form-202212310001039399假象2022財年1100010393992021-12-262022-12-3100010393992022-06-24ISO 4217：美元00010393992023-02-17Xbrli：共享0001039399SRT：最小成員數2021-12-262022-12-310001039399SRT：最大成員數2021-12-262022-12-3100010393992022-12-3100010393992021-12-25ISO 4217：美元Xbrli：共享00010393992020-12-272021-12-2500010393992019-12-292020-12-260001039399美國-美國公認會計準則：普通股成員2019-12-280001039399US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-280001039399Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-280001039399美國-公認會計準則：保留預付款成員2019-12-2800010393992019-12-280001039399美國-美國公認會計準則：普通股成員2019-12-292020-12-260001039399US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-292020-12-260001039399Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-292020-12-260001039399美國-公認會計準則：保留預付款成員2019-12-292020-12-260001039399美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-260001039399US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-260001039399Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-260001039399美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-2600010393992020-12-260001039399美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-272021-12-250001039399US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-272021-12-250001039399Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-272021-12-250001039399美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-272021-12-250001039399美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-250001039399US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-250001039399Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-250001039399美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-250001039399美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-262022-12-310001039399US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-262022-12-310001039399Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-262022-12-310001039399美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-262022-12-310001039399美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310001039399US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001039399Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310001039399美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310001039399SRT：最小成員數美國-GAAP：機器和設備成員2021-12-262022-12-310001039399SRT：最小成員數表格：ComputerEquipmentandSoftwareMembers2021-12-262022-12-310001039399美國-GAAP：傢俱和固定設備成員SRT：最小成員數2021-12-262022-12-310001039399SRT：最大成員數表格：ComputerEquipmentandSoftwareMembers2021-12-262022-12-310001039399美國-GAAP：傢俱和固定設備成員SRT：最大成員數2021-12-262022-12-310001039399美國-GAAP：機器和設備成員SRT：最大成員數2021-12-262022-12-310001039399美國-公認會計準則：租賃改進成員2021-12-262022-12-310001039399US-GAAP：構建和構建改進成員2021-12-262022-12-310001039399US-GAAP：客户集中度風險成員表格：英特爾會員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-12-262022-12-31Xbrli：純0001039399US-GAAP：客户集中度風險成員表格：英特爾會員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2020-12-272021-12-250001039399US-GAAP：客户集中度風險成員表格：英特爾會員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2019-12-292020-12-260001039399US-GAAP：客户集中度風險成員表格：三星電子會員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2020-12-272021-12-250001039399表格：主要客户1成員US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：應收賬款成員2021-12-262022-12-310001039399表格：主要客户1成員US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：應收賬款成員2020-12-272021-12-25表格：分銷渠道00010393992021-12-262022-12-3100010393992023-01-012022-12-3100010393992023-12-312022-12-310001039399美國-公認會計準則：美國證券成員2022-12-310001039399美國-GAAP：商業紙張成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310001039399美國公認會計準則：存款成員資格認證2022-12-310001039399美國-公認會計準則：機構安全成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：美國證券成員2021-12-250001039399美國-GAAP：商業紙張成員2021-12-250001039399美國-公認會計準則：公司債券證券成員2021-12-250001039399美國公認會計準則：存款成員資格認證2021-12-250001039399美國-公認會計準則：本土成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：本土成員2021-12-250001039399US-GAAP：構建和構建改進成員2022-12-310001039399US-GAAP：構建和構建改進成員2021-12-250001039399美國-GAAP：機器和設備成員2022-12-310001039399美國-GAAP：機器和設備成員2021-12-250001039399表格：ComputerEquipmentandSoftwareMembers2022-12-310001039399表格：ComputerEquipmentandSoftwareMembers2021-12-250001039399美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2022-12-310001039399美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2021-12-250001039399美國-公認會計準則：租賃改進成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：租賃改進成員2021-12-250001039399表格：WoburnMember2022-06-092022-06-090001039399美國-GAAP：發達的技術權利成員表格：WoburnMember2022-06-092022-06-090001039399表格：WoburnMember2022-06-090001039399表單：HighPrecisionDevicesIncMember2020-10-190001039399表單：HighPrecisionDevicesIncMember2020-10-192020-10-190001039399表單：HighPrecisionDevicesIncMemberSRT：最小成員數2020-10-19表格：毫釐0001039399美國-GAAP：發達的技術權利成員表單：HighPrecisionDevicesIncMember2019-10-090001039399美國-GAAP：發達的技術權利成員表單：HighPrecisionDevicesIncMember2019-10-092019-10-090001039399表單：HighPrecisionDevicesIncMemberUS-GAAP：客户關係成員2019-10-090001039399表單：HighPrecisionDevicesIncMemberUS-GAAP：客户關係成員2019-10-092019-10-090001039399表單：HighPrecisionDevicesIncMember美國-GAAP：OrderOrProductionBacklogMember2019-10-090001039399表單：HighPrecisionDevicesIncMember美國-GAAP：OrderOrProductionBacklogMember2019-10-092019-10-090001039399表單：HighPrecisionDevicesIncMember美國-公認會計準則：行業名稱成員2019-10-090001039399表單：HighPrecisionDevicesIncMember美國-公認會計準則：行業名稱成員2019-10-092019-10-090001039399表單：HighPrecisionDevicesIncMember2019-10-090001039399表單：HighPrecisionDevicesIncMember2019-10-092019-10-090001039399表格：BaldwinParkMember2020-07-302020-07-300001039399表格：BaldwinParkMember2020-07-300001039399美國-GAAP：發達的技術權利成員表格：BaldwinParkMember2020-07-300001039399美國-GAAP：發達的技術權利成員表格：BaldwinParkMember2020-07-302020-07-300001039399表格：BaldwinParkMemberUS-GAAP：客户關係成員2020-07-300001039399表格：BaldwinParkMemberUS-GAAP：客户關係成員2020-07-302020-07-300001039399表格：BaldwinParkMember美國-GAAP：InProcessResearchAndDevelopmentMembers2020-07-300001039399表格：FRTTermLoanMember2019-10-250001039399表格：FRTTermLoanMember2019-10-252019-10-250001039399表格：FRTTermLoanMember表格：歐洲銀行間同業拆借利率EURIBORMembers2019-10-252019-10-250001039399表格：BuildingTermLoanMember2020-06-220001039399表格：BuildingTermLoanMemberUS-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2020-06-222020-06-220001039399表格：BuildingTermLoanMember2020-06-222020-06-220001039399表格：BuildingTermLoanMember2022-12-310001039399表格：BuildingTermLoanMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310001039399表格：BuildingTermLoanMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2020-03-170001039399表格：BuildingTermLoanMemberUS-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2020-03-172020-03-170001039399表格：BuildingTermLoanMember2020-03-170001039399表格：BuildingTermLoanMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2020-03-172020-03-170001039399美國-GAAP：SecuredDebt成員2022-12-310001039399SRT：最小成員數2022-12-310001039399SRT：最大成員數2022-12-310001039399美國-公認會計準則：汽車行業成員SRT：最小成員數2022-12-310001039399美國-公認會計準則：汽車行業成員SRT：最大成員數2022-12-310001039399表格：A2022重組計劃成員2021-12-262022-12-310001039399表格：ProbeCardsSegmentMember表格：A2022重組計劃成員2021-12-262022-12-310001039399表格：系統分段成員表格：A2022重組計劃成員2021-12-262022-12-310001039399表格：A2022重組計劃成員美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-12-262022-12-310001039399SRT：最小成員數表格：A2022重組計劃成員2022-12-310001039399SRT：最大成員數表格：A2022重組計劃成員2022-12-310001039399表格：A2021重組計劃成員2021-12-262022-12-310001039399美國-GAAP：員工服務成員表格：A2021重組計劃成員2021-12-262022-12-310001039399US-GAAP：合同終止成員表格：A2021重組計劃成員2021-12-262022-12-310001039399表格：InventoryImpairments成員表格：A2021重組計劃成員2021-12-262022-12-310001039399美國-公認會計準則：其他重組成員表格：A2021重組計劃成員2021-12-262022-12-310001039399表格：A2021重組計劃成員2021-09-252022-12-310001039399表格：ProbeCardsSegmentMember表格：A2021重組計劃成員2021-09-252022-12-310001039399表格：系統分段成員表格：A2021重組計劃成員2021-09-252022-12-310001039399美國-GAAP：員工服務成員表格：A2021重組計劃成員2021-09-252022-12-310001039399US-GAAP：合同終止成員表格：A2021重組計劃成員2021-09-252022-12-310001039399表格：InventoryImpairments成員表格：A2021重組計劃成員2021-09-252022-12-310001039399美國-公認會計準則：其他重組成員表格：A2021重組計劃成員2021-09-252022-12-310001039399美國-GAAP：銷售成本成員2021-12-262022-12-310001039399美國-GAAP：銷售成本成員2020-12-272021-12-250001039399美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2021-12-262022-12-310001039399美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2020-12-272021-12-250001039399Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-12-262022-12-310001039399Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2020-12-272021-12-250001039399美國公認會計準則：運營費用成員2021-12-262022-12-310001039399美國公認會計準則：運營費用成員2020-12-272021-12-250001039399美國-GAAP：員工服務成員2020-12-260001039399表格：InventoryImpairments成員2020-12-260001039399表格：PropertyAndEquipmentImpairments Members2020-12-260001039399US-GAAP：合同終止成員2020-12-260001039399美國-GAAP：員工服務成員2020-12-272021-12-250001039399表格：InventoryImpairments成員2020-12-272021-12-250001039399表格：PropertyAndEquipmentImpairments Members2020-12-272021-12-250001039399US-GAAP：合同終止成員2020-12-272021-12-250001039399美國-GAAP：員工服務成員2021-12-250001039399表格：InventoryImpairments成員2021-12-250001039399表格：PropertyAndEquipmentImpairments Members2021-12-250001039399US-GAAP：合同終止成員2021-12-250001039399美國-GAAP：員工服務成員2021-12-262022-12-310001039399表格：InventoryImpairments成員2021-12-262022-12-310001039399表格：PropertyAndEquipmentImpairments Members2021-12-262022-12-310001039399US-GAAP：合同終止成員2021-12-262022-12-310001039399美國-GAAP：員工服務成員2022-12-310001039399表格：InventoryImpairments成員2022-12-310001039399表格：PropertyAndEquipmentImpairments Members2022-12-310001039399US-GAAP：合同終止成員2022-12-310001039399貨幣：歐元美國-公認會計準則：外匯遠期成員美國-美國公認會計準則：長期成員2022-12-31ISO4217：歐元0001039399貨幣：歐元美國-公認會計準則：外匯遠期成員美國公認會計準則：成員較短2022-12-310001039399貨幣：日元美國-公認會計準則：外匯遠期成員美國公認會計準則：成員較短2022-12-31ISO4217：日元0001039399貨幣：韓元美國-公認會計準則：外匯遠期成員美國-美國公認會計準則：長期成員2022-12-31ISO4217：KRW0001039399幣種：臺幣美國-公認會計準則：外匯遠期成員美國公認會計準則：成員較短2022-12-310001039399美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-12-262022-12-310001039399美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2020-12-272021-12-250001039399美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2019-12-292020-12-260001039399US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-12-262022-12-310001039399US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：銷售成本成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-12-262022-12-310001039399US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：研究和開發費用成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-12-262022-12-310001039399US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-12-262022-12-310001039399US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：外匯遠期成員2020-12-272021-12-250001039399US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：銷售成本成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2020-12-272021-12-250001039399US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：研究和開發費用成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2020-12-272021-12-250001039399US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember美國-公認會計準則：外匯遠期成員2020-12-272021-12-250001039399US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：外匯遠期成員2019-12-292020-12-260001039399US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：銷售成本成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2019-12-292020-12-260001039399US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：研究和開發費用成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2019-12-292020-12-260001039399US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember美國-公認會計準則：外匯遠期成員2019-12-292020-12-260001039399表格：BuildingTermLoanMemberUS-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2021-12-262022-12-310001039399表格：BuildingTermLoanMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2021-12-262022-12-310001039399US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-12-262022-12-310001039399US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員表格：其他收入支出NetMember2021-12-262022-12-310001039399US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2020-12-272021-12-250001039399US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員表格：其他收入支出NetMember2020-12-272021-12-250001039399US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2019-12-292020-12-260001039399US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員表格：其他收入支出NetMember2019-12-292020-12-2600010393992021-12-262022-03-260001039399美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2022-12-310001039399美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001039399美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2022-12-310001039399美國-GAAP：商業紙張成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：商業紙張成員2022-12-310001039399美國-GAAP：商業紙張成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001039399美國-GAAP：商業紙張成員2022-12-310001039399Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310001039399Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001039399Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310001039399美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：美國證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：美國證券成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：美國證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：美國證券成員2022-12-310001039399美國公認會計準則：存款成員資格認證美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：存款成員資格認證2022-12-310001039399美國公認會計準則：存款成員資格認證美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001039399美國公認會計準則：存款成員資格認證2022-12-310001039399美國-公認會計準則：公司債券證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：公司債券證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：公司債券證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-12-310001039399美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-12-310001039399美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001039399美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：應收賬款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：應收賬款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：應收賬款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：應收賬款成員2022-12-310001039399US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001039399US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001039399US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001039399US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310001039399美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-250001039399美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2021-12-250001039399美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-250001039399美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2021-12-250001039399美國-公認會計準則：美國證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-250001039399美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：美國證券成員2021-12-250001039399美國-公認會計準則：美國證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-250001039399美國-公認會計準則：美國證券成員2021-12-250001039399美國-GAAP：商業紙張成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-250001039399美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：商業紙張成員2021-12-250001039399美國-GAAP：商業紙張成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-250001039399美國-GAAP：商業紙張成員2021-12-250001039399美國-公認會計準則：公司債券證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-250001039399美國-公認會計準則：公司債券證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-250001039399Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-250001039399美國-公認會計準則：公司債券證券成員2021-12-250001039399美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-250001039399美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-250001039399美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-250001039399美國公認會計準則：存款成員資格認證美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-250001039399美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：存款成員資格認證2021-12-250001039399美國公認會計準則：存款成員資格認證美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-250001039399美國公認會計準則：存款成員資格認證2021-12-250001039399美國-公認會計準則：公司債券證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-250001039399US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-250001039399US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-250001039399US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-250001039399US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-250001039399美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-250001039399美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2021-12-250001039399美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-250001039399美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2021-12-250001039399Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001039399Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-250001039399Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-260001039399表格：ProbeCardsSegmentMember2020-12-260001039399表格：系統分段成員2020-12-260001039399表格：BaldwinParkMember表格：ProbeCardsSegmentMember2020-12-272021-12-250001039399表格：系統分段成員表格：BaldwinParkMember2020-12-272021-12-250001039399表格：BaldwinParkMember2020-12-272021-12-250001039399表單：HighPrecisionDevicesIncMember表格：ProbeCardsSegmentMember2020-12-272021-12-250001039399表單：HighPrecisionDevicesIncMember表格：系統分段成員2020-12-272021-12-250001039399表單：HighPrecisionDevicesIncMember2020-12-272021-12-250001039399表格：ProbeCardsSegmentMember2020-12-272021-12-250001039399表格：系統分段成員2020-12-272021-12-250001039399表格：ProbeCardsSegmentMember2021-12-250001039399表格：系統分段成員2021-12-250001039399表格：ProbeCardsSegmentMember表格：WoburnMember2021-12-262022-12-310001039399表格：系統分段成員表格：WoburnMember2021-12-262022-12-310001039399表格：WoburnMember2021-12-262022-12-310001039399表格：ProbeCardsSegmentMember2021-12-262022-12-310001039399表格：系統分段成員2021-12-262022-12-310001039399表格：ProbeCardsSegmentMember2022-12-310001039399表格：系統分段成員2022-12-310001039399表格：現有的已開發的技術成員2022-12-310001039399表格：現有的已開發的技術成員2021-12-250001039399美國-公認會計準則：行業名稱成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：行業名稱成員2021-12-250001039399US-GAAP：客户關係成員2022-12-310001039399US-GAAP：客户關係成員2021-12-250001039399美國-GAAP：OrderOrProductionBacklogMember2022-12-310001039399美國-GAAP：OrderOrProductionBacklogMember2021-12-250001039399美國-GAAP：InProcessResearchAndDevelopmentMembers2022-12-310001039399美國-GAAP：InProcessResearchAndDevelopmentMembers2021-12-250001039399美國-GAAP：銷售成本成員2019-12-292020-12-260001039399Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2019-12-292020-12-260001039399美國-公認會計準則：首選股票成員2022-12-310001039399美國-美國公認會計準則：普通股成員表格：A2020共享返還計劃成員2020-10-260001039399美國-美國公認會計準則：普通股成員表格：A2020共享返還計劃成員2020-12-272021-12-250001039399美國-美國公認會計準則：普通股成員表格：A2020共享返還計劃成員2021-12-262022-12-310001039399美國-美國公認會計準則：普通股成員表格：A2022共享返還計劃成員2022-05-200001039399美國-美國公認會計準則：普通股成員表格：A2022共享返還計劃成員2021-12-262022-12-310001039399美國-美國公認會計準則：普通股成員表格：A2022共享返還計劃成員2022-12-310001039399表格：EquityIncentivePlanMember2022-12-310001039399美國-GAAP：受限股票單位RSU成員表格：EquityIncentivePlanMember2021-12-262022-12-310001039399美國-GAAP：受限股票單位RSU成員表格：EquityIncentivePlanMember2021-12-250001039399美國-GAAP：受限股票單位RSU成員表格：EquityIncentivePlanMember2022-12-310001039399美國公認會計準則：績效共享成員2021-12-262022-12-310001039399表格：EquityIncentivePlanMember2018-12-302019-12-280001039399表格：A2019PRSUGrantMembers表格：PerformanceRestratedStockUnitsMember2021-12-262022-12-310001039399表格：A2019PRSUGrantMembers2021-12-262022-12-310001039399美國公認會計準則：績效共享成員2020-12-272021-12-250001039399美國公認會計準則：績效共享成員2019-12-292020-12-260001039399美國-公認會計準則：員工斯托克成員2022-12-310001039399表格：十二個月成員美國-公認會計準則：員工斯托克成員2021-12-262022-12-310001039399表格：六個月成員美國-公認會計準則：員工斯托克成員2021-12-262022-12-31表格：採購期0001039399美國-公認會計準則：員工斯托克成員2021-12-262022-12-310001039399美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2019-12-292020-12-260001039399美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-12-310001039399美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-12-262022-12-310001039399表格：PerformanceRestratedStockUnitMember2022-12-310001039399表格：PerformanceRestratedStockUnitMember2021-12-262022-12-310001039399表格：PerformanceRestratedStockUnitMember2020-12-272021-12-250001039399表格：PerformanceRestratedStockUnitMember2019-12-292020-12-260001039399美國-公認會計準則：員工斯托克成員2020-12-272021-12-250001039399美國-公認會計準則：員工斯托克成員2019-12-292020-12-260001039399美國-公認會計準則：員工斯托克成員SRT：最小成員數2021-12-262022-12-310001039399美國-公認會計準則：員工斯托克成員SRT：最大成員數2021-12-262022-12-310001039399美國-公認會計準則：員工斯托克成員SRT：最小成員數2020-12-272021-12-250001039399美國-公認會計準則：員工斯托克成員SRT：最大成員數2020-12-272021-12-250001039399美國-公認會計準則：員工斯托克成員SRT：最小成員數2019-12-292020-12-260001039399美國-公認會計準則：員工斯托克成員SRT：最大成員數2019-12-292020-12-260001039399美國公認會計準則：國際收入服務IRSM成員2022-12-310001039399美國-公認會計原則：加利福尼亞州税收委員會成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：州和地方法律法規成員2022-12-310001039399美國-公認會計準則：新加坡税務局成員2022-12-310001039399美國-GAAP：非美國成員2022-12-310001039399國家：美國2022-12-31形式：線段0001039399表格：ProbeCardsSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-262022-12-310001039399表格：系統分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-262022-12-310001039399美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-12-262022-12-310001039399表格：ProbeCardsSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2020-12-272021-12-250001039399表格：系統分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2020-12-272021-12-250001039399美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2020-12-272021-12-250001039399表格：ProbeCardsSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2019-12-292020-12-260001039399表格：系統分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2019-12-292020-12-260001039399美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2019-12-292020-12-260001039399國家：臺灣美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員2021-12-262022-12-310001039399國家：臺灣美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員2020-12-272021-12-250001039399國家：臺灣美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員2019-12-292020-12-260001039399國家：CN美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員2021-12-262022-12-310001039399國家：CN美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員2020-12-272021-12-250001039399國家：CN美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員2019-12-292020-12-260001039399美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員國家：美國2021-12-262022-12-310001039399美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員國家：美國2020-12-272021-12-250001039399美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員國家：美國2019-12-292020-12-260001039399國家：KR美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員2021-12-262022-12-310001039399國家：KR美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員2020-12-272021-12-250001039399國家：KR美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員2019-12-292020-12-260001039399美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員國家/地區：我的2021-12-262022-12-310001039399美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員國家/地區：我的2020-12-272021-12-250001039399美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員國家/地區：我的2019-12-292020-12-260001039399美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員國家/地區：南加州2021-12-262022-12-310001039399美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員國家/地區：南加州2020-12-272021-12-250001039399美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員國家/地區：南加州2019-12-292020-12-260001039399美國-公認會計準則：地理集中度風險成員SRT：歐洲成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員2021-12-262022-12-310001039399美國-公認會計準則：地理集中度風險成員SRT：歐洲成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員2020-12-272021-12-250001039399美國-公認會計準則：地理集中度風險成員SRT：歐洲成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員2019-12-292020-12-260001039399美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員國家：JP2021-12-262022-12-310001039399美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員國家：JP2020-12-272021-12-250001039399美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員國家：JP2019-12-292020-12-260001039399美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員表格：其他地點成員2021-12-262022-12-310001039399美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員表格：其他地點成員2020-12-272021-12-250001039399美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員表格：其他地點成員2019-12-292020-12-260001039399美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員2021-12-262022-12-310001039399美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員2020-12-272021-12-250001039399美國-公認會計準則：地理集中度風險成員美國-GAAP：銷售收入細分市場成員2019-12-292020-12-260001039399表格：FoundryLogicProductGroupMember2021-12-262022-12-310001039399表格：FoundryLogicProductGroupMember2020-12-272021-12-250001039399表格：FoundryLogicProductGroupMember2019-12-292020-12-260001039399表格：DRAMProductGroupMember2021-12-262022-12-310001039399表格：DRAMProductGroupMember2020-12-272021-12-250001039399表格：DRAMProductGroupMember2019-12-292020-12-260001039399表格：FlashProductGroupMember2021-12-262022-12-310001039399表格：FlashProductGroupMember2020-12-272021-12-250001039399表格：FlashProductGroupMember2019-12-292020-12-260001039399表格：系統產品組成員2021-12-262022-12-310001039399表格：系統產品組成員2020-12-272021-12-250001039399表格：系統產品組成員2019-12-292020-12-260001039399表格：ProbeCardsSegmentMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-12-262022-12-310001039399表格：系統分段成員US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-12-262022-12-310001039399US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-12-262022-12-310001039399表格：ProbeCardsSegmentMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-12-272021-12-250001039399表格：系統分段成員US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-12-272021-12-250001039399US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-12-272021-12-250001039399表格：ProbeCardsSegmentMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2019-12-292020-12-260001039399表格：系統分段成員US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2019-12-292020-12-260001039399US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2019-12-292020-12-260001039399表格：ProbeCardsSegmentMemberUS-GAAP：傳輸超過時間成員2021-12-262022-12-310001039399表格：系統分段成員US-GAAP：傳輸超過時間成員2021-12-262022-12-310001039399US-GAAP：傳輸超過時間成員2021-12-262022-12-310001039399表格：ProbeCardsSegmentMemberUS-GAAP：傳輸超過時間成員2020-12-272021-12-250001039399表格：系統分段成員US-GAAP：傳輸超過時間成員2020-12-272021-12-250001039399US-GAAP：傳輸超過時間成員2020-12-272021-12-250001039399表格：ProbeCardsSegmentMemberUS-GAAP：傳輸超過時間成員2019-12-292020-12-260001039399表格：系統分段成員US-GAAP：傳輸超過時間成員2019-12-292020-12-260001039399US-GAAP：傳輸超過時間成員2019-12-292020-12-260001039399表格：ProbeCardsSegmentMember2019-12-292020-12-260001039399表格：系統分段成員2019-12-292020-12-260001039399國家：美國2021-12-250001039399國家：美國2020-12-260001039399SRT：歐洲成員2022-12-310001039399SRT：歐洲成員2021-12-250001039399SRT：歐洲成員2020-12-260001039399SRT：亞洲太平洋地區成員2022-12-310001039399SRT：亞洲太平洋地區成員2021-12-250001039399SRT：亞洲太平洋地區成員2020-12-260001039399美國公認會計準則：次要事件成員2023-01-012023-01-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
For the transition period from to
委託文件編號：000-50307
FormFactor，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 13-3711155 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | |
南濱路7005號, 利弗莫爾, 加利福尼亞 | | 94551 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(925) 290-4000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.001美元 | | | 表格 | | 納斯達克全球市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：
無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器☐ | | 非加速文件服務器☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份關於其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制有效性進行評估的報告，並證明瞭編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所對其財務報告的內部控制的有效性。☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
登記人的非關聯公司持有的登記人普通股的總市值，基於登記人普通股在2022年6月24日(登記人最近完成的第二季度的最後一個工作日)的收盤價，據納斯達克全球市場在該日報告：美元2,239.4百萬美元。
截至2023年2月17日，註冊人的普通股數量，每股面值0.001美元，已發行77,140,504股份。
以引用方式併入的文件
註冊人將在截至2022年12月31日的財政年度結束後120天內提交的2023年股東年會的最終委託書的部分內容通過引用併入本文件第三部分。除通過引用明確納入本10-K表格年度報告中的信息外，委託書不被視為作為本10-K表格年度報告的一部分提交。
FormFactor，Inc.
截至2022年12月31日的財政年度的10-K表格
索引
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| 第一部分 |
第一項： | 業務 | 4 |
第1A項： | 風險因素 | 10 |
項目1B： | 未解決的員工意見 | 21 |
第二項： | 屬性 | 21 |
第三項： | 法律訴訟 | 23 |
第四項： | 煤礦安全信息披露 | 23 |
| 第II部 |
第五項： | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 23 |
第六項： | [已保留] | 24 |
第七項： | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 24 |
項目7A： | 關於市場風險的定量和定性披露 | 34 |
第八項： | 財務報表和補充數據 | 35 |
第九項： | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 35 |
第9A項： | 控制和程序 | 35 |
第9B項： | 其他信息 | 36 |
項目9C： | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 36 |
| 第三部分 |
第十項： | 董事、高管與公司治理 | 37 |
第11項： | 高管薪酬 | 37 |
第12條： | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 37 |
第13條： | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 37 |
第14項： | 首席會計師費用及服務 | 37 |
| 第IV部 |
第15條： | 展品和財務報表附表 | 38 |
第16條： | 表格10-K摘要 | 38 |
簽名 | 42 |
合併財務報表 | 46 |
______________
在這份Form 10-K年度報告中，我們將FormFactor公司及其合併子公司稱為“本公司”、“FormFactor”、“我們”、“我們”和“我們”。我們的財政年度在12月的最後一個星期六結束。我們最後三個財年分別於2022年12月31日、2021年12月25日和2020年12月26日結束。
關於前瞻性陳述的説明
這份Form 10-K年度報告包含符合1934年《證券交易法》和1933年《證券法》的前瞻性陳述，這些陳述會受到已知和未知的風險和不確定性的影響。前瞻性陳述包括有關我們的業務戰略(包括我們的業務和我們經營的市場的預期趨勢和發展的影響)、財務結果、經營結果、收入、毛利率、流動性、經營費用、產品、預計成本和資本支出、研究和開發計劃、銷售和營銷計劃、競爭以及會計標準的影響等方面的陳述。在某些情況下，您可以通過我們使用的前瞻性詞語來識別這些陳述，例如“可能”、“可能”、“將”、“可能”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“打算”和“繼續”，這些詞語的否定或複數以及其他類似術語。前瞻性陳述基於截至本年度報告10-K表格提交之日獲得的信息以及我們對未來事件的當前預期，這些信息本身可能會發生變化，涉及已知和未知的風險和不確定因素。您不應過度依賴這些前瞻性陳述。我們沒有義務更新這些聲明中的任何一項，也沒有義務這樣做。由於各種因素，實際事件或結果可能與這些陳述所表達或暗示的大不相同，這些因素包括但不限於下文題為“項目1A：風險因素”一節以及本年度報告10-K表其他部分所討論的事項。
我們的經營業績在過去有所波動，而且很可能會繼續波動。你不應該依賴我們財務業績的逐期比較作為我們未來業績的指標。可能導致我們的收入、經營業績和前景在不同時期波動的一些重要因素包括：
◦客户對我們產品的需求和採用；
◦我們行業、半導體行業和整個經濟的市場和競爭狀況；
◦我們的競爭對手和我們推出新技術和產品的時機和成功；
◦我們有能力有效地與客户合作，讓他們對我們的新技術和產品進行鑑定；
◦我們有能力提供可靠、經濟實惠的產品，及時滿足客户的測試要求；
◦我們有能力過渡到新的產品架構，以解決下一代半導體測試和測量挑戰，並按時以可接受的產量和成本將新產品投入批量生產；
◦我們在設計、應用、製造和其他業務活動中實施提高效率和支持增長的措施的能力；
◦我們生產或銷售產品的市場的貿易、關税或出口法規的變化；
◦客户減少、重新安排或取消訂單；
◦我們收回客户應收賬款的能力；
◦我們的產品和客户的銷售組合和地域銷售組合；
◦由於競爭壓力或其他因素導致我們產品的價格或盈利能力下降；
◦我們產品中所用的人工、零部件和材料的及時可用性或成本；
◦我們有能力根據需要有效地優化製造能力和產量，以滿足客户需求，並在我們的製造設施提高可變的生產量；
◦我們有能力保護我們的知識產權不受侵犯，並繼續投資於研發和設計活動；
◦我們在研究和開發方面的投資時機和回報；
◦我們製造設施運行的任何中斷；
◦公司通過收購和投資容量和數據系統實現收益的風險；以及
◦影響政治和全球經濟穩定的因素，包括自然災害、流行病、軍事衝突、氣候變化以及其他單獨或聯合作用的因素。
第一部分
Item 1: 業務
一般信息
總部位於加利福尼亞州利弗莫爾的FormFactor，Inc.是半導體產品整個生命週期--從表徵、建模、可靠性和設計調試--到鑑定和生產測試的關鍵測試和測量技術的領先提供商。我們為半導體公司和科研機構提供範圍廣泛的高性能探針卡、分析探頭、探針站、計量系統、熱系統和低温系統。我們的產品提供各種半導體、光電器件和集成電路的電氣和物理信息，從早期研究、開發到大批量生產。客户使用我們的產品和服務，通過優化設備性能和提高產量知識來提高盈利能力。
FormFactor，Inc.成立於1993年，我們在1995年推出了我們的第一款產品。2012年10月，我們收購了阿斯特拉半導體控股公司，包括其子公司Micro-Probe Inc.(統稱為MicroProbe)；2016年6月，我們收購了下跌微科公司(以下簡稱下跌微科或CMI)；2019年10月，我們收購了FRT GmbH(以下簡稱FRT)；2020年7月，我們收購了Advantest Corporation(以下簡稱鮑德温園區)的探針卡資產；2020年10月，我們收購了High Precision Devices，Inc.(HPD)，2022年6月，我們收購了美國ULT Cyrogenics稀釋式冰箱產品線的資產，前身為d/b/a JanisULT(“Woburn”)。這些收購幫助我們的業務轉變為半導體測試和測量市場的領先者，擁有更大的規模、多元化、廣度和從實驗室到工廠的市場機會。
截至2022年12月31日，我們分兩個可報告部門運營，包括探針卡部門和系統部門。我們探針卡和分析探頭的銷售包括在探針卡部分，而我們的探針站、計量系統、熱系統和低温系統的銷售包括在系統部分。
產品
我們設計、製造和銷售多條產品線，包括探針卡、分析探頭、探針站、計量系統、熱系統和低温系統以及相關服務。
探針卡。我們的探針卡採用多種技術和產品架構，包括微電子機械繫統(MEMS)技術。我們使用先進的設計和自動化技術，能夠快速、經濟地製造具有幾微米特徵長度尺度的彈性複合接觸元件。這些接觸元件設計用於在測試過程中在芯片的焊盤、焊料凸點、微凸點、硅通孔(TSV)或銅柱上提供特定範圍的力，並在一定範圍的壓縮級別下保持其形狀和位置。此外，在保持這些機械特性的同時，接觸元件必須通過通常被氧化或以其他方式污染的晶片表面實現可靠和高保真的電接觸，並且必須在數十萬甚至數百萬次壓縮循環中保持這些屬性。我們的一系列能力使我們能夠快速生產客户設計的特定探針卡，提供領先的精度、質量、可靠性和機電性能。
我們的探針卡可針對客户獨特的晶圓和芯片設計進行定製，方法是修改和調整我們的標準產品架構，以滿足個別客户特定的晶圓和芯片設計佈局和電氣測試要求。我們提供探針卡來測試各種半導體設備類型，包括片上系統(SoC)、移動應用處理器、微處理器、微控制器、圖形處理器、射頻、模擬、混合信號、圖像傳感器、光電、DRAM存儲器、NAND閃存和NOR閃存設備。
對於許多先進的應用，我們的產品必須與晶片上相應的芯片觸點同時保持數萬個高保真低阻抗電觸點。我們目前的技術使探針卡具有超過100,000個接觸元件，在整個300 mm晶片大小的幾何形狀上具有小至40微米的間距。此外，對於無線射頻收發器和汽車雷達芯片等高保真設備，我們的探針卡技術能夠在毫米波頻率範圍內進行測試，目前最高可達81 GHz。
我們已經並打算繼續在專有探針卡設計工具和流程上投入大量資源。這些工具和流程旨在快速、準確地定製滿足客户要求所需的產品，包括探針卡內的自動佈線和跡線長度調整，以快速設計複雜結構。
此外，我們的一些客户還在大範圍的工作温度範圍內測試某些芯片，例如汽車應用。我們設計探針卡，以便在測試工作温度範圍內與測試晶片的熱膨脹特性精確匹配。對於我們的許多產品，我們的客户可以使用同一探針卡進行低温和高温測試。我們還為在特定温度下要求極高位置精度的客户設計探針卡。
通過對我們的技術和運營的持續投資，我們不斷創新和改進，以使我們的產品能夠滿足客户未來的技術路線圖性能、質量和商業要求。我們還專注於在所有先進的探針卡市場利用這些正在進行的投資，以實現協同效應和規模經濟，從而有利於我們的競爭力、上市時間和整體盈利能力。
分析探頭。我們為工程和生產測試提供50多種不同的分析探頭型號。分析探頭用於一系列不同的應用，包括器件表徵、電氣模擬模型開發、故障分析和原型設計調試。我們的分析探頭客户包括大學、研究機構、半導體集成器件製造商、半導體鑄造廠和無廠房半導體公司。我們繼續增加新型號的分析探頭，以更高的複雜性和更高的頻率進行測量。
探測站。探測站，也稱為探測系統，是開發新一代半導體和電光工藝和設計的關鍵工具。對於所需的測量、被測晶片的大小和類型、要測試的器件設計的特性以及要執行測試的温度，探針站都是高度可配置的。隨着每一代新一代半導體技術的發展，工藝開發和設計的複雜性不斷增加，以適應更小的設計幾何、複雜的3-D架構、新材料和更多的層。探頭系統是表徵和驗證電氣性能和可靠性的基本工具，以支持新的半導體技術。我們為半導體設計工程師設計了探頭系統，以便在更短的時間內捕獲和分析更準確的數據，並能夠在接近絕對零度到數百攝氏度的温度下控制和管理測試。
我們在探測站的基礎上創建集成測量系統，為客户複雜的測量需求提供完整的解決方案。這些系統包括測試儀器、探頭、佈線配置和軟件，以實現快速、準確的晶片上數據收集，以滿足複雜的應用和測量需求。我們為生產測試、功率器件表徵、真空探測、低温探測、高壓探測、光電子測試以及各種其他特定應用提供預配置和定製的測量系統。
計量系統。我們為各種應用提供表面計量系統，包括半導體產品的開發、生產和質量控制。這些系統具有納米級的分辨率，可以測量地形、結構、臺階高度、粗糙度、磨損、厚度變化、薄膜厚度和其他參數。系統的模塊化架構允許為應用定製傳感器配置，同時利用通用平臺。這些系統集成了混合測量功能和專有軟件，可同時無損地快速測量多個特徵和參數，具有多種應用，尤其適用於不斷增長的先進封裝、碳化硅(SIC)電源、硅光子學和MEMS應用。
熱力子系統。我們的熱子系統包括用於探測站和其他需要精確温度管理的應用中的熱卡盤和其他測試系統。熱卡盤系統可以在精確的温度下或在一定的温度範圍內對設備進行測試。這些系統都在外部銷售，並允許與我們的探測站進行垂直集成。
低温系統。我們的低温系統包括製造精密低温儀器和半導體測試和測量系統。其中包括用於測試完整晶片或單芯片的先進低温探頭系統，以及在接近絕對零度温度的各種應用中使用的稀釋製冷機(DR)和絕熱退磁製冷機(ADR)低温恆温器，包括量子和超導計算應用、天文學以及其他需要低温温度管理的場合。這些系統在外部銷售，還允許與我們現有的低温晶片和芯片探針站以及低温工程探頭進行垂直集成。
服務和支持。除了銷售時的常規安裝服務外，我們還提供服務，使我們的客户能夠維護和更有效地使用我們的產品，並加強我們的客户關係。我們的應用工程師在提供傳統維護服務的同時，協助客户在工藝和產品開發以及大規模生產過程中進行先進的測量。
顧客
我們的客户包括在代工和邏輯、DRAM、閃存、顯示器、傳感器和量子計算機市場設計或製造半導體和半導體相關產品的公司、大學和機構。我們的客户使用我們的產品測試幾乎所有類型的半導體器件，包括SoC、移動應用處理器、微處理器、量子處理器、微控制器、圖形處理器、射頻、模擬、混合信號、圖像傳感器、光電、DRAM存儲器、NAND閃存、NOR閃存和量子計算機處理器器件。
無廠房半導體供應商不生產自己的半導體，但他們購買我們的分析探頭、探針站和其他系統細分產品，用於研發和設備表徵。他們還購買，或指示他們的鑄造廠或晶片測試設備購買我們的探針卡，以測試為他們製造的晶片。
我們相信，我們的客户認為及時的服務和支持是我們關係的一個重要方面，因為我們的產品是大批量製造和特定設計產品坡道的關鍵要素。我們的探測站和計量系統由我們、我們的製造商代表或我們的分銷商安裝在客户現場，具體取決於安裝的複雜性和客户的地理位置。我們通過應用工程支持幫助客户選擇、集成和使用我們的產品。我們還在全球範圍內提供現場探針卡維護和服務培訓、研討會和電話支持。在某些地理區域，對於選定的產品，我們的製造商代表和經銷商會提供額外的服務和支持。
關於基於收貨地點的地理區域和國家/地區的收入的信息顯示在項目7：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--經營成果--按地理區域分列的收入和載於本年度報告表格10-K第II部分第8項的合併財務報表附註16。
有關客户收入集中的資料載於本年度報告表格10-K第II部分第8項所載合併財務報表附註2。以下客户佔我們所示季度收入的10%或更多：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政季度結束 |
| Dec. 31,
2022 | | Sep. 24,
2022 | | June 25, 2022 | | Mar. 26, 2022 | | Dec. 25,
2021 | | Sep. 25,
2021 | | June 26, 2021 | | Mar. 27, 2021 |
| 英特爾公司 | 16.5 | % | | 17.0 | % | | 20.9 | % | | 20.8 | % | | 16.7 | % | | 20.8 | % | | 16.3 | % | | 28.1 | % |
| SK Hynix Inc. | * | | 10.7 | | | * | | * | | * | | * | | * | | * |
| 臺積電股份有限公司 | * | | * | | * | | 10.7 | | | * | | * | | 11.0 | | | 11.5 | |
| 三星電子股份有限公司。 | * | | * | | * | | * | | 13.8 | | | 12.9 | | | 14.7 | | | * |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 16.5 | % | | 27.7 | % | | 20.9 | % | | 31.5 | % | | 30.5 | % | | 33.7 | % | | 42.0 | % | | 39.6 | % |
*不到收入的10%。
細分市場和企業範圍的信息披露
有關我們分部和整個企業披露的某些財務信息，請參閲本年度報告第II部分第8項Form 10-K中的合併財務報表附註16。
製造業
我們的探針卡針對每個客户的獨特設計而設計，通過修改和調整我們的產品架構來滿足個別客户的芯片佈局和測試要求。我們專有的探針卡製造工藝包括複雜的互連繫統級設計工藝；前端工藝，可能包括引線鍵合、光刻、電鍍和冶金工藝、幹法和電沉積，以及拾取和貼裝組裝；以及後端工藝，包括一般組裝和測試。我們製造過程中的關鍵步驟在各種潔淨室環境中執行，如100級，具體取決於特定製造過程的要求。
我們的探測站和計量系統旨在通過精密可靠的機械部件和組件提供高精度的電氣和光學測量。我們對我們的產品設計和部件進行樣機和堅固的測試，以確保高電信號完整性、機械精度和安全性。我們還使用各種過程控制方法和測試在製造過程的各個階段監控我們的產品質量。
我們依賴供應商提供材料和我們製造過程中的一些關鍵部件，包括陶瓷和有機基板以及複雜的印刷電路板。我們還依賴供應商提供某些包含在我們產品中的接觸元件和互連。這些部件和材料中的一些由單一供應商提供，
有些則受到一定的最小訂貨量的限制。一般來説，我們依賴採購訂單，而不是與供應商的長期合同，這使我們面臨包括價格上漲、製造能力限制和零部件短缺在內的風險。我們定期評估和評估所有零部件和材料的替代供應來源。
我們的主要製造工廠位於加利福尼亞州的利弗莫爾、卡爾斯巴德和鮑德温公園、俄勒岡州的比弗頓、科羅拉多州的博爾德和馬薩諸塞州的沃本，以及德國慕尼黑的蒂恩多夫和德國的伯吉施·格拉德巴赫。我們在蘇州、中國和日本橫濱也有規模較小的製造工廠。
我們在美國加利福尼亞州的利弗莫爾和卡爾斯巴德、俄勒岡州的比弗頓、德國德累斯頓的蒂恩多夫、慕尼黑的慕尼黑和貝爾吉什·格拉德巴赫、韓國的邦當、日本的橫濱和廣島、蘇州和上海的中國、臺灣的新竹和新加坡保持着維修和服務能力。
研究、開發和工程
隨着新產品的不斷推出和技術的提高，半導體行業受到快速技術變化的影響。我們相信，我們對研究和開發的持續承諾，以及我們及時推出新的和增強的產品和技術，對於保持和加強我們的競爭地位是不可或缺的。我們為這些工作分配了大量資源，並優先安排這些資源，為客户的下一代電氣測試和測量挑戰做好準備。我們還越來越多地尋求部署我們的資源來解決我們的探針卡和系統產品產品和路線圖中常見的基本挑戰，並在這些挑戰中提供競爭優勢。
銷售和市場營銷
我們通過全球直銷隊伍以及製造商代表和分銷商的組合在全球範圍內銷售我們的產品。
我們的直銷和營銷人員遍佈美國、中國、法國、德國、意大利、英國、日本、新加坡、韓國和臺灣。他們與客户密切合作，努力瞭解他們的業務，預測趨勢，並定義將為我們的客户提供顯著技術和經濟優勢的產品。我們僱傭了一支高技能的應用和客户支持工程師團隊，在客户將我們的產品集成到他們的研究、開發和製造過程中時為他們提供支持。通過這些客户關係，我們尋求建立對客户和產品需求的深入瞭解，以使我們的能力與客户的路線圖和生產坡道保持一致。
我們還在全球擁有一個由代表和經銷商組成的網絡，以擴大我們的覆蓋範圍。我們聘請銷售代表作為獨立的第三方，他們同意以我們的價格和我們設定的條件推廣我們的產品，以換取基於銷售的佣金。我們通常在我們認為需要比我們自己的銷售辦事處提供更高水平的客户支持的領域使用銷售代表，並且在這些領域，當地語言能力可以提供優勢。我們的分銷商購買我們的產品，然後按特定分銷商設定的價格和條款轉售。由於當地法規或商業習慣，我們通常使用經銷商，特別是在特定的地理位置。
政府規章
我們受到國際、聯邦、州和地方法規的約束，這些法規是我們行業企業的慣例。這些法規涉及環境問題、反腐敗、營銷、欺詐和濫用、貿易法規、就業和隱私等。
環境問題
我們受制於美國聯邦、州、地方和外國政府與環境保護相關的法律和法規，包括管理向空氣和水中排放污染物、管理和處置危險物質和廢物、清理受污染場地以及維護安全工作場所的法律和法規。我們相信，自2022年12月31日起，我們在所有實質性方面都遵守適用於我們的環境法律和法規。目前尚不存在我們目前認為合理可能對我們的業務、綜合財務狀況、經營結果或現金流產生實質性影響的事項。將來，我們可能會收到違反環境法規的通知，或以其他方式瞭解此類違規行為。環境污染或違規行為可能會對我們的業務產生負面影響。
進出口管制
我們在美國境內和境外製造、營銷和銷售我們的產品。某些產品受出口管制法規的約束。不遵守這些法律可能會導致美國或其他相關政府的制裁，包括鉅額罰款、剝奪進出口或其他特權，以及禁止與政府簽訂合同。我們2022財年大約22%的收入來自中國對客户的銷售，這受到最近
美國政府擴大了出口許可證要求。我們繼續採取一切必要步驟，確保完全遵守這些新規則，包括在必要時扣留貨物。
競爭
我們產品的市場競爭非常激烈，我們預計這些市場將不斷髮展，並受到快速技術變革的影響。我們目前和潛在的競爭對手如下：
探針卡。探針卡市場由許多國內外公司組成，歷史上一直是分散的，許多本地供應商在往往不同的應用中為個人客户提供服務。我們的主要競爭對手是AMST株式會社、中華精密技術公司、Feinmetall GmbH公司、日本電子材料公司、韓國儀器公司、M2N株式會社、MicroFriend公司、Micronics日本株式會社、MPI公司、Micro Square Technology Inc.、NHK Spring株式會社、SoulBrain Engineering、Nidec SV TCL、Synergie CAD、TechnoProbe S.p.A、TSE株式會社、永威科技株式會社、Will-Technology Co.Ltd.和Yokowo等。
探針卡供應商，如日本電子材料公司、Micronics Japan Co.和TechnoProbe，提供使用與我們類似類型的MEMS技術的探針卡。與開發MEMS探針卡相關的高額資本投資和其他成本，以及客户評估過程的時間和高成本，是此類技術進入市場的重大障礙。
我們認為，生產探針卡市場的主要競爭因素取決於被測試集成電路的類型，包括客户服務、測量技術知識、交貨時間、價格、探針卡壽命、芯片損壞預防、探針頭接觸精度、探針卡的速度、並行接觸的芯片數量、探針頭數量及其佈局和間距、信號完整性以及任何所需清潔的頻率和效率。由於我們在這些領域的相對優勢，我們相信我們在高級探針卡市場和探針卡市場具有有利的競爭優勢，探針卡用於對具有密集焊盤、凸點或柱子的芯片進行並行測試，以及在操作到毫米波頻率的無線射頻設備的高信號完整性測試中，這是5G應用中使用的組件所需的能力。
分析探頭。我們在分析探頭市場的主要競爭對手是GGB工業公司和MPI公司。我們認為，這個市場的主要競爭因素是探頭類型的廣度、探頭頻率和電信號完整性、觸點完整性和所需的相關清潔、測量技術知識、校準支持、交付時間和價格。我們相信，在這些因素方面，我們的競爭是有利的。
探測站。我們在探針站市場的主要競爭對手是HiSOL有限公司/Accretech、微操縱器公司、MPI公司、SemiProbe、Signatone公司、東京電子(“TEL”)、東京制光株式會社和温特沃斯實驗室公司。我們認為，探針站市場的主要競爭因素是測量精度和温度下的多功能性，包括低温温度、測量速度、自動化功能、測量技術知識、測量解決方案的完整性、交貨時間和價格。我們相信，在這些因素方面，我們的競爭是有利的。
計量系統。我們在計量系統市場的主要競爭對手是Bruker Corporation、Camtek Ltd.、Cohu，Inc.、Filmetrics(KLA的一家公司)、On Innovation和Unity SC。我們認為，這個市場的主要競爭因素是測量類型的廣度、測量精度、測量速度和吞吐量、將算法應用於多個傳感器輸入以間接測量以其他方式無法直接觀察到的屬性的能力、測量技術和應用的知識、交貨時間和價格。我們相信，在這些因素方面，我們的競爭是有利的。
熱力子系統。在熱子系統市場上，我們主要與ERS電子有限公司、ESPEC公司和Temptronic公司競爭。此外，我們的許多探測站競爭對手開發和生產他們自己的熱子系統，用於他們的產品。我們認為，這個市場的主要競爭因素是產品的熱性能、可靠性、靈活性和完整性。我們相信，在這些因素方面，我們的競爭是有利的。
低温系統。在低温系統市場上，我們主要與Bluefors Oy、Entropy、萊頓低温公司、蒙大拿儀器公司、Nagase技術工程公司、牛津儀器公司和STAR低温電子公司競爭。我們認為，這個市場的主要競爭因素是低温性能、可靠性、生產能力和應用專業知識。我們相信，在這些因素方面，我們的競爭是有利的。
我們的一些競爭對手也是其他類型的測試和測量設備或其他半導體設備的供應商，可能比我們擁有更多的財力和其他資源。我們的競爭對手可能會改進他們現有的產品，並可能
推出能與我們競爭的新產品。我們目前的競爭對手或其他公司也可能推出我們產品的新替代品，這可能會降低我們一個或多個產品的價值。
半導體制造商可以實現包含功能的芯片設計，或者使用其他方法來增加測試吞吐量和減少測試內容。這可能會減少或消除我們現有產品的部分或全部優勢。半導體制造商還可能增加使用測試策略，包括低性能半導體測試儀、不太複雜的探針卡或不涉及我們產品的測試程序。我們的有利競爭能力也可能受到我們的競爭對手與某些半導體制造商之間的長期關係的不利影響。
知識產權
我們的成功在一定程度上取決於我們繼續創新和投資研發的能力，以滿足客户的測試和測量要求，維護和保護我們的專有技術，並在不侵犯他人專有權利的情況下開展業務。我們依靠專利、商業祕密、商標和合同披露限制相結合的方式來保護我們的知識產權。我們過去曾對第三方提起訴訟，以強制執行這些權利，未來可能會採取此類行動。
我們已經產生，並將繼續產生和維護專利和其他知識產權，涵蓋旨在創造競爭優勢的創新，並支持保護我們在研發方面的投資。我們相信，我們擁有與我們的產品相關的最重要的專利組合之一。
儘管我們相信我們的專利和其他知識產權對我們的每個細分市場都具有重大價值，但我們並不認為維持或發展我們的業務在本質上依賴於任何一項專利。由於我們服務的市場的創新步伐很快，我們通過專利進行的保護可能沒有我們的技術專長、新產品和技術的持續開發、商業祕密保護、市場滲透、客户關係以及我們為全球客户提供全面支持和服務的能力等因素那麼重要。
不能保證專利不會受到挑戰、無效或規避，也不能保證根據專利授予的權利將為我們提供持續的競爭優勢。此外，不能保證我們將能夠保護我們的技術，也不能保證競爭對手將不能獨立開發類似的或功能上有競爭力的技術，圍繞我們的專利進行設計，或試圖在不嚴格執行知識產權的國家制造和銷售侵權產品。
人力資本
我們相信，每一位員工都為我們誠信、創新和團隊合作的文化做出了貢獻。我們通過我們的人力資本開發計劃加強這種文化，這些計劃推動了人才的獲取、留住和員工敬業度。這些計劃包括精心設計的各級薪酬、各種培訓、多樣性和包容性目標，以及其他倡議。
我們的薪酬計劃有助於吸引和留住關鍵人才，旨在讓我們的員工分享公司的成功。這些計劃側重於我們認為具有市場競爭力的薪酬，反映公司業績，並與股東價值驅動因素保持一致，根據業績、技能、地理位置和任期進行差異化。我們使用來自外部薪酬和福利諮詢公司的信息來評估我們向特定工作類型的員工提供的薪酬的競爭力，以及我們薪酬計劃的結構，以幫助提供與行業內同行的基準。
我們提供各種福利，如醫療保險、帶薪和無薪假期、退休以及適用於其地理位置的人壽保險和傷殘/意外保險。我們還提供各種其他福利，允許員工選擇滿足他們需求的選項，如健康、保險和專業服務。
我們的培訓計劃促進我們的員工隊伍不斷提高，以跟上日益複雜的商業和行業的步伐，並旨在促進技能發展、合規和我們的公司價值觀。除了正規的培訓，我們的員工隊伍的能力還將通過結構化反饋、指導、團隊建設、職業發展、學費援助和透明文化來增長。
我們利用正式和非正式計劃來發現、培養和留住頂尖人才。我們每年都會與我們的首席執行官以及我們業務部門和職能部門的領導人一起進行人才評估，重點關注關鍵角色的表現、潛力、多樣性和繼任。
我們對多樣性和包容性的承諾是我們人力資本發展計劃的重要組成部分。我們相信，招聘、留住和提升平衡的員工隊伍是公司業績的重要驅動因素。我們通過贊助活動、網絡小組和管理目標來支持這些價值觀。作為一個機會均等的僱主，我們制定並實施年度和有針對性的平權行動計劃。
我們還通過對企業社會責任的承諾來激勵員工的參與度，包括在可持續技術、健康和安全、勞工和人權、能源和氣候變化、供應鏈責任以及廢物和化學品管理等明確的重點領域。
我們的工作場所健康和安全計劃包括強有力的政策、程序、培訓計劃和自我審計。我們幾乎所有的製造業員工都位於加利福尼亞州、俄勒岡州和德國，這些地區的工作場所安全和勞工法規支持保持高標準的員工保護。我們在應對世界範圍內的新冠肺炎疫情時也一直表現出對健康和安全的關注，包括在家工作的靈活性，並要求那些可能生病的人留在家裏。
我們相信，我們目前的人力資本適合服務於我們的業務需求，我們的人力資本發展計劃和其他計劃都是為保持我們的人力資本質量而精心設計的。
對於我們的製造活動，我們招聘、培訓和部署高質量的新員工和替補人員的速度是我們提高和保持生產能力的重要組成部分。我們依靠員工和人力資源公司的資源來滿足我們對直接勞動力的需求。這一過程的速度、準確性和敏捷性對我們的業務非常重要。同樣，我們能夠定期招聘和培訓高質量的新的和替代的設計和工程人員，這對我們的業務也很重要。例如，我們的探針卡產品要求我們為客户的新產品設計開發定製設計。我們面臨着來自各種技術領域的公司的激烈競爭，以確保我們需要的工程人才。此外，不同司法管轄區對移民和技術工人簽證的限制影響了我們開發這些資源的便利性和靈活性。
截至2022年12月31日，我們擁有2105名正式全職員工，其中運營1170人，研發426人，銷售和營銷322人，一般和行政職能187人。按地區劃分，我們有1,420名員工在北美，391名在亞洲，294名在歐洲。截至2022年12月31日，我們的探針卡部門有1,485名正式全職員工，我們的系統部門有426名正式全職員工，加上我們在公司職能部門有194名正式全職員工。我們在美國的所有員工都不受集體談判協議的保護。我們在德國的一家制造工廠的某些員工由工會代表。我們的員工為自己的工作感到自豪，我們相信我們與員工的整體關係是積極的。
可用信息
我們維護着一個網站：http://www.formfactor.com。我們在以電子方式向美國證券交易委員會或美國證券交易委員會提交這些材料後，在合理可行的範圍內儘快在我們的網站上免費提供我們的年度報告Form 10-K、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提供的那些報告的修正案。對我們網站的引用並不構成通過引用網站上的信息進行合併。
第1A項：風險因素
除本Form 10-K年度報告中的其他信息外，在評估FormFactor和我們的業務時，您應仔細考慮本Form-K年度報告中討論的風險因素。如果實際發生任何已確定的風險，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到重大不利影響，我們普通股的交易價格可能會下降，您可能會損失您對我們普通股的全部或部分投資。在這份Form 10-K年度報告中描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前不知道的或我們認為不夠重要的其他風險也可能損害我們的業務運營或我們普通股的交易價格。
與我們的運營和業務性質相關的風險
我們參與的市場是競爭激烈的，如果我們不能有效競爭，我們的經營業績可能會受到損害。
在我們經營的市場中，我們經歷了日益激烈的競爭，我們預計未來競爭將會加劇。競爭加劇已經並在未來可能導致價格下降、毛利率下降或失去市場份額。
現有的競爭對手可能會為我們目前服務的相同市場推出新的有競爭力的產品。這些產品可能比我們的產品具有更好的性能、更低的價格、更短的交貨時間或更廣泛的接受度。
此外，包括測試設備製造商在內的新競爭對手可能會提供類似或新的技術，從而降低我們產品的價值。此外，半導體制造商可能會實施增加測試吞吐量、減少測試內容或更改測試程序的芯片設計或方法，從而消除我們當前的部分或全部產品優勢。
我們現有的或潛在的競爭對手可能比我們擁有更大的客户基礎，更多已建立的客户關係，或者更多的財務、技術、製造、營銷和其他資源。因此，他們可能能夠更快地對新技術或新興技術以及客户需求的變化做出反應，將更多的資源投入到產品的開發、推廣、銷售和支持中，並降低價格以增加市場份額。
如果我們不創新，跟上半導體行業的技術發展，我們的產品可能沒有競爭力，我們的收入和經營業績可能會受到影響。
我們必須繼續創新，並在研發方面進行投資，以提高我們的競爭地位，滿足客户的測試和測量要求。我們未來的增長在很大程度上取決於我們與客户有效合作並預測客户未來的技術和運營需求的能力，以及開發和支持新產品和產品增強以及時和具有成本效益地滿足這些需求的能力。隨着半導體行業繼續經歷由複雜電路需求推動的快速技術變革，我們客户的需求正變得更加具有挑戰性。複雜電路的尺寸縮小、速度和功能都在提高，並且生產週期更短、單位成本更低。
成功的產品設計、開發和及時推出要求我們：
•與客户協作，瞭解他們未來的需求；
•設計創新和性能增強的產品架構、技術和功能，使我們的產品有別於競爭對手；
•在某些情況下，與具有特定專業知識的第三方接觸，以完成設計和製造過程的一個或多個方面；
•符合客户要求的新產品，或採用新技術的現有產品；
•根據需要將我們的產品轉變為新的製造技術；
•以有競爭力的價格出售我們的產品，同時保持我們的毛利率在我們的財務模式之內；
•識別我們目標市場的新興技術趨勢；
•保持有效的營銷策略；
•必要時獲取和維護知識產權；
•聘用和留住高素質的工程技術人員；
•對他人的技術變化或產品公告作出有效反應；以及
•快速、經濟高效地適應不斷變化的市場條件。
我們不僅需要技術專業知識來實施必要的更改以保持我們的技術最新，而且我們還必須在很大程度上依賴我們管理層的判斷來預測未來的市場趨勢。如果我們無法及時預測行業變化或行業趨勢，或者如果我們無法及時修改產品或設計、製造和交付新產品，或者如果與我們合作的第三方未及時為我們的產品修改或新產品提供組件或服務，我們可能會失去客户或市場份額。此外，我們可能無法收回研發支出，這可能會損害我們的經營業績。
我們的大部分收入都依賴於探針卡產品的銷售。
我們的大部分收入來自我們的探針卡產品的銷售，主要是微處理器、代工和邏輯和存儲設備的製造商，儘管我們的產品供應多樣化取得了進展。我們預計，在可預見的未來，探針卡的銷售將佔我們收入的大部分。我們的成功在很大程度上取決於我們的產品在性能、質量、及時交貨和價格等各種因素的基礎上繼續被接受，並取決於我們繼續開發和推出符合客户要求的新產品的能力。我們的收入對探針卡產品銷售的依賴程度可能會增加我們對此類產品無法滿足客户要求的敏感性，這可能會對我們的收入和我們增長業務的能力產生不利影響。
我們很大一部分收入來自一小部分客户。
相對較少的客户佔我們收入的很大一部分。一個客户佔2022財年總收入的19.0%，兩個客户佔2021財年總收入的31.8%，一個客户佔2020財年總收入的31.5%。我們預計，向相對較少的客户銷售我們的產品將繼續佔我們收入的很大一部分，這可能會推動銷售量的實質性波動、組合變化導致的毛利率以及固定成本的槓桿作用。半導體行業的整合可能會增加這種集中度。未來，這些客户中的任何一個的流失，或者這些客户取消、減少或推遲對我們產品的少量購買，都可能顯著減少我們的收入。我們客户的市場份額和商業成功的下降，包括他們在各自終端市場上有利競爭的能力，可能會顯著影響對我們產品的需求，並減少我們的收入。取消、減少、延期或不支付發票可能是由於半導體行業的又一次低迷、製造延遲、我們產品的質量或可靠性問題，或者由於火災、自然災害或其他事件導致我們客户的運營中斷，或者我們客户的財務穩定性的其他問題。此外，由於我們的探針卡是為客户獨特的晶片設計而設計的定製產品，任何取消、減少或延遲都可能導致重大的不可收回的成本，包括但不限於庫存減值的可能性。在某些情況下，我們的客户可能能夠取消或減少訂單，而不會受到重大處罰。
如果我們與客户的關係惡化，我們的產品開發活動可能會受到損害。
我們產品開發工作的成功取決於我們預測市場趨勢和與客户密切合作的能力。我們與這些客户的關係使我們能夠獲得有關半導體行業製造和工藝技術趨勢的有價值的信息，這使我們能夠更好地規劃我們的產品開發活動。這些關係還為我們提供了了解客户的性能和功能要求的機會，從而提高了我們定製產品以滿足他們需求的能力。我們與客户的關係可能會因為各種因素而惡化，例如如果他們擔心我們是否有能力及時提供高質量的產品或保護他們的知識產權。我們的許多客户都是向我們下了大量訂單的大公司，由於我們行業的競爭力和這些公司在我們市場上的巨大影響力，我們與這些公司關係惡化的後果可能會很嚴重。
半導體行業和半導體測試設備市場的整合可能會對我們的產品市場產生不利影響，並對我們的競爭能力產生負面影響。
半導體行業的整合可能會減少我們的客户基礎，並可能對我們產品的市場產生不利影響，這可能會導致我們的收入下降。隨着整合，我們產品的實際和潛在客户數量近年來有所減少。如果我們沒有被任何給定的潛在客户選擇為供應商，合併可能會導致銷售我們產品的機會相對較少，並可能導致來自具有更大批量購買力的客户的定價壓力增加。
半導體測試設備市場內部也出現了整合。這種整合趨勢可能會改變我們與互補性測試儀、儀器和探針卡供應商的互動和關係，並對我們的收入和運營結果產生負面影響。
客户測試策略、設備和流程的變化可能會降低客户對我們產品的需求。
對我們產品的需求在很大程度上取決於半導體設計的數量、芯片設計中技術和架構轉變的速度以及半導體單元的總體數量。客户晶片測試中涉及的探針卡的數量可能取決於被測試設備的數量、這些設備的複雜性、測試軟件程序、測試設備本身以及具有可測試性設計或自測試能力的芯片設計的利用。如果客户使用測試策略來降低對測試設備的技術要求、在製造過程的早期改進有關設備性能的可用數據或在製造過程的後期測試設備，則他們可能需要更少的探針卡或探測系統。客户使用的測試技術和測試策略的有效性的變化可能會導致我們的銷售和收入損失。
如果實施了無法使用我們提供的產品進行有效測試的新半導體技術或設計，或者半導體制造商減少了他們進行的測試數量或程度，我們也可能失去銷售。為了引入新的產品架構和平臺以滿足新的半導體技術的測試需求，我們還可能產生大量的研發費用。
半導體行業的週期性可能會對我們的銷售產生不利影響。
半導體行業歷史上一直是週期性的，其特點是產品供需波動很大。時不時地，這個行業經歷了嚴重的衰退，通常與或預期到，
成熟的產品和技術週期，過剩的庫存，以及總體經濟狀況的下降。全球經濟和半導體的低迷已經導致，並可能在未來導致我們的經營業績從一個時期到下一個時期大幅下降。全球經濟穩定可能受到各種因素和相互關係的負面影響，包括流行病和流行病、軍事衝突、氣候變化、貿易壁壘(如2022財年實施的美國-中國貿易限制)以及其他單獨或聯合作用的因素的影響。其中一些因素也可能在不同程度上對我們的運營產生更直接的不利影響。我們的業務在很大程度上依賴於新半導體的開發和製造、半導體制造商向更小的納米技術節點過渡和實施工裝週期的速度、半導體制造商的生產量以及我們客户的整體財務實力，而這又取決於當前和預期的對半導體和使用半導體的產品(如服務器、個人電腦、汽車和手機)的市場需求。在行業不景氣期間，半導體制造商大幅削減他們的支出，包括他們在我們產品上的支出，這可能會對我們的收入、毛利率和運營業績產生不利影響。此外，長期低迷可能導致我們的一個或多個客户資不抵債，導致收入損失，並影響我們收取應收賬款的能力。例如，在2022財年下半年，由於這些市場的週期性，我們看到對Foundry&Logic和DRAM產品的需求大幅下降。這些週期性衰退的時間、持續時間和嚴重程度很難預測。, 我們的業務取決於我們計劃和應對這些週期性變化的能力。
由於我們通常沒有足夠的未完成訂單積壓來實現我們的季度收入目標，因此任何季度的收入都在很大程度上取決於該季度收到和完成的客户訂單。
我們的收入很難預測，因為我們通常沒有足夠的未完成訂單積壓，無法在季度初實現我們的季度收入目標。相反，我們在任何一個季度的收入都有相當大的比例取決於客户對我們產品的訂單，我們在該季度收到並履行了這些訂單。由於我們的支出水平部分基於我們對未來收入的預期，而且在很大程度上是短期內固定的，我們可能無法及時調整支出，以彌補收入的任何意外缺口，例如2022財年下半年預訂量和收入的下降。因此，與我們的預期相關的任何重大收入缺口都可能損害我們的經營業績。
如果我們預測產品需求的能力或製造業產量的可預測性惡化，我們可能會招致高額庫存損失。
每種半導體芯片設計都需要定製探針卡。由於我們的探針卡產品是特定於設計的，因此對這些產品的需求很難預測。由於客户的交貨期要求很短，我們經常設計和採購材料，有時會根據對我們產品的需求來生產我們的產品，而不是為了響應訂單。我們的製造業收益率和庫存需求，特別是新產品的產量和庫存需求，有時是不可預測的，特別是當我們以高產出水平運營時。如果我們沒有像我們預期的那樣獲得訂單，如果我們遇到製造錯誤，或者如果我們建立額外的庫存來補償不可預測的製造產量，我們可能會有多餘或過時的庫存，我們可能無法出售，這可能會導致庫存註銷或報廢材料費用。
如果我們不能有效地生產我們現有的和新的產品，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
我們必須不斷改進我們的製造工藝，以努力提高產量和產品性能，降低成本，並減少我們設計、製造和批量交付產品所需的時間。如果我們不能做到這些，我們現有的產品和我們的新產品可能都不會在商業上取得成功，我們的收入和盈利能力可能會受到不利影響，我們的客户關係和聲譽可能會受到損害，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
為了改進我們的製造流程，我們在優化產能和產量、開設新的製造設施、實施新的製造技術、方法和流程、購買新設備、升級現有設備和培訓技術人員方面已經並可能在未來產生鉅額成本。在實施這些改進和新工藝或產品的客户資格方面，我們已經並可能在未來經歷製造延遲和其他效率低下的情況。這些延誤和其他低效可能是由各種因素引起的。此外，這些投資可能會在短期內消耗可用現金，以獲得可能發生也可能不會發生的推定未來收益。這些影響已經導致，並可能在未來導致我們的經營業績和流動性下降。
由於客户要求的複雜性，我們在批量、按時、以可接受的產量和成本生產我們的複雜產品方面也遇到了困難，並且/或者在現場存在安裝問題，未來也可能遇到這種困難。這些挑戰如果不及時解決，可能會對經營業績和我們有效競爭的能力產生實質性的不利影響。
如果我們不能繼續減少我們設計和生產產品所需的時間，我們的增長可能會受到阻礙。
我們的客户不斷尋求縮短將新產品推向市場所需的時間。半導體行業的週期性，加上對半導體產品不斷變化的需求，要求我們的客户對他們必須生產的產品的設計、數量和組合的變化具有靈活性和高度適應性。我們可能無法在短週期內設計、配置和生產我們的產品，以應對如此快速的變化。我們過去曾因無法滿足客户要求的交貨計劃而損失過銷售額。如果我們不能繼續減少我們設計、製造和運輸產品以滿足客户需求所需的時間，我們的競爭地位可能會受到損害，我們可能會失去銷售。
不符合規格或包含缺陷的產品可能會損害我們的聲譽，降低市場對我們技術的接受度，導致我們失去客户和收入，並導致對我們的責任。
我們產品設計和製造流程的複雜性和持續發展可能會導致設計或製造問題。問題可能由多種因素引起，包括設計缺陷、材料故障、供應商製造的組件無法滿足我們的規格、製造環境中的污染、所用材料中的雜質、對工藝條件(如温度和濕度)的未知敏感性以及設備故障。任何錯誤或缺陷都可能：
•導致產量低於預期，延長交貨時間；
•造成產品發貨延誤；
•導致新產品推介延遲；
•導致我們產生保修費用；
•導致成本增加和發展資源被轉移；
•導致我們因庫存不能使用而增加費用；
•要求修改設計；
•對收入確認的時間和相關成本有影響；或
•降低市場對這些產品的接受度或客户滿意度。
任何一個或多個此類事件的發生都可能對我們的業務、聲譽和經營業績產生不利影響。
作為我們銷售過程的一部分，我們可能會產生大量的銷售和工程費用，而這些費用不會帶來收入。
我們的客户在下單前通常會花費大量精力來評估和鑑定我們的產品。當我們的客户評估我們的產品時，我們可能會產生大量的銷售、營銷和研發費用。例如，我們通常花費大量資源教育我們的潛在客户關於我們產品的用途和好處，並根據潛在客户的需求進行定製，這可能不會得到報銷。我們投入到銷售工作中的大量資源可能不會給客户帶來任何收入。例如，許多半導體工藝、架構和設計永遠不會投入生產，包括那些我們可能已經花費了開發努力和費用的工藝、架構和設計。此外，在我們在產品設計、開發和/或製造上花費了大量精力和費用後，潛在客户可能會決定不使用我們的產品或使用我們的產品滿足其需求的相對較小的百分比。
我們在產品中使用的某些部件和材料是從單一供應商或有限的供應商那裏獲得的，其中一個供應商的部分或全部損失，或其中一個供應商的原材料短缺，都可能導致生產延遲。
我們從單一供應商或有限的幾家供應商那裏獲得我們產品中使用的一些組件和材料，如印刷電路板組件、電鍍材料和陶瓷基板，在某些情況下，目前沒有替代來源。由於我們依賴於採購訂單，而不是與大多數供應商簽訂的長期合同，我們不能保證我們有能力獲得長期的零部件和材料。單一或有限的供應商可能會提高價格，這可能會導致我們的毛利潤下降。我們對單一或有限來源供應商的依賴使我們面臨其他幾個風險，包括無法獲得足夠的材料供應、延遲交貨、零部件質量差以及在我們尋找和鑑定替代供應商時業務中斷。供應商或我們無法控制的某些事件可能會加劇這種情況，例如全球、區域或國家健康危機或武裝衝突。任何這些風險的發生都可能對我們的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。
我們依賴於我們產品和各種製造過程中使用的某些關鍵原材料和自然資源的可用性，我們依賴第三方以經濟高效和及時的方式向我們供應這些材料。如果我們的供應商因獲得關鍵原材料和自然資源的機會有限或延遲而中斷運營，我們獲得原材料的機會可能會受到不利影響，這可能會導致這些物品的成本增加。
我們的業務，或我們的重要供應商、業務夥伴和客户的業務，可能會受到我們無法控制的事件的不利影響，如自然災害、流行病和人為災難。
我們的業務容易受到自然災害和人為災害的直接和間接影響，如洪水、地震、火山噴發、核事故、恐怖主義行為、流行病、流行病、軍事衝突、氣候變化和其他單獨或聯合作用的因素。未來的自然和人為災難也可能對我們產品的銷售產生負面影響，因為這會影響我們客户製造或銷售產品的能力，或者影響我們供應商及時向我們供應零部件的能力。
例如，新冠肺炎大流行表明了新病原體能夠在多大程度上擾亂當地和世界各地的商業運營和經濟活動。健康危機可能嚴重擾亂全球供應鏈，包括我們用於製造產品的零部件和材料，並影響我們產品市場的經濟狀況。新的或現有的具有類似影響的病原體導致流行病和大流行的情況預計將無限期地持續下去。
我們無法控制的事件的另一個例子是，我們的製造設施位於加利福尼亞州和俄勒岡州的地震活躍地區。我們使用的製造設備和流程可能會受到地震活動的嚴重破壞。我們業務範圍內發生的重大地震事件可能會對我們的業務、財務業績或財務狀況產生重大負面影響。
我們運營所依賴的許多基礎設施都不在我們的控制範圍之內，比如電力基礎設施。我們之前曾在加州和中國的一些辦公場所遭遇過電力中斷，特別是當基礎設施老化或電力服務不足受到高需求、火災和天氣(隨着時間的推移可能隨着氣候變化而惡化)等事件的影響時。我們努力減輕電力或其他基礎設施供應中斷對我們的影響，可能無法充分防止對我們的運營產生實質性的負面影響，進而對我們的財務業績產生負面影響。
氣候變化，或應對氣候變化的法律、監管或市場措施，可能會對我們的業務和運營產生負面影響。
氣候變化的實際影響可能會對我們的成本和業務產生不利影響。公眾一直在討論，氣候變化可能與海平面上升以及更強烈的颶風、雷暴、龍捲風、乾旱和冰雪風暴等極端天氣條件有關。極端天氣條件可能會增加我們的成本或對我們的設施造成損害，而極端天氣造成的任何損害可能無法完全投保，也可能限制我們未來在經濟高效的基礎上為設施提供全面保險的能力。長時間的惡劣天氣，可能會阻礙我們進行基本改善工程。任何此類事件都可能對我們的成本或運營結果產生不利影響。
對氣候變化的擔憂導致了一系列地方、州、聯邦和國際監管和政策努力，以尋求解決温室氣體(“GHG”)排放問題。在美國，聯邦、州和地方政府正在提出或採用各種方法。這些努力可能會導致公司現在或未來的額外成本，包括增加的能源和其他資本或運營成本，或對公司的額外法律要求。這些努力還可能大幅增加我們評估潛在製造地點的成本，或者在某些情況下排除一些作為可行地點的潛在地點。除了可能出臺額外的温室氣體法規或激勵措施外，提高企業、公眾和利益相關者對氣候變化的認識可能會影響公司的聲譽或客户需求。氣候變化擔憂和温室氣體監管努力也可能影響該公司的客户本身。我們還可能面臨來自這些組織的壓力，要求我們將物理設施改造為替代能源，因為替代能源可能比目前的能源成本效益低。任何這些因素，單獨或與一個或多個因素，或其他不可預見的因素或氣候變化的其他影響，都可能影響公司，並對我們的業務、運營或財務狀況產生不利影響。
全球、地區或國家的健康危機，如新冠肺炎大流行，已經並可能繼續對我們的業務以及我們的重要供應商、業務夥伴和客户的業務產生負面影響。
我們面臨着與公共衞生危機和傳染性疾病爆發相關的風險，例如新冠肺炎。到目前為止，這些疫情已經並可能繼續對我們的業務、我們的供應鏈和我們的開支產生不利影響，包括我們採取的預防措施的結果。例如，新冠肺炎疫情引發的各種衞生命令和法規適用於我們運營所在地區的業務和員工，這些業務已經並將繼續對我們的業務和業務產生負面影響。現有政府訂單的延長和新訂單或任務的執行，如政府疫苗和檢測任務，可能會影響我們員工的可用性或導致關鍵員工的流失，進一步對我們的業務產生不利影響。我實施此類授權和要求也可能對我們的供應商產生類似的後果，這
可能會影響他們向我們提供商品和服務的能力。儘管疫苗的供應緩解了新冠肺炎大流行的經濟影響，但該病毒的新變種可能會繼續阻礙疫苗的效力，或者其他因素可能會延長或惡化大流行及其對我們業務的直接和間接影響。
作為迴應，我們的許多員工繼續遠程工作，這可能會增加運營風險和網絡安全風險。如果我們沒有對這些健康危機做出適當的反應，或者如果員工、客户或其他人沒有積極地看待我們的反應，我們的聲譽可能會受到損害，這也可能對我們的業務產生不利影響。
我們從單一供應商或有限的幾家供應商處獲得產品中使用的一些零部件和材料，在某些情況下，替代來源並不容易獲得。健康危機可能會增加我們對單一或有限來源供應商的依賴所帶來的風險，以至於可能擾亂其中一個或多個供應商的運營，導致我們在尋找替代供應商並確定其資格時無法獲得足夠的材料供應、延遲交貨或零部件質量差。
這些健康危機對我們的運營以及我們的重要供應商、商業夥伴和客户的影響程度將取決於許多我們無法預測的不斷變化的因素和未來的發展，包括但不限於：每個事件的嚴重性和持續時間；政府、企業和其他行動，包括政府疫苗和檢測任務(可能包括對我們業務的進一步限制)；社會距離和健康訂單的持續要求；對我們供應鏈的影響；對經濟活動的影響；對我們客户的商業信心和投資的影響的程度和持續時間；我們業務的變化可能會無限期地持續；對我們的勞動力和我們滿足員工需求的能力的影響，特別是如果我們的員工暴露或感染；我們資產價值的任何減值；以及工作環境和其他情況的變化可能對我們的內部控制(包括財務報告方面的影響)的潛在影響。所有這些情況都高度不確定，無法預測，導致新的或現有的傳染病成為流行病或具有潛在類似於新冠肺炎大流行影響的大流行的情況預計將持續下去。
不利的全球、地區和國家經濟狀況可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況、流動性和進入資本市場的機會產生負面影響。
各種因素，包括自然災害、健康危機、氣候變化、軍事衝突和其他地緣政治事件，可能對國家、區域和全球經濟和金融市場產生不利影響。這些事件中的任何一種都可能導致全球、區域或國家經濟放緩或其他經濟衰退。這種低迷可能會減少或推遲企業和消費者的支出，最終可能導致對我們產品的需求減少，需求和供應狀況出現更大的波動。這些事件也可能增加全球信貸和金融市場的不確定性。這種不確定性和對信貸或其他資本來源的幹擾的影響也可能對我們以有利條件或及時獲得資本以實現我們的目標的能力產生不利影響。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
持續的通貨膨脹可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和流動性產生實質性的不利影響。
我們經營的市場的通貨膨脹率已經上升，並可能繼續上升。最近的通貨膨脹導致我們經歷了與勞動力、供應商提供的材料和運輸相關的成本上升。我們的供應商已經提高了價格，並可能繼續提高價格，在我們經營的競爭市場中，我們可能無法做出相應的價格上漲來保持我們的毛利率和盈利能力。如果通貨膨脹率繼續上升或在一段時間內保持高位，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和流動性產生實質性的不利影響。我們通常能夠通過各種生產率和成本削減舉措，以及通過調整我們的銷售價格將部分較高的成本轉嫁給我們的客户，來抵消這些成本的增加；然而，我們提高銷售價格的能力取決於市場狀況和競爭動態。考慮到我們採取行動的時機與這些通脹壓力的時機相比，我們可能會有一段時間無法完全收回增加的成本。
我們依賴內部和第三方管理的電子數據系統的安全性和完整性來滿足我們的業務需求，我們的業務可能會因這些系統的中斷、安全漏洞或泄露而受損。
我們依靠電子數據系統，包括各種軟件和網絡、計算和存儲設備以及其他信息技術來運營和管理我們的業務，並收集、處理、維護和保護信息，包括屬於我們客户、合作伙伴和人員的信息。
我們的電子數據系統可能會因自然災害、事故、電力中斷、電信故障、新系統設計和實施的缺陷等原因而出現缺陷、故障或中斷，
恐怖主義或戰爭行為、物理安全漏洞、計算機病毒或其他網絡攻擊。此類事件或其他系統故障或中斷可能會使我們遭受停機和延遲、敏感或專有信息的損害或丟失、數據的破壞或損壞、補救行動造成的經濟損失、違反隱私法或合同對第三方的義務，或者我們的聲譽或客户關係受到損害。上述任何一項都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
由於我們的大部分業務是在國際上進行的，我們在國外面臨着經營、經濟、金融和政治風險。
向美國以外的客户銷售我們的產品是我們過去和預期收入的重要組成部分。2022財年、2021財年和2020財年，我們的國際銷售額佔收入的比例分別為83%、84%和82%。我們的某些非美國客户也通過他們在美國的子公司進行購買。未來，我們預計國際銷售將繼續佔我們收入的很大比例。因此，我們將面臨風險和挑戰，如果我們只在美國開展業務，我們將不會面臨這些風險和挑戰。
這些風險和挑戰包括：
•遵守各種外國法律法規；
•税收、關税、配額、出口管制、出口許可證和其他貿易壁壘方面的法律不確定性；
•政治和經濟不穩定或外國衝突，包括貿易戰，涉及或影響我們客户的國家；
•應收賬款收款困難，應收賬款支付週期較長；
•人員、經銷商和代表在人員配置和管理方面遇到困難；
•一些國家減少了對知識產權的保護；
•貨幣匯率波動，這可能影響我們以當地貨幣計價的資產的價值，以及我們產品相對於當地生產產品的價格；
•流行病或其他幹擾對貿易和生產的影響；
•其他國家採購模式的季節性波動；以及
•運費波動和運輸中斷。
這些因素中的任何一個都可能損害我們現有的國際業務，削弱我們繼續向國際市場擴張的能力，或者對我們的經營業績產生實質性的不利影響。美國和其他地方的政治事態發展可能會增加與開展國際業務相關的風險和不確定性，包括我們開展業務的地區可能出現更高的關税和其他貿易壁壘。在2022財年，我們觀察到國際商業活動中風險和挑戰不斷增加的趨勢，包括擴大關税和其他影響美國和中國的貿易壁壘。此外，我們還被要求遵守外國的進出口要求、海關和增值税標準，這些標準可能不明確或複雜。如果我們不能滿足這些要求和標準，可能會對我們的業務運營產生負面影響。
我們的海外業務使我們面臨與匯率波動相關的額外風險。
我們的國際業務對我們的收入和淨收入具有重要意義，我們計劃繼續在國際上增長。我們在德國有重要的業務運營。雖然我們以美元報告我們的財務業績，但我們以其他貨幣支付了某些成本，並擁有某些以外幣計價的資產和負債。因此，我們面臨貨幣匯率波動的風險敞口。儘管我們對衝了一部分國際貨幣風險，但美元與外幣匯率的大幅波動可能會對我們的收入和收益產生不利影響。此外，套期保值計劃本身就有風險，可能會使我們面臨額外的成本和風險，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
日益嚴格的出口法規和其他貿易壁壘可能會對我們的業務造成實質性損害。
向美國以外的客户銷售我們的產品佔我們過去和預期收入的很大一部分，包括從美國向中國出口的銷售。美國和中國之間影響進出口的貿易壁壘不斷增加的趨勢持續存在。例如，美國商務部工業和安全局最近修訂了美國出口管理條例，擴大了對中國可能支持軍事最終用途的實體的出口許可證要求。這些規定擴大了對更廣泛的美國商品的出口許可證要求，包括我們的許多產品，以及中國和其他地方的更廣泛的客户。國際清算銀行還將美國出口管制的適用範圍擴大到某些可能受外國直接產品規則(FDPR)約束的項目。不能保證我們會及時或根本不能獲得任何出口許可證。新條例的解釋和執行也仍然存在相當大的不確定性。此外，美國以外的政府和私營企業，特別是中國，對這些規則的反應可能會
包括報復性控制和對非美國或當地供應商的優惠。在中國，我們已經注意到，總的來説，我們對非美國供應商有更強的偏好，特別是對新的和現有的本地供應商。在美國和其他地方，這些和其他法規和政策的變化，以及客户對這些變化的反應，可能會對我們未來的銷售和經營業績產生實質性的負面影響。
如果我們不能保護我們的專有權，我們的競爭對手可能會獲得我們的技術，這可能會對我們在市場上成功競爭的能力產生不利影響。
如果我們選擇不保護我們的專有權，或者我們保護我們的專有權的努力失敗了，我們的競爭對手可能會獲得我們的技術。未經授權的各方可能試圖複製我們產品的各個方面，或獲取和使用我們認為是專有的信息。其他公司可能會圍繞我們的專利獨立開發類似或競爭的技術或方法或設計。此外，我們或我們的客户所在的許多外國法律對我們的知識產權的保護程度不如美國法律。因此，我們的專有權可能會受到損害，我們的競爭對手可能會提供與我們類似的產品，而我們可能無法成功競爭。我們也不能保證：
•我們保護我們的所有權的手段將是足夠的；
•專利將從我們未決的或未來的申請中獲得；
•我們現有的或未來的專利將在範圍或實力上足以為我們提供任何有意義的保護或商業優勢；
•我們的專利或其他知識產權不會在美國或外國被宣佈無效、規避或成功挑戰；或
•其他人不會盜用我們的專有技術或獨立開發類似技術，複製我們的產品或圍繞我們的任何專利或其他知識產權進行設計，或試圖在不嚴格執行知識產權的國家制造和銷售侵權產品。
我們已經花費了大量資源來監督和保護我們的知識產權，將來也可能需要這樣做。任何訴訟，無論是否對我們有利，也無論是由我們還是由第三方發起，都可能導致我們的鉅額費用，並分散我們管理人員和技術人員的精力。
我們可能會受到侵犯其他各方財產權的索賠。
我們的行業的特點是不確定和相互衝突的知識產權主張。正如我們過去所做的那樣，我們可能會收到侵犯他人知識產權的索賠。無論有無正當理由，知識產權索賠的解決都可能非常耗時，導致代價高昂的訴訟，結果高度不確定，或者影響我們的產品交付。如果出現不利的判決或和解，我們可能會被要求支付鉅額費用，停止使用或銷售侵權產品，花費大量資源開發非侵權技術，停止使用某些技術，或簽訂許可協議。許可協議可能無法以我們可以接受的條款提供，或者根本不能提供。此外，我們的某些客户合同包含要求我們為第三方知識產權侵權索賠為客户辯護或賠償的條款，這可能會增加知識產權索賠的成本和負面影響。
我們過去記錄了重組、庫存沖銷和資產減值費用，未來可能會再次這樣做，這可能會對我們的業務產生實質性的負面影響。
我們在2022財年和2021財年記錄了重組費用，我們可能會在未來實施重組計劃，這將要求我們承擔與員工離職、資產處置或退出成本相關的額外的、可能是實質性的重組費用。如果我們的產品生產計劃或庫存體驗使用量下降，我們還可能被要求註銷額外的庫存，而這種額外的註銷可能構成材料費用。此外，市場狀況的重大不利變化可能需要我們承擔與我們的長期資產相關的額外重大減值費用，如果這些變化影響我們在評估我們的長期資產的可回收性時所使用的關鍵假設或估計。任何此類額外費用，無論是與重組、資產減值或工廠未充分利用有關，都可能對我們的經營業績和相關財務報表產生重大負面影響。
我們可能無法招聘或留住合格的人員。
我們相信，我們成功管理和發展業務以及開發新產品的能力，在很大程度上取決於我們招聘和留住合格員工的能力，特別是高技能的技術、銷售、管理和其他關鍵人員。對合格資源的競爭非常激烈，新冠肺炎疫情加速了在家工作安排的增加，加劇並擴大了競爭。其他公司可能有更多的可用資源，可以提供大量誘因來吸引關鍵人員離開我們，或者向我們試圖招聘的個人提供更具競爭力的薪酬方案。
我們不遵守環境法律法規可能會使我們面臨鉅額罰款和責任，而新的法律法規或監管解釋或執行的變化可能會使遵守變得更加困難和代價高昂。
我們受制於美國聯邦、州、地方和外國政府與環境保護相關的各種法律和法規，包括管理向空氣和水中排放污染物、管理和處置危險物質和廢物、清理受污染場地以及維護安全工作場所的法律和法規。由於違反環境法律法規或違反環境法規或不遵守我們設施所需的環境許可，我們可能會招致鉅額成本，包括清理費用、民事或刑事罰款或制裁，以及第三方對財產損壞或人身傷害的索賠。
環境法、法規和許可證可以要求安裝昂貴的污染或廢物控制設備，或要求進行運營改革，以限制廢物或排放或降低意外釋放危險物質的可能性。此外，不斷變化的法律和法規、新的法律和法規、更嚴格地執行現有法律和法規、在我們或他人的場所發現以前未知的污染，或者實施新的清理要求，都可能要求我們縮減我們的業務，限制我們未來的擴張，使我們承擔責任，並導致我們產生可能損害我們的業務的未來成本，從而對我們的經營業績和現金流產生不利影響。
由於我們的利益相關者越來越關注環境、社會和治理(“ESG”)問題，我們面臨着額外的風險。
我們的利益相關者，包括客户、投資者、諮詢公司、員工和供應商等，正在增加他們對ESG和相關事項的關注，並建立對ESG和相關事項的期望。這些期望可以延伸到我們的公司實踐、倡議和披露，以及利益相關者的標準或投資或做生意的偏好。第三方機構還為評級公司建立或增加了一系列ESG相關因素的標準，這些因素可能不一致，可能會發生變化。因此，這些預期可能會影響我們業務的吸引力、我們做生意的方式、我們的聲譽、做生意的成本，以及這些利益相關者與我們打交道、投資或留住我們的意願。我們可能會進一步受到我們開展業務的司法管轄區採用和發展ESG相關法規和立法的影響，例如2022年早些時候提出的美國證券交易委員會的披露要求，這可能會導致合規、運營和其他成本增加。
此外，該公司還提供有關ESG事項的自願披露，包括能源使用、温室氣體排放、健康和安全、多樣性和包容性以及勞工和人權。此類披露是雄心勃勃的，其依據是仍在發展中的此類舉措和進展的框架和標準、可能發生變化的假設以及不斷演變的披露控制和程序。在實現或維持與ESG相關的計劃方面，我們可能會失敗，或被認為失敗。我們關注的主題可能不受利益相關者的歡迎。這些事件或看法可能使我們面臨更多的聲譽和運營風險。
與我們收購相關的風險
我們已經進行了收購，並可能在未來進行更多的收購或投資，這可能會給我們的資源帶來壓力，導致我們股東的所有權稀釋，或者對我們的財務業績產生不利影響。
我們的收購或投資可能會使我們面臨新的或更高的風險。將任何新收購的業務、產品或技術整合到我們的公司中都會以昂貴和耗時的方式利用我們的資源。這些活動可能會極大地影響我們的財政資源，可能會導致產品交付延遲，並可能不會成功。收購和投資可能會轉移管理層的注意力，並使我們的業務面臨與進入新的業務活動相關的新債務或風險。此外，在整合新組織的過程中，我們可能會失去關鍵員工。我們可能無法成功整合任何收購的業務、產品或技術，也可能無法實現預期的收入和成本效益。我們進行的投資可能不會產生與我們進行此類投資的預期一致的回報，或者可能需要我們最初沒有預料到的額外投資。此外，收購可能導致客户不滿、被收購公司的業績問題、股權證券的潛在稀釋發行或債務和限制性債務契約的產生、或有負債、可能與商譽或其他無形資產有關的減值費用，或其他不利影響或情況。如果這些風險中的任何一個發生，我們的業務、財務業績和股票價格都可能受到實質性的不利影響。
如果我們記錄或將記錄的與我們的收購相關的商譽或其他無形資產受損，我們可能需要對收益進行重大費用支出。
在對收購業務進行會計處理時，我們記錄了大量商譽和其他無形資產。根據美國公認會計原則(GAAP)，我們必須至少每年評估一次，並可能更頻繁地評估商譽和其他無限期無形資產的價值是否已經減值。有限生命的無形資產
在出現減值指標時對資產進行減值評估。商譽或其他無形資產價值的任何減少或減值都將導致從收益中計入費用，這可能對我們未來的運營業績和股東權益產生重大不利影響。
持有我們的股票的相關風險
如果我們不能維持一個有效的內部和信息披露控制和程序系統，我們可能無法準確地報告我們的財務結果或防止欺詐。
有效的內部和披露控制和程序對於我們提供可靠的財務報告、防止欺詐和作為一家上市公司成功運營是必要的。如果我們不能提供可靠的財務報告或防止欺詐，我們的業務和聲譽可能會受到損害。我們定期審查和評估我們對財務報告的內部控制以及我們的披露控制和程序。作為這一過程的一部分，我們可能會發現我們的內部控制存在重大弱點。如果我們未能保持有效的控制或及時實施任何必要的內部和披露控制改進，我們可能沒有準確的信息來做出管理決策，我們的經營業績可能會受到損害，或者我們可能無法履行我們的報告義務。無效的內部和披露控制也可能導致股東對我們報告的財務信息和我們管理業務的能力失去信心，這可能會對我們證券的交易價格產生負面影響。
我們普通股的交易價格一直並可能繼續波動，你可能無法以或高於你購買股票的價格出售你的股票。
科技公司證券的交易價格一直波動很大。在2022財年，我們的股票價格(納斯達克全球市場收盤價)從每股18.19美元到每股46.74美元不等。我們普通股的交易價格可能會繼續大幅波動。影響我們普通股交易價格的因素可能包括：
•我們經營業績的變化；
•我們對未來時期的預測和財務指導；
•宣佈技術創新、新產品或產品增強、半導體客户採用新產品或我們或我們的競爭對手達成重大協議；
•關於我們有效地將新產品投入批量生產的能力的報告；
•重大訂單或客户的獲得或損失；
•我們經營業績估計的變化或任何選擇跟蹤我們普通股的證券分析師建議的變化；
•關於訴訟和訴訟的裁決；
•季節性，主要是由於我們客户的購買週期；
•我們行業、整個半導體行業和整個經濟的市場和競爭狀況；
•關鍵人員的招聘或離職；
•宣佈合併和收購交易以及成功整合被收購/合併公司的業務活動的能力；以及
•政治和全球經濟不穩定，包括貿易壁壘、自然災害、流行病和流行病、軍事衝突、氣候變化以及其他單獨或綜合作用的因素造成的不穩定。
此外，如果科技股市場或整個股票市場失去投資者信心，我們普通股的交易價格可能會因為與我們的業務、經營業績或財務狀況無關的原因而下降。我們普通股的交易價格也可能會因影響我們行業其他公司的事件而下跌，即使這些事件不會直接影響我們。
我們的公司註冊證書和章程或特拉華州法律的規定可能會阻止、推遲或阻止我們公司控制權的變更或我們管理層的變動，因此，壓低我們普通股的交易價格。
特拉華州公司法以及我們的公司註冊證書和章程包含的條款可能會阻止、推遲或阻止我們公司控制權的變更或我們公司股東可能認為有利的管理層變更。這些規定包括：
•建立從分類董事會到解密董事會的過渡，以便在2024年年度股東大會之前，不是所有董事會成員都是一次選舉產生的；
•規定只有在獲得66.7%的股東同意的情況下，董事才能被免職；
•要求獲得絕對多數票才能修改公司註冊證書和公司章程中的一些條款；
•授權發行我們董事會可以發行的“空白支票”優先股，以增加流通股數量並阻止收購企圖；
•限制我們的股東召開股東特別會議的能力；
•禁止股東通過書面同意採取行動，這要求所有股東的行動都必須在我們的股東會議上進行；
•規定董事會有明確授權制定、更改或廢除本公司的附例；以及
•確定提名進入我們董事會或提出股東可以在股東大會上採取行動的事項的提前通知要求。
此外，特拉華州公司法第203條可能會阻止、推遲或阻止對我們公司的控制權變更。此外，我們任命的每一位高管和公司的某些其他高管已經簽訂了控制權變更遣散費協議，該協議得到了我們的薪酬委員會的批准，這可能會增加與控制權變更相關的成本，從而可能阻止此類交易。
項目1B：未解決的員工意見
沒有。
Item 2: 屬性
我們的公司總部位於美國加利福尼亞州利弗莫爾，包括銷售、營銷、行政、製造、工程和研發設施。我們的公司總部由五棟建築組成，總面積約259,000平方英尺。我們目前租賃了其中四棟建築，並擁有其中一棟建築。毗鄰我們的校園，我們擁有大約6英畝的空地，用於未來的擴張。此外，我們還在美國國內外租賃辦公、維修和服務、製造和/或研發空間。租約在不同的時間到期，一直持續到2028年。我們相信，我們現有和計劃中的設施都適合我們目前的需要。
關於我們截至2022年12月31日的物業信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 主要用途 | | 細分市場 | | 正方形
素材 | | 所有權 |
| 加利福尼亞州利弗莫爾，美國 | | 製造業 | | 探針卡 | | 90,508 | | | 擁有 |
| 加利福尼亞州利弗莫爾，美國 | | 公司總部、銷售、市場營銷、管理、產品設計、製造、服務和維修、分銷、研發 | | 全 | | 168,636 | | | 租賃 |
| 德國蒂恩多夫 | | 銷售、市場營銷、管理、製造、服務和維修、分銷、研發 | | 系統 | | 101,291 | | | 租賃 |
| 美國俄勒岡州比弗頓 | | 銷售、市場營銷、管理、產品設計、製造、服務和維修、分銷、研發 | | 探針卡 | | 101,205 | | | 租賃 |
| 鮑德温公園，加利福尼亞州，美國 | | 製造、分銷、研發 | | 探針卡 | | 44,000 | | | 租賃 |
| 美國科羅拉多州博爾德市 | | 銷售、市場營銷、管理、製造、分銷、研發 | | 系統 | | 34,133 | | | 租賃 |
| 卡爾斯巴德，加利福尼亞州，美國 | | 銷售、產品設計、管理、製造、服務和維修、分銷、研發 | | 探針卡 | | 30,876 | | | 租賃 |
| 沃本，馬薩諸塞州，美國 | | 銷售、市場營銷、管理、製造、分銷、研發 | | 系統 | | 26,070 | | | 租賃 |
| 臺灣新竹市巨北市 | | 銷售、管理、產品設計、現場服務和維修中心 | | 全 | | 25,629 | | | 租賃 |
| 新加坡 | | 銷售、管理、產品設計、服務和現場服務 | | 全 | | 24,413 | | | 租賃 |
| 蘇州，中國 | | 銷售、市場營銷、管理、產品設計、製造、服務和維修、分銷、研發 | | 全 | | 22,777 | | | 租賃 |
| 美國加利福尼亞州聖何塞 | | 銷售、市場營銷和分銷 | | 系統 | | 21,489 | | | 租賃 |
| 韓國本當 | | 銷售、管理、產品設計、現場服務和維修中心 | | 全 | | 17,161 | | | 租賃 |
| 日本橫濱市 | | 銷售、市場營銷、管理、產品設計、製造、服務和維修、分銷、研發 | | 全 | | 13,309 | | | 租賃 |
| 6、格拉德巴赫(德國)； | | 銷售、製造、管理、服務和維修、分銷、研發 | | 系統 | | 12,235 | | | 租賃 |
| 慕尼黑，德國 | | 銷售、製造、管理、服務和維修、分銷、研發 | | 系統 | | 11,981 | | | 租賃 |
| 上海，中國 | | 銷售和服務 | | 全 | | 3,348 | | | 租賃 |
| 德國德累斯頓 | | 銷售和服務 | | 全 | | 2,960 | | | 租賃 |
| 日本廣島 | | 維修中心 | | 探針卡 | | 1,007 | | | 租賃 |
Item 3: 法律訴訟
在正常業務過程中，我們可能會不時受到法律程序和索賠的影響。截至2022年12月31日，在提交本年度報告Form 10-K時，我們未涉及任何重大法律程序。在未來，我們可能會成為額外法律程序的一方，這些程序可能需要我們花費大量資源，包括旨在保護我們知識產權的程序。訴訟的費用可能很高，而且會對正常的商業運營造成幹擾。此外，法律訴訟的結果很難預測，而且無論結果如何，訴訟中產生的費用都可能是巨大的。
Item 4: 煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
Item 5: 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
股票信息
我們的普通股在納斯達克全球市場上市，代碼為“FORM”。截至2023年2月17日，共有120名登記在冊的普通股持有人，其中不包括以街頭名義(即通過經紀公司、銀行、經紀自營商、信託或其他類似組織)持有的股票的受益所有者。
分紅
我們普通股的股票沒有宣佈現金股利，公司目前也不打算在未來支付股息。
普通股回購
2022年5月，我們的董事會批准了一項計劃，回購至多7500萬美元的已發行普通股，以抵消根據我們的員工股票購買計劃和股權激勵計劃發行我們的普通股可能造成的稀釋。這一授權是對2020年10月授權的計劃的補充，該計劃可回購至多5000萬美元的已發行普通股，這些普通股在2022年6月之前已全部使用，2022年10月到期。根據目前的股票回購計劃，我們可能會在公開市場上不定期回購股票。回購活動的速度將取決於產生現金的水平、公司目前的股票價格和其他因素。本程序可隨時修改或終止。目前的股票回購計劃將於2024年5月到期。
下表提供了截至2022年12月31日根據上述董事會授權在2022財年第四季度回購的普通股股份的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間(財政月份) | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可購買的最高金額 |
| 2022年9月25日-2022年10月22日 | | 240,479 | | | $ | 25.45 | | | 240,479 | | | $ | 21,364,697 | |
| 2022年10月23日-2022年11月19日 | | 125,000 | | | 21.84 | | | 125,000 | | | 18,634,446 | |
| 2022年11月20日-2022年12月31日 | | — | | | — | | | — | | | 18,634,446 | |
| | 365,479 | | | $ | 24.22 | | | 365,479 | | | |
股價表現圖
下圖顯示了從2017年12月30日到2022年12月31日，(1)我們的普通股，(2)標準普爾500指數，(3)RDG半導體綜合指數(前行業指數)和(4)標準普爾半導體精選行業指數(新行業指數)100美元現金投資的總股東回報。我們認為，新的行業指數更能代表我們經營的行業，並與FormFactor在薪酬指標中使用的指數保持一致。所有價值都假定對所有股息的全額再投資。所示期間的股東回報是以歷史數據為基礎的，並不一定預示着未來的股東回報。
五年累計總回報比較*
在FormFactor，Inc.中，標準普爾500指數，RDG半導體綜合指數和標普半導體精選行業指數
*2017年12月30日投資於股票或指數的100美元，包括股息的再投資。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累計總回報 |
| | 2017年12月30日 | | 2018年12月29日 | | 2019年12月28日 | | 2020年12月26日 | | 2021年12月25日 | | 2022年12月31日 |
| FormFactor，Inc. | $ | 100.00 | | | $ | 89.52 | | | $ | 166.39 | | | $ | 272.08 | | | $ | 284.41 | | | $ | 142.04 | |
| 標準普爾500指數 | 100.00 | | | 95.62 | | | 125.72 | | | 148.85 | | | 191.58 | | | 156.89 | |
| RDG半導體複合材料 | 100.00 | | | 90.09 | | | 134.47 | | | 195.30 | | | 295.15 | | | 184.29 | |
| 標普半導體精選行業指數 | 100.00 | | | 93.57 | | | 154.61 | | | 251.02 | | | 359.18 | | | 248.88 | |
Item 6: [已保留]
Item 7: 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的合併財務報表和本年度報告10-K表其他部分包含的相關注釋一起閲讀。在……裏面
除歷史綜合財務信息外，以下討論和分析包含的前瞻性陳述涉及風險、不確定因素和假設，這些風險、不確定性和假設在本年度報告10-K表格早些時候的“關於前瞻性陳述的説明”中有所描述。由於許多因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大相徑庭，這些因素包括“項目1A：風險因素”和本年度報告Form 10-K中其他部分討論的因素。
概述
總部位於加利福尼亞州利弗莫爾的FormFactor，Inc.是半導體產品整個生命週期--從表徵、建模、可靠性和設計調試--到鑑定和生產測試的關鍵測試和測量技術的領先提供商。我們為半導體公司和科研機構提供範圍廣泛的高性能探針卡、分析探頭、探針站、計量系統、熱系統和低温系統。我們的產品提供各種半導體、光電器件和集成電路的電氣和物理信息，從早期研究、開發到大批量生產。客户使用我們的產品和服務，通過優化設備性能和提高產量知識來提高盈利能力。
我們在兩個可報告的細分市場中運營，包括探針卡細分市場和系統細分市場。我們探針卡和分析探頭的銷售包括在探針卡部分，而我們的探針站、計量系統、熱系統和低温系統的銷售包括在系統部分。
我們在2022財年創造了5070萬美元的淨收入，而2021財年和2020財年的淨收入分別為8390萬美元和7850萬美元。
與2021財年相比，2022財年淨收益下降的主要原因是收入減少，利潤率下降，主要是由於產品組合不太有利和工廠利用率降低，以及重組費用增加。這部分被無形資產攤銷和年度有效税率的減少所抵消。2022財年上半年表現強勁，實現淨收入6010萬美元，營收4.011億美元，毛利率為47.0%。在2022財年下半年，收入下降，主要是在Probe Card部門，Mix變得不那麼有利，導致淨虧損940萬美元，收入3.469億美元，毛利率為31.0%。儘管2022財年下半年總收入下降，但系統部門在2022財年第三季度和第四季度實現了創紀錄的收入水平。
與2020財年相比，2021財年淨收益的增長主要是由於我們兩個可報告部門的收入增加，但利潤率略有下降，部分抵消了這一增長，主要是因為產品組合不那麼有利，以及由於2020財年期間重大的一次性税收優惠而提高了有效税率。
財政年度
WE按52/53周財政年度運作，財政年度在12月最後一個星期六結束。截至2022年12月31日、2021年12月25日和2020年12月26日的財年分別包括53周(其中第四季度為14周)、52周和52周。
預算的使用
編制我們的財務報表需要管理層做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。管理層根據過往經驗及其認為在當時情況下屬合理的各種其他假設作出估計，而該等假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
關鍵會計政策
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的綜合財務報表，該報表是根據公認會計原則(“公認會計原則”)編制的。在編制這些財務報表時，我們需要作出估計和假設，以影響在財務報表日期報告的資產和負債額以及報告期內報告的淨收入和費用。我們的會計政策是瞭解我們的財務狀況和財務報表和相關披露中報告的經營結果的基礎。我們認為以下會計政策至關重要，因為它們要求我們的管理層對下列事項的影響做出特別困難、主觀和/或複雜的判斷
天生的不確定。我們的管理層已經與我們董事會的審計委員會討論了這些關鍵會計政策的制定、選擇、應用和披露。
存貨計價
我們以成本(主要是標準成本，在先進先出的基礎上近似於實際成本)或可變現淨值中的較低者來陳述我們的庫存。我們定期評估我們的庫存價值，並根據現有庫存數量與估計未來消費量的比較分析，定期減記估計的過剩庫存和產品陳舊的價值。對未來消費的估計是基於對過去消費、最近購買、積壓和其他因素如何預測未來消費的假設。在季度的基礎上，我們對照過去的消耗、最近的採購、積壓和其他因素來檢查現有的庫存數量，以確定哪些庫存數量(如果有的話)可能無法出售。在這種分析的基礎上，當有證據表明庫存的可變現淨值低於其成本時，我們記錄了對庫存成本基礎的調整，當我們有過剩和/或過時的庫存時就會發生這種情況。
在確認損失時，為該庫存建立了一個新的較低的成本基礎，隨後事實和情況的變化不會導致恢復或增加新建立的成本基礎。市場狀況可能會發生變化，對我們產品的需求可能會有很大波動。庫存的實際消耗量可能與預測的需求不同，這種差異可能會對我們的毛利和庫存餘額產生實質性影響，這是基於額外的過剩或過時庫存撥備，或者從出售先前減記的庫存中獲得的好處。
收入確認
收入在轉讓產品和服務控制權時確認，確認的金額反映了我們預期有權從這些產品和服務中獲得的對價。協議可能包括以下產品和服務的一部分或全部：探針卡、系統、附件、工程服務、安裝服務、服務合同和延長保修合同。
履約義務是在合同中承諾將獨特的商品或服務轉讓給客户。在有多個履行義務的合同中，我們識別每個履行義務，並在合同開始時評估履行義務在合同範圍內是否不同。在合同開始時不明確的履約義務被合併，並作為一個會計單位核算。一般來説，合同中的履約義務在合同範圍內被認為是不同的，並作為單獨的記賬單位核算。
我們的產品可以根據客户的規格進行定製；但是，我們產品的控制權通常在產品發貨或交付的時間點轉移到客户手中，這取決於安排的條款，因為不符合長期認可的標準。在有限的情況下，客户的實質性承兑會導致收入延遲，直到正式收到客户的承兑。在確定接受條款是否為實質性條款時，可能需要作出判斷。在某些情況下，產品的控制權是根據業績隨着時間的推移轉移給客户的，在這些情況下，我們利用適當的輸入或產出衡量標準來確定控制權轉移到客户的程度。在確定適當的業績衡量標準時，可能需要作出判斷。
我們會定期向購買我們系統的客户提供安裝服務。安裝服務是除系統之外的一項明確的履約義務，並在履行期間予以確認。服務合同，包括維修和維護服務合同，以及延長保修合同也是不同的履約義務，並在合同服務期內確認，範圍為一至三年。對於這些隨着時間推移而確認的服務合同，我們使用經過天數的輸入度量來衡量進度。
合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。在確定交易價格時，我們評估價格是否需要退款或調整，以確定我們預期有權獲得的淨對價。我們一般不授予退貨特權，但保修期內有缺陷的產品除外。我們可能向客户提供的銷售獎勵和其他計劃被認為是一種可變對價形式，在確定分配給履約義務的合同交易價格時進行估計。
對於具有多個履行義務的合同，我們根據每個履行義務的相對獨立銷售價格將合同的交易價格分配給每個履行義務。獨立銷售價格是基於可觀察到的價格來確定的，這是我們分別銷售這些產品的價格。對於沒有可觀察到的價格的項目，我們使用對獨立銷售價格的最佳估計。
我們計入由政府當局評估的税額，該税額是按淨額(從收入中剔除)直接對創收交易(即銷售、使用、增值)徵收的。
經營成果
在本節中，我們將討論截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月25日的年度的經營結果。關於截至2021年12月25日的年度與截至2020年12月26日的年度的討論，請參閲我們截至2021年12月25日的年度報告中第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
下表列出了我們的經營業績佔收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022財年 | | 2021財年 | | 2020財年 |
| 收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 收入成本 | 60.4 | | | 58.1 | | | 58.5 | |
| 毛利 | 39.6 | | | 41.9 | | | 41.5 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 研發 | 14.6 | | | 13.1 | | | 12.8 | |
| 銷售、一般和行政 | 17.6 | | | 16.1 | | | 16.6 | |
| | | | | |
| 總運營費用 | 32.2 | | | 29.2 | | | 29.4 | |
| 營業收入 | 7.4 | | | 12.7 | | | 12.1 | |
| 利息收入 | 0.3 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
| 利息支出 | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 其他收入，淨額 | 0.2 | | 0.1 | | 0.1 |
| 所得税前收入 | 7.8 | | | 12.8 | | | 12.3 | |
| 所得税撥備 | 1.0 | | | 1.9 | | | 1.0 | |
| 淨收入 | 6.8 | % | | 10.9 | % | | 11.3 | % |
按細分市場劃分的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022財年 | | 2021財年 | | 2020財年 |
| | | | | |
| | (單位：千) |
| 探針卡 | $ | 591,422 | | | $ | 633,281 | | | $ | 581,739 | |
| 系統 | 156,515 | | | 136,393 | | | 111,877 | |
| 總計 | $ | 747,937 | | | $ | 769,674 | | | $ | 693,616 | |
按市場劃分的收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政 | | 的百分比 | | 財政 | | 的百分比 | | 變化 |
| 2022 | | 收入 | | 2021 | | 收入 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | |
| (除百分比外，以千為單位) |
| 探針卡市場： | | | | | | | | | | | |
| 鑄造與邏輯 | $ | 409,196 | | | 54.7 | % | | $ | 435,812 | | | 56.6 | % | | $ | (26,616) | | | (6.1) | % |
| 德拉姆 | 133,446 | | | 17.8 | | | 156,049 | | | 20.3 | | | (22,603) | | | (14.5) | |
| 閃光燈 | 48,780 | | | 6.5 | | | 41,420 | | | 5.4 | | | 7,360 | | | 17.8 | |
| 系統市場： | | | | | | | | | | | |
| 系統 | 156,515 | | | 21.0 | | | 136,393 | | | 17.7 | | | 20,122 | | | 14.8 | |
| 總收入 | $ | 747,937 | | | 100.0 | % | | $ | 769,674 | | | 100.0 | % | | $ | (21,737) | | | (2.8) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政 | | 的百分比 | | 財政 | | 的百分比 | | 變化 |
| 2021 | | 收入 | | 2020 | | 收入 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | |
| (除百分比外，以千為單位) |
| 探針卡市場： | | | | | | | | | | | |
| 鑄造與邏輯 | $ | 435,812 | | | 56.6 | % | | $ | 446,183 | | | 64.3 | % | | $ | (10,371) | | | (2.3) | % |
| 德拉姆 | 156,049 | | | 20.3 | | | 109,734 | | | 15.8 | | | 46,315 | | | 42.2 | |
| 閃光燈 | 41,420 | | | 5.4 | | | 25,822 | | | 3.7 | | | 15,598 | | | 60.4 | |
| 系統市場： | | | | | | | | | | | |
| 系統 | 136,393 | | | 17.7 | | | 111,877 | | | 16.2 | | | 24,516 | | | 21.9 | |
| 總收入 | $ | 769,674 | | | 100.0 | % | | $ | 693,616 | | | 100.0 | % | | $ | 76,058 | | | 11.0 | % |
鑄造與邏輯— 與2021財年相比，Foundry&Logic在2022財年的產品收入有所下降，原因是2022財年第三季度開始的半導體行業放緩導致需求疲軟，導致單位銷售額下降。
德拉姆— 與2021財年相比，2022財年DRAM產品收入下降的原因是設計勝利和客户需求減少，這是2022財年DRAM市場整體疲軟的結果。
閃光燈— 與2021財年相比，2022財年Flash產品收入的增長是由大型跨國客户的需求增加推動的。
系統— 與2021財年相比，2022財年系統公司產品收入的增長是由於探測站、計量系統和低温系統的銷售增加。
按地理區域劃分的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022財年 | | 的百分比
收入 | | 2021財年 | | 的百分比
收入 | | 2020財年 | | 的百分比
收入 |
| | | | | | | | | | | |
| (除百分比外，以千為單位) |
| 臺灣 | $ | 169,789 | | | 22.7 | % | | $ | 185,925 | | | 24.2 | % | | $ | 150,837 | | | 21.7 | % |
| 中國 | 160,668 | | | 21.5 | | | 163,069 | | | 21.2 | | | 174,915 | | | 25.2 | |
| 美國 | 127,730 | | | 17.1 | | | 122,147 | | | 15.9 | | | 127,628 | | | 18.4 | |
| 韓國 | 111,419 | | | 14.9 | | | 123,463 | | | 16.0 | | | 86,951 | | | 12.5 | |
| 馬來西亞 | 50,067 | | | 6.7 | | | 49,485 | | | 6.4 | | | 11,382 | | | 1.6 | |
| 新加坡 | 39,388 | | | 5.3 | | | 36,197 | | | 4.7 | | | 16,707 | | | 2.4 | |
| 歐洲 | 39,246 | | | 5.2 | | | 43,705 | | | 5.7 | | | 65,572 | | | 9.5 | |
| 日本 | 38,419 | | | 5.1 | | | 36,504 | | | 4.7 | | | 43,605 | | | 6.3 | |
| 世界其他地區 | 11,211 | | | 1.5 | | | 9,179 | | | 1.2 | | | 16,019 | | | 2.4 | |
| 總收入 | $ | 747,937 | | | 100.0 | % | | $ | 769,674 | | | 100.0 | % | | $ | 693,616 | | | 100.0 | % |
地理收入信息基於我們將產品運往的位置。例如，如果某個韓國客户通過其美國子公司購買產品，並要求將產品發貨到韓國的地址，則這筆銷售將反映在韓國的收入中，而不是美國。
與2021財年相比，2022財年按地理區域劃分的收入發生變化的主要原因是客户需求和產品銷售組合的變化。
2022年10月，美國政府實施了新的管制，包括擴大出口許可證要求，這嚴重影響了與中國就中國銷售的美國先進半導體技術的貿易。儘管將2022財年與2021財年進行比較時，對中國的收入比例相對穩定，但這些限制導致對中國的出貨預期收入下降。在探針卡部門和系統部門中，2022財年第四季度分別約有780萬美元和190萬美元的預期收入未因這些制裁而被確認，主要與中國國內客户有關。雖然目前對我們在中國有業務的大型跨國客户的影響微乎其微，但這些客户是否能夠
繼續保持他們的執照。我們預計這些擴大的出口許可證要求不會放鬆，並預計這些監管條件將繼續以同樣的方式對我們的收入產生負面影響。
收入成本和毛利率
收入成本主要包括製造材料、薪酬和福利、運輸和搬運成本、與製造相關的間接費用(包括設備成本、相關佔用和計算機服務)、保修調整、庫存調整(包括因庫存陳舊而減記)和某些無形資產的攤銷。我們的製造業務依賴於有限數量的供應商為我們的產品提供關鍵部件和材料，其中一些是唯一的來源。我們根據積壓和預測的客户訂單來訂購材料和用品。與更改供應商生產批次相關的工裝和安裝成本也包括在收入成本中。我們將所有保修成本、庫存撥備和某些無形資產的攤銷作為收入成本支出。
各部門的毛利潤和毛利率如下(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022財年 |
| 探針卡 | | 系統 | | 公司和其他 | | 總計 |
| 毛利 | $ | 235,562 | | | $ | 80,937 | | | $ | (20,490) | | | $ | 296,009 | |
| 毛利率 | 39.8 | % | | 51.7 | % | | | | 39.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021財年 |
| 探針卡 | | 系統 | | 公司和其他 | | 總計 |
| 毛利 | $ | 279,873 | | | $ | 65,834 | | | $ | (22,940) | | | $ | 322,767 | |
| 毛利率 | 44.2 | % | | 48.3 | % | | | | 41.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020財年 |
| 探針卡 | | 系統 | | 公司和其他 | | 總計 |
| 毛利 | $ | 263,215 | | | $ | 51,835 | | | $ | (27,130) | | | $ | 287,920 | |
| 毛利率 | 45.2 | % | | 46.3 | % | | | | 41.5 | % |
探針卡—與2021財年相比，Probe Card部門的毛利潤和毛利率在2022財年有所下降，主要原因是收入下降，庫存過剩和陳舊儲備增加，勞動力和間接費用成本上升推動的淨製造支出增加，以及與不太有利的產品組合相關的標準利潤率下降。
系統—與2021財年相比，2022財年系統部門的毛利和毛利率有所增長，這主要是由於收入增加和產品組合更加有利，這主要與300 mm和200 mm探測站以及計量系統的銷售增加有關。
公司和其他—公司和其他包括與無形資產、存貨、固定資產的攤銷有關的未分配費用，以及因收購、基於股份的薪酬和重組費用淨額而進行的遞延收入公允價值調整，這些費用不用於評估我們的可報告部門的業績或向其分配資源。與2021財年相比，2022財年公司及其他資產減少的主要原因是重大無形資產全額攤銷的無形資產攤銷減少，以及基於股票的薪酬支出減少，但這部分被與我們2021財年第三季度計劃相關的超額和陳舊庫存估計變化所產生的重組費用增加所抵消，以及在2022財年第四季度執行了一項裁員計劃，目的是通過精簡和提高我們業務的效率和業務效力，使FormFactor的成本結構與Probe Card部門內的需求水平保持一致。
總括—毛利潤和毛利率隨收入水平、產品組合、銷售價格、工廠裝載量和材料成本而波動。與2021財年相比，2022財年的毛利潤和毛利率有所下降，原因是收入水平下降、Probe Card部門產品組合不那麼有利、勞動力、管理費用、庫存過剩和陳舊儲備以及重組費用增加，但無形資產攤銷減少抵消了這一影響。
2022財年和2021財年，收入成本中包括的股票薪酬支出分別為380萬美元和520萬美元。
研究與開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
| 研發 | $ | 109,222 | | | $ | 100,937 | | | $ | 8,285 | | | 8.2 | % |
| 收入的% | 14.6 | % | | 13.1 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
| 研發 | $ | 100,937 | | | $ | 89,034 | | | $ | 11,903 | | | 13.4 | % |
| 收入的% | 13.1 | % | | 12.8 | % | | | | |
與2021財年相比，2022財年研發費用的增加主要是由於員工人數的增加，這是為了支持我們對技術領先地位的持續投資。項目材料費用、一般業務費用、年度工資調整、重組費用和基於股票的薪酬的增加也是造成增加的原因。這些增長被較低的基於業績的薪酬部分抵消。這一增長的組成部分如下(以千計)：
| | | | | |
| 2022財年與2021財年比較 |
| 一般運營成本 | $ | 3,513 | |
| 項目材料成本 | 3,252 | |
| 基於股票的薪酬 | 634 | |
| 重組費用 | 629 | |
| 折舊 | 166 | |
| 僱員補償成本 | 91 | |
| $ | 8,285 | |
2022財年和2021財年，包括在研發範圍內的股票薪酬支出分別為820萬美元和760萬美元。
銷售、一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
| 銷售、一般和行政 | $ | 131,875 | | | $ | 123,792 | | | $ | 8,083 | | | 6.5 | % |
| 收入的% | 17.6 | % | | 16.1 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
| 銷售、一般和行政 | $ | 123,792 | | | $ | 115,098 | | | $ | 8,694 | | | 7.6 | % |
| 收入的% | 16.1 | % | | 16.6 | % | | | | |
與2021財年相比，2022財年銷售、一般和行政費用的增加主要是由於基於股票的薪酬上升、與新冠肺炎相關的限制放寬導致的差旅相關成本增加、重組費用以及年度加薪，但部分被基於績效的薪酬下降所抵消。
這一總體增長的組成部分如下(以千計)： | | | | | |
| 2022財年與2021財年比較 |
| 基於股票的薪酬 | $ | 2,712 | |
| 一般運營費用 | 2,672 | |
| 與差旅相關的成本 | 2,572 | |
| 重組費用 | 2,115 | |
| |
| 員工薪酬 | (1,412) | |
| 諮詢費 | (576) | |
| $ | 8,083 | |
2022財年和2021財年，包括銷售、一般和行政在內的基於股票的薪酬支出分別為1930萬美元和1660萬美元。與2021財年相比，2022財年股票薪酬的增加主要是由於未償還獎金總額的增加，近年來，未償還獎金總額隨着員工總數的增加而增加。
利息收入和利息支出
利息收入來自我們的現金、現金等價物、受限現金和有價證券。與2021財年相比，2022財年的利息收入增加是由於較高的利率環境導致投資收益率增加。
利息支出主要包括我們定期貸款的利息、利率互換衍生品合約和定期貸款發行成本攤銷費用。與2021財年相比，2022財政年度利息支出減少的主要原因是未償債務餘額減少，但未償債務的平均利率上升抵消了這一影響。
其他收入，淨額
其他收入，淨額主要包括外幣影響和各種其他損益的影響。與2021財年相比，2022財年其他收入淨額增加的原因是外匯收益淨增加。2022財年的外匯收益為110萬美元。
所得税撥備
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| | | | | |
| (千美元) |
| 所得税撥備 | $ | 7,132 | | | $ | 14,576 | | | $ | 6,652 | |
| 實際税率 | 12.3 | % | | 14.8 | % | | 7.8 | % |
所得税撥備反映了我們在外國和美國司法管轄區業務的税收撥備，被税收抵免和外國衍生無形收入(“FDII”)扣除的税收優惠所抵消。我們的有效税率可能會根據不同司法管轄區估計的應税收入或損失的變化、估值免税額的變化、美國聯邦、州或外國税法的變化、ASC 718基於股票的薪酬費用/福利的變化、未來擴展到國家、州和當地所得税税率不同的地區，以及司法管轄區對某些成本和費用的抵扣而有所不同。
我們利用了之前的淨營業虧損結轉，使我們能夠受益於可用的FDII扣減，導致美國法定税率下降，再加上研發税收抵免增加，導致截至2022年12月31日的財年全球有效税率比2021財年有所下降。
截至2022年1月1日，2017年《減税和就業法案》取消了在發生的一年中立即扣除研究和實驗支出的選項，並要求納税人分別在5年和15年內攤銷可歸因於國內和國外研究的此類支出。雖然國會可能會推遲、修改或廢除這一條款，可能具有追溯力，但我們不能保證這一條款會被推遲、修改或廢除。先進製造投資抵免將於2023年提供，對先進製造設施的合格投資提供25%的抵免。我們希望在這項計劃下產生聯邦税收抵免，這將降低我們的有效
未來的税率，還有助於抵消前面所述的將研究和實驗支出資本化所產生的額外現金税。
流動性與資本資源
資本資源
截至2022年12月31日，我們的營運資本從2021年12月25日的3.753億美元減少到3.249億美元。
現金和現金等價物主要包括銀行存款、貨幣市場基金、商業票據和美國機構證券。有價證券主要由公司債券、美國國債和機構證券以及商業票據組成。我們通常投資於違約概率較低的高評級證券。我們的投資政策要求投資評級為A級或更高，並限制了可接受的投資類型、發行人集中度和投資期限。
截至2022年12月31日，我們的現金、現金等價物和有價證券總額約為2.381億美元，而2021年12月25日的現金、現金等價物和有價證券總額為2.761億美元。根據我們過去的經營業績，我們預計我們手頭的現金、現金等價物和有價證券，以及我們預計從經營中產生的現金，將足以滿足我們的短期和長期流動性需求，這些需求主要來自以下方面：研發、資本支出、營運資本、未償還承諾和與現有業務相關的其他流動性需求。然而，我們不能確定我們手頭的現金、現金等價物和有價證券以及運營產生的現金將來是否可以為我們的所有資本和運營需求提供資金。此外，未來的任何戰略投資和重大收購都可能需要額外的現金和資本資源。在必要的情況下，我們可以考慮承擔短期和長期債務，通過股票發行籌集現金，或獲得新的融資安排，這些可能不是以對我們有利的條款提供的。如果我們不能及時和以有利的條件獲得足夠的現金或資本來滿足我們的需求，我們的業務和運營可能會受到實質性的不利影響。
如果我們在維持或增長收入、維持或降低成本結構、或通過債務或股權融資增加可用現金方面不成功，我們的現金、現金等價物和有價證券可能會下降。
我們利用各種税收規劃和融資策略來努力管理我們在全球範圍內的現金，並將資金部署到需要它們的地方。作為這些戰略的一部分，我們無限期地將一部分海外收益進行再投資。如果我們在美國需要更多資本，我們可能會選擇無限期地將再投資的外國資金匯回國內，或者在美國籌集資本。
現金流 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| | | | | |
| (千美元) |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 131,786 | | | $ | 139,364 | | | $ | 169,256 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (75,704) | | | (124,741) | | | (98,922) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (95,932) | | | (47,199) | | | (30,935) | |
經營活動
經營活動提供的現金包括當期經某些非現金項目調整的淨收入以及某些經營資產和負債的變動。與2021財政年度相比，2022財政年度業務活動提供的現金減少760萬美元，主要原因是淨收入減少，但主要由於應收賬款減少和應付賬款增加，營運資本投資相對較少，部分抵消了這一減少額。
2022財政年度經營活動提供的現金淨額主要歸因於淨收益5070萬美元和非現金支出淨額9920萬美元，其中包括折舊、攤銷、基於股票的薪酬以及超額和陳舊庫存準備金。淨營運資本增加1,820萬美元，主要用於支付存貨現金2,880萬美元，應計負債減少800萬美元，經營租賃負債減少800萬美元，但因應收賬款減少2,600萬美元而提供的現金部分抵銷。
投資活動
2022財年用於投資活動的現金淨額主要涉及用於購置物業、廠房和設備的6530萬美元現金、用於購買有價證券的610萬美元(扣除到期日)和用於收購企業的340萬美元。
融資活動
2022財年用於融資活動的現金淨額主要涉及根據我們的股票回購計劃購買普通股的8230萬美元，用於為員工股權獎勵的股票淨結算支付預扣税款的1570萬美元，以及用於償還我們的定期貸款的840萬美元的本金支付，部分被我們的股票激勵計劃下的普通股發行收益1050萬美元所抵消。
債務
FRT定期貸款
2019年10月25日，我們與德國HSBC Trinkaus&Burkhardt AG簽訂了一項以歐元計價的2340萬美元三年期信貸安排貸款協議(“FRT定期貸款”)，為2019財年收購FRT GmbH提供資金。
首次公開發售定期貸款的利率為歐元銀行同業拆息(“EURIBOR”)加1.75%的年利率，按季度分期償還，金額約為200萬美元外加利息。我們在2022年10月25日支付了FRT定期貸款的最後一筆款項。我們不再受制於首次公開發售定期貸款的條款。
建築定期貸款
2020年6月22日，我們與三菱UFG聯合銀行全國協會(“聯合銀行”)簽訂了一項1800萬美元的15年期信貸安排貸款協議(“建築定期貸款”)。大樓定期貸款的收益用於購買與我們在加利福尼亞州利弗莫爾的租賃設施相鄰的一棟大樓。
建築定期貸款的利息相當於適用的LIBOR利率加1.75%的年利率。利息支付在15年內按月分期付款。2022年12月31日的利率為5.87%。
2020年3月17日，我們與聯合銀行簽訂了利率互換協議，以對衝名義金額為1,800萬美元的建築定期貸款的利息支付。由於貸款有效期內未來的LIBOR水平不確定，我們簽訂了這項利率掉期協議，以對衝與LIBOR利率變動相關的利率風險敞口。通過簽訂協議，我們將一個月LIBOR加1.75%的浮動利率轉換為2.75%的固定利率。利率互換包括0%的下限，自互換之日起一年內有效。截至2022年12月31日，受此次利率互換約束的貸款名義金額為1,550萬美元。
建築物定期貸款項下的債務由一份信託契約擔保，該契約涵蓋若干不動產及與此有關的裝修及若干動產。信託契約規定了對財產的優先留置權或產權負擔，但只有聯合銀行書面批准的例外情況。
建築定期貸款包含通常用於這類融資的契諾。截至2022年12月31日，建築定期貸款的未償還餘額為1,550萬美元，我們遵守了協議下的所有公約。
股票回購計劃
2020年10月，我們的董事會批准了一項計劃，回購最多5000萬美元的已發行普通股，以抵消我們基於股票的薪酬計劃下普通股發行的潛在稀釋。這項回購計劃取代了之前於2020年2月到期的回購計劃，購買了最多2500萬美元的已發行普通股。2020財年沒有回購股票。在2021財年，我們以2,400萬美元回購了622,400股普通股，截至2022年12月31日，我們在2022財年以2,600萬美元回購了676,408股普通股，並利用了根據該計劃可用於回購的剩餘資金。
2022年5月20日，我們的董事會批准了一項額外的計劃，回購至多7500萬美元的已發行普通股，主要目的也是為了抵消我們基於股票的薪酬計劃下普通股發行的潛在稀釋。該股份回購計劃將於2024年5月20日到期。在2022財年，我們以5640萬美元的價格回購了1700893股普通股，截至2022年12月31日，仍有1860萬美元可用於未來的回購。
合同義務和承諾
下表彙總了我們截至2022年12月31日根據合同義務以現金支付未來款項的重大合同承諾(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本財政年度到期付款 |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028年及其後 | | 總計 |
| 經營租約 | $ | 8,038 | | | $ | 7,784 | | | $ | 7,695 | | | $ | 6,615 | | | $ | 5,737 | | | $ | 3,423 | | | $ | 39,292 | |
| 定期貸款--本金付款 | 1,050 | | | 1,080 | | | 1,111 | | | 1,142 | | | 1,175 | | | 9,941 | | | 15,499 | |
定期貸款--利息支付(1) | 894 | | | 835 | | | 763 | | | 699 | | | 630 | | | 2,324 | | | 6,145 | |
| 總計 | $ | 9,982 | | | $ | 9,699 | | | $ | 9,569 | | | $ | 8,456 | | | $ | 7,542 | | | $ | 15,688 | | | $ | 60,936 | |
(1)代表我們對建築定期貸款的最低利息支付承諾，年利率為5.87%，不包括上文債務中描述的利率互換。
上表不包括我們對未確認税收優惠的總負債，截至2022年12月31日，未確認税收優惠的總負債為4010萬美元。這些未獲確認的税務優惠所可能導致的任何付款時間，將視乎多項因素而定，因此，付款的時間無法估計。
賠償協議
我們已經並可能在正常業務過程中不時與第三方訂立包括賠償義務在內的合同安排。根據這些合同安排，我們同意為第三者辯護、賠償和/或使其免受某些責任的傷害。這些安排包括如果我們的產品或服務侵犯了第三方的知識產權，或造成與我們可能導致的設施租賃責任有關的財產損害或其他有利於我們出租人的賠償，則向客户提供賠償。此外，我們還與我們的董事和某些高級職員簽訂了賠償協議，我們的章程包含了有利於我們的董事、高級職員和代理人的賠償義務。這些彌償安排可能會限制索償的類型、我們可被要求就彌償義務支付的總金額，以及提出彌償要求的時間。賠償義務的期限可能會有所不同，對於大多數安排來説，協議期限仍然有效，而且是無限期的。我們認為，我們幾乎所有的賠償安排都規定了對我們可能有義務支付的最高潛在未來付款的限制，或對我們有義務賠償的索賠和損害類型的限制，或者兩者兼而有之。然而，不可能確定或合理估計這些賠償義務項下未來可能支付的最高金額，原因是這些義務的條款不同、沒有以前的賠償要求的歷史、每項特定合同安排和每項潛在的未來賠償要求所涉及的獨特事實和情況。, 以及在發生無法合理確定的事件時任何潛在責任的或有。根據這些安排，我們沒有收到任何實質性的賠償要求。截至2022年12月31日或2021年12月25日，我們沒有在綜合資產負債表上記錄任何與這些賠償安排有關的負債。
新會計公告
見附註17，新會計公告、合併財務報表附註。
項目7A：關於市場風險的定量和定性披露
外幣兑換風險
我們以外幣進行某些業務。我們簽訂遠期外匯合約，以對衝部分(但不是全部)現有外幣金額。這些合同的收益和損失一般在其他收入中確認，在我們的綜合損益表中淨額。由於貨幣匯率變動對貨幣遠期外匯合約的影響通常會抵消對被對衝標的的相關影響，因此這些金融工具預計不會讓我們面臨2022年12月31日貨幣匯率變化所導致的風險。我們不將衍生金融工具用於交易或投機目的。我們確認2022財年和2021財年外匯淨收益分別為110萬美元和零，2020財年淨虧損50萬美元。
利率敏感度
我們因利率變化而面臨的市場風險主要與我們的投資組合有關。我們投資於多種證券，包括美國國債、美國機構貼現票據、貨幣市場基金、公司債券和商業票據。我們試圖通過限制違約風險、市場風險和再投資風險來維護我們投資的本金資金的安全和保值。我們通過投資高等級投資證券來降低違約風險。根據政策，我們限制了對發行人的信貸敞口，但美國國債和美國機構除外。
我們的定期貸款產生的利率風險敞口(見附註5，債務，合併財務報表附註)因利率互換協議而微不足道(見附註8，衍生金融工具，合併財務報表附註)，我們與聯合銀行達成協議，以對衝我們的建築物定期貸款的利息支付。
我們使用利率衍生工具來管理某些利率敞口。我們不會將衍生工具用於交易或投機目的。我們的固定利率證券的公平市值可能會因利率上升而受到不利影響，而浮動利率證券的收入可能會因利率下降而下降。假設利率與2022年12月31日和2021年12月25日的利率相比上升或下降100個基點(1個百分點)，將分別影響我們投資組合的公允價值210萬美元和180萬美元。
Item 8: 財務報表和補充數據
合併財務報表
本項目所需的合併財務報表和補充數據列於本年度報告表格10-K中題為“合併財務報表”的部分。我們的合併財務報表一覽表見項目15。
Item 9: 會計與財務信息披露的變更與分歧
沒有。
第9A項：控制和程序
信息披露控制和程序的評估
根據我們管理層的評估(在我們首席執行官和首席財務官的參與下)，截至本報告所述期間結束時，我們的主要高管和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法(修訂後的《交易法》)下規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)自2022年12月31日起有效，以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息得到記錄、處理、在證券交易委員會規則和表格規定的時間內彙總和報告，並在適當情況下積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在2022財年第四季度期間，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責根據《交易所法案》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。財務報告內部控制是指由我們的主要執行人員和主要財務官設計或監督，並由我們的董事會、管理層、其他人員和顧問實施的程序，以根據公認的會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，包括下列政策和程序：
(I)關於保存合理詳細、準確和公平地反映我們對資產的交易和處置的記錄；
(Ii)提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便按照普遍接受的會計原則編制財務報表，並且我們的收支僅根據我們管理層和董事的授權進行；以及
(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置我們的資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下，我們對截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。在進行這項評估時，我們的管理層採用了內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈。根據這項評估的結果，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2022年12月31日起有效。
我們截至2022年12月31日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所進行審計，其報告載於本年度報告Form 10-K中。
對控制措施有效性的限制
無論控制系統的設計和操作有多好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保控制系統的目標得以實現。此外，任何控制系統的設計都必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮所有控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證我們公司內的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。控制系統也可以通過一些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理優先來規避。任何控制系統的設計在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其所述目標。隨着時間的推移，由於條件的變化或遵守政策或程序的程度的惡化，控制可能會變得不充分。
CEO和CFO認證
我們在這份Form 10-K年度報告中附上了我們的首席執行官和首席財務官的證書，作為證物，這是根據交易所法案的要求。我們建議將本項目9A與證書一起閲讀，以便更全面地瞭解所提出的主題。
第9B項：其他信息
沒有。
項目9C：關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第三部分
Item 10: 董事、高管與公司治理
本項目要求的信息通過參考我們2023年股東年會的委託書納入公司治理、高管和拖欠第16條報告(如果適用)的標題下。
Item 11: 高管薪酬
本項目所要求的信息通過參考我們2023年股東年會的委託書納入薪酬委員會的高管薪酬和相關信息、薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與和薪酬委員會報告的標題下。
Item 12: 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
本項目所需資料乃參考本公司2023年股東周年大會的委託書納入若干實益擁有人的證券所有權及管理層及相關股東事宜及股權補償計劃的標題下。
Item 13: 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目所需資料乃參考本公司2023年股東周年大會的委託書納入若干關係及關連交易及董事獨立性的標題下。
Item 14: 首席會計師費用及服務
我們的獨立註冊會計師事務所是畢馬威，LLP; 俄勒岡州波特蘭；審計師事務所ID：185.
本項目所需資料乃參考本公司2023年股東周年大會的委託書併入主要核數師費用及服務項下。
第四部分
Item 15: 展品和財務報表附表
財務報表和附表
綜合財務報表及畢馬威會計師事務所的報告載於下列各頁：
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 獨立註冊會計師事務所報告 | | 44 |
截至2022年12月31日和2021年12月25日的合併資產負債表 | | 46 |
截至2022年12月31日、2021年12月25日和2020年12月26日的財政年度的綜合收益表 | | 47 |
截至2022年12月31日、2021年12月25日和2020年12月26日的財政年度綜合全面收益表 | | 48 |
截至2022年12月31日、2021年12月25日和2020年12月26日的財政年度股東權益合併報表 | | 49 |
截至2022年12月31日、2021年12月25日和2020年12月26日的財政年度合併現金流量表 | | 50 |
| 合併財務報表附註 | | 52 |
財務報表附表已被省略，因為它們不適用，或所需資料列於合併財務報表或附註中。
陳列品
隨附的展品索引中所列的展品已作為10-K表格年度報告的一部分進行存檔或合併，作為參考。
Item 16: 表格10-K摘要
沒有。
展品索引 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | |
展品
數 | | 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 日期
第一次提交 | | 展品
數 | | 已歸檔
特此聲明 |
3.1 | | 修訂後的公司註冊證書和重新註冊的註冊證書。 | | 8-K | | 000-50307 | | 6/3/2022 | | 3.1 | | | |
3.2 | | FormFactor，Inc.重述的註冊證書。 | | 8-K | | 000-50307 | | 6/3/2022 | | 3.2 | | | |
3.3 | | 修訂和重新修訂FormFactor，Inc.附例。 | | 8-K | | 000-50307 | | 6/3/2022 | | 3.3 | | | |
4.1 | | 普通股證書樣本 | | S-1/A | | 333-86738 | | 5/28/2002 | | 4.01 | | | |
4.2 | | 證券説明 | | 10-K | | 000-50307 | | 2/22/2021 | | 4.2 | | | |
10.3+ | | 彌償協議的格式 | | S-1/A | | 333-86738 | | 5/28/2002 | | 10.01 | | | |
10.4+ | | 控制權變更解除協議的格式 | | 8-K | | 000-50307 | | 7/26/2022 | | 10.1 | | | |
10.9+ | | 員工激勵計劃，自2019年10月1日起修訂並重述 | | 10-K | | 000-50307 | | 2/21/2020 | | 10.9 | | | |
10.10+ | | 自2022年5月27日起修訂和重述的股權激勵計劃 | | 定義14A | | 000-50307 | | 4/13/2022 | | 附錄B | | |
10.11+ | | 2018年5月18日修訂和重述的員工購股計劃 | | 定義14A | | 000-50307 | | 4/3/2018 | | 附錄A | | |
10.1 | | FormFactor，Inc.員工股票購買計劃第一修正案 | | 10-Q | | 000-50307 | | 8/2/2022 | | 10.1 | | | |
10.12 | | 由Greenville Holding Company LLC(Greenville Investors，L.P.的繼承者)承租太平洋企業中心(1號樓)(“格林維爾”)和登記人日期為2001年5月3日 | | S-1/A | | 333-86738 | | 6/10/2003 | | 10.18 | | | |
10.13 | | 2003年1月31日格林維爾和註冊人之間對太平洋公司中心(1號樓)租賃的第一修正案 | | S-1/A | | 333-86738 | | 5/7/2003 | | 10.18.1 | | |
10.14 | | 格林維爾和註冊人之間的太平洋企業中心租約(2號樓)日期為2001年5月3日 | | S-1/A | | 333-86738 | | 6/10/2003 | | 10.19 | | | |
10.15 | | 2003年1月31日格林維爾和註冊人之間對太平洋公司中心(2號樓)租賃的第一修正案 | | S-1/A | | 333-86738 | | 5/7/2003 | | 10.19.1 | | |
10.16 | | 格林維爾和註冊人之間的太平洋企業中心租約(3號樓)日期為2001年5月3日 | | S-1/A | | 333-86738 | | 6/10/2003 | | 10.20 | | | |
10.17+ | | 2003年1月31日格林維爾和註冊人之間對太平洋公司中心(3號樓)租賃的第一修正案 | | S-1/A | | 333-86738 | | 5/7/2003 | | 10.20.1 | | |
10.18 | | 第三修正案，由Greenville Investors，L.P.和FormFactor，Inc.於2016年12月19日與Mohr PCC，LP之間對太平洋企業中心租約(1號樓、2號樓和3號樓)，日期為2001年5月3日，經修訂 | | 8-K | | 000-50307 | | 12/23/2016 | | 10.2 | | | |
10.19+ | | 格林維爾和註冊人之間的太平洋公司中心租賃日期為2004年9月7日，經2006年8月16日對6號樓租賃的第一修正案修訂 | | 10-Q | | 000-50307 | | 11/7/2006 | | 10.01 | | | |
10.20 | | 由Greenville Investors，L.P.和FormFactor，Inc.於2016年12月19日與Mohr PCC，LP之間於2004年10月5日對太平洋企業中心租賃公司提出的經修訂的第二修正案 | | 8-K | | 000-50307 | | 12/23/2016 | | 10.1 | | | |
10.21 | | 第三修正案，由Greenville Investors，L.P.和FormFactor，Inc.於2018年10月1日與Mohr PCC，LP之間進行，日期為2004年10月5日，由Greenville Investors，L.P.和FormFactor，Inc. | | 8-K | | 000-50307 | | 10/2/2018 | | 10.1 | | | |
10.22 | | 由Greenville Investors，L.P.和FormFactor，Inc.於2018年10月1日與Mohr PCC，LP之間於2004年10月5日提出的關於太平洋企業中心租賃的第四修正案，經修訂 | | 8-K | | 000-50307 | | 10/2/2018 | | 10.2 | | | |
10.27 | | 下跌微技術德累斯頓有限公司與南格倫斯特維爾瓦爾通有限公司簽訂的租賃協議，日期為2011年6月17日。 | | 10-Q | | 000-51072 | | 8/10/2011 | | 10.3 | | | |
10.29 | | 2007年1月10日Nimbus Center LLC(作為Spieker Properties，L.P.的權益繼承人)之間的租約第一修正案和下跌微電子股份有限公司。 | | 10-Q | | 000-51072 | | 5/9/2014 | | 10.1 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | |
展品
數 | | 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 日期
第一次提交 | | 展品
數 | | 已歸檔
特此聲明 |
10.30 | | 2013年2月25日Nimbus Center LLC和下跌微技術公司之間的租賃第二修正案。 | | 10-Q | | 000-51072 | | 5/8/2013 | | 10.2 | | | |
10.31 | | 2014年1月23日，Nimbus Center LLC和下跌微技術公司之間的第三次租賃修正案。 | | 10-Q | | 000-51072 | | 5/9/2014 | | 10.2 | | | |
10.32 | | 2014年3月31日Nimbus Center LLC和下跌微技術公司之間的租賃第四修正案。 | | 10-Q | | 000-51072 | | 5/9/2014 | | 10.3 | | | |
10.33 | | 2014年9月24日Nimbus Center LLC和下跌微技術公司之間的租賃第五修正案。 | | 10-K | | 000-51072 | | 3/72016 | | 10.22 | | | |
10.34 | | 2015年7月8日光輪中心有限責任公司與下跌微技術公司之間的第六次租賃修正案。 | | 10-K | | 000-51072 | | 3/72016 | | 10.23 | | | |
10.35 | | 2018年6月5日Nimbus Center LLC和FormFactor Beverton，Inc.之間的第七次租賃修正案。 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
10.36 | | 2022年12月14日Nimbus Center LLC和FormFactor，Inc.之間的第八次租賃修正案。 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
10.37+ | | 2012年8月29日致Mike出租人的聘書 | | 10-K | | 000-50307 | | 3/13/2013 | | 10.19+ | | |
10.38+ | | 首席執行官控制權變更和終止協議，日期為2022年7月20日，由Mike出賣人和註冊人之間簽署 | | 8-K | | 000-50307 | | 7/26/2022 | | 10.3 | | | |
10.39+ | | 2018年2月15日發給沙伊·沙哈爾的聘書 | | 10-Q | | 000-50307 | | 5/8/2018 | | 10.1 | | | |
10.40+ | | 2022年7月20日沙伊·沙哈爾和登記人之間的控制權變更協議 | | 8-K | | 000-50307 | | 7/26/2022 | | 10.2 | | | |
21.1 | | 註冊人子公司名單 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
23.1 | | 獨立註冊會計師事務所-畢馬威會計師事務所同意 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
24.1 | | 授權書(包括在本表格10-K的簽名頁上) | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《美國法典》第15編第7241條對首席執行官的證明 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《美國法典》第15編第7241條對首席財務官的證明 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
32.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| 101** | | 以下來自公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K的財務報表，採用內聯XBRL格式：(I)合併資產負債表，(Ii)合併收益表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併現金流量表，(V)合併財務報表附註，以文本塊標記幷包括詳細標籤。 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| 101.SCH** | | XBRL分類擴展架構文檔 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| 101.CAL** | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| 101.DEF** | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| 101.LAB** | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| 101.PRE** | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| 104 | | | 公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K的封面，格式為內聯XBRL(作為附件101)。 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
*就1934年《證券交易法》第18條或以其他方式承擔該條款的責任而言，本展覽不應被視為“已存檔”，也不應被視為通過引用將其納入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件，無論是在本文件日期之前或之後進行的，也不應考慮任何文件中的任何一般合併語言。
**根據S-T法規第406T條，就1933年《證券法》第11或12條或1934年《證券交易法》第18條而言，這些交互數據文件被視為未存檔或註冊聲明或招股説明書的一部分，其他方面不承擔責任。
+表示管理合同或補償計劃或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | FormFactor，Inc. |
| 日期： | | 2023年2月24日 | | 發信人： | | /s/沙伊沙哈爾 |
| | | | | | | | 沙伊沙哈爾 首席財務官 (首席財務官和負責人 會計主任) |
授權委託書
所有人都知道，簽名出現在下面的每一位簽署人構成並任命了沙伊·沙哈爾和克里斯蒂·羅伯遜，以及他們中的每一人，他們都是簽署人的真實和合法的代理人，有充分的權力取代以下籤署人，並以任何和所有身份，以下面簽署人的名義、地點和替代，簽署對本表格10-K年度報告和與此相關的任何其他文件的任何和所有修訂，並將該表格連同其所有證物提交給證券交易委員會，授予上述實際代理人和代理人，以及他們每一人。完全有權作出和執行與本10-K表格年度報告有關的每一項必要和必要的行為，包括對以下籤署人可能或可以親自作出的所有意圖和目的的全面修訂，特此批准並確認所有上述代理律師和代理人，或其代理人或其替代者可以合法地作出或導致作出憑藉本表格作出的一切行為。
茲證明，以下籤署人已於下列日期簽署了本授權書。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | 標題 | 日期 |
| | | | |
| 首席執行官： | | | |
| /s/邁克爾·D·施萊索 | 董事首席執行官總裁 | | 2023年2月24日 |
| 邁克爾·D·斯萊索 |
| 首席財務官兼負責人
會計官員： | | | |
| /s/沙伊沙哈爾 | 首席財務官 | | 2023年2月24日 |
| 沙伊沙哈爾 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | 標題 | | 日期 |
| | | | |
| 其他董事： | | | |
| | | | |
| /s/託馬斯街丹尼斯 | 董事 | | 2023年2月24日 |
| 託馬斯·聖丹尼斯 |
| | | | |
| /s/Raymond鏈接 | 董事 | | 2023年2月24日 |
| 雷蒙德·林克 |
| | | |
| /s/Lothar Maier | 董事 | | 2023年2月24日 |
| 洛薩·邁爾 | |
| | | | |
| 麗貝卡·奧佈雷貢-希門尼斯 | 董事 | | 2023年2月24日 |
| 麗貝卡·奧佈雷貢-希門尼斯 | |
| | | | |
| /s/雪莉·羅茲 | 董事 | | 2023年2月24日 |
| 雪莉·羅茲 | |
| | | | |
| /s/凱利·史蒂文·韋斯 | 董事 | | 2023年2月24日 |
| 凱利·史蒂文-韋斯 | |
| | | | |
| /s/豪爾赫·丁格爾 | 董事 | | 2023年2月24日 |
| 豪爾赫·丁格爾 | |
| | | | |
| /s/Brian White | 董事 | | 2023年2月24日 |
| 布萊恩·懷特 |
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
FormFactor，Inc.：
關於合併財務報表與財務報告內部控制的意見
我們審計了FormFactor公司及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月25日的合併資產負債表，截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益和現金流量表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們還審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們認為，上述綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月25日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。此外，我們認為，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，以及對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是就公司的合併財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
庫存過剩和報廢的評估
如合併財務報表附註2和附註3所述，截至2022年12月31日，公司的淨庫存為1.232億美元，截至2022年12月31日的年度，庫存減記總額為2460萬美元。T該公司以成本或可變現淨值中較低者列報存貨。當有證據表明庫存的可變現淨值低於其成本時，公司記錄了對庫存成本基礎的調整，這發生在公司有過剩和/或過時的庫存時。該公司估計過剩和/或陳舊庫存的模型是基於對現有庫存數量與估計的未來消費量進行比較的分析。未來的消費量是基於對過去的消費量、最近的購買量、積壓或其他因素如何預示未來消費量的假設來估計的。
我們將庫存過剩和陳舊的評估確定為一項重要的審計事項。需要複雜的審計師判斷，以評估公司模型中用於估計未來庫存消耗的某些假設，特別是具有高度主觀性並基於不確定未來事件結果的其他因素的定性假設。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了與公司估計庫存過剩和過時的流程相關的某些內部控制的操作有效性。這包括與制定用於估計未來庫存消耗量的某些假設有關的控制，包括其他因素的定性假設。我們評估了公司用來估計未來庫存消耗的假設，包括定性的其他因素，通過以下方式：
•評估整體業務環境的歷史累計減記趨勢和相關變化，包括主要客户和產品線
•通過將上一年的某些假設與後一時期的實際結果進行比較，評估公司準確估計未來消費的能力
•向包括銷售和生產員工在內的非財務人員查詢庫存中選擇的產品，公司根據定性的其他因素記錄了對其成本基礎的調整
•在本公司根據定性其他因素對成本基礎進行調整的庫存中選擇一個產品樣本，對於每個樣本選擇，我們檢查了作為定性其他因素的基礎的內部和/或外部信息，並基於與未來消費估計相比的現有產品的實際數量重新計算了公司對累計庫存減記的估計。
/s/畢馬威律師事務所
自2013年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
俄勒岡州波特蘭
2023年2月24日
FormFactor，Inc.
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| | | |
| | (以千為單位，不包括每股和每股數據) |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 109,130 | | | $ | 151,010 | |
| 有價證券 | 129,006 | | | 125,055 | |
| 應收賬款淨額 | 88,143 | | | 115,541 | |
| 庫存，淨額 | 123,157 | | | 111,548 | |
| 受限現金 | 1,221 | | | 2,233 | |
| | | |
| 預付費用和其他流動資產 | 23,895 | | | 18,652 | |
| 流動資產總額 | 474,552 | | | 524,039 | |
| 受限現金 | 2,631 | | | 2,099 | |
| 經營性租賃、使用權資產 | 31,362 | | | 35,210 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 189,848 | | | 146,555 | |
| 商譽 | 211,444 | | | 212,299 | |
| 無形資產，淨值 | 26,751 | | | 36,342 | |
| 遞延税項資產 | 67,646 | | | 61,995 | |
| 其他資產 | 3,994 | | | 1,981 | |
| 總資產 | $ | 1,008,228 | | | $ | 1,020,520 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 69,308 | | | $ | 57,862 | |
| 應計負債 | 42,115 | | | 50,836 | |
定期貸款的當期部分，扣除未攤銷發行成本#美元5及$5 | 1,045 | | | 8,931 | |
| 遞延收入 | 29,846 | | | 23,224 | |
| 經營租賃負債 | 7,353 | | | 7,901 | |
| 流動負債總額 | 149,667 | | | 148,754 | |
定期貸款，減去當期部分，扣除未攤銷發行成本#美元60及$65 | 14,389 | | | 15,434 | |
| 遞延税項負債 | 2,732 | | | 3,623 | |
| 長期經營租賃負債 | 27,587 | | | 31,009 | |
| 其他負債 | 5,568 | | | 5,920 | |
| 總負債 | 199,943 | | | 204,740 | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.001面值： | | | |
10,000,000授權股份；不是已發行及已發行股份 | — | | | — | |
普通股，$0.001面值： | | | |
250,000,000授權股份；76,914,590和78,240,506已發行及已發行股份 | 77 | | | 78 | |
| 額外實收資本 | 844,842 | | | 898,945 | |
| 累計其他綜合損失 | (5,578) | | | (1,449) | |
| 累計赤字 | (31,056) | | | (81,794) | |
| 股東權益總額 | 808,285 | | | 815,780 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 1,008,228 | | | $ | 1,020,520 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
FormFactor，Inc.
合併損益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| | | | | |
| | (單位為千，每股數據除外) |
| 收入 | $ | 747,937 | | | $ | 769,674 | | | $ | 693,616 | |
| 收入成本 | 451,928 | | | 446,907 | | | 405,696 | |
| 毛利 | 296,009 | | | 322,767 | | | 287,920 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 研發 | 109,222 | | | 100,937 | | | 89,034 | |
| 銷售、一般和行政 | 131,875 | | | 123,792 | | | 115,098 | |
| | | | | |
| 總運營費用 | 241,097 | | | 224,729 | | | 204,132 | |
| 營業收入 | 54,912 | | | 98,038 | | | 83,788 | |
| 利息收入 | 2,220 | | | 569 | | | 1,501 | |
| 利息支出 | (579) | | | (602) | | | (864) | |
| 其他收入，淨額 | 1,317 | | | 495 | | | 750 | |
| 所得税前收入 | 57,870 | | | 98,500 | | | 85,175 | |
| 所得税撥備 | 7,132 | | | 14,576 | | | 6,652 | |
| 淨收入 | $ | 50,738 | | | $ | 83,924 | | | $ | 78,523 | |
| 每股淨收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.65 | | | $ | 1.08 | | | $ | 1.02 | |
| 稀釋 | $ | 0.65 | | | $ | 1.06 | | | $ | 0.99 | |
| 加權-計算中使用的平均每股股份數： | | | | | |
| 基本信息 | 77,578 | | | 77,787 | | | 76,681 | |
| 稀釋 | 78,201 | | | 79,133 | | | 79,001 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
FormFactor，Inc.
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| | | | | |
| (單位：千) |
| 淨收入 | $ | 50,738 | | | $ | 83,924 | | | $ | 78,523 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | |
| 翻譯調整 | (4,864) | | | (5,995) | | | 5,131 | |
| 可供出售有價證券的未實現收益(虧損) | (2,025) | | | (598) | | | 226 | |
| 衍生工具的未實現收益(虧損) | 2,760 | | | (742) | | | 1,188 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | (4,129) | | | (7,335) | | | 6,545 | |
| 綜合收益 | $ | 46,609 | | | $ | 76,589 | | | $ | 85,068 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
FormFactor，Inc.
合併股東權益報表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 累計赤字 | | 總計 |
| |
| | 股票 | | 金額 |
| | | | | | | | | | | |
| | (以千為單位，股票除外) |
| 餘額，2019年12月28日 | 75,764,990 | | | $ | 76 | | | $ | 885,821 | | | $ | (659) | | | $ | (244,241) | | | $ | 640,997 | |
| 員工購股計劃下普通股的發行 | 485,566 | | | — | | | 7,875 | | | — | | | — | | | 7,875 | |
| 根據現金期權的行使發行普通股 | 255,769 | | | 1 | | | 2,134 | | | — | | | — | | | 2,135 | |
| 根據歸屬的限制性股票單位發行普通股，扣除扣繳税款的股票 | 931,672 | | | 1 | | | (15,451) | | | — | | | — | | | (15,450) | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 23,459 | | | — | | | — | | | 23,459 | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | 6,545 | | | — | | | 6,545 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 78,523 | | | 78,523 | |
| 餘額，2020年12月26日 | 77,437,997 | | | 78 | | | 903,838 | | | 5,886 | | | (165,718) | | | 744,084 | |
| 員工購股計劃下普通股的發行 | 378,584 | | | — | | | 9,809 | | | — | | | — | | | 9,809 | |
| 根據現金期權的行使發行普通股 | 100,000 | | | — | | | 844 | | | — | | | — | | | 844 | |
| 根據歸屬的限制性股票單位發行普通股，扣除扣繳税款的股票 | 946,325 | | | 1 | | | (20,604) | | | — | | | — | | | (20,603) | |
| 普通股的購買和報廢 | (622,400) | | | (1) | | | (24,037) | | | — | | | — | | | (24,038) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 29,095 | | | — | | | — | | | 29,095 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (7,335) | | | — | | | (7,335) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 83,924 | | | 83,924 | |
| 餘額，2021年12月25日 | 78,240,506 | | | 78 | | | 898,945 | | | (1,449) | | | (81,794) | | | 815,780 | |
| 員工購股計劃下普通股的發行 | 316,861 | | | — | | | 10,457 | | | — | | | — | | | 10,457 | |
| 根據現金期權的行使發行普通股 | 6,000 | | | — | | | 42 | | | — | | | — | | | 42 | |
| 根據歸屬的限制性股票單位發行普通股，扣除扣繳税款的股票 | 728,524 | | | 1 | | | (15,706) | | | — | | | — | | | (15,705) | |
| 普通股的購買和報廢 | (2,377,301) | | | (2) | | | (82,326) | | | — | | | — | | | (82,328) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 33,430 | | | — | | | — | | | 33,430 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (4,129) | | | — | | | (4,129) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 50,738 | | | 50,738 | |
| 餘額，2022年12月31日 | 76,914,590 | | | $ | 77 | | | $ | 844,842 | | | $ | (5,578) | | | $ | (31,056) | | | $ | 808,285 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
FormFactor，Inc.
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| | | | | |
| | (單位：千) |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 50,738 | | | $ | 83,924 | | | $ | 78,523 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊 | 28,646 | | | 25,772 | | | 20,694 | |
| 攤銷 | 9,391 | | | 18,747 | | | 27,991 | |
| 投資折價攤銷(遞增) | 182 | | | 403 | | | (2) | |
| 減少使用權資產的賬面金額 | 8,153 | | | 7,172 | | | 5,955 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 31,337 | | | 29,384 | | | 23,830 | |
| | | | | |
| 遞延所得税準備(福利) | (6,343) | | | 3,869 | | | (562) | |
| | | | | |
| 超額和陳舊庫存準備金 | 24,632 | | | 15,544 | | | 13,117 | |
| 收購庫存遞增攤銷 | 476 | | | 723 | | | 838 | |
| 處置長期資產的損失 | 296 | | | 449 | | | 451 | |
| 非現金重組費用 | 200 | | | 1,646 | | | — | |
| 或有對價收益 | — | | | (95) | | | (2,879) | |
| 外幣交易損失(收益) | 2,251 | | | 1,582 | | | (936) | |
| 衍生工具的損失 | — | | | — | | | 372 | |
| 資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款 | 26,028 | | | (9,086) | | | (3,545) | |
| 盤存 | (28,780) | | | (31,655) | | | (22,191) | |
| 預付費用和其他流動資產 | (4,591) | | | 3,808 | | | (6,207) | |
| | | | | |
| 其他資產 | 66 | | | (326) | | | 179 | |
| 應付帳款 | 3,899 | | | (6,589) | | | 16,788 | |
| 應計負債 | (8,002) | | | (725) | | | 13,892 | |
| | | | | |
| 其他負債 | (63) | | | 285 | | | 362 | |
| 遞延收入 | 1,286 | | | 1,974 | | | 8,901 | |
| 經營租賃負債 | (8,016) | | | (7,442) | | | (6,315) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 131,786 | | | 139,364 | | | 169,256 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 購置財產、廠房和設備 | (65,254) | | | (66,496) | | | (55,865) | |
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | (3,350) | | | — | | | (51,880) | |
| 出售附屬公司所得款項 | — | | | — | | | 82 | |
| 購買應收本票 | (1,000) | | | — | | | — | |
| 購買有價證券 | (101,894) | | | (149,979) | | | (51,224) | |
| 有價證券到期日收益 | 95,794 | | | 91,734 | | | 59,965 | |
| | | | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (75,704) | | | (124,741) | | | (98,922) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 發行普通股所得款項 | 10,499 | | | 10,653 | | | 10,010 | |
| 通過股票回購計劃購買普通股 | (82,328) | | | (24,038) | | | — | |
| 與股權獎勵的股份淨額結算相關的預扣税款 | (15,705) | | | (20,604) | | | (15,450) | |
| 定期貸款收益 | — | | | — | | | 18,000 | |
| 定期貸款付款 | (8,398) | | | (9,337) | | | (43,417) | |
| 定期貸款發放成本的支付 | — | | | — | | | (78) | |
| 支付或有對價 | — | | | (3,873) | | | — | |
| | | | | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (95,932) | | | (47,199) | | | (30,935) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (2,510) | | | (3,180) | | | 3,762 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | (42,360) | | | (35,756) | | | 43,161 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，年初 | 155,342 | | | 191,098 | | | 147,937 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，年終 | $ | 112,982 | | | $ | 155,342 | | | $ | 191,098 | |
| | | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。 |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| FormFactor，Inc. |
| 合併現金流量表 |
| | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| | | | | |
| (單位：千) |
| 補充披露非現金投資和融資活動： | | | | | |
| 經營性租賃，為交換租賃義務而獲得的使用權資產 | $ | 4,975 | | | $ | 12,254 | | | $ | 1,912 | |
| | | | | |
| 與購置財產、廠房和設備有關的應付賬款和應計負債增加 | 7,469 | | | 2,711 | | | 2,545 | |
| | | | | |
| 補充披露現金流量信息： | | | | | |
| 已繳納所得税，淨額 | $ | 10,917 | | | $ | 7,957 | | | $ | 9,150 | |
| 為利息支付的現金，淨額 | 535 | | | 643 | | | 867 | |
| 經營性租賃的經營性現金流出 | 8,913 | | | 8,520 | | | 7,546 | |
| | | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的對賬： | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 109,130 | | | $ | 151,010 | | | $ | 187,225 | |
| 流動受限現金 | 1,221 | | | 2,233 | | | 1,904 | |
| 受限現金 | 2,631 | | | 2,099 | | | 1,969 | |
| 現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 112,982 | | | $ | 155,342 | | | $ | 191,098 | |
| | | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註
注1-企業的形成和性質
FormFactor公司於1993年4月15日在特拉華州成立，總部設在加利福尼亞州利弗莫爾。我們是半導體產品整個生命週期中基本測試和測量技術的領先提供商-從表徵、建模、可靠性和設計調試，到鑑定和生產測試。我們為半導體公司和科研機構提供範圍廣泛的高性能探針卡、分析探頭、探針站、計量系統、熱系統和低温系統。我們的產品提供各種半導體、光電器件和集成電路的電氣和物理信息，從早期研究、開發到大批量生產。客户使用我們的產品和服務，通過優化設備性能和提高產量知識來提高盈利能力。
設計、開發和製造業務位於加利福尼亞州的利弗莫爾、卡爾斯巴德和鮑德温公園；位於俄勒岡州的比弗頓；位於科羅拉多州的博爾德和馬薩諸塞州的沃本；位於德國的貝爾吉施·格拉德巴赫、慕尼黑和蒂恩多夫；銷售、服務和支持業務位於美國、德國、法國、意大利、韓國、日本、中國臺灣地區、中國和新加坡。
財政年度
我們的財政年度在12月的最後一個星期六結束。截至2022年12月31日、2021年12月25日和2020年12月26日的財政年度分別由53周、52周和52周組成。在截至2022年12月31日的財年中，前三個財季為13周，第四財季為14周。
注2-重要會計政策摘要
合併基礎和外幣折算
合併財務報表包括我們的賬目和我們全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已註銷。
我們某些海外子公司的功能貨幣是當地貨幣，因此，這些海外業務的所有資產和負債都按當前期末匯率換算成美元，收入和支出按期間有效的平均匯率換算成美元。這些子公司財務報表的外幣折算損益作為股東權益的單獨組成部分計入我們的綜合資產負債表，計入累計其他全面虧損。
我們的某些其他海外子公司使用美元作為其功能貨幣。因此，這些子公司的非功能貨幣的貨幣資產和負債按期末時的有效匯率重新計量。以當地貨幣計算的收入和成本使用期間的平均匯率重新計量，但與使用歷史匯率重新計量的資產負債表項目相關的成本除外。由此產生的重新計量損益計入綜合損益表，作為其他收入的一部分，淨額為已發生。
預算的使用
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制綜合財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響報告期內資產和負債的報告金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和費用的報告金額。隨着新信息的獲得，估計可能會發生變化。我們認為，收入確認、有價證券的公允價值、用於對衝外幣和利率風險的衍生金融工具的公允價值、信貸損失準備、產品保修準備金、陳舊和緩慢移動的存貨的估值、企業合併中收購的資產和承擔的負債、法律或有事項、商譽估值、長期資產的可回收性評估、股票補償的估值和確認、或有損失、所得税撥備和遞延税項資產估值對我們的綜合財務報表具有最大的潛在影響。實際結果可能與這些估計不同。
商業收購
我們的合併財務報表包括被收購企業完成各自收購後的運營情況。我們使用會計的收購方法對被收購的企業進行會計核算，其中要求
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
收購的資產和承擔的負債應按其於收購日的估計公允價值確認，收購的無形資產的公允價值應計入資產負債表。交易成本在發生時計入費用。收購價格超過所收購淨資產的分配公允價值的任何部分都計入商譽。
現金及現金等價物和有價證券
現金及現金等價物包括可隨時兑換成現金且在收購時原始到期日為90天或更短的存款和金融工具。有價證券主要包括購買時到期日超過90天的高流動性投資。我們將可供出售的有價證券歸類為流動資產，因為它們代表可用於當前業務的現金投資。因此，該公司將其所有有價證券記錄在短期投資中，而不考慮證券的合同到期日。此外，我們在綜合資產負債表中按公允價值報告相關未實現損益，相關未實現損益計入累計其他全面虧損。任何被視為非暫時性的未實現虧損均記入合併損益表中的其他收入淨額。出售有價證券的已實現損益採用特定確認法確定，並在合併損益表的其他收入淨額中記錄。
我們所有可供出售的投資都要接受定期減值審查。如果可供出售債務證券的公允價值低於其攤銷成本基礎，則我們評估這種下降是否是信用損失的結果，在這種情況下，減值通過信用損失準備來記錄。未實現損益及不屬於信貸損失的未實現損益計入綜合資產負債表的累計其他全面虧損，扣除税項。在2022財年，我們沒有記錄與可供出售投資相關的信貸損失撥備。
外匯管理
我們用各種外幣進行交易。我們訂立遠期外匯合約是為了減低某些外幣資產負債表風險的匯率波動風險，以及某些以當地貨幣計價的營運成本對我們損益表的影響。出於會計目的，我們的某些外幣遠期合約沒有被指定為對衝工具，因此，我們在報告期末將這些合同的公允價值記錄在我們的綜合資產負債表中，公允價值的變化記錄在其他收入中，並在我們的綜合收益表中記錄已實現和未實現損益的淨額。我們的某些外幣遠期合約被指定為現金流量對衝，因此，我們在我們的綜合資產負債表中記錄了這些合同於報告期結束時的公允價值，公允價值變動作為累計其他全面虧損的組成部分記錄，並重新分類為對衝交易影響收益的同期收益，並在綜合收益表中與對衝交易的影響相同的項目中記錄。我們不將衍生金融工具用於交易或投機目的。
應收賬款與信用損失準備
我們的大部分應收賬款來自對全球大型跨國半導體制造商的銷售，按其發票金額記錄，不計息。
為了監控潛在的信用損失，我們對客户的財務狀況進行持續的信用評估。信貸損失準備金是根據我們對所有應收賬款預期可收回性的評估而維持的。信貸損失準備按季度進行審查和評估，以確定是否充足。我們會考慮(1)我們意識到客户無力履行其財務義務的任何情況，以及(2)我們對行業當前經濟狀況及其對我們客户的影響的判斷。如果情況發生變化，我們的客户的財務狀況受到不利影響，無法履行他們的財務義務，我們可能需要採取額外的免税額，這將導致我們的運營費用增加。
與我們的信貸損失準備有關的活動如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 年初餘額 | $ | 195 | | | $ | 248 | | | $ | 222 | |
| 對成本和費用的收費(沖銷) | (27) | | | (53) | | | 26 | |
| 年終餘額 | $ | 168 | | | $ | 195 | | | $ | 248 | |
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
盤存
我們以成本(主要是標準成本，在先進先出的基礎上近似於實際成本)或可變現淨值中的較低者來陳述我們的庫存。我們定期評估我們的庫存價值，並根據現有庫存數量與估計未來消費量的比較分析，定期減記估計的過剩庫存和產品陳舊的價值。對未來消費的估計是基於對過去消費、最近購買、積壓和其他因素如何預測未來消費的假設。在季度的基礎上，我們對照過去的消耗、最近的採購、積壓和其他因素來檢查現有的庫存數量，以確定哪些庫存數量(如果有的話)可能無法出售。在這種分析的基礎上，當有證據表明庫存的可變現淨值低於其成本時，我們記錄了對庫存成本基礎的調整，當我們有過剩和/或過時的庫存時就會發生這種情況。一旦價值調整，我們的庫存原始成本減去相關的庫存減記，就代表了新的成本基礎。只有當相關庫存已報廢或出售時，才能確認這些減記的沖銷。運輸和搬運成本在綜合損益表中被歸類為收入成本的一個組成部分。
我們設計、製造定製產品，並將其銷售到一個受週期性和重大需求波動影響的市場。我們的許多產品都是複雜的，為特定的芯片設計定製，並且必須在較短的交貨期內交付。探針卡是小批量生產的，但對於某些材料，購買的最低訂貨量往往超過實際的探針卡需求。對於我們來説，在探針卡的實際需求之前或超過實際需求之前，根據估計的生產產量和預測的需求來獲取生產材料並開始生產活動並不少見。這些因素導致正常的經常性存貨計價費用計入收入成本。
庫存減記總額為#美元24.6百萬，$15.5百萬美元和美元13.12022財年、2021財年和2020財年分別為100萬。
受限現金
限制性現金主要包括我們的海外子公司持有的用於員工義務、辦公室租賃、客户保證金、臨時海關進口許可證和環境修復的資金。
物業、廠房和設備
財產、廠房和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊是用直線法記錄的。機器和設備、計算機設備和軟件以及傢俱和固定裝置折舊3至5好幾年了。租賃收益攤銷超過7好幾年了。建築和建築改進折舊超過30好幾年了。在建資產在投入使用前不計折舊。當出售或註銷資產時，成本及相關累計折舊或攤銷將從綜合資產負債表中剔除，由此產生的收益或虧損(如有)在綜合收益表的營業收入中反映。
租契
公司在一開始就確定一項安排是否為租約。使用權(“ROU”)資產及負債於租賃開始日按租賃期內的租賃付款現值確認。考慮到租賃期限，我們使用我們的估計增量借款利率來確定租賃付款的現值，該期限是根據租賃開始日的可用信息得出的。租賃期限包括合理確定期權將被行使時的續期期權，但不包括終止期權。在本公司的協議有可變租賃付款的範圍內，本公司包括取決於指數或費率的可變租賃付款，不包括那些取決於生效日期後發生的事實或情況的租賃付款，而不包括根據時間推移以外的事實或情況而支付的可變租賃付款。
這些租約的租賃費用按租賃期內的直線基礎確認。我們已選擇不確認因任何類別標的資產的短期租賃而產生的淨收益資產和租賃負債。經營租賃計入綜合資產負債表中的經營租賃、使用權資產、經營租賃負債和長期經營租賃負債。
商譽
商譽是指購買價格超過所獲得的可識別資產和承擔的負債的公允價值。商譽不攤銷，而是至少每年評估一次，以計提報告單位水平的減值。當報告單位的賬面金額超過其公允價值時，就存在商譽減值。商譽減值損失確認為報告單位的賬面金額(包括商譽)超過其公允價值的金額，但限於分配給該報告單位的商譽總額。如果報告單位的公允價值超過賬面價值，報告單位的商譽不被視為減值。
我們首先通過評估定性因素來評估減損，以確定是否有必要進行定量減損測試。如果我們確定，作為定性評估的結果，更有可能的是，
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
申報單位少於其賬面金額，則需要進行量化減值測試。否則，不需要進一步的測試。
我們在每年第四季度通過評估定性因素進行年度商譽減值測試，包括但不限於對我們的市值的評估，這遠遠高於我們的賬面價值。根據這些測試，我們確定在2022財年、2021財年或2020財年不需要進行量化減值測試，也沒有記錄減值費用。
評估商譽減值需要行使判斷力。如果未來業務狀況發生變化，我們將被要求重新評估和更新我們在未來減值分析中使用的預測和估計。如果這些分析的結果低於目前的估計，屆時可能會產生重大減值費用。
見附註10，商譽與無形資產，瞭解更多信息。
無形資產
無形資產包括與收購相關的無形資產和知識產權。這些無形資產將在下列期間攤銷1至10這反映了預期實現資產經濟效益的模式。當事實和情況顯示無形資產的使用年限比最初估計的短，或資產的賬面價值可能無法收回時，我們會對無形資產進行審查。該等事實及情況包括商業環境或法律因素的重大不利變化；本期現金流量或經營虧損與使用該等無形資產有關的虧損歷史或持續虧損預測；以及目前預期該等無形資產更有可能在其估計使用年限結束前出售或處置。我們通過比較與相關資產或資產組剩餘壽命相關的預計未貼現現金流量與其各自的賬面價值來評估已確認無形資產的可回收性。減值(如果有的話)是基於賬面價值超過該等資產的公允價值。
見附註10，商譽與無形資產，瞭解更多信息。
長期資產減值準備
我們測試長期資產或資產組，如物業、廠房和設備以及無形資產，當事件或環境變化表明其賬面價值可能無法收回時，測試其可回收性。可能引發審查的情況包括但不限於：資產的市場價格大幅下跌；商業環境或法律因素的重大不利變化；成本的累積大大超過資產收購或建造的最初預期金額；本期現金流量或營業虧損加上與資產使用相關的虧損歷史或持續虧損預測；以及目前對資產在其估計使用壽命結束前更有可能被出售或處置的預期。
可回收性是根據資產或資產組的賬面金額以及預期因使用和最終處置資產而產生的未貼現現金流量的總和進行評估的。當賬面金額無法收回並超過公允價值時，確認減值損失。
信用風險及其他風險和不確定因素集中
可能使我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金等價物、有價證券和應收賬款。我們的現金等價物和有價證券由信譽良好的大型金融機構保管。我們主要將多餘的現金投資於美國銀行、政府和機構債券、貨幣市場基金和公司債券。我們已經制定了關於信用評級、多元化和期限的指導方針，以尋求保持安全性和流動性。這些銀行的存款可能超過為此類存款提供的保險金額。到目前為止，我們的現金和現金等價物存款沒有出現任何損失。我們向相對較小的客户羣營銷和銷售我們的產品，通常不需要抵押品。
以下客户佔我們收入的10%或更多：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 英特爾公司 | 19.0 | % | | 20.4 | % | | 31.5 | % |
| 三星電子股份有限公司。 | * | | 11.4 | | | * |
| | | | | |
| | | | | |
*不到收入的10%。
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
在2022年12月31日，一位客户13.8應收賬款總額的百分比。在2021年12月25日，一位客户13.8應收賬款總額的百分比。沒有其他客户佔本會計期間結束時應收賬款總額的10%或更多。
我們在套期保值活動中使用的衍生工具面臨交易對手的非履約風險。我們尋求通過在多家金融機構之間分散我們的對衝計劃來將風險降至最低。這些對手方都是大型國際金融機構，到目前為止，沒有這樣的對手方未能履行其對我們的財政義務。
收入確認
收入在轉讓產品和服務控制權時確認，確認的金額反映了我們預期有權從這些產品和服務中獲得的對價。收入在扣除從客户那裏收取的任何税款後確認，這些税款隨後匯給政府當局。協議可能包括以下產品和服務的一部分或全部：探針卡、系統、附件、工程服務、安裝服務、服務合同和延長保修合同。我們將我們的產品和服務直接銷售給客户和合作夥伴二分銷渠道：全球直銷隊伍，並通過製造商代表和經銷商相結合。
履約義務是在合同中承諾將獨特的商品或服務轉讓給客户。在有多個履行義務的合同中，我們識別每個履行義務，並在合同開始時評估履行義務在合同範圍內是否不同。在合同開始時不明確的履約義務被合併，並作為一個會計單位核算。一般來説，合同中的履約義務在合同範圍內被認為是不同的，並作為單獨的記賬單位核算。
我們的產品可以根據客户的規格進行定製；但是，我們產品的控制權通常在產品發貨或交付的時間點轉移到客户手中，這取決於安排的條款，因為不符合長期認可的標準。在有限的情況下，客户的實質性承兑會導致收入延遲，直到正式收到客户的承兑。在確定接受條款是否為實質性條款時，可能需要作出判斷。在某些情況下，產品的控制權是根據業績隨着時間的推移轉移給客户的，在這些情況下，我們利用適當的輸入或產出衡量標準來確定控制權轉移到客户的程度。在確定適當的業績衡量標準時，可能需要作出判斷。
我們會定期向購買我們系統的客户提供安裝服務。安裝服務是除系統之外的一項明確的履約義務，並在履行期間予以確認。服務合同，包括維修和維護服務合同，以及延長保修合同也是不同的履約義務，並在合同服務期內確認，範圍為一至三年。對於這些隨着時間推移而確認的服務合同，我們使用經過天數的輸入度量來衡量進度。
合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。在確定交易價格時，我們評估價格是否需要退款或調整，以確定我們預期有權獲得的淨對價。我們一般不授予退貨特權，但保修期內有缺陷的產品除外。我們可能向客户提供的銷售獎勵和其他計劃被認為是一種可變對價形式，在確定分配給履約義務的合同交易價格時進行估計。
對於具有多個履行義務的合同，我們根據每個履行義務的相對獨立銷售價格將合同的交易價格分配給每個履行義務。獨立銷售價格是基於可觀察到的價格來確定的，這是我們分別銷售這些產品的價格。對於沒有可觀察到的價格的項目，我們使用對獨立銷售價格的最佳估計。
分配給剩餘履約義務的交易價格：在2022年12月31日，我們有一美元7.5剩餘的履約債務為100萬美元，包括遞延服務合同、延長保修合同以及隨着時間推移收入確認尚未交付的合同。我們預計將認識到大約85.72023財年我們剩餘的績效債務的百分比作為收入，大約9.62024財年，大約4.72025財年及以後。上文不包括原始期限為一年或一年以下的剩餘履約債務的價值，也不包括完全分配給完全未履行的履約債務的可變對價的信息。
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
合同餘額：確認收入的時間可能與向客户開具發票的時間不同。應收賬款按發票金額扣除信貸損失準備後入賬。應收款在我們交付貨物或提供服務期間或當我們的對價權利是無條件的時候確認。當我們根據合同履行時，合同資產被記錄下來，但我們的對價權利是有條件的，而不是隨着時間的推移。截至2022年12月31日和2021年12月25日的合同資產為1.9百萬美元和美元0.9於綜合資產負債表中分別列報為預付費用及其他流動資產的一部分。
合同負債包括根據合同在履行合同之前收到的付款和應付的付款，並在確認相關收入時清償。合同負債在每個報告期結束時逐個合同在綜合資產負債表中作為遞延收入和其他負債的組成部分進行報告。合同負債總額為#美元。30.9百萬美元和美元24.2分別為2022年12月31日和2021年12月25日。在2022財年，我們確認了20.1截至2021年12月25日，合同負債中包括的收入的百萬美元。
獲得合同的成本：由於攤銷期限通常不到一年，我們通常會將銷售佣金作為銷售、一般和行政費用的一部分來支出。
按類別劃分的收入：請參閲附註16，細分市場和地理信息，以瞭解更多詳細信息。
保證義務
我們為某些產品提供保修，並在確認收入時記錄與保修索賠相關的估計未來成本的負債。保修責任是基於歷史經驗和我們對未來成本水平的估計。雖然我們從事產品質量計劃和流程，但我們的保修義務受到產品故障率、材料使用和糾正產品故障所產生的服務交付成本的影響。我們根據我們的歷史經驗和任何特別確定的現場故障，持續監控產品退貨以獲得保修，併為相關費用保留準備金。當我們向客户銷售新產品時，我們必須在估計預期故障率時做出相當大的判斷。這一估計過程是基於類似產品的歷史經驗，以及我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。
我們在確認收入時計入產品保修的估計成本。保修成本在綜合損益表中作為收入成本反映。
我們保修責任變更的對賬如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 年初餘額 | $ | 2,805 | | | $ | 3,918 | | | $ | 1,942 | |
| 應計項目 | 7,746 | | | 5,759 | | | 5,727 | |
| 聚落 | (6,352) | | | (6,872) | | | (3,751) | |
| 年終餘額 | $ | 4,199 | | | $ | 2,805 | | | $ | 3,918 | |
研究與開發
研發費用包括與產品開發、工程和材料成本相關的費用。所有的研究和開發費用都計入已發生的費用。
所得税
我們採用資產負債法來核算所得税，在這種方法下，遞延税項是根據資產和負債的財務報表和税基之間的臨時差異來確定的，使用的税率預計將在基差倒轉的年度內生效，並用於營業虧損和税項抵免結轉。我們估計我們的所得税撥備以及最終應支付或可在全球多個税務管轄區追回的金額。估計涉及對法規的解釋，本質上是複雜的。在任何財政年度結束後的許多年內，可能不知道個別司法管轄區所得税處理的解決辦法。我們必須持續評估我們的遞延税項資產的變現能力，以確定是否需要就該等遞延税項資產計提估值撥備。當部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，計入估值準備。在評估收回遞延税項資產的能力時，我們會考慮所有可獲得的正面及負面證據，以更重視我們最近的累積收入、我們利用近年淨營業虧損的歷史能力，以及我們對未來應課税收入的預測，包括扭轉暫時性差異及實施可行及審慎的税務籌劃策略。
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
如果税務機關根據税務立場的技術價值進行審查後，税務立場很可能會持續，我們確認並計量在納税申報表中所採取或預期採取的不確定税務立場。然後，根據最終和解時實現可能性大於50%的最大優惠來衡量確認的税收優惠。我們報告了因納税申報單中採取或預期採取的不確定的税收頭寸而導致的未確認税收優惠的負債。我們會根據不斷變化的事實和情況，例如結束税務審計或修訂估計數字，調整這些儲備。若該等事項的最終税務結果與所記錄的金額不同，則該等差異將影響作出該等釐定期間的所得税撥備。所得税準備金包括準備金準備金和準備金變動的影響，以及相關的淨利息。我們在所得税條款中確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。應計利息和罰金計入綜合資產負債表的相關税項負債。
我們在世界各地的多個納税管轄區提交年度所得税申報單。一個不確定的税收狀況可能需要數年時間才能被審計並最終解決。雖然通常很難預測任何特定不確定税務狀況的最終結果或解決時間，但我們相信我們的相關負債反映了最可能的結果。我們會根據不斷變化的事實和情況，調整責任和相關利益。任何特定頭寸的結算都可能需要使用現金。
基於股票的薪酬
我們根據授予日的估計公允價值確認所有基於股票的獎勵的補償費用。最終預期授予的部分獎勵的價值在我們的綜合損益表中按比例在必要的服務期內確認為費用。限制性股票單位(“RSU”)的公允價值是根據我們普通股在授予之日的收盤價計算的。績效RSU的公允價值(“PRSU”)基於一定的市場表現標準，並使用蒙特卡洛模擬定價模型進行計量。
見附註12，股東權益，及附註13，基於股票的薪酬，瞭解更多信息。
每股淨收益
每股基本淨收入的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄淨收益是根據所有可能的攤薄普通股和普通股等價物計算的，包括股票期權、RSU和需要回購的普通股。
下表對計算每股基本淨收入和稀釋後每股淨收入時使用的份額進行了核對(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 用於計算每股基本淨收入的加權平均股數 | 77,578 | | | 77,787 | | | 76,681 | |
| 增加可能稀釋的證券 | 623 | | | 1,346 | | | 2,320 | |
| 用於計算基本和稀釋後每股淨收益的加權平均份額 | 78,201 | | | 79,133 | | | 79,001 | |
累計其他綜合損失
累計其他綜合損失(“OCI/L”)包括以下項目，其影響已從收益中剔除，並反映為股東權益的組成部分，如下所示(以千計)：
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | |
| 可供出售的有價證券和其他投資的未實現虧損 | $ | (2,749) | | | $ | (724) | | |
| 翻譯調整 | (5,675) | | | (811) | | |
| 衍生工具的未實現收益 | 2,846 | | | 86 | | |
| 累計其他綜合損失 | $ | (5,578) | | | $ | (1,449) | | |
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
注3-資產負債表組成部分
有價證券
有價證券包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| 美國國債 | $ | 25,498 | | | $ | — | | | $ | (479) | | | $ | 25,019 | |
| 商業票據 | 24,893 | | | — | | | (53) | | | 24,840 | |
| 公司債券 | 68,845 | | | — | | | (1,449) | | | 67,396 | |
| 存單 | 720 | | | — | | | (14) | | | 706 | |
| 美國機構證券 | 11,295 | | | — | | | (250) | | | 11,045 | |
| $ | 131,251 | | | $ | — | | | $ | (2,245) | | | $ | 129,006 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月25日 | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| 美國國債 | $ | 39,128 | | | $ | — | | | $ | (143) | | | $ | 38,985 | |
| 商業票據 | 32,174 | | | — | | | (13) | | | 32,161 | |
| 公司債券 | 52,832 | | | 29 | | | (151) | | | 52,710 | |
| 存單 | 1,200 | | | 1 | | | (2) | | | 1,199 | |
| | | | | | | |
| $ | 125,334 | | | $ | 30 | | | $ | (309) | | | $ | 125,055 | |
我們通常投資於違約概率較低的高評級證券。我們的投資政策要求投資評級為A級或更高，限制了可接受投資的類型、證券持有人的集中度和投資期限。2022財年和2021財年的未實現損益總額主要是由利率變化造成的。
有價證券的存續期越長，就越容易受到市場利率和債券收益率變化的影響。隨着收益率的增加，那些按成本收益率較低的證券顯示出按市值計價的未實現虧損。我們預計，隨着市場狀況的改善或證券的成熟，我們將收回證券的全部成本。因此，我們認為未實現損失不是由於信用損失造成的。
有價證券的合同到期日如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 77,663 | | | $ | 76,902 | | | $ | 75,804 | | | $ | 75,778 | |
| 應在一年至五年後到期 | 53,588 | | | 52,104 | | | 49,530 | | | 49,277 | |
| $ | 131,251 | | | $ | 129,006 | | | $ | 125,334 | | | $ | 125,055 | |
另見注9，公允價值.
庫存，淨額
庫存包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 原料 | $ | 55,726 | | | $ | 57,673 | |
| 正在進行的工作 | 46,067 | | | 35,935 | |
| 成品 | 21,364 | | | 17,940 | |
| $ | 123,157 | | | $ | 111,548 | |
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
財產、廠房和設備、淨值
財產、廠房和設備淨額由以下部分組成(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 土地 | $ | 17,136 | | | $ | 4,751 | |
| 建築和建築改進 | 44,932 | | | 41,722 | |
| 機器和設備 | 276,180 | | | 252,632 | |
| 計算機設備和軟件 | 45,813 | | | 44,667 | |
| 傢俱和固定裝置 | 7,540 | | | 7,293 | |
| 租賃權改進 | 86,500 | | | 82,266 | |
| 小計 | 478,101 | | | 433,331 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | (335,711) | | | (312,700) | |
| 淨財產、廠房和設備 | 142,390 | | | 120,631 | |
| 在建工程 | 47,458 | | | 25,924 | |
| 總計 | $ | 189,848 | | | $ | 146,555 | |
應計負債
應計負債包括以下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 應計薪酬和福利 | $ | 15,864 | | | $ | 29,706 | |
| 應計所得税和其他税項 | 12,817 | | | 8,086 | |
| 預扣應計員工股票購買計劃繳費 | 4,585 | | | 4,693 | |
| 應計保修 | 4,199 | | | 2,805 | |
| 應計重組費用 | 1,249 | | | 2,478 | |
| | | |
| 其他應計費用 | 3,401 | | | 3,068 | |
| $ | 42,115 | | | $ | 50,836 | |
注4-收購
Woburn收購
2022年6月9日，我們收購了美國ULT低温公司稀釋冰箱生產線的資產，前身為d/b/a JanisULT(“Woburn”)，總代價為$3.4百萬美元。此次收購為我們的產品組合增加了能夠冷卻到10毫升以下的無製冷劑稀釋冰箱，這是超導量子計算機運行所必需的。
收購價格按收購完成日的有形及已確認無形資產及承擔的負債按其各自的公允價值分配。分配給收購資產和承擔負債的公允價值是基於截至報告日期管理層的假設。商譽是指購買價格超過分配給所獲得的資產和承擔的負債的公允價值，並在系統應報告部分內分配給HPD報告單位。已確定的無形資產，即已開發的技術，其使用年限為三年.
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
購入資產的公允價值，包括商譽和無形資產，以及為購買而承擔的負債如下(以千計)：
| | | | | | | | |
| | 金額 |
| | |
| 應收賬款 | | 178 | |
| 盤存 | | 7,041 | |
| 財產、廠房和設備 | | 479 | |
| | |
| 預付費用和其他資產 | | 117 | |
| 其他資產 | | 28 | |
| 收購的有形資產 | | 7,843 | |
| 遞延收入 | | (5,513) | |
| 應付賬款和應計負債 | | (30) | |
| | |
| | |
| | |
| 購置的有形資產淨額和承擔的負債總額 | | 2,300 | |
| 無形資產 | | 500 | |
| 商譽 | | 550 | |
| 取得的淨資產 | | $ | 3,350 | |
高精度設備公司(“HPD”)收購
2020年10月19日，我們收購了100HPD股份的%，總代價為$16.9百萬美元，扣除獲得的現金淨額$1.7100萬美元，其中包括對營運資本變化的調整。這項收購帶來了高度專業化的技能和專業知識，以解決新興的量子計算、超導計算和超敏感傳感器市場中的獨特測試挑戰，這些市場的運行温度低至30米利克爾文。
本次收購採用會計收購法進行核算，FormFactor作為收購方。HPD的收購資產及負債按其各自的公允價值入賬，包括代表收購代價與可識別淨資產公允價值之間差額的商譽金額。
我們的綜合收益表包括HPD在收購日期2020年10月19日之後的財務結果。在我們的綜合損益表中計入收購日期之後的2020財年與HPD相關的收入並不是實質性的。
收購價格按收購完成日的有形及已確認無形資產及承擔的負債按其各自的公允價值分配。分配給收購資產和承擔負債的公允價值是基於管理層截至收購日期的假設。隨後，由於我們最終確定了我們的估值，我們在測算期內對收購價格分配進行了某些非實質性調整。
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
可識別的資產和負債。分配給所獲得的基礎資產(包括商譽和無形資產)以及根據最終金額承擔的負債的購買價格如下(以千計)：
| | | | | | | | |
| | 金額 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 1,680 | |
| 應收賬款 | | 1,017 | |
| 庫存 | | 3,047 | |
| 財產、廠房和設備 | | 669 | |
| 經營性租賃、使用權資產 | | 2,554 | |
| 預付費用和其他資產 | | 916 | |
| 收購的有形資產 | | 9,883 | |
| 遞延收入 | | (2,529) | |
| 應付賬款和應計負債 | | (1,268) | |
| 經營租賃負債 | | (2,554) | |
| 遞延税項負債 | | (2,400) | |
| 購置的有形資產淨額和承擔的負債總額 | | 1,132 | |
| 無形資產 | | 11,520 | |
| 商譽 | | 5,908 | |
| 取得的淨資產 | | $ | 18,560 | |
截至收購日的無形資產包括(以千計)： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金額 | | 加權平均使用壽命(年) |
| 發達的技術 | | $ | 7,500 | | | 10.0 |
| 客户關係 | | 3,600 | | | 5.0 |
| 訂單積壓 | | 200 | | | 0.5 |
| 商號 | | 220 | | | 5.0 |
| 無形資產總額 | | $ | 11,520 | | | 8.2 |
與收購有關而收購的無形資產的公允價值是採用收益法、市場法或重置成本法確定的。無形資產正在分期攤銷，這反映了資產預期實現經濟利益的模式。
可確認無形資產
無形資產的估值涉及多個假設。關鍵假設如下所述。
已開發的技術主要包括與低温探測站、絕熱消磁製冷機(“ADR”)、連續ADR低温恆温器和類似工具相關的現有技術，以及與其他低温應用相關的技術。我們使用收益法下的多期超額收益法對開發的技術進行了估值。使用這種方法，估計公允價值是使用特定產品的預期未來現金流量按適當的風險調整收益率折現到其淨現值來計算的。
客户關係代表未來預計收入的公允價值，這些收入將來自向HPD現有客户銷售產品。我們使用增量現金流方法評估客户關係。該方法基於收購之日客户關係到位與沒有關係且需要複製或替換這些關係所提供的增量現金流來估計價值。然後將增加的現金流折現為現值，以得出這一資產類別的公允價值估計。
訂單積壓代表現有合同義務下的業務。來自訂單積壓的預期現金流是在貼現的直接現金流基礎上計價的，扣除營運資金、物業和設備、商號和集合勞動力等繳款資產的回報。
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
已確認的商號無形資產涉及與HPD品牌相關的未來現金流的估計公允價值。我們通過在收入法下應用免版税方法對商標名進行估值。這種方法的基礎是將特許權使用費税率應用於該商標下的預測收入。
商譽
收購價格超過分配給收購資產和承擔的負債的公允價值的部分代表收購所產生的商譽金額。我們相信，促成商譽的因素包括我們合併後的業務特有的協同效應，如成本節約和運營效率，以及獲得一支才華橫溢的勞動力隊伍，這擴大了我們在業務開發和半導體測試產品商業化方面的專業知識，這些都沒有資格被確認為單獨的無形資產。我們預計這筆商譽中的任何部分都不能在納税時扣除。收購應佔商譽被記錄為非流動資產，不攤銷，但須進行年度減值審查。
收購所產生的商譽已分配給系統可報告分部內的HPD報告單位。
我們沒有公佈未經審計的合併預計財務信息，因為收購HPD對我們的綜合運營結果和財務狀況並不重要。
收購鮑德温公園
2020年7月30日，我們以總現金對價$收購了Advantest Corporation的探針卡資產35.0百萬美元。此次收購為設計和製造先進的探針卡帶來了重要的使能技術和能力，並增加了一個互補性的3D-NAND Flash探針卡產品，該產品是由世界領先的NAND Flash製造商之一合格並正在生產的。
本次收購採用會計收購法進行核算，FormFactor作為收購方。收購的Baldwin Park的資產和負債按其各自的公允價值入賬，包括代表收購代價與可確認淨資產公允價值之間差額的商譽金額。
我們的綜合收益表包括鮑德温公園在收購日期2020年7月30日之後的財務業績。在收購日期之後的2020財年，與鮑德温公園相關的收入包括在我們的綜合損益表中，這並不是實質性的。
收購價格按收購完成日的有形及已確認無形資產及承擔的負債按其各自的公允價值分配。分配給收購資產和承擔負債的公允價值是基於管理層截至收購日期的假設。由於我們對可確認資產和負債的估值最終確定，我們隨後在計量期內對收購價格分配進行了某些非實質性調整。分配給所獲得的基礎資產(包括商譽和無形資產)以及根據最終金額承擔的負債的購買價格如下(以千計)：
| | | | | | | | |
| | 金額 |
| 應收賬款 | | $ | 4,365 | |
| 庫存 | | 2,727 | |
| 財產、廠房和設備 | | 9,053 | |
| 經營性租賃、使用權資產 | | 519 | |
| 預付費用和其他資產 | | 56 | |
| 收購的有形資產 | | 16,720 | |
| 應付賬款和應計負債 | | (743) | |
| 經營租賃負債 | | (519) | |
| 購置的有形資產淨額和承擔的負債總額 | | 15,458 | |
| 無形資產 | | 13,600 | |
| 商譽 | | 5,942 | |
| 取得的淨資產 | | $ | 35,000 | |
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
截至收購日的無形資產包括(以千計)： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金額 | | 加權平均使用壽命(年) |
| 發達的技術 | | $ | 8,800 | | | 10.0 |
| 客户關係 | | 4,400 | | | 3.0 |
| 正在進行的研究和開發 | | 400 | | | 不適用 |
| 無形資產總額 | | $ | 13,600 | | | 7.7 |
與收購有關而收購的無形資產的公允價值是採用收益法、市場法或重置成本法確定的。無形資產正在分期攤銷，這反映了資產預期實現經濟利益的模式。
可確認無形資產
無形資產的估值涉及多個假設。關鍵假設如下所述。
收購的已開發技術包括與3D-NAND閃存探針卡相關的現有技術，以及預計將從低温共燒陶瓷(LTCC)技術中獲得的成本節約價值。我們使用收益法下的多期超額收益法對3D-NAND Flash相關的開發技術進行了估值。使用這種方法，估計公允價值是使用特定產品的預期未來現金流量按適當的風險調整收益率折現到其淨現值來計算的。我們使用增量現金流方法對LTCC開發的技術資產進行了估值。該方法基於在收購之日擁有LTCC能力與沒有能力且需要複製或替換該能力所提供的增量現金流來估計價值。然後將增加的現金流折現為現值，以得出這一資產類別的公允價值估計。
收購的正在進行的研發(“IPR&D”)主要包括收購時正在進行的與DRAM探針卡使用的技術相關的研發項目。一旦這些項目完成，它們將被放置在發達的技術中，並在其使用壽命內攤銷。在收益法下，我們使用多期超額收益法對知識產權研發進行了評估。使用這種方法，估計公允價值是使用特定產品的預期未來現金流量按適當的風險調整收益率折現到其淨現值來計算的。
客户關係代表未來預計收入的公允價值，這些收入將來自向鮑德温公園現有客户銷售產品。我們使用增量現金流方法評估客户關係。該方法基於收購之日客户關係到位與沒有關係且需要複製或替換這些關係所提供的增量現金流來估計價值。然後將增加的現金流折現為現值，以得出這一資產類別的公允價值估計。
商譽
收購價格超過分配給收購資產和承擔的負債的公允價值的部分代表收購所產生的商譽金額。我們認為，促成商譽的因素包括我們合併後的業務特有的協同效應，如成本節約和運營效率，以及獲得一支優秀的勞動力隊伍，擴大我們在業務發展方面的專業知識，這些都沒有資格被確認為單獨的無形資產。我們預計這一商譽可以在納税時扣除。收購應佔商譽被記錄為非流動資產，不攤銷，但須進行年度減值審查。
收購所產生的商譽已分配給探測卡可報告分部內的探測卡報告單位。
我們沒有公佈未經審計的合併預計財務信息，因為收購鮑德温公園對我們的綜合運營結果和財務狀況並不重要。
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
注5-債務
我們的債務包括以下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 定期貸款 | $ | 15,499 | | | $ | 24,435 | |
| 減少未攤銷發行成本 | (65) | | | (70) | |
| 定期貸款減去發行成本 | $ | 15,434 | | | $ | 24,365 | |
FRT定期貸款
2019年10月25日，我們簽訂了以美元計價的歐元23.4百萬三年制與德國HSBC Trinkaus&Burkhardt AG達成信貸安排貸款協議(“FRT定期貸款”)，為我們於2019年10月9日收購FRT GmbH提供資金。
首次公開發售定期貸款的利率為歐元銀行同業拆息(EURIBOR)加1.75年利率為%，按季度分期付款，約為$2.0一百萬，外加利息。我們在2022年10月25日支付了FRT定期貸款的最後一筆款項。我們不再受制於首次公開發售定期貸款的條款。
建築定期貸款
2020年6月22日，我們達成了一項18.0百萬15年與三菱UFG聯合銀行、全國協會(“聯合銀行”)簽訂的信貸安排貸款協議(“建築定期貸款”)。大樓定期貸款的收益用於購買與我們在加利福尼亞州利弗莫爾的租賃設施相鄰的一棟大樓。
建築定期貸款的利率等於適用的LIBOR加1.75年利率。利息支付按月分期付款。十五年句號。2022年12月31日的利率為5.87%.
2020年3月17日，我們與聯合銀行簽訂了利率互換協議，以對衝名義金額為#美元的建築物定期貸款的利息支付。18.0百萬美元。由於貸款有效期內未來的LIBOR水平不確定，我們簽訂了這項利率掉期協議，以對衝與LIBOR利率變動相關的利率風險敞口。通過達成協議，我們將浮動利率轉換為一個月期LIBOR加1.75%轉換為固定利率利率2.75%。利率互換包括0有效的百分比下限一年從掉期之日起生效。截至2022年12月31日，受此次利率互換約束的貸款名義金額為$15.5百萬美元。見注9，公允價值，瞭解更多信息。
建築物定期貸款項下的債務由一份信託契約擔保，該契約涵蓋若干不動產及與此有關的裝修及若干動產。信託契約規定了對財產的優先留置權或產權負擔，但只有聯合銀行書面批准的例外情況。
建築定期貸款包含通常用於這類融資的契諾。截至2022年12月31日，建築物定期貸款的未償還餘額為#美元。15.5百萬美元。
截至2022年12月31日，根據當時的有效利率，我們定期貸款的未來本金和利息支付如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 本財政年度到期付款 |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028年及其後 | | 總計 |
| 定期貸款--本金付款 | $ | 1,050 | | | $ | 1,080 | | | $ | 1,111 | | | $ | 1,142 | | | $ | 1,175 | | | $ | 9,941 | | | $ | 15,499 | |
定期貸款--利息支付(1) | 894 | | | 835 | | | 763 | | | 699 | | | 630 | | | 2,324 | | | 6,145 | |
| $ | 1,944 | | | $ | 1,915 | | | $ | 1,874 | | | $ | 1,841 | | | $ | 1,805 | | | $ | 12,265 | | | $ | 21,644 | |
(1)表示我們的最低付息承諾為5.87建築定期貸款的年利率%，不包括上述利率互換。
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
注6-租契
我們的經營租賃、使用權資產涉及商業和工業空間的不可撤銷經營租賃協議下的房地產空間，以及我們位於加利福尼亞州利弗莫爾的公司總部。我們的租約還有剩餘的1至6幾年，一些租約包括延長到20好幾年了。我們也有汽車的經營租賃，剩餘的租賃條款為1至3好幾年了。我們在計算租賃責任時並未在租賃條款中包括任何續訂選項，因為續訂選項允許我們保持運營靈活性，我們不能合理地確定我們目前是否會行使這些選項。本公司營運租約的加權平均剩餘租約期為5.1年截至2022年12月31日，加權平均貼現率為3.84%.
租賃費用的構成如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租賃費 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 經營租賃費用 | $ | 8,595 | | | $ | 8,485 | | | $ | 7,468 | |
| 短期租賃費用 | 385 | | | 180 | | | 136 | |
| 可變租賃費用 | 2,393 | | | 1,842 | | | 1,574 | |
| $ | 11,373 | | | $ | 10,507 | | | $ | 9,178 | |
截至2022年12月31日，我們不可取消經營租賃的未來最低付款如下(以千為單位)：
| | | | | | | | |
| 財政年度 | | 金額 |
| 2023 | | $ | 8,038 | |
| 2024 | | 7,784 | |
| 2025 | | 7,695 | |
| 2026 | | 6,615 | |
| 2027 | | 5,737 | |
| 此後 | | 3,423 | |
| 最低租賃付款總額 | | 39,292 | |
| 減去：利息 | | (4,352) | |
| 最低租賃付款淨額現值 | | 34,940 | |
| 減：當前部分 | | (7,353) | |
| 長期經營租賃負債總額 | | $ | 27,587 | |
注7-重組費用
2022年重組計劃
2022年10月25日，我們通過了一項重組計劃(“2022年重組計劃”)，通過精簡和提高運營效率和業務效益，使我們的成本結構與降低的需求水平保持一致。這項計劃包括裁員約13%的員工，這導致確認重組費用約為$7.02022年12月31日終了年度的百萬美元，包括遣散費和與員工有關的費用6.0探測卡細分市場中的百萬美元，$0.5系統細分市場中的100萬美元，以及0.5公司內部的百萬美元。我們預計重組費用總額為$8.5百萬至美元9.5百萬美元。
2021年重組計劃
2021年9月25日，我們通過了重組計劃(“2021年重組計劃”)，通過整合探針卡部門和系統部門的某些製造設施來提高我們的業務效率和精簡我們的運營。這包括計劃將美國的某些租賃地點整合或搬遷到美國、德國和亞洲的其他地點。由於某些工作地點的這些變化，我們產生了與人員相關的成本，以遣散、重新安置或保留選定的員工。此外，作為這些計劃的一部分，我們已經採取行動調整某些產品的產能，其中包括履行合同義務的合同終止成本。截至2022年12月31日的年度重組費用為8.5百萬美元，其中包括$0.3遣散費和員工相關費用，百萬美元0.4合同和租賃終止成本為百萬美元，7.6庫存減值和其他與庫存相關的成本為100萬美元；0.2與租賃改進、設施退出和固定資產相關成本減值相關的成本為百萬美元。
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
這些計劃的總重組費用為$12.6百萬美元，連同$9.9探測卡細分市場中的百萬美元和$2.7系統部門內的100萬美元，其中包括1.3遣散費和員工相關費用，百萬美元1.8合同和租賃終止成本為百萬美元，9.0庫存減值和其他與庫存相關的成本為100萬美元；0.5與租賃改進、設施退出和其他成本減值相關的成本為百萬美元。我們預計不會產生與2021年重組計劃相關的額外材料成本。
我們2022年和2021年重組計劃的合併損益表中包括的重組費用總額如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 收入成本 | $ | 11,775 | | | $ | 3,205 | |
| 研發 | 1,498 | | | 869 | |
| 銷售、一般和行政 | 2,166 | | | 50 | |
| $ | 15,439 | | | $ | 4,124 | |
在截至2021年12月25日和2022年12月31日的年度內，重組應計項目的變化如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工
遣散費
和好處 | | 庫存
減值及
其他庫存
相關費用 | | 屬性和
裝備
減值及
其他資產
相關費用 | | 合同
終止和終止
其他成本 | | | | 總計 |
| 2020年12月26日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| 重組費用 | 1,175 | | | 1,376 | | | 270 | | | 2,800 | | | | | 5,621 | |
| | | | | | | | | | | |
| 對重組費用的調整 | (147) | | | — | | | — | | | (1,350) | | | | | (1,497) | |
| 非現金結算 | — | | | (1,376) | | | (270) | | | — | | | | | (1,646) | |
| 2021年12月25日 | 1,028 | | | — | | | — | | | 1,450 | | | | | 2,478 | |
| 重組費用 | 7,269 | | | 7,629 | | | 186 | | | 502 | | | | | 15,586 | |
| 現金支付 | (7,048) | | | (1,112) | | | (112) | | | (1,719) | | | | | (9,991) | |
| 對重組費用的調整 | — | | | — | | | — | | | (147) | | | | | (147) | |
| 非現金結算 | — | | | (6,517) | | | (74) | | | (86) | | | | | (6,677) | |
| 2022年12月31日 | $ | 1,249 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 1,249 | |
注8-衍生金融工具
外匯衍生品合約
我們在不同的全球市場運營和銷售我們的產品。因此，我們面臨外幣匯率變化的風險。我們利用外幣遠期合約來對衝未來匯率變動對某些現有外幣計價資產和負債以及預測外幣收入和費用交易的影響。根據這一計劃，我們的戰略是通過外幣遠期合約的收益或損失來減少外幣風險敞口的增加或減少，以減輕與外幣交易收益或損失相關的風險和波動性。
我們不會將衍生金融工具用於投機或交易目的。出於會計目的，我們的某些外幣遠期合約沒有被指定為對衝工具，因此，我們在報告期末將這些合同的公允價值記錄在我們的綜合資產負債表中，公允價值的變化記錄在其他收入中，並在我們的綜合收益表中記錄已實現和未實現損益的淨額。我們的某些外幣遠期合約被指定為現金流量對衝，因此，我們在我們的綜合資產負債表中記錄了這些合同於報告期結束時的公允價值，公允價值變動作為累計其他全面虧損的組成部分記錄，並重新分類為對衝交易影響收益的同期收益，並在綜合收益表中與對衝交易的影響相同的項目中記錄。到2022年12月31日，我們預計將重新分類$0.5於未來12個月內，由於套期預測交易於盈利中確認，而累積於其他綜合虧損中的金額為百萬美元。
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
我國外匯衍生品合約的公允價值是根據當時的外幣匯率和遠期點數確定的。截至2022年12月31日，我們所有未償還的外匯衍生品合約將於2023財年第四季度到期。
下表提供了截至2022年12月31日未平倉外幣遠期合約的信息(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣 | | 合同頭寸 | | 合同金額(當地貨幣) | | 合同金額(美元) |
| 歐元 | | 買 | | 21,576 | | | $ | 22,615 | |
| 歐元 | | 賣 | | 4,927 | | | 5,107 | |
| 日圓 | | 賣 | | 2,989,654 | | | 22,906 | |
| 韓元 | | 買 | | 2,067,724 | | | 1,639 | |
| 臺幣 | | 賣 | | 42,826 | | | 1,397 | |
我們的外幣合同被歸類在公允價值等級的第二級，因為它們是使用利用可觀察到的市場投入的定價模型進行估值的。
綜合損益表中與非指定衍生工具有關的收益(虧損)的位置和金額如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 確認損益的地點
淺談導數 | | 財政年度結束 |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 外匯遠期合約 | | 其他收入，淨額 | | $ | 2,439 | | | $ | 1,585 | | | $ | (1,437) | |
在我們的綜合損益表中，與被指定為現金流量對衝的外幣衍生工具有關的收益(虧損)的位置和金額如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在衍生工具累計OCI/L中確認的損益金額 | | 從累計保險費/保單重新歸類為收入的損益地點 | | 從累計保險費/保單重新分類為收入的損益金額 |
| 2022財年 | | $ | (1,688) | | | 收入成本 | | $ | (1,816) | |
| | | | 研發 | | (376) | |
| | | | 銷售、一般和行政 | | (456) | |
| | | | | | $ | (2,648) | |
| | | | | | |
| 2021財年 | | $ | (1,096) | | | 收入成本 | | $ | 184 | |
| | | | 研發 | | 3 | |
| | | | 銷售、一般和行政 | | 64 | |
| | | | | | $ | 251 | |
| | | | | | |
| 2020財年 | | $ | 1,142 | | | 收入成本 | | $ | 89 | |
| | | | 研發 | | 77 | |
| | | | 銷售、一般和行政 | | 25 | |
| | | | | | $ | 191 | |
利率互換
在2020財年，我們與聯合銀行簽訂了一項利率互換協議，以對衝名義金額為#美元的建築定期貸款的利息支付。18.0百萬美元。由於貸款有效期內未來的LIBOR水平不確定，我們簽訂了這項利率掉期協議，以對衝與LIBOR利率變動相關的利率風險敞口。通過達成協議，我們將浮動利率轉換為一個月期LIBOR加1.75%轉換為固定利率利率2.75%。利率互換還包括0有效的百分比下限一年從掉期之日起生效。截至2022年12月31日，受此利率互換約束的貸款名義金額為$15.5百萬美元。見注5，債務，瞭解更多信息。
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
出於會計目的，利率掉期合約符合現金流對衝的條件並被指定為現金流對衝。所有套期保值關係都有正式的文件記錄，套期保值旨在抵消對衝交易中未來現金流的變化。我們在對衝初期和持續的基礎上評估對衝的有效性。
我們的利率掉期合約的公允價值是在每個報告期結束時根據使用利率收益率曲線作為輸入的估值模型確定的。與利率掉期相關的現金流量在我們的綜合現金流量表中以經營活動提供的現金淨額報告，利率掉期合同的公允價值記錄在預付費用和其他流動資產及其他資產中。
利率互換對綜合損益表的影響如下(以千計)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在OCI/L中確認的衍生工具損益金額(有效部分) | | 收益或(損失)的位置從累積的保險單/L重新歸類為收入(有效部分) | | 從累計保險費/保證金重新歸類為收入的損益金額(有效部分) | | | | |
| 2022財年 | | $ | 1,906 | | | 其他收入，淨額 | | $ | 106 | | | | | |
| 2021財年 | | 451 | | | 其他收入，淨額 | | (154) | | | | | |
| 2020財年 | | (119) | | | 其他收入，淨額 | | (64) | | | | | |
另見注9，公允價值.
注9-公允價值
只要可能，我們的金融資產和負債的公允價值是根據相同證券的市場報價或類似證券在活躍市場的報價來確定的。可用於計量公允價值的三種投入水平如下：
•一級估值是根據活躍的交易所市場中涉及相同證券的交易的實時報價獲得的；
•2級估值使用重要的可觀察信息，例如類似資產或負債的報價、接近報告日期時不太活躍的市場的報價，或可觀察到的或可被資產或負債整個期限的可觀察市場數據所證實的其他信息；以及
•3級估值利用估值方法中不可觀察到的輸入，幷包括我們自己的數據，即市場參與者將根據在該情況下可獲得的最佳信息為資產或負債定價時使用的假設數據。
在2022、2021或2020財年，我們沒有以公允價值經常性地將資產或負債轉移到1級、2級或3級，或從1級、2級或3級轉移。
現金、應收賬款、淨現金、限制性現金、預付費用及其他流動資產、應付賬款及應計負債的賬面價值因到期日較短而接近公允價值。
在2022財年，我們的估值技術沒有任何變化。
現金等價物
我們的現金等價物的公允價值是根據類似或相同證券的報價市場價格確定的。
有價證券
我們將我們的有價證券歸類為可供出售的證券，並利用市場方法對其進行估值。我們的投資是由定價供應商定價的，這些供應商為他們的定價提供了可觀察到的投入，而不應用重大判斷。經紀人定價主要用於以下情況：沒有報價、投資不是由我們的定價供應商定價，或者經紀人價格更能反映公允價值。我們的經紀定價投資被歸類為二級投資，因為公允價值基於類似的資產，而不應用重大判斷。此外，我們所有的投資都有足夠的交易量來證明公允價值是適當的。
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
按公允價值經常性計量的資產和負債
按公允價值經常性計量的資產和負債如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 21,279 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,279 | |
| | | | | | | |
| 商業票據 | — | | | 4,969 | | | — | | | 4,969 | |
| 美國機構證券 | — | | | 996 | | | — | | | 996 | |
| 21,279 | | | 5,965 | | | — | | | 27,244 | |
| 有價證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | 25,019 | | | — | | | — | | | 25,019 | |
| 存單 | — | | | 706 | | | — | | | 706 | |
| 美國機構證券 | — | | | 11,045 | | | — | | | 11,045 | |
| 公司債券 | — | | | 67,396 | | | — | | | 67,396 | |
| 商業票據 | — | | | 24,840 | | | — | | | 24,840 | |
| 25,019 | | | 103,987 | | | — | | | 129,006 | |
| 外匯衍生工具合約 | — | | | 664 | | | — | | | 664 | |
| 應收本票 | — | | | — | | | 943 | | | 943 | |
| 利率互換衍生品合約 | — | | | 2,374 | | | — | | | 2,374 | |
| 總資產 | $ | 46,298 | | | $ | 112,990 | | | $ | 943 | | | $ | 160,231 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 外匯衍生工具合約 | $ | — | | | $ | (193) | | | $ | — | | | $ | (193) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總負債 | $ | — | | | $ | (193) | | | $ | — | | | $ | (193) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月25日 | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 9,526 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,526 | |
| 美國國債 | 2,500 | | | — | | | — | | | 2,500 | |
| 商業票據 | — | | | 1,000 | | | — | | | 1,000 | |
| 美國機構證券 | — | | | 5,556 | | | — | | | 5,556 | |
| 12,026 | | | 6,556 | | | — | | | 18,582 | |
| 有價證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | 38,985 | | | — | | | — | | | 38,985 | |
| 存單 | — | | | 1,199 | | | — | | | 1,199 | |
| | | | | | | |
| 公司債券 | — | | | 52,709 | | | — | | | 52,709 | |
| 商業票據 | — | | | 32,162 | | | — | | | 32,162 | |
| 38,985 | | | 86,070 | | | — | | | 125,055 | |
| | | | | | | |
| 利率互換衍生品合約 | — | | | 629 | | | — | | | 629 | |
| 總資產 | $ | 51,011 | | | $ | 93,255 | | | $ | — | | | $ | 144,266 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 外匯衍生工具合約 | $ | — | | | $ | (489) | | | $ | — | | | $ | (489) | |
| 利率互換衍生品合約 | $ | — | | | $ | (55) | | | $ | — | | | $ | (55) | |
| | | | | | | |
| 總負債 | $ | — | | | $ | (544) | | | $ | — | | | $ | (544) | |
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
如果我們確定我們的非金融資產如物業、廠房和設備、商譽和無形資產在我們進行業務收購期間減值，我們將按非經常性基礎上的公允價值計量和報告這些資產。除附註4所述外，收購和注7，重組費用，有幾個不是2022財年、2021財年或2020財年按公允價值非經常性計量的資產或負債。
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
附註10-商譽與無形資產
商譽
按可報告部門劃分的商譽如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 探針卡 | | 系統 | | 總計 |
| 商譽，截至2020年12月26日 | | $ | 178,072 | | | $ | 34,689 | | | $ | 212,761 | |
| | | | | | |
| Adding-收購Baldwin Park | | 352 | | | — | | | 352 | |
| Adding-HPD收購 | | — | | | 1,254 | | | 1,254 | |
| 外幣折算 | | — | | | (2,068) | | | (2,068) | |
| 商譽，截至2021年12月25日 | | 178,424 | | | 33,875 | | | 212,299 | |
| | | | | | |
| Adding-Woburn收購 | | — | | | 550 | | | 550 | |
| 外幣折算 | | — | | | (1,405) | | | (1,405) | |
| 商譽，截至2022年12月31日 | | $ | 178,424 | | | $ | 33,020 | | | $ | 211,444 | |
無形資產
無形資產如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 |
| 其他無形資產 | | 毛收入 | | 累計攤銷 | | 網絡 | | 毛收入 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
| 現有的已開發技術 | | $ | 171,441 | | | $ | 151,212 | | | $ | 20,229 | | | $ | 172,259 | | | $ | 148,784 | | | $ | 23,475 | |
| 商號 | | 7,972 | | | 7,759 | | | 213 | | | 8,054 | | | 7,603 | | | 451 | |
| 客户關係 | | 50,912 | | | 45,003 | | | 5,909 | | | 51,270 | | | 39,254 | | | 12,016 | |
| 積壓 | | — | | | — | | | — | | | 1,896 | | | 1,896 | | | — | |
| 正在進行的研究和開發 | | 400 | | | — | | | 400 | | | 400 | | | — | | | 400 | |
| | $ | 230,725 | | | $ | 203,974 | | | $ | 26,751 | | | $ | 233,879 | | | $ | 197,537 | | | $ | 36,342 | |
攤銷費用包括在我們的綜合損益表中，如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 十二月三十一日，
2022 | | 12月25日，
2021 | | 12月26日，
2020 |
| 收入成本 | | $ | 3,225 | | | $ | 12,269 | | | $ | 21,609 | |
| 銷售、一般和行政 | | 6,166 | | | 6,478 | | | 6,382 | |
| | $ | 9,391 | | | $ | 18,747 | | | $ | 27,991 | |
不包括正在進行的研究和開發的固定壽命無形資產的未來攤銷估計如下(以千為單位)：
| | | | | | | | |
| 財政年度 | | 金額 |
| 2023 | | $ | 7,166 | |
| 2024 | | 4,584 | |
| 2025 | | 4,243 | |
| 2026 | | 3,155 | |
| 2027 | | 2,816 | |
| 此後 | | 4,387 | |
| 總計 | | $ | 26,351 | |
我們做到了不是2022財年、2021財年和2020財年不記錄任何無形資產減值。
注11-承付款和或有事項
租契
見附註6，租契.
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
環境問題
我們受制於美國聯邦、州、地方和外國政府與環境保護相關的法律和法規，包括管理向空氣和水中排放污染物、管理和處置危險物質和廢物、清理受污染場地以及維護安全工作場所的法律和法規。我們相信，自2022年12月31日起，我們在所有實質性方面都遵守適用於我們的環境法律和法規。目前尚不存在我們目前認為合理可能對我們的業務、綜合財務狀況、經營結果或現金流產生實質性影響的事項。將來，我們可能會收到違反環境法規的通知，或以其他方式瞭解此類違規行為。環境污染或違規行為可能會對我們的業務產生負面影響。
彌償安排
我們已經並可能在正常業務過程中不時與第三方訂立包括賠償義務在內的合同安排。根據這些合同安排，我們同意為第三者辯護、賠償和/或使其免受某些責任的傷害。這些安排包括如果我們的產品或服務侵犯了第三方的知識產權，或造成與我們可能導致的設施租賃責任有關的財產損害或其他有利於我們出租人的賠償，則向客户提供賠償。此外，我們還與我們的董事和某些高級職員簽訂了賠償協議，我們的章程包含了有利於我們的董事、高級職員和代理人的賠償義務。這些彌償安排可能會限制索償的類型、我們可被要求就彌償義務支付的總金額，以及提出彌償要求的時間。賠償義務的期限可能會有所不同，對於大多數安排來説，協議期限仍然有效，而且是無限期的。我們認為，我們幾乎所有的賠償安排都規定了對我們可能有義務支付的最高潛在未來付款的限制，或對我們有義務賠償的索賠和損害類型的限制，或者兩者兼而有之。然而，不可能確定或合理估計這些賠償義務項下未來可能支付的最高金額，原因是這些義務的條款不同、沒有以前的賠償要求的歷史、每項特定合同安排和每項潛在的未來賠償要求所涉及的獨特事實和情況。, 以及在發生無法合理確定的事件時任何潛在責任的或有。根據這些安排，我們沒有收到任何實質性的賠償要求。截至2022年12月31日或2021年12月25日，我們沒有在綜合資產負債表上記錄任何與這些賠償安排有關的負債。
法律事務
在正常業務過程中，我們可能會不時受到法律程序和索賠的影響。截至2022年12月31日，截至提交這些財務報表時，我們沒有捲入任何實質性的法律訴訟。在未來，我們可能會成為額外法律程序的一方，這些程序可能需要我們花費大量資源。訴訟的費用可能很高，而且會對正常的商業運營造成幹擾。法律訴訟的結果很難預測，而且無論結果如何，訴訟中產生的費用都可能是巨大的。
附註12-股東權益
優先股
我們已經授權10,000,000非指定優先股股份，$0.001面值，沒有一個是已發行和未償還的。我們的董事會將決定優先股的權利、優先權、特權和限制，包括股息權、轉換權、投票權、贖回條款、清算優先權、償債基金條款和構成任何系列的股份數量或任何系列的名稱。
普通股
普通股每股有一票的權利。普通股持有人還有權在資金合法可用時和董事會宣佈時獲得股息，但前提是所有類別的已發行股票的持有人(如果有)享有優先股息權利。不是截至2022年12月31日，已宣佈或支付股息。
普通股回購計劃
2020年10月26日，我們的董事會批准了一項為期兩年的計劃，回購金額最高可達50百萬股已發行普通股，以抵消我們基於股票的補償計劃下普通股發行的潛在稀釋。在2020財年，我們沒有回購任何股票。在2021財年，我們回購並退役622,400普通股的價格為$24.0，截至2022年12月31日，我們已在回購後使用了該計劃下可用於回購的剩餘資金676,408普通股的價格為$26.0在2022財年。
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
2022年5月20日，我們的董事會批准了一項額外的計劃，回購最高可達$75百萬股已發行普通股，主要目的也是為了抵消我們基於股票的補償計劃下普通股發行的潛在稀釋。該股份回購計劃將於2024年5月20日到期。在2022財年，我們回購並退休1,700,893普通股的價格為$56.4百萬美元，截至2022年12月31日18.6100萬英鎊仍可用於未來的回購。
股權激勵計劃
我們目前根據經股東批准的經修訂的股權激勵計劃(“2012計劃”)授予股權獎勵。經修訂後，《2012年計劃》共授權印發27.4百萬股，6.5截至2022年12月31日，其中100萬可用於贈款。
根據2012年計劃授予的限制性股票單位(“RSU”)通常授予三年雖然我們已經並將繼續每年發放此類獎勵，但這些獎勵將在較短的期限內授予員工，以留住員工。RSU，包括績效限制性股票單位(“PRSU”)，在一對一的基礎上歸屬時被轉換為我們的普通股。RSU的授予以員工的連續服務為準。
RSU活性如下：
| | | | | | | | | | | |
| 數量
股票 | | 加權
平均補助金
日期公允價值 |
| 截至2021年12月25日的限制性股票單位 | 2,166,934 | | | $ | 28.63 | |
| 授與 | 1,356,948 | | | 34.83 | |
| 既得 | (1,156,130) | | | 22.60 | |
| 取消 | (140,671) | | | 32.73 | |
| 截至2022年12月31日的限制性股票單位 | 2,227,081 | | | 35.28 | |
2022財年、2021財年和2020財年授予的PRSU基於我們達到一定的市場表現標準，列出如下VEST。業績標準基於一項名為總股東回報(TSR)的指標，該指標針對三年，相對於截至特定日期被確定為標準普爾半導體精選行業指數(FormFactor Peer Companies)一部分的公司的TSR。
中的273,0002019年財政年度批准的PRSU，36,000股票被沒收，導致237,000股票在2022財年歸屬。這些股份實現了147%TSR性能，這導致額外的110,6052022財年發行的與2019年PRSU贈款相關的股票。
減貧戰略聯盟的贈款活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 授予日期 | | 2022年8月1日 | | 2021年8月2日 | | 2020年8月27日 |
| 表演期 | | July 1, 2022 - June 30, 2025 | | July 1, 2021 - June 30, 2024 | | July 1, 2020 - June 30, 2023 |
| 股份數量 | | 204,903 | | 197,128 | | 258,000 |
| TSR截止日期 | | 2022年8月1日 | | 2021年8月2日 | | 2020年8月27日 |
| 基於股票的薪酬 | | $8.6百萬 | | $8.6百萬 | | $6.9百萬 |
員工購股計劃
我們的2012年員工股票購買計劃(ESPP)經修訂後，允許發行總計7,000,000股份。ESPP計劃下的發售期限為12自每個歷年的2月1日起至下一個歷年的1月31日止的月份，以及六個月固定發售期間自每個日曆年的8月1日起至下一個日曆年的1月31日止。這個12個月優惠期包括二六個月購買期限和六個月優惠期包括一六個月購買期限。購買的普通股價格為85在適用的要約期的第一天或每個購買期的最後一天，普通股公允市值的較小者的百分比。我們將2012年的ESPP視為一項補償計劃。
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
在2022財年，員工購買了316,861本計劃下的股票，加權平均行權價為$33.00每股，相當於加權平均折扣$6.13每股從所購股票的公允價值中扣除。截至2022年12月31日，1,476,211股票仍可供發行。
注13-基於股票的薪酬
基於股票的薪酬費用
關於我們基於股票的薪酬的某些信息如下(以千計，每股金額除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| | | | | |
| 加權平均授予日期每股授予的RSU的公允價值 | $ | 34.83 | | | $ | 36.12 | | | $ | 25.96 | |
| 行使股票期權的總內在價值 | — | | | 3,179 | | | 4,688 | |
| 歸屬RSU的公允價值 | 42,324 | | | 54,948 | | | 42,597 | |
綜合損益表中按財務報表列示的税前基於股票的薪酬支出和相關税收優惠如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 基於股票的薪酬支出包括在： | | | | | |
| 收入成本 | $ | 3,807 | | | $ | 5,200 | | | $ | 3,951 | |
| 研發 | 8,217 | | | 7,583 | | | 5,824 | |
| 銷售、一般和行政 | 19,313 | | | 16,601 | | | 14,055 | |
| | | | | |
| 基於股票的薪酬總額 | $ | 31,337 | | | $ | 29,384 | | | $ | 23,830 | |
| 基於股票的薪酬税收優惠 | $ | 2,772 | | | $ | 6,118 | | | $ | 4,962 | |
未確認的股票薪酬費用
截至2022年12月31日的未確認的基於股票的薪酬支出包括以下內容(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 未確認費用 | | 加權平均確認年限(年) |
| | | | |
| 限制性股票單位 | | $ | 45,726 | | | 2.1 |
| 業績限制性股票單位 | | 12,216 | | | 2.0 |
| 員工購股計劃 | | 424 | | | 0.1 |
| 未確認的基於股票的薪酬支出總額 | | $ | 58,366 | | | 2.1 |
估值假設
在估算PRSU的公允價值時使用了以下假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| PRSU： | | | | | |
| 股息率 | — | % | | — | % | | — | % |
| 預期波動率 | 53.0 | % | | 52.5 | % | | 52.0 | % |
| 無風險利率 | 2.8 | % | | 0.3 | % | | 0.2 | % |
| 預期壽命(年) | 2.9 | | 2.9 | | 2.8 |
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
在估計員工股票購買計劃下的股票公允價值時，使用了以下假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 員工購股計劃： | | | | | |
| 股息率 | — | % | | — | % | | — | % |
| 預期波動率 | 42.6% - 60.8% | | 33.6% - 74.4% | | 30.4% - 74.4% |
| 無風險利率 | 0.1% - 3.0% | | 0.1% - 1.5% | | 0.1% - 1.5% |
| 預期壽命(年) | 0.5 - 1.0 | | 0.5 - 1.0 | | 0.5 - 1.0 |
附註14-所得税
所得税前收入的組成部分
所得税前收入的構成如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 美國 | $ | 30,047 | | | $ | 74,298 | | | $ | 72,950 | |
| 外國 | 27,823 | | | 24,202 | | | 12,225 | |
| $ | 57,870 | | | $ | 98,500 | | | $ | 85,175 | |
所得税撥備
所得税準備金的組成部分如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 當前撥備： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 4,330 | | | $ | 2,334 | | | $ | 1,799 | |
| 狀態 | 520 | | | 712 | | | 1,194 | |
| 外國 | 8,625 | | | 7,661 | | | 4,278 | |
| 13,475 | | | 10,707 | | | 7,271 | |
| 遞延準備金(福利)： | | | | | |
| 聯邦制 | (5,886) | | | 4,651 | | | 1,472 | |
| 狀態 | 118 | | | 522 | | | (267) | |
| 外國 | (575) | | | (1,304) | | | (1,824) | |
| (6,343) | | | 3,869 | | | (619) | |
| 所得税撥備總額 | $ | 7,132 | | | $ | 14,576 | | | $ | 6,652 | |
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
税率對賬
以下是通過適用21%的聯邦法定税率計算的所得税與所得税撥備之間的差額(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 美國法定聯邦税率 | $ | 12,153 | | | $ | 20,685 | | | $ | 17,887 | |
| 扣除聯邦福利後的州税收和抵免 | 16 | | | 811 | | | 663 | |
| 基於股票的薪酬 | (2,772) | | | (6,118) | | | (4,962) | |
| 研發學分 | (8,264) | | | (7,153) | | | (6,576) | |
| 外國税率與美國不同。 | 2,404 | | | 2,286 | | | 415 | |
| 其他永久性差異 | 1,964 | | | 2,043 | | | 400 | |
| 全球無形低税收入 | 7 | | | — | | | — | |
| 國外取得的無形收入 | (5,160) | | | (2,486) | | | (3,668) | |
| 更改估值免税額 | 2,597 | | | 2,231 | | | 1,862 | |
| 税收或有事項，扣除沖銷後的淨額 | 3,124 | | | 2,812 | | | 2,712 | |
| 其他 | 1,063 | | | (535) | | | (2,081) | |
| 總計 | $ | 7,132 | | | $ | 14,576 | | | $ | 6,652 | |
遞延税項資產和負債
遞延税項資產及負債按資產及負債的賬面金額與其各自的課税基準之間的差額所產生的未來税項影響，按預期差額將被撥回的年度的現行税率確認。
重大遞延税項資產和負債包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | |
| 税收抵免 | $ | 33,025 | | | $ | 41,650 | | |
| 庫存儲備 | 14,269 | | | 13,691 | | |
| 其他準備金和應計項目 | 6,527 | | | 8,523 | | |
| 非法定股票期權 | 3,180 | | | 2,837 | | |
| 租賃責任 | 6,024 | | | 6,717 | | |
| 研究與開發支出資本化 | 36,821 | | | 19,553 | | |
| 淨營業虧損結轉 | 18,173 | | | 18,395 | | |
| 遞延税項總資產 | 118,019 | | | 111,366 | | |
| 估值免税額 | (43,295) | | | (40,698) | | |
| 遞延税項資產總額 | 74,724 | | | 70,668 | | |
| 使用權資產 | (5,219) | | | (5,910) | | |
| 收購的無形資產和固定資產 | (4,342) | | | (6,163) | | |
| 未實現的投資收益 | (103) | | | (105) | | |
| 未分配收益税 | (146) | | | (118) | | |
| 遞延税項負債總額 | (9,810) | | | (12,296) | | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 64,914 | | | $ | 58,372 | | |
我們被要求持續評估我們在美國和非美國司法管轄區的遞延税項資產的變現能力，以確定是否需要對此類遞延税項資產進行估值扣除。截至2022年12月31日，我們維持估值津貼為$43.3100萬美元，主要與加州遞延税項資產和外國税收抵免結轉有關，原因是這些資產未來變現的不確定性。我們相信，未來應税暫時性差異的逆轉，以及我們對美國和非美國司法管轄區持續收益的預測，支持我們不對其他遞延税項資產計入估值準備的決定。
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
税收抵免和結轉
截至2022年12月31日，我們可以獲得的税收抵免和結轉包括以下內容(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 金額 | | 最遲到期日期 |
| 聯邦研發税收抵免 | | $ | 26,424 | | | 2034-2042 |
| 外國税收抵免結轉 | | 995 | | | 2023-2027 |
| 加州研究學分 | | 52,131 | | | 不定 |
| 結轉國有淨營業虧損 | | 249,087 | | | 2025年--無限期 |
| 新加坡淨營業虧損結轉 | | 5,724 | | | 不定 |
未分配收益
截至2022年12月31日，外國子公司的未匯出收益估計為1美元48.7百萬美元。我們打算永久投資$12.0美國境外無限期未分配的百萬美元收入，只要我們將剩餘的美元匯回國內36.7100萬未分配給美國的外國收入，我們建立了1美元的遞延納税義務0.1100萬美元用於外國預扣税。我們的估計是暫定的，由於計算税收所需的複雜和各種假設，可能會發生變化。
未確認的税收優惠
如果我們確定納税申報頭寸“更有可能”由税務機關維持，我們就會認識到這些頭寸的好處。未確認的税收優惠的應計利息和罰金在發生的期間記為税費。
下表反映了未確認税收優惠的變化(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 未確認的税收優惠，期初餘額 | $ | 35,745 | | | $ | 32,497 | | | $ | 28,800 | |
| 根據與本年度相關的納税狀況計算的增加額 | 3,868 | | | 3,201 | | | 3,072 | |
| 根據前幾年的納税狀況增加的税款 | 795 | | | 124 | | | 702 | |
| 前幾年的減税情況 | — | | | — | | | — | |
| 因適用訴訟時效失效而導致的減少額 | (310) | | | (77) | | | (77) | |
| 未確認的税收優惠，期末餘額 | $ | 40,098 | | | $ | 35,745 | | | $ | 32,497 | |
| | | | | |
| 利息和罰款被確認為所得税撥備的組成部分 | $ | 30 | | | $ | 40 | | | $ | 50 | |
| 期末應計利息和罰款 | 85 | | | 188 | | | 204 | |
截至2022年12月31日的未確認税收優惠20.2如果確認，100萬美元將影響實際税率。
我們繳納的所得税金額正在接受聯邦、州和外國税務機關的持續審計，這可能會導致擬議的評估。我們對任何不確定的税收問題的潛在結果的估計本質上是判斷的。然而，我們認為，我們已經為與這些問題有關的任何合理可預見的結果做了充分的準備。我們未來的結果可能包括在評估做出或解決期間或潛在評估的限制法規到期時對我們估計的税收負債進行有利或不利的調整。截至2022年12月31日，我們在未來12個月內不確定的税收狀況的變化是合理可能的，預計不會對我們的財務狀況或運營業績產生重大影響。
截至2022年12月31日，我們的納税年度2019年至2022年、2018年至2022年和2017至2022年分別在聯邦、州和外國司法管轄區開放審查。然而，在法律允許的範圍內，税務機關有權審查以前產生和結轉淨營業虧損和信用的期間，並對淨營業虧損和信用結轉金額進行調整。
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
附註15-員工福利計劃
我們有一個員工儲蓄計劃，根據美國國税法第401(K)節，該計劃有資格作為遞延工資安排。該計劃旨在為僱員提供在遞延納税的基礎上積累的退休資金，並規定每年可自由支配的僱主繳費。根據401(K)計劃，2022財年、2021財年和2020財年的淨收入費用總額為$2.7百萬，$2.7百萬美元和美元2.2分別為100萬美元。
附註16-細分市場和地理信息
我們的業務是在二可報告的區段包括探針卡區段和系統區段。
我們的首席運營決策者(“CODM”)是我們的首席執行官，他審查經營結果，以做出關於分配資源和評估整個公司業績的決定。
下表按可報告部門彙總了運營結果(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022財年 |
| 探針卡 | | 系統 | | 公司和其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 591,422 | | | $ | 156,515 | | | $ | — | | | $ | 747,937 | |
| 毛利 | 235,562 | | | 80,937 | | | (20,490) | | | 296,009 | |
| 毛利率 | 39.8 | % | | 51.7 | % | | | | 39.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021財年 |
| 探針卡 | | 系統 | | 公司和其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 633,281 | | | $ | 136,393 | | | $ | — | | | $ | 769,674 | |
| 毛利 | 279,873 | | | 65,834 | | | (22,940) | | | 322,767 | |
| 毛利率 | 44.2 | % | | 48.3 | % | | | | 41.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020財年 |
| 探針卡 | | 系統 | | 公司和其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 581,739 | | | $ | 111,877 | | | $ | — | | | $ | 693,616 | |
| 毛利 | 263,215 | | | 51,835 | | | (27,130) | | | 287,920 | |
| 毛利率 | 45.2 | % | | 46.3 | % | | | | 41.5 | % |
經營業績為我們的管理層提供有用的信息，以評估我們的業績和經營結果。我們的經營結果的某些組成部分被用來確定高管薪酬和其他衡量標準。
公司及其他包括與無形資產攤銷有關的未分配支出、基於股份的薪酬支出、收購相關成本(包括與存貨和固定資產相關的費用)和其他成本，這些成本不用於評估我們的可報告部門的業績或向其分配資源。收購相關成本包括交易成本以及與收購和整合被收購業務直接相關的任何成本。
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
下表彙總了按地理區域劃分的收入佔基於收貨地點的總收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 臺灣 | 22.7 | % | | 24.2 | % | | 21.7 | % |
| 中國 | 21.5 | | | 21.2 | | | 25.2 | |
| 美國 | 17.1 | | | 15.9 | | | 18.4 | |
| 韓國 | 14.9 | | | 16.0 | | | 12.5 | |
| 馬來西亞 | 6.7 | | | 6.4 | | | 1.6 | |
| 新加坡 | 5.3 | | | 4.7 | | | 2.4 | |
| 歐洲 | 5.2 | | | 5.7 | | | 9.5 | |
| 日本 | 5.1 | | | 4.7 | | | 6.3 | |
| 世界其他地區 | 1.5 | | | 1.2 | | | 2.4 | |
| 總收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
下表彙總了按市場劃分的收入(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 鑄造與邏輯 | $ | 409,196 | | | $ | 435,812 | | | $ | 446,183 | |
| 德拉姆 | 133,446 | | | 156,049 | | | 109,734 | |
| 閃光燈 | 48,780 | | | 41,420 | | | 25,822 | |
| 系統 | 156,515 | | | 136,393 | | | 111,877 | |
| 總收入 | $ | 747,937 | | | $ | 769,674 | | | $ | 693,616 | |
下表按收入確認時間彙總了收入(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 探針卡 | | 系統 | | 總計 | | 探針卡 | | 系統 | | 總計 | | 探針卡 | | 系統 | | 總計 |
| 在某個時間點轉移的產品 | $ | 587,738 | | | $ | 144,456 | | | $ | 732,194 | | | $ | 630,038 | | | $ | 124,788 | | | $ | 754,826 | | | $ | 579,569 | | | $ | 104,858 | | | $ | 684,427 | |
| 隨時間推移而轉移的服務 | 3,684 | | | 12,059 | | | 15,743 | | | 3,243 | | | 11,605 | | | 14,848 | | | 2,170 | | | 7,019 | | | 9,189 | |
| 總計 | $ | 591,422 | | | $ | 156,515 | | | $ | 747,937 | | | $ | 633,281 | | | $ | 136,393 | | | $ | 769,674 | | | $ | 581,739 | | | $ | 111,877 | | | $ | 693,616 | |
長期資產，包括經營租賃、使用權資產、不動產、廠房和設備、淨額、商譽和無形資產，按資產所在地報告如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 美國 | $ | 406,529 | | | $ | 372,338 | | | $ | 347,654 | |
| 歐洲 | 42,640 | | | 47,700 | | | 51,791 | |
| 亞太 | 10,236 | | | 10,368 | | | 7,322 | |
| 總計 | $ | 459,405 | | | $ | 430,406 | | | $ | 406,767 | |
附註17-新會計公告
ASU 2021-08
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。新的指導方針要求在企業合併中收購的合同資產和合同負債在收購之日由收購方根據會計準則彙編606“與客户簽訂合同的收入”予以確認和計量，就好像是它發起了合同一樣。“公司”(The Company)
FormFactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
被選為在2022財年第二季度提前採用。這項採用並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
附註18-後續事件
2023年1月。我們收到了$18.0來自加州州長商業和經濟發展辦公室頒發的加州競賽補助金(“贈款”)的現金為100萬美元。撥款要求FormFactor在一年內創造和維持全職工作機會，並在加州境內進行重大基礎設施投資5年期學期。如果我們不符合補助金的要求，我們將被要求償還全部或部分補助金。