rop-2022123100008828352022財年假象http://fasb.org/us-gaap/2022#AccountingStandardsUpdate201613Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrent00008828352022-01-012022-12-3100008828352022-06-30ISO 4217:美元00008828352023-02-17Xbrli:共享00008828352022-12-3100008828352021-12-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
--------------------------
表格10-K
☑ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號1-12273
羅珀技術公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
---------------- | | | | | |
特拉華州 | 51-0263969 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
----------------
6901專業公園大道,套房200
薩拉索塔,佛羅裏達州34240
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號:(941) 556-2601
----------------
根據ACT第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | | ROP | | 紐約證券交易所 |
根據ACT第12(G)條登記的證券:無
----------------
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。þ 是 ☐ No
如果註冊人不需要根據1934年證券交易法第13或15(D)節提交報告,請用複選標記表示。☐是þ 不是
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。þ 是 ☐ No
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(§223.405)要求提交的每個交互數據文件。þ 是 ☐ No
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者還是較小的報告公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。þ 大型加速文件服務器☐加速文件服務器☐非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐新興成長型公司
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估。þ
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐是þ不是
根據2022年6月30日紐約證券交易所的收盤價,註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值為:41.6十億美元。
截至2023年2月17日註冊人已發行普通股數量:106,243,275.
以引用方式併入的文件
註冊人將向股東提供的與其2023年股東年會相關的委託書部分通過引用併入本10-K表格年度報告第III部分第10、11、12、13和14項。
羅珀技術公司
截至2022年12月31日的財政年度的10-K表格
目錄表
| | | | | | | | |
第一部分 | | 頁面 |
第1項。 | 業務 | 4 |
第1A項。 | 風險因素 | 9 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 16 |
第二項。 | 屬性 | 16 |
第三項。 | 法律訴訟 | 16 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 16 |
| 關於我們的執行官員的信息 | 17 |
| | |
第II部 | | |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 18 |
第六項。 | [已保留] | 19 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 20 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 31 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 71 |
第9A項。 | 控制和程序 | 71 |
項目9B。 | 其他信息 | 71 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 71 |
| | |
第三部分 | | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 72 |
第11項。 | 高管薪酬 | 72 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 73 |
第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 73 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 73 |
| | |
第四部分 | | |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 74 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 74 |
| 簽名 | 75 |
有關前瞻性陳述的信息
這份Form 10-K年度報告(“年度報告”)包括並引用了聯邦證券法所指的“前瞻性陳述”。此外,我們或我們的高管可能會不時在我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的報告和其他文件中,或與向媒體、潛在投資者或其他人發表的口頭聲明有關的情況下,發表前瞻性聲明。所有非歷史事實的陳述都是“前瞻性陳述”。前瞻性陳述可以用諸如“預期”、“估計”、“計劃”、“預期”、“項目”、“應該”、“將”、“相信”或“打算”等詞語或短語以及類似的詞語或短語來表示。這些陳述反映了管理層目前的信念,並不是對未來業績的保證。它們涉及風險和不確定因素,可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同。此類風險和不確定性包括新冠肺炎疫情對我們的業務、運營、財務業績和流動性的任何持續影響,這些影響將取決於許多我們無法準確預測或評估的不斷變化的因素。
本報告中的前瞻性陳述包括但不限於有關經營結果的陳述、我們經營計劃的成功、我們對產生現金和減少債務及相關利息支出的能力的預期、利潤和現金流的預期、新收購業務被整合並對未來增長做出貢獻的前景以及我們對通過收購實現增長的預期。與前瞻性陳述有關的重要假設包括:對我們產品的需求、產品升級和新產品推出的成本、時機和成功、原材料成本、預期定價水平、未決訴訟的預期結果、競爭狀況和總體經濟狀況。這些假設可能被證明是不準確的。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的估計和預測是合理的,但我們的預期可能被證明是不正確的。可能導致實際結果與前瞻性陳述中的估計或預測大不相同的重要因素包括但不限於:
•一般經濟狀況;
•難以進行收購和成功整合被收購的企業;
•與未來收購相關的任何不可預見的負債;
•未能有效緩解網絡安全威脅,包括由此引發的任何訴訟;
•未能遵守新的數據隱私法律法規,包括由此引發的任何訴訟;
•與我們的國際銷售和運營相關的風險和成本;
•利率上升;
•我們的負債對我們的業務造成了限制;
•產品責任和保險風險;
•未來的競爭;
•減少與大客户的業務往來;
•與政府合同相關的風險;
•勞動力、能源、原材料、零部件的供應或價格的變化,包括由於當前通脹環境、供應鏈限制或額外或持續爆發的新冠肺炎疫情的影響;
•我們的商譽和其他無形資產的潛在沖銷;
•我們成功開發新產品的能力;
•未能保護我們的知識產權;
•不利的外匯匯率變動;
•與出口/進口有關的困難和關税税率變化的風險;
•增加保修風險;
•環境合規成本和責任;
•政府規章(包括税收)的影響或變化;
•武裝衝突(如烏克蘭戰爭)、恐怖襲擊、健康危機(如新冠肺炎大流行)或其他不可預見的地緣政治事件造成的經濟破壞;以及
•本年度報告第1A項“風險因素”下討論的因素。
您不應過度依賴任何基於當前預期的前瞻性陳述。此外,前瞻性陳述僅在發表之日起發表,我們沒有義務根據新信息或未來事件公開更新其中任何陳述。
第一部分
項目1.業務
除非特別説明,否則所有貨幣金額都以百萬為單位。
我們的業務
羅珀技術公司(“羅珀”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)是一家多元化的技術公司。羅珀在複合現金流和股東價值方面擁有經過驗證的長期成功記錄。 我們經營着市場領先的企業,為各種可防禦的利基市場設計和開發垂直軟件和技術支持的產品。
我們通過持續改善現有業務的經營業績,並通過收購其他提供高附加值軟件、服務、技術產品和解決方案的業務,實現收入、收益和現金流的持續和可持續增長,我們相信這些業務能夠實現增長並保持高利潤率。我們在許多可防禦的利基市場進行競爭,並相信我們是市場領導者,或者是這些市場中大多數市場領導者的競爭性替代品。在過去三年中,我們部署了約10,500美元的資本用於收購,其中包括在2022年以約3,750美元收購了領先的學校管理軟件即服務(SaaS)解決方案提供商Frontline Education,並在2020年以約5,400美元收購了為財產和意外傷害保險行業提供SaaS解決方案的領先提供商Vertafort,Inc.。此外,我們還部署了約1,400美元用於補充性收購,以幫助鞏固我們幾項業務的戰略地位。
2022年11月22日,公司完成了將其工業業務51%的多數股權的剝離,包括其整個歷史過程技術可報告部門和其歷史測量和分析解決方案可報告部門中的工業業務,出售給Clayton,Dubilier&Rice,LLC。這筆交易包括阿爾法、AMOT、CCC、康奈爾、戴尼斯科、FTI、漢森、哈迪、羅技、Metrix、PAC、Roper Pump、Struers、Technolog、Uson和Viatran(統稱為Indicor)。在出售多數股權後,該公司最初保留了新的獨立母公司Indicor,LLC的49%的少數股權。該交易在本文中被稱為“指示器交易”。
在2021年期間,Roper簽訂了最終協議,剝離我們的TransCore、Zetec和CIVCO放射治療業務(“2021年資產剝離”)。截至2022年3月31日,羅珀已經完成了2021年的資產剝離。
2021年資產剝離和Indicor交易的合計大大降低了公司的週期性和資產密集度。此外,該公司的經常性收入組合增加,利潤率更高。Indicor和2021年資產剝離的財務結果報告為列報的所有期間的非連續性業務。除非另有説明,否則第一部分中的討論涉及持續業務。有關非持續經營的資料載於綜合財務報表附註3。
我們於1981年12月17日根據特拉華州的法律註冊成立。
市場份額、市場拓展與產品開發
利基市場在技術和產品方面的領先地位-我們在許多市場保持領先地位。我們相信,我們的市場地位歸功於用於為客户創造高價值產品和解決方案的應用專業知識、我們產品的潛在關鍵性質,以及我們所選擇的利基市場固有的客户親密度。我們的業務通過成功執行入市戰略、開發新產品和應用程序以及提供專業服務,實現了利基市場中新客户和現有客户的增長。
多樣化的終端市場和地理覆蓋範圍-我們的業務遍及全球,面向美國以外的客户銷售。2022年總計806.5美元。有關本公司國際業務的資料載於本年度報告所載綜合財務報表附註14。
我們的可報告細分市場
在2022年第二季度,我們在宣佈Indicor交易後更新了我們的可報告部門結構。公司新的報告部門結構根據業務模式和履行義務的交付情況進行分類。三個更新的可報告部門(以及每個部門內的業務;包括自重組以來因收購而發生的變化)如下:
-應用軟件-Aderant、CBORD/Horizon、CliniSys、Data Innovation、Deltek、Frontline Education、IntelliTrans、PowerPlan、Strata、Vertafort
-網絡軟件-ConstructConnect、DAT、Foundry、iPipeline、iTradeNetwork、Loadlink、MHA、SHP、SoftWriters
-支持技術的產品-CIVCO醫療解決方案、FMI、Inovonics、IPA、海王星、Northern Digital、RF Ideas、Verathon
隨着Indicor交易和我們可報告部門的重新調整,我們業務的日常運營、我們的組織結構和我們的戰略保持不變。以前的所有期間都進行了重新調整,以反映上述變化。有關本公司可報告分部的財務資料載於本年報所載綜合財務報表附註14。
應用軟件
在截至2022年12月31日的一年中,我們的應用軟件部門的淨收入為2639.5美元,佔我們總淨收入的49.1%。以下是對構成應用軟件細分市場的企業提供的產品的描述。
阿德蘭特-為法律和其他專業服務公司提供全面的管理軟件解決方案,包括業務發展、日曆/案卷管理、時間和賬單以及案件管理。
CBORD/Horizon-校園解決方案軟件,包括接入和無現金系統以及主要服務於高等教育和醫療保健市場的食品和營養服務管理,以及專門用於K-12餐飲服務運營的軟件、服務和技術。
臨牀系統-診斷和實驗室信息管理軟件解決方案。
數據創新-支持醫院和獨立實驗室的企業管理的軟件解決方案。
德爾泰克-為政府承包商、專業服務公司和其他基於項目的企業提供企業軟件和信息解決方案。
前線教育-K-12學校管理軟件,將人力資本管理、學生和特殊計劃以及業務運營的解決方案與強大的分析相連接,以增強教育工作者的能力。
智能交通-向散裝和散裝商品生產者提供運輸管理軟件和服務。
電源平面-為資產密集型行業的大型複雜公司提供財務和合規管理軟件和解決方案。
地層-基於雲的財務分析和績效管理軟件,供醫療保健提供商用於財務規劃、決策支持和持續成本改進。
垂直處-面向財產和意外傷害保險行業的基於雲的軟件,包括機構管理、合規、工作流程和數據解決方案。
網絡軟件
在截至2022年12月31日的一年中,我們的網絡軟件部門的淨收入為1,378.5美元,佔我們總淨收入的25.7%。以下是對構成網絡軟件細分市場的企業提供的產品的描述。
構造連接-為施工前承包商網絡提供基於雲的數據、協作和評估自動化軟件解決方案。
日期-電子市場,將卡車運輸單位的可用能力與整個北美的可用貨運負荷連接起來。
鑄造廠-用於為娛樂和數字設計行業提供視覺效果和3D內容的軟件技術。
IPIPLINE-人壽保險和金融服務行業的基於雲的軟件解決方案。
ITradeNetwork-電子市場和供應鏈軟件,連接食品供應商、分銷商和供應商,主要是在易腐爛的食品部門。
加載鏈接-電子市場,將卡車運輸單位的可用能力與加拿大各地的可用貨運負荷連接起來。
MHA-為備用站點保健市場提供保健服務和軟件解決方案。
小水電-針對急性後醫療保健提供商市場的數據分析和基準信息。
SoftWriters-主要服務於長期護理市場的藥房軟件解決方案。
支持技術的產品
在截至2022年12月31日的一年中,我們的技術驅動產品部門的淨收入為1,353.8美元,佔我們總淨收入的25.2%。以下是對構成支持技術的產品細分市場的企業提供的產品的描述。
CIVCO醫療解決方案-側重於超聲程序的指導和感染控制的配件。
FMI-在需要精確流體控制的廣泛應用中使用的分配器和計量泵。
離子電子公司-適用於各種應用的高性能無線傳感器網絡和解決方案。
IPA-為醫療保健提供者提供自動手術擦洗和亞麻布分配設備。
海王星-水錶,使自來水公司能夠利用自動抄表(AMR)、先進的計量基礎設施(AMI)技術和支持水錶數據管理的基於雲的軟件遠程監控其客户。
北方數字-用於醫療和工業應用的光學和電磁精密測量系統。
射頻創意-在各種垂直市場的眾多身份訪問管理應用中使用的RFID卡讀卡器。
Verathon-醫療設備,為醫療保健提供者提供呼吸道管理和膀胱量測量解決方案。
材料和供應商
我們相信,我們使用的大多數材料和用品都可以從世界各地的眾多來源和供應商處輕鬆獲得。然而,一些部件和組件目前只能從有限的供應商那裏獲得,我們定期調查這些供應商,並在可能的情況下確定替代來源。我們還認為,這些情況會影響我們的競爭對手。雖然供應短缺對我們的收入沒有實質性的不利影響,但我們可能會繼續受到供應鏈挑戰的影響,包括材料成本增加、零部件短缺以及運輸中斷和延誤。
剩餘的履約義務和積壓
剩餘履約債務代表尚未完成工作的確定訂單的交易價格,不包括未行使的合同期權。截至2022年12月31日和2021年12月31日,分配給剩餘履約義務的交易價格總額分別為4,214.0美元和3,539.1美元。
積壓相當於我們剩餘的業績義務,預計將在未來12個月內確認為收入。截至2022年12月31日,積壓金額為2912.6美元,截至2021年12月31日,積壓金額為2325.1美元。
分銷和銷售
分銷和銷售主要通過直銷辦事處、製造商代表、經銷商和分銷商進行。
政府規章
我們在世界各地面臨着與我們的軟件、服務和產品的開發、製造、營銷、銷售和分銷相關的廣泛的政府監管。以下部分描述了我們必須遵守的某些重要法規,但這些不是我們的企業必須遵守的唯一法規。有關本公司業務所受規章制度的風險説明,請參閲“第1A條”。風險因素。
隱私和數據安全
我們受到世界各地隱私和數據安全法律的約束,這可能會給我們的企業帶來運營負擔。2018年,《一般數據保護條例》(GDPR)在歐盟(EU)和英國生效,並對公司如何使用和處理個人信息施加了限制。特別是,對監管機構實施GDPR方式的法律挑戰,給在歐盟、美國和印度之間來回傳輸個人數據的公司帶來了額外的運營負擔。在美國,有幾個州通過了立法,對在這些州開展業務或為客户提供服務的公司施加了與GDPR類似(但不完全相同)的限制。例如,加州消費者隱私法(CCPA)於2020年生效,要求公司向消費者披露其數據收集、使用和共享做法;允許消費者選擇不與第三方共享某些數據;並提供了針對數據泄露的私人訴訟權。2023年生效的CCPA的變化增加了處理限制和通知要求-特別是在公司從事在線廣告的情況下。弗吉尼亞州、科羅拉多州、康涅狄格州和猶他州也通過了類似的立法,也將於2023年生效。加拿大(魁北克)和中國也大幅更新了各自的隱私法。這些隱私法律和法規給我們的企業帶來的合規和其他負擔可能是巨大的,因為我們努力遵守多個司法管轄區不同的法律和實施要求。
醫療保健法規
用於商業用途的醫療診斷和手術設備的製造、銷售、租賃和服務受到美國FDA和其他國家的各種監管機構的廣泛監管,這些監管機構對我們的一些業務進行了監管。根據聯邦食品、藥物和化粧品法案,醫療產品和設備的製造商必須遵守某些管理醫療產品的設計、測試、製造、包裝、服務和營銷的規定。如果沒有保持遵守監管標準,或者如果在最初的營銷後出現問題,FDA的產品批准可能會被撤回或暫停。我們還受制於各種聯邦、州和外國法律,這些法律廣泛涉及我們與醫療從業者和醫療保健系統中的其他參與者的互動,其中包括反回扣法,以及監管敏感個人信息的保密性和在何種情況下可能發佈和/或收集此類信息的法律,例如1996年的《健康保險可攜帶性和責任法案》(HIPAA)、《健康信息技術促進經濟和臨牀健康法案》(HITECH Act)和《GDPR》。
反腐敗和反賄賂法律法規
我們受制於美國《反海外腐敗法》(FCPA)和反腐敗法,以及其他國家的類似法律,如英國《反賄賂法》。我們或我們的代理商或分銷商的任何違反這些法律的行為都可能導致我們承擔重大責任,使我們的高級管理人員和董事承擔個人責任,並導致市場聲譽損失。在風險較高的國家增加業務可能會使我們和我們的高級管理人員和董事受到更嚴格的審查,並增加責任。此外,熟悉和實施必要的基礎設施,以遵守適用於新的商業活動的法律、規則和條例,並減輕和預防腐敗風險,可能是相當昂貴的。
出口管制和貿易政策
我們在全球範圍內的業務受到眾多國內外法規的約束。特別是,我們的銷售活動必須遵守《美國出口管理條例》、《美國國際軍火販運條例》(ITAR)以及美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)實施的制裁中有關出口受控技術和向被拒絕或受制裁的各方銷售的限制。我們的企業還可能受到額外的國內外貿易法規的影響,這些法規確保公平的貿易做法,包括貿易限制、關税和制裁。
環境法規
我們的業務和物業須遵守與環境保護有關的法律和法規,包括有關空氣排放、水排放、廢物管理和工作場所安全的法律和法規。我們在運營中使用、產生和處置危險物質和廢物,並可能承擔與調查和清理受污染財產及相關索賠有關的重大責任。我們被要求使我們的業務和物業符合這些法律,並隨着這些要求的變化而適應所有國家/地區的監管要求。關於我們的收購,我們可能會承擔重大的環境責任,其中一些我們在收購時可能不知道,或者可能無法量化。此外,新的法律和法規、發現以前未知的污染或強加新的要求可能會增加我們的成本或使我們承擔新的或增加的責任。
顧客
在2022年間,沒有客户佔任何部門或公司總淨收入的10%或更多。
競爭
一般來説,我們的產品和解決方案面臨着激烈的競爭,儘管在某些利基市場上競爭對手數量有限。我們相信,我們在我們的大多數市場都是領先者,沒有一家公司在大量產品線上與我們競爭。競爭對手的規模可能很大,也可能很小,這通常取決於我們服務的利基市場的大小。我們主要在產品質量、性能、創新、技術、價格、應用專業知識、系統和服務靈活性、分銷渠道接入和客户服務能力方面進行競爭。
知識產權
除了商業祕密,包括非專利專有技術和其他知識產權,如軟件源代碼,我們擁有或許可與我們的某些產品和業務相關的眾多專利、商標、商業外觀和版權的權利。我們還採用各種方法,包括與與我們有業務往來的個人和公司簽訂保密和保密協議,包括員工、分銷商、代表、獨立承包商和客户,以保護我們的知識產權。我們相信,我們的任何一個運營單位都不會實質上依賴於任何一項知識產權,包括商業祕密、專利、商標、商業外觀或版權。
人力資本管理
羅珀是一家多元化的技術公司,在我們的許多業務中利用分散的運營模式,服務於不同的終端市場。在羅珀執行管理層的監督和指導下,每個企業作為一個單獨的單位運營,其經理有權做出日常運營決策,包括與人力資本管理有關的決策。因此,除了在以下方面提供指導:(I)遵守法規要求或公司政策;以及(Ii)公司管理層提供的薪酬和福利計劃的實施,個別企業的經理是人力資本管理和開發的主要決策者。雖然這些決定主要由我們的個人企業負責,但由於人力資本對我們企業的重要性,我們在員工隊伍中選擇、發展、參與和多樣化人才的關鍵方面提供指導並分享最佳實踐。
截至2022年12月31日,我們在全球擁有約15,800名員工,其中約10,500人在美國,約5,300人在美國以外。管理層認為,公司的員工關係良好。在新冠肺炎大流行期間,我們的大多數企業實施了廣泛的在家工作計劃。許多企業為員工保留了在家工作的靈活性,並實施了在家工作和辦公室工作的混合安排。
在美國以外,我們有一些員工,特別是在歐洲,由員工代表組織代表,如工會、工會或員工協會。
羅珀還確定並實施了其他人力資本優先事項,包括提供有競爭力的工資和福利,以及促進多樣化和包容性的工作環境。公司致力於增加多樣性並營造包容的工作環境,以支持我們龐大的全球員工隊伍,並幫助我們為客户創新。我們繼續專注於建立人才管道,為工作場所多樣化創造更多機會,並支持公司內部更大的代表性。
可用信息
我們以電子方式向美國證券交易委員會提交的所有報告,包括我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、當前的8-K表格報告和我們的年度委託書,以及對這些報告的任何修訂,都可以在我們以電子方式向美國證券交易委員會存檔或將其提供給美國證券交易委員會後,在合理可行的情況下儘快在我們的網站上免費獲取。這些文件也可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上獲得。我們的公司治理準則;我們的審計委員會、薪酬委員會、提名和治理委員會的章程;以及我們的商業道德準則和行為標準也可以在我們的網站上找到。對“商業道德及行為標準”的任何修訂以及適用於本公司董事、高管或高級財務官的任何豁免,將在美國證券交易委員會和紐約證券交易所(“紐交所”)要求的時間內張貼在本公司的網站上。我們網站上發佈的信息不包括在本年度報告或羅珀提交給美國證券交易委員會的任何其他文件中。
第1A項。風險因素
與我們的業務運營相關的風險
我們的增長戰略包括收購。我們可能無法找到合適的收購候選者,無法成功完成收購或整合收購。
我們未來的增長很可能在一定程度上取決於我們收購和成功整合新業務的能力。我們打算尋求更多的收購機會,既要拓展到新的市場,又要加強我們在現有市場的地位。然而,不能保證我們能夠成功地找到合適的候選人、談判適當的條款、以可接受的條件獲得融資、完成擬議的收購、成功整合被收購的企業或擴展到新市場。一旦被收購,業務可能無法達到預期的收入、盈利或現金流水平。
收購涉及風險,包括在整合被收購公司的業務、技術、服務和產品方面遇到困難,以及將管理層的注意力從其他業務上轉移。儘管我們的管理層將努力評估任何特定交易的固有風險,包括但不限於網絡風險,但不能保證我們將適當地確定所有此類風險。收購可能涉及鉅額現金支出、債務
應收款項、股權發行和費用。收購遇到的困難可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的技術對我們的成功很重要,如果我們不能保護這項技術,可能會使我們處於競爭劣勢。
我們的許多產品和服務依賴於專有技術;因此,我們相信,通過專利、版權、商業祕密、商標、保密協議和其他合同條款開發和保護知識產權對我們業務未來的成功非常重要。儘管我們努力保護專有權,但未經授權的各方或競爭對手可能會複製或以其他方式獲得和使用我們的產品或技術。執行這些權利的行動可能會導致鉅額成本和資源轉移,我們不能保證任何此類行動都會成功。
外匯匯率的不利變化可能會損害我們的業務。
我們的幾家運營公司的交易和餘額以美元以外的貨幣計價。這些交易和餘額大多以歐元、加元或英鎊計價。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,功能貨幣不是美元的運營公司的銷售額分別佔我們總淨收入的11%和12%。美元和這些貨幣之間匯率的不利變化可能會顯著減少我們報告的收入和收益。
我們的許多業務運營依賴於信息和技術,包括第三方雲計算平臺,這些業務運營可能會失敗並導致業務運營中斷。
我們的業務運營依賴於信息技術網絡和系統,以安全地傳輸、處理和存儲電子信息,並在我們在世界各地的地點之間以及與客户和供應商之間進行溝通。關閉或無法使用我們的一個或多個設施、停電或一個或多個信息技術、電信或其他系統的故障可能會嚴重削弱我們及時履行此類功能的能力。我們的合規、網絡和數據隱私計劃、網絡安全技術和風險管理無法消除所有系統風險。網絡攻擊、配置或人為錯誤和/或其他外部危險可能導致挪用資產或敏感信息、損壞數據或中斷業務。
我們越來越依賴第三方數據中心和雲平臺,如Amazon Web Services、Google Cloud Platform和Microsoft Azure來託管企業和客户系統。我們監測這些第三方的安全措施和系統性風險的全面影響的能力有限。如果我們使用的任何雲平臺因任何原因不可用,我們的客户可能會遇到服務中斷,這可能會嚴重影響我們的運營、聲譽、業務和財務業績。如果我們的系統或第三方服務提供商的系統出現故障,可能會導致我們的服務中斷以及數據或處理能力的丟失,所有這些都可能導致客户損失、產品費用退款、對我們的聲譽和運營結果造成重大損害。
全球網絡安全威脅正在迅速演變,變得越來越複雜,對網絡、系統和終端的攻擊範圍從未經協調的個人嘗試到針對公司、其業務、其客户和/或其第三方服務提供商的複雜且有針對性的措施,稱為高級持續威脅,包括但不限於雲提供商和網絡管理服務提供商。這些可能包括未經授權的訪問、網絡釣魚攻擊、拒絕服務、引入惡意軟件或勒索軟件以及由威脅參與者造成的其他破壞性問題。雖然我們已經經歷過,並預計將繼續經歷這些類型的威脅和事件,但到目前為止,這些威脅和事件對公司來説都不是實質性的。
我們尋求部署保護、檢測、響應和恢復網絡威脅的措施,包括身份和訪問控制、數據保護、漏洞管理、事件響應、安全產品開發、對我們的網絡、終端和系統的持續監控,以及保持彈性備份和恢復能力。我們的客户越來越多地要求在我們的產品和服務中實施網絡安全保護和強制網絡安全標準,我們可能會產生額外的成本來滿足這些要求。儘管我們做出了這些努力,但我們不能保證我們能夠減輕、發現、防止、及時和充分地應對網絡攻擊或其他安全危害的負面影響,或完全恢復網絡攻擊或其他安全危害的負面影響,此類網絡安全事件可能會導致關鍵數據和機密或專有信息(我們自己的或第三方的)被挪用、破壞、腐敗或不可用,以及業務運營中斷。重大網絡安全事件的潛在後果包括財務損失、聲譽損害、對我們IT系統的破壞、數據丟失、與第三方的訴訟、知識產權被盜、罰款、我們在研發方面的投資價值縮水以及網絡安全增加
由於威脅日益複雜和擴散,保護和補救成本增加,這反過來又可能對我們的競爭力和業務結果產生不利影響。任何責任,特別是不在保險範圍內或超出保險範圍的責任,都可能對我們的經營業績和財務狀況造成重大損害。
產品責任、保險風險和增加的保險成本可能會損害我們的經營業績。
我們的業務使我們在產品的設計、製造和分銷過程中面臨產品責任風險。我們目前有產品責任保險;然而,我們可能無法以合理的費用或足夠的金額維持我們的保險,以充分保護我們免受損失。我們還維持其他保險,包括董事和高級管理人員責任保險和網絡保險。我們相信,根據我們過去的經驗和現有事實,我們已經就所有產品責任和其他索賠充分應計了估計損失,主要與我們保單下的可扣除金額有關。然而,成功的產品責任或其他索賠或一系列索賠可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外,我們的保險成本大幅增加或施加不在保險範圍內或超出保險範圍的責任,可能會對我們的經營業績產生不利影響。
我們的經營業績可能會因減少與大客户的業務而受到不利影響。
在我們的一些業務中,我們從大客户那裏獲得了相當大的收入。失去或減少與任何這些客户的任何重要合同都可能減少我們的收入和現金流。此外,我們的許多客户都是政府實體。在許多情況下,政府實體可以單方面終止或修改我們現有的合同,而無需向政府機構提出任何理由和處罰。
我們面臨着激烈的競爭。如果我們不進行有效競爭,我們的業務可能會受到影響。
在我們的各種業務中,我們面臨着來自眾多競爭對手的激烈競爭。我們的產品主要以產品質量、性能、創新、技術、價格、應用專業知識、系統和服務靈活性、分銷渠道接入和成熟的客户服務能力為基礎進行競爭。我們可能無法在所有這些方面或與我們所有的競爭對手進行有效競爭。此外,競爭可能要求我們調整價格以保持競爭力。此外,可能會出現新的競爭對手,產品線可能會受到新技術或市場趨勢的威脅,這些新技術或市場趨勢會降低這些產品線的價值。為了保持競爭力,我們必須開發新產品,及時響應新技術,並改進現有產品。
我們的負債可能會影響我們的業務,並可能限制我們的經營靈活性。
截至2022年12月31日,我們的合併債務總額為6661.7美元。此外,我們還有大約3,482美元的未支取資金 無擔保信貸安排。受我們信貸安排的限制,我們未來可能會產生額外的債務,包括為收購融資而產生的債務。
我們的負債水平和與之相關的償債成本可能會對我們的運營和業務戰略產生重要影響。例如,我們的債務可能:
•限制我們借入額外資金的能力;
•限制我們完成未來收購的能力;
•限制我們支付紅利的能力;
•限制我們進行資本支出的能力;
•使我們與我們的競爭對手相比處於競爭劣勢,其中一些競爭對手的償債義務較低,財政資源較多;以及
•增加我們在普遍不利的經濟和行業條件下的脆弱性。
我們是否有能力按計劃支付本金、支付利息或為我們的債務進行再融資以及履行我們的其他債務義務,將取決於我們未來的經營業績,這可能會受到我們無法控制的因素的影響。此外,不能保證未來的借款或股權融資將以優惠的條款提供給我們,以償還或再融資我們的債務。如果我們無法償還債務,我們的業務、財務狀況和經營業績將受到重大不利影響。
我們的信貸安排包含契約,要求我們取得一定的財務和經營業績,並保持符合特定的財務比率。我們在信貸安排中履行財務契約或要求的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響,我們可能無法滿足這些契約和要求。對這些契約的違反
或者我們無法遵守我們的貸款中包含的財務比率、測試或其他限制,可能會導致本貸款項下的違約事件。在我們的信貸安排下發生違約事件和任何寬限期屆滿時,貸款人可以選擇宣佈該安排下的所有未償還金額以及應計利息立即到期和支付。如果發生這種情況,我們的資產可能不足以全額償還根據這項安排應支付的金額或我們的其他債務。
我們的商譽和無形資產佔我們總資產的很大一部分,任何無形資產的註銷都會對我們的經營業績產生負面影響。
我們的總資產反映了大量的無形資產,主要是商譽。截至2022年12月31日,商譽總額為15,946.1美元,而股東權益為16,037.8美元,佔我們總資產26,980.8美元的59%。商譽來自我們的收購,代表收購的可識別淨資產的公允價值高於收購價格。我們至少每年評估我們的商譽和無限期活期無形資產的價值是否有減值。如果我們一個或多個業務部門的未來運營業績大幅低於當前水平,如果出現競爭或替代技術,如果利率上升或業務估值下降,我們可能會產生運營收入的非現金費用。任何要求註銷相當大一部分商譽或未攤銷無形資產的決定都將對我們的經營業績產生負面影響,其影響可能是實質性的。
我們依賴於我們開發新產品和軟件的能力,任何開發或營銷新產品和軟件的失敗都可能對我們的業務產生不利影響。
我們業務未來的成功將在一定程度上取決於我們設計和製造新的有競爭力的產品(包括軟件)的能力,以及增強現有產品和軟件產品的能力。這種產品開發可能需要大量的內部投資。不能保證在新技術、產品或軟件的開發、性能或市場接受度方面不會出現不可預見的問題,也不能保證我們能夠成功地開發和銷售新產品和軟件。我們的產品或軟件產品未能獲得市場認可或我們未能成功開發和營銷新產品和軟件可能會降低我們的利潤率,這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們產品中使用的原材料、零部件或交付SaaS解決方案所使用的第三方服務的供應或價格的變化可能會影響我們的業務。
原材料、零部件和部件的可獲得性和價格可能會因供應商對其他採購商的分配、供應商中斷生產、供應鏈延誤和中斷、匯率變化和現行價格水平等因素而受到削減或變化。例如,我們預計將繼續受到供應鏈挑戰的影響,包括材料成本上升、零部件短缺以及運輸中斷和延誤,所有這些都可能在未來升級。此外,我們的一些產品是由獨家來源供應商提供的,我們的SaaS產品越來越依賴於有限數量的第三方雲計算平臺。這些零部件的供應或價格的任何變化,以及大宗商品價格或第三方雲計算平臺的價格和可用性的任何上漲,都可能影響我們的業務、財務狀況和運營結果。
我們的經營業績可能會受到Indicor業績的不利影響,我們在Indicor中擁有少數股權。
2022年,我們將工業業務51%的多數股權剝離給Clayton,Dubilier&Rice,LLC(CD&R),並保留了新母公司Indicor最初49%的少數股權。儘管根據現有合同安排,我們擁有一定的有限同意、董事會代表和其他治理權利,但我們是Indicor的少數股權所有者,不控制其管理、政策或業務運營,也沒有與我們的投資相關的進一步資金要求。因此,我們實現交易最終預期收益的能力取決於CD&R和Indicor管理團隊對Indicor的運營和管理。此外,Indicor是一家工業企業,面臨的風險不同於我們現有業務的相關風險。其中許多風險不在CD&R或Indicor的控制範圍之內,可能會對Indicor的業務、財務狀況和經營結果產生重大影響。此外,CD&R可能有與我們不一致的經濟或其他商業利益,我們可能無法阻止可能對我們在Indicor的投資價值產生不利影響的戰略決定。我們已應用公允價值期權對我們在Indicor的股權投資進行估值。公允價值的評估需要做出重大判斷。儘管我們相信我們的判斷和假設是合理的,但估計的變化或替代假設的應用可能會產生顯著不同的結果,因此我們可能會產生非營業收入內的非現金費用,並相應減少公允價值。
資產剝離或其他處置可能會對我們的業務產生負面影響。
資產剝離帶來的風險和挑戰可能會對我們的業務產生負面影響。例如,當我們決定出售或以其他方式處置一項業務或資產時,我們可能無法在預期的時間框架內以令人滿意的條款或根本無法做到這一點,即使在達成出售或處置業務的最終協議後,出售通常也須滿足可能無法滿足的成交前條件。完成任何資產剝離都可能是困難、耗時和昂貴的,我們可能無法成功完成已確定的資產剝離。它們還可能導致管理時間的轉移和對我們業務運營的關注。此外,資產剝離或其他處置可能會產生其他不利的財務和會計影響,並可能與買家或我們擁有少數股權的業務中的合作伙伴發生糾紛,這些糾紛可能難以解決或成本高昂。
與政府監管有關的風險
對隱私和數據安全的監管可能會對我們的產品和服務的銷售產生不利影響,並導致合規成本增加。
在收集、使用和處理個人個人和財務信息方面,已經加強了監管,而且很可能將繼續加強監管。世界各地的監管機構已經通過或正在考慮有關數據保護、隱私和數據安全的立法和監管建議。在美國,弗吉尼亞州、科羅拉多州、康涅狄格州和猶他州通過了新的全面隱私法,並與加利福尼亞州(進一步加強了其現有隱私法)一起直接監管個人信息的收集、使用和共享。此外,人們越來越關注特定行業的隱私法,包括金融、醫療和教育部門。這些法規規定了對違規行為的民事處罰,在加利福尼亞州的案例中,為數據泄露創建了私人訴權,這增加了數據泄露訴訟的風險。如果沒有先發制人的聯邦隱私法,隨着越來越多的州通過隱私立法,我們很有可能被要求遵守一系列不一致的隱私法規。
在全球範圍內,在歐盟和英國境內收集的個人信息仍受2018年一般數據保護條例(GDPR)的約束,該條例是英國和歐盟範圍內的法律框架,管理個人個人數據的收集、使用和共享,並創造了一系列消費者隱私權。GDPR對違規行為(高達全球收入的4%)提供了重大處罰,歐盟數據保護當局已經開出了鉅額罰款。
在美國、歐洲、中國和其他地方,消費者和數據保護法以及行業標準的解釋和應用可能存在不確定性,目前正在變化中。基於雲的解決方案可能會受到進一步的監管,包括數據本地化要求和其他限制數據國際傳輸的限制。目前還不能完全瞭解這些措施對運營和成本的影響。除了罰款的可能性外,以與我們的數據和隱私實踐不符的方式應用這些現有法律要求我們更改我們的數據和隱私實踐,這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。遵守這些不同的法律可能會導致我們產生鉅額成本,或者要求我們以不利於我們業務的方式改變我們的商業做法。此外,任何新的法律或法規對在國際上或通過互聯網收集、使用或轉移信息或數據施加更高的費用或税收或限制,都可能導致我們產品和服務的使用量下降,並對我們的銷售和經營業績產生不利影響。最後,隨着我們日益成為技術解決方案的提供商,我們的客户和監管機構將期望我們能夠證明我們遵守當前的數據隱私和安全法規以及行業制定的新標準,而我們無法做到這一點可能會對我們的解決方案和服務向某些客户的銷售產生不利影響。這是 對於高度監管行業的客户尤其如此,例如醫療行業和政府承包商,並可能導致監管行動、罰款和法律程序,並對我們的品牌、聲譽和業務產生負面影響。
與環境、社會和治理考慮有關的預期使公司面臨潛在的責任、增加的成本、聲譽損害和對公司業務的其他不利影響。
許多政府、監管者、投資者、僱員、客户和其他利益攸關方越來越重視與企業有關的環境、社會和治理方面的考慮,包括氣候變化和温室氣體排放、人力資本和多樣性、公平和包容性。該公司通過其網站上提供的信息、新聞聲明和其他通信,包括通過其ESG報告,就其環境、社會和治理目標和倡議發表聲明。響應這些環境、社會和治理方面的考慮並實施這些目標和計劃涉及風險和不確定因素,包括“前瞻性陳述”中描述的風險和不確定因素,需要投資,並受到公司可能無法控制的因素的影響。 此外,
一些利益相關者可能不同意公司的目標和計劃,利益相關者的重點可能會隨着時間的推移而變化和發展。利益相關者也可能對環境、社會和治理的重點應該放在哪裏有非常不同的看法,包括我們運營的不同司法管轄區的監管機構的不同看法。公司未能或被認為未能實現其目標、推進其計劃、遵守其公開聲明、遵守聯邦、州或國際環境、社會和治理法律和法規,或未能滿足不斷變化的利益相關者的期望和標準,都可能導致針對公司的法律和監管程序,並對公司的業務、聲譽、經營業績、財務狀況和股票價格產生重大不利影響。
與經濟和政治條件有關的風險
與我們的國際業務相關的經濟、政治和其他風險可能會對我們的業務產生不利影響。
在截至2022年12月31日的一年中,我們14%的淨收入和8%的長期資產(不包括商譽和無形資產)可歸因於美國以外的業務。我們預計在可預見的未來,我們的國際業務將為我們的業務做出實質性貢獻。我們的國際業務在美國以外開展業務面臨不同程度的固有風險,包括但不限於以下風險:
•特定國家或地區,特別是新興市場的政治或經濟狀況的不利變化;
•油價波動;
•貿易保護措施、關税和進出口要求;
•對在我們開展業務的國家中目前或可能成為競爭對手的公司提供補貼或增加獲得資本的機會;
•部分或全部徵收;
•税法變化帶來的潛在負面後果;
•在人員配置和管理廣泛業務方面遇到困難;
•不同的勞動法規;
•對知識產權的不同保護;
•監管要求的不同和意想不到的變化,包括為應對氣候變化影響而採取的任何措施;以及
•聯合王國退出歐盟的潛在負面後果。
由於政治不穩定、武裝敵對行動、恐怖主義事件、定向網絡攻擊事件、公共衞生危機、極端天氣事件或其他自然災害造成的任何業務中斷都可能對我們的財務業績造成不利影響。
如果美國或其他地區發生恐怖活動、武裝衝突、定向網絡攻擊、政治不穩定、公共衞生危機(如流行病或大流行)、極端天氣事件或其他自然災害,這些事件可能會對我們的運營產生負面影響,導致總體經濟狀況惡化或導致對我們產品的需求下降。長期的經濟放緩或衰退可能會減少對我們產品的需求,從而對我們未來的銷售和利潤產生負面影響。這些事件中的任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大影響。
我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突造成的全球經濟中斷的不利影響。
俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突對全球經濟造成了負面影響。此外,美國、英國和歐洲聯盟的政府都對某些產品實施了出口管制,並對俄羅斯的某些工業部門和政黨實施了金融和經濟制裁。我們在俄羅斯的業務歷來有限,在烏克蘭的供應商數量也有限。儘管如此,俄烏軍事衝突可能會對全球經濟產生負面影響。與軍事衝突相關的地緣政治緊張局勢進一步升級,包括增加貿易壁壘或對全球貿易的限制,可能導致網絡攻擊、供應中斷、消費者需求下降以及匯率和金融市場的變化,任何這些都可能對我們的業務和供應鏈產生不利影響。
一般風險因素
與新冠肺炎疫情相關的影響可能會對我們的業務、財務狀況、運營業績和現金流產生不利影響。
我們繼續密切關注新冠肺炎全球大流行對我們業務的影響,包括它已經並將如何影響我們的客户、員工、供應商、供應商和業務合作伙伴。新冠肺炎全球疫情造成了重大的波動性、不確定性和經濟混亂,這可能會繼續影響我們的業務運營,並可能對我們的運營業績、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
新冠肺炎全球疫情已經對我們的業務和運營造成了某些中斷,並可能在未來造成我們的業務和運營的實質性中斷,其原因包括隔離、工人因病或其他因素導致的曠工、社會距離措施和其他旅行、健康相關、商業或其他限制。大流行的影響在吸引和留住人才方面造成並加劇了挑戰。
新冠肺炎全球大流行已經並可能繼續對我們的供應商和客户產生不利影響。由於新冠肺炎全球大流行的影響,我們從某些供應商獲得產品或服務以及在某些地點運營的能力已經並可能繼續受到影響。因此,我們的業務、財務狀況和運營業績都受到了不利影響,如果新冠肺炎全球疫情持續或新冠肺炎及其變體死灰復燃,我們的業務、財務狀況和運營業績可能會受到實質性不利影響。
冠狀病毒對我們的業務、運營結果和財務狀況的持續影響程度將取決於未來的發展,這些發展具有高度的不確定性,難以預測,包括但不限於,病毒或其變種在我們運營的司法管轄區持續或更多的爆發,任何此類爆發的持續時間和傳播,其嚴重性,以及通過分發和管理現有疫苗、疫苗授權或其他方式控制病毒及其變種的行動,可能對我們的運營結果產生重大影響,並增加我們在下面這一“風險因素”部分描述的許多已知風險。
第三方的潛在破產或財務困境可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們面臨的風險是,欠我們錢或商品和服務的各種安排的第三方,或從我們購買商品和服務的第三方,由於破產或財務困難,將無法履行其義務或繼續下訂單。此外,全球新冠肺炎疫情已造成更高的風險,第三方可能因疫情的全球經濟影響及各國政府為控制病毒傳播而頒佈的監管措施而陷入財務困境,然而,我們無法預測新冠肺炎將對我們的任何客户、供應商、供應商及其他業務合作伙伴產生的影響,以及他們的財務狀況或履行其義務的能力。如果第三方未能履行其在與我們的安排下的義務,我們可能被迫以當前或高於市場價格或按對我們不太有利的其他條款更換基礎承諾。在這種情況下,我們可能會蒙受損失,或者我們的經營結果、財務狀況或流動性可能會受到不利影響。
我們執行領導團隊的變動和未來此類團隊成員的任何流失,以及由此導致的管理層換屆,都可能損害我們的運營業績。
我們的高管領導團隊在過去經歷了重大變化,未來也可能發生這樣的變化。領導層的更迭和更迭本身就很難管理,可能會給我們的業務帶來不確定性或中斷,或者可能會增加關鍵領導職位的更替可能性。如果我們不能有效地管理領導層的更迭和更迭,可能會使我們的業務更難成功運營。
我們是或可能是當事人的法律程序可能會對我們產生不利影響。
我們目前,並可能在未來,成為法律程序和商業或合同糾紛的對象。這些索賠通常是在正常業務過程中出現的,包括但不限於與我們的供應商或客户的商業或合同糾紛、知識產權問題、第三方責任(包括產品責任索賠)和僱傭索賠。我們正在並可能在未來成為與數據或隱私事件有關的訴訟的對象,正如上文中更全面地描述的那樣我們的許多業務都依賴信息和技術,這可能會失敗,並對我們的業務運營造成幹擾。
我們債務評級的下調可能會限制我們進入債務資本市場的能力,並增加我們的利息成本。
評級機構對我們債務的評級發生了不利的變化,最終可能會對我們進入債務資本市場的機會產生負面影響,並增加我們借入資金的成本。此外,我們的信用協議包括,如果我們的債務評級被下調,利率將會提高。此外,我們的負債水平增加可能會增加我們在不利的一般經濟和行業狀況下的脆弱性,並可能影響我們獲得額外融資的能力。
項目1B。未解決的員工意見
無
項目2.財產
我們的公司辦公室由29,000平方英尺的租賃空間組成,位於佛羅裏達州薩拉索塔專業公園路6901號。截至2022年12月31日,我們擁有約30萬平方英尺,租賃約280萬平方英尺。在310萬平方英尺的總面積中,76%集中在美國。我們認為我們的設施處於良好的運營狀況,足以滿足目前的使用,並相信我們有足夠的能力滿足我們預期的運營需求。
項目3.法律程序
有關法律程序的資料載於本年報所載綜合財務報表附註13,並以參考方式併入本年報。
項目4.礦山安全披露
不適用
登記人的行政人員
根據表格10-K的一般指示G(3),以下截至2023年2月27日的公司高管名單作為一個未編號的項目列入本報告第一部分,而不是包括在公司關於2023年股東周年大會的委託書中。
L.尼爾·亨恩現年50歲,自2018年8月起擔任總裁兼首席執行官。他此前在2017年至2018年擔任常務副總裁兼首席運營官。2011年至2018年,洪先生還擔任羅珀醫療事業部的集團副總裁總裁,並幫助推動了公司醫療技術和應用軟件業務的顯著增長。除了他在羅珀的運營職責外,自從加入羅珀以來,亨恩先生還領導了公司大部分資本部署的執行。在加入Roper之前,Hunn先生在亞特蘭大SaaS公司MedAssets擔任了10年的執行副總裁兼首席財務官,並在其收入週期技術業務部門擔任總裁。他成功地領導了MedAssets的首次公開募股和幾筆併購交易的執行。洪博培還曾在互聯網企業孵化器CMGI和戰略諮詢公司帕特農集團任職。
傑森·P·康利現年47歲,自2023年2月起擔任常務副總裁兼首席財務官。在此之前,他於2021年至2023年2月擔任副總裁兼首席會計官,並於2017年至2021年擔任副總裁兼主計長。2013年至2017年,他曾擔任羅珀子公司Managed Healthcare Associates的首席財務官。2006年至2013年,他還領導了羅珀的財務規劃和投資者關係活動。在加入羅珀之前,康利先生曾在霍尼韋爾國際公司和德勤擔任過各種財務和會計領導職務。
約翰·K·斯蒂潘奇現年54歲,自2018年起擔任常務副總裁、總法律顧問兼公司祕書,2016年至2018年擔任總裁副總法律顧問兼公司祕書。在加入Roper之前,Stipancich先生於2004年至2016年在消費品公司Newell Brands,Inc.工作。2015年至2016年,他在紐威爾品牌擔任執行副總裁總裁和首席財務官。在此之前,他在Newell Brands擔任過多個領導職務,包括總法律顧問和公司祕書,以及歐洲、中東和非洲業務的執行主管。在紐威爾品牌公司工作了12年之前,斯蒂潘西奇先生曾擔任執行副總裁總裁、Evenflo公司的總法律顧問兼公司祕書以及Borden的助理總法律顧問,當時這兩家公司都是KKR投資組合公司。他的法律生涯始於斯奎爾·巴頓·博格斯國際律師事務所克利夫蘭辦事處。
第II部
項目5.註冊人普通股相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
我們的普通股在紐約證券交易所的交易代碼是“ROP”。根據我們和我們的轉讓代理獲得的信息,截至2023年2月17日,我們的普通股約有202名記錄持有者。
股息-自1992年2月首次公開募股以來,我們每個季度都宣佈派發現金股息,自首次公開募股以來,我們每年都會提高派息率。2022年11月,我們的董事會將2023年1月23日支付的季度股息從每股0.62美元提高到0.6825美元,增幅為10%。這是該公司連續第三十年增加股息。未來派息的時間、宣佈和支付將由我們的董事會全權決定,並將取決於我們的盈利能力、現金流、財務狀況、資本需求、未來前景和董事會認為相關的其他因素。
性能圖表-就1934年修訂的《證券交易法》(下稱《交易法》)第18條而言,本業績圖表不應被視為已提交,也不應被視為受該條款下的責任約束,也不應被視為通過引用納入我們根據1933年證券法(經修訂)或交易法提交的任何文件。
羅珀歷來將其普通股的累計總回報率與標準普爾500指數(S&P 500)和標準普爾500工業指數(S&P 500 Industrials Index)的總回報率進行比較。由於2022年和2021年的資產剝離活動,公司將在未來的基礎上使用標準普爾500信息技術指數(“標準普爾500 IT”)取代標準普爾500工業指數,以更好地反映我們專注於軟件和技術的投資組合的更相關比較。下面的績效圖表顯示了前一年使用的指數和新選擇的指數。
下圖比較了截至2022年12月31日的五年期間,我們普通股、標準普爾500指數、標準普爾500工業指數和標準普爾500 IT指數的累計股東總回報。測量點是我們截至2017年12月31日、2018年、2019年、2020年、2021年和2022年的每個財年的最後一個交易日。該圖假設在2017年12月31日向我們的普通股、標準普爾500指數、標準普爾500工業指數和標準普爾500 IT指數投資了100.00美元,並假設任何股息都進行了再投資。下圖中的股價表現並不一定預示着未來的股價表現。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 |
羅珀技術公司 | $ | 100.00 | | | $ | 103.52 | | | $ | 138.36 | | | $ | 169.34 | | | $ | 194.20 | | | $ | 171.59 | |
S&P 500 | 100.00 | | | 95.62 | | | 125.72 | | | 148.85 | | | 191.58 | | | 156.88 | |
標準普爾500指數 | 100.00 | | | 86.71 | | | 112.17 | | | 124.59 | | | 150.89 | | | 142.63 | |
標準普爾500指數IT | 100.00 | | | 99.71 | | | 149.86 | | | 215.63 | | | 290.08 | | | 208.30 | |
第12項“根據股權補償計劃授權發行的證券”項下的信息在此併入作為參考。
ITEM 6. [已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
除非特別説明,否則所有貨幣金額都以百萬為單位。
概述
羅珀科技是一家多元化的科技公司。羅珀在複合現金流和股東價值方面擁有經過驗證的長期成功記錄。 我們經營着市場領先的企業,為各種可防禦的利基市場設計和開發垂直軟件和技術支持的產品。
我們通過持續改善現有業務的經營業績,並通過收購其他提供高附加值軟件、服務、技術產品和解決方案的業務,實現收入、收益和現金流的持續和可持續增長,我們相信這些業務能夠實現增長並保持高利潤率。
停產運營
2022年11月22日,公司完成了將其工業業務51%的多數股權的剝離,包括其整個歷史過程技術可報告部門和其歷史測量和分析解決方案可報告部門中的工業業務,出售給Clayton,Dubilier&Rice,LLC。這筆交易包括阿爾法、AMOT、CCC、康奈爾、戴尼斯科、FTI、漢森、哈迪、羅技、Metrix、PAC、Roper Pump、Struers、Technolog、Uson和Viatran(統稱為Indicor)。在出售多數股權後,該公司最初保留了新的獨立母公司Indicor,LLC的49%的少數股權。該交易在本文中被稱為“指示器交易”。
在2021年期間,Roper簽訂了最終協議,剝離我們的TransCore、Zetec和CIVCO放射治療業務(“2021年資產剝離”)。截至2022年3月31日,羅珀已經完成了2021年的資產剝離。
2021年資產剝離和Indicor交易的合計大大降低了公司的週期性和資產密集度。此外,該公司的經常性收入組合增加,利潤率更高。Indicor和2021年資產剝離的財務結果報告為列報的所有期間的非連續性業務。除非另有説明,否則《管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析》中的討論與持續經營有關。有關非持續經營的資料載於綜合財務報表附註3。
對部門報告結構的更新
在2022年第二季度,我們在宣佈Indicor交易後更新了我們的可報告部門結構。公司新的報告部門結構根據業務模式和履行義務的交付情況進行分類。三個更新的可報告部門(以及每個部門內的業務;包括自重組以來因收購而發生的變化)如下:
-應用軟件-Aderant、CBORD/Horizon、CliniSys、Data Innovation、Deltek、Frontline Education、IntelliTrans、PowerPlan、Strata、Vertafort
-網絡軟件-ConstructConnect、DAT、Foundry、iPipeline、iTradeNetwork、Loadlink、MHA、SHP、SoftWriters
-支持技術的產品-CIVCO醫療解決方案、FMI、Inovonics、IPA、海王星、Northern Digital、RF Ideas、Verathon
隨着Indicor交易和我們可報告部門的重新調整,我們業務的日常運營、我們的組織結構和我們的戰略保持不變。以前的所有期間都進行了重新調整,以反映上述變化。有關本公司可報告分部的財務資料載於本年報所載綜合財務報表附註14。
關鍵會計政策的應用
我們的綜合財務報表是按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。本年報所載的截至2022年12月31日的年度綜合財務報表附註亦載有對本公司重要會計政策的討論。
GAAP為影響我們財務結果的某些問題提供了可接受的替代會計方法,如確定庫存成本、對長期資產折舊和確認收入。在過去三年中,我們沒有改變可接受會計方法的應用或影響這些原則應用的重大估計,從而對我們的綜合財務報表產生重大影響。
根據公認會計原則編制財務報表需要使用可能影響資產、負債、收入和費用的報告金額、或有資產和負債的披露以及其他補充披露的估計、假設、判斷和解釋。
發展會計估計是我們管理層的責任。我們的管理層與我們董事會的審計委員會討論了那些需要做出重大判斷的領域。審計委員會已經審查了我們提交給美國證券交易委員會的年度文件中的所有財務披露。儘管我們認為我們對不確定性採取的立場是合理的,但其他人可能會得出不同的結論,隨着獲得更多信息,我們的立場可能會隨着時間的推移而改變。如果會計估計發生變化,其影響將被前瞻性地或通過累積追趕調整來計入。
我們最重大的會計不確定性是在所得税、其他無形資產的估值、商譽和無限期減值分析以及對我們在Indicor的49%股權的估值方面遇到的。如果估計符合以下兩個標準,則被視為重大估計:(1)估計要求對作出估計時不確定的事項作出假設,以及(2)估計的變化合理地可能對各期間產生重大財務影響。
所得税可能會受到對未來收益是否以及在哪些司法管轄區內發生,以及現金是否、如何和何時匯回美國的估計,以及總體所得税戰略的其他方面的影響。此外,徵税司法管轄區可能會追溯不同意我們對某些項目的税收處理,而且一些歷史交易未來會產生所得税影響。會計規則要求使用現行的法律、規則和法規來評估這些未來的影響,這些法律、規則和法規可以隨時以不可預測的方式發生變化。如果實際有效税率、基本暫時性差異變為可納税或可扣除的時間段發生重大變化,或者如果税法變化不利,則可能導致所得税支出和有效税率的增加。
2022年,我們的有效所得税税率為23.1%,而2021年的税率為22.0%。這一税率受到了確認與Indicor交易相關的內部重組計劃相關的淨税收支出的不利影響。我們預計2023年的有效税率約為21%至22%。
在購入業務合併中,我們將商譽計入超出購入的可確認淨資產公允價值的購入價。未攤銷的商譽於第四季度與我們的年度預測程序一起進行年度減值測試(如果發生事件或情況變化,很可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值,則為臨時基準)。
在測試商譽的減值時,我們可以選擇首先評估定性因素,以確定事件或情況的存在是否導致確定報告單位的估計公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。如果我們選擇進行定性評估,並確定更有可能出現減值,則我們將被要求進行量化減值測試;否則,無需進一步分析。在定性評估下,我們考慮各種定性因素,包括宏觀經濟狀況、相關行業和市場趨勢、成本因素、整體財務表現、其他特定實體事件以及影響報告單位的事件,這些事件可能表明我們報告單位的公允價值或其賬面價值構成可能發生變化。我們還審議了報告股的具體未來前景。
我們也可以選擇不進行定性評估,而直接進行定量減損測試。量化評估採用相等加權收益法(貼現現金流量)和市場法(由可比公司盈利倍數法組成)來估計報告單位的公允價值。為了確定估計公允價值的合理性,我們審查了這些假設,以確保收益法和市場法提供的估值都沒有明顯不同。如果估計公允價值超過賬面價值,則不
需要進一步的工作,沒有確認減值損失。如果賬面價值超過估計公允價值,非現金減值損失將在超出的金額中確認。
在對每個報告單位進行分析時,收入法和市場法中使用的主要假設都會更新。對公允價值計算影響最大的假設是預計收入增長率、未來營業利潤率、貼現率、終端價值和盈利倍數。雖然我們使用合理和及時的信息來準備我們的現金流和折現率假設,但實際的未來現金流或市場狀況可能會有很大差異,並可能導致未來與已記錄商譽餘額相關的非現金減值費用。
最近收購的報告單位通常代表較高的固有減值風險,隨着業務整合到我們的企業中,減值風險通常會降低。負面的行業或經濟趨勢、對我們業務的幹擾、大幅低於預期的實際結果、資產使用的意外重大變化或計劃中的變化、資產剝離和市值下降可能會對我們報告單位的公允價值產生負面影響。
截至年度減值測試,該公司有21個報告單位,個人商譽金額從17.5美元到3363.1美元不等。2022年,本公司對所有報告單位進行了第四季度的年度減值測試。本公司進行了定性分析,並評估該等報告單位各自的公允價值是否更有可能少於賬面價值。該公司確定,其任何報告單位都不太可能出現商譽減值,因此截至2022年10月1日,不需要對這些報告單位進行量化評估。
被確定具有無限期可用經濟壽命的商品名稱不會攤銷,而是在會計年度第四季度單獨進行減值測試,或者如果發生表明公允價值更有可能低於賬面價值的事件,則臨時進行減值測試。我們首先定性地評估事件或情況的存在是否導致確定無限期存在的商號的估計公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。如有需要,吾等採用特許權使用費寬免法進行量化評估,由於估值專家在釐定無形資產的公允價值時普遍採用該方法,故吾等認為該方法為可接受的方法。這種方法假定第三方願意支付特許權使用費,以利用這些資產的相關利益,而不是所有權。對公允價值計算影響最大的假設是特許權使用費費率、預計收入增長率、折扣率和終端價值。每個特許權使用費費率是根據與其相關的商品名稱的盈利能力和觀察到的市場特許權使用費費率確定的。收入增長率是在考慮了當前和未來的經濟狀況、最近的銷售趨勢、與客户的討論、新產品發佈的計劃時間或其他變量後確定的。最近收購產生的商標名通常代表着最高的減值風險,隨着業務整合到我們的企業中,減值風險通常會降低。
在2021年第四季度,考慮到將SunQuest業務併入我們的CliniSys業務的戰略行動,公司決定停止使用SunQuest商標,這兩項業務都在我們的應用軟件可報告部分中報告。考慮到計劃中的合併和最新的市場比較,該商標的量化減值評估中使用的特許權使用費比率為0.5%,而上一年度使用的特許權使用費比率為3.5%。特許權使用費税率的降低是一項重大假設,導致94.4美元的非現金減值費用在綜合收益表中確認為“無形資產減值”的組成部分。
公允價值減值評估需要管理層作出重大判斷。雖然我們的預測是基於管理層認為合理的假設,並與管理層用來運營基礎業務的計劃和估計一致,但在確定業務和/或報告單位的預期結果時存在重大判斷。估計數的變化或替代假設的應用可能會產生顯著不同的結果。
從我們的收購中確認的具有確定有用經濟壽命的最重要的可識別無形資產是客户關係。客户關係的公允價值在收購日採用超額收益法確定。根據這一方法,公允價值是根據收購客户關係在其估計壽命內產生的估計未來税後現金流量在考慮客户自然流失和分攤資產費用後確定的。對公允價值計算有最大影響的假設是客户流失率、預計客户收入增長率、利潤率、分攤資產費用和貼現率。在測試客户關係無形資產的潛在減值時,管理層會考慮歷史客户流失率以及與收購時存在的客户相關的預計收入和盈利能力。在評估客户關係無形資產的可攤銷壽命時,管理層考慮了歷史客户流失模式。
我們評估具有確定可用經濟年限的可識別無形資產是否已減值,或當存在某些減值指標時,評估該等資產的剩餘壽命是否已減值。如果事實和情況表明任何資產的攤銷費用或剩餘期可能減值,則應對可回收程度進行評估。如果需要評估,與資產相關的估計未來未貼現現金流量總額將與資產的賬面金額進行比較,以確定是否需要減記至公允價值或在剩餘攤銷期間進行修訂。
該公司最初擁有Indicor 49%的少數股權,這使我們能夠對被投資人施加重大影響,但不能控制。我們選擇採用公允價值期權,因為我們認為這是對股權投資進行估值的最合理方法。這項投資被歸類在公允價值層次的第三級,因為對未來日期投資的估值將反映管理層對市場參與者將用於為資產定價的假設的估計。對估值估計或假設的任何變動,如綜合財務報表附註10進一步所述,可能會產生顯著不同的結果。
經營成果
除特別説明外,所有貨幣金額均以百萬為單位,百分比為收入淨額。
由於四捨五入的原因,百分比的總和可能不是。
下表列出了所列年份的選定資料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
淨收入: | | | | | |
應用軟件(1) | $ | 2,639.5 | | | $ | 2,366.7 | | | $ | 1,785.8 | |
網絡軟件(2) | 1,378.5 | | | 1,223.8 | | | 1,069.4 | |
支持技術的產品 | 1,353.8 | | | 1,243.3 | | | 1,167.2 | |
| | | | | |
總計 | $ | 5,371.8 | | | $ | 4,833.8 | | | $ | 4,022.4 | |
| | | | | |
毛利率: | | | | | |
應用軟件 | 68.8 | % | | 69.4 | % | | 68.4 | % |
網絡軟件 | 84.6 | | | 84.1 | | | 83.1 | |
支持技術的產品 | 56.9 | | | 59.2 | | | 61.5 | |
| | | | | |
總計 | 69.9 | % | | 70.5 | % | | 70.3 | % |
| | | | | |
銷售、一般和行政費用: | | | | | |
應用軟件 | 41.8 | % | | 42.7 | % | | 42.2 | % |
網絡軟件 | 43.2 | | | 45.1 | | | 47.3 | |
支持技術的產品 | 23.8 | | | 25.7 | | | 26.2 | |
| | | | | |
總計 | 37.6 | % | | 38.9 | % | | 38.9 | % |
| | | | | |
部門營業利潤率: | | | | | |
應用軟件 | 27.1 | % | | 26.8 | % | | 26.2 | % |
網絡軟件 | 41.4 | | | 39.0 | | | 35.8 | |
支持技術的產品 | 33.2 | | | 33.4 | | | 35.3 | |
| | | | | |
總計 | 32.3 | % | | 31.6 | % | | 31.4 | % |
| | | | | |
企業管理費用(3) | (3.9) | % | | (3.9) | % | | (4.5) | % |
減值損失 | — | | | (2.0) | | | — | |
營業收入 | 28.4 | | | 25.7 | | | 26.9 | |
利息支出,淨額 | (3.6) | | | (4.8) | | | (5.4) | |
其他收入(費用),淨額 | (0.9) | | | 0.5 | | | (0.1) | |
| | | | | |
所得税前收益 | 23.9 | | | 21.3 | | | 21.4 | |
所得税 | (5.5) | | | (4.7) | | | (4.7) | |
| | | | | |
持續經營淨收益 | 18.3 | % | | 16.7 | % | | 16.7 | % |
(1)包括從2020年9月3日起收購Vertafort、從2020年10月15日起收購EPSI、從2021年12月30日起收購American Legal Net、從2022年1月3日起收購Horizon Lab Systems有限責任公司、從2022年4月6日起收購Common Cents Systems公司、從2022年6月27日收購MGA系統控股公司、從2022年7月12日收購常識解決方案公司、從2022年8月19日收購ViDesktop Inc.、從2022年9月23日收購TIP技術公司以及從2022年10月4日收購Frontline Education。
(2)包括從2020年6月9日開始收購FMIC,從2020年6月15日開始收購Team TSI,從2020年9月15日開始收購IFS,從2020年9月18日收購WELIS,從2021年12月21日收購建築雜誌。
(3)包括未分配的公司管理費用和全公司股票薪酬。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
截至2022年12月31日的年度的淨收入為5,371.8美元,而截至2021年12月31日的年度的淨收入為4,833.8美元,增長11.1%。截至2022年12月31日的年度收入增長構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應用軟件 | | 網絡軟件 | | 支持技術的產品 | | | | 羅珀 |
總收入增長 | 11.5 | % | | 12.6 | % | | 8.9 | % | | | | 11.1 | % |
減少以下因素的影響: | | | | | | | | | |
收購/資產剝離 | 5.3 | | | 1.2 | | | — | | | | | 2.9 | |
外匯交易 | (1.3) | | | (1.3) | | | (0.9) | | | | | (1.2) | |
有機收入增長 | 7.5 | % | | 12.7 | % | | 9.8 | % | | | | 9.4 | % |
在我們的應用軟件部門,截至2022年12月31日的年度的淨收入為2639.5美元,而截至2021年12月31日的年度的淨收入為2366.7美元。7.5%的有機收入增長是在整個細分市場的廣泛基礎上實現的,主要是我們服務於財產和意外傷害保險、急性醫療保健和政府承包市場的業務。截至2022年12月31日的年度毛利率降至68.8%,而截至2021年12月31日的年度毛利率為69.4%,這主要是由於為支持增長而增加的員工人數,以及多項業務中SaaS和專業服務收入的比例更高。在截至2022年12月31日的一年中,銷售、一般和行政(“SG&A”)支出佔收入的比例降至41.8%,而截至2021年12月31日的一年為42.7%,這主要是由於較高有機收入的運營槓桿改善,部分被收購Frontline Education獲得的無形資產更高的攤銷所抵消。截至2022年12月31日的年度的營業利潤率為27.1%,而截至2021年12月31日的年度的營業利潤率為26.8%。
在我們的網絡軟件部門,截至2022年12月31日的年度淨收入為1,378.5美元,而截至2021年12月31日的年度淨收入為1,223.8美元。12.7%的有機收入增長是由我們的網絡軟件業務引領的,這些業務服務於貨運匹配、人壽保險以及媒體和娛樂市場。由於有利的收入組合,截至2022年12月31日的一年的毛利率從截至2021年12月31日的84.1%增加到84.6%。在截至2022年12月31日的一年中,SG&A費用佔淨收入的百分比降至43.2%,而截至2021年12月31日的一年為45.1%,這主要是由於有機銷售增加的運營槓桿。截至2022年12月31日的年度的營業利潤率為41.4%,而截至2021年12月31日的年度的營業利潤率為39.0%。
在我們的技術驅動產品部門,截至2022年12月31日的年度淨收入為1,353.8美元,而截至2021年12月31日的年度淨收入為1,243.3美元。有機收入增長9.8%主要歸功於我們的水錶技術業務和醫療產品業務。在截至2022年12月31日的一年中,毛利率從截至2021年12月31日的59.2%降至56.9%,這主要是因為隨着我們的業務應對廣泛的全球供應鏈挑戰,材料、組件和運費成本上升。在截至2022年12月31日的一年中,SG&A費用佔淨收入的百分比降至23.8%,而截至2021年12月31日的一年為25.7%,這主要是由於有機銷售增加帶來的運營槓桿改善。截至2022年12月31日的年度的營業利潤率為33.2%,而截至2021年12月31日的年度的營業利潤率為33.4%。
2022年,公司支出增加了19.3美元,達到209.2美元,佔收入的3.9%,而2021年為189.9美元,佔收入的3.9%。美元增長主要是由於專業服務和收購相關費用增加,部分被較低的薪酬費用所抵消。
在截至2021年12月31日的年度內,無形資產減值為94.4美元,這是因為將SunQuest業務合併到我們的CliniSys業務的戰略行動導致SunQuest商號減值。
與截至2021年12月31日的年度相比,截至2022年12月31日的年度的利息支出淨額減少了41.5美元,或17.7%。減少的原因是加權平均債務餘額較低,以及現金和現金等價物的利息收入較高。
2022年12月31日終了年度的其他費用淨額為50.1美元,主要包括與Berall訴Verathon專利訴訟事項有關的45.0美元的法律和解費用. 在截至2021年12月31日的一年中,其他收入淨額為24.6美元,主要由出售少數股權投資的收益27.1美元組成。
2022年,我們的有效所得税税率為23.1%,而2021年的税率為22.0%。這一税率受到税費淨額確認的不利影響與Indicor交易相關的內部重組計劃相關聯.
訂單積壓相當於我們預計將在未來12個月內確認的剩餘履約義務,如合併財務報表附註1所述。與2021年12月31日的2325.1美元相比,2022年12月31日的積壓訂單增加了25.3%,達到2912.6美元。積壓訂單的有機增長為18%,收購貢獻了8%,但1%的外匯影響部分抵消了這一增長。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 |
應用軟件 | $ | 1,796.3 | | | $ | 1,541.9 | | | 16.5 | % |
網絡軟件 | 507.5 | | | 448.3 | | | 13.2 | |
支持技術的產品 | 608.8 | | | 334.9 | | | 81.8 | |
| | | | | |
總計 | $ | 2,912.6 | | | $ | 2,325.1 | | | 25.3 | % |
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較
截至2021年12月31日的年度的淨收入為4,833.8美元,而截至2020年12月31日的年度的淨收入為4,022.4美元,增幅為20.2%。截至2021年12月31日的年度收入增長構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應用軟件 | | 網絡軟件 | | 支持技術的產品 | | | | 羅珀 |
總收入增長 | 32.5 | % | | 14.4 | % | | 6.5 | % | | | | 20.2 | % |
減少以下因素的影響: | | | | | | | | | |
收購/資產剝離 | 23.2 | | | 2.1 | | | — | | | | | 10.9 | |
外匯交易 | 0.2 | | | 1.0 | | | 0.6 | | | | | 0.5 | |
| | | | | | | | | |
有機收入增長 | 9.1 | % | | 11.3 | % | | 5.9 | % | | | | 8.8 | % |
在我們的應用軟件部門,截至2021年12月31日的年度淨收入為2,366.7美元,而截至2020年12月31日的年度淨收入為1,785.8美元。有機收入增長9.1%是整個細分市場的廣泛基礎,主要是我們為政府合同、急性醫療保健和法律市場提供服務的業務。截至2021年12月31日止年度的毛利率增至69.4%,而截至2020年12月31日止年度的毛利率則為68.4%,這主要是由於收購Vertafort及營運槓桿增加有機收入所致。截至2021年12月31日的年度,SG&A費用佔收入的百分比增至42.7%,而截至2020年12月31日的年度為42.2%,這主要是由於從Vertaore和EPSI收購中獲得的無形資產攤銷較高,但部分被更高的有機收入的運營槓桿所抵消。截至2021年12月31日的年度的營業利潤率為26.8%,而截至2020年12月31日的年度的營業利潤率為26.2%。
在我們的網絡軟件部門,截至2021年12月31日的年度淨收入為1,223.8美元,而截至2020年12月31日的年度淨收入為1,069.4美元。11.3%的有機收入增長是在整個細分市場的廣泛基礎上實現的,主要是我們的網絡軟件業務服務於貨運匹配、急性後護理和建築市場。截至2021年12月31日的年度毛利率從截至2020年12月31日的83.1%上升至84.1%,主要原因是收入組合和更高的有機收入帶來的運營槓桿。在截至2021年12月31日的一年中,SG&A費用佔淨收入的百分比降至45.1%,而截至2020年12月31日的一年為47.3%,這主要是由於有機銷售增加的運營槓桿。截至2021年12月31日的年度的營業利潤率為39.0%,而截至2020年12月31日的年度的營業利潤率為35.8%。
在我們的技術驅動產品部門,截至2021年12月31日的年度淨收入為1,243.3美元,而截至2020年12月31日的年度淨收入為1,167.2美元。有機收入5.9%的增長是由我們的水錶技術和醫療產品業務(不包括Verathon)帶動的,由於2020年對其用於新冠肺炎治療的產品的空前需求,Verathon業務出現下滑。在截至2021年12月31日的一年中,毛利率從截至2020年12月31日的61.5%降至59.2%,這主要是由於與Verathon正常化的2021年收入相關的運營槓桿減少,以及與應對廣泛的供應鏈挑戰相關的成本。在截至2021年12月31日的一年中,SG&A費用佔淨收入的百分比降至25.7%,而
截至2020年12月31日的年度,主要是由於收入組合。截至2021年12月31日的年度的營業利潤率為33.4%,而截至2020年12月31日的年度的營業利潤率為35.3%。
2021年,公司支出增加了10.1%,達到189.9美元,佔收入的3.9%,而2020年為179.8美元,佔收入的4.5%。美元增長主要是由於薪酬相關支出增加,但收購相關支出減少部分抵消了這一增長。
與截至2020年12月31日的年度相比,截至2021年12月31日的年度的利息支出淨額增加了15.4美元,或7.0%。這一增長是由於加權平均債務餘額較高,但被較低的加權平均利率和7.2美元的利息支出部分抵消,這些利息支出用於我們與2020年收購Vertafort相關的過渡性融資的發端費用。
截至2021年12月31日的一年中,其他收入淨額為24.6美元,主要由出售少數股權投資的收益27.1美元組成。其他費用,在截至2020年12月31日的一年中淨額為3.1美元,主要由我們非美國子公司的匯兑損失構成。
在2021年期間,我們的有效所得税税率為22.0%相比之下,我們2020年的增長率為21.8%。這一增長主要是由於與英國税率變化有關的非經常性項目,這在2021年產生了20.4美元的不利影響。
訂單積壓相當於我們預計將在未來12個月內確認的剩餘履約義務,如合併財務報表附註1所述。與2020年12月31日的1,905.5美元相比,2021年12月31日的積壓訂單增加了22.0%,達到2,325.1美元,增長主要是由有機增長推動的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 變化 |
應用軟件 | $ | 1,541.9 | | | $ | 1,366.9 | | | 12.8 | % |
網絡軟件 | 448.3 | | | 361.4 | | | 24.0 | |
支持技術的產品 | 334.9 | | | 177.2 | | | 89.0 | |
| | | | | |
總計 | $ | 2,325.1 | | | $ | 1,905.5 | | | 22.0 | % |
財務狀況、流動性與資本來源
除非特別説明,否則所有貨幣金額都以百萬為單位。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的精選現金流如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
由/(用於)持續經營提供的現金: | | | | | |
經營活動 | $ | 606.6 | | | $ | 1,655.8 | | | $ | 1,123.2 | |
投資活動 | (4,351.8) | | | (249.2) | | | (6,067.6) | |
融資活動 | (1,453.9) | | | (1,807.1) | | | 4,138.7 | |
非持續經營所提供的現金 | 5,677.9 | | | 456.0 | | | 393.8 | |
| | | | | |
經營活動-與2021年相比,2022年持續經營活動提供的現金減少,主要原因是(I)與2021年資產剝離和Indicor交易相關的953.8美元現金税不再發生,(Ii)與國內收入法第174條的變化相關的97.8億美元現金税增加,以及(Iii)營運資本提供的現金減少。這些現金流出被扣除非現金支出的持續業務淨收入增加部分抵消。
與2020年相比,2021年持續經營業務提供的現金增加的主要原因是,扣除非現金支出後的淨收入增加,以及2020年出售Gatan所支付的201.9美元現金税款不再發生。與2020年相比,營運資金提供的現金減少,部分抵消了這些增長。
投資活動-2022年持續運營的投資活動中使用的現金主要用於商業收購,最著名的是Frontline Education、viDesktop和MGA Systems。2021年期間持續經營的投資活動中使用的現金主要用於商業收購,部分被出售少數股權的收益所抵消。2020年持續運營的投資活動中使用的現金主要用於商業收購,最引人注目的是Vertafort和EPSI。
融資活動-2022年用於持續運營融資活動的現金主要是由於償還了800.0美元的優先票據,淨償還了470.0美元的無擔保信貸安排和股息支付。2021年用於持續運營融資活動的現金主要是由於淨償還我們的無擔保信貸安排1,150.0美元,償還我們的優先票據和股息500.0美元。2020年持續業務融資活動提供的現金主要來自發行3,300.0美元的優先票據和1,620.0美元的左輪手槍淨借款,但被600.0美元的優先票據償還部分抵銷,其次是股息支付。
非持續業務-截至2022年12月31日的年度,非持續業務提供的現金主要來自出售Indicor、TransCore和Zetec多數股權的收益,但受我們資產剝離活動時機影響的非持續業務運營現金流提供的現金減少略有抵消。在截至2021年12月31日的一年中,非持續業務提供的現金主要來自經營活動提供的現金和出售CIVCO放射治療的收益。在截至2020年12月31日的年度內,非持續業務提供的現金主要是由於經營活動提供的現金。
截至2022年12月31日,淨營運資本(流動資產總額,不包括待售現金和流動資產,減去流動負債總額,不包括債務和流動負債)為負1,053.7美元,而2021年12月31日為負990.9美元,主要原因是遞延收入增加,部分被所得税相關餘額的變動以及與緩解供應鏈挑戰相關的庫存增加所抵消。持續的負淨營運資本表明了羅珀對輕資產業務模式的關注。
截至2022年12月31日,不包括未攤銷債務發行成本的總債務為6,700.3美元(佔總資本的29.5%),而2021年12月31日為7,970.3美元(佔總資本的40.8%)。截至2022年12月31日,我們的總債務與2021年12月31日相比有所下降,主要原因是我們償還了800.0美元的優先票據,以及我們的無擔保信貸安排淨償還了470.0美元。
於2022年7月21日,本公司與不時與之有關的金融機構Roper、行政代理摩根大通銀行、辛迪加代理美國銀行和富國銀行,以及作為文件代理的瑞穗銀行、三菱UFG銀行、PNC銀行、全國協會、TD Bank,N.A.、Truist Bank和U.S.Bank,National Association簽訂了一項為期五年的新的無擔保信貸安排(“信貸協議”),取代了截至9月2日的現有3,000.0美元的無擔保信貸安排。經修訂的2020年。新貸款包括一項為期5年的3,500.0美元循環信貸安排,其中包括最高可獲得150.0美元的信用證。根據該安排,貸款將以美元提供,信用證將以美元和其他貨幣提供,有待商定。在符合特定條件的情況下,公司還可以申請總額不超過500.0美元的額外定期貸款或循環信貸承諾。
信貸協議要求本公司維持總債務與總資本比率(定義見信貸協議)為0.65至1.00或以下。信貸協議項下的借款可隨時按羅珀的選擇權全部或部分預付,無需支付溢價或罰款。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的幾年裏,我們遵守了與我們的信貸安排相關的所有債務契約。
截至2022年12月31日,我們有6,700.0美元的優先無擔保票據,沒有未償還的左輪手槍借款。截至2022年12月31日,我們有19.0美元的未償還信用證,其中18.3美元由我們的貸款集團覆蓋,從而相應地減少了我們的循環信貸能力。
我們可以隨時或隨時贖回部分或全部優先無擔保票據,贖回金額為本金的100%,外加基於美國國債利差的整體溢價。
有關我們的信貸安排和優先票據的更多信息,請參閲本年度報告中綜合財務報表附註9。
截至2022年12月31日,我們海外子公司的現金和現金等價物總額為234.0美元,而截至2021年12月31日的現金和現金等價物為310.8美元,下降24.7%。減少的主要原因是匯回了285.6美元,與Indicor交易有關的現金被外國業務產生的現金部分抵銷。我們打算將幾乎所有的歷史和未來收益匯回國內。
2022年、2021年和2020年的資本支出分別為40.1美元、28.5美元和24.7美元。2022年、2021年和2020年的資本化軟件支出分別為30.2美元、29.7美元和17.7美元。與2021年和2020年相比,2022年的資本支出和資本化軟件支出相對一致。未來,我們預計資本支出和資本化軟件支出合計佔年度淨收入的百分比將在1.0%至1.5%之間。
合同現金債務及其他商業承諾和或有事項
所有貨幣金額都以百萬為單位
下表量化了我們在2022年12月31日的合同現金義務和商業承諾。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 本財政年度到期付款 |
合同 現金債務 1 | 總計 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此後 |
債務總額 | $ | 6,700.3 | | | $ | 700.2 | | | $ | 500.1 | | | $ | 1,000.0 | | | $ | 700.0 | | | $ | 700.0 | | | $ | 3,100.0 | |
優先票據利息 | 851.0 | | | 176.0 | | | 150.5 | | | 138.7 | | | 120.2 | | | 93.6 | | | 172.0 | |
購買義務2 | 790.7 | | | 411.9 | | | 138.5 | | | 126.4 | | | 81.5 | | | 12.1 | | | 20.3 | |
總計 | $ | 8,342.0 | | | $ | 1,288.1 | | | $ | 789.1 | | | $ | 1,265.1 | | | $ | 901.7 | | | $ | 805.7 | | | $ | 3,292.3 | |
1 由於我們不能合理地估計付款的時間,我們已經排除了不確定税收狀況的責任和某些其他税收責任。請參閲備註8本年度報告所包括的綜合財務報表附註。
2 代表在整個羅珀具有法律約束力的最低固定價格購買承諾。
我們相信,內部產生的現金流和我們信貸安排下的剩餘可用資金將足以滿足正常的運營需求。儘管我們維持着積極的收購計劃,但未來的任何收購都將取決於眾多因素,因此不可能合理估計是否或何時會發生任何此類收購,以及這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生什麼影響。該等收購可透過使用現有信貸額度、未來營運現金流、未來資產剝離、發行新債務或股權證券所得款項或這些方法的任何組合來提供資金,其條款及可用性一般將視乎市場及經濟情況而定。
我們預計,我們的業務將從經營活動中產生正的現金流,這些現金流將使目前未償還的債務能夠按照償還時間表減少。然而,我們在2023年期間減少債務(並減少相關利息支出)的速度將受到任何新收購的融資和運營要求、我們現有公司的財務業績和總體金融市場的影響。所有這些因素都不能肯定地預測。
近期發佈的會計準則
有關新會計聲明對我們的合併財務報表的影響的信息,請參閲本年度報告中的合併財務報表附註1。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們的未償還循環信貸借款面臨利率風險,我們以美元以外的貨幣進行的交易也面臨外幣兑換風險。我們還面臨與我們普通股交易價格有關的股票市場風險。
截至2022年12月31日,我們有6,700.0美元的固定利率借款,利率從1.00%到4.20%不等。截至2022年12月31日,我們每張長期票據的現行市場利率至少比我們債務工具的固定利率高0.7%,但不超過4.1%。我們的信貸安排包含一支價值3,500.0美元的可變利率左輪手槍,截至2022年12月31日沒有未償還借款。
我們的幾個業務都有以美元以外的貨幣計價的交易和餘額。這些交易或餘額大多以歐元、加元或英鎊計價。2022年,功能貨幣不是美元的公司確認的淨收入佔我們總收入的11%,其中89%的收入是由功能貨幣為歐元、加元或英鎊的公司確認的。如果這些貨幣匯率在2022年全年與實際經歷的貨幣匯率相差10%,對我們淨收益的影響將約為1%。
我們普通股的交易價格影響股票獎勵獎勵的估值,以及這些獎勵對我們的經營結果的影響。股價還會影響潛在攤薄普通股的計算,以確定稀釋後每股收益。此外,股票價格還會影響我們員工對涉及我們普通股的計劃的看法。這些不斷變化的價格對我們未來收益和現金流的影響的量化是不容易確定的。
項目8.財務報表和補充數據
合併財務報表和補充數據索引
| | | | | |
| 頁面 |
合併財務報表: | |
獨立註冊會計師事務所報告(普華永道會計師事務所,PCAOB ID238) | 32 |
截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表 | 35 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合收益表 | 36 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合全面收益表 | 37 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股東權益綜合報表 | 38 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表 | 39 |
合併財務報表附註 | 40 |
獨立註冊會計師事務所報告
致羅珀技術公司董事會和股東。
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了羅珀技術公司及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表,以及截至2022年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益表和現金流量表,包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制,依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為,上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則,在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的財務狀況,以及截至2022年12月31日止三個年度的經營業績及現金流量。我們還認為,截至2022年12月31日,本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表,維持對財務報告的有效內部控制,並對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計,對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定合併財務報表是否沒有重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐,以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
正如管理層的《財務報告內部控制報告》中所述,截至2022年12月31日,管理層已將7家實體排除在其財務報告內部控制評估之外,因為它們是在2022年期間被公司在收購業務合併中收購的。我們還將這七個實體排除在我們對財務報告的內部控制的審計之外。該等實體均為全資擁有,於截至2022年12月31日止年度的相關綜合財務報表金額中,不包括管理層評估及我們對財務報告的內部控制審計的總資產及總收入分別約佔1%及約2%。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序;(2)提供合理保證,按需要記錄交易,以便按照公認的會計原則編制財務報表,以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行
及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計產生的事項,且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露,以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收購Frontline Technologies母公司LLC-可攤銷客户關係的估值
如綜合財務報表附註1和附註2所述,公司於2022年10月4日以37.38億美元的收購價收購了Frontline Technologies的母公司。收購的可攤銷無形資產包括17.57億美元的客户關係。客户關係的公允價值在收購日採用超額收益法確定。根據這一方法,公允價值是根據收購客户關係在其估計壽命內產生的估計未來税後現金流量在考慮客户自然流失和繳款資產費用後確定的。對公允價值計算有最大影響的假設是客户流失率、預計客户收入增長率、利潤率、分攤資產費用和貼現率。
我們確定與收購Frontline Technologies母公司LLC相關的可攤銷客户關係估值程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是:(I)管理層在制定可攤銷客户關係的公允價值估計時的重大判斷;(Ii)審計師在執行程序和評估管理層與客户流失率、預計客户收入增長率、利潤率、出資資產費用和貼現率相關的重大假設時高度的判斷、主觀性和努力;以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收購會計有關的控制的有效性,包括對管理層對收購的可攤銷客户關係的估值的控制,以及制定管理層使用的與客户流失率、預計客户收入增長率、利潤率、分攤資產費用和貼現率有關的重大假設。這些程序還包括(I)閲讀購買協議;(Ii)測試管理層為可攤銷客户關係制定公允價值估計的過程;(Iii)評估超額收益法的適當性;(Iv)測試超額收益法使用的基礎數據的完整性和準確性;以及(V)評估管理層使用的與客户流失率、預計客户收入增長率、利潤率、貢獻資產費用和貼現率有關的重大假設的合理性。評估管理層與預計客户收入增長率及利潤率有關的重大假設涉及評估管理層使用的假設是否合理,考慮到(I)收購業務的當前和歷史表現;(Ii)與外部行業和市場數據的一致性;以及(Iii)這些假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。擁有專業技能和知識的專業人士被用來協助評估(I)公司超額收益方法的適當性和(Ii)與客户流失率、繳款資產費用和貼現率相關的重大假設的合理性。
Indicor的股權投資--初始公允價值估計
如綜合財務報表附註3及附註10所述,於2022年11月22日,本公司完成將Indicor的51%多數股權出售予Clayton,Dubilier&Rice,LLC(“CD&R”),並保留最初49%的少數股權,於交易完成日期價值5.35億美元。公司的股權包括最初49%保留所有權的股權價值約6.5億美元,部分被與公司要求向CD&R支付季度付款(“單位調整”)相關的約1.15億美元的預期攤薄所抵消,(I)現金或(Ii)通過將公司在Indicor的股權轉讓給CD&R而以實物形式支付。投資的公允價值反映了管理層對市場參與者將用來為股權定價的假設的估計,這需要管理層做出重大判斷。估值基於與以約8.29億美元向CD&R出售Indicor 51%股權相關的隱含權益價值,其中包括CD&R收到的單位調整。據管理層披露,公司打算以實物形式支付這些季度付款,並根據5年的預期投資期限對單位調整估值約1.15億美元。在
如果出售Indicor,CD&R將有權獲得相當於其約8.29億美元初始投資的清算優先權,外加以實物支付的任何單位調整。管理層的估值假設Indicor投資的預期退出是首次公開發行,不受清算優先權的限制。
我們確定執行與Indicor股權投資的初始公允價值估計有關的程序的主要考慮因素 (I)管理層在編制股權投資的公允價值估計時所作的重大判斷;(Ii)核數師在執行程序和評估管理層的估值方法方面的高度判斷、主觀性和努力;以及與Indicor的隱含股權價值、作出所需季度實物付款的意圖、預期投資期限和預期的投資退出有關的重大假設;及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人士。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層對Indicor的股權投資的初始公允價值估計有關的控制的有效性,包括對管理層的估值方法的控制,以及制定管理層使用的與Indicor的隱含股權價值、進行所需季度實物付款的意圖、預期投資期限和預期投資退出有關的重大假設。 這些程序還包括(I)閲讀與剝離交易有關的法律協議,並與Indicor確認某些信息;(Ii)測試管理層制定Indicor股權投資的公允價值估計的過程;(Iii)評估估值方法的適當性;(Iv)測試管理層使用的基礎數據的完整性和準確性;以及(V)評估管理層使用的與Indicor隱含股權價值、進行所需季度實物付款的意圖、預期投資範圍和預期投資退出有關的重大假設的合理性。評估管理層與Indicor的隱含權益價值、支付所需季度實物付款的意圖、預期投資期限和預期投資退出相關的重大假設 評估管理層所使用的假設是否合理,並考慮(如適用)(I)Indicor 51%股權的第三方銷售價格;(Ii)與剝離交易有關的法律協議的合同條款;(Iii)管理層執行特定行動的能力和意圖;(Iv)與外部行業和市場數據的一致性;及(V)這些假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。具有專業技能和知識的專業人員被用來協助評估(I)公司估值的適當性 與Indicor隱含權益價值相關的重大假設的合理性。
/s/ 普華永道會計師事務所
佛羅裏達州坦帕市
2023年2月27日
自2002年以來,我們一直擔任該公司的審計師。
羅珀技術公司及附屬公司
合併資產負債表
(單位:百萬,不包括每股數據)
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| 截至12月31日, |
| 2022 | | 2021 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 792.8 | | | $ | 351.5 | |
應收賬款淨額 | 724.5 | | | 687.6 | |
庫存,淨額 | 111.3 | | | 69.2 | |
應收所得税 | 61.0 | | | 16.8 | |
未開票應收賬款 | 91.5 | | | 81.9 | |
其他流動資產 | 151.3 | | | 136.1 | |
持有待售流動資產 | — | | | 1,078.0 | |
流動資產總額 | 1,932.4 | | | 2,421.1 | |
| | | |
財產、廠房和設備、淨值 | 85.3 | | | 82.7 | |
商譽 | 15,946.1 | | | 13,476.3 | |
其他無形資產,淨額 | 8,030.7 | | | 6,509.1 | |
遞延税金 | 55.9 | | | 50.0 | |
股權投資 | 535.0 | | | — | |
其他資產 | 395.4 | | | 369.8 | |
持有待售資產 | — | | | 804.9 | |
總資產 | $ | 26,980.8 | | | $ | 23,713.9 | |
| | | |
負債與股東權益 | | | |
應付帳款 | $ | 122.6 | | | $ | 98.3 | |
應計補償 | 228.8 | | | 261.9 | |
遞延收入 | 1,370.7 | | | 1,106.3 | |
其他應計負債 | 454.6 | | | 398.7 | |
應付所得税 | 16.6 | | | 117.3 | |
長期債務的當期部分,淨額 | 699.2 | | | 799.2 | |
持有待售流動負債 | — | | | 340.1 | |
流動負債總額 | 2,892.5 | | | 3,121.8 | |
| | | |
長期債務,扣除當期部分 | 5,962.5 | | | 7,122.6 | |
遞延税金 | 1,676.8 | | | 1,466.2 | |
其他負債 | 411.2 | | | 390.1 | |
為出售而持有的負債 | — | | | 49.4 | |
總負債 | 10,943.0 | | | 12,150.1 | |
| | | |
承付款和或有事項(附註13) | | | |
| | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.01每股面值;1.0授權股份;無傑出的 | — | | | — | |
普通股,$0.01每股面值;350.0授權股份;107.9已發行及已發行股份106.1在2022年12月31日未償還,並107.3已發行及已發行股份105.5截至2021年12月31日的未償還債務 | 1.1 | | | 1.1 | |
額外實收資本 | 2,510.2 | | | 2,307.8 | |
留存收益 | 13,730.7 | | | 9,455.6 | |
累計其他綜合損失 | (187.0) | | | (183.1) | |
國庫股,1.8股票於2022年12月31日及1.8股票於2021年12月31日 | (17.2) | | | (17.6) | |
股東權益總額 | 16,037.8 | | | 11,563.8 | |
總負債和股東權益 | $ | 26,980.8 | | | $ | 23,713.9 | |
請參閲合併財務報表附註。
羅珀技術公司及附屬公司
合併損益表
(美元和股票金額以百萬美元計,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
淨收入 | $ | 5,371.8 | | | $ | 4,833.8 | | | $ | 4,022.4 | |
銷售成本 | 1,619.0 | | | 1,426.2 | | | 1,194.1 | |
毛利 | 3,752.8 | | | 3,407.6 | | | 2,828.3 | |
| | | | | |
銷售、一般和行政費用 | 2,228.3 | | | 2,072.0 | | | 1,745.4 | |
無形資產減值準備 | — | | | 94.4 | | | — | |
營業收入 | 1,524.5 | | | 1,241.2 | | | 1,082.9 | |
| | | | | |
利息支出,淨額 | 192.4 | | | 233.9 | | | 218.5 | |
| | | | | |
其他收入(費用),淨額 | (50.1) | | | 24.6 | | | (3.1) | |
| | | | | |
| | | | | |
所得税前收益 | 1,282.0 | | | 1,031.9 | | | 861.3 | |
| | | | | |
所得税 | 296.4 | | | 226.6 | | | 187.5 | |
| | | | | |
持續經營淨收益 | 985.6 | | | 805.3 | | | 673.8 | |
| | | | | |
非持續經營收益,税後淨額 | 202.8 | | | 291.4 | | | 275.9 | |
處置停產業務的收益,税後淨額 | 3,356.3 | | | 55.9 | | | — | |
非持續經營的淨收益 | 3,559.1 | | | 347.3 | | 275.9 |
| | | | | |
淨收益 | $ | 4,544.7 | | | $ | 1,152.6 | | | $ | 949.7 | |
| | | | | |
持續運營的每股淨收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 9.31 | | | $ | 7.65 | | | $ | 6.44 | |
稀釋 | $ | 9.23 | | | $ | 7.56 | | | $ | 6.37 | |
| | | | | |
非持續經營的每股淨收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 33.61 | | | $ | 3.30 | | | $ | 2.64 | |
稀釋 | $ | 33.32 | | | $ | 3.26 | | | $ | 2.61 | |
| | | | | |
每股淨收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 42.92 | | | $ | 10.95 | | | $ | 9.08 | |
稀釋 | $ | 42.55 | | | $ | 10.82 | | | $ | 8.98 | |
| | | | | |
加權平均已發行普通股: | | | | | |
基本信息 | 105.9 | | | 105.3 | | | 104.6 | |
稀釋 | 106.8 | | | 106.5 | | | 105.7 | |
請參閲合併財務報表附註。
羅珀技術公司及附屬公司
綜合全面收益表
(單位:百萬) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
淨收益 | $ | 4,544.7 | | | $ | 1,152.6 | | | $ | 949.7 | |
| | | | | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | |
外幣折算調整(1) | (3.9) | | | (36.1) | | | 65.8 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 | (3.9) | | | (36.1) | | | 65.8 | |
| | | | | |
綜合收益 | $ | 4,540.8 | | | $ | 1,116.5 | | | $ | 1,015.5 | |
(1) 關於Indicor交易,我們重新歸類為$142.6在截至2022年12月31日的一年中,將外幣換算調整調整為“處置非持續業務的收益,扣除税收”。
請參閲合併財務報表附註。
羅珀技術公司及附屬公司
合併股東權益報表
(單位:百萬,不包括每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 金額 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 累計其他綜合損失 | | 財務處 庫存 | | 股東權益總額 |
2019年12月31日的餘額 | 104.1 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,903.9 | | | $ | 7,818.0 | | | $ | (212.8) | | | $ | (18.3) | | | $ | 9,491.9 | |
採用ASC 326 | — | | | — | | | — | | | (1.7) | | | — | | | — | | | (1.7) | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | 949.7 | | | — | | | — | | | 949.7 | |
股票期權行權 | 0.7 | | | — | | | 105.5 | | | — | | | — | | | — | | | 105.5 | |
出售國庫股 | — | | | — | | | 10.2 | | | — | | | — | | | 0.3 | | | 10.5 | |
貨幣換算調整,包括税收撥備#美元14.6 | — | | | — | | | — | | | — | | | 65.8 | | | — | | | 65.8 | |
| | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 119.0 | | | — | | | — | | | — | | | 119.0 | |
限制性股票活動 | 0.1 | | | — | | | (41.1) | | | — | | | — | | | — | | | (41.1) | |
宣佈的股息($2.10每股) | — | | | — | | | — | | | (219.8) | | | — | | | — | | | (219.8) | |
2020年12月31日的餘額 | 104.9 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2,097.5 | | | $ | 8,546.2 | | | $ | (147.0) | | | $ | (18.0) | | | $ | 10,479.8 | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | 1,152.6 | | | — | | | — | | | 1,152.6 | |
股票期權行權 | 0.5 | | | — | | | 104.7 | | | — | | | — | | | — | | | 104.7 | |
與處置停產業務有關的以股票為基礎的獎勵的現金結算 | — | | | — | | | (6.7) | | | — | | | — | | | — | | | (6.7) | |
出售國庫股 | — | | | — | | | 14.7 | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 15.1 | |
貨幣換算調整,包括#美元的税收優惠6.2 | — | | | — | | | — | | | — | | | (36.1) | | | — | | | (36.1) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 138.0 | | | — | | | — | | | — | | | 138.0 | |
限制性股票活動 | 0.1 | | | — | | | (40.4) | | | — | | | — | | | — | | | (40.4) | |
宣佈的股息($2.31每股) | — | | | — | | | — | | | (243.2) | | | — | | | — | | | (243.2) | |
2021年12月31日的餘額 | 105.5 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2,307.8 | | | $ | 9,455.6 | | | $ | (183.1) | | | $ | (17.6) | | | $ | 11,563.8 | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | 4,544.7 | | | — | | | — | | | 4,544.7 | |
股票期權行權 | 0.5 | | | — | | | 110.0 | | | — | | | — | | | — | | | 110.0 | |
與處置停產業務有關的以股票為基礎的獎勵的現金結算 | — | | | — | | | (11.1) | | | — | | | — | | | — | | | (11.1) | |
出售國庫股 | — | | | — | | | 13.9 | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 14.3 | |
貨幣換算調整,包括#美元的税收優惠41.9 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.9) | | | — | | | (3.9) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 131.4 | | | — | | | — | | | — | | | 131.4 | |
限制性股票活動 | 0.1 | | | — | | | (41.8) | | | — | | | — | | | — | | | (41.8) | |
宣佈的股息($2.54每股) | — | | | — | | | — | | | (269.6) | | | — | | | — | | | (269.6) | |
2022年12月31日的餘額 | 106.1 | | | $ | 1.1 | | | $ | 2,510.2 | | | $ | 13,730.7 | | | $ | (187.0) | | | $ | (17.2) | | | $ | 16,037.8 | |
請參閲合併財務報表附註。
羅珀技術公司及附屬公司
合併現金流量表
(單位:百萬)
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| 截至十二月三十一日止的年度: | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | |
經營活動的現金流: | | | | | | |
持續經營淨收益 | $ | 985.6 | | | $ | 805.3 | | | $ | 673.8 | | |
對持續經營的淨收益與經營活動的現金流量進行調整: | | | | | | |
財產、廠房和設備的折舊和攤銷 | 37.3 | | | 44.0 | | | 40.6 | | |
無形資產攤銷 | 612.8 | | | 571.9 | | | 451.0 | | |
遞延融資成本攤銷 | 11.8 | | | 13.5 | | | 10.9 | | |
非現金股票薪酬 | 118.5 | | | 123.0 | | | 108.3 | | |
無形資產減值準備 | — | | | 94.4 | | | — | | |
| | | | | | |
處置資產和業務的收益,扣除相關所得税 | — | | | (21.6) | | | — | | |
所得税撥備,不包括與處置業務和資產的收益相關的税收 | 296.4 | | | 221.1 | | | 187.5 | | |
經營性資產和負債的變化,扣除被收購的業務: | | | | | | |
應收賬款 | 2.5 | | | (73.7) | | | 22.3 | | |
未開票應收賬款 | (11.1) | | | (16.4) | | | (4.5) | | |
盤存 | (43.1) | | | (0.3) | | | (8.4) | | |
應付帳款 | 21.3 | | | 16.0 | | | 4.9 | | |
其他應計負債 | (7.6) | | | 27.0 | | | 74.6 | | |
遞延收入 | 52.9 | | | 162.2 | | | 60.7 | | |
因出售企業所得而繳納的現金税 | (953.8) | | | — | | | (201.9) | | |
已支付的現金所得税,不包括與出售業務收益相關的税款 | (498.9) | | | (273.9) | | | (277.7) | | |
其他,淨額 | (18.0) | | | (36.7) | | | (18.9) | | |
來自持續經營的經營活動提供的現金 | 606.6 | | | 1,655.8 | | | 1,123.2 | | |
非持續經營的經營活動所提供的現金 | 128.0 | | | 356.1 | | | 401.9 | | |
經營活動提供的現金 | 734.6 | | | 2,011.9 | | | 1,525.1 | | |
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投資活動的現金流: | | | | | | |
收購業務,扣除收購現金後的淨額 | (4,280.1) | | | (217.0) | | | (6,018.1) | | |
資本支出 | (40.1) | | | (28.5) | | | (24.7) | | |
資本化的軟件支出 | (30.2) | | | (29.7) | | | (17.7) | | |
出售業務所得款項 | — | | | — | | | (4.5) | | |
出售資產所得收益 | — | | | 27.1 | | | — | | |
其他,淨額 | (1.4) | | | (1.1) | | | (2.6) | | |
用於投資活動的現金,來自持續經營 | (4,351.8) | | | (249.2) | | | (6,067.6) | | |
處置停產業務所得收益 | 5,561.8 | | | 115.6 | | | — | | |
用於投資活動的現金,來自非持續經營 | (0.5) | | | (9.3) | | | (6.3) | | |
由投資活動提供(用於)的現金 | 1,209.5 | | | (142.9) | | | (6,073.9) | | |
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來自(用於)融資活動的現金流: | | | | | | |
優先票據的收益 | — | | | — | | | 3,300.0 | | |
優先票據的支付 | (800.0) | | | (500.0) | | | (600.0) | | |
(付款)循環信貸額度下的借款,淨額 | (470.0) | | | (1,150.0) | | | 1,620.0 | | |
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發債成本 | (3.9) | | | — | | | (42.0) | | |
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向股東發放現金股利 | (262.3) | | | (236.4) | | | (214.1) | | |
出售國庫股 | 14.3 | | | 15.1 | | | 10.5 | | |
基於股票的薪酬收益,淨額 | 68.2 | | | 64.3 | | | 64.4 | | |
| | | | | | |
其他,淨額 | (0.2) | | | (0.1) | | | (0.1) | | |
持續經營的融資活動提供的現金(用於) | (1,453.9) | | | (1,807.1) | | | 4,138.7 | | |
用於資助非持續經營活動的現金 | (11.4) | | | (6.4) | | | (1.8) | | |
持續經營的融資活動提供的現金(用於) | (1,465.3) | | | (1,813.5) | | | 4,136.9 | | |
(續) | |
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羅珀技術公司及附屬公司
合併現金流量表--續
(單位:百萬)
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| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
匯率變動對現金的影響 | (37.5) | | | (12.3) | | | 10.5 | |
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現金及現金等價物淨增(減) | 441.3 | | | 43.2 | | | (401.4) | |
| | | | | |
現金和現金等價物,年初 | 351.5 | | | 308.3 | | | 709.7 | |
| | | | | |
現金和現金等價物,年終 | $ | 792.8 | | | $ | 351.5 | | | $ | 308.3 | |
| | | | | |
補充披露: | | | | | |
支付的現金: | | | | | |
利息 | $ | 206.5 | | | $ | 222.2 | | | $ | 197.7 | |
非現金投資活動: | | | | | |
被收購企業的淨資產: | | | | | |
資產的公允價值,包括商譽 | $ | 4,891.8 | | | $ | 249.8 | | | $ | 6,715.4 | |
承擔的負債 | (611.7) | | | (32.8) | | | (697.3) | |
支付的現金,淨額為獲得的現金 | $ | 4,280.1 | | | $ | 217.0 | | | $ | 6,018.1 | |
請參閲合併財務報表附註。
羅珀技術公司及附屬公司
合併財務報表附註
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(除非特別説明,否則美元和股票金額以百萬為單位,每股數據除外)
(1) 會計政策摘要
陳述的基礎-這些財務報表提供羅珀技術公司及其子公司(“羅珀”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)的綜合信息。所有重要的公司間賬户和交易都已被取消。某些前期金額已重新分類,以符合本期列報。
業務性質--Roper是一家多元化的科技公司。該公司經營着市場領先的業務,為各種可防禦的利基市場設計和開發垂直軟件和技術支持的產品。
停產運營--2022年11月22日,公司完成多數股權剝離51其工業業務的%股權,包括其整個歷史過程技術可報告部門和其歷史測量和分析解決方案可報告部門內的工業業務的%股權,轉讓給Clayton,Dubilier&Rice,LLC(“CD&R”)。這筆交易包括阿爾法、AMOT、CCC、康奈爾、戴尼斯科、FTI、漢森、哈迪、羅技、Metrix、PAC、Roper Pump、Struers、Technolog、Uson和Viatran(統稱為Indicor)。在出售多數股權後,公司保留了最初的49新的獨立母公司Indicor,LLC的少數股權。該交易在本文中被稱為“指示器交易”。
在2021年期間,該公司簽署了最終協議,剝離其TransCore、Zetec和CIVCO放射治療業務(“2021剝離”)。截至2022年3月31日,羅珀已經完成了2021年的資產剝離。
Indicor和2021年資產剝離的財務結果在列報的所有期間均作為非連續性業務列報。除非另有説明,本合併財務報表附註中的討論與持續經營有關。有關停產作業的更多信息,請參閲附註3。
對部門報告結構的更新 -在2022年第二季度,我們在宣佈Indicor交易後更新了我們的可報告部門結構。公司新的報告部門結構根據業務模式和履行義務的交付情況進行分類。三個更新的可報告部門(以及每個部門內的業務;包括自重組以來因收購而發生的變化)如下:
-應用軟件-Aderant、CBORD/Horizon、CliniSys、Data Innovation、Deltek、Frontline Education、IntelliTrans、PowerPlan、Strata、Vertafort
-網絡軟件-ConstructConnect、DAT、Foundry、iPipeline、iTradeNetwork、Loadlink、MHA、SHP、SoftWriters
-支持技術的產品-CIVCO醫療解決方案、FMI、Inovonics、IPA、海王星、Northern Digital、RF Ideas、Verathon
隨着Indicor交易和我們可報告部門的重新調整,我們業務的日常運營、我們的組織結構和我們的戰略保持不變。以前的所有期間都進行了重新調整,以反映上述變化。
近期會計公告-財務會計準則委員會(“FASB”)以會計準則更新(“ASUS”)的形式對GAAP下的會計原則進行變更,以FASB會計準則編纂(“ASC”)的形式。本公司考慮所有華碩的適用性和影響力。經評估及確定,任何以下未列明的華碩均不適用,或預期會對本公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
最近採用的會計公告
2021年10月,財務會計準則委員會發布了一項更新,通過促進對收購合同負債和收購方隨後確認的收入的確認保持一致,改進了對企業合併中與客户的收購收入合同的會計處理。更新在2022年12月15日之後的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期,允許提前採用。該公司在2021年第四季度提前採用了這一更新。這一更新對2022年和2021年完成的收購沒有產生實質性影響。
自2020年1月1日起,本公司採用了ASC主題326,金融工具-信貸損失(“ASC 326”),採用了修改後的追溯過渡法。我們記錄了一筆非現金累積效應,減少到留存收益$1.7,扣除所得税,在我們截至2020年1月1日的期初合併資產負債表上。
重大會計政策
現金和現金等價物-Roper認為收購時剩餘到期日為三個月或更短的高流動性金融工具為現金等價物。羅珀有一塊錢432.9截至2022年12月31日的現金等價物。羅珀有過不是2021年12月31日的現金等價物。
或有事件-管理層不斷評估其潛在或有事件出現任何不利判斷或結果的可能性。如果至少存在可能已經發生損失或額外損失的合理可能性,則披露或有事項。在對截至2022年12月31日的或有事項進行評估時,管理層得出的結論是,不存在存在重大損失的合理可能性的事項。
每股收益-每股基本收益是使用淨收益和相應年度已發行普通股的加權平均股數計算的。稀釋後每股收益是使用淨收益和相應年度與已發行股票期權相關的普通股和潛在普通股的加權平均股數計算的。
潛在普通股的影響是使用庫存股方法確定的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
基本加權平均流通股 | 105.9 | | | 105.3 | | | 104.6 | |
潛在普通股的影響: | | | | | |
普通股獎勵 | 0.9 | | | 1.2 | | | 1.1 | |
稀釋加權平均流通股 | 106.8 | | | 106.5 | | | 105.7 | |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,0.834, 0.521和0.208未計入稀釋後每股收益的未償還股票期權,因為這樣做會產生反攤薄作用。
估計數-按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計不同。
股權投資-該公司擁有首個49Indicor的少數股權,使我們有能力對被投資人施加重大影響,但不能控制。我們選擇採用公允價值期權,因為我們認為這是對股權投資進行估值的最合理方法。公允價值的後續變動將在2023年第一季度開始的綜合經營報表中確認為一個離散的非營業項目。有關這項投資的其他信息,請參閲附註10。
外幣折算和交易-功能貨幣不是美元的子公司的資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算,收入和支出按這些實體納入羅珀財務業績的期間的平均匯率換算。換算調整反映為其他全面收入的組成部分。外幣交易損益在綜合收益表中記入“其他收入(費用),淨額”。在列報的任何期間,外幣交易收益/(損失)都不是實質性的。
商譽和其他無形資產-羅珀在購買業務合併中將商譽計入成本超過收購淨資產估計公允價值的部分。業務合併也可能導致其他無形資產得到確認。如果適用,無形資產的攤銷發生在其預計使用年限內。未攤銷之商譽按年度進行減值測試(或於發生事件或情況變化時按臨時基準測試減值,而該等事件或情況變化極有可能令報告單位之公平價值低於其賬面值)。在測試商譽減值時,公司可以選擇首先評估定性因素,以確定是否存在事件或
在這種情況下,報告單位的估計公允價值極有可能少於其賬面價值。如果公司選擇進行定性評估,並確定更有可能出現減值,則需要執行量化減值測試。量化過程使用收益法(貼現現金流)和市場法(由可比的上市公司盈利倍數法組成)來估計報告單位的公允價值。為確定估計公允價值的合理性,本公司審閲假設,以確保收益法和市場法提供的估值均無顯著差異。如果估計公允價值超過賬面價值,則不需要進一步工作,也不會確認減值損失。如果賬面價值超過估計公允價值,非現金減值損失將在超出的金額中確認。
在進行量化評估時,收入和市場方法中使用的關鍵假設在對每個報告單位進行分析時進行更新。對公允價值計算影響最大的假設是預計收入增長率、未來營業利潤率、貼現率、終端價值和盈利倍數。雖然公司使用合理和及時的信息來準備其貼現現金流分析,但未來的實際現金流或市場狀況可能會有很大不同,導致未來產生與已記錄商譽餘額相關的減值費用。
截至年度減值測試,羅珀已21個人商譽金額在#美元之間的報告單位17.5至$3,363.1。2022年,本公司對所有報告單位進行了第四季度的年度減值測試。本公司進行了定性分析,並評估該等報告單位各自的公允價值是否更有可能少於賬面價值。本公司確定其任何報告單位不太可能發生商譽減值,因此不需要對這些報告單位進行量化分析。
最近收購的報告單位通常代表較高的固有減值風險,隨着業務整合到企業中,減值風險通常會降低。負面的行業或經濟趨勢、業務中斷、實際結果大幅低於預期結果、資產使用方面的意外重大變化或計劃中的變化、資產剝離和市值下降可能會對羅珀報告單位的公允價值產生負面影響。
將考慮下列事件或情況,儘管不全面,以確定是否需要對商譽進行臨時測試:
•法律因素或商業環境發生重大不利變化;
•監管者的不利行動或評估;
•出乎意料的競爭;
•關鍵人員流失;
•報告單位或報告單位的很大一部分將被出售或以其他方式處置的可能性較大的預期;
•測試報告單位內重要資產組的可恢復性;以及
•在作為報告單位組成部分的子公司的財務報表中確認商譽減值損失。
業務合併也可能導致其他無形資產得到確認。如果適用,無形資產的攤銷發生在其預計使用年限內。被確定具有無限期可用經濟壽命的商品名稱不會攤銷,而是在會計年度第四季度單獨進行減值測試,或者如果發生表明公允價值更有可能低於賬面價值的事件,則臨時進行減值測試。羅珀首先定性地評估事件或情況的存在是否導致確定一個無限期存在的商號的估計公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。如有必要,羅珀使用免版税救濟方法進行定量審查。這種方法假定第三方願意支付特許權使用費,以利用這些資產的相關利益,而不是所有權。在公司確定公允價值的範圍內,鑑於投入不可觀察,所使用的投入代表FASB公允價值層次結構中的第3級公允價值計量。對公允價值計算影響最大的假設是特許權使用費費率、預計收入增長率、折扣率和終端價值。每個特許權使用費費率是根據與其相關的商品名稱的盈利能力和觀察到的市場特許權使用費費率確定的。收入增長率是在考慮了當前和未來的經濟狀況、最近的銷售趨勢、與客户的討論、新產品發佈的計劃時間或其他變量後確定的。最近收購產生的商標名通常代表着最高的減值風險,隨着業務整合到Roper中,減值風險通常會降低。
在2021年第四季度,公司決定停止使用SunQuest商品名稱,因為我們採取了戰略行動,將SunQuest業務合併到我們的CliniSys業務中,這兩項都在我們的申請中報告
軟件可報告細分市場。考慮到計劃中的合併和最新的市場比較,用於該商標的量化減值評估的特許權使用費比率為0.5%,而特許權使用費税率為3.5上一年使用的百分比。特許權使用費費率的降低是一項重大假設,導致非現金減值費用為#美元。94.4在綜合收益表中確認為“無形資產減值”的組成部分。
公允價值減值評估需要管理層作出重大判斷。雖然預測是基於管理層認為合理的假設,並與管理層用來運營基礎業務的計劃和估計一致,但在估計未來經營業績時存在重大判斷。估計數的變化或替代假設的應用可能會產生顯著不同的結果。
從我們的收購中確認的具有確定有用經濟壽命的最重要的可識別無形資產是客户關係。客户關係的公允價值在收購日採用超額收益法確定。根據這一方法,公允價值是根據收購客户關係在其估計壽命內產生的估計未來税後現金流量在考慮客户自然流失和分攤資產費用後確定的。對公允價值計算有最大影響的假設是客户流失率、預計客户收入增長率、利潤率、分攤資產費用和貼現率。在測試客户關係無形資產的潛在減值時,管理層會考慮歷史客户流失率以及與收購時存在的客户相關的預計收入和盈利能力。在評估客户關係無形資產的可攤銷壽命時,管理層考慮了歷史客户流失模式。
羅珀評估具有確定可用經濟年限的可識別無形資產是否已減值,或當存在某些減值指標時,該等資產的剩餘壽命是否已減值。如果事實和情況表明任何資產的攤銷費用或剩餘期可能減值,則應對可回收程度進行評估。如果需要評估,與資產相關的估計未來未貼現現金流量總額將與資產的賬面金額進行比較,以確定是否需要減記至公允價值或在剩餘攤銷期間進行修訂。
長期資產減值準備-當存在某些減值指標時,該公司確定是否存在長期資產(不包括商譽和其他無形資產)的減值。如果事實和情況表明任何長期資產的成本或壽命可能受損,則應對可回收性進行評估。如果需要評估,與資產相關的估計未來未貼現現金流量總額將與資產的賬面金額進行比較,以確定是否需要減記至公允價值或修訂剩餘壽命。未來市況的不利變化或相關長期資產的經營業績不佳,可能會導致長期資產的虧損或無法收回長期資產的賬面價值,這些損失或無法在資產的當前賬面價值中反映,從而可能需要在未來計入減值費用或加速折舊或攤銷費用。
所得税-本公司在綜合財務報表中只確認那些根據税倉的技術價值經審查後“更有可能”維持的税倉。與未確認的税收優惠相關的利息和罰款被歸類為所得税費用的一個組成部分。
如果根據每個税務管轄區的現有證據(包括正面和負面證據)的權重,對於每個税務管轄區而言,部分或全部遞延税項資產很可能無法變現,本公司將計入減值準備,以減少遞延税項資產。在釐定所需的估值免税額時所考慮的現有證據包括但不限於本公司對未來應課税收入的估計及任何適用的税務籌劃策略。
某些資產和負債在財務報告和所得税方面有不同的依據。遞延所得税已按預期支付的法定税率為這些差額撥備。有關所得税的信息,請參閲附註8。
盤存-存貨按成本和可變現淨值中較低者計價。成本是使用先進先出的方法確定的。根據對未來需求和市場狀況的假設,該公司減記其估計陳舊或過剩庫存,該庫存等於庫存成本與估計可變現淨值之間的差額。
產品保修-該公司向客户銷售其某些產品時提供產品保修,允許客户在購買後的指定保修期內退回有缺陷的產品,以換取更換產品、免費維修或向客户發放信用。該公司將其估計的風險敞口累加
基於當前和歷史產品銷售數據、發生的保修成本以及公司已知的任何其他相關信息的保修索賠。
財產、廠房和設備及折舊和攤銷-財產、廠房和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。對資產的估計使用年限主要採用直線法計提折舊和攤銷,具體如下:
| | | | | |
建築物 | 20-30年份 |
機械設備 | 8-12年份 |
其他設備和軟件 | 3-5年份 |
研究、開發和工程-研究、開發和工程(“R、D&E”)成本包括與正在開發或改進現有產品有關的工資和福利、租金、用品和其他成本。R、D和E成本在發生時計入費用,並計入銷售、一般和行政費用。R、D和E費用總額為$529.8, $484.8及$382.4截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。
收入確認 -報告的結果反映了ASC 606指南的應用。確認的收入金額反映了公司預期有權從這些產品和/或服務中獲得的對價。為了實現這一原則,公司採取了以下五個步驟:
•確定與客户的合同;
•確定合同中的履約義務;
•確定交易價格;
•將交易價格分配給合同中的履約義務;以及
•在公司履行業績義務時或在履行義務時確認收入。
分類收入-我們按可報告部門將我們的收入分解為四類:(I)由軟件即服務(“SaaS”)許可證和軟件維護組成的經常性收入;(Ii)由與軟件許可證有關的交易和批量費用組成的經常性收入;(Iii)非經常性收入,包括定期和永久軟件許可證、與我們的軟件許可證銷售的軟件產品和硬件相關的專業服務;以及(Iv)產品收入。詳情見下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| | 應用軟件 | | 網絡軟件 | | 支持技術的產品 | | 總計 |
收入流 | | | | | | | | |
與軟件相關 | | | | | | | | |
反覆出現 | | $ | 1,946.0 | | | $ | 981.4 | | | $ | 12.0 | | | $ | 2,939.4 | |
重現 | | 124.2 | | | 246.2 | | | — | | | 370.4 | |
非複發性 | | 569.3 | | | 150.9 | | | 1.2 | | | 721.4 | |
軟件總收入 | | 2,639.5 | | | 1,378.5 | | | 13.2 | | | 4,031.2 | |
| | | | | | | | |
產品收入 | | — | | | — | | | 1,340.6 | | | 1,340.6 | |
| | $ | 2,639.5 | | | $ | 1,378.5 | | | $ | 1,353.8 | | | $ | 5,371.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 應用軟件 | | 網絡軟件 | | 支持技術的產品 | | 總計 |
收入流 | | | | | | | | |
與軟件相關 | | | | | | | | |
反覆出現 | | $ | 1,708.0 | | | $ | 837.5 | | | $ | 7.8 | | | $ | 2,553.3 | |
重現 | | 111.4 | | | 249.5 | | | — | | | 360.9 | |
非複發性 | | 547.3 | | | 136.8 | | | 0.8 | | | 684.9 | |
軟件總收入 | | 2,366.7 | | | 1,223.8 | | | 8.6 | | | 3,599.1 | |
| | | | | | | | |
產品收入 | | — | | | — | | | 1,234.7 | | | 1,234.7 | |
| | $ | 2,366.7 | | | $ | 1,223.8 | | | $ | 1,243.3 | | | $ | 4,833.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的年度 |
| | 應用軟件 | | 網絡軟件 | | 支持技術的產品 | | 總計 |
收入流 | | | | | | | | |
與軟件相關 | | | | | | | | |
反覆出現 | | $ | 1,251.5 | | | $ | 707.4 | | | $ | 5.8 | | | $ | 1,964.7 | |
重現 | | 64.8 | | | 235.5 | | | — | | | 300.3 | |
非複發性 | | 469.5 | | | 126.5 | | | 0.6 | | | 596.6 | |
軟件總收入 | | 1,785.8 | | | 1,069.4 | | | 6.4 | | | 2,861.6 | |
| | | | | | | | |
產品收入 | | — | | | — | | | 1,160.8 | | | 1,160.8 | |
| | $ | 1,785.8 | | | $ | 1,069.4 | | | $ | 1,167.2 | | | $ | 4,022.4 | |
我們根據我們對客户何時獲得對承諾的產品或服務的控制權的評估,確認隨時間或在某個時間點的收入。對於包括多個性能義務的軟件安排,我們根據對每個承諾的產品或服務的估計價格將收入分配給每個性能義務,如果產品或服務是獨立銷售的,我們將向客户收取費用。如果實施/安裝顯著修改或定製了軟件許可證的功能,則可以將軟件許可證與實施/安裝服務組合為單一的履行義務。
軟件及相關服務
•經常性-主要包括SaaS訂閲和合同後支持(PCS),在合同期限內按比例確認。
•重現性-主要包括交易性和基於數量的費用,這些費用在基於使用量的模式下高度重複出現並在某個時間點確認。
•非經常性-主要包括基於時間的永久軟件許可證,或安裝/實施服務和相關硬件。來自永久許可證和定期許可證的收入通常在某個時間點確認。軟件實施項目的收入通常使用輸入法隨着時間的推移而確認,使用成本或工時與總估計成本或勞動力的比率作為績效的衡量標準。
軟件許可證的付款通常要求在30至60控制權移交的天數。PCS的付款通常要求在30至60服務期開始的天數,該服務期主要通過一年制時間框架。付款條件不包含重要的融資部分。隨時間推移確認的實施/安裝服務付款通常與合同中定義的里程碑或產生的計費小時數相稱。
產品
產品銷售收入在控制權轉移給客户時確認,這通常是產品發貨的時候。非基於項目的安裝和維修服務由我們的某些業務執行,這些業務的收入在完成時確認。
付款條件一般是30至60距離控制權移交還有幾天的時間。付款條件不包含重要的融資部分。
應收賬款淨額 -應收賬款,淨額包括客户開出的和當前應付的金額。應付金額按其估計可變現淨值列報。應收賬款為扣除壞賬準備和銷售準備#美元后的淨額。16.6及$15.7分別於2022年12月31日和2021年12月31日。我們根據我們對各種因素的評估來估計壞賬準備,這些因素包括歷史經驗、應收賬款餘額的年齡、客户信譽的變化以及其他可能影響我們向客户收取的能力的因素。
未開票應收賬款 - 我們的未開票應收賬款 包括未開單金額,通常是在使用收入確認的輸入法且確認的收入超過向客户開出的金額時,根據與多年期限許可證續訂和軟件實施相關的軟件里程碑賬單進行的銷售,而且支付權並不完全是由於時間的推移。金額不得超過其可變現淨值。
遞延收入 - 我們在業績之前收到或到期的現金付款時,會記錄遞延收入。我們的遞延收入主要與軟件和相關服務有關。在大多數情況下,隨着SaaS或PCS履行義務的履行,我們會按比例確認這些遞延收入。遞延收入的非流動部分計入我們綜合資產負債表中的“其他負債”。
我們的未開賬單應收賬款和遞延收入在每個報告期結束時按合同在淨頭寸中報告。淨餘額根據收入確認的預期時間和應計賬的里程碑被分類為流動或非流動。
遞延佣金 - 我們獲得合同的增量直接成本包括主要用於我們的軟件銷售的銷售佣金,根據事實和情況,這些成本將在合同履行期間或更長時間內按直線遞延和攤銷。我們根據費用確認的預期時間將遞延佣金分為當期佣金和非當期佣金。如果攤銷期限為一年或更短時間,我們將在發生時計入相關的增量直接成本。遞延佣金的流動部分和非流動部分分別計入我們綜合資產負債表中的“其他流動資產”和“其他資產”。截至2022年12月31日和2021年12月31日,遞延佣金的當期部分為#美元33.1及$32.5遞延佣金的非當期部分為#美元。31.7及$24.2,分別為。該公司確認了$30.7, $27.2及$30.1分別截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度與遞延佣金有關的支出。
剩餘履約義務 - 剩餘履約債務代表尚未完成工作的確定訂單的交易價格,不包括未行使的合同期權。截至2022年12月31日,分配給剩餘履約義務的交易價格總額為$4,214.0。我們預計將確認收入約為69在接下來的一年中,我們剩餘的履約義務的百分比123個月,其餘部分將在此後確認。
大寫軟件-公司根據適用的會計準則對資本化軟件進行會計核算,其中包括要求在滿足某些標準後對某些內部使用的軟件成本進行資本化。間接費用、一般費用、行政費用和培訓費用沒有資本化。資本化軟件餘額,扣除累計攤銷後為#美元83.9及$65.9分別於2022年、2022年和2021年12月31日計入我們的合併資產負債表中的“其他資產”。
基於股票的薪酬-公司在員工必需的服務期(通常是獎勵的獲得期)內,以直線基礎(或就績效獎勵而言,按分級基礎)確認授予日員工股票獎勵的公允價值的費用。期權獎勵的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權估值模型估計的。
(2) 業務收購和處置
收購
2022年收購-ROPER已完成七截至2022年12月31日的年度內的業務收購。自每次收購之日起,被收購企業的經營結果就包括在羅珀的綜合財務報表中。對於2022財年完成的收購,預計的運營結果以及收購日期後的收入和淨收入尚未公佈,因為收購的影響,無論是單獨的還是總體的,對我們的財務業績都不是實質性的。
在2022年的收購中,最大的一筆收購是Frontline Technologies Parent,LLC(“Frontline Education”),這是一家領先的K-12學校管理軟件提供商,將人力資本管理、學生和特殊項目以及業務運營的解決方案與強大的分析相結合,以增強教育工作者的能力。羅珀於2022年10月4日收購了Frontline Education,收購價為5美元3,738.0。收購價格包括#美元的企業價值。3,725.0,根據所獲得的現金和某些債務的清償進行調整。此外,收購價格考慮的淨現值税收優惠約為#美元。350預計將在接下來的幾年中使用15好幾年了。前線教育的結果在應用軟件可報告部分中報告。
該公司記錄了$2,197.6在商譽和美元中1,918.6與收購Frontline Education有關的其他可識別無形資產。在美元中1,918.6在收購的無形資產中,$83.0被分配給不受攤銷影響的商品名稱。剩餘的$1,835.6%的被收購無形資產包括1,757.0 (20年使用壽命)和非專利技術為$78.6 (5年使用壽命)。
收購的淨資產還包括大約#美元。258遞延收入和大約$181遞延税項淨負債,主要歸因於收購的無形資產,部分被聯邦税收屬性抵消。大約$1,100商譽的部分預計可在納税時扣除。
在截至2022年12月31日的年度內,羅珀完成了六額外的補充性收購,總收購價格為578.8,扣除所獲得的現金和承擔的債務。
2022年1月3日,Roper收購了Horizon Lab Systems,LLC的未償還成員權益,Horizon Lab Systems是毒理學、環境、公共衞生和農業市場的實驗室信息管理系統提供商。此次收購已整合到我們的CliniSys業務中,其結果將在應用軟件可報告部分報告。
2022年4月6日,羅珀收購了毒物學和公共衞生市場實驗室信息管理系統提供商Common美分Systems,Inc.(ApolloLIMS)的已發行和流通股。此次收購已整合到我們的CliniSys業務中,其結果將在應用軟件可報告部分報告。
2022年6月27日,羅珀收購了MGA Systems Holdings,Inc.的已發行和流通股,MGA Systems Holdings,Inc.是管理總代理的專用保險軟件的領先提供商。此次收購已整合到我們的Vertafort業務中,其結果將在應用軟件可報告部分中報告。
2022年8月19日,Roper收購了ViDesktop Inc.的幾乎所有資產,該公司是一家領先的端到端人力資源管理軟件提供商,用於專業服務公司的招聘和整合、生產力管理、資源分配、績效管理、學習和發展以及多樣性和包容性。此次收購已整合到我們的Aderant業務中,其結果將在應用軟件可報告部分報告。
在2022年第三季度,Roper收購了TIP Technologies Inc.和Common Sense Solutions Inc.,這兩家公司已經與我們的Deltek業務整合,其結果將在應用軟件可報告部分報告。
該公司記錄了$361.5在商譽中,$9.5分配給不受攤銷影響的商品名稱和$239.3與這些相關的其他可識別的無形資產六收購。可攤銷無形資產包括價值為$的客户關係223.4 (18.2年加權平均使用壽命)和技術#美元15.9 (4.9年加權平均使用壽命)。
2021年收購-ROPER已完成七截至2021年12月31日的年度內的業務收購,總收購價格為225.9,扣除所獲得的現金和承擔的債務。自每次收購之日起,被收購企業的經營結果就包括在羅珀的綜合財務報表中。2021財年期間完成的收購的預計運營結果以及收購日期後的收入和淨收入尚未公佈,因為收購的影響,無論是單獨的還是總體的,對我們的財務業績都不是實質性的。
在2021年的前三個季度,羅珀完成了四整合到我們Deltek業務中的收購及其結果在應用軟件可報告部分中進行了報告。
2021年11月18日,羅珀收購了Agency Zoom,LLC(“Agency Zoom”)的幾乎所有資產,後者是一家為保險機構提供銷售、營銷和服務自動化軟件解決方案的提供商。Agency Zoom被整合到我們的Vertafort業務中,其結果將在應用軟件可報告部分中報告。
2021年12月21日,羅珀收購了建築雜誌有限公司的大部分資產。(“建築雜誌”),一家為商業建築行業銷售、營銷和許可軟件解決方案的供應商。建築日誌已整合到我們的ConstructConnect業務中,其結果將在網絡軟件可報告部分中報告。
2021年12月30日,羅珀收購了100美國法律網絡公司(“ALN”)的股份,該公司是一家提供法庭表格、申報、日曆和文件整理軟件解決方案的公司。ALN被整合到我們的Aderant業務中,其結果在應用軟件可報告部分中報告。
該公司記錄了$138.8在商譽和美元中104.9與這些相關的其他可識別的無形資產七收購。可攤銷無形資產包括價值為$的客户關係94.6 (12.9年加權平均使用壽命)和技術#美元10.3 (5.3年加權平均使用壽命)。
2020年收購-在截至2020年12月31日的一年中,羅珀完成了六筆業務收購。自每次收購之日起,被收購企業的經營結果就包括在羅珀的綜合財務報表中。2020財年期間完成的收購的預計運營結果以及收購日期後的收入和淨收入尚未公佈,因為收購的影響,無論是單獨的還是總體的,對我們的財務業績都不是實質性的。
在2020年的收購中,最大的一筆收購是為財產和意外傷害保險行業提供SaaS解決方案的領先提供商Vertafort,Inc.。羅珀已被收購100於2020年9月3日,收購Project Viking Holdings,Inc.(Vertafort的母公司)%的股份,收購價為$5,398.6。收購價格包括企業價值$5,335.0以及某些債務的清償,扣除所獲得的現金。此外,預計購買價格約為#美元。120到2021年底,聯邦税收屬性得到了大量利用。Vertafort的結果在應用軟件可報告部分中報告。
該公司記錄了$3,229.1在商譽和美元中2,660.0與Vertafort收購有關的其他可識別無形資產。預計大部分商譽不能在納税時扣除。在美元中2,660.0在收購的無形資產中,$120.0被分配給不受攤銷影響的商品名稱。剩餘的$2,540.0%的被收購無形資產包括2,230.0 (17年使用壽命)和非專利技術為$310.0 (8年使用壽命)。
收購的淨資產還包括大約#美元。489遞延税項負債,主要應為約#美元638與收購的無形資產相關的遞延税項負債,主要由大約#美元部分抵銷120到2021年底,聯邦税收屬性得到了大量利用。
在截至2020年12月31日的年度內,羅珀完成了五額外的補充性收購,總收購價格為612.8,扣除所獲得的現金和承擔的債務。
2020年6月9日,Roper收購了貨運市場情報聯盟(“FMIC”)的幾乎所有資產,FMIC是基於訂閲的貨運交易基準和分析服務的領先提供商。FMIC已整合到我們的DAT業務中,其結果將在網絡軟件可報告部分中報告。
2020年6月15日,Roper收購了Team TSI Corporation(“Team TSI”)的幾乎所有資產,Team TSI是一家為長期醫療保健設施提供基於訂閲的數據分析的領先提供商。Team TSI已整合到我們的SHP業務中,其結果將在網絡軟件可報告部分中報告。
2020年9月15日,Roper收購了Impact Financial Systems(“IFS”)的幾乎所有資產,後者是一家為客户自注冊、交易自動化、維護和顧問過渡提供服務請求自動化解決方案的領先提供商。IFS已整合到我們的iPipeline業務中,其結果將在網絡軟件可報告部分中報告。
2020年9月18日,羅珀收購了WELIS的所有會員權益,WELIS是向美國運營商提供人壽保險插圖系統的主要供應商。WELIS被整合到我們的iPipeline業務中,其結果將在網絡軟件可報告部分報告。
2020年10月15日,羅珀收購了EPSI的幾乎所有資產,EPSI是一家為醫院和衞生系統提供財務決策支持和規劃工具的領先提供商。EPSI被整合到我們的Strata業務中,其結果在應用軟件可報告部分中報告。
該公司記錄了$303.9在商譽和美元中313.0與這些相關的其他可識別的無形資產五收購。可攤銷無形資產包括價值為$的客户關係283.7 (16年加權平均使用壽命)和技術#美元29.3 (5年加權平均使用壽命)。
性情
2021年3月17日,羅珀完成了以1美元的價格出售Sedaru,Inc.的少數股權27.1用現金支付。這筆交易帶來的税前收益為1美元。27.1,在合併損益表的“其他收入(費用),淨額”內列報。此外,我們確認所得税支出為#美元。5.5與出售有關,已列入綜合收益表中的“所得税”。
(3) 停產運營
該公司的結論是,2021年資產剝離和Indicor交易各自代表着一種戰略轉變,將對公司的運營和財務業績產生重大影響。這些交易大大降低了公司的週期性和資產密集度。此外,該公司的經常性收入組合增加,利潤率更高。因此,與2021年資產剝離和指標相關的財務結果在合併財務報表中作為所有列報期間的非持續業務列報。2021年資產剝離及指標的流動及非流動資產及負債在綜合資產負債表中列示為分類為待出售的非持續業務的資產及負債,列報期間視乎適用而定。
2021年資產剝離-在2021年期間,該公司簽署了最終協議,剝離其TransCore、Zetec和CIVCO放射治療業務,如下所述。
•2022年3月17日,羅珀完成了將我們的TransCore業務剝離給新加坡技術工程有限公司附屬公司的交易,價格約為$2,680用現金支付。這筆交易帶來的税前收益為1美元。2,073.7和所得税支出為#美元550.5,在截至2022年12月31日的年度綜合收益表中的“處置非持續業務的收益,税後淨額”中列報。TransCore之前包括在歷史上的網絡軟件和系統可報告部分。
•2022年1月5日,羅珀完成了將我們的Zetec業務剝離給Eddyfi NDT Inc.的交易,價格約為美元350用現金支付。這筆交易帶來的税前收益為1美元。255.3和所得税支出為#美元60.9,在截至2022年12月31日的年度綜合收益表中的“處置非持續業務的收益,税後淨額”中列報。Zetec之前被包括在歷史上的工藝技術可報告部門。
•2021年11月1日,羅珀完成了將我們的CIVCO放射治療業務剝離給Blue Wolf Capital Partners LLC的一家附屬公司的交易,價格約為美元120用現金支付。這筆交易帶來的税前收益為1美元。77.2和所得税支出為#美元21.3,在截至2021年12月31日的年度綜合收益表中的“處置非持續業務的收益,税後淨額”中列報。CIVCO放射治療業務之前被包括在歷史測量和分析解決方案可報告部門。
下表彙總了截至12月31日的綜合資產負債表中報告的與TransCore和Zetec業務停止業務有關的主要資產和負債類別:
| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, 2021 (1) |
應收賬款淨額 | | $ | 74.7 | |
庫存,淨額 | | 47.8 | |
未開票應收賬款 | | 158.2 | |
商譽 | | 405.5 | |
其他無形資產,淨額 | | 31.0 | |
其他流動資產 | | 71.4 | |
持有待售流動資產 | | $ | 788.6 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
應付帳款 | | $ | 40.3 | |
應計補償 | | 27.0 | |
遞延税金 | | 29.5 | |
其他流動負債 | | 62.3 | |
持有待售流動負債 | | $ | 159.1 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
(1) 由於TransCore和Zetec的出售很可能在資產負債表日起一年內完成,所有持有待售的資產和負債均歸類為流動資產。
下表總結了構成TransCore、Zetec和CIVCO放射治療業務非持續業務淨收益的主要收入和支出類別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
淨收入 | $ | 100.4 | | | $ | 638.0 | | | $ | 672.9 | |
銷售成本 | 71.2 | | 372.9 | | 400.7 |
毛利 | 29.2 | | 265.1 | | 272.2 |
| | | | | |
銷售、一般和行政費用(1) | 19.9 | | 124.0 | | 114.6 |
營業收入 | 9.3 | | 141.1 | | 157.6 |
| | | | | |
其他收入,淨額 | 0.1 | | 1.5 | | 0.3 |
| | | | | |
所得税前收益(2) | 9.4 | | 142.6 | | 157.9 |
| | | | | |
所得税 | (6.2) | | 28.5 | | 33.7 |
| | | | | |
非持續經營收益,税後淨額 | 15.6 | | 114.1 | | 124.2 |
| | | | | |
處置停產業務的收益,税後淨額(3) | 1,717.5 | | 55.9 | | — |
| | | | | |
非持續經營的淨收益 | $ | 1,733.1 | | | $ | 170.0 | | | $ | 124.2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 包括基於股票的薪酬支出$0.9, $5.4及$4.8截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度。停產業務的股票補償以前被報告為未分配的公司一般和行政費用的一個組成部分。
(2) 在截至2022年12月31日的年度內,不是財產、廠房和設備的折舊或無形資產的攤銷,在此期間,資產分類為持有待售。折舊和攤銷美元5.2及$7.9分別截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度。
(3) 關於2021年的資產剝離,我們確認了$4.5及$0.9分別於截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度加快授予以股份為基礎的獎勵。
Indicor-2022年11月22日,羅珀完成了多數股權的剝離51以大約$的價格將Indicor的%股份出售給CD&R2,604用現金支付。對價包括大約#美元的現金分配。1,775資金來自Indicor產生的第三方債務和大約$829與多數人有關51%的股權。該公司保留了最初的49%的少數股權。這筆交易的税前收益為1美元。2,046.0,其中包括$142.6外幣兑換損失和美元535.0與初始剩餘部分關聯49Indicor的%權益(詳見附註10)。公司確認所得税支出為#美元。407.2與收益相關。下表彙總了合併資產負債表中報告的與Indicor停產業務有關的主要資產和負債類別:
| | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
應收賬款淨額 | | | $ | 151.8 | |
庫存,淨額 | | | 106.9 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他流動資產 | | | 30.7 | |
持有待售流動資產 | | | $ | 289.4 | |
| | | |
| | | |
商譽 | | | 618.2 | |
其他無形資產,淨額 | | | 79.4 | |
遞延税金 | | | 51.1 | |
| | | |
其他資產 | | | 56.2 | |
持有待售資產 | | | $ | 804.9 | |
| | | |
應付帳款 | | | $ | 52.5 | |
應計補償 | | | 47.9 | |
遞延收入 | | | 23.9 | |
| | | |
應付所得税 | | | 14.7 | |
| | | |
其他流動負債 | | | 42.0 | |
持有待售流動負債 | | | $ | 181.0 | |
| | | |
遞延税金 | | | $ | 13.3 | |
非流動經營租賃負債 | | | 24.1 | |
其他負債 | | | 12.0 | |
為出售而持有的負債 | | | $ | 49.4 | |
下表彙總了構成Indicor公司非持續業務淨收益的主要收入和支出類別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
淨收入 | $ | 916.1 | | | $ | 944.0 | | | $ | 831.8 | |
銷售成本 | 432.1 | | 434.2 | | 389.3 |
毛利 | 484.0 | | 509.8 | | 442.5 |
| | | | | |
銷售、一般和行政費用(1) | 250.5 | | 265.7 | | 251.9 |
無形資產減值準備 | — | | 5.1 | | — |
營業收入 | 233.5 | | 239.0 | | 190.6 |
| | | | | |
其他收入(費用),淨額 | (0.7) | | 0.1 | | (0.5) |
| | | | | |
所得税前收益(2) | 232.8 | | 239.1 | | 190.1 |
| | | | | |
所得税 | 45.6 | | 61.8 | | 38.4 |
| | | | | |
非持續經營收益,税後淨額 | 187.2 | | 177.3 | | 151.7 |
| | | | | |
處置停產業務的收益,税後淨額 | 1,638.8 | | — | | — |
| | | | | |
非持續經營的淨收益 | $ | 1,826.0 | | | $ | 177.3 | | | $ | 151.7 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 以前作為未分配的公司一般和行政費用的組成部分報告的某些成本已重新歸類為非持續經營。這些成本主要包括基於股票的薪酬支出#美元。10.3, $13.1、和$8.7截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度。
(2) 包括折舊和攤銷#美元6.4, $18.2及$21.3截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度。
(4) 盤存
截至12月31日的庫存構成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
原材料和供應品 | $ | 60.6 | | | $ | 36.4 | |
Oracle Work in Process | 24.9 | | | 19.1 | |
成品 | 31.3 | | | 18.4 | |
庫存儲備 | (5.5) | | | (4.7) | |
| $ | 111.3 | | | $ | 69.2 | |
(5) 物業、廠房及設備
截至12月31日,不動產、廠房和設備的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
土地 | $ | 1.0 | | | $ | 1.0 | |
建築物 | 43.0 | | | 45.6 | |
機械及其他設備 | 113.2 | | | 104.2 | |
計算機設備 | 107.5 | | | 109.7 | |
軟件 | 71.9 | | | 68.0 | |
| 336.6 | | | 328.5 | |
累計折舊 | (251.3) | | | (245.8) | |
| $ | 85.3 | | | $ | 82.7 | |
與財產、廠房和設備有關的折舊和攤銷費用為#美元。37.3, $44.0及$40.6截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。
(6) 商譽及其他無形資產
按分部分列的商譽賬面價值如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應用軟件 | | 網絡軟件 | | 支持技術的產品 | | | | 總計 |
2020年12月31日的餘額 | $ | 8,802.3 | | | $ | 3,604.5 | | | $ | 931.6 | | | | | $ | 13,338.4 | |
獲得的商譽 | 85.9 | | | 52.9 | | | — | | | | | 138.8 | |
貨幣換算調整 | (5.8) | | | (3.0) | | | 0.1 | | | | | (8.7) | |
重新分類和其他 | 6.9 | | | 0.9 | | | — | | | | | 7.8 | |
2021年12月31日的餘額 | $ | 8,889.3 | | | $ | 3,655.3 | | | $ | 931.7 | | | | | $ | 13,476.3 | |
獲得的商譽 | 2,559.1 | | | — | | | — | | | | | 2,559.1 | |
貨幣換算調整 | (32.1) | | | (56.3) | | | (1.4) | | | | | (89.8) | |
重新分類和其他 | 1.2 | | | (0.7) | | | — | | | | | 0.5 | |
2022年12月31日的餘額 | $ | 11,417.5 | | | $ | 3,598.3 | | | $ | 930.3 | | | | | $ | 15,946.1 | |
在截至2022年12月31日的年度內,重新分類和其他分類主要是由於2022年和2021年完成的收購的採購會計和税收調整。有關收購的信息,請參閲附註2。
其他無形資產包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本 | | 累計攤銷 | | 賬面淨值 |
應攤銷的資產: | | | | | |
與客户相關的無形資產 | $ | 7,379.6 | | | $ | (1,989.8) | | | $ | 5,389.8 | |
非專利技術 | 886.4 | | | (414.6) | | | 471.8 | |
軟件 | 149.5 | | | (122.4) | | | 27.1 | |
專利和其他保護權 | 8.5 | | | (1.0) | | | 7.5 | |
商號 | 12.1 | | | (5.6) | | | 6.5 | |
不受攤銷影響的資產: | | | | | |
商號 | 606.4 | | | — | | | 606.4 | |
2021年12月31日的餘額 | $ | 9,042.5 | | | $ | (2,533.4) | | | $ | 6,509.1 | |
| | | | | |
應攤銷的資產: | | | | | |
與客户相關的無形資產 | $ | 9,300.7 | | | $ | (2,437.7) | | | $ | 6,863.0 | |
非專利技術 | 954.6 | | | (506.9) | | | 447.7 | |
軟件 | 149.0 | | | (134.0) | | | 15.0 | |
專利和其他保護權 | 10.3 | | | (1.2) | | | 9.1 | |
商號 | 9.7 | | | (3.1) | | | 6.6 | |
不受攤銷影響的資產: | | | | | |
商號 | 689.3 | | | — | | | 689.3 | |
2022年12月31日的餘額 | $ | 11,113.6 | | | $ | (3,082.9) | | | $ | 8,030.7 | |
其他無形資產的攤銷費用為#美元。600.5, $565.1、和$446.4分別於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內。攤銷費用預計為#美元676.0 in 2023, $632.0 in 2024, $606.0 in 2025, $576.0 in 2026 and $542.0 in 2027.
(7) 應計負債
截至12月31日的應計負債如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
利息 | $ | 40.2 | | | $ | 42.6 | |
客户存款 | 48.9 | | | 46.5 | |
應計股利 | 74.0 | | | 66.8 | |
返點 | 51.5 | | | 62.5 | |
經營租賃負債 | 46.4 | | | 41.5 | |
銷售及其他應付税項 | 22.9 | | | 25.0 | |
專利訴訟應計費用(1) | 45.0 | | | — | |
其他 | 125.7 | | | 113.8 | |
| $ | 454.6 | | | $ | 398.7 | |
(1) 有關Berall訴Verathon專利訴訟的詳細情況,請參閲附註13。
(8) 所得税
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的所得税前收益包括以下組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
美國 | $ | 1,026.4 | | | $ | 814.7 | | | $ | 676.2 | |
其他 | 255.6 | | | 217.2 | | | 185.1 | |
| $ | 1,282.0 | | | $ | 1,031.9 | | | $ | 861.3 | |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度所得税支出構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
當前: | | | | | |
聯邦制 | $ | 322.9 | | | $ | 110.2 | | | $ | 142.9 | |
狀態 | 80.8 | | | 50.8 | | | 48.0 | |
外國 | 65.9 | | | 59.9 | | | 54.6 | |
延期: | | | | | |
聯邦制 | (136.9) | | | 27.5 | | | (32.2) | |
狀態 | (31.1) | | | (27.2) | | | (26.8) | |
外國 | (5.2) | | | 5.4 | | | 1.0 | |
| $ | 296.4 | | | $ | 226.6 | | | $ | 187.5 | |
2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的法定聯邦所得税率和實際所得税率之間的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
聯邦法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
國外業務,淨額 | 0.8 | | | 2.5 | | | 2.1 | |
研發税收抵免 | (3.0) | | | (2.1) | | | (1.6) | |
扣除聯邦福利後的州税 | 3.7 | | | 2.8 | | | 3.3 | |
基於股票的薪酬 | (1.0) | | | (2.4) | | | (3.3) | |
英國税率變化的影響 | — | | | 2.0 | | | — | |
| | | | | |
法人改制 | 0.8 | | | (1.4) | | | — | |
其他,淨額 | 0.8 | | | (0.4) | | | 0.3 | |
| 23.1 | % | | 22.0 | % | | 21.8 | % |
遞延所得税資產負債表賬户產生於為財務報告和税務目的確認的資產和負債額之間的暫時性差異。
截至12月31日,遞延税項資產和負債的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
遞延税項資產: | | | |
準備金和應計費用 | $ | 192.4 | | | $ | 179.6 | |
淨營業虧損結轉 | 84.6 | | | 51.0 | |
研發學分 | 8.9 | | | 12.5 | |
資本化R&D支出 | 97.8 | | | — | |
利息支出限額結轉 | 41.1 | | | 10.9 | |
持有待售資產的外部基礎差異 | — | | | 57.4 | |
租賃責任 | 50.1 | | | 46.2 | |
| | | |
估值免税額 | (37.1) | | | (31.9) | |
遞延税項資產總額 | $ | 437.8 | | | $ | 325.7 | |
遞延税項負債: | | | |
準備金和應計費用 | $ | 12.0 | | | $ | 17.3 | |
應攤銷無形資產 | 1,818.7 | | | 1,656.2 | |
| | | |
未匯出外匯收入的應計税金 | 5.8 | | | 24.7 | |
ROU資產 | 48.0 | | | 43.7 | |
指數的外基差 | 174.2 | | | — | |
遞延税項負債總額 | $ | 2,058.7 | | | $ | 1,741.9 | |
截至2022年12月31日,該公司擁有46.6受税收影響的美國聯邦淨營業虧損結轉和美元38.0受税收影響的州淨營業虧損結轉,而不考慮州的聯邦利益。結轉的大部分淨營業虧損受到修訂後的《1986年國內税法》(IRC)第382節的限制;然而,公司預計將在到期前全部利用這些虧損。
截至2022年12月31日,該公司擁有41.1根據IRC第163(J)條的規定,利息支出限制的結轉期限不定。
從2021年到2022年,聯邦和州淨營業虧損的遞延税項資產結轉、利息支出限額結轉和可攤銷無形資產的遞延税項負債均有所增加,主要原因是收購了Frontline Education。
在截至2022年12月31日的年度內,公司產生了97.8與減税和就業法案下的變化相關的遞延税收資產,該法案要求納税人在2021年12月31日之後的納税年度根據第174條將研發(R&D)支出資本化和攤銷。如果研發在美國進行,公司將在5年內為納税目的攤銷這些成本,如果研發在美國以外進行,公司將在15年內攤銷這些成本。
就Indicor交易而言,該公司確認了一項遞延税項負債#美元。174.2在與初始留存相關的外部基準差額49在Indicor的少數股權。本公司期望在投資退出時清償這項債務。
截至2022年12月31日,本公司確定總估值津貼為$37.1是必要的,以減少美國聯邦和州遞延税資產$31.0和海外遞延税項資產減少1美元。6.1,在這種情況下,所有這些遞延税項資產很可能都不會變現。截至2022年12月31日,本公司認為,根據本公司對未來應納税收入的估計以及各税務管轄區內任何適用的税務籌劃策略,很有可能實現剩餘的遞延税項淨資產。
本公司在綜合財務報表中只確認那些根據税務倉位的技術價值經審核後“更有可能”得以維持的税務倉位。
未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
期初餘額 | $ | 40.5 | | | $ | 63.5 | | | $ | 57.6 | |
對上期税額的補充 | — | | | 2.2 | | | 6.0 | |
本期税收頭寸的增加 | 2.3 | | | 3.3 | | | 3.5 | |
因收購而增加的費用 | — | | | 1.0 | | | 6.2 | |
前期税額減少額 | (11.2) | | | (0.5) | | | (3.6) | |
可歸因於適用訴訟時效失效的減少 | (2.6) | | | (4.6) | | | (6.2) | |
可歸因於與税務機關達成和解的減少 | — | | | (24.4) | | | — | |
期末餘額 | $ | 29.0 | | | $ | 40.5 | | | $ | 63.5 | |
如果確認,將影響實際税率的未確認税收優惠總額為#美元。28.8。與未確認税費有關的利息和罰款為$0.3並被歸類為所得税支出的一個組成部分。應計利息和罰款為$4.6在2022年12月31日及$4.32021年12月31日。在接下來的12個月內,未確認的税收優惠有可能淨減少#美元。2.3,主要是由於預計各司法管轄區的訴訟時效將失效。
該公司及其子公司須接受美國聯邦所得税以及各個州、市和外國司法管轄區的所得税審查。本公司2019年至本期間的聯邦所得税申報單仍可供審查,相關的州、市和外國法規有所不同。本公司預計不會對超過預留金額的任何重大附加税進行評估。
該公司打算分配所有歷史上未匯出的外國收入,最高可達超額外國現金的金額,以及所有未來可以匯回國內的外國收入,而不會增加美國聯邦税收成本。與本公司對外國子公司的投資有關的任何剩餘外部基差預計不會是實質性的,將無限期地進行再投資。
(9) 長期債務
2022年7月21日,公司簽訂了新的五年制Roper作為行政代理,美國銀行和富國銀行作為辛迪加代理,瑞穗銀行,MUFG Bank,Ltd.,PNC Bank,National Association,TD Bank,N.A.,Truist Bank和U.S.Bank,National Association作為文件代理之間的無擔保信貸安排(“信貸協議”)3,000.0無擔保信貸安排,日期為2020年9月2日,經修訂。新設施包括一個五年制 $3,500.0循環信貸安排,包括最高可達$150.0對於信用證。根據該安排,貸款將以美元提供,信用證將以美元和其他貨幣提供,有待商定。在符合特定條件的情況下,公司還可以申請額外的定期貸款或循環信貸承諾,總金額不超過$500.0.
在滿足特定條件的情況下,公司將有權根據信貸協議增加外國子公司作為借款人。本公司將為境外子公司借款人支付和履行信貸協議項下的債務提供擔保。本公司在信貸協議項下的責任並不由其任何附屬公司擔保。然而,在信貸協議所載若干條件得到滿足後,本公司有權促使其任何全資擁有的國內子公司成為擔保人。
信貸協議項下的貸款可由本公司選擇作為定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)貸款或備用基礎利率(“ABR”)貸款。每筆定期SOFR貸款的年利率將等於適用的調整後期限SOFR利率加上利差,範圍為0.795%至1.300%,由公司當時的優先無擔保長期債務評級確定。根據該公司目前的評級,SOFR貸款的利差將為0.910%。每筆ABR貸款的年利率將等於備用基本利率加利差,範圍為0.000%至0.300%,由公司當時的優先無擔保長期債務評級確定。根據該公司目前的評級,ABR貸款的利差將為0.000%.
根據信貸協議簽發的未償還信用證將根據公司的優先無擔保長期債務評級收取季度費用。根據該公司目前的評級,季度費用將按以下比率支付0.910年息%,另加0.125所有信用證未開出和未到期金額的年利率。
此外,公司將根據公司的優先無擔保長期債務評級,為循環信貸安排的已使用和未使用部分支付季度融資費。根據該公司目前的評級,季度費用將按以下比率應計0.090年利率。
在發生慣常違約事件時,信貸協議項下的未清償金額可能會加快。信貸協議要求公司保持總債務與總資本的比率為0.65到1.00或更低。信貸協議項下的借款可隨時按羅珀的選擇權全部或部分預付,無需支付溢價或罰款。
在2022年12月31日,有不是信貸協議項下的未償還借款。相比之下,在2021年12月31日,有$470.0根據當時已生效的信貸協議,未償還借款的數量。在截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度內,本公司均遵守其債務契約。
2020年6月22日,公司完成公開募股,募集資金為600.0本金總額2.002030年6月30日到期的優先無抵押票據(“2030年票據”)。2030年發行的債券以固定息率計息,由2020年12月30日開始,每半年派息一次,日期為每年的6月30日及12月30日。出售2030年債券所得款項淨額用於一般企業用途,包括收購。
2020年9月1日,公司完成公開募股,募集資金為300.0本金總額0.452022年8月15日到期的優先無擔保票據百分比(“2022年票據”),$700.0本金總額1.002025年9月15日到期的優先無擔保票據百分比(“2025年票據”),$700.0本金總額1.402027年9月15日到期的優先無抵押票據百分比(“2027年票據”)和$1,000.0本金總額1.752031年2月15日到期的優先無抵押票據(“2031年債券”,連同2022年債券、2025年債券和2027年債券,稱為“債券”)。2022年和2031年發行的債券按固定利率計息,每半年派息一次,由2021年2月15日開始,每半年派息一次。2025年債券和2027年債券按固定利率計息,每半年派息一次,由2021年3月15日開始,每半年派息一次。出售票據所得款項淨額連同手頭現金及信貸協議項下借款,用於支付收購Vertafort,Inc.的收購價及相關成本。
2019年8月26日,公司完成公開募股,募集資金為$500.0本金總額2.352024年9月15日到期的優先無擔保票據百分比和$700.0本金總額2.952029年9月15日到期的優先無擔保票據百分比。票據以固定利率計息,自2020年3月15日開始,每半年支付一次,分別於每年的3月15日和9月15日支付一次。淨收益用於為收購iPipeline Holdings,Inc.的一部分提供資金。
2018年8月28日,公司完成公開募股,募集資金為700.0本金總額3.652023年9月15日到期的優先無擔保票據百分比和$800.0本金總額4.202028年9月15日到期的優先無擔保票據(“2018年發售”)。票據以固定利率計息,自2019年3月15日開始,每半年支付一次,分別於每年3月15日和9月15日支付一次。
2016年12月19日,公司完成公開募股,募集資金為500.0本金總額2.802021年12月15日到期的優先無擔保票據百分比和$700.0本金總額3.802026年12月15日到期的優先無擔保票據百分比。票據以固定利率計息,自2017年6月15日開始,每半年支付一次,分別於每年的6月15日和12月15日支付一次。
2015年12月7日,公司完成公開募股,募集資金為600.0本金總額3.002020年12月15日到期的優先無擔保票據的百分比和$300.0本金總額3.852025年12月15日到期的優先無擔保票據百分比。票據以固定利率計息,自2016年6月15日開始,每半年支付一次,分別於每年的6月15日和12月15日支付一次。
2012年11月21日,公司完成公開募股,募集資金為500.0本金總額3.1252022年11月15日到期的優先無擔保票據百分比。這些票據按固定利率計息,並可支付每半年一次自2013年5月15日起,每年5月15日和11月15日拖欠會費。
Roper可隨時或不時贖回部分或全部此類票據,100本金的%,外加基於美國國債利差的整體溢價。
2022年8月15日$500.0的3.1252022年到期的優先票據使用運營產生的現金流贖回。
On August 15, 2022, $300.0的0.4502022年到期的優先票據在到期時使用運營產生的現金流償還。
2021年11月15日,$500.0的2.8002021年到期的優先票據主要使用運營產生的現金流進行贖回。
2020年11月15日,$600.0的3.000根據信貸協議,2020年到期的優先票據已使用左輪手槍借款贖回。
本公司的優先票據是本公司的無抵押優先債務,與Roper現有和未來的所有無擔保和無從屬債務具有同等的償付權。這些票據實際上從屬於其任何現有和未來的有擔保債務,但以擔保該等債務的抵押品的價值為限。這些票據不由羅珀的任何子公司擔保,實際上從屬於羅珀的子公司的所有現有和未來債務及其他債務。
截至12月31日,債務總額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
無擔保信貸安排 | $ | — | | | $ | 470.0 | |
$5003.1252022年到期的優先票據百分比 | — | | | 500.0 | |
$3000.4502022年到期的優先票據百分比 | — | | | 300.0 | |
$7003.6502023年到期的優先票據百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$5002.3502024年到期的優先票據百分比 | 500.0 | | | 500.0 | |
$3003.8502025年到期的優先票據百分比 | 300.0 | | | 300.0 | |
$7001.0002025年到期的優先票據百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$7003.8002026年到期的優先票據百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$7001.4002027年到期的優先票據百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$8004.2002028年到期的優先票據百分比 | 800.0 | | | 800.0 | |
$7002.9502029年到期的優先票據百分比 | 700.0 | | | 700.0 | |
$6002.0002030年到期的優先票據百分比 | 600.0 | | | 600.0 | |
$1,0001.7502031年到期的優先票據百分比 | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
其他 | 0.3 | | | 0.3 | |
減少未攤銷債務發行成本 | (38.6) | | | (48.5) | |
債務總額 | 6,661.7 | | | 7,921.8 | |
較小電流部分 | (699.2) | | | (799.2) | |
長期債務 | $ | 5,962.5 | | | $ | 7,122.6 | |
無抵押信貸融資項下借款的利率是根據各種認可指數加上信貸協議所界定的保證金計算。在2022年12月31日,羅珀有$19.0未償還信用證的數量。
截至12月31日的未來五年及以後每年債務總額的未來到期日如下:
| | | | | |
2023 | $ | 700.2 | |
2024 | 500.1 | |
2025 | 1,000.0 | |
2026 | 700.0 | |
2027 | 700.0 | |
此後 | 3,100.0 | |
總計 | $ | 6,700.3 | |
(10) 公允價值
金融資產和負債按活躍市場(第1級)、不太活躍市場(第2級)和很少或沒有市場活動(第3級)的市場價格進行估值。一級工具估值是從涉及相同資產的活躍外匯市場交易的實時報價中獲得的。二級工具估值來自可比工具的現成定價來源、不太活躍市場中的相同工具或使用市場可觀察到的投入的模型。3級工具估值通常反映管理層對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的估計。
債務 – 截至2022年12月31日,羅珀的債務包括6,700.0公允價值如下的固定利率優先票據:
| | | | | |
$7003.6502023年到期的優先票據百分比 | 692 | |
$5002.3502024年到期的優先票據百分比 | 478 | |
$3003.8502025年到期的優先票據百分比 | 291 | |
$7001.0002025年到期的優先票據百分比 | 629 | |
$7003.8002026年到期的優先票據百分比 | 670 | |
$7001.4002027年到期的優先票據百分比 | 594 | |
$8004.2002028年到期的優先票據百分比 | 772 | |
$7002.9502029年到期的優先票據百分比 | 608 | |
$6002.0002030年到期的優先票據百分比 | 481 | |
$1,0001.7502031年到期的優先票據百分比 | 770 | |
優先票據的公允價值以票據的交易價格為基礎,本公司已將其確定為FASB公允價值等級中的第二級。
Indicor投資-關於Indicor交易,公司保留了最初的49Indicor的%股權價值為$535.0截至交易結束日期。該估值是基於與51Indicor對CD&R的%股權,約為$829,包括CD&R收到的單位調整數,如下所述。羅珀的股權由初始49保留的所有權百分比約為$650,部分抵消約$115與單位調整相關的預期攤薄。投資的公允價值反映了管理層對市場參與者將用來為股權定價的假設的估計,該公司已將其確定為FASB公允價值等級中的第三級。
作為投資的一部分,Roper還需要向CD&R支付季度付款(“單位調整”),或者(I)現金,付款總額約為#美元。29每年以税前為基礎,或(Ii)通過將羅珀在Indicor的股權轉讓給CD&R以實物形式,約為1.7按年計算的所有權權益百分比。羅珀打算以實物形式支付這些季度付款。根據5年的預期投資期限,羅珀對單位調整的估值約為115000美元。本公司每季度支付該等款項的責任將於下列日期中較早者終止:
•Indicor實現了$425.0任何三個十二個月期間的未計利息、税項、折舊及攤銷前收益,不論是否連續;或
•在Indicor首次公開募股時。
如果出售Indicor,CD&R將有權獲得相當於其初始投資約#美元的清算優先權。829,外加任何實物支付的單位調整。管理層的估值假設Indicor投資的預期退出是首次公開發行,不受清算優先權的限制。在出售Indicor之前,需要得到Roper的批准,這將觸發清算優先權。
股權投資的公允價值評估需要管理層做出重大判斷。儘管我們的假設被認為是合理的,並與計劃和估計一致,但在確定這些假設時仍有重大判斷。估計數的變化或替代假設的應用可能會產生顯著不同的結果。
在首次確認至2022年12月31日期間,公允價值沒有變化。公允價值的後續變動將在2023年第一季度開始的綜合經營報表中確認為一個離散的非營業項目。
(11) 退休和其他福利計劃
羅珀堅持認為三IRC第401(K)節規定的固定繳款退休計劃,涵蓋幾乎所有美國員工。羅珀部分匹配員工的繳費。與所有這類計劃有關的費用為#美元。34.1, $30.2及$24.3分別為2022年、2021年和2020年。
羅珀還維護着涵蓋非美國和某些美國子公司員工的各種固定福利退休計劃,以及一個補充某些員工適用於第401(K)條計劃的繳費上限的計劃。與這些計劃相關的費用和累計福利義務不是實質性的。
(12) 基於股票的薪酬
羅珀技術公司2021年激勵計劃(“2021計劃”)是一項基於股票的薪酬計劃,用於向羅珀的員工、高管、董事和顧問授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、限制性股票、股票增值權或同等工具。2021年6月14日,股東在年度股東大會上通過了2021年計劃。2021年計劃取代了羅珀技術公司修訂和重新修訂的2016年激勵計劃(“2016計劃”),2016年計劃不會提供額外的贈款。2022年12月31日,8.387根據2021年計劃,可以授予股票。
根據羅珀技術公司的員工股票購買計劃(ESPP),美國和加拿大的員工最多可以指定10購買羅珀普通股的合格收益的%10在每個季度發行期的第一天和最後一天,股票收盤價較低者的折扣率。根據股票購買計劃出售給員工的普通股可以是庫存股、公開市場購買的股票或新發行的股票。
基於股票的薪酬支出不分配到我們的可報告部門,這將在附註14中進一步描述。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度基於股票的薪酬支出作為“銷售、一般和行政費用”的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
基於股票的薪酬 | $ | 117.8 | | | $ | 123.0 | | | $ | 108.3 | |
在淨收益中確認的税收優惠 | 18.6 | | | 19.8 | | | 17.3 | |
| | | | | |
股票期權-股票期權的授予價格不低於100於授出日期,標的股票市值的百分比。股票期權的加權平均期限通常為3自授權日起計的年數及期滿10在授予之日後數年。該公司記錄了$38.1, $40.4、和$34.9分別在2022年、2021年和2020年期間與未償還期權相關的薪酬支出,作為公司一般和行政費用的組成部分。
該公司使用布萊克-斯科爾斯期權估值模型估計其期權獎勵的公允價值。每一次授予的股票波動率是使用與授予的預期壽命相等的最近期間公司普通股的歷史每日價格變化的加權平均值來衡量的。已授予期權的預期期限是根據估計期權行使和員工沒收的歷史數據得出的,代表已授予期權預期未償還的時間段。與期權預期壽命一致的期間的無風險利率是基於授予時生效的美國國債收益率曲線。2022年、2021年和2020年授予的期權的加權平均公允價值是使用以下加權平均假設計算的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
加權平均公允價值(美元) | 116.55 | | | 95.17 | | | 63.22 | |
無風險利率(%) | 2.19 | | | 0.94 | | | 0.81 | |
平均預期期權壽命(年) | 5.63 | | 5.61 | | 5.64 |
預期波動率(%) | 24.59 | | | 25.14 | | | 20.39 | |
預期股息率(%) | 0.55 | | | 0.56 | | | 0.62 | |
下表彙總了該公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中與其基於股票的薪酬計劃有關的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | 加權平均 行權價格 每股 | | 加權平均 合同條款 | | 聚合本徵 價值 |
截至2020年12月31日未償還 | 3.366 | | | $ | 255.32 | | | | | |
授與 | 0.516 | | | 405.20 | | | | | |
已鍛鍊 | (0.537) | | | 195.07 | | | | | |
取消 | (0.122) | | | 312.97 | | | | | |
截至2021年12月31日的未償還債務 | 3.223 | | | 287.15 | | | 6.61 | | $ | 659.9 | |
授與 | 0.399 | | | 452.08 | | | | | |
已鍛鍊 | (0.460) | | | 239.11 | | | | | |
取消 | (0.177) | | | 359.06 | | | | | |
在2022年12月31日未償還 | 2.985 | | | 312.34 | | | 6.18 | | $ | 366.3 | |
可於2022年12月31日行使 | 1.842 | | | $ | 256.87 | | | 4.90 | | $ | 322.8 | |
下表彙總了截至2022年12月31日未償還股票期權的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未平倉期權 | | 可行權期權 |
行權價格 | | 數 | | 平均值 鍛鍊 價格 | | 平均剩餘時間 壽命(年) | | 數 | | 平均值 鍛鍊 價格 |
$115.22 - $170.66 | | 0.366 | | | $ | 153.15 | | | 2.1 | | 0.366 | | | $ | 153.15 | |
$170.67 - $267.22 | | 0.326 | | | 199.08 | | | 4.0 | | 0.324 | | | 198.79 | |
$267.23 - $279.28 | | 0.247 | | | 273.07 | | | 5.5 | | 0.247 | | | 273.07 | |
$279.29 - $316.24 | | 0.296 | | | 281.55 | | | 5.3 | | 0.289 | | | 280.89 | |
$316.25 -$324.71 | | 0.435 | | | 323.09 | | | 7.2 | | 0.209 | | | 323.09 | |
$324.72 - $347.81 | | 0.333 | | | 327.22 | | | 6.2 | | 0.332 | | | 327.19 | |
$347.82 - $398.19 | | 0.160 | | | 372.19 | | | 7.0 | | 0.069 | | | 368.53 | |
$398.20 - $413.85 | | 0.425 | | | 403.57 | | | 8.2 | | — | | | — | |
$413.86 - $491.86 | | 0.397 | | | 453.54 | | | 9.2 | | 0.006 | | | 450.17 | |
$115.22 - $491.86 | | 2.985 | | | $ | 312.34 | | | 6.2 | | 1.842 | | | $ | 256.87 | |
在2022年12月31日,有$51.7與公司基於股份的薪酬計劃授予的非既得期權相關的未確認薪酬支出總額。這一成本預計將在加權平均期內確認1.84好幾年了。2022年、2021年和2020年行使的期權的內在價值總計為#美元。92.7, $138.2及$155.4,分別為。2022年、2021年和2020年在所有計劃下行使期權收到的現金為#美元110.0, $104.7、和$105.5分別進行了分析。
限制性股票授權書-在2022年至2021年期間,公司授予0.271和0.228根據董事基於股份的薪酬計劃,該公司將分別向某些員工和支付寶參與者出售限制性股票。限制性股票授予通常在一段時間內授予1至4好幾年了。該公司記錄了$77.6, $82.7及$72.62022年、2021年和2020年分別與員工和董事持有的限制性股票流通股相關的薪酬支出。本公司2022年和2021年的非既得股活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 數量 股票 | | 加權平均 授予日期 公允價值 |
2020年12月31日未歸屬 | 0.601 | | | $ | 320.36 | |
授與 | 0.228 | | | 409.36 | |
既得 | (0.294) | | | 308.79 | |
被沒收 | (0.037) | | | 350.53 | |
截至2021年12月31日未歸屬 | 0.498 | | | $ | 365.79 | |
授與 | 0.271 | | | 446.42 | |
既得 | (0.272) | | | 360.14 | |
被沒收 | (0.052) | | | 386.06 | |
截至2022年12月31日未歸屬 | 0.445 | | | $ | 416.00 | |
在2022年12月31日,有$89.4與公司基於股份的薪酬計劃授予員工和董事的非既得獎勵相關的未確認薪酬支出總額。這一成本預計將在加權平均期內確認1.7好幾年了。
員工購股計劃-2022年、2021年和2020年期間,ESPP參與者購買了0.039, 0.040和0.031分別為羅珀普通股的股份,總代價為$14.3, $15.1、和$10.5,分別為。所有這些股票都是從羅珀的庫存股購買的。
(13) 或有事件
在正常業務過程中,羅珀是各種懸而未決或受到威脅的法律行動的當事人,包括產品責任、知識產權、數據隱私和就業做法,這些行動的性質通常與過去幾年的性質一致。在對公司的或有負債進行總體分析後,根據過去解決此類法律索賠的經驗,以及與未決索賠有關的主要、超額和總括責任保險的可獲得性和限額,管理層認為,已為保險未涵蓋的任何潛在負債做了足夠的撥備,並且這些行動產生的最終負債(如果有)不應對Roper的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。然而,在這方面不能給出任何保證。
羅珀的子公司Vertafort,Inc.於三可能的集體訴訟,二在美國德克薩斯州南區地區法院(Allen等人)V.Vertafort,Inc.,Case 4:20-cv-4139,2020年12月4日提交,Masciotra等人。訴Vertafort,Inc.(最初於2020年12月8日作為案件1在美國科羅拉多州地區法院提起訴訟:20-cv-03603,隨後移交)),以及在美國德克薩斯州北區地區法院提起的一起案件(馬爾維等人)。訴Vertafort,Inc.,判例3:21-cv-00213-E,2021年1月31日提交)。2021年7月,法院批准了Vertafort提出的駁回艾倫案件的動議。2022年3月,美國第五巡迴上訴法院確認了下級法院駁回艾倫案件的決定,上訴時確認了駁回,有效地結束了訴訟。2021年7月,Masciotra案的原告在沒有偏見的情況下自願駁回了他的訴訟。2023年2月,法院批准了Vertafort提出的駁回馬爾維案件的動議,理由與駁回艾倫案件類似。原告有權對駁回馬爾維一案提出上訴。艾倫和馬爾維的案件據稱都代表了大約27.72019年2月之前持有德克薩斯州駕照的人數為100萬人。2020年11月,Vertafort宣佈,由於人為錯誤,三個數據文件無意中存儲在一個不安全的外部存儲服務中,似乎已被未經授權訪問。這些文件包括2019年2月之前發放的駕照的司機信息,其中包括德克薩斯州的駕照號碼,以及姓名、出生日期、地址和車輛登記歷史。這些文件不包含任何社會安全號碼或金融賬户信息。這些案件根據《駕駛員隱私保護法》(《美國法典》第18編第2721節)尋求恢復。
Roper的子公司Verathon,Inc.(“Verathon”)是美國華盛頓西區地區法院未決的專利侵權訴訟的被告(Berall訴Verathon,Inc.,案件編號2:2021mc00043)。原告聲稱,Verathon和其他製造商從大約2004年開始銷售的視頻喉鏡和某些配件
截至2016年,侵犯了美國專利5,827,178(“178專利”)。2023年第一季度,Verathon和原告同意以#美元了結此事45.0在截至2022年12月31日的年度綜合收益表中作為“其他收入(費用),淨額”的組成部分入賬。
在美國某些州,Roper或其子公司與許多工業公司一起被列為石棉相關訴訟索賠的被告。到目前為止,Roper還沒有需要大量資源來回應石棉索賠。2022年第一季度,羅珀完成了一項交易,將我們剩餘的石棉索賠風險轉移給了第三方。在這筆交易中,Roper產生了一筆一次性費用#美元。4.1,在截至2022年12月31日的年度綜合收益表中記為“其他收入(費用)淨額”的一個組成部分。
截至2022年12月31日,羅珀擁有19.0為保證履行某些服務合同或支持某些保險計劃而開具的信用證和美元43.0未償還的擔保債券。某些合同要求Roper提供擔保保證金,以保證其履行合同義務。
(14) 細分市場和地理區域信息
正如在注1中所討論的,我們的業務現在在三根據業務模式和履行義務的交付情況分類的細分市場。細分市場包括:應用軟件、網絡軟件和支持技術的產品。這個三可報告的部門(以及每個部門內的業務;包括自重組以來因收購而發生的變化)如下:
-應用軟件-Aderant、CBORD/Horizon、CliniSys、Data Innovation、Deltek、Frontline Education、IntelliTrans、PowerPlan、Strata、Vertafort
-網絡軟件-ConstructConnect、DAT、Foundry、iPipeline、iTradeNetwork、Loadlink、MHA、SHP、SoftWriters
-支持技術的產品-CIVCO醫療解決方案、FMI、Inovonics、IPA、海王星、Northern Digital、RF Ideas、Verathon
在2022年、2021年和2020年期間,羅珀的可報告部門之間沒有重大交易。按可報告部門和按地理區域劃分的營業利潤定義為淨收入減去營業成本和費用。這些成本和費用不包括未分配的公司行政費用、全公司基於股票的薪酬或非現金減值。羅珀綜合收益表中營業收入以下的項目不會分配到應報告的分部。
營運資產是指主要用於每個可報告部門或地理區域的運營的資產。公司資產主要包括現金和現金等價物、遞延税項資產、可收回保險索賠、遞延補償資產以及財產和設備。
按可報告類別劃分的2022年、2021年和2020年精選財務信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應用軟件 | | 網絡軟件 | | 支持技術的產品 | | | | 公司 | | 總計 |
2022 | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 2,639.5 | | | $ | 1,378.5 | | | $ | 1,353.8 | | | | | $ | — | | | $ | 5,371.8 | |
營業利潤 | 714.0 | | | 570.6 | | | 449.1 | | | | | (209.2) | | | 1,524.5 | |
資產: | | | | | | | | | | | |
營運資產 | 624.7 | | | 224.7 | | | 307.4 | | | | | 7.1 | | | 1,163.9 | |
無形資產,淨額 | 17,758.4 | | | 5,118.5 | | | 1,099.9 | | | | | — | | | 23,976.8 | |
其他 | 340.2 | | | 124.2 | | | 95.4 | | | | | 1,280.3 | | | 1,840.1 | |
總計 | | | | | | | | | | | 26,980.8 | |
資本支出 | 20.7 | | | 8.8 | | | 9.2 | | | | | 1.4 | | | 40.1 | |
資本化的軟件支出 | 28.5 | | | 1.7 | | | — | | | | | — | | | 30.2 | |
折舊及其他攤銷 | 455.8 | | | 164.2 | | | 29.8 | | | | | 0.3 | | | 650.1 | |
2021 | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 2,366.7 | | | $ | 1,223.8 | | | $ | 1,243.3 | | | | | $ | — | | | $ | 4,833.8 | |
營業利潤2 | 633.1 | | | 476.8 | | | 415.6 | | | | | (189.9) | | | 1,335.6 | |
資產: | | | | | | | | | | | |
營運資產 | 576.0 | | | 215.5 | | | 250.7 | | | | | 15.4 | | | 1,057.6 | |
無形資產,淨額 | 13,498.4 | | | 5,364.8 | | | 1,122.2 | | | | | — | | | 19,985.4 | |
其他 | 205.8 | | | 50.4 | | | 33.8 | | | | | 498.0 | | | 788.0 | |
總計1 | | | | | | | | | | | 21,831.0 | |
資本支出 | 18.0 | | | 5.0 | | | 4.5 | | | | | 1.0 | | | 28.5 | |
資本化的軟件支出 | 26.3 | | | 3.4 | | | — | | | | | — | | | 29.7 | |
折舊及其他攤銷 | 418.7 | | | 164.8 | | | 32.1 | | | | | 0.3 | | | 615.9 | |
2020 | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 1,785.8 | | | $ | 1,069.4 | | | $ | 1,167.2 | | | | | $ | — | | | $ | 4,022.4 | |
營業利潤 | 467.9 | | | 382.7 | | | 412.1 | | | | | (179.8) | | | 1,082.9 | |
資產: | | | | | | | | | | | |
營運資產 | 524.7 | | | 196.0 | | | 234.1 | | | | | 3.8 | | | 958.6 | |
無形資產,淨額 | 13,837.1 | | | 5,428.6 | | | 1,143.4 | | | | | — | | | 20,409.1 | |
其他 | 173.1 | | | 48.4 | | | 46.9 | | | | | 444.2 | | | 712.6 | |
總計1 | | | | | | | | | | | 22,080.3 | |
資本支出 | 12.9 | | | 5.8 | | | 5.9 | | | | | 0.1 | | | 24.7 | |
資本化的軟件支出 | 16.3 | | | 1.4 | | | — | | | | | — | | | 17.7 | |
折舊及其他攤銷 | 293.2 | | | 164.9 | | | 33.2 | | | | | 0.3 | | | 491.6 | |
1 總計不包括持有的待售資產#美元1,882.9及$1,944.5分別於2021年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日與2021年資產剝離和指數相關。
2營業利潤不包括$94.4非現金減值費用。
根據出售羅珀實體的原籍國,羅珀美國和海外業務(主要是在加拿大、歐洲和亞洲)2022年、2021年和2020年的彙總數據如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 非美國 | | 淘汰 | | 總計 |
2022 | | | | | | | |
對非關聯客户的銷售 | $ | 4,610.2 | | | $ | 761.6 | | | $ | — | | | $ | 5,371.8 | |
地理區域間的銷售 | 55.5 | | | 82.2 | | | (137.7) | | | — | |
淨收入 | $ | 4,665.7 | | | $ | 843.8 | | | $ | (137.7) | | | $ | 5,371.8 | |
長壽資產 | $ | 196.5 | | | $ | 17.1 | | | $ | — | | | $ | 213.6 | |
2021 | | | | | | | |
對非關聯客户的銷售 | $ | 4,105.6 | | | $ | 728.2 | | | $ | — | | | $ | 4,833.8 | |
地理區域間的銷售 | 81.1 | | | 81.9 | | | (163.0) | | | — | |
淨收入 | $ | 4,186.7 | | | $ | 810.1 | | | $ | (163.0) | | | $ | 4,833.8 | |
長壽資產 | $ | 167.3 | | | $ | 19.8 | | | $ | — | | | $ | 187.1 | |
2020 | | | | | | | |
對非關聯客户的銷售 | $ | 3,384.6 | | | $ | 637.8 | | | $ | — | | | $ | 4,022.4 | |
地理區域間的銷售 | 81.6 | | | 119.2 | | | (200.8) | | | — | |
淨收入 | $ | 3,466.2 | | | $ | 757.0 | | | $ | (200.8) | | | $ | 4,022.4 | |
長壽資產 | $ | 156.4 | | | $ | 21.2 | | | $ | — | | | $ | 177.6 | |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內,美國的出口銷售額為191.8, $179.9及$180.0,分別為。在截至2022年12月31日的一年中,這些出口產品主要運往加拿大(42%),歐洲(26%)、亞洲(16%)和其他(16%).
對美國以外的客户的銷售佔羅珀收入的很大一部分。根據產品最終交付的位置,將銷售額歸因於地理區域。以下是羅珀截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的淨收入按地區顯示,加拿大除外,單獨列出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應用軟件 | | 網絡軟件 | | 支持技術的產品 | | | | 總計 |
2022 | | | | | | | | | |
加拿大 | $ | 57.8 | | | $ | 95.9 | | | $ | 68.6 | | | | | $ | 222.3 | |
歐洲 | 241.2 | | | 65.7 | | | 117.7 | | | | | 424.6 | |
亞洲 | 4.9 | | | 12.2 | | | 56.2 | | | | | 73.3 | |
世界其他地區 | 35.1 | | | 7.5 | | | 43.7 | | | | | 86.3 | |
總計 | $ | 339.0 | | | $ | 181.3 | | | $ | 286.2 | | | | | $ | 806.5 | |
2021 | | | | | | | | | |
加拿大 | $ | 51.2 | | | $ | 85.2 | | | $ | 61.7 | | | | | $ | 198.1 | |
歐洲 | 248.2 | | | 59.2 | | | 125.3 | | | | | 432.7 | |
亞洲 | 3.7 | | | 10.9 | | | 49.4 | | | | | 64.0 | |
世界其他地區 | 37.1 | | | 6.5 | | | 37.5 | | | | | 81.1 | |
總計 | $ | 340.2 | | | $ | 161.8 | | | $ | 273.9 | | | | | $ | 775.9 | |
2020 | | | | | | | | | |
加拿大 | $ | 43.4 | | | $ | 73.6 | | | $ | 63.7 | | | | | $ | 180.7 | |
歐洲 | 205.5 | | | 50.7 | | | 123.6 | | | | | 379.8 | |
亞洲 | 3.3 | | | 10.9 | | | 45.6 | | | | | 59.8 | |
世界其他地區 | 37.7 | | | 6.0 | | | 45.0 | | | | | 88.7 | |
總計 | $ | 289.9 | | | $ | 141.2 | | | $ | 277.9 | | | | | $ | 709.0 | |
(15) 風險集中
可能使公司面臨信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、貿易應收賬款和未開賬單的應收賬款。
該公司與世界各地的各大金融機構保持着現金和現金等價物。本公司限制對任何一家金融機構的信貸風險,並認為在現金和現金等價物餘額方面不存在明顯的信貸風險集中。
貿易應收賬款和未開賬單的應收賬款使公司面臨潛在的客户信用風險。為了降低信用風險,公司對客户的財務狀況進行持續評估。
(16) 合同餘額
下表列出了截至12月31日的合同餘額: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
資產負債表賬户 | 2022 | | 2021 | | 變化 |
未開票應收賬款 | $ | 91.5 | | | $ | 81.9 | | | $ | 9.6 | |
合同負債--流動負債 | (1,370.7) | | | (1,106.3) | | | (264.4) | |
遞延收入--非流動收入 | (111.5) | | | (69.9) | | | (41.6) | |
合同淨資產/(負債) | $ | (1,390.7) | | | $ | (1,094.3) | | | $ | (296.4) | |
我們的合同淨資產/(負債)從2021年12月31日至2022年12月31日的變化主要是由於與截至2022年12月31日的年度內完成的收購相關的合同淨負債、與軟件即服務(SaaS)和合同後支持(PCS)續訂相關的付款和開票時間,但因與與多年期許可證續訂和軟件實施相關的軟件里程碑賬單相關的開票時間相關的未開單應收賬款增加而部分抵消。
在2022年12月31日和2021年12月31日終了年度確認並計入2021年12月31日和2020年12月31日合同負債餘額的收入為1,053.1及$937.2,分別為。為了確定當期從合同負債中確認的收入,我們將收入分配給年初未償還的個人遞延收入餘額,直到收入超過該餘額。
於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度,我們的應收賬款及未開單應收賬款分別確認的減值虧損並不重要。
(17) 租契
該公司的經營租賃主要是房地產,以支持我們的業務運營。雖然我們的許多租約包含續期選擇權,但我們一般不能合理地確定在生效日期行使這些選擇權。因此,在開始確定淨收益資產和租賃負債時,租賃期一般不包括續訂選擇權。可變租賃付款一般取決於以通貨膨脹為基礎的指數,這種付款不包括在租賃負債的原始估計數中。這些可變的租賃費並不重要。
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度,本公司確認48.7, $51.8及$47.2分別計入經營租賃費用。
下表列出了截至12月31日的年度與公司經營租賃有關的補充現金流信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
用於經營租賃的經營現金流 | $ | 48.3 | | | $ | 51.5 | | | $ | 48.8 | |
以經營性租賃義務換取的使用權資產 | 53.9 | | | 28.2 | | | 49.1 | |
下表列出了截至12月31日與公司經營租賃有關的綜合資產負債表內的租賃餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租賃資產和負債 | | 資產負債表賬户 | | 2022 | | 2021 |
資產: | | | | | | |
經營租賃ROU資產 | | 其他資產 | | $ | 196.1 | | | $ | 188.1 | |
| | | | | | |
負債: | | | | | | |
流動經營租賃負債 | | 其他應計負債 | | 46.4 | | | 41.5 | |
經營租賃負債 | | 其他負債 | | 164.2 | | | 156.9 | |
經營租賃負債總額 | | | | $ | 210.6 | | | $ | 198.4 | |
根據不可取消租約,未來的最低租賃費如下:
| | | | | |
2023 | $ | 50.7 | |
2024 | 43.8 | |
2025 | 36.4 | |
2026 | 29.1 | |
2027 | 22.9 | |
此後 | 42.2 | |
經營租賃支付總額 | 225.1 | |
減去:推定利息 | 14.5 | |
經營租賃負債總額 | $ | 210.6 | |
| | | | | |
加權平均剩餘租賃期限--經營租賃(年) | 6 |
加權平均貼現率(%) | 2.4 | |
(18) 季度財務數據(未經審計)
以下未經審計的中期財務信息已進行調整,以納入非持續經營的列報。關於非連續性業務的更多信息,見附註3。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | 第二季度 | | 第三季度 | | 第四季度 |
| |
2022 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 1,279.8 | | | $ | 1,310.8 | | | $ | 1,350.3 | | | $ | 1,430.9 | |
毛利 | 897.2 | | | 911.5 | | | 941.8 | | | 1,002.3 | |
營業收入 | 355.9 | | | 362.9 | | | 393.2 | | | 412.5 | |
持續經營淨收益 | 236.4 | | | 225.0 | | | 276.9 | | | 247.3 | |
非持續經營的淨收益 | 1,784.1 | | | 43.8 | | | 50.1 | | | 1,681.1 | |
淨收益 | 2,020.5 | | | 268.8 | | | 327.0 | | | 1,928.4 | |
| | | | | | | |
持續運營的每股淨收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.24 | | | $ | 2.13 | | | $ | 2.61 | | | $ | 2.33 | |
稀釋 | $ | 2.22 | | | $ | 2.11 | | | $ | 2.59 | | | $ | 2.32 | |
| | | | | | | |
非持續經營的每股淨收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 16.89 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.47 | | | $ | 15.85 | |
稀釋 | $ | 16.72 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.47 | | | $ | 15.74 | |
| | | | | | | |
每股淨收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 19.13 | | | $ | 2.54 | | | $ | 3.08 | | | $ | 18.18 | |
稀釋 | $ | 18.94 | | | $ | 2.52 | | | $ | 3.06 | | | $ | 18.06 | |
| | | | | | | |
2021 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 1,155.3 | | | $ | 1,189.8 | | | $ | 1,232.1 | | | $ | 1,256.6 | |
毛利 | 816.3 | | | 839.2 | | | 871.7 | | | 880.4 | |
營業收入 | 317.6 | | | 316.2 | | | 346.9 | | | 260.5 | |
持續經營淨收益 | 223.0 | | | 204.4 | | | 210.8 | | | 167.1 | |
非持續經營的淨收益 | 66.0 | | | 81.9 | | | 78.7 | | | 120.7 | |
淨收益 | 289.0 | | | 286.3 | | | 289.5 | | | 287.8 | |
| | | | | | | |
持續運營的每股淨收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.12 | | | $ | 1.94 | | | $ | 2.00 | | | $ | 1.58 | |
稀釋 | $ | 2.11 | | | $ | 1.92 | | | $ | 1.97 | | | $ | 1.57 | |
| | | | | | | |
非持續經營的每股淨收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.63 | | | $ | 0.78 | | | $ | 0.75 | | | $ | 1.15 | |
稀釋 | $ | 0.62 | | | $ | 0.77 | | | $ | 0.74 | | | $ | 1.13 | |
| | | | | | | |
每股淨收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.75 | | | $ | 2.72 | | | $ | 2.75 | | | $ | 2.73 | |
稀釋 | $ | 2.73 | | | $ | 2.69 | | | $ | 2.71 | | | $ | 2.70 | |
由於四捨五入的原因,四個季度的總和可能與全年的總和不一致。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
無
第9A項。控制和程序
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和保持對財務報告的充分控制,這一術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中有定義。在管理層(包括主要行政人員及財務總監)的監督和參與下,我們根據#年的財務報告內部控制框架,對內部控制的有效性進行了評估。內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據我們在《內部控制-綜合框架》框架下的評估,我們的管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制自2022年12月31日起有效。我們截至2022年12月31日的財務報告內部控制已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計,如本文所述。
我們的管理層將2022年完成的七筆收購排除在截至2022年12月31日的財務報告內部控制評估之外。這些收購是全資子公司,其總資產(不包括商譽和其他可識別無形資產,包括在評估範圍內)約佔截至2022年12月31日及截至2022年12月31日的年度相關綜合財務報表金額的1%,總收入約為2%。
信息披露控制和程序的評估
按照美國證券交易委員會規則的要求,我們已經評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制程序和程序的設計和運行的有效性。這項評估是在我們管理層的監督和參與下進行的,包括我們的首席執行官和首席財務官。基於這一評估,我們得出結論,我們的披露控制和程序自2022年12月31日起有效。
披露控制和程序是我們的控制程序和其他程序,旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息被累積並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於要求披露的決定。
財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制在2022年第四季度沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
無
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
無
第三部分
除另有説明外,本説明書所要求的10-K表格所需的下列信息參考自年度股東大會的羅珀委託書(“2023年委託書”)的部分,我們預計在與本報告相關的財政年度結束後120天內向美國證券交易委員會提交,具體如下:
項目10.董事、高管和公司治理
此文件所要求的有關我們董事的信息項目10--董事、高管和公司治理載於《建議1-董事選舉》標題下,載於2023年委託書。
有關我們審計委員會的信息包含在2023年的委託書中,標題為“公司治理”和“董事會委員會和會議”。
如果適用,本條款所要求的與遵守《交易法》第16(A)條有關的信息將包括在委託書中,標題為“拖欠第16(A)條報告”,該信息通過引用併入。
本項目要求提供的有關本公司執行幹事的資料作為補充項目列入本報告第一部分末尾。
道德守則
羅珀為董事、高級管理人員(包括公司首席執行官、首席財務官和首席會計官)和員工制定了道德準則。該道德準則可在公司網站上查閲,網址為:https://www.ropertech.com/code-of-ethics.。公司在公司網站上的同一位置發佈對其道德準則的任何修訂或豁免(在適用於公司董事或高管的範圍內)。此外,任何股東如提出書面要求,可免費向公司公司祕書索取《道德守則》印刷本,地址為佛羅裏達州薩拉索塔34240號Suite200專業園路6901號。
項目11.高管薪酬
此文件所需的信息項目11--高管薪酬包含在2023年的委託書中,標題為“薪酬討論和分析”、“高管薪酬”、“董事薪酬”、“薪酬委員會報告”和“薪酬委員會聯鎖和內部人士參與”。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
(所有股票金額均以百萬計)
除以下所述外,本文件所要求的信息項目12--某些實益所有人的擔保所有權和管理及有關股東事項在2023年的委託書中,以“受益所有權”為標題,並未作其他規定。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
下表提供了截至2022年12月31日關於我們的股權證券被授權發行的補償計劃(包括個人補償安排)的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
計劃類別 | (a) 要發行的證券數量 在…上發出 鍛鍊優秀人才 期權、認股權證及 權利 | | (b) 加權平均 行使價格: 未完成的選項, 認股權證和權利 | | (c) 證券數量 保持可用時間 根據以下條款未來發行 股權補償計劃 (不包括證券 反映在(A)欄) |
股東批准的股權薪酬計劃(1) | | | | | |
股票期權 | 2.985 | | | $ | 312.34 | | | |
限制性股票獎勵(2) | 0.445 | | | — | | | |
小計 | 3.430 | | | | | 8.387 | |
未經股東批准的股權薪酬計劃 | — | | | — | | | — | |
總計 | 3.430 | | | $ | — | | | 8.387 | |
(1)包括經修訂和重新修訂的2006年獎勵計劃、2016年獎勵計劃和2021年獎勵計劃。根據2006年的獎勵計劃或2016年的獎勵計劃,不能授予其他獎勵。
(2)加權平均行權價不適用於限制性股票獎勵。
項目13.某些關係和相關交易,以及董事的獨立性
此文件所需的信息項目13--某些關係和關聯交易,以及董事獨立性包含在2023年的委託書中,標題為“董事的獨立性”和“關聯人交易的審批”。
項目14.首席會計師費用和服務
此文件所需的信息項目14--主要會計費用和服務包含在2023年的委託書中,標題為“建議4-批准任命普華永道會計師事務所為我們截至2023年12月31日的年度的獨立註冊會計師事務所”和“獨立會計師費用”。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)以下文件作為本年度報告的一部分存檔。
(1)合併財務報表:本文件第二部分第8項包括下列合併財務報表
報告情況。
截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合收益表
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合全面收益表
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股東權益綜合報表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表
合併財務報表附註
(B)展品
| | | | | | | | |
證物編號: | | 展品説明 |
(a)2.1 | | 作為賣方的TransCore控股公司和作為買方的ST Engineering Urban Solutions USA Inc之間的會員權益購買協議,以及僅為某些規定的目的,作為賣方的羅珀技術公司和作為母公司的新加坡技術工程有限公司之間的協議。 |
(b)2.2 | | RIPIC Holdco Inc.、Roper International Holding,Inc.、RIPIC Equity LLC CD&R Tree Delware Holdings,L.P.以及僅為第6.25節的目的,於2022年5月29日簽署的Rper Technologies,Inc.之間的股權購買協議。* |
(c)2.3 | | 公司、Roper T2 LLC、Project Franklin Merge Sub LLC、Frontline Technologies母公司LLC、Roper Operations Company II LLC、Blocker Sellers和代表之間的股權購買和合並協議,日期為2022年8月30日。* |
(d)3.1 | | 2015年4月24日前修訂的重述公司註冊證書。 |
(e)3.2 | | 修訂及重訂附例。 |
(f)4.1 | | 註冊人和富國銀行之間的契約,日期為2008年8月4日。 |
(g)4.2 | | 註冊人與富國銀行之間的契約,日期為2018年11月26日。 |
(h)4.3 | | 備註的格式。 |
(i)4.4 | | 年息3.650的優先債券,2023年到期。 |
(i)4.5 | | 年息4.200的優先債券,2028年到期。 |
(j)4.6 | | 年息3.850釐的優先債券,2025年到期。 |
(k)4.7 | | 年息3.800的優先債券,2026年到期。 |
(l)4.8 | | 年息2.350的優先債券,2024年到期。 |
(l)4.9 | | 年息2.950的優先債券,2029年到期。 |
(m)4.10 | | 年息2.000的優先債券,2030年到期。 |
(n)4.11 | | 年息1.000釐的優先債券,2025年到期。 |
(n)4.12 | | 年息1.400釐的優先債券,2027年到期。 |
(n)4.13 | | 年息1.750的優先債券,2031年到期。 |
4.14 | | 根據1934年《證券交易法》第12節登記的註冊人證券説明,茲提交。 |
(o)10.1 | | 經修訂和重述的員工購股計劃。† |
(p)10.2 | | 羅珀技術公司員工股票購買計劃第一修正案(經修訂和重新修訂,自2020年7月1日起生效)。† |
10.3 | | 現提交經修訂的不合格退休計劃。† |
(q)10.4 | | 截至2022年7月21日的信貸協議,由Roper、不時的境外子公司借款人、金融機構方JPMorgan Chase Bank,N.A.作為行政代理、美國銀行和富國銀行作為辛迪加代理,以及瑞穗銀行、三菱UFG銀行、PNC銀行、全國協會、TD Bank,N.A.、Truist Bank和U.S.Bank,National Association作為文件代理簽訂。 |
(r)10.5 | | 修訂並重新制定了2006年激勵計劃。† |
(s)10.6 | | 2006年計劃下的員工限制性股票協議表格。† |
(s)10.7 | | 2006年計劃下的非法定股票期權協議格式。† |
(t)10.8 | | 給約翰·K·斯蒂潘奇的邀請信。† |
(u)10.9 | | 董事和高級船員賠償協議書的格式。† |
(v)10.10 | | 2016年度獎勵計劃。† |
(w)10.11 | | 2016年激勵計劃第1號修正案。† |
(x)10.12 | | 根據2016年激勵計劃,非美國員工的現金結算限制性股票單位獎勵協議。† |
(y)10.13 | | 2016年激勵計劃下的非法定股票期權協議形式。† |
(z)10.14 | | 2016年激勵計劃下的限制性股票獎勵協議形式。† |
(aa)10.15 | | 2016年激勵計劃下基於業績的限制性股票獎勵協議的形式。† |
(bb)10.16 | | 給尼爾·亨恩的邀請信。† |
(cc)10.17 | | 尼爾·亨恩的長期激勵機會協議。† |
(dd)10.18 | | 退休協議和全面發佈,日期為2019年2月1日,由公司和Paul Soni簽署,並由Paul Soni提供。† |
(ee)10.19 | | 2021年激勵計劃。† |
(ff)10.20 | | 2021年激勵計劃下基於業績的限制性股票獎勵協議的形式。† |
(ff)10.21 | | 2021年激勵計劃下非法定股票期權協議的形式。† |
(ff)10.22 | | 2021年激勵計劃下限制性股票獎勵協議的形式。† |
(gg)10.23 | | 羅珀科技公司董事薪酬計劃。† |
(hh)10.24 | | 2021年激勵計劃下非員工董事限制性股票單位獎勵協議表格(見附件10.23)。 |
(ii)10.25 | | 2021年激勵計劃非員工董事限制性股票獎勵協議表格(見附件10.23)。 |
(jj)10.26 | | 羅珀技術公司和羅伯特·克里西於2022年12月13日簽署的分居協議和完全釋放。† |
(kk)10.27 | | Roper Technologies,Inc.和Robert Crisci於2022年12月13日簽署的服務提供商協議。† |
21.1 | | | 附屬公司名單,隨函存檔。 |
23.1 | | | 茲提交獨立註冊會計師同意書。 |
31.1 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)條首席執行幹事證書,隨函存檔。 |
31.2 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)條,現提交首席財務官證明。 |
32.1 | | 第1350條首席執行官和首席財務官證書,茲提交。 |
101.INS | | XBRL實例文件,隨函提供。 |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔,隨函提供。 |
101.CAL | | XBRL分類可拓計算鏈接庫文件,隨函提供。 |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義鏈接庫文件,隨函提供。 |
101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔,隨附。 |
101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔,隨附。 |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
† | | 管理合同或補償計劃或安排。 |
* | | 相關的證物和時間表不在此存檔。本公司同意應要求向美國證券交易委員會補充提供任何此類展品和時間表的副本。 |
a) | | 在此引用本公司於2021年11月4日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號1-12273)的附件2.1。 |
b) | | 通過引用公司於2022年8月3日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號1-12273)的附件2.1併入本文。 |
c) | | 通過引用羅珀技術公司的附件2.1將其合併於此。2022年8月30日提交的8-K表格的當前報告(文件1-12273)。 |
d) | | 在此引用本公司2015年4月24日提交的8-K表格(文件編號1-12273)的當前報告的附件3.1。 |
e) | | 在此引用本公司2021年6月14日提交的8-K表格(文件編號1-12273)的當前報告的附件3.1。 |
f) | | 在此引用本公司2008年11月7日提交的10-Q表格季度報告(文件編號1-12273)的附件4.2。 |
g) | | 通過參考2018年11月26日提交的S-3/ASR表格註冊聲明(文件編號333-228532)的附件4.1併入本文。 |
h) | | 通過引用2015年11月25日提交的S-3/ASR表格註冊聲明(文件編號333-208200)的附件4.2併入本文。 |
i) | | 通過引用羅珀技術公司的附件4.1將其合併於此。2018年8月28日提交的表格8-K的當前報告(文件編號1-12273)。 |
j) | | 在此引用本公司2015年12月7日提交的8-K表格(文件編號1-12273)的當前報告的附件4.1。 |
k) | | 在此引用本公司2016年12月19日提交的8-K表格(文件編號1-12273)的當前報告的附件4.1。 |
l) | | 在此引用本公司2019年8月26日提交的8-K表格(文件編號1-12273)的當前報告的附件4.1。 |
m) | | 通過引用羅珀技術公司的附件4.1將其合併於此。2020年6月22日提交的8-K表格的當前報告(文件1-12273)。 |
n) | | 通過引用羅珀技術公司的附件4.1將其合併於此。2020年9月1日提交的8-K表格的當前報告(文件1-12273)。 |
o) | | 在此引用本公司2020年8月5日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1。(1-12273號文件)。 |
p) | | 通過引用羅珀技術公司2022年8月3日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號1-12273)的附件10.2將其合併於此。 |
q) | | 通過引用羅珀技術公司的附件10.1將其合併於此。2022年7月22日提交的表格8-K的當前報告(文件編號1-12273)。 |
r) | | 本文參考本公司於2012年4月30日提交的關於附表14A的最終委託書(文件編號1-12273)的附錄A併入本文。 |
s) | | 通過引用本公司2006年12月6日提交的8-K表格(文件編號1-12273)的當前報告中的附件10.3和10.5併入本文。 |
t) | | 在此引用本公司於2017年2月27日提交的Form 10-K年度報告(文件編號1-12273)的附件10.17。 |
u) | | 在此引用本公司2018年11月5日提交的10-Q表格季度報告(文件編號1-12273)的附件10.1。 |
v) | | 參考本公司於2016年4月26日提交的有關附表14A的最終委託書附錄B(文件編號1-12273)合併。 |
w) | | 在此引用本公司於2017年2月27日提交的10-K表格年度報告(文件編號1-12273)的附件10.20。 |
x) | | 在此引用本公司於2017年2月27日提交的10-K表格年度報告(文件編號1-12273)的附件10.21。 |
y) | | 在此引用本公司於2019年2月25日提交的Form 10-K年度報告(文件編號1-12273)的附件10.16。 |
z) | | 在此引用本公司於2019年2月25日提交的Form 10-K年度報告(文件編號1-12273)的附件10.17。 |
AA) | | 在此引用本公司於2019年2月25日提交的Form 10-K年度報告(文件編號1-12273)的附件10.18。 |
Bb) | | 在此引用本公司於2018年2月23日提交的Form 10-K年度報告(文件編號1-12273)的附件10.22。 |
抄送) | | 在此引用本公司於2019年11月25日提交的8-K表格(文件編號1-12273)的當前報告的附件10.1。 |
(DD) | | 在此引用本公司於2019年2月1日提交的8-K表格(文件編號1-12273)的當前報告的附件10.1。 |
(Ee) | | 在此引用本公司2021年6月14日提交的8-K表格(文件編號1-12273)的當前報告的附件10.1。 |
FF) | | 通過引用本公司2021年6月14日提交的8-K表格(文件編號1-12273)的當前報告的附件10.2、10.3和10.4併入本文。 |
GG) | | 在此引用本公司於2021年8月5日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號1-12273)的附件10.5。 |
HH) | | 在此引用本公司於2021年8月5日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號1-12273)的附件10.6。 |
Ii) | | 在此引用本公司於2021年8月5日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號1-12273)的附件10.7。 |
JJ) | | 在此引用本公司於2022年12月15日提交的8-K/A表格(文件編號1-12273)的當前報告的附件10.1。 |
KK) | | 在此引用本公司於2022年12月15日提交的8-K/A表格(文件編號1-12273)的當前報告的附件10.2。 |
| | |
項目16.表格10-K摘要
無
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,Roper已正式安排本報告由經正式授權的下列簽名者代表其簽署.
羅珀技術公司
(註冊人) | | | | | | | | | | | |
發信人: | | /s/L.尼爾·洪恩 | 2023年2月27日 |
| | L.Neil Hunn、總裁和首席執行官 | |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員以羅珀的名義並在指定的日期簽署。
| | | | | | | | | | | |
/s/L.尼爾·洪恩 | | 總裁與首席執行官 | |
L.尼爾·亨恩 | | (首席行政主任) | 2023年2月27日 |
| | | |
/s/Jason P.Conley | | 常務副總裁兼首席財務官 | |
傑森·P·康利 | | (首席財務官) | 2023年2月27日 |
| | | |
/s/布蘭登·克羅斯 | | 總裁副會長與公司主計長 | |
布蘭登·克羅斯 | | (首席會計主任) | 2023年2月27日 |
| | | |
/s/艾米·伍茲·布林克利 | | | |
艾米·伍茲·布林克利 | | 董事會主席 | 2023年2月27日 |
| | | |
/s/Shellye L.ArChambeau | | | |
謝萊·L·阿尚博 | | 董事 | 2023年2月27日 |
| | | |
艾琳·M·埃斯特夫斯 | | | |
艾琳·M·埃斯特維斯 | | 董事 | 2023年2月27日 |
| | | |
羅伯特·D·約翰遜 | | | |
羅伯特·D·約翰遜 | | 董事 | 2023年2月27日 |
| | | |
小託馬斯·P·喬伊斯 | | | |
小託馬斯·P·喬伊斯 | | 董事 | 2023年2月27日 |
| | | |
勞拉·G·撒切爾 | | | |
勞拉·G·撒切爾 | | 董事 | 2023年2月27日 |
| | | |
/理查德·F·沃爾曼 | | | |
理查德·沃爾曼 | | 董事 | 2023年2月27日 |
| | | |
/s/克里斯托弗·賴特 | | | |
克里斯托弗·賴特 | | 董事 | 2023年2月27日 |