Cnob20221231b_10k.htm
0000712771ConnectOne Bancorp公司錯誤--12-31財年2022001,0001,0005,000,0005,000,000115,000115,000115,000115,00000100,000,000100,000,00041,942,14942,820,00839,243,12339,568,0902,699,0262,251,9180.2754,69316,54135,41389,8791,34022,4024,602,4500.3718750.4814,24744,8364,98114,71134,458330,541115,0001.31250.59515,08653,16915331,38322,350447,108不是00000102537102001,0002852034年1月23日2009年1月23日2018 2019 2020 2021 20220.0250333.331032025年12月31日March 31, 2028065966710133200152139224873491035620156153958,009,1767,723,378截至2022年12月31日和2021年12月31日，商業貸款中分別包括1,140萬美元和9,310萬美元的Paycheck Protection Program(PPP)貸款。這些貸款100%由聯邦政府擔保， 目前不受任何信貸損失撥備的限制。00007127712022-01-012022-12-310000712771美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-12-310000712771CNOB：DepositarySharesMember2022-01-012022-12-31ISO 4217：美元00007127712022-06-30Xbrli：共享00007127712023-02-24《雷霆巨蛋》：物品00007127712022-12-3100007127712021-12-31ISO 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gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cnob:AverageTransferPriceAsPriceToUnpaidPrincipalBalanceMemberSRT：最大成員數2022-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cnob:AverageTransferPriceAsPriceToUnpaidPrincipalBalanceMemberSRT：權重平均成員2022-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberCNOB：評估OfCollateralValueMember2022-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最小成員數CNOB：評估OfCollateralValueMember2022-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最大成員數CNOB：評估OfCollateralValueMember2022-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：權重平均成員CNOB：評估OfCollateralValueMember2022-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberCNOB：評估OfCollateralValueMember2022-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最小成員數CNOB：評估OfCollateralValueMember2022-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最大成員數CNOB：評估OfCollateralValueMember2022-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：權重平均成員CNOB：評估OfCollateralValueMember2022-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberCNOB：評估OfCollateralValueMember2022-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最小成員數CNOB：評估OfCollateralValueMember2022-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最大成員數CNOB：評估OfCollateralValueMember2022-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：權重平均成員CNOB：評估OfCollateralValueMember2022-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cnob:AverageTransferPriceAsPriceToUnpaidPrincipalBalanceMember2021-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cnob:AverageTransferPriceAsPriceToUnpaidPrincipalBalanceMemberSRT：最小成員數2021-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cnob:AverageTransferPriceAsPriceToUnpaidPrincipalBalanceMemberSRT：最大成員數2021-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Cnob:AverageTransferPriceAsPriceToUnpaidPrincipalBalanceMemberSRT：權重平均成員2021-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberCNOB：評估OfCollateralValueMember2021-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最小成員數CNOB：評估OfCollateralValueMember2021-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最大成員數CNOB：評估OfCollateralValueMember2021-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：權重平均成員CNOB：評估OfCollateralValueMember2021-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberCNOB：評估OfCollateralValueMember2021-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最小成員數CNOB：評估OfCollateralValueMember2021-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最大成員數CNOB：評估OfCollateralValueMember2021-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：權重平均成員CNOB：評估OfCollateralValueMember2021-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberCNOB：評估OfCollateralValueMember2021-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最小成員數CNOB：評估OfCollateralValueMember2021-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最大成員數CNOB：評估OfCollateralValueMember2021-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：住宅投資組合細分成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：權重平均成員CNOB：評估OfCollateralValueMember2021-12-310000712771Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000712771Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000712771Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000712771Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000712771美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000712771SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310000712771SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310000712771SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310000712771SRT：ParentCompany Member2020-12-310000712771SRT：ParentCompany Member2019-12-3100007127712022-10-012022-12-3100007127712022-07-012022-09-3000007127712022-04-012022-06-3000007127712022-01-012022-03-3100007127712021-10-012021-12-3100007127712021-07-012021-09-3000007127712021-04-012021-06-3000007127712021-01-012021-03-31
 

 

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-K

 

(標記一)

 

☒ 

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告。

 

截至本財政年度止2022年12月31日

 

或

 

☐ 

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告。

 

 

從 到 的過渡期

 

委託文件編號：001-40751

  

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/712771/000143774923004537/connectone.jpg
 

ConnectOne Bancorp，Inc.(註冊人的確切名稱見其章程)

新澤西 

52-1273725 

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

(美國國税局僱主

識別碼)

 

西爾萬大道301號

恩格爾伍德懸崖, 新澤西 07632

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

 

201-816-8900

(註冊人的電話號碼，包括區號)

 

根據《交易法》第12(B)條登記的證券：

 

每個班級的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，無面值

CNOB

納斯達克

存托股份(每股相當於1/40這是持有5.25%A系列非累積永久優先股的權益)

CNOBP

納斯達克

 

根據《交易法》第12(G)條登記的證券：無

 

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒ No ☐

 

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是的☐不是 ☒

 

 
目錄

 

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ No ☐

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見1934年《證券交易法》第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件服務器 ☒ 

加速文件管理器☐

非加速☐

小型報表公司☐ 

 

   
   

新興成長型公司☐ 

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

 

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對編制其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估。是☒ No ☐

 

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

 

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐

 

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)是☐ No ☒

 

非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值，其計算依據是截至註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日普通股的最後一次出售價格或此類普通股的平均買入價和賣出價--$1,026.4百萬美元。

 

2023年2月24日未償還的股票

普通股，無面值：39,151,113股票

 

以引用方式併入的文件

將根據第14A條向委員會提交的與2023年年度股東大會有關的最終委託書將通過引用納入第三部分

 

 
目錄

 

ConnectOne Bancorp公司

 

目錄

 

   

頁面

第一部分

項目1

業務

 5

第1A項

風險因素

 19

項目1B

未解決的員工意見

 27

項目2

屬性

 28

第3項

法律訴訟

 28

項目4

煤礦安全信息披露

 28

第II部

第5項

註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券

 29

項目6

選定的財務數據

 30

第7項

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

 34

第7A項

關於市場風險的定量和定性披露

 52

第II部

項目8

財務報表和補充數據：

 53
 

獨立註冊會計師事務所報告

 54
 

合併財務狀況報表

 57
 

合併損益表

 58
 

綜合全面收益表

 59
 

合併股東權益變動表

 60
 

合併現金流量表

 61
 

合併財務報表附註

 62

項目9

會計與財務信息披露的變更與分歧

 122

第9A項

控制和程序

 122

項目9B

其他信息

 123

第三部分

第10項

董事、高管與公司治理

 124

項目11

高管薪酬

 124

項目12

某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項

 124

第13項

某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

 124

項目14

首席會計費及服務

 124

第四部分

項目15

展品、財務報表附表

125
 

簽名

128

 

在本年度報告Form 10-K、提交給美國證券交易委員會的其他文件中包含或以引用方式併入本公司的信息’的新聞稿或其他公開聲明包含或可能包含前瞻性聲明。請參閲本公司的討論’的前瞻性陳述和相關風險“項目1-商務–前瞻性陳述”和“項目1A--風險因素”在這份Form 10-K年度報告中。

 

 
目錄

 

ConnectOne Bancorp公司

表格10-K

 

第一部分

 

項目1.業務

 

前瞻性陳述

 

本報告第1項、第7項和其他部分包括1933年《證券法》(修訂本)第27A節和1934年《證券交易法》(修訂本)第21E節所指的前瞻性陳述，涉及固有風險和不確定性。這些前瞻性陳述涉及ConnectOne Bancorp，Inc.及其子公司的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績和業務，包括在“相信”、“預期”、“預期”、“計劃”、“趨勢”、“目標”、“繼續”、“保留”、“模式”或類似表達或未來或條件動詞之前、之後或包括“將”、“將”、“應該”等詞語或短語的陳述，“可能”、“可能”、“可以”、“可能”或類似的表達方式。有許多重要因素可能導致未來的結果與歷史表現和這些前瞻性陳述大相徑庭。可能導致這種差異的因素包括但不限於：(1)新冠肺炎疫情和政府應對疫情對我們的業務以及我們客户的影響，以及對整體經濟和我們市場領域的影響，(2)存款機構之間的競爭壓力可能顯著增加；(3)利率環境的變化可能會縮小利差；(4)提前還款速度、貸款發放和銷售量、沖銷和貸款損失撥備可能因時期而異；(5)總體經濟狀況可能不如預期；(6)政治事態發展、戰爭或其他敵對行動可能擾亂或增加證券市場或其他經濟狀況的波動性；(7)立法或監管的變化或行動可能對ConnectOne Bancorp, (8)證券市場的變化和趨勢可能對ConnectOne Bancorp，Inc.產生不利影響；(9)監管問題的延遲或不完全解決可能對我們的規劃產生不利影響；(10)在整合我們可能收購的任何業務時遇到困難，這可能會增加我們的費用，並推遲實現我們可能從此類收購中預期的任何好處；(11)上述事態發展造成的聲譽風險可能對業務的產生和保留、資金和流動性等事項產生重大影響；以及(12)未來的任何監管和法律調查和訴訟的結果可能是不可預期的。有關可能影響ConnectOne Bancorp，Inc.財務結果的其他因素的進一步信息包括在本年度報告的10-K表格中的第1A項以及ConnectOne Bancorp提交給證券交易委員會的其他文件中。這些文件可在選管會的網站免費索取，網址為http://www.sec.gov和/或來自ConnectOne Bancorp，Inc.ConnectOne Bancorp，Inc.不承擔任何時候更新前瞻性陳述的義務。

 

商業的歷史發展

 

ConnectOne Bancorp，Inc.(“公司”，ConnectOne Bank，“我們”或“我們”)是一家單一銀行控股公司，於1982年11月12日在新澤西州註冊為Center Bancorp，Inc.，並於1983年5月1日在收購其當時的主要子公司Union Center National Bank的所有流通股後開始運營。

 

於二零一四年一月二十日，本公司與新澤西州的ConnectOne Bancorp，Inc.(“Legacy ConnectOne”)訂立合併協議及合併計劃(“合併協議”)。自二零一四年七月一日起，本公司完成合並協議預期的合併(“合併”)，Legacy ConnectOne與本公司合併並併入本公司，本公司為尚存的法團。此外，在交易結束時，該公司更名為“ConnectOne Bancorp，Inc.”。並將其納斯達克交易代碼改為“中海油”。合併完成後，Union Center National Bank立即與ConnectOne Bank合併，並併入ConnectOne Bank，ConnectOne Bank是一家在新澤西州註冊的商業銀行(“ConnectOne Bank”或“Bank”)和Legacy ConnectOne的全資子公司，ConnectOne Bank繼續作為倖存銀行。

 

於2018年7月11日，本公司與Greater Hudson Bank(“GHB”)訂立合併協議及計劃，根據該協議，GHB與ConnectOne Bank合併，並併入ConnectOne Bank，而ConnectOne Bank為尚存銀行。本次交易已於2019年1月2日完成。作為此次合併的一部分，該公司獲得了約4億美元的貸款，承擔了約4億美元的存款，並收購了位於紐約州羅克蘭、奧蘭治和韋斯特切斯特的7個分支機構。

 

2019年5月31日，本公司通過世行完成了對總部位於紐約/波士頓的BoeFly，LLC(“BoeFly”)的收購。BoeFly的在線商業貸款市場幫助中小型企業，主要是特許經營商和特許經營商，與美國各地的專業貸款經紀人和貸款人聯繫起來。BoeFly作為銀行的獨立品牌和子公司運營。

 

 

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目錄

 

2020年1月2日，本公司完成了與新澤西州卑爾根縣的Bancorp，Inc.(“BNJ”)的市場合並，據此BNJ與本公司合併並併入本公司，BNJ的銀行子公司新澤西銀行與本行合併並併入BNJ。BNJ的所有辦事處都位於新澤西州卑爾根縣。作為此次合併的一部分，該公司獲得了約8億美元的貸款，並承擔了約8億美元的存款。

 

目前，該公司的主要活動是作為銀行及其其他子公司的控股公司。如本文所用，“母公司”一詞是指在非合併基礎上的公司。

 

該公司擁有Center Bancorp，Inc.法定信託II公司100%的有表決權股份，並通過這些股份發行信託優先證券。該信託的唯一目的是(I)發行代表信託資產不可分割實益權益的信託證券；(Ii)將信託證券的總收益投資於本公司520萬美元的次級遞延利息債券(附屬債券)；及(Iii)僅從事必要或附帶的活動。由於法定商業信託沒有按照財務會計準則委員會(“FASB”)ASC 810-10“可變利益實體的合併”進行合併，因此這些次級債券和相關的收入影響不會在合併財務報表中消除。附屬信託擁有的附屬債權證的分派已在綜合損益表中分類為利息開支。見合併財務報表附註9。

 

除上述情況外，本公司的全資子公司均列入本公司的綜合財務報表。這些子公司包括BoeFly，一家廣告子公司，一家保險子公司，以及為公司持有、維護和管理投資資產的各種投資子公司。本公司的附屬公司亦包括持有本公司部分房地產貸款組合的房地產投資信託基金(“REIT”)。上述所有附屬公司均由本公司直接或間接全資擁有，惟本公司持有REIT的優先股少於100%。房地產投資信託基金必須有100名或更多的股東。REIT只向個人發行了不到20%的已發行無投票權優先股，主要是銀行人員和董事。

 

美國證券交易委員會報告與公司治理

 

本公司將其年度報告Form 10-K、Form 10-Q季度報告和Form 8-K的當前報告及其修正案放在其網站上，網址為Https://www.connectonebank.com在向美國證券交易委員會提交或提交後，在合理可行的範圍內儘快免費提供。網站上還提供了適用於公司所有員工的公司行為準則，包括主要管理人員和董事。此外，在公司網站的投資者關係部分，可以找到審計和風險委員會、提名和公司治理委員會和薪酬委員會的章程，以及公司的公司治理準則和道德準則。

 

公司將通過郵寄方式免費向任何股東提供10-K表格的年度報告副本。申請應發送至ConnectOne Bancorp，Inc.，注意：投資者關係部，地址：新澤西州恩格爾伍德克里夫斯西爾萬大道301號，郵編：07632。

 

對企業的敍事性描述

 

ConnectOne Bancorp，Inc.是一家現代金融服務公司，資產超過96億美元。它主要通過其銀行子公司ConnectOne Bank運營。

 

ConnectOne Bank是一家高績效的商業銀行，向公眾提供全套存貸款產品和服務，主要面向在紐約大都市區和南佛羅裏達州市場居住、工作和開展業務的中小型企業、當地專業人士和個人，我們的西棕櫚灘辦事處為其提供服務。世行對技術的持續投資加上頂尖人才，使ConnectOne能夠以“分行-精簡”的模式運營，創造了一個高效的運營環境。

 

BoeFly是ConnectOne Bank的全資子公司，是金融科技的一個市場，通過包括中國銀行在內的合作銀行網絡，將特許經營領域的借款人與融資解決方案聯繫起來。

 

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目錄

 

我們的市場區域

 

ConnectOne銀行的辦事處主要位於紐約大都會市場，分佈在新澤西州、紐約市、長島和哈德遜山谷，包括羅克蘭、奧蘭治和威徹斯特縣。通過高科技工具和服務，世行能夠在客户進入新市場時擴大其覆蓋範圍，例如我們於2022年8月在南佛羅裏達州西棕櫚灘開設了辦事處。我們的市場區域包括美國一些最富裕的市場。世行的目標是繼續擴大和開展業務，以支持我們的客户成長。技術的進步創造了新的交付渠道，使我們能夠以減少分支機構的模式為客户服務並保持業務關係，建立作為商業中心的地區辦事處。世行的經驗表明，獲取和留住客户的關鍵是吸引高素質的業務關係官員，他們會經常去找客户，而不是讓客户來找我們。

 

BoeFly在波士頓、馬薩諸塞州和紐約的主要辦事處運營，並通過其數字商業市場在全國範圍內開展業務。

 

產品和服務

 

我們的大部分收入來自淨利息收入(即我們收到的貸款和證券的利息與我們支付的存款和借款的利息之間的差額)。我們提供廣泛的存貸款產品。此外，為了吸引消費者和企業客户的業務，我們還提供廣泛的其他銀行服務。提供的產品和服務包括個人和企業支票賬户、貨幣市場賬户、時間和儲蓄賬户、信用卡、電匯、保險箱、自動櫃員機服務以及電話、互聯網和移動銀行服務。我們向消費者提供退休賬户，向商業客户提供現金管理服務，包括Treasury Direct、自動結算所(“ACH”)發起、遠程存款捕獲(RDC)和數字發票。

 

無息活期存款產品包括面向消費者客户的“完全免費支票”和“簡單更好的支票”，以及面向商業客户的“小企業支票”和“分析支票”。計息支票賬户要求消費者和商業客户的最低存款餘額，包括“消費者利益檢查”和“商業利益檢查”。貨幣市場賬户由向儲户提供市場利率的產品組成。我們的儲蓄賬户提供紙質和/或電子對賬單。定期存款(TD)用於非退休和IRA賬户，初始到期日通常從31天到60個月不等，以及經紀定期存款，我們將其用於資產負債管理目的和補充其他資金來源。CDARS/ICS互惠存款是根據銀行參與IntraFi Network LLC網絡提供的，該網絡以前稱為海角金融間網絡。對聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險敏感的客户可以在該公司存入大筆美元存款，該公司利用CDARS將這些資金存入由該網絡中其他銀行發行的存單。這是以低於FDIC保險限額的增量發生的，因此本金和利息都有資格獲得FDIC保險，其金額大於保險金額。除非滿足某些條件，否則FDIC會將這些資金視為中間人存款。

 

存款是我們生息資產的主要資金來源，但也通過不充分的基金費用、停止付款費用、電匯費用、保險箱租賃費、借記卡收入(包括外國ATM費用和信用卡和借記卡互換)和其他雜費產生非利息收入。]此外，銀行還產生與住宅、商業和小企業管理局(“SBA”)貸款發放和銷售、貸款服務、滯納金和商户服務相關的額外非利息收入。

 

我們在擔保和無擔保的基礎上提供消費者和商業貸款，循環信用額度，商業抵押貸款，主要和第二住房的住宅抵押貸款，房屋淨值貸款，過橋貸款和其他個人目的貸款。然而，我們過去和現在都不是次級貸款市場的參與者。

 

商業貸款是為商業目的而發放的貸款，主要以商業資產(包括應收賬款、庫存和設備)以及商業和住宅房地產抵押等抵押品作為擔保。此外，如果現金餘額和有價證券由本行持有或在本行控制下持有，則將被考慮。

 

商業建築貸款是為商業或住宅物業的建設提供資金的貸款，這些物業的第一留置權得到擔保。商業房地產貸款包括以已建成商業物業(包括多户房產)的第一留置權為擔保的貸款，用於購買此類房產或為此類房產再融資。住宅抵押貸款包括以1-4家庭、共管公寓和合作住宅房地產的第一留置權為抵押的貸款，通常是向銀行現有客户發放的，用於購買主要和次要住房或為其再融資。房屋淨值貸款和信用額度包括以住宅房地產的第一留置權或第二留置權為主要或第二居所擔保的貸款。消費貸款發放給有資格獲得汽車貸款、現金儲備、信用卡和分期付款貸款的個人。

 

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目錄

 

在2021至2020年間，我們參與了小企業管理局(SBA)根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE Act)創建的Paycheck保護計劃(PPP)。PPP提供資金，通過SBA的7(A)貸款擔保計劃，為存款機構向符合條件的小企業發放的可免除貸款提供擔保。這些貸款100%由聯邦政府擔保(本金和利息)，目前不受任何信貸損失撥備的約束。合資格的企業可在適用的承保期內根據公私營合作計劃提出申請，並可獲得最高達每月平均“薪金成本”2.5倍的貸款，貸款額不得超過1,000萬元。貸款所得可用於支付工資(不包括每年超過10萬美元的個人僱員薪酬)、抵押貸款、利息、租金、保險、水電費和其他符合條件的費用。購買力平價貸款有：(A)1.0%的利率；(B)兩年的貸款期限(或2020年6月5日之後發放的貸款的五年貸款期限)至到期；以及(C)本金和利息的支付推遲到小企業管理局將貸款減免金額匯給借款人的貸款人，或者通知貸款人不允許貸款減免的日期。如果借款人沒有在24周貸款寬免承保期結束後10個月內向貸款人提交貸款寬免申請(如果借款人選擇了8周貸款寬免承保期，則在10個月期限結束後立即開始支付購買力平價貸款的本金和利息)。

 

2020年12月27日，《對遭受重創的小企業、非營利組織和場所的經濟援助法》(簡稱《經濟援助法》)正式成為法律。其中，經濟援助法案將PPP延長至2021年3月31日，併為新的PPP貸款分配額外資金，由SBA提供擔保。延期包括授權向現有的購買力平價貸款借款人發放新的購買力平價貸款，以及向以前沒有獲得購買力平價貸款的各方發放貸款。該公司參與了擴展的購買力平價。根據擴展的購買力平價發放的貸款的條款與原來的購買力平價基本相同。截至2022年12月31日，該公司共有1140萬美元的購買力平價貸款未償還，尚未免除。

 

董事會已經批准了一項信貸政策，向銀行的特定官員授予指定的貸款授權。這些官員包括首席執行官總裁、首席信貸官、首席信貸官、高級信貸官、董事總經理、團隊負責人和消費貸款官員。所有貸款審批都需要至少兩名官員的簽名。高級貸款組(首席執行官總裁、首席信貸官和首席貸款官)可以在沒有保單例外的情況下批准最高3,500萬美元的總貸款敞口，以及在保單例外的情況下批准最高3,000萬美元的貸款。此外，高級貸款小組有權在沒有政策例外的情況下批准最高1000萬美元和最高500萬美元的無擔保貸款金額，但有例外情況。向內部人士發放貸款必須得到整個董事會的批准。

 

世行的貸款政策一般規定在我們的主要貿易領域內提供貸款。然而，當我們認為審慎時，本行會向我們主要貿易地區以外的人士提供貸款。為了促進高度的資產質量，世行主要側重於提供擔保貸款。然而，世行確實向淨值和收入狀況較高的借款人提供短期無擔保貸款。銀行一般要求貸款客户在銀行開立存款賬户。此外，世行一般規定浮動利率貸款的最低利率要求。對於大多數貸款(1.581億美元)，銀行對任何一個借款人的法定貸款限額為銀行資本基礎的15%(定義為有形股本加上信貸損失準備金)，對於以可隨時出售的抵押品擔保的貸款，法定貸款限額為資本基礎的25%(2.635億美元)。截至2022年12月31日，銀行最大的承諾關係(與幾個附屬借款人)為1.771億美元，單筆最大未償還貸款為5460萬美元。

 

我們的商業模式包括使用社區銀行的行業最佳實踐，包括個性化服務、最先進的技術和延長工作時間。我們認為，這將產生平均餘額略高於許多其他金融機構的存款賬户。我們還在努力吸引餘額高於平均水平的銀行關係時使用定價技巧。

 

競爭

 

銀行業競爭激烈。無論是在吸收存款方面，還是在發放貸款方面，我們都面臨着直接和潛在的競爭。我們與許多商業銀行、儲蓄銀行和儲蓄和貸款協會競爭，其中許多銀行的資產、資本和貸款限額比我們的要大。其他競爭對手包括貨幣市場共同基金、抵押貸款銀行家、保險公司、股票經紀公司、受監管的小額貸款公司、信用社以及商業票據和其他證券的發行商。此外，銀行業總體上面臨着來自非銀行科技公司或金融科技公司對存款、信貸和資金管理產品的競爭，這些公司可能獨立提供產品，也可能通過與有保險的存款機構的關係提供產品。

 

我們規模較大的競爭對手擁有更大的財力，可以為廣泛的廣告活動提供資金。此外，我們努力通過為客户提供高質量的個性化服務、客户接觸我們的決策者以及具有競爭力的利率和費用來競爭業務。我們尋求僱傭和留住那些希望承擔比為更大的僱主工作更大責任的高素質員工。

 

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目錄

 

員工與人力資本資源

 

我們的員工是我們最大的資產之一，我們相信他們為我們提供了相對於競爭對手的優勢。我們相信，我們擁有一支才華橫溢、多元化的金融專家和關係專家團隊，他們瞭解一家成功企業的需求，並準備滿足這些需求。

 

截至2022年12月31日，我們擁有507名全職員工和8名兼職員工。僱員不是由集體談判單位代表的。

 

我們鼓勵和支持員工的成長和發展，並在可能的情況下，尋求通過從組織內部晉升和調動來填補職位空缺。通過我們的ConnectOne大學項目，我們正式承諾提供培訓、教育和指導。

 

ConnectOne大學擁有我們的培訓、領導力發展、繼續教育和導師計劃。通過ConnectOne大學，員工：

 

 

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接受並完成與他們在公司的職位相關的必要工作培訓，如合規和道德培訓以及具體職位培訓。課程包括ABA批准的課程以及其他第三方和公司專有課程；
 

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可以參加課程以獲得特定工作認證，以幫助職業發展；
 

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可以參加與公司其他崗位和運營相關的繼續教育課程；
 

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可以通過新澤西州助學金計劃在合作社區學院和其他機構參加與商業相關的繼續教育課程；
 

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可以參加職業指導計劃，在該計劃中，員工與公司高級管理人員會面，討論職業發展；以及
 

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可以參加一項學費報銷計劃，根據該計劃，公司將向員工報銷與任何學校批准的與商業相關的課程相關的高達5,250美元的學費。

 

在2022年間，有236名員工參加了我們在ConnectOne大學內的領導力和指導項目。

 

通過ConnectOne大學，我們每年還贊助兩名員工進入斯通尼爾銀行研究生院學習。這是一個競爭激烈的過程，需要員工的經理提名一名員工，然後參加小組面試。

 

我們不斷評估任何技能差距，併為未來的銀行職位做好準備。

 

我們員工的安全、健康和健康是重中之重。新冠肺炎疫情對在繼續成功運營的同時維護員工安全提出了獨特的挑戰。通過我們的技術和團隊合作，我們能夠在短時間內將我們幾乎所有的非分支機構員工過渡到遠程工作環境，同時仍能滿足客户的需求。支行地點的運營方式多種多樣：不對大堂交通開放，只有預約才能親自辦理銀行業務，路邊辦理業務，而且始終將新冠肺炎的安全協議放在首位。當我們能夠恢復辦公室員工的大量參與時，我們採取了一系列措施來保護員工的健康和安全，包括遵守疾病控制和預防中心和國家辦公室工作指南(限制建築物內的佔用、社交距離、口罩要求、限制面對面會議)。我們還開發了新冠肺炎協議，作為在某人被暴露的情況下為所有員工提供的資源。目前，世行在一種混合時間表下運營，該時間表結合了遠程工作和在我們辦公室外工作的能力。我們認為，混合方法的靈活性將有助於留住員工，以及招聘新員工。世行仍然遵守與疫情有關的所有政府要求。

 

留住員工有助於我們高效運營，也是我們與規模更大的競爭對手競爭能力的關鍵。隨着我們銀行的不斷髮展，我們專注於從內部提拔員工，並利用他們對組織的瞭解。2022年，73名員工晉升為新角色。

 

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監督和監管

 

銀行業受到嚴格監管。法律和監管控制增加了銀行控股公司的經營成本，並限制了其管理層部署資產和實現收入最大化的選擇。以下討論並不是銀行法律監管的所有活動的完整清單，也不是此類法律和法規對公司或銀行的影響的完整清單。它的目的只是簡要總結一些實質性的規定。

 

《銀行控股公司條例》

 

本公司是1956年《銀行控股公司法》(以下簡稱《控股公司法》)所指的銀行控股公司。作為一家銀行控股公司，本公司受聯邦儲備系統理事會(“FRB”)的監管，並須向FRB提交報告，並提供FRB可能要求的其他信息。本公司及其附屬公司須接受財務報告委員會的審查。

 

除某些例外情況外，控股公司法禁止本公司直接或間接擁有或控制任何非銀行公司超過5%的有表決權股份，並禁止本公司從事銀行業務、管理和控制銀行或向附屬銀行提供服務以外的任何業務，但如提出申請，本公司可從事或可擁有從事FRB認為與銀行業務密切相關的某些業務的公司的股份，以“對其構成正當的意外”。《控股公司法》要求，本公司收購任何其他銀行超過5%的有表決權的股票，必須事先獲得FRB的批准。令人滿意的資本比率、《社區再投資法案》評級和反洗錢政策通常是獲得聯邦監管機構批准進行收購的先決條件。FRB的政策體現在FRB條例中，規定銀行控股公司應作為其附屬銀行的財務和管理力量的來源，並承諾在沒有該政策的情況下支持附屬銀行的資源。

 

作為一家在新澤西州註冊的商業銀行和FDIC擔保的機構，銀行的收購需要獲得新澤西州銀行和保險部(“銀行部”)和聯邦政府機構FDIC的批准。《控股公司法》沒有對銀行控股公司的非銀行子公司的活動施加地域限制。下面討論的《格拉姆-利奇-布萊利法案》允許公司在某些情況下擴展到保險、證券、商業銀行活動和其他金融性質的活動。

 

對銀行子公司的監管

 

該銀行的業務受聯邦法律的要求和限制，包括為存款保持準備金的要求，對可發放貸款的類型和金額的限制，以及對可進行的投資類型和可提供的服務類型的限制。各種消費者法律法規也影響着銀行的運營。有各種法律限制，包括《聯邦儲備法》第23A和23B條，這兩條規定了銀行子公司可以向其控股公司或其控股公司的非銀行子公司和附屬公司提供資金或以其他方式提供資金的程度。根據聯邦法律，銀行子公司只有在滿足各種監管標準(包括具體的抵押品貸款價值比要求)後，才可以向母公司或母公司的非銀行子公司(不是金融子公司的該銀行的直接子公司)或任何附屬公司發放貸款或擴大信貸，或投資於母公司或非銀行子公司的證券，或將其證券作為向任何借款人貸款的抵押品。

 

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目錄

 

《多德-弗蘭克法案》

 

2010年通過的《多德-弗蘭克法案》將繼續對金融服務業產生廣泛影響，因為《多德-弗蘭克法案》進行了重大的監管和合規改革，其中除其他外，包括(1)加強了對陷入困境和瀕臨倒閉的銀行及其控股公司的決議權力；(2)增加了對資本金和流動性的要求；(3)增加了監管審查費；(4)修改了向聯邦存款保險公司支付的聯邦存款保險評估費；以及(5)其他許多旨在改善對金融服務業的監督和監督以及加強其安全性和穩健性的規定。此外，《多德-弗蘭克法案》為金融系統內的系統性風險監督建立了一個新的框架，將在新的和現有的聯邦監管機構之間進行分配，包括金融穩定監督委員會、聯邦儲備委員會、貨幣監理署和聯邦存款保險公司。《多德-弗蘭克法案》的某些條款摘要如下：

 

 

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最低資本要求。《多德-弗蘭克法案》要求資本規則，並將適用於受保存款機構的槓桿和基於風險的資本要求適用於大多數銀行控股公司。除了要求銀行控股公司遵守與其銀行子公司相同的資本金要求外，這些規定(通常被稱為多德-弗蘭克法案的柯林斯修正案)還旨在取消或大幅減少使用混合資本工具，特別是信託優先證券，作為監管資本。多德-弗蘭克法案還要求銀行業監管機構尋求使資本標準具有反週期作用，以便在經濟擴張時增加資本金，在經濟收縮時減少資本金。有關美國聯邦銀行監管機構2013年採用的資本要求以及此類規則下信託優先證券的處理方式的説明，請參閲《資本充足率指南》。
   

 
 

•

消費者金融保護局(“主席團”).《多德-弗蘭克法案》創立了聯邦調查局。該局的任務是根據某些聯邦消費者保護法，就某些消費者金融產品和服務提供者的行為制定和執行規則和條例。該局擁有監管向銀行消費者提供的產品和服務的許多法規的規則制定權。此外，《多德-弗蘭克法案》允許各州通過比該局頒佈的法規更嚴格的消費者保護法律和法規，並允許州總檢察長執行該局通過的針對州特許機構的消費者保護規則。消費者金融保護局對所有資產超過100億美元的銀行和儲蓄機構擁有審查權和執法權。資產在100億美元或以下的機構將繼續接受其主要銀行監管機構對消費者法律合規性的審查。雖然該銀行目前的資產略低於100億美元，因此不受該局的審查，但在可預見的未來，該銀行的總資產很可能超過100億美元，因此將受到該局的審查。
   

 
 

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存款保險。多德-弗蘭克法案將有保險存款的25萬美元存款保險限額永久化。《聯邦存款保險法》修正案還修訂了計算被保險存款機構支付給存款保險基金的存款保險費的評估基礎。根據修訂，評估基礎不再是該機構的存款基礎，而是其在評估期內的平均綜合總資產減去其平均有形股本。此外，多德-弗蘭克法案對DIF的最低指定存款準備金率進行了修改，將最低存款準備金率從保險存款總額的1.15%提高到1.35%，並取消了存款準備金率超過某些門檻時FDIC向存款機構支付股息的要求。FDIC已將指定存款準備金率定為2.0%。
   

 
 

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股東投票。多德-弗蘭克法案要求像該公司這樣的上市公司在某些情況下就高管薪酬和所謂的“黃金降落傘”薪酬給予股東不具約束力的投票權。多德-弗蘭克法案還授權美國證券交易委員會發布規則，允許股東使用公司的委託書材料提名自己的候選人。

 

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雖然《多德-弗蘭克法案》規定的許多規則和條例已經最後確定，但許多要求尚未得到充分執行，可能需要在幾年內執行條例。此外，已經實施的《多德-弗蘭克法案》的一些要求已經修訂。見下文“經濟增長、監管救濟和消費者保護法”。鑑於各監管機構將如何實施《多德-弗蘭克法案》的條款存在不確定性，這些要求將對金融機構的運營產生多大影響尚不清楚。多德-弗蘭克法案帶來的變化可能會影響我們的業務活動的盈利能力，要求我們改變某些業務做法，對我們施加更嚴格的資本、流動性和槓桿率要求(這反過來可能要求公司和銀行尋求額外資本)或以其他方式對我們的業務產生不利影響。這些變化還可能需要我們投入大量的管理注意力和資源來評估和進行必要的變化，以符合新的法律和法規要求。

 

《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》。

 

2018年5月通過的《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(“EGRRCPA”)旨在為中型和地區性銀行提供監管減免。雖然它的許多條款都是針對較大的機構，比如將被視為具有系統重要性的金融機構的門檻從500億美元提高到2500億美元，但它的許多條款將為那些資產在100億美元或更多的機構，以及那些資產低於100億美元的機構提供監管緩解。其中，EGRRCPA將存款機構和控股公司執行多德·弗蘭克規定的壓力測試的資產門檻從100億美元提高到2500億美元，豁免合併資產低於100億美元的機構遵守沃爾克規則，將上市控股公司擁有合併資產的風險委員會的門檻從100億美元提高到500億美元，指示聯邦銀行機構採用適用於資產低於100億美元的機構和控股公司的“社區銀行槓桿率”。並規定符合新比率的規定將被視為符合適用於該機構或控股公司的所有資本要求(見“-資本充足率指引”)，並規定符合某些標準且由總資產少於100億美元的機構發放的住宅按揭貸款將被視為符合真實貸款法下的“償還能力規則”。此外，EGRRCPA限制了適用於高波動性商業房地產的較高風險權重的貸款的定義。

 

實施EGRRCPA所需的某些法規尚未由聯邦銀行機構頒佈，其他法規尚未完全實施或強制執行，因此仍不確定全面實施EGRRCPA將如何影響公司和銀行。

 

W條

 

條例W編纂了先前《聯邦儲備法》第23A和23B條下的條例以及與關聯交易有關的解釋性指導。銀行的附屬公司包括銀行的控股公司和與銀行處於共同控制之下的公司等。本公司被視為本行的附屬公司。一般而言，除某些特定豁免外，銀行或其附屬公司與關聯公司進行“擔保交易”的能力是有限的：

 

 

•

在與任何一家關聯公司進行擔保交易的情況下，金額相當於銀行資本和盈餘的10%；以及
   

 
 

•

在與所有附屬公司的擔保交易中，金額相當於銀行資本和盈餘的20%。

 

此外，銀行及其子公司只有在與非關聯公司進行可比交易時的條款和情況基本上相同或至少對銀行或其子公司有利的情況下，才可以從事備兑交易和其他指定交易。“擔保交易”包括：

 

 

•

向附屬公司提供貸款或提供信貸；
   

 
 

•

購買或投資關聯公司發行的證券；
   

 
 

•

從關聯公司購買資產，但有一些例外；
   

 
 

•

接受關聯公司發行的證券作為向任何一方提供貸款或擴大信用的抵押品；以及
   

 
 

•

代表關聯公司出具的擔保、承兑或信用證。

 

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目錄

 

此外，根據W規則：

 

 

•

銀行及其子公司不得從關聯企業收購劣質資產；
   

 
 

•

銀行或其附屬公司與關聯公司之間的擔保交易和其他指定交易的條款和條件必須符合安全和穩健的銀行慣例；以及
   

 
 

•

除某些例外情況外，銀行向關聯公司提供的每筆貸款或信貸必須以某些類型的抵押品作抵押，這些抵押品的市場價值從貸款價值的100%到130%不等，具體取決於抵押品的類型，即貸款或信貸展期的金額。

 

條例W一般將銀行的所有非銀行和非儲蓄協會子公司排除在被視為關聯公司的範圍之外，除非聯邦儲蓄銀行決定將這些子公司視為關聯公司。

 

FDICIA

 

根據1991年《聯邦存款保險公司改善法》(FDICIA)，每個聯邦銀行機構都頒佈了法規，規定了投保的存款機構(如銀行)在什麼水平上被視為“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”或“嚴重資本不足”，並根據該機構的資本水平採取某些強制性和酌情的監管行動。根據《格拉姆-利奇-布萊利法案》，所有的存款機構都必須擁有充足的資本，才有資格從事金融活動。

 

FDIC實施FDICIA這些條款的法規規定，如果一家機構(I)具有至少10.0%的基於風險的總資本比率，(Ii)具有至少8.0%的一級風險資本比率，(Iii)具有至少5.0%的一級槓桿率，(Iv)具有至少6.5%的普通股一級資本比率，以及(V)滿足某些其他要求，則該機構將被歸類為“資本充足”。如果一家機構(I)具有至少8.0%的基於風險的總資本比率，(Ii)具有至少6.0%的一級風險資本比率，(Iii)具有至少4.0%的一級槓桿率，至少4.5%的普通股一級資本比率，以及(V)不符合“資本充足”的定義，則該機構將被歸類為“資本充足”。如果一家機構(I)的總風險資本比率低於8.0%，(Ii)一級風險資本比率低於6.0%，(Iii)一級槓桿率低於4.0%，或(Iv)普通股一級資本比率低於4.5%，則該機構將被歸類為“資本不足”。如果一家機構(I)的總風險資本比率低於6.0%，(Ii)一級風險資本比率低於4.0%，(Iii)一級槓桿率低於3.0%，或(Iv)普通股一級資本比率低於3.0%，則該機構將被歸類為“嚴重資本不足”。如果一家機構的有形股本與總資產之比等於或低於2.0%，該機構將被歸類為“嚴重資本不足”。被保險的存款機構如果獲得的審查評級不令人滿意，可能被視為較低資本類別。

 

此外，FDICIA的重要條款要求聯邦銀行監管機構在其他一些重要領域實施標準，以確保銀行的安全和穩健，包括內部控制、信息系統和內部審計系統、信貸承保、資產增長、薪酬、貸款文件和利率敞口。

 

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目錄

 

資本充足率指引

 

2010年12月和2011年1月，巴塞爾銀行監管委員會(“巴塞爾委員會”)公佈了資本和流動性改革的最終文本，統稱為“巴塞爾協議III”。2013年7月，聯邦儲備銀行、聯邦存款保險公司和貨幣監理署通過了最終規則(“新規則”)，這些規則執行了巴塞爾協議III和多德-弗蘭克法案的某些規定。

 

根據新規則，公司和銀行必須維持以下最低資本比率，以風險加權資產的百分比表示：

 

 

●

普通股一級資本比率為4.5%(“CET1”)；
   

 
 

●

一級資本比率(CET1資本加“額外一級資本”)為6.0%；以及
   

 
 

●

總資本比率(一級資本加二級資本)為8.0%。

 

此外，本公司及本行的槓桿率為4%(按綜合財務報表所報告的一級資本對平均綜合資產的比率計算)。

 

新規還要求設立“資本節約緩衝”。根據這一規定，公司和銀行必須在上述最低風險加權資產比率的基礎上，維持2.5%的資本保護緩衝，該緩衝完全由CET1組成，從而產生以下最低資本比率：

 

 

●

CET1為7%；
   

 
 

●

一級資本比率為8.5%；以及
   

 
 

●

總資本比率為10.5%。

 

資本保護緩衝的目的是為了吸收經濟壓力時期的損失。CET1、一級資本充足率和總資本充足率高於上述最低要求但低於資本保護緩衝的銀行機構，將根據缺口金額，在支付股息、回購股權和向高管支付酌情獎金方面面臨限制。

 

保本緩衝於2016年1月1日開始實施，2019年1月1日全面分階段實施。

 

新規則規定了對CET1的幾項扣減和調整。例如，抵押貸款償還權、依賴於未來應納税所得額的遞延税項資產以及非合併金融實體發行的重大普通股投資，只要其中任何一個類別超過CET1的10%或所有此類類別合計超過CET1的15%，就必須從CET1中扣除。

 

根據新規則，本公司和銀行等銀行組織在確定監管資本比率時，可以一次性永久選擇累計其他全面收益項目的處理方式。自2015年1月1日起，公司和銀行決定不計入累計其他全面收益項目，以確定監管資本。

 

雖然新規則一般要求逐步淘汰信託優先證券和累積永久優先股等不符合資格的資本工具，但截至2009年12月31日總合並資產少於150億美元的控股公司，如本公司，可以永久包括在2010年5月19日之前發行並計入一級或二級資本的不符合資格的工具，直到它們贖回該等工具或直至該等工具到期。

 

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目錄

 

新規則規定了計算風險加權資產的標準化方法。根據資產的性質，風險類別通常從美國政府和機構證券的0%到某些股票敞口的600%不等，並導致各種資產類別的風險權重更高。此外，新規則為通過合格中央交易對手清算的衍生品和回購風格的交易提供了更有利的風險權重，並擴大了合格擔保人和合格抵押品的範圍，以緩解信用風險。

 

與多德-弗蘭克法案一致，新規則採用信用評級的替代方案來計算某些資產的風險權重。

 

2018年12月，OCC、美聯儲理事會和FDIC批准了一項最終規則，以解決GAAP下信用損失會計的變化，包括銀行組織實施ASU編號2016-13，金融工具-信用損失(專題326)：金融工具信用損失的計量(CECL)。根據CARE法案，實施第2016-13號ASU的生效日期被推遲到由新冠肺炎大流行造成的健康危機結束或2020年12月31日較早的日期。經濟援助法隨後進一步推遲實施，直到新冠肺炎大流行造成的健康危機更早結束或2022年1月1日。最後一項規則還規定，銀行組織可以選擇在三年內逐步消除採用新會計準則可能對監管資本造成的第一天的不利影響。公司採用CECL標準，自2021年1月1日起生效。

 

2019年9月17日，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，對合並總資產低於100億美元的某些社區銀行組織(銀行和控股公司)提出了簡化的資本金要求，實施了上文討論的EGRRCPA條款。根據該規則，符合條件的社區銀行組織將有資格選擇社區銀行槓桿率框架，或繼續根據新規則中提出的現有巴塞爾III要求衡量資本。新規則於2020年1月1日生效，符合條件的社區銀行組織可以在2020年第一季度的CALL報告中選擇加入新的社區銀行槓桿率(CBLR)。

 

符合資格的社區銀行組織(“QCBO”)定義為銀行、儲蓄協會、銀行控股公司或具有以下條件的儲蓄和貸款控股公司：

 

 

●

槓桿率超過9.0%；

 

 

●

總合並資產不到100億美元；

 

 

●

表外總風險敞口(不包括信用衍生品以外的衍生工具和無條件可撤銷的承諾)佔合併資產總額的25%或以下；以及

 

 

●

交易資產和交易負債總額佔合併資產總額的5%或以下。

 

選擇加入CBLR的QCBO必須保持9.0%的CBLR，有兩個季度的寬限期才能恢復合規，前提是QCBO在寬限期內保持超過8.0%的槓桿率。未能滿足這些要求的QCBO必須遵守新規則實施的巴塞爾協議III的要求。根據現行規則計算，CBLR的分子是一級資本。CBLR的分母是QCBO的平均資產，根據QCBO的催繳報告指令計算，減去從一級資本中扣除的資產。

 

該公司和世行已選擇不加入CBLR。

 

聯邦存款保險和保費

 

本行的存款由聯邦存款保險公司的存款保險基金(“存款保險基金”)按適用限額投保，並須接受存款保險評估以維持存款保險基金。

 

存款保險費的評估基數是一家機構的平均綜合總資產減去平均有形股本。在採用這種評估基準計算方法的同時，FDIC將最低風險類別銀行的總基本評估利率下調至2.5至9個基點，將最高風險類別銀行的總基本評估利率下調至30至45個基點。該公司在2022年和2021年分別支付了280萬美元和290萬美元的FDIC攤款。

 

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目錄

 

FDIC有一個1.35%的指定準備金率(DRR)，即DIF與保險存款的比率。多德-弗蘭克法案要求FDIC抵消對資產低於100億美元的機構的影響，將法定最低DRR從以前的1.15%提高到1.35%。

 

1999年《格拉姆-利奇-布萊利金融服務現代化法案》

 

1999年《格拉姆-利奇-布萊利金融服務現代化法案》(“現代化法案”)：

 

 

●

允許符合管理、資本和社區再投資法案標準的銀行控股公司從事比以前允許的更廣泛的非銀行活動，包括保險承保和對商業和金融公司進行商業銀行投資，如果銀行控股公司選擇成為金融控股公司的話。此後，它可以從事某些金融活動，而無需進一步批准；
   

 
 

●

允許保險公司和其他金融服務公司收購銀行；
   

 
 

●

取消以前適用於銀行控股公司對證券公司和互惠基金諮詢公司所有權的各種限制；以及
   

 
 

●

建立適用於同時從事保險和證券業務的銀行控股公司的整體監管結構。

 

《現代化法案》還修改了其他金融法律，包括與金融隱私和社區再投資相關的法律。該公司已選擇不成為金融控股公司。

 

《社區再投資法案》

 

根據FDIC法規實施的《社區再投資法案》(CRA)，受保存款機構有與其安全穩健運營相一致的持續和肯定的義務，以幫助滿足其整個社區，包括低收入和中等收入社區的信貸需求。CRA沒有為金融機構制定具體的貸款要求或計劃，也沒有限制機構根據CRA開發其認為最適合其特定社區的產品和服務類型的自由裁量權。CRA要求FDIC在審查每家銀行時，評估該銀行滿足其社區信貸需求的記錄，並在評估該銀行的某些申請時考慮這些記錄。

 

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目錄

 

《美國愛國者法案》

 

2001年的《通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國》(“美國愛國者法案”)賦予聯邦政府權力，通過國內安全措施、監控權、信息共享和反洗錢要求來應對恐怖主義威脅。通過對《銀行保密法》的修訂，《美國愛國者法》鼓勵銀行監管機構和執法機構之間的信息共享。此外，《美國愛國者法》的某些條款對範圍廣泛的金融機構施加了平權義務，包括銀行、儲蓄機構、經紀商、交易商、信用合作社、匯款代理和根據《商品交易法》註冊的各方。

 

除其他要求外，《美國愛國者法案》對金融機構提出了以下要求：

 

 

●

所有金融機構必須建立反洗錢計劃，其中至少包括：(I)內部政策、程序和控制；(Ii)具體指定反洗錢合規官員；(Iii)持續的員工培訓計劃；以及(Iv)測試反洗錢計劃的獨立審計職能。
   

 
 

●

財政部部長有權與其他銀行監管機構一起發佈條例，規定在開立新賬户時確定客户身份的最低標準。
   

 
 

●

在美國為非美國人或其代表(包括訪問美國的外國個人)設立、維持、管理或管理私人銀行賬户或代理賬户的金融機構，必須建立適當、具體並在必要時加強盡職調查的政策、程序和控制措施，以發現和報告洗錢行為。

 

 

●

禁止金融機構為外國空殼銀行(在任何國家沒有實體存在的外國銀行)設立、維持、管理或管理代理賬户，並將對外國銀行的代理賬户承擔一定的記錄義務。
   

 
 

●

銀行監管機構在就《聯邦儲備法》和《銀行合併法》的申請作出裁決時，應考慮控股公司在打擊洗錢方面的有效性。

 

美國財政部發布了一些執行條例，這些條例涉及《美國愛國者法》的各種要求，適用於世界銀行等金融機構。這些條例規定金融機構有義務維持適當的政策、程序和控制，以發現、防止和報告洗錢和資助恐怖主義行為，並核實其客户的身份。

 

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目錄

 

對關聯方的貸款

 

該公司向其董事和高管以及由這些人控制的實體發放信貸的權力目前受2002年《薩班斯-奧克斯利法案》和FRB頒佈的O條例的要求管轄。除其他事項外，這些規定要求向內部人士提供信貸的條款(I)須與與非關聯人士進行的可比交易的信貸承銷程序實質上相同，並須遵守不低於該等條件的信貸承銷程序，且不涉及超過正常還款風險或呈現其他不利因素；及(Ii)個別及整體向該等人士提供的信貸金額不得超過某些限制，而這些限制部分以本行的資本額為基礎。此外，銀行董事會必須批准向內部人士發放所有信貸。

 

股息限制

 

母公司是一個獨立於銀行的法人實體。母公司可用於支付股本股息的幾乎所有收入都將來自銀行支付給母公司的款項。所有此類股息均受新澤西州法律、銀行法、聯邦存款保險法(FDIA)以及銀行部和FDIC的法規約束。

 

根據新澤西州公司法，母公司被允許支付現金股息，前提是支付不會導致我們破產。作為BHCA下的一家銀行控股公司，如果我們沒有遵守適用於我們的任何資本要求，包括我們所要求的資本保全緩衝，我們將被禁止支付現金股息。然而，作為一個實際問題，只要我們的主要業務包括銀行的所有權，銀行將仍然是我們支付股息的來源，我們支付股息的能力將受到適用於銀行的任何限制。

 

母公司有一系列已發行的永久優先股，我們的5.25%固定利率重置非累積永久優先股，系列A優先股東獲得股息的權利優先於我們普通股持有人的權利，儘管優先股息權是非累積的。因此，除非我們的已發行優先股的所有到期股息都已在最近的股息期間宣佈和支付，否則我們可能不會支付普通股的股息或回購我們的普通股的股票。

 

根據經修訂的1948年《新澤西州銀行法》，只有在支付股息後，銀行的股本不受損害，且銀行的盈餘不低於股本的50%，或者支付股息不會減少銀行的盈餘，銀行才可以支付股息。股息的支付還取決於銀行是否有能力根據適用的監管要求保持足夠的資本比率。

 

FRB發佈了一份關於銀行控股公司支付股息的政策聲明。一般來説，FRB的政策規定，只有在銀行控股公司的預期收益留存率與組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致的情況下，才應從當前收益中支付股息。財務報告及財務報告條例亦規定，銀行控股公司須隨時準備動用現有資源，在財務壓力或逆境期間向該等銀行提供充足的資本資金，並維持財務靈活性及集資能力，以取得額外資源，以便在有需要時協助其附屬銀行，作為其附屬銀行的財務力量來源。根據及時糾正行動法，如果附屬銀行資本不足，銀行控股公司支付股息的能力可能會受到限制，根據實施巴塞爾III協議的法規，如果銀行控股公司未能滿足某些資本緩衝要求，其支付現金股息的能力可能會受到損害。這些監管政策可能會影響公司支付股息或以其他方式進行資本分配的能力。

 

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目錄
 

 

第1A項。風險因素

 

投資我們的證券是有風險的。在對我們的證券作出任何買賣決定之前，股東應仔細考慮以下描述的風險，以及本10-K表格年度報告中包含的所有其他信息。如果實際發生下列任何一種風險，我們的業務、財務狀況或經營業績都可能受到損害。在這種情況下，我們證券的交易價格可能會下降，股東可能會損失他們對我們證券的部分或全部投資。

 

適用於我們業務的風險：

 

正在進行的新冠肺炎大流行以及旨在防止其蔓延的措施可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響，這種影響將取決於未來的發展，這些事態發展具有高度的不確定性，難以預測。

 

與新冠肺炎疫情及其變種有關的全球衞生擔憂，以及政府為減少病毒傳播而採取的相關行動，給我們新澤西州/紐約大都市市場貿易區的宏觀經濟環境帶來了壓力，疫情極大地增加了經濟的不確定性，降低了經濟活動。疫情的爆發導致當局實施了許多措施來試圖緩解病毒，儘管其中某些措施已經放鬆，但這些措施已經影響了消費者和企業的支出。

 

此外，大流行改變了消費者和員工的行為，例如通過在家工作的增加，可能會對我們紐約大都會經濟的整體經濟和我們客户的業務產生負面影響。美國政府已經採取措施，試圖減輕病毒預期的一些更嚴重的經濟影響，包括通過CARE法案和經濟援助法案，但不能保證這些措施會有效，或及時達到預期的結果。

 

疫情已經並可能進一步對我們的工作人員和業務以及借款人、客户和業務夥伴的業務產生不利影響。特別是，我們可能會因影響我們或我們的借款人、客户或業務合作伙伴的一些運營因素而遭受財務損失，包括但不限於：

 

 

o

我們的借款人因疫情爆發和相關政府行動而遭受的財務壓力造成的信貸損失，特別是在酒店業、能源和零售業，但在其他行業也是如此。截至2022年12月31日，該行沒有延期貸款；
   

 
 

o

抵押品價值下降；
   

 
 

o

第三方中斷，包括網絡提供商和其他供應商的中斷；
   

 
 

o

網絡和支付欺詐風險增加，因為網絡犯罪分子試圖從中斷中獲利，因為在線和遠程活動增加；以及
   

 
 

o

由於疫情爆發和相關政府 行動導致我們的正常業務做法發生變化而導致的運營故障。

 

這些因素可能在很長一段時間內仍然普遍存在，並可能繼續對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響，即使在新冠肺炎疫情消退之後也是如此。

 

冠狀病毒爆發對我們的業務、運營結果和財務狀況的影響程度將取決於未來的發展，這些發展具有高度不確定性，難以預測，包括但不限於爆發的持續時間和傳播、其嚴重性、病毒的新變種及其影響、遏制病毒或治療其影響的行動，以及恢復正常經濟和運營狀況的速度和程度。即使在新冠肺炎疫情平息後，病毒對全球經濟的影響仍可能對我們的業務造成實質性的不利影響，包括信貸可獲得性、對我們流動性的不利影響以及已經發生或未來可能發生的任何衰退。

 

最近沒有可比的事件為新冠肺炎作為全球大流行傳播可能產生的影響提供指導，因此，疫情的最終影響高度不確定，可能會發生變化。我們還不知道這對我們的業務、我們的運營或整個全球經濟的影響有多大。然而，這些影響可能會對我們的運營結果產生實質性影響，並增加我們在這一“風險因素”部分中描述的許多已知風險。

 

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目錄

 

如果我們不能吸引和留住有技能的員工，或者如果我們失去了高級管理團隊的服務，我們以增長為導向的業務戰略可能會受到不利影響。

 

由於增長可能給我們的管理和運營帶來壓力，我們可能無法成功管理我們的業務。我們管理增長的能力將取決於我們繼續吸引、聘用和留住熟練員工的能力。我們高級管理團隊成員的流失，包括我們委託書摘要薪酬表中點名的那些高級管理人員，可能會對我們的業績或運營以及執行我們戰略目標的能力產生重大不利影響。我們的成功還將取決於我們的官員和關鍵員工繼續實施和改進我們的運營和其他系統，管理多個同時存在的客户關係，以及僱用、培訓和管理我們的員工的能力。

 

我們可能需要籌集更多資金來執行我們以增長為導向的商業戰略。

 

為了繼續增長，我們將被要求將我們的監管資本比率保持在高於監管機構設定的最低比率的水平。我們不能向您保證我們未來將能夠籌集資本，或者任何此類資本的條款將對我們現有的證券持有人有利。如果我們未來無法籌集資金，我們可能無法繼續我們的增長戰略。

 

我們主要集中在商業房地產貸款上。

 

我們的貸款組合主要由商業房地產貸款組成。這些類型的貸款通常使貸款人面臨比住宅抵押貸款更高程度的無法償還和損失的信用風險，這是因為幾個因素，包括依賴於企業或項目的成功運營來償還，以及貸款條款在貸款期限內以氣球付款而不是全額攤銷。此外，與一到四户住宅抵押貸款相比，商業房地產貸款通常涉及對單個借款人或相關借款人羣體的更大貸款餘額。承銷和投資組合管理活動不能完全消除與這些貸款相關的所有風險。我們客户的任何重大不按時付款或重大違約都將對我們造成實質性和不利的影響。

 

截至2022年12月31日，我們有62億美元的商業房地產貸款(非業主自住、業主自住和多户)，其中包括建築貸款，佔應收貸款的76.3%。商業地產的濃度受到監管機構的監控，並受到審查。這些監管機構的指導意見包括所有商業房地產貸款，包括商業建設貸款，在計算我們的商業房地產集中度時，但不包括業主自住型商業房地產貸款。根據這一監管定義，我們的商業房地產貸款佔銀行一級資本的483%，外加貸款的信貸損失準備金。

 

業主自住房地產獲得的貸款依賴於運營企業提供現金流來履行償債義務，因此可能更容易受到影響這些運營公司和房地產的經濟環境的總體影響。

 

新冠肺炎大流行以及遠程工作或混合工作模式的發展對紐約大都會地區商業房地產市場的影響是不確定的，導致某些核心城市市場的租金波動。許多其他因素，包括美元匯率、潛在的國際貿易關税、通貨膨脹以及影響州和地方税以及抵押貸款利息抵扣的聯邦税法變化，都可能對我們的當地經濟和房地產市場產生負面影響。因此，商業房地產借款人可能更難及時償還貸款，因為商業房地產借款人償還貸款的能力往往取決於其物業的成功開發。我們的一筆或幾筆商業房地產貸款的惡化可能會導致我們的不良貸款水平大幅上升，這將導致這些貸款的收入損失，並可能導致信貸損失撥備的增加和/或沖銷的增加，所有這些都可能對我們的淨收入產生實質性的不利影響。我們還可能因入住率和租金下降而在商業房地產貸款方面蒙受損失，這可能會降低物業價值，並可能降低借款人找到永久融資替代方案的可能性。商業房地產市場的任何疲軟都可能增加這些貸款違約的可能性，這可能會對我們的貸款組合的表現和資產質量產生負面影響。如果我們被要求在房地產貶值期間清算獲得貸款以償還債務的抵押品，我們可能會招致重大損失。這些事件中的任何一個都可能增加我們的成本，需要管理時間和關注，並對我們產生實質性和負面影響。

 

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目錄

 

聯邦銀行機構已經發布了關於商業房地產貸款在銀行貸款組合中高度集中的指導意見。指導意見要求，與其總資本相比超過一定商業房地產貸款水平的金融機構應保持更高的風險管理做法，以解決以下關鍵要素：董事會和管理層監督和戰略規劃、投資組合管理、制定承保標準、通過市場分析和壓力測試進行風險評估和監測，以及根據需要維持增加的資本水平，以支持商業房地產貸款水平。如果我們的商業房地產投資組合出現任何惡化，或者如果我們的監管機構得出結論認為我們沒有實施適當的風險管理做法，可能會對我們的業務產生不利影響，並可能導致要求保持更高的資本水平。屆時可能無法獲得這樣的資本，並可能導致我們的監管機構要求我們降低對商業房地產貸款的集中度。

 

如果我們的商業房地產擔保貸款能力有限，我們的貸款組合可能會面臨更大的風險。

 

如果由於我們的商業房地產貸款集中，或由於任何其他原因，我們在以商業房地產為擔保的貸款方面的能力受到限制，我們的貸款組合可能會招致更大的風險。例如，我們正在並可能繼續尋求進一步提高商業和工業貸款的增長率，包括有擔保和無擔保的商業和工業貸款。無擔保貸款通常比有擔保貸款涉及更高程度的損失風險，因為在沒有抵押品的情況下，償還完全取決於借款人的業務和個人擔保的成功。有擔保的商業和工業貸款通常以借款人擁有的應收賬款、庫存、設備或其他資產為抵押，通常包括企業主的個人擔保。與房地產相比，這類抵押品更難監控，其價值更難確定，貶值可能更快，如果被收回，可能不會那麼容易出售。因此，我們可能在這些信用上面臨更大的損失風險。

 

我們商業貸款組合的性質和增長率可能會使我們面臨更大的貸款風險。

 

鑑於我們貸款組合的顯著增長，我們的許多商業房地產貸款都是未經處理的，這意味着它們是相對較新的。截至2022年12月31日，我們有58億美元的商業房地產貸款未償還。約67.4%的貸款(39億元)是在過去3年發放的。因此，可能很難預測我們貸款組合的未來表現。這些貸款的拖欠或沖銷水平可能超出我們的預期，這可能會對我們的業績產生負面影響。

 

世行貸款給中小型企業的資源可能較少，無法抵禦經濟低迷，這可能會削弱借款人向世行償還貸款的能力，這可能會對我們的經營業績造成實質性損害。

 

世行的業務發展和營銷戰略的目標主要是滿足中小型企業的銀行和金融服務需求。這些中小型企業的市場份額往往比競爭對手小，可能更容易受到經濟衰退的影響，往往需要大量額外資本來擴張或競爭，經營業績可能會出現很大的波動。這些因素中的任何一個或多個都可能損害借款人償還貸款的能力。此外，中小型企業的成功往往取決於一兩個人或一小羣人的管理才能和努力，其中一人或多人的死亡、殘疾或辭職可能對企業及其償還貸款的能力產生重大不利影響。經濟衰退和其他對我們的市場領域產生負面影響的事件可能會導致銀行蒙受鉅額信貸損失，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響。

 

我們維護聲譽的能力對我們業務的成功至關重要，如果我們不能做到這一點，可能會對我們的業績產生實質性的不利影響。

 

我們的聲譽是我們業務中最有價值的組成部分之一。因此，我們努力以提高我們聲譽的方式開展業務。這在一定程度上是通過招聘、聘用和留住員工來實現的，這些員工與我們的核心價值觀相同，即成為我們服務的社區的組成部分，為我們的客户提供優質的服務，並關心我們的客户和同事。如果我們的聲譽受到員工行為或其他方面的負面影響，我們的業務以及我們的經營業績可能會受到實質性的不利影響。

 

我們公司文件和新澤西州公司法中的反收購條款可能會使撤換目前的管理層變得困難和昂貴。

 

我們公司文件和新澤西州法律中的反收購條款可能會使我們現有的董事會和管理層的撤職變得更加困難。因此，即使目前的管理層表現不佳，我們的股東也可能很難撤換現有的管理層，而且代價高昂。

 

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目錄

 

在發放貸款和吸引存款方面的競爭可能會對我們的盈利能力產生不利影響。

 

我們在發放貸款方面面臨着激烈的競爭。這場競爭目前主要來自其他銀行、儲蓄機構、抵押貸款銀行公司、信用社等放貸機構，其中包括網上的“金融科技”公司。我們的許多競爭對手都享有優勢，包括更多的財務資源和更高的貸款限額、更廣泛的地理位置、更方便的分支機構位置、提供更廣泛的服務或更優惠的定價選擇的能力，以及更低的發起和運營成本。這種競爭可能會減少我們發起的貸款的數量和規模，以及我們可能對這些貸款收取的利率，從而減少我們的淨收入。

 

在吸收存款方面，我們面臨着來自銀行、儲蓄機構和信用社等其他有保險的存款機構，以及提供無保險投資選擇的機構的激烈競爭，包括貨幣市場基金。我們的許多競爭對手都享有優勢，包括更多的財力、更積極的營銷活動、更好的品牌認知度和更多的分支機構。

 

這些競爭對手可能會提供比我們更高的利率，這可能會減少我們吸引的存款，或者要求我們提高利率來保留現有存款或吸引新的存款。

 

我們還一直在積極爭奪紐約州和新澤西州的政府和市政存款。截至2022年12月31日，政府和市政存款約佔7.976億美元。新澤西州州長提議，該州成立並擁有一家銀行，政府和市政實體將把多餘的資金存入該銀行，然後由這家國有銀行為新澤西州的小企業和市政項目提供資金。儘管這一提議還處於非常早期的階段，但如果這一提議被採納，併成立一家國有銀行，它可能會阻礙我們吸引和保留政府和市政存款的能力。

 

存款競爭加劇可能會對我們產生貸款業務所需資金的能力產生不利影響，這可能會增加我們的資金成本。

 

我們還與非銀行金融服務提供商競爭，如經紀公司、消費金融公司、保險公司和政府機構，這些公司可能會提供更優惠的條件。我們的一些非銀行競爭對手不受管理我們業務的同樣廣泛的監管。因此，這類非銀行競爭對手在提供某些產品和服務方面可能比我們更有優勢。這種競爭可能會減少或限制我們在銀行服務方面的利潤率，減少我們的市場份額，並對我們的收益和財務狀況產生不利影響。

 

此外，銀行業總體上面臨着來自非銀行科技公司或金融科技公司對存款、信貸和資金管理產品的競爭，這些公司可能獨立提供產品，也可能通過與有保險的存款機構的關係提供產品。

 

外部因素，其中許多是我們無法控制的，可能會導致我們對流動性的擔憂。

 

流動性風險是指銀行可能無法在到期時履行其債務，無法在增長機會出現時對其進行資本化，或由於無法以合理的成本及時清算資產或在可接受的風險承受範圍內獲得足夠的資金而定期支付股息。

 

需要流動資金為各種債務提供資金，包括對借款人的信貸承諾、抵押貸款和其他貸款來源、儲户的提款、償還借款、運營費用、資本支出和向股東支付股息。

 

流動資金主要來自存款增長和留存；貸款的本金和利息支付；貸款的預付和到期日；投資證券的本金和利息支付；投資證券的銷售、到期和預付；業務提供的現金淨額，以及獲得其他資金來源。此外，在最近一段時間，我們大幅增加了對替代存款來源渠道的使用，例如經紀存款，包括互惠存款服務和互聯網上市服務。

 

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目錄

 

我們獲得足以為我們的活動提供資金的資金來源，可能會受到具體影響我們或整個金融服務業的因素的影響。可能不利影響我們獲得流動資金來源的因素包括由於市場因素導致我們的業務活動水平下降或針對我們的不利監管行動。此外，如果我們不能保持“充足的資本”，我們使用替代存款來源渠道的能力可能會受到嚴重損害。我們的借貸能力也可能受到非我們特有的因素的影響，例如金融市場嚴重混亂，或者對整個金融服務業前景的負面看法和預期。此外，區域和社區銀行通常比國家和超區域銀行更難進入資本市場，因為它們的規模較小，分析師覆蓋面有限。可用資金的任何下降都可能對我們發起貸款、投資證券、滿足我們的支出或履行義務(如滿足存款提取需求)的能力造成不利影響，任何這些都可能對我們的流動性、業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

 

我們投資證券組合價值的下降可能會對我們的業績產生不利影響。

 

截至2022年12月31日，我們大約有6.349億美元的投資證券可供出售。如果我們的投資證券的價值低於其被認為與信貸相關的攤銷成本基礎，我們可能需要記錄這些證券的減值費用。許多因素，包括某些投資證券轉售缺乏流動資金、缺乏可靠的投資證券定價信息、商業環境的不利變化、監管機構的不利行動或競爭環境的意外變化可能會對我們未來的投資組合產生負面影響。如果減值費用足夠大，可能會影響銀行向公司上游派息的能力，這可能會對我們的流動資金和向股東支付股息的能力產生重大不利影響，也可能對我們的監管資本比率產生負面影響。

 

銀行支付股息的能力受到監管限制，如果公司未來需要這樣的股息，可能會影響公司履行其義務和支付股息的能力。

 

作為一家銀行控股公司，本公司是獨立於本行及其附屬公司的法人實體，並無重大業務。我們目前依賴銀行的現金和流動性來支付我們的運營費用，併為股東分紅提供資金。我們不能向你保證，今後世行將有能力支付必要的股息，我們不會要求世行支付股息來履行我們的義務。各種法規和條例限制了從銀行獲得股息。根據我們和銀行的財務狀況和其他因素，銀行監管機構可能會斷言，銀行支付股息或其他付款是不安全或不健全的做法。在銀行無法支付股息的情況下，我們可能無法履行到期債務，也無法支付股本股息。因此，無法從銀行獲得股息可能會對我們的財務狀況、經營結果、現金流和前景產生不利影響。

 

此外，正如《資本充足率指引》所述，銀行和銀行控股公司被要求在最低風險加權資產比率的基礎上保持資本保護緩衝。保本緩衝為2.5%。銀行機構的資本沒有超過資本保護緩衝，將面臨股息支付、股權回購和基於缺口金額的補償方面的限制。因此，如果銀行未能維持適用的最低資本充足率和資本保護緩衝，可能會禁止或限制對公司的分配。

 

如果我們沒有為我們已發行的非累積優先股支付所需的股息，我們可能無法支付普通股的股息。

 

我們有一系列已發行的永久優先股，我們的5.25%固定利率重置非累積永久優先股，A系列。優先股東獲得股息的權利優先於我們普通股持有人的權利，儘管優先股息權是非累積的。因此，除非我們的已發行優先股的所有到期股息已在優先股條款規定的最近股息期間宣佈並支付，否則我們不能在此期間支付普通股股息或回購我們普通股的股份。

 

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我們可能會招致商譽的減損。

 

我們至少每年評估一次我們的商譽。顯著的負面行業或經濟趨勢、對未來現金流的估計減少或業務中斷，可能表明商譽可能受到損害。我們評估減值的估值方法要求管理層根據歷史經驗作出判斷和假設，並依賴對未來經營業績的預測。我們在競爭激烈的環境中運營，對未來經營業績和現金流的預測可能與實際結果大不相同。此外，如果我們的分析導致我們的商譽減值，我們將被要求在確定存在此類減值的期間在我們的財務報表中將非現金費用計入收益。任何此類費用都可能對我們的運營結果產生實質性的不利影響。

 

我們已經成長，並可能通過收購繼續成長。

 

自2019年1月1日起，我們收購了GHB、BoeFly和BNJ。要想成為一家成功的大型機構，我們必須成功地整合業務，留住被收購機構的客户，吸引和留住成功管理大型業務所需的管理層，並控制成本。

 

未來業務的結果將在很大程度上取決於我們能否成功整合被收購機構的業務並留住這些機構的客户。如果我們不能成功地管理被收購機構的不同文化、客户基礎和操作系統以及未來可能被收購的任何其他機構的整合，我們的運營結果可能會受到不利影響。

 

此外，為了成功管理大幅增長，我們可能需要通過增加人員、租賃和數據處理等成本來增加非利息支出。為了成功地管理增長，我們可能需要採取並有效實施政策、程序和控制措施，以保持信貸質量、控制成本和監督我們的運營。不能保證我們將在這一戰略中取得成功。

 

由於增長可能帶來的管理和運營壓力，我們可能面臨成功管理業務的挑戰。管理增長的能力將取決於我們繼續吸引、聘用和留住熟練員工的能力。成功還將取決於幹事和關鍵員工是否有能力繼續實施和改進業務系統和其他系統，管理多個同時存在的客户關係，以及僱用、培訓和管理員工。

 

最後，大幅增長可能會對監管資本水平構成壓力，並可能要求我們籌集更多資本。我們不能保證我們將能夠籌集任何所需的資本，或者它將能夠以有利於股東的條款籌集資本。

 

我們未來可能不會有有吸引力的收購機會。

 

我們預計，如果我們尋求這樣的收購，其他銀行和金融服務公司--其中許多公司的資源比我們多得多--將在收購其他目標公司方面與我們競爭。這場競爭可能會提高我們認為有吸引力的潛在收購的價格。此外，收購還需要獲得各種監管部門的批准。如果我們未能獲得適當的監管批准，我們將無法完成我們認為符合我們最佳利益的收購。除其他事項外，我們的監管機構在考慮收購和擴張建議時，將考慮我們的資本、流動性、盈利能力、監管合規和商譽水平。任何收購都可能稀釋我們的收益和普通股的每股股東權益。

 

颶風或其他不利天氣或與健康相關的事件可能會對我們的當地經濟造成負面影響或擾亂我們的運營，這將對我們的業務或運營結果產生不利影響。

 

颶風和其他天氣事件可能會擾亂我們的運營，導致我們的財產受損，並對我們所在的當地經濟產生負面影響。此外，這些天氣事件可能會導致擔保我們貸款的財產價值下降或遭到破壞，以及拖欠、喪失抵押品贖回權和信用損失的增加。最後，與健康相關的事件，如病毒大流行，可能會對我們客户的業務和我們的當地經濟產生不利影響，從而對我們的運營結果產生不利影響。

 

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當總資產超過100億美元時，該公司將受到更高的監管要求。

 

截至2022年12月31日，公司總資產為96億美元。資產超過100億美元的銀行必須遵守《多德-弗蘭克法案》及其實施條例的要求，包括：消費者金融保護局評估聯邦消費者金融法律合規性的審查權、徵收更高的FDIC保費和降低借記卡交換費，所有這些都會增加運營成本和減少收益。

 

隨着該公司的總合並資產接近100億美元，為實施這些強制要求做準備的額外成本已經產生。公司可能需要投入更多的管理層注意力和資源來評估和繼續進行任何必要的改變，以遵守多德-弗蘭克法案下的新法律和法規要求。此外，聯邦金融監管機構可能要求加快行動和投資，為合規做好準備，才能超過100億美元的總合並資產，如果準備工作被認為不充分，聯邦金融監管機構可能會暫停或推遲某些監管行動，如批准擬議的合併。一旦達到這一門檻，公司將面臨無法滿足這些要求的風險，這可能會對運營結果和財務狀況產生負面影響。

 

對LIBOR的改革和有關LIBOR的不確定性可能會對業務產生不利影響。

 

2017年，美聯儲(Fed)成立了一個由私人市場衍生品參與者及其監管機構組成的委員會--另類參考利率委員會(Alternative Reference Rate Committee，簡稱ARRC)，以確定替代LIBOR的替代參考利率。ARRC宣佈，有擔保隔夜融資利率(SOFR)是衡量隔夜借入美國國債擔保的現金成本的廣泛指標，是LIBOR的首選選擇。美國銀行監管機構已指示美國受保存款機構停止在新貸款或其他金融協議中使用LIBOR，自2021年12月31日起生效。2021年12月31日之後，某些LIBOR到期利率將不再公佈，剩餘的到期利率將公佈至2023年。聯邦儲備銀行於2018年4月2日開始公佈SOFR利率。這些改革和行動的性質和效果的不確定性可能會對基於或與倫敦銀行同業拆借利率、公司經營業績或財務狀況掛鈎的公司金融資產和負債的價值和回報產生不利影響。

 

適用於銀行業的風險一般如下：

 

我們的信用損失準備金可能不足以彌補實際損失。

 

與所有金融機構一樣，我們保留信貸損失撥備，併為貸款違約和不良貸款撥備。確定津貼金額的過程對我們的財務結果和狀況至關重要。它需要對未來做出困難、主觀和複雜的判斷，以及國家和地區經濟狀況對我們借款人償還貸款能力的影響。如果我們的判斷被證明是錯誤的，我們的津貼可能不足以彌補我們貸款組合中的損失。此外，州和聯邦監管機構作為其審查過程的組成部分，審查我們的貸款和津貼，並可能要求增加我們的信貸損失準備金。進一步提高免税額可能會對我們的收入造成不利影響。

 

利率的變化，包括為應對通脹而增加利率，以及美聯儲可能採取的其他應對通脹的行動，可能會對我們的收入和財務狀況產生不利影響。

 

我們的淨收入主要取決於我們的淨利息收入。淨利息收入是指從貸款、投資和其他生息資產賺取的利息收入與存款和借款產生的利息支出之間的差額。淨利息收入的水平主要取決於我們的生息資產的平均餘額、計息負債的平均餘額以及這些資產的收益率和這些負債的成本之間的利差。這些因素受賺取利息的資產和有息負債的定價和組合的影響，而有息負債又受本地經濟、借貸和存款競爭、聯邦儲備理事會聯邦公開市場委員會(“FOMC”)的貨幣政策和市場利率等外部因素的影響。

 

如果我們的資金成本增長速度快於我們盈利資產的收益率，並壓縮我們的淨息差，市場利率的持續上調(如2022年下半年一直有效)可能會對我們的收益產生不利影響。此外，如果利率上升，投資組合股權的經濟價值將會下降。

 

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不同類型的資產和負債可能會在不同的時間對市場利率的變化做出不同的反應。我們預計，我們的資產和負債的利率敏感度將定期出現差距。這意味着，要麼我們的計息負債對市場利率的變化比我們的盈利資產更敏感，要麼反之亦然。當計息負債到期或重新定價的速度快於賺取利息的資產時，市場利率上升可能會減少我們的淨利息收入。同樣，當賺取利息的資產到期或重新定價的速度快於計息負債時，利率下降可能會減少我們的淨利息收入。我們無法預測市場利率的變化，因為市場利率受到許多我們無法控制的因素的影響，包括通脹、通貨緊縮、經濟衰退、失業、貨幣供應、國內和國際事件以及美國和其他金融市場的變化。

 

我們還試圖通過控制利率敏感型資產和利率敏感型負債的組合來管理市場利率變化帶來的風險。然而，利率風險管理技術並不準確。利率的快速上升或下降可能會對我們的經營業績和財務表現產生不利影響。

 

除了加息，聯邦公開市場委員會還改變了其對貨幣政策的立場，以此作為降低通脹的額外努力。從2022年下半年開始，聯邦公開市場委員會開始縮減資產負債表，實施量化緊縮計劃，以減少整體貨幣供應。因此，我們可能面臨更激烈的存款競爭，導致更高的資金成本和淨息差減少，以及繼續為我們的貸款來源提供資金的更大流動性風險。我們無法預測聯邦公開市場委員會量化緊縮計劃的持續時間和最終影響。然而，如果該計劃顯著收緊國家的貨幣供應，它可能會對我們的運營結果和財務業績產生不利影響。

 

銀行業務受到嚴格的政府監管。

 

我們受到廣泛的政府監督、調控和控制。這些法律和法規可能會發生變化，可能需要對我們的運營進行重大修改，或者可能會導致我們產生大量額外的合規成本。此外，未來的立法和政府政策可能會對商業銀行業和我們的運營產生不利影響。可以預期，這種管理法律將繼續是未來修改的主題。我們的管理層無法預測未來的任何此類修改將對我們的運營產生什麼影響。此外，聯邦和州銀行監管的主要重點是保護儲户，而不是受監管機構的股東。

 

例如，實施《多德-弗蘭克法案》所要求的所有法規可能會產生大量新的合規成本。多德-弗蘭克法案於2010年7月21日簽署成為法律。一般來説，《多德-弗蘭克法案》在簽署成為法律後的第二天生效，但不同的生效日期適用於法律的具體條款，其中許多條款要等到各個聯邦監管機構頒佈實施法定條款的規則後才會生效。最終，多德-弗蘭克法案的最終實施可能會對整個金融服務業或我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

 

此外，為了執行《巴塞爾協議III》和《多德-弗蘭克法案》所要求的某些額外資本變化，聯邦銀行機構，包括聯邦存款保險公司、美聯儲和貨幣監理署，於2013年7月9日批准了作為臨時最終規則，對美國有保險的存款機構及其控股公司的監管資本要求。這一規定要求金融機構保持更高的資本水平和更多的股權資本。

 

這些條款，以及當前或擬議對適用於金融業的法律進行的監管或立法修改的任何其他方面，可能會影響我們業務活動的盈利能力，並可能改變我們的某些業務做法，包括提供新產品、獲得融資、吸引存款、發放貸款和實現令人滿意的利差的能力，並可能使我們面臨額外成本，包括增加的合規成本。這些變化也可能需要我們投入大量的管理注意力和資源來對運營進行任何必要的改變，以符合規定，因此也可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大和不利的影響。

 

目前，這些變化中的某些變化對整個金融服務業，特別是我們的最終影響是不確定的。

 

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監管我們業務的法律旨在保護儲户和公眾，而不是我們的股東。

 

適用於我們業務的聯邦和州法律和法規賦予監管機構廣泛的自由裁量權，以履行其監督和執法職責，並通常是為了保護儲户和存款保險基金而頒佈的，而不是為了保護股東。這些法律法規會對我們未來的業務產生重大影響。現在影響我們的法律法規可能隨時會發生變化，銀行監管部門對此類法律法規的解釋也可能會發生變化。

 

我們不能保證未來法律法規的變化或其解釋的變化不會對我們的業務產生不利影響。立法和監管改革可能會增加我們的經營成本，或者以其他方式對我們產生不利影響，併為非銀行競爭對手創造競爭優勢。

 

貨幣政策和利率變化的潛在影響可能會對我們的運營產生負面影響。

 

我們的經營業績可能會受到市場利率的重大影響(有利或不利)，而市場利率又會受到當前經濟狀況、美國政府的財政和貨幣政策以及各種監管機構政策的影響。我們的收益將在很大程度上取決於我們的利差(即我們的貸款和投資賺取的利率與我們的存款和借款支付的利息之間的差額)。與許多金融機構一樣，我們可能會面臨利率波動的風險，如果利率波動很大，可能會對我們的業務產生重大不利影響。

 

我們無法預測技術的變化將如何影響我們的業務；技術的使用增加可能會使我們面臨服務中斷或安全漏洞。

 

金融服務市場，包括銀行服務，越來越受到技術進步的影響，包括以下方面的發展：

 

 

●

電信業；

 

 

●

數據處理；

 

 

●

自動化；

 

 

●

基於互聯網的銀行業務，包括個人電腦、移動電話和平板電腦；

 

 

●

借記卡和所謂的“智能卡”；

 

 

●

遠程捕獲礦藏；

 

 

●

人工智能；

 

 

●

加密貨幣；以及

 

 

●

區塊鏈的使用。

 

我們未來能否在競爭中取勝，在一定程度上將取決於我們能否預見和應對技術變革。我們通過我們的網站www.cnob.com為我們的消費者和企業客户提供電子銀行服務，包括網上銀行和電子賬單支付，以及電話移動銀行。我們還提供支票卡、ATM卡、信用卡、自動轉賬和ACH轉賬。這些新技術和其他新技術的成功運行和進一步發展可能需要在未來進行更多的資本投資。此外，更多地使用電子銀行會造成服務中斷或安全漏洞，這可能會使我們面臨客户或其他第三方的索賠，並損害我們的聲譽。我們不能向您保證，我們將擁有足夠的資源或獲得必要的專有技術，以保持未來的競爭力，或者我們將能夠維持一個安全的電子環境。

 

項目1B。未解決的員工意見

 

沒有。

 

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目錄
 

項目2.財產

 

世行在新澤西州卑爾根縣設有7個銀行辦事處，分別位於李堡、恩格爾伍德懸崖、哈肯薩克、克雷斯基爾、哈沃斯、裏奇伍德和馬德爾河；在新澤西州尤尼恩縣設有4個銀行辦事處，包括在聯合鎮的2個辦事處，在斯普林菲爾德鎮各有1個辦事處；在新澤西州莫里斯縣有1個銀行辦事處；在新澤西州埃塞克斯縣的紐瓦克有1個辦事處；在新澤西州哈德遜縣有1個辦事處；在新澤西州蒙茅斯縣的霍姆德爾有1個辦事處；紐約曼哈頓區有一個銀行辦事處，長島拿騷縣梅爾維爾有一個辦事處，皇后區阿斯托裏亞有一個辦事處，哈德遜山谷有五個分行，包括紐約州韋斯特切斯特縣、紐約州韋斯特切斯特縣、紐約州羅克蘭縣和米德爾頓、紐約州奧蘭治縣和米德爾頓，以及佛羅裏達州棕櫚灘縣西棕櫚灘的一個金融中心。世行的主要辦事處位於新澤西州恩格爾伍德懸崖的西爾萬大道301號。主辦公樓是一棟三層的租賃建築，建於2008年。

 

下表列出了有關銀行租賃營業地點的某些信息。

 

銀行辦公地點

  

術語

新澤西州恩格爾伍德懸崖Sylvan大道301號

  

任期於2028年11月屆滿

新澤西州克雷斯基爾皮爾蒙特路156號

  

任期於2023年7月屆滿

新澤西州Hackensack，John Street 142號

  

任期於2026年12月屆滿

新澤西州里奇伍德東裏奇伍德大道171號

  

任期於2024年4月屆滿

新澤西州馬鞍河阿倫代爾東路71號

  

任期於2032年5月屆滿

新澤西州聯合，栗子街356號

  

任期於2027年5月屆滿

新澤西州頂峯莫里斯大道545號

  

任期於2024年2月屆滿

新澤西州紐瓦克慄樹街217號

  

任期於2024年2月屆滿

新澤西州西紐約公園大道5914號

  

任期於2023年9月屆滿

新澤西州Holmdel，Holmdel路963號

  

任期於2026年9月屆滿

紐約市麥迪遜大道551號202號套房

  

任期於2028年10月屆滿

紐約州梅爾維爾南服務路48號2樓

  

任期於2025年7月屆滿

36-19百老匯，紐約阿斯托裏亞

  

任期於2028年8月屆滿

紐約州米德爾敦舒特路485號

  

任期於2025年10月屆滿

紐約州巴多尼亞304號715號公路

  

任期於2028年8月屆滿

紐約州懷特普萊恩斯北百老匯大街567號

  

任期於2028年9月屆滿

紐約州塔裏敦懷特平原路155號

  

任期於2026年12月屆滿

紐約州布勞夫特伊利東街170號

  

任期於2028年2月屆滿

佛羅裏達州西棕櫚灘625 N Flagler Dr Ste 1002

  

任期於2027年6月屆滿

 

項目3.法律訴訟

 

除因日常運作而引起的訴訟外，並無涉及本公司的重大待決法律程序。該等事項如作出對本公司不利的決定，將不會對本公司或其經營業績造成重大不利影響。

 

項目4.礦山安全信息披露

 

不適用。

 

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第II部

 

項目5.登記人普通股的市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

 

證券市場信息

 

該公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“CNOB”。截至2022年12月31日，該公司有679名登記在冊的股東，不包括由CELDE&Company或其他人作為被提名人的受益所有者。

 

股份回購計劃

 

從歷史上看，管理層認為在市場條件允許的情況下，不時會在公開市場或私下談判的交易中進行回購。

 

2019年3月，公司董事會批准了一項最多1,200,000股的股份回購計劃。2021年9月，董事會批准了額外回購至多200萬股。公司可不時在公開市場、私下協商的股票購買中或根據美國證券交易委員會規則10b5-1和適用的聯邦證券法通過的任何交易計劃回購股票。股份回購計劃並不要求本公司收購任何特定數額的普通股，本公司可隨時酌情修改或暫停該計劃。在截至2022年12月31日的年度內，本公司共回購447,108股股份。截至2022年12月31日，該計劃剩餘的回購股份為1,827,640股。

 

下表詳細説明瞭2022年的股票回購：

 

                           

累計合計

          
                           

股份數量

    

最大數量

  
                           

購得

    

的股份

  
                           

作為公開活動的一部分

    

那年五月還沒有

  
           

總數

            

宣佈

    

被收購

  
   

股票

    

的股份

    

平均價格

    

計劃或

    

在計劃下

  
   

授權

    

購得

    

按股支付

    

節目

    

或程序

  
                                      2,274,748  

2022年第一季度

     -       144,793     $ 32.82      

144,793

       2,129,955  

2022年第二季度

     -       302,315       27.29       447,108       1,827,640  

2022年第三季度

     -       -       -       447,108       1,827,640  

2022年第四季度

     -       -       -       447,108       1,827,640  

 

分紅

 

聯邦法律和法規對母公司和銀行支付股息的能力進行了限制。有關股息限制的資料，請參閲合併財務報表附註第一部分第一項“業務”及第二部分第八項“財務報表及補充數據”附註18及附註21。

 

股東回報比較

 

下一頁是折線圖，比較了母公司普通股在股息再投資基礎上的累計股東回報與2017年12月31日至2022年12月31日期間納斯達克綜合指數和KBW銀行指數的累計總回報。

 

-29-
目錄

 

比較六年累計總回報其中包括ConnectOne Bancorp Inc.納斯達克和KBW銀行指數

 
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/712771/000143774923004537/trp01.jpg

 

假設在2017年12月31日投資100美元，股息再投資截至2022年12月31日的年度

 

一項或多項累計總回報的比較公司、同業團體、行業指數和/或廣闊市場

 

   

財政年度結束

  

公司/指數/市場

  

12/31/2017

    

12/31/2018

    

12/31/2019

    

12/31/2020

    

12/31/2021

    

12/31/2022

  

ConnectOne Bancorp公司

     100.00       72.57       102.70       80.71       135.48       102.45  

納斯達克

     100.00       97.19       132.88       192.74       235.56       158.97  

KBW銀行指數

     100.00       82.29       112.15       100.47       138.99       109.25  
 

 

項目6.選定的財務數據

 

下表列出了截至所列日期和所列期間的選定綜合財務數據。截至2022年12月31日和2021年12月31日的精選綜合財務狀況報表數據和截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的精選綜合收益摘要數據來源於我們已審計的綜合財務報表和本年度報告中其他部分包含的相關附註。選定的截至2020年12月31日的綜合財務狀況報表數據和選定的綜合收益彙總數據源自本年度報告中未列報的經審計的綜合財務報表。

 

選定的任何日期和任何期間的歷史綜合財務數據不一定表明截至任何未來日期或任何未來期間可能取得的成果。你應該閲讀以下精選的統計和財務數據，以及“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中包含的更詳細的信息，以及我們的綜合財務報表和我們在本年度報告中其他地方提交的相關説明。

 

-30-
目錄

 

選定的統計資料和財務數據摘要

 

   

於截至十二月三十一日止年度內，

  

($(千美元，每股除外)

  

2022

    

2021

    

2020

  

財務狀況數據精選報表

                        

總資產

   $ 9,644,948     $ 8,129,480     $ 7,547,339  

應收貸款

     8,099,689       6,828,622       6,236,307  

信貸損失準備--貸款

     90,513       78,773       79,226  

投資證券

     634,884       534,507       487,955  

商譽和其他無形資產

     215,684       217,369       219,349  

借款

     857,622       468,193       425,954  

次級債務(扣除發行成本)

     153,255       152,951       202,648  

存款

     7,356,622       6,332,953       5,959,224  

有形普通股股東權益(1)

     852,140       795,916       695,961  

股東權益總額

     1,178,751       1,124,212       915,310  

平均總資產

     8,782,741       7,735,228       7,453,474  

平均普通股股東權益

     1,039,468       965,995       880,720  

普通股分紅

                        

普通股支付的現金股利

   $ 23,428     $ 17,493     $ 14,317  

普通股派息率

     18.97 %     13.60 %     20.08 %

普通股每股現金股息

     0.595       0.48       0.27  
                         

選定的損益表數據

                        

利息收入

   $ 373,746     $ 301,738     $ 308,200  

利息支出

     (71,627 )     (38,860 )     (70,209 )

淨利息收入

     302,119       262,878       237,991  

信貸損失撥備(撥備)

     (17,750 )     5,500       (41,000 )

扣除信貸損失準備後的淨利息收入

     284,369       268,378       196,991  

非利息收入

     13,243       15,691       14,400  

非利息支出

     (126,388 )     (109,011 )     (121,001 )

所得税前收入支出

     171,224       175,058       90,390  

所得税費用

     (46,013 )     (44,705 )     (19,101 )

淨收入

     125,211       130,353       71,289  

優先股股息

     6,037       1,717       -  

普通股股東可獲得的淨收入

   $ 119,174     $ 128,636     $ 71,289  

 

(1)

根據美國公認會計原則(“GAAP”)，這一計量不被認可，因此被視為非GAAP財務計量。有關該指標與其最具可比性的GAAP指標的對賬情況，請參閲--“非GAAP對帳表”。

 

-31-
目錄

 

   

於截至十二月三十一日止年度內，

  
   

2022

    

2021

    

2020

  

每普通股數據

                        

基本每股收益

   $ 3.03     $ 3.24     $ 1.80  

稀釋後每股收益

     3.01       3.22       1.79  

普通股每股賬面價值

     27.21       25.61       23.01  

每股普通股有形賬面價值(1)

     21.71       20.12       17.49  
                         

選定的性能比率

                        

平均資產回報率

     1.36 %     1.69 %     0.96 %

平均普通股股東權益回報率

     11.46       13.32       8.09  

平均有形普通股權益回報率(1)

     14.48       17.21       10.80  

淨息差

     3.69       3.66       3.46  
                         

選定的資產質量比率

                        

佔應收貸款的百分比：

                        

非權責發生制貸款

     0.55 %     0.90 %     0.99 %

逾期90天或以上且仍在累積的貸款

     0.07       0.20       0.21  

執行TDR

     0.63       0.64       0.38  

信貸損失準備--貸款

     1.12       1.15       1.27  
                         

不良資產(2)與總資產之比

     0.46 %     0.76 %     0.82 %

非權責發生制貸款的信貸損失準備

     203.6       127.7       128.4  

淨貸款沖銷與平均貸款之比

     0.07       0.03       0.00  
                         

公司資本比率

                        

槓桿率

     10.68 %     11.65 %     9.51 %

普通股一級風險資本充足率

     10.30       10.64       10.79  

基於風險的一級資本充足率

     11.66       12.19       10.87  

基於風險的資本比率

     14.45       15.26       15.08  

有形普通股權益與有形資產之比(1)

     9.04       10.06       9.50  

 

 

(1)

這些計量不是根據美國公認會計原則(“GAAP”)確認的計量，因此被視為非GAAP財務計量。有關這些計量人員與其最具可比性的GAAP衡量標準的對賬情況，請參閲--“非GAAP對帳表”。
 

(2)

不良資產被定義為非應計貸款和擁有的其他房地產。

 

-32-
目錄

 

非公認會計準則對帳表(千美元，每股金額除外)

 

   

截至12月31日，

  
   

2022

    

2021

    

2020

  

有形普通股權益和有形普通股權益/有形資產

                        

股東權益

   $ 1,178,751     $ 1,124,212     $ 915,310  

減去：優先股

     110,927       110,927       -  

普通股股東權益

   $ 1,067,824     $ 1,013,285     $ 915,310  

減去：商譽和其他無形資產

     215,684       217,369       219,349  

有形普通股股東權益

   $ 852,140     $ 795,916     $ 695,961  
                         

總資產

   $ 9,644,948     $ 8,129,480     $ 7,547,339  

減去：商譽和其他無形資產

     215,684       217,369       219,349  

有形資產

   $ 9,429,264     $ 7,912,111     $ 7,327,990  
                         

有形普通股權益比率

     9.04 %     10.06 %     9.50 %
                         

每股普通股有形賬面價值

                        

普通股每股賬面價值

   $ 27.21     $ 25.61     $ 23.01  

減去：商譽和其他無形資產

     5.50       5.49       5.52  

每股普通股有形賬面價值

   $ 21.71     $ 20.12     $ 17.49  
                         

平均有形普通股權益回報率

                        

普通股股東可獲得的淨收入

   $ 119,174     $ 128,636     $ 71,289  
                         

平均股東權益

   $ 1,150,395     $ 1,007,023     $ 880,720  

減去：平均優先股

     110,927       41,028       -  

平均普通股股東權益

     1,039,468       965,995       880,720  

減去：商譽和其他無形資產

     216,575       218,417       220,570  

平均有形普通股股東權益

   $ 822,893     $ 747,578     $ 660,150  
                         

平均普通股股東權益回報率

     11.46 %     13.32 %     8.09 %
                         

平均有形普通股股東權益回報率

     14.48 %     17.21 %     10.80 %

 

-33-
目錄
 

 

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(“MD&A”)

 

這一分析的目的是為讀者提供與瞭解和評估公司過去三年每年的經營業績和過去兩年每年的財務狀況相關的信息。為了充分理解這一分析，鼓勵讀者審閲本報告項目8下的合併財務報表及其附註，以及本文件中提供的統計數據。

 

關於前瞻性陳述的警告性聲明

 

有關前瞻性陳述的信息，請參閲本年度報告中的10-K表格第1項。

 

關鍵會計政策和估算

 

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的合併財務報表為基礎的，這些報表是按照美國公認會計原則編制的。在編制這些財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和判斷。本公司認為信貸損失撥備及相關撥備對本公司的財務業績至關重要。有關我們重要會計政策的資料，請參閲綜合財務報表附註1a。

 

信貸損失準備及相關撥備

 

信貸損失準備是對當前預期信貸損失的估計，考慮到與評估金融資產合同期內現金流量是否可收回有關的現有信息，以彌補資產負債表日金融資產固有的終身預期信貸損失。管理層認為信貸損失準備的確定方法是一項關鍵的會計政策，因為涉及的判斷程度很高，所用假設的主觀性很高，而且預測的經濟環境可能會發生變化，從而可能導致已記錄的信貸損失準備金額發生變化。貸款組合也是公司綜合條件報表中最大的資產類型。

管理層認為，以下信息可能會讓投資者更好地瞭解我們的貸款信貸損失撥備的變化。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的貸款信貸損失撥備總額分別為9050萬美元和7880萬美元。貸款信貸損失準備增加了1,170萬美元，主要是由我們的集體評估貸款推動的，並被單獨分析的貸款的信貸損失準備所抵消。

 

與2021年12月31日相比，截至2022年12月31日，我們集體評估貸款的信貸損失準備的數量部分，主要基於各種經濟預測的精選，增加了1940萬美元。這一增長主要歸因於集體評估貸款的有機增長14億美元和全年定期經濟預測的惡化。我們的ACL的質量部分主要基於管理層對質量損失因素的判斷，在同一時間段內，由於質量因素的趨勢在2022年有所改善，在絕對基礎上相對沒有變化。

 

截至2022年12月31日，公司對集體評估貸款的信用損失撥備總額為7800萬美元，其中包括與商業和商業房地產貸款相關的7010萬美元撥備。在與商業和商業房地產貸款有關的7010萬美元津貼中，有2470萬美元可歸因於質量損失因素。管理層對定性損失因素的判斷髮生變化，可能導致貸款信貸損失準備發生重大變化。如附註1a所述，在作為本年度報告10-K表格的一部分提交的財務報表中，定性損失係數適用於每個投資組合分部，其金額由類似規模的地區銀行同業集團的歷史貸款沖銷中確定的最嚴重損失期的相對風險確定。截至2022年12月31日，在加權平均基礎上，我國商業貸款和商業房地產貸款最嚴重的歷史損失率分別為2.20%和1.85%。

 

-34-
目錄

 

本公司集體評估貸款信用損失準備的量化部分是根據來自穆迪的經濟預測計算的。管理層進行了假設敏感性分析，以瞭解經濟預測變化的影響，作為我們集體評估貸款信用損失準備的關鍵輸入。在本假設敏感性分析考慮的各種經濟情景中，截至2022年12月31日，在僅考慮穆迪不利的經濟預測的情況下，集體評估貸款的信貸損失準備的定量估計將增加約4000萬美元。假設的敏感度計算反映了模型化津貼估計數對宏觀經濟預測數據的敏感度，但缺少季度準備金過程中的其他定性重疊和其他定性調整。因此，這不一定反映未來津貼變化的性質和程度，原因包括質量調整的增加或減少、投資組合的風險狀況和規模的變化、宏觀經濟情景的嚴重程度的變化以及管理層考慮的情景的範圍。

 

我們對個別分析貸款的信貸損失準備是根據貸款實際利率貼現的預期現金流量現值或抵押品依賴型貸款的抵押品公允價值減去估計銷售成本(視何者適用而定)確定的。截至2022年12月31日，公司單獨分析貸款的信貸損失準備金比2021年12月31日減少了770萬美元。減少的主要原因是個別分析貸款減少、撇賬增加及抵押品依賴型貸款抵押品公平價值增加，但有關減幅因現有個別分析貸款撥備增加而部分抵銷。

 

概述和戰略

 

我們作為銀行的控股公司，這是我們的主要資產和唯一的運營子公司。我們遵循一個商業計劃，強調在我們的市場領域向希望獲得高水平個性化服務和響應能力的客户提供定製的銀行服務。世行從事傳統的銀行業務，提供商業貸款、消費貸款以及住宅和商業房地產貸款。此外，銀行還通過與第三方供應商的非專有關係提供各種非存款產品。世行依靠存款作為其資產的主要資金來源。該銀行提供傳統的存款產品。

 

我們的許多客户關係始於現有客户的推薦。然後，我們尋求向客户交叉銷售我們的產品，以發展客户關係。例如，我們將經常為在銀行開立無息存款賬户的客户提供信貸產品的利率優惠。這一戰略幫助維持了我們的融資成本和利息支出的增長，儘管我們的總存款大幅增加。它還幫助推動了我們顯著的貸款增長。我們相信，銀行的持續增長和盈利能力證明瞭我們品牌銀行的需求和成功。

 

我們的經營結果主要取決於我們的淨利息收入，淨利息收入是從我們的生息資產賺取的利息與為支持這些資產而借入的資金(主要是存款)支付的利息之間的差額。淨息差是指對生息資產收取的加權平均利率與為該等生息資產提供資金而支付的加權平均利率之間的差額，這也受生息資產與計息負債的平均水平的影響。淨收入還受非利息收入和非利息支出金額的影響。

 

一般信息

 

以下討論和分析提出了影響公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況的更重要因素以及截至2022年12月31日的三年期間每一年的經營業績。MD&A應與合併財務報表、合併財務報表附註和本報告中包含的其他信息一起閲讀。

 

-35-
目錄

 

經營業績概述

 

截至2022年12月31日的一年，普通股股東可獲得的淨收入為1.192億美元，比2021年的1.286億美元減少了950萬美元，降幅為7.4%。2022年稀釋後每股收益為3.01美元，較2021年的3.22美元下降6.5%。

 

2021年至2022年淨收入的變化可歸因於以下原因：

 

 

●

為2320萬美元的信貸損失增加撥備。這一增長主要是由於貸款的有機增長以及預測的宏觀經濟狀況的變化。
 

●

非利息支出增加1 740萬美元，主要原因是薪金和僱員福利增加1 690萬美元，原因是銀行收入和後臺領域的工作人員增加、基本工資增加和應計激勵性薪酬。此外，與BoeFly相關的收購費用增加了150萬美元，其他費用增加了110萬美元，營銷和廣告增加了40萬美元，聯邦存款保險增加了20萬美元，但增加的部分原因是入住率和設備減少了180萬美元，核心存款無形資產攤銷減少了30萬美元，專業和諮詢費用增加了20萬美元，信息技術和通信減少了20萬美元。
 

●

非利息收入減少240萬美元，主要是由於2021年持有待售貸款的淨收益減少210萬美元，分行銷售收益減少70萬美元，出售/贖回投資證券的淨收益減少20萬美元，股權證券的淨虧損增加110萬美元，但被存款、貸款和其他收入增加90萬美元以及銀行擁有的人壽保險收入增加80萬美元部分抵消。
 

●

所得税支出增加130萬美元，主要原因是州税率較高以及來自應税來源的收入比例略高。

 

截至2021年12月31日的一年，普通股股東可獲得的淨收入為1.286億美元，比2020年的7130萬美元增加了5730萬美元，增幅為80.4%。2021年稀釋後每股收益為3.22美元，比2020年的1.79美元增長了79.9%。

 

2020年至2021年期間淨收入的變化可歸因於以下原因：

 

 

●

信貸損失準備金減少4650萬美元。減少的主要原因是2020年貸款損失撥備增加，原因是圍繞新冠肺炎疫情的經濟不確定性。
 

●

 淨利息收入增加2,490萬美元。
 

●

非利息收入增加130萬美元，主要是由於持有待售貸款的淨收益增加170萬美元，出售分行的淨收益增加70萬美元，出售/贖回投資證券的淨收益增加20萬美元，但存款、貸款和其他收入減少50萬美元，銀行擁有的人壽保險收入增加20萬美元，股權證券淨收益增加60萬美元，抵銷了這一增長。持有待售貸款淨收益增加的原因是抵押貸款銷售、小型企業管理局貸款銷售和商業貸款銷售增加。出售分行收益的增加是由於該行在2021年第一季度出售了與收購BNJ有關的兩家分行。
 

●

非利息開支減少1,200萬美元，主要原因是合併開支減少1,460萬美元，收購價格變動230萬美元，佔用和設備費用減少220萬美元，聯邦存款保險公司保險減少130萬美元，但被工資和員工福利增加550萬美元、其他開支減少260萬美元以及專業和諮詢費用增加90萬美元部分抵銷。
 

●

所得税支出增加2,560萬美元，主要原因是來自應税來源的收入所佔比例較高。

 

淨利息收入

 

2022年全額應税等值淨利息收入總計3.046億美元，比2021年增加3990萬美元，增幅15.1%。淨利息收入增加是由於平均可賺取利息資產增加14.3%至83億元，以及淨息差擴大3個基點。淨息差擴大的主要原因是貸款和證券收益率較高以及平均現金餘額較低，但因資金成本上升而被抵銷。包括持有待售貸款在內的平均總貸款從2021年的64億美元增加到2022年的74億美元，增幅為15.0%。平均貸款總額增加，主要是因為貸款來源較多。

 

-36-
目錄

 

2021年全額應税等值淨利息收入總計2.647億美元，比2020年增加2480萬美元，增幅10.3%。淨利息收入增加是由於平均可賺取利息資產增加4.2%至72億元，以及淨息差擴大20個基點。淨息差擴大的主要原因是資金成本降低，但被較高的平均現金餘額以及較低的貸款和證券收益率所抵消。包括持有待售貸款在內的平均總貸款從2020年的62億美元增加到2021年的64億美元，增幅為3.6%。平均貸款總額的增加主要是由於非購買力平價貸款來源較高。

 

平均資產負債表

 

下表列出了關於截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的平均資產和負債的某些信息，並反映了所示時期的平均資產收益率和平均負債成本。這樣的收益率是通過將收入或支出除以所示期間資產或負債的平均餘額得出的。

 

 

截至十二月三十一日止的年度，

  
 

2022

  

2021

  

2020

  
 

平均值

  

收入/

  

收益率/

  

平均值

  

收入/

  

收益率/

  

平均值

  

收入/

  

收益率/

  

(税項等值基準)

天平

  

費用

  

費率

  

天平

  

費用

  

費率

  

天平

  

費用

  

費率

  
 

(千美元)

  

資產

                                                      

生息資產：

                                                      

投資證券(1) (2)

 $ 660,760   $ 17,640     2.67 % $ 464,342   $ 7,455     1.61 % $ 444,070   $ 9,996     2.25 %

應收貸款和待售貸款(2)(3) (4)

   7,380,584     354,450     4.80 %   6,419,610     294,686     4.59 %   6,198,753     297,756     4.80 %

出售的聯邦基金和銀行的有息存款

   186,205     2,493     1.34 %   322,692     405     0.13 %   267,824     694     0.22 %

對銀行股的限制性投資

   36,744     1,655     4.50 %   20,797     971     4.67 %   27,185     1,642     6.04 %

生息資產總額

   8,264,293     376,238     4.55 %   7,227,441     303,517     4.20 %   6,937,832     310,088     4.47 %

非息資產：

                                                      

信貸損失準備

   (84,209 )               (79,863 )               (59,271 )            

非息資產

   602,657                 587,650                 574,913              

總資產

 $ 8,782,741               $ 7,735,228               $ 7,453,474              
                                                       

負債與股東權益

                                                      

定期存款

 $ 1,449,826   $ 21,331     1.47 % $ 1,300,270   $ 14,813     1.14 % $ 1,792,568   $ 34,813     1.94 %

其他有息存款

   3,702,773     29,230     0.79 %   3,451,765     9,955     0.29 %   2,819,908     17,573     0.62 %

有息存款總額

   5,152,599     50,561     0.98 %   4,752,035     24,768     0.52 %   4,612,476     52,386     1.14 %
                                                       

借款

   661,729     12,188     1.84 %   318,700     5,300     1.66 %   537,773     8,435     1.57 %

次級債券

   153,092     8,759     5.72 %   153,199     8,669     5.66 %   169,139     9,254     5.47 %

財務義務

   1,838     119     6.47 %   2,041     123     6.03 %   2,233     134     6.00 %

計息負債總額

   5,969,258     71,627     1.20 %   5,225,975     38,860     0.74 %   5,321,621     70,209     1.32 %

無息存款

   1,612,040                 1,454,148                 1,195,547              

其他負債

   51,048                 48,082                 55,586              

股東權益

   1,150,395                 1,007,023                 880,720              

總負債和股東權益

 $ 8,782,741               $ 7,735,228               $ 7,453,474              
                                                       

淨利息收入/利差(5)

         304,611     3.35 %         264,657     3.46 %         239,879     3.15 %

税額等值調整

         (2,492 )               (1,779 )               (1,888 )      

報告的淨利息收入

       $ 302,119               $ 262,878               $ 237,991        

淨息差(6)

               3.69 %               3.66 %               3.46 %

 

(1)

平均餘額是根據攤銷成本計算的。

(2)

利息收入按21%的聯邦税率在税額等值的基礎上列報。

(3)

包括貸款手續費收入和購房款增加的會計調整。

(4)

貸款包括非應計項目貸款。

(5)

代表有息資產的平均收益率與有息負債的平均成本之間的差額，並在税額等值的基礎上列報。

(6)

代表按税額計算的淨利息收入除以平均可賺取利息的資產總額。

 

-37-
目錄

 

速率/體積分析

 

下表按類別列出了導致淨利息收入變化的主要因素。由於數量和匯率引起的變化都是根據各自的美元金額變化的關係按比例分配的。

 

   

2022/2021

    

2021/2020

  
   

增加(減少)

    

增加(減少)

  
   

由於以下方面的變化：

    

由於以下方面的變化：

  
   

平均值

    

平均值

    

網絡

    

平均值

    

平均值

    

網絡

  
   

卷

    

費率

    

變化

    

卷

    

費率

    

變化

  
   

(千美元)

  

利息收入：

                                                

投資證券：

   $ 5,244     $ 4,941     $ 10,185     $ 325     $ (2,866 )   $ (2,541 )

應收貸款和待售貸款

     46,150       13,614       59,764       10,138       (13,208 )     (3,070 )

出售的聯邦基金和銀行的利息收入存款

     (1,827 )     3,915       2,088       69       (358 )     (289 )

對銀行股的限制性投資

     718       (34 )     684       (298 )     (373 )     (671 )

利息收入總額：

   $ 50,285     $ 22,436     $ 72,721     $ 10,234     $ (16,805 )   $ (6,571 )
                                                 

利息支出：

                                                

儲蓄，現在，貨幣市場，利息檢查

   $ 1,981     $ 17,294     $ 19,275     $ 1,822     $ (9,440 )   $ (7,618 )

定期存款

     2,200       4,317       6,517       (5,608 )     (14,392 )     (20,000 )

借款和次級債券

     6,312       667       6,979       (4,545 )     825       (3,720 )

財務義務

     (13 )     9       (4 )     (12 )     1       (11 )

利息支出總額：

   $ 10,480     $ 22,287     $ 32,767     $ (8,343 )   $ (23,006 )   $ (31,349 )

淨利息收入：

   $ 39,805     $ 149     $ 39,954     $ 18,577     $ 6,201     $ 24,778  

 

信貸損失準備金(沖銷)

 

在確定信貸損失撥備時，管理層考慮的因素包括：國家和地區的經濟趨勢和條件；貸款組合的趨勢，包括對特定貸款類型或行業的傾向；貸款管理的經驗、能力和深度；貸款組合的複雜性；貸款政策變化的影響；貸款數量和條款的趨勢；拖欠、減值貸款和淨沖銷的水平和趨勢，以及獨立第三方貸款審查的結果。

 

世行於2021年1月1日開始採用CECL。因此，由於CECL模型對信貸質量、宏觀經濟因素和條件以及貸款構成的假設發生變化，撥備費用可能會變得更加不穩定，這些因素推動了信貸損失撥備餘額。見本公司經審核財務報表附註1b。

 

截至2022年12月31日的年度，信貸損失撥備(沖銷)為1,780萬美元，比截至2021年12月31日的年度(沖銷)550萬美元增加2,330萬美元。截至2022年12月31日的年度信貸損失撥備的增加反映了強勁的有機貸款增長和預測的宏觀經濟狀況的變化。

 

截至2021年12月31日的年度，信貸損失撥備(沖銷)為550萬美元，比截至2020年12月31日的年度貸款損失撥備(沖銷)4100萬美元減少4650萬美元。截至2020年12月31日的年度貸款損失準備金增加是由於新冠肺炎疫情帶來的經濟不確定性，包括考慮到要求和/或批准的相關借款人延期付款。在截至2021年12月31日的一年中，信貸損失撥備的釋放是2021年宏觀經濟前景持續改善的結果。

 

非利息收入

 

2022年全年的非利息收入減少了240萬美元，降幅為15.6%，從2021年的1570萬美元降至1320萬美元。減少的主要原因是持有待售貸款的淨收益減少210萬美元，出售分行的收益減少70萬美元，出售/贖回投資證券的淨收益減少20萬美元，股本證券的淨虧損增加110萬美元，但因存款、貸款和其他收入增加90萬美元以及銀行擁有的人壽保險收入增加80萬美元而部分抵銷。

 

-38-
目錄

 

2021年全年的非利息收入增加了130萬美元，增幅為9.0%，從2020年的1440萬美元增加到1570萬美元。這一增長主要是由於持有待售貸款的淨收益增加170萬美元，出售分行的收益增加70萬美元，出售/贖回投資證券的淨收益增加20萬美元，但因存款、貸款和其他收入減少50萬美元，銀行擁有的人壽保險收入增加20萬美元，以及股權證券的淨收益增加60萬美元，淨收益被部分抵銷。持有待售貸款淨收益增加的原因是抵押貸款銷售、小型企業管理局貸款銷售和商業貸款銷售增加。出售分行收益的增加是由於該行在2021年第一季度出售了與收購BNJ有關的兩家分行。

 

非利息支出

 

2022年全年的非利息支出增加了1,740萬美元，增幅為15.9%，從2021年的1.09億美元增至1.264億美元。增加的主要原因是工資和員工福利增加1,690萬美元、收購價格價值變動150萬美元、其他開支110萬美元、營銷和廣告40萬美元以及聯邦存款保險公司保險20萬美元，但被入住率和設備減少180萬美元、核心存款無形資產攤銷30萬美元、信息技術和通信20萬美元、專業和諮詢20萬美元以及定期養老金淨收入30萬美元的其他組成部分部分抵銷。薪金和僱員福利增加的原因是銀行收入和後勤部門的工作人員增加、基本工資增加和獎勵薪酬應計。

 

2021年全年的非利息支出從2020年的1.21億美元減少到1.09億美元，減少了1200萬美元，降幅為9.9%。減少的主要原因是合併費用減少1,460萬美元，收購價格變動230萬美元，佔用和設備費用減少220萬美元，聯邦存款保險公司保險減少130萬美元，但工資和員工福利增加了550萬美元，其他費用增加了260萬美元，專業和諮詢費用增加了90萬美元，部分抵消了這一減少額。撇除與合併成本有關的開支影響，開支增加主要是由於業務水平上升所致。

 

所得税

 

2022年的所得税支出為4600萬美元，而2021年和2020年的所得税支出分別為4470萬美元和1910萬美元。與2021年相比，2022年所得税支出增加的主要原因是應税收入增加。與2020年相比，2021年所得税支出增加的主要原因也是應税收入增加。2022年有效税率為26.9%，2021年為25.5%，2020年為21.1%。與2021年和2020年相比，2022年的實際税率較高，這是來自應税來源的收入比例較高的結果。由於公司在現有和新市場的收入增長，公司預計2023年其有效税率將增加。

 

所得税的詳細説明見合併財務報表附註10。

 

財務狀況概述

 

截至2022年12月31日，公司總資產為96億美元，較2021年12月31日增加15億美元。貸款總額(包括持有待售貸款)為81億美元，比2021年12月31日增加13億美元。存款為74億美元，比2021年12月31日增加10億美元。

 

截至2021年12月31日，公司總資產為81億美元，較2020年12月31日增加6億美元。貸款總額(包括持有待售貸款)為68億美元，比2020年12月31日增加6億美元。存款為63億美元，比2020年12月31日增加4億美元。

 

貸款組合

 

世行的貸款活動一般面向在世行紐約大都會市場地區生活和工作的中小型企業、高淨值個人、專業人士、消費者和零售客户，包括卑爾根、聯合、莫里斯、埃塞克斯、哈德遜、美世和蒙茅斯縣，以及紐約市的五個行政區：紐約拿騷、羅克蘭、奧蘭治和威徹斯特縣，以及在世行佛羅裏達州西棕櫚灘辦事處服務的社區生活和工作的企業和個人。世行尚未向美國以外的借款人發放貸款。該銀行相信，其高質量的客户服務、有競爭力的費率結構和有選擇的營銷戰略使其能夠獲得市場份額。

 

-39-
目錄

 

商業貸款是為商業目的而發放的貸款，主要以抵押品擔保，如本行的現金餘額、本行持有或控制的有價證券、商業資產(包括應收賬款、庫存和設備)以及商業和住宅房地產的留置權。商業建築貸款是為商業或住宅物業的建設提供資金的貸款，這些物業的第一留置權得到擔保。商業房地產貸款包括以已建成商業物業(包括多户房產)的第一留置權為擔保的貸款，用於購買此類房產或為此類房產再融資。住宅抵押貸款包括以住宅房地產的第一留置權為抵押的貸款，通常是向銀行現有客户發放的，用於購買主要和次要住房或為其再融資。房屋淨值貸款和信用額度包括以住宅房地產的第一留置權或第二留置權為主要或第二居所擔保的貸款。消費貸款發放給有資格獲得汽車貸款、現金儲備、信用卡和分期付款貸款的個人。

 

截至2022年12月31日的貸款總額為81億美元，比截至2021年12月31日的68億美元增加了13億美元，增幅18.6%。

 

截至2022年12月31日和2021年12月31日，總貸款組合中最大的組成部分是商業房地產貸款。截至2022年12月31日，商業房地產貸款總額為58億美元，比截至2021年12月31日的47億美元增加110萬美元，增幅22.2%。商業房地產貸款增加的主要原因是多户貸款的增加。截至2022年12月31日，商業貸款總額為15億美元，比截至2021年12月31日的商業貸款13億美元增加1.733億美元，增幅13.3%。商業貸款中包括截至2022年12月31日的1,140萬美元的PPP貸款和截至2021年12月31日的9,310萬美元。截至2022年12月31日的商業建設貸款總額為5.741億美元，比截至2021年12月31日的5.402億美元增加了3400萬美元，增幅為6.3%。

 

截至2022年12月31日，住宅房地產貸款總額為2.647億美元，比截至2021年12月31日的2.553億美元增加了950萬美元，增幅為3.7%。截至2022年12月31日，消費貸款總額為230萬美元，而截至2021年12月31日，消費貸款總額為190萬美元。

 

下表列出了我們按貸款組合分類的貸款分類。

 

   

十二月三十一日，

    

十二月三十一日，

    

十二月三十一日，

  
   

2022

    

2021

    

2020

  
                         

商業廣告(1)

   $ 1,472,734     $ 1,299,428     $ 1,521,967  

商業地產

     5,795,228       4,741,590       3,783,550  

商業性建築

     574,139       540,178       617,747  

住宅房地產

     264,748       255,269       322,564  

消費者

     2,312       1,886       1,853  

貸款總額

     8,109,161       6,838,351       6,247,681  

遞延費用淨額

     (9,472 )     (9,729 )     (11,374 )

應收貸款

     8,099,689       6,828,622       6,236,307  

信貸損失準備

     (90,513 )     (78,773 )     (79,226 )

應收貸款淨額

   $ 8,009,176     $ 6,749,849     $ 6,157,081  

 

  (1)

包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的PPP貸款分別為1140萬美元和9310萬美元。

 

-40-
目錄

 

下表列出了截至2022年12月31日按貸款組合細分和按固定和可調整利率貸款按剩餘合同到期日對我們的總貸款進行的分類。

 

   

截至2022年12月31日到期：

  
           

之後

    

之後

                  
   

在……裏面

    

一年

    

五年

                  
   

一年

    

穿過

    

穿過

    

之後

          
   

或更少

    

五年

    

十五年

    

十五年

    

總計

  

商業廣告

   $ 405,707     $ 476,375     $ 535,069     $ 55,583     $ 1,472,734  

商業地產

     449,887       1,781,846       3,519,717       43,778       5,795,228  

商業性建築

     391,074       183,065       -       -       574,139  

住宅房地產

     4,316       25,740       65,092       169,600       264,748  

消費者

     2,090       197       18       7       2,312  

總計

   $ 1,253,074     $ 2,467,223     $ 4,119,896     $ 268,968     $ 8,109,161  

貸款的條件是：

                                        

固定費率

   $ 394,882     $ 1,488,757     $ 1,399,617     $ 143,789     $ 3,427,045  

浮動利率

     858,192       978,466       2,720,279       125,179       4,682,116  

總計

   $ 1,253,074     $ 2,467,223     $ 4,119,896     $ 268,968     $ 8,109,161  

 

有關貸款的補充資料，見合併財務報表附註4

 

資產質量

 

將軍。我們的主要目標之一是保持高水平的資產質量。當借款人未能按計劃付款時，我們試圖通過發送延遲通知以及與借款人進行個人聯繫來彌補這一不足。通常，逾期通知在付款到期後大約10天發出，隨後在付款到期後大約15天與借款人直接聯繫。在大多數情況下，不足之處會迅速得到解決。如果拖欠繼續存在，將評估滯納金，並採取額外努力追回欠款。拖欠30天或以上的貸款總額每月向銀行董事會報告。

 

對於本金或利息的收取有疑問的貸款，利息收入停止計提(“非權責發生制”貸款)。除擔保良好且正在收回的貸款外，我們的政策是停止累積額外利息，並沖銷任何逾期90天或更長時間的貸款的任何累積利息。有時，如果借款人的財務狀況引起對借款人根據貸款協議條款償還債務的能力的嚴重關切，則可以更早地採取這一行動。在借款人的財務狀況和付款記錄證明有能力償還債務之前，這些貸款不會產生利息收入。通常，如果借款人將非權責發生制貸款變為流動貸款，然後按計劃連續支付六次，非權責發生制貸款可能會恢復到應計狀態。

 

因喪失抵押品贖回權而獲得的不動產，在出售之前被歸類為其他不動產(“OREO”)。奧利奧以成本或公允價值減去估計銷售成本中的較低者入賬。與獲得和改善喪失抵押品贖回權的財產相關的成本通常在賬面價值不超過公允價值減去估計銷售成本的範圍內資本化。持有成本被計入費用。出售OREO的收益和損失在發生時計入業務。

 

本公司評估個別金融工具的預期信貸損失時，該等金融工具與按集體(集合)基準評估的金融工具的風險特徵並不相同。該公司至少每年對彙集方法進行評估。當信用特徵或風險特徵發生實質性變化時，貸款從定義的部分過渡到個人分析。當根據目前的資料及事件，本公司可能無法收取根據貸款協議的合約條款到期的預定本金或利息時，有關貸款會被視為作個別分析。本公司在決定個別分析時所考慮的因素包括付款狀況及到期收取預定本金及利息付款的可能性。由於借款人遇到財務困難而將條款修改為對借款人的優惠的貸款屬於問題債務重組(“TDR”)，並分別分析賬面價值是否為250,000美元或更高。此外，25萬美元或更高的非應計貸款也會單獨分析。全部p被追逐的信貸-惡化(PCD)貸款是單獨分析的。對於被指定為TDR的貸款或餘額低於250,000美元的非應計項目，這些貸款是集體評估的，因此不會單獨確定用於分析或披露。在集體分析和個人分析中，不會同時包括各種工具。個別分析將為範圍內的工具建立特定的準備金。

 

-41-
目錄

 

資產分類。聯邦法規和我們的政策要求我們利用內部資產分類系統作為報告問題和潛在問題資產的一種手段。我們已經納入了與聯邦銀行法規基本一致的內部資產分類系統，作為我們信用監控系統的一部分。聯邦銀行法規規定了問題資產和潛在問題資產的分類方案，將其歸類為“不合格”、“可疑”或“損失”資產。如果一項資產沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力的充分保護，則該資產被視為“不合格”。“不合格”資產包括那些具有“明顯的可能性”的資產，即如果缺陷得不到糾正，保險機構將遭受“一些損失”。被歸類為“可疑”的資產具有那些被歸類為“不合格”的資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使“完全收集或清算”成為“高度可疑和不可能的”。被歸類為“損失”的資產是那些被認為“無法收回”的資產，其價值極小，因此在沒有建立特定損失準備金的情況下作為資產繼續存在是沒有根據的。目前沒有使投保機構面臨足夠的風險，足以保證將其歸入上述類別之一，但具有弱點的資產，應被指定為“特別説明”。

 

當一家保險機構將一項或多項資產或其中的一部分歸類為“不合標準”或“可疑”時，必須為信貸損失設立一個管理層認為審慎的一般估值撥備。一般估值免税額是指為確認與借貸活動有關的固有損失而設立的損失免税額，但與特定免税額不同，這些損失免税額並未分配給特定的問題資產。當一家保險機構將一項或多項資產或其中的一部分歸類為“損失”時，它要麼需要建立相當於所分類資產金額100%的特定損失準備金，要麼需要對這一數額進行沖銷。

 

一家銀行對其資產分類和估值撥備金額的決定受到聯邦銀行監管機構的審查，該監管機構可下令設立額外的一般或特定損失撥備。聯邦銀行機構通過了一項關於信貸損失撥備的跨部門政策聲明。該政策聲明為金融機構提供了關於評估和確定津貼的管理責任的指導，併為銀行機構審查員在確定一般估值準則的充分性時提供了指導。一般而言，政策聲明建議各機構制定有效的制度和控制措施，以查明、監測和解決資產質量問題；管理層以合理方式分析影響資產組合可收集性的所有重要因素；管理層建立可接受的津貼評估程序，以滿足政策聲明中規定的目標。我們的管理層相信，根據現有的信息，我們的信貸損失撥備保持在一個水平，涵蓋每個報告日期投資組合中的所有已知和可能發生的損失。然而，實際損失取決於未來發生的事件，因此，可能需要進一步增加信貸損失撥備的水平。

 

下表列出了截至提供日期我們的分類貸款和指定為特別説明的貸款(不包括持有待售貸款)的信息：

 

   

2022

    

2021

  

(千美元)

                

分類貸款：

                

不合標準

   $ 120,330     $ 157,434  

值得懷疑

     -       -  

損失

     -       -  

分類貸款總額

     120,330       157,434  

特別提及貸款

     62,105       72,286  

分類貸款和特別提及貸款總額

   $ 182,435     $ 229,720  

 

在截至2022年12月31日的一年中，“不合格”貸款和“可疑”貸款從截至2021年12月31日的1.574億美元或佔應收貸款的2.3%減少到1.203億美元，或佔應收貸款的1.5%。在截至2022年12月31日的年度內，“特別提及”貸款為6,210萬美元，佔應收貸款的0.8%，而截至2021年12月31日的“特別提及”貸款為7,230萬美元，或佔應收貸款的1.0%。

 

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目錄

 

非權責發生制貸款、進行問題債務重組、OREO和逾期90天或更長時間且仍在應計的貸款

 

不良資產包括非應計貸款和OREO。非權責發生制貸款是指暫停計息的貸款。奧利奧代表通過止贖獲得的部分或全部償還貸款的財產。本公司考慮於貸款逾期九十天或以上，或其他內部或外部因素顯示無法收回本金或利息時，將貸款或部分貸款撇賬。執行問題債務重組是指給予借款人特許權的貸款，例如將利率降至低於具有類似風險的新債務的當前市場利率，並且目前正在根據修改後的條款履行。逾期90天或以上且仍在應計的貸款是指已購買的信用惡化貸款，扣除公允價值標記後，按收購日的估值計算收入。有關貸款的其他資料，請參閲綜合財務報表附註4。

 

下表列出了截至所示日期，公司的非應計貸款、擁有的其他房地產(“OREO”)、進行問題債務重組(“TDR”)以及逾期90天或更長時間但仍在應計的貸款的金額：

 

   

十二月三十一日，

    

十二月三十一日，

    

十二月三十一日，

  
   

2022

    

2021

    

2020

  
                         

非權責發生制貸款

   $ 44,454     $ 61,700     $ 61,696  

奧利奧

     264       -       -  

不良資產總額

   $ 44,718     $ 61,700     $ 61,696  
                         

執行TDR

   $ 51,392     $ 43,587     $ 23,655  

逾期90天或以上且仍在應計的貸款(PCD)

   $ 5,591     $ 13,531     $ 12,821  
                         

應收貸款的非權責發生制貸款

     0.55 %     0.90 %     0.99 %

不良資產佔總資產的比例

     0.46 %     0.76 %     0.82 %

不良資產、不良TDR和逾期90天或以上且仍應計為總貸款的貸款

     1.26 %     1.74 %     1.57 %

 

信貸損失準備及相關撥備

 

信貸損失準備是以信貸損失準備金的形式通過計入收益而建立的準備金。我們將信貸損失準備金維持在被認為足以彌補投資組合中所有已知和可能發生的損失的水平。津貼數額是根據管理層在考慮到貸款的風險特徵以及當前和預期的經濟狀況後對投資組合的估計損失所作的評估。貸款沖銷(即被判定為無法收回的貸款)從準備金中扣除，隨後的任何收回都記入貸方。我們的官員通過外部獨立的貸款審查職能持續分析貸款組合中的風險，貸款審查職能的結果也由我們的審計委員會審查。由每個投資組合類別的多個評級類別組成的風險系統被用作評估風險和適當準備金的分析工具。除風險系統外，管理層還進一步評估貸款組合在當前和預期經濟條件下的風險特徵，並考慮借款人的財務狀況、過去和預期的損失經驗等因素，以及管理層認為應在建立適當準備金時確認的其他因素。這些估計數至少每季度審查一次，並在需要進行調整時，在其公佈的期間予以確認。儘管管理層努力維持其認為充足的撥備，但未來的經濟變化、借款人信用狀況的惡化以及監管機構審查的影響，都可能導致我們的信貸損失撥備發生變化。

 

截至2022年12月31日，貸款信貸損失準備為9050萬美元，比截至2021年12月31日的7880萬美元增加了1170萬美元，增幅為14.9%。信貸損失準備金增加的主要原因是一般準備金增加，這主要是由於貸款的有機增長和預測的宏觀經濟狀況的變化，但具體準備金的釋放主要抵消了這一增加。作為採用的結果，世行在2021年1月1日記錄了CECL的“第一天”調整，即650萬美元，增加了貸款的信貸損失撥備。這一增長被截至2021年12月31日的一年中550萬美元的信貸損失準備金和200萬美元的淨沖銷所抵消。在截至2021年12月31日的一年中，撥備了550萬美元的信貸損失準備金，這是2021年宏觀經濟前景持續改善的結果。在截至2021年12月31日的一年中，200萬美元的淨沖銷包括一筆140萬美元的商業房地產貸款沖銷，這筆貸款之前有特定的信貸準備金。

 

-43-
目錄

 

截至2022年12月31日，貸款信用損失準備佔應收貸款的百分比為1.12%，截至2021年12月31日，為1.15%。

 

三年貸款信貸損失統計撥備

 

下表反映了貸款額、貸款的信貸損失準備和撥備與所列期間的淨沖銷之間的關係。

 

   

十二月三十一日，

    

十二月三十一日，

    

十二月三十一日，

  
   

2022

    

2021

    

2020

  
                         

截至1月1日的餘額，

   $ 78,773     $ 79,226     $ 38,293  

CECL第1天調整

     -       6,557       -  

截至1月1日的餘額，經會計本金變動調整

     78,773       85,783       38,293  

沖銷：

                        

商業廣告

     2,612       382       552  

商業地產

     2,819       1,780       -  

住宅房地產

     9       235       341  

消費者

     3       -       7  

總沖銷

     5,443       2,397       900  

恢復：

                        

商業廣告

     54       289       4  

商業地產

     -       85       802  

住宅房地產

     63       20       23  

消費者

     -       11       4  

總回收率

     117       405       833  

淨沖銷

     5,326       1,992       67  

貸款信貸損失準備金(沖銷)

     17,066       (5,018 )     41,000  

年終餘額

   $ 90,513     $ 78,773     $ 79,226  

年內淨撇賬與年內平均未償還應收貸款比率

     0.07 %     0.03 %     0.00 %

貸款信貸損失準備佔應收貸款的百分比

     1.12 %     1.15 %     1.27 %

 

有關貸款的其他資料，請參閲綜合財務報表附註4。

 

貸款職能中隱含的事實是，將經歷信貸損失，損失風險將隨所發放貸款的類型、借款人的信譽和當前的經濟狀況而變化。在下表中，信貸損失撥備是根據被認為是合理和可支持的必要估計金額分配的，以便為過去三年中的每一年的終身預期損失或下列類別貸款發生損失的可能性做準備。

 

下表顯示了三類貸款中可分配給這類貸款的津貼數額、這類貸款佔貸款總額的百分比以及未分配津貼的數額。商業貸款類型如下所示，包括商業貸款、商業房地產貸款和商業建設貸款。

 

   

商業廣告

    

住宅房地產

    

消費者

    

未分配

          
   

數額：

    

佔總數的百分比

    

數額：

    

佔總數的百分比

    

數額：

    

佔總數的百分比

    

數額：

    

總計

  
   

津貼

    

津貼

    

津貼

    

津貼

    

津貼

    

津貼

    

津貼

    

津貼

  
   

(千美元)

  

2022

   $ 86,363       95.4 %   $ 4,143       4.6 %   $ 7       0.1 %   $ -     $ 90,513  

2021

     75,138       95.4 %     3,628       4.6 %     7       0.1 %     -       78,773  

2020

     75,967       94.8 %     2,687       5.2 %     4       0.0 %     568       79,226  

 

-44-
目錄

 

投資

 

在截至2022年12月31日的一年中，包括股權證券在內的投資證券的平均交易量增加了1.964億美元，從截至2021年12月31日的4.643億美元增加到約6.608億美元，佔平均收益資產的8.0%，佔平均收益資產的6.4%。截至2022年12月31日，投資組合的主要組成部分是美國財政部和政府機構債務、聯邦機構債務(包括抵押貸款支持證券)、美國各州和政治部門的債務、公司債券和其他債務和股權證券。

 

在截至2022年12月31日的一年中，與利率相關的因素使投資收入增加了490萬美元，與數量相關的因素使投資收入增加了520萬美元。在截至2021年12月31日的一年中，投資的税項等值收益率從1.61%增加了106個基點，達到2.67%。

 

可供出售的證券是公司利率風險管理策略的一部分，可能會因應利率變化、提前還款風險變化、流動性管理和其他因素而出售。公司繼續重新定位投資組合，作為整個公司戰略的一部分，以便在可行的情況下產生合理和一致的利潤率，同時試圖限制公司綜合條件聲明中固有的風險。

 

截至2022年12月31日，可供出售證券的未實現淨虧損為6180萬美元，而截至2021年12月31日的未實現淨虧損為50萬美元。可供出售證券是累計其他綜合虧損的組成部分，幷包括在股東權益中。未實現虧損的增加主要是由於市場狀況和利率的變化。未實現虧損尚未確認為收益，因為發行人的信用質量很高，我們不打算出售，而且很可能不會要求我們在證券預期收回之前出售這些證券。公允價值的下降在很大程度上是由於利率和其他市場狀況的變化。這也導致遞延税項資產增加2510萬美元，這是由於自2021年12月31日以來可供出售證券的公允價值下降。發行人繼續及時支付證券本金和利息。任何未計入信貸損失準備的減值，在扣除適用税項後的其他全面收益中確認。欲瞭解有關公司投資組合的更多信息，請參閲綜合財務報表附註3、附註15和附註20。

 

在2022年至2021年期間，該公司的可供出售產品組合中沒有任何銷售。2020年間，該公司的可供銷售產品組合的銷售額為1,960萬美元。2021年，該公司通過贖回可供出售的證券獲得了19.5萬美元的收益。2020年，出售、贖回或到期證券的總實現收益達到2.9萬美元。公司於2022年、2021年及2020年均未計提減值費用。下表説明瞭截至2022年12月31日，我們的投資證券(不包括股權證券)在合同到期日的到期日分佈和按税額計算的加權平均收益率。

 

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目錄

 

                   

應在1年後到期

    

5年後到期

                                          
   

在一年或更短的時間內到期

    

歷時5年

    

歷時10年

    

在10年後到期

    

總計

  
           

加權

            

加權

            

加權

            

加權

            

加權

          
   

攤銷

    

平均值

    

攤銷

    

平均值

    

攤銷

    

平均值

    

攤銷

    

平均值

    

攤銷

    

平均值

    

市場

  
   

成本

    

產率

    

成本

    

產率

    

成本

    

產率

    

成本

    

產率

    

成本

    

產率

    

價值

  

(千美元)

                                                                                        

可供出售的投資證券

                                                                                        

聯邦機構的義務

   $ -       - %   $ -       - %   $ 153       2.67 %   $ 54,736       2.18 %   $ 54,889       2.18 %   $ 44,450  

住房抵押貸款傳遞證券

     3       3.71       418       2.57       3,062       3.44       471,780       3.12       475,263       3.12       417,578  

商業按揭過關證券

     -       -       -       -       4,033       1.52       21,452       2.86       25,485       2.65       21,104  

美國各州和政治分部的義務

     453       4.21       2,106       4.99       2,073       4.04       152,615       3.64       157,247       3.66       142,896  

公司債券和票據

     5,000       3.29       2,000       3.58       -       -       -       -       7,000       3.37       6,974  

資產支持證券

     -       -       -       -       21       3.89       1,652       5.36       1,673       5.34       1,640  

其他證券

     242       0.25       -       -       -       -       -       -       242       0.25       242  

總投資證券

   $ 5,698       3.23 %   $ 4,524       4.14 %   $ 9,342       2.73 %   $ 702,235       3.16 %   $ 721,799       3.16 %   $ 634,884  

 

有關投資組合賬面價值的資料，請參閲綜合財務報表附註3、附註15及附註20。

 

上表所列證券獲穆迪及/或標準普爾給予投資級評級，或獲得支持某一投資級的信貸機構的影子信貸評級，並符合本公司的投資政策指引。截至2022年12月31日，沒有任何單一發行人的市政債券或公司債券超過股東權益的10%。其他證券沒有合同到期日，包括在上表中的“一年或更短時間內到期”的到期日。

 

-46-
目錄

 

下表列出了過去三年中每年截至12月31日該公司投資證券的賬面價值。

 

   

2022

    

2021

    

2020

  
   

(千美元)

  

可供出售的投資證券：

                        

聯邦機構義務

   $ 44,450     $ 50,360     $ 38,458  

住宅按揭轉嫁證券

     417,578       316,095       270,884  

商業抵押貸款傳遞證券

     21,104       10,469       6,922  

美國各州和政治分部的義務

     142,896       145,625       142,808  

公司債券和票據

     6,974       9,049       25,095  

資產支持證券

     1,640       2,564       3,480  

存單

     -       150       151  

其他證券

     242       195       157  

總計

   $ 634,884     $ 534,507     $ 487,955  

 

有關本公司投資證券組合的其他資料，請參閲綜合財務報表附註3、附註15及附註20。

 

利率敏感度分析

 

我們資產和負債管理職能的主要目標是評估某些資產負債表賬户中包含的利率風險；根據我們的業務重點、經營環境以及資本和流動性要求確定適當的風險水平；建立謹慎的資產集中指導方針；並按照董事會批准的指導方針管理風險。我們尋求降低我們業務對利率變化的脆弱性，這方面的行動是在銀行資產負債委員會(“ALCO”)的指導下采取的。ALCO通常審查我們的流動性、現金流需求、投資、存款和借款的到期日，以及當前的市場狀況和利率。

 

我們目前使用淨利息收入模擬和權益經濟價值(“EVE”)模型來衡量未來利率變化對銀行的潛在影響。截至2022年12月31日和2021年12月31日，模型的結果都在我們董事會規定的指導方針之內。如果模型結果超出規定的範圍，行政執法辦公室和世行管理層將要求採取行動，包括額外的監測和向董事會報告。

 

淨利息收入模擬模型試圖在假設利率總水平發生某些變化的情況下，衡量下一年期間淨利息收入的變化，並在累積的基礎上衡量下一年期間淨利息收入的變化。

 

根據我們截至2022年12月31日運行的模型，我們估計，在接下來的一年時間裏，一般利率水平瞬時上升200個基點將使我們的淨利息收入減少2.22%，而利率瞬時下降100個基點將使淨利息收入減少2.01%。截至2021年12月31日，我們估計，在未來一年內，一般利率水平瞬時上調200個基點將使我們的淨利息收入增加3.35%，而利率瞬時下降100個基點將使淨利息收入減少5.64%。

 

根據我們截至2022年12月31日運行的模型，我們估計，在未來三年內，累計而言，一般利率水平瞬時上升200個基點將使我們的淨利息收入減少2.66%，而利率瞬時下降100個基點將使淨利息收入減少3.99%。截至2021年12月31日，我們估計，在未來三年內，累計而言，一般利率水平瞬時上調200個基點將使我們的淨利息收入增加9.77%，而利率瞬時下降100個基點將使淨利息收入減少10.41%。

 

EVE分析還用於動態模擬資產和負債現金流的現值，瞬時利率衝擊為上升200個基點和下降100個基點。隨着利率的變化，股票的經濟價值可能會有所不同。截至2022年12月31日，我們的前夜在瞬時利率衝擊上升200個基點的情況下將下降10.51%，在瞬時利率衝擊下降100個基點的情況下將下降1.13%。截至2021年12月31日，我們的前夜將在瞬時利率衝擊上升200個基點的情況下上漲0.24%，在瞬時利率衝擊下降100個基點的情況下下跌5.20%。

 

-47-
目錄

 

下表説明瞭截至2022年12月31日EVE和NII的最新結果。

 

利率

    

估計數

    

前夕的估計變動

    

利率

    

估計數

    

NII的估計變動

  

(基點)

    

夏娃

    

金額

    

%

    

(基點)

    

NII

    

金額

    

%

  

+300

     $ 1,192,148     $ (205,018 )     (14.67 )  

+300

     $ 284,695     $ (8,243 )     (2.81 )

+200

       1,250,366       (146,800 )     (10.51 )  

+200

       286,436       (6,502 )     (2.22 )

+100

       1,312,519       (84,647 )     (6.06 )  

+100

       288,295       (4,643 )     (1.58 )
0       1,397,166       -       —       0       292,938       -       -  
-100       1,381,343       (15,823 )     (1.13 )     -100       287,036       (5,902 )     (2.01 )
-200       1,350,498       (46,668 )     (3.34 )     -200       280,706       (12,232 )     (4.18 )
-300       1,304,602       (92,564 )     (6.63 )     -300       276,359       (16,579 )     (5.66 )

 

公允價值估計

 

公允價值的估計對公司的某些資產，包括可供出售的投資證券，具有重要意義。這些都是按公允價值或成本或公允價值中較低者記錄的。公允價值具有波動性，可能會受到多種因素的影響。可能導致某些資產和負債的公允價值估計發生變化的情況包括提前還款速度、預期現金流、信貸質量、貼現率或市場利率的變化。大多數可供出售的投資證券的公允價值是基於報價的市場價格。如無報價市價，公允價值乃根據對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵及其他因素的判斷而釐定。更多討論見合併財務報表附註20。

 

這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。

 

通貨膨脹和不斷變化的價格的影響

 

本文其他地方列載的財務報表及其附註乃根據公認會計原則編制，該原則要求以歷史美元計量財務狀況及經營業績，而不考慮貨幣的相對購買力隨時間因通脹而發生的變化。通貨膨脹的影響反映在運營成本的增加上；與大多數工業公司不同，該公司幾乎所有的資產和負債都是貨幣性的。因此，利率對業績的影響比一般通脹水平的影響更大。利率不一定與商品和服務的價格走勢相同或程度相同。

 

流動性

 

流動性是衡量一家銀行以經濟高效的方式為貸款、提款或存款到期日以及其他現金流出提供資金的能力。我們的主要資金來源是存款、貸款本金的定期攤銷和預付款、投資證券的到期日和運營提供的資金。雖然定期貸款支付和到期投資是相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。

 

截至2022年12月31日，流動資產金額保持在管理層認為足以確保短期和長期合同負債、儲户取款要求以及其他運營和客户信貸需求得到滿足的水平。截至2022年12月31日，流動資產(現金和銀行到期、銀行有息存款和未擔保投資證券)為7.6億美元，佔總資產的7.9%，佔總存款和借款的9.3%，而截至2021年12月31日的流動資產為7.421億美元，佔當日總資產的9.1%，佔總存款和借款的10.9%。

-48-
目錄

 

該銀行是紐約聯邦住房貸款銀行的成員，根據截至2022年12月31日可用的合格抵押品，有能力借入20億美元。此外，截至2022年12月31日，該行通過代理銀行的借款能力為4.5億美元。截至2022年12月31日，該銀行的可用和未用信貸總額約為9.49億美元，相當於上述貸款總額為24億美元，扣除15億美元的未償還借款和信用證。截至2022年12月31日，世行發放信貸的未償還承諾為12億美元。

 

截至2022年12月31日，現金和現金等價物總計2.683億美元，比截至2021年12月31日的2.655億美元增加了280萬美元。經營活動提供了1.768億美元的現金淨額。投資活動使用了15億美元的現金淨額，主要反映了貸款的增加。融資活動提供了14億美元的現金淨額，主要反映存款淨增加10億美元，借款淨額增加3.894億美元。

 

存款

 

存款是我們的主要資金來源。平均總存款從2021年的62億美元增加到2022年的68億美元，增幅9.0%；從2020年的58億美元增加到2021年的62億美元，增幅6.9%。2022年和2021年總平均存款的增加歸因於有機增長。下表列出了2022年、2021年和2020年各類存款的年初至今平均餘額和加權平均利率。

 

   

2022

    

2021

    

2020

  
   

天平

    

費率

    

天平

    

費率

    

天平

    

費率

  

(千美元)

                                                

不計息的需求

   $ 1,612,040       -     $ 1,454,148       -     $ 1,195,547       -  

需求、計息和現在

     3,284,866       0.80 %     3,081,899       0.29 %     2,583,590       0.66 %

儲蓄

     417,907       0.70 %     369,866       0.31 %     236,318       0.27 %

時間

     1,449,826       1.47 %     1,300,270       1.14 %     1,792,568       1.94 %

平均總存款

   $ 6,764,639       0.75 %   $ 6,206,183       0.52 %   $ 5,808,023       0.90 %

 

下表列出了按賬户類型分列的每個日期存款賬户總額的分佈情況。

 

   

2022年12月31日

    

2021年12月31日

  
   

金額

    

佔總數的百分比

    

金額

    

佔總數的百分比

  

(千美元)

                                

不計息的需求

   $ 1,501,614       20.4 %   $ 1,617,049       25.5 %

需求、計息和現在

     3,085,613       41.9 %     3,127,350       49.4 %

儲蓄

     375,205       5.1 %     438,445       6.9 %

時間

     2,394,190       32.5 %     1,150,109       18.2 %

總存款

   $ 7,356,622       100.0 %   $ 6,332,953       100.0 %

 

截至2022年12月31日，我們持有的定期存款超過聯邦存款保險公司(FDIC)的保險限額5.918億美元，比截至2021年12月31日的2.505億美元增加了3.413億美元。下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日超過FDIC保險限額的定期存款的期限分佈信息：

 

   

十二月三十一日，

    

十二月三十一日，

  
   

2022

    

2021

  
   

(千美元)

  

3個月或更短時間

   $ 147,761     $ 71,293  

超過3至6個月

     103,074       69,394  

超過6至12個月

     213,961       63,549  

超過12個月

     126,984       46,288  

總計

   $ 591,780     $ 250,524  

 

-49-
目錄

 

聯邦住房貸款銀行預付款

 

聯邦住房貸款銀行的墊款是根據一攬子抵押品協議的條款進行擔保的，主要是通過商業抵押貸款。截至2022年12月31日，該公司的未償還票據賬面價值總額為8.576億美元，不包括8萬美元的公允價值折價淨額，加權平均利率為4.32%。截至2021年12月31日，該公司的未償還票據賬面價值總額為4.683億美元，不包括12萬美元的公允價值淨折價，加權平均利率為0.73%。

 

合同義務和其他承諾

 

下表彙總了截至2022年12月31日的合同債務以及這些債務預計將對未來期間的流動性和現金流產生的影響。

 

                                   

超過5個

  
   

總計

    

不到1年

    

1 – 3 years

    

4 – 5 years

    

年份

  
   

(千美元)

  

2022年12月31日

                                        

合同義務：

                                        

經營租賃義務

   $ 12,313     $ 2,958     $ 4,561     $ 3,434     $ 1,360  

其他合同義務：

                                        

定期存款

     2,395,643       1,571,746       614,278       209,619       -  

聯邦住房貸款銀行墊款和回購協議

     857,702       830,000       25,000       2,050       652  

融資租賃

     1,733       323       706       704       -  

次級債券，扣除債務發行成本

     153,255       -       -       -       153,255  

其他合同債務總額

     3,408,333       2,402,069       639,984       212,373       153,907  

其他商業承諾--表外：

                                        

商業貸款和信貸額度下的承付款

     662,515       394,442       231,345       1,000       35,728  

房屋淨值和其他循環信貸額度

     54,302       8,935       11,886       20,047       13,434  

未償還商業按揭貸款承諾

     433,034       209,925       195,631       2,984       24,494  

備用信用證

     20,770       18,739       2,031       -       -  

透支保護線路

     905       461       -       186       258  

資產負債表外其他商業承付款總額

     1,171,526       632,502       440,893       24,217       73,914  

合同債務和其他承付款總額

   $ 4,592,172     $ 3,037,529     $ 1,085,438     $ 240,024     $ 229,181  

 

-50-
目錄

 

資本

 

保持堅實的資本基礎仍然是公司的首要目標。因此，資本計劃、股票回購和股息政策都受到持續監測。資本規劃進程的最重要目標是有效地平衡保留資本以支持未來增長和為股東提供誘人的長期投資回報的目標。

 

截至2022年12月31日，公司的一級槓桿資本(定義為普通股和信託優先資本證券的有形股東權益)達到10億美元，佔平均總資產的10.7%。截至2021年12月31日，公司的一級槓桿資本為9.096億美元，佔平均總資產的11.7%。一級資本的增加反映了公司2022年的留存收益。

 

美國銀行監管機構發佈了指導方針，規定了與經信貸風險調整的資產水平和表外風險敞口有關的最低資本標準。具體地説，這些指導方針將資產和表外項目歸類為風險加權，並要求銀行機構保持資本與風險加權資產的最低比率。截至2022年12月31日，公司的CET-1、一級資本充足率和總風險資本充足率分別為10.30%、11.66%和14.45%。關於以風險為基礎的資本和母公司及其銀行子公司的監管準則的信息，請參閲合併財務報表附註15。

 

上述資本比率部分基於按監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的具體量化計量。資本數額和分類還取決於銀行監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。

 

附屬債券

 

2003年12月，母公司的全資子公司、法定商業信託公司Center Bancorp法定信託II向投資者發行了500萬美元的MMCapS資本證券，該證券將於2034年1月23日到期。該信託將此次發行的收益借給了該公司，並作為交換獲得了母公司520萬美元的次級債券。次級債券可以全部或部分贖回。次級債券的浮動利率為三個月期LIBOR加2.85%，按季度重新定價。截至2022年12月31日的利率為7.26%。

 

於2020年6月期間，母公司發行本金總額為7500萬美元的定息至浮動利率次級票據(“2020年票據”)。2020年債券的利息為5.75%，由首次發行至2025年9月15日或較早贖回日起計(包括該日在內)，每半年派息一次，分別於每年9月15日及12月15日派息一次，由2020年12月15日開始。自2025年9月15日起(包括2025年9月15日至到期或提前贖回)，利率應每季度重置為等於基準利率的年利率，預計為三個月期SOFR(定義見第二份補充契約)加560.5個基點，於每年的3月15日、6月15日、9月15日和12月15日每季度支付一次，從2025年9月15日開始。儘管有上述規定，如果基準利率小於零，則基準利率應視為零。

 

於2018年1月，母公司向若干認可投資者發行本金總額為7500萬美元的定息至浮動利率次級票據(“票據”)。出售票據所得款項淨額於2018年第一季用作一般企業用途，包括母公司以債務及普通股形式向本行貢獻6,500萬元所得款項淨額。債券為期5年，不可贖回，規定到期日為2028年2月1日，計息利率為每季度重置至當時3個月期倫敦銀行同業拆息加284個基點。2018年債券已於2023年2月1日全部贖回。

 

於二零一五年六月，母公司發行本金總額為5,000萬美元的定息至浮息次級票據(“2015年票據”)。截至2020年12月31日，2015年債券的法定到期日為2025年7月1日，並以相當於當時三個月期LIBOR加393個基點的浮動利率計息至到期日或提前贖回日。截至2020年12月31日，浮動利率為4.16%，與2015年發行相關的所有成本已攤銷，2015年票據已於2021年1月1日全額贖回。

 

-51-
目錄

 

優先股

 

2021年8月19日，該公司完成了115,000股其存托股份的包銷公開發行，或總計1.15億美元的清算優先股，每股相當於公司5.25%的固定利率非累積永久優先股A系列的1/40權益，無面值，清算優先股為每股1,000美元。截至交易結束時，從發行優先股收到的淨收益為1.109億美元。

 

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

 

利息敏感度

 

市場風險

 

利率風險管理是我國主要的市場風險。關於我們對利率風險的管理，見“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析--利率敏感性分析”。

 

-52-
目錄

 

 

第II部

 

項目8.財務報表和補充數據

 

所有財務報表：

 

以下財務報表作為本報告項目8--“財務報表和補充數據”的一部分提交。

 

   

頁面

  

獨立註冊會計師事務所報告

   49  

合併財務狀況報表

   52  

合併損益表

   53  

綜合全面收益表

   54  

合併股東權益變動表

   55  

合併現金流量表

   56  

合併財務報表附註

   57  

 

-53-
目錄

 

 

獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID173)

 

本公司股東及董事會

ConnectOne Bancorp公司及其子公司

恩格爾伍德懸崖，新澤西州

 

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

 

我們審計了所附ConnectOne Bancorp，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合財務狀況表、截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。

 

我們認為，上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間各年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。

 

解釋性段落–會計原則的變化

 

如綜合財務報表附註1a所述，由於採用ASC 326，金融工具-信貸損失，本公司自2021年1月1日起改變了其信貸損失會計方法。

 

意見基礎

 

本公司管理層負責編制這些財務報表，對財務報告保持有效的內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是對公司的財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

 

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理保證，以確定財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

 

我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

 

-54-
目錄

 

財務報告內部控制的定義及侷限性

 

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

 

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

 

關鍵審計事項

 

下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

 

信貸損失準備–商業和商業房地產貸款的定性損失因素

 

如綜合財務報表附註1a所述，本公司在ASC 326“金融工具-信貸損失”項下計入信貸損失。美國會計準則第326條要求對金融資產的預期終身信貸損失進行計量，並在報告日期按攤銷成本計量。截至2022年12月31日，貸款的信貸損失準備金(“ACL”)為90,513,000美元。

 

管理層使用一種流程和方法來評估集合貸款的ACL，該流程和方法既評估定量因素，也評估定性因素。評估量化因素的方法包括將貸款彙集到具有相似特徵的貸款組合部分。集合貸款組合細分包括商業、商業房地產、商業建築、住宅房地產和消費貸款。

 

對於集合貸款，本公司使用貼現現金流(“DCF”)方法來估計貸款預期壽命內的信貸損失。DCF方法結合了違約概率、違約情況下的損失和提前還款速度假設來估計每筆貸款的準備金。定量損失率根據宏觀經濟情景進行調整，並在預測期間之後以直線方式恢復到歷史平均損失。所有貸款水平準備金的總和被彙總到每個投資組合部分，並得出了一個定量損失係數。定量因素還補充了某些定性損失因素，反映了管理層關於損失如何與定量損失率所代表的損失不同的觀點。對於投資組合中的每個貸款部門，定性損失係數包括從公司的歷史損失經驗或同行集團的歷史損失經驗得出的質量損失係數的最小到最大範圍的考慮。這些假設的變化可能會對公司的財務業績產生重大影響。

 

我們認為對商業和商業房地產貸款部門集合貸款的ACL的質量部分進行審計是一項關鍵的審計事項，因為確定信貸損失估計的方法使用管理層的主觀判斷，並受重大變異性的影響。

 

執行審計程序以評估商業和商業房地產貸款部門的定性損失因素需要高度的審計師判斷，並需要付出大量努力，包括需要更有經驗的審計人員參與，包括使用內部專家。

 

-55-
目錄

 

我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：

 

 

●

測試對集合貸款的ACL評估的控制的有效性，包括解決以下問題的控制：

 

o

方法和會計政策。

 

 

o

用於確定定性損失因素的數據輸入、判斷和計算。

 

 

o

信息技術一般控制和應用程序控制。

 

 

o

管理層對定性損失因素的評估。

 

 

●

對管理層的流程進行實質性測試，包括評估他們的判斷和假設，以制定關於集合貸款的ACL，其中包括：

 

o

評估公司會計政策、判斷和選擇的適當性。

 

 

o

檢驗計算的數學準確性。

 

 

o

測試計算中使用的數據的完整性和準確性，包括利用內部專家協助測試用於確定最大損失因數的基礎同級數據的數學準確性。

 

 

o

評估管理層與定性損失因素有關的判斷的合理性，以確定它們的計算是否與管理層的政策一致，並在一段時期內得到一致應用。

 

                                                                             

                                                                                                                                                                                                                        /s/ 克勞律師事務所

 

自2014年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

 

新澤西州利文斯頓

2023年2月24日

-56-
目錄
 

 

ConnectOne Bancorp公司及附屬公司

合併財務狀況報表

 

  

十二月三十一日，

 
  

2022

  

2021

 

(單位：千，共享數據除外)

        

資產

        

現金和銀行到期款項

 $61,629  $54,352 

銀行的有息存款

  206,686   211,184 

現金和現金等價物

  268,315   265,536 
         

投資證券

  634,884   534,507 

股權證券

  15,811   13,794 
         

持有待售貸款

  13,772   250 
         

應收貸款

  8,099,689   6,828,622 

減去：信貸損失準備金--貸款

  90,513   78,773 

應收貸款淨額

  8,009,176   6,749,849 
         

按成本價投資限制性股票

  46,604   27,826 

銀行房舍和設備，淨額

  27,800   29,032 

應計應收利息

  46,062   34,152 

銀行自營人壽保險

  231,328   195,731 

經營性租賃資產使用權

  10,179   11,017 

擁有的其他房地產

  264   - 

商譽

  208,372   208,372 

核心存款無形資產

  7,312   8,997 

其他資產

  125,069   50,417 

總資產

 $9,644,948  $8,129,480 

負債

        

存款：

        

不計息

 $1,501,614  $1,617,049 

計息

  5,855,008   4,715,904 

總存款

  7,356,622   6,332,953 

借款

  857,622   468,193 

次級債券，扣除債務發行成本

  153,255   152,951 

經營租賃負債

  11,397   12,417 

其他負債

  87,301   38,754 

總負債

  8,466,197   7,005,268 
         

承付款和或有事項

          
         

股東權益

        

優先股，不是票面價值；

        

$1,000每股清算優先權；授權5,000,000股份；已發行115,000截至2022年12月31日和2021年12月31日的股票；已發行股票115,000截至2022年12月31日和2021年12月31日的股票

  110,927   110,927 

普通股，不是面值：

        

授權100,000,000股份；已發行41,942,149截至2022年12月31日的股票和41,820,008截至2021年12月31日的股票；已發行股票39,243,123截至2022年12月31日的股票和39,568,090截至2021年12月31日

  586,946   586,946 

額外實收資本

  30,126   27,246 

留存收益

  535,915   440,169 

庫存股，按成本計算2,699,026截至2022年12月31日的股票和2,251,918截至2021年12月31日的股票

  (52,799)  (39,672)

累計其他綜合損失

  (32,364)  (1,404)

股東權益總額

  1,178,751   1,124,212 

總負債和股東權益

 $9,644,948  $8,129,480 

 

見合併財務報表附註。

 

-57-
目錄
 

 

ConnectOne Bancorp公司及附屬公司

合併損益表

 

   

截至十二月三十一日止的年度，

  
   

2022

    

2021

    

2020

  

(千美元，每股數據除外)

                        

利息收入：

                        

貸款的利息和費用

   $ 352,993     $ 293,546     $ 296,611  

投資證券的利息和股息：

                        

應税

     12,712       4,413       6,456  

免税

     3,893       2,403       2,797  

分紅

     1,655       971       1,642  

出售的聯邦基金和其他短期投資的利息

     2,493       405       694  

利息收入總額

     373,746       301,738       308,200  

利息支出：

                        

存款

     50,561       24,768       52,386  

借款

     21,066       14,092       17,823  

利息支出總額

     71,627       38,860       70,209  

淨利息收入

     302,119       262,878       237,991  

信貸損失準備金(沖銷)

     17,750       (5,500 )     41,000  

扣除信貸損失準備後的淨利息收入

     284,369       268,378       196,991  

非利息收入：

                        

存款、貸款和其他收入

     7,472       6,617       7,077  

銀行自營人壽保險收入

     5,597       4,771       5,007  

出售持有待售貸款的淨收益

     1,695       3,807       2,085  

出售分支機構的收益

     -       674       -  

權益證券的淨(虧損)收益

     (1,521 )     (373 )     202  

出售/贖回投資證券的淨收益

     -       195       29  

非利息收入總額

     13,243       15,691       14,400  

非利息支出：

                        

薪酬和員工福利

     81,289       64,341       58,877  

入住率和設備

     9,865       11,638       13,882  

FDIC保險

     2,881       2,665       4,002  

專業和諮詢服務

     8,053       8,286       7,383  

市場營銷和廣告

     1,692       1,318       1,200  

信息技術和通信

     11,108       11,267       6,008  

兼併費用

     -       -       14,640  

巖心礦藏無形資產攤銷

     1,685       1,981       2,559  

定期養老金淨收入

     (572 )     (269 )     (119 )

收購價格的價值增加

     1,516       -       2,333  

其他費用

     8,871       7,784       10,236  

非利息支出總額

     126,388       109,011       121,001  

所得税前收入支出

     171,224       175,058       90,390  

所得税費用

     46,013       44,705       19,101  

淨收入

     125,211       130,353       71,289  

優先股息

     6,037       1,717       -  

普通股股東可獲得的淨收入

   $ 119,174     $ 128,636     $ 71,289  

普通股每股收益：

                        

基本信息

   $ 3.03     $ 3.24     $ 1.80  

稀釋

     3.01       3.22       1.79  

 

見合併財務報表附註。

 

-58-
目錄
 

 

ConnectOne Bancorp公司及附屬公司

綜合全面收益表

 

   

截至十二月三十一日止的年度，

  
   

2022

    

2021

    

2020

  

(千美元)

                        
                         

淨收入

   $ 125,211     $ 130,353     $ 71,289  

其他全面收入：

                        

未實現損益：

                        

期內產生的未實現持有(虧損)可供出售證券的收益

     (86,240 )     (11,109 )     7,005  

税收效應

     24,949       2,914       (1,847 )

税後淨額

     (61,291 )     (8,195 )     5,158  

淨收入中所列已實現收益的重新分類調整

     -       (195 )     (29 )

税收效應

     -       48       6  

税後淨額

     -       (147 )     (23 )

現金流量套期保值的未實現收益(虧損)

     46,181       3,593       (3,423 )

税收效應

     (13,960 )     (1,012 )     962  

税後淨額

     32,221       2,581       (2,461 )

對本期發生的損失(收益)進行重新分類調整

     (3,243 )     1,873       1,577  

税收效應

     976       (528 )     (443 )

税後淨額

     (2,267 )     1,345       1,134  

未實現養老金計劃收益(虧損)：

                        

重新分類前未實現的養老金計劃收益(虧損)

     343       -       (112 )

税收效應

     (12 )     -       31  

税後淨額

     331       -       (81 )

已實現虧損計入淨收益的重新分類調整

     66       299       301  

税收效應

     (20 )     (84 )     (84 )

税後淨額

     46       215       217  

其他綜合(虧損)收入合計

     (30,960 )     (4,201 )     3,944  

綜合收益總額

   $ 94,251     $ 126,152     $ 75,233  

 

見合併財務報表附註。

 

-59-
目錄
 

 

ConnectOne Bancorp公司及附屬公司

合併股東權益變動表

 

                      

累計

     
                      

其他

  

總計

 
          

額外支付

  

保留

      

全面

  

股東的

 
  

優先股

  

普通股

  

在《資本論》

  

收益

  

庫存股

  

收入(虧損)

  

權益

 

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

                            

2020年1月1日的餘額

 $-  $468,571  $21,344  $271,782  $(29,360) $(1,147) $731,190 

淨收入

  -   -   -   71,289   -   -   71,289 

其他綜合收益，税後淨額

  -   -   -   -   -   3,944   3,944 

普通股宣佈的現金股息(#美元0.27每股)

  -   -   -   (11,120)  -   -   (11,120)

回購股票(54,693股份)

  -   -   -   -   (911)  -   (911)

淨髮行股份，以滿足所賺取的遞延股票單位(16,541股份)

  -   -   -   -   -   -   - 

行使股票期權(35,413股份)

  -   -   233   -   -   -   233 

限制性股票授予，扣除沒收(89,879股份)

  -   -   -   -   -   -   - 

已發行股份授權書(1,340股份)

  -   -   -   -   -   -   - 

為滿足業績單位賺取的要求而發行的淨股票(22,402股份)

  -   -   -   -   -   -   - 

業績單位和遞延股票單位賺取的扣繳税款的股份贖回

  -   -   (639)  -   -   -   (639)

已發行股票(4,602,450股份)收購新澤西​​銀行

  -   118,375   -   -   -   -   118,375 

基於股票的薪酬費用

  -   -   2,949   -   -   -   2,949 

2020年12月31日的餘額

 $-  $586,946  $23,887  $331,951  $(30,271) $2,797  $915,310 

會計原則變更的累積影響(見附註1b。《權威性會計準則介紹》)，税網

  -   -   -   (2,925)  -   -   (2,925)

截至2021年1月1日的餘額，根據會計原則的變化進行調整

  -   586,946   23,887   329,026   (30,271)  2,797   912,385 

淨收入

  -   -   -   130,353   -   -   130,353 

其他綜合虧損，税後淨額

  -   -   -   -   -   (4,201)  (4,201)

優先股宣佈的現金股息(#美元0.371875每股)

  -   -   -   (1,717)  -   -   (1,717)

普通股宣佈的現金股息(#美元0.48每股)

  -   -   -   (17,493)  -   -   (17,493)

行使股票期權(14,247股份)

  -   -   106   -   -   -   106 

限制性股票授予，扣除沒收(44,836股份)

  -   -   -   -   -   -   - 

股票授權書(4,981股份)

  -   -   -   -   -   -   - 

淨髮行股份，以滿足所賺取的遞延股票單位(14,711股份)

  -   -   -   -   -   -   - 

為滿足業績單位賺取的要求而發行的淨股票(34,458股票

  -   -   -   -   -   -   - 

業績單位和遞延股票單位賺取的扣繳税款的股份贖回

  -   -   (1,283)  -   -   -   (1,283)

回購股票(330,541股份)

  -   -   -   -   (9,401)  -   (9,401)

優先股發行收益，扣除成本(115,000股份)

  110,927   -   -   -   -   -   110,927 

基於股票的薪酬費用

  -   -   4,536   -   -   -   4,536 

截至2021年12月31日的餘額

 $110,927  $586,946  $27,246  $440,169  $(39,672) $(1,404) $1,124,212 

淨收入

  -   -   -   125,211   -   -   125,211 

其他綜合虧損，税後淨額

  -   -   -   -   -   (30,960)  (30,960)

優先股宣佈的現金股息(#美元1.3125每股)

  -   -   -   (6,037)  -   -   (6,037)

普通股宣佈的現金股息(#美元0.595每股)

  -   -   -   (23,428)  -   -   (23,428)

行使股票期權(15,086股份)

  -   -   124   -   -   -   124 

限制性股票授予，扣除沒收(53,169股份)

  -   -   -   -   -   -   - 

股票授權書(153股份)

  -   -   -   -   -   -   - 

淨髮行股份，以滿足所賺取的遞延股票單位(31,383股份)

  -   -   -   -   -   -   - 

為滿足業績單位賺取的要求而發行的淨股票(22,350)股份

  -   -   -   -   -   -   - 

業績單位和遞延股票單位賺取的扣繳税款的股份贖回

  -   -   (2,133)  -   -   -   (2,133)

回購股票(447,108股份)

  -   -   -   -   (13,127)  -   (13,127)

基於股票的薪酬費用

  -   -   4,889   -   -   -   4,889 

截至2022年12月31日的餘額

 $110,927  $586,946  $30,126  $535,915  $(52,799) $(32,364) $1,178,751 

 

見合併財務報表附註。

-60-
目錄
 

ConnectOne Bancorp公司及附屬公司

合併現金流量表

 

.

     截至十二月三十一日止的年度，  
   

2022

    

2021

    

2020

  

經營活動的現金流

                        

淨收入

   $ 125,211     $ 130,353     $ 71,289  

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

                        

房地和設備的折舊和攤銷

     3,863       3,757       4,244  

信貸損失準備金(沖銷)

     17,750       (5,500 )     41,000  

無形資產攤銷

     1,685       1,980       2,559  

貸款淨增量

     (3,178 )     (5,350 )     (6,687 )

對銀行場所的增值

     (49 )     (73 )     (90 )

對沉積物的吸積

     (777 )     (2,224 )     (4,301 )

借款攤銷(增值)

     40       (36 )     (183 )

遞延所得税(福利)費用淨額

     (403 )     16       (7,495 )

基於股票的薪酬

     4,889       4,536       2,949  

出售/贖回投資證券的收益，淨額

     -       (195 )     (29 )

權益證券公允價值變動淨額

     1,521       373       (202 )

出售持有待售貸款的收益，淨額

     (1,695 )     (3,807 )     (2,085 )

出售分支機構的收益

     -       (674 )     -  

處置其他固定資產淨虧損

     22       65       -  

出售自有其他不動產的收益(損失)

     6       (18 )     -  

用於轉售的貸款

     (21,128 )     (51,669 )     (63,114 )

出售持有待售貸款所得款項

     28,341       72,233       80,323  

增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額

     (5,597 )     (4,771 )     (4,793 )

投資證券溢價攤銷和折價遞增淨額

     2,155       5,966       5,506  

次級債發行成本攤銷

     304       303       323  

應計應收利息(增加)減少

     (11,910 )     1,165       (11,458 )

經營租賃淨變動

     (182 )     (769 )     41  

(增加)其他資產減少

     (12,413 )     46,086       (22,498 )

其他負債增加(減少)

     48,322       10,526       (4,174 )

經營活動提供的淨現金

     176,777       202,273       81,125  

投資活動產生的現金流

                        

可供出售的投資證券：

                        

購買

     (339,059 )     (349,500 )     (338,087 )

銷售額

     -       -       19,624  

到期日、催繳款和本金償還

     150,287       285,873       256,782  

銀行股限制性投資淨額(買入)/贖回

     (18,778 )     (2,727 )     5,362  

購買股權證券

     (3,538 )     (780 )     (2,000 )

持有待售貸款付款

     54       38       1,186  

貸款淨增加

     (1,292,938 )     (596,389 )     (329,210 )

現金流對衝保費支付

     (6,965 )     -       -  

購置房舍和設備

     (3,301 )     (2,783 )     (2,199 )

購買銀行擁有的人壽保險

     (30,000 )     (25,000 )     (25,000 )

人壽保險死亡撫卹金的收益

     -       -       1,794  

處置固定資產所得

     697       113       -  

出售分行所得款項

     -       974       -  

收購中獲得的現金和現金等價物，淨額

     -       -       87,391  

出售所擁有的其他房地產的收益

     309       321       992  

用於投資活動的現金淨額

     (1,543,232 )     (689,860 )     (323,365 )

融資活動產生的現金流

                        

存款淨增量

     1,024,446       375,953       410,605  

(償還)增加的次級債務

     -       (50,000 )     73,440  

聯邦住房貸款抵押貸款預付款

     4,203,181       340,000       1,526,489  

FHLB借款的償還情況

     (3,813,792 )     (297,725 )     (1,650,387 )

優先股支付的現金股利

     (6,037 )     (1,717 )     -  

普通股支付的現金股利

     (23,428 )     (17,493 )     (14,317 )

發行優先股所得款項

     -       110,927       -  

購買庫存股

     (13,127 )     (9,401 )     (911 )

行使股票期權所得收益

     124       106       233  

業績單位和遞延股票單位賺取的扣繳税款的股份贖回

     (2,133 )     (1,283 )     (639 )

融資活動提供的現金淨額

     1,369,234       449,367       344,513  
                         

現金和現金等價物淨變化

     2,779       (38,220 )     102,273  

期初現金及現金等價物

     265,536       303,756       201,483  

期末現金及現金等價物

   $ 268,315     $ 265,536     $ 303,756  

現金流量信息的補充披露：

                        

以下項目的現金付款：

                        

支付的利息

   $ 67,850     $ 41,787     $ 74,701  

已繳納的所得税

     49,234       45,431       26,548  

補充披露非現金投資活動：

                        

將貸款轉移到其他擁有的房地產

   $ 579     $ 304     $ -  

將為出售而持有的貸款轉移為為投資而持有的貸款

     8,043       4,293       10,995  

將為投資而持有的貸款轉移為為出售而持有的貸款

     27,137       16,628       26,548  

 

見合併財務報表附註。

 
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合併財務報表附註

 

 

注意事項1a-業務性質、列報依據和重要會計政策摘要

 

運營的性質

 

ConnectOne Bancorp，Inc.(“母公司”)是根據新澤西州法律註冊成立的，是根據#年《銀行控股公司法》註冊的銀行控股公司1956,經修訂的(“BHCA”)。母公司的業務目前包括其全資子公司ConnectOne Bank(“銀行”，與母公司和母公司的子公司統稱為“公司”)的業務。該銀行的子公司包括聯合投資公司(新澤西州的一家投資公司)、雙橋投資公司(特拉華州的一家投資公司)、ConnectOne優先融資公司(新澤西州的一家房地產投資信託基金)、Center Financial Group，LLC(新澤西州的一家金融服務公司)、Center Advertising，Inc.(新澤西州的一家廣告公司)、Morris Property Company，LLC(新澤西州的有限責任公司)、Volosin Holdings，LLC(新澤西州的有限責任公司)、NJCB Spec-1,BNJ Special Properties，LLC(新澤西州有限責任公司)和BoeFly，Inc.(新澤西州金融科技公司)。

 

世行是一家以社區為基礎的、提供全方位服務的新澤西州特許商業銀行，成立於2005.世行總部設在301新澤西州卑爾根縣恩格爾伍德懸崖自治市的西爾萬大道和通過其二十四歲其他銀行辦公室。幾乎所有貸款都以各種類型的抵押品作擔保，包括商業資產、消費資產和商業/住宅房地產。每個借款人償還貸款的能力取決於資產轉換、借款人業務產生的現金流、房地產租金和消費者工資。

 

列報依據和合並原則

 

綜合財務報表是按照美國公認會計原則編制的。母公司的綜合財務報表按權責發生制編制，包括母公司和本公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易都已從隨附的合併財務報表中註銷。

 

細分市場

 

FASB ASC28,“分部報告”要求公司報告有關經營分部的某些信息。公司的管理方式為一細分市場：社區銀行。所有決定，包括但不僅限於貸款增長，存款資金、利率風險、信用風險和定價是在評估對整個組織的影響後確定的。例如，貸款增長取決於組織通過存款或其他借款為這種增長提供資金的能力。因此，公司的管理方式為一運營部門。

 

預算的使用

 

在編制合併財務報表時，管理層作出的估計和假設影響了截至合併條件表日期的資產和負債的報告金額，並影響了列報期間的經營結果。實際結果可能與這些估計大相徑庭。

 

風險和不確定性

 

如先前所披露的，在 March 11, 2020 世界衞生組織宣佈新冠肺炎爆發--19作為一種全球大流行，它繼續影響着美國和世界。在……上面 March 27, 2020, 這個冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE法案)除其他事項外，為受COVID影響的個人、家庭和企業提供緊急援助-19大流行。COVID-19大流行病已經並將繼續對全球、國家和地方的經濟活動產生不利影響。儘管經濟活動在2022新冠肺炎大流行與人們工作和消費模式的變化可能對美國許多國家和地區的經濟和金融市場造成不利影響，包括公司主要運營的新澤西/紐約大都會地區。COVID-19可能會影響公司未來的運營。儘管州和地方政府已經取消了對開展業務的限制，但限制仍有可能重新實施。

 

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合併財務報表附註
 

注意事項1a-業務性質、列報依據和重要會計政策摘要(續)

 

在……上面 July 27, 2017, 負責監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，將不是不再説服或強制銀行將計算LIBOR的利率提交給LIBOR管理人2021.公告還表明，在現有基礎上繼續執行LIBOR不能也將繼續執行不在以下情況下得到保證2021.因此，儘管銀行在#年繼續提交某些利率用於計算LIBOR2022,在這個時候，是不可以預測銀行是否以及在多大程度上將繼續向LIBOR管理人提供LIBOR提交。同樣，美國的銀行業監管機構已要求美國有保險的存款機構停止使用LIBOR作為利率指數發放貸款2021年12月31日，在.中2022年3月國會通過立法，規定用有擔保的隔夜融資利率(SOFR)取代合約中的LIBOR指數，而不使用後備語言，並規定美聯儲通過九月的2022實施這一變化。儘管英國央行不再使用LIBOR作為其發放貸款的指數，但目前尚不清楚這些變化會產生什麼影響可能對利率與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的銀行所持有或所欠的貸款和負債的價值產生影響。圍繞逐步淘汰倫敦銀行間同業拆借利率的不確定性可能對我們的貸款和投資證券的價值和回報產生不利影響。

 

美國經濟目前正在經歷一定程度的物價上漲不晚年以來的經歷1970’s而且很早1980’s.因此，很難預測消費者和企業對這種通脹水平的反應及其對經濟的影響。此外，為了試圖控制和降低通脹水平，美聯儲已經開始了一系列的加息和量化緊縮，以進一步緊縮經濟狀況。目前尚不清楚美聯儲的努力是否會成功，以及它們會產生什麼影響可能對美國經濟的影響。通貨膨脹和市場利率上升的綜合影響可能會導致美國經濟進入衰退，這可能會對借款人的企業以及他們償還貸款或需要信貸的能力產生負面影響，這可能會對我們的經營業績產生負面影響。

 

現金和現金等價物

 

現金和現金等價物包括現金、在其他金融機構的存款90幾天後，聯邦基金就賣出了。報告的淨現金流是客户貸款和存款交易、其他金融機構的計息存款以及聯邦基金購買和回購協議。

 

投資證券

 

有效 January 1, 2021, 公司按照財務會計準則委員會(FASB)會計準則編撰(ASC)對其投資證券進行會計核算320-10-05.投資項目分為以下類別：(1持有至到期日證券，公司有積極意願和能力持有至到期日，按攤銷成本報告；(2)交易證券，主要是為了在短期內出售而購買和持有的，並以公允價值報告，未實現的收益和損失包括在收益中；和(3)可供出售的證券，這是不符合對方的標準二類別和管理層相信的可能由於利率、提前還款風險、流動性或其他因素的變化而在到期前出售，並按公允價值報告，扣除適用所得税後的未實現收益和虧損，作為累計其他全面收入的組成部分報告，這些收入包括在股東權益中，不包括在收益中。

 

投資證券按溢價攤銷及遞增折扣調整為利息收入調整，按水平收益率法確認，並無預期預付款，但預期會預付款項的抵押貸款支持證券除外。投資證券收益或損失採用特定的識別方法確定。

 

可供出售的證券按公允價值列賬，未實現的持有收益和虧損在扣除税收的綜合收益中報告。利息收入包括購買溢價或折扣的攤銷。證券的溢價和折扣通常使用水平收益率法攤銷，而不估計提前還款，但抵押貸款支持證券除外，因為提前還款額是估計的。可贖回投資證券的溢價攤銷至其最早贖回日期。出售證券的損益在交易日入賬，並採用特定的識別方法確定。

 

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合併財務報表附註
 

注意事項1a-業務性質、列報依據和重要會計政策摘要-(續)

 

對於處於未實現虧損狀態的可供出售的投資證券，公司將第一評估我們是打算出售，還是更有可能不,我們將被要求在攤銷成本基礎上收回之前出售證券。如果符合任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於這樣做的可供出售的投資證券不在符合上述標準的情況下，我們評估公允價值的下降是否由實際或估計的信用損失事件或其他因素造成。在作出這項評估時，吾等會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、證券評級的變動，以及與證券特別有關的不利情況等因素。如果這項評估表明可能出現信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量的現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量的現值低於攤餘成本基礎，則為估計的信貸損失計入信貸損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何具有以下特徵的損害不在扣除税項後的其他綜合收益中確認通過信貸損失準備入賬。公司選擇了實際的權宜之計零美國政府實體和機構發行的證券的損失估計。這些證券由美國政府明示或默示擔保，得到主要機構的高度評級，並具有悠久的歷史不是信用損失。

 

在.之前 January 1, 2021, 證券至少每季度進行一次評估，當市場狀況需要這樣的評估時，更頻繁地進行評估，以確定其價值下降是否是非暫時的。FASB ASC320-10-65澄清在確定債務擔保是否為非暫時性減值時所考慮的各種因素之間的相互作用。對於債務證券，管理層評估了(A)是否有出售該證券的意圖，以及(B)是否比不它將被要求在預期的恢復之前出售證券。這些步驟是在評估該實體是否將收回投資的成本基礎之前完成的。在確定存在非臨時性減值但投資者確實存在的情況下不打算出售債務證券，而它是不更有可能比不它將被要求在預期的復甦之前出售債務證券，FASB ASC320-10-65更改了綜合損益表中確認的非臨時性減值的列報和金額。非暫時性減值分為(A)與預期從債務證券收取的現金流量減少有關的非暫時性減值總額(信貸損失)及(B)與所有其他因素有關的非暫時性減值總額。與信貸損失有關的非臨時性減值總額通過收益確認。與所有其他因素有關的非臨時性減值總額通過其他全面收入確認。

 

股權證券

 

公司對股權證券的投資按公允價值入賬，未實現收益和虧損包括在收益中。

 

持有待售貸款

 

源於並擬在二手市場出售的住宅按揭貸款，按投資者未償還承諾釐定的總成本或估計公允價值中較低者列賬。就該等已發放及擬供出售的貸款而言，貸款銷售的收益及虧損(銷售所得款項減去賬面價值)計入其他收入，直接貸款發放成本及費用於貸款發放時遞延，並於貸款出售時在其他收入中確認。

 

其他持有待售貸款以總成本或估計公允價值中較低者為準。這些貸款的公允價值是根據貸款的條款確定的，如利率、到期日和重置期限，以及類似資產的出售。

 

貸款

 

管理層有意及有能力為可預見的未來或直至到期或償還而持有的貸款，在扣除遞延貸款費用及成本、購買溢價及折扣及信貸損失撥備後，以未償還本金餘額列報。利息收入應計在未付本金餘額上。貸款發放費用，扣除某些直接發放成本後，採用水平收益率法遞延並在利息收入中確認，而無需預期預付款。

 

貸款部門被定義為一組貸款，它們擁有相似的初始計量屬性、風險特徵以及監測和評估信用風險的方法。管理層已確定該公司已五貸款細分：商業、商業房地產、商業建築、住宅房地產(包括房屋淨值)和消費。

 

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合併財務報表附註
 

注意事項1a-業務性質、列報依據和重要會計政策摘要-(續)

 

貸款是指90逾期天數被放在非應計項目上，以前應計的利息被轉回，並從利息收入中扣除，除非貸款既有良好的擔保，又處於收回過程中。逾期狀態是基於貸款的合同條款。在某些情況下，如果本金或利息的收取被認為是可疑的，貸款將被置於非應計項目或較早日期註銷。非權責發生制貸款既包括整體評估信用損失的較小余額同質貸款，也包括單獨評估信用損失的貸款。

 

所有利息均應計，但不以非應計項目發放的貸款的應收款衝抵利息收入。此類貸款收到的利息按現金收付制或成本回收法記賬，直至有資格恢復權責發生制。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，貸款就恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。

 

該公司的政策是一般向市場內的居民和企業提供商業、住宅和消費貸款，這些地區由其在新澤西州、紐約和佛羅裏達州的辦事處提供服務。借款人償還債務的能力取決於各種因素，包括借款人的收入和淨值、借款人相關抵押品產生的現金流、相關抵押品的價值，以及貸款人對物業的留置權的優先順序。該等因素取決於本公司無法控制的各種經濟狀況及個別情況。因此，該公司面臨虧損風險。本公司相信，其貸款政策和程序充分減少了對此類風險的潛在風險，併為所有已知和固有的風險撥備了充足的信貸損失準備金。公司的大部分貸款都需要抵押品和/或個人擔保。

 

信貸損失準備

 

信貸損失準備是對當前預期信貸損失的估計，考慮到與評估金融資產合同期內現金流量是否可收回有關的現有信息，以彌補資產負債表日金融資產固有的終身預期信貸損失。預期信用損失計量適用於按攤餘成本計量的應收貸款和投資證券。它還適用於表外信貸敞口，如貸款承諾和未使用的信貸額度。當本公司認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失從信貸損失準備中扣除。隨後的追回，如果有的話，將計入信貸損失準備金。這項津貼是通過從收入中扣除的信貸損失準備金來確定的。管理層認為信貸損失準備的確定方法是一項關鍵的會計政策，因為涉及的判斷程度很高，所用假設的主觀性很高，而且預測的經濟環境可能會發生變化，從而可能導致已記錄的信貸損失準備金額發生變化。未提供資金的貸款承諾的預期信貸損失在其他負債的綜合財務狀況表中報告。

 

對於金融資產，信貸損失準備是從金融資產的攤餘成本基礎中扣除或添加的估值賬户，以顯示金融資產預計將收取的淨額。本公司估算信貸損失準備的方法是二構成部分：(1)共有共同風險特徵的貸款池的估計終身預期信貸損失的集體準備金構成部分和(2)具有共同風險特徵的貸款的個別準備金構成部分不具有共同的風險特徵。本公司對資金不足的信貸承諾保留一筆準備金，主要包括未支付的、不可撤銷的信貸額度、新的貸款承諾和商業信用證。

 

與確定當前預期信貸損失估計有關的信息包括具有類似風險特徵、當前狀況的金融資產的歷史信貸損失經驗，以及影響金融資產合同期限內剩餘現金流量可收回性的合理和可支持的預測。本公司在淨收益(作為信貸損失費用)中報告了根據當前預期信貸損失估計調整表外信貸敞口的信貸損失準備和信貸損失負債所需的金額。

 

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注意事項1a-業務性質、列報依據和重要會計政策摘要-(續)

 

當存在類似的風險特徵時，金融資產的預期信貸損失以集合(集合)為基礎計量。如果公司確定一項金融資產不鑑於本公司與其他金融資產具有共同的風險特徵，本公司將對該金融資產的預期信貸損失進行個別評估。金融資產評估一次，要麼通過集體評估，要麼通過個人評估。當金融資產具有相似的風險特徵時，標準預期損失是在集體或集合的基礎上評估的。對於集合貸款分部，本公司利用量化分析，使用違約概率和考慮違約損失的方法計算估計的信貸損失，其結果應用於該分部內每筆貸款的合計貼現現金流。在缺乏相關和可靠的內部數據的情況下，違約概率和給定違約率的損失是使用同行數據確定的。然後，違約的時間點概率和違約造成的損失將受到宏觀經濟情景的制約，以納入影響報告金額可收集性的合理和可支持的預測。金融資產可能根據以下內容進行細分一特徵，或特徵的組合。與公司評估相關的風險特徵的例子包括，但不僅限於：(1)內部或外部信用評分或信用評級，(2)風險評級或分類，(3)金融資產類型，(4)抵押品類型，(5)大小，(6)實際利率，(7)期限，(8)地理位置，(9借款人所在行業及(10)Vintage。

 

該公司的量化分析還考慮了來自內部和外部來源的與過去事件和當前情況有關的相關可用信息，以及納入合理和可支持的預測。該公司評估各種因素，包括第三黨的經濟預測、行業趨勢和其他可獲得的公佈經濟信息，以得出其預測。在合理和可支持的預測期之後，該公司以直線為基礎恢復到歷史平均虧損。預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。

 

信貸損失準備中包括質量準備金，以彌補預期的損失，但在公司的評估中，可能不在上述定量分析或預測中得到充分體現。對於投資組合中的每個貸款部門，每個定性損失因素都包含了對源自公司歷史損失經驗或同行集團歷史沖銷經驗的損失因素的最小到最大範圍的考慮。這些定性因素的調整可能增加或減少公司對預期信貸損失的估計，並適用於每個貸款部門。

 

當個別工具發生預期信貸損失時，世行會對這些工具進行評估不與使用集體(集合)基礎評估的工具具有相似的風險特徵。該公司至少每年對彙集方法進行評估。當信用特徵或風險特徵發生實質性變化時，貸款從定義的部分過渡到個人分析。當根據目前的資料及事件，本公司可能無法收取根據貸款協議的合約條款到期的預定本金或利息時，有關貸款會被視為作個別分析。本公司在決定個別分析時所考慮的因素包括付款狀況及收取到期本金及利息的可能性。

 

由於借款人遇到財務困難而將條款修改為對借款人的讓步的貸款屬於問題債務重組(TDR)，如果賬面價值為#美元，則單獨進行分析。250,000或者更高。此外，非應計貸款為$250,000或更高的也分別進行了分析。所有PCD貸款都是單獨分析的。對於餘額少於$的被指定為TDR或非應計項目的貸款250,000，這些貸款被集體評估，因此，不單獨識別以供分析或披露。儀器將不包括在集體分析和個人分析中。個別分析將為範圍內的工具建立特定的準備金。

 

對於抵押品依賴型貸款，當確定有可能喪失抵押品贖回權時，信貸損失撥備根據貸款水平使用抵押品截至報告日期的公允價值減去估計的處置成本(“公允淨值”)來確定，這將確保信貸損失是不推遲到實際發生止贖的時間。如果該公允價值低於該等特定貸款當時的攤餘成本基礎，本公司將在信貸損失準備中確認報告日的公允價值淨值與攤餘成本基礎之間的差額。如果抵押品的公允價值在評估日有所增加，抵押品公允價值的增加通過減少信貸損失準備來反映。估計處置費用的調整數為不當抵押品依賴於抵押品的貸款預期從抵押品的操作中得到償還時，適用。如果還款基於未來預期現金流量，則按貸款的原始有效利率貼現的預期未來現金流量的現值與貸款的賬面價值進行比較，任何差額均計入信貸損失準備。用於貼現預期現金流的實際利率進行調整，以納入預期提前還款(如適用)。

 

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注意事項1a-業務性質、列報依據和重要會計政策摘要-(續)

 

購買的信用惡化貸款

 

在企業合併中獲得的貸款，如果自發起以來信用質量經歷了超過顯著的惡化，則被視為PCD貸款。本公司根據下列任何一項對收購的貸款進行信用質量惡化評估，但不僅限於以下情況：(1)非應計地位；(2問題債務重組名稱；(3)特別提及、不達標或可疑的風險評級；4)觀察名單信用；以及(5)拖欠狀況，包括在購置之日仍然有效但以前拖欠的貸款。於收購日期，對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個別PCD貸款的預期信貸損失進行估計。這筆初步信貸損失撥備分配給個別PCD貸款，並與購買價或收購日期的公允價值相加，以建立PCD貸款的初始攤銷成本基礎。由於最初的信貸損失準備金被添加到購買價格中，因此不是在收購PCD貸款時確認的信用損失費用。PCD貸款的未償還本金餘額與攤銷成本基礎之間的任何差額被認為與非信貸因素有關，並導致貼現或溢價，該貼現或溢價在相關貸款的生命期內通過按水平收益率基礎上的利息收入確認。在採用ASU之前被視為已購買的信用減值(PCI)的所有貸款2016-13在被收養後被轉換為PCD。

 

符合非應計項目標準的PCD貸款可能無論客户是否違約，只要管理層能合理估計該等貸款的預期現金流的時間及金額，以及管理層預期悉數收取貸款的新賬面價值，均被視為履約。因此，管理層可能不是不再認為貸款是非應計或不良貸款，並且可能這些貸款的應計利息，包括任何可增加的折扣的影響。

 

衍生品

 

該公司的量化分析還考慮了來自內部和外部來源的與過去事件和當前情況有關的相關可用信息，以及納入合理和可支持的預測。該公司評估各種因素，包括第三黨的經濟預測、行業趨勢和其他可獲得的公佈經濟信息，以得出其預測。在合理和可支持的預測期之後，該公司以直線為基礎恢復到歷史平均經濟驅動條件。預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。

 

符合對衝會計條件的衍生品的現金淨結算額根據被套期保值的項目計入利息收入或利息支出。對衍生品的淨現金結算不符合套期保值會計條件的項目在非利息收入中列報。套期保值的現金流量在現金流量表中的分類與被套期保值項目的現金流量相同。

 

本公司正式記錄衍生品和對衝項目之間的關係，以及在對衝關係開始時進行對衝交易的風險管理目標和戰略。這些文件包括將現金流套期保值與資產負債表上的特定資產和負債聯繫起來，或與特定的公司承諾或預測交易聯繫起來。本公司亦於對衝開始時及持續進行正式評估，以確定所使用的衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流量變動方面是否非常有效。當公司確定衍生工具是不是在抵銷被套期保值項目的公允價值或現金流變化方面不再有效，衍生工具被結算或終止，被套期保值的預測交易被不是更有可能的是，有對衝的堅定承諾是不是更長時間的公司，或將衍生品視為對衝不是不再合適的或有意的。

 

當套期保值會計終止時，衍生工具的公允價值隨後的變化被記錄為非利息收入。當現金流對衝終止但被對衝現金流或預期交易仍會發生時，在其他全面收益中累積的收益或虧損將攤銷至被對衝交易將影響收益的同一期間的收益。

 

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合併財務報表附註
 

注意事項1a-業務性質、列報依據和重要會計政策摘要-(續)

 

限制性股票

 

該銀行是紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員。根據借款水平和其他因素，要求會員持有一定數量的股票可能投資於額外的金額。FHLB股票按成本列賬，歸類為受限證券，並根據最終面值的恢復定期進行減值評估。股票的現金股息作為收入報告。

 

金融資產的轉移

 

當放棄對金融資產的控制權時，金融資產的轉移被計入銷售。當資產已與公司隔離時，受讓人獲得(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產的權利，而公司確實不通過達成在資產到期前回購資產的協議，保持對轉讓資產的有效控制。

 

房舍和設備

 

土地按成本計提，房舍和設備按成本減去累計折舊列報。建築物和相關部件使用直線折舊法折舊，其使用年限為4至30好幾年了。租賃改進按有關租賃條款或改善的估計使用年限(以較短者為準)採用直線法折舊。傢俱、固定裝置和設備使用直線法折舊，使用年限為3至10好幾年了。

 

租契

 

租賃於租賃開始日被分類為經營性租賃或融資租賃。經營性租賃和短期租賃的租賃費用是在租賃團隊的直線基礎上確認的。本公司在考慮相關經濟因素後，如合理地確定本公司將行使該選擇權，則在租賃期內包括租約續期及終止選擇權。

 

使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。使用權資產及租賃負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的估計現值確認。公司在租賃開始時使用遞增借款利率來計算租賃付款的現值，當租賃中隱含的利率為不為人所知。公司已經選擇了不確認具有原始條款的租約12在合併資產負債表上的月數或更少。

 

擁有的其他房地產

 

其他擁有的房地產(“OREO”)，即通過止贖獲得並持有以供出售的財產，最初按公允價值減去止贖日期的銷售成本入賬，建立了一個新的成本基礎。隨後，管理層定期進行估值，資產以賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低者計值。與持有資產有關的成本計入費用。

 

員工福利計劃

 

公司有一項非繳費養老金計劃，覆蓋所有符合條件的員工，直至2007年9月30日，當時，該公司凍結了其固定收益養老金計劃。因此，該養老金計劃中的所有未來福利應計項目都已終止，員工在2007年9月30日被保存了下來。公司的政策是至少為#年《僱員退休收入保障法》所要求的最低繳費提供資金1974.與該計劃有關的費用根據精算假設應計，並計入薪金和僱員福利費用。

 

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合併財務報表附註
 

注意事項1a-業務性質、列報依據和重要會計政策摘要-(續)

 

公司根據FASB ASC對其固定收益養老金計劃進行會計處理715-30.FASB ASC715-30要求在公司的財務狀況表上確認退休後固定收益計劃的資金狀況，並在其他全面收益中反映資金狀況的變化。FASB ASC715-30還要求公司衡量該計劃在財政年度結束時的資金狀況。

 

本公司維持一個401(K)-員工儲蓄計劃，以提供固定繳款，基本上覆蓋公司的所有員工。員工401(K)和利潤分享計劃費用是相匹配的繳費數額。

 

基於股票的薪酬

 

股票薪酬會計準則(FASB ASC718,“補償--股票補償”)要求在財務報表中確認與股份支付交易有關的補償成本。這一成本將根據授予日發行的股權或負債工具的公允價值來計量。股票薪酬會計指引涵蓋了廣泛的基於股票的薪酬安排，包括股票期權、限制性股票計劃、基於業績的獎勵、股票增值權和員工股票購買計劃。

 

股票薪酬會計指引要求，所有股票獎勵的薪酬成本都應在員工服務期間計算和確認，通常定義為歸屬期間。對於分級歸屬的獎勵，補償成本在整個獎勵的必要服務期內以直線基礎確認。請參閲備註18關於合併財務報表附註的説明，供進一步討論。

 

庫存股

 

受適用於母公司的某些監管限制的限制，庫存股購買可能在管理層認為市場狀況需要的情況下，不時在公開市場或私下協商的交易中進行。回購的股票將被加入公司國庫，並將用於未來的股票股息和其他發行。回購的股份被記為庫存股，導致股東權益減少。庫存股按成本法入賬，因此列報為股東權益減少額。截至年底止年度2022年12月31日和2021年12月31日，母公司回購447,108和330,541根據董事會批准的股票回購計劃，分別購買股票。

 

商譽

 

商譽源於企業合併，一般按轉讓對價的公允價值加上被收購方任何非控股權益的公允價值，超過收購日收購的淨資產和承擔的負債的公允價值確定。在購併業務中取得並確定具有無限期使用年限的商譽和無形資產不已攤銷，但每年或更頻繁地進行減值測試，如果存在表明應進行商譽減值測試的事件和情況。該公司已選擇12月31日作為進行年度減值測試的日期。不是於截至該年度止年度，減值費用被視為必需2022年12月31日，2021和2020.

 

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合併財務報表附註
 

注意事項1a-業務性質、列報依據和重要會計政策摘要-(續)

 

其他無形資產

 

其他無形資產包括業務合併產生的核心存款無形資產，這些無形資產在其估計可用年限內攤銷至其估計剩餘價值。

 

綜合收益

 

全面收益總額包括一段時期內來自非所有者來源的交易和其他事件及情況導致的所有權益變化。該公司的其他綜合收益(虧損)包括可供出售證券的未實現持有損益、公司固定收益養老金計劃的未確認精算損益和現金流對衝未實現損益(扣除税金)。

 

對現金的限制

 

手頭或存放在聯邦儲備銀行的現金必須滿足監管準備金和清算要求。

 

股息限制

 

銀行監管要求維持一定的資本水平，並可能限制銀行支付給母公司或母公司支付給股東的股息。

 

金融工具的公允價值

 

金融工具的公允價值是根據相關市場信息和其他假設估計的，在另一份附註中披露得更充分。公允價值估計涉及有關利率、信用風險、提前還款和其他因素的不確定性和重大判斷事項，特別是在特定項目缺乏廣泛市場的情況下。假設或市場狀況的變化可能會對估計產生重大影響。

 

銀行擁有的人壽保險

 

該公司投資於銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)，以幫助抵消員工福利的成本。BOLI現金退回價值的變化被記錄為非利息收入的一個組成部分。

 

所得税

 

所得税支出是指本年度應繳或可退還的所得税以及遞延所得税資產和負債變動的總和。遞延税項資產和負債是指資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異的預期未來税額，按制定的税率計算。如果需要，估值津貼可以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。

 

税務頭寸只有在以下情況下才被確認為福利：不是“税務審查將維持税務狀況，並推定將進行税務審查。確認的金額是大於50%很有可能在考試中實現。對於税務頭寸不更有可能遇到的是不是“測試，不是税收優惠被記錄下來。

 

廣告費

 

本公司確認其營銷和廣告成本已發生。

 

重新分類

 

合併財務報表和腳註中對以下各項進行了某些重新分類2021和2020要符合中提供的分類2022。這樣的重新分類已經不是對淨利潤或股東權益的影響。

 

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合併財務報表附註
 

注意事項1b--權威的會計準則

 

年採用新會計準則2023

 

在……裏面 March 2022, 財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2022-02,“金融工具--信貸損失(主題326)，問題債務重組和年份披露“(”亞利桑那州立大學2022-02”)。ASU2022-02取消ASC中對問題債務重組(TDR)的會計指導310-40,“應收賬款--債權人的問題債務重組”，適用於採用亞利桑那州立大學推出的當前預期信用損失(“CECL”)模式的實體2016-13,“金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量“(ASU2016-13”)。ASU2022-02還要求公共商業實體披露本期按起始年度分列的應收款融資和租賃淨投資的本期總沖銷情況326-20,金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量ASU2022-02在以下財政年度開始對本公司有效2022年12月15日，包括在這些財政年度內的過渡期，允許及早採用。空分設備的採用2022-02做不對公司合併財務報表有實質性影響。

 

新發行的，但不有效的會計準則

 

在……裏面 June 2022, 財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2022-03,“公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量“(”ASU2022-03”)。ASU2022-03澄清對股權證券銷售的合同限制是不被視為股權擔保記賬單位的一部分，因此不在計量公允價值時考慮。ASU2022-03在以下財政年度開始對本公司有效2023年12月15日，包括在這些財政年度內的過渡期，允許及早採用。該公司正在評估ASU的效果2022-03將在其合併財務報表上產生影響。

 

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合併財務報表附註
 
 

注意事項2-普通股每股收益

 

財務會計準則委員會會計準則編纂(“FASB ASC”)不是的。 260-10-45説明在基於股份的支付交易中授予的工具是否是歸屬前的參與證券，因此在計算每股收益(“EPS”)時是否需要包括在收益分配中。本公司授予的限制性股票獎勵包含不可沒收的股息權利，因此被視為參與證券。這個二-計算基本每股收益的類別方法不包括支付給參與證券的股息和任何應佔參與證券的未分配收益。普通股每股收益的計算依據如下：

 

  

截至十二月三十一日止的年度，

 
  

2022

  

2021

  

2020

 
  

(以千為單位，每股除外)

 

普通股股東可獲得的淨收入

 $119,174  $128,636  $71,289 

分配給參與證券的收益

  (287)  (313)  (356)

普通股應佔收益

 $118,887  $128,323  $70,933 

加權平均已發行普通股，包括參與證券

  39,355   39,723   39,643 

加權平均參與證券

  (95)  (97)  (131)

加權平均已發行普通股

  39,260   39,626   39,512 

從期權、遞延股票單位、業績單位和限制性股票的假定轉換而來的增量股票

  216   260   132 

加權平均已發行普通股和等值普通股

  39,476   39,886   39,644 

普通股每股收益：

            

基本信息

 $3.03  $3.24  $1.80 

稀釋

  3.01   3.22   1.79 

 

有幾個不是反攤薄普通股等價物2022年12月31日，2021和2020.

 

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注意事項3--投資證券

 

公司的投資證券被歸類為可供出售證券，截至2022年12月31日和2021年12月31日。可供出售的投資證券按公允價值報告，未實現收益或虧損計入股東權益，税後淨額。因此，該等證券的賬面價值反映其於2022年12月31日和2021年12月31日。公允價值以報價市場價格為基礎，或在某些特定工具的市場交易有限的情況下，作出假設以釐定其公允價值。請參閲備註20關於合併財務報表附註的説明，供進一步討論。

 

以下表格提供了與公司截至2022年12月31日和2021.

 

      

毛收入

  

毛收入

     
  

攤銷

  

未實現

  

未實現

  

公平

 
  

成本

  

收益

  

損失

  

價值

 
  

(千美元)

 

2022年12月31日

                

可供出售的投資證券

                

聯邦機構義務

 $54,889  $-  $(10,439) $44,450 

住宅按揭轉嫁證券

  475,263   178   (57,863)  417,578 

商業抵押貸款傳遞證券

  25,485   -   (4,381)  21,104 

美國各州和政治分部的義務​​

  157,247   111   (14,462)  142,896 

公司債券和票據

  7,000   -   (26)  6,974 

資產支持證券

  1,673   -   (33)  1,640 

其他證券

  242   -   -   242 

可供出售的證券總額

 $721,799  $289  $(87,204) $634,884 

 

 

      

毛收入

  

毛收入

     
  

攤銷

  

未實現

  

未實現

  

公平

 
  

成本

  

收益

  

損失

  

價值

 
  

(千美元)

 

2021年12月31日

                

可供出售的投資證券

                

聯邦機構義務

 $50,336  $649  $(625) $50,360 

住宅按揭轉嫁證券

  317,111   1,868   (2,884)  316,095 

商業抵押貸款傳遞證券

  10,814   118   (463)  10,469 

美國各州和政治分部的義務​​

  145,045   1,562   (982)  145,625 

公司債券和票據

  8,968   81   -   9,049 

資產支持證券

  2,563   3   (2)  2,564 

存單

  150   -   -   150 

其他證券

  195   -   -   195 

可供出售的證券總額

 $535,182  $4,281  $(4,956) $534,507 

 

 

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合併財務報表附註
 

注意事項3--投資證券--(續)

 

賬面價值約為$的投資證券157百萬美元和美元71百萬，截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別承諾獲得公共存款、借款、美聯儲貼現窗口借款和聯邦住房貸款銀行預付款，以及用於法律要求或允許的其他目的。自.起2022年12月31日，和2021年12月31日，有幾個不是持有任何公司的證券一發行人，美國政府及其機構以外的，金額超過10%股東權益。

 

下表列出了截至目前可供出售的投資證券的信息2022年12月31日，基於預定的到期日。由於發行人的提前還款或提前贖回期權，實際到期日可能與預定到期日有所不同。證券不於單一到期日到期的債券分別列示。

 

  

2022年12月31日

 
  

攤銷

  

公平

 
  

成本

  

價值

 
  

(千美元)

 

可供出售的投資證券：

        

在一年或更短的時間內到期

 $5,453  $5,451 

應在一年至五年後到期

  4,106   4,082 

在五年到十年後到期

  2,247   2,244 

十年後到期

  209,003   184,183 

住宅按揭轉嫁證券

  475,263   417,578 

商業抵押貸款傳遞證券

  25,485   21,104 

其他證券

  242   242 

可供出售的證券總額

 $721,799  $634,884 

 

 

出售和贖回投資證券的毛利和虧損2022年12月31日，2021和2020具體情況如下：

 

  

截至十二月三十一日止的年度，

 
  

2022

  

2021

  

2020

 
  

(千美元)

 

收益

 $-  $5,185  $19,624 

出售/贖回投資證券的毛利

 $-  $195  $29 

出售/贖回投資證券的總虧損

  -   -   - 

出售/贖回投資證券的淨收益​​

  -   195   29 

淨收益計提税金準備

  -   (48)  (6)

出售/贖回投資證券的淨收益，税後​​

 $-  $147  $23 

 

 

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合併財務報表附註
 

注意事項3--投資證券--(續)

 

可供出售債務證券的減值分析

 

下表列出了ACL具有的未實現虧損總額不已記錄，按投資類別和連續時間長短彙總，個別證券於2022年12月31日和2021年12月31日.

 

  

2022年12月31日

 
  

總計

  

少於12個月

  

12個月或更長時間

 
  公平  未實現  公平  未實現  公平  未實現 
  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

 
  

(千美元)

 

可供出售的投資證券：

                        

聯邦機構義務

 $44,451  $(10,439) $20,517  $(1,831) $23,934  $(8,608)

住宅按揭轉嫁證券

  403,039   (57,863)  218,918   (13,869)  184,121   (43,994)

商業抵押貸款傳遞證券

  21,105   (4,381)  14,523   (2,304)  6,582   (2,077)

美國各州和政治分區的義務

  133,265   (14,462)  47,446   (3,404)  85,819   (11,058)

公司債券和票據

  4,973   (26)  4,973   (26)  -   - 

資產支持證券

  1,640   (33)  1,048   (16)  592   (17)

臨時減值證券總額

 $608,473  $(87,204) $307,425  $(21,450) $301,048  $(65,754)

 

  

2021年12月31日

 
  

總計

  

少於12個月

  

12個月或更長時間

 
  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

 
  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

 
  

(千美元)

 

可供出售的投資證券：

                        

聯邦機構義務

 $28,974  $(625) $28,974  $(625) $-  $- 

住宅按揭轉嫁證券

  246,396   (2,884)  214,701   (2,111)  31,695   (773)

商業抵押貸款傳遞證券

  8,370   (463)  4,682   (75)  3,688   (388)

美國各州和政治分區的義務

  89,473   (982)  89,473   (982)  -   - 

資產支持證券

  802   (2)  802   (2)  -   - 

臨時減值證券總額

 $374,015  $(4,956) $338,632  $(3,795) $35,383  $(1,161)

 

在……上面 January 1, 2021, 公司採用了ASU2016-13並實施CECL方法，對其可供出售的投資證券計提信貸損失準備。新的CECL方法取代了以前存在的非臨時性減值模型。《公司》做到了不度過CECL的一天1可歸因於其投資證券組合的影響，並不自以下日期起有信貸損失準備金2022年12月31日。該公司已選擇將應計利息從其可供出售的投資證券的攤銷成本中剔除。截至可供出售的投資證券的應計利息2022年12月31日和2021年12月31日，總額為$2.4百萬美元和美元1.6分別為100萬美元。

 

- 75-
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注意事項3--投資證券--(續)

 

該公司至少每季度評估一次與信貸損失相關的減值未實現損失頭寸的證券。未實現虧損頭寸中的證券為第一評估我們是否打算出售，或者是否更有可能不我們將被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券。如果一在符合條件的情況下，證券的攤餘成本基礎通過當前收益減記為公允價值。對於這樣做的證券不在符合這些標準的情況下，本公司評估公允價值的下降是由於信用損失還是其他因素造成的。如果這項評估表明存在信用損失，我們將從證券中收取的現金流量現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，以證券的公允價值低於其攤餘成本基礎的金額為限。資產支持證券以及州和市政證券的未實現虧損不被確認為收入是因為發行人的信用質量很高，我們確實不打算出售，我們很可能會不被要求在預期的恢復之前出售這些證券。公允價值的下降在很大程度上是由於利率和其他市場狀況的變化。發行人繼續及時支付證券本金和利息。任何具有以下特徵的損害不在扣除適用税項後，通過信貸損失準備金計入其他綜合收益。不是可供出售證券的信貸損失準備記錄於2022年12月31日.

 

聯邦機構債務、住房抵押貸款支持的直通證券和商業抵押貸款支持的直通證券由美國政府機構和美國政府支持的企業發行。儘管政府對這些投資有擔保，但這些實體不得到聯邦政府的充分信任和信用的法律支持，他們目前獲得的支持受到作為#年簽訂的協議的一部分的上限限制。2008.儘管如此，在這個時候我們做到了不預見到任何一組情況下，政府將不為其對這些投資的承諾提供資金，因為發行人是美國房地產市場提供流動性和穩定性的不可或缺的一部分。因此，我們得出結論，一個零-這些投資證券的減值方法是適當的。

 

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注意事項4-貸款和信貸損失撥備

 

應收貸款：下表列出了公司貸款組合部分的構成，扣除遞延費用後，截至2022年12月31日和2021年12月31日:

 

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

商業廣告(1)

 $1,472,734  $1,299,428 

商業地產

  5,795,228   4,741,590 

商業性建築

  574,139   540,178 

住宅房地產

  264,748   255,269 

消費者

  2,312   1,886 

貸款總額

  8,109,161   6,838,351 

遞延費用淨額

  (9,472)  (9,729)

應收貸款

 $8,099,689  $6,828,622 

 

 

 (1)

包括在商業貸款中2022年12月31日和2021年12月31日支付寶保護計劃(PPP)的貸款金額為11.4百萬美元和美元93.1分別為100萬美元。這些貸款是100%由聯邦政府保證，目前不須受任何信貸損失撥備的規限。

 

自.起2022年12月31日，以及2021，貸款餘額約為#美元2.710億美元2.5分別有10億美元承諾從聯邦住房貸款銀行獲得借款。

 

上表中的貸款細分在信用質量方面具有獨特的風險特徵：

 

 •

商業貸款的償還一般取決於借款人的信譽和現金流，如果適用，還取決於擔保人的資信和現金流。可能受到不利經濟狀況的負面影響。雖然這些貸款大多是有擔保的，但抵押品類型、營銷、覆蓋範圍、估值和監測不與其他投資組合類別一樣統一，並從這種抵押品的清算中收回可能會受到更大的變異性的影響。

  

 

 •

商業地產的付款主要由管理物業或相關業務的經營業績推動，其次是該等物業的出售或再融資。清償財產的主要來源、次要來源和價值，可能在更大程度上受到房地產市場或一般經濟不利條件的影響。

  

 

 •

作為建築、土地和土地開發貸款基礎的房地產通常會不產生足夠的現金流來償還債務，因此償還取決於借款人和擔保人(如果適用)完成物業開發或建設並進行項目的能力，通常是較長時間。因此，這些貸款的業績取決於未來的事件，而這些事件在發起時的可能性是不確定的。

  

 

 •

借款人償還住宅和消費貸款組合中的債務的能力通常取決於個人收入，可能受總體經濟狀況的影響，如失業率上升。這些貸款主要由以下機構擔保：第一和/或第二對獨棟房屋的留置權。如果借款人無法維持貸款，公司有能力及時足額收回抵押品可能受市場、法律和監管條件的顯著影響。

  

 

 •

本公司認為貸款類別和貸款分段為一也是一樣的。

 

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合併財務報表附註
 

注意事項4-貸款和信貸損失撥備-(續)

 

持有待售貸款下表按貸款類別列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日:

 

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

商業廣告

 $13,473  $- 

住宅房地產

  299   250 

總賬面金額

 $13,772  $250 

 

非應計項目應收貸款-下表列出了截至以下日期帶有信用損失準備金(“ACL”)的非應計貸款2022年12月31日和2021年12月31日和未使用ACL的非權責發生制貸款2022年12月31日和2021年12月31日：

 

  

2022年12月31日

 
  

使用ACL的非權責發生制貸款

  

不含ACL的非權責發生制貸款

  

非權責發生制貸款總額

 
  

(千美元)

 

商業廣告

 $23,512  $1,745  $25,257 

商業地產

  10,220   6,597   16,817 

住宅房地產

  604   1,776   2,380 

總計

 $34,336  $10,118  $44,454 

 

  

2021年12月31日

 
  

使用ACL的非權責發生制貸款

  

不含ACL的非權責發生制貸款

  

非權責發生制貸款總額

 
  

(千美元)

 

商業廣告

 $28,746  $1,316  $30,062 

商業地產

  15,362   10,031   25,393 

商業性建築

  -   3,150   3,150 

住宅房地產

  1,239   1,856   3,095 

總計

 $45,347  $16,353  $61,700 

 

非權責發生制貸款既包括整體評估減值的較小余額同類貸款，也包括單獨評估減值的貸款。

 

- 78-
目錄
ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註
 

注意事項4-貸款和信貸損失撥備-(續)

 

信用質量指標-該公司持續監測其應收貸款的信用質量。除內部監督外，該公司還利用第三-各方貸款審查公司定期抽樣驗證其應收貸款的信用質量。信用質量是通過審查某些信用質量指標來監測的。被歸類為“合格”的資產被認為具有中等到更高的信用質量，要求不是超乎尋常的關注。被歸類為“特別提及”的資產具有普遍可接受的信用質量，但具有比令人滿意的資產更高的風險特徵/環境。這些條件包括流動性緊張、支付緩慢、財務報表陳舊或其他需要貸款人員更嚴格關注的條件。這些條件，如果不已更正，可能削弱貸款質量或在未來某個日期不能充分保護公司的信用狀況。如果資產具有明確的弱點，需要管理層給予更大程度的關注，而不是被歸類為特別提及的貸款，則資產被歸類為“不合標準”。這種弱點如果不加以糾正，可能會導致貸款履行合同要求的能力受損。如果債務人或擔保債務的抵押品(如有)的淨值和/或償付能力對資產的保護不足，則該資產被歸類為“可疑資產”。被歸類為可疑資產的資產包括這樣的資產，即如果存在缺陷，則存在一定程度的損失的“明顯可能性”。不已更正。

 

- 79-
目錄
ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註
 

注意事項4-貸款和信貸損失撥備-(續)

 

我們根據公認會計原則評估貸款的修改、延期或續期是否是本期來源。一般而言，待續期的貸款在獲得續期之前要接受全面的信用評估，就下表而言，此類貸款被視為本期來源。自.起2022年12月31日，我們基於發起年份和風險指定的貸款如下(單位：千美元)：

 

  

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎

         
                          

旋轉

  

總計

 
  

2022

  

2021

  

2020

  

2019

  

2018

  

之前

  

貸款

  

貸款總額

 

商業廣告

                                

經過

 $301,636  $305,721  $47,952  $28,177  $52,950  $127,739  $550,483  $1,414,658 

特別提及

  -   -   -   583   26   8,551   3,292   12,452 

不合標準

  7,615   146   15   1,769   11,214   22,596   2,269   45,624 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業總金額

 $309,251  $305,867  $47,967  $30,529  $64,190  $158,886  $556,044  $1,472,734 
                                 

商業地產

                                

經過

 $1,571,751  $1,608,023  $382,987  $358,578  $375,886  $987,982  $401,365  $5,686,572 

特別提及

  3,040   -   -   -   -   37,774   8,839   49,653 

不合標準

  -   1,929   -   6,526   19,138   23,287   8,123   59,003 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

總商業地產

 $1,574,791  $1,609,952  $382,987  $365,104  $395,024  $1,049,043  $418,327  $5,795,228 
                                 

商業性建築

                                

經過

 $8,615  $7,605  $6,720  $508  $-  $-  $542,460  $565,908 

特別提及

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合標準

  -   -   -   -   -   -   8,231   8,231 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

總商業性建築

 $8,615  $7,605  $6,720  $508  $-  $-  $550,691  $574,139 
                                 

住宅房地產

                                

經過

 $45,926  $25,318  $24,409  $21,557  $20,284  $78,314  $41,468  $257,276 

特別提及

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合標準

  -   -   -   -   -   3,379   4,093   7,472 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

住宅房地產總量

 $45,926  $25,318  $24,409  $21,557  $20,284  $81,693  $45,561  $264,748 
                                 

消費者

                                

經過

 $2,219  $-  $9  $-  $-  $2  $82  $2,312 

特別提及

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合標準

  -   -   -   -   -   -   -   - 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

總消費額

 $2,219  $-  $9  $-  $-  $2  $82  $2,312 
                                 

總計

                                

經過

 $1,930,147  $1,946,667  $462,077  $408,820  $449,120  $1,194,037  $1,535,858  $7,926,726 

特別提及

  3,040   -   -   583   26   46,325   12,131   62,105 

不合標準

  7,615   2,075   15   8,295   30,352   49,262   22,716   120,330 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

總計

 $1,940,802  $1,948,742  $462,092  $417,698  $479,498  $1,289,624  $1,570,705  $8,109,161 

 

- 80-
目錄
ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註
 

注意事項4-貸款和信貸損失撥備-(續)

 

自.起2021年12月31日，我們基於發起年份和風險指定的貸款如下(以千美元為單位)：

 

                          

旋轉

  

總計

 
  

2021

  

2020

  

2019

  

2018

  

2017

  

之前

  

貸款

  

貸款總額

 

商業廣告

                                

經過

 $403,203  $58,534  $54,485  $60,409  $95,727  $86,556  $471,588  $1,230,502 

特別提及

  -   -   -   -   1   4,045   4,266   8,312 

不合標準

  170   -   1,842   13,298   9,740   21,024   14,540   60,614 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業總金額

 $403,373  $58,534  $56,327  $73,707  $105,468  $111,625  $490,394  $1,299,428 
                                 

商業地產

                                

經過

 $1,692,098  $533,315  $420,995  $452,262  $497,065  $842,244  $170,721  $4,608,700 

特別提及

  -   -   -   -   5,142   50,438   6,601   62,181 

不合標準

  1,968   9,039   4,006   20,624   -   26,108   8,964   70,709 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

總商業地產

 $1,694,066  $542,354  $425,001  $472,886  $502,207  $918,790  $186,286  $4,741,590 
                                 

商業性建築

                                

經過

 $8,018  $7,370  $12,625  $2,600  $2,339  $-  $490,119  $523,071 

特別提及

  -   -   -   -   350   -   1,443   1,793 

不合標準

  -   -   -   -   -   -   15,314   15,314 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

總商業性建築

 $8,018  $7,370  $12,625  $2,600  $2,689  $-  $506,876  $540,178 
                                 

住宅房地產

                                

經過

 $27,081  $29,539  $23,611  $25,070  $28,701  $66,249  $44,221  $244,472 

特別提及

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合標準

  -   -   -   -   -   7,262   3,535   10,797 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

住宅房地產總量

 $27,081  $29,539  $23,611  $25,070  $28,701  $73,511  $47,756  $255,269 
                                 

消費者

                                

經過

 $1,590  $85  $39  $21  $28  $-  $123  $1,886 

特別提及

  -   -   -   -   -   -   -   - 

不合標準

  -   -   -   -   -   -   -   - 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

總消費額

 $1,590  $85  $39  $21  $28  $-  $123  $1,886 
                                 

總計

                                

經過

 $2,131,990  $628,843  $511,755  $540,362  $623,860  $995,049  $1,176,772  $6,608,631 

特別提及

  -   -   -   -   5,493   54,483   12,310   72,286 

不合標準

  2,138   9,039   5,848   33,922   9,740   54,394   42,353   157,434 

值得懷疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

總計

 $2,134,128  $637,882  $517,603  $574,284  $639,093  $1,103,926  $1,231,435  $6,838,351 

 

- 81-
目錄
ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註
 

注意事項4-貸款和信貸損失撥備-(續)

 

抵押品依賴貸款：在計算信貸損失準備金的過程中，對符合某些標準的貸款進行單獨評估。評估是使用截至報告日期的抵押品的公允價值單獨確定的。下表列出了在以下日期單獨評估減值的抵押品依賴型貸款2022年12月31日和2021:

 

  

2022年12月31日

 
  

房地產

  

其他

  

總計

 
  

(千美元)

 

商業廣告

 $5,352  $22,517  $27,869 

商業地產

  52,477   -   52,477 

商業性建築

  8,232   -   8,232 

住宅房地產

  5,864   -   5,864 

總計

 $71,925  $22,517  $94,442 

 

  

2021年12月31日

 
  

房地產

  

其他

  

總計

 
  

(千美元)

 

商業廣告

 $6,385  $26,182  $32,567 

商業地產

  55,244   -   55,244 

商業性建築

  13,196   -   13,196 

住宅房地產

  8,856   -   8,856 

總計

 $83,681  $26,182  $109,863 

 

- 82-
目錄
ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註
 

注意事項4-貸款和信貸損失撥備-(續)

 

老化分析-下表按類別分析了貸款的賬齡，不包括淨遞延費用的影響，這些費用截至2022年12月31日和2021年12月31日(千美元)：

 

  

2022年12月31日

 
  

逾期30-59天

  

逾期60-89天

  

逾期90天或更長時間且仍在累積

  

非應計項目

  

逾期和非應計項目合計

  

當前

  

貸款總額

 

商業廣告

 $306  $-  $-  $25,257  $25,563  $1,447,171  $1,472,734 

商業地產

  90   -   5,591   16,817   22,498   5,772,730   5,795,228 

商業性建築

  -   -   -   -   -   574,139   574,139 

住宅房地產

  1,569   -   -   2,380   3,949   260,799   264,748 

消費者

  -   -   -   -   -   2,312   2,312 

總計

 $1,965  $-  $5,591  $44,454  $52,010  $8,057,151  $8,109,161 

 

這個90逾期及仍在累算的天數或以上類別反映已購入的信貸惡化貸款，扣除公允價值記號後，按收購日期的估值計算收入。

 

  

2021年12月31日

 
  

逾期30-59天

  

逾期60-89天

  

逾期90天或更長時間且仍在累積

  

非應計項目

  

逾期和非應計項目合計

  

當前

  

應收貸款總額

 

商業廣告

 $4,305  $729  $4,457  $30,062  $39,553  $1,259,875  $1,299,428 

商業地產

  1,622   1,009   5,935   25,393   33,959   4,707,631   4,741,590 

商業性建築

  -   -   -   3,150   3,150   537,028   540,178 

住宅房地產

  1,437   292   3,139   3,095   7,963   247,306   255,269 

消費者

  -   -   -   -   -   1,886   1,886 

總計

 $7,364  $2,030  $13,531  $61,700  $84,625  $6,753,726  $6,838,351 

 

這個90逾期及仍在累算的天數或以上類別反映已購入的信貸惡化貸款，扣除公允價值記號後，按收購日期的估值計算收入。

 

- 83-
目錄
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合併財務報表附註
 

注意事項4-貸款和信貸損失撥備-(續)

 

下表詳細説明瞭個別評估減值、整體評估減值、以劣質收購貸款的總金額，以及分配給每個貸款組合類別的貸款的信貸損失準備的相關部分。

 

  

2022年12月31日

 
  

商業廣告

  

商業地產

  

商業性建築

  

住宅房地產

  

消費者

  

總計

 
  

(千美元)

 

信貸損失準備--貸款

                        

單獨評估

 $7,426  $1,003  $-  $50  $-  $8,479 

集體評估

  19,319   50,818   3,718   4,093   7   77,955 

在信用質量惡化的情況下收購的個人分析​​

  2,158   1,921   -   -   -   4,079 

總計

 $28,903  $53,742  $3,718  $4,143  $7  $90,513 

貸款總額

                        

單獨評估

 $30,994  $46,886  $8,232  $5,864  $-  $91,976 

集體評估

  1,436,866   5,742,751   565,907   258,884   2,312   8,006,720 

在信用質量惡化的情況下收購的個人分析​​

  4,874   5,591   -   -   -   10,465 

總計

 $1,472,734  $5,795,228  $574,139  $264,748  $2,312  $8,109,161 

 

  

  

2021年12月31日

 
  

商業廣告

  

商業地產

  

商業性建築

  

住宅房地產

  

消費者

  

總計

 
  

(千美元)

 

信貸損失準備--貸款

                        

單獨評估

 $15,131  $955  $-  $131  $-  $16,217 

集體評估

  8,561   42,713   3,580   3,497   7   58,358 

在信用質量惡化的情況下收購的個人分析​​

  2,277   1,921   -   -   -   4,198 

總計

 $25,969  $45,589  $3,580  $3,628  $7  $78,773 
                         

貸款總額

                        

單獨評估

 $33,726  $49,310  $13,196  $5,717  $-  $101,949 

集體評估

  1,260,537   4,686,346   526,982   246,413   1,886   6,722,164 

在信用質量惡化的情況下收購的個人分析​​

  5,165   5,934   -   3,139   -   14,238 

總計

 $1,299,428  $4,741,590  $540,178  $255,269  $1,886  $6,838,351 

 

- 84-
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合併財務報表附註
 

注意事項4-貸款和信貸損失撥備-(續)

 

按貸款分部分列的貸款信貸損失準備活動摘要如下：

 

  

商業廣告

  

商業地產

  

商業性建築

  

住宅房地產

  

消費者

  

未分配

  

總計

 
  

(千美元)

 

截至2022年1月1日的餘額

 $25,969  $45,589  $3,580  $3,628  $7  $-  $78,773 

沖銷

  (2,612)  (2,819)  -   (9)  (3)  -   (5,443)

復甦

  54   -   -   63   -   -   117 

信貸損失準備金

  5,492   10,972   138   461   3   -   17,066 

截至2022年12月31日的餘額

 $28,903  $53,742  $3,718  $4,143  $7  $-  $90,513 

 

在……上面 January 1, 2021, 本公司採用CECL法，取代了以往確定信用損失準備和計提信用損失準備的已發生損失法。在CECL下，我們記錄了所有現金流的預期損失不預計在貸款開始時收取。採用CECL導致我們的貸款信貸損失撥備增加了#美元。6.6百萬美元，這確實做到了不影響我們的合併損益表。

 

  

商業廣告

  

商業地產

  

商業性建築

  

住宅房地產

  

消費者

  

未分配

  

總計

 
  

(千美元)

 

截至2021年1月1日的餘額

 $28,443  $39,330  $8,194  $2,687  $4  $568  $79,226 

第一天調整CECL

  (4,225)  9,605   (961)  2,697   9   (568)  6,557 

截至2021年1月1日的餘額

  24,218   48,935   7,233   5,384   13   -   85,783 

沖銷

  (382)  (1,780)  -   (235)  -   -   (2,397)

復甦

  289   85   -   20   11   -   405 

信貸損失準備金(沖銷)

  1,844   (1,651)  (3,653)  (1,541)  (17)  -   (5,018)

截至2021年12月31日的餘額

 $25,969  $45,589  $3,580  $3,628  $7  $-  $78,773 

 

 

  

商業廣告

  

商業地產

  

商業性建築

  

住宅房地產

  

消費者

  

未分配

  

總計

 
  

(千美元)

 

2020年1月1日的餘額

 $8,349  $20,853  $7,304  $1,685  $3  $99  $38,293 

沖銷

  (552)  -   -   (341)  (7)  -   (900)

復甦

  4   802   -   23   4   -   833 

貸款損失準備金

  20,642   17,675   890   1,320   4   469   41,000 

2020年12月31日的餘額

 $28,443  $39,330  $8,194  $2,687  $4  $568  $79,226 

 

- 85-
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注意事項4-貸款和信貸損失撥備-(續)

 

問題債務重組

 

貸款在問題債務重組(TDR)中被認為是被修改的，除非如下所述，由於借款人的財務困難，公司向借款人做出了某些讓步，即它將不否則，請考慮一下。修改可能包括降低利率、延長到期日、本金或利息寬恕、忍耐和其他旨在將經濟損失降至最低並避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的行動。通常，在TDR中修改的非應計貸款在一段時間內保持非應計狀態九幾個月的時間來證明借款人能夠滿足修改後的貸款條款。然而，在評估借款人是否能夠滿足新的條款時，包括修改前的表現或與修改同時發生的重大事件可能導致貸款在貸款修改時或在較短的履約期之後返回應計狀態。如果借款人滿足修訂的付款計劃的能力不確定，貸款仍處於非應計狀態。

 

自.起2022年12月31日，有幾個不是向貸款處於非權責發生狀態或合同逾期的借款人提供額外資金的承諾90天數或更長時間且仍在累積利息，或其條款已在TDR中修改。

 

自.起2022年12月31日，TDRS總額為$75.1100萬美元，其中23.7百萬美元處於非應計狀態，美元51.4100萬被歸類為應計項目，並在重組後的條款下執行。自.起2021年12月31日，TDRS總額為$79.5100萬美元，其中35.9百萬美元處於非應計狀態，美元43.6100萬被歸類為應計項目，並在重組後的條款下執行。該公司已撥出$4.2百萬美元和美元10.4截至日期，與TDR相關的特定津貼2022年12月31日和2021年12月31日，分別進行了分析。有幾個不是在以下時間內存在付款違約的TDR十二在截至該年度內作出修改後的數個月內2022年12月31日，2021和2020.

 

下表按類別列示截至該年度內經修訂為TDR的貸款2022年12月31日:

 

      

修改前

  

修改後

 
      

傑出的

  

傑出的

 
  

數量

  

已錄製

  

已錄製

 
  

貸款

  

投資

  

投資

 
  

(千美元)

 

問題債務重組：

            

商業廣告

  2  $633  $633 

商業地產

  3   12,083   11,583 

住宅房地產

  3   949   949 

總計

  8  $13,665  $13,165 

                    

該等貸款於截至該年度止年度內修改為TDR2022年12月31日包括延長到期日和降低利率。其中一筆商業房地產貸款包括一筆一-本金償還時間為$500,000在修改時。這個八截至年末經修訂的貸款2022年12月31日結果產生了$0.3信貸損失準備金在修改時增加了100萬美元。

   

 

- 86-
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注意事項4-貸款和信貸損失撥備-(續)

 

下表按類別列示截至該年度內經修訂為TDR的貸款2021年12月31日

 

      

修改前

  

修改後

 
      

傑出的

  

傑出的

 
  

數量

  

已錄製

  

已錄製

 
  

貸款

  

投資

  

投資

 
  

(千美元)

 

問題債務重組：

            

商業廣告

  4  $1,276  $1,276 

商業地產

  11   35,635   35,635 

商業性建築

  1   1,641   1,641 

住宅房地產

  3   1,758   1,758 

總計

  19  $40,310  $40,310 

                     

該等貸款於截至該年度止年度內修改為TDR2021年12月31日包括延長到期日和降低利率。

       

下表按類別列示截至該年度內經修訂為TDR的貸款2020年12月31日:

 

      

修改前

  

修改後

 
      

傑出的

  

傑出的

 
  

數量

  

已錄製

  

已錄製

 
  

貸款

  

投資

  

投資

 
  

(千美元)

 

問題債務重組：

            

商業廣告

  1  $188  $188 

商業地產

  1   93   93 

商業性建築

  1   4,021   4,021 

住宅房地產

  2   2,184   2,184 

總計

  5  $6,486  $6,486 

 

這個五截至本年度止年度內貸款修改2020年12月31日是成熟期延長。

 

- 87-
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注意事項4-貸款和信貸損失撥備-(續)

 

無資金承付款的信貸損失準備

 

本公司已為無資金來源的信貸承諾記錄了ACL，並將其記錄在其他負債中。該準備金計入本公司損益表的信貸損失準備金(沖銷)。下表列出了截至該年度的未籌措資金承付款的信貸損失準備。2022年12月31日和2021(千美元)：

 

         
  

2022

  

2021

 

期初餘額

 $2,351  $- 

CECL的首日效應

  -   2,833 

信貸損失準備金(沖銷)--資金不足的承付款

  684   (482)

截至期末的餘額

 $3,035  $2,351 
         

 

信貸損失準備的構成部分(沖銷)

 

下表彙總了截至該年度的信貸損失準備金(沖銷)2022年12月31日和2021(千美元)：

 

         
  

2022

  

2021

 

信貸損失準備金(沖銷)--貸款

 $17,066  $(5,018)

信貸損失準備金(沖銷)--資金不足的承付款

  684   (482)

信貸損失準備金(沖銷)

 $17,750  $(5,500)

 

- 88-
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注意事項5-房舍和設備

 

房舍和設備摘要如下2022年12月31日和2021 :

 

  

估計數

         
  

使用壽命

         
  

(年)

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

土地

  -  $6,732  $7,232 

建築物

  10-25   9,797   10,509 

傢俱、固定裝置和設備

  3-7   24,830   24,137 

租賃權改進

  10-20   25,164   27,343 

小計

      66,523   69,221 

減去：累計折舊、攤銷和公允價值調整

      38,723   40,189 

房地和設備合計(淨額)

     $27,800  $29,032 

 

 

房地和設備的折舊和攤銷費用為#美元。3.9百萬，$3.8百萬美元和美元4.2百萬美元用於2022, 2021和2020，分別為。

 

融資租賃：本公司有一棟大樓的租賃協議，作為融資租賃入賬。租賃安排要求每月通過以下方式支付2028.自.起2022年12月31日，融資租賃的加權平均剩餘期限為5.9年，在計量融資租賃負債時使用的加權平均貼現率為6.0%。截至該年度的融資租賃總成本2022年12月31日，是$280一千個。

 

該公司已將此租約包括在以下房地和設備中2022年12月31日和2021 :

 

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

融資租賃

 $3,423  $3,423 

減去：累計攤銷

  2,395   2,224 
  $1,028  $1,199 

 

 

以下是融資租賃下未來最低租賃付款的年度明細表，以及截至2022年12月31日(千美元)：

 

2023

 $323 

2024

  353 

2025

  353 

2026

  353 

2027

  353 

此後

  323 

最低租賃付款總額

  2,058 
     

減去相當於利息的數額

  325 

最低租賃付款淨額現值

 $1,733 

 

 

- 89-
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注意事項5-房舍和設備-(續)

 

該公司根據經營租約租賃某些房舍和設備。自.起2022年12月31日，公司的租賃負債總額為#美元。11.4百萬美元和使用權資產，總額為10.2百萬美元。自.起2022年12月31日，營運租約的加權平均剩餘租約期為5年，用於計量經營租賃負債的加權平均貼現率為2.8%。截至該年度的租賃總成本2022年12月31日是$3.2百萬美元。

 

經營租賃負債的到期日分析和未貼現現金流量與經營租賃負債總額的對賬如下：

 

  

十二月三十一日，

 
  

2022

 
  

(千美元)

 

到期的租賃款：

    

不到1年

 $2,958 

1年至不到2年

  2,422 

2年至3年以下

  2,139 

3年至4年以下

  2,043 

4年到5年

  1,391 

5年後

  1,360 

未貼現現金流合計

  12,313 

折扣的影響

  (916)

租賃總負債

 $11,397 

 

 

 

注意事項6-商譽和其他無形資產

 

ASC要求進行商譽減值測試350,無形資產-商譽和其他，以及FASB發佈的ASU不是的。 2011-08,“商譽減值測試”，允許對商譽進行初步的定性評估，通常稱為STEP零減損測試。一般而言，該步驟零測試允許實體第一評估定性因素，以確定是否更有可能不(即多於50%)報告單位的公允價值低於其賬面價值。如果一步零減損測試結果得出結論，它更有可能比不報告單位的公允價值超過其賬面價值，則不是還需要進一步的測試。

 

基於管理層通過以下途徑的審查2022年12月31日，公司的商譽是不受傷了。管理層得出結論，ASC350善意步驟零測試已經通過，並且不是還需要進一步的測試。

 

商譽

 

年內商譽的變動情況如下：

 

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

餘額，1月1日

 $208,372  $208,372 

獲得性商譽

  -   - 

減損

  -   - 

平衡，12月31日

 $208,372  $208,372 

 

 

- 90-
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注意事項6-商譽和其他無形資產-(續)

 

收購的無形資產

 

下表提供了截至以下日期已攤銷無形資產總額的賬面金額和累計攤銷情況。

 

  

毛收入

      

網絡

 
  

攜帶

  

累計

  

攜帶

 
  

金額

  

攤銷

  

金額

 
  

(千美元)

 

核心存款無形資產

            

2022年12月31日

 $18,515  $(11,203) $7,312 

核心存款無形資產

            

2021年12月31日

 $18,515  $(9,518) $8,997 

 

攤銷費用總額約為1.7百萬，$2.0百萬美元和美元2.6百萬美元用於2022, 2021和2020，分別為。每一項的估計攤銷費用五年(千美元)：

 

2023

 $1,438 

2024

  1,235 

2025

  1,116 

2026

  1,050 

2027

  989 

 

 

 

注意事項7-存款

 

定期存款

 

自.起2022年12月31日，以及2021，公司的定期存款總額為$2.410億美元1.2分別為10億美元。定期存款包括總額為#美元的非互惠經紀定期存款。934.9百萬美元和美元215.2百萬，截至2022年12月31日和2021，分別為。自.起2022年12月31日，這些定期存款的合同期限如下(以千美元為單位)：

 

2023

 $1,571,746 

2024

  502,172 

2025

  112,106 

2026

  169,440 

2027

  40,179 

定期存款(折現前)

 $2,395,643 

公允價值淨貼現

  (1,453)

定期存款合計(折現後)

 $2,394,190 

 

 

存款餘額超過的定期存款金額$250,000是$591.8百萬美元和美元250.5百萬，截至2022年12月31日和2021，分別為。

 

- 91-
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注意事項8-FHLB借款

 

該公司的FHLB借款及加權平均利率摘要如下：

 

  

2022年12月31日

  

2021年12月31日

 
  

金額

  

費率

  

金額

  

費率

 
  

(千美元)

 

按剩餘期限至到期日：

                

不到1年

 $830,000   4.42% $390,549   0.56%

1年至不到2年

  -   -   50,000   1.84 

2年至3年以下

  25,000   1.00   -   不適用 

3年至4年以下

  2,050   2.23   25,000   1.00 

4年到5年

  326   2.85   2,050   2.23 

5年後

  326   2.96   714   2.91 

FHLB借款-(貼現前)

  857,702   4.32%  468,313   0.73%

公允價值貼現

  (80)      (120)    

FHLB借款(貼現後)

 $857,622      $468,193     

 

FHLB的借款以某些抵押品的質押為擔保，包括不僅限於，美國政府和機構抵押貸款支持證券和符合條件的一攬子分配第一留置權抵押貸款，包括住宅抵押貸款和商業房地產貸款。

 

預付款應在規定的到期日支付，固定利率預付款需繳納預付款罰金。所有FHLB預付款都有固定費率。截至目前的進展2022年12月31日主要抵押了大約$2.7在一攬子留置權安排下，扣除所需抵押金額後的商業抵押貸款和住宅貸款淨額為10億美元。自.起2022年12月31日，公司的剩餘借款能力約為#美元。498.9一百萬美元在聯邦住房管理局。

 

- 92-
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注意事項9-附屬債券

 

在.期間2003,本公司成立法定商業信託，其唯一目的為(I)發行代表信託資產不可分割實益權益的信託證券；(Ii)將信託證券的總收益投資於本公司的次級遞延利息債券(附屬債券)；及(Iii)只從事必要或附帶的活動。在……上面2003年12月19日，母公司的全資子公司、法定商業信託公司Center Bancorp法定信託II發行了$5.0向投資者出售的100萬MMCapS資本證券將於 January 23, 2034. 資本證券目前符合一級資本的資格。該信託將此次發行的收益借給了該公司，並獲得了#美元的交換。5.2上百萬的母公司次級債券。次級債券可在到期前全部或部分贖回。次級債券的浮動利率為三-一個月倫敦銀行同業拆息加2.85%，並按季度重新定價。截止日期的利率2022年12月31日曾經是7.26%。這些次級債券及相關的收入影響如下不在合併財務報表中註銷，因為法定商業信託是不根據FASB ASC合併810-10.附屬信託擁有的附屬債權證的分派已在綜合損益表中分類為利息開支。

 

下表彙總了截至公司法定信託II的強制性可贖回信託優先證券2022年12月31日和2021年12月31日.

 

發行日期

 

已發行的證券

 

清算價值

 

票面利率

 

成熟性

 

可由發行者贖回

起頭

12/19/2003

 $5,000,000 

每份資本證券1,000美元

 

浮動3個月LIBOR+285個基點

 

1/23/2034

 

1/23/2009

 

在……上面 June 10, 2020, 母公司發行了$75定息至浮息次級票據本金總額(“2020注“)。這個2020票據的利息為5.75從初始發行之日起(包括該日在內)每年%，但不包括 June 15, 2025 或較早贖回日期，每半年支付一次，於6月15日和12月15日每年的，從2020年12月15日。從和包括 June 15, 2025 通過到期或提前贖回，利率應每季度重置為等於基準利率的年利率，預計為三個月期限SOFR(如第二補充契約所定義)，加560.5基點，每季度支付一次3月15日，6月15日，9月15日和12月15日每年的，從2025年9月15日。儘管有上述規定，如果基準利率小於零，則基準利率應視為零。

 

在……上面 January 11, 2018, 母公司發行了$75定息至浮息次級票據本金總額(“2018注“)。這個2018票據的利息按季度重置為年利率，相當於當時的三-一個月倫敦銀行同業拆借利率加284基點(2.84%)每季度支付欠款。利息率2018本票將於2月1日， May 1, 八月一日，和11月1日，但不包括規定的到期日，除非在任何情況下以前贖回。這個2018債券在以下日期全部贖回2023年2月1日。

 

在.期間 June 2015, 母公司發行了$50定息至浮息次級票據本金總額(“2015注“)。自.起2020年12月31日，這個2015票據的規定到期日為 July 1, 2025, 並計息至到期日或提前贖回日，利率浮動相當於當時的三-一個月倫敦銀行同業拆借利率加393基點。自.起2020年12月31日，浮動利率為4.16%，與以下各項相關的所有成本2015發行已攤銷，而2015債券在以下日期全部贖回2021年1月1日。

 

 

- 93-
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注意事項10-所得税

 

年所得税支出的當期和遞延金額十二月2022, 2021和2020如下(以千為單位的美元)：

 

  

2022

  

2021

  

2020

 

當前：

            

聯邦制

 $33,169  $32,364  $19,590 

狀態

  13,247   12,325   7,006 

小計

  46,416   44,689   26,596 

延期：

            

聯邦制

  (3,353)  (110)  (3,881)

狀態

  2,950   126   (3,614)

小計

  (403)  16   (7,495)

所得税費用

 $46,013  $44,705  $19,101 

 

在……上面 July 1, 2018 新澤西州州長菲爾·墨菲簽署議會法案4202(“本條例草案”)成為法律。該立法對新澤西州分配收入超過以下收入的公司徵收臨時附加税$1百萬美元2.5%自當日或以後開始的課税年度2018年1月1日穿過2019年12月31日，而.的.1.5%自當日或以後開始的課税年度2020年1月1日穿過2021年12月31日。但是，在2020,這項附加税被延長到2023年12月31日，在2.5%水平。這項立法還要求附屬團體的成員在開始或之後的納税年度進行合併申報 January 1, 2019, 改變了新澤西州目前作為單獨返還州的狀態，並限制了收到的股息的扣除額。

 

實際所得税支出不同於根據税前收入和適用的法定聯邦税率計算的税收，原因如下(以千美元為單位)十二月三十一日，

 

  

2022

  

2021

  

2020

 

所得税前收入支出

 $171,224  $175,058  $90,390 

聯邦法定利率

  21%  21%  21%

計算出的“預期”聯邦所得税支出

  35,957   36,762   18,982 

州税，扣除聯邦税收優惠

  13,314   9,127   1,913 

1.62米調整

  777   -   - 

銀行自營人壽保險

  (1,175)  (1,001)  (1,052)

免税利息和股息

  (1,969)  (1,405)  (1,491)

基於股票的薪酬的税收優惠

  (417)  (261)  157 

其他，淨額

  (474)  1,483   592 

所得税費用

 $46,013  $44,705  $19,101 

 

 

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注意事項10-所得税-(續)

 

產生大部分遞延税項資產和遞延税項負債的暫時性差異的税務影響2022年12月31日和2021如下表所示：

 

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

遞延税項資產

        

信貸損失準備

 $26,901  $23,955 

折舊

  -   205 

養老金精算損失

  1,269   1,301 

新澤西州淨營業虧損

  156   3,609 

遞延補償

  3,784   2,786 

可供出售證券的未實現虧損

  25,141   191 

遞延貸款成本，扣除費用

  2,664   2,163 

融資租賃

  212   222 

非應計利息

  168   62 

經營租賃負債

  3,424   3,747 

其他

  4,172   3,703 

遞延税項資產總額

 $67,891  $41,944 

遞延税項負債

        

員工福利計劃

 $(2,452) $(2,289)

採購會計

  (1,458)  (925)

折舊

  (381)  - 

預付費用

  (1,011)  (288)

市場折扣增量

  -   (437)

掉期未實現收益

  (13,704)  (941)

使用權資產

  (3,059)  (3,325)

其他

  (1,681)  (1,984)

遞延税項負債總額

  (23,746)  (10,189)

遞延税項淨資產

 $44,145  $31,755 

 

在評估遞延税項資產的變現時，管理層會考慮它是否比不部分或全部遞延税項資產將不被實現了。遞延税項資產的最終變現取決於在這些臨時差額可扣除期間產生的未來應納税所得額。管理層在作出這項評估時，會考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計的未來應課税收入，以及税務籌劃策略。在.期間2022和2021,根據遞延税項資產可扣除期間的過往應課税收入水平及對未來應課税收入的預測，本公司認為遞延税項資產淨值較不有待實現。確實有不是未記錄的税收優惠，該公司確實記錄了不預計下一年未確認的所得税優惠總額將大幅增加十二月份。

 

該公司的聯邦所得税申報單是公開的，並受到2019年度及以後的報税表。公司的州所得税申報單一般從2018以及以後的納税申報年，以各州的訴訟時效為基礎。

 

自.起2022年12月31日，該公司擁有$1.7新澤西州淨營業虧損(NOL)為100萬美元。NOL將於以下日期到期2040年12月31日。

 

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注意事項11-優先股

 

在……上面 August 19, 2021, 該公司完成了承銷的公開發行115,000股票，或$115其存托股份的總清算優先權為百萬美元，每股相當於1/40th在公司股份中的權益5.25固定利率非累積永久優先股百分比，A系列，不是面值，清算優先權為#美元1,000每股。截至交易結束時，發行優先股收到的淨收益為#美元。110.9百萬美元。

 

 

注意事項12-信貸風險的承諾、或有事項和集中度

 

在正常業務過程中，公司有未償還的承諾和或有負債，如備用信用證和商業信用證、信用額度的未使用部分以及對各種類型信貸的承諾。對信用證和備用信用證的承諾通常是這樣做的不超一年。

 

這些金融工具在不同程度上涉及超過綜合財務報表確認金額的信用風險因素。這些金融工具的承諾或合同金額是本公司參與每一類工具的程度的指標，以及在金融工具的另一方發生違約時面臨的信用損失風險。

 

本公司通過信貸審批、限額和監控程序控制這些金融工具的信貸風險。為了將潛在的信用風險降至最低，公司通常要求客户提供抵押品和其他與信用相關的條款和條件。在管理層看來，公司的財務狀況將不受這些承諾和或有負債的最終結果的重大影響。世行貸款的很大一部分是以位於新澤西州和紐約的房地產為抵押的。因此，世界銀行很大一部分貸款組合的可收集性很容易受到紐約大都市房地產市場變化的影響。

 

下表提供了具有表外風險的金融工具的摘要2022年12月31日和2021:

 

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

商業貸款和信貸額度下的承付款

 $662,515  $647,971 

房屋淨值和其他循環信貸額度

  54,302   53,180 

未償還商業按揭貸款承諾

  433,034   514,473 

備用信用證

  20,770   25,271 

透支保護線路

  905   973 

總計

 $1,171,526  $1,241,868 

 

 

本公司在正常業務過程中會受到索賠和訴訟的影響。根據目前與這類索賠有關的現有資料，管理層認為，對這類索賠的處置或最終裁定將不對公司的綜合財務狀況、經營業績或流動性有重大不利影響。

 

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注意事項13-與高管、董事和主要股東的交易

 

向主要行政人員、董事及其聯營公司提供的貸款2022年12月31日和2021具體情況如下：

 

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

餘額，1月1日

 $17,616  $21,534 

新增貸款

  1,200   5,250 

還款

  (2,550)  (9,168)

平衡，12月31日

 $16,266  $17,616 

 

 

主要管理人員、董事及其關聯人的存款，截至2022年12月31日和2021是$49.7百萬美元和美元59.5分別為百萬美元。

 

該公司已經擁有和可能預計未來將在正常業務過程中與其高管、董事、主要股東、其直系親屬和關聯公司(通常指關聯方)進行銀行交易。本公司向關聯方實體租賃銀行辦公室。此外，該公司還利用一家廣告和公關機構，一本公司董事包括總裁、首席執行官及主要股東。對於這些交易，費用是不對公司的運營具有重大意義。

 

 

注意事項14-股東權益和監管要求

 

銀行和銀行控股公司受到聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。資本充足率準則，以及針對銀行的快速糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能會引發監管行動。證券及衍生工具的累計其他綜合損益為不包括在計算監管資本中。管理層認為，截至2022年12月31日、本行及母公司均符合其須遵守的所有資本充足率要求。

 

及時糾正行動條例規定五分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足，儘管這些術語不用來代表整體財務狀況。如果一家機構被歸類為資本充足或更低的機構，則需要獲得監管部門的批准才能接受經紀存款。如果資本不足，資本分配就會受到限制，增長和擴張也是如此，需要制定資本恢復計劃。自.起2022年12月31日，以及2021，最新的監管通知將銀行歸類為監管框架下的資本，以便迅速採取糾正行動。確實有不是管理層認為自通知以來的情況或事件改變了機構的類別。

 

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注意事項14-股東權益和監管要求-(續)

 

以下是截至以下日期銀行和母公司的實際資本金額和比率2022年12月31日和2021與FRB和FDIC的最低資本充足率要求以及FDIC對資本充足機構的分類要求相比。

 

                  

用於分類

 
                  

正在更正中

 
          

最低要求

  

行動計劃

 
          

資本充足率

  

資本充裕

 
  

金額

  

比率

  

金額

  

比率

  

金額

  

比率

 

《世界銀行》

         

(千美元)

         

2022年12月31日

                        

槓桿(第1級)資本

 $996,013   10.64% $374,553   4.00% $468,191   5.00%

基於風險的資本：

                        

CET 1

 $996,013   11.60  $386,289   4.50  $557,972   6.50 

第1層

  996,013   11.60   515,051   6.00   686,735   8.00 

總計

  1,117,733   13.02   686,735   8.00   858,419   10.00 
                         

2021年12月31日

                        

槓桿(第1級)資本

 $891,730   11.43% $312,166   4.00% $390,207   5.00%

基於風險的資本：

                        

CET 1

 $891,730   11.96  $335,641   4.50  $484,815   6.50 

第1層

  891,730   11.96   447,522   6.00   596,696   8.00 

總計

  1,002,753   13.44   596,696   8.00   745,869   10.00 

 

 

          

最低資本

  

用於分類

 
          

充分性

  

資本充裕

 
  金額  比率  金額  比率  金額  比率 

“公司”(The Company)

 (千美元) 

2022年12月31日

                        

槓桿(第1級)資本

 $1,000,577   10.68% $374,729   4.00%  不適用   不適用 

基於風險的資本：

                        

CET 1

 $884,495   10.30  $386,295   4.50   不適用   不適用 

第1層

  1,000,577   11.66   515,061   6.00   不適用   不適用 

總計

  1,240,047   14.45   686,748   8.00   不適用   不適用 
                         

2021年12月31日

                        

槓桿(第1級)資本

 $909,577   11.65% $312,194   4.00%  不適用   不適用 

基於風險的資本：

                        

CET 1

 $793,495   10.64  $335,648   4.50   不適用   不適用 

第1層

  909,577   12.19   447,531   6.00   不適用   不適用 

總計

  1,138,350   15.26   596,708   8.00   不適用   不適用 

 

自.起2022年12月31日，公司和銀行均滿足適用於其的資本保護緩衝要求。該公司的最低比率是Tier1基於風險的比率是3.16在世界銀行，最低的比率是基於總風險的資本比率，這是2.52高於最小緩衝區比率的%。

 

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注意事項15-綜合收入

 

全面收益總額包括一段時期內來自非所有者來源的交易及其他事件和情況導致的所有權益變化。該公司的其他全面收入包括可供出售證券的未實現持有損益、現金流對衝的未實現損益、固定收益養老金計劃的債務以及反映公司固定收益養老金計劃削減的調整(每項税收淨額)。

 

下表為本報告所列期間累計其他綜合(損失)收入的重新分類：

 

             

中受影響的行項目

累計其他詳細信息

 

從累計中重新分類的金額

 

已整合

全面收益(虧損)組成部分

 

其他全面收益(虧損)

 

損益表

  

截至該年度為止

  
  

十二月三十一日，

  

(千美元)

 

2022

  

2021

  

2020

  

出售可供出售的投資證券

 $-  $195  $29 

出售投資證券的淨收益

   -   (48)  (6)

所得税費用

   -   147   23  

掉期淨利息收入(費用)

  3,243   (1,873)  (1,577)

利息收入(費用)

   (976)  528   443 

所得税(福利)費用

   2,267   (1,345)  (1,134) 

養老金計劃精算損失淨額攤銷

  (66)  (299)  (301)

薪酬和員工福利

   20   84   84 

所得税優惠

   (46)  (215)  (217) 

完全重新分類

 $2,221  $(1,413) $(1,328) 

 

截至的累計其他綜合(虧損)收入2022年12月31日和2021包括以下內容：

 

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

可供出售的投資證券，税後淨額

 $(61,775) $(484)

現金流對衝，税後淨額

  32,360   2,406 

固定收益養老金，税後淨額

  (2,949)  (3,326)

總計

 $(32,364) $(1,404)

 

 

- 99-
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注意事項16-養老金和其他福利

 

固定福利計劃

 

在與Legacy ConnectOne合併之前，該公司維持着一項凍結的、非繳費的養老金計劃，涵蓋公司的員工。福利的基礎是服務年限和員工相對於以前的補償五-年期間。該計劃的福利是以十--年金和終身年金。該計劃旨在成為符合以下條款的符合税務條件的固定福利計劃401(A)《國內收入法》。付款可能在達到#年正常退休年齡時，應根據養老金計劃支付65並且通常等於44%參與者的最高平均薪酬在5-年期間。

 

下表列出了預計福利義務的變化、計劃資產的公允價值變化、資金狀況以及截至以下日期的公司養老金計劃合併條件報表中確認的金額2022年12月31日和2021.

 

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

福利義務的變化：

        

預計福利義務截至1月1日，

 $14,644  $13,476 

利息成本

  311   284 

精算(收益)損失

  (4,657)  1,584 

已支付的福利

  (981)  (700)

截至12月31日的預計福利義務，

 $9,317  $14,644 

計劃資產變更：

        

截至1月1日的計劃資產公允價值，

 $17,604  $15,868 

計劃資產的實際回報率

  (3,366)  2,436 

已支付的福利

  (981)  (700)

截至12月31日的計劃資產公允價值，

 $13,257  $17,604 

資金狀況

 $3,940  $2,960 

 

 

累計福利債務為#美元。9.3百萬美元和美元14.6截至年末的百萬美元2022年12月31日和2021，分別為。

 

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注意事項16-養老金和其他福利-(續)

 

確認為截至列報期間的累計其他全面損失的構成部分的數額不被確認為該計劃定期養卹金淨支出的部分見下表。自.起2022年12月31日，該公司預計將確認約$0.3年期間精算損失淨額作為定期養卹金支出淨額的一部分2023.

 

  

截至12月31日，

 
  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

在累計其他全面收入中確認的精算淨損失(税前)

 $4,219  $4,627 

 

税前、定期養老金支出(收入)淨額和其他綜合收益十二月三十一日，2022, 2021和2020包括以下內容：

 

  

2022

  

2021

  

2020

 
  

(千美元)

 

利息成本

 $311  $284  $364 

計劃資產的預期回報

  (949)  (852)  (784)

淨攤銷

  66   299   301 

定期養卹金淨收入總額

 $(572) $(269) $(119)
             

在其他全面收益中確認的未實現(收益)損失總額

  (343)  -   112 

已實現虧損計入淨收入

  (66)  (299)  (301)

在定期養卹金淨收入和其他全面收入中確認的總額

 $(981) $(568) $(308)

 

 

- 101-
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注意事項16-養老金和其他福利-(續)

 

下表列出了用於確定截至的養卹金福利義務的加權平均假設十二月三十一日，在接下來的時間裏。

 

  

2022

  

2021

 

貼現率

  4.92%  2.57%

補償增值率

  不適用   不適用 

 

下表列出了用於確定以下項目定期養老金淨成本的加權平均假設三年份：

 

  

2023

  

2022

  

2021

 
             

貼現率

  4.92%  2.57%  2.17%

計劃資產的預期長期回報

  6.50%  5.50%  5.50%

補償增值率

  不適用   不適用   不適用 

 

確定計劃資產總體預期長期回報率的過程首先審查適當的投資數據，包括固定收益證券的當前收益率、歷史投資數據、歷史計劃執行情況以及對各種資產類別的通貨膨脹和未來總回報的預測。這些數據構成了構建每個資產類別的實際投資回報的最佳估計範圍的基礎。計算的平均加權實際回報範圍反映了該計劃的預期資產組合，該範圍與預期通脹範圍結合在一起，產生了總體最佳估計預期回報範圍。在構建最佳估計實際收益區間時，以及在從該區間內選擇最終收益假設時，會考慮計劃的投資政策、再投資風險和投資波動性等具體因素。

 

計劃資產

 

養卹金信託基金的一般投資政策是讓基金經歷資產的增長，使市場價值隨着時間的推移超過福利債務的價值。截至公司的養老金計劃資產配置2022年12月31日和2021、目標配置和按資產劃分的預期長期回報率如下：

 

              

加權

 
              

平均值

 
      

計劃的百分比

  

計劃的百分比

  

預期

 
      

資產-

  

資產-

  

長期的

 
  

目標

  

截至的年度

  

截至的年度

  

速度

 
  

分配

  

2022

  

2021

  

返回

 

股權證券

                

國內

  45%  58%  59%  4.5%

國際

  15   4   5   0.4 

債務和/或固定收益證券

  38   35   34   1.5 

現金和其他另類投資，包括房地產基金、商品基金、對衝基金和股票結構性票據

  2   3   2   0.1 

總計

  100%  100%  100%  6.5%

 

- 102-
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注意事項16-養老金和其他福利-(續)

 

截至公司養老金計劃資產的公允價值2022年12月31日和2021按資產類別分列如下：

 

  

十二月三十一日，

             
  

2022

  

報告日的公允價值計量使用

 
      

報價

  

意義重大

     
      

處於活動狀態

  

其他

  

意義重大

 
      

市場：

  

可觀察到的

  

看不見

 
      

相同的資產

  

輸入量

  

輸入量

 

資產類別

     

(1級)

  

(2級)

  

(3級)

 
  

(千美元)

 

現金

 $262  $262  $-  $- 

股權證券：

                

美國公司

  7,611   7,611   -   - 

國際公司

  569   569   -   - 

債務和/或固定收益證券

  4,684   4,684   -   - 

商品基金

  95   95   -   - 

房地產基金

  36   36   -   - 

總計

 $13,257  $13,257  $-  $- 

 

  

十二月三十一日，

             
  

2021

  

報告日的公允價值計量使用

 
      

報價

  

意義重大

     
      

處於活動狀態

  

其他

  

意義重大

 
      

市場：

  

可觀察到的

  

看不見

 
      

相同的資產

  

輸入量

  

輸入量

 

資產類別

     

(1級)

  

(2級)

  

(3級)

 
  

(千美元)

 

現金

 $178  $178  $-  $- 

股權證券：

                

美國公司

  10,551   10,551   -   - 

國際公司

  897   897   -   - 

債務和/或固定收益證券

  5,804   5,804   -   - 

商品基金

  111   111   -   - 

房地產基金

  63   63   -   - 

總計

 $17,604  $17,604  $-  $- 

 

計劃資產的公允價值

 

公司使用以下估值方法和假設來估計計劃持有的資產的公允價值(有關公允價值方法的更多信息，請參見附註20):

 

股權證券和房地產基金：股權證券和房地產基金的公允價值由報價市場價格確定，如果有(水平1)。對於報價為不可用，公允價值是根據類似證券的市場價格(水平)計算的2).

 

- 103-
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注意事項16-養老金和其他福利-(續)

 

債務和固定收益證券：某些債務證券按債券交易活躍市場報告的收盤價估值(水平1輸入)。其他債務證券根據最近的出價或最近出價和要價的平均值(水平)進行估值2輸入)，並且如果不通過由管理層認為可靠的來源開發的矩陣定價模型，可以對它們進行估值。矩陣定價，這是一種數學技術，通常用於為符合以下條件的債務證券定價不交易活躍，對債務證券進行估值，不完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於該證券與其他基準報價證券的關係(水平2輸入)。對於類似證券的報價或市場價格為不可用，公允價值使用貼現現金流或其他市場指標(水平)來計算3)。貼現現金流是使用利差對掉期和LIBOR曲線計算的，這些曲線經過更新，納入了損失嚴重性、波動性、信用利差和期權。在交易流動性較高的時候，會使用經紀人報價(如果有)來驗證模型。評級機構和行業研究報告以及個別證券的違約和延期情況都會得到審查，並納入計算。

 

投資經理是不獲授權購買、收購或以其他方式持有某些類型的市場證券(次級債券、房地產投資信託基金、有限合夥企業、無實體看跌期權、無實體看漲期權、股指期貨、石油、天然氣或礦產勘探企業或未註冊證券)或採用某些類型的市場技術(保證金購買或賣空)或抵押、質押、抵押或以任何方式轉讓作為債務擔保的任何由本計劃擁有或持有的證券。

 

現金流

 

投稿

 

銀行會這樣做。不期望在……做出貢獻2023.

 

預計未來的福利支付

 

下列福利付款酌情反映了今後幾年的預期服務情況(以千美元計)：

 

2023

 $738 

2024

  726 

2025

  724 

2026

  728 

2027

  770 

2028 - 2032

  3,744 

 

401(K)圖則

 

本公司維持一個401(K)計劃為實質上涵蓋公司所有僱員的界定供款作出規定。從一開始2014計劃年，即401(K)對計劃進行了修改，以規定匹配50可選捐款的百分比，最高可達6%員工的貢獻。在……裏面2018,這個401(K)修訂計劃，以規定100員工繳費匹配百分比最高可達5%員工繳費的比例。為2022, 2021和2020，僱主供款總額為$2.2百萬，$1.6百萬美元和美元1.6分別為100萬美元。

 

補充行政人員退休計劃(“SERP”)

 

在.期間2019在.中2021,該公司為其多名高管制定了補充性高管退休計劃(“SERP”)。每項SERP均為一項不受限制的計劃，為本公司的參與人員提供補充退休福利。SERP薪酬支出為$1.4百萬，$1.0百萬美元和美元0.4截至年底的年度的百萬美元2022年12月31日，2021年12月31日和2020年12月31日，分別進行了分析。

 

- 104-
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注意事項17-基於股票的薪酬

 

公司的股東批准了2017股權薪酬計劃(下稱“計劃”) May 23, 2017. 該計劃消除了之前計劃下所有剩餘的可發行股票，是截至2022年12月31日。符合以下條件的普通股或等價物的最大股數可能將根據該計劃發佈，是750,000。該計劃下的贈與可以是股票期權(有條件的或無條件的)、限制性股票、限制性股票單位或業績單位。根據該計劃可供授予和發行的股份，截至2022年12月31日大約是201,715。本公司擬以新發行股份的形式發行本計劃項下的所有股份。

 

限制性股票、期權和遞延股票單位通常有三-年歸屬期間開始一批出日期後一年一-第三每年都會被授予。期權通常到期十自授予之日起數年。授予新員工和董事會成員的限制性股票可能被授予較短的歸屬期限。表演單位的授予通常有一個懸崖歸屬三多年或在控制權發生變化的情況下。如果獲獎者在獎勵授予之前離開或被終止，所有發行都將被沒收。限制性股票與普通股具有相同的紅利和投票權，而期權、履約單位和遞延股票單位則如此不。

 

所有獎勵均按授出日相關股份的公允價值發行。本公司在歸屬期間按比例支出獎勵的成本，該成本被確定為獎勵在授予之日的公平市場價值。罰沒率為不估計，但記錄為已發生。基於股票的薪酬支出為$4.9百萬，$4.5百萬美元和美元2.9截至年底的年度的百萬美元2022年12月31日，2021和2020分別進行了分析。

 

 

截至本年度止年度公司購股權項下的活動2022年12月31日具體情況如下：

 

          

加權的-

     
          

平均值

     
      

加權的-

  

剩餘

     
  

數量

  

平均值

  

合同

     
  

庫存

  

鍛鍊

  

術語

  

集料

 
  

選項

  

價格

  

(單位：年)

  

內在價值

 

截至2021年12月31日的未償還債務

  23,766  $9.94         

授與

  -   -         

已鍛鍊

  (15,086)  8.21         

沒收/取消/過期

  -   -         

截至2022年12月31日的未償還債務

  8,680   12.95   0.29  $97,673 
                 

自2022年12月31日起可行使

  8,680  $12.95   -  $- 

 

 

- 105-
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注意事項17-基於股票的薪酬-(續)

 

以上已發行及可行使期權的總內在價值代表總税前內在價值(本公司股票收盤價與2022年12月31日以及行權價格乘以現金期權的數量)，如果所有期權持有人都在2022年12月31日。這一數額根據公司股票的公平市場價值發生變化。

 

截至本年度止年度本公司限制性股份項下的活動2022年12月31日具體情況如下：

 

      

加權的-

 
      

平均值

 
  

非既得利益

  

授予日期

 
  

股票

  

公允價值

 

截至2021年12月31日未歸屬

  82,693  $21.78 

授與

  53,543   30.76 

既得

  (49,931)  23.74 

沒收/取消/過期

  (374)  30.99 

未歸屬的2022年12月31日

  85,931  $26.20 

 

 

- 106-
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注意事項17-基於股票的薪酬-(續)

 

自.起2022年12月31日，大約有1美元0.8與授予的非既有限制性股票相關的未確認補償總成本的百萬美元。預計成本將在加權平均期間內確認1.1好幾年了。

 

下表彙總了未應得業績單位獎的狀況和期間的變化：

 

          

加權

 
          

平均補助金

 
  

單位

  

單位

  

約會集市

 
  

(預期)

  

(最大)

  

價值

 

截至2021年12月31日的未賺取款項

  209,995      $16.18 

獲獎

  34,874       32.80 

既得股份

  (49,604)      20.79 

截至2022年12月31日的未賺取款項

  195,265   221,541  $17.98 

 

自.起2022年12月31日，預計將授予的與業績單位相關的具體股份數量為195,265，由實際業績決定，考慮到既定的業績目標範圍，這與當前在歸屬期間確認的費用水平一致。如果這一預期發生變化，可能會在未來期間記錄額外的補償費用，或者以前確認的費用可能會沖銷。自.起2022年12月31日，如果超過績效目標，最終可以授予的績效單位的最大數量為221,541。截至年底止年度2022年12月31日，49,604已歸屬的股份。總計27,254股份從既得股份中扣除，以履行員工的納税義務。業績單位歸屬所發行的股份淨額2022年12月31日是22,350股份。自.起2022年12月31日，薪酬成本約為$1.2與非既得業績單位相關的百萬不尚未確認的，預計將在加權平均期間內確認1.7好幾年了。

 

下表彙總了本期間未到期遞延庫存單位的狀況和遞延庫存單位的變化情況：

 

      

加權

 
      

平均補助金

 
  

單位

  

約會集市

 
  

(預期)

  

價值

 

截至2021年12月31日的未賺取款項

  136,948  $16.52 

獲獎

  52,312   32.80 

既得股份

  (69,225)  16.13 

截至2022年12月31日的未賺取款項

  120,035  $23.84 

 

 

任何沒收都將導致先前確認的費用被沖銷。授予的一部分股份將被淨額扣除，以履行接受者的納税義務。截至年底止年度2022年12月31日，69,225已歸屬的股份。總計37,842股份從既得股份中扣除，以履行員工的納税義務。截至年度止年度歸屬遞延股份單位所發行的股份淨額2022年12月31日是31,383股份。自.起2022年12月31日，薪酬成本約為$1.5與非既有遞延股票單位相關的百萬美元，不尚未確認的，預計將在加權平均時期內得到確認1.5好幾年了。

 

 

注意事項18-分紅和其他限制

 

對銀行未來向母公司支付股息的未分配淨利潤存在某些限制，包括資本金要求。分紅可能不如果這會損害銀行的資本，則應予以支付。自.起2022年12月31日，約為$259.3根據監管準則，有100萬美元可用於支付股息。

 

- 107-
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注意事項19-衍生品

 

作為我們整體資產負債管理和戰略的一部分，公司使用衍生工具，包括利率互換、利率上限和利率下限。名義上的金額會不代表雙方交換的金額。交換的金額是根據個別協議的名義金額和其他條款確定的。衍生工具在資產負債表上按其公允價值確認，並不按淨額報告。

 

衍生品被指定為對衝

 

已被指定並符合套期保值關係一部分的套期保值工具的公允價值隨後的變化按下列方式進行會計處理：

 

1現金流量對衝：公允價值變動被確認為其他全面收益的組成部分

2公允價值套期保值：公允價值變動同時在收益中確認

 

只要指定了套期保值工具，且有效性測試結果支持該工具有資格進行套期保值會計處理，100%套期保值工具的公允價值定期變動的部分已如上所述計入。無論是還是不套期保值關係中存在經濟錯配。因此，有不是定期測量或確認無效。相反，套期保值損益的全部影響是在對衝交易影響收益的時期確認的。計入對衝效果評估的套期工具的公允價值變動列示於用於列示被套期項目的盈利影響的同一損益表項目內。

 

該公司簽訂了十一支付固定利率掉期，名義總金額為#美元500百萬美元，所有這些都是在2021和2022.這些被指定為當前聯邦住房貸款銀行預付款的現金流對衝。我們被要求支付固定利率，範圍從0.63%至3.41%，並收取浮動利率，根據每日複利擔保隔夜融資利率(“SOFR”)重新設定季度利率。所有掉期都帶有到期日十一職位範圍從 2025年12月 至 2028年3月. 互換被確定為在提示期內完全有效，因此不是無效的金額已計入淨收入。因此，掉期的總公允價值計入其他資產(負債)，公允價值變動計入其他全面收益(虧損)。如果套期保值，計入累計其他全面收益(虧損)的金額將重新歸類為當期收益。不是不再被認為有效。該公司預計，在掉期的剩餘期限內，套期保值將保持完全有效。

 

本公司先前訂立的一遠期起始利率上限息差交易，名義總金額為#美元150百萬美元，生效日期為2022年10月1日並在十月的2027和一額外的利率上限息差交易，名義總金額為#美元75百萬美元，該法案於2022年11月並在十一月的2027.它們被指定為經紀存單的現金流對衝，利率上限利差與聯邦基金的基準掛鈎，要求按月支付。這些工具的結構使得本公司總共簽訂了$225銷售利率上限協議的名義金額為百萬美元，其中，如果指數利率超過設定的上限利率，我們需要向交易對手支付增量金額。同時，公司共購買了$225利率上限協議的名義金額，如果指數利率高於設定的上限利率，我們將獲得增量金額。不是如果指數利率等於或低於出售或購買的利率上限協議的上限利率，則需要付款。

 

在這些掉期和上限交易中記錄的利息支出總計約為美元(3.3)，百萬，$1.9百萬美元，以及(1.6)年內2022, 2021,和2020報告為FHLB預付款和經紀存單的利息支出的組成部分。

 

- 108-
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注意事項19-衍生品(續)

 

下表列示截至該年度與現金流量衍生工具有關的累計其他全面收益及綜合收益表所錄得的淨收益(虧損)2022年12月31日和2021:

 

  

2022

 
  

增益額

  

(收益)的金額

  

得(損)額

 
  

(損失)已確認

  

損失重新分類

  

已在其他位置識別

 
  

在保監處(有效

  

從保監處至

  

非利息收入

 

(千美元)

 

部分)

  

利息支出

  

(無效部分)

 

利率合約

 $46,282  $(3,343) $- 

 

  

2021

 
  

增益額

  

(收益)的金額

  

得(損)額

 
  

(損失)已確認

  

損失重新分類

  

已在其他位置識別

 
  

在保監處(有效

  

從保監處至

  

非利息收入

 

(千美元)

 

部分)

  

利息支出

  

(無效部分)

 

利率合約

 $3,593  $1,873  $- 

 

下表反映了截至的綜合條件報表中包含的現金流量對衝2022年12月31日和2021年12月31日:

 

  

2022

  

2021

 
  

概念上的

      

概念上的

     

(千美元)

 

金額

  

公允價值

  

金額

  

公允價值

 

計入其他資產/(負債)：

                

利率合約

 $950,000  $56,797  $475,000  $3,347 

 

有幾個不是在累計其他全面收益或與現金流量衍生工具有關的合併損益表中記錄的截至終了年度的淨收益(虧損)2022年12月31日和2021年12月31日.

 

- 109-
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注意事項20-金融工具的公允價值計量和公允價值

 

公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。

 

FASB ASC820-10-05定義公允價值，建立公允價值計量框架，建立三-披露公允價值計量的估值層次，並加強公允價值計量的披露要求。估值層次是基於截至計量日期對資產或負債估值的投入的透明度。

 

FASB ASC820-10-65為根據FASB ASC估計公允價值提供更多指導820-10-05當資產或負債的活動量和活動水平大幅下降時。該ASC還包括關於識別指示交易被不勤雜工。

 

FASB ASC820-10-05建立公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值方法的輸入進行優先排序。對於相同的資產或負債(水平)，層次結構給予活躍市場中未調整的報價最高優先級1測量)和不可觀察到的輸入的最低優先級(級別3測量)。這個三FASB ASC下的公允價值層級820-10-05具體如下：

 

水平1:未經調整的活躍市場報價，即在計量日期可獲得相同、不受限制的資產或負債的報價。

 

水平2:活躍市場中類似資產和負債的報價，以及在金融工具的整個期限內可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。

 

水平3:價格或估值技術需要對公允價值計量有重要意義但不可觀察的輸入(例如，支持很少或不是市場活動)。

 

公允價值層次結構中的資產或負債水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。以下信息應為不由於公允價值只對公司有限部分的資產和負債進行公允價值計算，因此公允價值應被解釋為對整個公司的公允價值的估計。由於估值技術的廣泛範圍和在進行估計時使用的主觀性程度，本公司的披露與其他公司的披露進行比較可能不要有意義。

 

按公允價值經常性計量的資產和負債

 

以下方法和假設用於估計按公允價值按公允價值計量的公司資產的公允價值2022年12月31日和2021年12月31日:

 

可供出售的證券：如果在活躍的市場上有報價，證券被分類在水平內。1在估值層次結構中。水平1投入品包括在活躍市場為相同資產報價的證券。如果報價的市場價格是不然後，使用定價模型、具有類似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。文書的例子，一般歸類於一級2估值等級包括市政債券和某些機構抵押抵押債券。在某些特定工具的市場活動有限的情況下，必須作出假設以確定該工具的公允價值，這些公允價值被歸類為水平。3.在計量公允價值時，採用市場法、收益法和/或成本法下可用的估值方法。該公司的評估以市場數據為基礎，公司根據資產類別採用這些方法的組合進行估值。

 

衍生品：衍生工具的公允價值是基於使用截至計量日期(水平)的可觀察市場數據的估值模型2)。我們的衍生品在場外交易市場進行交易，市場報價為不隨時可用。因此，衍生品的公允價值是使用利用多種市場投入的量化模型來確定的。根據衍生品類型的不同，投入將有所不同，但可能包括利率、價格和指數，以生成連續的收益率或定價曲線，提前還款率，以及為頭寸估值的波動因素。大多數市場投入都是主動報價的，可以通過外部來源進行驗證，包括經紀人、市場交易和第三--當事人定價服務。

 

- 110-
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對於在經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債，公允價值在公允價值層次內按級別計量，截至2022年12月31日和2021年12月31日具體如下：

 

      

2022年12月31日

 
      

報告日的公允價值計量使用

 
      

報價

         
      

處於活動狀態

  

意義重大

     
      

市場：

  

其他

  

意義重大

 
      

雷同

  

可觀察到的

  

看不見

 
      

資產

  

輸入量

  

輸入量

 
  

總公允價值

  

(1級)

  

(2級)

  

(3級)

 

(千美元)

                

經常性公允價值計量：

                

資產

                

投資證券：

                

可供銷售：

                

聯邦機構義務

 $44,450  $-  $44,450  $- 

住宅按揭轉嫁證券

  417,578   -   417,578   - 

商業抵押貸款傳遞證券

  21,104   -   21,104   - 

美國各州的義務和政治分裂

  142,896   -   135,547   7,349 

公司債券和票據

  6,974   -   6,974   - 

資產支持證券

  1,640   -   1,640   - 

存單

  -   -   -   - 

其他證券

  242   242   -   - 

可供銷售的總數量

 $634,884  $242  $627,293  $7,349 
                 

股權證券

  15,811   9,733   6,078   - 

衍生工具-利率合約

  56,797   -   56,797   - 

總資產

 $707,492  $9,975  $690,168  $7,349 

 

 

有幾個不是級別之間的轉移1和關卡2截至以下年度2022年12月31日和2021.

 

- 111-
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2021年12月31日

 
      

報告日的公允價值計量使用

 
      

報價

         
      

處於活動狀態

  

意義重大

     
      

市場：

  

其他

  

意義重大

 
      

雷同

  

可觀察到的

  

看不見

 
      

資產

  

輸入量

  

輸入量

 
  

總公允價值

  

(1級)

  

(2級)

  

(3級)

 

(千美元)

                

經常性公允價值計量：

                

資產

                

投資證券：

                

可供銷售：

                

聯邦機構義務

 $50,360  $-  $50,360  $- 

住宅按揭轉嫁證券

  316,095   -   316,095   - 

商業抵押貸款傳遞證券

  10,469   -   10,469   - 

美國各州的義務和政治分裂

  145,625   -   137,060   8,565 

公司債券和票據

  9,049   -   9,049   - 

資產支持證券

  2,564   -   2,564   - 

存單

  150   -   150   - 

其他證券

  195   195   -   - 

可供銷售的總數量

 $534,507  $195  $525,747  $8,565 
                 

股權證券

  13,794   11,081   2,713   - 

衍生工具-利率合約

  3,347   -   3,347   - 

總資產

 $551,648  $11,276  $531,807  $8,565 

 

按公允價值非經常性基礎計量的資產

 

“公司”(The Company)可能須根據公認會計原則按公允價值按非經常性原則定期計量某些資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用較低的成本或公允價值會計或個別資產的減值減值而產生的。以下方法和假設用於估計公司資產的公允價值，按公允價值在非經常性基礎上計量於2022年12月31日和2021年12月31日:

 

- 112-
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注意事項20-金融工具的公允價值計量和公允價值-(續)

 

抵押品依賴貸款：本公司可能根據公允價值計量對貸款賬面價值的記錄調整，無論是作為特定準備金還是作為這些貸款無法收回部分的部分沖銷。這些調整還包括根據公認會計原則計算的抵押品依賴貸款的某些減值金額。減值金額通常基於支持貸款的基礎抵押品的公允價值，因此，貸款的賬面價值減去計算後的適用於該貸款的減值金額。不必然代表貸款的公允價值。房地產抵押品根據市場參與者通常可觀察到的最近類似物業的可比銷售或假設，使用獨立評估或其他價值指標進行估值。然而，由於所應用的大量判斷和與其他資產相比的交易量有限，公允價值以水平為基礎。3投入。用於支持商業貸款的抵押品的公允價值估計通常是基於假設的。不在市場上可觀察到的，也基於水平3投入。

 

對於在非經常性基礎上按公允價值計量的資產，公允價值於2022年12月31日和2021年12月31日具體如下：

 

 

      

報告日的公允價值計量使用

 
      

引用

         
      

價格

         
      

處於活動狀態

  

意義重大

     
      

市場：

  

其他

  

意義重大

 
      

雷同

  

可觀察到的

  

看不見

 
  

十二月三十一日，

  

資產

  

輸入量

  

輸入量

 
  

2022

  

(1級)

  

(2級)

  

(3級)

 

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產：

 

(千美元)

 

抵押品依賴貸款：

                

商業廣告

 $14,550  $-  $-  $14,550 

商業地產

  17,264   -   -   17,264 

住宅房地產

  1,392   -   -   1,392 

 

      

報告日的公允價值計量使用

 
      

引用

         
      

價格

         
      

處於活動狀態

  

意義重大

     
      

市場：

  

其他

  

意義重大

 
      

雷同

  

可觀察到的

  

看不見

 
  

十二月三十一日，

  

資產

  

輸入量

  

輸入量

 
  

2021

  

(1級)

  

(2級)

  

(3級)

 

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產：

 

(千美元)

 

抵押品依賴貸款：

                

商業廣告

 $13,399  $-  $-  $13,399 

商業地產

  20,185   -   -   20,185 

住宅房地產

  2,794   -   -   2,794 

 

抵押品依賴貸款-抵押品依賴型貸款，截至2022年12月31日所需的估值津貼為$43.8百萬美元，相關估值免税額為#美元10.5百萬美元。

 

抵押品依賴貸款-抵押品依賴型貸款，截至2021年12月31日所需的估值津貼為$54.1百萬美元，估值免税額為$17.8百萬美元。

 

- 113-
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注意事項20-金融工具的公允價值計量和公允價值-(續)

 

以重大不可觀察水平計量的資產3輸入量

 

經常性基礎

 

下表列出了使用重大不可觀察到的投入(水平)定期按公允價值計量的所有資產的對賬3)截至2022年12月31日年終了2021年12月31日:

 

  

市政

 
  

證券

 
  

(千美元)

 

期初餘額，2022年1月1日

 $8,565 

本金還款

  (287)

未實現損益變動

  (929)

期末餘額，2022年12月31日

 $7,349 
     

 

  

市政

 
  

證券

 
  

(千美元)

 

期初餘額，2021年1月1日

 $8,844 

本金還款

  (279)

期末餘額，2021年12月31日

 $8,565 

 

以下方法和假設用於估計按公允價值按公允價值計量的公司資產的公允價值2022年12月31日和2021年12月31日。下表提供了有關公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的量化信息3層級結構。

 

2022年12月31日

    

估值

 

看不見

   
  

公允價值

 

技術

 

輸入

 

射程

 

可供出售的證券：

    

(千美元)

     

市政證券

 $7,349 

貼現現金流

 

貼現率

 4.3%

 

2021年12月31日

    

估值

看不見

    
  

公允價值

 

技術

輸入

 

射程

 

可供出售的證券：

    

(千美元)

     

市政證券

 $8,565 

貼現現金流

貼現率

  2.9%

 

 

- 114-
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注意事項20-金融工具的公允價值計量和公允價值-(續)

 

非經常性基礎

 

以下方法和假設用於估計本公司資產的公允價值，按公允價值在非經常性基礎上計量。下表提供了有關公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的量化信息3層級結構。

 

2022年12月31日

           
     

估值

 

看不見

    

(千美元)

 

公允價值

 

技術

 

輸入

 

範圍(加權平均值)

 

商業貸款

 $14,028 

市場方法(100%)

 

將平均轉移價格作為未償還本金餘額的價格

  65% to 96% (67%) 

商業貸款

  522 

抵押品的評估

 

對可比銷售額進行調整

 

-10% to +13% (+3%)

 

商業房地產貸款

  17,264 

抵押品的評估

 

對可比銷售額進行調整

 

-20% to +0% (-15%)

 

住宅房地產貸款

  1,392 

抵押品的評估

 

對可比銷售額進行調整

 

+21% to +39% (22%)

 

 

2021年12月31日

          
     

估值

 

看不見

   

(千美元)

 

公允價值

 

技術

 

輸入

 

範圍(加權平均值)

 

商業貸款

 $12,193 

市場方法(100%)

 

將平均轉移價格作為未償還本金餘額的價格

 48% to 73% (49%) 

商業貸款

  1,206 

抵押品的評估

 

對可比銷售額進行調整

 

-10% to +35% (+6%)

 

商業房地產貸款

  20,185 

抵押品的評估

 

對可比銷售額進行調整

 

-20% to +15% (-6%)

 

住宅房地產貸款

  2,794 

抵押品的評估

 

對可比銷售額進行調整

 -15% to +39% (5%) 

 

- 115-
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注意事項20-金融工具的公允價值計量和公允價值-(續)

 

金融工具的公允價值

 

FASB ASC825-10要求所有實體披露其金融工具資產和負債的估計公允價值。對本公司而言，與大多數金融機構一樣，其大部分資產和負債被視為FASB ASC定義的金融工具825-10.然而，該公司的許多金融工具缺乏一個可用的交易市場，其特徵是自願的買家和自願的賣家進行交換交易。本公司亦按慣例及意圖持有其金融工具至到期及不從事交易或者銷售活動，但持有可供出售的貸款和可供出售的投資證券除外。因此，公司在本披露中使用了重大估計和假設以及現值計算。

 

金融工具的公允價值必須由管理層使用貼現現金流分析和與類似工具進行比較等技術來估計。這些估計是高度主觀的，需要對重大事項作出判斷，例如未來現金流的數額和時機，以及適當反映市場和信貸風險的貼現率的選擇。這些判斷的變化往往會對公允價值估計產生重大影響。由於這些估計是在特定時間點做出的，因此它們容易受到重大短期變化的影響。根據ASC主題披露的公允價值825做不反映大量出售特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣，也不反映可能的税務影響或估計交易成本。

 

現金和現金等價物。現金和短期票據的賬面價值接近公允價值。

 

聯邦住房金融局股票。它是不由於其可轉讓性受到限制，確定FHLB股票的公允價值是可行的。

 

貸款。組合貸款的公允價值，淨額是使用退出價格法確定的。退出價格方法繼續基於貼現現金流分析，其中預計現金流是根據合同現金流量對某些貸款類型的預付款(e.g., 住房抵押貸款和多户貸款)，並使用基於預期現金流相對風險的貼現率。選擇的貼現率考慮了貸款類型、到期日、流動性溢價、服務成本和資本成本，這是一個水平3公允價值估計。

 

押金。存款的賬面價值不是所述到期日(即無息、儲蓄、現在和貨幣市場存款)被分配公允價值，相當於按需支付的賬面金額。定期存款的公允價值以合同現金流的折現值為基礎，採用目前為類似剩餘期限的替代資金來源提供的估計利率。

 

定期借款和次級債券。本公司長期借款和次級債券的公允價值是採用貼現現金流量法計算的，並採用目前基於加權剩餘到期日提供的貼現率。

 

應收/應付應計利息。應計利息的賬面價值接近公允價值，導致2或級別3基於與應計項目相關聯的資產或負債水平的分類。

 

- 116-
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注意事項20-金融工具的公允價值計量和公允價值-(續)

 

以下是截至以下日期公司金融工具的賬面價值、公允價值和在公允價值層次中的配置2022年12月31日和2021年12月31日:

 

          

公允價值計量

 
          

引用

         
          

價格中的

         
          

主動型

  

意義重大

     
          

市場：

  

其他

  

意義重大

 
          

雷同

  

可觀察到的

  

看不見

 
  

攜帶

  

公平

  

資產

  

輸入量

  

輸入量

 
  

金額

  

價值

  

(1級)

  

(2級)

  

(3級)

 
  

(千美元)

 

2022年12月31日

                    

金融資產：

                    

現金和銀行到期款項

 $268,315  $268,315  $268,315  $-  $- 

可供出售的投資證券

  634,884   634,884   242   627,293   7,349 

對銀行股的限制性投資

  46,604   不適用   不適用   不適用   不適用 

股權證券

  15,811   15,811   9,733   6,078   - 

淨貸款

  8,009,176   7,723,378   -   -   7,723,378 

衍生工具-利率合約

  56,797   56,797   -   56,797   - 

應計應收利息

  46,062   46,062   -   4,685   41,377 
                     

財務負債：

                    

無息存款

  1,501,614   1,501,614   1,501,614   -   - 

計息存款

  5,855,008   5,811,291   3,460,818   2,350,473   - 

借款

  857,622   854,698   -   854,698   - 

次級債券

  153,255   153,581   -   153,581   - 

應計應付利息

  6,925   6,925   -   6,925   - 
                     

2021年12月31日

                    

金融資產：

                    

現金和銀行到期款項

 $265,536  $265,536  $265,536  $-  $- 

可供出售的投資證券

  534,507   534,507   195   525,747   8,565 

對銀行股的限制性投資

  27,826   不適用   不適用   不適用   不適用 

股權證券

  13,794   13,794   11,081   2,713   - 

淨貸款

  6,749,849   6,800,287   -   -   6,800,287 

衍生工具-利率合約

  3,347   3,347   -   3,347   - 

應計應收利息

  34,152   34,152   -   1,554   32,598 
                     

財務負債：

                    

無息存款

  1,617,049   1,617,049   1,617,049   -   - 

計息存款

  4,715,904   4,716,358   3,565,795   1,150,563   - 

借款

  468,193   469,671   -   469,671   - 

次級債券

  152,951   163,995   -   163,995   - 

應計應付利息

  2,716   2,716   -   2,716   - 

 

- 117-
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注意事項20-金融工具的公允價值計量和公允價值-(續)

 

發放貸款承諾的公允價值是根據訂立類似協議時目前收取的費用估算的，考慮到協議的剩餘條款和交易對手目前的信譽。對於固定利率貸款承諾，公允價值還考慮了當前利率水平與承諾利率之間的差異。信用證和信用額度的公允價值是根據目前對類似協議收取的費用或在報告日期終止或以其他方式清償與交易對手的債務的估計成本計算的。發放貸款的承諾的公允價值無關緊要，而且不包括在上表中。

 

假設或估算方法的變化可能對這些估計公允價值有實質性影響。

 

公司的剩餘資產和負債，即不被認為是金融工具，有不計價方式不同於歷史成本會計的慣例。不是財務會計準則委員會要求披露公司核心存款基礎的關係價值825-10.

 

公允價值估計是基於現有的資產負債表金融工具，而不是試圖估計預期未來業務的價值以及下列資產和負債的價值不被認為是金融工具。例如，有某些重大資產和負債是不經考慮的金融資產或負債，如經紀網絡、遞延税款、房舍和設備以及商譽。此外，與實現未實現損益有關的税收影響可能會對公允價值估計產生重大影響，並具有不已在估計中考慮。

 

管理層認為，金融機構之間的合理可比性可能不鑑於許多金融工具缺乏活躍的二級市場，由於允許的估值技術範圍很廣，必須進行大量估計，因此很可能會出現這種情況。缺乏統一的估值方法也使這些估計公允價值具有更大程度的主觀性。

 

- 118-
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注意事項21-僅母公司財務報表

 

母公司經營其全資子公司--本銀行。該子公司的收益由母公司採用權益會計方法確認。因此，收益計入母公司對子公司投資的增加以及支付的股息減少對子公司的投資。母公司支付股息的能力將在很大程度上取決於銀行支付給它的股息。銀行支付給母公司的股息受到監管規定的限制(見附註18合併財務報表附註)。

 

母公司的簡明財務報表僅如下所示：

 

條件的簡明陳述

 

  

截至12月31日，

 
  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

資產

        

現金和現金等價物

 $117,162  $133,648 

對子公司的投資

  1,179,342   1,111,520 

投資證券

  32,405   32,405 

股權證券

  4,218   725 

其他資產

  699   699 

總資產

 $1,333,826  $1,278,997 

負債和股東權益

        

其他負債

  1,820   1,834 

次級債券，淨額

  153,255   152,951 

股東權益

  1,178,751   1,124,212 

總負債和股東權益

 $1,333,826  $1,278,997 

                                                                                                                                                       

                                                                                                                                                                             簡明損益表

 

  

在截至12月31日的幾年裏，

 
  

2022

  

2021

  

2020

 
  

(千美元)

 

收入：

            

來自子公司的股息收入

 $36,475  $24,071  $15,200 

其他收入

  1,638   1,627   1,683 

總收入

  38,113   25,698   16,883 

費用

  (8,928)  (8,741)  (9,263)

子公司未分配收益中的權益前收益

  29,185   16,957   7,620 

子公司未分配收益中的權益

  96,026   113,396   63,669 

淨收入

  125,211   130,353   71,289 

優先股息

  6,037   1,717   - 

普通股股東可獲得的淨收入

 $119,174  $128,636  $71,289 

 

- 119-
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合併財務報表附註
 

注意事項21-僅母公司財務報表-(續)

 

現金流量表簡明表

 

  

截至12月31日的年度

 
  

2022

  

2021

  

2020

 
  

(千美元)

 
             

經營活動的現金流：

            

淨收入

 $125,211  $130,353  $71,289 

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

            

子公司未分配收益中的權益

  (96,026)  (113,396)  (63,669)

權益證券損失，淨額

  45   55   - 

次級債發行成本攤銷

  304   303   323 

其他資產減少(增加)

  -   50,590   (50,001)

其他負債減少

  (14)  (287)  (391)

經營活動提供(用於)的現金淨額

  29,520   67,618   (42,449)
             

投資活動產生的現金流：

            

出售股權證券

  (3,538)  (780)  - 

償還短期借款

  -   -   (3,000)

用於投資活動的現金淨額

  (3,538)  (780)  (3,000)
             

融資活動的現金流：

            

次級債收益(償還)

  -   (50,000)  73,440 

優先股支付的現金股利

  (6,037)  (1,717)  - 

普通股支付的現金股利

  (23,428)  (17,493)  (14,317)

購買庫存股

  (13,127)  (9,401)  (911)

發行優先股所得款項

  -   110,927   - 

行使股票期權所得收益

  124   106   233 

融資活動提供的現金淨額(用於)

  (42,468)  32,422   58,445 
             

現金和現金等價物減少(增加)

  (16,486)  99,260   12,996 

截至1月1日的現金和現金等價物，

  133,648   34,388   21,392 

截至12月31日的現金和現金等價物，

 $117,162  $133,648  $34,388 

 

 

- 120-
目錄
ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司
合併財務報表附註
 
 

注意事項22-ConnectOne Bancorp，Inc.季度財務信息(未經審計)

 

  

2022

 
  

第四季度

  

第三季度

  

第二季度

  

第一季度

 
  

(千美元，每股數據除外)

 

利息收入總額

 $112,469  $96,980  $85,356  $78,941 

利息支出總額

  34,460   18,819   9,765   8,583 

淨利息收入

  78,009   78,161   75,591   70,358 

信貸損失準備金

  3,300   10,000   3,000   1,450 

其他收入合計

  3,508   3,322   3,359   3,054 

其他費用

  33,312   32,143   31,703   29,230 

所得税前收入

  44,905   39,340   44,247   42,732 

所得税費用

  12,348   10,425   11,889   11,351 

淨收入

  32,557   28,915   32,358   31,381 

優先股息

  1,510   1,509   1,509   1,509 

普通股股東可獲得的淨收入

 $31,047  $27,406  $30,849  $29,872 

每股收益：

                

基本信息

 $0.79  $0.70  $0.78  $0.76 

稀釋

  0.79   0.70   0.78   0.75 
                 

 

注：由於四捨五入，2022年的季度每股收益不等於報告的年度每股收益之和。

 

  

2021

 
  

第四季度

  

第三季度

  

第二季度

  

第一季度

 
  

(千美元，每股數據除外)

 

利息收入總額

 $79,040  $77,026  $73,051  $72,621 

利息支出總額

  8,579   8,781   10,042   11,458 

淨利息收入

  70,461   68,245   63,009   61,163 

信貸損失準備金(沖銷)

  815   1,100   (1,649)  (5,766)

扣除證券收益後的其他收入總額

  3,777   4,016   4,472   3,426 

其他費用

  28,084   28,183   26,259   26,485 

所得税前收入

  45,339   42,978   42,871   43,870 

所得税費用

  12,301   10,881   10,652   10,871 

淨收入

  33,038   32,097   32,219   32,999 

優先股息

  1,717   -   -   - 

普通股股東可獲得的淨收入

 $31,321  $32,097  $32,219  $32,999 

每股收益：

                

基本信息

 $0.79  $0.81  $0.81  $0.83 

稀釋

  0.79   0.80   0.81   0.82 

 

 

 

 

- 121-
目錄
 
 

項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

 

沒有。

 

第9A項。控制和程序

 

(A)對披露控制和程序的評價

 

該公司保持着披露控制和程序，旨在確保在根據1934年《證券交易法》(經修訂的《交易法》)提交或提交的報告中需要披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保公司在其《交易法》報告中需要披露的信息被積累並傳達給管理層，包括公司的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關披露要求的決定。

 

在包括公司首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，公司根據交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條評估了截至2022年12月31日公司披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序在該日期是有效的。

 

(B)管理層關於財務報告內部控制的報告

 

公司管理層負責按照《交易法》第13a-15(F)條的規定，建立和維護對財務報告的充分內部控制。公司的內部控制制度是一個旨在根據美國公認會計原則向公司管理層、董事會和股東提供合理保證的程序，保證財務報告的可靠性，以及為外部報告目的編制和公平列報財務報表。我們對財務報告的內部控制包括與維護記錄相關的政策和程序，這些記錄合理詳細地準確和公平地反映資產的交易和處置；提供合理保證，根據美國公認會計原則記錄交易，以便根據美國公認會計原則編制財務報表，並且僅根據管理層和公司董事的授權進行收入和支出；提供合理保證，防止或及時發現可能對我們的財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產收購、使用或處置。

 

所有的內部控制系統，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

 

-122-
目錄

 

作為公司遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條計劃的一部分，我們的管理層評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性(“評估”)。在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)在其題為“內部控制--綜合框架(2013)”的報告中公佈的控制標準框架。管理層的評估包括對本公司財務報告內部控制設計的評估，以及對其財務報告內部控制操作有效性的測試。管理層與審計委員會一起審查了其評估結果。

 

根據這項評估，管理層認定，截至2022年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的，可以為財務報告的可靠性和根據美國公認的會計原則編制外部財務報表提供合理保證。

 

獨立註冊會計師事務所Crowe LLP審計了本Form 10-K年度報告中包含的公司綜合財務報表，該公司發佈了一份關於公司截至2022年12月31日財務報告內部控制的審計報告。該報告列在本項目“獨立註冊會計師事務所報告”下。

 

(C)財務報告內部控制的變化

 

在公司第四財季期間，公司財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

 

項目9B。其他信息

 

沒有。

 

-123-
目錄

 

第三部分

 

項目10.董事、高級管理人員和公司治理

 

本部分要求的信息包括在公司2023年年度會議的最終委託書中，標題為“董事選舉”和“第16(A)條受益所有權報告合規性”，這兩個標題均以引用的方式併入本文。預計此類委託書將不遲於2023年4月30日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。

 

 

項目11.高管薪酬

 

有關高管薪酬的信息包含在公司2023年年會的最終委託書中，標題分別為“高管薪酬”和“董事薪酬”，在此併入作為參考。預計此類委託書將不遲於2023年4月30日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。

 

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

 

有關某些實益擁有人和管理層的擔保所有權的信息包含在本公司2023年年會的最終委託書中，標題為“管理層的擔保所有權”，在此併入作為參考。預計此類委託書將不遲於2023年4月30日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。

 

第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性

 

有關某些關係和相關交易的信息包括在公司2023年年會的最終委託書中，標題為“管理層和其他人在某些交易中的利益”，在此併入作為參考。預計此類委託書將不遲於2023年4月30日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。

 

項目14.主要會計費用和服務

 

本公司2023年股東周年大會委託書中“批准獨立核數師”項下有關主要會計師費用及服務的資料，以及相關的審批前政策，在此併入作為參考。預計此類委託書將不遲於2023年4月30日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。

 

-124-
目錄

 

第四部分

 

項目15.物證、財務報表附表

 

(a)

(1)財務報表和附表：

 

以下財務報表和補充數據作為本年度報告的一部分提交：

 

獨立註冊會計師事務所報告

  

54

合併條件報表

  

57

合併損益表

  

58

綜合全面收益表

  

59

合併股東權益變動表

  

60

合併現金流量表

  

61

合併財務報表附註

  

62

 

(b)

與本年度報告一併存檔或作為參考納入本年度報告的證物(根據S-K條例第601項編號)。

 

證物編號：

  

描述

3.1

  

註冊人‘《2020年5月21日的公司註冊證書》通過引用附件3.1併入註冊人’目前的Form 8-K報告於2020年5月22日提交給美國證券交易委員會。

3.2

  

指定5.25%固定利率重置的公司A系列非累積永久優先股的修正證書，提交給新澤西州財政部，2021年8月17日生效(通過引用本公司的附件3.2合併於此’於2021年8月19日提交的表格8-A的註冊聲明)

3.3

  

註冊人‘經修訂及重訂的附例參考註冊人的附件3.1併入’目前的Form 8-K報告於2018年12月21日提交給美國證券交易委員會。

4.1

  

註冊人‘S股本

4.2

  

《公司樣本》S 5.25%固定利率重置非累積永久優先股，A系列證書(通過引用本公司的附件4.1併入本文’表8-A的註冊聲明，於2021年8月19日提交)。

4.3

  

本公司、Broadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.作為託管人，以及其中所述的存託憑證的不時持有人之間的存款協議，日期為2021年8月19日

10.1

  

Center Bancorp，Inc.2009年股權激勵計劃通過引用註冊人的附件10.1併入’2009年6月1日的Form 8-K的當前報告。

10.2

  

註冊人與威爾明頓信託公司於2003年12月19日簽署的本金總額為500萬美元的浮動利率債券，現參照註冊人的附件10.16予以合併。截至2003年12月31日的Form 10-K年報。

10.3

  

修訂和重述截至2003年12月19日的Center Bancorp法定信託II的信託聲明通過引用註冊人的附件10.17併入’截至2003年12月31日的Form 10-K年報。

10.4

  

註冊人與威爾明頓信託公司於2003年12月19日簽訂的擔保協議通過引用註冊人的附件10.18併入。截至2003年12月31日的Form 10-K年報。

 

-125-
目錄

 

10.5

  

註冊人‘經修訂和重述的2003年非員工董事股票期權計劃，通過引用註冊人的附件10.1併入’8-K表格的當前報告日期為2008年3月5日。 

10.6

  

公開市場股份購買獎勵計劃通過引用註冊人的附件10.1併入’目前的8-K表格報告日期為2006年1月26日。 

10.7

  

2003年修訂和重訂的非員工董事股票期權計劃通過引用註冊人的附件10.8併入目前的Form 8-K報告於2014年1月21日提交給美國證券交易委員會。

10.8

  

登記人、ConnectOne Bank和Frank Sorrentino III之間於2017年6月1日簽署的第二份修訂和重新簽署的就業協議，通過引用登記人的附件10.1併入’目前的Form 8-K報告於2017年6月5日提交給美國證券交易委員會。*

10.9

  

登記人、ConnectOne Bank和William S.Burns之間於2017年6月1日修訂和重新簽署的就業協議，通過引用登記人的附件10.2併入’目前於2017年6月5日向美國證券交易委員會提交的Form 8-K報告*

10.10

  

本公司與Laura Criscione之間於2013年12月19日簽訂的《控制權變更協議表》通過引用註冊人的附件10.3併入。目前的Form 8-K報告於2013年12月20日提交給美國證券交易委員會。*

10.11

  

北澤西社區銀行2006年股權補償計劃(1) 

10.12

  

北澤西社區銀行2008年股權補償計劃(1) 

10.13

  

北澤西社區銀行2009年股權補償計劃(1) 

10.14

  

2012股權薪酬計劃(1)

10.15

  

公司與作為受託人的美國銀行全國協會之間日期為2018年1月17日的契約(2)

10.16

  

登記人、ConnectOne Bank和Elizabeth Magennis於2017年6月1日簽訂的僱傭協議通過引用附件10.3併入登記人’目前的Form 8-K報告於2017年6月5日提交給美國證券交易委員會。*

10.17

  

登記人、ConnectOne Bank和Christopher Ewing於2017年6月1日簽訂的僱傭協議通過引用附件10.4併入登記人‘目前的Form 8-K報告於2017年6月5日提交給美國證券交易委員會。*

10.19

  

2017股權薪酬計劃(三)

10.20

  

註冊人與Frank Sorrentino，III，William S.Burns，Elizabeth Magennis和Christopher Ewing之間的補充高管退休計劃表格(4)

 

-126-
目錄

 

10.21   由銀行與弗蘭克·索倫蒂諾三世、威廉·S·伯恩斯和伊麗莎白·馬格尼斯各自制定和之間的補充高管退休計劃表格 (5)

10.22

  

登記人與Frank Sorrentino，III，William S.Burns，Elizabeth Magennis和Christopher Ewing各自簽訂的平分美元人壽保險協議格式(5)註冊人和美國銀行全國協會之間的第二份補充契約，日期為2020年6月15日，受託人通過引用註冊人的附件4.2註冊成立’目前的Form 8-K報告於2020年6月15日提交給美國證券交易委員會。

21.1**

  

註冊人的子公司 

23.1**

  

高樂律師事務所同意書

31.1**

  

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的個人證明。  

31.2**

  

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行個人認證。  

32**

  

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行個人認證。  

101.INS**

 

內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101.SCH**

  

內聯XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL**

  

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF**

  

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB**

  

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE**

  

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104**

  

封面交互數據文件-封面交互數據文件不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

 

*

 

關於補償計劃或安排的管理合同。

 

 

(1)

通過引用附件10.15、10.16、10.17和10.18併入登記人截至2014年12月31日止年度的10-K表格年度報告
 

(2)

引用自注冊人2018年1月17日提交的8-K表格當前報告的附件4.1
 

(3)

通過引用將附件A併入註冊人於2017年4月27日提交的關於附表14A的最終委託書
 

(4)

以引用方式併入登記人2019年12月16日提交的8-K表格當前報告的附件10.1和10.2
  (5) 通過引用附件10.1併入註冊人2022年4月8日提交的8-K表格的當前報告

 

所有財務報表附表都被省略，因為它們要麼不適用，要麼不是必需的，或者因為所需的信息包括在合併財務報表或附註中。

 

**

 

現提交本局。

 

-127-
目錄

 

簽名

 

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，ConnectOne Bancorp，Inc.已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

 

 

ConnectOne Bancorp公司
     

2023年2月24日

發信人：

/s/Frank Sorrentino III
   

弗蘭克·索倫蒂諾三世
   

董事長兼首席執行官

 

根據1934年《證券交易法》的要求，以下代表註冊人於2023年2月24日以下述身份簽署了本報告。

 

/s/Frank Sorrentino III

  

董事會主席兼首席執行官(首席執行官

弗蘭克·索倫蒂諾三世

    

/s/威廉·S·彭斯

  

高級執行副總裁總裁兼首席財務官(首席財務會計官)

威廉·S·伯恩斯

    

/s/斯蒂芬·博斯韋爾

  

董事

斯蒂芬·博斯韋爾

    

/s/Frank Baier

  

董事

弗蘭克·拜爾

    

/s/Frank Huttle III

  

董事

弗蘭克·赫特爾三世

    

/s/邁克爾·肯普納

  

董事

邁克爾·肯普納

    

/s/尼古拉斯·米諾亞

  

董事

尼古拉斯·米諾亞

    

威廉·A·湯普森

  

董事

威廉·A·湯普森

    

/s/凱瑟琳·努克-弗里曼

  

董事

凱瑟琳·努克-弗里曼

    

/s/Daniel裏夫金

  

董事

Daniel·裏夫金

    

/s/Mark Sokolich

  

董事

馬克·索科裏奇

    

/S/Anson M.Moise

  

董事

安森·莫伊斯

    

 

 

-128-