口結構和強勁的經濟為特徵，併為未來的增長提供大量機會。 我們在這些市場上與目前擁有最大市場份額的國家和地區銀行以及主要專注於特定地理區域或利基業務的社區銀行競爭。我們相信，我們處於有利地位，能夠擴大我們在中小型企業以及大型企業的目標客户中的市場滲透率，以及在這些大都市市場工作和生活的消費者基礎。在我們的經驗中，這類客户要求擁有大型銀行的產品複雜性，但更喜歡社區銀行的客户服務、關係重點和本地連通性。我們相信，我們的規模、產品組合和運營模式為我們在這些市場上提供了相對於規模較小的競爭對手的競爭優勢，這些競爭對手中的許多隻專注於特定的國家或行業。我們的運營模式由具有強大社區聯繫和地方權威的當地人才驅動，是相對於規模更大的競爭對手的關鍵競爭優勢。因此，我們相信，我們處於有利地位，可以利用我們現有的特許經營權來擴大我們在市場上的市場份額。
社區市場。我們的社區市場在不同的經濟週期中往往更穩定，主要是零售和小型企業客户機會，競爭較有限。我們相信，這將帶來誘人的盈利狀況和更細粒度的貸款和存款組合。我們的社區市場是獨立的市場，而不是較大市場的郊區。我們主要在這些市場與總資產不到10億美元的社區銀行競爭。我們的戰略是通過提供更廣泛和更復雜的產品和功能集來與這些規模較小的社區銀行競爭，同時保持我們的本地服務模式。我們相信這些市場是
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國家和地區銀行正在淡化這一點，這為我們提供了在這些社區僱用有才華的銀行家並在這些社區市場保持或擴大市場份額的機會。
我們的核心客户包括小企業、企業客户和業主，以及商業房地產的投資者。我們的目標客户是有豐富經營歷史的商業客户。我們的典型商業客户會在我們這裏保留商業存款賬户，我們也會希望為企業的所有者和員工提供銀行服務。我們還擁有活躍的消費貸款業務，包括存款產品、抵押貸款、房屋淨值額度和小額消費金融貸款。我們不斷努力建立更深層次的關係，積極為客户提供滿足他們銀行需求的產品。
下表顯示了截至2022年6月30日(此類信息公開的最新日期)，我們在田納西州銀行中的存款市場份額排名。在該州按總存款計算的10家最大銀行中，有6家是全國性或地區性銀行，我們認為這為我們提供了從這些銀行手中奪取市場份額的重要機會。
田納西州排名前十的銀行：
職級公司名稱總部分支機構
(#)		總計
存款
(10億美元)		存款
市場
分享
(%)
1多倫多道明銀行新澤西州櫻桃山136 31.5 14.2 
2地區金融公司(AL)亞拉巴馬州伯明翰200 25.1 11.3 
3頂峯金融合作夥伴(TN)田納西州納什維爾54 23.4 10.5 
4Truist金融公司(北卡羅來納州)北卡羅來納州夏洛特市107 18.9 8.5 
5美國銀行(NC)北卡羅來納州夏洛特市56 18.6 8.4 
6FB金融公司(TN)田納西州納什維爾77 9.5 4.3 
7U.S.Bancorp(MN)明尼阿波利斯，明尼蘇達州67 5.1 2.3 
8西蒙斯第一國家公司(AR)松林懸崖，AR47 3.7 1.7 
9威爾遜銀行控股有限公司(TN)田納西州黎巴嫩29 3.7 1.7 
10第五大銀行(Five Third Bancorp)俄亥俄州辛辛那提41 3.4 1.5 
來源：標普全球市場情報和公司截至2022年6月30日的報告，經截至2022年6月30日的未決和已完成收購調整後。
我們的業務戰略
我們的整體業務戰略由以下核心戰略組成。
提高大城市市場的市場滲透率。近年來，我們通過執行我們的社區銀行增長戰略，成功地擴大了我們在納什維爾MSA的特許經營權。該戰略的核心是：招聘最優秀的銀行家並賦予他們地方權力；發展分行業務；建立品牌知名度並擴大我們的業務和消費者銀行業務；以及擴大我們的產品供應和能力。這些戰略加上我們個性化的、基於關係的客户服務，對我們的成功做出了重要貢獻。此外，我們相信，我們的規模、資源和複雜的產品範圍為我們提供了相對於納什維爾MSA和我們其他MSA的較小社區銀行的競爭優勢。由於這些競爭優勢和增長戰略，納什維爾MSA已成為我們最大的市場，根據截至2022年6月30日的預計存款，市場份額約為5.4%。我們打算通過有機增長和戰略收購，繼續有效地增加我們的市場滲透率。  
基於市場和競爭的相似性，我們相信我們的增長戰略可以轉移到我們的其他大都市市場，我們已經在我們足跡內的更多市場實施了這些戰略。在諾克斯維爾和查塔努加，我們通過收購西北佐治亞銀行、克萊頓銀行和大西洋資本銀行的分行，在這些市場持續強勁的有機增長，獲得了前10名的存款市場份額。在孟菲斯、亨茨維爾和伯明翰的MSA，我們的銀行模式吸引了強大的領導團隊，我們經歷了存款和貸款的顯著增長。
尋求機會性收購。在過去的25年裏，我們完成了13筆收購。我們尋求的收購要增強市場滲透率，擁有強大的核心存款，在最大限度地減少有形賬面價值稀釋的同時增加每股收益，並實現我們的內部回報目標。我們相信，由於行業趨勢，如合規和運營挑戰、監管壓力、管理層繼任問題和股東流動性需求，未來幾年，在我們的業務範圍內以及有吸引力的連續市場，將有大量中小型銀行或分行網絡可供收購。僅在田納西州，就有大約110家總資產低於50億美元的商業銀行，而在阿拉巴馬州、佐治亞州、肯塔基州、北卡羅來納州、南卡羅來納州和弗吉尼亞州等毗鄰的州，有450多家商業銀行的總資產低於50億美元。 我們相信，由於我們的財務實力、聲譽和運營模式，我們被定位為天然的整合者。
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通過利用技術和擴展運營來提高效率。近年來，我們在銀行家、基礎設施和技術方面進行了大量投資，我們相信這創造了一個可擴展的平臺，將支持我們所有市場的未來增長。我們的銀行和分支機構，尤其是在大都市市場的分支機構，規模不斷擴大，我們相信，在不大幅增加分支機構網絡的情況下，有能力發展我們的業務。該公司是2022年初成立的USDF聯盟的創始成員，其使命是建立一個銀行網絡，以促進銀行鑄造的象徵性存款的採用和互操作性。此外，我們還與Zippy，Inc.合作，通過利用技術改變製造住房貸款流程，增加獲得負擔得起的住房的機會。我們計劃根據需要繼續投資於我們的技術和業務基礎設施，以支持我們未來的增長和提高運營效率。
開發利基銀行和非利息收入機會。雖然我們的主要重點是在我們的核心銀行業務中抓住機會，但我們已經成功地抓住了機會，增加了我們的非利息收入。我們擁有強大的抵押貸款平臺和傳統的零售交付渠道。此外，我們還成功地擴展了我們的收費業務，包括更穩健的財務管理、信託和投資服務以及資本市場收入流。我們打算繼續強調這些業務線，我們認為它們是強大的客户獲取渠道，為我們提供了一系列交叉銷售機會，同時使我們的業務更強大和更有利可圖。
風險管理
一般信息
我們的運營模式需要建立強大的風險文化，以應對多個領域的風險，包括信用風險、利率風險、流動性風險、價格風險、合規風險、信息安全/網絡風險、第三方風險、運營風險、戰略風險和聲譽風險。我們的風險文化得到了對正確的人員和技術的投資的支持，以保護我們的業務。我們的董事會通過其風險委員會，最終負責監督公司的風險管理。我們有一名首席風險官，負責監督整個業務的風險管理。我們的董事會、首席執行官和首席風險官得到了銀行其他職能部門負責人的支持，包括信貸、法律、IT、審計、合規、資本市場、貸款審查、信息安全和實物安全。我們的全面風險管理框架旨在補充我們的核心戰略，即賦予我們經驗豐富的本地銀行家更好地為客户服務的本地決策能力。
我們的信貸政策支持我們的目標，即保持良好的信貸質量標準，同時實現資產負債表增長、收益增長、適當的流動性和其他關鍵目標。我們維持着一個風險管理基礎設施，其中包括地方當局、中央決策和制衡系統。我們的信用政策和程序的基本原則是保持信用質量標準，以提高我們對客户、合夥人、股東和社區的長期價值。我們的貸款政策為我們的銀行提供了足夠的靈活性，使他們能夠向客户提供反應迅速和有效的貸款解決方案，同時保持適當的信貸質量。此外，我們的銀行家和合夥人是長期聘用的，他們受到激勵，專注於長期信貸質量。由於放貸意味着信貸風險，董事會及其正式任命的委員會努力確保銀行保持適當的信貸質量標準。我們已經建立了管理監督委員會來管理貸款組合並監測信用風險。這些委員會包括我們的ACL委員會和企業信用風險委員會，他們至少每季度召開一次會議，審查貸款活動。
信貸集中
分散風險是審慎資產管理的關鍵因素。我們的細粒度貸款組合反映了這些市場上消費者和商業客户的平衡組合，我們認為這為行業和市場週期提供了天然的對衝。此外，集中風險由管理層積極管理，並由銀行董事會審查，並根據政策限制跟蹤和衡量與借款人、工業和商業房地產類別有關的風險敞口。這些限額將作為我們定期審查信貸政策的一部分進行審查。貸款集中程度由公司信用風險委員會監測，並向董事會的信用風險委員會報告。
貸款審批流程
世界銀行的貸款審批程序的特點是地方當局在風險控制環境的支持下，為貸款提供迅速和徹底的擔保。我們的本地化決策通過集中化的審查過程得到加強，該過程由監控信用的技術支持，以確保符合我們的信用政策。我們的貸款審批方法是基於個人貸款機構的層級結構，這些機構向我們的個人銀行家、市場總裁、區域總裁、信貸官、高級管理層和信用委員會發放新信貸和續訂貸款。公司信用風險委員會與高級管理層一起，在每個級別確定最高貸款限額，我們的高級管理團隊根據所展示的經驗和專業知識，將這些最高限額內的個人授權設置給每個人，並定期進行審查和更新。我們相信，有能力擁有
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根據經驗和記錄，個人貸款授權達到指定的水平，再加上我們的市場總裁、區域總裁、信貸官員、高級管理人員和信貸委員會的適當批准限制，使我們能夠在允許適當級別的監督的同時，為客户提供及時和適當的迴應。
作為一家以關係為導向的貸款人，而不是以交易為導向的貸款人，我們的大部分貸款是向位於或經營於我們市場領域的借款人或關係提供的。這使我們更好地瞭解他們的業務、信譽以及他們市場和行業的經濟狀況。此外，我們的員工要對他們的所有決定負責，這有效地協調了他們的激勵措施，以反映適當的風險管理。
在考慮貸款時，我們遵循我們的信貸政策中規定的承保原則，主要關注以下因素：
•與我們的客户建立關係，讓我們徹底瞭解他們的財務狀況和償還貸款的能力；
•核實主要和次要還款來源相對於貸款數額是足夠的；
•堅持房地產擔保貸款的適當貸款價值比指導方針；
•貸款組合多樣化的目標水平，包括借款人類型和抵押品類型；以及
•適當的貸款記錄，包括完善的抵押品留置權。
作為任何特定貸款審批流程的一部分，我們尋求通過各種方式將風險降至最低，包括：
•分析借款人和/或擔保人的財務狀況、現金流、流動性和槓桿率；
•評估項目的運營歷史、運營預測、位置和條件；
•審查評估、職稱承諾和環境報告；
•考慮借款人本金的管理經驗和財務實力；以及
•瞭解經濟趨勢和行業狀況。
公司信用風險委員會審查和批准對信貸政策的任何修訂，監測貸款組合趨勢和信貸趨勢，以及貸款審查。董事會信用風險委員會批准超出我們信用政策中規定的管理授權門檻的貸款交易。貸款定價是根據世行高級管理層制定的貸款定價準則，與貸款審批流程一起確定的。我們相信，我們的貸款審批流程提供了全面的內部控制、承保和決策。
貸款限額
本銀行向單一借款人或相關借款人提供的貸款總額受到我們監管資本金額的限制。田納西州的法定貸款限額是一項安全和穩健的措施，旨在防止一個人或相對較少和經濟相關的一羣人借入過多的銀行資金。它還旨在通過分散從事各種業務的相對較多的信譽良好的借款人的潛在貸款損失風險，來保護銀行的儲户。一般來説，根據田納西州法律，經銀行董事會批准，對借款人的貸款和信用擴展不得超過我行一級資本的15%，外加銀行一級資本的10%。此外，銀行可以選擇遵守聯邦法律下適用於國家銀行的類似標準，而不是田納西州的法律。由於聯邦法律和田納西州法律標準是以銀行資本的百分比來確定的，這些州和聯邦的限制隨着銀行資本的增加或減少而增加或減少。根據銀行在2022年12月31日的資本化，銀行的法定貸款限額約為1.94億美元(15%)和3.234億美元(25%)。本行可能尋求將我們較大規模貸款的權益出售給其他金融機構，這將使我們能夠管理這些貸款所涉及的風險，並滿足我們的客户的貸款需求，這些客户需要超過這些限額的信貸展期。
除了這些法律規定的貸款限制外，我們還對我們的總體貸款組合以及某些類型的貸款和個人貸款關係的要求進行了適當的限制。例如，我們對最大借款人、行業和某些類型的商業房地產敞口設定了貸款限額。
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企業風險管理
我們維持一個企業風險管理計劃，幫助我們識別、管理、監測和控制可能影響我們的潛在風險，包括信用風險、利率風險、流動性風險、價格風險、合規風險、操作風險、信息安全/網絡風險、第三方風險、戰略風險和聲譽風險。我們的運營模式要求建立強大的風險文化，以應對我們面臨的多個風險領域，我們的風險管理戰略得到了對正確人員和技術的重大投資，以保護組織。
我們的全面風險管理框架和風險識別是一個持續的過程，發生在交易層面和投資組合層面。雖然我們的本地銀行家和同事支持我們的日常風險做法，但管理層尋求確定投資組合和業務線之間的相互依賴和關聯，這可能會通過全面的集中審查過程放大風險敞口。風險衡量幫助我們控制和監測風險水平，並基於用於反映假設風險的複雜性和水平的風險衡量工具的複雜性。我們通過及時審查風險狀況和例外情況來監控風險並確保遵守我們的風險政策。這一監測過程確保管理層的決定在所有地區、產品和法人實體得到執行，並由適當的委員會進行審查。
我們通過定義責任和權力的政策、標準、程序和流程傳達的限制來控制風險。這些限制是控制與我們活動相關的各種風險敞口的一種手段，是有意義的管理工具，可以在條件或風險容忍度發生變化時進行調整。此外，我們維持一個流程，授權在必要時對風險限額進行例外或更改。這些風險管理實踐有助於確保有效的報告，遵守所有法律、規則和法規，避免損害我們的聲譽和相關後果，並在實現我們的戰略目標的同時避免陷阱和意外。
董事會的風險委員會批准設定操作標準和風險限制的政策。管理層負責我們風險管理系統的實施、完整性和維護，確保指令的實施和管理符合批准的政策。我們的首席風險官監督我們風險管理計劃的全面管理，向首席執行官報告，但也保留對董事會風險委員會的獨立訪問權。
信用風險管理
信用風險管理是我們風險管理計劃的關鍵組成部分。我們使用一致的分析和承保來檢查信用信息並準備承保文件。我們根據需要監控和批准我們的信貸政策的例外情況，我們還跟蹤和解決技術例外情況。
每一位關係經理都負有對每筆貸款進行適當風險評級的主要責任。此外，我們的信用管理部負責通過審查持續的財務報告、信用質量報告、關係經理報告、審計審查以及例外報告和集中分析來持續監測貸款組合的表現。這一監測過程還包括對貸款風險評級的持續審查。我們的信用損失準備金的管理和監督由我們的acl委員會執行。 我們有一個企業信用風險委員會，在信用政策的參數範圍內監控我們投資組合的完整性。我們利用風險評級系統，使管理層能夠區分個人貸款質量，並預測未來的盈利能力和投資組合損失潛力。董事會的信用風險委員會有權批准信用政策和風險限額。
我們在發放商業貸款時指定信用風險評級，並在條件允許時進行調整。投資組合監測系統使管理層能夠主動評估風險並作出決定，將負面事態發展的影響降至最低。成功的信貸管理是通過貸款人經常與客户會面並定期審查他們的財務狀況來實現的。這使得能夠及早認識到未來的機會和潛在的弱點。
董事會支持強有力的貸款審查計劃，並致力於將其有效性作為評估我們貸款活動的獨立過程的一部分。我們已經與我們的信貸和貸款工作人員溝通，識別新出現的問題貸款首先是貸款人員瞭解他們的客户，並在信貸人員的支持下，積極監控他們的客户關係。貸款審查過程旨在加強對客户關係的積極管理，並提供對我們貸款活動的獨立和廣泛的瞭解。我們相信，我們強大的客户關係支持我們在早期階段識別我們的信用可能惡化的能力，使我們能夠及早解決這些問題，將潛在損失降至最低。
我們利用內部貸款審查團隊和第三方貸款審查公司保持強大的貸款審查功能。內部和外部貸款審查的結果報告給董事會的風險委員會，以確保獨立性和客觀性。貸款審查部門進行的審查是基於對我們貸款組合中的個別貸款承諾在一段時間內的風險評估。每次審查結束時，貸款審查部門都會向管理層提供一份總結審查結果的報告。至少，該報告
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解決風險評級的準確性、法規和政策的合規性、貸款文件的準確性、財務報表的及時接收以及任何其他重大問題。
我們監控違法犯罪的程度 對於任何負面或不利的趨勢。時不時地，我們可能 修改貸款以延長期限或做出其他讓步，以幫助財務狀況不斷惡化的借款人及時償還貸款，避免喪失抵押品贖回權。我們通常不會免除貸款本金或利息，也不會將貸款利率調整為低於市場利率的利率。我們相信，我們已經為不良資產造成的損失做好了準備。
流動性和利率風險管理
我們的流動性規劃框架專注於穩健的預測和風險管理，以確保可預測的資金需求和可獲得性。我們努力保持最低的可用資金成本，同時保持穩定的流動性來源。為了實現這些目標，我們利用一種簡單的資金和資本結構，主要由存款和普通股組成。我們繼續專注於增加我們的無息和其他低成本核心存款，同時取代成本更高的資金來源，包括批發定期存款和其他借入的債務，為我們的資產負債表增長提供資金。下圖顯示了截至2022年12月31日的我們的整體資金結構。
截至2022年12月31日的資金結構 
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1649749/000164974923000047/fbk-20221231_g2.jpg
此外，我們通過採取政策來確定潛在的流動性問題，審查和維護最新的應急融資計劃，並提供與我們的信用狀況和戰略增長計劃相一致的審慎資本結構，從而監控我們的流動性風險。
我們的利率風險管理系統由我們董事會的風險委員會監督，該委員會有權批准可接受的利率風險水平。我們的董事會在管理層設立了資產/負債委員會，以確保適當的風險偏好，方法是要求：
•每季度測試利率風險敞口；
•主動識別和衡量風險；以及
•高級管理層的季度風險陳述

網絡安全
公司實施了一套全面的信息安全政策、標準和相關培訓，要求每位員工在受聘時查看、確認和/或完成與員工入職流程相關的培訓。每個員工都被要求正式審查和了解這些政策和標準的任何變化，並至少每年完成額外的培訓。這些政策、標準和培訓涉及但不限於以下主題：數據隱私和安全、密碼保護、互聯網使用、
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計算機設備和軟件的使用、電子郵件的使用、與社會工程相關的風險以及最佳做法和安全。
公司的信息安全做法和風險每年由我們的內部審計團隊和外部審計師在我們的年度審計過程中進行審查。與董事會核準的風險偏好説明一起制定的關鍵風險指標至少每季度向信息技術指導委員會和風險管理委員會報告一次。我們的董事會風險委員會負責監督公司的信息安全風險，並每季度收到最新情況。我們的董事會或董事會的風險委員會每年都會獲得信息安全更新。該公司確實遵守並實施了NIST的指導方針，並利用美國律師協會推薦的網絡風險研究所簡介每年對我們的信息安全實踐進行評估。這些年度評價的結果提供給聯邦存款保險公司和審計委員會風險委員會，並由其監測。該公司還根據網絡安全保單維持承保範圍。定期審查覆蓋範圍的水平，以確保與本組織的風險偏好保持一致。
競爭
我們主要在田納西州和周邊各州開展核心銀行業務，並僅通過我們的全資銀行子公司FirstBank在商業銀行行業展開競爭。銀行業競爭激烈，我們在我們的市場領域經歷了來自許多其他金融機構的競爭。我們與商業銀行、信用社、儲蓄機構、抵押貸款公司、在線抵押貸款機構、在線存款銀行、數字銀行平臺、消費金融公司、證券經紀公司、保險公司、貨幣市場基金和其他共同基金，以及在我們市場領域和其他地方設有辦事處的超區域、國家和國際金融機構展開競爭。此外，一些州外的金融中介機構在我們的市場領域開設了生產辦事處，或以其他方式吸收存款。市場競爭加劇可能會導致貸款和存款減少，以及淨利差和盈利能力下降。此外，近年來，隨着多家銀行進入這些市場，我們的市場競爭日益激烈，主要集中在大都市市場。我們相信，隨着銀行尋求在這些不斷增長的市場中站穩腳跟，這一趨勢將繼續下去。這一趨勢將導致更激烈的競爭，主要是在我們的大都市市場。然而，我們堅信，我們的市場地位和以客户為中心的運營模式增強了我們吸引和留住客户的能力。
有關我們競爭的市場以及這些市場中的競爭格局的進一步討論，請參閲上面這一節中的“我們的市場”。
人力資本
在FB Financial，我們重視我們的同事，因為我們的同事是FirstBank。他們做工作；他們為我們的社區服務，他們與我們的客户建立關係。截至2022年12月31日，公司僱用了1,757名全職相當於員工的員工，平均服務年限為6年。
文化
我們為自己的文化感到自豪，我們培養員工的才華，幫助他們從工作中付出更多，從工作中獲得比他們想象中更多的東西。在第一銀行，我們的願景是：
•為客户提供值得信賴的解決方案；
•為我們的員工提供一個很好的工作場所；
•投資於我們的社區；以及
•為我們的股東提供卓越的長期回報。
我們也為自己的價值觀感到自豪，我們每天都渴望以這些價值觀為生：
•一支隊伍，一家銀行
•做正確的事
•對卓越的承諾
•為客户而存在
•尊重他人
•享受生活
2022年，FirstBank連續第八年被《田納西州人》評為田納西州中部最佳工作場所之一。Firstbank符合自己員工對健康工作場所文化的高標準。過去三年，我們每年都被《美國銀行家》雜誌評為美國最適合工作的銀行之一。
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多樣性、公平性和包容性
提供良好的工作場所包括我們對多樣性、公平和包容性的承諾。2020年，我們成立了內部多樣性理事會，將於2021年開始工作。多樣性理事會的重點是教育我們的員工如何包容，鼓勵他們將差異視為使我們的勞動力多樣化的機會，並增加對我們不同社區的參與。2022年，理事會在為我們的領導層提供無意識的偏見培訓方面發揮了重要作用，並在全夥伴課程中增加了額外的Dei培訓。
多元化委員會負責監督我們的“All In”員工資源小組或ERG。Firstbank ERG社區提供了一個安全的地方，在這裏，那些認為屬於某個特定人口羣體的人-或者那些認為自己是該羣體的盟友-的人可以公開與其他有相似觀點的人交談，為FirstBank家庭提供認識和教育。我們的All in ERGs將作為員工分享其獨特觀點的網絡，同時促進FirstBank的多樣性、公平性和包容性戰略以及在我們當地市場的地位。跨地區協作的包容性團體將使員工能夠分享想法，在專業上成長，並與有相似興趣的同事建立聯繫。所有的ERG優先事項都與公司的價值觀一致，所有的優先事項都對每一位員工開放。
將於2023年推出的首批ERG社區包括：
a.黑人專業人士。這個社區組織主張黑人和非裔美國人的代表權、社會意識和支持機會。
b.女性專業人士。這個社區團體的重點是FirstBank和社區中婦女的發展和指導。
我們繼續專注於招聘少數族裔代表的員工，他們在2022年佔我們外部招聘的15%。
招聘、人才開發和留住
在截至2022年12月31日的一年中，我們繼續發展我們於2020年建立的人才優勢計劃，在整個組織範圍內舉辦了數十次面對面的人才發展會議，以促進各級繼任規劃。確定了關鍵人才，實施了發展規劃舉措。
我們試行了新經理髮展課程，旨在為新的和新興的經理過渡到監督領導角色提供知識和支持。
這些計劃旨在為FirstBank員工提供成長、發展和探索他們在我們組織內感興趣的職業機會的機會。
我們發展到更有條理的招聘程序，實施了新的跟蹤和申請系統，並強調了我們的內部申請流程。這導致21.6%的職位通過內部流動填補，其中包括141個晉升職位。隨着員工從組織外部加入我們，我們第一年的員工保留率超過93%。
補償
我們致力於在我們的市場中吸引和留住最優秀的人才。我們提供符合員工需求的有競爭力的薪酬和福利，包括具有市場競爭力的薪酬、醫療福利、股權激勵和員工股票購買計劃。我們還提供有意義的培訓和發展機會，旨在培訓我們的下一代領導者，併為他們提供在公司內晉升的機會。
通過我們的FirstBank Give More計劃，我們增加了帶薪志願者時間，允許我們的同事參與支持當地社區組織的活動。
實施了醫療計劃的變化，導致在高度通貨膨脹的環境中，大多數員工的保費增長很小(如果有的話)。
該公司平均貢獻了總保費成本的70%以上。
信息技術系統
在截至2022年12月31日的一年中，FirstBank繼續擴展工作流程和流程自動化工作，專注於持續改善客户體驗，同時提高效率並減少人工工作。世界銀行完成了商業貸款發放系統的初步實施，並已選定並開始實施資產負債監測和資金管理系統。
大流行後整個2022年的技術改進包括在整個組織範圍內繼續實施彈性，現在大多數關鍵地點都有離散的運營商網絡宂餘。其他改進包括側重於網絡和工作站硬件的預定生命週期更換。
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此外，在2022年期間，FirstBank啟動了一項數據管理計劃，目的是通過提高數據的可信度、可用性和可用性來提高數據的利用率。該計劃與世行的戰略計劃保持一致，最初的重點是金融、監管、信貸和客户數據。
最後，FirstBank繼續探索新興技術，並於2022年初成為USDF聯盟的創始成員，該聯盟開發了基於USDF區塊鏈的點對點支付應用程序的功能、非生產性原型，與銀行的數字銀行平臺集成。
在2023年期間，我們計劃重點實施預算和預測系統，並支持FirstBank Way改進的倡議。FirstBank Way計劃將使我們能夠繼續定義我們的業務模式，使其可擴展，並隨着我們的不斷增長而專注於社區銀行。此外，將嵌入式銀行技術整合到銀行的核心基礎設施中，旨在支持2023年關鍵創新夥伴的實施。亞投行還將密切監測並尋求利用監管機構對可能的區塊鏈創新機會的支持。
監督和監管
以下是適用於我們和本銀行的某些法規和條例的主要方面的總體摘要。這些摘要説明並不完整，您應該參考法規、法規和相應指南的全文以瞭解更多信息。這些法規和規章可能會有變化，可能會通過其他法規、規章和相應的指導方針。我們無法預測這些未來的變化或這些變化可能對我們的業務、收入和財務業績產生的影響。
一般信息
美國金融服務和銀行業受到嚴格監管。 銀行監管框架，包括銀行監管機構對銀行的監督、監管和審查，主要是為了保護消費者、銀行儲户和FDIC的存款保險基金，而不是我們的股本持有人。
聯邦和州銀行法律和法規幾乎影響到我們所有的業務。 除其他事項外，法規、法規和政策還規定了我們可能進行的活動範圍和進行這些活動的方式；我們的業務計劃和增長；我們的董事會、管理和風險管理基礎設施；我們產品和服務的類型、條款和定價；我們的貸款和投資組合；我們的資本和流動性水平；我們的存款準備金；我們支付股息、回購股票或分配資本的能力；以及我們參與合併、收購和其他戰略舉措的能力。立法機關、監管機構和其他政府機構不斷審查法律和監管制度，通過頒佈或修訂法律和條例，或通過政策、執行或執行的轉變，經常發生變化。變化很難預測，可能會對我們的業務產生重大影響。
監管框架
本公司受多個監管機構的監管和監督。作為一家註冊銀行控股公司，我們根據修訂後的1956年《銀行控股公司法》接受美聯儲的持續監管、監督和審查。美聯儲的管轄權還擴大到由銀行控股公司直接或間接控制的任何公司。
作為一家不是聯邦儲備系統成員的田納西州特許銀行，該銀行正在接受FDIC和田納西州銀行監管機構田納西州金融機構部門的持續監管、監督和審查。
銀行存款由聯邦存款保險公司的存款保險基金承保，最高可達適用的法定限額。FDIC向包括世行在內的FDIC保險機構收取存款保險評估費用，以資助和支持DIF。這些存款保險評估的費率，除其他外，是根據銀行的風險特徵而釐定的。如果FDIC確定銀行從事不安全或不健全的做法，它有權終止銀行的存款保險。聯邦銀行法規定，如果銀行倒閉，例如由於資本不足、資不抵債、不安全或不健全的條件或其他財務困境，聯邦存款保險公司可以被任命為接管人。在接管中，銀行儲户(以及作為銀行代位權人的聯邦存款保險公司)的債權將優先於針對銀行的其他一般無擔保債權。
本公司還須遵守由美國證券交易委員會管理的證券法和交易法的披露和監管要求。該公司的普通股在紐約證券交易所上市，交易代碼為“FBK”，因此受紐約證券交易所上市公司規則的約束。
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《多德-弗蘭克法案》
作為多德-弗蘭克法案的結果，公司運營的監管框架發生了變化。《多德-弗蘭克法案》對金融服務業監管的許多方面進行了重大改革，除其他外，涉及系統性風險、資本充足性、存款保險評估、消費者金融保護、交換費、貸款限額、抵押貸款做法、投資顧問的註冊和銀行監管機構之間的變動等問題。特別是，影響我們和銀行的多德-弗蘭克法案的部分內容包括，但不限於：
•消費者金融保護局。CFPB是一個聯邦監管機構，擁有廣泛的權力，可以監管消費者金融產品和服務的提供和提供，並擁有對資產超過100億美元的銀行的監管權。CFPB頒佈的任何新的監管要求或對現有法規解釋的修改，都可能需要改變FirstBank的業務。多德-弗蘭克法案還賦予CFPB廣泛的數據收集權力，以公平地為小企業和抵押貸款提供貸款，以及廣泛的權力，以防止不公平、欺騙性和濫用行為。公司的資產規模在2020年第三季度超過100億美元，因此，截至2022年12月31日的年度，我們的整體合規成本繼續上升。
•按揭貸款活動。多德-弗蘭克法案對抵押貸款機構施加了責任，包括確定借款人償還貸款的能力的義務，並要求抵押貸款證券化公司在某些類型的抵押貸款證券化池中保留最低水平的經濟利益。
•高管薪酬和公司治理。《多德-弗蘭克法案》要求上市公司至少每三年一次在其委託書中加入一項不具約束力的“薪酬話語權”投票，股東可以藉此就上市公司被任命的高管的薪酬進行投票。此外，如果此類上市公司參與合併、收購或合併，或如果它們提議出售或處置其全部或幾乎所有資產，股東有權就與此類交易有關的任何金降落傘安排進行諮詢投票(通常稱為“金降落傘話語權”投票)。截至2022年12月31日，我們受到薪酬話語權和黃金降落傘話語權要求和其他公司治理規則的約束，例如要求成立獨立的薪酬委員會，以及要求所有交易所交易公司在基於重大不遵守財務報告要求的會計重報時，對支付給高管的激勵性薪酬採取追回政策。2022年10月，美國證券交易委員會通過了最終規則，指示包括紐約證券交易所在內的各國證券交易所和協會執行上市標準，要求上市公司採取政策，要求追回(或追回)現任或前任高管在被要求編制會計重述日之前的三個會計年度內賺取的超額激勵薪酬，包括糾正如果錯誤在當期得到糾正或在當期未糾正將導致重大錯報的錯誤。最後的規則要求我們在上市標準生效後60天內採取追回政策。
•交換費。《多德-弗蘭克法案》包括一些條款(即所謂的《德賓修正案》)，這些條款將交換費限制在對某些借記卡發行商“合理和相稱”的範圍內，並限制網絡和發行商限制借記卡交易路線的能力。在最終規則中，借記卡交易的交換費上限為0.21美元外加5個基點(外加0.01美元的欺詐損失)，以便有資格獲得安全港，從而最終確定費用是合理和相稱的。《德賓修正案》及其頒佈的規則中包含的轉換費限制於2022年下半年開始適用於FirstBank。因此，我們經歷了交換費收入的下降，儘管我們的交換交易量增加了。
由於資產規模不超過1000億美元，公司目前不受《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》規定的壓力測試報告要求的約束。公司將繼續在內部進行某些壓力測試，並將通過測試開發的經濟模型和信息納入我們的風險管理和業務規劃活動。
與CECL影響相關的臨時監管資本減免
在CARE法案頒佈的同時，2020年3月，OCC、美聯儲理事會和FDIC發佈了一項臨時最終規則，以推遲實施CECL對監管資本的估計影響，該規則的條款於2020年9月30日成為最終規則。最終規則保留了前一規則中的三年過渡期選項，並向銀行提供了將CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的估計推遲兩年的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。2020年1月1日，本公司通過了ASU 2016-13《金融工具--信用損失(專題326)：金融工具信用損失計量》，並當選為
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在允許的五年期間內的資本過渡減免。因此，我們在2022年開始逐步引入CECL的影響。
控股公司規則
作為一家受監管的銀行控股公司，我們受到各種影響我們業務的法律法規的約束。除其他事項外，這些法律和法規規定了最低資本要求，限制了與關聯公司的交易，對我們可以從事的業務活動施加了限制，限制了本行可以向我們支付的股息或分派，限制了機構擔保我們債務的能力，並對我們施加了某些特定的會計要求，這些要求可能更具限制性，可能導致我們的收益或資本減少比公認的會計原則更高或更早，等等。
金融控股公司狀況
FB Financial已選擇被視為一家金融控股公司，這使得我們能夠從事比銀行控股公司更廣泛的活動，包括證券承銷、保險承銷和商業銀行等活動。要符合金融控股公司的資格，銀行控股公司必須擁有充足的資本和良好的管理，因為美聯儲使用了這些術語。此外，銀行控股公司的每家附屬銀行也必須資本充裕、管理良好，並根據CRA至少被評為“令人滿意”。沒有資格或沒有選擇成為金融控股公司的銀行控股公司，必須將其活動限制在傳統的銀行活動和美聯儲認為允許的那些非銀行活動，因為它們與銀行業務密切相關。
允許的活動
根據經修訂的《銀行控股公司條例》，銀行控股公司一般可從事以下活動，或直接或間接控制任何非銀行或銀行控股公司從事以下活動的公司任何類別超過5%的有表決權股份(在每種情況下，均須受某些條件和限制以及聯儲局事先批准的規限)：
•銀行業務或管理或控制銀行：
•向我們的子公司提供服務或為其提供服務：
•美聯儲通過法規或命令確定與銀行業務密切相關，從而對銀行業務構成適當事故的任何活動，包括：
▪保理應收賬款；
▪發放、取得、撮合或償還貸款及相關活動；
▪租賃動產或者不動產的；
▪經營儲蓄協會等非銀行存款機構；
▪履行信託公司職能；
▪開展金融和投資諮詢活動；
▪承銷和交易政府債務和貨幣市場工具；
▪提供特定的管理諮詢和諮詢活動；
▪執行選定的數據處理服務和支持服務；
▪代理或經紀銷售與信用交易有關的信用人壽保險和其他險種；
▪從事選定的保險承保活動；
▪提供某些社區發展活動(例如投資於主要旨在促進社區福利的項目)；以及
▪發行和銷售匯票和類似的消費型支付工具。
雖然美聯儲過去認為這些活動對其他銀行控股公司是可以接受的，但美聯儲可能不允許我們進行任何或所有這些活動，這些活動由美聯儲根據銀行控股公司的申請進行個案審查。
當美聯儲有合理理由相信銀行控股公司的持續所有權、活動或控制權對銀行控股公司或其任何銀行子公司的金融安全、穩健或穩定構成嚴重風險時，美聯儲有權命令銀行控股公司或其子公司終止任何此類活動或終止其對任何子公司的所有權或控制權。
收購需事先獲得監管部門的批准
BHCA要求銀行控股公司收購一家銀行的幾乎所有資產，或直接或間接擁有或控制任何銀行、銀行控股公司、儲蓄和貸款控股公司或儲蓄協會任何類別的有表決權股份超過5%，或增加任何此類非
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持有任何銀行、銀行控股公司、儲蓄貸款控股公司或儲蓄協會的多數股權或控制權，或與任何銀行控股公司合併或合併。
根據BHCA，如果BHCA和實施條例所定義的“資本充足”和“管理良好”，我們或位於田納西州的任何其他銀行控股公司可以收購位於田納西州以外的銀行。相反，位於田納西州以外的資本充裕、管理良好的銀行控股公司可能會收購位於田納西州境內的銀行。然而，在每一種情況下，都可以對收購只存在有限時間或將導致存款集中超過法規規定的限制的銀行施加限制。例如，田納西州法律目前禁止銀行控股公司獲得田納西州金融機構的控制權，直到目標金融機構運營至少三年。
銀行控股公司對銀行子公司的義務
根據現行法律和美聯儲的政策，銀行控股公司應成為其存款機構子公司的財務和管理力量來源，並保持足夠的資源來支持這些子公司。根據“力量來源”原則，美聯儲可以要求銀行控股公司向陷入困境的附屬銀行注資，並可以指控該銀行控股公司因未能將資源投入此類附屬銀行而從事不安全和不健全的做法。因此，在可能沒有必要對銀行進行額外投資的情況下，我們可能需要投入資源來支持世行。這些情況包括保證“資本不足”銀行遵守資本恢復計劃規定的義務，如下文“銀行監管：資本化水平和迅速糾正行動”中進一步描述的那樣。作為這些義務的結果，銀行控股公司可能被要求以資本票據或其他根據監管規則符合資本要求的工具的形式向其子公司提供額外資本。控股公司向附屬銀行發放的任何此類貸款都可能是無擔保的，從屬於該銀行的儲户，或許也從屬於該銀行的其他債權人。如果我們進入破產程序或受制於《多德-弗蘭克法案》規定的有序清算程序，我們向聯邦銀行監管機構做出的任何維持銀行資本的承諾將由破產受託人或FDIC承擔，並有權獲得優先付款。
對銀行控股公司派息的限制
公司或銀行支付股息、回購股票和進行其他資本分配的能力受到監管資本規則和監管框架其他方面的限制。美聯儲關於股息的政策是，銀行控股公司不應宣佈或支付會對任何銀行子公司的資本造成不適當壓力的現金股息，或只能通過借款或其他可能對銀行控股公司的財務狀況產生不利影響的安排來籌集資金。一般而言，美聯儲已表示，銀行控股公司的董事會應與美聯儲協商，在下列情況下取消、推遲或大幅減少銀行控股公司的股息：
•過去四個季度可供股東使用的淨收入，扣除之前在此期間支付的股息，不足以為股息提供全部資金；
•其預期收益留存率與其資本需求以及當前和未來的整體財務狀況不一致；
•它將達不到或有可能達不到其最低監管資本充足率。
如果由銀行控股公司控制的受保存款機構在適用的聯邦銀行資本比率下“資本嚴重不足”，或者如果銀行子公司“資本不足”且未能提交可接受的資本恢復計劃或實質上未能實施此類計劃，聯邦銀行監管機構(就銀行而言，即聯邦存款保險公司)可以選擇要求銀行控股公司在進行任何資本分配時事先獲得美聯儲的批准。有關更多信息，請參閲“銀行監管：資本化水平和迅速糾正行動”。
此外，由於我們的法人實體與銀行是分開的，並且不進行獨立的操作，我們支付股息的能力取決於銀行向我們支付股息的能力，這也受到監管限制，如下文《銀行監管：銀行股息》中所述。
根據田納西州法律，如果在實施現金股息支付後，我們將無法償還在正常業務過程中到期的債務，或者我們的總資產將少於我們的總負債加上在我們解散時滿足任何優先權利所需的任何金額，則我們不被允許支付現金股息。此外，在決定是否宣佈任何特定規模的股息時，我們的董事會必須考慮我們當前和預期的資本、流動性和其他需求。
美國《巴塞爾協議III》資本規定
2013年7月，包括美聯儲和FDIC在內的聯邦銀行監管機構通過了美國巴塞爾資本規則，實施了巴塞爾III資本標準的許多方面。美國巴塞爾III資本規則中的要求
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自2019年1月1日起全面分階段實施。具體地説，規則規定了適用於我們和銀行的以下最低資本金要求：
•普通股一級風險資本比率為4.5%；
•一級風險資本充足率為6%；
•總風險資本比率為8%；
•槓桿率為4%；以及
•補充槓桿率為3%，槓桿率要求為7%。
根據美國巴塞爾協議III資本規則，一級資本被定義為包括兩個組成部分：普通股一級資本和額外的一級資本。最高形式的資本，普通股一級資本，完全由普通股加上相關盈餘、留存收益、累積的其他全面收入和合並子公司股權賬户中的少數股權組成。
規則允許合併總資產低於150億美元的銀行控股公司繼續將2010年5月19日之前發行的信託優先證券和累計永久優先股納入Tier 1 Capital，但不包括CET1 Capital，但須受某些限制。二級資本包括目前符合二級資本條件的工具，以及規則已取消一級資本待遇資格的工具。
此外，為了避免對資本分配或向高管支付可自由支配的獎金的限制，擔保銀行組織必須在其基於風險的最低資本要求之外保持資本保護緩衝。這一緩衝必須只包括一級普通股權益，但緩衝適用於所有三種基於風險的衡量標準(CET1資本、一級資本和總資本)。資本保護緩衝包括相當於風險加權資產2.5%的額外普通股權益。
美國《巴塞爾協議III資本標準》要求對資本進行某些扣除或調整。因此，商譽(扣除相關遞延税項負債淨額)、無形資產等無形資產，例如非按揭服務資產(扣除相關遞延税項負債淨額)，以及營業虧損淨額和税項抵免結轉(扣除任何相關估值免税額及遞延税項負債淨額)所產生的遞延税項資產，均須從CET1 Capital扣除。還需要從不同的資本水平中扣除其他費用。美國《巴塞爾協議III資本規則》還提高了某些資產的風險權重，這意味着必須針對此類資產持有更多資本。例如，不符合某些承銷要求的商業房地產貸款必須按150%的風險加權，而不是目前的100%。
此外，美國《巴塞爾協議III資本準則》規定扣除三類資產：(I)因無法通過淨營業虧損結轉(扣除相關估值準備和遞延税項負債)而實現的暫時性差額產生的遞延税項資產；(Ii)抵押貸款服務資產(扣除相關遞延税項負債)；以及(Iii)投資於超過10%的未合併金融機構已發行和未償還普通股的投資(扣除相關遞延税項負債)。作為一家非先進方法的銀行組織，根據資本簡化最終規則，我們對上述三類資產的監管資本要求較為簡單。所有三個類別加在一起都有25%的CET1資本扣除門檻。
AOCI假定包括在CET1 Capital中，並經常運營以減少這一類別的資本。美國巴塞爾III資本規則在2015年第一季度末為覆蓋銀行組織提供了一次性機會，讓他們可以選擇不接受我們選擇的AOCI的大部分待遇。這些規則還具有通過增加某些資產的風險權重來提高資本要求的效果，這些資產包括高波動性商業房地產、不包括在CET1資本中的抵押貸款服務權、股權敞口和對證券公司的債權，這些都是三種基於風險的資本比率的分母。
美國《巴塞爾協議III資本規則》還對下文《銀行監管：資本化水平和迅速糾正行動》中討論的“迅速糾正行動”框架進行了重要修改。
對關聯交易的限制
見下文“銀行監管：對與關聯公司交易的限制”。
控制權的變化
我們是一家受美聯儲監管的銀行控股公司。除某些例外情況外，《銀行控制法變更法》及其實施條例要求，任何直接或間接獲得銀行或銀行控股公司“控制權”的個人或公司，必須提前60天向美聯儲發出關於擬議收購的書面通知。如果在這段時間內，美聯儲沒有發佈不批准擬議收購的通知，沒有將期限延長到90天，或者沒有要求提供更多信息，收購可以繼續進行。如果美聯儲發出書面通知，表示不打算不批准收購，則可以在不批准期限屆滿前進行收購。收購任何類別的有投票權證券的25%或以上構成控制權，就CIBCA而言，一般推定收購10%或更多的
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任何類別的有表決權證券都將構成獲得控制權，儘管這種控制權推定可能會被推翻。
此外，根據CIBCA，被視為“一致行動”的個人和公司的持股將被彙總，以確定這些持有者是否“控制”一家銀行或銀行控股公司。根據CIBCA，“一致行動”通常是指明知參與了一項聯合活動或平行行動，以實現獲得一家銀行或一家銀行控股公司控制權的共同目標，無論是否根據明示協議。這一定義在個別情況下的適用方式可能有所不同，也不能總是可以肯定地預測。許多因素可能導致一致行動的可推翻推定，其中包括：(I)股東共同控制或管理；(Ii)股東是關於收購、表決或轉讓銀行或銀行控股公司有表決權證券的口頭或書面協議或諒解的當事方；(Iii)股東是直系親屬；或(Iv)股東和該股東的控股股東、合夥人、受託人或管理人員都擁有銀行或銀行控股公司的股權。
此外，根據BHCA及其實施條例，除某些例外情況外，任何公司在獲得銀行或銀行控股公司的控制權之前，都必須獲得美聯儲的批准。控制的分級推定用於確定一家公司是否對另一家公司擁有控制權，詳見下表。在某些情況下，一家公司收購任何類別的有表決權證券的比例低於25%；但是，如果一家公司直接或間接擁有、控制或有權對任何類別的有表決權證券進行25%或以上的投票，或以任何方式控制另一家公司的多數董事或受託人的選舉，控制權仍然存在。假設沒有觸發任何普遍適用的推定，任何類別有投票權的證券的持有者低於5%的人都被推定為不受控制。
分級推定摘要
(若有任何關係超過桌子上的金額，則觸發推定)
低於5%的有投票權證券5-9.99%有投票權的證券10-14.99%有投票權的證券15-24.99%有投票權的證券
在兩個董事會任職的董事不到一半不到四分之一不到四分之一不到四分之一
擔任董事會主席的董事服務北美北美北美董事沒有代表擔任董事會主席
董事服務在董事會委員會北美北美有權約束公司的四分之一或更少的委員會成員有權約束公司的四分之一或更少的委員會成員
業務關係北美第一家公司的收入或費用不到第二家公司的10%第一家公司的收入或費用不到第二家公司的5%第一家公司的收入或費用不到第二家公司的2%
商業術語北美北美市場條款市場條款
高級管理人員/員工連鎖北美不超過1個聯鎖，從不擔任首席執行官不超過1個聯鎖，從不擔任首席執行官無互鎖
合同權沒有管理協議沒有明顯限制自由裁量權的權利沒有明顯限制自由裁量權的權利沒有明顯限制自由裁量權的權利
委託書競爭(董事)北美北美沒有徵集委託書來替換第二公司總董事的四分之一以上沒有徵集委託書來替換第二公司總董事的四分之一以上
總股本不到第二家公司的三分之一不到第二家公司的三分之一不到第二家公司的三分之一不到第二家公司的四分之一
此外，美聯儲對銀行和銀行控股公司股權投資的要求規定了在何種情況下，少數投資者被視為控制銀行或銀行控股公司的BHCA。除其他事項外，少數股東被允許持有總股本(有投票權和無投票權之和)的24.9%(在某些情況下為33.3%)，並在公司董事會中至少有一名代表(在某些情況下允許兩名董事)。
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薪酬和風險管理
在適用於銀行組織的監管指導下，激勵性薪酬政策必須與安全和穩健原則保持一致。在這一指導下，金融機構必須審查其薪酬計劃，以確保：(I)為員工提供適當平衡風險和回報且不鼓勵輕率風險的激勵；(Ii)與有效的控制和風險管理相兼容；(Iii)得到強有力的公司治理的支持，包括銀行組織董事會的積極有效監督。銀行組織使用的監測方法和程序應與該組織的規模和複雜性及其對激勵性薪酬的使用相適應。
銀行監管
該銀行是一家由田納西州註冊並總部設在田納西州的銀行機構，受TDFI、FDIC和CFPB的監督和監管。TDFI和FDIC監督和管理銀行業務的所有領域，包括但不限於貸款、證券發行、銀行公司事務的處理、資本充足率要求的滿足、股息的支付以及銀行辦事處的設立或關閉。FDIC是銀行的主要聯邦監管機構，定期審查銀行的運營和財務狀況以及對聯邦消費者保護法的遵守情況。此外，銀行的存款賬户在法律允許的最大範圍內由聯邦存款保險公司承保，聯邦存款保險公司對銀行擁有一定的執法權。CFPB對銀行的監督和監督在“商業：監督和監管：銀行監管：消費者法律和法規”中有更詳細的討論。
作為田納西州的州立特許銀行機構，根據法規的限制，本行有權接受和支付存款利息、發放住宅和其他房地產貸款、發放消費和商業貸款、在某些限制下投資於股權證券和銀行和公司的債務，併為本行客户提供各種其他銀行服務。各種州消費者法律法規也影響着銀行的運作，包括州高利貸法、消費者信貸和平等信貸機會法以及公平的信用報告。此外，FDICIA通常禁止受保險的州特許機構作為本金從事國家銀行不允許的活動。銀行還受到聯邦和州法律的各種要求和限制，包括但不限於對存款準備金的保持要求、貸款限額、對分行活動的限制、對可能進行的投資類型的限制、可能從事的活動以及可能提供的服務類型。各種消費者法律法規也影響着銀行的運營。此外，本行及其若干附屬公司不得參與與信貸延期、物業租賃或出售、或提供產品或服務有關的某些搭售安排。
資本充足率
見“控股公司監管：美國巴塞爾協議III資本規則”。
資本化水平和及時糾正措施
聯邦法律和法規建立了一個以資本為基礎的監管計劃，旨在促進對陷入困境的銀行的早期幹預，並要求FDIC選擇成本最低的銀行破產解決方案。基於資本的監管框架包含五類監管資本要求，包括“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”。資本充足的保險存管機構是指(1)總風險資本比率為10%或更高，(2)一級風險資本比率為8%或更高，(3)CET1資本比率為6.5%或更高，(4)槓桿資本比率為5%或更高，(5)不受任何命令或書面指示的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平。
一般而言，金融機構必須“資本充足”，美聯儲才會批准銀行控股公司收購銀行或與銀行控股公司合併的申請，FDIC在批准銀行合併申請時也適用同樣的要求。
一家未能保持充足資本的機構會受到一系列限制，隨着其資本狀況的減弱，這些限制會變得更加嚴重。這些限制可能包括禁止資本分配、限制資產增長或限制獲得監管機構批准申請的能力。
截至2022年12月31日，根據與資本充足率有關的適用法規、政策和指令中的要求，銀行擁有足夠的資本，符合“資本充足”的要求，且不知道有任何重大違反或涉嫌實質性違反這些法規、政策或指令的情況。快速增長、不良的貸款組合表現或糟糕的收益表現，或這些因素的組合，可能會在相對較短的時間內改變銀行的資本狀況，從而有必要進行額外的注資。
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應注意的是，本節中提到的最低比率只是指導方針，銀行監管機構擁有要求更高資本比率的自由裁量權。
經紀存款
2020年12月，FDIC發佈了一項最終規則，旨在使經紀存款監管與現代吸收存款方法保持一致，並普遍縮小被歸類為經紀存款的範圍，這最直接影響到評級為“資本充足”或“資本不足”的銀行。最終規則於2021年4月1日生效，合規日期延長至2022年1月1日。遵守最終規則對我們對經紀存款的分類沒有影響。
銀行準備金
美聯儲對存款機構的某些類型的存款和其他負債實行準備金要求。鑑於向充足準備金制度的轉變，聯邦儲備委員會決定從2020年3月26日起將存款準備金率降至零。臨時最終規則於2021年2月通過為最終規則，未作更改。
銀行股息
聯邦存款保險公司禁止任何可能導致銀行“資本不足”的分配。
賬户保險和其他評估
聯邦存款保險公司實行基於風險的存款保費評估制度，該制度根據2005年的《聯邦存款保險改革法案》進行了修訂。在這一制度下，像世界銀行這樣的單個受保存款機構支付的FDIC評估金額，是根據其活動中發生的感知風險水平而定的。該銀行的存款賬户目前由存款保險基金承保，一般每個單獨投保的儲户最高可達25萬美元。銀行向聯邦存款保險公司支付存款保險費，由存款保險公司承保。在目前的評估體系下，FDIC根據機構最近的監管和資本評估將該機構分配到風險類別，這些評估旨在衡量風險。根據《聯邦存款保險條例》，聯邦存款保險公司可在發現某機構從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續經營，或違反聯邦存款保險公司施加的任何適用法律、法規、規則、命令、協議或條件時，終止該銀行的存款保險。根據《多德-弗蘭克法案》(Dodd-Frank Act)，FDIC通過了基於總資產減去資本而不是存款負債的存款保險評估規則，並將機構及其附屬機構的表外負債納入基於風險的評估。當一家機構的平均資產在四個季度超過100億美元后，與平均資產水平較低的機構相比，評估率會上升。此外，對於大型機構，FDIC使用業績評分和損失嚴重程度評分來計算初始評估率。在計算這些分數時, FDIC使用銀行的資本水平和監管評級以及某些金融指標來評估一家機構承受資產相關壓力和融資相關壓力的能力。FDIC有能力根據計算中沒有充分考慮的重大風險因素，對總分進行酌情調整。
2022年10月18日，FDIC通過了一項適用於所有受保存款機構的最終規則，從2023年第一個季度評估期開始，將基本存款保險評估利率表統一提高2個基點。FDIC表示，新的評估利率表將繼續有效，直到DIF準備金率達到或超過2%。
對與聯營公司進行交易的限制
銀行須遵守《聯邦儲備法》第23A條和第23B條，以及《聯邦儲備條例》第18(J)條規定適用於州非成員銀行的《聯邦儲備條例W》。銀行的附屬公司是指控制、被銀行控制或與銀行共同控制的任何公司或實體，在我們的情況下，包括本公司以及我們的前董事長詹姆斯·W·艾爾斯及其控制的公司。因此，本行與本公司或艾爾斯先生或其任何聯營公司之間的交易將受到若干限制，包括與信貸延期、合同、租賃以及購買或出售資產有關的限制。該等限制及限制阻止本公司或其他聯屬公司向本行借款，除非貸款以指定金額的指定抵押品作抵押。此外，銀行向本公司或其他公司提供的此類擔保貸款
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聯屬機構各自不得超過銀行資本和盈餘的10%，此類擔保貸款總額不得超過銀行資本和盈餘的20%(20%)。
所有此類交易的條款不得低於非關聯第三方提供的條款。美聯儲的政策還禁止銀行子公司支付在數額上不合理或超過所提供服務的公平市場價值的管理費，如果不存在市場，則支付實際成本加合理利潤。
向內部人士提供貸款
向執行人員、董事或任何直接或間接、或通過或與一人或多人協同行動、擁有、控制或有權投票超過銀行任何類別有表決權證券10%的人(世行稱為“10%股東”)或向任何政治或競選委員會發放的貸款，其資金或服務將使這些執行人員、董事或10%的股東受益，或由這些執行人員、董事或10%的股東控制，均受法蘭克福機場管理局第22(G)和22(H)條及其相應法規的約束。其中，這些貸款的條款必須與向非關聯個人進行的交易的條款基本相同，對這些個人的某些信貸擴展必須事先獲得整個董事會公正的多數成員的批准。如果貸款總額超過機構未減值資本和盈餘的15%加上未減值資本和盈餘的額外10%，而貸款是由隨時可出售的抵押品完全擔保的，或者當所有這些人的所有未償還信貸展期的總額將超過銀行的未減值資本和未減值盈餘的總額時，O法規禁止向任何這些個人提供貸款。第22(G)條確定了允許世行向執行官員發放信貸的有限情況。
《社區再投資法案》
CRA及其相應法規旨在鼓勵銀行幫助滿足其服務區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區，與安全和穩健的運營相一致。這些規定規定對銀行在滿足其服務領域的信貸需求方面的記錄進行監管評估。聯邦銀行機構被要求根據CRA公開一家銀行的表現評級。當一家銀行提交建立銀行中心、合併或收購資產並承擔另一家銀行的負債的申請時，聯邦銀行機構會考慮一家銀行的CRA評級。就銀行控股公司而言，參與合併或收購的所有銀行的CRA表現紀錄，會在提交申請以取得銀行股份或資產的所有權或控制權，或與任何其他金融控股公司合併時予以覆核。不令人滿意的記錄可能會嚴重拖延、阻止或對交易施加條件。該銀行在最近的CRA評估中獲得了令人滿意的評級。
2020年9月，美聯儲發佈了一份ANPR，邀請公眾就一種方法發表意見，該方法通過加強、澄清和調整實施CRA的法規，以反映當前的銀行業格局，並更好地滿足CRA的核心目的。ANPR尋求就如何評估銀行如何滿足中低收入社區的需求和解決信貸獲取方面的不平等問題提供反饋。2022年5月，聯邦銀行業監管機構發佈了一項聯合擬議的規則，該規則將大幅修訂評估受保存款機構CRA業績的方式。因此，我們將繼續評估實施CRA的法規的任何變化的影響，以及它們對我們的財務狀況、運營結果和/或流動性的影響，目前無法預測。
反洗錢和經濟制裁
美國愛國者法案賦予聯邦政府額外的權力，通過加強國內安全措施、擴大監視權力、增加信息共享和擴大反洗錢要求，來應對恐怖主義威脅。通過對《反洗錢法》的修訂，《美國愛國者法》提出了新的要求，要求銀行等金融機構有義務採取某些步驟來控制與洗錢和資助恐怖主義有關的風險。
在其他要求中，《美國愛國者法案》及其實施條例要求銀行建立反洗錢計劃，至少包括：
•旨在執行和保持銀行遵守《美國愛國者法案》、BSA和相關法律法規的所有要求的內部政策、程序和控制措施；
•監測和報告可疑交易和活動的系統和程序；
•指定的合規官；
•員工培訓；
•獨立的審計職能，以測試反洗錢計劃；
•在開户時核實每個客户的身份的程序；以及
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•加強適用於某些外國賬户和關係的盡職調查政策、程序和控制。
此外，《美國愛國者法案》要求每一家金融機構制定一項客户識別計劃，作為銀行反洗錢計劃的一部分。CIP的關鍵組成部分是識別、核實、政府名單比較、通知和記錄保留。CIP的目的是使金融機構能夠確定每個客户的真實身份和預期的賬户活動。為了作出這一決定，除其他事項外，金融機構必須在客户與金融機構建立客户關係時從客户那裏收集某些信息。這些信息必須在合理的時間內通過書面和非書面方法進行核實。此外，所有客户都必須根據與CIP有關的任何已知或可疑恐怖分子的政府名單進行篩查。金融機構還被要求遵守各種報告和記錄保存要求。美聯儲和聯邦存款保險公司考慮申請人在打擊洗錢方面的有效性，以及與批准銀行合併或收購銀行或銀行控股公司控制權的申請有關的其他因素。
同樣，美國財政部的OFAC負責幫助確保美國實體不與美國製裁對象進行交易，這是各種行政命令和國會法案所界定的。目前，OFAC管理和執行美國對某些特定國家/地區的全面經濟制裁計劃。除了國家/地區範圍的制裁方案外，OFAC還對OFAC特別指定的國民和被封鎖人員名單上列出的個人和實體實施全面禁運。SDN名單包括數千個締約方，分佈在世界各地的許多司法管轄區，包括美國和歐洲。銀行負責確定是否有任何潛在和/或現有客户出現在SDN名單上，或是否由SDN名單上的某個人擁有或控制。如果任何客户出現在SDN名單上，或由SDN名單上的個人或實體擁有或控制，則必須暫停該客户的帳户，並根據需要在10個工作日內向OFAC提交阻止或拒絕報告。此外，如果客户是OFAC維持全面制裁計劃的任何國家或地區的公民、提供了地址或根據該國家或地區的法律組織的，銀行必須根據相關OFAC制裁計劃對此類客户採取某些行動。銀行必須通過實施適當的政策和程序，並建立一個合理適當的記錄保存系統來管理銀行的合規計劃，從而保持對OFAC的合規。世行已採取政策、程序和控制措施，以遵守《BSA》、《美國愛國者法案》和OFAC條例。
2021年1月，修訂了BSA的2020年反洗錢法頒佈。除其他事項外，《反洗錢法》為金融機構制定了基於風險的反洗錢合規辦法；要求財政部頒佈反洗錢和打擊資助恐怖主義政策的優先事項；要求財政部為測試BSA合規的技術和內部流程制定標準；擴大與執法和調查相關的權力，包括大幅擴大對某些BSA違規行為的現有制裁；以及擴大BSA舉報人激勵和保護。《反洗錢法》中的許多法定條款將需要額外的規則制定、報告和其他措施，《反洗錢法》的影響除其他外將取決於規則制定和執行指導。
監管執法機構
聯邦和州銀行法賦予聯邦和州銀行監管機構很大的執法權。除其他外，這種執行權力包括評估民事罰款的能力，發佈同意或撤銷令的能力，以及對銀行組織和“機構關聯方”(如管理層、僱員和代理人)發起禁制令行動的能力。一般來説，這些執法行動可能是針對違反法律、法規和監管當局的命令，或不安全或不健全的做法而發起的。其他行動或不作為，包括向監管當局提交虛假、誤導性或不及時的報告，可能會成為執法行動的依據。當銀行監管機構發佈同意和類似命令時，除其他外，可能需要採取平權行動來糾正違規或做法造成的任何損害，包括恢復原狀、償還、賠償或保證不受損失。銀行也可以被命令限制其增長，處置某些資產，撤銷協議或合同，或採取命令監管機構認為適當的其他行動。
聯邦住房貸款銀行系統
該銀行是辛辛那提聯邦住房貸款銀行的成員，辛辛那提聯邦住房貸款銀行是11家地區性聯邦住房貸款銀行之一。每個FHLB都是其指定區域內其成員的儲備或中央銀行。它的資金主要來自成員機構存入的資金和出售聯邦住房貸款機構系統的合併債務的收益。它根據聯邦住房貸款機構董事會制定的政策和程序向成員發放貸款(即墊款)。
作為辛辛那提聯邦住房貸款機構的成員，銀行在聯邦住房貸款機構的股本一般至少等於銀行在每個日曆年末總資產的0.20%(或20個基點)加上其總資產的4.5%。
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根據基於活動的股權要求，辛辛那提聯邦住房金融局的未償還預付款(借款)。這些規定會不時作出調整。2022年12月31日，世行遵守了這一要求。
隱私和數據安全
本銀行須遵守實施GLBA隱私權保護條款的規定。這些規定要求銀行在建立客户關係時以及此後每年向客户披露其隱私政策，包括確定與誰共享“非公開個人信息”。條例還要求銀行向其客户提供準確反映其隱私政策和做法的初始和年度通知。此外，在其共享此類信息不在例外範圍內的範圍內，銀行被要求向其客户提供“選擇退出”的能力，即讓銀行與獨立的第三方共享他們的非公開個人信息。
本行須遵守為保障客户資料安全而制定標準的監管指引。這些條例執行GLBA的某些規定。指導方針描述了聯邦銀行監管機構對信息安全計劃的創建、實施和維護的期望，該計劃將包括與機構的規模和複雜性以及其活動的性質和範圍相適應的行政、技術和實物保障措施。準則所載的標準旨在確保客户記錄和信息的安全和保密，防止此類記錄的安全或完整性受到任何預期的威脅或危害，並防止未經授權訪問或使用可能對任何客户造成重大傷害或不便的此類記錄或信息。這些準則以及相關的監管材料越來越側重於與信息技術和在提供金融服務中使用第三方有關的風險管理和程序。
2021年11月，聯邦銀行機構批准了一項最終規則，對經歷網絡安全事件的銀行和銀行服務提供商提出了報告要求。根據這一規定，銀行必須在36小時內向聯邦監管機構報告這些事件。此外，銀行被要求通知客户任何持續超過四個小時的計算機安全事件。這一規定於2022年4月1日生效，銀行被要求在2022年5月1日之前合規。本規則於2022年4月1日起適用於本公司，自2022年12月31日起，本公司遵守。
消費者法律法規
CFPB和聯邦銀行機構繼續關注消費者保護法律和法規。CFPB負責促進抵押貸款、信用卡、存款賬户和分期付款金融產品和服務的公平和透明度，並解釋和執行管理此類產品和服務提供的聯邦消費金融法。CFPB執行的聯邦消費金融法包括但不限於貸款真實性法、儲蓄真實性法、電子資金轉移法、快速資金可獲得性法、21世紀支票清算法、公平信用報告法、公平收債行為法、平等信用機會法、公平住房法、住房抵押披露法、公平和準確交易法、軍人民事救濟法、軍事貸款法、抵押貸款披露改善法和房地產結算程序法等。這些法律法規規定了某些披露要求，並規範了金融機構在提供消費金融產品和服務時與消費者打交道的方式。CFPB還被授權防止其授權的任何機構從事與消費金融產品和服務有關的不公平、欺騙性或濫用行為或做法。我們受制於多項聯邦消費者保護法規和法規，包括但不限於上面提到的那些。
特別是，公平貸款法禁止在提供銀行服務方面存在歧視，這些法律的執行一直是CFPB、住房和城市發展部和其他監管機構日益關注的焦點。公平貸款法包括《經濟、社會和文化權利法》和《公平住房法》，這些法律禁止基於種族、膚色、民族血統、性別和宗教等被禁止因素的信貸和住宅房地產交易歧視。貸款人可能對導致不同對待或對受保護類別的申請者或借款人產生不同影響的政策負責。如果監管機構指控存在貸款歧視的模式或做法，該機構可能會將此事提交美國司法部調查。不遵守這些和類似的法律法規可能會導致公司受到正式或非正式的執法行動、民事罰款和消費者訴訟。
CFPB對其監管下的機構遵守聯邦消費者金融保護法律和法規擁有獨家審查權和主要執行權，並有權單獨或與聯邦銀行監管機構聯合進行調查，以確定是否有人從事或已經從事違反此類法律或法規的行為。CFPB可以向聯邦地區法院提起行政強制執行程序或民事訴訟。此外，根據CFPB和司法部之間簽訂的諒解備忘錄，兩個機構同意協調與執行公平貸款法有關的努力，其中包括信息共享和進行聯合調查；然而，由於司法部最近更換了領導層和
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由於氣候變化和氣候變化，以及各機構執法政策和優先事項的變化，這種協調在短期內將在多大程度上繼續進行還不確定。作為一個由聯邦儲備委員會資助的獨立機構，CFPB可能會施加比其他銀行監管機構更嚴格的要求。
作為一家總資產超過100億美元的受保存款機構，該行受制於CFPB的監管和執法機構。多德-弗蘭克法案還允許各州採取更嚴格的消費者保護法，並允許州總檢察長執行CFPB發佈的消費者保護規定。因此，本行在嚴格的消費者合規環境中運作，可能會產生與消費者保護合規相關的額外成本，包括但不限於與CFPB審查、監管和執法行動以及以消費者為導向的訴訟相關的潛在成本。CFPB、包括美聯儲在內的其他金融監管機構以及美國司法部在過去幾年裏對存款機構採取了多項執法行動，以遵守公平貸款法。
CFPB可能會發布影響我們或本行提供的產品和服務的規定。這些規定可能會減少我們收到的費用，改變我們提供產品和服務的方式，或者讓我們面臨更大的私人訴訟或監管執法行動的風險。
未來的立法發展
各種立法法案不時提交國會和田納西州立法機構。這項立法可能會改變銀行業法規和我們以實質性和不可預測的方式運營的環境。我們無法確定潛在的立法，如果通過，或實施與此相關的法規和解釋，將對我們的財務狀況或運營結果產生最終影響。
可用信息
我們的網站地址是www.first stbank online.com。我們向證券交易委員會提交或提交Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告、委託書和提交給股東的年度報告，並不時修訂這些文件和美國證券交易委員會要求的其他文件。向美國證券交易委員會提交或提交給的報告和其他文件可在我們的網站https://investors.firstbankonline.com上獲取或通過我們的網站獲得，標題為“股票和備案”，然後在“美國證券交易委員會備案”下。這些報告在我們以電子方式提交給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快在我們的網站上免費提供。
除了我們的網站外，美國證券交易委員會還維護一個互聯網網站，其中包含我們的報告、委託書和信息聲明以及我們以電子方式提交給美國證券交易委員會的其他信息，網址為https://www.sec.gov.
項目1A--風險因素
我們的業務和財務結果受到各種風險和不確定因素的影響，包括但不限於以下所述的重大風險。其中許多風險是我們無法控制的，儘管我們努力管理和減輕這些風險，同時優化業務和財務結果。發生以下任何風險，以及我們目前不知道或目前認為不重要的風險，都可能對我們的資產、業務、現金流、狀況(財務或其他)、流動性、前景、經營結果和我們普通股的交易價格產生重大不利影響。由於無法預測或識別所有此類因素，因此，您不應將以下因素視為對可能對我們的資產、業務、現金流、狀況(財務或其他)、流動性、前景、運營結果和普通股交易價格產生重大不利影響的風險、不確定性和假設的完整討論。
此外，下列風險因素中的某些陳述構成前瞻性陳述。請參閲本年度報告中題為“有關前瞻性陳述的告誡”一節。
信貸和貸款風險
我們的大部分資產是貸款，如果不償還，將導致銀行的損失。
發放貸款涉及各種風險，包括與個人借款人打交道所固有的風險、不付款的風險、抵押品和可用於償還債務的現金流未來價值不確定造成的風險、以及經濟和市場條件變化造成的風險。我們的信用風險審批和監控程序可能無法識別或減少這些信用風險，也不能完全消除與我們的貸款組合相關的所有信用風險。如果美國，特別是田納西州的整體經濟環境，包括就業率、房地產市場、利率和總體經濟增長，經歷了實質性的破壞，我們的借款人可能會在償還貸款方面遇到困難，我們持有的抵押品可能會貶值或變得缺乏流動性，不良貸款、沖銷和拖欠的水平可能會上升，需要額外的貸款損失撥備，這將導致我們的淨收入和股本回報率下降。
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我們維持信貸損失準備金，這是通過計入費用的信貸損失準備金建立的準備金，代表貸款攤銷成本基礎中我們預計不會在貸款期限內因信貸損失而收取的部分，考慮到過去的事件、當前狀況以及考慮到宏觀經濟預測對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。此外，考慮到信貸損失準備金中包括的相同項目，加上了預期的資金，我們為未供資金的承付款記錄了準備金。管理層根據對貸款組合、與貸款有關的承付款和其他相關因素，包括宏觀經濟預測和歷史損失率的定期評價，確定無資金承付款撥備和準備金的適當性。影響借款人的經濟狀況惡化、有關現有貸款的新信息、發現更多問題貸款以及我們無法控制的其他因素，可能需要增加信貸損失撥備和/或無資金承諾準備金。該模型對宏觀經濟預測的變化很敏感，並納入了管理層的判斷。如果我們因任何原因被要求大幅提高我們的信貸損失撥備水平，這種增加可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
購買會計方法在我們的收購(以及未來的任何收購)中的應用也將影響我們的信用損失準備。我們被要求確定購買的用於投資的貸款自發放以來是否經歷了信用質量的顯著惡化。經歷過這種信貸質量惡化程度的貸款在最初確認時要進行特殊會計處理。我們最初衡量購買信用惡化貸款的攤銷成本的方法是將預期信用損失的收購日期估計加到貸款的購買價格上(即“毛利率”法)。如果我們低估了確認時的信貸損失，我們將在信貸損失準備金中產生額外費用，以維持對這些貸款的信貸損失撥備的適當水平。
此外，銀行監管機構定期審查我們的信貸損失撥備，並可能要求根據與管理層不同的判斷，增加信貸損失撥備或確認進一步的貸款沖銷。此外，如果未來期間的沖銷超過信貸損失撥備，我們將需要額外撥備，以增加信貸損失撥備。任何信貸損失準備的增加都將導致淨收益和資本的減少，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
由於我們的貸款組合中很大一部分是房地產貸款，經濟中影響房地產價值和流動性的負面變化可能會削弱為我們的房地產貸款提供擔保的抵押品的價值，並導致貸款和其他損失。
截至2022年12月31日，我們約82%的貸款組合由以房地產為主要或次要抵押品的貸款組成。這包括由創收物業和住宅建築物業組成的抵押品，這些物業往往對一般經濟狀況和房地產市場低迷更為敏感。因此，影響我們市場地區房地產價值的不利發展可能會增加與我們的房地產貸款組合相關的信用風險。在我們的一個或多個市場中，影響房地產價值和房地產流動性的不利變化可能會增加與我們的貸款組合相關的信用風險，並可能導致損失，從而對信用質量和我們的財務狀況或經營結果產生不利影響。這些不利的變化可能會嚴重損害作為抵押品的財產的價值，以確保貸款的安全，並影響我們在喪失抵押品贖回權時出售抵押品的能力，而不會造成損失或額外損失。如果房地產價值下跌，我們也更有可能被要求增加信貸損失撥備。因此，房地產抵押品價值的下降可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生不利影響。
住宅房地產市場價格疲軟、需求疲軟或建築成本上升可能導致動盪的環境，包括房價和地價下跌，對我們持有的一些建設和開發貸款的抵押品價值產生不利影響。如果我們再次經歷2008年至2010年那樣的不利經濟和房地產市場狀況，我們可能會再次遇到不良貸款和其他所擁有房地產的增加，不良資產管理和處置的損失和費用增加，信貸損失撥備增加，以及由於分配管理時間和資源來收集和處理貸款而導致的運營費用增加，所有這些都將對我們的財務狀況和運營業績產生負面影響。
我們面臨着貸款集中的風險。
我們對商業房地產(業主自住和非業主自住)、商業和工業以及建築貸款的敞口使我們面臨比其他類型抵押品擔保的貸款更大的信用風險，因為獲得這些貸款的抵押品通常更難清算。此外，這些類型的貸款通常還涉及對單個借款人或相關借款人羣體的較大貸款餘額。當貸款集中在少數規模較大的借款人身上時，這些較高的信用風險會進一步加劇，從而導致關係敞口。截至2022年12月31日，
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以下貸款類型佔我們貸款組合的規定百分比：商業房地產(業主自住和非業主自住)-33%；商業和工業-18%；以及建築業-18%。
與住宅貸款相比，非業主自住型商業房地產貸款可能在更大程度上受到房地產市場或經濟不利條件的影響，因為商業房地產借款人償還貸款的能力取決於其物業的成功開發。這些貸款還涉及更大的風險，因為它們通常在貸款期限內沒有完全攤銷，因此到期時會有一筆氣球付款。借款人支付氣球貸款的能力通常將取決於能否為貸款再融資或及時出售標的房產。此外，銀行業監管機構一直在對商業房地產貸款進行更嚴格的審查，並可能要求商業房地產貸款水平較高的銀行實施改進的承保、內部控制、風險管理政策和投資組合壓力測試，以及可能因商業房地產貸款增長和風險敞口而提高的損失撥備和資本水平。
商業和工業貸款以及業主自住的商業房地產貸款通常基於借款人從其企業的現金流中償還貸款的能力。這些貸款可能涉及更大的風險，因為是否有資金償還每筆貸款在很大程度上取決於企業本身的成功。此外，獲得貸款的資產會隨着時間的推移而貶值，很難評估和清算，而且價值會隨着企業的成功而波動。
建築貸款的虧損風險主要取決於我們對建築或開發完成時物業價值的初步估計是否等於或超過物業建設或開發的成本(包括利息)、是否有永久的外購融資以及建築商出售物業的能力。在建設或開發階段，許多因素可能會導致延誤和成本超支。如果價值估計不準確或實際建築成本超過估計，獲得貸款的房產的價值可能不足以確保通過永久貸款或抵押品喪失抵押品贖回權完成全額償還。
商業房地產貸款、商業和工業貸款以及建築貸款在商業週期低迷期間更容易受到損失風險的影響，因為這些部門在經濟低迷期間很脆弱。我們的承保、審查和監控不能消除與這些貸款相關的所有風險。我們還向我們的商業客户提供擔保和無擔保貸款。無擔保貸款通常比有擔保貸款涉及更高程度的損失風險，因為在沒有抵押品的情況下，償還完全取決於借款人業務的成功。由於缺乏抵押品，我們收回違約無擔保貸款的能力有限。此外，確保我們有擔保的商業和工業貸款的抵押品通常包括庫存、應收賬款和設備，如果業務不成功，這些抵押品的價值通常不足以在沒有損失的情況下滿足貸款要求。我們的貸款集中在這些行業及其更高的信用風險可能會導致這些貸款的損失增加，這可能會對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響。
我們擴大貸款組合的能力可能會受到阻礙。
我們擴大貸款組合的能力可能受到經濟狀況、我們市場的競爭、我們招聘和培訓有經驗或成功的銀行家的能力、我們產生增長貸款資產所需的存款的能力，或銀行業已經經歷並可能繼續經歷的流動性和可用存款枯竭等因素的限制。
市場和利率風險
國家金融市場、美國整體經濟、特別是田納西州的困難或動盪的市場狀況可能會對我們的貸款活動或其他業務以及我們的財務狀況產生不利影響。
我們的業務和財務業績很容易受到金融市場疲軟經濟狀況的影響，特別是我們開展業務的主要市場田納西州的經濟狀況。我們主要市場地區經濟狀況的惡化可能會導致貸款拖欠、喪失抵押品贖回權和資產價值減記的增加，對我們產品和服務的需求下降，低成本或無息存款減少，以及無形資產減值。此外，困難的市場狀況可能會導致我們貸款的抵押品價值惡化，特別是房地產，這可能會降低我們客户償還未償還貸款的能力，並降低與我們現有貸款相關的資產價值。圍繞疲軟的經濟狀況和動盪的市場可能對我們產生不利影響的其他問題包括加強行業監管和我們股價的下行壓力。
我們的銀行業務主要在田納西州進行。截至2022年12月31日，我們約73%的貸款和約82%的存款是向居住和/或主要在田納西州開展業務的借款人或儲户發放或收到的。因此，我們的成功在很大程度上將取決於這一地區的總體經濟條件。這種地理集中度帶來了缺乏地理多樣性的風險，因為田納西州(包括我們最大的市場納什維爾MSA)的不利經濟發展可能會影響到其他方面
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減少貸款發放量，增加不良資產水平，增加貸款止贖損失率，降低我們貸款和貸款服務組合的價值，減少擔保我們貸款的抵押品的價值，減少我們的存款金額。
任何影響田納西州或該地區現有或潛在借款人、儲户或物業價值的地區性或地區性經濟低迷，都可能對我們和我們的盈利能力產生比我們的競爭對手更大、更不利的影響，這些競爭對手的業務在地理上不那麼集中。
利率的變化可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的盈利和財務狀況在很大程度上取決於淨利息收入，即從貸款、證券和其他有息資產賺取的利息與存款、借款和其他有息負債支付的利息之間的差額或利差。當市場利率變化時，我們收到的資產利息和我們支付的負債利息可能會波動。這可能會導致我們的利差減少，並可能對我們的收益和財務狀況產生不利影響。利率對許多因素高度敏感，包括但不限於：通貨膨脹率；經濟狀況；聯邦貨幣政策；以及國內外市場的穩定性。
儘管我們已經實施了我們相信會減少利率變化對我們淨利息收入的潛在影響的程序，但這些程序並不總是成功的。因此，市場利率水平的變化可能對我們的淨利息收入和淨息差、資產質量、貸款和租賃發放量、流動資金或整體盈利能力產生重大不利影響。此外，利率的變化可能會對持有供出售的抵押貸款的來源和由此產生的抵押銀行收入產生不利影響。
不再使用倫敦銀行同業拆借利率作為金融合同的參考利率，可能會對我們的收入和支出以及各種金融合同的價值產生負面影響。
2020年11月，倫敦銀行間同業拆借利率管理機構ICE Benchmark Administration宣佈，打算將大多數美元LIBOR期限延續至2023年6月30日。英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈支持這一發展，標誌着其先前溝通的延伸，即2021年後，它將不再要求小組銀行提交LIBOR利率。此外，聯邦儲備系統理事會、貨幣監理署和聯邦存款保險公司發佈了一份聲明，鼓勵銀行在可行的情況下儘快放棄美元LIBOR。替代參考利率委員會在美國召開會議，以探索替代參考利率和支持流程，以幫助確保從美元LIBOR成功過渡到更穩健的參考利率。ARRC由金融和資本市場機構組成，由聯邦儲備委員會和紐約聯邦儲備銀行召集，包括各種監管機構的參與。ARRC建議將有抵押隔夜融資利率作為美元LIBOR的後續利率，並制定了一項有節奏的過渡計劃，以促進從LIBOR的過渡。然而，LIBOR和SOFR在概念和技術上存在差異。2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06《參考利率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期》，將日期延長至2024年12月31日，供公司申請主題848中的減免。
倫敦銀行間同業拆借利率的退出是該行業的一個重大轉變。這一轉變將改變我們的市場風險狀況，需要改變風險和定價模型、估值工具、產品設計和對衝策略。我們成立了倫敦銀行間同業拆借利率過渡委員會，以從倫敦銀行同業拆借利率過渡到替代利率，並繼續與行業時間表保持一致。作為這些努力的一部分，在2021年第四季度，我們停止使用LIBOR作為新發放貸款或再融資貸款的指數。此外，我們確定了使用LIBOR的現有產品，並正在審查合同語言，以促進向替代參考利率的過渡。如果不能充分管理與客户的過渡過程，可能會對我們的聲譽造成不利影響。
我們的投資證券組合的表現會因利率和市場情況的變化而波動，包括個別證券發行人的信用惡化。
利率的變化可能會對我們投資證券的回報和公允價值產生負面影響。利率波動可以減少我們投資組合中的未實現收益或增加未實現損失。利率對許多因素高度敏感，包括貨幣政策、國內和國際經濟和政治問題，以及其他我們無法控制的因素。此外，存在提前還款風險的投資證券的實際投資收入和現金流，如抵押貸款支持證券和可贖回證券，可能與投資時預期的或隨後由於利率和市場狀況變化而預期的大不相同。這些事件可能會對我們的淨利息收入或我們的經營業績產生實質性的不利影響。
我們可能會受到其他金融機構的信譽和流動性的實質性不利影響。
由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。我們與許多不同的行業和交易對手有業務往來，並經常與中國的交易對手進行交易。
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金融服務業，包括商業銀行、經紀商和交易商、投資銀行等機構客户。其中許多交易讓我們面臨信用風險，如果交易對手或客户違約，或對交易對手或客户的信譽提出質疑或擔憂，或者對金融服務業普遍存在擔憂。此外，當我們持有的抵押品無法變現或清算價格不足以收回應付給我們的全部信貸或衍生工具風險時，我們的信用風險可能會加劇。任何此類損失都可能對我們造成實質性的不利影響。
流動性風險
缺乏流動性可能會對我們的運營產生不利影響，並危及我們的業務、財務狀況或運營結果。
我們依靠創造存款的能力，並有效地管理貸款和投資證券的償還和到期日，以確保我們有足夠的流動性為我們的運營提供資金。除了我們傳統的資金來源外，我們還可以從第三方貸款人那裏借入資金，或者向投資者發行股權或債務證券。我們獲得足以為我們的活動提供資金或將其資本化的資金來源，或以我們可以接受的條件獲得資金來源，可能會受到直接影響我們或金融服務業或一般經濟的因素的影響，例如金融市場的中斷或對金融服務業前景的負面看法和預期。可用資金的任何減少都可能對我們發放貸款、投資證券、支付我們的費用、向股東支付股息或履行償還借款或滿足存款提取要求等義務的能力造成不利影響，任何這些都可能對我們的流動性、業務、財務狀況或運營業績產生重大不利影響。
抵押貸款銀行風險
我們的抵押貸款收入是週期性的，對利率水平、經濟狀況的變化、經濟活動的減少和房地產市場的放緩都很敏感。
我們抵押貸款部門的成功取決於我們發起貸款並將其出售給投資者的能力。貸款生產水平對利率水平的變化和經濟狀況的變化很敏感。正如抵押貸款行業在2022年經歷的那樣，當利率上升時，抵押貸款產生，特別是再融資活動，會下降。利率上升可能會對我們的按揭貸款數量造成重大負面影響。
由於我們出售我們發放的抵押貸款的很大一部分，我們抵押貸款銀行業務的盈利能力在很大程度上也取決於我們聚合大量貸款並在二級市場上有利可圖出售的能力。如果利率上升，我們預計與不斷變化的市場狀況相關的越來越大的全行業競爭壓力將總體上降低定價利潤率和抵押貸款收入。如果我們的抵押貸款水平下降，我們的持續盈利能力將取決於我們進一步降低成本的能力。如果我們無法做到這一點，我們的持續盈利能力可能會受到實質性的不利影響。
2022年，我們關閉了持有的24億美元抵押貸款，幾乎全部售出。當出售按揭貸款時，無論是作為整體貸款或根據證券化出售，我們均須就按揭貸款及其發放方式向買方、擔保人及保險公司作出慣常陳述及保證。如果我們違反與銷售此類貸款相關的某些陳述或保證，我們可能會被要求回購或替代抵押貸款，或賠償買家的損失。如果回購和賠償要求增加，該等要求是有效的索賠，並超過我們的潛在損失撥備，我們的流動性、經營業績或財務狀況可能會受到重大和不利的影響。
我們的抵押貸款償還權資產的價值本質上是主觀的，可能容易受到不準確或其他我們無法控制的事件的影響。
我們的抵押貸款償還權資產的價值可以波動。特別是，如果提前還款速度、拖欠率或服務成本增加或整體價值下降，導致MSR在市場上缺乏流動性，資產可能會貶值。同樣，如果利率下降或以非平行方式變化或以其他方式波動，則該值可能會下降。所有這些基本上都不在世行的控制範圍之內。在評估這一資產時，我們必須使用估計、假設和判斷。不準確的估值，或由於我們無法控制的因素導致的估值變化，可能會抑制我們實現這一資產全部價值的能力。因此，我們的資產負債表可能不能準確地代表這項資產和其他金融資產的公平市場價值。
我們的商業模式在很大程度上依賴於美國政府支持的實體和政府機構，這些實體、他們目前的角色或這些實體或其監管機構的領導層的任何變化都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生重大和不利的影響。
我們通過抵押貸款銷售創造收入的能力取決於由政府支持的企業(如房利美和房地美)、政府機構(包括Ginnie Mae)以及其他促進在二級市場發行抵押貸款支持證券的機構管理的項目。目前，有很大一部分
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根據現有標準，我們直接向借款人發放的新發放貸款有資格納入由房利美或房地美髮行或由Ginnie Mae擔保的MBS。近年來，一些立法提案被提出，這些提案將逐步減少或淘汰政府支持企業。無法預測美國政府最終將對GSE採取的行動的範圍和性質。任何影響房利美和房地美及其監管機構或美國聯邦政府之間關係的法律法規的變化，以及這些實體領導層的任何變化，都可能對我們的業務和前景產生不利影響。房利美或房地美業務的任何中斷或大幅減少，或其資本結構、財務狀況、一級或二級抵押貸款市場的活動水平或承保標準的任何重大不利變化，都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生重大不利影響。
取消房利美和房地美的傳統角色，或改變房利美和房地美提供的擔保的性質或程度，或管理我們與它們的銷售和服務關係的費用、條款和指導方針，也可能對我們通過貸款生產部門銷售和證券化貸款的能力，以及我們投資的業績、流動性和市場價值產生實質性的不利影響。此外，GSE的性質或其擔保義務的任何變化都可能重新定義什麼是機構MBS，並可能對市場和我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生廣泛的不利影響。
住宅抵押貸款發放量的減少和競爭對手的定價決策可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
我們的抵押貸款業務發起、銷售和服務住宅抵押貸款。利率、房價、適用的政府法規和貸款競爭對手的定價決定的變化可能會對我們的住房抵押貸款產品的需求、出售貸款所實現的收入、為他人提供此類貸款所獲得的收入產生不利影響，並最終減少我們的淨收入。新的法規、加強的監管審查和/或我們用來銷售按揭貸款的第二按揭市場的結構變化可能會增加成本，並使經營住宅按揭業務變得更加困難。2022年，我們來自抵押貸款銀行業務的收入為7360萬美元。如果利率上升和本段強調的其他風險實現，這一收入在未來可能會大幅下降，這可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
如果我們未能履行我們的抵押貸款服務義務，我們可能會招致成本、債務、罰款和其他制裁。
截至2022年12月31日，我們為第三方擁有的約110.9億美元抵押貸款提供服務。作為這些貸款的服務商，我們對第三方負有一定的合同義務。如果我們實質性違反了我們作為服務商的義務，如果我們沒有在通知後的指定時間內糾正，導致我們損失服務收入，我們可能會被終止服務。對於某些投資者和/或交易，我們可能有合同義務回購抵押貸款或補償投資者在貸款中發生的信用損失，以彌補與貸款有關的起源錯誤。如果我們增加了回購義務，因為我們沒有履行作為服務商的義務，或者如果我們增加了此類回購的損失嚴重性，我們的抵押貸款銀行非利息收入中的淨服務收入可能會大幅減少。此外，由於我們的止贖實踐中實際或被認為存在缺陷，我們可能會受到聯邦或州監管機構施加的罰款和其他制裁。這些行動中的任何一項都可能損害我們的聲譽或對我們的住宅貸款或服務業務產生負面影響，從而影響我們的盈利能力。
法律、監管和合規風險
我們受到政府的嚴格監管和監督。
公司和銀行受到聯邦存款保險公司、田納西州金融機構部、聯邦儲備委員會和CFPB等的廣泛的聯邦和州監管和監督，其主要重點是保護客户、儲户、存款保險基金和整個銀行系統的安全和穩健，而不是股東。與金融科技公司、財務公司、信用社、抵押貸款銀行公司和租賃公司等監管較少的競爭對手相比，適用的聯邦和州法規的數量和範圍可能會使銀行處於競爭劣勢。這些法律和法規幾乎適用於我們業務的方方面面，並影響我們的貸款做法和程序、資本結構、投資活動、存款收集活動、我們的服務和產品、風險管理做法、股息政策和增長，包括通過收購。
近年來，有關本行業的立法和監管有所增加，我們預計監管和監管的範圍和複雜性將繼續擴大。更改法規、條例或管理政策，包括更改對法規、法規或政策的解釋或實施，或發佈新的
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監管指導，可能會對我們產生重大和不可預測的影響，並可能使我們承擔額外成本，限制我們的增長，限制我們可以提供的服務和產品，或限制銀行服務和產品的定價。在……裏面
此外，建立符合法律和法規的制度和流程會增加我們的成本，並可能限制我們追求商業機會的能力。
如果我們在監管審查中得不到令人滿意的結果，我們可能會受到聲譽的損害、鉅額罰款和罰款、增加合規和風險管理活動的要求以及相關成本，以及對收購、新地點、新業務線或持續增長的限制。未來聯邦和州銀行業務的變化可能會對我們的經營業績和繼續有效競爭的能力產生不利影響。例如，多德-弗蘭克法案和相關法規，包括住房抵押貸款披露法案，使我們受到額外的限制、監督和報告義務，這顯著增加了成本。在過去的幾年裏，州和聯邦監管機構將重點放在加強風險管理實踐、抵押貸款法律和監管、遵守《銀行保密法》和反洗錢法、數據完整性和安全、服務提供商的使用以及公平貸款和其他消費者保護問題上，這增加了我們建立更多流程和基礎設施的需要。負責通過和解釋法律、規則和條例的政府機構可能以不可預見的方式這樣做，包括以可能擴大法律、規則或條例的影響範圍的方式，超出最初設想或目前的預期。我們無法預測懸而未決或未來的立法或法規的實質或影響，或其適用情況。遵守這種當前和潛在的監管和審查可能會顯著增加我們的成本，阻礙我們內部業務流程的效率，要求我們增加監管資本，並限制我們以有效方式追求商業機會的能力。我們的成功有賴於我們有能力繼續遵守現有和新的法律和法規。
適用的法律和法規限制了本行向我們支付股息的能力和我們向股東支付股息的能力。
本公司及本行在派發股息方面須受多項監管限制。此外，美聯儲有權禁止銀行控股公司在開展業務時從事不安全或不健全的做法。這些聯邦和州法律、法規和政策在“業務：監督和監管：銀行監管：銀行股息”和“業務：監管和監管：控股公司監管：對銀行控股公司股息的限制”中有更詳細的描述，在確定股息支付是否合適時，通常會考慮以前的業績和淨收益、資本需求、資產質量、是否存在執行或補救程序，以及整體財務狀況。在可預見的未來，我們的收入的大部分，如果不是全部，將來自銀行支付給我們的任何股息。因此，我們支付股息的能力還取決於世行向我們支付股息的能力。此外，本行現時及未來的股息政策須由其董事會酌情決定。我們不能保證本行或本行因財務狀況或適用的監管限制而獲準派發股息、本行董事會會選擇向本行支付股息、或實際支付任何股息的時間或金額。請參閲“股利政策”。如果我們不派發股息，市場對我們普通股的看法可能會受到不利影響，這反過來可能會對我們的股價造成下行壓力。
作為世行的母公司，美聯儲可能會要求我們承諾投入資本資源來支持世行。
美聯儲要求我們充當世行的力量源泉，並承諾投入資本和財政資源來支持世行。在我們可能決定不提供這種支持的時候，可能需要這種支持。此外，如果我們向聯邦銀行監管機構承諾，我們將維持銀行的資本，無論是對美聯儲援引其實力來源權力的迴應，還是對其他監管措施的迴應，這一承諾將由破產受託人承擔，因此，銀行將有權優先於我們的其他債權人獲得這一承諾的償付。因此，我們為支持銀行而必須進行的任何借款都可能對我們的現金流、財務狀況、經營結果或前景產生不利影響。
我們的財務狀況可能會受到訴訟費用的負面影響。
我們可能會不時捲入各種訴訟、調查或因我們的業務而產生的類似問題。有時，特別是在經濟緊張時期，客户可能會就履行我們的責任提出索賠或採取其他法律行動。這些索賠通常被稱為“貸方責任”索賠。無論與我們履行責任有關的客户索賠和法律行動是有根據的還是沒有根據的，如果此類索賠和法律行動沒有以有利的方式得到解決，它們可能會導致重大的財務責任和/或對我們的市場認知、產品和服務產生不利影響，並可能影響客户對這些產品和服務的需求。在許多情況下，我們可能會要求我們的保險公司賠償這些費用和費用。這些索賠，以及我們監管機構的監督和執法行動，可能涉及鉅額金錢索賠、資本指令、監管協議和指令以及鉅額辯護成本。任何此類案件或行動的結果都是不確定的。針對我們的重大法律責任或重大監管行動可能會有實質性的
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對我們造成不利財務影響或重大聲譽損害，進而可能嚴重損害我們的業務前景。我們的保險可能不包括針對我們的所有索賠，任何針對我們的索賠，無論其價值或最終結果如何，都可能損害我們的聲譽。如果任何訴訟或調查的最終判決或和解大大超出我們的保險範圍，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
技術和運營風險
我們依賴第三方供應商提供對我們的業務運營不可或缺的服務。
我們依賴於對我們的業務運營不可或缺的一系列第三方服務提供商。這些供應商為我們的抵押貸款業務提供服務，提供關鍵核心系統的處理服務、基本的網絡託管和其他互聯網系統，以及存款處理服務。如果這些服務提供商未能履行服務職責或履行這些職責不充分，我們的業務可能會暫時中斷，我們的貸款可能會遭受信貸損失，和/或會產生額外的成本來獲得替代服務商。不能保證能夠及時或以類似的費用保留一名替換的服務人員。
不能保證能夠以有利的條件維持這些關係。此外，我們的一些數據處理服務是由與我們的競爭對手相關的公司提供的。失去這些供應商關係可能會擾亂我們向客户提供的服務，並導致更換這些服務的鉅額費用。如果第三方服務提供商遇到自己的困難或終止他們的服務，我們的運營可能會受到嚴重幹擾。如果中斷持續很長一段時間，我們業務的財務狀況和運營可能會受到不利影響，可能會造成嚴重影響。假設我們能夠取代第三方服務提供商，那麼成本可能會更高。例如，如果我們的抵押貸款服務提供商遇到問題，可能會導致一系列嚴重問題，包括：維護權被終止、抵押貸款回購和/或對投資者的補償。
此外，我們利用許多供應商提供服務來支持我們的運營，包括存儲和處理敏感的消費者和企業客户數據。供應商系統的網絡安全漏洞可能導致我們的數據被盜和/或不可用或業務流程中斷。我們可能會對我們的客户因供應商的數據安全系統遭到破壞而造成的損失負責。我們依賴外包服務提供商實施和維護謹慎的網絡安全控制。我們制定了程序，在建立合同關係之前評估供應商的網絡安全控制，並定期審查對這些控制系統的評估。然而，這些程序並不是萬無一失的，供應商的系統可能會被攻破，儘管我們採用了這些程序。
我們的風險管理框架可能不能有效地減輕我們的風險和/或損失。
我們的風險管理框架由各種流程、系統和戰略組成，旨在管理我們所面臨的風險類型，其中包括信貸、價格、流動性、利率和合規風險。我們的框架還包括涉及管理假設和判斷的財務或其他建模方法。我們的風險管理框架可能不是在所有情況下都有效，也可能不足以減輕我們面臨的任何風險或損失。如果我們的框架不有效，我們可能遭受意外損失，我們的業務、財務狀況、運營結果或前景可能受到實質性和不利的影響。
系統故障或對我們網絡安全的破壞，包括網絡攻擊或數據安全漏洞，可能會使我們面臨更高的運營成本以及訴訟等責任。
我們和我們的供應商使用的計算機系統和網絡基礎設施可能容易受到物理盜竊、火災、斷電、電信故障或類似災難性事件的影響。此外，安全漏洞、拒絕服務攻擊、病毒、勒索軟件和其他由網絡犯罪分子造成的破壞性問題。任何損壞或故障導致我們的客户關係管理、總分類賬、存款、貸款和其他系統崩潰或中斷，都可能損害我們的聲譽，導致客户業務損失，使我們受到額外的監管審查，或使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任，其中任何一項都可能對我們產生實質性的不利影響。
受損的計算機、網絡釣魚和其他中斷也可能危及存儲在我們的網絡基礎設施中並通過其傳輸的信息的安全。我們的信息系統的網絡安全漏洞可能會導致欺詐活動，如身份盜竊、銀行客户的損失、額外的安全成本、負面宣傳以及對我們的聲譽和品牌的損害。此外，我們的客户可能會受到詐騙的影響，這些詐騙可能會導致有關他們或他們的帳户的足夠信息被泄露，從而允許未經授權訪問他們的帳户或我們的系統(例如，“網絡釣魚”和“竊聽”)。由於我們的系統遭到破壞或欺詐活動，可能會向我們提出賠償或其他損害賠償要求。如果我們不能成功地對由此產生的索賠進行辯護，我們可能會被迫支付損害賠償金，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
近年來，信息安全風險普遍增加，部分原因是新技術的激增，使用互聯網和電信技術進行金融交易，增加了
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遠程工作，以及有組織犯罪、黑客、民族國家支持的組織、恐怖分子和其他外部團體的日益複雜和活動。用於獲取未經授權的訪問、使服務失效或降級或破壞系統的方法經常變化，而且通常直到針對目標啟動時才被識別。我們可能無法預測這些技術或實施足夠的預防措施。此外，計算機病毒或惡意軟件可能會滲透到我們的系統中，擾亂我們的服務交付，使我們的應用程序不可用。儘管我們在我們的網絡中使用了幾種預防性和檢測性的安全控制，但它們可能無法有效地阻止計算機病毒或惡意軟件，這些病毒或惡意軟件可能會破壞我們與商户客户的關係，導致個人持卡人的交易減少，或導致我們不遵守適用的網絡規則和法規。此外，重大欺詐事件或涉及我們產品的欺詐級別的增加可能會對我們的聲譽造成損害，這可能會減少對我們產品和服務的使用。此類欺詐事件還可能導致監管幹預，這可能會增加我們的合規成本。遵守各種複雜的法律法規是昂貴和耗時的，如果不遵守，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，對我們服務的監管要求增加可能會增加我們的成本，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。因此，帳户數據泄露和相關欺詐活動可能對我們未來的增長前景、業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的業務依賴於在我們的計算機系統和網絡中安全地處理、傳輸和存儲機密信息。儘管我們相信我們擁有強大的信息安全程序和控制，但我們的加密軟件、系統、供應商和我們客户的設備本身可能成為網絡攻擊或信息安全漏洞的目標。此類事件可能導致未經授權發佈、收集、監控、濫用、不可用、丟失或破壞我們或我們客户的機密、專有和其他信息，或以其他方式擾亂我們或我們客户的業務運營。隨着網絡威脅的持續發展，我們可能需要花費大量額外資源來繼續修改或增強我們的保護措施，或調查和補救任何信息安全漏洞。
隨着我們不斷擴大客户能力，利用互聯網和其他遠程渠道進行交易，我們不斷受到涉及未經授權訪問、計算機黑客、計算機病毒、惡意代碼和其他安全問題和系統中斷的有組織網絡攻擊的損失威脅。我們已經投入了大量資源，並打算繼續投入大量資源來保障我們計算機系統的安全，但它們可能仍然容易受到這些威脅。規避安全措施的用户可能會盜用機密或專有信息，包括關於我們、我們的人員和/或我們的客户的信息，或者導致操作中斷或故障。任何網絡攻擊或信息安全漏洞的發生可能導致對客户和其他第三方的重大潛在責任、聲譽損害、我們的運營中斷和監管方面的擔憂，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。如果這樣的事件發生在對我們的產品或服務或我們系統或網絡上的流量有不成比例的大量需求的時期，對我們業務的損害可能會更大。
金融服務業正在經歷快速的技術變革，我們可能沒有資源實施新技術來跟上這些變化。
金融服務業正經歷着快速的技術變革，不斷推出由技術驅動的新產品和服務。除了更好地為客户服務外，有效利用技術還可以提高效率，使金融機構能夠降低成本。我們未來的成功將在一定程度上取決於我們能否滿足客户的技術需求，滿足客户對便利的需求，以及提供安全的電子環境。隨着我們不斷增長和擴大我們的市場領域，我們的增長戰略的一部分是通過與金融技術公司的合作伙伴關係來擴大市場份額和產品供應，這些公司將補充我們現有的產品，例如：遠程賬户開户、遠程存款捕獲、移動和數字銀行，以及其他創新技術，如基於區塊鏈的產品。這些技術進步旨在使我們能夠以更低的成本獲得新客户併產生額外的核心存款。我們的許多較大的競爭對手有更多的資源可供投資，而且在技術改進方面的投資比我們多得多。因此，與我們能夠提供的產品相比，他們可能能夠提供更多或更方便的產品，這將使我們處於競爭劣勢。因此，我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或無法成功地向客户營銷此類產品和服務，這可能會損害我們的增長和盈利能力。
技術驅動對我們行業的顛覆的性質正在改變，在某些情況下，尋求取代傳統金融服務提供商，而不僅僅是加強傳統服務或其交付。
技術創新擴大了銀行服務的整體市場，同時將這些服務的部分收入從銀行手中抽走，並擾亂了以前提供這些服務的方法。然而，最近的某些創新可能會取代傳統銀行，成為金融服務提供商，而不僅僅是加強這些服務。同樣，基於區塊鏈技術的創新最終可能是增強
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交易安全和促進整個銀行業的支付，但最終也可能減少銀行作為安全的存款保管人和中介機構的需要。
隨着我們的行業不斷變化，為了蓬勃發展，我們可能需要擁抱技術發展和創新，並重新定義傳統銀行的習慣，同時保持我們對社區銀行方法的承諾。因此，這種類型的過渡會帶來實施風險。 在這個過程中，我們理解和欣賞客户與我們和我們的系統互動的體驗是至關重要的，這將繼續是至關重要的，包括那些希望通過我們的社區銀行模式提供傳統服務的客户，那些尋求並接受最新創新的客户，以及那些希望服務方便、個性化和易於理解的客户。
我們面臨一定的運營風險，包括但不限於客户或員工欺詐。
員工錯誤以及員工和客户的不當行為可能會使我們遭受經濟損失或監管制裁，並嚴重損害我們的聲譽。我們員工的不當行為可能包括向我們隱瞞未經授權的活動、代表我們的客户進行不當或未經授權的活動或不當使用機密信息。防止員工錯誤和不當行為並不總是可能的，我們為防止和發現此類活動而採取的預防措施可能並不在所有情況下都有效。員工失誤還可能使我們因疏忽而面臨財務索賠。我們維持一套內部控制和保險覆蓋制度，以減輕這些操作風險。如果我們的內部控制未能防止或檢測到事件發生，或者如果任何由此產生的損失沒有投保或超過適用的保險限額，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
我們在很大程度上依賴於第三方提供的信息，包括信貸申請、財產評估、所有權信息、設備定價和估值以及就業和收入文件中包含的信息，以決定我們發起的貸款以及這些貸款的條款。如果任何此類數據被虛假或無意地歪曲，並且在資產融資之前沒有發現該虛假陳述，則資產的價值可能顯著低於預期，或者我們可能為我們不會提供資金的貸款提供資金，或者我們可能不會以我們不會提供資金的條款提供貸款。
災難性事件、災難和氣候變化可能會對我們當地的經濟產生負面影響，擾亂我們的運營，對客户活動水平產生不利影響，對我們交易對手的信譽產生不利影響，損害我們的聲譽，或導致其他可能對我們的財務業績或狀況產生不利影響的後果。
我們的很大一部分業務位於東南部，包括易受龍捲風、洪水、乾旱和火災等天氣相關事件影響的地區，其嚴重程度和頻率可能會受到氣候變化的影響。此類事件可能會擾亂我們的運營，對我們的財產造成損害，並對我們所在的當地經濟產生負面影響。氣候變化和與天氣相關的事件也可能對我們客户的財務狀況產生負面影響，這可能會減少來自這些客户的收入，並增加與這些客户的貸款和其他信用敞口相關的信用風險。未來自然災害的嚴重程度和影響，如地震、火災、颶風、龍捲風、乾旱、洪水和其他與天氣有關的事件，很難預測。雖然我們為其中許多與天氣有關的事件提供保險，但對於此類災難性事件可能在我們所服務的市場造成的破壞以及由此對借款人及時償還貸款的能力和/或我們持有的任何抵押品的價值造成的不利影響，我們沒有任何保險。
此外，我們的聲譽和客户關係可能會受到損害，因為我們的客户參與了與導致或加劇氣候變化相關的某些行業或項目，或者我們的失敗或我們的客户未能支持可持續發展倡議。與環境、社會和治理標準相關的新法規或指導，以及股東、員工和其他利益相關者對這些標準的看法，可能會影響我們的業務活動並增加披露要求，這可能會增加成本。
此外，地緣政治問題，包括：國際貿易爭端、政治動盪、出現大範圍的衞生緊急情況或大流行、網絡攻擊或運動、全球經濟增長緩慢，以及恐怖主義、戰爭和其他暴力行為，都可能導致金融市場或我們所服務的市場中斷。這些負面事件可能會對我們的運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響，並可能影響我們獲得資本的能力。
戰略風險和其他業務風險
我們追求收購的戰略使我們面臨風險。
我們打算繼續推行包括收購在內的戰略，這涉及重大的運營、戰略和監管風險。收購可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值，整合被收購的公司可能比我們預期的更困難、更昂貴或更耗時。
收購目標市場競爭激烈，這可能會對我們找到符合我們戰略和標準的收購候選者的能力產生不利影響。我們在收購目標機構方面的競爭能力將取決於我們為收購提供資金的可用財務資源，包括我們擁有的現金和現金等價物的數量，以及
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我們普通股的流動性和市場價格。此外，競爭加劇也可能提高收購對價，我們將被要求支付，以成功地利用有吸引力的收購機會。如果我們無法找到合適的收購目標，我們增長戰略的一個重要組成部分可能無法實現。
收購金融機構還涉及運營風險和不確定性，例如與確定和評估潛在收購目標和潛在交易談判條款相關的時間和費用，這可能導致我們的注意力從我們現有業務的運營中轉移，未知或或有負債而沒有追索權，使用不準確的估計和判斷來評估與目標機構或資產有關的信用、運營、管理和市場風險，暴露於資產質量等意外問題，關鍵員工和客户的留住，以及其他可能對我們的業務產生負面影響的問題。此外，收購通常涉及支付高於賬面價值和市場價值的溢價，因此，我們的有形賬面價值和每股普通股淨收入可能會在未來的收購中發生一些稀釋，導致您的投資價值被稀釋，我們目前維持或可能獲得的任何商譽的賬面價值可能在未來期間受到減值的影響。
我們可能無法完成未來的收購，或一旦完成，我們可能無法實現部分或全部預期收益，或無法成功整合我們收購實體的運營、技術平臺、管理、產品和服務，或實現我們消除宂餘的嘗試。我們預計，即使整合過程得到有效規劃和實施，我們未來可能收購的業務的整合也將是一個既耗時又昂貴的過程。如果在整合過程中出現困難，預計收購所帶來的經濟利益可能不會出現。整合過程還可能需要我們管理層投入大量時間和精力，否則這些時間和精力將被用於服務現有業務、開發新業務，並可能導致業務中斷，從而導致我們失去客户或導致客户將業務轉移到其他金融機構。未能成功整合我們收購的業務可能會大幅增加我們的運營成本，並對我們的盈利能力、股本回報率、資產回報率或我們實施戰略的能力產生不利影響，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
如果我們繼續增長，我們將面臨規模擴大帶來的風險。如果我們不有效地管理這種增長，我們可能無法實現我們為支持擴張而在技術、基礎設施和人員方面的投資所帶來的好處。此外，我們可能會產生比預期更高的成本和更少的收入增長，這將減少我們的收益，降低我們的未來前景，我們可能無法繼續實施我們的業務戰略和成功地開展我們的運營。隨着我們的發展，與未能保持有效的財務和運營控制相關的風險，如保持適當的貸款承保程序、信息技術系統、確定足夠的貸款損失撥備和遵守監管會計要求，包括增加貸款損失、收益減少和潛在的監管處罰和增長限制，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生負面影響。
我們可能無法完成未來的金融機構收購。
我們不時地對其他銀行機構進行評估和收購。在完成對另一家銀行或銀行控股公司的收購之前，我們必須滿足一些有意義的條件，包括聯邦和州銀行監管部門的批准。獲得所需監管批准的過程可能既耗時又不可預測，並受到眾多監管和政策因素的影響，其中一些因素超出了我們的控制範圍。我們可能會因為及時或根本無法獲得所需的監管批准而無法尋求或完成具有重要戰略意義和競爭力的收購機會。
我們有一個股東，他擁有我們很大一部分股票，股東在我們業務中的利益可能不同於我們的其他股東。
公司前董事長艾爾斯先生目前持有我們大約23%的普通股。此外，根據本公司與Ayers先生就本公司首次公開招股訂立的股東協議，Ayers先生有權指定最多20%的董事以及至少一名成員擔任本公司董事會的提名委員會、公司治理委員會和薪酬委員會成員，只要適用法律允許。只要艾爾斯先生繼續持有我們很大一部分普通股，他將有能力影響任何董事選舉的投票，並將有能力顯著影響關於需要股東批准的交易的投票，無論其他人是否認為交易符合我們的最佳利益。在上述任何事項中，艾爾斯先生的利益可能與我們其他股東的利益不同或與之衝突。此外，這種股權的集中也可能對我們普通股的交易價格產生不利影響，因為投資者認為持有一家有大股東的公司的股票有不利之處。
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我們可能會被要求減記商譽和其他無形資產。
截至2022年12月31日，我們的商譽和其他可識別無形資產為2.549億美元。根據現行會計準則，如果我們確定商譽或無形資產因收購業務未達到預期收入目標或某些關鍵員工離職而減值，我們必須減記這些資產的賬面價值。我們至少每年進行一次審查，以確定商譽是否受損。我們的商譽減值評估顯示，我們報告部門的商譽沒有減值。然而，我們不能保證我們未來不會被要求承擔減值費用。任何減值費用都將對我們的股東權益和財務業績產生不利影響，並可能導致我們的股票價格下跌。
一般風險
我們面臨着來自金融服務公司和其他提供銀行服務的公司的激烈競爭。
我們主要在田納西州開展銀行業務，我們最大的市場是納什維爾MSA，這是一個競爭激烈的銀行市場。我們的許多競爭對手在我們的市場範圍內提供相同或更多種類的銀行服務，我們與他們爭奪相同的客户。這些競爭對手包括業務遍及全國的銀行、地區性銀行和社區銀行。在許多情況下，這些國家和地區銀行擁有比我們更多的資源，而規模較小的社區銀行在當地市場的聯繫可能比我們更強，這可能會使我們處於競爭劣勢。我們還面臨來自許多其他類型金融機構的競爭，包括儲蓄機構、財務公司、經紀公司、保險公司、信用合作社、抵押貸款銀行和其他提供金融服務的互聯網公司，這些公司受到的監管限制較少，一些公司可能具有較低的成本結構。此外，一些州外的金融機構在我們的市場領域開設了辦事處並吸收存款。市場競爭加劇可能會導致貸款和存款減少，以及淨利差和盈利能力下降。如果我們無法吸引和留住銀行客户，我們可能無法繼續增長我們的貸款和存款組合，我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到不利影響。
此外，一些較大的銀行最近進入了納什維爾MSA，我們相信，隨着銀行尋求在這個不斷增長的市場中站穩腳跟，這一趨勢將繼續下去。這一趨勢可能會導致我們在最大市場中的競爭加劇，並可能削弱我們擴大份額的能力。
我們次級債券的持有者享有優先於我們普通股股東的權利。
我們通過發行優先於我們普通股的次級票據來支持我們的部分增長。 因此，我們必須先支付次級票據，然後才能支付普通股的股息，如果我們破產、解散或清算，必須先滿足次級票據持有人的要求，然後才能對我們的普通股進行任何分配。
新的業務線、產品、產品增強或服務可能會使我們面臨額外的風險。
我們可能會不時實施或收購新的業務線，或在現有的業務線內提供新的產品和產品增強以及新的服務。與這些努力相關的風險和不確定性很大。在獲取、開發或營銷新的業務線、產品、產品增強功能或服務時，我們可能會投入大量的時間和資源，儘管不能保證這些新的業務線、產品、產品增強功能或服務一定會成功，也不能保證我們會實現它們的預期收益。此外，推出和開發新的業務、產品、產品改進或服務的初步時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能不可行。外部因素，如遵守法規、競爭性替代方案和不斷變化的市場偏好，也可能影響新業務線或新產品、產品改進或服務的最終實施和成功。此外，任何新的業務線、產品、產品改進或服務都可能對我們的內部控制系統的有效性產生重大影響。在開發和實施新業務線或提供新產品、產品增強或服務的過程中，如果不能成功管理這些風險，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
消費者可能決定不使用銀行來完成他們的金融交易。
技術和其他變化使各方能夠通過替代方法和交付渠道完成歷史上涉及銀行的金融交易。例如，消費者現在可以在經紀賬户中保留歷史上以銀行存款形式持有的資金，在僅限互聯網的銀行持有共同基金，或者通過在線或移動銀行在美國幾乎任何一家銀行持有。消費者還可以通過非銀行企業進行交易或使用加密貨幣等新興支付技術，在沒有銀行幫助的情況下直接完成購買商品和服務、支付賬單和/或轉移資金等交易。取消銀行作為中介的過程可能會導致手續費收入的損失，以及客户的流失。
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存款及由這些存款產生的相關收入。失去這些收入來源和作為資金來源的低成本存款可能會對我們的財務狀況、運營結果和流動資金產生不利影響。
我們依賴於客户信息的準確性和完整性。
在決定是否提供信貸或進行某些交易時，我們依賴由客户或代表客户提供的信息，包括財務報表、信用報告、納税申報單和其他財務信息。我們還可以依賴這些客户或其他第三方(如獨立審計師)關於該信息的準確性和完整性的陳述。依賴不準確或誤導性的個人信息、財務報表、信用報告、納税申報表或其他財務信息，包括因身份盜竊而虛假提供的信息，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
負面宣傳可能會影響我們的聲譽。
聲譽風險是我們的業務所固有的。負面輿論可能會對我們留住和吸引客户的能力產生不利影響，並可能使我們面臨不利的法律和監管後果。負面輿論可能來自我們與員工或銀行行為有關的實際、據稱或被認為的行為。這種負面的輿論最終可能會影響我們的收益和股價。
流行病可能會在未來對我們產生不利影響。
疫情可能會對公司開展業務的能力產生重大影響。此類事件可能會對公司的存款基礎產生負面影響，削弱借款人償還未償還貸款的能力，削弱獲得貸款的抵押品的價值，並對公司造成不利影響。
新冠肺炎疫情在經濟中造成了經濟和金融中斷，包括金融市場的波動、突如其來的、史無前例的失業、勞動力短缺、供應鏈中斷、影響房地產市場的供需失衡以及消費者和商業行為的中斷，導致美國和全球政府通過不同程度的直接貨幣支持和財政刺激方案進行幹預。
此次疫情對全球健康、經濟狀況和活動的未來影響仍不確定，取決於無法預測的未來發展，包括聯邦經濟援助計劃到期的影響，新冠肺炎病例的激增，更危險的新冠肺炎變體的傳播，有效治療和疫苗的獲得、使用和接受，客户偏好和行為的變化，以及未來公眾反應和政府行動，包括旅行禁令和限制，以及對業務的限制。疫情，包括新冠肺炎疫情，可能擾亂美國和全球經濟，包括金融和資本市場的變化，並對我們的業務和運營、流動性、運營結果和財務狀況產生不利影響，包括增加信貸損失和非利息支出撥備，這取決於疫情的持續時間和嚴重程度。
項目1B--未解決的工作人員意見
沒有。
項目2--物業
我們的主要執行辦公室和第一銀行的總部位於田納西州納什維爾商業街211號，Suite300，田納西州37201。我們在田納西州的納什維爾、查塔努加、諾克斯維爾、孟菲斯和傑克遜等大都市市場，以及亞拉巴馬州的伯明翰、亨茨維爾和佛羅倫薩、肯塔基州的鮑林格林等大都市市場設有銀行辦事處。截至2022年12月31日，我們在我們的地理市場地區經營着82家提供全方位服務的銀行分行和9家有限服務分行，並在美國東南部經營着20家抵押貸款辦事處。我們還在我們整個地區的16個社區市場開展業務。更多細節見“項目1.業務--我們的市場”。我們擁有70個這樣的銀行地點，並租賃了我們的其他地點，其中包括幾乎所有的抵押貸款辦公室和我們的主要執行辦公室。我們相信，我們的辦公室和銀行地點狀況良好，適合我們的需求，而且大部分是相對較新的或翻新的。此外，我們繼續升級我們的物業，使其更加節能和保護環境。
項目3--法律訴訟
在正常業務過程中，FB金融公司或FB金融公司的子公司參與的各種法律程序時有發生。截至本公告日期，FB Financial Corporation或其任何附屬公司作為一方或其任何附屬公司的任何資產或財產均無重大待決法律程序。
項目4--煤礦安全信息披露
不適用。
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第II部
第5項註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。
市場信息和記錄持有者
FB金融公司的普通股在紐約證券交易所交易，代碼為“FBK”，自2016年9月16日以來一直在該市場交易。 
截至2023年2月14日，該公司約有2193名登記在冊的股東。FBK普通股的持有者中有更多的人是“街頭名人”或實益持有人，其記錄在冊的股票由銀行、經紀商和其他金融機構持有。
股票表現圖表
下面的業績圖表將公司普通股的累計股東總回報與反映整體股市表現的標準普爾500指數(S&P 500)和標準普爾500銀行行業集團(S&P 500 Bank Industry Group)中包含的股權證券的累計總回報進行了比較。標準普爾500銀行行業集團是由18家地區性和全國性上市銀行組成的GICS二級行業集團。該圖表假設從2016年12月31日到2022年12月31日的初始投資為100美元。標準普爾500指數和標準普爾500銀行行業集團的數據假設股息進行了再投資。回報以總回報為基礎顯示。績效圖表代表過去的績效，不應被視為未來績效的指示。本段和以下股票表現圖表中的信息不應被視為“徵集材料”或已在美國證券交易委員會“存檔”，或受第14A或14C條的約束(S-K規則第201項所規定的除外)，或承擔交易法第18節的責任，除非我們明確要求將此類信息視為徵集材料或通過引用將其具體納入證券法或交易法下的備案文件。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1649749/000164974923000047/fbk-20221231_g3.jpg
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索引
FB金融公司標準普爾500總回報指數標準普爾500銀行總回報指數
12/31/2016100.00 100.00 100.00 
12/31/2017161.81 121.83 122.55 
12/31/2018135.64 116.49 102.41 
12/31/2019154.70 153.17 144.02 
12/31/2020137.46 181.35 124.21 
12/31/2021175.28 233.41 168.24 
12/31/2022146.36 191.13 135.92 
資料來源：標普全球市場情報
分紅
我們宣佈，在截至2022年12月31日的一年中，我們普通股的現金股息為每股0.52美元，而截至2021年12月31日的一年，普通股的現金股息為每股0.44美元。未來派息的時間和數額由董事會自行決定，並將取決於許多因素，包括一般和經濟條件、行業標準、我們的財務狀況和經營業績、我們的可用現金以及當前和預期的現金需求、資本要求、銀行法規、合同、法律、税收和監管限制，以及對我們向股東或銀行向我們支付股息的影響，以及我們的董事會可能認為相關的其他因素。我們的董事會預計，我們將繼續支付基於上述因素確定的季度股息。然而，不能保證我們將繼續在目前的水平上支付我們的普通股股息，或者根本不會。有關派息限制的較完整討論，請參閲合併財務報表附註內的“業務：監管：限制銀行控股公司派息”、“業務：銀行派息”、“管理層討論及分析：控股公司流動性管理”及附註15“派息限制”。
股票回購計劃
下表提供了該公司在截至2022年12月31日的季度內回購普通股的信息：
期間(a)
購買的股份總數		(b)
每股平均支付價格		(c)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
(d)
根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(或近似美元價值)(1)
10月1日-10月31日— $— — $73,440,676 
11月1日-11月30日— — — 73,440,676 
12月1日-12月31日202,144 35.80 202,144 66,198,314 
總計202,144 $— 202,144 $66,198,314 
(1)金額包括與股票回購有關的佣金和費用。
2022年3月14日，公司宣佈董事會批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，公司可以購買最多1億美元的公司已發行和已發行普通股的股票。在截至2022年12月31日的年度內，公司根據這一計劃購買了852,144股。根據新回購計劃授予的購買授權將於根據新回購計劃回購最高金額的日期或2024年1月31日終止，以較早的日期為準。新的回購計劃將根據書面計劃進行，旨在遵守根據修訂後的1934年證券交易法頒佈的第10b-18條規則。
2021年2月18日，公司宣佈董事會批准一項股份回購計劃，根據該計劃，公司可以購買最多1億美元的公司已發行和已發行普通股的股票。在截至2022年12月31日的年度內，公司根據這一計劃購買了145,119股股票。該回購計劃已於2022年3月31日到期。回購計劃是根據一項書面計劃進行的，該計劃旨在遵守根據1934年修訂的《證券交易法》頒佈的第10b-18條規則。
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出售股權證券
本公司於2022年內並無出售任何未經登記的股本證券。
ITEM 6 — [已保留]
項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
總體目標
以下是對我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度運營業績的討論，應與本文其他部分包括的經審計的綜合財務報表一起閲讀。這次討論的目的是集中於關於我們的財務狀況和經營結果的信息，這些信息在我們的合併財務報表中是不明顯的。本討論和分析包含受某些風險和不確定性影響的前瞻性陳述，這些陳述基於我們認為合理但可能被證明是不準確的某些假設。某些風險、不確定因素和其他因素，包括本年度報告“關於前瞻性陳述的警示説明”和“風險因素”部分所述的那些因素，可能會導致實際結果與本討論和分析中的前瞻性陳述中討論的預測結果大不相同。我們沒有義務更新這些前瞻性陳述中的任何一項。對截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的財務狀況及經營成果的討論及分析，載於截至2021年12月31日的10-K表格年度報告的第II部分第7項-管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析。
概述
我們是一家金融控股公司，總部設在田納西州納什維爾。我們主要通過我們全資擁有的銀行子公司FirstBank進行運營。Firstbank為田納西州、肯塔基州、阿拉巴馬州和北喬治亞州選定市場的客户提供一整套商業和個人銀行服務。截至2022年12月31日，我們的足跡包括82家提供全方位服務的分支機構，服務於以下田納西州大都會統計區：納什維爾、查塔努加(包括北佐治亞州)、諾克斯維爾、孟菲斯和傑克遜，此外還有肯塔基州的鮑林格林和阿拉巴馬州的伯明翰、佛羅倫薩和亨茨維爾。我們還為田納西州、阿拉巴馬州和北喬治亞州的16個社區市場提供銀行服務。Firstbank還利用其銀行分行網絡和位於美國東南部戰略位置的抵押銀行辦事處提供抵押銀行服務。截至2022年12月31日，我們的總資產為128.5億美元，投資貸款為93億美元，存款總額為108.6億美元，股東權益總額為13.3億美元。
我們通過兩個部門運營，銀行和抵押貸款。我們銀行業務的大部分收入來自貸款和投資利息、貸款相關費用、信託和投資服務以及存款相關費用。我們貸款的主要資金來源是客户存款，其次是無擔保信用額度、中介和互聯網存款以及其他借款。我們在抵押貸款部門的大部分收入來自發端費用和在抵押貸款二級市場銷售的收益，以及抵押貸款服務收入。
2022年的發展
抵押貸款重組
於截至2022年12月31日止年度內，我們完成了按揭業務的重組(在此稱為“按揭重組”)，包括退出我們的直接面向消費者渠道，這是按揭業務的兩個交付渠道之一。由於退出這一渠道，我們在截至2022年12月31日的年度內記錄了1250萬美元的重組費用。我們抵押貸款部門的重新定位不符合報告為終止業務的資格。我們計劃繼續通過我們傳統的面向消費者的抵押貸款零售渠道在我們的抵押貸款部門內發放和銷售住宅抵押貸款，保留抵押貸款服務權，並在我們的貸款HFI組合中繼續持有住宅1-4個家庭抵押貸款。
影響我們業務的關鍵因素
利率
淨利息收入是我們淨收入的最大貢獻者，是從生息資產(主要是貸款和投資證券)賺取的利息和費用與與計息負債(主要是存款和借款)相關的利息支出之間的差額。淨利息收入水平主要取決於
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有息資產的平均餘額、有息負債的平均餘額以及此類資產的合同收益率與此類負債的合同成本之間的利差。這些因素受有息資產和有息負債的定價和組合的影響，而有息負債又受外部因素的影響，例如本地經濟狀況、對貸款和存款的競爭、聯邦儲備委員會的貨幣政策和市場利率。
我們的存款和短期批發借款的成本主要是基於短期利率，而短期利率主要是由聯邦儲備委員會的行動推動的。我們的貸款和證券產生的收益率通常由短期和長期利率驅動，這些利率由市場決定，有時受到聯邦儲備委員會行動的嚴重影響。因此，淨利息收入水平受到這些利率的變動和這種變動的速度的影響。
由於通脹上升，在截至2022年12月31日的一年中，利率大幅上升。利率波動可能會對公司的收益、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
有關我們的利率風險因素和管理的更多信息，請參閲“業務：風險管理：流動性和利率風險管理”和“風險因素：與我們業務相關的風險”。
信貸趨勢
我們專注於發放優質貸款，並制定了貸款審批政策和程序，以幫助我們維護貸款組合的整體信用質量。然而，我們經營的市場和我們貸款組合中的信貸趨勢可能會對我們的財務狀況和業績產生重大影響，主要是由我們市場的經濟狀況推動的。
2022年期間，我們的不良貸款總額佔投資貸款的比例從2021年12月31日的0.62%下降到2022年12月31日的0.49%。截至2022年12月31日，我們的分類貸款佔投資貸款的比例降至0.56%，而截至2021年12月31日，這一比例為1.66%。截至2022年12月31日，我們的不良資產為8750萬美元，佔總資產的0.68%，高於截至2021年12月31日的6300萬美元，佔總資產的0.50%。
我們為投資和無資金貸款承諾而持有的貸款的信貸損失準備金淨額導致截至2022年12月31日的一年的支出為1,900萬美元，而截至2021年12月31日的年度的支出為4,100萬美元。在截至2022年12月31日的年度，我們的支出包括1040萬美元與為投資而持有的貸款的信貸損失撥備相關的撥備，以及860萬美元與無資金承諾的撥備相關的撥備。鑑於經濟前景和預測的下降，本期支出是由於管理層根據CECL方法對貸款期限內的損失和我們投資組合中的無資金承諾的最佳估計造成的。這些評估權衡了當前經濟前景的影響，包括通脹、就業、全球衝突、供應鏈問題和其他考慮因素。見小標題“信貸損失撥備”下的進一步討論。
有關本公司信用質量風險因素的更多信息，請參閲“業務：風險管理：信用風險管理”和“風險因素：信用風險”。
競爭
我們的盈利能力和增長受到金融服務業高度競爭的影響。我們與商業銀行、儲蓄銀行、信用社、非銀行金融服務公司、在線抵押貸款提供商、互聯網銀行和其他在我們服務範圍內運營的金融機構競爭，特別是與全國性和地區性銀行競爭，這些銀行往往比我們擁有更多的資源來投資於增長和科技，以及與當地關係密切的社區銀行，所有這些銀行的目標客户都與我們相同。最近，我們看到貸款利率方面的競爭壓力越來越大。持續的貸款定價壓力可能會繼續影響我們未來的財務業績。
有關其他信息，請參閲“業務：我們的市場”、“業務：競爭”和“風險因素：與業務相關的風險”。
監管趨勢和法律變化
我們受到廣泛的監管和監督，隨着管理我們業務的法律和監管框架不斷變化，這些監管和監督也在繼續發展。目前的經營環境也提高了對消費者合規、銀行保密法和反洗錢合規、風險等領域的監管期望。
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管理和內部審計。我們預計，由於當前的經濟環境，合規、風險管理和審計人員的成本或與顧問和顧問相關的專業費用將增加。
正如在《商業：監督和監管》一節中進一步描述的那樣，我們受制於各種法律和法規，包括《多德-弗蘭克法案》。
另見“風險因素：法律、監管和合規風險”。
金融亮點
下表列出了某些選定的歷史綜合損益表數據和截至所示日期或年份的主要指標。我們以往任何時期的歷史結果並不一定預示着未來任何時期的預期結果。
截至12月31日或截至12月31日止年度，
(千美元，每股數據除外)2022 2021 2020 
損益表數據
淨利息收入412,235 347,370 265,658 
信貸損失準備金18,982 (40,993)107,967 
非利息收入總額114,667 228,255 301,855 
總非利息支出348,346 373,567 377,085 
所得税前收入159,574 243,051 82,461 
所得税費用35,003 52,750 18,832 
適用於非控制性權益的淨收益16 16 8 
適用於FB金融公司的淨收入$124,555 $190,285 $63,621 
適用於FB金融公司的淨收入和非控制性權益$124,571 $190,301 $63,629 
淨利息收入(税額當量基礎)$415,282 $350,456 $268,497 
每股普通股
基本淨收入$2.64 $4.01 $1.69 
攤薄淨收益2.64 3.97 1.67 
賬面價值(1)
28.36 30.13 27.35 
有形賬面價值(4)
22.90 24.67 21.73 
宣佈的現金股利0.52 0.44 0.36 
選定的比率
平均回報率：
資產(2)
1.01 %1.61 %0.75 %
股東權益(2)
9.23 %14.0 %6.58 %
有形普通股權益(4)
11.4 %17.3 %8.54 %
平均普通股股東權益與平均資產之比10.9 %11.5 %11.5 %
淨息差(税額等值基礎)3.57 %3.19 %3.46 %
效率比66.1 %64.9 %66.4 %
調整後的效率比率(税項當量基礎)(4)
62.7 %65.8 %59.2 %
生息資產收益率4.16 %3.53 %4.09 %
計息負債成本0.87 %0.48 %0.94 %
總存款成本0.54 %0.30 %0.62 %
信用質量比率
信貸損失撥備佔貸款的百分比(5)
1.44 %1.65 %2.41 %
淨沖銷佔平均貸款HFI的百分比(0.02)%(0.08)%(0.22)%
不良資產佔總資產的百分比(6)
0.68 %0.50 %0.75 %
不良貸款HFI與總貸款HFI之比，扣除非勞動收入0.49 %0.62 %0.91 %
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資本比率(公司)
普通股股東權益與資產之比10.3 %11.4 %11.5 %
一級資本(相對於平均資產)10.5 %10.5 %10.0 %
第一級資本(風險加權資產)(3)
11.3 %12.6 %12.0 %
總資本(與風險加權資產之比)(3)
13.1 %14.5 %15.0 %
有形普通股權益與有形資產之比(4)
8.50 %9.51 %9.38 %
普通股一級(風險加權資產)(CET1)(3)
11.0 %12.3 %11.7 %
資本充足率(銀行)
普通股股東權益與資產之比10.4 %11.3 %12.3 %
一級資本(相對於平均資產)10.4 %10.2 %10.5 %
第一級資本(風險加權資產)(3)
11.1 %12.3 %12.6 %
總資本佔(風險加權資產)(3)
12.9 %14.1 %14.9 %
普通股一級(風險加權資產)(CET1)(3)
11.1 %12.3 %12.6 %
(1)每股賬面價值等於截至提出之日我們的股東權益總額除以截至提出之日我們已發行普通股的數量。截至2022年、2021年和2020年12月31日，我們普通股的流通股數量分別為46,737,912股、47,549,241股和47,220,743股。
(2)我們計算了一段時期的平均資產回報率和平均股本回報率，方法是將該時期的淨收益除以該時期的平均資產和平均股本(視情況而定)。我們計算一段期間的平均資產和平均權益的方法是，將截至相關期間每天營業結束時的總資產餘額或總股東權益餘額(視情況而定)之和除以該期間的天數。
(3)我們使用巴塞爾III框架的標準化方法來計算我們的風險加權資產。
(4)這些計量不是公認會計準則下確認的計量，因此被視為非公認會計準則財務計量。有關非GAAP財務衡量標準與其最具可比性的GAAP衡量標準的對賬情況，請參閲“GAAP核算和管理説明”。
(5)不包括截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日分別記錄在應計費用和其他負債中的2300萬美元、1440萬美元和1640萬美元的無資金來源承諾的信貸損失準備金。
(6)包括$26,211自2022年12月31日起擁有回購GNMA拖欠貸款的可選權利。根據我們的分析，截至2021年12月31日或2020年，沒有符合重新預訂標準的此類貸款，也沒有超過微不足道的好處。
GAAP對非GAAP財務計量的對賬和管理解釋
我們將本報告中討論的某些財務指標確定為“非公認會計準則財務指標”。本報告中提出的非公認會計準則財務指標為調整後的效率比率(税額等值基礎)、每股普通股有形賬面價值、有形普通股權益與有形資產之比以及平均有形普通股權益回報率。
根據美國證券交易委員會的規則，我們將財務指標歸類為非公認會計準則財務指標，如果該財務指標不包括或包含金額，或者進行了具有排除或包括效果的調整，則該財務指標將根據美國不時生效的公認會計原則在我們的損益表、資產負債表或現金流量表中按照最直接可比的措施計入或排除(視情況而定)。
我們在本報告中討論的非公認會計準則財務計量不應單獨考慮，也不應作為根據公認會計準則計算的最直接可比財務計量或其他財務計量的替代品。此外，我們在選定的歷史綜合財務數據中討論的非GAAP財務指標的計算方式可能與其他報告類似名稱的指標的公司不同。您應瞭解這些其他銀行組織在比較非GAAP財務指標時，如何計算與我們在選定的歷史綜合財務數據中討論的非GAAP財務指標類似或名稱類似的財務指標。以下對帳表更詳細地分析了這些財務指標，並對每一項非公認會計準則財務指標進行了對帳。
 調整後的效率比率(税項當量基準)
經調整的效率比率(税項等值基準)為非公認會計原則計量，不包括某些損益、與合併及發售有關的開支及其他選定項目。我們的管理層在分析我們的業績時使用了這一衡量標準。我們的管理層相信，這一措施有助於更好地瞭解正在進行的業務，增強了業績與前幾個時期的可比性，並顯示了重大收益和費用的影響。按照公認會計原則計算的最直接可比財務指標是能效比率。
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下表顯示了調整後的效率比率(税額當量基準)與效率比率之間的關係，截至以下日期：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)2022 2021 2020 
調整後的效率比率(税項當量基礎)
總非利息支出$348,346 $373,567 $377,085 
減少抵押貸款重組和合並費用12,458 — 34,879 
更少的產品發售費用— 605 — 
租賃終止收益減少— (787)— 
減少FHLB的提前還款罰款— — 6,838 
不太確定的慈善捐款— 1,422 — 
調整後的非利息費用$335,888 $372,327 $335,368 
淨利息收入(税額當量基礎)$415,282 $350,456 $268,497 
非利息收入總額114,667 228,255 301,855 
持有待售商業貸款的公允價值變動減去(損失)收益(5,133)11,172 3,228 
現金人壽保險福利減少— — 715 
掉期取消損失減少— (1,510)— 
出售或減記所擁有的其他房地產的減去(損失)收益(114)2,504 (1,491)
其他資產減去(損失)收益(151)323 (90)
證券減去(損失)收益，淨額(376)324 1,631 
調整後的非利息收入$120,441 $215,442 $297,862 
調整後的營業收入$535,723 $565,898 $566,359 
能效比(GAAP)66.1 %64.9 %66.4 %
調整後的效率比率(税項當量基礎)62.7 %65.8 %59.2 %
普通股每股有形賬面價值和有形普通股權益與有形資產之比
每股普通股有形賬面價值和有形普通股權益與有形資產之比是非公認會計準則的衡量標準，不包括公司管理層用來評估資本充足性的商譽和其他無形資產的影響。由於商譽和其他無形資產等無形資產因公司不同而有很大差異，我們認為，這些信息的公佈使投資者能夠更容易地將公司的資本狀況與其他公司進行比較。根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標是每股普通股賬面價值和我們的總股東權益與總資產之比。
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下表列出了截至下列日期的有形普通股權益與股東權益總額之比、普通股每股有形賬面價值與每股普通股賬面價值之比以及普通股權益與有形資產之比與股東權益總額之比：
截至12月31日，
(千美元，不包括每股和每股數據)2022 2021 2020 
有形資產
總資產$12,847,756 $12,597,686 $11,207,330 
調整：
商譽(242,561)(242,561)(242,561)
核心存款和其他無形資產(12,368)(16,953)(22,426)
有形資產$12,592,827 $12,338,172 $10,942,343 
有形普通股權益
普通股股東權益總額$1,325,425 $1,432,602 $1,291,289 
調整：
商譽(242,561)(242,561)(242,561)
核心存款和其他無形資產(12,368)(16,953)(22,426)
有形普通股權益$1,070,496 $1,173,088 $1,026,302 
已發行普通股46,737,912 47,549,241 47,220,743 
普通股每股賬面價值$28.36 $30.13 $27.35 
每股普通股有形賬面價值$22.90 $24.67 $21.73 
普通股股東權益總額與總資產之比10.3 %11.4 %11.5 %
有形普通股權益與有形資產之比8.50 %9.51 %9.38 %
平均有形普通股權益回報率
平均有形普通股權益回報率是一種非公認會計準則的衡量標準，它使用平均股東權益，不包括商譽和其他無形資產的影響。這一指標也被公司管理層用來評估資本充足性。下表列出了截至下文所列日期，總平均有形普通股權益與平均股東權益和平均有形普通股權益收益率與平均回報率之間的對賬。
股東權益：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)2022 2021 2020 
平均有形普通股權益回報率
總平均普通股股東權益$1,349,583 $1,361,637 $966,336 
調整：
平均商譽(242,561)(242,561)(199,104)
平均無形資產，淨額(14,573)(19,606)(22,659)
平均有形普通股權益$1,092,449 $1,099,470 $744,573 
適用於FB金融公司的淨收入$124,555 $190,285 $63,621 
平均普通股股東權益回報率9.23 %14.0 %6.58 %
平均有形普通股權益回報率11.4 %17.3 %8.54 %






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近期財務表現概覽
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的比較
在截至2022年12月31日的一年中，我們的淨收入從截至2021年12月31日的1.903億美元下降到1.246億美元。截至2022年和2021年12月31日的年度，稀釋後每股普通股收益分別為2.64美元和3.97美元。截至2022年和2021年12月31日止年度，我們的淨收入分別為平均資產回報率1.01%和1.61%，同期平均股本回報率分別為9.23%和14.0%。截至2022年和2021年12月31日止年度，我們的平均有形普通股權益回報率分別為11.4%和17.3%。關於有形普通股權益和平均有形普通股權益回報率的討論，見本報告中的“GAAP對賬和非GAAP財務計量的管理解釋”。
這些結果受到了納入我們當前預期信用損失率模型的經濟預測的重大影響，導致在截至2022年12月31日的一年中，為投資而持有的貸款和無資金貸款承諾的信用損失撥備為1,900萬美元，而我們在截至2021年12月31日的年度的信用損失撥備為4,100萬美元。
在截至2022年12月31日的年度內，扣除信貸損失撥備前的淨利息收入增至4.122億美元，而截至2021年12月31日的年度為3.474億美元。本公司於截至2022年12月31日止年度的淨息差在税項等值基礎上增至3.57%，而截至2021年12月31日止年度的淨息差則為3.19%，受利率上升及截至2022年12月31日止年度的貸款額增長影響。
在截至2022年12月31日的一年中，非利息收入減少了1.136億美元，降至1.147億美元，低於上年同期的2.283億美元。非利息收入減少的主要原因是截至2022年12月31日的一年中，抵押貸款銀行收入減少了9400萬美元至7360萬美元，而去年同期為1.676億美元。這些業績受到利率上升、利潤率壓縮以及截至2022年12月31日的年度內對住宅抵押貸款的需求與截至2021年12月31日的年度相比下降的影響。
截至2022年12月31日的一年，非利息支出降至3.483億美元，而截至2021年12月31日的一年為3.736億美元。非利息支出的減少反映了與抵押貸款產量減少相關的抵押貸款部門工資、佣金和員工相關成本的4540萬美元的下降，但這一下降被截至2022年12月31日的年度內與我們的直接面向消費者的互聯網交付渠道退出相關的1250萬美元的抵押貸款重組費用部分抵消。
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較
在截至2021年12月31日的一年中，我們的淨收入從截至2020年12月31日的6360萬美元下降到1.903億美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，稀釋後每股普通股收益分別為3.97美元和1.67美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，我們的淨收入分別為1.61%和0.75%的平均資產回報率，同期的平均股本回報率為14.0%和6.58%。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度，我們的平均有形普通股權益回報率分別為17.3%和8.54%。
這些結果受到了納入我們當前預期信用損失率模型的經濟預測的重大影響，導致我們在截至2021年12月31日的年度為投資貸款和無資金貸款承諾的信貸損失撥備逆轉了4100萬美元，而截至2020年12月31日的年度的撥備支出為1.08億美元。我們的業績也受到了與我們於2020年2月收購FNB Financial Corp.及其全資子公司Farmers National Bank of Scottsville(統稱為“Farmers National”)以及於2020年8月收購Franklin Financial Network，Inc.及其全資子公司(包括其主要銀行子公司Franklin Synergy Bank(統稱“Franklin”))有關的3490萬美元合併費用的影響。在截至2021年12月31日的年度內，並無此類業務合併。
在截至2021年12月31日的一年中，扣除貸款損失準備金前的淨利息收入增至3.474億美元，而截至2020年12月31日的一年為2.657億美元。受持續的低利率環境影響，截至2021年12月31日止年度，按税項等值基準計算的淨息差降至3.19%，而截至2020年12月31日止年度則為3.46%。
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在截至2021年12月31日的一年中，非利息收入減少了7360萬美元，降至2.283億美元，低於上年同期的3.019億美元。非利息收入減少的主要原因是截至2021年12月31日的一年中，抵押貸款銀行收入減少了8780萬美元，降至1.676億美元，而前一年為2.553億美元。
截至2021年12月31日的一年，非利息支出增至3.736億美元，而截至2020年12月31日的一年，非利息支出為3.771億美元。非利息支出的減少反映了合併費用的減少，因為在截至2021年12月31日的年度內沒有業務合併，而截至2020年12月31日的年度內與我們收購Farmers National和Franklin相關的合併和轉換費用為3490萬美元。合併費用的減少被工資、佣金和人事相關成本的增加部分抵消，這些增加是由於我們的增長和交易量的增加，包括我們在截至2020年12月31日的年度內業務合併的影響。
業務細分市場亮點
銀行業
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
我們在兩個業務部門經營業務：銀行業務和抵押貸款。有關這些業務類別的説明，請參閲本公司合併財務報表附註中的附註20“分部報告”。
銀行業
在截至2022年12月31日的一年中，銀行部門的税前收入下降到1.829億美元，而截至2021年12月31日的一年為2.166億美元。這些結果主要是由於在截至2022年12月31日的一年中，為投資和無資金貸款承諾而持有的貸款的信用損失費用撥備總額為1,900萬美元，而上一年的淨逆轉為4,100萬美元。在截至2022年12月31日的一年中，淨利息收入從上年同期的3.473億美元增加到4.122億美元，增幅為6490萬美元。在截至2022年12月31日的一年中，非利息收入降至4130萬美元，而截至2021年12月31日的一年中，非利息收入為6110萬美元。在截至2022年12月31日的年度內，持有待售商業貸款的公允價值變動減少1,630萬美元，自動櫃員機和交換費減少430萬美元，擁有的其他房地產的銷售或減記收益減少260萬美元，部分被200萬美元存款服務費的增加所抵消。在截至2022年12月31日的一年中，非利息支出增至2.517億美元，而截至2021年12月31日的一年為2.328億美元，這主要是由於工資和廣告的增加，以及法律和專業費用的增加。
抵押貸款
在截至2022年12月31日的一年中，我們的抵押貸款部門的活動導致税前淨虧損2330萬美元，而截至2021年12月31日的一年的收入為2650萬美元。在截至2022年12月31日的一年中，抵押貸款銀行的收入減少了9,400萬美元至7,360萬美元，而截至2021年12月31日的一年則為1.676億美元。這是由於加息、壓縮利潤率和住宅抵押貸款需求下降所致，導致截至2022年12月31日的年度利率鎖定量比截至2021年12月31日的年度減少62.3%。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度非利息支出分別為9660萬美元和1.408億美元。減少的主要原因是，在截至2022年12月31日的年度內，由於生產量的減少和抵押貸款重組導致的員工人數減少，抵押貸款工資、佣金和員工福利成本減少了4540萬美元，但被1250萬美元的抵押貸款重組費用部分抵消。
有關按揭銀行收入組成部分的進一步討論及與按揭重組有關的額外細節分別載於“非利息收入”及“非利息開支”副標題下，幷包括在本管理層的討論及分析內。
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行動的結果
在接下來對我們經營業績的討論中，我們在完全等值納税的基礎上公佈了我們的淨利息收入、淨利潤率和效率比率。完全税收等值基礎根據某些貸款和投資的淨利息收入的税收優惠地位進行調整。我們認為，這一措施是衡量淨利息收入的首選行業指標，它增強了來自應税和免税來源的淨利息收入的可比性。
將某些收入轉換為税收等值基礎的調整包括，在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，將免税收入除以1減去聯邦和混合州法定所得税率26.06%。
淨利息收入
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
淨利息收入是我們收益中最重要的組成部分，通常佔我們特定時期總收入的50%以上。淨利息收入和利潤率由許多因素決定，主要是盈利資產的數量、期限結構和組合、融資機制和利率波動。其他因素包括購入貸款的折扣或溢價的增加或攤銷、抵押貸款和投資相關資產的提前還款風險，以及盈利資產和計息負債的構成和期限。貸款通常比類似期限的投資證券產生更多的利息收入。來自客户存款的融資成本通常低於批發融資來源。總體經濟活動、美聯儲貨幣政策和競爭性另類投資的價格波動等因素也會對我們優化資產和資金組合、淨利息收入和保證金的能力產生重大影響。
在截至2022年12月31日的一年中，由於長期利率的增長速度慢於短期利率，美國國債收益率曲線保持倒置。相比之下，在截至2021年12月31日的一年裏，隨着長期利率上升，短期利率保持不變，美國國債收益率曲線變陡。截至2022年12月31日和2021年12月31日，聯邦基金目標利率區間分別為4.25%-4.50%和0%-0.25%。2022年12月，美聯儲發佈了預測，根據預測，聯邦基金利率的預測適當目標區間的中點將在2023年底升至5.1%，隨後在2024年底降至4.1%。雖然不能保證聯邦基金利率將會上升或下降，但這些預測意味着聯邦基金利率在2023年最多將上調75個基點，隨後在2024年下調100個基點。聯邦基金利率的目標區間從2023年2月2日起上調25個基點，至4.50%至4.75%。
在税項等值的基礎上，截至2022年12月31日的一年，淨利息收入增加了6480萬美元，達到4.153億美元，而截至2021年12月31日的一年，淨利息收入為3.505億美元。截至2022年12月31日的年度，相當於税的淨利息收入增加，主要是由於除利率上升外，HFI的貸款額增加。此外，我們的淨利息收入增長是由於資產負債表結構的變化，這反映在我們在其他金融機構的平均計息存款與平均收益資產比率，在截至2022年12月31日的年度，這一比率降至7.25%，而截至2021年12月31日的年度，這一比率為13.0%。
在税項等值的基礎上，截至2022年12月31日的一年的利息收入為4.845億美元，而截至2021年12月31日的一年為3.881億美元，增加了9640萬美元。在税項等值的基礎上，截至2022年12月31日的一年，用於投資的貸款的利息收入增加了9100萬美元，從截至2021年12月31日的3.349億美元增加到4.258億美元。這是由於平均貸款HFI的增長，在截至2022年12月31日的一年中，HFI的平均貸款增加到85.4億美元，而截至2021年12月31日的一年中，HFI的平均貸款為72億美元。HFI平均貸款的增長是由於截至2022年12月31日的一年中，我們的一級市場需求強勁。在截至2022年12月31日的一年中，HFI的平均貸款收益率同比增長34個基點，達到4.99%。截至2022年12月31日的一年，合同貸款利率為4.69%，而截至2021年12月31日的一年為4.27%。剔除購買力平價貸款，合同貸款收益率為1%，在截至2021年12月31日的一年中，我們的合同貸款收益率將高出4個基點。購買力平價貸款沒有影響我們截至2022年12月31日的年度的合同貸款收益率。
我們的生息資產收益率從截至2021年12月31日的3.53%上升至截至2022年12月31日的年度的4.16%，這主要是由於上文討論的資產負債表構成的變化以及當前的利率環境。在截至2022年12月31日的一年中，我們的平均按揭貸款組合從截至2021年12月31日的6.963億美元減少了4.804億美元，部分抵消了上述HFI討論的貸款增加。由於利率環境上升導致消費者對按揭貸款的需求下降，導致按揭貸款發放量下降，因此按揭貸款餘額減少。
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房屋庫存短缺。在截至2022年12月31日的年度內，持有供出售的按揭貸款的利息收入減少1,030萬元，收益率為3.88%，而截至2021年12月31日的年度的收益率為2.68%。
截至2022年12月31日的年度的利息支出為6920萬美元，與截至2021年12月31日的年度相比增加了3160萬美元。這主要是由於有息存款的利率上升所致。具體地説，在截至2022年12月31日的一年中，計息支票存款的利息支出從截至2021年12月31日的1020萬美元增加到2190萬美元，而貨幣市場存款的利息支出增加了1210萬美元，達到2290萬美元，而截至2021年12月31日的年度為1080萬美元。計息支票存款的平均利率由截至2021年12月31日的0.35%上升至截至2022年12月31日的0.70%，而貨幣市場存款的平均利率則由截至2021年12月31日的0.36%上升44個基點至截至2022年12月31日的0.80%。此外，在截至2022年12月31日的年度內，我們通過短期FHLB預付款利用了可用的信貸額度，這為截至2022年12月31日的年度貢獻了另外560萬美元的利息支出。在截至2021年12月31日的一年中，我們沒有利用FHLB的短期預付款。
於截至2022年12月31日止年度內，我們訂立了三項指定公允價值對衝，以減輕利率變動對各種固定利率負債的影響，包括若干貨幣市場存款及次級債務。在截至2022年12月31日的一年中，貨幣市場存款的公允價值對衝增加了70萬美元的利息支出。
截至2022年12月31日的一年，我們次級債務的平均餘額降至1.278億美元，而截至2021年12月31日的一年為1.491億美元。因此，在截至2022年12月31日的一年中，次級債務的利息支出降至690萬美元，而截至2021年12月31日的一年為730萬美元。在截至2022年12月31日的一年中，次級債務的公允價值對衝增加了40萬美元的利息支出。
總體而言，在資產負債表構成變化的推動下，在税金等值基礎上，截至2022年12月31日的年度，我們的NIM從截至2021年12月31日的3.19%增加到3.57%。在截至2022年12月31日的一年中，我們的平均生息資產與平均有息負債之比上升至146.0%，而截至2021年12月31日的年度為141.1%。資產負債表結構的變化進一步體現在過剩流動資金的減少，據我們估計，過剩流動資金是存放在其他金融機構的計息存款，超過平均有形資產的5%。據估計，在截至2022年12月31日的一年中，過剩的流動性對我們的NIM產生了約7個基點的負面影響。相比之下，在截至2021年12月31日的一年中，過剩的流動性對我們的NIM產生了30個基點的負面影響。
貸款收益率是截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的淨息差的關鍵驅動因素，其構成如下：
截至十二月三十一日止的年度，
2022 2021 2020 
(千美元)利息
收入		平均值
產量		利息
收入		平均值
產量		利息
收入		平均值
產量
貸款HFI收益率構成：
貸款合同利率HFI(1)(2)
$400,154 4.69 %$307,429 4.27 %$256,929 4.57 %
發端及其他貸款手續費收入(2)
22,818 0.27 %26,029 0.36 %15,978 0.28 %
(攤銷)購入貸款的增值(1,020)(0.01)%(853)(0.01)%3,788 0.07 %
非應計利息收款2,712 0.03 %2,256 0.03 %1,381 0.03 %
銀團貸款手續費收入1,150 0.01 %— — %— — %
貸款總額HFI收益率$425,814 4.99 %$334,861 4.65 %$278,076 4.95 %
(1)包括使用26.06%的綜合邊際税率的税額等值調整。
(2)包括截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的80萬美元和210萬美元貸款合同利息，以及330萬美元和390萬美元與購買力平價貸款相關的貸款費用。截至2022年12月31日的年度金額沒有意義。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的兩年中，購入貸款的淨攤銷使NIM下降了1個基點。淨攤銷是由於我們的合併產生的採購會計的持續影響，可能會根據早期付款的數量而波動。截至2022年12月31日和2021年12月31日，所有收購貸款的剩餘淨折扣分別為330萬美元和230萬美元。剔除購買力平價貸款，我們的NIM在截至2021年12月31日的一年中將高出4個基點。購買力平價貸款沒有影響我們截至2022年12月31日的年度的NIM。
50

平均資產負債表金額、賺取利息和收益率分析
下表顯示了在所示期間內，我們的每一項計息資產和計息負債的平均餘額、收入和支出以及收益率和利率(如果適用)。
截至十二月三十一日止的年度，
2022 2021 2020 
(在税額等值基礎上以千美元為單位)
平均值
餘額(1)
利息
收入/
費用		平均值
收益率/
率
平均值
餘額(1)
利息
收入/
費用		平均值
收益率/
率
平均值
餘額(1)
利息
收入/
費用		平均值
收益率/
率
生息資產：
貸款(2)(3)
$8,541,650 $425,814 4.99 %$7,197,213 $334,861 4.65 %$5,621,832 278,076 4.95 %
持有作出售用途的按揭貸款(4)
215,952 8,385 3.88 %696,313 18,690 2.68 %420,791 12,699 3.02 %
持有待售的商業貸款51,075 2,627 5.14 %136,359 6,098 4.47 %84,580 4,166 4.93 %
證券：(4)
應税1,439,745 25,469 1.77 %1,050,207 15,186 1.45 %589,393 10,267 1.74 %
免税(3)
305,212 9,916 3.25 %321,911 10,356 3.22 %275,786 9,570 3.47 %
總證券(3)
1,744,957 35,385 2.03 %1,372,118 25,542 1.86 %865,179 19,837 2.29 %
聯邦基金出售和逆回購
協議		197,235 3,414 1.73 %128,724 379 0.29 %85,402 304 0.36 %
在其他金融機構的有息存款
院校		843,779 7,275 0.86 %1,427,332 1,902 0.13 %662,175 1,960 0.30 %
FHLB股票43,969 1,569 3.57 %30,022 612 2.04 %21,735 441 2.03 %
生息資產總額(3)
11,638,617 484,469 4.16 %10,988,081 388,084 3.53 %7,761,694 317,483 4.09 %
非息資產：
現金和銀行到期款項107,814 128,977 66,177 
信貸損失準備(127,499)(153,301)(121,033)
其他資產(5)
758,918 884,703 731,262 
非息資產總額739,233 860,379 676,406 
總資產$12,377,850 $11,848,460 $8,438,100 
計息負債：
計息存款：
計息支票$3,121,638 $21,857 0.70 %$2,924,388 $10,174 0.35 %$1,461,596 $8,875 0.61 %
貨幣市場存款(6)
2,846,101 22,868 0.80 %2,973,662 10,806 0.36 %1,807,481 13,707 0.76 %
儲蓄存款500,189 268 0.05 %421,252 233 0.06 %274,489 232 0.08 %
客户定期存款(6)
1,167,947 11,555 0.99 %1,246,912 8,384 0.67 %1,289,552 19,656 1.52 %
經紀和互聯網定期存款(6)
6,935 94 1.36 %34,943 592 1.69 %43,372 389 0.90 %
定期存款1,174,882 11,649 0.99 %1,281,855 8,976 0.70 %1,332,924 20,045 1.50 %
有息存款總額7,642,810 56,642 0.74 %7,601,157 30,189 0.40 %4,876,490 42,859 0.88 %
其他計息負債：
根據協議出售的證券
回購和購買的聯邦資金		28,497 66 0.23 %36,453 98 0.27 %32,912 201 0.61 %
聯邦住房貸款銀行預付款171,142 5,583 3.26 %— — — %212,705 1,093 0.51 %
次級債務(7)
127,799 6,868 5.37 %149,097 7,316 4.91 %86,944 4,475 5.15 %
其他借款1,468 28 1.91 %2,626 25 0.95 %12,939 358 2.77 %
其他有息負債總額328,906 12,545 3.81 %188,176 7,439 3.95 %345,500 6,127 1.77 %
計息負債總額7,971,716 69,187 0.87 %7,789,333 37,628 0.48 %5,221,990 48,986 0.94 %
無息負債：
活期存款2,877,266 2,545,494 2,092,450 
其他負債179,192 151,903 157,289 
無息負債總額3,056,458 2,697,397 2,249,739 
總負債11,028,174 10,486,730 7,471,729 
FB金融公司普通股
股東權益		1,349,583 1,361,637 966,336 
非控股權益93 93 35 
股東權益1,349,676 1,361,730 966,371 
總負債和股東權益$12,377,850 $11,848,460 $8,438,100 
淨利息收入(税額當量基礎)$415,282 $350,456 $268,497 
利差(税額等值基礎)3.29 %3.05 %3.15 %
淨息差(税額等值基礎)(8)
3.57 %3.19 %3.46 %
總存款成本0.54 %0.30 %0.62 %
平均可產生利息的資產平均
有息負債		146.0 %141.1 %148.6 %
(1)使用日均計算的。
(2)非權責發生制貸款和透支的平均餘額(扣除ACL前)計入平均貸款餘額。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的利息收入分別包括120萬美元、2,600萬美元和1,600萬美元的銀團費用收入、2,280萬美元、2,600萬美元和1,600萬美元的發起和其他貸款費用收入、(100萬美元、90萬美元和380萬美元的淨(攤銷)增值)以及270萬美元、230萬美元和140萬美元的非應計利息收入。
(3)包括使用美國聯邦所得税税率和州所得税(如果適用)將免税利息收入增加到税收等值基礎上的應税等值調整的影響。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，包括的應税淨當量調整金額分別為300萬美元、310萬美元和280萬美元。
(4)不包括按公允價值持有的待售按揭貸款和投資的未實現收益(虧損)的平均餘額。
(5)包括對房地和設備、OREO、應收利息、抵押貸款償還權、核心存款和其他無形資產、商譽和其他雜項資產的投資。
51

(6)包括貨幣市場存款的370萬美元、370萬美元和90萬美元的利率溢價，客户定期存款的80萬美元、220萬美元和200萬美元，以及截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度經紀和互聯網定期存款的10萬美元、50萬美元和40萬美元。截至2022年12月31日的一年，貨幣市場利息支出還包括70萬美元的公允價值對衝工具利息支出。
(7)包括截至2022年12月31日的年度來自公允價值對衝工具的40萬美元的利息支出；還包括分別截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的40萬美元和40萬美元的次級債務公允價值溢價增值。
(8)NIM的計算方法是，在税收等值的基礎上，將年化淨利息收入除以平均總收入。
速率/體積分析
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度淨利息收入變化的組成部分。對於每個主要類別的生息資產和有息負債，提供了關於平均數量變化和利率變化的信息，這兩個類別的數量和利率的變化都是根據每個類別的比例絕對變化而分配的。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
(在税額等值的基礎上以千美元計算)卷收益率/比率淨增長
(減少)
生息資產：
貸款(1)
$67,022 $23,931 $90,953 
持有待售貸款--抵押貸款(18,651)8,346 (10,305)
持有待售貸款-商業貸款(4,387)916 (3,471)
可供出售的證券和其他證券：
應税6,891 3,392 10,283 
免税(2)
(543)103 (440)
出售的聯邦基金和逆回購協議
1,186 1,849 3,035 
其他金融機構的定期存款(5,031)10,404 5,373 
FHLB股票498 459 957 
利息收入總額(2)
46,985 49,400 96,385 
計息負債：
計息支票1,381 10,302 11,683 
貨幣市場存款(4)
(1,025)13,087 12,062 
儲蓄存款42 (7)35 
客户定期存款(4)
(781)3,952 3,171 
經紀和互聯網定期存款(4)
(380)(118)(498)
根據回購協議和聯邦基金出售的證券
購得		(18)(14)(32)
聯邦住房貸款銀行預付款5,583 — 5,583 
次級債務(3)
(1,145)697 (448)
其他借款(22)25 3 
利息支出總額3,635 27,924 31,559 
淨利息收入變動(2)
$43,350 $21,476 $64,826 
(1)平均貸款為毛利率，包括非應計貸款和透支(扣除ACL前)。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的利息收入分別包括120萬美元和2000萬美元的銀團費用收入，2280萬美元和2600萬美元的發起和其他貸款費用收入，100萬美元和90萬美元的攤銷淨額，以及270萬美元和230萬美元的非應計利息收入。
(2)利息收入包括將免税利息收入增加到税收等值基礎上的税額等值調整的影響。
(3)包括截至2022年12月31日的年度來自公允價值對衝工具的40萬美元的利息支出；還包括截至2021年12月31日的年度的次級債務公允價值溢價增加40萬美元。
(4)包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度貨幣市場存款增加的370萬美元和370萬美元的利率溢價，客户定期存款的80萬美元和220萬美元，以及經紀和互聯網定期存款的10萬美元和50萬美元。截至2022年12月31日的一年，貨幣市場利息支出還包括70萬美元的公允價值對衝工具利息支出。








52

截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較，因
(在税額等值的基礎上以千美元計算)卷費率淨增長
(減少)
生息資產：
貸款(1)
$73,297 $(16,512)$56,785 
持有待售貸款--抵押貸款7,395 (1,404)5,991 
持有待售貸款-商業貸款2,316 (384)1,932 
可供出售的證券和其他證券：
應税6,663 (1,744)4,919 
免税(2)
1,484 (698)786 
出售的聯邦基金和逆回購協議
128 (53)75 
其他金融機構的定期存款1,020 (1,078)(58)
FHLB股票169 2 171 
利息收入總額(2)
92,472 (21,871)70,601 
計息負債：
計息支票5,089 (3,790)1,299 
貨幣市場存款(4)
4,238 (7,139)(2,901)
儲蓄存款81 (80)1 
客户定期存款(4)
(287)(10,985)(11,272)
經紀和互聯網定期存款(4)
(143)346 203 
根據回購協議和聯邦基金出售的證券
購得		10 (113)(103)
聯邦住房貸款銀行預付款(1,093)— (1,093)
次級債務(3)
3,050 (209)2,841 
其他借款(98)(235)(333)
利息支出總額10,847 (22,205)(11,358)
淨利息收入變動(2)
$81,625 $334 $81,959 
(1)平均貸款為毛利率，包括非權責發生貸款和透支(扣除ACL前)。貸款費用2,600萬美元和1,600萬美元，淨(攤銷)增加90萬美元和380萬美元，以及非應計利息收入230萬美元和140萬美元，分別計入截至2021年12月31日和2020年12月31日的利息收入。
(二)利息收入包括將免税利息收入增加到税額等值基礎上的税額等值調整的影響。
(3)包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度次級債務公允價值溢價增加40萬美元。
(4)包括截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度貨幣市場存款的利率溢價增加370萬元及90萬元，客户定期存款增加220萬元及200萬元，經紀及互聯網定期存款分別增加50萬元及40萬元。
53

信貸損失準備金
計入營業費用的信貸損失準備是管理層認為在當前預期信貸損失模式下將信貸損失準備維持在適當水平所必需的金額。津貼數額的確定是複雜的，涉及高度的判斷和主觀性。有關acl方法的詳細討論，請參閲我們合併財務報表附註中的附註1“列報基礎”。
我們截至2022年12月31日的信貸損失準備計算是根據CECL方法，根據管理層對我們投資組合中貸款和無資金承諾期限內損失的最佳估計得出的。我們的計算包括對未來兩到三年GDP增長預期放緩的定性調整，預期的失業率上升，以及美聯儲預期的加息。我們還考慮了當前的全球經濟環境，包括供應鏈(更具體地説，是石油和能源)的持續壓力，以及主要由於通脹對美國經濟的潛在影響和困難而導致的不確定性增加。上述定性評估包括經過深思熟慮的預測，即經濟可能正接近衰退。這些因素可能會繼續導致預測的宏觀經濟變量的波動性增加，這是我們計算的信貸損失撥備水平的關鍵因素。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
我們確認了截至2022年12月31日的HFI貸款信貸損失準備金1,040萬美元。相比之下，在截至2021年12月31日的一年中，HFI貸款的信貸損失準備金出現逆轉，為3900萬美元。本期撥備是由於管理層根據CECL方法對我們投資組合中貸款有效期內的損失進行了最佳估計，原因是從2021年12月31日至2022年12月31日未償還的HFI貸款增加了16.9億美元，以及上文進一步詳細討論的未來經濟衰退和通脹壓力的可能性增加。在截至2021年12月31日的一年中，信貸損失撥備總額的逆轉主要是由於考慮到我們的儲備減少而改善了經濟預測。
我們還估計了未計入衍生品的表外貸款承諾的預期信貸損失。在應用CECL方法估計預期信用損失時，我們會考慮融資發生的可能性、信用損失的合同期、損失風險、歷史損失經驗、當前狀況以及對未來經濟狀況的預期。在截至2022年12月31日的年度，我們記錄了860萬美元的無資金承諾信貸損失準備金，而截至2021年12月31日的年度撥備為200萬美元。無資金承付款信貸損失準備金增加的主要原因是貸款承付款總額增加，再加上上文討論的定性評價。
在截至2022年12月31日的一年中，我們的可供出售債務證券投資組合的未實現價值從截至2021年12月31日的470萬美元的未實現收益頭寸下降了2.391億美元。在截至2021年12月31日的一年中，我們的可供出售債務證券組合的未實現價值從截至2020年12月31日的3460萬美元的未實現收益頭寸下降了2980萬美元。大部分投資組合要麼是政府擔保的，要麼是政府支持的實體發行的，要麼是主要信用評級機構給予的高評級，我們歷史上沒有記錄過與這些投資相關的任何虧損。因此，已確定所有公允價值低於攤銷成本基礎的可供出售債務證券都是由於與信貸相關的因素。此外，本公司不打算出售截至2022年12月31日有未實現虧損的可供出售證券，而且本公司不太可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售這些證券。根據我們對投資組合中潛在信用風險的評估，在截至2022年或2021年12月31日的年度內，不需要為可供出售的債務證券的信用損失撥備。
54

非利息收入
下表列出了所示期間的非利息收入的構成部分：
 截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)2022 2021 2020 
抵押貸款銀行收入$73,580 $167,565 $255,328 
存款賬户手續費12,049 10,034 9,160 
自動櫃員機和交換費15,600 19,900 14,915 
投資服務和信託收入8,866 8,558 7,080 
(損失)證券收益，淨額(376)324 1,631 
(虧損)出售或減記所擁有的其他房地產的收益(114)2,504 (1,491)
(虧損)從其他資產獲得的收益(151)323 (90)
其他收入5,213 19,047 15,322 
非利息收入總額$114,667 $228,255 $301,855 
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
截至2022年12月31日的一年，非利息收入為1.147億美元，與截至2021年12月31日的2.283億美元相比，減少了1.136億美元，降幅為49.8%。下表討論了非利息收入部分組成部分的變化情況。
按揭銀行收入主要包括銷售按揭貸款的發端費用及已實現損益、按揭貸款及衍生工具公允價值的未實現變動，以及按揭貸款服務費用(包括MSR及相關衍生工具的公允價值變動淨額)。按揭銀行業務的收入最初是由利率鎖定承諾在綜合按揭貸款公司成立時按公允價值確認所帶動。隨後會根據整體利率環境的變化作出調整，以抵銷為減低利率風險而訂立的衍生合約所抵銷的影響。貸款出售後，公允價值淨收益被重新歸類為已實現的銷售收益。截至2022年和2021年12月31日止年度，按揭銀行業務收入分別為7,360萬美元和1.676億美元，較上年同期減少9,400萬美元，跌幅為56.1%。
在截至2022年12月31日的一年中，我們退出了抵押貸款部門的直接面向消費者的互聯網交付渠道。我們的直接面向消費者的渠道尤其依賴強勁的再融資市場的支持，而不利的利率環境導致這一交付渠道缺乏需求和盈利能力。在截至2022年和2021年12月31日的年度內，直接面向消費者分別佔我們總利率鎖定量的24.6%和52.3%，佔我們銷售額的34.5%和53.7%。在截至2022年12月31日的一年中，由於退出這一渠道，我們產生了1250萬美元的重組費用。
在截至2022年12月31日的一年中，我們的抵押貸款業務的銷售額為29.9億美元，銷售利潤率增長了2.36%。相比之下，在截至2021年12月31日的財年中，這一數字分別為62億美元和2.97%。隨着2022年利率的持續上升和我們許多市場的負擔能力限制，抵押貸款的銷售開始放緩。銷售收益的下降是該行業產能過剩和利潤率壓縮的結果。在截至2022年12月31日的一年中，抵押貸款銀行的銷售收益和相關公允價值變化收入降至5290萬美元，而截至2021年12月31日的年度為1.508億美元。在截至2022年12月31日的一年中，利率鎖定量比前一年減少了44.6億美元，降幅為62.3%。在截至2022年12月31日的一年中，市場狀況，包括消費者對抵押貸款需求的下降和利率的上升，也將按目的劃分的利率鎖定承諾的組合降至28.7%的再融資量，而前一年的再融資利率鎖定量為62.4%。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，抵押貸款服務收入分別為3,080萬美元和2,890萬美元，但部分被截至2022年和2021年12月31日的年度MSR公允價值變化和相關對衝活動的虧損1,010萬美元和1,210萬美元所抵消。
55

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度抵押貸款銀行收入構成如下：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)2022 2021 2020 
抵押貸款銀行收入   
按揭貸款的發放及銷售$70,549 $184,076 $236,382 
持有的待售貸款和衍生工具的公允價值淨變化(17,633)(33,284)31,192 
MSR公允價值變動(10,099)(12,117)(34,374)
抵押貸款服務收入30,763 28,890 22,128 
按揭銀行業務總收入$73,580 $167,565 $255,328 
利率鎖定承諾量分投放渠道：
直接面向消費者$663,848 $3,745,430 $5,539,862 
零售2,036,658 3,414,638 3,399,174 
總計$2,700,506 $7,160,068 $8,939,036 
利率鎖定承諾量(按用途)(%)：
購買71.3 %37.6 %22.4 %
再融資28.7 %62.4 %77.6 %
抵押貸款銷售$2,990,659 $6,202,077 $6,235,149 
抵押貸款銷售保證金2.36 %2.97 %3.79 %
收盤成交量$2,403,476 $6,300,892 $6,650,258 
已償還按揭貸款本金餘額$11,086,582 $10,759,286 $9,787,657 
在截至2022年12月31日的一年中，自動櫃員機和交換費減少了430萬美元，降至1560萬美元，而截至2021年12月31日的年度為1990萬美元。減少的主要原因是在截至2022年12月31日的下半年，我們對德賓修正案的臨時豁免到期。德賓修正案限制了資產規模超過100億美元的銀行向零售商收取借記卡處理費用的額度。交換費收入隨着交易規模和交易量的不同而不同，這可能會隨着季節性、消費者消費習慣和經濟狀況而波動。雖然在截至2022年12月31日的年度內，我們的交換交易量較上一年增加了約6.00%，但交換費收入下降了22.4%，其中大部分與在截至2022年12月31日的下半年應用德賓修正案規定的費用上限有關。
在截至2022年12月31日的一年中，其他收入減少了1380萬美元，降至520萬美元，而截至2021年12月31日的一年中，其他收入為1900萬美元。這一減少主要與截至2022年12月31日的年度持有的待售商業貸款組合的公允價值變化有關的510萬美元虧損有關，而截至2021年12月31日的年度收益為1120萬美元。在截至2021年12月31日的一年中，其他非利息收入還包括因取消與年內解決的HFI貸款相關的利率掉期而產生的150萬美元損失。
非利息支出
下表列出了所示期間的非利息費用的構成：
 截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)2022 2021 2020 
薪金、佣金和僱員福利$211,491 $248,318 $233,768 
入住率和設備費用23,562 22,733 18,979 
律師費和律師費15,028 9,161 7,654 
數據處理9,315 9,987 11,390 
合併成本— — 34,879 
核心存款和其他無形資產的攤銷4,585 5,473 5,323 
廣告11,208 13,921 10,062 
抵押貸款重組費用12,458 — — 
其他費用60,699 63,974 55,030 
總非利息支出$348,346 $373,567 $377,085 
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截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
在截至2022年12月31日的一年中，非利息支出減少了2520萬美元，降至3.483億美元，而截至2021年12月31日的一年為3.736億美元。下面討論了上表中非利息支出部分的變化。
工資、佣金和員工福利支出是非利息支出的最大組成部分，分別佔截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度非利息支出總額的60.7%和66.5%。在截至2022年12月31日的一年中，工資和員工福利支出減少了3680萬美元，降幅為14.8%，降至2.115億美元，而截至2021年12月31日的年度為2.483億美元。這一減少包括截至2022年12月31日的一年中獎勵和佣金薪酬減少2940萬美元，這是由於抵押貸款生產量的減少和同期盈利能力的下降，以及抵押貸款重組導致的員工人數減少的影響。
法律和專業費用包括與法律、諮詢、外部審計和税務諮詢服務、合規和其他專業執照和費用有關的費用。在截至2022年12月31日的一年中，法律和專業費用增加了590萬美元，達到1500萬美元，而截至2021年12月31日的一年中，法律和專業費用為920萬美元。法律和專業費用的增加是由於諮詢、法律和其他與加快內部項目有關的費用增加。
在截至2022年12月31日的一年中，我們因退出直接面向消費者的互聯網交付渠道而產生了1250萬美元的抵押貸款重組費用。這些支出包括與工資、佣金和員工福利支出有關的1,000萬美元，包括遣散費和加快對限制性股票單位的歸屬。這筆費用的其他部分包括與軟件許可和維護費相關的110萬美元，我們的經營租賃使用權資產減值40萬美元，以及處置固定資產損失90萬美元。
其他非利息支出主要包括抵押貸款服務費用、監管費用和存款保險評估、軟件許可費和維護費以及各種其他雜項費用。在截至2022年12月31日的一年中，其他非利息支出減少了330萬美元，降至6070萬美元，而截至2021年12月31日的一年中，其他非利息支出為6400萬美元。這一變化包括在截至2022年12月31日的年度內慈善捐款減少190萬美元，部分原因是在截至2021年12月31日的年度內作出的140萬美元非經常性慈善捐款。此外，在截至2021年12月31日的年度內，我們根據註冊權協議從在此期間完成的第二次發售產生了60萬美元的發售成本。在截至2022年12月31日的年度內，並無此類成本。
效率比
效率比率是衡量銀行業生產率的指標之一。這一比率的計算是為了衡量產生一美元收入的成本。也就是説，該比率旨在反映為產生這一美元的收入而必須花費的一美元的百分比。我們用非利息支出除以淨利息收入和非利息收入的總和來計算這一比率。對於調整後的效率比率，我們不包括某些我們認為不是業務核心的收益、損失和費用。
截至2022年和2021年12月31日止年度，我們的有效率分別為66.1%和64.9%。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，我們的經調整效率比率在税項等值基礎上分別為62.7%和65.8%。關於調整後的效率比率的計算和討論，見本報告“GAAP對賬和非GAAP財務措施的管理説明”。
所得税
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，所得税支出分別為3500萬美元和5280萬美元。這意味着截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的實際税率分別為21.9%和21.7%。與頒佈税率的主要區別是適用的州所得税和某些不可扣除的費用，減少了非應税收入，以及在歸屬受限股票單位時對基於股權的補償進行了額外調整。在截至2022年和2021年12月31日的年度裏，扣除聯邦福利的州税分別將我們的有效税率提高了2.4%和3.5%。我們之前的一次收購產生了淨營業虧損，截至2022年12月31日和2021年12月31日分別達到520萬美元和650萬美元。結轉的淨營業虧損可用於抵銷未來期間的應税收入，並減少該等未來期間的所得税負債。雖然淨營運虧損須受第382條規定的若干年度使用限額所規限，但吾等相信結轉的淨營運虧損將根據預計年度限額及淨營運虧損結轉期的長短而實現。我們實現淨遞延的決心
57

納税資產是根據其對所有可用的正面和負面證據的評估得出的。結轉的淨營業虧損將於2029年開始到期。
我們必須遵守第162(M)條，該條款限制了支付給某些個人的補償的扣除額。公司上市前已存在的限制性股票單位計劃，在基礎財務條例界定的信任期之後歸屬。我們的政策是將第162(M)條的限制應用於基於股票的薪酬，包括我們的限制性股票單位計劃，首先是現金薪酬，然後是現金薪酬。由於這些單位的歸屬和迄今支付的現金補償，我們已拒絕支付給適用個人的部分補償。
財務狀況
以下對我們財務狀況的討論比較了截至2022年12月31日和2021年的餘額。
貸款組合
下表列出了截至所示日期，我們貸款組合中每類應收融資的餘額和相關百分比：
十二月三十一日，
 2022 2021 
(千美元)vbl.承諾未清償金額未償債務總額的百分比vbl.承諾未清償金額未償債務總額的百分比
貸款類型：    
工商業(1)

$2,671,861 $1,645,783 18 %$2,060,028 $1,290,565 17 %
施工3,296,503 1,657,488 18 %2,886,088 1,327,659 17 %
住宅房地產：
1對4家庭抵押貸款1,573,950 1,573,121 17 %1,272,477 1,270,467 17 %
住宅信貸額度1,151,750 496,660 5 %935,571 383,039 5 %
多户抵押貸款496,664 479,572 5 %339,882 326,551 4 %
商業地產：
業主自住1,156,534 1,114,580 12 %1,005,534 951,582 13 %
非業主佔用2,109,218 1,964,010 21 %1,839,990 1,730,165 23 %
消費者和其他393,632 366,998 4 %351,153 324,634 4 %
貸款總額$12,850,112 $9,298,212 100 %$10,690,723 $7,604,662 100 %
(1)包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的80萬美元和400萬美元的PPP未償還貸款。
我們的貸款HFI投資組合是我們最重要的盈利資產，截至2022年和2021年12月31日分別佔我們總資產的72.4%和60.4%。我們的戰略是通過發放符合我們的信貸政策併產生與我們的財務目標一致的收入的優質商業和消費貸款來擴大我們的貸款組合。我們的整體貸款方式主要集中於在我們所服務的市場中直接向我們的客户提供信貸，但我們也參與了貸款銀團和其他銀行的參與(統稱為“參與貸款”)。截至2022年12月31日和2021年12月31日，持有的投資貸款分別包括與購買的參與貸款有關的約2.805億美元和2.639億美元。作為我們信用風險管理和資產負債表管理戰略的一部分，我們還向獨立的第三方出售貸款參與。在截至2022年和2021年12月31日的年度內，我們分別銷售了1.608億美元和1.746億美元的貸款參與。所有貸款，無論我們是否作為參與者，都按照與我們發起的所有其他貸款相同的標準進行擔保。我們相信我們的貸款組合是平衡的，這為我們提供了增長的機會，同時監控我們的貸款集中度。
如果貸款給從事類似活動的若干借款人的金額會使他們受到類似的經濟或其他條件的影響，則認為存在貸款集中現象。我們的貸款活動主要集中在我們服務的地理市場地區，其中田納西州的集中度最高。這種地理集中度使我們的貸款組合受制於該州內的一般經濟條件。管理層在確定信貸損失準備金的適當性時已考慮到這種集中所造成的風險。截至2022年12月31日和2021年12月31日，除上表披露的貸款類別外，沒有超過貸款總額10%的貸款集中度。我們相信，我們的貸款組合相對於不同貸款組合類別的行業集中度是多樣化的。
銀行業監管機構設定了建築貸款一級資本加信貸損失準備低於100%，商業房地產貸款低於一級資本加信貸損失準備300%的門檻。
58

作為風險管理過程的一部分，管理層進行監測。建設集中比率是未償還建設和土地開發貸款佔一級資本總額的百分比，外加信貸損失撥備。商業房地產集中比率是指非所有者自住型商業房地產、多户聯户以及建築和土地開發貸款的未償還餘額與一級資本加上信貸損失撥備的百分比。管理層努力在上述門檻內運作。
當我們的比率超過這兩項準則中的一項或兩項時，銀行業監管機構通常要求管理層在這些貸款領域加強監督。
下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日銀行和公司的集中度比率。
作為一級資本加信貸損失準備的百分比(%)
第一銀行FB金融公司
2022年12月31日
施工119.0 %117.2 %
商業地產296.5 %291.9 %
2021年12月31日
施工102.7 %99.8 %
商業地產263.5 %256.0 %
貸款類別
我們為投資組合持有的貸款的主要類別如下：
商業和工業貸款。
我們提供浮動利率和固定利率的商業和工業貸款組合。我們的商業和工業貸款通常發放給中小型製造、批發、零售和服務企業，用於營運資金和經營需要以及業務擴張，包括購買資本設備和向農民提供與其經營有關的貸款。這一類別還包括以製造住房應收賬款擔保的貸款。商業和工業貸款一般包括信用額度和五年或五年以下的貸款。商業和工業貸款一般以經營現金流作為主要還款來源，但也可能包括通過庫存、應收賬款、設備和個人擔保進行抵押。隨着我們為2023年及以後潛在的經濟逆風做好準備，我們商業和工業貸款組合的增長預計將下降。
建築貸款。
我們的建設貸款包括商業建設貸款、土地徵用和土地開發貸款以及面向中小企業和個人的單户臨時建設貸款。這些貸款通常以正在建造的土地或房地產為抵押，並根據我們對物業竣工時的價值進行評估。當項目發生成本超支、建築材料價格上漲、遇到分區和環境問題或遇到其他可能影響項目按時和按預算完成的因素時，這些貸款可能會帶來償還風險。此外，當市場經歷房地產價值惡化時，還款風險可能會受到負面影響。由於我們目前的宏觀經濟預測、不久的將來可能出現經濟衰退，以及與這些貸款相關的內在風險增加，我們預計建築貸款的發放速度將比最近一段時間更為温和。
1-4個家庭按揭貸款。
我們的住宅房地產1-4家庭抵押貸款主要是針對單一家庭住房發放的，並由其擔保，包括業主自住和投資者擁有的帶有房地產的製造住房。我們未來的發行量可能會受到我們市場住房價值惡化和失業或就業不足增加的影響。
住宅信用額度貸款。
我們的住宅信用額度貸款主要是由1-4個家庭住宅物業擔保的循環、開放式信用額度。我們打算繼續提供住宅信用額度貸款，如果我們市場的住房價值不會從當前的水平惡化，並且我們能夠使此類貸款與我們目前的信貸和承保標準保持一致。住宅信用額度貸款也可能受到失業或就業不足以及房地產市場價值惡化的影響。
59

多户住宅貸款。
我們的多户住宅貸款主要以多户物業為抵押，如公寓和共管公寓建築。這些貸款的價值和我們投資組合中這一領域的增長可能會受到失業或就業不足以及房地產市場價值惡化的影響。
商業地產自住性貸款。
我們的商業地產業主自住貸款包括為商業地產業主自住物業提供貸款，用於各種用途，包括用作寫字樓、倉庫、生產設施、醫療保健設施、零售中心、餐館、教堂和農業設施。商業地產業主自住貸款通常通過借款人正在進行的業務運營償還，因此依賴於基礎業務的成功來償還，並更容易受到一般經濟狀況的影響。由於目前的市場狀況和宏觀經濟預測，我們預計商業房地產自住貸款的增長將比歷史增長有所放緩。
商業地產非業主自住貸款。
我們的商業地產非業主自住貸款包括為商業地產非業主自住的投資物業提供貸款，用於各種用途，包括用作寫字樓、倉庫、醫療設施、酒店、住宅/商業混合用途、製造住房社區、零售中心、多户物業、輔助生活設施和農業設施。商業房地產非業主自住貸款通常用出售竣工物業所得的資金或此類物業的租金收益償還，因此對房地產市場的不利條件更敏感，房地產市場的不利條件也可能受到一般經濟狀況的影響。我們預計，由於當前的宏觀經濟前景，與歷史增長相比，商業房地產非業主自住貸款的增長將有所放緩。
消費貸款和其他貸款。
消費貸款和其他貸款包括為個人、家庭和家庭目的向個人發放的消費貸款，包括汽車、船隻、製造住房(沒有房地產)和其他休閒車輛貸款和個人信用額度。這些貸款通常以車輛、人造房屋和其他家庭用品為抵押。獲得消費貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值。我們尋求通過其承保標準將這些風險降至最低。其他貸款還包括對美國各州和政治區的貸款。這些貸款通常面臨的風險是，借款的市政當局或政治區可能會失去很大一部分税基，或者貸款所針對的項目可能會產生收入不足的風險。這些類別的貸款都不是我們貸款組合中的重要組成部分。

貸款到期日和敏感性
下表顯示了截至2022年12月31日我們貸款組合的合同到期日。具有預定到期日的貸款被報告在到期付款的期限類別中。未規定到期日和透支的活期貸款在“一年或更短時間內到期”類別中報告。利率可調的貸款顯示為攤銷至最終到期日，而不是利率下一次發生變化的時候。這些表格不包括提前還款假設或預定還款。
貸款類型(千美元)在一個人中成熟
年或以下		在一個人中成熟
到五年		成熟於
五到十五年		在之後成熟
十五年		總計
截至2022年12月31日    
工商業$608,008 $843,288 $193,492 $995 $1,645,783 
商業地產：
業主自住124,064 537,673 423,648 29,195 1,114,580 
非業主佔用193,062 823,537 919,179 28,232 1,964,010 
住宅房地產：
1對4家庭抵押貸款87,480 419,183 297,574 768,884 1,573,121 
住宅信貸額度35,554 97,101 363,489 516 496,660 
多户抵押貸款41,787 270,171 133,831 33,783 479,572 
施工917,133 557,487 176,765 6,103 1,657,488 
消費者和其他34,779 67,274 67,730 197,215 366,998 
總計(美元)$2,041,867 $3,615,714 $2,575,708 $1,064,923 $9,298,212 
總計(%)22.0 %38.9 %27.7 %11.4 %100.0 %
60

對於一年或以上到期的貸款，下表列出了截至2022年12月31日未償還貸款的利率構成。
貸款類型(千美元)固定
利率		漂浮
利率		總計
截至2022年12月31日   
工商業$517,618 $520,157 $1,037,775 
商業地產：
業主自住767,304 223,212 990,516 
非業主佔用951,952 818,996 1,770,948 
住宅房地產：
1對4家庭抵押貸款1,175,605 310,036 1,485,641 
住宅信貸額度4,680 456,426 461,106 
多户抵押貸款307,597 130,188 437,785 
施工276,492 463,863 740,355 
消費者和其他318,354 13,865 332,219 
總計(美元)$4,319,602 $2,936,743 $7,256,345 
總計(%)59.5 %40.5 %100.0 %
下表列出了截至2022年12月31日我們的貸款組合的合同到期日，這些貸款組合分為固定利率貸款和浮動利率貸款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們分別有1,740萬美元和2,150萬美元的固定利率貸款，我們在這些貸款中籤訂了可變利率掉期合同。
(千美元)固定
利率		漂浮
利率		總計
截至2022年12月31日   
一年或更短時間$637,515$1,404,352$2,041,867
一到五年2,252,2951,363,4193,615,714
五到十五年1,303,5771,272,1312,575,708
超過15年763,730301,1931,064,923
總計(美元)$4,957,117$4,341,095$9,298,212
總計(%)53.3 %46.7 %100.0 %

























61

在上述截至2022年12月31日的浮動利率貸款中，許多貸款的利率下限如下：
利率下限貸款(千美元)在一年或更短的時間內到期加權平均支持級別(BPS)在一到五年內成熟加權平均支持級別(BPS)在五年到十五年後到期加權平均支持級別(BPS)在之後成熟
十五年		加權平均支持級別(BPS)總計加權平均支持級別(BPS)
使用以下項貸款
現行匯率
樓面以上：
1-25 bps$12 5.00 $2,344 17.12 $20 25.00 $— — $2,376 17.12 
26-50 bps1,034 50.00 — — 1,509 39.36 — — 2,543 43.68 
51-75 bps— — 9,609 71.52 399 55.56 2,155 53.90 12,163 67.87 
76-100 bps859 100.00 6,836 99.91 17,390 85.20 4,669 88.07 29,754 89.46 
101-125 bps8,530 125.00 16,239 120.38 23,127 114.75 3,495 106.10 51,391 117.64 
126-150 bps8,227 136.22 14,080 148.29 13,181 134.18 2,538 128.78 38,026 139.49 
151-200 bps20,079 199.46 35,936 180.08 70,463 171.75 3,722 198.71 130,200 179.10 
201-250 bps33,686 236.20 74,115 228.80 38,595 224.62 14,820 223.23 161,216 228.83 
251-300 bps74,535 287.75 91,652 277.09 135,221 274.21 20,685 276.14 322,093 278.28 
301-350 bps224,859 343.14 170,872 341.62 153,009 331.98 30,868 334.72 579,608 339.30 
351 bps和
在上面		661,055 413.24 559,681 412.15 471,609 411.76 172,978 430.73 1,865,323 414.16 
貸款總額，包括
現行匯率
樓面以上		$1,032,876 373.78 $981,364 349.84 $924,523 334.04 $255,930 374.41 $3,194,693 354.97 
有息貸款
費率下限
提供
支持：
1-25 bps$— — $— — $434 22.00 $139 22.00 $573 22.00 
101-125 bps— — — — 287 122.00 — — 287 122.00 
126-150 bps— — 41 137.00 — — — — 41 137.00 
貸款總額為
利率
樓層
提供
支持		$— — $41 137.00 $721 61.81 $139 22.00 $901 59.04 
資產質量
為了在風險狀況良好的情況下運營，我們專注於發放我們認為高質量的原始貸款。我們已經制定了貸款審批政策和程序，以幫助我們保持貸款組合的整體質量。當我們的貸款存在拖欠時，我們會嚴格監控此類拖欠的水平，以發現任何負面或不利的趨勢。我們可能會不時修改貸款以延長期限或作出其他讓步，包括延長或修改利率，以幫助財務狀況不斷惡化的借款人及時償還貸款並避免喪失抵押品贖回權。此外，我們致力於收回所有貸款，這可能會導致我們揹負更高的不良資產。我們相信，從長遠來看，這種做法會帶來更高的復甦。
不良資產
我們的不良資產包括不良貸款、其他擁有的房地產和其他收回的非盈利資產。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的不良資產分別為8750萬美元和6300萬美元。不良貸款是指利息已停止計提的貸款，以及合同規定逾期90天但仍在繼續計息的貸款。一般而言，如果本金或利息的全額收回存在疑問，或本金或利息的支付已按合同規定逾期90天，則停止計息，除非債務擔保良好且正在進行清償。在我們的貸款審查過程中，我們尋求識別並主動解決不良貸款。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，作為利息收入調整而註銷的應計應收利息分別為110萬美元和80萬美元。此外，我們之前在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別註銷了270萬美元和230萬美元的不良資產的淨利息回收。
62

除了貸款HFI，我們還包括已停止計息或逾期90天或更長時間的貸款HFS。因此，我們的不良商業貸款HFS代表了之前收購的共享國家信貸和機構醫療貸款的池，截至2022年12月31日和2021年12月31日，這些貸款分別達到930萬美元和520萬美元。
在截至2022年12月31日的一年中，我們發現了與以前出售的違約超過90天的GNMA服務性貸款相關的重大好處，並在資產負債表上記錄了這一回購選擇權。更多信息見本報告內附註1“列報依據”。截至2022年12月31日，我們將之前出售的這些GNMA拖欠貸款中的2620萬美元計入了我們的合併資產負債表中，作為待售貸款。這些被認為是不良資產，因為我們不會從回購這些貸款的未行使選擇權中賺取任何利息。重新登記的GNMA可選回購貸款不符合FASB ASC主題825下的要求，將在公允價值選項下計入。截至2021年12月31日，我們沒有在合併資產負債表上記錄之前出售的9190萬美元的GNMA拖欠貸款，因為我們根據對利率的分析和與這些貸款相關的潛在聲譽風險的評估，確定不會有微不足道的好處。截至2022年12月31日，這些重新登記的GNMA可選回購貸款對我們的NPA比率產生了20個基點的負面影響。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們擁有的其他房地產分別包括210萬美元和330萬美元的多餘土地和設施，這些多餘的土地和設施是我們之前收購的分支機構整合所產生的。其他不良資產還包括截至2022年12月31日價值40萬美元和70萬美元的其他收回的非房地產 和2021年。
下表提供了截至公佈日期的不良資產、此類貸款和其他不良資產佔總資產的比例以及某些其他相關信息的詳細信息：
十二月三十一日，
(千美元)2022 2021
貸款類型 
工商業$1,443 $1,583 
施工389 4,340 
住宅房地產：
1對4家庭抵押貸款23,115 13,956 
住宅信貸額度1,531 1,736 
多户抵押貸款42 49 
商業地產：
業主自住5,410 6,710 
非業主佔用5,956 14,084 
消費者和其他7,960 4,845 
為投資而持有的不良貸款總額$45,846 $47,303 
持有待售的商業貸款9,289 5,217 
持有作出售用途的按揭貸款(1)
26,211 — 
擁有的其他房地產5,794 9,777 
其他351 686 
不良資產總額$87,491 $62,983 
因投資而持有的不良貸款佔總貸款的百分比0.49 %0.62 %
不良資產佔總資產的百分比0.68 %0.50 %
非權責發生貸款HFI佔貸款HFI的百分比0.30 %0.47 %
貸款重組為問題債務重組$13,854 $32,435 
問題債務重組佔總投資貸款的百分比0.15 %0.43 %
(1)代表回購政府擔保的GNMA抵押貸款的可選權利，這些貸款以前已出售，但截至
December 31, 2022.
63

我們已經評估了我們為投資而持有的不良貸款，並認為截至2022年12月31日和2021年12月31日，所有不良貸款都已在信貸損失準備中進行了足夠的撥備。管理層還不斷監測逾期貸款是否存在潛在的信用質量惡化。不被視為不良貸款包括逾期30-89天的貸款，這些貸款在2022年12月31日繼續計息，利息總額為3130萬美元，而2021年12月31日為2650萬美元。
信貸損失準備
我們使用終生損失率方法計算我們的預期信用損失。我們使用概率加權預測，它考慮了來自第三方供應商的適用於貸款類型的多個宏觀經濟變量。我們的每個損失率模型都包含了在合理和可支持的預測期內的前瞻性宏觀經濟預測，以及隨後在宏觀經濟變量投入水平上的歷史迴歸。為了估計貸款的壽命，根據市場信息和我們的提前還款歷史，根據估計的提前還款調整貸款的合同期限。
信貸損失準備是貸款攤銷成本的一部分，考慮到過去的事件、當前的狀況以及考慮到宏觀經濟預測對未來經濟狀況的合理和可支持的預測，我們預計不會在貸款期限內因信貸損失而收取這部分費用。當我們認為貸款餘額的不可收回性得到確認時，貸款損失將從撥備中扣除。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。信貸損失準備是基於貸款的攤餘成本基礎上的，不包括應計應收利息，因為我們及時註銷了被確定為無法收回的應計應收利息。我們通過定期評估貸款組合、與貸款有關的承諾和其他相關因素，包括宏觀經濟預測和歷史損失率，來確定津貼的適當性。在未來幾個季度，我們可能會更新信息和預測，這些信息和預測可能會導致未來幾個季度的估計發生重大變化。有關我們方法的更多信息，請參閲合併財務報表附註中的“關鍵會計估計--信貸損失準備”和附註5“貸款和信貸損失準備”。
下表列出了按貸款類別分列的信貸損失撥備分配情況，以及截至所示日期，按貸款類別分列的貸款與貸款組合總額的比率： 
十二月三十一日，
20222021
(千美元)金額的百分比
貸款		ACL
作為貸款的百分比，HFI類別		金額的百分比
貸款		ACL
作為貸款的百分比，HFI類別
貸款類型：
工商業$11,106 18 %0.67 %$15,751 17 %1.22 %
施工39,808 18 %2.40 %28,576 17 %2.15 %
住宅房地產：
1對4家庭抵押貸款26,141 17 %1.66 %19,104 17 %1.50 %
住宅信貸額度7,494 5 %1.51 %5,903 5 %1.54 %
多户抵押貸款6,490 5 %1.35 %6,976 4 %2.14 %
商業地產：
業主佔有率7,783 12 %0.70 %12,593 13 %1.32 %
非業主佔用21,916 21 %1.12 %25,768 23 %1.49 %
消費者和其他13,454 4 %3.67 %10,888 4 %3.35 %
總免税額$134,192 100 %1.44 %$125,559 100 %1.65 %







64

下表彙總了我們在所示期間的信貸損失撥備活動：
 截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)2022 2021 2020
期初計提信貸損失準備$125,559 $170,389 $31,139 
採用ASC 326對未購買信用不良貸款的影響— — 30,888 
採用ASC 326對購入的信用不良貸款的影響— — 558 
沖銷：
工商業(2,087)(4,036)(11,735)
施工— (30)(18)
住宅房地產：
1對4家庭抵押貸款(77)(154)(403)
住宅信貸額度— (18)(22)
多户抵押貸款— (1)— 
商業地產：
業主佔有率(15)— (304)
非業主佔用(268)(1,566)(711)
消費者和其他(2,254)(2,063)(2,112)
總沖銷$(4,701)$(7,868)$(15,305)
恢復：
工商業$2,005 $861 $1,712 
施工11 3 205 
住宅房地產：
1對4家庭抵押貸款54 125 122 
住宅信貸額度17 115 125 
商業地產：
業主自住88 156 83 
消費者和其他766 773 756 
總回收率$2,941 $2,033 $3,003 
淨沖銷(1,760)(5,835)(12,302)
信貸損失準備金10,393 (38,995)94,606 
因信用惡化而購買的貸款的初始信用損失準備— — 25,500 
期末信貸損失準備(1)
$134,192 $125,559 $170,389 
期內淨撇賬與期內平均未償還貸款比率(0.02)%(0.08)%(0.22)%
信貸損失準備佔期末貸款的百分比(1)
1.44 %1.65 %2.41 %
信貸損失撥備佔非應計貸款的百分比(1)
489.2 %353.0 %335.7 %
信貸損失準備佔期末不良貸款的百分比(1)
292.7 %265.4 %264.3 %
(1)不包括應計費用和其他負債中記錄的2,300萬美元、1,440萬美元和1,640萬美元的未出資承付款項的信貸損失準備金
分別在我們截至2022年、2021年和2020年12月31日的綜合資產負債表上。















65

下表詳細説明瞭我們的信貸損失準備金和按貸款類別分列的平均未償還貸款在所示期間的淨沖銷：
信貸損失準備金(1)
淨(沖銷)回收平均貸款HFI年化淨(沖銷)回收與平均貸款比率
(千美元)
截至2022年12月31日的年度
工商業$(4,563)$(82)$1,466,685 (0.01)%
施工11,221 11 1,549,622 — %
住宅房地產：
1對4家庭抵押貸款7,060 (23)1,438,801 — %
住宅信貸額度1,574 17 431,826 — %
多户抵押貸款(486)— 411,509 — %
商業地產：
業主自住(4,883)73 1,060,523 0.01 %
非業主佔用(3,584)(268)1,839,577 (0.01)%
消費者和其他4,054 (1,488)343,107 (0.43)%
總計$10,393 $(1,760)$8,541,650 (0.02)%
截至2021年12月31日的年度
工商業$4,178 $(3,175)$1,271,476 (0.25)%
施工(29,874)(27)1,138,769 — %
住宅房地產：
1對4家庭抵押貸款(87)(29)1,130,019 — %
住宅信貸額度(4,728)97 392,907 0.02 %
多户抵押貸款(197)(1)310,874 — %
商業地產：
業主佔有率7,588 156 917,334 0.02 %
非業主佔用(16,813)(1,566)1,683,413 (0.09)%
消費者和其他938 (1,290)352,421 (0.37)%
總計$(38,995)$(5,835)$7,197,213 (0.08)%
截至2020年12月31日的年度
工商業$13,830 $(10,023)$1,278,794 (0.78)%
施工40,807 187 787,881 0.02 %
住宅房地產：
1對4家庭抵押貸款6,408 (281)874,270 (0.03)%
住宅信貸額度5,649 103 301,449 0.03 %
多户抵押貸款5,506 — 127,257 — %
商業地產：
業主佔有率(1,739)(221)708,874 (0.03)%
非業主佔用17,789 (711)1,239,644 (0.06)%
消費者和其他6,356 (1,356)303,663 (0.45)%
總計$94,606 $(12,302)$5,621,832 (0.22)%
1)不包括截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度記錄的860萬美元、200萬美元和1340萬美元的無資金承諾的信貸損失準備金(準備金的沖銷)。分別進行了分析。
信貸損失撥備分別為1.342億美元和1.256億美元，分別佔截至2022年12月31日和2021年12月31日的投資貸款的1.44%和1.65%。在截至2022年12月31日的一年中，我們經歷了180萬美元的淨沖銷，或平均貸款HFI的0.02%，而截至2021年12月31日的年度為580萬美元，或0.08%。截至2022年12月31日，我們的不良貸款總額HFI佔總貸款HFI的比例從2021年12月31日的0.62%降至0.49%。
信貸損失準備增加的主要原因是在截至2022年12月31日的年度內貸款增長和貨幣政策環境收緊。具體地説，我們在我們建立的定性框架內進行了定性評估，權衡了通脹、負面經濟預測、預測的美聯儲加息、聯邦政府刺激計劃的狀況、我們客户的供應鏈中斷以及其他考慮因素帶來的影響不確定性。此外，估計所需準備金增加的原因是，預計在貸款組合的使用期限內，資產質量預計會惡化。作為按貸款類型劃分的ACL與貸款HFI的比率，我們的
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由於對經濟可能接近衰退的加權預測，建築、消費和其他以及住宅1-4個家庭抵押貸款組合的同比增幅最大。這些投資組合嚴重依賴於經濟實力；因此，它們受到通脹、供應鏈中斷和失業的不利影響。
我們還保留了無資金承諾的信貸損失準備金，截至2022年12月31日，無資金承諾的信貸損失從截至2021年12月31日的1,440萬美元增加到2,300萬美元，原因是無資金貸款承諾的增加，特別是在我們的商業和建築無資金管道，以及上文討論的宏觀經濟預測的變化。
持有待售貸款
持有待售的商業貸款
我們持有的待售貸款包括之前收購的商業貸款組合，包括被視為持有待售的共享國家信貸和機構醫療貸款。截至2022年12月31日，這些貸款的公允價值為3050萬美元，而截至2021年12月31日的公允價值為7930萬美元。這一變化主要是由於投資組合內的貸款通過外部再融資和還款償還，扣除先前貸款承諾的貸款資金淨額。
在截至2022年12月31日的一年中，這一減少還包括在綜合損益表的“其他非利息收入”中確認的投資組合公允價值變化確認的虧損510萬美元，比上一年根據投資組合公允價值變化確認的收益490萬美元減少了1000萬美元。除截至2021年12月31日止年度的公允價值變動外，我們亦確認與償還於收購投資組合前已部分撇賬的貸款有關的收益630萬美元，導致於該期間計入“其他非利息收入”的總收益為1,120萬美元。截至2022年12月31日，該投資組合中仍有三個關係。
2022年12月31日之後，持有的2060萬美元待售商業貸款組合中剩餘的關係之一得到了償還。
持有作出售用途的按揭貸款
持有待售的抵押貸款包括8280萬美元正在出售給第三方的住宅房地產抵押貸款和2620萬美元的GNMA可選回購貸款。相比之下，截至2021年12月31日，正在出售的住宅抵押貸款為6.729億美元。截至2021年12月31日，我們的綜合資產負債表上沒有記錄GNMA可選回購貸款。有關GNMA可選回購貸款的其他信息，請參閲本MD&A中“資產質量”一節下的不良資產表和討論。
一般來説，在利率上升和房地產市場放緩的情況下，抵押貸款量會減少，而在利率較低的環境和強勁的房地產市場中，抵押貸款量會增加。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度利率鎖定量分別為27億美元和71.6億美元。在截至2022年12月31日的一年中，利率鎖定量的下降反映出與截至2021年12月31日的一年相比，整個行業經歷的放緩，這得益於新冠肺炎大流行搶佔的歷史低利率。這一下降也反映了我們在2022年完成的直接面向消費者的互聯網交付渠道的退出。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的幾年裏，我們直接面向消費者的互聯網交付渠道的利率鎖定量分別為6.6億美元和37.5億美元。與按揭重組有關的其他詳情分別載於“非利息收入”及“非利息開支”副標題下，分別載於本管理層的討論及分析及綜合財務報表附註附註20“分部報告”內。截至2022年12月31日，正在進行的利率鎖定承諾為1.183億美元，而截至2021年12月31日的利率鎖定承諾為4.874億美元。我們銷售渠道同比減少的部分原因是我們退出了直接面向消費者的渠道，該渠道於2022年第三季度完成。展望2023年，我們預計我們在剩餘零售渠道的利率鎖定承諾量將與截至2022年12月31日的年度零售渠道的利率鎖定承諾量相似。
將出售的抵押貸款要麼以“盡力而為”的方式出售，要麼根據強制性交付銷售協議出售。根據一項“盡力而為”的銷售協議，住宅房地產的發放額與第三方私人投資者或直接與政府支持的機構按合同利率鎖定，只有在抵押貸款關閉並獲得資金的情況下，我們才有義務將抵押貸款出售給此類投資者。我們承擔的風險取決於貸款承保和全國抵押貸款市場的市場狀況。根據強制性交付銷售協議，我們承諾交付
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以特定價格和交割日期向投資者發放的一定本金抵押貸款。如果我們不能履行合同，就要向投資者支付罰金。損益在收到對價時實現，並已滿足銷售處理的所有其他標準。這些貸款通常在貸款融資後15至25天內出售，具體取決於經濟環境和市場競爭。雖然貸款費用和部分利息收入來自持有以供出售的按揭貸款，但主要收入來源是在二級市場出售這些貸款所得的收益。
存款
存款是世行的主要資金來源。我們繼續專注於通過我們的關係驅動的銀行理念、以社區為中心的營銷計劃以及發展我們的財務管理服務等舉措來增加核心客户存款。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，總存款分別為108.6億美元和108.4億美元。2022年12月31日和2021年12月31日的無息存款分別為26.8億美元和27.4億美元，2022年12月31日和2021年12月31日的有息存款分別為81.8億美元和81億美元。無息存款包括我們的第三方抵押貸款服務提供商提供的某些抵押貸款託管存款，截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別達到7560萬美元和1.276億美元。
在截至2022年12月31日的一年中，貨幣市場和客户定期存款分別增加了1.598億美元和3.165億美元。這些增加已被同期無息存款及有息支票存款分別減少6,360萬元及3.587億元所抵銷。存款構成結構的轉變影響了銀行業，因為銀行正在爭奪尋求更高收益的客户。此外，在截至2022年12月31日的一年中，我們退出了市政和政府實體的某些高成本存款(即“公共存款”)。因此，我們的公共存款從2021年12月31日的22.9億美元減少到2022年12月31日的20.8億美元。
由於利率環境上升，在截至2022年12月31日的年度內，我們的總存款成本比截至2021年12月31日的年度增加了24個基點至0.54%，計息存款成本從前一年同期的0.40%上升至0.74%。
在截至2022年12月31日的年度內，我們簽訂了兩項指定公允價值對衝，以減輕與某些固定利率貨幣市場存款相關的利率風險。截至2022年12月31日，這些對衝的公允價值合計計入貨幣市場存款總額的公允價值為980萬美元。
我們的存款基礎還包括某些商業和高淨值個人，他們定期在銀行存入短期存款，並可能導致客户存款總額的波動。這些波動可能包括關聯方的某些存款，如本報告所包括的綜合財務報表附註24“關聯方交易”中披露的那樣。
按類型分列的平均存款餘額以及每個期間的平均利率反映在管理層討論和分析“業務成果”討論小標題下的平均資產負債表金額、支付的利息和利率分析表中。











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下表列出了截至指定日期我們存款賬户類型的分佈情況：
截至12月31日，
2022 2021 2020 
(千美元)金額佔總存款的百分比平均費率金額佔總存款的百分比平均費率金額佔總數的百分比
存款		平均費率
存款類型
不計息
需求		$2,676,631 25 %— %$2,740,214 26 %— %$2,274,103 24 %— %
生息需求3,059,984 28 %0.70 %3,418,666 32 %0.35 %2,491,765 26 %0.61 %
貨幣市場3,226,102 30 %0.80 %3,066,347 28 %0.36 %2,902,230 30 %0.76 %
儲蓄存款471,143 4 %0.05 %480,589 4 %0.06 %352,685 4 %0.08 %
客户定期存款1,420,131 13 %0.99 %1,103,594 10 %0.67 %1,375,695 15 %1.52 %
中間人和上網時間
存款		1,843 — %1.36 %27,487 — %1.69 %61,559 1 %0.90 %
總存款$10,855,834 100 %0.54 %$10,836,897 100 %0.30 %$9,458,037 100 %0.62 %
未投保存款總額$5,661,186 52 %$4,877,819 45 %$4,957,766 52 %
客户定期存款
0.00-0.50%$296,143 21 %$792,020 72 %$454,429 34 %
0.51-1.00%91,596 6 %97,644 9 %253,883 18 %
1.01-1.50%79,924 6 %78,539 7 %155,755 11 %
1.51-2.00%261,797 18 %36,090 3 %169,414 12 %
2.01-2.50%44,901 3 %44,653 4 %159,699 12 %
高於2.50%645,770 46 %54,648 5 %182,515 13 %
客户總時間
存款		$1,420,131 100 %$1,103,594 100 %$1,375,695 100 %
中介和互聯網
定期存款
0.00-0.50%$99 5 %$99 — %$— — %
0.51-1.00%— — %— — %— — %
1.01-1.50%247 14 %595 2 %5,660 9 %
1.51-2.00%500 27 %16,358 60 %42,311 69 %
2.01-2.50%498 27 %4,464 16 %5,312 9 %
高於2.50%499 27 %5,971 22 %8,276 13 %
經紀和互聯網定期存款總額$1,843 100 %$27,487 100 %$61,559 100 %
定期存款總額$1,421,974 $1,131,081 $1,437,254 
截至2022年12月31日，我們持有的未投保存款估計為56.6億美元。截至2022年12月31日，超過FDIC保險限額的定期存款以及在到期時未投保的未償還定期存款的估計比例如下：
(千美元)個體
儀器輸入
面值為
達到或超過
FDIC保險
限值		估計合計
超過規定的定期存款
FDIC保險
限制和其他
未投保時間
存款
離到期還有幾個月： 
三個或更少$49,851 $51,068 
超過三到六個人217,258 218,724 
超過六歲到十二歲128,030 114,471 
十二歲以上161,398 144,624 
總計$556,537 $528,887 
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其他盈利資產
根據轉售協議(“逆回購協議”)購買的證券
我們與某些客户簽訂協議，根據協議購買投資證券，以便在未來的特定日期轉售。這項投資將我們的部分流動性頭寸部署到一種工具中，以提高這些資金在低利率環境下的回報。此外，我們認為，它使我們在利率上升的環境中處於更有利的地位。截至2022年12月31日和2021年12月31日，根據轉售協議購買的證券總額分別為7540萬美元和7420萬美元。
投資組合
我們的投資組合目標包括在實現其他主要目標後實現總回報最大化，例如但不限於提供流動性、保本和為各種信用額度和其他借款質押抵押品。投資目標指導投資組合在證券類型、期限和其他屬性之間的配置。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們可供出售的債務證券組合的公允價值分別為14.7億美元和16.8億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們分別擁有300萬美元和340萬美元的有價證券，這些證券以公允價值記錄，主要由共同基金組成。
在截至2022年和2021年12月31日的年度內，我們分別購買了2.429億美元和8.472億美元的投資證券。在截至2022年12月31日的一年中，可供出售證券的交易價值為120萬美元，而截至2021年12月31日的一年中，可供出售證券的交易價值為890萬美元。在截至2022年和2021年12月31日的年度內，證券的到期日和贖回總額分別為2.047億美元和2.963億美元。
截至2022年12月31日，可供出售債務證券的公允價值包括2.344億美元的未實現淨虧損，而2021年12月31日的未實現淨收益為470萬美元。由於利率環境上升，我們的可供出售債務證券組合在期內發生了未實現虧損，但我們相信，由於我們的投資組合的存續期較短，我們處於有利地位，可以減輕未來加息的影響。在截至2022年12月31日的年度內，權益證券的公允價值變動導致淨虧損37萬7千美元。在截至2021年12月31日的年度內，股權證券的公允價值變動和出售收益導致淨收益19.8萬美元。
















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下表列出了截至以下日期我們可供出售的債務證券組合的公允價值、預定到期日和加權平均收益率：
截至12月31日，
 2022 2021 
(千美元)公允價值佔總投資證券的百分比
加權平均收益率(1)
公允價值佔總投資證券的百分比
加權平均收益率(1)
國庫券：
在一年內到期$729 — %2.40 %$— — %— %
在一到五年內成熟106,951 7.3 %2.10 %14,908 0.9 %1.24 %
在五到十年內成熟— — %— %— — %— %
十年後成熟— — %— %— — %— %
國庫券總額107,680 7.3 %2.10 %14,908 0.9 %1.24 %
政府機構證券：
在一年內到期— — %— %— — %— %
在一到五年內成熟27,082 1.8 %1.50 %20,141 1.2 %1.33 %
在五到十年內成熟12,011 0.8 %1.70 %13,729 0.8 %1.40 %
十年後成熟969 0.1 %3.32 %— — %— %
政府機構證券總額40,062 2.7 %1.60 %33,870 2.0 %1.36 %
市政證券：
在一年內到期3,496 0.2 %2.18 %21,884 1.3 %1.26 %
在一到五年內成熟17,775 1.2 %2.38 %19,903 1.2 %2.05 %
在五到十年內成熟39,034 2.7 %3.12 %27,086 1.6 %3.38 %
十年後成熟204,115 13.9 %3.18 %269,737 16.1 %3.14 %
州和市級分部的總債務264,420 18.0 %3.10 %338,610 20.2 %2.97 %
由FNMA、GNMA和FHLMC擔保的住宅和商業抵押貸款支持證券：
在一年內到期— — %— %— — %— %
在一到五年內成熟3,834 0.3 %2.73 %4,041 0.2 %2.55 %
在五到十年內成熟23,683 1.6 %2.65 %17,368 1.0 %2.28 %
十年後成熟1,024,320 69.6 %1.84 %1,263,213 75.3 %1.51 %
由FNMA、GNMA和FHLMC擔保的住宅和商業抵押貸款支持證券總額1,051,837 71.5 %1.86 %1,284,622 76.5 %1.53 %
公司證券：
在一年內到期— — %— %— — %— %
在一到五年內成熟373 — %5.00 %355 — %5.06 %
在五到十年內成熟6,814 0.5 %3.87 %6,160 0.4 %4.05 %
十年後成熟— — %— %— — %— %
公司證券總額7,187 0.5 %3.94 %6,515 0.4 %4.13 %
可供出售的債務證券總額$1,471,186 100.0 %2.10 %$1,678,525 100.0 %1.83 %
(1)在税收等值基礎上的收益。

借入資金
可供出售的存款和投資證券是我們貸款活動和一般商業用途的主要資金來源。然而，我們也可以從聯邦住房金融局獲得預付款，購買聯邦基金，從美聯儲、代理銀行進行隔夜借款，或者簽訂客户回購協議。我們還將這些資金來源作為我們資產負債管理過程的一部分，以控制我們的長期利率風險敞口，即使這可能會增加我們的短期資金成本。
除了整體的利率環境和公共資金成本外，我們的短期借款水平每天都會隨資金需求和滿足這些需求的資金來源而波動。借款可以包括根據回購協議出售的證券、信用額度、FHLB的預付款、購買的聯邦基金和次級債務。
71

根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金
我們與某些客户簽訂協議，根據協議出售某些證券，以便在第二天回購證券。這些協議是為了向客户提供全面的財務管理計劃，作為他們多餘資金的短期回報。截至2022年12月31日和2021年12月31日，根據回購協議出售的證券總額分別為2,190萬美元和4,070萬美元。
我們與某些代理銀行保持聯繫，這些銀行以購買的聯邦基金的形式提供借款能力。購買的聯邦基金是短期借款，通常在一到九十天內到期。截至2022年12月31日，以這些額度(即購買的聯邦資金)為抵押的借款總額為6500萬美元。2022年12月31日之後，這些貸款被全額償還。截至2021年12月31日，沒有這樣的借款。
FHLB短期借款
作為辛辛那提聯邦住房金融局的成員，我們可以利用聯邦住房金融局的預付款來提供額外的流動性和資金。根據這些短期協議，我們維持一個信用額度，截至2022年和2021年12月31日，總借款能力分別為12.7億美元和12.3億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們分別有26.7億美元和27.2億美元的合格貸款作為抵押品。截至2022年12月31日，這一額度的隔夜現金預付款總額為1.75億美元。在2022年12月31日之後，這些預付款被全額付清。截至2021年12月31日，FHLB沒有未償還的預付款。
次級債務
於截至二零零三年十二月三十一日止年度內，我們成立了兩個獨立的信託，分別發行900萬美元(“信託I”)及2,100萬美元(“信託II”)的浮動利率信託優先證券，作為該等證券的集合發售的一部分。我們發行了930萬美元的次級債券，其中包括我們以30萬美元購買的普通股的收益，以及2170萬美元的次級債券，其中包括70萬美元的普通股收益。信託成立的唯一目的是發行30年期資本信託優先證券，為購買我們發行的次級債券提供資金。這兩次發行都是向信託公司發行，以換取證券發行的收益，這些收益是信託公司的唯一資產。
此外，在截至2020年12月31日的一年中，我們配售了價值1.0億美元的10年期固定利率至浮動利率次級票據，2030年9月1日到期。在截至2022年12月31日的年度內，我們開始通過使用公允價值對衝工具來緩解與這些票據相關的利率風險。有關這些工具的更多詳情，請參閲綜合財務報表附註17“衍生工具”。
截至2022年12月31日，與我們的次級債務相關的進一步信息詳細如下：
名字已設立的年份成熟性呼叫日期未償債務總額(千)利率優惠券結構
信託優先證券發行的次級債券
FBK信任I(1)
200306/09/2033
6/09/2008(2)
$9,280 8.00%
3個月倫敦銀行同業拆息加3.25%
FBK Trust II(1)
200306/26/2033
6/26/2008(3)
21,650 7.87%
3個月倫敦銀行同業拆息加3.15%
附加次級債務
FBK次級債I(4)
202009/01/2030
9/1/2025 (5)
100,000 4.50%
半年度固定(6)
未攤銷債務發行成本(999)
公允價值對衝(見附註17，“衍生工具”)
(3,830)
次級債務總額，淨額$126,101 
(1)公司分類$信託公司次級債務的3,000萬英鎊作為一級資本。
(2)本公司亦可於任何分派付款日贖回首次上市的次級債權證全部或部分，該分派付款日期為
特別活動，以贖回價格計算，須於2033年前贖回。
(3)本公司亦可於任何分派付款日，按贖回價格贖回上市的第二級次級債權證全部或部分，且必須
不遲於2033年贖回。
(4)本公司將扣除未攤銷發行成本及相關公允價值對衝後的發行歸類為二級資本，每年將逐步淘汰20%
成熟期前的最後五年。
(5)公司可於2025年9月1日或之後的任何付息日期贖回全部或部分票據。
(6)自2025年9月1日起，息票結構遷移至3個月有擔保隔夜融資利率加439個基點的利差，直至
債券的期限。

72

其他借款
我們綜合資產負債表上的其他借款包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的融資租賃負債總額分別為140萬美元和150萬美元。此外，我們綜合資產負債表上的其他借款包括有擔保的GNMA貸款，截至2022年12月31日，有資格回購的貸款總額為2620萬美元。截至2021年12月31日，沒有符合回購標準的借款，因為根據我們的內部分析，回購被認為沒有微不足道的好處。有關本公司融資租賃及符合回購資格的擔保GNMA貸款的其他資料，請參閲本公司綜合財務報表附註內的附註9“租賃”及附註18“金融工具的公允價值”。
流動資金和資本資源
銀行流動性管理
我們期望本行保持充足的流動資金，以滿足客户的現金流需求，這些客户可能是希望提取資金的儲户，也可能是需要保證有足夠資金滿足其信貸需求的借款人。我們的流動資金政策旨在使本行維持充足的流動資金，從而增強我們籌集資金以支持資產增長、滿足存款提取和貸款需求、維持準備金要求以及以其他方式維持業務的能力。我們通過管理我們的計息資產和計息負債的到期日來實現這一目標。我們相信，我們目前的狀況足以滿足我們目前和未來的流動性需求。
我們不斷監測我們的流動性狀況，以確保資產和負債的管理方式將滿足我們所有的短期和長期現金需求。我們管理我們的流動資金狀況以滿足客户的日常現金流需求，同時保持資產和負債之間的適當平衡，以滿足我們股東的投資回報目標。我們亦會因應利率趨勢、經濟變化，以及投資和貸款組合及存款的預定到期日和利率敏感度，監察我們的流動資金需求。
作為我們流動性管理戰略的一部分，我們還專注於將流動性成本降至最低，並試圖通過增加無息存款和其他低成本存款來降低這些成本，同時取代成本較高的資金來源，包括借款。雖然我們不控制客户選擇的存款工具類型，但我們確實會通過我們提供的利率和存款優惠來影響這些選擇。
我們的投資組合是滿足流動性需求的另一種選擇。這些資產通常都有現成的市場，可以根據需要進行現金轉換。我們投資組合中的證券也被用來擔保某些存款類型和短期借款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別有賬面價值11.9億美元和12.3億美元的證券被質押，以確保政府、公共部門、信託和其他存款的安全，並作為短期借款、信用證和衍生工具的抵押品。
其他流動性來源包括購買的聯邦基金、回購協議、FHLB借款和信用額度。利息按購買的聯邦基金、逆回購協議和FHLB預付款的現行市場利率收取。從FHLB獲得的資金和墊款主要用於滿足日常流動資金需求，特別是當這種借款成本與我們吸引存款所需支付的利率相比是有利的時候。截至2022年12月31日，我們從FHLB獲得的隔夜現金預付款總額為1.75億美元。截至2021年12月31日，聯邦住房金融局沒有這樣的進展。截至2022年和2021年12月31日，可供借款的資金分別為12.7億美元和12.3億美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們還與其他商業銀行保持了總計3.5億美元和325.0美元的信貸額度。這些是無擔保、未承諾的信貸額度，通常在未來12個月內的不同時間到期。截至2022年12月31日，以這些額度(即購買的聯邦資金)為抵押的借款總額為6500萬美元。截至2021年12月31日，沒有這樣的借款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們還通過IntraFi網絡獲得了額外的5000萬美元，使我們能夠為銀行客户提供超過FDIC保險限額的存款的FDIC保險保護。
控股公司流動資金管理
本公司是一間獨立於本行之外的公司，因此，本公司必須為其本身的流動資金作準備。該公司的主要資金來源是銀行宣佈並向其支付的股息。存在影響銀行向公司支付股息的能力的法律和法規限制。管理層認為，這些限制不會影響公司履行其正在進行的短期現金債務的能力。有關股息限制的更多信息，請參閲“第1項.業務-監督和監管”，“第1A項.風險因素-與我們的
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“業務”和“項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券--股利政策”，每一項都在本報告中闡述。
根據州銀行法，未經田納西州金融機構部門事先批准，銀行在任何日曆年宣佈的股息不得超過該年度淨收入加上前兩年留存淨收入的總和。根據這一規定，截至2022年12月31日和2021年12月31日，銀行留存收益中的1.613億美元和1.708億美元可用於支付股息，而無需事先批准。此外，如果支付給公司的股息會導致銀行的資本減少到低於適用的最低資本要求，則銀行支付給公司的股息將被禁止。在截至2022年12月31日的年度內，董事會批准了4900萬美元的現金股息，由銀行支付給控股公司。在截至2021年12月31日的一年中，董事會批准了1.225億美元的現金股息，由銀行支付給控股公司。這些都不需要得到TDFI的批准。2022年12月31日之後，董事會批准了世行向控股公司支付的股息，將於2023年第一季度支付850萬美元，這也不需要得到TDFI的批准。
在截至2022年12月31日的年度內，公司宣佈和支付的股東股息分別為每股0.52美元或2,470萬美元。在截至2021年12月31日的年度內，公司宣佈和支付的股息分別為每股0.44美元或2,120萬美元。在2022年12月31日之後，該公司宣佈於2023年2月21日向截至2023年2月7日登記在冊的股東支付每股0.15美元的季度股息。
股東權益和資本管理
截至2022年12月31日，我們的股東權益總額為13.3億美元，截至2021年12月31日，我們的股東權益總額為14.3億美元。2022年12月31日每股賬面價值為28.36美元，2021年12月31日每股賬面價值為30.13美元。股東權益的減少主要是由於與我們的可供出售證券組合的未實現虧損有關的累積其他全面收入的減少。此外，在截至2022年12月31日的一年中，我們的資本受到留存淨收入、支付的股息和4000萬美元普通股回購的影響。
我們的資本管理包括提供足夠的股本來支持我們目前和未來的運營。我們受到州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束，包括TDFI、美聯儲和FDIC。未能達到最低資本要求可能會促使監管機構採取某些行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生直接的重大不利影響。美聯儲和聯邦存款保險公司已經發布了指導方針，規定了銀行必須保持的資本水平。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們滿足了我們必須滿足的所有資本充足率要求。關於我們的資本充足率和比率的更多討論見附註21“最低資本要求”，見本公司綜合財務報表附註中的“最低資本要求”。
關鍵會計估計
我們的財務報表是根據美國公認的會計原則和銀行業的一般做法編制的。本公司的會計政策摘要載於本報告的“第II部分--第8項財務報表及補充數據--附註1，”列報基準“。其中某些政策要求管理層作出重大判斷和估計，這可能會對某些資產和負債的賬面價值產生重大影響，我們認為以下政策是我們的關鍵會計政策。
信貸損失準備
政策和管理層估計的説明：
信貸損失準備是貸款攤銷成本的一部分，考慮到過去的事件、當前的狀況以及考慮到宏觀經濟預測對未來經濟狀況的合理和可支持的預測，我們預計不會在貸款期限內因信貸損失而收取這部分費用。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失將計入備抵。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。信貸損失準備是基於貸款的攤餘成本基礎上的，不包括應計應收利息，因為我們及時註銷了應收壞賬應計利息。管理層根據定期評估貸款組合、與貸款有關的承諾和其他相關因素，包括宏觀經濟預測和歷史損失率，確定津貼的適當性。在未來幾個季度，我們可能會更新信息和預測，這些信息和預測可能會導致未來幾個季度的估計發生重大變化。
我們確定信貸損失準備的總體適當性的方法包括使用終身損失率模型。量化模型需要量身定做的貸款數據和基於內在的宏觀經濟變量
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每個投資組合中的信用風險，以更準確地衡量與每個投資組合相關的信用風險。每個量化模型將具有相似風險特徵的貸款集合在一起，並集體評估每個集合的終身損失率，以估計其預期的信貸損失。當一筆貸款不再與任何給定池中的其他貸款具有相似的風險特徵時，將對該貸款進行單獨評估。
我們使用概率加權預測，它考慮了來自第三方供應商的適用於貸款類型的多個宏觀經濟變量。預測管理委員會根據對未來經濟狀況的預期，審查和批准經濟預測情景、宏觀經濟變量以及宏觀經濟變量層面上的合理和可支持時期的選擇和權重。
我們認為有必要對模型損失估計過程中尚未捕捉到的信息對我們的模型定量預期信用損失估計進行定性調整。這些定性因素的調整可能會增加或減少我們對預期信貸損失的估計。我們審查定性調整，以確認已經考慮幷包括在建模的定量損失估計過程中的信息沒有也包括在定性調整中。我們考慮了截至報告日期與該機構有關的質量因素，這些因素可能包括但不限於：貸款拖欠和履約的水平和趨勢；所收集的註銷和收回的水平和趨勢；貸款數量和條款的趨勢；合理和可支持的經濟預測的任何變化的影響；風險選擇和承保標準的任何變化的影響；貸款政策、程序和做法的其他變化；貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度；現有的相關信息來源與我們自己的預測相矛盾；預付款預期的變化的影響或其他影響貸款合同期限評估的因素；行業狀況；以及信貸集中度變化的影響。
估計的敏感度:
對投資組合和個人信用的評價本質上是主觀的，因為它們需要對與特定情況有關的事實和情況進行估計、假設和判斷。確定ACL很複雜，需要管理層對本質上不確定的問題的影響做出判斷。雖然管理層利用其最好的判斷和可用的信息，但我們的ACL的最終充分性取決於它無法控制的各種因素。管理層利用第三方提供的各種預先確定的經濟預測。管理層選擇最能反映評估日期預期的宏觀經濟預測組合，並確定最符合公司對未來經濟狀況預期的加權結構。這些經濟情景的權重決策對我們的ACL影響最大。這一權重得到了ALCO預測小組委員會的批准。一旦加權經濟方案獲得批准，管理層將在以下集合分類中進一步評估ACL：商業和工業、零售和商業房地產(有關ACL集合的更多信息，請參閲我們合併財務報表附註5中的“貸款和信貸損失準備”)。在每個池分類管理評估個別因素，如提前還款速度、通貨膨脹、失業、平均FICO分數、拖欠構成和其他經濟變量。根據管理層對這些變量的評估，ACL的水平可能會顯著上升或下降。
很難估計任何一個經濟因素或投入的潛在變化可能如何影響總體津貼，因為在估算津貼時考慮了各種各樣的因素和投入，所考慮的這些因素和投入的變化可能不會以相同的速度發生，也可能不是所有產品類型都是一致的。此外，因素和投入的變化可能在方向性上不一致，因此一個因素的改善可能會抵消其他因素的惡化。鑑於ACL方法中許多因素、預測和假設的性質，不可能對任何此類潛在變化的影響提供有意義的估計。
其他討論可在“資產質量”小標題下找到，該小標題載於管理層的討論和分析以及本公司合併財務報表的附註中，包括附註1“列報基礎”和附註5“貸款和信貸損失撥備”。
公允價值計量
政策和管理層估計的説明：
投資證券
當管理層有積極的意圖和能力持有債務證券至到期時，債務證券被歸類為持有至到期，並按攤銷成本(不包括應計利息)入賬。債務證券被歸類為可供出售的債券，當它們可能在到期前出售時。可供出售的債務證券按公允價值列賬，未變現持有。
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在扣除適用税項後的其他綜合收益中報告的損益。可供出售債務證券的信用損失造成的未實現損失在收益中確認為信用損失準備金。非信貸損失導致的未實現虧損從收益中剔除，並報告為扣除適用税項後的累計其他全面收入，這些收入包括在權益中。應計應收利息從攤銷成本的其他組成部分中分離出來，在合併資產負債表中單獨列報。
市值可隨時釐定的權益證券在資產負債表上按公允價值列賬，任何透過調整損益表而作出的定期價值變動均按公允價值列賬。無可隨時釐定市值的權益證券按成本減去減值列賬，並計入綜合資產負債表內的其他資產。
利息收入包括購進溢價和折扣的攤銷和增加。證券的溢價和折扣按水平收益率法攤銷，預期預付款基於之前三個月的平均每月預付款(如果有)。銷售損益在交易日被記錄下來，並使用特定的識別方法確定。
我們至少在季度的基礎上評估可供出售的證券的預期信貸損失，當經濟或市場考慮需要這樣的評估時，我們會更頻繁地評估。對於處於未實現虧損狀態的證券，考慮因素包括公允價值低於成本的程度、發行人的財務狀況和近期前景，以及將其對發行人的投資保留一段時間的意圖和能力，以實現任何預期的公允價值回收。在分析發行人的財務狀況時，我們會考慮證券是否由聯邦政府或其機構發行，債券評級機構是否曾下調評級，以及對發行人財務狀況的審查結果。
當預期發生信貸損失時，在盈利中確認的預期信貸損失金額取決於我們出售證券的意圖，或者我們是否更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券。若吾等擬出售該證券，或本公司更有可能須於其攤銷成本基準收回前出售該證券，則於盈利中確認的預期信貸損失等於其攤銷成本基準與其因信貸損失或其他因素而被確定減值當日的公允價值之間的全部差額。以前的攤餘成本基礎減去在收益中確認的減值，成為投資的新攤餘成本基礎。
然而，如果我們不打算出售該證券，並且不太可能不需要在收回其攤餘成本基準之前出售該證券，則攤餘成本與公允價值之間的差額將被劃分為代表信貸損失的金額和與所有其他因素相關的金額。如果我們確定公允價值的下降低於可供出售投資證券的攤餘成本基礎是由信用相關因素造成的，我們通過信用損失準備來記錄信用損失。信貸損失準備以公允價值小於攤銷成本的金額為限。信貸損失準備金的數額是根據預期收取的現金流的現值確定的，並確認為計入收益。與其他非信貸相關因素有關的減值金額在扣除適用税項後的其他全面收益中確認。
持有待售貸款
在二手市場產生及擬出售的貸款，主要是按揭貸款，按ASC 825“金融工具”(“ASC 825”)的指引所允許的公允價值列賬。這些按揭貸款因公允價值變動而產生的淨收益(虧損)計入收益。該金額並未反映相關衍生工具的公允價值變動，該等衍生工具用於對衝與該等按揭貸款有關的市場相關風險。持有作出售用途的按揭貸款及相關衍生工具的公允價值變動於綜合損益表的“按揭銀行收入”中記錄。銷售損益在貸款結束時確認。轉賬成本及相關貸款費用亦包括在“按揭銀行收入”內。其他費用歸入適當的非利息費用賬户。我們會根據現時的市場情況、貸款的整體二手市場情況及貸款的狀況，定期將在二手市場發放供出售的按揭貸款轉至貸款組合。貸款在轉讓之日按公允價值轉入投資組合。
政府全國抵押貸款協會可選回購計劃允許金融機構從證券化貸款池中回購符合某些標準的個人拖欠抵押貸款，該機構為證券化貸款池提供服務，並且是原始轉讓方。在服務機構的選擇下，在沒有GNMA事先授權的情況下，服務機構可以回購這種拖欠貸款，金額相當於貸款剩餘本金餘額的100%。這些貸款是為投資而持有的，直到達到一定的業績標準，並符合持有出售標準。
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在FASB ASC主題860“轉讓和服務”下，這種回購期權被認為是有條件的期權，直到違約標準得到滿足，此時該期權變得無條件。當吾等被視為已根據無條件回購選擇權重新取得對該等貸款的有效控制權時，該等貸款將不再被報告為已售出，而必須作為持有作投資用途的貸款重新計入資產負債表，不論我們是否打算行使回購選擇權(如果回購選擇權為轉讓人提供極大的利益)。在截至2022年12月31日的年度內，該公司確定了與這些貸款相關的一項微不足道的收益，並將其重新計入綜合資產負債表，這也符合正在開發的行業最佳實踐。公允價值選項選擇不適用於GNMA可選回購貸款，這些貸款不符合FASB ASC主題825下的要求。這些貸款在綜合資產負債表中以HFS的當前未償還本金餘額列報，抵銷負債在借款中列報。這些被認為是不良資產，因為我們不會從回購這些貸款的未行使選擇權中賺取任何利息。
我們收購了一系列商業貸款，包括共享的國家信貸和機構醫療貸款，作為我們持有待售的富蘭克林交易的一部分。我們選擇公允價值選項來記錄持有用於銷售的商業貸款，公允價值是根據具有類似特徵的貸款的當前二級市場價格來確定的。公允價值乃採用收益法釐定，並於適當時採用各種假設，包括預期現金流、市場貼現率、信貸指標及抵押品價值。自合併日期起公允價值的變動按第三方公允價值模式通過按市價計價入賬，並計入綜合損益表中的“其他非利息收入”。
抵押貸款償還權
我們根據ASC 860-50-35“轉讓和服務”允許的公允價值選項對我們的抵押貸款償還權進行會計處理。我們保留為出售給二級市場投資者的某些抵押貸款提供服務的權利。保留的抵押貸款償還權最初按預期為開展償債活動實現的未來現金流量淨額的公允價值入賬。公允價值採用收益法確定，並採用各種假設，包括預期現金流、提前還款速度、市場貼現率、服務成本和其他因素。這些抵押償還權在相應的抵押貸款出售之日確認為一項單獨的資產。
衍生金融工具
我們利用公允價值對衝關係來緩解利率變化對固定利率證券和貸款公允價值的影響。衍生工具的收益或虧損以及對衝資產或負債的抵銷虧損或收益應歸因於對衝風險，在當期收益中確認。衍生工具的損益在與對衝項目的收益影響相同的損益表項目中列示。
我們進行現金流對衝，以減少預期未來現金流或其他類型預測交易中的可變性風險。在套期保值關係有效的範圍內，現金流量套期保值的公允價值變動被記錄為其他全面收益，隨後在收益中確認，同時被套期保值項目在收益中確認。對衝工具的公允價值變動中的無效部分立即在收益中確認。套期保值關係有效性的評估是在假設導數法下進行的。
我們使用未被指定為對衝工具的衍生工具。我們與客户訂立掉期、利率上限及/或下限協議，然後與其他金融機構訂立抵銷衍生工具合約頭寸，以減低與該等客户合約相關的利率風險。由於這些衍生工具並未被指定為對衝工具，衍生工具的公允價值變動目前在收益中確認。
我們承諾發放和購買貸款，貸款利率在融資之前確定(利率鎖定承諾)。對打算出售的抵押貸款的利率鎖定承諾被視為衍生品。因此，該等承諾連同從潛在借款人收取的任何相關費用，以公允價值計入其他資產或負債，而公允價值變動則計入按揭銀行收入。公允價值基於達成類似協議的現行費用，對於固定利率承諾，也考慮了當前利率水平與承諾利率之間的差額。
我們利用遠期貸款銷售合同來緩解我們的抵押貸款渠道和持有待售投資組合中固有的利率風險。遠期貸款銷售合同是延遲交付抵押貸款的合同。我們同意在指定的未來日期以指定的價格或收益率交付指定的票據。然而，合同可能允許現金結算。我們固有的信用風險源於交易對手可能無法履行其條款。
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合同。如果交易對手拒絕承兑，我們將承擔所保留貸款的信用和固有(或市場)風險。該等合約作為衍生工具入賬，並連同支付予投資者的相關費用按公允價值計入衍生資產或負債，而公允價值變動則計入按揭銀行收入。公允價值是基於我們將在報告日期收到或支付以終止承諾的估計金額。
我們使用兩種方法來交付出售給投資者的抵押貸款。根據“盡力而為”的銷售協議，我們與二級市場的投資者簽訂銷售協議，在與客户達成利率鎖定承諾時出售貸款，如上所述。根據“盡力而為”的銷售協議，我們有義務將抵押貸款出售給投資者，只有在貸款關閉並獲得資金的情況下。因此，如果正在籌劃中的按揭貸款承諾未能完成，我們將不會對投資者承擔任何責任。我們也使用“強制交貨”銷售協議。根據強制性交付銷售協議，我們承諾以特定的價格和交付日期向投資者交付一定本金的抵押貸款。如果我們不能履行合同，將向投資者支付罰金。強制性承諾在我們的綜合資產負債表中按公允價值記錄。這些承諾的估值變化所產生的收益和損失目前在收益中確認，並反映在綜合損益表中“其他非利息收入”項下。
與定價可觀測性水平相關的分級披露框架被用於按公允價值計量金融工具。請參見備註。18合併財務報表中的“公允價值”，用於補充披露我們的資產和負債的公允價值，包括對公允價值層次的描述。
估計的敏感性：
管理層對資產和負債採用不同的估值方法，這往往涉及很大程度的判斷，特別是當這些項目不存在流動市場的時候。在估計某些資產(包括大部分投資證券)的公允價值時，參考市場報價，而在估計持有以供出售的按揭貸款的公允價值時，則參考二級市場定價。對於那些不存在可觀察到的流動性市場的項目，管理層利用重大估計和假設來對這些項目進行估值。這些估值需要使用各種假設，除其他外，包括估計預付款速度、貼現率、現金流、違約率、償債成本和清算價值，這些也受經濟變量的影響。除估值外，我們還必須評估是否存在任何低於資產賬面價值的價值下降，需要在綜合損益表中確認虧損。使用不同的假設可能會產生顯著不同的結果，這可能會對我們的運營結果、財務狀況或披露產生重大影響。由於管理部門適用的估計和判斷的數量較多，因此不可能對所有按公允價值計量的資產和負債提供有意義的估計。有關釐定按揭償還權公平值的主要假設變動的敏感度分析，載於本綜合財務報表附註的附註10“按揭償還權”內。
項目7A--關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
我們的市場風險主要來自正常借貸和接受存款活動所固有的利率風險。管理層相信，我們成功應對利率變化的能力將對我們的財務業績產生重大影響。為此，管理層積極監測和管理我們的利率風險敞口。
資產負債管理委員會由我們的董事會授權，負責監督我們的利率敏感性，並做出與此相關的決定。ALCO的目標是構建我們的資產/負債構成，在管理利率風險的同時最大化淨利息收入，以便在利率上升或下降的環境下將利率變化對淨利息收入和資本的不利影響降至最低。盈利能力受到利率波動的影響。利率的突然大幅變動可能會對我們的收益造成不利影響，因為資產和負債承擔的利率不會以相同的速度、相同的程度或相同的基礎發生變化。
我們使用利率衝擊分析來監測利率變化對我們的淨利息收入和股權經濟價值的影響。淨利息收入模擬以嚴格和明確的方式衡量市場利率變化帶來的短期收益敞口。我們目前的財務狀況與對未來業務的假設相結合，以計算不同假設利率情景下的淨利息收入。股權的經濟價值衡量了我們因市場利率變化而產生的長期收益敞口。EVE的定義是某一時間點的資產現值減去負債現值。由於指定的利率變化而導致的EVE的減少表明
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假設利率變化在當前資產負債表的有效期內仍然有效，則資產負債表的長期盈利能力下降。在計算EVE時，假設折扣率為零。
以下分析描述了在所述期間內，利率在指定水平立即變化對淨利息收入和前夕的估計影響：
百分比變化：
淨利息收入(1)
 第1年第2年
利率的變化十二月三十一日，十二月三十一日，
(單位：基點)2022 2021 2022 2021 
+40020.6 %40.9 %30.7 %54.8 %
+30015.1 %30.2 %22.5 %40.8 %
+20010.8 %20.9 %15.7 %28.3 %
+1005.98 %10.8 %8.33 %14.7 %
-100(6.32)%(6.32)%(8.87)%(10.2)%
-200(13.2)%(8.73)%(18.4)%(13.5)%
 百分比變化：
股權的經濟價值(2)
利率的變化十二月三十一日，
(單位：基點)2022 2021 
+400(9.90)%5.30 %
+300(7.00)%5.67 %
+200(4.00)%5.72 %
+100(1.66)%3.90 %
-1000.99 %(8.13)%
-2001.07 %(21.4)%
(1)這個百分比變動是指在穩定的利率環境下，持平資產負債表上12個月和24個月的預計淨利息收入相對於不同利率情景下的預計淨利息收入。
(2)這一欄中的百分比變化代表了穩定利率環境下的前夕與各種利率情景下的前夕。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的淨利息收入模擬結果導致了資產敏感頭寸。我們資產敏感度的主要影響是我們許多為投資而持有的貸款的浮動利率結構，以及我們的負債的構成，主要是核心存款。雖然我們的浮動利率貸款組合與市場利率掛鈎，但存款通常會根據市場利率的整體變動幅度進行調整。
上述措施假設資產負債表的規模或資產/負債構成不變。因此，這些措施並不反映ALCO可能採取的行動，以應對利率的這種變化。這些情景假設利率以100、200、300和400個基點為增量的瞬時變動。隨着利率在一段時間內進行調整，我們的戰略是主動改變我們資產負債表的數量和組合，以減輕我們的利率風險。在計算假設利率變化的預期影響時，需要對新業務的特徵和現有頭寸的行為做出大量假設。這些業務假設是基於我們的經驗、業務計劃和公佈的行業經驗。模型中使用的關鍵假設包括資產提前還款速度、競爭因素、某些資產和負債的相對價格敏感度以及非到期存款的預期壽命。由於這些假設本質上是不確定的，實際結果可能與模擬結果不同。
我們可能會利用衍生金融工具作為持續努力的一部分，以減輕利率波動帶來的利率風險敞口，並滿足客户的需求。
有關我們的衍生金融工具的更多信息，請參閲我們的綜合財務報表附註中的附註17“衍生工具”。
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項目8--財務報表和補充數據

目錄表
 頁面
縮略語和首字母縮略語詞彙
3
管理層對財務報表內部控制的評估
81
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：173)
82
合併財務報表： 
合併資產負債表
84
合併損益表
85
綜合全面收益表
86
合併股東權益變動表
87
合併現金流量表
88
合併財務報表附註
89
80

管理層對財務報告內部控制的評估報告
FB金融公司(“本公司”)的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制。公司財務報告內部控制是由公司主要執行人員和主要財務官設計或在其監督下，由董事會、管理層和其他人員實施的程序，旨在根據公認的會計原則對財務報告的可靠性和對外財務報表的編制提供合理保證，包括以下政策和程序：(I)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關的政策和程序；(Ii)提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便根據普遍接受的會計原則編制財務報表，並且僅根據管理層和董事的授權進行收入和支出；及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。
公司管理層評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會頒佈的“內部控制--綜合框架”。
根據這一評估，管理層已確定，截至2022年12月31日，根據COSO 2013框架，公司的財務報告內部控制是有效的。此外，根據管理層的評估，該公司確定，截至2022年12月31日，其財務報告的內部控制沒有重大缺陷。
本公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性，已由獨立註冊會計師事務所Crowe LLP審計，如本報告所述。













81

獨立註冊會計師事務所報告
FB金融公司的股東和董事會
田納西州納什維爾
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了FB Financial Corporation(“貴公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表、截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面(虧損)收益表、股東權益變動表和現金流量，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間各年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制評估報告》中。我們的責任是對公司的財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理保證，以確定財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
82

關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
貸款信貸損失準備--合理、可支持的預測和質的調整
如附註1-列報基準及附註5-貸款及信貸損失準備所述，本公司採用現行預期信貸損失(“CECL”)方法估計按攤銷成本列賬的金融資產的預期信貸損失。2022年12月31日為投資而持有的貸款的信貸損失撥備為1.342億美元。截至2022年12月31日的一年，為投資而持有的貸款的信貸損失準備金為1040萬美元。
該公司使用終生損失率方法計算預期信貸損失。該公司使用由第三方供應商開發的概率加權預測，該預測考慮了適用於貸款類型的多種宏觀經濟變量。該公司的每個損失率模型都包含了在合理和可支持的預測期內的前瞻性宏觀經濟預測，以及隨後在宏觀經濟變量投入水平上的歷史迴歸。然後，公司的損失率模型通過結合基於模型中每個變量(包括宏觀經濟變量)計算的損失率來估計貸款池的終身損失率。然後，將池的終身損失率乘以貸款餘額，以確定池的預期信貸損失。然後，本公司考慮是否需要對模型損失估計過程中尚未獲取的信息對其模型量化預期信用損失估計進行定性調整。
決定預測情景的審核程序涉及高度的核數師判斷，並需要大量的審核工作，包括由於其複雜性而使用更有經驗的審核人員和我們的估值專家。此外，對管理層方法論中使用的質量調整的審計程序涉及具有挑戰性的和主觀的審計師判斷。因此，我們將以下事項確定為關鍵審計事項：a)審計預測的宏觀經濟情景，b)審計對acl模型的定性調整的識別和應用。
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要審計程序包括：
•測試專門針對以下各項的控制措施的運行有效性：
◦確定模型中使用的預測宏觀經濟情景的合理性，
◦對ACL模型進行定性調整的識別和應用，
◦對ACL模型進行定性調整的數學精度，
◦公司第三方供應商用來制定預測情景的數據的相關性和可靠性。
◦公司津貼委員會對整體ACL的監督和審查。
•評估管理層在選擇和應用預測的宏觀經濟情景時的判斷。
•利用專家的工作來協助評估公司第三方供應商用來制定預測方案的數據的相關性和可靠性。
•評估管理層在識別和應用ACL模型的定性調整時的判斷。
•測試了用於對ACL模型進行定性調整的數據的完整性和準確性。

/s/ 克勞律師事務所

自2018年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

田納西州富蘭克林
2023年2月28日
83

FB金融公司及其子公司
合併資產負債表
(除每股和每股金額外，以千為單位) 


 十二月三十一日，
 2022 2021 
資產  
現金和銀行到期款項$259,872 $91,333 
出售的聯邦基金和逆回購協議
210,536 128,087 
金融機構的生息存款556,644 1,578,320 
現金和現金等價物1,027,052 1,797,740 
投資：
可供出售的債務證券，公允價值1,471,186 1,678,525 
股權證券，按公允價值計算2,990 3,367 
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算58,641 32,217 
持有待售貸款(包括$113,240及$752,223分別按公允價值計算)
139,451 752,223 
為投資而持有的貸款9,298,212 7,604,662 
減去：信貸損失準備金134,192 125,559 
為投資而持有的淨貸款9,164,020 7,479,103 
房舍和設備，淨額146,316 143,739 
擁有的其他房地產，淨額5,794 9,777 
經營性租賃使用權資產60,043 41,686 
應收利息45,684 38,528 
按公允價值計算的抵押貸款償還權168,365 115,512 
商譽242,561 242,561 
核心存款和其他無形資產，淨額12,368 16,953 
銀行擁有的人壽保險75,329 73,519 
其他資產227,956 172,236 
總資產$12,847,756 $12,597,686 
負債
存款
不計息$2,676,631 $2,740,214 
計息支票3,059,984 3,418,666 
貨幣市場與儲蓄3,697,245 3,546,936 
客户定期存款1,420,131 1,103,594 
經紀和互聯網定期存款1,843 27,487 
總存款10,855,834 10,836,897 
借款415,677 171,778 
經營租賃負債69,754 46,367 
應計費用和其他負債180,973 109,949 
總負債11,522,238 11,164,991 
承付款和或有事項(附註16)
股東權益
普通股，$1每股面值；75,000,000授權股份；
    46,737,912和47,549,241分別發行和發行的股份
46,738 47,549 
額外實收資本861,588 892,529 
留存收益586,532 486,666 
累計其他綜合(虧損)收入，淨額(169,433)5,858 
FB金融公司普通股股東權益總額1,325,425 1,432,602 
非控股權益93 93 
總股本1,325,518 1,432,695 
總負債和股東權益$12,847,756 $12,597,686 
見合併財務報表附註。
84

FB金融公司及其子公司
合併損益表)
(金額以千為單位，每股金額除外)

5
 截至十二月三十一日止的年度，
 2022 2021 2020 
利息收入：   
貸款的利息和費用$436,363 $359,262 $294,596 
有價證券利息
應税25,469 15,186 10,267 
免税7,332 7,657 7,076 
其他12,258 2,893 2,705 
利息收入總額481,422 384,998 314,644 
利息支出：
存款56,642 30,189 42,859 
借款12,545 7,439 6,127 
利息支出總額69,187 37,628 48,986 
淨利息收入412,235 347,370 265,658 
信貸損失準備金10,393 (38,995)94,606 
未籌措資金承付款的信貸損失準備金8,589 (1,998)13,361 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入393,253 388,363 157,691 
非利息收入：
抵押貸款銀行收入73,580 167,565 255,328 
存款賬户手續費12,049 10,034 9,160 
自動櫃員機和交換費15,600 19,900 14,915 
投資服務和信託收入8,866 8,558 7,080 
(損失)證券收益，淨額(376)324 1,631 
(虧損)出售或減記所擁有的其他房地產的收益(114)2,504 (1,491)
(虧損)從其他資產獲得的收益(151)323 (90)
其他收入5,213 19,047 15,322 
非利息收入總額114,667 228,255 301,855 
非利息支出：
薪金、佣金和僱員福利211,491 248,318 233,768 
入住率和設備費用23,562 22,733 18,979 
律師費和律師費15,028 9,161 7,654 
數據處理9,315 9,987 11,390 
合併成本— — 34,879 
核心存款和其他無形資產的攤銷4,585 5,473 5,323 
廣告11,208 13,921 10,062 
抵押貸款重組費用12,458 — — 
其他費用60,699 63,974 55,030 
總非利息支出348,346 373,567 377,085 
所得税前收入159,574 243,051 82,461 
所得税費用35,003 52,750 18,832 
適用於FB金融公司的淨收入
和非控制性權益		124,571 190,301 63,629 
適用於非控制性權益的淨收益16 16 8 
適用於FB金融公司的淨收入$124,555 $190,285 $63,621 
普通股每股收益
基本信息$2.64 $4.01 $1.69 
稀釋2.64 3.97 1.67 
見合併財務報表附註。
85

FB金融公司及其子公司
綜合全面(虧損)收益表
(金額以千為單位)

 截至十二月三十一日止的年度，
 2022 2021 2020 
淨收入$124,571 $190,301 $63,629 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
可供銷售未實現(虧損)收益淨變化
證券，扣除税收(福利)費用淨額$(62,316), $(7,224), and $5,781
(176,798)(22,475)18,430 
證券出售收益的重新分類調整
包括在扣除税費後的淨收入#美元—, $33及$348
(1)(93)(987)
套期保值活動未實現收益(虧損)淨變化，税後淨額
費用(福利)：$532, $293和$(363)
1,508 831 (1,031)
對套期保值活動收益的重新分類調整，
扣除税費淨額#美元—, $—及$337
— — (955)
扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額(175,291)(21,737)15,457 
適用於FB金融公司的綜合(虧損)收入
和非控制性權益		(50,720)168,564 79,086 
適用於非控制性權益的全面收益16 16 8 
適用於FB金融公司的綜合(虧損)收入$(50,736)$168,548 $79,078 
見合併財務報表附註。
86

FB金融公司及其子公司
合併股東權益變動表
(除每股金額外，其他金額以千計)

普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計
其他
全面
淨收益(虧損)		總公用度
股東權益		非控股權益股東權益總額
2019年12月31日的餘額$31,034 $425,633 $293,524 $12,138 $762,329 $— $762,329 
的變化的累積影響
會計原則		— — (25,018)— (25,018)— (25,018)
2020年1月1日的餘額$31,034 $425,633 $268,506 $12,138 $737,311 $— $737,311 
FB Financial的淨收入
公司制與非控制性
利息		— — 63,621 — 63,621 8 63,629 
其他全面收益，扣除
賦税		— — — 15,457 15,457 — 15,457 
發行的普通股與
收購FNB Financial
公司，扣除註冊費用後的淨額(見
Note 2)		955 33,892 — — 34,847 — 34,847 
發行的普通股與
與富蘭克林金融公司合併
Network，Inc.，註冊網絡
費用(見附註2)		15,058 429,815 — — 444,873 93 444,966 
基於股票的薪酬費用22 10,192 — — 10,214 — 10,214 
歸屬的限制性股票單位和
已分配，扣除扣留股份後的淨額		123 (1,633)— — (1,510)— (1,510)
員工股項下發行的股票
採購計劃		30 948 — — 978 — 978 
宣佈的股息($0.36每股)
— — (14,502)— (14,502)— (14,502)
非控制性利益分配— — — — — (8)(8)
2020年12月31日餘額$47,222 $898,847 $317,625 $27,595 $1,291,289 $93 $1,291,382 
FB Financial的淨收入
公司制與非控制性
利息		— — 190,285 — 190,285 16 190,301 
其他綜合虧損，淨額
賦税		— — — (21,737)(21,737)— (21,737)
普通股回購(179)(7,416)— — (7,595)— (7,595)
基於股票的薪酬費用7 10,275 — — 10,282 — 10,282 
歸屬的限制性股票單位和
已分配，扣除扣留股份後的淨額		462 (10,620)— — (10,158)— (10,158)
員工股項下發行的股票
採購計劃		37 1,443 — — 1,480 — 1,480 
宣佈的股息($0.44每股)
— — (21,244)— (21,244)— (21,244)
非控制性利益分配— — — — — (16)(16)
2021年12月31日的餘額$47,549 $892,529 $486,666 $5,858 $1,432,602 $93 $1,432,695 
FB Financial的淨收入
公司與非控制性利益		— — 124,555 — 124,555 16 124,571 
其他綜合虧損，淨額
賦税		— — — (175,291)(175,291)— (175,291)
普通股回購(997)(38,982)— — (39,979)— (39,979)
基於股票的薪酬費用3 9,854 — — 9,857 — 9,857 
歸屬的限制性股票單位和
已分配，扣除扣留股份後的淨額		156 (2,998)— — (2,842)— (2,842)
員工股項下發行的股票
採購計劃		27 1,185 — — 1,212 — 1,212 
宣佈的股息($0.52每股)
— — (24,689)— (24,689)— (24,689)
非控制性利益分配— — — — — (16)(16)
2022年12月31日的餘額$46,738 $861,588 $586,532 $(169,433)$1,325,425 $93 $1,325,518 
見合併財務報表附註。


87
FB金融公司及其子公司
合併現金流量表
(金額以千為單位)
截至十二月三十一日止的年度，
2022 2021 2020 
經營活動的現金流：
適用於FB金融公司的淨收入和非控制性權益$124,571 $190,301 $63,629 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
固定資產和軟件的折舊和攤銷8,017 8,416 7,536 
核心存款和其他無形資產的攤銷4,585 5,473 5,323 
抵押貸款償還權資本化(20,809)(39,018)(47,025)
抵押貸款償還權公允價值變動淨額(32,044)3,503 47,660 
基於股票的薪酬費用9,857 10,282 10,214 
信貸損失準備金10,393 (38,995)94,606 
未籌措資金承付款的信貸損失準備金8,589 (1,998)13,361 
按揭貸款回購撥備(2,989)(766)2,607 
攤銷保費和增加已獲得貸款的折扣，淨額1,020 853 (3,788)
證券溢價攤銷和折價遞增淨額6,589 8,777 7,382 
證券損失(收益)淨額376 (324)(1,631)
持有以供出售的貸款的來源(2,403,476)(6,300,892)(6,650,258)
回購持有的待售貸款(194)(487)— 
出售持有以供出售的貸款所得收益3,067,204 6,387,110 6,487,809 
出售收益及持有待售貸款的公允價值變動(47,783)(161,964)(270,802)
擁有的其他房地產的淨虧損(收益)或減記114 (2,504)1,491 
其他資產的損失(收益)151 (323)90 
遞延所得税準備金12,552 30,770 (25,530)
銀行擁有的人壽保險收益(1,452)(1,542)(1,556)
以下內容中的更改：
經營租約5,030 (969)2,664 
其他應收資產和利息(17,222)59,283 (57,316)
應計費用和其他負債56,247 (100,108)43,532 
經營活動提供(用於)的現金淨額789,326 54,878 (270,002)
投資活動產生的現金流：
可供出售證券的活動：
銷售額1,218 8,855 146,494 
到期日、提前還款和催繳204,748 296,256 220,549 
購買(242,889)(847,212)(424,971)
貸款淨變動(1,719,652)(457,042)4,383 
持有待售商業貸款淨變化43,676 147,276 114,031 
出售FHLB股票— 4,294 — 
購買FHLB股票(26,424)(5,279)(515)
購置房舍和設備(10,629)(6,102)(5,934)
出售房舍和設備所得收益875 — — 
出售其他所擁有的不動產和其他資產所得收益4,959 9,396 6,937 
銀行擁有的人壽保險收益— — 715 
在企業合併中獲得的淨現金— — 248,447 
投資活動提供的現金淨額(用於)(1,744,118)(849,558)310,136 
融資活動的現金流：
活期存款淨(減)增(262,109)1,685,033 1,519,868 
定期存款淨增(減)290,893 (306,173)(328,035)
根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金的淨增長46,229 8,517 5,262 
支付FHLB預付款— — (250,000)
淨增加短期FHLB預付款175,000 — — 
發行次級債，扣除發行成本後的淨額— — 98,189 
次級債務的償付— (60,000)— 
發行成本攤銷和(增加)次級債務公允價值溢價淨額387 17 (397)
(對)其他借款所得的款項— (15,000)15,000 
基於股份的薪酬預扣付款(2,842)(10,158)(1,510)
在員工購股計劃下出售普通股的淨收益1,212 1,480 978 
普通股回購(39,979)(7,595)— 
普通股支付的股息(24,503)(20,866)(14,177)
在歸屬股權補償時支付的股息等值(168)(717)(87)
非控制性利益分配(16)(16)(8)
融資活動提供的現金淨額184,104 1,274,522 1,045,083 
現金和現金等價物淨變化(770,688)479,842 1,085,217 
期初的現金和現金等價物1,797,740 1,317,898 232,681 
期末現金和現金等價物$1,027,052 $1,797,740 $1,317,898 
補充現金流信息：
支付的利息$63,701 $41,238 $48,679 
已繳納的税款906 61,693 20,419 
補充非現金披露：
從貸款轉移到其他擁有的房地產$1,437 $5,262 $2,746 
從擁有的其他不動產轉移到房舍和設備351 — 841 
為出售所擁有的其他房地產提供的貸款— 704 305 
從貸款轉移到為出售而持有的貸款46,364 10,408 11,483 
從持有以供出售的貸款轉移到貸款24,479 86,315 55,766 
根據可選回購計劃重新登記的GNMA貸款26,211 — — 
企業合併中支付的股票對價— — 480,867 
被宣佈未支付限制性股票單位的股息222 400 238 
2016-13年度採用ASU的留存收益減少— — 25,018 
以經營性租賃負債換取的使用權資產25,399 970 2,393 
見合併財務報表附註。






88
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)

Note (1)—陳述依據：
(A)組織和公司概覽：
FB金融公司是一家總部位於田納西州納什維爾的金融控股公司。綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司FirstBank(“本行”)及FirstBank Risk Management，Inc.。本行透過82在田納西州、肯塔基州、阿拉巴馬州和佐治亞州北部的全方位服務分支機構，以及一家在東南部設有辦事處的全國性抵押貸款業務，主要發起在二級市場銷售的抵押貸款。
世行面臨來自其他金融服務公司和金融機構的競爭。公司和銀行還受某些聯邦和州機構的監管，並接受這些監管機構的定期檢查。關於監管監督的更多細節，見第一部分第1項中的“監督和監管”。
(B) 陳述依據：
所附綜合財務報表是按照美利堅合眾國和一般銀行業普遍接受的會計原則編制的。在編制財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至資產負債表日期報告的資產和負債數額以及報告的當年終了年度的經營業績。實際結果可能與這些估計大相徑庭。在短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計包括確定信貸損失準備和確定商譽或無形資產的任何減值。
合併財務報表包括本公司、FBRM、本行及其全資子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報，不會對報告的淨收益或股東權益金額產生任何影響。
以下確認的某些會計政策在截至2022年12月31日的年度內被修訂。有關截至2021年12月31日實施的會計政策，請參閲公司於2022年2月25日提交的經審計的10-K表格財務報表。
(C) 現金流：
就報告綜合現金流量而言，現金和現金等價物包括手頭現金、銀行應付金額、出售的聯邦基金以及在購買之日到期日少於90天的其他金融機構的生息存款。這些金額在合併資產負債表標題“現金和現金等價物”中報告。淨現金流是為投資、存款和短期借款而持有的貸款的報告。
(D) 現金和現金等價物：
本公司將所有購買時到期日在三個月或以下的高流動性無限制投資視為現金等價物。這包括現金、出售的聯邦基金、逆回購協議和在其他金融機構的計息存款。
(E) 投資證券：
當管理層有積極的意圖和能力持有債務證券至到期時，債務證券被歸類為持有至到期，並按攤銷成本(不包括應計利息)入賬。債務證券被歸類為可供出售的債券，當它們可能在到期前出售時。可供出售債務證券按公允價值列賬，未實現持有收益和虧損在扣除適用税項後的其他全面收益中報告。可供出售債務證券的信用損失造成的未實現損失在收益中確認為信用損失準備金。不是由信貸損失引起的未實現虧損從收益中剔除，並在扣除適用税項後作為累計其他綜合收益在權益中報告。應計應收利息從攤銷成本的其他組成部分中分離出來，在合併資產負債表中單獨列報。
市值可隨時釐定的權益證券在資產負債表上按公允價值列賬，任何透過調整損益表而作出的定期價值變動均按公允價值列賬。無可隨時釐定市值的權益證券按成本減去減值列賬，並計入綜合資產負債表內的其他資產。
89
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
利息收入包括購進溢價和折扣的攤銷和增加。證券的溢價和折扣按水平收益率法攤銷，預期預付款基於之前三個月的平均每月預付款(如果有)。投資證券的買賣按交易日確認，銷售損益採用特定的識別方法確定。
該公司至少每季度評估一次可供出售證券的預期信用損失，並在經濟或市場考慮需要進行此類評估時更頻繁地進行評估。對於處於未實現虧損狀態的證券，考慮因素包括公允價值低於成本的程度、發行人的財務狀況和近期前景，以及本公司在一段時間內保留其對發行人的投資的意圖和能力，以實現任何預期的公允價值回收。在分析發行人的財務狀況時，公司會考慮證券是否由聯邦政府或其機構發行，債券評級機構是否已下調評級，以及對發行人財務狀況的審查結果。
當預期發生信貸損失時，在收益中確認的預期信貸損失金額取決於公司出售證券的意圖，或者是否更有可能要求公司在收回其攤銷成本基礎之前出售證券。如果本公司打算出售該證券，或者本公司很可能需要在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券，則在收益中確認的預期信貸損失等於其攤銷成本基礎與其因信用損失或其他因素而被確定減值之日的公允價值之間的全部差額。以前的攤餘成本基礎減去在收益中確認的減值，成為投資的新攤餘成本基礎。
然而，若本公司並不打算出售該證券，而在收回其攤餘成本基準之前，本公司亦不大可能會被要求出售該證券，則攤銷成本與公允價值之間的差額將分為代表信貸損失的金額及與所有其他因素有關的金額。如果本公司確定公允價值的下降低於可供出售投資證券的攤餘成本基礎是由於與信用相關的因素造成的，本公司將通過信用損失準備來記錄信用損失。信貸損失準備以公允價值小於攤銷成本的金額為限。信貸損失準備金的數額是根據預期收取的現金流的現值確定的，並確認為計入收益。與其他非信貸相關因素有關的減值金額在扣除適用税項後的其他全面收益中確認。
《公司》做到了不是在截至2022年或2021年12月31日的年度內，其可供出售的債務證券沒有記錄任何信貸損失準備金，因為大部分投資組合是政府擔保的，公允價值低於攤銷成本的下降被確定為與信貸無關。
(F) 聯邦住房貸款銀行股票：
本銀行根據FASB ASC主題942-325“金融服務-存管和貸款-投資-其他”對FHLB股票的投資進行會計處理。FHLB的股票沒有容易確定的公允價值，因為它的所有權受到限制，而且缺乏市場。FHLB股票按成本列賬，並進行減值評估。
(G) 持有待售貸款：
持有作出售用途的按揭貸款
在二手市場發放及擬供出售的按揭貸款，按ASC 825“金融工具”(下稱“ASC 825”)的指引，按公允價值列賬。持有作出售用途的按揭貸款及相關衍生工具的公允價值變動於綜合損益表的“按揭銀行收入”中記錄。銷售損益在貸款結束時確認。轉賬成本及相關貸款費用亦包括在“按揭銀行收入”內。
本公司根據當前市場狀況、整體二手市場的可營銷性及貸款的狀況，定期將源自二級市場出售的按揭貸款轉移至貸款高頻投資組合。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，公司轉移了24,479, $86,315及$55,766分別將住宅按揭貸款納入其持有的貸款投資組合。貸款在轉讓之日按公允價值轉入投資組合。此外，公司偶爾會將持有的投資組合中的貸款轉移到持有出售的貸款中。在轉讓時，貸款通過信貸損失撥備計入公允價值，並重新分類為持有供出售的貸款。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，公司轉移了1,188及$2,116分別從投資組合到持有供出售的貸款，不包括下文討論的GNMA回購。有幾個不是在截至2022年12月31日的年度內進行此類轉移。
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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
該公司將源自二級市場的抵押貸款出售給GNMA，並保留出售後的維護權。根據GNMA可選回購計劃，金融機構被允許從該機構提供服務的證券化貸款池中回購符合某些標準的個人拖欠抵押貸款。在服務商的選擇下，在沒有GNMA事先授權的情況下，服務商可以回購這種拖欠貸款，金額相當於100貸款本金餘額的百分比。這些貸款是為投資而持有的，直到達到一定的業績標準，並符合持有出售標準。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，公司回購了GNMA貸款$20,593, $40,417、和$10,586分別轉化為持有的貸款用於投資。公司轉賬了$46,364, $9,220及$9,367在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，這些回購貸款分別從持有用於投資的貸款轉為持有用於銷售的貸款。
在FASB ASC主題860“轉讓和服務”下，這種回購期權被認為是有條件的期權，直到違約標準得到滿足，此時該期權變得無條件。當公司被視為根據無條件回購選擇權重新獲得對這些貸款的有效控制權時，這些貸款不能再報告為已出售，必須記錄在資產負債表上，無論公司是否打算行使回購選擇權，如果回購選擇權為轉讓人提供了非常微不足道的好處。在截至2022年12月31日的年度內，該公司確定了與這些貸款相關的一項微不足道的收益，並將其重新計入綜合資產負債表，這也符合正在開發的行業最佳實踐。截至2022年12月31日，該公司擁有26,211在這些可選擇的權利中回購拖欠的GNMA貸款。截至2021年12月31日，沒有任何此類貸款被認定具有微不足道的好處。公允價值選項選擇不適用於GNMA可選回購貸款，這些貸款不符合FASB ASC主題825下的要求。這些貸款在綜合資產負債表中以HFS的當前未償還本金餘額列報，抵銷負債在借款中列報。這些被認為是不良資產，因為公司不會從回購這些貸款的未行使選擇權中賺取任何利息。
持有待售的商業貸款
在截至2020年12月31日的年度內，公司收購了一系列商業貸款，包括共享國家信貸和機構醫療貸款，作為其與Franklin Financial Network，Inc.及其全資子公司(統稱為“Franklin”)合併的一部分，根據公允價值期權，該公司作為HFS入賬。截至2022年12月31日和2021年12月31日，這些貸款的公允價值包括在綜合資產負債表上按公允價值出售的貸款中。30,490及$79,299，分別為。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，淨(虧損)收益為(5,133), $11,172、和$3,228這些貸款的公允價值變動分別計入綜合損益表中的其他非利息收入。
(H) 貸款(不包括購買的信用惡化貸款)：
管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款，或直至到期或償還的貸款，按攤銷成本列報。攤銷成本等於未償還本金減去迄今確認的任何增值或攤銷後的任何購買、會計折扣或溢價。貸款利息通過對未償還本金的每日餘額加上購買會計折扣的任何增加或攤銷的簡單利息方法確認為收入。
停止計息的貸款被指定為非應計貸款。逾期90天或以上的貸款的利息應計停止，除非信貸得到很好的擔保並在催收過程中。此外，如果管理層在考慮經濟和商業條件以及催收努力後認為借款人的財務狀況導致本金或利息的收回存在疑問，則可以在逾期90天之前將貸款置於非權責發生狀態。在逾期90天之前以非應計狀態發放貸款的決定是基於對借款人的財務狀況、抵押品清算價值、經濟和商業條件以及影響借款人償付能力的其他因素的評估。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，應計但未付的利息計入本期業務。此後，只有在未來可能收回本金的情況下，非權責發生貸款的利息才被確認為已收到。如果對未償還本金的可收回性有疑問，收到的利息將作為本金的減少使用。當一筆貸款的本金和利息不再逾期，或者這筆貸款擔保得很好，並且有合理的可收回性保證時，該貸款可以恢復到應計狀態。該公司監測不良貸款的應計利息水平，但截至2022年12月31日和2021年12月31日，不要求計提信貸損失準備金。


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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
(I) 信貸損失準備：
信貸損失準備是貸款攤銷成本的一部分，考慮到過去的事件、目前的狀況以及考慮到宏觀經濟預測對未來經濟狀況的合理和可支持的預測，公司預計不會在貸款期限內因信貸損失而收取這部分費用。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失將計入備抵。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。信貸損失準備是基於貸款的攤餘成本基礎上的，不包括應計應收利息，因為公司會迅速沖銷應收壞賬應計利息。管理層根據定期評估貸款組合、與貸款有關的承諾和其他相關因素，包括宏觀經濟預測和歷史損失率，確定津貼的適當性。在未來幾個季度，公司可能會更新信息和預測，這些信息和預測可能會導致未來幾個季度的估計發生重大變化。有關公司具體計算方法的更多細節，請參閲附註5，“貸款和信貸損失準備”。
信貸損失撥備是本公司的最佳估計。實際損失可能與2022年12月31日的信貸損失準備金不同，因為CECL的估計對經濟預測和管理層的判斷很敏感。
已確定以下投資組合細分市場：
商業和工業貸款。該公司提供浮動利率和固定利率的商業和工業貸款組合。商業和工業貸款通常發放給中小型製造、批發、零售和服務企業，用於營運資金和經營需要以及業務擴張，包括購買資本設備和向農民提供與其經營有關的貸款。這一類別還包括以製造住房應收賬款擔保的貸款。商業和工業貸款一般包括信用額度和五年或五年以下的貸款。商業和工業貸款一般以經營現金流作為主要還款來源，但也可能包括通過庫存、應收賬款、設備和個人擔保進行抵押。
建築貸款。建設貸款包括商業性建設、土地徵用和土地開發貸款，以及面向中小企業和個人的單户臨時建設貸款。該等貸款一般以正在興建的土地或房地產作抵押，並根據本公司對物業竣工時價值的評估而作出。當項目發生成本超支、建築材料價格上漲、遇到分區和環境問題或遇到其他可能影響項目按時和按預算完成的因素時，這些貸款可能會帶來償還風險。此外，如果市場經歷房地產價值的惡化，還款風險可能會受到負面影響。
1-4個家庭按揭貸款。該公司的住宅房地產1-4家庭抵押貸款主要針對單一家庭住房發放並由其擔保，包括業主自住和投資者擁有的帶有房地產的製造住房。公司未來的發貨量可能會受到公司市場住房價值惡化、失業率上升和房地產市場價值惡化的影響。
住宅信用額度貸款。該公司的住宅信用額度貸款主要是由1-4個住宅物業擔保的循環、開放式信用額度。如果公司市場的住房價值沒有從目前的水平惡化，並且我們能夠提供與公司當前的信貸和承保標準一致的貸款，公司打算繼續提供住宅信用額度貸款。住宅信用額度貸款也可能受到失業或就業不足以及房地產市場價值惡化的影響。
多户住宅貸款。該公司的多户住宅貸款主要由多户物業擔保，如公寓和共管公寓建築。這些貸款的價值和我們投資組合中這一領域的增長可能會受到失業或就業不足以及房地產市場價值惡化的影響。
商業地產自住貸款。該公司的商業房地產業主自住貸款包括為商業房地產業主自住物業提供資金的貸款，這些物業用於各種目的，包括用作辦公室、倉庫、生產設施、醫療設施、零售中心、餐館、教堂和農業設施。商業地產業主自住貸款通常通過借款人正在進行的業務運營償還，因此依賴於基礎業務的成功來償還，並更容易受到一般經濟狀況的影響。
商業地產非業主自住貸款。公司的商業地產非業主自住貸款包括為商業地產非業主自住投資物業提供資金的貸款，用於各種用途，包括用作寫字樓、倉庫、醫療設施、酒店、住宅/商業混合用途、製造住房
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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
社區、零售中心、多户物業、輔助生活設施和基於農業的設施。商業房地產非業主自住貸款通常用出售竣工物業所得的資金或此類物業的租金收益償還，因此對房地產市場的不利條件更敏感，房地產市場的不利條件也可能受到一般經濟狀況的影響。
 
消費貸款和其他貸款。該公司的消費者貸款和其他貸款包括為個人、家庭和家庭目的提供的貸款，包括汽車、船隻和其他休閒車輛貸款、製造住房(不含房地產)和個人信用額度。消費貸款通常由車輛和其他家庭用品擔保。獲得消費貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值。該公司尋求通過其承保標準將這些風險降至最低。其他貸款還包括對美國各州和政治區的貸款。這些貸款通常面臨的風險是，借款的市政當局或政治區可能會失去很大一部分税基，或者貸款所針對的項目可能會產生收入不足的風險。這些類別的貸款都不是該公司貸款組合的重要組成部分。
(J) 業務合併，計入有信用惡化和表外金融工具的收購貸款：
企業合併是按照會計準則彙編805“企業合併”(“ASC 805”)的收購方法進行會計處理的。根據收購方法，於收購日期收購的可確認資產和承擔的負債以及被收購方的任何非控股權益按其於該日的公允價值計量。收購價格超過收購淨資產公允價值的任何部分均記為商譽。當購入的淨資產(包括任何其他可識別無形資產)的公允價值超過購入價時，將確認廉價購入收益。被收購實體的經營業績自收購之日起計入綜合收益表。
在企業合併中獲得的貸款，如果有證據表明自發起以來信用惡化的程度很小，則被認為是購買的信用惡化。該公司制定了多個標準來評估收購貸款中是否存在嚴重的信用惡化，主要集中在信用質量和支付狀態的變化上。雖然已確立一般準則，但每宗收購將因其特定事實及情況而有所不同，本公司將根據個別收購的獨特投資組合及已識別的風險，就每宗收購的PCD識別作出判斷。
該公司於2020年1月1日採用ASC 326，對以前被歸類為購買信貸減值並根據ASC 310-30核算的貸款採用預期過渡方法。根據該標準，管理層在採納之日並未重新評估PCD資產是否符合PCD資產的標準，所有的PCD貸款在採用時均轉換為PCD貸款。根據PCD會計，截至收購日期的預期信貸損失金額被添加到PCD貸款的購買價格中。這為PCD貸款建立了攤銷成本基礎。截至收購日，PCD貸款的未償還本金餘額與PCD貸款的攤銷成本基準之間的差額為非信貸貼現。PCD貸款的利息收入通過將PCD貸款的攤銷成本基礎增加到其合同現金流來確認。與估計的收購信貸損失相關的折扣將不會計入利息收入。只有與信貸無關的貼現才會計入利息收入，對預期信貸損失的後續調整將計入損益表的信貸損失準備金。
金融工具包括為滿足客户融資需求而發行的表外信貸工具，如貸款承諾和商業信用證。這些項目的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。除非被認為是衍生品，否則此類金融工具在獲得融資時就會入賬。
對於未計入衍生品的貸款承諾，以及當債務不能被本公司無條件取消時，本公司採用CECL方法估計表外承諾的預期信貸損失。表外信貸承諾的預期信貸損失估計被確認為負債。當貸款獲得資金時，使用CECL方法估計該貸款的預期信貸損失撥備，並減少表外承付款的負債。在應用CECL方法估計預期信貸損失時，本公司會考慮融資的可能性、信貸損失的合約期、損失風險、歷史損失經驗、當前狀況以及對未來經濟狀況的預期。

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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
(K) 房舍和設備：
土地是按成本價運輸的。房舍和設備按成本減去累計折舊列報。折舊準備主要按直線法計算，並在資產的估計使用年限內計入佔用費用。維修協議在協議涵蓋的一段時間內攤銷為費用。主要增加、更換或改進的費用被資本化，而維護和維修費用則在發生時計入費用。
就財務報表而言，房舍的估計使用年限是按第三方評估或四十年，對於傢俱、固定裝置和設備，估計使用壽命為三至十年，而對於租賃改進，估計使用年限為以下較小者十年或者租約的期限。
(L) 擁有的其他房地產：
通過貸款止贖或代替貸款止贖獲得的房地產最初按公允價值減去止贖之日的估計銷售成本進行記錄，這可能會建立一個新的成本基礎。如附註7“其他擁有的房地產”所述，其他擁有的房地產也可能包括多餘的設施和為出售而持有的財產。住房房地產的實物佔有抵押消費抵押貸款發生在止贖完成後獲得合法所有權或借款人轉讓財產的所有利息以償還貸款的情況下。在初始計量後，管理層定期進行估值，資產按賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低者計值。營業收入和費用計入其他非利息收入和非利息費用。因物業估值而產生的損失計入所擁有的其他房地產的銷售或減記損益。
(M) 租約：
該公司租用某些銀行、抵押貸款和運營地點。本公司在資產負債表上以租賃負債形式記錄租賃條款下未來最低付款的現值，以及相當於經遞延或預付租金、獎勵負債、租賃無形資產和使用權資產減值等項目調整後的租賃負債的使用權資產。在確定合同是否包含租賃時，管理層在租賃開始時進行分析，以確保資產得到明確識別，並且公司控制着資產的使用。如果未來最低租賃支付金額超過資產公允價值的90%，或如果租賃期限等於或大於資產估計經濟使用壽命的75%，則本公司將租賃視為融資租賃。本公司不在綜合資產負債表中記錄被歸類為短期(一年以下)的租賃。此外，本公司並無將設備租賃記錄於綜合資產負債表，因為該等租賃對本公司並無重大影響。
在租賃開始時，本公司通過將最短租賃期限與其合理確定續期的所有可選續約期限相加來確定租賃期限。此決定由管理層全權酌情決定，並經考慮資產、市場狀況、競爭及以實體為基礎的經濟狀況及其他因素而作出。租賃期用於經濟壽命檢驗，也用於計算直線租金費用。租賃改進的折舊年限受估計租賃期(包括續期)的限制。
經營租約在租約開始時開始的整個租期內按直線計算費用。租金費用和可變租賃費用計入公司綜合損益表中的佔用和設備費用。該公司的可變租賃費用包括基於消費者物價指數或市場狀況的自動扶梯租金，包括公共區域維護、公用事業、停車、物業税、保險和其他與租賃相關的成本等項目。本公司於租賃開始時確認使用權資產及融資租賃負債，其日期為融資租賃租賃期內租賃付款的估計現值。使用權資產的攤銷通過佔用和設備費用支出，租賃負債的利息通過公司綜合收益表上的借款利息支出支出。
租約並無任何剩餘價值保證或限制或契諾影響本公司派發股息的能力或導致本公司產生額外開支。在確定租賃負債時使用的貼現率是基於公司在開始或續期之日可從類似貸款獲得的遞增借款利率。
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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
(N) 抵押貸款償還權：
該公司根據ASC 860-50-35“轉讓和服務”允許的公允價值選項對其抵押貸款還本付息權利進行會計處理。該公司保留為出售給二級市場投資者的某些抵押貸款提供服務的權利。保留的抵押貸款償還權最初按預期為開展償債活動實現的未來現金流量淨額的公允價值入賬。公允價值採用收益法確定，並採用各種假設，包括預期現金流、提前還款速度、市場貼現率、服務成本和其他因素。這些抵押償還權在相應的抵押貸款出售之日確認為一項單獨的資產。
公允價值的後續變動，包括因償還和償還而產生的減記，計入抵押貸款銀行收入中的收益。
(O) 轉移金融資產：
當放棄對金融資產的控制權時，金融資產的轉移被計入銷售。當資產與本公司隔離後，受讓人獲得轉讓資產的質押或交換權利(不受限制其利用該權利的條件)，且本公司未通過在資產到期前回購資產的協議來維持對轉讓資產的有效控制，則被轉讓資產的控制權被視為已交出。
(P) 商譽和其他無形資產：
商譽是指收購成本超過收購淨資產公允價值的部分。商譽減值測試每年或更頻繁地進行，如果事件或情況表明可能出現減值。商譽被分配給公司的報告單位、銀行或抵押(視情況而定)。商譽減值評估首先進行定性評估，以確定是否有必要進行商譽減值量化測試。定性評估是對各種因素的評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值，包括商譽。如果一家實體進行了定性評估，並確定報告單位的公允價值極有可能低於其賬面價值，則該報告單位的商譽不被視為減值，無需繼續進行量化商譽減值測試。如果估計隱含公允價值少於賬面價值，減值損失將在非利息支出中確認，以將賬面金額減少至估計隱含公允價值，這可能對本公司任何特定報告期的經營業績產生重大影響。本公司於截至2022年及2021年12月31日止年度進行了一項定性評估，並確定報告單位的公允價值極有可能超過其賬面價值(包括商譽)。不是減值通過截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的減值年度評估確認。
其他無形資產包括整個銀行和分行收購產生的核心存款無形資產，以及客户信託無形資產和人造住房貸款服務無形資產。所有無形資產最初按公允價值計量，然後在其估計使用年限內攤銷。關於其他無形資產的更多信息，見附註8，“商譽和無形資產”。
(Q) 所得税：
所得税費用是指本年度應繳所得税和遞延税項資產負債變動的總和。遞延税項資產和負債是指資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異的預期未來税額，按制定的税率計算。如果需要，估值津貼可以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。隨着税法或税率的變化，遞延税項資產和負債通過所得税撥備進行調整。
只有在“更有可能”在税務審查中維持税務立場的情況下，税務地位才被確認為利益，並且税務審查被推定為發生。確認的金額是指經審查有超過50%的可能性實現的税收優惠金額。對於不符合“更有可能”測試的税收頭寸，不會記錄任何税收優惠。
本公司的政策是在綜合收益表中確認“所得税費用”中不確定税收頭寸的利息和罰金。有幾個不是與截至2022年、2021年或2020年12月31日的年度確認的不確定税收狀況有關的金額。
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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
(R) 長期資產：
當事件顯示其賬面值可能無法從未來未貼現現金流中收回時，房屋及設備、核心存款無形資產及其他長期資產會被檢視是否減值。如果減值，這些資產將按公允價值入賬。不是長期資產在2022年12月31日或2021年被視為減值。
(S) 衍生金融工具和套期保值活動：
根據美國會計準則第815條，所有衍生金融工具在綜合資產負債表的其他資產或其他負債中按其公允價值入賬。“衍生品和對衝。”如果衍生金融工具被指定為公允價值套期保值，套期保值和被套期保值項目的公允價值變動均計入當期收益。如果衍生金融工具未被指定為套期保值，則只有衍生工具的公允價值變動計入當期收益。
本公司訂立公允價值對衝關係，以減輕利率變動對固定利率證券及貸款的公允價值的影響。衍生工具的收益或虧損以及對衝資產或負債的抵銷虧損或收益應歸因於對衝風險，在當期收益中確認。衍生工具的損益在與對衝項目的收益影響相同的損益表項目中列示。
現金流對衝被用來減少預期未來現金流或其他類型預測交易中的可變性風險。對於被指定為現金流量對衝的公司衍生品，在套期保值關係有效的範圍內，現金流量對衝的公允價值變動被記錄為其他全面收益，隨後在收益中確認，同時被對衝項目在收益中確認。對衝工具的公允價值變動中的無效部分立即在收益中確認。套期保值關係有效性的評估是在假設導數法下進行的。
該公司還使用未被指定為對衝工具的衍生工具。本公司與客户訂立利率上限及/或下限及固定/浮動利率掉期協議，然後與其他金融機構訂立抵銷衍生工具合約，以減低與該等客户合約相關的利率風險。由於這些衍生工具未被指定為對衝工具，衍生工具的公允價值變動在收益中確認。
該公司還承諾發放貸款，貸款利率在融資之前確定(利率鎖定承諾)。對打算出售的抵押貸款的利率鎖定承諾被視為衍生品。因此，該等承擔連同從潛在借款人收取的任何相關費用均按公允價值計入其他資產或負債，而公允價值變動則記入綜合損益表“按揭銀行收入”項目。公允價值基於達成類似協議的現行費用，對於固定利率承諾，也考慮了當前利率水平與承諾利率之間的差額。
該公司利用遠期貸款銷售合同和住宅抵押支持證券的遠期銷售來降低公司抵押貸款渠道和持有待售投資組合中固有的利率風險。遠期銷售合同是延遲交付抵押貸款或作為抵押貸款支持證券集合的一組貸款的合同。本公司同意在指定的未來日期以指定的價格或收益率交付指定的票據。然而，合同可能允許現金結算。本公司固有的信貸風險源於交易對手可能無法履行其合同條款。如果交易對手拒絕承兑，本公司將承擔所保留貸款的信用和固有(或市場)風險。該等合約作為衍生工具入賬，並連同支付予投資者的相關費用按公允價值於衍生工具資產或負債入賬，而公允價值變動則於綜合收益表的“按揭銀行收入”項目中入賬。公允價值基於本公司將於報告日期收到或支付以終止承諾的估計金額。
該公司利用二提供出售給投資者的抵押貸款的方法。根據“盡力而為”的銷售協議，公司與二級市場的投資者簽訂銷售協議，在與客户達成利率鎖定承諾時出售貸款，如上所述。根據一份“盡力而為”的銷售協議，該公司有義務將抵押貸款出售給投資者，前提是該貸款已結清並獲得資金。因此，如果正在進行的抵押貸款承諾未能完成，公司將不會對投資者承擔任何責任。該公司還使用“強制交付”銷售協議。根據強制性交付銷售協議，公司承諾以指定的價格和交付日期向投資者交付一定本金的抵押貸款。如果公司未能履行合同，將向投資者支付罰款。強制性承諾按公允價值計入
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合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
公司的綜合資產負債表。這些承諾的估值變化所產生的收益和損失目前在收益中確認，並反映在綜合收益表中“按揭銀行收入”項下。
(T) 貸方風險帳户：
該公司通過抵押購買計劃向FHLB-辛辛那提出售合格的抵押貸款。所有透過強制性公積金計劃向會員購買的按揭貸款，均記入房委會的資產負債表內。FHLB不會將MPP貸款證券化出售給其他投資者。它們通過其承保和集合組成要求以及通過建立貸款人風險賬户信用增強來減輕其信用風險敞口。LRA通過將初始購買價格的一部分存入基於業績的託管賬户來保護FHLB免受可能的信貸損失，該賬户可用於抵消可能的貸款損失。LRA金額由FHLB-辛辛那提確定，以適用於購買抵押貸款時集合中每項抵押貸款的初始未償還本金餘額之和的百分比確定，資金來自從向FHLB-辛辛那提出售集合中每項抵押貸款的收益中扣除的資金。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司在FHLB-辛辛那提的存款為$19,737及$17,130此外，截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司估計擔保賬户為#美元。9,558及$8,372，分別為。本公司承擔收到的金額少於100在本公司或其他成員出售彙總池中的抵押貸款發生虧損的情況下，其LRA貢獻的%。任何損失將首先從出售造成損失的抵押貸款的機構的個人上帝抵抗軍捐款中扣除。如果彙總池中發生的損失大於該成員的LRA供款，則這些損失將從該彙總池中出售抵押貸款的其他成員的LRA供款中扣除。上帝抵抗軍未用於支付損失的任何部分將在三十年期間，將不會開始，直到五年在最初的加油期之後。
(U) 綜合收入：
綜合收益由淨收益和其他綜合收益組成。其他全面收益包括可供出售證券和被指定為現金流對衝的衍生品的未實現收益和虧損，扣除税款。
(V) 或有損失：
或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，當損失的可能性很可能，並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層不認為存在會對財務報表產生實質性影響的此類事項。
(W) 根據回購協議出售的證券：
該公司通常會向某些客户出售證券，然後在下一個營業日回購這些證券。根據回購協議出售的證券按“借款”項下每筆交易收到的現金數額記錄在綜合資產負債表中。這些都是有擔保的債務，不在FDIC的覆蓋範圍內。有關根據回購協議出售的證券的額外詳情，請參閲綜合財務報表附註13“借款”。
(X) 廣告費：
廣告成本，包括與互聯網抵押貸款營銷、潛在客户開發和相關成本相關的成本，在發生時計入費用。
(Y) 普通股每股收益：
基本每股收益不包括攤薄，計算方法為普通股股東應佔收益除以期內已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益包括根據已授予但尚未歸屬和可分配的限制性股票單位可發行的額外潛在普通股的稀釋效果。稀釋每股收益的計算方法是，將普通股股東應佔收益除以當年已發行普通股的加權平均數，再加上使用庫存股方法計算的普通股等值增量。
未歸屬股份支付獎勵，包括獲得不可沒收股息或股息等價物的權利，在計算每股收益時被視為與普通股股東一起參與未分配收益。擁有此類參與證券的公司，包括本公司，必須使用兩級法計算基本和稀釋後每股收益。公司授予的某些限制性股票獎勵包括不可沒收
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合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
股息等價物，並被視為參與證券。根據兩級法計算的每股收益(I)從分子中剔除參與證券的任何已支付或欠下的股息和任何被認為可歸因於參與證券的未分配收益，(Ii)從分母中剔除參與證券的攤薄影響。
以下是每個時期普通股基本收益和稀釋後每股收益計算的摘要：
截至十二月三十一日止的年度，
 202220212020
基本每股普通股收益計算：
適用於FB金融公司的淨收入$124,555 $190,285 $63,621 
支付的股息和分配給
參與證券		— — — 
普通股股東可獲得的收益$124,555 $190,285 $63,621 
加權平均基本流通股47,113,470 47,431,102 37,621,720 
基本每股普通股收益$2.64 $4.01 $1.69 
稀釋後每股普通股收益：
普通股股東可獲得的收益$124,555 $190,285 $63,621 
加權平均基本流通股47,113,470 47,431,102 37,621,720 
或有發行的加權平均稀釋股份(1)
126,321 524,778 478,024 
加權平均稀釋後已發行股份47,239,791 47,955,880 38,099,744 
稀釋後每股普通股收益$2.64 $3.97 $1.67 
 (1)不包括11,888, 4,400，以及239,813截至2022年、2021年和2020年12月31日，未償還的限制性股票單位分別被認為是反稀釋的。
(Z) 細分市場報告：
該公司的按揭部門是一個不同於公司的主要銀行業務的可報告部門。於截至2022年12月31日止年度內，本公司退出直接向消費者提供服務的渠道(在此稱為“按揭重組”)，這是二抵押貸款部門的交付渠道。由於退出這一渠道，公司產生了$12,458截至2022年12月31日的年度內的重組費用。抵押貸款部門的重新定位不符合報告為非連續性業務的資格。該公司計劃繼續通過其傳統的抵押貸款零售渠道在其抵押部門內發放和銷售住宅抵押貸款，保留抵押貸款服務權，並在貸款組合中繼續持有住宅1-4個家庭抵押貸款。應報告分部收入、費用和利潤與公司綜合總額的對賬已在附註20“分部報告”中提出。
(Aa)基於股票的薪酬：
為了員工、高管和董事的利益，公司根據補償安排授予限制性股票單位。限制性股票單位授予受到基於時間的歸屬的約束。授予的限制性股票單位總數代表根據授予協議中規定的服務條件有資格歸屬的限制性股票單位的最大數量。
該公司每年向高管和其他員工授予基於業績的限制性股票單位。根據獎勵條款，授予和轉換為普通股的單位數量將基於公司在固定的三年業績期間達到相對於預定同行組的特定業績標準的程度。
基於股票的薪酬費用根據ASC 718-20確認。薪酬--股票薪酬獎勵，歸類為股權“。支出是根據最終預期歸屬的股票支付獎勵部分的公允價值確認的，根據授予日期公允價值扣除沒收部分。限制性股票單位獎勵和相關費用在規定的服務期限內攤銷(如果有的話)。PSU的補償支出是根據授予日股票的公允價值和業績狀況的最可能結果估計的，並根據獎勵歸屬期間內的時間推移進行調整。RSU、PSU和基於股票的薪酬費用的彙總顯示在附註23“基於股票的薪酬”中。
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合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
(Bb)後續活動：
根據ASC主題855“後續事件”，公司對2022年12月31日至發佈財務報表之日發生的事件和交易進行了評估，以進行潛在的確認和披露。
最近採用的會計準則：
2022年3月，美國證券交易委員會發布了SAB121，增加了解釋性指導，供實體在有義務保護為客户持有的加密資產時考慮。新的指導意見要求，允許客户進行加密資產交易並充當託管人的報告實體，無論是否控制加密資產，都要用相應的資產記錄負債。加密資產需要在每個報告期內以公允價值計價。新的指導要求在腳註中披露所報告的加密資產的數量，以及對這些資產的保護和記錄。本次更新中的指導意見要求，報告公司執行SAB 121不遲於涵蓋2022年6月15日之後結束的第一個中期或年度期間的財務報表，並追溯至本財年開始。2022年第一季度，該公司成為USDF財團(以下簡稱財團)的創始成員，該財團計劃利用區塊鏈和技術來簡化P2P金融交易。USDF聯盟是一個由有保險的存款機構組成的會員制協會，其使命是建立一個銀行網絡，以促進銀行代幣存款的採用和互操作性。本公司目前不持有或促進加密資產交易，但本公司現在根據指導意見評估任何加密資產活動以及適用的財務報表和披露要求。
新發布的尚未生效的會計準則：
2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03《公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量》。財務會計準則委員會發布這一更新是為了澄清主題820“公允價值計量”中關於計量受禁止出售股權證券的合同限制的股權證券的公允價值的指導，修正相關的説明性例子，並根據主題820對受合同銷售限制的股權證券引入新的披露要求。ASU將於2024年1月1日生效，該公司正在評估該標準對其合併財務報表和相關披露的潛在影響。
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01《衍生品與對衝(主題815)：公允價值對衝-投資組合層法》，以擴展目前選擇對衝會計的單層方法，允許在該方法下對單個封閉投資組合進行多個套期保值。為了反映這種擴展，最後一層方法被重新命名為投資組合層法。本次更新中的修訂適用於2022年12月15日之後開始的財政年度，以及這些財政年度內的過渡期。對於採用了ASU 2017-12號修正案的任何實體，允許在ASU 2022-01號發佈之日或之後的任何日期及早採用。本公司通過了2023年1月1日生效的更新。採用這一準則並未對合並財務報表或披露產生影響。
此外，在2022年3月，FASB發佈了與問題債務重組和融資應收賬款的陳年披露有關的ASU 2022-02《金融工具-信用損失(主題326)：問題債務重組和陳年披露》。修正案取消了採用CECL模式的債權人對問題債務重組的會計指導，並加強了對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改和重組的披露要求。此外，修訂要求在年份披露中披露本期融資應收賬款和租賃投資淨額的沖銷總額。本次更新中的修正案在2022年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期，並允許提前採用。該公司通過了這項修正案，於2023年1月1日生效，並將更新2023年第一季度的披露。這一最新情況對公司的經營業績、財務狀況或流動資金沒有產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》。ASU 2020-04旨在為準備停止基於LIBOR的利率的公司提供救濟。ASU為將GAAP應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外，前提是滿足某些標準，即參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率。ASU 2020-04還規定了在2020年1月1日之前一次性出售和/或轉讓給AFS或進行HTM債務證券的交易，這些證券既參考了合格的參考利率，又被歸類為HTM。ASU 2020-04於2020年3月12日至2022年12月31日對所有實體有效。公司可以從過渡期開始(包括2020年3月12日或任何日期)應用ASU
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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
之後。該指導意見要求公司前瞻性地將指導應用於合同修改和對衝關係，而出售和/或轉讓歸類為HTM的債務證券的一次性選擇可能在2020年3月12日之後的任何時間進行。2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06《參考利率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期》，將日期延長至2024年12月31日，供公司申請主題848中的減免。
該公司的倫敦銀行同業拆借利率過渡委員會是為了從倫敦銀行間同業拆借利率過渡到替代利率而成立的，並一直在根據行業時間表繼續努力。作為這些努力的一部分，在2021年第四季度，我們停止使用LIBOR作為新發放貸款或再融資貸款的指數。此外，我們確定了使用LIBOR的現有產品，並正在審查合同語言，以促進向替代參考利率的過渡。預計ASU 2020-04和ASU 2021-01不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
Note (2)—兼併和收購：
下列合併和收購是根據會計準則彙編第805號“企業合併”入賬的。因此，每次收購的收購價均按各自收購日期的估計公允價值分配給所收購的資產和負債。購買價格超過取得的淨資產的部分記為商譽。
富蘭克林金融網絡公司合併
從2020年8月15日起，該公司完成了與富蘭克林金融網絡公司及其全資子公司的合併，FB金融公司繼續作為尚存的實體。在合併了重複的地點之後，合併添加了10並擴大了公司在田納西州中部和納什維爾大都會統計區的足跡。根據協議條款，該公司收購的總資產為#美元。3.63億美元，貸款金額為美元2.7910億美元，並假設總存款為$3.12十億美元。獲得的貸款總額包括公允價值為#美元的非戰略性機構投資組合。326,206該公司被歸類為持有待售。富蘭克林普通股股東收到15,058,181公司普通股的股份，扣除等值的44,311某些富蘭克林員工股權獎勵因控制權變更而被扣留的股票，作為與合併相關的代價，除$31,330作為現金對價。還包括在收購價格中，該公司發行了替換限制性股票單位，以換取富蘭克林在2020年最初授予的未在控制權發生變化時授予的獎勵，總公允價值為$674歸因於合併前的服務。基於該公司普通股在紐約證券交易所的收盤價為#美元29.522020年8月15日，合併對價約為1美元477,830綜合考慮。
商譽為$67,191由於富蘭克林的持續業務貢獻、聲譽、運營模式和專業知識，該交易記錄在案。商譽不能在所得税中扣除。商譽被計入銀行業務部門，因為與富蘭克林公司合併產生的幾乎所有業務都與公司的銀行業務保持一致。
100
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
下表列出了對價在購置淨資產中的分配情況：
購買價格：
股權對價
富蘭克林已發行股票(1)
15,588,337 
富蘭克林期權轉換為淨股票62,906 
15,651,243 
對FB金融股份的換股比例0.965 
FB金融股份將作為合併對價發行(2)
15,102,492 
截至2020年8月15日的發行價$29.52 
FB Financial股票將作為合併對價發行的價值$445,826 
減去：對既有限制性股票獎勵、單位和期權的預扣税(3)
(1,308)
已發行的FB金融股票價值$444,518 
FB金融股已發行15,058,181 
富蘭克林限制性股票單位，不因控制權的變化而授予114,915 
向富蘭克林員工頒發更換獎118,776 
更換賠償的公允價值$3,506 
歸因於合併前服務的替換獎勵的公允價值$674 
現金對價
富蘭克林總流通股和淨流通股15,651,243 
每股現金對價$2.00 
支付給富蘭克林的現金總額(4)
$31,330 
購買總價$477,830 
購入淨資產的公允價值410,639 
合併產生的商譽$67,191 
(1)富蘭克林公司的流通股包括限制性股票獎勵和控制權變更後授予的限制性股票單位。
(2)只有在整個股票發行中的因素。現金支付代替了零碎的股份。
(3)表示的等效值為44,311FB金融公司股票於2020年8月15日。
(4)包括$28以現金代替零碎股份。
FNB金融公司合併
自2020年2月14日起，本公司完成了對FNB Financial Corp.及其全資子公司Farmers National Bank of Scottsville(統稱為“Farmers National”)的收購。收購完成後，Farmers National被併入公司，FB Financial Corporation繼續作為倖存實體。添加的交易記錄四並將公司的足跡擴展到肯塔基州。根據協議條款，該公司收購的總資產為#美元。258,218，貸款金額為$182,171並假設總存款為$209,535。Farmers National股東收到954,797作為與合併有關的公司普通股的代價，除$15,001作為現金對價。基於該公司普通股在紐約證券交易所的收盤價為#美元36.702020年2月14日，合併對價約為美元50,042綜合考慮。
商譽為$6,319由於Farmers National的持續業務貢獻以及公司某些業務領域的合併所產生的預期協同效應，該交易已記錄在案。由於收購Farmers National產生的幾乎所有業務都與公司的核心銀行業務一致，因此這筆交易產生的商譽不能從所得税中扣除，並計入銀行業務部門。

101
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
下表列出了總收購價格、收購淨資產的公允價值以及截至收購日期的商譽。
考慮事項：
淨髮行股份954,797 
2020年2月14日每股收購價$36.70 
股票對價的價值$35,041 
支付現金對價15,001 
購買總價$50,042 
購入淨資產的公允價值43,723 
合併產生的商譽$6,319 
取得的淨資產
下表彙總了截至各自購置日的購入資產和承擔負債的估計公允價值：
截至2020年8月15日截至2020年2月14日
富蘭克林金融網絡公司FNB金融公司
資產
現金和現金等價物$284,004 $10,774 
投資373,462 50,594 
按公允價值持有以供出售的按揭貸款38,740 — 
按公允價值持有以供出售的商業貸款326,206 — 
持有用於投資的貸款，扣除公允價值調整後的淨額2,427,527 182,171 
已購入信貸的信貸損失準備
不良貸款		(24,831)(669)
房舍和設備45,471 8,049 
經營性租賃使用權資產23,958 14 
抵押貸款償還權5,111 — 
無形巖心礦藏7,670 2,490 
其他資產124,571 4,795 
總資產$3,631,889 $258,218 
負債
存款：
不計息$505,374 $63,531 
計息支票1,783,379 26,451 
貨幣市場與儲蓄342,093 37,002 
客户定期存款383,433 82,551 
經紀和互聯網定期存款107,452 — 
總存款3,121,731 209,535 
借款62,435 3,192 
經營租賃負債24,330 14 
應計費用和其他負債12,661 1,754 
承擔的總負債3,221,157 214,495 
收購的非控股權益93 — 
取得的淨資產$410,639 $43,723 
購入的信用惡化貸款
根據CECL方法，公司需要確定購買的用於投資的貸款自發起以來是否經歷了信用質量的顯著惡化。已經歷這種信貸質量惡化程度的貸款在初始確認和計量時須進行特殊會計處理。該公司最初通過將預期信貸損失的收購日期估計加到貸款的購買價格中來衡量PCD貸款的攤銷成本(即“毛利率”法)。在收購PCD貸款時沒有確認信貸損失準備金，因為初始撥備是通過累計貸款的攤銷成本確定的。
102
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
該公司決定27.9截至合併日期，自發起以來，富蘭克林貸款組合中有30%的信貸質量出現了微不足道的惡化。這包括信用指標的惡化，如拖欠、非應計狀態或風險評級，以及指定關注行業內受到新冠肺炎負面影響的某些貸款。現已確定10.1截至2月份收購日期，Farmers National貸款組合中有30%的貸款組合自發放以來信用質量惡化幅度不大。這些主要是拖欠貸款或Farmers National在公司收購前被歸類為非應計或問題債務重組的貸款。
截至2020年8月15日截至2020年2月14日
富蘭克林金融網絡公司FNB金融公司
購入的信用惡化貸款
本金餘額$693,999 $18,964 
收購時的信貸損失準備(24,831)(669)
可歸因於其他因素的淨保費8,810 63 
購買的貸款--信用惡化公允價值$677,978 $18,358 
通過收購確認的貸款自產生以來沒有經歷過嚴重的信用惡化，最初按購買價格確認。預期信貸損失在CECL項下通過信貸損失準備金計量。該公司記錄的信貸損失準備金為#美元。52,822及$2,885截至2020年8月15日和2020年2月14日，分別在與富蘭克林和Farmers National的非PCD貸款估計信貸損失相關的收益表中。此外，該公司估計未計入衍生品的表外貸款承諾的預期信貸損失。公司記錄的無資金承付款的信貸損失準備金增加了#美元。10,499截至2020年8月15日，與富蘭克林合併有關。
備考財務信息(未經審計)
收購的經營結果已包括在公司的合併財務報表中，預期自每次交易之日起生效。被收購的實體已與公司現有業務完全整合。因此，收購後的淨利息收入、總收入和淨收入是不可辨別的。以下未經審計的備考簡明綜合財務信息顯示了截至2020年12月31日的年度運營結果，就好像富蘭克林合併和Farmers National收購已於2019年1月1日完成一樣。未經審核的估計備考資料綜合了合併的歷史結果和本公司的歷史綜合結果，幷包括某些調整，反映了所列期內某些公允價值調整的估計影響。合併費用反映在發生合併費用的期間。備考信息不表明如果交易發生在2019年1月1日會發生什麼，也不包括節省成本或增加收入戰略的影響。
截至十二月三十一日止的年度：
2020
淨利息收入$338,092 
總收入$654,374 
適用於FB金融公司的淨收入$65,135 
Note (3)—現金及現金等價物集中：
銀行將現金存放在銀行存款賬户中，有時可能會超過聯邦保險的限額。本行並未在該等代理賬户中蒙受任何損失，並相信不會因現金及現金等價物而面臨任何重大信貸風險。
包括現金和現金等價物在內，銀行以聯邦基金形式出售的現金為#美元。135,128及$53,919分別截至2022年和2021年12月31日；世行有#美元的逆回購協議。75,408及$74,168分別截至2022年和2021年12月31日。
103
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
Note (4)—投資證券：
下表彙總了可供出售債務證券的攤餘成本、信貸損失準備和公允價值，以及在2022年和2021年累計其他綜合(虧損)收入中確認的相應金額的未實現損益： 
2022年12月31日
 攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額投資信貸損失準備公允價值
投資證券    
可供出售的債務證券  
美國政府機構證券$45,167 $— $(5,105)$— $40,062 
住房抵押貸款支持證券1,224,522 — (190,329)— 1,034,193 
抵押貸款支持證券--商業19,209 — (1,565)— 17,644 
市政證券295,375 458 (31,413)— 264,420 
美國國債113,301 — (5,621)— 107,680 
公司證券8,000 — (813)— 7,187 
總計$1,705,574 $458 $(234,846)$— $1,471,186 
2021年12月31日
 攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額投資信貸損失準備公允價值
投資證券    
可供出售的債務證券    
美國政府機構證券$34,023 $18 $(171)$— $33,870 
住房抵押貸款支持證券1,281,285 6,072 (17,985)— 1,269,372 
抵押貸款支持證券--商業15,024 272 (46)— 15,250 
市政證券322,052 16,718 (160)— 338,610 
美國國債14,914 — (6)— 14,908 
公司證券6,500 40 (25)— 6,515 
總計$1,673,798 $23,120 $(18,393)$— $1,678,525 
綜合資產負債表中債務證券的攤餘成本部分不包括應計應收利息，因為本公司選擇在綜合資產負債表中單獨列報應計應收利息。截至2022年12月31日和2021年12月31日，債務證券的應計利息總額為#美元5,470及$5,051，分別為。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司擁有2,990及$3,367，分別在按公允價值記錄的有價證券中。此外，本公司在綜合資產負債表上的其他資產中有不能輕易釐定市值的權益證券，賬面金額為#美元。22,496及$8,868分別於2022年12月31日和2021年12月31日。
2022年12月31日和2021年12月31日質押的證券賬面金額為1,191,021及$1,226,646，並承諾獲得聯邦儲備銀行的信貸額度、公共存款和回購協議。
除美國政府支持的企業外，在任何一段時間內，除美國政府支持的企業外，沒有任何一個發行人持有的證券超過股東權益的10%。
投資證券交易自交易日起記錄。在2022年和2021年12月31日，有不是與期末結算的買賣有關的應收賬款或應付賬款。
 
104
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
按合同到期日分列的債務證券在2022年和2021年12月31日的攤餘成本和公允價值如下。到期日可能不同於抵押貸款支持證券的合同到期日，因為作為證券基礎的抵押貸款可以被召回或償還，而不會受到任何處罰。因此，抵押貸款支持證券不包括在以下摘要中的期限類別中。
十二月三十一日，
 2022 2021 
 可供出售可供出售
 攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
在一年或更短的時間內到期$4,277 $4,225 $21,851 $21,884 
將在一到五年內到期161,556 152,181 54,847 55,307 
在五到十年內到期61,290 57,859 45,714 46,975 
十多年後到期234,720 205,084 255,077 269,737 
461,843 419,349 377,489 393,903 
住房抵押貸款支持證券1,224,522 1,034,193 1,281,285 1,269,372 
抵押貸款支持證券--商業19,209 17,644 15,024 15,250 
債務證券總額$1,705,574 $1,471,186 $1,673,798 $1,678,525 
可供出售證券的銷售和其他處置情況如下：
 截至十二月三十一日止的年度，
 2022 2021 2020
銷售收入$1,218 $8,855 $146,494 
來自到期、預付款和催繳的收益204,748 296,256 220,549 
已實現毛利4 127 1,606 
已實現虧損總額3 1 271 
此外，公允價值變動和出售公允價值易於確定的權益證券導致淨虧損#美元。377截至2022年12月31日的年度，淨收益為$198及$296分別截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度。

下表顯示了計提信貸損失準備的未實現損失總額。不是未記錄於2022年12月31日和2021年12月31日，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損頭寸的時間長度彙總：

2022年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
 公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
美國政府機構證券$23,791 $(2,802)$16,271 $(2,303)$40,062 $(5,105)
住房抵押貸款支持證券316,656 (32,470)717,533 (157,859)1,034,189 (190,329)
抵押貸款支持證券--商業11,104 (968)6,541 (597)17,645 (1,565)
市政證券196,419 (26,811)36,726 (4,602)233,145 (31,413)
美國國債94,248 (4,122)13,434 (1,499)107,682 (5,621)
公司證券4,008 (492)3,270 (321)7,278 (813)
總計$646,226 $(67,665)$793,775 $(167,181)$1,440,001 $(234,846)

105
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
 2021年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
 公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
美國政府機構證券$18,360 $(171)$— $— $18,360 $(171)
住房抵押貸款支持證券871,368 (14,295)102,799 (3,690)974,167 (17,985)
抵押貸款支持證券--商業7,946 (46)— — 7,946 (46)
市政證券11,414 (160)— — 11,414 (160)
美國國債14,908 (6)— — 14,908 (6)
公司證券4,119 (25)— — 4,119 (25)
總計$928,115 $(14,703)$102,799 $(3,690)$1,030,914 $(18,393)
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的證券組合包括503和511證券，454和80其中兩家分別處於未實現虧損狀態。
在截至2022年12月31日的年度內，公司的可供出售債務證券組合的未實現價值下降了1美元239,115至未實現虧損頭寸#美元234,388從未實現的收益頭寸$4,727截至2021年12月31日。在截至2021年12月31日的年度內，公司的可供出售債務證券組合的未實現價值下降了$29,825未實現收益頭寸$4,727從未實現的收益頭寸$34,552截至2020年12月31日。
大部分投資組合要麼是政府擔保的，要麼是政府支持的實體發行的，要麼是主要信用評級機構給予的高評級，本公司歷史上從未記錄過與這些投資相關的任何虧損。對2022年12月31日市值低於攤銷成本的市政證券進行了重大信用事件和/或評級下調的審查，並進行了個人信用審查。這些債務證券的發行人繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息，發行人將繼續受到關注，作為公司持續信用監測的一部分。因此，截至2022年和2021年12月31日，已確定所有公允價值低於攤銷成本基礎的可供出售債務證券都是由於非信貸相關因素造成的。此外，本公司不打算出售截至2022年12月31日有未實現虧損的可供出售證券，而且本公司不太可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售這些證券。因此，在截至2022年或2021年12月31日的年度內，沒有就可供出售債務證券確認的信貸損失撥備。
Note (5)—貸款和信貸損失撥備：
截至2022年12月31日和2021年12月31日，按應收融資類別分列的未償還貸款如下：
 十二月三十一日，
 2022 2021 
工商業(1)
$1,645,783 $1,290,565 
施工1,657,488 1,327,659 
住宅房地產：
1對4家庭抵押貸款1,573,121 1,270,467 
住宅信貸額度496,660 383,039 
多户抵押貸款479,572 326,551 
商業地產：
業主自住1,114,580 951,582 
非業主佔用1,964,010 1,730,165 
消費者和其他366,998 324,634 
貸款總額9,298,212 7,604,662 
減去：信貸損失準備金(134,192)(125,559)
淨貸款$9,164,020 $7,479,103 
(1)包括$767及$3,990截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別有10%的貸款是作為Paycheck保護計劃的一部分發放的。PPP貸款作為CARE法案的一部分得到聯邦擔保，前提是PPP貸款接受者根據SBA法規獲得貸款豁免。因此，與這些貸款相關的信用風險很小。
106
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
截至2022年12月31日和2021年12月31日，909,734及$1,136,294合資格住宅按揭貸款(包括持有作出售用途的貸款)及1,763,730及$1,581,673分別向辛辛那提聯邦住房貸款銀行抵押了符合條件的商業抵押貸款，以保證以該銀行的信貸額度為抵押的預付款。此外，截至2022年12月31日和2021年12月31日，合格貸款為3,118,172及$2,440,097根據借款人託管計劃，這兩家銀行分別被質押給聯邦儲備銀行。
綜合資產負債表中貸款的攤餘成本部分不包括應計應收利息，因為本公司在資產負債表中單獨列報應計應收利息。截至2022年12月31日和2021年12月31日，為投資而持有的貸款應計利息為#美元。38,507及$31,676，分別為。
信貸損失準備
本公司使用終身損失率方法計算其預期信貸損失。該公司使用概率加權預測，該預測考慮了第三方供應商提供的適用於貸款類型的多個宏觀經濟變量。該公司的每個損失率模型都包含了在合理和可支持的預測期內的前瞻性宏觀經濟預測，以及隨後在宏觀經濟變量投入水平上的歷史迴歸。為了估計貸款的期限，貸款的合同期限根據市場信息和公司的預付款歷史根據估計的預付款進行調整。
本公司的損失率模型通過結合基於模型內每個變量(包括宏觀經濟變量)計算的損失率來估計貸款池的終身損失率。然後，將池的終身損失率乘以貸款餘額，以確定池的預期信貸損失。
量化模型需要貸款數據和基於每個投資組合固有信用風險的宏觀經濟變量，以更準確地衡量與每個投資組合相關的信用風險。每個量化模型將具有相似風險特徵的貸款集合在一起，並集體評估每個集合的終身損失率，以估計其預期的信貸損失。
本公司認為有必要就模型損失估計過程中尚未捕捉到的信息對其模型量化預期信用損失估計進行定性調整。這些定性因素的調整可能會增加或減少公司對預期信貸損失的估計。本公司審查定性調整，以確認已考慮幷包括在建模的定量損失估計過程中的信息沒有也包括在定性調整中。本公司考慮了截至報告日期與該機構有關的質量因素，這些因素可能包括但不限於：貸款拖欠和業績的水平和趨勢；所收集的註銷和收回的水平和趨勢；貸款數量和條款的趨勢；合理和可支持的經濟預測的任何變化的影響；風險選擇和承保標準的任何變化的影響；貸款政策、程序和做法的其他變化；貸款管理和專業知識的經驗、能力和深度；現有的與公司自身預測相矛盾的相關信息來源；提前還款預期變化的影響或影響貸款合同條款評估的其他因素；行業條件；以及信貸集中度變化的影響。
該公司在公司既定的定性框架內進行定性評估，評估當前經濟前景的影響(包括通脹帶來的不確定性、負面的經濟預測、預計的美聯儲加息、聯邦政府刺激計劃的狀況，以及其他考慮因素)。截至2022年12月31日止年度的估計準備金率上升是由於貸款增長加快及貨幣政策環境收緊所致，而這兩項因素均已納入本公司合理及可支持的預測。這些預測包括對經濟可能接近衰退的加權預測，反映在貸款組合有效期內預計的資產質量惡化。由於進入2023年經濟不確定性增加，建築貸款損失率增幅最大。住宅貸款的損失率在質量上向下調整，以解決公司主要市場的資產價值相對強勁的問題。






107
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
該公司使用終生損失率方法計算其預期信用損失，使用以下池：
游泳池還款來源
考慮了數量和質量因素
工商業還款在很大程度上取決於
以借款人的業務經營為依據。
數量：提前還款速度以提前還款基準的形式進行建模，該基準直接影響所有C&I貸款和信用額度的ACL輸出。損失率納入了同業擴展因素。
定性：不確定的經濟前景，包括通脹和利率環境的影響，正在推動ACL的質量上升。
零售還款主要取決於借款人的個人現金流。
數量：平均FICO分數、投資組合剩餘壽命、拖欠構成、利用Equifax和穆迪數據的提前還款速度
定性：較高的模型損失率和銀行業務範圍內相對強勁的房地產市場正在推動ACL的質量下降。
商業地產還款主要取決於基礎抵押品產生的租賃收入。
數量：利用反向複合公式，提前還款速度更快。損失率納入了同業擴展因素。
定性：不確定的經濟前景，包括通脹和利率環境的影響，以及資產質量的變化，正在推動ACL的質量上升。
當一筆貸款不再與任何給定池中的其他貸款具有相似的風險特徵時，將對該貸款進行單獨評估。本公司已確定以下情況可能需要對貸款進行個人評估：抵押品依賴型貸款；可能喪失抵押品贖回權的貸款；以及具有其他獨特風險特徵的貸款。當1)借款人遇到財務困難和2)預計主要通過出售或經營抵押品償還貸款時，貸款被視為抵押品依賴型貸款。抵押品依賴貸款以及可能喪失抵押品贖回權的貸款的信貸損失準備按貸款的攤銷成本基礎超過公允價值的金額計算。公允價值是根據合格評估師進行的評估確定的，並由合格人員進行審查。在主要通過出售抵押品提供償還的情況下，本公司將公允價值減去估計的出售成本。遇到財務困難但尚未獲得優惠的貸款可被確定為合理預期的TDR。
合理預期的TDR和TDR使用相同的方法。如果預期的信貸損失只能通過貼現現金流分析(如TDR貸款的利率調整)來計算，則按貸款的攤銷成本超過貼現現金流分析的金額來衡量撥備。
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度按應收融資類別分列的信貸損失準備變動情況：
 商業廣告
和工業		施工1-to-4
家庭
住宅
抵押貸款		住宅
信用額度		多户住宅
住宅
抵押貸款		商業廣告
房地產
物主
使用中		商業廣告
房地產
非所有者
使用中		消費者
及其他		總計
截至2022年12月31日的年度
期初餘額-
2021年12月31日
$15,751 $28,576 $19,104 $5,903 $6,976 $12,593 $25,768 $10,888 $125,559 
信貸損失準備金(4,563)11,221 7,060 1,574 (486)(4,883)(3,584)4,054 10,393 
追討貸款
上一次註銷
2,005 11 54 17 — 88 — 766 2,941 
貸款被註銷(2,087)— (77)— — (15)(268)(2,254)(4,701)
期末餘額-
2022年12月31日
$11,106 $39,808 $26,141 $7,494 $6,490 $7,783 $21,916 $13,454 $134,192 
 
108
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
 商業廣告
和工業		施工1-to-4
家庭
住宅
抵押貸款		住宅
信用額度		多户住宅
住宅
抵押貸款		商業廣告
房地產
物主
使用中		商業廣告
房地產
非所有者
使用中		消費者
及其他		總計
截至2021年12月31日的年度 
期初餘額-
2020年12月31日
$14,748 $58,477 $19,220 $10,534 $7,174 $4,849 $44,147 $11,240 $170,389 
信貸損失準備金4,178 (29,874)(87)(4,728)(197)7,588 (16,813)938 (38,995)
追討貸款
上一次註銷
861 3 125 115 — 156 — 773 2,033 
貸款被註銷(4,036)(30)(154)(18)(1)— (1,566)(2,063)(7,868)
期末餘額-
2021年12月31日		$15,751 $28,576 $19,104 $5,903 $6,976 $12,593 $25,768 $10,888 $125,559 
 商業廣告
和工業		施工1-to-4
家庭
住宅
抵押貸款		住宅
信用額度		多户住宅
住宅
抵押貸款		商業廣告
房地產
物主
使用中		商業廣告
房地產
非所有者
使用中		消費者
及其他		總計
截至2020年12月31日的年度
期初餘額-
2019年12月31日
$4,805 $10,194 $3,112 $752 $544 $4,109 $4,621 $3,002 $31,139 
採用ASC的影響
326關於未購買的信用惡化貸款
5,300 1,533 7,920 3,461 340 1,879 6,822 3,633 30,888 
採用ASC的影響
326關於購買的信用惡化貸款
82 150 421 (3)— 162 184 (438)558 
信貸損失準備金13,830 40,807 6,408 5,649 5,506 (1,739)17,789 6,356 94,606 
追討貸款
上一次註銷
1,712 205 122 125 — 83 — 756 3,003 
貸款被註銷(11,735)(18)(403)(22)— (304)(711)(2,112)(15,305)
初步貸款免税額
購買時信用質量下降
754 5,606 1,640 572 784 659 15,442 43 25,500 
期末餘額-
2020年12月31日		$14,748 $58,477 $19,220 $10,534 $7,174 $4,849 $44,147 $11,240 $170,389 
信用質量--商業型貸款
該公司根據借款人償債能力的相關信息將商業貸款類型劃分為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。本公司對具有相似風險特徵的貸款進行集體分析。不具有相似風險特徵的貸款將單獨進行評估。
本公司使用以下風險評級定義：
經過。
評級為合格的貸款包括那些有充分抵押品的履約貸款，管理層認為這些貸款沒有發生或可能發生導致貸款降級為較低類別的條件。PASS類別還包括評級為觀察的商業貸款，其中包括管理層認為已經發生或可能發生的條件，這可能導致貸款被降級為較低類別。

特別提一下。
被評為特別提及的貸款是那些具有潛在弱點的貸款，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致該機構的信貸狀況惡化。管理層不相信會有本金或利息的損失。這些貸款需要密集的服務，可能比正常情況下具有更大的信用風險。
這是機密。
列入分類類別的貸款包括評級為不合標準和可疑的貸款。被評級為不合格的貸款不足以受到債務人或質押抵押品(如有)的當前淨值和償付能力的充分保護。不合格貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。這一類別還包括被歸類為可疑貸款，這些貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，並增加了一個或多個弱點，使根據當前存在的事實、條件和價值進行全額收回或清算，非常可疑和不可能。
109
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
風險評級不斷更新，並可能因持續的貸款監測過程而發生變化。
在截至2022年12月31日的年度內，本公司在不改變會計或信貸政策的情況下修訂了以下信用質量年份表的列報方式。更新的列報將商業貸款和消費貸款類型分開，消費貸款類型根據其拖欠和應計狀況報告為履約或不良貸款。因此，下面列出的截至2021年12月31日的表格已進行了修訂，以與本期列報保持一致。
下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日公司商業型貸款組合的信用質量。循環貸款單獨列報。管理層在確定修改、延期或續訂是否構成本期起源時，會考慮ASC 310-20中的指導意見。一般而言，本期信貸續期在續期時重新承保，並就下表而言被視為本期來源。
截至2022年12月31日
20222021202020192018之前循環貸款攤銷成本基礎總計
工商業
經過$396,643 $204,000 $67,231 $90,894 $39,780 $62,816 $762,717 $1,624,081 
特別提及125 7 — 160 143 771 2,520 3,726 
分類65 823 1,916 1,651 273 6,913 6,335 17,976 
總計396,833 204,830 69,147 92,705 40,196 70,500 771,572 1,645,783 
施工
經過682,885 495,723 142,233 84,599 17,360 44,326 188,906 1,656,032 
特別提及— — 15 — — 707 — 722 
分類80 309 — — — 345 — 734 
總計682,965 496,032 142,248 84,599 17,360 45,378 188,906 1,657,488 
住宅房地產：
多户抵押貸款
經過142,912 147,168 96,819 33,547 6,971 37,385 13,604 478,406 
特別提及— — — — — — — — 
分類— — — — — 1,166 — 1,166 
總計142,912 147,168 96,819 33,547 6,971 38,551 13,604 479,572 
商業地產：
業主佔有率
經過237,862 223,883 110,748 148,405 66,101 246,414 57,220 1,090,633 
特別提及101 683 — 168 2,225 1,258 5,000 9,435 
分類— 1,293 224 4,589 1,276 7,018 112 14,512 
總計237,963 225,859 110,972 153,162 69,602 254,690 62,332 1,114,580 
非業主佔用
經過467,360 440,319 131,497 159,205 210,752 473,607 60,908 1,943,648 
特別提及— — — — 82 2,459 — 2,541 
分類— 2,258 — 146 3,270 12,147 — 17,821 
總計467,360 442,577 131,497 159,351 214,104 488,213 60,908 1,964,010 
商業貸款類型合計
經過1,927,662 1,511,093 548,528 516,650 340,964 864,548 1,083,355 6,792,800 
特別提及226 690 15 328 2,450 5,195 7,520 16,424 
分類145 4,683 2,140 6,386 4,819 27,589 6,447 52,209 
總計$1,928,033 $1,516,466 $550,683 $523,364 $348,233 $897,332 $1,097,322 $6,861,433 
110
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
截至2021年12月31日
20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
工商業
經過$273,232 $95,279 $140,938 $52,162 $33,997 $57,020 $596,667 $1,249,295 
特別提及79 9 949 632 3 1,519 12,367 15,558 
分類918 2,391 2,376 3,089 3,370 6,425 7,143 25,712 
總計274,229 97,679 144,263 55,883 37,370 64,964 616,177 1,290,565 
施工
經過677,258 280,828 135,768 23,916 15,313 67,818 117,176 1,318,077 
特別提及62 184 — — 1,208 1,384 — 2,838 
分類— — 2,922 2,882 3 737 200 6,744 
總計677,320 281,012 138,690 26,798 16,524 69,939 117,376 1,327,659 
住宅房地產：
多户抵押貸款
經過166,576 32,242 64,345 7,124 5,602 38,526 10,891 325,306 
特別提及— — — — — — — — 
分類— — — — — 1,245 — 1,245 
總計166,576 32,242 64,345 7,124 5,602 39,771 10,891 326,551 
商業地產：
業主佔有率
經過170,773 131,471 174,257 83,698 69,939 236,998 57,123 924,259 
特別提及— — 1,502 3,541 885 2,555 213 8,696 
分類— — 3,102 768 3,295 9,616 1,846 18,627 
總計170,773 131,471 178,861 88,007 74,119 249,169 59,182 951,582 
非業主佔用
經過462,478 154,048 165,917 264,855 170,602 414,85946,541 1,679,300 
特別提及— — 3,747 3,388 — 969— 8,104 
分類— — 1,898 23,849 1,506 15,508— 42,761 
總計462,478 154,048 171,562 292,092 172,108 431,336 46,541 1,730,165 
商業貸款類型合計
經過1,750,317 693,868 681,225 431,755 295,453 815,221 828,398 5,496,237 
特別提及141 193 6,198 7,561 2,096 6,427 12,580 35,196 
分類918 2,391 10,298 30,588 8,174 33,531 9,189 95,089 
總計$1,751,376 $696,452 $697,721 $469,904 $305,723 $855,179 $850,167 $5,626,522 










111
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
信用質量--消費型貸款
對於消費和住宅貸款類別，該公司主要根據貸款的拖欠和應計狀態、信用文件和支付活動來評估信用質量。根據信用質量的改善和惡化，業績或不良狀態將持續更新。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司消費型貸款組合的信用質量，按分類(履約或不良)，按發起年份分類。循環貸款單獨列報。管理層在確定修改、延期或續訂是否構成本期起源時，會考慮ASC 310-20中的指導意見。一般而言，本期信貸續期在續期時重新承保，並就下表而言被視為本期來源。
截至2022年12月31日
20222021202020192018之前循環貸款攤銷成本基礎總計
住宅房地產：
1對4家庭抵押貸款
表演$568,210 $448,401 $160,715 $93,548 $68,113 $211,019 $— $1,550,006 
不良資產1,227 5,163 5,472 1,778 2,044 7,431 — 23,115 
總計569,437 453,564 166,187 95,326 70,157 218,450 — 1,573,121 
住宅信貸額度
表演— — — — — — 495,129 495,129 
不良資產— — — — — — 1,531 1,531 
總計— — — — — — 496,660 496,660 
消費者和其他
表演118,637 56,779 41,008 29,139 26,982 82,318 4,175 359,038 
不良資產166 1,396 1,460 906 1,507 2,525 — 7,960 
總計118,803 58,175 42,468 30,045 28,489 84,843 4,175 366,998 
消費型貸款總額
表演686,847 505,180 201,723 122,687 95,095 293,337 499,304 2,404,173 
不良資產1,393 6,559 6,932 2,684 3,551 9,956 1,531 32,606 
Total$688,240 $511,739 $208,655 $125,371 $98,646 $303,293 $500,835 $2,436,779 


112
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
截至2021年12月31日
20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
住宅房地產：
1對4家庭抵押貸款
表演$521,533 $204,690 $121,775 $100,164 $109,087 $199,262 $— $1,256,511 
不良資產1,232 3,734 977 2,429 1,765 3,819 — 13,956 
總計522,765 208,424 122,752 102,593 110,852 203,081 — 1,270,467 
住宅信貸額度
表演— — — — — — 381,303 381,303 
不良資產— — — — — — 1,736 1,736 
總計— — — — — — 383,039 383,039 
消費者和其他
表演82,910 55,123 38,281 32,893 21,856 74,248 14,478 319,789 
不良資產199 345 545 1,352 861 1,496 47 4,845 
總計83,109 55,468 38,826 34,245 22,717 75,744 14,525 324,634 
消費型貸款總額
表演604,443 259,813 160,056 133,057 130,943 273,510 395,781 1,957,603 
不良資產1,431 4,079 1,522 3,781 2,626 5,315 1,783 20,537 
總計$605,874 $263,892 $161,578 $136,838 $133,569 $278,825 $397,564 $1,978,140 
應計和逾期貸款
不良貸款包括不再計息的貸款(非應計貸款)和逾期90天或以上但仍在計息的貸款。
下表按應收融資類別對截至2022年12月31日和2021年12月31日的賬齡進行了分析：
2022年12月31日30-89天
逾期和應計
利息		90天或以上
越來越多，越來越多
利息		非應計項目
貸款		活期貸款
關於支付問題
和應計
利息		總計
工商業$1,650 $136 $1,307 $1,642,690 $1,645,783 
施工1,246 — 389 1,655,853 1,657,488 
住宅房地產：
1對4家庭抵押貸款15,470 16,639 6,476 1,534,536 1,573,121 
住宅信貸額度772 131 1,400 494,357 496,660 
多户抵押貸款— — 42 479,530 479,572 
商業地產：
業主佔有率1,948 — 5,410 1,107,222 1,114,580 
非業主佔用102 — 5,956 1,957,952 1,964,010 
消費者和其他10,108 1,509 6,451 348,930 366,998 
總計$31,296 $18,415 $27,431 $9,221,070 $9,298,212 
 
113
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
2021年12月31日30-89天
逾期和應計
利息		90天或以上
越來越多，越來越多
利息		非應計項目
貸款		付款和應計利息的活期貸款總計
工商業$1,030 $63 $1,520 $1,287,952 $1,290,565 
施工4,852 718 3,622 1,318,467 1,327,659 
住宅房地產：
1對4家庭抵押貸款11,007 9,363 4,593 1,245,504 1,270,467 
住宅信貸額度319 — 1,736 380,984 383,039 
多户抵押貸款— — 49 326,502 326,551 
商業地產：
業主佔有率1,417 — 6,710 943,455 951,582 
非業主佔用427 — 14,084 1,715,654 1,730,165 
消費者和其他7,398 1,591 3,254 312,391 324,634 
總計$26,450 $11,735 $35,568 $7,530,909 $7,604,662 

下表按應收融資類別列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的非應計項目貸款的攤餘成本基礎，以及任何相關撥備和利息收入。
2022年12月31日非應計項目
沒有
相關
津貼		非應計項目
使用
相關
津貼		相關
津貼		年初至今利息收入
工商業$790 $517 $10 $181 
施工— 389 7 28 
住宅房地產：
1對4家庭抵押貸款2,834 3,642 78 274 
住宅信貸額度1,134 266 4 136 
多户抵押貸款1 41 1 3 
商業地產：
業主佔有率5,200 210 1 232 
非業主佔用5,755 201 5 332 
消費者和其他— 6,451 327 358 
總計$15,714 $11,717 $433 $1,544 
2021年12月31日非應計項目
沒有
相關
津貼		非應計項目
使用
相關
津貼		相關
津貼		年初至今利息收入
工商業$1,085 $435 $6 $1,371 
施工2,882 740 99 156 
住宅房地產：
1對4家庭抵押貸款378 4,215 60 314 
住宅信貸額度797 939 11 289 
多户抵押貸款— 49 2 3 
商業地產：
業主佔有率5,346 1,364 206 536 
非業主佔用13,898 186 7 486 
消費者和其他— 3,254 164 245 
總計$24,386 $11,182 $555 $3,400 
作為利息收入調整核銷的應計應收利息為#美元。1,089, $804、和$627截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度。


114
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
問題債務重組
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司在TDR上的有記錄的投資為$13,854及$32,435，分別為。這些修改包括將到期日和(或)規定的利率延長至低於當前市場利率的水平，以滿足遇到財務困難的借款人的要求。在這些貸款中，#美元7,321及$11,084分別在2022年12月31日和2021年12月31日被歸類為非權責發生貸款。該公司已計算出$253及$1,245分別截至2022年和2021年12月31日的TDR信貸損失撥備。截至2022年12月31日和2021年12月31日，用於延長問題債務重組額外資金的無資金貸款承諾沒有意義。
下表列出了在所述期間記錄的TDR的財務影響：
截至2022年12月31日的年度貸款數量改裝前未清償入賬投資改裝後未清償入賬投資沖銷和特定準備金
工商業3 $612 $522 $— 
住宅房地產：
1對4家庭抵押貸款3 391 707 — 
住宅信貸額度1 49 49 — 
消費者和其他2 23 23 — 
總計9 $1,075 $1,301 $— 
截至2021年12月31日的年度貸款數量改裝前未清償入賬投資改裝後未清償入賬投資沖銷和特定準備金
工商業8 $15,430 $15,430 $446 
商業地產：
業主佔有率75,209 5,209 — 
非業主佔用111,997 11,997 — 
住宅房地產：
1-4個家庭按揭3945 945 — 
住宅信貸額度3485 485 — 
多户按揭149 49 — 
總計23$34,115 $34,115 $446 
截至2020年12月31日的年度貸款數量改裝前未清償入賬投資改裝後未清償入賬投資沖銷和特定準備金
工商業5 $2,257 $2,257 $— 
商業地產：
業主佔有率72,794 2,794 — 
非業主佔用23,752 3,752 — 
住宅房地產：
1-4個家庭按揭3618 618 — 
住宅信貸額度195 95 — 
總計18$9,516 $9,516 $— 
修改後12個月內出現償付違約的問題債務重組總額為#美元。304及$304分別於截至2022年及2021年12月31日止年度內。在截至2020年12月31日的年度內，沒有任何貸款被修改為問題債務重組，而在修改後的12個月內出現付款違約。根據修改後的條款，一旦一筆貸款在合同上逾期90天，該貸款就被視為違約。
為了確定借款人是否正在經歷財務困難，對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下將拖欠其任何債務的概率進行評估。本次評估是根據公司的內部承保政策進行的。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內，某些其他貸款的條款被修改，不符合TDR的定義。對這些貸款的修改通常涉及對沒有遇到財務困難的借款人的貸款條款的修改，或者是微不足道的延遲付款。
115
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合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
抵押品依賴型貸款
對於預計償還(根據本公司的評估)將主要通過經營或出售抵押品提供且借款人遇到財務困難的貸款，下表按應收融資類別列出了貸款和相應的信用損失單獨評估撥備。個別評估準備金的重大變化是由於基礎抵押品估值的變化以及應計和逾期狀態的變化。
2022年12月31日
抵押品的類型
房地產金融資產和設備總計個別評估的信貸損失撥備
工商業$2,596 $— $2,596 $— 
住宅房地產：
1對4家庭抵押貸款4,467 — 4,467 194 
住宅信貸額度1,135 — 1,135 — 
商業地產：
業主佔有率5,424 — 5,424 — 
非業主佔用5,755 — 5,755 — 
消費者和其他134 — 134 — 
總計$19,511 $— $19,511 $194 
2021年12月31日
抵押品的類型
房地產金融資產和設備總計個別評估的信貸損失撥備
工商業$799 $1,090 $1,889 $— 
施工3,580 — 3,580 92 
住宅房地產：
1對4家庭抵押貸款338 — 338 — 
住宅信貸額度1,400 — 1,400 10 
商業地產：
業主佔有率8,117 71 8,188 200 
非業主佔用13,899 — 13,899 — 
消費者和其他25 — 25 1 
總計$28,158 $1,161 $29,319 $303 


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合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
Note (6)—房舍和設備：
截至2022年12月31日和2021年12月31日的房舍和設備及相關累計折舊如下：
 20222021
土地$32,985 $33,151 
房舍109,277 109,357 
傢俱、固定裝置和設備49,203 48,392 
租賃權改進19,001 18,531 
在建工程10,230 1,705 
融資租賃1,367 1,487 
222,063 212,623 
減去：累計折舊和攤銷(75,747)(68,884)
總房舍和設備$146,316 $143,739 
折舊和攤銷費用為#美元7,554, $7,411、和$7,009截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度。
Note (7)—擁有的其他房地產
報告為其他不動產擁有的金額包括通過止贖獲得的財產，以及持有的多餘設施供出售，並按公允價值減去出售財產的估計成本列賬。下表彙總了截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度擁有的其他房地產：
截至十二月三十一日止的年度，
 202220212020
期初餘額$9,777 $12,111 $18,939 
從貸款轉賬1,437 5,262 2,746 
轉移到房舍和設備(351)— (841)
出售所擁有的其他房地產的收益(4,955)(9,396)(6,937)
出售所擁有的其他房地產的收益328 3,248 354 
為出售所擁有的其他房地產提供的貸款— (704)(305)
資產減值和部分清盤(442)(744)(1,845)
期末餘額$5,794 $9,777 $12,111 
喪失抵押品贖回權的住宅房地產總額為#美元。840及$775分別截至2022年和2021年12月31日。以正在進行止贖程序的住宅房地產為抵押的住宅按揭貸款的記錄投資總額為#美元。2,653在2022年12月31日。截至2021年12月31日，有不是這樣的住宅止贖程序正在進行中。
因分行合併而持有供出售的過剩土地和設施合共$2,116及$3,348分別截至2022年和2021年12月31日。
Note (8)—商譽和無形資產：
商譽是指企業合併的成本超過取得的淨資產公允價值的部分。商譽的賬面價值為$。242,5612022年12月31日和2021年12月31日。
商譽每年進行一次減值測試，如果情況需要，也可以更頻繁地進行測試。當報告單位的賬面價值超過其公允價值時，就存在減值。於截至2022年及2021年12月31日止年度內，本公司進行了一項定性評估，並確定報告單位的公允價值極有可能超過其賬面價值(包括商譽)。因此，不是減值記錄截至2022年12月31日或2021年。
核心保證金和其他無形資產包括核心保證金無形資產、客户基礎信任無形資產和製造住房服務無形資產。截至2022年12月31日和2021年12月31日的核心存款和其他無形資產的構成如下：
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合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
 核心存款和其他無形資產
 總賬面金額累計攤銷賬面淨額
2022年12月31日   
無形巖心礦藏$59,835 $(48,200)$11,635 
客户基礎信任無形1,600 (867)733 
無形的人造住宅服務1,088 (1,088)— 
核心存款和其他無形資產總額$62,523 $(50,155)$12,368 
2021年12月31日
無形巖心礦藏$59,835 $(43,902)$15,933 
客户基礎信任無形1,600 (707)893 
無形的人造住宅服務1,088 (961)127 
核心存款和其他無形資產總額$62,523 $(45,570)$16,953 
核心存款和其他無形資產的未來攤銷費用估計合計如下：
2023$3,658 
20242,946 
20252,306 
20261,563 
20271,080 
此後815 
 $12,368 
Note (9)—租約：
截至2022年12月31日，公司為年承租人58經營租約和1融資租賃某些分支機構、抵押貸款和經營地點，原始期限超過一年。初始期限少於一年的租賃和設備租賃不計入綜合資產負債表，因為這些都是微不足道的。
許多租約包括一或更多續訂選項，續訂條款可將租約延長至最多20幾年或更長時間。某些租賃協議包含定期調整租金以應對通貨膨脹的條款。在使用權資產和租賃負債中包括管理層合理確定會續訂的續訂選項和固定租金上漲。
於截至2020年12月31日止年度內，本公司就位於納什維爾市中心的新公司總部辦公室訂立營運租約。於截至2022年12月31日止年度內，該大樓的外部建築工程已完成，本公司接管租用的空間，並開始擴建內部空間。2022年8月1日，公司記錄的淨資產和經營租賃負債為#美元16,095及$20,037，分別與本租約的初始期限有關。
118
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合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日該公司租賃的相關信息：
十二月三十一日，
分類20222021
使用權資產：
經營租約經營性租賃使用權資產$60,043$41,686
融資租賃房舍和設備，淨額1,3671,487
使用權資產總額$61,410$43,173
租賃負債：
經營租約經營租賃負債$69,754$46,367
融資租賃借款 1,4201,518
租賃總負債$71,174$47,885
加權平均剩餘租期(年)-
運營中		12.112.4
加權平均剩餘租期(年)-
金融		12.413.4
加權平均貼現率-營運3.08 %2.73 %
加權平均貼現率-金融1.76 %1.76 %
綜合損益表中所列租賃費用總額的構成如下：
截至十二月三十一日止的年度，
分類2022 2021 2020
運營租賃成本：
使用權資產攤銷入住率和設備$8,441 $7,636 $6,228 
短期租賃成本入住率和設備526 427 456 
可變租賃成本入住率和設備1,078 1,003 602 
租賃減值(1)364 — 2,142 
租約修改和終止的收益入住率和設備(18)(805)— 
融資租賃成本：
租賃負債利息借款利息支出28 25 11 
使用權資產攤銷入住率和設備120 101 43 
分租收入入住率和設備(993)(573)(346)
總租賃成本$9,546 $7,814 $9,136 
(1)經營租賃減值分別計入本公司截至2022年12月31日及2020年12月31日止年度的綜合損益表內的“按揭重組費用”及“合併成本”。

截至2022年12月31日止年度，本公司錄得364租賃減值與騰出兩個與重組公司抵押部門有關的地點有關，並記錄了收益$18與提前終止租約和對其他空置地點進行修改有關。截至2021年12月31日止年度，本公司錄得805由於以前的業務合併而合併的某些空置地點的租約修改和終止收益。於截至2020年12月31日止年度內，本公司錄得2,142因業務合併活動及地點合併而騰空若干地點所導致的租賃減值。有關公司業務合併活動的更多信息，請參閲附註2，“合併和收購”。
本公司沒有將租賃和非租賃組成部分分開，而是選擇將它們作為單一租賃組成部分進行會計處理。可變租賃成本主要是指公共區域維護費、水電費和物業税等可變費用。
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合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
截至2022年12月31日，經營和融資租賃負債的到期日分析以及未貼現現金流與租賃負債總額的對賬如下：
運營中金融
租契租賃
到期的租賃款：
2023年12月31日$8,085 $118 
2024年12月31日8,210 120 
2025年12月31日7,909 121 
2026年12月31日7,724 123 
2027年12月31日7,340 125 
此後46,503 977 
未貼現的未來最低租賃付款總額85,771 1,584 
減去：推定利息(16,017)(164)
租賃責任$69,754 $1,420 
Note (10)—抵押貸款償還權：
在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內，公司抵押貸款償還權的變化如下：
 截至十二月三十一日止的年度，
 2022 2021 2020 
期初賬面價值$115,512 $79,997 $75,521 
大寫20,809 39,018 47,025 
在公平會上從富蘭克林手中獲得的抵押貸款償還權
價值		— — 5,111 
公允價值變動：
由於清償/清償(16,012)(30,583)(27,834)
由於估值投入或假設的變化48,056 27,080 (19,826)
期末賬面價值$168,365 $115,512 $79,997 
下表彙總了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度抵押貸款業務經營業績中分別計入“抵押貸款銀行收入”和“其他非利息支出”的服務收入和支出： 
 截至十二月三十一日止的年度，
 2022 2021 2020 
維修收入：
   服務收入$30,763 $28,890 $22,128 
抵押貸款償還權的公允價值變動32,044 (3,503)(47,660)
衍生對衝工具的公允價值變動(42,143)(8,614)13,286 
服務收入
20,664 16,773 (12,246)
維修費10,259 9,862 7,890 
維修收入(損失)淨額(1)
$10,405 $6,911 $(20,136)
(1)不包括本行持有的與託管服務有關的無息存款的利益。
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合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
截至2022年12月31日和2021年12月31日，與公司抵押貸款償還權相關的數據和關鍵經濟假設如下： 
 十二月三十一日，
 20222021
未付本金餘額$11,086,582 $10,759,286 
加權平均預付費速度(CPR)5.55 %9.31 %
增加10%對公允價值的估計影響$(4,886)$(4,905)
增加20%對公允價值的估計影響$(9,447)$(9,429)
貼現率9.10 %9.81 %
增加100個基點對公允價值的估計影響$(8,087)$(4,785)
上調200個基點對公允價值的估計影響$(15,475)$(9,198)
加權平均票面利率3.31 %3.23 %
加權平均服務費(基點)2727
加權平均剩餘期限(月)332330
本公司利用各種衍生工具對按揭償還權組合進行經濟對衝，以抵銷相關按揭償還權的公允價值變動。有關這些套期保值工具的更多信息，見附註17，“衍生工具”。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，抵押貸款託管存款總額為75,612及$127,617，分別為。
Note (11)—其他資產和其他負債：
其他資產包括： 
 截至12月31日，
其他資產20222021
預付費用$9,280 $12,371 
軟件108 578 
應收按揭貸款14,425 16,087 
衍生工具(見附註17)48,769 27,384 
遞延税項資產(見附註14)42,412 — 
貸款機構風險應收賬款(見附註1)19,737 17,130 
衍生工具質押抵押品23,325 57,868 
市值不能輕易確定的股權證券22,496 8,868 
應收當期所得税7,373 26,698 
其他資產40,031 5,252 
其他資產總額$227,956 $172,236 
 
其他負債包括：
 截至12月31日，
其他負債20222021
遞延補償$2,424 $2,487 
應計工資總額13,592 22,138 
按揭回購儲備(見附註16)1,621 4,802 
應計應付利息8,648 3,162 
衍生工具(見附註17)63,229 21,000 
遞延税項負債(見附註14)— 6,820 
FHLB貸款人風險賬户擔保9,558 8,372 
未籌措資金承付款的信貸損失準備(見附註16)22,969 14,380 
其他負債58,932 26,788 
其他負債總額$180,973 $109,949 



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合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
Note (12)—存款：
截至2022年12月31日和2021年12月31日，最低面額超過250美元的定期存款總額為#美元。556,537及$303,289，分別為。
2022年12月31日，定期存款預定到期日如下：
定期存款的預定到期日 
在以下日期或之前到期： 
2023年12月31日$873,327 
2024年12月31日480,005 
2025年12月31日34,766 
2026年12月31日19,073 
2027年12月31日14,687 
此後116 
總計$1,421,974 
截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司擁有5,725及$2,574存款賬户分別處於透支狀態，因此已被重新分類為所附綜合資產負債表上的貸款。
Note (13)—借款：
該公司可以獲得各種資金來源，以管理利率風險和流動性。下表彙總了該公司截至2022年和2021年12月31日的未償還借款和加權平均利率：
未清償餘額加權平均利率
十二月三十一日，十二月三十一日，
2022 2021 2022 2021 
根據回購協議出售的證券
和購買的聯邦基金		$86,945 $40,716 3.78 %0.21 %
聯邦住房金融局取得進展175,000 — 4.44 %— %
次級債務，淨額126,101 129,544 5.31 %4.24 %
其他借款27,631 1,518 0.09 %1.76 %
Total$415,677 $171,778 
根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金
根據回購協議出售的證券是每天到期的融資安排。根據回購協議出售的證券總額為$21,945及$40,716分別截至2022年和2021年12月31日。根據回購協議出售的公司證券的加權平均利率為0.18%和0.21分別截至2022年和2021年12月31日的百分比。為達成回購協議而承諾的證券的公允價值可能會下降。該公司通過一項保單來管理這種風險，質押價值為100回購協議未償還餘額的%。
世界銀行與某些代理銀行保持聯繫，這些銀行以購買的聯邦資金的形式提供借款能力。購買的聯邦基金是短期借款，通常在一到九十天內到期。截至2022年12月31日和2021年12月31日，這些項目下的總借款能力為#美元。350,000及$325,000，分別為。截至2022年12月31日，針對這些額度(即購買的聯邦資金)的借款總額為$65,000加權平均利率為5.00%。有幾個不是截至2021年12月31日的借款。
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合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
關於根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金的信息摘要如下：
2022年12月31日2021年12月31日
年終餘額$86,945 $40,716 
全年日均餘額28,497 36,453 
年內平均利率0.23 %0.27 %
年內最高月末結餘$86,945 $41,730 
年終加權平均利率3.78 %0.21 %
聯邦住房貸款銀行預付款
作為辛辛那提聯邦住房金融局的成員，世行可以利用聯邦住房金融局的預付款來提供額外的流動性和資金。根據這些短期協議，公司維持一個信用額度，截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的總借款能力為#美元。1,270,240及$1,233,254，分別為。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司已將合格貸款質押為抵押品，以確保這些額度總計為美元。2,673,464及$2,717,967，分別為。這條線路的隔夜現金預付款總額為1美元。175,000截至2022年12月31日。有幾個不是截至2021年12月31日，FHLB的未償還預付款。
下表彙總了截至2022年12月31日或截至2022年12月31日的年度的FHLB預付款信息。有幾個不是FHLB在截至2021年12月31日的年度內未償還預付款。
2022年12月31日
年終餘額$175,000 
全年日均餘額171,142 
年內平均利率3.26 %
年內最高月末結餘$540,000 
年終加權平均利率4.44 %
次級債務
截至2003年12月31日止年度內，二該公司成立了獨立的信託基金，發行了$9,000(“信託I”)及$21,000(“信託II”)浮動利率信託優先證券，作為此類證券的集合發售的一部分。公司發行的次級債券為#美元。9,280，其中包括本公司購買普通股的收益$280，和美元的次級債權證21,650，其中包括普通股收益#美元。650。該等信託成立的唯一目的是發行30年期資本信託優先證券，為購買本公司發行的次級債券提供資金。這兩次發行都是向信託公司發行，以換取證券發行的收益，這些收益是信託公司的唯一資產。
此外，在截至2020年12月31日的年度內，本公司100,000的十年固定利率至浮動利率的次級票據，2030年9月1日到期。在截至2022年12月31日的年度內，公司開始通過使用公允價值對衝工具來減少與這些票據相關的利率風險。有關這些工具的更多細節，見附註17，“衍生工具”。
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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
有關本公司截至2022年12月31日次級債務的詳細信息如下：
名字已設立的年份成熟性呼叫日期未償債務總額利率優惠券結構
信託優先證券發行的次級債券
FBK信任I(1)
200306/09/2033
6/09/2008(2)
$9,280 8.00%
3個月倫敦銀行同業拆息加3.25%
FBK Trust II(1)
200306/26/2033
6/26/2008(3)
21,650 7.87%
3個月倫敦銀行同業拆息加3.15%
附加次級債務
FBK次級債I(4)
202009/01/2030
9/1/2025 (5)
100,000 4.50%
半年度固定(6)
未攤銷債務發行成本(999)
公允價值對衝(見附註17，“衍生工具”)
(3,830)
次級債務總額，淨額$126,101 
(1)公司將美元歸類為30,000信託公司的次級債務作為一級資本。
(2)本公司亦可於任何分派付款日起計120日內贖回在本公司上市的首隻次級債券
發生特殊事件，以贖回價格計算，必須不遲於2033年贖回。
(3)本公司亦可於任何分派付款日期贖回上市的第二級次級債券，全部或部分於
贖回價格，必須在2033年之前贖回。
(4)公司將扣除未攤銷發行成本和相關公允價值對衝後的發行歸類為二級資本，將分階段進行
在到期前的最後五年中，每年支付20%的利息。
(5)公司可於2025年9月1日或之後的任何付息日期贖回全部或部分票據。
(6)從2025年9月1日開始，息票結構遷移到3個月有擔保的隔夜融資利率加上利差439基點
直至債權證期限結束。
其他借款
截至2022年12月31日和2021年12月31日，其他借款包括融資租賃負債#美元。1,420及$1,518，分別為。此外，截至2022年12月31日，該公司擁有26,211根據合同條款拖欠90天以上的政府擔保的GNMA貸款中，有資格進行可選回購的，並記錄在貸款、住房融資和其他借款中。
有關本公司有資格回購的融資租賃和擔保GNMA貸款的更多信息，請分別參閲附註9，“租賃”和附註18，“金融工具的公允價值”。
Note (14)—所得税：
聯邦和州所得税在當期和遞延部分之間的分配如下：
截至十二月三十一日止的年度，
2022 2021 2020 
當前$22,451 $21,980 $44,362 
延期12,552 30,770 (25,530)
總計$35,003 $52,750 $18,832 









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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
下表顯示了按法定聯邦税率計算的聯邦所得税對賬。21截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的有效税率：
 截至十二月三十一日止的年度，
 2022 2021 2020 
按法定税率計算的聯邦税$33,510 21.0 %$51,041 21.0 %$17,317 21.0 %
因以下原因而增加(減少)：
州税，聯邦税淨額
效益		3,845 2.4 %8,788 3.5 %3,197 3.8 %
(福利)基於股權的薪酬支出(392)(0.2)%(2,719)(1.1)%153 0.2 %
市政利息收入，扣除利息扣除後的淨額(1,774)(1.1)%(1,818)(0.8)%(1,507)(1.8)%
銀行擁有的人壽保險(305)(0.2)%(324)(0.1)%(327)(0.4)%
《CARE法案》中的非結轉條款— — %(3,424)(1.4)%— — %
產品發售成本— — %123 0.1 %289 0.4 %
第162(M)條限制241 0.1 %1,381 0.6 %— — %
其他(122)(0.1)%(298)(0.1)%(290)(0.4)%
所得税支出，如所報告$35,003 21.9 %$52,750 21.7 %$18,832 22.8 %
本公司受《國內收入法典》第162(M)條的約束，該條款限制了支付給某些個人的補償的扣除額。該公司的政策是，首先將第162(M)條的限制適用於基於股票的薪酬，然後再進行現金薪酬。由於這些單位的歸屬和迄今支付的現金補償，公司已拒絕向適用個人支付部分補償。
2022年12月31日和2021年12月31日的遞延税項淨資產(負債)構成如下： 
十二月三十一日，
 2022 2021 
遞延税項資產：  
信貸損失準備$38,646 $35,233 
經營租賃負債25,882 12,478 
淨營業虧損1,088 1,370 
核心礦藏無形資產攤銷653 — 
遞延補償5,245 5,484 
債務證券未實現虧損61,004 — 
現金流量套期保值未實現虧損— 205 
其他資產6,691 8,301 
小計139,209 63,071 
遞延税項負債：  
FHLB股票股息$(484)$(484)
經營性租賃--使用權資產(24,478)(11,287)
折舊(7,274)(7,938)
核心礦藏無形資產攤銷— (116)
股權證券的未實現收益(2,287)(2,407)
現金流套期保值未實現收益(327)— 
債務證券的未實現收益— (1,324)
抵押貸款償還權(43,869)(30,098)
商譽(15,869)(13,743)
其他負債(2,209)(2,494)
小計(96,797)(69,891)
遞延税項淨資產(負債)$42,412 $(6,820)
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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
該公司因前一次合併而產生的經營虧損淨額達$5,179及$6,523分別截至2022年和2021年12月31日。結轉的淨營業虧損可用於抵銷未來期間的應納税所得額，並減少該等未來期間的所得税負債。雖然淨營運虧損須受第382條規定的若干年度使用限額所規限，但本公司相信結轉的淨營運虧損將根據預計年度限額及淨營運虧損結轉期的長短而實現。本公司對遞延税項淨資產變現的決定是基於對所有可獲得的正面和負面證據的評估。結轉的淨營業虧損將於2029年開始到期。
Note (15)—股息限制：
根據田納西州金融機構部門的規定，未經田納西州金融機構專員事先批准，銀行在任何日曆年宣佈的股息不得超過該年度淨收入與前兩年留存淨收入的總和。根據這項規定，$161,251及$170,769分別於2022年12月31日和2021年12月31日在未經事先批准的情況下可用於支付股息。
此外，如果支付給公司的股息會導致銀行的資本減少到低於適用的最低資本要求，則銀行支付給公司的股息將被禁止。
 
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，49,000, $122,500及$48,750分別為本行向本公司申報的現金股息。此外，在截至2020年12月31日的年度內，本行宣佈向本公司派發非現金股息，包括總額達#美元的投資證券。956。在截至2022年12月31日或2021年12月31日的年度內，本行並無向本公司派發此類非現金股息。
Note (16)—承付款和或有事項：
提供信用證和信用證的承諾
一些金融工具，如貸款承諾、信用額度和信用證，是為了滿足客户的融資需求而發行的。這些協議是提供信貸或支持他人信貸的協議，只要滿足合同中規定的條件，並且通常有到期日。
信貸和承保政策用於作出與貸款相同的承諾，包括在履行承諾時獲得抵押品。許多承付款到期時沒有使用，只有在提取時才記錄在合併財務報表中。該公司資產負債表外信貸損失的最大風險由這些工具的合同金額表示。
十二月三十一日，
 2022 2021 
提供信貸的承諾，不包括利率鎖定承諾$3,563,982 $3,106,594 
信用證71,250 77,427 
期末餘額$3,635,232 $3,184,021 
截至2022年12月31日和2021年12月31日，上述浮動利率貸款承諾總額為#美元2.9610億美元2.26分別為10億美元。
本公司估計未按CECL方法計入衍生工具的表外貸款承諾的預期信貸損失。在應用這一方法時，公司會考慮融資的可能性、信用損失的合同期、損失風險、歷史損失經驗、當前狀況以及對未來經濟狀況的預期。
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合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度公司合併資產負債表上的應計費用和其他負債中包括的未出資承付款信貸損失準備內的活動：
截至十二月三十一日止的年度，
2022 2021 2020 
期初餘額$14,380 $16,378 $— 
CECL通過對無資金承付款的信貸損失準備金的影響— — 2,947 
企業合併中獲得的無資金來源的承付款的信貸損失準備金增加— — 10,499 
未籌措資金承付款的信貸損失準備金8,589 (1,998)2,932 
期末餘額$22,969 $14,380 $16,378 
貸款回購或賠償
就向第三方投資者出售按揭貸款而言，本公司就其發起活動的適當性作出慣常及慣常的陳述及保證。有時，投資者要求公司回購根據保修條款出售給他們的貸款。當發生這種情況時，貸款按公允價值記錄，並相應計入估值準備金。已購回(或獲彌償)的貸款本金總額為7,834, $7,364、和$9,171截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度。該公司已建立了與貸款回購相關的準備金。
下表彙總了公司綜合資產負債表上應計費用和其他負債中的回購準備金活動：
截至十二月三十一日止的年度，
 2022 2021 2020 
期初餘額$4,802 $5,928 $3,529 
貸款回購或賠償準備金(2,989)(766)2,607 
回購或彌償貸款的損失(192)(360)(208)
期末餘額$1,621 $4,802 $5,928 
法律訴訟
在正常業務過程中不時出現各種法律索賠，管理層認為這些索賠不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
Note (17)—衍生品：
該公司利用衍生金融工具作為其持續努力的一部分，以管理其利率風險敞口以及其客户的敞口。根據美國會計準則第815號“衍生工具和對衝”，衍生金融工具按公允價值計入綜合資產負債表項目“其他資產”或“其他負債”。
未被指定為對衝工具的衍生工具
本公司承諾發放貸款，貸款利率在融資前確定(利率鎖定承諾)。在這樣的承諾下，抵押貸款的利率通常被鎖定在45至90與客户相處的天數。這些利率鎖定承諾在本公司的綜合資產負債表中按公允價值記錄。本公司亦作出最大努力或強制性交割遠期承諾，向二級市場投資者出售住宅按揭貸款。匯率鎖定承諾和遠期承諾的估值變化所產生的收益和損失目前在收益中確認，並反映在綜合損益表中“抵押銀行業務收入”項下。
本公司亦訂立遠期承諾、期貨及期權合約作為經濟對衝，以抵銷按揭償還權的公允價值變動。與這些工具相關的損益計入收益，並反映在綜合損益表的“按揭銀行收入”項下。
此外，本公司訂立衍生工具，以協助其商業客户管理他們在利率波動方面的風險。為減低與客户合約有關的利率風險，本公司訂立
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合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
抵銷衍生品合約。公司通過信用額度審批和監控程序管理其信用風險，或其商業客户的潛在違約風險。
下表提供了截至提交日期該公司非指定衍生金融工具的詳細情況：
2022年12月31日
名義金額資產負債
利率合約$560,310 $45,775 $45,762 
遠期承諾207,000 306 — 
利率鎖定承諾118,313 1,433 — 
期貨合約87,700 — 3,790 
總計$973,323 $47,514 $49,552 
 2021年12月31日
 名義金額資產負債
利率合約$600,048 $19,265 $19,138 
遠期承諾1,180,000 — 1,077 
利率鎖定承諾487,396 7,197 — 
期貨合約429,000 922 — 
總計$2,696,444 $27,384 $20,215 
與公司非指定衍生金融工具相關的綜合收益表中包括的收益(虧損)如下：
截至十二月三十一日止的年度，
 2022 2021 2020 
包括在抵押貸款銀行收入中：
利率鎖定承諾$(5,764)$(27,194)$27,339 
遠期承諾55,804 25,661 (73,033)
期貨合約(36,381)(7,949)8,151 
期權合約36 — — 
總計$13,695 $(9,482)$(37,543)
被指定為現金流對衝的衍生品
該公司還保持二名義金額總計為#美元的利率互換協議30,000用於對衝總額為#美元的長期債務中未償還次級債券的利率風險30,930。根據這些協議，公司收取相當於3個月倫敦銀行同業拆借利率的浮動利率，並支付加權平均固定利率2.08%。在倫敦銀行同業拆息於2023年6月停止後，利率將轉換為SOFR，並根據市場標準進行調整。利率掉期合約將於2024年6月到期，被指定為現金流對衝，目的是減少利率變化導致的現金流波動。
以下是截至公佈日期該公司指定的現金流量對衝的摘要：
 2022年12月31日2021年12月31日
 名義金額估計公允價值資產負債表位置估計公允價值資產負債表位置
利率互換協議-
次級債務		$30,000 $1,255 其他資產$(785)應計費用和其他負債
該公司的綜合損益表包括虧損#美元。93, $577、和$353截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，分別為與這些現金流對衝相關的借款利息支出。此外，於截至2020年12月31日止年度內，本公司將一項與先前取消利率互換合約有關的未攤銷收益重新分類，金額為#美元。955，扣除税費淨額$337，從累積的其他全面收入到基礎FHLB預付款到期時的收益。有幾個不是在截至2022年12月31日或2021年12月31日的年度內，從累計其他全面虧損重新分類為收益。
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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
以下披露了被指定為現金流量套期保值的衍生工具的其他綜合虧損(收入)中扣除税後的金額： 
截至十二月三十一日止的年度，
 2022 2021 2020 
在其他綜合項目中確認的損益金額
(虧損)收入，扣除税費(收益)後的淨額為$532, $293和$(363)
$1,508 $831 $(1,031)
被指定為公允價值對衝的衍生品
截至2022年12月31日止年度，本公司訂立三指定公允價值對衝，以減輕利率變動對各種固定利率負債(包括某些貨幣市場存款和次級債務)公允價值的影響。套期保值策略將被套期保值項目的固定利率轉換為每月支付的每日複合SOFR欠款。對於被指定為公允價值對衝的衍生工具，衍生工具的收益或虧損以及對衝資產或負債的抵銷虧損或收益應歸因於對衝風險，在當期收益中確認。衍生工具的損益在與對衝項目的收益影響相同的損益表項目中列示。 截至2022年12月31日，公允價值對衝被視為有效。
 2022年12月31日
 名義金額剩餘期限(以年為單位)接收固定費率薪酬浮動率估計公允價值
包括在其他負債中的衍生工具：   
利率互換
協議-從屬協議
債務		$100,000 1.171.46%軟性$(3,830)
利率互換
協議-固定費率
貨幣市場存款		75,000 1.641.50%軟性(3,693)
利率互換
協議-固定費率
貨幣市場存款		125,000 1.641.50%軟性(6,154)
總計$300,000 1.481.48%$(13,677)
以下披露了與這些公允價值對衝工具相關的借款和存款利息支出中包含的費用金額：
截至十二月三十一日止的年度：
 2022 
指定公允價值對衝：
存款利息支出$(717)
借款利息支出(395)
Total$(1,112)
截至2022年12月31日，與公允價值套期保值累計調整相關的資產負債表上記錄了以下金額：
資產負債表上的項目被套牢物品的賬面金額套期項目賬面金額計入公允價值套期保值調整累計減少額
借款$95,171 
(1)
$(3,830)
貨幣市場和儲蓄存款196,520 
(2)
(9,847)
(1)賬面值還包括未攤銷次級債券發行成本#美元999.
(2)賬面值還包括未增值購買會計公允價值溢價#美元。6,367.
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合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
當“抵銷權”存在或受可強制執行的總淨額結算協議約束時，某些金融工具(包括衍生工具)可能有資格在綜合資產負債表中予以抵銷，該協議包括非違約方或不受影響的一方有權抵銷已確認的金額，包括向交易對手入賬的抵押品，以確定提前終止協議時的應收賬款淨額或應付淨額。本公司若干衍生工具須遵守總淨額結算協議，但本公司並無選擇在綜合資產負債表內抵銷該等金融工具。下表載列本公司在綜合資產負債表中確認的衍生工具總頭寸，以及衍生工具淨頭寸，包括抵押品，只要該等抵押品的運用不會減少下述衍生工具淨負債頭寸零，如果公司選擇在可執行的總淨額結算協議的約束下抵消這些票據：
抵銷衍生資產抵銷衍生工具負債
2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
確認的總金額$44,273 $4,990 $20,251 $15,733 
綜合資產負債表中的毛額抵銷— — — — 
綜合資產負債表中列報的淨額44,273 4,990 20,251 15,733 
綜合資產負債表中未抵銷的總額
減去：金融工具14,229 4,297 14,229 4,297 
減去：質押的金融抵押品— — 6,022 11,436 
淨額$30,044 $693 $— $— 
大多數與客户簽訂的衍生品合約都有抵押品作為擔保。此外，根據與衍生品交易商達成的利率協議，本公司可能被要求向這些交易對手提供保證金。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司在某些衍生品交易對手處有最低抵押品入賬門檻，抵押品入賬金額為$23,325及$57,868分別違反其在這些協議下的義務。作為衍生品合約抵押品質押的現金計入合併資產負債表的“其他資產”。
Note (18)—金融工具的公允價值：
FASB ASC 820-10將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收取的交換價格或支付的交換價格。ASC 820-10還建立了一個框架，用於根據層次結構計量資產和負債的公允價值，該層次結構將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的水平。公允價值層次結構對相同資產和負債的活躍市場報價給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。該層次結構通過要求在可用時使用最可觀測的輸入來最大化可觀測輸入的使用，並最大限度地減少不可觀測輸入的使用。可觀察到的投入是市場參與者根據從本公司以外的來源獲得的市場數據為資產或負債定價時使用的投入。不可觀察到的投入是根據管理層對假設的估計得出的假設，市場參與者將根據在該情況下可獲得的最佳信息為資產或負債定價時使用這些假設。
根據輸入的可靠性，層次結構分為以下三個級別：
第1級：在計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場的未經調整的報價。
第2級：除第1級價格外的其他重大可觀察投入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或可觀察到或可被可觀測市場數據證實的其他投入。
第三級：資產或負債的重大不可觀察的投入，這些投入是根據管理層對市場參與者將在資產或負債定價中使用的假設的估計得出的。

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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
本公司採用下列方法和假設，按經常性和非經常性原則記錄金融資產和負債的公允價值：
投資證券
投資證券按公允價值按經常性原則入賬。有價證券的公允價值是以市場報價為基礎的。如果沒有報價，則公允價值基於類似工具的報價市場價格或由矩陣定價確定，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於其他基準報價證券之間的定價關係或相關性。按類似工具的報價市價估值或按矩陣定價估值的投資證券被歸類為第二級。當無法觀察到估值的重大投入時，可供出售的證券被歸類為公允價值層次的第三級。如果證券或其他基準證券沒有活躍的市場，本公司將參考其他高風險證券的折價幅度來估計公允價值。
持有待售貸款
持有的待售貸款按公允價值列賬。公允價值是根據抵押貸款組合中具有類似特徵的貸款的當前二級市場價格來確定的，即使用第2級投入。持有待售商業貸款的公允價值乃採用收益法釐定，並採用各種假設，包括預期現金流、市場貼現率、信貸指標及抵押品價值(如適用)。因此，這些貸款被視為3級。有擔保的GNMA可選回購貸款被排除在公允價值選項之外。
衍生品
本公司為促進客户交易而訂立的利率互換協議的公允價值，是基於從事利率互換活動的實體提供的公允價值，並基於預計的未來現金流和利率。與抵押貸款渠道相關的利率鎖定承諾的公允價值是基於目前為達成類似協議而收取的費用，對於固定利率承諾，也考慮了當前利率水平與承諾利率之間的差額。本公司指定現金流量和公允價值套期保值的公允價值是通過計算固定利率貼現現金流量和浮動利率貼現現金流量之間的差額來確定的。公司套期保值的公允價值，包括指定的現金流量對衝和指定的公允價值對衝，都是基於利用可觀察到的市場投入的定價模型。這些金融工具被歸類為2級。
奧利奧
奧利奧是由部分或全部償還貸款義務而獲得的商業和住宅房地產以及為出售而持有的多餘土地和設施組成。為清償債務而收購的奧利奧以貸款賬面金額或房地產的公允價值減去銷售成本中較低者為準。公允價值基於合格持牌評估師的評估以非經常性基礎確定，並根據管理層對銷售成本和持有期折扣的估計進行調整。估值被歸類為3級。
抵押貸款償還權
MSR按公允價值計價。公允價值採用收益法確定，並採用各種假設，包括預期現金流、市場貼現率、提前還款速度、服務成本和其他因素。因此，MSR被視為3級。
抵押品依賴貸款
抵押品依賴貸款乃指根據目前資料及事件，本公司已確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權的貸款，或借款人遇到財務困難而本公司預期將透過經營或出售抵押品大幅償還貸款，而債權人很可能無法根據貸款協議的合約條款收回所有到期款項的貸款。抵押品依賴型貸款被歸類為3級。







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FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
下表包含本公司金融工具的估計公允價值及相關賬面價值。非金融工具的項目不包括在內。
 
 公允價值
2022年12月31日賬面金額1級2級3級總計
金融資產：     
現金和現金等價物$1,027,052 $1,027,052 $— $— $1,027,052 
投資證券1,474,176 — 1,474,176 — 1,474,176 
為投資而持有的淨貸款9,164,020 — — 9,048,943 9,048,943 
按公允價值持有的待售貸款113,240 — 82,750 30,490 113,240 
應收利息45,684 126 6,961 38,597 45,684 
抵押貸款償還權168,365 — — 168,365 168,365 
衍生品48,769 — 48,769 — 48,769 
財務負債： 
存款： 
未註明到期日$9,433,860 $9,433,860 $— $— $9,433,860 
有規定的期限1,421,974 — 1,422,544 — 1,422,544 
根據協議出售的證券
回購和購買的聯邦資金
86,945 86,945 — — 86,945 
聯邦住房貸款銀行預付款175,000 — 175,000 — 175,000 
次級債務，淨額126,101 — — 118,817 118,817 
應付利息8,648 2,571 4,559 1,518 8,648 
衍生品63,229 — 63,229 — 63,229 
 
 公允價值
2021年12月31日賬面金額1級2級3級總計
金融資產：     
現金和現金等價物$1,797,740 $1,797,740 $— $— $1,797,740 
投資證券1,681,892 — 1,681,892 — 1,681,892 
為投資而持有的淨貸款7,479,103 — — 7,566,717 7,566,717 
按公允價值持有的待售貸款752,223 — 672,924 79,299 752,223 
應收利息38,528 36 6,461 32,031 38,528 
抵押貸款償還權115,512 — — 115,512 115,512 
衍生品27,384 — 27,384 — 27,384 
財務負債： 
存款： 
未註明到期日$9,705,816 $9,705,816 $— $— $9,705,816 
有規定的期限1,131,081 — 1,137,647 — 1,137,647 
根據協議出售的證券
回購和購買的聯邦資金
40,716 40,716 — — 40,716 
次級債務，淨額129,544 — — 133,021 133,021 
應付利息3,162 140 1,510 1,512 3,162 
衍生品21,000 — 21,000 — 21,000 
132
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
按公允價值經常性計量的2022年12月31日資產餘額和水平見下表：
2022年12月31日報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(負債)
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入
(2級)		重大不可察覺
輸入
(3級)		總計
經常性估值：    
金融資產：    
可供出售的證券：    
美國政府機構證券$— $40,062 $— $40,062 
住房抵押貸款支持證券— 1,034,193 — 1,034,193 
抵押貸款支持證券--商業— 17,644 — 17,644 
市政證券— 264,420 — 264,420 
美國國債— 107,680 — 107,680 
公司證券— 7,187 — 7,187 
股權證券，按公允價值計算— 2,990 — 2,990 
總證券$— $1,474,176 $— $1,474,176 
按公允價值持有的待售貸款$— $56,539 $30,490 $87,029 
抵押貸款償還權— — 168,365 168,365 
衍生品— 48,769 — 48,769 
財務負債：
衍生品— 63,229 — 63,229 
在非經常性基礎上按公允價值計量的2022年12月31日的資產餘額和水平見下表： 
2022年12月31日報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(負債)
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入
(2級)		重大不可察覺
輸入
(3級)		總計
非經常性估值：    
金融資產：    
擁有的其他房地產$— $— $2,497 $2,497 
抵押品依賴型淨貸款持有量
投資：
住宅房地產：
1-4個家庭按揭$— $— $366 $366 
商業地產：
非業主佔用— — 2,494 2,494 
抵押品依賴貸款總額$— $— $2,860 $2,860 
133
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
按公允價值經常性計量的2021年12月31日資產餘額和水平見下表： 
2021年12月31日報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(負債)
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入
(2級)		重大不可察覺
輸入
(3級)		總計
經常性估值：    
金融資產：    
可供出售的證券：    
美國政府機構證券$— $33,870 $— $33,870 
住房抵押貸款支持證券— 1,269,372 — 1,269,372 
抵押貸款支持證券--商業— 15,250 — 15,250 
市政證券— 338,610 — 338,610 
美國國債— 14,908 — 14,908 
公司證券— 6,515 — 6,515 
股權證券，按公允價值計算— 3,367 — 3,367 
總證券$— $1,681,892 $— $1,681,892 
按公允價值持有的待售貸款$— $672,924 $79,299 $752,223 
抵押貸款償還權— — 115,512 115,512 
衍生品— 27,384 — 27,384 
財務負債：
衍生品— 21,000 — 21,000 
在非經常性基礎上按公允價值計量的2021年12月31日的資產餘額和水平見下表： 
2021年12月31日報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(負債)
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入
(2級)		重大不可察覺
輸入
(3級)		總計
非經常性估值：    
金融資產：    
擁有的其他房地產$— $— $6,308 $6,308 
抵押品依賴型淨貸款持有量
投資：
施工$— $— $606 $606 
住宅房地產：
住宅信貸額度— — 592 592 
商業地產： 
業主佔有率— — 729 729 
非業主佔用— — 3,526 3,526 
消費者和其他— — 24 24 
抵押品依賴貸款總額$— $— $5,477 $5,477 
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的資產估值中使用的重大不可觀察投入(第3級)的信息：
截至2022年12月31日
金融工具公允價值估價技術意義重大
不可觀測的輸入		範圍
輸入
抵押品依賴型淨貸款
持有以供投資		$2,860 抵押品的估值可比銷售額的折扣
10%-35%
擁有的其他房地產$2,497 物業評估價值減去出售成本銷售成本折扣
0%-15%
134
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
截至2021年12月31日
金融工具公允價值估價技術意義重大
不可觀測的輸入		範圍
輸入
抵押品依賴貸款
持有以供投資		$5,477 抵押品的估值可比銷售額的折扣
10%-35%
擁有的其他房地產$6,308 物業評估價值減去出售成本銷售成本折扣
0%-15%
至於抵押品依賴型貸款，則根據抵押品的公允價值與截至計量日期的貸款的攤餘成本基礎之間的差額計量。貸款抵押品的公允價值由第三方評估確定，然後根據與抵押品清算相關的估計銷售和結算成本進行調整。抵押品依賴型貸款至少按季度審核及評估額外減值，並根據估值時市場狀況的變化及管理層對借款方及借款方業務的瞭解作出相應調整。截至2022年12月31日和2021年12月31日，按非經常性基礎計算的抵押品依賴貸款的攤銷成本總額為#美元。3,054及$5,781，分別為。
為清償債務而取得的其他不動產按不動產的公允價值減去估計銷售成本入賬。隨後，可能有必要記錄公允價值下降的非經常性公允價值調整。根據止贖之日資產的公允價值進行的任何減記都計入信貸損失準備金。對抵押品依賴貸款和其他擁有的房地產的評估均由註冊一般評估師(對於商業物業)或註冊住宅評估師(對於住宅物業)進行，其資質和許可證已由本公司審查和核實。一旦收到，貸款管理部的一名成員將審查評估中使用的假設和方法，以及與獨立數據來源(如最近的市場數據或全行業統計數據)進行比較的總體結果公允價值。依賴抵押品的貸款依賴於通過出售農業設備、汽車和飛機等設備回收，通常根據公共來源定價或認購服務進行估值，而較複雜的資產則通過利用對所涉抵押品具有專業知識的經紀人進行估值。
公允價值期權
下表彙總了截至所列日期公司持有的待售貸款：
十二月三十一日，
20222021
根據公允價值期權持有的待售貸款：
持有待售的商業貸款$30,490 $79,299 
持有作出售用途的按揭貸款82,750 672,924 
按公允價值持有的待售貸款總額113,240 752,223 
未按公允價值期權計入的待售貸款：
持有待售按揭貸款-有擔保的GNMA回購期權26,211 — 
持有待售貸款總額$139,451 $752,223 
持有作出售用途的按揭貸款
本公司根據ASC 825，“金融工具”(下稱“ASC 825”)所允許的公允價值選擇，計量以公允價值出售的按揭貸款。選擇按公允價值計量該等資產可減少某些時間上的差異，並更準確地將貸款的公允價值變動與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的公允價值變動相匹配。
淨虧損#美元13,677及$16,976淨收益為$24,233於截至2022年12月31日、2021年及2020年12月31日止年度，按揭貸款公允價值變動所產生之收益分別記入收入內。該金額並未反映相關衍生工具的公允價值變動，該等衍生工具用於對衝與該等按揭貸款有關的市場相關風險。這些貸款、HFS和衍生工具的公允價值淨變動導致淨虧損#美元。17,633及$33,284淨收益為$31,192截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度。持有作出售用途的貸款及相關衍生工具的公允價值變動於綜合損益表的按揭銀行收入中記錄。選擇公允價值期權可令本公司減少因按成本或公允價值較低的金融工具及按公允價值對衍生工具進行會計處理而產生的不對稱所造成的會計波動。
135
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
本公司持有待售按揭貸款的估值包含信貸風險假設；然而，鑑於本公司持有此等按揭貸款待售的時間較短，可歸因於特定工具信貸風險的估值調整屬名義上的調整。
在截至2022年12月31日的一年中，該公司發現了與以前出售的違約超過90天的服務GNMA貸款相關的微不足道的好處，並開始在資產負債表上前瞻性記錄這一有擔保的回購選項，而不會對以前的期間產生影響。更多信息見本報告內附註1“列報依據”。重新登記的GNMA可選回購貸款不符合FASB ASC主題825下的要求，將在公允價值選項下計入。因此，這些貸款被排除在以下披露之外。截至2021年12月31日，有美元91,924由於本公司基於對利率的分析和對與這些貸款相關的潛在聲譽風險的評估，確定不會有任何微不足道的好處，因此本公司沒有將以前出售的拖欠GNMA貸款計入其綜合資產負債表。
持有待售的商業貸款
該公司還擁有一系列共享的國家信貸和機構醫療貸款，這些貸款是在2020年與富蘭克林公司合併時收購的。這些商業貸款也按照公允價值期權進行計量。因此，這些貸款被排除在信貸損失準備金之外。下表列出了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度與這一投資組合相關的公允價值變化。
截至2022年12月31日的年度
本金餘額公允價值貼現公允價值
期初賬面價值$86,762 $(7,463)$79,299 
公允價值變動：
回扣和回扣(43,676)— (43,676)
要貼現的核銷(8,729)8,729 — 
計入其他非利息收入的估值變動— (5,133)(5,133)
期末賬面價值$34,357 $(3,867)$30,490 
截至2021年12月31日的年度
本金餘額公允價值貼現公允價值
期初賬面價值$239,063 $(23,660)$215,403 
公允價值變動：
回扣和回扣(141,002)— (141,002)
要貼現的核銷(8,563)8,563 — 
   計入其他非利息收入的估值變動(2,736)7,634 4,898 
期末賬面價值$86,762 $(7,463)$79,299 
除了美元的收益外4,898在截至2021年12月31日的年度內，公司確認了投資組合的公允價值變化，確認了額外收益#美元6,274與償還在收購投資組合之前部分註銷的一筆貸款有關。
截至2020年12月31日的年度
本金餘額公允價值貼現公允價值
期初賬面價值$— $— $— 
從富蘭克林手中收購的待售商業貸款
350,269 (24,063)326,206 
公允價值變動：
回扣和回扣(111,206)— (111,206)
要貼現的核銷— (2,825)(2,825)
   計入其他非利息收入的估值變動— 3,228 3,228 
期末賬面價值$239,063 $(23,660)$215,403 
按公允價值計量的待售貸款的利息收入應計，因為它是根據合同利率賺取的，並反映在綜合收益表的利息收入中。
136
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值計量的待售貸款和非應計貸款的公允價值和本金餘額之間的差額： 
2022年12月31日集料
公允價值		未付本金餘額合計差異化
持有待售按揭貸款按公允價值計量$82,750 $81,520 $1,230 
持有待售商業貸款按公允價值計量21,201 22,126 (925)
持有待售的非應計商業貸款9,289 12,231 (2,942)
2021年12月31日集料
公允價值		未付本金餘額合計差異化
持有待售按揭貸款按公允價值計量$672,924 $658,017 $14,907 
持有待售商業貸款按公允價值計量74,082 76,863 (2,781)
持有待售的非應計商業貸款5,217 9,899 (4,682)
Note (19)—母公司財務報表： 
以下信息顯示了FB金融公司截至2022年12月31日和2021年12月31日以及截至2022年12月31日的三年中每一年的簡明資產負債表、損益表和現金流量。
 截至12月31日，
資產負債表20222021
資產  
現金和現金等價物(1)
$3,052 $21,515 
對子公司的投資(1)
1,337,657 1,427,784 
其他資產16,654 14,487 
商譽29 29 
總資產$1,357,392 $1,463,815 
負債和股東權益  
負債  
借款$30,930 $30,930 
應計費用和其他負債1,037 283 
總負債31,967 31,213 
股東權益  
普通股46,738 47,549 
額外實收資本861,588 892,529 
留存收益586,532 486,666 
累計其他綜合收益(169,433)5,858 
股東權益總額1,325,425 1,432,602 
總負債和股東權益$1,357,392 $1,463,815 
(1)在合併中取消
137
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
 
截至十二月三十一日止的年度，
損益表202220212020
收入
來自銀行子公司的股息收入(1)
$49,000 $122,500 $49,706 
來自非銀行子公司的股息收入(1)
— 2,525 — 
投資收益— 249 217 
其他收入89 15 1,732 
總收入49,089 125,289 51,655 
費用
利息支出1,587 2,455 3,122 
薪金、律師費和專業費1,590 1,445 1,458 
其他非利息支出771 1,812 283 
總費用3,948 5,712 4,863 
未分配的所得税前收益、收益和權益
子公司的收益		45,141 119,577 46,792 
聯邦和州所得税優惠(1,002)(2,992)(1,155)
子公司未分配收益中的權益前收益46,143 122,569 47,947 
銀行子公司未分配收益中的權益(1)
76,232 68,351 15,168 
非銀行子公司未分配收益中的權益(1)
2,180 (635)506 
淨收入$124,555 $190,285 $63,621 
(1)在合併中取消
 截至十二月三十一日止的年度，
現金流量表202220212020
經營活動   
淨收入$124,555 $190,285 $63,621 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
銀行子公司未分配收入中的權益(76,232)(68,351)(15,168)
非銀行子公司未分配收入中的權益(2,180)635 (506)
投資收益— (249)(217)
基於股票的薪酬費用9,857 10,282 10,214 
其他資產增加(802)(3,916)(9,717)
其他負債減少(7,381)(678)(11,853)
經營活動提供的淨現金47,817 128,008 36,374 
投資活動 
在企業合併中支付的現金淨額(見附註2)— — (35,505)
出售股權證券所得收益— 1,422 — 
投資活動提供(用於)的現金淨額— 1,422 (35,505)
融資活動 
次級債務的償付— (60,000)— 
次級債務公允價值溢價的增加— (369)(436)
對其他借款的償付— (15,000)— 
其他借款所得款項— — 15,000 
基於股份的薪酬預扣付款(2,842)(10,158)(1,510)
在員工購股計劃下出售普通股的淨收益1,212 1,480 978 
普通股回購(39,979)(7,595)— 
普通股支付的股息(24,503)(20,866)(14,177)
在歸屬股權補償時支付的股息等值(168)(717)(87)
用於融資活動的現金淨額(66,280)(113,225)(232)
現金及現金等價物淨(減)增(18,463)16,205 637 
年初現金及現金等價物21,515 5,310 4,673 
年終現金及現金等價物$3,052 $21,515 $5,310 
補充非現金披露： 
被宣佈未支付限制性股票單位的股息$222 $400 $238 
來自銀行子公司的非現金股息— — 956 
向銀行子公司分配非現金證券— 2,646 — 
138
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
Note (20)—細分市場報告：
本公司及本行均從事銀行業務，提供全方位的金融服務。公司根據部門經營業績對公司整體的重要性、提供的產品和服務、客户特徵、部門的流程和服務交付以及首席執行官(公司首席運營決策者)對資源的定期財務業績審查和資源分配來確定應報告的部門。該公司已確定二不同的可報告部門-銀行和抵押貸款。該公司的主要部門是銀行業務，向企業、商業和消費者客户提供全方位的存款和貸款產品和服務。該公司還通過抵押部門發起符合要求的住宅抵押貸款，其活動還包括為住宅抵押貸款提供服務，以及向政府機構提供貸款的打包和證券化。該公司的抵押貸款部門是一個獨特的可報告部門，不同於該公司的主要商業和零售銀行業務。
抵押貸款部門的財務業績是根據反映直接收入和支出以及分配費用的經營結果進行評估的。這種方法使管理層能夠更好地瞭解該部門的經營業績。在評估銀行部門的財務業績時，首席執行官利用間接收入和支出的報告，包括但不限於投資組合、電子交付渠道和主要支持銀行部門運營的領域。因此，這些都包括在銀行業務部門的業績中。與一般行政領域相關的其他間接收入和支出也包括在首席執行官用於分析的銀行部門的內部財務業績報告中，因此也包括在銀行部門的報告中。此外，銀行業務部門還包括該公司專門貸款部門的結果，該部門主要從事製造性住房貸款業務。按揭分部利用銀行分部的資金來源，為最終在二級市場出售的按揭貸款提供資金，並使用貸款銷售所得款項償還銀行分部的債務。
在截至2022年12月31日的年度內，公司退出了直接面向消費者的互聯網交付渠道，即一的二抵押貸款部門的交付渠道。由於退出這一渠道，公司產生了$12,458截至2022年12月31日的年度內的重組費用。抵押貸款部門的重新定位不符合報告為非連續性業務的資格。該公司計劃繼續通過其傳統的抵押貸款零售渠道在其抵押部門內發放和銷售住宅抵押貸款，保留抵押貸款服務權，並繼續在貸款HFI投資組合中持有住宅抵押貸款。
I抵押部分包括的利率鎖定承諾量和按交付渠道劃分的銷售量如下所示：
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
利率鎖定承諾量分投放渠道：
直接面向消費者$663,848 $3,745,430 $5,539,862 
零售2,036,658 3,414,638 3,399,174 
總計$2,700,506 $7,160,068 $8,939,036 
按交付渠道劃分的利率鎖定承諾量百分比：
直接面向消費者24.6 %52.3 %62.0 %
零售75.4 %47.7 %38.0 %
按交付渠道劃分的按揭銷售：
直接面向消費者$1,031,810 $3,328,216 $3,751,813 
零售1,958,849 2,873,861 2,483,336 
總計$2,990,659 $6,202,077 $6,235,149 
按交付渠道劃分的抵押貸款銷售百分比：
直接面向消費者34.5 %53.7 %60.2 %
零售65.5 %46.3 %39.8 %

139
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
下表提供了所示期間的分部財務信息：
截至2022年12月31日的年度
銀行業(4)
抵押貸款已整合
淨利息收入$412,237 $(2)$412,235 
信貸損失準備金(1)
18,982 — 18,982 
抵押貸款銀行收入(2)
— 83,679 83,679 
扣除套期保值後的抵押貸款償還權公允價值變動(2)
— (10,099)(10,099)
其他非利息收入41,320 (233)41,087 
折舊及攤銷7,035 982 8,017 
無形資產攤銷4,585 — 4,585 
其他非利息支出(3)
240,096 95,648 335,744 
所得税前收入(虧損)$182,859 $(23,285)$159,574 
所得税費用35,003 
適用於FB金融公司和非控制的淨收入
利息
124,571 
適用於非控制性權益的淨收益(4)
16 
適用於FB金融公司的淨收入$124,555 
總資產$12,228,451 $619,305 $12,847,756 
商譽242,561 — 242,561 
(1)包括$8,589為無資金承付款的信貸損失撥備。
(2)抵押貸款償還權的公允價值變動，扣除套期保值後的淨額計入本公司綜合損益表中的抵押貸款銀行收入。
(3)包括$12,458在抵押貸款中，與退出直接面向消費者的交付渠道相關的抵押貸款部門的重組費用。
(4)銀行業務部分包括非控股權益。

截至2021年12月31日的年度
銀行業(3)
抵押貸款已整合
淨利息收入$347,342 $28 $347,370 
信貸損失準備金(1)
(40,993)— (40,993)
抵押貸款銀行收入(2)
— 179,682 179,682 
扣除套期保值後的抵押貸款償還權公允價值變動(2)
— (12,117)(12,117)
其他非利息收入61,073 (383)60,690 
折舊及攤銷7,054 1,362 8,416 
無形資產攤銷5,473 — 5,473 
其他非利息支出220,283 139,395 359,678 
所得税前收入$216,598 $26,453 $243,051 
所得税費用52,750 
適用於FB金融公司和非控制的淨收入
利息
190,301 
適用於非控制性權益的淨收益(3)
16 
適用於FB金融公司的淨收入$190,285 
總資產$11,540,560 $1,057,126 $12,597,686 
商譽242,561 — 242,561 
(1)包括$(1,998)為無資金承付款的信貸損失撥備。
(2)抵押貸款償還權的公允價值變動，扣除套期保值後的淨額計入本公司綜合損益表中的抵押貸款銀行收入。
(3)銀行業務包括非控股權益。
140
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
截至2020年12月31日的年度
銀行業(1)(5)
抵押貸款(1)
已整合
淨利息收入$265,581 $77 $265,658 
信貸損失準備金(2)
107,967 — 107,967 
抵押貸款銀行收入(3)
— 289,702 289,702 
扣除套期保值後的抵押貸款償還權公允價值變動(3)
— (34,374)(34,374)
其他非利息收入46,527 — 46,527 
折舊及攤銷6,425 1,111 7,536 
無形資產攤銷5,323 — 5,323 
其他非利息支出(4)
212,890 151,336 364,226 
所得税前收入(虧損)$(20,497)$102,958 $82,461 
所得税費用18,832 
適用於FB金融公司和非控制的淨收入
利息
63,629 
適用於非控制性權益的淨收益(5)
8 
適用於FB金融公司的淨收入$63,621 
總資產$10,254,324 $953,006 $11,207,330 
商譽242,561 — 242,561 
(1)正如之前在2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K中報告的那樣，結果已從最初報告的結果修訂為反映$26,416銀行業務對抵押貸款業務的淨貢獻總額。
(2)包括$13,361為無資金承付款的信貸損失撥備。
(3)抵押貸款償還權的公允價值變動，扣除套期保值後的淨額計入本公司綜合損益表中的抵押貸款銀行收入。
(4)包括$33,824與Farmers National收購和Franklin合併有關的銀行部門的合併成本和美元1,055與富蘭克林合併相關的抵押貸款部門的合併成本。
(5)銀行業務包括非控股權益。
這個銀行部門為抵押貸款部門提供倉庫信用額度，用於為持有的待售抵押貸款提供資金。倉儲信貸額度在合併中被取消，根據抵押貸款部門賺取的利息收入而受到限制。按揭分部在此倉儲信貸額度下向銀行分部支付的利息金額記為本公司銀行分部的利息收入和按揭分部的利息支出，兩者均計入每個分部的淨利息收入計算中。根據這一倉儲信貸額度，按揭部門向銀行部門支付的利息金額為#美元。18,906, $23,910、和$14,810截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度。
Note (21)—最低資本要求：
銀行和銀行控股公司受到聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。資本充足率準則，以及對銀行的及時糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能會引發監管行動。
根據非先進方法機構的監管指導，銀行和公司必須保持下表所述的最低資本充足率。此外，根據美國巴塞爾協議III資本規則，決定不將累積的其他全面收益計入監管資本。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該銀行和公司滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。
2020年3月，OCC、美聯儲理事會和FDIC宣佈了一項最終規則，推遲實施CECL對監管資本的估計影響。最終規則保留了前一規則中的三年過渡期選項，並向銀行提供了將CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的估計推遲兩年的選項，然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。該公司在允許的五年期間採用了資本過渡減免，並將採用CECL的初步影響加上ACL季度增長的25%推遲到2021年12月31日。截至2022年1月1日，過渡調整的累計金額成為固定的，並將在三年內平均逐步取消監管資本計算，其中75%的過渡條款的影響將在2022年確認，50%的影響將在2023年確認，25%的影響將在2024年確認。
141
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
以下是截至所示日期的實際和所需資本金額和比率。

截至2022年12月31日
實際最低資本
充分性
資本緩衝		資本充足
在立即更正下
訴訟條款
金額比率金額比率金額比率
總資本(與風險加權資產之比)      
FB金融公司$1,528,344 13.1 %$1,225,161 10.5 %不適用不適用
第一銀行1,506,543 12.9 %1,222,922 10.5 %$1,164,688 10.0 %
第一級資本(風險加權資產)
FB金融公司$1,315,386 11.3 %$991,797 8.5 %不適用不適用
第一銀行1,293,585 11.1 %989,985 8.5 %$931,750 8.0 %
第一級資本(按平均資產計算)
FB金融公司$1,315,386 10.5 %$499,648 4.0 %不適用不適用
第一銀行1,293,585 10.4 %499,194 4.0 %$623,992 5.0 %
普通股一級資本
(風險加權資產)
FB金融公司$1,285,386 11.0 %$816,774 7.0 %不適用不適用
第一銀行1,293,585 11.1 %815,281 7.0 %$757,047 6.5 %
截至2021年12月31日實際最低資本
充分性
資本緩衝		資本充足
在立即更正下
訴訟條款
金額比率金額比率金額比率
總資本(與風險加權資產之比)      
FB金融公司$1,434,581 14.5 %$1,039,984 10.5 %不適用不適用
第一銀行1,396,407 14.1 %1,038,760 10.5 %$989,295 10.0 %
第一級資本(風險加權資產)
FB金融公司$1,251,874 12.6 %$841,892 8.5 %不適用不適用
第一銀行1,213,700 12.3 %840,901 8.5 %$791,436 8.0 %
第一級資本(按平均資產計算)
FB金融公司$1,251,874 10.5 %$474,831 4.0 %不適用不適用
第一銀行1,213,700 10.2 %474,044 4.0 %$592,555 5.0 %
普通股一級資本
(風險加權資產)
FB金融公司$1,221,874 12.3 %$693,322 7.0 %不適用不適用
第一銀行1,213,700 12.3 %692,507 7.0 %$643,042 6.5 %
Note (22)—員工福利計劃：
(A)—401(k) plan:
銀行有一項401(K)計劃(“計劃”)，根據該計劃，幾乎所有員工都參與了該計劃。根據聯邦税法的某些限制，員工可以貢獻其合格薪酬的最高金額。該銀行的僱主匹配50參與者繳費的百分比不得超過6員工總薪酬的百分比和利潤分享貢獻的既得期限為三年制應課税期。2022年、2021年和2020年12月31日終了年度，世行為本計劃提供的相應部分為#美元3,686, $3,923及$3,198分別進行了分析。
142
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
(B)--獲得的補充退休計劃：
該公司為某些前員工制定了不合格的補充性退休計劃，這些計劃是通過之前的收購假設的。截至2022年12月31日和2021年12月31日，合併資產負債表上的其他負債包括退休後應付福利#美元。2,424及$2,487，分別與這些計劃相關。截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司錄得開支$119, $94及$29與這些計劃有關的費用和給參加者的付款分別為#美元。181, $172及$131分別在2022年、2021年和2020年。該公司還為這些個人購買了單一保費人壽保險單。截至2022年12月31日和2021年12月31日，銀行擁有的人壽保險的現金退保額為$75,329及$73,519，分別為。與這些保單有關的收入(扣除相關保險費支出)為#美元。1,452, $1,542及$1,556分別在2022年、2021年和2020年。
Note (23)—基於股票的薪酬：
限售股單位
公司根據員工、高管和董事的利益，根據補償安排授予RSU。RSU的贈款受基於時間的授予的約束。授予的限制性股票單位總數代表根據授予協議中規定的服務條件有資格歸屬的限制性股票單位的最大數量。
下表彙總了截至2022年12月31日的年度限制性股票單位的變化。
 限制性股票
單位
傑出的		加權
平均補助金
日期
公允價值
期初餘額(未歸屬)492,320 $36.06 
授與145,000 43.67 
既得(221,074)36.27 
被沒收(51,091)34.99 
期末餘額(未歸屬)365,155 $39.02 
歸屬和解除的限制性股票單位的公允價值總額為$8,018, $16,340、和$5,619截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度。
與股票授予和限制性股票單位歸屬有關的補償費用為 $7,372, $8,907、和$9,213截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度。這包括與董事贈款和選擇以股票結算的補償有關的支付金額，總額為 $663, $635、和$898分別於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內。
截至2022年12月31日，8,891與未歸屬限制性股票單位有關的未確認補償費用總額，預計將在#年加權平均期內確認2.3好幾年了。此外，截至2022年12月31日，有1,723,860根據公司的股票補償計劃可供發行的股票。截至2022年12月31日和2021年12月31日，292及$274分別於歸屬及分派相關限制性股票單位時宣佈支付的股息等值單位相關的其他負債中應計。
143
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
基於業績的限制性股票單位
公司將基於業績的限制性股票單位獎勵給高管和其他高級管理人員和員工。根據獎勵條款，授予和轉換為普通股的單位數量將基於公司相對於固定的同業集團的業績三-年份演出期。歸屬後發行的股份數量將從0%至200已批准的PSU的百分比。公司相對於同業集團的業績將根據計算的非公認會計準則調整後的平均有形普通股權益回報率來衡量，並根據非常損益、合併費用和公司董事會薪酬委員會批准的其他項目進行調整。PSU的補償費用是根據授予日公司股票的公允價值和最可能的業績狀況結果估計的，並根據獎勵業績期間內的時間進行調整
下表彙總了截至2022年12月31日及截至本年度的PSU變化信息。
績效股票
單位
傑出的		加權
平均補助金
日期
公允價值
期初餘額(未歸屬)115,750 $40.13 
授與69,291 44.44 
既得— — 
沒收或過期(23,374)42.65 
期末餘額(未歸屬)161,667 $41.73 

下表彙總了截至2022年12月31日與公司未完成的PSU相關的數據：
授予年份授權價背心年份未完成的PSU
2020 (1)
$36.21 202344,319
2021 (1)
$43.20 202456,406
2022 (2)
$44.44 202560,942
(1)歸屬因素將是0%, 25%, 100%, or 200基於公司相對於預定義同行的績效的未完成PSU的百分比
組超過固定的三-年度業績期間。
(2)歸屬係數將在以下之間進行內插0%和200基於公司相對於預定義同行的績效的未完成PSU的百分比
組超過固定的三-年度業績期間。
該公司記錄的賠償費用為#美元。2,485, $1,375、和$1,001截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度。截至2022年12月31日，最大未確認補償成本為200與未歸屬PSU相關的支付百分比為$8,638，可確認費用的加權平均剩餘履約期為1.84好幾年了。
員工購股計劃：
公司維持着一項員工股票購買計劃，根據該計劃，員工可以通過工資扣減來購買公司普通股。員工購買價格為95在發行期的第一天或最後一天，市場價格較低的百分比。在任何發售期間內可發行的最高股份數目為200,000股票和參與者購買的股票不得超過725在任何發售期間的股票(無論如何，不超過$25任何日曆年的普通股價值)。有幾個26,950, 37,310，以及30,179根據ESPP發行的普通股，員工工資扣留收益為$1,087, $1,190、和$919分別於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內。截至2022年12月31日，有2,314,746根據ESPP可供發行的股票。
144
FB金融公司及其子公司
合併財務報表附註
(美元金額以千為單位，不包括每股和每股金額)
Note (24)—關聯方交易：
(A)貸款：
本行已向本公司董事、若干管理層、主要股東及行政人員及他們在正常業務過程中的相關權益提供貸款，並預期會繼續向他們提供貸款，以符合監管規定。
向世行高管、某些管理層和董事發放的貸款及其相關權益分析如下：
截至2022年1月1日的未償還貸款$29,010 
新增貸款和墊款67,024 
關聯方地位的變更(9,939)
還款(3,536)
截至2022年12月31日的未償還貸款$82,559 
對某些主管人員、某些管理層和董事及其相關利益的無資金承付款總額為#美元。31,564及$10,994分別於2022年12月31日和2021年12月31日。
(B)存款：
本行持有關聯方存款合計玲玲$347,660 aND$312,956分別截至2022年和2021年12月31日。
(C)租契：
本行以不同條款向本公司若干董事所擁有的實體租用各種辦公空間。這些物業的租賃費用總計為#美元。396, $497、和$510截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度。
(D)航空租賃和分時協議：
在截至2021年12月31日的年度內，世行成立了一家子公司FBK Aviation，LLC，並在該實體下購買了一架飛機。FBK Aviation，LLC還與該公司一名董事擁有的一家實體維持着一項非獨家飛機租賃協議。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司確認收入達$52及$21，分別根據本協議。此外，本公司是一項航空分時協議的參與者，該協議涉及由本公司一名董事及本公司一名前董事擁有的一間實體所擁有的飛機。在截至2021年12月31日及2020年12月31日的年度內，本公司支付了32及$161根據這項協議，分別。不是這些款項是在截至2022年12月31日的年度內支付的。
(E)登記權協議：
本公司是與其前大股東就2016年首次公開招股訂立的登記權協議的訂約方，根據該協議，本公司負責支付與股東向公眾出售其實益擁有的本公司普通股股份有關的開支(承銷折扣及佣金除外)。此類費用包括註冊費、法律和會計費用以及公司應支付並在發生時支出的印刷成本。在截至2021年12月31日的年度內，本公司支付了605根據這項與2021年第二季度完成的二次發行相關的協議。有幾個不是在截至2022年12月31日或2020年12月31日的年度內的此類費用。
(F)優先股的股權投資：
於截至2022年12月31日止年度內，本公司投資於一傢俬人持股實體的優先股，該實體的一名執行人員為被投資公司的董事會成員。這項投資計入綜合資產負債表中的其他資產，賬面金額為#美元。10,000截至2022年12月31日，作為一種市值不能輕易確定的股權證券入賬。到目前為止，尚未確認與這項投資有關的任何收益或損失。

145

項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
 
截至2022年12月31日，在公司首席執行官、首席財務官和公司其他高級管理層成員的參與下，對公司截至2022年12月31日的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(E)條)進行了評估。公司首席執行官和首席財務官得出結論認為，截至2022年12月31日，公司的披露控制和程序有效地確保了公司根據該法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並酌情傳達給公司的高級管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。
關於財務報告內部控制的年度報告
本公司管理層關於本公司財務報告內部控制的報告載於“《管理層對財務報告內部控制的評估報告》在第8項“財務報表和補充數據”內。本公司獨立註冊會計師事務所關於本公司財務報告內部控制的報告列在小標題“《獨立註冊會計師事務所報告》在本年度報告的第8項“財務報表和補充數據”內。
內部控制的變化
截至2022年12月31日止年度內，我們對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
對控制措施有效性的限制
公司管理層認識到，無論控制系統的構思和運作如何完善，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題、錯誤和舞弊(如果有的話)都已被檢測到。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。


146


第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
本項目所需資料將載於本公司將於2022年12月31日起120天內呈交美國證券交易委員會的2023年股東周年大會的最終委託書中，並以此作為參考併入本文。
項目11.高管薪酬
本項目所需資料將載於本公司將於2022年12月31日起120天內呈交美國證券交易委員會的2023年股東周年大會的最終委託書中，並以此作為參考併入本文。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本項目所需資料將載於本公司將於2022年12月31日起120天內呈交美國證券交易委員會的2023年股東周年大會的最終委託書中，並以此作為參考併入本文。
第13項：某些關係、關聯交易和董事獨立性
本項目所需資料將載於本公司將於2022年12月31日起120天內呈交美國證券交易委員會的2023年股東周年大會的最終委託書中，並以此作為參考併入本文。
項目14.首席會計師費用和服務
本項目所需資料將載於本公司將於2022年12月31日起120天內呈交美國證券交易委員會的2023年股東周年大會的最終委託書中，並以此作為參考併入本文。

















147


第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)作為本報告一部分提交的文件。
1.財務報表
以下FB Financial Corporation及其附屬公司的綜合財務報表及本獨立註冊會計師事務所的相關報告納入本年度報告第II部分第8項財務報表及補充資料。

•截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表
•截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合併損益表
•截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合併全面收益表
•截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股東權益變動表
•截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合併現金流量表
•合併財務報表附註
•獨立註冊會計師事務所報告
2.財務報表附表
由於所需資料已納入FB Financial Corporation及其附屬公司的綜合財務報表及其附註，並以引用方式併入本年報，故上述資料均不適用。
3.展品
以下證據在此存檔或提供，或通過參考先前提交給美國證券交易委員會的其他文件而併入本文。























148




展品索引
展品編號描述
3.1
修訂及重訂《財務公司章程》(於2016年9月6日提交的S-1/A表格註冊説明書(檔案號：第333-213210號)的附件3.1
3.2
修訂和重新制定FB金融公司章程(參考公司於2016年11月14日提交的公司截至2016年9月30的季度報告10-Q(文件編號001-37875)附件3.2)
4.1
FB金融公司和詹姆斯·W·艾爾斯之間的註冊權協議，日期為2016年9月15日(通過引用併入本公司於2016年11月14日提交的10-Q表格季度報告(文件編號001-37875)的附件4.1)
4.2
註冊人證券説明(參照本公司於2020年3月13日提交的截至2019年12月31日的10-K表格年度報告(文件編號001-37875)附件4.2
4.8根據S-K法規第601(B)(4)(Iii)(A)項，與公司長期債務有關的某些工具已被省略，但將應要求提供給美國證券交易委員會。
10.1
FB Financial Corporation、FirstBank和Christopher T.Holmes於2021年7月31日簽訂的僱傭協議(通過參考2021年8月6日提交的公司截至2021年6月30日的Form 10-Q季度報告(文件編號001-37875)附件10.1)†
10.2
FB金融公司2016年激勵計劃(參考公司於2016年9月6日提交的S-1/A表格註冊説明書(文件編號333-213210)附件10.6)†
10.3
根據FB Financial Corporation 2016年長期激勵計劃(通過引用2016年9月6日提交的公司註冊説明書S-1/A(文件編號333-213210)附件10.8併入)的限制性股票獎勵證書格式†
10.4
根據FB Financial Corporation 2016激勵計劃*+頒發的基於業績的限制性股票單位獎勵證書(2022)表格
10.6
FB Financial Corporation 2016年激勵計劃(參照公司於2020年5月11日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-37875)附件10.1併入)的限制性股票獎勵證書(2020年)表格†
10.7
根據FB Financial Corporation 2016年激勵計劃(通過引用附件10.2併入公司於2020年5月11日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-37875))的業績限制性股票獎勵證書(2020年)表格†


10.8
根據FB金融公司2016年激勵計劃修訂的基於業績的限制性股票單位獎勵證書(2020年)表格*†
10.9
FB金融公司和詹姆斯·W·艾爾斯之間的股東協議第一修正案，日期為2020年1月21日(通過引用附件10.1併入公司於2020年1月24日提交的當前8-K表報告(第001-37875號文件)中)
10.10
FB金融公司和詹姆斯·W·艾爾斯之間的股東協議第二修正案，日期為2020年10月29日(通過引用附件10.1併入公司於2020年11月4日提交的當前8-K表報告(文件編號001-37875)中)
10.11
富蘭克林金融網絡公司修訂和重新修訂了2017年綜合股權激勵(通過引用富蘭克林金融網絡公司2018年4月13日提交的8-K表格當前報告(文件編號001-36895)的附件10.1併入)†
10.12
FB金融公司、第一銀行和邁克爾·M·梅蒂於2020年11月27日簽署的僱傭協議(通過引用附件10.12併入公司於2021年3月12日提交的10-K表格(文件編號001-37875))†
10.13
FB Financial Corporation、FirstBank和Wilburn J.Evans於2021年4月28日簽訂的僱傭協議(通過引用附件10.13併入公司截至2021年12月31日的Form 10-k年度報告(文件編號001-37875))†
10.14
FB金融公司、FirstBank和Aimee T.Hamilton*†之間的僱傭協議，日期為2021年11月29日
10.15
FB Financial Corporation、FirstBank和Travis K.Edmondson於2020年11月27日簽署的僱傭協議(通過參考2022年5月10日提交的公司截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告(文件編號001-37875)附件10.1納入)†
21
FB金融公司的子公司*
23.1
獨立註冊會計師事務所(Crowe LLP)同意*
149

24.1
授權委託書載於本年度報告簽名頁上的10-K表格，並以引用方式併入本文*
31.1
第13a-14(A)條對行政總裁的證明*
31.2
第13a-14(A)條首席財務官的證明*
32.1
第1350條首席執行官和首席財務官的證明**
101.INS內聯XBRL實例文檔*
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔*
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔*
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔*
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔*
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔*
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
*現提交本局。
**隨信提供。
***根據規則S-K第601(A)(5)項的指示，本文件中省略了本展品的某些附表和展品。公司同意應要求補充提供美國證券交易委員會任何遺漏的時間表或展品的副本。
†
代表管理合同或補償計劃或安排。
項目16.表格10-K摘要
沒有。

150

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 FB金融公司
克里斯托弗·T·霍姆斯
2023年2月28日
克里斯托弗·T·霍姆斯
總裁與首席執行官
(首席行政主任)

授權委託書
請注意，以下簽名的每個人構成並任命克里斯托弗·T·霍姆斯和邁克爾·M·梅蒂以及他們中的每一個人，他們是其真實合法的代理人和代理人，具有充分的替代和再代理的權力，以任何和所有身份以他或她的名義、地點和替代的身份，簽署對本報告的任何或所有修訂，並將其連同所有證物和附表以及與此相關的其他文件提交給證券交易委員會。授予上述實際受權人和代理人充分的權力和授權，以盡其可能或可以親自進行的所有意圖和目的，作出和執行在該場所內和周圍所必需和必要的每一行為和事情，並在此批准和確認所有上述事實受權人和代理人或其替代者可憑藉本條例合法地作出或導致作出的一切行為和事情。






151

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
簽名 標題 日期
克里斯托弗·T·霍姆斯
克里斯托弗·T·霍姆斯董事、總裁和首席執行官2023年2月28日
(首席行政主任)
/s/邁克爾·M·梅蒂
邁克爾·M·梅蒂首席財務官2023年2月28日
(首席財務官)
/s/基思·雷恩沃特
基思·雷恩沃特首席會計官2023年2月28日
(首席會計主任)
/s/吉米·E·艾倫
吉米·艾倫董事2023年2月28日
     
喬納森·艾爾斯  
喬納森·艾爾斯董事 2023年2月28日
    
威廉·F·卡彭特三世 
威廉·F·卡彭特三世董事會主席 2023年2月28日
     
/s/Agenia W.Clark    
阿吉尼亞·W·克拉克 董事 2023年2月28日
     
詹姆斯·W·克羅斯四世    
詹姆斯·W·克羅斯四世 董事 2023年2月28日
     
/s/詹姆斯·L·埃克蘇姆    
詹姆斯·L·埃克森 董事 2023年2月28日
/s/Orrin H.Ingram    
奧林·H·英格拉姆 董事 2023年2月28日
     
/s/Raja J.Jubran   
Raja J.Jubran 董事 2023年2月28日
/s/C.賴特·品森
C.賴特·品森董事2023年2月28日
艾米莉·J·雷諾茲
艾米麗·J·雷諾茲董事2023年2月28日
/s/Melody J.Sullivan
梅洛迪·J·沙利文董事2023年2月28日
152