F
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第12(B)或12(G)條所作的登記聲明 |
或
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
或
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1934年《證券交易法》第13或15(D)條 |
的過渡期
或
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告 |
的過渡期 至 .
委託文件編號：
(註冊人的確切名稱與其章程中指定的名稱相同
NOVONIX有限公司
(註冊人姓名英文譯本)
(註冊成立或組織的司法管轄權)
NOVONIX有限公司
(主要執行辦公室地址)
NOVONIX有限公司
(P) +61 439 310 818
注意：
(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券。
每個班級的標題 |
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交易代碼 |
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註冊的每家交易所的名稱 |
股票，沒有面值 |
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根據該法第12(G)條登記或將登記的證券：無
根據該法第15(D)條負有報告義務的證券：無
註明截至年度報告所述期間結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量：
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是的 ☐
如果本報告是年度報告或過渡報告，請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或(15)(D)條提交報告。是的 ☐
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405要求提交和發佈的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“加速申請者”、“大型加速申請者”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速文件服務器 ☐ |
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加速文件管理器 ☐ |
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新興成長型公司 |
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，則用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
C“新的或修訂的財務會計準則”一詞是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。 ☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何高管在相關恢復期間根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的補償進行恢復分析。 ☐
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：
U.S. GAAP ☐ |
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其他 ☐ |
如果在回答前一個問題時勾選了“其他”，請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。項目17 ☐項目18 ☐
如果這是一份年度報告，請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是 ☐否
(只適用於過去五年涉及破產程序的發行人)
在根據法院確認的計劃分配證券後，用複選標記表示註冊人是否已提交1934年《證券交易法》第12、13或15(D)條要求提交的所有文件和報告。是 ☐否
目錄
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頁面 |
某些術語的引入和使用 |
2 |
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解釋性説明 |
2 |
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關於前瞻性陳述的特別説明 |
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第五項。 |
經營和財務回顧與展望 |
4 |
A. |
經營業績 |
4 |
B. |
流動性與資本資源 |
21 |
C. |
研發、專利和許可證等。 |
27 |
D. |
趨勢信息 |
27 |
E. |
關鍵會計估計 |
27 |
第八項。 |
財務信息 |
27 |
A. |
合併財務報表和其他財務信息 |
27 |
第13項。 |
違約、拖欠股息和拖欠股息 |
29 |
第14項。 |
對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 |
29 |
第18項。 |
財務報表 |
30 |
項目19. |
展品 |
99 |
展品索引 |
99 |
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簽名 |
101 |
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1
某些術語的引入和使用
我們使用一些慣例編寫了這份20-F表格的過渡報告，您在閲讀本報告中包含的信息時應考慮這些慣例。在本過渡報告中，“NOVONIX”、“公司”、“集團”、“我們公司”、“我們”和“我們”是指NOVONIX有限公司及其合併子公司，作為一個整體。此外，此過渡報告使用以下約定：
解釋性説明
2022年12月20日，NOVONIX Limited董事會批准將財政年度結束日期從6月30日改為12月31日，以使公司業績報告更好地與行業同行保持一致。因此，我們需要在2022年7月1日至2022年12月31日的六個月過渡期內提交這份20-F表格的過渡報告。在提交過渡報告後，我們的下一個財年將是截至2023年12月31日的財年。除非另有説明，本20-F表格過渡報告中提及的“財政年度”均指在過渡期之前於6月30日結束的財政年度。本公司於2022年7月1日至2022年12月31日的過渡期綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則(“IFRS”)編制。我們在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月期間的經營業績比較已包括在項目5.業務和財務回顧及展望和財務報表附註31。本20-F表中提供的截至2021年12月31日的六個月期間的財務信息未經審計，僅供比較。我們注意到，這份關於20-F表格的過渡報告是根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-10(G)(4)條提交的，該規則允許我們僅對錶格20-F的第5、8.A.7、13、14和17或18項作出答覆。
該公司還選擇從截至2022年12月31日的六個月開始，將其列報(報告)貨幣從澳元改為美元。該公司相信，報告期和貨幣的這些變化將增強其財務信息的相關性和與其行業同行的可比性，其中大多數行業以美元報告。已使用作為本過渡報告一部分提交的財務報表附註1中概述的程序將比較財務信息轉換為美元。看見項目18.財務報表.
2
關於前瞻性陳述的特別説明
這份過渡報告包含有關我們和我們所在行業的前瞻性陳述，涉及重大風險和不確定性。除本過渡期報告中包含的有關歷史事實的陳述外，其他所有陳述，包括有關我們未來的經營結果、財務狀況、業務戰略和未來經營的計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含“預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“將”或“將”等詞語的否定或其他類似術語或表述。
這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營結果、業務戰略和財務需求。這些前瞻性陳述受許多已知和未知的風險、不確定性、其他因素和假設的影響，包括項目3.關鍵信息--D.風險因素關於我們提交給美國證券交易委員會的截至2022年6月30日的Form 20-F年度報告，以及由項目5.經營和財務審查及展望--B.流動資金和資本資源--被動外國投資公司狀況這份20-F表格的過渡報告。
這些風險並非包羅萬象。這份過渡報告的其他部分可能包括可能損害我們的業務和財務業績的其他因素。新的風險因素可能會不時出現，我們的管理層無法預測所有風險因素，也無法評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含或暗示的結果大不相同的程度。
你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本過渡報告中包含的前瞻性陳述主要基於我們對未來事件和趨勢的當前預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。除法律要求外，我們沒有義務更新本過渡報告中所作的任何前瞻性陳述，以反映本過渡報告日期之後的事件或情況，或反映新信息或意外事件的發生。我們可能無法實際實現我們的前瞻性聲明中披露的計劃、意圖或預期，您不應過度依賴我們的前瞻性聲明。我們的前瞻性陳述不反映任何未來收購、合併、處置、合資或投資的潛在影響。
此外，“我們相信”的聲明和類似的聲明反映了我們對相關主題的信念和意見。這些陳述是根據截至本過渡報告日期我們掌握的信息編制的。雖然我們認為這些信息為這些陳述提供了合理的基礎，但這些信息可能是有限的或不完整的。我們的聲明不應被解讀為表明我們已對所有相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些聲明本質上是不確定的，投資者被告誡不要過度依賴這些聲明。
你應該閲讀這份過渡報告以及我們在這份過渡報告中引用的文件，這些文件已經作為附件提交到過渡報告中，而這份過渡報告是過渡報告的一部分，你應該理解我們未來的實際結果、活動水平、業績和成就可能與我們預期的不同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
3
項目5.業務ATT與財務回顧與展望
以下對我們財務狀況和經營結果的討論是基於並應結合我們的合併財務報表及其相關附註閲讀的，這些報表包括在20-F表格的過渡報告中。
本討論和分析中包含的某些信息包括受風險和不確定性影響的前瞻性陳述，這些風險和不確定性可能導致實際結果與此類前瞻性陳述明示或暗示的結果大相徑庭。有關可能導致我們的實際結果與本討論和分析中包含的前瞻性陳述中描述的結果大不相同的重要因素的進一步信息，請參閲上文“關於前瞻性陳述的特別説明”和 項目3.關鍵信息--D.風險因素 在提交給美國證券交易委員會的截至2022年6月30日的年度報告(以下簡稱“2022年年報”)中，我們將繼續以Form 20-F的形式提交年報。
概述
NOVONIX為處於全球電氣化經濟前沿的領先電池製造商、材料公司、汽車原始設備製造商(“OEM”)和消費電子製造商提供電池材料和開發技術。我們的核心使命是通過我們先進的專有技術，以更低的成本提供更長週期的電池，加快電動汽車電池和儲能解決方案的持續進步和規模。通過我們內部的技術和能力，以及我們對行業趨勢的第一線瞭解，我們打算成為行業領先者，為我們的客户提供我們認為是最先進、高性能和高性價比的電池和能量存儲技術。
我們目前經營着兩項核心業務：NOVONIX電池技術解決方案 (“BTS”) and NOVONIX負極材料(以前稱為PURE石墨)。我們還有第三個報告部分-石墨礦勘探-其業務目前正在進行戰略審查，管理層目前並未將其視為核心運營業務。
BTS提供業界領先的電池測試技術和研發(R&D)服務，以創造下一代電池。BTS也是整個NOVONIX生態系統的創新支柱，通過開發應用程序和戰略合作伙伴關係，與我們的陽極和陰極材料業務建立了一個積極的反饋循環。這種合作推動了我們不斷的技術創新，使我們能夠為客户提供一流的產品和服務。
NOVONIX陽極材料成立的目的是將我們認為是市場上最先進的用於電動汽車和儲能應用的陽極材料商業化。這些終端市場繼續要求生命週期更長的高性能電池，同時追求成本效益，以繼續推動大規模採用。負極材料是決定電池整體性能、可靠性和循環壽命的最重要組件之一。據我們所知，我們是美國唯一一家合格的電動汽車電池級合成石墨負極材料生產商，並相信NOVONIX負極材料處於有利地位，能夠支持北美和全球對這些先進負極材料需求的快速增長。
石墨勘探或MDG項目在澳大利亞昆士蘭州的一個天然高品位石墨礦牀擁有權益。NOVONIX此前擱置了對千年發展目標項目的任何勘探和開發，同時針對持續的行業勢頭對石墨礦牀資產進行了戰略審查，以評估進一步勘探和開發千年發展目標項目的選擇。
4
NOVONIX電池技術解決方案概述
BTS是由達爾豪西大學研究小組的研究人員於2013年創立的，之前由Jeff博士領導，該公司於2017年6月收購了BTS。BTS為電池組件、電池和原始設備製造商提供供應鏈上的尖端研發服務。
BTS總部位於加拿大新斯科舍省哈利法克斯，提供電池研發服務，並製造我們認為是世界上最準確的鋰離子電池單元測試設備。該設備目前由領先的電池製造商、研究人員和設備製造商使用，包括Panasonic、LG、Samsung SDI和SK Innovation，以及眾多消費電子和汽車原始設備製造商(“OEM”)。BTS部門通過對達爾豪西大學的直接投資和與達爾豪西大學的長期合作協議，極大地擴大了研發能力。
自我們收購該業務以來，我們通過直接投資和與達爾豪西大學的長期合作研究協議，顯著擴大了BTS的研發能力。BTS現在擁有一支由領先科學家組成的成熟團隊，擁有一條內部電池試驗線，以製作新材料和電池設計的原型並進行評估，以及廣泛的電池測試能力，包括我們專有的超高精度充電器系統。
在截至2022年12月31日的六個月內，BTS通過增加其硬件和電池測試及研發服務產品的銷售，包括增加和擴大關鍵戰略客户，繼續實現強勁的收入增長。在截至2022年12月31日的六個月中，BTS與客户的合同收入比截至2021年12月31日的六個月下降了8%，這是由於業務的小區構建和測試部門的銷售額增加。在截至2022年6月30日的12個月內，BTS與客户的合同收入較截至2021年6月30日的12個月增長57%，這是由於業務的電池硬件部門的銷售額增加所致。
2022年11月，BTS宣佈其新的試生產設施開業，旨在將NOVONIX定位為陰極技術的行業領先者。該項目將位於一個新開放的35,000平方英尺的設施中，並利用NOVONIX的全乾法陰極合成技術來試驗其正在申請專利的材料生產技術，目標是為快速增長的電動汽車和能源存儲行業提供服務。我們相信，如果這一試驗規模的設施成功，它將使該公司能夠證明大規模生產的可行性，其產量目標為每年10噸。
這一新的設施和試點計劃將利用NOVONIX專有的幹法微粒造粒工藝所衍生的技術，該工藝有可能最大限度地減少浪費，降低陰極製造成本，同時提高產量。正如之前宣佈的，陰極設施的開發得到了加拿大政府通過加拿大大西洋機會局(ACOA)提供的70萬美元(100萬加元)資金和加拿大下一代製造公司提供的120萬美元(167.5萬加元)資金的支持。作為設施開放的一部分，NOVONIX將擴大其內部陰極開發團隊和現場分析能力。
該公司繼續投資於內部陰極開發團隊和能力，同時推動內部工藝開發，並與達爾豪西大學合作尋求新的知識產權。該公司還與多家成熟的鋰和金屬供應商合作開展材料評估計劃，這些計劃建立在公司在正極前體以及最終正極合成技術方面的舉措的基礎上。我們相信，在追求這些發展機遇的過程中，NOVONIX將成為陰極合成技術的市場領導者。
5
隨着碳中和政策在主要國家的實施，NOVONIX繼續機會主義地投資於能源儲存系統(ESS)市場，該市場的需求增長主要是由可再生能源採用率的顯著增加推動的。NOVONIX於2021年初首次宣佈與Emera Technologies合作開發創新的電池存儲技術。最近，NOVONIX開發了首個微電網電池原型，以支持Emera Technologies的住宅微電網系統，該系統正在佛羅裏達州的一個住宅試點項目中運行。這一合作伙伴關係突出了BTS通過與不同公司和行業合作確定電池價值鏈上的增長機會所提供的戰略價值。
NOVONIX陽極材料概述
NOVONIX負極材料(前身為PURE石墨LLC)成立於2017年3月，是一家合資企業，旨在為電動汽車、儲能和特種應用領域的鋰離子電池市場開發和商業化超高純度高性能石墨負極材料。在2019財年，我們行使了看漲期權，據此，我們收購了合資夥伴在NOVONIX陽極材料中的全部權益，並將我們的持股比例提高到100%。
NOVONIX陽極材料獨家擁有其前合資夥伴與石墨相關的所有知識產權，並擁有其首席執行官使用該技術開發石墨產品和電池負極材料的持續獨家經營權。
這一知識產權包括創新的高性能石墨負極材料(在內部測試中證明其性能優於目前市場上的領先材料)和生產方法，我們預計這些材料的生產成本將大大低於現有生產商。
通過業務增長和戰略合作伙伴關係的執行，NOVONIX開發了專有技術，提供了更高的能效、可以忽略不計的設施排放和超過行業標準的陽極材料。2022年6月，NOVONIX發佈了生命週期評估結果，結果顯示，與中國生產的商業陽極級合成石墨相比，全球變暖潛力下降了約60%，與中國生產的陽極級天然石墨相比，全球變暖潛力下降了約30%。NOVONIX負極材料致力於實現最高性能，同時以更低的碳排放為電池材料行業提供動力。
自美國通過2022年《降低通脹法案》以來，隨着國內產量的增加和電動汽車需求的強勁，電池產能的開發速度加快。這些最新的趨勢強調了NOVONIX於2022年1月與Phillips 66達成的協議的重要性，該協議旨在聯合開發新的原料和採用減少碳密集型加工的合成石墨。我們相信，這一合作伙伴關係使NOVONIX處於推動採用清潔能源的革命性解決方案的前沿。
2022年10月，我們被選中進入談判，以獲得美國能源部(DOE)提供的1.5億美元贈款資金，以擴大我們國內高性能合成石墨負極材料的生產。這一獎項由總裁·拜登宣佈，旨在加強北美電池供應鏈，目前這些關鍵行業的需求激增，要求上岸的呼聲日益高漲。談判將包括最終項目細節，包括項目總成本、業務里程碑和獲得贈款資金的時間。根據贈款條款，政府資金必須至少得到接受者的匹配。在與美國能源部的談判成功完成後，NOVONIX將進一步更新市場。
在2022財年最後一個季度，NAM被選中向美國能源部貸款計劃辦公室(LPO)提交正式申請。LPO向 提供低息貸款，以支持符合 先進技術車輛製造貸款計劃(“ATVM”)的合格車輛和合格零部件的製造，該計劃由2007年能源獨立和安全法授權。通過自動櫃員機，LPO可以提供以美國國債利率定價的債務資本
6
在美國的汽車製造項目，並提供滿足個人借款人特定需求的融資。LPO擁有企業、結構性企業和有限追索權項目融資貸款方面的經驗。此外，LPO有能力作為唯一貸款人為大型項目提供資金，或作為一組貸款人的一部分填補融資缺口。如果獲得這筆貸款，這筆貸款將為該公司目前擴大電池材料產能以生產合成石墨提供資金，以支持美國的電動汽車和電動汽車供應鏈。
與其在Kore Power的戰略合作伙伴關係和投資相一致，NOVONIX將成為Kore Power在北美的獨家石墨負極材料供應商。2022年11月，Kore Power從投資者那裏獲得戰略融資，用於建設其位於亞利桑那州鳳凰城的KOREPlex工廠，該工廠將於2024年第四季度開始商業生產。為了支持Kore Power的產能需求和其他客户，NOVONIX正在將該公司位於田納西州查塔努加的河濱工廠的產量擴大到10000噸/年的目標。2024年的產量將與目前約3,000噸/年的合同產量保持一致，2028年產量將達到約12,000噸/年。
石墨勘探(千年發展目標項目)概述
德羅梅迪裏火山石墨項目是一個位於澳大利亞昆士蘭州北部的高品位(18%以上)天然石墨礦牀。 儘管這一天然石墨礦藏具有良好的特點，但由於公司通過製造先進的電池負極材料和開發新的電池技術為公司提供了更有利的投資機會，勘探工作被擱置。在截至2022年6月30日的12個月內，管理層啟動了對石墨礦牀資產的戰略審查。目前還沒有公佈任何調查結果，也不能保證戰略審查將導致資產的進一步發展。該公司在監測市場的同時，繼續保持該項目的良好信譽。
金融概述
自2013年以來，該集團出現了營業虧損。我們能否產生足夠的產品收入以實現盈利，將取決於我們開始大量生產NOVONIX陽極材料業務的合成石墨產品並將其商業化的能力。因此，隨着我們繼續擴大合成石墨產品的生產規模，我們預計將繼續產生重大支出，其中大部分將與計劃的生產設備支出相關。我們預計，在美國作為一家上市公司運營將產生大量額外成本，包括額外的法律、會計、投資者關係、合規和其他費用。
因此，我們將需要大量額外資金來支持我們的持續運營和實施我們的增長戰略。在此之前，如果我們能夠從人造石墨銷售中獲得足夠的收入，我們預計將通過發行股權、債務融資或其他資本來源為我們的運營提供資金，其中可能包括與其他公司的合作或其他戰略交易，以及美國政府的融資支持和税收優惠。我們可能無法籌集更多資金，或在需要時以優惠條件達成此類其他協議或安排。如果我們不能在需要時籌集資金或達成此類協議，我們可能不得不大幅推遲、縮減或停止我們的合成石墨產品的開發和商業化。看見項目3.關鍵信息--D.風險因素我們的2022年年報(“我們可能需要不時獲得資金，為我們的增長和運營提供資金，而這些資金可能無法以可接受的條件獲得，或者根本無法獲得。如果我們無法在需要的時候籌集資金，我們可能會被迫推遲、減少或取消某些業務，我們可能無法充分控制它們的成本。”).
由於與電池級材料商業化相關的眾多風險和不確定性，我們無法預測增加費用的時間或金額，也無法預測我們何時或是否能夠實現或保持盈利。即使我們能夠創造產品銷售，我們也可能永遠不會盈利。如果我們無法實現盈利或無法持續盈利，那麼我們可能無法繼續按計劃運營，並被迫縮減或停止運營。看見項目3.關鍵信息--D.風險因素我們的2022年
7
年報(“我們有財務虧損的歷史，預計在不久的將來會產生鉅額費用和持續虧損。”).
截至2022年12月31日，我們擁有99,039,172美元的現金和現金等價物。該公司計劃在2024年根據現有和潛在的客户外賣協議將合成石墨的生產能力提高到10,000噸/年，並計劃到2025年達到40,000噸/年，到2030年達到150,000噸/年。我們相信，我們現有的現金和現金等價物將有助於支持產能擴展至10000噸/年，預計將於2024年完成。我們基於的這些估計可能被證明是錯誤的，我們可能會比我們預期的更早耗盡我們可用的資本資源。見下文“--流動性和資本資源”。
我們運營結果的組成部分
細分市場信息
我們的業務包括電池技術(BTS)、電池材料(NOVONIX負極材料)和石墨勘探。為了符合討論收入和支出的重要組成部分的要求，並使投資者能夠了解綜合金額，在適用的情況下，我們提供了分段討論。因此，將對分段的討論和分析與對合並數額的討論結合起來，以避免混淆和重複披露。
與客户簽訂合同的收入
NOVONIX電池技術解決方案
與客户簽訂合同的收入來自兩個主要的BTS業務線：1)硬件銷售和2)諮詢服務。我們的客户包括領先的電池製造商、研究人員和設備製造商，包括Panasonic、LG、Samsung SDI和SK Innovation，以及眾多特種材料、消費電子OEM和汽車OEM。
當我們銷售電池測試設備時，我們與客户簽訂合同，內容包括所購買產品的價格、規格、交貨日期和保修等。我們的合同交貨期各不相同，但通常是三個月左右。電池測試設備合同的價值可根據所提供的設備數量和合同期限而定。銷售BTS硬件的收入在硬件交付、合法所有權過關和客户接受硬件的時間點確認。
諮詢服務司根據固定和可變價格合同提供電池設計、測試、實施和支持服務。服務合同的價值可以根據合同的期限和範圍而有所不同。提供服務的收入在提供服務的報告期內隨時間確認。對於固定價格合同，收入是根據截至報告期結束時提供的實際服務、所分配的資源、發生的成本和在結算期內花費的實際工時確認的。
在合同包括多個履約義務的情況下，我們根據每項履約義務的獨立銷售價格，根據交易價格將收入分配給該義務。如果這些履約義務不是直接可見的，則根據預期的成本加成利潤進行估計。
我們的BTS收入受到BTS客户購買的產品和服務的價格、數量和組合變化的影響。我們產品的價格和數量是由對我們產品的需求、設備和服務之間的產品組合的變化、我們客户的地理組合以及競爭對手提供的產品的實力決定的。
8
NOVONIX負極材料
截至20-F表格的這份過渡報告的日期，我們還沒有從銷售合成石墨中獲得任何收入。如果我們的合成石墨產品的商業化努力成功，我們可能會從銷售我們的合成石墨材料中獲得收入。此外，如果我們與第三方簽訂其他協作、合作伙伴關係或許可協議，我們未來可能會從此類協作或許可協議或產品銷售和這些付款的組合中獲得收入。
石墨礦勘探
截至20-F表格的這份過渡報告的日期，我們還沒有從銷售天然石墨中獲得任何收入。我們預計，在不久的將來，我們在千年發展目標項目中的權益不會帶來任何收入。然而，在2021年6月的季度，管理層啟動了對Mt.對持續的行業勢頭作出反應，以評估進一步勘探和開發千年發展目標項目的備選方案。截至本報告之日，這一戰略審查仍在進行中。
其他收入
其他收入主要由利息收入和贈款收入組成。利息收入採用實際利息法確認為應計利息。這是一種計算金融資產攤銷成本並使用實際利率分配相關期間利息收入的方法，實際利率是通過金融資產的預期壽命將估計的未來現金收入貼現到金融資產的賬面淨額的比率。來自政府機構的贈款是按其公允價值確認的，前提是有合理的保證將收到贈款，並且我們能夠遵守接受贈款的所有條件。其他收入還包括以前持有的權益法投資的重估收益，當我們獲得對權益法被投資人的控制權時，可以確認這一收益。
產品製造和運營成本
產品製造和運營成本包括產品成本(包括採購的材料和組件)以及與運輸相關的成本，截至本20-F表格過渡報告的日期，這些成本僅與我們的BTS業務相關。我們的產品成本受到原材料基礎成本和零部件成本的影響。
行政和其他費用
行政和其他費用主要包括差旅費、設施費用、審計、法律、税務、保險、信息技術和其他費用。
我們預計將產生與遵守適用證券和其他法規有關的額外審計、税務、會計、法律和其他成本，以及與在美國上市公司相關的額外保險、投資者關係和其他成本。此外，如果我們未來不再有資格成為外國私人發行人，我們預計作為美國國內報告公司，我們將產生額外的費用。與納斯達克上市相關的成本總計4,226,062美元，其中1,633,154美元在截至2021年6月30日的綜合資產負債表中作為遞延發行成本資本化，並在截至2022年6月30日的12個月內支出，原因是公司關於我們預期在美國資本市場的活動的計劃發生了變化。看見項目3.關鍵信息--D.風險因素2022年年報(我們未來可能會失去外國私人發行人的地位，這可能會導致大量的額外成本和費用。)
借款成本
借款成本在發生借款的報告期內在損益表中確認。
9
借款成本主要包括借款票據和借款的應計利息、贖回借款票據的損失和公允價值收益的平倉。
減值損失
在每個報告期結束時，專家組評估是否有任何跡象表明某項資產可能減值。評估包括考慮外部和內部信息來源，包括從被視為來自收購前利潤的子公司、聯營公司或合資企業收到的股息。如有此跡象，則對資產進行減值測試，方法是將資產的可收回金額(即資產的公允價值減去處置成本和使用價值中較高者)與資產的賬面金額進行比較。資產的賬面價值超過其可收回金額的任何部分，應立即在損益中確認，除非該資產按照另一會計準則以重估金額入賬。重估資產的任何減值損失按照該另一會計準則被視為重估減值。
折舊及攤銷費用
折舊支出包括與物業、廠房和設備(“PP&E”)相關的成本，這些成本在其預期使用年限內進行折舊。我們預計，隨着我們收入的增加以及一般和行政人員數量的增加，我們將投資於額外的PP&E以支持我們的增長，從而產生額外的折舊費用。
攤銷費用包括與商譽以外的技術無形資產相關的成本，這些成本在其預期使用年限內攤銷。
研發成本
研發成本主要指本集團對單晶陰極(SCC)項目研發活動的投資。目前，我們的研發活動是通過我們的兩項核心業務進行的：BTS和NOVONIX陽極材料；SCC屬於BTS研發部門。
研究支出在發生時被確認為費用。在下列情況下，開發項目發生的費用(與設計和測試來自SSC項目的增強或擴展產品有關)被確認為無形資產：
資本化的支出包括所有直接歸屬成本，包括材料成本、服務成本、直接人工成本和適當比例的間接費用。不符合這些標準的其他發展支出在發生時被確認為費用。以前被確認為費用的開發成本在以後的期間不被確認為資產。資本化的開發成本被記錄為無形資產，並從資產在其使用年限內可以直線使用的時間點開始攤銷。
10
基於份額的薪酬
向董事和員工提供股權結算的基於股份的薪酬福利。股權結算交易是向董事和員工提供股票、期權或股票表演權的獎勵，以換取提供服務。
本集團根據權益工具獲授予當日的公允價值，計量與僱員進行權益結算交易的成本。公允價值是通過使用二項式或蒙特卡羅期權定價模型確定的，同時考慮到授予工具的條款和條件。該等會計估計及假設，包括股價波幅、利率及歸屬期間，對下一年度報告期內的資產及負債賬面值並無影響，但可能會影響損益及權益。
股權結算交易的成本確認為支出，並於歸屬期間相應增加股本。累計計入損益的費用是根據授予日的公允價值、可能授予的授予數量的最佳估計以及歸屬期間的到期部分計算的。在報告期間確認的損益數額是在每個報告日期計算的累計數額減去以前報告期間已確認的數額。
以股份為基礎的支付費用在員工提供相關服務期間確認。這一期限可以在正式授予日期之前開始，例如在授予期權或履約權利需要得到股東批准的情況下。在這種情況下，該實體估計權益工具的授予日期公允價值，以便確認在服務開始日期至授予日期期間收到的服務的費用。一旦確定授予日期，將計算權益工具的公允價值，並修訂早先的估計，從而最終根據授予日期權益工具的公允價值確認所收到服務的金額。若估計授出日公允價值與實際授出日公允價值之間存在差異，調整分錄將在股份支付支出和股份支付準備金中確認。
員工福利支出
員工福利支出包括固定的年度薪酬、短期激勵和長期激勵。員工以現金形式獲得固定的年度薪酬。短期獎勵應在每個財政年度達到雙方商定的關鍵績效指標時支付，短期獎勵以現金或以發行全額繳足普通股的方式支付。該公司歷來以現金形式支付短期激勵。
董事會酌情邀請員工參與長期激勵計劃，該計劃包括一次性授予期權和/或績效權利，但有不同的歸屬條件。
外幣得(損)
外幣收益(損失)是由於我們的本位幣和外幣交易所用貨幣之間的匯率發生變化而產生的。
所得税優惠
報告期間的所得税支出或利益是指根據每個司法管轄區適用的所得税率計算的該期間應納税所得額的應付税款，經可歸因於暫時性差異、未使用的税項損失和在以前報告期間確認的調整(如適用)的遞延税項資產和負債的變化調整。
11
遞延税項資產和負債在收回資產或清償負債時，根據已頒佈或實質頒佈的税率，按預期適用的税率確認暫時性差異，但以下情況除外：
遞延税項資產只有在未來可能有應税金額可用於利用這些暫時性差異和損失時，才會確認為可扣除的暫時性差異和未使用的税項損失。
已確認和未確認遞延税項資產的賬面金額在每個報告日期進行審核。已確認的遞延税項資產減值至不可能再有未來應課税溢利可供賬面金額收回的程度。以前未確認的遞延税項資產在可能有未來可用來收回資產的應税利潤的範圍內予以確認。
遞延税項資產及負債只有在有法律上可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債及遞延税項資產與遞延税項負債相抵時才予以抵銷；而遞延税項資產及負債與同一應課税實體或擬同時結算的不同應課税實體的同一應課税當局有關。
12
截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月的運營業績
下表列出了本公司各期綜合損益表和其他全面收益表的摘要：
|
截至六個月 |
|
|||||||||
(美元) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|||
與客户簽訂合同的收入 |
$ |
2,702,276 |
|
|
$ |
2,922,230 |
|
|
$ |
(219,954 |
) |
產品製造和運營成本(不包括單獨列報的折舊) |
|
(1,319,682 |
) |
|
|
(599,764 |
) |
|
|
(719,918 |
) |
行政和其他費用 |
|
(11,481,647 |
) |
|
|
(4,075,964 |
) |
|
|
(7,405,683 |
) |
折舊及攤銷費用 |
|
(2,572,019 |
) |
|
|
(1,791,167 |
) |
|
|
(780,852 |
) |
研發成本 |
|
(2,020,656 |
) |
|
|
(1,632,347 |
) |
|
|
(388,309 |
) |
納斯達克上市相關費用 |
|
— |
|
|
|
(3,298,186 |
) |
|
|
3,298,186 |
|
基於份額的薪酬 |
|
(5,354,429 |
) |
|
|
(8,601,681 |
) |
|
|
3,247,252 |
|
員工福利支出 |
|
(8,549,850 |
) |
|
|
(3,980,149 |
) |
|
|
(4,569,701 |
) |
借款成本 |
|
(943,421 |
) |
|
|
(630,980 |
) |
|
|
(312,441 |
) |
外幣得(損) |
|
1,360,308 |
|
|
|
(190,997 |
) |
|
|
1,551,305 |
|
其他收入，淨額 |
|
315,106 |
|
|
|
789,386 |
|
|
|
(474,280 |
) |
所得税(費用)利益前虧損 |
|
(27,864,014 |
) |
|
|
(21,089,619 |
) |
|
|
(6,774,395 |
) |
所得税(費用)福利 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
淨虧損 |
$ |
(27,864,014 |
) |
|
$ |
(21,089,619 |
) |
|
$ |
(6,774,395 |
) |
其他綜合虧損，税後淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
對外經營的外幣折算 |
$ |
(2,445,538 |
) |
|
$ |
9,423,302 |
|
|
$ |
(11,868,840 |
) |
全面損失總額 |
$ |
(30,309,552 |
) |
|
$ |
(11,666,317 |
) |
|
$ |
(18,643,235 |
) |
與客户簽訂合同的收入
在截至2022年12月31日的6個月中，來自與客户的合同收入減少了219,954美元，降至2,702,276美元，而截至2021年12月31日的6個月為2,922,230美元。這一下降主要是由於我們BTS部門的硬件銷售獲得了客户回報。
產品製造和運營成本
截至2022年12月31日的6個月，產品製造和運營成本增加了719,918美元，達到1,319,682美元，而截至2021年12月31日的6個月，產品製造和運營成本為599,764美元。這一增長是由於我們的BTS部門計入了硬件和諮詢銷售的勞動力成本。
行政和其他費用
截至2022年12月31日的6個月，行政和其他費用增加了7,405,683美元，達到11,481,647美元，而截至2021年12月31日的6個月為4,075,964美元。增加的主要原因是保險成本增加了3,607,029美元，這是因為為美國上市公司和2021年7月28日新收購的田納西州查塔努加的NOVONIX陽極材料(NAM)物業提供D&O保險；專業費用增加了1,865,295美元；隨着我們繼續增長並進一步投資於產品開發和產能擴展活動，支持整體業務所需的IT軟件和服務增加了1,482,687美元。
13
折舊及攤銷費用
截至2022年12月31日的6個月，折舊和攤銷費用增加了780,852美元，達到2,572,019美元，而截至2021年12月31日的6個月為1,791,167美元。增加的主要原因是PP&E從2021年12月31日的104,207,182美元增加到2022年12月31日的125,318,748美元，這主要與我們在田納西州查塔努加的生產設施的擴大有關。
研發成本
截至2022年12月31日的6個月，研發成本保持在2,020,656美元，而截至2021年12月31日的6個月，研發成本為1,632,347美元，這是因為我們繼續投資於BTS部門和NOVONIX陽極材料部門的陰極業務的產品和技術開發。
納斯達克上市相關費用
截至2022年12月31日的6個月，納斯達克沒有上市相關費用，而截至2021年12月31日的6個月，上市相關費用為3,298,186美元。這些支出主要包括與公司納斯達克上市相關的直接和增加的法律和諮詢費用，以期在上一年進行股權融資。
基於份額的薪酬
截至2022年12月31日的6個月，基於股票的薪酬減少了3,247,252美元，至5,354,429美元，而截至2021年12月31日的6個月為8,601,681美元。減少主要是由於於二零二一年十一月向高級管理層發出即時歸屬履約權，導致截至二零二一年十二月三十一日止六個月的基於股份的薪酬開支為6,829,664美元，而截至二零二二年十二月三十一日止六個月並未發生該等開支。
員工福利支出
截至2022年12月31日的6個月，員工福利支出增加4,569,701美元，至8,549,850美元，而截至2021年12月31日的6個月，員工福利支出為3,980,149美元。這一增長主要是由於增加了76名員工，以支持這些業務的擴張。
借款成本
截至2022年12月31日的6個月，借款成本增加了312,441美元，至943,421美元，而截至2021年12月31日的6個月，借款成本為630,980美元。增加的主要原因是購買田納西州查塔努加的商業用地和建築物以擴大我們的不結盟運動業務的借款增加。
外幣得(損)
中國的外匯收益截至2022年12月31日的六個月，為1,360,308美元，而截至2021年12月31日的六個月，190,997美元。我們的外幣損益根據我們對交易和餘額的風險敞口而波動，這些交易和餘額以相關子公司的功能貨幣以外的貨幣計價。
14
其他收入，淨額
截至2022年12月31日的6個月，其他收入減少474,280美元，至315,106美元，而截至2021年12月31日的6個月，其他收入為789,386美元。減少的主要原因是從加拿大工業研究援助計劃收到了184,686美元的贈款資金，以幫助資助前一時期收到的BTS研究和開發活動；以及從ACOA獲得的14,436美元的第一天收益，與從ACOA獲得的無息貸款機制有關，以幫助購買前一時期收到的陰極試點線路擴建所需的設備。
截至2022年及2021年6月30日止12個月的經營業績
下表列出了本公司各期綜合損益表和其他全面收益表的摘要：
|
|
截至6月30日的12個月， |
|
|||||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|||
與客户簽訂合同的收入 |
|
$ |
6,101,155 |
|
|
$ |
3,893,739 |
|
|
$ |
2,207,416 |
|
產品製造和運營成本(不包括單獨列報的折舊) |
|
|
(1,724,625 |
) |
|
|
(810,664 |
) |
|
|
(913,961 |
) |
行政和其他費用 |
|
|
(12,591,709 |
) |
|
|
(2,850,865 |
) |
|
|
(9,740,844 |
) |
減值損失 |
|
|
— |
|
|
|
(2,002,399 |
) |
|
|
2,002,399 |
|
折舊及攤銷費用 |
|
|
(4,214,617 |
) |
|
|
(1,264,622 |
) |
|
|
(2,949,995 |
) |
按公允價值計入損益的股權投資證券損失 |
|
|
(8,113,657 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(8,113,657 |
) |
研發成本 |
|
|
(5,102,824 |
) |
|
|
(2,093,098 |
) |
|
|
(3,009,726 |
) |
納斯達克上市相關費用 |
|
|
(4,226,062 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4,226,062 |
) |
基於份額的薪酬 |
|
|
(14,530,749 |
) |
|
|
(4,467,986 |
) |
|
|
(10,062,763 |
) |
員工福利支出 |
|
|
(12,736,589 |
) |
|
|
(4,348,547 |
) |
|
|
(8,388,042 |
) |
借款成本 |
|
|
(1,512,548 |
) |
|
|
(170,871 |
) |
|
|
(1,341,677 |
) |
外幣得(損) |
|
|
5,195,798 |
|
|
|
(62,527 |
) |
|
|
5,258,325 |
|
其他收入，淨額 |
|
|
1,596,120 |
|
|
|
731,247 |
|
|
|
864,873 |
|
所得税(費用)利益前虧損 |
|
|
(51,860,307 |
) |
|
|
(13,446,593 |
) |
|
|
(38,413,714 |
) |
所得税(費用)福利 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
淨虧損 |
|
$ |
(51,860,307 |
) |
|
$ |
(13,446,593 |
) |
|
$ |
(38,413,714 |
) |
其他綜合虧損，税後淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
對外經營的外幣折算 |
|
$ |
(17,751,688 |
) |
|
$ |
7,802,293 |
|
|
$ |
(25,553,981 |
) |
全面損失總額 |
|
$ |
(69,611,995 |
) |
|
$ |
(5,644,300 |
) |
|
$ |
(63,967,695 |
) |
與客户簽訂合同的收入
在截至2022年6月30日的12個月中，來自與客户的合同收入增加了2,207,416美元，達到6,101,155美元，而截至2021年6月30日的12個月為3,893,739美元。這一增長主要是由於現有和新客户的需求增加，以及我們BTS部門兩個業務系列的定價提高；硬件銷售額增加了1,502,689美元，達到2,549,308美元，諮詢服務增加了704,727美元，達到3,551,847美元。
15
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的12個月的分類收入流(美元)。
重述截至2022年6月30日的12個月(美元) |
|
石墨 |
|
|
電池 |
|
|
電池 |
|
|
總計 |
|
||||
硬件銷售 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,549,308 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,549,308 |
|
諮詢銷售 |
|
|
— |
|
|
|
3,551,847 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,551,847 |
|
來自外部客户的收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,101,155 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,101,155 |
|
收入確認的時機 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在某個時間點 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,549,308 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,549,308 |
|
隨着時間的推移 |
|
|
— |
|
|
|
3,551,847 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,551,847 |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,101,155 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,101,155 |
|
重述截至2021年6月30日的12個月(美元) |
|
石墨 |
|
|
電池 |
|
|
電池 |
|
|
總計 |
|
||||
硬件銷售 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,046,619 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,046,619 |
|
諮詢銷售 |
|
|
— |
|
|
|
2,847,120 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,847,120 |
|
來自外部客户的收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,893,739 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,893,739 |
|
收入確認的時機 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在某個時間點 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,046,619 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,046,619 |
|
隨着時間的推移 |
|
|
— |
|
|
|
2,847,120 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,847,120 |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,893,739 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,893,739 |
|
產品製造和運營成本
在截至2022年6月30日的12個月中，產品製造和運營成本增加了913,961美元，達到1,724,625美元，而截至2021年6月30日的12個月為810,664美元。這一增長是由於如上所述我們BTS部門的硬件和諮詢銷售收入的增長。
行政和其他費用
截至2022年6月30日的12個月，行政和其他費用增加了9,740,844美元，達到12,591,709美元，而截至2021年6月30日的12個月為2,850,865美元。這主要是由於2021年7月28日在美國上市和新收購田納西州查塔努加的NOVONIX陽極材料(NAM)物業的D&O保險導致保險成本增加2,959,010美元；與我們新收購的田納西州查塔努加的NAM物業相關的佔用費用增加2,756,885美元；以及隨着我們繼續增長並進一步投資於產品開發和產能擴展活動，支持整體業務所需的專業費用增加了約2,203,138美元。
減值損失
截至2022年6月30日的12個月未確認減值虧損，而截至2021年6月30日的12個月的減值虧損為2,002,399美元。
16
於截至2021年6月30日止12個月內，吾等確認2,002,399美元的減值虧損，該等減值虧損與我們與Harper International Corporation的戰略聯盟下的宂餘爐子技術被新的專有爐子技術所取代有關。減值損失指與NOVONIX陽極材料部門相關的已註銷固定資產的賬面淨值。
我們的董事已評估，就於2022年6月30日確認的石墨勘探分部內剩餘的勘探及評估資產而言，事實及情況並不顯示賬面值可能超過其可收回金額。
下表列出了截至2021年6月30日的12個月內確認的減值損失。(美元)。
|
|
截至6月30日的12個月， |
|
|||||
(美元) |
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2022 |
|
|
2021 |
|
||
減值損失--固定資產 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,002,399 |
|
折舊及攤銷費用
截至2022年6月30日的12個月，折舊和攤銷費用增加了2,949,995美元，達到4,214,617美元，而截至2021年6月30日的12個月的折舊和攤銷費用為1,264,622美元。這一增長主要是由於截至2022年6月30日的年度的PP&E從截至2021年6月30日的23,707,367美元增加到104,207,182美元，這主要與我們在田納西州查塔努加的生產設施的擴大有關。
按公允價值計入損益的股權投資證券損失
在截至2022年6月30日的12個月內，我們確認了與我們在Kore Power的股權投資相關的8,113,657美元的虧損，該股權投資以公允價值計入損益。虧損是對我們在韓國的股權投資的公允價值進行審查的結果。Kore Power於2022年6月30日的公平估值所使用的主要假設包括(但不限於)Novonix認購Kore Power股權時的股價、本集團所知的實際及擬議股票交易衍生的價值指標，以及基於對電池技術行業上市同業公司自初始投資日期至報告日期之間的股價變動所作的分析而得出的可觀察到的市場意見。
研發成本
在截至2022年6月30日的12個月中，研發成本增加了3,009,726美元，達到5,102,824美元，而截至2021年6月30日的12個月的研發成本為2,093,098美元。這一增長主要是由於我們在BTS部門和NOVONIX陽極材料部門的陰極業務在產品和技術開發方面的投資增加。
納斯達克上市相關費用
截至2022年6月30日的12個月，納斯達克上市相關費用為4,226,062美元，而截至2021年6月30日的12個月為零。這些支出主要包括與公司納斯達克上市相關的直接和增加的法律和諮詢費用，以及這些費用去年因預期股本籌集而在資產負債表上資本化。
17
基於份額的薪酬
截至2022年6月30日的12個月，基於股份的薪酬增加了10,062,763美元至14,530,749美元，而截至2021年6月30日的12個月為4,467,986美元。增加主要是由於本年度向主要管理人員及其他僱員授予參與本集團長期激勵計劃(“LTIP”)的表現權利，以及本年度向非執行董事授予股權所致。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的12個月基於股份的支付費用的構成(以澳元為單位)。
|
|
截至6月30日的12個月， |
|
|||||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
變化 |
|
|||
基於份額的付款費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
本年度授予的股份權利 |
|
$ |
2,620,399 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,620,399 |
|
本年度授予的表演權 |
|
|
10,810,456 |
|
|
|
2,305,467 |
|
|
|
8,504,989 |
|
前幾年授予的表演權 |
|
|
192,285 |
|
|
|
— |
|
|
|
192,285 |
|
前幾年授予的期權 |
|
|
907,609 |
|
|
|
2,162,519 |
|
|
|
(1,254,910 |
) |
基於股份的薪酬總支出 |
|
$ |
14,530,749 |
|
|
$ |
4,467,986 |
|
|
$ |
10,062,763 |
|
員工福利支出
截至2022年6月30日的12個月，員工福利支出增加了8,388,043美元，達到12,736,590美元，而截至2021年6月30日的12個月為4,348,547美元。這一增長主要是由於員工人數增加了84人，工資和獎金增加到KMP(100萬美元)。
借款成本
截至2022年6月30日的12個月，借款成本增加了1,341,677美元，至1,512,548美元，而截至2021年6月30日的12個月，借款成本為170,871美元。這一增長主要是由於購買田納西州查塔努加的商業用地和建築物以擴大我們的不結盟運動業務的借款增加所致。
外幣得(損)
中國的外匯收益12個月截至2022年6月30日，為5,195,798美元，而12個月截至2021年6月30日，為62,527美元。我們的外幣收益/損失根據我們對以我們的功能貨幣以外的貨幣計價的交易和餘額的敞口而波動，主要是美元交易及其各自的匯率。
其他收入，淨額
截至2022年6月30日的12個月，其他收入增加了862,673美元，達到1,596,120美元，而截至2021年6月30日的12個月，其他收入為733,447美元。增加的主要原因是撥款982,767美元，其中587,249美元來自加拿大工業研究援助計劃，以幫助資助BTS的研究和開發活動；以及從ACOA獲得的219,557美元的當天收益，與從ACOA獲得的無息貸款機制有關，以幫助購買陰極試點線路擴展所需的設備。
18
截至2021年6月30日和2020年6月30日的12個月的運營業績
下表列出了本公司各期綜合損益表和其他全面收益表的摘要：
|
|
截至六月三十日止年度， |
|
|||||
(美元) |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
與客户簽訂合同的收入 |
|
$ |
3,893,739 |
|
|
$ |
2,851,035 |
|
產品製造和運營成本(不包括單獨列報的折舊) |
|
|
(810,664 |
) |
|
|
(834,632 |
) |
行政和其他費用 |
|
|
(2,850,865 |
) |
|
|
(1,841,510 |
) |
減值損失 |
|
|
(2,002,399 |
) |
|
|
— |
|
折舊及攤銷費用 |
|
|
(1,264,622 |
) |
|
|
(925,198 |
) |
研發成本 |
|
|
(2,093,098 |
) |
|
|
(1,624,485 |
) |
基於份額的薪酬 |
|
|
(4,467,986 |
) |
|
|
(5,066,662 |
) |
員工福利支出 |
|
|
(4,348,547 |
) |
|
|
(2,729,555 |
) |
借款成本 |
|
|
(170,871 |
) |
|
|
(3,573,270 |
) |
外幣得(損) |
|
|
(62,527 |
) |
|
|
(252,207 |
) |
其他收入，淨額 |
|
|
731,247 |
|
|
|
566,310 |
|
所得税(費用)利益前虧損 |
|
|
(13,446,593 |
) |
|
|
(13,430,174 |
) |
所得税(費用)福利 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
本年度虧損 |
|
$ |
(13,446,593 |
) |
|
$ |
(13,430,174 |
) |
本年度扣除税項後的其他全面虧損 |
|
|
|
|
|
|
||
對外經營的外幣折算 |
|
|
7,802,293 |
|
|
|
(1,559,714 |
) |
本年度綜合虧損總額 |
|
$ |
(5,644,300 |
) |
|
$ |
(14,989,888 |
) |
與客户簽訂合同的收入
在截至2021年6月30日的12個月中，來自與客户的合同收入增加了1,042,704美元，達到3,893,739美元，而截至2020年6月30日的12個月為2,851,035美元。增長的主要原因是現有客户和新客户對我們BTS業務諮詢部門不斷增長的服務產品的需求增加。
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月的12個月的分類收入流(美元)。
重述截至2021年6月30日的12個月(美元) |
|
石墨 |
|
|
電池 |
|
|
電池 |
|
|
總計 |
|
||||
硬件銷售 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,046,619 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,046,619 |
|
諮詢銷售 |
|
|
— |
|
|
|
2,847,120 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,847,120 |
|
來自外部客户的收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,893,739 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,893,739 |
|
收入確認的時機 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在某個時間點 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,046,619 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,046,619 |
|
隨着時間的推移 |
|
|
— |
|
|
|
2,847,120 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,847,120 |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,893,739 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,893,739 |
|
19
重述截至2020年6月30日的12個月(美元) |
|
石墨 |
|
|
電池 |
|
|
電池 |
|
|
總計 |
|
||||
硬件銷售 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,416,593 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,416,593 |
|
諮詢銷售 |
|
|
— |
|
|
|
1,434,442 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,434,442 |
|
來自外部客户的收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,851,035 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,851,035 |
|
收入確認的時機 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在某個時間點 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,416,593 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,416,593 |
|
隨着時間的推移 |
|
|
— |
|
|
|
1,434,442 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,434,442 |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,851,035 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,851,035 |
|
產品製造和運營成本
截至2021年6月30日的12個月，生產製造和運營成本減少23,968美元至810,664美元，而截至2020年6月30日的12個月為834,632美元。這一下降主要是由於我們的BTS業務的諮詢服務方面的收入增長，該業務以比硬件銷售更低的產品製造和運營成本運營。
行政和其他費用
截至2021年6月30日的12個月，行政和其他費用增加了1,150,633美元，達到2,850,865美元，而截至2020年6月30日的12個月為1,700,232美元。這一增長主要是由於隨着業務的持續增長以及對產品開發和產能擴展活動的進一步投資，包括與準備在美國上市相關的成本，支持業務所需的合規成本和專業費用增加。從2020財年到2021財年，行政和其他費用大幅增加的其他費用包括：ASX合規費用(從54,848美元增加到194,057美元)，保險費(從157,212美元增加到285,990美元)，董事費用從100,845美元增加到230,116美元，股票登記和投資者關係服務從22,381美元增加到223,494美元。
減值損失
在截至2021年6月30日的12個月內確認的減值虧損為2,002,399美元，而截至2020年6月30日的12個月未確認減值虧損。
於截至2021年6月30日止12個月內，吾等確認2,002,399美元的減值虧損，該等減值虧損與我們與Harper International Corporation的戰略聯盟下的宂餘爐子技術被新的專有爐子技術所取代有關。減值損失是指已註銷固定資產的賬面淨值。
本公司董事已評估，就於2021年6月30日仍確認的勘探及評估資產而言，事實及情況並不顯示賬面值可能超過其可收回金額。
折舊及攤銷費用
截至2021年6月30日的12個月，折舊和攤銷費用增加了339,424美元，達到1,264,622美元，而截至2020年6月30日的12個月，折舊和攤銷費用為925,198美元。增加的主要原因是PP和E的增加
20
截至2021年6月30日的年度，我們的收入從截至2020年6月30日的7,558,746美元增至23,707,367美元，主要用於擴大我們在田納西州查塔努加的生產設施。
研發成本
在截至2021年6月30日的12個月中，研發成本增加了468,613美元，達到2,093,098美元，而截至2020年6月30日的12個月的研發成本為1,624,485美元。這一增長主要是由於我們的NOVONIX陽極材料部門增加了對產品和技術開發的投資。
基於份額的薪酬
截至2021年6月30日的12個月，基於股票的薪酬減少598,676美元至4,467,986美元，而截至2020年6月30日的12個月為5,066,662美元。作為2020財年資本募集的一部分，本集團獲得了總共40,500,000份期權持有人的同意，取消了這些期權，無需對價。註銷購股權導致以股份為基礎的支付開支加快，購股權公允價值的未用部分於註銷日全額攤銷。加速支出達797,041美元(1,189,081澳元)。
員工福利支出
截至2021年6月30日的12個月，員工福利支出增加了1,618,992美元，達到4,348,547美元，而截至2020年6月30日的12個月為2,729,555美元。這一增長是由於隨着業務活動的增加，員工人數從2020年6月30日的36人增加到2021年6月30日的81人。
接下來的流動資金和資本資源討論包含了截至本過渡報告的表格20-F的某些估計，包括我們估計的未來流動資金來源和用途(包括估計的未來資本資源和資本支出)以及未來的財務和經營業績。這些估計代表前瞻性財務信息，反映了我們對行業表現、一般業務、經濟、監管、市場和財務狀況以及其他未來事件所作的大量假設，以及我們業務特有的事項，所有這些都是難以預測或不可能預測的，而且許多都不是我們所能控制的。見“關於前瞻性陳述的特別説明”。
材料現金承諾和合同到期日
截至2022年12月31日、2022年6月30日和2021年6月30日，公司在勘探許可證下的付款承諾分別為4,000美元、15,853美元和9,760美元。本公司對其位於田納西州查塔努加的生產設施“Corporation Place”的不可撤銷運營租賃也負有5,178,938美元的合同義務。本公司已確認本次租賃的使用權資產。截至2022年6月30日、2021年6月30日或2020年6月30日，不存在其他實質性承諾或合同義務。
於2022年12月31日，本集團非衍生金融負債的合約到期日如下(以美元計)：
合同 |
|
少於 |
|
|
6 – 12 |
|
|
介於 |
|
|
介於 |
|
|
完畢 |
|
|
總計 |
|
|
攜帶 |
|
|||||||
2022年12月31日 |
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|||||||
貿易應付款 |
|
$ |
6,954,464 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,954,464 |
|
|
$ |
6,954,464 |
|
租賃負債 |
|
$ |
278,867 |
|
|
$ |
286,800 |
|
|
$ |
573,600 |
|
|
$ |
1,720,800 |
|
|
$ |
3,680,600 |
|
|
$ |
6,540,667 |
|
|
$ |
5,178,938 |
|
借款 |
|
$ |
1,136,116 |
|
|
$ |
1,150,846 |
|
|
$ |
2,498,302 |
|
|
$ |
7,164,079 |
|
|
$ |
34,423,607 |
|
|
$ |
46,372,950 |
|
|
$ |
36,162,902 |
|
非導數合計 |
|
$ |
8,369,447 |
|
|
$ |
1,437,646 |
|
|
$ |
3,071,902 |
|
|
$ |
8,884,879 |
|
|
$ |
38,104,207 |
|
|
$ |
59,868,081 |
|
|
$ |
48,296,304 |
|
21
資金需求
截至2022年12月31日，我們擁有99,039,172美元的現金和現金等價物。該公司計劃在2024年根據現有和潛在的客户外賣協議將合成石墨的生產能力提高到10,000噸/年，並計劃到2025年達到40,000噸/年，到2030年達到150,000噸/年。我們相信，我們現有的現金和現金等價物將有助於支持產能擴展至10000噸/年，預計將於2024年完成。我們基於的這些估計可能被證明是錯誤的，我們可能會比我們預期的更早耗盡我們可用的資本資源。我們將需要獲得額外的資金來擴大我們的生產設施，滿足我們的目標生產能力，併為我們的持續運營提供資金。看見項目3.關鍵信息--D.風險因素我們的2022年年報(“我們可能需要不時獲得資金，為我們的增長和運營提供資金，而這些資金可能無法以可接受的條件獲得，或者根本無法獲得。如果我們無法在需要的時候籌集資金，我們可能會被迫推遲、減少或取消某些業務，我們可能無法充分控制它們的成本。”).
流動性的來源和用途
我們預計我們的開支將繼續增加，尤其是我們繼續購買更多的不動產和購買更多與合成石墨生產相關的生產設備。例如，2021年7月28日，集團以42,600,000美元收購了美國查塔努加的商業用地和建築物，以擴大不結盟運動業務。本集團與PNC Real Estate簽訂了一項貸款安排，金額為30,100,000美元，利率為4.09%，以購買土地和建築物。截至2022年12月31日，這筆貸款已全部提取。截至2022年12月31日，總負債為51,368,289美元。此外，我們預計將產生與銷售、營銷和分銷相關的鉅額商業化費用，因為此類銷售、營銷和分銷不是任何未來客户的責任。此外，我們預計在美國作為上市公司運營會產生額外的成本。我們可能會發現，這些努力的成本比我們目前預期的要高，或者這些努力可能不會帶來收入，這將進一步增加我們的損失，影響我們償還債務的能力，並需要未來籌集資金來維持業務。因此，我們將需要獲得與我們的持續業務有關的大量額外資金。
我們相信，至少在我們開始大量生產我們的陽極材料之前，我們將在每個財年繼續出現運營和淨虧損，預計不會早於2023年發生，可能發生得更晚，也可能根本不發生。這些情況使人對我們作為一家持續經營的企業繼續下去的能力產生了極大的懷疑。如果我們不能繼續經營下去，或者如果人們繼續懷疑我們是否有能力這樣做，我們可能就無法獲得額外的資金。看見項目3.關鍵信息--D.風險因素我們的2022年年報(“我們有財務虧損的歷史，預計在不久的將來會產生鉅額費用和持續虧損。”).
在我們能夠通過銷售人造石墨產生足夠的收入之前，如果有的話，我們預計將通過我們現有的流動資金、菲利普斯66交易的收益和未來的融資活動為我們的經營活動提供資金，包括股權發行、債務融資、合作、戰略合作和許可安排的組合。就我們通過出售股權或可轉換債務證券籌集額外資本的程度而言，美國存托股份持有人的所有權權益將被稀釋，這些證券的條款可能包括清算或其他對此類持有人的權利產生不利影響的優惠。債務融資如果可行，可能涉及一些協議，其中包括限制或限制我們採取具體行動的能力的契約，如招致額外債務、進行資本支出或宣佈股息。如果我們通過與第三方合作、戰略聯盟或許可安排來籌集資金，我們可能不得不放棄對我們的技術、知識產權、未來收入來源或候選產品的寶貴權利。如果我們無法在需要時通過融資籌集更多資金，我們可能會被要求推遲、限制、減少或終止我們的產品開發或未來的商業化努力，或者授予開發和營銷我們本來更願意自己開發和營銷的候選產品的權利。看見項目3.關鍵信息--D.風險因素我們的2022年年報(“我們可能需要不時獲得資金，為我們的增長和運營提供資金，而這些資金可能無法以可接受的條件獲得，或者根本無法獲得。如果我們無法籌集資金
22
當需要時，我們可能被迫推遲、減少或取消某些操作，我們可能無法充分控制它們的成本。”).
我們目前及未來的撥款需求，將視乎多項因素而定，包括：
流動性的來源和用途
現金流
下表彙總了我們在報告期間的現金流：
|
|
截至12月31日的六個月， |
|
|
截至12月31日的六個月， |
|
|
截至6月30日的12個月， |
|
|||||||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||||
經營活動現金淨流出 |
|
$ |
(18,866,571 |
) |
|
$ |
(11,491,393 |
) |
|
$ |
(29,229,355 |
) |
|
$ |
(6,087,200 |
) |
|
$ |
(3,749,257 |
) |
投資活動的現金淨流出 |
|
|
(23,562,897 |
) |
|
|
(82,087,235 |
) |
|
|
(106,800,272 |
) |
|
|
(19,677,512 |
) |
|
|
(3,687,923 |
) |
融資活動的現金淨流出 |
|
|
(777,830 |
) |
|
|
181,205,751 |
|
|
|
180,687,771 |
|
|
|
103,769,589 |
|
|
|
30,479,943 |
|
現金和現金等價物淨減少 |
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(43,207,298 |
) |
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87,627,123 |
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44,658,144 |
|
|
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78,004,877 |
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23,042,763 |
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外幣的影響 |
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(490,892 |
) |
|
|
102,601,252 |
|
|
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(4,522,034 |
) |
|
|
(2,093,901 |
) |
|
|
(608,135 |
) |
年初的現金和現金等價物 |
|
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142,737,362 |
|
|
|
(1,758,588 |
) |
|
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102,601,252 |
|
|
|
26,690,276 |
|
|
|
4,255,648 |
|
年終現金和現金等價物 |
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$ |
99,039,172 |
|
|
$ |
188,469,787 |
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$ |
142,737,362 |
|
|
$ |
102,601,252 |
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|
$ |
26,690,276 |
|
經營活動的現金流
截至2022年12月31日的6個月，而截至2021年12月31日的6個月。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的6個月中，運營活動中使用的淨現金分別為1890萬美元和1150萬美元。業務活動中使用的現金淨額增加的主要原因是，支付給供應商和僱員的款項增加了440萬美元，但客户收入增加了130萬美元，部分抵消了這一增加。
在截至2022年12月31日的6個月中，來自客户的收入從截至2021年12月31日的6個月的280萬美元增加到410萬美元，與BTS實現的收入增長一致。
在截至2022年12月31日的6個月中，支付給供應商和員工的款項從截至2021年12月31日的6個月的1,740萬美元增加到2250萬美元，這與我們的BTS和NOVONIX陽極材料業務的產品製造以及商品和服務運營成本的增加保持一致。
截至2022年6月30日的12個月
在截至2022年6月30日的12個月中，用於經營活動的現金淨額為2920萬美元，主要是由於向供應商和員工支付的3790萬美元，但部分被來自客户的620萬美元的收入所抵消。
23
在截至2022年6月30日的12個月中，來自客户的收入從截至2021年6月30日的12個月的420萬美元增加到620萬美元，與BTS實現的收入增長一致。
在截至2022年6月30日的12個月中，支付給供應商和員工的款項從截至2021年6月30日的12個月的1,080萬美元增加到3790萬美元，這與我們的BTS和NOVONIX陽極材料業務的產品製造和運營成本增加以及研發活動投資增加一致。
截至2021年6月30日的12個月
在截至2021年6月30日的12個月中，用於經營活動的現金淨額為610萬美元，主要是由於向供應商和員工支付的1080萬美元，但部分被來自客户的430萬美元的收入所抵消。
在截至2021年6月30日的12個月中，來自客户的收入從截至2020年6月30日的12個月的650萬美元增加到430萬美元，與BTS實現的收入增長一致。
在截至2021年6月30日的12個月中，支付給供應商和員工的款項從截至2020年6月30日的12個月的650萬美元增加到1080萬美元，這與我們的BTS和NOVONIX陽極材料業務的產品製造和運營成本增加以及對研發活動的投資增加一致。
截至2020年6月30日的12個月
在截至2020年6月30日的12個月中，經營活動中使用的現金淨額為370萬美元，主要是由於向供應商和員工支付的650萬美元，但部分被來自客户的240萬美元的收入所抵消。
在截至2020年6月30日的12個月中，來自客户的收入從截至2019年6月30日的12個月的170萬美元增加到240萬美元，與BTS實現的收入增長一致。
在截至2020年6月30日的12個月中，支付給供應商和員工的款項從截至2019年6月30日的12個月的450萬美元增加到650萬美元，這與我們BTS和NOVONIX陽極材料業務的產品製造和運營成本增加以及研發活動投資增加一致。
投資活動產生的現金流
截至2022年12月31日的6個月，而截至2021年12月31日的6個月
截至2022年12月31日和2021年12月31日的6個月，投資活動中使用的淨現金分別為2360萬美元和1.124億美元。減少的主要原因是不動產、廠房和設備的付款減少了4430萬美元。
截至2022年6月30日的12個月
在截至2022年6月30日的12個月中，用於投資活動的現金淨額為1.068億美元，主要歸因於為房地產、廠房和設備支付的8370萬美元。
24
截至2021年6月30日的12個月
在截至2021年6月30日的12個月中，用於投資活動的現金淨額為1,970萬美元，主要歸因於為房地產、廠房和設備支付的1,950萬美元。
截至2020年6月30日的12個月
在截至2020年6月30日的12個月中，用於投資活動的現金淨額為370萬美元，主要歸因於房地產、廠房和設備付款360萬美元。
融資活動產生的現金流
截至2022年12月31日的6個月，而截至2021年12月31日的6個月
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的6個月中，用於融資活動的現金淨額為80萬美元，融資活動提供的現金淨額為1.812億美元。減少的主要原因是去年同期發行了1.499億美元(扣除發行成本)的新普通股和3320萬美元的借款收益。
截至2022年6月30日的12個月
在截至2022年6月30日的12個月內，融資活動提供的現金淨額為1.807億美元，其中包括髮行新普通股的1.508億美元(扣除發行成本)和借款收益3320萬美元。
截至2021年6月30日的12個月
截至2021年6月30日止十二個月，融資活動提供的現金淨額為1.038億美元，歸因於以私募方式向澳洲機構投資者發行新普通股所得1.01億美元(扣除發行成本)及借款所得收益300萬美元。
截至2020年6月30日的12個月
於截至二零二零年六月三十日止十二個月內，融資活動提供的現金淨額為3,050萬美元，歸因於以私募方式向澳洲機構投資者發行新普通股所得的3,080萬美元(扣除發行成本後)及借款所得的440萬美元。
信用風險
本集團對任何交易對手或按地域並無重大信貸風險集中。根據本集團與客户就交易達成的條款及條件，當債務尚未清償時，金額被視為“逾期”。
本集團根據AASB 9採用簡化的預期信貸損失(ECL)模型評估貿易及其他應收賬款減值。
保持在初始貿易條件內的應收賬款餘額被認為具有高信用質量。
新興成長型公司的地位
25
作為一家上一財年收入不到12.35億美元的公司，我們符合《就業法案》所定義的“新興成長型公司”的資格。作為一家新興的成長型公司，我們可能會利用特定的減少披露和其他適用於上市公司的其他要求。這些規定包括：
我們可能會利用這些豁免，直到我們不再是一家新興的成長型公司。因此，我們向美國存託憑證的股東和持有人提供的信息可能與您從其他上市公司獲得的信息不同。我們將不再是一家新興的成長型公司，最早發生的情況是：(I)我們的年收入超過12.35億美元的財政年度的最後一天；(Ii)我們符合“大型加速申報公司”資格的財政年度的最後一天；(Iii)我們在之前三年期間發行了超過10億美元的不可轉換債務證券的日期；以及(Iv)本財政年度的最後一天，即根據證券法規定的有效註冊聲明完成我們首次普通股證券銷售的五週年紀念日。
外國私人發行商地位
根據美國證券法，我們也被視為“外國私人發行人”。作為外國私人發行人，我們不受1934年證券交易法修訂後的某些規則的約束，這些規則根據交易法第14節規定了某些披露義務和代理徵集的程序要求。此外，我們的高級管理層、我們的董事會成員和我們的主要股東在購買和銷售我們的證券時，不受交易法第16條的報告和“短期”利潤回收條款以及交易法下的規則的約束。此外，我們不需要像美國公司那樣頻繁或及時地向美國證券交易委員會提交定期報告和財務報表，這些公司的證券是根據交易法登記的。此外，我們不需要遵守FD規則，該規則限制了選擇性披露重大信息。
我們可能會利用這些豁免，直到我們不再是外國私人發行人為止。我們將繼續作為外國私人發行人，直到我們50%或更多的未償還有投票權證券由美國居民持有，並且以下三種情況之一適用：(I)大多數董事會成員或我們的高級管理人員是美國公民或居民；(Ii)我們50%以上的資產位於美國；或(Iii)我們的業務主要在美國管理。
我們利用了本過渡報告中某些減少的報告和其他要求。因此，此處包含的信息可能與您從其他上市公司收到的信息不同。
被動外商投資公司現狀
一般而言，就美國聯邦所得税而言，我們將成為被動型外國投資公司(“PFIC”)，在任何課税年度，在對我們子公司的收入和資產應用某些前瞻性規則後，我們將：(1)至少75%的毛收入是“被動收入”，或(2)我們總資產的平均季度價值(通常以我們資產的公允市場價值衡量)至少有50%可歸因於產生“被動收入”的資產或為產生“被動收入”而持有的資產。為此目的，被動收入一般包括股息、利息、特許權使用費、租金、商品和證券交易的收益，以及產生被動收入的資產處置收益超過損失的部分。
26
我們認為，在截至2022年12月31日的納税年度內，我們不是美國聯邦所得税方面的PFIC。不過，我們不能保證在本課税年度或其後任何一年，我們不會成為私人投資公司。對公共投資委員會地位的確定是必須每年作出的事實決定，在納税年度結束之前不能作出決定。這一決定取決於我們的收入和資產的構成等因素。在這方面，現金通常被視為被動資產，我們的收入和資產的構成將受到我們收到的任何現金的數額和時間的影響，包括從任何贈款資金、政府貸款或其他來源獲得的現金，以及這些資金的支出。我們資產(包括商譽)的公平市場價值可能在很大程度上根據美國存託憑證和我們的普通股的市場價格來確定，這些價格可能會波動。此外，PFIC地位的確定在一定程度上取決於複雜的美國聯邦所得税規則的適用，這些規則受到不同的解釋。因此，我們不能保證在本課税年度或未來任何課税年度內，我們不會成為私人投資公司。
如果我們是PFIC，美國持有人將因出售或以其他方式處置ADS或普通股以及收到與ADS或普通股有關的某些“超額分配”而獲得的任何收益增加納税義務(通常包括根據PFIC規則被視為遞延的某些税項的利息費用)，除非該美國持有人做出某些選擇。其中一個這樣的選舉，即“QEF選舉”，將不對美國持有者開放，因為我們不打算提供美國持有者進行有效QEF選舉所需的信息。
美國持股人應就可能將PFIC規則適用於他們的美國存託憑證或普通股諮詢他們的税務顧問。本節中的語言將取代項目3.關鍵信息--D.風險因素2022年年報(如果我們是一家被動的外國投資公司，可能會給美國持有者帶來不利的聯邦所得税後果。並補充了下面的討論項目10.補充資料--E. 税收-美國聯邦所得税考慮事項-被動型外國投資公司考慮事項.
有關我們的研發和專利事宜的詳細信息，請參閲項目4.b.業務概述我們2022年年度報告的一部分。
我們的增長戰略和行業趨勢詳見項目3.關鍵信息-B.業務概述我們2022年年度報告的一部分。可能對我們的財務狀況產生重大影響的不確定因素和重大承諾，如金融工具，載於項目3.關鍵信息--D.風險因素我們的2022年度報告和項目5.業務和財務審查及展望--B.流動資金和資本資源上面。
我們的綜合財務報表是按照國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制的。在編制綜合財務報表時，我們對影響資產、負債、收入和費用報告金額的會計政策的應用做出判斷、估計和假設。我們的關鍵會計判斷和估計不確定性的來源在本過渡報告其他部分的附註1--我們的綜合財務報表的重要會計政策摘要中進行了描述。
項目8.FIN金融信息
有關作為本過渡報告一部分提交的所有財務報表的列表，請參閲項目18.財務報表，下面。
27
法律訴訟
我們目前不是任何實質性法律程序的一方。有時，我們可能會捲入在正常業務過程中出現的法律訴訟。這種索賠或法律行動，即使沒有正當理由，也可能導致大量財政和管理資源的支出，並可能導致民事損害賠償責任。有關與法律程序有關的風險，請參閲項目3.關鍵信息--D.風險因素我們2022年年度報告的一部分。
28
第II部
項目13.定義結果、股息拖欠和拖欠。
不適用。
項目14.墊子對擔保持有人權利和收益使用的順序修改。
不適用。
29
第三部分
項目17.國際泳聯社會聲明。
本公司已選擇提供本過渡報告第18項所列財務報表及相關資料。
項目18.FI財務報表。
本項目18要求的合併財務報表和相關附註載於從F-1頁開始的表格20-F中的這份過渡報告。
30
NOVONIX有限公司
ABN 54 157 690 830
財務報表-2022年12月31日
財務報表 |
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號： |
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F-2 |
綜合損益表和其他全面收益表 |
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F-4 |
合併資產負債表 |
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F-5 |
合併權益變動表 |
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F-6 |
合併現金流量表 |
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F-7 |
合併財務報表附註 |
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F-8 |
該等財務報表為本集團的綜合財務報表，由NOVONIX Limited及其附屬公司組成。主要附屬公司的名單載於附註26-附屬公司的權益。
財務報表是以美元列報的。
NOVONIX有限公司是一家股份有限公司，在澳大利亞註冊成立並以澳大利亞為住所。
F-1
獨立註冊會計師事務所報告
致NOVONIX有限公司董事會和股東
對財務報表的幾點看法
我們已審計所附NOVONIX有限公司及其附屬公司的綜合資產負債表 (“公司”) 截至 December 31, 2022, June 30, 2022, and June 30, 2021,和相關的合併 截至2022年12月31日止六個月期間及截至2022年6月30日止三個年度各年度之損益及其他全面收益表、權益變動表及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日的財務狀況, June 30, 2022, and June 30, 2021,截至2022年12月31日的六個月期間和截至該期間的三個年度的經營業績和現金流 June 30, 2022 符合國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則。
對公司作為持續經營企業的持續經營能力有很大的懷疑
隨附的綜合財務報表的編制假設公司將繼續作為一家持續經營的企業。正如綜合財務報表附註1所述，本公司已發生經營經常性虧損、經營活動產生現金流出及依賴籌集額外資金為其持續擴張活動提供資金，並已表示該等事件或情況引起重大不確定性，可能令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑(或根據PCAOB準則提出重大懷疑)。附註1也説明瞭管理層在這些事項上的計劃。合併財務報表不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。
會計原則的變化
如合併財務報表附註1所述，自2022年7月1日起，公司更改了列報貨幣。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準對這些合併財務報表進行了審計。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/
F-2
2023年2月28日
自2018年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
F-3
NOVONIX有限公司 綜合損益表及其他全面報表
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的收入
(單位：美元) |
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六個月 |
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重述 |
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備註 |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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與客户簽訂合同的收入 |
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3 |
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產品製造和運營成本(不包括單獨列報的折舊) |
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行政和其他費用 |
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減值損失 |
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折舊及攤銷費用 |
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按公允價值計入損益的股權投資證券損失 |
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研發成本 |
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納斯達克上市相關費用 |
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基於份額的薪酬 |
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員工福利支出 |
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借款成本 |
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外幣得(損) |
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其他收入，淨額 |
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所得税(費用)利益前虧損 |
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所得税(費用)福利 |
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淨虧損 |
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其他綜合虧損，税後淨額 |
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對外經營的外幣折算 |
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全面損失總額 |
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普通股股東應佔每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損 |
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加權平均流通股--基本和稀釋 |
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上一年財務報表中的某些數額已重新分類，以符合當前的列報方式。重新定級對報告的淨損失沒有影響。
上述綜合損益表及其他全面收益表應連同附註一併閲讀。
F-4
NOVONIX有限公司合併資產負債表s
截至2022年12月31日、2022年6月30日和2021年
(美元) |
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十二月三十一日， |
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重述 |
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備註 |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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貿易和其他應收款 |
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10 |
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庫存 |
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13 |
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提前還款 |
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11 |
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代管準備金 |
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12 |
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流動資產總額 |
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非流動資產 |
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財產、廠房和設備 |
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按公允價值計入損益的投資證券 |
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15 |
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使用權資產 |
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20 |
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勘探和評估資產 |
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16 |
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無形資產和商譽 |
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其他資產 |
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非流動資產總額 |
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總資產 |
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負債 |
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流動負債 |
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貿易和其他應付款 |
|
18 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
其他負債 |
|
3 |
|
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|
|
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||||
租賃負債 |
|
20 |
|
|
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||||
借款 |
|
21 |
|
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流動負債總額 |
|
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非流動負債 |
|
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||||
其他負債 |
|
19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
租賃負債 |
|
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
借款 |
|
21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非流動負債總額 |
|
|
|
|
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|
|
|
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總負債 |
|
|
|
|
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|
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淨資產 |
|
|
|
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股權 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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已繳股本 |
|
22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
儲量 |
|
23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
累計損失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
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( |
) |
總股本 |
|
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
上述綜合資產負債表應連同附註一併閲讀。
F-5
NOVONIX有限公司合併權益變動表
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年、2021年和2020年6月30日的12個月
|
|
|
|
|
|
|
|
儲量 |
|
|
|
|
||||||||||||
合併集團(美元) |
|
投稿 |
|
|
累計 |
|
|
基於共享的 |
|
|
外國 |
|
|
敞篷車 |
|
|
總計 |
|
||||||
重報2019年7月1日的餘額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
其他綜合收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
綜合(虧損)/收益合計 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
與業主以業主身份進行的交易： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
扣除交易成本後的權益貢獻 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
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可轉換票據的權益部分，扣除交易成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
基於股份的支付 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
重報2020年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
其他綜合收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
綜合(虧損)/收益合計 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
與業主以業主身份進行的交易： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
扣除交易成本後的權益貢獻 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
有限追索權貸款的結算(附註22(J)) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
基於股份的支付 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
重報2021年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
淨虧損 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
其他綜合損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
全面損失總額 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
與業主以業主身份進行的交易： |
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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||||||
扣除交易費用後的股本貢獻(附註22(B)) |
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|
— |
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有限追索權貸款的結算(附註22(J)) |
|
|
— |
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— |
|
|
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|
|
— |
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基於股份的支付 |
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|
|
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|
|
|
|
|
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— |
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|
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— |
|
|
|
|
||
重報2022年6月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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淨虧損 |
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( |
) |
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|
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其他綜合收益 |
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|
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( |
) |
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) |
全面損失總額 |
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( |
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( |
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與業主以業主身份進行的交易： |
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扣除交易費用後的股本貢獻(附註22(B)) |
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— |
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基於股份的支付 |
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— |
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— |
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— |
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2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
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||||
上述綜合權益變動表應連同附註一併閲讀。
F-6
NOVONIX有限公司合併現金流量表
截至2022年6月30日、2021年6月30日及2020年6月30日止年度
(美元) |
|
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截至六個月 |
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重述 |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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備註 |
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經營活動的現金流 |
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客户收據(含消費税) |
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$ |
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$ |
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支付給供應商和員工(包括消費税) |
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) |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
收到的利息 |
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支付借款費用 |
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( |
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( |
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( |
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收到的政府撥款 |
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經營活動現金淨流出 |
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25 |
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( |
) |
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( |
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( |
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投資活動產生的現金流 |
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勘探資產的付款 |
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代管資金的支付 |
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釋放代管資金所得收益 |
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投資的付款 |
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無形資產的付款方式 |
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— |
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支付保證金 |
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退還保證金 |
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財產、廠房和設備的付款 |
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投資活動的現金淨流出 |
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融資活動產生的現金流 |
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發行股份所得款項 |
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股票發行費用的支付 |
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預提税金的支付--履約權利 |
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借款收益 |
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租賃還款的主要要素 |
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償還借款 |
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融資活動的現金淨流入(流出) |
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現金及現金等價物淨(減)增 |
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外幣的影響 |
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年初的現金和現金等價物 |
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年終現金和現金等價物 |
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非現金融資和投資活動 |
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25(b) |
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上述合併現金流量表應與附註一併閲讀。
F-7
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
注1 S重要會計政策摘要
企業信息
NOVONIX有限公司(“NOVONIX”，“本公司”或“本集團”)是一家電池技術和材料企業，為領先的電池製造商、材料公司、汽車原始設備製造商(“OEM”)以及處於全球電氣化經濟前沿的消費電子製造商提供先進的產品和關鍵任務服務。
NOVONIX於2012年根據澳大利亞法律註冊成立，名稱為Graphitecorp Pty Limited。2015年，公司完成了普通股的首次公開發行和普通股在澳大利亞證券交易所(ASX)的上市，並將公司更名為GRAPHITECORP Limited。2017年，公司更名為NOVONIX Limited。
公司總部位於澳大利亞昆士蘭4000布里斯班愛德華街46號第8層，公司註冊辦事處位於澳大利亞布里斯班鷹街66號11層。
該等財務報表於二零二三年二月二十八日獲董事授權公佈。董事會有權修訂和重新發布財務報表。
準備的基礎
這些通用財務報表是根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則(“IFRS”)編制的。除非另有説明，在編制該等綜合財務報表時所採用的重要會計政策如下所示，並一直沿用。
除現金流量資料外，綜合財務報表乃按應計制編制，並以歷史成本為基礎，並按選定非流動資產、金融資產及金融負債的公允價值計量(如適用)予以修訂。
上一年財務報表中的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
持續經營的企業
財務報表以持續經營為基礎編制，考慮正常業務活動的連續性以及在正常業務過程中的資產變現和負債清償。
截至2022年12月31日止六個月期間，本集團錄得淨虧損$
本集團正繼續執行其擴張計劃，以達致
F-8
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
該等情況導致重大不確定性，可能令人對本集團作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑(或如上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)標準所預期的重大懷疑)。
本集團能否繼續經營下去，主要取決於以下一項或多項：
董事認為，持續經營的準備基礎是適當的，因為本集團有良好的歷史，能夠從債務和股權來源籌集資本，籌集澳元。
2022年11月，該集團被選中與美國能源部(DOE)進行談判，以獲得高達
如果集團無法繼續經營下去，則可能需要在正常業務過程之外變現其資產和清償其負債，其金額與財務報表中所述的金額不同。
該等財務報表並不包括與可收回及分類已記錄資產金額或負債金額或分類有關的任何調整，以及在本集團無法繼續經營的情況下可能需要作出的適當披露。
該等綜合財務報表已獲董事授權於二零二三年二月二十八日公佈。董事有權修訂及重發該等綜合財務報表。
合併原則
該等綜合財務報表包括NOVONIX有限公司(“公司”或“母公司”)所有附屬公司於2022年12月31日的資產及負債，以及所有附屬公司截至該日止六個月的業績。NOVONIX有限公司及其附屬公司在該等財務報表中統稱為“集團”。
子公司是指本集團擁有控制權的所有實體。當本集團因參與某實體而面臨或有權獲得可變回報時，本集團控制該實體，並有能力透過其指導該實體活動的權力而影響該等回報。子公司自控制權移交給本集團之日起全面合併。它們從控制權停止之日起解除合併。
公司間交易、餘額及集團內實體間交易的未實現收益將被沖銷。除非交易提供轉讓資產減值的證據，否則未實現損失也將被註銷。
F-9
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
附屬公司的會計政策已於有需要時作出更改，以確保與本集團採納的政策保持一致。
如果權益工具是以企業合併的形式發行的，工具的公允價值為其在交換之日的公佈市場價格。企業合併產生的成本在發生時計入費用。轉移的對價還包括因或有對價安排而產生的任何資產或負債的公允價值。
除有限的例外情況外，在企業合併中收購的所有可識別資產以及承擔的負債和或有負債最初均按收購日的公允價值計量。轉讓代價、被收購實體中任何非控股權益的金額超過本集團所佔收購可識別淨資產的公允價值的部分，確認為商譽。若收購事項的轉讓代價少於本集團應佔附屬公司可識別淨資產的公允價值淨值，差額在綜合損益表及其他全面收益中確認為損益，但須在對收購淨資產的確認及計量重新評估後方可確認。
延期支付任何部分現金對價的，未來應付金額折現至匯兑日的現值。使用的貼現率是實體的增量借款利率，即在可比條款和條件下從獨立融資人獲得類似借款的利率。
財政年度末的變動和列報貨幣的變動
董事已選擇將本集團的財政年度結束日期由6月30日改為12月31日，自2022年12月31日起生效。本20-F表格所載本集團綜合財務報表為截至2022年12月31日止六個月及截至2022年6月30日、2021年及2020年6月30日止十二個月的綜合財務報表。本20-F表格還包括截至2021年12月31日的6個月的未經審計的全面(虧損)收益表。見附註31--過渡期比較數據
董事亦選擇將本集團的列報貨幣由澳元(“澳元”)改為美元(“$”、“美元”或“美元”)，自2022年7月1日起生效。列報貨幣的變化是會計政策的自願變化，已追溯入賬。本集團已重新編制所有列報期間的比較財務資料，猶如新列報貨幣一直是本集團的列報貨幣一樣。所有其他會計政策均與截至2022年6月30日止十二個月的年報所採納的政策一致。合併財務報表已使用以下程序重新計算為美元：
使用的匯率如下：
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F-10
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
本集團相信，這些變化將加強本集團財務信息的相關性以及與其同業集團的可比性。
公允價值計量
公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產所收到的價格或轉移一項負債所支付的價格。對於某些資產和負債，可以獲得可觀察到的市場交易或市場信息。對於其他資產和負債，可能無法獲得可觀察到的市場交易或市場信息。當無法觀察到相同資產或負債的價格時，就會使用另一種估值方法。為了提高公允價值計量的一致性和可比性，根據所使用的投入，公允價值層次結構分為三個層次：
本集團確認發生變動的報告期結束時公允價值層級之間的轉移。
所得税(費用)福利
該期間的所得税支出或利益是指根據每個司法管轄區適用的所得税税率對該期間的應納税所得額支付的税款，並由可歸因於暫時性差異、未使用的税項損失和已確認的前期調整(如適用)的遞延税項資產和負債的變化調整。
遞延税項資產和負債在收回資產或清償負債時，根據已頒佈或實質頒佈的税率，按預期適用的税率確認暫時性差異，但以下情況除外：
遞延税項資產只有在未來可能有應税金額可用於利用這些暫時性差異和損失時，才會確認為可扣除的暫時性差異和未使用的税項損失。
已確認和未確認遞延税項資產的賬面金額在每個報告日期進行審核。已確認的遞延税項資產減值至不可能再有未來應課税溢利可供賬面金額收回的程度。以前未確認的遞延税項資產在可能有未來可用來收回資產的應税利潤的範圍內予以確認。
F-11
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遞延税項資產及負債只有在有法律上可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債及遞延税項資產與遞延税項負債相抵時才予以抵銷；而遞延税項資產及負債與同一應課税實體或擬同時結算的不同應課税實體的同一應課税當局有關。
收入確認
於將貨品或服務控制權轉移至客户時，確認來自與客户訂立合約的收入，金額反映本集團預期有權換取該等貨品或服務的對價。
貨物銷售
硬件收入在硬件交付、合法所有權已過且客户已接受硬件的時間點確認。
諮詢服務
諮詢司根據固定價格和可變價格合同提供電池設計、實施和支持服務。提供服務的收入在提供服務的會計期間確認。對於固定價格合同，收入是根據截至本報告所述期間結束時實際提供的服務在應提供的全部服務中所佔比例確認的，因為客户同時獲得和使用利益。這是根據實際花費的工時相對於總的預期工時確定的。
如果合同包括多個履約義務，交易價格將根據獨立的銷售價格分配給每個履約義務。在這些無法直接觀察到的情況下，根據預期的成本加成利潤率進行估計。
合同餘額
貿易和其他應收款
應收款在集團的對價權是無條件的情況下確認，這通常是在交付貨物或提供服務時，因為在付款之前只需要經過一段時間。
合同責任
合同責任是指本集團已收到客户的對價(或應支付的對價金額)的情況下向該客户轉讓貨物或服務的義務。如客户在本集團將貨品或服務轉移至客户之前支付對價，則於支付款項或應付款項(以較早者為準)時確認合同責任。當本集團履行合同時，合同負債確認為收入。
其他收入
利息
利息收入採用實際利息法確認為應計利息。這是一種計算金融資產攤銷成本並使用實際利率分配相關期間利息收入的方法，實際利率是通過金融資產的預期壽命將估計的未來現金收入貼現到金融資產的賬面淨額的比率。
F-12
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助學金收入
來自政府機構的贈款將按其公允價值確認，前提是有合理的保證將收到贈款，並且本集團將遵守所有附帶條件。
運營細分市場
營運分部採用“管理方法”列報，所載資料與向首席營運決策者(“CODM”)提交的內部報告相同。CODM負責將資源分配給運營部門並評估其業績。
當期和非當期分類
資產和負債在資產負債表中按流動和非流動分類列示。
在下列情況下，資產被歸類為流動資產：預期可變現或擬在正常經營週期內出售或消耗；持有主要用於交易目的；預計將在報告期後12個月內變現；或資產為現金或現金等價物，除非在報告期後至少12個月內被限制交換或用於清償負債。所有其他資產都歸類為非流動資產。
在下列情況下，負債被歸類為流動負債：預期在正常經營週期內清償；主要為交易目的持有；應在報告期後12個月內清償；或不存在無條件權利在報告期後至少12個月後清償負債。所有其他負債均歸類為非流動負債。
遞延税項資產和負債總是被歸類為非流動資產。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金、在金融機構隨時待命的存款、初始到期日為三個月或以下的其他短期、高流動性投資，這些投資可隨時轉換為已知金額的現金，並受價值變化的微小風險影響。
其他應收賬款
其他應收賬款按攤銷成本減去減值準備確認。
盤存
存貨按成本和可變現淨值兩者中較低者計量。製造產品的成本包括直接材料、直接人工和適當比例的可變間接費用和固定間接費用。成本是在加權平均成本的基礎上分配給各個存貨項目的。
勘探和評估資產
已發生的勘探和評估支出是針對每個可識別的感興趣區域進行累計的。這類支出包括直接費用淨額和相關間接費用的適當部分，但不包括與特定利益領域沒有具體聯繫的間接費用或行政支出。這些成本只有在以下情況下才會結轉：預計可通過該地區的成功開發收回這些成本，或者該地區的活動尚未達到允許合理
F-13
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正在繼續評估是否存在經濟上可開採的儲量以及與該地區有關的現役或重大作業。
對每個感興趣的領域進行了定期審查，以確定繼續結轉與該感興趣的領域有關的費用是否適當。
當董事認為結轉的淨成本可能無法收回或該地區的保有權失效時，確認減值費用。
當生產開始時，相關感興趣地區的累計成本將根據經濟上可採儲量的枯竭速度在該地區的壽命內攤銷。
借款票據
貸款票據最初按公允價值減去交易成本計量。
攤銷成本是指借款票據在初始確認時計量的金額減去本金償還金額，並根據該初始金額與使用實際利息法計算的到期日金額之間的差額的任何累計攤銷進行調整。
實際利息法用於分配有關期間的利息支出，相當於金融工具預期壽命內的估計未來現金支付折現至金融負債賬面淨值的比率。
非衍生金融負債(財務擔保除外)隨後按攤銷成本計量。損益通過攤銷過程在利潤或虧損中確認，然後金融負債不再確認。
財產、廠房和設備
財產、廠房和設備按歷史成本減去累計折舊和減值列報。歷史成本包括直接可歸因於購買項目的支出。
折舊按直線計算，以註銷每項財產、廠房和設備(不包括土地)在其預期使用年限內的淨成本，詳情如下：
建築物 |
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廠房和設備 |
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剩餘價值、使用年限和折舊方法於每個報告日期進行審核，並在適當情況下進行調整。
一項廠房及設備於出售時或在對本集團並無未來經濟利益時終止確認。賬面金額和處置收益之間的損益計入利潤或虧損。
貿易和其他應付款
這些金額是在財政年度結束前向本集團提供的貨物和服務的負債，但尚未支付。由於它們的短期性質，它們是以攤餘成本計量的，不能貼現。這些金額是無擔保的，通常在確認後30天內支付。
F-14
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租契
該集團在田納西州租賃了一個倉庫，NOVONIX陽極材料業務從該倉庫運營。
租賃條款是以個人為基礎進行談判的，包含各種不同的條款和條件。除出租人持有的租賃資產上的擔保權益外，租賃協議不強加任何契諾。租賃資產不得用作借款擔保。
租賃產生的資產和負債最初按現值計量。租賃負債包括下列租賃付款的淨現值：
根據合理確定的延期選擇支付的租賃款也包括在負債的計量中。
租賃付款使用租賃中隱含的利率進行貼現。如該利率不能輕易釐定(本集團租賃一般如此)，則採用承租人的遞增借款利率，即個別承租人在類似經濟環境下，以類似條款、擔保及條件借入與使用權資產價值相若的資產所需支付的借款利率。
為確定遞增借款利率，本集團：
本集團面臨未來基於指數或費率的可變租賃付款可能增加的風險，該等變動租賃付款在生效前不會計入租賃負債。當基於指數或費率的租賃付款調整生效時，租賃負債將根據使用權資產重新評估和調整。
租賃付款在本金和融資成本之間分攤。融資成本計入租賃期內的損益，以便對每一期間的負債餘額產生恆定的定期利率。
使用權資產按成本計量，成本包括：
F-15
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使用權資產一般按資產使用年限和租賃期中較短的時間直線折舊。若本集團合理地確定將行使購買選擇權，使用權資產將在標的資產的使用年限內折舊。本集團不會對本集團持有的建築物使用權進行重估。
與設備和車輛短期租賃以及所有低價值資產租賃相關的付款以直線方式確認為損益費用。短期租賃是指租期在12個月或以下的租賃。低價值資產包括IT設備和小型辦公傢俱。
延期選擇權包括在整個集團的物業和設備租賃中。這些措施用於在管理本集團運營中使用的資產方面最大限度地提高運營靈活性。所持有的延期期權只可由本集團行使，出租人不可行使。
當本集團修訂其對任何租約年期的估計時(例如，由於其重新評估行使承租人延期或終止選擇權的可能性)，本集團會調整租賃負債的賬面金額，以反映將於修訂租期內支付的款項，而該等款項已按修訂貼現率貼現。除貼現率保持不變外，租賃負債的賬面價值在根據利率或指數調整未來租賃付款的可變因素時進行同樣的修訂。在這兩種情況下，使用權資產的賬面價值都進行了等值調整，修訂後的賬面金額在剩餘(修訂)租賃期內攤銷。如果使用權資產的賬面金額調整為零，任何進一步的減少都將計入損益。
當本集團與出租人重新談判租賃的合同條款時，會計處理取決於修改的性質：
有關本集團租賃政策的具體詳情載於N注20。
投資和其他金融資產
分類
本集團將其金融資產分類為以下計量類別：
F-16
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分類取決於實體管理金融資產的業務模式和現金流的合同條款。
對於按公允價值計量的資產，損益將計入損益或保監處。對於並非為交易而持有的股權工具投資，這將取決於本集團在初始確認時是否已作出不可撤銷的選擇，通過其他全面收益(FVOCI)按公允價值計入股權投資。
再認與再認
金融資產的正常買賣於交易日確認，交易日為本集團承諾購買或出售資產的日期。當從金融資產收取現金流量的權利已屆滿或已轉讓，而本集團已轉移實質上所有所有權的風險及回報時，金融資產將不再確認。
量測
於初步確認時，本集團按其公允價值計量金融資產，如屬非按公允價值計提損益(FVPL)的金融資產，則按可直接歸屬於收購該金融資產的交易成本計量。在FVPL列賬的金融資產的交易成本在損益中列支。
本集團其後按公允價值計量所有股權投資。如本集團管理層已選擇列報保監處股權投資的公允價值損益，則在終止確認該項投資後，並無其後重新分類或將公允價值損益計入損益。當本集團確立收取款項的權利時，來自該等投資的股息將繼續在綜合損益表及其他全面(虧損)收益中確認為其他收入。
FVPL金融資產的公允價值變動在綜合損益表及其他全面收益表的其他損益中確認。在FVOCI計量的股權投資的減值損失(和減值損失的沖銷)沒有與公允價值的其他變化分開報告。
員工福利
短期僱員福利
預計在報告日期後12個月內結清的工資和薪金負債，包括非貨幣福利、年假和長期服務假，按負債結清時預計支付的金額計量。
其他長期僱員福利
預期未能在報告日期起計12個月內結清的長期服務假負債，按預計單位貸方法計算，為截至報告日期僱員所提供服務的預期未來付款現值。考慮到預期未來的工資和薪金水平、僱員離職的經驗和服務期限。預期的未來付款按報告日期的公司債券市場收益率貼現，債券的到期日期限和貨幣與估計的未來現金流出儘可能匹配。
F-17
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基於股份的支付
向員工提供股權結算的基於股份的薪酬福利。股權結算交易是對股票、期權或股票表演權的獎勵，提供給員工以換取提供服務。
股權結算交易的成本於授出日按公允價值計量。公允價值乃採用不同估值方法釐定，包括Black Scholes、二項式及蒙特卡羅模擬法，該等方法已考慮行使價、表演權期限、攤薄的影響、授出日的股價及相關股份的預期價格波動、預期股息收益率及表現權授予期限內的無風險利率。
股權結算交易的成本確認為支出，並於歸屬期間相應增加股本。累計計入損益的費用是根據授予日的公允價值、可能授予的授予數量的最佳估計以及歸屬期間的到期部分計算的。該期間在損益中確認的金額是在每個報告日期計算的累計金額減去以前各期間已確認的金額。
在釐定公允價值時，會考慮市場情況。因此，只要滿足所有其他條件，任何受市場條件制約的獎勵都被視為授予，無論該市場條件是否已得到滿足。
如果股權結算的獎勵被修改，至少要確認一筆費用，就好像沒有進行修改一樣。於剩餘歸屬期間，任何增加以股份為基礎的補償利益於修訂日期的總公平價值的修訂，均會確認額外開支。
以股份為基礎的支付費用在員工提供相關服務期間確認。這一期限可以在授予日期之前開始。在這種情況下，該實體估計權益工具的授予日期公允價值，以便確認在服務開始日期和授予日期之間的期間收到的服務。一旦確定授予日期，就會修訂早先的估計數，從而最終根據授予日期權益工具的公允價值確認已收到服務的金額。
如果非歸屬條件在本集團或員工的控制範圍內，未能滿足該條件將被視為取消。如果該條件不在本集團或員工的控制範圍內，且在歸屬期間未得到滿足，則獎勵的任何剩餘支出將在剩餘的歸屬期間內確認，除非獎勵被沒收。
如果股權結算獎勵被取消，它將被視為在取消之日歸屬，任何剩餘費用都將立即確認。如果新的替代裁決取代了已取消的裁決，則被取消的新裁決將被視為修改。
已發行資本
普通股被歸類為股權。
直接可歸因於發行新股或期權的增量成本在權益中顯示為從收益中扣除税項後的淨額。
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非金融資產減值準備
在每個報告期結束時，專家組評估是否有任何跡象表明某項資產可能減值。評估將包括考慮外部和內部信息來源，包括從被視為來自收購前利潤的子公司、聯營公司或合資企業收到的股息。如有此跡象，則對資產進行減值測試，方法是將資產的可收回金額(即資產的公允價值減去處置成本和使用價值中較高者)與資產的賬面金額進行比較。資產賬面值超過其可收回金額的任何部分，應立即在損益中確認，除非該資產按照另一準則按重估金額入賬。重估資產的任何減值損失根據該另一準則被視為重估減值。
若無法估計個別資產的可收回金額，本集團估計該資產所屬的現金產生單位的可收回金額。
對於商譽、使用年限不確定的無形資產和尚未使用的無形資產，每年都會進行減值測試。
商譽以外的無形資產
品牌名稱
品牌名稱在收購之日按公允價值確認。它們的壽命有限，隨後按減去任何累計攤銷和任何減值損失的成本計提。品牌名稱在其使用年限內攤銷
技術
技術在收購之日按公允價值確認。它有一個有限的壽命，隨後按減去任何累計攤銷和任何減值損失的成本計提。技術在其使用年限內攤銷
軟件
軟件在購買之日按公允價值確認。它有一個有限的壽命，隨後按減去任何累計攤銷和任何減值損失的成本計提。軟件在其使用年限內攤銷
商譽
在業務合併中取得的商譽最初按成本計量，即為業務合併轉讓的代價除以被收購方可確認資產、負債和或有負債的公允價值淨值中本集團權益的超額部分。
在初步確認後，商譽按成本減去任何累計減值損失計量。
商譽會按年或更頻密地審核減值，如事件或情況變化顯示賬面值可能減值(請參閲附註18)。
於收購日期，所收購之任何商譽將分配予預期將受惠於合併之協同效應之每一現金產生單位。
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減值是通過評估與商譽有關的現金產生單位的可收回金額確定的。
如果現金產生單位的可收回金額少於賬面金額，則確認減值損失。
如果商譽構成現金產生單位的一部分，且該單位內的部分業務被處置，則在確定處置業務的損益時，與被處置的業務相關的商譽計入業務的賬面價值。
在這種情況下，處置商譽是根據處置業務的相對價值和保留的現金產生單位部分來計量的。
研發成本
研發成本主要指本集團對單晶陰極(SCC)項目研發活動的投資。目前，我們的研發活動是通過我們的兩項核心業務進行的：BTS和NOVONIX陽極材料；SCC屬於BTS研發部門。
研究支出在發生時被確認為費用。在下列情況下，開發項目發生的費用(與設計和測試來自SSC項目的增強或擴展產品有關)被確認為無形資產：
資本化的支出包括所有直接歸屬成本，包括材料成本、服務成本、直接人工成本和適當比例的間接費用。不符合這些標準的其他發展支出在發生時被確認為費用。以前被確認為費用的開發成本在以後的期間不被確認為資產。資本化的開發成本被記錄為無形資產，並從資產在其使用年限內可以直線使用的時間點開始攤銷。
研發成本為5美元
借款成本
借款成本在發生期間在損益中確認。
外幣交易和餘額
本位幣和列報貨幣
本集團各實體的功能貨幣為該實體經營所處的主要經濟環境的貨幣。自2022年7月1日起，該集團的報告貨幣為美元。集團
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將報告貨幣從澳元改為美元，以增強集團財務信息的相關性和與行業同行的可比性。參考財政年度和列報貨幣的變化有關更多詳細信息，請參見上文。
交易記錄和餘額
外幣交易按交易當日的匯率折算為本位幣。外幣貨幣項目按年終匯率折算。按歷史成本計量的非貨幣項目繼續按交易當日的匯率列賬。按公允價值計量的非貨幣項目按公允價值確定之日的匯率報告。
貨幣項目換算產生的匯兑差額在損益中確認，但作為合格現金流或淨投資對衝在權益中遞延的除外。
換算非貨幣性項目產生的匯兑差額直接在其他全面收益中確認，但相關損益必須在其他全面收益中確認；否則，匯兑差額在損益中確認。
集團公司
本位幣與集團列報貨幣不同的對外業務的財務結果和狀況折算如下：
-資產和負債按本報告所述期間終了時的現行匯率折算；
-收入和支出按該期間的平均匯率換算；
-累計損失按交易當日的匯率換算。
以美元以外的本位幣換算對外業務產生的匯兑差額在其他全面收益中確認，並計入綜合資產負債表中的外幣換算準備金。這些差額的累計金額被重新分類為處置業務期間的利潤或虧損。
每股收益
基本每股收益
每股基本收益的計算方法為：NOVONIX Limited所有者應佔利潤(不包括普通股以外的任何股本服務成本)除以該財政年度內已發行普通股的加權平均數(經該財政年度已發行普通股的紅利因素調整後)。
稀釋後每股收益
攤薄每股盈利調整釐定每股基本盈利時所用的數字，以計及與攤薄潛在普通股相關的利息及其他融資成本的所得税後影響，以及假設已就攤薄潛在普通股以無代價方式發行的加權平均數。
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商品及服務税(GST)及其他類似税項
收入、支出和資產在扣除相關商品及服務税後確認，除非發生的商品及服務税不能從税務機關收回。在這種情況下，它被確認為資產購置成本的一部分或費用的一部分。
應收賬款和應付賬款包括應收或應付商品及服務税。可向税務機關收回或應付予税務機關的商品及服務税淨額計入資產負債表的其他應收賬款或其他應付賬款。
現金流是按毛額列報的。可向税務機關收回或應向税務機關支付的投資或融資活動所產生的現金流量的商品及服務税部分，作為營運現金流量列報。
承付款及或有事項在扣除可向税務機關收回或應付予税務機關的商品及服務税後披露。
新的和修訂的標準和解釋
新會計準則--採用
《國際會計準則》第37號修正案--繁重合同：履行合同的費用：
2020年5月，國際會計準則理事會(“IASB”)發佈了繁重的合同：履行合同的成本，修訂了《國際會計準則》第37條準備金、或有負債和或有資產。修正案具體規定了一個實體在確定履行合同的費用時包括哪些費用，目的是評估合同是否繁重。這些修正案從2022年1月1日或之後開始生效。允許提前申請。該小組於2022年7月1日通過了修正案。修正案的通過並未對合並財務報表產生實質性影響。
新會計準則--尚未採用
對《國際會計準則》第1號--流動或非流動負債分類的修正(包括對《國際會計準則1》--流動或非流動負債分類的修正--推遲生效日期，於2020年7月發佈)：
2020年1月，國際會計準則理事會發布了負債分類為流動負債或非流動負債，修訂了《國際會計準則》第1號財務報表的列報。修正案澄清了實體在某些情況下如何將債務和其他金融負債歸類為流動負債或非流動負債。這些修正案在2023年1月1日或之後開始的年度報告期內生效，允許提前申請。修正案的通過預計不會對合並財務報表產生實質性影響。
《國際會計準則》第12號修正案--與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金：
2021年5月，國際會計準則理事會發布了與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税金修訂了《國際會計準則》第12號，所得税。修正案明確，在資產和負債都得到確認的交易中，公司必須確認遞延税項，例如租賃和資產報廢(退役)義務。這些修正案在2023年1月1日或之後開始的年度報告期內生效，允許提前申請。修正案的通過預計不會對合並財務報表產生實質性影響。
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關鍵會計估計和判斷
編制財務報表需要使用某些關鍵的會計估計數。它還要求管理層在應用集團會計政策的過程中行使其判斷力。涉及較高程度的判斷或複雜性的領域，或假設和估計對財務報表具有重大意義的領域，披露如下。
勘探和評估成本
勘探及評估成本的資本化乃基於本集團有意於未來開始商業生產，屆時成本將按礦產資源的耗竭按比例攤銷。關鍵判斷適用於考慮要資本化的費用，其中包括確定與這些活動直接相關的支出，以及在已支出和資本化的費用之間分配間接費用。
此外，只有預期可通過成功開發或出售相關採礦權益收回的成本才會資本化。可能影響該礦未來商業生產的因素包括儲量和資源水平、未來可能影響採礦成本的技術變化、未來法律變化以及大宗商品價格變化。在確定資本化成本將來無法收回的範圍內，這些成本將在作出這一決定的期間予以註銷。
與收購有關的無形資產價值
本集團已將部分收購成本分配給技術無形資產，採用免收特許權使用費的方法進行估值。這些計算需要使用包括未來收入預測和特許權使用費在內的假設。技術在其使用年限內攤銷
商譽和可確認無形資產的減值
本集團按年度釐定商譽是否減值。這項評估需要估計分配商譽的現金產生單位的可收回金額。
基於股份的支付交易
由於業績狀況與增量產量目標的實現有關，本集團已發行個別批次具有可變歸屬日期的期權。於每個報告期內，根據預期業績條件將於何時達到，估計每一批股份的預期歸屬日期，並在必要時確認對以股份為基礎的付款開支的調整。
按公允價值計入損益的金融工具的公允價值
未在活躍市場交易的金融工具的公允價值是使用估值技術確定的。本集團根據其判斷選擇各種方法，並主要根據各報告期末的市況作出假設。關於所使用的關鍵假設的詳細情況以及這些假設的變化的影響，見附註16。
F-23
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
關鍵會計估計和判斷的其他領域包括：
F-24
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
附註2父實體財務信息
以下信息摘自母公司的賬簿和記錄，並根據國際財務報告準則編制。
|
|
12月31日， |
|
|
重述 |
|
||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
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2021 |
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資產負債表 |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
貿易和其他應收款 |
|
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提前還款 |
|
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流動資產總額 |
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非流動資產 |
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|
|
|
|
|||
關聯方應付款項 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|||
勘探和評估資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
無形資產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
按公允價值計入損益的投資證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
投資 |
|
|
— |
|
|
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— |
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其他資產 |
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非流動資產總額 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|||
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負債 |
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|
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應付款 |
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|
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|
|
|||
流動負債總額 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|||
總負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
淨資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
股權 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
已繳股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
儲量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
累計損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
總股本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
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|
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|||
|
|
12月31日， |
|
|
截至六月三十日止年度， |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
損益表及其他全面收益表 |
|
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|
|||
總損失和總綜合損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
擔保
NOVONIX Limited於本報告期或上一報告期內並無就其附屬公司的債務作出任何擔保。
F-25
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
或有負債
在2022年12月31日，NOVONIX有限公司做到了
合同承諾
在2022年12月31日，NOVONIX有限公司做到了
附註3收入
本集團的收入來自以下主要產品線和細分市場中隨時間和時間點的貨物和服務的轉讓：
截至2022年12月31日的六個月(美元) |
|
石墨 |
|
|
電池 |
|
|
電池 |
|
|
總計 |
|
||||
硬件銷售 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
諮詢銷售 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
來自外部客户的收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
收入確認的時機 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在某個時間點 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
隨着時間的推移 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
重述截至2022年6月30日的12個月(美元) |
|
石墨 |
|
|
電池 |
|
|
電池 |
|
|
總計 |
|
||||
硬件銷售 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
諮詢銷售 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
來自外部客户的收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
收入確認的時機 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在某個時間點 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
隨着時間的推移 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
重述截至2021年6月30日的12個月(美元) |
|
石墨 |
|
|
電池 |
|
|
電池 |
|
|
總計 |
|
||||
硬件銷售 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
諮詢銷售 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
來自外部客户的收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
收入確認的時機 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在某個時間點 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
隨着時間的推移 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
F-26
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
重述截至2020年6月30日的12個月(美元) |
|
石墨 |
|
|
電池 |
|
|
電池 |
|
|
總計 |
|
||||
硬件銷售 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
諮詢銷售 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
來自外部客户的收入 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
收入確認的時機 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在某個時間點 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
隨着時間的推移 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
來自外部客户的收入來自銷售電池測試硬件設備和提供電池測試和開發諮詢服務。
本集團已確認與客户合約有關的下列資產及負債：
|
|
12月31日， |
|
|
重述 |
|
||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
合同負債--硬性銷售 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
其他流動負債總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
與合同負債有關的已確認收入
下表顯示在本報告所述期間確認的收入中有多少與結轉合同負債有關。
|
|
截至六個月 |
|
|
重述 |
|
||||||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
已確認的收入包括在 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
硬件銷售 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
該集團擁有
該集團擁有
F-27
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
附註4其他收入，淨額
|
|
截至12月31日的六個月， |
|
|
重述 |
|
||||||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
從非關聯方收到的利息 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
新冠肺炎：政府刺激經濟 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
贈款資金 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
||||
借款公允價值收益(請參閲附註22) |
|
|
— |
|
|
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|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
附註5所得税前虧損
所得税前虧損包括以下具體費用：
|
|
截至12月31日的六個月， |
|
|
重述 |
|
||||||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
基於股份的支付費用^ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
授予表演權 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
已授予的股份權利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
授予的期權 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基於股份的薪酬總支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
^有關股份支付的詳細信息，請參閲附註27。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
借款成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
應計借款票據利息 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
|
|
贖回借款票據的損失 |
|
|
— |
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|
— |
|
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— |
|
|
|
|
|
公允價值收益的平倉 |
|
|
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|
|
|
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||||
借款應計利息 |
|
|
|
|
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|
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||||
總借款成本 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
減值損失 |
|
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|
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||||
固定資產核銷1 |
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
減值損失總額 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
1
F-28
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
(美元) |
|
截至12月31日的六個月 |
|
|
重述 |
|
||||||||||
行政和其他費用 |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
保險 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
律師費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
入住費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
諮詢費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
軟件實施成本 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
行政和其他費用總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
F-29
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
附註6所得税支出
本附註分析本集團的所得税支出(利益)、該等金額直接於權益內確認，以及不可評税及不可扣減項目對税項支出(利益)的影響。本報告亦解釋與本集團税務狀況有關的重大估計。
|
|
截至12月31日的六個月， |
|
|
重述 |
|
||||||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
(A)所得税支出與應繳表面税額的數字對賬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税費用前虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
按澳大利亞税率為 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
在計算應納税所得額時不能抵扣(應納税)的數額的税收效果： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商譽減值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
基於股份的支付 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入包容性--科學研究和實驗發展(“SRED”) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
未實現外匯收益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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收購PUREGRIGNIC LLC的收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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— |
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— |
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合營企業成果分享 |
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— |
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|
— |
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|
— |
|
借款成本 |
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|
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|
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其他不可扣除的金額 |
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|
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|
|
— |
|
|||
其他非應評税金額 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
境外税率差異 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
對前期本期税額的調整 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
未確認税項損失和暫時性差異對遞延税項資產和負債的調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税支出/(福利) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
(B)税務損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未確認遞延税項資產的未使用税項損失 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
潛在的税收優惠 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
(C)直接在權益中確認的税項支出(收入) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
報告期間產生的未在淨利潤或虧損或其他全面收入中確認但直接借記或貸記權益的當期和遞延税額合計： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
遞延税金：股票發行成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
F-30
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
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12月31日， |
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重述 |
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(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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(D)遞延税項資產 |
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餘額包括可歸因於以下原因的暫時性差異： |
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税損 |
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$ |
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勘探和評估資產 |
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企業資本成本 |
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無形資產&財產、廠房和設備 |
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股權投資證券損失 |
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使用權資產 |
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借款未實現匯兑損失 |
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應計費用 |
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其他 |
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遞延税項資產總額 |
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根據抵銷規定抵銷遞延税項負債 |
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) |
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) |
未確認的遞延税項資產 |
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遞延税項淨資產 |
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(E)遞延納税義務 |
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餘額包括可歸因於以下原因的暫時性差異： |
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提前還款 |
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( |
) |
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( |
) |
財產、廠房和設備 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
借款未實現匯兑損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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遞延税項負債總額 |
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( |
) |
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( |
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) |
根據抵銷規定抵銷遞延税項負債 |
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遞延税項淨負債 |
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未被確認為資產的未使用損失只有在下列情況下才會獲得：
税務合併主體內抵銷
NOVONIX有限公司及其在澳大利亞的全資子公司適用了税收合併立法，這意味着這些實體作為一個實體徵税。因此，這些實體的遞延税項資產和遞延税項負債已在合併財務報表中抵銷。
F-31
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
注7關鍵管理人員薪酬
支付給集團主要管理人員(KMP)的薪酬總額如下：
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截至六個月 |
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重述 |
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(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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短期僱員福利 |
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離職後福利 |
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離職福利 |
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基於股份的薪酬 |
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KMP薪酬總額 |
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短期僱員福利
該等金額包括支付予非執行主席的費用及福利，以及支付予執行董事的所有薪金、帶薪假期福利及附帶福利。
離職後福利
這些數額是年內繳納的養老金繳款。
基於股份的薪酬
這些數額是與KMP參加股權結算福利計劃有關的費用，按授予日期權和履約權的公允價值衡量。
附註8核數師薪酬
普華永道澳大利亞會計師事務所(普華永道)作為本集團的審計師提供的服務已支付或應支付的費用如下：
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截至六個月 |
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重述 |
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(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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審計費 |
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與審計相關的費用1 |
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税費 |
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所有其他費用 |
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總計 |
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1 在截至2022年12月31日的6個月以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的12個月內，與美國IPO和美國申請程序相關的服務相關費用。
F-32
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
附註9每股收益
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六個月 |
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重述 |
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(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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(A)每股基本淨虧損 |
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公司普通股股東應佔每股基本淨虧損總額 |
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(B)稀釋後每股淨虧損 |
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本公司普通股股東應佔每股攤薄淨虧損總額 |
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) |
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六個月 |
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重述 |
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(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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每股基本淨虧損 |
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用於計算每股基本淨虧損的公司普通股股東應佔淨虧損 |
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稀釋後每股淨虧損 |
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用於計算稀釋後每股淨虧損的公司普通股股東應佔淨虧損 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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六個月 |
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重述 |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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在計算每股基本和攤薄淨虧損時用作分母的普通股加權平均數 |
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F-33
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
關於證券分類的信息
選擇權和權利
截至2022年6月30日的6個月以及截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的已發行期權和權利不包括在計算稀釋後每股收益中，因為它們是反攤薄的。這些期權和權利可能會稀釋未來的基本每股收益。有關選擇權及權利的詳情載於附註27-基於股份的支付.
附註10貿易和其他應收款
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十二月三十一日， |
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重述 |
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(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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貿易債務人 |
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其他應收賬款 |
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貿易和其他應收賬款總額 |
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信用風險
本集團對任何交易對手或按地域並無重大信貸風險集中。根據本集團與客户就交易達成的條款及條件，當債務尚未清償時，金額被視為“逾期”。
本集團採用國際財務報告準則第9號下預期信貸損失模式的簡化方法評估貿易及其他應收賬款的減值。金融工具.
附註11提前還款
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十二月三十一日， |
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重述 |
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(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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遞延股票發行成本 |
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庫存組成部分的預付款 |
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預付的總務和行政費用 |
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總計 |
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預付的一般和行政費用主要包括預付的董事和$
遞延股份發行成本，主要包括與本公司擬於納斯達克上市有關的直接及遞增法律及顧問費，於2021年6月30日於綜合資產負債表中預付資本化。這些費用是在截至2022年6月30日的12個月內支出的，原因是公司改變了計劃在美國資本市場的活動。
F-34
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
附註12代管準備金
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十二月三十一日， |
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重述 |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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(美元) |
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代管準備金 |
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準備金是存放在貸款人的資金，用於資本支出、保險、税收和生產，作為購買田納西州查塔努加新設施所獲得貸款的額外抵押品。當貸款條件得到滿足時，就會釋放準備金。所有條件預計將在資產負債表日起12個月內滿足。
附註13庫存
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十二月三十一日， |
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重述 |
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(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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原料 |
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零部件和組件 |
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製成品-按成本計算 |
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總庫存 |
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在損益中確認的金額
在截至2022年12月31日的六個月中，確認為費用的存貨為#美元。
F-35
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
附註14財產、廠房和設備
(美元) |
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土地 |
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建築物 |
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租賃權 |
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植物和 |
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施工 |
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總計 |
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At June 30, 2020 |
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成本 |
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累計折舊 |
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賬面淨額 |
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重報2020年6月30日的期初淨賬面金額 |
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加法 |
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處置 |
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資產核銷 |
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折舊費 |
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匯兑差異 |
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2021年6月30日重報的期末賬面淨額 |
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加法 |
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處置 |
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轉賬 |
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折舊費 |
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匯兑差異 |
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2022年6月30日重報的期末賬面淨額 |
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加法 |
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處置 |
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轉賬 |
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折舊費 |
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匯兑差異 |
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截至2022年12月31日的結賬淨額 |
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2022年12月31日 |
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成本 |
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累計折舊 |
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賬面淨額 |
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F-36
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
F-37
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
附註15按公允價值計提損益的金融資產
按公允價值通過損益對金融資產進行分類
該集團將沒有選擇通過保監處確認公允價值損益的股權投資歸類為按公允價值計提損益的金融資產(FVPL)。
在FVPL計量的金融資產包括：
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十二月三十一日， |
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重述 |
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(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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美國非上市股權證券 |
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2022年1月31日，NOVONIX Limited與美國清潔能源行業電池技術開發商Kore Power，Inc.(“Kore Power”)簽訂了證券購買協議，根據該協議，NOVONIX Limited收購了
在損益中確認的金額
在截至2022年6月30日的6個12個月中，虧損1美元
公允價值層次結構
美國非上市股權證券在公允價值等級中被歸類為3級公允價值，因為一個或多個重要投入不是基於可觀察到的市場數據。
下表列出了截至20222年12月31日的6個月內3級金融工具的變動情況(以美元計算)：
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非上市股權證券 |
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2022年7月1日的餘額 |
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$ |
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在此期間的變化： |
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匯兑差額 |
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( |
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2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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F-38
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
有幾個
使用不可觀察的重要輸入的估值技術--第3級
這一類別包括估值包含了不是基於可觀察到的市場數據的重大投入的資產(不可觀察的投入)。不可觀察的投入是指那些由於市場流動性不足或產品的複雜性而在活躍的市場中不容易獲得的投入。這些投入通常是從可觀察到的投入中推導和推斷出來的，以匹配金融工具的風險狀況，並根據當前市場假設、歷史交易和經濟模型(如有)進行校準。
Kore Power在2022年12月31日的公允估值中使用的主要假設，以及June 30, 2022,包括(但不限於)本集團所知的實際股票交易所衍生的價值指標，包括Kore Power於期內進行的重大融資、外匯匯率，以及基於對電池技術行業上市同業公司股價變動的分析而得出的市場可觀察到的投入。
附註16勘探和評估資產
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十二月三十一日， |
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重述 |
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(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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勘探和評估資產--按成本計算 |
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$ |
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上述已資本化的勘探和評估資產已確定如下： |
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期初餘額 |
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在此期間發生的支出 |
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匯兑差異 |
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期末餘額 |
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$ |
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鑑於NOVONIX陽極材料業務所需的天然石墨噸數不太可能足以保證在該時間框架內開發礦山，Mt Dromedary礦場的未來開發將不會在未來12個月內進行。此外，NOVONIX陽極材料公司使用的大部分石墨將是合成石墨，此時所需的天然石墨可以從其他天然石墨生產商那裏獲得更具成本效益的來源。因此，已於二零二二年十二月三十一日進行減值評估，並參考擁有天然石墨資源的上市公司釐定資產的可收回金額。據指出，可收回的數額超過了資產的賬面價值，
然而，Mt Dromedary資產仍是集團的一項戰略資產。所有租賃權仍然有效，勘探活動仍在繼續，達到租賃權所要求的程度，並已確定資源，主要是高品位石墨。因此，根據《國際財務報告準則》第6號，將該資產確認為勘探和評估資產仍然是適當的。礦產資源勘查與評價。勘探和評估資產賬面金額的可回收性取決於成功開發和商業開採，或出售各自感興趣的區域。
F-39
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
附註17無形資產
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十二月三十一日， |
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重述 |
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(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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商譽 |
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技術 |
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軟件 |
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總計 |
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(美元) |
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商譽 |
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技術 |
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軟件 |
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總計 |
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重報2020年6月30日的餘額 |
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加法 |
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攤銷 |
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匯兑差異 |
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重報2021年6月30日的餘額 |
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加法 |
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攤銷 |
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匯兑差異 |
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重報2022年6月30日的餘額 |
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加法 |
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攤銷 |
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核銷 |
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匯兑差異 |
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2022年12月31日的餘額 |
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$ |
— |
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$ |
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除商譽外，無形資產的使用壽命有限。技術有一個有用的生命週期
就減值測試而言，現金產生單位已被界定為與商譽有關的業務，其中個別現金流量可被確定以貼現未來現金流量。商譽的總賬面價值為$。
NOVONIX陽極材料現金產生單元(“NOVONIX陽極材料CGU”)的可收回金額已按“公允價值減去銷售成本”(“FVLCS”)原則釐定。
一致根據本集團有關商譽減值測試的會計政策，於2022年6月30日進行年度減值測試。這是參照附註24(D)中概述的籌資情況進行的，因為籌資直接與NOVONIX陽極材料CGU未來計劃的擴大有關。已考慮在籌資之日至2022年12月31日之間發生的事件，包括該集團被選中與美國能源部進行談判，以獲得
F-40
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
美元
自年度減值測試於二零二二年六月三十日進行以來，董事已評估減值觸發因素，彼等並不認為有任何重大事件會對NOVONIX陽極材料CGU造成不利影響，以致可收回金額不會超過賬面值。
NOVONIX陽極材料CGU的可回收數量被視為超過CGU的賬面價值，因此
附註18貿易和其他應付款項
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十二月三十一日， |
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重述 |
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(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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無擔保負債： |
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貿易應付款 |
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雜項應付款項和應計費用 |
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員工權利 |
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總計 |
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附註19合同責任
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十二月三十一日， |
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重述 |
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(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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流動合同負債--硬件銷售合同 |
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非流動--其他負債 |
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在截至2022年6月30日的十二個月內，本集團收到贈款資金#
F-41
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
附註20租約
本附註提供本集團為承租人的租約的資料。
在資產負債表中確認的金額
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十二月三十一日， |
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重述 |
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(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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使用權資產--建築物 |
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租賃負債 |
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當前 |
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非當前 |
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總計 |
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有幾個
損益表和其他綜合(虧損)收益表中確認的金額
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截至六個月 |
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重述 |
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(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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使用權資產折舊--建築物 |
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利息支出 |
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$ |
— |
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截至2022年12月31日的6個月以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的12個月的租賃現金流出總額為
F-42
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
附註21借款
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2022年12月31日 |
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重述 |
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重述 |
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(美元) |
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當前 |
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非當前 |
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總計 |
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當前 |
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總計 |
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當前 |
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非當前 |
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總計 |
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安全 |
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銀行貸款(一) |
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有擔保借款總額 |
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不安全 |
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其他貸款(二) |
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無擔保借款總額 |
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借款總額 |
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(1)作為擔保的有擔保負債和資產
全部貸款將於#年償還。
本集團位於加拿大達特茅斯Simmonds Drive 110號的永久保有土地及建築物被抵押作為銀行貸款的抵押品。這項資產在2022年12月31日和2022年6月30日的賬面價值為$
該貸款將於#年償還。
F-43
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
貸款契約
這筆貸款強加了某些契約，以確保滿足以下財務比率：
遵守貸款契諾
在截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日的12個月內，NOVONIX Limited都遵守了其借款安排的財務契約。
(Ii)其他貸款
ACOA貸款
2017年12月，集團與加拿大大西洋機會局(“ACOA”)簽訂了一項捐款協議，金額為加元。
2018年10月，該集團與ACOA簽訂了另一項捐款協議，金額為加元。
2021年7月，集團與ACOA簽訂了另一份捐款協議，金額為加元
2021年12月，他的集團與ACOA簽訂了另一份捐款協議，金額為#加元。
公允價值
除上文第(Ii)項所述的ACOA貸款外，所有借款的公允價值與其賬面值並無重大差異，因為該等借款的應付利息接近現行市場利率，或借款屬短期性質。
ACOA的貸款是免息的。ACOA貸款的初始公允價值是根據發行日等值借款的市場利率確定的。這導致了第一天的收益為$
F-44
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
附註22繳入權益
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十二月三十一日， |
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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6月30日， |
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2022 |
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2022 |
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2022 |
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2022 |
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股份數量 |
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股份數量 |
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金額 |
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金額 |
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普通股 |
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全額支付 |
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日期 |
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細節 |
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注意事項 |
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數量 |
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發行 |
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金額 |
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July 1, 2021 |
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天平 |
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Sept 30, 2021 |
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配售股份 |
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(d) |
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Dec 14, 2021 |
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表演權的行使 |
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(c) |
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Feb 1, 2022 |
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韓國電力對價股份 |
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(g) |
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Mar 8, 2022 |
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期權的行使 |
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(e) |
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May 31, 2022 |
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表演權的行使 |
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(c) |
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股票發行成本 |
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( |
) |
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June 30, 2022 |
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天平 |
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July 7, 2022 |
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期權的行使 |
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(e) |
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股份權利的行使 |
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(f) |
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July 8, 2022 |
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期權的行使 |
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(e) |
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2022年8月5日 |
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表演權的行使 |
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(c) |
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2022年12月22日 |
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表演權的行使 |
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(c) |
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$ |
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股票發行成本 |
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2022年12月31日 |
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天平 |
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F-45
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
2021年12月14日，
On May 31, 2022,
2022年8月5日，
2022年12月22日，
2021年9月30日，
On March 8, 2022,
On July 7, 2022,
On July 8, 2022,
(F)行使股權
On July 7, 2022,
(G)Kore Power代價股份
2022年1月31日，NOVONIX Limited與美國清潔能源行業電池技術開發商Kore Power，Inc.(“Kore Power”)簽訂了一份證券購買協議，根據協議，NOVONIX Limited收購了
F-46
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
機構安置
2021年3月3日，本公司發佈
董事配售
On May 11, 2021,
股票發行費用
在截至2021年6月30日的12個月內，公司用於股票發行費用的現金流出為$
資本管理
本集團在管理資本時的目標是保障其持續經營的能力，以便繼續為股東提供回報，為其他利益相關者提供利益，並保持最佳的資本結構，以降低資本成本。
本集團的資本結構包括權益持有人應佔權益，包括已發行資本、儲備及累積虧損。為維持或調整資本結構，公司可發行新股、出售資產以減少債務或調整公司所從事的活動水平。
本集團根據營運、勘探和評估支出的現金流需求監測資本。本集團將繼續利用資本市場發行來滿足預期的資金需求。
本集團並無外部施加的資本要求。本集團的資本風險管理策略與前幾年保持不變。
附註23儲備
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十二月三十一日， |
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重述 |
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(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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股份支付準備金 |
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$ |
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外幣折算儲備 |
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( |
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可轉換貸款票據準備金 |
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F-47
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
(A)股份支付準備金
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十二月三十一日， |
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重述 |
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(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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股份支付準備金 |
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$ |
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動向： |
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期初餘額 |
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有限追索權貸款的結算 |
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— |
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— |
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( |
) |
當期表演權淨額結算(見附註27-股份支付) |
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|
( |
) |
|
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( |
) |
|
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— |
|
股權結算基於股份的付款 |
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匯兑差異 |
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( |
) |
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期末餘額 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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股份支付準備金包括確認為董事估值費用、員工和承包商期權以及履約權利的項目。
(B)外幣兑換儲備金
|
|
十二月三十一日， |
|
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重述 |
|
||||||
(美元) |
|
2022 |
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|
2022 |
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|
2021 |
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外幣折算儲備 |
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$ |
( |
) |
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( |
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動向： |
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期初餘額 |
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涉外業務翻譯的交流差異 |
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( |
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期末餘額 |
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$ |
( |
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) |
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$ |
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外幣折算準備金包括外控子公司折算產生的匯兑差額。
附註24運行段
本集團根據執行關鍵管理人員董事會(首席運營決策者或“CODM”)在評估業績和確定資源分配時審查和使用的內部報告確定其運營部門。本集團主要按營運基礎進行管理。營運分部乃根據向董事會報告的財務資料釐定。
CODM已經確定了三個運營部門，即電池材料、電池技術和石墨勘探。電池材料部門開發和製造電池負極材料，電池技術部門開發電池單元測試設備，提供諮詢服務，並在電池開發方面進行研究和開發。石墨勘探部門負責管理德羅梅迪裏天然石墨礦牀的維護和未來的開發。
F-48
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
按經營部門進行報告的會計基礎
除另有説明外，就經營分部向董事會(作為主要經營決策者)報告的所有金額均根據與本集團年度綜合財務報表所採納的政策一致的會計政策釐定。
如果一項資產跨多個部門使用，則將該資產分配給從該資產獲得大部分經濟價值的部門。在大多數情況下，細分資產可以根據其性質和實際位置明確識別。
負債被分配給負債產生與該部門的運營之間存在直接聯繫的部門。借款及税項負債一般被視為與本集團整體有關，並未予以分配。分部負債包括貿易和其他應付款。
下列收入、費用、資產和負債項目不分配給經營分部，因為它們不被視為任何分部核心業務的一部分：
– |
|
利息收入 |
– |
|
公司行政和其他費用 |
– |
|
所得税費用 |
– |
|
企業股份支付費用 |
– |
|
企業市場營銷和項目開發費用 |
– |
|
企業現金 |
– |
|
公司貿易及其他應付款項 |
– |
|
公司貿易和其他應收款 |
F-49
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
細分市場表現
截至2022年12月31日的六個月(美元) |
|
電池 |
|
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電池 |
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石墨 |
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未分配 |
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總計 |
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細分市場收入1 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
|
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其他收入 |
|
|
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— |
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— |
|
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|
|
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利息收入 |
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|
— |
|
|
|
— |
|
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|
— |
|
|
|
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|
|
|
||
總收入 |
|
|
|
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|
|
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|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
分部税前淨利潤/(虧損) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
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|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
重述截至2022年6月30日的12個月(美元) |
|
電池 |
|
|
電池 |
|
|
石墨 |
|
|
未分配 |
|
|
總計 |
|
|||||
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
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|
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|
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|
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|
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|
|||||
細分市場收入1 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
£ |
|
|
$ |
|
|||
其他收入 |
|
|
|
|
|
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
利息收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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|
|
|
||
總收入 |
|
|
|
|
|
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— |
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|
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分部税前淨利潤/(虧損) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
重述截至2021年6月30日的12個月(美元) |
|
電池 |
|
|
電池 |
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|
石墨 |
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|
未分配 |
|
|
總計 |
|
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細分市場收入1 |
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$ |
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其他收入 |
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利息收入 |
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總收入 |
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— |
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分部税前淨利潤/(虧損) |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
F-50
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
重述截至2020年6月30日的12個月(美元) |
|
電池 |
|
|
電池 |
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|
石墨 |
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|
未分配 |
|
|
總計 |
|
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細分市場收入1 |
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$ |
— |
|
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$ |
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$ |
— |
|
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$ |
— |
|
|
$ |
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其他收入 |
|
|
— |
|
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|
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|
|
— |
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|
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|||
利息收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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|
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總收入 |
|
|
— |
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|
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|
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|
— |
|
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|
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|||
分部税前淨利潤/(虧損) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
1
細分資產
2022年12月31日(美元) |
|
電池 |
|
|
電池 |
|
|
石墨 |
|
|
未分配 |
|
|
總計 |
|
|||||
細分資產 |
|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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|||||
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|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
重述日期：2022年6月30日(美元) |
|
電池 |
|
|
電池 |
|
|
石墨 |
|
|
未分配 |
|
|
總計 |
|
|||||
細分資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
2021年6月30日重述(美元) |
|
電池 |
|
|
電池 |
|
|
石墨 |
|
|
未分配 |
|
|
總計 |
|
|||||
細分資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
分部負債
2022年12月31日(美元) |
|
電池 |
|
|
電池 |
|
|
石墨 |
|
|
未分配 |
|
|
總計 |
|
|||||
分部負債 |
|
$ |
|
|
$ |
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$ |
— |
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|
$ |
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$ |
|
||||
|
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|
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|
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|
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|
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|
|||||
2022年6月30日重述(美元) |
|
電池 |
|
|
電池 |
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石墨 |
|
|
未分配 |
|
|
總計 |
|
|||||
分部負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
2021年6月30日重述(美元) |
|
電池 |
|
|
電池 |
|
|
石墨 |
|
|
未分配 |
|
|
總計 |
|
|||||
分部負債 |
|
$ |
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|
$ |
|
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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||||
F-51
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
地理細分
就分部報告而言，所有與石墨勘探有關的分部活動均於澳洲進行，而與電池材料及電池技術有關的所有分部活動則於北美進行。
截至20222年12月31日的6個月，北美、亞洲、澳大利亞和歐洲佔
F-52
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
附註25現金流量信息
淨利潤/(虧損)與經營活動現金淨流出的對賬：
|
|
截至六個月 |
|
|
重述 |
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||||||||||||||
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2022 |
|
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2022 |
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|
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2021 |
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|
|
2020 |
|
||||||
(美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||
淨虧損 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
$ |
( |
) |
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|
$ |
( |
) |
||
調整為 |
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|
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|
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|
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基於股份的薪酬 |
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借款成本 |
|
|
|
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固定資產核銷 |
|
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— |
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— |
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固定資產銷售損失 |
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— |
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|
|
|
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— |
|
||||
軟件已註銷 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
按公允價值計入損益的股權投資證券損失 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|||
外匯(收益)/損失 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
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|
|
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||||
非現金終止結算 |
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— |
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|
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— |
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|
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|
— |
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|||
贖回借款票據的損失 |
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|
— |
|
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|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
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折舊及攤銷費用 |
|
|
|
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政府激勵措施 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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營業資產和負債變動： |
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(增加)/減少其他貿易應收賬款 |
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( |
) |
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) |
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) |
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( |
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庫存(增加)/減少 |
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( |
) |
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|||||
(增加)/減少其他營運資產 |
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( |
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|||||
增加/(減少)貿易債權人 |
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(增加)/減少其他經營負債 |
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經營活動現金淨流出 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
$ |
( |
) |
||
F-53
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
本節對各列報期間的淨債務和淨債務變動情況進行了分析。
淨債務
|
|
十二月三十一日， |
|
|
重述 |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
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(美元) |
|
|
|
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|
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|
|
|
|||
現金和現金等價物 |
|
$ |
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$ |
|
|
$ |
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租賃負債--一年內償還 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
借款--一年內償還(包括透支) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
租賃負債--一年後償還 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
借款--一年後償還 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金(債務)淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
現金和現金等價物 |
|
|
|
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|
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|
|||
總債務--固定利率 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
總債務--浮動利率 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金(債務)淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
融資活動產生的負債 |
|
|
|
|
|||||||
(美元) |
|
現金 |
|
|
到期借款 |
|
|
到期借款 |
|
|
總計 |
|
||||
截至2021年7月1日的淨債務 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
其他非現金流動 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
截至2022年6月30日的重報淨現金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
現金流 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
其他非現金流動 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||
截至2022年12月31日的淨現金 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
在其他附註中披露的非現金投資和融資活動如下：
F-54
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
附註26附屬公司的權益
主要附屬公司的資料
本集團於2022年12月31日的主要附屬公司列載於下表。除另有説明外，各實體的股本僅由本集團持有的普通股組成，持有的所有權權益比例等於本集團持有的投票權。成立公司或註冊的國家也是他們的主要營業地。本集團各實體的功能貨幣為該實體經營所處的主要經濟環境的貨幣。綜合財務報表以美元列報(見附註1--主要會計政策摘要)。
|
|
|
|
|
|
所有權權益 |
|
|
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|
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營業地點 |
|
功能性 |
|
2022 |
|
2021 |
|
本金 |
實體名稱 |
|
成立為法團 |
|
貨幣 |
|
% |
|
% |
|
活動 |
|
|
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|
|
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|
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|
|
|
|
|
||||||
附註27按股份支付
性能權限和選項
本集團僱員參與本集團的長期激勵計劃(“LTIP”)，包括授予不同歸屬條件的業績權利和期權。
股權
非執行董事採用基於價值的方法參與年度股權獎勵，董事會採用了這種方法，即在每個財政年度向公司非執行董事發行股權，固定美元價值為#美元。
F-55
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
下表列出了截至2022年12月31日的6個月以及截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的基於股份的支付費用的構成。
|
|
截至12月31日的六個月， |
|
|
重述 |
|
||||||||||
(美元) |
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
本年度授予的股權 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
本年度授予的表演權 |
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
— |
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|||
前幾年授予的表演權 |
|
|
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|
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— |
|
|
|
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|||
當年授予的期權 |
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
|
|
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|
|
前幾年授予的期權 |
|
|
|
|
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||||
基於股份的支付費用 |
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預提税金的支付--履約權利 |
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|
( |
) |
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( |
) |
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— |
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|
|
— |
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有限追索權貸款的結算 |
|
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— |
|
|
|
— |
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|
( |
) |
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|
匯兑差異 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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— |
|
股份支付準備金的變動情況 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
下表列出了截至2022年12月31日的六個月和截至2021年12月31日的六個月的基於股份的支付費用的構成。
|
|
截至六個月 |
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|||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
||
(美元) |
|
|
|
|
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|
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本年度授予的股權 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
本年度授予的表演權 |
|
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前幾年授予的表演權 |
|
|
|
|
|
|
||
當年授予的期權 |
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|
— |
|
|
|
— |
|
前幾年授予的期權 |
|
|
|
|
|
|
||
基於股份的支付費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
F-56
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
股權
所有已發行股份的變動情況摘要如下：
附註27--以股份為基礎的付款(續) |
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|
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|
|
已發行號碼 |
|
|
截至2021年7月1日的未償還股權 |
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|
|
授與 |
|
|
|
|
被沒收 |
|
|
( |
) |
已鍛鍊 |
|
|
— |
|
截至2022年6月30日的未償還股權 |
|
|
|
|
可於2022年7月1日行使的股權 |
|
|
|
|
授與 |
|
|
|
|
被沒收 |
|
|
— |
|
已鍛鍊 |
|
|
( |
) |
截至2022年12月31日的未償還股權 |
|
|
|
|
可於2022年12月31日行使的股權 |
|
|
|
|
F-57
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
於截至2022年12月31日止六個月內，經股東於2022年10月26日舉行的股東周年大會上批准後，向非執行董事授予股份權利。股權可按以下條件轉換為普通股
名字 |
|
授予日期 |
|
數 |
|
|
歸屬日期 |
|
公允價值(澳元) |
|
|
期滿 |
|
已確認費用 |
|
|||
安東尼·貝拉斯 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
||||||
安德魯·利偉誠 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
||||||
羅伯特·庫珀 |
|
|
|
|
|
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$ |
|
|
|
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|
||||||
Zhanna Golodryga |
|
|
|
|
|
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$ |
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|
|
|
|
||||||
羅伯特·納特 |
|
|
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$ |
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||||||
羅伯特·納特 |
|
|
|
|
|
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$ |
|
|
|
|
|
||||||
Jean Oelwang |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
||||||
Jean Oelwang |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
||||||
已確認的總費用 |
|
$ |
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|||||||||||||||
表演權
所有獲發表演權的動向摘要如下：
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已發行號碼 |
|
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2022 |
|
|
截至2021年7月1日未償還的表演權 |
|
|
|
|
授與 |
|
|
|
|
被沒收 |
|
|
( |
) |
已鍛鍊 |
|
|
( |
) |
截至2022年6月30日未償還的表演權 |
|
|
|
|
授與 |
|
|
|
|
被沒收 |
|
|
( |
) |
已鍛鍊 |
|
|
( |
) |
截至2022年12月31日未償還的表演權 |
|
|
|
|
在2022年12月31日歸屬的表演權 |
|
|
— |
|
F-58
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
本期授予的表演權
在截至2022年12月31日的六個月內，履約權(可在
有關表演權的進一步詳情列於下表：
名字 |
|
授予日期 |
|
數 |
|
|
歸屬日期 |
|
公允價值(澳元) |
|
|
期滿 |
|
已確認費用 |
|
|||
拉什達·布塔爾 |
|
|
|
|
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¼ |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
|
|
¼ |
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|
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|
|
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|||
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|
|
|
|
|
|
¼ |
|
|
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|
|
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|||
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|
|
|
¼ |
|
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|
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|
|||
拉什達·布塔爾 |
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|
|
|
|
$ |
|
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|
||||||
尼克·利偉誠 |
|
|
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|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
||||||
克里斯·伯恩斯 |
|
|
|
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$ |
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|
|
|
|
||||||
非KMP員工 |
|
|
|
|
|
¼ |
|
$ |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
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|
|
|
¼ |
|
|
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|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
¼ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
¼ |
|
|
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|||
非KMP員工 |
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$ |
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|
|
|
|||||
非KMP員工 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|||||
非KMP員工 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|||||
非KMP員工 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|||||
非KMP員工 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
||||||
非KMP員工 |
|
|
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|
|
分批 |
|
$ |
|
|
|
|
— |
* |
||||
非KMP員工 |
|
|
|
|
|
開始於 |
|
$ |
|
|
|
|
— |
* |
||||
非KMP員工 |
|
|
|
|
|
週年紀念日 |
|
$ |
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|
|
|
|
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非KMP員工 |
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就業 |
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$ |
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總髮行量 |
|
|
|
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$ |
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||||||||||
*在此期間發放的表演權，但在終止僱用後，在滿足歸屬條件之前，費用已轉回。
為預提納税義務結算的履約權利淨額
本集團有義務為員工在美國和加拿大居住的表演權的歸屬預扣税款。作為預扣税的對價，本集團減少了將向員工發行的股份數量(已結算淨額)。
F-59
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
於截至2022年12月31日止六個月內，本集團淨結算以下以股份為基礎的付款：
名字 |
|
歸屬日期 |
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表演權 |
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|
已結算股份淨額 |
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扣繳義務 |
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非KMP員工 |
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$ |
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||||
非KMP員工 |
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|
|
|
||||
非KMP員工 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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總計 |
|
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$ |
|
||||||||||
選項
所有已發行期權的變動摘要如下：
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|
已發行號碼 |
|
加權平均行使價(澳元) |
|
||
截至2021年7月1日的未償還期權 |
|
|
|
$ |
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||
授予員工 |
|
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— |
|
|
— |
|
被沒收 |
|
|
( |
) |
$ |
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已鍛鍊 |
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|
( |
) |
$ |
|
|
截至2022年6月30日的未償還期權 |
|
|
|
$ |
|
||
截至2022年6月30日的未償還既得期權 |
|
|
|
$ |
|
||
被沒收 |
|
|
( |
) |
$ |
|
|
已鍛鍊 |
|
|
( |
) |
$ |
|
|
截至2022年12月31日的未償還期權 |
|
|
|
$ |
|
||
截至2022年12月31日的未償還既得期權 |
|
|
|
$ |
|
||
截至2022年12月31日，未償還期權的加權平均剩餘合同期限為
截至2022年12月31日未償還期權的行權價區間為澳元。
有幾個
附註28關聯方交易
在截至2022年12月31日的6個月內，有以下關聯方交易：
F-60
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
一筆$的開支
一筆$的開支
在截至2022年6月30日的12個月內，有以下關聯方交易：
F-61
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
一筆$的開支在截至2022年6月30日的12個月內獲得認可。
F-62
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
附註29 承諾和或有事項
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十二月三十一日， |
|
|
重述 |
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||||||
(美元) |
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2022 |
|
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2022 |
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2021 |
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在報告日期已存在但未確認為應付負債的根據勘探許可證付款的承付款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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為維持現有各種勘探物業的使用權，本集團將須就物業勘探開支承擔支付款項。這些支出與已批出的物業有關，如上所述。有關開支可能會不時調整，但須經有關政府部門批准，如放棄物業單位，則可獲寬免。
勘探承諾額是在假設每個物業單位都將持有完整期限的基礎上計算的。但事實上，隨着勘探的推進和被證明是不可預測的土地逐漸被放棄，承諾將大幅減少。未來的支出承諾將從現有資金、分包和新的融資中實現。
在本報告所述期間終了時訂立合同但未確認為負債的重大資本支出如下：
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十二月三十一日， |
|
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重述 |
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(美元) |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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財產、廠房和設備 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|||
資本承諾涉及購買物業、廠房和設備，用於擴大我們的業務和開發我們在不結盟運動和BTS業務部門的技術，預計將在未來12個月內確認。
該集團目前不是任何重大法律程序的當事方。本集團可能不時捲入在正常業務過程中引起的法律訴訟。這種索賠或法律行動，即使沒有正當理由，也可能導致大量財政和管理資源的支出，並可能導致民事損害賠償責任。
附註30 財務風險管理
本附註解釋本集團面對財務風險，以及該等風險如何影響本集團未來的財務表現。本年度的利潤或虧損信息已包括在相關的地方，以增加進一步的背景。
F-63
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
按照國際會計準則第39號計量的每一類金融工具的總額：金融工具：確認和計量，這些合併財務報表的會計政策詳述如下：
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十二月三十一日， |
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|
重述 |
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2022 |
|
|
2022 |
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2021 |
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(美元) |
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備註 |
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金融資產 |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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$ |
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$ |
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貿易和其他應收款 |
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10 |
|
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|
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|||
按公允價值計提損益的金融資產 |
|
15 |
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— |
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金融資產總額 |
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金融負債 |
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貿易應付款 |
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18 |
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|||
租賃負債 |
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20 |
|
|
|
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|
|
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|||
借款 |
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21 |
|
|
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|
|
|
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財務負債總額 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
董事會全面負責釐定集團的風險管理目標及政策。董事會的總體目標是制定政策，力求在不過度影響集團競爭力和靈活性的情況下儘可能降低風險。
市場風險
市場風險是指市場價格(如匯率、利率及股票價格)的變動將影響本集團的收入或其所持金融工具的價值的風險。
外幣風險
匯兑風險來自未來交易及確認資產及負債，而該等資產及負債以非有關集團實體的功能貨幣的貨幣計值。暴露於外幣風險可能導致金融工具的公允價值或未來現金流量因本集團持有美元以外的金融工具的貨幣匯率變動而出現波動。
由於票據由海外業務持有，加元的波動可能會影響本集團的財務業績。
下表顯示了本集團業務的金融資產和負債的外幣風險，這些資產和負債是以業務的功能貨幣以外的貨幣計價的。
F-64
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
在本報告所述期間結束時，該集團的外幣風險敞口(以美元表示)如下：
|
|
2022年12月31日 |
|
|
重述 |
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2022年12月31日 |
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|
重述 |
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銀行現金 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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|
$ |
|
||
應收貿易賬款 |
|
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— |
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— |
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貿易應付款 |
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借款 |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
現金流量與公允價值利率風險
本集團的主要利率風險來自浮動利率的長期借款，使本集團面臨現金流利率風險。於截至2022年12月31日止六個月內，本集團的浮動利率借款以加元及美元計價。
由於本集團擁有計息現金資產，本集團的收入及營運現金流均受市場利率變動的影響。本集團透過定期存款管理其利率變動的風險。
在2022年12月31日，如果在所有其他變量保持不變的情況下，利率較年終利率變化-/+100個基點，截至2022年12月31日的6個月的税後利潤/(虧損)將為$
信用風險
信貸風險以集團為單位進行管理。信用風險主要來自現金和現金等價物以及在銀行和金融機構的存款，以及貿易和其他應收款。對於銀行和金融機構，只有最低評級為AAA的獨立評級方才被接受。
就貿易及其他應收賬款而言，根據本集團與客户就交易達成的條款及條件，當債務尚未清償時，款項被視為“逾期”。由於強大的信貸審批程序，本集團的壞賬註銷歷史最少。
保持在初始貿易條件內的應收賬款餘額被認為具有高信用質量。既不逾期也不減值的金融資產的信用質量可以參考外部信用評級(如果有)進行評估。
流動性風險
審慎的流動性風險管理意味着保持足夠的現金和有價證券，以在到期時履行債務。
本集團通過持續監測預測和實際現金流來管理流動性風險。在本報告所述期間結束時，專家組沒有獲得任何融資設施。
所有金融資產在一年內到期。所有金融負債的到期日見下表。
F-65
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
融資安排
本集團於2022年12月31日的未動用借貸安排合共為$
金融負債的到期日
截至2022年12月31日，集團非衍生金融負債的合同到期日如下：
合同 |
|
少於 |
|
|
6 – 12 |
|
|
介於 |
|
|
介於 |
|
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完畢 |
|
|
總計 |
|
|
攜帶 |
|
|||||||
2022年12月31日 |
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
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美元 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
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|||||||
貿易應付款 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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租賃負債 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|||||||
借款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
非導數合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|||||||
F-66
截至2022年12月31日的6個月和截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的12個月的合併財務報表的NOVONIX有限公司説明
|
截至六個月 |
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(美元) |
2022 |
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2021 |
|
||
與客户簽訂合同的收入 |
$ |
|
|
$ |
|
||
產品製造和運營成本(不包括單獨列報的折舊) |
|
( |
) |
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行政和其他費用 |
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減值損失 |
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折舊及攤銷費用 |
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按公允價值計入損益的股權投資證券損失 |
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研發成本 |
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納斯達克上市相關費用 |
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基於份額的薪酬 |
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員工福利支出 |
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借款成本 |
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外幣得(損) |
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其他收入，淨額 |
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所得税(費用)利益前虧損 |
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所得税(費用)福利 |
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淨虧損 |
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其他綜合虧損，税後淨額 |
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對外經營的外幣折算 |
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全面損失總額 |
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普通股股東應佔每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損 |
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加權平均流通股--基本和稀釋 |
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附註32報告日期之後的事件
自截至二零二二年十二月三十一日止六個月結束以來，並無發生重大影響或可能重大影響本集團營運、該等營運結果或本集團未來財政年度狀況之事項或情況。
F-67
項目19.展品.
展品索引
展品 數 |
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展品説明 |
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1.1 |
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註冊人註冊證書(參考公司於2022年1月6日提交給美國證券交易委員會的20-F表格註冊説明書附件1.1(文件編號001-41208))。 |
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1.2 |
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註冊人組成(參考公司於2022年1月6日提交給美國證券交易委員會的20-F表格註冊説明書附件1.2(文件編號001-41208))。 |
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2.1 |
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存款協議表格(參照本公司於2022年1月27日向美國證券交易委員會提交的20-F/A表格登記説明書第2號修正案附件2.1(文件編號001-41208)而納入)。 |
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2.2 |
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證明美國存托股份的美國存託憑證格式(見附件2.1)。 |
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2.3 |
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根據《交易法》第12條登記的證券説明 (參照公司於2022年8月31日提交給美國證券交易委員會的20-F年報(文件編號001-41208)的附件2.3併入). |
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4.1 |
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彌償契據、保險和准入表格(通過參考公司於2022年1月6日提交給美國證券交易委員會的20-F表格註冊説明書(文件編號001-41208)的附件4.1併入)。 |
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4.2 |
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執行期權計劃(通過參考公司於2022年1月6日提交給美國證券交易委員會的20-F表格註冊説明書(文件編號001-41208)的附件4.4併入)。 |
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4.3 |
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履約權利計劃(通過引用公司於2022年1月6日提交給美國證券交易委員會的20-F表格註冊説明書(文件編號001-41208)的附件4.3併入)。 |
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4.4 |
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於2021年4月12日，West End Property II，LLC與PUREgraph，LLC(通過參考公司於2022年1月6日提交給美國證券交易委員會的20-F表格註冊聲明(文件編號001-41208)的附件4.4合併而簽訂的買賣協議)。 |
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4.5 |
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截至2021年6月9日，West End Property II，LLC與PURE石墨，LLC簽訂的買賣協議的第一修正案(通過參考公司於2022年1月6日提交給美國證券交易委員會的20-F表格註冊説明書(文件編號001-41208)的附件4.5而成立)。 |
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4.6 |
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於2021年6月30日由West End Property II，LLC與PURE石墨，LLC簽訂的買賣協議的第二次修訂(通過參考公司於2022年1月6日提交給美國證券交易委員會的20-F表格註冊説明書(文件編號001-41208)的附件4.6而成立)。 |
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4.7 |
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截至2021年7月22日，West End Property II，LLC與PURE石墨，LLC之間簽訂的買賣協議的第三次修訂(通過參考2022年1月6日提交給美國證券交易委員會的20-F表格註冊説明書(文件編號001-41208)的附件4.7合併而成)。 |
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4.8 |
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Novonix 1029 LLC與DBR Investments Co.Limited於2021年7月28日簽署的貸款協議(通過參考2022年1月6日提交給美國證券交易委員會的公司20-F表格註冊聲明(文件編號001-41208)附件1.1合併而成)。 |
99
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4.9 |
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截至2021年8月9日，NOVONIX Limited與菲利普斯66公司簽訂的認購協議(通過參考公司於2022年1月6日提交給美國證券交易委員會的20-F表格註冊聲明(文件編號001-41208)的附件4.10而併入)。 |
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4.10 |
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證券購買協議，日期為2022年1月31日，由Kore Power，Inc.和本公司簽訂(通過參考2022年8月31日提交給美國證券交易委員會的本公司20-F年度報告(文件編號001-41208)附件4.10併入). |
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4.11 |
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投資者權利協議，日期為2022年1月31日，由Kore Power，Inc.和該公司簽訂(通過引用公司於2022年8月31日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(文件編號001-41208)的附件4.11而併入). |
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8 |
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子公司名單(參照公司於2022年8月31日提交給美國證券交易委員會的20-F年報(第001-41208號文件)附件8而納入)。 |
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12.1 |
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根據《證券交易法》第13a-14(A)條對首席執行幹事進行認證。 |
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12.2 |
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根據《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官進行認證。 |
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13.1 |
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根據《證券交易法》第13a-14(B)條對首席執行幹事進行認證。 |
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13.2 |
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根據《證券交易法》第13a-14(B)條對首席財務官進行認證。 |
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101 |
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交互數據文件 |
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104 |
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封面交互數據文件 |
表示管理合同或補償計劃安排
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簽名
登記人特此證明其符合提交20-F表格的所有要求，並已正式安排並授權下列簽字人代表其簽署本過渡報告。
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NOVONIX有限公司 |
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發信人： |
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約翰·克里斯托弗·伯恩斯博士 |
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約翰·克里斯托弗·伯恩斯博士 首席執行官 |
日期：2023年2月28日 |
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