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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
☑依據第13或15(D)條提交的季度報告
1934年《證券交易法》
截至本季度末2021年9月30日
或
☐根據第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》
由_至_的過渡期
佣金文件編號1-9210
_____________________
西方石油公司
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 95-4035997 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
5 Greenway Plaza,110套房 |
| 休斯敦, | 德克薩斯州 | 77046 | |
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼) |
(713) 215-7000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.20美元 | 含氧量 | 紐約證券交易所 |
購買普通股的認股權證,面值0.20美元 | Oxy WS | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
þ 是 ☐不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
þ 是 ☐不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 þ加速文件管理器☐非加速文件管理器☐
較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
☐是þ不是
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 班級 | | 截至2021年9月30日的未償還債務 | |
| 普通股,面值0.20美元 | | 933,980,981 | |
| | | | | | | | |
目錄 | 頁 |
第一部分 | 財務信息 | |
第1項。 | 財務報表(未經審計) | |
| 合併簡明資產負債表-2021年9月30日和2020年12月31日 | 2 |
| 綜合業務簡明報表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月 | 4 |
| 綜合簡明全面收益表(虧損)--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月 | 5 |
| 合併簡明現金流量表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月 | 6 |
| 合併簡明權益表--截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月 | 7 |
| 合併簡明財務報表附註 | |
| 注1-總則 | 9 |
| 附註2--資產剝離和其他交易 | 10 |
| 注3--收入 | 10 |
| 附註4--庫存 | 12 |
| 附註5--衍生工具 | 13 |
| 附註6-公允價值計量 | 16 |
| 注7--長期債務 | 18 |
| 附註8--訴訟、索賠、承諾和或有事項 | 19 |
| 附註9--環境負債和支出 | 20 |
| 附註10--退休和退休後福利計劃 | 21 |
| 附註11-每股收益和股東權益 | 22 |
| 附註12-分段 | 23 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 24 |
| 關於前瞻性陳述的警告性聲明 | 25 |
| 當前業務展望 | 26 |
| 綜合經營成果 | 27 |
| 影響可比性的分部經營結果和項目 | 28 |
| 所得税 | 32 |
| 流動性與資本資源 | 32 |
| 訴訟、索賠、承諾和或有事項 | 33 |
| 環境負債和支出 | 33 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
第四項。 | 控制和程序 | 34 |
第II部 | 其他信息 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 34 |
第1A項。 | 風險因素 | 34 |
| | |
第六項。 | 陳列品 | 34 |
第一部分財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
百萬 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | | |
資產 | | | | |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 2,059 | | | $ | 2,008 | |
受限現金和受限現金等價物 | | 220 | | | 170 | |
應收貿易賬款淨額 | | 3,477 | | | 2,115 | |
盤存 | | 1,773 | | | 1,898 | |
其他流動資產 | | 1,272 | | | 1,195 | |
持有待售資產 | | 1,098 | | | 1,433 | |
流動資產總額 | | 9,899 | | | 8,819 | |
| | | | |
對未合併實體的投資 | | 3,266 | | | 3,250 | |
| | | | |
財產、廠房和設備 | | | | |
油氣段 | | 100,483 | | | 102,454 | |
化工段 | | 7,468 | | | 7,356 | |
中游和營銷細分市場 | | 8,304 | | | 8,232 | |
公司 | | 937 | | | 922 | |
總財產、廠房和設備 | | 117,192 | | | 118,964 | |
累計折舊、損耗和攤銷 | | (56,548) | | | (53,075) | |
淨財產、廠房和設備 | | 60,644 | | | 65,889 | |
| | | | |
經營性租賃資產 | | 804 | | | 1,062 | |
| | | | |
長期應收賬款和其他資產淨額 | | 1,145 | | | 1,044 | |
| | | | |
總資產 | | $ | 75,758 | | | $ | 80,064 | |
附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
百萬美元,不包括每股和每股金額 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | | |
負債和權益 | | | | |
流動負債 | | | | |
長期債務當期到期日 | | $ | 780 | | | $ | 440 | |
流動經營租賃負債 | | 265 | | | 473 | |
應付帳款 | | 3,713 | | | 2,987 | |
應計負債 | | 3,654 | | | 3,570 | |
持有待售資產的負債 | | 714 | | | 753 | |
流動負債總額 | | 9,126 | | | 8,223 | |
| | | | |
長期債務,淨額 | | | | |
長期債務,淨額 | | 30,915 | | | 35,745 | |
| | | | |
遞延信貸和其他負債 | | | | |
遞延所得税,淨額 | | 6,825 | | | 7,113 | |
資產報廢債務 | | 3,942 | | | 3,977 | |
養卹金和退休後債務 | | 1,595 | | | 1,763 | |
環境修復責任 | | 1,000 | | | 1,028 | |
經營租賃負債 | | 593 | | | 641 | |
其他 | | 2,889 | | | 3,001 | |
遞延信貸和其他負債總額 | | 16,844 | | | 17,523 | |
| | | | |
股東權益 | | | | |
面值優先股,100,0002021年9月30日和2020年12月31日的股票 | | 9,762 | | | 9,762 | |
普通股按面值計算,1,083,180,911股票於2021年9月30日及1,080,564,947股票於2020年12月31日 | | 217 | | | 216 | |
國庫股,149,199,930股票於2021年9月30日及149,051,634股票於2020年12月31日 | | (10,668) | | | (10,665) | |
額外實收資本 | | 16,692 | | | 16,552 | |
留存收益 | | 3,152 | | | 2,996 | |
累計其他綜合損失 | | (282) | | | (288) | |
股東權益總額 | | 18,873 | | | 18,573 | |
總負債和股東權益 | | $ | 75,758 | | | $ | 80,064 | |
附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
百萬美元,每股除外 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | |
收入和其他收入 | | | | | | | | |
淨銷售額 | | $ | 6,792 | | | $ | 4,108 | | | $ | 18,043 | | | $ | 13,649 | |
利息、股息和其他收入 | | 18 | | | 21 | | | 142 | | | 88 | |
出售股權投資和其他資產的收益(虧損),淨額 | | 5 | | | (846) | | | 119 | | | (824) | |
總計 | | 6,815 | | | 3,283 | | | 18,304 | | | 12,913 | |
| | | | | | | | |
費用及其他扣除項目 | | | | | | | | |
油氣運營費 | | 829 | | | 656 | | | 2,317 | | | 2,356 | |
交通費和採集費 | | 360 | | | 343 | | | 1,053 | | | 1,275 | |
化學和中游銷售成本 | | 731 | | | 618 | | | 2,001 | | | 1,807 | |
購進商品 | | 588 | | | 333 | | | 1,633 | | | 940 | |
銷售、一般和行政費用 | | 240 | | | 166 | | | 583 | | | 655 | |
其他營業費用和營業外費用 | | 256 | | | 231 | | | 762 | | | 542 | |
所得税以外的其他税 | | 289 | | | 180 | | | 743 | | | 473 | |
折舊、損耗和攤銷 | | 1,916 | | | 1,915 | | | 6,481 | | | 6,343 | |
資產減值及其他費用 | | 17 | | | 2,723 | | | 173 | | | 10,996 | |
阿納達科收購相關成本 | | 29 | | | 5 | | | 122 | | | 302 | |
勘探費 | | 31 | | | 29 | | | 145 | | | 99 | |
利息和債務費用淨額 | | 449 | | | 353 | | | 1,229 | | | 1,015 | |
總計 | | 5,735 | | | 7,552 | | | 17,242 | | | 26,803 | |
| | | | | | | | |
未計所得税及其他項目的收入(虧損) | | 1,080 | | | (4,269) | | | 1,062 | | | (13,890) | |
| | | | | | | | |
其他項目 | | | | | | | | |
利率互換和權證的淨收益(虧損) | | (26) | | | 88 | | | 150 | | | (573) | |
股權投資收益 | | 163 | | | 123 | | | 463 | | | 183 | |
總計 | | 137 | | | 211 | | | 613 | | | (390) | |
| | | | | | | | |
所得税前持續經營的收入(虧損) | | 1,217 | | | (4,058) | | | 1,675 | | | (14,280) | |
所得税優惠(費用) | | (387) | | | 403 | | | (446) | | | 1,896 | |
持續經營的收入(虧損) | | 830 | | | (3,655) | | | 1,229 | | | (12,384) | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | | (2) | | | 80 | | | (444) | | | (1,335) | |
淨收益(虧損) | | 828 | | | (3,575) | | | 785 | | | (13,719) | |
減去:優先股股息 | | (200) | | | (203) | | | (600) | | | (644) | |
普通股股東應佔淨收益(虧損) | | $ | 628 | | | $ | (3,778) | | | $ | 185 | | | $ | (14,363) | |
| | | | | | | | |
每股普通股 | | | | | | | | |
持續經營的收入(虧損)--基本 | | $ | 0.67 | | | $ | (4.16) | | | $ | 0.67 | | | $ | (14.26) | |
非持續經營的收益(虧損)--基本 | | — | | | 0.09 | | | (0.47) | | | (1.46) | |
普通股股東應佔淨收益(虧損)--基本 | | $ | 0.67 | | | $ | (4.07) | | | $ | 0.20 | | | $ | (15.72) | |
| | | | | | | | |
持續經營收益(虧損)--攤薄 | | $ | 0.65 | | | $ | (4.16) | | | $ | 0.65 | | | $ | (14.26) | |
非持續經營的收益(虧損)--攤薄 | | — | | | 0.09 | | | (0.46) | | | (1.46) | |
普通股股東應佔淨收益(虧損)--攤薄 | | $ | 0.65 | | | $ | (4.07) | | | $ | 0.19 | | | $ | (15.72) | |
附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。 |
| | | | | |
綜合簡明全面收益表(損益表) | 西方石油公司及其子公司 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
百萬 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 828 | | | $ | (3,575) | | | $ | 785 | | | $ | (13,719) | |
其他全面收益(虧損)項目: | | | | | | | | |
養老金和退休後收益 (虧損)(a) | | (45) | | | 28 | | | 4 | | | (63) | |
衍生品收益(虧損) | | 2 | | | (1) | | | 3 | | | 2 | |
其他 | | (1) | | | 2 | | | (1) | | | (1) | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | | (44) | | | 29 | | | 6 | | | (62) | |
優先股和普通股股東應佔綜合收益(虧損) | | $ | 784 | | | $ | (3,546) | | | $ | 791 | | | $ | (13,781) | |
附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。 |
(a) 扣除税收優惠(費用)後的淨額零和$(8)分別為2021年9月30日和2020年9月30日止的三個月,以及(13)百萬元及$18截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月結束 9月30日, |
百萬 | | 2021 | | 2020 |
| | | | |
經營活動現金流 | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 785 | | | $ | (13,719) | |
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額: | | | | |
停產業務,淨額 | | 444 | | | 1,335 | |
資產折舊、耗盡和攤銷 | | 6,481 | | | 6,343 | |
遞延所得税優惠 | | (192) | | | (2,117) | |
資產減值及其他費用 | | 173 | | | 10,915 | |
(收益)出售股權投資和其他資產的損失,淨額 | | (119) | | | 824 | |
其他非現金對賬項目 | | 240 | | | 134 | |
經營性資產和負債變動情況: | | | | |
應收(增)款減少 | | (1,366) | | | 4,248 | |
庫存(增加)減少 | | 92 | | | (242) | |
(增加)其他流動資產減少 | | (172) | | | 293 | |
應付賬款和應計負債增加(減少) | | 593 | | | (5,609) | |
增加現行國內和國際所得税 | | 63 | | | 70 | |
持續經營的經營現金流 | | 7,022 | | | 2,475 | |
非持續經營業務的營業現金流,扣除税金 | | 320 | | | 76 | |
經營活動提供的淨現金 | | 7,342 | | | 2,551 | |
| | | | |
投資活動產生的現金流 | | | | |
資本支出 | | (1,933) | | | (1,921) | |
資本應計項目的變動 | | (83) | | | (725) | |
購買企業和資產,淨額 | | (122) | | | (102) | |
出售其他資產和股權投資所得收益淨額 | | 1,005 | | | 193 | |
股權投資和其他淨額 | | (21) | | | 188 | |
投資持續運營的現金流 | | (1,154) | | | (2,367) | |
投資來自非持續經營的現金流 | | (48) | | | (31) | |
投資活動使用的現金淨額 | | (1,202) | | | (2,398) | |
| | | | |
融資活動產生的現金流 | | | | |
長期債務收益,扣除發行成本 | | — | | | 4,956 | |
償還長期債務 | | (4,555) | | | (4,615) | |
發行普通股所得款項 | | 24 | | | 126 | |
普通股和優先股支付的現金股利 | | (630) | | | (1,634) | |
為衍生工具支付的現金淨額的融資部分 | | (824) | | | (377) | |
其他融資,淨額 | | (48) | | | (103) | |
為持續運營的現金流提供資金 | | (6,033) | | | (1,647) | |
為非持續經營的現金流提供資金 | | (7) | | | (6) | |
融資活動使用的現金淨額 | | (6,040) | | | (1,653) | |
| | | | |
增加(減少)現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | | 100 | | | (1,500) | |
現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物--期初 | | 2,194 | | | 3,574 | |
現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物--期末 | | $ | 2,294 | | | $ | 2,074 | |
附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股應佔權益 | | |
百萬美元,每股除外 | | 優先股 | | 普通股 | | 庫存股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 總股本 |
2020年6月30日的餘額 | | $ | 9,762 | | | $ | 213 | | | $ | (10,657) | | | $ | 16,235 | | | $ | 8,105 | | | $ | (312) | | | $ | 23,346 | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,575) | | | — | | | (3,575) | |
其他綜合收益,税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | 29 | |
普通股股息,$0.01每股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10) | | | — | | | (10) | |
優先股股息,$2,000每股 | | — | | | 3 | | | — | | | 219 | | | (203) | | | — | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
發行普通股和其他股票,淨額 | | — | | | — | | | — | | | 51 | | | — | | | — | | | 51 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2020年9月30日的餘額 | | $ | 9,762 | | | $ | 216 | | | $ | (10,657) | | | $ | 16,505 | | | $ | 4,317 | | | $ | (283) | | | $ | 19,860 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股應佔權益 | | |
百萬美元,每股除外 | | 優先股 | | 普通股 | | 庫存股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 總股本 |
2021年6月30日的餘額 | | $ | 9,762 | | | $ | 217 | | | $ | (10,668) | | | $ | 16,638 | | | $ | 2,533 | | | $ | (238) | | | $ | 18,244 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 828 | | | — | | | 828 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44) | | | (44) | |
普通股股息,$0.01每股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | (9) | |
優先股股息,$2,000每股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (200) | | | — | | | (200) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
發行普通股和其他股票,淨額 | | — | | | — | | | — | | | 54 | | | — | | | — | | | 54 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日的餘額 | | $ | 9,762 | | | $ | 217 | | | $ | (10,668) | | | $ | 16,692 | | | $ | 3,152 | | | $ | (282) | | | $ | 18,873 | |
附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股應佔權益 | | |
百萬美元,每股除外 | | 優先股 | | 普通股 | | 庫存股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 總股本 |
2019年12月31日的餘額 | | $ | 9,762 | | | $ | 209 | | | $ | (10,653) | | | $ | 14,955 | | | $ | 20,180 | | | $ | (221) | | | $ | 34,232 | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,719) | | | — | | | (13,719) | |
其他綜合虧損,税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (62) | | | (62) | |
普通股股息,$0.81每股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (737) | | | — | | | (737) | |
優先股股息,$6,444每股 | | — | | | 6 | | | — | | | 438 | | | (644) | | | — | | | (200) | |
已發行認股權證 | | — | | | — | | | — | | | 870 | | | (763) | | | — | | | 107 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
發行普通股和其他股票,淨額 | | — | | | 1 | | | — | | | 242 | | | — | | | — | | | 243 | |
購買庫存股 | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | (4) | |
2020年9月30日的餘額 | | $ | 9,762 | | | $ | 216 | | | $ | (10,657) | | | $ | 16,505 | | | $ | 4,317 | | | $ | (283) | | | $ | 19,860 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股應佔權益 | | |
百萬美元,每股除外 | | 優先股 | | 普通股 | | 庫存股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 總股本 |
2020年12月31日餘額 | | $ | 9,762 | | | $ | 216 | | | $ | (10,665) | | | $ | 16,552 | | | $ | 2,996 | | | $ | (288) | | | $ | 18,573 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 785 | | | — | | | 785 | |
其他綜合收益,税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 6 | |
普通股股息,$0.03每股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (29) | | | — | | | (29) | |
優先股股息,$6,000每股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (600) | | | — | | | (600) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
發行普通股和其他股票,淨額 | | — | | | 1 | | | — | | | 140 | | | — | | | — | | | 141 | |
購買庫存股 | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
2021年9月30日的餘額 | | $ | 9,762 | | | $ | 217 | | | $ | (10,668) | | | $ | 16,692 | | | $ | 3,152 | | | $ | (282) | | | $ | 18,873 | |
附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。
業務性質
在本報告中,“西方”是指西方石油公司、特拉華州的一家公司及其擁有控股權的一個或多個實體(子公司)。西方石油公司通過各種子公司和附屬公司開展業務。西方石油公司按照適用於中期報告的美國公認會計原則進行披露,並在美國證券交易委員會的規則和法規允許的情況下,對合並財務報表及其附註中通常包括的某些信息和披露進行了濃縮或遺漏。這些未經審計的綜合簡明財務報表應與經審計的綜合財務報表及西方石油公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告(2020 Form 10-K)中的附註一併閲讀。
西方石油的管理層認為,隨附的未經審計的綜合簡明財務報表包含所有必要的調整(包括正常經常性調整),以公平地列報西方石油截至2021年9月30日和2020年12月31日的綜合簡明資產負債表,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合簡明運營報表、全面收益(虧損)、現金流量和權益。以前各期間的財務報表和附註中的某些數據已重新分類,以符合當前的列報方式。截至2021年9月30日和2020年9月30日的收入和現金流不一定代表全年預期的收入或現金流。
現金等價物和限制性現金等價物
西方將購買期限在三個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物或受限現金等價物。截至2021年9月30日和2020年9月30日的現金等價物和受限現金等價物餘額包括對賬面價值接近公允價值的政府貨幣市場基金的投資。
下表提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的合併簡明現金流量表中分別報告的現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | |
百萬 | | 2021 | | 2020 |
現金和現金等價物 | | $ | 2,059 | | | $ | 1,896 | |
受限現金和受限現金等價物 | | 220 | | | 51 | |
持有待售資產中的現金和限制性現金 | | — | | | 113 | |
包括在長期應收款和其他資產中的限制性現金和限制性現金等價物,淨額 | | 15 | | | 14 | |
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | | $ | 2,294 | | | $ | 2,074 | |
全部受限現金和受限現金等價物主要與國際合資企業、一個福利信託基金和一個與巴西税務糾紛有關的司法控制賬户有關。截至2020年9月30日,持有待售資產中包括的現金和限制性現金包括用於支付未來硬礦物特許權使用費的限制性現金,其中相關資產於2020年10月出售。
補充現金流量信息
下表分別代表了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中,與持續經營有關的美國聯邦、國內州和國際所得税、收到的退税和支付的利息。
| | | | | | | | | | | | | | |
百萬 | | 2021 | | 2020 |
繳納所得税 | | $ | (502) | | | $ | (375) | |
已收到所得税退款 | | $ | 70 | | | $ | 223 | |
支付的利息(a) | | $ | (1,432) | | | $ | (1,253) | |
(a) 扣除資本化利息淨額$46百萬美元和美元64截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元。
WES投資
2021年3月,西方石油公司出售了11.5西部中游合夥公司(Western Midstream Partners,LP)的100萬個有限合夥人單位,收益約為$200100萬美元,產生收益$102百萬美元。截至2021年9月30日,西方集團擁有所有2%無投票權的普通合夥人權益和49.6WES中有限合夥人單位的百分比。在合併的基礎上,使用其2.0%無投票權的有限合夥人在WES的子公司WES運營中的權益,西方集團在WES及其子公司中的總實際經濟權益為51.7%.
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月西方集團和WES之間的關聯方交易。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
百萬 | | | | | 2021 | | 2020 |
銷售額 | | | | | $ | 111 | | | $ | 165 | |
購買 | | | | | $ | 17 | | | $ | 474 | |
支付的交通費、採集費和其他費用 | | | | | $ | 717 | | | $ | 804 | |
在2020年第三季度末,西方石油公司記錄了非臨時性減值#美元2.7這是因為在截至2020年9月30日的九個月中,西方石油公司在WES的投資的公允價值一直明顯低於其賬面價值。西方石油公司的結論是,WES的公允價值和賬面價值之間的差異不是暫時的,主要是考慮到公允價值低於賬面價值的幅度和持續時間。這一非臨時性減值是根據WES截至2020年9月30日的收盤價計算的。WES的公開交易普通單位的市值被認為是一級投入。西方石油公司對WES的權益法投資為#美元1.9截至2020年9月30日
停產經營
2021年10月,西方石油公司以1美元的價格完成了加納資產的出售。750百萬美元,淨收益為$555在完成調整以反映2021年4月1日的生效日期後,為100萬美元。此外,西方石油公司還以#美元了結了與加納歷史業務有關的某些税務索賠。170百萬美元。截至2021年9月30日,加納業務的業績,税後收入為美元3截至2021年9月30日的三個月為百萬美元,税後虧損為32截至2021年9月30日的9個月,100萬美元繼續作為非連續性業務列報。與加納資產有關的數額,其中約有#美元。1.010億美元1.4分別為截至2021年9月30日和2020年12月31日的財產、廠房和設備淨額10億美元,以及與加納負債有關的金額,其中約#美元550百萬美元和美元670截至2021年9月30日的遞延所得税、資產報廢債務和2020年12月31日的融資租賃負債分別作為資產和負債列報待售。
在2021年第一季度,西方石油公司錄得403與其以前在厄瓜多爾的業務相關的停產業務的百萬美元税後或有損失,見注8--訴訟、索賠、承諾和或有事項。
資產剝離
2021年10月,西方石油完成了加納資產的出售。看見注1-總則以獲取更多信息。此次資產剝離完成了西方石油公司的大規模資產剝離計劃。
2021年6月,西方石油公司達成協議,出售二疊紀盆地的某些非戰略性資產。這筆交易於2021年7月完成,現金淨收益約為美元。475百萬美元。資產賬面淨值和調整後購買價格的差額被視為收回成本和正常報廢,導致不確認損益。
2021年3月,西方石油公司完成了對DJ盆地某些非運營資產的出售,現金淨收益約為#美元280百萬美元。資產賬面淨值和調整後購買價格的差額被視為收回成本和正常報廢,導致不確認損益。
來自客户的收入在履行與我們客户的合同條款下的義務時確認,這通常發生在石油、天然氣液體(NGL)、天然氣、化學品或運輸等服務的交付中。截至2021年9月30日,貿易應收賬款淨額為3.5億代表支付權,為此
西方石油公司已經履行了合同規定的義務,其獲得付款的權利只以時間的推移為條件。
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月來自客户的收入與總淨銷售額的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
百萬 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | |
來自客户的收入 | | $ | 6,880 | | | $ | 4,018 | | | $ | 18,166 | | | $ | 12,576 | |
所有其他收入(a) | | (88) | | | 90 | | | (123) | | | 1,073 | |
淨銷售額 | | $ | 6,792 | | | $ | 4,108 | | | $ | 18,043 | | | $ | 13,649 | |
(a)包括淨營銷衍生品、天然氣環、石油環以及看漲期權和化學品交換合同。
從與客户簽訂的合同中分拆收入
下表按細分市場、產品和地理區域介紹了西方石油公司從客户那裏獲得的收入。石油和天然氣部門通常在租賃或特許區出售其石油、天然氣和天然氣。化工、中游和營銷部門的收入按銷售地點的地理區域顯示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百萬 | | 美國 | | 國際 | | 淘汰 | | 總計 |
| | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | | |
石油和天然氣 | | | | | | | | |
油 | | $ | 3,056 | | | $ | 766 | | | $ | — | | | $ | 3,822 | |
NGL | | 642 | | | 90 | | | — | | | 732 | |
燃氣 | | 399 | | | 76 | | | — | | | 475 | |
其他 | | 26 | | | 1 | | | — | | | 27 | |
細分市場合計 | | $ | 4,123 | | | $ | 933 | | | $ | — | | | $ | 5,056 | |
化學制品 | | $ | 1,329 | | | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | 1,395 | |
中游與營銷 | | $ | 543 | | | $ | 147 | | | $ | — | | | $ | 690 | |
淘汰 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (261) | | | $ | (261) | |
已整合 | | $ | 5,995 | | | $ | 1,146 | | | $ | (261) | | | $ | 6,880 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百萬 | | 美國 | | 國際 | | 淘汰 | | 總計 |
| | | | | | | | |
截至2020年9月30日的三個月 | | | | | | | | |
石油和天然氣 | | | | | | | | |
油 | | $ | 1,784 | | | $ | 535 | | | $ | — | | | $ | 2,319 | |
NGL | | 252 | | | 53 | | | — | | | 305 | |
燃氣 | | 155 | | | 80 | | | — | | | 235 | |
其他 | | 23 | | | — | | | — | | | 23 | |
細分市場合計 | | $ | 2,214 | | | $ | 668 | | | $ | — | | | $ | 2,882 | |
化學制品 | | $ | 888 | | | $ | 51 | | | $ | — | | | $ | 939 | |
中游與營銷 | | $ | 244 | | | $ | 135 | | | $ | — | | | $ | 379 | |
淘汰 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (182) | | | $ | (182) | |
已整合 | | $ | 3,346 | | | $ | 854 | | | $ | (182) | | | $ | 4,018 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百萬 | | 美國 | | 國際 | | 淘汰 | | 總計 |
| | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | |
石油和天然氣 | | | | | | | | |
油 | | $ | 8,548 | | | $ | 1,998 | | | $ | — | | | $ | 10,546 | |
NGL | | 1,498 | | | 220 | | | — | | | 1,718 | |
燃氣 | | 963 | | | 216 | | | — | | | 1,179 | |
其他 | | 18 | | | 2 | | | — | | | 20 | |
細分市場合計 | | $ | 11,027 | | | $ | 2,436 | | | $ | — | | | $ | 13,463 | |
化學制品 | | $ | 3,494 | | | $ | 175 | | | $ | — | | | $ | 3,669 | |
中游與營銷 | | $ | 1,362 | | | $ | 430 | | | $ | — | | | $ | 1,792 | |
淘汰 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (758) | | | $ | (758) | |
已整合 | | $ | 15,883 | | | $ | 3,041 | | | $ | (758) | | | $ | 18,166 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百萬 | | 美國 | | 國際 | | 淘汰 | | 總計 |
| | | | | | | | |
截至2020年9月30日的9個月 | | | | | | | | |
石油和天然氣 | | | | | | | | |
油 | | $ | 5,705 | | | $ | 1,779 | | | $ | — | | | $ | 7,484 | |
NGL | | 592 | | | 158 | | | — | | | 750 | |
燃氣 | | 476 | | | 251 | | | — | | | 727 | |
其他 | | 54 | | | 1 | | | — | | | 55 | |
細分市場合計 | | $ | 6,827 | | | $ | 2,189 | | | $ | — | | | $ | 9,016 | |
化學制品 | | $ | 2,591 | | | $ | 148 | | | $ | — | | | $ | 2,739 | |
中游與營銷 | | $ | 986 | | | $ | 378 | | | $ | — | | | $ | 1,364 | |
淘汰 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (543) | | | $ | (543) | |
已整合 | | $ | 10,404 | | | $ | 2,715 | | | $ | (543) | | | $ | 12,576 | |
成品主要是石油,按加權平均成本或可變現淨值中的較低者計價;燒鹼和氯氣,按後進先出法計價。庫存包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
百萬 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | | |
原料 | | $ | 75 | | | $ | 70 | |
材料和用品 | | 843 | | | 848 | |
商品庫存和產成品 | | 884 | | | 1,009 | |
| | 1,802 | | | 1,927 | |
重估為後進先出 | | (29) | | | (29) | |
總計 | | $ | 1,773 | | | $ | 1,898 | |
在截至2020年9月30日的9個月中,西方石油公司確認了1美元的減值54由於陳舊的材料和用品庫存造成100萬美元的減值76由於主要與商品庫存有關的成本或可變現淨值調整低於成本或可變現淨值調整,淨額為100萬美元。
目標和戰略
西方石油使用各種衍生金融工具和實物合約來管理其對大宗商品價格波動、利率風險和運輸承諾的風險敞口,並確定未來儲存大宗商品銷量的利潤率。西方集團還出於交易目的訂立衍生品金融工具。
當向客户購買或銷售實物交付的商品時,西方可能會選擇正常的購買和正常的銷售排除。西方有時會對衍生品金融工具應用現金流對衝會計處理,以鎖定其天然氣儲存量預測銷售的利潤率,有時還會用於其他策略,如鎖定未來債券發行的利率。在2021年9月30日和2020年12月31日,現金流對衝的價值微不足道。當與同一交易對手存在法定抵銷權時,衍生品按公允價值和淨值計提。
未被指定為對衝工具的衍生工具
截至2021年9月30日,西方石油未被指定為對衝工具的衍生品包括石油看漲期權、天然氣套頭、利率互換和營銷衍生品。
未被指定為套期保值工具的衍生工具應按公允價值計入資產負債表。在實物商品交付或金融工具結算之前,公允價值的變化將通過按市值計價調整來影響西方石油的收益。公允價值並不反映結算時票據的最終已實現現金價值。
套圈和油料看漲期權
西方石油的布倫特價格看漲期權是與2020年到期的三向項圈一起簽訂的。與項圈和看漲期權相關的淨損益在淨銷售額中確認。
西方石油公司的天然氣雙向套圈衍生工具於2021年結算,簽訂該工具是為了管理其近期因天然氣價格風險而面臨的現金流波動。
截至2021年9月30日,西方石油公司有以下未償還的項圈和看漲期權:
| | | | | | | | | | | |
套圈和看漲期權,未指定為套期保值 | |
2021年和解--石油 | |
賣出的看漲期權(MMbbl) | 32.2 |
| 每桶平均價格(布倫特原油定價) | |
| | 最高售出價格(召回) | $ | 74.16 | |
| | | |
2021年結算--天然氣 | |
天然氣環(百萬MMbtu) | 38.4 |
| 成交量加權平均價/MMbtu(NYMEX) | |
| | 最高售出價格(召回) | $ | 3.61 | |
| | 樓面收購價(看跌期權) | $ | 2.50 | |
利率互換
西方的利率掉期合約鎖定固定利率,以換取在整個參考期內與三個月倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掛鈎的浮動利率。與利率互換相關的淨收益和淨虧損目前在利率互換和權證的收益(虧損)中確認,淨額。
截至2021年9月30日,西方石油公司有以下未償還利率掉期:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百萬美元,但百分比除外 | | | | 強制性 | | 加權平均 |
名義本金 | | 參照期 | | 終止日期 | | 利率 |
$ | 275 | | | | 2016年9月-2046年 | | 2022年9月 | | 6.709 | % |
$ | 450 | | | | 2017年9月-2047年 | | 2023年9月 | | 6.445 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
根據市場狀況、債務管理行動或其他因素,西方可能會建立抵銷利率掉期頭寸,並修改或結算目前未償還的部分或全部利率掉期。
衍生品結算和抵押被歸類為經營活動的現金流,除非衍生品包含非微不足道的融資元素,在這種情況下,結算和抵押被歸類。
作為融資活動的現金流。與利率互換協議強制終止日期前結算有關的現金支付淨額為#美元。885在截至2021年9月30日的9個月中,815支付百萬美元結算名義本金為美元的利率互換400百萬美元和美元350百萬及加權平均利率6.348%和6.662%。截至2021年9月30日的9個月,61退還了數百萬美元的抵押品。截至2021年9月30日和2020年12月31日,美元313百萬美元和美元374與利率互換相關的抵押品中,有數百萬美元分別被抵銷了衍生品債務。
營銷衍生品
西方石油的營銷衍生品工具未被指定為對衝工具,是短期實物和金融遠期合約。營銷衍生工具不包括上文討論的套圈和看漲期權。西方石油的大部分實物結算衍生品合約都是基於指數的,在收益上沒有按市值計價。截至2021年9月30日,這些遠期合約的加權平均結算價為1美元。69.26每桶(Bbl)和美元5.63原油和天然氣分別為每千立方英尺(Mcf)。加權平均結算價為1美元。46.05每桶和$2.58原油和天然氣的每立方米價格分別為2020年12月31日。與未被指定為對衝工具的營銷衍生工具相關的淨收益和虧損目前在淨銷售額中確認。
下表彙總了與未被指定為對衝工具的未償還營銷商品衍生品相關的淨空頭交易量。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
石油商品合約 | | | | |
音量(MMbbl) | | (29) | | | (31) | |
天然氣商品合約 | | | | |
音量(Bcf) | | (120) | | | (117) | |
衍生工具的公允價值
下表列出了西方石油公司未償還衍生品的公允價值。公允價值按以下總額列示,包括衍生工具須遵守主要淨額結算安排,並按淨值基準於綜合簡明資產負債表列報。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百萬 | 公允價值計量使用 | | 編織成網(a) | | 總公允價值 |
資產負債表分類 | 1級 | | 2級 | | 3級 | | |
| | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | | | | | | | | |
項圈和看漲期權 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
應計負債 | $ | — | | | $ | (264) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (264) | |
營銷衍生品 | | | | | | | | | |
其他流動資產 | 1,732 | | | 101 | | | — | | | (1,800) | | | 33 | |
長期應收賬款和其他資產淨額 | 147 | | | 1 | | | — | | | (147) | | | 1 | |
應計負債 | (1,781) | | | (78) | | | — | | | 1,800 | | | (59) | |
遞延信貸和其他負債--其他 | (148) | | | — | | | — | | | 147 | | | (1) | |
利率互換 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
應計負債 | — | | | (312) | | | — | | | — | | | (312) | |
遞延信貸和其他負債--其他 | — | | | (412) | | | — | | | — | | | (412) | |
| | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | |
項圈和看漲期權 | | | | | | | | | |
其他流動資產 | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25 | |
應計負債 | — | | | (42) | | | — | | | — | | | (42) | |
營銷衍生品 | | | | | | | | | |
其他流動資產 | 1,155 | | | 80 | | | — | | | (1,204) | | | 31 | |
長期應收賬款和其他資產淨額 | 7 | | | 2 | | | — | | | (7) | | | 2 | |
應計負債 | (1,252) | | | (81) | | | — | | | 1,204 | | | (129) | |
遞延信貸和其他負債--其他 | (7) | | | — | | | — | | | 7 | | | — | |
利率互換 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
應計負債 | — | | | (936) | | | — | | | — | | | (936) | |
遞延信貸和其他負債--其他 | — | | | (822) | | | — | | | — | | | (822) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(a)這些金額不包括抵押品。截至2021年9月30日和2020年12月31日,美元313百萬美元和美元374與利率互換相關的抵押品中,有數百萬美元分別被抵銷了衍生品債務。西方淨賺$48百萬美元和美元85截至2021年9月30日和2020年12月31日,存放在經紀商的與營銷衍生品相關的衍生品債務抵押品分別為100萬歐元。
衍生品的損益
下表列出了西方石油公司的衍生工具對合並簡明經營報表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百萬 | | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
損益表分類 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | |
項圈和看漲期權 | | | | | | | | |
淨銷售額 | | $ | (101) | | | $ | 110 | | | $ | (339) | | | $ | 1,067 | |
營銷衍生品 | | | | | | | | |
淨銷售額(a) | | 12 | | | (18) | | | 214 | | | — | |
利率互換 | | | | | | | | |
利率互換和權證的淨收益(虧損) | | (26) | | | 88 | | | 150 | | | (577) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(a)包括衍生和非衍生營銷活動。
信用風險
西方石油的大部分交易對手信用風險與向其客户實貨交付能源大宗商品以及客户無法履行結算承諾有關。西方集團通過選擇其認為財務實力雄厚的交易對手、與交易對手達成淨額結算安排以及要求抵押品或其他適當的信用風險緩解措施來管理信用風險。西方積極評估交易對手的信譽,分配適當的信用額度,並根據分配的額度監測信用敞口。西方集團還通過與選定的票據交換所和經紀商進行受監管的交易所簽訂未來合同,這些交易所和經紀商的信用風險最小,因為這些交易中的很大一部分是按日保證金結算的。
西方石油的某些場外衍生品工具包含信用風險或有特徵,主要與西方石油或其交易對手的信用評級掛鈎,這可能會影響每一方需要提供的抵押品數量。於2021年9月30日存在淨負債頭寸的具有信用風險或有特徵的衍生工具的總公允價值為#美元。34百萬美元(淨額為$313抵押品),這主要與利率互換有關。於2020年12月31日存在淨負債頭寸的具有信用風險或有特徵的衍生工具的公允價值合計為#美元104百萬美元(淨額為$374抵押品),這主要與利率互換有關。
公允價值--非經常性
2021:
在截至2021年9月30日的三個月和九個月,西方石油公司記錄的税前減值為美元17百萬美元和美元173分別與非核心陸上國內未開發租約有關,該等租約已到期或將於短期內到期,而西方石油並無計劃進行勘探活動。
2020:
由於新冠肺炎疫情對石油需求的影響預計大宗商品價格將持續較長時間的低迷,西方石油於2020年第二季度對其幾乎所有石油和天然氣資產進行了減值測試。西方石油公司確認其已探明和未探明油氣資產的税前減值總額為#美元。8.6億美元,其中6.410億美元包括在石油和天然氣部門的業績中,2.210億(美元)1.4在截至2020年6月30日的三個月中,與加納有關的非持續業務包括在非持續業務中。
在截至2020年6月30日的三個月中,西方集團記錄的已探明財產税前減值為$1.2億美元,主要與其國內陸上和墨西哥灣資產的某些資產有關,以及0.910億美元,以重新計量阿爾及利亞已探明的石油和天然氣資產的公允價值。已探明物業的公允價值按收益法計量。
同樣在截至2020年6月30日的三個月內,美元4.310億未探明財產税前減值主要與國內陸上未探明面積有關。該種植面積的公允價值按市場法計量,採用由國內在岸市場參與者得出的隱含種植面積估值,不包括分配給已探明物業的公允價值。
收益法被認為是第三級公允價值估計,包括對未來生產和生產時間的重大假設、商品價格假設以及運營和資本成本估計,
使用折扣10加權平均資金成本百分比。税收是以現行法定税率為基礎的。未來的產量和生產時機是基於特定石油和天然氣資產的內部儲量估計和內部經濟模型。內部儲量估計包括已探明儲量和按儲量類別進行風險調整的未探明儲量。價格假設是基於市場信息和公佈的行業資源的組合,這些資源根據歷史差異進行了調整。價格假設從大約$40到2020年,每桶石油將增加到約1美元702034年每桶石油,未加權算術平均價格為$59.17及$62.42對於WTI和布倫特原油指數資產,15-年期間。天然氣價格大約在1美元左右。2.00到2020年,每個MCF將增加到約1美元3.602034年,未加權算術平均價為#美元3.13對於基於NYMEX的資產15-年期間。2034年後,石油和天然氣大宗商品價格持平,並根據地點和質量差異進行了調整。業務和資本成本估計數是根據當前可見成本計算的,並進一步上升1大宗商品價格超過美元的每一段時期的百分比50按BBL和2大宗商品價格超過美元的每一段時期的百分比60每個Bbl。加權平均資本成本是根據行業同行計算的,並近似於外部市場參與者預期獲得的資本成本。
2020年第一季度,西方石油和天然氣部門確認税前減值和相關費用為1美元581百萬美元主要與已探明和未探明的石油和天然氣屬性以及原油庫存的成本或可變現淨值調整較低有關。西方公司記錄的已證實財產減值為#美元。293與某些國際資產和墨西哥灣有關的100萬美元。西方公司記錄的未經證實的財產減值為#美元241百萬美元主要涉及國內陸上未開發租賃和墨西哥灣近海,西方石油不再打算從事勘探、評估或開發活動,主要原因是近期資本計劃減少。
下表彙總了西方石油公司的未償債務,包括融資租賃負債:
| | | | | | | | | | | | | | |
百萬 | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
按面值計算的借款總額 | | $ | 30,760 | | | $ | 35,235 | |
對賬面價值的調整: | | | | |
未攤銷保費,淨額 | | 688 | | | 748 | |
發債成本 | | (135) | | | (156) | |
債務賬面淨值 | | $ | 31,313 | | | $ | 35,827 | |
長期融資租賃 | | 330 | | | 316 | |
現行融資租賃 | | 52 | | | 42 | |
債務和融資租賃總額 | | $ | 31,695 | | | $ | 36,185 | |
融資租賃的當前到期日較短 | | (52) | | | (42) | |
長期債務的當期到期日較短 | | (728) | | | (398) | |
長期債務,淨額 | | $ | 30,915 | | | $ | 35,745 | |
債務活動
2021年第三季度,西方石油完成了對面值為1美元的未償還優先票據的現金招標3.010億美元,2022至2026年的到期日,支付了224到期的百萬優先票據和完全報廢的$1.12022年8月到期的10億浮息票據。因此,借款總額的面值減少了#美元。4.3十億美元。
2021年第一季度,西方石油公司償還了美元174到期時的百萬債務。不是債務在2021年第二季度到期或以其他方式償還。
下表彙總了截至2021年9月30日的9個月的債務償還情況:
| | | | | | | | |
第一季度還款: | | |
4.8502021年到期的優先票據百分比 | | $ | (147) | |
2021年到期的可變利率債券 | | (27) | |
第三季度還款情況: | | |
2.7002022年到期的優先票據百分比 | | $ | (278) | |
2.7002023年到期的優先票據百分比 | | (484) | |
3.4502024年到期的優先票據百分比 | | (81) | |
2.9002024年到期的優先票據百分比 | | (1,620) | |
3.5002025年到期的優先票據百分比 | | (229) | |
3.4002026年到期的優先票據百分比 | | (224) | |
3.2002026年到期的優先票據百分比 | | (110) | |
2.6002021年到期的優先票據百分比 | | (224) | |
浮息票據將於2022年8月到期 | | (1,051) | |
總計 | | $ | (4,475) | |
債務公允價值
截至2021年9月30日和2020年12月31日,西方石油公司債務的估計公允價值約為1美元,這些債務基本上都被歸類為1級。33.010億美元33.8分別為10億美元。
法律事務
西方或其某些子公司在正常業務過程中捲入訴訟、索賠和其他法律程序,這些訴訟、索賠和其他法律程序要求賠償據稱的人身傷害、違約、財產損壞或其他損失、懲罰性賠償、民事處罰或禁令或宣告性救濟。西方集團或其某些子公司還參與了根據《全面環境反應、補償和責任法》(CERCLA)以及類似的聯邦、地區、州、省、部落、當地和國際環境法進行的訴訟。這些環境訴訟尋求資金或執行補救措施,在某些情況下,還要求賠償據稱的財產損害、懲罰性賠償、民事處罰和禁令救濟。通常,西方石油公司或這類子公司是參與這些環境訴訟的許多公司之一,迄今已成功地與其他財務狀況良好的公司分擔了應對費用。此外,一些訴訟、索賠和法律程序涉及收購或處置資產,第三方或西方公司對此保留責任,或就交易前存在的條件賠償另一方。
根據適用的會計準則,當一項負債可能已產生且該負債可被合理估計時,西方集團為未決的訴訟、索賠和法律程序計提準備金。
2016年,西方石油公司從厄瓜多爾收到了約#美元的付款。1.0根據2015年11月厄瓜多爾2006年沒收西方石油公司第15號區塊參與合同的仲裁裁決。裁決的金額為收回6015號區塊價值的%。2017年,安第斯石油厄瓜多爾有限公司(安第斯)提出仲裁要求,聲稱它有權獲得40西方集團獲得的判決金額的%份額。西方石油公司辯稱,安第斯無權獲得根據2015年仲裁裁決支付的任何金額,因為西方石油公司的賠償僅限於西方石油公司自己的賠償。60該區塊的%經濟權益。2021年3月26日,仲裁庭作出了有利於安第斯山脈和不利於西方勘探和生產公司(OEPC)的裁決,金額約為$391一百萬,外加利息。2021年6月,由於對裁決有效性的擔憂,OEPC提出了撤銷裁決的動議。此外,OEPC還要求仲裁法庭沒有解決OEPC針對安第斯山脈的與安第斯山脈有關的重大額外索賠40根據安第斯和OEPC簽署的分拆協議和聯合運營協議,應支付的成本、負債、損失和費用的百分比份額。
2019年8月,桑切斯能源公司及其某些附屬公司(桑切斯)根據美國破產法第11章提交了自願重組請願書。桑切斯是阿納達科石油公司(Anadarko Petroleum Corporation)及其某些附屬公司(Anadarko)2017年收購阿納達科Eagle Ford頁巖資產的協議締約方。桑切斯試圖拒絕與收購阿納達科的Eagle Ford頁巖資產(破產訴訟)有關的一些協議。如果桑切斯被允許拒絕其中的某些協議,那麼阿納達科可能會欠各種第三方的欠款。在2021年第三季度結束後,西方石油及其部分附屬公司原則上達成了解決破產訴訟的協議。西方石油公司預計,和解協議將於2021年第四季度末敲定。和解協議的某些方面將需要法院批准,並滿足其他某些條件。西方石油公司在2021年9月30日記錄了與這一預期和解相關的應急準備金。
對西方石油公司懸而未決的訴訟、索賠和訴訟的最終結果和影響是無法預測的。管理層認為,這些問題的解決不會對西方石油公司的合併壓縮資產負債表產生重大不利影響,無論是個別問題還是總體問題。如果這些事件出現不利的結果,任何特定季度或年度的未來經營業績或現金流可能會受到重大不利影響。西方石油公司的估計是基於已知的有關法律問題的信息以及該公司在爭奪、訴訟和解決類似問題方面的經驗。隨着新信息的出現,西方石油公司重新評估或有損失的可能性和可估計性。
税務事宜
在其運營過程中,西方石油公司在不同的聯邦、州、地方和國際税務管轄區接受税務機關不同時期的審計。美國國税局已經根據其合規保證計劃對截至2017年的美國聯邦所得税年度進行了審計,後續納税年度目前正在審查中。截至2012年的納税年度已為州所得税目的進行了審計。國際司法管轄區的重大審計事項已在2010年得到解決。在税務審計過程中,因事實和法律問題發生糾紛和其他糾紛的情況也有發生。西方石油認為,未解決的税務問題的解決不會對其綜合簡明資產負債表或綜合簡明經營報表產生重大不利影響。
對於阿納達科來説,美國國税局已經審計了截至2014年的納税年度和2016納税年度。截至2008年的納税年度已為州所得税目的進行了審計。在一個國際司法管轄區內有重大審計事項懸而未決。如上所述,在税務審計過程中,出現了爭議,並可能出現其他關於事實和法律問題的爭議。除了下面討論的問題,西方石油公司認為
這些尚未解決的税務問題的解決不會對其綜合簡明資產負債表或綜合簡明經營報表產生重大不利影響。
阿納達科收到了一美元8812016年與其美元相關的暫定退款5.22015年Tronox對手訴訟和解付款10億美元。2018年9月,阿納達科收到美國國税局的法定欠款通知,不允許淨營業虧損結轉,並駁回阿納達科的退款要求。因此,阿納達科於2018年11月向美國税務法院提交了一份請願書,對免税額提出異議。此案在2020年第二季度之前一直處於美國國税局的上訴程序中。此案已退回美國税務法院,審判日期定於2022年7月,西方石油公司預計將繼續尋求解決方案。
根據ASC 740關於不確定税收狀況會計的指導意見,西方石油公司沒有記錄任何關於試探性現金退税#美元的税收優惠。881百萬美元。因此,如果西方石油公司最終不能在這一問題上獲勝,除了未來的利息之外,將不會有相對於這一狀況的額外税收支出記錄用於財務報表目的。然而,在這種情況下,西方石油公司將被要求償還大約#美元。110億(美元)996100萬美元的聯邦税和27100萬美元的州税)加上大約#美元的應計利息300百萬美元。這一數額的負債連同應計利息計入遞延信貸和其他負債--其他。
對第三者的彌償
西方集團、其子公司或兩者都已就各方未來可能因與西方集團達成的採購和其他交易而招致的特定責任向這些各方進行賠償。這些賠償通常取決於另一方承擔的責任達到規定的門檻。截至2021年9月30日,西方石油公司不知道它認為有理由預計會導致賠償要求的情況,這些索賠將導致支付大幅超過準備金。
西方石油公司的運營受到嚴格的聯邦、地區、州、省、部落、地方和國際法律法規的約束,這些法律法規與改善或維護環境質量有關。要求或解決環境補救問題的法律,包括《環境影響、環境與責任法案》和類似的聯邦、地區、州、省、部落、地方和國際法律,可追溯適用,而不考慮過錯、最初活動的合法性或場地的當前所有權或控制權。西方集團或其某些子公司根據這些法律參與或積極監督一系列補救活動和政府或私人訴訟程序,涉及運營、關閉和第三方站點的據稱過去的做法。補救活動可包括以下一項或多項:涉及抽樣、建模、風險評估或監測的調查;清理措施,包括清除、處理或處置;或補救系統的操作和維護。環境訴訟尋求資金或執行補救措施,在某些情況下,還要求賠償所謂的財產損害、懲罰性賠償、民事處罰、禁令救濟和政府監督費用。
環境修復
截至2021年9月30日,西方參與或監督以下補救活動或程序165網站。下表列出了西方石油公司截至2021年9月30日的流動和非流動環境補救責任。當前部分,$123百萬美元計入應計負債,非流動部分為#美元。1.010億美元,包括遞延信貸和其他負債--環境修復負債。
西方石油公司的環境整治場地分為四類:被美國環境保護局(EPA)列入或建議列入CERCLA國家優先事項清單(NPL)的場地和三類非NPL場地-第三方場地、西方經營的場地和關閉或非經營的西方場地。
| | | | | | | | | | | | | | |
百萬,不包括站點數量 | | 站點數量 | | 補救平衡 |
不良貸款網站 | | 30 | | | $ | 427 | |
第三方站點 | | 69 | | | 298 | |
西方運營的網站 | | 16 | | | 131 | |
已關閉或未運營的西方網站 | | 50 | | | 267 | |
總計 | | 165 | | | $ | 1,123 | |
截至2021年9月30日,西方石油公司的環境補救債務超過美元10百萬美元,每個18的165上述網站,以及95的網站承擔了來自零至$1每人一百萬美元。根據目前的估計,西方石油公司預計將花費大約40期末補救餘額的百分比
在接下來的幾年中,上述站點三至四年在接下來的幾年裏,這些地點的餘額10或者更多年。西方石油公司認為,除了這些地點的環境修復債務外,該公司合理可能的額外損失範圍可能高達美元。1.1十億美元。自2020年12月31日以來,西方石油公司參與這些地點和相關重大假設的狀況,包括那些由Maxus Energy Corporation(Maxus)賠償的地點,沒有發生實質性變化。
Maxus環境站點
1986年,當西方石油公司收購鑽石三葉草化工公司時,YPF S.A.的子公司Maxus同意賠償西方石油公司的一些環境場地,包括帕塞伊克河沿岸的鑽石鹼超級基金場地(場地)。2016年6月17日,Maxus及其幾家關聯公司向特拉華州聯邦地區法院申請破產保護。在申請破產之前,Maxus為西方石油公司辯護並賠償了與受賠償的場地(包括場地)相關的清理和其他費用。
2016年3月,環境保護局發佈了一份決定記錄(Rod),規定了對較低的8.3數英里的帕塞伊克河下游。Rod沒有針對鞋面採取任何潛在的補救行動九帕塞伊克河下游數英里或紐瓦克灣。在2016年第三季度,在Maxus申請破產後,西方石油公司和美國環保局達成了一項行政同意令(AOC),以完成Rod中概述的擬議清理計劃的設計,估計成本為#美元165百萬美元。環保局宣佈,它將尋求與其他潛在的責任方達成類似的協議。
西方石油公司積累了一筆準備金,與其執行AOC和Rod中要求的設計和補救以及某些其他Maxus賠償地點的估計可分配份額的成本有關。西方石油公司的應計估計環境儲備不考慮對賠償成本的任何回收。西方石油公司在這一責任中的最終份額可能高於或低於預留金額,並取決於最終設計計劃以及西方石油公司與其他潛在責任方的可分配份額的解決方案。鑑於Maxus破產和其他潛在責任方的最終責任份額,西方繼續評估遵守AOC和Rod以及在其他Maxus賠償地點進行補救所產生的成本。2018年6月,西方石油公司根據CERCLA向新澤西州聯邦地區法院提出申訴,要求許多潛在責任方償還因遵守AOC和Rod或在現場執行其他補救活動而發生或將發生的金額。
2021年9月,環保局發佈了一項針對老年人的臨時補救計劃九帕塞伊克河下游數英里。目前,西方石油公司在這一規定下的潛在角色或責任(如果有的話)尚未與環境保護局達成一致。西方石油公司將繼續評估為帕塞伊克河下游9英里上游發放的燃料棒。
2017年6月,負責Maxus破產的法院批准了一項清算計劃(Plan),以清算Maxus並創建一個信託基金,以向現任和前任母公司YPF及其各自的子公司和附屬公司(YPF)和Repsol,S.A.及其各自的子公司和附屬公司(Repsol)以及其他債權人追索過去和未來的清理和其他成本,以及其他債權人的索賠。2017年7月,法院批准的計劃成為最終方案,信託生效。該信託正在向YPF、Repsol和其他公司索賠,預計將根據信託協議和計劃將資產分配給Maxus的債權人。2018年6月,該信託向特拉華州破產法院提交了對YPF和Repsol的申訴,聲稱他們的索賠基於欺詐性轉移和另一個自我等。在2019年期間,破產法院駁回了雷普索爾和YPF提出的駁回申訴的動議,以及他們提出的將案件從破產法院轉移出去的動議。在編寫本報告時,發現工作仍在進行中。
西方石油公司為其受薪、國內工會和非工會小時工以及某些外籍員工提供各種固定繳費和固定福利計劃。此外,西方還為某些在職、退休和殘疾員工及其合格的家屬提供醫療和其他福利。
下表彙總了西方石油公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的退休和退休後福利計劃成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
百萬 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
與養卹金結算和削減有關的淨收益 (a) | | 1 | | | $ | 8 | | | 11 | | | $ | 142 | |
與養卹金特別離職津貼有關的定期福利淨額 (a) | | — | | | $ | 3 | | | — | | | $ | 21 | |
與養卹金福利有關的定期福利淨成本(收益),不包括結算、削減和特別解僱福利 | | (4) | | | $ | (2) | | | (12) | | | $ | 22 | |
與退休後福利相關的定期福利淨成本 | | 23 | | | $ | 18 | | | 61 | | | $ | 56 | |
對合格和補充養卹金計劃的繳費 | | 5 | | | $ | 30 | | | 157 | | | $ | 132 | |
(a) 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月,與養老金結算和削減有關的淨收益以及特別解僱福利的成本主要與離職計劃和凍結阿納達科員工的福利應計有關。
2021年捐款增加的主要原因是與上述離職方案和凍結福利應計項目有關的分配,以及以前根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法在2020年推遲的捐款。
下表列出了普通股股東應佔基本淨收益(虧損)和稀釋後淨收益(虧損)的計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
百萬美元,不包括每股和每股金額 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
持續經營的淨收益(虧損) | | $ | 830 | | | $ | (3,655) | | | $ | 1,229 | | | $ | (12,384) | |
非持續經營的收益(虧損) | | (2) | | | 80 | | | (444) | | | (1,335) | |
淨收益(虧損) | | 828 | | | (3,575) | | | 785 | | | (13,719) | |
| | | | | | | | |
減去:優先股股息 | | (200) | | | (203) | | | (600) | | | (644) | |
普通股股東應佔淨收益(虧損) | | $ | 628 | | | $ | (3,778) | | | $ | 185 | | | $ | (14,363) | |
減去:分配給參與證券的淨收入 | | (5) | | | — | | (1) | | | — |
淨收益(虧損),扣除參股證券 | | 623 | | (3,778) | | | 184 | | (14,363) | |
加權平均基本股數 | | 935.4 | | 929.3 | | 934.4 | | 913.9 |
| | | | | | | | |
每股普通股基本收益(虧損) | | $ | 0.67 | | | $ | (4.07) | | | $ | 0.20 | | | $ | (15.72) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨收益(虧損),扣除參股證券 | | $ | 623 | | | $ | (3,778) | | | $ | 184 | | | $ | (14,363) | |
| | | | | | | | |
加權平均基本股數 | | 935.4 | | 929.3 | | 934.4 | | 913.9 |
稀釋性證券 | | 22.3 | | | — | | 19.8 | | | — |
潛在攤薄證券的攤薄效應 | | 957.7 | | | 929.3 | | 954.2 | | | 913.9 |
| | | | | | | | |
每股普通股攤薄收益(虧損) | | $ | 0.65 | | | $ | (4.07) | | | $ | 0.19 | | | $ | (15.72) | |
截至2021年9月30日,認股權證和期權涵蓋約87100萬股西方普通股被排除在稀釋後的股票之外,因為它們的效果將是反稀釋的。截至2020年9月30日,認股權證和期權涵蓋約200100萬股西方普通股被排除在稀釋後的股票之外,因為它們的效果將是反稀釋的。
西方石油通過以下途徑開展業務三細分市場:(1)石油和天然氣(2)化工和(3)中游和營銷。所得税、利息收入、利息支出、環境補救費用、阿納達科收購相關成本和未分配的公司支出包括在公司和抵銷項下。部門間銷售在合併時沖銷,通常按銷售實體在第三方交易中能夠獲得的價格進行。下表列出了西方石油公司的行業細分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百萬 | | 石油和天然氣(a) | | 化學制品 | | 中游與營銷(b) | | 公司和淘汰(c) | | 總計 |
截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
淨銷售額 | | $ | 4,955 | | | $ | 1,396 | | | $ | 702 | | | $ | (261) | | | $ | 6,792 | |
所得税前持續經營的收入(虧損) | | $ | 1,467 | | | $ | 407 | | | $ | 20 | | | $ | (677) | | | $ | 1,217 | |
所得税費用 | | — | | | — | | | — | | | (387) | | | (387) | |
持續經營的收入(虧損) | | $ | 1,467 | | | $ | 407 | | | $ | 20 | | | $ | (1,064) | | | $ | 830 | |
截至2020年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
淨銷售額 | | $ | 2,989 | | | $ | 937 | | | $ | 364 | | | $ | (182) | | | $ | 4,108 | |
所得税前持續經營的收入(虧損) | | $ | (1,072) | | | $ | 178 | | | $ | (2,791) | | | $ | (373) | | | $ | (4,058) | |
所得税優惠 | | — | | | — | | | — | | | 403 | | | 403 | |
持續經營的收入(虧損) | | $ | (1,072) | | | $ | 178 | | | $ | (2,791) | | | $ | 30 | | | $ | (3,655) | |
百萬 | | 石油和天然氣(a) | | 化學制品 | | 中游與營銷(b) | | 公司和淘汰(c) | | 總計 |
截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | |
淨銷售額 | | $ | 13,124 | | | $ | 3,671 | | | $ | 2,006 | | | $ | (758) | | | $ | 18,043 | |
所得税前持續經營的收入(虧損) | | $ | 2,036 | | | $ | 970 | | | $ | 272 | | | $ | (1,603) | | | $ | 1,675 | |
所得税費用 | | — | | | — | | | — | | | (446) | | | (446) | |
持續經營的收入(虧損) | | $ | 2,036 | | | $ | 970 | | | $ | 272 | | | $ | (2,049) | | | $ | 1,229 | |
截至2020年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | |
淨銷售額 | | $ | 10,089 | | | $ | 2,745 | | | $ | 1,358 | | | $ | (543) | | | $ | 13,649 | |
所得税前持續經營的收入(虧損) | | $ | (8,570) | | | $ | 472 | | | $ | (4,085) | | | $ | (2,097) | | | $ | (14,280) | |
所得税優惠 | | — | | | — | | | — | | | 1,896 | | | 1,896 | |
持續經營的收入(虧損) | | $ | (8,570) | | | $ | 472 | | | $ | (4,085) | | | $ | (201) | | | $ | (12,384) | |
(a) 截至2021年9月30日的三個月包括美元97石油、天然氣和CO淨額達百萬美元2 衍生品損失和美元17百萬美元的資產減值。截至2021年9月30日的9個月包括美元277石油、天然氣和CO淨額達百萬美元2 衍生品損失和美元173百萬美元的資產減值準備。截至2020年9月30日的三個月和九個月包括795淨資產出售損失百萬美元。此外,截至2020年9月30日的9個月包括美元7.0與資產減值和其他費用相關的10億美元部分抵消1.1石油套圈和看漲期權獲得10億美元的收益。
(b) 截至2021年9月30日的三個月包括美元11衍生品按市值計價的淨虧損為百萬美元。截至2021年9月30日的9個月包括美元124百萬美元的銷售收益,主要是通過出售11.5WES中的百萬個有限合夥人單位,以及$176衍生品按市值計價的損失為100萬美元。截至2020年9月30日的三個月和九個月包括2.7WES的非暫時性減值,股權投資的10億美元。此外,截至2020年9月30日的9個月包括美元1.4與商譽註銷相關的減值10億美元,以及與WES的商譽註銷相關的股權投資損失。
(c) 截至2021年9月30日的三個月包括美元88債務招標虧損100萬美元,26利率互換衍生品按市值計價的淨虧損為百萬美元29與阿納達科收購相關的百萬美元成本。截至2021年9月30日的9個月包括美元88債務招標虧損100萬美元,150利率互換衍生產品按市值計價的淨收益為100萬美元122與阿納達科收購相關的百萬美元成本。截至2020年9月30日的9個月包括302與阿納達科收購相關的百萬美元成本和577利率互換損失百萬美元。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(MD&A)
以下討論應與本報告第一部分第1項所列合併簡明財務報表和合並簡明財務報表附註一起閲讀;第II部分第1A項下風險因素所列資料;西方石油公司2020年10-K表格第II部分第8項所列綜合財務報表和合並財務報表附註;以及2020年10-K表格第I部分第1A項下風險因素所列資料。
| | | | | |
索引 | 頁 |
關於前瞻性陳述的警告性聲明 | 25 |
當前業務展望 | 26 |
綜合經營成果 | 27 |
影響可比性的分部經營結果和項目 | 28 |
所得税 | 32 |
流動性與資本資源 | 32 |
訴訟、索賠、承諾和或有事項 | 33 |
環境負債和支出 | 33 |
本報告的部分內容包含符合修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節的前瞻性陳述。除有關歷史事實的陳述外,就聯邦和州證券法而言,所有其他陳述均為“前瞻性陳述”,包括但不限於:對收益、收入或其他財務項目或未來財務狀況或資金來源的任何預測;任何有關未來經營或業務戰略的計劃、戰略和管理目標的陳述;任何有關未來經濟狀況或業績的陳述;任何信念陳述;以及任何基於上述任何假設的陳述。諸如“估計”、“計劃”、“預測”、“將”、“將”、“應該”、“可能”、“預期”、“計劃”、“打算”、“相信”、“預期”、“目標”、“承諾”、“推進,表達事件或結果的預期性質的“可能”或類似表述通常表示前瞻性陳述。您不應過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅説明截至本報告日期的情況。除非法律要求,否則西方不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新、修改或撤回任何前瞻性陳述的義務。
儘管西方石油公司認為其任何前瞻性陳述中反映的預期都是合理的,但實際結果可能與預期結果不同,有時會有實質性的差異。可能導致結果與任何前瞻性陳述中預測或假設的結果不同的因素包括但不限於:新冠肺炎疫情的範圍和持續時間,以及政府當局和其他第三方正在採取的行動;西方石油的債務和其他付款義務,包括需要產生足夠的現金流為其運營提供資金;西方石油成功地將部分資產貨幣化並償還或再融資債務的能力,以及西方石油公司信用評級變化的影響;對能源市場的假設;全球和當地大宗商品和商品期貨價格的波動;西方石油公司產品和服務的供需考慮以及價格;石油輸出國組織(OPEC)和非歐佩克產油國的行動;運營和競爭條件的結果;我們已探明和未經證實的石油和天然氣資產或股權投資的未來減值,或生產性資產的減記,導致收益計入費用;成本的意外變化;資本資源的可用性、資本支出水平和合同義務;監管審批環境,包括西方石油公司及時獲得或維持許可或其他政府批准的能力,包括鑽探和/或開發項目所需的許可或其他政府批准;西方石油公司成功完成油田開發、擴建項目、資本支出、效率項目、收購或處置的能力或任何重大延誤;與收購、合併和合資企業相關的風險,如整合業務的困難, 與財務預測、預計的協同效應、重組、成本增加和不利的税收後果相關的不確定性;與收購和剝離的財產和業務相關的不確定性和負債;關於石油、天然氣和天然氣儲量估計數量的不確定性;開發項目或收購的產量低於預期;西方石油公司實現先前或未來精簡行動以降低固定成本、簡化或改進流程並提高西方石油公司競爭力的預期效益的能力;勘探、鑽探和其他運營風險。輸送西方石油和天然氣以及其他加工和運輸考慮的管道系統的中斷、能力限制或其他限制;一般經濟狀況,包括國內或國際放緩,以及證券、資本或信貸市場的波動;通貨膨脹;預期停止倫敦銀行間同業拆借利率和過渡到任何其他利率基準的不確定性;政府行動和政治條件和事件;立法或監管變化,包括與水力壓裂或其他石油和天然氣業務有關的變化;具有追溯力的特許權使用費或生產税制;深水和陸上鑽探以及許可法規和環境法規(包括與氣候變化有關的法規);聯邦、地區、州、省、部落、地方和國際環境法律法規規定的環境風險和責任(包括補救行動);西方石油公司從其商業戰略和倡議中認識到預期利益的能力, 如Oxy Low Carbon Ventures或已宣佈的温室氣體減排目標;未決或未來訴訟的潛在責任;因事故、化學品釋放、勞工騷亂、天氣、停電、自然災害、網絡攻擊或叛亂活動造成的生產或製造中斷或設施損壞;西方的交易對手,包括金融機構、經營合作伙伴和其他各方的信譽和表現;風險管理的失敗;西方保留和聘用關鍵人員的能力;供應、運輸和勞動力限制;西方的業務重組或重組;州、聯邦或國際税率的變化;以及超出西方石油公司控制範圍的第三方行為。
有關這些和其他因素的更多信息,可以在西方石油公司提交給美國證券交易委員會的文件中找到,包括西方石油公司2020年的10-K表格、10-Q表格的季度報告以及目前的8-K表格報告。
西方石油公司的運營、財務狀況、現金流和支出水平高度依賴於石油價格,在較小程度上還取決於天然氣和天然氣價格、米德蘭到墨西哥灣沿岸的石油價差以及其化工產品的價格。2021年油價大幅上漲。在截至2021年9月30日的三個月裏,西方石油的全球平均實現價格為68.74美元,而2020年同期為38.51美元。雖然全球經濟繼續受到新冠肺炎大流行的持續影響以及新變種病毒的出現和傳播的影響,但隨着某些限制的取消,包括某些旅行限制和在家訂單,對西方公司產品的需求有所增加。當前的油價可能受到以下因素的負面影響:新冠肺炎病例死灰復燃,某些大型國際經濟體疫苗分發緩慢,或者旅行限制和在家訂單再次出現或收緊。我們預計,近期油價將繼續受到新冠肺炎大流行的持續時間和嚴重程度及其對石油和天然氣供需的影響。
西方石油公司2021年的運營重點仍然是通過保持生產與2020年第四季度的增長率保持一致,年化資本預算為29億美元,並保持2020年實現的大部分成本節約,從而實現現金流最大化。西方石油公司打算利用2021年產生的超額現金流,再加上資產剝離收益,通過減少債務和其他財務義務來繼續加強其資產負債表。今年到目前為止,西方石油公司已經償還了總計45億美元的債務,並註銷了7.5億美元的利率掉期,估計這將帶來總計約1.7億美元的年度利息和融資成本節省。
負債管理
2021年第三季度,西方集團通過現金招標、計劃償還和提前退休相結合,按面值減少了43億美元的總借款,導致2022年和2023年的短期債務到期日分別為7.28億美元和4.65億美元。在截至2021年9月30日的9個月裏,西方石油公司按面值計算減少了45億美元的總借款。
西方公司2036年到期的零息優先票據(零息)可以在每年10月全部或部分出售給西方公司,以換取未償還零息的當時增值價值。零息票下一步可以在2022年10月提交給西方石油公司,如果全部放在一起,屆時需要支付約11億美元。2021年10月,所有未償還的零息票都沒有賣給西方公司。西方石油公司目前有能力履行這一義務,並可能使用循環信貸安排(RCF)下的可用能力來滿足看跌期權,如果它被行使的話。
在2021年第三季度,西方現金在某些利率掉期的強制終止日期之前結算了這些利率掉期,名義價值為7.5億美元,相當於8.15億美元。截至2021年9月30日,名義價值為7.25億美元、扣除抵押品後的公允價值約為4.1億美元的利率掉期強制終止日期為2022年9月和2023年。利率互換的公允價值,以及在終止日期結算所需的現金,將在強制終止日期期間繼續隨着利率的變化而波動。根據市場狀況、負債管理行動或其他因素,西方可能會建立抵銷利率掉期頭寸,或酌情修訂或結算某些或全部當前未償還的利率掉期。
截至本文件提交之日,西方石油公司的RCF承諾借款能力為50億美元,將於2023年1月到期。此外,西方石油公司根據其將於2022年11月到期的應收賬款證券化安排,每月重新確定的能力高達4億美元。西方石油公司打算用多餘的現金流和出售加納資產的淨收益來償還額外的債務。加納資產出售的完成完成了西方石油公司的大規模資產剝離計劃。西方石油公司預計,其手頭現金和RCF項下的可用資金將足以支付自本申請之日起未來12個月的短期債務到期日、運營支出和其他債務。
債務評級
截至2021年9月30日,西方石油的長期債務被穆迪投資者服務公司評為Ba2級,惠譽評級為BB級,標準普爾為BB級。2021年第三季度,標準普爾將西方石油的信用評級從BB-上調至BB。信用評級的任何下調都可能影響西方石油公司獲得資本的能力,並增加其資本成本。此外,鑑於西方石油公司目前的債務評級為非投資級,可能會要求並在某些情況下要求西方石油公司以現金、信用證、擔保債券或其他可接受的支持形式提供抵押品,作為其履行某些合同安排下的履行和付款義務的財務保證,如管道運輸合同、環境修復義務、石油和天然氣購買合同和某些衍生工具。
截至本文件提交之日,西方石油已通過雙邊基礎上向其提供的現金、信用證和擔保債券的組合提供了所需的財務保證,尚未根據RCF或其他承諾的安排簽發任何信用證。有關更多信息,請參閲西方石油公司2020年10-K表格第I部分第1A項中的風險因素。
新冠肺炎疫情對全球運營的影響
在新冠肺炎疫情期間,西方石油公司繼續專注於保護員工和承包商的健康和安全。由於更高的疫苗接種率和更低的感染率,2021年,出於健康和安全原因,在疫情初期對我們的辦公室和工作地點實施的某些工作場所限制被取消。其他限制措施仍然存在。西方石油公司沒有因為新的協議和程序而產生材料成本。西方石油公司繼續監測其運營和/或辦事處所在的國家、州和地方政府的指令。到目前為止,西方石油還沒有因為與新冠肺炎疫情相關的任何工作場所限制而對其日常運營造成任何重大中斷;然而,新冠肺炎疫情可能在多大程度上對西方石油的業務、運營結果和財務狀況造成不利影響,將取決於未來的發展,這些情況仍不確定。
西方石油公佈,截至2021年9月30日的三個月,持續運營的税後收入為8.3億美元,淨銷售額為68億美元,而2020年同期持續運營的税後虧損為37億美元,淨銷售額為41億美元。在截至2021年9月30日的三個月裏,持續運營的稀釋每股收益為0.65美元,而2020年同期的稀釋虧損為4.16美元。
西方石油公佈,截至2021年9月30日的9個月,持續運營的税後收入為12億美元,淨銷售額為180億美元,而2020年同期,持續運營的税後虧損為124億美元,淨銷售額為136億美元。在截至2021年9月30日的9個月裏,每股持續運營的攤薄收益為0.65美元,而2020年同期的攤薄虧損為14.26美元。
剔除資產減值、出售資產和股權投資的損益、衍生產品按市值計價調整的損益和收購相關成本的影響,截至2021年9月30日的三個月和九個月的持續運營收入與2020年同期相比有所增加,主要原因是原油、天然氣和天然氣價格上漲,中游和營銷部門的營銷利潤率上升,以及大多數化工產品線的已實現價格上升,但原油銷售量下降、折舊、損耗和攤銷(DD&A)率以及化工乙烯和能源成本上升部分抵消了這一影響。
選定的業務報表項目
與2020年同期相比,截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額有所增長,這主要是由於原油、天然氣和天然氣價格上漲,大多數化工產品線的實現價格上升,以及中游和營銷部門的營銷利潤率上升,但原油銷售量的下降部分抵消了這一增長。
截至2021年9月30日的9個月,出售資產和股權投資的淨收益主要與2021年第一季度出售WES的有限合夥人單位帶來的1.02億美元收益有關。截至2020年9月30日的三個月和九個月,出售資產和權益法投資的淨虧損主要包括與位於懷俄明州、科羅拉多州和猶他州的礦產和地面英畝相關的4.31億美元虧損,以及與哥倫比亞陸上石油和天然氣資產相關的3.56億美元虧損。
與2020年同期相比,截至2021年9月30日的9個月的運輸和收集費用有所下降,主要原因是國內石油和天然氣產量下降。
與2020年同期相比,截至2021年9月30日的三個月和九個月的採購商品數量有所增加,這是由於與中游和營銷部門相關的第三方原油採購的原油價格上漲。
與2020年同期相比,截至2021年9月30日的9個月的其他運營和非運營支出有所增加,這主要是由於2020年第二季度與從阿納達科獲得的養老金計劃的結算、削減和特別終止福利有關的淨收益。
與2020年同期相比,截至2021年9月30日的9個月,除所得税外的其他税收增加,主要原因是生產税增加,這與大宗商品價格上漲直接相關。
截至2020年9月30日的三個月的資產減值和其他費用包括WES股權投資的27億美元非臨時性減值。截至2020年9月30日止九個月的資產減值及其他費用亦包括石油及天然氣已探明及未探明物業的税前減值70億美元、可歸因於西方石油公司擁有WES的商譽減值12億美元、已探明及未探明油氣物業的其他減值及原油庫存成本或可變現淨值調整的減值。
與2020年同期相比,截至2021年9月30日的9個月的利息和債務支出淨額增加,這是由於與債務招標相關的實際利率和保費和費用上升的結果。
在截至2021年9月30日的9個月內,利率互換和權證的淨收益(虧損)較2020年同期有所增加,原因是三個月期倫敦銀行同業拆息的變化,在此基礎上,
標的利率互換被指數化。看見附註5--衍生工具在第一部分綜合簡明財務報表的附註中,本表格10-Q第1項供進一步討論。
截至2020年9月30日的9個月的股權投資收入(虧損)包括與WES在2020年第一季度的4.4億美元商譽沖銷有關的約2.4億美元的虧損。
與2020年同期相比,截至2021年9月30日的三個月和九個月的所得税支出有所增加,這主要是由於税前收入增加。見所得税標題下的進一步討論。
細分運營結果
西方石油的主要業務包括三個報告部門:石油和天然氣、化工和中游以及營銷。石油和天然氣部門勘探、開發和生產石油和凝析油、天然氣和天然氣。化工部門主要生產和銷售基礎化學品和乙烯基。中游和營銷部門購買、銷售、收集、加工、運輸和儲存石油、凝析油、天然氣、天然氣、一氧化碳2和權力。它還圍繞其資產進行交易,包括運輸和儲存能力,並投資於開展類似活動的實體,如WES。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月每個運營部門和公司項目的銷售額和收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
百萬 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
淨銷售額(a) | | | | | | | | |
石油和天然氣 | | $ | 4,955 | | | $ | 2,989 | | | $ | 13,124 | | | $ | 10,089 | |
化學制品 | | 1,396 | | | 937 | | | 3,671 | | | 2,745 | |
中游與營銷 | | 702 | | | 364 | | | 2,006 | | | 1,358 | |
淘汰 | | (261) | | | (182) | | | (758) | | | (543) | |
總計 | | 6,792 | | | 4,108 | | | 18,043 | | | 13,649 | |
持續經營的收入(虧損) | | | | | | | | |
石油和天然氣(b) | | 1,467 | | | (1,072) | | | 2,036 | | | (8,570) | |
化學制品 | | 407 | | | 178 | | | 970 | | | 472 | |
中游與營銷(b) | | 20 | | | (2,791) | | | 272 | | | (4,085) | |
總計 | | 1,894 | | | (3,685) | | | 3,278 | | | (12,183) | |
未分配的公司項目(b) | | | | | | | | |
利息支出,淨額 | | (449) | | | (353) | | | (1,229) | | | (1,015) | |
所得税優惠(費用) | | (387) | | | 403 | | | (446) | | | 1,896 | |
其他項目,淨額 | | (228) | | | (20) | | | (374) | | | (1,082) | |
持續經營的收入(虧損) | | $ | 830 | | | $ | (3,655) | | | $ | 1,229 | | | $ | (12,384) | |
(a)部門間銷售在合併時沖銷,通常按銷售實體在第三方交易中能夠獲得的價格進行。
(b)請參考影響可比性的項目表。
影響可比性的項目
下表列出了影響西方石油公司收益可比性的項目,這些項目在性質、時間和金額上存在巨大且不可預測的差異:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
百萬 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
石油和天然氣 | | | | | | | | |
資產減值--國內 | | $ | (17) | | | $ | (21) | | | $ | (173) | | | $ | (5,817) | |
資產減值--國際 | | — | | | — | | | — | | | (1,195) | |
資產出售收益(虧損),國內淨額 | | 14 | | | (439) | | | 14 | | | (425) | |
| | | | | | | | |
資產出售損失,淨額-國際 | | (12) | | | (356) | | | (12) | | | (356) | |
鑽井平臺終止和其他-國內 | | — | | | (23) | | | — | | | (61) | |
鑽井平臺終止和其他-國際 | | — | | | (4) | | | — | | | (10) | |
石油、天然氣和一氧化碳2衍生工具收益(損失),淨額 | | (97) | | | 136 | | | (277) | | | 1,059 | |
油氣總量 | | (112) | | | (707) | | | (448) | | | (6,805) | |
| | | | | | | | |
中游與營銷 | | | | | | | | |
資產出售收益(損失)和其他淨額 | | — | | | (46) | | | 124 | | | (46) | |
商譽及其他資產減值 | | — | | | (2,729) | | | — | | | (4,194) | |
衍生工具收益(損失),淨額 | | (11) | | | (20) | | | (176) | | | 285 | |
中游和營銷總額 | | (11) | | | (2,795) | | | (52) | | | (3,955) | |
| | | | | | | | |
公司 | | | | | | | | |
阿納達科收購相關成本 | | (29) | | | (5) | | | (122) | | | (302) | |
與收購相關的養卹金和削減收益 | | — | | | — | | | — | | | 114 | |
利率互換收益(虧損),淨額 | | (26) | | | 88 | | | 150 | | | (577) | |
債務投標溢價及相關項目,淨額 | | (88) | | | — | | | (88) | | | — | |
認股權證收益,淨額 | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
企業總數 | | (143) | | | 83 | | | (60) | | | (760) | |
| | | | | | | | |
税務資產估值免税額 | | — | | | (37) | | | — | | | (37) | |
國家税率重估 | | — | | | — | | | 55 | | | — | |
所得税 | | 60 | | | 386 | | | 123 | | | 1,607 | |
持續經營虧損 | | $ | (206) | | | $ | (3,070) | | | $ | (382) | | | $ | (9,950) | |
非連續性業務,扣除税收後的淨額(a) | | $ | (2) | | | $ | 80 | | | $ | (444) | | | $ | (1,335) | |
總計 | | $ | (208) | | | $ | (2,990) | | | $ | (826) | | | $ | (11,285) | |
(a) 包括在非持續業務中的税後淨額是西方石油公司加納資產的結果和2021年第一季度記錄的與西方石油公司以前在厄瓜多爾的業務有關的4.03億美元的或有損失;見附註8--訴訟、索賠、承諾和或有事項在本表格10-Q第I部分第1項的合併簡明財務報表附註中。
油氣段
截至2021年9月30日的三個月和九個月,石油和天然氣部門的税前收入分別為15億美元和20億美元,而2020年同期的部門税前虧損分別為11億美元和86億美元。不包括資產減值和其他費用以及石油、天然氣和一氧化碳的影響2與2020年同期相比,截至2021年9月30日的三個月和九個月的衍生品收益(虧損)、石油和天然氣部門業績反映出大宗商品價格上漲,但原油銷售量下降和DD&A税率上升部分抵消了這一影響。
由於西方石油公司於2021年第二季度進行年中儲量評估,2021年下半年的DD&A比率低於2021年上半年,這主要是由於已探明儲量的增加主要與積極的價格修訂有關。已探明的石油、天然氣和天然氣儲量是在年中審查期間使用截至2021年6月30日的12個月每個月的每月首日價格的未加權算術平均來估計的,除非合同安排中規定了價格。截至2020年9月30日的三個月和九個月的DD&A利率低於當前時期,這是由於2019年底報告的儲量數量增加,與2019年較高的平均價格一致。
下表列出了石油(以千桶為單位)、天然氣(以千桶為單位)和天然氣(以百萬立方英尺為單位)的平均日銷售量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
每天的銷售量 | | | | | | | | |
石油(Mbbl) | | | | | | | | |
美國 | | 483 | | | 508 | | | 496 | | | 591 | |
國際 | | 121 | | | 108 | | | 118 | | | 125 | |
NGL(MBOE) | | | | | | | | |
美國 | | 219 | | | 212 | | | 214 | | | 224 | |
國際 | | 36 | | | 36 | | | 33 | | | 37 | |
天然氣(MMCF) | | | | | | | | |
美國 | | 1,295 | | | 1,439 | | | 1,303 | | | 1,609 | |
國際 | | 496 | | | 527 | | | 471 | | | 544 | |
持續運營總量 (Mboe) (a) | | 1,158 | | | 1,192 | | | 1,157 | | | 1,336 | |
操作已退出或正在退出 (a) | | 36 | | | 64 | | | 24 | | | 62 | |
總銷量(MBOE)(b) | | 1,194 | | | 1,256 | | | 1,181 | | | 1,398 | |
(a)退出或退出的業務包括哥倫比亞和加納。
(b) 天然氣體積已轉換為桶油當量(Boe),其基礎是6立方米天然氣對1桶石油的能量含量。桶油當量並不一定會導致價格等值。
在截至2021年9月30日的三個月裏,持續運營的平均日銷售量為1,158 Mboe/d,而2020年同期為1,192 Mboe/d。2021年和2020年前9個月持續運營的平均日銷售量分別為1,157 Mboe/d和1,336 Mboe/d。與2020年同期相比,截至2021年9月30日的三個月和九個月持續運營的平均日銷售量分別為34Mboe/d和179Mboe/d,這主要反映了資本投資減少導致二疊紀和DJ盆地的下降。
下表列出了西方石油公司的平均實現價格和指數價格:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
平均實現價格 | | | | | | | | |
石油(美元/桶) | | | | | | | | |
美國 | | $ | 68.76 | | $ | 38.22 | | $ | 63.16 | | $ | 35.27 |
國際 | | $ | 68.65 | | $ | 39.86 | | $ | 61.98 | | $ | 41.49 |
全球合計 | | $ | 68.74 | | $ | 38.51 | | $ | 62.94 | | $ | 36.36 |
NGL(美元/BOE) | | | | | | | | |
美國 | | $ | 35.20 | | $ | 14.62 | | $ | 28.20 | | $ | 11.19 |
國際 | | $ | 26.85 | | $ | 16.24 | | $ | 24.32 | | $ | 15.79 |
全球合計 | | $ | 34.01 | | $ | 14.85 | | $ | 27.68 | | $ | 11.84 |
天然氣(美元/mcf) | | | | | | | | |
美國 | | $ | 3.35 | | $ | 1.18 | | $ | 2.84 | | $ | 1.09 |
國際 | | $ | 1.68 | | $ | 1.64 | | $ | 1.68 | | $ | 1.68 |
全球合計 | | $ | 2.89 | | $ | 1.31 | | $ | 2.53 | | $ | 1.24 |
| | | | | | | | |
平均指數價格 | | | | | | | | |
WTI石油(美元/桶) | | $ | 70.56 | | $ | 40.93 | | $ | 64.82 | | $ | 38.32 |
布倫特原油(美元/桶) | | $ | 73.23 | | $ | 43.37 | | $ | 67.78 | | $ | 42.53 |
紐約商品交易所天然氣(美元/mcf) | | $ | 3.71 | | $ | 1.94 | | $ | 3.06 | | $ | 1.92 |
| | | | | | | | |
平均實現價格佔平均指數價格的百分比 | | | | | | | | |
全球石油佔平均WTI的百分比 | | 97 | % | | 94 | % | | 97 | % | | 95 | % |
全球石油佔平均布倫特原油的百分比 | | 94 | % | | 89 | % | | 93 | % | | 85 | % |
全球NGL佔平均WTI的百分比 | | 48 | % | | 36 | % | | 43 | % | | 31 | % |
國內天然氣佔紐約商品交易所平均天然氣的百分比 | | 90 | % | | 61 | % | | 93 | % | | 57 | % |
化工段
截至2021年9月30日的三個月和九個月,化工部門的税前收益分別為4.07億美元和9.7億美元,而2020年同期分別為1.78億美元和4.72億美元。與2020年同期相比,截至2021年9月30日的三個月和九個月反映出大多數產品線的已實現價格有所改善,但部分被原材料成本(主要是乙烯和能源)上漲所抵消。
中游和營銷細分市場
截至2021年9月30日的三個月和九個月,中游和營銷部門的税前收益分別為2000萬美元和2.72億美元,而2020年同期的税前虧損分別為28億美元和41億美元。撇除減值費用、按市值計價的衍生工具淨損益及資產出售損益的影響,截至2021年9月30日止九個月的中游及營銷分部業績較2020年同期增加,歸因於原油價格環境上升及其對Al Hosn Gas出口銷售的影響及已實現硫磺價格上升。
下表列出了持續經營收入的全球有效税率的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
百萬美元,但百分比除外 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
所得税前持續經營的收入(虧損) | | $ | 1,217 | | | $ | (4,058) | | | $ | 1,675 | | | $ | (14,280) | |
所得税優惠(費用) | | | | | | | | |
國內-聯邦和州 | | (151) | | | 511 | | | (41) | | | 2,178 | |
國際 | | (236) | | | (108) | | | (405) | | | (282) | |
所得税優惠總額(費用) | | (387) | | | 403 | | | (446) | | | 1,896 | |
持續經營的收入(虧損) | | $ | 830 | | | $ | (3,655) | | | $ | 1,229 | | | $ | (12,384) | |
全球有效税率 | | 32% | | 10% | | 27% | | 13% |
西方集團估計其年度有效所得税税率,以記錄其在西方集團運營的各個司法管轄區的所得税季度撥備,並對某些離散項目進行了調整。每個季度,西方石油公司都會更新這些税率,並通過將税率應用於不包括某些離散項目的税前收入,記錄對其所得税的累計調整。西方石油公司對其有效税率的季度估計可能會根據各種預測項目而有很大差異,包括未來的大宗商品價格、資本支出、未確認税收優惠的費用以及税前收益和虧損的地理組合。截至2021年9月30日的三個月和九個月,持續經營收入的32%和27%的有效税率與美國聯邦法定税率21%之間的差異主要是由收入的司法組合決定的。美國的收入按21%的美國聯邦法定税率徵税,而國際收入的法定税率高達55%。此外,有效税率受到州保證金税率降低以及與解決聯邦和州審計事務相關的一次性福利的影響。
截至2021年9月30日,西方石油公司擁有21億美元的現金和現金等價物,以及2.2億美元的限制性現金和限制性現金等價物,歸類為流動資產。
截至2021年9月30日的9個月,持續運營的運營現金流為70億美元,而2020年同期為25億美元。持續經營業務現金流增加的主要原因是,與2020年同期相比,商品價格上漲。這一增加被與應收賬款有關的週轉資金增加部分抵消,這主要是由於價格改善而增加的。
在截至2021年9月30日的9個月裏,西方石油公司用於投資活動的持續運營淨現金為12億美元,而2020年同期為24億美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,每個時期的資本支出約為19億美元,其中大部分用於石油和天然氣部門。在截至2021年9月30日的9個月中,出售股權投資和其他資產的收益淨額主要包括剝離二疊紀盆地的非戰略性資產和DJ盆地的非運營資產以及出售WES部門。
在截至2021年9月30日的9個月裏,西方石油公司用於持續運營融資活動的淨現金為60億美元,而2020年同期約為16億美元。截至2021年9月30日的9個月,融資活動使用的現金反映了在2021年第三季度利率互換強制終止日期之前支付的6.3億美元優先股和普通股股息、46億美元債務償還和8.15億美元。
截至2021年9月30日和本申請之日,西方石油遵守了其融資協議中的所有公約。西方石油公司目前預計,其手頭現金和RCF下的可用資金將足以支付自本申請之日起未來12個月的短期債務到期日、運營支出和其他債務。
有關即將到期的債務和其他近期債務的信息,請參閲管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析的當前業務展望部分。
當一項債務很可能已經發生並且可以合理地估計該債務時,西方石油公司為未決的訴訟、索賠和法律程序積累準備金。西方石油公司已披露了其環境補救事項的準備金餘額以及此類事項合理可能的額外損失的估計範圍。看見附註8--訴訟、索賠、承諾和或有事項在第一部分綜合簡明財務報表的附註中,請參閲本表格10-Q第1項,以瞭解進一步情況。
西方石油公司的運營受到嚴格的聯邦、地區、州、省、部落、地方和國際法律法規的約束,這些法律法規與改善或維護環境質量有關。隨着時間的推移,西方石油的環境合規成本普遍上升,預計未來還會上升。西方因素將其運營的環境支出作為其業務規劃過程的組成部分。
要求或解決環境補救問題的法律,包括《環境影響、環境與責任法案》和類似的聯邦、地區、州、省、部落、地方和國際法律,可追溯適用,而不考慮過錯、最初活動的合法性或場地的當前所有權或控制權。西方集團或其某些子公司根據這些法律參與或積極監督一系列補救活動和政府或私人訴訟程序,涉及運營、關閉和第三方站點的據稱過去的做法。補救活動可包括以下一項或多項:涉及抽樣、建模、風險評估或監測的調查;清理措施,包括清除、處理或處置;或補救系統的操作和維護。環境訴訟尋求資金或執行補救措施,在某些情況下,還要求賠償所謂的財產損害、懲罰性賠償、民事處罰、禁令救濟和政府監督費用。
看見附註9--環境負債和支出在合併簡明財務報表第一部分的附註中,本表格10-Q第1項和管理層對2020年度財務狀況和經營成果的討論和分析中的環境負債和支出部分提供了有關西方石油公司環境負債和支出的更多信息。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
除下文所述外,截至2021年9月30日止九個月內,根據S-K條例第305項要求提供的資料並無重大變動,該等資料載於第7A項,即2020年10-K表格中有關市場風險的量化及定性披露。
截至2021年9月30日,西方石油公司擁有布倫特價格的看漲期權,這增強了2020年到期的三向環的上行空間,基礎成交量為35萬桶/日。這些看漲期權在2021年剩餘時間按比例結算或到期。自2020年12月31日以來,布倫特原油價格大幅上漲,這增加了這些看漲期權負債的公允價值。看見附註5--衍生工具在本表格10-Q第I部分第1項綜合簡明財務報表的附註中。
下表顯示了基於布倫特原油價格5%和10%變化及其對2021年9月30日1.74億美元淨衍生品負債頭寸的影響的敏感性分析:
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除百分比外的百萬美元 | | | | | |
商品價格變動百分比 | | 衍生負債淨額 | | 更改為公允價值從 2021年9月30日頭寸 |
+ 5% | | | $ | (270) | | | | $ | (96) | |
- 5% | | | $ | (99) | | | | $ | 75 | |
+ 10% | | | $ | (378) | | | | $ | (204) | |
- 10% | | | $ | (49) | | | | $ | 125 | |
截至2021年9月30日,西方石油公司還擁有衍生品工具,以降低與2021年剩餘時間內63萬MMbtu/d的未來天然氣生產相關的價格風險。自2020年12月31日以來,紐約商品交易所天然氣價格大幅上漲,這增加了這些期權負債的公允價值。看見附註5--衍生工具在本表格10-Q第I部分第1項綜合簡明財務報表的附註中。
下表顯示了基於NYMEX天然氣價格5%和10%變化及其對截至2021年9月30日9000萬美元的淨衍生負債頭寸的影響的敏感性分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
除百分比外的百萬美元 | | | | | |
商品價格變動百分比 | | 衍生負債淨額 | | 更改為公允價值從 2021年9月30日頭寸 |
+ 5% | | | $ | (101) | | | | $ | (11) | |
- 5% | | | $ | (79) | | | | $ | 11 | |
+ 10% | | | $ | (112) | | | | $ | (22) | |
- 10% | | | $ | (68) | | | | $ | 22 | |
項目4.控制和程序
西方石油的總裁和首席執行官以及高級副總裁和首席財務官監督並參與了西方石油截至本報告期末對其披露控制和程序(定義見1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條)的有效性的評估。基於這一評估,西方石油的總裁和首席執行官以及高級副總裁和首席財務官得出結論,西方石油的披露控制和程序截至2021年9月30日是有效的。
在截至2021年9月30日的三個月內,西方集團對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生變化,這對西方集團的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
西方集團將在2022年第一季度將遺留下來的阿納達科信息轉換為西方集團的主要企業資源規劃系統。將修改某些現有的內部控制,並實施新的控制。
第二部分其他資料
項目1.法律訴訟
有關法律程序的信息,請參見附註8--訴訟、索賠、承諾和或有事項在本表格10-Q第I部分第1項綜合簡明財務報表的附註中。
第1A項。風險因素
與西方石油公司2020年10-K表格第I部分第1A項下的風險因素相比,沒有實質性的變化。
項目6.展品
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4.1 | 該契約的第二補充契約,日期為2011年8月18日,由西方石油公司和紐約梅隆銀行信託公司,N.A.(作為西方石油公司2021年7月14日當前報告的附件4.1提交,2021年7月15日提交,第1-9210號文件)。 |
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4.2 | 該特定契約的第三補充契約,日期為2019年8月8日,由西方石油公司和紐約梅隆銀行信託公司,N.A.(作為西方石油公司當前報告的附件4.2提交,日期為2021年7月14日,提交於2021年7月15日,第1-9210號文件)。 |
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31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 |
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31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
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32.1** | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條頒發的首席執行官和首席財務官證書。 |
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101.INS* | 內聯XBRL實例文檔。 |
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101.SCH* | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL* | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.LAB* | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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101.PRE* | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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101.DEF* | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
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104* | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
*現送交存檔。
**隨函提供。
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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2021年11月4日 | /s/Christopher O.Champion | |
| 克里斯托弗·O·冠軍 | |
| 總裁副首席財務官兼主計長 | |