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員提交MO：蒸發充電成員2023-01-270000764180美國-公認會計準則：待決訴訟成員MO：蒸發充電成員2022-12-310000764180莫：IQOMS成員2022-09-012022-09-300000764180莫：IQOMS成員美國公認會計準則：次要事件成員2023-01-310000764180莫：IQOMS成員2020-04-012020-04-300000764180莫：朱爾成員2020-04-300000764180美國公認會計準則：次要事件成員2023-01-2700007641802020-11-30莫：抱怨00007641802022-02-012022-02-280000764180莫：朱爾成員2022-09-3000007641802019-10-012019-12-31莫：股東00007641802021-10-012021-12-3100007641802022-01-012022-01-3100007641802020-08-012020-08-3100007641802020-10-012021-03-3100007641802021-04-012021-04-3000007641802020-09-012021-08-3100007641802021-07-012022-01-310000764180Mo:FederalAndStateShareholderDerivativeLawsuitsMember2022-04-012022-06-300000764180Mo:FederalAndStateShareholderDerivativeLawsuitsMember2022-07-012022-09-300000764180美國公認會計準則：次要事件成員莫：LightsMember2023-01-27莫：宮廷0000764180美國公認會計準則：次要事件成員MO：SmokingAndHealthClassActionsMember2023-01-270000764180美國公認會計準則：次要事件成員莫：待決個人法律訴訟成員MO：美國訴訟成員2023-01-270000764180US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-12-310000764180MO：憑據協議成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-310000764180美國公認會計準則：次要事件成員莫：菲利普·莫里斯美國成員莫：LightsMember2023-01-27 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期 至
佣金文件編號1-08940
奧馳亞集團公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 維吉尼亞 | | | 13-3260245 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | | (税務局僱主
識別號碼) |
| | | |
| 西布羅德街6601號， | 裏士滿, | 維吉尼亞 | 23230 |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
804-274-2200
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.33 1/3美元 | 鉬 | 紐約證券交易所 |
1.700% Notes due 2025 | MO25 | 紐約證券交易所 |
2.200% Notes due 2027 | MO27 | 紐約證券交易所 |
3.125% Notes due 2031 | MO31 | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。þ 是¨ 不是
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。¨ 是þ 不是
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求þ 是¨不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件þ 是¨ 不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | | þ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| 非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。¨
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。¨
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。☐是þ 不是
截至2022年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值約為$7510億美元，基於普通股在紐約證券交易所的收盤價。
| | | | | | | | |
| Class | 截至2023年2月15日的未償還款項 |
普通股，0.33美元 1/3面值 | 1,785,563,827 | | 股票 |
以引用方式併入的文件
| | |
| 註冊人在2023年5月18日舉行的年度股東大會上使用的最終委託書的部分內容將於2023年4月6日左右提交給美國證券交易委員會，通過引用將其併入本文件的第三部分。 |
| | | | | | | | |
| 目錄 | |
| | | 頁面 |
| 第一部分 | | |
| 第1項。 | 業務 | 1 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 5 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 13 |
| 第二項。 | 屬性 | 13 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 14 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 14 |
| | |
| 第II部 | | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 15 |
| 第六項。 | [已保留] | 16 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 16 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 47 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 48 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 103 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 103 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 103 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 103 |
| | |
| 第三部分 | | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 103 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 104 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 104 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 104 |
| 第14項。 | 首席會計費及服務 | 104 |
| | |
| 第四部分 | | |
| 第15項。 | 展品和財務報表附表 | 105 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 108 |
簽名 | | 109 |
| |
第一部分
項目1.業務
商業的總體發展
在本年度報告中使用的10-K表格(“表格10-K”)中，術語“奧馳亞”、“我們”、“我們”和“我們”是指(I)奧馳亞集團及其合併子公司，或(Ii)奧馳亞集團，Inc.而非其合併子公司，視情況而定。
我們為21歲以上的美國煙草消費者提供領先的煙草產品組合。到2030年，我們的願景是負責任地引領成年吸煙者過渡到無煙的未來(“願景”)。我們是搬家 超越 S嘲弄TM，帶頭讓成年吸煙者遠離香煙，採取行動，將數百萬人轉變為可能危害較小的選擇-相信這對成年煙草消費者、我們的企業和社會來説是一個巨大的機會。
我們的全資子公司包括菲利普莫里斯美國公司(“PM USA”)，它在美國從事捲煙製造和銷售；John Middleton Co.(“Middleton”)，它從事機制大雪茄和煙鬥煙草的製造和銷售，是PM USA的全資子公司；UST LLC(“UST”)，它通過其全資子公司美國無煙煙草公司(USSTC)，從事濕式無煙煙草產品(“MST”)和鼻煙產品的製造和銷售；在美國和加拿大開展業務的Helix Innoves LLC(“Helix”)和在世界其他地區開展國際業務的Helix Innovation GmbH及其附屬公司(“Helix ROW”)從事口服尼古丁藥袋的製造和銷售。其他全資附屬公司包括為國內煙草營運公司提供銷售及分銷服務的奧馳亞集團分銷公司；為我們的公司提供法律、監管、消費者參與、金融、人力資源及對外事務等多項支援服務的奧馳亞客户服務有限責任公司(“ALCS”)；以及菲利普莫里斯資本公司(“PMCC”)，其於2022年完成對其金融資產組合的清盤，於2022年12月31日已沒有剩餘金融資產。
2022年10月，奧馳亞通過PM USA與日本煙草公司(“JTIUH”)的子公司JTI(US)Holding，Inc.(“JTIUH”)成立了一家合資企業，在美國營銷和商業化加熱煙棒(HTS)產品。合資實體Horizon Innovation LLC(“Horizon”)的結構是永久存在的，負責任何一方擁有的HTS產品在美國的商業化。PM USA持有Horizon 75%的經濟權益，JTIUH擁有25%的經濟權益。各方計劃在全球無煙合作伙伴關係上進行合作。Horizon由一個管理委員會管理，董事會由美國PM指定的四名個人和JTIUH指定的三名個人組成。有關詳細信息，請參閲其他煙草產品下面。
2021年10月，科大出售了旗下子公司國際葡萄酒與烈性酒有限公司(IWS)，其中包括STE。米歇爾葡萄酒莊園有限公司(“Ste.米歇爾“)，這是一項全現金交易，淨收購價約為12億美元，並承擔IWS及其子公司的某些債務(”STE。米歇爾交易“)。
於2020年12月及2021年4月，吾等分別購入(I)Helix ROW及(Ii)Helix餘下20%權益。2020年12月和2021年4月的交易總購買價格約為2.5億美元。
我們的報告細分為可吸煙產品和口服煙草產品。金融服務業務、IQOS系統(定義如下)加熱煙草業務和螺旋排被包括在所有其他類別中，這是由於這些業務對我們的綜合業績的相對財務貢獻。在STE之前。米歇爾交易，由Ste生產和/或銷售的葡萄酒。米歇爾是一個值得報道的羣體。有關更多信息，請參見附註14。細分市場報告8.本表格10-K表的財務報表和補充數據(“第8項”)。
我們對股權證券的投資包括安海斯-布希啤酒公司(“ABI”)、克羅諾斯集團公司(“克羅諾斯”)和Juul Labs，Inc.(“JUUL”)。我們在ABI和Cronos的投資是按照權益會計方法核算的，使用了一個季度的滯後。我們對JUUL的投資按公允價值入賬。
有關我們對股權證券投資的進一步討論，請參閲附註5。股票證券投資合併財務報表項目8(“附註5”)。
業務説明
與本項目相關的部分信息包含在按業務部門劃分的經營業績項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 本表格10-K(“第7項”)。
煙草空間
我們的煙草運營公司包括PM USA、USSTC和UST、Middleton和Helix的其他子公司。
我們煙草經營公司的產品包括：(I)可吸煙煙草產品，包括由PM USA製造和銷售的可燃香煙和由Middleton製造和銷售的機械製造的大雪茄和煙鬥煙草；以及(Ii)口頭
煙草產品，包括由USSTC製造和銷售的MST和鼻煙產品，以及由Helix製造和銷售的口服尼古丁藥袋。
▪香煙：PM USA是美國最大的捲煙公司，幾乎所有的捲煙都是在美國製造和銷售給客户的。萬寶路，PM USA的主要捲煙品牌，45年來一直是美國銷量最大的捲煙品牌。2022年，可吸煙產品部門在美國的香煙總出貨量為847億支，比2021年下降了9.7%。
▪雪茄：米德爾頓從事機械製造的大雪茄和煙鬥煙草的製造和銷售。米德爾頓與一家第三方進口商簽訂了供應大部分雪茄的合同，並將幾乎所有雪茄出售給美國的客户。黑色和柔和是米德爾頓的主要雪茄品牌。2022年，可吸煙產品部門的雪茄總出貨量約為17億支，較2021年下降4.0%。
▪口服煙草產品：USSTC是MST產品的領先生產商和營銷商。口服煙草產品細分市場包括高端品牌，哥本哈根和斯科爾，和有價值的品牌，紅印, 由USSTC銷售。此外，口服型煙草產品細分包括在……上面!Helix出售的口服尼古丁袋子。幾乎所有的口服煙草產品都是在美國製造並銷售給客户的。2022年，口腔煙草產品部門的總出貨量為8.006億件，比2021年下降了2.4%。
▪其他煙草產品：2013年12月，我們與菲利普莫里斯簽訂了一系列協議，其中包括一項協議，該協議授予我們在美國獨家銷售PMI的某些加熱煙草產品的權利。2019年，PM USA開始PMI的商業化IQOS煙草加熱系統 (“IQOS系統“)在選定的市場。
在一起專利糾紛中，美國國際貿易委員會(ITC)發佈了一項有限排除令，禁止進口IQOS系統電子設備，萬寶路暖氣貼以及侵權部件進入美國，並禁止在國內銷售、營銷和分銷這些進口產品的停止令，自2021年11月29日起生效。由於這起訴訟，我們刪除了IQOS系統 電子設備和萬寶路暖氣貼從市場上買的。關於國貿中心決定的進一步討論，見附註17。或有事件合併財務報表項目8(“附註17”)。
2022年10月，我們與PMI達成了一項協議，其中包括過渡並最終結束我們在IQOS在美國的系統。我們已同意將PMI在美國的獨家商業化權利轉讓給IQOS系統將於2024年4月30日生效。PMI將無法訪問萬寶路品牌名稱或其他品牌資產，因為PM USA擁有萬寶路在美國的商標。有關進一步討論，見附註4。商譽和其他無形資產，淨額合併財務報表項目8(“附註4”)。
在與JTIUH的合資協議中，Horizon將營銷和商業化HTS產品，該產品在合資協議中被定義為包括(I)用於加熱消耗品而不燃燒的煙草加熱裝置和(Ii)符合美國聯邦香煙標籤和廣告法對香煙的定義的消耗品。Horizon負責任何一方現有和未來HTS產品的美國商業化，並在獲得美國食品和藥物管理局(FDA)授權後，將成為雙方在美國營銷和商業化HTS產品的獨家實體。在PMTA授權織布機HTS產品，JTIUH將供應織布機HTS設備和PM USA將生產萬寶路用於美國商業化的HTS耗材。
▪分銷、競爭和原材料：我們的煙草子公司主要將其煙草產品銷售給批發商(包括分銷商)和大型零售組織，包括連鎖店。
煙草產品市場競爭激烈，以品牌認知度和忠誠度為特徵，產品質量、味道、價格、產品創新、營銷、包裝和分銷構成了重要的競爭手段。在某些情況下，在法律允許的情況下，促銷活動包括津貼、發放獎勵項目、價格促銷、產品促銷、優惠券和其他折扣。
《家庭預防吸煙和煙草控制法》賦予FDA廣泛的權力，以監管煙草產品的設計、製造、包裝、廣告、促銷、銷售和分銷；有權要求披露相關信息；以及有權執行FSPTCA和相關法規。
在美國，根據一項合同種植計劃，PM USA直接從國內煙草種植者那裏購買大部分白肋煙和烤煙。根據該計劃的條款，PM USA同意購買符合PM USA等級和質量標準的種植者合同中規定的煙草數量。PM USA還通過煙葉商人購買其部分煙草要求。
USSTC根據一項合同種植計劃，從國內煙草種植者手中購買深火烤、深風烤和白肋葉煙草。根據該計劃的條款，USSTC同意購買符合USSTC等級和質量標準的種植者合同中規定的數量的煙草。
米德爾頓通過煙葉商人購買白肋煙、深色風乾煙葉和烤煙煙葉。米德爾頓沒有合同增長計劃。
Helix通過一家附屬公司從供應商那裏購買煙草衍生尼古丁材料，並相信其供應商能夠滿足目前和預期的未來生產需求。
我們的煙草子公司相信，世界市場上有足夠的煙草供應來滿足他們目前和預期的生產需求。
關於上述事項、煙草經營環境、市場需求和競爭狀況的趨勢以及相關風險的進一步討論，見項目1A。本表格10-K的風險因素(“第1A項”)和煙草空間--商業環境在第7項中。
其他事項
▪客户：有關PM USA、USSTC、Helix和Middleton最大客户的討論，包括他們在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度中佔我們綜合淨收入的百分比，請參閲附註14。細分市場報告合併財務報表項目8(“附註14”)。
▪奧馳亞的高管：有關行政人員的披露載於第10項。董事、行政人員及公司管治-截至2023年2月15日有關我們高管的信息此表格的10-K
▪人力資本資源：我們相信，我們的員工隊伍對實現我們的願景至關重要。吸引、開發、部署和留住具有技能的最佳人才，以實現我們的願景，是一項關鍵的業務優先事項。此外，我們認識到以正確的方式開展業務的重要性。我們相信文化會影響員工的行為和決策。這就是為什麼我們將資源用於促進一個充滿活力、包容的工作場所；吸引、培養和留住有才華的、多樣化的員工；促進合規和誠信的文化；創造一個安全的工作場所；獎勵和表彰員工，因為他們提供的結果，以及重要的是，他們如何提供這些結果。
監督和管理
我們的人力資源部負責管理與僱傭相關的事務，包括招聘和聘用、入職、薪酬和福利設計和實施、績效管理、職業生涯管理和繼任規劃以及職業和學習發展。我們的包容性、多樣性和公平性(“ID&E”)項目由我們的企業公民部門管理。我們的董事會(“董事會”或“董事會”)和薪酬和人才發展委員會負責監督人力資本事務，包括審查與企業文化和企業範圍的人才發展相關的計劃和計劃，包括我們的ID&E計劃。
包容性、多樣性和公平性
我們認識到ID&E在追求我們的願景中的關鍵重要性，並相信由廣泛背景和文化組成的勞動力的價值。2020年，我們制定了以下目標，以幫助指導我們的努力：
▪成為一個包容所有員工的工作場所，無論級別、人口統計羣體或工作職能如何。
▪我們的副總裁和董事級別的員工中有同等數量的男性和女性。
▪將我們的副總裁和董事級別的亞裔、黑人、西班牙裔或兩個或兩個以上種族的員工增加到至少30%。
▪增加我們的副總裁和董事級的員工，他們是LGBTQ+，殘疾人或退伍軍人。
▪擁有不同職能的領導團隊，以反映他們領導的組織。
截至2022年12月31日，女性佔副總裁級別的34%，佔董事級別角色的41%；亞裔、黑人、西班牙裔或兩個或兩個以上種族的員工，佔副總裁級別角色的21%，佔董事級別角色的26%。
薪酬和福利
我們的薪酬和福利計劃旨在幫助我們吸引、留住和激勵強大的人才。然而，我們認識到，社會對煙草使用接受度的下降可能會影響我們吸引和留住人才的能力。我們致力於管理這一風險，方法之一是將總薪酬方案定為高於我們與之競爭人才的同行公司。根據員工級別的不同，總薪酬包括不同的要素--基本工資、年度現金獎勵、長期股權和現金獎勵以及福利。我們設計我們的薪酬計劃，提供總薪酬在50%到75%之間的水平，支付給在我們同行公司擔任類似職位的員工。實際總薪酬可能超過第75個百分位數，也可能低於第50個百分位數，具體取決於企業和個人表現。
我們承諾在我們的公司中支付股權。根據我們在2022年12月進行的最新年度分析，根據績效和任期等通常被認為是合理的薪酬差異因素進行調整後，我們女性員工的薪酬是男性員工的99.6%，非白人員工的薪酬是白人員工的100%。
除了現金和股權補償外，我們還為員工提供慷慨的福利，例如公司對遞延利潤分享計劃的重大貢獻、消費者驅動的健康計劃覆蓋範圍、度假和假日工資、殘疾和人壽保險、最長12周的帶薪育兒假和家庭假、收養和寄養安置，以及為生母額外提供6周的帶薪假。我們的福利還包括身體、情感和經濟健康計劃以及家庭創造援助福利，如收養援助和生育治療保險。雖然我們公司的員工福利存在一些差異，但我們提供的例子對大多數員工都是可用的。
我們還致力於通過與工作相關的課程或與公司相關的學位的無限制學費退還計劃，投資於我們勞動力的教育發展。我們還為符合條件的員工提供公司出資，用於員工符合條件的高等教育學生貸款，以幫助減少學生貸款債務。
吸引人才、發展人才、留住人才
我們的入門級受薪招聘工作側重於與大學的招聘關係、實習機會以及與支持不同學生的組織的合作伙伴關係。我們通過聘用經驗豐富、技能和/或領導能力突出的員工來補充這些招聘工作。
為了幫助我們的員工在他們的角色中取得成功並在他們的職業生涯中發展，我們強調持續的培訓和領導力發展機會。培養推動創新的技能並使我們的員工與我們的願景保持一致，對於我們的長期成功非常重要。人力資源部領導我們的學習和發展努力，與嵌入我們整個運營和服務公司職能的學習專業人員合作。員工可以參加各種各樣的發展計劃，包括新員工入職、面對面、虛擬和自我指導培訓計劃、技術培訓，包括保持專業認證的培訓，以及我們的繼續教育教育退款計劃。
我們用來激勵和表彰員工的另一個工具是我們的員工表彰計劃，Snap，它允許領導者和員工獎勵和表彰表現突出和日常卓越的同事。
我們定期進行保密的員工敬業度調查，以尋求對各種主題的反饋，包括員工滿意度、領導層的支持、企業文化和合規文化。此外，在2022年，我們進行了季度員工調查，以衡量整體敬業度，並就工作場所靈活性、工作量、包容性、發展機會、管理支持、合規性和對業務戰略的理解等主題獲得反饋。調查結果，包括與之前結果的比較，將與我們的員工和董事會分享，並用於修改或加強我們的人力資本管理計劃。
工作場所安全
我們的目標是讓奧馳亞的每一位員工都體驗到一份沒有受傷的職業生涯，這是由我們的安全管理體系(“SMS”)支持的。我們努力通過短信基礎設施不斷改進我們的員工安全計劃。我們的職業安全及健康管理局在2022年的可記錄傷害率是1.3%(2021年為1.7%)，仍低於美國飲料和煙草產品製造行業分類公司的基準。
僱員人數 和勞資關係
截至2022年12月31日，我們約有6,300名員工。我們的員工中有28%是小時工，他們是受集體談判協議約束的工會成員。我們相信，我們與小時工有效地接觸和合作，正如我們的公司和工會之間積極的工作關係所表明的那樣。我們還簽訂了長期協議，通過具有約束力的仲裁解決任何集體談判爭端，這進一步表明了我們與工會基於信任的關係。
供應鏈人力資本很重要
我們支持解決煙草供應鏈中人力資本問題的努力。例如，在我們國內的煙草供應鏈中，2022年，我們所有的國內煙草種植者都參加了良好農業規範認證計劃，以評估種植者對勞動管理相關實踐的遵守情況，我們的所有煙草供應商都參加了煙草行業的可持續煙草計劃，其中包括與人權和勞工權利相關的標準。我們的煙草公司還與煙草種植者和煙葉供應商訂立合同條款和條件，解決童工和強迫勞動問題，並在美國國內和國際上高風險煙草種植地區的煙葉供應商設施進行社會合規審計。此外，在高風險國家維持業務的所有貨物和服務供應商都要接受對這些業務的社會合規審計。
有關本節中討論的努力的更多信息，請參閲我們的公司責任報告，網址為www.ALTRIA.com/Response。
▪知識產權：商標對我們具有實質性的重要性，通過註冊或其他方式進行保護。此外，截至2022年12月31日，我們的企業作為一個整體擁有的美國專利組合對我們和我們的煙草企業來説是重要的。然而，截至目前，沒有一項或一組相關專利對我們的業務或我們的煙草業務具有重大意義
2022年12月31日。我們的企業還擁有受適當保密措施保護的專有商業祕密、技術、訣竅、工藝和其他知識產權。某些商業祕密對我們和我們的煙草企業來説是重要的。
▪政府法規：我們受制於各種聯邦、州和地方法律法規。有關影響我們煙草經營公司的法律法規的討論，請參見煙草空間--商業環境在第7項中。
我們和我們的子公司(以及以前的子公司)還必須遵守關於向環境排放材料或其他與環境保護相關的各種聯邦、州和地方法律法規，包括在美國的《清潔空氣法》、《清潔水法》、《資源保護和回收法》和《全面環境響應、補償和責任法》(俗稱“超級基金”)，這可能會要求每一責任方承擔連帶責任。我們的子公司(和以前的子公司)涉及幾個問題，根據Superfund或其他法律法規，它們可能面臨補救和自然資源損害的成本。我們的子公司預計將繼續進行與環境法律法規相關的資本和其他支出。如注2所述。重要會計政策摘要於綜合財務報表第8項(“附註2”)內，當與環境補救責任有關的開支可能及可合理估計時，我們按未貼現基準就該等開支作出準備。此類應計項目會隨着新信息的發展或情況的變化而進行調整。除了這些金額外，無法合理估計我們的子公司未來可能進行的任何環境補救和合規努力的成本。然而，管理層認為，遵守環境法律和法規，包括支付任何補救費用或損害和相關支出，沒有也不會對我們的業務、運營結果、資本支出、財務狀況或現金流產生實質性的不利影響。
可用信息
我們被要求向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交年度、季度和當前報告、委託書和其他信息。美國證券交易委員會保留了一個互聯網站www.sec.gov，其中包含報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息，投資者可以從這些信息以電子方式獲取我們的美國證券交易委員會備案文件。
我們在以電子方式向美國證券交易委員會存檔或向美國證券交易委員會提供這些材料後，將在合理可行的範圍內儘快在我們的網站(www.ALTRIA.com)上或通過我們的網站免費提供Form 10-K、Form 10-Q的季度報告、Form 8-K的當前報告以及根據1934年證券交易法(以下簡稱“交易法”)第13(A)或15(D)節提交或提供的報告的修訂版。投資者可以通過訪問www.ALTRIA.com/secfilings來訪問我們向美國證券交易委員會提交的文件。
我們各自網站上的信息不是、也不應被視為本10-K表格的一部分，也不會被納入我們提交給美國證券交易委員會的任何其他文件中。
第1A項。風險因素。
我們的業務受到各種風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性很難預測，可能會對實際結果產生重大影響，而且往往不在我們的控制範圍之內。我們在下面確定了這些風險和不確定性中的一些。在評估我們的業務和本10-K表格中包含的前瞻性陳述時，您應仔細閲讀以下風險因素。
本10-K表格包含有關我們的期望、計劃、目標、未來財務業績的陳述，以及其他非歷史事實的陳述。你可以通過使用諸如“戰略”、“預期”、“繼續”、“計劃”、“預期”、“相信”、“將”、“估計”、“預測”、“打算”、“項目”、“目標”、“目標”、“指導”、“目標”等類似含義的詞語來識別這些前瞻性陳述。你也可以通過它們不嚴格地與歷史或當前事實相關的事實來識別它們。
我們不能保證任何前瞻性陳述將會實現，儘管我們相信我們在計劃、估計和假設方面一直是謹慎的。未來成果的實現受制於可能被證明是不準確的風險、不確定因素和假設。如果風險或不確定性成為現實，或者如果基本的估計或假設被證明是不準確的，實際結果可能與預期的大不相同。當您考慮前瞻性陳述以及是投資還是繼續投資我們的證券時，您應該牢記這一點。根據1995年“私人證券訴訟改革法”中的“安全港”條款，我們確定了可能導致實際結果和結果(包括我們實現我們的願景的能力)的重要因素，這些因素單獨或總體上可能導致實際結果和結果與我們所作的任何前瞻性陳述中包含或暗示的內容大不相同。我們在本10-K表格中詳細闡述了這些重要因素和我們面臨的風險，特別是在我們討論項目7中各部門的經營結果之前的“執行摘要”和“商業環境”部分。您應該明白，不可能預測或識別所有因素和風險。因此，您不應認為上述列表是完整的。除適用法律要求外，我們不承諾更新我們可能不時作出的任何前瞻性陳述。
與我們的業務相關的風險
業務運營風險
我們可能無法成功預測和應對成人煙草消費者偏好和購買行為的變化，包括經濟困難的結果，這可能會對我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
我們的運營公司的煙草產品組合主要由高端品牌組成，例如萬寶路, 哥本哈根和斯科爾。隨着成年煙草消費者偏好的演變，消費者越來越多地跨越煙草類別。成年煙草消費者購買優質品牌的意願受到宏觀經濟狀況的影響，包括通貨膨脹和整體經濟穩定。在經濟不確定和高通脹等情況下，我們觀察到成年煙草消費者減少消費，購買更多折扣品牌，並考慮價格較低的煙草產品，包括與他們傳統購買的煙草產品不同的類別。
我們能否有效應對挑戰宏觀經濟環境和成人煙草消費者偏好變化所催生的新的和不斷變化的成人煙草消費者購買行為，取決於我們在優質和折扣品牌中成功推廣品牌資產的能力，以及擴大我們在價位和類別上的產品組合的能力，包括通過將吸引成人煙草消費者的新型創新煙草產品推向市場。我們未能做到這一點，或未能預見到成年煙草消費者偏好的變化、提高生產率以及通過成本節約和價格上漲保護或提高利潤率，可能會對我們的業務、運營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
我們面臨着激烈的競爭，如果我們不能有效競爭，可能會對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況以及我們實現願景的能力產生實質性的不利影響。
我們的運營公司在競爭激烈的環境中運營。在產品質量、口味、價格、產品創新、營銷、包裝、分銷和促銷活動方面存在着激烈的競爭。此外，隨着成年煙草消費者偏好的演變，消費者越來越多地跨越煙草類別。我們的運營公司未能在這些環境中有效競爭，可能會對盈利能力、市場份額(包括降價到較低價格的競爭品牌)和出貨量產生負面影響，這可能會對我們的業務、運營業績、現金流或財務狀況以及我們實現願景的能力產生重大不利影響。
創新煙草產品的增長，包括電子蒸氣產品和口服尼古丁藥袋，有助於減少捲煙和包括MST在內的其他煙草產品的消費水平和行業銷售量。此外，未經FDA授權銷售合成尼古丁產品可能會對其他創新煙草產品的增長產生負面影響。如果我們不能在創新的煙草產品類別上有效競爭，包括通過內部產品開發，在……上面!此外，由於我們在日本煙草公司的投資、我們在JUUL的投資、未來在電子蒸氣類別中的潛在投資、我們在Horizon的參與以及與日本煙草公司的其他潛在未來合作伙伴關係，這種不能實現的可能性可能會對我們的業務、運營業績、現金流或財務狀況以及我們實現我們願景的能力產生重大不利影響。
PM USA還面臨來自某些美國銷售的低價品牌和外國製造商的競爭，這些品牌具有成本優勢，因為它們不是美國某些煙草訴訟和解的當事人，因此不需要按照和解各方的要求支付年度和解款項。這些經通脹調整的和解款項對美國PM意義重大，並導致捲煙價格大幅上漲，以幫助彌補成本。不是和解協議一方的製造商受到州託管立法的約束，要求託管保證金。這些製造商可以通過集中在某些州來規避這些託管義務，這些州不要求或要求託管保證金的數量少於在這些州銷售的所有此類製造商的捲煙。其他競爭的原因包括：將擬在美國境外銷售的香煙轉移到美國市場，第三方銷售假冒香煙，第三方通過互聯網和其他旨在逃避徵税的手段銷售香煙，以及進口外國低價品牌。我們未能與低價捲煙品牌競爭並應對煙草產品非法貿易的影響，可能會對我們的業務、運營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
我們可能無法成功地將創新產品商業化，包括與某些其他煙草產品相比健康風險較低的煙草產品，以及吸引成年煙草消費者的煙草產品，這可能會對我們的業務、運營業績、現金流或財務狀況以及我們實現願景的能力產生重大不利影響。
我們制定了涉及創新產品的增長戰略，這些產品可能降低了相對於某些其他煙草產品的健康風險，同時繼續向(美國國內外)成年煙草消費者提供滿足他們的口味預期和不斷變化的偏好的產品。如果我們不能成功地執行這些戰略，可能會對我們的業務和實現我們願景的能力產生實質性的負面影響。
2022年10月，我們與JTIUH成立了一家合資企業，成立了Horizon，負責HTS產品在美國的營銷和商業化。Horizon能否通過將我們或日本煙草擁有的當前和未來的HTS產品商業化來創造新的收入來源，取決於許多因素。此外，如果各方在開發和開發方面的合作不成功，
隨着更多創新無煙煙草產品的全球商業化，這種結果可能會對我們創造新的收入來源和進入新的地理市場的能力產生負面影響。
2022年9月，我們行使瞭解除JUUL競業禁止義務的選擇權。因此，我們現在對JUUL的財務和運營政策擁有較少的投票權和影響力，並且JUUL有更大的靈活性來追求其業務方面的戰略選擇。如果我們無法發現並利用新的機會在電子蒸氣領域獲得、開發或商業化創新產品，我們可能在電子蒸氣類別中處於競爭劣勢，這可能會對我們產生新收入來源的能力產生負面影響。
我們無法預測監管機構，包括FDA，是否會允許營銷或銷售任何特定的創新產品(包括聲稱對成年煙草消費者降低風險的產品)，他們做出此類決定的速度，或者他們是否會對此類產品施加繁重的監管框架。此外，由於各種原因，FDA可以確定市場上的創新產品但正在等待FDA對相關的PMTA進行審查(例如在……上面!口服尼古丁藥袋)，或那些先前獲得授權的產品，包括聲稱減少接觸的產品，不適合公眾健康，FDA可能要求將此類產品下架市場。我們也不能保證我們商業化的任何創新產品會吸引成年煙草消費者，或者如果允許的話，成年煙草消費者的購買決定是否會受到此類產品的低風險索賠的影響。
如果我們沒有成功地將吸引成年煙草消費者的創新煙草產品商業化，或者我們未能獲得或保持對這些產品的營銷或銷售的監管批准，包括聲稱降低了健康風險，我們可能處於競爭劣勢，這可能對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況以及我們實現願景的能力產生重大不利影響。
未能完成或管理戰略交易，包括收購、處置、合資企業和對第三方的投資，可能會對我們的業務和實現我們願景的能力產生重大不利影響。
我們定期評估潛在的戰略交易，包括收購、處置、合資企業和對第三方的投資。戰略交易的機會可能是有限的，任何此類交易的成功都取決於我們在預期時間框架內實現交易預期收益的能力。此外，在交易完成後，可能存在某些財務、管理、人員和人才以及運營風險，包括管理層將注意力從現有核心業務轉移、難以將其他業務整合到現有業務中，以及交易沒有達到預期的銷售水平和盈利能力帶來的其他挑戰。我們不能保證我們能夠以有利的條件或完全有利的條件達成有吸引力的業務關係或執行戰略交易，也不能保證任何此類關係或交易將改善我們的競爭地位或產生預期的財務結果。例如，到目前為止，我們在Juul和Cronos的投資尚未產生投資時預期的經濟和競爭優勢。如果任何收購、處置、合資企業、對第三方的投資或其他戰略關係不成功，可能會對我們的業務、財務狀況和實現我們願景的能力產生重大負面影響。
煙草、其他原材料或零部件的價格、可獲得性或質量的重大變化可能對我們的盈利能力和業務產生重大不利影響。
農作物的變化(如由宏觀經濟條件和不利天氣模式驅動的變化)、政府限制和強制價格、生產控制程序、經濟貿易制裁、進口關税和關税、國際貿易中斷、通貨膨脹、地緣政治不穩定、氣候和環境變化以及人為或自然災害造成的中斷，可能會增加或減少用於製造我們產品的煙草、其他原材料、配料或部件的供應或質量。這些因素的任何重大變化都可能限制我們繼續製造和營銷現有產品的能力，或影響成人消費者產品的接受度，並對我們的業務和盈利能力產生重大不利影響。
對於僅在有限地域獲得的煙草品種，政府規定的價格和生產控制計劃、政治不穩定或某些國家對煙草進出口的政府禁令給價格、供應和質量帶來了額外的風險。此外，由於消費者對無煙產品的需求增加，對可燃產品的需求減少，生產所需的煙葉數量可能會減少，從而導致需求減少。隨着種植者將資源轉移到其他作物或停止耕作，對煙葉的需求減少可能導致國內煙草的供應和可獲得性減少。生產我們經營公司產品所需的任何一個或多個特定煙葉品種無法獲得或無法接受，可能會限制我們繼續營銷現有產品的能力，或影響成人煙草消費產品的可接受性，這可能對我們的業務和盈利能力產生重大不利影響。
當前的宏觀經濟狀況和地緣政治不穩定(包括高通脹、高天然氣價格、不斷上升的利率、勞動力短缺、供需失衡和俄羅斯入侵烏克蘭)正在造成全球供應鏈和商業市場的中斷和延誤，這限制了原材料、配料和零部件(例如，我們包裝中使用的煙葉、樹脂和鋁)的獲取，並增加了成本。此外，具有挑戰性的經濟狀況可能會造成我們的供應商、分銷商、物流提供商或其他第三方合作伙伴出現財務或運營困難的風險，這可能
影響他們及時或根本不向我們提供或分發成品、原材料、零部件和服務的能力。
此外，政府對某些產品銷售和使用的税收、限制和禁令可能會限制原材料和零部件的獲取，並增加成本，並可能阻礙我們銷售某些產品的能力。例如，美國國會提議對某些一次性塑料的使用徵收附加税，如果獲得通過，可能會增加我們產品包裝中使用的某些材料的成本，並削弱我們的能力。
如果我們無法通過持續的價格上漲、成本效率(如製造和分銷)或通過採購策略、商品對衝合約的有限使用或其他舉措來管理風險敞口，來彌補供應短缺或商品和其他成本的上升，我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況可能會受到重大不利影響。
我們的運營公司依賴於少數重要設施和少數關鍵供應商、分銷商和分銷鏈服務提供商，而供應商、分銷商或分銷鏈服務提供商在設施或服務中的長期中斷可能會對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
我們的運營公司面臨着依賴少數重要製造設施和少數關鍵供應商、分銷商和分銷鏈服務提供商的固有風險。自然災害或人為災難、網絡事件、全球大流行或其他影響我們任何公司的製造運營、我們任何運營公司的任何關鍵供應商、分銷商或分銷鏈服務提供商的運營，或商品或服務供應或分銷的任何其他中斷(包括主要供應商無法遵守政府規定、缺乏可用的工人或不願向煙草公司提供商品或服務)可能會對運營產生不利影響。根據各種因素，我們的運營公司、供應商、分銷商和分銷鏈服務商可能會被暫時停業一次或多次，或永久停產。我們的一個或多個運營公司的運營或一個或多個主要供應商、分銷商或分銷鏈服務提供商的商品或服務供應或分銷的長期中斷，可能會對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
由於減值，我們可能需要減記無形資產，包括商標和商譽，這可能會對我們的運營業績或財務狀況產生重大不利影響。
我們定期計算報告單位和無形資產的公允價值，以測試減值。這一計算可能受到幾個因素的影響，包括總體宏觀經濟和地緣政治條件、監管發展、由於成人煙草消費者偏好變化導致類別增長率的變化、計劃中的新產品擴張的成功、競爭活動以及所得税和消費税。某些事件還可能引發對無形資產的立即審查。如果確定存在減值，我們將產生減值損失，這可能對我們的運營業績或財務狀況產生重大不利影響。
我們可能會決定或被要求召回產品，這可能會對我們的業務、聲譽、運營結果、現金流或財務狀況產生實質性的不利影響。
我們可以決定，或法律或法規可能要求我們召回產品，原因是未能滿足質量標準或規範，可疑或確認的或故意或無意的產品污染，或其他產品摻假、品牌錯誤或篡改。產品召回或產品責任或其他索賠(即使不成功或沒有價值)可能會對我們和我們的產品產生負面宣傳。此外，如果另一家公司召回或經歷了與我們競爭的類別中的產品相關的負面宣傳，成年煙草消費者可能會減少他們對該類別產品的整體消費。這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、聲譽、運營結果、現金流或財務狀況產生實質性的不利影響。
我們面臨與衞生流行病和流行病相關的各種風險，如新冠肺炎大流行，以及此類事件，以及國際、聯邦、州和地方政府、機構、執法部門和衞生當局為應對這些事件而實施的措施，可能對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
疫情、大流行或其他重大公共衞生緊急情況，以及政府當局為應對這些緊急情況而採取的措施，可能會嚴重擾亂我們正常開展業務的能力。此外，任何相關的經濟後果都可能對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生實質性的不利影響。
如果新冠肺炎死灰復燃或未來發生任何類似的公共衞生突發事件，我們可能會經歷負面影響。此外，未來任何突發公共衞生事件和相關政府應對措施的具體特點可能會導致我們無法預見的其他負面影響。因此，未來任何疫情、大流行或其他公共衞生突發事件的出現或捲土重來，都可能對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
由於社會對煙草使用的接受度下降、控煙行動和其他因素，我們可能無法吸引和留住高技能和多樣化的員工隊伍，這可能對我們的業務和實現我們願景的能力產生重大不利影響。
我們實施吸引和留住高技能和多樣化勞動力的戰略的能力可能會受到社會對煙草使用的接受程度下降、煙草監管和控制行動以及其他因素的影響。煙草行業與消費品行業和其他可能享有更大社會認可度和較少長期挑戰的公司爭奪人才。因此，我們可能無法吸引和留住高技能和多樣化的人才。此外，我們留住高技能和多樣化勞動力的能力可能會受到當前勞動力市場動態的不利影響，在這種動態中，美國工人的離職人數以及對高技能和多樣化工人的競爭顯著增加。如果不能吸引和留住高技能和多樣化的人才，可能會對我們的業務和實現我們願景的能力產生實質性的不利影響。
訴訟、立法和監管風險
訴訟程序或任何政府調查方面的不利結果可能會對我們的運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
針對我們和我們的子公司，包括PM USA，以及我們和他們各自的被賠償人和賠償人，涉及廣泛事項的法律程序在美國和外國的各個司法管轄區懸而未決或受到威脅。在這些訴訟中，可能會提出各種類型的索賠，包括產品責任、不公平貿易做法、反壟斷、税收、與違禁品相關的索賠、專利侵權、僱傭事宜、指控違反《詐騙者影響和腐敗組織法》的索賠、對貢獻的索賠以及競爭對手、股東和分銷商的索賠。立法行動，如修改侵權法，也可能擴大原告可獲得的索賠和補救措施的類型。
奧馳亞和/或我們的一個或多個子公司，包括PM USA，被列為與JUUL電子蒸氣產品相關的各種電子蒸氣個人和集體訴訟的被告，包括某些州總檢察長提起的獨立訴訟。
訴訟有很大的不確定性，在未決或未來的案件中可能會有不利的發展。與煙草有關的未決訴訟或其他訴訟的不利結果或和解可能會鼓勵更多訴訟的開始。在一些與煙草有關的訴訟或其他訴訟中，索賠金額很大，在某些情況下，索賠金額高達數十億美元。多個法域的訴狀千差萬別以及管理層在索賠訴訟中的實際經驗表明，訴訟中可能具體規定的金錢救濟與最終結果幾乎沒有相關性。
在某些案件中，原告聲稱被告的責任是連帶的。在這種情況下，我們可能面臨這樣的風險，即一名或多名共同被告拒絕或以其他方式未能參與上訴所需的聯繫，或未能支付他們在判決中按比例或陪審團分配的份額。因此，在某些情況下，我們可能不得不支付超過我們在任何與擔保或判決相關的金額中的比例份額。此外，在原告勝訴的情況下，我們還可能被要求支付利息和律師費。
儘管從歷史上看，我們能夠獲得所需的擔保或擔保要求的減免，以防止原告在對不利裁決提出上訴時尋求收集判決，但仍存在這樣的風險，即並非所有情況下都能獲得此類救濟。鑑於47個州和波多黎各現在限制債券的美元金額或根本不需要債券，這一風險已大幅降低。然而，煙草訴訟原告在幾起案件中質疑佛羅裏達州債券上限法規的合憲性，原告也可能挑戰其他司法管轄區的州債券上限法規。此類挑戰可能包括州債券上限在聯邦法院的適用性。雖然我們無法預測這些挑戰的結果，但我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況可能會在特定的會計季度或財政年度因一個或多個此類挑戰的不利結果而受到重大不利影響。
在某些訴訟中，我們和我們的子公司可能面臨潛在的重大非金錢補救措施，這可能對我們的業務產生實質性的不利影響。例如，在聯邦政府的訴訟中，地區法院沒有施加罰款，而是下令採取重大的非金錢補救措施，包括髮布“糾正聲明”。在ITC審理的專利訴訟中，ITC禁止進口IQOS設備、萬寶路暖氣貼以及以前進口到美國的任何此類產品的銷售和營銷。由於ITC的決定，美國總理取消了IQOS設備、萬寶路暖氣貼以及來自市場的任何侵權組件。此外，美國聯邦貿易委員會(FTC)已以反壟斷為由對奧馳亞和JUUL提出行政申訴，如果成功，將允許FTC下令對我們在JUUL的投資採取廣泛的非貨幣補救措施，包括剝離我們在JUUL的少數股權投資，撤銷交易和所有相關協議，要求FTC批准未來與開發、製造、禁止分銷或銷售電子蒸氣產品，禁止奧馳亞或JUUL的任何高管或董事在另一方董事會任職或參加另一方董事會會議，並在某些公司行動，包括收購、合併或某些公司重組之前通知聯邦貿易委員會。
在未決訴訟中被列為被告的每一家奧馳亞及其子公司都相信，處理各自案件的律師已經向每一家公司提供了這樣的建議，即它對針對其的未決訴訟擁有有效的抗辯理由，以及對不利裁決提出上訴的有效依據。
我們已經並將繼續對訴訟挑戰進行有力的辯護。然而，如果我們認為這樣做符合我們的最佳利益，我們可以在特定情況下進行和解討論。
我們不時會就一系列問題接受聯邦和州政府的調查。我們目前正在接受多項政府調查，涉及我們在JUUL的投資和與JUUL的關係的各個方面。
我們無法預測任何訴訟程序或政府調查的結果，任何此類訴訟或調查的不利結果可能會對我們的運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
聯邦、州和地方政府的重大行動，包括FDA的監管行動，以及各種私營部門的行動，可能會繼續對我們運營公司的銷售量和我們的業務產生實質性的不利影響。
我們面臨着政府和私營部門的重大行動，包括旨在減少煙草使用發生率的努力，以及試圖讓我們對吸煙和暴露在環境煙草煙霧中的有害健康影響負責的努力。這些行動，加上社會對吸煙接受度的下降，導致捲煙行業銷量減少，我們預計這些因素將繼續降低捲煙消費水平，這可能對我們的業務、運營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
此外，FDA和其他聯邦、州或地方政府或機構的行動可能(I)影響成年煙草消費者對煙草產品的接受度或獲得煙草產品(例如，通過尼古丁或成分限制或薄荷醇或其他香料禁令)，(Ii)推遲或阻止新的或經修改的煙草產品或聲稱降低風險的產品的推出，(Iii)限制成人煙草消費者的選擇，(Iv)限制與成年煙草消費者的交流，(V)限制區分煙草產品的能力，(Vi)為某些煙草公司創造競爭優勢或劣勢，(Vii)增加製造，(8)中斷生產或以其他方式大幅增加經營成本；(9)導致煙草產品非法貿易增加；或(9)限制或阻止在某些地點使用特定煙草產品或某些零售場所銷售煙草產品。立法和監管行動還可以要求從市場上召回或以其他方式移除煙草產品(例如，由於(I)與產品污染有關的確定，(Ii)禁止薄荷醇或其他香精的立法和規則制定，(Iii)FDA確定一種或多種煙草產品不符合實質等價性的法定要求，(Iv)FDA要求目前銷售的煙草產品通過上市前審查程序，(V)FDA未授權PMTA，或(Vi)FDA確定為了保護公眾健康，在其他方面有必要移除)。
聯邦、州或地方政府的任何行動，包括FDA的監管行動，都可能對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生實質性的不利影響。這樣的行動也可能對成年吸煙者過渡到這些產品產生負面影響，這可能會對我們實現願景的能力產生實質性的不利影響。
煙草產品須繳交重税，任何與煙草產品有關的税項增加，都可能對我們營運公司產品的銷售造成重大不利影響。
煙草產品要繳納重税，包括消費税。大幅增加煙草產品(包括傳統產品以及電子蒸氣和口服尼古丁產品)的税收或費用已被提議或頒佈，並可能繼續在美國國內的聯邦、州和地方各級提議或頒佈。消費税增加的頻率和幅度可能受到各種因素的影響，包括聯邦和州預算以及行政和立法機構的組成。由於消費水平下降，成人煙草消費者的購買可能從溢價轉向非溢價或折扣部分，轉向其他低價或低税煙草產品，或假冒和違禁品，預計增税將繼續對我們經營公司的煙草產品的銷售產生不利影響。這種轉變也可能對我們報告的煙草產品的份額表現產生不利影響。煙草相關税費的任何增加都可能對我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。此外，電子蒸氣和口服尼古丁產品的消費税大幅增加可能會對成年吸煙者過渡到這些產品產生負面影響，這可能會對我們實現願景的能力產生實質性的不利影響。
國際商業運營使我們受到美國和外國的各種法律和法規的約束，違反這些法律或法規可能會導致聲譽損害、法律挑戰和重大處罰以及其他代價。
雖然我們主要在美國從事商業活動，但我們(直接或間接)從事某些國際商業活動，這些活動受各種美國和外國法律法規的約束，如外國隱私法、美國《反海外腐敗法》和其他禁止賄賂和腐敗的法律。 雖然我們有《合規和誠信行為準則》和合規系統，旨在防止和發現違反適用法律的行為，但任何系統都不能保證它將始終保護員工、合資夥伴、被投資人或第三方的不當行為。 違反這些法律或對此類違法行為的指控可能會導致聲譽損害、法律挑戰以及鉅額罰款和其他代價。
對我們税收狀況的挑戰、所得税税率的提高或聯邦或州税法的其他變化可能會對我們的收益或現金流產生實質性的不利影響。
税收法律法規是複雜的，有不同的解釋。如果成功挑戰我們的一個或多個納税狀況(這可能會產生額外的負債，包括利息和潛在的罰款)、提高企業所得税税率或其他聯邦或州税法變化，包括改變外國投資的徵税方式，可能會對我們的收益或現金流產生實質性的不利影響。
與氣候變化和其他環境可持續性問題相關的法律和法規要求可能會對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。
對氣候變化和其他可持續性問題的日益關注可能導致旨在減少或減輕環境問題的新的或額外的法律和監管要求，除其他外，可能涉及温室氣體排放、替代能源政策、一次性塑料和額外的披露義務。 如果我們不能或被認為不能滿足這些要求，這項額外的法規可能會增加我們的合規和製造成本，並對我們的聲譽產生負面影響，從而對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
資本市場與融資風險
信貸和資本市場的混亂和不確定性可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
進入信貸和資本市場對我們滿足流動性和融資需求非常重要。我們通常在第二季度進入商業票據市場，以幫助為總結算協議(“MSA”)下的支付、納税義務和股東股息提供資金。信貸或資本市場的中斷和不確定性或高利率可能會對資本的可用性或成本產生負面影響，並對我們的流動性、現金流、收益和股息率產生不利影響。此外，信貸市場收緊可能導致我們的供應商和服務提供商的業務中斷，進而可能對我們的業務、運營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
如果我們的信用評級被下調或可能被下調，可能會對我們的借貸成本以及獲得信貸和資本市場的機會產生不利影響，這可能會對我們的財務狀況產生重大不利影響。
評級機構定期對我們進行評估，它們的評級基於許多因素，包括我們的現金生成能力、負債水平、有關股東分配的政策、戰略交易的影響和我們總體的財務實力，以及我們無法控制的因素，如經濟狀況和我們的行業。 A在我們投資Juul後，我們正考慮是否有可能下調我們的信用評級，特別是任何降級至低於投資級的情況，這可能會增加我們未來的借貸成本，削弱我們以商業上可以接受的條款進入信貸和資本市場(包括商業票據市場)的能力，或者導致我們的流動性減少，要求我們依賴更昂貴的債務融資類型。。任何這樣的結果都可能對我們的財務狀況產生實質性的不利影響。
我們可能無法吸引投資者，因為投資者對我們在環境、社會和治理因素方面的表現的期望越來越高。
投資者和其他利益相關者越來越關注企業責任，包括環境、社會和治理(“ESG”)問題。為滿足投資者對衡量企業責任績效的需求，ESG評估和評級的第三方提供商有所增加，這些第三方衡量此類績效的標準可能會隨着時間的推移而變化。投資者可以使用這些非財務業績因素來指導投資策略，在某些情況下，如果他們的政策阻止他們投資煙草公司，或者如果他們認為我們在企業責任問題上的政策、行動或披露不充分，他們可能會選擇不投資我們。政府和非政府組織、投資者、客户、消費者、我們的員工和其他利益攸關方也更加關注可持續發展問題。 儘管我們做出了努力，但任何未能實現我們的企業責任目標，包括那些旨在減少與我們公司產品相關的危害的目標，都可能導致不利的宣傳，對我們的業務和聲譽造成實質性的不利影響削弱我們吸引和留住投資者的能力，這可能會對我們股票的市值產生實質性的負面影響。
信息技術和數據隱私風險
我們或我們的服務提供商或主要供應商的信息系統未能按預期運行，或者網絡攻擊或安全漏洞，都可能對我們的業務、聲譽、運營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
我們廣泛依賴信息系統(其中許多由第三方服務提供商(如雲數據服務提供商)管理)來支持各種業務流程和活動，包括：遵守法規、法律、財務報告和税務要求；參與營銷和電子商務活動；管理和提高我們業務的有效性；製造和分銷我們的產品；收集和存儲敏感數據和機密信息；以及與員工、投資者、供應商、貿易客户、成年煙草消費者和其他人進行溝通。我們的供應商和供應鏈服務商
也廣泛依賴信息系統。我們繼續在行政、技術和實物保障方面進行適當投資，以保護我們的信息系統和數據免受網絡威脅，包括人為錯誤和惡意行為。我們的保障措施包括員工培訓、測試和審計協議、備份系統和業務連續性計劃、安全策略和程序的維護、網絡和系統的監控以及第三方風險管理。
我們和我們的供應商時不時地會遇到滲透和中斷信息系統的企圖。儘管滲透企圖有所增加，但到目前為止，滲透企圖對這些信息系統造成的幹擾尚未對我們的行動產生實質性影響。然而，由於技術日益複雜，網絡攻擊日益複雜和頻繁，無法保證此類事件未來不會對我們產生實質性的不利影響。我們或我們的服務提供商或主要供應商的信息系統未能按預期運行，或網絡攻擊或安全漏洞，可能會導致收入、資產、個人數據、知識產權、商業機密或其他敏感和機密數據的損失、違反適用的隱私和數據安全法律、公司及其品牌的聲譽損害、運營中斷、法律挑戰和重大補救以及其他成本。
我們未能遵守個人數據保護和隱私法，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們受制於多個司法管轄區有關個人數據保護和隱私法的各種不斷演變和發展的法律和法規。 這些法律和法規可能在不同的國家或在美國國內不同的州得到不同的解釋和應用，並可能產生不一致或相互衝突的要求。 我們遵守這些法律和法規的努力帶來了巨大的成本和挑戰，隨着時間的推移，這些成本和挑戰可能會繼續增加，特別是在其他司法管轄區採用類似法規的情況下。 未能遵守這些法律和法規或以其他方式保護個人數據免受未經授權的訪問、使用或其他處理，可能會導致訴訟、索賠、法律或監管程序、查詢或調查、損害我們的聲譽、罰款或處罰，所有這些都可能 對我們的業務有實質性的不利影響。
與我們的股票證券投資相關的風險
我們對ABI的投資的預期收益可能不會以預期的方式或時間框架實現，甚至根本不會實現，這可能會對我們的財務狀況或收益產生重大不利影響。
我們在ABI的投資的預期收益可能不會以預期的方式或時間框架或根本不能實現，包括由於外幣匯率、ABI的業務業績、ABI的股價、我們投資價值的減值損失、與我們在ABI的投資相關的額外税務負擔，以及我們可以任命到ABI董事會的董事人數可能減少。
我們在ABI的投資是按照權益會計方法核算的。為了財務報告的目的，我們在ABI的股權投資的收益和賬面價值是從各種當地貨幣換算成美元(“美元”)。此外，ABI以歐元支付股息，我們將其轉換為美元。在美元兑這些貨幣走強期間，我們在ABI的股權投資的報告收益和賬面價值將減少，因為這些貨幣將轉換為更少的美元，我們從ABI獲得的股息將轉換為更少的美元。我們在ABI的股權投資的股息、收益和賬面價值也受到ABI在業務中遇到的風險、業務前景、現金流要求和財務業績、市場狀況和總體經濟環境的影響。例如，在2020年，由於新冠肺炎疫情的不確定性、波動性和對ABI業務的影響，ABI將其於2020年第二季度支付的2019年末期股息減少了50%，並且沒有支付本應在2020年第四季度支付的2020年中期股息，這導致我們從ABI收到的現金股息減少。
我們根據美國公認的會計原則評估我們在ABI的股權投資的價值。如果我們在ABI的投資的賬面價值超過其公允價值，並且任何價值損失不是暫時性的，我們將記錄適當的減值損失。在之前的期間，我們得出的結論是，我們在ABI的股權投資的公允價值下降到低於我們在ABI投資的賬面價值，而且這種公允價值的下降不是暫時的。因此，我們記錄了這些時期的非現金税前減值費用。我們未來可能會被要求記錄重大減值費用，如果我們這樣做，我們在ABI的股權投資的淨收入和賬面價值可能會受到重大不利影響。
如果我們在ABI的持股比例降至某些水平以下，(I)我們可能會承擔額外的税務責任，(Ii)我們有權任命到ABI董事會的董事人數可能會從兩人減少到一人或零人，以及(Iii)我們可能無法繼續根據權益會計方法對我們在ABI的投資進行核算。
如果對我們在JUUL的投資提出挑戰，如果成功，可能會導致一系列決議，包括剝離投資或取消交易。
如果對我們在JUUL的投資提出挑戰，如果成功，可能會導致一系列決議，如剝離投資或取消交易。2020年4月，聯邦貿易委員會對奧馳亞和JUUL提起行政訴訟，指控我們在JUUL的35%投資和相關協議構成了不合理的貿易限制，違反了《謝爾曼法》第1節和《聯邦貿易委員會法》第5條，並違反了《克萊頓法案》第7條，大大減少了競爭。聯邦貿易委員會尋求廣泛的補救措施，包括剝離我們在Juul的少數股權，撤銷交易和所有相關協議，要求聯邦貿易委員會批准未來與開發、製造、分銷或銷售電子蒸氣有關的協議。
禁止奧馳亞或JUUL的任何高管或董事在另一方的董事會任職或參加另一方的董事會會議，並在某些公司行動之前向聯邦貿易委員會發出通知，包括收購、合併或某些公司重組。這起行政審判於2021年6月在聯邦貿易委員會行政法法官面前進行。2022年2月，行政法法官駁回了聯邦貿易委員會的申訴。FTC申訴律師對這一決定向FTC專員提出上訴。聯邦貿易委員會委員在審查後做出的任何不利裁決都可以上訴到聯邦上訴法院。
此外，針對奧馳亞(在某些情況下，還包括奧馳亞的子公司)和Juul提起了各種可能的集體訴訟。訴訟援引了上文提到的聯邦貿易委員會的行政申訴，並聲稱與聯邦貿易委員會提出的索賠類似。這些訴訟的原告正在尋求各種補救措施，包括三倍損害賠償金、律師費、宣佈奧馳亞與JUUL之間的協議無效、剝離我們在JUUL的投資以及撤銷交易。
如果聯邦貿易委員會或原告在訴訟中成功挑戰這項投資，將對我們造成不利影響，包括取消或大幅限制我們在JUUL投資的權利，以及我們在電子蒸氣領域進行其他投資的靈活性。
我們對Cronos的投資使我們面臨與Cronos業務相關的某些風險，包括法律、監管和聲譽風險。
我們對加拿大大麻公司Cronos的股權投資使我們面臨與Cronos業務相關的各種風險，如法律、監管和聲譽風險。Cronos在美國從事美國大麻類補充劑和化粧品的製造、營銷和分銷，並在不同的國際司法管轄區為醫療和成人使用市場種植、製造和銷售大麻和大麻衍生產品。因此，克羅諾斯的運營受到美國和國際政府機構頒佈的法律、法規和指導方針的約束。在美國，這些法律包括《受控物質法》、《民事資產沒收改革法》(因為它涉及違反《受控物質法》)、所有相關的適用反洗錢法律和FDA法規。如果Cronos或奧馳亞不遵守這些和其他適用法律，包括大麻法律，可能會導致刑事、民事或税務責任，對資金和信貸的可用性和成本產生負面影響，或對奧馳亞造成聲譽損害。
項目1B。未解決的員工評論。
沒有。
項目2.財產
ALCS在弗吉尼亞州里士滿擁有一處物業，作為奧馳亞、PM USA、USSTC、Middleton、Helix和某些其他子公司的總部設施。
PM USA擁有並運營一家位於弗吉尼亞州里士滿的製造工廠，PM USA使用該工廠製造香煙(可吸煙產品部分)。PM USA將該設施的一部分出租給我們的其他子公司，用於生產雪茄(可吸煙產品部分)和MST、鼻煙和口服尼古丁袋裝產品(口服煙草產品部分)。此外，PM USA在弗吉尼亞州里士滿擁有一個研究和技術中心，並將其租賃給ALCS。
口腔煙草產品部門擁有各種製造和加工設施，其中最重要的是位於田納西州納什維爾的工廠。
本公司擁有或租賃及營運的廠房及物業均保持良好狀況，相信適合及足以應付目前的需要。
項目3.法律訴訟
本項目所要求的資料載於本表格10-K的附註17和附件99.1和99.2。奧馳亞截至2022年12月31日的合併財務報表和附註已於2023年2月1日在Form 8-K中提交(此類合併財務報表和附註也包括在第8項中)。以下概述了自提交8-K表格以來奧馳亞公司訴訟的某些進展。
最新發展動態
▪非-恩格爾子孫訴訟
伍德利：2023年2月，馬薩諸塞州法院的陪審團做出了有利於原告和不利於美國總理的裁決，裁定賠償500萬美元。我們打算提交審判後動議，對裁決提出質疑，如有必要，還將提出上訴。
▪醫療成本回收立法
NPM調整糾紛： 關於與愛荷華州的非參與制造商糾紛，愛荷華州索賠總額約為#美元133所有被告總共支付了100萬美元的爭議款項，以及三倍和懲罰性賠償，以及其他救濟，參與其中的製造商提交了交叉動議，要求進行仲裁，並於2022年12月開庭審理。2023年2月，愛荷華州法院批准了參與的製造商的動議，強制進行仲裁。
▪聯邦和州股東派生訴訟
2023年2月，所有聯邦和州衍生案件的原告和被告達成和解，並獲得弗吉尼亞州東區聯邦法院的最終批准。和解將在任何上訴的最後期限屆滿後生效。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第II部
第5項註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。
性能圖表
下圖將過去五年我們普通股的累計股東總回報與同期標準普爾500指數和標準普爾食品、飲料和煙草工業集團總回報指數的累計總回報進行了比較。該圖表假設在2017年12月31日收盤時對普通股和每個指數的投資為100美元，並假設所有股息按季度進行再投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 日期 | | 奧馳亞 | | 標普食品、飲料和煙草 | | S&P 500 |
| 2017年12月 | | $ | 100.00 | | | $ | 100.00 | | | $ | 100.00 | |
| 2018年12月 | | $ | 72.91 | | | $ | 85.08 | | | $ | 95.61 | |
| 2019年12月 | | $ | 78.71 | | | $ | 106.29 | | | $ | 125.70 | |
| 2020年12月 | | $ | 70.54 | | | $ | 112.20 | | | $ | 148.83 | |
| 2021年12月 | | $ | 87.66 | | | $ | 130.35 | | | $ | 191.55 | |
| 2022年12月 | | $ | 91.50 | | | $ | 142.18 | | | $ | 156.86 | |
資料來源：2020年至2022年的FactSet和2018年和2019年按日計算的彭博社《總回報分析》。總回報假設股息在除息日的再投資。
市場和股利信息
我們的普通股(每股面值0.33 1/3美元)上市的主要證券交易所是紐約證券交易所，交易代碼為“MO”。截至2023年2月15日，我們普通股的持有者約為50,000人。
我們有支付現金股息的歷史，並將股息支付率目標維持在我們調整後稀釋後每股收益的80%左右。未來的股息支付仍由我們的董事會酌情決定。
截至2022年12月31日的季度內發行人購買股票證券
2021年1月，我們的董事會批准了一項20億美元的股票回購計劃，並在2021年10月擴大到35億美元(擴展後的“2021年1月股票回購計劃”)，我們於2022年12月完成。
2023年1月，我們的董事會批准了一項新的10億美元的股票回購計劃，我們預計將於2023年12月31日完成。根據本計劃回購股票的時間取決於市場狀況和其他因素，該計劃仍受我們董事會的酌情決定。
在截至2022年12月31日的三個月中，我們的股票回購活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購買的股份總數(1) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 |
| 2022年10月1日-10月31日 | | 2,840,310 | | | $ | 43.90 | | | 2,840,310 | | | $ | 249,401,660 | |
| 2022年11月1日-11月30日 | | 2,774,953 | | | $ | 44.95 | | | 2,774,473 | | | $ | 124,702,252 | |
| 2022年12月1日-12月31日 | | 2,682,998 | | | $ | 46.48 | | | 2,682,893 | | | $ | — | |
| 截至2022年12月31日的季度 | | 8,298,261 | | | $ | 45.09 | | | 8,297,676 | | | |
(1) 購買的股份總數包括(A)根據2021年1月股份回購計劃購買的股份和(B)奧馳亞扣留的股份，金額相當於先前授予合資格員工的既有股票獎勵的法定預扣税(11月總計480股，12月總計105股)。
第六項。[已保留].
第七項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下討論應與本表格10-K的其他部分一併閲讀，包括項目8所載的合併財務報表和相關附註，以及對項目1A中可能影響未來結果的風險因素的討論。此外，請參閲我們於2022年2月25日向美國證券交易委員會提交的2021年10-K表格年度報告中的第7項.管理層對截至2021年12月31日的年度財務狀況和經營成果的討論和分析，以供管理層討論和分析截至2020年12月31日的年度財務狀況和經營成果，並通過引用將其併入截至2022年12月31日的本10-K表格中。
在本MD&A部分，我們指的是以下“調整後”的財務指標：調整後的營業公司收入(虧損)(“OCI”)；調整後的OCI利潤率；調整後的奧馳亞淨收益；調整後的奧馳亞稀釋後每股收益；以及調整後的有效税率。這些調整後的財務計量不是美國公認會計原則(“GAAP”)所要求的，也不是按照美國公認會計原則(“GAAP”)計算的，其計算方法可能與其他公司使用的類似名稱的計量方法不同。因此，這些調整後的財務措施應視為補充性措施，而不是孤立地考慮，或作為根據公認會計準則編制的相關財務信息的替代品。有關這些非GAAP財務指標的進一步説明，請參閲非公認會計準則財務指標下面的部分。
執行摘要
我們的業務
我們為21歲以上的美國煙草消費者提供領先的煙草產品組合。我們的願景是到2030年，負責任地引領成年吸煙者過渡到無煙的未來。我們是戒煙TM，帶頭讓成年吸煙者遠離香煙，採取行動，將數百萬人轉變為可能危害較小的選擇-相信這對成年煙草消費者、我們的企業和社會來説是一個巨大的機會。
我們的全資子公司包括可燃和無煙產品的領先製造商。在可燃物領域，我們擁有美國最賺錢的捲煙製造商PM USA和美國領先的雪茄製造商米德爾頓。
我們的無煙投資組合包括全球領先的MST製造商USSTC和口服尼古丁袋裝的領先製造商Helix的所有權。此外，我們還擁有一家擁有多數股權的合資企業Horizon，負責HTS產品在美國的營銷和商業化，並通過一項單獨的協議，我們擁有HTS產品在美國的獨家商業化權利IQOS系統和萬寶路暖氣貼一直到2024年4月。
我們對股權證券的投資包括全球最大的啤酒釀造商ABI、加拿大領先的大麻公司Cronos和美國電子蒸氣公司Juul。
我們的煙草運營公司的品牌組合包括萬寶路, 黑色和柔和, 哥本哈根, 斯科爾和在……上面!。本表格10-K中提及的與奧馳亞相關的商標和服務標誌是奧馳亞或我們子公司的財產，或經許可使用。
有關奧馳亞的説明，見第1項。本表格10-K的業務(“第1項”)。
趨勢和發展
在本MD&A部分，我們將討論截至本10-K表格之日對我們業務產生影響的因素。此外，我們意識到某些趨勢和發展可能個別或總體上對我們的業務產生實質性影響，包括我們在股權證券投資的價值。在這趨勢和發展在這一部分，我們將重點關注通貨膨脹率持續上升、供應鏈中斷、持續的地緣政治事件和最近的監管行動對我們業務的潛在影響。
我們繼續監測不斷變化的宏觀經濟和地緣政治格局。2022年出現了高通貨膨脹率，原因是全球能源、大宗商品和食品價格不斷上漲，供需失衡、勞動力短缺和俄羅斯入侵烏克蘭等其他因素進一步加劇了通脹。高通脹、高油價和不斷上升的利率可能會對成年煙草消費者的可支配收入和未來的購買行為產生負面影響，從而繼續影響我們的業務。2022年期間，捲煙零售在行業折扣領域的份額有所增加。我們繼續預計，隨着對價格敏感的成年煙草消費者對其經濟狀況的反應，捲煙和MST產品的折扣產品份額可能會出現波動，並將監測這些動態對成年煙草消費者及其購買行為的影響，包括總體煙草產品支出、優質和折扣品牌購買的組合以及採用無煙產品。通貨膨脹的增加也對我們的MSA費用和其他直接和間接成本產生了直接和不利的影響。我們預計2023年通脹水平將繼續上升，對成年煙草消費者購買行為的影響程度在一定程度上取決於通脹水平上升的幅度和持續時間。看見按業務部門劃分的經營業績-煙草空間-商業環境獲取有關煙草行業不斷變化的趨勢以及通貨膨脹加劇對我們業務的影響的更多信息。
預計2023年國內和全球經濟的波動以及供應鏈和分配鏈的中斷將繼續，這是幾個因素造成的，包括通貨膨脹的持續影響、能源和初級商品等許多部門的供需失衡、原材料的可獲得性以及地緣政治事件。我們繼續致力於減輕這些宏觀經濟和地緣政治動態對我們業務的潛在負面影響，包括主動與現有和潛在的供應商和分銷商接觸，開發替代採購策略，簽訂長期供應合同，制定我們設施的安全、健康和環境協議，以及對我們的流動性進行審慎監督。看見按業務部門劃分的經營業績-煙草空間-商業環境有關供應鏈以及宏觀經濟和地緣政治環境對我們業務的其他影響的更多信息。
煙草公司受到廣泛和不斷變化的監管和立法框架的約束，這可能會對我們的業務產生實質性影響。例如，FDA發佈了關於香煙中的薄荷醇和雪茄香精特徵的擬議產品標準，2022年6月，拜登政府公佈了未來可能採取的監管行動計劃，其中包括FDA計劃制定一項擬議的產品標準，該標準將為香煙和某些其他可燃煙草產品設定最高尼古丁水平。此外，某些州和地方正在考慮或已經通過立法，禁止一種或多種煙草產品中的香精，包括加利福尼亞州，該州禁止銷售大多數具有特徵香料的煙草產品的禁令於2022年12月生效。看見按業務部門劃分的經營業績-煙草空間-商業環境關於監管和立法發展的性質、範圍和潛在影響的更多信息。
2022年6月，FDA向JUUL發佈了市場拒絕令(MDO)，下令JUUL目前在美國銷售的所有產品退出市場。2022年7月，FDA在行政上暫時暫停了MDO，理由是它確定JUUL PMTA存在獨特的科學問題，需要進行額外的機構審查。這一行政停職暫時暫停了MDO，JUUL的產品目前仍在市場上。看見按業務部門劃分的經營業績-煙草領域-商業環境-FSPTCA和FDA法規-FDA法規行動-電子尼古丁輸送系統產品有關MDO的更多信息。除其他因素外，我們還考慮了FDA在2022年對我們在JUUL的投資進行季度量化估值時採取的行動的影響，這導致我們在截至2022年12月31日的年度錄得約15億美元的非現金税前未實現虧損。在我們對JUUL的季度量化估值中，我們將繼續關注和考慮FDA額外審查的進展以及其他因素。
不利的宏觀經濟和地緣政治格局影響了包括ABI在內的全球企業和2022年的全球市場，我們預計這一動態將在2023年繼續下去。ABI的業務繼續受到某些市場的供應鏈限制、匯率波動、通脹、大宗商品成本逆風和俄羅斯入侵烏克蘭的影響(ABI在2022年第一季度完全削弱了其在俄羅斯和烏克蘭的合資企業)。此外，宏觀經濟和地緣政治因素導致某些外匯匯率發生重大變化，包括歐元兑美元匯率和全球股票市場。我們評估了這些因素以及其他與我們在ABI的股權投資的公允價值低於賬面價值相關的因素，得出的結論是，這種下降不是暫時的，這導致我們在2022年第三季度記錄了25億美元的非現金税前費用。我們在ABI的股權投資的公允價值在2022年第四季度實現了股價和市場估值的回升。
見注5和關鍵會計政策有關我們對股權證券投資的更多信息，請訪問。
2022年10月，我們通過以下方式修改了我們的加熱煙草無煙產品組合：(I)與PMI達成協議，其中包括過渡並最終結束我們關於IQOS(Ii)與日本煙草公司成立了一家合資企業，在美國營銷加熱煙草棒產品並將其商業化。關於(1)與PMI的協定，見附註4，以及(2)合資企業，見項目1和附註1的進一步討論。介紹的背景和依據項目8(“附註1”)中的合併財務報表。
雖然我們在ABI的股權投資減值和我們在JUUL的股權投資的估計公允價值減少對我們2022年的財務業績產生了重大不利影響，但到目前為止，我們的運營公司尚未經歷任何來自上述趨勢和發展的重大不利影響。此外，我們不認為這些趨勢和發展影響了我們實現願景的能力。隨着上述趨勢和發展的演變和新的趨勢的出現，我們將繼續評估對我們的業務、投資和願景的潛在影響。
綜合經營成果
與截至2021年12月31日的年度相比，在截至2022年12月31日的一年中，奧馳亞的淨收益和稀釋後的每股收益(“EPS”)都發生了變化，主要原因如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | 淨收益 | | 稀釋每股收益 |
截至2021年12月31日止的年度 | $ | 2,475 | | | $ | 1.34 | |
2021年NPM調整項目 | (57) | | | (0.03) | |
2021與資產減值、退出、執行、購置和處置相關的成本 | 99 | | | 0.05 | |
2021年煙草與健康和某些其他訴訟項目 | 138 | | | 0.07 | |
| | | |
| | | |
2021年ABI相關特殊項目 | 4,901 | | | 2.66 | |
2021年克羅諾斯相關特殊物品 | 470 | | | 0.25 | |
2021年提前清償債務造成的損失 | 496 | | | 0.27 | |
2021年所得税税目 | (3) | | | — | |
小計2021特別項目 | 6,044 | | | 3.27 | |
2022年NPM調整項目 | 51 | | | 0.03 | |
2022與資產減值、退出、執行、購置和處置相關的成本 | (9) | | | — | |
2022年煙草與健康和某些其他訴訟項目 | (98) | | | (0.05) | |
2022年7月公允價值變動 | (1,455) | | | (0.81) | |
2022年ABI相關特殊項目 | (2,010) | | | (1.12) | |
2022年克羅諾斯相關特殊物品 | (186) | | | (0.10) | |
| | | |
2022年所得税税目 | 729 | | | 0.40 | |
小計2022特別項目 | (2,978) | | | (1.65) | |
| 流通股減少 | — | | | 0.11 | |
| 税率的變化 | 14 | | | — | |
| 運營 | 209 | | | 0.12 | |
截至2022年12月31日止的年度 | $ | 5,764 | | | $ | 3.19 | |
| | | |
2022年公佈的淨收益 | $ | 5,764 | | | $ | 3.19 | |
2021年公佈的淨收益 | $ | 2,475 | | | $ | 1.34 | |
| 更改百分比 | 100%+ | | 100%+ |
| | | |
2022年調整後淨收益和調整後稀釋每股收益 | $ | 8,742 | | | $ | 4.84 | |
2021年調整後淨收益和調整後稀釋每股收益 | $ | 8,519 | | | $ | 4.61 | |
| 更改百分比 | 2.6 | % | | 5.0 | % |
有關影響奧馳亞公司收益和調整後每股收益的可比性的特殊項目和其他業務驅動因素的討論，請參閲下文綜合經營業績一節。
▪未償還股份減少：流通股減少是因為我們根據股票回購計劃回購了股票。
▪運營：業務增加2.09億美元(不包括上表所列特殊項目的影響)，主要是由於保險費增加以及利息和其他債務支出淨額減少。
有關更多詳細信息，請參閲下面的綜合經營業績和按業務部門劃分的經營業績部分。
2023年預測結果
我們預計我們2023年全年調整後稀釋每股收益將在4.98美元至5.13美元之間，較我們2022年全年調整後稀釋每股收益4.84美元的基數增長3%至6%，如下表所示。雖然2023年全年調整後稀釋每股收益指引考慮了一系列情景，但外部環境仍然動態。我們將繼續監測與(I)經濟相關的情況，包括高通脹、利率上升和全球供應鏈中斷的影響，(Ii)成人煙草消費動態，包括可支配收入、購買模式和無煙產品的採用，以及(Iii)監管和立法發展。
我們的2023年全年調整稀釋每股收益指導範圍包括支持我們願景的計劃投資，例如(I)繼續無煙產品研究、開發和法規準備費用，(Ii)增強我們的數字消費者參與系統，以及(Iii)支持我們無煙產品的市場活動。指導範圍還包括由於市場因素(包括利率上升)以及2022年PMCC完成清盤的影響而導致預期定期福利淨收入較低。
我們預計2023年全年調整後的有效税率將在24.5%至25.5%之間。
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2022年報告的稀釋每股收益與2022年調整後稀釋每股收益的對賬 |
| 2022年報告的稀釋每股收益 | $ | 3.19 | |
| NPM調整項目 | (0.03) | |
| |
| 煙草與健康及某些其他訴訟項目 | 0.05 | |
| JUUL公允價值變動 | 0.81 | |
| 與ABI相關的特殊項目 | 1.12 | |
| 與克羅諾斯相關的特殊物品 | 0.10 | |
| |
| 所得税税目 | (0.40) | |
| 2022調整後稀釋每股收益 | $ | 4.84 | |
有關上表中某些收入和支出項目的討論，請參閲下文的綜合經營業績部分。
我們的全年調整後稀釋每股收益預測和全年調整後有效税率預測不包括某些收入和支出項目的影響，包括非公認會計準則財務指標我們的管理層認為這不是基本業務的一部分。我們的管理層不能前瞻性地估計這些項目對我們報告的稀釋每股收益或我們報告的有效税率的影響，因為這些項目可能是重大的，可能是不尋常的或不常見的，很難預測，可能是高度可變的。因此，我們沒有為我們的調整後稀釋每股收益預測或我們調整後的有效税率預測提供相應的GAAP衡量標準或對賬。
非公認會計準則財務指標
雖然我們根據GAAP報告我們的財務業績，但我們的管理層會審查OCI，即一般公司費用和無形資產攤銷前的運營收入，以評估我們部門的業績並向其分配資源。我們的管理層還在調整後的基礎上審查某些財務業績，包括OCI、OCI利潤率、可歸因於奧馳亞的淨收益和稀釋後每股收益，其中不包括我們管理層認為不屬於基本業務一部分的某些收入和支出項目。該等項目可能包括(例如)提前清償債務損失、重組費用、資產減值費用、收購相關及處置相關成本、與股權投資相關的特別項目(包括按公允價值記錄的股權投資公允價值變動及相關認股權證及優先購買權的公允價值變動)、若干所得税項目、與煙草及健康相關的費用及若干其他訴訟項目，以及若干非參與制造商(“NPM”)調整爭議的解決方案(該等爭議解決方案稱為“NPM調整項目”)。我們的管理層不認為這些特殊項目中的任何一項是我們潛在業績的一部分，因為它們可能是高度可變的，可能是不尋常的或不常見的，難以預測，並可能扭曲潛在的業務趨勢和結果。我們的管理層還會在調整後的基礎上審查所得税税率。我們調整後的實際税率可能會將某些所得税項目從我們報告的實際税率中剔除。
我們的管理層認為，調整後的財務指標為潛在的業務趨勢和結果提供了有用的額外洞察力，並提供了更有意義的同比結果比較。我們的管理層使用調整後的財務指標，並定期將其提供給我們的首席運營決策者(“CODM”)，以規劃、預測和評估業務和財務業績，包括分配資源和相對於員工薪酬目標評估結果。這些調整後的財務指標不是GAAP要求的，也不是根據GAAP計算的，並且可能不會與類似標題的指標計算相同
被其他公司使用。因此，這些調整後的財務措施應視為補充性措施，而不是孤立地考慮，或作為根據公認會計準則編制的相關財務信息的替代品。除非在2023年預測結果上一節，當我們在此10-K表格中提供非GAAP衡量標準時，我們還提供了該非GAAP財務衡量標準與最直接可比GAAP財務衡量標準的對賬。
討論與分析
關鍵會計估計
附註2包括在編制綜合財務報表時使用的主要會計政策和方法的摘要。在大多數情況下，我們必須使用會計政策或方法，因為這是公認會計原則允許的唯一政策或方法。
財務報表的編制包括使用影響資產和負債報告金額的估計和假設、在財務報表日期披露或有負債以及報告期內報告的淨收入和支出金額。如果實際金額最終與以前的估計不同，修訂將包括在實際金額已知的期間的綜合經營業績中。從歷史上看，我們任何一年的估計和實際金額之間的總差額(如果有的話)並沒有對我們的合併財務報表產生重大影響。
以下是在編制我們的綜合財務報表時使用的更重要的假設和估計以及會計政策和方法的回顧：
▪收入確認：我們的業務幾乎所有的收入都來自與客户的銷售合同。我們的業務將淨收入定義為收入，其中包括消費税和向客户收取的運輸和手續費，扣除即時付款的現金折扣、銷售退貨(也稱為退貨)和銷售激勵。我們的企業在交易價格中不包括銷售時徵收的銷售税和增值税。
我們的業務記錄了銷售激勵，包括消費者激勵和貿易促進活動，作為主要基於歷史數量、使用率和贖回率的收入減少(其中一部分基於估計應在一個期間結束時應支付給批發商、零售商和消費者的金額)。我們將銷售獎勵的預期付款計入我們綜合資產負債表的應計營銷負債。
有關進一步討論，請參閲附註3。與客户簽訂合同的收入列入項目8的合併財務報表。
▪折舊、攤銷、減值測試和資產估值：我們折舊財產、廠房和設備，並使用直線方法在資產的估計使用年限內攤銷我們的固定壽命的無形資產。我們在長達20年的時間內對機器和設備進行折舊，在長達50年的時間內對建築物和建築進行改進。我們將確定壽命的無形資產在其預計使用年限內攤銷，最長可達25年。
當事件或業務環境的變化顯示資產的賬面價值可能無法完全收回時，我們會審核長期資產，包括確定壽命的無形資產的減值。我們進行未貼現的營運現金流分析，以確定是否存在減值。這些分析受到一般經濟狀況和預計增長率的影響。為了確認和計量持有使用的資產的減值，我們將資產和負債按現金流量可單獨確認的最低水平進行分組。如果我們確定存在減值，任何相關減值損失都是根據公允價值計算的。減值損失以待處置資產(如有)為基準，以預計將收到的收益減去處置成本為基礎。每當發生事件或商業環境的變化表明壽命可能發生變化時，我們也會審查長期資產的估計剩餘可用壽命。
我們對商譽和無限期無形資產進行必要的年度審查，以確定潛在減值，如果發生需要我們進行中期審查的事件或情況變化，我們會更頻繁地進行審查。我們可以選擇首先進行定性評估，以確定報告單位或無限期無形資產的公允價值是否更有可能低於其賬面價值，以此作為確定是否需要進行量化減值測試的基礎。如有必要，我們將進行單步定量減損測試。此外，我們可以選擇無條件地繞過定性評估，執行一步定量評估。如果包括商譽的報告單位的賬面價值超過其公允價值，公允價值是使用貼現現金流量確定的，商譽被視為減值。我們將減值損失金額計量為報告單位的賬面價值與公允價值之間的差額；然而，減值損失金額僅限於分配給報告單位的商譽總額。如無限期無形資產的賬面價值超過其公允價值(按折現現金流量釐定)，吾等認為該無形資產已減值，並於確認期間將賬面價值減至公允價值。
截至2022年12月31日，按報告單位分列的商譽和無限生存無形資產如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 商譽 | | 無限期--活着
無形資產 |
| 香煙 | $ | 22 | | | $ | 2 | |
| MST和鼻煙產品 | 5,023 | | | 8,801 | |
| 雪茄 | 77 | | | 2,640 | |
| | | |
| 口服尼古丁藥袋 | 55 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 總計 | $ | 5,177 | | | $ | 11,443 | |
2022年，我們完成了截至2022年10月1日執行的商譽和無限期無形資產的年度減值測試，測試結果如下：
▪沒有記錄減值費用；以及
▪所有報告單位的估計公允價值和所有報告單位內的無限期居住的無形資產均大大超過其賬面價值，但斯科爾MST和鼻煙產品報告單位內的商標。在2022年12月31日，斯科爾商標的賬面價值比39億美元高出約12%。斯科爾的業績受到了負面影響，部分原因是不利的宏觀經濟和地緣政治條件導致成年煙草消費者的購買行為發生了變化。這些情況導致了斯科爾截至2022年12月31日的年度收入和運營公司收入與上年同期相比。創新煙草產品的增長，包括口服尼古丁藥袋，也繼續產生影響斯科爾隨着成年煙草消費者偏好的不斷變化，我們預計消費者將越來越多地在煙草類別之間轉移。除了影響因素外，斯科爾美國利率上升導致我們在估計公允價值時使用的貼現率有所上升。折現率每增加1%，估計公允價值將比2022年12月31日的賬面價值高出約2%。如果斯科爾的收入和營運公司收入持續減少，或用於估計公允價值的貼現率繼續增加，可能導致重大的非現金減值斯科爾未來時期的商標。
在2021年期間，我們對商譽和無限期無形資產進行的量化年度減值測試沒有產生減值費用。
2022年，我們選擇無條件繞過定性評估，對所有報告單位和無限期生存的無形資產進行一步量化評估。我們使用收益法來估計報告單位和無限期無形資產的公允價值。收益法反映了將預期未來現金流量折現到現值的收益率，其中納入了使用這些資金的無風險率、預期通貨膨脹率和實現預期未來現金流量的相關風險。進行估值時使用的加權平均貼現率約為12%。
在進行2022年貼現現金流分析時，我們做出了各種判斷、估計和假設，其中最重要的是業務量、收入、營業利潤率、增長率和貼現率。該分析納入了我們長期財務預測中使用的假設，我們的管理層使用長期財務預測來評估業務和財務業績，包括分配資源和評估與設定員工薪酬目標相關的結果。這些假設包括對我們的無限期無形資產的最高和最好的利用，還包括超出長期財務預測的時期的永久增長率。用於執行所有估值的永久增長率為2%。公允價值的計算對這些估計和假設的變化很敏感，其中一些與我們無法控制的更廣泛的宏觀經濟狀況有關。
雖然我們的貼現現金流分析基於被認為合理的假設，並基於制定貼現現金流分析時的最佳可用信息，但在確定未來現金流時仍使用重大判斷。以下因素最有可能影響我們的假設，從而影響預期的未來現金流，從而影響我們的減值結論：總體宏觀經濟和地緣政治狀況；監管發展；由於成人煙草消費者偏好變化而導致的類別增長率的變化；計劃中的新產品擴張的成功；競爭活動；以及所得税和消費税。有關這些因素的進一步討論，請參見按業務部門劃分的經營業績-煙草空間-商業環境下面。
雖然我們的管理層認為每個報告單位和無限期無形資產在2022年12月31日的估計公允價值是合理的，但短期或長期的實際表現可能與預測的表現大不相同，這可能會導致未來期間的減值費用。
關於商譽和其他無形資產的進一步討論，見附註4。
▪對股票證券的投資：在每個報告期結束時，我們 通過比較我們每項投資的公允價值和賬面價值，審查我們的股權投資在權益會計方法(ABI和Cronos)下計入的減值。如果一項投資的賬面價值超過其公允價值，且價值損失並非暫時性的，我們將該投資視為減值，將其賬面價值減至其公允價值，並在確定的期間內計入減值。吾等根據若干因素作出此決定，包括(I)公允價值下跌的持續時間及幅度、(Ii)被投資人的財務狀況及近期前景，以及(Iii)我們持有投資直至恢復賬面價值的意圖及能力。
我們將我們對JUUL的投資計入股權證券投資，並在2022年12月31日的綜合資產負債表上以公允價值計量我們對JUUL的投資。我們的綜合收益表包括從我們在JUUL的投資中收到的任何現金股息(到目前為止還沒有收到)以及我們投資的估計公允價值的任何變化，這是按季度計算的。
對ABI的投資
於2022年12月31日，吾等於ABI的股權投資包括ABI的1.85億股限制性股份(“限制性股份”)及ABI的1200萬股普通股。我們對ABI的股權投資的公允價值基於：(I)ABI普通股在活躍市場的未經調整報價，並被歸類為公允價值等級的第一級；以及(Ii)除第一級價格以外的可觀察投入，例如類似資產的報價，被歸類為公允價值等級的第二級。我們可以酌情將限制性股票轉換為普通股。因此，每股限制性股票的公允價值是以普通股的價值為基礎的。
於2022年12月31日及2021年12月31日，我們於ABI的股權投資的公平價值分別為119億美元(賬面價值90億美元)及119億美元(賬面價值111億美元)，分別較其賬面價值高出約33%及7%。
截至2023年2月23日，我們在ABI的股權投資的公允價值為120億美元，比其賬面價值高出約33%。我們將繼續關注我們對ABI的投資，包括宏觀經濟和地緣政治因素對ABI業務和市場估值的影響。
投資JUUL
截至2022年12月31日，我們在JUUL投資的估計公允價值為2.5億美元，而截至2021年12月31日為17億美元。
2022年6月，FDA向JUUL發出MDO，要求JUUL目前在美國銷售的所有產品退出市場。2022年7月，FDA在行政上暫時暫停了MDO，理由是它確定JUUL PMTA存在獨特的科學問題，需要進行額外審查。這一行政暫緩暫停了MDO，JUUL的產品仍在市場上銷售。
在截至2022年12月31日的一年中，我們在JUUL的投資估計公允價值的減少主要是由於(I)FDA對JUUL目前在美國銷售的產品取得有利結果的可能性下降，這些產品已收到MDO並正在接受額外的行政審查，(Ii)JUUL保持足夠流動性以滿足預計的現金需求的可能性下降，這可能導致JUUL根據破產或其他破產法尋求保護，(Iii)運營費用增加導致長期運營利潤率下降，(Iv)預計JUUL在美國的收入會隨着時間的推移而下降，原因是JUUL銷量假設較低，以及(V)貼現率因市場因素的變化而增加，但部分被時間推移對預計現金流的影響所抵消。
我們使用收益法來估計我們在JUUL的投資的公允價值。收益法反映了對美國和國際市場未來現金流的貼現，其收益率包括使用這些資金的無風險率、預期通貨膨脹率和實現未來現金流的相關風險。
在確定我們在JUUL的投資的公允價值時，我們做出了某些判斷、估計和假設，其中最重要的是某些潛在的監管和流動性結果、銷售額、營業利潤率、貼現率和永久增長率的可能性。估值中使用的所有重要投入均歸類於公允價值層次結構的第三級。此外，在確定這些重要假設時，我們對以下方面做出了判斷：(I)某些潛在的監管行動影響電子蒸氣類別的可能性，特別是FDA是否會最終授權JUUL的產品，這些產品已收到MDO並正在接受額外的行政審查；(Ii)JUUL保持足夠的流動性以滿足預計的現金需求的可能性，如果沒有，可能導致JUUL根據破產或其他破產法尋求保護；(Iii)針對JUUL的未決法律案件的數量和類型所造成的風險；(Iv)對電子蒸氣類別的未來狀態的預期，包括競爭動態；以及(V)國際擴張計劃的時機。由於這些不確定性，我們對JUUL的未來現金流預測是基於一系列情景，這些情景考慮了某些潛在的監管、流動性和市場結果。
雖然我們的貼現現金流分析是基於管理層認為合理的假設，並基於分析制定時的最佳可用信息，但在確定未來現金流時仍使用重大判斷。如果以下因素孤立地顯著偏離當前的預期，我們認為它們有可能
對我們對某些潛在監管和流動性結果的可能性、銷售額、營業利潤率、折扣率和永久增長率的重大假設產生重大影響，從而可能大幅提高我們對JUUL投資的估值：
▪國際、聯邦、州和地方各級有利的法規和立法發展，例如FDA授權(I)已從FDA獲得MDO並正在接受額外行政審查的現有JUUL產品，或(Ii)JUUL風味電子蒸氣產品的未來煙草產品應用，目前未經FDA授權，這些產品不允許進入市場；
▪JUUL有能力維持充足的資金，為預計的現金需求提供資金；
▪與訴訟有關的有利發展；以及
▪良好的財務和市場表現，包括競爭動態的重大變化。
雖然我們的管理層認為，我們在JUUL的投資在2022年12月31日的記錄價值代表了我們對投資公允價值的最佳估計，但由於上述因素的變化，JUUL的短期或長期實際業績可能與預測業績大不相同。此外，我們在JUUL的投資價值可能會受到貼現率變化的重大影響，這可能是由許多因素引起的，包括市場投入的變化，以及JUUL特有的風險，包括FDA對已收到MDO的JUUL PMTA的額外審查結果，以及與JUUL的流動性和訴訟環境相關的有利或不利發展。
有關我們對股權證券的投資的更多信息，包括我們在ABI和Cronos的投資減值以及我們JUUL投資的公允價值估計變化，請參閲附註5。
▪營銷成本：我們的企業通過消費者激勵、貿易促進和消費者參與計劃來推廣他們的產品。這些消費者獎勵和貿易促進活動，包括折扣、優惠券、回扣、店內陳列獎勵和基於數量的獎勵，不會產生明顯的交付效果，因此被記錄為收入減少。我們向第三方支付消費者參與計劃費用。我們的業務對這些消費者參與計劃(包括活動營銷)的支出為已發生的，這些支出包括在我們的綜合收益表中的營銷、管理和研究成本中。出於中期報告的目的，我們的業務根據全年的估計銷售額和相關費用，向運營部門收取消費者參與計劃和某些消費者激勵費用，作為銷售額的百分比。
▪意外情況：如附註17和第3項.本表格10-K的法律程序(“第3項”)所述，涉及廣泛事項的法律程序正在美國和外國的各個司法管轄區懸而未決或受到威脅，這些訴訟針對奧馳亞和我們的子公司，包括PM USA，以及它們各自的受賠方和我們的受投資方。1998年，PM USA和某些其他煙草產品製造商與46個州、哥倫比亞特區和某些美國領土簽訂了MSA，以解決聲稱和未聲稱的醫療費用回收和其他索賠。PM USA和某些其他美國煙草產品製造商此前已達成協議，就密西西比州、佛羅裏達州、德克薩斯州和明尼蘇達州提出的類似索賠達成和解(與MSA一起，稱為“州和解協議”)。PM USA正在進行的調整付款和法律費用的部分是根據其在應支付款項的前一年結算製造商國內捲煙發貨量(包括捲煙)的相對份額。此外，根據FSPTCA，PM USA、Middleton和USSTC必須繳納FDA徵收的季度使用費。根據國家和解協議和FDA用户費用的付款是基於可變因素，如數量、營業收入、市場份額和通貨膨脹，具體取決於付款對象。我們的子公司將國家和解協議的成本和FDA用户費用作為銷售成本的一個組成部分進行核算。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，我們的子公司分別記錄了與州和解協議和FDA用户費用相關的約42億美元和46億美元的銷售成本費用。
當我們確定可能出現不利結果並且損失金額可以合理估計時，我們會在我們的合併財務報表中記錄未決訴訟的準備金。目前，雖然除附註17及第3項所述的範圍外，案件有合理可能出現不利結果：(I)管理層已斷定任何未決訴訟不可能招致損失；(Ii)管理層無法估計任何未決案件中不利結果可能導致的損失或損失範圍；及(Iii)因此，管理層並無就不利結果在綜合財務報表中作出任何金額(如有)。我們支出已發生的訴訟辯護成本，並將此類成本包括在我們的綜合收益報表中的營銷、管理和研究成本中。
▪員工福利計劃：我們 向某些僱員和退休僱員提供一系列福利，包括養卹金、退休後保健和離職後福利。我們根據GAAP規定的計算記錄與這些計劃相關的年度金額，這些計算包括貼現率、假設計劃資產回報率、死亡率、補償增加、週轉率和醫療保健成本趨勢率等各種精算假設。我們每年審查我們的精算假設，並在認為適當時根據當前比率和趨勢對假設進行修改。修改的任何影響通常在未來期間攤銷。
我們確認我們的固定收益養老金和其他退休後計劃在合併資產負債表上的資金狀況，並將未被確認為淨定期福利成本(收入)的其他全面收益(虧損)、遞延所得税淨額、損益和以前的服務成本或貸項記錄為組成部分。我們隨後將作為其他綜合收益(虧損)組成部分的損益和以前的服務成本或信貸攤銷至未來年度的定期收益淨成本(收入)。
由於市場因素的變化，我們對養老金和退休後計劃義務的貼現率假設從2021年12月31日的3.0%和2.9%分別增加到2022年12月31日的5.6%。我們目前預計2023年的税前養老金和退休後淨收入約為7000萬美元，而2022年的税前淨收入為9700萬美元。這一減少的主要原因是：(1)較高的貼現率導致利息和服務成本淨增加；(2)由於計劃資產在2022年12月31日的公允價值較低，估計資產回報率較低；(3)2023年未確認淨虧損攤銷減少。假設收益率曲線的形狀不變，我們的貼現率下降(增加)50個基點將增加(減少)我們的養老金和退休後支出約1,000萬美元。同樣，計劃資產預期回報率下降(增加)50個基點將使我們的養老金和退休後支出增加(減少)約4000萬美元。
有關更多信息，請參見附註15。福利計劃合併財務報表項目8(“附註15”)。
▪所得税：在確定所得税撥備和評估納税狀況時，需要做出重大判斷。遞延税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的税基之間的差額釐定，並採用預期差額將撥回的年度的現行税率。當遞延税項資產的部分或全部很可能無法變現時，我們會記錄估值備抵。我們根據所有可獲得的正面和負面證據的權重來確定遞延税項資產的變現能力。在作出這項決定時，吾等會考慮資產的性質及税法規定的可用結轉及結轉期間內適當性質的可能應課税收入來源。
我們確認不確定所得税頭寸的財務報表收益時，基於技術上的優點，該頭寸更有可能在税務機關審查後得以維持。確認的金額被計量為最終和解時實現可能性大於50%的最大利益金額。我們確認與不確定的税收狀況相關的應計利息和罰金，作為我們綜合收益表中所得税撥備的一部分。
由於各種税務事件，我們在2022年至2021年的合併收益表中確認了所得税優惠和費用。
有關所得税的其他信息，請參閲附註13。所得税合併財務報表項目8(“附註13”)。
綜合經營業績
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| | 截至12月31日止年度， | | |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | |
| 淨收入： | | | | | |
| 可煙產品 | $ | 22,476 | | | $ | 22,866 | | | |
| 口服煙草製品 | 2,580 | | | 2,608 | | | |
| 葡萄酒 | — | | | 494 | | | |
| 所有其他 | 40 | | | 45 | | | |
| 淨收入 | $ | 25,096 | | | $ | 26,013 | | | |
| 產品消費税： | | | | | |
| 可煙產品 | $ | 4,289 | | | $ | 4,754 | | | |
| 口服煙草製品 | 119 | | | 132 | | | |
| 葡萄酒 | — | | | 14 | | | |
| 所有其他 | — | | | 2 | | | |
| 對產品徵收消費税 | $ | 4,408 | | | $ | 4,902 | | | |
| 營業收入： | | | | | |
| 保監處： | | | | | |
| 可煙產品 | $ | 10,688 | | | $ | 10,394 | | | |
| 口服煙草製品 | 1,632 | | | 1,659 | | | |
| 葡萄酒 | — | | | 21 | | | |
| 所有其他 | (36) | | | (97) | | | |
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| 無形資產攤銷 | (73) | | | (72) | | | |
| 一般公司費用 | (292) | | | (345) | | | |
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| 營業收入 | $ | 11,919 | | | $ | 11,560 | | | |
正如在附註14中進一步討論的，我們的CODM審查保監處，以評估我們部門的業績並向其分配資源。我們的管理層認為，披露這一指標是合適的，以幫助投資者分析我們業務部門的業務業績和趨勢。
下表對截至12月31日的年度的奧馳亞公司調整後淨收益和奧馳亞公司調整後稀釋每股收益進行了核對：
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| (單位為百萬美元，每股數據除外) | | 所得税前收益 | 所得税撥備 | 淨收益 | 可歸屬淨收益
到奧馳亞 | 稀釋每股收益 |
| 2022年報告 | | $ | 7,389 | | $ | 1,625 | | $ | 5,764 | | $ | 5,764 | | $ | 3.19 | |
| NPM調整項目 | | (68) | | (17) | | (51) | | (51) | | (0.03) | |
| 資產減值、退出、執行、收購和處置相關成本 | | 11 | | 2 | | 9 | | 9 | | — | |
煙草與健康及某些其他訴訟項目 | | 131 | | 33 | | 98 | | 98 | | 0.05 | |
| JUUL公允價值變動 | | 1,455 | | — | | 1,455 | | 1,455 | | 0.81 | |
| 與ABI相關的特殊項目 | | 2,544 | | 534 | | 2,010 | | 2,010 | | 1.12 | |
| 與克羅諾斯相關的特殊物品 | | 186 | | — | | 186 | | 186 | | 0.10 | |
| 所得税税目 | | — | | 729 | | (729) | | (729) | | (0.40) | |
| 2022年經特殊項目調整 | | $ | 11,648 | | $ | 2,906 | | $ | 8,742 | | $ | 8,742 | | $ | 4.84 | |
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| 2021年報告 | | $ | 3,824 | | $ | 1,349 | | $ | 2,475 | | $ | 2,475 | | $ | 1.34 | |
| NPM調整項目 | | (76) | | (19) | | (57) | | (57) | | (0.03) | |
| 資產減值、退出、執行、收購和處置相關成本 | | 120 | | 21 | | 99 | | 99 | | 0.05 | |
| 煙草與健康及某些其他訴訟項目 | | 182 | | 44 | | 138 | | 138 | | 0.07 | |
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| 與ABI相關的特殊項目 | | 6,203 | | 1,302 | | 4,901 | | 4,901 | | 2.66 | |
| 與克羅諾斯相關的特殊物品 | | 466 | | (4) | | 470 | | 470 | | 0.25 | |
| 提前清償債務損失 | | 649 | | 153 | | 496 | | 496 | | 0.27 | |
| 所得税税目 | | — | | 3 | | (3) | | (3) | | — | |
| 2021年經特殊項目調整 | | $ | 11,368 | | $ | 2,849 | | $ | 8,519 | | $ | 8,519 | | $ | 4.61 | |
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下列特殊項目影響了損益表數額的可比性。
▪NPM調整項目：關於NPM調整項目的討論以及這些項目的細分，見醫療保健成本追回訴訟在附註17和NPM調整項目分別在附註14中。
▪與資產減值、退出、執行、購置和處置有關的費用：有關截至2021年12月31日的年度內我們的口服煙草產品部門和前葡萄酒部門的收購和處置相關成本的討論，請參見與收購相關的成本和斯蒂。米歇爾交易附註14。
▪煙草與健康和某些其他訴訟項目：關於煙草與健康和某些其他訴訟項目的討論以及這些費用的細分，見附註17和煙草與健康及某些其他訴訟項目分別在附註14中。
▪JUUL公允價值變動：由於在截至2022年12月31日的一年中，我們在JUUL的投資估計公允價值發生了14.55億美元的變化，我們在綜合收益表中記錄了股權證券投資的非現金、税前未實現虧損。在截至2021年12月31日的年度內，我們在JUUL的投資的估計公允價值沒有記錄變化。
我們在2022年對JUUL税收估值免税額進行了相應的調整。
關於進一步的討論，見注5和注13。
▪ABI相關特殊項目：截至2022年和2021年12月31日止年度，我們對ABI的股權投資分別錄得25.44億美元和62.03億美元的税前淨虧損，基本上全部與截至2022年和2021年12月31日止年度我們對ABI的股權投資的非現金減值分別為25.41億美元和61.57億美元有關。有關進一步討論，請參閲附註5。
這些金額包括我們各自在ABI記錄的金額中的份額，以及與(I)從國際財務報告準則向GAAP轉換和(Ii)根據權益會計方法要求對我們的投資進行調整相關的額外調整。
▪克羅諾斯相關特殊物品：我們記錄了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的税前淨支出，包括以下內容：
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| (單位：百萬) | 2022 | 2021 |
克羅諾斯相關金融工具的損失 (1) | $ | 15 | | $ | 148 | |
(收益)股權證券投資虧損 (2) | 171 | | 318 | |
| 與克羅諾斯有關的特殊項目合計-(收入)支出 | $ | 186 | | $ | 466 | |
(1)金額與權證公允價值的非現金變化(我們在2022年第四季度不可撤銷地放棄)和在Cronos交易中獲得的某些反稀釋保護(固定價格優先購買權)有關。
(2)金額包括我們在Cronos記錄的特殊項目中的份額，以及與我們在Cronos的投資相關的額外調整(如果根據權益會計法的要求)，包括我們在Cronos的投資在2022年和2021年分別計提的1.07億美元和2.05億美元的非現金税前減值。
我們在2022年和2021年記錄了與特殊項目相關的克羅諾斯税收估值免税額的相應調整。
關於進一步的討論，見注5和注13。
▪提前清償債務損失：我們在截至2021年12月31日的一年中錄得6.49億美元的税前虧損，這是由於完成了對我們某些長期優先無擔保票據的債務投標報價和贖回。有關進一步討論，請參閲附註8。長期的 債務合併財務報表項目8(“附註8”)。
▪所得税税目：我們在截至2022年12月31日的一年中記錄了7.29億美元的所得税項目，這主要是由於與我們在JUUL的一部分投資和我們的克羅諾斯權證(我們在2022年第四季度不可撤銷地放棄了)相關的遞延税項資產估值津貼的釋放，因為預期有能力利用這些損失。有關進一步討論，請參閲附註13。
2022年與2021年相比
淨收入(包括向客户開出的消費税)減少9.17億美元(3.5%)，主要是由於2021年10月出售我們的葡萄酒業務以及煙燻產品部門的淨收入下降。
銷售成本減少6.77億美元(9.5%)，主要是由於煙燻產品部門的出貨量減少以及葡萄酒業務的出售，但製造成本和每單位結算費用的增加部分抵消了這一影響。
產品消費税減少4.94億美元(10.1%)，主要是由於我們的煙燻產品部門的出貨量減少。
營銷、行政和研究成本減少1.05億美元(4.3%)，主要是由於出售我們的葡萄酒業務(包括與處置相關的成本降低)，與IQOS制熱煙草業, 降低一般公司費用 2021年我們口腔煙草產品部門的成本和收購相關成本，部分被我們可吸煙產品部門更高的成本所抵消。
營業收入增加了3.59億美元(3.1%)，這主要是由於我們的煙燻產品部門的經營業績增加和一般公司費用的減少。
利息和其他債務支出淨減少1.04億美元(9.0%)，主要原因是債務到期和再融資活動導致利息成本降低，以及與出售IQOS系統商業化權利。
股權證券投資的(收入)虧損為23.38億美元(39.1%)，這受到我們對ABI投資的有利特別項目(主要是由於ABI的非現金減值較低)和Cronos相關特殊項目的較低虧損的積極影響，但被2022年我們在JUUL投資的估計公允價值變化所產生的非現金未實現虧損部分抵消。
所得税撥備增加2.76億美元(20.5%)，主要是由於税前收益增加，但被優惠的所得税項目和對我們在ABI的股權投資的減值費用的國家税務處理部分抵消。有關進一步討論，請參閲附註13。
奧馳亞報告的淨收益為57.64億美元，增加了32.89億美元(100.0%+)，這主要是由於股權證券投資的虧損減少、有利的所得税項目、2021年提前清償債務的虧損、更高的營業收入、與克羅諾斯相關的金融工具虧損減少以及利息和其他債務支出的淨額減少。由於奧馳亞報告的淨收益增加和流通股減少，奧馳亞報告的基本每股收益和稀釋後每股收益分別為3.19美元，增長了100.0%以上。
可歸因於奧馳亞的調整後淨收益為87.42億美元，增加了2.23億美元(2.6%)，主要是由於保險金額增加以及利息和其他債務支出減少。奧馳亞的調整後稀釋每股收益為4.84美元，增長5.0%，這是由於奧馳亞的調整後淨收益增加和流通股減少所致。
按業務部門劃分的經營業績
煙草空間
營商環境
摘要
美國煙草行業面臨許多商業和法律挑戰，這些挑戰已經並可能繼續對我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況或我們實現願景的能力產生重大不利影響。這些挑戰，其中一些在附註17、項目1A和項目3中有更詳細的討論，包括：
▪未決和威脅的訴訟和擔保要求；
▪FSPTCA施加的限制和要求，以及FDA已經並將在未來施加的限制和要求(以及相關的執法行動)；
▪實際和擬議的消費税增加，以及税收結構和税務印花要求的變化；
▪政府實體、私營機構和僱主對煙草使用實施的禁令和限制；
▪聯邦、州和地方政府的其他行動，包括：
▪限制某些煙草產品的銷售、某些零售機構銷售煙草產品、銷售具有特定風味的煙草產品以及銷售特定包裝尺寸的煙草產品；
▪對煙草產品的廣告和促銷施加更多限制；
▪與煙草有關的其他實際和擬議的立法和條例；以及
▪政府調查；
▪減少捲煙和MST產品的消費水平；
▪控煙倡導者和其他私營部門實體(包括零售機構)加大努力，進一步限制煙草產品的供應和使用或通過第三方數字平臺與消費者溝通的能力；
▪成人煙草消費者購買行為的變化受宏觀經濟狀況(包括通貨膨脹)、消費税和價差關係等各種因素的影響，可能會導致成年煙草消費者轉向低價煙草產品；
▪所有煙草類別的高度競爭性質，包括與某些訴訟的解決導致的捲煙價格上漲有關的競爭劣勢，以及電子蒸氣和口服尼古丁袋裝產品等創新煙草產品的擴散；
▪煙草產品的非法貿易；以及
▪煙草、其他原材料和零部件的價格、可獲得性和質量的潛在不利變化，包括由於宏觀經濟和地緣政治條件的變化。
除上述情況外，不斷變化的成人煙草消費者偏好繼續影響着煙草行業。我們認為，相當數量的成年煙草消費者在煙草類別之間切換，使用多種形式的煙草產品，並嘗試創新的煙草產品，如電子蒸氣產品和口服尼古丁膠囊。成年吸煙者繼續從香煙過渡到獨家使用無煙煙草產品替代品，這與我們的願景一致。
隨着時間的推移，我們致力於通過創新和其他增長戰略(包括與第三方的安排或對第三方的投資)在美國國內外開發、製造、營銷和分銷產品，以滿足這些不斷變化的成年煙草消費者的偏好。
O在過去兩年中，下文討論的立法和監管活動對電子蒸氣類別的增長產生了負面影響。由於這些挑戰已經並將繼續在市場上造成不確定性，在截至2022年12月31日的一年中，電子蒸氣類別的銷量估計比2021年下降了1.2%。2022年第四季度，由於FDA對JUUL採取的監管行動，電子蒸氣行業的銷量環比下降了4%，與2021年同期相比下降了7%，下文將對此進行討論。
口腔尼古丁袋零售在整個口腔煙草類別中的份額從截至2021年12月31日的年度的15.3%大幅增長至截至2022年12月31日的年度的21.8%。口腔尼古丁郵袋類別繼續競爭日益激烈。此外，口腔尼古丁袋的增長在很大程度上來自無煙煙草和香煙消費者。
我們正在監測合成尼古丁產品的銷售和分銷，包括以電子蒸氣產品和口服尼古丁膠囊的形式。由於最近對美國食品、藥物和化粧品法案的修訂，合成尼古丁產品現在受到FDA的監管監督，如下所述。我們認為，FDA的監管行動可能會受到法律挑戰，這將進一步影響競爭環境。
我們相信，由於競爭、成人煙草消費者對各種煙草產品選擇的探索、成人煙草消費者對無煙產品相對於香煙的相對風險的看法、FDA對產品應用的決定、FDA的執法活動和立法行動，創新的煙草產品類別將繼續保持活力。
在截至2022年12月31日的一年中，我們估計，經貿易庫存變動和其他因素調整後，國內捲煙行業的銷量下降了8.0%。我們預計2023年捲煙行業的銷量趨勢將受到(I)可支配收入、購買模式和無煙產品的採用、(Ii)宏觀經濟狀況(包括通脹、汽油價格和失業率)、(Iii)跨類別流動以及(Iv)監管和立法(包括消費税)發展的最大影響。
宏觀經濟條件(包括高通脹環境)會影響成年煙草消費者的購買行為。例如，經濟低迷與成年煙草消費者改變零售購買行為不謀而合，這可能會減少他們常規品牌的購買量，或者選擇折扣產品和其他低價煙草品牌。從2022年1月開始，新冠肺炎的奧密克戎變體影響了消費者的購買行為，導致零售旅行和煙草銷售量短期下降。此外，天然氣價格在2022年第二季度和第三季度上漲，部分原因是俄羅斯入侵烏克蘭，然後在第四季度下降。由於宏觀經濟和地緣政治條件導致的通脹上升給可自由支配收入帶來了壓力，消費者價格指數在2022年6月達到40年來的最高水平，在截至2022年12月31日的一年中，所有項目都上漲了6.5%。在整個2022年，與截至2021年12月31日的一年相比，這些經濟逆風被工資正增長、聯邦退税增加和低失業率部分抵消。我們認為，成年煙草消費者調整了他們在各種商品和服務中的購買模式，以彌補可支配收入的壓力。隨着對價格敏感的成年煙草消費者對他們的經濟狀況做出反應，我們預計香煙和MST產品的折扣產品份額可能會出現波動。然而，如果宏觀經濟狀況或其他因素導致折扣份額增長大於預期或零售購買量減少，該等因素可能對我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響，包括對我們資產的賬面價值(如我們的煙草產品商標)產生不利影響。
FSPTCA與FDA法規
▪監管框架： FSPTCA及其實施條例和2016年認定條例確立了FDA對所有煙草產品的廣泛監管權力，除其他規定外：
▪對煙草產品的廣告、促銷、銷售和分銷施加限制(見煙草營銷的最終規則下文)；
▪為新的和改良的煙草產品建立上市前審查途徑(見煙草產品上市前審查路徑與市場許可執法下文)；
▪在未經FDA授權的情況下，禁止任何明示或暗示的聲稱煙草產品比其他煙草產品危害小或可能比其他煙草產品危害小；
▪授權FDA實施適合保護公眾健康的煙草產品標準(見潛在的產品標準下文)；及
▪為FDA配備各種調查和執法工具，包括檢查產品製造和其他設施的權力(見調查和執法(見下文)。
FSPTCA還禁止使用“輕度”、“低”或“輕度”等描述符來描述修改後的風險，除非得到FDA的明確授權。關於米德爾頓2016年提起的一起訴訟，美國司法部代表FDA通知米德爾頓，FDA不打算對米德爾頓在“Black&Fland”商標中使用“温和”一詞採取執法行動。因此，米德爾頓在沒有偏見的情況下駁回了訴訟。如果FDA在以後的某個日期改變立場，米德爾頓將有機會提起另一起訴訟。
2022年3月，美國國會擴大了煙草產品的法定定義，將含有來自任何來源的尼古丁的產品包括在內，包括合成尼古丁。該修正案於2022年4月生效。看見煙草產品上市前審查路徑與市場許可執法以下是有關法定變更影響的其他信息。
▪煙草營銷最終規則：根據FSPTCA的要求，FDA於2010年3月頒佈了一系列針對香煙和無煙煙草的廣告和促銷限制(1)煙草產品(“煙草營銷最終規則”)。2016年5月的推定條例修訂了最終的煙草營銷規則，將具體條款擴大到所有煙草產品，包括雪茄、煙鬥煙草和電子蒸氣，以及含有煙草衍生尼古丁或其他煙草衍生品的口服尼古丁產品。
修訂後的最終煙草營銷規則包括：
▪限制在香煙和無煙煙草產品上使用非煙草貿易和品牌名稱；
(1) “無煙煙草”，在本表格10-K的這一節中使用，指的是2009年首次由FDA監管的無煙煙草產品，包括MST。 它不包括口服尼古丁袋子，後者於2016年首次受到FDA的監管。
▪禁止對所有煙草產品進行抽樣，但允許在合格的成人專用設施內對無煙煙草產品進行抽樣的除外；
▪禁止銷售或分銷帶有香煙或無煙煙草品牌或標誌的帽子和T恤等物品；
▪禁止香煙和無煙煙草品牌贊助任何體育、音樂、藝術或其他社會或文化活動，或在任何活動中的任何參賽或團隊；以及
▪要求FDA為香煙制定圖形警告，建立對其他煙草產品的警告要求，並授權FDA要求對任何類型的煙草產品發出新的警告(見FDA監管行動-圖形警告(見下文)。
根據法律挑戰產生的某些限制，煙草營銷最終規則於2010年6月對香煙和無煙煙草產品生效，2016年8月對所有其他煙草產品，包括含有煙草衍生尼古丁的電子蒸氣和口服尼古丁袋裝產品，以及2022年4月對含有合成尼古丁的煙草產品，包括電子蒸氣和口服尼古丁袋裝產品生效。
▪規則制定和指導：FDA不時發佈擬議的法規和指南，這些法規和指南可能以草稿或最終形式發佈，通常涉及公眾意見，可能包括科學審查。FDA還可以通過擬議規則制定的提前通知(“ANPRM”)徵求對廣泛主題的評論。我們積極與FDA合作，制定和實施FSPTCA的監管框架，包括提交對FDA各種政策和提案的意見，並參與公開聽證會和參與會議。
FDA對FSPTCA和相關法規和指導意見的執行也可能對各州、領地和地方執行其法律和法規以及州解決協議的努力產生影響(見國家和解協議(見下文)。這種執法努力可能會對我們的運營公司在這些州、地區和地方營銷和銷售受監管的煙草產品的能力造成不利影響。
▪FDA關於煙草和尼古丁監管的綜合計劃：2017年7月，FDA公佈了一項“煙草和尼古丁監管綜合計劃”(“綜合計劃”)，旨在在監管和鼓勵開發風險可能低於香煙的創新煙草產品之間取得平衡。從那時起，FDA發佈了關於其綜合計劃的更多信息，以迴應與年輕人使用電子蒸氣產品的增加和加味煙草產品潛在的年輕人吸引力相關的擔憂(見FDA監管行動--未成年人獲取和使用某些煙草產品(見下文)。作為綜合計劃的一部分，FDA：
▪發佈關於香煙中尼古丁的潛在產品標準、所有煙草產品中的香料(包括香煙中的薄荷醇和所有雪茄中特有的香料)的ANPRMS，以及關於電子蒸氣產品的，以防止已知的公共健康風險，例如對青少年接觸液態尼古丁的擔憂；
▪採取行動限制青少年接觸電子蒸氣產品；以及
▪重新考慮FDA用來審查某些報告和新產品申請的程序。
2022年12月，里根-烏德爾基金會發表了一份關於FDA煙草產品中心的運作評估報告。在其他建議中，報告敦促FDA明確定義產品路徑，加快PMTA決策，對違反法律的製造商和產品採取執法行動，並解決向煙草消費者傳達風險的需要。
▪煙草產品上市前審查路徑和市場授權執行：FSPTCA允許自2007年2月15日起在市場上銷售未經修改的煙草產品(“已存在的煙草產品”)以及通過PMTA、實質等價物(“SE”)或SE豁免途徑授權的新的或經修改的產品。FDA後續規則還提供了補充PMTA途徑，旨在提高提交和審查先前授權產品的修改版本的效率。
FDA的上市前授權執行政策根據產品類型和上市日期而有所不同，具體如下：
▪預先存在的煙草產品不受上市前授權要求的限制；
▪在2007年2月15日至2011年3月22日期間修改或首次引入市場的捲煙和無煙煙草產品通常被視為“臨時產品”，要求在2011年3月22日之前提交SE報告。這些報告必須證明該產品具有與截至2007年2月15日市場上的產品相同的特徵，或與之前被確定為實質等同的產品具有相同的特徵，或具有不同的特徵但不會引起不同的公共衞生問題；
▪2016年首次受到FDA監管的煙草產品，包括雪茄、電子蒸氣產品和不是預先存在的煙草產品的口服尼古丁藥袋，通常是需要在2020年9月9日之前提交SE報告或PMTA的產品；以及
▪含有煙草以外任何來源的尼古丁的煙草產品(例如：，合成尼古丁)在2022年3月15日至2022年4月14日期間上市，而不是預先存在的煙草產品通常是
製造商必須在2022年5月14日之前提交PMTA。製造商被允許在市場上保留這樣的產品到2022年7月13日，前提是在2022年5月14日之前提交了PMTA。此後，除非FDA批准該產品的銷售訂單，否則該產品是非法的，並可能受到FDA的強制執行。
對當前上市產品的修改，包括例如由於包裝中煙草產品數量的變化、製造商無法獲得配料或供應商無法保持配料要求的一致性而導致的修改，可能會觸發FDA的上市前審查程序。通過這些程序，製造商可以收到(I)“實質上不等同”的判定，(Ii)拒絕PMTA或(Iii)FDA撤回對一種或多種產品的營銷訂單，這將要求將該產品或產品從市場上移除。此外，與創新煙草產品有關的新的科學數據也在繼續開發，這可能會影響FDA對一種產品是否適合或繼續適用於保護公眾健康的確定，從而可能導致一種或多種產品從市場上下架。任何影響我們運營公司產品的此類行動都可能對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生實質性的不利影響。
2009年受監管的產品: 目前由PM USA和USSTC銷售的大多數捲煙和無煙煙草產品都是“臨時產品”。PM USA和USSTC及時提交了這些臨時產品的SE報告，並收到了某些臨時產品的SE決定。那些被FDA發現實質上不等同的產品(某些無煙煙草產品)在FDA作出決定之前已因商業原因而停產；因此，這些決定不會影響商業結果。PM USA和USSTC還有其他臨時產品繼續接受FDA的上市前審查程序。與此同時，他們可以繼續銷售這些產品，除非FDA確定特定的臨時產品不是實質上等同的。
此外，FDA表示，它不會審查臨時產品SE報告的某個子集，這些報告的主題產品可以繼續合法銷售，而不需要FDA進一步審查。PM USA和USSTC將臨時產品包括在這一產品子集中。
雖然我們相信PM USA和USSTC目前的臨時產品符合FSPTCA的法定要求，但我們無法預測FDA最終將如何將法律、法規和指導應用於他們的各種SE報告。如果PM USA或USSTC收到了任何目前有待FDA批准的SE報告的不利決定，我們相信PM USA和USSTC可以用FDA授權的其他產品或先前存在的煙草產品來替換這些產品的絕大多數。
2011年3月22日以後推出或修改的捲煙和無煙煙草產品屬於“非臨時性產品”，在提供銷售之前必須收到FDA的營銷訂單。非臨時產品的營銷訂單可以通過提交SE報告、PMTA或使用FDA建立的另一種上市前途徑獲得。PM USA和USSTC可能無法獲得非臨時產品的營銷訂單，因為FDA可能會確定任何此類產品不符合法定的批准要求。
2016年受監管的產品：2016年首次受到FDA監管的產品，包括雪茄、口服尼古丁藥袋和電子蒸氣產品，截至2016年8月8日上市，隨後未經修改的製造商必須在2020年9月9日的提交截止日期前提交SE報告或PMTA，才能使其產品留在市場上。在FDA審查期間，只要及時向FDA提交報告或申請，這些產品可以通過法院允許的逐案自由裁量權留在市場上。2022年9月，FDA表示，它已經解決了收到的99%以上的及時申請，絕大多數申請被拒絕。許多否認可能會受到受影響製造商提起的訴訟挑戰。對於那些仍在FDA審查中的產品，FDA根據其個案自由裁量權，何時以及在多長時間內允許繼續營銷和銷售這些產品，目前還不確定。對於截至2016年8月8日尚未上市的產品(新產品或改裝產品)，製造商必須提交SE報告或PMTA，並在營銷和銷售產品之前獲得FDA授權。
Helix提交的PMTA在……上面!2020年5月口服尼古丁膠囊。截至2023年2月23日，FDA尚未發佈任何營銷訂單決定在……上面!產品。此外，截至2023年2月23日，米德爾頓已收到市場訂單或豁免，覆蓋其雪茄產品數量的99%以上。JUUL於2020年7月為其電子蒸氣設備以及相關的煙草和薄荷口味提交了PMTA。2022年6月，FDA向JUUL發出了針對JUUL目前在美國銷售的所有產品的MDO。這些MDO目前被擱置。看見FDA監管行動-電子尼古丁遞送系統產品以下供進一步討論。
2019年4月，FDA授權PMTAIQOS系統 2020年7月，FDA授權將該系統作為MRTP進行營銷，並減少了暴露索賠。2020年12月，FDA授權PMTAIQOS3，更新版本的IQOS設備，並於2022年3月授權營銷IQOS3設備作為MRTP，具有相同的減少暴露要求。我們已同意將美國獨家商業化權利轉讓給IQOS系統將於2024年4月生效，以換取總計約27億美元的現金支付(外加利息)。
2021年9月，關於一起專利糾紛，ITC發佈了一項停止和停止令，自2021年11月29日起生效，禁止(I)進口IQOS設備、萬寶路暖氣貼以及(Ii)此類進口產品在美國的銷售、營銷和分銷。結果，PM USA將這些產品從市場上撤下。關於國貿中心決定的進一步討論，見附註17。
在……裏面2021年10月，FDA授權營銷和銷售USSTC的四種神韻口服尼古丁產品，包括綠薄荷和藍薄荷品種，代表着FDA為新認定的創新產品頒發的第一個加味產品授權。這些產品目前尚未上市或銷售。
上市後監管：通過PMTA流程獲得產品授權的製造商必須遵守FDA的上市後記錄保存和報告要求，詳見市場訂單和2021年11月生效的PMTA最終規則。這包括所有營銷活動的通知。除其他原因外，如果FDA確定產品的繼續銷售不再適合於保護公眾健康，它可以根據這些信息修改市場命令的要求或撤回市場命令。
美國食品和藥物管理局不良檢測的影響：FDA的審查時間範圍各不相同。因此，很難預測FDA對SE報告或PMTA的審查持續時間。對申請的不利決定、FDA撤回先前的營銷訂單或FDA監管要求的其他變化可能導致產品從市場上下架。這些製造商將可以選擇銷售他們的產品，這些產品已經獲得FDA的上市前授權，或者已經存在的煙草產品。FDA對一種或多種產品的“實質上不等同”的判定、拒絕PMTA或撤回營銷訂單(這將需要將一種或多種產品從市場上移除)可能會對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生實質性的不利影響。此外，FDA對創新煙草產品的不利決定可能會對我們實現願景的能力產生實質性的不利影響。
▪FDA的監管行動
▪圖形警告: 2020年3月，FDA發佈了一項最終規則，要求11條文字警告伴隨着彩色圖形，在香煙包裝和廣告上描繪吸煙對健康的某些負面影響。最終規定將於2023年10月6日生效。然而，PM USA和其他捲煙製造商提起訴訟，以實體和程序為由挑戰最終規則。2022年12月，美國德克薩斯州東區地區法院在一起此類訴訟中做出有利於捲煙製造商的裁決，並阻止了這項規則，認為其違反了第一修正案，強制發表言論是違憲的。FDA已對這一決定提出上訴。
▪未成年人獲取和使用某些煙草產品: FDA於2018年9月宣佈了監管行動，以解決未成年人獲取和使用電子蒸氣產品的問題。我們已經與FDA就這一主題進行了接觸，並向FDA重申了我們對防止未成年人使用的持續和長期的承諾。例如，我們主張在聯邦和州一級將購買所有煙草產品的最低法定年齡提高到21歲，以進一步解決未成年人使用問題，這現在是聯邦法律。看見聯邦、州和地方立法提高購買煙草產品的法定年齡以下供進一步討論。此外，通過我們的零售商激勵計劃，代表PM USA捲煙銷量80%以上的商店已經實施了銷售點年齡驗證技術。
此外，FDA在2020年4月發佈了最終指導意見，指出它打算優先針對某些產品類別採取執法行動，包括基於墨盒的調味型電子蒸氣產品和針對未成年人的產品。
▪電子尼古丁遞送系統產品：2022年6月，FDA向JUUL發出MDO，要求JUUL目前在美國銷售的所有產品退出市場。JUUL向美國華盛頓巡迴上訴法院提交了對MDO進行審查的請願書。JUUL隨後將哥倫比亞特區巡迴法院移至對MDO的臨時行政暫緩執行，法院給予了充分的機會，以便法院在法院審議JUUL對MDO的質疑之前，考慮JUUL提出的暫緩執行的緊急動議。2022年7月，FDA在行政上暫時暫停了MDO，理由是它確定JUUL PMTA存在獨特的科學問題，需要進行額外審查。這一行政停職暫時暫停了MDO，JUUL的產品仍在市場上。美國哥倫比亞特區巡迴上訴法院的訴訟程序暫時擱置，等待FDA的額外審查完成，JUUL已撤回針對MDO的緊急擱置動議，但不影響稍後重新提起訴訟。鑑於這些事態發展，哥倫比亞特區巡迴法院撤銷了先前批准的行政暫緩執行，並指示各方在FDA完成其額外審查程序後14天內提出動議，以管理進一步的訴訟程序。
▪截至2023年2月23日，許多薄荷醇和其他風味電子蒸氣產品的製造商收到了MDO，原因是未能提供足夠有力的特定產品科學證據，證明其產品對成年吸煙者的好處克服了其產品對青少年構成的風險。FDA已經在這些MDO中傳達了這樣的信息，即含有非煙草味道的蒸氣產品提出了與FDA的“適用於保護公眾健康”標準相關的獨特問題，成功的應用需要強有力的、特定於產品的證據。其中一些製造商正在為他們的產品向MDO提起上訴。
▪潛在的產品標準
▪香煙和其他可燃煙草產品中的尼古丁: 2018年3月，FDA發佈了一份ANPRM，徵求對將可燃香煙中的尼古丁降低到不會上癮或最低程度上癮的潛在公共健康益處和任何可能的不良影響的意見。在其他問題中，FDA就以下問題徵求意見：(I)吸煙者是否會
(1)通過吸食更多香煙以獲得與其當前產品相同水平的尼古丁作為補償，以及(2)擬議的規則是否會造成含有尼古丁的香煙的非法貿易高於FDA可能確定的非成癮性閾值。FDA還就尼古丁產品標準是否應該適用於包括雪茄在內的其他可燃煙草產品徵求意見。2023年1月，拜登政府公佈了2022年秋季統一監管議程，其中包括FDA計劃在2023年10月之前提出一項產品標準，該標準將確立香煙和其他可燃煙草產品中尼古丁的最高水平。任何擬議的產品標準都將通過規則制定過程，我們認為這將需要數年時間才能完成。
▪煙草製品中的香精: 2022年4月，FDA發佈了兩項擬議的產品標準：(I)禁止香煙中的薄荷醇和(Ii)禁止雪茄中的所有特徵香味(包括薄荷醇)。拜登政府的2022年秋季統一監管議程包括FDA計劃在2023年底之前完成與這些擬議產品標準相關的規則制定。我們在通知和評論期間提交了評論，並計劃通過規則制定過程繼續與FDA接觸。FDA可以為創新煙草產品中的香精提出額外的產品標準，包括電子蒸氣產品和口服尼古丁產品。
▪無煙煙草中的N-亞硝基或尼古丁: 2017年1月，FDA提出了成品無煙煙草產品中NNN水平的產品標準。
如果上述任何一個或多個潛在產品標準成為最終標準並在法院上訴和維持，可能會對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響，包括對我們資產的賬面價值(如我們的雪茄商標)產生重大不利影響。
▪良好製造規範：FSPTCA要求FDA頒佈針對煙草產品製造商的良好製造規範法規(FDA稱為“煙草產品製造規範要求”)，但沒有具體説明此類法規的時間框架。遵守任何此類法規都可能導致成本增加，這可能對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
▪對我們業務的影響；合規成本和用户費用：FDA根據FSPTCA採取的監管行動可能會以各種方式對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生實質性的不利影響。例如，FDA的行動可能：
▪影響消費者對煙草產品的接受度；
▪延遲、停止或阻止銷售或分銷現有的、新的或經改良的煙草產品；
▪限制成年煙草消費者的選擇；
▪限制與成年煙草消費者的交流；
▪為某些煙草公司創造競爭優勢或劣勢；
▪實施額外的製造、標籤或包裝要求；
▪在零售方面施加額外的限制；
▪導致煙草製品非法貿易增加；和/或
▪否則會大大增加做生意的成本。
FSPTCA向捲煙、捲煙、無煙煙草、雪茄和煙鬥煙草製造商和進口商徵收使用費，以支付監管成本和其他事項。FSPTCA不向電子蒸氣或口腔尼古丁藥袋製造商收取使用費。FDA使用費的成本首先在受FDA使用費約束的煙草產品類別之間分配，然後根據其相對市場份額在每個類別的製造商和進口商之間分配，所有這些都是由FSPTCA和FDA法規規定的。用户費用的支付會根據幾個因素進行調整，包括市場份額和行業規模。看見流動資金和資本資源--根據國家和解協議和FDA法規支付以下是關於我們FDA用户費用支付的討論。此外，遵守FSPTCA的法規要求已經並將繼續導致額外的成本。在任何特定季度或年初至今期間，額外合規和相關費用的數額都不是實質性的，但可能成為實質性的，無論是單獨的還是總體的。未能遵守FDA的監管要求，甚至是無意的，以及FDA的執法行動，也可能對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生實質性的不利影響。
▪調查和執法：FDA擁有許多調查和執行工具，包括文件請求和其他所需信息提交、設施檢查、設施關閉、檢查和調查、禁令程序、罰款、產品撤回和召回令以及產品扣押。調查或執法行動可能會對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況造成重大成本或其他重大不利影響。
消費税
在美國，煙草產品要繳納高額消費税。已經提議或頒佈了大幅增加與煙草有關的税收或費用(包括針對電子蒸氣產品)，並可能繼續在聯邦、州和美國境內的地方各級提出或頒佈。消費税增加的頻率和幅度可能受到各種因素的影響，包括行政和立法機構的組成。
在過去20年裏，聯邦、州和地方捲煙消費税大幅增加，遠遠超過了通貨膨脹率。從1998年底到2023年2月23日，加權平均州捲煙消費税從每包0.36美元上漲到1.89美元。2022年沒有州頒佈增加捲煙消費税的新立法，截至2023年2月23日，也沒有州頒佈2023年增加消費税的新立法。不過，當局現正考慮或已提出多項加費建議。
目前，大多數州使用從價計算法對MST徵税，從價税是按產品價格的百分比計算的，通常是批發價。這種從價計税的結果是，與同等重量的低價產品相比，優質產品要繳納更多的税。我們支持立法將MST的從價税轉變為以重量為基礎的方法，因為與從價税不同，以重量為基礎的税收主體可以與同一税種具有同等的權重。截至2023年2月23日，聯邦政府、波多黎各、費城、賓夕法尼亞州和伊利諾伊州庫克縣等23個州已經對MST採用了基於權重的徵税方法。
越來越多的州和地方也在對電子蒸氣產品和口服尼古丁袋徵收消費税。截至2023年2月23日，已有30個州、哥倫比亞特區、波多黎各和多個市縣制定了對電子蒸氣產品徵税的立法。這些税的計算方式各不相同，可能會根據電子蒸氣產品的形式而有所不同。同樣，11個州和哥倫比亞特區已經制定了對口服尼古丁袋子徵税的立法。
由於消費水平下降，以及成人煙草消費者購買煙草的可能性從優質香煙轉向非優質或折扣香煙、較低税率的煙草產品或假冒和違禁品，預計增税將繼續對我們經營公司的產品銷售產生不利影響。我們運營公司產品的銷售量下降和報告的份額表現可能會對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。此外，電子蒸氣和口服尼古丁產品的消費税大幅增加可能會對成年吸煙者過渡到這些產品產生負面影響，這可能會對我們實現願景的能力產生實質性的不利影響。
國際煙草控制條約
世界衞生組織的《煙草控制框架公約》(《煙草控制框架公約》)於2005年2月生效。截至2023年2月23日，已有181個國家和歐盟成為《煙草控制框架公約》締約方。雖然美國是《煙草控制框架公約》的簽署國，但它目前並不是該協定的締約國，因為該協定尚未提交給美國參議院，也沒有得到美國參議院的批准。《煙草控制框架公約》是第一個國際公共衞生條約，其目標是制定全球煙草管制議程，目的是減少煙草使用和鼓勵戒煙。該條約建議(在某些情況下，還要求)簽字國制定立法，解決各種與煙草有關的問題。
煙草控制框架公約理事會目前正在審議一些提案，其中一些提案要求對煙草產品的製造、營銷、分銷和銷售進行實質性限制。無法預測這些提案的結果或任何《公約》行動對美國立法或法規的影響，無論是間接的還是由於美國成為《公約》締約方的結果，也無法預測這些行動是否或如何間接影響FDA的監管和執法。
國家和解協議
如附註17所述，在1997至1998年間，PM USA和其他國內主要捲煙製造商簽訂了國家和解協議。這些和解協議要求參與的製造商每年支付大量款項，並根據幾個因素進行調整，包括通脹、營業收入、市場份額和行業規模。根據國家和解協議，通貨膨脹的增加可能會增加我們的財務責任。國家和解協議的通脹計算要求我們採用3%或美國勞工統計局每年1月公佈的所有城市消費者消費價格指數(CPI-U)百分比中較高的一個。截至2022年12月，根據最新的CPI-U數據計算的通貨膨脹率約為6.5%；然而，年度付款的增加並未對我們的財務狀況產生實質性影響。我們認為，2023年通脹水平將繼續上升，但預計相應的年度支付增加不會造成實質性的財務影響。然而，我們將繼續監測通脹上升對宏觀經濟環境和我們的業務的影響。
有關國家和解協議對我們的影響的討論，請參見流動資金和資本資源--根據國家和解協議和FDA法規支付下文和注17.《國家和解協議》還對參與的製造商的經營活動提出了許多要求和限制，包括禁止和限制香煙和無煙煙草產品的廣告和銷售。其中包括禁止户外和交通品牌廣告，支付廣告植入費用和免費樣品(成人專用設施除外)。國家和解協議還限制使用品牌贊助和品牌非煙草產品，並禁止以青年為目標和使用卡通人物。此外，國家和解協議要求公司確認旨在減少未成年人使用香煙的公司原則；對遊説活動提出要求；限制行業挑戰某些煙草的能力
管制和未成年人使用法；並規定解散某些與煙草有關的組織，並限制建立任何替代組織。
1998年11月，USSTC與各州和美國領地的總檢察長簽訂了無煙煙草總和解協議(“STMSA”)，以解決針對USSTC提起的剩餘醫療費用償還案件。STMSA要求USSTC採取各種營銷和廣告限制。USSTC是唯一簽署STMSA的無煙煙草製造商。
其他國際、聯邦、州和地方法規以及政府和私人活動
▪國際、聯邦、州和地方法規： 各州和地方已頒佈或擬議立法對煙草產品(包括香煙、無煙煙草、雪茄、電子煙產品和口服尼古丁膠囊)施加限制，例如：(1)禁止銷售所有煙草產品或某些煙草類別，如電子煙；(2)禁止銷售具有特有風味的煙草產品，如薄荷醇香煙和加味電子煙產品；(3)要求在聯邦規定的健康警告之外或在聯邦強制健康警告之外披露健康信息；以及(4)限制商業言論或對煙草產品的營銷或銷售施加額外限制。立法根據煙草產品的類型、限制或禁止這種產品的條件以及限制或禁止的例外情況而有所不同。例如，一些涉及香料特徵的提案將禁止具有特徵香料的無煙煙草產品，但薄荷或冬青口味的產品除外。截至2023年2月23日，多個州和地區正在考慮立法禁止一種或多種煙草產品中的香精，六個州(加利福尼亞州、馬薩諸塞州、新澤西州、猶他州、紐約州和伊利諾伊州)和哥倫比亞特區已經通過了這樣的立法。其中一些州，如紐約州、猶他州和伊利諾伊州，豁免了某些通過PMTA途徑獲得FDA市場授權的產品。加州的這項立法於2022年12月生效，禁止銷售大多數具有特有風味的煙草產品，包括薄荷醇、薄荷和冬青。
馬薩諸塞州通過立法，限制電子蒸氣產品中的尼古丁含量。另外兩個州也在等待類似的立法。
國際上已經制定或提議了與美國各州和地方對電子蒸氣和口腔尼古丁郵袋產品實施或提議的限制類似的限制。
我們已經並將繼續挑戰某些聯邦、州和地方立法以及其他政府行動，包括通過訴訟。然而，可能制定或實施的立法、法規或其他政府行動可能會對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。這樣的行動也可能對成年吸煙者向無煙產品的過渡產生負面影響，這可能會對我們實現願景的能力產生實質性的不利影響。
▪聯邦、州和地方立法提高購買煙草產品的法定年齡：2019年12月，在多個州和地方提出並頒佈立法，提高購買包括電子蒸氣產品在內的所有煙草產品的最低年齡後，聯邦政府通過立法，將購買包括電子蒸氣產品在內的所有煙草產品的最低年齡提高到全國21歲。截至2023年2月23日，已有41個州、哥倫比亞特區和波多黎各頒佈法律，將購買煙草產品的法定年齡提高到21歲。儘管提高購買煙草產品的最低年齡可能會對我們的運營公司的銷售量產生負面影響，如上文在未成年人接觸和使用某些煙草產品，我們支持在聯邦和州一級將購買所有煙草產品的最低法定年齡提高到21歲，這反映了我們打擊未成年人煙草使用的長期承諾。
▪煙草產品，包括電子煙產品對健康的影響：關於吸煙對健康影響的報道已經公之於眾很多年了，包括美國衞生局局長的各種報告。我們認為，公眾應該以美國衞生局局長和世界各地公共衞生當局的信息為指導，做出有關使用煙草產品的決定，包括電子蒸氣產品。
美國境內的大多數司法管轄區都限制在公共場所吸煙，一些司法管轄區還限制在公共場所吸煙。一些公共衞生組織呼籲禁止在户外場所、私人公寓和運送兒童的汽車內吸煙和蒸發，各個司法管轄區已經通過或提議禁止吸煙和蒸發。無法預測正在進行的關於煙草暴露的健康風險的科學研究的結果或未來的科學研究的類型，以及這類研究對立法和條例的影響。
▪其他立法或政府舉措：除上文討論的行動外，聯邦一級以及一些州和地方司法管轄區已經通過或正在考慮影響煙草行業的其他監管舉措。例如，近年來，州或地方一級已經出臺或頒佈立法，要求煙草產品遵守各種報告要求和業績標準；開展與煙草消費或煙草控制方案有關的教育活動，或為政府煙草控制活動提供額外資金；限制某些零售場所的煙草產品銷售和某些包裝尺寸的煙草產品的銷售；基於環境問題禁止銷售煙草產品；要求製造商負責處置、回收或以其他方式處理塑料包裝等消費後商品；要求無煙煙草產品加蓋税章；要求使用國家税章。
數據加密技術；並進一步限制香煙和其他煙草產品的銷售、營銷和廣告。這種立法可能會因各種理由受到憲法或其他方面的挑戰，這些挑戰可能會成功，也可能不會成功。此外，如果新冠肺炎疫情死灰復燃，州和地方政府可能會重新對所有企業實施額外的健康和安全要求，這可能會導致某些企業和設施可能暫時關閉。煙草製造和其他設施以及我們的供應商、供應商的供應商和我們的貿易夥伴的設施可能會受到政府強制的額外臨時關閉和限制。
無法預測與煙草產品或整個煙草行業的製造、設計、包裝、營銷、廣告、銷售或使用有關的額外法律、法規或其他政府行動將被頒佈或實施(如果受到挑戰，將得到支持)。任何此類立法、法規或其他政府行動都可能對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生實質性的不利影響。
▪政府調查：我們不時會就一系列問題接受政府的調查。例如：(I)聯邦貿易委員會在對我們在JUUL的投資進行反壟斷審查時向我們發出了民事調查要求，要求提供有關我們在JUUL前首席執行官辭職以及JUUL聘用任何現任或前任奧馳亞董事、高管或員工方面所扮演的角色的信息(有關FTC對我們和JUL的行政申訴的説明，請參見附註17)；(Ii)美國證券交易委員會開始就我們的收購、披露和會計進行調查 與JUUL投資有關的控制；及(Iii)紐約州總檢察長辦公室和馬薩諸塞州聯邦總檢察長辦公室分別向我們發出獨立傳票，要求提供有關我們對JUUL的投資和向其提供服務的文件。
此外，JUUL目前正在接受多個聯邦和州機構的調查，包括美國證券交易委員會、美國食品和藥物管理局和聯邦貿易委員會，以及州總檢察長。此類調查的範圍各不相同，但至少有一些包括JUUL的營銷行為，特別是此類行為與青年有關，在這些調查的背景下，我們可能會被要求提供有關我們在JUUL的投資或與我們營銷Nu Mark LLC電子蒸氣產品有關的信息。
2022年12月，JUUL與33個州和波多黎各敲定了關於JUUL營銷行為調查的和解協議。根據和解協議，JUUL將在6至10年內向各州和領土支付約4.4億美元，並避免某些營銷做法。截至2023年2月23日，已有一個州因反對某些條件而選擇退出多州解決方案。我們仍然是阿拉斯加、夏威夷、明尼蘇達和新墨西哥州總檢察長提起的訴訟的一方。JUUL也在其他總檢察長訴訟中被點名，而我們目前沒有被點名。
私營部門在煙草產品方面的活動
包括全國連鎖店在內的一些零售商已經停止銷售所有煙草產品，其他零售商也已經停止銷售電子蒸氣產品。停產的原因包括公司政策的變化，以及關於電子蒸氣產品的報告疾病和不確定的監管環境。此外，第三方數字平臺，如應用商店，限制，在某些情況下，禁止與成年煙草消費者就煙草產品進行交流。如果這種私營部門的活動變得更加普遍，可能會對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生不利影響。
煙草製品的非法貿易
煙草產品的非法貿易可能會對我們的業務產生不利影響。非法貿易可採取多種形式，包括銷售假冒煙草產品；在美國境內銷售擬在國外銷售的煙草產品；通過互聯網和旨在逃避徵收適用税款的其他手段銷售未徵税的煙草產品；以及將擬在另一個徵税管轄區銷售的煙草產品轉移到另一個徵税管轄區。例如，假冒煙草產品是由未知的第三方在不受監管的環境中製造的。我們產品的假冒版本會對成人煙草消費者對這些品牌的體驗和看法產生負面影響。煙草產品的非法貿易也損害了守法的批發商和零售商的合法銷售，破壞了我們在合法分銷渠道上所作的重大投資。此外，煙草產品的非法貿易導致聯邦、州和地方政府失去税收收入。税收損失可能會導致這些政府採取各種行動，包括增加消費税、實施立法或監管要求，或對煙草產品製造商或煙草產品分銷和銷售的貿易渠道成員提出索賠，每一項都可能對我們的業務、經營結果、現金流或財務狀況產生不利影響。
我們與批發和零售貿易成員就煙草產品的非法貿易進行溝通，以及我們如何幫助防止此類活動，執行批發和零售貿易計劃和政策，以應對煙草產品的非法貿易，並在必要時提起訴訟，以保護我們的商標。
煙草、其他原料、配料和組成部分的價格、供應和質量
農作物的變化(如由經濟條件和不利天氣模式驅動的變化)、政府限制和強制價格、生產控制程序、經濟貿易制裁、進口關税和關税、國際貿易中斷、通貨膨脹、地緣政治不穩定、氣候和環境變化以及人為或自然災害造成的破壞，可能會增加或減少煙草、其他原材料、配料或零部件的供應或質量
公司的產品。這些因素的任何重大變化都可能限制我們繼續製造和營銷現有產品的能力，或影響成人消費者產品的接受度，並對我們的業務和盈利能力產生重大不利影響。
與其他農產品一樣，煙草的價格、質量和供應可能受到天氣模式變化的影響，其中包括氣候變化、宏觀經濟條件和供需失衡等因素。對於僅在有限地域獲得的煙草品種，政府規定的價格和生產控制計劃、政治不穩定或某些國家對煙草進出口的政府禁令給價格、供應和質量帶來了額外的風險。此外，由於消費者對無煙產品的需求增加，對可燃產品的需求減少，生產所需的煙葉數量可能會減少，從而導致需求減少。隨着種植者將資源轉移到其他作物或停止耕作，對煙葉的需求減少可能導致國內煙草的供應和可獲得性減少。生產我們經營公司產品所需的任何一個或多個特定煙葉品種無法獲得或無法接受，可能會限制我們繼續營銷現有產品的能力，或影響成人煙草消費產品的接受度，這可能會導致我們的成本增加。
當前的宏觀經濟狀況和地緣政治不穩定(包括高通脹、高天然氣價格、不斷上升的利率、勞動力短缺、供需失衡和俄羅斯入侵烏克蘭)正在造成全球供應鏈和商業市場的中斷和延誤，這限制了原材料、配料和零部件(例如，我們包裝中使用的煙葉、樹脂和鋁)的獲取，並增加了成本。我們正在實施各種戰略，以幫助確保生產所需的原材料、配料和零部件的充足供應。
此外，政府對某些產品的銷售和使用的税收、限制和禁令可能會限制原材料和零部件的獲取，並增加成本，並可能阻礙我們銷售我們運營公司的某些產品的能力。例如，美國國會提議對某些一次性塑料的使用徵收附加税，如果獲得通過，可能會增加我們運營公司產品包裝中使用的某些材料的成本，並削弱我們的能力。
我們致力於降低這些風險，方法是保持某些煙草品種的庫存水平，持續數年，從世界各地分散的地理區域購買原材料、配料和零部件，並與我們的一些煙草種植者和直接材料供應商簽訂長期合同。到目前為止，煙草、其他原材料、配料和組成部分的價格、可獲得性和質量的變化對我們的影響還不是材料。然而，當前宏觀經濟和地緣政治條件對此類物品的價格、可獲得性和質量的影響可能會繼續，這可能對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
銷售時機
在正常業務過程中，我們會受到許多可能影響向客户銷售時間的影響，包括節假日和其他年度或特殊活動的時間、促銷、客户激勵計劃和客户庫存計劃的時間，以及定價行動和税收驅動的價格上漲的實際或猜測時間。
經營業績
煙燻產品細分市場
財務業績
下表總結了經營結果，包括報告和調整後的OCI利潤率，並提供了報告OCI與我們可吸煙產品部門調整後的OCI的對賬：
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| 經營業績 | | |
| 截至12月31日止年度， | | |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | |
| 淨收入 | $ | 22,476 | | | $ | 22,866 | | | |
| 消費税 | (4,289) | | | (4,754) | | | |
| 扣除消費税後的收入淨額 | $ | 18,187 | | | $ | 18,112 | | | |
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| 舉報的保險業監理處 | $ | 10,688 | | | $ | 10,394 | | | |
| NPM調整項目 | (63) | | | (53) | | | |
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| 煙草與健康及某些其他訴訟項目 | 101 | | | 83 | | | |
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| 經調整的保監處 | $ | 10,726 | | | $ | 10,424 | | | |
| | | | | |
報告的OCI利潤率(1) | 58.8 | % | | 57.4 | % | | |
調整後的保監處利潤率 (1) | 59.0 | % | | 57.6 | % | | |
(1)報告和調整後的OCI利潤率分別計算為報告和調整後的OCI除以收入扣除消費税。
2022年與2021年相比
包括向客户收取的消費税在內的淨收入減少了3.9億美元(1.7%)，這主要是由於出貨量下降(25.06億美元)，但部分被更高的定價(20.83億美元)所抵消，其中包括較低的促銷投資。
報告的OCI增加2.94億美元(2.8%)，主要是由於定價較高，其中包括較低的促銷投資，但部分被較低的出貨量(15.25億美元)、較高的成本(2.47億美元)和較高的單位結算費用所抵消。
調整後的OCI增加3.02億美元(2.9%)，主要是由於定價較高，其中包括較低的促銷投資，但部分被較低的出貨量、較高的成本和較高的單位結算費用所抵消。
可吸煙產品部門的營銷、管理和研究成本包括PM USA管理和提起產品責任索賠的成本。訴訟辯護費用受到多種因素的影響，包括立案數量和類型、每年審理的案件數量、審判和上訴的結果、控制相關法律問題的法律發展，以及訴訟戰略和策略。有關這些事項的進一步討論，請參閲附註17和項目3。截至2022年和2021年12月31日的年度，PM USA的產品責任辯護成本分別為1.33億美元和1.11億美元。我們煙燻產品部門的產品責任辯護成本增加，主要是因為試驗和相關準備比上一年有所增加。此前因2021年新冠肺炎疫情導致法院關閉而推遲的案件於2022年恢復審理，並新立案。由於常規試驗活動已經恢復，我們預計我們可吸煙產品部門未來的產品責任辯護成本約為1.5億美元，這反映了與2019年類似的支出水平。
出貨量和零售份額結果
下表總結了我們的煙燻產品部門的出貨量表現：
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| 發貨量 | | |
| 截至12月31日止年度， | | |
| (以百萬計) | 2022 | | 2021 | | |
| 香煙： | | | | | |
| 萬寶路 | 75,406 | | | 82,970 | | | |
| 其他保費 | 3,866 | | | 4,216 | | | |
| 折扣 | 5,406 | | | 6,607 | | | |
| 香煙總數 | 84,678 | | | 93,793 | | | |
| 雪茄： | | | | | |
| 黑色和柔和 | 1,727 | | | 1,796 | | | |
| 其他 | 4 | | | 7 | | | |
| 總雪茄 | 1,731 | | | 1,803 | | | |
| 可吸煙產品總量 | 86,409 | | | 95,596 | | | |
注：香煙出貨量包括萬寶路；其他高端品牌，如弗吉尼亞·斯利姆斯, 議會,本森與赫奇斯和納特；以及折扣品牌，包括L&M,基本信息和切斯特菲爾德。捲煙數量包括銷售的單位以及促銷單位，但不包括出售給波多黎各、美國領土、海外軍方和菲利普莫里斯免税公司的單位，這些單位無論是單獨還是總體上對我們的可吸煙產品部門都不是實質性的。
下表總結了我們的捲煙零售份額表現：
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| 零售份額 | | |
| 截至12月31日止年度， | | |
| 2022 | | 2021 | | |
| 香煙： | | | | | |
| 萬寶路 | 42.5 | % | | 42.9 | % | | |
| 其他保費 | 2.3 | | | 2.3 | | | |
| 折扣 | 3.1 | | | 3.5 | | | |
| 香煙總數 | 47.9 | % | | 48.7 | % | | |
注：捲煙零售份額結果是基於IRI/Management Science Associates，Inc.的數據，該公司是一家跟蹤服務公司，使用商店和某些批發發貨量的樣本來預測市場份額並描述市場份額趨勢。這項服務跟蹤食品、藥品、大眾購物者、便利、軍事、一元店和俱樂部貿易類別的銷售情況。對於其他銷售捲煙的貿易類別，零售份額是基於批發商通過商店跟蹤分析報告系統(STAR)向零售商發貨的。這項服務不是為了通過其他渠道獲得銷售，包括互聯網、直接郵寄和一些非法的税收優惠渠道。IRI的標準做法是定期更新其服務，這可能會重述該服務之前發佈的零售份額結果。
有關成交量趨勢和影響成交量和零售股票表現的因素的討論，請參見煙草空間--商業環境上面。
2022年與2021年相比
我們的可吸煙產品部門報告的國內捲煙出貨量下降9.7%，主要是由於行業下降率和零售份額損失(兩者都受到成年煙草消費者可支配收入的宏觀經濟壓力的影響)和日曆差異，部分被貿易庫存變動所抵消。經日曆差異和貿易庫存變動調整後，我們的可煙產品部門報告的國內捲煙出貨量估計下降了9.5%。經貿易庫存變動、日曆差異和其他因素調整後，國內捲煙行業的總估計銷量估計下降了8%。
2022年和2021年，優質捲煙出貨量分別佔我們可吸煙產品部門報告的國內捲煙出貨量的93.6%和93.0%。
我們煙燻產品部門報告的雪茄出貨量下降4.0%，主要受成年煙草消費者可支配收入的宏觀經濟壓力、貿易庫存變動和其他因素推動。
萬寶路’s 零售在捲煙總類別中的份額為42.5%，下降0.4個百分點，主要是由於成年煙草消費者的可支配收入面臨的宏觀經濟壓力增加和競爭活動增加。然而，萬寶路的溢價部分份額增長至58.2%，增加了0.5個股點。
捲煙行業折扣類別零售份額增加1.4個百分點，達到26.9%，主要是由於宏觀經濟對成年煙草消費者可支配收入的壓力增加和競爭活動增加。
有關2022年折扣類別動態和影響成年煙草消費者購買行為的經濟條件(包括高通脹環境)的討論，請參閲按業務部門劃分的經營業績-煙草空間-業務環境-摘要上面。
定價行動
PM USA和Middleton在2022年至2021年期間執行了以下定價和促銷補貼行動：
▪自2022年10月16日起，PM USA提高了萬寶路, L&M, 基本信息和切斯特菲爾德每包增加0.15美元。PM USA還將其所有其他捲煙品牌的標價每包提高了0.2美元。
▪從2022年7月17日起，PM USA將其所有捲煙品牌的標價每包提高0.15美元。
▪從2022年5月22日起，米德爾頓提高了幾乎所有雪茄品牌的各種標價，導致加權平均每五包雪茄價格上漲約0.17美元。
▪自2022年4月24日起，PM USA提高了萬寶路,L&M,基本信息和切斯特菲爾德每包增加0.15美元。PM USA還將其所有其他捲煙品牌的標價每包提高了0.2美元。
▪從2022年1月9日起，米德爾頓提高了幾乎所有雪茄品牌的各種標價，導致加權平均每五包雪茄價格上漲約0.13美元。
▪自2021年12月12日起，PM USA提高了萬寶路,L&M和切斯特菲爾德每包增加0.15美元。此外，PM USA將其所有其他捲煙品牌的標價每包提高了0.2美元。
▪自2021年8月15日起，PM USA提高了萬寶路,L&M和切斯特菲爾德每包增加0.14美元。此外，PM USA將其所有其他捲煙品牌的標價每包提高了0.17美元。
▪從2021年1月24日起，PM USA將其所有捲煙品牌的標價每包提高0.14美元。
▪從2021年1月10日起，米德爾頓提高了幾乎所有雪茄品牌的各種標價，導致加權平均每五包雪茄價格上漲約0.07美元。
此外，還有：
▪自2023年1月22日起，PM USA提高了萬寶路, L&M, 基本信息和切斯特菲爾德每包增加0.15美元。PM USA還將其所有其他捲煙品牌的標價每包提高了0.2美元。
口服煙草產品細分市場
財務業績
下表總結了我們的經營業績，包括報告和調整後的OCI利潤率，並對我們的口服煙草產品部門報告的OCI與調整後的OCI進行了核對：
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| 經營業績 | | |
| 截至12月31日止年度， | | |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | |
| 淨收入 | $ | 2,580 | | | $ | 2,608 | | | |
| 消費税 | (119) | | | (132) | | | |
| 扣除消費税後的收入淨額 | $ | 2,461 | | | $ | 2,476 | | | |
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| 舉報的保險業監理處 | $ | 1,632 | | | $ | 1,659 | | | |
| 資產減值、退出、執行、收購和處置相關成本 | — | | | 37 | | | |
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| 經調整的保監處 | $ | 1,632 | | | $ | 1,696 | | | |
| | | | | |
報告的OCI利潤率(1) | 66.3 | % | | 67.0 | % | | |
調整後的保監處利潤率(1) | 66.3 | % | | 68.5 | % | | |
(1) 報告和調整後的OCI利潤率分別計算為報告和調整後的OCI除以收入扣除消費税。
2022年與2021年相比
淨收入，包括向客户開出的消費税，減少了2800萬美元(1.1%)，主要是由於出貨量減少和在……上面!與2021年(1.04億美元)相比，出貨量相對於MST(“數量/組合”)，部分被更高的定價(8600萬美元)所抵消，其中包括更高的促銷投資來吧！。
報告的OCI減少2,700萬美元(1.6%)，主要原因是銷量/組合較低(1.16億美元)和成本較高(2,600萬美元)，但部分被更高的定價所抵消，其中包括更高的促銷投資在……上面!，以及 2021年與收購相關的成本(3700萬美元)。
調整後的OCI減少6,400萬美元(3.8%)，主要原因是銷量/組合減少和成本上升，但部分被更高的定價所抵消，其中包括更高的促銷投資在……上面!.
出貨量和零售份額結果
下表總結了我們口服型煙草產品部門的出貨量表現：
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| 發貨量 | | |
| 截至12月31日止年度， | | |
| (以百萬計的罐頭和包裝) | 2022 | | 2021 | | |
| 哥本哈根 | 470.6 | | | 503.6 | | | |
| 斯科爾 | 179.4 | | | 197.4 | | | |
| 在……上面! | 82.5 | | | 48.4 | | | |
| 其他 | 68.1 | | | 70.9 | | | |
| 口服煙草產品總量 | 800.6 | | | 820.3 | | | |
注：口腔煙草產品出貨量包括已售出的罐頭和包裝，以及促銷單位，但不包括國際數量，這對我們的口腔煙草產品部門目前並不重要。新類型的口腔煙草產品，以及現有口腔煙草產品的新包裝配置，可能等同於或可能不等同於現有的罐頭換罐頭基礎上的MST產品。為了計算裝運的罐頭和包裝的體積，假設一包鼻煙或一罐口服尼古丁袋，無論包裝或罐頭中有多少袋，都等同於一罐MST。
下表總結了我們的口服煙草產品部門的零售份額表現(不包括國際銷量)：
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| 零售份額 | | |
| 截至12月31日止年度， | | |
| 2022 | | 2021 | | |
| 哥本哈根 | 27.0 | % | | 29.5 | % | | |
| 斯科爾 | 11.3 | | | 12.5 | | | |
| 在……上面! | 5.0 | | | 2.6 | | | |
| 其他 | 3.1 | | | 3.1 | | | |
| 口服煙草產品總量 | 46.4 | % | | 47.7 | % | | |
注：我們的口腔煙草產品部門的零售份額結果不包括國際銷量，這對我們的口腔煙草產品部門目前並不重要。口服煙草產品的零售份額結果基於IRI InfoScan的數據，IRI InfoScan是一家跟蹤服務公司，使用商店樣本來預測市場份額並描繪市場份額趨勢。這項服務根據售出的罐頭和包裝數量跟蹤食品、藥品、大眾銷售商、便利、軍事、一元店和俱樂部貿易類的銷售情況。IRI將口服煙草產品定義為MST、鼻煙和口服尼古丁膠囊。新類型的口腔煙草產品，以及現有口腔煙草產品的新包裝配置，可能等同於或可能不等同於現有的罐頭換罐頭基礎上的MST產品。例如，一包鼻煙或一罐口服尼古丁，無論這包或罐頭中有多少袋，都被假定為相當於一罐MST。由於這項服務僅代表主要貿易渠道的零售份額表現，因此不應被視為實際零售份額的準確衡量。IRI的標準做法是定期更新其InfoScan服務，這可能會重述該服務之前發佈的零售份額結果。
有關成交量趨勢和影響成交量和零售股票表現的因素的討論，請參見煙草空間--商業環境上面。
2022年與2021年相比
我們的口服煙草產品部門報告的國內出貨量下降2.4%，主要受零售份額損失、貿易庫存變動和日曆差異的推動，但被行業增長率和其他因素部分抵消。經貿易庫存變動和日曆差異調整後，我們的口服煙草產品部門報告的國內出貨量估計下降了2%。
在截至2022年12月31日的六個月中，口腔煙草產品類別行業的總銷量估計增加了1%，這主要是由於口服尼古丁袋的增長，但MST銷量的下降(包括宏觀經濟壓力對成年煙草消費者可支配收入的影響)部分抵消了這一增長。
我們的口服煙草產品部門的零售份額為46.4%，哥本哈根繼續以27.0%的零售份額成為領先的口腔煙草品牌。MST產品的份額下降主要是由口服尼古丁藥袋的份額增長推動的。
美國尼古丁郵袋類別增長到美國口頭煙草類別的21.9%，比上一年增加了6.5個百分點。此外,在……上面!尼古丁袋子類別的份額增長到23.0%，比上年增加了6.1個百分點。
定價行動
USSTC在2022年至2021年期間執行了以下定價行動：
▪自2022年7月26日起，USSTC提高了其哥本哈根暢銷產品價格每罐降低0.13美元。USSTC還降低了SELECT上的標價哥本哈根品牌每罐降價0.11美元。此外，USSTC還提高了其斯科爾和紅印品牌和ITS的平衡哥本哈根品牌每罐增加0.09美元，並提高了其哈士奇品牌每罐降價0.12美元。
▪自2022年5月24日起，USSTC提高了其哥本哈根, 斯科爾和紅印品牌每罐降價0.09美元。USSTC還提高了其哈士奇品牌每罐降價0.12美元。
▪自2022年2月22日起，USSTC提高了其哥本哈根, 斯科爾和紅印品牌每罐降價0.08美元。USSTC還提高了其哈士奇品牌每罐降價0.12美元。
▪自2021年10月26日起，USSTC提高了其哥本哈根和斯科爾品牌每罐降價0.08美元。USSTC還提高了其哈士奇品牌每罐降價0.12美元。此外，USSTC還降低了其紅印品牌每罐降價0.17美元。
▪自2021年6月29日起，USSTC提高了其斯科爾混合產品的價格為每罐0.46美元。USSTC還提高了其紅印和哥本哈根品牌和ITS的平衡斯科爾每罐產品降價0.05美元。此外，USSTC還降低了其哈士奇品牌每罐降價1.65美元。
▪自2021年3月2日起，USSTC提高了其斯科爾將產品混合在一起，每罐0.16美元。USSTC還提高了其哈士奇, 紅印和哥本哈根品牌和ITS的平衡斯科爾每罐產品降價0.08美元。
此外，還有：
▪自2023年1月24日起，USSTC提高了其哥本哈根， 紅海豹突擊隊和哈士奇品牌每罐降價0.09美元。
流動性與資本資源
我們是一家控股公司，主要依賴我們子公司的資本資源來滿足我們的流動性要求。我們獲得全資子公司運營現金流的途徑包括支付股息和分派所收到的現金以及支付公司間貸款的利息。截至2022年12月31日，我們的重要全資子公司在支付現金股息或就其股權進行其他分配方面不受合同義務的限制。此外，我們從我們在ABI的權益中獲得現金股息，只要ABI支付股息，我們就會繼續這樣做。
截至2022年12月31日，我們擁有40億美元的現金和現金等價物。除了能夠獲得我們全資子公司的運營現金流，我們的資本資源還包括以商業票據的形式進入信貸市場，根據我們的30億美元信貸協議(定義如下)(我們將其用於一般企業用途)下的可用性，以及通過發行長期優先無擔保票據進入信貸市場。有關其他信息，請參閲資本市場及其他事項下面。
除了為目前的運營提供資金外，我們主要將運營活動的淨現金用於支付股息、股票回購計劃下的股票回購、償還債務、收購或投資業務和資產以及資本支出。
我們相信，我們的現金和現金等價物餘額，連同我們未來的運營現金流、信貸協議下的借款能力以及進入信貸和資本市場的能力，提供了足夠的流動性來滿足我們業務運營的需求，並滿足我們在未來12個月和可預見的未來的預期現金需求。
資本市場及其他事項
信用評級-我們的融資成本和條款以及我們進入商業票據市場的機會可能會受到適用的信用評級的影響。信貸評級對信貸協議下借貸成本的影響載於附註7。短期借款和借款安排合併財務報表項目8(“附註7”)。
截至2022年12月31日，主要信用評級機構對我們的債務的信用評級和展望如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期債務 | | 長期債務 | | 展望 |
| 穆迪投資者服務公司(Moody‘s) | P-2 | | A3 | | 穩定 |
| 標準普爾金融服務公司(S&P) | A-2 | | BBB | | 穩定 |
| 惠譽評級公司 | F2 | | BBB | | 穩定 |
信貸額度-我們不時有短期借款需求，以滿足我們因年度MSA付款、季度所得税支付和季度股息支付的時間安排而產生的營運資金需求，並通常使用我們的商業票據計劃來滿足這些需求。
2022年8月，我們對我們的30億美元優先無擔保5年期循環信貸協議(經修訂後的“信貸協議”)進行了延期和修訂。於2022年12月31日，根據信貸協議，本金總額最高可達30億美元的借款，我們遵守了信貸協議中的契諾。我們期望繼續履行信貸協議中的契約。我們監控我們銀行集團的信用質量，並不知道該集團中有任何潛在的不良信貸提供商。關於短期借款的進一步討論，見附註7。
我們發行的任何商業票據和信貸協議下的借款都由PM USA提供擔保。有關進一步的討論，請參閲補充擔保人財務信息下圖和注8。
債務-截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的總債務分別為267億美元和280億美元。
2022年8月，我們全額償還了2.850%的優先無擔保票據，到期本金總額為11億美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們所有未償還的長期債務都是固定利率債務。2022年12月31日和2021年12月31日，總長期債務的加權平均票面利率約為4.0%。
2023年2月，我們全額償還了到期時本金總額為13億美元(12.5億歐元)、利率為1.000的優先無擔保歐元票據。
有關長期債務的進一步詳情，請參閲附註8。
奧馳亞和PMI購買協議；奧馳亞和日本煙草合資企業
▪2022年10月，我們與PMI達成了一項協議，其中包括過渡並最終結束我們在IQOS在美國的系統。我們收到了10億美元的付款，預計到2023年7月將再收到17億美元(加利息)，總現金付款約為27億美元(加利息)。我們預計將現金收益用於幾個項目，其中可能包括為實現我們的願景而進行的投資、償還債務、股票回購和一般公司用途。
▪2022年10月，我們與日本煙草成立了一家合資企業，在美國營銷和商業化加熱煙草棒產品。我們持有合資實體Horizon 75%的經濟權益，日本煙草擁有25%的經濟權益。我們負責向Horizon提供高達1.5億美元的初始資本，以滿足合資企業為運營提供資金的需要。在最初的1.5億美元之後，對Horizon的任何額外出資都將根據經濟所有權進行分配。
關於這些事件的進一步討論，見項目1、附註1和附註4。
2020年10月，我們向美國證券交易委員會提交了一份S-3表格登記聲明，根據該聲明，我們可以在自提交文件之日起三年內不時發行債務證券或購買債務證券的權證。
表外安排和其他未來合同債務
除了下文討論的擔保和合同義務外，我們沒有表外安排，包括特殊目的實體。
擔保和其他類似事項-如附註17所述，我們在正常業務過程中獲得了未使用的信用證，截至2022年12月31日，我們有未使用的擔保(包括第三方擔保)。我們也不時向關聯實體發放信用額度。此外，如下文所述，補充擔保人財務信息在附註8中，PM USA已就我們在未償還債務證券下的義務、信貸協議下的借款和商業票據計劃下的未償還金額出具了擔保。這些項目尚未對我們的流動性產生重大影響，預計也不會對其產生重大影響。
長期債務和借款利息-除了長期債務的到期日外，我們還根據規定的票面利率支付利息。有關年度債務到期日和利息支付的信息，見附註8。
購買義務-我們已經為庫存和生產成本(如原材料、間接材料和服務、合同製造、包裝、儲存和分銷)和其他承諾訂立了採購義務，以滿足預計的需求
在正常的業務過程中使用。如果合同規定了所有重要條款，包括要購買的固定或最低數量、定價結構和交易的大致時間，則安排被視為採購義務。大多數安排是可以取消的，不會受到重大處罰，也可以在短時間內通知(通常是30天)。截至2022年12月31日，未來12個月的庫存和生產成本的採購債務為8.41億美元，此後為9.25億美元。
截至2022年12月31日，我們有5.98億美元的其他購買義務承諾，用於營銷、資本支出、信息技術和專業服務，這些都是通過正常業務過程發生的。幾乎所有這些承諾都可望在12個月內兑現。應付賬款和應計負債反映在我們截至2022年12月31日的綜合資產負債表中，不包括在上述金額中。
根據州和解協議和FDA法規支付的款項-正如前面和附註17中所討論的那樣，PM USA已經與要求某些付款的州、哥倫比亞特區和某些美國領土簽訂了州和解協議。此外，根據FSPTCA，PM USA、Middleton和USSTC必須繳納FDA徵收的季度使用費。關於與各州和領土的某些爭端的解決辦法的進一步討論，這些爭議與《海上人命安全協定》下的國家和地區調整條款有關，見醫療費用追回訴訟--NPM調整糾紛在注17中。
根據目前的協議、估計的市場份額、估計的行業年銷量下降率和通貨膨脹率，我們可能在未來三年向與州和解協議和FDA用户費用相關的付款收取的銷售成本估計為40億美元。這些金額不包括任何NPM調整項目的潛在影響。
根據國家和解協議，每年應支付的銷售費用估計數一般在次年4月支付。FDA用户費用的銷售成本金額通常是在發生費用的那個季度支付的。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，我們分別支付了與州和解協議和FDA用户費用相關的約46億美元和47億美元，主要是在每個期間的第二季度支付。如前所述，根據國家和解協議的條款應支付的款項和FDA的使用費可能會因幾個因素而進行調整，包括數量、營業收入、通貨膨脹和某些或有事件，通常根據每個製造商的市場份額進行分配。以上討論的未來付款金額是估計數，實際付款金額將根據潛在假設與未來實際結果的不同程度而不同。有關通貨膨脹對未來付款的潛在影響的進一步討論，請參見按業務部門劃分的經營業績-煙草領域-國家和解協議.
與訴訟有關的存款和付款-關於目前正在上訴的某些不利裁決，為了在上訴期間獲得暫緩判決，截至2022年12月31日，PM USA發佈了總計4600萬美元的上訴債券，這些債券以我們綜合資產負債表上的資產中包括的受限現金為抵押。
訴訟會受到不確定性的影響，不利的結果或訴訟的和解可能會對我們在特定財政季度或財政年度的運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響，如附註17、第3項和第1A項更全面地披露。
其他長期負債-截至2022年12月31日，我們的合併資產負債表上有11億美元的應計退休後醫療成本，估計每年支付約1億美元。此外，我們還有應計養老金債務，基本上所有這些債務都來自計劃資產。有關我們退休後醫療保健和養老金義務的進一步信息，請參閲附註15。我們無法估計在2022年12月31日包括在我們綜合資產負債表中的其他長期負債(應計離職後成本、所得税和或有税以及其他應計項目)的付款時間。
股權和股息
如附註10所述。庫存計劃對於項目8中的合併財務報表，在2022年期間，我們向符合條件的員工發放了總計120萬個限制性股票單位和20萬個績效股票單位。
截至2022年12月31日，歸屬限制性股票單位和績效股票單位時將發行的股票數量並不顯著。
2022年和2021年支付的股息分別約為66億美元和64億美元，增長2.4%，反映出股息率較高，但由於我們根據我們的股份回購計劃回購股票而導致流通股減少，部分抵消了這一增長。
2022年第三季度，我們的董事會宣佈將季度股息率提高4.4%，至普通股每股0.94美元，而此前的股息率為每股0.90美元。我們目前的年化股息率為每股3.76美元。我們維持我們的長期目標，即股息支付率目標約為我們調整後稀釋後每股收益的80%。未來的股息支付仍由本公司董事會酌情決定。
有關我們的股票回購計劃的討論，請參閲注9。股本8項和第二部分第5項.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買本表格10-K股權證券的合併財務報表。
金融評論
經營活動提供/使用的現金
2022年期間，經營活動提供的淨現金為83億美元，而2021年為84億美元。這一下降主要是由於我們在2021年10月出售了我們的葡萄酒業務。
我們在2022年12月31日和2021年都出現了營運資本赤字。我們的管理層相信，我們有能力通過經營活動提供的現金、信貸協議下的借款以及進入信貸和資本市場的機會來填補營運資本赤字。
由投資活動提供/用於投資活動的現金
2022年期間，投資活動提供的淨現金為8億美元，而2021年為12億美元。這一減少主要是由於STE的收益。2021年米歇爾交易，2022年購買某些知識產權，融資性資產出售收益減少和資本支出增加，部分被出售IQOS2022年系統商業化權利。
2022年的資本支出增長了21.3%，達到2.05億美元。資本支出較高，主要是由於增加了對在……上面!製造能力，部分被出售葡萄酒業務所抵消。我們預計2023年的資本支出將在1.75億至2.25億美元之間，預計資金將來自運營現金流。
由融資活動提供/用於融資活動的現金
2022年期間，用於融資活動的現金淨額為95億美元，而2021年為100億美元。這一下降主要是由於以下原因：
▪按計劃於2021年5月到期，全額償還15億美元的優先無擔保票據；
▪2021年債務投標要約和贖回交易，包括髮行長期優先無抵押票據所得淨額55億美元，用於回購和贖回50億美元的優先無抵押票據，以及支付6億美元的相關保費和費用；以及
▪在2021年購買Helix剩餘的20%權益；
部分偏移量：
▪按計劃於2022年8月到期全額償還11億美元的優先無擔保票據；
▪2022年普通股回購增加；以及
▪2022年支付了更高的股息。
新會計準則尚未採用
見附註2 以討論適用於我們但尚未被我們採納的已發佈的會計準則。
或有事件
關於或有事項的討論見附註17和項目3。
補充擔保人財務信息
PM USA(“擔保人”)是奧馳亞集團(“母公司”)的全資附屬公司，已擔保母公司在其未償還債務證券項下的債務、其信貸協議項下的借款以及其商業票據計劃(“擔保品”)項下的未償還金額。根據擔保，擔保人作為主要債務人，全面和無條件地擔保父母在擔保債務工具下的義務(“義務”)的償付和履行，但在下述某些習慣情況下可以免除。
保函規定，擔保人保證在到期時按時付款，無論是在規定的到期日，還是通過加速或其他方式。擔保人在擔保項下的責任是絕對和無條件的，無論以下情況：任何與之有關的協議或文書的任何規定缺乏有效性、可執行性或真實性；所有或任何債務的付款時間、方式或地點或任何其他條款的任何變化，或對與之有關的任何協議或文書的任何其他修正、放棄或任何同意；對所有或任何義務的任何抵押品的交換、免除或不完善，或對任何其他擔保的任何免除、修正、放棄或同意背離；或其他可能構成父母或擔保人的抗辯或解除其責任的情形。
根據聯邦破產法的適用條款或州欺詐性轉讓法的類似條款，擔保可以無效，或者關於擔保的債權可以從屬於擔保人的債務，條件除其他外，擔保人在發生擔保所證明的義務時：
▪獲得低於合理等值或公平對價的；以及
▪以下任一項：
▪因上述事件而無力償債或破產的；
▪從事一項業務或交易，而對該業務或交易而言，擔保人的資產構成不合理的小額資本；或
▪意圖招致或相信它將招致超出其到期償還能力的債務的。
此外，在這種情況下，擔保人根據擔保支付的款項可以作廢，並要求退還給擔保人或為擔保人的利益而設立的基金，視情況而定。
為上述考慮目的而採取的破產措施將因適用於與上述有關的任何程序的法律而有所不同。不過，一般來説，在下列情況下，擔保人將被視為無力償債：
▪包括或有負債在內的債務總額大於其資產的可出售價值，所有這些都是按公允估值計算的；
▪其資產目前的公允可出售價值低於在其現有債務(包括或有負債)變為絕對和到期時支付其可能負債所需的數額；或
▪它無法在債務到期時償還債務。
如果擔保作為欺詐性轉讓無效或因任何其他原因而無法強制執行，擔保債務的持有人將不對擔保人提出任何索賠，並且將僅是母公司的債權人。
擔保人在擔保項下的義務限於最高數額，不會導致擔保人在擔保下的義務構成欺詐性轉讓或轉讓，在履行該最高數額和擔保人根據破產法、《統一欺詐性轉讓法》、《統一欺詐性轉讓法》或適用於擔保的任何類似聯邦或州法律規定的所有其他或有和固定債務後，擔保人的義務不會構成欺詐性轉讓或轉讓。為此目的，“破產法”是指第11章、美國法典或任何類似的聯邦或州法律，以免除債務人的債務。
一旦發生下列情況，擔保人將被無條件地免除和解除義務：
▪擔保人與母公司或任何繼承人合併或合併的日期(如有)；
▪母公司或任何繼承人與擔保人合併或合併的日期(如有)；
▪全額支付與此類擔保有關的債務；以及
▪標普對母公司長期優先無擔保債務的評級為A或更高。
母公司是一家控股公司；因此，母公司對其全資子公司運營現金流的訪問包括從支付股息和分派中收到的現金，以及其子公司支付的公司間貸款利息。擔保人或母公司並非債務擔保人的其他100%擁有的附屬公司(“非擔保人附屬公司”)在支付現金股息或就其股權作出其他分派的能力方面，均不受合約責任的限制。
下表包括母公司和擔保人的彙總財務信息。母公司和擔保人之間的交易(包括投資和公司間餘額以及股權收益)已被取消。母公司和擔保人與非擔保人子公司的公司間餘額已分別列報。這一彙總財務信息並不是為了根據公認會計準則列報母公司或擔保人的財務狀況或經營結果。
彙總資產負債表
(單位：百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 父級 | 擔保人 |
| 資產 | | | | | |
非擔保人子公司的到期債務 | | $ | — | | | $ | 278 | | |
| 其他流動資產 | | 4,086 | | | 762 | | |
| 流動資產總額 | | $ | 4,086 | | | $ | 1,040 | | |
| | | | | |
| | | | | |
非擔保人子公司的到期債務 | | $ | 4,790 | | | $ | — | | |
| 其他資產 | | 9,090 | | | 1,435 | | |
| 非流動資產總額 | | $ | 13,880 | | | $ | 1,435 | | |
| | | | | |
| 負債 | | | | | |
欠非擔保人附屬公司 | | $ | 2,342 | | | $ | 912 | | |
| 其他流動負債 | | 3,751 | | | 3,925 | | |
| 流動負債總額 | | $ | 6,093 | | | $ | 4,837 | | |
| | | | | |
| 非流動負債總額 | | $ | 26,591 | | | $ | 633 | | |
利潤(虧損)彙總表
(單位：百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日止的年度 |
| | 父級 (1) | 擔保人 |
| 淨收入 | | $ | — | | | $ | 21,418 | | |
| 毛利 | | — | | | 11,505 | | |
| 淨收益(虧損) | | (2,366) | | | 7,487 | | |
| | | | | |
(1) 截至2022年12月31日的年度，淨收益(虧損)包括來自非擔保人子公司的2.31億美元公司間利息收入。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。
利率風險
我們的長期債務都是固定利率債務，其公允價值主要受到市場利率變化引起的波動的影響。下表提供了我們長期債務的公允價值以及基於12月31日市場利率上升或下降1%的公允價值變化：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (以十億計) | | 2022 | | 2021 |
| 公允價值 | | $ | 22.9 | | | $ | 30.5 | |
| 公允價值因市場利率增加1%而減少 | | 1.7 | | | 2.7 | |
| 公允價值因市場利率下降1%而增加 | | 2.0 | | | 3.2 | |
我們預計信貸協議下的借款利率將基於定期有擔保隔夜融資利率，外加基於穆迪和標普對我們的長期優先無擔保債務評級中較高的一個百分比。於2022年12月31日，信貸協議下的借款適用百分比為1.0%，基於我們於該日的長期優先無擔保債務評級。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們沒有根據信貸協議借款。
項目8.財務報表和補充數據
奧馳亞集團及其子公司
合併資產負債表
(單位：百萬美元)
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| 12月31日， | 2022 | | 2021 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 4,030 | | | $ | 4,544 | |
| 應收款： | | | |
銷售應收賬款IQOS系統 商業化權利 | 1,721 | | | — | |
| 其他 | 48 | | | 47 | |
| 庫存： | | | |
| 煙葉 | 704 | | | 744 | |
| 其他原材料 | 186 | | | 166 | |
| Oracle Work in Process | 24 | | | 23 | |
| 成品 | 266 | | | 261 | |
| 1,180 | | | 1,194 | |
| | | |
| 其他流動資產 | 241 | | | 298 | |
| 流動資產總額 | 7,220 | | | 6,083 | |
| | | |
| 物業、廠房和設備，按成本計算： | | | |
| 土地和土地改良 | 123 | | | 123 | |
| 建築物和建築設備 | 1,478 | | | 1,422 | |
| 機器和設備 | 2,578 | | | 2,652 | |
| 在建工程 | 248 | | | 235 | |
| 4,427 | | | 4,432 | |
| 減去累計折舊 | 2,819 | | | 2,879 | |
| 1,608 | | | 1,553 | |
| | | |
| 商譽 | 5,177 | | | 5,177 | |
| 其他無形資產，淨額 | 12,384 | | | 12,306 | |
股權證券投資(#美元250百萬美元和美元1,7202022年12月31日和2021年12月31日分別為百萬美元，按公允價值計量) | 9,600 | | | 13,481 | |
| | | |
| 其他資產 | 965 | | | 923 | |
| 總資產 | $ | 36,954 | | | $ | 39,523 | |
請參閲合併財務報表附註。
奧馳亞集團及其子公司
合併資產負債表(續)
(以百萬美元為單位，不包括每股和每股數據)
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| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2022 | | 2021 |
| 負債 | | | |
| | | |
| 長期債務的當期部分 | $ | 1,556 | | | $ | 1,105 | |
| 應付帳款 | 552 | | | 449 | |
| 應計負債： | | | |
| 營銷 | 599 | | | 664 | |
| | | |
| 和解費用 | 2,925 | | | 3,349 | |
| | | |
| 其他 | 1,299 | | | 1,365 | |
| 應付股息 | 1,685 | | | 1,647 | |
| 流動負債總額 | 8,616 | | | 8,579 | |
| | | |
| 長期債務 | 25,124 | | | 26,939 | |
| 遞延所得税 | 2,897 | | | 3,692 | |
| 應計養卹金成本 | 133 | | | 200 | |
| 應計退休後醫療費用 | 1,083 | | | 1,436 | |
出售的遞延收益IQOS系統 商業化權利 | 2,700 | | | — | |
| 其他負債 | 324 | | | 283 | |
| 總負債 | 40,877 | | | 41,129 | |
| 或有事項(附註17) | | | |
| | | |
| 股東權益(虧損) | | | |
普通股，每股面值0.33 1/3美元 (2,805,961,317已發行股份) | 935 | | | 935 | |
| 額外實收資本 | 5,887 | | | 5,857 | |
| 再投資於企業的收益 | 29,792 | | | 30,664 | |
| 累計其他綜合損失 | (2,771) | | | (3,056) | |
回購股票成本 (1,020,427,195股票於2022年12月31日及 982,785,6992021年12月31日的股票) | (37,816) | | | (36,006) | |
| 可歸因於奧馳亞的股東權益(赤字)總額 | (3,973) | | | (1,606) | |
| 非控制性權益 | 50 | | | — | |
| 股東權益合計(虧損) | (3,923) | | | (1,606) | |
| 總負債和股東權益(赤字) | $ | 36,954 | | | $ | 39,523 | |
請參閲合併財務報表附註。
奧馳亞集團及其子公司
合併損益表
(單位為百萬美元，每股數據除外)
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| 截至12月31日止年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收入 | $ | 25,096 | | | $ | 26,013 | | | $ | 26,153 | |
| 銷售成本 | 6,442 | | | 7,119 | | | 7,818 | |
| 對產品徵收消費税 | 4,408 | | | 4,902 | | | 5,312 | |
| 毛利 | 14,246 | | | 13,992 | | | 13,023 | |
| 營銷、管理和研究成本 | 2,327 | | | 2,432 | | | 2,150 | |
| | | | | |
| 營業收入 | 11,919 | | | 11,560 | | | 10,873 | |
| 利息和其他債務支出，淨額 | 1,058 | | | 1,162 | | | 1,209 | |
| 提前清償債務損失 | — | | | 649 | | | — | |
| 定期福利淨收入，不包括服務成本 | (184) | | | (202) | | | (77) | |
| (收益)股權證券投資虧損 | 3,641 | | | 5,979 | | | 111 | |
| JUUL股權證券減值 | — | | | — | | | 2,600 | |
| 克羅諾斯相關金融工具的損失 | 15 | | | 148 | | | 140 | |
| | | | | |
| 所得税前收益 | 7,389 | | | 3,824 | | | 6,890 | |
| 所得税撥備 | 1,625 | | | 1,349 | | | 2,436 | |
| 淨收益 | 5,764 | | | 2,475 | | | 4,454 | |
| 非控股權益應佔淨虧損 | — | | | — | | | 13 | |
| 可歸因於奧馳亞的淨收益 | $ | 5,764 | | | $ | 2,475 | | | $ | 4,467 | |
| 每股數據： | | | | | |
| 可歸因於奧馳亞的基本和稀釋後每股收益 | $ | 3.19 | | | $ | 1.34 | | | $ | 2.40 | |
| | | | | |
請參閲合併財務報表附註。
奧馳亞集團及其子公司
綜合全面收益表
(單位：百萬美元)
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收益 | | $ | 5,764 | | | $ | 2,475 | | | $ | 4,454 | |
| 扣除遞延所得税後的其他全面收益(虧損)： | | | | | | |
| 福利計劃 | | 176 | | | 808 | | | (228) | |
| ABI | | 143 | | | 426 | | | (1,245) | |
| 貨幣換算調整和其他 | | (34) | | | 51 | | | (4) | |
扣除遞延所得税後的其他全面收益(虧損) | | 285 | | | 1,285 | | | (1,477) | |
| | | | | | |
| 綜合收益 | | 6,049 | | | 3,760 | | | 2,977 | |
| 可歸因於非控股權益的綜合損失 | | — | | | — | | | 13 | |
| 奧馳亞的綜合收益 | | $ | 6,049 | | | $ | 3,760 | | | $ | 2,990 | |
請參閲合併財務報表附註。
奧馳亞集團及其子公司
合併現金流量表
(單位：百萬美元)
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動提供(用於)的現金 | | | | | |
| 淨收益 | $ | 5,764 | | | $ | 2,475 | | | $ | 4,454 | |
| 調整以使淨收益與營業現金流保持一致： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 226 | | | 244 | | | 257 | |
| 遞延所得税準備(福利) | (947) | | | (1,160) | | | (164) | |
| (收益)股權證券投資虧損 | 3,641 | | | 5,979 | | | 111 | |
| | | | | |
| 來自ABI的紅利 | 104 | | | 119 | | | 108 | |
| | | | | |
| 克羅諾斯相關金融工具的損失 | 15 | | | 148 | | | 140 | |
| JUUL股權證券減值 | — | | | — | | | 2,600 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 提前清償債務損失 | — | | | 649 | | | — | |
變動的現金影響：(1) | | | | | |
| 應收賬款 | (21) | | | (18) | | | 20 | |
| 盤存 | 14 | | | 57 | | | 2 | |
| 應付帳款 | 92 | | | 163 | | | 53 | |
| 所得税 | (118) | | | (149) | | | (29) | |
| 應計負債和其他流動資產 | (129) | | | 165 | | | (15) | |
| 應計結算費 | (424) | | | (215) | | | 218 | |
| 養老金計劃繳費 | (20) | | | (26) | | | (33) | |
| 養卹金和退休後淨額 | (156) | | | (175) | | | (49) | |
其他，淨額(2) | 215 | | | 149 | | | 712 | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 8,256 | | | 8,405 | | | 8,385 | |
| | | | | | | |
| 由投資活動提供(用於)的現金 | | | | | |
| 資本支出 | (205) | | | (169) | | | (231) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
出售以下資產的收益IQOS系統 商業化權利 | 1,000 | | | — | | | — | |
| 從STE獲得的收益。米歇爾交易，扣除轉賬現金的淨額 | — | | | 1,176 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他，淨額 | (13) | | | 205 | | | 88 | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 782 | | | 1,212 | | | (143) | |
(1) 2021年的數額反映了STE業務的變化。賽前的米歇爾。米歇爾的交易。
(2) 2020年主要反映與葡萄酒業務戰略重置相關的庫存金額。有關進一步討論，請參閲附註14。細分市場報告.
請參閲合併財務報表附註。
奧馳亞集團及其子公司
合併現金流量表(續)
(單位：百萬美元)
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| 截至12月31日止年度， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 由融資活動提供(用於)的現金 | | | | | |
| 短期借款收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,000 | |
| 償還短期借款 | — | | | — | | | (3,000) | |
| 發行的長期債務 | — | | | 5,472 | | | 1,993 | |
| 償還的長期債務 | (1,105) | | | (6,542) | | | (1,000) | |
| 普通股回購 | (1,825) | | | (1,675) | | | — | |
| 普通股支付的股息 | (6,599) | | | (6,446) | | | (6,290) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 與提前清償債務有關的保費和費用 | — | | | (623) | | | — | |
| 其他，淨額 | (12) | | | (215) | | | (99) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | (9,541) | | | (10,029) | | | (5,396) | |
| 現金、現金等價物和受限現金： | | | | | |
| 增加(減少) | (503) | | | (412) | | | 2,846 | |
| 年初餘額 | 4,594 | | | 5,006 | | | 2,160 | |
| 年終餘額 | $ | 4,091 | | | $ | 4,594 | | | $ | 5,006 | |
| 補充現金流信息： | | | | | |
| 已支付現金： | | | | | |
| 利息 | $ | 1,119 | | | $ | 1,189 | | | $ | 1,246 | |
| 所得税 | $ | 2,657 | | | $ | 2,673 | | | $ | 2,616 | |
| 非現金投資活動： | | | | | |
出售的遞延收益IQOS系統商業化權利 | $ | 1,700 | | | $ | — | | | $ | — | |
下表提供了現金、現金等價物和限制性現金的對賬(1)到我們綜合資產負債表上報告的金額： |
| | | |
| 12月31日， | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現金和現金等價物 | $ | 4,030 | | | $ | 4,544 | | | $ | 4,945 | |
| 包括在其他流動資產中的受限現金 | 15 | | | — | | | 1 | |
| 包括在其他資產中的受限現金 | 46 | | | 50 | | | 60 | |
現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 4,091 | | | $ | 4,594 | | | $ | 5,006 | |
(1) 受限現金主要包括抵押美國總理髮布的上訴債券的現金存款，以獲得上訴期間的判決暫緩執行。見附註17。或有事件.
請參閲合併財務報表附註。
奧馳亞集團及其子公司
合併股東權益報表(虧損)
(單位為百萬美元，每股數據除外)
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| | 歸因於奧馳亞 | | | |
| | 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 收益
再投資於
商家 | | 累計
其他
全面
損失 | | 成本
已回購
庫存 | | 非-
控管
利益 | | 總計
股東的
權益(赤字) |
| 餘額，2019年12月31日 | $ | 935 | | | $ | 5,970 | | | $ | 36,539 | | | $ | (2,864) | | | $ | (34,358) | | | $ | 97 | | | $ | 6,319 | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | 4,467 | | | — | | | — | | | (16) | | | 4,451 | |
其他綜合收益(虧損)淨額 遞延所得税 | — | | | — | | | — | | | (1,477) | | | — | | | — | | | (1,477) | |
| 股票獎勵活動 | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 14 | | | — | | | 27 | |
宣佈的現金股息(美元3.40每股) | — | | | — | | | (6,327) | | | — | | | — | | | — | | | (6,327) | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他(1) | — | | | (73) | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | (68) | |
| 餘額，2020年12月31日 | 935 | | | 5,910 | | | 34,679 | | | (4,341) | | | (34,344) | | | 86 | | | 2,925 | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | 2,475 | | | — | | | — | | | (4) | | | 2,471 | |
其他綜合收益(虧損)淨額 遞延所得税 | — | | | — | | | — | | | 1,285 | | | — | | | — | | | 1,285 | |
| 股票獎勵活動 | — | | | 24 | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | 37 | |
宣佈的現金股息(美元3.52每股) | — | | | — | | | (6,490) | | | — | | | — | | | — | | | (6,490) | |
| 普通股回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,675) | | | — | | | (1,675) | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他(1) | — | | | (77) | | | — | | | — | | | — | | | (82) | | | (159) | |
| 餘額，2021年12月31日 | 935 | | | 5,857 | | | 30,664 | | | (3,056) | | | (36,006) | | | — | | | (1,606) | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | 5,764 | | | — | | | — | | | — | | | 5,764 | |
其他綜合收益(虧損)淨額 遞延所得税 | — | | | — | | | — | | | 285 | | | — | | | — | | | 285 | |
| 股票獎勵活動 | — | | | 30 | | | — | | | — | | | 15 | | | — | | | 45 | |
宣佈的現金股息(美元3.68每股) | — | | | — | | | (6,636) | | | — | | | — | | | — | | | (6,636) | |
| 普通股回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,825) | | | — | | | (1,825) | |
其他(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50 | | | 50 | |
| 餘額，2022年12月31日 | $ | 935 | | | $ | 5,887 | | | $ | 29,792 | | | $ | (2,771) | | | $ | (37,816) | | | $ | 50 | | | $ | (3,923) | |
(1) 代表JTIUH於2022年向Horizon作出的非現金貢獻，以及分別於2020年及2021年購買Helix ROW及Helix的剩餘非控股權益。有關更多信息，請參見注1。介紹的背景和依據.
請參閲合併財務報表附註。
奧馳亞集團及其子公司
合併財務報表附註
_______________________________
注1。介紹的背景和依據
在這些附註中使用的術語“奧馳亞”、“我們”、“我們”和“我們”是指(I)奧馳亞集團及其合併子公司，或(Ii)奧馳亞集團，Inc.而非其合併子公司，視情況而定。
▪背景：於2022年12月31日，我們的全資附屬公司包括在美國從事捲煙製造和銷售的菲利普莫里斯美國公司(“PM USA”)；製造和銷售機械製造的大型雪茄和煙鬥煙草併為PM USA的全資子公司的John Middleton Co.(“Middleton”)；通過其全資子公司美國無煙煙草公司(USSTC)從事潮濕無煙煙草產品(“MST”)和鼻煙產品的製造和銷售的UST LLC(“USSTC”)；在美國和加拿大開展業務的Helix Innoves LLC(“Helix”)和在世界其他地區開展國際業務的Helix Innovation GmbH及其附屬公司(“Helix ROW”)從事口服尼古丁藥袋的製造和銷售。其他全資附屬公司包括奧馳亞集團分銷公司，為我們國內的煙草經營公司提供銷售和分銷服務；奧馳亞客户服務有限責任公司，為我們的公司提供法律、監管、消費者參與、金融、人力資源和對外事務等領域的各種支持服務；以及菲利普莫里斯資本公司，它在2022年完成了其金融資產組合的清盤，並不是截至2022年12月31日的財務資產。我們獲得全資子公司運營現金流的途徑包括從支付股息和分派中收到的現金，以及我們子公司支付的公司間貸款利息。截至2022年12月31日，我們的重要全資子公司在支付現金股息或就其股權進行其他分配方面不受合同義務的限制。
2022年10月，奧馳亞通過PM USA與日本煙草公司的子公司JTI(US)Holding，Inc.(“JTIUH”)成立了一家合資企業，在美國營銷和商業化加熱煙棒(HTS)產品。合資實體Horizon Innovation LLC(“Horizon”)的結構是永久存在的，負責任何一方擁有的HTS產品在美國的商業化。PM USA舉辦一場75%的Horizon經濟權益，JTIUH擁有25%的經濟利益。我們在合併財務報表中包括了Horizon的2022年財務業績，這些業績並不重要，25JTIUH持有的%經濟權益在我們的綜合資產負債表中報告為非控股權益。
2021年10月，科大出售了旗下子公司國際葡萄酒與烈性酒有限公司(IWS)，其中包括STE。米歇爾葡萄酒莊園有限公司(“Ste.Michelle“)的一筆全現金交易，淨收購價約為$1.210億美元，並承擔IWS及其子公司的某些債務(下稱“STE.米歇爾交易“)。
在2020年12月和2021年4月，我們購買了剩餘的20分別擁有(I)螺旋排和(Ii)螺旋的%權益。2020年12月和2021年4月的交易總購買價格約為美元。250百萬美元。
截至2022年12月31日，我們投資了以下股權證券：Anheuser-Busch InBev SA/NV(“ABI”)、Cronos Group Inc.(“Cronos”)和Juul Labs，Inc.(“JUUL”)。
有關我們對股權證券投資的進一步討論，請參閲附註5。股票證券投資.
▪陳述依據： 合併財務報表包括奧馳亞，以及我們的全資子公司和控股子公司。我們對股權證券的投資進行會計核算，在股權會計方法下，我們有能力對被投資方的運營和財務政策施加重大影響，包括ABI和Cronos，使用一個季度的滯後。我們對JUUL股權證券的投資按公允價值入賬。所有公司間交易和餘額均已註銷。
按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告期內資產和負債的報告金額、財務報表日期的或有負債的披露以及報告期間的淨收入和費用的報告金額。重要的估計和假設包括養老金和福利計劃假設、商譽的人壽和估值假設、其他無形資產和股權證券投資、營銷計劃和所得税。實際結果可能與這些估計不同。
上一年的某些非實質性金額已重新分類，以符合本年度的列報。
2022年1月1日，我們通過了會計準則更新(ASU)2020-06，可轉換票據和合同在實體自有權益中的會計(“ASU第2020-06號”)。本指引簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理，包括可轉換工具和實體自有權益中的合同。我們採用ASU第2020-06號文件並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
注2.重要會計政策摘要
▪現金和現金等價物： 現金等價物包括銀行的活期存款，以及原始到期日在3個月或以下的所有高流動性投資。我們以成本加應計利息的方式記錄現金等價物，接近公允價值。
▪折舊、攤銷和減值測試： 我們按歷史成本記錄財產、廠房和設備，並在資產的估計使用年限內採用直線折舊。我們對機器和設備進行折舊，折舊率最高可達20數年，以及建築和建築在長達50好幾年了。我們將確定壽命的無形資產在其估計使用年限內攤銷至25好幾年了。
當事件或業務環境的變化顯示資產的賬面價值可能無法完全收回時，我們會審核長期資產，包括確定壽命的無形資產的減值。我們進行未貼現的營運現金流分析，以確定是否存在減值。為了確認和計量持有使用的資產的減值，我們將資產和負債按現金流量可單獨確認的最低水平進行分組。如果我們確定存在減值，任何相關減值損失都是根據公允價值計算的。減值損失以待處置資產(如有)為基準，以預計將收到的收益減去處置成本為基礎。每當發生事件或商業環境的變化表明壽命可能發生變化時，我們也會審查長期資產的估計剩餘可用壽命。
我們對商譽和無限期無形資產進行必要的年度審查，以確定潛在減值，如果發生需要我們進行中期審查的事件或情況變化，我們會更頻繁地進行審查。我們可以選擇首先進行定性評估，以確定報告單位或無限期無形資產的公允價值是否更有可能低於其賬面價值，以此作為確定是否需要進行量化減值測試的基礎。如有必要，我們將進行單步定量減損測試。此外，我們可以選擇無條件地繞過定性評估，執行一步定量評估。如果包括商譽的報告單位的賬面價值超過其公允價值，公允價值是使用貼現現金流量確定的，商譽被視為減值。我們將減值損失金額計量為報告單位的賬面價值與公允價值之間的差額；然而，減值損失金額僅限於分配給報告單位的商譽總額。如無限期無形資產的賬面價值超過其公允價值(按折現現金流量釐定)，吾等將該無形資產視為已減值，並於確認期間將賬面價值減至公允價值。
▪衍生金融工具：時不時地，我們訂立衍生工具，以減輕某些市場風險的潛在影響，包括外幣匯率風險。我們使用各種類型的衍生金融工具，包括遠期合約、期權和掉期。
我們以公允價值在綜合資產負債表上將衍生金融工具記錄為資產或負債。在合約開始時，我們將符合對衝會計資格的衍生金融工具指定為公允價值對衝、現金流量對衝或淨投資對衝。對於公允價值對衝，我們在每個期間的綜合收益表中記錄衍生工具的公允價值變化，以及被對衝項目的公允價值的抵銷變化。對於現金流量對衝，我們在累計其他綜合收益(虧損)中記錄每個期間衍生工具公允價值的變化，並將經營業績受到相應對衝項目影響的同一時期的綜合收益表的變化重新分類。對於淨投資套期保值，我們在累計其他綜合收益(虧損)中記錄非衍生品套期保值工具的衍生品或外幣交易損益的公允價值變化，以抵消被套期淨投資價值的變化。在根據權益會計方法入賬的外國實體的投資完成或基本上完全清算之前，這些金額仍留在累計的其他綜合收益(虧損)中。我們對套期保值工具產生的現金流量進行分類的方式與合併現金流量表中相應的套期保值項目相同。
為符合套期保值會計的資格，套期保值關係，無論是在對衝開始時或在持續的基礎上，預期在對衝被指定期間的對衝風險的公允價值變動方面應高度有效地抵銷。我們在開始時正式指定金融工具並將其作為特定基礎風險的對衝工具、風險管理目標、進行對衝交易的策略和評估對衝有效性的方法。此外，對於預測交易的合格對衝，如果預測交易很可能不會發生，我們將不再認為該對衝有效，並將在當期綜合收益表中記錄所有衍生品損益。
對於未被指定為對衝工具或不符合對衝會計資格的金融工具，我們在每個期間的綜合收益表中記錄公允價值的變化。我們不為交易或投機目的而訂立或持有衍生金融工具。
▪員工福利計劃： 我們為某些員工和退休員工提供一系列福利，包括養老金、退休後醫療保健和離職後福利。我們根據GAAP規定的計算記錄與這些計劃相關的年度金額，這些計算包括貼現率、假設計劃資產回報率、死亡率、補償增加、週轉率和醫療保健成本趨勢率等各種精算假設。
我們確認我們的固定收益養老金和其他退休後計劃在合併資產負債表上的資金狀況，並將未被確認為淨定期福利成本(收入)的其他全面收益(虧損)、遞延所得税淨額、損益和以前的服務成本或貸項記錄為組成部分。我們隨後將作為其他綜合收益(虧損)組成部分的損益和以前的服務成本或信貸攤銷至未來年度的定期收益淨成本(收入)。
▪環境成本： 我們受到與環境保護有關的法律法規的約束。我們在未貼現的基礎上計提與環境補救義務相關的費用，當該等金額可能並可合理估計時。我們會隨着新信息的發展或情況的變化而調整這類應計項目。
遵守環境法律和法規，包括支付任何補救和合規費用或損害，以及支付相關支出，沒有、也不會對我們的綜合運營結果、資本支出、財務狀況或現金流產生實質性的不利影響。見附註17。或有事件 - 環境監管.
▪公允價值計量： 我們以公允價值計量某些資產和負債。公允價值被定義為在計量日在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移資產或負債的本金或最有利市場上的負債(退出價格)而收到的交換價格或支付的交換價格。我們採用公允價值分級，對相同資產和負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。用於衡量公允價值的三種投入水平是：
1級相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
2級1級價格以外的可觀察的投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍的市場的報價；或資產或負債的大部分期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入。
3級很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。
▪保證： 我們確認對符合條件的擔保活動的義務的公允價值負有責任。見附註17。或有事件以進一步討論擔保問題。
▪所得税： 在確定所得税撥備和評估納税狀況時，需要做出重大判斷。
遞延税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的税基之間的差額釐定，並採用預期差額將撥回的年度的現行税率。當遞延税項資產的部分或全部很可能無法變現時，我們會記錄估值備抵。我們根據所有可獲得的正面和負面證據的權重來確定遞延税項資產的變現能力。在作出這項決定時，吾等會考慮資產的性質及税法規定的可用結轉及結轉期間內適當性質的可能應課税收入來源。
我們確認不確定所得税頭寸的財務報表收益時，基於技術上的優點，該頭寸更有可能在税務機關審查後得以維持。確認的金額被計量為最終和解時實現可能性大於50%的最大利益金額。我們確認與不確定的税收狀況相關的應計利息和罰金，作為我們綜合收益表中所得税撥備的一部分。
▪庫存： 我們使用後進先出(“LIFO”)方法來確定基本上所有煙草庫存的成本。我們使用先進先出(FIFO)和平均成本法來確定剩餘庫存的成本。我們記錄使用後進先出法以成本或市場中的較低者衡量的庫存。我們陳述使用先進先出法和平均成本法以成本和可實現淨值中的較低者計量的庫存。將煙葉庫存歸類為流動資產是公認的行業做法，儘管由於烘烤和陳化過程的持續時間，這類庫存的一部分通常不會在一年內使用。我們確定了大約79%和812022年12月31日和2021年12月31日的庫存的百分比，使用後進先出法。我們庫存記錄的後進先出金額約為#美元。0.710億美元0.6分別比我們目前在2022年12月31日和2021年12月31日的庫存成本低10億。
▪對股票證券的投資： 我們有能力對被投資方的經營和財務政策施加重大影響的股權證券投資，按照權益會計方法或公允價值期權入賬。公允價值期權的選擇是不可撤銷的，是基於逐個投資進行的。
我們選擇按照權益會計方法對我們在ABI和克羅諾斯的投資進行會計核算。我們的權益(收入)損失份額和與這些權益投資相關的其他調整計入我們綜合收益表中權益證券投資的(收益)損失。我們在合併資產負債表上報告我們在ABI和Cronos的每一項股權投資的賬面價值，以及股權證券投資的賬面價值。我們按照按成本核算的權益法報告權益法投資，並在每個期間根據我們應佔的(收入)損失和支付的股息(如果有)對這些投資進行調整。我們報告我們在ABI和Cronos的結果中所佔的份額時使用了四分之一的滯後時間，因為我們無法及時獲得結果，以便我們在同時期間記錄它們。在每個報告期結束時，我們通過比較我們每項投資的公允價值和其賬面價值來審核我們在權益法減值會計下入賬的股權投資。如果一項資產的賬面價值
若投資超出其公允價值，而價值損失並非暫時性，吾等將該投資視為減值，將其賬面值減至其公允價值，並於確認期間於綜合收益表中記錄減值。吾等根據若干因素作出此決定，包括(I)公允價值下跌的持續時間及幅度、(Ii)被投資人的財務狀況及近期前景，以及(Iii)我們持有投資直至恢復賬面價值的意圖及能力。
從2022年9月30日開始，我們將我們在JUUL的投資計入股權證券投資，並按公允價值計量我們在JUUL的投資。我們的綜合收益表包括我們從JUUL投資中收到的任何現金股息(到目前為止還沒有收到)以及我們投資的估計公允價值的任何變化，這是按季度計算的。看見注5.股票證券投資有關我們歷來如何核算我們在JUUL的投資的更多信息。
▪訴訟或有事項和費用： 當我們確定可能出現不利結果並且損失金額可以合理估計時，我們會在我們的合併財務報表中記錄未決訴訟的準備金。我們支出已發生的訴訟辯護成本，並將這些成本包括在我們的綜合收益報表中的營銷、管理和研究成本中。見附註17。或有事件.
▪營銷成本： 我們的企業通過消費者激勵、貿易促進和消費者參與計劃來推廣他們的產品。這些消費者獎勵和貿易促進活動，包括折扣、優惠券、回扣、店內陳列獎勵和基於數量的獎勵，不會產生明顯的交付效果，因此被記錄為收入減少。我們向第三方支付消費者參與計劃費用。我們的業務為這些消費者參與計劃(包括活動營銷)支付已發生的費用，這些費用包括在我們的綜合收益表中的營銷、管理和研究成本中。出於中期報告的目的，我們的業務根據全年的估計銷售額和相關費用，向運營部門收取消費者參與計劃和某些消費者激勵費用，作為銷售額的百分比。
▪收入確認： 我們的業務幾乎所有的收入都來自與客户的銷售合同。雖然我們的業務與每種產品類型的每個客户簽訂了單獨的銷售合同，但所有的銷售合同都是類似的結構。這些合同規定了將產品轉讓給客户的義務。我們的業務滿足以下範圍內的所有績效義務一年因此，我們支出成本以獲得已發生的合同，不披露未履行的履約義務。沒有融資部分，因為我們的業務在合同開始時預計，從我們的業務向客户轉讓產品到客户支付該產品的時間將是一年或更短的時間。
我們的業務將淨收入定義為收入，其中包括消費税和向客户收取的運輸和手續費，扣除即時付款的現金折扣、銷售退貨(也稱為退貨)和銷售激勵。我們的企業在交易價格中不包括銷售時徵收的銷售税和增值税。
當客户獲得對這些產品的控制權時，我們的企業在發貨時確認與客户簽訂的銷售合同的收入。我們的企業確定，當產品所有權和損失風險轉移到客户身上時，客户在發貨時獲得了產品的控制權。我們的業務將運輸和搬運成本計入履行成本，這些金額在我們的綜合收益表中被歸類為銷售成本的一部分。我們的業務主要根據歷史數量和退貨率記錄退貨準備，這包括在我們綜合資產負債表的其他應計負債中。我們的業務記錄了銷售激勵，包括消費者激勵和貿易促進活動，作為主要基於歷史數量、使用率和贖回率的收入減少(其中一部分基於估計應在一個期間結束時應支付給批發商、零售商和消費者的金額)。我們將銷售獎勵的預期付款計入我們綜合資產負債表的應計營銷負債。
付款條件因產品類型而異。我們的業務將產品發貨前收到的付款視為遞延收入，在確認收入之前，我們將其計入合併資產負債表的其他應計負債中。PM USA在客户獲得產品控制權之前收到付款。USSTC和Helix收到幾乎所有的付款一個工作日客户獲得對產品的控制權。我們在綜合資產負債表的應收賬款中計入了客户的應收款項。
▪尚未採用的新會計準則：下表介紹了適用於我們但尚未被我們採用的已發佈會計準則：
| | | | | | | | | | | |
| 標準 | 描述 | 公共實體的生效日期 | 對財務報表的影響 |
| | | |
ASU 2021-08企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債 | 該指導意見更新了實體如何確認和計量在業務合併中獲得的合同資產和合同負債。收購人現在將按照專題606對相關收入合同進行核算，就好像是它發起了合同一樣。 | 該指導意見適用於財政年度以及這些財政年度內的過渡期，從2022年12月15日之後開始。 | 我們預計，我們採納這一指導意見不會對我們的合併財務報表和相關披露產生實質性影響。 |
ASU 2022-03 公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量 | 指導意見澄清，對出售股權擔保的合同限制不被視為股權擔保會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不考慮這種限制。修正案還規定了受合同銷售限制的股權證券的必要披露。 | 該指導意見適用於財政年度以及這些財政年度內的過渡期，從2023年12月15日之後開始。 | 我們預計，我們採納這一指導意見不會對我們的合併財務報表和相關披露產生實質性影響。 |
注3.與客户簽訂合同的收入
我們根據產品類型對淨收入進行細分。有關進一步討論，請參閲附註14。細分市場報告.
我們基本上根據商定的付款條件，將所有提供給客户以及時付款的現金折扣計算為單位統一費率。在USSTC的2021年第一季度和PM USA的2021年第三季度之前，現金折扣是根據歷史經驗和商定的付款條款按標價的百分比計算的。我們在綜合資產負債表上記錄扣除現金折扣後的應收賬款。
我們將企業在產品發貨前收到的付款記錄為遞延收入。這些款項計入我們綜合資產負債表的其他應計負債，直至客户取得對該等產品的控制權為止。與客户合同的遞延收入為#美元。252百萬美元和美元287分別為2022年12月31日和2021年12月31日。當在產品發貨前收到現金時，我們的公司在以下時間內履行其履行義務三天收到付款的可能性。截至2022年12月31日和2021年12月31日，記錄為與客户合同遞延收入的數額與後來確認為收入的數額之間沒有差異。
應收款(不包括銷售應收款IQOS系統商業化權利)為$48百萬美元和美元47分別為2022年12月31日和2021年12月31日。截至2022年12月31日和2021年12月31日，所記錄的金額和隨後收到的金額之間沒有預期差異，我們也沒有將信貸損失準備金計入這些應收賬款。
我們將退貨準備計入綜合資產負債表中的其他應計負債中。由於USSTC的MST和SNOS產品的保質期有限，USSTC的政策是接受客户對超過產品包裝上打印的保鮮期的產品的授權銷售退貨。我們將主要基於歷史銷量和退貨率的估計銷售回報記錄為收入減少。如果實際結果與估計假設不同，實際銷售退貨將與估計銷售退貨不同。我們反映了實際金額已知期間的實際銷售回報和估計銷售回報之間的差異。這些差異(如果有的話)並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。所有退回的貨物在退貨時被銷燬，不包括在庫存中。因此，我們不記錄USSTC在退貨時從客户那裏收回貨物的權利的資產。
銷售獎勵包括與我們業務銷售的商品相關的可變付款。我們包括可變對價的估計，作為向客户發貨時收入的減少。需要做出重大估計和判斷的銷售激勵措施如下：
▪價格促銷付款-我們支付價格促銷費用，幾乎所有費用都支付給我們的零售合作伙伴，以鼓勵在選定的地理區域推廣某些產品。
▪批發和零售參與付款-我們根據我們的貿易協議向我們的批發和零售合作伙伴支付款項，以促進商品銷售和銷售數據的共享。
這些估計主要包括估計的批發與零售銷售量和歷史接受率。如果實際結果與估計假設不同，實際付款將與估計付款不同。實際付款和估計付款之間的差額反映在可獲得此類信息的期間。這些差異(如果有的話)並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
注4.商譽和其他無形資產，淨額
截至12月31日，商譽和其他無形資產淨額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商譽 | | 其他無形資產，淨額 |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 煙燻產品細分市場 | $ | 99 | | | $ | 99 | | | $ | 2,989 | | | $ | 3,017 | |
| 口服型煙草產品細分市場 | 5,078 | | | 5,078 | | | 9,097 | | | 9,129 | |
| 其他 | — | | | — | | | 298 | | | 160 | |
| 總計 | $ | 5,177 | | | $ | 5,177 | | | $ | 12,384 | | | $ | 12,306 | |
截至12月31日，其他無形資產包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) | 總運載量
金額 | | 累計
攤銷 | | 總運載量
金額 | | 累計
攤銷 |
活生生的無限無形資產 | $ | 11,443 | | | $ | — | | | $ | 11,443 | | | $ | — | |
已確定壽命的無形資產 | 1,411 | | | 470 | | | 1,260 | | | 397 | |
其他無形資產總額 | $ | 12,854 | | | $ | 470 | | | $ | 12,703 | | | $ | 397 | |
截至2022年12月31日，我們幾乎所有的無限期無形資產包括(I)MST和SINUS商標$8.8億美元，其中包括哥本哈根,斯科爾和其他MST和SINUS商標$4.0億，美元3.910億美元0.9和(Ii)價值美元的雪茄商標。2.6分別來自我們2009年收購UST和2007年收購Middleton的10億美元。定期無形資產主要由知識產權、某些香煙商標和客户關係組成，在加權平均期內攤銷。20好幾年了。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內，已確定生存的無形資產的税前攤銷費用為73百萬，$72百萬美元和美元72分別為100萬美元。未來五年每年的攤銷費用估計約為#美元。75100萬歐元，假設不發生需要攤銷無形資產的其他交易。
2022年10月，ALCS和奧馳亞(僅就其中的某些條款)與菲利普莫里斯的子公司Triaga，Inc.(“Triaga”)和PMI(僅就其中的某些條款)達成協議，除其他事項外，過渡並最終結束我們關於IQOS煙草加熱系統 (“IQOS系統“)在美國。根據協議條款，Triaga向ALCS支付了#美元。1.010億美元，並有義務額外支付#美元1.7億元(連同自2022年10月19日起生效的利息，年利率相等於6%)在2023年7月15日之前支付給ALCS，現金支付總額約為$2.7十億美元(外加利息)。作為收到的對價，ALCS已同意將Triaga在美國的獨家商業化權利轉讓給IQOS系統將於2024年4月30日生效。PMI將無法訪問萬寶路品牌名稱或其他品牌資產，因為PM USA擁有萬寶路在美國的商標。
作為這項協議的結果，我們記錄了(I)税前$2.710億遞延收益，我們預計當我們放棄對IQOS系統，(2)a$1.7應收賬款10億美元和(Iii)美元21截至2022年12月31日，我們綜合資產負債表上的應收利息為100萬英鎊。截至2022年12月31日止年度，我們錄得21在我們的綜合收益表中有數百萬的利息收入。截至2022年12月31日止年度，我們錄得1.0在簽訂協議時收到10億美元的現金。
無形資產的商譽和賬面淨值變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) | 商譽 | | 其他無形資產，淨額 | | 商譽 | | 其他無形資產，淨額 |
1月1日的餘額 | $ | 5,177 | | | $ | 12,306 | | | $ | 5,177 | | | $ | 12,615 | |
由於以下原因而發生更改： | | | | | | | |
收購(1) | — | | | 151 | | | — | | | — | |
性情(2) | — | | | — | | | — | | | (237) | |
| | | | | | | |
| 攤銷 | — | | | (73) | | | — | | | (72) | |
12月31日的結餘 | $ | 5,177 | | | $ | 12,384 | | | $ | 5,177 | | | $ | 12,306 | |
(1) 收購與其他煙草產品有關的某些知識產權，其中包括一美元50JTIUH向Horizon提供的百萬美元非現金捐款。有關Horizon的更多信息，請參見注1。介紹的背景和依據.
(2)與STE有關的性行為。米歇爾的交易。請參閲注1。介紹的背景和依據.
在2022年、2021年和2020年期間，我們對商譽和無限期無形資產的年度減值測試導致不是減損費用。在2022年和2021年12月31日，有不是與商譽相關的累計減值損失。
注5.股票證券投資
截至12月31日，我們投資的賬面價值包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2022 | | 2021 |
ABI | | $ | 8,975 | | | $ | 11,144 | |
朱爾 | | 250 | | | 1,705 | |
克羅諾斯 (1) | | 375 | | | 632 | |
總計 | | $ | 9,600 | | | $ | 13,481 | |
(1) 我們於2021年12月31日對克羅諾斯的投資 包括我們在克羅諾斯的權益法投資$617其中還包括按公允價值計量的克羅諾斯權證和固定價格優先購買權(統稱為“克羅諾斯投資”)。我們在2022年12月15日不可撤銷地放棄了克羅諾斯權證，而固定價格優先購買權不是價值在2022年12月31日。有關進一步討論，請參見下文。
(收入)股權證券投資的虧損包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
ABI (1) | $ | 1,973 | | | $ | 5,564 | | | $ | 223 | |
克羅諾斯 (1) | 213 | | | 415 | | | (12) | |
| (收益)權益會計法下的投資損失 | 2,186 | | | 5,979 | | | 211 | |
朱爾(2) | 1,455 | | | — | | | (100) | |
| (收益)股權證券投資虧損 | $ | 3,641 | | | $ | 5,979 | | | $ | 111 | |
(1) 包括我們在被投資人記錄的金額中所佔的份額，以及如有需要，與(I)從國際財務報告準則向GAAP轉換和(Ii)根據權益會計方法要求對我們的投資進行調整相關的額外調整。
(2) 對JUUL的投資按公允價值計量的股權證券投資入賬。有關進一步討論，請參見下文。
被投資人對我們的權益法投資的財務數據彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對於奧馳亞截至12月31日的年度， |
| 2022 (1) | | 2021 (1) | | 2020 (1) |
| (單位：百萬) | ABI | | 其他投資 | | ABI | | 其他投資 | | ABI | | 其他投資 |
| 淨收入 | $ | 57,267 | | | $ | 947 | | | $ | 52,864 | | | $ | 1,313 | | | $ | 48,294 | | | $ | 37 | |
| 毛利 | $ | 31,588 | | | $ | 525 | | | $ | 30,653 | | | $ | 757 | | | $ | 28,438 | | | $ | (31) | |
| 持續經營的收益(虧損) | $ | 7,879 | | | $ | (521) | | | $ | 7,434 | | | $ | (800) | | | $ | 4,265 | | | $ | 99 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 7,879 | | | $ | (521) | | | $ | 7,434 | | | $ | (800) | | | $ | 4,266 | | | $ | 98 | |
| 可歸屬於股權投資的淨收益(虧損) | $ | 5,838 | | | $ | (520) | | | $ | 5,780 | | | $ | (798) | | | $ | 3,323 | | | $ | 100 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| 2022 (1) | | 2021 (1) |
| (單位：百萬) | ABI | | 其他投資 | | ABI | | 其他投資 |
| 流動資產 | $ | 24,164 | | | $ | 963 | | | $ | 21,593 | | | $ | 1,882 | |
| 長期資產 | $ | 182,087 | | | $ | 274 | | | $ | 190,082 | | | $ | 1,049 | |
| 流動負債 | $ | 32,649 | | | $ | 38 | | | $ | 33,540 | | | $ | 451 | |
| 長期負債 | $ | 96,497 | | | $ | 8 | | | $ | 105,973 | | | $ | 2,277 | |
| 可轉換優先股 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 715 | |
非控制性權益 | $ | 11,778 | | | $ | (3) | | | $ | 11,356 | | | $ | (3) | |
(1)反映了四分之一的滯後。其他投資反映Cronos的彙總財務數據，以及JUUL的財務數據，在此期間我們將我們對JUUL的投資作為公允價值期權下的權益法投資入賬。
對ABI的投資
在2022年12月31日，我們有一個大約10.0ABI的%所有權權益，包括185ABI的百萬股限制性股份(“限制性股份”)和12100萬股ABI普通股。限售股：
▪未上市且未獲準在任何證券交易所交易；
▪可由我們一對一地轉換為ABI的普通股；
▪在股息和投票權方面與ABI的普通股同等；以及
▪擁有關於ABI的董事提名權。
截至本文件，我們尚未選擇將我們的限制性股票轉換為ABI的普通股。
我們根據權益會計方法對ABI的投資進行核算，因為我們有能力對ABI的運營和財務政策施加重大影響，包括在ABI董事會和某些ABI董事會委員會擁有積極的代表。通過這一代表，我們參與了ABI的政策制定過程。
我們使用一個季度的滯後來報告我們在ABI結果中所佔的份額，因為ABI的結果不能及時獲得，因此我們無法在同時期間記錄它們。
吾等於ABI的股權投資的公允價值基於(I)ABI普通股在活躍市場的未經調整報價，並被歸類為公允價值等級的第一級，以及(Ii)除第一級價格以外的其他可見投入，例如受限制股份的類似資產的報價，並被歸類為公允價值等級的第二級。我們可以酌情將限制性股票轉換為普通股。因此，每股限制性股票的公允價值是以普通股的價值為基礎的。
截至2021年12月31日，我們在ABI的股權投資的公允價值為$11.9億美元(賬面價值為$11.110億美元)，比賬面價值高出1美元0.810億或大約7%。在2022年第二季度，公允價值低於其賬面價值，於2022年6月30日，公允價值比其賬面價值低#美元。1.110億或大約9%。我們的結論是，公允價值低於賬面價值的下降是暫時的，因此，我們當時沒有記錄減值費用。於2022年9月30日，我們在ABI的股權投資的公允價值為$9.010億美元，比其賬面價值低1美元2.510億或大約22%。我們的結論是，公允價值在2022年9月30日的下降不是暫時的，因為我們預計完全恢復到賬面價值需要比之前預期的更長時間。在得出這一結論時，我們評估了與公允價值下降相關的因素，包括對某些外匯匯率和全球股市產生重大影響的宏觀經濟和地緣政治因素。由於我們的結論，我們記錄了一筆非現金的税前減值費用
$2.52022年第三季度，在我們的綜合收益表中計入了股權證券投資的(收入)虧損。這項減值費用反映了我們在ABI的股權投資的公允價值(使用ABI的股價和2022年9月30日的歐元兑美元匯率)和我們在ABI的股權投資在2022年9月30日的賬面價值之間的差異。在計入減值費用後，2022年9月30日的公允價值和賬面價值分別為$9.0十億美元。
截至2022年12月31日，我們在ABI的股權投資的公允價值為$11.9億美元(賬面價值為$9.0十億美元)，比其賬面價值高出約33%.
於2021年9月30日，我們在ABI的股權投資的公允價值為$11.210億美元，比賬面價值低了美元6.210億或大約35%。我們的結論是，公允價值在2021年9月30日的下降不是暫時的。由於我們的結論，我們記錄了一筆非現金的税前減值費用$6.22021年第三季度，我們的綜合收益表中計入了股權證券投資的(收入)虧損。在計入減值費用後，2021年9月30日的公允價值和賬面價值分別為$11.2十億美元。
截至2022年12月31日，我們在ABI的股權投資的賬面價值比其在ABI股權持有人應佔ABI淨資產中的份額高出約1美元2.5十億美元。這些差額基本上全部由商譽和其他無限期無形資產(主要由商標組成)構成。
投資JUUL
2018年12月，我們對JUUL進行了一項投資，金額為1美元12.810億美元，並獲得了35於2020年11月，吾等透過無投票權股份轉換為有投票權股份(“股份轉換”)，以及於結算或行使若干JUUL可轉換證券(“JUUL交易”)後可轉換為額外無投票權或有表決權股份(視何者適用而定)的證券。在2022年12月31日，我們有一個35JUUL的%經濟所有權權益，包括42百萬股有投票權的股份。
我們受到停滯限制，根據該限制，我們不能收購超過我們的35%的權益，在2024年12月20日之前不得出售或轉讓我們的任何JUUL股份。此外，在投資時，我們同意了競業禁止義務，一般要求我們只能通過JUUL參與電子蒸氣業務。2020年1月，我們修改了某些JUUL交易協議，並簽訂了新的合作協議。修正案中的條款之一是在某些情況下免除我們的競業禁止義務，包括如果我們在Juul投資的賬面價值不超過10其初始賬面價值$的百分比12.8十億美元。截至2022年6月30日，我們在JUUL投資的賬面價值為$450100萬，這還不到10我們初始賬面價值$的%12.8十億美元。因此，在2022年9月，我們行使瞭解除JUUL競業禁止義務的選擇權，導致(I)我們對JUUL的非競爭義務永久終止，(Ii)失去我們的JUUL董事會指定權(但指定一個獨立董事的權利除外，只要我們的所有權繼續至少10(Iii)將我們的JUUL股份轉換為單投票權普通股，大大減少了我們的投票權。我們目前不打算行使我們剩餘的治理權或投票我們的JUUL股份，但作為被動投資者。
此外，作為2020年1月某些JUUL交易協議修正案的一部分，我們同意不向JUUL提出任何賠償或補償索賠，但在我們和JUUL都是第三方原告被告的某些訴訟中做出了對我們和JUUL不利的判決的情況下，任何非合同的貢獻或賠償索賠除外。
2020年4月，美國聯邦貿易委員會(“FTC”)對我們在JUUL的投資提出了行政申訴。2022年2月，行政法法官駁回了聯邦貿易委員會的申訴。聯邦貿易委員會的申訴律師就這一決定向聯邦貿易委員會提出上訴，聯邦貿易委員會的上訴仍在進行中。有關進一步討論，請參閲附註17。意外情況-反壟斷訴訟.
2022年6月，美國食品和藥物管理局(FDA)向JUUL發佈了市場拒絕令(MDO)，要求JUUL目前在美國市場上銷售的所有產品下架。2022年7月，FDA在行政上暫時暫停了MDO，理由是它確定JUUL PMTA存在獨特的科學問題，需要進行額外審查。這一行政暫停暫時停止了MDO，JUUL的產品仍在市場上銷售。
於二零二零年第四季換股後，吾等選擇按公允價值期權入賬吾等於JUUL的權益法投資。在做出這一選擇時，我們認為以公允價值衡量我們的投資向投資者提供了關於我們在JUUL的投資的公平市場價值的季度透明度，因為自我們最初投資以來，e-VeV類別發生了變化和波動，而且缺乏關於JUUL業務或市場派生估值的公開信息。由於我們行使了在2022年第三季度解除JUUL競業禁止義務的選擇權，導致我們失去了某些權利，我們決定我們不再有能力對JUUL的運營和財務政策施加重大影響。因此，我們不再能夠將我們對JUUL的投資作為權益法投資來核算。從截至2022年9月30日的期間開始，我們將我們對JUUL的投資作為股權證券投資入賬。我們將繼續根據公認會計準則，以公允價值計量我們在JUUL的投資。我們的綜合收益表包括
我們在JUUL的投資收到的任何現金股息(到目前為止還沒有收到)以及我們投資的估計公允價值的任何變化，這是按季度計算的。
下表提供了我們在JUUL投資的期初和期末餘額的對賬，該投資被歸類為公允價值層次結構的第三級：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 投資餘額 |
| 2020年12月31日餘額 | | $ | 1,705 | |
| 計入股權證券投資(收益)損失的未實現收益(虧損) | | — | |
| 2021年12月31日的餘額 | | 1,705 | |
| 計入股權證券投資(收益)損失的未實現收益(虧損) | | (1,455) | |
| 2022年12月31日的餘額 | | $ | 250 | |
在股份轉換之前，我們將我們對JUUL的投資作為股權證券投資入賬。由於JUUL股份並無可輕易釐定的公允價值，故吾等選擇以成本減去減值(如有)加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變動而導致的變動來計量吾等於JUUL的投資。有幾個不是自JUUL交易至換股之日，由於有序交易中可見的價格變動，吾等於JUUL的投資之賬面值向上或向下調整。此外，在換股前，我們在編制財務報表時，每季度對減值指標進行定性評估，以審核我們在JUUL的投資減值。如果這一定性評估表明我們在JUUL的投資可能會受到損害，就會進行定量評估。如果量化評估顯示該投資的估計公允價值低於其賬面價值，則該投資減記至其估計公允價值。
2022年金融活動
▪截至2022年12月31日止年度，我們錄得非現金税前未實現虧損$1,455由於我們在JUUL的投資的估計公允價值發生了變化，導致了600萬歐元的損失。估計公允價值的減少主要是由於(I)FDA對目前在美國銷售的JUUL產品取得有利結果的可能性降低，這些產品已收到MDO並正在接受額外的行政審查，(Ii)JUUL保持足夠流動性以滿足預計的現金需求的可能性降低，這可能導致JUUL根據破產或其他破產法尋求保護，(Iii)運營費用增加導致長期運營利潤率下降。(Iv)預計JUUL在美國的收入會隨着時間的推移而下降，原因是JUUL銷量假設較低，以及(V)貼現率因市場因素的變化而增加，但部分被時間推移對預計現金流的影響所抵消。
2021年金融活動
▪在截至2021年12月31日的年度，我們記錄了不是我們在JUUL投資的估計公允價值的變化。於截至2021年12月31日止年度，估計公允價值主要受我們對JUUL在美國的收入隨着時間推移而下降的預測所影響，這是由於JUUL數量假設減少而被(I)時間流逝對預計現金流的影響及(Ii)市場因素變化導致貼現率下降所抵消。
2020年金融活動
▪我們記錄的非現金税前未實現收益為#美元。100由於我們在JUUL投資的估計公允價值增加，截至2020年12月31日的第四季度和年度，我們的投資總額為100萬歐元。
▪2020年9月，JUUL宣佈了一項戰略更新，其中包括大幅削減全球勞動力的計劃、對其資源分配的評估以及退出各種國際市場的可能性。作為編制截至2020年9月30日期間的財務報表的一部分，我們對我們在JUUL的投資的減值指標進行了定性評估，並確定JUUL的戰略更新是2020年9月30日的減值指標，因為JUUL的業務前景顯著惡化。
鑑於這一減值指標的存在，我們於2020年第三季度對我們在JUUL的投資進行了量化估值，並記錄了一筆非現金、税前減值費用#美元。2.6截至2020年12月31日的年度，在我們的綜合收益表中列為JUUL股權證券的減值。減值費用是由於我們預計JUUL的收入會隨着時間的推移而下降，原因是定價假設較低以及JUUL延遲實現先前預測的營業利潤率表現。這些驅動因素是(I)JUUL修訂的國際擴張計劃和(Ii)不斷髮展的美國電子蒸氣類別和相關競爭動態的結果。
我們使用收益法來估計我們在JUUL的投資的公允價值。收益法反映了對美國和國際市場未來現金流的貼現，其收益率包括使用這些資金的無風險利率、預期通貨膨脹率和與實現未來現金流相關的風險。
在確定2022年、2021年和2020年我們在JUUL投資的估計公允價值時，我們做出了某些判斷、估計和假設，其中最重要的是某些潛在監管和流動性結果的可能性、銷售額、營業利潤率、貼現率和永久增長率。估值中使用的所有重要投入均歸類於公允價值層次結構的第三級。此外，在確定這些重要假設時，我們對以下因素做出了判斷：(I)某些潛在的監管行動影響電子蒸氣類別的可能性，特別是FDA是否會最終授權JUUL的產品，這些產品已經收到MDO，目前正在接受額外的行政審查；(Ii)JUUL保持足夠的流動性以滿足預計的現金需求的可能性，如果沒有，可能導致JUUL根據破產或其他破產法尋求保護；(Iii)針對JUUL的未決法律案件的數量和類型造成的風險；(Iv)對電子蒸氣類別的未來狀態的預期，包括競爭動態；以及(V)國際擴張計劃的時機。由於這些不確定性，我們對JUUL的未來現金流預測是基於一系列情景，這些情景考慮了某些潛在的監管、流動性和市場結果。
對克羅諾斯的投資
在2022年12月31日，我們有一個41.1Cronos的%所有權權益，包括156.6百萬股，我們按照權益會計法核算。我們的所有權百分比從41.8於2021年12月31日，由於克羅諾斯增發股份。我們使用四分之一滯後來報告我們在Cronos業績中的份額，因為Cronos的業績不能及時獲得，我們無法在同時期間記錄它們。
我們對Cronos的權益法投資的公允價值是基於Cronos普通股在活躍市場的未調整報價，並被歸類為公允價值等級的第一級。
截至2021年12月31日，我們在克羅諾斯的權益法投資的公允價值和賬面價值分別為$617百萬美元。2022年第二季度，我們對克羅諾斯的權益法投資的公允價值跌至賬面價值以下，截至2022年6月30日仍未恢復。於2022年6月30日，公允價值較其賬面價值少約20%。我們的結論是，公允價值的下降不是暫時的。因此，我們記錄了一筆非現金的税前減值費用$1072022年第二季度，在我們的綜合收益表中計入了股權證券投資的(收入)虧損。減值費用反映了我們在Cronos的權益法投資的公允價值(使用Cronos的股價和2022年6月30日的加元兑美元匯率)和我們在Cronos的權益法投資在2022年6月30日的賬面價值之間的差額。在計入減值費用後，2022年6月30日的公允價值和賬面價值分別為$437百萬美元。截至2022年12月31日，我們對Cronos的權益法投資的公允價值比其賬面價值高出$22百萬或大約6%.
於2021年12月31日，我們對Cronos的權益法投資的公允價值比其賬面價值低約25%。我們的結論是，公允價值在2021年12月31日的下降不是暫時的。因此，我們記錄了一筆非現金的税前減值費用$205截至2021年12月31日的年度，這筆資金計入了我們綜合收益表中股權證券投資的(收入)虧損。在計入減值費用後，2021年12月31日的公允價值和賬面價值分別為#美元617百萬美元。
作為我們對克羅諾斯投資的一部分，截至2022年12月31日，我們還擁有反稀釋保護，以購買克羅諾斯普通股，稀釋後每季度可行使一次，以保持我們的持股比例。某些反稀釋保護使我們能夠以每股加元的行權價購買額外的Cronos普通股。16.25在特定事件發生時(“固定價格優先購買權”)。根據我們截至2022年12月31日的假設，我們估計固定價格優先購買權允許我們額外購買最多約7百萬股克羅諾斯的普通股。在2022年12月15日之前，我們還擁有一份認股權證，使我們能夠購買額外的大約10Cronos普通股的百分比，每股行使價為加元19.00，該協議將於2023年3月8日到期。2022年12月15日，我們不可撤銷地放棄了克羅諾斯權證，截至2022年12月31日，我們不再擁有該權證。
固定價格優先購買權是衍生金融工具，要求按公允價值入賬，並歸類於公允價值等級的第3級。在2022年12月15日不可撤銷地放棄克羅諾斯權證之前，克羅諾斯權證也是一種按公允價值記錄的衍生金融工具。
我們在綜合收益表中記錄固定價格優先購買權和Cronos權證的公允價值的任何變化，作為與Cronos相關的金融工具在發生變化期間的損益。我們記錄了非現金、税前未實現虧損，代表這些變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 固定價格優先購買權 | $ | 1 | | | $ | 23 | | | $ | 45 | |
| 克羅諾斯搜查令 | 14 | | | 125 | | | 95 | |
| 總計 | $ | 15 | | | $ | 148 | | | $ | 140 | |
注6.金融工具
我們訂立衍生金融工具，以減輕某些市場風險的潛在影響，包括外幣匯率風險。我們使用各種類型的衍生金融工具，包括遠期合約、期權和掉期。我們不為交易或投機目的而訂立或持有衍生金融工具。
我們對功能貨幣為歐元的ABI的投資，使我們面臨投資賬面價值的外幣兑換風險。為了管理這一風險，我們可能會指定某些外匯合約，包括交叉貨幣掉期合約和遠期合約(統稱為“外幣合約”)，以及歐元計價的無擔保長期票據(“外幣計價債務”)，作為我們在ABI投資的淨投資對衝。
2021年5月，所有未償還外幣合約到期，2022年12月31日和2021年12月31日，我們擁有不是未平倉外幣合約。當我們有有效的外幣合同時，交易對手是國內和國際金融機構。根據這些合同，如果這些交易對手不履行義務，我們將面臨潛在的損失。我們通過與具有投資級信用評級的交易對手進行交易、限制我們與每個交易對手的風險敞口以及監控每個交易對手的財務狀況來管理我們的信用風險。交易對手協議包含要求我們維持投資級信用評級的條款。如果我們的信用評級降至投資級以下，我們外幣合同的交易對手可以要求我們提供抵押品。
截至12月31日，我們長期債務總額的賬面價值和公允價值總額如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 賬面價值 | $ | 26,680 | | | $ | 28,044 | |
| 公允價值 | 22,928 | | | 30,459 | |
| 包括在長期債務中的外幣計價債務： | | | |
| 賬面價值 | 4,540 | | | 4,817 | |
| 公允價值 | 4,165 | | | 5,114 | |
我們對長期債務總額的公允價值的估計是基於從第三方定價來源獲得的可觀察到的市場信息，並被歸入公允價值等級的第二級。
我們長期債務公允價值的減少主要是由於(I)2022年利率上升，(Ii)2022年8月1.1(Iii)2022年美元兑歐元走強導致歐元計價債務的變化。
淨投資套期保值
我們的淨投資套期保值對累積的其他綜合虧損和我們的綜合收益表的税前影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (損益)在累計其他全面虧損中確認的損失 | | (收益)已確認損失
在淨收益中 | | | | |
| | 截至12月31日止年度， | | |
| (單位：百萬) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | | | | | |
外幣合同 | | $ | — | | | $ | (16) | | | $ | 79 | | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | (40) | | | | | | | | | |
外幣計價債務 | | (281) | | | (359) | | | 424 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | (281) | | | $ | (375) | | | $ | 503 | | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | (40) | | | | | | | | | |
本集團確認外幣合約之公允價值及外幣債務之賬面值因歐元兑美元匯率變動而於累計其他與ABI有關之全面虧損中有所變動。我們確認了外幣合同產生的收益，這些收益不包括利息和其他債務支出的有效性測試，在我們基於攤銷方法的綜合收益表中實現了淨額。
注7.短期借款和借款安排
在2022年和2021年的12月31日，我們有不是短期借款。
2022年8月，我們簽訂了一項對我們的美元的延期和修正案(以下簡稱延期和修正案)3.010億高級無擔保5年期循環信貸協議(經修訂的“信貸協議”)。延期及修訂(I)將信貸協議的到期日由二零二四年八月一日延長至二零二五年八月一日，及(Ii)修訂信貸協議，將基準利率更新至基於定期擔保隔夜融資利率(“期限SOFR”)的利率，並作出若干其他市場更新。全
信貸協議的其他條款和條件仍然完全有效。信貸協議用於一般企業用途。
於二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日，根據信貸協議，本金總額最高可達$3.0十億美元。
如果我們的長期優先無擔保債務的評級發生變化，信貸協議項下的利息和費用的定價可能會被修改。我們預計信貸協議下的借款利率將基於SOFR期限外加穆迪投資者服務公司(“穆迪”)和標準普爾金融服務有限責任公司(“S&P”)對我們的長期優先無擔保債務評級中較高的一個百分比。截至2022年12月31日，信貸協議項下借款的適用百分比為1.0%基於我們在該日的長期優先無擔保債務評級。信貸協議不包括任何其他評級觸發因素或任何可能要求過帳抵押品的條款。
信貸協議包括多項契約，其中一項要求我們維持綜合利息、税項、折舊及攤銷前收益(“EBITDA”)與綜合利息開支的比率不低於4.0至1.0，以四個季度滾動計算，截至適用季度末計算。於2022年12月31日，根據信貸協議計算的綜合EBITDA與綜合利息開支的比率為11.0設置為1.0。截至2022年12月31日，我們遵守了信貸協議中的約定。信貸協議中定義的術語“綜合EBITDA”和“綜合利息支出”均包括某些調整。
2020年3月，由於當時全球資本市場，包括商業票據市場，由於新冠肺炎疫情造成的不確定性，我們選擇全額借入美元。3.0根據信貸協議，作為增加我們的現金狀況和保持財務靈活性的一項預防措施，可提供10億美元。於2020年6月，吾等使用於2020年5月發行長期優先無抵押票據所得款項淨額及可用現金，悉數償還信貸協議項下未償還款項。
我們發行的任何商業票據和信貸協議項下的借款均由PM USA擔保，詳見附註8。長期債務。
注8.長期債務
截至12月31日，我們的長期債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
美元紙幣，2.350%至10.20%，每半年支付一次利息，2061年到期 (1) | $ | 22,098 | | | $ | 23,185 | |
美元債券，7.75利率，每半年支付一次，2027年到期 | 42 | | | 42 | |
歐元紙幣，1.000%至3.125%，每年支付利息，2031年前到期(2) | 4,540 | | | 4,817 | |
| 26,680 | | | 28,044 | |
| 長期債務中較少的流動部分 | 1,556 | | | 1,105 | |
| $ | 25,124 | | | $ | 26,939 | |
(1) 和的加權平均票面利率4.42022年12月31日和2021年12月31日。
(2)加權平均票面利率2.02022年12月31日和2021年12月31日。
截至2022年12月31日，我們的未償長期債務包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | |
| 類型 | 面值 | 利率 | 發行 | 成熟性 |
| 歐元紙幣 | €1,250 | 1.000% | 2019年2月 | 2023年2月 |
| 美元紙幣 | $218 | 2.950% | May 2013 | May 2023 |
| 美元紙幣 | $776 | 4.000% | 2013年10月 | 2024年1月 |
| 美元紙幣 | $345 | 3.800% | 2019年2月 | 2024年2月 |
| 美元紙幣 | $750 | 2.350% | May 2020 | May 2025 |
| 歐元紙幣 | €750 | 1.700% | 2019年2月 | 2025年6月 |
| 美元紙幣 | $1,069 | 4.400% | 2019年2月 | 2026年2月 |
| 美元紙幣 | $500 | 2.625% | 2016年9月 | 2026年9月 |
| 美元債券 | $42 | 7.750% | 1997年1月 | 2027年1月 |
| 歐元紙幣 | €1,000 | 2.200% | 2019年2月 | 2027年6月 |
| 美元紙幣 | $1,906 | 4.800% | 2019年2月 | 2029年2月 |
| 美元紙幣 | $750 | 3.400% | May 2020 | May 2030 |
| 歐元紙幣 | €1,250 | 3.125% | 2019年2月 | 2031年6月 |
| 美元紙幣 | $1,750 | 2.450% | 2021年2月 | 2032年2月 |
| 美元紙幣 | $177 | 9.950% | 2008年11月 | 2038年11月 |
| 美元紙幣 | $208 | 10.200% | 2009年2月 | 2039年2月 |
| 美元紙幣 | $2,000 | 5.800% | 2019年2月 | 2039年2月 |
| 美元紙幣 | $1,500 | 3.400% | 2021年2月 | 2041年2月 |
| 美元紙幣 | $900 | 4.250% | 2012年8月 | 2042年8月 |
| 美元紙幣 | $650 | 4.500% | May 2013 | May 2043 |
| 美元紙幣 | $1,800 | 5.375% | 2013年10月 | 2044年1月 |
| 美元紙幣 | $1,500 | 3.875% | 2016年9月 | 2046年9月 |
| 美元紙幣 | $2,500 | 5.950% | 2019年2月 | 2049年2月 |
| 美元紙幣 | $500 | 4.450% | May 2020 | May 2050 |
| 美元紙幣 | $1,250 | 3.700% | 2021年2月 | 2051年2月 |
| 美元紙幣 | $271 | 6.200% | 2019年2月 | 2059年2月 |
| 美元紙幣 | $1,000 | 4.000% | 2021年2月 | 2061年2月 |
截至2022年12月31日，我們長期債務的總到期日如下：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 總到期日 |
| 2023 | | $ | 1,556 | |
| 2024 | | 1,121 | |
| 2025 | | 1,553 | |
| 2026 | | 1,569 | |
| 2027 | | 1,113 | |
| 此後 | 20,000 | |
| | 26,912 | |
| 更少： | 發債成本 | 148 | |
| 債務貼現 | 84 | |
| | $ | 26,680 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，長期債務應計利息為#美元411百萬美元和美元429百萬美元分別計入我們綜合資產負債表的其他應計負債。
2022年8月，我們全額償還了2.850%優先無擔保票據，本金總額為$1.1到期時為10億美元。
我們所有的票據都是優先無擔保債務，與我們現有和未來的所有優先無擔保債務具有同等的償付權。在發生(I)奧馳亞控制權變更和(Ii)票據不再被穆迪、標準普爾和惠譽評級公司評為投資級之後，我們將被要求以相當於以下價格的價格購買票據101該等票據本金總額的%，另加該等票據條款所載的回購日期的應計及未付利息。
▪債務投標報價和贖回：在2021年第一季度，我們完成了債務投標要約，以現金購買我們的某些長期優先無擔保票據，本金總額為$4,042百萬美元。債券投標詳情如下：
| | | | | |
| (單位：百萬) | 購入債券的本金額 |
2.8502022年到期的票據百分比 | $ | 795 | |
2.9502023年到期的票據百分比 | 132 | |
4.0002024年到期的票據百分比 | 624 | |
3.8002024年到期的票據百分比 | 655 | |
4.4002026年到期的票據百分比 | 430 | |
4.8002029年到期的票據百分比 | 1,094 | |
9.9502038年到期的票據百分比 | 65 | |
10.2002039年到期的票據百分比 | 18 | |
6.2002059年到期的票據百分比 | 229 | |
| $ | 4,042 | |
在2021年第一季度，我們還贖回了所有未償還的3.490優先無擔保票據將於2022年到期，本金總額為$1.0十億美元。
由於債務投標要約和贖回，於2021年第一季度，我們因提前清償債務而錄得税前虧損#美元。649百萬美元，其中包括保費和費用$623100萬美元以及註銷未攤銷債務貼現和債務發行費用#美元26百萬美元。
PM USA(“擔保人”)是奧馳亞集團(“母公司”)的全資附屬公司，已擔保母公司在其未償還債務證券項下的債務、其信貸協議項下的借款以及其商業票據計劃(“擔保品”)項下的未償還金額。根據擔保，擔保人作為主要債務人，全面和無條件地擔保父母在擔保債務工具下的義務(“義務”)的償付和履行，但在下述某些習慣情況下可以免除。
保函規定，擔保人保證在到期時按時付款，無論是在規定的到期日，還是通過加速或其他方式。擔保人在擔保項下的責任是絕對和無條件的，無論以下情況：任何與之有關的協議或文書的任何規定缺乏有效性、可執行性或真實性；所有或任何債務的付款時間、方式或地點或任何其他條款的任何變化，或對與之有關的任何協議或文書的任何其他修正、放棄或任何同意；對所有或任何義務的任何抵押品的交換、免除或不完善，或對任何其他擔保的任何免除、修正、放棄或同意背離；或其他可能構成父母或擔保人的抗辯或解除其責任的情形。
母公司是一家控股公司；因此，母公司對其全資子公司運營現金流的訪問包括從支付股息和分派中收到的現金，以及其子公司支付的公司間貸款利息。擔保人或母公司的其他100%擁有但不是債務擔保人的子公司在支付現金股息或就其股權進行其他分配的能力方面均不受合同義務的限制。
有關我們長期債務的公允價值以及將我們的歐元計價優先無擔保票據指定為我們在ABI投資的淨投資對衝的討論，請參閲附註6。金融工具.
注9.股本
在2022年12月31日，我們有1210億股法定普通股；普通股的已發行、回購和流通股如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已發行股份 | | 回購股份 | | 未償還股份 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 餘額，2019年12月31日 | 2,805,961,317 | | | (947,979,763) | | | 1,857,981,554 | |
股票獎勵活動 | — | | | 437,611 | | | 437,611 | |
| | | | | |
| 餘額，2020年12月31日 | 2,805,961,317 | | | (947,542,152) | | | 1,858,419,165 | |
股票獎勵活動 | — | | | 412,569 | | | 412,569 | |
| 普通股回購 | — | | | (35,656,116) | | | (35,656,116) | |
| 餘額，2021年12月31日 | 2,805,961,317 | | | (982,785,699) | | | 1,823,175,618 | |
股票獎勵活動 | — | | | 514,816 | | | 514,816 | |
| 普通股回購 | — | | | (38,156,312) | | | (38,156,312) | |
| 餘額，2022年12月31日 | 2,805,961,317 | | | (1,020,427,195) | | | 1,785,534,122 | |
在2022年12月31日，我們有26,698,134根據我們的股票計劃，為基於股票的獎勵保留的普通股。
在2022年12月31日，我們有10百萬股系列優先股授權股份，$1.00票面價值；不是已發行系列優先股。
▪分紅：在2022年第三季度，我們的董事會(“董事會”或“董事會”)批准了一項4.4季度股息率增加%，至1美元0.94我們普通股的每股收益，而之前的收費率是$0.90每股。目前的年化股息率為$3.76每股。未來的股息支付仍由本公司董事會酌情決定。
▪股份回購：2021年1月，我們的董事會批准了一筆2.010億美元的股票回購計劃，並將其擴大到3.52021年10月的10億美元(擴大後，即2021年1月的股份回購計劃)。我們於2022年12月完成了2021年1月的股票回購計劃。
2023年1月，我們的董事會批准了一筆新的美元1.0億股回購計劃。根據本計劃回購股票的時間取決於市場狀況和其他因素，該計劃仍受我們董事會的酌情決定。
截至12月31日的年度內，我們的股份回購活動總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年1月股票回購計劃 |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | | 2022 | | 2021 | | | | 總計 |
| 回購股份總數 | 38.1 | | | 35.7 | | | | | 73.8 | |
| 回購股份的總成本 | $ | 1,825 | | | $ | 1,675 | | | | | $ | 3,500 | |
回購股份平均每股價格 | $ | 47.83 | | | $ | 46.97 | | | | | $ | 47.42 | |
我們做到了不是I don‘我不會在2020年回購任何股票。
注10.庫存計劃
2020年，我們的董事會通過了奧馳亞集團2020年業績激勵計劃(“2020計劃”)，根據該計劃，我們可以授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)、績效股票單位(PSU)和其他基於股票的獎勵，以及以現金為基礎的年度和長期激勵獎勵給我們的員工。根據2020年計劃頒發的任何獎勵均可採用基於業績的獎勵形式，包括視業績目標和業績週期的實現或滿足情況而定的工作業績單位。我們最多可以發行25根據2020年計劃，發行100萬股普通股。此外，根據2015年度非僱員董事股票薪酬計劃(“董事計劃”)，我們最多可授予一百萬向非奧馳亞僱員的董事會成員出售普通股。
在2022年12月31日，我們有21,972,920和650,121根據2020年計劃和董事計劃可分別授予的股份。
▪RSU：在歸屬期間，RSU包括不可沒收的股息等價物權利，不得出售、轉讓、質押或以其他方式抵押。如果不滿足某些僱傭條件，RSU可能會被沒收。我們估計預計將被沒收的賠償數量，並在隨後的信息表明實際沒收數量可能與之前估計的不同時調整這一估計。RSU通常授予三年在授予之日之後。
我們在限制期內按比例攤銷費用，這通常是三年，在授予之日的RSU的公允價值，扣除估計的沒收。我們在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中記錄了與RSU相關的税前補償費用為$41百萬，$34百萬美元和美元31分別為100萬美元。我們記錄了與這筆薪酬支出相關的遞延税收優惠$10百萬，$9百萬美元和美元8截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。與RSU有關的未攤銷補償費用為#美元。73到2022年12月31日，我們預計將在加權平均期內確認約兩年.
RSU活性如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
| 2021年12月31日的餘額 | 2,702,462 | | | $ | 46.84 | |
| 授與 | 1,206,601 | | | $ | 49.22 | |
| 既得 | (556,399) | | | $ | 51.96 | |
| 被沒收 | (94,869) | | | $ | 45.10 | |
| 2022年12月31日的餘額 | 3,257,795 | | | $ | 46.90 | |
於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內批出的回購單位的加權平均批出日期公允價值為$59百萬，$48百萬美元和美元49分別為百萬美元或美元49.22, $45.22及$42.59分別為每個RSU。於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內歸屬的RSU的總歸屬日期公允價值為$29百萬，$19百萬美元和美元25分別為100萬美元。
▪PSU：我們總共批准了一筆215,205, 229,494和275,288分別在2022年、2021年和2020年期間的PSU數量。PSU的支出是基於我們在以下方面實現某些績效指標的程度三年制演出期。業績衡量指標包括我們調整後的稀釋後每股收益、複合年增長率和現金轉換指標。此外，根據業績衡量而產生的派息則由股東總回報(“TSR”)業績乘數向上或向下調整，該乘數取決於我們相對於預定同業集團的總股東回報。如果不符合某些僱傭條件，PSU可能會被沒收。在2022年12月31日，我們有628,693未償還的PSU，加權平均授予日期公允價值為#美元47.62每個PSU。我們在履約期內攤銷PSU在授予之日的公允價值，扣除估計沒收後的費用。我們在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中記錄了與PSU相關的税前薪酬支出為$9百萬，$6百萬美元和美元4分別為100萬美元。與PSU有關的未攤銷報酬支出為#美元。132022年12月31日為100萬人。
注11.每股收益
我們使用以下公式計算基本和稀釋後每股收益(“EPS”)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 可歸因於奧馳亞的淨收益 | $ | 5,764 | | | $ | 2,475 | | | $ | 4,467 | |
減去：可歸因於股票獎勵的已分配和未分配收益 | (13) | | | (11) | | | (8) | |
| 基本每股收益和稀釋後每股收益 | $ | 5,751 | | | $ | 2,464 | | | $ | 4,459 | |
基本每股收益的加權平均股份 | 1,804 | | | 1,845 | | | 1,858 | |
另外：臨時發放的PSU | — | | | — | | | 1 | |
稀釋後每股收益的加權平均股份 | 1,804 | | | 1,845 | | | 1,859 | |
注12.其他全面損益
可歸因於奧馳亞公司的累計其他綜合虧損中扣除遞延所得税後各部分的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 福利計劃 | | ABI | | 貨幣
翻譯
調整
以及其他 | | 累計
其他
全面
損失 |
| | |
| 餘額，2019年12月31日 | | $ | (2,192) | | | $ | (693) | | | $ | 21 | | | $ | (2,864) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (454) | | | (1,613) | | | (4) | | | (2,071) | |
遞延所得税 | | 115 | | | 352 | | | — | | | 467 | |
重新分類前扣除遞延所得税的其他綜合收益(虧損) | | (339) | | | (1,261) | | | (4) | | | (1,604) | |
| | | | | | | | |
| 重新分類為淨收益的金額 | | 148 | | | 21 | | | — | | | 169 | |
遞延所得税 | | (37) | | | (5) | | | — | | | (42) | |
重新分類為淨收益的金額，淨額 遞延所得税 | | 111 | | | 16 | | | — | | | 127 | |
| | | | | | | | |
扣除遞延所得税後的其他全面收益(虧損) | | (228) | | | (1,245) | | (1) | (4) | | | (1,477) | |
| 餘額，2020年12月31日 | | (2,420) | | | (1,938) | | | 17 | | | (4,341) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 961 | | | 627 | | | 25 | | | 1,613 | |
遞延所得税 | | (245) | | | (141) | | | — | | | (386) | |
重新分類前扣除遞延所得税的其他綜合收益(虧損) | | 716 | | | 486 | | | 25 | | | 1,227 | |
| | | | | | | | |
| 重新分類為淨收益的金額 | | 122 | | | (76) | | | 35 | | | 81 | |
遞延所得税 | | (30) | | | 16 | | | (9) | | | (23) | |
重新分類為淨收益的金額，淨額 遞延所得税 | | 92 | | | (60) | | | 26 | | | 58 | |
| | | | | | | | |
扣除遞延所得税後的其他全面收益(虧損) | | 808 | | | 426 | | (1) | 51 | | | 1,285 | |
| 餘額，2021年12月31日 | | (1,612) | | | (1,512) | | | 68 | | | (3,056) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 145 | | | 275 | | | (33) | | | 387 | |
遞延所得税 | | (35) | | | (65) | | | — | | | (100) | |
重新分類前扣除遞延所得税的其他綜合收益(虧損) | | 110 | | | 210 | | | (33) | | | 287 | |
| | | | | | | | |
| 重新分類為淨收益的金額 | | 88 | | | (85) | | | (1) | | | 2 | |
遞延所得税 | | (22) | | | 18 | | | — | | | (4) | |
重新分類為淨收益的金額，淨額 遞延所得税 | | 66 | | | (67) | | | (1) | | | (2) | |
| | | | | | | | |
扣除遞延所得税後的其他全面收益(虧損) | | 176 | | | 143 | | (1) | (34) | | | 285 | |
| 餘額，2022年12月31日 | | $ | (1,436) | | | $ | (1,369) | | | $ | 34 | | | $ | (2,771) | |
(1) 主要反映了我們在ABI貨幣換算調整中的份額，以及我們指定的與我們在ABI的股權投資相關的淨投資對衝的影響。關於指定淨投資套期保值的進一步討論，見附註6。金融工具.
按構成部分分列的税前金額，從累計其他綜合虧損重新歸類為淨收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， | | |
| (單位：百萬) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
福利計劃：(1) | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | | $ | 127 | | | $ | 163 | | | $ | 173 | | | | | |
| 以前的服務成本/積分 | | (39) | | | (41) | | | (25) | | | | | |
| | 88 | | | 122 | | | 148 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
ABI(2) | | (85) | | | (76) | | | 21 | | | | | |
貨幣換算調整和其他(3) | | (1) | | | 35 | | | — | | | | | |
| 税前金額從累計其他綜合虧損重新分類為淨收益 | | $ | 2 | | | $ | 81 | | | $ | 169 | | | | | |
(1) 金額包括在淨固定收益計劃成本中。詳情見附註15。福利計劃。
(2)金額包括在股權證券投資的(收入)損失中。有關更多信息，請參見注5。對股票證券的投資。
(3) 2021年的金額包括在營銷、行政和研究費用中，並與STE有關。米歇爾的交易。詳情見附註15。福利計劃。
注13.所得税
2022年8月，美國政府頒佈了通常被稱為《降低通脹法案》的立法。我們預計可能會影響我們的通脹降低法案的主要條款是：(I)15%的公司替代最低税(“公司AMT”)和(Ii)對股票回購徵收1%的消費税，我們預計這筆税將在我們的綜合股東權益報表(赤字)中記錄在權益中，每種情況下都從2022年12月31日之後開始的納税年度生效。
就新的公司金額而言，我們將被視為“適用公司”。我們的常規聯邦所得税債務通常將超過我們的公司AMT債務。然而，某些特殊情況可能會導致公司AMT負債，包括當税項損失報告的年份與賬面損失不同的時候。
所得税前收益(虧損)和所得税準備金(收益)包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 所得税前收益(虧損)： | | | | | |
| 美國 | $ | 7,628 | | | $ | 4,239 | | | $ | 6,842 | |
| 美國以外的國家 | (239) | | | (415) | | | 48 | |
| 總計 | $ | 7,389 | | | $ | 3,824 | | | $ | 6,890 | |
| 所得税撥備(福利)： | | | | | |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 1,968 | | | $ | 1,965 | | | $ | 2,025 | |
| 州和地方 | 603 | | | 542 | | | 553 | |
| 美國以外的國家 | 1 | | | 2 | | | 22 | |
| 2,572 | | | 2,509 | | | 2,600 | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | (893) | | | (1,190) | | | (130) | |
| 州和地方 | (54) | | | 30 | | | (34) | |
| (947) | | | (1,160) | | | (164) | |
| 所得税撥備總額 | $ | 1,625 | | | $ | 1,349 | | | $ | 2,436 | |
我們的美國子公司也參與了美國聯邦合併所得税申報單的申報工作。美國聯邦所得税訴訟時效在2017年及以後仍是開放的，2017至2020年目前正在接受美國國税局(IRS)的審查，這是在正常業務過程中進行的審計的一部分。州訴訟時效法規一般在2017年及以後保持開放。我們的某些州納税申報單目前正在接受各州的審查，這是在正常業務過程中進行的例行審計的一部分。
未確認税收優惠的期初和期末金額核對如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初餘額 | $ | 53 | | | $ | 74 | | | $ | 64 | |
| 根據與本年度相關的納税狀況計算的增加額 | 1 | | | — | | | — | |
| 增加前幾年的納税狀況 | 16 | | | 40 | | | 12 | |
| 因訴訟時效失效而減少的税收頭寸 | — | | | (5) | | | — | |
| 前幾年的減税情況 | — | | | (23) | | | (2) | |
| 税務清繳 | (1) | | | (33) | | | — | |
| 年終餘額 | $ | 69 | | | $ | 53 | | | $ | 74 | |
如果確認，將影響2022年12月31日實際税率的未確認税收優惠金額為#美元。44百萬美元，以及$25百萬美元，影響遞延税金。如果確認，將影響2021年12月31日的實際税率的未確認税收優惠金額為#美元。31百萬美元，以及$22百萬美元，影響遞延税金。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，我們綜合資產負債表的應計利息和罰款金額為#美元。18百萬，$11百萬美元和美元15分別為100萬美元。截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度，我們在綜合收益表中確認8百萬，$(4)百萬元及$4分別為與不確定的税收狀況相關的利息(收入)支出總額。我們確認與不確定的税收狀況相關的應計利息和罰款是税收撥備的一部分。
我們在許多司法管轄區都要繳納所得税。未確認的税收優惠反映了所得税申報單上採取或預期採取的税收頭寸與財務報表中確認的金額之間的差異。與相關税務機關解決相關税務狀況可能需要數年時間才能完成，這一時間並非完全在我們的控制範圍之內。有可能在未來12個月內解決某些審查，這可能導致未確認的税收優惠減少約#美元。1百萬美元。
實際所得税和通過將聯邦法定税率適用於所得税前收益計算的金額之間的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (百萬美元) | | $ | | % | | $ | | % | | $ | | % |
| 美國聯邦法定利率 | | $ | 1,552 | | | 21.0 | % | | $ | 803 | | | 21.0 | % | | $ | 1,447 | | | 21.0 | % |
| 因以下原因而增加(減少)： | | | | | | | | | | | | |
| 扣除聯邦税收優惠後的州和地方所得税 | | 435 | | | 5.9 | | | 451 | | | 11.8 | | | 410 | | | 6.0 | |
| 外商投資的計税依據 | | 11 | | | 0.1 | | | 25 | | | 0.7 | | | 23 | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 不確定的税收狀況 | | — | | | — | | | (25) | | | (0.7) | | | 9 | | | 0.1 | |
| 對ABI的投資 | | (24) | | | (0.3) | | | (16) | | | (0.4) | | | 3 | | | 0.1 | |
| 投資JUUL | | 306 | | | 4.1 | | | 7 | | | 0.2 | | | 537 | | | 7.8 | |
| 對克羅諾斯的投資 | | 30 | | | 0.4 | | | 128 | | | 3.3 | | | 20 | | | 0.3 | |
| 公佈估值免税額 | | (664) | | | (9.0) | | | (15) | | | (0.4) | | | (19) | | | (0.3) | |
| 其他 | | (21) | | | (0.2) | | | (9) | | | (0.2) | | | 6 | | | 0.1 | |
| 實際税率 | | $ | 1,625 | | | 22.0 | % | | $ | 1,349 | | | 35.3 | % | | $ | 2,436 | | | 35.4 | % |
2022年的税收規定(優惠)包括#美元的税收優惠。664這主要是由於釋放了與預期利用部分現有資本損失的能力有關的估值免税額。這些税收優惠被#美元的税收支出部分抵消。306由於我們在JUUL的投資的估計公允價值的減少以及我們在ABI的股權投資的減值費用的國家税務處理，針對遞延税項資產計入的估值撥備為1,000,000美元。
2021年的税收撥備(優惠)受到了我們在ABI的股權投資減值費用的國家税收處理的影響。2021年的税收撥備(優惠)還包括淨税收支出#美元。128100萬美元與我們對克羅諾斯的投資相關，包括增加遞延税項資產的估值津貼。
2020年的税收撥備(優惠)包括税收支出#美元。612百萬美元用於與我們在JUUL的投資減值有關的遞延税項資產的估值撥備，部分由1美元抵消24百萬税收優惠反映了
估值津貼的一部分與與2020年第四季度JUUL估計公允價值增加相關的遞延税項資產減少有關。
截至12月31日，導致遞延所得税資產和負債的暫時性差異的税收影響如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 遞延所得税資產： | | | |
| 應計退休後和離職後福利 | $ | 303 | | | $ | 387 | |
| 和解費用 | 729 | | | 835 | |
| | | |
| 投資JUUL | 3,001 | | | 2,652 | |
| 對克羅諾斯的投資 | 407 | | | 403 | |
| 淨營業虧損和税收抵免結轉 | 31 | | | 46 | |
| 遞延所得税資產總額 | 4,471 | | | 4,323 | |
| 遞延所得税負債： | | | |
| 財產、廠房和設備 | (233) | | | (216) | |
| 無形資產 | (2,849) | | | (2,802) | |
| 對ABI的投資 | (1,226) | | | (1,695) | |
| 金融資產，淨額 | — | | | (29) | |
| 應計養卹金成本 | (70) | | | (55) | |
| 其他 | (115) | | | (94) | |
| 遞延所得税負債總額 | (4,493) | | | (4,891) | |
| 估值免税額 | (2,800) | | | (3,097) | |
| 遞延所得税淨負債 | $ | (2,822) | | | $ | (3,665) | |
截至2022年12月31日，我們估計州税淨運營虧損總額為$19如果不使用，將於2035年至2038年到期的100萬美元。
對期初和期末估值免税額的核對如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初餘額 | | $ | 3,097 | | | $ | 2,817 | | | $ | 2,324 | |
| 計入所得税費用的估值免税額的增加 | | 429 | | | 401 | | | 692 | |
| 減少計入所得税優惠的估值免税額 | | (730) | | | (118) | | | (200) | |
| 外幣折算 | | 4 | | | (3) | | | 1 | |
| 年終餘額 | | $ | 2,800 | | | $ | 3,097 | | | $ | 2,817 | |
遞延税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的税基之間的差額釐定，並採用預期差額將撥回的年度的現行税率。當遞延税項資產的部分或全部很可能無法變現時，我們會記錄估值備抵。我們根據所有可獲得的正面和負面證據的權重來確定遞延税項資產的變現能力。在作出這項決定時，吾等會考慮資產的性質及税法規定的可用結轉及結轉期間內適當性質的可能應課税收入來源。
2022年期間增加的估值撥備主要是由於我們在JUUL投資的估計公允價值減少而記錄的遞延税項資產所致。2022年期間估值津貼的減少主要是由於預期有能力利用與我們在JUUL的投資有關的部分現有損失，以及放棄我們的克羅諾斯權證。於2022年12月31日的累計估值準備主要歸因於我們在JUUL的投資所記錄的遞延税項資產(#美元)。2,394百萬美元)和我們對克羅諾斯的投資(美元379百萬)。
2021年期間估值津貼的變化主要是由於與我們在克羅諾斯的投資有關的遞延税項資產。於2021年12月31日的累計估值準備主要歸因於我們在JUUL的投資所記錄的遞延税項資產(#美元)。2,652百萬美元)和我們對克羅諾斯的投資(美元407百萬)。
2020年的估值撥備主要歸因於與我們在JUUL的投資減值有關的遞延税項資產(#美元2,610百萬美元)，以及我們對克羅諾斯的投資($121百萬)。
關於我們在JUUL投資的估計公允價值的變化、我們在ABI的投資的減值和我們在Cronos的投資的減值的討論，請參見附註5。股票證券投資.
注14.細分市場報告
我們經營的公司的產品包括(I)可吸煙煙草產品，包括由PM USA製造和銷售的可燃香煙，以及由Middleton製造和銷售的機械製造的大雪茄和煙鬥煙草；(Ii)口腔煙草產品，由USSTC製造和銷售的MST和鼻煙產品，以及由Helix製造和銷售的口服尼古丁膠囊。截至2022年12月31日，這些產品構成了我們可報告的可吸煙產品和口服煙草產品類別。金融服務業務、IQOS系統加熱煙葉業務和螺旋排煙都包括在其他所有業務中。
在2021年10月1日出售我們的葡萄酒業務之前，STE生產和/或銷售的葡萄酒。米歇爾是一個值得報道的羣體。有關進一步討論，請參閲注1。介紹的背景和依據.
我們的首席運營決策者(“CODM”)審查運營公司的收益(虧損)(“保監處”)，以評估我們部門的表現，併為其分配資源。我們部門的OCI被定義為扣除一般公司費用和無形資產攤銷前的運營收入。利息和其他債務支出、淨額、淨定期收益成本(收入)(不包括服務成本)和所得税撥備是在公司層面集中管理的，因此，這些項目不按部門列報，因為它們被排除在我們CODM審查的部門盈利衡量標準之外。我們沒有按部門披露有關總資產的信息，因為此類信息沒有報告給我們的CODM或由我們的CODM使用。截至2022年12月31日，我們幾乎所有的長期資產都位於美國。分部商譽及其他無形資產淨額於附註4披露。商譽和其他無形資產，淨額。各分部於2022年12月31日的會計政策與附註2所述相同。重要會計政策摘要。
細分數據如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收入： | | | | | |
| 可煙產品 | $ | 22,476 | | | $ | 22,866 | | | $ | 23,089 | |
| 口服煙草製品 | 2,580 | | | 2,608 | | | 2,533 | |
| 葡萄酒 | — | | | 494 | | | 614 | |
| 所有其他 | 40 | | | 45 | | | (83) | |
| 淨收入 | $ | 25,096 | | | $ | 26,013 | | | $ | 26,153 | |
| 所得税前收益： | | | | | |
| 保監處： | | | | | |
| 可煙產品 | $ | 10,688 | | | $ | 10,394 | | | $ | 9,985 | |
| 口服煙草製品 | 1,632 | | | 1,659 | | | 1,718 | |
| 葡萄酒 | — | | | 21 | | | (360) | |
| 所有其他 | (36) | | | (97) | | | (172) | |
| 無形資產攤銷 | (73) | | | (72) | | | (72) | |
| 一般公司費用 | (292) | | | (345) | | | (226) | |
| | | | | |
| 營業收入 | 11,919 | | | 11,560 | | | 10,873 | |
利息和其他債務支出，淨額 | 1,058 | | | 1,162 | | | 1,209 | |
| 提前清償債務損失 | — | | | 649 | | | — | |
| 定期福利淨收入，不包括服務成本 | (184) | | | (202) | | | (77) | |
| (收益)股權證券投資虧損 | 3,641 | | | 5,979 | | | 111 | |
| JUUL股權證券減值 | — | | | — | | | 2,600 | |
| 克羅諾斯相關金融工具的損失 | 15 | | | 148 | | | 140 | |
| | | | | |
| 所得税前收益 | $ | 7,389 | | | $ | 3,824 | | | $ | 6,890 | |
煙燻產品部門包括淨收入為#美元。21,457百萬，$21,877百萬美元和美元22,135截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別與捲煙和淨收入相關的百萬美元1,019百萬，$989百萬美元和美元954截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度，與雪茄有關的收入分別為100萬美元。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，我們幾乎所有的淨收入都來自於在美國產生的銷售額。PM USA、USSTC、Helix和Middleton的客户Performance Food Group Company於2021年收購了Core-Mark Holding Company，約佔24%和23分別佔我們截至2022年和2021年12月31日的綜合淨收入的百分比。核心馬克控股公司佔17佔我們截至2020年12月31日的綜合淨收入的百分比。此外，McLane公司約佔23%, 23%和26分別佔我們截至2022年、2021年和2020年12月31日的綜合淨收入的百分比。幾乎所有這些淨收入都報告在可吸煙產品和口服煙草產品部門。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，沒有其他客户佔我們綜合淨收入的10%以上。
我們的折舊費用和資本支出的詳細情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 折舊費用： | | | | | |
| 可煙產品 | $ | 87 | | | $ | 80 | | | $ | 81 | |
| 口服煙草製品 | 33 | | | 34 | | | 32 | |
| 葡萄酒 | — | | | 27 | | | 40 | |
| | | | | |
| 一般公司及其他 | 33 | | | 31 | | | 32 | |
| 折舊費用合計 | $ | 153 | | | $ | 172 | | | $ | 185 | |
| 資本支出： | | | | | |
| 可煙產品 | $ | 68 | | | $ | 48 | | | $ | 49 | |
| 口服煙草製品 | 90 | | | 43 | | | 67 | |
| 葡萄酒 | — | | | 12 | | | 31 | |
| 一般公司及其他 | 47 | | | 66 | | | 84 | |
| 資本支出總額 | $ | 205 | | | $ | 169 | | | $ | 231 | |
我們的可報告類別和所有其他類別的OCI的可比性受到以下因素的影響：
▪非參與制造商(“NPM”)調整項目：我們將NPM調整項目的税前(收入)費用入賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
煙燻產品細分市場 | | $ | (63) | | | $ | (53) | | | $ | 4 | |
| | | | | | |
利息和其他債務支出，淨額 | | (5) | | | (23) | | | — | |
| 總計 | | $ | (68) | | | $ | (76) | | | $ | 4 | |
我們在上表中將煙燻產品部門的金額記錄為(減少)銷售成本的增加，這(增加)減少了我們吸煙產品部門的OCI。NPM調整項目源於與各州和領土的某些爭端的解決，這些爭端與《總解決協議》中的NPM調整條款有關(此類爭端解決被稱為“NPM調整項目”，更全面的描述見醫療保健成本追回訴訟在注17中。或有事件).
▪煙草與健康和某些其他訴訟項目：我們記錄了與煙草和健康有關的税前費用和某些其他訴訟項目如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
煙燻產品細分市場 | | $ | 101 | | | $ | 83 | | | $ | 79 | |
| 一般公司費用 | | 27 | | | 90 | | | — | |
利息和其他債務支出，淨額 | | 3 | | | 9 | | | 4 | |
| 總計 | | $ | 131 | | | $ | 182 | | | $ | 83 | |
我們在綜合收益表中記錄了上表所示的煙燻產品分部的金額以及營銷、行政和研究成本中的一般公司費用。有關進一步討論，請參閲附註17。或有事件.
▪斯蒂。米歇爾交易：我們記錄的税前處置相關成本為#美元。51在截至2021年12月31日的一年中，我們以前的葡萄酒部門的税前費用為41100萬美元，用於記錄與STE相關的資產和負債。Michelle以其公允價值減去銷售成本和10百萬美元的其他與處置相關的費用。我們將營銷、管理和研究成本中的這些成本包括在我們的綜合收益報表中。
▪與收購相關的成本：我們記錄的税前收購相關成本為#美元37在截至2021年12月31日的年度內，我們的口服煙草產品部門的收入為100萬美元，主要用於解決與2019年在……上面!交易。我們將營銷、管理和研究成本中的這些成本包括在我們的綜合收益報表中。
▪葡萄酒業務戰略重置： 我們記錄的税前實施成本為$411截至2020年12月31日的年度，在我們以前的葡萄酒部門，與2020年第一季度啟動的旨在最大限度地提高STE的戰略重置相關。米歇爾的盈利能力和實現改善的長期現金流產生。幾乎所有費用都包括下列費用：(1)註銷存貨(#美元292百萬)作為Ste.Michelle不再相信，由於產品數量需求減少，混合和生產計劃對其庫存的好處超過了庫存運輸成本；及(Ii)估計未來不可撤銷的葡萄購買承諾的損失。米歇爾認為不再有未來的經濟利益($100百萬)。
▪PMCC剩餘價值調整：截至2020年12月31日止年度，我們錄得税前費用為125百萬美元(作為所有其他類別的淨收入的減少)，與某些PMCC租賃資產的無擔保剩餘價值減少有關。有幾個不是2022年或2021年進行這樣的調整。
▪新冠肺炎特惠商品：我們記錄的税前淨費用為#美元。50百萬(美元)41可吸煙產品細分市場的銷售收入為100萬美元，9在截至2020年12月31日的年度與新冠肺炎疫情相關的綜合收益表中，口服煙草製品部門的收入為600萬美元。這些税前淨費用與新冠肺炎疫情造成的幹擾或減輕影響的努力直接相關，都記錄在銷售成本中，包括溢價工資、個人防護設備和健康篩查，但這些費用因某些就業税收抵免而被部分抵消。
注15.福利計劃
我們的子公司贊助覆蓋奧馳亞及其子公司某些員工的非繳費固定收益養老金計劃。在特定日期或之後聘用的員工(科大子公司和米德爾頓的某些員工除外)沒有資格參加這些非繳費固定收益養老金計劃，而是有資格參加具有增強福利的固定繳費計劃。我們還為某些退休員工提供退休後醫療保健和其他福利。
我們在每年的12月31日衡量我們的養老金計劃和退休後計劃的計劃資產和福利義務。
我們計劃的貼現率基於從高質量公司債券的模型投資組合開發的收益率曲線，該投資組合的存續期與養老金和退休後福利義務的預期未來現金流匹配。
▪債務和資金狀況：截至12月31日，我們的養老金和退休後計劃的福利義務、計劃資產和資金狀況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金 | | 退休後 |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 福利義務的變化： | | | | | | | |
| 年初的福利義務 | $ | 8,544 | | | $ | 9,465 | | | $ | 1,688 | | | $ | 2,229 | |
服務成本 | 64 | | | 68 | | | 23 | | | 20 | |
利息成本 | 206 | | | 184 | | | 41 | | | 38 | |
已支付的福利 | (462) | | | (465) | | | (87) | | | (104) | |
| 精算(收益)損失 | (2,060) | | | (523) | | | (392) | | | (150) | |
| 圖則修訂 | — | | | 8 | | | 2 | | | (345) | |
| 資產剝離 | — | | | (193) | | (1) | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 年終福利義務 | 6,292 | | | 8,544 | | | 1,275 | | | 1,688 | |
| 計劃資產變動： | | | | | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | 8,793 | | | 8,911 | | | 185 | | | 201 | |
| 計劃資產的實際回報率 | (1,748) | | | 466 | | | (35) | | | 21 | |
僱主供款 | 20 | | | 26 | | | — | | | — | |
已支付的福利 | (462) | | | (465) | | | (28) | | | (37) | |
| 資產剝離 | — | | | (145) | | (1) | — | | | — | |
| 計劃資產年終公允價值 | 6,603 | | | 8,793 | | | 122 | | | 185 | |
12月31日的資金狀況 | $ | 311 | | | $ | 249 | | | $ | (1,153) | | | $ | (1,503) | |
| 在我們的綜合資產負債表上確認的金額如下： | | | | | | | |
其他資產 | $ | 469 | | | $ | 476 | | | $ | — | | | $ | — | |
其他應計負債 | (25) | | | (27) | | | (70) | | | (67) | |
應計養卹金成本 | (133) | | | (200) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
應計退休後醫療費用 | — | | | — | | | (1,083) | | | (1,436) | |
| $ | 311 | | | $ | 249 | | | $ | (1,153) | | | $ | (1,503) | |
| | | | | | | |
(1) 剝離與STE相關的福利義務和計劃資產。米歇爾的交易。
上表列出了我們的養老金計劃的預計福利義務。我們的養卹金計劃的累計福利義務，即迄今賺取的福利，為#美元。6.110億美元8.2分別為2022年12月31日和2021年12月31日的10億美元。
我們的養老金和退休後計劃在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內的精算(收益)損失主要是由於貼現率的變化。截至2021年的一年，我們養老金計劃的精算(收益)損失進一步受到死亡率假設變化的影響。
對我們截至2021年12月31日的年度退休後計劃的計劃修訂包括2021年第二季度宣佈的對我們受薪退休人員醫療計劃的幾項計劃更改，主要是將其65歲後的覆蓋範圍改為私人聯邦醫療保險市場。這些修訂在2021年第二季度引發了計劃的重新計量，導致減少了#美元。4322021年第二季度，我們的退休後債務減少了100萬歐元(包括貼現率的影響和其他變化)，並相應減少了累計的其他全面虧損。
對於截至2022年12月31日累計福利義務超過計劃資產的養老金計劃，我們的累計福利義務和計劃資產的公允價值為$134百萬美元和美元0百萬，分別為。對於截至2021年12月31日累計福利義務超過計劃資產的養老金計劃，我們的累計福利義務和計劃資產的公允價值為$176百萬美元和美元0百萬，分別為。
對於截至2022年12月31日其預計福利義務超過計劃資產的養老金計劃，我們預計福利義務和計劃資產的公允價值為#美元。158百萬美元和美元0百萬，分別為。對於截至2021年12月31日其預計福利義務超過計劃資產的養老金計劃，我們預計福利義務和計劃資產的公允價值為#美元。227百萬美元和美元0百萬，分別為。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們累積的退休後福利義務超過了所有退休後計劃的計劃資產。
我們使用以下假設來確定我們在12月31日的養老金和退休後福利義務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金 | | 退休後 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 貼現率 | 5.6 | % | | 3.0 | % | | 5.6 | % | | 2.9 | % |
| 薪酬增長率--長期 | 4.0 | | | 4.0 | | | — | | | — | |
| 假設明年的醫療成本趨勢比率 | — | | | — | | | 6.5 | | | 6.5 | |
| 最終趨勢率 | — | | | — | | | 5.0 | | | 5.0 | |
| 利率達到最終趨勢利率的年份 | — | | | — | | | 2028 | | 2027 |
▪定期收益淨成本(收入)的構成部分： 12月31日終了年度的定期福利淨成本(收入)包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金 | | 退休後 |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 服務成本 | $ | 64 | | | $ | 68 | | | $ | 74 | | | $ | 23 | | | $ | 20 | | | $ | 16 | |
| 利息成本 | 206 | | | 184 | | | 251 | | | 41 | | | 38 | | | 59 | |
| 計劃資產的預期回報 | (493) | | | (522) | | | (502) | | | (13) | | | (14) | | | (14) | |
| 攤銷： | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | 96 | | | 131 | | | 134 | | | 18 | | | 22 | | | 10 | |
| 前期服務成本(積分) | 6 | | | 5 | | | 5 | | | (45) | | | (46) | | | (30) | |
| 安置點 | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | — | |
| 定期收益淨成本(收益) | $ | (121) | | | $ | (134) | | | $ | (28) | | | $ | 24 | | | $ | 20 | | | $ | 41 | |
於截至2020年12月31日止年度，本公司將結算金額記為其他綜合收益/虧損淨虧損的變動。
以下假設被用來確定我們截至12月31日的年度的定期福利淨成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金 | | 退休後 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 折扣率： | | | | | | | | | | | |
服務成本 | 3.2 | % | | 3.1 | % | | 3.7 | % | | 3.2 | % | | 3.1 | % | | 3.6 | % |
利息成本 | 2.5 | | | 2.0 | | | 3.0 | | | 2.5 | | | 2.0 | | | 3.0 | |
計劃資產的預期回報率 | 6.1 | | | 6.6 | | | 6.6 | | | 7.7 | | | 7.7 | | | 7.7 | |
| 薪酬增長率--長期 | 4.0 | | | 4.0 | | | 4.0 | | | — | | | — | | | — | |
醫療費用趨勢率 | — | | | — | | | — | | | 6.5 | | | 6.5 | | | 6.5 | |
▪確定的繳費計劃：我們贊助符合税務條件的固定繳款計劃，涵蓋某些受薪和小時工(非工會和工會)員工。根據我們的計劃，繳費和成本一般按收入的百分比確定。這些固定繳款計劃的費用總額為#美元。91百萬，$90百萬美元和美元882022年、2021年和2020年分別為100萬。
▪養老金和退休後計劃資產：在管理我們的養老金資產時，我們實施了負債驅動的投資框架，使計劃資產與負債保持一致。當前的股權/固定收益配置20%/80%旨在平衡養老金負債對衝和資產增長，以維持我們計劃的資金狀況，並涵蓋遞增的服務應計項目和利息成本。負債對衝是通過投資利率敏感型固定收益證券實現的，主要是公司債券和美國國債，而成長型資產由公開交易的股權證券組成。
我們對退休後計劃資產的投資策略旨在基於股權證券將長期表現優於債務證券的預期，最大化我們的總資產回報，並反映我們福利義務的期限結構。退休後計劃資產的權益/固定收益目標配置為55%/45%.
我們相信，通過將退休計劃資產投資於股票、固定收益和其他證券的多元化組合，我們以謹慎和風險控制的方式實施這些投資策略，與1974年《僱員退休收入保障法》的受託要求保持一致。
截至2022年12月31日，我們計劃資產的實際構成大致表現為以下分配：
| | | | | | | | | | | |
| 養老金 | | 退休後 |
| 股權證券 | 20 | % | | 56 | % |
公司債券 | 52 | % | | 33 | % |
美國財政部和外國政府證券以及所有其他投資(1) | 28 | % | | 11 | % |
(1) 金額包括美國國債和外國政府債券(GOG.N：行情).19%)和基於資產的證券及所有其他投資(9%).
我們的養老金和退休後計劃的資產表現被持續監測，以根據需要調整組合，以實現我們的目標分配。
幾乎所有的養老金和退休後的資產都可以用來支付每月的福利。
我們通過投資長期固定收益證券來實施我們的養老金和退休後計劃資產投資策略，這些證券主要包括多元化行業公司的美國公司債券和反映我們養老金義務基準的美國國債，以及旨在反映廣泛市場指數的美國和國際股票指數策略，包括標準普爾500指數和摩根士丹利資本國際(“MSCI”)歐洲、澳大拉西亞和遠東指數。我們的養老金和退休後計劃還投資於位於發達和新興市場的中小型公司的積極管理的國際股權證券。對於養老金計劃資產，我們對低於投資級證券的配置約為13固定收益持有量的百分比或大約10佔我們截至2022年12月31日計劃總資產的百分比。我們對新興市場的配置比例低於12022年12月31日計劃總資產的百分比。對於退休後計劃資產，我們對低於投資級證券的配置約佔12固定收益持有量的百分比或大約5佔我們截至2022年12月31日計劃總資產的百分比。有幾個不是2022年12月31日投資於新興市場的退休後計劃資產。
我們對養老金和退休後計劃的風險管理做法包括(I)持續監測資產配置、投資業績和投資經理遵守其投資指導方針的情況，(Ii)定期重新平衡股權和債務資產類別，以及(Iii)對計劃負債進行年度精算重新衡量。
我們的養老金和退休後計劃資產的預期回報率取決於我們計劃資產的歷史長期投資業績、當前資產配置以及按資產類別對未來長期回報的估計。前瞻性估計與股本和固定收益證券回報率所顯示的長期歷史平均水平一致。為了確定我們的養老金和退休後淨定期福利成本(收入)，我們2023年的預期回報率假設為6.1%和7.4%。
截至12月31日，按資產類別劃分的我們養老金計劃資產的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) | 1級 | 2級 | | | | 總計 | | 1級 | 2級 | | | | 總計 |
美國和外國政府證券或其機構： | | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府和機構 | $ | — | | $ | 1,098 | | | | | $ | 1,098 | | | $ | — | | $ | 1,147 | | | | | $ | 1,147 | |
美國市政債券 | — | | 82 | | | | | 82 | | | — | | 60 | | | | | 60 | |
外國政府和機構 | — | | 32 | | | | | 32 | | | — | | 88 | | | | | 88 | |
公司債務工具： | | | | | | | | | | | | | |
投資級以上 | — | | 2,747 | | | | | 2,747 | | | — | | 3,442 | | | | | 3,442 | |
低於投資級且無評級 | — | | 756 | | | | | 756 | | | — | | 1,032 | | | | | 1,032 | |
| 普通股： | | | | | | | | | | | | | |
國際股票 | 327 | | — | | | | | 327 | | | 373 | | — | | | | | 373 | |
| 美國股市 | 591 | | — | | | | | 591 | | | 856 | | — | | | | | 856 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
資產支持證券 | — | | 161 | | | | | 161 | | | — | | 89 | | | | | 89 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他，淨額 | (1) | | 244 | | | | | 243 | | | 52 | | 148 | | | | | 200 | |
| $ | 917 | | $ | 5,120 | | | | | $ | 6,037 | | | $ | 1,281 | | $ | 6,006 | | | | | $ | 7,287 | |
按資產淨值計量的投資，作為公允價值的實際權宜之計： | | | | | | | | | | | | | |
集體投資基金 | | | | | | | | | | | | | |
美國大盤股 | | | | | | $ | 312 | | | | | | | | $ | 873 | |
| 美國小盤股 | | | | | | 75 | | | | | | | | 462 | |
| 國際發達市場 | | | | | | 49 | | | | | | | | 125 | |
| 按資產淨值計算的總投資 | | | | | | $ | 436 | | | | | | | | $ | 1,460 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | 130 | | | | | | | | 46 | |
| 計劃資產的公允價值，淨額 | | | | | | $ | 6,603 | | | | | | | | $ | 8,793 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，3級持有和交易對計劃總資產並不重要。
截至12月31日，我們退休後計劃資產的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) | 1級 | 2級 | | 總計 | | 1級 | 2級 | | 總計 |
美國和外國政府證券或其機構： | | | | | | | | | |
| 美國政府和機構 | $ | — | | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | — | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
| | | | | | | | | |
外國政府和機構 | — | | 2 | | | 2 | | | — | | 3 | | | 3 | |
公司債務工具： | | | | | | | | | |
投資級以上 | — | | 37 | | | 37 | | | — | | 55 | | | 55 | |
低於投資級且無評級 | — | | 7 | | | 7 | | | — | | 10 | | | 10 | |
| 其他，淨額 | — | | 3 | | | 3 | | | — | | — | | | — | |
| $ | — | | $ | 54 | | | $ | 54 | | | $ | — | | $ | 73 | | | $ | 73 | |
按資產淨值計量的投資，作為公允價值的實際權宜之計： | | | | | | | | | |
集體投資基金： | | | | | | | | | |
美國大盤股 | | | | $ | 47 | | | | | | $ | 84 | |
| 國際發達市場 | | | | 18 | | | | | | 25 | |
| 按資產淨值計算的總投資 | | | | $ | 65 | | | | | | $ | 109 | |
| | | | | | | | | |
其他 | | | | 3 | | | | | | 3 | |
| 計劃資產的公允價值，淨額 | | | | $ | 122 | | | | | | $ | 185 | |
2022年至2021年期間，沒有退休後計劃的第3級持有或交易。
關於公允價值等級和用於計量公允價值的三種投入的説明，見附註2。重要會計政策摘要.
以下是按公允價值計量的投資所使用的估值方法的説明。
▪美國和外國政府證券：美國和外國政府證券包括對美國國債名義債券、通脹保值證券和市政證券的投資。政府證券的估值是基於主要可觀察到的市場信息的彙編，如經紀人報價。當經紀商報價不可用時，使用矩陣定價、收益率曲線和指數。
▪公司債務工具：公司債務工具的估值是基於主要可觀察到的市場信息的彙編，如經紀人報價。當經紀商報價不可用時，使用矩陣定價、收益率曲線和指數。
▪普通股：普通股的估值是基於上一個交易日在公開活躍交易所上市的證券的價格。
▪資產支持證券：資產支持證券是固定收益證券，如抵押貸款支持證券和汽車貸款，以無法單獨出售的標的資產池為抵押。它們的估值是基於主要可觀察到的市場信息的彙編或非活躍的場外交易市場的經紀人報價。
▪集體投資基金：集合投資基金由旨在反映標準普爾500指數和摩根士丹利資本國際EAFE指數等指數的基金組成。它們是根據每個參與投資者在各自集合投資基金的相關資產的公允價值中的相對權益進行估值的。相關資產按資產淨值(“資產淨值”)估值，該資產淨值由投資賬户經理提供，作為估計公允價值的一項實際權宜之計。這些投資不是按級別分類的，但披露這些投資是為了使其能夠與計劃資產的公允價值進行對賬。
現金流：我們對我們的養老金計劃進行繳費，前提是繳費是可扣税的，並支付與受薪員工計劃相關的福利，而根據美國國税局的規定，這些福利不能提供資金。目前，我們預計僱主對我們的養老金和退休後計劃的貢獻最高可達約$30百萬對於每個I2023年。然而，由於税收和其他福利法律的變化、利率的變化以及資產表現明顯高於或低於各自計劃的假設長期回報率，對我們養老金和退休後計劃2023年繳費的前述估計可能會發生變化。
截至2022年12月31日的估計未來福利付款如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 養老金 | | 退休後 |
| 2023 | $ | 494 | | | $ | 106 | |
| 2024 | 471 | | | 100 | |
| 2025 | 471 | | | 96 | |
| 2026 | 472 | | | 95 | |
| 2027 | 473 | | | 95 | |
| 2028-2032 | 2,355 | | | 477 | |
綜合收益/虧損
截至2022年12月31日，我們在累計其他綜合虧損中記錄了以下金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 養老金 | | 後-
退休 | | 後-
就業 | | 總計 |
| | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (2,180) | | | $ | 1 | | | $ | (34) | | | $ | (2,213) | |
| 前期服務(成本)抵免 | (24) | | | 293 | | | (5) | | | 264 | |
遞延所得税 | 571 | | | (68) | | | 10 | | | 513 | |
記入累計其他全面損失的金額 | $ | (1,633) | | | $ | 226 | | | $ | (29) | | | $ | (1,436) | |
截至2021年12月31日，我們在累計其他綜合虧損中記錄了以下金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 養老金 | | 後-
退休 | | 後-
就業 | | 總計 |
| 淨虧損 | $ | (2,093) | | | $ | (362) | | | $ | (32) | | | $ | (2,487) | |
前期服務(成本)抵免 | (30) | | | 340 | | | (5) | | | 305 | |
遞延所得税 | 549 | | | 12 | | | 9 | | | 570 | |
記入累計其他全面損失的金額 | $ | (1,574) | | | $ | (10) | | | $ | (28) | | | $ | (1,612) | |
截至2022年12月31日的年度其他綜合收益/虧損變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 養老金 | | 後-
退休 | | 後-
就業 | | 總計 |
| 重新歸類為淨收益的金額，作為淨定期收益成本的組成部分： | | | | | | | |
| 攤銷： | | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | 96 | | | $ | 18 | | | $ | 13 | | | $ | 127 | |
| 以前的服務成本/積分 | 6 | | | (45) | | | — | | | (39) | |
| 其他費用(收入)： | | | | | | | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 以前的服務成本/積分 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 遞延所得税 | (26) | | | 7 | | | (3) | | | (22) | |
| $ | 76 | | | $ | (20) | | | $ | 10 | | | $ | 66 | |
| 年內其他變動情況： | | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (183) | | | $ | 345 | | | $ | (15) | | | $ | 147 | |
| 以前的服務成本/積分 | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| 遞延所得税 | 48 | | | (87) | | | 4 | | | (35) | |
| $ | (135) | | | $ | 256 | | | $ | (11) | | | $ | 110 | |
| 其他綜合收益/虧損的總變動 | $ | (59) | | | $ | 236 | | | $ | (1) | | | $ | 176 | |
截至2021年12月31日的年度其他綜合收益/虧損變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 養老金 | | 退休後 | | 就業後 | | 總計 |
| 重新歸類為淨收益的金額，作為淨定期收益成本的組成部分： | | | | | | | |
| 攤銷： | | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | 131 | | | $ | 22 | | | $ | 10 | | | $ | 163 | |
| 以前的服務成本/積分 | 5 | | | (46) | | | — | | | (41) | |
| 其他費用(收入)： | | | | | | | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 以前的服務成本/積分 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 遞延所得税 | (35) | | | 7 | | | (2) | | | (30) | |
| $ | 101 | | | $ | (17) | | | $ | 8 | | | $ | 92 | |
| 年內其他變動情況： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | 465 | | | $ | 157 | | | $ | 2 | | | $ | 624 | |
| 以前的服務成本/積分 | (8) | | | 345 | | | — | | | 337 | |
| 遞延所得税 | (118) | | | (127) | | | — | | | (245) | |
| $ | 339 | | | $ | 375 | | | $ | 2 | | | $ | 716 | |
| 其他綜合收益/虧損的總變動 | $ | 440 | | | $ | 358 | | | $ | 10 | | | $ | 808 | |
截至2020年12月31日的年度其他綜合收益/虧損變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 養老金 | | 後-
退休 | | 後-
就業 | | 總計 |
| 重新歸類為淨收益的金額，作為淨定期收益成本的組成部分： | | | | | | | |
| 攤銷： | | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | 134 | | | $ | 10 | | | $ | 19 | | | $ | 163 | |
| 以前的服務成本/積分 | 5 | | | (30) | | | — | | | (25) | |
| 其他費用(收入)： | | | | | | | |
| 淨虧損 | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
| 以前的服務成本/積分 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 遞延所得税 | (37) | | | 5 | | | (5) | | | (37) | |
| $ | 112 | | | $ | (15) | | | $ | 14 | | | $ | 111 | |
| 年內其他變動情況： | | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (268) | | | $ | (162) | | | $ | (18) | | | $ | (448) | |
| 以前的服務成本/積分 | (5) | | | (1) | | | — | | | (6) | |
| 遞延所得税 | 69 | | | 41 | | | 5 | | | 115 | |
| $ | (204) | | | $ | (122) | | | $ | (13) | | | $ | (339) | |
| 其他綜合收益/虧損的總變動 | $ | (92) | | | $ | (137) | | | $ | 1 | | | $ | (228) | |
注16.附加信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
研發費用 | $ | 162 | | | $ | 145 | | | $ | 131 | |
利息和其他債務支出，淨額： | | | | | |
| 利息支出 | $ | 1,128 | | | $ | 1,188 | | | $ | 1,223 | |
| 利息收入 | (70) | | | (26) | | | (14) | |
| $ | 1,058 | | | $ | 1,162 | | | $ | 1,209 | |
折扣津貼和退貨津貼的活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 折扣 | | 退貨 | | 折扣 | | 退貨 | | 折扣 | | 退貨 |
| 年初餘額 | | $ | — | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | 32 | |
| 計入成本和費用 | | 607 | | | 97 | | | 647 | | | 124 | | | 633 | | | 98 | |
扣除額(1) | | (607) | | | (106) | | | (647) | | | (114) | | | (633) | | | (90) | |
| 年終餘額 | | $ | — | | | $ | 41 | | | $ | — | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 40 | |
(1)表示為其創建免税額的折扣和退貨的記錄.
注17.或有事件
針對奧馳亞和我們的某些子公司，包括PM USA和USSTC，以及我們的受賠人和受投資人，涉及廣泛事項的法律程序正在美國和外國的不同司法管轄區懸而未決或受到威脅。在這些訴訟中，可能會提出各種類型的索賠，包括產品責任、不公平貿易做法、反壟斷、所得税責任、違禁品運輸、專利侵權、僱傭問題、指控違反《詐騙影響和腐敗組織法》(RICO)的索賠、對貢獻的索賠以及競爭對手、股東或分銷商的索賠。立法行動，如修改侵權法，也可能擴大原告可獲得的索賠和補救措施的類型。
訴訟受到不確定性的影響，在未決或未來的案件中可能會出現不利的事態發展。與煙草有關的未決訴訟或其他訴訟的不利結果或和解可能會鼓勵更多訴訟的開始。在一些與煙草有關的訴訟和其他訴訟中要求的損害賠償是或可能是巨大的，在某些情況下，索賠金額高達數十億美元。多個法域的訴狀千差萬別，加上管理層在訴訟索賠方面的實際經驗表明，訴訟中可能具體規定的金錢救濟與最終結果幾乎沒有關係。在某些案件中，原告聲稱被告的責任是連帶的。在這種情況下，我們可能面臨這樣的風險，即一名或多名共同被告拒絕或以其他方式未能參與上訴所需的聯繫，或未能支付他們在判決中按比例或陪審團分配的份額。因此，在某些情況下，我們可能不得不支付超過我們在任何與擔保或判決相關的金額中的比例份額。此外，在原告勝訴的情況下，我們還可能被要求支付利息和律師費。
儘管美國PM歷來能夠獲得所需的保證金或保證金要求的減免，以防止原告在對不利裁決提出上訴時尋求收集判決，但仍存在這樣的風險，即並非所有情況下都能獲得此類救濟。這一風險已大大降低，因為47各州和波多黎各限制債券的美元金額，或者根本不需要債券。然而，如下所述，煙草訴訟原告在幾個案件中對佛羅裏達州債券上限法規的合憲性提出了質疑，原告也可能對其他司法管轄區的州債券上限法規提出質疑。此類挑戰可能包括州債券上限在聯邦法院的適用性。包括佛羅裏達州在內的各州也可能尋求通過立法廢除或修改債券上限法規。雖然我們無法預測這些挑戰的結果，但我們的綜合經營業績、現金流或財務狀況可能會在特定的會計季度或財政年度受到一個或多個此類挑戰的不利結果的重大影響。
當我們確定可能出現不利結果並且損失金額可以合理估計時，我們會在我們的合併財務報表中記錄未決訴訟的準備金。目前，儘管案件中可能出現不利結果是合理的，但在本附註17中其他討論的範圍內除外。或有事件：(1)管理層已得出結論，認為在任何未決案件中不太可能發生損失；(2)管理層無法估計任何未決案件可能造成的損失或損失範圍；及(3)因此，管理層沒有
在我們的合併財務報表中提供了任何不利結果的金額，如果有的話。訴訟辯護費用在發生時計入費用。
我們在管理訴訟方面取得了重大成功。然而，訴訟受到不確定性的影響，仍然存在重大挑戰。我們的綜合經營結果、現金流或財務狀況可能在特定會計季度或會計年度因某些未決訴訟的不利結果或和解而受到重大影響。我們相信，處理有關案件的律師已告知我們，我們對針對我們的訴訟有有效的抗辯理由，並有有效的根據對不利裁決提出上訴。我們已經並將繼續對訴訟挑戰進行有力的辯護。然而，如果我們認為這樣做符合我們的最佳利益，我們可以在特定情況下進行和解討論。
已支付的判決和煙草與健康規定(包括恩格爾子孫訴訟)和某些其他訴訟事項：我們對煙草和健康的應計負債和某些其他訴訟項目，包括相關的利息費用，在以下指定的時期內的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | | | | | 2020 |
| 期初煙草與健康的應計負債及某些其他訴訟項目 | $ | 91 | | | $ | 9 | | | | | | | $ | 14 | |
| 以下項目的税前費用： | | | | | | | | | |
煙草與健康和某些其他訴訟(1) | 101 | |
| 83 | | | | | | | 79 | |
股東集體訴訟和股東派生訴訟(2) | 27 | | | 90 | | | | | | | — | |
相關利息成本 | 3 | | | 9 | | | | | | | 4 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 付款 | (151) | |
| (100) | | | | | | | (88) | |
| 期末煙草與健康的應計負債及某些其他訴訟項目 | $ | 71 | | | $ | 91 | | | | | | | $ | 9 | |
| | | | | | | | | |
(1)包括與煙草和健康相關的判決、和解和費用糾紛以及某些其他訴訟。
(2)請參見S後房人集體訴訟和股東派生訴訟以下是股東集體訴訟案件和相關和解的討論，以及聯邦和州股東派生訴訟的未決和解。
煙草和健康的應計負債以及某些其他訴訟項目，包括相關的利息成本，已計入我們綜合資產負債表的應計負債。煙草和健康的税前費用和某些其他訴訟已包括在我們綜合收益表的營銷、行政和研究成本中。相關利息成本的税前費用計入利息和其他債務支出，淨額計入我們的綜合收益表。
自2004年10月以來，在用盡那些導致與煙草有關的訴訟的不利裁決的案件中的所有上訴後，PM USA已支付判決和和解(包括相關費用和費用)總計約#美元954百萬美元，利息總額約為$230截至2022年12月31日。這些金額包括以下付款恩格爾子孫判決(及相關費用和費用)，總額約為#美元432百萬美元及相關利息，總額約為$59百萬美元。
判決的保證：為了在上訴期間獲得暫緩判決，美國總理已經張貼了各種形式的擔保。截至2022年12月31日，PM USA已發佈了總額約為美元的上訴債券46100萬美元，以受限現金作抵押，計入我們綜合資產負債表的資產中。
煙草相關訴訟概述
美國病例的類型和數量：與煙草產品有關的索賠一般分為以下幾類：(I)吸煙和健康案件，指控個人受到傷害；(Ii)政府(國內外)原告提起的醫療費用索賠案件，要求賠償據稱因吸煙和/或利潤返還而造成的醫療費用；(Iii)電子煙案件，指控違反RICO、欺詐、未能發出警告、設計缺陷、疏忽、反壟斷和不公平貿易做法；以及(Iv)下文所述的其他與煙草有關的訴訟。原告的追償理論和在與煙草有關的訴訟中提出的抗辯理由將在下文中討論。
下表列出了截至12月31日在美國針對我們的某些與煙草有關的待決案件的數量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
個人吸煙與健康案例 (1) | 162 | | 176 | | 148 |
醫療保健成本回收行動(2) | 1 | | 1 | | 1 |
電子蒸汽箱(3) | 5,283 | | 3,296 | | 1,563 |
其他與煙草有關的案件(4) | 3 | | 3 | | 3 |
(1) 包括截至2022年12月31日，17在伊利諾伊州提起的案件，20在新墨西哥州提起的案件，37在馬薩諸塞州和51非-恩格爾在佛羅裏達州立案。不包括由原告或其代表在佛羅裏達州和聯邦法院提起的個人吸煙和健康案件恩格爾箱子(這些恩格爾子代案例將在下面的吸煙與健康訴訟-恩格爾集體訴訟)。也不包括1,395由空乘人員提起的案件，要求賠償據稱因暴露在環境煙草煙霧中而造成的人身傷害。空乘人員聲稱，他們是佛羅裏達州ETS吸煙與健康集體訴訟的成員，該訴訟於1997年達成和解(布林)。法院批准的那起案件的和解條款允許班級成員提起個人訴訟，尋求補償性賠償，但禁止他們尋求懲罰性賠償。根據法院批准的和解協議，2000年後，階級成員被禁止提起個人訴訟。
(2)看見醫療費用追回訴訟--聯邦政府的訴訟下面。
(3)包括截至2022年12月31日，57集體訴訟，3,830個人訴訟和1,396與JUUL電子蒸汽產品有關的“第三方”訴訟，包括學區、州和地方政府、部落和醫療保健組織的訴訟。在這些訴訟中，JUUL是另外一名被點名的被告。這個57集體訴訟包括32在加利福尼亞州北區的案件(“多地區訴訟”或“MDL”)涉及原告，其索賠以前包括在其他集體訴訟中，但由於程序和其他原因作為單獨的集體訴訟重新提起。
(4)包括截至2022年12月31日，一不活躍的吸煙與健康案件，聲稱人身傷害，並聲稱是代表一類個人原告提起的二不活躍的集體訴訟，指控使用“光”和“超光”一詞構成欺騙性和不公平的貿易做法、普通法或法定欺詐、不當得利、違反保修或違反RICO。
與煙草有關的國際案件：自2023年1月27日起，(I)奧馳亞被列為三E-Vear在加拿大的集體訴訟；(Ii)PM USA是#年的點名被告10加拿大的醫療費用回收行動，八其中還將奧馳亞列為被告；及(Iii)美國PM和奧馳亞被列為#年被告。七吸煙和健康集體訴訟在加拿大多個省份提起。看見擔保和其他類似事項下面討論奧馳亞和PMI之間的分銷協議(定義如下)，該協議規定了對與煙草產品有關的某些責任的賠償。
煙草相關案件將開庭審理：截至2023年1月27日，二恩格爾子代案例，二個人吸煙與健康案例和一電子蒸氣案的審判將持續到2023年3月31日。審判日期可能會改變。
試驗結果：自1999年1月起，不包括恩格爾子女案件(下文單獨討論)，判決已於#年退回73與煙草有關的案件中，美國首相是被告。年，做出了有利於美國總理和其他被告的判決。46的73案子。這些46案件在阿拉斯加審理(1)、加利福尼亞州(7)、康涅狄格州(1)、佛羅裏達州(10)、路易斯安那州(1)、馬薩諸塞州(6)，密西西比州(1)、密蘇裏州(4)、新漢普郡(1)、新澤西州(1)、紐約(5)、俄亥俄州(2)，賓夕法尼亞州(1)、羅德島(1)，田納西州(2)和西弗吉尼亞州(2). 一馬薩諸塞州的案例，主要，最初的判決是有利於美國總理的，但在上訴時被推翻，發回重審。
中的27非-恩格爾作出有利於原告的判決的子孫案件，23已經達成了最終解決方案。
看見吸煙與健康利器格羅格-恩格爾子代試驗結果下面是關於州和聯邦法院判決的討論恩格爾截至2023年1月27日，涉及美國PM的子代病例。
吸煙與健康訴訟
概述：原告在吸煙和健康案件中對責任的指控基於各種追償理論，包括疏忽、嚴重疏忽、嚴格責任、欺詐、虛假陳述、設計缺陷、未發出警告、滋擾、違反明示和默示保證、違反特別義務、共謀、一致行動、違反不公平貿易行為法和消費者保護法規，以及根據聯邦和州反敲詐勒索法規提出的索賠。吸煙與健康案件的原告尋求各種形式的救濟，包括補償性和懲罰性損害賠償、三倍/多重損害賠償和其他法定損害賠償和處罰、設立醫療監測和戒煙基金、返還利潤以及禁令和公平救濟。在這些案件中提出的抗辯理由包括缺乏直接原因、風險承擔、比較過失和/或共同過失、限制法規和聯邦捲煙標籤和廣告法規定的優先購買權。
非-恩格爾子女訴訟：以下摘要為非恩格爾在2022年(或最近結束)懸而未決的子孫吸煙和健康案件中，做出了有利於原告和不利於PM USA的判決。圖表列出了對原告的某些判決恩格爾子代病例可在吸煙與健康訴訟-恩格爾子孫試驗結果下面。
門德斯: 2022年9月，佛羅裏達州法院的陪審團做出了有利於原告和不利於美國PM USA和R.J.雷諾茲煙草公司的裁決，判給原告和RJ雷諾煙草公司大約4.5補償性損害賠償和分配13%的故障歸咎於PM USA。之後
在適用比較過錯的情況下，美國PM的補償性損害賠償部分不到$1百萬美元。曾經有過不是要求懲罰性賠償。初審法院駁回了美國總理的庭審後動議。雙方都提出了上訴。
方丹: 2022年9月，馬薩諸塞州法院的陪審團做出了有利於原告和不利於美國總理的裁決，判給美國總理大約8補償性損害賠償100萬美元和1數十億美元的懲罰性賠償。我們打算提交審判後動議，對裁決提出質疑，如有必要，還將提出上訴。
原則：2020年2月，佛羅裏達州法院的陪審團做出了有利於原告和不利於美國總理的判決，判給美國總理大約$11一百萬的補償性損害賠償。曾經有過不是要求懲罰性賠償。PM USA對初審法院的裁決向第三地區上訴法院提出上訴，2021年9月，上訴法院推翻了初審法院的裁決，做出了有利於PM USA的裁決。原告向第三地區上訴法院申請重審，法院於2022年3月駁回了這一請求。2022年4月，原告提交通知，援引佛羅裏達州最高法院的自由裁量權。2022年7月，佛羅裏達州最高法院駁回了原告的自由裁量審查動議。
格林：2019年9月，馬薩諸塞州法院的陪審團做出了有利於原告和不利於美國總理的裁決，判給美國總理大約10一百萬的補償性損害賠償。2020年5月，法院對原告剩餘的索賠做出裁決，並將補償性損害賠償金增加兩倍，至約1美元30百萬美元。2021年2月，初審法院判給原告律師費和費用約為#美元。2.3百萬美元。2021年7月，在駁回美國總理的審判後動議後，美國總理向馬薩諸塞州上訴法院提出上訴。2022年9月，馬薩諸塞州最高司法法院發佈了一項命令，對這一上訴擁有管轄權，該上訴仍懸而未決。
聯邦政府的訴訟: 看見醫療費用追回訴訟--聯邦政府的訴訟下面討論美利堅合眾國衞生保健費用回收案的判決和審判後的事態發展。
恩格爾集體訴訟：2000年7月，在第二階段的恩格爾在佛羅裏達州的吸煙與健康集體訴訟中，陪審團返回了一項評估懲罰性賠償總額約為美元的裁決。14510億美元起訴多名被告，其中包括7410億美元對PM USA。在作出判決後，美國總理提出上訴。2003年5月，佛羅裏達州第三地區上訴法院推翻了初審法院的判決，指示初審法院下令取消該班級的資格。原告向佛羅裏達州最高法院請願，要求進一步審查。
2006年7月，佛羅裏達州最高法院下令撤銷懲罰性賠償裁決，取消初審法院批准的班級的資格，被取消資格的班級的成員可以在一年這項任務的發佈。法院進一步宣佈，以下第一階段調查結果有權既判力在該等個別訴訟中產生的效力一年(1)吸煙會導致各種疾病；(2)香煙中的尼古丁會使人上癮；(3)被告的香煙存在缺陷和不合理的危險；(4)被告在明知材料是虛假或誤導性的情況下隱瞞或遺漏了原本不為人所知或無法獲得的重要信息，或沒有披露有關吸煙對健康的影響或使人上癮的重要事實；(5)被告同意歪曲有關香煙對健康的影響或使人上癮的信息，目的是使公眾依賴這些信息對其不利；(Vi)被告同意隱瞞或遺漏有關香煙對健康的影響或其令人上癮的性質的資料，目的是讓吸煙者倚賴這些資料對他們不利；。(Vii)所有被告均售賣或供應有問題的香煙；及。(Viii)被告疏忽。
2006年8月，美國總理和原告就其2006年7月的部分意見向佛羅裏達州最高法院尋求重審。2006年12月，佛羅裏達州最高法院拒絕修改2006年7月的裁決，只是修改了一套第一階段的調查結果，該調查結果有權既判力(V)排除上述(關於同意歪曲信息的)調查結果，並補充了被告在銷售或供應香煙時銷售或供應的香煙與被告所作的事實陳述不符的結論。2008年2月，初審法院取消了該班級的資格。
待定恩格爾E子代病例：提交申請的截止日期恩格爾子女案件於2008年1月到期，當時總共約有9,300聯邦和州政府的索賠正在審理中。截至2023年1月27日，大約612州法院正在審理針對PM USA或Altria的案件，這些案件聲稱由或代表大約773州法院原告。由於許多因素，包括停靠延遲、重複提交和重疊的解僱命令，這些數字是估計的。2015年聯邦政府恩格爾協議幾乎解決了所有問題恩格爾截至協議日期，在聯邦法院懸而未決的子女案件，以及隨後排除在該協議之外的每個案件都已得到解決。
恩格爾子代試驗結果：截至2023年1月27日，143聯邦和州政府恩格爾自佛羅裏達州最高法院以來，涉及美國總理的子孫案件已有判決恩格爾決定。七十九判決結果有利於原告，並且七判決(斯科爾尼克,卡洛韋, 奧辛斯基-布萊克， 麥考伊、馬赫福茲、內夫和格洛格)最初退回給原告，但在審判後或上訴中被推翻，仍懸而未決。在……裏面二案件，卡普蘭 (麥克勞克林)和薩默斯，懲罰性賠償裁決在上訴時被撤銷，併發回重審。在……裏面薩默斯，初審法院進入終審判決，以偏見駁回原告的懲罰性賠償請求，原告已提起上訴。
五十六判決結果有利於美國總理，其中46都是州政府的案件。此外，還發生了一些無效審判，截至2023年1月27日，只有其中一些導致了新的審判。陪審團在一凱斯，加西亞，判給原告補償金
原告有權獲得懲罰性賠償；然而，由於陪審團無法確定懲罰性賠償的數額，法院在審判的第二階段宣佈對懲罰性賠償進行無效審判。在原告和美國總理提出上訴後，上訴法院在加西亞確認了針對美國總理的補償性賠償判決，並批准了關於懲罰性賠償的重新審判。本案的原告加西亞隨後提出動議，自願駁回懲罰性賠償要求，並對補償性賠償要求作出最終判決，法院予以批准。三判決(科恩, 衣領和查康)，被退回給PM USA，隨後被逆轉進行新的試驗。陪審團中的二個案(雷德和銀行)已退回零損害賠償判決對美國總理有利。陪審團中的二其他個案(魏因加特和漢考克)退回針對PM USA的裁決不是損害賠償金，但初審法院在每個案件中都決定判給原告損害賠償金。一凱斯，Pollari，在對最初有利於原告的判決進行重審後，導致了有利於美國總理的裁決。原告和被告對判決提出上訴，上訴法院確認了有利於被告的判決。三案件，格洛格, 林圖爾(卡普里奧)和杜伊尼昂，導致在重審有利於原告的最初判決後做出有利於原告的裁決。審判後的上訴正在審理中。杜伊尼昂。年重審中的判決格洛格和林圖爾 (卡普里奧)在上訴後被推翻，併發回重審。二案件，弗里曼和哈里斯，導致上訴推翻了陪審團有利於原告的裁決，並做出了有利於美國總理的判決。一凱斯，R·道格拉斯，在做出有利於原告的判決後，被有偏見地駁回。
下面的圖表列出了某些案件的判決和審判後的事態發展恩格爾判決有利於原告的子孫案件。第一張圖表列出了截至2023年1月27日待審的案件，其中PM USA已確定不太可能出現不利結果，並且無法合理估計損失金額，第二張圖表列出了在過去12個月內審結的案件。除非對特定案件另有説明，否則陪審團對補償性損害賠償的裁決不會因原告的任何比較過錯而減少。此外，注意到的損害賠償反映了根據審判後或上訴後裁決進行的調整。
以下提及的“R.J.雷諾”、“Lorillard”和“Liggett Group”分別指R.J.雷諾煙草公司、Lorillard煙草公司和Liggett Group，LLC。
目前懸而未決的Engle案件有針對PM USA的判決
(四捨五入至最接近的百萬元)
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| 原告 | 裁決日期 | 被告 | 法院 | 補償性損害賠償(1) | 懲罰性賠償
(美國下午時間) | 試驗後狀態 |
| 霍夫曼 | 2023年1月 | PM USA | 邁阿密-戴德 | $5百萬(美元)3百萬PM美國) | $0 | 等待主審法院作出最終判決。 |
| 萊文 | 2022年9月 | PM USA和R.J.雷諾茲 | 邁阿密-戴德 | $1百萬 | $0 | 被告及原告人向第三區域上訴法院提出的上訴待決。 |
| 謝爾策 | 2022年4月 | PM USA和R.J.雷諾茲 | 邁阿密-戴德 | $3百萬 | $0 | 被告向第三區上訴法院提出上訴待決。 |
| 利普 | 2021年9月 | PM USA | 邁阿密-戴德 | $15百萬 | $28百萬 | 被告向第三區域法院上訴待決。 |
| 加西亞 | May 2021 | PM USA | 邁阿密-戴德 | $6百萬(美元)3百萬PM美國) | $0 | 被告向第三區域上訴法院提出的上訴待決。 |
| 杜伊尼昂 | 2020年2月(2) | PM USA和R.J.雷諾茲 | 皮內拉斯 | $3百萬 | $12百萬 | 佛羅裏達州最高法院撤銷第二地區上訴法院對被告不利判決的確認，並將案件發回重審普倫蒂斯(3). |
| 麥考爾 | 2019年3月 | PM USA | 布羅沃德 | 100萬(美國每晚100萬) | $0 | 懲罰性賠償的新審判定於2023年4月進行。 |
| 查德威爾 | 2018年9月 | PM USA | 邁阿密-戴德 | $2百萬 | $0 | 第三區上訴法院已根據#年的裁決下令補充簡報普倫蒂斯(3). |
卡普蘭(麥克勞克林) | 2018年7月 | PM USA和R.J.雷諾茲 | 布羅沃德 | $2百萬 | $0 | 佛羅裏達州最高法院根據#年的決定撤銷了懲罰性賠償裁決。謝菲爾德 (3)。第四地區上訴法院確認了補償性賠償裁決，並批准了對懲罰性賠償的重新審判。 |
庫珀 (黑木) | 2015年9月 | PM USA和R.J.雷諾茲 | 布羅沃德 | $5百萬 (美國下午100萬) | $0 | 第四區上訴法院確認了補償性賠償裁決，並批准了對懲罰性賠償的重新審判。 |
(1) PM USA在法院裁定適用比較過錯的情況下，在括號中註明了補償性損害賠償的部分。
(2)原告在對最初的判決進行有利於原告的重審後作出的裁決。
(3)PM USA不是被告普倫蒂斯或謝菲爾德，下面將在中討論恩格爾子孫的上訴問題.
工程師在過去12個月內審結的個案
(四捨五入至最接近的百萬元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 原告 | 裁決日期 | 被告 | 法院 | 應計日期 | 損害賠償款額(如有的話) | 付款日期 |
| 米勒 | 2022年9月 | PM USA和R.J.雷諾茲 | 邁阿密-戴德 | 2022年第三季度 | 一百萬 | 2022年12月 |
| 塔特爾 | 2022年8月 | PM USA | 杜瓦爾 | 2022年第三季度 | 一百萬 | 2022年10月 |
| 庫迪希 | 2020年1月 | PM USA | 杜瓦爾 | 2022年第二季度 | $2百萬 | 2022年6月 |
| 霍利曼 | 2019年2月 | PM USA | 邁阿密-戴德 | 2022年第四季度 | $3百萬 | 2023年1月 |
| D.布朗 | 2015年1月 | PM USA | 聯邦法院--佛羅裏達州中區 | 2022年第三季度 | $5百萬 | 2022年8月 |
恩格爾子孫上訴問題：對以下案件的判決提出上訴恩格爾子代病例可廣泛應用於其他恩格爾子代病例：
在……裏面瑪麗·謝菲爾德訴R.J.雷諾煙草公司案，一個恩格爾僅針對R.J.雷諾茲的子女案，佛羅裏達州最高法院解決了佛羅裏達州地區上訴法院之間的衝突，裁定1999年佛羅裏達州懲罰性賠償法規修正案(包括對同一行為過程的多個懲罰性賠償裁決的上限和限制)適用於被繼承人在1999年10月1日修正案生效日期之前受傷，但在該生效日期之後死於傷害的案件。
在……裏面琳達·普倫蒂斯訴R.J.雷諾煙草公司，一個恩格爾僅針對R.J.雷諾茲的子孫案，佛羅裏達州最高法院解決了佛羅裏達州地區上訴法院之間的衝突，裁定為了恩格爾原告要在欺詐性隱瞞和共謀指控上獲勝，原告必須證明吸煙者依賴於隱瞞或遺漏有關吸煙的健康風險或成癮性的重要信息的陳述對他或她造成損害。佛羅裏達州最高法院拒絕重新審查其先前的裁決，這些裁決對恩格爾第一階段調查結果，如上所述Engle集體訴訟.
佛羅裏達州債券法規：2009年6月，佛羅裏達州修改了現有的債券上限法規，增加了1美元200適用於所有州的百萬債券上限恩格爾子孫訴訟總數，併為個人設立個人債券上限恩格爾子女案件的數額根據在給定時間生效的判決的數量而變化。原告在佛羅裏達州法院對債券上限法規的各種挑戰都未獲成功。
還沒有一家聯邦法院討論債券上限法規的合憲性或債券上限是否適用於恩格爾在聯邦法院審理的子女案件。
時不時地，有人會向佛羅裏達州立法機構提交廢除債券上限法規的立法；然而，到目前為止，還沒有通過廢除該法規的立法。
其他吸煙與健康集體訴訟：自1996年5月駁回為據稱上癮的吸煙者提起的據稱全國性的集體訴訟以來，原告在各州和聯邦法院提起了許多假定吸煙和健康的集體訴訟。一般來説，這些案件據稱是代表一個或多個特定州的居民提起的(儘管有幾起案件聲稱範圍是全國範圍的)，並提出了成癮索賠，在許多案件中，還提出了身體傷害索賠。
等級認證已被法院拒絕或撤銷61阿肯色州涉及美國總理吸煙和健康的集體訴訟(1)、加利福尼亞州(1)、特拉華州(1)、哥倫比亞特區(2)、佛羅裏達州(2)、伊利諾伊州(3)，愛荷華州(1)、堪薩斯州(1)、路易斯安那州(1)、馬裏蘭州(1)、密歇根州(1)、明尼蘇達州(1)、內華達州(29)、新澤西州(6)、紐約(2)、俄亥俄州(1)、俄克拉荷馬州(1)、俄勒岡州(1)，賓夕法尼亞州(1)、波多黎各(1)、南卡羅來納州(1)，德克薩斯州(1)和威斯康星州(1). See 某些其他與煙草有關的訴訟下面將討論“Lights”和“Ultra Lights”集體訴訟案件，以及針對PM USA的醫療監測集體訴訟案件。
截至2023年1月27日，PM USA和奧馳亞與其他捲煙製造商一起被列為被告七加拿大艾伯塔省、馬尼託巴省、新斯科舍省、薩斯喀徹温省、不列顛哥倫比亞省和安大略省提起集體訴訟。不列顛哥倫比亞省薩斯喀徹温省(二在安大略省)和安大略省，原告在吸食被告香煙後，代表患有或曾經患有各種疾病(包括慢性阻塞性肺疾病、肺氣腫、心臟病或癌症)的個人尋求等級認證。在艾伯塔省、馬尼託巴省和新斯科舍省提起的訴訟中，原告要求證明所有吸食被告香煙的個人的類別。2019年3月，所有這些集體訴訟都因三加拿大煙草製造商(沒有一家與我們有關)根據加拿大公司債權人安排法(類似於美國破產法第11章)尋求保護。這些公司是在加拿大上訴法院維持原判後進入這些訴訟程序的二針對這些公司的吸煙和健康集體訴訟裁決總額約為加元13十億美元。看見擔保和其他類似事項下面討論奧馳亞和PMI之間的分銷協議，該協議規定了對與煙草產品有關的某些責任的賠償。
醫療保健成本追回訴訟
概述：在醫療費用追回訴訟中，政府實體要求賠償據稱由煙草產品造成的醫療費用支出，在某些情況下，還要求賠償未來的支出和損害。一些但不是所有原告尋求的救濟包括懲罰性賠償、多重損害賠償和其他法定損害賠償和處罰、禁止所謂的向未成年人營銷和銷售的禁令、披露研究、返還利潤、為反吸煙項目提供資金、額外披露尼古丁產量，以及支付律師和專家證人費用。
儘管有一些相反的裁決，但美國的大多數司法裁決都駁回了針對捲煙製造商的全部或大部分醫療成本追回索賠。九個聯邦巡迴上訴法院和八個州上訴法院主要基於原告的索賠過於遙遠的理由，下令或確認駁回醫療費用追回行動。美國最高法院拒絕考慮原告對五個聯邦巡迴上訴法院裁決的案件提出的上訴。
除了在美國提起的訴訟外，還對煙草行業參與者提起了醫療保健成本追回訴訟，其中包括美國PM USA和加拿大奧馳亞(Otria)(10案件)，以及其他實體表示，它們正在考慮提起此類訴訟。
自2008年初以來，加拿大的不列顛哥倫比亞省、新不倫瑞克省、安大略省、紐芬蘭省和拉布拉多省、魁北克省、艾伯塔省、馬尼託巴省、薩斯喀徹温省、愛德華王子島和新斯科舍省都對捲煙製造商提出了醫療補償索賠。在不列顛哥倫比亞省和魁北克省的案件中，PM USA被列為被告，而在新不倫瑞克、安大略省、紐芬蘭和拉布拉多、艾伯塔省、馬尼託巴省、薩斯喀徹温省、愛德華王子島和新斯科舍省的案件中，奧馳亞和PM USA都被列為被告。努納武特領地和西北部領地通過了允許類似索賠的立法，但基於這一立法的訴訟尚未提起。所有這些案件都被擱置，等待加拿大的訴訟程序解決，這些訴訟涉及三根據上文討論的《公司債權人安排法》，煙草製造商(沒有一家與我們有關聯)。看見吸煙與健康訴訟--其他吸煙與健康集體訴訟關於這些訴訟的討論，請參閲上文。看見擔保和其他類似事項下面討論奧馳亞和PMI之間的分銷協議，該協議規定了對與煙草產品有關的某些責任的賠償。
醫療費用追回訴訟的和解：1998年11月，PM USA和某些其他煙草產品製造商與46美國各州、哥倫比亞特區和某些美國領土就聲稱和未聲稱的醫療費用回收和其他索賠達成和解。PM USA和某些其他煙草產品製造商此前已達成協議，解決密西西比州、佛羅裏達州、德克薩斯州和明尼蘇達州提出的類似索賠(與MSA一起，稱為“州和解協議”)。州和解協議要求最初參與的製造商或“OPM”(現為PM USA、R.J.Reynolds和就某些品牌而言，ITG Brands，LLC(“ITG”))每年支付約#美元的款項。9.410億美元，取決於幾個因素的調整，包括通脹、市場份額和行業規模。此外，OPM還必須支付和解原告的律師費，每年上限為#美元。500這些季度付款預計將於2024年結束。在截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，與《國家和解協議》有關的銷售成本總額約為#美元3.9億，美元4.310億美元4.4分別為10億美元。這些金額包括PM USA對與下文討論的NPM調整相關的金額的估計。
NPM調整糾紛：“NPM調整”是指在符合某些條件和抗辯條件的情況下，自1997年以來，如果PM總共向非參與制造商失去了至少指定水平的市場份額，則適用於OPM和隨後簽署MSA的製造商(統稱為“參與制造商”或“PM”)支付的MSA費用的減少。
根據MSA任命的獨立審計師(“IA”)計算出，美國PM在2004-2021年最大潛在NPM調整中的份額為(不包括利息或收益)：$3882004年為百萬美元；$1812005年為百萬美元；$1542006年為百萬美元；$1852007年為百萬美元；美元2502008年為百萬美元；$2112009年為百萬美元；美元2182010年為百萬美元；美元1662011年為百萬美元；美元2142012年為百萬美元；美元2242013年為百萬美元；美元2582014年為百萬美元；美元3132015年為百萬美元；美元2922016年為百萬美元；美元2852017年為百萬美元；美元3182018年為百萬美元；美元4152019年為100萬美元；5732020年為100萬美元；以及6352021年為100萬。這些最高金額將大幅減少，以反映下文討論的國家利益機制調整解決辦法，並可能反映當前和未來的計算爭議和其他事態發展。PM美國2004年的復甦情況如下。此外，美國PM在隨後所有年份是否收回此類減少的金額，將取決於隨後關於州特定防禦措施的確定以及與其他PM的爭端。
NPM調整糾紛的解決.
▪多國解決方案. 截至2018年底，PM USA就NPM調整爭端達成了多個州的和解協議，共36美國PM在2022年前解決NPM調整爭端的MSA州和地區35的36各州，到2024年一州政府。2022年3月，伊利諾伊州加入了多州和解協議，解決了到2028年的NPM調整爭端，使和解的州和領土總數達到37。因此，PM USA將獲得大約$802004-2021年的百萬美元(美元20其中100萬與2019-2021年“過渡年”有關)。與伊利諾伊州的這一發展相關，PM USA記錄了$802022年第一季度銷售成本減少了100萬美元。根據多國制度，
和解，PM USA已收到$1.1510億美元，預計將獲得約410到2036年，為抵消美國PM的MSA付款，提供100萬個學分。
▪紐約和解協議。2015年，PM USA與紐約達成單獨的NPM調整和解協議，其中PM USA永久解決了與紐約的NPM調整糾紛。PM USA已收到$435根據紐約和解協議，預計將獲得針對應支付給紐約的MSA付款的年度信用額度。
▪蒙大拿州聚居地。2020年，PM USA與蒙大拿州達成了一項單獨的NPM調整和解協議，其中PM USA解決了與蒙大拿州的NPM調整爭端，直到2030年。這項和解導致PM USA支付了#美元。4百萬美元。
與尚未解決的國家繼續發生NPM調整爭端.
▪2004年NPM調整。PM和九尚未解決國家防範機制調整爭端的國家參加了2004年國家防範機制調整爭端的多國仲裁。第十個州伊利諾伊州也參加了仲裁，但在仲裁小組發佈了下文所述的裁決後加入了多州和解。開庭審理九的10各國將在2020年底之前完成。仲裁小組作出裁決，認為三2004年，密蘇裏州、新墨西哥州和華盛頓州在執行其代管法規方面不夠勤勉，因此需要對2004年的國家代管制度進行調整。仲裁小組進一步發現，其餘的七各國在執行方面都很勤奮，因此不受2004年國家防範機制調整的影響。華盛頓州和密蘇裏州已在各自的州法院和仲裁小組中對這些裁決提出質疑，有幾個問題仍有待法院解決，這些問題可能會影響美國PM和其他PM將獲得的2004年NPM調整的最終金額。PM USA記錄了$21百萬美元和美元3預計2021年第三季度和2022年第四季度的銷售成本將分別減少100萬美元，用於估計其將收到的2004年國家利益管理調整的最低金額。PM USA估計，它有權獲得大約#美元的利息23百萬美元和美元5與2004年NPM調整有關的費用為100萬美元，分別在2021年第三季度和2022年第四季度計入利息收入。
▪2005-2007年NPM調整。PM和九尚未解決國家防範機制調整爭端的國家目前正在由單一仲裁小組對國家防範機制調整爭端進行仲裁。仲裁包括三年, 2005-2007, for 八的九州和州，以及一年, 2005, for 一州政府。截至2023年1月27日，仲裁尚未做出任何決定。
▪隨後的幾年。無法保證2008年及以後幾年的訴訟程序將於何時安排，或這些程序將採取何種確切形式。
▪2022年7月，愛荷華州向愛荷華州法院提出動議，反對包括PM USA在內的PM，聲稱PM錯誤地質疑NPM調整對愛荷華州的適用性，迄今所有調整金額都應支付給愛荷華州，而不是存入有爭議的支付賬户。2022年11月，新墨西哥州也對包括美國PM在內的PM提出了類似的執法動議。PM USA已將某些歸因於愛荷華州和新墨西哥州的有爭議的NPM調整金額放入根據MSA條款建立的有爭議的付款賬户中。愛荷華州和新墨西哥州尋求總計約美元133百萬美元和美元84所有被告分別支付有爭議的賠償金加起來，以及三倍和懲罰性賠償，以及其他救濟。PM提交了一項交叉動議，要求對愛荷華州事件進行仲裁，該案件於2022年12月開庭審理。目前還沒有做出決定。
《國家解決協議》規定的其他爭端：作為國家和解協議締約方的煙草製品製造商的付款義務，以及任何NPM調整和相關和解的分配，已經並可能繼續受到R.J.Reynolds於2015年收購Lorillard及其向ITG出售某些香煙品牌(“ITG轉讓品牌”)的影響。PM USA提出動議，要求執行佛羅裏達州、明尼蘇達州、德克薩斯州和密西西比州的州和解協議，這些協議涉及R.J.雷諾茲和ITG對ITG轉讓的品牌採取的各種立場。在這些州中的每一個州做出了有利於美國總理的各種法院裁決後，這些強制執行動議現在已經通過和解或用盡上訴得到解決，儘管進一步的訴訟可能基於R.J.雷諾茲和ITG之間的某些未決訴訟的解決而進行。2022年5月，美國總理提交了一項動議，要求根據MSA就R.J.雷諾茲和ITG對ITG轉讓的品牌採取的某些立場進行仲裁。2022年6月，經雙方同意，此事得到解決。PM USA繼續對ITG轉讓的品牌在分配MSA和相關和解協議下的NPM調整時如何處理存在爭議，並可能提出此類索賠。
2019年12月，密西西比州向密西西比州法院提出動議，尋求執行鍼對美國PM USA、R.J.Reynolds和ITG的密西西比州和解協議，涉及從2018年開始的淨營業利潤調整付款的年度計算中使用的税率。密西西比州法院於2021年10月舉行了聽證會，並於2022年6月發佈了一項裁決，批准了該州的動議。進一步的訴訟程序仍然懸而未決，最終判決尚未發佈。
2021年1月，PM USA和其他PM與幾個MSA州達成協議，根據MSA的最惠國條款，PM放棄這些MSA州與非參與制造商S&M Brands，Inc.(“S&M Brands”)之間的和解協議，根據該協議，各州對S&M Brands提出某些索賠，以換取根據各州的託管法規將S&M Brands存入這些州託管賬户的資金的一部分。作為放棄最惠國待遇的代價，美國總理收到了大約#美元。32根據與S&M Brands達成的和解協議，這些州將從支付給MSA州的託管基金中獲得100萬美元。這些資金是在2021年1月收到的，並作為銷售成本的減少記錄在我們2021年第一季度的簡明綜合收益(虧損)表中。
聯邦政府的訴訟：1999年，美國政府向美國哥倫比亞特區地區法院提起訴訟，指控包括PM USA在內的多家捲煙製造商以及包括奧馳亞在內的其他製造商根據三項聯邦法規提出索賠。此案最終僅根據《民事訴訟條例》的民事條款進行。2006年8月，地區法院裁定，包括奧馳亞和PM USA在內的某些被告違反了RICO，並參與了政府指控的八個“子計劃”中的七個。具體地説，法院認定：
▪被告錯誤地否認、歪曲和淡化吸煙的重大有害健康後果；
▪被告向公眾隱瞞吸煙和尼古丁會上癮；
▪被告錯誤地否認他們控制了製造和維持成癮所需的尼古丁水平；
▪被告虛假地推銷和宣傳“低焦油/輕質”香煙，稱其危害小於全味香煙；
▪被告錯誤地否認他們故意向年輕人推銷；
▪被告公開和錯誤地否認ETS對非吸煙者有害；以及
▪被告壓制了科學研究。
法院沒有對被告施加金錢處罰，但下令以下救濟：(I)禁止與在美國製造、營銷、促銷、對健康造成影響或銷售香煙有關的“任何敲詐勒索行為”；(Ii)禁止直接或間接參與煙草研究委員會、煙草研究所、室內空氣研究中心或其任何繼承者或附屬實體的管理或控制；(Iii)禁止“作出或以任何方式導致作出任何重大的虛假、誤導性或欺騙性的陳述或陳述，或從事向美國公眾傳播的任何公關或營銷活動，並歪曲或壓制與香煙有關的信息”的禁令；。(Iv)禁止在香煙包裝或香煙廣告或促銷材料上傳達任何明示或暗示的健康信息或健康描述的禁令，包括法院認定可能會使消費者相信一個香煙品牌比另一個品牌危害小的產品。(5)在各種媒體上發佈“糾正聲明”，説明吸煙對健康的不利影響、吸煙和尼古丁成癮、吸煙“低焦油”或“輕”香煙對健康沒有任何重大益處、被告操縱香煙設計以確保尼古丁最佳輸送以及暴露於ETS對健康的不良影響；(6)在被告的公共文件網站和明尼蘇達文件儲存庫披露在2021年第三季度之前在訴訟中向政府提交的或在任何關於吸煙與健康的未來法院或行政行動中產生的所有文件, 對根據特權或機密性要求而扣留的文件有某些額外要求；(7)以與被告相同的形式和時間表向政府披露分類營銷數據，並在#年內向聯邦貿易委員會披露此類數據10(Ii)對被告在美國境內銷售或轉讓任何捲煙品牌、品牌名稱、配方或捲煙業務的某些限制；(Ix)支付政府在提起訴訟時的費用。
在就上述糾正聲明補救措施的內容提出上訴數年後，2017年10月，地區法院批准了各方在報紙和電視上實施糾正聲明的擬議同意令。這些更正聲明於2017年第四季度開始出現在報紙和電視上。2018年4月，雙方就網站和網站更正聲明的實施細節達成一致。更正聲明於2018年第二季度開始出現在網站上，更正聲明於2018年第四季度開始出現。
2014年5月，地區法院下令進一步通報有關銷售點標誌的更正聲明。2019年5月，地區法院下令就銷售點標誌問題舉行聽證會。由於雙方原則上就在銷售點放置更正陳述達成了協議，聽證會隨後被取消。2022年12月，地區法院發佈了同意令，批准了和解協議。
2022年，我們記錄的撥備總額約為#美元28用於實施關於銷售點標誌補救的更正聲明的估計費用。
2020年6月，美國政府向地區法院提交了一項動議，要求澄清法院下令的適用於香煙的禁令是否也適用於熱粘滯，一種加熱過的煙草產品，與IQOS系統。2020年8月，我們對政府的動議提出了反對意見，或者提出了一項修改禁令的動議，以明確它不適用於熱粘滯。地區法院於2022年7月聽取了對動議的辯論，尚未做出任何裁決。無論地區法院對未決動議的裁決如何，政府已表示不會反對對禁令的修改，該禁令允許美國PM將FDA授權的經修改的風險煙草產品聲明用於熱粘滯.
電子蒸氣產品訴訟
截至2023年1月27日，我們是57與JUUL電子蒸汽產品有關的集體訴訟。在這些訴訟中，JUUL是另外一名被點名的被告。追償理論包括違反RICO、欺詐、未發出警告、設計缺陷、疏忽和不公平貿易行為。原告尋求各種補救措施，包括補償性和懲罰性賠償，以及禁止產品銷售的禁令。這個57集體訴訟包括32涉及原告的案件，其權利要求以前被歸入其他類別
訴訟投訴，但由於程序和其他原因，作為單獨的集體訴訟重新提起。三的集體訴訟在加拿大懸而未決。
我們還被列為其他涉及JUUL電子蒸氣產品的訴訟的被告，包括3,870個人訴訟和1,406第三方訴訟，包括學區、州和地方政府以及部落和醫療保健組織的訴訟。在這些訴訟中，JUUL是另外一名被點名的被告。
2019年10月，美國多地區訴訟司法小組下令協調或合併上述美國加州北區地區法院的聯邦個人和集體訴訟，用於審前目的。據報道，2022年12月，JUUL達成協議，通過和解解決多地區訴訟。2023年1月，法院初步批准和解。我們不是關於多地區訴訟的任何和解的一方。
法院已將審判日期定為三多地區訴訟中懸而未決的案件。第一次試驗目前計劃在2023年4月進行。
我們提出動議，駁回集體訴訟和學區案件中的某些索賠，包括聯邦RICO索賠。2020年10月，美國加利福尼亞州北區地區法院批准了在不影響RICO集體訴訟索賠的情況下駁回RICO集體訴訟索賠的動議。儘管法院以其他方式駁回了這項動議，但法院發現，根據加州法律，原告沒有充分聲稱他們的索賠具有地位或因果關係。法院還批准了在不同學區提起的案件中駁回RICO索賠的動議，但在所有其他方面駁回了動議。法院給了原告修改他們的申訴的機會，試圖糾正法院發現的缺陷，原告於2020年11月提交了修改後的申訴。2021年1月，我們再次提出動議，要求駁回RICO的索賠，法院於2021年4月駁回了這一請求。2022年6月，法院批准了原告的動議，要求認證基於州法律對JUUL的索賠的加利福尼亞州類別和基於RICO對奧馳亞和其他被告的索賠的全國性類別。奧馳亞和其他被告向美國第九巡迴上訴法院提交了請願書，要求對該法院於2022年10月批准的等級認證命令進行酌情審查。
另外一組案件正在加利福尼亞州法院待決。2020年1月，加利福尼亞州司法委員會認定這組案件適合協調，並將該組案件分配給洛杉磯縣加利福尼亞州高級法院進行預審。
JUUL還在大量其他個人和集體訴訟中被點名，而我們目前沒有被點名。
四在上述針對我們和JUUL的“第三方”訴訟中，分別由阿拉斯加州、夏威夷、明尼蘇達州和新墨西哥州的總檢察長提起，指控他們違反了州消費者保護法和其他類似的法律。我們提出了駁回訴訟的動議。在阿拉斯加、夏威夷和明尼蘇達州，動議分別於2022年2月、2021年5月和2021年6月被駁回。我們的駁回動議在新墨西哥州仍然懸而未決。在阿拉斯加的訴訟中，儘管初審法院拒絕駁回原告的大部分索賠，但初審法院確實駁回了原告的公共妨害索賠。阿拉斯加、夏威夷和明尼蘇達州訴訟的初審法院分別將審判安排在2024年4月、2024年2月和2023年3月。截至2023年1月27日，新墨西哥州初審法院尚未確定開庭日期。JUUL也在其他總檢察長訴訟中被點名，而我們目前沒有被點名。
IQOS訴訟
2020年4月，雷諾的附屬公司RAI Strategic Holdings，Inc.和R.J.Reynolds Vapor Co.向美國弗吉尼亞州東區地區法院提起訴訟，指控奧馳亞，PM USA，ALCS，PMI及其附屬公司菲利普莫里斯產品公司(Philip Morris Products S.A.)基於IQOS系統電子設備和萬寶路暖氣貼在美國。原告尋求各種補救措施，包括初步和永久禁令救濟、三倍損害賠償和律師費。奧馳亞和PMI此前已被駁回訴訟，原告對其他被告的索賠已被擱置。
PM USA、ALCS和Philip Morris Products S.A.在弗吉尼亞州東區對原告提起反訴，指控R.J.雷諾茲的電子蒸氣產品侵犯專利。2022年6月，PM USA和ALCS與R.J.Reynolds達成協議，導致他們的反訴被駁回。此外，ALCS還在美國北卡羅來納州中區地區法院對R.J.雷諾茲提起了單獨的訴訟，指控R.J.雷諾茲的電子蒸氣產品侵犯了專利。2022年9月，陪審團判給ALCS$95對過去侵權行為的損害賠償金，外加附加損害賠償金和利息。2023年1月，法院命令R.J.雷諾茲向ALCS支付5.25其侵權產品未來銷售的特許權使用費百分比，通過相關專利於2035年到期而產生正的淨收入。由於與這起訴訟相關的收益尚未根據公認會計原則確定為已實現或可實現，因此尚未在我們截至2022年12月31日的財政年度的財務報表中確認。
同樣在2020年4月，同一原告以及R.J.雷諾茲向美國國際貿易委員會(ITC)提起了針對相同被告的相關專利侵權訴訟，但尋求的補救措施包括禁止進口IQOS系統電子設備，萬寶路暖氣貼對進口到美國的任何此類產品以及之前進口到美國的任何此類產品的銷售徵收關税。不是在國際貿易中心的訴訟中，損害賠償是可以追回的。2021年9月，ITC發佈了一項有限排除令，禁止進口IQOS系統電子設備，萬寶路暖氣貼以及禁止這些進口產品在國內銷售、營銷和分銷的停止令。該命令於2021年11月29日生效。因此，美國總理刪除了IQOS系統電子化
設備和萬寶路暖氣貼從市場上買的。2021年12月，被告就這些命令向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴，2022年1月，該法院駁回了被告提出的在上訴結束前暫緩執行命令的動議。
另一起無關的專利侵權案件涉及IQOS系統電子設備於2020年11月向美國佐治亞州北區地區法院提起訴訟，起訴PM USA和菲利普莫里斯產品公司，要求損害賠償和公平救濟。2021年2月，被告提出駁回訴訟的動議，法院於2021年7月批准。2021年12月，美國地區法院駁回了原告修改訴狀的動議，原告將這一裁決上訴至美國聯邦巡迴上訴法院，上訴仍在進行中。
反壟斷訴訟
2020年4月，聯邦貿易委員會對奧馳亞和Juul提起行政訴訟，聲稱我們的35對JUUL及其相關協議的投資構成了對貿易的不合理限制，違反了1890年謝爾曼反托拉斯法(“謝爾曼法”)第1條和1914年聯邦貿易委員會法第5條，並大大減少了違反克萊頓反托拉斯法(“克萊頓法”)第7條的競爭。如果聯邦貿易委員會的挑戰成功，聯邦貿易委員會可以下令採取廣泛的補救措施，包括剝離我們在JUUL的少數股權，撤銷交易和所有相關協議，要求聯邦貿易委員會批准未來與開發、製造、分銷或銷售電子蒸氣產品有關的協議，禁止奧馳亞或JUUL的任何高管或董事在另一方的董事會任職或參加另一方的董事會會議，並在某些公司行動，包括收購、合併或某些公司重組之前向聯邦貿易委員會發出通知。2022年2月，行政法法官駁回了聯邦貿易委員會的申訴，同樣在2022年2月，聯邦貿易委員會申訴律師對行政法法官的決定向聯邦貿易委員會提出上訴。關於上訴的口頭辯論於2022年9月進行。經過口頭辯論，聯邦貿易委員會要求進行額外的簡報，簡報於2022年12月完成。奧馳亞可以對FTC在審查後做出的任何不利裁決向任何美國上訴法院提出上訴。
同樣從2023年1月27日起，17美國加州北區地區法院已經對奧馳亞和Juul提起了可能的集體訴訟。除了這兩家公司外，訴訟最初還將兩家公司的某些高管和董事會某些成員列為被告；然而，這些現在或以前與奧馳亞有關聯的個人後來被解職。2020年11月，這些訴訟合併為三投訴(一個代表直接購買者，一個代表間接購買者，一個代表間接轉售者)。經修訂的合併訴訟援引了聯邦貿易委員會的行政申訴，並指控奧馳亞和JUUL通過限制貿易和/或大幅減少美國封閉式電子煙市場的競爭，違反了謝爾曼法第1、2和/或3條和克萊頓法第7條以及各種州反壟斷、消費者保護和不當得利的法律。原告尋求各種補救措施，包括三倍損害賠償、律師費、宣佈奧馳亞與JUUL之間的協議無效、剝離我們在JUUL的少數股權以及撤銷交易。我們在2021年1月提交了駁回這些訴訟的動議。2021年8月，美國加利福尼亞州北區地區法院駁回了我們的駁回動議，但原告要求強制令和衡平法救濟的除外。然而，原告獲得了初審法院為此類索賠重新辯護的機會，原告在2021年9月做到了這一點。2022年1月，初審法院根據JUUL在線購買協議中的一項仲裁條款，下令將直接購買者原告對JUUL的索賠提交仲裁。法院批准原告向新的直接購買者原告重新抗辯，原告在2022年2月這樣做了，代之以四新的原告。2022年8月，法院擱置了所有案件，等待聯邦貿易委員會對奧馳亞和Juul的訴訟向上訴法院提出上訴。
2020年11月，我們行使了將我們的無投票權JUUL股票轉換為有投票權股票的權利。2022年9月，我們行使瞭解除JUUL競業禁止義務的選擇權，導致(I)我們對JUUL的非競爭義務永久終止，(Ii)失去了我們的JUUL董事會指定權(但只要我們的所有權繼續至少保持不變，任命一個獨立董事的權利除外10(Iii)將我們的JUUL股份轉換為單投票權普通股，大大減少了我們的投票權。我們目前不打算行使我們剩餘的治理權或投票我們的JUUL股份，但作為被動投資者。
股東集體訴訟和股東派生訴訟
股東集體訴訟:在2019年10月和12月，二奧馳亞據稱的股東向美國紐約東區地區法院提起了針對奧馳亞、奧馳亞前董事長兼首席執行官霍華德·A·威拉德三世和前副董事長兼首席財務官兼現任首席執行官小威廉·F·吉福德的集體訴訟。2019年12月，法院合併了二將訴訟合併為單一訴訟程序。合併後的訴訟隨後被移交給美國弗吉尼亞州東區地區法院。這起訴訟根據交易法第10(B)和20(A)條以及第10b-5條提出索賠。2020年4月，Juul、其創始人以及一些現任和前任高管也加入了訴訟。這些索賠聲稱，與我們在JUUL的投資有關的虛假和誤導性陳述和遺漏。原告尋求各種補救措施，包括損害賠償和律師費。2020年7月，被告提出駁回原告索賠的動議，地區法院於2021年3月駁回了這一請求。在2021年第四季度，原告和被告達成了一項集體訴訟和解協議，根據該協議，除其他事項外，(I)針對奧馳亞和其他被點名被告的所有索賠均得到解決，而不會歸因於他們個人或奧馳亞的任何責任或不當行為，以及(Ii)奧馳亞將向該集團支付總計#美元90百萬美元，這一數字包括律師費。該類別被定義為包括購買或以其他方式獲得奧馳亞股份的個人和實體
2018年10月25日至2020年4月2日，受某些排除情況的限制。初審法院於2022年3月最終批准了和解。我們記錄的税前準備金總額為$902021年為100萬美元，2022年1月支付了90一百萬到原告的託管賬户。
聯邦和州股東派生訴訟: 2020年8月，二據稱奧馳亞的股東代表自己和奧馳亞分別向美國加州北區地區法院提起衍生品訴訟，起訴威拉德先生、吉福德先生、朱爾先生和我們的某些高管和高管。這些衍生品訴訟與我們在JUUL的投資有關，並聲稱奧馳亞被告違反了受託責任，並協助和教唆其餘被告違反受託責任。2021年3月，美國加利福尼亞州北區地區法院批准了被告將這兩起訴訟移交給美國弗吉尼亞州東區地區法院的動議。三2020年10月、2021年1月和2021年3月，美國弗吉尼亞州東區地區法院分別對威拉德先生、吉福德先生、克羅斯韋特先生、我們董事會的某些成員、JUUL、其創始人以及一些現任和前任高管提起了其他聯邦衍生品訴訟。這些訴訟主張各種索賠，包括違反受託責任、不當得利、浪費公司資產和違反某些聯邦證券法。在這些訴訟中尋求的補救措施包括損害賠償、返還利潤、改革公司治理和內部程序，以及律師費。2021年4月，法院合併了五弗吉尼亞州東區懸而未決的案件合併為單一案件。
六維吉尼亞州法院已經對威拉德先生、吉福德先生、克羅斯韋特先生(我們的前首席增長官和JUUL現任首席執行官)、我們董事會的某些成員、JUUL、其創始人以及一些現任和前任高管提起了衍生品訴訟。這些訴訟分別於2020年9月、2021年5月、2021年6月、2021年7月、2021年8月和2021年8月提起。這些訴訟主張各種索賠，包括違反受託責任，並尋求類似於原告在弗吉尼亞州東區聯邦法院懸而未決的案件中尋求的補救措施。從2021年7月、2021年9月和2022年1月開始依次排列，五的六州派生案件被合併為一個單獨的案件。
2022年10月，所有聯邦和州衍生案件的原告和被告就這些案件達成和解。根據和解協議的條款，除其他事項外，我們同意為未成年人煙草預防和戒煙項目提供資金，其中可能包括由獨立第三方組織領導的積極的青年發展項目。在2022年第二季度和第三季度，我們記錄的税前撥備為7百萬美元和美元20分別用於與獨立監督我們的資金承諾和律師費相關的費用。2023年1月，聯邦初審法院舉行了最終批准聽證會，在聽證會上，法院維持了對和解條款的反對，但給了雙方更多時間來解決問題，並計劃在2023年2月舉行第二次最終批准聽證會。
某些其他與煙草有關的訴訟
“燈光/紫外線”案件和其他吸煙與健康集體訴訟: 原告尋求將其案件證明為集體訴訟，聲稱除其他事項外，使用“燈光”和/或“超燈光”一詞構成欺騙性和不公平的貿易做法、普通法或法定欺詐、不當得利或違反保證，並尋求強制令和公平救濟，包括恢復原狀，在某些情況下，懲罰性賠償。這些集體訴訟是代表購買和消費各種品牌香煙的個人對PM USA提起的，在某些情況下還針對奧馳亞或我們的其他子公司。在這些案件中提出的抗辯理由包括缺乏虛假陳述、缺乏因果關係、傷害和損害賠償、訴訟時效、州法律規定豁免遵守聯邦監管指令的行為的非責任以及第一修正案。美國21個州法院23“Lights”案件拒絕認證集體訴訟，駁回集體訴訟指控，推翻先前的認證決定，或進入有利於PM USA的判決。截至2023年1月27日，二“燈光/超光”集體訴訟正在美國州法院待決。這兩個案例都不是有效的。
截至2023年1月27日，一吸煙與健康案指控人身傷害，或代表暴露在環境煙草煙霧中的個人尋求法院監督的計劃或正在進行的醫療監測計劃，並聲稱是代表一類個人原告提起的，目前正在美國一家州法院待決。該案例當前處於非活動狀態。
UST訴訟: 隨着時間的推移，UST和/或其煙草子公司在一些個人煙草和健康訴訟中被點名。在這些案件中，原告對責任的指控基於各種追償理論，如疏忽、嚴格責任、欺詐、虛假陳述、設計缺陷、未能發出警告、違反默示保證、上癮和違反消費者保護法。原告通常尋求各種形式的救濟，包括補償性和懲罰性損害賠償，以及某些公平救濟，包括但不限於返還。在這些案件中提出的抗辯理由包括缺乏因果關係、承擔風險、比較過失和/或共同過失以及訴訟時效。截至2023年1月27日，有不是針對科大和/或其煙草子公司的此類案件懸而未決。
環境監管
奧馳亞及其前子公司須遵守有關向環境排放材料或其他與環境保護相關的各種聯邦、州和地方法律法規，包括在美國的《清潔空氣法》、《清潔水法》、《資源保護和回收法》和《全面環境響應、補償和責任法》(俗稱“超級基金”)，這些法律和法規可要求每一責任方承擔連帶責任。奧馳亞和我們以前的子公司捲入了幾起成本回收/貢獻案件，使它們面臨潛在的補救和自然成本
超級基金或其他法律法規下的資源損害。我們預計將繼續進行與環境法律法規相關的資本和其他支出。
我們在未貼現的基礎上計提與環境補救義務相關的費用，當該等金額可能並可合理估計時。此類應計項目會隨着新信息的發展或情況的變化而進行調整。除了這些金額，我們不可能合理地估計我們未來可能進行的任何環境補救和合規努力的成本。然而，我們的管理層認為，遵守環境法律和法規，包括支付任何補救費用或損害以及進行相關支出，並沒有、也不會對我們的綜合運營結果、資本支出、財務狀況或現金流產生實質性的不利影響。
擔保和其他類似事項
在正常業務過程中，我們已同意在未來發生訴訟時向有限數量的第三方提供賠償。在2022年12月31日，我們(I)有$46在正常業務過程中獲得的100萬未使用信用證，以及(2)對與我們自身業績有關的擔保負有或有責任，包括#美元。19在我們的綜合資產負債表上記錄的擔保債券為100萬美元。此外，我們不時向關聯實體發放信貸額度。這些項目尚未對我們的流動性產生重大影響，預計也不會對其產生重大影響。
根據奧馳亞和PMI之間的經銷協議(“經銷協議”)的條款，該經銷協議是我們在2008年剝離我們以前的子公司PMI後簽訂的，有關煙草產品的責任將主要根據製造商進行分配。PMI將賠償奧馳亞和PM USA與PMI製造的煙草產品或PM USA為PMI製造的合同有關的責任，PM USA將賠償PMI與PM USA製造的煙草產品相關的責任，不包括為PMI製造的煙草產品合同。我們在2022年12月31日的綜合資產負債表上沒有記錄相關負債，因為這項賠償的公允價值微不足道。PMI已同意不就以下問題尋求賠償IQOS以上討論的系統專利訴訟IQOS訴訟，不包括向美國佐治亞州北區地區法院提起的專利侵權案件。
PM USA已就我們未償還債務證券項下的義務、我們美元項下的借款出具了擔保。3.0十億信貸協議和我們商業票據計劃下的未償還金額。有關進一步討論，請參閲附註8。長期債務。
獨立註冊會計師事務所報告
致奧馳亞集團董事會和股東。
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了奧馳亞集團及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表，以及截至2022年12月31日的三個年度內各年度的相關綜合收益表、綜合收益表、股東權益(虧損)表和現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日止三個年度的經營業績及現金流量。我們還認為，截至2022年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的財務報告內部控制管理報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
以下所述的關鍵審計事項 是不是很重要 由於當期對合並財務報表進行審計而產生的，已傳達或要求傳達給審計委員會，且(1)涉及對審計委員會具有重大意義的賬目或披露 合併財務報表和(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並的意見 財務報表，作為一個整體，
我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項，對關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
煙草與健康訴訟條款和披露
如綜合財務報表附註17所述，涉及多項事宜的法律程序正在美國及海外多個司法管轄區待決或受到威脅，以起訴本公司及其各自的受賠人及受投資人。當管理層確定可能出現不利結果且損失金額可合理估計時，本公司在合併財務報表中記錄待決訴訟撥備。該公司最重要的法律訴訟類別是煙草和健康訴訟。截至2022年12月31日，該公司在煙草和健康訴訟方面的累計負債為4400萬美元。儘管案件中可能出現不利結果是合理的，但已累計的案件除外：(I)管理層已得出結論，認為任何未決煙草與健康相關案件不可能發生虧損；(Ii)管理層無法估計任何未決煙草與健康相關案件中不利結果可能導致的損失或損失範圍；及(Iii)因此，管理層並未在綜合財務報表中為不利結果撥備任何金額(如有)。
我們確定執行與煙草和健康訴訟條款和披露有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在確定煙草和健康訴訟損失是否應記錄在合併財務報表中時的重大判斷，這反過來導致審計師高度判斷、主觀性以及在執行與管理層確定是否應記錄損失相關的程序和評估審計證據方面的努力；以及(Ii)管理層在披露與訴訟相關的事實和情況時的重大判斷，這反過來又導致審計師高度的判斷力、主觀性和執行與披露相關的程序的努力，包括評估獲得的與管理層披露相關的審計證據。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與煙草和健康訴訟事項的管理層損失確定有關的控制措施的有效性，以及對相關財務報表披露的控制措施的有效性。這些程序還包括：(I)評估公司對煙草和健康訴訟事項描述的完整性；(Ii)與外部和內部法律顧問確認不利結果的可能性以及損失的可估計性；(Iii)評估管理層關於不利結果可能性的判斷的合理性；以及(Iv)評估公司煙草和健康訴訟披露的充分性。
JUUL Labs，Inc.(“JUUL”)-投資公允價值的確定
如綜合財務報表附註2及附註5所述，截至2022年12月31日，本公司於JUUL的投資按公允價值計量的股權證券投資入賬。截至2022年12月31日，公司在JUUL的投資為2.5億美元。公允價值是由管理層使用收益法估計的，這種方法反映了美國和國際市場未來現金流的貼現，其收益率結合了使用這些資金的無風險比率、預期通貨膨脹率和與實現未來現金流相關的風險。在確定本公司對JUUL投資的估計公允價值時，管理層作出了各種判斷、估計和假設，其中最重要的是某些潛在監管和流動性結果的可能性、銷售額、營業利潤率、折扣率和永久增長率。估值中使用的所有重要投入均歸類於公允價值層次結構的第三級。此外，在確定重大假設時，管理層已就以下方面作出判斷：(I)某些潛在監管行動影響電子蒸氣類別的可能性，特別是美國食品和藥物管理局(FDA)是否將最終授權JUUL的產品，這些產品已收到營銷拒絕訂單，目前正在接受額外的行政審查；(Ii)JUUL保持足夠流動性以滿足預計的現金需求的可能性，如果沒有，可能導致JUUL根據破產或其他破產法尋求保護；(Iii)針對JUUL的法律案件數量和類型待決造成的風險；(4)對電子蒸氣類別未來狀況的預期，包括競爭動態；和(5)國際擴張計劃的時間安排。
我們確定與確定JUUL投資公允價值有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在確定JUUL投資公允價值時的重大判斷；(Ii)核數師的高度判斷力、評估管理層與貼現率有關的重大判斷及假設的程序的主觀性及努力程度、某些潛在監管行動影響電子蒸氣類別的可能性，特別是FDA最終是否會批准JUUL的產品、JUUL維持充足流動資金以滿足預計現金需求的可能性，以及針對JUUL的待決法律案件的數目及類別所造成的風險；及(Iii)審計工作涉及使用具備專業技能及知識的專業人士。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與確定JUUL投資的公允價值有關的控制的有效性，包括對公司方法、重大假設和數據的控制。除其他外，這些程序還包括：(1)測試管理層確定JUUL投資的公允價值的程序；(2)評估收益法的適當性；(3)測試收入中使用的基礎數據的完整性和準確性
評估：(I)評估有關貼現率、某些潛在監管行動影響電子蒸氣類別的可能性，特別是FDA是否最終批准JUUL產品的可能性；及(Iv)評估JUUL維持充足流動資金以滿足預計現金需求的可能性，以及針對JUUL的待決法律案件數量和類型所造成的風險。評估管理層與針對JUUL的待決法律案件的數量和類型所造成的風險有關的重大判斷和假設；考慮影響電子蒸氣類別的潛在監管行動的一系列情景的合理性，特別是FDA是否最終將授權JUUL的產品；以及JUUL保持足夠的流動性以滿足預計的現金需求的可能性，涉及評估管理層的假設和判斷是否基於當前關於影響JUUL和電子蒸氣類別的監管和訴訟事項的市場信息是合理的。擁有專業技能和知識的專業人士被用來協助評估公司收益方法的適當性和貼現率假設的合理性。
斯科爾商標損害評估
如綜合財務報表附註2及附註4所述，本公司的斯科爾截至2022年12月31日，商標的賬面價值為39億美元。管理層對無限期的無形資產進行年度審查，以確定是否存在潛在減值，如果事件發生或情況發生變化，管理層將更頻繁地進行中期審查。在2022年期間，管理層對無限期無形資產進行的年度減值測試沒有產生減值費用。正如管理層披露的那樣，本公司採用收益法估計其無限期無形資產的公允價值。收益法反映了將預期未來現金流量折現到現值的收益率，其中包括使用這些資金的無風險率、預期通貨膨脹率和與實現預期未來現金流量相關的風險。在進行貼現現金流分析時，管理層包括了與銷量、營業利潤率、收入、貼現率和增長率相關的重大判斷和假設。
我們確定的主要考慮因素是執行與斯科爾商標減損評估是一項重要的審計事項：(I)管理層在制定公允價值估計時的重大判斷斯科爾(Ii)審計師在執行程序和評估管理層與收入和貼現率相關的重大假設方面具有高度的判斷力、主觀性和努力；以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層的無限期無形資產減值評估有關的控制的有效性，包括對公司斯科爾商標。除其他外，這些程序還包括(I)測試管理層制定公允價值估計的程序斯科爾(Ii)評估收益法的適當性；(Iii)測試收益法使用的基礎數據的完整性和準確性；及(Iv)評估管理層使用的與收入和貼現率有關的重大假設的合理性。評估管理層與收入有關的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理，考慮到(一)當前和過去的業績斯科爾(2)與外部市場和行業數據的一致性；(3)這些假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。擁有專業技能和知識的專業人士被用來協助評估公司收益方法的適當性和貼現率假設的合理性。
/s/ 普華永道會計師事務所
弗吉尼亞州里士滿
2023年2月1日
我們至少從1934年開始擔任該公司的審計師，也就是在1934年，該公司開始受到美國證券交易委員會報告要求的約束。我們還無法確定我們開始擔任該公司審計師的具體年份。
關於財務報告內部控制的管理報告
奧馳亞集團管理層負責根據修訂後的1934年《證券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維護對財務報告的充分內部控制。奧馳亞集團對財務報告的內部控制是一種程序，旨在根據美利堅合眾國公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。財務報告的內部控制包括符合以下條件的書面政策和程序：
n 與保存合理詳細、準確和公平地反映奧馳亞集團資產的交易和處置的記錄有關；
n 提供合理保證，保證必要時記錄交易，以便按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表；
n 合理保證奧馳亞集團的收入和支出僅根據奧馳亞集團管理層和董事的授權進行；以及
n 提供合理保證，防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置資產。
財務報告的內部控制包括控制本身、監測和內部審計做法以及為糾正已發現的缺陷而採取的行動。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層評估了截至2022年12月31日奧馳亞集團財務報告內部控制的有效性。管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的“內部控制--綜合框架(2013)”中所述的財務報告有效內部控制標準進行這項評估。管理層的評估包括對奧馳亞集團財務報告內部控制設計的評估，以及對其財務報告內部控制操作有效性的測試。管理層與奧馳亞集團董事會審計委員會一起審查了評估結果。
根據這一評估，管理層決定，截至2022年12月31日，奧馳亞集團對財務報告保持有效的內部控制。
獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計並報告了本報告中包含的奧馳亞集團的合併財務報表，審計了奧馳亞集團截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性，如本報告所述。
2023年2月1日
第九項會計和財務披露方面的變更和分歧。
沒有。
第9A項。控制和程序。
披露控制和程序
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下，對截至本10-K表格所涵蓋期間結束時我們的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)條所界定)的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。
在最近一個財政季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
《獨立註冊會計師事務所報告》和《財務報告內部控制管理報告》列入第8項。
項目9B。其他信息。
沒有。
項目9C。披露妨礙檢查的外國司法管轄區。
不適用。
第三部分
除第10項所載與行政人員有關的資料外，第10-14項所要求的資料乃參考吾等預期將於2023年4月6日左右呈交美國證券交易委員會的預期於2023年5月18日舉行的股東周年大會(“委託書”)的最終委託書而併入，且除委託書內另有説明外，已成為本文的一部分。
項目10.董事、行政人員和公司治理
請參閲委託書的“董事會和治理事項--提案1--董事選舉”和“董事會和治理事項--董事會和委員會治理”部分。
截至2023年2月15日的我們高管信息：
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| 名字 | 辦公室 | 年齡 |
| 喬迪·L·貝格利 | 常務副總裁兼首席運營官 | 51 |
| Daniel·J·科比 | 總裁副祕書長兼司庫 | 53 |
| 史蒂文·達布洛西亞 | 總裁副主計長 | 56 |
| 穆雷·R·加尼克 | 常務副祕書長總裁和總法律顧問 | 63 |
| 小威廉·F·吉福德 | 首席執行官 | 52 |
| 塞爾瓦託·曼庫索 | 常務副總裁兼首席財務官 | 57 |
| 希瑟·A·紐曼 | 首席戰略與增長官高級副總裁 | 45 |
| W.Hildebrandt Surgner，Jr. | 總裁副企業祕書兼副總法律顧問 | 57 |
| 查爾斯·N·惠特克 | 首席人力資源官兼首席合規官高級副總裁 | 56 |
在過去五年中，所有上述高管都曾以不同身份受僱於奧馳亞或我們的子公司。
惠特克的妻子和蘇格納的妻子是表親。
《企業行為準則》與公司治理
我們通過了《奧馳亞合規和誠信行為準則》，該準則符合S-K條例第406項的要求。本行為準則適用於我們的所有員工，包括我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官或財務總監，以及執行類似職能的人員。我們還通過了適用於我們董事會成員的商業行為和道德準則。這些文件可在我們的網站www.ALTRIA.com上免費獲取。
本公司根據《行為守則》給予本公司主要行政人員、主要財務總監或控權人的任何豁免，以及對《行為守則》的某些修訂，將於適用規則所要求的時間段內在我們的網站www.ALTRIA.com上披露。
此外，我們還為我們的審計、薪酬和提名、公司治理和社會責任委員會以及我們董事會的其他委員會採納了公司治理指導方針和章程。所有這些文件都可以在我們的網站www.ALTRIA.com上免費獲得。
我們網站上的信息不是、也不應被視為本10-K表格的一部分，也不會被納入我們提交給美國證券交易委員會的任何其他文件中。
第11項.行政人員薪酬
請參閲我們的委託書中的“高管薪酬”和“董事會和治理事項-董事薪酬”部分。
第12項：某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項。
截至2022年12月31日，根據我們的股權補償計劃，在行使或歸屬時將發行的股票數量和未來可供發行的股票數量如下：
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| | 股份數量 將在以下日期發出 演練 傑出的 選擇權及歸屬 遞延股票 (a) | 加權平均 行使價格： 傑出的 選項 (b) | 股份數量 保持可用時間 股權項下的未來發行 補償 平面圖 (c) |
股東批准的股權薪酬計劃(1) | 4,075,093 (2) | $— | 22,623,041 (3) |
(1)我們的股東已經批准了以下計劃，其股份在(A)欄或(C)欄中引用：2015年業績激勵計劃、2020年業績激勵計劃和2015年非僱員董事股票薪酬計劃。
(2)代表3,257,795股限制性股票單位和817,298股在績效股票單位歸屬時可能發行的股票，如果實現了最大績效衡量標準。
(3)包括2020年業績獎勵計劃下的21,972,920股和2015年非僱員董事股票薪酬計劃下的650,121股，不包括(A)欄中反映的股份。
請參閲我們的委託書中的“奧馳亞股權證券所有權--董事和高管”和“奧馳亞股權證券所有權--某些其他實益所有者”部分。
第十三條某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。
請參閲我們的委託書中的“關聯人交易、董事行為準則”和“董事會和治理事項-奧馳亞董事會-董事獨立性決定”部分。
第14項主要會計費用及服務
請參閲委託書的“審計委員會事項-獨立註冊會計師事務所的費用”和“審計委員會事項-預先審批政策”部分。
第IV部
項目15.證物和財務報表附表
(A)合併財務報表索引
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| 頁面 |
| 截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表 | 48 |
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| 截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合收益表 | 50 |
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| 截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合全面收益表 | 51 |
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| 截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表 | 52 |
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| 截至2022年、2021年和2020年12月31日的股東權益(虧損)合併報表 | 54 |
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| 合併財務報表附註 | 55 |
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238) | 99 |
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| 關於財務報告內部控制的管理報告 | 102 |
已省略時間表，因為此類時間表不是必需的或不適用。
根據法規S-X規則3-09，ABI截至2022年12月31日的年度經審計的財務報表將在ABI截至2022年12月31日的年度後六個月內通過修訂提交。
(B)以下證物作為本表格10-K的一部分存檔：
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| 2.1 | | 奧馳亞集團公司和卡夫食品公司(現為Mondelēz國際公司)簽訂的經銷協議，日期為2007年1月31日。引用奧馳亞集團公司於2007年1月31日提交的最新8-K表格報告(文件編號1-08940)。 |
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| 2.2 | | 奧馳亞集團與菲利普莫里斯簽訂的經銷協議，日期為2008年1月30日。引用奧馳亞集團於2008年1月30日提交的最新報告Form 8-K(文件編號1-08940)。 |
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| 3.1 | | 《奧馳亞集團重組章程修正案》和《奧馳亞集團公司重組章程》參考奧馳亞集團截至2002年12月31日的10-K表格年度報告(文件編號1-08940)。 |
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| 3.2 | | 修訂和重新制定奧馳亞集團章程(自2022年10月26日起生效)。引用奧馳亞集團於2022年10月27日提交的8-K表格的最新報告(文件編號1-08940). |
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| 4.1 | | 奧馳亞集團的註冊證券説明。 |
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| 4.2 | | 奧馳亞集團與紐約銀行(作為摩根大通銀行的權益繼承人，前身為大通曼哈頓銀行)之間的受託人契約，日期為1996年12月2日。引用奧馳亞集團於1998年1月29日提交的S-3/A表格註冊聲明(第333-35143號)。 |
| | | |
| 4.3 | | Otria Group，Inc.與紐約銀行(JPMorgan Chase Bank，前身為大通曼哈頓銀行的權益繼承人)之間的第一份Indenture補充契約，日期為1996年12月2日，受託人日期為2008年2月13日。引用奧馳亞集團於2008年2月15日提交的8-K表格的最新報告(文件編號1-08940)。 |
| | | |
| 4.4 | | 作為發行方的奧馳亞集團、作為擔保人的菲利普莫里斯美國公司和作為受託人的德意志銀行信託公司美洲公司之間的契約，日期為2008年11月4日。引用奧馳亞集團於2008年11月4日提交的S-3表格註冊聲明(第333-155009號)。 |
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| 4.5 | | 5年期循環信貸協議，日期為2018年8月1日，由奧馳亞集團，Inc.，其中指定的貸款人，以及摩根大通銀行和花旗銀行作為行政代理。引用奧馳亞集團於2018年8月1日提交的最新8-K表格報告(文件編號1-08940)。 |
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| 4.6 | | Altria Group，Inc.與摩根大通銀行(北卡羅來納州)和花旗銀行(北卡羅來納州)作為行政代理之間的信貸協議修正案，日期為2019年1月25日。引用奧馳亞集團於2019年1月31日提交的最新報告Form 8-K(文件編號1-08940)。 |
| | | |
| 4.7 | | 2021年8月18日生效的信貸協議的延期和修正案第2號，由奧馳亞集團作為貸款人，摩根大通銀行和花旗銀行作為行政代理。引用奧馳亞集團，Inc.於2021年8月18日提交的最新報告Form 8-K(文件編號1-08940)。 |
| | | |
| 4.8 | | 2022年8月17日生效的信貸協議的延期和修正案第3號，由奧馳亞集團作為貸款人，摩根大通銀行和花旗銀行作為行政代理。引用奧馳亞集團，Inc.於2022年8月17日提交的最新報告Form 8-K(文件編號1-08940)。 |
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| 4.9 | | 註冊人同意應要求向委員會提供任何界定註冊人及其合併子公司長期債務持有人權利的文書的副本，但不得超過註冊人及其合併子公司總資產的10%。 |
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| 10.1 | | 與密西西比州醫療費用回收行動的和解有關的全面和解協議和釋放，日期為1997年10月17日。引用奧馳亞集團公司截至1997年12月31日的Form 10-K年度報告(文件編號1-08940)。 |
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| 10.2 | | 1997年8月25日，與佛羅裏達州醫療費用回收行動和解有關的和解協議。引用奧馳亞集團於1997年9月3日提交的最新報告Form 8-K(文件編號1-08940)合併。 |
| | | |
| 10.3 | | 與德克薩斯州醫療費用回收行動的和解有關的全面和解協議和發佈，日期為1998年1月16日。引用奧馳亞集團於1998年1月28日提交的8-K表格的最新報告(文件編號1-08940)。 |
| | | |
| 10.4 | | 和解協議和明尼蘇達州關於明尼蘇達州索賠的判決的規定，日期為1998年5月8日。引用奧馳亞集團公司截至1998年3月31日的Form 10-Q季度報告(文件編號1-08940)。 |
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| 10.5 | | 關於明尼蘇達州藍十字和藍盾索賠的和解協議和釋放，日期為1998年5月8日。引用奧馳亞集團公司截至1998年3月31日的Form 10-Q季度報告(文件編號1-08940)。 |
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| 10.6 | | 和解協議修正案的規定，以及關於密西西比州衞生保健費用回收行動和解的商定命令的進入，日期為1998年7月2日。引用奧馳亞集團公司截至1998年6月30日的Form 10-Q季度報告(第1-08940號文件)。 |
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| 10.7 | | 和解協議修正案的規定，以及關於德克薩斯州醫療保健費用回收訴訟和解的同意法令的生效日期為1998年7月24日。引用奧馳亞集團公司截至1998年6月30日的Form 10-Q季度報告(第1-08940號文件)。 |
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| 10.8 | | 關於和解協議修正案的規定，以及關於佛羅裏達州醫療費用追回訴訟和解同意法令的生效，日期為1998年9月11日。引用奧馳亞集團公司截至1998年9月30日的Form 10-Q季度報告(第1-08940號文件)。 |
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| 10.9 | | 與國家醫療費用回收和其他索賠有關的總和解協議，日期為1998年11月23日。通過引用奧馳亞集團於1998年11月25日提交的經1998年12月24日提交的Form 8-K/A(文件號1-08940)修訂的Form 8-K當前報告併入本文。 |
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| 10.10 | | 關於暫停執行、等待審查及相關事項的規定和商定命令，日期為2001年5月7日。引用奧馳亞集團於2001年5月8日提交的最新的Form 8-K報告(文件編號1-08940)。 |
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| 10.11 | | 2012年12月17日生效的條款説明書，由菲利普莫里斯美國公司、其他參與制造商與各州和地區達成協議，以解決2003-2012年非參與制造商調整與這些州之間的問題。引用奧馳亞集團於2012年12月18日提交的最新報告Form 8-K(文件編號1-08940)合併。 |
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| 10.12 | | 菲利普莫里斯國際公司和菲利普莫里斯美國公司之間的知識產權協議，日期為2008年1月1日。引用奧馳亞集團於2008年3月28日提交的最新報告Form 8-K(文件編號1-08940)。 |
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| 10.13 | | 由菲利普莫里斯美國公司為為期5年的循環信貸協議的貸款人提供的擔保，日期為2018年8月1日，由奧馳亞集團，Inc.，其中指定的貸款人，以及摩根大通銀行和花旗銀行作為行政代理，日期為2018年8月1日。引用奧馳亞集團於2018年8月1日提交的最新8-K表格報告(文件編號1-08940)。 |
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| 10.14 | | 福利均衡化計劃，1974年9月2日生效，經修訂。引用奧馳亞集團截至2014年12月31日的10-K表格年度報告(文件編號1-08940)。* |
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| 10.15 | | 福利均等化計劃修正案，自2016年3月31日起生效。引用奧馳亞集團截至2016年3月31日的Form 10-Q季度報告(文件編號1-08940)。* |
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| 10.16 | | 福利均等化計劃修正案，自2016年1月1日至2016年10月1日起生效。引用奧馳亞集團截至2016年12月31日的Form 10-K年度報告(文件編號1-08940)。* |
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| 10.17 | | 福利均等化計劃修正案，2019年1月1日生效。引用奧馳亞集團截至2018年12月31日的Form 10-K年度報告(文件編號1-08940)。* |
| | | |
| 10.18 | | 員工授權者信託登記協議書表格。引用奧馳亞集團截至1995年12月31日的10-K表格年度報告(第1-08940號文件)。* |
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| 10.19 | | 《長期傷殘津貼均衡計劃》，自1989年1月1日起生效，經修訂。引用奧馳亞集團截至2009年6月30日的Form 10-Q季度報告(文件編號1-08940)。* |
| | | |
| 10.20 | | 非僱員董事遞延費用計劃，自2015年10月28日起修訂和重述。引用奧馳亞集團截至2015年12月31日的Form 10-K年度報告(文件編號1-08940)。* |
| | | |
| 10.21 | | 2015年非僱員董事股票薪酬計劃，自2022年10月26日起修訂並重述。引用奧馳亞集團截至2022年9月30日的Form 10-Q季度報告(文件編號1-08940)。* |
| | | |
| 10.22 | | 2015年績效激勵計劃，自2015年5月1日起生效。引用奧馳亞集團於2015年4月9日提交的關於附表14A的最終委託書(文件編號1-08940)。* |
| | | |
| 10.23 | | 2020年度績效激勵計劃。通過引用附件A併入奧馳亞集團於2020年4月2日提交的關於附表14A的最終委託書，該聲明經奧馳亞集團於2020年4月17日提交的關於附表14A的委託書附錄(文件編號1-08940)修訂。 |
| | | |
| 10.24 | | 彌償協議書格式。引用奧馳亞集團公司於2006年10月30日提交的最新8-K表格報告(文件編號1-08940)。 |
| | | |
| 10.25 | | 限制性股票單位協議表，日期為2018年1月30日。引用奧馳亞集團截至2018年3月31日的Form 10-Q季度報告(文件編號1-08940)。* |
| | | |
| 10.26 | | 績效存量單位協議表，日期為2018年1月30日。引用奧馳亞集團截至2018年3月31日的Form 10-Q季度報告(文件編號1-08940)。* |
| | | |
| 10.27 | | 限制性股票單位協議格式，日期為2019年2月26日。引用奧馳亞集團截至2019年3月31日的Form 10-Q季度報告(文件編號1-08940)。* |
| | | |
| 10.28 | | 績效單位協議表，日期為2019年2月26日。引用奧馳亞集團截至2019年3月31日的Form 10-Q季度報告(文件編號1-08940)。* |
| | | |
| 10.29 | | 《限制性股票單位協議表(2020)》。引用奧馳亞集團截至2020年3月31日的Form 10-Q季度報告(文件編號1-08940)。* |
| | | |
| 10.30 | | 績效存量單位協議表(2020)。引用奧馳亞集團截至2020年3月31日的Form 10-Q季度報告(文件編號1-08940)。* |
| | | |
| 10.31 | | 《限制性股票單位協議表(2021年)》。引用奧馳亞集團截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告(文件編號1-08940)。* |
| | | |
| 10.32 | | 績效存量單位協議表(2021年)。引用奧馳亞集團截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告(文件編號1-08940)。* |
| | | |
| 10.33 | | 《限制性股票單位協議表(2022年)》。引用奧馳亞集團截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告(文件編號1-08940)。* |
| | | |
| 10.34 | | 績效存量單位協議表(2022年)。引用奧馳亞集團截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告(文件編號1-08940)。* |
| | | |
| 10.35 | | 《行政保密和競業禁止協議表》(2018年10月)。引用奧馳亞集團截至2018年12月31日的Form 10-K年度報告(文件編號1-08940)。* |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 10.36 | | 保密和競業禁止協議格式(2019年2月)。引用奧馳亞集團截至2019年3月31日的Form 10-Q季度報告(文件編號1-08940)。* |
| | | |
| 10.37 | | 關於法律費用報銷的信函形式。引用奧馳亞集團截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告(文件編號1-08940)。* |
| | | |
| 10.38 | | 奧馳亞客户服務有限責任公司與小威廉·F·吉福德於2023年2月23日簽訂的分時協議。* |
| | | |
| 10.39 | | 協議格式和一般發佈(2019年9月)。引用奧馳亞集團截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告(文件編號1-08940)。* |
| | | |
| 21 | | 奧馳亞集團的子公司。 |
| | | |
| 22 | | 註冊人的擔保人子公司。引用奧馳亞集團公司截至2022年9月30日的Form 10-Q季度報告(文件編號1-08940)。 |
| | | |
| 23 | | 獨立註冊會計師事務所的同意。 |
| | | |
| 24 | | 授權書。 |
| | | |
| 31.1 | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條頒發的首席執行官證書。 |
| | | |
| 31.2 | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條規則認證首席財務官。 |
| | | |
| 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
| | | |
| 32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350條對首席財務官的認證。 |
| | | |
| 99.1 | | 某些訴訟很重要。 |
| | | |
| 99.2 | | 某些案件的審判時間表。 |
| | | |
| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| | | |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構。 |
| | | |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫。 |
| | | |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase。 |
| | | |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase。 |
| | | |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase。 |
| | | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
*表示董事或執行人員有資格參與的管理合同或補償計劃或安排。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | |
| 奧馳亞集團公司 |
| | |
| 發信人： | /s/小威廉·F·吉福德 |
| | | 小威廉·F·吉福德
首席執行官) |
日期：2023年2月27日
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份在指定日期簽署：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
/s/小威廉·F·吉福德 (小威廉·F·吉福德) | | 董事和首席執行官 | | 2023年2月27日 |
| | | | |
/s/塞爾瓦託·曼庫索 (塞爾瓦託·曼庫索) | | 常務副總裁兼首席財務官 | | 2023年2月27日 |
| | | | |
/s/Steven D‘Ambrosia (Steven D‘Ambrosia) | | 總裁副主計長 | | 2023年2月27日 |
| | | | |
*Ian L.T.Clarke，
瑪喬麗·M·康奈利
R.馬特·戴維斯，
哈辛託·J·埃爾南德斯
黛布拉·J·凱利·恩尼斯
凱瑟琳·B·麥奎德
喬治·穆奧茲，
Nabil Y.SAKKAB
弗吉尼亞·E·尚克斯，
艾倫·R·斯特拉爾曼
M.馬克斯·伊扎奎爾 | | 董事 | | |
| | | | |
| *由： | /s/小威廉·F·吉福德 小威廉·F·吉福德 事實上的律師) | | | | 2023年2月27日 |
