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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☑
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期                   至                    .
委託文件編號：000-50600
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1280058/000128005823000006/blkb-20221231_g1.jpg
Blackbaud公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州11-2617163
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
飛兆街65號
查爾斯頓, 南卡羅來納州29492
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(843) 216-6200
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元BLKB納斯達克全球精選市場
優先股購買權不適用納斯達克全球精選市場
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。 是 ☑    不是 ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是 ☐    不是 ☑
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑    不是 ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。是 ☑    不是 ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☑加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。 ☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。 ☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。 ☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是 ☐   不是 ☑
註冊人的非關聯公司在2022年6月30日持有的註冊人普通股的總市值(基於當日58.07美元的收盤價)約為#美元。2,497,064,121。每名高級職員和董事以及註冊人所知的擁有已發行普通股10%或以上的每個人持有的普通股都不包括在內，因為這些人可能被視為聯屬公司。對於其他目的，這種關聯地位的確定不一定是決定性的確定。
截至2023年2月17日，註冊人的已發行普通股數量為53,215,892.
以引用方式併入的文件
目前定於2023年6月14日舉行的2023年股東年會的註冊人最終委託書的部分內容被納入本協議的第三部分，作為參考。這樣的最終委託書將在註冊人截至2022年12月31日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。





目錄
關於前瞻性陳述的警告性聲明
2
  
第一部分：
3
第1項。
業務
3
第1A項。
風險因素
16
項目1B。
未解決的員工意見
28
第二項。
屬性
28
第三項。
法律程序
28
第四項。
煤礦安全信息披露
29
第二部分。
30
第五項。
註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
30
第六項。
[已保留]
31
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
32
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
63
第八項。
財務報表和補充數據
64
第九項。
會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
109
第9A項。
控制和程序
109
項目9B。
其他信息
110
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
110
第三部分。
111
第10項。
董事、行政人員和公司治理
111
第11項。
高管薪酬
111
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項
111
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
111
第14項。
首席會計師費用及服務
111
第四部分。
112
第15項。
展品和財務報表附表
112
第16項。
表格10-K摘要
115
簽名
116

2022 Form 10-K
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1280058/000128005823000006/blkb-20221231_g1.jpg
1
目錄表
Blackbaud公司
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關於前瞻性陳述的警告性聲明
這份Form 10-K年度報告，包括通過引用納入本文的文件，包含前瞻性陳述，這些陳述基於我們可能存在不確定性的估計、假設和計劃來預測結果。這些“前瞻性陳述”符合1995年“私人證券訴訟改革法”、修訂後的1933年“證券法”第27A條和修訂後的1934年“證券交易法”第21E條的安全港條款。前瞻性表述包括，趨勢分析，有關未來事件的表述，未來財務表現，我們的預期增長，總體經濟和市場狀況的影響，我們的業務戰略和我們建立和發展業務的計劃，我們的經營業績，我們成功整合收購的業務和技術的能力，外幣匯率和利率波動對我們財務業績的影響，基於股票的報銷性薪酬的影響，我們資本資源的充足程度，我們履行持續債務和到期債務的能力，網絡安全和數據保護風險及相關負債，以及當前或潛在的涉及我們的法律程序，所有這些都是基於我們管理層的當前預期、估計和預測以及信念和假設。諸如“相信”、“尋求”、“期望”、“可能”、“可能”、“應該”、“打算”、“可能”、“將會”、“目標”、“計劃”、“預期”、“目標”、“項目”、“估計”或此類詞語的任何變體以及類似表述也旨在識別此類前瞻性陳述。這些前瞻性陳述受到難以預測的風險、不確定性和假設的影響。相應地，, 它們不應被視為對未來業績的保證，實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達的結果大不相同。
可能導致實際結果與我們在前瞻性陳述中表達的預期大不相同的重要因素包括但不限於“項目1A”中概述的因素。風險因素“以及本報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中的其他內容。前瞻性陳述僅代表截至本年度報告10-K表格之日我們管理層的信念和假設。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，或更新實際結果可能與任何前瞻性陳述中預期的結果大不相同的原因，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
2
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2022 Form 10-K
目錄表
Blackbaud公司
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第一部分：
項目1.業務
業務説明
我們是世界領先的雲軟件公司，為社會公益提供動力。我們服務於整個社會公益社區-非營利組織、高等教育機構、K-12學校、醫療保健組織、信仰社區、藝術和文化組織、基金會、公司和個人變革推動者-我們通過雲軟件、服務、數據情報和專業知識連接並增強組織和個人的影響力。Blackbaud為該領域帶來了四十多年的領先地位：自1982年最初在紐約成立以來，我們於1991年重新註冊為南卡羅來納州公司，並於2004年成為特拉華州公司，我們量身定製的軟件和服務組合不斷髮展，以支持垂直市場的獨特需求，為籌款和CRM、營銷、宣傳、點對點籌款、企業社會責任(CSR)和環境、社會與治理(ESG)、學校管理、票務、贈款發放、財務管理、支付處理和分析提供解決方案。我們的解決方案旨在滿足社會影響力社區中幾乎所有類型的組織的需求，從主要的全球機構到小型慈善機構再到個人。在2022年期間，我們有超過40,000名簽訂合同的客户和近10,000名通過交易費向Blackbaud付款的客户。通過我們的客户和我們的解決方案，Blackbaud支持數百萬用户，我們將數百萬支持者與100多個國家的150,000多個組織和事業聯繫起來。我們深感自豪的是，我們的客户成功地完成了提供醫療保健和治療疾病、促進教育、保護和分享藝術和文化、保護環境、支持有需要的人等使命，我們深感自豪。
市場概述
社會影響力市場是巨大的，遠遠超出了慈善事業，我們的潛在市場是巨大的，而且還在不斷增長。
全球有數百萬個組織專注於社會影響，包括非營利組織、基金會、參與企業社會責任的公司和ESG、教育機構和醫療保健組織。數十億人還通過捐贈資金、志願服務、倡導一項事業、接受社會影響組織的服務或以其他方式參與社會影響組織的活動。
傳統的籌款和組織管理方法往往成本高昂，效率低下
許多社會影響組織使用手動方法或軟件應用程序，而不是專門為像他們這樣的機構的籌款和組織管理而設計的。由於難以有效地收集、分享和使用與捐贈有關的信息，這種方法往往成本高昂、效率低下。此外，通用軟件應用程序通常功能有限，無法滿足我們客户羣的獨特需求，並且不能有效地集成多個數據庫。一些社會影響組織已經開發了專有軟件，但這樣做的成本很高，需要現場技術人員進行開發、實施和維護。
非營利行業面臨着特殊的運營挑戰
非營利組織、教育機構、醫療保健組織和禮拜場所必須高效：
•募集資金並與主要捐助者和機構捐助者建立關係；
•從眾多捐贈者那裏獲得小額現金捐助；
•管理和發展與眾多客户的複雜關係；
•在線上和線下宣傳他們的成就和任務的重要性；
•遵守與營利性企業不同的複雜會計、税務和報告要求；
•向企業募集現金和實物捐助，以幫助籌集資金或提供產品和服務；
•向個人選民和受益人提供廣泛的方案和服務；以及
2022 Form 10-K
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3
目錄表
Blackbaud公司
•通過創建和提供對中央數據庫的分佈式訪問，提高其僱員、志願人員和捐助者的數據收集和信息共享能力。
由於這些挑戰，我們相信非營利組織、教育機構、醫療保健組織和禮拜場所可以受益於專門為滿足他們的特定需求和工作流程而設計的軟件應用程序和服務，以增加收入、有效工作並完成他們的使命。
公司、授權書機構和基金會也面臨着獨特的挑戰
公司、贈款機構和基金會在其社會影響努力中面臨着各自獨特的挑戰，包括需要：
•量化並改善其贈款的影響；
•培養與受贈人更好的關係；
•實現與董事會成員、審查員和其他利益攸關方更好的內部協作和協調；
•説明他們的企業慈善和教育努力對他們所服務的社區的影響；
•讓員工參與有意義的志願服務、捐贈和其他活動；
•確保他們的慈善努力與他們的商業倡議保持一致；
•管理基金會的所有活動，包括籌款和會計；
•擴大其籌款活動的範圍；以及
•培養新的和現有的捐贈者。
戰略
我們的目標是保持和擴大我們作為全球社會影響力社區雲軟件和服務領先提供商的地位，支持我們客户的使命，從確保資源和管理他們的運營，到交付他們的計劃和衡量他們的影響。我們實現這一目標的主要戰略如下。
執行我們的四點戰略
在2022年間，我們繼續執行我們的四點戰略，旨在推動解決方案和服務創新、質量提升、運營效率提高和財務業績改善：
1.擴大總目標市場(TAM)
2021年12月，我們收購了全球社會影響技術的行業領先者EverFi，Inc.，我們的TAM翻了一番。加入EverFi將提升我們作為快速發展的ESG和CSR領域領導者的地位，並通過與YourCause®解決方案的互補產品提供交叉銷售和追加銷售機會。我們的TAM現在超過200億美元，我們仍然積極評估通過收購和內部產品開發進一步擴大我們的潛在市場的機會。
2.以世界一流的團隊和運營領先
這一戰略擴展了我們以前的戰略，以提高銷售效率和提高運營效率，包括按照40規則衡量的改善公司整體業績(參見下文對非公認會計準則財務衡量標準的討論)。在2022年間，我們宣佈了一系列戰略性組織更新，以簡化我們的業務運營並變得更加以客户為中心。我們創造了三個新的角色：企業首席運營官、首席商務官和執行副總裁總裁。我們相信這些新的角色將：確保我們對客户體驗的方法的一致性；進一步精簡和簡化我們進入市場的努力，以最大化我們作為一家全球公司的結果；以及進一步協調我們的YourCase和EverFi產品，並繼續投資成為專注於社會責任和影響的公司的首選合作伙伴。此外，我們採取措施更好地使我們的員工隊伍與我們的戰略優先事項保持一致，包括進一步取消空缺職位以及做出艱難的裁員決定(見下文關於我們裁員的更多討論)。我們還任命了三名新成員進入董事會，不僅提供了新的商業視角，還增加了網絡安全、企業軟件、數字轉型和全球運營方面的重要技能。
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3.以創新的雲解決方案取悦客户
在我們的年度用户大會BBCON上，我們分享了我們的專門構建的解決方案如何將客户在管理他們的數據、提高他們的團隊效率、激勵他們的受眾採取行動並最終推動結果方面所必需的功能結合在一起。在第三季度，我們收購了Kirter，這是一款直觀、遊戲化、基於活動的互動應用程序。我們最初將與Blackbaud TeamRaiser解決方案配對，通過擴大他們與支持者接觸的方式來為他們現有的籌款步行、跑步和騎行做準備，並創造不受特定日期或地點限制的新型參與機會，從而為非營利組織服務。隨着僱主在遠程和分散的員工隊伍中發揮更積極的作用，Kirter還將通過YourCince CSRConnect平臺為公司提供獨特的解決方案，以支持員工的健康和健康追求。
4.關注員工、文化和ESG計劃
在2022年，我們宣佈我們在2021年實現了碳中和。這是我們一直在努力實現的目標，我們向遠程優先勞動力的轉變使我們能夠加快時間表。自2019年以來，Blackbaud已將其全球房地產足跡減少了50%，運行辦公空間的能源排放減少了63%，員工通勤排放減少了75%。通過多管齊下的氣候戰略，Blackbaud專注於減少排放，高效利用能源，並投資於環境項目，以實現更可持續的未來。在第二季度，我們在我們的企業社會責任網站上分享了更多關於ESG戰略的信息。我們的使命驅動的文化從一開始就存在於我們的DNA中，在競爭激烈的勞動力市場非常有吸引力。我們繼續通過我們的遠程優先勞動力戰略，營造一個多元化和包容性的環境，重點關注員工參與度和互聯互通。我們在推動社會影響領域的進步方面發揮着重要作用，我們為我們在當今環境中建立並繼續培育的強大企業文化感到自豪。
取悦我們的客户
我們打算讓我們的客户從最初對我們的解決方案和服務感興趣到決定購買、與客户支持接觸以及實施和使用我們的解決方案，從而使我們的客户體驗有效、高效和令人滿意。我們繼續專注於旨在提高我們所有產品的用户體驗一致性和質量的舉措。我們還繼續發展我們包裝和銷售產品的方式，以提供高質量和價值，並結合靈活性，以滿足我們現有和潛在客户的獨特需求。例如，我們增加了訂閲定價模式下銷售的雲解決方案的數量，這可以使客户更容易購買我們的解決方案。此外，我們繼續將支付服務、分析和商業智能等增值功能整合到我們的解決方案套件中，以全面的產品更好地滿足客户的需求。我們將繼續專注於提供最高水平的解決方案支持，增強我們現有的解決方案，通過開放API擴展我們的解決方案，並開發旨在幫助我們的客户更有效地實現其使命的新解決方案和服務。
吸引和留住頂尖人才，積極吸引員工基礎
我們的員工為我們激發社會影響力的機會而充滿活力。協作、創新、對我們所服務客户的真誠熱情和高標準是我們文化的核心，有助於我們完成偉大的工作。我們努力聘用、培養和留住最優秀的員工，並提供一個支持性和包容性的環境，讓他們的才華和潛力得到充分發揮。2021年，作為一家標誌着Blackbaud在全球吸引人才的目標的公司，我們第一次正式走向偏遠。有關更多信息，請參閲下面的“人力資本資源”。
作為行業思想領袖推動我們行業的實力
在我們40多年的運營中，我們對我們運營的整個市場和行業細分市場有了深刻的瞭解。我們製作了廣泛的思想領導力資源，包括博客、月度指數和白皮書，為社會影響社區提供見解和指導。我們還參與並召開了許多行業論壇，在這些論壇上，我們與行業和政府領導人交換意見並進行接觸。我們的年度用户大會，BBCON®，在一定程度上是為我們的客户提供思想領導力的論壇，其他特定市場的用户會議、活動和客户聚會也是如此。Blackbaud慈善影響力研究所(以下簡稱“Blackbaud Institute”)匯聚了慈善領域的頂尖專家，共同開發和分享前沿研究和見解，以加速社會影響力社區的影響力。布萊克波特研究所製作的研究和報告有助於加強整個社區的社會影響。我們的博客和播客Engage也提供了免費的最佳實踐資源，推動了整個社會影響力社區的影響力。
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2020年，我們宣佈了Blackbaud Social Good Startup計劃，這是一個為期一年的加速器，旨在支持有潛力推動社會影響的創新型創業公司。為了與我們對科技界多元化的承諾保持一致，我們強調支持來自代表性較低背景的創始人。
解決方案和服務
我們構建了基本的軟件，使客户能夠專注於最重要的事情：提供影響。憑藉強大的內部數據智能和專業知識，以及外部不斷增長的合作伙伴和開發人員網絡，我們的軟件是基礎基礎設施，為任何致力於目標驅動的工作的人提供了可能。
我們的解決方案可以與一系列支付處理、分析和商業智能服務、諮詢、培訓和專業服務以及維護和技術支持相結合。Blackbaud產品組合主要通過針對垂直市場的獨特需求量身定做的雲解決方案提供，提供籌資和關係管理、營銷和參與、財務管理、贈款和獎勵管理、教育管理、票務、社會責任、支付服務和分析。
我們的具體解決方案和服務包括：
籌款和參與
Blackbaud Rise‘s Edge NXT®是我們的旗艦籌款和關係管理解決方案。Riser‘s Edge NXT是第一個也是唯一一個雲籌款和關係管理解決方案，它與數據健康、分析、電子郵件營銷、捐贈表格、活動管理、支付處理和流程自動化完全集成，以創建定製的、特定於用户的體驗。Rise‘s Edge NXT建立在我們的Blackbaud Sky平臺上，我們相信，對於尋求更高效地運營併為其使命獲得更多支持的非營利組織來説，Rise’s Edge NXT是可用的最先進技術。Rise‘s Edge NXT包括訪問Blackbaud Online Express™，這是一個簡單、高效、基於雲的籌款和營銷工具，專為較小的非營利性組織設計。
布萊克波特客户關係管理™是一個全面的、可配置的籌款和關係管理解決方案。它是我們為企業級組織提供的領先產品，這些組織希望為整個項目生命週期內的籌款、營銷和計劃管理尋求強大而適應性強的解決方案，專門支持複雜的重大捐贈、會員和大容量直銷計劃。Blackbaud CRM幫助組織與選民建立更深層次和更個性化的關係，通過在線參與和多渠道溝通工具建立品牌，並利用活動管理、商業智能和分析更有效地籌集資金。Blackbaud CRM可以作為集成解決方案與我們的企業在線解決方案一起銷售，以實現多渠道營銷、在線參與和活動籌款。
Blackbaud eTapestry®是一個簡單的雲籌款和捐贈者管理解決方案，專門為需要雲解決方案來支持基本籌款需求的規模較小的發展中非營利組織構建。它為非營利組織提供了一種經濟高效的方式來管理捐贈者、處理禮物、創建報告、接受在線捐款和與選民溝通。這項技術提供了一種維護簡單、操作高效、無需大量培訓就能直觀地學習的系統。
Blackbaud Lumate Online®，Blackbaud Lumate Online在雲中交付，幫助我們的客户更好地瞭解他們的在線支持者，在正確的時間提出正確的要求，並在線籌集資金。它包括建立在線籌款活動的工具，作為組織現有網站的一部分或作為獨立的籌款網站。捐贈表格、禮物處理以及通過網頁和電子郵件進行溝通的工具為我們的客户提供了建立可持續捐贈者關係的基本要素。
Blackbaud TeamRaiser®是業界最全面的雲解決方案，專門為點對點活動籌款而設計。TeamRaiser每年為數以千計的活動提供支持，允許非營利組織的支持者創建個人或團隊籌款網頁，併發送電子郵件呼籲捐款，以支持步行、跑步和騎行等活動。
只需贈送®來自Blackbaud®是世界領先的捐贈社交平臺之一。Just Giving提供世界級的技術和創新工具，將人們與他們關心的事業聯繫起來。通過讓捐贈變得更加簡單、社會和回報，這個平臺幫助所有事業、慈善機構和有需要的人接觸到更多的人，籌集更多的資金。
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布萊克波特籌款活動績效管理™是一個多管齊下的解決方案，它結合了面向籌款人和經理的易於使用的數據驅動軟件、預測性建模洞察和高接觸戰略諮詢。SaaS工具專為高等教育機構、醫療保健和大型非營利組織打造，提高了籌款業績的透明度，並直接指導籌款人和人才經理的行動。籌款人和領導者都受益於量身定做的諮詢，以克服弱點，增強優勢，全面改善籌款團隊的業績。
布萊克波特指導的籌款™和Blackbaud志願者網絡籌款™可以與籌款機構績效管理一起工作，也可以獨立工作，幫助高等教育機構實現其晉升目標和發展活動目標。Blackbaud引導籌款被尋求管理複雜的個人對個人募捐策略背後的所有細節的機構使用，這些策略推動了籌款結果。Blackbaud志願者網絡募捐通過項目管理、溝通和報告工具幫助各機構管理志願者募捐活動。
Blackbaud Altru®是一種雲解決方案，幫助藝術和文化組織整合招生、會員、籌款、商品、營銷等，讓用户全面瞭解他們的支持者。通過幫助普通招生藝術和文化組織獲得對其組織的清晰、360度的瞭解，它使它們能夠更高效地運營，吸引和培養贊助人和支持者，簡化外部和內部溝通工作，並降低IT成本。Blackbaud Altru包含用於成員和會員管理、計劃銷售、零售銷售和票務、志願者管理和活動管理的工具。它還擁有複雜的報告功能和工具，以管理營銷、溝通和籌款。
財務管理
Blackbaud Financial Edge NXT®是首個面向非營利組織的同類雲會計解決方案，它直觀、完全集成，並以非營利組織需要的方式構建在我們現代的Blackbaud Sky平臺上。Blackbaud Financial Edge NXT是一項先進的技術，具有強大的報告工具，可幫助會計團隊提高透明度、管理能力和合規性，同時使他們能夠無縫管理交易並消除手動流程。它與Raise‘s Edge NXT無縫集成，以簡化禮物輸入處理，並以信息豐富的方式將兩個系統的信息關聯起來，以消除多餘的任務和手動流程。Financial Edge NXT為非營利性組織提供了幫助管理財務和受託責任的手段，使它們能夠對其選民更負責任。
布萊克波特學費管理™通過讓管理人員更好地獲取財務數據和支付服務，以及讓家長有更多的方式匯回學費，使學校受益。該解決方案通過提供發票、支付處理、客户服務、加強與父母的溝通以及後來的付款人後續服務，幫助減輕行政人員的負擔。
布萊克波特金融援助管理公司™為學校提供接受在線、定製的經濟援助申請的能力，並通過專有的愛好、興趣和生活方式(HIL)檔案做出更好的經濟援助決定。HIL個人資料提供了關於申請者的深入信息，為學校提供了一種方式，讓他們在如何分配經濟資助方面做出更明智的決定。
獎助金與獎勵管理
布萊克波特授權™是一個現代的雲解決方案，構建在我們的Blackbaud Sky平臺上，支持從申請到審查和解決的端到端授權流程。Blackbaud授權書提供核心功能，以有效地分配資金，保持對盡職調查要求的合規性，並衡量和展示影響。該系統擁有協作工具，以幫助加強與受贈人和其他社區夥伴的關係。與Blackbaud Outlets™相結合，資助者和非營利組織有權圍繞其預期成果展開合作，共同努力實現影響力。資助者和非營利組織都可以使用關注ROI的結果和通用的結果衡量語言來講述影響故事。
布萊克波特獎管理™是一個全面、綜合的獎學金管理平臺，面向高等教育、K-12機構和基金會，允許學生通過一個直觀和簡化的申請流程申請所有獎項，並消除許多耗時的行政任務。這導致改進了獎勵、報告、合規、溝通和管理。
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教育解決方案
布萊克波特學生信息系統™使學校可以輕鬆地管理時間表、成績單和GPA。新的學生信息系統直接與Blackbaud學習管理系統™協同工作，Blackbaud學生信息系統簡化了安全共享學生數據和學業記錄的過程。
布萊克波特學習管理系統™是一種學習管理系統，它使學生、家長和整個學校社區能夠輕鬆地管理、連接和共享信息。Blackbaud學習管理系統是根據客户的直接意見開發的，它為教師提供了滿足現代私立學校需求的工具。
布萊克波特招生管理系統™是一種簡化學校招生過程的招生管理系統。Blackbaud招生管理系統幫助招生團隊和潛在家庭管理和跟蹤他們的進度，從詢問和申請到錄取和入學。
布萊克波特學校網站系統™是一個內容管理系統，允許學校靈活地構建和編輯網頁，輕鬆訪問內容類型，包括照片、視頻、下載、文本等。它允許用户在整個學校社區中共享材料和貢獻內容。
社會責任與ESG
您的原因授權連接®和您的原因CSRConnect®是用於員工捐贈、志願服務和贈與的雲解決方案，通過在公司、員工和非營利組織之間建立有意義的聯繫來支持企業慈善事業。在實施您的原因解決方案後，客户通常會在志願者、捐款、參與度等方面出現顯著增長。這些報道的成功表明了一個更大的趨勢：通過加強公司聲譽來吸引員工和客户的總體能力。
EverFi是一個SaaS軟件平臺，構建了數字教育內容，解決了缺少的學習層問題，並使組織能夠在其社區中提供影響即服務™，使個人能夠使用工具和技能來推動生態系統的變革並激勵終身成功。EverFi提供關於重要社會主題的課程，如金融知識、健康和福祉、社交和情感學習、STEM和數字素養等。EverFi還在公司和機構的人力資源和合規培訓空間提供以成人為重點的內容。通過平臺和計劃產品，EverFi能夠提供匿名學習者數據，以反映其教育產品的真實影響。
支付服務
我們的解決方案為我們的客户提供支付處理能力，使他們的捐贈者能夠通過安全的在線交易，使用多種支付選項進行捐贈和購買商品和服務，包括信用卡和自動結算所(“ACH”)檢查交易。
布萊克波特商業服務公司™是一項與我們的解決方案相集成的增值服務，使信用卡處理變得簡單和安全。客户的信用卡交易只收取一種費率，這使得Blackbaud Merchant Services成為一個有競爭力的選擇。這項服務還為客户提供符合支付卡行業(“PCI”)的流程和簡化的銀行對賬流程。我們還為我們的K-12私立學校客户提供學生學費支付處理服務。
Blackbaud購物卡為旅行和業務採購提供高效和方便的替代傳統採購方法和紙質應付款流程，如支票、定購單和發票。組織還可以為個人持卡人設置支出控制，跟蹤整個組織的業務支出，並確保政策的執行-所有這些都是在線管理的，並與Blackbaud Financial Edge NXT集成。
數據智能
我們的數據智能產品為數據健康、洞察和性能提供解決方案，使非營利組織能夠定義有效的活動戰略並最大限度地提高籌款結果。這些服務要麼集成到我們的軟件解決方案中，要麼已經集成到我們的軟件解決方案中，讓我們的客户全面瞭解他們的支持者和市場，並提供做出明智的運營決策所必需的信息。
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Blackbaud的Intelligence for Good®是我們獨特的、全面的方法，通過它，我們將人工智能、分析、大數據和專業知識結合在一起，提供高影響力的數據智能。這一強大的方法使社會影響組織能夠將數據轉化為洞察力和結果。
數據智能是Blackbaud的解決方案和服務組合，利用數據科學和人工智能將客户數據轉化為有價值的見解，為決策提供信息，並幫助他們高效地實現目標。Blackbaud的數據情報產品組合包括三個關鍵成果領域：
數據運行狀況解決方案增強和維護構成數據，使客户始終使用準確和最新的信息。這些解決方案的例子包括：在數據庫中確定過時或無效的組成地址，根據美國郵政服務數據進行更正，並使用姓名和地址匹配將更多的聯繫人或人口統計數據點附加到組成記錄，以支持更好的細分和參與。
真知灼見為提高效率和推動成功結果的戰略決策和行動提供信息。在利用Blackbaud專注的數據科學家團隊的高級人工智能功能和專業知識之前，通過將客户數據與授權和專有數據相結合來提取洞察力。選民洞察的例子包括：預測建模，給出指示選民製作禮物的可能性和能力的數字分數；財富篩選軟件，使用公開可獲得的記錄來建立選民的詳細財富檔案；角色聚類細分，根據共同特徵對選民進行分組，並指導優化向每個羣體發送的消息。
性能這些解決方案可幫助客户評估其在各個捐贈者羣體中的籌款表現，將自己與同行組織進行比較，並瞭解行業趨勢。這些解決方案提供了對捐助者業績的全面看法，超越了標準的基於活動的報告，並提供了與購置、升級、保留和重新激活有關的關鍵績效指標。客户使用我們的績效解決方案來識別弱點和改進機會，跟蹤戰略計劃對捐助者的影響，瞭解和應對行業趨勢，設定現實的基準和籌資目標，並保持一致的報告方法，以評估一段時間的增長。
客户成功
我們的客户成功組織負責確保我們的客户通過Blackbaud解決方案實現他們想要的結果，從入職開始一直持續到整個客户生命週期。我們的客户成功團隊在客户組織的所有級別中發展和促進關係，以在我們的解決方案和服務中建立更多已證明的價值，同時幫助客户實現他們想要的結果。我們的客户成功資源致力於主動溝通，以推動客户業務的整體滿意度和保留率。他們致力於收集和分析可操作的信息，無論是通過直接客户關係還是通過聚合分析來推動未來的一對一或一對多交互。他們的目標是與客户合作，確保他們充分參與，並在Blackbaud內部擁有一名倡導者，致力於滿足他們的需求。客户成功資源為客户關係帶來行業知識和專業知識，並努力幫助我們的客户實現積極的增長和成果。
客户支持
客户支持為使用Blackbaud解決方案的客户提供幫助，幫助他們瞭解其訂閲的功能，包括如何瀏覽其訂閲並回答有關特性和功能的核心概念的相關問題。優先路由或額外的支持通道等優勢不斷增強。參加該計劃的客户可享受快速、可靠的客户支持，定期接收軟件更新，通過定期溝通保持最新狀態，並可利用統一的客户門户快速輕鬆地訪問這些資源。客户還可以獲得自助資源，如知識庫文章、用户指南、Blackbaud社區、我們的按需啟動會話庫，並可以全天候訪問支持資源以滿足關鍵任務需求。
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專業服務和託管服務
我們的專家顧問和我們合作伙伴計劃中的那些人為我們的軟件解決方案提供實施、優化、數據轉換和定製服務。這些服務包括：
•系統實施；
•數據轉換、業務流程分析和應用定製；
•數據庫合併和充實，以及安全的信用卡交易處理；
•數據庫生產活動；以及
•網站設計服務；
•以結果為基礎的和指令性服務。
此外，我們和我們的交付合作夥伴應用我們的行業知識和經驗，結合我們解決方案的專業知識，評估組織的需求，並就如何改進業務流程提供諮詢。
培訓
我們為客户提供各種現場、講師指導的在線和按需培訓服務，以瞭解我們的解決方案和最佳實踐的應用。這包括我們備受好評的布萊克波特大學課程。布萊克波特大學為我們的產品和行業最佳實踐提供認證。這些認證是非營利性行業專業成長的重要催化劑。我們的講師和設計師在社會影響領域和我們的解決方案的使用方面擁有深厚的知識。講師指導課程的設計包括動手實驗練習，以及包含示例和要解決的問題的課程材料。
顧客
我們更新了計算客户的方法，以更好地代表我們當前的產品和我們不斷增長的客户羣體，這些客户通過合同計費安排和通過解決方案使用費或交易費向我們付款的客户，其中一些取代了合同計費安排。在2022年期間，我們有超過40,000名客户簽訂了合同賬單安排，近10萬名客户通過交易費向我們支付了費用。通過我們的客户和我們的解決方案，我們支持數百萬用户，我們將數百萬支持者與100多個國家和地區的近150,000個組織和事業聯繫起來。我們最大的單一客户約佔我們2022年綜合收入的0.9%。
銷售和市場營銷
我們的大部分解決方案和相關服務都是通過我們的直銷團隊銷售的。我們的直銷團隊由負責銷售線索產生和資格鑑定的業務開發代表組成。這些銷售和營銷專業人員主要分佈在美國、英國、加拿大和澳大利亞。截至2022年12月31日，我們約有290名直銷員工。
我們的營銷組織，包括品牌、數字、內容、產品、活動和需求生成營銷以及企業傳播，開發和推出多渠道活動，旨在為我們的解決方案和服務創造品牌認知度和市場知名度。通過Blackbaud研究所，我們還通過開發深入的研究和思想領導力內容來回饋社會影響力社區，以幫助他們的組織通過數據、技術和專業知識推動更好的結果。
我們的數字需求生成行動專注於基於賬户的有針對性的營銷活動，以及基於意圖的計劃，包括付費搜索、重新定位、社交和內容聯合計劃。我們通過精選參加虛擬和麪對面的第三方貿易展會、技術會議和技術研討會來補充數字動議。我們還致力於發表我們的思想領導力內容，並在行業期刊和出版物上定位我們的主題專家。我們有大量忠實的客户和戰略合作伙伴，他們提供的參考和建議經常出現在我們的廣告和促銷活動中。
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競爭
以慈善為重點的營利性和非營利組織為目標的軟件和相關服務市場競爭激烈，而且高度分散。對於某些市場領域，進入門檻很低，因為小型企業的通用工具通常可以配置為管理最基本的營銷、聯繫管理和社會影響組織的會計需求。與此同時，隨着軟件開發從對體系結構模式和離散語言有細微差別的高度複雜的貿易技術發展到使用本地基於雲的基礎設施的點擊編碼和拖放開發，競爭對手變得更容易快速啟動基本應用程序來解決常見問題。然而，一旦基本需求得到滿足，社會影響組織獨有的計劃，如對主要捐贈籌款、社區和員工教育至關重要的關係和夥伴關係的管理；禮物、贈款和K12數字教育贊助的培育和管理；點對點行動和員工參與所需的多層次網絡；以及由醫療保健和教育機構運行的關鍵計劃背後的敏感數據和報告，確保了對高度專業化工具的持續需求。這些專門的應用程序具有更高的進入門檻，因為它們需要行業洞察力來準確地闡明生成軟件產品需求的業務工作流。此外，由於社會影響力組織在很大程度上依賴於與其支持者之間的關係，系統的集成推動了價值的提高，而不僅僅是效率。因此，我們相信我們的洞察力, 我們目前的解決方案和我們提供未來解決方案的能力使我們成為一個強大的競爭對手。我們預計將繼續看到新的進入者，因為對社會投資解決方案的關注增加，以滿足千禧一代和Z世代捐贈者、客户和員工的需求，進入門檻通過本地雲解決方案繼續下降，社會影響組織更容易需要業務流程和數據驅動的決策制定的數字化轉型。
我們的競爭主要分為四個類別：
•利基產品通常是作為組織中單個問題的解決方案開發的，並被類似的組織採用以解決特定的需求。這些服務通常由供應商提供，這些供應商可能擁有深厚的行業專業知識，但可能沒有資源向專業領域以外的領域擴張。我們認為，我們通過提供一套集成解決方案而不是單點解決方案來與這些解決方案競爭，我們認為這會改善整體客户體驗。此外，我們的開放平臺允許集成到專門的應用程序，因此最大限度地減少了來自這些競爭對手的顛覆機會。
•特定於行業的解決方案是由尋求滿足社會影響社區特定細分市場的企業範圍需求的競爭對手提供的。通常，這些解決方案由供應商提供，這些供應商可能提供點式解決方案或垂直行業使用的集成產品套件。我們相信，我們通過在我們競爭的垂直市場中結合我們的集成產品套件和全國社區網絡，提供具有市場領先的穩健性和報告以及我們組織的規模、覆蓋範圍和聲譽的解決方案，從而成功地與這些競爭對手競爭。
•一般商業軟件供應商，如微軟、甲骨文和Salesforce.com，在我們業務的某些領域與我們競爭。雖然社會投資的趨勢越來越大，促使這些一般商業供應商提供慈善解決方案，但大多數供應商並沒有完全專注於非營利組織，因此，不提供或打算提供非營利組織特定版本。然而，有一部分普通商業軟件競爭對手已經推出了其產品的非營利性版本。這些產品通常不能從端到端滿足非營利性組織的需求，因為它們在最初的架構、設計和需求引出階段沒有設計為支持非營利性組織的特定需求；因此，我們認為，由於這些產品最初不是為非營利性組織設計的，因此如果不進行重大定製，它們還不能完全滿足市場需求。將一般業務產品轉換為非營利性解決方案所需的大量定製通常需要使用顧問來指導實施，否則，常規業務軟件的採用僅限於非常基本的操作和簡單的需求。我們相信，隨着非營利組織的需求變得更加複雜，我們的解決方案將成功地與一般商業軟件競爭。因此，我們相信我們可以成功地競爭，以滿足非營利性組織的特定要求，通常與用於其更一般化業務的一般業務平臺集成。
•面向消費者的籌款平臺，如GoFundMe和Facebook，與我們的業務競爭，消費者直接籌集資金。為了推動平臺的採用，這些供應商依賴於直接面向消費者的營銷、面向非營利組織的營銷，後者反過來向他們的支持者營銷，以及向活動贊助商等中間實體營銷，後者將向參與者營銷。我們相信，通過所有這三個羣體的積極品牌認知度，以及相對於競爭對手的面向消費者和組織的工具的結合，我們在這個市場上競爭得很好。
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在較少的情況下，我們與傳統的、非自動化的籌款服務提供商競爭，包括為傳統的直接郵件或電子郵件活動、特殊活動籌款、點對點、電話營銷和個人募捐提供服務的各方。我們相信，我們成功地與這些傳統的籌款服務提供商競爭，主要是因為我們的解決方案和服務更自動化、更強大、更適合非營利性組織的需求，並且更高效。
技術與架構
我們的技術戰略由幾個關鍵構建塊組成，包括雲運營、開發工具、數據智能和核心服務。我們在我們的架構(包括AWS和Azure)中利用多個雲，並擁有單租户和多租户解決方案。一流的基礎設施支持快速創新，具有高水平的可靠性、可用性和安全性，並讓Blackbaud隨着時間的推移，隨着技術趨勢和工具的出現而獨立地發展服務。Blackbaud還為客户、合作伙伴和開發人員提供了擴展Blackbaud Sky生態系統的工具集。Sky API使開發人員能夠通過行業標準的REST API、基於標準的身份驗證協議和一流的開發人員體驗來增強Blackbaud解決方案。Sky UX允許開發人員使用實現Blackbaud設計模式併為整個應用程序生命週期提供指南和工具的開源框架，創建與Blackbaud原生解決方案相同的一致、連貫的用户界面。
所有Blackbaud雲解決方案的發展戰略強調：
•靈活性：客户和合作夥伴可以擴展我們的基於組件的架構，以適應不斷變化的需求，而無需修改源代碼。
•適應性：我們的應用程序架構允許我們輕鬆添加功能或與第三方應用程序集成，以適應客户需求和市場需求。
•可伸縮性：可擴展的體系結構以及我們客户的行業標準Web服務器和數據庫的性能、容量和負載平衡確保應用程序可以擴展以滿足大型組織的需求。
知識產權和其他專有權利
為了保護我們的知識產權，我們依賴於不同司法管轄區的專利、商標、版權和商業祕密法律，以及員工和第三方保密協議和保密程序。我們擁有許多商標，包括但不限於“Blackbaud”、“Rise‘s Edge NXT”和“Lumina”。我們的技術目前有兩項有效專利，還有一項專利申請正在申請中。
人力資本資源
截至2022年12月31日，我們有超過3200名員工，他們中沒有一個由工會代表，也沒有一個受到集體談判協議的保護。我們沒有與我們的任何員工發生任何實質性糾紛，我們相信與我們的員工的關係是牢固的。
我們受益於敬業和積極的員工基礎，他們通過我們的工作來支持推動社會影響的組織和個人，從而激勵我們加入公司。我們的目標是吸引並留住有才華、有競爭力的應聘者，大約90%的員工表示，Blackbaud以對社會負責的方式運營對他們來説很重要。這一優勢不僅增強了員工敬業度，還有助於我們為客户提供更高水平的服務，近70%的員工報告稱，儘管疫情面臨獨特的挑戰，但他們仍繼續志願服務，七分之一的員工在非營利性董事會或委員會任職--這是使他們能夠更好地為我們的客户羣服務的直接經驗。
Blackbaud還通過有效和有針對性的招聘戰略吸引和提拔有才華的員工。2020年，布萊克波特宣佈啟動新的勞動力戰略，允許員工選擇在家或國內其他地理位置工作，以進一步支持新冠肺炎疫情期間的整體福祉。2021年，作為一家擴大了我們的職位和內部職業發展合格申請者庫的公司，我們正式走向偏遠，標誌着Blackbaud在全球吸引人才的目標。
員工敬業度是Blackbaud的重點，我們不斷努力瞭解什麼才是最重要的，並使我們的工作場所更好地吸引、發展和留住人才。布萊克波特的每一位經理都被要求參加多門課程
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“參與度實驗室”培訓旨在為他們提供實踐技能，以確保他們的團隊高度參與度。在2022年期間，所有員工都參加了一項新的、擴大的工作中尊重培訓。我們通過關注影響力和學習的季度簽到，以及在管理和個人貢獻者職業道路上指導員工進步的全球職業框架，評估和衡量個人層面在敬業度和成長機會方面的進展；我們還通過定期員工調查評估團隊和公司層面的敬業度，以及在我們的全公司全體會議上與高級領導者舉行的“隨心所欲”會議和專門的問答會議。我們在我們的內部開發平臺上通過按需和公司主導的培訓使員工有機會獲得職業發展機會。我們的薪酬框架旨在使員工獲得公平和有競爭力的薪酬，包括通過基本工資、浮動薪酬、股權獎勵和福利。我們還尋求通過增加福利和關注福祉來支持整個人。
歸根結底，我們相信Blackbaud是一個非常適合工作的地方，因為我們被激發社會影響力的機會所鼓舞，並致力於以一種放大我們在世界上所做的改變的方式來運營我們的企業：我們以道德的方式管理我們的企業，通過企業慈善事業為對我們的員工重要的事業和社區做出貢獻，我們追求可持續性，我們每天都在努力確保我們的工作場所是支持性的、包容性的和有吸引力的。我們提供一系列慈善計劃，旨在讓我們的員工成為善的代言人，包括匹配的禮物、表彰志願者精神傑出典範的競爭性贈款、員工主導的贈款委員會、基於技能的志願者行動，以及專注於科學、技術、工程和數學(STEM)的社區計劃。
我們對多樣性、公平和包容性的承諾支持我們吸引、發展和留住高表現員工基礎的努力。2020年9月，我們迎來了第一位多樣性和包容性幹事，這是我們進一步加快多樣性、包容性和歸屬感努力的戰略的一部分，同時繼續加強與我們的人民和我們開展業務的社區的關係。這一新的領導力重點擴大並加速了Blackbaud已經實施的重大舉措，包括：正在舉辦的關於創建包容性文化的研討會；對所有員工的工作場所尊重培訓和加強對管理人員的培訓；以及親和力團體。我們現在有14個員工領導的親和力團體，包括但不限於代表退伍軍人、LGBTQ+、科技女性、銷售女性、黑人員工、對可持續發展感興趣的人和殘疾人的團體。
2022年，Blackbaud實現了碳中和，並致力於新的、透明的ESG報告。Blackbaud被《新聞週刊》評為2023年美國最負責任的公司之一，Quartz被評為遠程員工最佳公司之一，並被福布斯評為2022年美國最佳僱主名單。
有關我們人力資本戰略的更多信息，請參閲我們的2021年社會責任報告，該報告可在我們網站的企業社會責任部分找到。我們網站上包含的或通過我們網站訪問的信息不會納入本年度報告或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他報告或文件中，也不會成為其中的一部分，對我們網站的任何提及都只是非主動的文字參考。
季節性
關於我們業務的季節性變化的討論，見本報告項目7“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--季節性”。
營運資金
關於我們營運資本做法的討論，見本報告項目7“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--流動性和資本資源”。
可用信息
我們的網站地址是Www.blackbaud.com。在我們以電子方式將材料存入或提供給美國證券交易委員會後，我們在合理可行的範圍內儘快通過我們的網站免費提供Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節對這些報告進行的所有修訂，但我們網站上的其他信息不包括在本報告中。美國證券交易委員會維護一個互聯網網站，其中包含這些報告、委託書和信息聲明，以及其他有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的信息，網址為Www.sec.gov.
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關於我們的執行官員的信息
下表列出了截至2023年2月15日有關我們執行幹事的信息：
名字年齡標題
邁克爾·P·吉亞諾尼62 總裁與首席執行官
安東尼·W·布爾60 常務副總裁兼首席財務官
David·本雅明51 常務副總裁兼首席商務官
凱文·P·格雷瓜爾55 常務副總裁兼首席運營官
凱文·R·麥克迪爾斯55 常務副總裁兼首席技術官
凱文·W·穆尼64 總裁常務副總裁，戰略與業務發展
喬恩·W·奧爾森59 高級副總裁與總法律顧問
邁克爾·P·吉亞諾尼2014年1月加入我們，擔任總裁兼首席執行官。在加入我們之前，他於2010年1月至2013年12月在為金融服務業服務的全球技術提供商菲瑟夫公司擔任金融機構執行副總裁總裁和集團總裁。他於2007年12月加入Fiserv，擔任其投資服務部門的總裁。從2006年6月到2007年12月，CheckFree被Fiserv收購，Gianoni先生擔任CheckFree投資服務公司的執行副總裁兼總經理，該公司為金融服務機構提供投資管理解決方案。1994年5月至2005年11月，他擔任DST系統公司的高級副總裁，這是一家基於技術的全球服務解決方案提供商。Gianoni先生是上市的全球大數據分析公司Teradata Corporation的董事會成員，自2020年2月以來一直擔任董事會主席。賈諾尼曾在多個領域的非營利性委員會任職，包括救援組織、醫院和高等教育。他目前是國際非裔美國人博物館的董事會成員。他擁有沃特伯裏州立技術學院的電子工程學士學位，Charge Oak State College的商業專業學士學位，以及紐黑文大學的MBA和榮譽博士學位。
安東尼·W·布爾2011年11月加入我們擔任執行副總裁總裁兼首席財務官，並於2013年8月至2014年1月擔任臨時總裁兼首席執行官。在加入我們之前，他從1999年開始在Brightpoint，Inc.擔任高管，該公司是一家為無線行業提供設備生命週期服務的全球提供商，最近擔任的職務是首席財務官兼財務主管總裁。在Brightpoint對歐洲、中東和非洲進行重大重組期間，他還擔任了歐洲、中東和非洲的臨時總裁。1998年8月至1999年7月，布爾先生擔任亮點北美業務運營部門的董事。在加入Brightpoint之前，Boor先生曾在麥克米倫計算機出版公司、日夢出版公司、安永會計師事務所、新墨西哥博覽會、畢馬威會計師事務所、畢馬威會計師事務所和安永會計師事務所擔任各種財務職務。麥克米倫計算機出版公司是維亞康姆旗下的一家圖書出版公司，專門從事計算機硬件和軟件相關主題的出版工作。他擁有新墨西哥州立大學的會計學學士學位。
David·本雅明自2022年7月起擔任我們的常務副總裁兼首席商務官。他於2018年4月加入我們，擔任國際市場集團常務副總裁總裁和總裁。在加入我們之前，本傑明先生於2016年10月至2022年3月在面向企業的雲內容管理平臺Box擔任高級副總裁兼總經理。在此之前，他於2007年10月至2016年9月在跨國電信控股公司英國電信擔任全球服務副總裁總裁。在此之前，他在Guardian Media Group工作，這是一家擁有多家媒體運營公司的大眾媒體公司，他在1995年6月至2007年9月期間擔任部門首席運營官和其他領導職務。他擁有倫敦都市大學的歐洲商業學士學位和曼徹斯特都市大學的MBA學位。
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凱文·P·格雷瓜爾自2022年7月起擔任我們的常務副總裁兼首席運營官。在此之前，他自2021年4月起擔任美國市場執行副總裁總裁和總裁。他於2018年4月加入我們，擔任企業市場部常務副總裁總裁和總裁。在加入我們之前，格雷瓜爾先生於2014年3月至2018年2月在為金融服務業服務的全球技術提供商Fiserv的金融機構部門任職，任職時間為總裁。他於2002年12月加入Fiserv，並擔任過其他關鍵領導職務，包括事業部總裁和信用卡服務首席運營官，以及產品和網絡戰略部門的高級副總裁。格雷瓜爾也是美國陸軍的退伍軍人，曾在美國工兵團擔任中尉，並被授予三枚陸軍表彰勛章。他擁有美國西點軍校的學士學位和巴布森學院F.W.奧林商學院的MBA學位。
凱文·R·麥克迪爾斯自2016年10月起擔任我們的執行副總裁總裁兼首席技術官。他於2014年8月加入我們，擔任我們全球產品開發部的高級副總裁。在加入我們之前，McDearis先生於2012年8月至2014年7月擔任曼哈頓聯合公司的首席信息官，該公司是供應鏈和全方位渠道商務領域的技術領導者。他負責領導全球IT組織的戰略發展、組織發展、投資組合和項目管理、軟件和基礎設施工程、服務交付和運營。在此之前，McDearis先生於1996年10月至2012年8月擔任企業技術集團的首席技術官和Fiserv(前身為CheckFree)的其他關鍵領導職位，Fiserv是一家服務於金融服務業的全球技術提供商。McDearis先生是約克敦號航空母艦基金會的董事會成員。2011年至2016年，他還擔任佐治亞州技術協會(TAG)董事會成員，並於2014年擔任董事會副主席。他擁有佐治亞理工學院的管理學學士學位。
凱文·W·穆尼自2021年4月以來一直擔任我們的執行副總裁總裁，負責戰略和業務發展。在此之前，他是執行副總裁總裁和總裁，自2010年1月以來，通用市場集團。他於2008年7月加入我們，擔任我們的首席商務官。在加入Blackbaud之前，Mooney先生在2007年8月至2008年5月期間擔任Travelport GDS的高級管理人員。作為Travelport GDS的首席商務官，Mooney先生負責全球銷售、營銷、培訓、服務和支持活動。Travelport GDS是全球最大的旅遊業信息服務和交易處理提供商之一。在此之前，他從2005年3月起擔任Worldspan的首席財務官，直到2007年8月被Travelport收購。穆尼先生還在電信行業擔任過重要的高管職位，並在2014年10月至2017年11月期間擔任上市的全球管理網絡服務公司Level 3 Communications，Inc.的董事會成員。在此之前，他於2005年8月擔任TW Telecom董事會成員，直至2014年10月被Level 3收購。他擁有西頓霍爾大學的金融學士學位和佐治亞州立大學的金融MBA學位。
喬恩·W·奧爾森2008年9月加入我們，擔任高級副總裁和總法律顧問。Olson先生負責Blackbaud的法律和房地產活動。在加入我們之前，他是阿爾卡特-朗訊美國公司的律師，該公司是總部位於法國的阿爾卡特朗訊(現為諾基亞公司所有)的美國子公司，從1997年7月至2008年9月設計、開發和建設有線、無線和融合通信網絡。在加入阿爾卡特-朗訊之前，奧爾森先生於1996年9月至1997年7月在全球商業和住宅通信公司MCI公司擔任法律職務，並於1992年7月至1996年9月在全球信息技術公司Unisys Corporation擔任法律職務。奧爾森先生是南卡羅來納醫科大學霍林斯癌症中心顧問委員會的成員，也是查爾斯頓交響樂團和查爾斯頓爵士樂團的董事會成員。他擁有喬治城大學的學士學位、迪金森法學院的法學博士學位和西頓霍爾大學的工商管理碩士學位。
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第1A項。風險因素
我們的業務運營面臨着許多風險。這些風險應與本報告中提供的其他信息一起閲讀和考慮。
戰略風險
如果我們在競爭中失敗，可能會導致我們的收入或市場份額下降。
我們的市場競爭激烈，發展迅速，這個市場的許多細分市場的進入門檻有限。
與我們競爭的公司和其他潛在競爭對手可能比我們擁有更多的財務、技術和營銷資源，產生更多的收入，並擁有更好的知名度。此外，一家大型、多元化的軟件企業可以決定直接進入市場，包括通過收購。競爭壓力可能會限制我們向客户收取的價格，並使採用和更新我們的解決方案變得更加困難，從而對我們的業務產生不利影響。
我們的競爭對手還可能與經銷商、第三方諮詢公司或與我們有關係的其他方建立或加強合作關係，從而限制我們推廣解決方案的能力。
這些競爭壓力可能會導致我們的收入和市場份額下降。
由於對高素質人才的競爭非常激烈，我們可能無法吸引和留住支持我們計劃中的增長所需的關鍵人員。
為了成功地實現我們的目標，我們必須吸引和留住具有專門技能的高素質人員。如果我們不能吸引和留住合適的合格管理層，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
此外，我們使用股權激勵計劃和股權獎勵取代現金，作為我們整體員工薪酬協議的一部分，以吸引和留住員工。我們股價的下跌可能會對這些股權激勵和相關薪酬計劃作為留住和招聘工具的價值產生負面影響。我們可能需要創建新的或額外的股權激勵計劃和/或薪酬方案以保持競爭力，這可能會稀釋我們現有的股東和/或對我們的運營業績產生不利影響。
比預期更快地成功實施我們從基於許可證的一次性服務業務模式到雲訂閲業務模式的戰略轉變，由合作伙伴提供我們的部分服務可能會對我們的總收入增長和財務業績產生負面影響。
我們繼續有意將重點轉向銷售雲訂閲解決方案，這通常需要較少的定製服務。此外，我們的雲解決方案合同現在經常包括基於訂閲的專業、分析和培訓服務，或者這些服務可以通過我們的合作伙伴計劃提供。遷移我們的現有客户、向新客户銷售我們的雲訂閲解決方案以及由我們的合作伙伴提供部分服務的戰略轉變導致我們的一次性服務合同和收入減少。雖然我們的業務模式試圖預測移民的速度以及由此對我們總收入增長的負面影響，但實施這一戰略轉變的速度比預期更快，可能會對我們的總收入增長和財務業績產生負面影響。
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面向社會影響社區的軟件和服務市場可能不會增長，該社區中的組織可能不會繼續採用我們的解決方案和服務。
社會影響社區中的許多組織，包括非營利組織、基金會、公司、教育機構和醫療保健組織，傳統上沒有使用集成和全面的軟件和服務來滿足其特定需求。我們不能確定此類解決方案和服務的市場將繼續發展和增長，或者這些組織將選擇採用我們的解決方案和服務，而不是繼續使用自動化程度較低的傳統方法，嘗試在內部開發軟件，依賴傳統軟件系統，或使用非專門為該市場設計的軟件解決方案。已經在其他籌款方法或其他非集成軟件解決方案上投入大量資源的組織可能不願採用我們的解決方案和服務來補充或替換其現有系統或方法。此外，實施我們的一個或多個軟件解決方案可能涉及我們的客户做出重大的資本承諾，而他們可能不願意或無法做出這一承諾。如果對我們的解決方案和服務的需求和市場接受度沒有增加，我們的業務可能不會像預期的那樣增長。
如果我們不能應對技術變化或成功推出新的和改進的解決方案，我們的競爭地位可能會受到損害，我們的業務可能會受到影響。
引入包含新技術的解決方案可能會使現有的解決方案過時和無法銷售。因此，我們未來的成功將在一定程度上取決於我們是否有能力繼續改進現有的解決方案，並及時開發和推出或獲得與技術發展同步的新解決方案，滿足日益複雜的客户要求，並獲得市場認可。如果我們無法及時、經濟高效地開發或獲取新的軟件解決方案或對現有解決方案的改進，或者如果該等新的解決方案或改進不能獲得市場認可，我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到重大不利影響。
如果我們不能成功地解決擴展國際業務所固有的風險，我們的業務可能會受到影響。
我們目前的非美國業務主要在英國、加拿大、澳大利亞和哥斯達黎加，我們打算進一步拓展國際市場。擴大我們的國際業務將需要我們管理層的大量關注和大量的財政資源，並可能需要我們在這些市場增加合格的管理層。我們的直銷模式要求我們吸引、留住和管理有能力向美國以外市場銷售的合格銷售人員。在某些情況下，如果我們的客户要求我們通過當地分銷商銷售，我們的銷售成本可能會增加。如果我們不能以經濟高效和及時的方式發展我們的國際業務，我們的業務和運營結果可能會受到損害。
我們預計，我們的國際收入中將有越來越多的部分以外幣計價，這將使我們受到外幣匯率波動的影響。如果我們擴大國際業務，外匯交易的損益風險可能會增加。(有關外幣匯率對我們業務的影響的更多信息，請參閲第58頁的外幣匯率。)
在國際上開展業務會帶來額外的風險，這些風險可能會損害我們的經營業績。除了與我們的美國業務面臨的風險類似外，我們的國際業務還面臨與不同的法律、政治、社會和監管要求以及經濟條件相關的風險，包括：
•對我們的外國收入徵收額外的預扣税或其他税，對對外貿易或投資徵收關税或限制，包括貨幣兑換管制；
•我們的員工和合作夥伴未能遵守美國和外國法律的風險更大，這些法律包括反壟斷法規、美國《反海外腐敗法》、英國2010年《反賄賂法》以及任何確保公平貿易做法的貿易法規；以及
•強加或意想不到的不利改變外國法律或法規要求，包括與出口限制、隱私和數據保護、貿易和就業限制以及知識產權保護有關的法律或法規要求。
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在我們的社交平臺上，與P2P籌款活動相關的不良媒體報道可能會對我們的業務產生負面影響。
我們的在線社交捐贈平臺因特別具有新聞價值或有爭議的籌款活動以及我們的收費商業模式而受到媒體的高度報道。雖然我們的服務條款對平臺的用户發起的籌款活動有明確的限制，並保留我們刪除違反我們服務條款的內容的權利，但在此類內容受到媒體關注之前，可能並不總是可以刪除此類內容。與我們的在線社交捐贈平臺相關的負面宣傳可能會對我們的用户基礎的規模、參與度和忠誠度產生不利影響，並可能導致收入下降，從而對我們的業務和財務業績產生不利影響。
收購可能很難完善並整合到我們的業務中，它們可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值或損害我們的財務業績。
作為我們業務戰略的一部分，我們將繼續不時地通過收購新的或互補的業務、技術或產品來尋求業務增長，我們相信這些業務、技術或產品可以提高我們在現有客户市場的競爭能力，或使我們能夠進入新市場。與收購和投資交易相關的潛在風險包括但不限於：
•未能實現預期的投資回報、成本節約和協同增效；
•難以吸收被收購公司的業務、政策和人員；
•與收購相關的意外成本；
•在組合產品供應和進入我們可能沒有經驗的新市場方面的挑戰；
•分散管理層對正常業務運作的注意力；
•被收購公司關鍵員工的潛在流失；
•難以對財務報告、披露控制和程序以及數據保護程序實施有效的內部控制；
•減損與客户或供應商的關係；以及
•盡職調查中未發現的問題，可能包括產品質量問題或法律或其他意外情況。
例如，在我們收購EverFi，Inc.(如本報告綜合財務報表附註3中進一步描述的那樣)之後，我們經歷了某些員工的流失以及在實現預期投資回報方面的意外延遲。
收購，包括我們最近對EverFi，Inc.的收購，也可能導致股權證券的潛在稀釋發行，債務和或有負債的產生，可用現金的支出，以及與商譽等無形資產相關的攤銷費用或減記，任何這些都可能對我們的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。我們可能會遇到與關閉業務合併的挑戰和成本相關的風險，以及已宣佈的業務合併可能無法完成的風險。不能保證我們在未來進行更多收購或整合或執行我們現有或未來收購的業務計劃時會成功。
由於整體經濟狀況惡化、經濟衰退或其他原因，慈善捐款的增長或金額減少，可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的客户中有很大一部分是非營利組織、基金會、教育機構、醫療保健組織和其他完全或部分依賴慈善捐款的社會影響社區成員。如果慈善捐贈，包括在線捐贈，沒有繼續增長或下降，它可能會限制我們現有和潛在客户使用我們的解決方案和服務併為其付費的能力，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
此外，我們很大一部分收入來自我們通過Blackbaud Merchant Services解決方案從客户那裏收取的基於交易的支付手續費，該解決方案使我們客户的捐贈者能夠使用各種支付方式進行捐贈和購買商品和服務。對這些客户的慈善捐贈增長減少或減少，無論是由於總體經濟狀況惡化、適用税法過去或未來變化的影響，還是其他原因，都可能對此類支付處理交易量和規模產生負面影響，從而對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
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我們未能獲得第三方技術的許可證或使用第三方技術可能會損害我們的業務。
我們預計將繼續從第三方獲得技術許可，包括在我們的研發活動中使用的應用程序、集成到我們的解決方案中的技術以及我們轉售的解決方案。我們認為，失去目前集成到我們解決方案中的任何第三方技術可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。我們未來無法以商業上合理的條款或根本無法獲得任何第三方許可，可能會推遲未來的解決方案開發，直到能夠識別、許可或開發和集成同等的技術。這種無能反過來可能會損害我們的業務和經營業績。
我們使用第三方技術還使我們面臨更多風險，包括但不限於與將新技術整合到我們的解決方案中相關的風險、我們的資源從開發我們自己的專有技術中轉移出來以及我們無法從授權技術中產生足以抵消相關採購和維護成本的收入。
英國脱離歐盟(“EU”)可能會對我們產生不利影響。
自2020年1月31日起，英國不再是歐盟成員國。自2021年1月1日起，英國和歐盟之間的關係主要由某些貿易和合作協議主導，這些協議規定了商品和服務貿易、工人權利、社會和環境事務、數據共享、數據隱私和金融服務等條款。由於我們目前在英國和歐洲開展業務，英國在這種情況下退出歐盟會帶來不確定性，並可能影響我們客户和合作夥伴的業務和/或我們與合作伙伴的關係，以及英鎊和歐元相對於美元的價值。英國退歐對我們的影響，包括上述和其他我們現在無法預測的影響，是很難預測的，可能會在短期和以後對我們的業務、商機、運營結果或財務狀況產生不利影響。
操作風險
我們的軟件被攻破，我們未能安全地收集、存儲和傳輸客户信息，或者我們未能保護機密捐贈者數據，這些都將使我們面臨責任、訴訟、政府調查、處罰和補救費用，我們的聲譽和業務可能會受到損害。
使用我們的解決方案的基礎是安全地收集、存儲和傳輸機密捐贈者和最終用户數據以及交易數據，包括在我們的支付服務中。儘管我們採用了網絡、應用程序和物理安全程序以及內部控制措施來保護我們的系統，但我們一直很容易受到安全漏洞、入侵、丟失或盜竊機密捐贈者數據和交易數據的影響，這在過去已經並可能在未來損害我們的業務、聲譽和未來的財務業績。此外，我們對遠程訪問信息系統的依賴增加了我們面臨潛在網絡安全事件的風險。
像許多大企業一樣，我們不時成為網絡攻擊、網絡釣魚和社會工程計劃的目標，例如安全事件(如下文和本報告綜合財務報表附註11所述)，我們預計這些威脅將繼續存在，其中一些已經成功，未來可能也會不同程度地成功。由於用於獲得未經授權的訪問、使系統癱瘓、降級或破壞系統的眾多且不斷髮展的網絡安全威脅已變得越來越複雜和複雜，因此在一段時間內可能很難預測或檢測到這些行為，就像安全事件一樣，我們可能無法充分或及時地做出反應。隨着這些威脅的不斷髮展和增加，我們已經投入並預計將繼續投入大量資源，以修改和加強我們的安全控制，並識別和補救任何安全漏洞。
我們的數據安全受到損害，如安全事件，導致客户或客户的個人或支付卡數據被未經授權的人獲取，可能會對我們在客户和其他人中的聲譽以及我們的運營、運營結果、財務狀況和流動性造成不利影響，已導致並可能在未來導致針對我們的訴訟、政府調查或施加罰款和處罰。(有關與安全事件相關的訴訟、政府調查、罰款和處罰的信息，請參閲本報告中我們綜合財務報表的附註11。)我們可能需要花費大量額外的資本和其他資源來糾正安全漏洞造成的問題，包括根據數據隱私法律和法規進行通知，併產生與補救我們的信息安全系統相關的費用。
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儘管我們可能會購買在某些情況下提供保險的網絡技術保單，但我們過去曾遭受過損失，未來可能會因為超出我們保單可覆蓋範圍或我們沒有承保範圍的安全漏洞而蒙受損失。(有關安全事件的費用和保險範圍信息，請參閲本報告中我們的合併財務報表附註11。)此外，未來這種保險可能不會以商業上合理的條款提供，或者根本不會。安全漏洞和我們為解決此類漏洞所做的任何努力也可能導致我們的運營中斷，特別是我們的在線銷售運營。
實際網絡安全事件的發生，如安全事件，可能會放大未來事件對我們業務的不利影響的嚴重性。用於獲取未經授權的訪問、禁用或降低服務或破壞信息系統的技術可能很難在很長一段時間內被檢測到，即使一旦檢測到，也可能涉及困難或延長的評估或補救期限。因此，我們不能向您保證，過去重大事件的所有潛在原因，包括安全事件，都已完全確定並得到補救。我們採取的步驟可能不足以防止今後發生重大事件，因此，此類事件可能會再次發生。
安全事件已經並可能繼續對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生許多不利影響。
正如之前披露的，在2020年7月16日，我們聯繫了某些客户，向他們通報了安全事件，包括2020年5月我們發現並阻止了勒索軟件攻擊。在我們成功阻止網絡罪犯阻止我們的系統訪問並完全加密文件，並最終在不對我們的操作造成重大中斷的情況下將它們從我們的系統中驅逐之前，網絡罪犯從我們的自我託管環境中刪除了數據子集的副本。根據事件的性質、我們的研究和第三方(包括執法部門)的調查，我們認為沒有數據超出網絡罪犯的範圍、被或將被濫用、或將被傳播或以其他方式公開提供。然而，我們對安全事件的調查仍在進行中，可能會提供更多信息。
迄今為止，我們已從美國、英國和加拿大的客户或他們的律師那裏收到了大約260份與安全事件有關的客户報銷請求和大約400份關於未來尋求費用追回權利的保留。我們還收到了代表多個英國數據主體提出索賠的通知，我們正在審查這些通知。此外，通過代位求償代表各種客户利益的保險公司也與我們聯繫，某些保險公司已向法院提起代位求償。客户和保險公司代位權索賠通常要求賠償與將安全事件通知其自己的客户並採取措施確保個人信息不會因安全事件而泄露相關的成本和費用。此外，目前，我們是19起假定的消費者集體訴訟案件的被告[17個在美國聯邦法院(已根據多個地區的訴訟合併為一個聯邦法院)和2個在加拿大法院]聲稱安全事件造成的危害。這些案件的原告通常聲稱代表我們客户的不同類別的個人組成部分，他們通常聲稱受到我們在安全事件中被指控的行為和/或不作為的損害，並主張各種普通法和法定索賠，要求金錢損害賠償、強制令救濟、費用和律師費以及其他相關救濟。到目前為止，我們還收到了代表49個州總檢察長和哥倫比亞特區發佈的合併的、多個州的民事調查要求，以及加利福尼亞州總檢察長辦公室就安全事件提出的單獨的民事調查要求。此外，我們還面臨美國聯邦貿易委員會、美國衞生與公眾服務部、美國證券交易委員會(下稱“美國證券交易委員會”)、澳大利亞信息專員辦公室和加拿大隱私專員辦公室的待決政府行動或調查。(有關安全事件及相關事項的更詳細説明，請參閲本報告所包括的綜合財務報表附註11。)
我們可能被指定為其他訴訟的一方，其他索賠可能由我們的客户或其選民或代表我們的客户或其選民提出，我們可能會受到額外的政府詢問、請求或調查。迴應和解決這些當前和未來的任何訴訟、索賠和/或調查可能導致不在保險範圍內的物質補救和其他費用。例如，我們已經記錄了大約2300萬美元的與安全事件相關的或有損失的總負債，我們認為截至2022年12月31日我們可以合理地估計這些負債。某些政府當局正尋求實施承諾、禁令救濟、同意法令或其他民事或刑事處罰，這可能會大幅增加我們的數據安全成本，或以其他方式要求我們改變我們的業務運營方式。儘管我們打算針對針對我們的索賠進行強有力的辯護，但我們無法預測與當前和未來任何索賠、訴訟、調查和調查相關的潛在結果、成本和費用。
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此外，為應對安全事件或其他公司的數據泄露而採取的任何立法或法規變化都可能要求我們對我們的業務運營進行修改，這可能會產生不利影響和/或增加或加速我們的合規成本。
安全事件已經投入了大量的管理時間和公司資源，預計還將繼續投入。例如，2022年全年，我們產生的税前淨支出為3,270萬美元，與安全事件相關的持續法律費用的現金淨支出為2,090萬美元。對於2023年全年，我們目前預計與安全事件相關的持續法律費用的税前支出約為2000萬至3000萬美元，淨現金支出約為2500萬至3500萬美元。包括上文討論的或有損失的應計負債，我們在2022年發生了與安全事件相關的税前費用淨額5570萬美元。雖然我們為與安全事件相關的某些損失投保，但我們已經超出了該保險的承保範圍。因此，我們將對與安全事件相關的所有費用或其他損失(包括罰款、罰款或其他判決)或所有類型的索賠負責，這些費用或損失可能會對我們的流動性和運營結果產生重大和不利影響。(見本報告所載綜合財務報表附註11。)如果任何此類罰款或處罰嚴重到我們無法通過經營活動產生的資金支付，和/或導致2020年信貸安排下的違約，我們可能被迫重新談判或獲得2020年信貸安排下的豁免和/或尋求額外的債務或股權融資。這樣的重新談判或融資可能不會以可接受的條件提供，或者根本不會。在這種情況下，如果我們無法獲得足夠的資金，我們可能無法履行到期的債務。
此外，與安全事件相關的宣傳或事態發展未來可能會對我們的業務或前景產生一系列其他不利影響，包括導致或導致客户信心喪失、客户需求減少、客户保留率下降、戰略增長機會以及相關的留住和招聘困難，其中一些或全部可能是重大的。
氣候變化和其他自然災害、新的法規和標準以及與氣候有關的目標已經並可能在未來影響我們的業務和財務業績。
氣候變化對全球經濟和我們行業的長期影響可能會影響我們以及我們的供應商、客户和合作夥伴的業務運營。氣候變化增加了颶風、野火、洪水、熱浪或電力短缺等極端天氣事件的嚴重程度和頻率，所有這些都可能導致業務中斷。我們的主要執行辦公室和數據中心的位置很容易受到氣候事件和其他自然災害的影響，包括我們過去經歷過的颶風、熱浪和地震。此外，氣候變化的影響對於我們的遠程優先員工來説更難緩解，這使公司面臨業務中斷。即使我們提供商業中斷保險，並在我們的商業合同中通常有條款在某些情況下保護我們，但如果業務中斷超出我們保單的承保範圍或我們沒有承保範圍，我們可能會因此而遭受損失。任何影響我們的自然災害或災難性事件都可能對我們的運營產生重大負面影響。
預計與公開披露有關的新法規和標準，包括與氣候變化有關的法規和標準，可能會給我們帶來遵守此類法規的巨大成本。
最後，如果不能實現我們與氣候有關的目標，例如我們在減少温室氣體排放方面的承諾和進展，可能會損害我們的聲譽，影響我們的財務業績以及吸引和留住人才的能力。
我們的雲解決方案和託管服務中的缺陷、延遲或中斷可能會減少對這些服務的需求，並使我們承擔重大責任。
我們目前利用數據中心託管設施向我們的大多數訂閲客户提供雲解決方案，並向我們的本地許可證客户提供託管服務。這些數據中心繫統的任何損壞或故障通常都可能導致對我們客户的服務中斷，儘管這些設施目前可能簽訂了任何業務連續性或災難恢復協議。如上所述，我們的執行辦公室和部分數據中心位於易受氣候變化影響的地區，並可能因颶風、野火、洪水、熱浪或電力短缺等極端天氣事件的嚴重程度和頻率增加而受到更多中斷。由於我們的雲解決方案和託管服務產品很複雜，而且我們在數據中心集成了各種新的計算機硬件和軟件系統，因此我們的服務可能存在錯誤或缺陷，用户在開始使用我們的服務後會發現這些錯誤或缺陷。這可能會導致客户意外停機，並損害我們的聲譽和業務業績。基於互聯網的服務在首次引入或發佈新版本或增強功能時有時會包含未檢測到的錯誤。我們不時發現我們基於Web的服務存在缺陷和新的錯誤
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在未來可能會再次被檢測到。此外，我們的客户可能會以意想不到的方式使用我們的基於互聯網的產品，從而導致嘗試訪問其數據的其他客户的服務中斷。
由於我們的客户將這些服務用於其業務的重要方面，服務中的任何缺陷、延遲或中斷或我們服務的其他性能問題都可能損害我們的聲譽，並損害我們客户的業務。如果發生這種情況，客户可以選擇取消他們的服務，推遲或扣留對我們的付款，未來不向我們購買或向我們提出索賠，這可能會導致我們增加信用損失準備金，增加應收賬款的收回週期，或者增加訴訟的費用和風險。任何這些都可能損害我們的業務和聲譽。
我們用於提供服務的軟件中的重大缺陷或錯誤可能會損害我們的聲譽，導致我們的鉅額成本，並削弱我們銷售服務的能力。
我們服務背後的軟件應用程序本質上是複雜的，可能包含重大缺陷或錯誤，特別是在首次引入或發佈新版本或增強功能時。我們不時地發現我們軟件中的缺陷，未來可能會檢測到我們現有軟件中的新錯誤。
在我們的軟件發佈後，我們的內部團隊和我們的客户也可能會不時地發現缺陷或錯誤。糾正我們軟件中的任何重大缺陷或錯誤所產生的成本可能是巨大的，並可能損害我們的運營結果。此外，我們的客户可以將我們的軟件與其他公司的解決方案一起使用。因此，當問題發生時，可能很難確定問題的根源。即使我們的軟件不會導致這些問題，這些錯誤的存在也可能會導致我們產生巨大的成本，轉移我們技術人員對解決方案開發工作的注意力，影響我們的聲譽，並導致重大的客户關係問題。
如果我們無法或我們的客户認為我們可能無法檢測和阻止未經授權使用支付卡或其他私人財務或個人信息，我們可能會承擔財務責任，我們的聲譽可能會受到損害，客户可能不願使用我們的解決方案和服務。
我們參與的支付卡協會規則要求我們遵守支付卡行業數據安全標準(“PCIDSS”)，以保護支付卡數據的安全性。根據PCIDSS，我們需要對支付卡數據的使用、存儲和安全採取和實施內部控制，以幫助防止信用卡欺詐。使我們的解決方案和服務符合支付網絡、我們的客户或支付處理合作夥伴強加的與PCIDSS或其他支付服務相關的法規或要求是昂貴和耗時的。然而，不遵守規定可能會使我們面臨罰款、處罰、損害賠償和民事責任，可能會損害我們擁有的支付卡數據的安全性，並可能損害我們的聲譽和我們的業務前景，包括限制我們處理交易的能力。符合PCIDSS標準的所有Blackbaud產品均符合適用的PCIDSS安全要求。
此外，我們經常讓我們的各種數據保護流程和控制接受第三方自願審查、審計或報告，例如，包括美國註冊會計師協會的系統和組織控制報告。未能進行這些自願的數據保護流程和控制審查，或未能獲得和維護涵蓋我們數據保護流程和控制的審計或報告，可能會損害我們的聲譽或我們的業務前景，以及我們向客户推銷我們解決方案的能力。
我們面臨支付處理風險，如果控制和管理不當，可能會對我們的運營和業務結果產生負面影響。
我們的解決方案為我們的客户提供支付處理能力，使他們的選民能夠通過安全的在線交易，使用多種支付選項進行捐款和購買服務，包括信用卡和自動結算所(“ACH”)檢查交易。為我們的客户和潛在客户提供方便、可信、快速和有效的支付處理服務對我們的業務至關重要，支付處理收入佔我們總收入的很大比例。支付處理費的增加、我們支付處理系統的重大變化、與支付有關的規則或法規的更改，或者我們的支付處理系統或支付產品(包括我們用來更新支付信息的產品)的中斷或故障，都可能對我們的客户保留率和運營結果產生實質性的不利影響。此外，我們不時會遇到支付方式的欺詐性使用，這可能會導致大量額外成本或延遲，阻止計劃中的交易、產品發佈或改進，需要重大且代價高昂的運營變化，對我們的業務、產品和服務施加限制、限制或額外要求，阻止或限制我們在特定市場提供我們的產品或服務，並對客户保留率產生不利影響。此外，我們繼續進行系統升級，旨在
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提高我們支付系統的可用性、可靠性、彈性和速度。這些努力既昂貴又耗時，涉及重大的技術複雜性和風險，可能會將我們的資源從新功能和產品中轉移出來，最終可能不會有效。
金融風險
由於我們收入的很大一部分是在合同期限內按應計税額隨着時間的推移而確認的，因此銷售額的下降可能不會立即反映在我們的收入中。
我們通常在合同期限內按比例確認我們的訂閲和維護收入。我們的訂閲安排通常是在合同開始時為期三年，之後續訂一到三年。我們的大部分維修安排都是為期一年的。因此，我們每個季度報告的大部分收入都歸因於前幾個季度達成的安排。因此，在任何一個季度，對新客户的銷售下降、現有客户的續簽或市場對我們解決方案的接受程度的下降都不一定會完全反映在該季度的收入中，並可能對我們未來幾個季度的收入和盈利能力產生負面影響。
如果我們的客户不續訂我們的解決方案或年度維護和支持安排，或者如果他們不按對我們有利的條款續訂，我們的業務可能會受到影響。
我們的訂閲安排通常是在合同開始時為期三年，之後續訂一到三年。我們的大部分維修安排都是為期一年的。隨着合同期限的臨近，我們尋求與客户續簽協議。從歷史上看，訂閲和維護續訂一直佔我們總收入的很大一部分。由於我們業務的這一特點，如果我們的客户選擇不以有利條款或根本不與我們續訂他們的訂閲或維護和支持安排，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到損害。我們客户的續約率可能會下降或波動，原因有很多，包括他們對我們的解決方案和服務的滿意度，以及他們由於一般經濟狀況、特殊業務中斷、特定客户財務問題或其他原因而繼續運營和支出水平的能力。
我們大幅增加了與收購EverFi相關的槓桿，並可能在未來增加與額外收購、安全事件成本或其他業務目的相關的槓桿，這可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響，如下所述。
我們因收購產生了大量債務，包括我們對EverFi，Inc.的收購(如本報告包括的綜合財務報表附註3所述)。由於這一債務，我們的利息支付義務增加了。此外，我們已被指定為與安全事件相關的各種訴訟的一方，我們的客户或其選民或代表我們的客户或其選民提出了索賠，我們受到政府的各種詢問、要求或調查。迴應和解決這些當前和未來的任何訴訟、索賠和/或調查可能會導致物質補救和其他費用。儘管我們打算針對針對我們的索賠進行強有力的辯護，但我們無法預測與當前和未來任何索賠、訴訟、調查和調查相關的潛在結果、成本和費用，這可能需要我們招致額外的債務來提供資金。(有關安全事件的更多信息，請參閲本報告中我們的合併財務報表附註11。)
我們的槓桿程度可能會對我們的業務產生不利影響，包括以下幾點：
•要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還債務，從而減少了我們現金流用於營運資本、資本支出、收購、股息、股票回購和其他一般公司用途的可用資金；
•限制了我們在規劃或應對業務和我們所在行業的變化方面的靈活性；
•限制我們進行額外的戰略收購或開拓商機；
•與負債較少的競爭對手相比，我們處於競爭劣勢；
•降低我們目前可用的借款能力或限制我們借入更多資金的能力；以及
•降低我們在不利的經濟和行業條件下有效競爭或成功運營的能力。
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如果我們承擔更多債務，這些風險可能會加劇，特別是如果未來利率上升的話。我們履行償債義務的能力將取決於我們未來的表現，這將受到影響我們運營的財務、商業和其他因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的。
此外，額外的槓桿可能會影響我們履行2020年信貸安排中包含的某些財務和其他契約的能力。(有關我們2020年的信貸安排的更詳細説明，請參閲本報告中包括的綜合財務報表的附註9。)我們不能保證我們能夠繼續遵守我們現在或將來可能會遵守的公約，如果我們不能這樣做，我們就可以從我們的貸款人那裏獲得豁免或修改公約。
如果我們2020年的信貸安排發生違約，我們可能被要求立即償還所有未償還的借款，這可能是我們無法償還的，這將對我們的業務、運營和財務狀況產生重大負面影響。
我們的資產負債表包括大量商譽和無形資產。這些資產中很大一部分的減值可能會對我們的經營業績產生負面影響。
截至2022年12月31日，我們分別擁有11億美元的商譽和6.351億美元的無形資產。我們至少每年評估商譽和無形資產的賬面價值是否出現減值。如果一項資產的賬面價值被確定為減值，則通過非現金費用計入營業收益，將其減記至公允價值。可能表明商譽或無形資產的賬面價值可能無法收回的情況變化包括我們的股票價格、市值、現金流和我們行業增長速度放緩。我們無法準確預測任何商譽或其他無形資產減值的可能性或潛在金額和時間。很大一部分商譽或無形資產的減值可能會對我們的經營業績和財務狀況產生實質性的負面影響。
我們信貸安排的限制可能會限制我們的活動，包括股息支付、股票回購和收購。
我們的信貸安排包含限制條款，包括限制我們產生額外債務、授予留置權、進行收購和其他投資、預付特定債務、合併、合併或收購其他業務、出售資產、支付股息和其他分派、回購股票和與關聯公司進行交易的能力的契約。我們不能保證我們將來能夠繼續遵守我們必須遵守的公約，如果我們不能這樣做，我們就能夠從我們的貸款人那裏獲得豁免或修改公約。
如果我們的信貸安排發生違約，我們可能被要求立即償還所有未償還的借款，而我們可能無法做到這一點。此外，我們的某些重要國內子公司被要求為信貸安排下的借款提供擔保，我們已將我們某些子公司的股票質押，作為我們在信貸安排下的義務的抵押品。任何此類違約都可能對我們的運營能力產生重大不利影響，包括允許信貸安排下的貸款人強制執行我們子公司的擔保(如果有)，或行使其對作為抵押品的股票的權利。
我們不能保證我們的股票回購計劃將完全完成，也不能保證它將提高長期股東價值。股票回購還可能增加我們股票交易價格的波動性，並將減少我們的現金儲備。
儘管我們的董事會已經批准了一項沒有到期日的股票回購計劃，但該計劃並不要求我們回購任何特定的美元金額或收購任何特定數量的普通股。我們不能保證該計劃將完全完成，也不能保證它將提高長期股東價值。該計劃可能會影響我們股票的交易價格並增加波動性，任何終止該計劃的聲明都可能導致我們股票的交易價格下降。此外，該計劃將減少我們的現金儲備，這可能會影響我們為未來增長提供資金、尋求未來可能的戰略機會和收購以及為與安全事件相關的債務和費用提供資金的能力。(有關股票回購計劃的更多信息，請參閲本報告中的合併財務報表附註14。)
我們記錄了大量遞延税項資產，我們可能永遠不會實現它們的全部價值，這將導致從我們的收益中計入費用。
截至2022年12月31日，我們的遞延税項資產為1.189億美元。我們遞延税項資產的實現取決於我們在未來幾年產生足夠的應税收入來實現這些資產的税收利益。遞延税項資產
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至少每年審查一次，以確保可實現性。如果根據現有證據，遞延税項資產的一部分很可能不會在我們現有的估值撥備之外變現，則將導致從我們的收益中計入費用。這可能是由於業績惡化、不利的市場狀況、適用法律或法規的不利變化，包括限制或影響我們業務銷售的解決方案的活動的變化以及各種其他事實造成的好的。例如，在2020年，我們記錄了可歸因於國家税收抵免結轉的估值免税額的增加，我們預計不會實現這一點。(詳情見本報告綜合財務報表附註12。)如果減去我們的估值津貼的遞延税項資產被確定為不能在在未來期間，計入收益的費用將在我們作出決定的期間的經營業績中確認為支出。此外，如果我們無法利用我們的遞延税項資產，我們可用於資金運營的現金流可能會受到不利影響。
根據未來的情況，我們可能永遠不會實現我們遞延税項資產的全部價值。任何與我們大部分遞延税項資產相關的未來減值費用都將對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
法律和合規風險
隱私和數據保護方面的擔憂，包括不斷變化的國內和國際政府在消費者數據隱私或數據保護領域的監管，可能會對我們的業務和運營業績產生不利影響。
我們軟件解決方案的有效性依賴於我們的客户存儲和使用與其客户有關的數據，包括財務、個人身份識別或其他敏感數據。我們的客户收集和使用這些數據用於捐贈者簡介、數據分析或通信擴展可能會引起隱私和數據保護方面的擔憂，並對我們的解決方案和服務的需求產生負面影響。例如，我們的定製建模和分析服務在很大程度上依賴於我們從客户和各種來源收集的數據的處理和使用。隱私和數據保護法可能會增加限制或監管負擔，這可能會限制我們營銷這些服務並從中獲利的能力。
一些法域的政府已經頒佈或正在考慮頒佈消費者數據隱私或數據保護立法，包括適用於個人數據的徵集、收集、轉移、處理和使用的法律和條例。如果我們不能設計或改進我們的解決方案，使我們的客户能夠遵守立法所要求的隱私和數據保護措施，這項立法可能會減少對我們軟件解決方案的需求。此外，根據現有或新的消費者隱私或數據保護法律，我們可能面臨法律責任。例如，在向醫療保健行業的某些客户提供我們的解決方案時，我們必須遵守1996年《健康保險可攜帶性和責任法案》(HIPAA)的適用條款，並且可能受到其他法律的類似條款的約束，包括但不限於Gramm-Leach-Bliley法案和相關法規，以及2020年1月1日生效的2018年《加州消費者隱私法》，該法案可能適用於我們的一些客户和業務領域。即使在技術上違反這些法律，也可能導致對每一筆不符合規定的交易進行處罰。
Blackbaud和我們的一些客户受歐盟一般數據保護法規(GDPR)的約束，該法規於2018年5月在歐盟生效，其條款在英國退歐後繼續適用，因為立法將GDPR納入了英國數據保護法，被稱為“英國GDPR”。法律要求公司滿足處理個人數據的要求，包括個人數據的可攜帶性等權利。我們完成了一項廣泛的產品和運營變更計劃，以滿足GDPR的要求，未來銷售給受GDPR約束的客户的所有解決方案都必須包括GDPR功能。GDPR的實施影響了我們向歐盟和英國客户提供某些功能和服務的能力。此外，監管機構對數據安全事件和侵犯隱私的行為和調查不斷增加，這可能會通過增加成本或限制我們的業務來影響我們，而違反GDPR可能會導致重大的監管處罰和法律責任。
如果我們的客户或我們被發現受到或違反了任何隱私或數據保護法律或法規，我們的業務可能會受到實質性的不利影響，我們和/或我們的客户可能不得不改變我們的業務做法。此外，這些法律法規可能會給我們的客户和我們帶來巨大的成本，並使捐贈者更難進行在線捐贈。(有關保安事件及相關法律程序和監管事宜的説明，請參閲本報告所包括的綜合財務報表附註11。)
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我們從事信息技術業務，我們的解決方案和服務存儲、檢索、傳輸、操作和管理客户的信息和數據。我們軟件解決方案的有效性依賴於我們的客户存儲和使用與其捐贈者有關的數據，包括財務、個人身份識別和其他敏感數據，我們的業務使用類似的系統，需要我們存儲和使用與我們的客户和人員有關的數據。我們的收集以及我們的客户收集和使用這些數據可能會引起隱私和數據保護方面的擔憂，並對我們的業務或對我們的解決方案和服務的需求產生負面影響。如果發生違反數據安全的事件，或其他違反隱私或數據保護法律法規的行為被指控，我們的業務可能會受到實質性和不利的影響，解決方案可能會被認為不太可取，這將對我們的業務和運營業績產生負面影響。
聲稱我們或我們的技術侵犯了第三方的知識產權或其他專有權利，可能會要求我們承擔鉅額成本、簽訂特許權使用費或許可協議，或開發或許可替代技術。
我們的解決方案和服務中的技術侵犯了第三方的知識產權或其他專有權利，我們已經並可能在未來受到這樣的指控。此外，向我們提供我們在自己的解決方案中使用的技術的供應商可能會受到類似的侵權索賠。儘管我們相信我們的解決方案和服務不侵犯任何知識產權或其他專有權利，但我們不能確定我們的解決方案和服務不會或將來不會侵犯他人持有的知識產權或其他專有權利。任何侵權索賠都可能導致我們為索賠辯護而產生鉅額費用，即使索賠沒有法律依據，並可能分散我們的管理層對業務的注意力。此外，索賠導致的任何和解或不利判決可能需要我們支付鉅額費用，或獲得繼續使用索賠標的的技術和服務的許可證，和/或以其他方式限制或禁止我們使用這些技術和服務。我們不能保證我們能夠以商業上合理的條款從提出任何特定索賠的第三方那裏獲得許可，也不能保證我們能夠及時成功地開發替代技術，或者我們能夠從另一家合適的替代技術提供商那裏獲得許可，以允許我們繼續提供和我們的客户繼續使用解決方案和服務。此外，我們通常在客户安排中提供某些解決方案和服務，我們將賠償客户與我們向這些客户提供的技術有關的第三方侵權索賠，這可能會使我們有義務在解決方案和服務被發現侵權時支付損害賠償。針對我們的侵權索賠, 我們的供應商或客户可能會對我們的業務、前景、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
我們的解決方案使用開源軟件，這可能會使我們受到訴訟，需要我們重新設計我們的解決方案，或者以其他方式將資源從我們的開發工作中轉移出來。
我們在某些解決方案中使用開源軟件。這種開放源碼軟件通常由其作者或其他第三方根據開放源碼許可進行許可，包括例如GNU通用公共許可、GNU較寬鬆通用公共許可、“阿帕奇式”許可、“BSD式”許可和其他開放源碼許可。這些許可證中許多條款的解釋幾乎沒有法律先例，因此，這些條款對我們業務的潛在影響目前無法確定，可能會導致對我們的解決方案和技術產生意想不到的義務。有時，將開源軟件整合到其產品中的公司會面臨挑戰開源軟件所有權和/或遵守開源許可條款的索賠。因此，我們可能會受到聲稱擁有開放源碼軟件所有權或不遵守開放源碼許可條款的各方的訴訟。一些開源軟件許可證要求將開源軟件作為其自身軟件的一部分分發的用户向此類軟件公開披露全部或部分源代碼和/或以不利條款或免費提供開源代碼的任何衍生作品。雖然我們監控我們對開源軟件的使用，並努力確保沒有任何軟件以要求我們披露源代碼或違反開源協議條款的方式使用，但此類使用可能會無意中發生，我們可能會被要求發佈專有源代碼、支付違約損害賠償金、重新設計我們的應用程序、在無法及時完成重新設計的情況下停止銷售，或者採取其他可能轉移我們開發工作資源的補救行動，其中任何一項都可能對我們的業務產生不利影響。
我們依靠商標法、著作權法、專利法和商業祕密法來保護我們的所有權，這可能無法為我們提供足夠的保護。
我們的成功和競爭能力在很大程度上取決於對我們專有技術權利的保護。我們可能不會成功地保護我們的專有技術，我們的專有權利可能不會為我們提供有意義的競爭優勢。為了保護我們的核心專有技術，我們依靠專利、
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商標法、著作權法和商業祕密法，以及保密協議，每一項都只提供有限的保護。
不斷變化的國內和國際法律、政府法規和政策，包括但不限於加利福尼亞州AB488和其他類似的法律和法規，可能會增加合規成本、減少客户對我們解決方案的需求或損害我們的聲譽，從而對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們的某些解決方案，特別是我們的財務管理和支付服務解決方案，與美國、英國和我們開展業務的其他國家的政府機構嚴格監管的活動有關。這些機構執行的法律和條例是為了阻止欺詐和其他非法金融交易以及保護消費者和金融系統而提出或頒佈的，並經常修訂或擴大範圍。我們制定了程序和控制措施，以監督許多聯邦、州和外國法律和法規的遵守情況。然而，由於這些法律和法規復雜，在不同司法管轄區之間存在差異，並且經常受到解釋，或者由於意外錯誤，我們可能會不時無意中違反這些法律和法規。遵守這些法律和法規是昂貴的，需要管理層的時間和注意力。這些成本轉移了資本，並將注意力從旨在增長業務的努力中轉移出來。如果我們不成功地遵守法律、法規或政策，我們可能會受到罰款或處罰，可能會受到訴訟，失去現有或新的客户合同或其他業務，並損害我們的聲譽。
此外，某些法律、法規或政策的變化可能會影響我們的客户，改變我們的商業環境，限制我們的運營。例如，不同的金融機構訂閲了我們的EverFi培訓解決方案，然後它們可以免費向低收入和中等收入社區的學校提供，作為履行修訂後的1977年社區再投資法案(CRA)規定的義務的手段。廢除或重大修改CRA或實施其條款的許多政府機構法規和政策可能會導致金融機構限制或取消他們對這些EverFi解決方案的購買，從而對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。
我們的章程文件、我們的股東權利協議中的反收購條款(如下所述，《權利協議》)特拉華州的法律可能會推遲或阻止對我們公司的收購。
特拉華州法律、我們的公司註冊證書和章程以及我們的權利協議的規定可能會延遲或阻止我們公司控制權的變更，或者阻止對我們普通股的收購要約，因為其他股東可能會認為這是為了他們的最佳利益。我們的公司證書授權“空白支票”優先股，可以由董事會發行，無需股東批准，並可能包含投票權、清算、股息和其他優於我們普通股的權利。以這種方式發行優先股不需要股東批准。發行這些優先股可能會使個人或集團更難、更昂貴地獲得對我們的控制權，並可能被有效地用作反收購手段。目前，我們沒有已發行或已發行的優先股。我們的章程規定了股東提名董事候選人蔘選或將業務提交年度股東大會的事先通知程序，包括建議的董事會候選人提名，並限制了可以召開股東特別會議的人員。
2022年10月7日，我們宣佈為我們已發行和已發行的普通股每股派發一項優先股購買權(“權利”)。在權利協議條款的規限下，每項權利使登記持有人有權以313.00美元的價格向吾等購買面值為每股0.001美元的A系列初級參與優先股(“優先股”)的千分之一股份，但須作出若干調整(不時調整為“行使價”)。根據權利協議，如果一個實體、個人或集團在一項未經我們董事會批准的交易中獲得了我們已發行普通股的20%或更多的實益所有權，權利將可以行使。如果權利因超過所有權門檻而變得可行使，每項權利將使其持有人(觸發權利計劃的個人、實體或團體除外，其權利將無效且不可行使)有權額外購買當時市值為行使價格兩倍的普通股。在權利協議條款的規限下，權利將於2023年10月2日到期。有關權利協議的其他信息包含在2022年10月11日提交給美國證券交易委員會的8-K表格中。
特拉華州法律的反收購條款以及我們的組織文件和權利協議中的條款可能會阻止我們的股東從收購背景下競購者提供的普通股市場價格的任何溢價中獲得利益。即使在沒有收購企圖的情況下，如果這些條款被視為阻礙未來的收購企圖，這些條款的存在可能會對我們普通股的現行市場價格產生不利影響。
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我們的有效税率、額外税負和全球税務發展的意外變化可能會影響我們的財務業績。
我們在美國和其他各種司法管轄區都要繳納所得税。在確定我們在全球範圍內的所得税撥備時，往往需要做出重大判斷。我們的有效税率可能受到以下因素的影響：我們在法定税率不同的國家的收益和虧損的變化、業務的變化、不可扣除費用的變化、基於股票的補償的超額税收收益的變化、遞延税收資產和負債的估值以及我們利用它們的能力的變化、預扣税的適用性、收購的影響以及會計原則和税法的變化。在對司法管轄區的行政解釋、決定、政策和立場徵税方面的任何變化、模稜兩可或不確定性也可能對我們的所得税負債產生重大影響。
由於聯邦、州、當地或國際税法的變化、税務司法管轄區的行政解釋、決定、政策和立場的變化、税務審查、和解或司法裁決的結果、會計原則的變化或我們業務運營的變化，我們也可能受到額外的税收責任和處罰，或由於收購而導致的非所得税税種的變化。由此導致的納税義務或已支付現金税款的任何增加都可能對我們的現金流和財務業績產生不利影響。
我們還在多個司法管轄區接受税務審查或參與替代決議。雖然我們會定期評估可能改變我們判斷的新資料，這些資料可能會導致確認、終止確認或更改所採取的税務頭寸的計量，但不能保證任何審查的最終決定不會對我們的經營業績或財務狀況產生不利影響。
隨着我們的業務持續增長，提高我們的品牌認知度和盈利能力，我們可能會受到更嚴格的審查和相應的税務糾紛，這可能會影響我們的現金流和財務業績。此外，我們日益突出的地位可能會引起公眾對我們的税務狀況的關注，如果被認為是負面的，可能會導致品牌或聲譽損害。
由於我們利用我們的税收抵免和淨營業虧損結轉，我們可能無法像前幾年那樣減輕我們的納税義務，這可能對我們未來的現金流產生重大影響。此外，我們經營結構的變化，包括與收購相關的變化，可能會導致現金納税義務。
適用於跨國企業的全球税務發展可能會對我們的業務、經營活動的現金流或財務業績產生實質性影響。例如，這些發展可能包括美國的某些提議，以及經濟合作與發展組織、歐盟委員會和某些主要司法管轄區對參與數字經濟的公司的高度興趣和税收。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
我們在南卡羅來納州查爾斯頓擁有LEED金牌認證的全球總部設施，佔地約172,000平方英尺。我們相信，它的運營狀況良好，足以滿足我們目前的業務運營。
2021年12月，我們收購了EverFi，並租用了華盛頓特區的辦公空間和英國倫敦的辦公室。2023年2月，我們關閉了華盛頓特區的辦公地點，以配合我們的遠程優先員工戰略。我們正在尋求華盛頓特區辦公空間的戰略替代方案，包括轉租，我們有意願和能力轉租該辦公空間。
項目3.法律程序
有關我們的法律程序的討論，請參閲本報告中我們綜合財務報表的附註11。
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項目4.礦山安全披露
不適用。
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第二部分。
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的普通股在納斯達克股票市場有限責任公司(“納斯達克”)上市，代碼為“BLKB”。截至2023年2月17日，我們的普通股約有138名登記在冊的股東。由於我們的許多普通股是由經紀人和其他機構代表股東持有的，這個數字並不代表我們股票的受益所有者的總數。2023年2月17日，我們普通股的收盤價為58.61美元。
股票表現圖表
以下績效圖表不應被視為“徵集材料”或“存檔”，或通過引用併入未來提交給美國證券交易委員會的文件中，或受交易法第18條的責任，除非在該文件中通過具體引用明確規定。業績圖表將我們普通股的表現與納斯達克綜合指數、納斯達克計算機指數和納斯達克計算機和數據處理指數進行了比較。在本分析中，納斯達克計算機指數取代了納斯達克計算機和數據處理指數，因為納斯達克計算機和數據處理指數不再被認為是廣泛認可和使用的。該圖表涵蓋了截至2022年12月31日的最近五年期間。該圖假設，截至2017年12月31日，我們普通股和每個指數的投資價值為100.00美元，所有股息都進行了再投資。
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十二月三十一日，201720182019202020212022
Blackbaud公司$100.00$66.92$85.19$61.71$84.67$63.10
納斯達克綜合指數100.0097.16132.81192.47235.15158.65
納斯達克電腦索引100.0096.27142.73224.55285.17185.29
納斯達克計算機與數據處理指數100.0091.84125.86184.56234.05144.30
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發行人購買股票證券
下表提供了在截至2022年12月31日的三個月內根據當時有效的股票回購計劃收購或回購的普通股的信息，以及我們為履行員工在歸屬限制性股票獎勵和單位時應承擔的最低納税義務而扣留的普通股的信息。
期間
總計
數
的股份
購得(1)
平均值
價格
付訖
每
分享
總數
的股份
購買方式為
部分
公開
宣佈
計劃或
節目(2)
近似值
美元價值
的股份
那可能還會發生。
被收購
在
計劃或計劃
(單位：千)(2)
期初餘額，2022年10月1日  $250,000 
2022年10月1日至2022年10月31日— $— — 250,000 
2022年11月1日至2022年11月30日5,486 58.22 — 250,000 
2022年12月1日至2022年12月31日— — — 250,000 
總計5,486 $58.22 — $250,000 
(1)包括11月份我們為履行員工在歸屬限制性股票獎勵和單位時應支付的最低納税義務而扣留的5,486股股票。根據授標、贈與和授予的時間不同，這項收購活動的水平各不相同。
(2)2021年12月，我們的董事會重新批准和補充了我們的股票回購計劃，授權我們購買最多2.5億美元的普通股流通股。該程序沒有到期日期。
分紅
作為一系列措施的一部分，使我們能夠更好地應對新冠肺炎帶來的非凡業務挑戰，並進一步實施我們為股東提供最大價值的長期戰略，我們於2020年4月6日宣佈，董事會已取消之前宣佈的以普通股每股0.48美元的比率支付年度股息的政策，並從2020年第二季度開始停止宣佈和支付所有現金股息，直到董事會自行決定的時間(如果有的話)。因此，我們在2020年支付了每股0.12美元的第一季度股息，導致向股東支付的股息總額為600萬美元，但在2020年、2021年或2022年沒有宣佈或支付進一步的股息。我們目前預計在可預見的未來不會宣佈或支付任何現金股息。
第六項。[已保留]
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應結合本年度報告10-K表其他部分所列的第1A項風險因素和我們的綜合財務報表及相關附註閲讀。以下討論和分析提出了以數百萬美元計價的財務信息，與主要以數千美元計價的合併財務報表和相關附註中所載的類似信息相比，這些信息可能與四捨五入有所不同。
執行摘要
我們是世界領先的雲軟件公司，為社會公益提供動力。我們服務於整個社會公益社區-非營利組織、高等教育機構、K-12學校、醫療保健組織、信仰社區、藝術和文化組織、基金會、公司和個人變革推動者-我們通過雲軟件、服務、專業知識和數據智能連接並增強組織和個人的影響力。我們的產品組合針對垂直市場的獨特需求而量身定做，為籌款和客户關係管理、營銷、宣傳、點對點籌款、企業社會責任(CSR)和環境、社會和治理(ESG)、學校管理、票務、贈款發放、財務管理、支付處理和分析提供解決方案。我們為該行業服務了40多年，是一家遠程優先公司，總部位於南卡羅來納州查爾斯頓，業務遍及美國、澳大利亞、加拿大、哥斯達黎加和英國。在2022年期間，我們有超過40,000名客户簽訂了合同賬單安排，近10萬名客户通過交易費向我們支付了費用。通過我們的客户和我們的解決方案，我們支持數百萬用户，我們將數百萬支持者與100多個國家和地區的近150,000個組織和事業聯繫起來。
我們的收入主要來自以下來源：(I)在雲和託管環境中使用我們的軟件解決方案收取費用；(Ii)提供支付和交易服務；(Iii)提供軟件維護和支持服務；以及(Iv)提供專業服務，包括實施、諮詢、培訓、分析和其他服務。
四點戰略
1擴大潛在市場總量
2以世界一流的團隊和運營領先
3以創新的雲解決方案取悦客户
4關注員工、文化和ESG計劃
1.擴展TAM
2021年12月，我們收購了全球社會影響技術的行業領先者EverFi，使TAM翻了一番。加入EverFi將提升我們作為快速發展的ESG和CSR領域領導者的地位，並通過與YourCause®解決方案的互補產品提供交叉銷售和追加銷售機會。我們的TAM現在超過200億美元，我們仍然積極評估通過收購和內部產品開發進一步擴大我們的潛在市場的機會。
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2.以世界一流的團隊和運營領先
這一戰略擴展了我們以前的戰略，以提高銷售效率和提高運營效率，包括按照40規則衡量的改善公司整體業績(參見下文對非公認會計準則財務衡量標準的討論)。在2022年間，我們宣佈了一系列戰略性組織更新，以簡化我們的業務運營並變得更加以客户為中心。我們創造了三個新的角色：企業首席運營官、首席商務官和執行副總裁總裁。我們相信這些新的角色將：確保我們對客户體驗的方法的一致性；進一步精簡和簡化我們進入市場的努力，以最大化我們作為一家全球公司的結果；以及進一步協調我們的YourCase和EverFi產品，並繼續投資成為專注於社會責任和影響的公司的首選合作伙伴。此外，我們採取措施更好地使我們的員工隊伍與我們的戰略優先事項保持一致，包括進一步取消空缺職位以及做出艱難的裁員決定(見下文關於我們裁員的更多討論)。我們還任命了三名新成員進入董事會，不僅提供了新的商業視角，還增加了網絡安全、企業軟件、數字轉型和全球運營方面的重要技能。
3.以創新的雲解決方案取悦客户
在我們的年度用户大會BBCON上，我們分享了我們的專門構建的解決方案如何將客户在管理他們的數據、提高他們的團隊效率、激勵他們的受眾採取行動並最終推動結果方面所必需的功能結合在一起。在第三季度，我們收購了Kirter，這是一款直觀、遊戲化、基於活動的互動應用程序。我們最初將與Blackbaud TeamRaiser解決方案配對，通過擴大他們與支持者接觸的方式來為他們現有的籌款步行、跑步和騎行做準備，並創造不受特定日期或地點限制的新型參與機會，從而為非營利組織服務。隨着僱主在遠程和分散的員工隊伍中發揮更積極的作用，Kirter還將通過YourCince CSRConnect平臺為公司提供獨特的解決方案，以支持員工的健康和健康追求。
4.關注員工、文化和ESG計劃
在2022年，我們宣佈我們在2021年實現了碳中和。這是我們一直在努力實現的目標，我們向遠程優先勞動力的轉變使我們能夠加快時間表。自2019年以來，Blackbaud已將其全球房地產足跡減少了50%，運行辦公空間的能源排放減少了63%，員工通勤排放減少了75%。通過多管齊下的氣候戰略，Blackbaud專注於減少排放，高效利用能源，並投資於環境項目，以實現更可持續的未來。在第二季度，我們在我們的企業社會責任網站上分享了更多關於ESG戰略的信息。我們的使命驅動的文化從一開始就存在於我們的DNA中，在競爭激烈的勞動力市場非常有吸引力。我們繼續通過我們的遠程優先勞動力戰略，營造一個多元化和包容性的環境，重點關注員工參與度和互聯互通。我們在推動社會影響領域的進步方面發揮着重要作用，我們為我們在當今環境中建立並繼續培育的強大企業文化感到自豪。
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財務摘要
總收入(百萬美元)運營收入(百萬美元)
同比增長(%)同比增長(%)
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總收入在2022年間增加了1.304億美元，主要受以下因素推動：
+
經常性收入的增長主要與以下方面有關：
•與我們雲解決方案的性能相關的合同收入增加1.077億美元，其中9,620萬美元歸因於EverFi；部分被客户遷移到我們的雲解決方案導致的維護收入減少以及340萬美元的外幣匯率波動所抵消。
•交易性經常性收入增加2,320萬美元，主要是由於Blackbaud學費管理解決方案的註冊人數增加導致交易量增加，在線慈善捐贈增加；以及新的定價舉措。交易性經常性收入的增加被與外幣匯率波動有關的750萬美元的減少部分抵消。
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一次性服務和其他收入的減少主要與以下方面有關：
•一次性分析收入減少，因為分析現在通常集成到我們的雲解決方案中；以及
•主要歸因於EverFi的一次性諮詢收入的增加，但主要被實施和定製服務收入的減少所抵消，這與我們從基於許可證和一次性服務的業務模式向雲訂閲業務模式的多年戰略轉變一致。我們的雲訂閲產品通常需要較少的實施和定製服務。
有關外幣波動對我們財務業績的影響的更多信息，請參閲下文第58頁的外幣匯率。
雖然我們2022年EverFi的預訂量低於預期，而且我們在收購後經歷了一些意想不到的EverFi員工流失，但我們已經採取行動加強管理並填補客户主管職位空缺，這些職位現在已經配備了全員，並正在增加，以推動未來的預訂。我們正在進行一些多年定價計劃，其中一些是為了使我們的定價與市場保持一致，而另一些是模式變化，預計將為我們和我們的客户帶來更大的收入。因此，我們預計2023年下半年的增長速度將比上半年加快，因為我們開始看到其中一些定價舉措的全年影響。
我們還預計，與2022年相比，2023年的一次性服務和其他收入將繼續大幅下降，原因是我們的核心業務繼續遷移到雲，以及我們將EverFi的一次性收入轉移到經常性模式的機會。
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2022年期間，運營收入減少了5340萬美元，主要原因如下：
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除股票薪酬外的薪酬成本增加7,570萬美元，主要原因是我們收購EverFi導致員工人數增加
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與安保事故有關的費用扣除保險後淨額增加5390萬美元。請參見下文第37頁上的“安全事件更新”。
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第三方承包商和託管成本分別增加2690萬美元和660萬美元，主要原因是我們收購了EverFi，其次是我們繼續將我們的雲基礎設施遷移到領先的公共雲服務提供商，以及對網絡安全的投資
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由於我們收購EverFi，來自業務組合的無形資產攤銷增加了1,440萬美元
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基於交易的費用增加1200萬美元，原因是我們處理付款的交易量增加
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基礎設施成本增加840萬美元，主要與我們收購EverFi和投資安全工具有關
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營銷成本增加770萬美元，主要是因為我們收購了EverFi
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差旅費用增加450萬美元，原因是我們放寬了對非必要員工差旅的限制，這一限制於2020年3月生效，以應對新冠肺炎疫情
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收入的其他直接成本增加430萬美元，主要是因為我們收購了EverFi
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由於我們在2022年第四季度的目標裁員，員工遣散費增加370萬美元，如下所述
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收購和處置相關成本增加310萬美元，主要是由於我們決定停止使用EverFi的部分租賃辦公空間而產生的針對某些經營租賃使用權資產以及物業和設備資產的總計130萬美元的非現金減值費用。我們還記錄了持有待售的某些微不足道的無形資產的200萬美元非現金減值。
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在截至2022年6月30日的三個月中，來自230萬美元減值費用的收入成本增加，而之前資本化的軟件開發成本將這些資產的賬面價值降至零。減損費用主要是由於我們決定為某些解決方案提供最終客户支持
+
增加總收入，如上所述
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淨增1,290萬美元，原因是根據內部使用軟件指導需要資本化的軟件和內容開發成本增加，這主要是由我們收購EverFi推動的，但資本化軟件和內容開發成本的攤銷增加部分抵消了這一增長
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由於2020年第三季度開始的勞動力戰略變化，房地產活動成本減少了1,200萬美元
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基於股票的薪酬支出減少1,010萬美元，原因是：
•作為對新冠肺炎的一次性迴應，我們用一年的基於時間的股權獎勵取代了我們2020年基本工資的增長，這筆獎勵在2020年5月1日至2021年5月1日期間歸屬並確認為費用；
•2021年相對於公司總體目標的超額業績高於2022年的目標；以及
•我們在2022年第四季度的裁員目標如下所述
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公司成本減少250萬美元，主要原因是壞賬支出減少
我們繼續在數字營銷、工程、安全、客户成功以及我們繼續將雲基礎設施轉移到領先的公共雲服務提供商等領域對業務進行關鍵投資。我們在2022年的盈利能力反映了EverFi和其中一些增量投資的增加。
我們已採取步驟，使我們的勞動力更好地與我們的戰略優先事項保持一致，以提高效率，並將當前不確定的宏觀經濟環境帶來的任何潛在影響降至最低。在2022年第四季度，這包括進一步取消空缺職位以及決定裁員。作為目標裁員的結果，我們在2022年第四季度產生了450萬美元的税前員工遣散費。在2023年第一季度，我們一直專注於改善公司的運營業績和提高效率，包括進一步裁員。在計劃於2022年第四季度採取行動後，我們的自願減員速度相對於預期有所放緩，從而進一步減少了實現我們最初計劃所需的兵力。當我們
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已經取消了一些領域的職位，我們將繼續在其他領域招聘。大部分裁員發生在不面向客户或不面向銷售的業務領域。結合我們在2022年第四季度採取的成本行動，我們預計自2022年第三季度以來，我們的總員工人數將減少約14%。我們預計，這些裁員和其他成本行動將在2023年大幅降低我們的税前成本，部分抵消了對網絡安全和創新的持續投資。
2023年，隨着我們的定價和成本舉措站穩腳跟，我們預計我們的財務業績將逐個改善，從第二季度開始顯著改善。
我們不斷尋找機會優化我們的解決方案組合，將時間和資源集中在創新上，這些創新將對我們的客户和我們所服務的市場產生最大影響，並推動最高的投資回報。為此，我們將繼續通過產品日落和剝離非核心業務和技術來簡化和合理化我們的投資組合。
客户保留率美元留存總額
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我們的經常性收入合同一般在合同開始時為期三年，之後續簽一至三年。隨着我們將解決方案組合和維護客户從基於永久許可證的模式過渡到雲訂閲交付模式，我們預計維護合同續訂將繼續減少。從長遠來看，隨着我們繼續專注於雲解決方案的創新、質量和集成，我們還預計經常性訂閲合同續訂將會增加，我們相信這些解決方案將提供增值功能，更好地滿足客户的需求。主要由於這些因素，我們歷來使用結合了經常性訂閲、維護和服務客户合同的經常性收入客户保持指標，因為我們認為它能更好地代表我們客户的整體行為。在2022年和2021年期間，我們分別保留了約91%和93%的經常性收入合同客户。這一客户保留率反映了我們通過產品日落和資產剝離使我們的解決方案組合合理化的努力，並將客户從傳統解決方案遷移到我們的下一代雲解決方案。
我們總體成功的一個關鍵因素是續訂和擴大與客户的現有訂閲協議。管理層現在使用總美元留存來分析我們通過創新和雲解決方案取悦客户的成功。美元留存總額的定義是合同年度經常性收入(“CARR”)除以最初的CARR，計量期為12個月。在2022年期間，我們的總美元保有率約為91%。這一總美元留存率與我們截至2021年12月31日的全年的美元留存率相對保持不變。我們不斷投資於創新，我們相信這將增加長期的美元總保有量。
資產負債表和現金流
截至2022年12月31日，我們的現金和現金等價物為3170萬美元，2020年信貸安排下我們債務的賬面價值為7.991億美元。我們的淨槓桿率為3.22比1.00。
2022年，我們從運營中產生了2.039億美元的現金流，借款淨減少9970萬美元，用於購買物業和設備以及資本化軟件和內容開發成本的現金支出總額為7110萬美元，我們購買EverFi和Kirter的現金支出為2090萬美元，銷售某些解決方案獲得的現金收益為640萬美元。有關其他資料，請參閲本報告綜合財務報表附註3。
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目錄表
Blackbaud公司
安全事件更新
正如本報告中包含的綜合財務報表附註11所述，與安全事件相關的總成本已超出我們的保險覆蓋範圍。因此，我們預計，在可預見的未來，安全事件將繼續對我們的GAAP盈利能力和GAAP現金流產生負面影響(參見第47頁關於非GAAP調整自由現金流的討論)。2022年全年，我們產生的税前淨支出為3,270萬美元，與安全事件相關的持續法律費用的現金淨支出為2,090萬美元。根據我們的政策，律師費是按所發生的費用計算的。福R 2023年全年，我們目前預計與安全事件相關的持續法律費用的税前淨支出約為2,000萬至3,000萬美元，現金淨支出約為2,500萬至3,500萬美元。
截至2022年12月31日，我們主要根據最近與某些與安全事件有關的政府機構的談判，記錄了約2300萬美元的或有損失負債總額，我們認為我們可以合理估計這些談判。我們的估計或實際損失有可能在短期內因這些事項而發生變化，並大大超過應計金額，但我們目前無法合理估計可能的額外損失。
還有其他與安全事件相關的事項，包括客户索賠、客户組成集體訴訟和政府調查，截至2022年12月31日，我們尚未記錄或有損失的責任，因為我們目前無法合理估計可能的損失或損失範圍。這些事項中的每一項都可能單獨或合計導致不利的判決、和解、罰款、罰款或其他決議，其金額、範圍和時間我們目前無法預測，但可能對我們的運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
經營成果
可報告的細分市場
我們在一個運營和可報告的部門中報告我們的經營結果和財務信息。有關其他資料，請參閲本報告綜合財務報表附註16。
2022年與2021年和2021年與2020年的比較
收購
在2022年和2021年期間，我們收購了一些公司，這些公司為我們提供了戰略機遇，通過整合互補的解決方案和服務來擴大我們的TAM和慈善捐贈市場的份額，以滿足我們客户不斷變化的需求。以下是我們收購的公司及其各自的收購日期：
•Kirter，Inc.，2022年8月19日
•EverFi，Inc.，2021年12月31日
我們已將被收購公司的經營業績計入自其各自收購之日起的綜合經營業績。根據適用的會計準則，吾等認為收購KILTER及EverFi對我們的綜合財務報表並無重大影響；因此，自收購日期以來的收入及盈利及備考資料並不需要或呈列。有關這些收購的摘要，請參閲本報告中我們的合併財務報表附註3。
2021年與2020年基於股票的薪酬
2021年基於股票的薪酬支出增加了3,110萬美元，原因是：
•我們薪酬計劃的某些變化預計會導致基於股票的薪酬支出保持在高於歷史水平的水平，包括：
◦用短期績效股權獎勵計劃取代我們的年度現金獎金計劃
◦從2021年2月開始，將我們的年度長期激勵時間股權獎勵的獲得期從4年(每年1/4)縮短到3年(每年1/3)；以及
◦用基於時間的股權獎勵取代現金簽到和留任獎金。
•提高我們每年授予員工的股權獎勵的公允價值；以及
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目錄表
Blackbaud公司
•對照2020年和2021年的目標實現公司整體業績
收入和收入成本
反覆出現
收入(百萬美元)收入成本(百萬美元)毛利潤(百萬美元)
和毛利率(%)
同比增長(%)同比增長(%)
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經常性收入包括使用我們基於訂閲的軟件解決方案的費用，其中包括提供對雲解決方案、託管服務、支付服務、在線培訓計劃和基於訂閲的分析服務的訪問。經常性收入還包括我們的本地解決方案的維護服務費用、我們的可續訂訂閲合同中包括的服務、我們預計與我們的雲解決方案合同條款一致的保留和託管服務合同，以及與使用我們的解決方案相關的可變交易收入。
經常性收入成本主要包括客户支持和生產IT人員的薪酬成本、託管和數據中心成本、第三方承包商費用、第三方特許權使用費和數據支出、分配折舊、設施和IT支持成本、業務合併中無形資產的攤銷、軟件和內容開發成本的攤銷、與支付服務相關的交易成本(包括應收第三方款項的匯款)以及向客户提供支持和經常性服務所產生的其他成本。
我們的客户繼續青睞集成了分析、培訓和支付服務的雲訂閲服務。定期訂閲合同通常在合同開始時為期三年，之後續簽一至三年。我們打算繼續專注於我們的雲解決方案的創新、質量和集成，我們相信這將推動未來的收入增長。
2022 vs. 2021
經常性收入增加1.309億美元，增幅為14.9%，主要受以下因素推動：
+
與我們的雲解決方案的性能有關的合同經常性收入增加1.077億美元，其中9620萬美元歸因於EverFi；部分被客户遷移到我們的雲解決方案導致的維護收入減少所抵消；合同經常性收入的增加還包括與340萬美元的外幣匯率波動有關的減少
+
交易性經常性收入增加2320萬美元，主要原因是：
•我們Blackbaud學費管理解決方案的註冊人數增加，導致交易量增加；
•網上慈善捐贈的增加；以及
•新的定價舉措。
交易性經常性收入增加因外幣匯率波動減少750萬美元而被部分抵銷
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目錄表
Blackbaud公司
有關外幣波動對我們財務業績的影響的更多信息，請參閲下文第58頁的外幣匯率。
經常性收入成本增加了7260萬美元，增幅為18.6%，主要原因如下：
+
薪酬成本增加1,950萬美元，主要原因是我們收購EverFi導致員工人數增加，以及傳統上支持一次性服務和其他服務的資源繼續轉向經常性收入
+
由於我們收購EverFi，來自業務組合的無形資產攤銷增加了1,400萬美元
+
基於交易的費用增加1200萬美元，原因是我們處理付款的交易量增加
+
隨着我們繼續將我們的雲基礎設施遷移到領先的公共雲服務提供商並在安全方面進行投資，第三方承包商和託管成本增加了1,110萬美元；目前，我們預計在可預見的未來，我們的雲基礎設施遷移努力和網絡安全投資水平將繼續提高。我們對EverFi的收購也是造成這一增長的原因之一。
+
由於我們在解決方案的創新和安全方面的持續投資，軟件和內容開發的攤銷成本增加了580萬美元
+
第三方軟件成本增加390萬美元，主要原因是所需許可證數量增加以及價格上漲
+
分配的間接費用增加370萬美元，與上文討論的人數增加有關
+
折舊支出增加150萬美元，主要用於投資我們的雲數據中心和更新某些內部硬件
經常性毛利率下降1.4%，主要是由於經常性收入成本的增長超過了經常性收入的增長。
2021 vs. 2020
經常性收入增加3010萬美元，增幅為3.5%，主要受以下因素推動：
+
交易性收入增加2000萬美元，主要原因是繼續轉向虛擬籌款和在線慈善捐贈；交易性收入的增加還包括與470萬美元的外幣匯率波動有關的增長
+
合同經常性收入增加1,010萬美元，原因是我們的雲解決方案的性能以及使我們的定價與市場接軌的計劃取得初步進展，但由於客户遷移到我們的雲解決方案，維護收入減少，這部分抵消了合同經常性收入的增加；合同經常性收入的增加還包括與390萬美元的外幣匯率波動有關的增長
經常性收入成本增加了2,110萬美元，增幅為5.7%，主要原因如下：
+
薪酬費用增加1 030萬美元，主要是由於上文第37頁討論的因素和以往支持一次性服務和其他服務的資源轉向經常性收入而按股票計算的薪酬
+與我們的雲解決方案中集成的支付服務相關的基於交易的成本增加960萬美元
+隨着我們繼續將雲基礎設施遷移到領先的公共雲服務提供商並在安全方面進行投資，第三方承包商和託管成本增加了780萬美元
-業務合併中無形資產攤銷減少370萬美元
-租金支出減少130萬美元，主要原因是租用的硬件減少，包括服務器、網絡設備和存儲
-軟件開發費用攤銷減少80萬美元
經常性毛利率下降0.9%，主要是由於經常性收入成本的增長超過了經常性收入的增長。
2022 Form 10-K
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目錄表
Blackbaud公司
一次性服務和其他
收入(百萬美元)收入成本(百萬美元)毛利潤(百萬美元)
和毛利率(%)
同比增長(%)同比增長(%)
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一次性服務和其他收入包括一次性諮詢、分析和現場培訓服務的費用，以及保留和託管服務合同的費用，我們預計這些合同的條款與我們的雲解決方案合同不一致。
一次性服務和其他成本主要包括專業服務和現場培訓人員的薪酬成本、提供現場客户培訓所產生的其他成本、第三方承包商費用、執行一次性分析服務所產生的數據費用、業務組合中無形資產的攤銷以及分配的折舊、設施和IT支持成本。
我們預計，與2022年相比，2023年的一次性服務和其他收入將繼續大幅下降，原因是我們的核心業務繼續遷移到雲，以及我們將EverFi的一次性收入轉移到經常性模式的機會。
2022 vs. 2021
一次性服務和其他收入減少了50萬美元，降幅為1.1%，主要原因如下：
-
一次性分析收入減少310萬美元，因為分析通常集成到我們的雲解決方案中
+
一次性諮詢收入增加280萬美元，其中1,230萬美元可歸因於EverFi，但實施和定製服務收入的下降部分抵消了這一增長，這符合我們從基於許可證和一次性服務的業務模式向雲訂閲業務模式的多年戰略轉變。我們的雲訂閲產品通常需要較少的實施和定製服務。
一次性服務和其他費用減少1050萬美元，降幅19.9%，主要原因如下：
-
薪酬費用減少880萬美元，主要原因是歷來支持一次性服務和其他服務的資源繼續轉向經常性收入，以及專業服務人員人數減少
-
分配的間接費用減少190萬美元，主要原因是上文討論的人員減少
-
第三方承包商成本減少110萬美元，主要原因是提供服務的合作伙伴減少
+
員工遣散費增加160萬美元，主要是由於我們如上所述的目標裁員
一次性服務和其他毛利增長21.3%，主要是由於上文討論的薪酬成本大幅降低。
40
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2022 Form 10-K
目錄表
Blackbaud公司
2021 vs. 2020
一次性服務和其他收入減少了1,560萬美元，降幅為24.9%，主要原因如下：
-
一次性諮詢收入減少1,050萬美元，主要原因是實施和定製服務減少，這符合我們多年從基於許可證的一次性服務業務模式向雲訂閲業務模式的戰略轉變。我們的雲訂閲產品通常需要較少的實施和定製服務。
-
由於分析通常集成到我們的雲解決方案中，一次性分析收入減少了420萬美元
-
由於新冠肺炎的影響，現場培訓收入減少了70萬美元
一次性服務和其他費用減少600萬美元，降幅為10.3%，主要原因如下：
-
分配費用減少200萬美元，主要原因是租金費用減少，如下文一般和行政部分所述
-
第三方承包商成本減少150萬美元，主要原因是提供服務的合作伙伴減少
-
除基於股票的薪酬外，薪酬費用減少110萬美元，主要原因是員工人數減少，以及以往支持一次性服務和其他服務的資源轉向經常性收入
-來自企業合併和員工遣散費的攤銷無形資產減少
一次性服務和其他毛利下降18.3%，主要是由於討論的一次性諮詢和分析收入大幅減少。
運營費用
銷售、市場營銷和
客户成功(百萬美元)		研究和
發展(百萬美元)		一般和
行政管理(百萬美元)
百分比表示費用佔總收入的百分比
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銷售、營銷和客户成功
銷售、營銷和客户成功費用包括薪酬成本、可變銷售佣金、與旅行相關的費用、廣告和營銷材料、公共關係成本、可變經銷商佣金和分配的折舊、設施和IT支持成本。
從長遠來看，我們看到了巨大的市場機會，並將繼續進行投資，以提高銷售效率。我們還實施了軟件工具，以增強我們的數字足跡並推動潛在客户的產生。我們在推向市場的方法方面所做的改進預計將降低我們的平均客户獲取成本以及相關的回收期，同時提高銷售速度。
2022 Form 10-K
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41
目錄表
Blackbaud公司
2022 vs. 2021
銷售、市場營銷和客户成功支出增加了3510萬美元，增幅為18.9%。以美元計算的增長以及佔總收入的百分比主要由以下因素推動：
+
薪酬成本增加2,000萬美元，主要原因是我們收購EverFi導致員工人數增加
+
廣告成本增加770萬美元，主要是因為我們收購了EverFi
+
第三方承包商費用增加400萬美元，主要用於戰略諮詢
+
差旅費用增加210萬美元，這是因為我們放鬆了對非必要員工差旅的限制，以應對2020年3月生效的新冠肺炎疫情
+
軟件成本增加170萬美元，主要與我們收購EverFi和使用數字營銷工具有關
為了應對新冠肺炎疫情，我們在2020年第二季度實施了適度且有針對性的裁員，包括削減銷售員工人數，重點是留住最具生產力的銷售高管。
2021 vs. 2020
銷售、市場營銷和客户成功支出減少2340萬美元，降幅11.2%。以美元計算的下降以及佔總收入的百分比主要是由以下因素推動的：
-
股票薪酬以外的薪酬費用減少2,070萬美元，主要原因是2020年第二季度有針對性地削減銷售人員
-
分配成本減少700萬美元，主要原因是租金支出減少以及2020年第二季度有針對性地削減銷售人員的影響
-
差旅費用減少190萬美元，原因是我們限制了非必要的員工差旅，以應對2020年3月生效的新冠肺炎大流行
-
佣金支出減少190萬美元，原因是2020年新冠肺炎疫情導致整體可委託預訂量減少，2021年可委託一次性服務和其他預訂量減少
+
由於第37頁討論的因素，按股票計算的薪酬費用增加480萬美元
+
廣告費用增加350萬美元，主要原因是廣告活動的增量支出和數字營銷投資
研發
研發費用包括工程和產品管理人員的薪酬費用、第三方承包商費用、軟件開發工具和其他與開發新解決方案或升級和增強不符合資本化條件的現有解決方案有關的費用，以及分配的折舊、設施和IT支持費用。
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2022 Form 10-K
目錄表
Blackbaud公司
2022 vs. 2021
我們繼續進行投資，以創新的雲解決方案取悦我們的客户。我們還將繼續在我們的解決方案的安全性方面投入巨資。研發支出增加3,230萬美元，增幅26.0%。以美元計算的增長以及佔總收入的百分比主要由以下因素推動：
+
薪酬成本增加2,610萬美元，主要原因是我們增加了對工程師的招聘，增加了員工人數，其次是我們收購了EverFi
+
第三方承包商成本增加1,980萬美元，主要原因是我們增加了對第三方軟件開發商的使用，其次是我們收購了EverFi
+
分配的間接費用增加270萬美元，主要原因是上文討論的人員增加
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軟件和內容開發成本增加1,900萬美元，這在很大程度上是由我們收購EverFi推動的，這些成本需要根據內部使用軟件指導進行資本化
不包括在2022年和2021年的研發費用中，分別有5850萬美元和3940萬美元與根據內部使用軟件會計指導要求資本化的開發活動相關的資格成本，例如我們的雲解決方案，以及與被收購公司相關的開發成本。與我們的雲解決方案和在線教育課程相關的合格資本化軟件和內容開發成本隨後攤銷為相關資產估計使用壽命內的經常性收入成本，一般為三至七年。我們預計，隨着我們繼續在創新、質量、安全和解決方案的集成方面進行投資，軟件和內容開發成本的資本額在短期內將相對穩定，我們相信這將推動長期收入增長。
2021 vs. 2020
研發支出增加2440萬美元，增幅24.4%。以美元計算的增長以及佔總收入的百分比主要由以下因素推動：
+
薪酬費用增加1,890萬美元，主要是因為我們增加了工程師招聘，其次是由於上文第37頁討論的因素而基於股票的薪酬
+
隨着我們繼續將我們的雲基礎設施遷移到領先的公共雲服務提供商並在安全方面進行投資，第三方承包商的成本增加了350萬美元
+
根據內部使用軟件指導需要資本化的軟件開發成本減少210萬美元
不包括在2021年和2020年的研發費用中，分別有3940萬美元和4150萬美元與根據內部使用軟件會計指導要求資本化的開發活動相關的合格成本，如我們的雲解決方案，以及與被收購公司相關的開發成本。與我們的雲解決方案相關的合格資本化軟件開發成本隨後攤銷到相關資產估計使用壽命內的訂閲收入成本，估計使用壽命通常為三到七年。
一般和行政
一般和行政費用主要包括一般公司職能的薪酬費用，包括高級管理、財務、會計、法律、人力資源和公司發展、第三方專業人員費用、保險、已分配折舊、設施和信息技術支助費用、與收購有關的費用和其他行政費用。

2022 Form 10-K
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目錄表
Blackbaud公司
2022 vs. 2021
一般和行政費用增加5360萬美元，增幅為36.7%。以美元計算的增長以及佔總收入的百分比主要由以下因素推動：
+
與安保事故有關的費用扣除保險後淨額增加5390萬美元。請參見第37頁上的“安全事件更新”
+
薪酬成本增加890萬美元，主要原因是我們收購EverFi導致員工人數增加，以及網絡安全招聘增加
+
收購和處置相關成本增加310萬美元，主要是由於我們決定停止使用EverFi的部分租賃辦公空間而產生的針對某些經營租賃使用權資產以及物業和設備資產的總計130萬美元的非現金減值費用。我們還記錄了持有待售的某些微不足道的無形資產的200萬美元非現金減值。
+
在截至2022年6月30日的三個月裏，針對之前資本化的軟件開發成本計提了230萬美元的非現金減值費用，使這些資產的賬面價值降至零。減損費用主要是由於我們決定為某些解決方案提供最終客户支持
+
租金支出增加200萬美元，主要與我們收購EverFi的租賃有關
+
差旅費用增加130萬美元，這是因為我們放鬆了對非必要員工差旅的限制，以應對2020年3月生效的新冠肺炎疫情
+
第三方承包商費用增加120萬美元
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公司成本減少280萬美元，主要原因是壞賬支出減少
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從一般和行政費用中劃撥的總費用增加640萬美元，主要用於安保工具的投資。折舊、設施和IT支持成本被彙集並記錄到一般和行政費用中，並根據人數分配到我們的全面收益表的其他項目。
-
由於2020年第三季度開始的勞動力戰略變化，房地產活動成本減少了1180萬美元(見下文討論)
在2020年第三季度，我們調整了員工隊伍戰略，為員工遠程工作提供了更大的靈活性。因此，在截至2020年9月30日的三個月內，我們減少了我們預期將退出的某些辦公地點的運營租賃使用權(“ROU”)資產的預計使用壽命，這導致2020年第三季度和第四季度的運營租賃成本增加。對於這些辦公地點，我們還減少了某些與設施相關的固定資產的估計使用年限，這導致折舊費用增加。在2020年第三季度和第四季度，我們產生了與這些房地產活動相關的大約2310萬美元的税前成本。
2021年10月，我們決定永久關閉我們固定的辦公地點(南卡羅來納州查爾斯頓的全球總部除外)，從2021年12月起生效。這一變化旨在使我們的房地產足跡與我們向遠程優先員工的過渡保持一致。因此，在截至2021年12月31日的三個月中，我們減少了我們預計將退出的某些辦公地點的運營租賃ROU資產的預計使用壽命，這導致2021年第四季度的運營租賃成本增加。對於這些辦公地點，我們還減少了某些與設施相關的固定資產的估計使用年限，這導致了2021年第四季度的增量折舊費用。在截至2021年12月31日的三個月內，我們還記錄了由於我們調整的勞動力戰略而停止使用的運營租賃ROU資產和某些與設施相關的固定資產的減值。這些減值費用反映在一般和行政費用中。在2021年第四季度，我們與這些房地產活動相關的税前成本約為1250萬美元。
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目錄表
Blackbaud公司
2021 vs. 2020
一般及行政開支增加1,140萬元，增幅為8.5%。以美元計算的增長以及佔總收入的百分比主要由以下因素推動：
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由於上文第37頁討論的因素，按股票計算的薪酬費用增加1320萬美元
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薪酬支出增加430萬美元，不包括基於股票的薪酬成本，原因是2021年7月基本工資提高以及員工人數增加
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公司成本增加390萬美元，主要原因是第三方諮詢費和保險費增加，但壞賬費用減少部分抵消了增加的費用
+資本化雲計算實施成本和第三方承包商成本的攤銷費用分別增加100萬美元和60萬美元
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由於我們在2020年第三季度進行了勞動力戰略調整，房地產活動成本減少了770萬美元
-
租金支出淨額減少240萬美元，主要原因是我們在2020年第三季度購買了全球總部設施，以及我們在2020年下半年退出了某些其他辦公室租賃，以符合當時我們員工隊伍戰略的變化
-
折舊費用和差旅費用分別減少190萬美元和90萬美元
利息支出
利息支出(百萬美元)
百分比表示費用佔總收入的百分比
          https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1280058/000128005823000006/blkb-20221231_g17.jpg
2022 vs. 2021
與2021年相比，2022年的利息支出以美元計算和佔總收入的百分比都有所增加，這是因為我們用於為收購EverFi提供資金的新借款。我們目前預計2023年全年的利息支出約為4,000萬至4,400萬美元，儘管在利率上升的環境下，我們與未償債務浮動利率部分相關的利息支出可能會增加。有關我們用來管理浮動利率風險的衍生工具和項目7A的更多信息，請參閲本報告中我們的綜合財務報表附註10。關於市場風險的定量和定性披露：利率風險，請參見第63頁，瞭解有關我們的可變利率敞口和相關風險的更多信息。
2021 vs. 2020
於二零二一年，利息開支較二零二零年增加，主要是由於於二零二零年八月購買我們的全球總部設施而承擔的房地產貸款，以及與二零二零年十月訂立的二零二零年信貸安排有關的遞延融資成本及債務折扣。
2022 Form 10-K
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目錄表
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遞延收入
下表比較了我們綜合資產負債表中遞延收入的組成部分：
(百萬美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021		變化
遞延收入總額(1)
385.2 378.7 1.7 %
減去：長期部分2.8 4.2 (33.7)%
當前部分(1)
$382.4 $374.5 2.1 %
(1)由於四捨五入，每一年的個別金額可能不等於遞延收入總額或遞延收入的當前部分。
在一定程度上，如果我們的客户在交付之前就為我們的解決方案和服務付費，我們會將這些金額記錄在遞延收入中。我們的經常性收入合同一般在合同開始時為期三年，之後續簽一至三年，按年預付，不可取消。我們通常在每一年期滿前30天向我們的客户開具年度收入合同的發票。
截至2022年12月31日止年度的遞延收入增加主要是由於主要是由於我們雲解決方案的新訂閲銷售，其次是使我們的定價與市場保持一致的計劃方面的進展。
所得税
所得税(福利)撥備(百萬美元)
百分比表示實際所得税税率
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我們的有效所得税税率可能每季度和每年波動，原因包括我們開展業務的司法管轄區税法的變化、達成的交易、我們收益或虧損的地理分佈的變化，以及我們對某些或有税收和估值免税額的評估。
我們已為聯邦、州和國際淨營業虧損結轉和税收抵免遞延納税資產。結轉的聯邦和州營業淨虧損受各種國內税法限制和適用的州税法的限制。由於未來實現此類結轉和抵免的不確定性，部分外國和國家淨營業虧損結轉和部分國家税收抵免具有估值準備金。
我們在美國為聯邦和各州司法管轄區以及加拿大、英國、澳大利亞、愛爾蘭和哥斯達黎加等外國司法管轄區提交所得税申報單。我們通常在截至2019年至2022年的日曆納税年度接受美國聯邦所得税審查，並根據這些司法管轄區的訴訟時效在不同年份進行州和外國所得税審查。
我們已經採取了聯邦和州的税收頭寸，對於這些頭寸，未確認的税收優惠總額在未來12個月內可能會減少。可能的減少可能是由於訴訟時效過期造成的。2022年12月31日合理可能的降幅微乎其微。
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2022 Form 10-K
目錄表
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我們確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款(如果有的話)是所得税費用的一個組成部分。
2022 vs. 2021
與2021年同期相比，我們截至2022年12月31日的年度的有效所得税税率有所下降，主要原因是與安全事件有關的或有損失的本年度不可抵扣應計項目、基於股票的薪酬缺口被增加的税收抵免和税率下降的影響部分抵消。2021年的有效所得税税率受到股票薪酬意外之財收益扣除英國公司税率上調影響後的税收支出淨額的積極影響。
2021 vs. 2020
與2020年相比，我們2021年的有效所得税税率有所下降，主要是由於我們預計不會實現收益的國家税收抵免結轉導致的估值免税額在上一年有所增加。此外，由於美國國税局審計和解和訴訟時效失效抵消了英國頒佈的税率上調和不可扣除薪酬增加的負面影響，股票薪酬扣除帶來的福利增加，以及未確認税收優惠減少，對我們2021年的有效所得税税率產生了積極影響。
非公認會計準則財務指標
以下分析的經營結果是在非公認會計原則的基礎上列報的。我們在內部使用非GAAP財務指標來分析我們的經營業績。因此，我們相信這些非GAAP衡量標準對投資者是有用的，作為GAAP衡量標準的補充，用來評估我們持續的經營業績。雖然我們認為這些非GAAP衡量標準提供了有用的補充信息，但非GAAP財務衡量標準不應與根據GAAP編制的財務信息分開考慮，也不應作為其替代。此外，由於公司之間的確切計算方法可能存在差異，這些非GAAP財務衡量標準可能無法與其他公司的類似名稱衡量標準完全可比。
下文討論的非GAAP財務指標不包括某些交易的影響，因為我們認為它們與我們在任何特定時期的經營業績沒有直接關係，但對我們在多個時期的長期利益有利。我們認為，這些非GAAP財務指標反映了我們正在進行的業務，允許對我們業務的趨勢進行有意義的期間間比較和分析。
2022 Form 10-K
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截至十二月三十一日止的年度，
(百萬美元，每股除外)2022變化2021變化2020
公認會計準則收入$1,058.1 14.1 %$927.7 1.6 %$913.2 
公認會計準則毛利$552.7 14.1 %$484.5 (0.1)%$485.2 
公認會計準則毛利率52.2 %52.2 %53.1 %
非GAAP調整：
新增：基於股票的薪酬費用14.4 (27.6)%20.0 49.2 %13.4 
新增：企業合併產生的無形資產攤銷48.5 39.3 %34.8 (10.7)%39.0 
新增：員工遣散費2.1 7,262.1 %— (96.8)%0.9 
小計(1)
65.1 18.7 %54.8 2.9 %53.2 
非公認會計準則毛利(1)
$617.8 14.5 %$539.3 0.2 %$538.4 
非公認會計準則毛利率58.4 %58.1 %59.0 %
GAAP營業收入$(28.5)(214.4)%$24.9 (33.1)%$37.2 
GAAP營業利潤率(2.7)%2.7 %4.1 %
非GAAP調整：
新增：基於股票的薪酬費用110.3 (8.4)%120.4 38.0 %87.3 
新增：企業合併產生的無形資產攤銷51.4 38.8 %37.0 (11.6)%41.9 
新增：員工遣散費5.2 242.0 %1.5 (69.0)%4.9 
新增：與購置和處置有關的成本(2)
6.1 100.9 %3.1 1,294.5 %0.2 
新增：重組和其他房地產活動0.1 (99.4)%12.1 (48.0)%23.3 
新增：扣除保險後的安全事故相關成本(3)
55.7 2,968.4 %1.8 100.0 %— 
增列：資本化軟件開發成本減值
2.3 100.0 %— — %— 
小計(1)
231.1 31.4 %175.9 11.7 %157.5 
來自運營的非GAAP收入(1)
$202.6 0.9 %$200.8 3.1 %$194.8 
非GAAP營業利潤率19.1 %21.6 %21.3 %
美國公認會計準則所得税撥備前收益$(55.6)(884.6)%$7.1 (67.2)%$21.6 
公認會計準則淨收益$(45.4)(896.9)%$5.7 (26.2)%$7.7 
用於計算GAAP稀釋每股收益的股票51,569,148 6.9 %48,230,438 (1.0)%48,696,341 
公認會計準則稀釋後每股收益$(0.88)(833.3)%$0.12 (25.0)%$0.16 
非GAAP調整：
新增：美國公認會計準則所得税(福利)撥備(10.2)(834.2)%1.4 (90.0)%13.9 
新增：影響運營虧損的非GAAP調整總額231.1 31.4 %175.9 11.7 %157.5 
未計提所得税準備的非公認會計準則收入175.5 (4.1)%183.0 2.1 %179.1 
假定非公認會計準則所得税撥備(4)
35.1 (4.1)%36.6 2.1 %35.8 
非公認會計準則淨收益(1)
$140.4 (4.1)%$146.4 2.1 %$143.3 
用於計算非GAAP稀釋後每股收益的股份52,207,573 8.2 %48,230,438 (1.0)%48,696,341 
非公認會計準則稀釋後每股收益$2.69 (11.5)%$3.04 3.4 %$2.94 
(1)每一年的個別金額不得合計為小計、非公認會計準則毛利、非公認會計準則營業收入、未計提所得税準備的非公認會計準則收入或因四捨五入而產生的非公認會計準則淨收入。
(2)包括截至2022年12月31日的12個月內持有的待售無形資產200萬美元的非現金減值。
(3)包括在截至2022年12月31日的12個月期間發生的與安全事故有關的成本5760萬美元，其中包括約2300萬美元的或有損失的已記錄總負債，扣除同期的190萬美元和截至2021年12月31日的12個月期間的4060萬美元，扣除同期3870萬美元的可能保險賠償。已記錄的支出主要包括向第三方服務提供者和顧問付款，包括法律費用，以及結算客户索賠和某些或有損失的應計費用。這次調整沒有包括與加強我們的網絡安全計劃相關的成本。2023年全年，我們目前預計與安全事件相關的持續法律費用的税前淨支出約為2000萬至3000萬美元，現金淨支出約為2500萬至3500萬美元。根據我們的政策，律師費在發生時計入費用。截至2022年12月31日，我們主要根據最近與某些與安全事件有關的政府機構的談判，記錄了約2300萬美元的或有損失負債總額，我們認為我們可以合理估計這些談判。我們的估計或實際損失有可能在短期內因這些事項而發生變化，並大大超過應計金額，但我們目前無法合理估計可能的額外損失。還有其他與安全事件相關的事項，包括客户索賠、客户組成集體訴訟和政府調查，截至2022年12月31日，我們尚未記錄或有損失的責任，因為我們目前無法合理估計可能的損失或損失範圍。這些事情中的每一件都可能, 單獨或在
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這類事件可能會導致不利的判決、和解、罰款、罰款或其他解決方案，其金額、範圍和時間目前無法預測，但可能對我們的運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
(4)在計算非GAAP淨收入和非GAAP稀釋每股收益時，我們適用20.0%的非GAAP有效税率。

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非GAAP有機收入增長
此外，我們使用非GAAP有機收入增長、不變貨幣基礎上的非GAAP有機收入增長、非GAAP有機經常性收入增長和非GAAP有機經常性收入增長來分析我們的經營業績。我們相信，這些非GAAP衡量標準對投資者是有用的，作為GAAP衡量標準的補充，有助於在一致的基礎上評估我們業務的定期增長。這些衡量非GAAP有機收入增長的指標都不包括本財年收購的公司帶來的與收購相關的增量收入。對於在上一會計年度收購的公司(如果有的話)，這些非GAAP有機收入增長指標中的每一項都反映了從這些公司獲得的全年增量非GAAP收入的列報，就像它們合併到上一財年一樣。此外，這些非GAAP有機收入增長指標中的每一個都不包括與剝離業務相關的前期收入。不計入前期收入是指在合併後的公司的業績中列報上一期和本期同一時期內剝離業務的結果。我們相信，此演示文稿更能代表我們當前業務的有機收入增長和收入運行率。
截至十二月三十一日止的年度，
(百萬美元)20222021
公認會計準則收入$1,058.1 $927.7 
GAAP收入增長14.1 %
新增：非GAAP收購相關收入(1)
— 104.4 
減去：剝離業務的非GAAP收入(2)
— (1.9)
非GAAP調整總額$— $102.5 
非GAAP有機收入(3)
$1,058.1 $1,030.2 
非GAAP有機收入增長2.7 %
非GAAP有機收入(3)
1,058.1 1,030.2 
外幣對非GAAP有機收入的影響(4)
12.3 — 
不變貨幣基礎上的非GAAP有機收入(4)
$1,070.4 $1,030.2 
不變貨幣基礎上的非GAAP有機收入增長3.9 %
公認會計準則經常性收入$1,011.7 $880.9 
GAAP經常性收入增長14.9 %
新增：非GAAP收購相關收入(1)
— 93.5 
減去：剝離業務的非GAAP經常性收入(2)
— (1.9)
非GAAP調整總額$— $91.6 
非GAAP有機經常性收入$1,011.7 $972.5 
非GAAP有機經常性收入增長4.0 %
非GAAP有機經常性收入(3)
$1,011.7 $972.5 
外幣對非GAAP有機經常性收入的影響(4)
10.9 — 
不變貨幣基礎上的非GAAP有機經常性收入(4)
$1,022.6 $972.5 
按不變貨幣計算的非GAAP有機經常性收入增長5.2 %
(1)非GAAP收購相關收入不包括根據GAAP計算的可歸因於本財年收購公司的增量收購相關收入。對於在上一會計年度收購的公司，非GAAP收購相關收入反映了從這些公司獲得的全年增量非GAAP收入的列報，就好像它們合併到上一財年一樣。
(2)來自剝離業務的非GAAP收入不包括與剝離業務相關的收入。剔除前期收入是指將剝離業務的結果與合併後的公司在同一時期的前期和本期業績一併列報。
(3)由於非GAAP有機收入增長和非GAAP有機經常性收入增長的計算方式，本文所列上一年期間的非GAAP有機收入和非GAAP有機經常性收入可能與各自季度財務信息中的非GAAP有機收入和非GAAP有機經常性收入不一致。
(4)為了在不變貨幣基礎上確定非GAAP有機收入增長和非GAAP有機經常性收入增長，以外幣報告的實體的收入使用可比上一時期的季度加權平均外幣匯率換算成美元。造成影響的主要外國貨幣是澳元、英鎊、加元和歐元。
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40法則
我們之前將40的規則定義為非GAAP有機收入增長加上非GAAP調整後的EBITDA利潤率。非GAAP調整後的EBITDA被定義為GAAP淨收益加利息、淨額、所得税撥備(收益)、折舊、來自業務合併的無形資產攤銷、軟件和內容開發成本的攤銷、基於股票的薪酬、員工遣散費、收購和處置相關成本、重組和其他房地產活動、安全事故相關成本、保險淨額以及資本化軟件開發成本的減值。從截至2022年6月30日的財季開始，我們現在還將資本化軟件開發成本的EBITDA減值計入非GAAP調整後的EBITDA，因為我們認為它與我們在任何特定時期的經營業績沒有直接關係。
截至十二月三十一日止的年度，
(百萬美元)20222021
公認會計準則淨(虧損)收益$(45.4)$5.7 
非GAAP調整：
添加：利息，淨額34.1 17.6 
新增：美國公認會計準則所得税(福利)撥備(10.2)1.4 
添加：折舊(1)
14.1 12.7 
新增：企業合併產生的無形資產攤銷51.4 37.0 
新增：軟件和內容開發成本攤銷(2)
39.0 32.8 
小計(3)
128.4 101.5 
非公認會計準則EBITDA(3)
$83.0 $107.2 
非GAAP EBITDA利潤率7.8 %
非GAAP調整：
新增：基於股票的薪酬費用110.3 120.4 
新增：員工遣散費5.2 1.5 
新增：與購置和處置有關的成本6.1 3.1 
新增：重組和其他房地產活動0.1 12.1 
新增：扣除保險後的安全事故相關成本(4)
55.7 1.8 
增列：資本化軟件開發成本減值
2.3 — 
小計(3)
179.7 138.9 
非公認會計準則調整後的EBITDA(3)
$262.6 $246.1 
非GAAP調整後的EBITDA利潤率24.8 %
40法則(5)
27.5 %
非公認會計準則調整後的EBITDA262.6 246.1 
外幣對非GAAP調整後EBITDA的影響(6)
6.3 (3.6)
不變貨幣基礎上的非公認會計準則調整後的EBITDA(6)
268.9 242.5 
不變貨幣基礎上的非公認會計準則調整後的EBITDA利潤率25.1 %
在不變貨幣基礎上的40的規則(7)
29.0 %
(1)在2020年第三季度和2021年第四季度，我們降低了我們預期退出的某些辦公地點的運營租賃使用權資產的預計使用年限。對於這些辦公地點，我們還減少了某些與設施相關的固定資產的估計使用年限，這導致折舊費用增加。在截至2021年12月31日的3個月和12個月，與這些活動有關的固定資產折舊費用加速部分分別為170萬美元，在GAAP與非GAAP財務措施的調整中的“重組和其他房地產活動”項下列報。截至2021年12月31日的三個月和十二個月的總折舊費用分別為490萬美元和1440萬美元。
(2)包括與軟件開發成本相關的攤銷費用和資本化雲計算實施成本的攤銷費用。
(3)由於四捨五入，每一年的個別金額在不變貨幣基礎上可能不等於小計、非GAAP調整EBITDA、非GAAP調整EBITDA或非GAAP調整EBITDA。
(4)包括髮生的與安全事故相關的成本，扣除可能的保險賠償。請參閲上文對GAAP與非GAAP營業收入的對賬中的其他細節。
(5)以非GAAP有機收入增長加上非GAAP調整後的EBITDA利潤率衡量。非GAAP有機收入增長表見上表。
(6)為了在不變貨幣基礎上確定非GAAP調整後的EBITDA，以外幣報告的實體的非GAAP調整後EBITDA使用可比上一時期的季度加權平均外幣匯率換算成美元。造成影響的主要外國貨幣是澳元、英鎊、加元和歐元。
(7)以不變貨幣基礎上的非GAAP有機收入增長加上不變貨幣基礎上的非GAAP調整後EBITDA利潤率來衡量。非GAAP有機收入增長表見上表。
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非公認會計原則自由現金流和非公認會計原則調整自由現金流
非公認會計準則自由現金流被定義為經營現金流減去資本支出，包括軟件開發所需資本化的成本，以及財產和設備的資本支出。
非公認會計準則調整後的自由現金流被定義為經營現金流減去資本支出，包括軟件開發所需資本化的成本和財產和設備的資本支出，加上與安全事件相關的扣除保險後的現金流出。
我們相信，非GAAP自由現金流和非GAAP調整後的自由現金流為公司的經營業績提供了有用的衡量標準。非公認會計準則調整後的自由現金流量不代表也不應被視為可用於可自由支配支出的剩餘現金流量。
截至十二月三十一日止的年度，
(百萬美元)2022變化2021變化2020
公認會計準則經營活動提供的現金淨額$203.9 (4.6)%$213.7 44.4 %$148.0 
減去：購置財產和設備(12.3)5.4 %(11.7)(60.7)%(29.7)
減去：資本化的軟件和內容開發成本(58.8)45.2 %(40.5)(4.0)%(42.2)
非公認會計準則自由現金流(1)
$132.8 (17.8)%$161.5 112.2 %$76.1 
新增：安全事故相關現金流，扣除保險20.9 209.6 %6.7 226.5 %2.1 
非公認會計準則調整的自由現金流(1)
$153.7 (8.6)%$168.2 115.2 %$78.2 
(1)由於四捨五入，每一年的個別金額可能不等於非GAAP自由現金流量或非GAAP調整後的自由現金流量之和。
季節性
我們的收入通常會因業務的某些季節性變化而波動。從歷史上看，我們的第一季度是預訂量的季節性低點，第二季度和第四季度的預訂量從歷史上看是季節性較高的，根據我們的季度配額計劃，我們的預訂量往往是在各個季度的後端負載。交易性收入是非合同的，考慮到某些驅動因素的敏感性，如活動和營銷活動的時間和數量，以及捐贈量和學費支付的波動，交易性收入更難預測。由於客户籌款活動和活動的時機，我們的交易收入在第一季度一直處於歷史最低水平。從歷史上看，我們在第四季度經歷了季節性的高點，這是由於年終捐贈活動和第二季度舉辦了大量活動。從歷史上看，我們來自專業服務的收入在第一季度和第四季度由於假日季節而下降。由於這些和其他因素，我們第一季度的總收入歷來低於本財年剩餘時間，第四季度的總收入歷史上最高。除與我們的支付服務相關的基於交易的成本外，我們的支出不會因這些因素而發生重大變化，但由於支出時間的不同，我們的支出確實會按季度波動。
我們的運營現金流通常每季度波動，這是由於客户合同續簽的時間組合，包括與被收購公司的客户續簽相關的時間，提供專業服務和發生客户事件，以及基於業績的加薪等因素。從歷史上看，由於我們第一季度的收入較低，再加上某些年度供應商合同的支付，我們的運營現金流在第一季度一直是最低的。由於客户合同續簽和學生入學的時間安排，其中許多都發生在我們第三季度初或接近第三季度初，我們第二季度的運營現金流通常比第三季度和第四季度要低。基本工資的增加部分抵消了我們第三季度和第四季度運營現金流的這些有利驅動因素，這在2020年被新冠肺炎基於業績的股權獎勵所取代，但在2021年7月恢復。此外，由於客户合同續簽和學生入學或重大收購的時間安排，遞延收入可能會因季節而異。我們的融資現金流在第一季度受到負面影響，因為我們代表員工繳納了與股權獎勵的結算或行使相關的税款，因此我們的大部分股權獎勵都歸屬於此。然而，在2021年第二季度，與2020年同期相比，我們代表員工支付的與股權獎勵結算相關的税款有所增加，因為2020年5月授予的股權取代了現金獎金計劃和基本工資業績增長。
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2022 Form 10-K
目錄表
Blackbaud公司
這些模式可能會因為繼續轉向在線捐贈、我們處理支付的交易量的增長、大額客户預訂和合同續簽，或者由於收購、新的市場機會、新的解決方案推出或其他因素而發生變化。
流動性與資本資源
下表列出了有關我們財務狀況的精選財務信息：
(百萬美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021		變化
現金和現金等價物$31.7 $55.1 (42.5)%
財產和設備，淨額107.4 111.4 (3.6)%
軟件和內容開發成本，淨額141.0 121.4 16.2 %
債務總賬面價值859.0 956.2 (10.2)%
營運資本(312.0)(258.7)(20.6)%
下表列出了有關我們現金流的精選財務信息：
截至十二月三十一日止的年度，
(百萬美元)2022 變化2021 變化2020 
經營活動提供的淨現金$203.9 (4.6)%$213.7 44.4 %$148.0 
用於投資活動的現金淨額(85.5)(81.8)%(471.3)(555.9)%(71.8)
融資活動提供的現金淨額(用於)(25.7)(109.7)%264.1 (2,573.2)%(10.7)
我們的主要流動性來源是運營現金流、2020年信貸安排下的可用資金和手頭現金。我們的運營現金流取決於客户對我們的訂閲和維護安排的持續更新，以及市場對我們的解決方案和服務的接受程度，我們處理支付的交易量和規模，以及我們客户的支付能力。根據目前對收入和支出的估計，我們相信，目前可用的資金來源和預期的運營現金流至少在未來12個月將足以為我們的運營提供資金，為預期的資本支出提供資金，並履行我們的債務義務。我們還相信，由於我們預期的運營現金流、穩健的財務狀況以及從金融市場獲得資金的能力，我們將能夠繼續滿足我們的長期現金需求。只要我們承擔未來的重大收購、投資或意外的資本或運營支出，包括與安全事件有關的支出，我們可能需要額外的資本。在這種情況下，我們定期評估改善我們資本結構的機會，包括通過潛在的債務或股權發行。
作為知名的經驗豐富的發行人，我們於2022年1月14日向美國證券交易委員會備案了數額不詳的債權類和股權類證券的自動擱置登記聲明。根據這一通用貨架登記聲明，我們可以不時地提供和出售債務證券、普通股、優先股、存托股份、權證、股票購買合同和股票購買單位。在符合某些條件的情況下，本註冊聲明有效期至2024年1月13日。
截至2022年12月31日，我們的現金和現金等價物餘額總額包括大約1,440萬美元的美國境外現金。雖然這些資金至少在未來12個月內可能不需要為我們的美國業務提供資金，但如果我們需要這些資金，我們可能需要積累和納税來匯回一部分資金。我們目前不打算或預計有必要將我們在美國境外持有的現金匯回國內。
營運現金流
在整個2022年、2021年和2020年，我們的運營現金流主要來自：(I)我們在扣除非現金支出(如折舊、攤銷、基於股票的薪酬、遞延所得税、遞延融資成本攤銷和債務貼現)之前來自持續運營的收益，以及對我們的信貸損失和銷售回報撥備的調整；以及(Ii)我們營運資本的變化。
營運資本變動包括應收賬款、預付開支及其他資產、應付貿易賬款、應計開支及其他負債及遞延收入的變動。
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2022 vs. 2021
在截至2022年12月31日的一年中，經營活動提供的現金淨額與2021年同期相比減少了980萬美元，這主要是由於與營運資本相關的運營現金流增加了6510萬美元，經非現金支出調整後的淨收入減少了7490萬美元。
與2021年相比，2022年營運資金相關業務的現金流增加的主要原因是：
•供應商付款時間的波動；
•由於我們已收到所有相關保險索賠的付款，與安全事件相關的可能保險賠償減少；以及
•與安保事件有關的應計費用增加。
2021 vs. 2020
在截至2021年12月31日的一年中，經營活動提供的淨現金與2020年同期相比增加了6570萬美元，主要是由於與營運資本相關的運營現金流增加了4970萬美元，經非現金支出調整後的淨收入增加了1610萬美元。
與2020年相比，2021年營運資金相關業務的現金流增加的主要原因是：
•在2020年支付我們的2019年現金獎金計劃，並用基於業績的股權獎勵取代我們的2020年現金獎金計劃(我們預計這將繼續下去)；
•我們應收賬款餘額的收款增加，包括使我們的定價與市場接軌的舉措取得初步進展；以及
•供應商付款時間的波動；部分抵消
•所得税支付的增加。
裁員
我們已採取步驟，使我們的勞動力更好地與我們的戰略優先事項保持一致，以提高效率，並將當前不確定的宏觀經濟環境帶來的任何潛在影響降至最低。在2022年第四季度，這包括進一步取消空缺職位以及決定裁員。作為目標裁員的結果，我們在2022年第四季度產生了450萬美元的税前員工遣散費。在2023年第一季度，我們一直專注於改善公司的運營業績和提高效率，包括進一步裁員。在計劃於2022年第四季度採取行動後，我們的自願減員速度相對於預期有所放緩，從而進一步減少了實現我們最初計劃所需的兵力。雖然我們已經取消了一些領域的職位，但我們將繼續在其他領域招聘員工。大部分裁員發生在不面向客户或不面向銷售的業務領域。結合我們在2022年第四季度採取的成本行動，我們預計自2022年第三季度以來，我們的總員工人數將減少約14%。我們預計，這些裁員和其他成本行動將在2023年大幅降低我們的税前成本，部分抵消了對網絡安全和創新的持續投資。
安全事件更新
正如本報告中包含的綜合財務報表附註11所述，與安全事件相關的總成本已超出我們的保險覆蓋範圍。因此，我們預計安全事件將在可預見的未來對我們的GAAP盈利能力和GAAP現金流產生負面影響(請參閲第47頁開始的關於非GAAP財務衡量標準的討論)。2022年全年，我們產生的税前淨支出為3,270萬美元，與安全事件相關的持續法律費用的現金淨支出為2,090萬美元。根據我們的政策，律師費是按所發生的費用計算的。2023年全年，我們目前預計與安全事件相關的持續法律費用的税前淨支出約為2000萬至3000萬美元，現金淨支出約為2500萬至3500萬美元。
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2022 Form 10-K
目錄表
Blackbaud公司
截至2022年12月31日，我們主要根據最近與某些與安全事件有關的政府機構的談判，記錄了約2300萬美元的或有損失負債總額，我們認為我們可以合理估計這些談判。我們的估計或實際損失有可能在短期內因這些事項而發生變化，並大大超過應計金額，但我們目前無法合理估計可能的額外損失。
還有其他與安全事件相關的事項，包括客户索賠、客户組成集體訴訟和政府調查，截至2022年12月31日，我們尚未記錄或有損失的責任，因為我們目前無法合理估計可能的損失或損失範圍。這些事項中的每一項都可能單獨或合計導致不利的判決、和解、罰款、罰款或其他決議，其金額、範圍和時間我們目前無法預測，但可能對我們的運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
投資現金流
在2023年，我們預計我們的總資本支出，包括資本化軟件開發成本的估計支出，大約在6500萬美元到7500萬美元之間。
2022 vs. 2021
與2021年相比，2022年用於投資活動的現金淨額為8,550萬美元，減少了3.857億美元。
在2022年期間，我們使用了2,090萬美元的現金淨額收購EverFi和Kirter，其中主要包括(I)截至2021年12月31日，EverFi尚未向其前期權持有人支付1,740萬美元，這完全是因為收購的時間是在2021年的最後一天；(Ii)為收購Kirter而支付的290萬美元；以及(Iii)在確定將以現金而不是我們的普通股支付給多個EverFi出售股東後支付給他們的260萬美元。在2022年期間，我們還從銷售某些解決方案中獲得了640萬美元的現金收益。有關其他資料，請參閲本報告綜合財務報表附註3。
我們將5880萬美元用於軟件和內容開發成本，這比2021年的現金支出增加了1830萬美元，這主要是因為納入了EverFi的軟件和內容開發活動。
2022年，我們還花費了1230萬美元現金購買房產和設備，比2021年的現金支出增加了60萬美元。
2021 vs. 2020
與2020年相比，2021年用於投資活動的淨現金4.713億美元增加了3.994億美元。
我們在2021年花費了4.191億美元收購EverFi，在2020年沒有進行任何類似的投資。我們將4050萬美元用於軟件開發成本，這與2020年的現金支出相對一致。我們繼續投資於我們的創新雲解決方案，以及我們的現代雲平臺Blackbaud Sky的開發活動。
2021年，我們還在購買房產和設備上花費了1170萬美元的現金，比2020年的現金支出減少了1800萬美元。現金支出的減少主要是由於我們在2020年購買了全球總部設施。
融資現金流
2022 vs. 2021
2022年，我們的借款淨減少9970萬美元，而2021年我們收購EverFi導致借款淨增加4.292億美元。在2022年，我們沒有回購任何普通股，而我們在2021年回購了1.084億美元(請參閲以下更多詳細信息我們的股票回購計劃)。
2022年，我們支付了3640萬美元來履行員工在結算或行使股權獎勵時的納税義務，而2021年的這一數字為3940萬美元。我們代表員工支付的與和解有關的税款金額或
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根據授予和歸屬的時間以及結算時我們普通股的市場價格，股權獎勵的行使在不同時期有所不同。目前，我們的大部分股權獎勵都在第一季度。
在.期間2022，與變化相關的融資活動的現金流欠客户的受限現金增額 1.114億美元，相比之下，1,350萬美元2021年期間。現金流量表中的這一行代表我們持有和應付給客户的限制性現金從一個時期到下一個時期的變化。出於運營目的，我們無法獲得這些應付給客户的受限現金。
2021 vs. 2020
2021年，我們因收購EverFi而淨增加了4.292億美元的借款，而2020年的淨借款增加了0.9萬美元。2021年，我們在普通股回購上花費了1.084億美元，而2020年為4100萬美元(更多詳情見下文我們的股票回購計劃於2020年第四季度開始)。2020年，我們支付了以下紅利600萬美元我們在2021年沒有支付股息，因為我們從開始停止宣佈和支付所有現金股息G將於2020年第二季度完成。
2021年，我們支付了3940萬美元來履行員工在結算或行使股權獎勵時的納税義務，而2020年為2140萬美元。這一增長主要歸因於我們決定將年度現金獎金計劃改為基於短期業績的股權獎勵計劃。
在.期間2021，與變化相關的融資活動的現金流因客户受限而產生的現金減少1,350萬美元，相比之下，6120萬美元2020年。現金流量表中的這一行代表我們持有和應付給客户的限制性現金從一個時期到下一個時期的變化。
股票回購計劃
2021年12月，我們的董事會重新批准和補充了我們的股票回購計劃，該計劃授權我們購買最多2.5億美元的流通股普通股。該程序沒有到期日期。根據股票回購計劃，我們被授權不時根據公開市場上的適用法律回購股票，包括根據1934年《證券交易法》(經修訂)下的10b5-1規則建立的交易計劃，以及在私下談判的交易中。回購的時間和金額取決於幾個因素，包括市場和商業狀況、我們普通股的交易價格和其他投資機會的性質。回購計劃可隨時限制、暫停或終止，恕不另行通知。於截至2022年12月31日止年度內，我們並無購買任何股份。截至2022年12月31日，根據股票回購計劃可購買股票的剩餘金額為2.5億美元。
2020年信貸安排
於2020年10月，我們簽訂了一份為期5年、價值9.00億美元的經修訂及重新簽署的信貸協議(“2020信貸安排”)。完成交易後，我們從一筆定期貸款中提取了400,000,000美元，並用所得資金償還了上一筆信貸安排下的定期貸款的未償還本金餘額，以及償還了上一筆信貸安排下的1.244億美元未償還循環信貸貸款。
從歷史上看，我們不時利用我們的信貸安排來幫助我們滿足財務需求，主要是因為我們來自運營和業務收購融資的現金流具有季節性。截至2022年12月31日，我們在2020年信貸安排下的可用借款能力為3.198億美元。2020年的信貸安排將於2025年10月到期。
截至2022年12月31日，我們在2020年信貸安排下的債務賬面價值為7.991億美元。2022年期間，我們的日均借款為8.632億美元。
2020年信貸安排下的定期貸款和我們的其他債務需要定期支付本金。定期貸款餘額和從循環信貸貸款提取的任何金額將於2020年信貸安排於2025年10月到期時到期。房地產貸款還需要定期支付本金，房地產貸款餘額將於2038年4月到期。
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以下是2020年信貸安排下的金融契約摘要：
財務契約要求截至2022年12月31日的比率
淨槓桿率(1)
≤ 4.00 to 1.003.22 to 1.00
利息覆蓋率≥ 2.50 to 1.007.43 to 1.00
(1)根據2020年信貸安排的條款，只要我們滿足某些要求，包括允許的業務收購，以及最高淨槓桿率不得超過4.25至1.00，淨槓桿率要求可提高至多0.50。
根據2020年信貸安排，我們宣佈和支付股息的能力以及回購普通股股票的能力也受到限制。為支付任何現金股息及/或購回股份股份：(I)2020年信貸安排下並無任何違約或違約事件發生或持續，及(Ii)2020年信貸安排所載我們的備考淨槓桿率必須比宣佈派息或股份回購時的淨槓桿率要求低0.25。截至2022年12月31日，我們遵守了2020年信貸安排下的債務契約。
2020年信貸安排第一修正案
我們於2022年1月31日訂立《信貸協議第一修正案》，修訂2020年信貸安排，其中包括(I)修改“適用保證金”的定義，(Ii)修改淨槓桿率財務契約，以要求截至2021年12月31日的財政季度及其後截至2023年12月31日的財政季度的淨槓桿率為4.00：1.00或以下，以及(B)截至2024年3月31日及其後的財政季度的淨槓桿率為3.75：1.00或更低，(3)重新設定關於手風琴功能的2.5億美元固定美元籃子，並(4)修改某些消極契約，以提供更大的業務靈活性。有關2020年信貸安排的更多信息，請參閲本報告中包括的我們的合併財務報表附註9。
承付款和或有事項
截至2022年12月31日，我們有合同義務，未來最低承諾如下：
按期間到期的付款
(單位：百萬)少於
1年		多過
1年
總計(1)
記錄的合同債務：
債務$18.8 $843.2 $862.0 
經營租約10.0 53.5 63.4 
或有對價— 2.7 2.7 
未記錄的合同義務：
購買義務70.0 224.4 294.4 
債務的利息支付38.8 109.8 148.6 
合同債務總額(1)
$137.6 $1,233.5 $1,371.1 
(1)由於四捨五入，個別金額的總和可能不等於總金額。
債務
截至2022年12月31日，我們總共有8.62億美元的剩餘本金支付。該等付款僅代表本金付款，並基於以下假設：(I)截至2022年12月31日，2020年信貸融資、我們的房地產貸款及其他債務項下的未償還金額將一直未償還，直至到期，最低還款額將按目前計劃進行，以及(Ii)為確定最低承諾額的目的，2020年循環融資不存在假設的未來借款。更多信息見本報告中的合併財務報表附註9。
債務的利息支付
除了本金支付外，截至2022年12月31日，我們預計在債務期限內支付利息支出約為1.486億美元。這些付款代表我們估計未來的債務利息支付，使用
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我們的債務餘額和截至2022年12月31日的相關加權平均有效利率，其中包括利率互換協議的影響。在我們的綜合全面收益表中確認的實際利息支出將取決於債務金額、未償還債務的時間長度和利率，這可能與我們對上文所述的剩餘本金支付的假設不同。
經營租約
截至2022年12月31日，我們剩餘的運營租賃付款為6340萬美元。這些付款沒有因轉租收入、獎勵付款、租賃改進的償還或1,080萬美元的推算利息而減少。我們的經營租賃一般用於公司辦公室、轉租辦公室以及某些設備和傢俱。鑑於我們的遠程優先勞動力戰略和房地產佔用空間優化努力，如上所述，我們預計在可預見的未來不會簽訂任何新的、實質性的辦公室運營租賃。更多信息見本報告綜合財務報表附註11。
購買義務
截至2022年12月31日，我們有2.944億美元的剩餘購買義務。這些購買義務適用於我們的解決方案中使用的第三方技術以及作為我們正常運營的一部分而購買的其他服務。在某些情況下，這些安排要求我們每年至少做出購買承諾。截至2022年12月31日，我們的購買義務沒有作為負債記錄在我們的綜合資產負債表上，因為我們沒有收到相關的服務。更多信息見本報告綜合財務報表附註11。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，不確定税收頭寸的總負債分別為310萬美元和370萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們與納税申報單上的納税頭寸相關的應計利息和罰款微不足道。
或有對價
關於我們對KILTER的收購，我們有義務在實現某些里程碑時支付或有對價。關於我們的或有對價債務的信息，請參閲本報告中我們的合併財務報表附註3。
外幣匯率
2022年我們總收入的大約15%來自美國以外的業務。我們在被認為經濟高度通脹的國家沒有重大業務。我們的合併財務報表是以美元計價的，因此，外幣與美元之間匯率的變化將影響我們子公司的財務業績轉換為美元，以報告我們的綜合財務業績。截至2022年12月31日，累計貨幣換算調整虧損1490萬美元，截至2021年12月31日收入130萬美元，計入其他全面收益(虧損)作為股東權益的組成部分。我們已經簽訂了外幣遠期合約，以對衝因將我們以英鎊計價的投資轉換為美元而產生的部分外幣風險。
我們的絕大多數合同是由我們的美國或英國實體簽訂的。美國實體簽訂的合同幾乎總是以美元或加拿大元計價，而我們在英國、澳大利亞和愛爾蘭的子公司簽訂的合同通常分別以英鎊、澳元和歐元計價。從歷史上看，隨着美元走弱，外幣兑換導致我們以非美元貨幣計價的收入和支出增加。相反，隨着美元走強，外幣換算導致我們以非美元貨幣計價的收入和支出減少。2022年，對外翻譯導致我們以非美國貨幣計價的收入和支出減少。雖然我們受到貨幣匯率波動的影響，但通常對我們的綜合經營業績或財務狀況的影響並不大。2022年，外幣匯率波動使我們的總收入和運營收入分別減少了1230萬美元和260萬美元。我們已經簽訂了外幣遠期合約，以對衝以加元計價的收入與美元匯率變化的影響。我們將繼續監測這種接觸情況，並酌情采取行動。為了確定貨幣匯率波動對收入(或業務收入)的影響，以外幣報告的實體的本期收入(或業務收入)使用可比上年同期的加權平均外幣匯率換算成美元。這些
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2022 Form 10-K
目錄表
Blackbaud公司
影響是非公認會計原則的財務信息，與根據公認會計原則編制的信息不一致，也不是根據公認會計準則編制的信息的替代。
關鍵會計估計
我們對財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的綜合財務報表，該報表是根據美國公認的會計原則(“GAAP”)編制的。在編制這些財務報表時，我們需要作出估計和假設，以影響在財務報表日期報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出。在持續的基礎上，我們重新考慮和評估我們的估計和假設。
我們根據歷史經驗、當前趨勢及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下，實際結果可能與我們的任何估計大不相同。我們的重要會計政策在本報告的綜合財務報表附註2中討論。我們認為下面列出的會計估計對於全面理解和評估我們報告的財務結果是最關鍵的，它們需要我們做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，這是因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計。
收入確認
描述判斷和不確定性如果實際結果不同，則影響
從假設中
有關我們的收入確認政策的完整討論，請參閲本報告中我們的合併財務報表附註2。

當我們的服務控制權轉移給我們的客户時，收入被確認，金額反映了我們預期有權獲得這些服務的對價。

我們通過以下步驟確定收入確認：

(一)與客户簽訂的一份或多份合同的識別；

(二)合同履行義務的確定；

(三)交易價格的確定；

(四)將交易價格分配給合同中的履行義務；

(5)在履行履行義務時確認收入。
在截至2022年12月31日的一年中，我們用來確認收入的會計方法沒有任何實質性的變化。
我們的收入確認會計方法包含不確定性，因為它要求我們做出重大估計和假設，並應用判斷。

例如，對於有多個履約義務的安排，我們必須進行判斷和使用估計，以便(1)確定履約義務是否不同，是否應單獨核算；(2)確定每項履約義務的獨立銷售價格；(3)在相對獨立的銷售價格基礎上在各種履約義務之間分配交易價格；(4)確定每項履約義務的收入是否應在某個時間點或隨時間確認。
如果我們改變這些判斷或估計中的任何一項，可能會導致我們在特定時期報告的收入或遞延收入數額大幅增加或減少。
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獲得合同的成本
描述判斷和不確定性如果實際結果不同，則影響
從假設中
我們在與客户簽訂合同時或之後不久支付銷售佣金，具體取決於銷售合同的大小和期限。我們的銷售人員賺取的銷售佣金和相關的附帶福利被視為與客户簽訂合同的增量和可收回的成本。這些成本被遞延，然後以與預期受益期一致的方式攤銷，我們初步確定為5年。我們一般不會為續簽合同支付與初始合同支付的佣金相稱的佣金。相關攤銷費用計入綜合全面收益表中的銷售、營銷和客户成功費用。
在截至2022年12月31日的一年中，我們沒有對我們用來記錄獲得合同成本的會計方法做出任何實質性的改變。
我們確定與客户簽訂合同的攤銷成本的期間的會計方法存在不確定性，因為它要求我們做出重大估計和假設，並應用判斷。

例如，我們必須進行判斷和使用估計，以確定我們的銷售佣金的預期受益期。我們考慮我們的客户合同，包括續簽、留住、我們的技術和其他因素。		如果我們改變這些判斷或估計中的任何一項，可能會導致我們在特定時期報告的資產、運營費用或收入數額大幅增加或減少。
企業合併
描述判斷和不確定性如果實際結果不同，則影響
從假設中
我們根據被收購企業的估計公允價值，將被收購企業的收購價分配給其在收購日被收購的可識別資產和承擔的負債。購買價格超過分配給所取得的可識別資產和承擔的負債的金額，如有的話，記為商譽。

我們使用現有信息來估計公允價值。我們通常聘請外部評估公司協助確定長期和可識別的無形資產以及任何其他重要資產或負債的公允價值。吾等於取得有關截至收購完成日期之事實及情況之新資料後，會視需要調整初步收購價分配至收購完成日期後一年。
在截至2022年12月31日的一年中，我們沒有對我們用於業務合併的會計方法進行任何重大改變。
我們的收購價格分配方法包含不確定性，因為它要求我們做出重大估計和假設，並應用判斷來估計收購資產和承擔的負債的公允價值，特別是關於長期資產和無形資產。

管理層根據所報市場價格、收購資產的賬面價值及廣泛接受的估值方法(包括現金流量貼現、市場多重分析及重置成本)估計收購資產及承擔的負債的公允價值。

我們在估計所收購無形資產的公允價值時採用重大判斷，這涉及使用重大假設。評估客户關係時使用的重要假設包括未來收入和運營費用、客户流失率、繳款資產費用、税收攤銷收益和貼現率。在評估某些已開發的技術資產時使用的重要假設包括未來收入、專有技術過時曲線、特許權使用費和貼現率。營銷資產估值中使用的重要假設包括關於品牌將在多長時間內繼續具有價值的假設、特許權使用費比率和折扣率。在評估內容無形資產時使用的重要假設包括基於成本的假設。我們對公允價值的估計是基於我們認為合理的假設，但這些假設本身就是不確定和不可預測的，可能會發生意想不到的事件和情況變化。
如果實際結果與我們用來確定通過業務合併而取得的資產和負債的公允價值以及收購的無形資產的估計可用年限的假設有重大不同，對該等資產和負債的賬面價值的調整可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。

有關我們業務收購的信息，請參閲本報告中我們的合併財務報表附註3。
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2022 Form 10-K
目錄表
Blackbaud公司
所得税
描述判斷和不確定性如果實際結果不同，則影響
從假設中
我們在所得税的會計核算中進行估計和判斷。像大多數公司一樣，我們的所得税申報單定期由國內外税務機關審計。

我們衡量和確認不確定的税收狀況。為了確認不確定的税收狀況，我們必須首先確定該狀況是否更有可能在審計後保持下去。然後，我們必須將收益衡量為最終和解後實現的可能性超過50%的最大金額。

我們在釐定税務資產和負債時作出估計，這是由於税務和財務報告在確認收入和支出的時間上有所不同而產生的。我們記錄估值準備金，以將我們的遞延税項資產減少到預期變現的金額。
在截至2022年12月31日的一年中，我們沒有對我們用於評估所得税的會計方法做出任何實質性的改變。
在計算我們的所得税撥備時，需要根據交易、抵免和最終税收決定不確定的計算進行估計。由於國內和國外地點之間的實際應税收入來源、税務審計結果和最終利用税收抵免，出現了不確定性。

我們的有效所得税税率還受到我們收益或虧損地理分佈的變化、我們開展業務所在司法管轄區税法變化的影響。

在識別和衡量不確定的税收頭寸時，需要做出重大判斷。我們對未確認税收優惠的負債包含不確定性，因為管理層需要做出假設並應用判斷來估計與我們各種申報頭寸相關的風險敞口。

在評估已記錄的估值津貼的充分性時，需要作出重大判斷。我們考慮所有正面和負面的證據和各種因素，包括遞延税項負債的預定沖銷、歷史和預計的未來應納税所得額，以及審慎和可行的税務籌劃策略。		儘管我們相信這裏討論的判斷和估計是合理的，但實際結果可能會有所不同，我們可能會面臨重大損失或收益。

如果實際結果與估計記錄的金額不同，這種差異將影響作出決定的期間的所得税撥備。

如果我們確定我們未來能夠使用超過其賬面淨值的遞延税項資產的可能性低於50%，則對遞延税項資產估值準備進行調整，以增加所得税支出，從而減少作出此類確定期間的淨收入。
商譽以外的長期資產和無形資產
描述判斷和不確定性如果實際結果不同，則影響
從假設中
當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時，我們會審核除商譽外的長期資產及無形資產的減值。如果發生此類事件或情況發生變化，我們使用未貼現現金流量法來確定我們的長期資產和除商譽以外的無形資產是否減值。如果資產或資產組的賬面價值超過資產估計剩餘壽命內的未貼現現金流量，我們使用貼現現金流量來計量減值。
在截至2022年12月31日的年度內，我們用來評估減值損失的會計方法沒有任何重大變化。
在估計未來現金流時，資產按可識別現金流在很大程度上獨立於其他資產組現金流的最低水平進行分組。

在使用貼現現金流量計量資產或資產組的減值時，我們在估計未來現金流量和資產或資產組的公允價值時作出假設和應用判斷，包括年度收入增長率、年終增長率和選擇反映未來現金流固有風險的貼現率。



於2022年內，我們就若干先前已資本化的軟件開發成本、若干待售的微不足道的客户關係無形資產、我們的經營租賃ROU資產及若干物業及設備資產記錄減值費用。有關更多信息，請參閲本報告中的合併財務報表附註7和附註11。
我們認為，我們用來評估減值損失的未來估計或假設沒有合理的可能性發生重大變化。然而，如果實際結果與我們的估計或假設不一致，我們可能會面臨減值費用的風險，這可能會對我們的綜合財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
2022 Form 10-K
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目錄表
Blackbaud公司
或有損失
描述判斷和不確定性如果實際結果不同，則影響
從假設中
如本報告綜合財務報表附註11所述，吾等可能會在正常業務過程中出現各種或有損失，包括法律訴訟及索償，以及若干其他非正常過程的訴訟、索償及調查。當重大負債很可能已經發生，並且損失金額可以合理估計時，我們記錄或有損失的應計項目。如果只能確定估計損失的範圍，我們應計的金額應在我們判斷的反映最可能結果的範圍內；如果該範圍內的估計數都不是比其他任何金額更好的估計數，我們應計該範圍的低端。對於合理地可能出現不利結果但不可能出現不利結果的訴訟，並且可以對訴訟所產生的損失或損失範圍進行估計，我們將披露此類估計(如果是重大的)。如果此類損失或損失範圍無法合理估計，我們將披露這一事實。
在截至2022年12月31日的一年中，我們沒有對我們用來評估或有損失的會計方法進行任何實質性的改變。
我們至少每季度審查任何此類或有損失應計項目，並對其進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議以及與特定案件有關的其他信息和事件的影響。

這些問題往往具有很大的不確定性，因此，很難確定損失的可能性和損害的估計。這些評估可能涉及對未來事件的一系列複雜判斷，可能在很大程度上依賴於我們認為合理的估計和假設。

除了2020年的安全事件外，我們不認為我們用來確定或有損失的未來估計或假設有合理的可能性發生重大變化。然而，如果未來的事實和環境發生變化，改變了我們對用於確定我們估計的假設的信念，我們可能會面臨重大損失。
儘管我們相信我們在這些問題上擁有強大的抗辯能力，但我們可能會做出判決或就索賠達成和解，這可能會對我們在任何特定時期的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
近期發佈的會計公告
關於最近發佈的會計聲明在未來採用時預計將對我們的財務狀況和經營結果產生的影響的討論，請參閲本報告中我們的合併財務報表附註2。
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目錄表
Blackbaud公司
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們對利率和外幣匯率有市場利率敏感度。
利率風險
我們的浮動利率債券是我們的主要金融工具，具有利率變化的市場風險敞口。我們通過短期和長期借款的組合以及為對衝目的而簽訂的衍生工具的使用來管理我們的浮動利率風險。我們的利率敞口包括SOFR利率。英國金融市場行為監管局表示，計劃在2023年6月之前逐步淘汰LIBOR的所有期限，因此，我們在2022年期間修改了以LIBOR為索引的金融合約，以參考SOFR。這些修改沒有產生重大的財務影響。由於我們債務的性質，衍生工具的公允價值的重要性，以及截至2022年12月31日我們的現金和現金等價物的高流動性、短期性質和水平，我們認為這些頭寸面臨利率變化的風險是無關緊要的。在2021年12月31日至2022年12月31日期間，我們管理利率風險的方式沒有重大變化。
外幣風險
關於我們對外幣匯率波動風險的討論，見本報告項目7“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--外幣匯率”。
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目錄表
Blackbaud公司
項目8.財務報表和補充數據
Blackbaud公司
合併財務報表索引
頁碼
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID42和238)
65
合併資產負債表
69
綜合全面(虧損)收益表
70
合併現金流量表
71
股東權益合併報表
72
合併財務報表附註
73
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獨立註冊會計師事務所報告
致Blackbaud，Inc.股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們審計了Blackbaud，Inc.(本公司)截至2022年12月31日的合併資產負債表、截至2022年12月31日的相關綜合全面虧損、現金流量和股東權益綜合報表以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準和我們2023年2月24日的報告，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，並對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來提供關於關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露的單獨意見。
收入確認-支付處理服務
描述：
這件事
在截至2022年12月31日的一年中，該公司錄得3.026億美元的交易經常性收入。交易性經常性收入包括與提供給客户的支付處理服務有關的收入，這些服務使捐款和購買商品和服務成為可能。正如綜合財務報表附註2所述，由於本公司有權向客户開出與本公司迄今業績對客户的價值直接對應的金額，因此本公司根據應向客户支付的金額確認一段時間內支付處理服務的收入。這些服務的交易處理和收入記錄涉及大量交易，這些交易高度自動化，並基於與客户和公司第三方供應商的合同條款。
審計這些支付處理服務的收入很複雜，因為這些流程高度自動化，涉及多個IT系統，具有大量交易和相關的基礎數據。此外，審計這些支付處理服務的收入需要數據專業人員的參與，以協助核實基本數據的完整性，並重新計算本期間記錄的收入。
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我們如何解決
我們審計中的事項
我們獲得了了解，評估了設計，並測試了公司對向客户提供的支付處理服務的控制的運營有效性，這些服務使捐款和購買商品和服務成為可能。我們確定了這些支付處理服務中使用的相關係統，包括相關的第三方服務組織系統，並評估了對每個系統的IT一般控制。我們還測試了相關的自動化控制和其他業務流程控制。
為了測試支付處理服務確認的收入，我們的程序包括讓數據專業人員參與重新計算確認的收入。對於選定的支付處理交易，我們還就公司保留的處理費用確認的收入金額達成一致，以獲取文件並測試記錄收入的數學準確性。我們還評估了是否在2022年12月31日之前處理了交易和收到的資金，包括直接向金融機構發送確認。
/s/ 安永律師事務所
自2021年以來，我們一直擔任公司的審計師。
北卡羅來納州羅利市
2023年2月24日











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2022 Form 10-K

獨立註冊會計師事務所報告

致Blackbaud，Inc.股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，審計了Blackbaud，Inc.截至2022年12月31日的財務報告內部控制。我們認為，根據COSO標準，Blackbaud，Inc.(本公司)截至2022年12月31日在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了本公司截至2022年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2022年12月31日的相關綜合全面虧損、現金流量和股東權益綜合報表，以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)，我們於2023年2月24日的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估隨附的《管理層財務報告內部控制年度報告》中財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/ 安永律師事務所
北卡羅來納州羅利市
2023年2月24日

2022 Form 10-K
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獨立註冊會計師事務所報告

致Blackbaud，Inc.董事會和股東。
對財務報表的幾點看法
我們審計了Blackbaud，Inc.及其子公司(“貴公司”)截至2021年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2021年12月31日的兩個年度內各年度的相關綜合全面收益表、股東權益表和現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的兩個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準對這些合併財務報表進行了審計。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

/s/ 普華永道會計師事務所
佐治亞州亞特蘭大
March 1, 2022
我們在2000年至2022年期間擔任公司的審計師。
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Blackbaud公司
合併資產負債表
(千美元，每股除外)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產
流動資產：
現金和現金等價物$31,691 $55,146 
受限現金702,240 596,616 
應收賬款，扣除備用金#美元7,318及$11,155分別於2022年12月31日和2021年12月31日
102,809 102,726 
應收客户資金249 977 
預付費用和其他流動資產81,654 95,506 
流動資產總額918,643 850,971 
財產和設備，淨額107,426 111,428 
經營性租賃使用權資產45,899 53,883 
軟件和內容開發成本，淨額141,023 121,377 
商譽1,050,272 1,058,640 
無形資產，淨額635,136 698,052 
其他資產94,304 77,266 
總資產$2,992,703 $2,971,617 
負債和股東權益
流動負債：
應付貿易帳款$42,559 $22,067 
應計費用和其他流動負債86,002 100,096 
由於客户的原因700,860 594,273 
債務，流動部分18,802 18,697 
遞延收入，本期部分382,419 374,499 
流動負債總額1,230,642 1,109,632 
債務，扣除當前部分的淨額840,241 937,483 
遞延税項負債125,759 148,465 
遞延收入，扣除當期部分2,817 4,247 
經營租賃負債，扣除當期部分44,918 53,386 
其他負債4,294 1,344 
總負債2,248,671 2,254,557 
承付款和或有事項(見附註11)
股東權益：
優先股；20,000,000授權股份，不是出類拔萃
— — 
普通股，$0.001票面價值；180,000,000授權股份，67,814,044和66,165,666分別於2022年12月31日及2021年12月31日發行的股份
68 66 
額外實收資本1,075,264 968,927 
庫存股，按成本計算；14,745,230和14,182,805股票分別於2022年12月31日和2021年12月31日
(537,287)(500,911)
累計其他綜合收益8,938 6,522 
留存收益197,049 242,456 
股東權益總額744,032 717,060 
總負債和股東權益$2,992,703 $2,971,617 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
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Blackbaud公司
綜合全面(虧損)收益表

(千美元，每股除外)截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
收入
反覆出現$1,011,733 $880,850 $850,745 
一次性服務和其他46,372 46,890 62,474 
總收入1,058,105 927,740 913,219 
收入成本
經常性成本463,449 390,803 369,681 
一次性服務和其他服務的成本41,940 52,392 58,384 
收入總成本505,389 443,195 428,065 
毛利552,716 484,545 485,154 
運營費用
銷售、營銷和客户成功221,455 186,314 209,762 
研發156,913 124,573 100,146 
一般和行政199,908 146,262 134,852 
攤銷2,925 2,227 2,915 
重組— 263 236 
總運營費用581,201 459,639 447,911 
營業收入(虧損)(28,485)24,906 37,243 
利息支出(35,803)(18,003)(17,287)
其他收入，淨額8,713 180 1,658 
(虧損)未計提所得税準備的收入(55,575)7,083 21,614 
所得税(福利)撥備(10,168)1,385 13,897 
淨(虧損)收益$(45,407)$5,698 $7,717 
(虧損)每股收益
基本信息$(0.88)$0.12 $0.16 
稀釋$(0.88)$0.12 $0.16 
已發行普通股及其等價物
基本加權平均股份51,569,148 47,412,306 48,184,714 
稀釋加權平均股份51,569,148 48,230,438 48,696,341 
其他綜合收益
外幣折算調整$(16,160)$661 $4,571 
衍生工具未實現收益(虧損)，税後淨額18,576 8,358 (1,778)
其他全面收入合計2,416 9,019 2,793 
綜合(虧損)收益$(42,991)$14,717 $10,510 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
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Blackbaud公司
合併現金流量表

 截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
經營活動的現金流
淨(虧損)收益$(45,407)$5,698 $7,717 
將淨(虧損)收入調整為經營活動提供的現金淨額：
折舊及攤銷102,369 82,410 92,735 
信貸損失和銷售退貨準備6,066 11,450 13,230 
基於股票的薪酬費用110,294 120,379 87,257 
遞延税金(26,644)(2,429)8,837 
遞延融資成本和貼現攤銷2,364 1,570 781 
其他非現金調整5,676 10,490 2,958 
經營性資產和負債的變動，扣除收購和處置業務的淨額：
應收賬款(7,340)(6,525)(18,414)
預付費用和其他資產26,235 (2,048)22,568 
應付貿易帳款21,607 (9,670)(19,997)
應計費用和其他負債(2,386)(8,190)(49,232)
遞延收入11,059 10,526 (485)
經營活動提供的淨現金203,893 213,661 147,955 
投資活動產生的現金流
購置財產和設備(12,289)(11,664)(29,690)
資本化的軟件和內容開發成本(58,774)(40,489)(42,157)
購買被收購公司的淨資產，扣除收購的現金和限制性現金(20,912)(419,120)— 
在出售業務中收到的現金6,426 — — 
用於投資活動的現金淨額(85,549)(471,273)(71,847)
融資活動產生的現金流
發行債券所得款項211,000 582,200 748,500 
償還債務(310,740)(152,971)(747,563)
發債成本— (3,106)(4,586)
股票發行成本(1,339)— — 
股權獎勵結算時為預扣股份支付的員工税(36,376)(39,404)(21,425)
行使股票期權所得收益— — 4 
因客户原因而發生變化111,386 (13,464)61,214 
應收客户資金變動380 (731)138 
購買庫存股— (108,416)(41,001)
向股東支付股息— — (5,960)
融資活動提供的現金淨額(用於)(25,689)264,108 (10,679)
匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響(10,486)297 2,245 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加82,169 6,793 67,674 
現金、現金等價物和受限現金，年初651,762 644,969 577,295 
現金、現金等價物和受限現金，年終$733,931 $651,762 $644,969 
補充披露現金流量信息
年內支付的現金：
利息$(33,371)$(16,386)$(15,716)
税金，扣除退税後的淨額(9,670)(10,073)(3,563)
非現金投資和融資活動：
通過發行股票購買EverFi(見附註3)— (303,633)— 
通過承擔直接相關債務購買財產和設備— — (61,064)
通過承擔直接相關的負債購買軟件和服務(1,710)— (5,620)
購置應付賬款所列設備和其他資產(158)(1,747)(840)
下表對合並資產負債表內報告的現金和現金等價物及限制性現金進行了對賬，這些現金和現金等價物及限制性現金合計為合併現金流量表中上述相同數額的總和：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
現金和現金等價物$31,691 $55,146 
受限現金702,240 596,616 
現金流量表中的現金總額、現金等價物和限制性現金$733,931 $651,762 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
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股東權益合併報表

(千美元)普通股其他內容
已繳費
資本		財務處
庫存
累計
其他
全面
收入(虧損)
保留
收益		股東權益總額
股票金額
2019年12月31日的餘額60,206,091 $60 $457,804 $(290,665)$(5,290)$234,855 $396,764 
淨收入— — — — — 7,717 7,717 
支付股息($0.12每股)(1)
— — — — — (5,960)(5,960)
購買714,000股票回購計劃下的庫存股
— — — (41,001)— — (41,001)
股票期權的行使和限制性股票單位的歸屬218,141 — 4 — — — 4 
支付的員工税273,914股權獎勵結算時被扣留的股份
— — — (21,425)— — (21,425)
基於股票的薪酬— — 87,155 — — 102 87,257 
限制性股票授予657,483 1 — — — — 1 
限售股取消(177,077)— — — — — — 
其他綜合收益— — — — 2,793 — 2,793 
2020年12月31日餘額60,904,638 $61 $544,963 $(353,091)$(2,497)$236,714 $426,150 
淨收入— — — — — 5,698 5,698 
購買EverFi時發行的普通股(見附註3)
3,844,423 4 303,629 — — — 303,633 
購買1,592,933股票回購計劃下的庫存股
— — — (108,416)— — (108,416)
有限制股份單位的歸屬1,014,562 1 — — — — 1 
支付的員工税535,604股權獎勵結算時被扣留的股份
— — — (39,404)— — (39,404)
基於股票的薪酬— — 120,335 — — 44 120,379 
限制性股票授予596,763 — — — — — — 
限售股取消(194,720)— — — — — — 
其他綜合收益— — — — 9,019 — 9,019 
2021年12月31日的餘額66,165,666 $66 $968,927 $(500,911)$6,522 $242,456 $717,060 
淨虧損— — — — — (45,407)(45,407)
與購買EverFi相關的股票發行成本(見附註3)
— — (1,352)— — — (1,352)
普通股報廢(2)
(33,535)— (2,605)— — — (2,605)
有限制股份單位的歸屬1,015,304 — — — — — — 
支付的員工税562,425股權獎勵結算時被扣留的股份
— — — (36,376)— — (36,376)
基於股票的薪酬— — 110,294 — — — 110,294 
限制性股票授予846,295 2 — — — — 2 
限售股取消(179,686)— — — — — — 
其他綜合收益— — — — 2,416 — 2,416 
2022年12月31日的餘額67,814,044 $68 $1,075,264 $(537,287)$8,938 $197,049 $744,032 
(1)代表2020年第一季度支付的股息。請參閲我們董事會在截至2020年12月31日的財年10-K表格附註14中關於停止宣佈和支付從2020年第二季度開始的所有現金股利的討論，該文件於2021年2月23日提交給美國證券交易委員會。
(2)代表在確定某些EverFi的出售股東將以現金支付，而不是我們普通股的股票後註銷的股票。有關我們收購EverFi的更多信息，請參見注釋3。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
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目錄表
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合併財務報表附註

1.組織結構
我們是世界領先的雲軟件公司，為社會公益提供動力。我們服務於整個社會公益社區-非營利組織、高等教育機構、K-12學校、醫療保健組織、信仰社區、藝術和文化組織、基金會、公司和個人變革推動者-我們通過雲軟件、服務、專業知識和數據智能連接並增強組織的影響力。我們的產品組合針對垂直市場的獨特需求而量身定做，為籌款和客户關係管理、營銷、宣傳、點對點籌款、企業社會責任(CSR)和環境、社會和治理(ESG)、學校管理、票務、贈款發放、財務管理、支付處理和分析提供解決方案。我們為該行業服務了40多年，是一家遠程優先公司，總部位於南卡羅來納州查爾斯頓，業務遍及美國、澳大利亞、加拿大、哥斯達黎加和英國。
2.陳述依據
陳述的基礎
綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制。
鞏固的基礎
合併財務報表包括Blackbaud，Inc.及其全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
預算的使用
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。我們會持續重新考慮和評估我們的估計和假設，包括影響收入確認、長期資產和無形資產、所得税、業務合併、股票薪酬、軟件開發成本資本化、我們的信貸損失和銷售回報準備、獲得合同的成本、衍生工具的估值、或有損失和保險追回等因素。這些估計數所依據的事實或情況的變化可能導致重大變化，實際結果可能與這些估計數大不相同。
最近採用的會計公告
2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響("ASU 2020-04").這一更新提供了可選的財務報告替代方案，以降低與合同、套期保值關係和受參考匯率改革影響的其他交易的會計相關的成本和複雜性。此更新僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)或其他參考利率(預計將因參考利率改革而停止)的合同、套期保值關係和其他交易。這些住宿在2022年12月31日之前對所有實體開放，並允許提前採用。截至2022年7月1日，我們前瞻性地採用了ASU 2020-04，並且採用並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
最近發佈的會計聲明
最近發佈的任何會計聲明預計在未來被採納時都不會對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響。
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重要會計政策摘要
收入確認
我們的收入主要來自以下來源：(I)在雲和託管環境中使用我們的軟件解決方案收取費用；(Ii)提供支付和交易服務；(Iii)提供軟件維護和支持服務；以及(Iv)提供專業服務，包括實施、諮詢、培訓、分析和其他服務。當這些服務的控制權轉移到我們的客户手中時，收入就會被確認，金額反映了我們預期有權獲得這些服務的對價。
我們通過以下步驟確定收入確認：
•與客户簽訂的一份或多份合同的標識；
•確定合同中的履行義務；
•交易價格的確定；
•將交易價格分配給合同中的履行義務；以及
•當我們履行一項業績義務時，確認收入。
反覆出現
經常性收入是指我們隨時準備履行的義務，即隨着時間的推移或合同續簽的價值，我們向客户持續提供我們的解決方案或服務。因此，經常性收入通常從解決方案或服務提供給客户之日開始，在合同期限內按應計費率確認。我們的經常性收入合同的期限一般為3合同開始時的年限1至3-之後的年度續訂，按年預付，不可取消。
經常性收入包括使用我們基於訂閲的軟件解決方案的費用，其中包括提供對雲解決方案、託管服務、支付服務、在線培訓計劃和基於訂閲的分析服務的訪問，例如捐贈者洞察和數據豐富服務。經常性收入還包括我們的本地解決方案的維護服務費用、我們的可續訂訂閲合同中包括的服務、我們預計與我們的雲解決方案合同條款一致的保留和託管服務合同，以及與使用我們的解決方案相關的可變交易收入。
我們的支付服務是由第三方供應商協助提供的。一般而言，當我們是基於ASC 606-10-55-36至55-40中確定的因素的交易的委託人時，我們以毛為基礎記錄收入和相關成本。否則，我們將與服務相關的收入成本與總收入(為交易手續費預扣的金額)相抵，並將淨金額記錄為收入。對於支付和交易服務，我們有權向客户開具發票，金額與我們迄今的業績對客户的價值直接對應。因此，我們根據ASC 606-10-55-18中的實際權宜之計，根據我們為交易費用預扣的金額，隨着時間的推移確認這些服務的收入。
一次性服務和其他
一次性服務和其他收入主要包括一次性諮詢、分析和現場培訓服務的費用，以及保留和託管服務合同的費用，我們預計這些合同的條款與我們的雲解決方案合同不一致。
我們通常根據小時費率和可報銷的差旅相關費用向諮詢服務收費。固定價格諮詢項目通常被標榜為接近完成的里程碑。一次性諮詢服務的收入通常隨着服務的實施而確認。
自向客户提供服務之日起，保留服務和託管服務合同的費用通常會在合同期限內預付費用，並在一段時間內按費率確認。
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合併財務報表附註
具有多重履行義務的合同
我們與客户簽訂的一些合同包含多項履約義務。對於這些合同，如果它們是不同的，我們將單獨核算各個履約義務。交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務。我們的解決方案和服務的獨立銷售價格通常是在獨立銷售解決方案或服務時根據可觀察到的交易來估計的。
獲得合同、合同資產和遞延收入的成本
我們在與客户簽訂合同時或之後不久支付銷售佣金，具體取決於銷售合同的大小和期限。我們的銷售人員賺取的銷售佣金和相關的附帶福利被視為與客户簽訂合同的增量和可收回的成本。這些成本被遞延，然後以與預期利潤期一致的方式攤銷，我們最初確定的預期利潤期5好幾年了。我們在確定優惠期時考慮了客户合同，包括續簽、保留、我們的技術和其他因素。我們一般不會為續簽合同支付與初始合同支付的佣金相稱的佣金。相關攤銷費用計入綜合全面收益表中的銷售、營銷和客户成功費用。
當收入在我們獲得對價的權利之前確認時(即我們必須履行額外的履約義務才能獲得對價)，合同資產就被記錄下來。當我們的對價權是無條件的(即，只需要經過一段時間就應該支付對價)，金額就被記錄為應收賬款。我們的合同資產記錄在綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。在某種程度上，如果我們的客户在我們履行相關業績義務之前就為我們的解決方案和服務付費，我們會將這些金額記錄在遞延收入中。
銷售税
我們將從客户那裏收取的銷售税和其他税收按淨額計算並匯給政府當局，並因此將其從收入中剔除。
公允價值計量
我們按公允價值按經常性基礎計量某些金融資產和負債，包括衍生工具。公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產而收到的或為轉移負債而支付的價格(退出價格)。活躍市場被定義為資產或負債的交易以足夠的頻率和數量進行，以提供持續的定價信息的市場。我們使用三層公允價值層次來計量公允價值。此層次結構將輸入劃分為三個大致級別，如下所示：
•第1級--對活躍市場上相同資產或負債的報價；
•第2級--活躍市場中類似資產和負債的報價，非活躍市場中相同或類似資產的報價，以及所有重要投入和重要價值驅動因素在活躍市場中均可觀察到的模型衍生估值；以及
•第3級-從估值技術中得出的估值，其中一個或多個重要投入是不可觀察的。
我們的金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平在層次結構內進行整體分類。公允價值層次結構中金融資產或負債水平的變化在報告期結束時確定。所有評估公允價值的方法都會產生與價值大致接近的結果，而這種價值可能永遠不會真正實現。
衍生工具
我們一般使用衍生工具來管理利率和外幣兑換風險。我們將衍生品工具視為風險管理工具，不將其用於交易或投機目的。我們的政策要求，用於對衝目的的衍生品必須被指定並有效地作為在合同開始時確定的風險敞口的對衝。因此，衍生工具合約的公允價值變動必須與對衝開始時及對衝合約有效期內相關對衝項目的公允價值變動高度相關。
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我們將所有衍生工具按公允價值計入綜合資產負債表，作為資產或負債。若衍生工具被指定為現金流對衝，衍生工具的公允價值變動的有效部分將於其他全面收益中記錄，並以與對衝交易對盈利影響的時間相匹配的方式重新分類至收益。如果衍生工具被指定為淨投資對衝，衍生工具的公允價值變動的有效部分將計入換算調整(其他全面收益的一個組成部分)，並僅在對衝投資清算時才在收益中確認。現金流量對衝的公允價值變動中的無效部分目前已在收益中確認。有關衍生工具的進一步討論，請參閲本綜合財務報表附註10。
現金和現金等價物
我們認為所有購買的原始到期日為三個月或以下的高流動性投資和運輸中的現金項目均為現金等價物。
應付客户的受限現金；應收客户資金；應付客户
應付客户的限制性現金包括我們收取(或運輸中)並支付給我們客户的款項，扣除相關的交易費用。與應付給客户的金額相關的款項被分開放在單獨的銀行賬户中，專門用於支付欠客户的金額。這一使用限制是通過法律或內部實施的，反映了我們對此類存款的意圖。應收客户資金包括我們希望收取並匯給客户的款項。
信用風險集中
可能使我們面臨集中信用風險的金融工具包括現金和現金等價物、應付給客户的限制性現金和應收賬款。我們的現金和現金等價物以及應付給客户的受限現金都存放在高信用質量的金融機構。我們的應收賬款來自對客户的銷售。對於應收賬款，我們對客户進行持續評估，並根據歷史經驗和我們對未來信用損失的預期，維持信用損失準備金。截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度，我們的綜合收入或應收賬款並無顯著集中。
財產和設備
我們按成本記錄財產和設備資產，並使用直線法在其估計使用壽命內對其進行折舊。租賃改進按租賃期或資產的估計使用年限中較短的時間折舊。在退休或出售時，處置資產的成本和相關的累計折舊將從賬目中扣除，任何由此產生的收益或虧損將貸記或計入收益。維修和維護費用在發生時計入費用。
在建工程主要涉及購買在各自資產負債表日尚未投入使用的設施和信息技術資產。我們在這些資產投入使用之日起將其轉移到適用的財產和設備類別。曾經有過不是適用於截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度在建工程的資本化利息。
企業合併
我們包括被收購公司的經營業績，以及自收購之日起在我們的合併財務報表中收購的淨資產和承擔的負債。本公司須將被收購公司的收購價按收購日所收購的有形及無形資產及承擔的負債按其估計公允價值分配。截至收購日的商譽指被收購企業的收購對價超過所收購的相關有形和無形資產淨值以及承擔的負債的公允價值。
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我們在估計所收購無形資產的公允價值時採用重大判斷，這涉及使用重大假設。評估客户關係時使用的重要假設包括未來收入和運營費用、客户流失率、繳款資產費用、税收攤銷收益和貼現率。在評估某些已開發的技術資產時使用的重要假設包括未來收入、專有技術過時曲線、特許權使用費和貼現率。營銷資產估值中使用的重要假設包括關於品牌將在多長時間內繼續具有價值的假設、特許權使用費比率和折扣率。在評估內容無形資產時使用的重要假設包括基於成本的假設。我們對公允價值的估計是基於我們認為合理的假設，但這些假設本身就是不確定和不可預測的，可能會發生意想不到的事件和情況變化。
商譽
商譽是指購買價格超過分配給我們在企業合併中收購的資產和承擔的負債的淨額。商譽不攤銷，而是每年在我們第四季度的第一天進行減值測試，如果出現潛在減值指標，就會更頻繁地進行測試。
會計準則允許實體首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能少於其賬面價值，以此作為確定是否需要進行量化減值測試的基礎。在評估定性因素時需要作出重大判斷，包括但不限於評估與我們的業務、行業和市場趨勢有關的宏觀經濟狀況，以及確定的報告單位的整體未來財務業績和我們所在市場的未來機會。
量化減值測試將已確認報告單位的公允價值與其各自的賬面價值進行比較。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，則確認減值損失的金額等於該超出的金額。根據我們目前的內部報告結構，我們目前有一個運營部門、一個可報告部門和一個報告單位。於2022年、2021年及2020年，我們分別進行了量化減值測試，結果顯示經確認的報告單位的估計公允價值大幅超過其各自的賬面價值。曾經有過不是2022年、2021年和2020年商譽減值。
商譽以外的無形資產
我們將有限年限無形資產在其估計使用年限內攤銷如下。
攤銷基礎攤銷
期間
(單位：年)
客户關係
直線和加速(1)
8-17
營銷資產
直線和加速(1)
14-15
發達的技術
直線和加速(1)
3-14
內容
直線
9
(1)某些客户關係、營銷資產和開發的技術資產將加速攤銷。
我們註銷所有完全攤銷的無形資產的賬面總額和累計攤銷餘額。吾等每年評估估計可用年限及有限及無限年限無形資產的減值可能性，或在事件或情況顯示經修訂的可用年限估計可能適當或賬面金額可能減值的情況下更頻密地評估估計可用年限及減值可能性。如果一項壽命有限的無形資產的賬面價值不再可以根據該資產的未貼現現金流量收回，則減值金額為該資產的賬面價值與公允價值之間的差額。我們幾乎所有的無形資產都是在企業合併中收購的。有關我們在2022年對某些無形資產減值的討論，請參閲這些合併財務報表的附註6。有幾個不是2021年至2020年期間收購的無形資產減值。
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合併財務報表附註
長期資產減值準備
當事件發生變化或情況顯示賬面值可能無法收回時，我們會審核長期資產的減值。表明賬面值可能無法收回的事件或情況變化包括但不限於收購業務或資產的市值大幅下降、收購業務或資產的使用範圍或方式發生重大不利變化或業務環境發生重大不利變化。如果發生此類事件或情況發生變化，則使用未貼現現金流量法來確定資產或資產組是否減值。有關我們在2022年、2021年和2020年對某些長期資產減值的討論，請參閲這些合併財務報表的附註6。
遞延融資成本和債務貼現
包括在其他資產中的遞延融資成本是指2020年10月進入我們的信貸安排的循環(信用額度)部分的直接第三方成本，以及來自先前貸款的部分未攤銷遞延融資成本。這些成本在信貸安排的期限內按比例攤銷為利息支出。
其他債務發行成本，以及與我們的2021年增量定期貸款(定義如下)、2020年信貸安排(定義如下)相關的債務貼現，以及來自先前貸款的部分未攤銷餘額，被記錄為直接從債務中扣除。這些成本在信貸安排期限內攤銷為利息支出。
基於股票的薪酬
我們在授予日根據獎勵的公允價值計量基於股票的薪酬成本，並將其確認為必要服務期(即歸屬期間)的費用。
我們承認在賠償被沒收時沒有支付所需服務期的賠償的影響(也就是説，當賠償發生時，我們承認賠償費用被沒收的影響)。以前確認的賠償金成本在賠償金被沒收時轉回。歸屬和行使基於股票的薪酬獎勵所產生的所得税利益在單位或獎勵歸屬或行使期權或權利期間確認。
所得税
我們在所得税的會計核算中進行估計和判斷。所得税撥備的計算需要因交易、抵免和最終税收決定不確定的計算而進行估計。由於國內和國外地點之間的實際應税收入來源、税務審計結果和最終利用税收抵免，出現了不確定性。如果實際結果與估計記錄的金額不同，這種差異將影響作出決定的期間的所得税撥備。
我們在釐定税務資產和負債時作出估計，這是由於税務和財務報表在確認收入和支出的時間上有所不同而產生的。我們記錄估值準備金，以將我們的遞延税項資產減少到預期變現的金額。在評估已記錄的估值津貼的充分性時，需要作出重大判斷。我們考慮所有正面和負面的證據和各種因素，包括遞延税項負債的預定沖銷、歷史和預計的未來應納税所得額，以及審慎和可行的税務籌劃策略。如果我們確定我們未來能夠使用超過其賬面淨值的遞延税項資產的可能性低於50%，則對遞延税項資產估值準備進行調整，以增加所得税支出，從而減少作出此類確定期間的淨收入。
我們衡量和確認不確定的税收狀況。要確認這些頭寸，我們必須首先確定該頭寸是否更有可能在審計後得到維持。然後，我們必須將收益衡量為最終和解後實現的可能性超過50%的最大金額。在識別和衡量不確定的税收頭寸時，需要做出重大判斷。
外幣
以外幣記錄的淨資產按資產負債表日的匯率折算。收入和支出項目按月平均匯率換算。由此產生的換算調整計入累計其他全面收益。
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目錄表
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合併財務報表附註
以功能貨幣以外的貨幣計價的外幣交易所產生的損益，按交易日的大約匯率計入其他收入淨額。截至2022年12月31日止年度，我們錄得淨外幣收益$4.6百萬美元。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，我們錄得淨外幣虧損為$1.6百萬美元和美元1.1分別為100萬美元。
研發
研究和開發費用按已發生的費用計入，但下列項下注明的除外軟件和內容開發成本。這些費用包括工程和產品管理人員的薪酬費用、第三方承包商費用、軟件開發工具和與研究和開發新的解決方案或升級和增強不符合資本化條件的現有解決方案有關的其他費用，以及分配的折舊、設施和信息技術支持費用。
軟件和內容開發成本
我們產生與開發內部使用的軟件和內容相關的某些成本，這些成本主要與開發我們的雲解決方案和開發將在公司的雲平臺上提供的在線教育課程所執行的活動有關。在內部使用的軟件開發和內容的初步項目階段發生的內部和外部成本在發生時計入費用。一旦正在開發的軟件或內容已達到應用程序開發階段，合格的內部成本，包括與軟件或內容項目直接相關並投入時間的員工的工資和與工資相關的成本，以及材料和服務的外部直接成本，將被資本化。資本化在開發的軟件或內容基本完成並準備好用於其預期用途時停止，這通常是在完成所有實質性測試之後。在應用程序開發階段資本化的合格成本包括與特定升級和增強相關的成本，而這些成本很可能會導致額外的功能。間接費用，包括一般和行政費用，以及與實施後階段活動有關的維護、培訓和所有其他費用，均計入已發生費用。此外，不能合理地將維護與相對較小的升級和增強分開的內部成本在發生時計入費用。在某些情況下，當開發內容的所有權屬於客户時，內容開發成本被視為遞延成本。
符合條件的資本化軟件和內容開發成本在軟件資產的估計使用壽命內按直線攤銷，一般為3至7好幾年了。我們每年評估這些資產的使用年限，並在發生可能影響這些資產可回收性的事件或情況變化時測試減值。有關我們在2022至2020年間對某些資本化軟件開發成本的減值的討論，請參閲這些合併財務報表的附註6。有幾個不是2021年與資本化的軟件或內容開發成本相關的減值費用。我們註銷了所有完全攤銷的軟件和內容開發成本資產的賬面總額和累計攤銷餘額。
信貸損失準備
我們的應收賬款由單一的投資組合部分組成。應收賬款按原始發票金額減去信貸損失準備入賬，我們估計這一金額足以提供足夠的保護，避免因向客户提供信貸而導致的終身預期損失。在判斷信貸損失撥備是否足夠時，我們會考慮多個因素，包括過往的壞賬經驗、目前應收賬款的賬齡，以及可能影響客户支付能力的當前經濟狀況。在評估這些因素時需要大量的判斷，如果任何應收賬款惡化，可能需要額外的信貸損失準備金。在用盡所有收集手段和追回被視為遙不可及的情況下，帳目將被註銷。信貸損失準備金記入一般費用和行政費用。
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合併財務報表附註
以下是我們的信貸損失準備變化的摘要。
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)		餘額為
年初		供應/
調整，調整		核銷恢復餘額為
年終
2022
$9,375 $1,281 $(5,162)$528 $6,022 
2021
9,016 4,483 (4,565)441 9,375 
2020
4,011 6,787 (2,363)581 9,016 
在截至2022年12月31日的年度內，我們的信貸損失準備減少，主要是由於應收賬款賬齡的改善和2022年期間主要在新冠肺炎疫情期間產生的過時應收賬款的註銷。在截至2021年12月31日的一年中，由於與新冠肺炎相關的付款延遲，我們在2020年第二季度和第三季度暫停向託收發送逾期客户賬户，因此註銷金額高於2020年。
銷售退貨準備
我們保留了退貨和積分準備金，這是根據幾個因素估計的，包括歷史經驗、尚未發放的已知積分、客户賬户的老化以及服務水平承諾的性質。在評估這些因素時，需要相當多的判斷。銷售退回和抵免準備計入相關收入項目。
以下是我們的銷售退貨準備變化的摘要。
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)		餘額為
年初		供應/
調整，調整		扣除額餘額為
年終
2022
$1,780 $4,785 $(5,269)$1,296 
2021
1,276 6,967 (6,463)1,780 
2020
1,518 6,443 (6,685)1,276 
廣告費
我們按所發生的費用支出廣告費。，金額為$16.5百萬，$7.1百萬美元和美元3.0截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
重組成本
重組成本包括退出或處置活動的費用。與退出或處置活動有關的費用負債最初按公允價值計量，只有在發生負債時才予以確認。
租契
我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。營業租賃包括營業租賃ROU資產、應計費用和其他流動負債以及營業租賃負債，扣除截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表中的當前部分。
ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於我們的大多數租約不提供隱含利率，我們通常使用遞增借款利率來確定租賃付款的現值。我們的遞增借款利率是基於開始日期租賃付款類似期限的抵押借款的估計利率。在容易確定的情況下，我們使用隱含利率。經營租賃ROU資產還包括任何初始直接成本和支付的租賃費用，不包括租賃激勵措施。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選項。與我們的經營租賃相關的租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線基礎確認。我們與租賃和非租賃組成部分簽訂了租賃協議，這些組成部分通常被分開核算。我們不在綜合資產負債表上確認短期租賃(在開始之日租期為12個月或更短的租賃)。可變租賃付款主要由出租人根據我們租賃的空間按比例轉嫁的公共區域維護、公用事業和房地產税組成，在產生該等付款義務的期間在運營費用中確認。
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目錄表
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合併財務報表附註
或有損失
如本綜合財務報表附註11所述，本公司可能會在正常業務過程中出現各種或有損失，包括法律訴訟及索償，以及若干其他非正常過程的訴訟、索償及調查。當很可能發生了負債並且損失金額可以合理估計時，我們記錄或有損失的應計項目。這些問題往往具有很大的不確定性，因此，很難確定損失的可能性和損害的估計。這些評估可能涉及對未來事件的一系列複雜判斷，可能在很大程度上依賴於我們認為合理的估計和假設。儘管我們相信我們在這些問題上擁有強大的抗辯能力，但我們可能會做出判決或就索賠達成和解，這可能會對我們在任何特定時期的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
(虧損)每股收益
我們計算每股基本(虧損)收益的方法是，將普通股股東應佔淨(虧損)收入除以該期間已發行普通股的加權平均數量。稀釋(虧損)每股收益的計算方法是，普通股股東應佔淨(虧損)收入除以當期已發行普通股和稀釋潛在普通股的加權平均數。稀釋(虧損)每股收益反映所有稀釋性證券的假定行使、結算和歸屬使用“庫存股法”，除非該影響是反攤薄的。潛在攤薄證券包括在行使股票期權和股票增值權以及授予限制性股票獎勵和單位時可發行的股票。
3.業務合併和處置
2022年處置
Blackbaud FIMS™和DonorCentral®NXT
2022年9月9日，我們將我們的基金會信息管理系統(FIMS)和DonorCentral NXT解決方案出售給Fusion實驗室有限責任公司，現金收益約為$6.4百萬美元，有待收盤調整。我們希望這些解決方案的銷售將使我們能夠降低複雜性，並在執行我們的戰略增長計劃時專注於我們核心產品的創新。於截至2022年12月31日止年度內，我們確認非現金減值費用為$2.0針對某些微不足道的客户關係無形資產，這些資產隨後被持有以待出售。減值費用在綜合全面損失表中計入一般費用和行政費用。於截至2022年12月31日止年度內，我們確認於處置持有待售資產及負債方面出現一項微不足道的虧損。
2022年收購
粗紗機
2022年8月19日，根據一項協議和合並計劃，我們以大約1美元的價格收購了特拉華州公司Kirter，Inc.的全部流通股。2.9百萬現金，有待結賬調整。收購Kirter的移動應用程序將使我們能夠擴大基於活動的點對點籌款活動，支持面向社會責任公司的基於活動的健康和健康倡議，並增加個人通過自己喜歡的活動與他們最關心的事業建立聯繫的方式。除了在成交時支付的對價外，我們可能需要支付最高$3.0如果在2023年1月1日開始的兩年內，KILTER達到了某些申請參與目標，將獲得額外的現金對價。或有對價負債按購置之日公允價值#美元入賬。2.7在我們的綜合資產負債表中有100萬的其他負債。或有負債公允價值的任何變化，或最終結算時的任何變化，都將在業務收入中確認。公允價值也被分配給收購的其他資產和承擔的負債，主要包括商譽和有限壽命的開發技術無形資產，這些資產將在估計使用年限三年內攤銷。公允價值是基於我們截至報告日期的最佳估計和假設，並被視為初步的，有待最後敲定。在截至2022年12月31日的年度內，主要由法律服務組成的與收購相關的微不足道的成本被記錄為一般和行政費用。
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目錄表
Blackbaud公司
合併財務報表附註
2021年收購
EverFi
2021年12月31日，根據一項協議和合並計劃，我們收購了特拉華州公司EverFi，Inc.的所有未償還股權，包括所有有投票權的股權。此次收購提升了我們在快速發展的ESG和CSR領域的領先地位。我們以大約$的價格收購了股權證券。441.8百萬美元的現金對價和3,810,888我們普通股的股份，價值約為$301.0百萬美元，總購入價約為$742.8百萬美元，扣除收盤調整後的淨額。現金對價和相關支出的資金主要來自手頭現金和2020年信貸安排(定義見下文)項下的新借款。作為收購的結果，EverFi已成為我們的全資子公司。自收購之日起，EverFi的經營業績已包含在我們的綜合財務報表中。於截至2021年12月31日止年度內，吾等產生與收購有關的微不足道的收購相關開支，並記入一般及行政開支。根據適用的會計準則，吾等認為本次收購對我們的綜合財務報表的影響並不重大；因此，自收購日期以來的收入和收益以及預計信息並不是必需的或呈報的。我們最終確定了EverFi的收購價格分配，包括2022年第四季度收購的資產和承擔的負債的估值。
4.商譽及其他無形資產
2022年期間商譽的變化包括：
(千美元)總計
2021年12月31日的餘額$1,058,640 
與業務合併相關的新增內容(1)
3,610 
與上一年度業務合併相關的調整(2)
(2,232)
與處置相關的調整(3)
(2,501)
外幣折算的影響(7,245)
2022年12月31日的餘額$1,050,272 
(1)請參閲這些合併財務報表的附註3，瞭解有關我們收購KILTER的討論。
(2)有關於截至2022年12月31日止年度內對收購的EverFi資產及承擔的負債的估計公允價值所作的計量期調整的討論，請參閲本綜合財務報表附註3。
(3)有關我們處置Blackbaud FIM和DonorCentral NXT的摘要，請參閲這些合併財務報表的附註3。
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Blackbaud公司
合併財務報表附註
我們根據收購日的公允價值記錄了在各種業務組合中收購的無形資產。下表列出了截至以下日期各類無形資產及相關攤銷的餘額：
十二月三十一日，
(千美元)20222021
有限壽命總賬面價值
客户關係$569,009 $606,409 
營銷資產69,643 74,731 
發達的技術182,463 211,552 
內容17,900 17,900 
有限壽命總賬面價值839,015 910,592 
累計攤銷
客户關係(146,948)(151,258)
營銷資產(8,371)(7,269)
發達的技術(46,571)(54,013)
內容(1,989)— 
累計攤銷總額(203,879)(212,540)
無形資產，淨額$635,136 $698,052 
在.期間截至2022年12月31日止年度，無形資產類別賬面值的變動主要與本綜合財務報表附註3所述我們的業務收購及出售、全額攤銷無形資產撇賬及外幣換算的影響有關。
攤銷費用
與在企業合併中取得的有限年限無形資產相關的攤銷費用，根據資產貢獻的收入流在綜合全面收益表上分配到收入成本，但營銷資產和競業禁止協議除外，其相關攤銷費用計入營業費用。
下表彙總了我們有限年限無形資產的攤銷費用：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
包括在收入成本中：
經常性成本$47,085 $33,132 $36,835 
一次性服務和其他服務的成本1,407 1,680 2,133 
計入收入成本的總額48,492 34,812 38,968 
包括在運營費用中2,925 2,227 2,915 
企業合併產生的無形資產的攤銷總額$51,417 $37,039 $41,883 
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合併財務報表附註
下表概述了截至2022年12月31日，我們有限壽命的無形資產在未來五年每年的估計攤銷費用：
截至12月31日止的年度，
(千美元)		攤銷
費用
2023 55,426 
2024 62,015 
2025 65,552 
2026 63,915 
2027 59,755 
總計$306,663 
5.(虧損)每股收益
下表列出了每股基本收益和攤薄(虧損)收益的計算方法：
  截至十二月三十一日止的年度，
(千美元，每股除外)202220212020
分子：
淨(虧損)收益$(45,407)$5,698 $7,717 
分母：
加權平均普通股51,569,148 47,412,306 48,184,714 
增加稀釋性證券的影響：
基於股票的獎勵— 818,132 511,627 
假設稀釋的加權平均普通股51,569,148 48,230,438 48,696,341 
(虧損)每股收益：
基本信息$(0.88)$0.12 $0.16 
稀釋$(0.88)$0.12 $0.16 
反攤薄股份不計入每股攤薄(虧損)收益的計算1,046,307 974,110 956,303 
截至2022年12月31日止年度的每股攤薄虧損與每股基本虧損相同，因為期內有淨虧損，而納入潛在的攤薄證券是反攤薄的。
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合併財務報表附註
6.公允價值計量
經常性公允價值計量
按公允價值經常性計量的金融資產和負債包括下列各項，截至下列日期：
公允價值計量使用
(千美元)相同資產和負債的活躍市場報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)		總計
截至2022年12月31日的公允價值
衍生工具：
利率互換$— $31,870 $— $31,870 
外幣遠期合約— 247 — 247 
金融資產總額$— $32,117 $— $32,117 
截至2022年12月31日的公允價值
衍生工具：
外幣遠期合約$— $323 $— $323 
或有對價債務— — 2,710 2,710 
財務負債總額$— $323 $2,710 $3,033 
截至2021年12月31日的公允價值
衍生工具：
利率互換$— $7,160 $— $7,160 
金融資產總額$— $7,160 $— $7,160 
我們在會計準則編纂(“ASC”)815範圍內的衍生工具，衍生工具和套期保值，均須按公允價值記錄。我們按公允價值記錄的衍生工具包括利率掉期和外幣遠期合約。有關我們的衍生工具的更多信息，請參閲這些合併財務報表的附註10。
我們的利率掉期和外幣遠期合約的公允價值分別採用有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)利率和外幣遠期利率的模型驅動估值，這兩個利率可以按通常報價的間隔觀察。因此，我們的利率互換和外幣遠期合約被歸類在公允價值等級的第二級。在截至2022年9月30日的三個月裏，我們以倫敦銀行間同業拆借利率為索引的金融合同被修改為參考SOFR。這些修改沒有產生重大的財務影響。
或有對價債務產生於企業收購。公允價值以貼現現金流量分析為基礎，反映根據可能實現特定業績指標或事件的可能性而得出的概率加權評估方法，並反映或有事項、商業風險和金錢的時間價值的合同性質。由於我們的或有對價債務的公允價值計量包含重大的不可觀察的投入，它們被歸類在公允價值層次的第三級。有關我們的或有對價債務的更多信息，請參閲這些合併財務報表的附註3。
我們認為，由於這些工具的即時或短期到期日，我們的現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付貿易賬款、應計費用和其他流動負債以及應付客户的賬面價值接近於2022年12月31日和2021年12月31日的公允價值。
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目錄表
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合併財務報表附註
我們認為，我們債務的賬面價值接近其在2022年12月31日和2021年12月31日的公允價值，因為債務的利率接近市場價值。由於SOFR和LIBOR利率可按通常報價的間隔觀察，我們在2020年信貸安排(定義見下文)項下的債務被歸類為公允價值等級的第二級。我們的固定利率債務也被歸類在公允價值等級的第二級。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，我們沒有在公允價值層次結構內的各個級別之間轉移任何資產或負債。
非經常性公允價值計量
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債包括長期資產、無形資產、商譽和經營租賃ROU資產。該等資產於收購完成或租賃開始時按公允價值確認，於計量期間根據最新估計及假設確認，或於被視為減值時確認。這些非經常性公允價值計量，主要針對長期資產、收購的無形資產和經營租賃ROU資產，基於第三級不可觀察的投入。在發生減值時，我們採用貼現現金流量法確定商譽以外的這些資產的公允價值，該方法包含重大不可觀察的投入，因此被視為公允價值計量的第三級。分析中不可觀察的輸入通常包括未來現金流預測和貼現率。對於商譽減值測試，我們使用基於市場的方法估計公允價值，包括使用市值和考慮控制溢價。
如該等綜合財務報表附註7及附註11所述，於截至2022年12月31日止年度內，我們錄得非現金減值費用$2.3相對於之前資本化的某些軟件開發成本，100萬美元2.0百萬美元，針對某些微不足道的客户關係無形資產，這些資產被持有以待售1.0對某些經營租賃ROU資產的減值費用，以及對某些財產和設備資產的微不足道的減值費用。
於截至2021年12月31日止年度內，我們錄得減值費用為$1.7針對某些財產和設備資產的百萬美元和$3.6針對某些運營租賃ROU資產的100萬歐元。有關更多詳情，請分別參閲這些合併財務報表附註7和附註11。
於截至二零二零年十二月三十一日止年度內，我們錄得減值費用為4.3與之前資本化的某些軟件開發成本相比4.0以我們的運營租賃ROU資產為抵押。有關更多詳情，請分別參閲這些合併財務報表附註7和附註11。
於2022年、2021年及2020年期間並無其他非經常性公允價值調整，但對收購日期收購資產及承擔的資產及負債的初始公允價值估計作出若干業務合併會計調整外，並無其他非經常性公允價值調整。有關其他詳情，請參閲本綜合財務報表附註3。
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合併財務報表附註
7.財產和設備以及軟件和內容開發成本
財產和設備
截至目前，財產和設備包括：
估計數
使用壽命
(年)		十二月三十一日，
(千美元)20222021
土地— $9,548 $9,548 
建房3961,284 61,284 
建築改進
7 - 20
10,874 10,874 
裝備
1 - 5
2,312 2,320 
計算機硬件
1 - 5
47,886 47,768 
計算機軟件
1 - 5
20,299 21,347 
在建工程— 3,500 2,135 
傢俱和固定裝置
2 - 7
3,264 2,658 
租賃權改進租期或預計使用年限較短11,822 12,086 
總資產和設備170,789 170,020 
減去：累計折舊(63,363)(58,592)
財產和設備，淨額$107,426 $111,428 

折舊費用為$14.1百萬，$14.4百萬美元和美元19.2截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
在截至2022年12月31日的年度內，我們記錄了非現金減值費用針對某些財產和設備資產的GES。這些減值費用主要是由於我們決定停止使用我們租用的部分辦公空間，並反映在全面收益表的一般和行政費用中。
在截至2021年12月31日的年度內，我們記錄了減值費用GES的$1.7百萬針對某些財產和設備資產。這些減值費用主要是因為我們決定關閉我們的奧斯汀辦事處，並反映在全面收益表上的一般費用和行政費用。
軟件和內容開發成本
截至目前，軟件和內容開發成本包括以下內容：
估計數
使用壽命
(年)		十二月三十一日，
(千美元)20222021
軟件開發成本
3 - 7
$250,551 $196,337 
內容開發成本
5
3,409 — 
減去：累計攤銷(112,937)(74,960)
軟件和內容開發成本，淨額
$141,023 $121,377 
於截至2022年12月31日及2020年12月31日止年度內，我們錄得非現金減值費用為2.3百萬美元和美元4.3分別用於支付以前資本化的某些軟件開發成本，使這些資產的賬面價值降至零。減值費用在全面收益表中分別反映在一般和行政費用以及經常性收入成本中。這些減損費用主要是因為我們決定加快終止對某些解決方案的客户支持。
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合併財務報表附註
軟件和內容開發成本賬面總額的其他變化主要與根據內部使用軟件會計指導要求資本化的開發活動相關的合格成本有關，例如我們的雲解決方案和在線教育課程的成本、完全攤銷資產的註銷以及外幣換算的影響。
與軟件和內容開發成本相關的攤銷費用為$36.8百萬，$31.0百萬美元和美元31.7截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元，主要包括在經常性費用中。
8.合併財務報表明細
受限現金
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
欠客户的受限現金$700,611 $593,296 
經營租賃信用證— 2,186 
房地產託管餘額和其他1,629 1,134 
受限現金總額$702,240 $596,616 
預付費用和其他資產
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
獲得合同的成本(1)(2)
$74,272 $78,465 
預付費軟件維護和訂閲(3)
34,766 28,880 
衍生工具32,117 7,160 
雲計算安排的實施成本，淨額(4)(5)
10,189 11,892 
未開單應收賬款5,775 5,443 
預付保險4,902 5,363 
預付和應收税金1,855 3,986 
遞延税項資產1,153 1,546 
可能獲得保險賠償的應收款(6)(7)
— 18,202 
其他資產10,929 11,835 
預付費用和其他資產總額175,958 172,772 
減去：長期部分94,304 77,266 
預付費用和其他流動資產$81,654 $95,506 
(1)從獲得合同的成本中攤銷費用為#美元。33.6百萬，$35.5百萬美元和美元37.4截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的銷售、營銷和客户成功支出分別為100萬歐元，並在我們的綜合全面收益表中計入銷售、營銷和客户成功支出。
(2)截至2022年12月31日和2021年12月31日，獲得合同的當前費用部分為#美元。29.1百萬美元和美元30.2分別為100萬美元。
(3)截至2022年12月31日和2021年12月31日，預付費軟件維護和訂閲的當前部分為#美元31.7百萬美元和美元24.7分別為100萬美元。
(4)這些費用主要與我們新的全球企業資源規劃和客户關係管理系統的多年實施有關。
(5)資本化雲計算實施成本的攤銷費用為$2.2百萬，$1.9百萬美元和美元0.8截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。這些費用的累計攤銷為#美元。5.2百萬美元和美元3.0分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
(6)所有用於可能的保險賠償的應收賬款都被歸類為當期。
(7)見這些合併財務報表附註11中關於安全事件的討論。
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合併財務報表附註
應計費用和其他負債
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
應計法律費用(1)
$28,448 $11,724 
應繳税金(2)
16,667 19,777 
客户信用餘額8,257 8,403 
經營租賃負債，本期部分7,723 9,170 
應計佣金和薪金6,944 7,872 
與支付服務有關的應計基於交易的成本5,059 5,427 
或有對價負債(3)
2,710 — 
應計醫療費用2,467 3,042 
應計假期費用2,156 2,234 
應計獎金2,026 5,829 
未確認的税收優惠266 1,248 
應付給前EverFi期權持有人的金額(4)
— 17,404 
其他負債7,573 9,310 
應計費用和其他負債總額90,296 101,440 
減去：長期部分4,294 1,344 
應計費用和其他流動負債$86,002 $100,096 
(1)所有應計法律費用均歸類為當期費用。
(2)我們根據《冠狀病毒、援助、救濟和經濟安全法》(“CARE法案”)推遲支付2020年僱主繳納的社會保障税部分，其中一半應在2021年底之前支付，其餘部分應在2022年底之前支付。
(3)請參閲這些合併財務報表附註3中關於我們收購KILTER的討論。
(4)代表EverFi截至2021年12月31日尚未向其前期權持有人支付的金額，僅因收購時間為2021年最後一天。有關收購EverFi的更多信息，請參閲這些合併財務報表的附註3。
其他收入，淨額
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)202220212020
利息收入$1,746 $392 $1,660 
貨幣重估收益(虧損)4,635 (1,644)(1,065)
其他收入，淨額2,332 1,432 1,063 
其他收入，淨額$8,713 $180 $1,658 
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合併財務報表附註
9.債務
下表彙總了我們的債務餘額和相關的加權平均有效利率，其中包括利率互換協議的影響。
債務餘額為加權平均
實際利率為
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
信貸安排：
循環信用貸款$177,800 $260,000 5.18 %3.27 %
定期貸款623,750 640,000 4.26 %3.02 %
房地產貸款58,189 59,480 5.22 %5.22 %
其他債務2,247 1,694 7.38 %5.00 %
債務總額861,986 961,174 4.52 %3.23 %
減去：未攤銷貼現和債務發行成本2,943 4,994 
減去：債務、當期部分18,802 18,697 6.45 %3.11 %
債務，扣除當前部分的淨額$840,241 $937,483 4.48 %3.23 %
2020年再融資
我們之前是一項5-年份$700.0在2017年6月期間達成了100萬筆信貸安排。信貸安排包括：一美元和一項指定貨幣循環信貸安排，用於信用證、Swingline貸款和多幣種借款的升級(“2017循環貸款”)和一筆定期貸款(“2017定期貸款”)(“2017信貸安排”)。
2020年10月，我們進入了一個5-年份$900.0百萬經修訂及重新簽署的信貸協議(“2020年信貸安排”)。2020年信貸安排將於2025年10月到期，取代了2017年的信貸安排，對其進行了修改和重申，包括500.0百萬美元循環信貸安排(“2020年循環信貸安排”)和#美元400.0百萬定期貸款(“2020年定期貸款”)。成交時，我們借入了$400.0，並用所得款項償還2017年信貸安排項下定期貸款的未償還本金餘額，以及償還#124.42017年循環貸款機制下未償還循環信貸貸款的百萬美元。
關於2017年信貸安排的修正和重述，現有的質押協定於#年#日生效。2017年6月2日，我們以美國銀行為受益人北卡羅來納州埃裏卡作為行政代理人，也作了同樣的修訂和重述。
2020年定期貸款的若干貸款人蔘與了2017年定期貸款，而2017年定期貸款及2020年定期貸款項下向該等貸款人提供的未來現金流量現值變動少於10%。因此，我們將再融資事件視為債務修改。2017年定期貸款的某些貸款人沒有參與2020年定期貸款。因此，我們將這些貸款機構的再融資事件視為債務清償。2017年循環融資機制的某些貸款人蔘加了2020年循環融資機制，並提供了更多的借款能力。因此，我們將這些貸款人的再融資事件視為債務修改。2017年循環融資機制的某些貸款人沒有參加2020年循環融資機制。因此，我們將這些貸款機構的再融資事件視為債務清償。
我們錄製了與註銷債務貼現和遞延融資費用有關的債務清償微不足道的損失他認為2017年的信貸安排已經結束。這一損失在綜合全面收益表中在其他收入淨額內確認。
2020年信貸安排摘要
2020年循環融資機制包括：(1)#美元50.0可用於簽發備用信用證的百萬美元，(二)a#50.0可用於Swingline貸款的再提升百萬美元，以及(Iii)$100.0可用於多幣種借款的百萬次上限。
吾等於2020年信貸安排項下的責任，以吾等若干直接附屬公司及任何主要國內附屬公司(如有)的股份及有限責任公司權益，以及根據修訂及重訂的質押協議(日期為2020年10月30日)質押的收益作抵押，該質押協議由吾等作為行政代理人以美國銀行為受益人，為其本身及其中所指的抵押方的應課税額利益而質押。
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合併財務報表附註
2020年信貸安排下的定期貸款需要定期支付本金。定期貸款餘額和從循環信貸貸款提取的任何金額將於2020年信貸安排於2025年10月到期時到期。我們根據2020年信貸安排所需的年度到期日評估我們的債務分類為流動或非流動。我們可以在任何時候全部或部分預付2020年信貸安排，而無需支付溢價或罰款，但與某些類型的貸款有關的慣例違約費用除外。
2020年信貸安排包含各種陳述、保證和肯定、否定和金融契約，是此類融資的慣常做法。金融契約包括淨槓桿率和利息覆蓋率。截至2022年12月31日，我們遵守了2020年信貸安排下的債務契約。
根據2020年信貸安排的條款，我們有權在滿足若干條件的情況下，一次或多次要求增加循環信貸安排下的承諾及/或申請本金總額高達$的額外增量定期貸款。250.0百萬美元，外加一個數額(如有)，使淨槓桿率不高於3.25到1.00。截至2022年12月31日，我們在2020年信貸安排下的可用借款能力為319.8百萬美元。

2020年信貸安排第一修正案
2022年1月31日，我們簽訂了《信貸協議第一修正案》(以下簡稱《修正案》)。修正案修訂了2020年的信貸安排，除其他事項外，(1)修改“適用保證金”的定義，(2)修改淨槓桿率金融契約，要求淨槓桿率為(A)4.00：截至2021年12月31日的財政季度和此後截至2023年12月31日的財政季度為1.00或更低，以及(B)3.75：截至2024年3月31日的財政季度為1.00美元或更少，此後：(Iii)重置美元250.0與手風琴功能有關的固定美元籃子，以及(4)修改某些負面契約，以提供額外的操作靈活性。

倫敦銀行同業拆借利率過渡修正案
2022年8月26日，我們簽署了倫敦銀行間同業拆借利率過渡修正案(LIBOR修正案)。LIBOR修正案修訂了先前經修訂的2020年信貸安排，將利率基準由LIBOR改為SOFR(定義見上文)。LIBOR修正案沒有改變2020年信貸安排中與參考利率改革無關的任何條款。
在第一修正案和倫敦銀行同業拆借利率過渡修正案生效後，2020年循環融資項下的美元貸款和2020年定期貸款的計息依據是(A)基本利率(定義見下文)或(B)期限SOFR(定義見下文)，在每種情況下，加上適用的保證金。“基本利率”的定義是年利率等於(I)聯邦基金利率加0.50%，(Ii)美國銀行宣佈的最優惠利率，N.A.和(Iii)定期SOFR PLUS1.00%。“期限SOFR”的定義是，年利率等於基於有擔保隔夜融資利率的前瞻性期限利率加上對信貸敏感的0.11448一個月的期限為1%，0.26161三個月期限的利率為%0.42826六個月期限，如適用，每年按%計算。適用保證金根據我們的淨槓桿率每季度進行調整，範圍為0.375%至1.50基本利率貸款及1.375%至2.50在每種情況下，SOFR定期貸款的年利率。
2020年循環融資項下的英鎊貸款以索尼亞加適用保證金為基礎計息。“SONIA”被定義為年利率等於在該日期之前的第五個營業日在適用的路透社屏幕頁面上公佈的英鎊隔夜指數平均參考利率加上信用敏感調整0.0326年利率。適用保證金根據我們的淨槓桿率每季度進行調整，範圍為1.375%至2.50年利率。
我們還為2020年循環貸款中未使用的部分支付季度承諾費0.250%至0.50年利率，取決於我們的淨槓桿率。
於2022年12月31日，根據2020年信貸安排，SOFR、SONIA及其他歐洲貨幣利率貸款的適用保證金為2.125%，適用於2020年循環融資機制的承諾費為0.375%.
第一筆增量定期貸款
2021年12月31日，我們簽訂了第一份增量定期貸款協議(《增量修正案》)。增量修正案修訂了2020年的信貸安排，併除其他外，規定了250.0百萬級增量定期貸款(即《2021年增量定期貸款》)。
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根據我們的選擇，2021年遞增定期貸款的利息基於(A)基本利率(2021年遞增)(定義如下)、(B)每日SOFR利率(定義如下)或(C)定期SOFR(2021年遞增)(定義如下)，在每種情況下，加上適用的保證金。“基本利率(2021年遞增)”被定義為年利率等於(I)聯邦基金利率加0.50%，(Ii)美國銀行宣佈的最優惠利率，N.A.和(Iii)Daily Sofr利率加1.00%。“每日SOFR利率”的定義是，年利率等於有擔保的隔夜融資利率加上對信貸敏感的0.10%。“定期SOFR(2021年增量)”的定義是，年利率等於基於有擔保隔夜融資利率的前瞻性定期利率加上對信貸敏感的調整0.10一個月的期限為1%，0.15三個月期限的利率為%0.25六個月期限，如適用，每年按%計算。適用保證金根據我們的淨槓桿率每季度進行調整，範圍為0.375%至1.50基本利率(2021年遞增)貸款和1.375%至2.50每日SOFR貸款和定期SOFR(2021年增量)貸款的%，每種情況下，每年。2021年增量定期貸款於2025年10月到期，這是2020年信貸安排下現有定期貸款的到期日，在其他方面須遵守與2020年信貸安排下現有定期貸款基本相同的條款和條件。
融資成本
與我們加入2020年信貸安排有關，我們支付了$4.0融資成本為100萬美元，其中1.2100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的資本化為其他資產，連同2017年信貸安排和先前貸款的一部分未攤銷遞延融資成本，將在新貸款期限內攤銷為利息支出。我們記錄的總融資成本為$2.0直接從我們債務負債的賬面金額中扣除100萬歐元，這與2020年定期貸款的債務貼現(向貸款人支付的費用)和債務發行成本有關。
關於我們進入2021年的增量定期貸款，我們支付了$3.1百萬融資成本，直接從我們債務負債的賬面金額中扣除。
截至2022年12月31日，遞延融資成本總計為0.9100萬美元包括在我們合併資產負債表的其他資產中。
收購EverFi的融資
2021年12月31日，我們以大約5美元的價格收購了EverFi441.8百萬美元的現金對價和3,810,888該公司的普通股，價值約為$301.0百萬美元，總購入價約為$742.8百萬美元，扣除收盤調整後的淨額。我們通過手頭現金和新借款為現金對價和相關費用提供資金在下面的2020年信貸安排，包括$250.0百萬根據第一筆增量定期貸款(如上所述)。
房地產貸款
2020年8月，我們完成了對全球總部設施的購買。作為購買價格的一部分，我們承擔了賣方在(I)a項下的義務5.12%高級擔保票據，A1系列，未償還本金#美元49.1百萬美元，日期為2018年5月2日；和(二)a5.61%高級擔保票據，A2系列，未償還本金#美元12.02018年5月2日的未償還本金總額為100萬美元61.1百萬元(統稱為“房地產貸款”)。A1系列票據規定，我們將按上述利率按月分期支付到期的剩餘本金和利息，直至2038年4月到期。A2系列票據規定，我們只按上述利率按月分期付款支付利息，本金於2038年4月到期。房地產貸款以構成全球總部設施的房地產的優先留置權為擔保。我們對房地產貸款的假設是一項非現金投資和融資交易，並反映在我們對現金流量信息的補充披露中。截至2022年12月31日，我們遵守了房地產貸款下的債務契約。
其他債務
我們不時簽訂第三方融資協議，購買供我們內部使用的軟件和相關服務。一般來説，這些協議是無息票據，需要每年支付一次。與票據相關的利息按我們在票據開始時根據我們當時現有的信貸安排借入的金額的利率計入。我們對這些貸款的假設是非現金融資交易，並反映在我們對現金流量信息的補充披露中。
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下表彙總了截至2022年12月31日我們目前有效的融資協議：
(千美元)術語
在幾個月內		數量
按年付款		首屆年度
到期付款		原貸款
價值
協議生效日期：
2019年12月514 2020年1月$2,150 
2022年12月393 2023年1月1,710 
截至2022年12月31日，與2020年信貸安排、房地產貸款和我們的其他債務相關的規定年度到期日如下：
截至12月31日止的年度，
(千美元)		每年一次
到期日
2023 $18,802 
2024 18,429 
2025 771,403 
2026 1,969 
2027 2,166 
此後49,217 
規定的總到期日$861,986 
10.衍生工具
我們通常使用衍生工具來管理我們的利率和外匯兑換風險。我們目前的衍生品分為現金流對衝和淨投資對衝。我們不會出於交易或投機的目的進行任何衍生品交易。
我們所有的衍生工具均受國際掉期交易商協會(“ISDA”)與我們的交易對手簽訂的主協議管轄。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們已在綜合資產負債表中按毛額列報衍生工具的公允價值，因為我們的衍生工具的公允價值總額等於其公允淨值。
現金流對衝
我們已簽訂利率互換協議，有效地將2020年信貸安排下的部分可變利率債務轉換為互換協議期限內的固定利率。在合約開始時，我們將每一種利率掉期都指定為現金流對衝。截至2022年12月31日及2021年12月31日，利率互換的名義總價值為435.0百萬美元。所有合約的到期日均為2024年10月或之前。
在截至2022年9月30日的三個月內，我們簽訂了外幣遠期合約，以對衝以加元(“加元”)計價的收入與美元(“美元”)匯率變動的影響。在合同開始時，我們將每一份遠期合約指定為現金流對衝。截至2022年12月31日，我們持有的被指定為現金流對衝的外幣遠期合約的名義總價值為美元，以換取加元22.6百萬加元。所有合同的到期日都在12個月或更短。截至2021年12月31日，我們沒有外幣遠期合約。
淨投資對衝
我們簽訂了外幣遠期合約，以對衝因將我們以英鎊(“英鎊”)計價的投資轉換為美元而產生的部分外幣風險。在合約開始時，我們將每一份外幣遠期合約指定為淨投資對衝。截至2022年12月31日，我們有GB11.2數以百萬計的外幣遠期合約被指定為淨投資對衝，以減少我們以英鎊計價的部分投資的美元價值的波動性。
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我們衍生工具的公允價值如下：
資產衍生品負債衍生工具
(千美元)資產負債表位置十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021		資產負債表位置十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
被指定為對衝工具的衍生工具：
外幣遠期合約，本期部分
預付費用
和其他流動資產		$247 $— 應計費用
和其他流動負債		$323 $— 
利率互換，長期
其他資產31,870 7,160 其他負債— — 
指定為對衝工具的衍生工具合計$32,117 $7,160 $323 $— 
衍生工具在現金流對衝關係中的作用如下：
確認損益
在累計的其他
全面
截至的收入
位置
得(損)利
重新分類，從
累計其他
全面
收入轉化為
(虧損)收入
從累計中重新歸類的損益
其他全面收益轉為(虧損)收益
(千美元)十二月三十一日，
2022		截至的年度
2022年12月31日
現金流對衝
利率互換$31,870 利息支出$5,520 
外幣遠期合約$247 收入$165 
淨投資對衝
外幣遠期合約$(323)$— 
十二月三十一日，
2021		截至的年度
2021年12月31日
現金流對衝
利率互換$7,160 利息支出$(3,714)
十二月三十一日，
2020		截至的年度
2020年12月31日
利率互換$(4,159)利息支出$(3,827)
我們的政策要求，用於對衝目的的衍生品必須被指定並有效地作為在合同開始時確定的風險敞口的對衝。累計其他全面收益(虧損)包括各報告期衍生工具公允價值計量變動的未實現收益或虧損以及相關所得税支出或收益。除淨投資對衝外，衍生工具及相關所得税開支或利益的公允價值計量變動反映為對累計其他全面收益(虧損)的調整，直至實際對衝支出發生或對衝終止時，未實現收益(虧損)從累計其他全面收益(虧損)重新分類至當期收益。對於淨投資對衝，衍生工具的公允價值計量和相關所得税支出或收益的變化反映為對換算調整的調整，這是累計其他全面收益(虧損)的一個組成部分，只有在被對衝的英鎊投資清算時才在收益中確認。截至2022年12月31日預計將在未來12個月內重新分類為收益的估計累計其他全面收入為#美元19.5百萬美元。有幾個不是在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，我們的利率掉期或外幣遠期衍生品的無效部分。按組成部分分列的累計其他全面收益(虧損)變動摘要見本綜合財務報表附註14。我們在合併現金流量表中將與衍生工具相關的現金流量歸類為經營活動。
我們做到了不是在2022年、2021年和2020年期間，我沒有任何未指定的衍生工具。
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目錄表
Blackbaud公司
合併財務報表附註
11.承付款和或有事項
租契
我們有公司辦公室、轉租辦公室以及某些設備和傢俱的經營租賃。2020年8月，我們完成了對之前租賃的全球總部設施的購買。截至2022年12月31日，我們有尚未開始的設備運營租賃，未來租金為$3.1百萬美元。這些經營租賃預計將於2023年開始，租賃條款為3好幾年了。
通過收購EverFi，我們承擔了華盛頓特區辦公空間的租賃合同。在2022年12月31日，我們擁有一份金額為美元的備用信用證2.1100萬美元作為這份租約的保證金。
下表彙總了我們租賃費用的組成部分：
截至的年度
十二月三十一日，
(千美元)202220212020
經營租賃成本(1)
$9,501 $9,636 $41,210 
可變租賃成本1,670 2,478 4,266 
轉租收入(2,763)(1,516)(3,120)
淨租賃成本$8,408 $10,598 $42,356 
(1)包括非實質性的短期租賃成本。
在截至的十二個月內2022年12月31日，我們記錄的非現金減值費用為#美元1.0主要由於我們決定停止使用我們租用的部分辦公空間而產生的某些運營租賃ROU資產的淨資產損失為100萬歐元。這些費用反映在全面收益表上的一般費用和行政費用中。
2021年10月，我們決定永久關閉我們固定的辦公地點(南卡羅來納州查爾斯頓的全球總部除外)，從2021年12月起生效。這一變化旨在使我們的房地產足跡與我們向遠程優先員工的過渡保持一致。我們達成了更小、更靈活的工作空間安排，很有必要。因此，在截至2021年12月31日的12個月中，我們減少了我們預期退出的某些辦公地點的運營租賃ROU資產的估計使用壽命。我們記錄了$5.32021年期間因會計估計的這一變化而增加的運營租賃成本為100萬美元。對於這些辦公地點，我們還減少了某些與設施相關的固定資產的估計使用年限，這導致了$1.7百萬2021年期間(見這些合併財務報表附註7)。在截至2021年12月31日的12個月內，我們還記錄了$3.6百萬在OP的減損中評估與某些租賃辦公空間相關的租賃ROU資產，由於我們調整了員工隊伍戰略，這些資產已停止使用。這些減值費用反映在一般和行政費用中。
在截至2020年12月31日的12個月內，我們減少了我們預期退出的某些辦公地點的運營租賃ROU資產的估計使用壽命。我們記錄了$16.2由於會計估計的這一變化，2020年期間增加的運營租賃成本為100萬歐元，佔2020年運營租賃成本增加的很大一部分。對於這些辦公地點，我們還減少了某些與設施有關的固定資產的估計使用年限，這導致了#美元的增量折舊費用。4.6(見本合併財務報表附註7)。在截至的十二個月內2020年12月31日，我們還錄製了$4.0百萬在OP的減損中評估與我們停止使用的某些租賃辦公空間相關聯的租賃ROU資產。這些減值費用反映在一般和行政費用中。
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目錄表
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合併財務報表附註
截至2022年12月31日，我們的經營租賃負債到期日如下：
截至12月31日止的年度，
(千美元)		經營租約
2023 $9,978 
2024 7,699 
2025 6,659 
2026 6,104 
2027 6,207 
此後26,790 
租賃付款總額63,437 
減去：代表利息的數額10,796 
未來付款的現值$52,641 
我們的ROU資產和租賃負債包括在我們綜合資產負債表的以下行項目中：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
經營租約
經營租賃ROU資產
$45,899 $53,883 
應計費用和其他流動負債$7,723 $9,170 
經營租賃負債，扣除當期部分44,918 53,386 
經營租賃負債總額$52,641 $62,556 
加權平均剩餘租賃條款和貼現率如下：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2020
經營租約
加權平均剩餘租賃年限(年)8.58.94.6
加權平均貼現率4.63 %4.68 %5.70 %
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
截至的年度
十二月三十一日，
(千美元)202220212020
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流(1)
$11,439 $11,338 $26,713 
以租賃債務(非現金)換取的使用權資產：
經營租約— 5,358 11,002 
(1)對2020年的數額進行了修訂，以糾正以前提交的合併財務報表中的一個重大披露錯誤。
其他承諾
2020年信貸安排下的定期貸款需要定期支付本金。定期貸款餘額和從循環信貸貸款提取的任何金額將於2020年信貸安排於2025年10月到期時到期。房地產貸款還需要定期支付本金，房地產貸款的餘額將於2038年4月到期。
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目錄表
Blackbaud公司
合併財務報表附註
我們對在我們的解決方案中使用的第三方技術以及作為我們正常運營的一部分購買的其他服務負有合同義務。在某些情況下，這些安排要求我們每年至少做出購買承諾。截至2022年12月31日，根據這些安排，剩餘的最低購買承諾總額約為$294.4到2027年將達到100萬。
解決方案和服務補償
在正常業務過程中，對於因使用我們的解決方案或服務而引起的第三方知識產權侵權索賠，我們會向客户提供不同範圍的賠償。我們還沒有確定這些賠償可能涵蓋的任何損失
法律程序
我們受制於在正常業務過程中出現的法律程序和索賠，以及某些其他非正常過程的訴訟、索賠和調查，如下所述。當重大負債很可能已經發生，並且損失金額可以合理估計時，我們記錄或有損失的應計項目。如果只能確定估計損失的範圍，我們應計的金額應在我們判斷的反映最可能結果的範圍內；如果該範圍內的估計數都不是比其他任何金額更好的估計數，我們應計該範圍的低端。對於合理地可能出現不利結果但不可能出現不利結果的訴訟，並且可以對訴訟所產生的損失或損失範圍進行估計，我們將披露此類估計(如果是重大的)。如果此類損失或損失範圍無法合理估計，我們將披露這一事實。我們至少每季度審查任何此類或有損失應計項目，並對其進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議以及與特定案件有關的其他信息和事件的影響。當保險賠償有可能收到時，我們承認保險賠償。應支付給第三方服務提供商和顧問的所有相關費用，包括法律費用，都在發生時計入費用。
法律程序本質上是不可預測的。然而，我們相信，對於懸而未決或受到威脅的法律問題，我們有有效的辯護理由，並打算針對所有聲稱的索賠進行有力的辯護。我們的綜合財務狀況、經營結果或現金流可能在任何特定時期因一個或多個此類法律訴訟的不利解決而受到重大負面影響。
安全事件
正如之前披露的那樣，我們受到2020年5月針對我們的勒索軟件攻擊的風險和不確定因素的影響，在該攻擊中，網絡罪犯從我們的自我託管環境中刪除了數據子集的副本(“安全事件”)。根據安全事件的性質、我們的研究和第三方(包括執法部門)的調查，我們不認為任何數據超出了網絡罪犯的範圍、被濫用、被傳播或以其他方式公開。我們的網絡安全團隊和第三方法醫顧問對安全事件的調查仍在進行中。
由於安保事件，我們目前正在接受以下討論的某些法律程序、索賠和調查，並可能成為未來可能導致不利判決、和解、罰款、處罰或其他解決辦法的額外法律程序、索賠、調查和調查的對象。為了限制我們面臨與索賠相關的損失，包括安全事件等數據泄露，我們維持$50百萬保險ABO我有一美元250由我們支付的免賠額為1000美元。如下所述，這一保險減少了我們與安全事件相關的財務風險。
我們將與安全事件相關的費用和可能的保險賠償記錄如下：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)20222021
2020
總費用$57,614 $40,561 $9,830 
抵銷可能的保險賠償(1,891)(38,745)(9,364)
淨費用$55,723 $1,816 $466 

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合併財務報表附註
以下彙總了截至以下日期我們的累計費用、已確認的保險賠償和已支付的保險賠償：
(千美元)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
2020年12月31日
累計總費用$108,005 $50,391 $9,830 
已確認的累計抵銷保險追回(50,000)(48,109)(9,364)
累計淨費用$58,005 $2,282 $466 
已支付的累計抵消性保險賠償$(50,000)$(29,968)$(3,075)
已記錄的費用主要由付款組成向第三方服務提供商和諮詢人支付費用，包括律師費，以及結算客户索賠和某些或有損失的應計費用。上面討論的費用中沒有包括與加強我們的網絡安全計劃相關的費用。我們提供與一般安全事件有關的費用和保險賠償，以及與安全事件有關的行政費用我們的綜合全面收益表和綜合現金流量表上的經營活動。2022年第一季度，與安全事件相關的總成本超過了我們的保險覆蓋範圍。我們預計，在應對安全事件、解決法律訴訟、索賠和調查(包括下面討論的那些)以及我們進一步加強網絡安全措施的努力方面，我們將繼續經歷鉅額費用。2022年全年，我們產生的税前費用淨額為32.7百萬美元，淨現金支出為$20.9百萬美元，用於與安全事件相關的持續法律費用。根據我們的政策，律師費在發生時計入費用。對於2023年全年，我們目前預計税前費用淨額約為$20.0百萬至美元30.0百萬美元，淨現金支出約為$25.0百萬至美元35.0百萬美元，用於與安全事件相關的持續法律費用。
截至2022年12月31日，我們已記錄了大約23.0主要基於最近與某些與安全事件有關的政府機構的談判，我們認為我們可以合理地估計，對或有損失的總負債為100萬美元。我們的估計或實際損失有可能在短期內因這些事項而發生變化，並大大超過應計金額，但我們目前無法合理估計可能的額外損失。
還有其他與安全事件相關的事項，包括客户索賠、客户組成集體訴訟和政府調查，截至2022年12月31日，我們尚未記錄或有損失的責任，因為我們目前無法合理估計可能的損失或損失範圍。這些事項中的每一項都可能單獨或合計導致不利的判決、和解、罰款、罰款或其他決議，其金額、範圍和時間我們目前無法預測，但可能對我們的運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
客户索賠。 到目前為止，我們收到了大約260報銷費用的具體要求，大約200(或77%)已完全解決並關閉。我們還收到了大約400保留將來向美國、英國和加拿大的客户或其律師追回與安全事件有關的費用的權利。我們還收到了代表多個英國數據主體提出索賠的通知，我們正在審查這些通知。此外，通過代位求償代表各種客户利益的保險公司已與我們聯繫，某些保險公司已向法院提起代位求償。客户和保險公司代位權索賠通常要求賠償與將安全事件通知其自己的客户並採取措施確保個人信息不會因安全事件而泄露相關的成本和費用。我們對客户和代位權索賠的審查包括分析我們簽訂的個別客户合同、提出的具體索賠和適用的法律。
客户構成集體訴訟.目前，我們是19推定消費者集體訴訟案件[17在美國聯邦法院(已根據多地區訴訟合併為一個聯邦法院)和2在加拿大法庭上]聲稱安全事件造成的危害。這些案件的原告聲稱代表我們客户的不同類別的個別組成部分，他們一般聲稱受到了我們在安全事件中被指控的行為和/或不作為的損害，並主張各種普通法和法定索賠，要求金錢損害賠償、強制令救濟、費用和律師費和其他相關救濟。
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目錄表
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合併財務報表附註
作為推定的集體訴訟的訴訟要求原告在進行審判之前滿足一些程序要求。除其他外，這些要求包括向法院證明法律以某種方式禁止我們的活動，提出足以表明我們的活動超出法律限制的事實指控，以及法院裁定法律允許一羣個人作為一個階層一起追查案件。如果不滿足這些程序要求，訴訟就不能作為集體訴訟進行，原告可能會失去繼續審理案件的經濟動機。我們目前正在進行法庭訴訟，以確定這是否會作為集體訴訟進行。通常，法院對這些程序要求的裁決可向更高級別的法院提出上訴。由於這些不確定性，我們可能無法確定損失的概率，直到或之後，法院最終確定原告已滿足適用的集體訴訟程序要求。
此外，對於推定的集體訴訟，即使我們已經確定損失是合理可能的，也往往無法合理估計可能的損失或一系列損失金額。一般來説，集體訴訟涉及大量人員，並提出複雜的法律和事實問題，導致其結果不確定，最終使我們難以估計原告可能成功證明的損害賠償金額。原告與我們缺乏合同相關性的事實使這一分析變得更加複雜。
政府調查。到目前為止，我們已經收到了代表以下州發出的合併的、多州民事調查需求49州總檢察長和哥倫比亞特區，印第安納州總檢察長辦公室提出的單獨民事調查要求，以及加利福尼亞州總檢察長辦公室就安全事件提出的單獨民事調查要求。我們一直在與某些總檢察長直接或間接通過多個州總檢察長小組的執行委員會討論可能解決這些調查所產生的問題。儘管我們希望我們能夠在可接受的條件下解決這些問題，但不能保證我們能夠在我們和任何或所有這些國家都能接受的條件下這樣做。
我們還受到以下待決政府行動的影響：
•由美國聯邦貿易委員會進行的調查；
•美國證券交易委員會的正式調查；
•美國衞生與公眾服務部的一項調查；
•由澳大利亞信息專員辦公室進行調查；以及
•由加拿大隱私專員辦公室進行的調查。
我們一直在與美國證券交易委員會的工作人員討論他們調查中出現的問題的可能解決方案。儘管我們希望能夠以可接受的條件解決問題，但不能保證我們能夠以我們和美國證券交易委員會可以接受的條件解決問題。
2021年9月28日，根據《2018年英國數據保護法》的英國信息專員辦公室(簡稱ICO)通知我們，它已經結束了對安全事件的調查。根據調查，並考慮到我們在安全事件之前、期間和之後的行為，ICO根據英國一般數據保護條例(“英國GDPR”)第58(2)(B)條向我們的歐洲子公司發出譴責，原因是ICO認為，我們沒有遵守英國GDPR第32條關於處理個人數據的要求。ICO沒有就安全事件施加處罰，也沒有對我們提出任何進一步行動的要求。
2021年9月24日，我們收到西班牙數據保護局的通知，它已經結束了對安全事件的調查，根據調查，我們的歐洲子公司支付了歐元的罰款60,000關於兩名西班牙數據控制員被指延遲通知安全事件的問題。
2021年1月15日，我們接到愛爾蘭數據保護委員會的通知，它已經結束了對安全事件的調查，沒有對我們採取任何行動。
我們繼續配合所有正在進行的調查，其中包括各種要求提供文件、政策、敍述和通信，以及要求約談或罷免與公司相關的各種人員。如上所述，這些單獨的政府調查中的每一項都可能導致不利的判決、和解、罰款、罰款或其他解決方案，其金額、範圍和時間我們目前無法預測，但可能對我們的運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。
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12.所得税
我們在美國為聯邦和各州司法管轄區以及加拿大、英國、澳大利亞、愛爾蘭和哥斯達黎加等外國司法管轄區提交所得税申報單。根據這些司法管轄區的限制法規，我們通常在2019至2022個日曆税年度接受美國聯邦所得税審查，並在不同年份接受州和外國所得税審查。
以下彙總了所得税費用(福利)的組成部分：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)2022 2021 2020 
當期税額：
美國聯邦政府$3,485 $(2,499)$(407)
美國州和地方5,708 (257)1,563 
國際7,283 6,570 3,904 
當期税額總額16,476 3,814 5,060 
遞延税金：
美國聯邦政府(16,880)(4,615)(1,064)
美國州和地方(9,319)222 7,725 
國際(445)1,964 2,176 
遞延税金總額(26,644)(2,429)8,837 
所得税(福利)撥備總額$(10,168)$1,385 $13,897 
以下彙總了未計提所得税準備金的收入的組成部分：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)2022 2021 2020 
美國$(91,493)$(23,180)$(4,112)
國際35,918 30,263 25,726 
未計提所得税準備的收入$(55,575)$7,083 $21,614 
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目錄表
Blackbaud公司
合併財務報表附註
應用聯邦法定税率和用於計算所得税撥備(福利)的有效所得税税率之間的調整如下：
截至十二月三十一日止的年度，
2022 2021 2020 
聯邦法定利率21.0 %21.0 %21.0 %
影響：
扣除聯邦福利後的州所得税1.5 4.4 5.9 
適用於遞延税額餘額的外國所得税税率變化0.1 42.6 4.0 
適用於遞延税額餘額的州所得税税率變化1.8 2.3 0.1 
不可扣除的與安全事件相關的罰款或處罰
(8.7)— — 
第162(M)條限制(6.4)75.0 17.5 
基於股票的薪酬(6.3)(36.2)(1.2)
估值準備金(主要是國家信貸準備金)變動情況(5.4)26.1 38.2 
GILTI夾雜(2.6)— 1.3 
不可扣除的餐飲、娛樂和交通費用(0.7)1.1 3.3 
採購成本— 8.7 — 
DTA調整-NOL— — (3.3)
未確認的税收優惠0.5 (32.7)1.3 
外國税率1.0 (6.0)(1.7)
返回到應計調整1.4 (4.2)(4.1)
FDII優勢2.3 — — 
扣除聯邦福利後的州信用額度7.2 (32.6)(2.3)
生成的聯邦信用11.5 (54.5)(17.4)
其他0.1 4.6 1.7 
所得税撥備實際税率18.3 %19.6 %64.3 %
與2021年同期相比，我們截至2022年12月31日的年度的有效所得税税率有所下降，主要原因是與安全事件有關的或有損失的本年度不可抵扣應計項目、基於股票的薪酬缺口被增加的税收抵免和税率下降的影響部分抵消。2021年的有效所得税税率受到股票薪酬意外之財收益扣除英國公司税率上調影響後的税收支出淨額的積極影響。2022年税前虧損與前幾個時期的收入相比，同比比較將進一步受到影響。
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目錄表
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合併財務報表附註
我們遞延税項資產和負債的重要組成部分如下：
十二月三十一日，
(千美元)2022 2021 
與以下項目有關的遞延税項資產：
聯邦、州和國外淨營業虧損結轉$10,369 $21,456 
聯邦、州和外國税收抵免50,194 52,283 
基於股票的薪酬21,166 21,432 
經營租約14,024 23,795 
信貸損失準備1,803 2,524 
無形資產561 1,070 
遞延收入1,820 1,057 
應計獎金455 218 
資本化的研發和軟件成本
12,166 — 
其他6,293 13,515 
遞延税項資產總額118,851 137,350 
與下列事項有關的遞延税項負債：
無形資產(161,836)(168,392)
資本化的軟件和內容開發成本
— (31,326)
獲得合同的成本(16,287)(18,046)
經營租約(11,721)(23,582)
固定資產(9,827)(8,483)
其他(9,016)(2,515)
遞延税項負債總額(208,687)(252,344)
估值免税額(34,769)(31,974)
遞延税項淨負債$(124,605)$(146,968)
截至2022年12月31日，我們的聯邦、外國和州所得税淨營業虧損結轉約為$31.1百萬，$5.3百萬美元和美元38.3分別為100萬美元。在我們的聯邦淨營業虧損結轉中，13.8100萬份從2023年開始到期，而其餘的則有無限制的結轉期。結轉的州淨營業虧損受各種適用的州税法管轄。如果不加以利用，結轉的國家淨營業虧損將從2023年開始在不同時期到期。在我們的海外淨營業虧損結轉中，美元621000個將於2024年到期，其餘的有無限制的結轉期。我們用於所得税的聯邦税收抵免結轉金額約為$16.9百萬美元。我們用於所得税的州税收抵免結轉大約為#美元。36.1100萬，扣除聯邦福利後的淨額。如果不使用，聯邦税收抵免結轉將於2039年開始到期，州税收抵免結轉將於2023年開始到期。由於管理層對未來使用此類結轉的能力存在不確定性，部分海外和國家淨營業虧損結轉和國家信用結轉具有估值準備金。
《減税和就業法案》要求納税人在2021年12月31日之後的納税年度根據《國税法》第174條對研究和實驗支出進行資本化和攤銷。因此，我們應歸因於資本化軟件的歷史遞延税項負債已由於税收目的資本化而成為遞延税項資產。
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Blackbaud公司
合併財務報表附註
下表説明瞭我們的遞延税項資產估值準備的變化：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)		天平
在開始時
年份的		收購-
相關
變化		收費至
費用		餘額為
末尾
年
2022$31,974 $— $2,795 $34,769 
202129,184 893 1,897 31,974 
20206,453 — 22,731 29,184 
下表列出了截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度我們未確認的税收優惠的變化：
截至十二月三十一日止的年度，
(千美元)2022 2021 2020 
年初餘額$3,651 $4,625 $4,346 
較上期持倉量增加89 6 414 
上一年持倉量減少(908)(57)(614)
從本期頭寸增加629 1,751 491 
結算(付款)— (1,192)— 
訴訟時效失效(378)(1,482)(12)
年終餘額$3,083 $3,651 $4,625 
如果確認，將有利地影響實際税率的未確認税收優惠總額為#美元。3.12022年12月31日為100萬人。與我們2014年收購相關的某些前期金額已包含在賠償協議中，因此具有相應的賠償資產。由於訴訟時效失效，2022年釋放了受賠償的未確認税收優惠，導致所得税優惠與相應釋放賠償資產所產生的税前收入中包括的費用相抵銷。我們確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款(如果有的話)是所得税費用的一個組成部分。截至2022年12月31日和2021年12月31日，合併資產負債表中計入的應計利息和罰款總額微不足道。作為2022年、2021年和2020年所得税支出增減計入綜合全面收益表的利息和罰款總額微不足道。
我們已經採取了聯邦和州的税收頭寸，對於這些頭寸，未確認的税收優惠總額在未來12個月內可能會減少。這一可能的減少可能是由於訴訟時效到期造成的。2022年12月31日合理可能的降幅微乎其微。
對於我們認為不重要的海外子公司的未分配收益，我們得出的結論是，這些收益將永久再投資於當地司法管轄區，而不是匯回美國。因此，我們沒有為我們的海外子公司的未分配收益計提美國州所得税和外國預扣税。如果這些收入的一部分或全部匯出，應繳税額將微不足道。
13.基於股票的薪酬
員工股票薪酬計劃
根據自2022年6月9日起修訂並重新修訂的《2016年股權激勵薪酬計劃》(以下簡稱《2016年股權計劃》)，我們可以向員工、董事和顧問授予激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、其他股票獎勵和現金激勵獎勵。我們的董事會薪酬委員會負責管理這一計劃，基於股票的獎勵是根據該委員會確定的條款授予的。
根據我們的計劃，可提供的授權股票獎勵總數為2,875,892截至2022年12月31日。我們在行使股票期權和股票增值權、授予限制性股票單位或授予限制性股票時，從我們的授權股票池中發行普通股。
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最近，我們在計劃下發布了三種類型的獎勵：限制性股票獎勵、基於時間的限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位。下表列出了截至以下日期每種獎勵類型的未決獎勵數目：
截至12月31日未償還，
獲獎類型2022 2021
限制性股票獎勵1,345,608 1,192,810 
基於時間的限制性股票單位455,708 336,199 
基於業績的限制性股票單位1,104,260 943,071 
授予我們高管和某些管理層成員的獎勵將在員工留任協議中規定的控制權變更時加速授予。
費用確認
吾等於個別承授人所需的服務期間(一般與歸屬期間相同)，按業績或市場為基礎的歸屬條件，以加速基準確認與股票期權及獎勵相關的補償開支。我們確認與限制性股票獎勵和SARS相關的補償費用是在個別承授人的必要服務期(通常等於歸屬期間)內按直線計算的。我們承認在賠償被沒收時沒有支付所需服務期的賠償的影響(也就是説，當賠償發生時，我們承認賠償費用被沒收的影響)。以前確認的賠償金成本在賠償金被沒收時轉回。
基於股票的薪酬費用在綜合全面收益表上根據相關員工薪酬的入賬地點分配到收入成本和運營費用。下表彙總了基於股票的薪酬費用：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
包括在收入成本中：
經常性成本$11,258 $12,405 $5,793 
一次性服務和其他服務的成本3,178 7,547 7,581 
計入收入成本的總額14,436 19,952 13,374 
包括在運營費用中：
銷售、營銷和客户成功21,409 20,283 15,514 
研發24,207 27,080 18,527 
一般和行政50,242 53,064 39,842 
包括在運營費用中的總額95,858 100,427 73,883 
基於股票的薪酬總支出$110,294 $120,379 $87,257 
與未獲承認的賠償有關的賠償費用總額為#美元。93.02022年12月31日為100萬人。預計這一數額將在以下加權平均期內確認1.3好幾年了。
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限制性股票獎勵
我們已根據2016股權計劃授予普通股股份，但須受某些限制。授予員工的限制性股票獎勵以等額的年度分期付款形式授予，一般在3以受助人是否繼續受僱於本公司為準。授予非僱員董事的限制性股票獎勵在授予之日起一年後授予，如果授予日期較早，則在緊接下一屆年度董事選舉之前授予，前提是非僱員董事當時擔任董事的角色。授予時股票的公平市場價值按直線攤銷，計入歸屬期間的費用。限制性股票獎勵的接受者有權對此類股票投票，並在宣佈後獲得股息。
下表彙總了截至2022年12月31日的我們的未歸屬限制性股票獎勵以及該年度結束時的變化：
限制性股票獎勵受限
股票獎勵		加權
平均值
授予日期
公允價值
集料
內在價值(1)
(單位：千)
未歸屬於2022年1月1日1,192,810 $78.73 
授與846,295 60.90 
被沒收(179,686)69.29 
既得(513,811)79.83 
未歸屬於2022年12月31日1,345,608 68.09 $79,202 
(1)內在價值按會計期間結束時的市場價值計算。
於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內，歸屬的限制性股票獎勵的總公平價值為$41.0百萬，$38.5百萬美元和美元39.9分別為100萬美元。截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度內授予的限制性股票獎勵的加權平均授予日公平價值為77.39及$77.16，分別為。
限制性股票單位
我們還根據2016年股權計劃授予了受某些限制的限制性股票單位。授予員工的限制性股票單位以等額的年度分期付款方式授予，一般在3以受助人是否繼續受僱於本公司為準。我們還授予了限制性股票單位，其歸屬取決於滿足某些業績條件。授予時股票的公平市場價值在歸屬期間按直線原則攤銷為支出，但有業績條件的獎勵除外，該等獎勵在歸屬期間按加速攤銷。
下表彙總了截至2022年12月31日的非既得性、基於時間的限制性股票單位，以及截至那時的一年中的變化：
基於時間的限制性股票單位受限
庫存單位		加權
平均值
授予日期
公允價值
集料
內在價值(1)
(單位：千)
未歸屬於2022年1月1日336,199 $77.99 
授與287,198 62.38 
被沒收(48,343)65.80 
既得(119,346)77.59 
未歸屬於2022年12月31日455,708 68.81 $26,823 
(1)內在價值按會計期間結束時的市場價值計算。
於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內歸屬的以時間為基礎的限制性股票單位的總公平價值為$9.3百萬，$9.4百萬美元和美元1.7分別為100萬美元。截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度授出的以時間為基準的限制性股票單位的加權平均授出日期公允價值為$77.74及$56.66，分別為。
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下表彙總了截至2022年12月31日我們的非既得性、基於業績的限制性股票單位，以及截至該年的一年中的變化：
基於業績的限制性股票單位受限
庫存單位		加權
平均值
授予日期
公允價值
集料
內在價值(1)
(單位：千)
未歸屬於2022年1月1日943,071 $73.62 
授與977,377 61.79 
被沒收(114,071)63.47 
既得(702,117)71.93 
未歸屬於2022年12月31日1,104,260 64.94 $64,997 
(1)內在價值按會計期間結束時的市場價值計算。
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內歸屬的業績限制性股票單位的公允價值總額為$50.5百萬，$44.9百萬美元，以及$17.2分別為100萬美元。截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度，以業績為基礎之限制性股票單位之加權平均授出日期公平價值為$71.91及$60.21，分別為。
14.股東權益
優先股
我們的董事會可以在董事會的決議中確定每一系列優先股的相對權利和優先股。
股票回購計劃
根據我們的股票回購計劃，我們有權不時根據公開市場上的適用法律回購股票，包括根據1934年《證券交易法》(經修訂)下的10b5-1規則建立的交易計劃，以及在私下談判的交易中。回購的時間和金額取決於幾個因素，包括市場和商業狀況、我們普通股的交易價格和其他投資機會的性質。回購計劃沒有到期日，可以在不事先通知的情況下隨時限制、暫停或終止。根據2020年信貸安排，我們回購普通股股份的能力受到限制，本報告第56頁概述了這一點。
我們按成本法對庫存股的購買進行核算。在截至2022年12月31日的一年中，我們做到了不是Idon‘我不買任何股票。2021年12月，我們的董事會重新批准和補充了我們的股票回購計劃，該計劃授權我們購買最多$250.0百萬股我們的普通股流通股。根據股票回購計劃，可用於購買股票的剩餘金額為#美元。250.0截至2022年12月31日。
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合併財務報表附註
按構成部分劃分的累計其他綜合虧損變動情況
按構成部分分列的累計其他綜合損失的變動情況如下：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)202220212020
累計其他綜合收益(虧損)，期初$6,522 $(2,497)$(5,290)
按組件：
現金流套期保值的損益：
累計其他綜合收益(虧損)期初餘額$5,257 $(3,101)$(1,323)
重新分類前的其他綜合(虧損)收入，扣除税收影響淨額$(8,068), $(1,982)及$1,625
22,772 5,617 (4,602)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額(5,685)3,714 3,827 
計入所得税準備的税項支出(利益)1,489 (973)(1,003)
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的總額(4,196)2,741 2,824 
當期其他綜合收益(虧損)淨額18,576 8,358 (1,778)
累計其他綜合收益(虧損)期末餘額$23,833 $5,257 $(3,101)
外幣折算調整：
累計其他綜合收益(虧損)期初餘額$1,265 $604 $(3,967)
翻譯調整(16,160)661 4,571 
累計其他綜合(虧損)收入餘額，期末(14,895)1,265 604 
累計其他綜合收益(虧損)，期末$8,938 $6,522 $(2,497)
15.界定供款計劃
我們有一個明確的供款401(K)計劃(“401K計劃”)，基本上涵蓋所有員工。員工能夠在以下時間做出貢獻1%和752022年、2021年和2020年他們工資的30%。我們配得上50合資格僱員供款的百分比最高可達6他們工資的1%。401K計劃還規定，我們可以酌情支付額外的僱主供款。作為對新冠肺炎的迴應，我們在2020年4月1日至2020年12月31日期間暫停了401(K)比賽計劃。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，401K計劃的匹配捐款總額為9.3百萬，$6.5百萬美元和美元1.9分別為100萬美元。
在2020年12月，我們為符合資格的員工提供了一項酌情的匹配供款，總額為$401(K)計劃1.2百萬美元，考慮到我們第四季度的財務表現。有幾個不是我們在2022年和2021年對401K計劃的可自由支配的貢獻。
16.細分市場信息
我們的首席運營決策者是我們的首席執行官(“CEO”)。我們的首席運營決策者使用合併的財務信息來做出運營決策、評估財務業績和分配資源。我們有一個運營部門和一個可報告的部門。
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合併財務報表附註
下表根據資產的位置按地理區域列出了長期資產。就本披露而言，長期資產包括財產和設備、淨資產和經營租賃ROU資產。
截止的年數
十二月三十一日，
(千美元)20222021
美國$151,656 $163,241 
其他國家1,669 2,070 
長期資產總額
$153,325 $165,311 
有關我們按地理區域劃分的收入的信息，請參閲這些合併財務報表的附註17。
17.收入確認
分配給剩餘履約債務的交易價格
截至2022年12月31日，大約$1.0十億預計收入的10%將從剩餘的業績債務中確認。我們預計將確認收入約為60%這些剩餘的履約義務在接下來的123個月，其餘部分在此後確認。
我們應用了ASC 606-10-50-14中的實際權宜之計，並排除了(I)原始預期期限為一年或更短的合同(一次性服務)的未履行履約義務的價值；以及(Ii)我們確認收入與我們有權為所提供的服務開具發票的金額(交易收入)的合同。
我們還應用了ASC 606-10-65-1-(F)(3)中的實際權宜之計，其中沒有披露分配給剩餘履約債務的交易價格，也沒有解釋我們預計何時將該金額確認為首次申請日期之前提交的所有報告期的收入。
合同餘額
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的合同資產微不足道。我們遞延收入的期末餘額如下：
(單位：千)十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
遞延收入總額$385,236 $378,746 
2022年遞延收入的增長主要是由於我們雲解決方案的新訂閲銷售，其次是使我們的定價與市場接軌的計劃取得進展。2022年期間確認的、在期初列入遞延收入餘額的收入數額約為$339百萬。2022年期間從前幾個期間履行的履約中確認的收入為微不足道的.
收入的分解
我們在三個主要地理市場銷售我們的雲解決方案和相關服務：美國客户、英國客户和其他國家/地區的客户。下表顯示了我們根據客户地址按地理區域劃分的收入：
截止的年數
十二月三十一日，
(千美元)
2022
2021
2020
美國$896,116 $777,333 $772,188 
英國101,026 89,688 84,121 
其他國家60,963 60,719 56,910 
總收入$1,058,105 $927,740 $913,219 
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合併財務報表附註
在2022年第三季度，我們重組了我們的市場羣體。截至2022年12月31日，社會部門和企業部門市場小組組成了我們的入市組織。以下是截至該日期的每個市場組別的描述：
•社會部門市場小組側重於面向客户的銷售和社會部門的潛在客户，如全球非營利組織、基金會、教育機構、醫療保健組織和其他非營利性實體，包括Blackbaud的JustGiving；以及
•企業部門市場組專注於面向全球企業部門的客户銷售和前景，其中包括Blackbaud的EverFi和Blackbaud的YourCase。
下表按市場組列出了我們的收入：
截止的年數
十二月三十一日，
(千美元)
2022
2021(1)
2020(1)
社會部門
$907,197 $889,755 $873,878 
企業部門
150,908 37,985 39,341 
總收入$1,058,105 $927,740 $913,219 
(1)由於上述市場組的變化，我們已按市場組重新預測截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度收入，以與本年度一致的基礎上列報。
下表按類型介紹了我們的經常性收入：
截止的年數
十二月三十一日，
(千美元)
2022
2021
2020
合同經常性$709,097 $601,397 $591,272 
事務性經常性302,636 279,453 259,473 
經常性總收入$1,011,733 $880,850 $850,745 
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序(如《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的設計目的只是為了提供合理的保證，保證它們將實現其目標。截至本報告所述期間結束時，我們根據交易所法案第13a-15(B)條，在包括首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務和會計官)在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序(如規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定)的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序有效地提供了上文討論的合理保證。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的最近一個財政季度內，我們的業務沒有發生財務報告內部控制的變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
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管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所述)。財務報告內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性和根據美國公認會計準則編制外部財務報表提供合理保證的過程。我們對財務報告的內部控制包括那些政策和程序：(I)保持合理詳細、準確和公平地反映我們的資產交易和處置的記錄；(Ii)提供合理保證，確保交易被記錄為必要的，以便根據美國公認會計準則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置我們的資產提供合理保證。
我們的管理層對截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估，該框架基於內部控制--特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的綜合框架(2013年框架)。根據這項評價，內部控制--綜合框架，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2022年12月31日起生效。
截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由我們的獨立註冊會計師事務所審計，其認證報告包含在本年度報告的第8項Form 10-K中。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
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第三部分。
項目10.董事、高管和公司治理
第10項所要求的有關董事及行政人員的資料，引用自Blackbaud預期於2023年6月14日舉行的2023年股東周年大會委託書中“董事選舉”、“有關董事會及委員會會議的資料”、“拖欠的第16(A)條報告”及“商業行為及道德守則”下的資料，但本報告第一部分所載的“有關本公司行政人員的資料”除外。
項目11.高管薪酬
第11項所要求的信息通過引用納入自Blackbaud為預計於2023年6月14日舉行的2023年股東年會所作的委託書中的“董事薪酬”、“高管薪酬”、“薪酬討論和分析”、“2022年薪酬摘要表”、“首席執行官薪酬比率”和“薪酬與業績”等標題下的信息。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
第12項所需資料以參考方式納入Blackbaud預期於2023年6月14日舉行的2023年股東周年大會的委託書內“股份所有權”及“股權補償計劃資料”項下的資料。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
第13項所需資料以參考方式納入Blackbaud預期於2023年6月14日舉行的2023年股東周年大會的委託書內“與相關人士的交易”及“董事獨立性”項下的資料。
項目14.首席會計師費用和服務
第14項所需資料以參考方式納入Blackbaud預期於2023年6月14日舉行的2023年股東周年大會的委託書所載“審計委員會報告”項下的資料。
2022 Form 10-K
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第四部分。
項目15.證物和財務報表附表
(A)表格10-K的年報包括下列文件：
1. 財務報表
見本報告第二部分項目8“合併財務報表索引”。
最近兩個財政年度的合併業務報表沒有任何追溯變動，需要在經修訂的項目302下披露。
2.財務報表明細表
上述未列明的附表已被省略，因為其中要求列出的資料不適用或顯示在其財務報表中。
3.陳列品
以下所列證據作為本報告的一部分存檔或納入作為參考：
  已提交
展品
數		文件説明註冊人的
表格		日期展品
數		已歸檔
特此聲明
2.1
2004年4月6日的合併和再註冊協議和計劃
S-1/A4/6/20042.1
2.2
購買協議，日期為2014年8月30日，由MicroEdge Holdings，LLC，Blackbaud，Inc.作為賣方代表，直接和間接持有MicroEdge Holdings，LLC和VFF I AIV I，L.P.的所有未償還股權的直接和間接持有人簽署
8-K10/2/201410.76
2.3
單位購買協議，日期為2015年8月10日，由Smart Tuition Holdings，LLC和Blackbaud，Inc.簽署。
8-K10/8/201510.78
2.4
修訂、同意和豁免，日期為2015年10月2日的協議，由Smart Tuition Holdings，LLC和Blackbaud，Inc.簽署。
8-K10/8/201510.79
2.5
協議和合並計劃，日期為2021年12月30日，由Blackbaud，Inc.、Project Montessori Acquisition，Inc.、EverFi，Inc.和Eon股東代表LLC之間簽署
8-K1/3/20222.1
3.1
Blackbaud，Inc.公司註冊證書的修訂和重新發布。
定義14A4/30/2009
3.2
Blackbaud，Inc.A系列初級參與優先股指定證書。
8-K10/11/20223.1
3.3
修訂和重新修訂Blackbaud公司的附則，日期為2022年8月24日
8-K8/25/20223.1
4.1
股本説明
X
4.2
作為權利代理人的Blackbaud，Inc.和American Stock Transfer&Trust Company，LLC之間的股東權利協議，日期為2022年10月7日
8-K10/11/20224.1
112
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1280058/000128005823000006/blkb-20221231_g1.jpg
2022 Form 10-K
目錄表
Blackbaud公司
已提交
展品
數		文件説明註冊人的
表格		日期展品
數		已歸檔
特此聲明
10.1
†
Blackbaud，Inc.與Anthony W.Boor和Kevin W.Mooney各自簽訂的僱傭協議格式
10-K2/27/201310.65
10.2
†
Blackbaud，Inc.與Jon W.Olson之間的僱傭協議格式
10-K2/27/201310.65
10.3
†
Blackbaud，Inc.2016股權和激勵薪酬計劃
定義14A4/26/2016附錄C
10.4
BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)於2016年5月16日簽訂的租賃協議和HPBB1，LLC
10-Q8/4/201610.84
10.5
HPBB1，LLC和BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)之間的租賃協議第一修正案，日期為2016年8月22日
10-Q11/4/201610.87
10.6
†
截至2017年8月1日Blackbaud，Inc.與Anthony W.Boor、Kevin P.Gregoire、Kevin R.McDearis、Kevin W.Mooney和Jon W.Olson各自簽署的保留協議的格式
10-Q8/4/201710.92
10.7
HPBB1，LLC和BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)於2017年5月18日簽署的租賃協議第二修正案
10-K2/20/201810.93
10.8
HPBB1，LLC和BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)之間的第三次租賃協議修正案，日期為2017年12月11日
10-K2/20/201810.94
10.9
HPBB1，LLC和BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)於2018年2月28日簽署的租賃協議第四修正案
10-Q5/4/201810.95
10.10
†
修訂和重新啟動Blackbaud，Inc.2016股權和激勵性薪酬計劃
定義14A4/24/2019附錄B
10.11
†
Blackbaud，Inc.與Kevin P.Gregoire之間的邀請函協議
10-Q5/3/201910.96
10.12
†
Blackbaud，Inc.與Kevin P.Gregoire之間的員工協議格式
10-Q5/3/201910.97
10.13
第五修正案租賃協議，日期為2020年2月18日，由HPBB1，LLC和BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)
10-Q8/4/202010.1
10.14
第六次修訂租賃協議，日期為2020年3月17日，由HPBB1，LLC和BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)簽訂
10-Q8/4/202010.2
10.15
第七修正案租賃協議，日期為2020年4月14日，由HPBB1，LLC和BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)簽訂
10-Q8/4/202010.3
10.16
第八次修訂租賃協議，日期為2020年5月26日，由HPBB1，LLC和BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)達成
10-Q8/4/202010.4
10.17
第九修正案租賃協議，日期為2020年6月8日，由HPBB1，LLC和BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)達成
10-Q8/4/202010.5
2022 Form 10-K
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1280058/000128005823000006/blkb-20221231_g1.jpg
113
目錄表
Blackbaud公司
已提交
展品
數		文件説明註冊人的
表格		日期展品
數		已歸檔
特此聲明
10.18
HPBB1，LLC和BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)之間的租賃協議第十修正案，日期為2020年6月26日
10-Q8/4/202010.7
10.19
BBHQ1，LLC與BBHQ1，LLC(Blackbaud，Inc.的子公司)之間於2020年8月13日簽署的第十一項租賃協議修正案
10-Q11/3/202010.3
10.20
修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2020年10月30日，由Blackbaud，Inc.及其某些子公司作為借款人，其中所指的貸款人是美國銀行，N.A.作為行政代理、Swingline貸款人和發行貸款人，PNC Bank，National Association作為辛迪加代理，Regions Bank，BBVA USA和Five Third Bank，National Association作為共同文件代理，BofA Securities，Inc.，PNC Bank，National Association，Regions Capital Markets，BBVA USA和Five Third Bank，National Association作為共同文件代理，BBVA USA和Five Third Bank，National Association作為聯合牽頭安排人和聯合簿記管理人
10-Q11/3/202010.4
10.21
Blackbaud，Inc.修訂和重新簽署的質押協議，日期為2020年10月30日，由Blackbaud，Inc.作為行政代理，為其自身和其中所指的擔保當事人的應課税額利益
10-Q11/3/202010.5
10.22
†
Blackbaud，Inc.與Kevin McDearis之間的僱傭協議格式
10-Q5/4/202110.1
10.23
Libor過渡修正案，日期為2021年9月20日，在Blackbaud，Inc.和美國銀行之間。
10-Q11/4/202110.1
10.24
第一份增量定期貸款協議，日期為2021年12月31日，由Blackbaud，Inc.、貸款方Blackbaud Inc.和作為行政代理的美國銀行簽署
8-K1/3/202210.1
10.25
註冊權協議，日期為2021年12月31日，由Blackbaud，Inc.、EverFi，Inc.、TPG Eon，L.P.、雙方股東和Eon股東代表LLC簽署
8-K1/3/202210.2
10.26
信貸協議第一修正案，日期為2022年1月31日，由Blackbaud，Inc.、貸款方Blackbaud Inc.和作為行政代理的美國銀行之間簽署
8-K2/3/202210.1
10.27
†
修訂和重新啟動Blackbaud，Inc.2016股權和激勵性薪酬計劃
定義14A4/19/2022附錄B
10.28
†
修訂和重新簽署了Blackbaud公司和Michael P.Gianoni於2022年9月20日簽署的僱傭和競業禁止協議
8-K9/21/202210.1
114
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1280058/000128005823000006/blkb-20221231_g1.jpg
2022 Form 10-K
目錄表
Blackbaud公司
已提交
展品
數		文件説明註冊人的
表格		日期展品
數		已歸檔
特此聲明
10.29
Libor過渡修正案，日期為2022年8月26日，在Blackbaud，Inc.和美國銀行之間。
10-Q3/1/202210.2
10.30
Blackbaud，Inc.和美國銀行之間的同意協議，日期為2023年1月23日
X
21.1
Blackbaud，Inc.的子公司
X
23.1
獨立註冊會計師事務所的同意
X
23.2
獨立註冊會計師事務所的同意
X
23.3
盛德國際律師事務所同意
8-K4/1/202223.1
31.1
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條所作的證明
X
31.2
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條所作的證明
X
32.1
首席執行官依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條所作的證明
X
32.2
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的規定作出的證明
X
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。X
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔X
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔X
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔X
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔X
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔X
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。X
†指管理合同或補償計劃、合同或安排。
項目16.表格10-K摘要
不適用。
2022 Form 10-K
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1280058/000128005823000006/blkb-20221231_g1.jpg
115
目錄表
Blackbaud公司
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1280058/000128005823000006/blkb-20221231_g2.jpg
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本表格10-K由經正式授權的以下籤署人代表其簽署。
 Blackbaud公司
簽署：2023年2月24日
/S/邁克爾·P·吉安諾尼
 總裁與首席執行官
(首席行政主任)
根據1934年《證券交易法》的要求，本表格10-K已由以下人員代表註冊人在指定日期簽署。
/S/邁克爾·P·吉安諾尼  
董事首席執行官總裁(首席執行官)
 日期：2023年2月24日
邁克爾·P·吉亞諾尼
/S/安東尼·W·布爾  
常務副總裁兼首席財務官(首席財務會計官)
 日期：2023年2月24日
安東尼·W·布爾
/S/安德魯·M·利奇  董事會主席 日期：2023年2月24日
安德魯·M·利奇
/S/迪寧·迪菲奧雷  董事 日期：2023年2月24日
迪寧·迪菲奧雷
/S/喬治·H·埃利斯  董事 日期：2023年2月24日
喬治·H·埃利斯
/S/約格什·K·古普塔  董事 日期：2023年2月24日
約格什·K·古普塔
/S/魯帕爾·S·霍倫貝克董事日期：2023年2月24日
魯帕爾·S·霍倫貝克
/S/D.羅傑·南尼  董事 日期：2023年2月24日
D.羅傑·南尼
/S/薩拉·E·納什  董事 日期：2023年2月24日
薩拉·E·納什

116
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1280058/000128005823000006/blkb-20221231_g1.jpg
2022 Form 10-K