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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
For the transition period from ______________________to _______________________
佣金文件編號001-13253
雷納森公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
密西西比州 64-0676974
(述明或其他司法管轄權 (税務局僱主
公司或組織) 識別號碼)
特洛伊街209號，圖珀洛,密西西比州 38804-4827
(主要執行辦公室地址) (郵政編碼)
(662) 680-1001
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值5.00美元RNST納斯達克股市有限責任公司
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 þ不是¨ 
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是¨ 不是þ 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑不是☐ 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是☑不是☐ 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☑加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐ 
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑ 
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐ 

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☑


截至2022年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值，每股面值5.00美元，根據該日期納斯達克全球精選市場報告的最後銷售價格計算，為美元1,566,298,894.
截至2023年2月17日，56,018,496註冊人的普通股每股面值5.00美元，已發行。

以引用方式併入的文件
Renasant Corporation 2023年股東年會的委託書的部分內容通過引用併入本10-K表格的第III部分。


Renasant公司及其子公司
表格10-K
截至2022年12月31日止的年度
目錄
 
第一部分
頁面
第1項。
業務
2
第1A項。
風險因素
15
項目1B。
未解決的員工意見
26
第二項。
屬性
26
第三項。
法律訴訟
26
第四項。
煤礦安全信息披露
26
第II部
第五項。
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
27
第六項。
[已保留]
28
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
29
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
58
第八項。
財務報表和補充數據
59
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
132
第9A項。
控制和程序
132
項目9B。
其他信息
132
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
132
第三部分
第10項。
董事、高管與公司治理
132
第11項。
高管薪酬
133
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
133
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
134
第14項。
首席會計師費用及服務
134
第四部分
第15項。
展品和財務報表附表
135
第16項。
表格10-K摘要
139



有關前瞻性陳述的警示説明
這份Form 10-K年度報告可能包含或包含有關Renasant公司(在本文中稱為“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)的陳述，這些陳述構成了修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節所指的“前瞻性聲明”。在聲明之前、之後或以其他方式包括“相信”、“期望”、“計劃”、“預期”、“打算”、“估計”、“計劃”、“潛在”、“關注”、“可能”、“可能增加”、“可能波動”、“可能結果”等詞語的陳述，以及類似的表達，或未來或條件動詞，如“將”、“應該”、“將”和“可能”，一般都是前瞻性的，而不是歷史事實。前瞻性陳述包括有關公司未來財務業績、業務戰略、計劃和目標的信息，並基於管理層目前的信念和預期。 公司管理層認為這些前瞻性陳述是合理的，但它們都固有地受到重大商業、經濟和競爭風險和不確定因素的影響，其中許多風險和不確定因素是公司無法控制的。 此外，這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。實際結果可能與前瞻性陳述中指出或暗示的結果不同，這種差異可能是實質性的。
管理層目前已知的可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括：
•公司能夠有效地將收購整合到其運營中，留住這些業務的客户，發展收購的業務，並在管理層預期的範圍和時間範圍內實現收購預期的成本節約；
•經濟狀況和利率對國家、區域或國際的影響；
•實施業務變革以提高收益或節約成本的時機和成功程度；
•消費金融、商業金融、保險、金融服務、資產管理、零售銀行、保理和抵押貸款行業的競爭壓力；
•競爭對手的財務資源和可從其獲得的產品；
•法律、法規的變化和會計準則的變化；
•監管機構的政策變化；
•證券和外匯市場的變化；
•公司的潛在增長，包括進入或擴展新市場，以及支持這一增長的足夠資本的需求；
•公司貸款或投資組合的質量或構成的變化，包括借款人行業或個人借款人償還能力的不利發展；
•因假設不準確而產生的信貸損失準備金不足；
•零售、批發和其他資金來源的定價和競爭以及我們獲得這些資金來源的機會發生變化；
•一般經濟、市場或商業狀況，包括通貨膨脹的影響；
•貸款產品和金融服務需求的變化；
•信貸敞口集中；
•利率、收益率曲線和利差關係發生變化或者沒有變化；
•網絡安全風險增加，包括潛在的網絡入侵、業務中斷或財務損失；
•公司地理區域內發生的內亂、自然災害、疫情(包括新冠肺炎疫情重現)等災難性事件；
•技術變革的影響、程度和時機；以及
•其他情況，其中許多情況是管理層無法控制的。
1

該公司認為，其前瞻性陳述所依據的假設是合理的，但任何假設都可能被證明是不準確的。我們敦促投資者仔細考慮本報告中其他部分以及公司不時向美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)提交的其他文件中所描述的風險，包括其10-Q表格季度報告(可在www.renasant.com上查閲)和美國證券交易委員會網站(www.sec.gov)。
公司不承擔更新或修改前瞻性陳述的義務，特別是不承擔任何義務，除非聯邦證券法要求更新或修改前瞻性陳述，無論是作為新信息的結果，還是反映假設的變化、意外事件的發生或未來經營結果的變化。
除非本報告另有説明，本年度報告中的10-K表格中的信息截至2023年2月17日。

第一部分
項目1.業務
一般信息
Renasant Corporation是一家成立於1982年的密西西比州公司，擁有並運營着Renasant Bank，這是一家密西西比州的銀行公司，業務遍及東南部，在全國範圍內提供保理和基於資產的貸款。反過來，Renasant Bank擁有和運營着Renasant Insurance，Inc.，這是一家在密西西比州有業務的密西西比州公司，Park Place Capital Corporation，是一家田納西州的公司，業務遍及我們的業務範圍，以及Continental Republic Capital，LLC(經營業務為“Republic Business Credit”)，這是一家路易斯安那州的有限責任公司，業務遍及全國。在這份年報中，Renasant Bank有時被稱為“Bank”，Renasant Insurance，Inc.被稱為“Renasant Insurance”，Park Place Capital Corporation被稱為“Park Place Capital”，而Continental Republic Capital，LLC被稱為“Republic Business Credit”。
我們的願景是成為我們所服務的每個社區的金融服務顧問和首選提供商。考慮到這一願景，管理層使用特許經營的概念將分支銀行組織為社區銀行。特許經營方式授權社區銀行行長執行自己的商業計劃，以實現我們的願景。有具體的業績衡量工具，以協助這些總裁確定其計劃執行的成功程度。用來衡量他們商業計劃成功與否的幾個比率包括：
—平均資產回報率—淨息差和利差
—效率比—手續費收入佔貸款和存款的百分比
—貸款和存款增長—保證金的數量和定價
—淨沖銷與平均貸款之比—逾期貸款和未計提貸款的百分比
雖然我們保留了地方一級的決策，但我們已經集中了我們的法律、會計、投資、風險管理、貸款審查、人力資源、審計和數據處理/運營職能。這些職能的集中，使我們能夠保持一致的質量，並實現一定的規模經濟。
我們的願景通過我們的核心價值觀得到進一步驗證，這些價值觀包括：(1)員工是我們最大的資產，(2)質量不容商量，(3)客户的信任是第一位的。圍繞這些價值觀，我們制定了戰略計劃，重點是吸引高質量的有機貸款增長和增加我們的非利息收入，改善我們的運營效率和增強我們的技術能力，保持機會主義，並實現財務業績目標。我們相信，我們戰略計劃的成功實施將促進員工、客户和股東的滿意和發展。
我們的董事會成員也是銀行董事會的成員(其成員比公司董事會的成員更廣泛)。本行的管理責任仍由本行的董事會及管理人員負責，但本公司向本行提供的管理服務，旨在補充本行的內部管理，並擴大本行通常提供的銀行服務範圍。
運營
該公司有三個可報告的部門：社區銀行部門、保險部門和財富管理部門。我們沒有任何海外業務。

2

社區銀行的運作
我們幾乎所有的業務活動都是通過社區銀行的業務進行的，我們的幾乎所有資產和收入都來自於社區銀行的業務，社區銀行向個人和各種規模的企業提供全面的銀行和金融服務。如下文更詳細描述的，這些服務包括商業和個人貸款、臨時建築貸款、特殊商業貸款、保理和資產貸款、金庫管理服務和支票和儲蓄賬户，以及保險箱和夜間存管設施。自動櫃員機遍佈我們的整個市場區域，我們在許多城市市場都有交互式櫃員機。我們的網上銀行和手機銀行產品以及我們的呼叫中心也提供24小時銀行服務。
截至2022年12月31日，我們在東南部市場擁有188個銀行、貸款和抵押辦事處，Republic Business Credit在加利福尼亞州、伊利諾伊州、路易斯安那州和德克薩斯州設有四個獨立辦事處。客户還可以通過我們的網上和手機銀行產品進行許多銀行交易，如開立存款賬户和申請某些類型的貸款。
借貸活動。貸款活動產生的收入，包括利息收入、貸款相關費用以及銷售和償還抵押貸款的收入，佔我們收入的很大一部分，分別佔2022年、2021年和2020年總收入的75.14%、78.66%和84.01%。總收入包括按全額應税等值計算的利息收入和非利息收入。我們的貸款理念是遵循嚴格的信貸審批標準，按類型和地域多樣化我們的貸款組合，並對貸款組合進行持續審查和管理，從而將信貸損失降至最低。貸款是通過我們的商業貸款集團或個人銀行家發起的，具體取決於所需的關係和服務或產品的類型。我們的商業貸款集團為企業或其他商業客户提供銀行服務，併為一般企業目的提供貸款，如為商業和工業項目融資或產生收入的商業房地產。我們的商業貸款集團還包括我們專業業務範圍內經驗豐富的貸款人，其中包括我們的資產基礎貸款、小企業管理局貸款、醫療保健、保理和設備租賃融資銀行集團。我們的個人銀行集團提供小額消費分期貸款、住宅房地產貸款、信用額度和建築融資，併發起傳統的一次和二次抵押貸款。
以下是我們貸款組合中每種主要貸款類型的描述，每種類型貸款的相對信用風險，以及我們為降低此類風險所採取的步驟。我們的貸款主要是在我們辦事處所在的市場區域內產生的。
— 商業、金融和農業貸款。截至2022年12月31日，商業、金融和農業貸款(簡稱“C&I貸款”)約佔我們總貸款的14.46%，通常以完全抵押的方式發放給我們市場區域內成熟的本地商業客户，以滿足他們的信貸需求。條款和貸款結構取決於借款人的抵押品和實力。貸款與價值比率通常在50%至85%之間，具體取決於抵押品的類型。條款通常是短期的，與作為我們抵押品的第二還款來源相稱。
雖然C&I貸款可以用設備或其他商業資產作抵押，包括應收賬款，但這類貸款的償還主要取決於借款人(和任何擔保人)的信譽和預計現金流。因此，在評估C&I貸款的風險時，主要考慮的是本地商業借款人出售其產品/服務的能力，從而產生足夠的營業收入，以根據商定的條款和條件償還我們，以及該業務所服務的本地經濟或其他市場的一般商業狀況。抵押品的清算被認為是次要的還款來源。另一個還款來源是貸款的擔保人(如果有的話)。為了管理這些風險，銀行的政策是用借款企業的資產和任何其他可能可用的抵押品和擔保來確保其C&I貸款的安全。此外，我們積極監測借款人的某些財務指標，包括預付款利率、現金流、抵押品價值和其他適當的信用因素。我們對小額貸款使用C&I貸款信用評分模型。
— 房地產-1-4家庭抵押貸款。我們活躍在房地產-1-4家庭抵押貸款領域(簡稱“住宅房地產貸款”)，截至2022年12月31日，我們的貸款總額中約有27.78%是住宅房地產貸款。此外，2022年，我們通過抵押貸款部門在二級市場上發起了約31.1億美元的住宅房地產貸款。我們提供住宅房地產的第一次和第二次抵押。以借款人的主要住所為房產的住宅房地產擔保的貸款稱為“主要”1-4家庭抵押貸款。以住宅房地產為抵押的貸款，如果房產出租給租户或不是借款人的主要住所，則稱為“租賃/投資”1-4家庭抵押貸款。我們還提供建設前準備住宅房地產的貸款(簡稱“住宅土地開發貸款”)。此外，我們提供房屋淨值貸款或信用額度，以及借款人住宅的第一和第二抵押貸款擔保的定期貸款，借款人選擇將累積的房屋淨值用於購買、再融資、住房改善、教育和其他個人支出。固定利率貸款和可變利率貸款都是以具有競爭力的條款和費用提供的。住宅房地產貸款的來源是
3

通過我們分支機構的零售努力或我們抵押部門的發起或轉介以及通過我們的Renasant Consumer Direct渠道在線產生。我們試圖通過嚴格審查借款人的財務狀況來最大限度地減少與住宅房地產貸款相關的風險；通常，我們還限制最高貸款與價值比率。至於第二留置權房屋淨值貸款或信用額度，它們在違約時固有的損失風險較高，我們通過將這些類型的貸款限制在信用評分較高的借款人來限制我們的風險敞口。
當銀行有足夠的流動性來滿足現有客户的需求，並且利率有利於保留貸款時，我們將住宅房地產貸款保留在我們的投資組合中。留存組合貸款主要通過世行提供的可變利率抵押貸款產品發放。
如上所述，我們還發起住宅房地產貸款，目的是在二級市場上將其出售給第三方私人投資者或直接出售給政府支持的實體。除了上述的發放渠道外，持有作出售用途的按揭貸款亦來自批發關係，我們從規模較小的銀行、儲蓄互助社及經紀公司購買貸款。當出售該等貸款時，吾等會根據若干因素，例如該等貸款在二級市場的定價、會影響貸款盈利能力的利率波動，以及其他與市場有關的情況，解除或保留相關的償還權。將出售的住宅房地產原產地要麼以“盡力”的方式出售，要麼以“強制交付”的銷售協議出售。根據一項“盡力而為”的銷售協議，住宅房地產的發放額與第三方私人投資者或直接與政府支持的機構按合同利率鎖定，只有在抵押貸款關閉並獲得資金的情況下，我們才有義務將抵押貸款出售給此類投資者。我們承擔的風險取決於貸款承保和全國抵押貸款市場的市場狀況。根據“強制交付”銷售協議，該公司承諾以特定的價格和交付日期向投資者交付一定本金的抵押貸款。如果我們不能履行合同，就要向投資者支付罰金。該公司並不積極營銷或發起次級抵押貸款。
— 房地產--商業抵押。截至2022年12月31日，我們的房地產-商業抵押貸款(“商業房地產貸款”)約佔我們總貸款的44.20%。這一投資組合包括業主為了在那裏開展業務而開發物業的貸款。這些貸款被稱為“業主自住型”商業房地產貸款。這些貸款的支付取決於企業的成功發展和管理，以及借款人產生足夠的營業收入償還貸款的能力。銀行通過有足夠的二次還款來源以及擔保人的支持，減輕了我們對價值的估計被證明是不準確的風險。在某些情況下，除了我們對企業基礎房地產的抵押外，我們的商業房地產貸款還以其他非房地產抵押品擔保，如企業使用的設備或其他資產。
除了業主自住的商業房地產貸款外，我們還提供業主開發物業的貸款，貸款的償還來源將來自已開發物業的出售或租賃，例如零售購物中心、酒店和倉儲設施。這些貸款被稱為“非業主自住型”商業房地產貸款。我們也向商業物業開發商提供商業房地產貸款，用於在實際建設之前進行土地收購和準備以及其他開發(在本年報中稱為“商業土地開發貸款”)。非業主自住型商業地產貸款和商業用地開發貸款取決於項目能否順利完成，可能會受到房地產市場或整體經濟不利條件的影響。
我們試圖通過限制最高貸款與價值比率，並嚴格審查借款人的財務狀況、抵押品的質量、獲得貸款的物業的管理，以及在適用的情況下，租户的財務實力，將與所有商業房地產貸款有關的風險降至最低。貸款的結構通常是在貸款期限內全額攤銷，或者在貸款的第三年或第五年之後激增，通常攤銷期限不超過20年。我們還積極監測預付率、現金流、抵押品價值等財務指標和其他適當的信用因素。我們通常根據對擔保人財務報表的審查，從有財務能力的交易方那裏獲得貸款擔保。
— 房地產--建築業。截至2022年12月31日，我們的房地產-建築貸款(“建築貸款”)約佔我們總貸款的11.49%。我們的建設貸款組合包括建設獨棟住宅物業、多户住宅物業和商業項目的貸款。住宅物業的建築貸款期限一般由6個月至12個月不等，非住宅和多户物業的貸款期限一般為24個月至36個月。與非業主自住型商業房地產貸款類似，建築貸款的償還來源是出售或租賃新建物業，儘管建設貸款通常是用我們向新建物業的所有者或出租人發放的商業房地產貸款的收益來償還的。
與住宅房地產或商業房地產貸款相比，建築貸款帶來了顯著的額外風險，包括貸款資金以在建物業的擔保預支的風險，這在建設完成之前具有不確定的價值。風險是準確評估完成一個項目所需的總貸款資金，並
4

在建設階段確保適當的貸款與價值比率。我們通過多種方式解決與建築貸款相關的風險。作為一個門檻問題，我們通常將業主自住和投資者擁有的住宅或商業物業的貸款與價值和貸款與成本比率限制在監管指導下，為業主自用和投資者擁有的住宅或商業物業完成時評估價值的85%，但具有明確定義的減免的貸款除外。我們在內部或在第三方的幫助下監控取款請求，創建了額外的保障措施，以確保預付款與項目預算一致。
— 個人分期付款貸款。向個人發放的分期付款貸款(或“消費貸款”)，約佔我們2022年12月31日貸款總額的1.08%，發放給個人用於購買個人物品。借款人因意外事件造成的收入損失或下降是我們面臨的主要違約風險。如果發生違約，抵押品價值的不足可能會給我們造成這一貸款類別的損失。在發放消費貸款之前，我們會評估申請人的信用記錄以及履行現有和擬議債務的能力。雖然申請人的信譽是主要考慮因素，但承保過程也包括將抵押品的價值(如果有的話)與建議的貸款金額進行比較。我們在擔保貸款的抵押品上獲得留置權，並持有所有權，直到貸款全部償還。
— 設備融資和租賃。截至2022年12月31日，設備融資貸款(或“租賃融資貸款”)約佔我們總貸款的0.99%，用於為企業提供資金以滿足商業設備需求。這些貸款通常以固定利率發放，期限從兩年到五年不等。借款人因意外事件造成的收入損失或下降是我們面臨的主要違約風險。如果發生違約，抵押品價值的不足可能會給我們造成這一貸款類別的損失。我們獲得擔保貸款的抵押品的留置權，並持有所有權(如果適用)，直到貸款全額償還。運輸、製造業、醫療保健、材料搬運、印刷和建築是通常獲得租賃融資的行業。此外，我們還為符合條件的非營利客户提供量身定做的產品，以免税費率提供房地產融資。
應對總體貸款風險。除上述步驟以減輕任何個別貸款關係所構成的風險外，管理層已實施一套架構，主動監察銀行整體貸款組合對本公司構成的風險。首先，我們有目的地管理貸款組合，以避免過度集中在任何特定的貸款類別。我們的目標是構建貸款組合，使其在C&I貸款和業主自住商業房地產貸款、非業主自住商業房地產貸款和住宅房地產貸款和消費貸款之間保持良好平衡，同時考慮到當前的市場風險和貸款機會。建設和土地開發貸款是根據獲得貸款的財產在商業房地產和住宅房地產類別之間分配的。特別是關於建築和土地開發貸款，管理層監測這些貸款在地域和資產類型上的分配是否增加了與這些類型貸款有關的一般風險。我們亦根據銀行業監管機構頒佈的監管指引，監察我們的建築及土地發展貸款的集中度，當中包括評估這些貸款的總值佔我們基於風險的資本的百分比(這稱為“100/300測試”，並在下文的“監督及規管”一節中詳細討論)，以及監察被視為高波動性商業房地產的貸款。關於適用於我們貸款活動的減少風險政策和程序的進一步討論可在項目7“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中找到，標題為“風險管理--信用風險和信貸損失及無資金承付款撥備”。
投資活動。我們收購投資證券是為了提供滿足我們流動性需求的來源，以及提供用於抵押某些存款和其他類型借款的證券。2022年期間，我們還將部分過剩流動性投入證券投資組合。我們主要收購由政府支持的實體發行的抵押貸款支持證券和抵押債券，如FNMA、FHLMC和GNMA(通俗地分別稱為“Fannie Mae”、“Freddie Mac”和“Ginnie Mae”)以及市政證券。一般來説，我們投資證券的到期和催繳的現金流不用於為貸款增長或償還債務提供資金，這些現金流再投資於投資證券。我們還持有公司債券和集合信託優先證券的投資。截至2022年12月31日，該公司的投資證券包括可供出售和持有至到期的分類。
2022年、2021年和2020年，我們的投資活動產生的投資收入(應税和免税)分別約佔我們總收入的7.92%、5.13%和4.46%。
存款服務。我們為消費者和商業客户提供廣泛的存款服務和產品。通過我們的社區支行網絡，我們為消費者提供免費的網上和手機銀行賬户，包括賬單支付和轉賬功能、個人對個人支付、計息檢查、貨幣市場賬户、儲蓄賬户、存款證、個人退休賬户和健康儲蓄賬户。
對於我們的商業客户，我們提供有競爭力的支票和儲蓄服務以及一整套金庫管理產品，包括遠程存款捕獲、賬户對賬、電子報表、通過積極支付進行欺詐保護、
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ACH發起和電匯、密碼箱服務、隔夜投資清掃選項、增強的業務網上銀行和手機銀行。
2022年、2021年和2020年，通過我們提供的存款服務產生的費用分別約佔我們總收入的7.64%、7.15%和5.88%。銀行持有的存款主要是在我們分行所在的市場區域內產生的。
財富管理的運作
我們的財富管理部門通過兩個部門運營：信託和金融服務。信託部門設在世界銀行的信託部門，提供各種各樣的受託和託管服務，包括投資諮詢、會計和行政服務(作為受託人或其他身份)，為合格的退休和其他僱員福利計劃、個人退休帳户、個人信託和遺產提供服務。我們管理這些賬户的費用是根據賬户中所管理資產的市值變化而定的，收費金額取決於我們提供的服務和賬户類型。
金融服務部門主要通過Park Place Capital運營(儘管銀行的信託部門保留了一些傳統的金融服務業務)，向我們的客户提供專門的產品和服務。 這些產品和服務包括固定和可變年金、共同基金和股票，其中一些是通過第三方提供商提供的。Park Place Capital還為某些共同基金提供管理和合規服務。
2022年，財富管理部門創造了2760萬美元的總收入，佔公司總收入的3.95%。財富管理業務的總部設在密西西比州的圖珀洛和阿拉巴馬州的伯明翰，但我們的產品和服務通過我們的社區銀行向我們所有市場的客户提供。
保險業務的運作
Renasant Insurance是一家提供全方位服務的保險機構，通過主要承運人提供所有商業和個人保險。2022年，雷納森保險公司的總收入為1240萬美元，佔公司總收入的1.78%，在密西西比州北部和中北部設有8個辦事處。
競爭
社區銀行
在我們開展銀行業務的所有主要產品和地理區域都存在激烈的競爭。在我們的所有服務領域，我們通過銀行與國家、地區和國家銀行以及儲蓄和貸款協會、信用合作社、財務公司、抵押公司、保險公司、經紀公司和投資公司競爭可用的貸款和存款以及提供其他金融服務(如財務管理)。所有這些眾多的機構都通過可用性、質量和定價在提供產品和服務方面進行競爭，我們的許多競爭對手比我們更大，擁有比我們多得多的資源，包括更高的總資產和資本，更大的技術和營銷預算以及更廣泛的金融服務。
財富管理
我們的財富管理部門與其他銀行、經紀公司、財務顧問和信託公司競爭，這些公司提供我們提供的一項或多項服務和產品。我們的財富管理業務以可用的產品線、費率和費用以及聲譽和專業知識為基礎進行競爭。在我們的市場上，沒有特定的公司或公司集團主宰着這個行業。
保險
我們在經營保險業務的市場上遇到了激烈的競爭。通過我們的保險子公司，我們與獨立的保險機構和附屬於其他銀行和/或其他保險公司的機構競爭。所有這些機構都在個人和商業產品線的交付方面展開競爭。在我們的市場中，沒有一家佔主導地位的保險機構。
監督和監管
一般信息
美國銀行業受到聯邦和州法律的嚴格監管。我們是根據修訂後的《1956年銀行控股公司法》(下稱《BHC法案》)註冊的銀行控股公司。因此，我們受到監督、監管和
6

由聯邦儲備系統理事會(“美聯儲”)進行審查。該銀行是根據密西西比州法律註冊的商業銀行；它不是聯邦儲備系統的成員。作為密西西比州的一家非會員銀行，銀行須接受密西西比州銀行和消費金融部(“DBCF”)作為銀行的特許實體以及FDIC作為銀行存款保險人的監督、監管和審查。作為一家資產超過100億美元的機構，我們正在接受消費者金融保護局(“CFPB”)的審查，以確定其是否符合聯邦消費者保護法。 由於這種廣泛的監督和監管體系，公司和銀行的增長和收益表現不僅受到管理決策和一般和當地經濟狀況的影響，還受到美聯儲、聯邦存款保險公司、DBCF、CFPB和其他對我們的業務具有管轄權的聯邦和州監管機構執行的法規、規則、法規和政策的影響。

銀行監管制度有兩個主要目標：維持一個安全和健全的銀行體系，以及促進實施穩健的貨幣政策。這一計劃，包括CFPB管理的法律和法規，也旨在確保以公平合理的條件廣泛、不歧視地獲得金融服務。這一全面的監管制度主要是為了保護FDIC的存款保險基金、銀行儲户、消費者和公眾，而不是我們的股東或債權人。為此，除其他事項外，聯邦和州銀行法律法規還規定了我們和銀行可能從事的活動類型、我們產品和服務的條款和條件以及我們提供產品和服務的方式、允許的投資、銀行必須針對存款保持的準備金水平、最低股本水平、貸款所需抵押品的性質和金額、可以收取的最高利率、可能支付的股息的方式和金額，以及與合併、收購和設立分行有關的公司活動。
下面的描述總結了適用於我們和銀行的監管框架的某些要素。然而，本摘要並不是要描述適用於我行和本行的所有法律、法規和政策，本摘要的描述僅限於下文所述的法規、法規、政策、解釋性信函和其他書面指導的全文。此外，以下討論討論了截至本年度報告10-K表格之日起有效的監管框架。美國國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構一直在審議修改聯邦和密西西比州銀行、消費者保護、證券和其他適用法律和法規的立法和監管行動，有時是以實質性的方式。因此，在本Form 10-K年度報告的日期之後，必須根據任何新的聯邦或州銀行法律或法規的頒佈，或對現有法律或法規的任何修訂或廢除，或對公司運營擁有管轄權的監管機構政策的任何變化，來閲讀以下討論。
對重生公司的監督和監管
一般信息。作為一家根據BHC法案註冊的銀行控股公司，我們受到美聯儲適用於銀行控股公司的監管。BHC法案和其他聯邦法律對銀行控股公司可能從事的活動類型以及一系列監管要求和活動進行了特別限制，包括對違反法律和法規或從事不安全和不健全的銀行業務採取監管執法行動。美聯儲的管轄權還擴展到我們直接或間接控制的任何公司，例如任何非銀行子公司和我們擁有控股權的其他公司。
可容許活動的範圍。根據BHC法案，吾等不得直接或間接從事銀行業務、管理或控制銀行、向本行提供服務或為本行提供服務以外的活動，以及不得直接或間接持有或控制任何非銀行或金融控股公司的公司超過5%的有表決權股份。這一禁令的主要例外是，我們可以直接或間接(包括通過擁有另一家公司的股份)參與美聯儲發現與銀行或管理和控制銀行密切相關的某些活動，以至於屬於適當的偶發事件。在確定活動是否與銀行業務或管理銀行密切相關時，美聯儲必須考慮銀行控股公司或其附屬公司的這類活動是否可以合理地預期為公眾帶來好處，如更大的便利、更多的競爭或資源效率的提高，以及這些公共利益是否超過可能產生的不利影響的風險，如減少或不公平競爭、利益衝突或不健全的銀行做法。目前獲準的活動包括經營按揭、金融、信用卡或保理公司；提供某些數據處理、儲存和傳輸服務；擔任投資或財務顧問；擔任某些類型與信貸有關的保險的保險代理；以非營運基礎租賃個人或不動產；以及提供某些股票經紀服務。
根據1999年《金融服務業現代化法》(俗稱《格拉姆-利奇-布萊利法》或《GLB法》)對《金融控股公司法》的修訂，附屬存款機構資本和管理良好的銀行控股公司可以選擇成為一家金融控股公司，從而在沒有金融控股公司的情況下
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被認為是金融性質或附帶於金融活動的某些銀行和非銀行活動的美聯儲事先批准。這些“金融性質”的活動包括證券承銷、交易和做市；組織、贊助和管理共同基金；保險承保和代理活動；商業銀行活動；以及美聯儲認定與銀行業密切相關的其他活動。金融控股公司收購從事金融性質的活動或美聯儲確定的附屬於金融性質的活動的公司，不需要監管部門的批准。我們並沒有選擇成為金融控股公司。
GLB法案的一個主要主題是金融服務的職能監管，本公司或其子公司的主要監管機構是傳統上監管本公司或其子公司希望從事的活動的機構。例如，美國證券交易委員會監管銀行控股公司的證券交易，各個銀行業監管機構監管我們的銀行活動。
資本充足率指引。美聯儲對銀行控股公司採用了基於風險的資本金指導方針。以風險為基礎的資本指引旨在使監管資本要求對銀行和銀行控股公司之間的風險狀況差異更加敏感，將表外敞口納入資本充足率評估，將持有流動、低風險資產的不利因素降至最低，並在評估全球主要銀行組織的資本充足率時實現更大的一致性。根據這些準則，資產和表外項目被分配到廣泛的風險類別，每個類別都有適當的權重。由此產生的資本比率表示資本佔總風險加權資產和表外項目的百分比。除了基於風險的資本指導方針外，美聯儲還採用了最低一級資本(槓桿)比率，根據該比率，銀行控股公司必須保持最低一級資本水平，以平均總合並資產至少4%。
適用於該公司的資本要求與FDIC法規對該銀行施加的資本要求基本相似，下文標題為“對復興銀行的監督和監管-資本充足率準則”。
支付股息；力量的源泉。根據美聯儲的政策，一般而言，銀行控股公司只有在以下情況下才應支付股息：(1)過去四個季度可供股東使用的淨收入(扣除支付的股息後)足以為股息提供全部資金；(2)預期收益保留率似乎與銀行控股公司及其子公司的資本需求和整體當前和未來財務狀況一致；(3)銀行控股公司在實施股息後將繼續滿足最低監管資本充足率。
美聯儲就評估銀行控股公司要求支付的股息總額將超過該公司將支付股息期間的收益的標準提供了指導。 就本分析而言，“股息”不僅包括優先股和普通股的股息，還包括信託優先證券和其他一級資本工具的債務股息。該標準評估控股公司(1)過去四個季度的淨收入是否足以為擬議股息提供全部資金(考慮到在此期間支付的先前股息)，(2)是否正在考慮在該季度回購或贖回股票，(3)沒有集中在商業房地產上，以及(4)是否處於良好的監管狀況，基於其整體狀況和資產質量風險。 不符合這些標準的控股公司將需要與美聯儲進行更深入的磋商。
此外，銀行控股公司須作為其附屬銀行的財務力量來源。這意味着我們將利用現有資源向世行提供充足的財政資源，包括在財政緊張或逆境期間，並保持財務靈活性和籌資能力，以獲得額外資源，在必要時協助世行。此外，我們向本行發放的任何資本性貸款，在支付本行存款和某些其他債務的權利上，均從屬於本行。在我們破產的情況下，我們向聯邦銀行監管機構做出的任何維持銀行資本的承諾都將由破產受託人承擔，並有權獲得優先付款。
銀行控股公司的收購。BHC法案規定，每家銀行控股公司在收購任何銀行的全部或基本上所有資產、與另一家銀行控股公司合併或合併或獲得任何銀行任何有表決權股份的所有權或控制權之前，如果在收購後將直接或間接擁有或控制該銀行超過5%的有表決權股份，必須事先獲得美聯儲的批准。美聯儲不會批准任何會產生重大反競爭效果的收購、合併或整合，除非擬議中的交易的反競爭影響顯然被滿足社區便利和需求的更大公共利益所蓋過。聯儲局亦會考慮有關公司和銀行的資本充足和其他財務及管理資源和未來前景，以及所服務社會的方便程度和需要，以及銀行控股公司及其附屬銀行在打擊清洗黑錢活動方面的紀錄。最後，為了收購一家位於本州以外的銀行，銀行控股公司及其附屬機構必須
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“資本充裕”和“管理良好”。此外，正如上文標題“允許活動的範圍”所述，我們不能直接或間接控制從事非銀行活動的公司超過5%的有表決權股份。
控制權收購。聯邦和州法律，包括《BHC法案》和《改變銀行控制法案》，也對任何尋求獲得FDIC擔保的存款機構或銀行控股公司的直接或間接“控制權”的投資者施加事先通知或批准要求以及持續的監管要求。對存託機構的“控制”是對事實和情況的分析，但通常情況下，如果投資者擁有或控制任何類別有投票權的證券的25%或更多，則被視為控制存託機構或其他公司。對於低於25%的所有權或控制權水平，有多個因素決定是否會推定“控制權”的存在，這取決於存款機構或銀行控股公司有投票權的證券的所有權水平。這些推定是可以反駁的。
反搭售限制。銀行控股公司及其附屬公司不得將某些服務的提供與銀行控股公司或其附屬公司提供的其他非銀行服務捆綁在一起，例如信貸擴展。
上市公司的地位。作為一家上市公司，Renasant Corporation還必須遵守與公司治理、財務報告和公開披露以及審計師獨立性相關的法律、規則和法規以及自律組織的標準，包括2002年的薩班斯-奧克斯利法案、2010年的多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法(“多德-弗蘭克法案”)、美國證券交易委員會規則和監管以及納斯達克上市規則。我們在遵守這些法律、法規和標準方面花費了大量的費用，並投入了大量的管理時間和精力，這些法律、法規和標準可能會有不同的解釋、修訂或徹底廢除。我們致力於保持高標準的公司治理、財務報告和公開披露，管理層不斷監測這一領域的法律、規則和法規以及最佳實踐的變化，以確保我們履行這一承諾。
對復興銀行的監管
一般信息。作為一家在密西西比州註冊的銀行，該銀行受到DBCF的監管和監督。作為一家不是美聯儲成員的FDIC保險機構，該銀行受到FDIC的監管和監督。FDIC和DBCF的規定幾乎影響了銀行的所有活動，包括所需的最低資本金水平、支付股息的能力、合併和收購、借款以及通過新的分行或收購擴大規模的能力以及各種其他事項。最後，我們擁有超過100億美元的資產，我們對聯邦消費者保護法的遵守情況受到CFPB的審查。
存款保險。本行的存款透過存款保險基金(“存款保險基金”)投保，大部分賬户的投保額最高可達250,000元。聯邦存款保險公司管理存款保險基金，根據法律，聯邦存款保險公司必須將存款保險基金的數額維持在相當於估計的年度保險存款或評估基數的特定百分比。DIF的最低指定存款準備金率為保險存款總額的1.35%，但FDIC有權指定高於法定最低存款準備金率的存款準備金率。對於資產低於100億美元的銀行，FDIC必須抵消這一增加的影響，這意味着超過這一資產門檻的銀行，如世行，將承擔增加的成本。
為了為DIF提供資金，FDIC承保的銀行被要求每季度向FDIC支付存款保險評估。一家機構的評估金額是根據其在評估期內的平均綜合總資產減去其平均有形權益得出的。至於費率，它是基於風險分類的。一家機構的風險分類是根據其資本水平和該機構向監管機構提出的監管關切程度來分配的。一家機構的風險等級越高，其評估率就越高(假設這類機構對DIF構成更大的損失風險)。此外，聯邦存款保險公司可以在某些情況下實施特別評估。由於我們擁有超過100億美元的資產，我們的評估率不僅基於我們的風險分類，還納入了前瞻性措施。此外，我們還需要繳納附加費，以便將DIF提高到指定的水平。
FDIC可終止包括銀行在內的任何受保存款機構的存款保險，如果它在聽證會後確定，該機構已經或正在從事不安全或不健全的做法，處於不安全或不健全的狀況，無法繼續運營，或違反了任何適用的法律、法規、秩序或與FDIC達成的協議規定的任何條件。對於沒有有形資本的機構，在永久終止保險的聽證過程中，可以暫時停止存款保險。如果FDIC終止一家機構的存款保險，在終止時投保的賬户，減去提款，將繼續投保六個月至兩年，由FDIC決定。我們並不知悉有任何現有情況會導致本行的存款保險終止。
州際銀行和分行。根據聯邦和密西西比州的法律，銀行可以在密西西比州設立額外的分行，但須得到DBCF的批准，銀行還可以在密西西比州以外設立額外的分行，但須事先獲得監管部門的批准，只要分行所在州的法律允許在該州特許的州立銀行設立分行即可。最後，世行還可以通過與其他州的銀行合併或購買其他州銀行的分行和相關資產，在其他州設立辦事處，但須受某些限制。
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分紅。關於本公司支付股息的限制和指導方針如上所述。作為一個實際問題，只要我們的業務主要由銀行的所有權組成，銀行將仍然是我們支付股息的來源。因此，我們支付股息的能力取決於銀行的收益和財務狀況，以及一般經濟狀況和其他因素，並將受到適用於銀行的任何限制。
銀行支付股息的能力受到聯邦和州法律、法規和政策的限制。根據密西西比州的法律，密西西比州的銀行不得支付股息，除非其賺取的盈餘超過股本的三倍。密西西比州一家賺取盈餘超過股本三倍的銀行可以支付股息，但須經DBCF批准。此外，FDIC還有權禁止銀行從事FDIC認為不安全或不健全的商業做法，這可能包括支付股息，具體取決於銀行的財務狀況。聯邦儲備條例還限制了銀行可以借給公司的金額，除非這些貸款是以特定債務為抵押的。因此，在銀行向公司支付股息之前，需要獲得DBCF的批准，在某些情況下，可能需要FDIC的批准。
資本充足率指引。FDIC頒佈了基於風險的資本金指導方針，其基本目的與美聯儲針對銀行控股公司制定的指導方針類似，也具有相同的基本目的。根據這些準則，資產和表外項目被分配到廣泛的風險類別，每個類別都有適當的權重。由此產生的資本比率表示資本佔總風險加權資產和表外項目的百分比。
對有保險的存款機構的資本要求是反週期的，因此，資本要求在經濟擴張時增加，在經濟收縮時減少。
- 當前指導方針。根據現行以風險為本的資本充足指引，我們須維持(1)普通股權益第一級資本(“CET1”)與總風險加權資產的比率不少於4.5%；(2)最低槓桿資本比率為4%；(3)最低一級風險資本比率為6%；及(4)最低總風險資本比率為8%。CET1一般包括普通股、留存收益、累積的其他綜合收益和某些少數股權，減去某些調整和扣除。此外，我們必須保持“資本保護緩衝”，這是在滿足基於風險的最低資本要求所必需的基礎上，再加上特定數量的CET1資本。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。如果我們的CET1與風險加權資本的比率低於資本保護緩衝，我們將面臨支付股息、回購流通股和支付某些可自由支配的獎金的能力的限制。除了滿足基於風險的最低資本要求所需的金額外，所需的資本保存緩衝是風險加權資產CET1的2.5%。
此外，美聯儲、聯邦存款保險公司和貨幣監理署近年來修訂了計算風險加權資產的規則，以提高風險敏感性，並納入巴塞爾銀行監管委員會的某些國際資本標準。這些修訂影響了銀行組織基於風險的資本比率分母的計算，以反映某些類型貸款的高風險性質。
例如，住宅抵押貸款的風險加權在35%至200%之間，這取決於抵押貸款的貸款價值比率，以及基於八項標準的抵押貸款是否屬於兩類之一，這八項標準包括期限、使用負攤銷和氣球付款、某些加息以及有記錄和核實的借款人收入，而150%的風險權重既適用於某些高波動性商業房地產收購、開發和建築貸款，也適用於逾期90天或非應計地位的非住宅抵押貸款(在這兩種情況下，與前100%的風險權重相反)。此外，信託優先證券等“混合”資本項目不再享受一級資本待遇，受到各種祖輩和過渡規則的約束。我們及本行符合現行所有最低資本要求，而我們的祖輩信託優先證券亦符合一級資本處理的資格。
有關公司資本比率的詳細討論，請參閲本報告第8項“財務報表和補充數據”合併財務報表附註20“監管事項”。
-    立即採取糾正措施。根據《聯邦存款保險法》(FDIA)第38條的規定，每個聯邦銀行機構都必須對其監管的機構實施一套及時糾正措施的制度。聯邦銀行機構(包括聯邦存款保險公司)已經通過了基本上類似的法規來執行這一任務。根據現行法規，如果一家銀行的基於風險的資本總額為10%或更高，一級風險資本比率為8%或更高，普通股一級資本比率為6.5%，一級槓桿資本比率為5%或更高，並且不受任何命令或最終資本指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平，則銀行為“資本充足”；(2)如果銀行的總風險資本比率為8%或更高，一級風險資本比率為6%或更高，則為“資本充足”；普通股一級資本充足率為4.5%，一級槓桿資本充足率為4%或以上(在某些情況下為3%)，且不符合“資本充足”的定義；(3)如果基於風險的總資本充足率低於8%，一級風險資本充足率低於6%，普通股一級資本充足率低於4.5%，或一級槓桿資本充足率低於4%，則為“資本不足”，(4)如果其基於風險的總比率低於
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6%，低於4%的一級風險資本比率，低於3%的普通股一級資本比率或低於3%的一級槓桿資本比率，以及(5)如果有形股本與總資產的比率等於或低於2%，則為“嚴重資本不足”。
銀行的資本分類影響監管審查的頻率、銀行從事某些活動的能力以及銀行支付的存款保險費。此外，聯邦銀行監管機構必須對三個資本不足類別的機構採取各種強制性監管行動，並可能採取其他酌情行動。行動的嚴重程度取決於該機構所處的資本類別。被歸類為資本不足、嚴重資本不足或嚴重資本不足的機構，必須向其相應的聯邦銀行機構提交一份可接受的資本恢復計劃。資本不足的機構通常也被禁止增加其平均總資產、進行收購、設立任何分支機構或從事任何新的業務線，除非根據公認的資本恢復計劃或獲得FDIC的批准。一般來説，銀行業監管機構必須為資本嚴重不足的機構指定一名接管人或監管人。
《聯邦存款保險條例》第38條及相關規例亦指明在何種情況下，聯邦存款保險公司可將資本充足的銀行重新分類為資本充足的銀行，並可要求資本充足的銀行或資本不足的銀行遵守監管行動，猶如其屬下一個較低類別(但聯邦存款保險公司不得將資本嚴重不足的銀行重新分類為資本嚴重不足)。
上述條款，以及當前或擬議對適用於金融業的法律的監管或立法修改的任何其他方面，可能會影響我們業務活動的盈利能力，並可能改變我們的某些業務做法，包括提供新產品、獲得融資、吸引存款、發放貸款和實現令人滿意的利差的能力，並可能使我們面臨額外成本，包括增加的合規成本。這些變化也可能需要我們投入大量的管理注意力和資源來對運營進行任何必要的改變，以符合規定，因此也可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
換乘費用。根據《多德-弗蘭克法案》(Dodd-Frank Act)第1075條(通常被稱為《德賓修正案》)，美聯儲建立了評估銀行為處理電子支付交易而收取的交換費，即“刷卡”費用是否與發行人處理此類交易的成本“合理且成比例”的標準。根據美聯儲的規定，對於許多類型的借記式互換交易，允許的最高互換手續費不超過21美分加上交易金額的5個基點。如果借記卡發行商制定和實施了合理設計的政策和程序，以達到某些防欺詐標準，則為防止欺詐目的，該借記卡發行商還可以在每筆交易中收回1美分。美聯儲也有管理路由和排他性的規定，要求發行人提供兩個獨立的網絡，用於為每種借記型或預付費產品的交易進行路由。
受保險的國有特許銀行的活動和投資。FDIA第24條一般將FDIC保險的州特許銀行的活動和股權投資限制在國家銀行允許的範圍內。根據有關股權投資的規定，被保險的國有銀行一般不得直接或間接收購或保留任何國家銀行不允許的類型或金額的股權投資。除其他事項外，不禁止被保險的國有銀行採取下列行動：
-收購或保留子公司的多數股權；
-以有限合夥人身份投資合夥企業，其唯一目的是對符合條件的住房項目的收購、修復或新建進行直接或間接投資，但此類有限合夥企業投資不得超過銀行總資產的2%；
-收購僅為受保存款機構提供董事、受託人和高級管理人員責任保險或銀行家一攬子債券團體保險的公司至多10%的有表決權股票；以及
-在滿足某些要求的情況下，收購或保留存款機構的有表決權的股份。
根據聯邦存款保險公司的規定，從事不允許活動的投保銀行或希望從事其他不允許活動的銀行，可尋求聯邦存款保險公司的批准，繼續或開始此類活動，視情況而定。如果銀行不符合其最低資本金要求，或者擬議的活動對存款保險基金構成重大風險，聯邦存款保險公司將不會批准此類申請。
100/300 Test。針對商業地產(“CRE”)貸款集中度的快速增長，以及一些金融機構在風險管理實踐中發現的弱點，聯邦存款保險公司、美聯儲和貨幣監理署發佈了“商業地產貸款集中、穩健風險管理實踐聯合指南”(簡稱“CRE指南”)。中央信貸評級指引旨在促進健全的風險管理做法和適當的資本水平，使機構能夠以安全和穩健的方式從事中央信貸評級貸款。聯邦制
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銀行業監管機構使用某些標準來識別可能面臨重大CRE集中風險的金融機構。除其他事項外，如果一家機構根據其Call報告，(1)被歸類為收購、開發和建設(“ADC”)貸款的總貸款佔該機構總資本的100%或更多，或(2)CRE貸款總額(由ADC和CRE指導中定義的非所有者佔用的CRE貸款組成)佔該機構的總資本的300%或更多，且該機構的CRE貸款組合的餘額在之前36個月中增長了50%或更多，則該機構將被視為具有重大的CRE集中風險敞口。上述標準通常稱為100/300測試。截至2022年12月31日，我們的ADC貸款佔我們總銀行級資本的91%，我們的CRE貸款總額佔我們銀行級資本的284%。
安全和穩健。聯邦銀行機構，包括聯邦存款保險公司，執行了《聯邦存款保險條例》第39條所要求的關於安全和穩健標準的規則和指導方針。一般而言，這些標準涉及運營和管理事項、資產質量以及收益和薪酬。業務和管理標準涵蓋(1)內部控制和信息系統、(2)內部審計系統、(3)貸款文件、(4)信貸承保、(5)利率敞口、(6)資產增長和(7)薪酬、費用和福利。根據資產質量和收益標準，世界銀行必須建立和維護系統，以識別問題資產，防止這些資產惡化，評估和監測收益，並確保收益足以維持充足的資本儲備。補償標準規定，如果補償是不合理的或與被補償個人實際提供的服務不成比例，則補償將被視為過高。
如果一家受保險的州特許銀行未能達到監管頒佈的任何標準，那麼該機構將被要求向FDIC提交一份計劃，説明它將採取哪些步驟來糾正這一缺陷。如果被保險的州特許銀行未能在聯邦銀行機構允許的時間內提交或在任何實質性方面未能實施合規計劃，FDIA第39條規定，FDIC必須命令該機構糾正不足之處。FDIC還可能(1)限制資產增長；(2)要求銀行提高有形股本與資產的比率；(3)限制銀行可能支付的利率；或(4)採取任何其他行動，以更好地實現迅速糾正行動的目的。我們認為，世行一直並將繼續遵守這些標準中的每一個。
消費金融產品和服務。我們須遵守一系列旨在保護消費者與我們的貸款活動相關的聯邦和州法律，包括《平等信用機會法》、《公平信用報告法》、《貸款真實法》、《儲蓄真實法》、《住房抵押貸款披露法》、《房地產結算程序法》、《電子資金轉移法》，在某些情況下，還應遵守各自的州法律對應法律。CFPB是美聯儲內部的一個獨立機構，根據這些法律，CFPB對我們提供和提供消費金融產品和服務擁有廣泛的監管、監督和執法權力。
特別是關於抵押貸款，CFPB發佈了關於償還能力、合格抵押貸款、抵押貸款服務、評估和抵押貸款機構補償的規定。這些規定限制了銀行可以提供的抵押貸款產品的類型；它們還影響了我們執行拖欠抵押貸款的能力。CFPB還發布了複雜的規則，整合了《貸款真實性法案》、《儲蓄真實性法案》和《房地產和解程序法》(“TRID規則”)所要求的披露。TRID規則將貸款披露中的事先善意估計和真實情況合併為新的“貸款估計”形式，並將HUD-1和貸款披露中的最終真實情況合併為新的“結算披露”形式。
我們建立了許多控制和程序，旨在確保我們完全遵守TRID規則和所有其他消費者保護法，包括聯邦和州目前對它們的解釋(這些解釋可能會被CFPB更改)。此外，我們的員工至少每年接受一次培訓，以確保他們瞭解消費者保護法以及根據這些法律規定或禁止的活動。
《社區再投資法案》。根據社區再投資法案(“CRA”)，FDIC評估銀行在滿足整個社區，包括低收入和中等收入社區的信貸需求方面的記錄。在評估我們提交的任何申請，包括批准收購或設立分行或其他存款設施、辦公室搬遷、合併或收購另一家金融機構的股本股份時，FDIC的評估都會被考慮在內。根據CRA，各機構被給予“傑出”、“滿意”、“需要改進”或“不滿意”的評級。世行已採取重大行動遵守CRA，在最近一次評估中，它獲得了FDIC對其CRA遵從性的“滿意”評級。
金融和國家隱私要求。聯邦法律和法規限制金融機構與獨立的第三方共享客户財務信息的能力，並以其他方式包含對客户私人信息的廣泛保護。具體地説，這些規定要求所有向零售客户提供金融產品或服務的金融機構在關係開始時和之後每年向這些客户提供金融機構的隱私政策。此外，必須給予這些客户“選擇退出”共享個人財務的機會。
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與非關聯第三方的信息。出於營銷目的共享信息也受到限制。除了聯邦一級的法律和法規外，一些州--其中一些州我們在其中有貸款或存款客户--制定了廣泛的法規，管理個人個人信息的使用。與聯邦隱私法律法規涵蓋的金融信息相比，這些法規通常涵蓋的個人信息範圍更廣，而且這些法規通常對第三方披露、共享或以其他方式使用個人信息的能力施加了比聯邦法律法規更嚴格的限制。這些州中的許多州的隱私法和法規對違規行為施加了嚴厲的懲罰。

銀行採取了隱私政策，並實施了管理客户和非客户個人財務信息的使用和披露的程序。我們相信，我們的政策和程序目前符合所有適用的法律和法規，我們不斷監測聯邦和州法律，以及我們業務性質和範圍的變化，以便及時實施我們隱私政策和程序的任何必要變化。
反洗錢。聯邦反洗錢規則對金融機構提出了各種要求，旨在防止利用美國金融系統為恐怖活動提供資金。這些規定包括要求在美國運營的金融機構擁有反洗錢合規計劃、盡職調查政策和控制措施，以確保發現和報告洗錢行為。根據《銀行保密法》和《外國資產控制辦公室條例》，此類合規計劃是對現有合規要求的補充，這些要求也適用於金融機構。世界銀行制定了政策和程序，以確保遵守聯邦反洗錢法律和法規。
沃爾克規則。美聯儲、其他聯邦銀行監管機構以及美國證券交易委員會各自通過了一項規則，即通常所説的“沃爾克規則”，以實施多德-弗蘭克法案第619條。一般而言，沃爾克規則禁止銀行及其附屬公司從事自營交易，以及收購或保留某些“備兑基金”的所有權權益、贊助或與之有關係，包括某些對衝基金和私募股權基金。 沃爾克規則不影響我們目前的任何活動，但它確實限制了我們未來可能從事的可允許活動的範圍。
對我們財富管理和保險業務的監督和監管
我們的財富管理和保險業務受到美國及其所在州法律的許可要求和監管。這些法律法規主要是為了客户的利益。在所有司法管轄區，適用的法律和法規可由監管當局進行修訂。一般而言，這些當局被賦予了相對廣泛的自由裁量權，可以授予、續期和撤銷許可證和批准，並實施條例。許可證可能會因為各種原因而被拒絕或吊銷，包括違反這些規定、被定罪等。對違反規定的其他可能施加的制裁包括對個別員工的停職、在特定時間內從事某一特定業務的限制、譴責和罰款。
貨幣政策與經濟調控
我們和世行都受到包括美聯儲在內的監管機構政策的影響。美聯儲的一項重要職能是調節全國的銀行信貸供應，以穩定物價。美聯儲用來實現這些目標的貨幣政策工具包括美國政府證券的公開市場操作和銀行借款貼現率的變化。這些工具在不同程度上被用來影響銀行貸款、投資和存款的整體增長，還可能影響貸款利率或存款利率。
美聯儲的貨幣政策在過去對商業銀行的經營業績產生了重大影響，未來也有望如此。鑑於國家經濟和各種貨幣市場不斷變化的情況，以及包括美聯儲在內的貨幣和財政當局採取的行動的影響，對我們和銀行未來業務和收益的影響無法準確預測。
資金來源和可獲得性
對我們和銀行業務至關重要的資金主要包括來自客户存款、貸款償還、我們投資證券的現金流、根據回購協議出售的證券、聯邦住房貸款銀行預付款和附屬票據的資金。這類資金的可獲得性主要取決於聯邦政府的經濟政策、總體經濟和一般貸款信貸市場。關於我們資金來源的更多信息可在本報告第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”的“流動性和資本資源”標題下找到。

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人力資本資源
公司的員工是公司成功的關鍵，是我們最大的資產。公司對人力資本的戰略方針包括：(1)吸引、發展和留住多樣化和有才華的員工隊伍，(2)在公司內部提供學習、發展和晉升的機會，(3)提供具有競爭力的薪酬和福利，(4)投資於員工的財務健康，以及(5)獲得員工反饋。截至2022年12月31日，我們在所有細分市場的全職員工人數為2334人。其中，銀行擁有2,269名員工(包括我們社區銀行和財富管理部門的員工，包括Park Place Capital和Republic Business Credit的員工)，Renasant Insurance僱傭了65名個人。公司沒有額外的員工。截至2022年12月31日，世行的14名僱員除在世行任職外，還兼任公司高級管理人員。
2022年，隨着新冠肺炎疫情的減弱，公司恢復到疫情前的運營環境，同時繼續實施在疫情開始時實施的一些政策，以將員工對新冠肺炎的風險降至最低。例如，公司賦予業務單位領導繼續遠程工作安排的自由裁量權，前提是這種安排不會損害受影響的員工履行其職位職責的能力。因此，儘管許多員工回到了辦公室工作，但我們的相當數量的員工繼續在家工作或以其他方式遠程工作。此外，我們繼續我們的規程，經過修改以反映聯邦疾病控制中心對因接觸新冠肺炎而導致的員工隔離的最新指導方針。該公司在2022年底對員工進行了調查，以衡量員工如何適應疫情期間的變化，並瞭解員工對自己的工作和為公司工作的經驗的總體滿意度。參與率超過69%，總體上肯定了我們員工對公司整體工作條件的滿意。
公司的社會責任多樣性和包容性委員會(簡稱“SRDI委員會”)，由四名常任成員、四名輪值成員和一名當然成員組成，在2021年繼續保持勢頭。在2021年期間，SRDI委員會實施並傳達了公司長期平等、多樣性和包容性(EDI)戰略計劃的關鍵舉措，該計劃有五個重點領域：(1)教育和溝通，(2)勞動力多樣性，(3)工作場所包容，(4)供應商/供應商多樣性，以及(5)承諾對以前的每一個組成部分進行持續評估。2021年，公司推出了EDI教育系列，並開發了內部資源頁面，以加強教育，為員工提供相互瞭解的平臺。該公司致力於通過持續的內部和外部舉措推進其EDI戰略計劃。
公司通過其組織發展部門為員工提供參與個性化學習和發展體驗的機會，包括但不限於新員工培訓、基於角色的培訓計劃、技術和企業範圍的系統培訓、指導計劃和領導力發展，旨在建設個人能力，同時支持員工的職業抱負和實現業務目標。這些體驗通過各種學習渠道提供，包括課堂、虛擬、在職和在線培訓。公司還通過與公司運營相關的外部繼續教育支持員工，並鼓勵員工參與專業組織。為了與公司的願景、使命、價值觀和行為保持一致，並努力留住表現出色的員工，公司定期進行員工反饋調查，並尋求通過戰略規劃和舉措來吸引、獎勵和表彰員工。除了職業發展，公司還為符合條件的員工提供銀行支付的和自願的福利。其中幾個好處包括健康福利，以鼓勵更健康的生活方式和促進自我護理。
可用信息
根據修訂後的1934年證券交易法，我們向美國證券交易委員會提交年度、季度和當前報告、委託書和其他信息。我們的美國證券交易委員會備案文件可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上向公眾查閲。我們的互聯網地址是www.renasant.com，世界銀行的互聯網地址是www.renasantbank.com。我們在以電子方式向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提供這些材料後，在合理可行的情況下儘快在公司網站的“美國證券交易委員會備案”鏈接免費提供我們的10-K年度報告、10-Q季度報告、8-K當前報告以及根據1934年《證券交易法》第13(A)或15(D)節提交或提交的報告的修正案。
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第1A項。風險因素
在評估我們的業務時，除了本10-K表格和附件中包含或引用的其他信息外，還應仔細考慮以下風險因素。以下披露的風險，無論是單獨或合併，都可能對本公司的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
與我們的行業相關的風險
我們面臨貸款風險。
我們的貸款活動存在固有的風險。這些風險包括利率變化和我們運營的市場以及美國各地市場的經濟狀況變化的影響。貸款利率上升和/或經濟狀況疲軟可能會對借款人償還未償還貸款的能力或擔保這些貸款的抵押品的價值產生不利影響。
截至2022年12月31日，我們約70.15%的貸款組合由C&I、建築和商業房地產貸款組成。這些類型的貸款通常被認為比其他類型的貸款對我們的財務狀況具有更大的風險，這主要是因為借給個人借款人的金額很大。由於貸款組合中包含大量餘額相對較大的C&I、建築和商業房地產貸款，其中一筆或幾筆貸款的惡化可能會導致不良貸款大幅增加。不良貸款的增加可能導致這些貸款收益的淨損失、信貸損失撥備的增加和貸款沖銷的增加，所有這些都可能對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
我們的C&I、建築和商業房地產貸款組合將在本報告第1項“業務”的“運營--社區銀行的運營”的標題下進行更詳細的討論。
我們的信貸損失準備金可能不足，我們可能需要進一步增加信貸損失準備金。
雖然我們試圖在貸款組合中保持多樣化，以儘量減少特定行業內經濟狀況的影響，但管理層也保留了信貸損失準備金，這是通過計入費用的貸款的信貸損失準備金建立的準備金，以吸收整個貸款組合中固有的信貸損失。信用損失評估過程涉及適當考慮公司貸款組合部分的獨特特徵的程序。信用質量是通過評估各種屬性來評估和監控的，這些評估的結果被用於承銷新貸款和公司估計預期信貸損失的過程中。信用質量監控程序和指標可包括對問題貸款的評估、貸款類型、歷史損失經驗、新的貸款產品、新興信貸趨勢、貸款類別的規模和性質的變化以及其他因素，包括公司的風險評級系統、監管指導和經濟狀況，如失業率和GDP增長，以及獲得貸款的基礎抵押品市場價值的趨勢，所有這些都是根據管理層、貸款審查人員和其他來源的意見確定的。這一評估是複雜的，本質上是主觀的，因為它要求管理層進行估計，這些估計本身就是不確定的，因此隨着獲得更多的信息，很容易進行重大修訂。未來期間的信貸損失撥備和撥備可能會有重大變化，因為管理層使用的估計數和這些估計數所依據的假設將根據當時的主要因素和預測進行調整。
當前和未來經濟狀況的任何惡化都可能導致我們經歷比正常情況更高的拖欠和信貸損失。因此，我們可能需要進一步增加我們的信貸損失撥備，並在未來註銷額外的貸款，這可能會對我們的財務狀況和經營業績造成重大不利影響。
此外，銀行監管機構定期審查信貸損失撥備，並可能要求增加信貸損失撥備或根據與管理層不同的判斷確認進一步的貸款沖銷。此外，如果未來期間的撇賬超過信貸損失撥備，我們將產生額外的撥備費用，以增加信貸損失撥備。信貸損失撥備的任何增加都將導致淨收益減少，可能還會導致資本減少，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。本報告在項目7“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”的“關鍵會計政策和估計”和“風險管理
我們面臨利率風險。
我們的收益和現金流在很大程度上取決於我們的淨利息收入。淨利息收入是指從貸款和證券等資產賺取的利息與有息負債(如存款和借款)成本之間的差額。利率對許多我們無法控制的因素高度敏感，包括一般經濟狀況和
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各種政府和監管機構的政策，特別是美聯儲的政策。在2022年期間，美聯儲大幅提高了利率，以應對通脹狀況。貨幣政策的變化，包括利率的變化，不僅可能影響我們收到的貸款和證券的利息，以及我們支付的存款和借款的利息，而且這些變化還可能影響(1)我們發放貸款和產生存款或獲得其他流動性來源的能力，這可能會減少產生的手續費收入，以及(2)我們金融資產和負債的公允價值。利率的任何重大意外或長期變化都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們的財務業績不斷受到市場風險的影響。
市場風險是指淨利息收入或我們的資產和負債的公允價值因利率變化等因素而發生變化的可能性。對我們來説，市場風險的主要來源是利率變化對淨利息收入的影響。由於以下因素，我們面臨市場風險：
—資產和負債可能在不同的時間到期或重新定價。例如，如果資產重新定價的速度慢於負債，利率普遍上升，收益可能會下降。
—資產和負債可能同時重新定價，但重新定價的金額不同。例如，當利率普遍上升時，由於激烈的定價競爭，我們可能會將貸款利率的加幅低於市場利率的一般加幅，而同樣激烈的存款價格競爭也要求我們隨着市場利率的普遍上升而提高存款利率。此外，當資產和負債具有相似的重新定價頻率，但與可能不同步變動的不同市場利率指數捆綁在一起時，就會出現風險。
—短期和長期市場利率可能會以不同的幅度變化，即收益率曲線的形狀可能會不同地影響新的貸款收益率和融資成本。
—隨着利率的變化，各種資產和負債的剩餘期限可能會縮短或延長。例如，如果長期抵押貸款利率大幅下降，我們證券投資組合中持有的抵押貸款支持證券可能會比預期提前支付，這可能會減少投資組合的收入。如果我們貸款的預付率增加，我們將被要求在較短的時間內將淨保費攤銷為收入，從而降低相應的資產收益率和淨利息收入。
—利率可能對貸款需求、信貸損失、貸款發放量、金融資產和金融負債的價值、證券和貸款的銷售損益、抵押貸款償還權的價值和其他收入來源產生間接影響。
儘管管理層認為已經實施了有效的資產和負債管理戰略，以降低對我們業務結果的市場風險，但這些戰略是基於可能不正確的假設。市場利率的任何重大、意想不到和長期的變化都可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
利率波動還可能導致非中介化，即資金從金融機構流向直接投資，如美國政府和機構證券以及包括共同基金在內的其他投資工具，由於沒有聯邦保險費和準備金要求，共同基金通常支付比金融機構更高的回報率。非中介化還可能對我們的財務狀況和運營結果造成實質性的不利影響。
關於我們用於識別、評估和管理某些利率風險的政策和程序的討論載於本報告第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”的“風險管理--利率風險”標題下。
通貨膨脹會對我們的業務和我們的客户產生影響。
通脹風險是指隨着通脹降低貨幣價值，未來資產或投資收益的價值將會減少的風險。如上所述，在2022年期間，美聯儲提高了利率，以努力對抗通脹狀況。如果通脹持續下去，我們的投資證券，特別是期限較長的證券的價值將會下降，儘管這種影響對浮動利率工具的影響可能較小。此外，通貨膨脹增加了我們在日常運營中使用的商品和服務的成本，這增加了我們的維護費用。此外，我們的客户受到通貨膨脹以及他們家庭和企業使用的商品和服務成本上升的影響，這可能會對他們在我們這裏的存款或他們償還我們貸款的能力產生負面影響。
終止倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)作為財務基準可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。
倫敦銀行同業拆息不再作為金融基準，對本公司發起或持有的金融工具構成風險。在2022年1月1日之前，LIBOR是我們許多交易的參考利率，包括大量
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我們的部分浮動利率貸款以及我們的借款和證券；此外，我們用於管理與上述交易相關的風險的衍生品在2022年1月1日之前與LIBOR掛鈎。雖然部分LIBOR期限已於2021年底終止，但影響本公司金融工具的LIBOR期限將繼續報價，直至2023年6月30日。
當一個月期LIBOR(本公司最常用的LIBOR期限)於2023年6月30日後完全終止時，適用利率或付款金額的計算可能存在不確定性或差異，具體取決於管理工具的條款。我們為修訂這些管理文書和向新的參考比率過渡所作的重大努力仍在繼續。然而，任何這樣的不確定性都可能增加公司和行業的運營風險和其他風險。
雖然目前仍未就何種利率或哪些利率可成為倫敦銀行同業拆息的替代利率達成共識，但由美國大型金融機構組成的督導委員會另類參考利率委員會(下稱“參考利率委員會”)選擇有抵押隔夜融資利率(“SOFR”)作為LIBOR的替代利率。SOFR自2018年5月以來一直由紐約聯邦儲備銀行(FRBNY)發佈，旨在廣泛衡量隔夜借入以美國國債為抵押的現金的成本。ARRC已經提出了一項從LIBOR到SOFR的有節奏的市場過渡計劃，組織目前正在考慮全行業和公司特定的過渡計劃，因為它涉及到LIBOR敞口的衍生品和現金市場。
本公司於2035年到期的4.50%固定利率至浮動利率次級票據及於2031年到期的3.00%固定利率至浮動利率次級票據與SOFR掛鈎，本公司已採用每日簡單SOFR代替LIBOR作為其貸款交易的主要參考利率，其他參考利率則按個別情況使用。然而，不能保證，無論公司的決定如何，SOFR將被廣泛採用為倫敦銀行間同業拆借利率的替代參考利率。因此，公司可能需要選擇不同的參考利率或多個利率，以保持其競爭地位。此外，由於SOFR是由FRBNY根據從其他來源收到的數據發佈的，因此我們無法控制其確定、計算或發佈。最後，不能保證SOFR不會停止或從根本上對使用SOFR作為交易參考匯率的各方造成重大不利影響。
從倫敦銀行間同業拆借利率向包括SOFR在內的替代參考利率的市場過渡是複雜的，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生一系列不利影響。特別是，任何此類過渡都可能：
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對我們的浮動利率債務、貸款、存款、衍生品和其他與LIBOR利率掛鈎的金融工具或其他證券或金融安排支付或收到的利率以及與之相關的收入和支出產生不利影響，因為LIBOR在決定全球市場利率方面扮演着重要角色；
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對我們的浮動利率債務、貸款、存款、衍生品和其他與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的金融工具或其他證券或金融安排的價值產生不利影響；
—
導致與交易對手就基於libor的票據、證券和其他工具中某些備用語言的解釋和可執行性發生糾紛、訴訟或其他訴訟；以及
—
要求過渡到或開發適當的系統和分析，以有效地將我們的風險管理流程從基於LIBOR的產品過渡到基於適用的替代定價基準的產品。
最後，實施LIBOR改革建議可能會導致合規成本和運營成本增加，包括與向一個或多個重置參考利率過渡相關的成本，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
流動性需求可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
保持充足的流動性對我們的業務運營至關重要。我們需要足夠的流動資金來滿足客户的貸款請求、存款到期日和提款以及在正常業務過程和其他不可預測的情況下產生的其他現金承諾。我們依靠銀行的股息作為我們的主要資金來源。銀行資金的主要來源是客户存款、貸款償還、投資證券收益和借款。雖然定期償還貸款是一種相對穩定的資金來源，但它們取決於借款人償還貸款的能力。借款人償還貸款的能力可能受到一些因素的不利影響，包括經濟條件的變化、影響商業行業集團的不利趨勢或事件、房地產價值或市場縮水、企業關閉或下崗、流行病、惡劣天氣、自然災害和國際不穩定。此外，存款水平可能會受到多種因素的影響，包括競爭對手支付的利率、一般利率水平、客户可從另類投資中獲得的回報以及總體經濟狀況。因此，我們可能需要不時依賴二級流動資金來源來滿足提款需求，或以其他方式為業務提供資金，或支持增長。這些來源通常比存款成本更高，包括聯邦住房貸款銀行預付款和代理銀行的聯邦基金信用額度。
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如果上述流動性來源不足以滿足我們的需求，我們可能會嘗試在股票或債券市場籌集額外資本。如果需要，我們籌集額外資本的能力將取決於當時這些市場的狀況，而這些市場不是我們所能控制的，也取決於我們的財務表現。
如果我們無法通過上述任何來源滿足我們的流動性需求，無論是在我們預期的時間或成本上，我們可能被要求減緩或停止貸款增長、資本支出或其他投資或清算資產。
我們依賴於其他人提供的有關客户和交易對手的信息的準確性和完整性。
在決定是否提供信貸或進行其他交易時，我們通常依賴客户和交易對手或代表客户和交易對手提供的信息，包括財務報表、信用報告、其他財務信息和對抵押品價值的評估。我們還可以依賴這些客户、交易對手或其他第三方(如獨立審計師)關於該信息的準確性和完整性的陳述。依賴不準確或誤導性的財務報表、信用報告、其他財務信息或評估可能會對我們的業務產生重大不利影響，進而影響我們的財務狀況和運營結果。
我們行業的競爭非常激烈，可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
我們在所有業務領域都面臨着來自各種不同競爭對手的激烈競爭，其中許多競爭對手的規模更大，擁有的資源比我們多得多，包括更高的總資產和資本總額，更多的進入資本市場的機會，以及更廣泛的金融服務。這些競爭對手主要包括我們經營的各個市場中的全國性、地區性和社區銀行。我們還面臨着來自許多其他類型的金融機構(包括儲蓄貸款和信用合作社)、財務公司、經紀公司、保險公司、保理公司、金融科技公司和其他金融中介機構的競爭。其中許多競爭對手的監管限制較少，成本結構可能比該公司低。本報告第1項“業務”中“競爭”標題下的信息提供了有關我們成長型市場競爭狀況的更多信息。
由於立法、監管和技術方面的變化，我們的行業可能會變得更具競爭力。我們還預計，由於監管合規和其他法律成本上升，以及在投資新技術時規模擴大的好處，銀行業將繼續整合。銀行、證券公司和保險公司可以在金融控股公司的保護傘下合併，金融控股公司幾乎可以提供任何類型的金融服務，包括銀行、證券承銷、保險(包括代理和承銷)和商業銀行。此外，聯邦和州一級的立法和監管變化可能會對我們行業的競爭條件產生實質性影響。最後，技術降低了進入門檻，使非銀行機構能夠提供傳統上由銀行提供的產品和服務，如貸款、自動轉賬和支付系統。
我們能否成功競爭，取決於多個因素，其中包括：
—在優質服務、高道德標準和安全穩健資產的基礎上發展、維護和建立長期客户關係的能力；
—有能力擴大我們的市場地位；
—為滿足客户需要和要求而提供的產品和服務的範圍、相關性和定價；
—相對於競爭對手，我們推出新產品和服務的速度；
—顧客對我們的服務水平感到滿意；以及
—行業和總體經濟趨勢。
未能在上述任何領域取得表現，可能會大大削弱我們的競爭地位，從而對我們的增長和盈利能力產生不利影響，進而可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們可能會受到其他金融機構和其他第三方的穩健程度的不利影響。
由於交易、清算、交易對手和其他關係，金融服務業內的實體是相互關聯的。我們對許多不同的行業和交易對手有敞口，並不時與金融服務業的交易對手進行交易，包括商業銀行、經紀商和交易商、投資銀行和其他機構客户。其中許多交易使我們在交易對手或客户違約的情況下面臨信用風險。此外，當我們持有的抵押品不能變現或以不同的價格清算時，我們的信用風險可能會加劇。
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足以收回欠我們的全部貸方金額。任何此類虧損都可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們受到廣泛的政府監管，這種監管可能會限制或限制我們的活動，並對我們的收入產生不利影響。

我們和世行受到聯邦和州政府的廣泛監管和監督。銀行監管的主要目的是保護儲户資金、聯邦存款保險基金和整個銀行體系，而消費者保護法規主要側重於保護我們的借貸和存款服務的用户。這些規定影響了我們的貸款做法、資本結構、投資做法、股息政策和增長等。此外，已提議或可能提議對這些條例進行重大修改。法規、法規或監管政策的變化，包括上述解釋、實施或執行的變化，可能會對我們和/或銀行產生重大和不可預測的影響。這些變化可能會使我們承擔額外的成本，限制我們可能提供的金融服務和產品的類型或我們可能收取的費用，和/或增加非銀行機構提供競爭金融服務和產品的能力等。
根據監管資本充足率指導方針和其他監管要求，我們和銀行必須滿足指導方針，這些指導方針包括對資產、負債和某些表外項目的量化衡量，取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。如果我們不能滿足這些最低資本準則和其他監管要求，我們的財務狀況將受到實質性和不利的影響。我們未能在我們的監管框架下保持“資本充足”的地位，可能會影響客户對我們的信心，從而損害我們的競爭地位。此外，未能在我們的監管框架下保持“資本充足”的地位，在監管審查程序下保持“管理良好”的地位，或在CRA下保持“令人滿意”的地位，可能會損害我們作為銀行控股公司的地位以及簡化併購建議審查程序的相關資格，並將導致FDIC評估的更高的存款保險費。
我們還受到各種隱私、數據保護和信息安全法律的約束。根據GLB法案，我們與非關聯方共享客户的非公開個人信息的能力受到限制，我們必須向客户提供有關我們的數據收集和安全實踐的某些披露。客户有權選擇不向非關聯方披露其個人財務信息。我們還受制於監管個人私人信息隱私的州法律，其中許多法律比GLB法案限制更嚴格，對違規行為的制裁也更嚴厲。最後，GLB法案要求我們制定、實施和維護一項書面的全面信息安全計劃，其中包含對我們客户的非公開個人信息的適當保障。我們不遵守隱私、數據保護和信息安全法律法規可能會導致監管或政府調查和/或罰款、制裁和其他費用，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
作為一家上市公司，我們還必須遵守與公司治理和公開披露相關的法律、法規和標準，包括2002年的薩班斯-奧克斯利法案、多德-弗蘭克法案和美國證券交易委員會條例。這些法律、法規和標準可以有不同的解釋、修改或完全廢除。因此，修訂或廢除任何此類法律、條例或標準，或發佈監管機構和理事機構遵守這些法律、條例或標準的新指導意見，都可能導致合規事項持續存在不確定性，並因不斷修訂披露和治理做法而增加成本。我們致力維持高標準的企業管治和公開披露。因此，我們遵守不斷變化的法律、法規和標準的努力已經導致並可能繼續導致費用增加和管理時間和注意力的轉移。
不遵守法律、法規或政策也可能導致監管機構的制裁和/或民事罰款，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。雖然我們尚未受到對我們的業務、財務狀況或經營結果產生實質性影響的任何制裁或處罰，但此類重大違規行為可能會發生，即使我們有旨在防止此類違規行為的政策和程序。本報告綜合財務報表附註第8項財務報表及補充數據第1項“業務”中“監督及監管”及附註20“監管事項”項下的資料，提供有關本行及本行運作所處監管環境的更多資料。
更高的FDIC存款保險費和評估可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
根據多德-弗蘭克法案，FDIC必須將存款保險基金的最低存款準備金率維持在1.35%。FDIC宣佈的長期目標是將存款準備金率維持在2.00%。2022年10月，FDIC將分攤利率上調了兩個基點，從2023年第一季度起生效，上調幅度將一直有效到
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達到了2.00%的目標。FDIC保險費的這一增長以及未來的任何增長，以及FDIC可能向我們收取的任何特別評估，都可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
公司的財務狀況和經營結果包含管理層作出的估計和假設，這些估計和假設可能不準確。
會計估計和流程是我們記錄和報告財務狀況和經營結果的基礎。美國公認的會計原則(“GAAP”)要求我們的管理層對未來的事件作出估計，這些事件本身就是不確定的。我們使用模型和其他預測過程來做出這些估計。在這樣做的過程中，管理層必須在許多選擇中做出選擇，所有這些選擇在當時的情況下都可能是合理的。因此，這些模型和其他預測過程可能反映的假設最終被證明是不準確的，特別是在市場壓力或其他不可預見的情況下。即使這些假設是足夠的，這些模型也可能包括其設計或實施中的缺陷，包括由於控制、數據管理、人為錯誤或對技術的依賴而導致的缺陷。由於管理層的判斷和與這些事項有關的估計存在不確定性和主觀性，公司不能保證不會要求它調整會計政策或重報上一期財務報表。我們的分析或預測模型中的任何此類故障都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。見本報告合併財務報表附註第8項“財務報表和補充數據”中的“關鍵會計政策和估計”和附註1“重要會計政策”。
FASB或其他準則制定機構發佈的會計準則的變化可能會對我們的財務報表產生不利影響。
我們的財務報表受美國公認會計準則的適用，並定期修訂和/或擴大。財務會計準則委員會或其他會計準則制定機構不時採用新的會計準則或修訂現有準則。此外，市場狀況往往促使這些機構頒佈新的指導意見，進一步解釋或修訂與金融工具、結構或交易有關的會計聲明，併發布擴大披露的新準則。我們對已經發布但尚未實施的會計發展的影響的估計在我們的Form 10-K年度報告和Form 10-Q的季度報告中披露，但這些變化的影響往往很難準確評估。在某些情況下，我們可能被要求追溯應用新的或修訂的標準，導致先前報告的財務結果發生變化，或累計計入留存收益。我們未來被要求採用的會計準則可能會改變我們目前應用於綜合財務報表的會計處理方式，這種變化可能會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性影響。
我們受到與貸款活動相關的環境責任風險的影響。
我們的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的。在正常的業務過程中，我們可以取消抵押品贖回權，並擁有抵押某些貸款的物業的所有權。在這樣做的過程中，可能會在這些物業上發現危險或有毒物質。如果發現危險或有毒物質，我們可能會承擔補救費用，以及人身傷害和財產損失。環境法可能會要求我們招致大量費用，並可能大幅降低受影響財產的價值，或限制我們使用或出售受影響財產的能力。與環境危害相關的補救費用和任何其他財務責任可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，未來的法律或對現有法律的更嚴格的解釋或執行政策可能會增加我們對環境責任的風險。儘管管理層有政策和程序在記錄貸款之前和啟動任何不動產止贖行動之前進行環境審查，但這些審查可能不足以發現所有潛在的環境危害。
與我們的業務相關的風險
我們的業務可能會受到當前經濟狀況的不利影響，特別是在我們經營的市場。
美國和國外的一般商業和經濟狀況可能會對我們的業務和運營以及我們客户的業務和運營產生重大影響。疲弱的美國經濟可能會給聯邦財政政策制定過程、聯邦政府中長期財政前景以及未來税率帶來不確定性。此外，外國的經濟和其他狀況可能會影響全球金融市場的穩定，並對全球供應鏈造成不利影響，這可能會阻礙美國的經濟增長。

疲弱的經濟狀況的特點是通貨緊縮、債務和股權資本市場的波動、缺乏流動性和/或抵押貸款二級市場價格低迷、抵押貸款、消費者和抵押貸款拖欠增加。
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貸款，住宅和商業房地產價格下降，房屋銷售和商業活動下降。所有這些因素都不利於我們的業務，這些因素之間的相互作用可能是複雜和不可預測的。我們的業務還受到美國聯邦政府及其機構的貨幣政策和相關政策的重大影響。這些政策的任何變化都受到宏觀經濟狀況和其他我們無法控制的因素的影響。不利的經濟狀況和政府對這種狀況的政策反應可能會對我們客户的業務和運營產生實質性的不利影響，進而對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生重大不利影響。
更具體地説，我們的大部分業務發展和營銷戰略都是為了滿足中小型企業的銀行和金融服務需求。與較大的實體相比，此類企業在資本或借款能力方面的財務資源通常較少。如果整體經濟狀況對我們經營的市場造成負面影響，這些業務也受到不利影響，我們的財務狀況和經營業績可能會受到負面影響。
我們有高度集中的以房地產為抵押的貸款。
截至2022年12月31日，我們約83.47%的貸款組合將房地產作為獲得貸款的抵押品的主要或次要組成部分。在借款人違約的情況下，房地產提供了另一種還款來源。我們市場上房地產價值的任何不利變化都可能嚴重損害擔保我們貸款的特定抵押品的價值，以及我們在喪失抵押品贖回權時以履行借款人對我們的義務所需的金額出售抵押品的能力。此外，在房地產市場下滑的情況下，我們往往需要進一步增加信貸損失撥備，以應對抵押貸款的房地產價值惡化的問題。上述任何一項都可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們的信貸敞口集中在商業房地產領域。
除了上述與我們的貸款活動相關的一般風險，包括房地產價值下跌的影響，商業房地產(“CRE”)貸款還面臨額外的風險。這些貸款依賴於房地產的現金流來償還債務。現金流，無論是以租金收入的形式，還是以商業地產銷售收益的形式，都可能受到一般經濟狀況的重大影響。房地產所在地區的經濟普遍低迷，特別是入住率的下降，可能會增加違約的可能性。我們的CRE貸款組合中違約的增加可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。截至2022年12月31日，我們有大約64億美元的商業房地產貸款，約佔該日未償還貸款的55.69%，如下：
(千人)2022年12月31日
商業地產
業主自住$1,539,296 
非業主佔用3,452,910 
施工1,330,337 
土地發展：
商業抵押貸款125,857 
商業房地產貸款總額$6,448,400 
正如上文第1項“業務”中“監督和監管”標題下所討論的那樣，聯邦銀行機構頒佈了關於一家機構何時將被視為具有重大CRE集中風險敞口的指導意見，如100/300測試的結果所示。雖然100/300測試不是對我們貸款活動的限制，但如果100/300測試評估的任何未來結果顯示我們存在潛在的CRE集中風險，我們可能會選擇或被監管機構要求對我們的活動採取額外的風險管理做法或其他限制，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們或服務提供商的運營或安全系統的故障或入侵，包括網絡攻擊，可能會擾亂我們的業務，導致機密或專有信息的泄露或濫用，損害我們的聲譽，併為我們帶來重大的財務和法律風險。
作為一家金融機構，我們在很大程度上依賴我們和我們的第三方服務提供商的能力，通過我們和我們的第三方服務提供商的計算機系統和網絡安全可靠地處理、記錄、傳輸和監控機密信息和其他信息。我們的營運系統，包括存款及貸款服務、網上及流動銀行、財富管理、會計及數據處理等，可能會因任何該等系統的保安或完整性出現故障、中斷或破壞而受到重大不利影響，不論該等系統是我們本身或我們的第三方之一。
21

對這些系統的威脅來自各種來源，包括涉及引入計算機病毒或惡意軟件的計算機黑客攻擊、網絡攻擊、身份盜竊、電子欺詐活動和企圖盜竊金融資產。這些威脅非常複雜，而且在不斷演變。此外，我們的系統還受到諸如恐怖襲擊、停電、龍捲風或其他自然災害等不可預測事件的威脅。
我們在安全基礎設施投資、制定管理我們運營的政策和程序以及員工培訓和監控我們的第三方服務提供商方面投入了大量的時間和費用，以努力保持我們運營的安全性、完整性和連續性，使其免受上述威脅。儘管做出了這些努力，但從2022年5月開始，我們瞭解到為公司提供財產保險驗證服務的第三方服務提供商遭遇了數據泄露。這起數據泄露事件與本公司有關，涉及第三方通過未經授權訪問我們服務提供商的服務器獲取某些客户的姓名、地址和貸款號碼(數據泄露不涉及Renasant Bank客户社會安全號碼或與Renasant Bank維護的任何賬户相關的信息)。該公司將數據泄露的通知發送給受影響的客户，我們將該事件通知了聯邦和州監管機構。該服務提供商還向消費者客户提供補充的信用監測服務。該公司還加強了對服務提供商加強其信息安全基礎設施和防止進一步未經授權訪問其系統的努力的監測。截至本報告日期，該公司與這一事件有關的成本和支出並不重要。
鑑於上述事件以及對我們和我們的第三方提供商信息安全的持續威脅，我們不能保證我們的系統或我們的提供商的系統在未來不會遇到任何故障、中斷或安全漏洞，或者如果發生任何此類故障、中斷或漏洞，我們不能保證它們將得到及時和充分的處理。如果我們的系統或我們的某個供應商的系統的安全和完整性受到損害，我們的運營可能會嚴重中斷，我們或我們的客户的機密信息可能會被盜用等。這反過來可能導致我們或我們的客户的財務損失、對我們聲譽的持久損害、侵犯隱私或其他法律以及重大訴訟風險，所有這些都可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們廣泛依賴多家第三方服務提供商。
第三方服務提供商提供維持我們日常運營所需的某些產品和服務。除了上面剛剛討論的信息安全風險外，我們還面臨與服務提供商未能提供商定的產品或服務相關的風險，這些風險與信息安全或其交付的產品或服務的交付水平或方式不符合我們的預期無關。這種糟糕的業績可能是由於服務提供商未能達到其合同服務水平標準(除其他原因外，由於對其現有產品和服務的支持不足或其戰略重點的改變)，或者僅僅是因為服務提供商的產品或服務不包括在市場上有效競爭所必需的功能、便利性或其他方面。儘管我們在達成業務安排之前嚴格評估潛在的第三方服務提供商，但我們最終不能控制服務提供商履行其合同義務或與之相關的行動。服務提供商未能履行其合同義務或以其他方式履行預期的業績可能會對我們的運營造成中斷，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，更換服務提供商通常會帶來巨大的延遲和費用。
我們的風險管理框架可能不能有效地減輕我們的風險和損失。
我們面臨眾多風險，包括貸款風險、利率風險、流動性風險、市場風險、信息安全風險和模式風險，以及我們在正常運營過程中遇到的其他風險。我們已經實施了旨在識別、衡量、監測和緩解這些風險的流程和程序。然而，出於多種原因，所有風險管理框架都具有內在的侷限性。首先，我們可能沒有確定影響我們運營的所有重大風險。其次，我們目前的程序可能沒有預見到當前未預見或未知風險的未來發展。此外，我們可能低估了已知風險的影響，或高估了我們為緩解這些風險而實施的政策和程序的有效性。除其他外，我們業務的範圍和複雜性以及我們的依賴增加了我們必須管理的風險水平。因此，我們可能會因為未能正確預測和管理這些風險而蒙受損失。
如果我們不能增長或不能有效地管理我們的增長，我們的財務狀況和運營結果可能會受到負面影響。
我們通過收購整個金融機構和非銀行商業金融公司(如共和商業信貸和東南商業金融，LLC，這兩家公司都是我們在2022年收購的)以及通過從頭開始的分支機構，實現了業務的增長。我們打算在可預見的未來繼續推行這一增長戰略。我們的前景必須考慮到公司在擴張業務時經常遇到的風險、費用和困難
22

特許經營權，包括以下內容：
增長管理。我們可能無法成功：
—在貸款大幅增長的情況下保持貸款質量；
—保持足夠的管理人員和系統，以監督這種增長；
—保持足夠的內部審計、貸款審查和合規職能；以及
—實施支持此類增長所需的其他政策、程序和操作系統。
經營業績。現有辦事處或未來辦事處不得維持或實現有效避免損失或產生利潤所需的存款水平、貸款餘額或其他經營成果。我們的增長戰略必然需要增加管理費用，因為我們增加了新的辦公室和員工。我們的歷史結果可能不能代表未來的結果或如果我們增加分支機構的數量可能會取得的結果。如果任何新地點無利可圖或微利，或現有地點的盈利能力下降或出現虧損，對我們的運營結果和財務狀況的不利影響可能比一家更大的公司更嚴重。
向新市場擴張。我們最近的大部分增長都集中在我們足跡內競爭激烈的大都市地區。在這些成長型市場中，我們面臨着來自各種金融機構和商業金融公司的競爭，其中包括規模大得多、歷史悠久的公司。
監管和經濟因素。我們的增長和擴張計劃可能會受到一些監管和經濟發展或其他事件的不利影響。未能取得或延遲取得所需的監管批准、法律法規的改變或其他監管發展、現行經濟狀況的改變或其他預料不到的事件，可能會妨礙或對我們的持續增長和擴張造成不利影響。這些因素可能會導致我們改變增長和擴張計劃，或者減緩或停止增長和擴張進程，這可能會阻止我們進入某些目標市場，或者允許競爭對手在我們現有或預期的市場中獲得或保持市場份額。
如果不能成功解決這些問題，可能會對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響，並可能對我們成功實施業務戰略的能力產生不利影響。此外，如果我們的增長速度慢於預期或下降，我們的經營業績可能會受到實質性的不利影響。
我們可能無法實現我們收購的預期好處。
我們收購的成功，包括我們在2022年的兩次收購，將取決於我們實現預期成本節約的能力，以及以一種允許增長機會且不會實質性中斷現有客户關係或因客户流失而導致收入下降的方式整合收購資產和業務的能力。如果我們不能成功實現這些目標，收購的預期收益可能無法完全實現或根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。此外，我們在記錄每次收購時對某些資產和負債進行公允價值估計。這些資產和負債的實際價值可能與我們的估計不同，這可能導致我們無法實現特定收購的預期收益。
我們不能向投資者保證我們的收購將產生積極的結果，包括以下方面的結果：正確評估所收購資產的資產質量；整合的總成本，包括管理層的注意力和資源；成功完成整合所需的時間；較長期的成本節約金額；能夠有利可圖地部署交易中獲得的資金；保留現有的客户關係；或合併後業務的整體表現。
我們未來的增長和盈利能力在一定程度上取決於我們成功管理合並業務的能力。整合被收購的企業可能是複雜和昂貴的，我們可能會遇到許多困難，例如：
—存款流失、客户流失、收入損失；
—核心員工流失；
—我們的運營和業務中斷；
—我們沒有能力保持和提高競爭力；
—標準、控制程序和政策可能不一致；和/或
—在成本、運營、人員、技術和信貸方面出現意外問題。
此外，普遍的市場和經濟狀況或影響金融業的政府行動可能會阻礙我們成功整合所收購的業務。
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我們可能會繼續遇到信貸成本增加的情況，或者需要進行額外的減記，併為貸款的信貸損失撥備。這些行動中的任何一項都可能對我們未來的財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，對被收購企業整合的關注和努力可能會轉移管理層對其他重要問題的注意力，並可能損害我們的業務。
我們可能會面臨未來收購的風險。
當我們試圖通過合併和收購(包括FDIC協助的交易)擴大我們的業務時，我們尋求與我們文化相似、擁有豐富管理經驗、擁有重要市場地位或具有通過規模經濟或擴展服務提高盈利能力的目標，或者在FDIC協助的交易中，因為與FDIC達成的與此類交易相關的損失分攤安排。除了與我們的增長計劃相關的一般風險和與FDIC協助的交易相關的特殊風險外，收購其他銀行、業務或分行通常還涉及各種與收購相關的風險，其中包括：
—與確定和評估潛在的收購和合並目標相關的時間和成本；
—用於評估目標機構的信用、經營、管理和市場風險的估計和判斷不準確；
—評估新市場、僱用有經驗的當地管理人員和開設新銀行地點的時間和成本，以及這些活動與產生足夠的資產和存款以支持擴張成本之間的時間差距；
—我們為收購提供資金的能力，並可能稀釋我們現有股東的股權；
—將我們管理層的注意力轉移到交易談判上；
—與收購相關的商譽減值以及對我們經營業績的不利影響；
—進入我們缺乏經驗的新市場；以及
—與整合被收購企業的運營和人員相關的風險。
我們預計將繼續評估提交給我們的併購機會(包括FDIC協助的交易)，並就可能與其他金融機構和其他公司進行的交易進行盡職調查。因此，可能會進行合併或收購討論，在某些情況下，可能會進行談判，未來涉及現金、債務或股權證券的合併或收購可能隨時發生。從歷史上看，收購未倒閉的金融機構和其他公司涉及支付高於賬面價值和市值的溢價，因此，在未來的任何交易中，我們的賬面價值和每股普通股淨收入可能會出現一定程度的稀釋。如果未能實現預期的收入增長、成本節約、地域或產品存在的增加和/或收購帶來的其他預期收益，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
與我們普通股相關的風險
我們宣佈和分紅的能力受到法律的限制，我們可能無法在未來分紅。
我們是一個獨立於銀行的獨立法人實體，我們幾乎所有的收入都來自於銀行的股息。這些股息是支付普通股股息以及債務利息和本金的主要資金來源。各種聯邦和/或州法律法規限制了本行可能向本行支付的股息金額。如果銀行無法向我們支付股息，我們可能無法償還債務、支付債務或支付普通股股息。無法從銀行獲得股息可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。本報告“合併財務報表附註”第8項“財務報表和補充數據”附註19“現金、證券、銀行股息、貸款或墊款的限制”項下的信息詳細討論了銀行向我們轉賬的能力的限制。
我們普通股的交易量低於其他銀行控股公司。
雖然我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市交易，但我們普通股的日均交易量普遍低於許多競爭對手和其他上市公司的銀行控股公司。在截至2023年2月17日的60天裏，Renasant普通股的平均日交易量為每天215,713股。一個具有深度、流動性和有序性等理想特徵的公開交易市場取決於我們普通股的自願買家和賣家在任何給定時間的存在。這種存在取決於投資者的個人決定以及我們無法控制的總體經濟和市場狀況。我們普通股的大量出售，或對這些出售的預期，可能會導致我們普通股的價格波動。
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我們次級債券的持有者享有優先於我們普通股股東的權利。
我們通過發行特殊目的信託的信託優先證券和附帶的次級債券來支持我們的部分增長。此外，對於我們對其他金融機構的收購，我們承擔了次級債券。這些信託的信託優先證券的本金和利息的支付由我們有條件地擔保。此外，我們向信託發行的次級債券優先於我們的普通股。因此，我們必須先支付次級債券，然後才能向我們的普通股支付任何股息，如果我們破產、解散或清算，則必須滿足次級債券持有人的要求，才能對我們的普通股進行任何分配(此類股息限制不適用於我們的未償還次級票據)。我們有權將我們的次級債券(和相關信託優先證券)的分配推遲至多五年，在此期間，我們的普通股可能不會支付股息。
對我們普通股的投資不是有保險的存款。
我們的普通股不是銀行存款，因此，FDIC、任何存款保險基金或任何其他公共或私人實體都不為我們的普通股投保。由於“風險因素”一節和本10-K表格年度報告中其他部分所描述的原因，對我們普通股的投資具有內在的風險，並受到影響任何公司普通股價格的相同市場力量的影響。因此，投資者可能會失去對我們普通股的部分或全部投資。
我們的公司章程和章程，以及某些銀行法，可能會降低我們被收購的機會，即使我們的收購符合我們股東的最佳利益。
我們的公司章程和章程以及聯邦銀行法的規定，包括監管批准要求，可能會使第三方更難收購我們，即使這樣做會被認為對我們的股東有利。這些條款的結合阻礙了非談判合併或其他業務合併，這反過來可能對我們普通股的市場價格產生不利影響。
我們發行的優先股可能會對我們普通股的持有者產生不利影響，並阻礙收購。
我們的股東授權董事會發行最多5,000,000股優先股，而我們的股東不會採取任何進一步行動。我們的董事會還有權在沒有股東批准的情況下設定可能發行的任何系列優先股的條款，包括投票權、股息權、在股息方面或在解散、清算或清盤的情況下相對於我們普通股的優先股以及其他條款。如果我們在未來發行優先股，在支付股息或清算、解散或清盤時優先於我們的普通股，或者如果我們發行具有投票權的優先股，稀釋我們普通股的投票權，我們普通股持有者的權利或我們普通股的市場價格可能會受到不利影響。此外，我們的董事會能夠在不採取任何行動的情況下發行優先股，這可能會阻礙對我們的收購，並阻止被認為對我們的股東有利的交易。
未來有資格出售的股票可能會產生稀釋效應。
未來有資格出售的普通股，包括可能以現金或股權激勵計劃作為激勵措施在任何其他非公開或公開發行的普通股中發行的股票，可能會對我們普通股的市場產生稀釋效應，並可能對市場價格產生不利影響。截至2023年2月17日，我們的普通股授權持有150,000,000股，其中56,018,496股已發行。
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項目1B。未解決的員工意見
沒有。

項目2.財產
該公司的主要執行辦事處位於密西西比州圖珀洛特洛伊街209號。在這座五層樓的建築中，各個部門佔據了每一層。
截至2022年12月31日，Renasant運營着146家全方位服務分支機構、11家有限服務分支機構、167台ATM機和40台互動櫃員機(ITMS)。我們的社區銀行和財富管理部門在所有這些分行運營。
世行還經營着20個專門用於抵押銀行業務的地點和7個專門用於貸款生產的地點。財富管理部門經營着兩個專門用於投資服務的地點。
瑞納森保險是世行的全資子公司，在密西西比州的八個獨立辦事處中運營。
共和商業信貸是世行的全資子公司，在加利福尼亞州、伊利諾伊州、路易斯安那州和德克薩斯州的四個獨立辦事處運營。
我們擁有或租賃我們的設施，並相信我們所有的物業狀況良好，可以滿足我們的業務需求。我們的任何財產都不受任何物質負擔的影響。

項目3.法律程序
本公司、本行或其任何附屬公司所屬一方或其任何財產並無重大待決法律程序，而該等法律程序亦未於2022年第四季終止。

項目4.礦山安全披露
不適用。

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第II部

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息和持有者
公司的普通股在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)上市，股票代碼為“RNST”。截至2023年2月17日，該公司約有4150名登記在冊的股東，該公司普通股的收盤價為37.38美元。
有關本公司股權補償計劃下授權發行的證券的討論，請參閲第12項“若干實益擁有人的擔保所有權及管理層及有關股東事宜”。
發行人購買股票證券
購買的股份總數每股平均價格
作為公開宣佈的股份回購計劃一部分而購買的股份總數(1)
根據股份回購計劃可購買的最高股份數目或股份的大約美元價值(1)(2)
2022年10月1日至2022年10月31日— $— — $50,000 
2022年11月1日至2022年11月30日— — — 100,000 
2022年12月1日至2022年12月31日— — — 100,000 
總計— $— — 
(1)該公司於2021年10月宣佈了一項5000萬美元的股票回購計劃。該計劃於2022年10月到期，在該計劃到期之前的2022年第四季度，沒有根據該計劃回購任何股票。該公司於2022年10月宣佈了一項1億美元的股票回購計劃，根據該計劃，公司有權在公開市場購買或私下談判的交易中回購其普通股的流通股。該計劃將在一年內有效，如果更早，則為授權回購的全部普通股回購。根據該計劃，2022年第四季度沒有回購任何股票。
(2)以千計的美元。
股權證券的未登記銷售
本公司於2022年內並無出售任何未經登記的股本證券。
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股票表現圖表
下面的業績圖表來自標準普爾全球市場情報，將我們的普通股在測算期內的表現與納斯達克綜合指數以及標準普爾美國銀行-東南地區指數進行了比較，標準普爾美國銀行-東南地區指數是地區銀行控股公司(包括本公司)的同業集團。業績圖表假設，截至2017年1月1日，我們對普通股、納斯達克市場指數和標準普爾美國銀行-東南地區指數的投資價值為100美元，所有股息都進行了再投資。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/715072/000071507223000054/rnst-20221231_g1.jpg
 截至12月31日止的期間：
 201720182019202020212022
瑞納森公司$100.00 $75.28 $90.52 $89.06 $102.67 $104.42 
納斯達克綜合指數100.00 97.16 132.81 192.47 235.15 158.65 
標準普爾美國BMI銀行-東南地區指數100.00 82.62 116.45 104.41 149.13 121.30 
(1)標準普爾美國東南地區銀行BMI指數是由51家地區性銀行控股公司組成的同業集團，其普通股在紐約證券交易所、紐約證券交易所或納斯達克交易，總部設在阿拉巴馬州、阿肯色州、佛羅裏達州、佐治亞州、密西西比州、北卡羅來納州、南卡羅來納州、田納西州、弗吉尼亞州和西弗吉尼亞州。
不能保證我們的普通股業績在未來將繼續保持上面業績圖表中描繪的相同或相似的趨勢。我們不會對未來的股票表現做出或支持任何預測。除S-K條例第201項的規定外，在“股票表現圖表”標題下提供的信息不應被視為“徵集材料”或已在美國證券交易委員會“存檔”，或受其委託書或1934年證券交易法(經修訂)第18條的責任。本節中提供的信息不應被視為通過引用而納入根據修訂的1933年證券法或修訂的1934年證券交易法提交的任何文件。

第六項。[已保留]
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

(單位：千，共享數據除外)
以下對本公司截至2022年和2021年12月31日的財務狀況的討論和分析，以及截至2021年12月31日的每一年度的經營業績，應與本10-K年度報告開頭的關於前瞻性陳述的警示語言、本10-K年度報告第II部分第8項財務報表和補充數據下的合併財務報表和相關注釋以及我們截至2021年12月31日的年度報告第II部分第7項管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析一起閲讀，2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的，該文件提供了對2020年項目的討論，以及2021年與2020年之間的同比比較，這些項目未包括在本Form 10-K年度報告中。
性能概述
淨收入為$166,068與2022年的美元175,8922021年。基本和稀釋後每股收益(EPS)為$2.97及$2.95分別為2022年和#美元3.13及$3.12分別為2021年。截至2022年12月31日，總資產從2021年12月31日的16,810,311美元增加到16,988,176美元。從2021年到2022年，我們的財務狀況和經營業績的變化是由多個因素推動的，其中最突出的因素如下：
財務亮點
—
2022年淨利息收入增加57,297美元，達到481,298美元，而2021年為424,001美元。2021年至2022年的增長是由於目前的利率環境導致貸款收益率繼續上升，以及年內盈利資產組合的變化，但部分被我們資金成本的增加所抵消。該公司繼續專注於不斷增長的無息存款，併為有息存款提供具有競爭力的利率。
—
2022年和2021年的淨撇賬佔平均貸款的百分比分別為0.04%和0.10%。該公司在2022年記錄了23,788美元的貸款信貸損失準備金，而2021年收回的信貸損失準備金為1,700美元。同比增長反映了貸款增長和收購。
—
2022年的非利息收入為149,253美元，而2021年為226,984美元。非利息收入減少主要是由於年內按揭貸款減少所致。
—
2022年和2021年的非利息支出分別為395,455美元和429,826美元。非利息支出的減少主要是由於工資和員工福利的減少，這主要是由於抵押貸款佣金和激勵措施隨着產量的下降而減少。由於某些合同的重新談判，數據處理費用在2022年期間減少了6826美元。本公司在2021年發生了6,123美元的債務預付罰款，2022年沒有發生此類罰款。
—
截至2022年12月31日，扣除非勞動收入後的貸款淨額為11,578,304美元，而2021年12月31日為10,020,914美元，增長15.5%。
—
截至2022年12月31日，存款總額為13,486,966美元，而2021年12月31日為13,905,724美元。存款減少的原因是競爭加劇，以及前幾年政府刺激計劃後存款正常化。
關鍵業績指標的歷史回顧如下。
202220212020
稀釋每股收益$2.95 $3.12 $1.48 
稀釋每股收益增長(5.45)%110.81 %(48.61)%
股東權益與資產之比12.57 %13.15 %14.29 %
有形股東權益與有形資產之比(1)
7.01 %7.86 %8.33 %
平均資產回報率1.00 %1.11 %0.58 %
平均有形資產回報率(1)
1.09 %1.21 %0.66 %
平均股東權益回報率7.60 %7.96 %3.96 %
平均有形股東權益回報率(1)
13.97 %14.53 %7.83 %
(1)這些業績指標是非公認會計準則財務指標。這些財務措施從公認會計原則到非公認會計原則的對賬，以及公司為什麼提供這些非公認會計原則財務措施的解釋，可在本項目7“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的“非公認會計原則財務措施”標題下找到。

29

關鍵會計政策和估算
我們的財務報表是使用對各種賬户的會計估計編制的。只要可行，我們都會利用第三方信息為管理層提供估算。雖然獨立的第三方受聘協助我們進行估計，但管理層會評估結果，質疑假設，並考慮其他可能影響這些估計的因素。我們監測擬議和新發布的會計準則的狀況，以評估對我們的財務狀況和運營結果或對我們財務報表編制的影響(或潛在影響)。我們的會計政策，包括新發布的會計準則的影響，在本報告第8項合併財務報表附註“財務報表和補充數據”的附註1“重大會計政策”中進行了詳細討論。以下討論補充了我們在財務報表中對重要會計政策的討論。
貸款信貸損失準備
對我們財務報表列報最重要的會計估計涉及信貸損失準備和相關的信貸損失準備金，這涉及管理層相當大的主觀判斷和評估。信貸損失準備是對公司為投資組合持有的貸款中固有的預期損失的估計，並保持在管理層認為足以吸收此類預期信貸損失的水平，如財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂專題(ASC)326所規定。“金融工具--信貸損失”(“ASC 326”；ASC 326在此也稱為“CECL”)。雖然我們考慮所有合理的可獲得信息，我們認為這些信息與公司確定信貸損失撥備適當金額的假設相關，但如果實際經濟或其他條件最終與我們在進行評估時使用的假設有很大不同，未來可能有必要對撥備進行調整。此外，銀行監管機構定期審查我們的信貸損失撥備，並可能要求我們根據他們在審查時對可獲得的信息的判斷，確認對撥備的調整。管理層每季度評估信貸損失準備的充分性。請參閲本報告第8項合併財務報表附註“重要會計政策”中“貸款和信貸損失準備”標題下的討論，以瞭解有關計算信貸損失準備所涉及的估計和假設以及該等估計和假設所涉及的不確定性的更多信息。
有關我們應對信用風險的貸款政策和程序的更多信息，以及關於2021年和2022年信貸損失撥備變化的討論，請參閲本項目“風險管理--信用風險和信貸損失撥備”項下的披露。
企業合併，購入貸款的會計處理
該公司根據ASC 805對其收購進行了會計處理。企業合併，這就要求使用會計的取得法。有關收購會計的更多信息，包括估計和假設，以及這些估計和假設背後的不確定性，請參閲本報告第8項合併財務報表附註財務報表和補充數據附註1“重大會計政策”中“業務合併、對購買的信用惡化貸款和相關資產的會計處理”項下的信息。
關於與我們的收購相關的貸款的更多細節列於下文“風險管理--信用風險和信用損失撥備”的標題下。

財務狀況
以下討論提供了2022年12月31日與2021年12月31日相比重要資產負債表賬户的變化細節。截至2022年12月31日，總資產為16,988,176美元，而截至2021年12月31日，總資產為16,810,311美元。
證券
證券組合被用來提供滿足流動性需求的來源，並提供用於抵押某些存款和其他類型借款的證券。證券投資組合也是配置過剩流動性的渠道，而不是像持有現金那樣持有過剩資金。下表顯示截至12月31日按投資類別劃分的證券組合賬面價值，以及該等投資類別佔整體證券組合的百分比：
30

 20222021
天平的百分比
投資組合		天平的百分比
投資組合
美國國債$— — %$3,010 0.11 %
其他美國政府機構和公司的義務164,660 5.76 — — 
國家和政治分區的義務436,788 15.28 426,751 15.23 
抵押貸款支持證券2,122,855 74.28 2,313,167 82.54 
其他債務證券133,711 4.68 59,513 2.12 
$2,858,014 100.00 %$2,802,441 100.00 %
信貸損失準備--持有至到期的證券(32)(32)
扣除信貸損失準備後的證券$2,857,982 $2,802,409 
於2022年，主要於上半年，我們將部分超額流動資金運用於證券組合，購買了804,899美元的投資證券，以及抵押支持證券和抵押抵押債券(“CMO”)，合計約佔此類購買的62%。CMOs包括在上表“抵押支持證券”一欄中。我們投資組合中持有的抵押貸款支持證券和CMO是由政府支持的實體發行的。其他美國政府機構和公司的債務約佔2022年購買量的21%。2022年，國家和政治部門的債務約佔購買量的5%。我們投資組合中的其他債務證券，包括公司債務證券、小企業管理局(“SBA”)發行的債券和次級債券，佔年內購買量的剩餘12%。我們在2022年沒有出售任何證券。2022年，來自證券到期和贖回的收益總計452,955美元，這些收益主要再投資於證券投資組合或用於為貸款增長提供資金。
在2021年間，我們購買了2,160,069美元的投資證券，以及抵押貸款支持證券和CMO，總計約佔此類購買的93%。國家和政治部門的義務構成了2021年購買的剩餘部分。2021年出售的證券賬面價值總計174,285美元，淨收益為2,170美元。2021年，證券到期和贖回的收益總計460,266美元，主要再投資於證券投資組合。
在截至2022年12月31日的年度內，公司按公允價值將882,927美元的證券從可供出售投資組合轉移到持有至到期投資組合。相關未實現虧損淨額99,675美元(税後虧損74,307美元)仍保留在累計其他綜合收益(虧損)中，並將在證券剩餘壽命內攤銷，以抵消已轉讓證券的相關折價攤銷。截至2022年12月31日，有待在累計其他全面收益(虧損)中攤銷的税後未實現淨虧損為68613美元。在轉移時未確認損益。
2021年期間，公司按公允價值將366,886美元的證券從可供出售投資組合轉移到持有至到期投資組合。相關税後未實現收益淨額2,048美元仍保留在累計其他全面收益(虧損)中，並將在證券的剩餘壽命內攤銷，以抵消已轉讓證券的相關折價攤銷。在轉移時未確認損益。
持有至到期證券的信貸損失準備按季度根據美國會計準則第326條進行評估。分類為持有至到期日的債務證券的預期信貸損失按主要證券類別按集體基準計量。對預期信貸損失的估計是基於歷史違約率、投資等級、當前狀況以及對未來的合理和可支持的預測。截至2022年12月31日和2021年12月31日，持有至到期證券的信貸損失撥備為32美元。
截至2022年12月31日，未實現虧損201,299美元記錄在可供出售的投資證券上，賬面價值為1,515,088美元。截至2021年12月31日，未實現虧損31,024美元計入可供出售證券，賬面價值為1,925,018美元。本公司不打算以未實現虧損的狀態出售任何證券，而且本公司不太可能被要求在收回其攤銷成本基礎(可能是到期的)之前出售任何此類證券。此外，儘管其中一些證券的持續未實現虧損超過12個月，但公司仍在按計劃向各自的發行人收取本金和利息。因此，本公司於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度並無任何減值記錄。

31

下表列出了截至2022年12月31日我們投資組合中債務證券的預定到期日分佈和加權平均收益率。
 金額產率
持有至到期：
國家和政治分區的義務
在一年內到期$150 3.17 %
一年至五年後到期3,351 0.86 %
五年至十年後到期53,650 1.75 %
十年後成熟234,735 1.85 %
不在單一到期日到期的住房抵押貸款支持證券：
政府機構MBS483,560 3.40 %
政府機構CMO423,315 3.49 %
不在單一到期日到期的商業抵押貸款支持證券：
政府機構MBS17,006 1.79 %
政府機構CMO45,430 2.23 %
未在單一到期日到期的其他債務證券62,875 3.27 %
可供銷售：
其他美國政府機構和公司的義務
一年至五年後到期170,000 3.32 %
國家和政治分區的義務
在一年或更短的時間內到期9,393 3.26 %
一年至五年後到期32,061 3.45 %
五年至十年後到期37,533 3.03 %
十年後成熟75,078 2.07 %
其他債務證券--公司債務
一年至五年後到期26,751 5.13 %
五年至十年後到期38,016 4.26 %
不在單一到期日到期的住房抵押貸款支持證券：
政府機構MBS508,415 1.90 %
政府機構CMO605,033 1.48 %
不在單一到期日到期的商業抵押貸款支持證券：
政府機構MBS11,166 2.76 %
政府機構CMO211,435 2.03 %
未在單一到期日到期的其他債務證券10,119 4.26 %
$3,059,072 1.79 %
在上表中，免税債務的加權平均收益率是在完全税額等值的基礎上計算的，假設聯邦税率為21%，州税率為4.45%，這是扣除聯邦税收優惠後的淨額。這些收益率是使用息票利息計算的，並根據貼現增加和溢價攤銷進行調整(如果適用)。

欲瞭解更多有關公司證券的信息，請參閲本報告第8項“財務報表和補充數據”合併財務報表附註2“證券”。
持有待售貸款
截至2022年12月31日，持有的待售貸款為110,105美元，而2021年12月31日為453,533美元。將出售的抵押貸款構成了我們在2022年、12月31日和2021年每年持有的所有待售貸款，這些貸款要麼以“盡力而為”的方式出售，要麼以“強制交付”的銷售協議出售。根據“盡力而為”的銷售協議，住宅房地產的發放額與第三方私人投資者或直接與政府支持的實體按合同利率鎖定，只有在抵押貸款關閉並獲得融資的情況下，本公司才有義務將抵押貸款出售給此類投資者。我們承擔的風險取決於貸款承保和全國抵押貸款市場的市場狀況。根據“強制交付”銷售協議，該公司承諾以特定的價格和交付日期向投資者交付一定本金的抵押貸款。如果我們不能履行合同，就要向投資者支付罰金。損益在收到對價時實現，並已滿足銷售處理的所有其他標準。這些貸款通常在貸款獲得資金後30-40天內出售。雖然貸款費用和部分利息收入來自持有以供出售的按揭貸款，但主要收入來源是在二級市場出售這些貸款所得的收益。持有的待售貸款同比下降，直接原因是2022年的抵押貸款與2021年相比有所減少。

32

貸款
持有的投資貸款(不包括持有的出售貸款)是公司最重要的盈利資產，分別佔2022年12月31日和2021年12月31日總資產的68.16%和59.61%。這一百分比將根據一系列因素而波動，包括我們的貸款增長幅度以及公司資產負債表上是否有過剩的流動性。2022年期間，用於投資的貸款與盈利資產總額的比率有所增加，這是貸款需求大幅增加的結果。

截至12月31日，按貸款類別劃分的未償還貸款餘額及按貸款類別劃分的貸款佔貸款總額的百分比如下：
 2022年12月31日2021年12月31日
 總計
貸款		貸款總額的百分比總計
貸款		貸款總額的百分比
商業、金融、農業(1)
$1,673,883 14.46 %$1,423,270 14.20 %
租賃融資，扣除應得折扣後的淨額115,013 0.99 %76,125 0.76 %
房地產--建築業：
住宅355,500 3.07 %302,275 3.02 %
商業廣告974,837 8.42 %802,621 8.01 %
房地產總額--建築業1,330,337 11.49 %1,104,896 11.03 %
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要2,222,856 19.20 %1,816,120 18.12 %
房屋淨值501,906 4.33 %474,604 4.74 %
租賃/投資334,382 2.89 %288,474 2.88 %
土地開發157,119 1.36 %145,048 1.45 %
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款3,216,263 27.78 %2,724,246 27.19 %
房地產-商業抵押貸款：
業主自住1,539,296 13.29 %1,563,351 15.60 %
非業主佔用3,452,910 29.82 %2,856,947 28.51 %
土地開發125,857 1.09 %128,739 1.28 %
房地產總額--商業抵押貸款5,118,063 44.20 %4,549,037 45.39 %
個人分期付款貸款124,745 1.08 %143,340 1.43 %
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$11,578,304 100.00 %$10,020,914 100.00 %
(1)包括截至2022年和2021年12月31日的58,391美元中的4,832美元的購買力平價貸款。
如果貸款給從事類似活動的若干借款人的金額會使他們受到類似的經濟或其他條件的影響，就會出現貸款集中現象。截至2022年12月31日、2022年和2021年，除上表披露的貸款外，沒有超過總貸款10%的貸款集中。

33

下表列出了截至2022年12月31日未償還的用於投資的貸款(扣除非勞動收入)，根據合同規定的還本計劃，這些貸款應在所示期間到期。當信貸狀況仍然令人滿意時，償還期限較長的貸款通常會重新定價，並延長到最初的到期日之後。活期貸款，沒有規定還款時間表和期限的貸款，以及透支，在下文中報告為一年或更短時間內到期。見本項目7中的“風險管理--信用風險和信用損失撥備”，瞭解適用於以下每一類貸款的風險要素的信息，以及我們的貸款損失經驗總結。
一年或更短時間一年後
歷經五年		在五年到十五年之後十五年後總計
商業、金融、農業(1)
$1,103,371 $436,416 $133,798 $298 $1,673,883 
租賃融資，扣除非勞動收入後的淨額3,431 68,890 42,692 — 115,013 
房地產--建築業：
住宅244,226 11,128 96,033 4,113 355,500 
商業廣告745,602 163,268 63,585 2,382 974,837 
房地產總額--建築業989,828 174,396 159,618 6,495 1,330,337 
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要188,936 391,934 1,014,084 627,902 2,222,856 
房屋淨值499,824 1,900 73 109 501,906 
租賃/投資54,727 254,267 25,316 72 334,382 
土地開發127,692 29,066 361 — 157,119 
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款871,179 677,167 1,039,834 628,083 3,216,263 
房地產-商業抵押貸款：
業主自住357,205 689,934 466,499 25,658 1,539,296 
非業主佔用1,517,116 1,422,737 512,619 438 3,452,910 
土地開發49,760 75,101 996 — 125,857 
房地產總額--商業抵押貸款1,924,081 2,187,772 980,114 26,096 5,118,063 
個人分期付款貸款36,595 55,265 31,894 991 124,745 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$4,928,485 $3,599,906 $2,387,950 $661,963 $11,578,304 
(1)包括截至2022年和2021年12月31日的58,391美元中的4,832美元的購買力平價貸款。

34

下表列出了截至2022年12月31日到期或計劃在一年後重新定價的固定利率和可變利率貸款：
 利息敏感度
 固定
費率		變量
費率
商業、金融、農業$447,860 $122,652 
租賃融資，扣除非勞動收入後的淨額111,582 — 
房地產--建築業：
住宅32,061 79,213 
商業廣告191,387 37,848 
房地產總額--建築業223,448 117,061 
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要989,355 1,044,565 
房屋淨值1,879 203 
租賃/投資261,372 18,283 
土地開發27,097 2,330 
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款1,279,703 1,065,381 
房地產-商業抵押貸款：
業主自住1,065,435 116,656 
非業主佔用1,716,535 219,259 
土地開發73,517 2,580 
房地產總額--商業抵押貸款2,855,487 338,495 
個人分期付款貸款85,337 2,813 
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額$5,003,417 $1,646,402 
存款
該公司依靠存款作為其主要資金來源。截至2022年12月31日和2021年12月31日，存款總額分別為13,486,966美元和13,905,724美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，無息存款分別為4,558,756美元和4,718,124美元，而有息存款分別為8,928,210美元和9,187,600美元。2022年的計息存款包括233,133美元的經紀存款。
2022年整個公司業務範圍內無息存款的減少主要是由於有息存款利率的上升。管理層繼續把重點放在增加和保持穩定的資金來源上，特別是無息存款和其他核心存款(即不包括中間人存款和超過25萬美元的定期存款)。截至2022年12月31日，無息存款佔存款總額的比例由2021年12月31日的33.93%降至33.80%，原因是無息存款轉移到其他類型的存款或利率較高的金融產品。在某些情況下，管理層可以選擇獲取非核心存款(以中間人存款或定期存款的形式)或公共基金存款(縣、市或其他政治分區的存款)。我們選擇的資金來源取決於條款，以及這些條款如何幫助我們緩解利率風險、維持我們的流動性狀況和管理我們的淨息差。因此，收購資金是為了滿足預期的資金需求，按照管理層認為最適合我們的利率風險、流動性和淨息差參數的利率和其他條款。
根據本公司與競爭對手相比的定價出價，可以很容易地獲得公共基金存款。公共基金存款可能會隨着競爭和市場力量的變化而波動，因為這些存款是通過投標過程獲得的。雖然本公司一直專注於增加穩定的存款來源，以減少對公共基金存款的依賴，但當定價和其他條款在市場條件下使其合理時，或當管理層認為其他因素，如公共實體使用我們的財務管理或其他產品和服務，使參與公共基金存款投標過程是可取的時，本公司將參與公共基金存款的投標過程。我們的公共基金交易賬户主要來自公立大學和市政當局，包括學校董事會和公用事業公司。截至2022年12月31日，公共基金存款為1,760,460美元，而截至2021年12月31日為1,787,414美元。
35

截至2022年12月31日和2021年12月31日，超過FDIC保險限額(或類似的州存款保險限額)和其他沒有保險的存款分別為4,114,274美元和4,353,952美元。下表顯示了截至2022年12月31日，超過FDIC保險限額(或類似的州存款保險限額)且未投保的定期存款的到期日：
三個月或更短時間$45,201 
超過三到六個月33,392 
超過6到12個月170,924 
超過12個月109,272 
總計$358,789 
借入資金

借款總額包括購入的聯邦基金、根據回購協議出售的證券、聯邦住房貸款銀行(“聯邦住房貸款銀行”)的墊款、次級票據和次級債券，並在綜合資產負債表上分類為短期借款或長期債務。短期借款的原始到期日不到一年，通常包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券，以及短期FHLB預付款。在2022年期間，我們使用短期FHLB借款為貸款增長提供資金。下表按類型列出了我們在12月31日的短期借款：
20222021
證券回購協議$12,232 $13,947 
從聯邦住房金融局借入的短期貸款700,000 — 
短期借款總額$712,232 $13,947 
截至2022年12月31日，長期債務包括長期FHLB預付款、我們的次級債券和我們的次級票據。下表按類型列出了我們在12月31日的長期債務：
20222021
聯邦住房貸款銀行預付款$— $417 
次級債券112,042 111,373 
附屬票據316,091 359,419 
長期債務總額$428,133 $471,209 
長期FHLB借款用於將資金與期限較長的大額固定利率商業或房地產貸款進行匹配，這有助於在利率上升時緩解利率敞口。截至2022年12月31日，該公司在FHLB的未使用信貸額度為3,651,678美元，而截至2021年12月31日，該公司的未使用信貸額度為4,214,274美元。2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的未償還墊款加權平均利率分別為4.57%和1.86%。
2021年11月23日，公司完成了2031年12月1日到期的3.00%固定利率至浮動利率次級票據中20萬美元的公開發行和銷售。次級票據按面值出售，扣除承銷折扣和發售費用後的淨收益約為19.7萬美元。本公司擬將本次發行所得款項淨額用於一般企業用途，包括通過戰略收購提供資本以支持公司的有機增長或增長、償還債務、融資投資、資本支出或用於投資Renasant Bank作為監管資本。
於2021年10月及12月，本公司分別按面值贖回其15,000美元6.50%固定利率至浮動利率次級票據及贖回其總額60,000美元5.00%固定利率至浮動利率次級票據中的30,000美元，其餘30,000美元於2022年第一季度贖回。
本公司擁有其他附屬票據，其所得款項已用作與上述類似的一般公司用途。根據目前的監管指導方針，附屬票據符合二級資本的資格。
該公司擁有向第三方投資者發行公司義務強制贖回優先資本證券的商業信託的未償還普通股。信託公司利用發行優先資本證券和普通股證券(統稱資本證券)所得資金，購買浮動利率次級債券。
36

本公司(或本公司其後收購的公司)發行的債券。債券是信託的唯一資產，從債券中支付的利息為資本證券的分配提供資金。
有關本公司次級債券及附屬票據的條款及條件的詳情，請參閲本報告第8項綜合財務報表附註“財務報表及補充數據”附註11“長期債務”。

經營成果
淨收入
截至2022年12月31日的年度淨收益為166,068美元，而截至2021年12月31日的年度淨收益為175,892美元。截至2022年12月31日的年度的每股基本收益為2.97美元，而截至2021年12月31日的年度的基本每股收益為3.13美元。截至2022年12月31日的年度的稀釋後每股收益為2.95美元，而截至2021年12月31日的年度的稀釋後每股收益為3.12美元。
本公司不時會產生與某些交易有關的開支及收費，而管理層無法準確預測何時會發生該等開支或收費，或在發生該等開支或收費時，該等開支或收費的金額。下表列出了這些費用和費用對報告日期每股收益的影響。下表中的“新冠肺炎相關費用”項主要包括：(A)與公司應對新冠肺炎疫情本身以及為應對疫情而頒佈的聯邦立法(如《關愛法案》)直接相關的員工加班和員工福利；(B)向分支機構提供防護設備、衞生用品(如地板標記和分支機構警示標誌、面罩和洗手液)以及更頻繁和更嚴格的分支機構清潔的費用。抵押貸款償還權(“MSR”)的估值調整、出售MSR的收益和掉期終止收益將在下文“非利息收入”標題下討論，債務提前還款罰金、重組費用和某些NSF費用的自願償還將在本項目“非利息支出”標題下討論。
截至12月31日的12個月，
 20222021
税前税後對稀釋每股收益的影響税前税後對稀釋每股收益的影響
MSR估值調整$— $— $— $(13,561)$(10,522)$(0.19)
出售MSR的收益(2,960)(2,296)(0.04)— — — 
掉期終止收益— — — (4,676)(3,628)(0.06)
新冠肺炎相關費用— — — 1,511 1,172 0.02 
重組費用732 568 0.01 368 286 0.01 
合併和轉換費用1,787 1,386 0.02 — — — 
債務提前還款罰金— — — 6,123 4,751 0.08 
收購的初步撥備2,820 2,187 0.04 — — — 
自願退還某些重現NSF費用1,255 973 0.02 — — — 
注：上表中的餘額反映了刪除後對收入的影響(即收入項目的負餘額和支出項目的正餘額)。
淨利息收入
淨利息收入，即從資產賺取的利息與計息負債成本之間的差額，是我們淨收入的最大組成部分，佔2022年總淨收入的76.64%。淨收入總額包括在全額應税等值基礎上的淨利息收入和非利息收入。管理淨利息收入的主要問題是資產和負債的數量、組合和重新定價。
2022年淨利息收入增長13.51%，達到481,298美元，而2021年為424,001美元。在税收等值基礎上，2022年淨利息收入增加58,984美元，達到489,704美元，而2021年為430,720美元。2022年的淨息差為3.30%，而2021年為3.07%。
37

下表列出了每日平均資產負債表數據，包括所有主要類別的生息資產和有息負債，以及在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內賺取或支付的利息以及每一類資產的平均收益率或平均利率：

202220212020
 平均值
天平		利息
收入/
費用		收益率/
費率		平均值
天平		利息
收入/
費用		收益率/
費率		平均值
天平		利息
收入/
費用		收益率/
費率
資產
生息資產：
為投資而持有的貸款(1)
$10,677,995 $476,746 4.46 %$10,310,070 $427,296 4.15 %$10,593,556 $458,686 4.33 %
持有待售貸款203,981 9,212 4.52 %454,727 12,632 2.78 %361,391 12,191 3.37 %
證券：
應税(2)
2,654,621 44,750 1.69 %1,691,531 24,370 1.44 %1,021,999 24,102 2.36 %
免税
446,895 10,655 2.38 %335,399 9,418 2.81 %259,705 8,848 3.41 %
總證券3,101,516 55,405 1.79 %2,026,930 33,788 1.67 %1,281,704 32,950 2.57 %
與銀行的計息餘額846,768 8,853 1.05 %1,263,364 1,688 0.13 %385,810 1,190 0.31 %
生息資產總額14,830,260 550,216 3.71 %14,055,091 475,404 3.38 %12,622,461 505,017 4.00 %
現金和銀行到期款項201,419 199,705 201,815 
無形資產967,018 966,733 973,287 
其他資產639,155 684,457 705,886 
總資產$16,637,852 $15,905,986 $14,503,449 
負債和股東權益
計息負債：
存款：
生息需求(3)
$6,420,905 $25,840 0.40 %$6,177,944 $15,308 0.25 %$5,277,374 $23,995 0.45 %
儲蓄存款1,116,013 1,023 0.09 %976,616 698 0.07 %764,146 758 0.10 %
經紀存款23,634 1,047 4.43 %— — — %— — — %
定期存款1,310,398 7,298 0.56 %1,539,763 12,970 0.84 %1,952,213 29,263 1.50 %
有息存款總額8,870,950 35,208 0.40 %8,694,323 28,976 0.33 %7,993,733 54,016 0.68 %
借入資金624,887 25,304 4.05 %470,993 15,708 3.34 %765,769 17,319 2.26 %
計息負債總額9,495,837 60,512 0.64 %9,165,316 44,684 0.49 %8,759,502 71,335 0.81 %
無息存款4,760,432 4,310,834 3,391,619 
其他負債196,980 220,427 237,738 
股東權益2,184,603 2,209,409 2,114,590 
總負債和股東權益$16,637,852 $15,905,986 $14,503,449 
淨利息收入/淨息差$489,704 3.30 %$430,720 3.07 %$433,682 3.44 %
(1)扣除非勞動收入後的淨額。
(2)美國政府和一些美國政府機構的證券在我們運營的州是免税的。
(3)生息活期存款包括生息交易賬户和貨幣市場存款。

非應計資產的日均餘額列於上表。免税貸款和證券的利息收入和加權平均收益率是在完全等值税收的基礎上計算的，假設聯邦税率為21%，州税率為4.45%，這是扣除聯邦税收優惠後的淨額。
淨利息收入和淨息差受內部和外部因素的影響。內部因素包括資產負債表上數量和組合的變化，以及貸款和存款定價決定。外部因素包括市場利率的變化、競爭和利率收益率曲線的形狀。2022年期間，淨利息收入的增長主要是由於貸款收益率的增加和貸款增長導致的盈利資產結構的變化。這一增長被計息存款和負債成本的增加部分抵銷了。
下表彙總了本公司在所示年度因銷量和利率的變化而賺取的利息和支付的利息在税額等值基礎上的變化。在每個類別中提供了關於以下變化的資料：(1)體積變化(體積變化乘以先前的產量/比率)；(2)產量/比率的變化(產量/比率的變化乘以先前的體積)；以及(3)產量/比率和體積的變化(產量/比率的變化
38

乘以音量的變化)。可歸因於收益率/利率及成交量綜合影響的變動，已按計算金額的絕對比率按比例分配。
 2022年與2021年相比2021年與2020年相比
 卷費率 Net 卷費率 Net
利息收入：
貸款$15,638 $33,812 $49,450 $(17,322)$(14,068)$(31,390)
持有待售貸款(9,007)5,587 (3,420)2,802 (2,361)441 
證券：
應税15,693 4,687 20,380 11,853 (11,585)268 
免税2,805 (1,568)1,237 2,296 (1,726)570 
與銀行的計息餘額(731)7,896 7,165 1,479 (981)498 
生息資產總額24,398 50,414 74,812 1,108 (30,721)(29,613)
利息支出：
有息活期存款625 9,907 10,532 3,586 (12,273)(8,687)
儲蓄存款109 216 325 181 (241)(60)
經紀存款1,047 — 1,047 — — — 
定期存款(1,730)(3,942)(5,672)(5,305)(10,988)(16,293)
借入資金5,797 3,799 9,596 (8,092)6,481 (1,611)
計息負債總額5,848 9,980 15,828 (9,630)(17,021)(26,651)
淨利息收入變動$18,550 $40,434 $58,984 $10,738 $(13,700)$(2,962)
非應計資產的日均餘額列於上表。免税貸款和證券的利息收入和加權平均收益率是在完全等值税收的基礎上計算的，假設聯邦税率為21%，州税率為4.45%，這是扣除聯邦税收優惠後的淨額。
在税額等值基礎上，2022年的利息收入為550,216美元，而2021年為475,404美元，增加了74,812美元。下表列出了2022年和2021年按類型和收益率劃分的總平均收益資產的百分比：
 總數的百分比產率
 2022202120222021
持有用於投資的貸款，不包括購買力平價貸款71.90 %70.16 %4.46 %4.08 %
工資保障計劃貸款0.10 3.19 4.91 5.52 
持有待售貸款1.38 3.24 4.52 2.78 
證券20.91 14.42 1.79 1.67 
與銀行的計息餘額5.71 8.99 1.05 0.13 
盈利資產總額100.00 %100.00 %3.71 %3.38 %
2022年，在税收等值基礎上，投資貸款的利息收入增加了49,450美元，從2021年的427,296美元增加到476,746美元。這一增長主要是由於美聯儲在2022年積極加息，以及從2021年12月31日起貸款增長15.54%。
問題貸款收取的利息收入和購入貸款的購進會計調整對貸款利息收入總額、貸款收益率和淨息差的影響如下表所示：
截至12月31日的12個月，
 20222021
從問題貸款中收取的淨利息收入$2,949 $4,412 
購買貸款確認的可增加收益(1)
5,198 10,783 
對貸款利息收入的總影響$8,147 $15,195 
對總貸款收益率的影響0.08 %0.15 %
對淨息差的影響0.05 %0.11 %
(1)包括與加快償還和償還購買貸款有關的額外利息收入，截至2022年和2021年12月31日的12個月分別為2274美元和5293美元，這分別使2022年和2021年的貸款收益率增加了2個基點和4個基點。
39

在税額基礎上，2022年持有的出售貸款的利息收入從2021年的12,632美元減少到9,212美元，減少了3,420美元。產量的增加被2022年期間產量的下降所抵消。
2022年，在税收等值基礎上，投資收入從2021年的33,788美元增加到55,405美元，增加了21,617美元。下表列出了所列期間證券的應税等值收益率：
截至12月31日的12個月，
 20222021
證券應税等值利息收入$55,405 $33,788 
平均證券$3,101,516 $2,026,930 
證券應税等值收益1.79 %1.67 %
2022年期間證券收益率的增加是由於購買了收益率更高的證券。在2022年期間，收益率的增加加上證券投資組合的增長，導致了在税收等值的基礎上投資收入的增長。
2022年的利息支出為60,512美元，而2021年為44,684美元。下表按類型列出了該公司的資金來源，其中包括平均存款和借款總額，以及每一資金來源在所列各年度的總成本：
 總數的百分比資金成本
 2022202120222021
無息需求33.39 %32.00 %— %— %
生息需求45.04 45.84 0.40 0.25 
儲蓄7.83 7.25 0.09 0.07 
經紀存款0.17 — 4.43 — 
定期存款9.19 11.42 0.56 0.84 
借入資金4.38 3.49 4.05 3.34 
存款和借款總額100.00 %100.00 %0.42 %0.33 %
2022年和2021年的存款利息支出分別為35,208美元和28,976美元。截至2022年和2021年12月31日止年度的總存款成本分別為0.26%和0.22%。同期的有息存款成本分別為0.40%及0.33%。存款費用和成本的增加歸因於本公司在利率上升的環境下努力提供具有競爭力的存款利率。2022年，公司繼續努力增加無息存款。低成本存款仍然是融資的首選；然而，公司可能會在有利的情況下依賴中介存款或批發借款。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，總借款的利息支出分別為25,304美元和15,708美元，而截至2022年和2021年12月31日的年度總借款成本分別為4.05%和3.34%。利息支出的增加是由於2022年下半年FHLB短期借款增加導致平均借款和利率上升的結果。本公司於2021年發行了價值200,000美元的3.00%固定利率至浮動利率次級票據，並於2021年第三季度及2022年第一季度贖回了若干批次級票據。
本項目“流動資金和資本資源”標題下對我們資金來源的成本進行了更詳細的討論。有關本公司未償還次級票據及次級債券的更多資料，請參閲本報告第8項“財務報表及補充數據”綜合財務報表附註11“長期債務”。
非利息收入
非利息收入與平均資產之比
(不包括證券收益/虧損)
20222021
0.90%1.43%
非利息收入總額包括存款服務產生的費用和其他費用和佣金、保險、財富管理和抵押貸款銀行業務的收入、出售證券的已實現收益和所有其他非利息收入。我們的重點是開發和增強我們的產品，以產生非利息收入，以實現我們的多元化
40

收入來源。2022年和2021年，非利息收入佔總淨收入的百分比分別為23.36%和34.51%。截至2022年12月31日的一年，非利息收入為149,253美元，與2021年的226,984美元相比，減少了77,731美元，降幅為34.25%。年內的下降是由於按揭銀行業務產量下降所致，下文將對此進行討論。
存款賬户的服務費包括賬户維護費、單項收費、額外套餐福利的賬户增強費和透支費。截至2022年和2021年12月31日的12個月，存款賬户的服務費分別為39,957美元和36,569美元。透支費是存款服務費的最大組成部分，在截至2022年12月31日的12個月裏，透支費增至21,575美元，而2021年同期為19,140美元。該公司完成了取消某些透支和NSF費用的計劃，該計劃將於2023年1月1日生效。2022年和2021年，這些費用分別約為5500美元和4700美元。
2022年手續費和佣金增至17268美元，而2021年為15732美元。手續費和佣金包括與存款服務相關的費用，如自動櫃員機手續費和借記卡交易的交換費。借記卡交易是手續費和佣金的最大組成部分，截至2022年12月31日的12個月，借記卡交易的交換費為9899美元，而2021年同期為10405美元。
通過Renasant保險，我們通過主要保險公司提供一系列商業和個人保險產品。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，保險產品收入分別為10,754美元和9,841美元。或有收入是從保險承保人那裏獲得的獎金，基於佣金收入和我們客户上一年保單的索賠經驗。或有收入的增加和減少反映了保險承運人支付的索賠額的相應增加和減少。2022年和2021年，列入合併損益表“其他非利息收入”項目的或有收入分別為567美元和1063美元。
我們的財富管理部門有兩個部門：信託和金融服務。信託司以託管方式運作，其中包括福利計劃的管理，以及信託賬户的會計和資金管理。該司管理多個信託賬户，包括個人和公司福利賬户、個人退休賬户和託管賬户。管理這些賬户的費用是根據賬户中所管理資產的市值變化而定的，收費金額取決於賬户的類型。金融服務部門為我們的客户提供專門的產品和服務，其中包括通過第三方提供商提供的固定和可變年金、共同基金和股票。2022年財富管理收入為22,339美元，而2021年為20,455美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，管理或管理的資產的市值分別為5,004,329美元和5,177,984美元。
按揭銀行業務的收入來自按揭貸款的發放和銷售，以及本公司已出售但保留服務權的按揭貸款的服務。雖然貸款費用和部分利息收入來自持有以供出售的按揭貸款，但主要收入來源是在二級市場出售這些貸款所得的收益。2022年將出售的抵押貸款總額為1,679,356美元，2021年為4,059,927美元。2022年抵押貸款發放量的減少是由於抵押貸款利率從歷史低位大幅上升，顯著抑制了全國範圍內的抵押貸款需求。2022年，該公司以15,565美元的賬面價值出售了一部分抵押貸款服務權組合，税前收益為2,960美元；2021年沒有這樣的出售。2021年抵押貸款銀行收入受到抵押貸款服務權估值調整13,561美元的影響，2022年沒有進行此類估值調整。
下表列出了截至12月31日非利息收入中包括的按揭銀行收入的組成部分：
20222021
貸款銷售收益，淨額(1)
$15,803 $82,399 
費用，淨額10,371 17,161 
抵押貸款還本付息收入淨額(2)
9,620 (3,517)
MSR估值調整— 13,561 
抵押貸款銀行收入，淨額$35,794 $109,604 
(1) 貸款銷售收益，淨額包括管道公允價值調整
(2)抵押貸款還本付息收入，淨額包括出售抵押貸款償還權收益2,960美元
在2021年，該公司終止了四份利率互換合同，每份名義金額為25,000美元。這些掉期對衝了預計在終止時不再發生的未來FHLB借款。由於這些終止，公司在截至2021年12月31日的一年中確認了4676美元的收益。
41

2022年期間，證券銷售沒有淨收益或淨虧損。在截至2021年的12個月中，出售證券的收益為2170美元，這是出售約174,285美元證券的結果。關於2021年出售的證券的更多信息，見本報告第8項“財務報表和補充數據”合併財務報表附註2“證券”。
銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)收入來自銀行擁有的人壽保險保單的現金退回價值的變化，並可能隨着人壽保險收益的收取而波動。博利的收入從2021年的7366美元增加到2022年的9267美元。該公司在2022年第一季度額外購買了80,000美元的BOLI保單，這是BOLI收入增加的原因。
除上述或有收入外，其他非利息收入包括來自我們SBA銀行部門的收入和其他雜項收入，並可能根據我們保險機構的索賠經驗、SBA的生產和對其他非季節性收入項目的確認而波動。2022年的其他非利息收入為13,874美元，而2021年為20,571美元。
非利息支出
非利息支出與平均資產之比
20222021
2.38%2.70%
2022年和2021年的非利息支出分別為395,455美元和429,826美元。如前所述，公司發生了與某些交易有關的費用，管理層無法準確預測這些費用將於何時發生或發生時的金額。下表列出了所列期間的這些費用：
截至12月31日的12個月，
 20222021
新冠肺炎相關費用$— $1,511 
重組費用732 368 
合併和轉換相關費用1,787 — 
債務提前還款罰金— 6,123 
自願退還某些重現NSF費用1,255 — 
工資和員工福利是非利息支出的最大組成部分，分別佔2022年12月31日和2021年12月31日非利息支出總額的66.17%和65.29%。2022年，工資和員工福利減少了18,973美元，降幅為6.76%，降至261,654美元，而2021年為280,627美元。工資和員工福利減少的主要原因是抵押貸款佣金和激勵措施減少，這是由抵押貸款產量減少推動的，但被我們向員工支付的最低工資的增加所抵消，該最低工資於2022年5月實施。
2022年和2021年，與獎勵限制性股票有關的薪酬支出分別為10,595美元和9,415美元，這兩項支出包括在工資和員工福利中。這兩個年度的部分限制性股票獎勵取決於對業績條件的滿意程度。
數據處理成本從2021年的21,726美元下降到2022年的14,900美元，降幅為6,826美元，這主要是由於公司重新談判某些供應商合同。該公司繼續審查新的和現有的合同，以談判有利的條款，以抵消我們數據處理成本中增加的可變成本部分，如新賬户和增加的交易量。
2022年的淨佔用和設備費用為44 819美元，比2021年的46 837美元減少了2 018美元。佔用淨額和設備費用減少的主要原因是重組以及某些分支機構租約不再續簽或終止。
該公司2022年的其他房地產支出淨收益為453美元，而2021年的支出為253美元。2022年擁有的其他房地產的費用包括將持有的其他房地產中的某些房產的賬面價值減記為公允價值的110美元，而2021年的減記為306美元。2022年出售了其他成本價為2,875美元的房地產，淨收益為703美元，而2021年出售的其他成本價為6,166美元的房地產淨收益為176美元。
42

專業費用包括法律和會計服務的費用，如例行訴訟事項、外部審計服務以及協助遵守新頒佈和現有的銀行和政府條例。2022年的專業費用為11,872美元，而2021年為11,776美元。
2022年的廣告和公關費用為14,325美元，比2021年的12,203美元增加了2,122美元。2022年，該公司向密西西比州、佐治亞州和阿拉巴馬州的慈善組織捐贈了約1350美元，並獲得了美元對美元的税收抵免，這些捐款包括在我們的廣告和公關費用中。
2022年無形資產攤銷總額為5,122美元，而2021年為6,042美元。此攤銷涉及有限年限無形資產，該等無形資產於收購時釐定的使用年限內攤銷。這些有限壽命的無形資產的剩餘估計使用壽命從大約一年到十年不等。
溝通費用是指為與客户和員工之間的溝通而發生的費用。2022年的通信費用為7958美元，而2021年為8869美元。
該公司在2021年因預付150,000美元的長期FHLB預付款而產生了6,123美元的債務預付罰款。
其他非利息支出包括未籌措資金的承付款、業務發展和差旅費用、其他可自由支配費用、貸款費用費用和其他雜項費用和運營費用的準備金。2022年，本公司還確認了與自願償還先前向客户收取的某些重現NSF費用有關的費用1,255美元，這些費用預計將於2023年支付，因為FDIC最近向銀行提供了有關此類費用的指導。2022年的其他非利息支出為32,739美元，而2021年為35,002美元。2022年記錄了83美元的無資金承付款，2021年記錄了500美元的負數(回收)無資金承付款。
效率比
效率比
20222021
能效比(GAAP)61.89%65.35%
效率比率是衡量銀行業生產率的指標。(這一比率是衡量我們將支出轉化為收入的能力的指標。也就是説，該比率旨在反映產生一美元收入必須花費的一美元的百分比。)本公司計算這一比率的方法是，將非利息支出除以按全額税額等值計算的淨利息收入和非利息收入之和。我們仍然致力於在我們的商業模式框架內積極管理我們的成本。我們的目標是隨着時間的推移，由於收入的增長，在控制非利息支出的同時，提高效率比率，使之高於目前報告的水平。
所得税
2022年和2021年的所得税支出分別為45,240美元和46,935美元。這兩年的實際税率分別為21.78%和22.41%。欲瞭解有關本公司所得税的更多信息，請參閲本報告第8項“財務報表和補充數據”合併財務報表附註14“所得税”。

風險管理
風險管理是一個持續的過程。與該公司相關的主要風險包括信貸、利率和流動性風險。信貸和利率風險將在下面討論，而流動性風險將在下一小節“流動性和資本資源”的標題下討論。
信貸風險與貸款和無資金承諾信貸損失撥備
信用風險管理。任何貸款活動都存在信用風險，即借款人違約時的損失風險。信用風險由信用管理部門、問題資產解決委員會和董事會信用審查委員會持續監測和管理。 對公司貸款業務的監督(包括遵守我們管理貸款承銷和監控過程的政策和程序)、信用質量和減少損失是信用管理部門和這些委員會的主要關切。公司的中央評估審查部門審查和批准公司對房地產抵押品的第三方評估，並監測貸款到期日，以確保獲得最新的評估。這個部門由一家國家註冊的通用房地產公司管理
43

此外，該公司還聘請了三名國家註冊房地產估價師和四名房地產估價師。此外，我們設有貸款審查人員，獨立監督貸款質量和貸款做法。貸款審查人員通過定期審查來監測並在必要時調整貸款的等級，重點審查商業和房地產貸款，而不是消費和小額餘額消費抵押貸款，如1-4家庭抵押貸款。

根據貸款政策，貸款工作人員會根據他們的知識和經驗獲得貸款限額。此外，作為建立和提高貸款限額的工具，對每個貸款官員先前的業績進行信用質量和合規性評估。在消費者和商業貸款的資金低於某些美元門檻之前，會使用集中承銷方法對貸款進行審查和評分。貸款質量，或“風險評級”，是根據某些因素進行評級的，這些因素包括貸款的評分。這些信息用於幫助管理層監控信用質量。貸款申請由高級信貸官員審查批准。

對於商業和商業房地產擔保貸款，內部風險評級等級由貸款、信用管理和貸款審查人員根據對每筆貸款的財務和抵押品實力以及其他信用屬性的分析確定。貸款等級從10到95不等，其中10筆評級貸款的信用風險最低。欲瞭解本公司貸款等級的更多信息，請參閲本報告第8項“財務報表和補充數據”合併財務報表附註3“貸款”中“信用質量”標題下的信息。

管理層的問題資產解決委員會和董事會信用審查委員會監測逾期或已被降級的貸款，這些貸款因債務人的抵押品價值或現金流下降而被認為是特別提及或不合格的；然後，這兩個委員會相應地調整貸款等級。這些信息用於幫助管理層監控信用質量。當貸款本金的最終可收回性存在疑問時，全部或部分，這筆貸款被放在非應計項目上。

在所有催收努力失敗後，擔保貸款的抵押品可以被收回和出售，或者對於以房地產為擔保的貸款，可以啟動止贖程序。抵押品在公開拍賣中以公平的市場價值出售(根據上文所述的最近評估)，與喪失抵押品贖回權相關的費用從銷售價格中扣除。購買價格適用於未償還貸款餘額。如果貸款餘額大於銷售收入，則將不足的餘額提交董事會信用審查委員會批准註銷。這些沖銷減少了貸款的信貸損失撥備。核銷反映了以前通過貸款信貸損失準備金確認的投資組合損失的變現。

本公司的做法是，一旦確定併合理量化估計損失，就立即註銷估計損失。2022年的淨沖銷為7,329美元，佔平均貸款的0.07%，而2021年的淨沖銷為10,273美元，佔平均貸款的0.10%。2022年的沖銷已在公司的信貸損失準備金中全額預留。
貸款信用損失準備；貸款信用損失準備。信貸損失準備金可用於吸收為投資組合持有的貸款所固有的信貸損失。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失從信貸損失準備中扣除。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。管理層每季度對津貼的充分性進行評估。有關我們的會計政策及釐定信貸損失準備適當水平的方法的深入討論，請參閲上文“關鍵會計政策及估計”一節的資料，以及本報告附註1“重大會計政策”中“貸款及信貸損失準備”及“業務合併、購入的信貸惡化貸款及相關資產的會計處理”項下的資料。

除了對信貸損失撥備進行季度分析外，管理層和董事會還定期審查貸款比率。這些比率包括信貸損失撥備佔總貸款的百分比、淨沖銷佔平均貸款的百分比、信貸損失準備金。 平均貸款的百分比、不良貸款佔總貸款的百分比以及不良貸款的撥備覆蓋率。此外，管理層還審查管理人員、社區銀行和整個公司的逾期比率。

44

截至2022年12月31日和2021年12月31日，貸款信貸損失撥備分別為192,090美元和164,171美元。下表列出了在所列各年度截至12月31日的貸款信貸損失撥備的分配情況以及每一貸款類別佔貸款總額的百分比。
20222021
天平佔總數的百分比天平佔總數的百分比
商業、金融、農業$44,255 14.46 %$33,922 14.20 %
租賃融資2,463 0.99 %1,486 0.76 %
房地產--建築業19,114 11.49 %16,419 11.03 %
房地產-1-4家庭抵押貸款44,727 27.78 %32,356 27.19 %
房地產.商業抵押貸款71,798 44.20 %68,940 45.39 %
個人分期付款貸款9,733 1.08 %11,048 1.43 %
總計$192,090 100.00 %$164,171 100.00 %
計入營運費用的貸款信貸損失撥備，是管理層認為將貸款信貸損失準備維持在相信足以應付貸款組合固有虧損風險的水平所必需的數額。該公司在2022年期間記錄了23,788美元的貸款信貸損失準備金，而2021年期間的貸款信貸損失準備金為負1,700美元。該公司的信貸損失準備金模型考慮了經濟預測，主要是全國失業率和GDP，在合理和可支持的兩年期間。雖然信貸指標保持相對穩定，但貸款增長和收購導致本公司的模型表明，前述貸款信貸損失撥備在2022年是適當的。
貸款對平均貸款計提信貸損失準備
20222021
0.22%(0.02)%
45

下表反映了12月31日終了年度貸款信貸損失準備的活動情況：

20222021
年初餘額$164,171 $176,144 
對購入之日信用惡化程度超過微不足道的購入貸款的初始免税額11,460 — 
貸款信貸損失準備金(追回)23,788 (1,700)
沖銷
商業、金融、農業5,120 7,087 
租賃融資7 13 
房地產--建築業— 52 
房地產-1-4家庭抵押貸款757 1,164 
房地產.商業抵押貸款5,134 5,184 
個人分期付款貸款3,167 5,374 
總沖銷14,185 18,874 
復甦
商業、金融、農業2,471 1,470 
租賃融資146 49 
房地產--建築業— 13 
房地產-1-4家庭抵押貸款821 1,498 
房地產.商業抵押貸款418 541 
個人分期付款貸款3,000 5,030 
總回收率6,856 8,601 
淨沖銷7,329 10,273 
年終餘額$192,090 $164,171 
貸款對一般貸款的信貸損失準備金(追回)0.22 %(0.02)%
淨沖銷與平均貸款之比0.07 0.10 
對貸款信貸損失準備的淨沖銷3.82 6.26 
對以下對象的貸款的信貸損失準備：
貸款總額1.66 %1.64 %
不良貸款337.73 323.14 
非權責發生制貸款339.71 332.57 
非權責發生貸款佔總貸款的比例：0.49 0.49 
下表按貸款類別反映了截至12月31日的年度內每日平均未償還貸款的淨沖銷：
20222021
淨沖銷平均貸款淨沖銷與平均貸款之比淨沖銷平均貸款淨沖銷與平均貸款之比
商業、金融、農業$2,649$1,489,5950.18%$5,617$1,832,4530.31%
租賃融資(139)95,906(0.14)%(36)75,988(0.05)%
房地產--建築業—1,149,925—%391,012,017—%
房地產-1-4家庭抵押貸款(64)3,042,187—%(334)2,721,765(0.01)%
房地產.商業抵押貸款4,7164,767,8880.10%4,6434,504,0930.10%
個人分期付款貸款167132,4940.13%344163,7540.21%
總計$7,329$10,677,9950.07%$10,273$10,310,0700.10%

46

下表提供了該公司截至12月31日的年度房地產抵押貸款淨沖銷的更多細節：
 
20222021
房地產--建築業：
住宅$— $39 
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要223 30 
房屋淨值(75)(79)
租賃/投資(9)(193)
土地開發(203)(92)
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款(64)(334)
房地產-商業抵押貸款：
業主自住609 (89)
非業主佔用4,276 4,733 
土地開發(169)(1)
房地產總額--商業抵押貸款4,716 4,643 
房地產抵押貸款的淨沖銷總額$4,652 $4,348 
未出資承付款信貸損失準備；未出資承付款信貸損失準備。本公司對無資金來源的貸款承諾的信貸損失單獨計提備抵，列入綜合資產負債表的“其他負債”項目。管理層通過計算本公司不能無條件註銷的風險敞口在合同期內融資的可能性，並將上文所述的貸款信貸損失準備方法中使用的損失係數應用於每種貸款類型的無資金承諾，從而估計無資金承諾的預期虧損金額。對於本公司無條件可註銷的表外信貸敞口，不報告任何信用損失估計。下表顯示了未籌措資金的承付款的信貸損失準備金的前滾。
截至十二月三十一日止的年度：
20222021
無資金貸款承諾的信貸損失撥備：
期初餘額$20,035 $20,535 
撥備(追回)無資金貸款承諾的信貸損失(包括在其他非利息支出中)83 (500)
期末餘額$20,118 $20,035 
不良資產。不良資產包括不良貸款和擁有的其他房地產。不良貸款是指利息已停止計提的貸款，以及合同規定逾期90天但仍在繼續計息的貸款。一般而言，如果本金或利息的全額收回存在疑問，或本金或利息的支付已按合同規定逾期90天，則停止計息，除非債務擔保良好且正在進行清償。管理層、問題資產解決委員會和我們的貸款審查人員密切監控被認為是不良貸款的貸款。
其他擁有的房地產包括通過止贖或接受代替止贖的契據而獲得的財產。該等物業按成本或基於評估價值減去估計銷售成本的公平市價中較低者列賬。在財產喪失抵押品贖回權時發生的損失從信貸損失準備金中扣除。收購後賬麪價值的減少計入收益，並計入綜合收益表中的“擁有的其他房地產”。

47

下表提供了截至公佈日期公司不良資產的詳細情況。
總計
2022年12月31日
非應計貸款$56,545 
累計逾期90天或以上的貸款331 
不良貸款總額56,876 
擁有的其他房地產1,763 
不良資產總額$58,639 
不良貸款佔總貸款的比例0.49 %
非應計項目貸款佔總貸款的比例0.49 %
不良資產佔總資產的比例0.35 %
2021年12月31日
非應計貸款$49,364 
累計逾期90天或以上的貸款1,441 
不良貸款總額50,805 
擁有的其他房地產2,540 
不良資產總額$53,345 
不良貸款佔總貸款的比例0.51 %
非應計項目貸款佔總貸款的比例0.49 %
不良資產佔總資產的比例0.32 %
不良貸款水平比2021年12月31日增加了6,071美元，而同期擁有的其他房地產減少了777美元。
下表按貸款類別列出了各年度在12月31日的不良貸款。
20222021
商業、金融、農業$12,543 $13,131 
租賃融資— 11 
房地產--建築業：
住宅77 — 
商業廣告— — 
共管公寓— — 
房地產總額--建築業77 — 
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要30,076 19,533 
房屋淨值1,909 1,719 
租賃/投資1,014 1,595 
土地開發82 257 
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款33,081 23,104 
房地產-商業抵押貸款：
業主自住5,499 5,039 
非業主佔用5,342 8,535 
土地開發71 470 
房地產總額--商業抵押貸款10,912 14,044 
個人分期付款貸款263 515 
不良貸款總額$56,876 $50,805 

48

管理層已對上述貸款和其他被歸類為不良的貸款進行了評估，並認為所有不良貸款已在截至2022年12月31日的貸款信用損失準備中進行了充分撥備。管理層還不斷監測逾期貸款是否存在潛在的信用質量惡化。截至2022年12月31日，逾期30-89天仍在計息的貸款總額為58,703美元，而2021年12月31日為27,604美元。
儘管沒有被歸類為不良貸款，但構成我們信用風險的另一類資產是重組貸款。重組貸款是指由於借款人的財務狀況惡化而給予借款人優惠，並按照新條款履行的貸款。這些優惠可能包括降低利率或推遲支付利息或本金。在評估是否重組貸款時，管理層會分析借款人的長期財務狀況，包括擔保人和抵押品支持，以確定擬議的優惠是否會增加償還本金和利息的可能性。未按照重組條款履行、合同逾期90天或處於非應計狀態的重組貸款被報告為不良貸款。
如下所示，截至2022年12月31日，重組貸款總額為22,624美元，而2021年12月31日為20,259美元。截至2022年12月31日，以寬減利率方式重組的貸款佔重組貸款總額的19%，而以寬減付款方式重組的貸款則佔其餘部分。下表提供了該公司截至12月31日的每一年度重組貸款的進一步細節：

20222021
商業、金融、農業$351 $967 
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要10,437 11,750 
房屋淨值134 298 
租賃/投資234 350 
土地開發88 — 
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款10,893 12,398 
房地產-商業抵押貸款：
業主自住3,437 5,407 
非業主佔用7,819 1,341 
土地開發72 75 
房地產總額--商業抵押貸款11,328 6,823 
個人分期付款貸款52 71 
重組貸款總額$22,624 $20,259 
本公司重組貸款的變動列於下表所示期間。
20222021
截至1月1日的餘額$20,259 $20,448 
有優惠的額外貸款10,332 12,639 
重新分類為執行5,326 366 
由於以下原因而減少：
重新歸類為不良資產(7,411)(4,390)
全額支付(4,758)(7,586)
沖銷— (205)
本金還款(1,124)(1,013)
截至12月31日的餘額$22,624 $20,259 

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下表顯示了截至每年12月31日的不良貸款和重組貸款的本金金額。所有存在可能導致我們嚴重懷疑借款人是否有能力遵守貸款當前還款條款的信用問題的信息已反映在下表中。
20222021
非應計貸款$56,545 $49,364 
累計逾期90天或以上的貸款331 1,441 
不良貸款總額56,876 50,805 
重組貸款22,624 20,259 
不良貸款和重組貸款總額$79,500 $71,064 
下表提供了截至12月31日公司在每一年度所擁有的其他房地產的詳細情況：
20222021
住宅房地產$699 $259 
商業地產62 761 
住宅用地開發246 305 
商業用地開發756 1,215 
擁有的其他房地產合計$1,763 $2,540 
在本報告所述期間，公司擁有的其他房地產的變化如下： 
20222021
截至1月1日的餘額$2,540 $5,972 
貸款的轉讓2,207 3,180 
減值(110)(306)
性情(2,875)(6,166)
其他1 (140)
截至12月31日的餘額$1,763 $2,540 
我們在2022年和2021年分別通過處置其他房地產實現了703美元和176美元的淨收益。
利率風險
市場風險是指市場價格和利率的不利變化帶來的損失風險。金融機構的大多數資產和負債本質上是貨幣性的，因此與大多數在固定資產和庫存方面有大量投資的商業和工業公司有很大不同。我們的市場風險主要來自借貸和接受存款活動所固有的利率風險。管理層認為，對公司財務業績的重大影響源於我們對利率變化的反應能力。利率的突然大幅變動可能會對我們的收益造成不利影響，因為資產和負債承擔的利率不會以相同的速度、相同的程度或相同的基礎發生變化。
由於利率波動對我們的盈利能力的影響，董事會和管理層積極監測和管理我們的利率風險敞口。我們有一個經董事會授權的資產/負債委員會(“ALCO”)，以監督我們的利率敏感性並做出與此過程相關的決定。ALCO的目標是構建我們的資產/負債結構，使淨利息收入最大化，同時管理利率風險，從而將利率變化對淨利息收入和資本的不利影響降至最低。ALCO使用資產/負債模型作為衡量與市場利率變化相關的利率風險量的主要量化工具。該模型用於進行多年期淨利息收入預測模擬和權益經濟價值(“EVE”)分析，分別在不同的利率情景下進行，這可能會影響下表所載的結果。
淨利息收入模擬以嚴格和明確的方式衡量市場利率變化帶來的中短期收益敞口。我們目前的財務狀況與對未來業務的假設相結合，以計算各種假設利率情景下的淨利息收入。EVE衡量我們從市場利率變化中獲得的長期收益敞口。EVE的定義是某一時刻的資產現值減去負債現值
50

及時滿足一組給定的市場利率假設。假設匯率變動在當前資產負債表的有效期內仍然有效，則因特定匯率變化而導致的EVE增加表明資產負債表的長期收益能力有所改善。
下表列出了從2023年1月1日開始的1-12個月和13-24個月期間利率變化對(1)靜態前夕和(2)在險收益(即淨利息收入)的預測影響，與2022年12月31日市場利率下的結果進行了比較。利率的變化假設收益率曲線瞬間平行移動，沒有考慮收益率曲線斜率的變化。

 百分比變化：
以下比率的即時變動：經濟價值公平(EVE)風險收益(EAR)
(淨利息收入)
靜電1-12個月13-24個月
+2002.32%7.21%9.30%
+1001.46%3.85%4.90%
-100(2.92)%(4.64)%(6.13)%
-200(9.11)%(10.58)%(14.45)%
前夕的利率衝擊結果和未來24個月的淨利息收入模擬得出了2022年12月31日的資產敏感頭寸。
上述措施假設資產負債表的規模或資產/負債組合不變，並不反映ALCO未來可能採取的行動，以應對利率的此類變化。
這些情景假設利率以上表中描述的增量的瞬時變動。隨着利率在一段時間內進行調整，我們的戰略是主動改變我們資產負債表的數量和組合，以減輕我們的利率風險。計算假設利率變化的預期影響需要許多假設，包括資產提前還款速度、競爭因素對我們貸款和存款定價的影響、我們的存款重新定價對市場利率變化的反應程度以及非到期存款的預期壽命。這些業務假設是基於我們的經驗、業務計劃和公佈的行業經驗。此類假設不一定反映現金流、資產收益率和負債成本對市場利率變化的反應方式或時機。由於這些假設本質上是不確定的，實際結果將與模擬結果不同。
該公司利用衍生金融工具，包括掉期、上限和/或下限、遠期承諾和利率鎖定承諾等利率合約，作為其持續努力的一部分，以降低其利率風險敞口。有關本公司衍生金融工具的詳情，請參閲下文“表外交易”一節及本報告第8項“財務報表及補充數據”綜合財務報表附註13“衍生工具”。

流動性與資本資源
流動資金管理是滿足客户現金流需求的能力，這些客户可能是希望提取資金的儲户，也可能是需要確保有足夠資金滿足其信貸需求的借款人。
核心存款，即不包括經紀人存款和超過25萬美元的定期存款，是銀行用於滿足現金流需求的主要資金來源。保持在各種市場需要時獲得這些資金的能力是確保世行流動性的關鍵。我們還可以進入經紀存款市場，那裏的利率對其他流動性來源有利。隨着核心存款餘額在2022年下半年下降，特別是在第四季度，我們增加了233,133美元的經紀存款。管理層持續監測銀行的流動資金和非核心撫養比率，以確保遵守法律援助辦公室制定的目標。截至2022年12月31日，本公司仍低於ALCO設立的經紀存款和其他資金來源的限制。
我們的投資組合是滿足流動性需求的另一種選擇。這些資產通常都有現成的市場，可以根據需要進行現金轉換。在未來12個月內，預計證券組合通過本金支付和到期日產生的現金流相當於證券組合總賬面價值的17.29%。我們投資組合中的證券也被用來擔保某些存款類型和短期借款。截至2022年12月31日，賬面價值為842,601美元的證券被質押，以確保政府、公共部門、信託和其他存款的安全，並作為短期借款和衍生工具的抵押品，而2021年12月31日為629,174美元。
51

其他可用於滿足流動性需求的來源包括購買的聯邦資金、證券回購協議以及來自FHLB的短期和長期預付款。這些借款的利息按當時的市場利率收取。聯邦基金是金融機構之間的短期借款，通常是隔夜借款，而證券回購協議是指從客户那裏收到的資金，通常是隔夜或連續的，這些資金以公司擁有的投資證券為抵押，有時也由公司借入和再抵押。截至2022年12月31日和2021年12月31日，沒有未償還的聯邦基金。截至2022年12月31日，證券回購協議金額為12232美元，而2021年12月31日為13947美元。截至2022年12月31日，該公司從FHLB獲得的短期借款(即原始到期日不到一年的預付款)為70萬美元，截至2021年12月31日，該公司沒有借款。由於存款餘額和利率的市場壓力，我們在2022年期間增加了FHLB的短期借款，為我們的貸款增長提供資金。長期FHLB借款被用來為固定利率貸款提供匹配資金，以將利率風險降至最低，並用於滿足日常流動性需求，特別是當此類借款的成本與我們為吸引存款所需支付的利率相比較時。截至2022年12月31日，FHLB沒有未償還的長期預付款，而2021年12月31日的預付款為417美元。截至2022年12月31日，聯邦住房金融局向我們提供的剩餘信貸總額為3,651,678美元。我們還與其他商業銀行維持總計18萬美元的信貸額度。這些是無擔保、未承諾的信貸額度，在未來12個月內的不同時間到期。截至2022年12月31日或2021年12月31日，這些信貸額度下沒有未償還的金額。
最後，我們可以進入資本市場來滿足流動性需求。該公司在美國證券交易委員會維持一份擱置登記聲明，該聲明允許公司根據市場狀況不時通過出售普通股、優先股、債務證券、權證和單位或其組合來籌集資金。具體條款和價格將在任何發行時根據單獨的招股説明書補編確定，該公司將被要求在具體發行時向美國證券交易委員會提交文件。出售證券所得款項，如獲提供，將按任何招股説明書副刊所述使用，可能包括一般企業用途、擴大公司的銀行、保險及財富管理業務以及其他商業機會。2021年，我們進入資本市場，以次級票據的形式產生流動性，在前幾年，我們發行了其他次級票據，並假設附屬票據是收購的一部分。關於我們的附屬票據的更多信息，請參閲本報告第8項財務報表和補充數據中合併財務報表附註11“長期債務”。

我們選擇基金的策略是根據我們的資產負債表構成、利率風險狀況和為貸款增長提供資金的流動性需求，將成本降至最低。因此，管理層的目標是無息存款的增長。雖然我們不控制客户選擇的存款工具類型，但我們確實會通過我們提供的利率和存款優惠來影響這些選擇。我們不斷監測我們的資金狀況、短期和長期流動性需求，並評估各種資金來源對我們財務狀況的影響。下表按類型列出了該公司的資金來源，其中包括平均存款和借款總額，以及每一資金來源在所列各年度的總成本：
 總數的百分比資金成本
 2022202120222021
無息需求33.39 %32.00 %— %— %
生息需求45.04 45.84 0.40 0.25 
儲蓄7.83 7.25 0.09 0.07 
經紀存款0.17 — 4.43 — 
定期存款9.19 11.42 0.56 0.84 
借款4.38 3.49 4.05 3.34 
存款和借款總額100.00 %100.00 %0.42 %0.33 %
截至2022年12月31日，現金和現金等價物為575,992美元，而截至2021年12月31日為1,877,965美元。截至2022年12月31日的一年，投資活動中使用的現金為2,043,657美元，而2021年為660,003美元。2022年，我們投資組合中證券的出售、到期或贖回的收益為452,955美元，而2021年為636,721美元。這些來自投資組合的收益主要再投資於賺取利息的資產。2022年購買的投資證券為804,899美元，而2021年為2,160,069美元。
截至2022年12月31日的一年，融資活動提供的現金為167,639美元，而截至2021年12月31日的一年為1,762,106美元。截至2022年12月31日的一年中，存款總額減少了418,758美元，而2021年增加了1,846,643美元。
對銀行股息、貸款和墊款的限制
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公司的流動性和資本資源，以及向股東支付股息的能力，在很大程度上取決於銀行以股息、貸款和墊款的形式向公司轉移資金的能力。根據密西西比州的法律，密西西比州的銀行不得支付股息，除非其賺取的盈餘超過股本的三倍。密西西比州一家賺取盈餘超過股本三倍的銀行可以支付股息，但須經DBCF批准。此外，聯邦存款保險公司有權禁止銀行從事聯邦存款保險公司認為不安全或不健全的業務做法，這取決於銀行的財務狀況，可能包括支付股息。因此，在銀行向公司支付股息之前，需要獲得DBCF的批准，在某些情況下，可能需要FDIC的批准。
除了FDIC和DBCF對銀行支付給公司的股息的限制外，美聯儲還就其將用於評估銀行控股公司要求支付的股息總額將超過公司將支付股息期間的收益的標準提供了指導，這在2022年或2021年不適用於公司。就本分析而言，“股息”不僅包括優先股和普通股的股息，還包括信託優先證券和其他一級資本工具的債務股息。美聯儲的標準評估控股公司(1)在過去四個季度的淨收入是否足以為擬議的股息提供全部資金(考慮到這段時間之前支付的股息)，(2)正在考慮在本季度回購或贖回股票，(3)沒有集中在商業房地產上，(4)根據其整體狀況和資產質量風險，處於良好的監管狀況。不符合這些標準的控股公司將需要與美聯儲進行更深入的磋商。
聯邦儲備條例還限制了銀行可以借給公司的金額，除非這些貸款是以特定債務為抵押的。截至2022年12月31日，可從銀行以貸款形式向本公司轉移的最高金額為178,131美元。該公司維持一項以現金作抵押的信貸額度，銀行貸款總額為3,000美元。截至2022年12月31日，該信貸額度下沒有未償還的金額。

所有這些限制都沒有對公司在2022年履行其現金義務的能力產生任何影響，管理層也預計這些限制不會對公司履行目前預期的現金義務的能力產生實質性影響。

合同義務

下表列出了截至2022年12月31日在付款日期前對第三方的重大固定和可確定合同債務，這些債務可能會影響公司的流動性狀況。下文附註是指本報告第8項(財務報表和補充數據)合併財務報表附註中適用的腳註。

  應在以下日期付款：
 注意事項
參考		少於
一年		一比一
三
年份		三到
五年		五歲以上
年份		總計
租賃負債(1)
23$7,342 $11,527 $8,914 $48,292 $76,075 
無指定期限的存款(2)
911,791,526 — — — 11,791,526 
定期存款(2)(3)
91,236,045 424,265 31,704 3,426 1,695,440 
短期聯邦住房貸款銀行預付款10700,000 — — — 700,000 
其他短期借款1012,232 — — — 12,232 
次級債券11— — — 112,042 112,042 
附屬票據11— — — 316,091 316,091 
合同債務總額$13,747,145 $435,792 $40,618 $479,851 $14,703,406 
(1)表示未貼現的現金流。
(2)不包括利息。
(3)包括經紀存款233 133美元。

表外承付款
本公司在其正常業務過程中訂立貸款承諾、備用信用證和衍生金融工具。貸款承諾是為了滿足公司客户的財務需求。備用信用證承諾，當未來發生某些特定事件時，公司將代表客户付款。這兩項安排的信貸風險與向客户提供貸款所涉及的基本相同，並受
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公司的正常信用政策。抵押品(如證券、應收賬款、存貨、設備等)是根據管理層對客户的信用評估獲得的。
貸款承諾和備用信用證不一定代表公司未來的現金需求。雖然借款人有能力在任何時候動用這些承諾(假設借款人遵守了貸款承諾的條款)，但這些承諾往往在到期時沒有動用。本公司截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的未償還貸款承諾和備用信用證如下：
20222021
貸款承諾$3,577,614 $3,104,940 
備用信用證98,357 89,830 
本公司密切監察未來對借款人的剩餘承諾額，並會根據當時的經濟情況作出必要的調整。隨着新承諾的簽訂或現有承諾的續簽，公司將繼續這一進程。
該公司利用衍生金融工具，包括利率合約，如掉期、上限、下限和/或領口，作為其持續努力的一部分，以減少其利率風險敞口，並促進其客户的需求。本公司訂立非指定為對衝工具的衍生工具，以幫助其商業客户管理其受利率波動影響的風險。為減低與該等客户合約有關的利率風險，本公司與其他金融機構訂立抵銷衍生工具合約。本公司透過信貸限額審批及監察程序，管理其信貸風險，或其商業客户的潛在違約風險。截至2022年12月31日，本公司與企業客户簽訂的利率合同的名義金額為258,646美元，與其他金融機構簽訂的抵銷利率合同的名義金額為258,646美元，以減輕本公司在其企業客户合同上的利率風險。
此外，本公司與其客户訂立利率鎖定承諾，以減輕與為固定利率住宅按揭貸款提供資金的承諾有關的利率風險，並作出向二級市場投資者出售住宅按揭貸款的前瞻性承諾。
最後，本公司就其FHLB借款及其次級債券訂立遠期利率掉期合約，並將其記為現金流對衝。根據這些合同中的每一項，該公司支付固定利率，並根據三個月或一個月的LIBOR加上預定的利差獲得可變利率。本公司就其附屬票據訂立利率掉期合約，作為公允價值對衝入賬。根據這份合同，該公司根據三個月期倫敦銀行同業拆借利率加上預先確定的利差支付浮動利率，並獲得固定利率。
有關本公司表外交易的更多信息，請參見本報告第8項“財務報表和補充數據”中合併財務報表附註13“衍生工具”和附註18“有表外風險的承諾、或有負債和金融工具”。

股東權益和監管事項
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司股東權益總額分別為2,136,016美元和2,209,853美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，每股賬面價值分別為38.18美元和39.63美元。股東權益減少是由於留存收益被累積的其他全面收益和宣佈的股息的變化所抵消。
2022年10月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司以公開市場購買或私下談判交易的方式，回購最多10萬美元的已發行普通股。該計劃將一直有效，直到2023年10月初或董事會授權回購的全部普通股回購。
本公司擁有次級債券，於2022年12月31日的賬面價值為112,042美元，其中108,450美元計入本公司的一級資本。美聯儲的指導方針限制了可包括在一級資本中的證券數量，與我們的初級次級債券類似，但這些指導方針並未影響我們包括在一級資本中的債券數量。儘管我們現有的次級債券目前不受這些美聯儲指導方針的影響，但由於作為多德-弗蘭克法案的一部分而實施的變化，任何新的信託優先證券都不是
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可包括在一級資本中。此外，如果我們現在進行收購，因為我們的資產已超過15,000,000美元，我們將失去對我們的次級債券的一級待遇。
公司的二級資本中包括2022年12月31日賬面價值為316,091美元和2021年12月31日賬面價值為359,419美元的附屬票據。如上文“財務狀況”一節所述，在2021年第四季度，公司發行了價值200,000美元的3.00%固定利率至浮動利率次級票據，將於2031年12月1日到期。於2021年10月及12月，本公司分別按面值贖回其15,000美元6.50%固定利率至浮動利率次級票據及贖回其總額60,000美元5.00%固定利率至浮動利率次級票據中的30,000美元，其餘30,000美元於2022年第一季度贖回。
美聯儲、FDIC和貨幣監理署已經發布了指導方針，規定了銀行控股公司和銀行必須保持的資本水平。這些準則規定了資本等級，其中包括以下分類：
資本層次第1級資本至
平均資產
(槓桿)		普通股1級至1級
風險加權資產		第1級資本至
風險加權
資產		 總資本至
風險加權
資產
資本充裕5%或以上6.5%或以上 8%或以上 10%或以上
資本充足4%或以上4.5%或以上 6%或以上 8%或以上
資本不足低於4%低於4.5% 低於6% 低於8%
資本嚴重不足低於3%低於3% 低於4% 低於6%
資本嚴重不足有形權益/總資產低於2%

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下表包括本公司和本銀行在所列年度的資本比率和資本金額：
 實際最低資本
須符合的規定
資本充裕		最低資本
須符合的規定
充分地
資本化(包括資本保護緩衝的分階段投入)
 金額比率金額比率金額比率
2022年12月31日
Renasant公司：
第1級槓桿率$1,481,197 9.36 %$790,853 5.00 %$632,683 4.00 %
普通股一級資本比率1,372,747 10.21 %874,093 6.50 %941,331 7.00 %
一級風險資本充足率1,481,197 11.01 %1,075,807 8.00 %1,143,045 8.50 %
基於風險的總資本比率1,968,001 14.63 %1,344,758 10.00 %1,411,996 10.50 %
Renasant銀行：
第1級槓桿率$1,630,389 10.30 %$791,299 5.00 %$633,040 4.00 %
普通股一級資本比率1,630,389 12.10 %876,066 6.50 %943,455 7.00 %
一級風險資本充足率1,630,389 12.10 %1,078,235 8.00 %1,145,624 8.50 %
基於風險的總資本比率1,781,312 13.22 %1,347,794 10.00 %1,415,183 10.50 %
2021年12月31日
Renasant公司：
第1級槓桿率$1,422,077 9.15 %$777,289 5.00 %$621,831 4.00 %
普通股一級資本比率1,314,295 11.18 %763,952 6.50 %822,717 7.00 %
一級風險資本充足率1,422,077 12.10 %940,248 8.00 %999,014 8.50 %
基於風險的總資本比率1,897,167 16.14 %1,175,610 10.00 %1,234,076 10.50 %
Renasant銀行：
第1級槓桿率$1,580,904 10.18 %$776,700 5.00 %$621,360 4.00 %
普通股一級資本比率1,580,904 13.46 %763,713 6.50 %822,460 7.00 %
一級風險資本充足率1,580,904 13.46 %939,954 8.00 %998,702 8.50 %
基於風險的總資本比率1,697,163 14.44 %1,174,943 10.00 %1,233,690 10.50 %
如此前披露的，本公司自2020年1月1日起採用CECL。本公司已選擇利用美聯儲和聯邦存款保險公司提供的過渡性減免，將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，然後是三年過渡期，以逐步取消延遲兩年提供的資本利益。
有關適用於本公司及本行的資本充足率指引的詳細討論，請參閲本報告“監管及規管-對租户公司的監管”一節“資本充足率指引”及本報告第1項(業務)“監管及監管-對租户銀行的監管”部分的資料。

非公認會計準則財務指標
除根據公認會計原則列報的結果外，本文件還包含某些非公認會計準則財務指標，即平均有形股東權益回報率、平均有形資產回報率和有形資產與有形資產的比率。這些非GAAP財務衡量標準調整了GAAP財務衡量標準，以排除無形資產。管理層在評估資本利用率和充足性時使用這些非公認會計準則財務衡量標準。此外，該公司認為，這些非公認會計準則財務指標便於進行期間與期間的比較，是其經營業績的有意義的指標，特別是因為這些指標被行業分析師廣泛用於有併購活動的公司。此外，由於商譽和核心存款等無形資產在不同公司之間可能有很大差異，因此不包括在金融機構的
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作為監管資本的一部分，本公司相信，這種非GAAP財務信息的呈現使讀者能夠更容易地將本公司的業績與其他監管報告中提供的信息和其他公司的業績進行比較。這些財務指標從公認會計原則到非公認會計原則的對賬如下。
平均有形股東權益回報率和平均有形資產回報率
202220212020
淨收益(GAAP)$166,068 $175,892 $83,651 
無形資產攤銷5,122 6,042 7,121 
上述調整的税收影響(1)
(1,119)(1,354)(1,382)
有形淨收入(非公認會計準則)$170,071 $180,580 $89,390 
平均股東權益(GAAP)
$2,184,603 $2,209,409 $2,114,590 
無形資產967,018 966,733 973,287 
平均有形股東權益(非公認會計準則)
$1,217,585 $1,242,676 $1,141,303 
平均總資產(GAAP)$16,637,852 $15,905,986 $14,503,449 
無形資產967,018 966,733 973,287 
平均有形資產(非公認會計準則)$15,670,834 $14,939,253 $13,530,162 
(平均)股東權益回報率(GAAP)
7.60 %7.96 %3.96 %
無形資產調整的影響6.37 %6.57 %3.87 %
平均有形股東權益回報率(非公認會計準則)
13.97 %14.53 %7.83 %
(平均)資產回報率(GAAP)1.00 %1.11 %0.58 %
無形資產調整的影響0.09 %0.10 %0.08 %
平均有形資產回報率(非公認會計準則)1.09 %1.21 %0.66 %
(一)納税效果以各期間的實際税率計算。
有形普通股權益比率(有形股東權益與有形資產之比)
202220212020
股東權益(GAAP)
$2,136,016 $2,209,853 $2,132,733 
無形資產1,015,884 963,781 969,823 
有形股東權益(非公認會計準則)
$1,120,132 $1,246,072 $1,162,910 
總資產(GAAP)$16,988,176 $16,810,311 $14,929,612 
無形資產1,015,884 963,781 969,823 
有形資產(非公認會計準則)$15,972,292 $15,846,530 $13,959,789 
有形普通股權益比率
股東權益對資產比率(GAAP)
12.57 %13.15 %14.29 %
無形資產調整的影響5.56 %5.29 %5.96 %
有形股東權益與有形資產之比(非公認會計準則)
7.01 %7.86 %8.33 %
本文件中包含的任何非GAAP財務指標都不應單獨考慮，也不能作為根據GAAP編制的任何指標的替代品。這份10-K表格的讀者應該注意到，由於我們使用的非GAAP財務衡量標準以及結果的計算沒有標準定義，該公司的計算可能無法與其他公司提出的類似名稱的衡量標準相比較。此外，這些措施對本文件的讀者的有用性可能是有限的。因此，公司鼓勵讀者整體考慮其合併財務報表及其腳註，不要依賴任何單一的財務衡量標準。
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第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
請參閲本報告第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中“風險管理--利率風險”和“流動性和資本資源”標題下的討論，以瞭解根據本報告第7A項的要求進行的披露。

美國證券交易委員會表格10-K
提交給美國證券交易委員會的這份10-K表格年度報告的副本，可以通過以下方式免費獲得：約翰·S·牛津，高級副總裁和首席營銷官，Renasant Bank，209Troy Street，Tupelo，Missisippi，38804-4827。

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項目8.財務報表和補充數據
符合S-X條例要求的公司合併財務報表列於本項目後幾頁。所有時間表都已被省略，因為它們不是必需的或不適用。

Renasant公司及其子公司
合併財務報表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
目錄
 頁面
管理層對財務報告內部控制的評估報告
60
獨立註冊會計師事務所報告 (Horne LLP, 田納西州孟菲斯PCAOB ID號：171)
61
合併資產負債表
64
合併損益表
65
綜合全面收益表
66
合併股東權益變動表
67
合併現金流量表
68
合併財務報表附註
70

59

管理層對財務報告內部控制的評估報告
Renasant Corporation(“本公司”)負責本年度報告所載綜合財務報表的編制、完整及公平列報。本年度報告所包括的綜合財務報表和附註是按照美國公認的會計原則編制的，其中必然包括一些基於管理層最佳估計和判斷的金額。
公司管理層負責建立和維持對財務報告的有效內部控制，旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據美國公認的會計原則為外部目的編制財務報表。本公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映本公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，並且本公司的收支僅根據本公司管理層和董事的授權進行；以及(3)就防止或及時發現任何可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
與財務報表有關的財務報告內部控制制度由管理層評估其有效性，並通過內部審計方案測試其可靠性。在發現潛在缺陷時，採取行動糾正這些缺陷。任何內部控制系統，無論設計得多麼好，都有內在的侷限性，包括控制可能被規避或推翻，由於錯誤或欺詐而產生的錯誤陳述可能會發生而不被發現。此外，由於條件的變化，內部控制的有效性可能會隨着時間的推移而變化。因此，即使是一個有效的內部控制系統也只能在編制財務報表方面提供合理的保證。
管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架》(2013)中描述的財務報告有效內部控制標準，對截至2022年12月31日公司財務報告內部控制系統的有效性進行了評估。根據這一評估，管理層得出結論，截至2022年12月31日，公司的財務報告內部控制系統是有效的，並符合“內部控制-綜合框架”的標準。本公司的獨立註冊會計師事務所Horne LLP審計了本年度報告中包含的公司財務報表，併發布了本年度報告中包含的公司財務報告內部控制的證明報告。
 
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/715072/000071507223000054/rnst-20221231_g2.jpg
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/715072/000071507223000054/rnst-20221231_g3.jpg
C.米切爾·韋卡斯特 詹姆斯·C·馬布裏四世
總裁和 常務副祕書長總裁和
首席執行官 首席財務官
2023年2月24日 

60

獨立註冊會計師事務所報告

致Renasant Corporation股東和董事會

對財務報表的幾點看法

我們審計了Renasant Corporation(“貴公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合資產負債表、截至2022年12月31日止三個年度內各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表及現金流量表，以及綜合財務報表的相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年發佈，我們的報告日期為 2023年2月24日，對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會通報的本期財務報表審計產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

信貸損失準備--貸款

有關事項的描述

如財務報表附註1及4所述，本公司的信貸損失準備(“ACL”)是一項估值準備，反映本公司對本公司為投資組合而持有的貸款所固有的預期信貸損失的最佳估計，並維持在管理層認為足以根據會計準則編纂ASC 326：金融工具-信貸損失吸收整個貸款組合所固有的信貸損失的水平。資產負債額度是根據為投資而持有的貸款的合同期限來衡量的，並使用與過去事件、當前狀況、合理和可支持的預測以及質量調整有關的相關可用信息來估計。截至2022年12月31日，資產負債額度為192,090,000美元，其中包括1)對具有相似風險特徵的貸款池進行的185,648,000美元的損失分攤，以及2)對與其他貸款沒有相同風險特徵的個人貸款的6,442,000美元的損失分攤，以及對此類個人貸款的預期信用損失的衡量。

61

當貸款具有相似的風險特徵時，本公司基於歷史數據對貸款的預期信貸損失進行計量，當本公司的歷史損失數據與當前或預計的未來狀況存在差異時，這些歷史數據將根據內部和外部質量因素進行必要的調整。對相關定性因素的考慮被用來使ACL達到管理層認為合適的水平，這是基於在量化過程中沒有考慮到的因素。ACL還包括以個人為基礎進行評估的貸款準備金，例如某些評級為不合格或非應計項目的貸款。管理層在確定定性因素和個別分配的儲備時應用判斷，以估計ACL。

由於核數師判斷的應用範圍，以及評估管理層作出的重大主觀及複雜判斷(包括評估管理層對定性因素的決定所需的判斷)及個別評估的貸款準備金假設所需的重大審計工作，本公司將ACL視為一項關鍵審核事項。

我們是如何在審計中解決這個問題的

針對這一關鍵審計問題，我們執行的主要審計程序包括：

a.瞭解了公司建立ACL的流程，包括確定定性因素和個別評估貸款的準備金假設，並評估了管理層用來質疑模型結果和確定截至資產負債表日期的ACL的最佳估計的流程。
b.評估設計並測試與ACL流程相關的控制措施的操作有效性，包括圍繞模型中使用的數據的可靠性和準確性的控制、管理層對選定的定性因素的審查和批准、個別評估的貸款準備金假設、信用損失方法的治理以及管理層對ACL的審查和批准。
c.評估模型方法和關鍵建模假設的合理性，以及管理層定性框架的適當性，以及按個人評估的貸款準備金假設。
d.對所使用的模型、定性因素和個別評估的貸款準備金假設進行了具體的實質性測試。我們評估是否在綜合框架的基礎上應用了定性因素，並將管理層利用的調整與內部投資組合指標和外部宏觀經濟數據(如適用)進行了比較，以支持調整並評估此類調整的趨勢。在我們對個別評估的貸款的準備金測試中，我們評估了管理層的假設，包括抵押品估值。此外，我們評估了本公司在考慮本公司借款人、貸款組合和宏觀經濟趨勢的情況下對整體ACL的估計，獨立獲得這些信息並與可比金融機構進行比較，並考慮是否存在新的或相反的信息。


/s/Horne LLP
自2005年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
田納西州孟菲斯
2023年2月24日

62

獨立註冊會計師事務所報告
致Renasant Corporation的股東和董事會：
財務報告內部控制之我見

我們已經審計了Renasant Corporation(“公司”)截至2022年12月31日的財務報告內部控制，基於內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年印發。我們認為，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年印發。

我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的標準，審核本公司截至2022年12月31日的綜合財務報表及本公司日期為2023年2月24日的報告，並發表無保留意見。

意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並在隨附的《管理層財務報告內部控制評估報告》中對財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，以記錄必要的交易，以便根據普遍接受的會計原則編制財務報表，並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；(3)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的收購、使用或處置。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/s/Horne LLP
田納西州孟菲斯
2023年2月24日

63

Renasant公司及其子公司
合併資產負債表
(單位：千，共享數據除外)
 十二月三十一日，
 20222021
資產
現金和銀行到期款項$193,513 $182,710 
與銀行的計息餘額382,479 1,695,255 
現金和現金等價物575,992 1,877,965 
持有至到期的證券(扣除信貸損失準備金#美元)322022年12月31日和2021年12月31日)(公允價值為#美元1,206,540及$415,552，分別)
1,324,040 416,357 
可供出售的證券，按公允價值計算1,533,942 2,386,052 
按公允價值持有的待售貸款110,105 453,533 
為投資而持有的貸款，扣除非勞動收入11,578,304 10,020,914 
信貸損失準備(192,090)(164,171)
貸款，淨額11,386,214 9,856,743 
房舍和設備，淨額283,595 293,122 
擁有的其他房地產，淨額1,763 2,540 
商譽991,708 939,683 
其他無形資產，淨額24,176 24,098 
銀行擁有的人壽保險373,808 287,359 
抵押貸款償還權84,448 89,018 
其他資產298,385 183,841 
總資產$16,988,176 $16,810,311 
負債和股東權益
負債
存款
不計息$4,558,756 $4,718,124 
計息8,928,210 9,187,600 
總存款13,486,966 13,905,724 
短期借款712,232 13,947 
長期債務428,133 471,209 
其他負債224,829 209,578 
總負債14,852,160 14,600,458 
股東權益
優先股，$0.01面值-5,000,000授權股份；不是已發行及已發行股份
— — 
普通股，$5.00面值-150,000,000授權股份；59,296,725已發行股份；55,953,104和55,756,233分別發行流通股
296,483 296,483 
國庫股，按成本價計算，3,343,621和3,540,492分別為股票
(111,577)(118,027)
額外實收資本1,302,422 1,300,192 
留存收益857,725 741,648 
累計其他綜合虧損，税後淨額(209,037)(10,443)
股東權益總額2,136,016 2,209,853 
總負債和股東權益$16,988,176 $16,810,311 
請參閲合併財務報表附註。
64

Renasant公司及其子公司
合併損益表
(單位：千，共享數據除外)
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
利息收入
貸款$479,910 $435,464 $466,432 
證券
應税45,523 24,732 24,224 
免税7,524 6,800 6,287 
其他8,853 1,689 1,189 
利息收入總額541,810 468,685 498,132 
利息支出
存款35,208 28,976 54,016 
借款25,304 15,708 17,319 
利息支出總額60,512 44,684 71,335 
淨利息收入481,298 424,001 426,797 
貸款信貸損失準備金(追回)23,788 (1,700)85,350 
持有至到期證券的信貸損失準備— 32 — 
其他信貸損失準備金— — 1,500 
信貸損失準備金(追回)23,788 (1,668)86,850 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入457,510 425,669 339,947 
非利息收入
存款賬户手續費39,957 36,569 31,326 
費用及佣金17,268 15,732 13,043 
保險佣金10,754 9,841 8,990 
財富管理收入22,339 20,455 16,504 
抵押貸款銀行收入35,794 109,604 150,499 
掉期終止收益— 4,676 — 
出售證券的淨收益— 2,170 46 
博利收入9,267 7,366 5,627 
其他13,874 20,571 9,497 
非利息收入總額149,253 226,984 235,532 
非利息支出
薪酬和員工福利261,654 280,627 302,388 
數據處理14,900 21,726 20,685 
入住率和設備淨額44,819 46,837 54,080 
擁有的其他房地產(453)253 2,754 
專業費用11,872 11,776 11,293 
廣告和公共關係14,325 12,203 10,322 
無形攤銷5,122 6,042 7,121 
通信7,958 8,869 8,866 
合併和轉換相關費用1,787 — — 
重組費用732 368 7,365 
掉期終止費— — 2,040 
債務提前還款罰金— 6,123 121 
其他32,739 35,002 44,953 
總非利息支出395,455 429,826 471,988 
所得税前收入211,308 222,827 103,491 
所得税45,240 46,935 19,840 
淨收入$166,068 $175,892 $83,651 
基本每股收益$2.97 $3.13 $1.49 
稀釋後每股收益$2.95 $3.12 $1.48 
普通股每股現金股息$0.88 $0.88 $0.88 
請參閲合併財務報表附註。
65

Renasant公司及其子公司
綜合全面收益表
(單位：千)
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
淨收入$166,068 $175,892 $83,651 
其他綜合收入，税後淨額：
可供出售的證券：
證券未變現持有(虧損)收益(214,351)(38,371)20,717 
淨收入中已實現收益的重新分類調整— (1,618)(34)
轉至持有至到期類別的證券的未實現持有損失(收益)攤銷3,701 (54)— 
可供出售的證券總額(210,650)(40,043)20,683 
衍生工具：
衍生工具的未實現持有收益14,993 8,087 688 
掉期終止相關淨收益中已實現損失(收益)的重新分類調整— (3,486)1,521 
總衍生工具14,993 4,601 2,209 
固定福利養卹金和退休後福利計劃：
期間產生的淨(虧損)收益(3,062)(264)797 
淨收益中實現的自願提前退休計劃相關結算損失的重新分類調整— — 422 
新的前期服務成本— — (362)
在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷125 195 193 
攤銷先前服務費用— — 362 
固定收益養卹金和退休後福利計劃總額(2,937)(69)1,412 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額(198,594)(35,511)24,304 
綜合(虧損)收益$(32,526)$140,381 $107,955 
請參閲合併財務報表附註。
66

Renasant公司及其子公司
合併股東權益變動表
(單位：千，共享數據除外)
  
普通股庫存股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損) 
 股票金額總計
2020年1月1日的餘額56,855,002 $296,483 $(83,189)$1,294,276 $617,355 $764 $2,125,689 
2016-13年度因採用ASU而進行的累計效果調整— — — — (35,099)— (35,099)
淨收入— — — — 83,651 — 83,651 
其他綜合收益— — — — — 24,304 24,304 
綜合收益107,955 
與股票回購計劃相關的股份回購(818,886)— (24,569)— — — (24,569)
現金股息(美元)0.88每股)
— — — — (50,134)— (50,134)
發行普通股以獲得基於股票的薪酬獎勵164,371 — 6,204 (7,890)— — (1,686)
基於股票的薪酬費用— — — 10,577 — — 10,577 
2020年12月31日餘額56,200,487 $296,483 $(101,554)$1,296,963 $615,773 $25,068 $2,132,733 
淨收入— — — — 175,892 — 175,892 
其他綜合損失— — — — — (35,511)(35,511)
綜合收益140,381 
與股票回購計劃相關的股份回購(612,107)— (21,315)— — — (21,315)
現金股息(美元)0.88每股)
— — — — (50,017)— (50,017)
發行普通股以獲得基於股票的薪酬獎勵167,853 — 4,842 (6,845)— — (2,003)
基於股票的薪酬費用— — — 10,074 — — 10,074 
2021年12月31日的餘額55,756,233 $296,483 $(118,027)$1,300,192 $741,648 $(10,443)$2,209,853 
淨收入— — — — 166,068 — 166,068 
其他綜合損失— — — — — (198,594)(198,594)
綜合損失(32,526)
現金股息(美元)0.88每股)
— — — — (49,991)— (49,991)
發行普通股以獲得基於股票的薪酬獎勵196,871 — 6,450 (9,275)— — (2,825)
基於股票的薪酬費用— — — 11,505 — — 11,505 
2022年12月31日的餘額55,953,104 $296,483 $(111,577)$1,302,422 $857,725 $(209,037)$2,136,016 
請參閲合併財務報表附註。
67

Renasant公司及其子公司
合併現金流量表
(單位：千，共享數據除外)
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
經營活動
淨收入$166,068 $175,892 $83,651 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金(追回)23,788 (1,668)86,850 
折舊、攤銷和增值42,744 47,350 34,633 
遞延所得税支出(福利)2,280 11,411 (13,662)
出售按揭償還權所得款項18,525 — — 
出售按揭償還權所得收益(2,960)— — 
為出售而持有的按揭貸款提供資金(1,679,356)(4,059,927)(4,479,421)
出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益2,043,360 4,116,106 4,530,328 
出售持有作出售用途的按揭貸款的收益(15,803)(82,399)(150,406)
抵押貸款償還權的估值調整— (13,561)11,726 
出售證券的收益— (2,170)(46)
債務提前還款罰金— 6,123 121 
(收益)出售房舍和設備的損失(239)(840)38 
基於股票的薪酬11,505 10,074 10,577 
其他資產增加(29,671)(20,812)(59,224)
(減少)其他負債增加(6,196)(42,920)27,077 
經營活動提供的淨現金574,045 142,659 82,242 
投資活動
購買可供出售的證券(713,096)(2,107,934)(515,657)
出售可供出售的證券所得款項— 176,455 44,906 
可供出售證券的贖回/到期日收益385,507 458,020 437,981 
購買持有至到期的證券(91,803)(52,135)— 
持有至到期證券的贖回/到期日收益67,448 2,246 — 
貸款淨(增)減(1,456,119)910,063 (1,233,232)
購置房舍和設備(14,838)(20,516)(28,270)
出售房舍和設備所得收益1,234 9,813 — 
購買銀行擁有的人壽保險(80,000)(50,000)— 
FHLB股票的淨變化(27,807)3,980 18,840 
出售其他資產所得收益3,578 6,342 8,438 
收購中支付的現金淨額(120,888)— — 
其他，淨額3,127 3,663 1,446 
用於投資活動的現金淨額(2,043,657)(660,003)(1,265,548)
融資活動
無息存款淨(減)增(159,368)1,033,076 1,133,278 
生息存款淨(減)增(259,390)813,567 712,781 
短期借款淨增(減)668,805 (7,393)(467,872)
長期債務收益— 197,061 98,266 
償還長期債務(32,417)(202,873)(171)
支付股息的現金(49,991)(50,017)(50,134)
與股票回購計劃相關的股份回購— (21,315)(24,569)
融資活動提供的現金淨額167,639 1,762,106 1,401,579 
現金及現金等價物淨(減)增(1,301,973)1,244,762 218,273 
年初現金及現金等價物1,877,965 633,203 414,930 
年終現金及現金等價物$575,992 $1,877,965 $633,203 
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Renasant公司及其子公司
合併現金流量表(續)

 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
補充披露
支付利息的現金$54,562 $45,745 $73,686 
繳納所得税的現金$41,764 $50,977 $39,989 
非現金交易：
將貸款轉移到其他房地產$2,207 $3,180 $8,588 
自有其他房地產的融資銷售$— $577 $148 
經營性使用權資產的確認$3,475 $8,142 $9,393 
確認經營租賃負債$3,475 $8,142 $9,393 
可供出售的證券轉讓至持有至到期的證券$882,927 $366,886 $— 
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Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註

Note 1 – 重大會計政策
(以千為單位的美元金額)
運營的性質：Renasant Corporation(以下簡稱“公司”)擁有並經營Renasant Bank(“Renasant Bank”或“Bank”)、Renasant Insurance，Inc.、Park Place Capital Corporation和Continental Republic Capital，LLC(經營業務名稱為“Republic Business Credit”)。通過其子公司，該公司從東南亞各地的辦事處向其零售和商業客户提供多樣化的金融、財富管理、信託和保險服務，並在全國範圍內提供保理和基於資產的貸款。
預算的使用：按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。
整固：隨附的合併財務報表和本合併財務報表附註包括本公司及其合併子公司的賬目，這些賬目均為全資擁有。所有公司間餘額和交易均已註銷。上一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。重新分類對前幾年的淨收入或股東權益沒有影響。
現金和現金等價物：本公司將所有購買時期限在三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。
證券：如果管理層具有持有債券至到期的積極意圖和能力，則在購買時將債務證券歸類為持有至到期。持有至到期日的證券按攤銷成本列報。目前，該公司無意建立交易分類。未被歸類為持有至到期或交易的證券被歸類為可供出售。可供出售證券按公允價值列報，未實現損益扣除税項後在股東權益內累計其他綜合收益中列報。
證券的攤銷成本，無論分類如何，都是根據溢價的攤銷和折扣的增加進行調整的。這種攤銷和增值包括在證券利息收入中，股息收入也包括在內。出售證券的已實現收益和損失列在合併損益表上“出售證券的淨收益”項下。出售證券的成本是根據具體的識別方法確定的。
本公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編撰專題(“ASC”)326，按季度評估其持有至到期投資組合的信貸損失準備。金融工具--信貸損失(“ASC 326”；ASC 326也稱為“CECL”)。分類為持有至到期日的債務證券的預期信貸損失按主要證券類別按集體基準計量。對預期信貸損失的估計是基於歷史違約率、投資等級、當前狀況以及對未來的合理和可支持的預測。撥備通過信貸損失準備金增加，通過沖銷減少，扣除以前沖銷的金額後的淨額。所有記錄為持有至到期的住宅和商業抵押貸款支持證券都是由美國政府機構和GSE發行的。這些證券由美國政府明示或默示擔保，得到主要評級機構的高評級，並有很長一段沒有信用損失的歷史。國家和政治部門的證券被主要評級機構評為高評級。
該公司還按季度評估未實現虧損狀況下可供出售的投資證券。如果公司打算出售證券，或者很可能需要在收回之前出售證券，則全部未實現虧損將在綜合收益表中作為非利息收入的損失記錄，並對證券的攤銷成本基礎進行相應的調整。如果本公司不打算出售該證券，並且不太可能要求其在收回其攤餘成本基準之前出售該證券，本公司將評估任何未實現虧損是否與潛在的信貸損失有關。與信貸損失有關的金額(如有)在收益中確認為信貸損失準備，並建立相應的信貸損失準備；每一項都是按照對貼現的未來現金流量的估計與證券的攤餘成本基礎之間的差額計算的。管理層在估計貼現的未來現金流時，會考慮多項定性及定量因素，包括相關發行人的財務狀況及當前及預期的延期或違約情況。證券的公允價值和攤餘成本基礎之間的剩餘差額被視為與其他市場因素有關的金額，並在扣除適用税項後的其他全面收益中確認。
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合併財務報表附註
附註1--重要會計政策(續)

轉移到非權責發生制狀態的債務證券停止確認利息。管理層在決定債務證券是否應轉換為非應計制狀態時，考慮了許多定性因素，包括基礎發行人的財務狀況以及當前和預計的延期或違約。非權責發生制投資證券的利息按現金收付制記賬，直至債務證券有資格恢復權責發生制狀態。有關該公司證券投資組合的更多詳情，請參閲附註2，“證券”。
根據回購協議出售的證券：根據回購協議出售的證券作為抵押融資交易入賬，並按出售證券的金額入賬。根據這些融資安排質押為抵押品的證券，通常是美國政府和機構證券，不能由擔保方出售或再抵押。
持有待售貸款：本公司綜合資產負債表中的“持有待售貸款”項目包括持有待售的住宅按揭貸款。本公司已選擇按ASC 825準則所允許的公允價值計提這些貸款。金融工具“(”ASC 825“)。損益在收到對價時實現，並已滿足銷售處理的所有其他標準。這些已實現和未實現的損益在綜合損益表的“按揭銀行收入”項下分類。
保理：該公司作為一個因素向某些客户提供短期融資。本公司從客户處購買應收賬款，然後通常直接向客户的賬户客户收取應收賬款。現金按照個人保理協議中規定的預付率減去任何適用的費用預付給公司的客户。所購應收款的未墊付部分被視為客户準備金，可用於解決付款糾紛或收款不足。在收回應收賬款並結清任何客户債務時，客户準備金將返還給客户。保理應收賬款扣除客户應收賬款後，在綜合資產負債表中列為“貸款”。保理費用作為貸款的利息收入報告，而因保理關係產生的其他費用在綜合損益表中報告為非利息收入。
貸款和信用損失撥備S：管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款，或直至到期或償還的貸款，一般按其攤銷成本或未償還本金餘額報告，在這兩種情況下，均經撇賬、信貸損失準備、原始貸款的任何遞延費用或成本以及已購買貸款的任何購買折扣或溢價進行調整。Renasant Bank推遲某些不可退還的貸款發放費以及發起或獲得貸款的直接成本。然後，遞延費用和成本在票據期限內攤銷，用於所有有付款時間表的貸款。沒有付款時間表的貸款使用利息法攤銷。這些遞延費用的攤銷是對貸款收益率的調整。利息收入應計在未付本金餘額上。
如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，則認為貸款已逾期。一般來説，抵押貸款以及商業和工業貸款的利息確認在貸款發生時停止。90逾期天數，除非信用證已得到很好的擔保並且正在收款。消費貸款和其他零售貸款通常不遲於貸款發生時註銷120逾期幾天。在所有情況下，如果本金或利息的收取被認為有疑問，貸款將被置於非應計項目狀態，或在較早的日期註銷。貸款可以放在非應計項目上，無論這種貸款是否被視為逾期。本年度所有應計或註銷貸款的應計利息和利息收入將沖銷利息收入；截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，非應計貸款確認的利息收入數額無關緊要。這些貸款的利息按現金收付制或成本回收法核算，直到有資格恢復權責發生製為止。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，貸款就恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。因此，本公司已作出會計政策選擇，將應計利息從信貸損失準備的計量中剔除。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司已累計應收貸款利息#美元。49,850及$41,692分別記入合併資產負債表“其他資產”項下。儘管本公司選擇將應計利息從信貸損失準備的計量中剔除，但本公司確實有遞延利息的信貸損失準備金，這是為應對#美元新冠肺炎大流行而實施的貸款延期計劃的一部分。1,248及$1,273分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。
重組貸款是指由於借款人的財務狀況惡化而給予借款人優惠，並按照新條款履行的貸款。這些優惠可能包括降低利率或推遲支付利息或本金。在評估是否重組貸款時，管理層分析借款人的長期財務狀況，包括擔保人和抵押品支持，以確定擬議的
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合併財務報表附註
附註1--重要會計政策(續)

讓步將增加償還本金和利息的可能性。重組的貸款沒有按照其重組的條款履行，這些條款要麼是合同上的90逾期或被置於非應計項目狀態的天數被報告為不良貸款。
信貸損失準備是對公司為投資組合持有的貸款中固有的預期損失的估計，並維持在管理層認為足以根據ASC 326吸收此類貸款組合中固有的信貸損失的水平。管理層每季度評估信貸損失準備的充分性。不可註銷表外信貸風險所固有的預期信貸損失在綜合資產負債表中作為單獨負債入賬。本公司綜合資產負債表中報告的為投資而持有的貸款的信貸損失準備由信貸損失準備金調整，信貸損失準備金在收益中報告，並減去淨沖銷。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失從信貸損失準備中扣除。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。
信用損失評估過程涉及適當考慮公司貸款組合部分的獨特特徵的程序。信用質量是通過評估各種屬性來評估和監控的，這些評估的結果被用於承銷新貸款和公司估計預期信貸損失的過程中。信用質量監控程序和指標可包括對問題貸款的評估、貸款類型、歷史損失經驗、新的貸款產品、新出現的信貸趨勢、貸款類別的大小和性質的變化以及其他因素，包括公司的風險評級系統、監管指導和經濟狀況，如公司運營市場的失業率和GDP增長，以及獲得貸款的基礎抵押品的市場價值的趨勢，所有這些都是根據管理層、貸款審查人員和其他來源的意見確定的。這一評估是複雜的，本質上是主觀的，因為它要求管理層進行估計，這些估計本身就是不確定的，因此隨着獲得更多的信息，很容易進行重大修訂。同樣，未來期間的信貸損失撥備和撥備可能會有重大變化，因為此類估計所依據的估計和假設會根據當時的主要因素和預測進行調整。估計過程中涉及的任何假設的變化可能會導致這些未來期間的信貸損失準備和撥備發生重大變化。
估計信貸損失準備中報告的預期信貸損失數額的方法有兩個基本部分：第一，用於估計具有相似風險特徵的貸款集合的預期信貸損失的集體(或集合)部分；第二，涉及與其他貸款風險特徵不同的個別貸款的具體資產部分，以及對這些個別貸款的預期信貸損失的計量。
按集體(池)評估的貸款
與其他貸款具有相似風險特徵的貸款的信貸損失準備按集體或集合基礎計算，此類貸款根據信用風險的相似性被劃分為貸款組合部分。該公司的主要貸款組合如下：
商業、金融和農業(“商業”) -商業貸款通常以抵押的方式發放給公司所在市場區域內的當地商業客户，以滿足他們的信貸需求。到期日通常是短期性質的，與作為本公司抵押品的第二還款來源相稱。雖然商業貸款可以用設備或其他商業資產作抵押，但這類貸款的償還主要取決於借款人(和任何擔保人)的信譽和預計現金流。因此，在評估商業貸款的風險時，主要考慮的是本地商業借款人出售其產品/服務的能力，從而產生足夠的營業收入，以根據商定的條款和條件償還本公司，以及該業務所服務的本地經濟或其他市場的一般商業狀況。公司的保理應收賬款被歸類為商業貸款；對於這些商業貸款，風險評估考慮的是客户賬户客户的能力，而不是客户本身償還公司的能力。
房地產--建築業- 該公司的建設貸款組合包括建設獨户住宅物業、多户物業和商業項目的貸款。建築貸款的到期日一般在六至12住宅物業月數及由24至36非住宅及多户物業的月數。建築貸款的償還來源來自出售或租賃新建物業，儘管建築貸款通常是用公司向新建物業的所有者或出租人發放的商業房地產貸款的收益償還的。
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合併財務報表附註
附註1--重要會計政策(續)

房地產-1-4家庭抵押貸款 - 本公司貸款組合的這一部分包括以住宅房地產的第一留置權或第二留置權擔保的貸款，其中該物業是借款人的主要住所，以及由住宅房地產擔保的貸款，其中該物業出租給租户或不是借款人的主要住所；用於在建設之前準備住宅不動產的貸款也包括在這一部分。最後，這一部分包括房屋淨值貸款或信用額度，以及借款人住宅的第一和第二抵押貸款擔保的定期貸款，借款人選擇將房屋累積的股本用於購買、再融資、房屋改善、教育和其他個人支出。該公司試圖通過仔細審查借款人的財務狀況，將與住宅房地產貸款相關的風險降至最低；通常情況下，最高貸款與價值比率也是有限的。
房地產--商業抵押 - 這一投資組合部分(統稱為“商業房地產貸款”)包括“業主自住”貸款，即業主開發物業並打算在那裏開展業務的貸款。這些貸款的支付取決於企業的成功發展和管理，以及借款人產生足夠的營業收入償還貸款的能力。在某些情況下，除了企業基礎房地產的抵押外，商業房地產貸款還以其他非房地產抵押品擔保，如企業使用的設備或其他資產。除業主自住的商業房地產貸款外，本公司還提供業主開發物業的貸款，貸款的償還來源將來自已開發物業的出售或租賃，例如零售購物中心、酒店和倉儲設施。這些貸款被稱為“非業主自住型”商業房地產貸款。本公司還向商業物業開發商提供商業房地產貸款，用於實際建設前的土地收購和準備以及其他開發(稱為“商業土地開發貸款”)。非業主自住型商業地產貸款和商業用地開發貸款取決於項目能否順利完成，可能會受到房地產市場或整體經濟不利條件的影響。
租賃融資- 該公司貸款組合的這一部分包括為企業提供資金以滿足商業設備需求的貸款。這些貸款的發放期限一般在二和五年以固定利率計算。借款人因計劃外事件造成的收入損失或下降是本公司的主要違約風險。如果發生違約，抵押品價值的不足可能會造成這一貸款類別的損失。本公司對擔保貸款的抵押品享有留置權，並持有所有權(如果適用)，直至全部償還貸款。運輸、製造業、醫療保健、材料搬運、印刷和建築是通常獲得租賃融資的行業。
向個人發放分期貸款--向個人發放分期貸款(或“消費貸款”)，用於購買個人物品。借款人因計劃外事件造成的收入損失或下降是本公司的主要違約風險。如果發生違約，抵押品價值的不足可能會造成這一貸款類別的損失。在發放消費貸款之前，本公司評估申請人的信用記錄以及履行現有和擬議債務的能力。雖然申請人的信譽是主要考慮因素，但承保過程也包括將抵押品的價值(如果有的話)與建議的貸款金額進行比較。本公司對擔保貸款的抵押品享有留置權，並持有所有權(如果適用)，直至全部償還貸款。
在確定集體評估的貸款的信貸損失準備時，本公司根據貸款類型和/或風險評級對貸款池進行分類。公司使用兩個CECL模型：(1)基於平均歷史貸款年限損失率的損失率模型，用於房地產-1-4家庭抵押、房地產-建築和個人分期貸款組合部分，以及(2)對於C&I、房地產-商業抵押和租賃融資組合部分，公司使用違約/損失概率模型，該模型通過考慮(A)違約概率計算每個貸款池的預期損失百分比，根據貸款從履約(使用風險評級)到違約的轉變，使用貸款壽命分析期，以及(B)歷史損失嚴重程度，基於每個貸款池發生的總終身淨損失。
如本公司的歷史虧損數據與當前或預期的未來情況存在差異，按上述計算的歷史損失率將根據內部和外部質量因素進行必要的調整。內部因素包括虧損歷史、信貸質量(包括風險評級之間的變動)和/或信貸集中度的變化，以及各自貸款組合部分的性質和數量的變化。外部因素包括當前、合理和可支持的預測經濟狀況以及抵押品價值的變化。這些因素用於調整歷史損失率(如上所述)，以確保它們反映管理層基於合理和可支持的預測期對未來狀況的預期。只要投資組合中貸款的壽命超過了可以做出合理和可支持的預測的期限，在必要時，模型會立即恢復到根據與當前條件有關的定性因素調整後的歷史損失率。
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合併財務報表附註
附註1--重要會計政策(續)

按個人評估的貸款
對於與其他貸款沒有相似風險特徵的貸款，進行單獨的分析，以確定預期的信用損失。如有關貸款依賴抵押品(即當借款人遇到財務困難，而預期可透過經營或出售抵押品獲得大部分還款)，則預期信貸損失按貸款的攤銷成本基準與抵押品的公允價值之間的差額計量。抵押品的公允價值最初是基於外部評估。一般來説，對預期損失的計量依賴於此類抵押品的公允價值的貸款的抵押品價值每12個月更新一次，來自外部第三方或內部認證評估師。第三方評估是從預先批准的獨立本地評估公司名單中獲得的。如果貸款的償還或滿足取決於抵押品的銷售(而不僅僅是操作)，則從外部評估獲得的抵押品的公允價值隨後根據出售的估計成本進行調整。其他可接受的確定個別評估貸款預期信貸損失的方法(通常在貸款不依賴抵押品時使用)是貼現現金流方法或可觀察到的市場價格(如果適用)。一旦確定了預期信用損失金額，則在信用損失準備中計入相當於該預期信用損失的撥備。
本公司視房地產-建築、房地產-1-4家庭按揭及房地產-商業按揭貸款分部的貸款於附註4“信貸損失撥備”單獨評估為抵押品，抵押品類別為房地產。
本公司對無資金來源的貸款承諾的信貸損失單獨計提備抵，列入綜合資產負債表的“其他負債”項目。這類津貼的變化記錄在綜合損益表的“其他非利息支出”項目中。管理層通過計算本公司不可無條件註銷的風險敞口在合同期內獲得資金的可能性，並將上文所述的貸款信貸損失準備方法中使用的損失係數應用於每種貸款類型的無資金承諾，從而估計無資金承諾的預期虧損金額。對於本公司無條件可註銷的表外信貸敞口，不報告任何信用損失估計。
關於公司逾期和非應計貸款、減值貸款和重組貸款及其信貸損失準備的披露，見附註3“貸款”和附註4“信貸損失準備”。
企業合併，對購買的信用惡化貸款和相關資產的會計處理：業務合併通過應用符合ASC 805的收購方法進行核算。企業合併“根據收購方法，於收購日期收購的可確認資產和承擔的負債以及被收購公司的任何非控股權益按其於該日的公允價值計量，並與商譽分開確認。被收購實體的經營業績自收購之日起計入綜合收益表。本公司發生的收購成本在發生時計入費用。
對於本公司有意持有以供投資的已購買資產，ASC 326要求本公司確定該資產自產生以來是否經歷了信用質量的顯著惡化。確定時使用的因素會有所不同，但可能包括拖欠歷史、歷史應計狀況、賣方下調風險評級等。在對收購進行盡職調查評估期間，公司對資產的審查可能會確定其他獨特的屬性，這些屬性可能表明發生了嚴重的惡化，如借款人的財務狀況、信用評級或信用評分以及相關抵押品的價值。本公司綜合分析這些因素，並可能考慮市場狀況或經濟因素，這些因素表明所購買的資產自產生以來經歷了信用質量的顯著惡化。這類資產經歷了比輕微更嚴重的惡化，被稱為購買的信用惡化(“PCD”)資產。ASC 326規定了對PCD資產的特別初始確認，通常稱為“毛計提”法，通過將信貸損失準備與公允價值相加來確認信貸損失準備，從而得出第一天攤銷成本基礎。在初步確認後，PCD資產的會計通常將遵循適用於該類型資產的信用損失模式。非PCD資產在購買之日通過收益記錄第一天的信貸損失撥備。本公司將把PCD和非PCD資產的公允價值折扣作為利息收入在資產的生命週期內共同或攤銷。
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合併財務報表附註
附註1--重要會計政策(續)

房舍和設備：房舍和設備按成本減去累計折舊列報。傢俱、固定裝置、設備、汽車和房舍的折舊主要採用直線法計算。年度折舊準備主要是使用以下估計年限計算的40房舍的年數，三至七年了傢俱和設備以及三至五年用於計算機設備和汽車。租賃改進按租賃期或改善的估計使用年限(以較短者為準)計提。
ASC 842, “租契“(”ASC 842“)要求承租人在其資產負債表上確認期限超過12個月的所有租賃的使用權資產和租賃負債，無論租賃是歸類為融資租賃還是經營性租賃。
本公司的所有承租人安排均為營運租約，為公司設施的房地產租約。根據這些安排，公司記錄使用權資產和相應的租賃負債，每項資產均以剩餘租賃付款的現值為基礎，並按公司的增量借款利率貼現。使用權資產在中報告房舍和設備綜合資產負債表及有關租賃負債列載於其他負債。所有租賃均記入綜合資產負債表，但初始期限少於12個月且本公司根據ASC 842選擇短期租賃確認的租賃除外。租賃條款可能包含續訂和延期選項以及提前終止功能。許多租約包括一或有更多續訂選項，續訂條款可將租期從一至20幾年或更長時間。本公司可自行決定是否行使租約續期選擇權。在計量使用權資產和租賃負債時，包括了合理確定將在未來行使的續展選擇權。
租賃費用在租賃期內以直線方式確認，並記入合併損益表中“淨佔用和設備費用”項目。可變租賃付款主要包括公共區域維護、保險和税收。本公司目前並無訂立任何重大分租協議。
擁有的其他房地產：擁有的其他房地產包括通過止贖或接受代替止贖的契據而獲得的財產。該等物業最初按公平市價減去銷售成本計入其他房地產，其後按成本或基於評估價值減去估計銷售成本的公平市價中較低者入賬。在財產喪失抵押品贖回權時發生的損失從信貸損失準備金中扣除。收購後賬麪價值的減少計入收益，並計入綜合收益表中“擁有的其他房地產”項下。
抵押貸款服務權：本公司保留為出售給二級市場投資者的某些抵押貸款提供服務的權利。這些抵押償還權在相應的抵押貸款出售之日確認為一項單獨的資產。抵押貸款償還權在估計淨償債收入期間按比例攤銷。這些維修權以攤銷成本或公允價值中的較低者計值。公允價值乃採用收益法釐定，並採用各種假設，包括預期現金流、提前還款速度、市場貼現率、服務成本、按揭利率及其他因素。維修權根據維修權相對於賬面價值的公允價值進行減值評估。在未攤銷成本超過公允價值的範圍內，通過估值撥備確認減值。如果公司後來確定全部或部分減值不再存在，減值準備的減少可能會被記錄為收入的增加。與服務權利有關的估值津貼變動於綜合損益表的“按揭銀行收入”項目中列報。由於估計和實際的提前還款速度以及違約率和損失的變化，維修權的公允價值會有很大的波動。詳情見附註8，“按揭服務權利”。本公司可不時出售其部分或全部按揭還款權。此類銷售的任何收益或損失均在綜合損益表的“按揭銀行收入”項中列報。
商譽及其他無形資產：商譽是指收購成本超過收購淨資產公允價值的部分。其他無形資產是指購買的資產，缺乏實物，但由於合同或其他法律權利而與商譽區分開來。有限壽命的無形資產在其估計的使用壽命內攤銷。商譽及其他無形資產須每年進行減值測試，或在事件或情況顯示可能減值時更頻密地進行減值測試；如出現減值，則該等資產按公允價值入賬。商譽被分配給公司的報告部門。在確定公司報告單位的公允價值時，管理層採用市場法。其他無形資產，包括核心存款無形資產及客户關係無形資產，會就可能影響無形資產可回收性的事件或情況進行檢討，例如核心存款流失、競爭加劇或經濟出現不利變化。不是於2022年、2021年或2020年進行測試後，本公司的商譽或其他無形資產確認為減值。
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合併財務報表附註
附註1--重要會計政策(續)

銀行擁有的人壽保險：銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)是一種機構定價的保險產品，專門為投保存款機構購買而設計。該公司已為某些員工購買了此類保單，其中Renasant Bank被列為主要受益人。BOLI的賬面價值按保單的現金退還價值扣除任何適用的退還費用後記錄。保單現金退回價值的變動反映在綜合損益表“BOLI收入”項下。
與客户簽訂合同的收入: ASC 606, “與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)，提供了關於從與客户的合同中確認收入的指導。對於其範圍內的收入流，ASC 606要求對獲得合同遞增的成本進行資本化。就本公司而言，這些成本包括保險的銷售佣金、財富管理費和OREO的某些銷售收入。ASC 606已經建立，本公司已經利用了一個實際的權宜之計，允許成本，如果資本化，將有一年或更短的攤銷期，而不是作為已發生的費用。
對存款賬户收取手續費
存款賬户的服務費包括賬户維護費、單項收費、額外套餐福利的賬户增強費和透支費。與存款賬户客户的合同是日常合同，被認為是任何一方都可以隨意終止的。因此，這些費用都被認為是在收費和同時收取時賺取的。
費用及佣金
手續費和佣金包括與存款服務相關的費用，如自動櫃員機手續費和借記卡交易的交換費。這些費用是在提供服務時賺取的，因此相關收入被確認為公司履行業績義務。
保險佣金
當客户向保險公司投放保單時，保險佣金是通過兩種不同的方法收取和確認的：代理帳單方法和直接帳單方法。
在代理賬單法下，Renasant Insurance負責直接向客户計費，然後收取保費並將保費匯給保險公司。代理票據收入在保單的發票日期或生效日期中較晚的日期確認。本公司已為此類保單建立了準備金，該準備金源於歷史收集經驗，並每年更新。合同餘額(即與賺取的保險佣金和到期保費有關的應收賬款和應付賬款)和已建立的準備金被認為對公司的整體財務業績並不重要。
在直接賬單法下，保費賬單和收款由保險公司處理，然後向Renasant Insurance支付佣金。直接賬單收入在從保險承運人收到佣金時確認。雖然在保單取消的情況下這些佣金有追索權，但根據該公司的歷史數據，基於保單取消的收入不會出現實質性逆轉。該公司每月監測保單取消情況，如果發生重大取消情況，公司將相應調整收益。
該公司還獲得以現金為基礎確認的或有收入。或有收入是從保險承保人那裏獲得的獎金，基於佣金收入和前一年對公司客户保單的索賠經驗。或有收入的增加和減少反映了保險承運人支付的索賠額的相應增加和減少。
財富管理收入
管理信託賬户(包括個人和公司福利賬户、個人退休賬户和託管賬户)的費用是根據賬户中管理的資產價值計算的，收費金額取決於賬户類型。收入按月確認，收入幾乎沒有發生實質性逆轉的風險。
其他財富管理服務的費用，如與固定和可變年金、共同基金、股票和其他投資有關的投資指導，要麼根據交易活動確認，要麼根據管理下的資產確認，前者在交易時確認，後者按月確認，收入幾乎沒有發生實質性逆轉的風險。
76

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註1--重要會計政策(續)

出售其他自有房地產(“OREO”)
該公司不斷營銷包括在OREO投資組合中的物業。在正常業務過程中，本公司有時會就OREO的銷售提供賣方融資。如果銷售是由賣方融資的，公司必須確保雙方履行各自義務的承諾和交易價格的可收集性，以便正確確認出售OREO的收入。這是通過公司的貸款承銷程序實現的。在此過程中，本公司會考慮買方於物業的初始權益、買方的信貸質素、貸款的融資條款及物業的現金流(如適用)等因素。如果確定已滿足ASC 606中的合同標準，則出售OREO的收入將在銷售結束日確認，屆時公司已將所有權轉讓給買方並獲得收取物業付款的權利。在銷售不是由賣方融資的情況下，公司在銷售結束日確認收入，當時公司已獲得物業付款並將所有權轉讓給買方。有關OREO的更多信息，請參閲附註6，“擁有的其他房地產”。
所得税：所得税按負債法核算。根據這種方法，遞延税項資產和負債是根據財務報告與資產和負債的税基之間的差異來確定的，並使用頒佈的税率和法律進行計量，這些税率和法律將在差異預期逆轉時生效。本公司的政策是確認與所得税支出中未確認的税收優惠相關的利息和罰款。該公司及其子公司提交一份合併的聯邦所得税申報單。Renasant Bank在單獨報税的基礎上提供所得税，並將確定為當前應支付的金額匯給公司。
遞延所得税包括在綜合資產負債表上的“其他資產”中，反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與用於所得税目的的數額之間的臨時差異所產生的淨税收影響。遞延税項資產的變現取決於產生足夠水平的未來應納税所得額和前幾年支付的可退還税款。雖然不能保證變現，但管理層相信公司及其子公司將變現大部分遞延税項資產。如有需要，估值準備可將遞延税項資產減少至最有可能通過計入所得税費用而變現的預期金額。
公允價值計量: ASC 820, “公允價值計量和披露“為使用公允價值計量資產和負債提供了指導，並建立了公允價值等級，將用於計量公允價值的估值技術的投入區分為三個大的水平。公允價值分級給予基於活躍市場對相同資產和負債的報價的估值的最高優先級(第一級)，中等優先於基於活躍市場對類似資產和負債的報價和/或基於市場可觀察到的假設的估值(第二級)，最低優先級給予基於市場不可觀察到的假設的估值(第三級)。有關公司用於估計公司金融資產和負債的公允價值的方法和假設的更多詳情，請參閲附註15，“公允價值計量”。
衍生工具和套期保值活動：該公司利用衍生金融工具作為其持續努力的一部分，以管理其利率風險敞口以及滿足其客户的需求。根據ASC 815，衍生金融工具按公允價值計入綜合資產負債表項目“其他資產”或“其他負債”。衍生工具和套期保值.”
現金流對衝被用來減少預期未來現金流或其他類型預測交易中的可變性風險。對於被指定為現金流量對衝的公司衍生品，在套期保值關係有效的範圍內，現金流量對衝的公允價值變動被記錄為其他全面收益，隨後在收益中確認，同時被對衝項目在收益中確認。2022年沒有無效的部分。對衝工具的公允價值變動中的無效部分立即在收益中確認。套期保值關係有效性的評估是在假設導數法下進行的。
公允價值對衝被用來降低未來利率風險的風險敞口。對於被指定為公允價值對衝的本公司衍生品，衍生工具的收益或虧損以及應佔對衝風險的對衝負債的抵銷虧損或收益在當期收益中確認。衍生工具的收益或損失與被套期項目的收益影響列在同一行項目中。
該公司還使用未被指定為對衝工具的衍生工具。本公司與客户訂立利率上限及/或下限協議，然後與其他金融機構訂立抵銷衍生工具合約頭寸，以減低與該等客户合約相關的利率風險。因為這些衍生品
77

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註1--重要會計政策(續)

工具不被指定為對衝工具，衍生工具的公允價值變動在當前的收益中確認。
本公司與客户就若干住宅按揭貸款訂立利率鎖定承諾，以減低與承諾為固定利率按揭貸款提供資金有關的利率風險。在這種承諾下，抵押貸款的利率通常鎖定在最高45與客户相處的天數。這些利率鎖定承諾在公司的綜合資產負債表中按公允價值記錄。承諾估值變動所產生的收益和損失目前在收益中確認，並反映在綜合損益表的“按揭銀行收入”項下。
該公司利用兩種方法提供抵押貸款，並將其出售給投資者。根據“盡力而為”的銷售協議，公司與二級市場的投資者簽訂銷售協議，在與客户達成利率鎖定承諾時出售貸款，如上所述。根據一份“盡力而為”的銷售協議，該公司有義務將抵押貸款出售給投資者，前提是該貸款已結清並獲得資金。因此，如果正在進行的抵押貸款承諾未能完成，公司將不會對投資者承擔任何責任。根據“強制交付”銷售協議，該公司承諾以特定的價格和交付日期向投資者交付一定本金的抵押貸款。如果公司未能履行合同，將向投資者支付罰款。這些類型的按揭貸款承諾在公司的綜合資產負債表中按公允價值記錄。這些承諾的估值變化所產生的收益和損失目前在收益中確認，並反映在綜合收益表中“按揭銀行收入”項下。
庫存股：庫存量按成本入賬。國庫持有的股份是授權但未發行的股份。
退休計劃：該公司發起了一項非繳費養老金計劃，併為某些員工提供退休醫療福利。本公司的獨立精算師事務所根據ASC 715對養老金成本和債務進行精算估值。薪酬--退休福利(“ASC 715”)，使用根據ASC 715中提出的指導所得出的假設和估計。與這些計劃有關的費用列在綜合損益表“薪金和僱員福利”項下。精算損益在扣除税後的累計其他全面收益中確認，直到它們作為計劃費用的組成部分攤銷為止。有關公司退休計劃的更多詳情，請參閲附註12，“員工福利和遞延補償計劃”。
基於股票的薪酬：根據ASC 718，公司確認所有基於股票支付給員工的薪酬支出，薪酬--股票薪酬“(”ASC 718“)。期權授予及限制性股票獎勵的補償開支根據股票期權及限制性股票於適用授予或授予日期的估計公允價值釐定，並於各自獎勵的歸屬期間確認。本公司已選擇在ASC 718指南允許的情況下對補償成本喪失進行核算。與公司股票薪酬相關的費用列在綜合損益表中“薪金和僱員福利”項下。有關公司基於股票的薪酬的更多細節，請參見附註12，“員工福利和遞延薪酬計劃”。
普通股每股收益：每股普通股基本淨收入的計算方法是將淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數量。每股普通股攤薄淨收入反映已發行股份的形式攤薄，假設已行使的股票期權被行使為普通股，而非既得限制性股票獎勵(其歸屬取決於未來的服務要求)是按照金庫方法計算的截至獎勵各自授予日期的已發行普通股。關於基本每股收益和稀釋每股收益計算的分子和分母的對賬，見附註17，“每股淨收益”。
後續活動：該公司已對截至其財務報表發佈之日發生的後續事件進行了評估，以供考慮確認或披露，並確定在2022年12月31日之後但在這些財務報表發佈之前沒有發生會對其綜合財務報表產生重大影響的重大事件。

78

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註1--重要會計政策(續)

新發布的會計準則和公告的影響:
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，《參考匯率改革(主題842)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》(“ASU 2020-04”)，它提供了臨時的、可選的指導，以減輕財務報告參考匯率改革的潛在會計負擔。ASU 2020-04為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外，前提是符合某些標準，該標準參考了倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將被終止的其他參考利率。由於該指南旨在幫助全球市場範圍的參考利率過渡期內的利益相關者，因此它僅在2020年3月12日至2022年12月31日期間有效。該公司於2021年12月31日將新的生產從倫敦銀行間同業拆借利率工具過渡到一套替代指數。該公司的倫敦銀行間同業拆借利率過渡委員會目前正在制定一項計劃，以轉移遺留頭寸，目的是將對銀行及其客户的影響降至最低。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，“金融工具--信貸損失(話題326)：問題債務重組和年份披露”(“ASU 2022-02”)，取消了會計準則編纂(“ASC”)分主題310-40“應收賬款-債權人的問題債務重組”中對問題債務重組的會計指導，同時加強了對借款人遇到財務困難時某些貸款再融資和債權人重組的披露要求。此外，ASU 2022-02要求各實體披露按起始年度分列的當期總核銷，用於融資應收賬款和租賃投資淨額。ASU 2022-02於2023年1月1日生效。採用這一會計聲明將不會對公司的財務報表產生任何影響，除了增加和修改後的披露。
79

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
Note 2 – 證券
(單位：千，證券數量除外)
可供出售的證券的攤餘成本和公允價值如下：
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
2022年12月31日
其他美國政府機構和公司的義務$170,000 $— $(5,340)$164,660 
國家和政治分區的義務154,066 204 (9,368)144,902 
住房抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券508,415 37 (52,036)456,416 
政府機構抵押貸款債券605,033 — (103,864)501,169 
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券11,166 — (1,053)10,113 
政府機構抵押貸款債券211,435 — (25,589)185,846 
其他債務證券74,885 — (4,049)70,836 
$1,735,000 $241 $(201,299)$1,533,942 
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
2021年12月31日
美國國債$3,007 $3 $— $3,010 
國家和政治分區的義務153,847 5,532 (269)159,110 
住房抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券967,497 7,854 (6,816)968,535 
政府機構抵押貸款債券1,008,514 457 (20,371)988,600 
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券14,717 365 (1)15,081 
政府機構抵押貸款債券216,859 812 (3,419)214,252 
其他債務證券36,515 1,097 (148)37,464 
$2,400,956 $16,120 $(31,024)$2,386,052 

80

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
注2-證券(續)

持有至到期日的證券的攤餘成本和公允價值如下：
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
2022年12月31日
國家和政治分區的義務$291,886 $17 $(48,325)$243,578 
住房抵押貸款支持證券
政府機構抵押貸款支持證券483,560 — (24,432)459,128 
政府機構抵押貸款債券423,315 — (30,706)392,609 
商業抵押貸款支持證券
政府機構抵押貸款支持證券17,006 — (3,261)13,745 
政府機構抵押貸款債券45,430 — (6,559)38,871 
其他債務證券62,875 — (4,266)58,609 
$1,324,072 $17 $(117,549)$1,206,540 
信貸損失準備--持有至到期的證券(32)
持有至到期證券，扣除信貸損失準備後的淨額$1,324,040 
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
2021年12月31日
國家和政治分區的義務$267,641 $333 $(685)$267,289 
住房抵押貸款支持證券
政府機構抵押貸款支持證券60,507 1 (198)60,310 
政府機構抵押貸款債券24,832 — (92)24,740 
商業抵押貸款支持證券
政府機構抵押貸款支持證券1,855 — — 1,855 
政府機構抵押貸款債券39,505 — (117)39,388 
其他債務證券22,049 — (79)21,970 
$416,389 $334 $(1,171)$415,552 
信貸損失準備--持有至到期的證券(32)
持有至到期證券，扣除信貸損失準備後的淨額$416,357 
於截至2022年12月31日止年度內，本公司按公允價值轉讓882,927從可供出售的證券組合到持有至到期的證券組合。相關的未實現淨虧損#美元。99,675(税後虧損$74,307)留在累計其他全面收益(虧損)中，並將在證券的剩餘壽命內攤銷，以抵消已轉讓證券的相關折價攤銷。不是收益或損失在轉讓時確認。

81

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
注2-證券(續)

有幾個不是可供出售在截至2022年12月31日的年度內出售的證券。可供出售的證券如下所列各期間出售：
賬面價值淨收益得/(失)
截至2021年12月31日的12個月
國家和政治分區的義務$47 $49 $2 
住房抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券145,572 149,473 3,901 
政府機構抵押貸款債券12,362 12,562 200 
信託優先證券12,021 9,961 (2,060)
其他債務證券4,283 4,410 127 
$174,285 $176,455 $2,170 
賬面價值淨收益得/(失)
截至2020年12月31日的12個月
國家和政治分區的義務$2,696 $2,561 $(135)
住房抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券16,093 16,294 201 
政府機構抵押貸款債券26,071 26,051 (20)
$44,860 $44,906 $46 
出售可供出售的證券的已實現收益和已實現虧損總額如下：
 截至十二月三十一日止的年度：
 20212020
出售可供出售的證券的毛利$4,322 $230 
出售可供出售的證券的總虧損(2,152)(184)
出售可供出售的證券的收益，淨額$2,170 $46 
在2022年和2021年12月31日，賬面價值約為美元的證券824,417及$607,681分別承諾確保政府、公共、信託和其他存款的安全。賬面價值為$的證券18,184及$21,493分別於2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日質押為短期借款和衍生工具的抵押品。

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Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
注2-證券(續)

證券在2022年12月31日合同到期日的攤銷成本和公允價值如下所示。預期到期日將不同於合同到期日，因為發行人可能會在有或沒有催繳或預付罰款的情況下催繳或預付債務。
 持有至到期可供出售
 攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
在一年內到期$150 $149 $9,393 $9,377 
應在一年至五年後到期3,351 3,162 228,812 222,940 
在五年到十年後到期53,650 46,253 75,549 71,029 
十年後到期234,720 194,000 75,078 67,926 
住房抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券483,560 459,128 508,415 456,416 
政府機構抵押貸款債券423,315 392,609 605,033 501,169 
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券17,006 13,745 11,166 10,113 
政府機構抵押貸款債券45,430 38,871 211,435 185,846 
其他債務證券62,890 58,623 10,119 9,126 
$1,324,072 $1,206,540 $1,735,000 $1,533,942 

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Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
注2-證券(續)

下表列出了投資證券的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和投資處於持續未實現虧損狀態的時間長短分列，截至所列日期：
 少於12個月12個月或更長時間總計
 #公平
價值		未實現
損失		#公平
價值		未實現
損失		#公平
價值		未實現
損失
可供銷售：
2022年12月31日
其他美國政府機構和公司的義務5$164,660 $(5,340)—$— $— 5$164,660 $(5,340)
國家和政治分區的義務8496,939 (4,869)1133,038 (4,499)95129,977 (9,368)
住房抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券97214,516 (15,115)29237,970 (36,921)126452,486 (52,036)
政府機構抵押貸款債券16109,753 (8,552)36391,416 (95,312)52501,169 (103,864)
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券410,114 (1,053)—— — 410,114 (1,053)
政府機構抵押貸款債券1667,026 (3,828)21118,821 (21,760)37185,847 (25,588)
其他債務證券2563,423 (3,167)17,412 (883)2670,835 (4,050)
總計247$726,431 $(41,924)98$788,657 $(159,375)345$1,515,088 $(201,299)
2021年12月31日
國家和政治分區的義務8$34,303 $(216)3$3,892 $(53)11$38,195 $(269)
住房抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券41727,546 (6,312)112,305 (504)42739,851 (6,816)
政府機構抵押貸款債券49966,126 (20,371)—— — 49966,126 (20,371)
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券11,791 (1)1432 — 22,223 (1)
政府機構抵押貸款債券21160,919 (3,072)29,005 (347)23169,924 (3,419)
其他債務證券18,699 (148)—— — 18,699 (148)
總計121$1,899,384 $(30,120)7$25,634 $(904)128$1,925,018 $(31,024)
84

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
注2-證券(續)

少於12個月12個月或更長時間總計
持有至到期：#公允價值未實現虧損#公允價值未實現虧損#公允價值未實現虧損
2022年12月31日
國家和政治分區的義務105$191,442 $(35,870)24$49,697 $(12,454)129$241,139 $(48,324)
住房抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券894,258 (4,186)62364,870 (20,246)70459,128 (24,432)
政府機構抵押貸款債券498,912 (5,479)14293,698 (25,227)18392,610 (30,706)
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券113,745 (3,261)—— — 113,745 (3,261)
政府機構抵押貸款債券27,651 (626)731,220 (5,932)938,871 (6,558)
其他債務證券242,567 (2,013)816,042 (2,253)1058,609 (4,266)
總計122$448,575 $(51,435)115$755,527 $(66,112)237$1,204,102 $(117,547)
2021年12月31日
國家和政治分區的義務24$62,131 $(685)—$— $— 24$62,131 $(685)
住房抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券5053,560 (181)15,354 (17)5158,914 (198)
政府機構抵押貸款債券124,740 (92)—— — 124,740 (92)
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款債券739,388 (117)—— — 739,388 (117)
其他債務證券821,972 (79)—— — 821,972 (79)
總計90$201,791 $(1,154)1$5,354 $(17)91$207,145 $(1,171)
本公司不打算以未實現虧損的狀態出售任何證券，而且本公司不太可能被要求在收回其攤銷成本基礎(可能是到期的)之前出售任何此類證券。此外，儘管其中一些證券的持續未實現虧損超過12個月，但公司仍在按計劃向各自的發行人收取本金和利息。根據對截至2022年12月31日的未實現虧損證券的審查，該公司確定所有這些虧損都是由不被認為與信用相關的因素造成的。因此，本公司於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度並無任何減值記錄。
在2022年、2022年和2021年12月31日，持有至到期證券的信貸損失撥備為#美元。32。該公司使用第三方評級機構分配的債券投資等級來監控持有至到期的債務證券的信用質量。最新的投資等級在從這些機構獲得時得到。2022年12月31日，99.99評級機構將持有至到期的債務證券的攤銷成本的百分比評為A級或更高。

85

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
Note 3 – 貸款
(單位：千，貸款額除外)
以下為截至12月31日止的貸款及租賃摘要(不包括持有供出售的貸款)： 
20222021
商業、金融、農業$1,673,883 $1,423,270 
租賃融資122,167 80,192 
房地產--建築業：
住宅355,500 302,275 
商業廣告974,837 802,621 
房地產總額--建築業1,330,337 1,104,896 
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要2,222,856 1,816,120 
房屋淨值501,906 474,604 
租賃/投資334,382 288,474 
土地開發157,119 145,048 
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款3,216,263 2,724,246 
房地產-商業抵押貸款：
業主自住1,539,296 1,563,351 
非業主佔用3,452,910 2,856,947 
土地開發125,857 128,739 
房地產總額--商業抵押貸款5,118,063 4,549,037 
個人分期付款貸款124,745 143,340 
貸款總額11,585,458 10,024,981 
非勞動收入(7,154)(4,067)
扣除非勞動收入後的貸款淨額$11,578,304 $10,020,914 

86

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註3--貸款(續)


逾期和非應計項目貸款
下表提供了截至所列日期的逾期貸款和非應計貸款的賬齡，按類別分類：
 應計貸款非應計貸款
 30-89天
逾期		90天
或更多
逾期		當前
貸款		總計
貸款		30-89天
逾期		90天
或更多
逾期		當前
貸款		總計
貸款		總計
貸款
2022年12月31日
商業、金融、農業$1,303 $69 $1,660,037 $1,661,409 $18 $2,373 $10,083 $12,474 $1,673,883 
租賃融資— — 122,167 122,167 — — — — 122,167 
房地產--建築業：
住宅49 — 355,374 355,423 — — 77 77 355,500 
商業廣告8,525 — 966,312 974,837 — — — — 974,837 
房地產總額--建築業8,574 — 1,321,686 1,330,260 — — 77 77 1,330,337 
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要28,198 — 2,164,582 2,192,780 6,015 12,503 11,558 30,076 2,222,856 
房屋淨值5,376 — 494,621 499,997 450 754 705 1,909 501,906 
租賃/投資720 38 332,648 333,406 20 331 625 976 334,382 
土地開發174 — 156,863 157,037 46 36 — 82 157,119 
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款34,468 38 3,148,714 3,183,220 6,531 13,624 12,888 33,043 3,216,263 
房地產-商業抵押貸款：
業主自住8,557 219 1,525,240 1,534,016 1,495 2,244 1,541 5,280 1,539,296 
非業主佔用3,521 — 3,444,047 3,447,568 5,304 — 38 5,342 3,452,910 
土地開發279 — 125,507 125,786 — 40 31 71 125,857 
房地產總額--商業抵押貸款12,357 219 5,094,794 5,107,370 6,799 2,284 1,610 10,693 5,118,063 
個人分期付款貸款2,001 5 122,481 124,487 38 100 120 258 124,745 
非勞動收入— — (7,154)(7,154)— — — — (7,154)
扣除非勞動收入後的貸款淨額$58,703 $331 $11,462,725 $11,521,759 $13,386 $18,381 $24,778 $56,545 $11,578,304 
87

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註3--貸款(續)


 應計貸款非應計貸款
 30-89天
逾期		90天
或更多
逾期		當前
貸款		總計
貸款		30-89天
逾期		90天
或更多
逾期		當前
貸款		總計
貸款		總計
貸款
2021年12月31日
商業、金融、農業$3,447 $103 $1,406,692 $1,410,242 $1,711 $4,283 $7,034 $13,028 $1,423,270 
租賃融資— — 80,181 80,181 — 11 — 11 80,192 
房地產--建築業：
住宅1,077 — 301,198 302,275 — — — — 302,275 
商業廣告— — 802,621 802,621 — — — — 802,621 
房地產總額--建築業1,077 — 1,103,819 1,104,896 — — — — 1,104,896 
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要15,827 425 1,780,760 1,797,012 2,177 10,420 6,511 19,108 1,816,120 
房屋淨值1,617 — 471,268 472,885 182 919 618 1,719 474,604 
租賃/投資421 445 286,458 287,324 26 771 353 1,150 288,474 
土地開發431 — 144,360 144,791 — 65 192 257 145,048 
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款18,296 870 2,682,846 2,702,012 2,385 12,175 7,674 22,234 2,724,246 
房地產-商業抵押貸款：
業主自住2,231 359 1,556,081 1,558,671 163 1,111 3,406 4,680 1,563,351 
非業主佔用260 89 2,848,152 2,848,501 — — 8,446 8,446 2,856,947 
土地開發476 — 127,793 128,269 — 292 178 470 128,739 
房地產總額--商業抵押貸款2,967 448 4,532,026 4,535,441 163 1,403 12,030 13,596 4,549,037 
個人分期付款貸款1,817 20 141,008 142,845 45 106 344 495 143,340 
非勞動收入— — (4,067)(4,067)— — — — (4,067)
扣除非勞動收入後的貸款淨額$27,604 $1,441 $9,942,505 $9,971,550 $4,304 $17,978 $27,082 $49,364 $10,020,914 
有幾個不是合同約定的重組貸款90逾期天數或更多，截至2022年12月31日仍在累計。曾經有過一重組貸款總額為$36這是合同規定的90逾期天數或更多，截至2021年12月31日仍在累計。非應計項目重組貸款的未償還餘額為#美元。20,765及$25,702分別於2022年12月31日和2021年12月31日。

88

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合併財務報表附註
附註3--貸款(續)


重組貸款
在2022年、2021年和2020年12月31日，22,624, $20,259及$20,448分別是重組後的貸款。下表載列於綜合資產負債表內，並於期末仍按重組條款，按類別分類，截至列報期間，被歸類為重組貸款的修訂的影響。
數量
貸款		修改前
傑出的
攤銷成本		修改後
未償還攤銷成本
2022年12月31日
商業、金融、農業1 $113 $114 
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要20 3,061 3,086 
土地開發3 98 94 
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款23 3,159 3,180 
房地產-商業抵押貸款：
業主自住1 246 246 
非業主佔用1 6,500 6,500 
房地產總額--商業抵押貸款2 6,746 6,746 
總計26 $10,018 $10,040 
2021年12月31日
商業、金融、農業8 $5,393 $5,393 
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要36 6,061 6,108 
房地產-商業抵押貸款：
非業主佔用1 837 810 
總計45 $12,291 $12,311 
2020年12月31日
商業、金融、農業8 $2,891 $2,890 
房地產-1-4家庭抵押貸款：
主要24 3,928 3,886 
房屋淨值1 159 162 
租賃/投資3 142 207 
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款28 4,229 4,255 
房地產-商業抵押貸款：
業主自住8 6,192 5,883 
非業主佔用3 752 754 
土地開發1 189 189 
房地產總額--商業抵押貸款12 7,133 6,826 
個人分期付款貸款3 49 40 
總計51 $14,302 $14,011 
在2022年、2021年和2020年12月31日，該公司擁有491, $117及$522分別發生在問題債務重組中，但隨後在重組後12個月內違約。

89

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註3--貸款(續)


本公司重組貸款的變動見下表。
數量
貸款		攤銷成本
2020年12月31日的合計124 $20,448 
有優惠的額外貸款45 12,639 
重新分類為執行6 366 
由於以下原因而減少：
重新歸類為不良資產(18)(4,390)
全額支付(21)(7,586)
沖銷(1)(205)
本金還款— (1,013)
2021年12月31日的合計135 $20,259 
有優惠的額外貸款24 10,332 
重新分類為執行12 5,326 
由於以下原因而減少：
重新歸類為不良資產(28)(7,411)
全額支付(23)(4,758)
本金還款— (1,124)
2022年12月31日的合計120 $22,624 
為重組貸款造成的信貸損失撥備為#美元。625及$389分別於2022年12月31日和2021年12月31日。該公司擁有不是到2022年12月31日，承諾為這些重組貸款提供額外資金的剩餘可用資金和#美元307在2021年12月31日的剩餘可用時間。
信用質量
對於商業和商業房地產擔保貸款，內部風險評級等級由貸款、信用管理或貸款審查人員根據對每筆貸款背後的財務和抵押品實力和其他信用屬性的分析確定。管理層分析由此產生的評級以及其他外部統計數據和拖欠等因素，以跟蹤商業和商業房地產擔保貸款組合餘額的遷移表現。貸款等級範圍在10和95同10是信用風險最小的貸款。“合格”級別的貸款(風險評級在10和60)通常損失風險較低，因此適用於貸款餘額的風險係數較低。“特別提及”級別(風險評級為70)代表一種貸款，預計近期會出現重大的不利風險修正行動，如果不加以糾正，可能會導致貸款的信用質量惡化。向“不達標”等級轉移的貸款(風險評級在80和95)通常具有較高的損失風險，因此適用於相關貸款餘額的風險係數較高。 
下表按發起年份和內部風險評級等級列出了截至所列日期的公司貸款組合：
 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
 20222021202020192018之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
貸款
2022年12月31日
商業、金融、農業$460,604 $209,964 $142,790 $63,164 $25,099 $35,142 $717,422 $3,522 $1,657,707 
經過450,559 209,580 141,712 62,370 21,963 28,014 704,491 2,384 1,621,073 
特別提及719 — 1,010 383 678 — 11,616 80 14,486 
不合標準9,326 384 68 411 2,458 7,128 1,315 1,058 22,148 
90

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註3--貸款(續)


 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
 20222021202020192018之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
貸款
租賃融資應收賬款$61,424 $18,379 $18,318 $10,628 $4,557 $1,707 $— $— $115,013 
經過58,204 18,379 15,846 9,060 3,269 1,353 — — 106,111 
觀看— — — — — 354 — — 354 
不合標準3,220 — 2,472 1,568 1,288 — — — 8,548 
房地產--建築業$595,185 $476,190 $109,705 $8,525 $381 $6,858 $13,757 $424 $1,211,025 
住宅$214,386 $16,483 $589 $— $381 $— $3,925 $424 $236,188 
經過214,371 16,483 589 — 381 — 3,925 424 236,173 
特別提及6 — — — — — — — 6 
不合標準9 — — — — — — — 9 
商業廣告$380,799 $459,707 $109,116 $8,525 $— $6,858 $9,832 $— $974,837 
經過380,799 459,707 109,116 8,525 — 6,858 9,832 — 974,837 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
房地產-1-4家庭抵押貸款$233,370 $141,066 $48,653 $24,664 $25,604 $35,971 $26,920 $1,238 $537,486 
主要$12,877 $7,965 $5,068 $2,435 $4,522 $8,723 $4,931 $106 $46,627 
經過12,616 7,965 5,068 2,421 4,522 8,419 4,931 106 46,048 
特別提及— — — — — 51 — — 51 
不合標準261 — — 14 — 253 — — 528 
房屋淨值$272 $1,187 $— $38 $5 $27 $14,485 $141 $16,155 
經過272 1,187 — 38 5 27 14,485 7 16,021 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — 134 134 
租賃/投資$138,481 $85,711 $42,056 $21,997 $14,785 $24,448 $5,972 $787 $334,237 
經過138,137 85,522 41,604 21,097 14,671 22,899 5,972 482 330,384 
特別提及231 — — — — 174 — — 405 
不合標準113 189 452 900 114 1,375 — 305 3,448 
土地開發$81,740 $46,203 $1,529 $194 $6,292 $2,773 $1,532 $204 $140,467 
經過80,514 46,203 1,525 194 6,292 2,723 1,532 204 139,187 
特別提及1,226 — — — — — — — 1,226 
不合標準— — 4 — — 50 — — 54 
房地產--商業抵押$1,624,197 $1,000,563 $713,303 $531,424 $277,862 $810,919 $121,305 $25,173 $5,104,746 
業主自住$309,792 $319,174 $239,946 $178,137 $128,452 $302,495 $57,869 $3,300 $1,539,165 
經過298,851 314,429 237,058 175,262 122,537 282,657 50,640 3,300 1,484,734 
特別提及9,640 3,047 815 1,670 — 672 4,808 — 20,652 
不合標準1,301 1,698 2,073 1,205 5,915 19,166 2,421 — 33,779 
非業主佔用$1,256,098 $657,121 $466,703 $346,908 $144,872 $501,863 $57,637 $21,680 $3,452,882 
經過1,252,484 647,937 466,703 322,997 127,358 418,294 57,637 12,142 3,305,552 
特別提及506 — — 21,961 17,509 8,975 — — 48,951 
不合標準3,108 9,184 — 1,950 5 74,594 — 9,538 98,379 
土地開發$58,307 $24,268 $6,654 $6,379 $4,538 $6,561 $5,799 $193 $112,699 
經過58,307 24,228 6,342 6,379 4,465 6,067 5,799 193 111,780 
特別提及— 40 — — — — — — 40 
不合標準— — 312 — 73 494 — — 879 
91

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註3--貸款(續)


 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
 20222021202020192018之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
貸款
個人分期付款貸款$— $— $— $24 $— $— $— $— $24 
經過— — — 24 — — — — 24 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
接受風險評級的貸款總額$2,974,780 $1,846,162 $1,032,769 $638,429 $333,503 $890,597 $879,404 $30,357 $8,626,001 
經過2,945,114 1,831,620 1,025,563 608,367 305,463 777,311 859,244 19,242 8,371,924 
特別提及12,328 3,087 1,825 24,014 18,187 10,226 16,424 80 86,171 
不合標準17,338 11,455 5,381 6,048 9,853 103,060 3,736 11,035 167,906 

 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
 20212020201920182017之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
貸款
2021年12月31日
商業、金融、農業$300,748 $245,940 $122,996 $56,732 $27,631 $36,665 $595,956 $4,083 $1,390,751 
經過299,731 245,657 120,748 54,654 23,521 27,482 591,096 2,901 1,365,790 
特別提及— 136 1,798 527 605 1,196 651 — 4,913 
不合標準1,017 147 450 1,551 3,505 7,987 4,209 1,182 20,048 
房地產--建築業$461,370 $371,694 $174,369 $15,414 $— $4,393 $3,769 $2,428 $1,033,437 
住宅$210,734 $12,598 $— $601 $— $686 $3,769 $2,428 $230,816 
經過210,734 12,598 — 601 — 686 3,769 2,428 230,816 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
商業廣告$250,636 $359,096 $174,369 $14,813 $— $3,707 $— $— $802,621 
經過250,636 359,096 174,369 14,813 — 3,707 — — 802,621 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
房地產-1-4家庭抵押貸款$205,137 $83,038 $60,392 $40,195 $31,121 $41,687 $27,010 $1,142 $489,722 
主要$15,599 $7,698 $3,696 $8,470 $5,517 $13,402 $4,888 $— $59,270 
經過15,599 7,698 3,530 8,470 5,433 10,465 4,877 — 56,072 
特別提及— — — — — 59 — — 59 
不合標準— — 166 — 84 2,878 11 — 3,139 
房屋淨值$1,318 $— $42 $131 $— $42 $14,702 $211 $16,446 
經過1,318 — 42 131 — 42 14,332 10 15,875 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — 370 201 571 
租賃/投資$111,006 $61,801 $33,852 $24,324 $25,163 $25,275 $5,782 $931 $288,134 
經過110,987 60,855 32,851 24,050 24,981 24,133 5,631 931 284,419 
特別提及— 249 — — — 38 — — 287 
不合標準19 697 1,001 274 182 1,104 151 — 3,428 
92

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註3--貸款(續)


 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
 20212020201920182017之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
貸款
土地開發$77,214 $13,539 $22,802 $7,270 $441 $2,968 $1,638 $— $125,872 
經過74,818 13,539 22,769 7,270 411 1,560 1,638 — 122,005 
特別提及2,396 — — — — — — — 2,396 
不合標準— — 33 — 30 1,408 — — 1,471 
房地產--商業抵押$1,168,118 $836,549 $680,831 $394,608 $421,898 $844,635 $153,358 $35,968 $4,535,965 
業主自住$312,031 $305,686 $220,057 $177,689 $157,886 $317,878 $62,182 $9,748 $1,563,157 
經過310,736 304,555 218,447 174,865 148,298 292,356 62,182 8,036 1,519,475 
特別提及1,210 1,131 — — 3,286 722 — 1,712 8,061 
不合標準85 — 1,610 2,824 6,302 24,800 — — 35,621 
非業主佔用$809,784 $511,803 $449,734 $209,010 $258,914 $510,213 $81,238 $26,220 $2,856,916 
經過800,348 503,009 436,387 185,353 203,128 464,713 81,238 16,314 2,690,490 
特別提及9,235 8,794 11,356 23,650 33,176 8,383 — — 94,594 
不合標準201 — 1,991 7 22,610 37,117 — 9,906 71,832 
土地開發$46,303 $19,060 $11,040 $7,909 $5,098 $16,544 $9,938 $— $115,892 
經過46,034 17,030 11,040 7,857 5,098 10,656 9,938 — 107,653 
特別提及44 — — — — 5,141 — — 5,185 
不合標準225 2,030 — 52 — 747 — — 3,054 
個人分期付款貸款$— $— $42 $— $— $— $— $— $42 
經過— — 42 — — — — — 42 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
接受風險評級的貸款總額$2,135,373 $1,537,221 $1,038,630 $506,949 $480,650 $927,380 $780,093 $43,621 $7,449,917 
經過2,120,941 1,524,037 1,020,225 478,064 410,870 835,800 774,701 30,620 7,195,258 
特別提及12,885 10,310 13,154 24,177 37,067 15,539 651 1,712 115,495 
不合標準1,547 2,874 5,251 4,708 32,713 76,041 4,741 11,289 139,164 

下表列出了截至所列日期，該公司不受風險評級的貸款組合的業績狀況：
 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
 20222021202020192018之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
貸款
2022年12月31日
商業、金融、農業$13 $— $— $— $— $16,163 $— $— $16,176 
履約貸款13 — — — — 16,163 — — 16,176 
不良貸款— — — — — — — — — 
租賃融資應收賬款$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
履約貸款— — — — — — — — — 
不良貸款— — — — — — — — — 
房地產--建築業$57,570 $61,245 $497 $— $— $— $— $— $119,312 
住宅$57,570 $61,245 $497 $— $— $— $— $— $119,312 
履約貸款57,493 61,245 497 — — — — — 119,235 
不良貸款77 — — — — — — — 77 
93

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註3--貸款(續)


 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
 20222021202020192018之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
貸款
商業廣告$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
履約貸款— — — — — — — — — 
不良貸款— — — — — — — — — 
房地產-1-4家庭抵押貸款$704,214 $546,256 $351,213 $155,549 $116,951 $319,567 $481,254 $3,773 $2,678,777 
主要$694,941 $541,801 $350,205 $154,979 $115,876 $318,364 $— $63 $2,176,229 
履約貸款694,221 538,870 345,912 150,821 109,156 307,178 — 63 2,146,221 
不良貸款720 2,931 4,293 4,158 6,720 11,186 — — 30,008 
房屋淨值$— $111 $— $— $— $676 $481,254 $3,710 $485,751 
履約貸款— 111 — — — 609 480,094 3,026 483,840 
不良貸款— — — — — 67 1,160 684 1,911 
租賃/投資$— $— $— $— $— $145 $— $— $145 
履約貸款— — — — — 145 — — 145 
不良貸款— — — — — — — — — 
土地開發$9,273 $4,344 $1,008 $570 $1,075 $382 $— $— $16,652 
履約貸款9,257 4,344 1,008 570 1,075 319 — — 16,573 
不良貸款16 — — — — 63 — — 79 
房地產--商業抵押$4,805 $3,518 $2,587 $1,281 $691 $435 $— $— $13,317 
業主自住$— $— $131 $— $— $— $— $— $131 
履約貸款— — 131 — — — — — 131 
不良貸款— — — — — — — — — 
非業主佔用$— $— $28 $— $— $— $— $— $28 
履約貸款— — 28 — — — — — 28 
不良貸款— — — — — — — — — 
土地開發$4,805 $3,518 $2,428 $1,281 $691 $435 $— $— $13,158 
履約貸款4,805 3,518 2,422 1,281 691 435 — — 13,152 
不良貸款— — 6 — — — — — 6 
個人分期付款貸款$44,255 $15,976 $6,416 $14,252 $17,095 $10,626 $16,062 $39 $124,721 
履約貸款44,227 15,927 6,389 14,211 17,076 10,532 16,062 35 124,459 
不良貸款28 49 27 41 19 94 — 4 262 
不受風險評級的貸款總額$810,857 $626,995 $360,713 $171,082 $134,737 $346,791 $497,316 $3,812 $2,952,303 
履約貸款810,016 624,015 356,387 166,883 127,998 335,381 496,156 3,124 2,919,960 
不良貸款841 2,980 4,326 4,199 6,739 11,410 1,160 688 32,343 

94

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註3--貸款(續)


 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
 20212020201920182017之前循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
貸款
2021年12月31日
商業、金融、農業$71 $— $— $1 $— $8,983 $23,464 $— $32,519 
履約貸款71 — — 1 — 8,983 23,464 — 32,519 
不良貸款— — — — — — — — — 
租賃融資應收賬款$26,301 $23,270 $15,504 $7,713 $2,169 $1,168 $— $— $76,125 
履約貸款26,301 23,270 15,504 7,713 2,167 1,159 — — 76,114 
不良貸款— — — — 2 9 — — 11 
房地產--建築業$57,283 $12,561 $1,615 $— $— $— $— $— $71,459 
住宅$57,283 $12,561 $1,615 $— $— $— $— $— $71,459 
履約貸款57,283 12,561 1,615 — — — — — 71,459 
不良貸款— — — — — — — — — 
商業廣告$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
履約貸款— — — — — — — — — 
不良貸款— — — — — — — — — 
房地產-1-4家庭抵押貸款$554,483 $419,252 $205,216 $157,015 $137,607 $308,441 $448,379 $4,131 $2,234,524 
主要$542,659 $415,863 $203,941 $154,655 $134,194 $305,457 $— $81 $1,756,850 
履約貸款542,053 414,931 201,475 149,478 131,571 298,023 — 81 1,737,612 
不良貸款606 932 2,466 5,177 2,623 7,434 — — 19,238 
房屋淨值$111 $— $79 $767 $2,441 $2,331 $448,379 $4,050 $458,158 
履約貸款111 — 79 767 2,441 2,204 447,298 3,740 456,640 
不良貸款— — — — — 127 1,081 310 1,518 
租賃/投資$— $— $99 $— $23 $218 $— $— $340 
履約貸款— — 99 — 23 164 — — 286 
不良貸款— — — — — 54 — — 54 
土地開發$11,713 $3,389 $1,097 $1,593 $949 $435 $— $— $19,176 
履約貸款11,688 3,298 1,065 1,593 874 435 — — 18,953 
不良貸款25 91 32 — 75 — — — 223 
房地產--商業抵押$5,265 $3,584 $2,082 $947 $499 $695 $— $— $13,072 
業主自住$— $136 $58 $— $— $— $— $— $194 
履約貸款— 136 58 — — — — — 194 
不良貸款— — — — — — — — — 
非業主佔用$— $31 $— $— $— $— $— $— $31 
履約貸款— 31 — — — — — — 31 
不良貸款— — — — — — — — — 
土地開發$5,265 $3,417 $2,024 $947 $499 $695 $— $— $12,847 
履約貸款5,265 3,417 2,008 947 499 644 — — 12,780 
不良貸款— — 16 — — 51 — — 67 
個人分期付款貸款$44,302 $15,436 $23,114 $28,298 $11,706 $5,798 $14,574 $70 $143,298 
履約貸款44,254 15,360 23,035 28,270 11,672 5,574 14,557 59 142,781 
不良貸款48 76 79 28 34 224 17 11 517 
不受風險評級的貸款總額$687,705 $474,103 $247,531 $193,974 $151,981 $325,085 $486,417 $4,201 $2,570,997 
履約貸款687,026 473,004 244,938 188,769 149,247 317,186 485,319 3,880 2,549,369 
不良貸款679 1,099 2,593 5,205 2,734 7,899 1,098 321 21,628 
95

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註3--貸款(續)


關聯方貸款
本行的某些行政人員及董事及其聯繫人為瑞生銀行的客户，並與瑞生銀行有其他交易。關聯方貸款和承諾的條款基本相同，包括利率和抵押品，與當時與本公司或本銀行無關的人士進行可比交易時的條款相同，不涉及超過正常的可收回風險或呈現其他不利特徵。關聯方貸款變動情況摘要如下：
截至2021年12月31日的貸款
$29,907 
新增貸款和墊款3,778 
收到的付款(674)
截至2022年12月31日的貸款
$33,011 
截至2022年12月31日或2021年12月31日，沒有關聯方貸款被歸類為逾期、非應計項目、減值或重組。對某些執行幹事和董事及其同夥的無資金承付款總額為#美元7,387及$10,471分別於2022年12月31日和2021年12月31日。
在2022年期間，公司收購了東南商業金融有限責任公司和大陸共和資本有限責任公司(以“共和商業信貸”的名義開展業務)。收購的貸款以公允價值#美元計入商業、金融和農業貸款類別。105,610在收購之日。購入信貸惡化(“PCD”)貸款於收購日期的賬面金額詳列如下。
賬面金額
收購時貸款的購置價$13,654 
收購時的信貸損失準備11,460 
收購時收購貸款的面值$25,114 
96

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
Note 4 – 信貸損失準備
(單位：千)
貸款信貸損失準備
下表按貸款類別對信貸損失準備進行了前轉，並根據本公司所述期間的信貸損失方法分列了撥備的期末餘額：
商業廣告房地產--
施工		房地產--
1-4個家庭
抵押貸款		房地產--
商業廣告
抵押貸款		租賃融資個人分期付款貸款總計
截至2022年12月31日的年度
貸款信貸損失準備：
期初餘額$33,922 $16,419 $32,356 $68,940 $1,486 $11,048 $164,171 
期內購入的PCD貸款的影響11,460 — — — — — 11,460 
沖銷(5,120)— (757)(5,134)(7)(3,167)(14,185)
復甦2,471 — 821 418 146 3,000 6,856 
淨沖銷(2,649)— 64 (4,716)139 (167)(7,329)
貸款信貸損失撥備(追回)1,522 2,695 12,307 7,574 838 (1,148)23,788 
期末餘額$44,255 $19,114 $44,727 $71,798 $2,463 $9,733 $192,090 
分配給下列人員的期末數額：
單獨評估$4,397 $— $46 $1,729 $— $270 $6,442 
集體評估39,858 19,114 44,681 70,069 2,463 9,463 185,648 
期末餘額$44,255 $19,114 $44,727 $71,798 $2,463 $9,733 $192,090 
貸款：
單獨評估$8,536 $489 $9,202 $10,953 $— $270 $29,450 
集體評估1,665,347 1,329,848 3,207,061 5,107,110 115,013 124,475 11,548,854 
期末餘額$1,673,883 $1,330,337 $3,216,263 $5,118,063 $115,013 $124,745 $11,578,304 
不計提信貸損失準備的非應計貸款$464 $— $7,278 $3,157 $— $— $10,899 
97

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註4--信貸損失準備(續)

商業廣告房地產--
施工		房地產--
1-4個家庭
抵押貸款		房地產--
商業廣告
抵押貸款		租賃融資個人分期付款貸款總計
截至2021年12月31日的年度
貸款信貸損失準備：
期初餘額$39,031 $16,047 $32,165 $76,127 $1,624 $11,150 $176,144 
沖銷(7,087)(52)(1,164)(5,184)(13)(5,374)(18,874)
復甦1,470 13 1,498 541 49 5,030 8,601 
淨沖銷(5,617)(39)334 (4,643)36 (344)(10,273)
貸款信貸損失準備508 411 (143)(2,544)(174)242 (1,700)
期末餘額$33,922 $16,419 $32,356 $68,940 $1,486 $11,048 $164,171 
分配給下列人員的期末數額：
單獨評估$9,239 $— $216 $2,401 $— $607 $12,463 
集體評估24,683 16,419 32,140 66,539 1,486 10,441 151,708 
期末餘額$33,922 $16,419 $32,356 $68,940 $1,486 $11,048 $164,171 
貸款：
單獨評估$12,776 $— $5,360 $14,623 $— $690 $33,449 
集體評估1,410,494 1,104,896 2,718,886 4,534,414 76,125 142,650 9,987,465 
期末餘額$1,423,270 $1,104,896 $2,724,246 $4,549,037 $76,125 $143,340 $10,020,914 
不計提信貸損失準備的非應計貸款$397 $— $2,329 $5,270 $— $22 $8,018 
該公司的信貸損失準備金模型考慮了經濟預測，主要是全國失業率和國內生產總值，在合理和可支持的時期內兩年。雖然信貸指標保持相對穩定，但貸款增長和收購導致公司的撥備模型表明，2022年增加信貸損失撥備是合適的。
無資金貸款承諾額的信貸損失準備
下表提供了本報告所列期間無資金來源的貸款承付款的信貸損失準備金的前滾。
截至的年度
20222021
無資金貸款承諾的信貸損失撥備：
期初餘額$20,035 $20,535 
撥備(追回)無資金貸款承諾的信貸損失(包括在其他非利息支出中)83 (500)
期末餘額$20,118 $20,035 

98

Note 5 – 房舍和設備
(單位：千)
截至12月31日的銀行房地和設備摘要如下：
20222021
房舍$250,038 $247,484 
租賃權改進33,325 29,412 
傢俱和設備68,275 65,286 
計算機設備26,356 24,412 
汽車143 143 
租賃使用權資產54,930 63,547 
總計433,067 430,284 
累計折舊(149,472)(137,162)
網絡$283,595 $293,122 
折舊費用為$14,857, $16,406及$18,699截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。
有關公司使用權資產的進一步詳情，請參閲附註23，“租賃”。

Note 6 – 擁有的其他房地產
(單位：千)
下表提供了截至公佈日期公司擁有的其他房地產(“OREO”)的詳細情況，扣除估值津貼和直接減記：
總計
奧利奧
2022年12月31日
住宅房地產$699 
商業地產62 
住宅用地開發246 
商業用地開發756 
總計$1,763 
2021年12月31日
住宅房地產$259 
商業地產761 
住宅用地開發305 
商業用地開發1,215 
總計$2,540 
99

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註6--擁有的其他房地產(續)

在本報告所述期間，該公司OREO的變化如下：
總計
奧利奧
2020年12月31日餘額$5,972 
貸款的轉讓3,180 
減值(306)
性情(6,166)
其他(140)
2021年12月31日的餘額$2,540 
貸款的轉讓2,207 
減值(110)
性情(2,875)
其他1 
2022年12月31日的餘額$1,763 
截至2022年12月31日和2021年12月31日，房地產-1-4家庭抵押貸款在喪失抵押品贖回權過程中的攤銷成本為#美元。375及$22，分別為。
截至所列日期，綜合損益表中“擁有的其他不動產”項目的構成如下：
 十二月三十一日，
 202220212020
維修和保養$54 $79 $279 
財產税和保險93 69 364 
減值110 306 2,160 
OREO銷售的淨收益(703)(176)(23)
租金收入(7)(25)(26)
總計$(453)$253 $2,754 

Note 7 – 商譽及其他無形資產
(單位：千)
截至2022年12月31日的年度商譽賬面值變動如下：
 社區銀行保險總計
2020年12月31日餘額$936,916 $2,767 $939,683 
商譽的增加和其他調整— — — 
2021年12月31日的餘額$936,916 $2,767 $939,683 
東南商業金融有限責任公司收購的商譽增加6,608 — 6,608 
來自大陸共和國資本有限責任公司收購的商譽補充45,417 — 45,417 
2022年12月31日的餘額$988,941 $2,767 $991,708 

100

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註7--商譽和其他無形資產(續)

下表提供了截至所列日期的有限壽命無形資產摘要：
總運載量
金額		累計
攤銷		淨載運
金額
2022年12月31日
無形巖心礦藏$82,492 $(64,339)$18,153 
客户關係無形7,670 (1,647)6,023 
有限壽命無形資產總額$90,162 $(65,986)$24,176 
2021年12月31日
無形巖心礦藏$82,492 $(59,399)$23,093 
客户關係無形2,470 (1,465)1,005 
有限壽命無形資產總額$84,962 $(60,864)$24,098 
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的核心存款無形攤銷費用為4,941, $5,861及$6,940，分別為。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度客户關係無形攤銷費用為181, $181及$181，分別為。
在接下來的五個會計年度，有限年限無形資產的估計攤銷費用匯總如下：
核心存款無形資產客户關係無形總計
2023$4,042 $1,336 $5,378 
20243,498 1,192 4,690 
20253,102 1,048 4,150 
20262,899 860 3,759 
20272,775 628 3,403 

Note 8 – 抵押貸款服務權
(單位：千)
在本報告所述期間，公司抵押貸款償還權(“MSR”)的變化如下：
2021年1月1日的賬面價值$62,994 
大寫33,948 
攤銷(21,485)
估值調整13,561 
2021年12月31日的賬面價值$89,018 
銷售MSR(15,565)
大寫22,788 
攤銷(11,793)
2022年12月31日的賬面價值$84,448 
上表所反映的估值調整以及出售MSR所確認的任何收益均計入綜合損益表中的“按揭銀行收入”。抵押貸款利率的變動與提前還款速度和貼現率成反比。

101
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註

附註8-按揭償還權(續)
截至12月31日，與該公司抵押貸款償還權相關的數據和主要經濟假設如下： 
202220212020
未付本金餘額$7,494,413 $8,728,629 $7,322,671 
加權平均預付費速度(CPR)7.00 %10.56 %15.05 %
預計10%的增長影響$(5,393)$(3,875)$(4,001)
預計20%的增長影響(10,354)(7,464)(7,674)
貼現率10.30 %9.82 %9.86 %
加息100個基點的估計影響$(1,765)$(4,153)$(2,144)
加息200個基點的估計影響(3,957)(8,119)(4,144)
加權平均票面利率3.51 %3.29 %3.58 %
加權平均服務費(基點)32.4430.3729.94
加權平均剩餘期限(以年為單位)8.336.695.14
該公司記錄的維修費為#美元。18,452, $17,968及$12,628，分別為截至2022年、2021年和2020年12月31日的12個月。這些費用包括在綜合損益表的“按揭銀行收入”項下。

Note 9 – 存款
(單位：千)
以下為截至12月31日的存款摘要：
20222021
無息存款$4,558,756 $4,718,124 
有息活期存款6,151,142 6,695,879 
儲蓄存款1,081,628 1,080,338 
定期存款(1)
1,695,440 1,411,383 
總存款$13,486,966 $13,905,724 
(1) 包括經紀存款，金額為#美元233,133 for 2022.
截至2022年12月31日，包括經紀存款在內的定期存款的大致預定到期日如下：
2023$1,236,045 
2024336,382 
202587,883 
202619,575 
202712,129 
此後3,426 
總計$1,695,440 
截至2022年12月31日及2021年12月31日，面值250元或以上的定期存款總額為402,289及$326,076，分別為。某些高管和董事及其附屬公司在Renasant銀行的存款金額約為#美元。25,537及$27,908分別於2022年12月31日和2021年12月31日。

102

Note 10 – 短期借款
(單位：千)
截至12月31日的短期借款摘要如下：
20222021
根據回購協議出售的證券$12,232 $13,947 
聯邦住房貸款銀行短期墊款700,000 — 
短期借款總額$712,232 $13,947 
根據回購協議(“回購協議”)出售的證券是指從客户那裏收到的資金，通常是隔夜或連續的，以本公司擁有的或有時借入和再質押的投資證券為抵押。用作抵押品的證券主要包括美國政府機構抵押貸款支持證券、美國政府機構抵押貸款債券、美國政府機構的債務以及各州和政治部門的債務。所有證券均由本公司的保管人保管。公司每天都會對這些證券進行審查，由於這些證券的公平市場價值的變化，公司可能需要提供額外的抵押品。本公司回購協議的條款是連續的，但可隨時由本公司或客户取消。
聯邦基金是金融機構之間的短期借款，通常是隔夜借款，通常用於維持聯邦儲備銀行或其他地方的準備金要求。截至2022年12月31日和2021年12月31日，聯邦基金還沒有。
FHLB短期墊款是指原始到期日不到一年的借款。與預付的#美元有關430,000在2020年從FHLB獲得的短期預付款中，該公司產生了#美元的罰款。121這包括在綜合損益表的“債務預付違約金”項中。《公司》做到了不是不會在2022年和2021年預付聯邦住房金融局的任何未償還的短期預付款。該公司在FHLB的未使用信貸額度上的可用金額為$3,651,678在2022年12月31日。
12月31日終了年度的短期借款平均餘額和資金成本摘要如下：
 平均餘額資金成本
 202220212020202220212020
聯邦住房貸款銀行短期墊款$175,370 $— $345,601 2.52 %— %1.09 %
購買的聯邦基金97 747 363 3.97 0.33 — 
根據回購協議出售的證券12,217 12,662 10,889 0.36 0.29 0.30 
短期借款總額$187,684 $13,409 $356,853 2.38 %0.29 %1.07 %
該公司與代理銀行的信用額度總計為#美元。180,000在2022年12月31日。所有預付款按市場聯邦基金利率收取利息。有幾個不是截至2022年12月31日或2021年12月31日，這些信貸額度下的未償還金額。

Note 11 – 長期債務
(單位：千)
截至2022年12月31日和2021年12月31日的長期債務摘要如下：
20222021
聯邦住房貸款銀行預付款$— $417 
次級債券112,042 111,373 
附屬票據316,091 359,419 
長期債務總額$428,133 $471,209 
103
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註

附註11--長期債務(續)
聯邦住房貸款銀行預付款
《公司》做到了不在2022年至2020年期間，預付FHLB的任何未償還的長期預付款。與預付的#美元有關150,000在2021年從FHLB獲得的長期預付款中，公司產生了#美元的罰款費用。6,123這包括在綜合損益表的“債務預付違約金”項中。
次級債券
該公司擁有向第三方投資者發行公司義務強制贖回優先資本證券的商業信託的未償還普通股。該等信託利用發行優先資本證券及普通股證券(統稱“資本證券”)所得款項，購買本公司(或本公司其後收購的公司)發行的浮動利率次級債券。債券是信託的唯一資產，從債券中支付的利息為資本證券的分配提供資金。資本證券的分派按季度支付，年利率等於信託就其持有的債券賺取的利率。在債券償還時，資本證券必須全部或部分強制贖回。本公司已訂立協議，全面及無條件地擔保每項信託的資本證券，但須受擔保條款的規限。
債券的利率每季度重新定價，等於確定日期的三個月倫敦銀行同業拆借利率加上適用的利差。各自信託擁有的債券目前可按面值贖回。下表提供了截至2022年12月31日的債券詳情：
本金
金額		賬面價值跨距(以bps為單位)年份
成熟性		金額
包括在
第1級資本
公共衞生公司法定信託I$20,619 $20,619 2852033$20,000 
PHC法定信託II31,959 31,959 187203531,000 
第一資本銀行資本信託12,372 12,372 150203512,000 
第一個M&F法定信託I30,928 23,751 133203622,822 
品牌信任度I10,310 9,573 20520359,263 
品牌信任度II5,155 5,205 30020375,050 
品牌信任度III5,155 5,205 30020385,050 
品牌信任度IV3,093 3,358 37520383,265 
總計$112,042 $108,450 
本公司已就PHC法定信託I、Capital Bancorp Capital Trust I及First M&F法定信託I訂立利率互換協議，根據該協議，本公司收取約相等於債券已支付利息的款項，並支付相等於5.49%, 4.42%，以及4.18%，分別為2022年12月31日。
該公司已將$108,450上述各段所述的債權證的第一級資本。美聯儲的指導方針限制了可包括在一級資本中的證券的數量，類似於公司的初級次級債券，但這些指導方針並不影響公司包括在一級資本中的債券數量。雖然公司現有的次級債券目前不受這些美聯儲指導方針的影響，但由於作為多德-弗蘭克法案的一部分而實施的變化，任何新的信託優先證券不包括在一級資本中。此外，如果公司現在進行任何收購，因為它超過了$15,000,000在資產方面，公司將失去我們次級債券的一級待遇。
欲瞭解更多有關公司衍生金融工具的信息，請參閲附註13，“衍生工具”。
附屬票據
於2021年10月及12月期間，本公司分別按面值贖回其美元15,0006.50固定利率到浮動利率的次級票據和贖回$30,000在其總額中，60,0005.00固定利率至浮動利率的次級票據百分比，剩餘$30,000在2022年第一季度贖回的此類票據中。
104
Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註

附註11--長期債務(續)
本公司以包銷公開發售方式發行及發售固定利率至浮動利率的次級票據(統稱“票據”)，發行價格相當於100債券本金總額的百分比。債券的利息每半年以適用的固定利率支付一次，直至但不包括固定至浮動的過渡日期，其後按適用的基準利率按季支付利息加息差，直至但不包括到期日或較早的贖回日期。《備註》摘要如下：
發行日期初始本金固定費率固定至浮動過渡日期基準利率跨距(以bps為單位)未償債務成熟性
2016年8月22日$40,000 5.50%2026年9月1日3個月倫敦銀行同業拆息407.1$40,000 2031年9月1日
2020年9月3日$100,000 4.50%2030年9月15日3個月Soft402.5$100,000 2035年9月15日
2021年11月23日$200,000 3.00%2026年12月1日3個月Soft191$200,000 2031年12月1日
債務發行成本和公允價值調整(23,909)
次級債務總額$316,091 
自固定至浮動過渡日期起及其後任何付息日期起，本公司可贖回全部或部分適用票據，贖回價格相等於100將贖回的債券本金的百分比，另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未償還利息。
在以下情況下，公司還可以隨時贖回任何系列票據，由公司選擇全部或部分贖回：(I)法律發生變化或預期發生變化，使公司無法為美國聯邦所得税扣除應付票據的利息；(Ii)隨後發生的事件可能妨礙票據被確認為監管資本方面的二級資本；或(Iii)公司必須根據1940年修訂的《投資公司法》註冊為投資公司。在每種情況下，贖回價格為100正在贖回的債券本金的%，另加到贖回日(但不包括贖回日)的任何應計利息和未償還利息。債券並無償債基金，亦無可轉換或可交換債券。
截至2022年12月31日，未償還長期債務的規定到期日總額摘要如下：
聯邦住房貸款銀行預付款次級債券附屬票據總計
2023$— $— $— $— 
2024— — — — 
2025— — — — 
2026— — — — 
2027— — — — 
此後— 112,042 316,091 428,133 
總計$— $112,042 $316,091 $428,133 

Note 12 – 員工福利和遞延補償計劃
(單位：千，共享數據除外)
養老金和退休後醫療計劃
該公司發起了一項非繳費固定收益養老金計劃，根據該計劃，自1996年12月31日起，參與和福利應計已停止。該公司的資金政策是每年向該計劃提供不少於最低所需供款的數額，該最低供款由諮詢精算師根據1986年修訂的《國內收入法》規定的籌資標準確定。不是在2022年或2021年作出或需要捐款。該公司預計2023年不需要捐款。該計劃的累積福利債務和預計福利債務基本相同，因為福利已停止應計。累計福利債務為#美元。21,230及$27,567分別於2022年12月31日和2021年12月31日。不存在需要確認的額外的最低養老金負債。
105

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註12--僱員福利和遞延補償計劃(續)

該公司為退休人員提供醫療福利，包括根據公司的團體醫療計劃以補貼費率購買保險的機會。有資格參加的員工必須(I)於2004年12月31日前已受僱於本公司並已參加本公司的團體醫療計劃；及(Ii)於55和65至少要有15服務年限或70積分(根據僱員的年齡和服務年限之和確定的積分)。公司定期確定每位退休人員應支付的保費部分和公司應支付的部分。當退休人員達到年齡時，保險就停止了65並有資格享受醫療保險。該公司貢獻了$3及$231分別在2022年和2021年為該計劃提供資金；該公司預計將貢獻約163 in 2023.
本公司根據ASC 715核算與退休福利相關的義務。薪酬--退休福利“2022年覆蓋福利的人均費用(即保健費用趨勢增長率)的假定增長率為7.5%。假設醫療成本趨勢比率每年增加或減少一個百分點，並不會大幅增加或減少截至2022年12月31日及截至該年度的退休後累積福利債務或退休後定期福利淨成本中的服務及利息成本部分。
2020年，公司為符合條件的員工提供自願提前退休計劃(簡稱VEP)。在其他項目中，VERP的參與者從公司的固定福利養老金計劃獲得加速支付，按與其他退休人員基本相同的條款獲得退休人員醫療福利，以及其他現金支付。現金支付是一項非利息支出，包括在綜合損益表的“重組費用”項中。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，Renasant銀行維持的固定福利養卹金計劃(“養卹金福利-Renasant”)和退休後健康和生活計劃(“其他福利”)的相關信息：
 養老金福利租賃人其他好處
 2022202120222021
福利義務的變更
年初的福利義務$27,567 $28,226 $586 $1,019 
服務成本— — 4 5 
利息成本738 682 12 14 
計劃參與者的繳費— — 85 152 
精算損失(收益)(5,256)672 (48)(221)
已支付的福利(1)
(1,819)(2,013)(88)(383)
年終福利義務$21,230 $27,567 $551 $586 
計劃資產公允價值變動
年初計劃資產的公允價值$30,399 $30,549 
計劃資產的實際回報率(7,726)1,863 
僱主的供款— — 
已支付的福利(1,819)(2,013)
計劃資產年終公允價值$20,854 $30,399 
年終資金狀況$(376)$2,832 $(551)$(586)
截至12月31日的加權平均假設
用於確定福利義務的貼現率4.94 %2.79 %4.74 %2.35 %
(1) 可歸因於退休人員醫療福利。
2022年12月31日的貼現率假設是使用收益率曲線方法確定的。收益率曲線是從一些高質量的固定收益投資中挑選出來的，這些投資的現金流與這些計劃的預期現金流的時間和金額接近。選定的貼現率是產生計劃預計福利支出的相同現值的比率。

106

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註12--僱員福利和遞延補償計劃(續)

截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的固定福利養卹金和退休後健康和人壽計劃的定期養卹金淨費用和在其他全面收入中確認的其他數額的構成如下： 
 養老金福利租賃人其他好處
 202220212020202220212020
服務成本$—$—$—$4$5$6
利息成本738682984121413
計劃資產的預期回報(1,684)(1,768)(1,651)———
已確認的先前服務成本(1)
—————485
確認精算損失(收益)243265349(76)(3)(90)
結算/削減/終止損失(1)
——567———
定期淨收益成本(703)(821)249(60)16414
期間產生的淨精算損失(收益)4,155577(1,090)(48)(221)21
結算/削減/終止損失淨額(1)
——(567)———
新的前期服務成本(1)
—————485
在定期養卹金淨成本中確認的精算(損失)收益淨額攤銷(243)(265)(349)76390
攤銷先前服務費用(1)
—————(485)
在其他全面收益中確認的總額3,912312(2,006)28(218)111
在淨定期收益成本和其他綜合收益中確認的總額$3,209$(509)$(1,757)$(32)$(202)$525
截至12月31日的加權平均假設
用於確定定期養老金淨成本的貼現率2.79 %2.44 %3.59 %2.35 %1.77 %2.91 %
計劃資產的預期回報5.75 %6.00 %6.00 %不適用不適用不適用
(1) 可歸因於向自願退休方案參與人提供的退休人員醫療福利和加速固定福利養卹金計劃支出，以及包括在定期福利淨成本中的金額，列入綜合損益表的“重組費用”項目。
Renasant固定福利養卹金計劃和其他福利下的未來估計福利付款如下：
養老金福利租賃人其他
優勢
2023$2,187 $163 
20242,037 69 
20252,032 80 
20261,948 74 
20271,871 63 
2028 - 20328,700 158 

107

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註12--僱員福利和遞延補償計劃(續)

截至2022年12月31日的年度，在税前累計其他全面收入中確認的金額如下：
養老金福利租賃人其他
優勢
前期服務成本$— $— 
精算損失(收益)11,306 (271)
總計$11,306 $(271)
2023年期間將從累積的其他全面收入中攤銷到定期效益淨成本的估計費用如下：
養老金福利租賃人其他
優勢
前期服務成本$— $— 
精算損失(收益)243 (76)
總計$243 $(76)
該公司的固定收益養老金計劃的幾乎所有資產都投資於集體信託基金，而集體信託基金又投資於具有個人投資授權的其他集體或集合信託基金。集合信託的資產配置大約是57成長性資產的%，包括投資於股權證券、高收益固定收益證券和直接房地產投資的信託的權益(約8資產的%)，並且大約43用於對衝利率風險引起的波動性的資產的%，包括投資於長期固定收益證券的信託的權益。集體信託受到積極管理，允許改變資產配置以提高回報和降低風險，其任務是通過投資組合增長和利率對衝來保持計劃的資金狀況。管理層的投資委員會定期審查集合信託的業績和資產配置，以確保計劃的投資目標得到滿足，並且信託的投資策略沒有發生實質性變化。
預期長期回報率是使用適用於該計劃目標資產配置的投資類別的市場基準估計的，並使用一種估值方法計算，這種估值方法根據當前估值而不是歷史回報預測未來回報。
本公司在2022年和2021年12月31日按類別劃分的固定收益養老金計劃資產的公允價值如下。集合信託的投資以每股資產淨值(或“資產淨值”)衡量，包括主要投資於流動股本和固定收益證券，並有少量直接投資於房地產的信託。對於救濟金的贖回或提款或在計劃終止的情況下，一般沒有限制；60為任何其他目的贖回或提取資產，需提前3天通知。
報價在
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		以淨資產淨值測量總計
2022年12月31日
現金和現金等價物$66 $— $— $— $66 
對集體信託基金的投資— — — 20,788 20,788 
$66 $— $— $20,788 $20,854 
108

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註12--僱員福利和遞延補償計劃(續)

報價在
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		以淨資產淨值測量總計
2021年12月31日
現金和現金等價物$42 $— $— $— $42 
對集體信託基金的投資— — — 30,357 30,357 
$42 $— $— $30,357 $30,399 
其他退休計劃
本公司維持一項401(K)計劃，這是一項以“安全港”安排形式維持的供款計劃。員工立即加入計劃，並有資格進行税前遞延，但受計劃規定的限制和美國國税局每年設定的遞延限制的限制，並獲得不超過以下金額的公司匹配供款4賠償金的%。本公司可酌情為每名合資格參與者提供一筆利潤分享供款，最高金額為5計劃薪酬的百分比和5超過社會保障工資基數的計劃補償的百分比(在2020年前，利潤分享繳款是非可自由支配的)。要有資格獲得這筆利潤分紅，僱員必須：(I)在一年的最後一天受僱，並記入貸方1000年內工作時間；(Ii)年內死亡或傷殘；或(Iii)已達到計劃所界定的提早退休年齡或正常退休年齡。世行高級管理人員沒有資格獲得這些可自由支配的捐款。不是為2022年作出了利潤分享貢獻。該公司在2022年、2021年和2020年與401(K)計劃相關的成本(不包括員工延期)為$7,045, $11,919及$17,888，分別為。
遞延補償計劃和安排
該公司堅持二遞延薪酬計劃：遞延股票單位計劃和遞延收入計劃。非僱員董事可以推遲其全部或部分聘任；符合條件的高級職員可以推遲基本工資和獎金，但受公司每年確定的限額的限制。遞延到遞延股票單位計劃的金額投資於代表公司普通股的單位；福利以普通股的形式支付，現金分配代替零碎股份。遞延收入計劃的遞延金額在名義上由每個參與者從與公司401(K)計劃下提供的投資方案基本相似的投資選擇中酌情投資。截至2006年12月31日參與遞延收入計劃前身的董事和高級管理人員也可以投資於從穆迪平均公司債券利率衍生的優惠利率替代方案。遞延收入計劃的應付福利等於每個參與者的賬户餘額。自2005年1月1日以來按本公司規定的費率連續遞延的董事和高級管理人員的受益人，以及在受僱於本公司或擔任董事工作人員期間去世的人，可以從遞延收入計劃中獲得額外的退休前死亡福利。
關於本公司收購Brand Group Holdings，Inc.(“Brand”)，本公司承擔了Brand Group Holdings，Inc.遞延補償計劃。截至收購時有效的延期選擇對2018年內賺取的補償有效；沒有或將對計劃進行進一步延期。根據該計劃維持的賬户結餘將按照該計劃和個別參與者選舉的規定進行分配。在分配之前，餘額將由每個參與者名義上投資於指定的投資選擇。
公司的遞延股票單位和遞延收入計劃沒有資金。預計這樣的計劃不會給公司帶來額外的成本，因為已經購買了關於參與者人壽保險的保單，金額估計足以支付計劃福利。本公司既是保單的所有者，也是保單的受益人。2022年、2021年和2020年記錄的公司遞延股票單位和遞延收入計劃的費用，包括遞延費用為#美元1,486, $3,274及$3,965，分別為。 
2007年，公司承擔了與收購Capital Bancorp，Inc.及其附屬公司相關的補充高管退休計劃(SERP)。這些計劃旨在提供四有關人員就一項15-達到指定退休年齡時的一年。與SERP有關的負債總額為#美元。3,523及$3,679分別於2022年12月31日和2021年12月31日。這些計劃不符合《國税法》第401條的規定。

109

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註12--僱員福利和遞延補償計劃(續)

激勵性薪酬計劃
根據公司基於績效的獎勵計劃，每年向符合條件的高級管理人員和員工支付現金獎金，條件是達到指定的績效標準，這些標準可能與公司的業績、附屬公司、區域、部門或利潤中心的業績和/或個人或團隊業績有關。公司每年都會設定最低、目標和最高績效水平。任何獎金的支付都必須達到最低績效；最大限度地支付獎金必須達到最高績效。與2022年、2021年和2020年計劃有關的費用為#美元。9,545, $8,609及$6,425，分別為。
2020年，公司實施了《2020年長期激勵薪酬計劃》，規定授予股票期權和股票增值權，並獎勵限制性股票和限制性股票單位(取代了公司以前的長期股權激勵薪酬計劃，根據該計劃，限制性股票獎勵仍未償還)。
根據該計劃授予的期權允許以相當於授予之日股票公平市場價值的行權價收購公司普通股。期權可按時間授予或達到業績標準；所有期權均到期十年在批出日期之後。未授予或未行使而到期的期權將被沒收和取消。根據該計劃，股票增值權可能會以類似於期權的條款授予。有幾個不是在截至2022年、2021年或2020年12月31日的年度內授予的股票期權或股票增值權。曾經有過不是與截至2022年12月31日、2021年或2020年12月31日的年度的期權相關的薪酬支出(已確認或未確認)。
不是截至2021年12月31日，期權仍未償還。下表彙總了截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的未償期權、已行使期權和已沒收期權的信息： 
 股票加權
平均值
鍛鍊
價格		加權
平均值
剩餘
合同
生命		集料
固有的
價值
截至2020年1月1日未償還29,250 $15.86 
授與— — 
已鍛鍊(18,750)16.37 
被沒收— — 
截至2020年12月31日未償還10,500 $14.96 1.00$191 
可於2020年12月31日行使10,500 $14.96 1.00$191 
授與— — 
已鍛鍊(10,500)14.96 
被沒收— — 
截至2021年12月31日的未償還債務— $— 0.00$— 
可於2021年12月31日行使— $— 0.00$— 
截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度內，已行使期權的內在價值總額為262及$279，分別為。截至2017年12月31日完全授予並可行使的所有期權均已行使。
該計劃允許向高級管理人員和員工授予基於業績的限制性股票，向非員工董事、高級管理人員和員工授予基於時間的限制性股票。該計劃還允許以類似於限制性股票獎勵的條款向高級管理人員和員工授予限制性股票單位。以業績為基礎的獎勵取決於在固定的業績週期內達到指定的業績標準。業績標準可能與公司的業績有關，這些業績是以絕對基準衡量的，也可能是相對於定義的同行羣體衡量的。業績標準也可能與公司的附屬公司、地區、部門或利潤中心的業績或個人業績有關。公司每年設定最低、目標和最高水平；任何股票的歸屬必須達到最低業績；最高支付必須達到最高業績。基於時間的限制性股票獎勵涉及在指定服務期限結束時授予的固定數量的股票。
2022年，公司進行了基於業績和基於時間的限制性股票獎勵；不獎勵限制性股票單位。每個限制性股票獎勵的公允價值是公司普通股在營業日的收盤價
110

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註12--僱員福利和遞延補償計劃(續)

在緊接裁決日期之前。對於根據該計劃授予的限制性股票，公司記錄了#美元的補償費用。11,244, $9,882及$10,419截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。下表彙總了截至2022年12月31日的年度限制性股票的變動情況：
性能-
基座
受限
庫存		加權
平均值
授予日期
公允價值		時間-
基座
受限
庫存		加權
平均值
授予日期
公允價值
年初未歸屬146,561 $34.67 603,714 $34.48 
獲獎81,308 38.45 324,633 37.20 
既得(66,566)35.42 (222,283)32.81 
被沒收並被取消(5,465)37.26 (25,661)37.20 
年終時未歸屬155,838 $36.23 680,403 $36.23 
與限制性股票相關的未確認的基於股票的薪酬支出總計$12,990在2022年12月31日。截至該日，預計確認未確認費用的加權平均期間約為1.97好幾年了。
截至2022年12月31日，2,543,213公司普通股可根據公司的員工福利計劃發行，其中982,176根據公司的401(K)計劃，股票可供發行，145,273根據公司的遞延股票單位計劃，可獲得股票，以及1,073,186股票是根據公司2020年長期激勵薪酬計劃獲得的。

Note 13 – 衍生工具
(單位：千)
本公司使用某些衍生工具來滿足客户的需求，並管理與某些交易相關的利率風險。
非對衝衍生品
本公司訂立非指定為對衝工具的衍生工具，以幫助其商業客户管理其受利率波動影響的風險。為減低與該等客户合約有關的利率風險，本公司訂立抵銷衍生工具合約。本公司透過信貸限額審批及監察程序，管理其信貸風險，或其商業客户的潛在違約風險。
本公司與客户訂立利率鎖定承諾，以減低與為固定利率住宅按揭貸款提供資金的承諾有關的利率風險。本公司亦訂立遠期承諾，向二手市場投資者出售住宅按揭貸款。

111

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註13-衍生工具(續)

下表提供了截至提交日期該公司未被指定為對衝工具的衍生品的摘要：
 資產負債表2022年12月31日2021年12月31日
 位置名義金額公允價值名義金額公允價值
衍生資產：
利率合約其他資產$258,646 $11,354 $185,447 $4,711 
利率鎖定承諾其他資產62,901 1,231 310,941 5,304 
遠期承諾其他資產84,000 484 280,000 667 
總計$405,547 $13,069 $776,388 $10,682 
衍生負債：
利率合約其他負債$258,646 $11,354 $185,447 $4,711 
利率鎖定承諾其他負債19,488 98 19,961 43 
遠期承諾其他負債73,000 1,198 320,000 736 
總計$351,134 $12,650 $525,408 $5,490 
截至公佈日期，與公司衍生金融工具相關的綜合收益表中包括的收益(虧損)如下：
截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
利率合約：
計入貸款利息收入$2,470 $2,027 $2,051 
利率鎖定承諾：
包括在抵押貸款銀行收入中(4,128)(14,563)15,249 
遠期承諾
包括在抵押貸款銀行收入中(645)5,021 (4,033)
總計$(2,303)$(7,515)$13,267 
被指定為現金流對衝的衍生品
現金流對衝關係減少了對未來現金流或其他預測交易的可變性的敞口。該公司使用利率掉期合約來努力管理未來借款的利率風險。掉期對衝策略將預測借款的基於LIBOR的浮動利率轉換為固定利率。套期保值策略通過設置下限和上限來穩定利率波動。該公司於2022年6月進入利率上限，2.25下限百分比和4.57%上限該公司於2022年10月進入第二個利率上限，2.75下限百分比和4.75%上限截至2022年12月31日，該公司正在對2032年之前未來現金流的可變性風險進行對衝，其中一部分是遠期開始的。
112

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註13-衍生工具(續)

下表提供了截至公佈日期公司被指定為現金流對衝的衍生品的摘要：
 資產負債表2022年12月31日2021年12月31日
 位置名義金額公允價值名義金額公允價值
衍生資產：
利率互換其他資產$130,000 $24,514 $100,000 $7,016 
利率項圈其他資產200,000 464 — — 
總計$330,000 $24,978 $100,000 $7,016 
衍生負債：
利率互換其他負債$— $— $62,000 $2,902 
利率項圈其他負債250,000 746 — — 
總計$250,000 $746 $62,000 $2,902 
對截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的其他全面收益的影響在附註16“其他全面收益(虧損)”中描述。
2021年10月，本公司終止四名義金額為#美元的利率掉期合約25,000每個人。這些掉期對衝了預測的未來FHLB借款，這些借款不再預計會發生。作為終止的結果，公司確認了#美元的收益。4,676截至2021年12月31日的年度。
2020年12月，本公司終止二名義金額為#美元的利率掉期合約15,000每項活動的結束日期分別為2022年6月和2023年6月。該公司記錄了$2,040截至2020年12月31日止年度的掉期終止費用。
被指定為公允價值對衝的衍生品
公允價值套期保值保護資產、負債或公司承諾的公允價值不會發生變化。本公司訂立利率互換協議，以管理本公司某些由固定利率至浮動利率的附屬票據的利率風險。這些協議將目前的固定利率轉換為基於LIBOR的浮動利率。
下表提供了截至公佈日期該公司指定為公允價值對衝的衍生品的摘要：
 資產負債表2022年12月31日2021年12月31日
 位置名義金額公允價值名義金額公允價值
衍生負債：
利率互換其他負債$100,000 $19,789 $100,000 $5,411 
下表列出了該公司公允價值對衝關係對本報告所述期間綜合收益表的影響：
 在收入中確認的收益(損失)數額
收益表截至十二月三十一日止的年度：
 位置202220212020
衍生負債：
利率互換-次級票據利息支出$(14,378)$(5,202)$(209)
衍生負債--對衝項目：
利率互換-次級票據利息支出$14,378 $5,202 $209 

113

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註13-衍生工具(續)

下表列出截至所列日期，合併資產負債表中與公允價值套期保值累計基礎調整有關的金額：
套期負債的賬面金額計入套期負債賬面金額的公允價值套期調整累計金額
資產負債表位置2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
長期債務$78,881 $93,085 $19,789 $5,411 
偏移
當“抵銷權”存在時，或當某些金融工具(包括衍生工具)受可強制執行的總淨額結算協議所規限時，包括衍生工具在內的某些金融工具可能有資格在綜合資產負債表內予以抵銷，該總淨額結算協議包括非違約方或不受影響的一方有權抵銷已確認的金額，包括向交易對手過賬的抵押品，以確定提早終止協議時的應收賬款淨額或應付淨額。本公司若干衍生工具須遵守總淨額結算協議；然而，本公司並無選擇在綜合資產負債表內抵銷該等金融工具。下表列出了公司在綜合資產負債表中確認的衍生工具總頭寸，以及衍生工具淨頭寸，包括抵押品，前提是此類抵押品的應用不會使衍生工具淨負債頭寸降至零以下，前提是公司選擇以可強制執行的總淨額結算協議抵銷這些工具：
抵銷衍生資產抵銷衍生工具負債
十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021		十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
確認的總金額$36,493 $8,007 $22,056 $13,436 
綜合資產負債表中的毛額抵銷— — — — 
綜合資產負債表中列報的淨額36,493 8,007 22,056 13,436 
綜合資產負債表中未抵銷的總額
金融工具22,056 7,208 22,056 7,208 
質押金融抵押品— — — 6,228 
淨額$14,437 $799 $— $— 

Note 14 – 所得税
(單位：千)
本報告所列期間所得税準備金的重要組成部分如下：
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
當前
聯邦制$39,507 $34,629 $30,193 
狀態3,453 895 3,309 
42,960 35,524 33,502 
延期
聯邦制1,630 9,168 (10,947)
狀態650 2,243 (2,715)
2,280 11,411 (13,662)
$45,240 $46,935 $19,840 

114

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註14--所得税(續)

在所述期間，按美國聯邦法定税率計算的所得税與所得税準備金的對賬如下：
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
按美國法定税率徵税$44,375 $46,794 $21,733 
因下列原因而增加(減少)的税收：
免税利息收入(1,832)(1,669)(1,431)
博利收入(1,946)(1,547)(1,182)
投資税收抵免(928)(988)(1,494)
攤銷低收入住房税收抵免投資683 817 1,280 
扣除聯邦福利後的州所得税支出3,241 2,479 469 
其他項目，淨額1,647 1,049 465 
$45,240 $46,935 $19,840 
本報告所述期間公司遞延税項資產和負債的重要組成部分如下： 
十二月三十一日，
20222021
遞延税項資產
信貸損失準備$52,551 $50,712 
貸款2,518 2,855 
遞延補償14,447 14,522 
證券未實現淨虧損70,999 3,545 
資產減值316 392 
淨營業虧損結轉497 1,211 
對合夥企業的投資1,164 890 
經營租賃項下的租賃負債14,641 17,106 
其他3,523 3,241 
遞延税項資產總額160,656 94,474 
遞延税項負債
固定資產10,342 5,339 
抵押貸款償還權19,624 20,779 
次級債1,948 2,130 
無形資產2,702 3,177 
租賃使用權資產14,018 16,209 
其他1,614 1,607 
遞延税項負債總額50,248 49,241 
遞延税項淨資產$110,408 $45,233 
實際税率為21.78%和22.41截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度分別為%。該公司及其子公司提交一份合併的美國聯邦所得税申報單。該公司目前正在接受美國國税局根據訴訟時效對截至2020年12月31日至2022年的年度進行審計。根據訴訟時效，該公司及其子公司的州所得税申報單在截至2020年12月31日至2022年的年度內可供審計。
作為之前收購的一部分，該公司收購了聯邦和州的淨營業虧損，到期日各不相同。在對Brand的收購中，聯邦和州政府的淨運營虧損為$81,288及$55,067分別創建於2018年。作為2017年減税和就業法案以及相應的州税法的一部分，聯邦淨營業虧損
115

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註14--所得税(續)

而Brand在2018年創造的大部分國家淨營業虧損都有一個無限期的結轉期。與收購Brand相關的聯邦淨運營虧損在2021年期間得到了充分利用，而在2022年12月31日，沒有到期的州淨運營虧損為1美元。5,388。在Heritage Financial Group，Inc.收購中獲得的聯邦和州淨營業虧損為#美元。18,321及$16,849分別為，其中$1,101及$278截至2022年12月31日仍未使用。這些損失將於2029年開始到期，預計將得到充分利用。由於預期效益將充分實現，公司記錄了不是截至2022年12月31日止年度之淨營業虧損之估值撥備。
下表列出了截至所列日期的淨營業虧損明細。
十二月三十一日，
20222021
淨營業虧損
聯邦制$1,101 $2,065 
狀態5,666 16,954 
截至12月31日，與聯邦和州所得税事項有關的未確認税收優惠(不包括利息)的期初和期末金額核對如下：
202220212020
1月1日的餘額$408 $402 $667 
基於與本期相關的職位的增加65 62 101 
根據與上期相關的頭寸減少— — (314)
因訴訟時效失效而減少的費用(66)(56)(52)
12月31日的結餘$407 $408 $402 
如果最終得到確認，公司預計2022年的有效税率不會比2022年1月1日之前的任何税收狀況有任何實質性的增長。該公司應計了$17, $15及$18分別為截至2022年、2021年和2020年12月31日與未確認税收優惠相關的利息和罰款。

Note 15 – 公允價值計量
(單位：千)
經常性公允價值計量
本公司根據適用準則按公允價值經常性列賬若干資產及負債。本公司的經常性公允價值計量基於按公允價值列賬該等資產及負債的要求或本公司選擇按公允價值列賬若干合資格資產及負債。要求按公允價值列賬的資產和負債包括可供出售的證券和衍生工具。本公司已選擇在ASC 825指引允許的基礎上，以公允價值定期持有供出售的按揭貸款。
本公司使用以下方法和假設來估計按經常性基礎計量的本公司金融資產和負債的公允價值：
可供出售的證券：可供出售的證券主要包括債務證券，如美國政府機構和公司的債務以及抵押貸款支持證券。如果有活躍市場的報價，證券被歸類在公允價值等級的第一級。如未能獲得活躍市場的報價，則公允價值基於活躍市場交易的同類工具的市場報價、在非活躍市場交易的相同或類似工具的市場報價或所有重大假設均可在市場上觀察到的基於模型的估值方法。這類工具被歸類在公允價值等級的第二級。當基於模型的估值技術使用的假設在市場上不可觀察到時，管理層使用的假設反映了其他市場參與者在確定公允價值時使用的假設的估計。當估值投入的透明度有限時，這些工具被歸類為公允價值層次結構的第三級。
116

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註15--公允價值計量(續)
衍生工具：公司的大部分衍生品合約在場外交易市場交易活躍，並使用貼現現金流模型進行估值，該模型納入了可觀察到的基於市場的投入，包括當前市場利率、信貸利差和其他因素。這類工具屬於公允價值等級的第二級，包括利率掉期和其他利率合約，包括利率上限和/或下限。本公司的利率鎖定承諾採用具有類似特徵的抵押貸款支持證券的當前市場價格進行估值，並根據包括服務和風險在內的某些因素進行調整。該公司的遠期承諾的價值是基於類似類型貸款支持的證券的當前價格。由於這些假設在活躍的市場中可以觀察到，公司的利率鎖定承諾和遠期承諾被歸類在公允價值等級的第二級。
待售按揭貸款待售按揭貸款：持有供出售的按揭貸款主要是在活躍的二級市場交易的代理貸款。這些工具的公允價值來自類似貸款的當前市場定價，並根據貸款特徵(包括利息和風險)的差異進行了調整。由於估值基於類似工具的外部定價，持有供出售的抵押貸款被歸類於公允價值層次的第二級。
下表列出了截至所列日期按公允價值經常性計量的資產和負債：
1級2級3級總計
2022年12月31日
金融資產：
可供出售的證券$— $1,533,942 $— $1,533,942 
可供出售的證券總額— 1,533,942 — 1,533,942 
衍生工具— 38,047 — 38,047 
待售按揭貸款待售按揭貸款— 110,105 — 110,105 
金融資產總額$— $1,682,094 $— $1,682,094 
財務負債：
衍生工具$— $33,185 $— $33,185 
1級2級3級總計
2021年12月31日
金融資產：
可供出售的證券：
信託優先證券$— $— $— $— 
其他可供出售的證券— 2,386,052 — 2,386,052 
可供出售的證券總額— 2,386,052 — 2,386,052 
衍生工具— 17,698 — 17,698 
待售按揭貸款待售按揭貸款— 453,533 — 453,533 
金融資產總額$— $2,857,283 $— $2,857,283 
財務負債：
衍生工具$— $13,803 $— $13,803 
本公司每季度審查公允價值層次分類。本公司觀察估值投入的能力發生變化，可能會導致某些資產或負債在公允價值層次內重新分類。在截至2022年12月31日的年度內，公允價值層級之間沒有此類轉移。

117

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註15--公允價值計量(續)
下表為所列期間提供了資產和負債的對賬，這些資產和負債是使用重大不可觀察的投入或第三級投入按公允價值經常性計量的：
 可供出售的證券
 首選信任
證券
2021年1月1日的餘額$9,012 
包括在淨收入中的增加額8 
已實現虧損包括在扣除保費攤銷後的淨收益中2,060 
計入其他全面收益的未實現虧損941 
銷售額(12,021)
2021年12月31日的餘額$— 
2022年和2021年，有不是收益中包括的損益，可歸因於在每個相應期間結束時持有的資產或負債的未實現收益或虧損的變化，這些收益或虧損是使用重大的不可觀察的投入以經常性基礎計量的。
非經常性公允價值計量
某些資產可能在非經常性基礎上按公允價值入賬。這些非經常性公允價值調整通常是採用成本或市場會計中的較低者或在該期間發生減記的結果。下表提供了截至列報日期按公允價值非經常性基礎計量的資產的公允價值計量，這些資產仍在對期末合併資產負債表和公允價值層次結構內的水平分別進行分類： 
1級2級3級總計
2022年12月31日
個人評估貸款，扣除信貸損失準備後的淨額$— $— $14,732 $14,732 
奧利奧— — 1,763 1,763 
總計$— $— $16,495 $16,495 
1級2級3級總計
2021年12月31日
個人評估貸款，扣除信貸損失準備後的淨額$— $— $7,928 $7,928 
奧利奧— — 2,540 2,540 
總計$— $— $10,468 $10,468 
本公司使用以下方法和假設來估計按非經常性基礎計量的本公司資產的公允價值：
個人評估貸款：不具有類似風險特徵的貸款可以在集體(集合)基礎上進行評估，每個季度單獨評估信貸損失，同時考慮抵押品的公允價值減去估計的銷售成本。抵押品可以是房地產和/或商業資產，包括但不限於設備、庫存和應收賬款。房地產的公允價值是根據合格持牌估價師的評估確定的。企業資產的公允價值一般以企業財務報表上報告的金額為基礎。評估和報告的價值可能會根據評估時市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的瞭解進行調整。由於並非所有估值投入均可見，因此該等非經常性公允價值釐定被分類為第三級。個別評估的貸款至少按季度審核及評估額外減值，並根據先前確定的相同因素作出相應調整。按公允價值計量或重新計量的單獨評估貸款的賬面價值為#美元。18,288及$12,939分別於2022年12月31日和2021年12月31日，以及這些貸款的準備金#3,556及$5,011計入了同一時期的信貸損失準備金。
118

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註15--公允價值計量(續)
擁有的其他房地產：奧利奧是由部分或全部償還貸款義務而獲得的商業和住宅房地產組成。為清償債務而收購的奧利奧按房地產的公允價值減去估計的銷售成本入賬。隨後，可能有必要記錄公允價值下降的非經常性公允價值調整。當計入公允價值時，公允價值是根據合格持牌評估師的評估確定的，並根據管理層對銷售成本的估計進行調整。因此，OREO的值被歸類為級別3。 
下表列出了截至所列日期，按公允價值在非經常性基礎上計量的在期末綜合資產負債表中仍持有的OREO：
2022年12月31日2021年12月31日
重新計量前的賬面金額$1,842 $2,556 
在經營結果中確認的減值(79)(16)
公允價值$1,763 $2,540 
抵押貸款償還權：抵押貸款償還權的公允價值是使用收益法確定的，其中包含各種假設，包括預期現金流、市場貼現率、提前還款速度、服務成本和其他因素。由於這些因素並不都是可觀察到的，並且包括管理層的假設，抵押貸款償還權被歸類在公允價值層次的第三級。抵押貸款償還權於2022年12月31日和2021年12月31日按攤銷成本計入。有關本公司抵押服務權利的估值調整的信息，請參閲附註8，“抵押服務權利”。
下表列出了截至2022年12月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的資產估值中使用的重大不可觀察投入(第3級)的信息：
金融工具公平
價值		估價技術意義重大
不可觀測的輸入		輸入範圍
個人評估貸款，扣除信貸損失準備後的淨額$14,732 抵押品的評估價值減去預計的銷售成本預計銷售成本
4-10%
奧利奧$1,763 物業評估價值減去預計出售成本預計銷售成本
4-10%
公允價值期權
本公司選擇根據ASC 825允許的公允價值選擇，以公允價值計量於二零一二年七月一日或之後開始銷售的所有按揭貸款。選擇按公允價值計量該等資產可減少某些時間上的差異，並使貸款的公允價值變動與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的公允價值變動更好地匹配。
淨虧損#美元9,854由於這些按揭貸款的公允價值變動而產生的貸款在2022年期間計入收入，而淨虧損為#美元。10,3542021年，淨收益為$12,057在2020年。該等金額並不反映相關衍生工具的公允價值變動，該等衍生工具用於對衝與該等按揭貸款有關的市場相關風險。持有作出售用途的按揭貸款及相關衍生工具的公允價值變動於綜合損益表的“按揭銀行收入”中記錄。
本公司持有待售按揭貸款的估值納入了對信貸風險的假設；然而，鑑於本公司持有這些貸款的時間較短，可歸因於特定工具信貸風險的估值調整是象徵性的。按公允價值計量的待售按揭貸款的利息收入應計，因為它是根據合同利率賺取的，並反映在綜合收益表的貸款利息收入中。

119

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註15--公允價值計量(續)
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值計算的待售按揭貸款的公允價值和本金餘額之間的差額：
集料
公允價值		集料
未付
本金
天平		差異化
2022年12月31日
持有待售按揭貸款按公允價值計量$110,105 $108,143 $1,962 
2021年12月31日
持有待售按揭貸款按公允價值計量$453,533 $441,717 $11,816 
金融工具的公允價值
本公司金融工具的賬面金額和估計公允價值，包括未按公允價值經常性或非經常性基礎計量和報告的資產和負債，截至所列日期如下：
  公允價值
 攜帶
價值		1級2級3級總計
2022年12月31日
金融資產
現金和現金等價物$575,992 $575,992 $— $— $575,992 
持有至到期的證券1,324,040 — 1,206,540 — 1,206,540 
可供出售的證券1,533,942 — 1,533,942 — 1,533,942 
持有待售貸款110,105 — 110,105 — 110,105 
貸款，淨額11,386,214 — — 10,850,181 10,850,181 
抵押貸款償還權84,448 — — 122,454 122,454 
衍生工具38,047 — 38,047 — 38,047 
金融負債
存款$13,486,966 $11,791,526 $1,653,891 $— $13,445,417 
短期借款712,232 712,232 — — 712,232 
次級債券112,042 — 98,754 — 98,754 
附屬票據316,091 — 277,500 — 277,500 
衍生工具33,185 — 33,185 — 33,185 
120

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註15--公允價值計量(續)
  公允價值
 攜帶
價值		1級2級3級總計
2021年12月31日
金融資產
現金和現金等價物$1,877,965 $1,877,965 $— $— $1,877,965 
持有至到期的證券416,357 — 415,552 — 415,552 
可供出售的證券2,386,052 — 2,386,052 — 2,386,052 
持有待售貸款453,533 — 453,533 — 453,533 
貸款，淨額9,856,743 — — 9,690,604 9,690,604 
抵押貸款償還權89,018 — — 99,425 99,425 
衍生工具17,698 — 17,698 — 17,698 
金融負債
存款$13,905,724 $12,494,342 $1,408,397 $— $13,902,739 
短期借款13,947 13,947 — — 13,947 
聯邦住房貸款銀行預付款417 — 422 — 422 
次級債券111,373 — 106,682 — 106,682 
附屬票據359,419 — 373,950 — 373,950 
衍生工具13,803 — 13,803 — 13,803 

121

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
Note 16 – 其他全面收益(虧損)
(單位：千)
其他綜合收益(虧損)除税後各部分的變動情況如下：
税前税費支出
(利益)		税後淨額
截至2022年12月31日的年度
可供出售的證券：
證券未變現持有損失$(285,829)$(71,478)$(214,351)
轉至持有至到期日類別證券的未實現持有虧損攤銷4,964 1,263 3,701 
可供出售的證券總額(280,865)(70,215)(210,650)
衍生工具：
衍生工具的未實現持有收益20,118 5,125 14,993 
總衍生工具20,118 5,125 14,993 
固定福利養卹金和退休後福利計劃：
期內產生的淨虧損(4,107)(1,045)(3,062)
在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷(2)
167 42 125 
固定收益養卹金和退休後福利計劃總額(3,940)(1,003)(2,937)
其他綜合損失合計$(264,687)$(66,093)$(198,594)
截至2021年12月31日的年度
可供出售的證券：
證券未變現持有損失$(51,470)$(13,099)$(38,371)
淨收入中已實現收益的重新分類調整(1)
(2,170)(552)(1,618)
轉至持有至到期日類別證券的未實現持有收益攤銷(73)(19)(54)
可供出售的證券總額(53,713)(13,670)(40,043)
衍生工具：
衍生工具的未實現持有收益10,848 2,761 8,087 
與掉期終止相關的淨收入中已實現收益的重新分類調整(4,676)(1,190)(3,486)
總衍生工具6,172 1,571 4,601 
固定福利養卹金和退休後福利計劃：
期內產生的淨虧損(356)(92)(264)
在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷(2)
262 67 195 
固定收益養卹金和退休後福利計劃總額(94)(25)(69)
其他綜合損失合計$(47,635)$(12,124)$(35,511)
122

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註16--其他全面收益(虧損)(續)

 税前税費支出
(利益)		税後淨額
截至2020年12月31日的年度
可供出售的證券：
未實現的證券持有收益$27,788 $7,071 $20,717 
淨收入中已實現收益的重新分類調整(1)
(46)(12)(34)
可供出售的證券總額27,742 7,059 20,683 
衍生工具：
衍生工具的未實現持有收益923 235 688 
掉期終止相關淨收益中已實現損失的重新分類調整2,040 519 1,521 
總衍生工具2,963 754 2,209 
固定福利養卹金和退休後福利計劃：
期內產生的淨收益1,069 272 797 
與淨收入中已實現的Verp相關的結算損失的重新分類調整(3)
567 145 422 
新的前期服務成本(3)
(485)(123)(362)
在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷(2)
259 66 193 
攤銷先前服務費用(3)
485 123 362 
固定收益養卹金和退休後福利計劃總額1,895 483 1,412 
其他全面收入合計$32,600 $8,296 $24,304 
(1)計入綜合損益表的證券銷售淨收益(虧損)
(2) 列入合併損益表的薪金和僱員福利
(3) 包括在合併損益表中的重組費用
截至12月31日，其他全面收益(虧損)各部分扣除税項後的累計結餘如下：
 202220212020
證券未實現(虧損)收益$(219,766)$(9,116)$42,246 
證券暫時性減值以外的非信貸相關部分— — (11,319)
衍生工具的未實現收益(虧損)18,956 3,963 (638)
固定收益養卹金和退休後福利計劃債務的未確認損失(8,227)(5,290)(5,221)
累計其他綜合(虧損)收入合計$(209,037)$(10,443)$25,068 

123

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註


Note 17 – 每股普通股淨收入
(單位：千，共享數據除外)
每股普通股的基本和稀釋後淨收益計算如下：
 截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
基本信息
適用於普通股的淨收益$166,068 $175,892 $83,651 
平均已發行普通股55,904,579 56,114,666 56,270,566 
普通股每股淨收益-基本$2.97 $3.13 $1.49 
稀釋
適用於普通股的淨收益$166,068 $175,892 $83,651 
平均已發行普通股55,904,579 56,114,666 56,270,566 
稀釋性股票補償的效果309,651 309,818 197,599 
平均已發行普通股--稀釋後56,214,230 56,424,484 56,468,165 
每股普通股淨收益-稀釋後收益$2.95 $3.12 $1.48 
未來可能稀釋每股普通股基本淨收入但由於其反稀釋效應而不包括在計算稀釋每股淨收入中的基於股票的未償還補償獎勵如下：
截至的年度
 十二月三十一日，
 202220212020
股份數量9,250—245,146

Note 18 – 具有表外風險的承諾、或有負債和金融工具
(單位：千)
貸款承諾是為了滿足公司客户的財務需求。備用信用證承諾，當未來發生某些特定事件時，公司將代表客户付款。這兩項安排的信貸風險與向客户發放貸款所涉及的基本相同，並受本公司的正常信貸政策所規限。抵押品(如證券、應收賬款、存貨、設備等)是根據管理層對客户的信用評估獲得的。截至2022年12月31日，公司的無資金支持的貸款承諾(無資金支持的貸款和未使用的信用額度)和備用信用證為$3,577,614及$98,357，而不是美元3,104,940及$89,830，分別於2021年12月31日。
針對該公司和Renasant Bank的各種索賠和訴訟正在審理中。管理層認為，在諮詢法律顧問後，這些事項的解決預計不會對綜合財務報表產生實質性影響。
特定表外金融工具的利率變動所產生的市場風險可能會被其他表內或表外交易所抵消。利率敏感度由本公司監察，以釐定利率潛在變動對錶內及表外金融工具市值的淨影響。

124

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註

Note 19 – 對現金、證券、銀行股息、貸款或墊款的限制
(單位：千)
2020年3月，美聯儲宣佈，從2020年3月26日起，將存款準備金率降至零，以支持信貸流向家庭和企業，以應對新冠肺炎疫情造成的經濟環境。存款準備金率維持在零從那時起。
公司在2022年和2021年12月31日按攤銷成本列賬的FHLB股票餘額為#美元36,079及$8,272，分別為。同一時間段所需投資為#美元。35,417及$5,984，分別為。
公司向股東支付股息的能力在很大程度上取決於Renasant Bank以股息、貸款和墊款的形式向公司轉移資金的能力。根據密西西比州法律，盈利盈餘超過股本三倍的密西西比州銀行可以支付股息，但須經密西西比州銀行和消費者金融部(“DBCF”)批准。此外，聯邦存款保險公司有權禁止銀行從事聯邦存款保險公司認為不安全或不健全的業務做法，這取決於銀行的財務狀況，可能包括支付股息。因此，在Renasant Bank向公司支付股息之前，需要DBCF的批准，在某些情況下，可能需要FDIC的批准。截至2022年12月31日，銀行的賺取盈餘超過銀行資本存量超過十泰晤士報。
除了FDIC和DBCF對銀行支付給公司的股息的限制外，美聯儲還就其將用於評估銀行控股公司要求支付的股息總額將超過公司將支付股息期間的收益的標準提供了指導，這在2022年或2021年不適用於公司。就本分析而言，“股息”不僅包括優先股和普通股的股息，還包括信託優先證券和其他一級資本工具的債務股息。美聯儲的標準評估控股公司(1)在過去四個季度的淨收入是否足以為擬議的股息提供全部資金(考慮到這段時間之前支付的股息)，(2)正在考慮在本季度回購或贖回股票，(3)沒有集中在商業房地產上，(4)根據其整體狀況和資產質量風險，處於良好的監管狀況。不符合這些標準的控股公司將需要與美聯儲進行更深入的磋商。
美聯儲法規還限制了Renasant Bank可以向公司提供的貸款金額，除非此類貸款是以特定債務為抵押的。截至2022年12月31日，可從Renasant Bank以貸款形式向本公司轉移的最高金額為#美元178,131。該公司還保持着$3,000銀行以現金作抵押的信貸額度。截至2022年12月31日，不是該銀行向該公司提供的貸款尚未償還。

Note 20 – 監管事項
(單位：千)
本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。
美聯儲、FDIC和貨幣監理署已經發布了指導方針，規定了銀行控股公司和銀行必須保持的資本水平。這些準則規定了資本等級，包括以下分類(包括下文討論的“資本保全緩衝”)：
125

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註20--規管事宜(續)

資本層次第1級資本至
平均資產
(槓桿)		普通股1級至1級
風險加權資產		第1級資本至
風險加權
資產		 總資本至
風險加權
資產
資本充裕
5%或以上
6.5%或以上
 
8%或以上
 
10%或以上
資本充足
4%或以上
4.5%或以上
 
6%或以上
 
8%或以上
資本不足
少於4%
少於4.5%
 
少於6%
 
少於8%
資本嚴重不足
少於3%
少於3%
 
少於4%
 
少於6%
資本嚴重不足
有形權益/總資產小於2%

下表提供了截至12月31日該公司和Renasant Bank的資本和基於風險的資本和槓桿率：
 20222021
 金額比率金額比率
瑞納森公司
一級資本與平均資產之比(槓桿率)$1,481,197 9.36 %$1,422,077 9.15 %
普通股一級資本至風險加權資產1,372,747 10.21 %1,314,295 11.18 %
第一級資本與風險加權資產1,481,197 11.01 %1,422,077 12.10 %
總資本與風險加權資產之比1,968,001 14.63 %1,897,167 16.14 %
瑞納森銀行
一級資本與平均資產之比(槓桿率)$1,630,389 10.30 %$1,580,904 10.18 %
普通股一級資本至風險加權資產1,630,389 12.10 %1,580,904 13.46 %
第一級資本與風險加權資產1,630,389 12.10 %1,580,904 13.46 %
總資本與風險加權資產之比1,781,312 13.22 %1,697,163 14.44 %
普通股一級資本(“CET1”)一般包括普通股、留存收益、累積的其他全面收益和某些少數股權，減去某些調整和扣除。此外，公司必須保持“資本保護緩衝”，這是在滿足基於風險的最低資本要求所必需的基礎上，再加上特定數量的CET1。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。如果公司的CET1與風險加權資本的比率低於資本保護緩衝，公司將面臨支付股息、回購流通股和支付某些可自由支配的獎金的能力的限制。除了滿足基於風險的最低資本要求所需的金額外，所需的資本保存緩衝是風險加權資產CET1的2.5%。
如此前披露的，本公司自2020年1月1日起採用CECL。本公司已選擇利用美聯儲和聯邦存款保險公司提供的過渡性減免，將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，然後是三年過渡期，以逐步取消延遲兩年提供的資本利益。
126

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
Note 21 – 細分市場報告
(單位：千)
本公司可報告部門的運營情況如下：
•社區銀行部門向個人和中小型企業提供全面的銀行和金融服務，包括支票和儲蓄賬户、企業和個人貸款、基於資產的貸款、保理和設備租賃，以及保險箱和夜間存管設施。
•保險部門包括一家全方位服務的保險代理機構，通過主要承運人提供所有主要的商業和個人保險。
•財富管理部門通過信託司提供廣泛的受託服務，包括(作為受託人或以其他受託或代表身份)管理福利計劃，管理信託賬户，包括個人和公司福利賬户和託管賬户，以及信託賬户的會計和資金管理。此外，財富管理部門通過金融服務部門向客户提供專門的產品和服務，包括固定和可變年金、共同基金和通過第三方經紀交易商提供的其他投資服務。金融服務部還為某些共同基金提供行政和合規服務。
為了讓公司的部門管理層更準確地表明他們可以控制的收入和支出，社區銀行、保險和財富管理部門的運營結果反映了每個部門的直接收入和支出。間接收入和支出，包括但不限於來自公司投資組合的收入，以及與數據處理和後臺職能相關的某些成本，主要支持社區銀行的運營，因此包括在社區銀行部門的業績中。“其他”包括控股公司的業務和為與合併金額對賬所需的其他抵銷。

127

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註21--分類報告(續)

下表提供了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日及截至12月31日的年度公司經營部門的財務信息：
社區
銀行		保險財富
管理		其他已整合
2022
淨利息收入$498,673 $619 $2,793 $(20,787)$481,298 
信貸損失準備金23,788 — — — 23,788 
非利息收入114,263 11,821 24,839 (1,670)149,253 
非利息支出366,767 8,442 18,664 1,582 395,455 
所得税前收入222,381 3,998 8,968 (24,039)211,308 
所得税50,425 1,046 — (6,231)45,240 
淨收益(虧損)$171,956 $2,952 $8,968 $(17,808)$166,068 
總資產$16,882,534 $37,567 $75,383 $(7,308)$16,988,176 
商譽988,941 2,767 — — 991,708 
2021
淨利息收入$437,435 $454 $1,657 $(15,545)$424,001 
追回信貸損失(1,668)— — — (1,668)
非利息收入195,214 11,370 22,185 (1,785)226,984 
非利息支出404,066 8,060 16,475 1,225 429,826 
所得税前收入230,251 3,764 7,367 (18,555)222,827 
所得税50,749 981 — (4,795)46,935 
淨收益(虧損)$179,502 $2,783 $7,367 $(13,760)$175,892 
總資產$16,694,710 $33,544 $65,015 $17,042 $16,810,311 
商譽936,916 2,767 — — 939,683 
2020
淨利息收入$437,101 $566 $1,658 $(12,528)$426,797 
信貸損失準備金86,850 — — — 86,850 
非利息收入208,721 10,403 18,061 (1,653)235,532 
非利息支出448,475 7,751 14,940 822 471,988 
所得税前收入110,497 3,218 4,779 (15,003)103,491 
所得税22,892 837 — (3,889)19,840 
淨收益(虧損)$87,605 $2,381 $4,779 $(11,114)$83,651 
總資產$14,814,726 $30,375 $71,266 $13,245 $14,929,612 
商譽936,916 2,767 — — 939,683 

128

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
Note 22 – Renasant Corporation(僅限母公司)簡明財務信息
(單位：千)
資產負債表
  
十二月三十一日，
 20222021
資產
現金和現金等價物(1)
$167,727 $184,426 
投資— 2,009 
對銀行子公司的投資(2)
2,391,721 2,477,917 
銀行餘額應計利息(2)
3 4 
其他資產28,468 28,751 
總資產$2,587,919 $2,693,107 
負債和股東權益
次級債券$112,042 $111,373 
附屬票據316,091 359,419 
其他負債23,770 12,462 
股東權益2,136,016 2,209,853 
總負債和股東權益$2,587,919 $2,693,107 
(1)在合併中取消，但$除外1,889及$1,857，分別於2022年和2021年質押為抵押品並在非附屬銀行持有
(2)在整合中消除
損益表
  
截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
收入
來自銀行子公司的股息(1)
$68,114 $80,965 $81,443 
銀行子公司利息收入(1)
5 7 9 
其他股息134 80 93 
其他收入85 32 74 
總收入68,338 81,084 81,619 
費用24,264 18,661 15,179 
銀行子公司未分配淨收入中的所得税前收益、收益和權益44,074 62,423 66,440 
所得税優惠(6,231)(4,795)(3,889)
銀行子公司未分配淨收入中的權益(1)
115,763 108,674 13,322 
淨收入$166,068 $175,892 $83,651 
(1)在整合中消除
 
129

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註22-Renasant Corporation(僅限母公司)簡明財務信息(續)

現金流量表
  
截至十二月三十一日止的年度：
 202220212020
經營活動
淨收入$166,068 $175,892 $83,651 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
銀行子公司未分配淨收入中的權益(115,763)(108,674)(13,322)
攤銷/折舊1,478 891 692 
其他資產的增加(減少)284 (5,628)(256)
其他負債增加9,225 6,952 10,932 
經營活動提供的淨現金61,292 69,433 81,697 
投資活動
購買可供出售的證券— — (6,104)
可供出售的證券的銷售和到期日2,000 5,100 541 
其他投資活動— (100,000)— 
投資活動提供的現金淨額(用於)2,000 (94,900)(5,563)
融資活動
支付股息的現金(49,991)(50,017)(50,134)
與股票回購計劃相關的股份回購— (21,315)(24,569)
償還長期債務(30,000)(45,000)— 
發行長期債券所得收益— 197,061 98,266 
融資活動提供的現金淨額(用於)(79,991)80,729 23,563 
(減少)現金及現金等價物增加(16,699)55,262 99,697 
年初現金及現金等價物184,426 129,164 29,467 
年終現金及現金等價物$167,727 $184,426 $129,164 

Note 23 – 租契
(單位：千)

本公司以出租人和承租人的身份簽訂租賃合同。

出租人安排
截至2022年12月31日和2021年12月31日，這些租約的淨投資為$44,049及$24,979，包括$37,301及$19,646在應收租賃款中，#美元12,875及$8,323剩餘餘額和美元6,127及$2,990分別在遞延收入中。為減低對剩餘資產風險的潛在風險，本公司採用首次修訂或終端租金調整條款租賃。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的12個月中，公司產生了903及$698這些租賃的收入分別計入綜合損益表的貸款利息收入。
130

Renasant公司及其子公司
合併財務報表附註
附註23-租約(續)

截至2022年12月31日尚未到期的出租人安排的到期日載於下表。
2023$476 
2024810 
2025995 
20261,254 
20278,289 
此後32,225 
應收租賃款項總額$44,049 
承租人安排
截至2022年12月31日和2021年12月31日，使用權資產總額為54,930及$63,547和租賃負債總額為$57,369及$67,067，分別為。下表提供了所列期間的租賃費構成部分和補充資料。
截至十二月三十一日止的年度：
20222021
經營租賃成本(因租賃支付而產生的成本)$7,847 $8,868 
短期租賃成本29 93 
可變租賃成本(不包括租賃付款的成本)1,056 1,195 
轉租收入(624)(658)
淨租賃成本$8,308 $9,498 
經營租賃--經營現金流(固定付款)9,528 8,666 
經營租賃--經營現金流(減少負債)7,789 6,640 
加權平均租期--經營租賃(年)(期末)17.9617.25
加權平均貼現率--經營租賃(期末)3.02 %3.01 %
為換取新租賃負債而獲得的使用權資產--經營租賃$3,475 $8,142 

截至2022年12月31日尚未到期的承租人安排的到期日載於下表。
2023$7,342 
20246,320 
20255,207 
20264,758 
20274,156 
此後48,292 
未貼現現金流合計76,075 
現金流貼現18,706 
經營租賃負債總額$57,369 
租金費用是$7,623, $8,298、和$10,044分別為2022年、2021年和2020年。

關於租賃會計的更多信息，見附註1，“重要會計政策”；關於租賃融資應收款，見附註3，“貸款”。

131

項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。

第9A項。控制和程序
披露控制和程序
根據截至2022年12月31日的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法修訂後的第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)有效地確保公司在根據1934年證券交易法(修訂後的證券交易法)提交或提交的報告中披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且該等信息被積累並傳達給公司管理層。包括首席執行官和首席財務官，或酌情執行類似職能的人員，以便及時決定所需披露的信息。
獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制管理年度報告及認證報告
本報告第8項“財務報表和補充數據”中“管理層對財務報告的內部控制評估報告”和“獨立註冊會計師事務所的報告”標題下列出了根據本項目要求提供的資料。
財務報告內部控制的變化
2022年第四季度，財務報告的內部控制沒有發生變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性產生重大影響。

項目9B。其他信息
沒有。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

第三部分

項目10.董事、高管和公司治理
本公司的行政人員
本公司2023年年度股東大會的最終委託書中“執行人員”項下的信息在此併入作為參考。
道德守則
本公司已通過一項商業行為和道德準則，以符合S-K條例第406條的規定，該條適用於本公司的主要執行人員、主要財務人員和主要會計人員等。該公司的道德準則可在其網站www.renasant.com上查閲，點擊“公司治理”，然後點擊“文件、章程和選定的政策”，然後點擊“商業行為和道德準則”。任何人都可以通過發送請求到以下地址向公司索要《商業行為和道德準則》的免費副本：Renasant Corporation，209Troy Street，Tupelo，Missisippi，38804-4827，收件人：General Counsel。本公司擬於其網站上上述指定地址張貼該等資料，以符合表格8-K第5.05項有關修訂或豁免本公司商業行為及道德守則條文的披露要求。

132

公司董事、董事候選人的股東推薦、審計委員會成員
本公司2023年年度股東大會的最終委託書中“公司治理與董事會”和“董事會成員與薪酬--董事會成員”標題下的信息在此併入作為參考。

項目11.高管薪酬
在公司2023年年度股東大會的最終委託書中，“委託書摘要-薪酬和績效薪酬”、“公司治理和董事會-董事會在風險監督中的作用”、“董事會成員和薪酬-董事薪酬”、“薪酬討論和分析”、“薪酬委員會報告”、“薪酬委員會聯鎖和內部人士參與”以及“薪酬表”標題下的信息被併入此處，以供參考。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本公司2023年年度股東大會的最終委託書中“股票所有權”項下的信息在此併入作為參考。

股權薪酬計劃信息

截至2022年12月31日，根據股東批准的計劃和未經股東批准的計劃或安排，沒有期權、認股權證或權利未償還。這些計劃和安排是：
•股東批准的計劃：我們有兩個股東批准的股權薪酬計劃：(1)2020年長期激勵薪酬計劃(“2020 LTIP”)和(2)2011年長期激勵薪酬計劃，該計劃於2021年4月19日到期，但根據該計劃，公司在2020年4月27日股東批准2020年LTIP後停止發放贈款或其他獎勵。2020年LTIP授權公司向指定參與該計劃的董事、高級管理人員和員工授予和獎勵股票期權、股票增值權、限制性股票和限制性股票單位。截至2022年12月31日，根據這兩個計劃，共有836,241股未歸屬限制性股票未償還，而截至該日期，兩個計劃中都沒有期權或其他證券未償還。
•非股東批准的計劃和安排：目前唯一有效的未經股東批准的股權補償計劃或安排是我們的遞延股票單位計劃(“DSU計劃”)。根據這項計劃，遞延補償用於以公平市場價值“購買”代表我們普通股的單位。公司預留了總計467,500股普通股供發行；截至2022年12月31日，已將總計322,226股普通股的單位分配到賬户，其中一些已以普通股的形式分配。本公司不時訂立僱傭協議，當中可能包括本公司承諾根據本公司的長期激勵性薪酬計劃，按固定股份數目或按僱員基本薪酬的百分比發放股權。
下表報告了根據我們的股權薪酬計劃剩餘可供發行的股票：
股權薪酬計劃信息
(2022年12月31日)
計劃類別(A)在行使尚未行使的期權、認股權證和權利時鬚髮行的證券數目
(B)未償還期權、認股權證和權利的加權平均行使價格(1)
(C)根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄中的證券)
證券持有人批准的股權補償計劃— — 1,073,186 
未經證券持有人批准的股權補償計劃— — 145,273 
總計— — 1,218,459 
(1)不考慮根據DSU計劃分配的單位。
133

項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本公司2023年年度股東大會的最終委託書中的“公司治理和董事會”標題下的信息在此併入作為參考。

項目14.首席會計師費用和服務
本公司2023年股東周年大會的最終委託書中“獨立註冊會計師”項下的信息在此併入作為參考。
134

第四部分

項目15.證物和財務報表附表
(A)-(1)財務報表
2022年、2021年和2020年12月31日終了財政年度的以下合併財務報表和補充資料載於本報告第二部分第8項“財務報表和補充數據”：
(i)
管理層對財務報告內部控制的評估報告
(Ii)
獨立註冊會計師事務所報告
(Iii)
綜合資產負債表--2022年和2021年12月31日
(Iv)
合併損益表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度
(v)
綜合全面收益表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度
(Vi)
綜合股東權益變動表-截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(Vii)
合併現金流量表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度
(Viii)
合併財務報表附註
(A)-(2)財務報表附表
所有附表都被省略，因為這些附表要麼不適用，要麼所需資料已列入合併財務報表或附註。
(A)-(3)S-K規則第601項規定的證物
(3)(i)
經修訂的公司公司章程於2016年5月10日提交給委員會，作為公司10-Q表格的附件3.1提交給委員會，並通過引用併入本文。
(3)(ii)
經修訂及重訂的公司章程，於2018年7月20日向證監會提交，作為公司表格8-K的附件3(II)提交，並以引用方式併入本文。
(3)(iii)
於2021年4月30日向美國證券交易委員會提交的《修訂和重新調整的公司章程》，作為公司8-K表格的證據3(II)提交，並通過引用併入本文。
(3)(iv)
於2022年1月28日向美國證券交易委員會提交的《修訂和重新調整的公司章程》，作為公司8-K表格的證據3(II)提交，並通過引用併入本文。
(4)(i)
經修訂的公司公司章程於2016年5月10日提交給委員會，作為公司10-Q表格的附件3.1提交給委員會，並通過引用併入本文。
(4)(ii)
經修訂及重訂的公司章程，於2018年7月20日向證監會提交，作為公司表格8-K的附件3(II)提交，並以引用方式併入本文。
4(Iii)
於2021年4月30日向美國證券交易委員會提交的《修訂和重新調整的公司章程》，作為公司8-K表格的證據3(II)提交，並通過引用併入本文。
4(Iv)
於2022年1月28日向美國證券交易委員會提交的《修訂和重新調整的公司章程》，作為公司8-K表格的證據3(II)提交，並通過引用併入本文。
(4)(v)
日期為2016年8月22日的Renasant Corporation和Wilmington Trust，National Association之間的附屬契約，於2016年8月22日提交給委員會，作為公司8-K表格的證據4.1提交，並通過引用併入本文。
(4)(vi)
日期為2016年8月22日的Renasant Corporation和Wilmington Trust，National Association之間的第一份補充契約，於2016年8月22日提交給委員會，作為公司8-K表格的證據4.2提交，並通過引用併入本文。
(4)(vii)
日期為2016年8月22日的Renasant Corporation和Wilmington Trust，National Association之間的第二份補充契約，於2016年8月22日提交給委員會，作為公司8-K表格的證據4.3提交，並通過引用併入本文。
4(Viii)
日期為2020年9月3日的Renasant Corporation和Wilmington Trust，National Association之間的第三補充契約，於2020年9月3日提交給委員會，作為公司Form 8-K的證據4.2提交，並通過引用併入本文。
4(Ix)
日期為2021年11月24日的Renasant Corporation和Wilmington Trust，National Association之間的第三補充契約第一修正案，於2021年11月24日提交給委員會，作為公司Form 8-K的證據4.3提交，並通過引用併入本文。
135

4(x)
日期為2021年11月23日的Renasant Corporation和Wilmington Trust，National Association之間的第四份補充契約，作為公司於2021年11月23日提交給委員會的8-K表格的證據4.2提交，並通過引用併入本文。
(4)(xi)
2026年到期的5.0%固定至浮動次級票據的格式(載於附件(4)(Vi))。
(4)(xii)
2031年到期的5.50%固定至浮動次級票據的格式(載於附件(4)(Vii))。
(4)(Xiii)
於2035年到期的4.50%固定利率至浮動利率次級票據的格式(載於附件(4)(Viii))。
(4)(xiv)
於2031年到期的3.00%固定利率至浮動利率次級票據的格式(載於附件(4)(X))。
(4)(xv)
根據1934年《證券交易法》第12節登記的Renasant公司證券描述，作為公司10-K表格的證據(4)(Viii)於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(10)(i)
Renasant Corporation遞延股票單位計劃，作為2002年12月23日提交給委員會的S-8表格註冊説明書(第333-102152號文件)的附件4.3提交，並通過引用併入本文。
(10)(ii)
2002年12月4日對Renasant Corporation遞延股票單位計劃的修正案，作為2002年12月23日提交給委員會的S-8表格註冊説明書(第333-102152號文件)的附件4.4提交，並通過引用併入本文。
(10)(iii)
2006年7月19日向委員會提交的Renasant Corporation遞延股票單位計劃，作為證據99.2提交給委員會，並通過引用併入本文。*
(10)(iv)
對2007年6月5日修訂和重新確定的Renasant Corporation延期股票單位計劃的修正案，作為2007年6月29日提交給委員會的S-8表格註冊説明書(第333-144185號文件)的證據99.1，並通過引用併入本文。
(10)(v)
對2008年12月16日修訂和重新確定的Renasant Corporation延期股票單位計劃的修正案，於2009年2月17日提交給委員會，作為公司8-K表格的證據10.2提交，並通過引用併入本文。
(10)(vi)
2012年1月17日修訂和重新確定的Renasant Corporation延期股票單位計劃修正案，於2012年1月23日提交給委員會，作為公司8-K表格的證據99.1提交，並通過引用併入本文。
(10)(vii)
Renasant Corporation遞延股票單位計劃的第5號修正案，作為公司8-K表格的證據10.1於2020年12月18日提交給委員會，並通過引用併入本文。
(10)(Viii)
雷納森公司績效獎勵計劃，日期為2018年10月16日，作為公司於2018年10月19日提交給委員會的8-K表格的附件10.1提交，並通過引用併入本文。
(10)(ix)
Renasant Bank高管遞延收入計劃，作為公司8-K表格的證據99.1於2007年1月5日提交給委員會，並通過引用併入本文。
(10)(x)
2008年12月16日對Renasant Bank高管遞延收入計劃的修正案，作為公司8-K表格的附件10.3於2009年2月17日提交給委員會，並通過引用併入本文。
(10)(xi)
對Renasant Bank高管遞延收入計劃的修正案，日期為2016年12月27日，作為公司10-K/A表格的附件10.1於2017年2月28日提交給委員會，並通過引用併入本文。
(10)(xii)
Renasant銀行董事遞延費計劃，於2007年1月5日向委員會提交，作為公司8-K表格的證據99.2提交，並通過引用併入本文。
(10)(Xiii)
對2008年12月16日的Renasant銀行董事遞延費用計劃的修正案，作為公司8-K表格的附件10.4於2009年2月17日提交給委員會，並通過引用併入本文。
(10)(xiv)
對2016年12月27日的Renasant銀行董事遞延費用計劃的修正案，作為公司於2017年2月28日提交給委員會的10-K/A表格的附件10.2，並通過引用併入本文。*
(10)(xv)
2008年1月2日由E.Robinson McGraw公司和Renasant公司簽訂的高管聘用協議，作為公司8-K表格的附件10.1於2008年3月7日提交給委員會，並通過引用併入本文。
136

(10)(xvi)
E.Robinson McGraw和Renasant Corporation於2017年4月25日對高管聘用協議的修正案，作為公司Form 8-K的證據10.1於2017年4月28日提交給委員會，並通過引用併入本文。*
(10)(十)
E.Robinson McGraw和Renasant Corporation於2019年8月19日簽署的高管僱傭協議第2號修正案，作為公司10-Q表格的證據10.1於2019年11月7日提交給委員會，並通過引用併入本文。*
(十)(十二)
E·羅賓遜·麥格勞和Renasant Corporation於2021年4月27日簽署的高管僱傭協議第3號修正案，作為公司10-Q表格的證據10(I)於2021年5月7日提交給委員會，並通過引用併入本文。
(10)(xix)
Renasant Corporation遣散費薪酬計劃，作為公司8-K表格的附件10.5於2009年2月17日提交給委員會，並通過引用併入本文。
(10)(xx)
Renasant Corporation 2011年長期激勵薪酬計劃，作為公司最終委託書(文件編號001-13253)的附件A於2016年3月17日提交給委員會，並通過引用併入本文。
(10)(xxi)
日期為2016年12月20日的Renasant Corporation 2011年長期激勵薪酬計劃修正案，於2017年2月28日提交給委員會，作為公司10-K/A表格的附件10.3提交，並通過引用併入本文。*
(10)(Xxii)
雷納森公司和凱文·D·查普曼於2016年1月12日簽訂的高管聘用協議，作為公司8-K表格的證據10.1於2016年1月13日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(10)(XXIII)
Renasant Corporation和Kevin D.Chapman於2018年2月14日簽署的高管聘用協議修正案，作為公司10-K表格的附件10.2於2018年2月28日提交給委員會，並通過引用併入本文。*
(10)(Xxiv)
雷納森公司和C.Mitchell Waycaster於2016年1月12日簽訂的高管聘用協議，作為公司8-K表格的附件10.2於2016年1月13日提交給委員會，並通過引用併入本文。
(10)(xxv)
雷納森公司和C.Mitchell Waycaster於2018年2月14日簽署的高管聘用協議修正案，作為公司10-K表格的附件10.3於2018年2月28日提交給委員會，並通過引用併入本文。*
(10)(Xxvi)
經2016年1月1日和2018年9月5日修訂的Brand Group Holdings，Inc.遞延薪酬計劃於2019年2月27日提交給委員會，作為公司10-K表格的附件10.1提交，並通過引用併入本文。*
(10)(Xxvii)
Renasant銀行遞延收入計劃，作為公司10-K表格的附件10.2於2019年2月27日提交給委員會，並通過引用併入本文。
(10)(XXVII)
對2020年12月14日的Renasant銀行遞延收入計劃的修正案，作為公司10-K表格的附件10.31於2021年2月26日提交給委員會，並通過引用併入本文。
(10)(Xxix)
Renasant Corporation 2020長期股權激勵薪酬計劃，作為公司8-K表格的附件10.1於2020年5月8日提交給委員會，並通過引用併入本文。*
(10)(xxx)
Renasant Corporation 2020長期股權激勵薪酬計劃下的基於時間的限制性股票獎勵協議表格，作為公司10-K表格的證據(10)(Xxx)於2022年2月25日提交給委員會，並通過引用併入本文。
(10)(Xxxi)
Renasant Corporation 2020長期股權激勵薪酬計劃下的基於業績的限制性股票獎勵信函表格，作為公司10-K表格的證據(10)(Xxxi)於2022年2月25日提交給委員會，並通過引用併入本文。*
(10)(XXXII)
雷納森公司和柯蒂斯·J·佩裏之間於2019年5月3日生效的高管聘用協議，作為公司10-K表格的證據10.33於2021年2月26日提交給委員會，並通過引用併入本文。
(10)(XXXIII)
雷納森公司和詹姆斯·C·馬布裏四世之間於2020年7月27日生效的高管聘用協議，於2020年7月31日提交給委員會，作為公司8-K表格的證據10.1提交，並通過引用併入本文。
(21)
本公司的附屬公司
(23)
獨立註冊會計師事務所的同意
137

(31)(i)
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條的要求，頒發首席執行幹事證書。
(31)(ii)
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條的規定，首席財務幹事的證明。
(32)(i)
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條的要求，頒發首席執行幹事證書。
(32)(ii)
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條的規定，首席財務幹事的證明。
(101)Renasant Corporation截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中的以下材料是以內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式編制的：(I)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，(Ii)截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的綜合損益表，(Iii)截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的綜合全面收益表，(Iv)截至2022年、2022年、2021年和2021年12月31日的綜合股東權益變動表，(五)截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表和(六)合併財務報表附註。
(104)Renasant Corporation截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。
*根據表格10-K第15(B)項，管理合同或補償計劃或安排鬚作為本表格10-K的證物存檔。
 
本公司並無任何長期債務工具的授權證券超過本公司及其附屬公司在綜合基礎上總資產的10%。應美國證券交易委員會的要求，該公司將向其提供所有長期債務工具的副本。
138

項目16.表格10-K摘要
沒有。
139

簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
瑞納森公司
日期：2023年2月24日依據： /s/C.米切爾·韋卡斯特
 C.米切爾·韋卡斯特
 總裁和
 首席執行官
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
日期：2023年2月24日依據： 
/s/ James C. Mabry IV

 詹姆斯·C·馬布裏四世
 首席財務官
 (首席財務官)
日期：2023年2月24日依據：
/s/凱利·W·哈奇森

凱利·W·哈奇森
首席會計官
(首席會計主任)
日期：2023年2月24日依據：/s/Gary D.Butler
加里·D·巴特勒
董事
日期：2023年2月24日依據： /s/小唐納德·克拉克
 小唐納德·克拉克
 董事
日期：2023年2月24日依據： 約翰·M·克里克莫爾
 約翰·M·克里克莫爾
 董事長兼董事副董事長
日期：2023年2月24日依據： /阿爾伯特·J·戴爾，III
 阿爾伯特·J·戴爾，III
 董事
日期：2023年2月24日依據： /s/Jill V.Deer
 吉爾·V·迪爾
 董事
日期：2023年2月24日依據：/s/康妮·L·恩格爾
康妮·L·恩格爾
董事
S-1

日期：2023年2月24日依據： /s/約翰·T·福伊
 約翰·T·福伊
 董事
日期：2023年2月24日依據： 理查德·L·海耶，Jr.
 小理查德·L·海耶
 董事
日期：2023年2月24日依據： 小尼爾·A·霍蘭德
 小尼爾·A·霍蘭德
 董事
日期：2023年2月24日依據： 羅賓遜·麥格勞
 E.羅賓遜·麥格勞
 董事會主席和董事
日期：2023年2月24日依據： /s/Michael D.Shmerling
 邁克爾·D·施梅林
 董事
日期：2023年2月24日依據： /s/肖恩·M·薩格斯
 肖恩·M·薩格斯
 董事
日期：2023年2月24日依據： /s/C.米切爾·韋卡斯特
 C.米切爾·韋卡斯特
 董事、總裁和
 首席執行官
(首席行政主任)

S-2