真的錯誤太平洋高級銀行公司0001028918錯誤2022財年http://fasb.org/us-gaap/2022#AccountingStandardsUpdate201613MemberP6YP6YP1Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncome00010289182022-01-012022-12-3100010289182022-06-30ISO 4217：美元00010289182023-02-17Xbrli：共享00010289182021-01-012021-12-3100010289182022-12-3100010289182021-12-31ISO 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成員2021-01-012021-12-310001028918美國公認會計準則：保修成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001028918美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember2022-12-310001028918Us-gaap:MeasurementInputOptionVolatilityMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember2022-12-310001028918SRT：最小成員數Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember2022-12-310001028918Us-gaap:MeasurementInputDiscountForLackOfMarketabilityMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember2022-12-310001028918SRT：最大成員數Us-gaap:MeasurementInputOptionVolatilityMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember2022-12-310001028918SRT：最大成員數Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember2022-12-310001028918Us-gaap:MeasurementInputDiscountForLackOfMarketabilityMemberSRT：最大成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember2022-12-310001028918Us-gaap:MeasurementInputOptionVolatilityMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember2022-12-310001028918Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember2022-12-310001028918Us-gaap:MeasurementInputDiscountForLackOfMarketabilityMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember2022-12-310001028918美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember2021-12-310001028918Us-gaap:MeasurementInputOptionVolatilityMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember2021-12-310001028918SRT：最小成員數Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember2021-12-310001028918Us-gaap:MeasurementInputDiscountForLackOfMarketabilityMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember2021-12-310001028918SRT：最大成員數Us-gaap:MeasurementInputOptionVolatilityMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember2021-12-310001028918SRT：最大成員數Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember2021-12-310001028918Us-gaap:MeasurementInputDiscountForLackOfMarketabilityMemberSRT：最大成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember2021-12-310001028918Us-gaap:MeasurementInputOptionVolatilityMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember2021-12-310001028918Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember2021-12-310001028918Us-gaap:MeasurementInputDiscountForLackOfMarketabilityMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ValuationTechniqueOptionPricingModelMember2021-12-310001028918美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最小成員數2022-12-310001028918SRT：最大成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2022-12-310001028918Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001028918Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001028918Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001028918Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310001028918Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001028918Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001028918Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001028918Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001028918Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberPPBI：商業和行業成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ppbi:ValuationTechniqueFairValueOfCollateralMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310001028918Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberPpbi:MeasurementInputCollateralDiscountAndCostToSellMemberSRT：最小成員數PPBI：商業和行業成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ppbi:ValuationTechniqueFairValueOfCollateralMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310001028918Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberPpbi:MeasurementInputCollateralDiscountAndCostToSellMemberSRT：最大成員數PPBI：商業和行業成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ppbi:ValuationTechniqueFairValueOfCollateralMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310001028918Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberPpbi:MeasurementInputCollateralDiscountAndCostToSellMemberPPBI：商業和行業成員SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ppbi:ValuationTechniqueFairValueOfCollateralMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-31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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

 

表格10-K

 

根據1934年《證券交易法》第13條提交的年度報告

截至本財政年度止12月31日, 2022

 

委託文檔號：0-22193

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

特拉華州                                                                33-0743196

(法團註冊)(I.R.S.僱主識別號碼)

 

馮·卡曼大道17901號, 套房1200, 歐文, 加利福尼亞92614

(主要行政辦公室地址及郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(949) 864-8000

----------------

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.01美元

PPBI

納斯達克全球精選市場

根據該法第12(G)條登記的證券：無

----------------

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☒不是☐

 

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是☒

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義(勾選一)。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

(不要檢查是否有規模較小的報告公司)

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐1

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。 ☐1

______________________________

1 根據美國證券交易委員會指南，此空白複選框包括在本封面中，但在相關證券交易所上市標準通過和生效之前，不得披露任何相關信息。

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不是☒

登記人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值約為#美元。2.70該指數是基於截至2022年6月30日，也就是最近完成的第二財季的最後一個工作日，納斯達克股票市場報告的每股收盤價計算的。

截至2023年2月17日，註冊人擁有95,023,173流通股。

以引用方式併入的文件

本年度報告第三部分第10、11、12、13和14項要求的表格10-K所要求的信息將在公司2023年股東年會的最終委託書中找到，該説明書將根據修訂後的1934年證券交易法第14A條提交，這些信息通過此引用併入本文。

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目錄表

目錄

第一部分			3
項目1.業務			3
第1A項。風險因素			30
項目1B。未解決的員工意見			45
項目2.財產			45
項目3.法律程序			45
項目4.礦山安全披露			45
第II部			46
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券			46
第六項。[已保留]			48
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析			48
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露			87
項目8.財務報表和補充數據			90
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧			175
第9A項。控制和程序			175
項目9B。其他信息			176
項目9C。披露妨礙檢查的外國司法管轄區。			176
第三部分			177
項目10.董事、執行幹事和公司治理			177
項目11.高管薪酬			177
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項			177
項目13.某些關係和關聯交易與董事獨立性			178
項目14.首席會計師費用和服務			178
第四部分			179
項目15.證物和財務報表附表			179
項目16.表格10-K摘要			179
簽名			180

2

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目錄表

第一部分

 

項目1.業務

 

前瞻性陳述

 

所有提及的“我們”、“我們”、“我們的”、“Pacific Premier”或“公司”均指Pacific Premier Bancorp，Inc.和我們的合併子公司，包括我們的主要運營子公司Pacific Premier Bank。所有提到“銀行”的地方都是指太平洋總理銀行。所有提及的“公司”均指太平洋高級銀行股份有限公司。

 

這份Form 10-K年度報告包含的信息和陳述被認為是1933年修訂的《證券法》第27A節和1934年的《證券交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述代表關於未來事件、業務計劃、目標、預期經營結果和這些陳述所依據的假設的計劃、估計、目的、目標、指導方針、期望、意圖、預測和我們的信念陳述。前瞻性表述包括但不限於任何可能預測、預測、指示或暗示未來結果、業績或成就的表述，通常與諸如“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”或類似含義的詞語或短語相聯繫。我們提醒，前瞻性陳述主要是基於我們的預期，會受到許多已知和未知的風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會基於在許多情況下超出我們控制範圍的因素而發生變化。實際結果、業績或成就可能與前瞻性陳述中預期、表達或暗示的內容大不相同。

 

除其他因素外，以下因素可能導致我們的財務表現與這些前瞻性陳述中所表達的大不相同：

•美國的實力(“U.S.”)總體經濟和我們開展業務的地方經濟的實力；

•貿易、貨幣和財政政策和法律，包括美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)的利率政策的影響和變化；

•與我們的業務相關的利率、流動性、經濟、市場、信貸、運營和通脹風險，包括這些風險變化的速度和可預測性；

•我們吸引和保留存款以及獲取其他流動資金來源的能力；

•總體和金融服務業的商業和經濟狀況，全國以及我們當前和未來的地理市場，包括勞動力市場緊張，美國聯邦預算管理不力或債務或國內外金融市場的動盪或不確定性；

•我們已經或可能進行的收購的影響，包括但不限於，未能實現預期的收入增長和/或此類收購節省的費用，和/或未能有效地將收購目標整合到我們的業務中；

•及時開發有競爭力的新產品和服務，並使新客户和現有客户接受這些產品和服務；

•金融服務政策、法律和法規的變化，包括與税收、銀行、證券和保險有關的政策、法律和法規的變化以及監管機構對其的適用的影響；

•合規風險，包括監測、測試和維護遵守複雜法律法規的成本；

•我們的風險管理框架和量化模型的有效性；

•放棄美元倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)和相關的不確定性，以及與我們採用有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)相關的風險和成本；

3

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目錄表

•銀行監管機構、美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)、上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)、財務會計準則委員會(“FASB”)或其他會計準則制定者可能不時採用的會計政策和做法或會計準則變化的影響，包括2016-13年度會計準則更新(“美國會計準則”或“更新”)(第326主題)、“金融工具信用損失的計量”，通常稱為當前預期信用損失(“CECL”)模型，這改變了我們估計信貸損失的方式，並可能進一步提高我們在未來時期所需的信貸損失撥備水平；

•我們所持證券可能出現的與信貸相關的減值；

•我們的不良資產和沖銷水平的變化；

•政府重組美國金融監管體系的努力的影響；

•最近或未來FDIC保險評估率或與FDIC保險評估額計算相關的規則和條例的變化的影響；

•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；

•我們缺乏多樣化貸款組合的影響，包括地理和行業集中的風險；

•我們可能會減少或停止支付普通股的股息；

•根據我們的股票回購計劃，我們可能停止、減少或以其他方式限制我們的普通股回購水平的可能性；

•我們借款人的財務業績和/或條件的變化；

•金融和銀行控股公司及其他金融服務提供商之間競爭環境的變化；

•地緣政治條件，包括恐怖主義行為或威脅，美國或其他國家政府為應對恐怖主義行為或威脅而採取的行動和/或軍事衝突，包括俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭，這可能會影響美國和國外的商業和經濟狀況；

•公共衞生危機和流行病，包括與新冠肺炎有關的公共衞生危機和流行病，及其對我們經營所在的經濟和商業環境的影響，包括對我們的信貸質量和業務運營的影響，以及對一般經濟和金融市場狀況的影響；

•網絡安全威脅及其防禦成本；

•氣候變化，包括加強監管、合規、信貸和聲譽方面的風險和成本；

•自然災害、地震、火災和惡劣天氣；

•意外的監管、法律或司法程序；以及

•我們管理上述風險的能力。

如果一個或多個影響我們前瞻性信息和聲明的因素被證明是不正確的，那麼我們的實際結果、表現或成就可能與本10-K表格年度報告以及我們提交給美國證券交易委員會的其他報告和註冊聲明中表達或暗示的結果、表現或成就存在實質性差異。因此，我們提醒您不要過度依賴我們的前瞻性信息和陳述。我們不會更新前瞻性信息和陳述，以反映實際結果或影響前瞻性信息和陳述的因素的變化。有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的預期不同的因素的信息，請參閲本年度報告第I部分，表格10-K第1A項下的“風險因素”。

前瞻性信息和陳述不應被視為預測，也不應成為投資者評估我們的主要依據。任何投資我們普通股的投資者都應該考慮我們提交給美國證券交易委員會的文件中披露的所有風險和不確定因素，所有這些都可以在美國證券交易委員會的網站http://www.sec.gov.上獲得

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目錄表

我們業務的總體發展和描述

 

我們是一家總部位於加州的銀行控股公司，於1997年在特拉華州註冊成立，並根據修訂後的1956年銀行控股公司法(“BHCA”)註冊為銀行控股公司。我們的全資子公司太平洋總理銀行是一家加利福尼亞州特許商業銀行。世行成立於1983年，最初是一家州特許儲蓄機構，後來在1991年轉變為聯邦特許儲蓄機構。2007年3月，該行轉變為一家加州特許商業銀行，併成為聯邦儲備系統的成員。本銀行是舊金山聯邦住房貸款銀行的成員，而舊金山聯邦住房貸款銀行是聯邦住房貸款銀行系統的成員銀行。銀行的存款賬户由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保，最高金額為聯邦法律目前允許的最高金額。該銀行目前受到美聯儲和舊金山聯邦儲備銀行(FRB)、加州金融保護和創新部(DFPI)、消費者金融保護局(CFPB)和聯邦存款保險公司的審查和監管。我們主要通過位於亞利桑那州、加利福尼亞州、內華達州和華盛頓州的59家提供全方位服務的存款分支機構在美國西部地區開展業務。

 

作為我們有機和戰略增長戰略的結果，我們在我們在美國西部的目標市場開發了各種銀行產品和服務，專門為中小型市場企業、公司(包括這些企業的所有者和員工)、專業人士、房地產投資者和非營利組織量身定做。我們為業主協會(“HOA”)和HOA管理公司以及快餐業經驗豐富的業主自營加盟商開發了全國性的專業銀行產品和服務。我們還擴展了我們的專業產品和服務，包括通過我們的商業託管部門提供的商業託管和交換服務，該部門促進了商業託管服務和根據修訂後的1986年國內税法第1031條進行的遞延納税商業房地產交易，以及通過我們的太平洋高級信託部門提供的個人退休賬户(“IRA”)託管和維護服務，該部門是自主式IRA的託管人。

截至2022年12月31日，我們合併總資產216.9億美元，淨貸款144.8億美元，存款總額173.5億美元，合併股東權益總額28億美元。2022年12月31日，出於資本監管的目的，世行被認為是一家資本充足的金融機構。

我們的戰略重點

 

我們致力於成為一家創新的、以增長為導向的組織，專注於通過提供一致的財務業績、創造特許經營價值、在整個企業實施健全的風險管理以及有效和審慎地管理資本來創造股東價值。我們在美國西部沿線的幾個主要大都市市場擁有重要的市場份額和強大的核心存款基礎。

我們的業務戰略的核心是繼續推動盈利增長和提高運營效率，重點是擴大客户關係和利用我們在技術上的投資。縱觀我們的歷史，我們通過有機增長和戰略收購雙管齊下，實現了我們的增長目標。

•有機增長。我們為廣泛的企業提供全套產品和服務。我們的有機增長計劃主要集中在新的和現有的中小型市場企業客户。我們的戰略是利用技術、我們嚴謹的業務發展方法以及提供卓越客户服務的能力來加強我們基於關係的商業銀行模式，並加深我們現有的客户關係。我們的存款產品、數字銀行平臺和金庫管理服務都是專門考慮到這些客户的。

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•戰略增長。自2011年以來，我們已經成功完成了11筆收購，最近一次收購於2020年6月完成。通過這一戰略增長，我們將客户羣擴展到新的地區，並使我們能夠提供的產品和服務類型多樣化和增強，特別是在專業業務方面。

在執行雙管齊下的增長方針的同時，我們繼續專注於審慎的流動性和資本管理，以及全面和有效的企業風險管理。此外，隨着我們組織的規模、複雜性和地理覆蓋範圍的擴大，我們致力於為我們的專業人員和我們所服務的社區促進一個多樣化、包容性和公平的環境，這對我們的長期成功變得越來越重要。我們已將環境、社會和治理(“ESG”)相關舉措納入我們的企業風險管理框架，這些舉措側重於氣候風險、人力資本、多樣性和包容性、社區發展和公司治理。欲瞭解更多信息，請參考我們的企業社會責任報告和太平洋高級金融公司投資者網站上的相關ESG披露，網址為：https://investors.ppbi.com.

商業借貸

我們相信，我們長期增長目標的有效執行使我們能夠提供全面的靈活和結構化的貸款產品，以滿足客户多樣化的借款和資金需求。我們的主要貸款業務繼續以中小企業為重點，通過商業貸款、信用額度、SBA貸款、商業房地產貸款、農業綜合貸款、特許經營貸款、房屋淨值信用額度和建築貸款。

 

•商業和工業(“C&I”)和特許經營貸款。我們以庫存、應收賬款和機械設備等商業資產為抵押，向位於我們主要市場區域的企業提供C&I貸款。貸款類型包括循環信用額度、定期貸款、季節性貸款，以及由現金存款或有價證券等流動抵押品擔保的貸款。不以房地產為抵押的特許經營信貸安排、不以房地產為抵押的農業貸款和HOA信貸安排均包括在C&I貸款中。特許經營貸款是向全國範圍內的QSR特許經營提供的，包括為設備、房地產、新店開發、改建、再融資、收購和資本重組提供融資。我們還代表我們的客户開立信用證，並以公司的保證金或其他抵押品作為擔保。截至2022年12月31日，C&I貸款，包括非房地產擔保的特許經營貸款和非房地產擔保的農業貸款，總額為25.7億美元，佔我們用於投資的貸款總額的17.5%。截至2022年12月31日，我們承諾為C&I貸款提供高達18.4億美元的額外信貸。

•商業業主自住型房地產貸款。我們以業主自住的商業地產(“CRE”)，如小型寫字樓和輕工業建築，以及位於我們主要市場區域的混合用途商業物業為抵押，發起貸款。我們還以特殊用途的財產(如加油站和教堂)為抵押提供貸款。以房地產為抵押的特許經營貸款也包括在這一類別中。根據我們的承保政策，業主自住的華潤置業貸款的金額最高可達抵押品物業的評估價值或購買價格中較低者的80%。貸款的期限通常長達25年，償還期長達25年。截至2022年12月31日，我們擁有28.1億美元的業主自用CRE擔保貸款，佔我們用於投資的貸款總額的19.2%。

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•商業性非業主自住型房地產貸款。我們發起以CRE為抵押的貸款，如零售中心、小型寫字樓和輕工業建築，以及位於我們主要市場區域且未被借款人佔用的混合用途商業物業。我們還提供以特殊用途物業為抵押的貸款，如酒店和自助倉儲設施。根據我們的承保慣例，非業主自住的華潤置業貸款的金額最高可達抵押品物業的評估價值或購買價格中較低者的75%。我們考慮物業的淨營業收入，通常要求基於合格貸款利率的穩定償債覆蓋比率至少為1.25：1。貸款的期限通常長達10年，償還期長達25年。截至2022年12月31日，我們擁有26.6億美元的非所有者佔用的CRE擔保貸款，佔我們持有的投資貸款總額的18.1%。

•多户住宅貸款. 我們發起和購買貸款擔保的多户住宅物業(五個單位及以上)位於我們的主要市場區域。根據我們的承保慣例，多户住宅貸款的金額最高可達抵押品物業的評估價值或購買價格中較小者的75%。此外，根據符合條件的貸款利率，我們一般要求穩定的最低償債覆蓋率至少為1.25：1。貸款的期限通常長達10年，償還期長達30年。貸款可以只計息，期限最長為5年。截至2022年12月31日，我們有61.1億美元的多户房地產擔保貸款，佔我們投資貸款總額的41.6%。

•建築貸款。我們發起貸款，用於在我們的市場區域建設待售的1-4户住宅、多户住宅和CRE物業。我們將1-4個家庭的建設貸款集中在沒有充足土地可供開發的現有社區的單間住宅和小型填充項目上。對於市場需求旺盛的項目，向經驗豐富的開發商發放多户和商業建設貸款。根據我們的承保做法，建築貸款的金額最高可達預期完工價值的80%或建造抵押品物業成本的85%，兩者以較低者為準。貸款一般只在建設期內發放，通常不到24個月。我們要求在墊付貸款收益之前注入所有者的權益。截至2022年12月31日，建築貸款總額為3.56億美元，佔我們投資貸款總額的2.5%。

•華華出借。 我們向全國範圍內的房委會、HOA管理公司、物業管理公司及其各自的客户提供貸款。這些服務包括定製的應收賬款和應付賬款工具、實時信息和圖像報告，這些工具通常通過我們專有的Pacific Premier Bank API平臺無縫集成到客户的會計和物業管理軟件中。截至2022年12月31日，我們有9660萬美元的HOA貸款，不到我們持有的投資貸款總額的1%。

 

•SBA Lending。我們在全國範圍內提供小企業管理局(SBA)和美國農業部(USDA)貸款，為企業家和小企業主提供設備、營運資金、房地產和整體增長所需的信貸。我們被批准根據SBA的優先貸款人計劃發起貸款，使我們能夠在顯著縮短的時間框架內發起貸款從申請到融資。

雖然我們不發起傳統的消費者一對四家庭住房抵押貸款，但我們通過我們的銀行收購獲得了單一家庭住房抵押貸款。我們發起的消費貸款數量有限，通常面向現有的銀行客户，主要包括房屋淨值信用額度、小額個人無擔保貸款和儲蓄賬户擔保貸款。在發放消費貸款之前，我們會評估申請人償還貸款的能力，如果適用，還會評估擔保貸款的抵押品的價值。截至2022年12月31日，我們有7300萬美元的單一家庭住宅貸款，包括房屋淨值信貸額度和330萬美元的消費貸款，這兩項貸款都不到我們持有的投資貸款總額的1%。

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其他業務

•太平洋高級信託公司。該部門作為合格自我導向個人退休帳户中持有的另類資產的託管人，包括對私募股權、房地產、票據、現金和其他非交易所交易資產的投資。通過我們的太平洋高級信託部門，我們與自我導向的投資者、金融機構、融資者和財務顧問合作，對另類資產進行税收優惠投資。太平洋高級信託公司負責促進初始投資，並在資產的整個存續期內管理客户賬户中的資產。截至2022年12月31日，通過我們的太平洋高級信託部門，我們擁有170.8億美元的託管資產和大約3.9萬個客户賬户。

•商業託管。我們為1031條款交換交易提供便利，並提供各種不動產和非不動產託管服務。截至2022年12月31日，商業託管擁有6.7億美元的低成本存款。

使我們的貸款組合多樣化

下圖按貸款類型和地理位置顯示了截至2022年12月31日我們持有的投資貸款的多樣化。

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利用科技提升我們的銀行產品和服務，促進有機增長

我們致力於利用技術來擴大我們的銀行產品和服務套件，並加強我們的有機增長計劃。因此，我們的戰略計劃側重於通過技術驅動的業務開發流程推動有機增長。我們通過技術進步來提升銀行產品和服務的例子包括：

•在過去的幾年中，我們通過集成我們專有的Premier360™，這是一個支持Salesforce™的平臺，繼續利用我們在技術上的投資，這一平臺在我們整個組織中根深蒂固。這項技術通過優化我們的業務開發流程和加快新客户的獲取，提供了增強的客户和數據管理。自實施Premier 360™以來，我們還通過簡化工作流程管理提高了運營效率。這些流程改進包括以使客户體驗更高效和優化資源分配為中心的自動化工作流。此外，我們的Premier 360™平臺與創新的呼叫中心技術相結合，為我們的員工提供了適當的工具，以提供一流的客户服務。這種利用我們在整個組織內的技術投資的整體方法為我們的銀行家提供了更好地尋求與新客户和現有客户的商業機會的能力。

•我們已經投資並開發了我們的Pacific Premier API銀行平臺，該平臺通過我們客户現有的財務軟件平臺連接和集成現金管理金庫功能。該內部軟件實現了更高的自動化、效率和改進的工作流程，從而改善了我們的客户體驗。

•在2022年間，我們擴大了我們的數字市場管理能力，部署了營銷活動，代表Pacific Premier向潛在和現有客户發送電子通信。

我們相信，這些和其他創新技術和流程對我們的有機增長以及我們開發和擴大我們的專業銀行產品的能力做出了重大貢獻。

通過戰略增長創造股東價值

我們通過及時有效地成功執行交易為股東創造價值的歷史由來已久。通過我們的絕大多數交易，我們能夠高效地完成系統轉換、分支機構整合和人員調整。這一戰略的成功實施使我們能夠迅速實現業務協同效應，併為我們的組織帶來好處。

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下表描述了我們每股有形賬面價值的增長，自2013年以來增長了一倍多，反映了我們整體增長戰略的成功執行：

有關更多詳細信息，請參閲非GAAP衡量標準“呈交於項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析.

審慎的流動性和資本管理

低成本存款作為資金來源。存款是我們貸款和投資活動的主要資金來源。通過我們的分支機構和我們的網站www.ppbi.com，我們提供廣泛的存款產品和服務，包括支票、貨幣市場和儲蓄賬户、電子銀行服務、財務管理服務和在線賬單支付。此外，我們能夠通過我們的專業業務線產生低成本的核心存款。例如，我們的太平洋高級信託部門將客户賬户中的輔助託管客户現金資產作為存款保存在銀行。我們的商業託管部門維護託管資金的餘額和在遞延納税的1031交易所中作為銀行存款交換的財產的銷售收益。此外，我們的HOA&Property Banking部門通過我們提供的專門的國庫和現金管理存款產品產生低成本的存款。此外，我們定期利用批發和經紀存款來補充我們從企業和消費者那裏產生的存款。

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下面的圖表顯示了截至2022年12月31日的存款組合，以及我們的平均存款成本與2021年第四季度和2022年每個季度的期末聯邦基金利率的比較。

流動性強、評級高的證券投資組合。我們流動性管理戰略的一個關鍵部分是投資於流動性強、評級高的市政債券、抵押貸款支持證券、機構證券和美國國債。截至2022年12月31日，我們的可供出售證券總額為26億美元，佔總資產的12%，有效期限為3.1年，約95%的投資信用評級為A1-A3或更高。

獲得短期借款。我們戰略性地利用短期借款來管理我們的流動性。世行與FHLB保持着一項信貸額度，規定預付款總額最高可達世行總資產的40%。此外，截至2022年12月31日，該行與七家代理銀行擁有總額3.3億美元的無擔保信貸額度，並可以通過美聯儲貼現窗口借入以投資證券為擔保的17萬美元。該公司還可以通過它在另一家銀行維持的2500萬美元信貸額度獲得短期借款。

戰略性地進入債務資本市場。我們有從戰略上成功進入資本市場以補充流動性和資本的歷史。最近的一次是在2020年6月，該公司在包銷的公開發行中發行了本金總額為5.375的2030年到期的本金為5.375的固定利率至浮動利率的次級債券。在此之前，該公司於2019年5月發行本金總額1.25億美元，本金4.875%的固定利率至浮動利率次級債券，將於2029年在包銷的公開發行中到期。在此之前，該公司上一次進入債務資本市場是在2014年，發行了本金總額為6,000萬美元、2024年到期的5.75%次級債券，私募於2014年完成。截至2022年12月31日，我們的次級債務總額約為3.312億美元。

通過我們的股息和股票回購計劃將資本返還給股東。鑑於我們在過去10年的增長，我們通過持續的收益顯著增強了我們產生資本的能力。因此，在2019年1月，我們宣佈啟動季度現金股息，每股0.22美元。從那時起，我們已經四次增加了季度現金股息金額，導致2022年的年度現金股息為每股1.32美元。2023年1月，公司宣佈季度現金股息為每股0.33美元。

2021年1月，我們還宣佈，董事會(“董事會”)批准了一項新的股票回購計劃，授權我們根據公司普通股於2020年12月31日的收盤價，回購最多4,725,000股普通股，相當於截至2020年12月31日我們已發行和已發行普通股的約5%，以及約1.5億美元的普通股。於2022年期間，本公司並無回購任何普通股。

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企業風險管理

我們非常重視風險管理，將其作為公司治理和組織文化不可或缺的組成部分。我們相信，我們對風險管理的重視對實現我們的戰略目標至關重要。

企業風險管理的董事會監督。我們的董事會已經成立了一個企業風險委員會來監督我們企業風險管理計劃的設計和實施。我們企業風險委員會的主要目的是(I)監測和審查我們的企業風險管理框架以及對信貸、市場、流動性、運營、信息技術和信息安全、合規以及法律、戰略和聲譽風險的風險偏好，以及(Ii)監測和審查我們企業風險管理職能的充分性。

企業風險管理(ERM)框架. 我們的管理層負責設計、實施和維護我們的ERM框架，該框架旨在促進謹慎的風險承擔，以追求我們的戰略、業務和財務目標，並指導有關風險和回報考慮之間的適當平衡的決策。我們的董事會批准我們的風險偏好聲明，該聲明闡述了我們願意接受的風險金額和類型。我們的機構風險管理框架提供了使我們的冒險活動與我們的風險偏好相一致的背景，包括建立一種具有風險意識的文化。我們維持規定風險識別、評估、測量、監控和報告的政策和程序。除其他外，用於管理風險的工具包括限制和門檻、承保和操作標準以及授權級別。

我們採取了三線防禦模式來控制冒險行為。我們的第一道防線-我們的業務線和支持職能-根據既定的政策和程序識別、評估、監控和管理這些領域的風險。我們的第二道防線-獨立的風險管理，包括ERM、信息安全和合規職能-協調和監督ERM框架的實施，包括監控第一道防線的風險管理活動，並對管理層的決策提出有效挑戰。我們的第三道防線--內部審計--就內部控制的設計和有效性向董事會審計委員會提供獨立保證。

對審慎信用風險管理和承保標準的承諾。 我們採取了信貸政策，為發放貸款、管理我們的信貸相關目標、風險容忍度和投資組合集中度門檻以及遵守適用的法規和法律要求制定了指導方針。通過這些信貸政策，我們的目標是在我們的信貸質量標準和我們的願望之間取得平衡，我們希望保持謹慎的靈活性，讓我們的員工在安排貸款時實現客户的目標。我們的信貸政策由信貸管理處維持，信貸管理處是我們的首席風險官下的一個職能，由我們的首席信貸官領導，作為首席風險官的直接下屬，並至少每年由董事會進行審查。

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我們相信，我們對審慎信用風險管理和承保標準的承諾使我們能夠成功地度過經濟波動的不同時期。下圖顯示了我們2021年第四季度和2022年每個季度的不良資產、逾期貸款、分類貸款和淨沖銷，分別佔總貸款的百分比。

作為一家加利福尼亞州特許商業銀行，我們必須遵守《加州金融法規》(下稱《財務法規》)第1481條的規定，該條款規定，單一借款人的擔保和無擔保貸款總額及其相關權益分別不得超過未減值資本和盈餘的25%和15%。作為擔保的個人財產或抵押品的資格是基於加利福尼亞州的規定。截至2022年12月31日，我們的信貸政策將內部貸款限額設定在8.285億美元的擔保貸款法定限額和4.971億美元的無擔保貸款法定限額之下。截至2022年12月31日，我們向一個借款人發放的最大未償還貸款餘額為2.245億美元，主要包括基於資產的信貸額度。

ESG計劃框架和監督。我們致力於將ESG考慮整合到我們的業務實踐和運營中。我們的首要任務是降低風險和提高績效，同時優化對我們的業務、社會和環境的積極影響。我們對ESG的承諾始於我們的董事會。為了協助這一努力，董事會委託提名和治理委員會(完全由獨立董事組成)負責監督公司的ESG戰略、政策和相關計劃。雖然提名和治理委員會負責與ESG相關的總體戰略、政策和倡議，但ESG的具體方面也由其他董事會委員會監督。此外，我們的全體董事會定期收到關於我們的ESG計劃、計劃和進展的最新報告。

網絡安全

信息安全計劃監督。網絡安全是我們整體風險管理方法的一個重要組成部分。我們的董事會和企業風險委員會負責監管與信息安全和網絡安全相關的風險。根據世行的風險偏好聲明，董事會確定了信息安全風險偏好，並批准了信息安全計劃。網絡安全和數據隱私風險被整合到我們的企業風險管理流程中，在該流程中，關鍵風險指標由企業風險委員會每季度進行評估，並由全體董事會審查。

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員工教育和培訓。根據我們的業務性質，處理敏感數據是日常運營的一部分，所有員工都非常認真地對待這一問題。網絡安全攻擊的威脅在不斷變化，一天比一天覆雜，需要組織的所有級別始終認識和意識到這些威脅。因此，我們維持全面的網絡安全戰略，其中包括但不限於：正式員工網絡安全培訓和通信；預防性、偵測、警報和防禦深度技術；定期的內部和第三方計劃監督；在監管和行業指導下定期審查和設計的政策和程序；事件響應計劃，以將對運營的潛在風險降至最低，並降低網絡攻擊成功的風險；威脅情報計劃，評估威脅格局的變化和對銀行及其供應商的影響；以及定期審查代表銀行維護敏感數據的供應商。所有員工至少每年接受一次關於消費者和客户機密性、信息安全和隱私的重要性的教育。此外，還實施了安全程序，幫助防止未經授權訪問消費者和客户信息，並將根據適用的法律和法規保護與第三方交換的信息，這些法律和法規包括格雷厄姆-利奇-布萊利法案(GLBA)、聯邦金融隱私權法案(RFPA)和加州隱私權法案(CPRA)。該公司的信息安全和網絡安全計劃與國家標準與技術研究所(NIST)的網絡安全框架保持一致。我們的大部分數據存儲在內部數據中心，並採用深度、分層和防禦性的方法，利用人員、流程, 以及管理和維護網絡安全控制的技術。

投資。 我們不斷投資於尖端信息安全工具和一支敬業的網絡安全專業團隊，以利用技術來識別和緩解現有和新出現的威脅。

審計和控制. 我們的內部審計部門負責審計我們的網絡安全、數據治理和隱私計劃，以及其他職責。此外，我們的網絡安全系統由獨立的第三方定期測試，並由具有信息安全專業知識的外部公司每年進行審計。鑑於網絡安全威脅參與者正在不斷調整他們的技術，重要的是要注意到，任何網絡安全計劃都不是完全正確的。然而，到目前為止，我們沒有發現我們的系統、供應商的平臺有任何實質性的損害，也沒有經歷過任何會導致重大經濟損失的數據丟失。

風險緩解。 如果發生信息安全事件，我們在事件響應計劃中列出了資源，以協助法醫分析、響應策略和危機溝通。此外，我們的網絡保險覆蓋範圍可保護銀行、其員工、客户和股東。隨着我們繼續為客户提供新的創新技術，網絡安全攻擊的風險和我們對此風險的監督將保持在較高水平。

事件響應計劃。 我們的事件響應計劃根據聯邦和州隱私法管理和指導對物理、隱私或數據安全事件和緊急事件的響應。該計劃在發現和報告事件時為企業提供有效的響應。該計劃還包括通知關鍵當局和利益攸關方，包括根據州和聯邦要求受影響的當局和利益攸關方。世行還維持着一項業務連續性計劃，以應對危機管理、業務影響以及數據和系統恢復。

氣候風險管理

我們認識到氣候變化可能對我們、我們的客户、員工、股東和我們所服務的社區產生重大的潛在影響。我們認識到我們有責任更好地瞭解我們的業務對全球氣候變化的影響，並正在採取步驟，幫助確保我們的組織以與負責任的環境管理相一致的方式開展業務。

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物理氣候風險。我們很容易受到火災(特別是在加利福尼亞州，我們在那裏有很大一部分辦公室/分支機構)、電力短缺、電信故障、缺水、洪水和其他極端天氣條件造成的損失和中斷的影響。氣候變化可能會導致或加劇這些狀況。我們的集成業務連續性管理和災難恢復計劃可監督企業應變能力，並提供危機管理和監督，以確保員工、技術和工作空間的應變能力。

實物氣候風險事件日益嚴重和頻繁，也可能對我們的借款人產生不利影響。其中一些風險部分是通過保險要求解決的。隨着氣候變化影響的擴大，我們將繼續評估和管理我們的風險敞口，在分析我們房地產的信貸請求時加入更多與氣候相關的因素，並監測保險費和可用性。

過渡氣候風險。我們的借款人也容易受到向低碳經濟轉型所產生的風險的影響，包括政策變化、能源成本以及市場和客户情緒的變化。目前，我們對轉型風險水平最高的行業的敞口有限，包括石油、天然氣和煤炭開採。然而，我們意識到不斷變化的監管和不斷變化的消費者偏好的影響可能會影響我們未來的儲户和借款人，給銀行帶來信貸、運營、戰略和聲譽風險。我們正在努力進一步瞭解我們的客户面臨的風險和機遇，我們正在增長我們的知識和能力，以支持他們向低碳經濟轉型。

與氣候有關的風險識別、評估和監督。氣候風險等新興風險目前由我們的環境風險管理團隊識別和評估。氣候相關風險被納入我們的企業範圍風險和控制自我評估(RCSA)，這是我們用來識別、評估和報告風險暴露和控制力度的過程。RCSA還為跨業務領域和風險類別確定風險和風險緩解活動的優先順序提供了基礎。RCSA的結果用於推動管理行動計劃，並向執行管理層、企業風險委員會和董事會報告關鍵風險。

氣候相關金融風險管理.我們已經建立了一個跨職能的氣候風險工作組，以監督世行管理與氣候有關的風險的方法。氣候風險工作組是一個跨職能的團隊，成員包括世行信貸團隊和ESG&企業責任團隊的代表。投資組合管理和承銷組的一名高級幹事向首席信貸官報告，領導和協調所有與氣候有關的信用風險工作，首席信貸官和首席風險官都積極監測和建議該小組。

2022年期間，氣候風險工作組定期舉行會議，討論對世行貸款組合的潛在影響，並制定關於識別和記錄與氣候有關的信貸風險的內部指導意見。2023年的目標是繼續擴大我們與氣候相關的信用分析，並考慮我們有信用敞口的不同商業部門和地理區域內與氣候相關的風險的驅動因素。

人力資本資源管理

我們的文化體現在我們的成功特質中：成就、溝通、改進、正直和緊迫感。我們管理我們的組織渡過了重大挑戰，並提供了強勁的財務業績，同時支持我們員工的福祉。我們相信團隊合作的價值和多樣性的力量。我們期待並鼓勵參與和合作，並理解我們需要彼此才能取得成功。我們重視問責制，因為它對我們的成功至關重要，我們接受我們的責任，要求我們自己和其他人對履行利益相關者的承諾和實現出色的業績標準負責。

人員配備模型。我們的目標是為員工提供職業，而不是工作。我們的大多數員工都是正規的全職員工。我們還僱傭了一小部分兼職員工。截至2022年12月31日，我們擁有1430名相當於全職員工的員工。

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多樣性、公平性和包容性。我們相信，思想和經驗的多樣性會為我們所有的利益相關者帶來更好的結果，並使我們的員工能夠在公司和社區內做出更有意義的貢獻。我們不會也不會容忍在就業的任何方面存在任何形式的歧視。我們制定了一項詳細的戰略，其中納入了我們目前的舉措，並反映了我們不斷努力，以勞動力人口統計、招聘、培訓和教育以及職業發展為目標領域，促進一個更加多樣化、包容和公平的工作場所。高級管理層定期向董事會報告我們的多樣性和包容性舉措。我們認識到，維持這些標準需要不斷的努力，我們將繼續探索(並在適當時採用並投資)有助於確保所有員工得到尊嚴和尊重的環境。

截至2022年12月31日，公司49%的副總裁及以上職務的員工為女性，42%的副總裁及以上職務的員工為少數族裔。在管理層，56%的經理是女性，42%的經理來自少數羣體。婦女在我們全部勞動力中的總百分比為60%，少數族裔在我們全部勞動力中的總百分比為53%。

員工敬業度。我們重視員工的聲音，並鼓勵反饋和持續改進。2022年，我們與蓋洛普合作推出了我們的第一份員工敬業度調查，承諾繼續衡量進展並確定改進領域。所有領導人都接受了培訓，以更好地理解參與度的概念、蓋洛普的方法，以及如何解釋結果和與團隊一起制定行動計劃。

健康與安全。我們提供健康和福利計劃，提供支持健康、經濟、社區、社會、情感、目標和職業健康的資源。我們還努力為每一位員工提供安全健康的工作環境。我們的健康和安全計劃由政策、程序和指導方針組成，並要求所有任務以安全和高效的方式進行，符合所有地方、州和聯邦安全和健康法規以及特殊的安全考慮。健康和安全計劃涵蓋所有設施和運營，並解決現場緊急情況、受傷和疾病、疏散程序、手機使用和一般安全規則。

福利。我們致力於提供具有競爭力的總薪酬方案。我們定期將薪酬和福利與同行公司和市場數據進行比較，根據需要進行調整，以確保薪酬保持競爭力。我們還為員工及其家屬提供廣泛的福利，包括：

•全面的醫療、牙科和視力福利，以及為所有全職員工提供的人壽保險和短期殘疾保險。作為我們卓越健康計劃的一部分，所有員工都有權通過我們的員工援助計劃獲得心理健康支持。

•免費的心理健康資源、輔導和網絡研討會

•靈活的醫療保健和受撫養人護理支出賬户

•公司支付新冠肺炎和季節性流感疫苗接種費用

•401(K)計劃，包括競爭性公司比賽

•志願者休假時間

•企業慈善機會

•帶薪休假(PTO)和銀行假期

•內部培訓和在線發展課程

•領導力路線圖和講師主導的管理資源

·員工評估計劃，旨在確保員工和經理在全年就業績和增長進行持續、有意義的對話。

•為符合條件的員工報銷學費

•公共交通通勤計劃

•扶養援助、照顧者支持、收養援助和生育援助方案

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•員工在移動電話服務、酒店、汽車租賃、寵物保險和當地景點方面的折扣

•公寓租金的員工折扣

•員工推薦計劃

競爭

我們是一家專注於商業銀行業務的地區性銀行，我們的主要市場包括美國西部地區，主要集中在南加州、加州中央海岸、太平洋西北部、亞利桑那州和內華達州的主要大都市地區。我們還通過我們的HOA銀行、SBA、特許經營貸款、CRE和多家族業務線、商業託管部門以及我們的太平洋高級信託部門在幾個更廣泛的地區和國家市場展開競爭。

銀行業競爭激烈。我們競爭貸款、存款、1031交易所託管服務、自我導向的IRA託管服務和員工等。我們最直接的貸款競爭來自更大的地區性和全國性銀行、多元化的金融公司和社區銀行，它們的目標客户與我們相同。近年來，來自不受與國內銀行和銀行控股公司相同監管限制的機構的競爭加劇。這些競爭對手包括非銀行專業貸款機構、保險公司、私人投資基金、投資銀行、金融技術公司以及其他金融和非金融機構。

競爭基於多個因素，包括貸款和存款的利率、承保標準、貸款契約、所需的擔保、提供的銀行和金融服務的範圍和類型，包括網上和數字銀行、客户服務、及時採用技術變化以及監管合規。我們的許多競爭對手都是規模較大的公司，提供更廣泛的金融服務，並擁有雄厚的資本、技術和營銷資源。我們的一些競爭對手擁有強大的市場地位，可以獲得更低的資金成本或更便宜的資金來源。由於規模經濟，我們規模更大的全國性競爭對手可能會提供比我們願意提供的更具吸引力的貸款定價。

經濟因素，以及立法和技術變革，將對金融服務業的競爭環境產生持續的影響。我們致力於預測和適應動態的競爭環境，無論是通過開發和營銷創新的產品和服務，採用或開發使我們的產品和服務與眾不同的新技術，交叉營銷，還是提供高度個性化的銀行服務。

我們通過為借款人提供的服務質量在市場上脱穎而出，同時努力保持有競爭力的利率、貸款費用和其他貸款條件。我們強調個性化的關係銀行服務和我們貸款業務部門的高效決策。我們基於對借款人所在行業及其業務需求的深入瞭解，基於從借款人的主要決策者那裏收到的信息、我們經驗豐富的專業人員的分析以及這兩個羣體之間的互動；我們提供廣泛的貸款產品和靈活而有創意的方法來構建滿足借款人業務和時機需求的產品；以及我們致力於卓越的客户服務，從而有效地開展競爭。然而，我們不能保證這些努力對我們未來的業務或運營結果的有效性。總體而言，我們持續不斷地預測和適應不斷變化的情況並充分提高我們的服務和銀行產品的能力，使我們能夠在市場上成功競爭。

股票信息

該公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易，股票代碼為“PPBI”。截至2022年12月31日，該公司的普通股授權股份為1.5億股，已發行和流通股約為9500萬股。該公司還有100萬股授權優先股，迄今尚未發行任何一股。

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網站信息披露

我們的行政辦公室位於加利福尼亞州歐文的馮·卡曼大道17901號，Suite1200，郵編：92614。我們的互聯網網址是Www.ppbi.com。我們已向美國證券交易委員會提交的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告及其所有修訂可在我們的網站上免費獲取。我們的網站上還有我們的企業社會責任報告、商業行為和道德準則、股權和內幕交易與披露政策、公司治理政策、我們高管和董事的實益所有權表格，以及我們的審計委員會、薪酬委員會、提名和治理委員會、財務披露委員會和企業風險管理委員會的章程。我們網站或由我們網站鏈接的任何網站中包含的信息不是本Form 10-K年度報告的一部分。

     

監督和監管

 

將軍。銀行控股公司(如公司)和銀行(如銀行)受到聯邦和州監管機構的廣泛監管和監督。州和聯邦法律下的各種要求和限制影響我們的運營，包括存款準備金、存款賬户所有權、貸款、投資、合併和收購、借款、股息、分支機構地點和資本要求。以下是適用於我們的某些法規和規則的摘要。本摘要通過參考下文提到的特定法規和法規條款進行了限定，並不打算對所有適用的法規和法規進行詳盡的描述。

作為一家銀行控股公司，該公司受到美聯儲的監管和監督。我們被要求向美聯儲提交季度和年度報告，以及美聯儲根據BHCA可能要求的其他信息。美聯儲可以對銀行控股公司及其子公司進行審查。該公司也是《財務守則》所指的銀行控股公司。因此，本公司及其附屬公司須接受DFP的審查，並可能被要求向DFP提交報告。

根據《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》(下稱《多德-弗蘭克法案》)所作的修改，銀行控股公司必須為其每一家附屬銀行提供財務和管理力量，並投入資源支持每一家附屬銀行。為了履行其作為實力來源的義務，美聯儲可能會要求銀行控股公司向陷入困境的子公司銀行注資。此外，如果銀行控股公司未能向子公司銀行承諾資源，或者如果美聯儲認為其採取的行動可能危及銀行控股公司向子公司銀行承諾資源的能力，美聯儲可能會指控該銀行控股公司從事不安全和不健全的做法。美聯儲還有權要求銀行控股公司終止任何活動或放棄對非銀行子公司(銀行的非銀行子公司除外)的控制權，前提是美聯儲認定此類活動或控制對銀行控股公司的任何銀行子公司的財務健全和穩定構成嚴重風險。

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作為一家加利福尼亞州特許商業銀行和聯邦儲備系統的成員，該銀行受到DFP I和美聯儲的監督、定期檢查和監管。本行的存款由聯邦存款保險公司透過存款保險基金(“DIF”)承保。根據《多德-弗蘭克法案》，所有有保險的存款機構的聯邦存款保險覆蓋面永久性提高到每個儲户250,000美元。作為這項存款保險職能的結果，聯邦存款保險公司也對銀行和所有其他聯邦存款保險公司保險機構擁有一定的監管權力和權力。如果在對銀行進行審查後，監管機構應確定銀行的財務狀況、資本資源、資產質量、收益、管理、流動性或銀行業務的其他方面不令人滿意，或者銀行或我們的管理層違反或違反了任何法律或法規，監管機構可以採取各種補救措施。此類補救措施包括有權責令不安全或不健全的做法，要求採取平權行動糾正任何違規或做法造成的任何情況，發佈可司法執行的行政命令，指示增加資本金，限制增長，評估民事罰款，罷免高級管理人員和董事，並最終請求聯邦存款保險公司終止銀行的存款保險。作為一家在加州註冊的商業銀行，該銀行也受加州法律的某些條款的約束。

 

我們不時推出立法和監管措施，這些措施必然會影響金融服務業的監管。我們無法預測是否或何時會制定潛在的立法或新法規，以及如果通過，新法規或任何已實施的法規和監管政策將對我們的財務狀況和運營結果產生什麼影響。例如，《多德-弗蘭克法案》載有一套全面的條款，旨在規範金融機構和金融市場其他參與者的做法和監督。《多德-弗蘭克法案》對金融機構及其控股公司的監管做出了廣泛的改變。多德-弗蘭克法案帶來的一些變化已被2018年5月24日簽署成為法律的2018年經濟增長、監管救濟和消費者保護法案(《監管救濟法案》)修改。多德-弗蘭克法案增加了公司的監管負擔和合規成本。此外，銀行監管機構可以更積極地迴應審查中發現的關切和趨勢，這可能導致向金融機構發出更多執法行動，要求採取行動解決信貸質量、流動性和風險管理、資本充足率以及其他安全和穩健問題。

與全球大流行有關的立法和監管行動。2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》簽署成為法律。在相關部分，CARE法案允許金融機構暫停將因新冠肺炎疫情的影響而修改的貸款確定為問題債務重組(TDR)，包括會計上的減值。2021年綜合撥款法案於2020年12月27日簽署成為法律，將期限延長至包括對在2020年3月1日至(I)2022年1月1日或(Ii)新冠肺炎國家緊急狀態終止之日後60天內執行的金融機構持有的貸款的修改。我們選擇將CARE法案的減免應用於符合條件的貸款修改。CARE法案還包括一項條款，允許存款機構選擇將CECL標準的採用推遲到(1)新冠肺炎國家緊急狀態結束或(2)2020年12月31日兩者中較早的一個。該公司沒有選擇延期選項。

銀行控股公司的活動。銀行控股公司的活動一般限於銀行業務、管理或控制銀行，以及美聯儲認定與銀行或管理或控制銀行密切相關的其他活動，因此屬於適當的偶發事件。符合“金融控股公司”資格並註冊為“金融控股公司”的銀行控股公司還可以從事某些額外的金融活動，如商業銀行業務、證券和保險承銷，但受聯邦法律規定的限制。我們目前還不是一家“金融控股公司”。

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BHCA要求銀行控股公司在採取任何行動導致一家銀行成為銀行控股公司的受控子公司之前，必須事先獲得美聯儲的批准；(Ii)直接或間接擁有或控制任何銀行或銀行控股公司的有表決權股份，如果收購導致收購銀行控股公司控制了該銀行或銀行控股公司任何類別有表決權證券的5%以上的流通股，除非該銀行或銀行控股公司在收購前由收購銀行控股公司持有多數股權；(Iii)收購一間銀行的全部或幾乎所有資產；或。(Iv)與另一間銀行控股公司合併或合併。

 

銀行允許的活動。  由於加州允許州政府特許的商業銀行從事國家銀行允許的任何活動，因此銀行可以成立子公司，從事“與銀行業務密切相關”或“非銀行業務”的活動，並擴大金融活動。然而，要組建一家金融子公司，銀行必須擁有充足的資本，並將遵守適用於國家銀行的相同資本扣除、風險管理和關聯交易規則。一般而言，金融子公司被允許從事“金融性質”或附帶的活動，即使這些活動不允許國家銀行直接在銀行內部進行。除其他事項外，“金融性質”的定義包括證券的承銷、交易或做市，例如包括分配共同基金的份額。但是，子公司不得作為委託人承保保險(信用人壽保險除外)、發放年金、從事房地產開發、投資或商業銀行業務。

    

激勵性薪酬。  聯邦銀行機構發佈了關於激勵性薪酬政策的指導意見，旨在確保銀行組織的激勵性薪酬政策不會因鼓勵過度冒險而破壞此類組織的安全和穩健。該指導意見涵蓋了所有有能力對組織的風險狀況產生實質性影響的員工，其依據的主要原則是，銀行組織的激勵性薪酬安排應：(1)提供不鼓勵冒險的激勵措施，使之不超出組織有效識別和管理風險的能力；(2)與有效的內部控制和風險管理相兼容；(3)得到強有力的公司治理的支持，包括組織董事會的積極有效監督。根據多德-弗蘭克法案，聯邦銀行機構禁止基於激勵的補償安排，這種安排鼓勵擔保金融機構(通常是像我們這樣資產超過10億美元的機構)承擔不適當的風險，並被認為過度，或可能導致重大損失。

作為定期、以風險為重點的審查過程的一部分，美聯儲將審查公司等銀行組織的激勵性薪酬安排，這些組織不是“大型、複雜的銀行組織”。這些審查將根據組織活動的範圍和複雜程度以及獎勵薪酬安排的普遍程度為每個組織量身定做。監督措施的結果將包括在審查報告中。缺陷將被納入組織的監管評級，這可能會影響組織進行收購和採取其他行動的能力。如果銀行組織的激勵性薪酬安排或相關的風險管理控制或治理程序對該組織的安全和穩健性構成風險，而該組織沒有采取迅速和有效的措施糾正這些缺陷，則可對該組織採取執法行動。

 

在不久的將來，美國銀行業監管機構關於高管薪酬的政策的範圍和內容可能會繼續演變。目前還不能確定遵守這些政策是否會對公司僱用、留住和激勵關鍵員工的能力產生不利影響。

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資本要求。銀行控股公司和銀行受到州和聯邦機構管理的各種監管資本要求的約束。例如，如果一家銀行組織以前受到特別關注或對利率風險有很高的敏感性，這些機構可能會制定更高的最低要求。基於風險的資本要求根據各類資產和表外項目所固有的風險決定資本的充足性。根據多德-弗蘭克法案，美聯儲必須對存款機構控股公司實施綜合資本金要求，其嚴格程度不亞於目前對存款機構的要求。多德-弗蘭克法案還要求資本要求是反週期的，以便所需的資本額在經濟擴張時增加，在經濟收縮時減少，符合安全和穩健。

根據聯邦法規，銀行控股公司和銀行必須滿足某些基於風險的資本金要求。自2015年1月1日起生效的《巴塞爾協議III》最終資本框架，其中包括：(I)引入新的資本衡量標準“普通股一級資本”(“CET1”)；(Ii)明確一級資本由符合特定要求的CET1和“額外一級資本”工具組成；(Iii)對CET1的定義狹窄，要求對監管資本衡量標準的大多數調整應針對CET1，而不是資本的其他組成部分；以及(Iv)擴大了與現有法規相比的調整範圍。從2016年1月1日開始，金融機構被要求保持最低限度的“資本保護緩衝”，以避免對股息和股權回購等資本分配的限制，以及對高管可自由支配獎金等其他支付的限制。最低資本節約緩衝在四年的過渡期內分階段實施，2016年、2017年、2018年和2019年的最低緩衝分別為0.625%、1.25%、1.875%和2.50%。

    

隨着2019年1月1日全面分階段實施，巴塞爾III要求銀行遵守以下基於風險的資本金要求：

•CET1與風險加權資產的最低比率至少為4.5%，外加2.5%的資本保護緩衝，或7%；

•一級資本與風險加權資產的最低比率至少為6.0%，外加資本保護緩衝，或8.5%；

•總資本(第一級加第二級)與風險加權資產的最低比率至少為8.0%，外加資本保護緩衝，或10.5%；以及

•最低槓桿率為4%，計算方法為一級資本與資產負債表風險敞口之比加上某些表外風險敞口。

《巴塞爾協議III》最終框架規定了對CET1的若干扣減和調整。例如，這些要求包括要求抵押貸款償還權、依賴於未來應納税所得額的遞延税項資產和對非綜合金融實體的重大投資從CET1中扣除，但任何一個此類類別超過CET1的10%或所有此類類別合計超過CET1的15%。作為CET1資本定義的一部分，《巴塞爾協議III》還包括一項要求，即銀行機構在計算監管資本時，必須計入累積的其他全面收益(AOCI)金額，該金額主要由可供出售證券的未實現收益和虧損組成，在計算監管資本時，這些收益和虧損不需要被視為非暫時性減值。銀行機構可以選擇不將AOCI納入CET1資本，如果它們在2015年1月1日之後的第一份監管報告中選擇這樣做的話。在巴塞爾協議III允許的情況下，公司和銀行已選擇將AOCI排除在CET1之外。

此外，商譽和大多數無形資產將從一級資本中扣除。就適用的總風險資本監管指引而言，第二級資本(有時稱為“補充資本”)的定義包括(但須受限制)：不包括在第一級資本內的永久優先股、中期優先股及任何相關盈餘、若干混合資本工具、永久債務及強制性可轉換債務證券、信貸損失撥備，以及中期次級債務工具。符合條件的二級資本的最高金額為符合條件的第一級資本的100%。為了根據聯邦指導方針確定總資本，總資本等於一級資本，加上符合條件的二級資本，減去對未合併子公司的投資，相互持有的銀行控股公司資本證券，以及遞延税項資產和其他扣除。

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截至2022年12月31日，我們擁有未償還的次級債券，總額為3.312億美元。其中，2.832億美元符合公司二級資本的條件。

《巴塞爾協議III》改變了計算風險加權資產的方式。納入了在一般資本規則中確定風險加權資產的新方法，包括修訂對信用風險緩解的確認，包括更多地確認金融抵押品和更廣泛的合格擔保人。它們還包括股本敞口和逾期貸款的風險權重；以及具有較高信用風險狀況的某些商業房地產敞口的較高(大於100%)風險權重，包括較高的貸款與價值比率(“LTV”)和股本組成部分。特別是，按照適用的聯邦法規的定義，被歸類為“高波動性商業地產”貸款(“HVCRE貸款”)的貸款需要被賦予150%的風險權重，並需要額外的資本支持。

除了適用於整個行業的統一的基於風險的資本指導方針和監管資本比率外，監管機構還有權為特定機構設定遠高於最低指導方針和比率的個別最低資本金要求。今後對條例或做法的改變可能會進一步減少為資本充足率目的確認的資本額。這種變化可能會影響我們的增長能力，並可能限制可用於支付股息的利潤金額(如果有的話)。

此外，《多德-弗蘭克法案》要求聯邦銀行機構採取資本要求，以應對機構的活動對機構以及公共和私營利益攸關方構成的風險，包括某些列舉的活動產生的風險。

《巴塞爾協議III》於2015年1月1日開始適用於公司和銀行。總括而言，本公司相信實施《巴塞爾協議三》規則對本公司或本行的資本比率、盈利、股東權益或其支付股息、進行股票回購或向主管人員支付酌情花紅的能力並無重大不利影響。

2017年12月，巴塞爾委員會公佈了被其描述為危機後巴塞爾III監管改革最終敲定的標準(這些標準通常被稱為《巴塞爾協議IV》)。除其他事項外，這些標準還修訂了巴塞爾委員會的信用風險標準化方法(包括重新校準風險權重，併為某些“無條件可取消的承諾”引入新的資本要求，例如未使用的信用卡信用額度)，併為操作風險資本提供了一種新的標準化方法。在巴塞爾框架下，這些標準一般於2022年1月1日生效，總產出下限將分階段實施至2027年1月1日。根據目前的美國資本規則，操作風險資本要求和資本下限僅適用於先進方法機構，而不適用於公司或銀行。巴塞爾協議IV對我們的影響將取決於聯邦銀行監管機構實施的方式。

    

2018年，聯邦銀行監管機構就監管資本標準發佈了各種提案和聲明。這些建議涉及商業房地產風險敞口、公認會計原則下的信貸損失撥備以及備兑掉期實體的資本要求等領域。該機構主要官員的公開聲明也建議在未來的基礎上重新審視資本政策和監管方法。2019年7月，聯邦銀行監管機構通過了一項最終規則，簡化了某些遞延税項資產、抵押貸款服務資產、對非合併金融實體的投資以及公司和銀行等銀行組織的少數股權的資本處理，這些資產不受高級方法要求的約束。我們將在這些新法規和監管方法提出和實施時，評估它們對我們的影響。

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2019年2月，美國聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則，修改了其監管資本規則，並提供了在三年內逐步實施CECL會計準則第一天不良監管資本影響的選項。此外，2020年3月，美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行組織選擇將估計的CECL對監管資本的影響再推遲兩年，總過渡期最長為五年，以提供監管緩解，以鑑於最近新冠肺炎疫情給美國經濟造成的壓力，銀行組織可以更好地專注於支持向信譽良好的家庭和企業放貸。中期的資本寬減是按25%的比例調整，以大致計算過渡期首兩年根據CECL計提的撥備相對於已產生虧損方法的差額。在過渡期第二年結束時的累計差額隨後在三年過渡期內按每年25%的比例逐步計入監管資本。最終規則被通過，並於2020年9月生效。本公司自2020年1月1日起實施CECL模式，並選擇在五年過渡期內逐步實施CECL對監管資本的全面影響。

《及時糾正行動條例》。聯邦銀行監管機構被要求對資本不足的機構採取“迅速糾正行動”。聯邦銀行法規為每個資本類別定義了機構“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”的水平。根據適用的法規，該銀行“資本充足”，這意味着它的普通股一級資本比率為6.5%或更高；一級風險資本比率為8.0%或更高；總風險資本比率為10.0%或更高；槓桿率為5.0%或更高；並且不受任何書面協議、命令或指令的約束，要求其為任何資本衡量標準保持特定的資本水平。

如上所述，《巴塞爾協議三》將資本要求納入迅速糾正行動類別定義。以下資本金要求自2015年1月1日起適用於世行。

資本類別

基於總風險的 資本比率

第1級基於風險 資本比率

普通股權益 一級(CET1)資本比率

槓桿率

有形資產 到資產

補充 槓桿率

資本充裕

10%或更高

8%或更高

6.5%或以上

5%或更高

不適用

不適用

資本充足

8%或更高

6%或更高

4.5%或更高

4%或更高

不適用

3%或更高

資本不足

低於8%

低於6%

低於4.5%

低於4%

不適用

低於3%

資本嚴重不足

低於6%

低於4%

低於3%

低於3%

不適用

不適用

資本嚴重不足

不適用

不適用

不適用

不適用

低於2%

不適用

截至2022年12月31日，銀行和公司超過了所有監管資本要求，超過了最低CET 1級、1級資本比率和總資本比率，包括完全分階段引入的資本保存緩衝，分別為7.0%、8.5%和10.5%。看見注2--監管資本要求和其他監管事項本年度報告第8項所載的綜合財務報表附註採用10-K表格，以討論本行及本公司的資本比率。

如果一家機構被確定處於不安全或不健全的狀況，或在某些事項上獲得不滿意的審查評級，則該機構可能被降級至或被視為處於低於其資本比率所示的資本類別。一家機構的資本類別的確定完全是為了實施迅速糾正措施的法規，資本類別可能不構成該機構整體財務狀況或前景的準確表示，以用於其他目的。

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如果一家機構變得“資本不足”，它必須提交資本恢復計劃。監管機構不會接受資本恢復計劃，除非控制資本不足機構的每一家公司都能保證子公司遵守資本恢復計劃，最高可達特定金額。存款機構控股公司的任何此類擔保都有權在破產時優先償付。資本不足銀行的控股公司的總負債限制在該機構資本不足時該機構資產的5%或使該機構“充分資本化”所需的金額之間。當一家機構變得“嚴重”或“嚴重”資本不足或未能提交資本恢復計劃時，銀行監管機構擁有更大的權力。除了要求資本不足的機構提交資本恢復計劃外，銀行法規還對資本不足的機構的某些活動進行了廣泛的限制，包括資產增長、收購、分行設立和向新業務線的擴張。除某些例外情況外，受保存款機構不得進行包括股息在內的資本分配，如果該機構在任何此類分配或支付後資本不足，則不得向控制人支付管理費。

隨着一家機構的資本減少，監管機構的執法權變得更加嚴格。資本嚴重不足的機構受到強制融資活動、支付利率和與附屬公司交易的限制、管理層的撤職以及其他限制。監管機構在處理資本嚴重不足的機構時擁有有限的自由裁量權，實際上需要任命一名接管人或監管人。

基於風險的資本和槓桿率低於規定最低要求的銀行也可能受到某些行政行動的影響，包括在通知和聽證時終止存款保險，或在機構沒有有形資本的情況下在沒有聽證的情況下暫時暫停保險。

除上述聯邦監管資本要求外，如果一家銀行的有形股東權益低於(I)銀行總資產的4%或(Ii)100萬美元中的較大者，DFP I有權接管銀行的業務和財產。

紅利。美聯儲的政策是，銀行控股公司，如公司，通常只應從過去一年的可用收入中支付普通股股息，並且只有在預期收益留存與組織預期的未來需求和財務狀況一致的情況下才應如此。美聯儲的政策還包括，銀行控股公司不應維持股息水平，因為這會削弱它們成為其銀行子公司的力量來源的能力。此外，考慮到當前的金融和經濟環境，美聯儲已表示，銀行控股公司應仔細審查其股息政策，並不鼓勵支付比率達到最高允許水平，除非資產質量和資本都非常強勁。2022年，我們的年化普通股現金股息為每股1.32美元，而2021年為每股1.29美元，增加了0.03美元，增幅為2%。2023年1月24日，公司董事會宣佈每股派息0.33美元，2023年2月10日支付給2023年2月3日登記在冊的股東。本公司預期未來將繼續派發季度現金股息，但不能保證派發該等股息會繼續或不會減少。未來股息的支付和數額仍由公司董事會酌情決定，並將取決於公司的經營業績和財務狀況、監管限制、税務考慮和其他因素。存款利息將在支付公司普通股股息之前支付。

 

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銀行向公司支付股息的能力受到《財務守則》規定的限制。《財務守則》規定，銀行向股東分配的現金不得超過銀行(1)留存收益；或(2)過去三個會計年度的淨收入減去銀行或銀行任何控股子公司在此期間向銀行股東進行的任何分配的金額，兩者中較小的一個。然而，經DFP批准，銀行可以向其股東分配不超過以下最大數額的款項：(A)其留存收益；(B)其上一會計年度的淨收入；或(C)其本會計年度的淨收入。如果銀行監管機構認定某家銀行的股東權益不足，或者認為該銀行的分配不安全或不健全，監管機構可以責令該銀行不進行擬議的分配。支付股息可能被視為不安全或不健全的做法，視銀行的財務狀況而定。根據財務守則的上述規定，截至2022年12月31日，銀行可分配給公司的金額約為4.595億美元。

 

作為聯邦儲備銀行成員的州特許銀行支付任何股息，如果銀行在任何歷年宣佈的所有股息的總和將超過該年的留存淨收入加上前兩年的留存淨收入的總和，則需要得到美聯儲的批准。此外，未經監管機構和股東批准，成員國銀行支付的股息不得超過其未分配利潤。根據聯邦法律，世行也不得支付任何可能導致其資本不足的股息。

 

聯邦存款保險公司對某些賬户的保險和聯邦存款保險公司的監管。本行是聯邦存款保險公司承保的金融機構，由聯邦存款保險公司為每位客户提供一定最高金額的存款保險。與所有FDIC受保銀行一樣，本行須接受FDIC決定的存款保險評估。

 

根據FDIC基於風險的存款保費評估制度，受保存款機構的評估利率由評估利率計算器確定，該計算器基於衡量每個機構對DIF構成的風險的多個要素。根據《多德-弗蘭克法案》，計算出的評估比率適用於評估期間的平均綜合資產減去受保託管機構的平均有形權益，以確定季度評估的美元金額。在目前的制度下，保費每季度評估一次，如果受到批評的貸款和租賃和/或其他較高風險資產增加或資產負債表流動性減少，保費可能會增加。此外，聯邦存款保險公司可以在某些情況下實施特別評估。存款保險評估為DIF提供資金。根據根據多德-弗蘭克法案發布的FDIC法規，在2016年7月1日至2018年9月30日期間的任何時候，所有被評估為小型機構的受保存款機構，都將因其評估中有助於存款準備金率從以前的最低1.15%提高到1.35%的部分而獲得評估積分。在2019年7月1日之前，該行被歸類為小型機構，有資格獲得評估信用。從2018年第三季度開始，該行連續四個季度在季度狀況報告中報告資產達到或超過100億美元，並從2019年第三季度開始被歸類為大型機構。

根據當前的FDIC保險評估方法，我們的FDIC保險費支出在2022年為580萬美元，2021年為530萬美元，2020年為360萬美元。

2022年10月18日，FDIC通過了一項最終規則，從2023年的第一個季度評估期開始，將初始基本存款保險評估利率提高2個基點。由於2020年第一季度和第二季度保險存款的異常增長導致截至2020年6月30日的DIF準備金率降至1.35%的法定最低水平以下，FDIC於2020年9月制定了恢復計劃，以在8年內將DIF準備金率恢復至達到或超過1.35%的法定最低水平。這一2020年計劃不包括提高存款保險評估費率。然而，在2022年6月21日，FDIC通過了一項修訂的恢復計劃和建議制定規則的通知，以提高存款保險評估費率，因為否則它可能無法在2028年9月30日的法定最後期限之前達到法定最低水平。擬議的規則原封不動地被採納為最終規則。

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此外，在2022年10月18日通過的最終規則中，FDIC將會計準則更新(ASU)2022-02、金融工具-信貸損失(主題326)問題債務重組和Vintage披露納入基於風險的存款保險評估系統，適用於所有大型和高度複雜的受保存款機構。2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，其中取消了問題債務重組(TDR)的會計指導，並引入了新的披露，並在借款人遇到財務困難時加強了有關某些貸款再融資和重組的現有披露。FDIC最終規則修改了評估規定，在兩個金融指標--不良資產比率和高風險資產比率--中增加了一個新術語，即“對遇到財務困難的借款人的修改”，這兩個指標用於確定對大型且高度複雜的受保存款機構的存款保險評估。這一最終規則自2023年1月1日起生效，適用於2023年第一個季度評估期。

與關聯方的交易。  存款機構須受《聯邦儲備法》(“聯邦儲備法”)所載有關向董事、行政人員及主要股東提供貸款的限制。根據FRA，向擁有上述任何一家存款機構和某些關聯實體10%以上股份的董事、高管和股東提供的貸款，連同對該個人和關聯實體的所有其他未償還貸款，不得超過上述部分討論的該機構對一個借款人的貸款限額。聯邦法規還禁止向持有一家機構10%以上股份的董事、高管和股東以及他們各自的附屬機構提供超過相應聯邦銀行機構規定金額的貸款，除非此類貸款事先得到該機構董事會多數成員的批准。任何“感興趣”的董事都不能參與投票。被禁止的貸款額，包括向該人提供的所有其他未償還貸款，如需要董事董事會的事先批准，將大於25,000美元，或資本和盈餘的5%，最高不超過500,000美元。美聯儲還要求，向董事、高管和主要股東提供貸款的條款與向銀行非執行員工提供的可比交易中提供的條款基本相同，並且不得涉及超過正常償還風險的風險。銀行可以向高管提供貸款的額度還有額外的限制。

根據《法蘭克福匯報》第23A和23B條，銀行與其“關聯公司”之間的交易在數量和質量上都受到限制。第23A條規定，與任何個人附屬公司進行的擔保交易總額不得超過該金融機構資本和盈餘的10%。與所有附屬公司的擔保交易總額不得超過該機構資本和盈餘的20%。與關聯公司的某些交易要求以第23A節所述的金額和類型的抵押品作為擔保，一般禁止從關聯公司購買低質量資產。第23B條一般規定，與關聯公司的某些交易，包括貸款和資產購買，必須符合與當時與非關聯公司進行可比交易時機構基本上相同或至少同樣有利的條款和條件，包括信用標準。美聯儲頒佈了W規則，該規則將FRA第23A和23B條下的先前解釋編纂在一起，並提供了關於關聯交易的解釋性指導。銀行的附屬公司包括銀行的控股公司和與銀行處於共同控制之下的公司等。該公司被認為是世界銀行的附屬公司。

《多德-弗蘭克法案》總體上加強了《法蘭克福機場法》第23A和23B條對與關聯公司進行交易的限制，包括擴大了“擔保交易”的定義，並增加了必須滿足擔保信貸交易的抵押品要求的時間。通過加強對內部人士的貸款限制，以及擴大受各種限制的交易類型，包括衍生品交易、回購協議、逆回購協議和證券借出或借入交易，擴大了內幕交易限制。對內部人士向機構出售或從內部人士向機構出售某些資產也施加了限制，包括要求此類出售必須以市場條件進行，並在某些情況下須經該機構的董事會批准。

 

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安全和健康標準。聯邦銀行機構已經通過了旨在幫助聯邦銀行機構在資本受損之前識別和解決潛在的安全和穩健問題的指導方針。準則規定了與以下方面有關的業務和管理標準：(1)內部控制、信息系統和內部審計系統；(2)貸款文件；(3)信貸承保；(4)資產增長；(5)收益；(6)報酬、費用和福利。

 

此外，聯邦銀行機構還通過了關於資產質量以及評估和監測收益的安全和穩健準則，以確保收益足以維持充足的資本和準備金。這些準則為建立和維持查明問題資產和防止這些資產惡化的制度提供了六項標準。根據這些標準，受保託管機構應：(1)定期進行資產質量審查，以發現問題資產；(2)估計問題資產的固有損失，並建立足以吸收估計損失的準備金；(3)將問題資產總額與資本進行比較；(4)採取適當的糾正行動以解決問題資產；(5)考慮重大資產集中的規模和潛在風險；(6)定期提供資產質量報告，為管理層和董事會評估資產風險水平提供充分信息。

公平和負責任的銀行和社區再投資法案。  我們始終尋求通過旨在促進我們所有產品和服務中的平等、公平和責任的政策和計劃，保持綜合和全面的方法，以遵守所有適用的聯邦和州消費者保護法律、法規和指導方針。

公平和負責任的銀行-公平和負責任的銀行理念是我們經營業務的核心。所有員工應公平、始終如一地公平對待每個人，而不考慮種族、膚色、宗教、國籍、年齡、性別、性別認同、婚姻狀況、性取向、殘疾、家庭狀況、退伍軍人狀況、從任何公共援助計劃獲得的收入或申請人根據消費者保護法行使的任何權利。我們以誠實、透明和負責任的方式提供我們的產品和服務，包括但不限於：

·負責任的營銷和廣告			·產品/服務開發和監督
·銷售實踐			·公平的收債做法
·投訴管理			·舉報人計劃
·信息隱私			·員工培訓

高級管理層委員會提供額外的合規相關監督，以及我們全面的內部政策、程序和管理報告機制，定期向我們的董事會提供結果。

《社區再投資法案》-銀行須遵守與《社區再投資法案》(“CRA”)相關的監管要求和報告。聯邦銀行監管機構評估一家金融機構滿足當地社區信貸需求的記錄，包括低收入和中等收入社區。銀行對CRA義務的遵守是基於業績的評估系統，該系統基於機構的貸款、服務和投資表現對CRA進行評級，從而導致適當的銀行監管機構對其評級為“出色”、“令人滿意”、“需要改進”或“嚴重不合規”。根據上一次在2021年7月進行的CRA審查，該行獲得了“傑出”評級。聯邦銀行機構在監管和監督其他活動時，可能會考慮遵守公平貸款法和CRA。

對CRA條例的最後一次重大機構間修訂發生在1995年。2022年5月，聯邦銀行監管機構聯合發佈了一份提案，旨在加強和更新實施CRA的法規，以更好地實現該法律的目的。評論期於2022年8月5日結束。我們將繼續監測最終裁決，並評估CRA法規任何變化的影響。

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《銀行保密法》和《洗錢控制法》。1970年，國會通過了貨幣和外匯交易報告法，也被稱為銀行保密法(BSA)，它規定了銀行和其他金融機構的記錄保存和報告要求。BSA旨在幫助識別進出美國的貨幣和其他貨幣工具的來源、數量和流動，以幫助發現和防止與販毒、恐怖主義和其他犯罪活動有關的洗錢活動。用於執行BSA要求的主要工具是提交可疑活動報告。今天，BSA要求所有銀行機構制定並提供合理設計的計劃的持續管理，以確保和監測對國內和國際貨幣交易的某些記錄保存和報告要求的遵守。這些計劃至少必須提供內部控制系統，以確保持續的合規性，規定對此類系統和合規性進行獨立測試，指定負責此類合規性的個人，並提供適當的人員培訓。

 

美國愛國者法案。根據《通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國》，通常被稱為《美國愛國者法案》或《愛國者法案》，金融機構被禁止進行特定的金融交易和賬户關係，並加強了旨在發現和防止利用美國金融系統進行洗錢和恐怖分子融資活動的盡職調查標準。愛國者法案要求包括銀行在內的金融機構建立反洗錢計劃，包括員工培訓和獨立審計要求，滿足該法案規定的最低標準，遵循客户身份識別和客户身份記錄維護的最低標準，並定期將客户名單與疑似恐怖分子、恐怖組織和洗錢者的名單進行比較。《愛國者法案》或未來的反恐、國土安全或反洗錢立法或法規所施加的合規負擔的成本或其他影響無法確切預測。

沃爾克規則。2013年12月10日，聯邦監管機構通過了最終法規，以實施多德-弗蘭克法案下沃爾克規則對自營交易和私募基金的禁令。根據最終規定，銀行實體一般是被禁止的，但以下情況除外：(I)作為證券和其他金融工具本金的短期自營交易，以及(Ii)贊助、收購或保留私募股權和對衝基金的所有權權益。2019年對沃爾克規則的修訂將於2020年生效，對沒有重大交易活動的銀行的合規要求進行了簡化和精簡。2020年，OCC、美聯儲、聯邦存款保險公司、美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會敲定了對沃爾克規則的進一步修訂。修正案包括沃爾克規則對銀行實體投資和贊助私募股權基金、對衝基金和某些其他投資工具(統稱為“備兑基金”)的新排除。最終規則中的修正案於2020年10月1日生效，澄清並擴大了沃爾克規則下允許的銀行活動和關係。

    

消費者法律法規。  銀行還受某些消費者法律和法規的約束，這些法規旨在保護消費者與銀行的交易。這些法律包括：貸款真實性法；儲蓄真實性法；電子資金轉移法；快速資金可獲得法；平等信用機會法；公平和準確信貸交易法；公平住房法；公平信用報告法；公平收債法；住房抵押公開法；房地產結算程序法；關於不公平和欺騙性行為和做法的法律；以及高利貸法。這些法律和法規規定了某些披露要求，並規範了金融機構在向此類客户存款或貸款時必須處理客户的方式。作為其持續客户關係的一部分，本行必須遵守這些消費者保護法律和法規的適用條款。許多州和地方司法管轄區都有類似於上述法律的消費者保護法。不遵守這些法律和法規可能會導致監管制裁、客户撤銷權、州和地方總檢察長的行動，以及民事或刑事責任。

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根據多德-弗蘭克法案，CFPB擁有廣泛的權力來監管和監督銀行和各種非銀行提供商的零售消費金融產品和服務活動。CFPB有權發佈關於消費金融產品和服務的法規、發佈命令、指導和政策聲明、進行審查和採取執法行動。自2019年以來，該銀行的資產超過100億美元，正在接受CFPB對消費者合規的審查。《多德-弗蘭克法案》設立的CFPB已經並可能繼續促進和加強消費者金融保護法的執行。

 

聯邦法律目前包含廣泛的客户隱私保護條款。根據這些規定，金融機構必須在客户關係開始時以及此後每年向客户提供有關處理客户非公開個人財務信息的政策和程序。該等條文亦規定，除某些有限的例外情況外，金融機構不得向非關聯的第三者提供該等個人資料，除非該機構向客户披露可如此提供該等資料，並給予該客户選擇不披露該等資料的機會。2018年6月，加州立法機構通過了《2018年加州消費者隱私法》(《CCPA》)，該法案於2020年1月1日生效。CCPA涵蓋了獲取或訪問加州居民消費者個人信息的企業，賦予消費者增強的隱私權和對其個人信息的控制，並在消費者數據隱私權方面對覆蓋公司提出了重大要求。我們預計這種州一級的活動趨勢將繼續下去，並正在繼續監測我們開展業務的其他州的事態發展。

聯邦和州税收

 

公司和銀行使用權責發生制會計方法在綜合基礎上報告其收入，除一些例外情況外，應按照與其他公司相同的方式繳納聯邦和州所得税。2022年、2021年和2020年，該公司繳納的聯邦所得税税率為21.00%。根據司法管轄區的不同，公司應繳納的州所得税税率有所不同。該公司的大部分分攤可歸因於加利福尼亞州，該州的所得税税率為10.84%。該公司目前沒有在任何税務管轄區接受審查。

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第1A項。風險因素

我們普通股的所有權涉及一定的風險。下面描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。您應仔細考慮下列風險以及本10-K表格年度報告中包含的所有其他信息。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。如果這些風險中的任何一項實際發生，我們的業務、財務狀況和/或運營結果可能會受到實質性的不利影響。

總體經濟和市場狀況風險

經濟環境可能對公司構成重大挑戰，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們的財務狀況和經營結果總體上取決於美國經濟，特別是我們所服務的市場。我們主要服務於加州市場以及華盛頓、亞利桑那州和內華達州的主要大都市地區，儘管我們的某些產品和服務是在全國範圍內提供的。由於不確定的未來經濟環境給我們的客户帶來的財務壓力可能會對公司的客户及其償還貸款的能力產生不利影響，這可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。在我們經營的市場中，這些條件的削弱可能會對我們和金融機構行業的其他人產生不利影響。例如，我們市場的經濟狀況惡化可能會導致損失超過我們的信貸損失撥備。我們還可能面臨與這些事件相關的以下風險：

•對房地產價值、企業運營的盈利能力和就業市場產生負面影響的經濟狀況可能會導致我們貸款組合的信用質量惡化，這種信用質量的惡化可能會對我們的業務產生負面影響；

•對我們提供的貸款和其他產品和服務的需求減少，特別是在當前利率上升/更高的環境下；

•存款餘額減少，包括低成本和無息存款，以及利率組合向高成本存款的轉變；

•來自貸款和存款收集活動的淨利息收入減少；

•我們的貸款或以商業或住宅房地產等抵押品擔保的其他資產的價值下降；

•消費者信心水平下降和支付模式的不利變化，導致貸款和其他信貸安排的拖欠和違約率上升；

•根據CECL方法，我們用來估算我們的信貸損失準備(“ACL”)的過程需要使用複雜的判斷，包括對難以估計的經濟狀況的預測，而不利的經濟狀況或預期的經濟狀況可能要求我們提供明顯更大的ACL；

•如果我們使用的方法和方法在控制沖銷方面變得不那麼有效，我們評估客户資信的能力可能會受到損害；以及

•減少影響我們某些業務線的交易量，例如使用託管服務的交易和1031交換交易。

美國政府機構為應對2020年和2021年的新冠肺炎疫情采取了史無前例的金融和貨幣措施，包括CARE法案和美國救援計劃法案，為美國經濟注入了近5萬億美元的金融救濟和經濟刺激。此外，從2020年3月到2021年，美聯儲將聯邦基金利率的目標區間下調至0至25個基點，通過購買美國國債實施量化寬鬆，並採取其他行動支持信貸流向家庭和企業。在政府當局和其他各方採取行動減輕健康風險，並採取財政和貨幣政策措施減輕疫情對個人家庭和企業的不利影響之後，出現了一些宏觀經濟挑戰，包括通貨膨脹、供應鏈問題、勞動力市場中斷以及其他經濟和市場問題。

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持續上升的通脹對整體經濟構成風險，並可能對我們的客户和我們的業務構成直接或間接的挑戰。通脹上升可能會影響我們的企業客户，因為他們會失去客户的購買力，從而導致銷售額下降。不斷上升的通脹還會增加我們客户的投入和庫存成本，迫使他們提高價格或降低盈利能力。供應鏈中斷也會導致通貨膨脹，可能會推遲我們客户的發貨能力，或者推遲他們生產或庫存的投入接收時間。通貨膨脹可能會導致我們的商業客户工資上漲，從而增加成本。對於我們的商業客户來説，所有這些通脹風險都可能在財務上造成損害，導致客户拖欠或以其他方式拖欠貸款的可能性增加。對於我們以商業房地產為抵押的貸款，通貨膨脹會影響租金和借款人租户及時支付租金的能力，這可能會影響借款人償還貸款的能力。此外，通貨膨脹會影響我們貸款抵押品的價值。通貨膨脹還可能對我們的投資組合的價值以及對我們的消費產品和服務的需求產生不利影響。此外，持續的通脹壓力導致美聯儲的聯邦公開市場委員會(FOMC)迅速加息，這增加了我們的利率風險，並進行了量化緊縮。如果這種情況存在或惡化，我們可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

此外，金融市場可能會受到軍事衝突當前或預期影響的不利影響，包括俄羅斯和烏克蘭之間的軍事行動、恐怖主義或其他地緣政治事件。

加利福尼亞州、華盛頓州、亞利桑那州和/或內華達州的不利經濟狀況可能會導致我們的貸款違約率更高，並降低我們作為抵押品持有的資產的價值。

我們的商業活動和信貸敞口集中在加利福尼亞州，在較小程度上也集中在美國西部，包括華盛頓、亞利桑那州和內華達州。這些市場的困難經濟狀況可能會導致我們遭受與更高的違約率和我們貸款組合中抵押品價值下降相關的損失。此外，對我們的產品和服務的需求可能會下降。房地產市場的下跌可能會損害我們的業務，因為如果房地產價值下降，我們貸款的抵押品提供的安全性就會降低。其結果是，我們通過出售基礎房地產收回違約貸款的能力將會減弱，我們更有可能因違約貸款而蒙受損失。截至2022年12月31日，我們的大部分貸款，約佔未償還本金總額的59%，以加州境內的房地產為抵押。

持續的新冠肺炎疫情可能會對我們的業務和我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商產生不利影響。

新冠肺炎的傳播造成了一場全球公共衞生危機，影響了家庭、企業、經濟和市場狀況，包括我們在加州和美國西部的大部分業務。雖然經濟活動從2020年的低點顯著改善，但一些行業和地區的經濟復甦速度仍然參差不齊，一些行業受到特定變種以及大流行造成的供應鏈和/或勞動力供應中斷的影響比其他行業更嚴重。此外，由於需要關閉某些辦事處並限制客户通過我們的分支機構網絡開展業務，我們的運營受到了影響。

新冠肺炎疫情對我們的業務、資本、流動性、財務狀況、經營結果和業務前景的全面影響仍不確定，受一些不斷變化的因素的影響，包括：

•大流行的持續時間、範圍和嚴重程度。新冠肺炎還沒有得到遏制。新變種的持續傳播和上升可能會影響更多的家庭和企業，或對商業活動造成更多限制，和/或普遍的經濟和金融不穩定。我們也相信，即使在新冠肺炎疫情消退後，我們也會繼續看到疫情的經濟影響，預計這將繼續影響我們的業務、財務狀況、運營結果和前景。

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•對我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商的持續影響。新冠肺炎及其相關後果和不確定性正在以不同方式和不同程度地影響着個人、家庭和企業。對我們的客户和/或這些其他方的負面影響可能會導致拖欠、違約、喪失抵押品贖回權和我們貸款損失的風險增加。

•對經濟和市場的影響。政府的行動可能會對經濟因素產生持久的影響，這可能會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。例如，大流行期間史無前例的經濟刺激似乎造成和/或加劇了通脹壓力。

市場風險

利率變化是我們無法控制的，可能會損害我們的盈利能力。

我們的盈利能力在很大程度上取決於淨利息收入，淨利息收入是我們從貸款和投資等生息資產賺取的利息收入與股息之間的差額，以及我們為有息負債(如存款和借款)支付的利息支出之間的差額。一般市場利率的任何變化，無論是由於美聯儲貨幣政策的變化還是其他原因，都可能對我們的淨利息收入和貸款的提前還款產生重大影響。聯邦公開市場委員會自2020年3月以來將聯邦基金利率目標維持在0%至0.25%的範圍內，作為對抗通脹努力的一部分，在2022年3月至2022年12月期間將聯邦基金目標上調至4.25%至4.5%的範圍。在聯邦公開市場委員會停止提高聯邦基金利率之前，預計2023年將進一步加息。

我們的資產和負債可能會對整體利率或條件的變化做出不同的反應。一般來説，較高的利率與較低的貸款發放量相關，而較低的利率通常與較高的貸款發放量相關。此外，如果利率下降，我們的貸款可能會以較低的利率進行再融資或償還，我們的投資可能會比預期更早預付。如果發生這種情況，我們可能不得不將貸款或投資收益重新配置到收益率較低的資產中，這也可能會減少我們的收入。此外，在利率上升的環境下，固定利率貸款與浮動利率貸款的比例對銀行的收入有影響。世行在評估有關貸款來源的前進戰略時密切監測這一比率。此外，在利率上升的環境下，固定利率和可變利率投資證券的混合對銀行的收益產生了影響。因此，市場利率水平的變化可能會對我們的財務狀況、貸款發放量、淨利差、經營業績和盈利能力產生重大不利影響。利率的變化也對我們資產負債表上某些資產的賬面價值產生了重大影響，包括貸款、房地產和投資證券。

我們未來可能會招致債務，這些債務也可能對利率敏感。此外，聯邦貨幣政策對我們和我們的借款人的信貸狀況也有重大影響，特別是在美聯儲實施的情況下，主要是通過美國政府證券的公開市場操作、聯邦基金利率目標、銀行借款貼現率和準備金要求。這些條件中任何一項的重大變化都可能對我們或我們的客户(包括借款人)產生實質性影響，從而對我們的運營結果產生重大影響。

在利率上升的環境下，公司對利率變化的敏感度很低，這是基於公司目前的貸款組合和低成本和無成本存款的情況。見項目7A。關於市場風險的定量和定性披露。截至2022年12月31日，我們有31.2億美元的有息活期存款。此外，截至2022年12月31日，我們有54.2億美元的貨幣市場和儲蓄存款。如果我們的貸款利率比我們的活期存款、貨幣市場和儲蓄存款的利率增長得更快，我們的核心存款餘額可能會減少，因為客户將這些資金用於償還成本更高的貸款。此外，如果我們需要提供額外的有息活期存款產品或對我們當前的有息活期、貨幣市場或儲蓄存款賬户提供更高的利率，以保持現有客户或吸引新客户，我們的利息支出將會增加，可能是實質性的。此外，如果我們不能提供足夠有競爭力的利率來留住這些客户，我們的核心存款可能會減少，

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這將要求我們尋找替代資金來源，否則就有可能減緩我們未來的資產增長。在這種情況下，我們的淨利息收入可能會減少，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

隨着利率上升，擁有可調利率貸款的現有客户可能會看到他們的貸款還款額增加，因此可能會遇到償還這些貸款的困難，這反過來可能會導致我們的損失更大。不斷增加的拖欠、非應計貸款和違約會導致更高的貸款損失撥備，並可能導致更大的最終損失，從而降低我們目前的盈利能力和資本比率。

我們使用衍生性金融工具，主要是利率掉期，以限制我們對利率風險的敞口。任何對衝策略都不能完全保護我們，我們選擇的衍生金融工具可能不會起到降低我們利率風險的效果。糟糕的戰略設計、不準確的假設、不正確的交易執行，或者交易對手未能履行其義務，都可能增加我們的風險和損失。此外，套期保值策略還涉及交易和其他成本。我們的對衝策略和我們使用的衍生品可能無法充分抵消利率波動的風險，並可能導致或放大虧損，這可能會對我們的財務狀況和運營業績產生不利影響。

我們投資證券的公允價值的變化可能會減少我們的股東權益和淨收入。

截至2022年12月31日，我們有26億美元的證券被歸類為可供出售，未實現淨虧損總額為3.037億美元。我們根據可供出售證券組合的未實現收益或虧損(估計公允價值與攤銷成本之間的差額)的變動量，扣除相關税項，在累計其他綜合收益(虧損)類別下增加或減少股東權益。因此，這一投資組合的估計公允價值的下降將導致報告的股東權益、每股普通股賬面價值和每股普通股有形賬面價值的下降。即使證券沒有出售，這種下降也會發生。例如，截至2022年12月31日，我們的股東權益總額比2021年12月31日減少了8790萬美元，這主要是由於我們的可供出售證券組合的估計公允價值在2022年期間下降。就債務證券而言，如果這些證券從未出售，並且沒有信用減值，則減少的金額將在證券的有效期內收回。對於沒有規定到期日的股權證券，公允價值的下降可能會隨着時間的推移而收復，也可能不會。

截至2022年12月31日，我們在FHLB持有的股票總額為2,770萬美元，FRB股票為7,480萬美元，其他股票為1,740萬美元。我們持有的股票根據適用的會計準則進行減值評估。在截至2022年12月31日的年度內，我們沒有確認與我們持有的股票相關的減值費用。不能保證未來發行人財務狀況的負面變化可能需要我們確認與該等股票持有量有關的減值費用。

LIBOR基準利率的更替可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生影響。

我們以浮動利率發放了某些貸款，這些貸款以倫敦銀行同業拆借利率為基準來確定利率。此外，我們也有參考LIBOR的投資和利率衍生品。2017年7月27日，英國金融市場行為監管局(FCA)宣佈，打算在2021年後停止説服或強制銀行提交LIBOR利率。2020年11月30日，為了促進LIBOR的有序過渡，OCC、FDIC和美聯儲聯合宣佈，2021年12月31日之後以LIBOR為參考利率的新接觸將產生安全和穩健風險。所有LIBOR期限將在2023年6月30日後停止由任何管理人提供或不再具有代表性。在美國，另類參考利率委員會(“ARRC”)建議使用SOFR。SOFR與LIBOR的不同之處在於，它是一種回溯的有擔保利率，而不是前瞻性的無擔保利率。對於現金產品和貸款，ARRC還推薦了Term SOFR，這是一種基於SOFR期貨的前瞻性SOFR，可能會在一定程度上縮小SOFR和LIBOR之間的差異。2022年3月15日，國會頒佈了《可調整利率(LIBOR)法案》(以下簡稱《法案》)，以解決在(I)受監管的合同中提及LIBOR的問題

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根據美國法律；(Ii)不會在2023年6月30日之前到期；以及(Iii)缺乏明確定義且切實可行的LIBOR替代條款。2022年12月16日，美聯儲通過了實施該法案的最終規則，用美聯儲基於SOFR選擇的五個基準替代之一，取代了此類合約中對LIBOR的引用。

還有一些操作問題，可能會導致向SOFR或其他替代指數過渡的延遲，導致整個行業的不確定性。根據我們與借款人的貸款協議，採用一個或多個替代指數來計算利率，可能會在實施過渡時產生大量費用，如果借款人不接受一個或多個替代指數，可能會導致貸款餘額減少，並可能導致與客户就替代指數的適當性或與LIBOR的可比性發生糾紛或訴訟，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。雖然該法的通過為此類訴訟提供了一些避風港條款，但從倫敦銀行同業拆借利率過渡可能會產生相當大的成本，並涉及額外的風險。LIBOR的終止和相關的不確定性可能會對基於LIBOR或與LIBOR相關的金融資產和負債的市值、回報或相關費用產生不利影響。此外，市場從倫敦銀行間同業拆借利率的轉變可能會促使監管機構就我們準備和準備用替代參考利率取代倫敦銀行間同業拆借利率的問題進行查詢或採取其他行動。儘管我們目前無法評估從倫敦銀行間同業拆借利率過渡的最終影響，但如果未能充分管理過渡，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

經過多學科項目團隊的廣泛分析，以確定運營和合同最佳實踐，評估我們的風險，並確定所有受影響的金融工具的詳細清單，我們採用SOFR系列利率作為未來基於LIBOR的現有金融工具的主要替代品。在我們企業風險委員會的監督下，我們正在管理過渡，促進與我們的客户和交易對手的溝通，並監控此過渡的影響，為2023年6月30日的過渡日期做準備。

流動性和資本風險

我們受到流動性風險的影響，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

有效的流動資金管理對我們的業務運營至關重要。雖然我們已實施策略以維持充足及多元化的資金來源，以適應各種經濟情況下資產、負債及表外承諾的計劃及意外變化，但若不能透過存款、借款、出售投資證券及其他來源籌集資金，可能會對我們的流動資金造成重大不利影響。我們獲得足以為我們的活動提供資金的資金來源，可能會受到具體影響我們或整個金融服務業的因素的影響。可能對我們獲得流動資金來源產生不利影響的因素包括市場中斷導致我們的業務活動水平下降、我們的有擔保債權人分配給我們質押資產的借款能力下降，或針對我們的不利監管行動。經濟狀況的惡化和對金融機構的信心喪失可能會增加我們的融資成本，並限制我們獲得一些慣常的流動性來源，包括但不限於銀行間借款和來自美聯儲和聯邦住房金融局的借款。我們獲得存款或借款的能力，以及存款外流的可能性，也可能受到各種壓力環境和其他非我們特有的因素的影響，包括金融市場的嚴重混亂，或者由於國內和國際信貸市場的銀行組織面臨的狀況，對金融服務業總體前景的負面看法和預期。其他因素，例如我們特有的網絡安全漏洞，也可能削弱我們獲取或保留存款的能力。

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我們未來可能需要籌集額外的資本，而這些資本可能在需要時無法獲得，或者根本就沒有。

聯邦和州監管機構要求我們保持充足的資本水平。我們未來可能需要籌集更多資本，以滿足監管或其他內部要求。作為一家上市公司，額外資金的一個可能來源是資本市場，通常通過發行普通股和優先股以及發行債券來實現。如有需要，我們是否有能力籌集額外資本，除其他因素外，將視乎當時資本市場的情況，以及我們的財政表現，而這些情況並非我們所能控制。

我們不能保證我們將以可接受的條件或根本不能獲得此類資本。任何可能限制我們進入資本市場的事件，例如債券購買者或參與資本市場的交易對手的信心下降，都可能對我們的資本成本和我們籌集資金的能力以及反過來對我們的流動性產生重大和不利的影響。此外，如果我們將來需要籌集資金，我們可能不得不這樣做，而此時許多其他金融機構也在尋求籌集資金，屆時將不得不與這些機構爭奪投資者。無法在需要時以可接受的條件籌集額外資本，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們受到資本充足率標準的約束，如果達不到這些標準，可能會對我們的財務狀況造成不利影響。

本公司及本行均須遵守資本充足率及流動資金規則及其他監管規定，規定必須維持的最低資本數額及種類。監管機構不時對這些監管資本充足率和流動性指引進行修改。如果我們未能滿足這些最低資本和流動性準則以及其他監管要求，我們可以進行的活動類型可能會受到限制，並可能被禁止採取某些資本行動，如支付股息、支付其他資本工具、支付高管獎金以及回購或贖回資本證券。

信用風險

我們在貸款組合中的損失可能會超過我們的信貸損失準備金。

截至2022年12月31日，我們的不良資產總額為3090萬美元，佔總資產的0.14%，而截至2021年12月31日，不良資產總額為3130萬美元，佔總資產的0.15%。2022年我們有1060萬美元的淨貸款沖銷，比2021年的320萬美元有所增加。我們報告了2022年貸款損失的撥備支出為850萬美元，而2021年的撥備收回為6710萬美元。如果我們的不良資產在未來增加，我們的淨貸款沖銷和/或信貸損失撥備也可能增加，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們尋求通過堅持特定的承保做法來降低我們貸款組合中固有的風險。這些做法通常包括分析借款人的可用現金流(使用財務報表、納税申報單和租金清單信息確定)和現金流預測，根據獨立評估師的報告對抵押品進行估值，以前的信用記錄和流動資產核實。儘管我們認為我們的承保標準適用於我們發放的各種貸款，但我們可能會在符合我們的承保標準但隨後惡化的貸款上蒙受損失，這些損失可能超過根據CECL方法在我們的ACL中留作準備金的金額。

我們使用CECL模型估計信貸損失，該模型結合了對經濟狀況和變量的合理和可支持的預測的使用和依賴。截至2022年12月31日，在確定ACL的模型中具有重大影響的經濟變量包括但不限於：美國失業率、美國實際GDP增長、CRE價格和利率的變化。這些經濟變量中的一個或多個的變化可能會對我們的ACL決定產生影響。請參閲項目7.管理層的

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對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵會計政策和估計。由於CECL方法比以前的會計準則更依賴於未來的經濟預測、假設和模型，它可能會導致我們的ACL和未來貸款損失準備金的增加和波動性。CECL所需的預測、假設和模型基於第三方預測，管理層可能會根據現有信息進行審查和調整。

儘管我們維持一個我們認為足以吸收CECL模式下未來預期信貸損失的ACL水平，但我們的ACL可能不足以吸收實際的信貸損失。經濟、經營和其他條件的變化，包括房地產價值的急劇下降和利率的變化，這些都是我們無法控制的，可能會導致我們的實際貸款損失超過我們目前的撥備估計，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

此外，美聯儲和DFPI作為其監管職能的一部分，定期審查我們的信用損失準備金。任何一家機構都可能要求我們增加貸款損失撥備，或根據他們的判斷確認進一步的貸款損失，這可能與我們管理層的判斷不同，並可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們的信用風險水平可能會增加，因為我們專注於商業貸款，並專注於中小型市場客户，他們可能會更容易受到經濟狀況的影響。

截至2022年12月31日，我們的商業房地產貸款總額為120.9億美元，佔我們總貸款組合的82.3%，商業商業貸款總額為25.8億美元，佔我們總貸款組合的17.6%。於該日，我們最大的未償還C&I貸款餘額為2.245億美元，這也是我們最大的多重借款人關係，而我們最大的未償還CRE貸款餘額為9,070萬美元。CRE和商業商業貸款在某些方面被認為比單一家庭住宅貸款風險更高，因為它們對單個借款人或相關借款人羣體的餘額更大。商業貸款和商業貸款涉及風險，因為借款人償還貸款的能力通常主要取決於企業或獲得貸款的物業的成功運營。該公司的大部分商業貸款是向中小型市場客户發放的，這些客户可能更容易受到經濟狀況的影響。此外，這些借款人中的一部分可能沒有經歷過完整的商業或經濟週期，因此他們承受這種週期的能力是未知的。此外，借款人業務的惡化可能會阻礙他們向我們償還貸款的能力，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

與風險管理相關的風險

我們面臨着與網絡安全、數據隱私和欺詐相關的風險。

我們收集和存儲敏感數據，包括我們的專有業務信息和我們客户、供應商、業務合作伙伴的信息，以及我們客户和員工在正常業務過程中的個人身份信息。

公司不斷增強和擴展我們的數字產品和服務，以滿足客户和業務的需求，並取得預期的結果。這些數字產品和服務通常包括存儲、傳輸和處理機密的客户、員工、貨幣和商業信息。儘管建立了安全措施和監控，但我們的網絡、數字平臺或第三方服務可能容易受到未經授權的訪問、黑客攻擊或由於員工錯誤或不當行為造成的入侵，或其他中斷，如計算機病毒、網絡釣魚計劃和欺詐活動。

我們相信，我們擁有強大的預防、檢測和行政保障措施和安全控制措施，可以最大限度地降低發生重大事件的可能性和規模。然而，有關信息安全、網絡安全和數據隱私的法律、法規和威脅環境是動態的、日益苛刻和具有挑戰性的。網絡安全以及持續發展和加強控制、流程和做法

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旨在保護客户信息、系統、計算機、軟件、數據和網絡免受安全漏洞、欺詐、勒索軟件、社會工程和計算機惡意軟件攻擊、破壞或未經授權訪問的威脅仍然是公司的優先事項。隨着網絡安全威脅的不斷演變，我們必須花費更多的資源來繼續加強、修改和完善我們針對這些不斷演變的威脅的保護措施。

到目前為止，我們還不知道有成功的網絡攻擊或其他影響我們系統的重大信息安全漏洞。然而，我們的風險和對這些問題的風險敞口仍在增加，原因包括這些威脅的演變性質，我們員工和服務提供商遠程工作環境的持續存在，以及我們計劃繼續實施和擴展數字銀行服務，擴大業務，並使用包括基於雲的基礎設施、平臺和軟件在內的第三方信息系統。任何此類未經授權的訪問、披露或其他信息丟失都可能導致罰款和處罰、監管或第三方調查的潛在責任、訴訟費用、補救費用、轉移管理層注意力以及對我們聲譽的負面影響和客户信心的喪失。

此外，公司的客户和供應商依賴非公司管理的技術和系統，如網絡設備、服務器基礎設施、個人計算機、智能手機、平板電腦和其他移動設備，與公司聯繫和開展業務。如果公司客户或供應商的設備成為網絡攻擊或信息安全漏洞的目標，可能會導致未經授權訪問、濫用或丟失機密客户、員工、金錢或商業信息。威脅行為者可以利用以不正當方式獲得的消費者個人或財務信息，試圖從公司獲得貸款、信用額度或其他金融產品，或試圖以欺詐手段説服公司的員工、客户或公司系統的其他用户披露機密信息，以獲得對公司信息和信息系統的不正當訪問。

當我們的客户成為網絡攻擊的受害者時，我們還面臨額外的成本。例如，多家零售商報告稱，他們成為了一次網絡攻擊的受害者，在這次攻擊中，他們的大量客户數據，包括借記卡和信用卡信息，被竊取。我們的客户可能是網絡釣魚詐騙的受害者，為網絡罪犯提供訪問他們的賬户、信用卡或借記卡信息的權限。在這些情況下，我們會產生更換受損卡和解決影響我們客户的欺詐性交易活動的成本。

內部和外部的欺詐和盜竊都是風險。如果機密客户、員工、貨幣或業務信息被不當處理或濫用，我們可能會遭受嚴重的監管後果、聲譽損害和經濟損失。這種不當處理或誤用可能包括，例如，由於我們的系統、員工或交易對手的錯誤，將此類信息錯誤地提供給不允許獲得信息的各方，或者此類信息將被第三方攔截或以其他方式不適當地獲取，或者如果我們自己的員工濫用對財務系統的訪問來對我們的客户和公司進行欺詐。這些活動可能與貸款和信用額度的發起、ACH交易、電匯交易、ATM交易和支票交易有關，並導致財務損失和聲譽損害。

任何這些風險的發生都可能導致我們的業務運營能力下降、額外的成本、對客户的潛在責任以及聲譽損害，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們依賴其他公司提供我們業務基礎設施的關鍵組件。

我們依賴某些第三方提供維持日常運營所需的產品和服務，如數據處理和存儲、記錄和監控交易、網上銀行接口和服務、互聯網連接、電信和網絡接入。即使我們有供應商風險管理計劃來幫助我們仔細選擇和監控第三方的表現，我們也不能控制他們的行為。如果第三方出於任何原因未能按照合同約定履行合同，可能會對我們的運營造成幹擾，這可能會對我們的業務、財務和

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條件和操作結果。更換這些第三方也可能造成重大延誤和費用。因此，使用此類第三方會給我們的業務運營帶來額外的風險。

自然災害或人為災難或反覆出現的能源短缺，特別是在加利福尼亞州，可能會損害我們的業務。

我們的總部設在加利福尼亞州歐文，截至2022年12月31日，我們的貸款總額中約59%的未償還本金與企業捆綁在一起，或由位於加州的房地產擔保。此外，運行我們內部計算機網絡、互聯網網站及其一些備份系統的計算機系統位於加利福尼亞州的歐文和內華達州的拉斯維加斯。從歷史上看，加州一直容易受到自然災害的影響，如地震、野火、洪水、泥石流和乾旱。其中某些自然災害可能會因氣候條件的變化而加劇。

自然或人為災難以及經常性的能源短缺可能會對我們的財產和擔保我們貸款的財產造成運營中斷和損壞。此類災難可能會通過幹擾通信直接損害我們的運營，包括我們的信息技術結構和網站中斷或丟失，這可能會阻止我們收集存款、發放貸款、處理和控制我們的業務流，以及通過破壞設施和我們的運營、財務和管理信息系統。我們為減輕業務中斷風險而實施的措施可能不能完全保護我們免受災難的影響。自然災害或人為災難或反覆出現的能源短缺也可能損害我們最大的資產類別--貸款組合--的價值。沒有保險或保險不足的災難可能會降低借款人償還抵押貸款的能力。災難或反覆出現的能源短缺可能會降低我們企業客户的盈利能力，並降低他們償還企業貸款的能力。災難還可能降低擔保我們貸款的房地產的價值，削弱我們通過喪失抵押品贖回權來收回違約貸款的能力，並使我們更有可能因違約貸款而蒙受損失。加州也經歷了水資源短缺，如果再次出現這種情況，可能會削弱房地產的價值，或者阻礙包括農業企業在內的企業在受影響地區的運營。天災人禍或能源短缺的發生可能會對我們的業務前景、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。

氣候變化可能會對公司和客户產生實質性的負面影響。

該公司的業務以及我們客户的運營和活動可能會受到氣候變化的負面影響。氣候變化給公司及其客户帶來了眼前和長期的風險，這些風險預計會隨着時間的推移而增加。氣候變化帶來的風險是多方面的，包括：氣候事件對公司及其客户設施和其他資產的實際影響帶來的運營風險;有較大氣候風險敞口的借款人的信用風險;向碳依賴程度較低的經濟體過渡的風險;以及利益相關者對我們在氣候變化方面的做法的擔憂帶來的聲譽風險、公司的碳足跡，以及公司與在碳密集型行業運營的客户和供應商的業務關係。

聯邦和州銀行監管機構和監督當局、投資者和其他利益攸關方越來越多地認為，金融機構在幫助應對與氣候變化有關的直接風險和與其客户有關的風險方面發揮着重要作用，這可能會導致金融機構在披露和管理其氣候風險及相關貸款和投資活動方面面臨更大的壓力。鑑於氣候變化可能給金融部門帶來系統性風險，例如，由於氣候變化的實際影響或隨着經濟向碳密集度較低的環境轉型而導致的政策變化導致經濟活動中斷，本公司可能會受到與氣候變化相關的新的或更嚴格的監管要求的約束，例如與各種氣候壓力情景的運營彈性或壓力測試有關的要求。新的或增加的法規可能會導致合規成本或資本要求增加。法規、客户偏好和行為的變化可能會對我們的增長產生負面影響，或迫使我們改變業務戰略，包括我們是否以及以何種條款和條件從事某些活動或提供某些產品或服務，以及我們將從事哪些成長型行業和哪些客户。

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追逐。此外，我們的聲譽和客户關係可能會因為我們與氣候變化相關的做法而受到損害，包括我們或我們的客户參與與導致或加劇氣候變化相關的某些行業或項目，以及我們因應與氣候變化相關的考慮而繼續進行或改變我們的活動的任何決定。正在進行的立法或監管發展以及氣候風險管理和相關做法的變化可能會導致更高的監管、合規和信貸風險和成本。

隨着對氣候變化的重視和關注日益增加，我們正在努力加強對氣候變化相關風險的治理，並將氣候因素納入我們的風險治理框架。儘管如此，與氣候變化相關的風險和預期正在迅速演變，由於數據有限和其他不確定性，其中一些風險很難評估。我們可能會遇到戰略規劃、訴訟以及技術和市場變化導致的費用增加，以及負面公眾情緒、監管審查造成的聲譽損害，以及我們對氣候變化的反應和我們的氣候變化戰略導致的投資者和利益相關者信心下降，這反過來可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的負面影響。

法律和監管合規風險

我們受到廣泛的監管，這可能會對我們的業務產生不利影響。

我們的運營受到各種法律法規的約束，以及聯邦和州政府的監管監督。聯邦和州銀行監管機構擁有很大的自由裁量權和權力，可以防止或補救金融機構和銀行控股公司在履行監督和執法職責時認為不安全或不健全的做法或違反法律或法規的行為。這些機構中的一個或多個行使監管權可能會對我們的財務狀況和經營結果產生負面影響。此外，為了進行某些活動，包括收購，我們需要獲得監管部門的批准。不能保證任何所需的批准將獲得，或無條件或在公司可接受的時間範圍內獲得。

適用於我們的法律、規章制度會有定期的修改和變化。影響銀行和其他金融機構的法規，如多德-弗蘭克法案，不斷受到審查，並經常變化。這些變化的最終影響是無法預測的。遵守這些法規和法律可能會增加我們的成本，並限制我們追求商機的能力。此外，選舉和任命的政府官員的人事變動(例如，美聯儲監管主席的更換)可能會導致監管議程的演變，這可能會增加銀行監管和監管合規的相關成本，並帶來新的風險、複雜性和不確定性。不能保證未來不會提出或通過法律、規則和法規，這些法律、規則和法規可能(I)使合規變得更加困難或昂貴，(Ii)限制我們發起、修改、經紀或出售貸款或接受某些存款的能力，(Iii)限制我們對違約貸款或抵押貸款的止贖能力，(Iv)進一步限制或限制從我們發起或出售的貸款中賺取的佣金、利息或其他費用的金額，或(V)以其他方式對我們的業務或業務前景產生重大不利影響。這些風險可能會影響我們的存款收購以及我們的貸款和投資證券組合的表現和價值，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。

聯邦和州監管機構，包括FRB、DFPI和CFPB，定期監督並對我們的業務進行檢查，包括遵守法律和法規。如果審查結果是，監管機構酌情確定財務狀況、資本資源、資產質量、收益前景、管理、流動性或我們業務的其他方面變得不令人滿意，或者公司或其管理層違反了任何法律或法規，它可以採取其認為適當的許多不同的補救行動。這些行動包括有權禁止“不安全或不健全”的做法，要求採取平權行動糾正任何違規或做法造成的任何情況，發佈可司法執行的行政命令，指示增加我們的資本，限制我們的增長，評估對銀行或我們的高級管理人員或董事的民事罰款，罷免高級管理人員和

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如果我們認為這些條件無法糾正，或存户即將蒙受損失，我們將終止我們的存款保險。如果我們成為此類監管行動的對象，我們的業務、財務狀況、運營結果和聲譽可能會受到負面影響。

與隱私、信息安全和數據保護相關的法規可能會增加我們的成本，影響或限制我們收集和使用個人信息的方式，並對我們的商業機會產生不利影響。

我們在隱私、信息安全和數據保護方面受到非常複雜和不斷變化的法律和法規的約束，例如《格拉姆-利奇-布萊利法案》。遵守這些要求，除其他外，包括隱私披露程序，維護強大的信息安全計劃和控制。法律法規正變得越來越複雜，並且越來越容易發生變化，這可能會導致我們產生大量成本，並對我們當前和計劃中的隱私、數據保護和信息安全相關做法；我們收集、使用、共享、保留和保護消費者或員工信息；網絡或信息安全事件期間的披露和通知；以及我們當前或計劃中的一些業務活動產生重大影響。

除了數據的收集、使用、保留、安全和傳輸帶來的風險外，我們還對根據適用法律被認為是敏感信息的信息負有特定義務，例如於2020年1月1日生效的2018年《加州消費者隱私法》，並通過2023年1月1日生效的《加州隱私法》中的修正案擴大了該法案的範圍。最初的加州消費者隱私法案經過擴大和修訂，為企業、員工和消費者提供了與其收集的數據相關的使用和共享做法的隱私權，並允許消費者選擇不與第三方共享某些數據。

我們的監管機構還要求我們對我們的第三方服務提供商在向我們提供服務時履行的隱私和數據保護義務以及網絡或信息安全事件期間的披露和通知負責。

現有法律的新的或變化增加了我們的合規隱私相關執法活動和業務運營的成本，並可能減少來自某些業務舉措的收入、技術成本，並可能限制我們提供某些產品和服務的能力。我們不遵守隱私、數據保護和信息安全法律可能會導致潛在的重大監管或政府調查，我們可能會承擔相關的調查費用、訴訟費用、罰款、制裁和聲譽損害，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

由於我們的總資產超過100億美元，我們受到更嚴格的監管要求。

截至2022年12月31日，我們的總資產約為216.9億美元，自2018年7月以來，我們的總資產已超過100億美元。多德-弗蘭克法案及其實施條例對總資產在100億美元或以上的銀行和銀行控股公司提出了各種額外要求，包括更加頻繁和加強的監管審查制度。此外，總資產在100億美元或以上的銀行(包括我行)主要由CFPB根據各種聯邦消費者金融保護法律法規進行審查，美聯儲對一些與消費者保護相關的法規保持監督。鑑於政府和機構領導人之間不斷變化的優先事項，CFPB的審查和監管機構可能會在中短期內如何影響我們的業務存在一些不確定性。

自2019年7月1日以來，我們一直受到交易所收入減少的影響，這導致收入減少。多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)規定的借記卡交換費限制規定，借記卡發行商在借記卡交易中收取的最高交換費上限為總資產在100億美元或以上的銀行借記卡發行商。多德-弗蘭克法案被稱為《德賓修正案》，由美聯儲的法規實施。受制於《德賓修正案》已經對我們的借記卡相關手續費收入和税前收益產生了負面影響，並可能在未來對我們產生負面影響。

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與競爭相關的風險

我們吸引和留住合格員工的能力對我們的成功至關重要。

我們的員工是我們最重要的資源。在金融服務業的許多領域，對合格人才的競爭非常激烈。我們努力吸引有才華和多樣化的新員工，並留住和激勵現有員工，以幫助執行我們的增長、收購和業務戰略。我們還尋求留住久經考驗、經驗豐富的高級員工，這些員工擁有卓越的才華，並不時通過外部招聘來補充，以確保我們執行管理團隊的繼任連續性。我們現任高管或其他關鍵人員的流失或變動，或未來無法招聘和保留合格人員，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們面臨着來自金融服務公司和其他提供銀行服務的公司的激烈競爭，這可能會對我們的業務造成實質性的不利影響。

由於立法、法規和技術的變化以及銀行業的持續整合，金融服務業的競爭力已經變得更加激烈，這可能會隨着當前的經濟、市場和政治條件而增加。在我們業務的所有階段，我們都面臨着來自各種競爭對手的激烈競爭，包括全國性銀行、地區性銀行、社區銀行和金融技術(或稱金融科技)公司。我們的許多競爭對手提供與我們相同的銀行服務，而我們的成功取決於我們是否有能力調整我們的產品和服務，以適應不斷髮展的行業標準。除了產品和服務，我們還在許多其他因素上進行競爭，包括財務和其他條款、承保標準、技術能力、品牌和聲譽。我們市場競爭的加劇可能會導致新增貸款減少和/或存款餘額減少，或貸款、租賃和/或存款賬户的條款變得不那麼有利。我們還面臨着來自許多其他類型金融機構的競爭，包括但不限於非銀行專業貸款人、保險公司、私人投資基金、投資銀行和其他金融中介機構。我們的許多競爭對手擁有明顯更多的資源、成熟的客户基礎、更多的地點和更長的運營歷史。此外，近年來來自不受與國內銀行和銀行控股公司相同監管限制的機構的競爭加劇。如果金融服務業的競爭加劇，我們推銷產品和服務的能力可能會受到不利影響。如果我們無法吸引和留住銀行客户, 我們可能無法增長或維持我們的貸款和存款水平，因此我們的經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。最終，我們可能無法成功地與當前和未來的競爭對手競爭。公司繼續有效競爭的能力在很大程度上還取決於我們在管理薪酬和其他成本的同時，吸引新員工以及留住和激勵現有員工的能力。

跟不上技術變革的步伐可能會對我們的業務造成不利影響。

金融服務業經歷了持續的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地為客户服務，降低成本。我們未來的成功在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術來提供滿足客户需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造額外的效率，從而滿足客户的需求。然而，我們的許多競爭對手擁有更多的資源來投資於技術改進，或者是專注於技術的初創企業，擁有內部開發的原生雲系統，可以提供更好的用户界面和體驗。我們可能無法像某些競爭對手或金融科技公司那樣有效地將新的技術驅動的產品和服務推向市場，或者在向我們的客户營銷這些產品和服務方面取得同樣的成功。此外，我們依靠內部和外包技術來支持我們業務運營的方方面面。這些系統的中斷或故障會造成業務損失的風險，其結果是不良的客户體驗以及我們的聲譽可能下降、損害索賠或民事罰款。未能成功跟上影響金融服務業的技術變革，或未能成功實施核心處理策略，可能會對我們的業務造成重大不利影響，進而影響我們的財務狀況和經營業績。

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目錄表

操作錯誤可包括信息系統配置錯誤、文書或記錄保存錯誤，或計算機或電信系統故障或故障造成的中斷。由於金融服務業務的性質涉及大量交易，在發現和成功糾正某些錯誤之前，可能會重複或加劇某些錯誤。由於本公司的交易量很大，而且它必須依賴自動化系統來記錄和處理這些交易，因此存在這樣的風險，即由於完全或部分無法控制的事件而引起的技術缺陷、篡改或操縱這些自動化系統，可能會導致對客户的服務中斷以及財務損失或責任。我們面臨的風險是，我們的業務連續性和數據安全系統被證明是不足的。

與戰略增長相關的風險

收購可能會擾亂我們的業務。

自2010年以來，我們已經完成了11項收購，包括收購Opus Bank，這是一家加州州特許銀行，總資產約為80億美元，我們於2020年6月1日完成。我們未來可能完成的收購的成功將取決於我們實現預期的收入增強和效率的能力，以及將我們的業務與目標機構的業務以不會實質性破壞任何一家機構的現有客户關係或因任何客户流失而導致收入下降的方式合併的能力，並允許出現增長機會。如果我們不能成功實現這些目標，未來收購的預期好處可能無法完全實現或根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。

與收購相關的整合過程可能會導致關鍵員工流失、正在進行的業務中斷或標準、控制、程序和政策的不一致，從而對我們維持與客户、客户、儲户和員工的關係或實現收購的預期好處的能力產生不利影響。整合努力還可以轉移管理層的注意力和資源。這些整合事宜可能會對合並後的公司產生不利影響。

收購涉及許多其他風險和不確定因素，包括不準確的財務和經營假設、未完成或未完成的盡職調查、低於預期的業績、高於預期的成本、不利的市場或其他利益相關者的反應、與客户或交易對手關係的變化、不可預見的市場變化、關鍵人員的潛在流失、留住客户的挑戰、訴訟的可能性以及與監管批准相關的不確定性或潛在延誤。

收購可能會稀釋股東價值。

從歷史上看，我們在收購中將股權證券作為交易對價的很大一部分。例如，在我們於2020年6月收購Opus Bank時，我們向Opus股東發行了約3440萬股普通股作為交易對價。未來的合併或收購，如果有的話，可能涉及現金、債務或股權證券作為交易對價。收購通常涉及支付高於賬面價值和市場價值的溢價，因此，在未來的任何交易中，我們的股票的有形賬面價值和每股普通股淨收入可能會出現一些稀釋。我們不能肯定地説，我們將能夠完成，或者如果完成，我們將成功整合任何未來的收購，或者我們將不會在整合此類收購的過程中招致中斷或意外費用。此外，如果不能實現預期的收入增長、成本節約、地理或產品存在的增加，和/或待完成或未來收購帶來的其他預期收益，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

商譽和無形資產價值的變化可能會減少我們的收益。

當公司收購一項業務時，收購價格的很大一部分將分配給商譽和其他可識別的無形資產。分配給商譽的購買價格的金額由購買價格超過所獲得的可確認淨資產的公允價值確定。

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目錄表

截至2022年12月31日，公司擁有約9.569億美元的商譽和無形資產，其中包括公司自2011年以來完成的收購所產生的約9.013億美元的商譽。該公司按照美國公認的會計原則(“GAAP”)對商譽和無形資產進行會計核算，該原則要求至少每年在報告單位層面對商譽進行減值測試，或者在事件和情況導致管理層認為商譽價值可能減值的情況下更頻繁地進行商譽減值測試。GAAP還要求，當事件和情況表明無形資產的賬面價值可能無法收回時，對商譽以外的無形資產進行減值測試。

在測試商譽的減值時，公認會計原則允許公司首先進行定性評估，以確定該等資產的賬面價值是否更有可能減值。公司的質量評估考慮了已知的正面和負面因素，以及與可能被視為對公司價值產生影響的每個相關因素相關的任何緩解事件和情況。這些因素可能包括可能對公司價值產生影響的各種相關經濟、行業、市場和公司特定因素。如果公司的定性評估顯示商譽價值可能減值，則會進行量化評估，以確定是否存在減值。然而，公認會計原則也允許公司選擇無條件地放棄定性評估，直接進行定量評估。該評估涉及確定報告單位(在我們的情況下為本公司)的公允價值，並將該公允價值與本公司的賬面價值進行比較，以量化虧損金額，本公司隨後將確認為減值。

對於商譽以外的無形資產，本公司首先進行定性評估，以確定該等資產的賬面價值是否可能無法收回。在該等資產的賬面價值被視為不可收回的情況下，進行量化評估以確定減值金額。減值是指其賬面價值超過其估計公允價值的金額。

商譽及無形資產的公允價值估計涉及所用假設的高度判斷和主觀性。地方和國家經濟的變化，包括通貨膨脹、聯邦和州金融機構的立法和監管環境、股票市場、利率和其他外部因素(如自然災害、流行病或重大世界事件)可能會不時發生，往往具有很大的不可預測性，可能會對上市金融機構的公允價值產生重大影響，並在未來導致減值費用。如果我們得出結論認為未來有必要對我們的商譽或無形資產進行減記，我們將記錄適當的費用，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

會計和其他估計的風險

該公司的綜合財務報表部分基於假設和估計，如果這些假設和估計不正確，可能會在未來造成意外損失。

我們已就資產及負債的報告、於綜合財務報表日期的或有資產及負債的披露以及報告期內已呈報的收入及開支金額作出若干估計及假設，以按照公認會計原則編制該等綜合財務報表。實際結果可能與這些估計不同。短期內可能發生變化的重大估計包括，信貸損失準備、商譽或其他無形資產的賬面價值、某些資產和負債的公允價值估計，以及遞延税項資產和負債的變現。隨着獲得更多最新信息，這些估計可能會進行調整，任何調整都可能是重大的，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

在我們的業務中廣泛使用模型會產生風險，我們依賴第三方提供經濟預測和我們模型中使用的其他關鍵輸入。

我們依靠量化模型來衡量風險和估計某些財務價值。我們使用模型來衡量利率和其他市場風險，預測或估計損失，評估資本。

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目錄表

評估資本充足率和計算監管資本水平，以及估計金融工具和資產負債表項目的價值。設計或實現不佳的模型存在這樣的風險，即我們基於包含模型輸出的信息的業務決策可能會因為該信息的不準確性而受到不利影響。模型往往基於歷史經驗來預測未來的結果，因此，不屬於歷史經驗的新經驗或事件會顯著增加模型的不精確度，並影響模型的可靠性。此外，我們還依賴第三方提供的模型輸入。例如，我們依賴第三方提供對關鍵宏觀經濟變量的預測，如美國失業率和美國實際GDP增長。

與投資我國證券有關的風險

來自銀行的股息是公司流動資金的主要來源，除其他事項外，可從中向股東支付股息。

我們向股東支付現金股息的能力在一定程度上取決於從銀行獲得股息。本銀行向我們支付股息的能力受《財務守則》規定的限制。《財務守則》規定，銀行向股東分配的現金不得超過(1)銀行留存收益和(2)銀行最近三個會計年度的淨收入減去銀行或銀行任何控股子公司在此期間向銀行股東進行的任何分配的金額，兩者中較小的一個。然而，經DFP批准，銀行可以向其股東分配不超過以下最大數額的款項：(A)其留存收益；(B)其上一會計年度的淨收入；或(C)其本會計年度的淨收入。如果銀行業監管機構認定一家銀行的股東權益不足，或者認為該銀行進行分配將不安全或不健全，監管機構可以責令該銀行不進行擬議的分配。

作為聯邦儲備系統成員的州特許銀行(如世界銀行)支付任何股息時，如果銀行在任何日曆年宣佈的所有股息的總和將超過該年度的留存淨收入加上前兩年的留存淨收入的總和，則需要得到美聯儲的批准。此外，未經監管機構和股東批准，成員國銀行支付的股息不得超過其未分配利潤。根據聯邦法律，世行也不得支付任何可能導致其資本不足的股息。銀行向公司派息的減少或停止可能會對我們支付普通股股息的能力產生不利影響，進而可能對我們的業務產生重大不利影響，包括我們普通股的市場價格。

我們可以減少或停止支付普通股的股息或回購.

我們的股東只有權獲得我們董事會可能宣佈的從合法可用於此類支付的資金中獲得的股息。此外，在2021年1月，我們的董事會授權我們回購最多4,725,000股普通股，其中4,245,056股截至2022年12月31日仍有資格回購。我們不需要為我們的普通股支付股息或進行回購，並可能在未來減少或取消我們的普通股股息和/或股票回購計劃。我們向股東支付股息的能力受到特拉華州法律、美聯儲和我們次級債券中包含的某些契約的限制。在我們的季度和/或累計12個月淨收益不足以支付股息金額的任何期間，在我們宣佈和向我們的股東支付現金股息之前，也需要通知美聯儲，以及其他要求。如果美聯儲反對，或者直到我們得到美聯儲的批准，或者我們不再需要根據適用的法規提供通知，我們可能不會支付股息。此外，我們現在或將來可能會受到適用法律或法規或我們監管機構採取的行動的限制，不能向我們的股東支付股息，或從股東手中回購我們的普通股。我們不能保證我們將繼續支付股息，或回購我們普通股的股票，目前的水平或根本沒有。減少或停止我們普通股或我們的股票回購計劃的股息可能會對我們普通股的市場價格產生實質性的不利影響。

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目錄表

項目1B。未解決的員工意見

 

沒有。

 

項目2.財產

該公司總部位於加利福尼亞州歐文，馮·卡曼大道17901號。截至2022年12月31日，我們在加利福尼亞州、華盛頓州、亞利桑那州、內華達州、德克薩斯州、新澤西州、內布拉斯加州和科羅拉多州的主要大都市市場擁有22個行政辦公室和59個分支機構。我們擁有13處房產，並租賃了剩餘的房產。租賃條款不是單獨的實質性條款，從開始之日起按月至十年不等。

我們認為，我們現有的所有設施都足以滿足我們目前和預期未來的使用。在管理層看來，所有財產都有足夠的保險。

有關公司財產的更多信息，請參見注6--房舍和設備項目8所載的合併財務報表附註。財務報表和補充數據.

    

項目3.法律程序

本公司涉及在正常業務過程中發生的法律訴訟。管理層相信，在正常業務過程中發生的任何法律程序，無論是個別的或整體的，都不會對本公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

項目4.礦山安全披露

 

不適用。

 

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目錄表

第II部

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

 

股東信息

 

該公司的普通股自1997年起公開交易，目前在納斯達克全球精選市場交易，交易代碼為PPBI。截至2023年2月17日，我們普通股的登記持有者約有897人。

股票表現圖表

下圖比較了截至2022年12月31日的五年內，我們普通股與納斯達克綜合指數(美國公司)、基夫、布魯耶特和伍茲指數、納斯達克地區銀行指數和納斯達克銀行股指數的累計股東總回報率。該圖表基於對我們普通股的100美元投資，以2017年12月31日收盤價計算。

股東的總回報

(假設2017年12月31日投資100美元)

總回報分析						2017						2018						2019						2020						2021						2022
太平洋高級銀行公司。						$	100.00					$	63.80					$	83.90					$	84.19					$	111.03					$	90.90
納斯達克綜合指數						100.00						97.18						132.88						192.74						235.56						158.97
KBW納斯達克地區銀行指數						100.00						82.51						102.20						93.33						127.53						118.71
納斯達克銀行股指數						100.00						83.83						104.26						96.44						137.82						115.38

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目錄表

分紅

 

2019年1月，我們宣佈啟動季度現金股息。我們的年度普通股現金股息在2022年為每股1.32美元，而2021年為每股1.29美元，增加了0.03美元或2.3%。

下表彙總了公司在所述期間宣佈的季度普通股股息：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021
第一季度			$	0.33					$	0.30
第二季度			0.33						0.33
第三季度			0.33						0.33
第四季度			0.33						0.33
總計			$	1.32					$	1.29

2023年1月24日，公司董事會宣佈每股派息0.33美元，2023年2月10日支付給2023年2月3日登記在冊的股東。該公司預計將繼續定期派發季度現金股息。然而，我們沒有義務支付股息，我們可以隨時改變我們的股息政策，而不通知我們的股東。未來向普通股持有者支付股息的任何決定將取決於我們的財務狀況、經營結果、資本要求、銀行法規、合同限制以及董事會可能認為相關的任何其他因素。

公司支付普通股股息的能力取決於銀行向公司支付股息的能力。各種法規限制了銀行在沒有監管部門批准的情況下可以支付的股息金額。有關公司向其股東支付股息的能力和銀行向公司支付股息的能力的法定和監管限制的資料，見項目1. 業務-監督和監管-紅利和項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動資金.

發行人購買股票證券

2021年1月11日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權回購最多4,725,000股普通股。股票回購計劃可隨時限制或終止，恕不另行通知。於2022年期間，本公司並無回購任何普通股。

下表提供了2022年第四季度我們或代表我們或任何“關聯購買者”(根據交易法第10b-18(A)(3)條的定義)購買我們普通股的信息。

期間						購買的股份總數						每股平均支付價格						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數						根據計劃或計劃可購買的最大股票數量
2022年10月1日至2022年10月31日						—						$	—					—						4,245,056
2022年11月1日至2022年11月30日						—						—						—						4,245,056
2022年12月1日至2022年12月31日						—						—						—						4,245,056
總計						—												—

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目錄表

第六項。[已保留]

 

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

 

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析旨在更好地瞭解與公司財務狀況、經營結果、流動性和資本資源有關的趨勢的重大變化。本節應與第一項中關於“前瞻性陳述”的披露一併閲讀。商業前瞻性陳述以及項目8所載的討論。財務報表和補充數據，包括合併財務報表附註。

本公司2022年的財務狀況和經營結果與2021年的財務狀況和經營結果相比。有些表格包括額外的期間，以遵守披露要求或説明財務報表所列期間的財務結果趨勢。有關公司2021年與2020年相比的經營結果、2020年的財務狀況以及本文未包括的其他2020年信息的討論，請參閲第二部分，第7項，管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析在2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的截至12月31日的Form 10-K年度報告中。

摘要

 

我們的主要業務是吸引中小型企業、公司和消費者的存款，並將這些存款與運營和借款產生的資金一起投資，主要是商業貸款和各種類型的商業房地產貸款。該公司預計將通過存款、FHLB預付款和其他借款以及內部產生的資金為其發起或購買的幾乎所有貸款提供資金。存款流量和資金成本受當前市場利率的影響，主要是競爭投資的利率、賬户到期日和公司所在市場領域的儲蓄水平。該公司的大部分收入來自其發起和購買的貸款的利息收入，以及證券投資收入。公司還為客户提供金融產品和服務，這些產品和服務產生非利息收入，如客户賬户服務費、信託託管賬户費用以及託管和交換費。該公司的收入被存款和借款的利息支出、信貸損失準備金和非利息支出(如運營費用)部分抵消。公司的運營費用主要包括員工薪酬和福利費用、辦公場所和佔用費用、數據處理費用、存款費用和其他一般費用。 該公司的經營結果還受到當前經濟狀況、競爭、收購、政府政策和監管機構其他行動的影響。

 

最新發展動態

    

雖然自2020年初新冠肺炎疫情爆發以來，經濟狀況總體上有所改善，例如就業指標出現了有利的趨勢，經濟活動有所增加，但近年來對商品和服務的強勁需求，加上供應鏈的限制，導致了整個美國經濟，包括公司市場區域內的更高水平的通脹。通貨膨脹導致食品、能源、住房和各種供應鏈投入等價格上漲。這些通脹壓力一直持續到2022年，導致消費者和企業成本上升。為了應對持續的通脹水平，聯邦公開市場委員會已採取措施收緊貨幣政策，自2022年3月以來累計將聯邦基金利率上調425個基點，並開始縮減美聯儲的資產負債表規模。聯邦公開市場委員會表示，它仍致力於採取旨在降低通脹的貨幣政策措施。這些措施對公司業務的影響，包括聯邦公開市場委員會未來採取的行動，都不確定。雖然近期的加息普遍為本公司帶來較高的利息收入，但同時亦可能令整體經濟活動減少，或導致本公司經濟衰退。

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目錄表

未來的時期。如果這些持續的經濟壓力持續存在，我們預計可能會對以下方面產生影響：

•貸款增長和利息收入-如果經濟活動開始減弱，可能會對我們的借款人、他們經營的企業和他們的財務狀況產生影響。我們的借款人對投資和擴大業務所需的信貸需求可能會減少，對房地產和消費貸款的需求也會減少。這些因素會對賺取利息的資產水平構成壓力，這可能會對我們的利息收入產生負面影響。

•信用質量-如果經濟活動下降，我們所服務的市場可能會出現失業率上升、消費者信心下降，以及企業不願投資和擴大業務等情況。這些因素可能導致經濟狀況惡化，給我們的借款人帶來壓力，並最終影響我們貸款組合的信用質量。我們預計，這可能會導致逾期、非應計和分類貸款水平上升，以及更高的淨沖銷。儘管到目前為止，經濟狀況總體上是有利的，儘管通脹水平較高，但不能保證有利的經濟狀況將繼續下去。此外，較高的利率環境可能會影響擁有可調利率貸款的借款人滿足其償債要求的能力。因此，如果我們的貸款組合的信用質量未來出現惡化，可能會導致需要為信貸損失額外撥備。

•ACL-本公司須按照ASC 326規定的CECL模式記錄某些金融資產的信貸損失，該模式高度依賴對未來經濟狀況的預期，並需要管理層的判斷。如果對未來經濟狀況的預期惡化，公司可能需要記錄額外的信貸損失準備金。

•減值費用-如果經濟狀況惡化，可能會對公司的經營業績和我們某些資產的價值產生不利影響。因此，當有證據顯示某些資產如商譽、無形資產或遞延税項資產的價值已減值或未來無法變現時，本公司可能被要求減記其價值。

•累計其他綜合收益(虧損)-AFS投資證券的未實現收益和虧損在股東權益中確認為累積的其他全面收益(虧損)。如果經濟狀況惡化，和/或如果利率繼續上升，公司的AFS投資證券的估值可能會受到負面影響，這可能導致其他全面損失的增加，潛在的信貸損失，公司股東權益的減少，以及公司每股有形賬面價值的下降。請參閲“非GAAP衡量標準“呈交於項目7.管理層的討論和分析 財務狀況和經營業績瞭解更多詳細信息。

•存款和存款成本-鑑於預計聯邦公開市場委員會將在不久的將來進一步加息，存款成本可能會繼續增加，公司保持和吸引存款關係可能會變得更具挑戰性。

•流動性-與我們謹慎、積極的流動性管理方法一致，我們可能會採取某些行動來進一步提高我們的流動性，包括但不限於，增加我們的FHLB借款，增加我們的經紀存款，以及清算貸款和AFS投資證券。如果我們清算具有未實現損失頭寸的AFS證券，這些損失將成為現實。

公司繼續專注於為客户和社區服務，維護員工的福祉，並執行其戰略舉措。本公司會繼續監察經濟環境，並會作出適當的調整。

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目錄表

關鍵會計政策和估算

 

管理層已制定各種會計政策，規範在編制本公司第8項財務報表時應用公認會計原則。某些會計政策要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設涉及大量估計和不確定性，併合理地可能對某些資產和負債的賬面價值以及公司的經營業績產生重大影響；管理層認為這些是關鍵的會計政策。管理層使用的與這些政策相關的估計和假設是基於歷史經驗和其他因素，管理層認為在這種情況下這些因素是合理的。實際結果可能與這些估計和假設大相徑庭，這可能對公司資產和負債的賬面價值以及公司在未來報告期的運營結果產生重大影響。公司的重要會計政策説明見附註1-業務説明及主要會計政策摘要合併財務報表附註。

 

貸款和表外承付款的信貸損失準備

 

根據美國會計準則第326條，本公司對貸款的信貸損失和表外承諾，如無資金來源的貸款承諾進行會計處理-金融工具--信貸損失這要求本公司在發起或收購時記錄貸款和無資金支持的貸款承諾的預期終身信貸損失的估計。資產負債表維持在管理層認為適當的水平，以計提截至綜合財務狀況報表之日投資組合的預期信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的預測。確定ACL的評估過程涉及很大程度的判斷，需要管理層做出大量的評估和假設。這些估計和假設可能會在未來期間發生變化，這可能會對ACL的水平和公司的運營業績產生重大影響。

通過集體評估具有相似風險特徵的貸款，以及對被認為不再具有與貸款組合中其他貸款相似特徵的貸款進行單獨評估，來執行ACL的衡量。本公司通過貼現現金流量法使用貸款的實際利率來衡量商業房地產貸款和商業貸款的折扣率，而零售貸款的折現率則採用歷史損失率法來確定。該公司的貼現現金流方法納入了違約概率和違約損失模型，該模型受到對未來經濟狀況的預期的影響。該公司的ACL方法還納入了關於貸款預付款、未來利用循環信貸安排以及動用無資金承諾的可能性的估計和假設。

在ACL方法中使用合理和可支持的預測需要大量的判斷，例如選擇預測情景和相關情景加權，以及確定預測期限的適當長度。管理層利用來自信譽良好和獨立的第三方的經濟預測來通知和提供其合理和可支持的經濟預測。管理層在制定預測指標時也可考慮其他經濟預測的內部和外部指標。對經濟狀況和預期信貸損失的預測是在兩年的時間範圍內做出的，然後在三年內恢復到長期平均損失率。經濟預測的變化，以及貸款特定屬性的變化，都會對貸款的違約概率和違約造成的損失產生影響，這可能會推動ACL的確定發生變化，並可能對信貸損失撥備產生重大影響。

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目錄表

雖然沒有一個經濟變量能夠完全説明ACL計算對ACL模型中使用的經濟變量變化的敏感性，但截至2022年12月31日，本公司已經確定了某些經濟變量，這些變量對本公司確定ACL的模型具有重大影響。這些關鍵經濟變量包括美國失業率、美國實際GDP增長、CRE價格和利率的變化。然而，為了説明假設的敏感性分析，管理層使用100%的權重計算了定量津貼，該權重適用於我們的獨立第三方提供的經濟預測的不利情景。這種情景包括但不限於以下假設：供應鏈問題惡化，受影響商品日益短缺，價格承壓；俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突持續，限制了全球關鍵大宗商品的供應；新冠肺炎案件再次上升，某些行業的增長放緩；通脹上升和利率上升共同導致經濟在2023年陷入衰退。在這一不利情景下，例如，2023年底的失業率估計為6.4%，比同期基線情景預測的4.2%高出2.2%。

為了證明對關鍵經濟參數的敏感性，管理層為模擬結果計算了100%基線權重和100%不利情景權重之間的差異。這將導致在2022年12月31日對ACL產生約4,280萬美元的增量量化影響。由此產生的差異並不意味着ACL水平的預期增加，因為(I)我們可能會將加權方法應用於我們的ACL過程中的多個經濟情景，(Ii)高度不確定的經濟環境，(Iii)在各種經濟情景中使用的宏觀經濟變量之間的相互關係難以預測，(Iv)由於不利的經濟狀況，投資組合經歷了信貸遷移，以及(V)敏感度分析沒有考慮到我們作為整體ACL框架的一部分進行的任何定性調整。

另請參閲“信貸損失準備“呈交於項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析關於公司ACL模型中使用的有關經濟預測和經濟變量的假設以及這些項目對公司ACL的影響的更多討論。

該公司的ACL方法還包括在適當情況下對定性因素進行調整。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素：(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估，以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估相一致；(Ii)特定於組織的風險，例如信用集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素；(Iii)潛在的模型限制，例如通過回溯測試識別的限制，以及與諸如承保變更、新投資組合的獲取、投資組合分割的變更等因素相關聯的其他限制，以及(Iv)管理層對ACL充分性的整體評估，包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。

儘管管理層使用可用的最佳信息來得出衡量適當水平的ACL所需的估計，但由於超出公司控制範圍的經濟、運營、法規和其他條件，未來可能有必要對ACL進行調整。此外，作為其審查過程中不可或缺的一部分，各監管機構還會定期審查公司的ACL。這些機構可能會要求公司根據與管理層不同的判斷來確認ACL的變化。此外，隨着貸款組合的規模、複雜性和構成隨着時間的推移而變化，例如通過收購其他金融機構、提供新產品、客户對各種類型信貸的需求以及我們地理位置的變化，公司可能會尋求對其ACL方法進行進一步改進。這種增強可能會對未來一段時間內的ACL水平產生影響。

另請參閲附註5--信貸損失準備、合併財務報表附註，以進一步討論公司的ACL方法。

51

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目錄表

非GAAP計量

公司使用某些非公認會計準則財務指標來提供有關公司經營業績的有意義的補充信息，並加強投資者對此類財務業績的整體瞭解。一般而言，非GAAP財務計量是對一家公司的財務業績、財務狀況或現金流的數字計量，不包括(或包括)根據GAAP計算和列報的最直接可比計量中包含(或排除)的金額。然而，這些非GAAP財務衡量標準是補充的，不能替代基於GAAP衡量標準的分析，可能無法與其他公司可能提出的非GAAP財務衡量標準相比較。管理層認為，這些非公認會計準則財務指標提供了有用的信息，以瞭解我們核心業務的經營結果。該公司使用的非GAAP衡量標準包括：

•有形普通股權益金額和比率、有形資產和每股有形賬面價值：這些數字代表股東權益總額減去包括商譽在內的無形資產。我們相信這項資料對股東而言十分重要，因為有形權益是一項與銀行監管資本計算方法一致的量度方法，在風險基礎比率的計算中不包括無形資產。鑑於這些指標在銀行監管機構、投資者和分析師中的使用很普遍，我們除了披露股本與資產比率、總資產和每股賬面價值外，還分別披露了這些指標。

•平均有形普通股權益回報率：這一數字的計算方法是從淨收入中剔除無形資產攤銷，並從該期間的平均股東權益中剔除平均無形資產和平均商譽。我們相信，將這類項目排除在這項財務措施之外，為了解我們核心業務的經營業績提供了有用的信息。

•效率比率：這一數字表示非利息支出減去其他房地產自有業務、無形資產攤銷和與合併相關的費用與扣除信貸損失撥備前的淨利息收入和總非利息收入、出售證券的收益/(損失)、投資證券的其他收益-安全回收、出售其他擁有的房地產的收益/(損失)和債務清償收益/(損失)之和的比率。我們相信，將這類項目排除在這項財務措施之外，為了解我們核心業務的經營業績提供了有用的信息。

•核心淨利息收入和核心淨息差：核心淨利息收入是通過從淨利息收入中扣除預定增值收入、加速增值收入、CDS溢價攤銷、非經常性非應計利息調整和利率合同收益(虧損)來計算的。核心淨息差以核心淨利息收入與平均可產生利息的資產之比計算。我們相信，將這類項目排除在這項財務措施之外，為了解我們核心業務的經營業績提供了有用的信息。

•撥備前淨收入：撥備前淨收入是通過從淨收入中扣除所得税、信貸損失撥備和與合併有關的費用來計算的。我們認為，將這些項目排除在這一財務指標之外提供了有用的信息，以瞭解我們核心業務的經營業績，並與前幾個時期的財務業績進行一致的比較。

•非利息費用不包括與合併相關的費用佔平均資產的百分比：我們通過將與合併相關的費用從非利息費用中剔除併除以平均資產來計算非利息費用(不包括與合併相關的費用)佔平均資產的百分比。我們認為，將這些項目排除在這一財務指標之外提供了有用的信息，以瞭解我們核心業務的經營業績，並更好地與前幾個時期的財務業績進行比較。

52

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目錄表

•核心存款成本：我們將核心存款成本計算為核心存款利息支出與平均核心存款的比率。核心存款利息支出的計算方法是將存單和經紀存款的利息支出從存款總額中剔除，平均核心存款的計算方法是在存款總額中剔除存單和經紀存款。我們相信核心存款成本是評估本公司存款基礎的有用指標，包括其潛在波動性。

53

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目錄表

下表提供了非GAAP衡量標準與GAAP定義的財務衡量標準之間的對賬：

有形普通股權益金額和比率

						截至12月31日止年度，
(千美元，每股數據除外)						2022						2021						2020
股東權益總額						$	2,798,389					$	2,886,311					$	2,746,649
減去：無形資產						956,900						970,883						984,076
有形普通股權益						$	1,841,489					$	1,915,428					$	1,762,573
總資產						$	21,688,017					$	21,094,429					$	19,736,544
減去：無形資產						956,900						970,883						984,076
有形資產						$	20,731,117					$	20,123,546					$	18,752,468
普通股權益比率						12.90		%				13.68		%				13.92		%
減去：無形資產比率						4.02		%				4.16		%				4.52		%
有形普通股權益比率						8.88		%				9.52		%				9.40		%
已發行和已發行普通股						95,021,760						94,389,543						94,483,136
每股賬面價值						$	29.45					$	30.58					$	29.07
減去：每股無形賬面價值						10.07						10.29						10.42
每股有形賬面價值						$	19.38					$	20.29					$	18.65

						截至12月31日止年度，
(千美元，每股數據除外)						2019						2018						2017						2016						2015						2014						2013
股東權益總額						$	2,012,594					$	1,969,697					$	1,241,996					$	459,740					$	298,980					$	199,592					$	175,226
減去：無形資產						891,634						909,282						536,343						111,941						58,002						28,564						24,056
有形普通股權益						$	1,120,960					$	1,060,415					$	705,653					$	347,799					$	240,978					$	171,028					$	151,170
總資產						$	11,776,012					$	11,487,387					$	8,024,501					$	4,036,311					$	2,789,599					$	2,037,731					$	1,714,187
減去：無形資產						891,634						909,282						536,343						111,941						58,002						28,564						24,056
有形資產						$	10,884,378					$	10,578,105					$	7,488,158					$	3,924,370					$	2,731,597					$	2,009,167					$	1,690,131
普通股權益比率						17.09		%				17.15		%				15.48		%				11.39		%				10.72		%				9.79		%				10.22		%
減去：無形資產比率						6.79		%				7.13		%				6.06		%				2.53		%				1.90		%				1.28		%				1.28		%
有形普通股權益比率						10.30		%				10.02		%				9.42		%				8.86		%				8.82		%				8.51		%				8.94		%
已發行和已發行普通股						59,506,057						62,480,755						46,245,050						27,798,283						21,570,746						16,903,884						16,656,279
每股賬面價值						$	33.82					$	31.52					$	26.86					$	16.54					$	13.86					$	11.81					$	10.52
減去：每股無形賬面價值						14.98						14.55						11.60						4.03						2.69						1.69						1.44
每股有形賬面價值						$	18.84					$	16.97					$	15.26					$	12.51					$	11.17					$	10.12					$	9.08

54

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目錄表

平均有形普通股權益回報率

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2022						2021						2020
淨收入						$	283,743					$	339,889					$	60,351
加計：無形資產攤銷費用						13,983						15,936						17,072
減去：無形資產攤銷費用税項調整(1)						3,987						4,556						4,892
平均有形普通股權益淨收益						293,739						351,269						72,531
另外：與合併相關的費用						—						5						49,129
減去：與合併相關的費用税調整(1)						—						1						14,031
平均有形普通股權益淨收益，不包括與合併相關的費用						$	293,739					$	351,273					$	107,629
平均股東權益						$	2,788,543					$	2,798,593					$	2,419,013
減去：平均無形資產						62,833						77,817						86,740
減去：平均商譽						901,312						900,458						861,183
平均有形普通股權益						$	1,824,398					$	1,820,318					$	1,471,090
平均股本回報率						10.18		%				12.14		%				2.49		%
平均有形普通股權益回報率						16.10		%				19.30		%				4.93		%
不包括合併相關費用的平均有形普通股權益回報率						16.10		%				19.30		%				7.32		%

______________________________

(1)按法定税率調整

效率比

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2022						2021						2020
總非利息支出						$	396,670					$	380,277					$	381,119
減去：無形資產攤銷						13,983						15,936						17,072
減去：與合併相關的費用						—						5						49,129
減去：其他房地產自有業務，淨額						—						—						1
調整後的非利息支出						$	382,687					$	364,336					$	314,917
扣除貸款損失準備前的淨利息收入						$	697,112					$	662,374					$	574,211
加：非利息收入總額						88,748						107,850						71,325
減去：投資證券的淨收益						1,710						16,906						13,882
減去：其他收入安全恢復						—						10						2
減去：擁有的其他房地產的淨虧損						—						—						(112)
減去：債務清償淨虧損						—						(180)						—
調整後的收入						$	784,150					$	753,488					$	631,764
效率比						48.8		%				48.4		%				49.8		%

55

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目錄表

核心淨息差

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2022						2021						2020
淨利息收入						$	697,112					$	662,374					$	574,211
減去：預定增值收入						10,039						13,874						17,063
減去：加速增值收入						11,628						22,792						16,117
減去：CD的溢價攤銷						225						3,266						6,443
減去：非經常性非應計利息調整						(1,267)						(544)						(95)
減去：公允價值套期保值關係的損益						10,705						(914)						—
核心淨利息收入						665,782						623,900						534,683
減去：SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款的利息和遞延費用收入						—						—						6,220
不包括小型企業管理局購買力平價貸款的核心淨利息收入						$	665,782					$	623,900					$	528,463
平均生息資產						$	19,746,829					$	18,897,234					$	15,373,474
減去：平均SBA PPP貸款						—						—						289,187
平均生息資產，不包括小型企業管理局購買力平價貸款						$	19,746,829					$	18,897,234					$	15,084,287
淨息差						3.53		%				3.51		%				3.74		%
核心淨息差						3.37		%				3.30		%				3.48		%
不包括小型企業管理局購買力平價貸款的核心淨息差						3.37		%				3.30		%				3.50		%

預提淨收入

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2022						2021						2020
利息收入						$	768,578					$	696,739					$	630,726
利息支出						71,466						34,365						56,515
淨利息收入						697,112						662,374						574,211
非利息收入						88,748						107,850						71,325
收入						785,860						770,224						645,536
非利息支出						396,670						380,277						381,119
另外：與合併相關的費用						—						5						49,129
預提淨收入						$	389,190					$	389,952					$	313,546
平均資產						$	21,513,428					$	20,492,402					$	16,817,242
預提平均資產淨收入回報						1.81		%				1.90		%				1.86		%

56

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目錄表

非利息費用，不包括與合併有關的費用

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2022						2021						2020
非利息支出						$	396,670					$	380,277					$	381,119
減去：與合併相關的費用						—						5						49,129
非利息費用，不包括與合併有關的費用						396,670						380,272						331,990
平均資產						$	21,513,428					$	20,492,402					$	16,817,242
非利息支出佔平均資產的百分比						1.84		%				1.86		%				2.27		%
非利息費用，不包括與合併相關的費用，佔平均資產的百分比						1.84		%				1.86		%				1.97		%

核心存款成本

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2022						2021						2020
存款利息支出總額						$	40,093					$	11,817					$	34,336
減去：存單利息支出						6,498						3,332						9,123
減去：經紀存款利息支出						14,120						149						1,688
核心存款費用						$	19,475					$	8,336					$	23,525
總平均存款						$	17,594,941					$	16,983,299					$	13,575,010
減去：平均存單						944,963						1,248,956						1,296,642
減去：平均經紀存款						523,530						35,194						187,301
平均巖心儲量						$	16,126,448					$	15,699,149					$	12,091,067
巖心存款成本						0.12		%				0.05		%				0.19		%

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目錄表

財務亮點

 

下表列出了我們在每一年或每一年的某些財務重點。這些數據應與本報告第8項所列合併財務報表及其附註一併閲讀。

			截至12月31日止年度，
(千美元，每股數據除外)			2022						2021						2020
運行數據
淨收入			$	283,743					$	339,889					$	60,351
預提淨收入(1)			389,190						389,952						313,546
共享數據
基本每股普通股收益			$	2.99					$	3.60					$	0.75
稀釋後每股普通股收益			2.98						3.58						0.75
每股賬面價值(基本)			29.45						30.58						29.07
每股有形賬面價值(1)			19.38						20.29						18.65
宣佈的每股普通股股息			1.32						1.29						1.03
選定的資產負債表數據
總資產			$	21,688,017					$	21,094,429					$	19,736,544
總存款			17,352,401						17,115,589						16,214,177
借款總額			1,331,204						888,567						532,511
股東權益總額			2,798,389						2,886,311						2,746,649
貸存比			84.6		%				83.6		%				81.6		%
未到期存款佔總存款的百分比			85.6		%				93.8		%				90.0		%
績效比率
平均資產回報率			1.32		%				1.66		%				0.36		%
平均股本回報率			10.18		%				12.14		%				2.49		%
平均有形普通股權益回報率(1)			16.10		%				19.30		%				4.93		%
按平均資產預提淨收入(1)			1.81		%				1.90		%				1.86		%
淨息差			3.53		%				3.51		%				3.74		%
存款成本			0.23		%				0.07		%				0.25		%
平均股本與平均資產之比			12.96		%				13.66		%				14.38		%
效率比(1)			48.8		%				48.4		%				49.8		%
非利息支出(不包括與合併有關的支出)佔平均資產的百分比 (1)			1.84		%				1.86		%				1.97		%
太平洋高級銀行，Inc.資本比率
第1級槓桿率			10.29		%				10.08		%				9.47		%
普通股1級至風險加權資產			12.99		%				12.11		%				12.04		%
一級資本與風險加權資產之比			12.99		%				12.11		%				12.04		%
總資本與風險加權資產之比			15.53		%				14.62		%				16.31		%
資產質量比率
不良貸款佔用於投資的貸款的百分比			0.21		%				0.22		%				0.22		%
不良資產佔總資產的百分比			0.14		%				0.15		%				0.15		%
淨沖銷與平均貸款總額之比，淨額			0.07		%				0.02		%				0.14		%
為投資而持有的貸款的信貸損失準備			1.33		%				1.38		%				2.02		%
信貸損失撥備佔不良貸款的百分比			633		%				632		%				918		%
(1)非公認會計準則計量的對賬列於“非GAAP計量“部分包括在本表格10-K的第7項中。

58

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目錄表

經營業績

淨收入。2022年，我們公佈的淨收益為2.837億美元，或每股稀釋後收益2.98美元，而2021年的淨收益為3.399億美元，或每股稀釋後收益3.58美元。較2021年減少的主要原因是2022年撥備支出為480萬美元，而2021年撥備重新獲得的撥備為7090萬美元，非利息收入減少1910萬美元，非利息支出增加1640萬美元，但2022年淨利息收入增加3470萬美元和所得税支出減少2030萬美元，部分抵消了這一影響。

2022年，我們的撥備前淨收入(不包括信貸損失準備金、合併相關費用和所得税費用)為3.892億美元，2021年為3.9億美元。2022年與2021年相比略有下降，主要原因是非利息收入減少1910萬美元，運營費用(不包括合併相關費用的非利息費用)增加1640萬美元，但淨利息收入增加3470萬美元，部分抵消了這一影響。有關其他詳細信息，請參閲“非公認會計準則衡量標準“呈交於項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析.

2022年，公司的平均資產回報率為1.32%，平均股本回報率為10.18%，平均有形普通股權益回報率為16.10%。2021年，公司的平均資產回報率為1.66%，平均股本回報率為12.14%，平均有形普通股權益回報率為19.30%。2020年，公司的平均資產回報率為0.36%，平均股本回報率為2.49%，平均有形普通股權益回報率為4.93%。有關其他詳細信息，請參閲“非公認會計準則衡量標準“呈交於項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析.

淨利息收入。我們的主要收入來源是淨利息收入，即從貸款、投資證券和金融機構的利息餘額賺取的利息(“生息資產”)與存款和借款支付的利息(“計息負債”)之間的差額。淨息差是指淨利息收入佔平均生息資產的百分比。淨利息收入受生息資產和有息負債的數量、組合和利率以及期間天數變化的影響。

 

2022年，淨利息收入總計6.971億美元，比2021年增加3470萬美元，增幅5.24%。這反映了平均生息資產增加8.496億美元，這主要是由於貸款的有機增長，以及平均生息資產收益率的增加，但因資金成本和平均計息負債的增加而部分抵消。淨息差從2021年的3.51%增加到2022年的3.53%，增幅為2個基點。這主要是由於有息資產的收益率上升了20個基點，這主要是由於市場利率上升、盈利資產的有利重組以及將過剩的流動性配置到更高收益的貸款中，但我們的資金成本增加了19個基點，這主要是由於存款利率上升所推動的。核心淨息差(不包括貸款增值收入、存單按市值計價攤銷、公允價值對衝的利息影響和其他調整)為3.37%，而2021年為3.30%，反映出平均生息資產餘額增加。有關核心淨息差的更多細節，請參閲“非公認會計準則衡量標準”提交方式為項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析.

下表列出了根據每日平均餘額計算的選定資產負債表類別的平均美元金額，以及包括收益和成本調整在內的美元總額：

•從平均生息資產獲得的利息收入和由此產生的收益；以及

•平均計息負債所產生的利息支出和由此產生的成本，以利率表示。

59

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目錄表

下表還列出了我們的淨利息收入、淨利差和淨利差。淨息差代表生息資產收益率與有息負債成本之間的差額。淨利差反映了淨利息收入佔當年可賺取利息資產的百分比。

			截至12月31日止年度，
			2022																		2021																		2020
(千美元)			平均值 天平						利息						平均值 產量/成本						平均值 天平						利息						平均值 產量/成本						平均值 天平						利息						平均值 產量/成本
資產
生息資產：
現金和現金等價物			$	678,270					$	12,691					1.87		%				$	904,159					$	877					0.10		%				$	912,316					$	1,022					0.11		%
投資證券			4,301,005						82,167						1.91		%				4,495,956						73,829						1.64		%				2,641,260						52,146						1.97		%
應收貸款淨額(1)(2)			14,767,554						673,720						4.56		%				13,497,119						622,033						4.61		%				11,819,898						577,558						4.89		%
生息資產總額			19,746,829						768,578						3.89		%				18,897,234						696,739						3.69		%				15,373,474						630,726						4.10		%
非息資產			1,766,599																		1,595,168																		1,443,768
總資產			$	21,513,428																	$	20,492,402																	$	16,817,242
負債與權益
計息存款：
利息查詢			$	3,681,244					6,351						0.17		%				$	3,276,638					1,270						0.04		%				$	1,994,821					3,295						0.17		%
貨幣市場			5,155,785						12,735						0.25		%				5,507,469						6,824						0.12		%				4,570,581						19,903						0.44		%
儲蓄			433,156						391						0.09		%				393,332						251						0.06		%				310,368						393						0.13		%
零售存單			944,963						6,498						0.69		%				1,248,956						3,332						0.27		%				1,296,642						9,123						0.70		%
批發/經紀存單			520,652						14,118						2.71		%				29,645						140						0.47		%				177,618						1,622						0.91		%
有息存款總額			10,735,800						40,093						0.37		%				10,456,040						11,817						0.11		%				8,350,030						34,336						0.41		%
FHLB墊款和其他借款			574,320						13,131						2.29		%				24,947						99						0.40		%				139,441						1,532						1.10		%
次級債券			330,885						18,242						5.51		%				410,067						22,449						5.47		%				377,037						20,647						5.48		%
借款總額			905,205						31,373						3.47		%				435,014						22,548						5.18		%				516,478						22,179						4.29		%
計息負債總額			11,641,005						71,466						0.61		%				10,891,054						34,365						0.32		%				8,866,508						56,515						0.64		%
無息存款			6,859,141																		6,527,259																		5,224,980
其他負債			224,739																		275,496																		306,741
總負債			18,724,885																		17,693,809																		14,398,229
股東權益			2,788,543																		2,798,593																		2,419,013
負債和權益總額			$	21,513,428																	$	20,492,402																	$	16,817,242
淨利息收入									$	697,112																	$	662,374																	$	574,211
淨息差															3.28		%																3.37		%																3.46		%
淨息差(3)															3.53		%																3.51		%																3.74		%
存款成本(4)															0.23		%																0.07		%																0.25		%
資金成本(5)															0.39		%																0.20		%																0.40		%
巖心存款成本(6)															0.12		%																0.05		%																0.19		%
生息資產與有息負債的比率															169.63		%																173.51		%																173.39		%

________________________________________________    

(1)平均餘額包括持有以供出售的貸款和不良貸款，並扣除遞延貸款發放費/成本和折扣/溢價，以及公允價值對衝關係中包括的某些貸款的基數調整。

(2)利息收入包括截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別淨增加2,170萬美元、3,670萬美元和3,320萬美元的折扣。

(3)代表淨利息收入除以平均可產生利息的資產。

(4) 表示存款的年化利息支出除以平均有息存款和無息存款之和。

(5)代表年化總利息支出除以平均有息負債總額與無息存款總額之和。

(6)非公認會計準則計量的對賬列於項目7--管理層對#年財務狀況和結果的討論和分析

行動。

60

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目錄表

我們淨利息收入的變化是生息資產和有息負債的數量、組合和利率以及一段時期內的天數變化的函數。下表列出了交易量、期間天數和利率變化對我們所示年份的淨利息收入的影響。對於每一類生息資產和計息負債，我們提供了關於以下方面的淨利息收入變化的信息：

 

•成交量變化(成交量變化乘以上期比率)；

•一段時期內的天數變化(一段期間內的天數變化乘以每日利息；2022年12月31日終了的年度與2021年12月31日終了的年度相比較，天數沒有變化)；

•利率變動(利率變動乘以上期量，包括確認折扣/保費和遞延費用/成本)；以及

•交易量、期間天數和利率變化按比例分配給交易量、期間天數和利率變化的淨變化或綜合影響。

			截至2022年12月31日的年度 與.相比 截至2021年12月31日的年度 因…而增加(減少)																		截至2021年12月31日的年度 與.相比 截至2020年12月31日的年度 因…而增加(減少)
(千美元)			卷												費率						網絡						卷						日數						費率						網絡
生息資產
現金和現金等價物			$	(179)											$	11,993					$	11,814					$	(9)					$	(2)					$	(134)					$	(145)
投資證券			(3,012)												11,350						8,338						28,486						—						(6,803)						21,683
應收貸款淨額			57,878												(6,191)						51,687						77,026						(1,704)						(30,847)						44,475
生息資產總額			54,687												17,152						71,839						105,503						(1,706)						(37,784)						66,013
有息負債
利息查詢			173												4,908						5,081						2,118						(3)						(4,140)						(2,025)
貨幣市場			(406)												6,317						5,911						5,239						(19)						(18,299)						(13,079)
儲蓄			27												113						140						105						(1)						(246)						(142)
零售存單			(581)												3,747						3,166						(323)						(9)						(5,459)						(5,791)
批發/經紀存單			10,895												3,083						13,978						(940)						—						(542)						(1,482)
FHLB墊款和其他借款			10,692												2,340						13,032						(808)						—						(625)						(1,433)
次級債券			(4,482)												275						(4,207)						1,808						—						(6)						1,802
計息負債總額			16,318												20,783						37,101						7,199						(32)						(29,317)						(22,150)
淨利息收入變動情況			$	38,369											$	(3,631)					$	34,738					$	98,304					$	(1,674)					$	(8,467)					$	88,163

計提信貸損失準備。2022年，該公司為信貸損失記錄了480萬美元的撥備費用，而2021年重新獲得了7090萬美元的撥備。2022年的撥備支出包括850萬美元的貸款損失撥備支出，360萬美元的無資金承諾撥備重新收回，以及2.1萬美元的持有至到期投資證券的撥備支出。貸款撥備支出在很大程度上受到貸款組合整體規模、構成和資產質量趨勢變化的影響。重新撥備無資金承付款反映出各貸款部門之間的無資金承付款組合發生了有利的變化，並在2022年期間進行了質的調整。2022年持有至到期投資證券的撥備費用與2021年的撥備費用保持一致。

2021年收回的準備金包括6 710萬美元的貸款損失準備金和380萬美元的無資金承付款準備金，但因持有至到期投資證券的準備金支出22 000美元而部分抵消。貸款和無資金承諾的撥備收回反映了公司的ACL模型中採用的經濟預測的改善，以及貸款組合相對於前幾個時期的良好信用質量狀況，但投資和無資金承諾的貸款增加部分抵消了這一影響。

2022年的淨貸款沖銷總額為1060萬美元，而2021年為320萬美元。與2021年相比，這一數字的增加是由於CRE非所有者佔用以及商業和工業貸款部門的沖銷增加。

61

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目錄表

下表列出了所示期間的信貸損失準備金的詳細情況：

						截至12月31日止年度，																		差異2022與2021
(千美元)						2022						2021						2020						$						%
信貸損失準備
貸款損失準備金						$	8,459					$	(67,069)					$	172,262					$	75,528					(112.6)		%
為未籌措資金的承付款項編列的準備金						(3,648)						(3,829)						19,554						181						(4.7)		%
持有至到期日證券撥備						21						22						—						(1)						(4.5)		%
信貸損失準備金總額						$	4,832					$	(70,876)					$	191,816					$	75,708					(106.8)		%

非利息收入。2022年，非利息收入總計8870萬美元，比2021年減少1910萬美元，降幅17.7%。這主要是由於來自投資證券的銷售淨收益減少了1520萬美元，反映了利率環境上升對AFS投資證券價值的負面影響，其他收入減少了800萬美元，原因是CRA投資收入減少了480萬美元，上一年SBA PPP貸款轉介費減少了290萬美元，貸款銷售淨收益減少了120萬美元，託管和交換費用收入減少了100萬美元。信託託管賬户費用增加了340萬美元，銀行擁有的人壽保險收入增加了190萬美元，部分抵消了這些減少。

2022年，我們銷售了7,580萬美元的貸款，平均價格為103.9%，而2021年我們銷售了4,110萬美元的貸款，平均價格為110.0%。2022年，銷售的貸款總額包括5440萬美元的SBA和美國農業部(USDA)貸款，淨收益320萬美元，以及2140萬美元的其他貸款，淨收益2.3萬美元，相比之下，2021年銷售的SBA和USDA貸款為4110萬美元，淨收益410萬美元，以及全額沖銷貸款，淨收益29.2萬美元。

此外，2022年，銀行對存款賬户的服務費和借記卡交換費收入分別比2021年增加了150萬美元和13.9萬美元，反映出有機增長帶來的平均核心交易餘額增加。

下表列出了所示期間的非利息收入的構成部分：

						截至12月31日止年度，																		差異2022與2021
(千美元)						2022						2021						2020						$						%
非利息收入
還本付息收入						$	1,664					$	2,121					$	2,028					$	(457)					(21.5)		%
存款賬户手續費						10,698						9,219						6,712						1,479						16.0		%
其他手續費收入						1,351						1,566						1,554						(215)						(13.7)		%
借記卡交換費收入						3,628						3,489						2,526						139						4.0		%
銀行擁有的人壽保險收益						13,159						11,299						7,160						1,860						16.5		%
出售貸款的淨收益						3,238						4,428						8,609						(1,190)						(26.9)		%
出售投資證券的淨收益						1,710						16,906						13,882						(15,196)						(89.9)		%
信託託管賬户費用						41,606						38,176						16,653						3,430						9.0		%
託管費和交換費						6,325						7,286						2,663						(961)						(13.2)		%
其他收入						5,369						13,360						9,538						(7,991)						(59.8)		%
非利息收入總額						$	88,748					$	107,850					$	71,325					$	(19,102)					(17.7)		%

62

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目錄表

非利息支出。2022年，非利息支出總額為3.967億美元，比2021年增加了1640萬美元，增幅為4.3%。非利息支出的增加主要是由於薪酬和福利增加了960萬美元，這是由於2022年員工數量增加而導致的薪酬增加，其他費用增加了380萬美元，存款費用增加了380萬美元，數據處理費用增加了290萬美元。無形資產攤銷減少200萬美元，辦公費用減少854,000美元，房地和佔用費用減少801,000美元，部分抵消了這些增加。

2022年我們的有效率為48.8%，而2021年為48.4%。有關其他詳細信息，請參閲“非公認會計準則衡量標準“呈交於項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析.

 

下表列出了所示期間的非利息費用的構成：

						截至12月31日止年度，																		差異2022與2021
(千美元)						2022						2021						2020						$						%
非利息支出
薪酬和福利						$	225,245					$	215,690					$	180,452					$	9,555					4.4		%
處所和佔用情況						47,433						48,234						43,296						(801)						(1.7)		%
數據處理						26,649						23,770						20,491						2,879						12.1		%
FDIC保險費						5,772						5,274						3,571						498						9.4		%
法律和專業服務						17,947						18,554						15,633						(607)						(3.3)		%
營銷費用						7,632						6,917						5,891						715						10.3		%
辦公費						5,103						5,957						7,216						(854)						(14.3)		%
貸款費用						3,810						4,469						3,531						(659)						(14.7)		%
存款費用						19,448						15,654						19,700						3,794						24.2		%
合併相關費用						—						5						49,129						(5)						(100.0)		%
無形資產攤銷						13,983						15,936						17,072						(1,953)						(12.3)		%
其他費用						23,648						19,817						15,137						3,831						19.3		%
總非利息支出						$	396,670					$	380,277					$	381,119					$	16,393					4.3		%

所得税。該公司在2022年記錄的所得税支出為1.006億美元，而2021年為1.209億美元，2020年為1230萬美元。我們2022年的有效税率為26.2%，2021年為26.2%，2020年為16.9%。由於州税收的影響以及各種永久性税收差異，包括來自市政證券和貸款的免税收入、BOLI收入、與低收入住房税收抵免(LIHTC)投資相關的税收優惠、與合併相關的費用、股票補償結算和其他永久性差異，每年的有效税率與21%的聯邦法定税率不同。

看見附註14--所得税本報告第8項所載的合併財務報表附註，以供進一步討論所得税及解釋影響本公司實際税率的因素。

63

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目錄表

財務狀況

 

截至2022年12月31日，公司總資產為216.9億美元，較2021年12月31日的總資產210.9億美元增加5.936億美元，增幅為3%。增加的主要原因是現金和現金等價物增加7.965億美元，貸款增加3.722億美元，遞延所得税增加9630萬美元，但被投資證券減少6.664億美元部分抵消。2022年期間，我們採取行動調整資產負債表，以提高我們的資產敏感性，以應對利率上升和宏觀經濟不確定性的經濟環境。行動包括增加我們的流動性頭寸，減少AFS證券組合的規模和持續時間，為更高收益的貸款增長提供資金，從FHLB獲得定期融資，以及增加經紀存款。

投資證券

 

我們的投資政策由我們的資產負債委員會制定，旨在提供和維持流動性、保本、補充我們的貸款活動、支持我們的利率風險管理策略，並在不招致不適當的利率和信用風險的情況下產生良好的投資回報。具體地説，我們的投資政策通常將我們的投資限制在美國政府證券、聯邦機構支持的證券、美國政府支持的企業(GSE)擔保的抵押貸款支持證券(MBS)，這些證券由Fannie Mae(FNMA)、Freddie Mac(FHLMC)、聯邦農業信貸銀行(FFCB)或Ginnie Mae(GNMA)、美國國債、市政債券和公司債券(特別是銀行債務票據)擔保。本行已將所有投資證券(為CRA目的而進行的投資除外)指定為AFS或HTM。歸類為AFS的債務證券按估計公允價值列賬，而歸類為HTM的債務證券按扣除acl後的攤餘成本列賬。

截至2022年12月31日，我們的投資證券組合達到39.9億美元，較2021年12月31日的46.6億美元減少6.665億美元，降幅為14%。減少的原因是9.347億美元的銷售額、4.263億美元的本金支付、轉移到HTM的AFS證券的折扣、攤銷和贖回，以及按市值計價的公允價值調整導致的2.99億美元的減少，但被9.866億美元的購買部分抵消，這些購買主要是抵押抵押債券、美國國債和公司債務證券。一般而言，購買投資證券主要與投資銀行業務的過剩流動資金有關。在2022年期間，我們保持了AFS證券投資組合中高流動性、短期證券的相當大一部分，同時也將該投資組合的有效期限從2021年12月31日的4.1年降至2022年12月31日的3.1年。這一策略提高了我們在當前利率環境下的利率敏感度，併為我們提供了在機會出現時迅速將這些資金重新部署到更高收益資產的靈活性。

截至2022年12月31日，AFS證券和HTM證券分別為26億美元和14億美元，而2021年12月31日分別為43億美元和3.817億美元。在2022年期間，該公司將大約8.314億美元的全部AFS市政債券組合以及2.55億美元的抵押貸款支持證券轉讓給HTM證券。本公司有意並有能力持有轉讓至到期的證券。這些證券的轉讓在轉讓日按公允價值入賬。總體而言，市政債券的賬面淨額為7.807億美元，税前未實現虧損為5080萬美元，抵押貸款支持證券的賬面淨額為2.388億美元，税前未實現虧損為1620萬美元，兩者均在轉讓日反映為折扣。這些折扣作為證券剩餘期限內的收益率調整計入利息收入。累計其他綜合收益(虧損)中報告的未實現虧損的攤銷在很大程度上抵消了貼現增加對利息收入的影響。在轉移時，沒有記錄任何損益。轉移到HTM的AFS證券是投資級證券，截至轉移日期沒有與信貸相關的問題。將AFS證券轉讓給HTM是我們將利率影響限制在AOCI的管理戰略的一部分。看見附註3--投資證券本年度報告中合併財務報表附註的表格10-K。

64

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目錄表

關於投資證券的ACL是根據ASC 326為投資組合的AFS和HTM分類確定的，並按季度進行評估。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司對歸類為市政債券的HTM投資證券的ACL分別為43,000美元和22,000美元。在截至2022年和2021年12月31日的年度內，該公司分別確認了HTM投資證券的21,000美元和22,000美元的信貸損失準備金。在截至2020年12月31日的年度內，本公司並未確認任何HTM投資證券的信貸損失撥備。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司沒有AFS投資證券的ACL。

以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的投資證券組合按投資類型和名稱劃分的細目。

			2022																		2021
(千美元)			攤銷 成本						公平 價值						投資組合百分比						攤銷 成本						公平 價值						投資組合百分比
AFS投資證券：
美國財政部			$	49,156					$	47,017					1.3		%				$	57,708					$	57,866					1.2		%
代理處			485,331						431,438						11.7		%				440,183						432,135						9.3		%
公司			586,652						542,548						14.7		%				451,621						453,861						9.7		%
市政債券			—						—						—		%				1,061,985						1,089,913						23.4		%
抵押抵押債券			829,928						764,229						20.6		%				680,686						676,643						14.5		%
抵押貸款支持證券			953,678						815,781						22.0		%				1,586,406						1,563,446						33.6		%
AFS投資證券總額			2,904,745						2,601,013						70.3		%				4,278,589						4,273,864						91.7		%
HTM投資證券：
市政債券			1,148,055						890,626						24.1		%				368,344						370,507						8.0		%
抵押貸款支持證券			231,692						198,071						5.4		%				11,843						12,407						0.3		%
其他			8,399						8,399						0.2		%				1,509						1,509						—		%
HTM投資證券總額			1,388,146						1,097,096						29.7		%				381,696						384,423						8.3		%
總投資證券			$	4,292,891					$	3,698,109					100.0		%				$	4,660,285					$	4,658,287					100.0		%

    

下表列出了AFS的公允價值和HTM投資證券的攤餘成本，以及截至所示日期我們的投資證券組合按合同到期日的加權平均收益率。加權平均收益率是基於證券的攤銷成本，而不是在税收等值的基礎上，對每個到期日範圍內的收入進行的算術計算。

			2022年12月31日
			一年 或更少												不止一個 到五年												五年多 到十年												多過 十年												總計
(千美元)			金額						加權 平均值 產率						金額						加權 平均值 產率						金額						加權 平均值 產率						金額						加權 平均值 產率						金額						加權 平均值 產率
AFS投資證券：
美國財政部			$	9,701					3.90		%				$	24,280					3.94		%				$	13,036					1.33		%				$	—					—		%				$	47,017					3.14		%
代理處			25,281						3.11		%				299,758						1.02		%				78,702						1.38		%				27,697						1.50		%				431,438						1.24		%
公司			—						—		%				273,415						4.72		%				269,133						3.39		%				—						—		%				542,548						4.03		%
抵押抵押債券			34,192						3.14		%				64,986						4.09		%				180,391						2.88		%				484,660						3.69		%				764,229						3.50		%
抵押貸款支持證券			—						—		%				34,258						3.28		%				454,049						1.10		%				327,474						1.74		%				815,781						1.45		%
AFS投資證券總額			69,174						3.24		%				696,697						2.97		%				995,311						2.07		%				839,831						2.86		%				2,601,013						2.55		%

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目錄表

			2022年12月31日
			一年 或更少												不止一個 到五年												五年多 到十年												多過 十年												總計
(千美元)			金額						加權 平均值 產率						金額						加權 平均值 產率						金額						加權 平均值 產率						金額						加權 平均值 產率						金額						加權 平均值 產率
HTM投資證券：
市政債券			$	—					—		%				$	10,537					1.60		%				$	50,674					1.54		%				$	1,086,844					2.07		%				$	1,148,055					2.05		%
抵押貸款支持證券			—						—		%				—						—		%				—						—		%				231,692						1.80		%				231,692						1.80		%
其他			—						—		%				—						—		%				—						—		%				8,399						2.66		%				8,399						2.66		%
HTM投資證券總額			—						—		%				10,537						1.60		%				50,674						1.54		%				1,326,935						2.03		%				1,388,146						2.01		%
總投資證券			$	69,174					3.24		%				$	707,234					2.95		%				$	1,045,985					2.04		%				$	2,166,766					2.35		%				$	3,989,159					2.36		%

下表顯示了2022年12月31日按穆迪信用評級計算的AFS公允價值和HTM投資證券組合的攤餘成本。

(千美元)						美國財政部						代理處						公司						市政債券						抵押抵押債券						抵押貸款支持證券						其他						總計						%
AAA-Aa3						$	47,017					$	431,438					$	19,797					$	1,148,055					$	764,229					$	1,047,473					$	—					$	3,458,009					86.7		%
A1 - A3						—						—						329,007						—						—						—						—						329,007						8.2		%
Baa1-Baa3						—						—						193,744						—						—						—						8,399						202,143						5.1		%
總計						$	47,017					$	431,438					$	542,548					$	1,148,055					$	764,229					$	1,047,473					$	8,399					$	3,989,159					100.0		%

我們投資組合中的所有市政債券都具有投資級的基礎評級，其中大多數由最大的債券保險公司承保，將這些證券的評級都提高到穆迪A級或更高。本公司主要購買風險加權為20%的一般義務債券，用於監管資本目的。該公司通過持有來自不同地理位置的市政當局的證券，減少了對任何單一不良事件的風險。我們正在根據當前的財務狀況持續監測我們的市政債券投資組合的質量。據我們所知，我們持有債券的市政當局中，沒有一個出現財務問題，需要我們記錄信貸損失撥備。

以下是我們所持市政資產的州分類清單，所有州的投資組合比例都超過5%。德克薩斯州74%的債券由德克薩斯州永久學校基金投保。

			2022年12月31日
(千美元)			攤銷 成本						公平 價值						市級的百分比
發行人
德克薩斯州			$	534,228					$	413,073					46.4		%
加利福尼亞			89,358						63,752						7.2		%
佐治亞州			79,576						62,191						7.0		%
華盛頓			64,431						54,130						6.1		%
馬薩諸塞州			66,700						50,691						5.7		%
俄勒岡州			64,362						46,150						5.2		%
其他			249,400						200,639						22.4		%
市政證券總額			$	1,148,055					$	890,626					100.0		%

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目錄表

貸款

截至2022年12月31日，用於投資的貸款總額為146.8億美元，比143億美元增加3.804億美元，增幅2.7% 在… 2021年12月31日。這一增長主要是由於新的貸款資金和更高的商業線路平均利用率，後者在截至2022年12月31日的年度中增加到40%的水平，而在截至2021年12月31日的年度中為34%，但被貸款到期日、預付款和貸款銷售部分抵消。貸款增加主要是由於多户貸款增加2.201億元，中環地產業主自住貸款增加1.811億元，建築及土地貸款增加1.214億元，而商業及建設貸款增加5,780萬元，但因中環地產非業主自住貸款減少1.108億元及零售貸款減少2,470萬元而被部分抵銷。

截至2022年12月31日，不包括費用和折扣的期末加權平均貸款利率總額為4.61%，而2021年12月31日為3.95%。這一增長反映了更高的利率對新貸款來源的影響，以及聯邦儲備銀行自2022年3月以來加息導致的浮動利率貸款的重新定價。

持有待售貸款主要是小企業管理局貸款的擔保部分，即銀行發起供出售的貸款，截至2022年12月31日，貸款總額為260萬美元，減少了f 從2021年12月31日的1090萬美元增加到820萬美元。

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目錄表

下表列出了我們貸款組合的組成，以美元金額和在所示日期佔組合的百分比：

 

			2022年12月31日																		2021年12月31日
(千美元)			金額						百分比 佔總數的						加權 平均值 利率						金額						百分比 佔總數的						加權 平均值 利率
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	2,660,321					18.1		%				4.51		%				$	2,771,137					19.4		%				4.19		%
多個家庭			6,112,026						41.6		%				3.86		%				5,891,934						41.2		%				3.75		%
建築和土地			399,034						2.7		%				8.24		%				277,640						1.9		%				4.88		%
以房地產為擔保的SBA			42,135						0.3		%				7.61		%				46,917						0.3		%				4.98		%
房地產擔保的投資者貸款總額			9,213,516						62.7		%				4.25		%				8,987,628						62.8		%				3.93		%
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			2,432,163						16.6		%				4.22		%				2,251,014						15.7		%				4.07		%
特許經營房地產獲得保障			378,057						2.6		%				4.75		%				380,381						2.7		%				4.60		%
以房地產為擔保的SBA			61,368						0.4		%				7.45		%				69,184						0.5		%				5.23		%
房地產擔保的商業貸款總額			2,871,588						19.6		%				4.36		%				2,700,579						18.9		%				4.18		%
商業貸款
工商業			2,160,948						14.7		%				6.32		%				2,103,112						14.7		%				3.61		%
特許經營權非房地產擔保			404,791						2.8		%				4.91		%				392,576						2.7		%				4.76		%
SBA非房地產擔保			11,100						0.1		%				7.83		%				11,045						0.1		%				5.54		%
商業貸款總額			2,576,839						17.6		%				6.11		%				2,506,733						17.5		%				3.80		%
零售貸款
獨棟住宅			72,997						0.5		%				5.51		%				95,292						0.7		%				4.01		%
消費者			3,284						—		%				6.29		%				5,665						0.1		%				4.98		%
零售貸款總額			76,281						0.5		%				5.53		%				100,957						0.8		%				4.05		%
基數調整前持有的投資貸款(1)			14,738,224						100.4		%				4.61		%				14,295,897						100.0		%				3.95		%
與公允價值對衝相關的基差調整(2)			(61,926)						(0.4%)												—						—		%
為投資而持有的貸款			14,676,298						100.0		%										14,295,897						100.0		%
為投資而持有的貸款的信貸損失準備			(195,651)																		(197,752)
為投資持有的貸款，淨額			$	14,480,647																	$	14,098,145
未籌措資金的承付款總額			$	2,489,203																	$	2,507,911
以較低的成本或公允價值持有以供出售的貸款			$	2,643																	$	10,869

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(1)包括截至2022年和2021年12月31日的190萬美元和350萬美元的遞延發起費淨額，以及5480萬美元和7710萬美元的未增值公允價值淨購買折扣。

(2) 表示與對某些貸款應用對衝會計相關的基數調整。參考附註19-衍生工具 以獲取更多信息。

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目錄表

下表顯示了該公司貸款的合同到期日(不考慮預付款假設)：

			2022年12月31日
(千美元)			在一年或更短的時間內到期						應在一年至五年後到期						在五年到十五年後到期						在15年後到期						總計
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	127,573					$	768,569					$	1,610,456					$	153,723					$	2,660,321
多個家庭			37,654						466,016						4,573,827						1,034,529						6,112,026
建築和土地			192,718						203,081						3,235						—						399,034
以房地產為擔保的SBA			—						—						74						42,061						42,135
房地產擔保的投資者貸款總額			357,945						1,437,666						6,187,592						1,230,313						9,213,516
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			39,533						311,955						1,840,561						240,114						2,432,163
特許經營房地產獲得保障			2,071						30,532						303,476						41,978						378,057
以房地產為擔保的SBA			43						675						8,366						52,284						61,368
房地產擔保的商業貸款總額			41,647						343,162						2,152,403						334,376						2,871,588
商業貸款
工商業			774,470						894,400						453,082						38,996						2,160,948
特許經營權非房地產擔保			1,302						89,929						313,560						—						404,791
SBA不以房地產為抵押			166						3,258						7,236						440						11,100
商業貸款總額			775,938						987,587						773,878						39,436						2,576,839
零售貸款
獨棟住宅			953						3,269						8,222						60,553						72,997
消費貸款			1,616						413						502						753						3,284
零售貸款總額			2,569						3,682						8,724						61,306						76,281
基數調整前持有的投資貸款			1,178,099						2,772,097						9,122,597						1,665,431						14,738,224
與公允價值對衝相關的基差調整(1)			—						—						—						—						(61,926)
為投資而持有的貸款			1,178,099						2,772,097						9,122,597						1,665,431						14,676,298

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(1) 表示與對某些貸款應用對衝會計相關的基數調整。參考附註19-衍生工具 以獲取更多信息。

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目錄表

下表列出了2022年12月31日合同到期的應收貸款總額的美元金額，以及這些貸款是固定利率還是可調整利率。

			2022年12月31日 2023年12月31日以後到期的貸款
(千美元)			固定						可調						總計
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	1,159,246					$	1,373,502					$	2,532,748
多個家庭			617,210						5,457,162						6,074,372
建築和土地			4,573						201,743						206,316
以房地產為擔保的SBA			533						41,602						42,135
房地產擔保的投資者貸款總額			1,781,562						7,074,009						8,855,571
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			1,616,459						776,171						2,392,630
特許經營房地產獲得保障			64,155						311,831						375,986
以房地產為擔保的SBA			614						60,711						61,325
房地產擔保的商業貸款總額			1,681,228						1,148,713						2,829,941
商業貸款
工商業			909,788						476,690						1,386,478
特許經營權非房地產擔保			46,672						356,817						403,489
SBA不以房地產為抵押			1,734						9,200						10,934
商業貸款總額			958,194						842,707						1,800,901
零售貸款
獨棟住宅			9,205						62,839						72,044
消費貸款			1,308						360						1,668
零售貸款總額			10,513						63,199						73,712
為投資持有的貸款總額			$	4,431,497					$	9,128,628					$	13,560,125

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目錄表

拖欠貸款。如果借款人未能支付所需的貸款款項，並且在30天內沒有糾正拖欠，我們通常會提起訴訟，根據貸款文件尋求我們的補救措施。對於以房地產為抵押的貸款，我們向借款人提供所需的通知，並提交任何所需的文件，並在必要時啟動止贖程序。如果貸款沒有在法律允許的時間內恢復，我們可能會在喪失抵押品贖回權的拍賣中出售房產。在這些喪失抵押品贖回權的交易中，我們通常會獲得房產的所有權。截至2022年12月31日，拖欠30天或以上的貸款佔投資貸款總額的百分比為0.30%，而2021年12月31日為0.14%。在截至2022年12月31日的一年內，拖欠貸款的增加主要是由於逾期30-59天的貸款增加，其中主要包括總計1,070萬美元的特許經營貸款和總計470萬美元的C&I貸款。

下表列出了公司貸款組合在指定日期的拖欠情況：

			30 - 59 Days												60 - 89 Days												90天或以上												總計
(千美元)			數量： 貸款						本金 天平 貸款的比例						數量： 貸款						本金 天平 貸款的比例						數量： 貸款						本金 天平 貸款的比例						數量： 貸款						本金 天平 貸款的比例
2022年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			—						$	—					—						$	—					2						$	4,429					2						$	4,429
多個家庭			1						2,723						—						—						2						6,057						3						8,780
房地產擔保的投資者貸款總額			1						2,723						—						—						4						10,486						5						13,209
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			3						1,434						—						—						4						6,555						7						7,989
特許經營房地產獲得保障			2						7,073						—						—						—						—						2						7,073
以房地產為擔保的SBA			—						—						1						104						2						1,087						3						1,191
房地產擔保的商業貸款總額			5						8,507						1						104						6						7,642						12						16,253
商業貸款
工商業			9						4,657						9						81						4						3,908						22						8,646
特許經營權非房地產擔保			5						3,592						—						—						—						—						5						3,592
SBA非房地產擔保			—						—						—						—						1						589						1						589
商業貸款總額			14						8,249						9						81						5						4,497						28						12,827
零售貸款
獨棟住宅			2						1,057						—						—						—						—						2						1,057
消費者			1						2						—						—						—						—						1						2
零售貸款總額			3						1,059						—						—						—						—						3						1,059
總計			23						$	20,538					10						$	185					15						$	22,625					48						$	43,348
拖欠貸款為投資而持有的貸款									0.14		%										—		%										0.16		%										0.30		%

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目錄表

			30 - 59 Days												60 - 89 Days												90天或以上												總計
(千美元)			數量： 貸款						本金 天平 貸款的比例						數量： 貸款						本金 天平 貸款的比例						數量： 貸款						本金 天平 貸款的比例						數量： 貸款						本金 天平 貸款的比例
2021年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			—						$	—					—						$	—					3						$	10,255					3						$	10,255
多個家庭			1						1,230						—						—						—						—						1						1,230
以房地產為擔保的SBA			—						—						—						—						1						337						1						337
房地產擔保的投資者貸款總額			1						1,230						—						—						4						10,592						5						11,822
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			—						—						—						—						3						4,952						3						4,952
以房地產為擔保的SBA			—						—						—						—						1						441						1						441
房地產擔保的商業貸款總額			—						—						—						—						4						5,393						4						5,393
商業貸款
工商業			8						92						—						—						2						1,462						10						1,554
SBA非房地產擔保			1						73						—						—						1						653						2						726
商業貸款總額			9						165						—						—						3						2,115						12						2,280
總計			10						$	1,395					—						$	—					11						$	18,100					21						$	19,495
拖欠貸款為投資而持有的貸款									0.01		%										—		%										0.13		%										0.14		%

信用質量

我們將貸款按類型分類，並將貸款分為不同的風險等級類別。我們使用風險等級作為衡量風險的手段，以確定資產組和個別資產在某個時間點的估值撥備。目前，我們將我們的資產分類為“通過”、“特別提及”、“不合格”、“可疑”或“損失”。風險等級分佈由公司的信用和投資組合審查委員會定期審查，投資組合管理和風險評級過程由獨立的貸款審查職能部門和定期內部審計以及在預定檢查期間由監管機構持續審查。

截至2022年12月31日，我們有1.493億美元的貸款被歸類為不合格貸款，而截至2021年12月31日，這一數字為1.218億美元。同比增長是由2022財年個人信貸風險評級的淨變化推動的。儘管分類資產比上年末有所增加，但仍然相對較低。雖然我們沒有看到我們的信貸質量顯著惡化，但我們正在密切關注影響我們借款人的系統性問題，如供應鏈中斷、通脹壓力和利率上升。截至2022年12月31日或2021年12月31日，沒有被歸類為可疑貸款。

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目錄表

以下表格按公司截至所示日期的內部風險等級對貸款組合進行了分層：

						信用風險等級
(千美元)						經過						特價 提到						不合標準						總計
2022年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用						$	2,647,607					$	7,487					$	5,227					$	2,660,321
多個家庭						6,089,836						12,667						9,523						6,112,026
建築和土地						399,034						—						—						399,034
以房地產為擔保的SBA						33,161						—						8,974						42,135
房地產擔保的投資者貸款總額						9,169,638						20,154						23,724						9,213,516
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住						2,363,719						2,351						66,093						2,432,163
特許經營房地產獲得保障						352,645						18,036						7,376						378,057
以房地產為擔保的SBA						55,865						118						5,385						61,368
房地產擔保的商業貸款總額						2,772,229						20,505						78,854						2,871,588
商業貸款
工商業						2,093,726						31,273						35,949						2,160,948
特許經營權非房地產擔保						368,013						27,583						9,195						404,791
SBA非房地產擔保						9,550						—						1,550						11,100
商業貸款總額						2,471,289						58,856						46,694						2,576,839
零售貸款
獨棟住宅						72,992						—						5						72,997
消費貸款						3,257						—						27						3,284
零售貸款總額						76,249						—						32						76,281
基數調整前持有的投資貸款(1)						$	14,489,405					$	99,515					$	149,304					$	14,738,224

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(1)不包括對公允價值對衝關係中包括的若干貸款的賬面金額進行的6,190萬美元的基數調整。參考附註19-衍生工具以獲取更多信息。

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目錄表

						信用風險等級
(千美元)						經過						特價 提到						不合標準						總計
2021年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用						$	2,718,001					$	23,848					$	29,288					$	2,771,137
多個家庭						5,890,626						—						1,308						5,891,934
建築和土地						277,640						—						—						277,640
以房地產為擔保的SBA						37,228						1,501						8,188						46,917
房地產擔保的投資者貸款總額						8,923,495						25,349						38,784						8,987,628
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住						2,233,829						—						17,185						2,251,014
特許經營房地產獲得保障						380,381						—						—						380,381
以房地產為擔保的SBA						60,560						62						8,562						69,184
房地產擔保的商業貸款總額						2,674,770						62						25,747						2,700,579
商業貸款
工商業						2,052,581						15,290						35,241						2,103,112
特許經營權非房地產擔保						372,910						—						19,666						392,576
SBA非房地產擔保						7,950						795						2,300						11,045
商業貸款總額						2,433,441						16,085						57,207						2,506,733
零售貸款
獨棟住宅						95,243						—						49						95,292
消費貸款						5,625						—						40						5,665
零售貸款總額						100,868						—						89						100,957
總貸款總額						$	14,132,574					$	41,496					$	121,827					$	14,295,897

問題債務重組

在不常見的情況下，當借款人遇到財務困難時，我們通過向借款人作出讓步來修改或重組貸款，其形式包括更改攤銷條款、降低利率、接受只計利息的付款，在極少數情況下，減少未償還貸款餘額。這些貸款被歸類為TDR。

截至2022年12月31日，本公司有五筆貸款被修改為TDR，總額為1,610萬美元，其中包括三筆CRE業主自住貸款和一筆C&I貸款，總額為510萬美元，屬於一個借款人關係，條款因破產而修改，以及一筆1,100萬美元的特許非房地產擔保貸款，屬於另一個借款人關係，條款修改為延期付款。於截至2022年12月31日止年度內，三宗華潤置業業主自住貸款及一宗C&I貸款被分類為TDR，並處於付款違約及非應計項目狀態。特許經營非房地產擔保貸款按照重組後的合同條款執行，並於2022年12月31日恢復應計狀態。

於2021年12月31日，本公司有六筆貸款被修改為TDR，總額為1,730萬美元，包括三筆華潤置業業主自住貸款和一筆C&I貸款，總額為520萬美元，屬於一個因破產而條款修改的借款人關係，以及兩筆特許非房地產擔保貸款，總額為1,210萬美元，屬於另一個借款人關係，條款修改為延期付款。在截至2021年12月31日的年度內，三筆華潤置業業主自住貸款和一筆歸類為TDR的C&I貸款出現付款違約。截至2021年12月31日，所有TDR均處於非應計項目狀態。

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目錄表

不良資產

 

不良資產包括我們停止應計利息的貸款(即非應計貸款)、擁有的其他房地產(“OREO”)和擁有的其他收回的資產。非權責發生制貸款通常包括逾期90天或以上的貸款，以及管理層認為本金和利息的收取存在合理懷疑的貸款。

截至2022年12月31日，不良資產總額為3,090萬美元，佔總資產的0.14%，而截至2021年12月31日，不良資產總額為3,130萬美元，佔總資產的0.15%。2022年12月31日和2021年12月31日沒有OREO。截至2022年12月31日和2021年12月31日，所有不良資產都由不良貸款組成。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司沒有逾期90天或更長時間的貸款。

下表列出了在指定日期的不良資產構成：

						十二月三十一日，
(千美元)						2022						2021
不良資產
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用						$	4,429					$	10,255
多個家庭						8,780						—
以房地產為擔保的SBA						533						937
投資者房地產擔保貸款總額						13,742						11,192
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住						11,475						4,952
以房地產為擔保的SBA						1,191						589
房地產擔保的商業貸款總額						12,666						5,541
商業貸款
工商業						3,908						1,798
特許經營權非房地產擔保						—						12,079
SBA非房地產擔保						589						653
商業貸款總額						4,497						14,530
零售貸款
獨棟住宅						—						10
零售貸款總額						—						10
不良貸款總額						30,905						31,273
擁有的其他房地產						—						—
擁有的其他資產						—						—
總計						$	30,905					$	31,273
信貸損失準備						$	195,651					$	197,752
信貸損失準備佔不良貸款總額的百分比						633		%				632		%
不良貸款佔用於投資的貸款的百分比						0.21		%				0.22		%
不良資產佔總資產的百分比						0.14		%				0.15		%
計入不良貸款的TDRS						$	5,051					$	17,277

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目錄表

信貸損失準備

本公司根據ASC 326為貸款和無資金支持的貸款承諾編制了一份ACL，其中要求公司在發起或收購時記錄貸款和無資金支持的貸款承諾的預期終身信貸損失的估計。資產負債表維持在管理層認為適當的水平，以計提截至綜合財務狀況報表之日投資組合的預期信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的預測。ACL的測量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來執行的。已被管理層視為不再具有類似風險特徵的貸款按貼現現金流量法單獨評估，但已被視為抵押品依賴的貸款則根據相關抵押品的預期估計公允價值單獨評估。

 

本公司採用貼現現金流方法，以貸款的實際利率計量商業房地產和商業貸款的折現利率，而零售貸款的折現利率則以歷史損失率模型為基礎。貼現現金流方法依賴於幾個重要組成部分，這些構成部分對估計未來貸款和無資金承付款的現金流至關重要。該等組成部分包括：(I)估計違約概率(“PD”)；(Ii)估計違約損失(“LGD”)，代表貸款違約時損失的估計嚴重程度；(Iii)估計貸款提前還款活動；及(Iv)估計本公司違約風險(“EAD”)。在無資金貸款承諾的情況下，本公司根據歷史貸款數據合併使用估計。由房地產貸款擔保的投資者貸款的PD和LGD是從第三方派生的，使用代理貸款信息以及貸款和財產級別屬性。投資者和企業房地產貸款以及商業貸款的PD都受到當前和預期經濟狀況的嚴重影響。對個人發展和長期發展的預測是在兩年的時間內做出的，我們認為這是合理和可以支持的，並基於經濟情景。超過這一點，PD和LGD將恢復到歷史長期平均水平。該公司在三年的時間裏在ACL模型中反映了這一回歸。

該公司的ACL包括對當前和未來經濟狀況的假設，使用來自獨立第三方的合理和可支持的預測。這些經濟預測情景是基於過去的事件、當前的狀況和未來事件發生的可能性。管理層定期評估公司ACL模型中使用的經濟情景，因此情景以及這些情景中的假設，以及是否使用加權多情景方法，可能會根據當前和預期經濟狀況的變化以及特定事件的發生而在不同時期有所不同。截至2022年12月31日，該公司的ACL模型使用了三個加權方案，分別代表基本方案、上行方案和下行方案。2022年12月31日的三個加權方案的使用與公司2021年12月31日的ACL模型中使用的方法一致。該公司在2022年12月31日的ACL模型包括對利率上升環境、整個美國經濟持續的通脹壓力、更高的能源價格、俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭的潛在影響、關於未來經濟狀況的總體不確定性以及未來經濟衰退狀況的可能性的假設。本公司已經確定了對本公司確定ACL的模型有重大影響的某些經濟變量。這些關鍵經濟變量包括美國失業率、美國實際GDP增長、CRE價格和利率的變化。

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目錄表

公司考慮是否需要按季度對ACL進行質的調整。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素：(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估，以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估保持一致；(Ii)特定於組織的風險，例如信貸集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素；(Iii)潛在的模型限制，例如通過回溯測試確定的限制，以及與諸如承保變化、新投資組合的獲取和投資組合分割的變化等因素相關聯的其他限制，以及(Iv)管理層對ACL充分性的總體評估，包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。2022年12月31日的質的調整有助於增加或降低分配給貸款組合中以下部分的ACL水平：以房地產擔保的投資者貸款、以房地產擔保的商業貸款和商業貸款。

以下圖表量化了某些因素，這些因素歸因於截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度投資所持貸款的ACL的變化：

截至2022年12月31日，貸款的ACL為1.957億美元，比2021年12月31日的1.978億美元減少了210萬美元。2022年期間為投資而持有的貸款的淨額減少可歸因於1060萬美元的淨沖銷，但被850萬美元的信貸損失準備金部分抵消。在截至2022年12月31日的年度內，信貸損失準備金主要受到貸款組合的總體規模、組成、資產質量趨勢和無資金承諾的變化的影響。在截至2022年12月31日的一年中，沖銷主要歸因於一個C&I貸款關係，以及兩個CRE非所有者佔用貸款關係。

2021年淨額減少7,030萬美元，反映了6,710萬美元的撥備收回和320萬美元的淨沖銷。截至2021年12月31日的年度撥備重新計提反映了公司的ACL模型中使用的經濟預測的改善，包括對房地產價格和商業空置率的更有利的前景。貸款組合的良好信用質量狀況也有助於撥備的重新獲得，並被2021年期間持有的投資貸款增加部分抵消。

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目錄表

截至2022年12月31日及2021年12月31日，本公司相信，貸款撥備足以彌補貸款組合中當前預期的信貸損失。然而，我們不能保證我們在任何特定時期內不會遭受超過預留金額的信貸損失，也不能保證我們隨後根據主要因素(包括可能對我們的市場區域或其他情況產生不利影響的經濟狀況)對我們的貸款組合進行評估時，不會要求大幅增加貸款額度。此外，作為其審查過程中不可或缺的一部分，監管機構會定期審查我們的ACL，並可能要求我們基於與管理層不同的判斷來識別ACL的更改。如果管理層在評估貸款額度的適當水平時考慮的任何因素髮生變化，包括貸款組合的規模和構成、貸款組合的信貸質量以及對未來經濟狀況的預測，公司對當前預期信貸損失的估計也可能發生重大變化，並影響未來信貸損失撥備的水平。

下表列出了本公司的ACL、貸款類別餘額的相應百分比，以及截至所列日期每個貸款類別的投資貸款餘額佔總貸款的百分比：

						2022年12月31日																		2021年12月31日
(千美元)						金額						免税額佔類別總數的百分比						類別為的貸款的百分比 貸款總額						金額						免税額佔類別總數的百分比						類別為的貸款的百分比 貸款總額
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用						$	33,692					1.27		%				18.1		%				$	37,380					1.35		%				19.4		%
多個家庭						56,334						0.92		%				41.6		%				55,209						0.94		%				41.2		%
建築和土地						7,114						1.78		%				2.7		%				5,211						1.88		%				1.9		%
以房地產為擔保的SBA						2,592						6.15		%				0.3		%				3,201						6.82		%				0.3		%
房地產擔保的投資者貸款總額						99,732						1.08		%				62.7		%				101,001						1.12		%				62.8		%
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住						32,340						1.33		%				16.6		%				29,575						1.31		%				15.7		%
特許經營房地產獲得保障						7,019						1.86		%				2.6		%				7,985						2.10		%				2.7		%
以房地產為擔保的SBA						4,348						7.09		%				0.4		%				4,866						7.03		%				0.5		%
房地產擔保的商業貸款總額						43,707						1.52		%				19.6		%				42,426						1.57		%				18.9		%
商業貸款
工商業						35,169						1.63		%				14.7		%				38,136						1.81		%				14.7		%
特許經營權非房地產擔保						16,029						3.96		%				2.8		%				15,084						3.84		%				2.7		%
SBA非房地產擔保						441						3.97		%				0.1		%				565						5.12		%				0.1		%
商業貸款總額						51,639						2.00		%				17.6		%				53,785						2.15		%				17.5		%
零售貸款
獨棟住宅						352						0.48		%				0.5		%				255						0.27		%				0.7		%
消費貸款						221						6.73		%				—		%				285						5.03		%				0.1		%
零售貸款總額						573						0.75		%				0.5		%				540						0.53		%				0.8		%
總計(1)						$	195,651					1.33		%				100.0		%				$	197,752					1.38		%				100.0		%

______________________________

(1)用於計算貸款餘額與持有的投資貸款總額比率的貸款總額包括用於公允價值對衝關係的某些貸款的基數調整的6,190萬美元。參考附註19-衍生工具以獲取更多信息。

截至2022年12月31日，按揭貸款與投資貸款的比率為1.33%，較2021年12月31日的1.38%有所下降。截至2022年12月31日，我們收購的貸款的未攤銷公允價值折扣總額為5480萬美元，佔持有的投資貸款總額的0.37%，而截至2021年12月31日，我們的未攤銷公允價值折扣為7710萬美元，佔持有的投資貸款總額的0.54%。

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目錄表

下表列出了公司在每個貸款類別的投資餘額平均持有的貸款中的淨沖銷百分比，以及在所示期間和在所示期間與信貸有關的其他百分比：

			截至12月31日及截至12月31日止年度，
			2022																		2021																		2020
(千美元)			淨沖銷(回收)						平均貸款餘額						百分比						淨沖銷(回收)						平均貸款餘額						百分比						淨沖銷(回收)						平均貸款餘額						百分比
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	4,760					$	2,757,855					0.17%						$	76					$	2,759,560					—%						$	795					$	2,454,145					0.03%
多個家庭			—						6,101,168						—%						—						5,464,907						—%						—						3,674,994						—%
建築和土地			—						342,461						—%						—						301,353						—%						539						368,378						0.15%
以房地產為擔保的SBA			70						44,880						0.16%						421						54,395						0.77%						671						64,795						1.04%
房地產擔保的投資者貸款總額			4,830						9,246,364						0.05%						497						8,580,215						0.01%						2,005						6,562,312						0.03%
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			(56)						2,411,754						—%						(56)						2,121,071						—%						1,680						2,008,653						0.08%
特許經營房地產獲得保障			—						382,546						—%						—						348,916						—%						932						360,272						0.26%
以房地產為擔保的SBA			—						70,518						—%						(32)						75,297						(0.04)%						191						90,396						0.21%
房地產擔保的商業貸款總額			(56)						2,864,818						—%						(88)						2,545,284						—%						2,803						2,459,321						0.11%
商業貸款
工商業			5,483						2,203,087						0.25%						664						1,787,475						0.04%						5,073						1,684,048						0.30%
特許經營權非房地產擔保			448						402,356						0.11%						2,149						398,126						0.54%						5,865						524,288						1.12%
SBA非房地產擔保			(1)						12,490						(0.01)%						(21)						14,095						(0.15)%						885						18,411						4.81%
SBA薪資保障計劃			—						—						—%						—						—						—%						—						283,592						—%
商業貸款總額			5,930						2,617,933						0.23%						2,792						2,199,696						0.13%						11,823						2,510,339						0.47%
零售貸款
獨棟住宅			(148)						78,253						(0.19)%						(3)						165,398						—%						104						244,252						0.04%
消費者			4						4,173						0.10%						(1)						6,239						(0.02)%						135						43,599						0.31%
零售貸款總額			(144)						82,426						(0.17)%						(4)						171,637						—%						239						287,851						0.08%
總計(1)			$	10,560					$	14,767,218					0.07%						$	3,197					$	13,496,832					0.02%						$	16,870					$	11,819,823					0.14%
為投資而持有的貸款的信貸損失準備															1.33%																		1.38%																		2.02%
為投資而持有的貸款的不良貸款															0.21%																		0.22%																		0.22%
不良貸款信貸損失準備															633%																		632%																		918%

______________________________

(1)平均貸款餘額包括截至2022年12月31日的年度公允價值對衝關係中包括的某些貸款的平均基數調整4430萬美元。參考附註19-衍生工具以獲取更多信息。

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目錄表

存款

截至2022年12月31日，存款總額為173.5億美元，比2021年12月31日增加2.368億美元，增幅為1.4%。存款增加是由於定期經紀存款增加14.2億元及零售存單增加2,820萬元，但有關增幅因無息支票減少4.504億元、貨幣市場及儲蓄減少3.841億元及有息支票減少3.735億元而被部分抵銷。增加不同期限的經紀存款證是由於我們的利率風險管理策略，以提供額外的流動資金，以應對非到期存款的減少以及利率保障。

本公司將不包括所有存單和所有經紀存款的總存款視為核心存款。截至2022年12月31日，核心存款總額為148.5億美元，佔總存款的85.6%，較2021年12月31日減少12.億美元，降幅為7.5%。下降的主要原因是銀行分行的消費者存款減少，其次是受到商業房地產交易減少影響的商業託管部門和專門存款業務客户的減少。在利率快速上升的環境下，我們努力控制存款成本的上升、存款競爭和資金需求的減少，這些都是導致核心存款下降的原因。我們的核心存款反映了我們以關係為中心的商業模式，導致無息支票存款佔總存款的36.3%。考慮到利率上升的環境，近期來看，存款成本很可能會繼續增加，存款定價的影響可能會導致存款餘額繼續波動。

    

下表列出了存款賬户的平均餘額和所示期間的加權平均利率：

			截至12月31日止年度，
			2022												2021
(千美元)			平均值 天平						平均值 成本						平均值 天平						平均值 成本
存款
無息支票			$	6,859,141					—		%				$	6,527,259					—		%
計息支票			3,681,244						0.17		%				3,276,638						0.04		%
貨幣市場			5,155,785						0.25		%				5,507,469						0.12		%
儲蓄			433,156						0.09		%				393,332						0.06		%
零售存單			944,963						0.69		%				1,248,956						0.27		%
批發/經紀存單			520,652						2.71		%				29,645						0.47		%
總存款			$	17,594,941					0.23		%				$	16,983,299					0.07		%

     

2022年存款加權平均成本較2021年上升，主要是由於利率上升環境下所有存款產品類別的定價上升，以及2022年經紀定期存款平均價格上升。2022年核心存款的非GAAP加權平均成本為0.12%，而2021年為0.05%。有關其他詳細信息，請參閲“非公認會計準則衡量標準”提交方式為項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析.

總存款的期末加權平均利率合計為0.79%，分別高於2022年12月31日和2021年12月31日的0.04%。這一增長主要是由於利率上升環境下存款成本增加，以及作為利率風險管理策略的一部分，增加了經紀定期存款。雖然將定期存款納入我們的資金組合將在短期內增加我們的存款成本，但我們相信，在美聯儲預期的額外加息之前鎖定這些較長期資金將提供更大的融資靈活性，並幫助我們控制未來的總體融資成本。

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目錄表

下表列出了超過FDIC保險限額的估計存款：

			截至12月31日止年度，
(千美元)			2022						2021
未投保存款			$	5,756,162					$	6,220,802

超過FDIC保險限額的定期存款總額估計在2022年12月31日為3.82億美元，到2021年12月31日為3.571億美元。下表載列估計無保險定期存款的到期日分佈：

(千美元)						2022年12月31日						2021年12月31日
3個月或更短時間						$	199,742					$	297,595
超過3個月至6個月						109,659						28,187
超過6個月至12個月						50,707						23,051
超過12個月						21,903						8,287
總計						$	382,011					$	357,120

借款

借款是我們貸款和投資活動的次要資金來源。該公司擁有各種借款關係，可以利用這些關係為其活動提供資金。截至2022年12月31日，借款總額為13.3億美元，比2021年12月31日增加4.426億美元，增幅為49.8%。截至2022年12月31日的借款較2021年12月31日增加，主要是由於定期FHLB預付款增加10億美元和次級債券發行成本攤銷63.7萬美元，但被隔夜FHLB預付款減少5.5億美元和其他短期借款減少800萬美元部分抵消。

截至2022年12月31日，總借款佔總資產的6.1%，期末加權平均率為3.72%，2021年12月31日為4.2%，期末加權平均率為2.12%。

聯邦住房金融局取得進展 

聯邦住房抵押貸款機構系統的職能是為成員金融機構提供信貸來源。預付款以公司擁有的某些房地產貸款、投資證券和FHLB的股本為擔保。在符合聯邦住房金融局的預付款政策和要求的情況下，可以為公司被授權從事的任何業務目的申請這些預付款。在發放墊款時，聯邦住房金融局會考慮成員的信譽和其他相關因素。該公司在FHLB有一項信貸額度，該額度規定的預付款總額最高可達其資產的40%。截至2022年12月31日，我們可以通過FHLB借入的最高金額為86.5億美元，其中47.5億美元可供借款，這是基於符合條件的房地產貸款的賬面價值質押了83.5億美元。截至2022年12月31日，該公司的定期FHLB預付款為10億美元，而截至2021年12月31日的隔夜FHLB預付款為5.5億美元。FHLB定期墊款的增加與銀行因應非到期存款減少而提供流動資金及降低利率風險的策略一致。

 

其他借款

本公司在公司層面維持額外的流動資金來源。該公司與美國銀行續簽了2022年9月到期的2500萬美元信貸額度，並將到期日延長至2023年9月26日。截至2022年12月31日，該公司沒有這一項目的未償還餘額。截至2021年12月31日，該公司的未償還餘額為800萬美元。

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目錄表

該公司維持無擔保信貸額度，以購買總計3.3億美元的聯邦基金，並根據當前質押的投資證券抵押品，通過美聯儲貼現窗口借入17萬美元，以供業務需要使用。購買的聯邦資金本質上是短期的，用於滿足短期資金需求。

附屬債券

截至2022年12月31日，次級債券總額為3.312億美元，加權利率為5.32%，而2021年12月31日為3.306億美元，加權利率為5.33%。增加637,000美元，即0.19%，主要是由於債務發行成本的攤銷。

有關其他信息，請參閲附註13-附屬債券綜合財務報表附註載於本年度報告第8項的表格10-K。

下表列出了有關公司在指定日期或截止日期的借款資金的某些信息：

			在截至12月31日為止的年度或該年度，
(千美元)			2022						2021
聯邦住房金融局取得進展
年終未清餘額			$	1,000,000					$	550,000
年末加權平均利率			3.19		%				0.20		%
平均未償還餘額			$	574,239					$	24,886
年內加權平均利率			2.29		%				0.39		%
年內任何月底未償還的最高款額			$	1,000,000					$	550,000
其他借款
年終未清餘額			$	—					$	8,000
年末加權平均利率			—		%				2.15		%
平均未償還餘額			$	82					$	61
年內加權平均利率			1.26		%				0.34		%
年內任何月底未償還的最高款額			$	—					$	8,000
附屬債券
年終未清餘額			$	331,204					$	330,567
年末加權平均利率			5.32		%				5.33		%
平均未償還餘額			$	330,885					$	410,067
年內加權平均利率			5.51		%				5.47		%
年內任何月底未償還的最高款額			$	331,204					$	501,647
借款總額
年終未清餘額			$	1,331,204					$	888,567
年末加權平均利率			3.72		%				2.12		%
平均未償還餘額			$	905,205					$	435,014
年內加權平均利率			3.47		%				5.18		%
年內任何月底未償還的最高款額			$	1,331,204					$	888,567

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目錄表

股東權益

 

截至2022年12月31日，我們的股東權益為28億美元，而2021年12月31日為28.9億美元。減少8,790萬美元，或3%，主要是由於利率上升對我們的AFS證券組合的影響導致的2.574億美元的其他綜合虧損和1.252億美元

現金股息，部分被2022年2.837億美元的淨收入抵消。

我們的每股賬面價值從2021年12月31日的30.58美元下降到2022年12月31日的29.45美元。截至2022年12月31日，公司有形普通股權益與有形資產的比率為8.88%，較2021年12月31日的9.52%有所下降。截至2022年12月31日，我們每股有形賬面價值為19.38美元，而2021年12月31日為20.29美元。2022年12月31日有形普通股權益與有形資產之比和每股有形賬面價值較上年末下降，主要是由於利率上升對我們的AFS證券投資組合和支付的股息的影響造成的其他全面虧損，部分被2022年的淨收入抵消。有關其他詳細信息，請參閲“非公認會計準則衡量標準”提交方式為項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析.

流動性與資本資源

 

我們的主要資金來源是存款、貸款本金和利息支付、FHLB墊款和其他借款，以及來自投資的收入，以履行我們的財務義務，這些義務主要來自提取存款、擴大信貸和支付運營費用。雖然貸款的到期日和定期攤銷是一個可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到市場利率、經濟狀況和競爭的影響。

本公司董事會最終負責確保制定政策和程序，確保銀行資產和負債的安全和穩健管理，包括流動性管理和利率風險政策，以確保這些政策得到有效實施。在管理層面，銀行的資產負債委員會制定流動資金準則，並審查其對董事會批准的政策的持續遵守情況。

流動性管理的目標是確保流動性風險得到監測和控制。流動資金風險指的是，由於無法以合理成本清算資產或獲得足夠的資金，本公司可能無法為即將到期的當前和未來債務提供資金。本銀行和本公司已開發出適當識別、衡量、監測和控制資金和流動性風險的工具。這些工具包括現金流預測、壓力測試和正式的應急資金計劃(CFP)，作為衡量和管理流動性風險的主要工具。CFP為公司提供了一個框架，以評估日益嚴重的非流動性情況，監測這些情景下的資金可用性，並解決公司將採取的行動，以應對短期和長期資金危機。

我們尋求保持一定的流動資產水平，以確保安全和穩健的運營。我們的流動資產由無限制現金和未質押的AFS投資證券組成。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、貸款和投資活動。我們努力採取謹慎、積極的流動性管理方法，2022年全年我們的資產負債表導向型舉措證明瞭這一點。作為我們日常監控的一部分，我們計算流動性比率的方法是，將現金餘額加上未質押的可供出售證券的總和除以總存款，不包括一年或更長期限的定期存款，加上一年內到期的FHLB預付款。截至2022年12月31日，我們的流動性比率為21.3%，而截至2021年12月31日，我們的流動性比率為25.01%。

 

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目錄表

我們相信我們的流動資產水平足以滿足目前預期的資金需求。截至2022年12月31日，現金和現金等價物總計11.億美元，而2021年12月31日為3.047億美元。截至2022年12月31日，該公司的流動資產約佔總資產的17.0%，而截至2021年12月31日，這一比例為21.1%。如果作為我們流動性管理戰略的一部分，需要或希望獲得額外的流動性，我們可以獲得額外的流動性來源，包括FHLB預付款、聯邦基金額度、聯邦儲備委員會的貸款計劃、經紀存款以及貸款和投資證券銷售。截至2022年12月31日，世行在FHLB的信用額度允許我們借入至多40%的世行總資產，相當於86.5億美元的信用額度，其中47.5億美元可供借款。可供借貸的金額是根據符合資格的房地產貸款所抵押的抵押品計算，總結餘為83.5億元。截至2022年12月31日，FHLB的未償還借款總額為10億美元。截至2022年12月31日，該行與其他代理銀行有七個無擔保信貸額度，可購買總計3.3億美元的聯邦資金，並根據業務需要，通過聯邦儲備銀行貼現窗口借入以投資證券為擔保的17萬美元。

如果2022年存款增長不足以履行我們為到期和可提取存款提供資金、償還到期借款、為現有和未來貸款提供資金或進行投資的持續承諾，我們可以通過FHLB借款安排、無擔保信貸額度或其他來源獲得資金。

截至2022年12月31日，公司的貸存貸比為78.6%，2021年12月31日為79.5%。貸款減少主要是由於期內我們的貸款增長速度較存款和借款略慢。存單定於2022年12月31日起一年或更短時間內到期，存單總額為18.9億美元。

 

本行在本公司的流動資金政策中維持流動資金指引，允許購買經紀存款基金，金額不得超過總存款的10%或總資產的8%，作為次要資金來源。截至2022年12月31日，該公司有14.2億美元的經紀定期存款，佔總資產的6.5%。於2021年12月31日，本公司並無經紀定期存款。在2022年，增加14.2億元經紀存單是利率風險管理策略的一部分，以加強我們的流動性狀況，以應對非到期存款的減少，並提供更大的資產負債表靈活性和利率保障。

本公司是一個獨立於銀行的法人實體，必須為自己的流動資金提供資金。該公司的主要流動資金來源是銀行的股息。法律和監管規定限制了銀行向該公司支付股息的能力。管理層認為，這些限制不會對該公司履行其持續現金債務的能力產生實質性影響。在截至2022年12月31日的一年中，銀行向該公司支付了1.312億美元的股息，而在截至2021年12月31日的一年中，該行向該公司支付了1.217億美元的股息。

該公司在美國銀行維持着2500萬美元的信用額度，該額度將於2023年9月26日到期。該公司預計在到期時續訂信貸額度。這一信貸額度在公司層面提供了額外的流動資金來源。截至2022年12月31日，該公司對這一信貸額度沒有未償還餘額。截至2021年12月31日，該公司在這一信貸額度上有800萬美元的未償還餘額。

在2021年第二季度和第三季度，該公司贖回了部分次級債券，總金額為1.704億美元。看見附註13-附屬債券請參閲本年度報告表格10-K第8項所載的綜合財務報表附註，以獲取更多資料。

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目錄表

《財務守則》規定，銀行向股東分配的現金不得超過(1)銀行留存收益；或(2)銀行最近三個會計年度的淨收入減去銀行或銀行任何控股子公司在此期間向銀行股東進行的任何分配的金額，兩者中較小的一個。然而，經DFP批准，銀行向其股東分配的金額不得超過(1)其留存收益、(2)上一會計年度的淨收入或(3)本會計年度的淨收入中的最大者。如果DFP確定某家銀行的股東權益不足，或認為該銀行進行分配將不安全或不健全，DFP I可以命令該銀行停止進行擬議的分配。根據這些規定，截至2022年12月31日，世界銀行可分配給該公司的金額約為4.595億美元。

在2022年期間，該公司宣佈的股息為1.252億美元，或普通股每股1.32美元。2023年1月24日，公司董事會宣佈每股派息0.33美元，2023年2月10日支付給2023年2月3日登記在冊的股東。本公司預期未來將繼續派發季度現金股息，但不能保證派發該等股息會繼續或不會減少。未來股息的支付和數額仍由董事會酌情決定，並將取決於公司的財務狀況和經營業績、監管限制、税務考慮和其他因素。存款利息將在支付公司普通股股息之前支付。

2021年1月11日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，根據公司普通股2020年12月31日的收盤價，該計劃授權回購至多472.5萬股普通股，相當於截至2020年12月31日公司已發行和已發行普通股的約5%，以及約1.5億美元的普通股。股票回購計劃可隨時限制或終止，恕不另行通知。見第二部分，第5項。註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場以獲取更多信息。

我們的重大現金需求可能包括為LIHTC的現有貸款承諾提供資金、為LIHTC的股權投資和經濟適用房合作伙伴關係提供資金、提取/到期現有存款、償還借款、運營租賃支付以及維持當前運營所需的支出。

本公司在正常業務過程中履行合同義務，作為其資產增長和滿足所需資本需求的資金來源。下表彙總了我們合同義務的到期日和應付本金，不包括應計利息：

			2022年12月31日
(千美元)			不到1年						1年以上						總計
FHLB墊款和其他借款			$	200,000					$	800,000					$	1,000,000
次級債券			—						335,000						335,000
存單			1,893,481						609,638						2,503,119
經營租約			19,665						45,051						64,716
保障性住房夥伴關係承諾			8,408						7,020						15,428
合同現金債務總額			$	2,121,554					$	1,796,709					$	3,918,263

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目錄表

在正常業務過程中，我們進行各種交易以滿足客户的融資需求，根據公認會計原則，這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。這些交易包括表外承諾，包括承諾延長信用證和備用信用證，以及承諾為有資格獲得CRA信貸的投資提供資金。下表彙總了該公司按到期日延長信貸的承諾：

			2022年12月31日
(千美元)			不到1年						1年以上						總計
用於發放信貸的貸款承諾			$	1,203,652					$	1,240,139					$	2,443,791
備用信用證			45,412						—						45,412
總計			$	1,249,064					$	1,240,139					$	2,489,203

由於許多信貸承諾預計將到期，因此總承諾額不一定代表未來的現金需求。有關詳細信息，請參閲附註15--表外安排、承付款和或有事項在本表格10-K第8項所列的合併財務報表附註中。

資本要求

 

本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。銀行的資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

 

截至2022年12月31日，公司和銀行的一級資本分別為21.8億美元和25億美元，總資本分別為26.1億美元和26.4億美元。於2022年12月31日，本公司及本行的一級資本槓桿率分別為10.29%及11.80%，普通股一級資本比率分別為12.99%及14.89%，一級資本比率分別為12.99%及14.89%，總資本比率分別為15.53%及15.74%。這些資本比率超過了聯邦銀行監管機構根據及時糾正行動規則定義的“資本充足率”標準，即一級槓桿率為5.00%，普通股一級資本比率為6.50%，一級資本比率為8.00%，總資本比率為10.00%，並超過了包括完全分階段引入的資本保護緩衝在內的最低資本比率水平4.00%、7.00%、8.50%和10.50%。與2021年12月31日的資本比率相比，本公司和銀行於2022年12月31日的監管資本比率進一步加強。

出於監管資本的目的，本公司的信託優先證券以前包括在二級資本中。2021年第二季度，公司在2017年收購Plaza Bancorp，Inc.時承擔的總計2500萬美元的次級票據的贖回使公司的二級資本減少了約2000萬美元。2021年第三季度，贖回從Opus銀行購買的次級票據以及與Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust相關的信託優先證券，使公司的二級資本減少了約1.46億美元。在這些贖回之後，公司和銀行的監管總資本比率繼續超過監管最低要求，包括於2021年12月31日完全分階段投入的資本保存緩衝。看見注2--監管資本要求和其他監管事項在本報告第8項所列合併財務報表附註中，對銀行和公司的資本比率進行討論。

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目錄表

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

 

資產負債管理與市場風險

市場風險是指由於市場價格和利率的不利變化而導致的價值損失或收益減少的風險。本行的市場風險主要來自本行借貸及接受存款活動的利率風險。利率風險主要發生在銀行的計息負債重新定價或到期的程度，其基礎和頻率不同於其賺取利息的資產。世行積極監測和管理其投資組合，以限制利率變化對淨利息收入和經濟價值的不利影響。資產負債委員會負責執行董事會制定的銀行利率風險管理政策，該政策規定了因特定利率變化而導致的淨利息收入(“NII”)和權益經濟價值(“EVE”)的可接受變化限制。管理層定期監測資產和負債的到期日和重新定價特徵，並評估其與運營戰略有關的利率風險。

利率風險管理

本公司利率風險管理職能的主要目標是根據利率前景維持接近預期風險水平的利率風險水平。該銀行衡量主要資產負債表投資組合中的利率風險，並將當前的風險狀況與所需的風險狀況以及董事會設定的政策限制進行比較。然後，管理層實施與所需風險概況一致的策略。資產存續期與負債進行比較，根據公司的風險狀況和前景確定固定利率和浮動利率的理想組合。同樣，英國央行也在尋求籌集非到期存款。管理層經常通過定價行動來實施這些策略。最後，管理層構建其證券投資組合和借款，以抵消客户貸款和存款的重新定價特徵造成的部分利率敏感性。

管理層定期監測資產和負債的到期日和重新定價特徵，並評估其與運營戰略有關的利率風險。管理層分析潛在策略對利率風險狀況的影響。公司董事會每個季度都會審查銀行的資產/負債狀況，並模擬各種利率情景對銀行股權經濟價值的影響。利率的上下變動可能會使銀行的利差受到壓縮，從而對其淨利息收入產生不利影響。這主要是由於與可調整利率貸款和抵押貸款支持證券掛鈎的指數的重新定價滯後，以及它們的重新定價頻率。此外，利率的大幅變動顯示了利率上限和下限對可調利率交易的影響。存款產品重新定價的滯後部分抵消了這一影響。利差壓縮的程度取決於利率變動的方向和嚴重程度，以及銀行產品組合的特點。

管理層通過使用模擬模型和模型來監測公司的利率敏感性，模擬模型量化了12個月和24個月期間對收益(“在險收益”)的估計影響，該模型估計了在不同利率情景下公司前夕的變化，主要是以100個基點為增量的瞬時平行利率變動。模擬模型估計了生息資產的利率變化和計息負債的利息支出對NII的影響。EVE模型通過對每個利率情景下資產和負債的所有預期現金流進行貼現來計算權益淨現值。對於每種情景，EVE是所有資產的現值減去所有負債的現值。Eve比率的定義是Eve除以同一情景下資產的市場價值。

87

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目錄表

下表顯示了假設下一年第一個月的瞬時平行利率變動，該公司在2022年12月31日和2021年12月31日的預測NII和淨息差：

2022年12月31日
(千美元)
						風險收益																		預計淨息差
利率變動(基點)						$Amount						$Change						更改百分比						費率%
200						787,390						32,342						4.3						4.03
100						772,657						17,609						2.3						3.95
靜電						755,048						—						—						3.86
-100						727,456						(27,592)						(3.7)						3.72
-200						681,562						(73,486)						(9.7)						3.49

2021年12月31日
(千美元)
						風險收益																		預計淨息差
利率變動(基點)						$Amount						$Change						更改百分比						費率%
200						683,485						19,799						3.0						3.60
100						672,776						9,090						1.4						3.55
靜電						663,686						—						—						3.50
-100						641,475						(22,211)						(3.3)						3.38
-200						608,007						(55,679)						(8.4)						3.21

下表顯示了假設下一年第一季度利率的瞬時平行變化，公司在12月31日、2022年和2021年前夕的前夕和預計的變化：

 

2022年12月31日
(千美元)
						論股權的經濟價值																		EVE佔投資組合資產市值的百分比
利率變動(基點)						$Amount						$Change						更改百分比						前夜比率
200						3,910,396						9,655						0.2						20.39
100						3,949,678						48,937						1.3						19.95
靜電						3,900,741						—						—						19.09
-100						3,770,385						(130,356)						(3.3)						17.88
-200						3,554,253						(346,488)						(8.9)						16.34

88

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目錄表

2021年12月31日
(千美元)
						論股權的經濟價值																		EVE佔投資組合資產市值的百分比
利率變動(基點)						$Amount						$Change						更改百分比						前夜比率
200						3,146,242						169,608						5.7						16.75
100						3,088,311						111,677						3.8						15.90
靜電						2,976,634						—						—						14.82
-100						2,774,297						(202,337)						(6.8)						13.37
-200						2,349,722						(626,912)						(21.1)						10.99

根據對利率變化對收益和EVE的影響的模擬，公司對利率變化的敏感性對利率上升的敏感度為中等，這得益於出於對衝目的而增加的利率掉期。風險收益和前夕都會隨着利率的上升而增加。值得注意的是，以上表格是基於幾個假設的預測，實際結果可能有所不同。這些預測基於管理層對歷史行為和假設的估計，這些假設可能會隨着時間的推移而改變，可能會被證明是不同的。影響這些估計和假設的因素包括但不限於(1)競爭對手的行為，(2)當地和全國的經濟狀況，(3)美聯儲採取的行動，(4)客户行為，以及(5)管理層對上述情況的反應。與假設和估計大不相同的變化可能會對公司的收益和前夕產生重大影響。

該公司的外匯直接市場風險微乎其微，不存在大宗商品風險。

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目錄表

項目8.財務報表和補充數據

太平洋總理班科普。Inc.

合併財務報表索引

			頁面
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：34)			91
獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制報告			93
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：173)			94
合併財務狀況報表			95
合併損益表			96
綜合全面收益表			97
股東權益合併報表			98
合併現金流量表			99
合併財務報表附註			100

90

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目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致Pacific Premier Bancorp，Inc.股東和董事會。

對財務報表的幾點看法

我們已審計所附Pacific Premier Bancorp，Inc.及其附屬公司(“貴公司”)截至2022年12月31日的綜合財務狀況表、截至2022年12月31日的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益和現金流量表以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2023年2月24日的報告，對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

91

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目錄表

關鍵審計事項説明

本公司通過記錄在發起或收購時對貸款預期終身信用損失的估計來核算貸款的信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的預測。

該公司使用貼現現金流模型來確定商業房地產貸款和商業貸款的ACL估計，這兩個貸款組合構成了貸款組合的大部分。在制定合理和可支持的預測時，管理層定期評估經濟情景的適當性，並可能決定在公司的ACL模型中使用特定的經濟情景或概率加權經濟情景的組合。經濟情景由多個經濟變量組成，其中包括美國失業率和美國實際GDP增長率等變量。貼現現金流方法依賴於對未來貸款現金流進行估計所必需的幾個重要組成部分。該等組成部分包括：(I)估計違約概率；(Ii)違約情況下的估計虧損，代表貸款違約時損失的估計嚴重程度；(Iii)對貸款提前還款活動的估計；及(Iv)本公司在違約時的估計風險。經濟預測的變化，以及貸款特定屬性的變化，都會對貸款的違約概率和違約造成的損失產生影響，這可能會推動ACL的確定發生變化。截至2022年12月31日，ACL為1.957億美元。

鑑於ACL的重要性、模型的複雜性以及選擇適當模型、經濟預測情景和相關情景加權所需的管理判斷，執行審計程序以評估ACL需要高度的審計師判斷和更大的努力程度，包括需要我們的信用專家參與。

在審計中如何處理關鍵的審計事項：

我們與貸款組合的ACL相關的審計程序包括以下內容：

•我們測試了以下控制的有效性：(I)管理層選擇經濟預測情景和情景相關權重，(Ii)模型開發和維護，(Iii)進出模型的數據傳輸，(Iv)質量津貼的確定，以及(V)acl的整體計算和披露。

•我們邀請我們的信貸專家協助我們評估管理層所採用的模型和方法的合理性和概念的合理性。

•我們檢驗了作為模型輸入的關鍵數據的完備性和準確性。

•我們對模型中管理層使用的概率加權經濟情景的合理性進行了評估。

/s/ 德勤律師事務所

加利福尼亞州科斯塔梅薩

2023年2月24日

自2022年以來，我們一直擔任公司的審計師。

92

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目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致Pacific Premier Bancorp，Inc.股東和董事會。

財務報告內部控制之我見

我們根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對Pacific Premier Bancorp，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日的財務報告進行了內部控制審計。我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都對財務報告實施了有效的內部控制。

我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了本公司截至2022年12月31日及截至2022年12月31日年度的綜合財務報表，以及我們2023年2月24日的報告，對這些財務報表的無保留意見。

意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/ 德勤律師事務所

加利福尼亞州科斯塔梅薩

2023年2月24日

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目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

太平洋Premier Bancorp公司及其子公司的股東和董事會

加利福尼亞州歐文

對財務報表的幾點看法

我們已審核所附Pacific Premier Bancorp Inc.及其附屬公司(“貴公司”)截至2021年12月31日的綜合財務狀況表、截至2021年12月31日止兩個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益及現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日的財務狀況，以及截至2021年12月31日的兩個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

/s/ 克勞律師事務所

我們在2016年至2021年期間擔任本公司的審計師。

田納西州富蘭克林

2022年2月25日

94

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目錄表

太平洋高級銀行公司。及附屬公司
合併財務狀況報表
						12月31日，
(千美元，共享數據除外)						2022						2021
資產
現金和銀行到期款項						$	135,207					$	83,150
金融機構的有息存款						966,042						221,553
現金和現金等價物						1,101,249						304,703
金融機構的有息定期存款						1,734						2,216
持有至到期日的投資證券，按攤銷成本計算，扣除$43及$22(公允價值為$1,097,096及$384,423分別截至2022年12月31日和2021年12月31日)						1,388,103						381,674
可供出售的投資證券，按公允價值計算						2,601,013						4,273,864
FHLB、FRB和其他股票						119,918						117,538
以較低的成本或公允價值持有以供出售的貸款						2,643						10,869
為投資而持有的貸款						14,676,298						14,295,897
信貸損失準備						(195,651)						(197,752)
為投資持有的貸款，淨額						14,480,647						14,098,145
應計應收利息						73,784						65,728
房舍和設備，淨額						64,543						71,908
遞延所得税，淨額						183,602						87,344
銀行自營人壽保險						460,010						449,353
無形資產						55,588						69,571
商譽						901,312						901,312
其他資產						253,871						260,204
總資產						$	21,688,017					$	21,094,429
負債
存款賬户：
無息支票						$	6,306,825					$	6,757,259
計息：
正在檢查						3,119,850						3,493,331
貨幣市場/儲蓄						5,422,607						5,806,726
零售存單						1,086,423						1,058,273
批發/經紀存單						1,416,696						—
全額計息						11,045,576						10,358,330
總存款						17,352,401						17,115,589
FHLB墊款和其他借款						1,000,000						558,000
次級債券						331,204						330,567
應計費用和其他負債						206,023						203,962
總負債						18,889,628						18,208,118
股東權益
優先股，$0.01票面價值；1,000,000授權股份；不是已發行及已發行股份						—						—
普通股，$0.01票面價值；150,000,0002022年12月31日和2021年12月31日授權的股票；95,021,760股票和94,389,543分別發行和發行的股份						933						929
額外實收資本						2,362,663						2,351,294
留存收益						700,040						541,950
累計其他綜合損失						(265,247)						(7,862)
股東權益總額						2,798,389						2,886,311
總負債和股東權益						$	21,688,017					$	21,094,429
附註是這些合併財務報表的組成部分。

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目錄表

太平洋高級銀行公司。及附屬公司
合併損益表
						截至12月31日止年度，
(千美元，每股數據除外)						2022						2021						2020
利息收入
貸款						$	673,720					$	622,033					$	577,558
投資證券和其他可產生利息的資產						94,858						74,706						53,168
利息收入總額						768,578						696,739						630,726
利息支出
存款						40,093						11,817						34,336
FHLB墊款和其他借款						13,131						99						1,532
次級債券						18,242						22,449						20,647
利息支出總額						71,466						34,365						56,515
扣除信貸損失準備前的淨利息收入						697,112						662,374						574,211
信貸損失準備金						4,832						(70,876)						191,816
扣除信貸損失準備後的淨利息收入						692,280						733,250						382,395
非利息收入
還本付息收入						1,664						2,121						2,028
存款賬户手續費						10,698						9,219						6,712
其他手續費收入						1,351						1,566						1,554
借記卡交換費收入						3,628						3,489						2,526
銀行擁有的人壽保險收益						13,159						11,299						7,160
出售貸款的淨收益						3,238						4,428						8,609
出售投資證券的淨收益						1,710						16,906						13,882
信託託管賬户費用						41,606						38,176						16,653
託管費和交換費						6,325						7,286						2,663
其他收入						5,369						13,360						9,538
非利息收入總額						88,748						107,850						71,325
非利息支出
薪酬和福利						225,245						215,690						180,452
處所和佔用情況						47,433						48,234						43,296
數據處理						26,649						23,770						20,491
FDIC保險費						5,772						5,274						3,571
法律和專業服務						17,947						18,554						15,633
營銷費用						7,632						6,917						5,891
辦公費						5,103						5,957						7,216
貸款費用						3,810						4,469						3,531
存款費用						19,448						15,654						19,700
合併相關費用						—						5						49,129
無形資產攤銷						13,983						15,936						17,072
其他費用						23,648						19,817						15,137
總非利息支出						396,670						380,277						381,119
所得税前淨收益						384,358						460,823						72,601
所得税費用						100,615						120,934						12,250
淨收入						$	283,743					$	339,889					$	60,351
每股收益
基本信息						$	2.99					$	3.60					$	0.75
稀釋						$	2.98					$	3.58					$	0.75
加權平均流通股
基本信息						93,718,293						93,532,109						79,209,560
稀釋						94,091,461						94,012,137						79,506,274
附註是這些合併財務報表的組成部分。

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目錄表

太平洋高級銀行公司。及附屬公司
綜合全面收益表
						截至12月31日止年度，
(千美元)						2022						2021						2020
淨收入						$	283,743					$	339,889					$	60,351
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
可供出售證券扣除所得税後的未實現(虧損)收益(1)						(212,822)						(51,563)						48,674
扣除所得税的淨收益中的證券銷售淨額(收益)的重新分類調整(2)						(1,222)						(12,072)						(9,905)
從可供出售證券轉移到持有至到期證券的未實現淨虧損，扣除所得税(3)						(47,884)						(4,692)						—
從可供出售證券轉移到持有至到期證券的未實現虧損攤銷，扣除所得税(4)						4,543						173						—
其他綜合(虧損)收入，税後淨額						(257,385)						(68,154)						38,769
綜合收益，税後淨額						$	26,358					$	271,735					$	99,120
(1) 證券未實現(虧損)收益的所得税(收益)費用為(84.5)2022年，百萬美元，(20.62021年為100萬美元，以及$19.52020年為100萬。
(2) 淨收益中包括的證券銷售淨收益重新分類調整的所得税支出為#美元。488,000 for 2022, $4.82021年為100萬美元，以及4.02020年為100萬。
(3)從可供出售證券轉移到持有至到期的證券的未實現虧損的所得税(收益)為$(19.1)2022年，百萬美元，(1.92021年為100萬美元，以及$0 for 2020.
(4)包括在淨收益中的從可供出售證券轉移到持有至到期的證券未實現虧損攤銷的所得税支出為#美元。1.92022年，百萬美元70,000 for 2021, and $0 for 2020.
附註是這些合併財務報表的組成部分。

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目錄表

太平洋高級銀行公司。及附屬公司
合併股東權益報表
(千美元)						普普通通 庫存 股票						普通股						其他內容 實收資本						累計留存 收益						累計其他綜合收益(虧損)						股東權益總額
2019年12月31日的餘額						59,506,057						$	586					$	1,594,434					$	396,051					$	21,523					$	2,012,594
淨收入						—						—						—						60,351						—						60,351
其他綜合收益						—						—						—						—						38,769						38,769
宣佈的現金股息(美元1.03每股)						—						—						—						(79,901)						—						(79,901)
宣佈的股息等價物(美元1.03按限制性股票單位計算)						—						—						321						(321)						—						—
基於股份的薪酬費用						—						—						10,859						—						—						10,859
發行限制性股票，淨額						563,330						—						—						—						—						—
發行普通股--收購						34,407,403						344						749,259						—						—						749,603
限售股已交出並註銷						(116,439)						—						(1,653)						—						—						(1,653)
股票期權的行使，淨額						122,785						1						1,651						—						—						1,652
會計原則變更的累積影響(1)						—						—						—						(45,625)						—						(45,625)
2020年12月31日餘額						94,483,136						$	931					$	2,354,871					$	330,555					$	60,292					$	2,746,649
淨收入						—						—						—						339,889						—						339,889
其他綜合收益						—						—						—						—						(68,154)						(68,154)
普通股回購和註銷						(479,944)						(5)						(11,942)						(6,120)						—						(18,067)
宣佈的現金股息(美元1.29每股)						—						—						—						(121,887)						—						(121,887)
宣佈的股息等價物(美元1.29按限制性股票單位計算)						—						—						487						(487)						—						—
基於股份的薪酬費用						—						—						13,264						—						—						13,264
發行限制性股票，淨額						472,431						3						(3)						—						—						—
限售股已交出並註銷						(166,287)						—						(6,384)						—						—						(6,384)
股票期權的行使，淨額						80,207						—						1,001						—						—						1,001
2021年12月31日的餘額						94,389,543						$	929					$	2,351,294					$	541,950					$	(7,862)					$	2,886,311
淨收入						—						—						—						283,743						—						283,743
其他綜合收益						—						—						—						—						(257,385)						(257,385)
宣佈的現金股息(美元1.32每股)						—						—						—						(125,160)						—						(125,160)
宣佈的股息等價物(美元1.32按限制性股票單位計算)						—						—						493						(493)						—						—
基於股份的薪酬費用						—						—						18,925						—						—						18,925
發行限制性股票，淨額						827,761						4						(4)						—						—						—
限售股已交出並註銷						(248,870)						—						(8,918)						—						—						(8,918)
股票期權的行使，淨額						53,326						—						873						—						—						873
2022年12月31日的餘額						95,021,760						$	933					$	2,362,663					$	700,040					$	(265,247)					$	2,798,389

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(1) 與通過2016-13年度會計準則更新有關，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量.

附註是這些合併財務報表的組成部分。

98

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目錄表

太平洋高級銀行公司。及附屬公司
合併現金流量表
						截至12月31日止年度，
(千美元)						2022						2021						2020
經營活動的現金流：
淨收入						$	283,743					$	339,889					$	60,351
對淨收入的調整：
折舊及攤銷費用						14,752						15,977						13,349
信貸損失準備金						4,832						(70,876)						191,816
基於股份的薪酬費用						18,925						13,264						10,859
房舍和設備的出售和處置損失						89						234						255
出售或減記所擁有的其他房地產的損失						—						—						112
證券攤銷淨額						18,618						24,468						15,971
已獲得貸款的折扣/保費和遞延貸款費用/成本的淨額(增量)						(27,310)						(41,162)						(40,291)
出售可供出售的投資證券的收益						(1,710)						(16,906)						(13,882)
債務清償損失						—						180						—
持有以供出售的貸款的來源						(61,237)						(51,098)						(14,251)
出售所得收益和所持待售貸款的本金支付						73,300						44,734						16,552
貸款銷售收益						(3,238)						(4,428)						(8,609)
遞延所得税支出(福利)						5,899						28,807						(42,622)
應計費用和其他負債變動，淨額						6,512						(29,038)						(9,455)
銀行自營人壽保險收入，淨額						(10,658)						(9,000)						(5,538)
無形資產攤銷						13,983						15,936						17,072
應計利息、應收賬款和其他資產變動淨額						74,532						59,234						20,609
經營活動提供的淨現金						411,032						320,215						212,298
投資活動產生的現金流：
金融機構的有息定期存款淨減少						482						629						—
出售所擁有的其他房地產的收益						—						—						534
貸款發起和支付，淨額						(431,181)						(1,022,505)						53,972
出售以前歸類為投資貸款的貸款所得收益						5,800						1,530						1,338,325
購買為投資而持有的貸款						(797)						—						(66,470)
購買持有至到期的證券						—						(48,695)						—
預付款收益和持有至到期證券的到期日						20,115						10,334						13,959
購買可供出售的證券						(986,997)						(2,231,699)						(2,715,499)
預付款收益和可供出售證券的到期日						326,980						563,061						268,463
出售可供出售的證券所得款項						936,413						901,137						766,512
出售房舍和設備所得收益						—						55						42
退還銀行擁有的人壽保險的收益						—						1,809						17,799
購買銀行擁有的人壽保險						—						(150,000)						—
購置房舍和設備						(7,476)						(9,290)						(11,408)
FHLB、FRB和其他股票的變化						(10,571)						(62)						(22,664)
CRA投資的資金，淨額						(12,861)						(24,001)						(10,182)
收購中獲得的現金變化，淨額						—						—						937,100
投資活動提供的現金淨額(用於)						(160,093)						(2,007,697)						570,483
融資活動的現金流：
存款賬户淨增						236,812						901,412						399,678
短期借款淨變化						(358,000)						548,000						(691,000)
長期借款收益						800,000						(21,503)						(5,000)
次級債權證的贖回						—						(171,153)						—
發行次級債所得款項淨額						—						—						147,359
支付的現金股利						(125,160)						(121,887)						(79,901)
普通股回購和註銷						—						(18,067)						—
行使股票期權所得收益						873						1,001						1,652
限售股已交出並註銷						(8,918)						(6,384)						(1,653)
融資活動提供(用於)的現金淨額						545,607						1,111,419						(228,865)
現金和現金等價物淨變化						796,546						(576,063)						553,916
現金和現金等價物，年初						304,703						880,766						326,850
現金和現金等價物，年終						$	1,101,249					$	304,703					$	880,766
補充現金流披露：
支付的利息						$	59,149					$	38,761					$	57,020
已繳納的所得税						75,294						86,535						36,158
期內非現金投資活動：
從投資組合貸款轉移到持有待售貸款						6,399						1,006						1,330,946
從貸款轉移到其他擁有的房地產						—						—						208
將投資證券從可供出售轉移到持有至到期						1,019,472						319,924						—
將投資證券從其他股票轉移至持有至到期日						7,000						—						—
對經營性租賃使用權資產的確認						(1,635)						(5,003)						(12,277)
確認經營租賃負債						1,635						5,003						12,277
收購中獲得的資產和承擔的負債：
股票和股權獎勵對價的公允價值						—						—						749,603
現金對價						—						—						2
購入資產的公允價值						—						—						8,102,281
承擔的負債						—						—						7,352,676
附註是這些合併財務報表的組成部分。

99

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目錄表

太平洋高級銀行公司及其子公司

 

合併財務報表附註

附註1-業務説明及主要會計政策摘要

業務描述。Pacific Premier Bancorp，Inc.是一家成立於1997年的特拉華州公司(以下簡稱公司)，是一家總部位於加利福尼亞州的銀行控股公司，擁有100本公司的主要營運附屬公司Pacific Premier Bank(“本行”，連同本公司及其綜合附屬公司，“本公司”)持有太平洋Premier Bank(一家於加州註冊的商業銀行)股本的%。該銀行於1983年註冊成立並開始營業。

 

該公司的主要業務是吸引公眾存款，並將這些存款與經營和借款產生的資金一起投資，主要是商業貸款和商業房地產貸款。截至2022年12月31日，公司擁有59在亞利桑那州、加利福尼亞州、內華達州和華盛頓州的主要大都市市場中，位於美國西部地區的全方位服務存款分支機構。該公司還通過其太平洋高級信託部門提供個人退休帳户託管和維護服務，該部門為自行管理的個人退休帳户以及根據《國税法》不符合個人退休帳户資格的某些帳户提供託管服務。賬户所有者將資金用於對各種另類資產類別的自我定向投資。此外，公司還通過其商業託管部門提供商業託管和交換服務，該部門根據修訂後的1986年《國內税法》(以下簡稱《國税法》)第1031條為商業託管服務和遞延納税的商業房地產交易提供便利。本公司受某些政府機構的監管，並接受這些監管機構的定期檢查。

 

鞏固原則。綜合財務報表包括本公司及其全資附屬銀行的賬目.本公司是一個單一的報告部門，主要從事商業銀行業務。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。

本公司合併本公司透過表決權擁有控制權的表決權實體或本公司擁有可變權益實體(“VIE”)的控股權的實體。本公司評估其在這些實體中的權益，以確定它們是否符合VIE的定義，以及本公司是否需要合併這些實體。VIE由其主要受益人合併，該受益人既有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，也有(Ii)可能對VIE具有重大潛在意義的可變利益。為了確定公司持有的可變權益是否可能對VIE產生重大影響，公司考慮了有關公司參與VIE的性質、規模和形式的定性和定量因素。看見附註10--可變利息實體以獲取更多信息。

財務報表列報的基礎。隨附的綜合財務報表是按照美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制的。

估計的使用。按照公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計值不同，隨着新信息的獲得，這些估計值可能會發生變化。

100

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目錄表

以下討論總結了該公司的主要會計政策：

現金和現金等價物。現金和現金等價物包括手頭現金、銀行到期現金餘額和出售的聯邦基金。金融機構的計息存款主要代表舊金山聯邦儲備銀行持有的現金。美國聯邦儲備系統理事會(“美聯儲”)根據持有的存款數量對存款機構的現金儲備提出了要求。截至2022年12月31日，世行擁有不是美聯儲要求的收支平衡。該公司維持超過聯邦保險限額的銀行應付金額。本公司在該等賬目中並無出現任何虧損。

證券。該公司已為其投資活動制定了書面指導方針和目標。在購買時，管理層根據公司的投資目標、運營需求和意圖，將證券指定為持有至到期或可供出售，或持有以供交易。對投資進行監測，以確保這些活動符合既定的指導方針和目標。

 

持有至到期的證券(“HTM”)。管理層有積極意向及有能力持有至到期日的債務證券投資按成本呈報，並按定期本金支付及溢價攤銷及折價的增加作出調整，該等投資於截至投資到期日的剩餘期間採用利息方法於利息收入中確認。

本公司在轉讓之日按公允價值將債務證券從可供出售類別轉移到持有至到期類別。截至轉讓之日，此類證券的任何相關未實現收益或損失將成為證券攤銷成本的一部分，並隨後使用利息方法在證券剩餘壽命內攤銷或增加利息收入。此外，在轉讓當日計入累計其他全面收益(虧損)的相關未實現收益和虧損隨後也使用利息法攤銷或增加到證券剩餘壽命的利息收入中。

 

可供出售證券(“AFS”)。管理層目前沒有出售計劃，但未來可能出售的債務證券投資，按公允價值計價。溢價及折扣按利息方法於剩餘期間內攤銷，直至首次贖回溢價或合約到期日為止，就按揭證券而言，則為估計平均年限，估計平均年限可根據證券相關抵押品的預期預付款而波動。未實現的持股損益，扣除税項後，計入累計其他綜合收益(虧損)。出售證券的已實現損益採用特定的確認方法確定，並以特定證券的攤餘成本為基礎按交易日期記錄，並作為投資證券的淨收益(損失)計入非利息收入。

投資證券信貸損失準備(“ACL”)。投資證券的ACL是根據ASC 326為投資組合的HTM和AFS分類確定的，按季度計算。HTM投資證券的資產負債表於購買或收購時入賬，代表本公司於綜合財務狀況報表日期對當前預期信貸損失(“CECL”)的最佳估計。HTM投資證券的ACL是根據共同風險特徵在集體基礎上確定的，並在本公司認為某一證券不再具有共同風險特徵時在個人安全級別確定。對於公司有理由相信信用損失風險微乎其微的投資證券，適用零信用損失假設。這類投資證券通常包括由美國政府或其他政府企業擔保的證券，其中有美國政府的顯性或隱性擔保，由評級機構給予高評級，並且歷史上沒有信用損失經驗。

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目錄表

對於AFS投資證券，本公司對處於未實現虧損狀況的證券進行定性評估，以確定對於處於未實現虧損狀況的投資，公允價值的下降是與信貸相關還是與信貸無關。在釐定證券的公允價值下降是否與信貸有關時，本公司會考慮多項因素，包括但不限於：(I)投資的公允價值低於其攤銷成本的程度；(Ii)發行人的財務狀況及近期前景；(Iii)信用評級下調；(Iv)證券的付款結構；(V)證券發行人按計劃支付本金及利息的能力；及(Vi)反映整體經濟前景的一般市況，包括利率及行業信貸息差。如果確定未實現虧損或部分未實現虧損與信貸有關，本公司將通過計提本期收益中的信貸損失準備金來記錄信貸損失金額。然而，在本期收益中記錄的信用損失金額僅限於證券的未實現損失總額，即證券的公允價值低於其攤銷成本的金額。如果公司很可能被要求以未實現虧損的狀態出售證券，虧損總額將在本期收益中確認。未實現虧損被視為非信貸相關，扣除税項後計入累計其他綜合收益(虧損)。

該公司通過貼現現金流方法，使用證券的實際利率來確定AFS和HTM證券的預期信貸損失金額。該公司的貼現現金流方法納入了對未來現金流可收集性的假設。信用損失的數額是指證券的攤餘成本超過預期未來現金流現值的數額。可供出售證券的信貸損失是以個人為基礎計量的。該公司不計量投資應收利息的信用損失，而是立即從當期收益中沖銷不再被認為可收回的應計利息金額。投資證券的應計應收利息包括在綜合財務狀況報表的應計應收利息餘額中。

股權投資。具有容易確定的公允價值的股權投資按公允價值列賬，公允價值變動在當期收益中確認為非利息收入的組成部分。不具有可輕易釐定公允價值的股權投資按成本列賬，並根據同一發行人相同或相似投資的有序交易中任何可見的價格變動作出調整。該等投資在扣除任何先前確認的減值後亦會入賬。本公司亦會評估不能輕易釐定公允價值的股權投資，以確定該等投資是否符合根據其資產淨值(“資產淨值”)計量投資的實際權宜之計。在適用的情況下，公司在逐個投資的基礎上實施這一實用的權宜之計。權益證券所獲股息計入綜合損益表中投資證券的利息收入及其他可賺取利息的資產。

本公司對某些實體的股權投資採用權益會計方法，當其被認為有能力對該實體施加重大影響，但不控制該實體時，例如當其所有權權益在20%至50%之間時。此外，當本公司在有限合夥企業和有限責任公司的所有權權益超過3-5%或本公司有能力對該實體施加重大影響時，本公司還將權益會計方法應用於其在有限合夥企業和有限責任公司中進行的股權投資。這類投資通常反映了各種合夥企業的股權，這些合夥企業的投資符合《社區再投資法》(CRA)規定的信貸資格。該公司根據被投資方提供的最新信息，在綜合損益表的其他非利息收入中記錄與權益法投資有關的經營業績份額。

聯邦住房貸款銀行股票。該銀行是聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)系統的成員。根據借款水平和其他因素，成員被要求擁有一定數量的股票，並可以投資於額外的金額。FHLB股票的所有權僅限於成員銀行，在交易所交易不活躍。FHLB股票按成本列賬，並根據面值的最終回收情況定期評估減值。現金股利和股票股利都作為利息收入的一部分入賬。

102

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目錄表

聯邦儲備銀行股票。該銀行是舊金山聯邦儲備銀行(“FRB”)的成員。FRB股票的所有權僅限於成員銀行，不在交易所交易。FRB股票按成本列賬，歸類為受限證券，並根據面值的最終恢復定期評估減值。現金股利和股票股利都作為利息收入的一部分入賬。

持有待售貸款。本公司無意或有能力在可預見的將來持有的貸款，在其發起時或在決定出售該貸款時被指定為持有以待出售。此類貸款按成本或公允價值中的較低者入賬。收益或損失在出售貸款時按特定的識別基礎確認。發端費用和成本推遲到出售時，並計入出售貸款的收益或損失的確定中。

貸款服務資產。維修資產與出售的美國小企業管理局(“SBA”)貸款有關，並在出售時確認，保留維修業務，並在銷售SBA貸款的收益中記錄損益表影響。維修資產最初按按合同規定的維修費用現值、扣除估計維修費用後的現值在貸款估計壽命內按公允價值入賬。該公司的維修成本接近行業平均維修成本約40個基點。維修性資產隨後按相關貸款的估計未來淨維持性收入的比例和期間攤銷為非利息收入。本公司根據資產的公允價值與其賬面價值相比，定期評估維修資產的減值。

本公司通常出售SBA貸款的擔保部分，並保留未擔保部分(“留存利息”)。出售SBA貸款的部分溢價於出售時確認為出售貸款的收益，方法是根據出售資產的相對公允價值在出售資產和留存權益之間分配賬面價值。保費的剩餘部分被記錄為留存利息的折扣，並在貸款的剩餘期限內攤銷，作為對收益的調整。留存利息扣除任何貼現後，計入為投資而持有的貸款--在隨附的綜合財務狀況報表中扣除信貸損失準備的淨額。

為投資持有的貸款。為投資而持有的貸款是公司有能力和意圖在可預見的未來持有的貸款，或直到到期。這些貸款按攤銷成本列賬，扣除購入和購入貸款的折扣和溢價，以及遞延貸款發放費和成本淨額。貸款的購買折扣和保費以及淨遞延貸款發放費和成本在利息收入中增加或攤銷，作為對貸款預期年限內的收益的調整。對於非權責發生制貸款，遞延貸款費用和成本的攤銷不再繼續。合同到期前與還款相關的任何剩餘折扣、保費、遞延費用或成本以及預付款費用計入還款期的利息收入。為發放或購買貸款而收到的貸款承諾費被遞延，如果履行了承諾，則在貸款期限內使用利息方法確認為收益率的調整，如果承諾到期而未行使，則在承諾到期時確認為收入。

 

本公司僅在被視為可收回的情況下，才使用利息方法計提貸款利息。停止計息的貸款被指定為非應計貸款。根據貸款合同條款，當本金或利息逾期90天，或管理層認為本金和/或利息的收取存在合理懷疑時，貸款利息的應計項目終止。當貸款被置於非權責發生制狀態時，所有以前應計和未收回的利息將迅速沖銷本期利息收入，因此不會建立應計應收利息的ACL。利息收入一般不會在非應計貸款上確認，除非進一步虧損的可能性很小。從非權責發生制貸款收到的利息作為貸款本金餘額的減少額。僅當該等貸款按利息及本金計提，且管理層認為該等貸款就所有本金及利息而言完全可收回時，該等貸款才會恢復計息。

 

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目錄表

貸款信貸損失準備。本公司根據美國會計準則第326條對貸款的信貸損失進行會計處理，這要求本公司在發起或收購時記錄貸款預期終身信貸損失的估計。資產負債表維持在管理層認為適當的水平，以計提截至綜合財務狀況報表之日投資組合的預期信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的預測。ACL的測量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來執行的。本公司以貼現現金流量法計量商業房地產貸款及商業貸款的折扣率，並採用歷史損失率法釐定零售貸款的折扣率。該公司的貼現現金流方法包括違約概率(PD)和違約損失(LGD)模型，根據該模型，在合理和可支持的時期內使用經濟情景預測違約概率和違約損失，以生成預計在貸款的估計壽命內收取的現金流的估計。對未來預期現金流的估計最終反映了對貸款期限內淨信貸損失的假設。使用合理和可支持的預測需要作出重大判斷，例如選擇預測情景和相關情景加權，以及確定預測期限的適當長度。管理層利用來自信譽良好和獨立的第三方的經濟預測來通知和提供其合理和可支持的經濟預測。管理層在制定預測指標時也可考慮其他經濟預測的內部和外部指標。

該公司的ACL模型預測了兩年內的PD和LGD，公司認為這是一個合理和可支持的時期。PD和LGD預測是使用經濟預測情景得出的。在兩年的預測時間範圍之外，該公司的ACL模型恢復到三年期間的歷史長期平均損失率。預測期限的持續時間，即預測恢復到長期平均水平的時間段，管理層使用的經濟預測，以及管理層考慮的其他內部和外部經濟預測指標，可能會隨着時間的推移而變化，這取決於我們貸款組合的性質和構成。經濟預測的變化，以及貸款特定屬性的變化，都會影響貸款的PD和LGD，這可能會推動ACL的確定發生變化。

對未來現金流的預期按貸款的實際利率貼現。由此產生的定期貸款的ACL代表貸款的攤銷成本超過貸款貼現現金流淨現值的金額。信貸安排的ACL是通過對預計不會收取的現金流的估計進行貼現來確定的。通過計提信貸損失撥備來記錄ACL，並通過沖銷，扣除先前沖銷的貸款的回收淨額而減少。本公司的政策是在貸款餘額被認為無法收回時將其註銷。

由於歷史信息(如歷史淨虧損和經濟週期)可能並不總是為確定未來預期的信貸損失提供充分的基礎，公司的ACL模型還包括適當的定性因素調整。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素：(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估，以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估相一致；(Ii)特定於組織的風險，例如信用集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素；(Iii)潛在的模型限制，例如通過回溯測試識別的限制，以及與諸如承保變更、新投資組合的獲取和投資組合分割的變更等因素相關聯的其他限制，以及(Iv)管理層對ACL充分性的整體評估，包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。

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該公司有一個旨在發現問題貸款的信貸組合審查程序。問題貸款通常是那些內部信用風險等級不達標或更差的貸款，可能包括非應計狀態的貸款、問題債務重組(TDR)、抵押品喪失抵押品贖回權的可能性增加的貸款、抵押品依賴型貸款和其他對所有到期合同金額的最終可收回性的擔憂或疑慮增加的貸款。管理層認為，這類貸款的信用質量出現惡化，可能被視為不再具有與貸款組合中其他貸款類似的風險特徵，因此可能需要進行個別評估，以確定貸款的適當ACL。當貸款被單獨評估時，公司通常基於貼現現金流方法來衡量貸款的預期信用損失，除非貸款被認為是抵押品依賴的。抵押品依賴貸款是指貸款的償還預計將來自基礎抵押品的運作和/或最終清算。抵押品依賴型貸款的ACL是使用對基礎抵押品的公允價值減去出售成本的估計來確定的。

儘管管理層使用可用的最佳信息來得出衡量適當水平的ACL所需的估計值，但由於經濟、運營、法規和其他可能超出公司控制範圍的條件，未來可能需要對ACL進行調整。此外，各監管機構作為其審查過程的組成部分，定期審查公司的ACL和信用審查過程，並可能要求對ACL進行更改。

另請參閲附註5--信貸損失準備關於公司的ACL方法的其他討論，包括關於確定ACL所使用的經濟預測的討論。

該公司根據具有相似屬性和風險特徵的貸款對貸款組合進行了細分。根據貸款類型、抵押品類型以及借款人或行業對外部因素(如經濟狀況)變化的敏感度等因素，每個細分市場都具有不同程度的風險。這些分類是：以房地產為擔保的投資者貸款、以房地產為擔保的商業貸款、商業貸款和零售貸款。在每個分部分組中，有不同類別的貸款，如下所述。公司根據這一更詳細的貸款細分和分類來確定貸款的ACL。

截至2022年12月31日，本公司有以下細分和類別的貸款：

以房地產為抵押的投資者貸款：

•商業地產(“中環”)，非業主自住-CRE非業主自住包括公司持有不動產作為抵押品的貸款，但借款人不佔用標的財產。與這些貸款相關的主要風險包括借款人無力支付、作為抵押品的房地產價值大幅下降、利率大幅上升、市場租金變化以及基礎物業空置，任何這些風險都可能使房地產貸款對借款人無利可圖。房地產貸款可能更多地受到房地產市場或整體經濟狀況的不利影響。

•多個家庭-多户貸款由多個單位(5個或更多個單位)住宅不動產擔保。多户貸款的償付取決於物業的成功運營或管理，這些貸款的償還可能會受到房地產市場或經濟狀況的不利影響。

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•建築和土地-我們發起貸款，用於在我們的主要市場區域建設一至四户家庭和多户住宅以及CRE物業。我們集中精力在沒有充足土地可供開發的現有社區的獨棟房屋和小型填充物項目上。建設貸款被認為具有較高的風險，因為建設完成和時機風險，以及最終償還對利率變化、政府對房地產的監管以及長期融資的可用性非常敏感。此外，經濟狀況可能會影響公司收回其建築貸款投資的能力，因為不利的經濟狀況可能會對房地產市場產生負面影響，這可能會影響借款人完成和出售項目的能力。此外，標的抵押品的公允價值可能會隨着市場狀況的變化而波動。我們偶爾會發起主要位於加利福尼亞州的土地貸款，目的是促進住宅或商業建築的最終建設。主要風險包括借款人無力支付，以及由於相關抵押品的公允價值下降，公司無法收回其投資。

以房地產為抵押的商業貸款：

•商業地產業主自住-CRE所有者自住包括公司持有不動產作為抵押品的貸款，以及借款人佔用基礎財產的貸款，例如與營業地點一起。這些貸款主要是根據企業的現金流承保，其次是房地產。與華潤置業業主自住貸款相關的主要風險包括借款人無力支付、作為抵押品的房地產價值大幅下降以及利率大幅上升，這可能會使借款人的房地產貸款無利可圖。房地產貸款可能更多地受到房地產市場或整體經濟狀況的不利影響。

•以房地產為擔保的特許經營權-特許經營房地產擔保貸款是以特許經營餐廳佔用的房地產為抵押的商業貸款，通常是快速服務餐廳。這些貸款主要是根據企業的現金流承保，其次是房地產。與這些貸款相關的風險包括作為抵押品的房地產價值大幅下降，以及借款人因利率上升或基礎業務現金流減少而無法償還貸款。

•小企業管理局-我們被批准根據SBA的優先貸款人計劃(PLP)發起貸款。PLP貸款狀態為我們提供了更高水平的授權信貸自主權，大大縮短了從申請到融資的週轉時間，這對我們的營銷努力至關重要。我們根據SBA的7(A)、SBA Express、國際貿易和504(A)貸款計劃在全國範圍內發起貸款，符合SBA的承保和文件標準。SBA貸款類似於商業貸款，但有美國政府提供的額外信用增強。本公司發起SBA貸款的目的是每季度將擔保部分出售到二級市場。某些被歸類為SBA的貸款是由商業房地產擔保的。由酒店擔保的SBA貸款包括在以房地產擔保的投資者貸款部分，由所有其他形式的房地產擔保的SBA貸款包括在由房地產擔保的商業貸款部分。所有其他SBA貸款都包括在下面的商業貸款部分，並由企業資產擔保。

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商業貸款：

•商業和工業(包括特許商業貸款) (“C&I”) -C&I貸款是由企業資產擔保的貸款，包括庫存、應收賬款和機器設備。貸款類型包括循環信用額度、定期貸款、季節性貸款，以及由現金存款或有價證券等流動抵押品擔保的貸款。未獲房地產及業主協會(“房協”)信貸保證的特許經營信貸安排包括在C&I貸款內。我們還代表我們的客户簽發信用證。與C&I貸款相關的風險主要是由於借款人的預期現金流和實際現金流之間的差異而產生的。此外，公司對這些貸款的投資的可回收性還取決於其他因素，這些因素主要取決於擔保這些貸款的抵押品的類型，偶爾還取決於其他借款人資產和擔保人資產。擔保這些貸款的抵押品的公允價值可能會隨着市場狀況的變化而波動。在以應收賬款擔保的貸款中，公司投資的回收取決於借款人從客户那裏收回到期款項的能力。

零售貸款：

•一家四口之家-雖然我們不是發起第一留置權單一家庭貸款，但我們通過銀行收購獲得了這些貸款。我們在我們的市場範圍內向消費者提供房屋淨值信用貸款額度。一對四家庭貸款的主要風險包括借款人無力償還，作為抵押品的房地產價值大幅下降，以及利率大幅上升，這可能使貸款對借款人無利可圖。

•消費貸款-除了通過我們各種銀行收購獲得的消費貸款外，我們還發放有限數量的消費貸款，通常是向銀行客户發放。我們的消費貸款主要包括小額個人無擔保貸款和儲蓄賬户擔保貸款。這些貸款產生的風險是借款人無力償還，以及基礎抵押品的公允價值下降。

陷入困境的債務重組。當借款人遇到財務困難時，公司很少修改某些貸款。這些修改旨在減輕借款人財務狀況的暫時性減值和/或對借款人償還貸款能力的限制，並將本公司的潛在損失降至最低。修改可能包括更改貸款的攤銷條件、降低利率、接受只付利息的付款，以及在極少數情況下減少未償還貸款餘額。這類貸款通常被置於非應計項目狀態，當所有逾期合同金額均已到期，且借款人在修訂貸款協議條款下的表現以及根據修訂條款到期的所有合同金額的最終可收集性不再存在疑問時，該等貸款將恢復應計項目狀態。當貸款被認為不再與投資組合中的其他貸款具有類似的風險特徵時，該公司通常以個人為基礎衡量TDR的ACL。除非貸款被認為是抵押品依賴的，否則TDR的ACL是基於集體和個別衡量的貼現現金流方法確定的，這要求根據抵押品的公允價值減去估計銷售成本來衡量ACL。

獲得性貸款。當本公司通過購買或業務合併獲得貸款時，首先進行評估，以確定該等貸款自發放以來是否經歷了信用質量的輕微惡化，因此應被歸類為已購買信用惡化(“PCD”)貸款或以其他方式歸類為非PCD貸款。所有收購貸款均按收購當日的公允價值入賬。所獲得貸款的任何由此產生的折扣或溢價將使用利息法在貸款剩餘期限內增加或攤銷為利息收入。此外，在購買或收購非PCD貸款時，公司根據公司確定ACL的方法來測量和記錄ACL。非PCD貸款的ACL通過計入購買或獲得貸款期間的信貸損失準備金而入賬。

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與非PCD貸款不同，PCD貸款的初始ACL是通過對已獲得的貸款餘額進行調整而建立的，而不是通過計入信貸損失準備金。與非PCD貸款一樣，PCD貸款的ACL是使用本公司的ACL方法確定的。PCD貸款的特徵包括：拖欠、自發放以來信用質量下降、非應計狀態貸款，和/或公司通過對收購貸款的初步分析可能瞭解到的其他因素，這些因素可能表明自貸款發放以來信用質量出現了微不足道的惡化。收購後，非PCD貸款和PCD貸款的ACL均以與所有其他貸款相同的方式使用本公司的ACL方法進行計量。

貸款承諾及相關金融工具。金融工具包括為滿足客户融資需求而發行的表外信貸工具，如貸款承諾和商業信用證。這些項目的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。這類金融工具在獲得資金時在合併財務報表中確認。

擁有的其他房地產。通過貸款止贖或代替貸款止贖獲得的房地產按公允價值減去銷售成本記錄，貸款攤銷成本餘額超過物業公允價值的任何部分都記錄在acl的費用中。本公司獲得擁有時擁有的所有其他房地產的估價和/或市場估值。喪失抵押品贖回權後，管理層會定期進行估值。公允價值其後的任何下降均記作本期收益中的非利息支出，並相應減記該資產。所有法律費用和直接費用，包括喪失抵押品贖回權和其他相關費用，在發生時計入費用。

 

房舍和設備。房舍和設備，包括租賃改進，按成本減去累計折舊和攤銷計算。折舊和攤銷是在資產的估計使用年限內使用直線方法計算的，其範圍為二十年對於建築物，七年了傢俱、固定裝置和設備，以及三年用於計算機和電信設備。租賃改進成本採用直線法按資產估計使用年限或相關租賃期限中較短的時間攤銷。

 

本公司定期評估物業及設備等長期資產的可回收性，以確保賬面價值不致減值。待處置資產按賬面值或公允價值減去出售成本中較低者列報。

銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)。博利資產是針對某些現任和前任高級管理人員、董事和僱員的人壽保險，根據每一份保單，銀行是這些人員、董事和僱員的受益人。博利按現金退回價值法入賬，並按其可變現價值在綜合財務狀況表中作為資產入賬。在分配給被保險人的受益人後，BOLI的現金退還價值和這些保單承保的被保險人的死亡撫卹金的變化，如果有的話，在綜合損益表中作為免税非利息收入記錄。

商譽和其他無形資產。商譽資產來自本公司收購其他金融機構的企業合併，並被確定為轉讓對價的公允價值加上被收購方任何非控股權益的公允價值超過收購日收購的資產淨值和承擔的負債的公允價值。被確定具有無限使用年限的商譽和無形資產不會攤銷，但如果事件和情況導致管理層相信該等資產的價值可能減值，則至少每年或更頻繁地進行減值測試。減值測試在報告單位層面進行，這被認為是公司層面，因為管理層已確定本公司是其截至2022年12月31日的唯一報告單位。

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管理層的商譽評估是根據美國會計準則350-20進行的，無形資產-商譽和其他-商譽這使公司能夠首先對商譽進行定性評估，以確定公司股權的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。然而，公認會計原則也允許公司選擇無條件地放棄定性評估，直接進行定量評估。在對商譽進行定性評估時，如果分析結果顯示本公司權益的公允價值更有可能低於其賬面價值，則本公司將對商譽進行量化評估，以確定本公司的公允價值，並將評估結果與本公司的賬面價值進行比較。如果公司的公允價值低於其賬面價值，則公司將確認減值金額為公司賬面價值超過其公允價值的金額。減值損失計入非利息費用。

公司的年度商譽減值測試將在第四季度進行。本公司於2022年第四季度對商譽進行了定性評估，評估結果表明商譽資產的價值可以得到支持，並且沒有減值。截至2022年12月31日，商譽是公司合併財務狀況報表中記錄的唯一一項壽命不確定的無形資產。

其他無形資產包括因收購其他金融機構而產生的核心存款和客户關係無形資產，並根據無形資產的經濟利益預期消耗或以其他方式耗盡的模式進行攤銷，或在其估計使用年限內以直線方式攤銷，範圍為六至十一年。GAAP要求在事件和情況發生變化時對商譽以外的無形資產進行減值測試，表明其賬面價值可能無法收回。對於商譽以外的無形資產，本公司首先進行定性評估，以確定該等資產的賬面價值是否可能無法收回。在該等資產的賬面價值被視為不可收回的情況下，進行量化評估以確定減值金額。減值是指其賬面價值超過其估計公允價值的金額。本公司每年第四季度，包括2022年第四季度，對無形資產進行減值測試；結果顯示 無形的 資產 可能 BE 支撐點 和 是 不 受傷了。

衍生品作為指定會計套期保值的一部分。本公司對某些用於風險管理目的的衍生工具進行對衝會計，主要是利率風險。要符合套期保值會計的資格，衍生工具必須在降低與被套期保值敞口相關的風險方面非常有效，並且套期保值關係必須在其開始時被正式記錄下來。本公司使用迴歸分析來評估每個套期保值關係的有效性，除非該套期保值符合其他評估有效性的方法(例如，捷徑或關鍵條款匹配)，在對衝交易開始時和整個生命週期內都是如此。

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該公司將衍生工具指定為公允價值會計對衝的一部分。這些衍生品由支付固定、收取浮動的利率互換組成，簽訂這些衍生品是為了對衝固定利率資產公允價值的變化，以應對特定風險，例如基準利率變化導致的利率風險。在符合資格的公允價值對衝中，本公司在本期收益中記錄衍生工具公允價值的定期變化。同時，對衝風險的公允價值的定期變化也記錄在當期收益中。該等衍生工具公允價值的定期變動與對衝風險的公允價值一併計入與對衝項目(即利息收入)相關的損益表的同一項目內，並在很大程度上互相抵銷。衍生工具和對衝項目的應計利息也記錄在同一行項目中，這實際上將指定的固定利率資產轉換為浮動利率資產。本公司將這些利率掉期安排為與對衝項目(即固定利率貸款)的關鍵條款相匹配，從而最大化對衝關係的經濟和會計效力，並導致預期對衝關係將非常有效。如果公允價值對衝關係不再符合對衝會計的資格，對衝會計將停止，衍生工具公允價值的未來變化將在當期收益中確認，直至衍生品與交易對手達成和解。此外，由於套期保值風險公允價值的定期變化而產生的所有剩餘基數調整，以前作為套期保值項目賬面金額的組成部分記錄, 在被套期保值項目的剩餘壽命內使用利息方法攤銷或增值為利息收入。

企業合併。本公司採用收購會計法對企業合併進行核算。在獲得被收購實體的控制權後，本公司按其估計公允價值記錄所有可識別的資產和負債。當為被收購實體支付的代價超過被收購淨資產的估計公允價值時，計入商譽。收購日期的變動收購資產和承擔的負債的公允價值可在收購日期之後的一年計量期內作為商譽調整進行。此類調整是由於獲得了與所收購資產和承擔的負債的公允價值估計有關的額外信息。與企業合併相關的成本被反映為非利息費用的組成部分。

附屬債權公司。長期借款按成本計提，並按溢價攤銷和折扣增加進行調整，採用利息法在利息支出中確認。債務發行成本計入相關借款的賬面價值，隨後在借款期間採用利息方法在利息支出中確認。

租契。本公司根據ASC 842對其租約進行會計處理-租契這要求本公司記錄未來租賃義務的負債以及代表標的租賃資產使用權的資產。租期為12個月或以下的租約採用直線費用確認法入賬，此類租約不記錄使用權資產。除短期租賃外，本公司將其租賃分為融資租賃或經營性租賃。當滿足下列任何條件時，租賃被歸類為融資租賃：(A)租賃在租賃期限結束時將標的資產的所有權轉讓給承租人，(B)租賃包含購買承租人合理確定將行使的標的資產的選擇權，(C)租賃期限代表標的資產剩餘壽命的主要部分，(D)未來租賃付款的現值等於或基本上超過標的資產的全部公允價值，或(E)承租資產由於其專門性，預計在租賃期結束時沒有出租人的其他用途。當本公司對租賃的評估不符合上述標準，且租賃期限超過12個月時，該租賃被歸類為經營租賃。

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支付租賃款項的負債及使用權資產乃根據每項租賃的未來合約租金總額釐定，按租賃內含的利率貼現，或按本公司估計的遞增借款利率(如該利率並非隱含於租賃內)貼現。本公司根據租賃協議中規定的最低付款來計量未來的合同租金，並考慮到定期的合同租金增加，這可能基於升幅或指定的指數。當未來租金支付以指數為基礎時，本公司使用租賃開始時觀察到的指數利率來衡量未來租賃支付。為營運租賃支付未來租賃費用的負債由定期合同租賃付款減去租賃負債的定期利息後減少。經營性租賃的使用權資產在租賃期內按定期直線租賃費用與支付租賃付款相關負債的定期利息增量之間的差額攤銷。經營性租賃的費用確認是以直線為基礎記錄的。截至2022年12月31日，公司的所有租約被歸類為經營性租約或短期租約。

本公司不時通過轉租交易將其租賃的部分空間出租給其他各方。從這些交易中獲得的收入在轉租期內以直線方式入賬。

收入確認。根據ASC 606，本公司的某些收入來源被視為來自與客户的合同-與客户簽訂合同的收入。在ASC 606範圍內和在ASC 606下計入的收入來源包括：服務費和存款賬户費用、借記卡交換費、託管賬户費用、本行向其客户提供的其他服務的費用，以及出售其他擁有的房地產和物業、房地和設備的損益。這些收入流包括在合併損益表中的非利息收入中。ASC 606要求，當公司通過向客户轉讓商品或服務來履行相關的業績義務時，應確認收入。ASC 606項下的收入確認要求公司首先確定與客户的合同，確定履約義務，確定交易價格，將交易價格分配給履約義務，最後在履行義務已履行且貨物或服務已轉讓時確認收入。收入是指公司因將商品或服務轉讓給關聯客户而預期收到的對價金額。本公司與客户簽訂的與ASC 606範圍內的收入流相關的大部分合同被視為短期合同，例如可隨時取消的存款賬户協議，或在某個時間點向客户提供的服務。該公司的其他更重要的收入來源，如貸款和投資證券的利息收入，被明確排除在ASC 606的範圍之外，並在其他適用的公認會計原則下計入。

基於股票的薪酬。公司每年向公司高管和董事發放各種形式的股票薪酬獎勵，包括股票期權、限制性股票獎勵和限制性股票單位。相關補償費用以獎勵發放之日的公允價值為基礎，並在其預期歸屬期間的損益表中確認，扣除沒收估計數。對沒收的估計是基於公司對每種獎勵類型的歷史經驗。布萊克-斯科爾斯模型被用來估計授予日股票期權的公允價值。布萊克-斯科爾斯模型使用某些假設來確定授予日的公允價值，例如：預期波動率、期權的預期期限、預期無風險利率和公司普通股的預期股息收益率。本公司普通股在授予日的市場價格用於限制性股票獎勵，以確定授予日期的公允價值。《公司》做到了不在2022年或2021年期間發放任何股票期權獎勵。

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限制性股票獎勵和限制性股票單位授予公司員工，它們是以股票為基礎的薪酬獎勵，最終結算時，將向受贈人發行公司普通股。與其他以股票為基礎的薪酬獎勵一樣，限制性股票獎勵和限制性股票單位的薪酬成本在預期獎勵歸屬的期間確認。該公司的某些限制性股票單位載有轉歸條件，這些條件是基於預先確定的業績目標。實現相關業績目標的程度可能會影響與受贈人最終達成賠償的結果，從而影響最終確認的賠償費用水平。其中某些獎勵包含基於市場的條件，即獎勵的歸屬基於公司在指定時間段內相對於同行的表現，例如股東總回報。基於市場的限制性股票單位的授予日期公允價值是通過使用蒙特卡洛模擬的獨立第三方確定的。蒙特卡羅模擬使用與Black-Scholes模型中使用的輸入假設類似的輸入假設來估計授予日公允價值，然而，它也將實現業績目標的概率納入授予日公允價值計算中。授予日不包含基於市場的歸屬條件的限制性股票單位的公允價值以授予日公司普通股的價格為基礎。

限制性股票獎勵的持有者有權獲得現金股息。限制性股票單位的持有者有權在歸屬期間獲得與公司普通股宣佈和支付的股息相當的股息等價物。由於限制性股票獎勵包含在獎勵被授予之前獲得不可沒收股息的權利，因此此類獎勵被視為參與證券。

所得税。遞延税項資產和負債是按資產負債法在公司財務報表或納税申報表中確認的事件的預期未來税務後果入賬的。在估計未來税收後果時，除税法或税率變化的法規外，所有預期的未來事件都會被考慮在內。税率變動對遞延税項的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。遞延税項資產確認為將在未來年度產生可扣除金額的暫時性差異，如果管理層認為遞延税項資產更有可能變現，則確認為税項結轉。在2022年和2021年的12月31日，不是估值撥備被認為是針對公司遞延税項資產所必需的。

只有當税務審查更有可能在税務審查中持續的情況下，税務地位才被確認為利益，並且税務審查被推定為發生。確認的金額是管理層認為在審查後更有可能實現的最大税收優惠金額。本公司在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和/或罰款。

每股收益。普通股每股收益以已發行普通股和等值普通股的加權平均數為基礎，在基本和攤薄的基礎上計算。基本每股收益不包括等值普通股的潛在攤薄，例如與基於股票的薪酬獎勵相關的股票，其計算方法是分配給普通股股東的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數量。稀釋每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同，例如與基於股票的補償獎勵相關的普通股等值股票被行使或轉換為普通股，然後在公司的淨收益中分享，可能發生的稀釋。普通股等值股份的潛在攤薄是使用庫存股方法確定的，反映了基於股票的補償獎勵可能會導致發行公司普通股的額外股份。將具有反稀釋效果的基於股票的薪酬獎勵已被排除在普通股每股收益的確定之外。

限制性股票獎勵被本公司視為參與證券，因此本公司在計算每股普通股收益時採用兩級法。在兩級法下，可分配給參與證券的已分配和未分配淨收益從淨收益中減去，以確定可分配給普通股股東的淨收益，然後將其用於基本每股收益和稀釋每股收益計算的分子。參與證券被排除在普通股基本收益和稀釋後每股收益的分母之外。

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綜合收益。除列報所有期間的淨收入外，還報告全面收入。全面收益是一種更具包容性的財務報告方法，包括披露在計算淨收入時歷來未確認的其他全面收益(損失)。公司可供出售投資證券的未實現損益應計入其他全面收益或虧損。全面收益總額和累計其他全面收益(虧損)的組成部分在綜合股東權益表和綜合全面收益表中列示。

或有損失。或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，當損失的可能性很可能，並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層不認為有任何此類事項會對財務報表產生實質性影響。

金融工具的公允價值。金融工具的公允價值是根據相關市場信息和其他假設估計的，更全面地披露於附註17-金融工具的公允價值。公允價值是一種退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移債務所收到的金額。公允價值估計涉及有關利率、信用風險、提前還款和其他因素的不確定性和重大判斷事項，特別是在特定項目缺乏廣泛市場的情況下。公允價值計量根據公允價值三級等級進行分類，該等級基於用於計量公允價值的投入的可觀測性。公認會計原則要求公司在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入。當沒有可觀察到的市場價格或投入時，本公司使用建模技術估計公允價值，例如對未來現金流進行貼現。這種技術使用市場參與者在確定金融資產或負債的公允價值時會考慮的假設。假設或市場狀況的變化可能會對公允價值估計產生重大影響。

可變利息實體。當VIE被認為是VIE的主要受益人時，VIE在公司的財務報表中合併。GAAP要求在我們開始參與VIE時進行分析，以確定主要受益人以及是否應將其合併到公司的財務報表中。該公司不斷進行分析，以確定VIE的主要受益者。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司參與的VIE均未在公司財務報表中合併。

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近期會計準則尚未生效

2022年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2022-02，金融工具-信用損失(主題326)問題債務重組和年份披露。FASB發佈這一最新情況是為了迴應在其實施後審查過程中收到的與ASU 2016-13發佈有關的各利益攸關方的反饋意見，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量，於2020年1月1日起對本公司生效。本次更新中的修訂包括取消小主題310-40中對TDR的會計指導--應收賬款--債權人的問題債務重組，並在借款人遇到財務困難時，引入新的披露，並加強有關某些貸款再融資和重組的現有披露。實體必須確定一項修改是導致新的貸款還是繼續現有貸款，而不是適用TDR的確認和計量指導。此外，本更新中的修訂要求公共企業實體披露ASC 326-20範圍內的融資應收賬款當期總沖銷，金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量，按發起年份和應收融資類別分列。本次更新中的修訂在2022年12月15日之後的會計年度以及該年度內的過渡期內對公司有效。允許及早領養。本更新中的修訂將用於預期。然而，對於與TDR的確認和計量有關的過渡法，實體可以選擇應用修改的追溯過渡法，從而對採用期間的留存收益的期初餘額進行累積影響調整。該公司對本次更新的條款進行了評估，財務、信貸管理和貸款服務方面的內部利益相關者一直在努力實施，包括：更新內部政策和程序、披露設計和確定相關數據要求。公司預計，本次更新的規定不會導致採納期間留存收益期初餘額的累計調整，但會導致採納期間公司綜合財務報表附註中的適用披露發生變化。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01，衍生工具和套期保值(主題815)公允價值套期保值-投資組合分層方法。本次更新中的修訂對公允價值對衝會計做出了有針對性的改進，更具體地説，是對最後一層對衝會計方法的改進。本次更新擴展了最後一層套期保值會計方法，允許為單個封閉的可預付金融資產組合指定多個套期保值層，並將此會計方法重命名為“投資組合層法”。本次更新的規定還包括：(1)將投資組合層級方法的範圍擴大到不可預付的金融資產；(2)規定單層對衝中的合格套期保值工具可以包括即期開始或遠期開始的恆定名義或攤銷名義掉期，並規定套期保值層數與指定的套期保值數目相對應；(3)規定使用單一攤銷概念掉期對封閉式投資組合中的多個金額進行對衝的實體正在執行單層對衝，(4)就公允價值對衝在投資組合層法下產生的對衝基差調整的會計處理和披露提供額外指導，要求這種基差調整維持在投資組合層面，而不是分配給個別資產，並在某些披露中作為對賬項目披露基差調整，例如貸款的基差調整，以及(V)規定一個實體在確定封閉式投資組合內的資產的信貸損失時不包括對衝基差調整。本次更新的規定在2022年12月15日之後的會計年度以及該年度內的過渡期內對公司有效。允許及早領養。在採用本更新後，實體只能在預期的基礎上指定多個層對衝。本最新規定與對衝基差調整有關，但與披露有關的規定除外, 通過對採用期間留存收益的期初餘額進行累積效果調整，在修正的追溯基礎上適用。本最新資料中與披露有關的規定可能在預期的基礎上或在追溯的基礎上適用於先前提出的每個期間。該公司正在評估這一更新對公司綜合財務報表的影響，不認為它的採用將對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

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2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響。為迴應對銀行同業拆息結構性風險的關注，尤其是倫敦銀行同業拆息停止的風險，世界各地的監管機構已採取參考利率改革措施，以找出更易觀察或以交易為基礎、較不易受操控的其他參考利率。本次更新中的修訂在有限的時間內提供可選指導，以減輕參考匯率改革對財務報告的潛在會計負擔，以及在滿足某些標準的情況下將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易的可選權宜之計和例外情況。本更新中的修訂僅適用於參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預期因參考利率改革而終止的參考利率的合同和對衝關係。修正案提供的權宜之計和例外情況不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係。本更新中的修訂是可選的，自發布之日起對所有實體生效。

實體可選擇將本更新中的修訂適用於截至2020年3月12日過渡期開始時存在的合格套期保值關係，以及適用於在2020年3月12日過渡期開始後簽訂的新的合格對衝關係。本公司並無訂立任何涉及倫敦銀行同業拆息或其他預期將終止的參考利率的套期保值相關交易，因此，本次更新所包括的修訂並未對本公司的綜合財務報表造成影響。

該公司已經成立了一個跨職能的工作組來管理從倫敦銀行間同業拆借利率的過渡。該工作組由高級領導層和來自職能領域的工作人員組成，這些職能領域包括：金融、國庫、貸款、貸款服務、企業風險管理、信息技術、法律和其他內部利益相關者，這些利益相關者是銀行擺脱倫敦銀行同業拆借利率的不可或缺的組成部分。該工作組監測與過渡和圍繞參考匯率改革的不確定性有關的事態發展，並指導世行的應對措施。工作組持續監測引用LIBOR的金融工具的數量，確認我們引用LIBOR的貸款文件已得到適當修改，確保我們的內部系統為過渡做好了準備，並繼續與我們的客户管理過渡過程。本公司已選擇使用有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)作為LIBOR的替代利率。然而，該公司也將使用其他替代參考利率，例如基於客户的個人需求以及正在發放的信貸類型的恆定到期日國庫券指數和最優惠利率。

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注2--監管資本要求和其他監管事項

 

本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司和銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足指引和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須符合特定的資本指引，這些指引涉及根據監管會計慣例計算的公司和銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。公司和銀行的資本數額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

 

監管為確保資本充足性而制定的量化措施要求銀行保持資本，以滿足某些資本比率，以便在監管框架下被視為充分資本化或資本充足，以便迅速採取糾正行動。根據美聯儲最近的正式通知，該行被歸類為“資本充足”。自該通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的分類。

本公司及本行須符合巴塞爾銀行監管委員會修訂後的資本架構下的基於風險的資本標準，巴塞爾III由其各自的監管機構執行，分階段由2015年1月1日起至2019年1月1日止。巴塞爾III最終資本框架要求所有銀行機構在基於風險的最低資本要求之上維持2.50%的資本保護緩衝，以避免在資本分配、股票回購和向高管支付酌情獎金方面的某些限制。資本保護緩衝完全由普通股一級資本組成，它適用於三種基於風險的資本比率，但不適用於槓桿率。於2022年12月31日，本公司及本行均符合資本保全緩衝要求，並分別超過最低普通股一級、一級及總資本比率7.0%、8.5%及10.5%，符合聯邦銀行監管機構即時糾正措施規定的“資本充足率”。

2019年2月，美國聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則，修改了其監管資本規則，並提供了在三年內逐步實施CECL會計準則第一天不良監管資本影響的選項。此外，2020年3月，美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行組織選擇將估計的CECL對監管資本的影響再推遲兩年，總共最多五年的過渡期，以提供監管緩解，鑑於最近新冠肺炎疫情給美國經濟帶來的壓力，銀行組織可以更好地專注於支持向信譽良好的家庭和企業放貸。中期的資本寬減是按25%的比例調整，以大致計算過渡期首兩年根據CECL計提的撥備相對於已產生虧損方法的差額。過渡期第二年結束時的累計差額隨後在三年過渡期內以每年25%的比例逐步計入監管資本。最終規則被通過，並於2020年9月生效。本公司自2020年1月1日起實施CECL模式，並選擇在五年過渡期內逐步實施CECL對監管資本的全面影響。2022年第一季度，本公司開始將過渡期第二年末的累計調整按每年25%的比例分階段計入監管資本。

出於監管資本的目的，公司和銀行的次級債券於2022年12月31日和2021年12月31日計入二級資本。於2021年，本公司及本行的總資本比率受到第二季及第三季次級債券贖回的影響，並持續高於資本充足率所需的監管最低要求，包括保本緩衝。看見附註13-附屬債券以獲取更多信息。

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目錄表

如適用法規中所定義，並在下表所示日期列出：

						實際												資本充足性的最低要求，包括資本保全緩衝												資本充足要求的最低要求
(千美元)						金額						比率						金額						比率						金額						比率
2022年12月31日
太平洋高級銀行公司合併
第1級槓桿率						$	2,179,494					10.29		%				$	847,230					4.00		%				不適用						不適用
普通股一級資本比率						2,179,494						12.99		%				1,174,699						7.00		%				不適用						不適用
一級資本充足率						2,179,494						12.99		%				1,426,420						8.50		%				不適用						不適用
總資本比率						2,605,586						15.53		%				1,762,049						10.50		%				不適用						不適用
太平洋頂級銀行
第1級槓桿率						$	2,499,418					11.80		%				$	847,354					4.00		%				$	1,059,193					5.00		%
普通股一級資本比率						2,499,418						14.89		%				1,174,963						7.00		%				1,091,037						6.50		%
一級資本充足率						2,499,418						14.89		%				1,426,741						8.50		%				1,342,815						8.00		%
總資本比率						2,642,306						15.74		%				1,762,444						10.50		%				1,678,518						10.00		%
2021年12月31日
太平洋高級銀行公司合併
第1級槓桿率						$	2,016,538					10.08		%				$	799,963					4.00		%				不適用						不適用
普通股一級資本比率						2,016,538						12.11		%				1,165,837						7.00		%				不適用						不適用
一級資本充足率						2,016,538						12.11		%				1,415,659						8.50		%				不適用						不適用
總資本比率						2,434,680						14.62		%				1,748,755						10.50		%				不適用						不適用
太平洋頂級銀行
第1級槓桿率						$	2,324,626					11.62		%				$	800,009					4.00		%				$	1,000,012					5.00		%
普通股一級資本比率						2,324,626						13.96		%				1,165,449						7.00		%				1,082,202						6.50		%
一級資本充足率						2,324,626						13.96		%				1,415,188						8.50		%				1,331,941						8.00		%
總資本比率						2,448,201						14.70		%				1,748,173						10.50		%				1,664,927						10.00		%

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目錄表

附註3--投資證券

 

AFS投資證券的攤餘成本和估計公允價值如下：

(千美元)						攤銷 成本						未實現總額 利得						未實現總額 損失						估計數 公允價值
AFS投資證券：
2022年12月31日
美國財政部						$	49,156					$	—					$	(2,139)					$	47,017
代理處						485,331						—						(53,893)						431,438
公司						586,652						—						(44,104)						542,548
抵押抵押債券						829,928						—						(65,699)						764,229
抵押貸款支持證券						953,678						—						(137,897)						815,781
AFS投資證券總額						$	2,904,745					$	—					$	(303,732)					$	2,601,013
2021年12月31日
美國財政部						$	57,708					$	614					$	(456)					$	57,866
代理處						440,183						2,081						(10,129)						432,135
公司						451,621						6,096						(3,856)						453,861
市政債券						1,061,985						32,209						(4,281)						1,089,913
抵押抵押債券						680,686						2,012						(6,055)						676,643
抵押貸款支持證券						1,586,406						3,220						(26,180)						1,563,446
AFS投資證券總額						$	4,278,589					$	46,232					$	(50,957)					$	4,273,864

HTM投資證券的賬面金額和估計公允價值如下：

(千美元)						攤銷 成本						信貸損失準備						賬面淨額						未確認總額 利得						未確認總額 損失						估計數 公允價值
HTM投資證券：
2022年12月31日
市政債券						$	1,148,055					$	(43)					$	1,148,012					$	44					$	(257,430)					$	890,626
抵押貸款支持證券						231,692						—						231,692						—						(33,621)						198,071
其他						8,399						—						8,399						—						—						8,399
HTM投資證券總額						$	1,388,146					$	(43)					$	1,388,103					$	44					$	(291,051)					$	1,097,096
2021年12月31日
市政債券						$	368,344					$	(22)					$	368,322					$	3,834					$	(1,649)					$	370,507
抵押貸款支持證券						11,843						—						11,843						564						—						12,407
其他						1,509						—						1,509						—						—						1,509
HTM投資證券總額						$	381,696					$	(22)					$	381,674					$	4,398					$	(1,649)					$	384,423

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目錄表

作為持續審查投資證券組合的一部分，本公司重新評估某些投資的分類。在2022年期間，該公司轉讓了所有AFS市政債券組合#美元831.4以及100萬美元的抵押貸款支持證券255.0100萬美元給HTM證券。本公司有意並有能力持有轉讓至到期的證券。這些證券的轉讓在轉讓日按公允價值入賬。總體而言，市政債券的賬面淨額為#美元。780.7百萬美元，税前未實現虧損$50.8100萬美元，抵押貸款支持證券的賬面淨額為$238.8百萬美元，税前未實現虧損$16.2這兩項已實現虧損都反映為轉賬當日的折扣。這些折扣作為證券剩餘期限內的收益率調整計入利息收入。累計其他綜合收益(虧損)中報告的未實現虧損的攤銷在很大程度上抵消了貼現增加對利息收入的影響。在轉移時，沒有記錄任何損益。

賬面價值為$的投資證券195.6百萬美元和美元130.7截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別有100萬美元被承諾用於確保公共存款、其他借款以及法律要求或允許的其他目的。

 

未實現損益

AFS投資證券的未實現收益和虧損在股東權益中確認為累積的其他全面收益或虧損。截至2022年12月31日，本公司AFS投資證券的未實現淨虧損為#美元303.7百萬美元，或美元217.4累計其他綜合虧損中扣除税後淨額為100萬美元，而未實現淨虧損為#美元4.7百萬美元，或美元3.3截至2021年12月31日，累計其他綜合虧損中的税收淨額為100萬英鎊。

對於從AFS轉移到HTM的投資證券，轉移日期的未實現收益和虧損繼續在股東權益中報告為累積的其他全面收益或虧損，並在證券的剩餘壽命內攤銷，並作為收益率調整計入利息收入的抵消性條目。截至2022年12月31日，從AFS轉移至HTM的投資證券的未實現虧損為#美元66.9百萬美元，或美元47.9税後淨額為百萬美元。

下表按投資類別和持續虧損的時間長短彙總了公司的AFS投資證券的數量、公允價值和未實現持有損失總額，這些證券處於未實現虧損狀態，截至所示日期尚未計入信貸損失準備。

			2022年12月31日
			少於12個月																		12個月或更長時間																		總計
(千美元)			數						公平 價值						毛收入 未實現 損失						數						公平 價值						毛收入 未實現 損失						數						公平 價值						毛收入 未實現 損失
AFS投資證券：
美國財政部			5						$	33,982					$	(237)					1						$	13,036					$	(1,902)					6						$	47,018					$	(2,139)
代理處			8						79,895						(1,265)						35						351,543						(52,628)						43						431,438						(53,893)
公司			35						327,984						(20,840)						21						214,565						(23,264)						56						542,549						(44,104)
抵押抵押債券			41						522,955						(33,318)						40						241,229						(32,381)						81						764,184						(65,699)
抵押貸款支持證券			13						91,762						(6,987)						68						724,019						(130,910)						81						815,781						(137,897)
AFS投資證券總額			102						$	1,056,578					$	(62,647)					165						$	1,544,392					$	(241,085)					267						$	2,600,970					$	(303,732)

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目錄表

			2021年12月31日
			少於12個月																		12個月或更長時間																		總計
(千美元)			數						公平 價值						毛收入 未實現 損失						數						公平 價值						毛收入 未實現 損失						數						公平 價值						毛收入 未實現 損失
AFS投資證券：
美國財政部			3						$	47,235					$	(456)					—						$	—					$	—					3						$	47,235					$	(456)
代理處			19						278,078						(5,634)						16						119,750						(4,495)						35						397,828						(10,129)
公司			17						166,563						(849)						3						57,274						(3,007)						20						223,837						(3,856)
市政債券			36						277,564						(4,079)						2						6,596						(202)						38						284,160						(4,281)
抵押抵押債券			26						226,763						(3,738)						15						121,185						(2,317)						41						347,948						(6,055)
抵押貸款支持證券			103						1,306,455						(20,417)						15						173,121						(5,763)						118						1,479,576						(26,180)
AFS投資證券總額			204						$	2,302,658					$	(35,173)					51						$	477,926					$	(15,784)					255						$	2,780,584					$	(50,957)

投資證券信用損失準備

本公司審查被歸類為AFS的個別證券，以確定公允價值低於攤餘成本基礎是否被視為與信貸有關，或由於其他因素，如利率和一般市場狀況的變化。當投資的公允價值低於其攤銷成本，並且公允價值的下降通過公司的定性評估被視為與信貸相關時，AFS投資證券的ACL被記錄。AFS投資證券公允價值的非信貸相關下降，可能歸因於利率和其他市場相關因素的變化，不會通過acl記錄。這種下降被記錄為扣除税收後累積的其他全面收益(虧損)的調整。如果公司被要求出售或有意出售公允價值低於其攤銷成本的AFS證券，公司將該證券的攤餘成本減記為本期的公允價值。

HTM投資證券的信貸損失代表在投資期間可能發生的當前預期信貸損失，並在購買或收購時以及當本公司將證券指定為HTM時記錄。

該公司通過使用貼現現金流方法確定AFS和HTM投資證券的信貸損失，該方法使用證券的有效利率。資產負債額度是指投資證券的攤餘成本超過預期未來現金流淨現值的金額。然而，AFS投資證券的信用損失金額僅限於證券的未實現損失金額。ACL是通過計提本期收益中的信貸損失準備金而建立的。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的ACL為$43,000及$22,000分別適用於被歸類為市政債券的HTM投資證券。下表按ACL的主要證券類型對公司HTM債務證券進行了前滾，並列出了所示期間：

			截至2022年12月31日止的年度
(千美元)			平衡，2021年12月31日																																				信貸損失準備						平衡，2022年12月31日
HTM投資證券：
市政債券			$	22																																			$	21					$	43

			截至2021年12月31日止的年度
(千美元)			2020年12月31日餘額																																				信貸損失準備						平衡，2021年12月31日
HTM投資證券：
市政債券			$	—																																			$	22					$	22

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目錄表

該公司擁有不是AFS投資證券在2022年和2021年12月31日的ACL。該公司對截至2022年12月31日的這些投資進行了定性評估，並確定2022年未實現虧損的增加是一般市場狀況的結果，包括美聯儲抗擊通脹的政策推動的利率變化，與信貸質量惡化無關。截至2022年12月31日，本公司尚未記錄某些AFS證券的信用損失，這些證券由於投資質量高而處於未實現虧損狀態，具有投資級評級，其中許多證券由美國政府機構發行。此外，公司繼續及時收到合同本金和利息付款。公司不打算出售這些證券，而且很有可能公司不會被要求在這些證券預期收回之前出售這些證券。曾經有過不是截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度內為AFS投資證券確認的信貸損失準備。

在2022年和2021年12月31日，有不是AFS或HTM非應計狀態的證券。投資組合中的所有證券都是當前的，支付的是合同本金和利息。在2022年和2021年12月31日，有不是自發行以來信用質量惡化而購買的證券。在2022年和2021年12月31日，有不是依賴抵押品的AFS或HTM證券。

    

已實現損益

下表列出了所指期間出售的證券的攤餘成本以及相關的已實現收益、已實現虧損總額和淨已實現(虧損)收益：

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2022						2021						2020
出售的AFS投資證券的攤銷成本						$	934,703					$	884,231					$	752,630
已實現毛利						$	13,645					$	23,185					$	15,682
已實現虧損總額						(11,935)						(6,279)						(1,800)
出售AFS投資證券的已實現淨收益						$	1,710					$	16,906					$	13,882

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目錄表

合同到期日

按合同到期日分列的投資證券在2022年12月31日的攤餘成本和公允價值見下表。

						一年後到期 或更少												一年後到期 歷經五年												五年後到期 走過十年												截止日期為 十年												總計
(千美元)						攤銷 成本						公平 價值						攤銷 成本						公平 價值						攤銷 成本						公平 價值						攤銷 成本						公平 價值						攤銷 成本						公平 價值
AFS投資證券：
財務處						$	9,743					$	9,701					$	24,475					$	24,280					$	14,938					$	13,036					$	—					$	—					$	49,156					$	47,017
代理處						25,575						25,281						326,466						299,758						96,148						78,702						37,142						27,697						485,331						431,438
公司						—						—						283,332						273,415						303,320						269,133						—						—						586,652						542,548
抵押抵押債券						34,473						34,192						66,535						64,986						202,571						180,391						526,349						484,660						829,928						764,229
抵押貸款支持證券						—						—						34,922						34,258						519,895						454,049						398,861						327,474						953,678						815,781
AFS投資證券總額						69,791						69,174						735,730						696,697						1,136,872						995,311						962,352						839,831						2,904,745						2,601,013
HTM投資證券：
市政債券						—						—						10,537						9,893						50,674						43,861						1,086,844						836,872						1,148,055						890,626
抵押貸款支持證券						—						—						—						—						—						—						231,692						198,071						231,692						198,071
其他						—						—						—						—						—						—						8,399						8,399						8,399						8,399
HTM投資證券總額						—						—						10,537						9,893						50,674						43,861						1,326,935						1,043,342						1,388,146						1,097,096
總投資證券						$	69,791					$	69,174					$	746,267					$	706,590					$	1,187,546					$	1,039,172					$	2,289,287					$	1,883,173					$	4,292,891					$	3,698,109

FHLB、FRB和其他股票

該公司的股本證券主要由FHLB和FRB股票組成，這兩種股票被視為限制性證券，並作為FHLB和聯邦儲備系統理事會成員的條件持有。這些公允價值不能隨時確定的權益證券按成本減去減值列賬。截至2022年12月31日，該公司擁有27.7百萬股FHLB股票，$74.8百萬美元的FRB股票，以及17.4百萬美元的其他股票。截至2021年12月31日，該公司擁有17.3百萬股FHLB股票，$74.5百萬美元的FRB股票，以及25.7百萬美元的其他股票。

本公司定期評估其在FHLB、FRB和其他股票的投資減值，包括其資本充足率和整體財務狀況。不是截至2022年12月31日，已記錄減值損失。

122

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目錄表

附註4-為投資而持有的貸款

 

本公司的貸款組合是根據具有相似屬性和風險特徵的貸款進行細分的。

以房地產擔保的投資者貸款包括CRE非業主自住貸款、多户、建築和土地貸款，以及以房地產擔保的SBA貸款，後者是以酒店/汽車旅館房地產為抵押的貸款。

以房地產為抵押的企業貸款，是指以房地產為抵押，以企業的經營現金流為主要償還來源的企業的貸款。這一貸款組合包括CRE業主自住、以房地產擔保的特許經營貸款和以房地產擔保的SBA貸款，這些貸款以酒店/汽車旅館房地產以外的房地產為抵押。

商業貸款是指以企業的營運現金流為主要償還來源的企業的貸款。這一貸款組合包括商業和工業貸款、非房地產擔保的特許經營貸款和非房地產擔保的SBA貸款。

零售貸款包括獨户住宅貸款和消費貸款。單一家庭住宅貸款包括房屋淨值信用額度，以及第二信託契約。

123

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目錄表

下表列出了截至所示日期的貸款組合構成：

						十二月三十一日，
(千美元)						2022						2021
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用						$	2,660,321					$	2,771,137
多個家庭						6,112,026						5,891,934
建築和土地						399,034						277,640
以房地產為擔保的SBA						42,135						46,917
房地產擔保的投資者貸款總額						9,213,516						8,987,628
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住						2,432,163						2,251,014
特許經營房地產獲得保障						378,057						380,381
以房地產為擔保的SBA						61,368						69,184
房地產擔保的商業貸款總額						2,871,588						2,700,579
商業貸款
工商業						2,160,948						2,103,112
特許經營權非房地產擔保						404,791						392,576
SBA非房地產擔保						11,100						11,045
商業貸款總額						2,576,839						2,506,733
零售貸款
獨棟住宅						72,997						95,292
消費者						3,284						5,665
零售貸款總額						76,281						100,957
基數調整前持有的投資貸款(1)						14,738,224						14,295,897
與公允價值對衝相關的基差調整(2)						(61,926)						—
為投資而持有的貸款						14,676,298						14,295,897
為投資而持有的貸款的信貸損失準備						(195,651)						(197,752)
為投資持有的貸款，淨額						$	14,480,647					$	14,098,145
未提供資金的貸款承諾總額						$	2,489,203					$	2,507,911
以較低的成本或公允價值持有以供出售的貸款						$	2,643					$	10,869

____________________________________________________

(1)包括遞延起始費淨額#美元1.9百萬美元和美元3.5百萬美元，以及未增值公允價值淨購買折扣$54.8百萬美元和美元77.1分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。

(2) 表示與對某些貸款應用對衝會計相關的基數調整。參考附註19-衍生工具以獲取更多信息。

本公司發起SBA貸款的目的是在到期前出售貸款的擔保部分，因此將其指定為持有以供出售。公司可能會不時購買或出售其他類型的貸款，以管理集中度、最大限度地增加利息收入、改變風險狀況、提高回報和產生流動性。

124

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目錄表

為他人服務的貸款和貸款證券化

本公司一般保留出售的SBA貸款的擔保部分的償還權，為此，本公司最初在其其他資產類別中按公允價值記錄維修資產。服務資產隨後使用攤銷法計量，並攤銷為非利息收入。截至2022年12月31日和2021年，維修資產總額為#美元3.0百萬美元和美元3.8在本公司的綜合財務狀況報表中，這些資產分別計入其他資產。維修資產根據維修權相對於賬面金額的公允價值進行減值評估。在公允價值小於賬面值的範圍內，通過估值準備確認減值。留存維修權的公允價值一般在貸款水平上使用貼現現金流分析進行評估，該分析利用二級市場得出的當前市場假設。關鍵的建模假設包括利率、提前還款假設、貼現率和服務成本。在2022年12月31日和2021年12月31日，公司確定不是估值津貼是必要的。

關於收購Opus Bank(“Opus”)，公司收購了聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)擔保的結構性直通證書，這些證書是由於Opus的證券化銷售美元而發行的。509.02016年12月，通過房地美贊助的一筆交易，100萬美元發起了多家庭貸款。該公司的持續參與包括分包服務責任、一般陳述和保證以及償還義務。貸款銷售的償債責任通常包括收取和匯出本金和利息、提供止贖服務、管理税款和保險費的支付以及以其他方式管理基礎貸款的義務。在證券化交易方面，聯邦住宅貸款抵押公司被指定為總服務商，並指定該公司履行次級服務責任，這些責任一般包括上述服務責任，但對喪失抵押品贖回權或違約的貸款提供服務除外。違約貸款和喪失抵押品贖回權的貸款的整體管理、服務和解決分別指定給專門的服務機構，這是一個獨立於總服務機構和本公司的第三方機構。總服務商有權終止公司作為分服務商的角色，並相應地指導此類責任。

在違約貸款的最終解決導致合同本金和利息支付不足的情況下，公司有義務償還房地美的此類金額，但不得超過10截至2016年12月23日截止日期，組成證券化池的貸款原始本金的百分比。公司對與房地美的償還協議的負債記錄為#美元。334,000及$338,000分別截至2022年和2021年12月31日。

為他人出售和提供服務的貸款不包括在隨附的綜合財務狀況報表中。為他人服務的貸款和參與的未付本金餘額為#美元。463.4百萬美元和美元565.8分別為2022年12月31日和2021年12月31日。其中包括通過證券化向房地美轉移的多户貸款，金額為#美元。54.2百萬美元和美元78.1分別在2022年12月31日和2021年12月31日達到100萬，SBA參與為其他人提供的服務總額為315.3百萬美元和美元365.6分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

 

125

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目錄表

信用風險集中

 

截至2022年12月31日，該公司的貸款組合主要以主要位於加利福尼亞州的各種形式的房地產和商業資產為抵押。該公司的貸款組合包括多家庭貸款、CRE非業主自住貸款、CRE業主自住貸款和C&I業務貸款。銀行維持由銀行董事會(“銀行董事會”)批准的政策，以解決這些集中度問題，並通過貸款發起、購買和銷售實現貸款組合的多樣化，以達到批准的集中度水平。

根據適用的法律和法規，本行向借款人發放的擔保貸款不得超過本行未減值資本外加盈餘的25%，也不得超過本行未減值資本外加無擔保貸款盈餘的15%。這些對一個借款人的貸款限制導致了#美元的美元限制。828.5百萬美元用於擔保貸款和$497.1截至2022年12月31日，無擔保貸款為100萬美元。為了管理集中風險，銀行將住房貸款限額維持在遠低於這些法定最高限額的水平。截至2022年12月31日，銀行向一個借款人發放的最大未償還貸款總額為#美元。224.5100萬美元，主要由基於資產的信貸額度組成。

信用質量與信用風險

 

公司的信用質量和信用風險在二不同的區域。第一個是貸款發放過程，在這個過程中，世行承保信貸，並選擇願意接受的風險類型和水平。本公司維持一項針對許多相關主題的信貸政策，規定了貸款風險關鍵要素的最大容忍度，並指明瞭識別和分析這些風險要素的適當協議。該政策規定了從個人和整個投資組合的基礎上分析公司提供的每一種貸款產品的具體指導方針。銀行董事會每年都會審查信貸政策。銀行的承銷商確保對所有關鍵風險因素進行分析，大多數承銷包括對潛在借款人的全球現金流分析。

    

第二個領域是對貸款組合的持續監督，其中衡量和監測現有的信用風險，並及時和適當地處理業績問題。信貸風險由公司的投資組合經理根據信貸政策以及信貸和投資組合審查政策在貸款組合內進行監控和管理。後一項政策需要一個項目，包括財務數據收集和分析、徹底的貸款審查、財產和/或業務檢查、投資組合集中度和趨勢監控，以及納入當前的業務和經濟狀況。投資組合經理還監控基於資產的信用額度、貸款契約和與公司業務貸款相關的其他條件，以幫助識別潛在的信用風險。大多數個人貸款，不包括同質貸款組合，至少每年審查一次，包括分配或確認風險等級。

風險等級基於六-等級通行表，以及特別提及、不合格、可疑和損失分類，因為此類分類由聯邦銀行監管機構定義。風險等級的分配使公司能夠識別與投資組合中的每一項信貸相關的風險，併為估計投資組合中固有的信貸損失提供基礎。風險等級由公司的信用和投資組合審查委員會定期審查，投資組合管理和風險評級過程由獨立的貸款審查職能部門和定期內部審計以及在預定檢查期間由監管機構持續審查。

    

126

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目錄表

以下簡要定義了分配給投資組合中貸款的風險等級：

•PASS分類代表的資產具有可接受的信用質量水平，不包含明確定義的缺陷或弱點。

•特別提及的資產目前沒有使銀行面臨足夠的風險，不足以將其歸類為不利類別之一，但具有值得管理層密切關注的可糾正的缺陷或潛在弱點。

•不符合標準的資產不足以受到債務人或質押抵押品(如有)的當前淨值和償付能力的充分保護。這些資產的特點是，如果這些不足之處得不到糾正，銀行顯然有可能蒙受一些損失。通過喪失抵押品贖回權獲得的奧利奧也被歸類為不合格資產。

•可疑信用具有不合格信用固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。

•損失資產是指那些被認為無法收回的資產，其價值極低，因此不能作為資產繼續存在。歸類為損失的金額會立即沖銷。

世行的投資組合經理還管理貸款履約風險、催收、調整、破產和止贖。一個特殊的部門，其投資組合經理在這些領域擁有專業知識，通常處理或建議這些類型的事務。我們的投資組合經理在發現問題信貸時，迅速和果斷地採取行動，解決問題信貸，從而緩解了貸款履行風險。收款工作始於不付款，投資組合經理尋求迅速確定適當的步驟，將公司的損失風險降至最低。當止贖將使公司最大限度地收回不良貸款時，投資組合經理將採取適當的行動來啟動止贖程序。

當一筆貸款被評級為特別提及、不合格或可疑時，本公司將獲得標的抵押品的最新估值。抵押品一般由應收賬款、存貨、固定資產、不動產和現金組成。如果通過本公司的信用風險管理程序，確定一筆貸款的最終償還將來自抵押品的止贖和最終出售，則該貸款被視為抵押品相關，並進行單獨評估，以確定貸款的適當ACL。這類貸款的ACL是指基礎抵押品的公允價值減去估計銷售成本後低於貸款攤銷成本的金額。本公司通常每年或每兩年繼續獲取或確認特別提及和分類貸款的標的抵押品的最新估值，以便獲得擔保貸款的標的抵押品的最新公允價值指示。此外，一旦貸款被確定為抵押品依賴，由於可能會喪失抵押品贖回權，貸款的償還預計將來自標的抵押品的最終出售，對標的抵押品的分析至少每季度執行一次。抵押品估計公允價值的變化反映在貸款的終身ACL中。被認為無法收回的餘額會立即註銷。然而，如果一筆貸款不被認為是抵押品依賴的，並且管理層確定該貸款不再具有與貸款組合中的其他貸款類似的風險特徵，則對該貸款進行單獨評估，並通過使用貼現現金流分析來確定相關的ACL。

127

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目錄表

下表按公司的內部風險評級和截至2022年12月31日的發起年份對投資組合中持有的貸款進行了分層：

			按年份列出的定期貸款
(千美元)			2022						2021						2020						2019						2018						之前						旋轉						在本期內折算為定期的循環						總計
2022年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用
經過			$	523,895					$	607,153					$	208,760					$	347,889					$	308,317					$	651,593					$	—					$	—					$	2,647,607
特別提及			—						—						—						—						7,487						—						—						—						7,487
不合標準			—						—						—						—						194						4,570						—						463						5,227
多個家庭
經過			1,230,359						2,187,255						786,436						889,737						263,241						732,808						—						—						6,089,836
特別提及			—						—						—						12,667						—						—						—						—						12,667
不合標準			—						6,057						—						2,723						—						743						—						—						9,523
建築和土地
經過			187,567						154,231						38,760						9,615						1,843						7,018						—						—						399,034
以房地產為擔保的SBA
經過			6,571						130						493						5,407						7,361						13,199						—						—						33,161
不合標準			—						—						—						—						2,416						6,558						—						—						8,974
房地產擔保的投資者貸款總額			1,948,392						2,954,826						1,034,449						1,268,038						590,859						1,416,489						—						463						9,213,516
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住
經過			593,826						718,223						242,125						240,772						114,581						448,531						5,661						—						2,363,719
特別提及			334						1,015						—						—						675						327						—						—						2,351
不合標準			10,838						2,541						11,970						2,403						4,676						33,665						—						—						66,093
特許經營房地產獲得保障
經過			54,654						131,541						33,513						44,229						32,815						55,893						—						—						352,645
特別提及			4,891						13,145						—						—						—						—						—						—						18,036
不合標準			980						—						—						6,092						—						304						—						—						7,376
以房地產為擔保的SBA
經過			10,993						6,978						2,329						5,710						4,440						25,415						—						—						55,865
特別提及			—						—						—						—						—						118						—						—						118
不合標準			—						—						—						—						1,354						4,031						—						—						5,385
商業地產擔保的貸款總額			676,516						873,443						289,937						299,206						158,541						568,284						5,661						—						2,871,588
商業貸款
工商業
經過			282,131						262,044						55,659						155,310						78,684						121,918						1,134,568						3,412						2,093,726
特別提及			15,105						3,567						798						—						1,864						41						9,898						—						31,273
不合標準			2,590						80						—						3,867						562						1,029						27,680						141						35,949
特許經營權非房地產擔保
經過			102,542						128,030						18,486						46,027						28,664						43,486						778						—						368,013
特別提及			1,372						14,382						—						11,829						—						—						—						—						27,583
不合標準			1,757						385						2,852						2,256						1,637						308						—						—						9,195
SBA非房地產擔保
經過			3,444						435						276						1,638						633						3,124						—						—						9,550
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—						—
不合標準			—						—						—						130						224						606						—						590						1,550
商業貸款總額			408,941						408,923						78,071						221,057						112,268						170,512						1,172,924						4,143						2,576,839

128

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目錄表

			按年份列出的定期貸款
(千美元)			2022						2021						2020						2019						2018						之前						旋轉						在本期內折算為定期的循環						總計
2022年12月31日
零售貸款
獨棟住宅
經過			—						—						176						—						22						49,729						23,065						—						72,992
不合標準			—						—						—						—						—						5						—						—						5
消費貸款
經過			—						6						17						11						—						969						2,254						—						3,257
不合標準			—						—						—						—						—						27						—						—						27
零售貸款總額			—						6						193						11						22						50,730						25,319						—						76,281
基數調整前持有的投資貸款(1)			$	3,033,849					$	4,237,198					$	1,402,650					$	1,788,312					$	861,690					$	2,206,015					$	1,203,904					$	4,606					$	14,738,224

______________________________

(1)不包括基數調整數$61.9公允價值對衝關係中所包括的若干貸款的賬面價值。參考附註19-衍生工具以獲取更多信息。

下表按公司的內部風險評級和截至2021年12月31日的發起年份對投資組合中持有的貸款進行了分層：

			按年份列出的定期貸款
(千美元)			2021						2020						2019						2018						2017						之前						旋轉						在本期內折算為定期的循環						總計
2021年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用
經過			$	708,560					$	269,944					$	393,097					$	387,923					$	218,388					$	730,736					$	9,353					$	—					$	2,718,001
特別提及			—						—						16,166						7,682						—						—						—						—						23,848
不合標準			—						—						25,777						—						—						2,998						513						—						29,288
多個家庭
經過			2,260,708						952,127						1,199,505						444,904						479,029						554,067						286						—						5,890,626
不合標準			—						—						—						543						—						765						—						—						1,308
建築和土地
經過			119,532						97,721						40,556						12,415						3,857						3,559						—						—						277,640
以房地產為擔保的SBA
經過			130						497						6,259						9,074						12,070						9,198						—						—						37,228
特別提及			—						—						—						957						—						544						—						—						1,501
不合標準			—						—						—						2,343						3,679						2,166						—						—						8,188
房地產擔保的投資者貸款總額			$	3,088,930					$	1,320,289					$	1,681,360					$	865,841					$	717,023					$	1,304,033					$	10,152					$	—					$	8,987,628

129

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目錄表

			按年份列出的定期貸款
(千美元)			2021						2020						2019						2018						2017						之前						旋轉						在本期內折算為定期的循環						總計
2021年12月31日
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住
經過			$	853,044					$	273,469					$	287,249					$	161,636					$	187,130					$	464,271					$	6,738					$	292					$	2,233,829
不合標準			—						—						2,553						6,074						2,966						5,592						—						—						17,185
特許經營房地產獲得保障
經過			156,381						36,335						55,091						40,047						56,288						34,878						1,361						—						380,381
以房地產為擔保的SBA
經過			6,379						2,364						7,331						9,125						10,734						24,627						—						—						60,560
特別提及			—						—						—						—						—						62						—						—						62
不合標準			—						—						—						2,062						2,690						3,810						—						—						8,562
商業地產擔保的貸款總額			1,015,804						312,168						352,224						218,944						259,808						533,240						8,099						292						2,700,579
商業貸款
工商業
經過			425,683						79,635						200,234						117,471						123,345						70,789						1,032,053						3,371						2,052,581
特別提及			—						—						146						—						—						152						14,814						178						15,290
不合標準			1,772						—						14						2,683						863						1,150						27,684						1,075						35,241
特許經營權非房地產擔保
經過			163,865						23,943						85,206						45,061						23,672						31,163						—						—						372,910
不合標準			—						—						1,589						3,627						13,346						1,104						—						—						19,666
SBA非房地產擔保
經過			474						564						1,292						666						2,806						2,148						—						—						7,950
特別提及			—						—						681						114						—						—						—						—						795
不合標準			—						—						76						339						685						547						653						—						2,300
商業貸款總額			591,794						104,142						289,238						169,961						164,717						107,053						1,075,204						4,624						2,506,733
零售貸款
獨棟住宅
經過			313						211						—						32						2,008						68,759						23,920						—						95,243
不合標準			—						—						—						—						—						49						—						—						49
消費貸款
經過			11						28						49						19						11						1,394						4,113						—						5,625
不合標準			—						—						5						—						—						35						—						—						40
零售貸款總額			324						239						54						51						2,019						70,237						28,033						—						100,957
為投資而持有的貸款			$	4,696,852					$	1,736,838					$	2,322,876					$	1,254,797					$	1,143,567					$	2,014,563					$	1,121,488					$	4,916					$	14,295,897

130

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目錄表

下表按截至所示期間的拖欠情況對為投資組合持有的貸款進行了分類：

									逾期天數
(千美元)			當前						30-59						60-89						90+						總計
2022年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	2,655,892					$	—					$	—					$	4,429					$	2,660,321
多個家庭			6,103,246						2,723						—						6,057						6,112,026
建築和土地			399,034						—						—						—						399,034
以房地產為擔保的SBA			42,135						—						—						—						42,135
房地產擔保的投資者貸款總額			9,200,307						2,723						—						10,486						9,213,516
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			2,424,174						1,434						—						6,555						2,432,163
特許經營房地產獲得保障			370,984						7,073						—						—						378,057
以房地產為擔保的SBA			60,177						—						104						1,087						61,368
房地產擔保的商業貸款總額			2,855,335						8,507						104						7,642						2,871,588
商業貸款
工商業			2,152,302						4,657						81						3,908						2,160,948
特許經營權非房地產擔保			401,199						3,592						—						—						404,791
SBA不以房地產為抵押			10,511						—						—						589						11,100
商業貸款總額			2,564,012						8,249						81						4,497						2,576,839
零售貸款
獨棟住宅			71,940						1,057						—						—						72,997
消費貸款			3,282						2						—						—						3,284
零售貸款總額			75,222						1,059						—						—						76,281
基數調整前持有的投資貸款(1)			$	14,694,876					$	20,538					$	185					$	22,625					$	14,738,224

2021年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	2,760,882					$	—					$	—					$	10,255					$	2,771,137
多個家庭			5,890,704						1,230						—						—						5,891,934
建築和土地			277,640						—						—						—						277,640
以房地產為擔保的SBA			46,580						—						—						337						46,917
房地產擔保的投資者貸款總額			8,975,806						1,230						—						10,592						8,987,628
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			2,246,062						—						—						4,952						2,251,014
特許經營房地產獲得保障			380,381						—						—						—						380,381
以房地產為擔保的SBA			68,743						—						—						441						69,184
房地產擔保的商業貸款總額			2,695,186						—						—						5,393						2,700,579
商業貸款
工商業			2,101,558						92						—						1,462						2,103,112
特許經營權非房地產擔保			392,576						—						—						—						392,576
SBA不以房地產為抵押			10,319						73						—						653						11,045
商業貸款總額			2,504,453						165						—						2,115						2,506,733
零售貸款
獨棟住宅			95,292						—						—						—						95,292
消費貸款			5,665						—						—						—						5,665
零售貸款總額			100,957						—						—						—						100,957
為投資而持有的貸款			$	14,276,402					$	1,395					$	—					$	18,100					$	14,295,897

______________________________

(1)不包括基數調整數$61.9公允價值對衝關係中所包括的若干貸款的賬面價值。參考附註19-衍生工具以獲取更多信息。

131

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目錄表

個人評估貸款

本公司根據ASC 326對貸款進行集體評估，以確定ACL。集體評估是基於對被認為具有相似風險特徵的貸款進行彙總。在某些情況下，公司可能會確定其認為不再具有與貸款組合中其他貸款類似的風險特徵的貸款。這些貸款通常從不符合標準或更糟糕的內部風險等級進行識別，因為與這些貸款相關的特定屬性和風險往往隨着信用惡化而變得獨特。這類貸款通常是不良貸款，通過TDR進行修改，和/或被視為依賴抵押品，其中貸款的最終償還預計將來自抵押品的運營或最終出售。管理層認為不再具有與投資組合中其他貸款類似的風險特徵的貸款將被單獨評估，以確定適當的終身ACL。公司使用貼現現金流方法，使用貸款的有效利率來確定單獨評估貸款的折現利率，除非貸款被認為是抵押品依賴型的，這需要根據基礎抵押品的估計公允價值減去估計的銷售成本進行評估。本公司可根據抵押品估計預期公允價值的變化，增加或減少抵押品依賴型個別評估貸款的ACL。所有其他單獨評估貸款的ACL的變化主要基於公司對該等貸款預期收到的現金流的評估。

截至2022年12月31日，美元30.9對100萬筆貸款進行了單獨評估，獲得了1.7100萬ACL歸因於此類貸款。截至2022年12月31日，所有單獨評估的貸款均根據抵押品的基礎價值和無使用貼現現金流方法進行評估。截至2022年12月31日，所有單獨評估的貸款都處於非應計狀態。

截至2021年12月31日，美元31.3對100萬筆貸款進行了單獨評估，歸因於此類貸款的ACL總額為#美元。1.5百萬美元。在2021年12月31日，$12.4在單獨評估的貸款中，有100萬筆貸款使用貼現現金流方法和#美元進行了評估。18.9根據抵押品的潛在價值對數百萬筆單獨評估的貸款進行了評估。截至2021年12月31日，所有單獨評估的貸款都處於非應計狀態。

問題債務重組

當借款人遇到財務困難時，我們很少修改或重組貸款，向借款人做出讓步，包括更改攤銷條款、降低利率、接受只收利息的付款，在極少數情況下，減少未償還貸款餘額。這些貸款被歸類為TDR。TDR是為減輕借款人財務狀況或現金流的暫時性減值而修改的貸款。我們和借款人之間的鍛鍊計劃旨在為借款人短期內的現金流短缺提供一座橋樑。在大多數情況下，公司最初將TDR置於非應計狀態，當貸款轉為流動、已按照重組的合同條款履行了至少六個月，且合同重組的本金和利息總額的最終可收回性不再存在疑問時，它們可能會恢復到應計狀態。

截至2022年12月31日，公司擁有五貸款總額為$16.1百萬修改為TDR，包括三華東鐵路業主自住貸款及一C&I貸款總額為$5.1屬於一個借款人關係的百萬美元，由於破產而修改的條款，以及一特許經營非房地產擔保貸款#美元11.0屬於另一借款人關係的百萬美元，條款修改為延期付款。在截至2022年12月31日的年度內，三華東鐵路業主自住貸款及一分類為TDR的C&I貸款在前12個月內修改後出現付款違約，截至2022年12月31日處於非應計狀態。

132

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目錄表

在2021年12月31日，同樣的兩個貸款關係被歸類為TDR，當時有六貸款總額為$17.3百萬美元，包括三華東鐵路業主自住貸款及一C&I貸款總額為$5.2屬於一個借款人關係的百萬美元，由於破產而修改的條款，以及二特許經營非房地產擔保貸款總額為$12.1屬於另一借款人關係的百萬美元，條款修改為延期付款。在截至2021年12月31日的年度內，三華東鐵路業主自住貸款及一在過去12個月內，屬於同一借款人關係的C&I貸款在修改後發生了付款違約。截至2021年12月31日，所有TDR都處於非應計狀態。

購買的信用不良貸款

該公司分析了收購貸款自產生以來信用質量顯著下降的情況。這類貸款被歸類為購買信用惡化貸款。請看附註1-業務説明及主要會計政策摘要有關PCD貸款的會計處理的更多信息。該公司的PCD貸款為#美元422.7百萬美元和美元567.6分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

被歸類為PCD的收購貸款按初始攤銷成本入賬，該成本由貸款的購買價(或初始公允價值)和為貸款確定的初始ACL組成，並與購買價相加，以及與信貸以外的因素相關的任何由此產生的折扣或溢價。本公司使用利息方法核算PCD貸款的利息收入，根據該方法，任何購買折扣或溢價將增加或攤銷為利息收入，作為貸款收益率的調整。收購後，PCD貸款的ACL將根據本公司的ACL方法進行計量。另請參閲附註5--信貸損失準備有關該公司的ACL方法的更多信息。

非權責發生制貸款

當貸款處於非權責發生制狀態時，以前應計但未付的利息從本期收益中轉回。從非權責發生制貸款收到的付款通常作為貸款本金餘額的減少額。如果進一步虧損的可能性很小，公司可能會以現金方式確認利息。如果公司認為所有剩餘本金和利息都是完全可以收回的，並且自貸款被列為非應計項目以來，至少有三個月的持續償還業績，則貸款可以恢復到應計項目狀態。

 

本公司一般不會就逾期90天或以上的貸款收取利息，或管理層認為在收取利息方面有合理疑慮。然而，當這類貸款得到很好的擔保並在收回過程中，公司可能會繼續計息。該公司的非應計項目貸款為#美元。30.9百萬美元和美元31.3分別為2022年12月31日和2021年12月31日。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，公司沒有記錄收到與非應計貸款相關的現金付款的收入。該公司擁有不是逾期90天或以上且在2022年和2021年12月31日仍在積累的貸款。

133

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目錄表

下表彙總了截至所示日期的非應計貸款：

			非權責發生制貸款(1)
			抵押品依賴貸款												非抵押品依賴型貸款												非權責發生制貸款總額						無ACL的非權責發生制貸款
(千美元)			天平						ACL						天平						ACL
2022年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	4,429					$	—					$	—					$	—					$	4,429					$	4,429
多個家庭			8,780						—						—						—						8,780						8,780
以房地產為擔保的SBA			533						—						—						—						533						533
房地產擔保的投資者貸款總額			13,742						—						—						—						13,742						13,742
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			11,475						1,742						—						—						11,475						9,733
以房地產為擔保的SBA			1,191						—						—						—						1,191						1,191
房地產擔保的商業貸款總額			12,666						1,742						—						—						12,666						10,924
商業貸款
工商業			3,908						—						—						—						3,908						3,908
SBA非房地產擔保			589						—						—						—						589						589
商業貸款總額			4,497						—						—						—						4,497						4,497
非權責發生制貸款總額			$	30,905					$	1,742					$	—					$	—					$	30,905					$	29,163

2021年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	10,255					$	1,455					$	—					$	—					$	10,255					$	2,640
以房地產為擔保的SBA			937						—						—						—						937						937
房地產擔保的投資者貸款總額			11,192						1,455						—						—						11,192						3,577
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			4,952						—						—						—						4,952						4,952
以房地產為擔保的SBA			589						—						—						—						589						589
房地產擔保的商業貸款總額			5,541						—						—						—						5,541						5,541
商業貸款
工商業			1,462						—						336						—						1,798						1,797
特許經營權非房地產擔保			—						—						12,079						—						12,079						12,079
SBA非房地產擔保			653						—						—						—						653						653
商業貸款總額			2,115						—						12,415						—						14,530						14,529
零售貸款
獨棟住宅			10						—						—						—						10						10
零售貸款總額			10						—						—						—						10						10
非權責發生制貸款總額			$	18,858					$	1,455					$	12,415					$	—					$	31,273					$	23,657

______________________________

(1)除非貸款被視為抵押品依賴，否則非應計貸款的ACL是根據貼現現金流方法確定的；否則，抵押品依賴的非應計貸款的ACL是基於相關抵押品的估計公允價值確定的。

喪失抵押品贖回權的住宅房地產貸款

該公司擁有不是以住宅房地產為抵押的消費抵押貸款，截至2022年12月31日和2021年12月31日，正式止贖程序正在進行中。

134

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目錄表

抵押品依賴貸款

被歸類為抵押品依賴的貸款是指預計幾乎所有貸款的償還都來自抵押品的運營或最終清算。抵押品依賴貸款被單獨評估，以確定基於抵押品的估計公允價值確定的ACL。當抵押品預計清算時，出售成本的估計包括在確定acl中。如果貸款有良好的擔保，並且抵押品的估計價值超過了貸款的攤銷成本，則不會記錄acl。

下表按抵押品類型彙總了截至指定日期的抵押品依賴貸款：

			2022年12月31日
(千美元)			Office屬性						工業產權						零售物業						土地屬性						酒店物業						多族特性												其他CRE屬性						企業資產						總計
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	—					$	—					$	463					$	—					$	—					$	—											$	3,966					$	—					$	4,429
多個家庭			—						—						—						—						—						8,780												—						—						8,780
以房地產為擔保的SBA			—						—						—						—						533						—												—						—						533
房地產擔保的投資者貸款總額			—						—						463						—						533						8,780												3,966						—						13,742
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			4,417						—						—						4,813						—						—												2,245						—						11,475
以房地產為擔保的SBA			104						1,087						—						—						—						—												—						—						1,191
房地產擔保的商業貸款總額			4,521						1,087						—						4,813						—						—												2,245						—						12,666
商業貸款
工商業			—						—						—						238						—						—												490						3,180						3,908
SBA非房地產擔保			—						—						—						—						—						—												—						589						589
商業貸款總額			—						—						—						238						—						—												490						3,769						4,497
抵押品依賴貸款總額			$	4,521					$	1,087					$	463					$	5,051					$	533					$	8,780											$	6,701					$	3,769					$	30,905

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目錄表

			2021年12月31日
(千美元)			Office屬性						工業產權						零售物業						土地屬性						酒店物業												住宅物業						企業資產						總計
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	—					$	—					$	513					$	—					$	9,742											$	—					$	—					$	10,255
以房地產為擔保的SBA			—						—						—						—						937												—						—						937
房地產擔保的投資者貸款總額			—						—						513						—						10,679												—						—						11,192
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			—						—						—						4,952						—												—						—						4,952
以房地產為擔保的SBA			148						441						—						—						—												—						—						589
房地產擔保的商業貸款總額			148						441						—						4,952						—												—						—						5,541
商業貸款
工商業			—						—						—						245						—												—						1,217						1,462
SBA非房地產擔保			—						—						—						—						—												—						653						653
商業貸款總額			—						—						—						245						—												—						1,870						2,115
零售貸款
獨棟住宅			—						—						—						—						—												10						—						10
零售貸款總額			—						—						—						—						—												10						—						10
抵押品依賴貸款總額			$	148					$	441					$	513					$	5,197					$	10,679											$	10					$	1,870					$	18,858

136

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目錄表

附註5--信貸損失準備

本公司根據ASC 326為貸款和無資金來源的貸款承諾維持一份ACL-金融工具--信貸損失。ASC 326要求公司在發起或收購時確認貸款的終生信貸損失和無資金支持的貸款承諾的估計。考慮到與具有類似風險特徵的特定貸款或貸款組相關的事實和情況，確認發起或收購時的信貸損失代表了公司對終身預期信貸損失的最佳估計。確定貸款額度涉及使用重要的管理層判斷和估計，這些判斷和估計可能會根據管理層對貸款組合的信用質量的持續評估以及模型中使用的經濟預測的變化而發生變化。本公司採用貼現現金流模型來確定商業房地產貸款和商業貸款(這兩類貸款佔貸款組合的大部分)的估計數，並對零售貸款使用歷史損失率模型。該公司還在其ACL模型中使用代理貸款數據，在該模型中，公司自己的歷史數據無法充分獲得。

貼現現金流模型是在逐個工具的基礎上應用的，對於具有類似風險特徵的貸款，可以推導出每筆貸款的終身acl估計。貼現現金流量法依賴於對未來貸款和無資金貸款承諾的現金流量進行估計所必需的幾個重要組成部分。該等組成部分包括：(I)估計PD；(Ii)估計LGD，代表貸款違約時損失的估計嚴重程度；(Iii)貸款提前還款活動估計；及(Iv)估計本公司違約風險(“EAD”)。這些組成部分在很大程度上受到模型中採用的經濟預測在合理和可支持的時期內的變化的影響。該公司對無資金貸款承諾的ACL方法還包括關於借款人利用無資金貸款承諾的可能性的假設。這些假設是基於該公司的歷史經驗。

該公司的商業房地產和商業貸款貼現現金流ACL模型使用內部得出的預付款估計，以確定預期收取的未來合同現金流的金額和時間。對未來現金流的估計還包括公司認為可能無法收回的合同金額的估計，這是基於對PD、LGD和EAD的假設。EAD是違約時貸款的估計未償還餘額。它由合同付款時間表和貸款的預期付款情況決定，包括對預期預付款的估計和未來對循環信貸安排的提取。公司使用貸款的實際利率對現金流進行貼現。實際利率代表貸款的合同利率；根據任何購買溢價或折扣以及與原始貸款相關的遞延費用和成本進行調整。本公司已作出會計政策選擇，以調整實際利率，以考慮估計預付款項的影響。貸款的ACL是通過衡量貸款的攤銷成本超過其預期收取的貼現現金流的金額來確定的。信貸安排的ACL是通過對預計不會收取的現金流的估計進行貼現來確定的。

違約概率

房地產擔保的投資者貸款的PD主要基於第三方提供的模型，使用代理貸款信息。該模型生成的PD反映了商業房地產市場當前和預期的經濟狀況和條件，以及它們預計將如何影響貸款水平和房地產水平屬性，並最終反映違約事件發生的可能性。該模型結合了貸款到期日的PD假設。重要的貸款和房地產水平屬性包括：貸款與價值比率、償債範圍、貸款規模、貸款年限和房地產類型。

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目錄表

由房地產和商業貸款擔保的商業貸款的PD是基於內部開發的PD評級表，該評級表根據公司的內部信用風險等級為貸款分配PD。這一內部開發的PD評級標準是基於公司自己的歷史數據和來自公司同行的觀察到的歷史數據的組合，這些同行由管理層認為與我們的業務概況一致的銀行組成。隨着這些貸款的信用風險等級發生變化，分配給它們的PD也會發生變化。與以房地產為抵押的投資者貸款一樣，以房地產為抵押的商業貸款和商業貸款的PD也受到當前和預期經濟狀況的影響。

本公司認為逾期90天或以上且仍在應計或被置於非應計狀態的貸款是違約的。

違約造成的損失

商業房地產貸款的LGD來自第三方，使用代理貸款信息，並基於本公司貸款組合中貸款的貸款和物業水平特徵，例如：貸款與價值比率(LTV)、預計清盤時間、物業規模以及標的抵押品的當前和估計未來市場價格變化。LGD高度依賴LTV比率，並納入了與管理貸款直到解決相關費用的估計。LGDS還納入了與借款人未能在到期時履行債務義務的貸款相關的損失嚴重程度的估計，例如通過氣球付款或通過另一家貸款人對貸款進行再融資。對LGDS有影響的外部因素包括：CRE定價指數、GDP增長率、失業率和消費者價格指數的變化。LGD適用於商業房地產投資組合中的每一筆貸款，並與PD一起對預計在貸款估計期限內無法收回的淨現金流進行估計。

商業貸款的LGD也來自第三方，該第三方擁有一個相當大的數據庫，其中包含特定於金融服務業和這一細分市場中的貸款類型的信用相關信息，並用於生成商業貸款的年度違約信息。這些代理LGD依賴於數據輸入，例如：信用質量、借款人行業、地區、借款人規模和債務優先級。然後，對商業部門的每一筆貸款應用LGD，並與PD一起，對預計在貸款估計期限內不會收取的淨現金流進行估計。

零售貸款的歷史損失率

零售貸款的歷史損失率模型來自第三方，該第三方擁有相當大的零售貸款信用相關信息數據庫。決定零售貸款損失率的關鍵貸款水平屬性和經濟驅動因素包括FICO評分、年份、地理位置、失業率和消費房地產價格的變化。

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目錄表

經濟預測

為了制定對未來狀況的合理和可支持的預測，本公司估計這些預測預計將如何影響借款人履行其對銀行的義務的能力，以及在貸款期限內未來現金流的最終可收回性。該公司使用來自獨立第三方的宏觀經濟情景。這些情景基於過去的事件、當前情況和未來事件發生的可能性。這些情景通常包括：基本情景，上行情景，代表比當前經歷的經濟狀況略好的經濟狀況，以及下行情景，代表衰退狀況。管理層定期評估經濟情景的適當性，並可能決定在公司的ACL模型中使用特定的經濟情景或概率加權經濟情景的組合。為模型選擇的經濟情景、使用多個情景的程度以及分配給它們的權重，是基於經濟表現比每種情景更好的可能性，這在一定程度上是基於獨立第三方進行的分析。所選擇的經濟情景以及這些情景中的假設，以及是否使用概率加權多情景方法，可能會根據當前和預期經濟條件的變化以及特定事件的發生而在不同時期有所不同。該公司在2022年12月31日的ACL模型包括對利率上升環境、整個美國經濟持續的通脹壓力、能源價格上漲、俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭的潛在影響、關於未來經濟狀況的總體不確定性以及經濟衰退的可能性的假設。

該公司目前根據一年內的經濟情景預測PD和LGD兩年制我們認為，這是一個合理和可以支持的時期。超過這一點，PD和LGD恢復到其長期平均水平。該公司在一段時間內反映了這一回歸三年在其每一種經濟情景中用來生成總體概率加權預測。經濟預測的變化會影響每筆貸款的PD、LGD和EAD，從而影響公司預計不會為每筆貸款收取的未來現金流。

需要注意的是，該公司的ACL模型依賴於多個經濟變量，這些變量在多個經濟場景中使用。雖然沒有任何一個經濟變量能夠完全表明ACL計算對模型中使用的經濟變量變化的敏感性，但本公司已確定了對本公司確定ACL的模型有重大影響的某些經濟變量。這些關鍵經濟變量包括美國失業率、美國實際GDP增長、CRE價格和利率的變化。

質的調整

本公司認識到，用作確定未來預期信貸損失的基礎的歷史信息本身可能並不總是為確定未來預期信貸損失提供充分的基礎。因此，該公司認為有必要按季度對ACL進行質的調整。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素：(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估相一致；(Ii)組織特定的風險，例如信用集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素；(Iii)潛在的模型限制，例如通過回溯測試識別的限制，以及與諸如承保變化、新投資組合的獲取和投資組合分割的變化等因素相關聯的其他限制，以及(Iv)管理層對ACL充分性的總體評估，包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。

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目錄表

截至2022年12月31日，質量調整主要涉及管理層認為貸款組合中風險較高的某些部分，或管理層認為公司ACL模型的量化部分可能沒有完全反映管理層判斷中認為適當的水平的其他因素。某些質的調整還涉及對未來宏觀經濟狀況的不確定性增加以及對某些貸款部分的相關影響。管理層審查是否需要按季度進行適當的質量調整，因此，質量調整的數額和分配在未來期間可能會發生變化。

下表提供了為投資而持有的貸款的ACL分配，以及截至和在所示期間歸因於貸款組合中不同部分的ACL中的活動：

			截至2022年12月31日止的年度
(千美元)			期初ACL餘額																		沖銷						復甦																		信貸損失準備						收尾 ACL餘額
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	37,380																	$	(4,760)					$	—																	$	1,072					$	33,692
多個家庭			55,209																		—						—																		1,125						56,334
建築和土地			5,211																		—						—																		1,903						7,114
以房地產為擔保的SBA			3,201																		(70)						—																		(539)						2,592
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			29,575																		—						56																		2,709						32,340
特許經營房地產獲得保障			7,985																		—						—																		(966)						7,019
以房地產為擔保的SBA			4,866																		—						—																		(518)						4,348
商業貸款
工商業			38,136																		(8,387)						2,904																		2,516						35,169
特許經營權非房地產擔保			15,084																		(448)						—																		1,393						16,029
SBA非房地產擔保			565																		(50)						51																		(125)						441
零售貸款
獨棟住宅			255																		—						148																		(51)						352
消費貸款			285																		(4)						—																		(60)						221
總計			$	197,752																	$	(13,719)					$	3,159																	$	8,459					$	195,651

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目錄表

			截至2021年12月31日止的年度
(千美元)			期初ACL餘額						沖銷						復甦						信貸損失準備						收尾 ACL餘額
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	49,176					$	(154)					$	78					$	(11,720)					$	37,380
多個家庭			62,534						—						—						(7,325)						55,209
建築和土地			12,435						—						—						(7,224)						5,211
以房地產為擔保的SBA			5,159						(424)						3						(1,537)						3,201
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			50,517						—						56						(20,998)						29,575
特許經營房地產獲得保障			11,451						—						—						(3,466)						7,985
以房地產為擔保的SBA			6,567						(98)						130						(1,733)						4,866
商業貸款
工商業			46,964						(5,384)						4,720						(8,164)						38,136
特許經營權非房地產擔保			20,525						(2,554)						405						(3,292)						15,084
SBA非房地產擔保			995						—						21						(451)						565
零售貸款
獨棟住宅			1,204						—						3						(952)						255
消費貸款			491						(2)						3						(207)						285
總計			$	268,018					$	(8,616)					$	5,419					$	(67,069)					$	197,752

			截至2020年12月31日止年度
			期初ACL餘額(1)						採用ASC 326						為PCD貸款記錄的初始ACL						沖銷						復甦						信貸損失準備						收尾 ACL餘額
以房地產為抵押的投資者貸款
中環鐵路非業主自用			$	1,899					$	8,423					$	3,025					$	(839)					$	44					$	36,624					$	49,176
多個家庭			729						9,174						8,710						—						—						43,921						62,534
建築和土地			4,484						(124)						2,051						(539)						—						6,563						12,435
以房地產為擔保的SBA			1,915						(1,401)						—						(705)						34						5,316						5,159
以房地產為抵押的商業貸款
CRE所有者自住			2,781						20,166						3,766						(1,739)						59						25,484						50,517
特許經營房地產獲得保障			592						5,199						—						(932)						—						6,592						11,451
以房地產為擔保的SBA			2,119						2,207						235						(338)						147						2,197						6,567
商業貸款
工商業			13,857						87						2,325						(6,891)						1,818						35,768						46,964
特許經營權非房地產擔保			5,816						9,214						—						(6,731)						866						11,360						20,525
SBA非房地產擔保			445						218						924						(899)						14						293						995
零售貸款
獨棟住宅			655						541						206						(106)						2						(94)						1,204
消費貸款			406						1,982						—						(139)						4						(1,762)						491
總計			$	35,698					$	55,686					$	21,242					$	(19,858)					$	2,988					$	172,262					$	268,018

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(1)期初損益指採用ASC 326前根據ASC 450及ASC 310入賬的貸款及租賃虧損準備(“ALLL”)，並反映於資產負債表日可能發生的虧損。

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目錄表

在截至2022年12月31日的年度內，為投資而持有的貸款的貸款額度減少了$2.1百萬美元反映的是$10.6淨沖銷百萬美元，部分抵消#美元8.5為信貸損失撥備100萬美元。在截至2022年12月31日的一年中，信貸損失準備金主要受到貸款組合總體規模、組成和資產質量趨勢變化的影響。在截至2022年12月31日的年度內，撇賬主要歸因於一項C&I貸款關係和兩項華僑銀行非業主自用貸款關係。

截至2021年12月31日止年度內，為投資而持有的貸款總額減少$70.3一百萬美元反映了一美元67.1百萬美元準備金收回和淨沖銷#美元3.2百萬美元。截至2021年12月31日的年度撥備重新計提反映了公司的ACL模型中使用的經濟預測的改善，包括對房地產價格和商業空置率的更有利的前景。貸款組合的良好信用質量狀況也有助於撥備的重新獲得，並被2021年期間持有的投資貸款增加部分抵消。

表外承付款計提信貸損失準備

本公司為與無資金來源的貸款和信用額度有關的表外承諾維持一個ACL，並將其包括在綜合財務狀況表的其他負債中。表外承付準備金為#美元。23.6百萬美元和美元27.3分別為2022年12月31日和2021年12月31日。2022年表外承付準備金減少的原因是重新撥備表外承付準備金#美元。3.6這主要是由於各貸款部門之間的無資金承付款的組合發生了變化，以及2022年期間的質量調整。

表外承付款的ACL為#美元27.3百萬美元和美元31.12021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。2021年表外承付準備金減少的原因是重新撥備了#美元。3.8這主要與本公司的ACL模型中反映的經濟狀況和預測的改善有關，但被2021年期間無資金貸款承諾的增加部分抵消。

下表彙總了所示期間表外承付的會計準則中的活動：

						截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)						2022						2021						2020
期初ACL餘額 (1)						$	27,290					$	31,118					$	3,279
採用ASC 326的影響						—						—						8,285
表外承付款的信貸損失準備金						(3,649)						(3,828)						19,554
期末ACL餘額						$	23,641					$	27,290					$	31,118

______________________________

(1)2020年度期初資產負債表餘額是指採用資產負債表326之前在資產負債表450和資產負債表310項下入賬的全部應收賬款，反映了截至資產負債表日可能發生的虧損。

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目錄表

注6--房舍和設備

 

截至12月31日，公司的房地和設備包括：

(千美元)			2022						2021
土地			$	16,090					$	16,090
房舍			19,785						19,773
租賃權改進			41,594						39,776
傢俱、固定裝置和設備			51,103						49,733
汽車			143						143
軟件			1,587						1,512
總計			130,302						127,027
減去：累計折舊			65,759						55,119
房舍和設備，淨額			$	64,543					$	71,908

房地和設備的折舊費用為#美元。14.82022年，百萬美元16.02021年為100萬美元，以及13.32020年為100萬。

附註7--商譽和其他無形資產

該公司的商譽為#美元901.32022年12月31日和2021年12月31日。在2021年期間，公司記錄了與收購Opus相關的調整，導致商譽增加了#美元2.7百萬美元，在收購日期2020年6月1日之後的一年測算期內。這些調整在很大程度上與Opus短期納税申報單的定稿有關。在2021年第二季度，本公司完成了與收購Opus相關的收購資產和負債的公允價值分析。

下表為截至12月31日的年度商譽賬面價值變動情況：

(千美元)			2022						2021
年初餘額			$	901,312					$	898,569
採購會計調整			—						2,743
年終餘額			$	901,312					$	901,312
年末累計減值損失			$	—					$	—

該公司的政策是在每年第四季度每年評估商譽減值，如果事件或情況導致管理層認為商譽價值可能減值，則更頻繁地評估商譽減值。本公司根據ASC 350-20對商譽進行了定性評估。無形資產-商譽和其他-商譽在2022年第四季度，堅定的商譽沒有受到損害。

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目錄表

其他具有確定壽命的無形資產為$55.62022年12月31日，百萬美元，其中包括美元53.2百萬美元的核心存款無形資產和2.4客户關係無形資產達百萬美元。截至2021年12月31日，公司的其他無形資產為69.6百萬美元，其中包括$66.9百萬美元的核心存款無形資產和2.7客户關係無形資產達百萬美元。下表彙總截至12月31日止年度的核心存款及客户關係無形資產餘額變動及相關累計攤銷：

(千美元)			2022						2021						2020
無形資產總餘額：
年初餘額			$	145,212					$	145,212					$	125,945
因收購而增加的費用			—						—						19,267
年終餘額			145,212						145,212						145,212
累計攤銷：
年初餘額			(75,641)						(59,705)						(42,633)
攤銷			(13,983)						(15,936)						(17,072)
年終餘額			(89,624)						(75,641)						(59,705)
無形資產淨值，年終			$	55,588					$	69,571					$	85,507

本公司根據核心存款無形資產的相關存款的預計可用年限及客户關係無形資產的相關客户關係的預計可用年限攤銷核心存款無形資產和客户關係無形資產。攤銷期限通常在六至十一年。在2022年12月31日之後的未來五年中，與我們的核心存款和客户關係無形資產相關的估計攤銷費用總額(從現在起)為$12.3百萬，$11.1百萬，$10.0百萬，$8.9百萬美元，以及$7.2百萬美元。該公司的核心存款和客户關係無形資產每年都會進行減值評估，如果事件和情況導致管理層認為它們的價值可能無法收回，則會更頻繁地進行評估。最終可能導致減值的因素包括客户流失和流失。截至2022年12月31日，本公司不知道有任何事件和/或情況可能表明核心存款無形資產和客户關係無形資產的價值可能出現減值。

附註8-銀行擁有的人壽保險

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司在BOLI的投資為$460.0百萬美元和美元449.4分別為100萬美元。該公司記錄了與BOLI保單相關的非利息收入#美元。13.2百萬，$11.3百萬美元，以及$7.2截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。

博利涉及本公司為保單的所有者和受益人為選定的一組員工購買人壽保險。博利以現金退還價值計入資產。這些保單的現金退回價值的增加，以及收到的部分保險收益，都記錄在非利息收入中，只要這些保單是為投保方終身持有的，就不需要繳納所得税。

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目錄表

附註9--對合格經濟適用房夥伴關係的投資

 

公司以有限合夥或有限責任公司所有權權益的形式投資於某些經濟適用房項目，這些公司有資格獲得CRA抵免，併為公司創造低收入住房税收抵免(LIHTC)和其他税收優惠。

該公司使用比例攤銷法(如果滿足某些標準)或成本法記錄其在合格的經濟適用房合作伙伴關係中的投資。根據比例攤銷法，公司按投資期間分配給公司的税收抵免和其他税收優惠按比例攤銷投資的初始成本。這些投資的淨收益包括税收抵免和營業損失税收優惠，扣除投資攤銷後的淨收益在損益表中確認為所得税支出的組成部分。截至2022年和2021年12月31日，這些投資的賬面價值為$71.9百萬美元和美元84.0分別為100萬美元。對於公司在符合條件的保障性住房合作伙伴關係中的某些投資，不符合比例攤銷法的適用條件，公司將採用成本法。根據成本法，公司將投資的初始成本作為非利息支出在獲得税收抵免和其他税收優惠的預期時間段內平均攤銷。這些投資的税收抵免和其他税收優惠被確認為所得税支出的一個組成部分。截至2022年和2021年12月31日，這些投資的賬面價值為$1.0百萬美元和美元2.0分別為100萬美元。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司在產生LIHTC和其他税收優惠的合格保障性住房項目上的淨投資為$72.9百萬美元和美元86.0分別為1,000,000,000美元，並在綜合財務狀況表的其他資產中入賬。與合格的保障性住房夥伴關係投資有關的未籌措資金的承付款總額為#美元。15.4百萬美元和美元17.2截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別為100萬美元，並計入應計費用和其他負債。

截至2022年12月31日，該公司無資金的經濟適用房夥伴關係承諾估計支付如下：

(千美元)						金額
截至十二月三十一日止的年度：
2023						$	8,408
2024						3,360
2025						308
2026						617
2027						280
此後						2,455
未籌措資金的承付款總額						$	15,428

    

下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，合格的保障性住房項目的運營虧損產生的税收抵免和其他税收優惠，以及與這些投資相關的攤銷費用。

(千美元)						2022						2021						2020
已確認的税收抵免和其他税收優惠						$	15,091					$	15,037					$	11,435
投資攤銷						$	13,070					$	13,660					$	9,674

    

有幾個不是截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度與LIHTC投資相關的減值損失。

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目錄表

附註10--可變利息實體

公司通過貸款證券化活動、有資格享受低收入住房税收抵免的經濟適用房投資以及發行信託優先證券的信託子公司與VIE進行合作。本公司已確定其於該等實體的權益符合可變權益的定義。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，本公司確定自己不是VIE的主要受益者，也沒有鞏固其在VIE的權益。下表彙總了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併財務狀況和最大虧損風險表中與非合併VIE可變權益相關的資產和負債的賬面價值。

			2022年12月31日																		2021年12月31日
(千美元)			最大損失						資產						負債						最大損失						資產						負債
多户貸款證券化：
投資證券(1)			$	56,784					$	56,784					$	—					$	81,103					$	81,103					$	—
償還義務(2)			50,901						—						334						50,901						—						338
保障性住房夥伴關係：
其他投資(3)			60,531						75,959						—						68,765						85,994						—
資金不足的股權承諾(2)			—						—						15,428						—						—						17,229
總計			$	168,216					$	132,743					$	15,762					$	200,769					$	167,097					$	17,567

______________________________

(1)包括在AFS投資證券中的綜合財務狀況報表。

(2)計入合併財務狀況表的應計費用和其他負債。

(3)在合併財務狀況表中計入其他資產。

多户貸款證券化

關於與房地美的證券化交易，在附註4-為投資而持有的貸款，公司的可變權益由Freddie Mac發行的有擔保的結構性傳遞證書持有，截至2022年12月31日，這些證書作為AFS投資證券以公允價值持有。此外，公司還通過聯邦住宅貸款抵押公司簽署的一項償還協議獲得可變利益，該協議規定公司有義務向聯邦住宅貸款抵押公司償還在違約貸款最終解決後發現的任何違約合同本金和利息。此類償還義務不得超過10組成證券化集合的貸款的原始本金的%。

作為證券化交易的一部分，該公司向被指定為主服務商的房地美解除了所有服務義務和權利。作為主服務商，聯邦住宅貸款抵押公司可以終止公司作為次級服務商的角色，並相應地指導此類責任。在評估我們的可變利益和對VIE的持續參與時，我們確定我們沒有權力做出重大決定或指導對VIE資產和負債的經濟表現最重要的活動。作為貸款的次級服務機構，本公司無權作出影響VIE淨資產價值的重大決定，因此，本公司不是VIE的主要受益人。因此，我們決定與多家族證券化相關的VIE不應包括在公司的綜合財務報表中。

146

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目錄表

我們相信，由於我們參與與證券化相關的VIE，我們面臨的最大損失是由Freddie Mac發行並由該公司購買的投資證券的賬面價值。此外，根據與房地美簽署的補償協議，我們面臨的最大損失風險為10組成證券化集合的貸款的原始本金的%，或$50.9百萬美元。根據我們對證券化集合中所包括相關貸款的定量和定性數據的分析，截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們與償還義務有關的估計虧損準備金為#美元。334,000及$338,000，分別為。

對符合條件的保障性住房夥伴關係的投資

該公司通過其經濟適用房合作伙伴投資擁有不同的利益。這些投資的根本目的是通過產生所得税抵免來提供回報。本公司已評估其對低收入住房項目的參與，並確定其沒有能力對與項目管理相關的決策活動施加重大影響或參與，因此，不是主要受益者，也不鞏固這些利益。

該公司的最大虧損敞口，不包括任何可能實現的税收抵免，等於經攤銷調整後的投資承諾。未籌措資金的承付款數額包括在確認為具有相應負債的資產的投資中。上表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日分別作為資產持有的税收抵免投資額、作為負債持有的無資金來源的承諾額和最大虧損敞口。

信託優先證券

2021年，公司對通過銀行收購獲得的全資擁有的特殊目的實體Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust的投資按權益法入賬，即子公司的淨收益在公司的綜合收益表中確認，對這些實體的投資在公司的綜合財務狀況表中包括在其他資產中。本公司不得合併資本信託，因為該等信託僅為發行信託優先證券而成立，所得款項投資於本公司的次級債務證券，並在我們的綜合財務狀況表中反映為次級債券，相應的利息分配在綜合收益表中反映為利息支出。該等資本證券須於償還次級債務後強制全部或部分贖回，並符合二級資本資格。2021年7月，公司贖回美元5.2與遺產橡樹資本信託II和美元相關的初級次級債務證券5.2與Santa Lucia Bancorp(CA)資本信託相關的100萬次級債務證券。贖回後，Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust解散。看見附註13-附屬債券以獲取更多信息。

147

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目錄表

附註11-存款户口

截至12月31日，存款賬户和已支付的期末加權平均利率如下：

						2022																		2021
(千美元)						金額						佔總存款的百分比						加權 平均值 利率						金額						佔總存款的百分比						加權 平均值 利率
無息支票						$	6,306,825					36.4		%				—		%				$	6,757,259					39.4		%				—		%
計息支票						3,119,850						18.0		%				0.63		%				3,493,331						20.4		%				0.02		%
貨幣市場						4,946,019						28.5		%				0.85		%				5,387,168						31.5		%				0.07		%
儲蓄						476,588						2.7		%				0.49		%				419,558						2.5		%				0.02		%
交易賬户合計						14,849,282						85.6		%				0.43		%				16,057,316						93.8		%				0.03		%
定期存款賬户
$250,000 or less						525,299						3.00		%				1.35		%				565,272						3.3		%				0.29		%
超過250,000美元						1,977,820						11.4		%				3.37		%				493,001						2.9		%				0.19		%
定期存款賬户合計						2,503,119						14.4		%				2.95		%				1,058,273						6.2		%				0.24		%
總存款						$	17,352,401					100.0		%				0.79		%				$	17,115,589					100.0		%				0.04		%

 

截至2022年12月31日的存單賬户年到期總額如下：

			2022
(千美元)			金額						加權平均利率
3個月內			$	488,062					2.13		%
4至6個月			529,373						2.62		%
7至12個月			876,046						3.45		%
13至24個月			519,884						3.55		%
25至36個月			6,912						0.61		%
37至60個月			7,262						0.27		%
超過60個月			75,580						1.04		%
總計			$	2,503,119					2.95		%

截至12月31日的年度存款賬户利息支出摘要如下：

(千美元)			2022						2021						2020
支票賬户			$	6,351					$	1,270					$	3,295
貨幣市場賬户			12,735						6,824						19,903
儲蓄			391						251						393
存單賬户			20,616						3,472						10,745
總計			$	40,093					$	11,817					$	34,336

計入應計費用和其他負債的存款應計利息為#美元。12.22022年12月31日時為百萬美元，86,0002021年12月31日。

 

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目錄表

附註12--聯邦住房貸款銀行墊款和其他借款

 

截至2022年12月31日，該公司在FHLB擁有一項信用額度，提供總計40公司資產的%，相當於#美元的信貸額度8.65億美元，其中4.75根據符合條件的房地產貸款質押的抵押品，仍有10億可供借款，總賬面價值為#美元8.35十億美元。

截至2022年12月31日，該公司擁有1.00定期FHLB預付款為10億美元，而不是美元550.0截至2021年12月31日，隔夜預付款為100萬美元。預付款的加權平均利率為3.19%.

下表彙總了所示期間FHLB預付款中的活動：

			截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)			2022						2021
平均未償還餘額			$	574,238					$	24,886
加權平均利率			2.29		%				0.39		%
年內任何月底未償還的最高款額			$	1,000,000					$	550,000
年終未清餘額			$	1,000,000					$	550,000
年終加權平均利率			3.19		%				0.20		%

 

截至2022年12月31日，銀行擁有無擔保信貸額度七代理銀行，總金額為#美元330.0百萬美元，並通過美聯儲貼現窗口借入美元170,000由投資證券擔保。在2022年12月31日和2021年12月31日，公司不是這些額度的未償還餘額。

本公司在公司層面維持額外的流動資金來源。該公司與美國銀行保持着一項信用額度，可用金額為#美元。25.0其中100萬美元將於2023年9月26日到期。於2022年12月31日，該公司擁有不是這一額度的未償還餘額。截至2021年12月31日，該公司擁有8.0百萬未付餘額。

下表彙總了所示期間其他借款的活動：

			截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)			2022						2021
平均未償還餘額			$	82					$	61
加權平均利率			1.26		%				0.34		%
年內任何月底未償還的最高款額			$	—					$	8,000
年終未清餘額			$	—					$	8,000
年終加權平均利率			—		%				2.15		%

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目錄表

附註13-附屬債券

 

截至2022年12月31日，公司擁有三總賬面值為$的附屬票據331.2百萬美元，加權利率為5.32%，而美元330.6百萬美元，加權利率為5.332021年12月31日。美元的漲幅637,000主要是由於債務發行成本的攤銷。

2014年8月，該公司發行了$60.0本金總額為百萬元5.75於私募交易中向認可機構投資者(“私募”)配售將於2024年到期的附屬債券百分比(“債券I”)。債券I的年息率固定為5.75利率為%，於2015年3月3日支付第一次利息，每半年支付一次利息，每年3月3日和9月3日至2024年9月3日。於2022年12月31日，票據I的賬面價值為$59.8百萬美元，扣除未攤銷債務發行成本$209,000。如果票據不構成二級資本(就美聯儲理事會的資本充足率準則而言)，則只能在到期日之前全部或部分贖回票據I。本金和利息在提前贖回時到期。截至2022年12月31日，20由於根據監管資本規則，剩餘到期日少於兩年，因此債券I符合二級資本的資格。

2019年5月，該公司發行了$125.0本金總額為百萬元4.875於2029年5月15日到期的固定利率至浮動利率次級債券(“債券II”)的百分比，公開發行價相當於100債券II本金總額的百分比。公司可於2024年5月15日或以後贖回債券II。由發行日起(包括該日)，但不包括2024年5月15日，債券II將按初步固定利率計息4.875年息%，每半年支付一次。由2024年5月15日起(包括該日)，但不包括到期日或較早贖回日期，票據II將按相當於當時三個月期倫敦銀行同業拆息加2.50年息%，每季度支付一次。本金和利息將在任何時候提前贖回，包括在2024年5月15日之前，根據我們的選擇，全部但不是部分，根據信託契約中定義的特殊事件的發生。在2022年12月31日，票據II有資格成為二級資本。於2022年12月31日，債券II的賬面價值為$123.4百萬美元，扣除未攤銷債務發行成本淨額$1.6百萬美元。

2020年6月，該公司發行了$150.0百萬美元ITS本金總額5.3752030年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比(“票據III”)，公開發行價相等於100債券III本金總額的2%。公司可於2025年6月14日或以後贖回債券III。債券III的應計利息相當於5.375自2020年6月15日起至2025年6月15日止(包括該日)，年息為%，每半年支付一次。自2025年6月15日起至2030年6月15日或之前的贖回日(但不包括該日)或之前的贖回日起，利息將按相當於基準利率的浮動年利率計息，預計為三個月期SOFR加利差517基點，每季度支付欠款。本金和利息將在任何時候提前贖回，包括在2025年6月15日之前，根據信託契約中規定的特殊事件的發生，根據我們的選擇，全部但不是部分。在2022年12月31日，票據III有資格成為二級資本。於2022年12月31日，債券III的賬面價值為$148.0百萬美元，扣除未攤銷債務發行成本淨額$2.0百萬美元。

本公司於2021年4月15日贖回附屬票據，總額為$25.0作為2017年收購Plaza Bancorp，Inc.的一部分，公司承擔了100萬歐元。在贖回前，該等次級票據的固定利率為7.125%，原定於2025年6月26日到期。這些從屬票據是在103票據本金的%，另加應計和未付利息，總額為#美元25.8百萬美元。該公司因提前清償債務而錄得虧損#美元。647,000在考慮了$103,000與2021年採購會計調整相關的公允價值標記。

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目錄表

2021年7月1日，公司贖回美元135.0從Opus收購的百萬次級票據和$5.2與Heritage Oaks Capital Trust II相關的100萬次級債券。在贖回之前，次級票據和次級債務證券的利率為5.50%和1.92%。2021年7月7日，公司贖回美元5.2與Santa Lucia Bancorp(CA)資本信託相關的100萬次級債務。在贖回之前，次級債務證券的利率為1.66%。次級票據及次級債務按面值連同應計及未付利息贖回，總額為$。149.2百萬美元。公司因提前清償債務而錄得淨收益#美元。970,000與2021年採購會計調整有關。在贖回這些次級債務證券後，公司未合併的特拉華州法定信託子公司Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust被用作商業信託，目的是向第三方投資者發行信託優先證券。

就各項附屬票據的發行而言，本公司獲得Kroll Bond Rating Agency(“KBRA”)的評級。KBRA對公司的優先無擔保債務和次級債務的投資級評級分別為BBB+和BBB，對銀行的存款和優先無擔保債務評級為A-，次級債務評級為BBB+。KBRA於2022年6月重申了該公司和銀行的評級。

出於監管資本的目的，信託優先證券包括在二級資本中。贖回總額為$的次級票據25.02021年第二季度，500,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的公司二級資本減少了約20.0百萬美元。贖回次級票據及信託優先證券合共$145.42021年第三季度，500,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的公司二級資本減少了約146.0百萬美元。在這些贖回之後，公司和銀行的監管總資本比率繼續超過監管最低要求，包括完全分階段投入的資本保存緩衝。

下表彙總了截至12月31日我們的未償還次級債券：

																														2022						2021
(千美元)						規定的到期日												當期利率						當期本金餘額						賬面價值
附屬票據
2024年到期的次級票據，5.75年利率%						2024年9月3日												5.75		%				$	60,000					$	59,791					$	59,671
2029年到期的次級票據，4.875截至2024年5月15日的年利率，3個月LIBOR+4.9此後的百分比						May 15, 2029												4.875		%				125,000						123,386						123,132
2030年到期的次級票據，5.375截至2025年6月15日的年利率，3個月SOFR+5.17此後的百分比						June 15, 2030												5.375		%				150,000						148,027						147,764
次級債券總額																								$	335,000					$	331,204					$	330,567

 

下表彙總了我們的次級債券在指定期間的活動：

			截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)			2022						2021
平均未償還餘額			$	330,885					$	410,067
加權平均利率			5.51		%				5.47		%
年內任何月底未償還的最高款額			$	331,204					$	501,647
年終未清餘額			$	331,204					$	330,567
年終加權平均利率			5.32		%				5.33		%

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目錄表

附註14--所得税

 

以下是截至12月31日的年度所得税支出的組成部分：

(千美元)						2022						2021						2020
現行所得税規定：
聯邦制						$	61,962					$	59,333					$	32,129
狀態						32,754						32,794						22,743
當期所得税撥備總額						94,716						92,127						54,872
遞延所得税準備(福利)：
聯邦制						3,705						18,753						(26,554)
狀態						2,194						10,054						(16,068)
遞延所得税準備總額(福利)						5,899						28,807						(42,622)
所得税撥備總額						$	100,615					$	120,934					$	12,250

 

根據2022年、2021年和2020年21%的法定税率計算的聯邦法定所得税與公司截至12月31日的年度的總有效所得税撥備的對賬如下：

(千美元)						2022						2021						2020
法定聯邦所得税規定						$	80,715					$	96,773					$	15,246
州税，扣除聯邦所得税的淨額						27,986						34,001						4,757
現金退保人壽保險						(2,238)						(1,890)						(1,163)
免税利息						(5,215)						(6,803)						(4,073)
不可扣除的合併成本						—						—						703
力拓投資						(2,441)						(2,716)						(2,259)
基於股票的薪酬缺口(意外之財)						(1,954)						(1,356)						407
《關愛法案》的效力						—						—						(2,636)
《國税法》第162(M)條						2,956						2,015						968
其他						806						910						300
所得税撥備總額						$	100,615					$	120,934					$	12,250

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目錄表

遞延税項資產(負債)包括截至12月31日的財務報表賬面金額與資產計税基礎之間的以下臨時差額：

(千美元)						2022						2021
遞延税項資產：
應計費用						$	4,022					$	3,681
淨營業虧損						4,803						5,681
扣除壞賬沖銷後的信貸損失準備						62,582						64,628
遞延補償						3,127						3,338
州税						6,965						6,834
貸款淨折扣						15,566						21,980
基於股票的薪酬						4,327						4,030
經營租賃負債						16,522						20,708
可供出售證券的未實現虧損						105,313						3,156
聯邦和州信貸結轉						157						2,242
其他						1,486						—
遞延税項資產總額						224,870						136,278
遞延税項負債：
經營性租賃使用權資產						$	(14,378)					$	(18,272)
遞延FDIC收益						(64)						(69)
核心存款無形資產						(14,017)						(17,676)
貸款發放成本						(8,567)						(7,547)
折舊						(4,242)						(4,897)
其他						—						(473)
遞延税項負債總額						(41,268)						(48,934)
估值免税額						—						—
遞延税項淨資產						$	183,602					$	87,344

本公司根據財務報告金額與其資產和負債的計税基礎之間的臨時差異，通過確認遞延税項資產和負債來計入所得税。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，遞延税項資產減值準備。在評估遞延税項資產的實現時，管理層評估正面和負面證據，包括本年度和前兩年是否存在任何累計虧損、對未來收入的預測、適用的税務籌劃策略以及對當前和未來經濟和商業狀況的評估。該分析每季度更新一次，並根據需要進行調整。根據分析，本公司已確定，截至2022年12月31日和2021年12月31日，不需要為遞延税項資產計提估值撥備。

截至2022年12月31日，該公司的聯邦和州淨營業虧損結轉約為美元20.9百萬美元和美元5.7分別為100萬美元。聯邦和州的淨營業虧損將分別於2026年和2029年開始到期，除非以前利用過。此外，該公司還有税收抵免結轉#美元。156,000，按計劃將於2040年到期。

根據《守則》第382條，如果所有權在三年內累計變更超過50%，我們的淨營業虧損和税收抵免的年度使用可能受到限制。本公司的聯邦和州淨營業虧損和税收抵免受第382條規定的限制。隨着第382條年度限額的適用，預計公司將在到期前充分利用聯邦和州的淨營業虧損和税收抵免。

153

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目錄表

該公司及其子公司須繳納美國聯邦所得税以及多個州司法管轄區的所得税和特許經營税。與合併的聯邦所得税申報單相關的訴訟時效在2018年之前(包括2018年)的所有納税年度都是關閉的。與各種州所得税和特許經營税申報單有關的限制法規的有效期因州而異。該公司目前沒有在任何税務管轄區接受審查。

對截至12月31日的年度未確認税收優惠的期初和期末金額進行核對如下：

(千美元)						2022						2021
1月1日的餘額，						$	1,437					$	255
基於與前幾年相關的納税狀況的增加						—						1,437
與税務機關達成和解有關的減少額						—						(233)
與時效失效有關的減少額						—						(22)
截至12月31日的結餘，						$	1,437					$	1,437

未確認的税收優惠總額為#美元。1.4截至2022年12月31日和2021年12月31日，收入為100萬美元，主要包括與2020年收購Opus相關的未確認税收優惠。如果確認，將對實際税率產生有利影響的税收優惠總額為#美元。563,000在2022年12月31日和2021年12月31日。本公司認為未確認的税務優惠在未來12個月內不會有重大改變。

本公司確認與所得税支出中未確認的税收優惠相關的利息和罰款。該公司應計費用為#美元。89,000及$31,000分別於2022年、2022年和2021年12月31日到期。不是罰款金額分別於2022年12月31日和2021年12月31日累計。

附註15--表外安排、承付款和或有事項

提供信貸的承諾

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括以發放貸款或在現有額度或信用證下提供資金的形式提供信貸的承諾。這些承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期，承付款總額不一定代表未來的現金需求。承諾在不同程度上涉及超過隨附的綜合財務狀況報表中確認的金額的信貸和利率風險因素。

本公司在金融工具另一方不履行信貸承諾的情況下面臨的信用損失，由這些工具的合同金額或名義金額表示。本公司通過信貸審批、限額和監督程序控制其承諾為貸款提供資金的信貸風險。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。該公司對每個客户的信譽進行評估。

 

公司在認為必要時收到抵押品以支持承諾。最重要的抵押品類別包括抵押貸款的房地產、個人財產的留置權和銀行的存款現金。

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目錄表

備用信用證是銀行為保證客户對第三方的財務表現而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持私人借款或購買安排。如果借款人在根據這些安排簽發的任何信用證的約束下違約，銀行將被要求履行借款人的財務義務，但將要求借款人償還該財務義務。如果認為有必要，獲得的抵押品金額將基於管理層對客户的信用評估。

下表彙總了截至以下日期該公司對提供信貸的承諾：

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2022						2021
用於發放信貸的貸款承諾						$	2,443,791					$	2,464,656
備用信用證						45,412						43,255
總計						$	2,489,203					$	2,507,911

2022年12月31日的餘額主要由#美元組成。1.83C&I貸款的未支付承諾額為10億美元。

該公司為資產負債表外的承付款保留信貸損失準備，以準備與未支付的貸款資金和未使用的信貸額度相關的承付款。表外承付款的信貸損失準備金為#美元。23.6百萬美元和美元27.3分別為2022年12月31日和2021年12月31日。看見附註5--信貸損失準備以獲取更多信息。

其他承諾

該公司承諾投資於符合條件的保障性住房合作伙伴關係，這些夥伴關係有資格獲得CRA抵免，併產生LIHTC和其他税收優惠，如中所述附註9--對合格經濟適用房夥伴關係的投資。截至2022年12月31日和2021年12月31日，LIHTC的承諾總額為15.4百萬美元和美元17.2分別為100萬美元。

信託託管資產賬户

該公司的太平洋高級信託部門代表我們的信託客户以託管身份持有某些資產，這些資產不包括在我們的綜合財務狀況報表中。託管的信託託管資產總額約為#美元。17.0810億美元18.11分別為2022年12月31日和2021年12月31日的10億美元。

法律訴訟

除在正常業務過程中發生的法律程序外，本公司並無涉及任何重大待決法律程序。管理層相信，所有這些法律程序，無論是個別的或整體的，都不會對本公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。 

附註16--福利計劃

 

401(k) Plan. 銀行維持一項僱員儲蓄計劃(“401(K)計劃”)，符合《國税法》第401(K)節的規定。根據401(K)計劃，員工可以從1%至99%的補償，最高可達美國國税局為税收目的設定的美元上限。在2022、2021和2020年，世行與100第一次供款的百分比三貢獻百分比和50下一張：%二百分比作出了貢獻。世行對401(K)計劃的捐款為#美元。5.12022年，百萬美元4.92021年為100萬美元，以及4.12020年為100萬。

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目錄表

Heritage Oaks Bancorp，Inc.2005股權薪酬計劃(the “2005 Plan”) and Heritage Oaks Bancorp，Inc.2015股權薪酬計劃(《2015年規劃》)。2005年計劃和2015年計劃於2017年4月1日從Heritage Oaks Bancorp，Inc.手中獲得。2005年計劃授權授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位和僅限現金績效股票獎勵。截至2016年12月31日，2005年計劃不能再提供任何贈款。2015年計劃授權向員工和董事會授予各種基於股票的薪酬獎勵，如股票期權、限制性股票獎勵和限制性股票單位。本公司董事會已決定，自2022年5月23日起，2015年計劃終止，2015年計劃不能再給予任何獎勵。

Pacific Premier Bancorp，Inc.修訂並重新制定了2022年長期激勵計劃(the “2022 Plan”). 於2022年5月23日，本公司股東批准本公司經修訂及重訂的2022年長期激勵計劃(“2022年計劃”)，該計劃重申先前實施的2012年長期激勵計劃(“2012計劃”)，以增加2012年計劃下的可用股份。2,000,000股份總數7,000,000預留給高管、僱員、非僱員董事、顧問或獨立承包人的公司普通股。在任何一個日曆年內，可授予任何一人的一項或多項獎勵的普通股最高總股數為400,000股票或30,000非僱員董事情況下的股份。2022年計劃的有效期為十年從2022年5月23日，也就是2022年計劃通過之日起。授予的獎勵可能包括激勵性股票期權、非限制性股票期權、限制性股票、包括業績單位在內的限制性股票單位和股票增值權。這些獎勵的獲得期通常為一至五年如果這種歸屬可以是等額的年度分期付款，也可以是在歸屬期限結束時一次性支付。截至2022年5月23日，2022年計劃將是唯一一個積極的股權計劃，根據該計劃，我們可以授予股權獎勵以激勵員工。截至2022年12月31日，可授予的股票總數為2.9百萬美元。

股票期權

截至2022年12月31日，有4,5892005年計劃中未完成的備選方案零可用於未來的獎項。截至2022年12月31日，有149,8182022年計劃中尚未解決的選項2,864,547可用於未來的獎項。截至2022年12月31日，有5,3442015年計劃中未完成的備選方案零可用於未來的獎項。以下是截至2022年12月31日的2005年計劃、2015年計劃和2022年計劃(統稱為計劃)中的股票期權活動摘要：

			2022
(千美元，每股數據除外)			未償還股票期權數量						每股加權平均行權價						加權平均剩餘合同期限 (單位：年)						聚合內在價值
在2022年1月1日未償還			213,077						$	16.64
授與			—						—
已鍛鍊			(53,326)						16.36
沒收和過期			—						—
在2022年12月31日未償還			159,751						$	16.74					1.94						$	2,368
於2022年12月31日歸屬並可行使			159,751						$	16.74					1.94						$	2,368

 

截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度內行使的期權總內在價值為2.4百萬，$2.4百萬美元，以及$1.7分別為100萬美元。

曾經有過不是截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度與股票期權有關的薪酬支出。從與股票期權有關的補償費用中支出的金額為$。8,0002020年。在2022年12月31日，有不是與期權相關的未確認薪酬支出。

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目錄表

限制性股票獎勵和限制性股票單位

以下是截至2022年12月31日的年度計劃中限制性股票和限制性股票單位的活動摘要：

			2022
			股票						加權平均授予日期-每股公允價值
年初未獲授權的			1,365,778						$	31.81
授與			926,923						35.98
既得			(576,914)						30.31
被沒收			(109,341)						35.01
年終時未歸屬			1,606,446						$	34.22

    

授予日的總獎勵公允價值為$。31.02022年獎項獎金為100萬美元。截至2022年12月31日，與限制性股票獎勵和限制性股票單位相關的未確認薪酬支出約為$38.6百萬美元，預計將在加權平均期間確認2.73好幾年了。

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，與上述限制性股票授予相關的補償支出為$18.9百萬，$13.3百萬美元，以及$10.8分別為100萬美元。限制性股票獎勵和具有歸屬服務條件的限制性股票單位按授予日的收盤價估值，並在必要的服務期內按直線歸因法按比例計入基於股票的補償費用。具有歸屬表現條件的限制性股票單位按授出日的收盤價估值，並根據歸屬時預期在三年業績期間內實現的股份派息百分比估計開支。本公司每季度評估業績狀況的可能結果，並在變動期內對本期和上期的薪酬支出進行累計調整。具有歸屬市場條件的限制性股票單位採用蒙特卡羅估值模型進行估值，並在三年業績期間內計入基於股票的薪酬支出。只有在沒有提供必要服務的情況下，以前確認的具有市場條件的獎勵的補償費用才會沖銷。有關基於股票的薪酬計劃的會計處理，請參閲附註1-業務説明及主要會計政策摘要以獲取更多信息。

其他計劃

續薪計劃。 世行於2006年為某些執行官員實施了一項不合格的補充性退休計劃(“薪金延續計劃”)。薪金延續計劃沒有資金。

延期補償計劃。 世行於2006年實施了一項針對世行某些高管的無保留補充退休計劃(“行政人員補充退休計劃”或“SERP”)。世行通過收購聖地亞哥信託銀行、獨立銀行、Heritage Oaks Bancorp，Inc.和Granpoint Capital，Inc.獲得了更多的SERP。SERP沒有資金。

在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的最後三年中，薪金延續計劃和系統資源規劃每年產生的費用為#美元。485,000, $503,000、和$511,000分別導致遞延賠償負債#美元。9.6百萬 及$10.0截至2022年和2021年分別為100萬美元。此外，在收購Plaza Bancorp，Inc.後，該公司獲得了一項延期賠償計劃，該計劃得到了資金，並導致了一筆數額為#美元的延期賠償債務。1.3百萬美元和美元1.7截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。

157

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目錄表

隨着2020年6月收購Opus Bank，本公司繼承了一項終止的非限定遞延補償計劃，該計劃最初是通過購買銀行擁有的人壽保險計劃提供資金的。根據該計劃的最終分配是在2021年1月進行的。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，這些計劃的合併條件報表中其他負債記錄的遞延補償負債總額為#美元。10.9百萬美元和美元11.7分別為100萬美元。

附註17-金融工具的公允價值

 

一項資產或負債的公允價值是在該資產或負債的主要市場(或在沒有主要市場的情況下為最有利的市場)進行的有序交易中，為出售該資產或負債而收取的交換價格或為轉移該負債而支付的交換價格(退出價格)。在估計公允價值時，本公司採用與市場法、收益法和/或成本法一致的估值方法。這樣的估值技術一直得到應用。估值技術的投入包括市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。ASC主題825要求披露金融資產和金融負債的公允價值，包括在經常性和非經常性基礎上未按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。以下討論按公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值估計方法。

根據會計指引，本公司根據交易資產及負債的市場及用以釐定公允價值的假設的可靠性，將按公允價值計量的金融資產及金融負債分為三個水平。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。公允價值層次的三個層次如下所述：

第1級-活躍市場的未調整報價，在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。

第2級-第1級中包括的可直接或間接觀察到的資產或負債的報價以外的投入。這些可能包括活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的其他投入(如利率、提前還款速度、波動性等)。或基於模型的估值技術，其中所有重要假設都可以直接或間接地在市場上觀察到。

第三級-估值是由基於模型的技術產生的，在這種技術中，市場上無法直接或間接觀察到一種或多種重大投入。這些無法觀察到的假設反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。估值技術可以包括使用矩陣定價、貼現現金流模型和類似的技術。

 

由於該公司的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計是基於對當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此不能準確確定。假設的變化可能會對列報的公允價值產生重大影響。管理層在估計本公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷；然而，任何估計技術都有固有的侷限性。儘管管理層相信本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值。

158

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目錄表

金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。管理層最大限度地使用可觀察到的投入，並試圖在確定公允價值計量時儘量減少使用不可觀察到的投入。估計公允價值是為估計公允價值切實可行的金融工具而披露的。這些估計是在特定時間點根據相關市場數據和有關金融工具的信息做出的。該等估計並不反映因一次性出售本公司持有的全部特定金融工具而可能產生的任何溢價或折扣，亦不會試圖估計與該等工具相關的預期未來業務的價值。此外，與實現未實現損益有關的税務影響可能會對公允價值估計產生重大影響，在任何這些估計中都沒有考慮到。

按公允價值經常性計量的資產和負債

以下是按公允價值計量的若干工具所採用的一般及特定估值方法的描述，以及根據估值層次對這些工具的一般分類。

AFS投資證券-投資證券通常根據從獨立第三方定價服務獲得的報價進行估值，該服務使用評估的定價應用程序和模型流程。可觀察到的市場投入，如基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人價差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和參考數據被視為評估的一部分。輸入與被評估的安全性直接相關，或間接與類似位置的安全性相關。估值模型利用了市場假設和市場數據。本公司根據本公司對與證券相關的市場場所和信用問題的瞭解，審查第三方定價服務提供的市場價格是否合理。本公司並無對其所提供的市場報價作出任何調整，因此，本公司將其投資組合歸類於公允價值等級的第二級。

公允價值易於確定的股權證券-該公司的公允價值易於確定的股本證券包括對上市公司的投資，並符合CRA目的。公允價值以每個期間結束時國家認可證券交易所的收盤價為基礎，並被歸類為公允價值等級的第一級。本公司已選擇應用實際權宜之計，當某些投資符合實際權宜之計的資格時，根據其資產淨值計量該等投資。這些投資包括與CRA相關的基金。以資產淨值衡量的股權投資不在公允價值層次中分類。

利率互換-該公司發起浮動利率貸款，並與客户達成浮動利率到固定利率的互換。該公司還與代理銀行簽訂了抵銷互換協議。這些背靠背互換協議旨在相互抵消，允許公司發起可變利率貸款，同時為客户提供固定利息支付合同。本公司亦與機構交易對手訂立利率互換合約，以對衝某些固定利率貸款。公司的淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入。這些衍生品的公允價值是基於市場標準的貼現現金流方法。本公司納入衍生品的信用價值調整，以在其衍生品的公允價值計量中適當反映相關交易對手的不履行風險。本公司已確定，用於計算該等衍生工具的公允價值的大部分投入的可觀察性質屬於公允價值等級的第二級，而信貸估值調整對其衍生金融工具的整體估值並不重要。因此，利率互換的估值被歸類為公允價值等級的第二級。

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目錄表

權證資產-作為收購Opus的結果，公司收購了權證資產。OPUS通過其貸款活動獲得了股權權證資產，作為貸款發放費的一部分。認股權證使銀行有權在到期前以一定價格購買標的公司股本中特定數量的股本股份，幷包含符合ASC主題815下衍生品資格的淨結算條款。權證資產的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的，由於無法觀察到的投入的程度，公允價值被歸類為公允價值層次的第三級。釐定公允價值時所用的主要假設包括認股權證的行使價、相關實體的流通股估值、預期期限、無風險利率、私人公司認股權證的市面折讓，以及價格波動。

外匯合約-公司簽訂外匯合同，以滿足客户的業務需求。本公司亦與機構交易對手訂立抵銷合約，以減少本公司對其客户的外匯風險，或與某些客户交易對手訂立雙邊抵押品及主要淨額結算協議，以管理其信貸風險。該公司根據活躍市場上相同工具的報價來計量外匯合同的公允價值，這是一種一級衡量標準。

以下公允價值層次表提供了有關公司在指定日期按公允價值經常性計量的資產的信息：

						2022年12月31日
						公允價值計量使用
(千美元)						1級						2級						3級						總計 公允價值
金融資產
AFS投資證券：
美國財政部						$	—					$	47,017					$	—					$	47,017
代理處						—						431,438						—						431,438
公司						—						542,548						—						542,548
抵押抵押債券						—						764,229						—						764,229
抵押貸款支持證券						—						815,781						—						815,781
AFS投資證券總額						$	—					$	2,601,013					$	—					$	2,601,013
股權證券(1)						$	925					$	—					$	—					$	13,526
衍生資產：
外匯合約						$	1					$	—					$	—					$	1
利率互換(2)						—						7,053						—						7,053
認股權證						—						—						1,894						1,894
衍生工具資產總額						$	1					$	7,053					$	1,894					$	8,948
金融負債
衍生負債：
外匯						$	1					$	—					$	—					$	1
利率互換						—						12,530						—						12,530
衍生負債總額						$	1					$	12,530					$	—					$	12,531

_______________________________________________________

(1) 包括基於淨資產淨值(或其等值)實際權宜之計的權益證券12.62022年12月31日為100萬美元，並被排除在公允價值層次結構之外。

(2)指在適用變動保證金支付作為與中央交易對手結算後的金額。看見附註19-衍生工具以獲取更多信息。

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目錄表

						2021年12月31日
						公允價值計量使用
(千美元)						1級						2級						3級						總計 公允價值
金融資產
AFS投資證券：
美國財政部						$	—					$	57,866					$	—					$	57,866
代理處						—						432,135						$	—					432,135
公司						—						453,861						$	—					453,861
市政債券						—						1,089,913						—						1,089,913
抵押抵押債券						—						676,643						—						676,643
抵押貸款支持證券						—						1,563,446						—						1,563,446
AFS投資證券總額						$	—					$	4,273,864					$	—					$	4,273,864
衍生資產：
利率互換						$	—					$	10,100					$	—					$	10,100
認股權證						—						—						1,889						1,889
衍生工具資產總額						$	—					$	10,100					$	1,889					$	11,989
金融負債
衍生負債：
利率互換						$	—					$	5,263					$	—					$	5,263

下表是權證公允價值的對賬，這些權證被歸類為3級，並按以下經常性基礎計量：

(千美元)			2022						2021
期初餘額			$	1,889					$	1,914
公允價值變動(1)			5						(25)
期末餘額			$	1,894					$	1,889

______________________________________________________

(1)公允價值變動計入綜合損益表的其他收益。

下表提供了關於2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產的公允價值計量水平3的量化信息。

射程

(千美元)

公允價值

估值技術

無法觀察到的輸入

最小

最大值

加權平均

2022年12月31日

認股權證

$

1,894

布萊克-斯科爾斯 期權定價 型號

波動率 無風險利率 適銷性折扣

30.00% 4.32% 6.00%

35.00% 4.41% 16.00%

31.14% 4.39% 13.60%

2021年12月31日
認股權證			$	1,889					布萊克-斯科爾斯 期權定價 型號						波動率 無風險利率 適銷性折扣						30.00% 0.39% 6.00%						35.00% 0.97% 16.00%						31.14% 0.52% 13.61%

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目錄表

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

個人評估貸款-如果一筆貸款很可能不會按照貸款協議的合同條款支付利息和本金，並且該貸款與其他貸款沒有相似的風險特徵，則對該貸款進行單獨評估，以確定預期的信貸損失。單獨評估的貸款是根據相關抵押品的公允價值或預期未來現金流的貼現來計量的。抵押品一般由應收賬款、存貨、固定資產、不動產和現金組成。本公司計量所有已將本金餘額減至相關抵押品價值減去預期銷售成本的非應計貸款的減值。

個別評估的抵押品依賴貸款的公允價值是根據第3級假設確定的，代表已為其建立特定準備金或已進行減記的個別評估貸款。就房地產貸款而言，本公司一般會取得第三方評估(或物業估值)及/或抵押品審計，並根據個別評估貸款的歷史經驗進行內部分析，以釐定公允價值。在確定個別評估貸款的標的抵押品的可變現淨值時，公司隨後對估值進行貼現，以涵蓋市場價格波動和銷售成本，通常範圍為7%至10抵押品價值的%，公司預計將在喪失抵押品贖回權的情況下發生。除折扣外，本公司在計算可變現淨值時還考慮了相關抵押品上存在的任何其他優先留置權。對於非房地產貸款，貸款抵押品的公允價值可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告來確定，這些報告根據管理層的歷史知識、市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現。

於2022年12月31日，本公司個別評估的抵押品依賴貸款根據其相關抵押品的公允價值根據管理層可獲得的最新評估進行評估。在截至2022年12月31日的一年內，該公司根據最近的房地產或物業評估完成了對某些單獨評估的貸款的部分沖銷，並記錄了相關儲備。

    

下表列出了我們在2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值非經常性計量的資產。

(千美元)						1級						2級						3級						總計 公允價值
2022年12月31日
金融資產
抵押品依賴貸款						$	—					$	—					$	3,180					$	3,180

2021年12月31日
金融資產
抵押品依賴貸款						$	—					$	—					$	937					$	937

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目錄表

下表列出了在2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的資產的公允價值計量水平3的量化信息。

射程

(千美元)

公允價值

估值技術

無法觀察到的輸入

最小

最大值

加權平均

2022年12月31日

商業貸款

工商業

$

3,180

抵押品的公允價值

抵押品折扣和銷售成本

6.00%

6.00%

6.00%

個人評估貸款總額

$

3,180

2021年12月31日
以房地產為抵押的投資者貸款
以房地產為擔保的SBA(1)			$	937					抵押品的公允價值						抵押品折扣和銷售成本						10.00%						10.00%						10.00%
個人評估貸款總額			$	937

_________________________________________________

(1)以酒店/汽車旅館不動產為抵押的小型企業管理局貸款。

金融工具的公允價值

本文提出的公允價值估計是基於截至所示日期管理層可獲得的相關信息，代表退出價格。

						2022年12月31日
(千美元)						攜帶 金額						1級						2級						3級						估計數 公允價值
資產：
現金和現金等價物						$	1,101,249					$	1,101,249					$	—					$	—					$	1,101,249
金融機構的有息定期存款						1,734						1,734						—						—						1,734
HTM投資證券						1,388,103						—						1,097,096						—						1,097,096
AFS投資證券						2,601,013						—						2,601,013						—						2,601,013
股權證券(1)						13,526						925						—						—						13,526
持有待售貸款						2,643						—						2,755						—						2,755
為投資持有的貸款，淨額						14,676,298						—						—						13,846,403						13,846,403
衍生資產(2)						8,948						1						7,053						1,894						8,948
應計應收利息						73,784						—						73,784						—						73,784
負債：
存款賬户						17,352,401						—						17,334,219						—						17,334,219
聯邦住房金融局取得進展						1,000,000						—						982,695						—						982,695
次級債券						331,204						—						327,609						—						327,609
衍生負債						12,531						1						12,530						—						12,531
應計應付利息						14,661						—						14,661						—						14,661

_________________________________________________________

(1) 包括以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計的股權證券。12.62022年12月31日為100萬美元，並被排除在公允價值層次結構之外。

(2)指在適用變動保證金支付作為與中央交易對手結算後的金額。看見附註19-衍生工具以獲取更多信息。

163

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目錄表

						2021年12月31日
(千美元)						攜帶 金額						1級						2級						3級						估計數 公允價值
資產：
現金和現金等價物						$	304,703					$	304,703					$	—					$	—					$	304,703
金融機構的有息定期存款						2,216						2,216						—						—						2,216
HTM投資證券						381,674						—						384,423						—						384,423
AFS投資證券						4,273,864						—						4,273,864						—						4,273,864
持有待售貸款						10,869						—						11,959						—						11,959
為投資持有的貸款，淨額						14,295,897						—						—						14,392,684						14,392,684
衍生資產						11,989						—						10,100						1,889						11,989
應計應收利息						65,728						65,728						—						—						65,728
負債：
存款賬户						17,115,589						16,057,316						1,058,822						—						17,116,138
聯邦住房金融局取得進展						550,000						—						550,093						—						550,093
其他借款						8,000						—						8,000						—						8,000
次級債券						330,567						—						350,359						—						350,359
衍生負債						5,263						—						5,263						—						5,263
應計應付利息						2,366						2,366						—						—						2,366

164

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目錄表

附註18-每股收益

 

該公司的限制性股票獎勵包含不可沒收的分紅權利，因此被視為參與證券。該公司使用兩級法計算普通股基本收益和稀釋後每股收益。

在兩級法下，可分配給參與證券的分配和未分配收益從淨收入中減去，以確定可分配給普通股股東的淨收益，然後將其用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的分子。普通股每股基本收益的計算方法是將可分配給普通股股東的淨收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數量，但不包括已發行的參與證券。普通股每股攤薄收益的計算方法是將可分配給普通股股東的淨收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數，調整後的加權平均數包括潛在攤薄普通股的影響，但不包括被視為參與證券的獎勵。普通股每股攤薄收益的計算不包括假定行使或發行具有反攤薄作用的證券的影響。

下表列出了該公司在所指時期的每股收益計算：

						截至12月31日止年度，
(千美元，每股數據除外)						2022						2021						2020
基本信息
淨收入						$	283,743					$	339,889					$	60,351
減去：分配給參與證券的股息和未分配收益						(3,405)						(3,517)						(798)
分配給普通股股東的淨收入						$	280,338					$	336,372					$	59,553
加權平均已發行普通股						93,718,293						93,532,109						79,209,560
基本每股普通股收益						$	2.99					$	3.60					$	0.75
稀釋
分配給普通股股東的淨收入						$	280,338					$	336,372					$	59,553
加權平均已發行普通股						93,718,293						93,532,109						79,209,560
基於股份的薪酬的稀釋效應						373,168						480,028						287,513
認股權證的攤薄效應						—						—						9,201
加權平均稀釋普通股						94,091,461						94,012,137						79,506,274
稀釋後每股普通股收益						$	2.98					$	3.58					$	0.75

 

如果股票或股票期權具有反稀釋效果，則不計入稀釋後每股收益的計算。如果普通股的市場價格上升，這些證券的稀釋影響可能會計入未來稀釋後每股收益的計算中。有幾個不是在2022年12月31日和2021年12月31日反稀釋的潛在普通股。截至2020年12月31日的年度，737反稀釋的加權平均普通股。

165

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目錄表

附註19-衍生工具

該公司使用衍生工具來管理其對市場風險的敞口，包括利率風險，並協助客户實現其風險管理目標。本公司指定某些衍生工具作為符合資格的對衝會計關係中的對衝工具，而其他衍生工具則用作不符合對衝會計資格的經濟對衝。

指定為對衝工具的衍生工具

公允價值對衝-由於基準利率的變化，本公司面臨固定利率資產公允價值的變化。本公司訂立與某些固定利率貸款(主要是商業房地產貸款)相關的支付固定利率掉期及收取浮動利率掉期，以管理可歸因於指定的美元-SOFR複合基準利率變化而導致的這些工具公允價值變化的風險。這些利率互換被指定為使用最後一層法的公允價值對衝。該公司接受浮動利率支付，以換取在合同有效期內支付固定利率，而不交換名義金額。公允價值套期保值在公司的綜合財務狀況報表中作為其他資產和其他負債的組成部分入賬。該等衍生工具的收益或虧損，以及可歸因於對衝風險的對衝項目的抵銷虧損或收益，在本公司的綜合損益表的利息收入中確認。在2022年12月31日和2021年12月31日，利率互換的名義總金額為1.2010億美元被指定為公允價值對衝。

截至所示日期，與公允價值套期保值累計基礎調整有關的綜合財務狀況表記錄了以下金額：

財務狀況表中列有套期項目的項目						套期資產的賬面價值												計入套期資產賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額
(千美元)						2022年12月31日						2021年12月31日						2022年12月31日						2021年12月31日
為投資而持有的貸款(1)						$	1,138,074					$	1,194,702					$	(61,926)					$	(5,298)
總計						$	1,138,074					$	1,194,702					$	(61,926)					$	(5,298)

______________________________

(1)這些金額包括在用於指定套期保值關係的閉合投資組合的攤餘成本基礎中，在套期保值關係中，套期保值項目是預期在套期保值關係結束時剩餘的最後一層。在…2022年12月31日和2021年12月31日，在這些套期保值關係中使用的封閉式投資組合的攤餘成本基礎為#美元。3.35十億美元，3.61分別為10億美元；與這些對衝關係相關的累計基差調整為(61.9)百萬元及(5.3)，而指定對衝項目的金額為$1.2010億美元1.20分別為10億美元。

166

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目錄表

未被指定為對衝工具的衍生工具

利率互換合約-本公司不時與若干借款人訂立利率互換協議，以協助他們減低與本公司貸款有關的利率風險。同時，本公司與另一家金融機構訂立相同的抵銷利率掉期協議，以減低本公司與其借款人訂立的掉期協議所涉及的利率風險。公司擁有場外衍生工具和具有匹配條款的中央結算衍生工具。這些協議的公允價值是通過該公司的掉期諮詢公司使用的第三方估值模型確定的，該模型使用可觀察的市場數據，如利率、歐洲美元期貨合約價格和市場掉期利率。這些掉期的公允價值在公司的綜合資產負債表中作為其他資產和其他負債的組成部分入賬。由於利率變化而發生的這些掉期的公允價值變化，作為非利息收入的組成部分記錄在公司的損益表中。

場外合約是為滿足所涉交易對手的需要而量身定做的，因此，通常比具有標準化條款的中央結算合約包含更大程度的信用風險和流動性風險。雖然本公司與借款人及本公司與其他金融機構之間掉期協議的公允價值變動互相抵銷，但此等交易對手的信用風險變動可能會導致掉期協議的公允價值出現差異。本公司與其他金融機構的場外掉期協議以現金作抵押，而與借款人的掉期協議則以這些借款人與本公司的基本貸款的抵押品安排作抵押。本公司訂立的所有利率互換協議均為獨立衍生工具，並未被指定為對衝工具。

外匯合約-該公司提供外匯現貨和遠期合約，作為客户以合同價格購買和/或出售外幣的便利。除上述產品外，本公司亦與機構交易對手訂立抵銷合約，以減少本公司與其客户的外匯風險，或與某些客户交易對手訂立雙邊抵押品及主要淨額結算協議，以管理其信貸風險。這些合同使該公司能夠向其客户提供外匯產品，同時將其對匯率波動的風險降至最低。該等外匯合約並未被指定為對衝工具，並在本公司的綜合財務狀況報表中以公允價值計入其他資產及其他負債。這些合同的公允價值變動作為非利息收入的組成部分記錄在公司的綜合收益表中。

權證資產-由於收購Opus，公司收購了權證資產。OPUS通過其貸款活動獲得了權證資產，這些資產作為貸款發放費入賬。認股權證使銀行有權在到期前以一定價格購買標的公司股本中特定數量的股本股份，幷包含符合ASC主題815下衍生品資格的淨結算條款。本公司不再擁有與這些借款人相關的貸款。公允價值變動被確認為非利息收入的組成部分，並在其他資產中進行相應的抵銷。私人公司持有的認股權證的總公平價值為1.9截至2022年12月31日和2021年12月31日的其他資產為100萬美元。這個二認股權證將分別於2023年3月12日和2025年7月28日到期。

167

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目錄表

下表彙總了截至所示日期，公司在合併財務狀況報表中的“其他資產”和“其他負債”中包括的衍生工具：

			2022年12月31日
			衍生資產												衍生負債
(千美元)			概念上的						公允價值						概念上的						公允價值
被指定為對衝工具的衍生工具：
公允價值對衝-利率掉期合約			$	900,000					$	63,710					$	300,000					$	72
指定為對衝工具的衍生工具總額			900,000						63,710						300,000						72
未指定為對衝工具的衍生工具：
外匯合約			22						1						143						1
利率互換合約			112,124						12,524						112,124						12,525
認股權證			—						1,894						—						—
未被指定為對衝工具的衍生工具總額			112,146						14,419						112,267						12,526
總衍生品			$	1,012,146					$	78,129					$	412,267					$	12,598
淨額調整--結清頭寸(1)									69,181												67
資產負債表中的衍生品總額									$	8,948											$	12,531

______________________________

(1)淨額調整指被視為衍生工具風險的合法結算的差異保證金支付，並根據有關已清算衍生工具的結算市價規則的適用會計指引應用於各個衍生工具合約的公允價值淨額。

			2021年12月31日
			衍生資產												衍生負債
(千美元)			概念上的						公允價值						概念上的						公允價值
被指定為對衝工具的衍生工具：
公允價值對衝-利率掉期合約			$	1,100,000					$	4,874					$	100,000					$	33
指定為對衝工具的衍生工具總額			1,100,000						4,874						100,000						33
未指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換合約			132,056						5,226						132,056						5,230
認股權證			—						1,889						—						—
未被指定為對衝工具的衍生工具總額			132,056						7,115						132,056						5,230
總衍生品			$	1,232,056					$	11,989					$	232,056					$	5,263

168

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目錄表

下表列出了公允價值對衝會計對合並損益表的影響：

												截至12月31日止年度，
(千美元)						在衍生工具收益中確認的損益的位置						2022						2021
公允價值套期保值關係的損益：
對衝項目--貸款						利息收入						$	(56,628)					(5,298)
利率互換合約						利息收入						68,322						4,383

    

下表彙總了衍生金融工具在綜合損益表中的影響。

(千美元)												截至12月31日止年度，
未被指定為對衝工具的衍生工具：						衍生工具收益中確認收益的位置						2022						2021						2020
外匯合約						其他收入						$	490					$	82					$	—
利率產品						其他收入						4						9						297
其他合同						其他收入						—						—						197
認股權證						其他收入						4						(24)						(42)
總計												$	498					$	(15)					$	452

169

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目錄表

附註20-資產負債表抵銷

衍生金融工具可能符合在綜合財務狀況表內抵銷的資格，例如受可強制執行的主要淨額結算安排或類似協議所規限的工具。根據這些協議，公司有權與同一交易對手淨結算多份合同。該公司向符合條件的客户提供利率互換產品，然後將這些產品與公司與交易對手銀行簽訂的衍生品合同配對。雖然與交易對手銀行訂立的衍生工具合約可能須遵守可強制執行的總淨額結算協議，但與客户訂立的衍生工具合約可能不受可強制執行的總淨額結算安排所規限。對於不是通過票據交換所集中清算的衍生品合約，條例要求具有淨負債頭寸的一方提交抵押品。中央結算場外衍生品交易各方每日支付反映衍生品價值每日變動的款項。這些付款通常被稱為變動保證金，被視為衍生品風險的結算，而不是抵押品。即使有抵銷權，本公司仍選擇按毛數計算中央結算衍生工具合約的帳目。然而，就透過若干中央結算行結算的衍生工具合約而言，有關衍生工具合約的公允價值乃於扣除變動保證金支付後呈報。

下表列出了截至所示期間，綜合財務狀況報表中符合抵銷條件的金融工具：

																					合併財務狀況表中未抵銷的總額
(千美元)			確認的總金額(1)						合併財務狀況表中的毛額抵銷						在合併財務狀況報表中列報的淨額						金融工具(2)						現金抵押品(3)						淨額
2022年12月31日
衍生資產：
利率互換			$	7,053					$	—					$	7,053					$	—					$	(5,440)					$	1,613
總計			$	7,053					$	—					$	7,053					$	—					$	(5,440)					$	1,613
財務負債：
利率互換			$	12,530					$	—					$	12,530					$	—					$	—					$	12,530
總計			$	12,530					$	—					$	12,530					$	—					$	—					$	12,530
2021年12月31日
衍生資產：
利率互換			$	10,100					$	—					$	10,100					$	—					$	—					$	10,100
總計			$	10,100					$	—					$	10,100					$	—					$	—					$	10,100
財務負債：
利率互換			$	5,263					$	—					$	5,263					$	(4,377)					$	(886)					$	—
總計			$	5,263					$	—					$	5,263					$	(4,377)					$	(886)					$	—

______________________________

(1)指在適用變動保證金支付作為與中央交易對手結算後的金額。

(2)代表向交易對手銀行質押的證券的公允價值。

(3)代表從交易對手銀行收到或質押的現金抵押品。金額僅限於衍生資產或負債餘額，因此不包括收到或質押的超額抵押品(如有)。

170

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目錄表

附註21-租約

本公司根據ASC 842對其租賃進行會計處理，該規定要求本公司記錄未來租賃義務的負債以及代表標的租賃資產使用權的資產。該公司的租賃主要代表未來為其運營使用的建築物或空間支付費用的義務。支付未來租賃費用的負債計入應計費用和其他負債，而使用權資產計入公司合併財務狀況報表的其他資產。於2022年12月31日，公司的所有租約均被歸類為經營性租約或短期租約。短期租賃是指在開始時期限為12個月或更短的租賃。

支付未來租賃款項的負債及使用權資產乃根據每份租約的合約基本租金總額釐定，該等租金包括延長或續訂每份租約的選擇(如適用)，以及本公司相信其有經濟誘因延長或續訂租約的情況。未來合約基本租金按租約內含利率貼現，或如租約內含利率不能輕易釐定，則採用本公司估計的遞增借款利率。經營租賃的未來租賃付款的負債由定期合同租賃付款減去定期利息增值而減少。營運租賃的使用權資產於相關租賃期間攤銷，攤銷金額代表定期直線租賃費用與相關負債中定期利息增值之間的差額，以支付未來租賃款項。本公司在直線基礎上確認經營租賃和短期租賃的費用。

本公司的租賃費用在綜合損益表的房地和佔用費用中入賬。下表列出了所示期間的租賃費用構成：

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2022						2021
經營租約						$	18,541					$	19,481
短期租約						1,735						1,616
租賃總費用						$	20,276					$	21,097

    

下表列出了截至和截至當年的經營租賃的補充信息：

						12月31日，
(千美元)						2022						2021
資產負債表：
經營性租賃使用權資產						$	50,596					$	64,009
經營租賃負債						$	58,141					$	72,541

						截至12月31日止年度，
(千美元)						2022						2021
現金流：
來自經營租賃的經營現金流						$	20,061					$	20,519

171

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目錄表

下表提供了與最低合同租賃付款有關的信息，以及與公司截至2022年12月31日的租賃相關的其他信息：

(千美元)			2023						2024						2025						2026						2027						此後						總計
2022年12月31日
經營租約			$	19,483					$	17,471					$	11,763					$	6,105					$	3,782					$	5,930					$	64,534
短期租約			182						—						—						—						—						—						182
合同基本租金總額(1)			$	19,665					$	17,471					$	11,763					$	6,105					$	3,782					$	5,930					$	64,716
支付租賃款的總法律責任																																							$	58,141
未貼現和貼現未來租賃付款的差額																																							$	6,393
加權平均貼現率																																							5.43		%
加權平均剩餘租賃年限(年)																																							4.1
(1)合同基本租金反映了延期和續簽的選擇，不包括各自租賃協議下應支付的財產税和其他運營費用。

    

該公司不時將其擁有的部分空間出租給其他各方。從這些交易中獲得的收入在轉租期內以直線方式入賬。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，租金收入總額為$362,000及$703,000，分別為。

附註22--關聯方交易

 

向公司高管和董事提供的貸款是在正常業務過程中根據適用的法規和公司的政策和程序發放的。在2022年12月31日和2021年12月31日，不是未償還的關聯方貸款。

截至2022年12月31日，本公司的關聯方存款約為$44.2百萬美元，相比之下，54.02021年12月31日為100萬人。

172

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目錄表

附註23-母公司財務信息

 

該公司是一家總部位於加利福尼亞州的銀行控股公司，成立於1997年，是特拉華州的一家公司，擁有100其主要營運附屬公司本行股本的%。該銀行於1983年註冊成立並開始營業。該公司的簡明財務報表如下：

太平洋高級銀行公司。
財務狀況表
(僅限母公司)
						12月31日，
(千美元)						2022						2021
資產
現金和現金等價物						$	17,712					$	27,483
對子公司的投資						3,118,313						3,194,399
其他資產						1,214						8,294
總資產						$	3,137,239					$	3,230,176
負債
其他借款						$	—					$	8,000
次級債券						331,204						330,567
應計費用和其他負債						7,646						5,298
總負債						338,850						343,865
股東權益總額						2,798,389						2,886,311
總負債和股東權益						$	3,137,239					$	3,230,176

太平洋高級銀行公司。
營運説明書
(僅限母公司)
						截至12月31日止年度，
(千美元)						2022						2021						2020
收入
來自銀行的股息收入						$	131,160					$	121,653					$	29,874
利息收入						7						9						22
清償債務淨虧損						—						(2,877)						—
總收入						131,167						118,785						29,896
費用
利息支出						18,242						18,907						16,596
薪酬和福利						5,198						3,845						3,205
其他非利息支出						3,881						3,808						4,929
總費用						27,321						26,560						24,730
所得税前收入撥備						103,846						92,225						5,166
所得税優惠						(7,793)						(8,672)						(6,734)
子公司未分配收入前收益						111,639						100,897						11,900
子公司未分配收益中的權益						172,104						238,992						48,451
淨收入						$	283,743					$	339,889					$	60,351

 

173

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目錄表

太平洋高級銀行公司。
現金流量彙總表
(僅限母公司)
						截至12月31日止年度，
(千美元)						2022						2021						2020
經營活動的現金流：
淨收入						$	283,743					$	339,889					$	60,351
將淨收入與業務活動中使用的現金進行核對的調整：
基於股份的薪酬費用						18,925						13,264						10,859
子公司未分配收益中的權益						(172,104)						(238,992)						(48,451)
債務清償損失						—						2,877						—
遞延所得税支出(福利)						230						(429)						188
應計費用和其他負債變動，淨額						2,985						377						1,149
應計利息、應收賬款和其他資產變動淨額						(2,345)						(12,840)						(8,443)
經營活動提供的淨現金						131,434						104,146						15,653
投資活動產生的現金流：
投資活動提供的現金淨額						—						—						—
融資活動的現金流：
短期借款淨變化						(8,000)						8,000						—
次級債權證的贖回						—						(36,153)						—
發行次級債所得款項淨額						—						—						147,359
支付的現金股利						(125,160)						(121,887)						(79,901)
普通股回購和註銷						—						(18,067)						—
行使期權所得收益						873						1,001						1,652
限售股已交出並註銷						(8,918)						(6,384)						(1,653)
融資活動提供的現金淨額(用於)						(141,205)						(173,490)						67,457
現金及現金等價物淨(減)增						(9,771)						(69,344)						83,110
現金和現金等價物，年初						27,483						96,827						13,717
現金和現金等價物，年終						$	17,712					27,483						$	96,827

附註24--後續活動

 

季度現金股利

2023年1月24日，該公司董事會宣佈一項美元0.33每股股息，於2023年2月10日支付給2023年2月3日登記在冊的股東。

174

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目錄表

項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧

 

沒有。

第9A項。控制和程序

 

信息披露控制和程序的評估

 

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本年度報告10-K表格所涉期間結束時，我們根據《交易所法》實施的披露控制和程序(如規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定)的有效性。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。

 

根據我們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，公司的披露控制和程序截至本10-K表格年度報告涵蓋的期間結束時已經生效，從而合理地保證我們必須在定期報告中披露、根據交易所法案提交或提交給美國證券交易委員會的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。

 

管理層關於財務報告內部控制的報告

 

我們的管理層負責根據《交易所法案》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。我們對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性和根據公認會計原則編制外部財務報表提供合理保證。我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：

 

•與保存合理詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄有關；

•提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便根據公認會計原則編制財務報表，並且我們的收支僅根據其管理層和董事的授權進行；以及

•就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產提供合理保證。

我們的管理層評估了截至2022年12月31日其財務報告內部控制的有效性。在作出這項評估時，管理層採用了題為“內部控制--綜合框架(2013)“由特雷德韋委員會或COSO贊助組織委員會發布。COSO框架總結了公司內部控制系統的每個組成部分，包括(一)控制環境，(二)風險評估，(三)控制活動，(四)信息和通信，以及(五)監測。基於這一評估，我們的管理層認為，截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制是有效的。

 

175

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目錄表

德勤會計師事務所是一家獨立註冊會計師事務所，審計了本年度報告10-K表格中包含的公司財務報表，該公司發佈了一份關於公司截至2022年12月31日財務報告內部控制的審計報告。德勤會計師事務所的審計報告以Form 10-K格式載於本年度報告的第8項。

 

財務報告內部控制的變化

 

我們定期審查我們的財務報告內部控制系統，並對我們的流程和系統進行更改，以改進控制和提高效率，同時確保我們保持有效的內部控制環境。變化可能包括實施新的、更有效的系統、合併活動和遷移過程等活動。

截至2022年12月31日止年度內，本公司的財務報告內部控制(定義見交易法第13a-15(F)及15d-15(F)條)並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變動。

項目9B。其他信息

 

沒有。

項目9C。披露妨礙檢查的外國司法管轄區。

不適用。

176

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目錄表

第三部分

項目10.董事、執行幹事和公司治理

本項目所要求的有關我們的董事和某些公司治理做法的信息包含在我們為我們的2023年股東年會準備的委託書(以下簡稱“委託書”)中，該委託書將在公司截至2022年12月31日的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會。這種信息在此引用作為參考。

我們維持適用於我們的董事會、首席執行官、首席財務官以及所有其他員工的商業行為和道德準則。我們的商業行為和道德準則可以在我們的互聯網網站上找到，網址是www.ppbi.com。

項目11.高管薪酬

T本項目所要求的信息以我們在公司會計年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會的委託書為參考合併於此。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

本項目所要求的有關某些實益擁有人和管理層的擔保所有權的信息，通過參考我們在本公司會計年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會的委託書納入。

根據股權補償計劃信息授權發行的證券

下表提供了截至2022年12月31日公司現行股權激勵計劃下的已發行期權和可用於未來期權、限制性股票和限制性股票單位獎勵的股份的信息。

計劃類別						行使未償還期權、認股權證和權利時將發行的證券數量						未償還期權、權證和權利的加權平均行權價						股權補償計劃下未來可供發行的證券數量
證券持有人批准的股權補償計劃：
Pacific Premier Bancorp，Inc.修訂並重新制定了2022年股票長期激勵計劃						551,294						$	16.45					2,864,547
遺產橡樹銀行股份有限公司2005年股權激勵計劃						4,589						20.92						—
遺產橡樹銀行股份有限公司2015年股權激勵計劃						5,344						21.28						—
未經證券持有人批准的股權補償計劃						—						—						—
股權薪酬計劃總額						561,227			(1)			$	16.74		(2)			2,864,547			(3)

(1)包括159,751股因行使已發行購股權而可發行的股份，以及401,476股可為結算已發行股份單位及股息等值權利而發行的股份。不包括1,204,970股未歸屬限制性股票的流通股(根據美國證券交易委員會規則，這些不構成“權利”)。

(2)加權平均行權價包括所有已發行的股票期權，但不包括限制性股票單位，所有這些單位都沒有行權價。如果將限制性股票單位計入這一計算，並將此類獎勵視為行使價格為零，則未償還期權、認股權證和權利的加權平均行使價格將為4.76美元。

(3)包括根據我們修訂和重新修訂的2022年長期激勵計劃可供獎勵的剩餘普通股。

177

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目錄表

項目13.某些關係和關聯交易與董事獨立性

T本項目所要求的信息以我們在公司會計年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會的委託書為參考合併於此。

項目14.首席會計師費用和服務

 

T本項目所要求的信息以我們在公司會計年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會的委託書為參考合併於此。

178

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目錄表

第四部分

項目15.證物和財務報表附表

 

(A)作為本報告一部分提交的文件。

 

(1)以下財務報表摘自本條例第8項，作為參考：

獨立註冊會計師事務所報告

獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制報告

獨立註冊會計師事務所報告

截至2022年和2021年12月31日的合併財務狀況報表

截至2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的綜合收益表

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度其他全面收益表

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的股東權益綜合報表

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合併現金流量表

合併財務報表附註

 

(2)美國證券交易委員會適用的會計條例對其作出規定的所有附表均因不適用或所需信息已包含在合併財務報表或相關附註中而被省略。

(B)以下證物以表格10-K形式提交本年度報告，或以引用方式併入本年報，本清單包括《證物索引》。

證物編號：			描述
3.1			第二次修訂和重新修訂的太平洋高級銀行公司註冊證書，經修訂(1)
3.2			修訂和重新制定太平洋銀行股份有限公司附例(1)
4.1			Pacific Premier Bancorp公司股票證書樣本(2)
4.2			註冊人證券説明(8)
4.3			根據S-K條例第601(B)(4)(三)項，長期借款票據被省略。本公司承諾應要求向美國證券交易委員會提供此類文書的副本
10.1			太平洋頂級銀行與史蒂文·R·加德納的續薪協議(3)*
10.2			2012年長期激勵計劃激勵股票期權獎勵協議格式(四)*
10.3			2012年長期激勵計劃非限制性股票期權獎勵協議格式(四)*
10.4			2012年長期激勵計劃限制性股票獎勵協議格式(五)*
10.5			Pacific Premier Bancorp，Inc.修訂和重新啟動2022年長期激勵計劃(10)*
10.6			太平洋Premier Bancorp，Inc.修訂和重新修訂的2012年長期激勵計劃下的限制性股票單位協議格式(6)*
10.7			2012年長期激勵計劃限制性股票獎勵協議(非近地天體)修訂表(7)*
10.8			2012年長期激勵計劃限制性股票獎勵協議(NEOS)修訂表(7)*
10.9			2012年長期激勵計劃限制性股票單位獎勵協議修訂表(7)*
10.10			2012年長期激勵計劃激勵股票期權獎勵協議修訂表(7)*
10.11			2012年長期激勵計劃非限制性股票期權獎勵協議修訂表(7)*
10.12			由Pacific Premier Bancorp，Inc.、Pacific Premier Bank和Steven R.Gardner簽署並於2021年8月30日生效的僱傭協議(10)*
10.13			由Pacific Premier Bancorp，Inc.、Pacific Premier Bank和Ronald J.Nicolas，Jr.簽署的僱傭協議，自2021年8月30日起生效。(9)*
10.14			太平洋高級銀行與Edward E.Wilcox簽訂的僱傭協議，自2021年8月30日起生效(9)*
10.15			《僱傭協議》，自2021年8月30日起生效，由太平洋總理銀行和邁克爾·S·卡爾簽署(9)*
10.16			太平洋總理銀行和託馬斯·E·賴斯簽署並於2021年8月30日生效的僱傭協議(9)*
21			Pacific Premier Bancorp，Inc.的子公司(請參閲項目1。業務以獲取所需的信息。)
23.1			德勤律師事務所同意
23.2			高樂律師事務所同意書
31.1			根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。
31.2			根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
32			根據《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行官和首席財務官證書。
101.INS			XBRL實例文檔編號
101.SCH			XBRL分類擴展架構文檔#
101.CAL			XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔編號
101.LAB			XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔編號
101.PRE			XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔#
101.DEF			XBRL分類擴展定義Linkbase文檔#
104			Pacific Premier Bancorp，Inc.截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K的封面，格式為內聯XBRL(載於附件101)
(1)			通過引用併入註冊人於2018年5月15日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
(2)			通過引用從1997年1月27日提交給美國證券交易委員會的註冊人的S-1表格註冊説明書(註冊號333-20497)中合併。
(3)			通過引用合併自注冊人於2006年5月19日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
(4)			通過引用合併自注冊人於2012年6月4日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
(5)			通過引用併入註冊人於2017年6月2日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
(6)			通過引用合併自注冊人於2016年2月1日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
(7)			通過引用併入註冊人於2017年11月16日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
(8)			通過引用併入註冊人於2020年2月28日提交給美國證券交易委員會的10-K表格。
(9)			通過引用併入註冊人於2021年9月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
(10)			通過引用併入註冊人於2022年5月24日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
*			管理合同或補償計劃或安排。

項目16.表格10-K摘要

沒有。

179

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目錄表

簽名

 

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。

 

			太平洋高級銀行公司。
			發信人：						/s/Steven R.Gardner
									史蒂文·R·加德納
									董事長總裁兼首席執行官

 

日期：2023年2月24日

 

    

180

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目錄表

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。

簽名			標題			日期
/s/Steven R.Gardner			董事長總裁兼首席執行官 (首席行政主任)			2023年2月24日
史蒂文·R·加德納
小羅納德·J·尼古拉斯			高級執行副總裁總裁兼首席財務官 (首席財務官)			2023年2月24日
小羅納德·J·尼古拉斯
/s/Lori Wright			高級執行副總裁總裁和副首席財務官 (首席會計主任)			2023年2月24日
洛裏·賴特
/阿亞德·A·法戈			董事			2023年2月24日
Ayad A Fargo
約瑟夫·L·加勒特			董事			2023年2月24日
約瑟夫·L·加勒特
/s/謝淑麗			董事			2023年2月24日
謝淑麗
/S/Jeff C.瓊斯			董事			2023年2月24日
Jeff C.瓊斯
/s/Rose McKinney-James			董事			2023年2月24日
羅斯·麥金尼-詹姆斯
克里斯蒂安·米切爾			董事			2023年2月24日
M.克里斯蒂安·米切爾
喬治·M·佩雷拉			董事			2023年2月24日
喬治·M·佩雷拉
/s/Barbara S.Polsky			董事			2023年2月24日
芭芭拉·S·波斯基
/s/Zareh H.Sarrafian			董事			2023年2月24日
扎雷·H·薩拉菲安
傑妮·米勒·斯圖登蒙德			董事			2023年2月24日
傑妮·米勒·斯圖登蒙德
理查德·C·託馬斯			董事			2023年2月24日
理查德·C·託馬斯

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