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美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格10-K
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2022
或 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
For the transition period from to
佣金文件編號001-34034
地區金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 63-0589368 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
第五大道北1900號, 伯明翰, 阿拉巴馬州35203
(主要執行辦公室地址)
註冊人的電話號碼,包括區號:(800) 734-4667
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | 射頻 | 紐約證券交易所 |
存托股份,每股相當於1/40股 | | |
6.375%固定利率至浮動利率非累積永久優先股,B系列 | 射頻PRB | 紐約證券交易所 |
存托股份,每股相當於1/40股 | | |
5.700%固定利率至浮動利率非累積永久優先股,C系列 | RF PRC | 紐約證券交易所 |
存托股份,每股相當於1/40股 | | |
4.45%非累積永久優先股,E系列 | 射頻預置 | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是 ý No ¨
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是¨ 不是 ý
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ý No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ý No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):大型加速文件服務器ý加速文件管理器☐ 非加速文件服務器☐ 規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ý
説明非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值,其計算方法是參照上次出售普通股的價格,或截至登記人最近完成的第二個財政季度的最後一個營業日的此類普通股的平均出價和要價。
普通股,面值$0.01-$17,100,675,350截至6月30日,2022.
註明截至最後實際可行日期,註冊人所屬各類普通股的流通股數量。
普通股,面值0.01美元-934,561,674截至2023年2月22日發行和發行的股票。
以引用方式併入的文件
註冊人2023年股東周年大會的委託書的部分內容以引用的方式併入第III部分,其程度符合第III部分的規定。
地區金融公司
表格10-K
索引
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 頁面 |
第一部分 | | | | |
關於前瞻性陳述和風險因素摘要的注意事項 | | 7 |
第1項。 | | 業務 | | 10 |
第1A項。 | | 風險因素 | | 21 |
項目1B。 | | 未解決的員工意見 | | 41 |
第二項。 | | 屬性 | | 41 |
第三項。 | | 法律訴訟 | | 41 |
第四項。 | | 煤礦安全信息披露 | | 41 |
| | | | |
第II部 | | | | |
第五項。 | | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | | 43 |
第六項。 | | [已保留] | | 44 |
第7項。 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | | 45 |
第7A項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 45 |
第八項。 | | 財務報表和補充數據 | | 88 |
第九項。 | | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | | 168 |
第9A項。 | | 控制和程序 | | 168 |
項目9B。 | | 其他信息 | | 168 |
項目9C。 | | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | | 168 |
| | |
第三部分 | | |
第10項。 | | 董事、高管與公司治理 | | 169 |
第11項。 | | 高管薪酬 | | 170 |
第12項。 | | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | | 170 |
第13項。 | | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | | 170 |
第14項。 | | 首席會計師費用及服務 | | 170 |
| | | | |
第四部分 | | |
第15項。 | | 展品和財務報表附表 | | 171 |
第16項。 | | 表格10-K摘要 | | 176 |
簽名 | | 177 |
定義術語詞彙表
機構--統稱為FNMA、FHLMC和GNMA。
ACL-信貸損失撥備。
美國鋁業-資產/負債管理委員會。
ALLL-貸款和租賃損失撥備。
撥備--信貸損失撥備。
AMLA-2020年反洗錢法
Aoci--累積其他綜合收益。
ASC-會計準則編碼
ARRC-替代參考利率委員會。
Ascentium-Ascentium Capital,LLC,一家設備金融實體,於2020年4月1日收購。
亞利桑那州立大學-會計準則更新。
ATM-自動櫃員機。
銀行-地區銀行。
巴塞爾III-巴塞爾委員會2010年監管資本框架(第三協議)。
巴塞爾III規則-採用美國聯邦監管機構2013年批准的巴塞爾III資本框架的最終資本規則。
巴塞爾委員會-巴塞爾銀行監管委員會。
BHC-銀行控股公司。
BHC法案--1956年修訂的《銀行控股公司法》。
BITS-銀行政策研究所的技術政策部門。
董事會-公司的董事會。
BSBY--彭博短期銀行收益率指數.
Call Report-Regions Bank的FFIEC 031備案。
CAP-客户幫助計劃。
CARE法案--冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案。
CCAR-綜合資本分析和審查。
建行-資本保護緩衝。
CCPA-加州隱私權法案。
CECL-會計準則更新2016-13,金融工具信貸損失計量(“當前預期信貸損失”)。
首席執行官-首席執行官。
CET1-普通股一級。
首席財務官-首席財務官。
CFPB-消費者金融保護局。
CHR-薪酬和人力資源。
Clearsight-Clearsight Advisors,Inc.,一家併購公司,於2021年12月31日收購。
公司-地區金融公司及其子公司。
COSO--特雷德韋委員會贊助組織委員會。
新冠肺炎-冠狀病毒病2019年。
CPI-消費者物價指數。
CPR-固定(或有條件)預付率。
CRA-1977年社區再投資法案。
Dei-多樣性、公平和包容性
存款保險基金。
《多德-弗蘭克法案》--《2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》。
DPD-過期天數。
DU-Fannie Mae委託承銷和服務。
EAD-默認曝光。
EEO-1-平等就業機會委員會標準表格100報告
Enerbank-Enerbank USA,一家消費貸款機構,於2021年10月1日收購。
ESG-環境、社會和治理。
FASB-財務會計準則委員會。
FCA-金融市場行為監管局。
FDIA--修訂後的《聯邦存款保險法》。
FDIC-聯邦存款保險公司。
美聯儲--聯邦儲備系統的理事會。
FFIEC-聯邦金融機構考試委員會。
FHA-聯邦住房管理局。
FHC-金融控股公司。
FHLB-聯邦住房貸款銀行。
FHLMC-聯邦住房貸款抵押公司,簡稱房地美。
FICO--根據1987年《競爭平等銀行法》成立的融資公司。
FICO評分-基於公平的艾薩克公司推出的模型的個人信用評分。
FinCEN-金融犯罪執法網絡。
FINRA-金融業監管局。
金融科技公司--金融科技公司。
FNMA-聯邦國家抵押貸款協會,簡稱Fannie Mae。
FOMC-聯邦公開市場委員會。
FRB-聯邦儲備銀行。
FS-ISAC-金融服務-信息共享與分析中心。
Ftp-資金轉移定價。
GAAP-美國公認的會計原則。
國內生產總值-國內生產總值。
《格爾巴-格拉姆-利奇-布萊利法案》。
GNMA-政府全國抵押貸款協會,簡稱Ginnie Mae。
GSE-政府支持的企業。
G-SIB-全球系統重要性銀行控股公司。
HPI-住房價格指數。
HUD-美國住房和城市發展部。
HCM-人力資本管理。
IOSCO-國際證券事務監察委員會組織。
IPO-首次公開募股。
個人退休帳户。
IRE-投資者房地產投資組合細分市場。
美國國税局-美國國税局。
LCR-流動性覆蓋率。
LGD-默認情況下的損失。
Libor-倫敦銀行同業拆借利率。
LLC-有限責任公司。
LROC-流動性風險監督委員會。
LTIP-長期激勵計劃。
LTV-貸款價值比。
MBS-抵押貸款支持證券。
併購--併購。
MD&A管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
MSAS-大都會統計區。
MSR-抵押貸款服務權。
資產淨值-淨資產值。
NSFR-淨穩定的資金比率。
紐約證券交易所-紐約證券交易所。
美洲國家組織-期權-調整後的價差。
OCC-貨幣監理署。
保監處-其他全面收入。
OFAC-美國財政部-外國資產管制辦公室。
PCAOB-上市公司會計監督委員會。
PCD購買的信用惡化。
PD-違約概率。
PPP-Paycheck保護計劃。
R&S-合理和可支持的。
Raymond James-Raymond James Financial,Inc.
房地產投資信託基金。
地區證券-地區證券有限責任公司。
RETDR-對陷入困境的債務重組的合理預期。
風險加權資產。
標準普爾500指數-衡量在美國證券交易所上市的500家大型公司股票表現的股票市場指數。
Sabal-Sabal Capital Partners,LLC是一家多元化的金融服務公司,於2021年12月1日收購。
SBA-小企業管理。
SBIC-小型企業投資公司。
SCB-壓力資本緩衝。
美國證券交易委員會-美國證券交易委員會。
SERP-補充高管退休計劃。
SOFR擔保的隔夜融資利率。
TAL-交易資產和負債總額。
TBA-待定。
TDR-陷入困境的債務重組。
跟蹤-交易報告和合規性引擎。
TTC貫穿整個週期。
美國-美國。
美國愛國者法案--通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具,團結和加強美國。
美國財政部-美國財政部。
美元-美元。
UTB-未確認的税收優惠。
VIE-可變利益實體。
Visa-Visa,U.S.A.Inc.信用卡協會或其附屬機構,統稱。
WSTWF加權的短期批發融資。
第一部分
關於前瞻性陳述和風險因素摘要的注意事項
本Form 10-K年度報告、Regions Financial Corporation根據修訂後的1934年證券交易法提交的其他定期報告,以及我們或代表我們向分析師、投資者、媒體和其他人所作的任何其他書面或口頭聲明,都可能包括1995年《私人證券訴訟改革法案》中定義的前瞻性聲明。“未來”、“預期”、“假設”、“打算”、“計劃”、“尋求”、“相信”、“預測”、“潛力”、“目標”、“估計”、“預期”、“目標”、“計劃”、“展望”、“預測”、“將”、“將”、“可能”、“應該”,“可以”以及類似的術語和表達通常表示前瞻性陳述.由於不確定、不可預測以及在許多情況下超出我們控制範圍的因素和未來發展,前瞻性表述可能會產生與前瞻性表述所反映的結果不同的實際影響,可能存在實質性差異。前瞻性陳述不是基於歷史信息,而是與未來的業務、戰略、財務結果或其他發展有關。前瞻性陳述基於管理層目前的預期以及管理層作出的某些假設和估計,以及在作出陳述時管理層可獲得的信息。這些陳述是以一般性假設為基礎的,受到各種風險的影響,而且由於它們還涉及未來,它們同樣受到內在不確定性和其他因素的影響,這些因素可能導致實際結果與這些陳述所表達的觀點、信念和預測大相徑庭。因此,我們告誡您不要依賴這些前瞻性陳述中的任何一種。這些風險、不確定因素和其他因素包括但不限於項目1A中確定的風險。本年度報告表格10-K的“風險因素”及以下所述:
•目前和未來美國或我們所服務的社區(特別是美國東南部)的經濟和市場狀況,包括房地產價值可能下降、利率和失業率上升、通貨膨脹、金融市場混亂和經濟增長可能放緩的影響,這可能會對我們的貸款和其他業務以及我們的財務業績和條件產生不利影響。
•政府、機構、中央銀行和類似組織的貿易、貨幣和財政政策以及由其開展的其他活動可能發生變化,這可能對我們的業務以及我們的財務業績和狀況產生實質性的不利影響。
•市場利率或資本市場的變化可能會對我們的收入和支出、資產和債務的價值以及資本和流動性的可獲得性和成本產生不利影響。
•疫情,包括新冠肺炎疫情,對我們的業務、運營以及財務業績和條件的影響。任何大流行的持續時間和嚴重程度都可能擾亂全球經濟,對我們的資本和流動性狀況產生不利影響,削弱借款人償還未償還貸款的能力,增加我們的信貸損失撥備,損害抵押品價值,並導致收入損失或額外費用。
•我們的商譽或其他無形資產的任何減值、任何資產的重新定價或由於税法變化、經濟環境的不利變化、報告單位的運營下降或其他因素而對我們的遞延税項資產的估值津貼進行的任何調整。
•新税法和/或現行税法解釋的影響,這可能會影響我們的收益、資本比率和我們向股東返還資本的能力。
•客户信譽的可能變化以及貸款和租賃(包括經營租賃)的可收回性可能出現的減值。
•與通貨膨脹和通貨膨脹影響有關的波動性和不確定性,這可能導致企業和消費者的成本增加,並可能導致企業和經濟狀況普遍不佳。
•貸款提前還款速度、貸款發放和銷售量、沖銷、信貸損失撥備或實際信貸損失發生變化,而我們的信貸損失撥備可能不足以彌補我們最終的損失。
•由於利率較低,抵押貸款支持證券的提前還款可能會加快,以及這些證券的溢價攤銷也相應加快。
•隨着客户尋求其他更高收益的投資,客户支票和儲蓄賬户存款的損失,這可能會增加我們的融資成本。
•消費者和企業支出和儲蓄習慣的可能變化,以及對我們增加資產和吸引存款能力的相關影響,可能會對我們的淨收入產生不利影響。
•我們有能力有效地與其他傳統和非傳統金融服務公司競爭,包括金融技術公司,其中一些公司擁有比我們更多的財務資源,或者受到與我們不同的監管標準的約束。
•我們無法開發和獲得現有和潛在客户對新產品和服務的接受,以及無法增強現有產品和服務以滿足客户需求並及時響應新出現的技術趨勢,可能會對我們的收入產生負面影響。
•我們無法跟上技術變革的步伐,包括與提供數字銀行和金融服務相關的變革,可能會導致業務流失給競爭對手。
•影響我們業務的法律和法規的變化,包括與銀行產品和服務相關的法律和法規,以及適用的政府和自律機構執行和解釋此類法律和法規的變化,包括美國總統行政當局的變化、美國國會的控制以及銀行監管機構人員的變化,這些變化可能要求我們改變某些業務做法,增加合規風險,減少我們的收入,增加我們的額外成本,或以其他方式對我們的業務產生負面影響。
•我們的資本行動,包括股息支付、普通股回購或優先股贖回,不得導致我們的資本比率低於最低資本比率要求,並考慮到適用的緩衝,並且必須遵守法律或監管機構施加的其他要求和限制,這可能會影響我們向股東返還資本的能力。
•由於壓力測試和資本規劃要求的重要性,我們遵守壓力測試和資本規劃要求的能力(作為CCAR過程的一部分或其他方面)可能繼續需要大量投資我們的管理資源。
•我們遵守適用的資本和流動性要求(包括巴塞爾協議III資本標準)的能力,包括我們內部產生資本或以有利條件籌集資本的能力,如果我們未能滿足要求,我們的財務狀況和市場對我們的看法可能會受到負面影響。
•與針對我們或我們的任何子公司提起的任何訴訟或監管程序有關的任何事態發展、變化或行動的影響。
•成本,包括任何不利的司法、行政或仲裁裁決或程序、監管執法行動或我們或我們的任何子公司參與的其他法律行動可能產生的罰款、處罰或其他負面影響(包括聲譽損害),以及可能對我們的業績產生不利影響的成本。
•我們有能力管理資產和負債價值的波動以及表外風險敞口,以保持足夠的資本和流動性來支持我們的業務。
•我們執行戰略和運營計劃的能力,包括充分實現與我們的戰略計劃相關的財務和非財務利益的能力。
•與我們收購或剝離業務相關的風險和不確定性,以及與此類收購相關的風險,包括預期的協同效應、成本節約和其他財務或其他好處可能無法在預期的時間框架內實現,或可能低於預期;以及整合被收購業務的困難。
•我們的營銷努力在吸引和留住客户方面取得了成功。
•我們招聘和留住有才華和經驗的人員以協助我們的產品和服務的開發、管理和運營的能力可能會受到法律和法規不時發生變化的影響。
•我們的客户、員工或業務合作伙伴的欺詐或不當行為。
•我們的客户或交易對手向我們提供的任何不準確或不完整的信息。
•我們的框架無法管理與我們的業務相關的風險,例如信用風險和運營風險,包括第三方供應商和其他服務提供商,這些風險可能會因網絡攻擊或類似行為或未能有效提供我們的服務而導致運營或安全系統崩潰。
•我們識別和解決與產品、服務或交付平臺的引入或更改相關的運營風險的能力。
•依賴關鍵供應商或供應商以可接受的條件為我們的業務獲取設備和其他供應品。
•我們的內部控制和程序無法防止、檢測或減輕任何重大錯誤或欺詐行為。
•地緣政治不穩定的影響,包括戰爭、衝突、內亂和恐怖襲擊,以及對我們的企業的直接或間接的潛在影響。
•人為和自然災害的影響,包括火災、洪水、乾旱、龍捲風、颶風和環境破壞(特別是在美國東南部),這些可能會對我們的業務和/或我們的貸款組合產生負面影響,並增加我們的業務成本。未來地震、火災、颶風、龍捲風、乾旱、洪水和其他與天氣有關的事件的嚴重程度和頻率很難預測,可能會因全球氣候變化而加劇。
•商品市場價格和條件的變化可能會對我們借款人的現金流產生不利影響,這些借款人在受商品價格變化影響的行業(包括受商品價格間接影響的企業,如運輸商品或用於生產商品的製造設備的企業)經營,這可能會削弱他們償還任何未償還貸款的能力和/或減少對這些行業的貸款需求。
•我們識別和應對網絡安全風險的能力,如數據安全漏洞、惡意軟件、勒索軟件、“拒絕服務”攻擊、“黑客攻擊”和身份盜竊,包括帳户接管,如果這些風險失敗,可能會擾亂我們的業務,並導致機密或專有信息的披露和/或濫用或挪用,我們的系統中斷或損壞,增加成本、損失或對我們的聲譽造成不利影響。
•我們實現費用管理計劃的能力。
•LIBOR的市場替代以及對我們基於LIBOR的金融產品和合同的相關影響,包括但不限於衍生產品、債務、存款、投資和貸款。
•除了其他負面影響外,我們的信用評級或前景可能下調,可能會增加從資本市場融資的成本。
•其他金融機構遇到的問題可能會對我們或整個銀行業造成不利影響,這可能會要求我們改變某些業務做法、減少我們的收入、增加我們的成本,或者以其他方式對我們的業務造成負面影響。
•由第三方提供的我們的業務基礎設施的任何組件發生故障的影響可能會擾亂我們的業務,導致機密信息或專有信息的泄露和/或濫用,增加我們的成本,對我們的聲譽造成負面影響,並造成損失。
•我們從子公司,特別是地區銀行獲得股息的能力,可能會影響我們的流動性和向股東支付股息的能力。
•FASB或其他監管機構可能要求的會計政策或程序的變化可能會對我們的財務報表以及我們報告這些結果的方式產生重大影響,有關此類變化將如何影響我們財務結果的預期和初步分析可能被證明是不正確的。
•我們普通股價格的波動,以及無法在預期的時間框架內和/或按預期的條件完成股票回購。
•反收購法和公司註冊證及章程中的排他性論壇條款的影響。
•與上述任何項目相關的事態發展對我們聲譽造成的任何損害的影響。
•我們在提交給美國證券交易委員會的報告中不時發現的其他風險。
您不應過分依賴任何前瞻性陳述,因為這些陳述僅反映所作日期的情況。可能導致我們實際結果不同的因素或事件可能會不時出現,而且不可能預測所有這些因素或事件。我們不承擔任何義務,也不打算更新或修改任何由於未來發展、新信息或其他原因而不時作出的前瞻性陳述,除非法律要求。
第1項。業務
地區金融公司是一家金融控股公司,總部設在阿拉巴馬州伯明翰,在南部、中西部和德克薩斯州開展業務。此外,Regions還在紐約、華盛頓特區、芝加哥和全國其他地點設有幾個辦事處,提供專業能力。Regions為廣泛的客户提供金融解決方案,包括零售和抵押銀行服務、商業銀行服務以及財富和投資服務。此外,Regions及其子公司還提供專業能力,包括併購諮詢服務、資本市場解決方案、家居改善貸款等。截至2022年12月31日,各地區的合併資產總額約為1552億美元,合併存款總額約為1317億美元,合併股東權益總額約為159億美元。
本文中使用的術語“地區”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”統稱為“地區金融公司”,該公司是特拉華州的一家公司,在適當的時候及其子公司。它的主要執行辦事處位於阿拉巴馬州伯明翰第五大道北1900號,郵編:35203,電話號碼是(800)734-4667。
銀行業務
Regions通過Regions Bank開展銀行業務,Regions Bank是一家阿拉巴馬州特許商業銀行,是聯邦儲備系統的成員。截至2022年12月31日,各地區主要在南部、中西部和德克薩斯州運營2,039台自動取款機和1,286個分支機構網點。
下表反映了各地區開展銀行業務的每個州的分行地點分佈情況。
| | | | | |
| 分支機構 |
佛羅裏達州 | 275 | |
田納西州 | 200 | |
阿拉巴馬州 | 189 | |
佐治亞州 | 116 | |
密西西比州 | 101 | |
德克薩斯州 | 90 | |
路易斯安那州 | 83 | |
阿肯色州 | 58 | |
密蘇裏 | 51 | |
伊利諾伊州 | 41 | |
印第安納州 | 41 | |
南卡羅來納州 | 18 | |
肯塔基州 | 10 | |
北卡羅來納州 | 7 | |
愛荷華州 | 5 | |
猶他州 | 1 | |
總計 | 1,286 | |
其他金融服務業務
除銀行業務外,Regions還通過以下子公司提供額外的金融服務:
地區設備金融公司和地區商業設備金融公司都是地區銀行的全資子公司,提供以商業客户為重點的設備融資產品。Ascentium Capital也是Regions Bank的全資子公司,通過提供當天信貸決策和融資的技術支持模式,為小企業客户提供必要設備融資。
薩巴爾資本合夥公司是總部設在加利福尼亞州歐文的地區銀行的全資子公司,是一家全國性的商業房地產貸款機構。
地區可負擔住房有限責任公司是地區銀行的全資子公司,總部設在紐約大頸市,從事低收入住房税收抵免、企業基金辛迪加和資產管理。
地區社區發展公司是地區銀行的全資附屬公司,根據CRA向符合條件的客户提供融資,並投資於CRA相關項目。
地區投資服務公司是地區銀行的全資子公司,由持牌保險代理人向地區銀行客户提供投資和保險產品。此外,地區銀行和地區投資服務公司還與Cetera投資服務公司保持着一項協議,通過雙職財務顧問向地區銀行客户提供證券、保險和諮詢服務。
Regions Securities LLC是總部設在佐治亞州亞特蘭大的Regions的全資子公司,為商業客户提供經紀-交易商服務,併為併購交易提供諮詢服務。
BlackArch Partners LLC是Regions的全資子公司,總部設在北卡羅來納州夏洛特。BlackArch Partners LLC及其經紀-交易商子公司BlackArch Securities LLC向其機構客户和商業實體提供併購服務,並向商業客户提供經紀-交易商服務。
Clearsight Advisors,Inc.是總部位於弗吉尼亞州麥克萊恩的Regions的全資子公司,為併購交易提供諮詢服務。
地區投資管理公司擔任地區財富管理部門的投資顧問,為信託客户進行股票和債券交易。Highland Associates,Inc.是一家機構投資公司,為非營利性醫療保健實體和基於使命的組織提供投資諮詢和諮詢服務。地區銀行還聘請了Highland Associates,Inc.為地區銀行信託部門賬户中持有的資產提供投資諮詢服務。地區投資管理公司和高地聯營公司都是地區銀行的全資子公司。
監督和監管
我們受到適用於母嬰健康中心及其附屬公司的廣泛監管框架的約束。這一框架主要是為了保護儲户、FDIC的DIF和整個銀行體系,而不是為了保護股東或其他投資者。
美國國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構不斷審查銀行和其他金融服務的法規、條例和政策。除法律法規外,州和聯邦銀行監管機構還可以發佈適用於各地區及其子公司的政策聲明、解釋性信函和類似的書面指導。各地區無法預測適用的法律、法規和監管機構政策的未來變化,包括美國總統行政當局的變化造成的任何變化。然而,這些變化可能會對地區的業務、財務狀況或運營結果產生實質性影響。我們將繼續評估法律和頒佈的任何新法規的任何變化的影響,包括監管成本和費用的變化、消費品或披露的修改以及加強監管條款的要求等。
近年來,法律法規的範圍和各地區所受監管的力度有所增加,最初是為了應對金融危機,最近則是考慮到其他因素,包括技術因素、市場變化、氣候,以及聯邦銀行監管機構加強審查和可能拒絕銀行合併和收購。銀行業和金融服務業的監管執法和罰款也有所增加。Regions預計其業務將繼續受到廣泛的監管和監督。
下面的描述總結了某些重要的聯邦和州法律,這些地區受到這些法律的約束。這些描述並不概括法律或條例中所有可能的或擬議的變化,也不是要取代相關的法規或規章規定。適用法律或法規的變化,以及監管機構和其他政府機構對其解釋和應用的變化是無法預測的,但可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性影響。
概述
作為BHC,區域受到BHC法案的監管,並受到美聯儲的監管、審查和監督。各地區已選擇被視為金融控股公司,這使其能夠從事比其他情況下允許的金融控股公司更廣泛的活動。BHC法案規定由美聯儲對金融控股公司進行“傘式”監管,並由適用的監管機構對控股公司子公司進行職能監管。BHC法案還要求美聯儲審查BHC的任何子公司,但託管機構除外,從事託管機構允許的活動。美聯儲還被授予在某些情況下要求報告、審查和通過適用於任何控股公司子公司的規則的權力。
地區銀行是阿拉巴馬州特許銀行,也是聯邦儲備系統的成員。它的運作通常受到美聯儲和阿拉巴馬州銀行部的監督和審查。地區銀行在實施貨幣政策時也受到美聯儲行動的影響。作為聯邦儲備系統的成員銀行,地區銀行必須持有亞特蘭大聯邦儲備銀行的股票,金額相當於其股本和盈餘的6%。總資產超過100億美元的成員銀行,包括地區銀行,將獲得與10年期美國國債掛鈎的浮動利率股息,最高股息率上限為6%。
地區銀行及其附屬機構在消費者保護法律法規方面也受到CFPB的監督、監管和審查。
各地區及其某些子公司和附屬公司,包括從事衍生品交易、證券承銷、做市、經紀、投資諮詢和保險活動的子公司和附屬公司,必須遵守其他聯邦和州法律和法規,以及其他聯邦和州監管機構和其他監管機構的監督和審查,包括美國證券交易委員會、商品期貨交易委員會、美國金融業監管局和紐約證券交易所。地區銀行還受到其他州和聯邦法律以及各種合規法規的約束,這些法規規範着它的活動、它所做的投資以及可以授予一個借款人的貸款總額。
地區監管機構的審查不僅考慮機構適用的法律、法規和監管政策的合規性,還考慮資本水平、資產質量、風險管理有效性、管理層和董事會的能力和業績、內部控制的有效性、收益、流動性和各種其他因素。在這些考試之後,地區和地區銀行被賦予監督評級。這一監管框架,包括被視為機密監管信息的審查報告和監管評級,可能會對該地區業務的開展、增長和盈利產生重大影響。
在美聯儲的大型金融機構評級體系下,成分評級被分配給資本規劃、流動性風險管理以及治理和控制。在這個評級體系下,要被認為是“管理良好”,一家公司必須被評級為“大體符合預期”或“有條件地達到預期”,其三個組成部分的評級中的每一個。
該地區任何聯邦銀行監管機構的檢查結果都可能導致對該地區的活動和增長施加重大限制。這些監管機構通常擁有廣泛的執法權力和自由裁量權,可以對受監管實體的業務施加限制和限制,包括在相關機構認定受監管實體或其任何子公司的業務不遵守適用的法律或法規、以不安全或不健全的方式進行、或代表不公平或欺騙性行為或做法的情況下,對受監管實體施加實質性的罰款和非貨幣要求。
增強的審慎標準和監管調整規則
作為一家總資產超過1,000億美元的大型控股公司,我們必須遵守更嚴格的審慎標準和資本規則(“量身定製規則”)。調整規則根據其規模和其他五個基於風險的指標,將每一家合併資產總額在1,000億美元或以上的美國BHC及其銀行子公司劃分為四類之一:(1)跨司法管轄區活動;(2)wSTWF;(3)非銀行資產;(4)資產負債表外敞口;(5)美國G-SIB地位。
根據調整規則,各地區和地區銀行都必須遵守第四類標準,這些標準適用於總合並資產至少為1000億美元的銀行組織,但這些組織的合併資產總額不符合第一至第三類的任何門檻。符合第四類標準的公司通常與總合並資產低於1000億美元的公司遵守相同的資本和流動性要求,但除其他外,它們還必須遵守某些強化的審慎標準,並要求監測和報告某些基於風險的指標。因此,根據剪裁規則,第IV類公司除其他事項外,(1)不受LCR或NSFR要求(或在某些情況下,符合較低要求),(2)仍有資格選擇退出在監管資本中確認AOCI的大部分要素的要求,(3)不受公司運營的資本壓力測試要求,(4)接受每兩年而不是每年一次的監管資本壓力測試,(5)符合每年制定和維持資本計劃的要求,以及(6)符合某些流動性風險管理和風險委員會的要求。
《六六六法案》允許的活動
BHC法案將BHC允許的活動限制為銀行業務、管理或控制銀行,以及美聯儲認為與銀行關係密切而適當附帶的其他活動。選擇被視為金融控股公司的金融控股公司,與其他地區一樣,也可以從事下列活動:(I)金融性質的或此類金融活動附帶的活動,或(Ii)金融活動的補充,且不會對存款機構的安全和穩健性或整個金融體系構成重大風險。這些活動包括證券交易、承保和市場莊家、保險承保和代理活動、商業銀行業務和保險公司證券投資。
如果金融控股公司或其任何存託機構子公司不再符合適用的資格要求,美聯儲有權限制該金融控股公司開展原本可允許的活動的能力。美聯儲還可以對金融控股公司施加糾正的資本和/或管理要求,如果缺陷持續存在,可能要求該公司剝離其附屬銀行,或者該公司可能被要求停止或剝離對從事僅允許BHC被視為金融控股公司的活動的公司的投資。此外,如果美聯儲認定一家金融控股公司沒有保持CRA評級至少為“令人滿意”,金融控股公司將無法開展任何新的金融活動或收購從事此類活動的公司,儘管金融控股公司仍被允許從事與銀行業務密切相關的活動,並在進行銀行活動的正常過程中進行投資。
當美聯儲有合理理由相信任何BHC或其附屬公司的財務穩健、安全或穩定受到嚴重威脅時,美聯儲有權命令任何BHC或其附屬公司終止任何活動或終止其對任何附屬公司的所有權或控制權。
資本要求
地區和地區銀行都必須遵守美聯儲制定的適用資本充足率標準,這些標準是基於巴塞爾III框架制定的。
基於巴塞爾協議III的美國資本規則,其中包括基於風險的要求和槓桿要求,前者將三項資本指標與RWA進行比較,後者在地區等第四類BHC的情況下包括下文所述的第1級槓桿率。
資本規則還要求公司除了基於風險的最低要求外,還必須保持僅由CET1資本組成的緩衝(稱為SCB)。未能完全滿足緩衝要求,導致對資本分配的逐步限制,包括股息和股票回購,以及可自由支配的高管薪酬。資本分配將受到限制的程度取決於缺口的數額和機構的“合格留存收入”,其定義為(1)銀行機構前四個日曆季度的淨收入,扣除尚未反映在淨收入中的對股東的任何分配和相關税收影響,以及(2)銀行機構前四個季度的淨收入的平均值。作為第四類BHC,Regions的SCB是通過FRB的CCAR監管壓力測試確定的,其中包括使用基線和嚴重不利經濟和金融情景進行分析地區SCB要求是通過在監管嚴重不利情景中加上FRB的模擬資本退化加上四個季度計劃的普通股股息來確定的。作為第IV類六六六,渣打銀行的資本退化部分每隔一年以偶數年計算。在第IV類銀行沒有接受監管壓力測試的一年內,BHC將收到反映BHC最新計劃普通股股息的最新渣打銀行要求。第IV類BHC亦可選擇在其通常不會接受監督壓力測試的年份參與監督壓力測試,並因此獲得最新的渣打銀行規定。渣打銀行的下限為2.5%。
根據2022年8月4日敲定的地區2022年壓力測試結果,聯邦住房金融局宣佈,2022年第四季度至2023年第三季度地區的SCB降至2.5%,這是監管部門的最低要求。對於地區銀行,緩衝要求是2.5%的SCB。
見第8項附註12“監管資本要求和限制”。本年度報告的10-K表格中的“財務報表和補充數據”,詳細説明最低資本充足率和需要充分資本化的資本充足率。
各地區還須遵守簡化資本要求的規則,這些規則涉及抵押貸款服務資產的門檻扣除、銀行組織無法通過淨營業虧損結轉變現的暫時性差額產生的遞延税項資產、對未合併金融機構資本的投資,以及將少數股權納入監管資本。
作為第四類六六六,各地區還必須制定和維護資本計劃,並必須將資本計劃作為CCAR過程的一部分提交給FRB。CCAR程序旨在幫助確保這些BHC擁有強大的、前瞻性的資本規劃程序,該程序考慮到每個公司的獨特風險,並允許在經濟和財務壓力時期繼續運營。此外,財務報告委員會關於CCAR程序的資本計劃規則規定,如果要求BHC重新提交其資本計劃,則BHC必須事先獲得任何股息、股票回購或其他資本分配的批准,但新發行資本工具的分配除外。在其他情況下,BHC可能被要求重新提交與某些收購或處置相關的資本計劃。
2017年12月,巴塞爾委員會公佈了被其描述為危機後巴塞爾III監管改革最終敲定的標準。除其他事項外,這些標準還修訂了巴塞爾委員會的信用風險標準化方法(包括重新校準風險權重,併為某些“無條件可取消的承諾”引入新的資本要求,如未使用的信用卡和房屋淨值信用額度),併為操作風險資本提供了一種新的標準化方法。巴塞爾框架設想,各國監管機構將在2023年1月1日之前實施這些標準,總產出下限將分階段實施到2028年1月1日。美國聯邦銀行監管機構尚未就其基於風險的資本比率提出實施後巴塞爾III修訂的規則。此外,根據目前的美國巴塞爾協議III規則,操作風險資本要求和資本下限僅適用於高級方法機構,而不適用於地區或地區銀行。這些標準的影響將取決於它們在美國針對地區和地區銀行等公司實施的方式。
此外,2018年12月,美國聯邦銀行機構敲定了規則,允許BHC和銀行出於監管資本的目的,在三年內分階段實施CECL對留存收益的首日影響。為了應對新冠肺炎疫情,2020年,美國聯邦銀行機構發佈了另一項最終規則,以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。最終規則保留了前一規則中的三年過渡期選項,並向銀行提供了將CECL對監管資本影響的估計推遲兩年的選項。
相對於已發生損失方法對監管資本的影響,隨後是三年過渡期(五年過渡期選項)。各地區在允許的五年期間採取了資本過渡減免。
更多信息見項目7的“監管要求”一節。本年度報告“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”,格式為Form 10-K。
流動性要求
根據定製規則,WSTWF低於500億美元的第四類公司,包括地區和地區銀行,不受LCR要求或任何NSFR要求的約束。然而,根據美聯儲強化的審慎標準,屬於第四類公司的BHC必須遵守最低月度流動性緩衝和流動性壓力測試要求。此外,作為第IV類公司,各地區至少有義務:(I)每月計算抵押品頭寸;(Ii)建立一套更有限的流動性風險限額;(Iii)監測日內流動性風險敞口的要素;以及(Iv)每月報告FR 2052a的流動性數據。
解決方案規劃
地區等第四類公司不需要提交解決方案。FDIC單獨要求總資產在1,000億美元或以上的受保存款機構,如地區銀行,在銀行倒閉的情況下向FDIC提交定期計劃以供解決。地區銀行於2022年11月提交了最新的解決方案。
執法當局
聯邦銀行機構擁有廣泛的權力,可以向存款機構及其控股公司發佈命令,禁止違反法律、規則、法規或行政命令的活動,或聯邦銀行機構認定的不安全或不健全的銀行做法。聯邦銀行機構還有權要求採取平權行動糾正任何違規或做法;發佈可在司法上執行的行政命令;直接增加資本金;限制股息和分配;限制增長;評估對違反任何法律、法規、命令或與這些機構的書面協議的機構或個人的民事罰款;命令終止控股公司或其非銀行子公司的某些活動;罷免高級管理人員和董事;命令控股公司剝離非銀行子公司的所有權或控制權,或終止存款保險並任命管理人或接管人。
FDIA和迅速糾正行動
FDIA要求聯邦銀行機構對不符合特定資本要求的存款機構迅速採取糾正行動。FDIA設立了五個資本類別(“充分資本”、“充分資本”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”),聯邦銀行機構必須採取某些強制性監管行動,並有權對資本不足、嚴重資本不足或嚴重資本不足的機構採取其他酌情行動。這些強制性和可自由支配的監管行動的嚴重程度取決於該機構所處的資本類別。除極小的例外情況外,FDIA要求銀行業監管機構為資本嚴重不足的機構任命接管人或監管人。截至2022年12月31日,地區和地區銀行資本充裕。
根據資本水平被歸類為資本充足的機構可被視為資本充足,而根據資本水平被歸類為資本充足或資本不足的機構可分別被視為資本不足或嚴重資本不足,如果適當的聯邦銀行機構在發出通知和聽證機會後,確定不安全或不健全的狀況或不安全或不健全的做法需要這種處理,則可分別視為資本不足或資本嚴重不足。
被歸類為資本不足、嚴重資本不足或嚴重資本不足的機構,必須向相應的聯邦銀行監管機構提交一份可接受的資本恢復計劃。根據FDIA,為了使資本恢復計劃得到適當的聯邦銀行機構的接受,BHC必須保證附屬存款機構遵守其資本恢復計劃,但須受某些限制。BHC還必須提供適當的性能保證。
FDIA要求各監管機構規定與運營和管理、資產質量和高管薪酬有關的某些非資本標準,並允許對不符合這些標準的金融機構採取監管行動。監管機構還必須考慮:(I)信貸風險的集中度;(Ii)利率風險(當機構資產的利率敏感度與其負債或表外狀況的敏感度不匹配時);以及(Iii)非傳統活動的風險,以及機構在確定機構資本是否充足時管理這些風險的能力。監管機構將這一評估作為其對該機構安全性和穩健性的定期檢查的一部分。此外,監管機構可能會選擇審查其他因素,以評估金融機構的安全性和穩健性。
安全和穩健
聯邦銀行機構通過了一套指導方針,規定了與內部控制和信息系統、信息安全、內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率敞口、資產增長以及薪酬、費用和福利有關的安全和穩健標準。指導方針禁止將過度薪酬作為一種不安全和不健全的做法,並將當支付的金額與高管、員工、董事或主要股東提供的服務不合理或不相稱時,稱為過度薪酬。
在過去十年中,妥善管理風險已被認為是進行安全和穩健的銀行活動的關鍵,隨着新技術、產品創新以及金融交易的規模和速度改變了銀行市場的性質,風險管理變得更加重要。這些機構已經確定了銀行機構面臨的一系列風險,包括但不限於信貸、市場、流動性、運營、法律、合規和聲譽風險。一些監管聲明將重點放在操作風險上,這是因為信息系統不完善、操作問題、內部控制漏洞、欺詐或不可預見的災難可能會導致意外損失。新產品和服務、第三方風險管理和網絡安全是金融機構在當前環境下應對的操作風險的關鍵來源。預計地區銀行將擁有積極的董事會和高級管理層監督;適當的政策、程序和限制;適當的風險衡量、監測和管理信息系統;以及全面和有效的內部控制。
支付股息
Regions是一個獨立於其銀行和其他子公司的法人實體。我們的現金流的主要來源,包括向我們的股東支付股息的現金流以及我們任何未償債務的本金和利息,都是地區銀行的股息。地區銀行向我們支付股息以及我們向股東支付股息都有法定和監管限制。
如果聯邦銀行監管機構認為,其管轄範圍內的機構正在從事或即將從事不安全或不健全的做法,該機構可以在通知和聽證後要求該機構停止和停止這種做法。聯邦銀行監管機構表示,支付將機構資本基礎耗盡到不足水平的股息將是一種不安全和不健全的銀行做法。根據FDIA,如果支付股息會導致資本不足或已經資本不足,保險機構不得支付股息。請參閲上面的“-安全和健全標準”。此外,美聯儲和FDIC已經發布了政策聲明,規定BHC和受保銀行通常只應從當前運營收益中支付股息。
按地區銀行支付股息。根據美聯儲的H條例,地區銀行不得在未經美聯儲批准的情況下宣佈或向地區支付股息,條件是在一個日曆年度內宣佈的所有股息的總和超過(A)地區銀行該年度的淨收入和(B)前兩個日曆年的留存淨收入的總和,減去任何必要的向額外實收資本或優先股報廢基金的轉移。
根據阿拉巴馬州的法律,地區銀行支付的股息不得超過淨收益的90%,除非其盈餘至少等於資本的20%。阿拉巴馬州法律還要求地區銀行在支付股息之前尋求阿拉巴馬州銀行總監的批准,如果地區銀行在任何日曆年宣佈的所有股息總額將超過(A)地區銀行該年度的淨收益加上(B)前兩年的留存淨收益減去任何必要的盈餘轉賬的總和。該法規將淨收益定義為當前業務的所有收益加上貸款、投資和其他資產的實際回收,扣除所有當前運營費用、實際虧損、優先股應計股息(如果有)以及所有聯邦、州和地方税後的剩餘部分。地區銀行在未經美聯儲和阿拉巴馬州銀行監管機構批准的情況下,不得向地區銀行宣佈或支付股息,除非地區銀行能夠滿足上述標準。
按地區支付股息。向我們的股東支付股息受到美聯儲的監督。特別是,大型BHC的股息政策和股票回購,如地區,由美聯儲根據作為CCAR過程的一部分提交的資本計劃進行審查,並可能在某些情況下受到限制。見上文“資本要求”。
對附屬銀行的支持
根據多德-弗蘭克法案,預計地區將成為其子公司銀行的財務實力來源,並承諾提供資源支持。在各地區可能不願意提供這種支持的時候,可能需要這種支持。
向一個借款人提供貸款和向內部人士提供貸款的限制
阿拉巴馬州銀行法對銀行可以向任何一個人(或一組相關人員)提供的信貸額度施加了限制。對於地區銀行,這一限額包括衍生品交易、回購協議以及證券出借交易產生的信用風險。
適用的銀行業法律和法規還對FDIC保險的銀行及其附屬公司向其董事、高管和主要股東提供的貸款施加限制。
貸款標準和指導方針
聯邦銀行機構通過了統一的條例,規定了以房地產留置權或權益作擔保或為房地產永久性改善提供資金的信貸擴展的標準。根據這些規定,所有受保險的存款機構,如地區銀行,都必須採用並維持書面政策,為以房地產留置權或權益作擔保或為房地產永久性改善提供資金的信貸擴展確立適當的限額和標準。這些政策必須建立貸款組合多樣化標準、明確和可衡量的審慎承保標準(包括貸款價值比限制)、貸款管理程序以及文件、審批和報告要求。房地產貸款政策必須反映對聯邦銀行監管機構的房地產貸款政策跨部門指導方針的考慮。
德諾沃分行和德諾沃銀行
經適用的監管機構批准,國有銀行可以在本州以外的州設立新分行,就像該州是銀行本州一樣。
反搭售條文
除貸款、存款和信託服務外,地區銀行不得以客户從銀行或其任何附屬公司獲得某些額外產品或服務為條件,來限制任何產品或服務的可用性,或改變任何產品或服務的價格。
與關聯公司的交易
《聯邦儲備法》第23A和23B條以及美聯儲的W規則限制了銀行與其附屬公司之間的交易,包括母公司BHC。地區銀行受到這些限制,包括對可能發生的交易的金額和類型的數量和質量限制,包括向附屬公司提供信貸、投資附屬公司的股票或證券、從附屬公司購買資產以及與附屬公司的某些其他交易。這些限制還要求與關聯公司的信貸交易被抵押,與關聯公司的交易必須以市場條件進行,或者對銀行更有利。一般來説,銀行與任何關聯公司的擔保交易不得超過銀行股本的10%,與所有關聯公司的擔保交易不得超過銀行股本和盈餘的20%。
存款保險
地區銀行的存款由FDIC提供最高適用限額的保險,目前每個賬户所有權類型的保險金額為250,000美元。聯邦存款保險公司實行基於風險的存款溢價評估制度,該制度根據評估率計算器確定IDI的評估率,該計算器基於一系列要素來衡量每個IDI對DIF構成的風險。根據《多德-弗蘭克法案》的定義,評估率適用於總平均資產減去有形股本。評估利率時間表可由FDIC酌情決定,但受一定限制。在現行制度下,保費是按季評估的。
根據FDIA的要求,FDIC在2020年9月制定了一項計劃,在8年內將DIF準備金率恢復到或超過1.35%的法定最低水平。該計劃不包括提高存款保險評估費率。然而,根據FDIC最近的預測,FDIC確定,如果不提高存款保險評估利率,DIF準備金率可能無法在2028年9月30日的法定最後期限前達到法定最低水平。
2022年期間,FDIC通過了一項最終規則,將初始基本存款保險評估利率時間表提高2個基點,從2023年第一個季度評估期開始。這一規定,加上其他受地區財務狀況影響的因素,將在2023年增加監管溢價。FDIC還同時將DIF的指定準備金率維持在2%。
FDIC記錄保存要求
作為FDIC Part 370記錄保存要求的一部分,當大型IDI失敗時,各地區必須促進向客户快速準確地支付FDIC保險的存款。FDIC規則要求擁有200萬個或更多存款賬户的IDI按權利和能力保持每個儲户所有權利益的完整和準確數據,並發展按所有權和能力計算每個存款所有者的保險和未保險金額的能力。
收購
BHC法案規定,每家BHC在:(I)可直接或間接擁有或控制任何銀行或儲蓄貸款協會的任何有表決權股份(如收購後,BHC將直接或間接擁有或控制該機構5%或以上的有表決權股份)之前,須事先獲得美聯儲的批准;(Ii)其或其任何附屬公司(銀行除外)可收購任何銀行或儲蓄及貸款協會的全部或基本上全部資產;或(Iii)其可與任何其他BHC合併或合併。金融控股公司必須事先獲得美聯儲的批准,才能獲得某些
資產超過100億美元的非銀行金融公司。尋求批准完成收購的金融控股公司必須擁有良好的資本和管理。
BHC法案進一步規定,美聯儲不得批准任何將導致壟斷的交易,或將進一步壟斷或企圖壟斷美國任何地區的銀行業務的任何組合或合謀,或其影響可能是大幅減少競爭或傾向於在美國任何地區造成壟斷,或以任何其他方式限制貿易的交易,除非擬議交易的反競爭影響顯然超過了滿足社區所需便利和需求的公共利益。美聯儲還需要考慮受影響的私營醫療機構和銀行的財政和管理資源和未來前景,以及要為社區提供服務的便利性和需求。財政資源的考慮通常集中在資本充足率上,而考慮到所服務社區的便利和需要時,則包括各方在《信貸評級協議》下的表現。美聯儲還必須考慮這些機構在打擊洗錢方面的有效性。此外,根據多德-弗蘭克法案,對BHC法案進行了修訂,要求美聯儲在評估擬議的交易時,考慮該交易將在多大程度上對美國銀行或金融體系的穩定造成更大或更集中的風險。
2021年7月,拜登政府發佈了一項關於競爭的行政命令,其中包括與銀行合併有關的條款。這些規定“鼓勵”司法部和聯邦銀行監管機構更新有關銀行合併的指導方針,並對銀行合併進行更嚴格的審查。
儲户偏好
根據聯邦法律,在任何接管人對這類機構的“清算或其他解決辦法”中,儲户的債權以及針對受保存款機構的行政費用和僱員賠償的某些債權,將優先於針對此類機構的其他一般無擔保債權。
沃爾克規則
《多德-弗蘭克法案》禁止銀行及其關聯公司從事自營交易,不得投資、贊助對衝基金或私募股權基金等私募基金,也不得與這些私募基金建立某種關係,因為根據沃爾克規則,這些私募基金將被視為投資公司。實施沃爾克規則的法規中的合規要求是根據交易活動的規模和範圍量身定做的。由於TAL維持在10億美元以下,各地區被歸類為“有限的”TAL,並受益於符合沃爾克規則的推定。Regions已經實施了沃爾克規則要求的合規計劃,並已剝離或獲得了對非流動性基金的任何持股的延期。
消費者保護法
我們受到許多聯邦和州消費者保護法的約束,包括旨在保護客户和促進向經濟和人口的各個部門放貸的法律。這些法律包括但不限於《平等信用機會法》、《公平信用報告法》、《貸款真實性法》、《住房抵押貸款披露法》、《房地產結算程序法》、《儲蓄真實性法》、《電子資金轉移法》、《消費者金融保護法》以及各自的州法律對應法律。
CFPB根據各種聯邦消費者金融保護法,包括上述法律、其他公平貸款法和某些其他法規,擁有廣泛的規則制定、監督和執行權力。CFPB還擁有針對資產在100億美元或以上的存款機構的消費金融法的審查權和主要執行權,包括防止與提供消費金融產品有關的不公平、欺騙性或濫用行為的權力。
隱私和網絡安全
我們正在或可能在未來成為聯邦、州和地方各級關於隱私和網絡安全的各種複雜和不斷演變的法律、法規、規則和標準的制約因素。隱私和網絡安全目前是立法和監管方面相當關注的領域,新的或修改的法律、條例、規則和標準經常被採用,並可能受到不同的解釋或適用,其方式可能對企業造成不一致或相互衝突的要求。隱私和網絡安全法律法規經常對個人信息的收集、存儲、處理、使用、披露、傳輸、保護和其他處理提出嚴格要求,這可能會對我們的業務產生不利影響,包括產生鉅額合規成本,要求我們改變業務或運營,以及對違規行為施加嚴厲處罰。
例如,在聯邦一級,聯邦銀行監管機構通過了某些規則,包括根據《格拉姆-利奇-布萊利法案》,限制銀行和其他金融機構向第三方披露有關消費者的非公開個人信息的能力。這些限制要求向消費者披露隱私政策,在某些情況下,允許消費者防止向非附屬第三方披露某些非公開的個人信息。此外,消費者還可以防止關聯公司披露某些非公開的個人信息,這些信息是為確定產品或服務的資格而收集或使用的,如消費者信用報告和
申請信息。消費者還可以選擇指示銀行和其他金融機構不要為了營銷產品或服務的目的而與關聯公司分享某些交易和經驗信息。
聯邦法律還要求金融機構實施書面信息安全計劃,其中包括與機構的規模和複雜性及其活動的性質和範圍相適應的行政、技術和實物保障措施。該計劃應確保客户信息的安全和機密性,防止此類信息的安全或完整性受到意想不到的威脅或危險,並防止未經授權訪問或使用可能對任何客户造成重大傷害或不便的此類信息。金融機構還必須對第三方服務提供商進行持續監督,以確保他們保持適當的安全控制。金融機構必須每年向董事會或董事會委員會報告機構的網絡安全計劃。聯邦銀行監管機構定期發佈關於網絡安全的指導意見,旨在提高金融機構的網絡風險管理標準。預計金融機構應針對安全威脅建立多道防線,並確保其風險管理流程適當地應對潛在威脅對該機構構成的風險。金融機構的管理層應保持足夠的流程,以便在遭受網絡攻擊後有效應對和恢復該機構的運營。如果一家金融機構的關鍵服務提供商成為這類網絡攻擊的受害者,預計該機構還將制定適當的程序,以便能夠恢復數據和業務運營。地區信息安全計劃旨在反映這些法規要求和指南的要求。
此外,2022年春季,聯邦銀行監管機構實施了一項與網絡安全相關的新通知規則,要求包括地區和地區銀行在內的銀行組織儘快通知其主要聯邦監管機構,並在發生事件後36小時內通知主要聯邦監管機構,這些事件除其他外,已嚴重擾亂或降低銀行組織向其重要客户羣提供服務的能力,或合理地很可能嚴重破壞或降級銀行組織向其重要客户羣提供服務的能力,危及銀行組織關鍵業務的生存能力,或影響金融部門的穩定。該規定還要求銀行服務提供商將某些計算機安全事件通知其受影響的銀行組織客户。
州監管機構在執行隱私和網絡安全法律、法規、規則和標準方面也越來越積極。最近,幾個州通過了法規,要求某些金融機構實施網絡安全計劃,並對這些計劃提供了詳細的要求,包括數據加密要求。許多州最近還實施或正在考慮實施全面的數據隱私和網絡安全法律法規,例如經2020年《加州隱私權法案》修訂的2018年《加州消費者隱私法》。此外,美國所有50個州的法律通常要求企業在某些情況下向個人信息因數據泄露而被泄露的個人提供通知。我們預計這種州一級的活動趨勢將持續下去,我們正在持續監測我們客户所在州的事態發展。此外,美國國會最近審議了各種關於更全面的數據隱私和網絡安全立法的提案,如果獲得通過,可能會受到地區和/或地區的約束。
《社區再投資法案》
CRA要求地區銀行的主要聯邦銀行監管機構-美聯儲-評估銀行在滿足銀行服務的社區的信貸需求方面的記錄,包括低收入和中等收入社區和個人。[此外,CRA評估可能會受到其他消費者相關監管檢查的影響。]這些機構被評為四個等級中的一個:“傑出”、“滿意”、“需要改進”或“嚴重違規”。這項評估適用於任何申請合併或合併或收購資產或承擔IDI負債的銀行,或開設或搬遷分行的任何銀行。在審查任何擬議的收購或合併申請時,美聯儲也會評估金融控股公司每家子公司的CRA記錄。[地區銀行最近一次獲得美聯儲的CRA評級為“令人滿意”。]
薪酬實踐
我們的薪酬做法受到美聯儲的監督。聯邦銀行監管機構提供了指導,旨在確保銀行組織的激勵性薪酬安排考慮到風險,並與安全和健全的做法保持一致。《指導意見》就激勵性薪酬安排提出了以下三項關鍵原則:(I)該安排應向員工提供適當平衡風險和財務結果的激勵措施,而不應鼓勵員工將其組織置於輕率的風險之下;(Ii)該安排應與有效的控制和風險管理相兼容;以及(Iii)該安排應得到強有力的公司治理的支持。指導意見規定,有關激勵性薪酬的監督調查結果將酌情納入組織的監督評級,這可能會影響其進行收購或執行其他行動的能力。指導意見還規定,如果銀行組織的激勵性薪酬安排或相關的風險管理、控制或治理程序對該組織的安全和穩健構成風險,則可對該組織採取執法行動。
反洗錢
近年來,與金融機構有關的政府政策的一個持續重點是打擊洗錢和資助恐怖主義行為。修訂了BSA的《美國愛國者法案》擴大了反洗錢法規的適用範圍,使其適用於經紀自營商和保險公司等其他類型的金融機構,並加強了美國政府幫助預防、發現和起訴國際洗錢和資助恐怖主義的能力。美國愛國者法案第三章的主要條款要求受監管的金融機構,包括州成員銀行:(I)建立包括培訓和審計內容的反洗錢計劃;(Ii)遵守關於核實任何試圖開户的人的身份的規定;(Iii)對非美國擁有的賬户採取額外的必要預防措施;以及(Iv)對其海外代理行關係的洗錢風險進行一定程度的核實和認證。如果一家金融機構未能遵守《美國愛國者法案》的要求,可能會給該機構帶來嚴重的法律和聲譽後果。Regions的銀行子公司擴大了其反洗錢合規計劃,並將繼續修訂和更新其反洗錢政策、程序和控制措施,以反映美國愛國者法案及其實施條例所要求的變化。《美國愛國者法案》還要求聯邦銀行監管機構在決定是否批准擬議的銀行收購時,評估申請者在打擊洗錢方面的有效性。AMLA是對BSA的補充,於2021年1月頒佈。除其他事項外,, AMLA為金融機構的反洗錢合規制定了一種基於風險的方法;要求美國財政部為評估BSA合規的技術和內部流程制定標準;並擴大與執法和調查相關的權力,包括大幅擴大對某些BSA違規行為的現有制裁。《反洗錢法》中的許多法定條款將需要額外的規則制定、報告和其他措施,《反洗錢法》的影響除其他外將取決於執行指南。
應AMLA的要求,2021年6月,頒佈了美國愛國者法案、BSA等反洗錢立法實施條例的FinCEN發佈了國家反洗錢和打擊恐怖主義融資的優先事項。優先事項包括:腐敗、網絡犯罪、資助恐怖主義、欺詐、跨國犯罪、販毒、販運人口和資助擴散。在FinCEN發佈與國家優先事項相關的實施條例之前,銀行不需要立即實施與其反洗錢合規計劃的國家優先事項相關的任何變化。銀行監管機構繼續審查金融機構的反洗錢合規情況,我們繼續監測並在必要時擴大我們的反洗錢合規計劃,以確保該計劃與我們的風險狀況相稱。
外國資產管制辦公室條例
美國實施了經濟制裁,影響與指定的外國、國民和其他國家的交易。經濟制裁由OFAC實施。針對某些國家、地區和領土的領土製裁有許多不同的形式。然而,它們通常包含以下一個或多個要素:(I)限制與受制裁國家的貿易或在受制裁國家的投資,包括禁止直接或間接從受制裁國家進口和出口,以及禁止美國人從事與受制裁國家有關的金融交易,在受制裁國家進行投資,或向受制裁國家提供與投資有關的諮詢或援助;(Ii)通過禁止轉讓受美國管轄的財產(包括美國人擁有或控制的財產),阻止與受制裁國家的政府或特別指定國民有利益關係的資產。未經外國資產管制處許可,不得以任何方式支付、提取、抵銷或轉移被凍結的資產(如財產和銀行存款)。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律和聲譽後果。
對經紀交易商及投資顧問的規管
我們的子公司Regions Securities LLC和BlackArch Securities LLC是美國證券交易委員會和FINRA的註冊經紀自營商,地區投資管理公司和高地聯營公司是美國證券交易委員會的註冊投資顧問。因此,這些子公司受到美國證券交易委員會、FINRA和其他自律組織的監管和審查。這些規例涵蓋範圍廣泛的問題,包括資本規定;銷售及買賣手法;客户資金及證券的使用;董事、高級人員及僱員的行為;備存紀錄及記錄;防止利用重要的非公開資料進行不正當交易的監管程序;銷售人員的資格及發牌;以及對證券交易信貸範圍的限制。除了聯邦註冊外,州證券委員會還要求某些經紀自營商和投資顧問註冊。
競爭
我們業務的方方面面都競爭激烈。我們的子公司與其運營所在州和其他毗鄰州的其他金融機構以及主要金融中心的大型銀行和其他金融中介機構競爭,例如儲蓄和貸款協會、信用合作社、金融公司、財務公司、共同基金、保險公司、經紀和投資銀行公司、抵押貸款公司以及主要商業和零售公司的金融服務業務。我們預計,金融服務公司之間的競爭仍將激烈。我們的成功在一定程度上將取決於市場對新產品和服務的接受程度和監管批准。此外,儘管在獲得監管批准方面存在延誤,但我們預計金融服務業的整合將繼續下去,這可能會產生更大、資本更充裕、地理位置更多樣化的公司,能夠提供廣泛的金融產品和
價格具有競爭力的服務。此外,技術降低了進入門檻,使非銀行機構能夠提供傳統的銀行或類似銀行的產品和服務,從而在提供電子、基於互聯網和基於移動電話的金融解決方案方面與我們這樣的金融機構競爭。特別是,金融技術公司的活動近年來大幅增長,預計將繼續增長。一些金融技術公司已經申請了銀行或工業貸款許可證,並在某些情況下獲得了許可,而其他金融技術公司則與現有銀行合作,允許它們向客户提供存款產品。除了金融技術公司,傳統科技公司也開始努力直接向客户提供金融服務。Regions為我們的客户提供一系列數字產品和服務,我們預計銀行的數字產品將成為關鍵的競爭優勢。繼續向數字銀行和金融服務發展,再加上客户對數字產品的期望,將要求我們在技術改進方面投入更多資源。我們子公司提供的銀行服務和其他金融服務的客户通常受到便利性、服務質量、服務價格、個人聯繫人、支持客户體驗的技術質量以及產品可用性的影響。雖然我們在不同市場的地位不同,但我們相信,我們的附屬公司在相關市場領域有效地與其他金融服務公司競爭。
人力資本
我們在各地區戰略優先事項的一個支柱是致力於“打造最好的團隊”。我們認為,我們業績的最大不同因素之一是我們僱用的員工。我們需要吸引、留住和培養合適的人才來完成我們的戰略計劃,這是我們成功的關鍵。截至2022年12月31日,Regions及其子公司擁有20,073名相當於全職員工的員工,主要在東南部和中西部地區為我們的消費者和商業銀行、財富管理以及抵押貸款產品和服務提供支持。
我們的助理團隊反映了我們服務的社區的多樣性。截至2022年12月31日,我們的同事中約有62%是女性,約36%自認為是少數族裔人口的一部分。由於多樣性、公平性和包容性是我們人力資本戰略的基礎,我們認為利益相關者瞭解我們的進展非常重要,因此,我們通過披露我們在線ESG資源中心提供的2021年勞動力人口統計報告的2021年EEO-1結果,為我們的勞動力人口統計提供了額外的透明度。
一個強大而有影響力的人力資本計劃從最高層開始。我們的董事會監督我們的公司戰略,為我們的文化、價值觀和高尚的道德標準定下基調,並通過其委員會讓管理層對結果負責。負責監督人力資本的主要委員會是人力資源委員會。人力資源委員會就人才管理和獲取、繼任規劃、助理行為、助理學習和發展、多樣性、公平和包容性以及助理保留等問題戰略地與專題專家舉行會議。此外,CHR委員會每季度審查一次HCM儀錶板,該儀錶板包括趨勢和時間點指標,旨在提供勞動力人口統計信息和分析;人才獲取;勞動力穩定性(留住、離職等);員工敬業度;學習和發展;以及總獎勵和員工支持計劃的利用率和有效性。
為了建設一支最好的團隊,我們有必要用合格、多樣化和敬業的員工來滿足人才需求。我們成功的關鍵是我們的內部人才管理計劃,該計劃致力於通過關注我們員工的優勢所在,幫助他們找到最佳角色,最大限度地發揮員工的才華、能力和興趣,從而在不同地區優化配置現有人才。對於我們在外部填補的那些職位,我們不斷建立人才管道,不僅着眼於當前的需求,而且着眼於我們業務的未來需求。各區域使用創新的工具和結構化的流程來實現我們的目標,包括旨在接觸到更多和更多樣化的受眾的應用程序和資源。我們的招聘技術靈活、用户友好,使我們能夠嚮應聘者提供對我們的需求、要求和我們文化的深刻理解,以支持建立一支多元化、敬業的勞動力隊伍。
多樣性、公平性和包容性是我們公司戰略的基礎。我們對Dei的承諾始於我們組織的最高層,由CHR委員會提供對我們的倡議的監督。2022年,各地區成立了環境與發展部執行理事會。理事會的目的是提供關於Dei戰略優先事項的投入和指導,建立對Dei計劃的牽引力和支持,並建立領導者的責任感。理事會由五位商界領袖和四位戰略賦能職能負責人組成。它由Regions的首席執行官擔任主席,並由Dei的負責人擔任聯合主席。此外,Regions在整個公司擁有19個獨特的Dei網絡,在不同的市場具有戰略意義。這些“包羅萬象”的網絡確保了我們的主旨是下跌更深入地融入組織,讓員工有機會參與到工作中來。我們通過外部基準和內部員工參與度調查跟蹤我們的DEI進度,並不斷實施計劃和實踐,以提升我們的進度和承諾。
我們還認為,投資於我們所有員工的職業發展對我們的成功至關重要。我們強調,我們致力於通過技術、技能、管理和領導力培訓計劃、正式的人才和績效管理流程以及可持續的職業道路等機會進行專業發展。我們的目標也是讓我們的員工為快速變化的環境做好準備,並理解重新技能和提高技能對於保持競爭力、滿足現代勞動力的需求和留住員工至關重要。我們已經建立了一個定製的學習體驗平臺,提供了在公司內部衡量、構建和交流技能的工具。此工具提供
能夠盤點我們的員工擁有的技能,使我們能夠針對需要提高技能的特定領域進行開發工作。Regions還提供領導者和經理髮展計劃,旨在幫助人力資源經理了解如何通過利用基於優勢和專注於敬業度的員工隊伍和文化的力量來評估績效。最近,我們與Guild Education Services達成了一項合作協議,後者是一家教育、技能和移動解決方案提供商。這項協議將允許我們將針對助理的學費報銷計劃轉變為一流的學費援助計劃,該計劃針對成人學習者,並提供指導支持和訪問Guild‘s Learning Marketplace的精心策劃的目錄。通過新的行會計劃,合夥人現在可以免費攻讀學位或其他教育機會,同時建立自己的職業生涯。通過消除障礙和擴大接受教育的機會,我們將繼續致力於打造一支最好的團隊。
認識到自動化、認知技術和開放的人才經濟正在重塑工作的未來,地區為技術助理提供按需課程,提供應用程序開發、信息技術運營、安全和技術架構方面的強化學習。該解決方案還為數據和業務專業人員提供專業開發。此外,幾乎所有員工都可以訪問全套課程,無論他們當前的角色是否需要該應用程序。
我們的目標是為我們的員工提供有競爭力和公平的薪酬。基本工資是根據特定職位的市場競爭力確定的;此外,在個人基礎上,基本工資反映了我們員工的經驗和業績水平。我們每年通過將我們的費率與同行支付的費率進行基準比較,來評估我們產品系列的競爭力。除了基本工資外,我們還倡導按業績支付薪酬的理念,並通過旨在推動我們獨特業務範圍內的戰略、行為和業務目標的激勵性薪酬來激勵我們的絕大多數員工。基於股票的長期激勵薪酬也是吸引和留住關鍵人才的關鍵,我們為高管和領導層提供了深思熟慮的薪酬。我們相信,將我們領導人的利益與我們股東的利益捆綁在一起,可以與公司業績建立強有力的聯繫。
由於我們業務的成功從根本上與我們員工的福祉有關,我們的目標是提供具有競爭力的全面福利計劃,在員工的所有生命階段為他們提供支持。我們的福利包括由公司提供全部或部分資金的全面健康、人壽和殘疾保險,以及401(K)計劃,該計劃與公司提供的美元對美元的公司繳費相匹配,員工繳費最高可達工資的5%,所有未參加我們的祖父母養老金計劃的員工的基本繳費為工資的2%。我們還為員工提供項目和工具,以支持他們的整體福祉,包括一系列靈活的工作安排、慷慨的休假政策、身體、心理和經濟健康福利,以及其他項目和做法,在員工及其家人的職業和生活全方位支持他們。
可用信息
我們在www.Regions.com上維護着一個網站。我們在我們的網站上免費提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告,包括證據,以及根據1934年證券交易法第13(A)或15(D)節向美國證券交易委員會提交或提交的報告的修正案。這些文件以電子方式存檔或提供給美國證券交易委員會後,將在合理可行的情況下儘快在我們的網站上提供。美國證券交易委員會還設有一個互聯網網站(www.sec.gov),其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人(包括地區)的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。我們的網站還包括(I)公司治理原則,(Ii)商業行為和道德守則,(Iii)高級財務官道德守則,(Iv)公平披露政策摘要,(V)我們的審計委員會、薪酬和人力資源委員會、提名和公司治理委員會和風險委員會的章程,以及(Vi)一些ESG報告和文件。我們網站上包含的信息不會納入本年度報告Form 10-K中,也不會以其他方式成為本報告的一部分。
第1A項。風險因素
對公司的投資涉及風險,其中一些風險,包括市場、信貸、技術、戰略、運營、聲譽、法律、監管和合規、流動性、聲譽、人才管理、估計和假設以及其他外部風險,可能是我們業務固有的重大風險。這些風險還包括投資價值可能大幅下降,與投資有關的股息或其他分配可能減少或消除。以下討論的是可能對我們的財務結果和狀況以及對公司的價值和投資回報產生不利影響的風險因素。
風險因素摘要
市場風險
•我們的業務一直受到金融市場狀況和整體經濟狀況的不利影響,而且可能會繼續受到影響。
•市場利率的波動可能會對我們的業績產生不利影響。
•放棄和取代LIBOR和其他基準利率可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
信用風險
•如果我們在貸款組合中經歷了比預期更大的信貸損失,我們的收益可能會受到實質性的不利影響。
•未來我們信用評級的任何下調都可能增加我們的融資成本,並對業務活動造成限制。
•其他金融機構的穩健性的變化可能會對我們產生不利影響。
•如果抵押品價值在緊張的市場狀況下下跌,我們可能會蒙受損失。
流動性風險
•無效的流動性管理可能會對我們的財務業績和狀況產生不利影響。
•我們依靠抵押貸款二級市場來管理各種風險。
技術風險
•我們面臨着各種系統故障或錯誤以及網絡安全事件的風險,這些事件可能會對客户體驗以及我們的業務和財務業績產生不利影響。
•我們受制於有關隱私和網絡安全的複雜和不斷變化的法律、法規、規則、標準和合同義務,這可能會增加開展業務的成本、合規風險和潛在責任。
•我們將不斷遇到技術變革,必須有效地預見、開發和實施新技術。
戰略風險
•行業競爭可能會對我們的成功程度產生不利影響。
•我們的業務主要集中在南部、中西部和德克薩斯州,該地區經濟狀況的不利變化可能會對我們的財務業績和狀況產生不利影響。
•住宅房地產市場的疲軟可能會對我們的業績產生不利影響。
•商業房地產市場的疲軟可能會對我們的業績產生不利影響。
•在我們處於第二留置權地位的情況下,與房屋淨值產品相關的風險可能會對我們的業績產生重大不利影響。
•大宗商品業務的疲軟可能會對我們的業績產生不利影響。
•國家之間或國家或地區內的敵對行動的爆發或升級可能會對美國經濟和我們的企業產生實質性的不利影響。
操作風險
•我們面臨各種運營風險,包括員工欺詐或盜竊的風險,這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
•我們依賴其他公司提供我們業務基礎設施的關鍵組件。
•我們依賴於客户和交易對手信息的準確性和完整性。
•當我們擁有財產所有權時,我們面臨着環境責任的風險。
•如果我們不能識別和解決與產品、服務和交付平臺的引入或更改相關的運營風險,我們可能會受到負面影響。
•加強對供應商和其他服務提供商的監督的監管和其他標準可能會導致更高的成本和其他潛在的風險。
聲譽風險
•我們受到環境、社會和治理風險的影響,這些風險可能會對我們的聲譽和我們普通股的交易價格產生不利影響。
•損害我們的聲譽可能會嚴重損害我們的業務。
法律、監管和合規風險
•我們現在是,將來也可能會受到訴訟、調查和政府程序的影響,這些訴訟、調查和政府程序可能會對我們的財務狀況、業務或經營結果造成不利影響,或造成聲譽損害。
•我們受到廣泛的政府監管,這可能會對我們的運營產生不利影響。
•我們可能進行的任何貸款銷售都會受到各種風險的影響。
•我們可能會受到更嚴格的資本和流動性要求的約束。
•CFPB實施的規則制定變化和監管舉措可能會導致更高的監管和合規成本,這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
•我們可能無法完成未來的收購,可能無法成功實現任何已完成的未來收購的好處,或者可能選擇不尋求我們可能認為有益的收購機會。
•FDIC保險評估的增加可能會對我們的收入產生不利影響。
•持續壓力分析的不利結果可能會對我們留住客户或競爭新商機的能力產生不利影響。
•我們是一家控股公司,股息、分配和其他付款都依賴我們的子公司。
•我們可能不會為我們的股本股票支付股息。
•反收購和銀行法以及某些協議和章程條款可能會對股票價值產生不利影響。
•我們修訂和重述的法律指定(I)特拉華州衡平法院作為我們股東可能發起的某些類型的訴訟和訴訟的唯一和獨家論壇,以及(Ii)美國聯邦地區法院作為根據證券法提出訴訟理由的任何訴訟的唯一和獨家論壇,這可能限制我們的股東在與我們公司或我們公司的董事、高管或其他員工的糾紛中獲得有利的司法論壇的能力。
•我們在保護個人信息方面面臨重大的法律和操作風險。
•監管方面的差異會影響我們有效競爭的能力。
人才管理風險
•如果我們無法僱傭和留住合格的員工,我們的業務可能會受到不利影響。
•我們的運營依賴於它的能力,以及關鍵外部各方的能力,以維持適當的員工隊伍,並依賴於員工的能力、可信度、健康和安全。
估計和假設風險
•我們報告的財務結果取決於管理層對會計方法的選擇以及某些假設和估計。
•如果我們在業務中使用的模型表現不佳或提供的信息不充分,我們的業務或運營結果可能會受到不利影響。
•我們會計政策或會計準則的變化可能會對我們報告財務結果和狀況的方式產生重大影響。
•我們的商譽和其他無形資產的價值未來可能會下降。
其他外部風險
•我們的業務和財務業績可能會受到美國政府債務違約或違約威脅的不利影響。
•我們的業務、財務狀況、流動性、資本和經營業績已經並可能繼續受到新冠肺炎疫情的不利影響,未來還可能受到其他疫情的影響。
•與天氣有關的事件和其他自然或人為災難可能會導致我們的運營中斷或導致其他後果,可能對我們的財務業績和狀況產生不利影響。氣候變化可能會加劇這些影響。對氣候變化的高度關注也可能帶來過渡風險,可能對我們的業務結果和財務狀況產生負面影響。
市場風險
我們的業務一直受到金融市場狀況和整體經濟狀況的不利影響,而且可能會繼續受到影響。
我們提供傳統的商業、零售和抵押銀行服務,以及其他金融服務,包括資產管理、財富管理、證券經紀、併購諮詢服務和其他專業融資。我們的所有業務都受到金融市場狀況和經濟狀況的實質性影響,特別是在我們開展業務的主要市場--南部、中西部和德克薩斯州。全面或特別是在我們開展業務的主要市場,商業和經濟狀況的惡化可能會對我們的業務產生不利影響,包括:
•對我們提供的貸款和其他產品和服務的需求或可獲得性的減少,包括利率上升的結果;
•我們持有的待售貸款或以消費或商業房地產為抵押的其他資產的價值下降;
•某些無形資產的減值,如商譽;
•由於利率下降,浮動利率貸款的利息收入減少;以及
•違約、根據破產法申請保護或拖欠對我們的貸款或其他債務的客户和交易對手的數量增加,這可能導致不良資產水平上升、淨沖銷、信貸損失撥備以及待售貸款的估值調整。
•存款供應減少或對存款的競爭明顯加劇,這可能導致保留和服務存款的成本大幅增加。
如果普遍或特別是在我們開展業務的主要市場出現嚴重不利的商業和經濟狀況,不能保證聯邦政府和美聯儲會幹預或調整財政或貨幣政策,以使商業和經濟狀況改善。如果業務和經濟狀況惡化或波動性增加,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
與通貨膨脹和通貨膨脹的影響有關的波動性和不確定性,最近導致企業和消費者的成本增加,並可能導致普遍的商業和經濟狀況不佳,可能會增強或
為我們的業務承擔一定的風險。例如,更高的通貨膨脹,或與通貨膨脹相關的波動性和不確定性,可能會減少對我們產品的需求,對公司借款人的信用造成不利影響,或導致我們的投資證券和其他固定利率資產的價值下降。為了應對持續的通脹壓力,美聯儲在2022年3月16日至2022年12月14日的會議上將聯邦基金基準利率上調了425個基點,至4.25%至4.50%之間。此外,2023年2月1日,美聯儲將聯邦基金基準利率再上調25個基點,至4.50%至4.75%之間。未來一年潛在利率路徑的範圍非常廣泛,最終將受到通脹路徑及其對勞動力市場和經濟增長的影響的推動。美聯儲還計劃在2023年繼續縮減其資產負債表規模,如果這些政策不能緩解與通脹和通脹影響相關的波動性和不確定性,或者在其他情況惡化的情況下,我們可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
市場利率的波動可能會對我們的業績產生不利影響。
我們的盈利能力在很大程度上取決於我們的淨利息收入,淨利息收入是從生息資產(主要是貸款、租賃、投資證券和在FRB持有的現金餘額)收到的利息收入與與計息負債(主要是存款和借款)相關的利息支出之間的差額。淨利息收入水平主要取決於有息資產的平均餘額、有息負債的平均餘額以及這些資產的收益率與這些負債的成本之間的差額。這些因素受有息資產和有息負債的定價和組合的影響,而有息負債又受外部因素影響,例如本地經濟、對貸款和存款的競爭、聯邦公開市場委員會的貨幣政策和利率市場。
我們的存款和短期批發借款的成本受到基於市場的流動性狀況和利率的嚴重影響,這些因素直接或間接地受到包括聯邦公開市場委員會的貨幣政策和經濟狀況在內的多種影響的影響。此外,市場對FOMC政策未來走向的預期和經濟因素相互作用,影響收益率曲線上的短期和長期利率,每一種因素對地區投資組合的影響都不同。我們的貸款和證券產生的收益以及存款和批發借款的成本都在不同程度上受到短期和長期利率的推動,從而影響淨利息收入。如果我們有息負債的收益率增長速度快於我們賺取利息的資產的收益率,我們的淨利息收入可能會下降。如果我們的利息資產的收益率下降的速度快於我們的計息負債的收益率,我們的淨利息收入可能會受到類似的影響。最後,利率波動和水平直接影響某些固定利率資產和負債的價值,這可能會影響我們投資組合中的未實現收益或未實現損失。
過去幾年觀察到的低基準聯邦基金利率已經結束,導致固定收益市場的波動性增加。在2022年3月16日至2022年12月14日的會議上,美聯儲將基準聯邦基金利率上調了425個基點,至4.25%至4.50%之間。此外,2023年2月1日,美聯儲將聯邦基金基準利率再上調25個基點,至4.50%至4.75%的範圍,並表示打算在2023年期間將利率維持在較高水平。未來一年潛在利率路徑的範圍非常廣泛,最終將受到通脹路徑及其對勞動力市場和經濟增長的影響的推動。雖然在當前水平上持續高企或不斷增加的利率環境將繼續支持淨利息收入,但利率上升也會增加我們一些借款人的償債要求,並可能對這些借款人按照合同義務償還債務的能力產生不利影響,最終導致額外的拖欠或沖銷。相反,如果利率走低,我們預計未來12個月的淨利息收入將小幅下降,這在一定程度上得益於公司利率對衝計劃的保護。
持續較高的利率和美聯儲持續的資產削減可能會對市場穩定、市場流動性以及公司的財務業績和狀況產生不利影響。我們無法預測未來貨幣政策變化的性質或時機,也無法預測此類變化可能對我們的活動和財務業績產生的確切影響。
有關這些風險以及我們對這些風險的管理策略的更詳細討論,請參閲項目7的“執行概述”、“淨利息收入、保證金和利率風險”、“淨利息收入和保證金”、“市場風險-利率風險”和“證券”部分。本年度報告“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”,格式為Form 10-K。
放棄和取代LIBOR和其他基準利率可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
投資組合中的某些證券、某些套期保值交易和我們提供的某些產品,如浮動利率貸款和抵押貸款,通過參考基準利率(如LIBOR、指數或其他財務指標)來確定其適用的利率或支付金額。倫敦銀行間同業拆借利率和某些其他基準利率是最近國家、國際和其他監管指導和改革建議的主題。自2021年12月31日起停止發佈一週和兩個月期LIBOR設置。作為最常用的美元LIBOR設置的所有其他LIBOR設置的發佈將在6月30日之後停止發佈或不再具有代表性,
2023年。金融市場參與者已不再使用倫敦銀行間同業拆借利率和其他類似的銀行間同業拆借利率。Regions已經採用了與替代參考利率掛鈎的新產品,如可調利率抵押貸款,這與美國監管機構、ARRC和GSE提供的指導一致。
我們的某些基於LIBOR的金融產品和合同,包括但不限於套期保值產品、優先股、投資和貸款,超出了擬議的LIBOR停止時間表。我們正在將上述基於倫敦銀行間同業拆借利率的產品過渡到與IOSCO的金融基準原則一致的替代利率。
關於我們與LIBOR停止和過渡相關的管理策略的更詳細討論,請參見項目7的“LIBOR過渡”部分。本年度報告“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”,格式為Form 10-K。
信用風險
如果我們在貸款組合中經歷了比預期更大的信貸損失,我們的收益可能會受到實質性的不利影響。
作為貸款人,我們面臨客户將無法根據其條款償還貸款和租賃的風險,以及任何保證償還貸款和租賃的抵押品可能不足以保證償還。信貸損失是貸款業務所固有的,可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。
我們對貸款組合的可收回性做出各種假設和判斷,並根據一些因素提供信貸損失準備金。我們的管理層根據現有信息,包括貸款組合的質量、基礎抵押品的價值和非應計貸款的水平,定期確定信貸損失撥備,並考慮到有關過去事件、當前狀況的相關信息,以及對影響我們貸款組合可收回性的未來經濟狀況的合理和可支持的預測。津貼的增加將導致這一期間的費用,從而減少我們報告的淨收入。如果由於一般經濟狀況導致資產質量下降或貸款組合增長,而管理層決定有必要進一步增加信貸損失撥備,我們可能會產生額外費用,從而減少我們的淨收益,我們的業務、經營業績或財務狀況可能會受到重大不利影響。
儘管我們的管理層將建立一個信貸損失準備金,它認為在我們的貸款組合中的貸款期限內吸收預期的信貸損失是合適的,但這一準備金可能並不足夠。例如,如果我們的一個主要市場發生颶風或其他自然災害,或者如果這些市場的經濟狀況意外惡化,可能會出現未計入現有信貸損失準備金的額外信貸損失。超過現有信貸損失準備金的損失將減少我們的淨收入,並可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響,可能是實質性的。
此外,銀行監管機構將定期審查我們的信貸損失撥備以及非應計貸款和通過喪失抵押品贖回權獲得的房地產的價值。這樣的監管機構可能會要求我們調整對這些物品價值的確定。這些調整可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
未來我們信用評級的任何下調都可能增加我們的融資成本,並對業務活動造成限制。
各大評級機構會定期評估我們的評級,並根據多項因素作出評級,包括我們的財政實力和影響整體金融服務業的情況。一般來説,評級機構基於許多定量和定性因素進行評級,包括資本充足率、流動性、資產質量、業務組合以及收益水平和質量,我們可能無法維持目前的信用評級。分配給地區和地區銀行的評級仍可能隨時發生變化,任何評級機構都可能在未來採取行動下調地區和/或地區銀行的評級。此外,評級機構也可能對其評級政策和做法做出重大改變,這可能會影響我們的信用評級。未來,對現有評級準則和新評級準則的更改可能會對我們的證券或其他與我們有經濟利益的證券的評級產生不利影響。
我們的信用評級可能會產生負面後果,影響我們進入債務和資本市場的能力,並通過增加未來債務發行的成本來降低我們的盈利能力。如果我們的評級被下調至投資級以下,我們可能無法可靠地進入短期無擔保融資市場,某些客户可能被禁止在地區銀行存款,這可能導致我們持有更多現金和流動投資,以滿足我們持續的流動性需求。此類行動可能會降低我們的盈利能力,因為這些流動性投資的回報率低於貸款等其他資產。有關我們的流動資金政策,請參閲本年報10-K表格“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”內的“流動資金”部分。
此外,如果我們的評級被下調至投資級以下,某些交易對手合同可能需要重新談判或需要張貼額外的抵押品。請參閲本年度報告綜合財務報表附註20“衍生金融工具和套期保值活動”,以瞭解符合下列條件的合同的公允價值
或有信貸特徵和與此類合同相關的抵押品入賬。儘管額外抵押品的確切金額尚不清楚,但有理由得出結論,我們可能需要提交與具有或有信用特徵的現有合同相關的額外抵押品。
其他金融機構的穩健性的變化可能會對我們產生不利影響。
由於交易、清算、交易對手或其他關係,金融服務公司是相互關聯的。我們對許多不同的行業和交易對手都有敞口,我們經常與金融服務業的交易對手進行交易,包括經紀商和交易商、商業銀行、投資銀行、共同基金和對衝基金以及其他機構客户。因此,一家或多家金融服務公司的違約,甚至僅僅是對金融服務業的投機,可能會導致整個市場的流動性問題,並可能導致我們或其他機構的虧損或違約。其中許多交易使我們在交易對手或客户違約的情況下面臨信用風險。此外,如果我們持有的抵押品無法變現或清算價格不足以收回我們應得的全部貸款或租賃或衍生工具風險,我們的信用風險可能會加劇。任何此類損失都可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
如果抵押品價值在緊張的市場狀況下下跌,我們可能會蒙受損失。
在市場緊張或流動性不足期間,如果我們未能實現所持抵押品的公允價值;抵押品被清算的價格不足以收回欠我們的全部金額;或者交易對手無法提供抵押品,無論是出於操作還是其他原因,我們的信用風險可能會進一步增加。此外,在市場出現重大壓力、波動或流動性不足時,與交易對手有關抵押品估值的糾紛可能會增加,如果我們無法實現抵押品的公允價值或管理抵押品價值的下降,我們可能會在這些期間蒙受損失。
流動性風險
無效的流動性管理可能會對我們的財務業績和狀況產生不利影響。
有效的流動資金管理對我們的業務運營至關重要。我們需要充足的流動資金來滿足客户貸款要求、客户存款到期日/提款、債務到期時的付款以及在正常運營條件和導致行業或一般金融市場壓力的不可預測情況下的其他現金承諾。我們的大部分資產是貸款,這些貸款不一定在足夠短的時間內贖回或出售,以滿足這些流動性要求。
此外,我們獲得的資金來源足以按我們可以接受的條款為我們的活動提供資金,這可能會受到影響我們的具體或金融服務業或一般經濟的因素的影響。可能對我們獲得流動性來源產生不利影響的因素包括融資成本上升、我們貸款和業務集中的地理市場的低迷、信貸市場的困難,或者現金或抵押品的意外外流,包括市場異常影響的結果。雖然從歷史上看,我們一直能夠在必要時滿足客户的流動性需求,但這樣做的能力並不能得到保證,特別是當我們的大量儲户尋求提取他們的賬户時,無論原因如何。未能保持充足的流動性可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們依靠抵押貸款二級市場來管理各種風險。
在……裏面2022,我們將36.9%的抵押貸款出售給了中介機構。我們依賴中介機構購買符合其符合貸款要求的貸款,以降低我們的信用風險,併為我們希望發放的額外貸款提供資金。我們不能保證這些機構不會因資本限制、符合貸款標準的變化或其他因素而實質性限制其購買符合條件的貸款。此外,還提出了各種改革美國住房抵押貸款融資市場的建議,包括這些機構的角色。任何此類改革的確切效果,如果實施,目前尚不清楚,但它們可能會限制我們向機構出售符合條件的貸款的能力。如果我們無法繼續向這些機構出售符合條件的貸款,我們為額外抵押貸款提供資金並因此發起的能力可能會受到不利影響,這將對我們的經營業績產生不利影響。
技術風險
我們面臨着各種系統故障或錯誤以及網絡安全事件的風險,這些事件可能會對客户體驗以及我們的業務和財務業績產生不利影響。
我們的系統或網絡或我們的第三方服務提供商(或此類第三方服務提供商的提供商)的系統或網絡的故障、錯誤或破壞,包括網絡攻擊、信息安全漏洞或其他類似事件,可能會擾亂我們的業務或影響我們的客户。這可能會導致機密、個人、專有或其他信息的丟失、未經授權的披露、濫用或挪用,損害我們的聲譽,增加我們的成本,並造成客户和財務損失。作為一家大型金融機構,我們依賴於我們連續處理、記錄和監控大量客户交易的能力,以及收集、傳輸、存儲和處理大量與此相關的個人信息的能力。作為公眾和監管機構的期望,以及
隨着我們的客户對運營彈性和信息安全的期望不斷提高,我們的系統、網絡和基礎設施必須繼續受到保護和監控,以防止潛在的故障、中斷和故障以及網絡攻擊、信息安全漏洞或類似事件。我們的業務、財務、會計和數據處理系統或其他操作系統和設施可能會由於多種因素而停止正常運行、癱瘓或損壞,包括完全或部分超出我們控制範圍的事件。例如,可能發生電力或電信中斷;地震、龍捲風和颶風等自然災害;流行病;由地方或更大規模的政治或社會問題引起的事件,包括恐怖主義行為和內亂;以及下文所述的網絡攻擊、信息安全漏洞或其他類似事件。儘管我們已經制定了業務連續性計劃和其他保障措施,但我們的業務運營可能會受到支持我們業務和客户的物理基礎設施或操作系統或網絡或我們的第三方服務提供商的重大而廣泛的中斷的不利影響。
近年來,像我們這樣的大型金融機構的信息安全風險顯著增加,部分原因是基於技術的產品和服務的激增,以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子、民族國家、民族國家支持的行為者、活動家和其他外部各方的複雜程度和活動的增加。預計這一漲幅將繼續並進一步加劇。網絡犯罪分子使用的技術經常變化,可能在啟動之前不被識別(或者可能在相當長的時間內躲避檢測),並且可以從各種來源發起,包括恐怖組織和敵對的外國政府。這些犯罪分子可能試圖欺詐性地誘使我們的系統和網絡的員工、客户或其他用户披露敏感信息(包括機密、個人、專有和其他信息),以便訪問數據或我們的系統和網絡。與我們或我們的客户有業務往來的第三方也會給我們帶來運營和信息安全風險,包括網絡攻擊、信息安全漏洞或其他類似事件或其自身系統和網絡的故障或中斷。近年來,黑客在軟件更新中插入惡意軟件的攻擊,突顯了軟件在組裝過程中受到感染的風險越來越大,這被稱為供應鏈攻擊。雖然我們已經成功防禦了類似的攻擊,但通過供應鏈妥協,我們可能會成為成功的類似攻擊的目標。如上所述,我們的運營依賴於我們操作系統和網絡中機密、個人、專有和其他信息的安全收集、傳輸、存儲和其他處理。此外,為了獲得我們的產品和服務,我們的客户可以使用個人計算機、智能手機、平板電腦, 以及其他超出我們控制環境的移動設備。此外,網絡攻擊、信息安全漏洞和其他類似事件(例如拒絕服務攻擊、勒索軟件、惡意軟件、蠕蟲、軟件漏洞、社會工程、網絡釣魚攻擊、憑據填充、帳户接管、內部威脅、盜竊、瀆職或員工或服務提供商的不當訪問、人為錯誤、欺詐或其他類似中斷),或黑客或恐怖活動,可能會擾亂我們或我們客户或其他第三方的業務運營。例如,包括我們在內的許多大型金融服務機構都遭到了拒絕服務攻擊。雖然這些過去的事件並未導致我們的客户數據或賬户信息被泄露,但此類攻擊對地區銀行網站www.Regions.com的性能造成了不利影響,在某些情況下,還阻止客户訪問地區銀行用於消費者和商業應用的安全網站。在所有情況下,攻擊主要造成不便;然而,未來的網絡攻擊可能更具破壞性和破壞性,我們可能無法預見或防止所有此類攻擊。最近,由於俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突,以及美國和其他國家實施的相關制裁,美國政府對網絡攻擊總體上可能會增加表示擔憂。
雖然我們相信我們有適當的信息安全程序和控制措施,旨在防止或限制網絡攻擊、信息安全漏洞或其他類似事件的影響,但我們的技術、系統、網絡和我們客户的設備可能成為網絡攻擊、信息安全漏洞或其他類似事件的目標,這些事件可能導致未經授權發佈、訪問、收集、監控、丟失、銷燬、修改、獲取、轉移、使用或其他處理我們或我們客户的機密、個人、專有和其他信息。我們也有保險承保範圍,每年審查一次,根據保單條款和條件,可能會承保與網絡攻擊、信息安全漏洞和其他類似事件相關的某些損失,但我們的保險公司可能會拒絕承保任何未來的索賠,或者我們的保險覆蓋範圍可能不足以覆蓋任何此類攻擊、入侵或事件的所有損失,包括任何相關的聲譽損害。此外,鑑於網絡事件在我們行業的激增,網絡保險的成本預計將繼續增加,可能根本無法獲得或以可接受的條款提供。
隨着網絡威脅的持續發展,我們可能需要花費大量額外資源來繼續修改或增強我們的防禦層,或者調查和補救任何信息安全漏洞。我們還可能被要求在因網絡攻擊、信息安全漏洞或其他影響我們的類似事件而導致的任何監管調查或民事訴訟、罰款、損害賠償或禁令方面產生重大成本。此外,我們的第三方服務提供商可能無法識別其系統和網絡中的漏洞,或者一旦識別,就無法迅速提供所需的補丁程序或其他補救措施。此外,即使提供了這種補丁或補救措施,也可能不能完全解決任何漏洞,或者我們可能難以實施。雖然我們對我們的主要服務提供商進行網絡安全調查,但由於我們不控制我們的服務提供商,而且我們監控他們的網絡安全的能力有限,我們無法確保他們採取的網絡安全措施足以保護我們與他們共享的任何信息。由於適用的法律法規或合同義務,我們可能要對網絡攻擊負責,
信息安全漏洞或其他類似事件歸因於我們的服務提供商,因為它們與我們與他們共享的信息有關。
支持我們業務和客户的物理基礎設施或操作系統或網絡的中斷或故障,或網絡攻擊、信息安全漏洞或客户用於訪問我們產品和服務的網絡、系統或設備的其他類似事件,可能會導致客户流失、違反適用的隱私和網絡安全法律和法規、通知義務、監管罰款、民事訴訟、損害、禁令、處罰或幹預、聲譽損害、報銷或其他賠償成本、補救成本、額外的網絡安全保護成本、增加的保險費和/或額外的合規成本,任何這些都可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。如果我們因網絡攻擊、信息安全漏洞或類似事件,或影響第三方服務提供商的系統、網絡或運營故障或中斷而失去對第三方服務提供商的信息或服務的訪問,我們也可能受到不利影響。關於這些風險和具體情況的更詳細討論,見項目7“信息安全風險”一節。本年度報告“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”,格式為Form 10-K。
我們受制於有關隱私和網絡安全的複雜和不斷變化的法律、法規、規則、標準和合同義務,這可能會增加開展業務的成本、合規風險和潛在責任。
我們受到與客户、員工或其他人的個人信息的隱私和網絡安全有關的複雜和不斷變化的法律、法規、規則、標準和合同的約束,任何不遵守這些法律、法規、規則、標準和合同義務的行為都可能使我們面臨責任和/或聲譽損害。隨着與隱私和網絡安全相關的新法律、法規、規則和標準的實施,我們遵守這些法律、法規、規則和標準所需的時間和資源,以及我們在網絡攻擊、信息安全違規或其他類似事件中不遵守和報告義務的潛在責任,可能會大幅增加。此外,在我們開展業務的司法管轄區,我們的業務越來越多地受到與隱私、網絡安全、監控、加密和數據使用相關的法律、法規、規則和標準的約束。遵守這些法律、法規、規則和標準可能需要我們改變我們的信息安全和數據隔離的政策、程序和技術,這可能會使我們更容易受到操作故障的影響,並因違反這些法律、法規、規則和標準而受到罰款。
在聯邦層面,我們受制於GLBA,其中要求金融機構定期披露其與共享個人信息有關的隱私政策和做法,在某些情況下,允許零售客户選擇不與獨立的第三方共享某些非公開的個人信息。我們還受聯邦貿易委員會授權頒佈的規則和條例的約束,該委員會監管不公平或欺騙性的行為或做法,包括隱私和網絡安全方面。此外,美國國會最近審議了各種關於更全面的隱私和網絡安全立法的提案,如果獲得通過,我們可能會受到這些立法的約束。此外,聯邦銀行監管機構以及美國證券交易委員會和相關自律組織定期發佈網絡安全指導意見,旨在加強金融機構的網絡風險管理。
隱私和網絡安全也是州立法日益關注的領域,我們現在或未來可能會受到有關隱私和網絡安全的各種州法律法規的約束,例如經CCPA修訂的2018年加州消費者保護法。我們開展業務或未來可能開展業務的其他州,或者我們以其他方式收集或未來可能以其他方式收集居民個人信息的其他州已經實施或正在考慮實施與CCPA相似的全面隱私和網絡安全法律法規。僅在2023年,這些法律就已經或計劃在至少另外四個州(弗吉尼亞州、科羅拉多州、康涅狄格州和猶他州)生效。此外,美國所有50個州的法律通常要求企業在某些情況下向個人信息因數據泄露而被泄露的個人提供通知。某些州的法律和法規在個人信息方面可能比聯邦或其他州的法律和法規更嚴格、範圍更廣或提供更大的個人權利,而且這些法律和法規可能彼此不同,這可能會使合規工作複雜化並增加合規成本。CCPA和其他與隱私和網絡安全相關的聯邦和州法律法規及其執法方面仍不清楚,我們可能需要修改我們的做法以努力遵守它們。
此外,雖然我們努力發佈和顯著展示準確、全面並符合適用法律、法規、規則和行業標準的隱私政策,但我們不能確保我們的隱私政策和關於我們做法的其他聲明將足以保護我們免受與隱私或網絡安全有關的索賠、訴訟、責任或負面宣傳。儘管我們努力遵守我們的隱私政策,但我們有時可能無法做到這一點,或者被指控未能做到這一點。如果我們的隱私政策和其他提供有關隱私和網絡安全的承諾和保證的文檔的發佈被發現具有欺騙性、不公平或歪曲我們的實際做法,我們可能會受到聯邦或州政府的行動。如果我們、我們的服務提供商或與我們有業務往來的其他第三方未能向我們的客户提供關於從他們收集的個人信息及其使用、接收、記錄或尊重隱私的充分披露或透明度,則可能會產生額外的風險
保護我們的個人信息不受未經授權的披露,或為所有有權訪問我們擁有或控制的個人信息的員工或第三方提供適當的隱私實踐培訓。
任何我們未能或被認為未能遵守我們的隱私政策,或適用的隱私和網絡安全法律、法規、規則、標準或合同義務,或任何安全損害,導致未經授權訪問或未經授權丟失、銷燬、使用、修改、獲取、披露、發佈或轉移個人信息,可能會導致要求修改或停止某些操作或做法,導致大量成本、時間及其他資源的支出,對我們的訴訟或訴訟、法律責任、政府調查、執法行動、索賠、罰款、判決、裁決、處罰、制裁及代價高昂的訴訟(包括集體訴訟)。上述任何情況都可能損害我們的聲譽,分散我們的管理人員和技術人員的注意力,增加我們的經營成本,對我們的產品和服務的需求產生不利影響,並最終導致施加責任,其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。關於隱私和網絡安全法律、條例、規則和標準的進一步討論,見項目1“監督和管制--隱私和網絡安全”一節。本年度報告的“業務”表格10-K。
我們將不斷遇到技術變革,必須有效地預見、開發和實施新技術。
金融服務業正經歷着快速的技術變革,不斷推出由技術驅動的新產品和服務。我們投資了技術,使以前手動執行的功能自動化,促進客户進行金融交易的能力,並以其他方式增強客户對我們的產品和服務的體驗。我們預計將在創新和技術方面進行額外投資,以應對行業中的技術顛覆,並改善客户提供和服務。這些變化使我們能夠更好地服務於我們的客户,降低成本。
我們的持續成功在一定程度上取決於我們能否利用技術提供滿足客户需求的產品和服務,包括對更快、更安全的支付服務的需求,從而提高我們的運營效率,並將這些產品與傳統平臺整合或更新,從而滿足客户的需求。未能保持或加強我們在技術方面的競爭地位,無論是因為未能預測客户的期望、技術開發的表現失敗或開發工作推出得不及時,都可能導致我們失去市場份額或產生額外費用。
戰略風險
行業競爭可能會對我們的成功程度產生不利影響。
我們的盈利能力取決於我們成功競爭的能力。我們所處的行業競爭激烈,隨着立法、法規、市場和技術的變化以及行業的持續整合,競爭可能會變得更加激烈。這種整合可能會產生規模更大、資本更充足、地理位置更多樣化的公司,能夠以更具競爭力的價格提供更廣泛的金融產品和服務。例如,在我們的市場範圍內,最近已經完成或宣佈了許多金融機構的重大合併,儘管目前的監管審批延遲,但未來可能會有更多的整合。這些合併一旦完成,將使合併後的金融機構能夠從成本節約和共享資源中受益。
在我們的市場領域,我們面臨着來自其他商業銀行、儲貸協會、信用合作社、互聯網銀行、金融科技公司、財務公司、共同基金、保險公司、經紀和投資銀行公司、抵押貸款公司以及其他提供類似服務的金融中介機構的競爭。我們的許多非銀行競爭對手不像我們一樣受到廣泛的監管,因此在競爭業務方面可能會有更大的靈活性。
此外,技術降低了進入門檻,使非銀行機構能夠提供貸款和支付服務等傳統上屬於銀行產品的產品和服務,並使科技公司有可能在提供電子、基於互聯網和基於移動電話的金融解決方案方面與金融機構競爭。與包括科技公司在內的非銀行機構在提供金融產品和服務方面的競爭正在加劇。特別是,金融技術公司的活動近年來大幅增長,預計將繼續增長。金融技術公司已經並可能繼續提供銀行或類似銀行的產品。例如,一些金融技術公司已經申請了銀行或工業貸款執照,在某些情況下還獲得了批准。此外,其他金融技術公司也與現有銀行合作,允許它們向客户提供存款產品。監管改革,例如修訂FDIC關於經紀存款的規則,旨在反映最近的技術變化和創新,也可能使金融技術公司更容易與銀行合作並提供存款產品。除了金融技術公司,傳統科技公司已開始努力直接向客户提供金融服務,預計將繼續探索這樣做的新方式。其中許多公司,包括我們的競爭對手,監管限制較少,一些公司的成本結構較低,部分原因是缺乏物理位置。Regions為我們的客户提供一系列數字產品和服務,我們預計銀行的數字產品將成為關鍵的競爭優勢。邁向數字銀行和金融服務,以及客户
對數字產品的期望,將需要我們在技術改進上投入更多的資源,並可能使我們比擁有更多資源在技術上花費的銀行和非銀行機構處於劣勢。
我們成功競爭的能力取決於許多其他因素,包括客户便利性、服務質量、個人聯繫、支持客户體驗的技術質量、定價和產品範圍。如果我們不能成功地爭奪新客户並留住現有客户,我們的業務、財務狀況或經營結果可能會受到不利影響,可能會造成重大影響。特別是,如果我們的客户尋求更高收益或更穩定的投資而導致存款外流,我們可能會被迫更多地依賴借款和其他資金來源來運營我們的業務和滿足取款需求,從而對我們的淨息差和財務業績產生不利影響。此外,我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務,或者無法成功地向客户營銷這些產品和服務。因此,我們有效競爭以保留或收購新業務的能力可能會受到損害,我們的業務、財務狀況或經營結果可能會受到不利影響。
我們的業務主要集中在南部、中西部和德克薩斯州,該地區經濟狀況的不利變化可能會對我們的財務業績和狀況產生不利影響。
我們的業務主要集中在南部、中西部和德克薩斯州。因此,這些地區的當地經濟狀況對我們向客户提供的貸款和其他產品(包括房地產、商業和建築貸款)的需求、借款人償還這些貸款的能力以及擔保這些貸款的抵押品的價值都有很大影響。這些地區房地產價值的任何下降都可能對借款人和擔保我們許多貸款的抵押品的價值產生不利影響,這可能對我們目前正在履行的貸款產生不利影響,導致未來的違約或違約,並增加我們的信貸損失撥備。這些地區經濟狀況的不利變化可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
住宅房地產市場的疲軟可能會對我們的業績產生不利影響。
截至2022年12月31日,消費性住宅房地產貸款約佔我們總貸款組合的25.6%。房屋價值的普遍下降將對我們持有的住宅房地產的抵押品價值以及貸款發放量和我們出售房地產貸款的變現金額產生不利影響。這些因素可能導致未來期間更多的拖欠和更多的沖銷,這可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
商業房地產市場的疲軟可能會對我們的業績產生不利影響。
截至2022年12月31日,我們約8.6%的貸款組合由投資者房地產貸款組成。獲得創收投資者房地產貸款的房產通常在貸款開始時並未全部出租。相反,借款人償還貸款的能力取決於貸款有效期內的額外租賃或借款人對企業的成功經營。經濟狀況的持續不確定性可能會損害借款人的業務運營,並減緩新租約的執行速度。這樣的經濟狀況也可能導致現有的租約週轉。由於這些因素,零售、寫字樓和工業空間的空置率可能會上升,酒店入住率可能會下降。高空置率和較低的入住率也可能導致租金下降。這些因素加在一起,可能會導致商業地產市場的基本面惡化,我們的一些貸款價值也會惡化。任何此類惡化都可能對我們的借款人償還其貸款到期金額的能力造成不利影響。因此,我們的業務、經營結果或財務狀況可能會受到實質性的不利影響。
在我們處於第二留置權地位的情況下,與房屋淨值產品相關的風險可能會對我們的業績產生重大不利影響。
房屋淨值產品,特別是那些處於第二留置權地位的產品,可能比其他貸款具有更高的無法收回的風險。房屋淨值貸款包括房屋淨值貸款和信用額度。截至2022年12月31日,在我們60億美元的房屋淨值投資組合中,約有35億美元是房屋淨值信用額度,25億美元是封閉式房屋淨值貸款(主要來自攤銷貸款)。發起時的房地產市場價值直接影響發放的信貸金額,此外,這些價值過去和未來的變化影響潛在損失的深度。第二留置權頭寸貸款具有較高的信用風險,因為房地產定價的任何下降都可能導致抵押品的價值不足以在第一留置權頭寸得到滿足後覆蓋第二留置權。截至2022年12月31日,我們約有19億美元的房屋淨值額度和貸款處於第二留置權地位。
大宗商品業務的疲軟可能會對我們的業績產生不利影響。
我們的許多借款人所在的行業都直接或間接地受到大宗商品價格變化的影響。這包括農業、畜牧業、金屬、木材、紡織和能源企業(包括石油、天然氣和石化),以及受商品價格間接影響的企業,如運輸商品或製造用於生產商品的設備的企業。商品價格的變化取決於影響相關商品供需的當地、區域和全球事件或條件。這些行業過去一直是,未來可能也會受到重大波動的影響。例如,近些年來,油價一直波動不定,有漲有跌。這種波動性是
由於不可預測的地緣政治和經濟環境,預計在可預見的未來將繼續下去。由於石油和天然氣價格的波動,我們的能源相關投資組合可能會在信用質量指標方面受到額外壓力,包括逾期、批評和不良貸款,以及淨沖銷。此外,立法改革,如取消某些税收優惠,以及為應對氣候變化和其他因素向碳依賴程度較低的經濟轉型,可能會對這一組合產生重大影響。
國家之間或國家或地區內的敵對行動的爆發或升級可能會對美國經濟和我們的企業產生實質性的不利影響。
敵對政府或團體的侵略行動,包括武裝衝突或加強的網絡攻擊,可能會以不可預測的方式擴大,吸引其他國家或升級為全面戰爭,可能造成災難性後果,特別是如果一個或多個戰鬥人員擁有核武器的話。根據衝突的規模,敵對行動可能導致全球經濟混亂、金融市場波動加劇、資產價值大幅下降、全球貿易和供應鏈中斷,以及消費者、企業和投資者信心下降。上述任何後果都可能對美國經濟產生重大負面影響,從而影響我們的運營和收益。我們還可能經歷更多由這樣一場衝突中的一個或多個對手發起或在其贊助下發動的侵略性網絡攻擊。
操作風險
我們面臨各種運營風險,包括員工欺詐或盜竊的風險,這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們面臨着許多類型的運營風險,包括業務彈性、流程、第三方、信息技術、人力資源、模型和欺詐風險,每一種風險都可能因持續的遠程工作而放大。我們的欺詐風險包括外部各方對公司或其客户實施的欺詐,以及我們的合夥人在內部實施的欺詐。某些欺詐風險,包括身份盜竊和賬户接管,可能會因為通過入侵零售商或其他第三方的網絡而獲得客户的賬户或個人身份信息而增加。我們建立了旨在識別、衡量、監控、緩解、報告和分析這些風險的流程和程序;然而,我們的風險管理策略存在固有的侷限性,因為我們可能存在或在未來發展我們沒有適當預測、監控或識別的風險。如果我們的風險管理框架被證明無效,我們可能會遭受意外損失,我們可能不得不花費資源檢測和糾正我們系統中的故障,我們可能會受到第三方和政府機構的潛在索賠。我們還可能遭受嚴重的聲譽損害。這些後果中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生不利影響。特別是,未經授權披露、挪用、不當處理或濫用客户的個人、非公開、機密或專有信息可能會導致嚴重的監管後果、聲譽損害和經濟損失。
我們依賴其他公司提供我們業務基礎設施的關鍵組件。
第三方提供我們業務運營的關鍵組件,如數據處理、記錄和監控交易、網上銀行接口和服務、互聯網連接和網絡接入。雖然我們仔細選擇了這些第三方供應商,進行了前期盡職調查和持續的監控活動,但我們不能控制他們的行為。與這些第三方有關的任何問題,包括由於供應商提供的服務中斷(包括網絡攻擊、其他信息安全事件或自然災害)、供應商的財務或運營困難、第三方供應商向供應商提出的問題、供應商未能處理當前或更高數量的產品、供應商出於任何原因未能提供服務、服務表現不佳、未能遵守適用的法律和法規、或我們任何供應商的員工欺詐或不當行為,都可能觸發對我們的監管通知義務。對我們向客户提供產品和服務的能力、我們的聲譽和開展業務的能力產生不利影響。在某些情況下,更換這些第三方供應商還可能造成重大延遲和費用。因此,使用此類第三方會給我們的業務運營帶來不可避免的固有風險。我們的許多供應商還受到遠程工作、市場波動和其他因素的影響,這些因素增加了他們的業務中斷風險,或者可能會影響他們根據與我們達成的任何協議的條款履行職責或提供基本服務的能力。
我們依賴於客户和交易對手信息的準確性和完整性。
在決定是否提供信貸或與客户和交易對手進行其他交易時,我們可以依賴客户和交易對手或代表客户和交易對手提供的信息,包括財務報表和其他財務信息。我們還可以依賴客户和交易對手對該信息的準確性和完整性的陳述,對於財務報表,我們還可以依賴獨立審計師的報告(如果有)。如果此信息不準確,我們可能會受到監管行動、聲譽損害或與我們的業務運營、我們的財務狀況和我們的運營結果有關的其他不利影響。
當我們擁有財產所有權時,我們面臨着環境責任的風險。
在我們的業務過程中,我們可以取消抵押品贖回權,並對房地產擁有所有權。因此,我們可能會對這些財產承擔環境責任。我們可能被要求對政府實體或第三方承擔與環境污染有關的財產損失、人身傷害、調查和清理費用,或者可能被要求調查或清理物業內的危險或有毒物質或化學物質排放。與調查或補救活動相關的費用可能很高。此外,如果我們是受污染場地的擁有人或前擁有人,我們可能會受到第三方的普通法索賠,這些索賠是基於物業產生的環境污染所導致的損害和費用。如果我們承擔了重大的環境責任,我們的業務、財務狀況或運營結果可能會受到不利影響。
如果我們不能識別和解決與產品、服務和交付平臺的引入或更改相關的運營風險,我們可能會受到負面影響。
當我們推出新產品或服務、引入新的產品或服務交付或分銷平臺(包括移動連接、電子交易和雲計算)、收購或投資業務或對現有產品、服務或交付平臺進行變更時,我們可能無法充分認識或識別這些變更可能產生的新的運營風險,或者可能無法實施足夠的控制來降低與這些變更相關的風險。這方面的任何重大失誤都可能削弱我們運營一項或多項業務的能力,或導致對客户、交易對手和客户的潛在責任,並導致運營費用增加。我們還可能面臨更高的訴訟成本,包括監管罰款、處罰和其他制裁、聲譽損害、流動性受損、監管幹預或競爭地位下降。上述任何後果都可能對我們的業務和經營結果產生重大不利影響。
加強對供應商和其他服務提供商的監督的監管和其他標準可能會導致更高的成本和其他潛在的風險。
我們必須遵守與供應商和其他服務提供商開展業務有關的更嚴格的監管標準和其他標準,包括與外包職能以及子公司履行重要銀行和其他職能有關的標準。我們在主動應對與監督我們的內部和外部服務提供商相關的風險方面產生了巨大的成本和開支。我們未能適當地評估和管理這些關係,特別是那些涉及重大銀行職能、共享服務或其他關鍵活動的關係,可能會對我們產生實質性的不利影響。具體地説,任何此類失敗都可能導致:對客户和客户的潛在損害,以及與這種損害相關的任何責任;監管罰款、處罰或其他制裁;收入下降,以及收入損失帶來的機會成本;運營成本增加,或對我們的聲譽造成損害。
聲譽風險
我們受到環境、社會和治理風險的影響,這些風險可能會對我們的聲譽和普通股的交易價格產生不利影響。.
我們面臨各種風險,包括與環境、社會和治理或ESG問題相關的聲譽風險。作為一家擁有不同客户、供應商和供應商基礎的大型金融機構,我們可能面臨基於金融機構選擇與之開展業務的某些實體的身份、做法和看法的負面宣傳。公眾對我們選擇與之開展業務的某些實體及其活動持有不同的、可能相互矛盾的觀點,包括這些實體或金融機構與這些實體的關係對環境、社會或經濟的影響。由於我們有多個利益相關者,其中包括股東、客户、員工、聯邦和州監管機構以及政治實體,因此這些利益相關者在ESG問題上往往有不同的優先事項和期望。必須同時考慮來自多個利益相關者羣體的不同情緒。採取與這些利益相關者的一個或另一個期望衝突的行動可能會導致業務損失、負面宣傳、客户投訴或公眾抗議。負面宣傳可能是由傳統媒體的負面新聞報道推動的,也可能通過使用社交媒體平臺進行更廣泛的傳播。如果我們與客户、供應商和供應商的關係成為這種負面宣傳的主題,我們吸引和留住客户和員工、有效競爭和發展業務的能力可能會受到負面影響。此外,越來越多的投資者(特別是持有和管理大量股票頭寸的重要美國機構投資者), 在某些情況下,幾乎所有美國主要上市公司)都在將ESG因素納入其潛在投資的預期風險和回報分析中。考慮的具體ESG因素以及將這些因素納入更廣泛的投資過程的方法因投資者而異,並可能隨着時間的推移而變化。我們未能與投資者的ESG相關優先事項保持一致,可能會對我們普通股的交易價格產生負面影響。
損害我們的聲譽可能會嚴重損害我們的業務。
我們吸引和留住客户以及高技能管理和員工的能力受到我們聲譽的影響。對我們和我們的業務的負面公眾輿論可能來自許多活動,包括我們的貸款做法、公司治理和監管合規、收購以及社區組織為應對
這些活動。此外,將我們視為僱主的負面宣傳可能會對我們的聲譽產生不利影響,特別是在多樣性、薪酬公平和工作場所騷擾等問題上。
我們的聲譽或任何公司的聲譽也可能因監管或政府行動、訴訟以及我們的客户、金融服務業的其他參與者或我們的合同對手方(如我們的服務提供商和供應商)的活動而受到重大損害。
此外,影響我們或我們客户數據的網絡安全事件可能會對我們的聲譽和客户對我們和我們的網絡安全實踐的信心產生負面影響。對我們聲譽的損害也可能對我們的信用評級和進入資本市場的機會產生不利影響。
此外,社會各行各業對社交媒體平臺的廣泛使用促進了信息或錯誤信息的快速傳播,這放大了對我們聲譽的潛在損害。
法律、監管和合規風險
我們現在是,將來也可能會受到訴訟、調查和政府程序的影響,這些訴訟、調查和政府程序可能會對我們的財務狀況、業務或經營結果造成不利影響,或造成聲譽損害。
我們和我們的子公司現在和將來可能被列為各種集體訴訟和其他訴訟的被告,並可能成為政府和自律機構就我們及其業務和活動(包括與我們的客户的活動相關的傳票、信息請求和調查)的傳票、審查、信息請求、調查以及正式和非正式程序的對象。任何此類事項都可能對我們的經營結果、財務狀況或開展業務的能力造成重大不利後果,包括不利的判決、和解、罰款、處罰(包括適用銀行法下的民事罰款)、禁令、恢復原狀、命令、對我們業務活動的限制或其他救濟。我們參與任何此類事務,即使最終決定對我們有利,也可能對我們的聲譽造成重大損害,並轉移管理層對我們業務運營的注意力。此外,與任何正式或非正式程序或政府或自律機構的調查有關的任何和解、同意令或不利判決可能會導致其他訴訟、調查或程序,因為其他訴訟當事人和政府或自律機構(包括上述調查)開始對相同的業務或活動進行獨立審查。總體而言,金融機構為解決訴訟或調查,包括與反洗錢事項或銷售做法有關的訴訟或調查而支付的金額大幅增加,並可能繼續居高不下。監管機構和其他政府機構可能也更有可能採取執法行動,或尋求承認存在不當行為, 在解決一項詢問或調查時,如果一家公司以前曾受到其他政府調查或執法行動的影響。在某些情況下,政府當局要求將刑事抗辯或其他特別條款作為此類和解的一部分,這可能會對金融機構產生重大的附帶後果,包括客户流失、進入資本市場的能力受到限制,以及在一段時間內無法經營某些業務或提供某些產品。此外,執法問題可能會影響我們的監管和CRA評級,進而可能限制或限制我們的活動。
與我們的訴訟、調查和其他訴訟程序有關的其他信息在本年度報告10-K綜合財務報表附註23“承付款、或有事項和擔保”中討論。
我們受到廣泛的政府監管,這可能會對我們的運營產生不利影響。
我們幾乎在運營的所有方面都受到州和聯邦的廣泛監管、監督和審查,這限制了我們可以從事的業務。管理我們業務的法律和法規主要是為了保護我們的儲户、我們的客户、金融系統和FDIC保險基金,而不是我們的股東或其他債權人。這些法律和法規管理各種事項,包括某些債務義務、控制權的變化、保持充足的資本、一般業務和財務狀況(包括貸款和投資的允許類型、金額和條款、存款準備金的金額、對資本證券的股息和回購的限制、分支機構的設立,以及法律可能收取的最高利率)。此外,在從事許多活動之前,我們必須獲得監管機構的批准,而我們的監管機構有能力迫使我們採取或限制我們採取某些行動。不能保證我們可能需要或以其他方式尋求的任何監管批准都會及時或根本不會獲得。
影響銀行和其他金融機構的法規正在不斷審查和頻繁變化,這種變化的最終效果無法預測。法規和法律可能隨時被修改或廢除,新的立法可能會對我們產生影響,包括最近美國總統行政當局的更迭和美國參議院控制權的變化導致的任何變化。
任何聯邦和州法律,以及法規和政府政策、所得税法和會計原則的任何變化,都可能對我們產生重大和不可預測的影響,包括可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響的方式。未能適當遵守任何此類法律、法規或原則可能會導致監管機構的制裁、民事罰款或我們的聲譽受損,所有這些都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。中討論了我們的監管資本狀況
詳情見本年度報告10-K表格綜合財務報表附註12“監管資本要求及限制”。
我們可能進行的任何貸款銷售都會受到各種風險的影響。
在我們出售一個或多個貸款組合時,我們可能會就所出售的貸款以及這些貸款的發起和償還程序向買方作出某些陳述和保證。如果這些陳述和保證中的任何一項是不正確的,我們可能被要求賠償買方的任何相關損失,或者我們可能被要求回購部分或全部受影響的貸款。我們也可能因借款人欺詐或借款人提前拖欠我們出售的貸款而被要求回購貸款。如果我們被要求支付任何賠償或回購,而我們沒有針對有償付能力的交易對手的補救措施,我們可能無法追回因這些賠償支付和回購而造成的損失。因此,我們的運營結果可能會受到不利影響。
此外,我們必須將我們承諾出售的任何貸款報告為持有待售貸款,無論這些貸款的購買協議是否已經簽署。因此,我們可能無法最終完成我們分類為持有待售貸款的部分或全部貸款的出售。根據適用的會計準則,管理層在確定貸款何時必須從投資持有狀態重新分類為持有出售狀態時必須行使其判斷力。任何未能準確報告持有待售貸款的行為都可能導致監管調查和罰款。這些行動中的任何一項都可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。將貸款從持有用於投資重新分類為持有以供出售,還要求將受影響的貸款計入成本或公允價值中的較低者。因此,任何被歸類為持有待售貸款的貸款可能會受到利率變化和借款人信用變化的不利影響。我們可能被要求降低我們標記為待售的任何貸款的價值,這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
我們可能會受到更嚴格的資本和流動性要求的約束。
地區和地區銀行都必須遵守資本充足率和流動性指導方針以及其他監管要求,規定必須維持的最低資本金金額和類型。監管機構不時對這些監管資本充足率和流動性指引進行修改。如果我們未能滿足這些最低資本充足率和流動性準則以及其他監管要求,我們或我們的子公司可能會受到我們可以進行的活動類型的限制,並可能被禁止採取某些資本行動,如支付股息、回購或贖回資本證券。
地區和地區銀行都必須遵守美聯儲制定的適用資本充足率標準,這些標準是基於巴塞爾III框架制定的。巴塞爾委員會公佈了一些標準,稱這些標準是危機後《巴塞爾協議III》監管改革的最終定稿。除其他事項外,這些標準修訂了信用風險的標準化方法,並提供了操作風險資本的新的標準化方法。巴塞爾框架設想,各國監管機構將在2023年1月1日之前實施這些標準,總產出下限將分階段實施到2028年1月1日;然而,美國聯邦銀行監管機構尚未就其基於風險的資本比率提出實施巴塞爾III修訂的規則。在當前的資本規則下,這些標準只適用於高級接洽機構,而不適用於地區或地區銀行,這些標準對我們的任何影響將取決於美國對地區和地區銀行等公司實施修訂的方式。
有關我們遵守資本和流動性要求的更多信息,請參閲本年度報告10-K表中綜合財務報表的附註12“監管資本要求和限制”。
CFPB實施的規則制定變化和監管舉措可能會導致更高的監管和合規成本,這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
自成立以來,CFPB已敲定了許多重要規則,並推出了新的監管舉措,包括但不限於通過其執法權力和公開聲明,可能對我們的業務和更廣泛的金融服務業產生重大影響。我們還可能被要求增加額外的合規人員或產生其他與合規相關的鉅額費用。我們的業務、經營結果或競爭地位可能會因此受到不利影響。
此外,現任美國總統政府最近呼籲所有監管機構降低或取消與包括銀行服務在內的多項服務有關的某些費用。與此同時,CFPB發起了一項降低金融機構可能收取的費用金額和類型的倡議,包括髮布一項擬議的規則,該規則將大幅降低信用卡滯納金的允許金額。這些變化可能會影響公司提供某些產品或服務的能力或意願,有必要改變公司的業務做法,或對我們的經營結果產生不利影響。
我們可能無法完成未來的收購,可能無法成功實現任何已完成的未來收購的好處,或者可能選擇不尋求我們可能認為有益的收購機會。
我們可能會不時評估和從事業務的收購或剝離(包括其資產或負債,如貸款或存款)。在完成任何此類交易之前,我們通常必須滿足一些有意義的條件,在某些情況下,包括聯邦和州銀行監管部門的批准。
獲得所需的監管批准的過程,特別是對地區等大型金融機構來説,可能是困難、耗時和不可預測的。我們可能無法及時或根本無法獲得所需的監管批准,從而導致我們無法追求、評估或完成具有戰略和競爭力的重大業務機會。
假設我們能夠成功完成一筆或多筆交易,我們可能無法及時或根本無法成功整合和實現任何已完成交易的預期協同效應。特別是,聯邦和州監管機構可能要求我們對被收購企業在收購日期之前的監管和合規失敗負責,而被收購公司的這些失敗可能會給我們帶來負面後果,包括強制實施正式或非正式的執法行動。任何交易的完成和整合也可能轉移管理層對其他事項的注意力,導致額外的成本和開支,或對我們與客户和員工的關係產生不利影響,任何這些都可能對我們的業務或運營結果產生不利影響。未來的收購還可能導致稀釋我們目前股東的所有權權益,或者可能需要我們產生額外的債務或使用我們可用現金和其他流動資產的大量資金。因此,我們的財政狀況可能會受到影響,我們可能會更容易受到經濟狀況和競爭壓力的影響。
FDIC保險評估的增加可能會對我們的收入產生不利影響。
我們的存款由聯邦存款保險公司承保,達到法定限額,因此,我們必須接受聯邦存款保險公司的存款保險評估。我們通常無法控制我們將被要求為FDIC保險支付的分攤金額。2022年期間,FDIC通過了一項最終規則,將初始基本存款保險評估利率時間表提高2個基點,從2023年第一個季度評估期開始。最終的規則要求修訂後的利率保持有效,直到存款準備金率達到或超過2%。FDIC可能會要求我們支付比目前更高的FDIC評估,或者如果未來發生金融機構倒閉,可能會收取額外的特別評估或未來的預付款。存款評估或特別評估的任何增加都可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。見第1項“監管--存款保險”的討論。項目7內的“業務”和“非利息支出”討論。有關適用於地區銀行的FDIC存款保險評估的其他資料,請參閲本年報10-K表格的“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”。
持續壓力分析的不利結果可能會對我們留住客户或競爭新商機的能力產生不利影響。
美聯儲對我們進行監督壓力測試,以評估我們在美聯儲產生的基線和嚴重不利的經濟和壓力金融情景中吸收損失的能力。美聯儲還實施了渣打銀行框架,該框架創建了一個特定於公司的風險敏感緩衝,該緩衝由監管壓力測試的結果提供信息,並應用於監管最低資本水平,以幫助確定有效的最低比率要求。公司具體的渣打銀行要求,以及美聯儲監管壓力測試的某些方面的結果摘要和公司的具體結果被公開發布。
儘管理論上的壓力測試不是為了評估我們目前的狀況或前景,但我們的客户可能會誤解這些壓力測試的結果,並對其做出負面反應,儘管我們的財務狀況很強勁。任何潛在的誤解和不良反應都可能限制我們吸引和留住客户或有效競爭新商機的能力。無法吸引和留住客户或有效競爭新業務,可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
我們的監管機構還可能要求我們根據監管壓力測試的結果籌集額外資本或採取其他行動,或對資本分配施加限制,例如要求修訂或重新提交我們的年度資本計劃,這可能會對我們支付股息和回購資本證券的能力造成不利影響。此外,如果需要,我們可能無法籌集額外資本,或者可能無法按照我們認為對地區或其現有股東有利的條款這樣做。如果需要,任何此類融資也可能稀釋我們現有股東的權益。正如本年度報告10-K表第1項“監督和監管”部分所討論的,我們在2022年第二季度收到了公司參與2022年CCAR進程的結果。美聯儲表示,公司超過了監管壓力測試下的所有最低資本水平,公司2022年第四季度至2023年第三季度的SCB為2.5%。儘管超過了這些最低資本水平,但我們未來可能會遇到壓力測試分析的不利結果。
我們是一家控股公司,股息、分配和其他付款都依賴我們的子公司。
我們是一個獨立於我們的銀行和其他子公司的法人實體。我們現金流的主要來源,包括向股東支付股息的現金流以及未償債務的本金和利息,都來自地區銀行的股息。地區銀行向我們支付股息以及我們向股東支付股息都有法定和監管限制。美聯儲和阿拉巴馬州的規定都會影響地區銀行向我們支付股息和其他分配以及向控股公司提供貸款的能力。如果地區銀行無法向我們支付股息,並且沒有足夠的現金或流動性,我們可能無法向我們的普通股和優先股股東支付股息,或支付我們未償債務的本金和利息。見項目7“股東權益”一節。本年度報告“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”,格式為Form 10-K。此外,我們在子公司清算或重組時參與資產分配的權利受制於該子公司債權人的優先債權,除非我們作為該子公司的債權人的任何債權可能被承認。因此,我們股本的股份實際上從屬於我們子公司所有現有和未來的負債和義務。截至2022年12月31日,我們子公司的存款和借款總額約為1322億美元。
我們可能不會為我們的股本股票支付股息。
持有本公司股本股份的人士只有權收取本公司董事會所宣佈的股息,而該等股息是從合法可用於支付該等股息的資金中撥出的。儘管我們歷史上曾宣佈普通股派發現金股息,但我們並不需要這樣做,未來可能會減少或取消我們的普通股股息。這可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。此外,我們的已發行優先股的條款禁止我們宣佈或支付任何初級系列股本的任何股息,包括我們的普通股,或回購、贖回或收購該等初級股,除非我們已宣佈並支付最近完成股息期的已發行優先股的全部股息。
我們在支付股本股息的能力方面也受到法律和法規的限制。例如,美聯儲的政策是,BHC通常只應從收益中支付普通股股息,並且只有在預期收益留存與組織預期的未來需求、資產質量和財務狀況一致的情況下才應如此。此外,我們還受到美聯儲渣打銀行的要求,根據監管壓力測試的要求,必須保持高於監管最低資本水平的緩衝,以避免對資本分配的限制。最後,如果我們因任何原因無法滿足適用於我們的資本要求,我們申報和支付股本股息的能力可能會受到限制。
反收購和銀行法以及某些協議和章程條款可能會對股票價值產生不利影響。
州和聯邦法律的某些條款以及我們的公司證書可能會使某人在沒有董事會批准的情況下更難獲得對我們的控制。根據聯邦法律,除某些豁免外,個人、實體或團體在獲得對六六六的控制權之前,必須通知聯邦銀行機構。收購一家BHC或成員國銀行10%或更多的任何類別有表決權的股票,包括我們的普通股,創建了一個可推翻的推定,即收購者“控制”BHC或成員國銀行。此外,正如本表格10-K年度報告第1項“監管”部分所述,BHC必須事先獲得美聯儲的批准,才能直接或間接擁有或控制任何銀行(包括地區銀行)超過5%的有表決權股份。聯邦銀行機構在某些收購中必須考慮的一個因素是交易的系統性影響。這可能會增加大型機構收購其他大型機構的難度,否則可能會推遲監管審批過程,可能會要求舉行公開聽證會。同樣,根據阿拉巴馬州法律,一個人或一組人在獲得阿拉巴馬州銀行或任何控制阿拉巴馬州銀行的實體的“控制權”之前,必須獲得銀行總監的批准。為了確定是否需要批准,“控制”被定義為有權直接或間接地投票表決(I)阿拉巴馬州銀行(或任何控制阿拉巴馬州銀行的實體)的任何類別有表決權證券的25%或以上,或(Ii)阿拉巴馬州銀行(或任何控制阿拉巴馬州銀行的實體)的任何類別有表決權證券的10%或以上(如果沒有其他人擁有、控制)。, 或在收購該等有表決權證券後,持有對該類別有表決權證券的多數表決權。此外,我們的公司註冊證書中也有條款可用於推遲或阻止收購企圖。例如,我們優先股的持有者擁有某些投票權,這可能會對股票價值產生不利影響。如果優先股的股息在至少六個季度股息期或其等值(無論是否連續)內尚未宣佈和支付,則構成我們董事會的法定董事人數將自動增加兩名,優先股股東將有權選舉兩名額外的董事。此外,除非滿足某些要求,否則至少三分之二當時已發行的優先股的持有者必須投贊成票或同意,才能完成涉及優先股的具有約束力的換股或重新分類,或與另一個實體合併或合併成另一個實體的地區合併或合併。我們公司註冊證書中的這些法定條款和條款,包括我們優先股持有人的權利,可能會導致地區對潛在收購者的吸引力降低,從而對我們的股票價值產生不利影響。
我們修訂和重述的法律指定(I)特拉華州衡平法院作為我們股東可能發起的某些類型的訴訟和訴訟的唯一和獨家論壇,以及(Ii)美國聯邦地區法院作為根據證券法提出訴訟原因的任何訴訟的唯一和獨家論壇,這可能限制我們的股東獲得有利的司法論壇來處理與我們公司或我們公司的董事、高級管理人員或其他員工的糾紛。.
我們修訂和重述的章程(我們的《章程》)包含兩個論壇選擇條款。首先,我們的章程規定,除了根據1933年證券法提出的索賠(以下句子中描述的選擇論壇條款的主題)之外,除非我們書面同意選擇另一個論壇,否則我們的公司註冊證書將用於(I)代表本公司提起的派生訴訟,(Ii)某些違反受信責任的訴訟,(Iii)根據特拉華州法律任何條款產生的針對本公司或本公司高管或其他員工的索賠的訴訟,我們的公司註冊證書,任何針對公司或受內部事務原則管轄的公司或任何董事、高級職員或其他僱員的索賠的訴訟,應由特拉華州內的州法院負責,或如果特拉華州內沒有州法院的管轄權,則由特拉華州地區的聯邦地區法院負責。此外,我們的章程規定,除非我們以書面形式同意選擇替代法院,否則根據修訂後的1933年《證券法》(“證券法”)或根據其頒佈的任何規則或法規提起的任何訴訟的唯一和獨家法院應是美國聯邦地區法院;但是,如果這一特定的獨家法院規定或其應用被認為是非法、無效或不可執行的,則根據證券法產生的任何訴訟的唯一和獨家法院應是特拉華州大法官法院。我們的章程進一步規定,我們的股東被視為已收到這些論壇選擇條款的通知並同意這兩項條款。
我們章程中的法院選擇條款可能會阻礙索賠或限制股東在司法法院提交他們認為有利的索賠的能力,並可能導致尋求索賠的股東支付額外費用。此外,關於我們與根據《證券法》提出的索賠有關的法院選擇條款,我們注意到,雖然《交易法》第27條對為執行《交易法》規定的義務或責任而提出的索賠規定了獨家的聯邦司法管轄權,但《證券法》第22條規定聯邦法院和州法院對為執行《證券法》規定的任何義務或責任而提起的所有訴訟同時具有管轄權。如上所述,我們的章程規定,除非我們以書面形式同意選擇替代法院,否則美國聯邦地區法院將是解決根據證券法提出訴訟原因的任何投訴的獨家法院,除非該條款或其適用被認為是非法、無效或不可執行的,在這種情況下,訴訟的獨家法院將是特拉華州衡平法院。雖然我們認為法院拒絕執行我們的法院選擇條款的風險很低,但如果法院裁定任何一項法院選擇條款在特定訴訟中非法、無效或不可執行,我們可能會在我們在其他司法管轄區或多個司法管轄區解決糾紛的努力中產生額外成本,這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響,並導致我們管理層和董事會的時間和資源被轉移。
我們在保護個人信息方面面臨重大的法律和操作風險。
我們的企業受到複雜和不斷變化的法律和法規的約束,這些法律和法規管理着個人隱私和個人信息的保護。個人信息可能受法律保護的個人包括我們的客户(在某些情況下還包括我們客户的客户)、潛在客户、求職者、員工、我們供應商的員工以及第三方。遵守適用於我們披露、收集、使用、共享和存儲個人信息的法律、規則和法規可能會增加運營成本,影響新產品或服務的開發,並降低運營效率。我們或與我們有關聯的第三方的任何不當處理、濫用或個人信息都可能使我們面臨訴訟或監管罰款、處罰或其他制裁。
其他風險可能源於我們或第三方未能向我們的客户提供關於從他們收集的個人信息和此類信息的使用的充分披露或透明度;未能接收、記錄和尊重我們客户表達的隱私偏好;保護個人信息不受未經授權的披露;或未能為所有可以訪問個人信息的員工或第三方保持適當的隱私實踐培訓。對我們保護個人信息措施的有效性的擔憂,甚至是對這些措施不充分的看法,可能會導致我們失去現有或潛在的客户和客户,從而減少我們的收入。此外,任何我們未能或被認為未能遵守適用的隱私或數據保護法律、規則和法規的行為,可能會使其受到查詢、檢查和調查,從而可能導致要求修改或停止某些運營或做法、重大責任或監管罰款、處罰或其他制裁。其中任何一項都可能損害我們的聲譽,或者對我們的業務造成不利影響。
近年來,涉及不適當收集、使用、共享或存儲個人信息的事件廣為人知,導致政府擴大了對公司保護個人信息做法的審查。這種審查在某些情況下已導致,並可能在未來導致通過與收集、使用、共享和存儲個人信息有關的更嚴格的法律、規則和條例。我們可能會受到美國和國外不斷變化的新數據隱私法的約束,這可能會導致合規、訴訟、監管等方面的額外成本
罰款和執法行動。這類法律、規則和法規可能禁止或嚴重限制我們這樣的金融服務公司在附屬公司之間或與供應商等第三方共享信息,從而增加合規成本,或者可能限制我們在開發或向客户提供產品或服務時使用個人數據。這些限制還可能抑制我們對某些產品或服務的開發或營銷,或增加向客户提供這些產品或服務的成本。
監管方面的差異會影響我們有效競爭的能力。
影響金融服務公司的法律和法規的內容和適用有時會因公司的規模、組織或運營的司法管轄區以及其他標準等因素而有所不同。金融科技公司和其他非傳統競爭對手可能不受銀行監管,或者可能受到與我們的監管機構沒有相同監管重點或監管要求的國家或州監管機構的監管。監管方面的這些差異可能會削弱我們與監管較少、合規成本不相似的競爭對手有效競爭的能力。
人才管理風險
如果我們無法僱傭和留住合格的員工,我們的業務可能會受到不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於我們的執行官員和其他關鍵人員。人才市場競爭激烈,我們可能無法吸引和留住合格的人員或候選人來取代或接替我們的高級管理團隊成員或其他關鍵人員。作為一家大型金融和銀行機構,我們可能會受到美聯儲、FDIC或其他監管機構對薪酬做法的限制,這些限制可能會也可能不會影響我們的競爭對手。這些限制可能會進一步影響我們吸引和留住高管和其他關鍵人員的能力,特別是因為我們更經常與金融技術公司、技術公司和其他監管較少的實體競爭人員,這些人在薪酬方面可能沒有我們相同的限制。區域、國家和全球勞動力市場的遠程工作安排和機會的增加也加劇了吸引和留住技能人才的競爭。我們目前或未來對辦公室內和遠程工作安排的方法可能無法滿足當前或未來員工的需求或期望,或者可能不如其他僱主提供的安排有利,這可能會對我們吸引和留住員工的能力產生不利影響。
我們的運營依賴於它的能力,以及關鍵外部各方的能力,以維持適當的員工隊伍,並依賴於員工的能力、可信度、健康和安全。
我們能否高效和盈利地運營我們的業務,提供滿足客户和客户期望的產品和服務,以及維持有效的風險管理框架,在很大程度上取決於我們為其運營配備適當人員的能力,以及我們員工的能力、誠信、健康和安全。我們同樣依賴於我們業務所依賴的其他各方的勞動力,包括供應商和其他服務提供商。我們的業務可能會受到以下因素的實質性和不利影響:業務決策執行不力;任何未能建立適當應對與業務活動相關的風險的控制措施;或未能針對這些風險和控制措施對員工進行適當的培訓;人員短缺,特別是在緊張的勞動力市場。此外,我們的業務可能會受到重大運營故障或失敗、盜竊、欺詐或其他非法行為,或我們或我們運營所依賴的另一方員工的人為錯誤或不當行為導致的其他負面後果的不利影響。如果我們或政府當局為幫助確保我們員工的健康和安全而採取的措施無效,或者如果我們所依賴的任何外部方未能採取適當和有效的行動來保護其員工的健康和安全,我們的運營也可能受到損害。
與估計和假設相關的風險
我們報告的財務結果取決於管理層對會計方法的選擇以及某些假設和估計。
我們的會計政策和假設是我們報告的財務狀況和經營結果的基礎。我們的管理層必須在選擇和應用其中許多會計政策和方法時作出判斷,以便它們符合公認會計原則,並反映管理層對報告我們的財務狀況和結果的最適當方式的判斷。在某些情況下,管理層必須從兩個或多個替代方案中選擇要應用的會計政策或方法,其中任何一個方案在當時情況下都可能是合理的,但可能導致我們報告的結果與在不同替代方案下報告的結果大不相同。
某些會計政策對於我們報告的財務狀況和經營結果至關重要。它們要求管理層對不確定的事情做出困難、主觀或複雜的判斷。可以在不同的條件下或使用不同的假設或估計來報告實質性不同的數額。該公司的關鍵會計估計包括:信貸損失準備;公允價值計量;無形資產;住宅MSR;以及所得税。由於這些事項涉及的估計的不確定性,我們可能需要做以下一項或多項工作:大幅增加信貸損失準備和/或承受顯著高於撥備的信貸損失;確認按公允價值列賬的資產的重大損失;確認我們的資產的重大減值
商譽、其他無形資產或遞延税項資產餘額;大幅增加我們的應計所得税;或大幅降低我們住宅MSR的價值。這些行動中的任何一項都可能對我們報告的財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果我們在業務中使用的模型表現不佳或提供的信息不充分,我們的業務或運營結果可能會受到不利影響。
我們利用定量模型、機器學習模型和人工智能模型來幫助衡量風險並估計或預測某些財務價值。模型可用於確定各種產品的定價、對貸款和信貸進行評級、衡量利率和其他市場風險、預測財務業績、預測虧損、改善客户服務、遵守法律法規、評估資本充足率、計算監管資本水平、防止欺詐、加強客户認證流程、生成營銷分析、尋找線索以及評估金融工具和資產負債表項目的價值。設計、實施或管理不善的模型帶來的風險是,我們根據這些模型考慮信息的業務決策將因信息不充分或不準確而受到不利影響,這可能會導致虧損、損害我們的聲譽,並對我們報告的財務狀況和運營結果產生不利影響。此外,我們基於設計、實施或管理不善的模型向公眾或監管機構提供的信息可能不準確或具有誤導性。我們的監管機構做出的一些決定,包括與向股東分配資本有關的決定,可能會受到不利影響,因為人們認為用於生成相關信息的模型的質量不夠高。
我們會計政策或會計準則的變化可能會對我們報告財務結果和狀況的方式產生重大影響。
財務會計準則委員會和美國證券交易委員會不時改變指導財務報表編制的財務會計和報告標準。這些變化可能很難預測,並可能對我們記錄和報告財務狀況和運營結果的方式產生重大影響。例如,FASB的CECL會計準則於2020年1月1日生效,並大幅改變了對銀行、金融機構和其他組織持有的貸款和其他金融資產的信貸損失的會計處理。該標準對我們的津貼和採用時的資本產生了實質性影響。請參閲本公司截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K的合併財務報表附註1“重要會計政策摘要”中各地區採納時的影響。
我們的商譽和其他無形資產的價值未來可能會下降。
截至2022年12月31日,我們擁有57億美元的商譽和249百萬美元的其他無形資產。我們預期未來現金流的顯著下降、商業環境的重大不利變化、經濟增長放緩或我們普通股價格的顯著持續下降,任何或所有這些都可能受到本文討論的許多風險因素的重大影響,可能需要我們在未來承擔與我們商譽減值相關的費用。未來的監管行動和所得税税率的提高也可能對減值商譽的評估產生實質性影響。如果我們得出結論認為未來有必要對我們的商譽進行減記,我們將記錄適當的費用,這可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。
商譽以外的可識別無形資產主要包括關係資產、購買的信用卡關係資產和代理商業房地產許可證。不利事件或情況可能影響這些無形資產的可回收性,包括核心存款的損失、經紀人和承包商關係的損失、信用卡賬户和/或餘額的重大損失、競爭加劇以及經濟的不利變化。如果這些無形資產被認為無法收回,將計入非現金減值費用,這可能會對我們的運營業績產生重大不利影響。
其他外部風險
我們的業務和財務業績可能會受到美國政府債務違約或違約威脅的不利影響。
美國政府債務違約將對我們的業務和財務表現產生實質性的不利影響,包括我們持有的國債和其他政府證券的價值下降,這可能會對我們的資本狀況和滿足監管要求的能力產生負面影響。其他負面影響可能包括動盪的資本市場,對美國經濟和美元的不利影響,以及由於經濟不確定性增加,借款人違約率上升。其中一些影響可能會在沒有實際違約的情況下發生,但這是圍繞違約威脅和政府停擺的長期政治談判的結果。
我們的業務、財務狀況、流動性、資本和經營業績已經並可能繼續受到新冠肺炎疫情的不利影響,未來還可能受到其他疫情的影響。
新冠肺炎疫情造成的中斷對我們的業務、財務狀況、流動性、資本和運營結果產生了不利影響。新冠肺炎或任何未來類似流行病持續或未來產生的任何不利影響的性質和程度將取決於未來的事態發展,這些事態發展具有很高的不確定性,不在我們的控制之下,包括它對我們的員工、客户、客户、交易對手和服務提供商以及其他市場參與者的影響。
疫情帶來的情況可能包括供應鏈中斷、勞動力短缺、市場波動加劇、信用惡化和違約,以及業務連續性努力的支出增加,這可能需要我們減少其他領域的成本和投資。我們可能面臨更多情況,比如如果客户尋求增加流動性,我們可能會大幅提取信貸額度。
與天氣有關的事件和其他自然或人為災難可能會導致我們的運營中斷或導致其他後果,可能對我們的財務業績和狀況產生不利影響。氣候變化可能會加劇這些影響。對氣候變化的高度關注也可能帶來過渡風險,可能對我們的業務結果和財務狀況產生負面影響。
與天氣有關的事件、其他自然或人為災害、氣候變化以及向低碳經濟的過渡對我們的業務和/或我們的客户、供應商和供應商的業務構成了短期和長期的風險,預計隨着時間的推移還會增加。
我們的很大一部分業務位於墨西哥灣和大西洋沿岸地區,這些地區是颶風的易發區,或者是美國東南部易受龍捲風和其他惡劣天氣影響的地區。特別是,近年來,一些嚴重颶風影響了我們足跡範圍內的地區。近年來,美國東南部的許多地區也經歷了嚴重的乾旱和洪水。上述任何事件或任何其他惡劣天氣事件都可能對我們的業務造成幹擾,並可能對我們的整體業務、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。我們已經採取了一些先發制人的措施,我們相信這些措施將減輕這些不利影響,例如維持包括由此產生的損失和費用在內的保險。然而,此類措施無法預測惡劣天氣事件的性質、時間或級別,也無法防止災難性地震、火災、颶風、龍捲風或其他惡劣天氣事件可能對我們所服務的市場造成的破壞以及對我們客户的任何由此產生的不利影響,例如阻礙我們的借款人及時償還貸款的能力,以及我們持有的任何抵押品的價值縮水。與墨西哥灣或大西洋相關的人為災難和其他事件,如漏油,可能會產生類似的影響。
氣候變化可能會加劇影響我們和我們客户的與天氣相關的事件的嚴重性和不良影響的頻率。也就是説,氣候變化可能會加劇地震、火災、颶風、龍捲風、乾旱、洪水和其他與天氣有關的事件的嚴重性和頻率,這些事件可能會對我們的業務和業務造成更大的幹擾。較長期的變化,如平均氣温上升和海平面上升,可能會損壞、摧毀或以其他方式影響我們的財產和其他資產的價值或生產率,減少保險的可獲得性,和/或導致我們的業務長期中斷。
應對圍繞氣候變化的關切為我們提供了潛在的新途徑,我們可以通過這些途徑支持我們的利益攸關方,但也使我們面臨與向低碳經濟過渡相關的風險。此類風險可能源於旨在應對氣候變化的政策、法律法規、技術或市場偏好的變化。這些變化可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和我們的聲譽產生實質性的負面影響,此外還會對我們的客户、供應商和供應商產生類似的影響。聯邦和州監管當局、投資者和其他第三方越來越多地審查金融機構的業務活動以及這些活動與氣候變化的關係,這可能導致金融機構在披露和管理氣候風險以及相關的貸款和投資活動方面面臨更大的壓力。與此相關的是,我們可能面臨更嚴格的審查,因為我們有能力展示對潛在氣候相關風險的復原力,包括業務中斷和外部需求構成的系統性風險。有關氣候風險管理和做法的持續的立法或監管不確定性和變化可能會導致更高的監管、合規、信用和聲譽風險和成本。此外,向低碳經濟的轉型可能會間接地讓我們面臨特定的風險,因為我們的借款人會受到大宗商品價格變化的影響。欲瞭解更多信息,請參閲下面的“我們面臨可能對我們的聲譽和普通股交易價格產生不利影響的環境、社會和治理風險”和“大宗商品業務疲軟可能對我們的業績產生不利影響”的風險因素。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
第二項。屬性
地區銀行總部位於阿拉巴馬州伯明翰第五大道北1900號,郵編:35203。
截至2022年12月31日,地區銀行子公司地區銀行共運營1286個銀行辦事處。截至2022年12月31日,各區域及其子公司擁有的辦公室、設備和其他業務設施沒有重大負擔。
參見第1項。本年度報告中的“業務”表格10-K,以獲取銀行分支機構所在地區的州列表。
第三項。法律訴訟
本項目所需資料載於合併財務報表附註附註23“承付款、或有事項和擔保”,該附註列於本年度報告表格10-K項目8。
第四項。煤礦安全信息披露。
不適用。
關於我們的執行官員的信息
關於截至的各區域執行幹事的信息2023年2月24日,如下所述。
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執行主任 | | 年齡 | | 位置和 職位由以下人士擔任 註冊人及附屬公司 | | 執行人員 軍官 自.以來 |
小約翰·M·特納 | | 61 | | 總裁和註冊人和地區銀行首席執行官。曾任註冊人和地區銀行企業銀行部負責人,地區銀行南區總裁。在加入地區之前,曾擔任惠特尼國家銀行和惠特尼控股公司的總裁。 | | 2011 |
David·J·特納 | | 59 | | 註冊人和地區銀行高級執行副總裁總裁兼首席財務官。 | | 2010 |
凱特·R·達內拉 | | 44 | | 註冊機構及地區銀行高級執行副總裁總裁兼消費者銀行部負責人。曾擔任首席戰略和客户體驗官;戰略規劃和消費者銀行產品和發起合作伙伴關係主管;以及註冊人和地區銀行戰略規劃和企業發展主管。此前曾擔任地區銀行私人財富管理主管。在加入區域之前,曾擔任資本集團公司副董事長總裁。 | | 2018 |
David·R·基南 | | 55 | | 註冊人和地區銀行高級執行副總裁總裁和首席行政和人力資源官。之前擔任註冊人和地區銀行的首席人力資源官。 | | 2010 |
C.馬修·盧斯科 | | 65 | | 註冊人和地區銀行高級執行副總裁總裁兼首席風險官。此前曾擔任畢馬威會計師事務所在阿拉巴馬州伯明翰和田納西州孟菲斯辦事處的管理合夥人。 | | 2011 |
C.丹德里奇·梅西 | | 50 | | 註冊人和地區銀行高級執行副總裁總裁和首席企業運營和技術官。之前曾擔任Truist Bank的數字和聯繫中心銀行業務主管和企業技術戰略服務主管。 | | 2022 |
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斯科特·M·彼得斯 | | 61 | | 註冊人和地區銀行高級執行副總裁總裁兼首席轉型官。董事之前曾擔任地區投資服務公司消費者銀行部門負責人以及註冊人和地區銀行消費者服務部門負責人。 | | 2010 |
塔拉·A·普林普頓 | | 54 | | 註冊人和地區銀行高級執行副總裁總裁,首席法務官兼公司祕書。之前擔任註冊人和地區銀行的總法律顧問。在加入區域之前,曾擔任通用電氣全球運營副總裁總裁兼總法律顧問,以及通用電氣能源連接公司總法律顧問。 | | 2020 |
威廉·D·裏特 | | 52 | | 註冊機構和地區銀行高級執行副總裁總裁兼財富管理集團負責人。高地聯合公司的董事 | | 2010 |
羅納德·G·史密斯 | | 62 | | 註冊機構和地區銀行高級執行副總裁總裁兼企業銀行部負責人。董事的區域裝備金融公司。RFC金融服務控股有限公司經理。此前曾任區域銀行、中美地區銀行總裁。 | | 2010 |
第II部
第五項。註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
地區普通股,每股票面價值0.01美元,在紐約證券交易所掛牌交易,代碼為RF。關於授權發行區域股權證券的補償計劃的資料載於第三部分第12項。 截至2023年2月22日,有36,067名地區普通股持有者(包括Broadbridge為地區金融公司直接購買股票和股息再投資計劃的參與者)。
關於地區銀行在2022年12月31日向地區轉移資金的能力的限制,載於本年度報告10-K表項目8中的合併財務報表附註12“監管資本要求和限制”。項目1討論了地區銀行向地區支付股息的能力以及地區對其普通股支付股息的能力的某些限制。本年報10-K表格“監督及規管-股息的支付”項下的“業務”。
發行人購買股票證券
2022年4月20日,董事會批准回購最多25億美元的公司普通股,允許在2022年第二季度至2024年第四季度進行回購。
截至2022年12月31日,根據該計劃,各地區已回購了約72.5萬股普通股,總成本為1500萬美元。所有這些股份在回購時立即註銷,因此不包括在庫存股中。
性能圖表
下圖比較了過去五年地區普通股累計總回報與標準普爾500指數和標準普爾500銀行指數累計總回報的年度百分比變化。本報告假定對各區域普通股和每個指數的投資價值為100美元,所有股息都進行了再投資。
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| 累計總回報 |
| 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 |
區域 | $ | 100.00 | | | $ | 79.43 | | | $ | 105.88 | | | $ | 104.15 | | | $ | 145.18 | | | $ | 148.54 | |
標準普爾500指數 | 100.00 | | | 95.61 | | | 125.70 | | | 148.81 | | | 191.48 | | | 156.77 | |
標準普爾500銀行指數 | 100.00 | | | 83.56 | | | 117.52 | | | 101.35 | | | 137.28 | | | 110.91 | |
第六項。[已保留]
第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
高管概述
管理層認為,以下各節概述了幾個最相關的事項,對於瞭解各區域業務的財務方面,特別是關於2022年的結果是必要的。關於MD&A和合並財務報表中每個主題的更詳細信息的交叉引用也包括在內。本摘要旨在幫助理解所提供的信息,但應與整個MD&A和合並財務報表以及本年度報告10-K表的其他部分一起閲讀。
區域銀行市場的經濟環境
影響地區貸款組合信用表現的主要因素之一是美國的整體經濟環境及其運營的一級市場。在2022年全年實際GDP增長2.1%之後,2023年1月的基線預測預計2023年實際GDP增長1.1%,2024年增長1.5%。隨着2022年接近尾聲,這一流行病造成的許多扭曲以及前兩年影響經濟的應對政策正在消退,而對利率敏感的經濟部門則受到2022年市場利率大幅上升的影響。各地區繼續預計,到2024年底,經濟將回到大流行前2.0%左右的增長軌道上。然而,與大流行爆發以來的情況一樣,目前的經濟預測仍存在高度的不確定性。
隨着2023年的開始,各行各業的許多企業都在努力確定潛在需求的水平。從2020年下半年到2022年的大部分時間,生產商品或向消費者提供服務的公司的需求出現了強勁增長,這在一定程度上反映出,作為應對疫情的政策的一部分,金融轉移支付,以及更快的工資增長速度。消費者對商品的需求在2022年下半年開始動搖,儘管服務消費支出的更快增長填補了這一缺口,但服務支出預計將在2023年放緩。
從2020年末到2022年的大部分時間,為企業生產商品或提供服務的企業的需求出現了強勁增長,這主要反映了兩個因素。首先,大流行對勞動力市場、供應鏈和航運網絡的影響擾亂了生產,企業爭先恐後地填補生產留下的缺口。其次,企業將庫存增加到高於疫情前人們認為的正常水平,以對衝供應鏈/勞動力供應進一步中斷的風險。這種追趕或預防性需求的大部分在2022年末開始減弱,積壓的訂單已經減少,庫存也有所增加。
隨着過去兩年大部分時間需求的強勁增長已經消退,企業只能努力衡量潛在需求,進而衡量適當的人員配備和資本支出水平。在零售貿易、倉儲/配送和技術等領域,許多公司沒有預料到需求會下降,現在正在通過裁員和減少資本預算來調整,以適應低於預期的需求。其他公司正在重新評估計劃中的人員配備和資本支出水平。
在2023年的大部分時間裏,需求下降可能是一個持續的挑戰,因為通脹上升和利率上升的時期對經濟的需求方面以及消費者和企業信心產生了影響。儘管供應鏈壓力已大幅緩解,但尚未完全消除,但隨着經濟需求面的緩解,任何揮之不去的供應鏈壓力對企業的破壞性都不會像過去兩年那樣。仍受到影響的一個行業是住宅建築,許多建築商在採購建築材料方面仍存在困難。儘管較高的抵押貸款利率導致房屋銷售大幅下降,但建築商仍坐擁大量積壓的未完成訂單和建築不同階段的單位。這為建築材料和供應的需求奠定了基礎,從而幫助維持了供應面的壓力。
由於消費者支出增長速度放緩,企業縮減了計劃中的資本支出增長,以及住宅建設增長仍受到抵押貸款利率上升的拖累,預計2023年的整體經濟活動速度將遠遠低於2022年下半年的速度。這將伴隨着就業增長速度的顯著放緩,就業增長速度可能會低於保持失業率穩定所需的速度。
就業增長速度在2022年下半年穩步放緩,但仍足以阻止失業率上升。此外,隨着2022年接近尾聲,美國經濟中有超過1000萬個空缺職位。鑑於預計未來幾個季度實際GDP增長速度將遠低於趨勢水平,各地區預計對勞動力的需求將會下降,但這將如何表現存在不確定性。各地區預計就業增長速度將顯著放緩,同時職位空缺也將大幅減少,企業也會訴諸於減少現有員工的工作時間,以此作為管理總勞動力投入的槓桿。地區認為,考慮到企業吸引和留住勞動力的難度和成本,企業不太可能大量裁員。雖然在2022年接近尾聲時,有幾個高調的裁員公告,但裁員總數只佔非農就業總數的很小一部分,那些失去工作的工人能夠相對較快地找到新的工作。裁員和流失率,以非農就業總數的比例衡量,在2022年底仍然低於大流行前的正常水平。那
各地區預計,未來幾個季度失業率將上升,這更多地是招聘減少的反映,而不是大範圍裁員的反映。隨着勞動力需求與勞動力供應更加緊密地結合在一起,時薪和總勞動力補償成本的增長將放緩。
根據CPI衡量,2022年通貨膨脹率上升到8.0%,這是自1981年以來的最高年率,年內峯值為9.1%。通脹在今年下半年確實有所放緩,部分原因是到2022年底,核心消費品(不包括食品和能源的消費品)價格下降。事實證明,服務價格通脹更為持久,但有跡象表明,到2022年底,它也在減速。雖然該公司預計2023年通脹將進一步放緩,但它也預計今年年底將高於聯邦公開市場委員會2.0%的目標利率。然而,聯邦公開市場委員會還不相信通脹正處於單向走低的軌道上,在這一點上,隨着中國的經濟在2023年恢復正常,能源和大宗商品價格可能會面臨新一輪的上漲壓力。這反過來會推高整體通脹率,但即使事實證明是這樣,各地區也希望核心通脹率減速。Regions預計,在2023年的前兩次FOMC會議上,聯邦基金利率將上調25個基點,之後FOMC將繼續按兵不動。目前各地區預計FOMC不會在2023年下調聯邦基金利率。與此同時,隨着到期資產被允許流出資產負債表,聯邦公開市場委員會將繼續讓美聯儲逐步縮減資產負債表。
自疫情爆發以來,足跡範圍內的一些州出現了更多的國內移民流動,導致就業增長速度更快,住房成本增長更快。隨着更廣泛的經濟和勞動力市場放緩,移民模式很可能在2023年發生變化。這些地區的製造業足跡高於平均水平,這意味着它可能會更強烈地感受到製造業的收縮,但預計足跡中更大、更具行業多樣性的領域將繼續表現優異。
如上所述,持續的經濟不確定性影響了各地區截至2022年12月31日用於計算acl的預測。有關更多信息,請參閲“津貼”部分。
2022年結果
Regions報告稱,2022年普通股股東可獲得的淨收入為21億美元,或每股稀釋後收益2.28美元,而2021年普通股股東可獲得的淨收益為24億美元,或每股稀釋後收益2.49美元。
2022年淨利息收入(應税等值基礎)總計48億美元,而2021年為40億美元。2022年的淨息差(應税等值基礎)為3.36%,比2021年增加了51個基點。淨利息收入的增加主要是由於市場利率上升、平均貸款增長(包括2021年第四季度收購Enerbank的消費者住房改善貸款)以及更大的平均證券投資組合。存款和長期借款的利息支出小幅增長,部分抵消了利息收入的增加。淨息差的增加主要是由於市場利率上升以及2021年第四季度收購Enerbank帶來的更高收益的消費家裝貸款的增加。
2022年信貸損失撥備總額為2.71億美元,而2021年信貸損失的收益為5.24億美元。2022年,信貸損失準備金比淨沖銷高出800萬美元。信貸損失準備金的增加主要是受經濟狀況、資產質量正常化和貸款增長的推動。有關更多細節,請參閲《管理層討論與分析》中的“信貸損失撥備”部分。
2022年非利息收入為24億美元,而2021年為25億美元。減少的主要原因是抵押貸款收入下降和員工福利資產的不利市場估值調整。非利息收入還包括與2022年第三季度與CFPB達成和解相關的保險收益。更多詳情見表4“非利息收入”。
2022年和2021年的非利息支出分別為41億美元和37億美元。這一增長是由幾個費用類別推動的,主要是工資和員工福利費用以及專業、法律和監管費用。專業、法律和監管費用的增加與之前討論的與CFPB的和解有關。這些增長被2021年提前清償債務的虧損部分抵消。更多詳情見表5“非利息支出”。
2022年,各地區的有效税率為22.0%,而2021年為21.6%。有關詳細信息,請參閲“所得税”部分。
有關更多信息,請參閲本表格10-K中的以下附加部分:
•MD&A《經營業績》欄目
•MD&A“經營業績”欄目中的“淨利息收入和淨息差”討論
•MD&A“Risk Management”欄目中的“利率風險”討論
資本
資本訴訟
Regions參與了由美聯儲進行的監管壓力測試,其SCB目前為2.5%。有關CCAR結果的進一步詳情,請參閲綜合財務報表附註14“股東權益及累計其他全面收益(虧損)”。
作為公司資本計劃的一部分,2021年4月21日,董事會批准回購至多25億美元的公司普通股,允許在2021年第二季度至2022年第一季度進行購買。2022年4月20日,董事會批准回購最多25億美元的公司普通股,允許在2022年第二季度至2024年第四季度進行回購。2022年,地區根據這些計劃回購了約800萬股普通股,使股東權益減少了2.3億美元。
有關更多信息,請參閲本表格10-K中的以下附加部分:
•併購中的“股東權益”探討
•MD&A《監管要求》欄目
•合併財務報表附註14“股東權益及累計其他全面收益(虧損)”
監管資本
地區和地區銀行必須遵守聯邦和州銀行機構制定的監管資本要求。根據巴塞爾III規則,地區被指定為標準化方法銀行。巴塞爾III規則將一級資本和總資本被視為資本充足的地區的最低指導方針分別維持在6.0%和10.0%。截至2022年12月31日,地區的一級資本充足率和總資本充足率估計分別為10.91%和12.54%。
巴塞爾III規則也正式定義了CET1。截至2022年12月31日,各地區的CET1比率估計為9.60%。
有關更多信息,請參閲本表格10-K中的以下附加部分:
•項目1.業務中的“監督和監管”討論
•MD&A《監管要求》欄目
•合併財務報表附註12“監管資本要求和限制”
貸款組合和信貸
2022年期間,貸款總額比2021年增加了92億美元,增幅為10.5%。這一增長主要是由於商業貸款組合增加了70億美元,通過新貸款的產生和額度利用率的增加顯示出顯著的增長。此外,投資者的房地產和消費者投資組合分別增長14億美元和8.76億美元,也是造成增長的原因。經濟一直是並將繼續是影響地區貸款組合的主要因素。請參考“投資組合特徵”部分進行進一步討論。
2022年的淨沖銷總額為2.63億美元,佔平均貸款的0.29%,而2021年的淨沖銷總額為2.04億美元,佔平均貸款的0.24%,反映出其他消費貸款組合的淨沖銷增加,原因是2022年第三季度末出售無擔保消費貸款,以及Enerbank全年的沖銷。工商業及投資者房地產按揭撇賬的減少,部分抵銷了這方面的增長。截至2022年12月31日,這項津貼佔總貸款的1.63%,扣除非勞動收入,低於2021年12月31日的1.79%。截至2022年12月31日,不包括持有待售的不良貸款撥備覆蓋率為317%,而2021年12月31日為349%。
有關更多信息,請參閲本表格10-K中的以下附加部分:
•表1“公認會計原則對非公認會計原則的調整後的淨沖銷”
•MD&A《投資組合特徵》欄目
•MD&A“關鍵會計政策和估算”部分中關於“信貸損失準備”的討論
•MD&A“經營業績”部分中的“信貸損失準備”討論
•MD&A“資產負債表分析”部分中的“貸款”、“信貸損失準備”、“問題債務重組”和“不良資產”討論
•附註4“合併財務報表的貸款”
•合併財務報表附註5“信貸損失準備”
流動性
截至2022年底,地區銀行在美聯儲有92億美元的現金存款,貸存比為74%。母公司的現金和現金等價物總計16億美元。美聯儲的現金自2021年12月31日以來下降,因為該公司使用現金餘額為貸款增長提供資金,並由於大流行流動性正常化而出現存款下降。
截至2022年12月31日,根據可用抵押品,該公司在美聯儲的借款能力為132億美元。根據同一日期可用的抵押品,FHLB的借款可獲得性為145億美元。Regions還在美國證券交易委員會保留了一份擱置登記聲明,該公司可以利用該聲明發行各種債務和/或股權證券。此外,地區銀行董事會已授權地區銀行在任何時候發行本金總額高達100億美元的已發行鈔票。
各地區必須進行流動性壓力測試,並根據地區內部流動性政策確定的最低流動資金來源衡量其可用流動性來源。截至年底,各區域完全符合這些要求。
有關更多信息,請參閲本表格10-K中的以下附加部分:
•項目1.業務中的“監督和監管”討論
•MD&A“資產負債表分析”部分中的“借款”討論
•MD&A《監管要求》欄目
•MD&A“風險管理”欄目中的“流動性”討論
•附註11合併財務報表的“借入資金”
2023年預期
| | | | | | | | |
2023年預期(1) |
類別 | | 期望值 |
調整後收入總額(2) | | Up 8-10% |
調整後的非利息支出 | | 上漲4.5-5.5%;預計2023年上半年將高於 2023年下半年 |
調整後的經營槓桿 | | ~4% |
終止貸款 | | Up ~4% |
期末存款 | | 2023年上半年下降30-50億美元;2023年下半年穩定至適度增長 |
淨沖銷/平均貸款 | | 25-35 bps |
實際税率 | | 22-23% |
______
(1)對CET1的預期是在短期內管理在9.25-9.75%的運營區間的上端附近。
(2)Expect利用2022年12月31日的遠期利率曲線。
關於這些前瞻性非公認會計準則計量的對賬預計將與管理層對本表格10-K的討論和分析中的實際非公認會計準則對賬一致。有關公司2023年預期的更多信息,請參閲管理層對本10-K表的討論和分析中更詳細討論的相關小節。
一般信息
提供以下討論和財務信息,以幫助瞭解各區域的財務狀況和業務成果。這次討論的重點將放在幾年的運營上。2022此外,還將酌情列報前幾年的財務信息。
與許多其他金融機構一樣,地區的盈利能力取決於其從淨利息收入和非利息收入來源創造收入的能力。淨利息收入主要是指各地區從可產生利息的資產(如貸款、租賃、投資證券和在FRB持有的現金餘額)獲得的利息收入與各地區為計息負債(主要是存款和借款)支付的利息支出之間的差額。各地區的淨利息收入受到其資產負債表組成部分的規模和組合以及從其資產賺取的利息與其負債支付的利息之間的利差的影響。非利息收入包括存款賬户服務費、信用卡和自動取款機費用、抵押貸款服務和二次營銷、投資管理和信託活動、資本市場和地區提供的其他客户服務的費用。業務結果還受到信貸損失和非利息支出撥備的影響,如工資和員工福利、設備和軟件費用、入住率、專業、法律和監管費用、聯邦存款保險公司保險評估和其他業務費用以及所得税。
經濟狀況、競爭、影響金融服務業監管的新立法和相關規則以及聯邦政府的貨幣和財政政策對包括地區在內的大多數(如果不是全部)金融機構都有重大影響。借貸和存款活動和手續費收入的產生受企業支出和投資水平、消費者收入、消費者支出和儲蓄、資本市場活動、金融機構之間的競爭以及客户偏好、利率條件和區域市場領域競爭產品的現行市場利率的影響。
Regions的業務戰略專注於提供具有競爭力的產品和服務組合,提供優質的客户服務,並繼續開發和優化分銷渠道,包括在便利地點設有辦事處的分支分銷網絡,以及電子和移動銀行。
最近的收購
2021年12月17日,地區達成協議,收購總部位於弗吉尼亞州麥克萊恩的領先併購公司Clearsight Advisors,Inc.這筆交易於2021年12月31日完成。
2021年10月4日,Regions達成協議,收購Sabal Capital Partners,LLC,這是一家多元化的金融服務公司,總部位於加利福尼亞州歐文,為小額餘額商業房地產市場的貸款提供便利。這筆交易於2021年12月1日完成。有關更多詳細信息,請參閲“Sabal收購”部分。
2021年6月8日,各地區達成協議,收購總部位於猶他州鹽湖城的消費貸款機構Enerbank,該機構專門從事家裝貸款。這筆交易於2021年10月1日完成,為消費者增加了約31億美元的貸款。有關更多詳細信息,請參閲“Enerbank收購”部分。
業務細分
地區提供傳統的商業、零售和抵押銀行服務,以及資產管理、財富管理、證券經紀和其他專業融資領域的其他金融服務。Regions執行其戰略,其盈利能力來自三個可報告的部門:公司銀行、消費者銀行和財富管理,其餘部分來自其他部門。
有關各地區業務分類的進一步信息,請參閲合併財務報表附註22“業務分類信息”。
非GAAP衡量標準
下表列出了對收益和某些其他財務指標的計算,其中不包括根據公認會計原則列報的財務結果中所包括的某些調整。這些非公認會計準則的財務衡量標準包括“調整後的貸款淨額沖銷”、“調整後的貸款淨額按年率計算”、“調整後的非利息支出”、“調整後的非利息收入”、“調整後的總收入”、“調整後的總收入、應税等值基礎”和“調整後的經營槓桿率”。Regions認為,剔除某些項目為期間間的比較提供了一個有意義的基礎,管理層認為這將有助於投資者分析公司的經營業績和預測未來的業績。這些非公認會計準則財務指標也被管理層用來評估區域業務的業績,因為管理層不認為與調整有關的活動是正在進行的業務的指標。地區公司相信,這些非公認會計原則財務指標的公佈將使投資者能夠在與管理層相同的基礎上評估公司的業績。管理層和董事會使用這些非公認會計準則財務措施的方式如下:
•編制各區域的業務預算
•月度財務業績報告
•合併結果的月度結清報告
•向投資者介紹公司業績
•激勵性薪酬指標
淨貸款沖銷(GAAP)不包括調整後的淨貸款沖銷(非GAAP)。經調整的貸款淨撇賬佔平均貸款(非公認會計原則)的百分比,計算方法為經調整的貸款淨撇賬(非公認會計原則)除以平均貸款(公認會計原則),然後按年率計算。非利息支出(GAAP)不包括調整後的非利息支出(非GAAP)。淨利息收入(GAAP)採用應税等值調整,在應税等值基礎上得出淨利息收入(GAAP)。非利息收入(GAAP)不包括調整後的非利息收入(非GAAP)。淨利息收入(GAAP)和調整後的非利息收入(Non-GAAP)相加,得出調整後的總收入(Non-GAAP)。應税等值基礎上的淨利息收入(GAAP)和調整後的非利息收入(Non-GAAP)相加,得出調整後的應税等值基礎上的總收入(Non-GAAP)。調整後的經營槓桿率(非GAAP)是衡量生產率的一種指標,它是根據應納税項目調整後總收入的同比百分比變化計算的-
等值基準(非公認會計原則)減去調整後非利息支出總額(非公認會計原則)的同比變動百分比。管理層使用這一比率來監控業績,並認為它為投資者提供了有意義的信息。
非公認會計準則財務措施具有固有的侷限性,不需要統一應用,也不進行審計。儘管這些非公認會計準則財務指標經常被利益攸關方用於對公司的評估,但它們作為分析工具具有侷限性,不應孤立地加以考慮,或作為根據公認會計準則報告的結果分析的替代品。特別是,不包括選定項目的收益衡量標準並不代表實際上直接應計入股東的金額。
下表提供:1)貸款淨沖銷(GAAP)與調整後淨貸款沖銷(Non-GAAP)的對賬,2)調整後淨貸款沖銷佔平均年化貸款的百分比的計算(非GAAP),3)非息支出(GAAP)與調整後非利息支出(Non-GAAP)的對賬,4)非利息收入(GAAP)與調整後非利息收入(Non-GAAP)的對賬,5)調整後總收入(Non-GAAP)的計算,6)按應税等值基礎計算調整後總收入(非公認會計原則);7)列報營業槓桿率(GAAP)和調整後營業槓桿率(非GAAP)。
表1-GAAP對非GAAP的調整
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (百萬美元) |
調整後的淨撇賬和比率 | | | | | |
淨貸款沖銷(GAAP) | $ | 263 | | | $ | 204 | | | $ | 512 | |
減去:與銷售無擔保消費貸款相關的沖銷 (1) | 63 | | | — | | | — | |
調整後淨貸款沖銷(非公認會計準則) | $ | 200 | | | $ | 204 | | | $ | 512 | |
| | | | | |
平均貸款,扣除非勞動收入,當期未償還貸款(GAAP) | $ | 92,282 | | | $ | 84,802 | | | $ | 87,813 | |
| | | | | |
貸款淨沖銷佔平均貸款的百分比,按年率計算(GAAP)(2) | 0.29 | % | | 0.24 | % | | 0.58 | % |
調整後貸款淨沖銷佔平均貸款的百分比,按年率計算(非公認會計準則)(2) | 0.22 | % | | 0.24 | % | | 0.58 | % |
_____
(1)在2022年第三季度末,公司做出了出售某些無擔保消費貸款的戰略決定。這些貸款通過淨沖銷計入公允價值。
(2)金額是使用完整的美元價值計算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| | (百萬美元) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
調整後的經營槓桿率 | | | | | | | | | | |
非利息支出(GAAP) | A | $ | 4,068 | | | $ | 3,747 | | | $ | 3,643 | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | |
對地區金融公司基金會的貢獻 | | — | | | (3) | | | (10) | | | | | |
專業、法律和監管費用(1) | | (179) | | | (15) | | | (7) | | | | | |
分行合併、物業費和設備費 | | (3) | | | (5) | | | (31) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
提前清償債務損失 | | — | | | (20) | | | (22) | | | | | |
薪金及僱員福利--遣散費 | | — | | | (6) | | | (31) | | | | | |
收購費用 | | — | | | — | | | (1) | | | | | |
調整後的非利息支出(非公認會計準則) | B | $ | 3,886 | | | $ | 3,698 | | | $ | 3,541 | | | | | |
淨利息收入(GAAP) | C | $ | 4,786 | | | $ | 3,914 | | | $ | 3,894 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
應税等值調整(GAAP) | | 47 | | | 44 | | | 48 | | | | | |
淨利息收入,應税等值基礎(GAAP) | D | $ | 4,833 | | | $ | 3,958 | | | $ | 3,942 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
非利息收入(GAAP) | E | $ | 2,429 | | | $ | 2,524 | | | $ | 2,393 | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | |
證券(收益)損失淨額 | | 1 | | | (3) | | | (4) | | | | | |
股權投資收益 | | — | | | (3) | | | (50) | | | | | |
銀行擁有的人壽保險(2) | | — | | | (18) | | | (25) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
槓桿租賃終止收益 | | (1) | | | (2) | | | (2) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
保險收益(1) | | (50) | | | — | | | — | | | | | |
調整後的非利息收入(非公認會計準則) | F | $ | 2,379 | | | $ | 2,498 | | | $ | 2,312 | | | | | |
總收入(GAAP) | C+E=G | $ | 7,215 | | | $ | 6,438 | | | $ | 6,287 | | | | | |
調整後總收入(非公認會計準則) | C+F=H | $ | 7,165 | | | $ | 6,412 | | | $ | 6,206 | | | | | |
總收入,應税當量基礎(GAAP) | D+E=I | $ | 7,262 | | | $ | 6,482 | | | $ | 6,335 | | | | | |
調整後總收入、應税當量基礎(非公認會計原則) | D+F=J | $ | 7,212 | | | $ | 6,456 | | | $ | 6,254 | | | | | |
營業槓桿率(GAAP)(3) | | 3.46 | % | | (0.55) | % | | 2.71 | % | | | | |
調整後的經營槓桿率(非公認會計準則)(3) | | 6.63 | % | | (1.23) | % | | 2.56 | % | | | | |
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(1)2022年的專業、法律和監管費用與之前披露的與CFPB達成和解有關。該公司收到了與這項和解有關的保險收益。2021年和2020年的專業、法律和監管費用與收購的專業和法律費用有關。
(2)2021年的金額與個人BOLI索賠福利有關。2020年的金額與BOLI保單交換的收益有關。
(3)金額是使用完整的美元價值計算的。
關鍵會計估計和相關政策
在編制財務信息時,要求管理層作出重大估計和假設,這些估計和假設會影響所示期間報告的資產、負債、收入和支出數額。各地區遵循的會計原則和應用這些原則的方法符合公認會計原則、適用的監管指南和一般銀行慣例。對各地區最重要的估計和假設主要涉及信貸損失準備、公允價值計量、無形資產(商譽和其他可識別的無形資產)、住宅MSR和所得税,並在以下討論和合並財務報表的附註中概述。
信貸損失準備
信貸損失準備金(“準備金”)由兩部分組成:貸款損失準備金和無資金的信貸承諾準備金。無資金來源的信貸承諾包括信用證、財務擔保和有約束力的無資金來源貸款承諾等項目。各地區根據公認會計原則和適用的監管指南確定其津貼。
見合併財務報表附註1“重要會計政策摘要”和附註5“信貸損失準備”,以瞭解確定撥備的判斷範圍和方法。
撥備對一些內部因素很敏感,例如未償還貸款餘額的組合和水平、投資組合表現和分配的風險評級的變化。免税額對外部因素也很敏感,例如經濟的整體健康狀況,如利率、通脹、本地生產總值、失業率、實質經濟狀況的變化。
房地產需求和價值、大宗商品價格波動、破產申請、衞生流行病、政府刺激以及乾旱、洪水和颶風等天氣和自然災害的影響。
在確定津貼的最終水平時,管理層會考慮這些變量和所有其他可用的信息。這些變數和其他變數有可能導致實際貸款損失與最初估計的數額不同。
管理層用來確定津貼適當性或是否有新資料的因素髮生變化,可能導致今後期間津貼的增加或減少。此外,作為審查過程的一部分,銀行監管機構可能要求根據其判斷和估計改變津貼水平。某些信用指標的波動性是意料之中的。此外,與個別大額信貸、大宗商品價格或某些宏觀經濟預測假設相關的情況變化可能會導致波動。以下討論的情景或其他情景有能力導致實際信貸損失,可能與最初估計的金額有實質性差異。這一分析並不是為了估計津貼總額的變化,這也將受到根據當時的情況和條件對模型損失估計數適用管理的判斷的影響,以反映不確定性和不精確度。
2022年6月,FRB發佈了基於2021年12月31日資產負債表的地區估計建模信貸損失。FRB估計,在其嚴重不利的情景中,信貸損失為60億美元,或6.9%。關於他們在壓力測試中的假設的更多信息,請參見美聯儲壓力測試披露的“項目1.業務-資本要求”。
很難估計任何一個經濟因素的潛在變化可能如何影響總體津貼,因為津貼估計數考慮了各種因素和投入。因素和投入的變化可能不會以相同的速度發生,也可能不會在所有產品類型中保持一致。此外,因素和投入的變化可能在方向性上不一致,因此一個因素的改善可能會抵消其他因素的惡化。然而,為了考慮假設性替代經濟預測的影響,各區域使用了與每個宏觀經濟變量的預期情景相差1個標準差的情景來估算津貼。這一不利情景導致津貼比使用預期情景時的津貼高出約16%。
與上述情況類似,很難估計信用風險因素的潛在變化可能如何影響整體免税額,因為在估計免税額時考慮了各種各樣的信用風險因素。風險評級的變化可能不會以相同的速度發生,並且可能不會在產品或行業類型中保持一致。各地區進行了單獨的敏感性分析,考慮了商業和投資者房地產投資組合因素的惡化條件,強調了相對於基準投資組合條件的關鍵投資組合驅動因素。各地區強調將商業和投資者房地產貸款的風險評級下調一級。這一設想使商業和投資者房地產投資組合的模擬津貼增加了約1.44億美元。
公允價值計量
本公司部分資產和負債按公允價值列賬,公允價值變動計入收益或累計其他全面收益(虧損)。這些資產包括可供出售的債務證券、可供出售的按揭貸款、股權投資(不論有無可隨時釐定的市值)、住宅MSR以及衍生資產和負債。不時地,公允價值的估計也會影響其他持有以成本或公允價值中較低者入賬的待售貸款。公允價值釐定亦與某些其他資產有關,例如止贖財產及其他房地產,該等資產按貸款/物業的已記錄投資或公允價值減去出售物業的估計成本兩者中較低者入賬。例如,其他房地產的公允價值是根據第三方最近的評估和其他市場信息減去估計的銷售成本來確定的。如果管理層意識到特定物業或物業類型的公允價值發生變化,則對評估價值進行調整。公允價值的確定也會影響使用公允價值估計定期進行減值評估的某些其他資產,包括商譽和其他可識別的無形資產。
公允價值通常被定義為在當前市場條件下,在計量日期市場參與者之間的有序交易中,出售資產或轉移負債將收到的價格(退出價格),而不是收購資產將支付的價格或承擔負債將收到的價格(進入價格)。當資產或負債的交易量或水平較“正常”市場活動大幅下降時,管理層在決定願意參與交易的市場參與者的價格時使用判斷,而管理層的目標是確定在當前市場條件下出售給第三方投資者的公允價值估計範圍內最具代表性的點。持有資產或負債至到期日對本公司的價值不計入公允價值估計。
公允價值計量應反映市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設,包括關於特定估值技術所固有風險、限制出售或使用資產的影響以及不良表現風險的假設。公允價值是根據公司使用的各種投入進行計量的。公允價值可能基於在活躍市場交易的相同資產或負債的市場報價(第一級估值)。IF市場
沒有價格,在活躍的市場上交易的類似工具的報價,在不活躍的市場上相同或類似工具的報價,以及市場上所有重大假設都可以觀察到的基於模型的估值技術被使用(第二級估值)。在沒有可觀察到的市場數據的情況下,估值是由基於模型的技術產生的,該技術使用了市場上無法觀察到但基於公司特定數據(3級估值)的重大假設。這些無法觀察到的假設反映了公司自己對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的估計。估值技術通常包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術,但也可能包括使用與標的資產或負債不可直接比較的資產或負債的市場價格。
有關確定公允價值的詳細討論,請參閲合併財務報表附註1“重要會計政策摘要”,包括定價確認過程。
無形資產
各地區的無形資產主要包括被收購企業(“商譽”)和其他可識別無形資產(主要是關係資產、代理商業房地產許可證和購買的信用卡關係)的淨資產的成本超過公允價值的部分。截至2022年12月31日和2021年12月31日,商譽總額均為57億美元。商譽被分配到每個地區的可報告部門(每個部門都有一個報告單位:企業銀行、消費者銀行和財富管理)。自10月1日起,商譽按年度進行減值測試,如果事件和情況顯示可能存在減值,則會更頻繁地測試商譽(請參閲綜合財務報表附註1“重大會計政策摘要”以作進一步討論)。
會計指引允許本公司首先評估定性因素,以確定報告單位的公允價值是否更有可能超過其賬面價值。如果根據證據的權重,公司認為公允價值更有可能超過賬面價值,則不需要進行減值測試。如果本公司選擇繞過定性評估,或得出結論認為公允價值比賬面價值更有可能低於賬面價值,則進行減值測試。報告單位的估計公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的估計公允價值超過賬面價值,則不顯示減值。相反,如果報告單位的估計公允價值低於其賬面價值,將確認損失(可能是重大損失),以將賬面金額減少到估計公允價值。每個報告單位的權益賬面價值是根據風險加權資產的分配確定的。經濟環境的不利變化、報告單位運營的下降或其他因素可能導致商譽的估計隱含公允價值下降。
本公司完成了截至2022年10月1日的年度商譽減值測試,在報告單位層面對商譽進行了定性評估,以確定是否存在任何減值指標。在進行定性評估時,公司評估了自上次減值分析以來發生的事件和情況、最近的經營業績,包括報告單位業績、市值的變化、監管行動和評估、商業環境的變化、公司特有的因素以及銀行業的趨勢。在評估事件及情況的整體後,本公司認為企業銀行、消費者銀行及財富管理報告單位的公允價值極有可能超過其各自的賬面價值。因此,量化減損測試被認為是不必要的。有關商譽的額外討論,請參閲合併財務報表附註9“無形資產”。
截至提交財務報表之日,可能對用於評估減值商譽的假設產生負面影響的具體因素包括:公司市值長期下降;訴訟和/或監管行動導致的不利業務趨勢;更高的貸款損失;對高失業率的預測;未來最低監管資本要求將高於當前門檻(有關當前最低監管要求的討論,請參閲綜合財務報表的附註12“監管資本要求和限制”);未來的聯邦規則和法規(例如,由多德-弗蘭克法案產生的規則和法規);和/或當前利率水平的顯著延長。
其他可識別無形資產,例如關係資產、代理商業地產牌照及購買的信用卡關係,至少每年(通常於第四季度)審查一次,以確定可能影響無形資產可回收性的事件或情況。這些事件可能包括失去客户關係、信用卡賬户和/或餘額的重大損失、競爭加劇或經濟出現不利變化。如其他可識別無形資產被視為無法收回,則將計入減值虧損以減少賬面金額。這些事件或情況如果發生,可能會對各區域在任何特定報告期的經營業績產生重大影響,但其潛在影響無法合理估計。截至2022年12月31日,該公司的審查顯示,無形資產的價值沒有減值。
住宅按揭服務權
各地區已選擇使用公允價值方法來衡量和報告其住宅MSR。儘管住宅MSR的銷售確實發生了,但住宅MSR並不是在一個活躍的市場上進行交易,市場價格和確切的條款都很容易觀察到
而出售條件可能並不容易獲得,因此屬於先前在“公允價值計量”一節討論的公允價值層次中的第三級估值。標的貸款的具體特徵對相關住宅MSR的估計價值有很大影響。因此,Regions根據某些風險特徵(包括貸款類型和合同票據利率)對其住宅抵押貸款服務組合進行分層,並使用貼現現金流建模技術對其住宅MSR進行估值。這些技術要求管理層對未來淨服務現金流作出估計,同時考慮到歷史和預測的住房抵押貸款預付率、貼現率、代管餘額和服務費用。利率、提前還款速度或其他因素的變化會影響住宅MSR的公允價值,從而影響收益。截至2022年12月31日,住宅MSR的賬面價值為8.12億美元。根據假設的敏感性分析,Regions估計,基準利率下調25個基點和50個基點將使2022年12月31日住宅MSR的公允價值分別減少約1%(1000萬美元)和3%(2200萬美元)。相反,這些利率上調25個基點和50個基點將使2022年12月31日住宅MSR的公允價值分別增加約1%(900萬美元)和2%(1700萬美元)。Regions還估計,每筆貸款的維修成本增加約10美元,或16%,將導致住宅MSR的價值下降約2600萬美元。
上文提出的預計公允價值分析表明,公允價值對基本抵押貸款利率和還本付息成本的假設變化十分敏感。這一敏感性分析並未反映預期結果。有關住宅按揭償還權的額外披露,請參閲綜合財務報表附註6“金融資產的服務”。
所得税
應計所得税在綜合資產負債表中作為其他資產或其他負債(視情況而定)的組成部分列報,並反映管理層對應支付或應收到所得税的估計。該公司在美國以及多個州和地方司法管轄區繳納所得税。每個司法管轄區的税務法律和法規都很複雜,可能會受到本公司和相關政府税務機關的不同解釋。因此,本公司在確定應計税額和評估本公司的税務狀況時必須作出判斷,包括評估不確定的税務狀況。
遞延所得税指未來應支付或收到的所得税金額,並採用資產負債法與在合併資產負債表中報告的其他資產或其他負債(視情況而定)的淨餘額一起核算。本公司在決定遞延税項資產的變現時,會考慮所有正面及負面證據,包括近期經營業績的影響、未來應課税暫時性差額的沖銷、不包括沖銷暫時性差額的未來應課税收入、結轉及税務籌劃策略。在預測未來的應税收入時,本公司利用預測的税前收益,對估計的暫時性差異進行調整,並納入假設,包括可分配給税務管轄區的收入金額。確定遞延税項資產是否可變現是主觀的,需要使用重大判斷。當遞延税項資產的某一部分很可能不會變現時,提供估值準備。該公司目前維持對某些國家結轉的估值津貼。
公司對應計所得税、遞延所得税和所得税支出的估計也可能在任何時期發生變化,因為新的立法或司法指導影響了税收狀況,以及所得税税率的變化和經營活動的變化。如果發生任何變化,都可能對公司的綜合財務狀況、經營結果或現金流產生重大影響。
有關詳情和討論,請參閲合併財務報表附註1“主要會計政策摘要”和附註19“所得税”。
經營業績
淨利息收入和淨息差
淨利息收入是各地區的主要收入來源,也是衡量各地區實現總體業績目標能力的最重要因素之一。淨利息收入和淨息差都受到市場利率的影響,2022年,聯邦公開市場委員會在截至2022年12月31日的12個月內將聯邦基金利率上調了425個基點。
2022年淨利息收入(應税等值基礎)比2021年增加8.75億美元,2022年淨息差增加51個基點,達到3.36%。淨利息收入和淨息差的增長主要是由於利率上升以及2021年第四季度收購Enerbank帶來的更高收益的消費者住房改善貸款的增加。平均貸款和平均證券組合餘額的增長也促進了淨利息收入的增加。貸款增長導致平均現金餘額下降,大流行病流動性正常化導致存款減少,這也是淨息差增加的原因之一。平均計息存款餘額和成本的增加部分抵消了淨利息收入和淨息差的增加,2022年購買力平價豁免收入的下降也影響了淨利息收入。
2022年各地區的資產收益率受到高利率環境的影響。貸款組合收益率從2021年的4.11%增加到2022年的4.46%。該公司的貸款收益率主要受到短期利率的影響,如30天LIBOR,2022年的平均利率為1.92%,而2021年為0.10%。貸款收益率的增加包括從2021年較高的現金流對衝收入轉移到2022年較高的貸款產品收益率,也可歸因於短期利率的上升。此外,固定利率貸款產品和投資證券組合再投資,其中包含大量的住宅固定利率敞口,受益於較高的長期利率。投資證券組合的收益率從2021年的1.86%增加到2022年的2.20%。
融資成本仍然得到很好的控制,但與2021年的0.12%相比,2022年增加到0.23%。存款成本從2021年的5個基點增加到2022年的14個基點,這主要是由於利率上升和生息餘額組合增加所致。
有關更多信息,請參閲《管理層討論與分析》中的“市場風險-利率風險”一節。
表2“綜合平均每日結餘及收益率/利率分析”詳列淨利息收入(按應課税等值計算)、淨息差及淨息差。
表2--綜合平均每日餘額和收益率/利率分析
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| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 平均值 天平 | | 收入/ 費用 | | 收益率/ 費率(1) | | 平均值 天平 | | 收入/ 費用 | | 收益率/ 費率(1) | | 平均值 天平 | | 收入/ 費用 | | 收益率/ 費率(1) |
| (以百萬美元為單位;按應税當量計算的收益率) |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
盈利資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 | $ | — | | | $ | — | | | — | % | | $ | 3 | | | $ | — | | | 0.14 | % | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
債務證券 (2)(3) | 31,281 | | | 688 | | | 2.20 | | | 28,604 | | | 533 | | | 1.86 | | | 24,837 | | | 582 | | | 2.34 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有待售貸款 | 640 | | | 36 | | | 5.63 | | | 1,219 | | | 37 | | | 3.06 | | | 932 | | | 28 | | | 2.95 | |
扣除非勞動收入後的貸款淨額(4)(5) | 92,282 | | | 4,135 | | | 4.46 | | | 84,802 | | | 3,496 | | | 4.11 | | | 87,813 | | | 3,658 | | | 4.15 | |
在其他銀行的計息存款 | 18,396 | | | 239 | | | 1.30 | | | 22,810 | | | 30 | | | 0.13 | | | 7,688 | | | 9 | | | 0.13 | |
其他盈利資產 | 1,379 | | | 51 | | | 3.69 | | | 1,289 | | | 29 | | | 2.23 | | | 1,382 | | | 33 | | | 2.37 | |
盈利資產總額 | 143,978 | | | 5,149 | | | 3.56 | | | 138,727 | | | 4,125 | | | 2.97 | | | 122,652 | | | 4,310 | | | 3.50 | |
可供出售證券的未實現收益/(虧損),淨額 (2) | (2,166) | | | | | | | 623 | | | | | | | 935 | | | | | |
貸款損失準備 | (1,442) | | | | | | | (1,795) | | | | | | | (1,944) | | | | | |
現金和銀行到期款項 | 2,321 | | | | | | | 2,027 | | | | | | | 2,047 | | | | | |
其他非盈利資產 | 16,701 | | | | | | | 14,687 | | | | | | | 14,405 | | | | | |
| $ | 159,392 | | | | | | | $ | 154,269 | | | | | | | $ | 138,095 | | | | | |
負債與股東權益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
儲蓄 | $ | 15,940 | | | 19 | | | 0.12 | | | $ | 13,867 | | | 19 | | | 0.13 | | | $ | 10,325 | | | 14 | | | 0.14 | |
計息支票 | 26,830 | | | 72 | | | 0.27 | | | 25,128 | | | 8 | | | 0.03 | | | 21,522 | | | 35 | | | 0.16 | |
貨幣市場 | 31,875 | | | 80 | | | 0.25 | | | 30,615 | | | 8 | | | 0.03 | | | 27,877 | | | 51 | | | 0.18 | |
定期存款 | 5,578 | | | 26 | | | 0.47 | | | 5,253 | | | 29 | | | 0.56 | | | 6,432 | | | 76 | | | 1.18 | |
其他存款 | 1 | | | — | | | 3.52 | | | 2 | | | — | | | 1.20 | | | 252 | | | 4 | | | 1.58 | |
有息存款總額(6) | 80,224 | | | 197 | | | 0.25 | | | 74,865 | | | 64 | | | 0.09 | | | 66,408 | | | 180 | | | 0.27 | |
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | 10 | | | — | | | 3.73 | | | 12 | | | — | | | 0.19 | | | 46 | | | 1 | | | 1.18 | |
其他短期借款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 797 | | | 9 | | | 1.13 | |
長期借款 | 2,328 | | | 119 | | | 5.08 | | | 2,823 | | | 103 | | | 3.63 | | | 6,601 | | | 178 | | | 2.67 | |
計息負債總額 | 82,562 | | | 316 | | | 0.38 | | | 77,700 | | | 167 | | | 0.21 | | | 73,852 | | | 368 | | | 0.50 | |
無息存款(6) | 56,469 | | | — | | | — | | | 55,838 | | | — | | | — | | | 44,386 | | | — | | | — | |
總資金來源 | 139,031 | | | 316 | | | 0.23 | | | 133,538 | | | 167 | | | 0.12 | | | 118,238 | | | 368 | | | 0.31 | |
淨息差 (2) | | | | | 3.18 | | | | | | | 2.75 | | | | | | | 3.00 | |
其他負債 | 3,858 | | | | | | | 2,525 | | | | | | | 2,469 | | | | | |
股東權益 | 16,503 | | | | | | | 18,201 | | | | | | | 17,382 | | | | | |
非控股權益 | — | | | | | | | 5 | | | | | | | 6 | | | | | |
| $ | 159,392 | | | | | | | $ | 154,269 | | | | | | | $ | 138,095 | | | | | |
按應納税等值計算的淨利息收入/利潤率(7) | | | $ | 4,833 | | | 3.36 | % | | | | $ | 3,958 | | | 2.85 | % | | | | $ | 3,942 | | | 3.21 | % |
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(1)金額是使用完整的美元價值計算的。
(2)債務證券按攤銷成本計入,收益率和淨息差相應計算。
(3)債務證券的利息收入包括截至2022年12月31日的年度的4100萬美元對衝收入,以及截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的零對衝收入。截至2022年12月31日的一年的對衝收入反映了旨在通過使用固定薪酬掉期加快對衝名義到期日的策略。2023年第一季度,收益將從貸款轉移到現金流對衝。
(4)貸款,扣除非應計收入後,包括所有列報期間的非應計貸款。
(5)貸款利息收入扣除非勞動收入,包括套期保值收入#美元。140截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為4.26億美元、2.6億美元和2.6億美元。貸款利息收入扣除非勞動收入後,還包括截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度貸款淨費用分別為6,400萬美元、1.52億美元和7,500萬美元。
(6)存款總成本可以用存款利息支出總額除以有息存款和無息存款之和來計算。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的存款總成本利率分別為0.14%、0.05%和0.16%。
(7)應税等值淨利息收入的計算基於21%的法定聯邦所得税税率,並根據適用的州所得税淨額扣除相關的聯邦税收優惠進行調整。
表3“數量和收益率/利率差異”提供了額外的資料,用以分析淨利息收入的變化。
表3--數量和產量/比率差異
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022與2021年相比 | | 2021年與2020年相比 |
| 由於以下原因而發生更改 | | 由於以下原因而發生更改 |
| 卷 | | 收益率/ 費率 | | 網絡 | | 卷 | | 收益率/ 費率 | | 網絡 |
| (應税-等值基礎-以百萬為單位) |
利息收入: | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
債務證券 | $ | 53 | | | $ | 102 | | | $ | 155 | | | $ | 80 | | | $ | (129) | | | $ | (49) | |
| | | | | | | | | | | |
持有待售貸款 | (23) | | | 22 | | | (1) | | | 8 | | | 1 | | | 9 | |
貸款,包括手續費 | 324 | | | 315 | | | 639 | | | (126) | | | (36) | | | (162) | |
在其他銀行的有息存款 | (7) | | | 216 | | | 209 | | | 21 | | | — | | | 21 | |
其他盈利資產 | 2 | | | 20 | | | 22 | | | (2) | | | (2) | | | (4) | |
盈利資產總額 | 349 | | | 675 | | | 1,024 | | | (19) | | | (166) | | | (185) | |
利息支出: | | | | | | | | | | | |
儲蓄 | 2 | | | (2) | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
計息支票 | 1 | | | 63 | | | 64 | | | 5 | | | (32) | | | (27) | |
貨幣市場 | — | | | 72 | | | 72 | | | 4 | | | (47) | | | (43) | |
定期存款 | 2 | | | (5) | | | (3) | | | (12) | | | (35) | | | (47) | |
其他存款 | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (1) | | | (4) | |
有息存款總額 | 5 | | | 128 | | | 133 | | | (1) | | | (115) | | | (116) | |
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
其他短期借款 | — | | | — | | | — | | | (11) | | | 2 | | | (9) | |
長期借款 | (20) | | | 36 | | | 16 | | | (124) | | | 49 | | | (75) | |
計息負債總額 | (15) | | | 164 | | | 149 | | | (136) | | | (65) | | | (201) | |
淨利息收入增加(減少) | $ | 364 | | | $ | 511 | | | $ | 875 | | | $ | 117 | | | $ | (101) | | | $ | 16 | |
______
備註:
•利息的變化不完全是由於數量或收益率/利率的變化,而是根據每一變化的絕對金額的關係按比例分配給數量欄和收益率/利率欄。
•應税等值淨利息收入的計算基於21%的法定聯邦所得税税率,並根據適用的州所得税淨額扣除相關的聯邦税收優惠進行調整。
盈利資產的組合會影響利差。各地區的主要盈利資產類型是貸款和投資證券。從歷史上看,某些類型的收益型資產會產生更大的利差;例如,貸款通常比其他資產產生更大的利差,例如證券或其他銀行的計息存款。年平均收益資產2022總額為1,440億美元,比上年增加53億美元,主要原因是貸款、扣除非勞動收入和證券的淨額增加。由於大流行病流動性正常化,貸款增長導致現金餘額下降,存款減少,部分抵消了這些增長。有關詳細信息,請參閲“貸款”、“債務證券”和“現金及現金等價物”部分。
年,平均貸款佔平均收益資產的百分比分別為64%和61%2022和2021年。其餘類別的賺取資產載於表2“綜合平均每日結餘及收益率/利率分析”。平均收益性資產佔平均總資產的比例,兩者均為90%2022和2021年,衡量管理層將可用資金投資於最賺錢工具的努力的有效性。地區創收資產的資金來源有生息和無息兩種。影響淨息差的另一個重要因素是由計息負債提供資金的盈利資產的百分比。年,由平均有息負債提供資金的平均收益資產的百分比為57%。2022到2021年,這一比例為56%。
信貸損失準備金(受益於)
信貸損失準備(受惠於)用於將貸款損失準備和無資金準備的信貸損失準備金維持在管理層認為合適的水平,以便在資產負債表日的貸款和信貸承諾組合的合同期限內吸收預期的信貸損失。2022年期間,信貸損失準備金總計2.71億美元,淨沖銷2.63億美元。相比之下,2021年信貸損失5.24億美元,淨沖銷2.04億美元。
關於信貸損失準備總額的進一步討論和分析,見本報告後面的“信貸損失準備”和“風險管理”兩節。另見合併財務報表附註5“信貸損失準備”。
非利息收入
表4--非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | | 2022年與2021年的變化 | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 金額 | | 百分比 | |
| (百萬美元) | |
存款賬户手續費 | $ | 641 | | | $ | 648 | | | $ | 621 | | | $ | (7) | | | (1.1) | % | |
信用卡和自動取款機費用 | 513 | | | 499 | | | 438 | | | 14 | | | 2.8 | % | |
資本市場收益 | 339 | | | 331 | | | 275 | | | 8 | | | 2.4 | % | |
投資管理和信託手續費收入 | 297 | | | 278 | | | 253 | | | 19 | | | 6.8 | % | |
抵押貸款收入 | 156 | | | 242 | | | 333 | | | (86) | | | (35.5) | % | |
投資服務費收入 | 122 | | | 104 | | | 84 | | | 18 | | | 17.3 | % | |
商業信貸手續費收入 | 96 | | | 91 | | | 77 | | | 5 | | | 5.5 | % | |
銀行擁有的人壽保險 | 62 | | | 82 | | | 95 | | | (20) | | | (24.4) | % | |
員工福利資產的市場估值調整-其他 | (45) | | | 20 | | | 12 | | | (65) | | | (325.0) | % | |
證券收益(虧損),淨額 | (1) | | | 3 | | | 4 | | | (4) | | | (133.3) | % | |
保險收益(1) | 50 | | | — | | | — | | | 50 | | | NM | |
股權投資收益(2) | — | | | 3 | | | 50 | | | (3) | | | (100.0) | % | |
其他雜項收入 | 199 | | | 223 | | | 151 | | | (24) | | | (10.8) | % | |
| $ | 2,429 | | | $ | 2,524 | | | $ | 2,393 | | | $ | (95) | | | (3.8) | % | |
_______ (1)2022年第三季度,本公司與CFPB就一項先前披露的事項達成和解。該公司在2022年第四季度收到了與和解相關的保險報銷。
(2)2021年的金額是出售股權投資的收益,而2020年的金額是2021年第一季度出售的投資的估值收益。
對存款賬户收取手續費
存款賬户手續費包括透支費、企業分析手續費、資金不足手續費以及其他客户交易相關手續費。在本年度,服務費受到2022年全年與透支相關的政策改進和2022年6月中旬取消不足的基金費用的影響。
資本市場收益
資本市場收入主要用於融資活動,包括證券承銷和配售、貸款辛迪加以及外匯、衍生品、併購和其他諮詢服務。資本市場收入在2022年略有增加,主要是由於商業掉期收入增加,這得益於利率和利差變動導致的積極信貸/借記估值調整。此外,資本市場收入包括2021年第四季度收購Sabal和Clearsight的收入。證券承銷和配售費用以及併購諮詢費的下降抵消了這些增長。2022年期間,由於市場波動,併購諮詢費受到時間延遲的影響。
抵押貸款收入
按揭收入來自為長期投資者發放和償還住宅按揭貸款,以及在二手市場出售住宅按揭貸款。年按揭收入減少2022主要是由於市場利率上升導致抵押貸款產生和銷售減少。利息收入增加以及抵押貸款償還權和相關對衝的估值改善,部分抵消了生產和銷售的下降。2022年的抵押貸款收入還包括與再證券化和出售Ginnie Mae貸款相關的大約1200萬美元的收益,這些貸款以前是在2022年第一季度從Ginnie Mae的池中回購的。
投資服務費收入
投資服務費收入是指從投資諮詢服務獲得的收入。年內投資服務費收入增加2022與2021年相比,主要是由於利率上升的環境,這推動了
增加固定年金費率及相關投資收益。此外,由於財務顧問的增加,管理下的資產也有所增加。
銀行擁有的人壽保險
銀行擁有的人壽保險收入主要是指所持保險合同的現金退回價值增值所獲得的收入和保險利益的收益。年銀行擁有的人壽保險減少2022與2021年相比,主要是由於2021年第二季度確認的1800萬美元的個人BOLI索賠福利。
員工福利資產的市值調整
員工福利資產的市場價值調整是與為某些員工福利持有的資產相關的市場價值變化的反映。由於市場波動,2022年員工福利資產的市值調整比2021年有所下降。這些調整在工資和福利以及其他非利息支出中被抵消。
證券收益(虧損),淨額
證券淨收益(虧損)主要來自公司的資產/負債管理流程。更多信息見合併財務報表表6“債務證券”部分和附註3“債務證券”。
保險收益
2022年確認的保險收益與之前披露的與CFPB達成的和解有關。詳情見附註23“承付款、或有事項和擔保”。
其他雜項收入
其他雜項收入包括經濟適用房淨收入、股權投資估值調整(上文表4單獨列出的項目除外)、保險箱收費、支票費用和其他雜項收入。經濟適用房淨收入包括出售經濟適用房投資產生的實際損益、投資的現金分配以及任何相關的減值費用。年其他雜項收入減少2022與2021年相比,主要是由於商業貸款和租賃相關費用收入下降,SBIC收入減少,以及2021年為增加其他股權投資的價值而進行的調整。
非利息支出
表5--非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | | 2022年與2021年的變化 | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 金額 | | 百分比 | |
| (百萬美元) | |
薪酬和員工福利 | $ | 2,318 | | | $ | 2,205 | | | $ | 2,100 | | | $ | 113 | | | 5.1 | % | |
設備和軟件費用 | 392 | | | 365 | | | 348 | | | 27 | | | 7.4 | % | |
入住費淨額 | 300 | | | 303 | | | 313 | | | (3) | | | (1.0) | % | |
對外服務 | 157 | | | 156 | | | 170 | | | 1 | | | 0.6 | % | |
營銷 | 102 | | | 106 | | | 94 | | | (4) | | | (3.8) | % | |
專業、法律和監管費用 | 263 | | | 98 | | | 89 | | | 165 | | | 168.4 | % | |
信用卡/支票卡費用 | 66 | | | 62 | | | 50 | | | 4 | | | 6.5 | % | |
FDIC保險評估 | 61 | | | 45 | | | 48 | | | 16 | | | 35.6 | % | |
簽證B類股份費用 | 24 | | | 22 | | | 24 | | | 2 | | | 9.1 | % | |
提前清償債務損失 | — | | | 20 | | | 22 | | | (20) | | | (100.0) | % | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
分行合併、物業費和設備費 | 3 | | | 5 | | | 31 | | | (2) | | | (40.0) | % | |
| | | | | | | | | | |
其他雜項費用 | 382 | | | 360 | | | 354 | | | 22 | | | 6.1 | % | |
| $ | 4,068 | | | $ | 3,747 | | | $ | 3,643 | | | $ | 321 | | | 8.6 | % | |
薪酬和員工福利
工資和僱員福利包括薪金、激勵性薪酬、長期獎勵、工資税和其他僱員福利,如401(K)計劃、養老金、醫療、人壽和殘疾保險,以及為僱員福利目的而承擔的債務的費用。與2021年相比,2022年的工資和員工福利有所增加,主要是由於與2021年第四季度收購的額外員工相關的全年費用。年內,相當於全職員工的人數也有所增加,從2021年12月31日的19,626人增加到2022年12月31日的20,073人。2022年第二季度的年度業績增長也是造成這一增長的原因之一。這些增長被福利支出的下降部分抵消。
專業、法律和監管費用
專業、法律和監管費用包括與法律、諮詢、其他專業費用和監管費用有關的金額。與2021年相比,2022年的專業、法律和監管費用有所增加,這主要是由於2022年第三季度與CFPB就之前披露的一件事達成的和解。詳情見附註23“承付款、或有事項和擔保”。
FDIC保險評估
與2021年相比,2022年FDIC保險評估有所增加,原因是貸款增長和現金餘額下降導致FDIC保費支出增加。
提前清償債務損失
2021年,地區贖回了3.80%的優先鈔票,併產生了總計2000萬美元的相關提前清償税前費用。
所得税
截至2022年的一年,公司的所得税支出為6.31億美元,而2021年同期的所得税支出為6.94億美元,實際税率分別為22.0%和21.6%。有關公司對未來税率的近期預期,請參閲《高管概述》。
實際税率受到許多因素的影響,包括但不限於税前收入水平、不同税收管轄區之間不同税率的收入組合、制定的税收立法、與負擔得起的住房投資有關的淨税收優惠、銀行擁有的人壽保險收入、免税利息和不可扣除的費用。此外,實際税率受任何給定期間可能發生但不同期間不一致的項目的影響,例如終止某些槓桿租賃、以股份為基礎的支付、估值免税額的變化以及未確認税收優惠的變化。因此,不同時期的有效税率的可比性可能會受到影響。
有關所得税的更多信息,請參閲合併財務報表的附註1“重要會計政策摘要”和附註19“所得税”。
資產負債表分析
以下各節詳細討論了資產、負債和股東權益類別中某些細目的重大變化。
現金和現金等價物
截至2022年12月31日,現金和現金等價物總額為112億美元,而2021年12月31日為294億美元。減少的主要原因是存入聯邦儲備銀行的現金減少,但被其他銀行的應付現金增加部分抵銷。2022年,該公司使用現金餘額為貸款增長提供資金,並經歷了存款下降。作為對衝和積極現金管理戰略的一部分,購買證券也是導致現金餘額下降的原因之一。有關更多信息,請參閲“債務證券”、“貸款”、“流動性”和“存款”部分。
債務證券
可供出售的債務證券構成證券組合的主要部分,是用於管理利率敏感性的重要工具,併為公司提供主要的流動資金來源。Regions維持着一個高評級的證券組合,主要由機構抵押貸款支持證券組成。各地區的投資政策強調信貸質量和流動性。截至2022年12月31日,由國家公認評級機構評級為最高類別的債務證券以及由美國政府和政府支持機構支持的直接和間接債務證券約佔投資組合的96%。截至2022年12月31日,評級低於AAA、未得到美國政府或政府支持機構擔保或未評級的所有其他債務證券約佔債務證券總額的4%。本報告後面的“市場風險--利率風險”和“流動性風險”部分進一步解釋了各地區的利率和流動性風險管理做法。
截至2022年12月31日,債務證券組合的平均壽命估計為5.77年,持續期約為4.81年。與這些指標相比,截至2021年12月31日,該投資組合的估計平均壽命為4.93年,持續期約為4.25年。
債務證券自2021年年底以來減少的主要原因是市場利率上升導致市場估值下降。2022年,除了正常的到期和償還再投資外,各地區還購買了可供出售的債務證券,總額約為28億美元,主要包括美國財政部、聯邦機構、住宅機構抵押貸款和商業機構抵押貸款支持證券,這部分抵消了市值的下降。其中約25億美元的購買與公司的對衝戰略有關,其餘的購買與貸款銷售收益的再投資有關。
更多信息見合併財務報表附註3“債務證券”。
表6“債務證券”詳述債務證券的賬面價值,包括可供出售和持有至到期的債務證券。
表6--債務證券
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | |
| (單位:百萬) |
美國國債 | $ | 1,187 | | | $ | 1,132 | | | |
聯邦機構證券 | 836 | | | 92 | | | |
國家和政治分區的義務 | 2 | | | 4 | | | |
抵押貸款支持證券: | | | | | |
住宅中介機構 | 17,233 | | | 19,319 | | | |
住宅非中介組織 | 1 | | | 1 | | | |
商業代理 | 8,135 | | | 6,915 | | | |
商業性非代理性 | 186 | | | 536 | | | |
公司和其他債務證券 | 1,154 | | | 1,381 | | | |
| $ | 28,734 | | | $ | 29,380 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
表7“相對合同到期日”詳細説明債務證券的合同到期日,包括持有至到期日和可供出售,以及相關的加權平均收益率。
表7--相對合同到期日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日到期的債務證券 |
| 在一個範圍內 年 | | 一次之後,但是 在五天之內 年份 | | 五點以後,但是 十年之內 年份 | | 十年後 年份 | | 總計 |
| (百萬美元) |
美國國債 | $ | 10 | | | $ | 691 | | | $ | 479 | | | $ | 7 | | | $ | 1,187 | |
聯邦機構證券 | — | | | 582 | | | 146 | | | 108 | | | 836 | |
國家和政治分區的義務 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | |
住宅中介機構 | — | | | 154 | | | 914 | | | 16,165 | | | 17,233 | |
住宅非中介組織 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
商業代理 | 59 | | | 3,505 | | | 3,891 | | | 680 | | | 8,135 | |
商業性非代理性 | — | | | — | | | — | | | 186 | | | 186 | |
公司和其他債務證券 | 154 | | | 861 | | | 128 | | | 11 | | | 1,154 | |
| $ | 223 | | | $ | 5,793 | | | $ | 5,559 | | | $ | 17,159 | | | $ | 28,734 | |
加權平均收益率(1) | 1.37 | % | | 2.46 | % | | 2.60 | % | | 2.05 | % | | 2.23 | % |
_________
(1)加權平均收益率是根據每種債務證券的賬面價值計算的到期收益率。表2所列收益率是根據每種債務證券的攤銷成本和每年賺取的收益率計算得出的。收益率是根據整個美元金額計算的。
持有待售貸款
截至2022年12月31日,待售貸款總額為3.54億美元,其中包括1.6億美元的住宅房地產抵押貸款,1.53億美元的商業貸款,3800萬美元的消費和其他不良貸款,以及300萬美元的不良貸款。截至2021年12月31日,待售貸款總額為10億美元,其中住宅房地產抵押貸款6.8億美元,商業貸款2.57億美元,消費和其他不良貸款5300萬美元,不良貸款1300萬美元。作為公司抵押貸款來源的一部分,持有用於銷售的住宅房地產抵押貸款的水平根據生產和保留水平以及發放和銷售給第三方的時間而變化。持有待售的商業貸款包括用於出售給第三方的商業抵押貸款和管理層有意出售時最初記錄為持有以供投資的商業貸款。持有的待售商業貸款水平根據出售給第三方的時間而波動。
貸款
一般信息
截至2022年12月31日,扣除非勞動收入後的貸款佔可生息資產的71%,而截至2021年12月31日,這一比例為60%。各地區的貸款一般按三個投資組合分類:商業貸款(包括商業和工業貸款、業主自住型商業房地產抵押貸款和建築貸款)、投資者貸款。
房地產貸款(商業房地產抵押貸款和建築貸款)和消費貸款(住宅第一抵押貸款、房屋淨值額度和貸款、消費信用卡、其他消費退出投資組合和其他消費貸款)。
表8顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日按投資組合細分和類別劃分的貸款(扣除非勞動收入)的同比比較,表9提供了截至2022年12月31日選定貸款到期日的信息:
表8--貸款組合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | | |
| (單位:百萬,扣除非勞動收入) | | | |
工商業 | $ | 50,905 | | | $ | 43,758 | | | | | | | | | | |
商業房地產抵押貸款-業主自住 | 5,103 | | | 5,287 | | | | | | | | | | |
商業房地產建設.業主自住 | 298 | | | 264 | | | | | | | | | | |
總商業廣告 | 56,306 | | | 49,309 | | | | | | | | | | |
商業投資者房地產抵押貸款 | 6,393 | | | 5,441 | | | | | | | | | | |
商業投資者房地產建設 | 1,986 | | | 1,586 | | | | | | | | | | |
總投資人房地產 | 8,379 | | | 7,027 | | | | | | | | | | |
住宅第一按揭 | 18,810 | | | 17,512 | | | | | | | | | | |
房屋淨值額度 | 3,510 | | | 3,744 | | | | | | | | | | |
房屋淨值貸款 | 2,489 | | | 2,510 | | | | | | | | | | |
消費信用卡 | 1,248 | | | 1,184 | | | | | | | | | | |
其他消費者退出投資組合 | 570 | | | 1,071 | | | | | | | | | | |
其他消費者 | 5,697 | | | 5,427 | | | | | | | | | | |
總消費額 | 32,324 | | | 31,448 | | | | | | | | | | |
| $ | 97,009 | | | $ | 87,784 | | | | | | | | | | |
表9-貸款到期日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日到期的貸款 |
| 在 一年 | | 一次過後 但在內心 五年 | | 五點以後 但在15年內 | | 15年後 | | 總計 |
| (單位:百萬) |
工商業 | $ | 7,696 | | | $ | 34,103 | | | $ | 7,644 | | | $ | 1,462 | | | $ | 50,905 | |
商業房地產抵押貸款-業主自住 | 439 | | | 1,561 | | | 2,935 | | | 168 | | | 5,103 | |
商業房地產建設.業主自住 | 13 | | | 63 | | | 206 | | | 16 | | | 298 | |
總商業廣告 | 8,148 | | | 35,727 | | | 10,785 | | | 1,646 | | | 56,306 | |
商業投資者房地產抵押貸款 | 2,421 | | | 3,857 | | | 115 | | | — | | | 6,393 | |
商業投資者房地產建設 | 465 | | | 1,520 | | | 1 | | | — | | | 1,986 | |
總投資人房地產 | 2,886 | | | 5,377 | | | 116 | | | — | | | 8,379 | |
住宅第一按揭 | 7 | | | 157 | | | 3,291 | | | 15,355 | | | 18,810 | |
房屋淨值額度 | 116 | | | 1,355 | | | 2,031 | | | 8 | | | 3,510 | |
房屋淨值貸款 | 7 | | | 151 | | | 1,856 | | | 475 | | | 2,489 | |
消費信用卡 | 1,248 | | | — | | | — | | | — | | | 1,248 | |
其他消費者退出投資組合 | 30 | | | 287 | | | 253 | | | — | | | 570 | |
其他消費者 | 168 | | | 1,038 | | | 1,550 | | | 2,941 | | | 5,697 | |
總消費額 | 1,576 | | | 2,988 | | | 8,981 | | | 18,779 | | | 32,324 | |
| $ | 12,610 | | | $ | 44,092 | | | $ | 19,882 | | | $ | 20,425 | | | $ | 97,009 | |
表10-按利率類型劃分的貸款分佈
下表顯示了截至2022年12月31日,這些期限超過一年的貸款在預定利率貸款和浮動利率貸款之間的分佈:
| | | | | | | | | | | |
| 預先確定的 費率 | | 變量 費率(1) |
| (單位:百萬) |
工商業 | $ | 13,063 | | | $ | 30,146 | |
商業房地產抵押貸款-業主自住 | 2,848 | | | 1,816 | |
商業房地產建設.業主自住 | 166 | | | 119 | |
總商業廣告 | 16,077 | | | 32,081 | |
商業投資者房地產抵押貸款 | 218 | | | 3,754 | |
商業投資者房地產建設 | 2 | | | 1,519 | |
總投資人房地產 | 220 | | | 5,273 | |
住宅第一按揭 | 16,592 | | | 2,211 | |
房屋淨值額度 | — | | | 3,394 | |
房屋淨值貸款 | 2,482 | | | — | |
| | | |
其他消費者退出投資組合 | 540 | | | — | |
其他消費者 | 5,292 | | | 237 | |
總消費額 | 24,906 | | | 5,842 | |
| $ | 41,203 | | | $ | 43,196 | |
_________
(1)在浮動利率披露中報告的貸款是基於基礎貸款協議中的利率。對於一些貸款安排,各地區簽訂了利率互換和下限協議,以管理與可變利率貸款的利率風險敞口相關的整體現金流變化。這些協議利用固定/支付固定/支付浮動利率掉期和利率下限,有效地改變了公司的利率風險敞口。本披露不考慮套期保值的影響。
截至2022年12月31日,扣除非勞動收入後的貸款總額為970億美元,比2021年底的水平增加了92億美元。地區管理貸款增長的重點是風險管理和風險調整後的資本回報。貸款餘額同比增加,主要是由於商業和工業、商業投資者房地產抵押貸款和住宅第一抵押貸款組合類別的增加。有關2023年貸款增長預期的詳細信息,請參閲“高管概述”部分。
投資組合特徵
以下各節描述了表8中披露的投資組合部分和類別的組成,解釋了自2021年年底以來餘額的變化,並強調了相關的風險特徵。Regions認為,其貸款組合在整個業務範圍內按產品、客户和地理位置進行了很好的多元化。然而,貸款組合可能面臨特定集中的信用風險,這些風險存在於個人或借款人羣體、某些類型的抵押品、某些類型的行業、某些貸款產品或該國的某些地區。見合併財務報表附註4“貸款”和附註5“信貸損失準備”以作進一步討論。
商業廣告
商業投資組合部分包括向商業客户提供的商業和工業貸款,用於正常業務運營,為營運資金需求、設備採購和其他擴張項目提供資金。自2021年底以來,商業和工業貸款增加了710萬美元,增幅為16%。商業和工業貸款餘額的增加是由新貸款的產生和額度使用率的持續增加推動的。2022年,商業和工業貸款增長是廣泛的,包括房地產、金融服務、信息、製造業和批發商品行業的增長。2022年12月31日的商業和工業貸款餘額包括1.35億美元的購買力平價貸款,與2021年底相比減少了6.13億美元,反映出持續的購買力平價貸款減免。
商業投資組合還包括向運營企業發放的業主自住型商業房地產抵押貸款,這些貸款是針對土地和建築物的長期融資貸款,由企業運營產生的現金償還。業主自住的商業房地產建設貸款是向商業企業發放的,用於開發土地或建造建築物,償還來自借款人的業務收入。
該公司總貸款的一半以上包括在商業投資組合部分。這些餘額分佈在許多行業,如下表所示。該公司通過為每個重要行業設定一定的貸款限額來管理這一投資組合的相關風險。
下表提供了截至12月31日各地區選定行業的商業投資組合餘額詳情:
表11-商業行業風險敞口
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| 貸款 | | 資金不足的承付款 | | 總暴露劑量 |
| (單位:百萬) |
行政、支持、浪費和修復 | $ | 1,531 | | | $ | 930 | | | $ | 2,461 | |
農業 | 332 | | | 251 | | | 583 | |
教育服務 | 3,311 | | | 978 | | | 4,289 | |
能量 | 1,559 | | | 3,132 | | | 4,691 | |
金融服務業 | 6,923 | | | 7,681 | | | 14,604 | |
政府和公共部門 | 3,196 | | | 456 | | | 3,652 | |
醫療保健 | 3,650 | | | 2,359 | | | 6,009 | |
信息 | 2,767 | | | 1,470 | | | 4,237 | |
製造業 | 5,323 | | | 4,941 | | | 10,264 | |
專業和科學技術服務 | 2,604 | | | 1,626 | | | 4,230 | |
房地產 (1) | 9,097 | | | 8,809 | | | 17,906 | |
宗教、休閒、個人和非營利性服務 | 1,611 | | | 648 | | | 2,259 | |
餐廳、住宿和住宿 | 1,360 | | | 356 | | | 1,716 | |
零售業 | 2,501 | | | 2,297 | | | 4,798 | |
運輸和倉儲 | 3,303 | | | 1,832 | | | 5,135 | |
公用事業 | 2,510 | | | 2,793 | | | 5,303 | |
批發商品 | 4,394 | | | 3,876 | | | 8,270 | |
其他(2) | 334 | | | 2,201 | | | 2,535 | |
總商業廣告 | $ | 56,306 | | | $ | 46,636 | | | $ | 102,942 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 (3) |
| 貸款 | | 資金不足的承付款 | | 總暴露劑量 |
| (單位:百萬) |
行政、支持、浪費和修復 | $ | 1,489 | | | $ | 1,141 | | | $ | 2,630 | |
農業 | 336 | | | 253 | | | 589 | |
教育服務 | 2,975 | | | 948 | | | 3,923 | |
能量 | 1,361 | | | 2,678 | | | 4,039 | |
金融服務業 | 5,582 | | | 5,933 | | | 11,515 | |
政府和公共部門 | 2,845 | | | 526 | | | 3,371 | |
醫療保健 | 3,918 | | | 2,270 | | | 6,188 | |
信息 | 1,929 | | | 1,233 | | | 3,162 | |
製造業 | 4,629 | | | 4,270 | | | 8,899 | |
專業和科學技術服務 | 2,235 | | | 1,409 | | | 3,644 | |
房地產(1) | 7,343 | | | 7,720 | | | 15,063 | |
宗教、休閒、個人和非營利性服務 | 1,733 | | | 730 | | | 2,463 | |
餐廳、住宿和住宿 | 1,658 | | | 433 | | | 2,091 | |
零售業 | 2,247 | | | 2,307 | | | 4,554 | |
運輸和倉儲 | 3,030 | | | 1,538 | | | 4,568 | |
公用事業 | 2,131 | | | 2,895 | | | 5,026 | |
批發商品 | 3,756 | | | 3,189 | | | 6,945 | |
其他(2) | 112 | | | 2,425 | | | 2,537 | |
總商業廣告 | $ | 49,309 | | | $ | 41,898 | | | $ | 91,207 | |
_______
(1)“房地產”包括房地產投資信託基金,即與房地產相關的無擔保的商業和工業產品。
(2)“其他”包含與不可分類和無效的業務行業代碼相關的餘額,這些餘額被在流程中的付款和在貸款級別不可用的費用賬户抵消。
(3)隨着客户業務的發展(例如在垂直製造鏈中向上或向下發展),各地區可能需要更改用於定義客户關係的指定業務行業代碼。當這些更改發生時,地區不會將以前期間的客户歷史重新轉換到新的分類中,因為以前期間使用的業務行業代碼被認為是合適的。因此,年復一年的變化可能會受到影響。
投資者房地產
房地產開發貸款通過與物業經營、銷售或再融資有關的現金流償還。這一投資組合部分包括向房地產開發商或投資者提供信貸,這些投資者的償還依賴於房地產的銷售或房地產抵押品產生的收入。地區投資者房地產投資組合的一部分由地區市場內以住宅產品類型(土地、獨户和公寓貸款)擔保的貸款組成。此外,這一類別還包括為公寓樓、寫字樓和工業樓以及零售購物中心等創收物業提供資金的貸款。與2021年年底餘額相比,投資者房地產貸款總額增加了14億美元。這一增長主要是由定期貸款承諾和先前承諾的建設設施資金的增長推動的。
住宅第一按揭
住宅第一按揭貸款是指向消費者提供的貸款,用於為住房融資。這些貸款通常在15至30年的期限內獲得融資,在大多數情況下,貸款發放給借款人,為其主要住所提供資金。與2021年年終餘額相比,這些貸款增加了13億美元。增加的主要原因是預付款率下降和資產負債表上保留的ARM產量增加。這一增長被2022年第一季度出售的約2.85億美元的Ginnie Mae貸款部分抵消,這些貸款以前是從他們的池中回購的。截至2022年12月31日的一年,資產負債表上保留了約40億美元的新貸款來源。
房屋淨值專線
房屋淨值額度以借款人住所的第一或第二抵押貸款為擔保,允許客户以房屋淨值為抵押借款。與2021年年底餘額相比,房屋淨值額度減少了2.34億美元,因為收益和收益繼續超過生產。幾乎所有這些投資組合都是通過各地區的分支機構網絡發起的。
從2016年12月開始,新的房屋淨值信貸額度有10年的提款期和20年的還款期。在10年的抽獎期間,客户沒有隻支付利息的選擇,除非是在非常有限的基礎上。從2009年5月到2016年12月,房屋淨值信貸額度有10年的提款期和10年的還款期。在2009年5月之前,主要的結構是20年期提款期,到期時支付氣球。術語“氣球付款”意味着在氣球付款到期之前不需要支付本金,只需支付利息的信用額度。
下表列出了截至2022年12月31日公司房屋淨值信貸額度的未來本金支付重置日期的信息。對於具有氣球付款的行,顯示的餘額基於到期日;對於轉換為還款期的行,顯示的餘額基於提款期到期日。
表12-房屋淨值信貸額度-未來本金付款重置
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一留置權 | | 佔總數的百分比 | | 第二留置權 | | 佔總數的百分比 | | 總計 |
| (百萬美元) |
2023 | $ | 72 | | | 2.04 | % | | $ | 53 | | | 1.52 | % | | $ | 125 | |
2024 | 109 | | | 3.12 | | | 72 | | | 2.03 | | | 181 | |
2025 | 103 | | | 2.94 | | | 110 | | | 3.13 | | | 213 | |
2026 | 144 | | | 4.09 | | | 150 | | | 4.29 | | | 294 | |
2027 | 360 | | | 10.26 | | | 298 | | | 8.50 | | | 658 | |
2028-2033 | 1,014 | | | 28.88 | | | 931 | | | 26.53 | | | 1,945 | |
2033-2037 | 2 | | | 0.08 | | | 3 | | | 0.07 | | | 5 | |
此後 | 4 | | | 0.11 | | | 3 | | | 0.08 | | | 7 | |
轉為攤銷的循環貸款 | 47 | | | 1.34 | | | 35 | | | 0.99 | | | 82 | |
總計 | $ | 1,855 | | | 52.86 | % | | $ | 1,655 | | | 47.14 | % | | $ | 3,510 | |
房屋淨值貸款
房屋淨值貸款也是以借款人住所的第一或第二抵押貸款為擔保的,主要是作為攤銷貸款,允許客户以房屋淨值為抵押借款。幾乎所有這些投資組合都是通過各地區的分支機構網絡發起的。
消費信貸質量數據
本公司計算作為住宅第一按揭及房屋淨值貸款產品(“現行LTV”)抵押品的物業現值的估計。這一估計是基於第三方編制的房價指數。第三方數據表明了MSA的趨勢。Regions在其估計中使用了公司足跡中MSA的第三方估值趨勢。趨勢數據應用於貸款組合,同時考慮到最近估值的年齡和地理區域。
下表顯示了消費者投資組合部門住宅第一抵押貸款、房屋淨值額度和房屋淨值貸款類別的當前LTV數據。由於合併和系統集成,投資組合中一些貸款的當前LTV數據不可用。表中的金額代表整個貸款餘額。就下表而言,如果貸款餘額超過當前估計的抵押品,則無論有多少抵押品可以部分抵消缺口,整個餘額都包括在“100%以上”類別中。
表13-估計當前貸款與價值之比範圍
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 住宅 第一按揭 | | 房屋淨值信貸額度 | | 房屋淨值貸款 |
| | 第一留置權 | | 第二留置權 | | 第一留置權 | | 第二留置權 |
| (單位:百萬) |
預計當前LTV: | | | | | | | | | |
100%以上 | $ | 64 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 1 | |
Above 80% - 100% | 1,456 | | | 3 | | | 3 | | | 9 | | | 8 | |
80%及以下 | 17,015 | | | 1,830 | | | 1,627 | | | 2,205 | | | 233 | |
數據不可用 | 275 | | | 20 | | | 25 | | | 28 | | | 3 | |
| $ | 18,810 | | | $ | 1,855 | | | $ | 1,655 | | | $ | 2,244 | | | $ | 245 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 住宅 第一按揭 | | 房屋淨值信貸額度 | | 房屋淨值貸款 |
| | 第一留置權 | | 第二留置權 | | 第一留置權 | | 第二留置權 |
| (單位:百萬) |
預計當前LTV: | | | | | | | | | ` |
100%以上 | $ | 5 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 1 | |
Above 80% - 100% | 1,667 | | | 6 | | | 8 | | | 16 | | | 4 | |
80%及以下 | 15,564 | | | 2,053 | | | 1,588 | | | 2,305 | | | 167 | |
數據不可用 | 276 | | | 29 | | | 59 | | | 11 | | | 4 | |
| $ | 17,512 | | | $ | 2,089 | | | $ | 1,655 | | | $ | 2,334 | | | $ | 176 | |
消費信用卡
消費信用卡貸款主要是指無固定利率的可變利率消費信用卡貸款。
其他消費者退出投資組合
其他消費者—退出投資組合包括通過第三方的貸款舉措,包括通過汽車經銷商發放的貸款和其他銷售點貸款。各地區在2020年前停止發放與這些業務相關的新貸款,因此投資組合餘額比2021年底減少了5.01億美元。
其他消費者
其他消費貸款主要包括間接和直接消費貸款、透支和其他循環貸款。其他消費貸款比2021年底增加了2.7億美元,主要是由於2022年第三季度末出售了12億美元的無擔保消費貸款,部分抵消了消費住房改善貸款的增加。
地區將定期更新FICO評分、失業率、房價和地理位置等因素作為消費貸款的信貸質量指標。FICO分數是在發起時獲得的,對於大多數消費貸款,公司每季度都會獲得更新的FICO分數。有關信用質量指標的更多信息,請參見附註5“信用損失準備”。
津貼
這項津貼由兩個部分組成:貸款損失準備金和無資金的信貸承諾準備金。無資金來源的信貸承諾包括信用證、財務擔保和有約束力的無資金來源貸款承諾等項目。
在2022年12月31日和2021年12月31日,撥備總額為16億美元,這是管理層對貸款和信貸承諾投資組合有效期內預期損失的最佳估計。津貼變化的主要驅動因素是
2021年年底至2022年年底的季度情況見下文表14。雖然這些項目中有許多在影響方面重疊,但它們屬於最相關的類別。
表14--津貼更改
| | | | | |
| 信貸損失準備 |
| (單位:百萬) |
信貸損失準備,2022年1月1日 | $ | 1,574 | |
淨沖銷 | (46) | |
撥備超過(少於)淨沖銷: | |
經濟/質的 | (54) | |
其他投資組合變化(1) | 18 | |
總撥備超過(少於)淨沖銷 | (82) | |
信貸損失準備,2022年3月31日 | $ | 1,492 | |
| |
信貸損失準備,2022年4月1日 | $ | 1,492 | |
淨沖銷 | (38) | |
撥備超過(少於)淨沖銷: | |
經濟/質的(2) | (2) | |
其他投資組合變化(1) | 62 | |
總撥備超過(少於)淨沖銷 | 22 | |
信貸損失準備,2022年6月30日 | $ | 1,514 | |
| |
信貸損失準備,2022年7月1日 | $ | 1,514 | |
淨沖銷(4) | (110) | |
撥備超過(少於)淨沖銷: | |
經濟/質的(3) | 40 | |
淨撥備受益於出售無擔保消費貸款(4) | (31) | |
其他投資組合變化(1) | 126 | |
總撥備超過(少於)淨沖銷 | 25 | |
信貸損失準備,2022年9月30日 | $ | 1,539 | |
| |
信貸損失準備,2022年10月1日 | $ | 1,539 | |
淨沖銷 | (69) | |
撥備超過(少於)淨沖銷: | |
經濟/質的(3) | 1 | |
其他投資組合變化(1) | 111 | |
總撥備超過(少於)淨沖銷 | 43 | |
信貸損失準備,2022年12月31日 | $ | 1,582 | |
_______
(1)本行項目包括投資組合增長、投資組合流失、還款、總未償還貸款組合的變化以及信貸質量變化的淨影響。本行項目不包括截至2022年12月31日的1.35億美元、截至2022年9月30日的1.77億美元、截至2022年6月30日的2.54億美元和截至2022年3月31日的4.37億美元的PPP貸款的影響,這些貸款得到了美國政府的完全支持,並有一項無形的關聯津貼。
(2)包括與大流行相關的質量調整。
(3)包括為2022年第三季度與颶風有關的貸款損失估計數2000萬美元的增量準備金。與颶風相關的津貼於2022年第四季度發放。
(4)在2022年第三季度末,公司出售了若干無擔保消費貸款,出售時的相關津貼為9400萬美元。通過與出售相關的沖銷錄得6,300萬美元的公允價值標誌,從而產生與出售相關的淨撥備收益3,100萬美元。
下表反映了截至2022年12月31日的兩年R&S預測期基本預測中使用的一系列宏觀經濟因素。在補貼模型中,失業率是最重要的宏觀經濟因素。第四季度的失業率繼續低於大流行前的水平,預計預測期將保持相對一致。
表15-預測中的宏觀經濟因素
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前期研發週期 | | 基本R&S預測 |
2022年12月31日 |
4Q2022 | | 1Q2023 | | 2Q2023 | | 3Q2023 | | 4Q2023 | | 1Q2024 | | 2Q2024 | | 3Q2024 | | 4Q2024 |
實際國內生產總值,年化百分比變動 | 1.1 | % | | 0.3 | % | | 0.6 | % | | 0.9 | % | | 1.3 | % | | 1.6 | % | | 2.3 | % | | 2.2 | % | | 2.4 | % |
失業率 | 3.7 | % | | 3.8 | % | | 4.0 | % | | 4.2 | % | | 4.3 | % | | 4.4 | % | | 4.4 | % | | 4.4 | % | | 4.3 | % |
HPI,同比變化% | 6.1 | % | | (0.2) | % | | (3.8) | % | | (3.7) | % | | (2.7) | % | | (0.5) | % | | 1.2 | % | | 2.6 | % | | 3.9 | % |
S&P 500 | 3,881 | | 4,067 | | 4,108 | | 4,278 | | 4,434 | | 4,548 | | 4,647 | | 4,727 | | 4,793 |
CPI同比變動% | 7.3 | % | | 6.0 | % | | 4.4 | % | | 3.7 | % | | 3.3 | % | | 2.8 | % | | 2.4 | % | | 2.2 | % | | 2.1 | % |
在得出2022年12月的預測時,Regions將其內部預測與外部預測和現有的外部數據進行了基準比較。各地區2022年12月的基線預測與2022年9月的預測相比略有減弱,原因是實際GDP增長略有下降。2022年12月的基線預測繼續預測2023年實際GDP增長,主要受到消費者支出和設備、機械和知識產權方面的企業投資的支撐。雖然基準預測繼續預計HPI將強勁,但與最近幾個季度經歷的兩位數水平相比,預計2023年季度環比增長將放緩。以CPI衡量,到2024年,通貨膨脹率預計將保持在聯邦公開市場委員會2.0%的目標之上。此外,供應鏈和航運網絡的持續中斷、貨幣政策收緊以及金融波動加劇,給近期預測帶來了重大不確定性。有關更多信息,請參閲“高管概述”部分中的“地區銀行市場的經濟環境”討論。
每個季度都會對信用指標進行監測,以瞭解外部宏觀觀點、趨勢和行業前景,以及各地區對信用指標和趨勢的內部具體看法。2022年第四季度,在商業和消費者投資組合的某些選定部門內,資產質量如預期的那樣繼續正常化。總淨沖銷減少4100萬美元,但不包括2022年第三季度消費貸款銷售的影響,增加了2200萬美元。商業和投資者房地產批評餘額增加了約3.78億美元,其中包括與2022年第三季度相比增加了2.54億美元的分類餘額。與2022年第三季度相比,不包括持有待售的不良貸款和不良資產都增加了約500萬美元。這一正常化導致信貸損失準備金的模擬結果略有增加。
第四季度貸款增長,其中大部分屬於高質量風險評級類別,這也是模擬結果的信貸損失撥備增加的原因。此外,第四季度津貼反映了對2022年第三季度建立的颶風伊恩的模擬結果進行的2000萬美元調整已全部發放。
雖然各區域的定量津貼方法努力反映所有風險因素,但任何估計都涉及假設和不確定性,導致一定程度的不精確。定性框架有一個一般的不精確部分,這意味着承認模型和預測誤差是任何建模估計所固有的。與2022年第三季度相比,2022年12月31日的一般不精確津貼略有下降,反映了經濟預測中的平衡風險。
根據進行的總體分析,管理層認為,截至2022年12月31日,16億美元的撥備適合吸收貸款和信貸承諾組合中的預期信貸損失。
關於撥備和淨沖銷的詳細情況,包括對前幾年總額活動的分析,載於表16“信貸損失撥備”。
表16--信貸損失準備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | | |
| (百萬美元) | |
1月1日的貸款損失準備 | $ | 1,479 | | | $ | 2,167 | | | $ | 869 | | | | | | |
會計準則的累計變更(1) | — | | | — | | | 438 | | | | | | |
貸款損失準備,1月1日(根據會計準則的變化進行調整)(1) | 1,479 | | | 2,167 | | | 1,307 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
已註銷的貸款: | | | | | | | | | | |
工商業 | 102 | | | 124 | | | 358 | | | | | | |
商業房地產抵押貸款-業主自住 | 5 | | | 3 | | | 10 | | | | | | |
商業房地產建設.業主自住 | — | | | 1 | | | — | | | | | | |
商業投資者房地產抵押貸款 | 5 | | | 20 | | | 1 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
住宅第一按揭 | 1 | | | 2 | | | 6 | | | | | | |
房屋淨值額度 | 5 | | | 6 | | | 12 | | | | | | |
房屋淨值貸款 | 1 | | | 1 | | | 3 | | | | | | |
消費信用卡 | 40 | | | 43 | | | 58 | | | | | | |
其他消費者退出投資組合 | 18 | | | 31 | | | 61 | | | | | | |
其他消費者 | 198 | | | 97 | | | 104 | | | | | | |
| 375 | | | 328 | | | 613 | | | | | | |
收回以前註銷的貸款: | | | | | | | | | | |
工商業 | 47 | | | 56 | | | 38 | | | | | | |
商業房地產抵押貸款-業主自住 | 3 | | | 3 | | | 5 | | | | | | |
商業房地產建設.業主自住 | — | | | — | | | — | | | | | | |
商業投資者房地產抵押貸款 | 2 | | | 3 | | | 3 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
住宅第一按揭 | 5 | | | 5 | | | 3 | | | | | | |
房屋淨值額度 | 12 | | | 14 | | | 12 | | | | | | |
房屋淨值貸款 | 2 | | | 4 | | | 3 | | | | | | |
消費信用卡 | 8 | | | 11 | | | 10 | | | | | | |
其他消費者退出投資組合 | 5 | | | 5 | | | 9 | | | | | | |
其他消費者 | 28 | | | 23 | | | 18 | | | | | | |
| 112 | | | 124 | | | 101 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
淨沖銷(收回): | | | | | | | | | | |
工商業 | 55 | | | 68 | | | 320 | | | | | | |
商業房地產抵押貸款-業主自住 | 2 | | | — | | | 5 | | | | | | |
商業房地產建設.業主自住 | — | | | 1 | | | — | | | | | | |
商業投資者房地產抵押貸款 | 3 | | | 17 | | | (2) | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
住宅第一按揭 | (4) | | | (3) | | | 3 | | | | | | |
房屋淨值額度 | (7) | | | (8) | | | — | | | | | | |
房屋淨值貸款 | (1) | | | (3) | | | — | | | | | | |
消費信用卡 | 32 | | | 32 | | | 48 | | | | | | |
其他消費者退出投資組合 | 13 | | | 26 | | | 52 | | | | | | |
其他消費者 | 170 | | | 74 | | | 86 | | | | | | |
| 263 | | | 204 | | | 512 | | | | | | |
貸款損失準備金(受益於) | 248 | | | (493) | | | 1,312 | | | | | | |
獲得的PCD貸款的初始免税額 | — | | | 9 | | | 60 | | | | | | |
12月31日的貸款損失準備 | 1,464 | | | 1,479 | | | 2,167 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至1月1日的無資金信貸承擔準備金 | 95 | | | 126 | | | 45 | | | | | | |
會計準則的累計變更(1) | — | | | — | | | 63 | | | | | | |
未提供資金的信貸承諾準備金,根據會計準則的變化進行調整(1) | 95 | | | 126 | | | 108 | | | | | | |
無資金來源信貸損失準備金(受益於) | 23 | | | (31) | | | 18 | | | | | | |
截至12月31日的無資金信貸承諾儲備金 | 118 | | | 95 | | | 126 | | | | | | |
12月31日信貸損失準備 | $ | 1,582 | | | $ | 1,574 | | | $ | 2,293 | | | | | | |
期末未償還貸款,扣除非勞動收入後的淨額 | $ | 97,009 | | | $ | 87,784 | | | $ | 85,266 | | | | | | |
期間未償還的平均貸款,扣除非勞動收入的淨額 | $ | 92,282 | | | $ | 84,802 | | | $ | 87,813 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | | |
| (百萬美元) | |
貸款淨沖銷(收回)佔平均貸款的百分比,按年率計算(2): | | | | | | | | | | |
工商業 | 0.11 | % | | 0.16 | % | | 0.71 | % | | | | | |
商業房地產抵押貸款-業主自住 | 0.04 | % | | — | % | | 0.09 | % | | | | | |
商業房地產建設.業主自住 | (0.03) | % | | 0.42 | % | | 0.27 | % | | | | | |
總商業廣告 | 0.11 | % | | 0.14 | % | | 0.64 | % | | | | | |
商業投資者房地產抵押貸款 | 0.06 | % | | 0.30 | % | | (0.03) | % | | | | | |
| | | | | | | | | | |
總投資人房地產 | 0.04 | % | | 0.23 | % | | (0.03) | % | | | | | |
住宅第一按揭 | (0.02) | % | | (0.02) | % | | 0.02 | % | | | | | |
房屋淨值額度 | (0.19) | % | | (0.20) | % | | (0.01) | % | | | | | |
房屋淨值貸款 | (0.05) | % | | (0.11) | % | | 0.01 | % | | | | | |
消費信用卡 | 2.72 | % | | 2.83 | % | | 3.84 | % | | | | | |
其他消費者退出投資組合 | 1.75 | % | | 1.70 | % | | 1.86 | % | | | | | |
其他消費者 | 2.99 | % | | 2.41 | % | | 3.26 | % | | | | | |
總計 | 0.29 | % | | 0.24 | % | | 0.58 | % | | | | | |
比率(2): | | | | | | | | | | |
貸款期末信貸損失準備,扣除非勞動收入 | 1.63 | % | | 1.79 | % | | 2.69 | % | | | | | |
| | | | | | | | | | |
貸款損失撥備,扣除非勞動收入 | 1.51 | % | | 1.69 | % | | 2.54 | % | | | | | |
為不良貸款計提期末信貸損失準備,不包括為出售而持有的貸款 | 317 | % | | 349 | % | | 308 | % | | | | | |
為不良貸款計提貸款損失準備,不包括為出售而持有的貸款 | 293 | % | | 328 | % | | 291 | % | | | | | |
| | | | | | | | | | |
_______
(1)各地區於2020年1月1日採用會計準則,並記錄了會計準則變更的累積效果。有關更多詳細信息,請參閲注1。
(2)金額是使用完整的美元價值計算的。
淨沖銷同比增加5900萬美元,主要是由於2022年第三季度末銷售無擔保消費貸款導致其他消費者投資組合的淨沖銷增加。有關詳細信息,請參見表1“公認會計準則對非公認會計準則的調整”。導致其他消費者淨沖銷增加的還有2022年Enerbank投資組合增加的3900萬美元淨沖銷,而2021年為700萬美元。商業及工商投資者的房地產按揭組合下跌,部分抵銷了撇賬淨額的增加。有關2023年淨沖銷預期的詳細信息,請參閲“執行概述”部分。
信貸損失準備金按投資組合部門和類別的分配摘要如下:
表17--津貼分配
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 貸款餘額 | | 津貼分配 | | | 貸款免税額%(1) | | 貸款餘額 | | 津貼分配 | | 貸款免税額%(1) |
| (百萬美元) |
工商業 | $ | 50,905 | | | $ | 628 | | | | 1.2 | % | | $ | 43,758 | | | $ | 613 | | | 1.4 | % |
商業房地產抵押貸款-業主自住 | 5,103 | | | 102 | | | | 2.0 | | | 5,287 | | | 118 | | | 2.2 | |
商業房地產建設.業主自住 | 298 | | | 7 | | | | 2.3 | | | 264 | | | 9 | | | 3.5 | |
總商業廣告 | 56,306 | | | 737 | | | | 1.3 | | | 49,309 | | | 740 | | | 1.5 | |
商業投資者房地產抵押貸款 | 6,393 | | | 114 | | | | 1.8 | | | 5,441 | | | 77 | | | 1.4 | |
商業投資者房地產建設 | 1,986 | | | 28 | | | | 1.4 | | | 1,586 | | | 10 | | | 0.6 | |
總投資人房地產 | 8,379 | | | 142 | | | | 1.7 | | | 7,027 | | | 87 | | | 1.2 | |
住宅第一按揭 | 18,810 | | | 124 | | | | 0.7 | | | 17,512 | | | 122 | | | 0.7 | |
房屋淨值額度 | 3,510 | | | 77 | | | | 2.2 | | | 3,744 | | | 83 | | | 2.2 | |
房屋淨值貸款 | 2,489 | | | 29 | | | | 1.2 | | | 2,510 | | | 28 | | | 1.1 | |
消費信用卡 | 1,248 | | | 134 | | | | 10.7 | | | 1,184 | | | 120 | | | 10.2 | |
其他消費者退出投資組合 | 570 | | | 39 | | | | 6.8 | | | 1,071 | | | 64 | | | 6.0 | |
其他消費者 | 5,697 | | | 300 | | | | 5.3 | | | 5,427 | | | 330 | | | 6.1 | |
總消費額 | 32,324 | | | 703 | | | | 2.2 | | | 31,448 | | | 747 | | | 2.4 | |
總計 | $ | 97,009 | | | $ | 1,582 | | | | 1.6 | % | | $ | 87,784 | | | $ | 1,574 | | | 1.8 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
_____
(1)金額是使用完整的美元價值計算的。
問題債務重組(TDR)
TDR是一種修改後的貸款,向遇到財務困難的借款人提供優惠。住宅第一按揭、房屋淨值、消費信用卡和其他消費TDR是根據CAP修改的消費貸款。商業和投資者房地產貸款修改不是正式計劃的結果,而是代表將修改作為鍛鍊替代方案提供的情況。即使沒有降低利率,如果現有條款被認為低於市場,分類商業和投資者房地產貸款的續期也被視為TDR。不重要的修改不被視為TDR。更詳細的資料載於綜合財務報表附註5“信貸損失準備”。
正如CARE法案最初規定的,隨後通過綜合撥款法案延長,與2020年3月1日至2022年1月1日的新冠肺炎大流行相關的某些貸款修改有資格獲得TDR分類的救濟。各地區選擇了這兩項法案的這一條款;因此,符合所需救濟指南的修改後的貸款不被視為TDR,不包括在2021年12月31日的以下披露中。下表彙總了截至12月31日期間的應計和非應計TDR的貸款餘額和相關撥備:
表18--問題債務重組
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 貸款 天平 | | 津貼: 信貸損失 | | 貸款 天平 | | 津貼: 信貸損失 |
| (單位:百萬) |
累算: | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 98 | | | $ | 12 | | | $ | 81 | | | $ | 4 | |
投資者房地產 | 13 | | | 1 | | | 1 | | | — | |
住宅第一按揭 | 302 | | | 31 | | | 220 | | | 31 | |
房屋淨值額度 | 26 | | | 4 | | | 28 | | | 3 | |
房屋淨值貸款 | 52 | | | 9 | | | 58 | | | 8 | |
| | | | | | | |
其他消費者 | 1 | | | — | | | 4 | | | — | |
| 492 | | | 57 | | | 392 | | | 46 | |
非應計狀態或逾期90天且仍在應計: | | | | | | | |
商業廣告 | 90 | | | 11 | | | 87 | | | 14 | |
| | | | | | | |
住宅第一按揭 | 32 | | | 4 | | | 31 | | | 5 | |
房屋淨值額度 | 3 | | | — | | | 2 | | | — | |
房屋淨值貸款 | 6 | | | 1 | | | 6 | | | 1 | |
| 131 | | | 16 | | | 126 | | | 20 | |
TDR總額--貸款 | $ | 623 | | | $ | 73 | | | $ | 518 | | | $ | 66 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
下表分析了商業和投資者房地產TDR的變化。符合TDR定義的後續重組的TDR僅在第一次修改期間報告為TDR增加。除了決議,如註銷、止贖、付款、銷售和轉讓到持有待售,如果滿足以下條件,地區可以將貸款從TDR分類中刪除:借款人的財務狀況改善,借款人不再處於財務困難中,貸款沒有本金或利息的任何豁免,貸款沒有重組為“A”票據/“B”票據,貸款已報告為一個財政年度末的TDR,貸款隨後按市場條件進行再融資或重組,從而符合新貸款的資格。
對於消費者投資組合,TDR的變化主要是由於CAP修改帶來的增加以及支付和註銷的流出。鑑於目前在綜合財務報表附註5“信貸損失撥備”中詳述的CAP下目前授予的優惠類型,各地區預計不會廣泛達到市場利率條件。
表19-商業及投資者房地產總趨勢變動分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 商業廣告 | | 投資者 房地產 | | 商業廣告 | | 投資者 房地產 |
| (單位:百萬) |
年初餘額 | $ | 168 | | | $ | 1 | | | $ | 201 | | | $ | 44 | |
加法 | 155 | | | 51 | | | 115 | | | 71 | |
沖銷 | (9) | | | — | | | (12) | | | — | |
止贖 | (1) | | | — | | | — | | | — | |
其他活動,包括付款和搬運(1) | (125) | | | (39) | | | (136) | | | (114) | |
年終餘額 | $ | 188 | | | $ | 13 | | | $ | 168 | | | $ | 1 | |
_________
(1)這一類別的大部分由付款和銷售組成。它還包括貸款基礎調整的正常攤銷/增加、轉移到持有供出售的貸款、投資組合部門之間的移除和重新分類,以及作為新貸款再融資或重組並從TDR分類中刪除的商業和投資者房地產貸款。
不良資產
下表顯示了截至12月31日的不良資產:
表20-不良資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | |
| (百萬美元) |
不良貸款: | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 347 | | | $ | 305 | | | | | | | |
商業房地產抵押貸款-業主自住 | 29 | | | 52 | | | | | | | |
商業房地產建設.業主自住 | 6 | | | 11 | | | | | | | |
總商業廣告 | 382 | | | 368 | | | | | | | |
商業投資者房地產抵押貸款 | 53 | | | 3 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總投資人房地產 | 53 | | | 3 | | | | | | | |
住宅第一按揭 | 31 | | | 33 | | | | | | | |
房屋淨值額度 | 28 | | | 40 | | | | | | | |
房屋淨值貸款 | 6 | | | 7 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總消費額 | 65 | | | 80 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
不良貸款總額,不包括持有的待售貸款 | 500 | | | 451 | | | | | | | |
持有待售的不良貸款 | 3 | | | 13 | | | | | | | |
不良貸款總額(1) | 503 | | | 464 | | | | | | | |
止贖財產 | 13 | | | 10 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
不良資產總額(1) | $ | 516 | | | $ | 474 | | | | | | | |
應計逾期90天的貸款: | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 30 | | | $ | 5 | | | | | | | |
商業房地產抵押貸款-業主自住 | 1 | | | 1 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總商業廣告 | 31 | | | 6 | | | | | | | |
商業投資者房地產抵押貸款 | 40 | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總投資人房地產 | 40 | | | — | | | | | | | |
住宅第一按揭(2) | 47 | | | 74 | | | | | | | |
房屋淨值額度 | 15 | | | 21 | | | | | | | |
房屋淨值貸款 | 8 | | | 12 | | | | | | | |
消費信用卡 | 15 | | | 12 | | | | | | | |
其他消費者退出投資組合 | 1 | | | 2 | | | | | | | |
其他消費者 | 17 | | | 13 | | | | | | | |
總消費額 | 103 | | | 134 | | | | | | | |
| $ | 174 | | | $ | 140 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
不良貸款(1)至持有待售貸款及不良貸款 | 0.52 | % | | 0.53 | % | | | | | | |
不良資產(1)包括貸款、止贖財產、非可出售投資和持有待售的不良貸款 | 0.53 | % | | 0.54 | % | | | | | | |
_________
(1)不包括逾期90天的應計貸款。
(2)不包括由FHA 100%擔保的住宅第一抵押貸款,以及出售給Ginnie Mae的所有擔保貸款,在這些地區有權利但沒有義務回購。逾期90天或以上的擔保貸款不包括在內$342022年12月31日為100萬美元,2021年12月31日為4900萬美元。
2022年不良貸款增加的主要原因是農業、商業辦公以及專業、科學和技術服務部門的增加,但能源、餐飲、住宿和公用事業部門的改善部分抵消了不良貸款的增加。利率、失業率、大宗商品價格波動和抵押品估值等經濟趨勢將影響未來的不良資產水平。與個別大額信貸相關的情況也可能導致波動性。
下表按投資組合分類分析了非應計貸款(不包括持有待售貸款):
表21--非應計貸款分析 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非應計貸款,不包括截至2022年12月31日的持有待售貸款 |
| 商業廣告 | | 投資者 房地產 | | 消費者(1) | | 總計 |
| (單位:百萬) |
年初餘額 | $ | 368 | | | $ | 3 | | | $ | 80 | | | $ | 451 | |
加法 | 440 | | | 58 | | | — | | | 498 | |
付款淨額/其他活動 | (156) | | | (1) | | | (15) | | | (172) | |
返回到應計項目 | (156) | | | — | | | — | | | (156) | |
非權責發生制貸款的沖銷(2) | (97) | | | (5) | | | — | | | (102) | |
轉讓至持有待售(3) | (13) | | | — | | | — | | | (13) | |
轉至擁有的房地產 | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
銷售額 | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
年終餘額 | $ | 382 | | | $ | 53 | | | $ | 65 | | | $ | 500 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非應計貸款,不包括截至2021年12月31日的持有待售貸款 |
| 商業廣告 | | 投資者 房地產 | | 消費者(1) | | 總計 |
| (單位:百萬) |
年初餘額 | $ | 524 | | | $ | 114 | | | $ | 107 | | | $ | 745 | |
加法 | 417 | | | 4 | | | — | | | 421 | |
付款淨額/其他活動 | (291) | | | (1) | | | (27) | | | (319) | |
返回到應計項目 | (141) | | | (1) | | | — | | | (142) | |
非權責發生制貸款的沖銷(2) | (114) | | | (19) | | | — | | | (133) | |
轉讓至持有待售(3) | (25) | | | (94) | | | — | | | (119) | |
轉至擁有的房地產 | (2) | | | — | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | |
年終餘額 | $ | 368 | | | $ | 3 | | | $ | 80 | | | $ | 451 | |
________
(1)除銷售和轉移至待售(包括相關沖銷)外,消費者投資組合部分內的所有淨活動均作為單一淨額計入付款淨額/其他活動項。
(2)包括對非應計狀態的貸款的沖銷,以及在出售和將非應計貸款轉移到持有待售時進行的沖銷。
(3)轉至持有待售資產的轉賬在轉賬時記錄的撇賬後顯示為淨額。
其他盈利資產
其他盈利資產主要包括對FRB和FHLB股票、有價證券和其他雜項盈利資產的投資。2022年12月31日的餘額為13億美元,高於2021年12月31日的12億美元,這主要是由於其他雜項收益資產的增加。如需更多信息,請參閲合併財務報表附註7“其他盈利資產”。
房舍和設備
與2021年年底相比,截至2022年12月31日的房地和設備價值減少了9600萬美元,降至17億美元。這一減少主要是由於現有資產的折舊費用。
商譽
在2022年12月31日和2021年12月31日,商譽總額均為57億美元。有關本公司商譽減值測試方法的詳細討論,請參閲本報告前面的“關鍵會計政策”一節。有關商譽減值分析所採用的方法及假設,請參閲綜合財務報表附註1“主要會計政策摘要”及附註9“無形資產”。此外,有關2021年這些收購所記錄的商譽的詳細信息,請參閲“Enerbank”和“Sabal”部分。
按公允價值計算的住房抵押服務權
從2021年12月31日到2022年12月31日,住宅MSR增加了約3.94億美元。同比增長主要是由於購買了住宅MSR。此外,由於市場利率和包括預付款速度在內的其他投入的變化,MSR投資組合的估值調整也起到了推動作用。對住宅MSR的分析載於合併財務報表附註6“金融資產的服務”。
其他資產
截至2022年12月31日,其他資產增加了20億美元,達到90億美元。增加的主要原因是遞延所得税資產增加,原因是可供出售的證券和衍生工具的未實現虧損增加。促進增長的還有與一項計劃相關的正在進行的項目,該計劃為直接存款客户提供提前兩天提取其合格工資資金的機會,併為某些參與計劃的僱主以及聯邦和州政府的付款創造正在進行的應收賬款。
存款
Regions與其他銀行和金融服務公司爭奪存款市場份額。各地區在存款市場上的競爭能力在很大程度上取決於其存款的定價以及公司滿足客户需求的有效性。各地區採用各種手段來滿足這些需求和提高競爭力,例如為客户提供高水平的客户服務、具有競爭力的價格和便利的分支機構位置。地區還通過公司的數字渠道和聯繫中心提供集中的、高質量的銀行服務,為客户提供服務。
存款是地區的主要資金來源,2022年為95%的平均收益資產提供資金,2021年為94%的平均收益資產提供資金。表22“存款”詳列按年計算的期末存款餘額按年下跌情況。在大多數類別中,截至2022年12月31日的總存款與2021年底的水平相比減少了約73億美元。
2022年存款成本增至14個基點,而2021年為5個基點。2022年,有息存款利率從2021年的9個基點提高到25個基點。2022年,短期利率全年增長較快,但儘管利率有所上調,但存款成本仍可控。較低的存款成本主要是由公司存款基礎的構成推動的,其中包括大量低成本和相對較小的賬户餘額消費者存款。存款基礎構成是公司專營權價值的關鍵組成部分。正如預期的那樣,2021年期間通過流動性過剩時期獲得的存款餘額比2021年底有所下降。有關這些餘額的進一步討論,請參閲“市場風險--利率風險”部分。
下表彙總了截至12月31日按類別劃分的存款:
表22--存款
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| 2022 | | 2021 | | | | | | |
| (單位:百萬) | | | | |
無息需求 | $ | 51,348 | | | $ | 58,369 | | | | | | | |
計息支票 | 25,676 | | | 28,018 | | | | | | | |
儲蓄 | 15,662 | | | 15,134 | | | | | | | |
貨幣市場-國內 | 33,285 | | | 31,408 | | | | | | | |
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定期存款 | 5,772 | | | 6,143 | | | | | | | |
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| $ | 131,743 | | | $ | 139,072 | | | | | | | |
截至2022年底,無息活期存款減少70億元至513億元。截至2022年底,無息活期存款約佔總存款的39%,而2021年底為42%。2022年和2021年,有息支票存款減少23億美元,至257億美元,分別約佔總存款的19%和20%。無息需求和計息支票的下降主要是由於企業和財富管理客户繼續減少過去兩年積累的超額餘額。此外,隨着利率上升,企業客户重新進入收益率更高的存款賬户。
截至2022年底,儲蓄賬户增加了5.28億美元,達到157億美元,佔總存款的12%,而2021年底為11%。截至2022年底,貨幣市場賬户增加19億美元,至333億美元,佔總存款的比例約為25%,而2021年底為23%。如上所述,貨幣市場餘額的增加主要是由於企業客户表現出的利率追逐行為。
定期存款包括存單和個人退休賬户。截至2022年底,定期存款減少3.71億美元,至58億美元。定期存款下降的原因是通過Enerbank獲得的賬户減少,因為這些存款在到期時不會被取代。2022年和2021年,定期存款佔總存款的4%。
有關2023年存款預期的詳細信息,請參閲“高管概述”部分。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,估計未投保存款總額分別為493億美元和562億美元。對未投保存款的估計是基於該公司Call報告中使用的方法。截至2022年12月31日和2021年12月31日,餘額為25萬美元或以上的定期存款賬户總額分別為7.9億美元和5.71億美元。
下表顯示了截至2022年12月31日估計的未投保定期存款的計劃到期日:
表23-未投保定期存款到期日 | | | | | | | |
| 2022 | | |
| (單位:百萬) |
未投保的定期存款,到期時間: | | | |
3個月或更短時間 | $ | 120 | | | |
超過3至6個月 | 150 | | | |
超過6至12個月 | 219 | | | |
超過12個月 | 130 | | | |
| $ | 619 | | | |
借入資金
截至2022年12月31日,長期借款總額減少約1.23億美元,至23億美元,完全是由於估值調整。地區和地區銀行在2022年沒有發行或贖回任何債務。
關於短期借款和長期借款的進一步討論,見合併財務報表附註11“借入資金”。
收視率
表24“信用評級”反映了地區金融公司和地區銀行截至12月31日的債務評級信息,包括標準普爾(S&P)、穆迪、惠譽和道明債券評級服務晨星(DBRS)。2022.
表24-信用評級
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| 截至2022年12月31日 |
| 標普(S&P) | 穆迪 | 惠譽 | DBRS |
地區金融公司 | | | | |
優先無擔保債務 | BBB+ | Baa1 | A- | A |
次級債務 | BBB | Baa1 | BBB+ | 艾爾 |
地區銀行 | | | | |
短期 | A-2 | P-1 | F1 | R-1M |
銀行長期存款 | 不適用 | A1 | A | 阿 |
| | | | |
優先無擔保債務 | A- | Baa1 | A- | 阿 |
次級債務 | BBB+ | Baa1 | BBB+ | A |
展望 | 穩定 | 穩定 | 穩定 | 穩定 |
2022年2月17日,穆迪將Regions Financial Corporation的高級無擔保和次級債務評級從Baa2上調至Baa1,並將前景從審查中改為穩定。此外,Regions Bank的高級無擔保和次級債務評級從Baa2上調至Baa1,其長期銀行存款評級從A2上調至A1。這些升級既反映了公司核心盈利能力和資產風險狀況的改善,也反映了公司資金和流動性狀況的實力。
2022年10月14日,惠譽將地區的長期發行人違約評級和優先無擔保債務評級從BBB+上調至A-,次級債務評級從BBB上調至BBB+,並以公司強勁的盈利能力和改善的風險狀況為由,將前景從正面改為穩定。此外,Regions Bank的優先無擔保債務評級從BBB+上調至A-,長期銀行存款評級從A-上調至A,次級債務評級從BBB上調至BBB+。
2022年11月7日,DBRS將Regions Financial Corporation的高級無擔保債務和次級債務評級分別從AL和BBBH上調至A和AL,並將前景從正面改為穩定。此外,Regions Bank的高級無擔保債務評級和次級債務評級從A和AL上調至AH和A,其長期銀行存款評級從A上調至AH。這些評級上調既反映了公司強大的核心盈利能力和風險管理實踐,也反映了公司資金和流動性狀況的實力。
一般來説,評級機構基於許多定量和定性因素進行評級,包括資本充足率、流動性、資產質量、業務組合、政府支持的可能性以及收益水平和質量。一家或多家評級機構對信用評級的任何下調都可能在幾個方面影響區域,包括但不限於區域進入資本市場或短期融資的機會、借款成本和能力、抵押品要求以及其信用證的可接受性,從而可能對區域的財務狀況和流動性產生不利影響。有關更多信息,請參閲本年度報告的Form 10-K中的“風險因素”部分。
證券評級不是購買、出售或持有證券的建議,指定評級機構可能會隨時修改或撤回評級。每個評級都應獨立於任何其他評級進行評估。關於整個分類系統中的信用評級排名的其他信息可在每個信用評級機構的網站上找到。
股東權益和總股本
截至2022年12月31日,股東權益為159億美元,而2021年12月31日為183億美元。2022年期間,淨收入使股東權益增加了22億美元,普通股現金股息和優先股現金股息分別使股東權益減少了6.92億美元和9900萬美元。AOCI的變化使股東權益減少36億美元,主要是由於2022年市場利率的重大變化導致可供出售的證券和衍生工具的未實現收益(虧損)淨變化所致。2022年回購的普通股減少了2.3億美元的股東權益。這些股票立即註銷,因此不包括在庫存股中。
總股本包括400萬美元的非控股權益,相當於低收入住房税收抵免基金辛迪加的未擁有部分,截至2022年12月31日,各地區持有該辛迪加的多數權益。
其他資料見合併財務報表附註14“股東權益及累計其他全面收益(虧損)”。
監管要求
資本規則
地區和地區銀行必須遵守聯邦和州銀行機構制定的監管資本要求。這些監管資本要求涉及對公司資產、負債和選定的表外項目的量化衡量,以及監管機構的定性判斷。未能達到最低資本要求可能會使該公司受到一系列日益嚴格的監管行動。根據巴塞爾III規則,地區被指定為標準化方法銀行。Regions是FRB為制定強化審慎標準而制定的規則所規定的“第四類”機構。
聯邦銀行機構允許逐步實施CECL對監管資本的影響。在2021年12月31日,監管資本的增加是根據最初採用的影響計算的,並根據隨後津貼變化的25%進行了調整。這一數額將在2022年開始的三年內分階段實施。截至2022年12月31日,回撥對CET1的淨影響約為3.06億美元或約24個基點。在2023年、2024年和2025年的第一季度,加回的金額將每年減少約1億美元,或約8個基點。
Regions參與了由美聯儲進行的監管壓力測試,其SCB目前為2.5%。有關CCAR結果的進一步詳情,請參閲綜合財務報表附註12“監管資本要求及限制”。
有關CET1的預期範圍的詳細信息,請參閲“高管概述”部分。
關於巴塞爾協議III規則、其對地區的適用性、聯邦銀行機構最近發佈的提案和最終規則以及最近頒佈的影響監管要求的法律的其他討論包括在“業務”一節的“監督和監管”小節中。其他討論及適用控股公司及銀行監管資本要求的表格列載於綜合財務報表附註12“監管資本要求及限制”。
流動性
各區域保持健全的流動性管理框架,旨在根據健全的風險管理原則和監管預期有效地管理流動性風險。該框架建立了可持續的流程和工具,以便從各區域的流動性管理政策和理事會批准的流動性風險偏好聲明開始,有效地識別、衡量、緩解、監測和報告流動性風險。流動性管理框架內的流程包括但不限於流動性風險治理、現金管理、流動性壓力測試、流動性風險限制、應急資金計劃和抵押品管理。雖然該框架的設計符合流動性法規,但流程也進一步調整,以與地區的運營模式和風險狀況相稱。
有關更多信息,請參閲“業務”部分的“監督和監管-流動性監管”部分、“風險因素”部分和“流動性”部分。
風險管理
作為正常業務過程的一部分,區域面臨各種風險。風險敞口需要健全的風險管理實踐,這些實踐包括一套適用於整個公司的完整和全面的計劃和流程。因此,各地區都建立了風險管理框架,對風險進行管理,並提供合理的
確保公司戰略目標的實現。
通過公司的風險管理框架確定和管理的主要風險敞口是市場風險、流動性風險、信用風險、操作風險、法律風險、合規風險、聲譽風險和戰略風險。
•市場風險是指由於利率、外匯匯率或股票價格等市場利率或價格的不利變動對公司財務狀況造成的風險。
•流動性風險是指本公司因無法清算資產或獲得足夠資金而無法履行到期債務的可能性(稱為“資金流動性風險”),或由於市場深度不足或市場混亂,本公司可能無法在不大幅降低市場價格的情況下輕易解除或抵消特定風險敞口(稱為“市場流動性風險”)。
•信用風險是指借款人或交易對手可能無法履行債務所產生的風險。
•運營風險是指由於內部流程、人員和系統不充分或失敗或外部事件造成損失的風險。
•法律風險被定義為與未能從立法、法規或合同角度履行地區法律義務有關的風險。
•合規風險是指因違反法律、規則或法規,或因不符合規定的做法、內部政策和程序或道德標準而對當前或預期收益或資本產生的風險。
•聲譽風險是指有關公司業務實踐的負面宣傳,無論是真是假,都可能導致客户基礎下降、代價高昂的訴訟或收入減少。
•戰略風險是指當前或預期的財務狀況的風險,以及不良業務決策、業務決策執行不力或對銀行業和經營環境變化缺乏反應的彈性。
這些主要風險敞口中的幾個將在《管理層的討論和分析》的其餘部分進一步展開。
Regions的風險管理框架概述了公司管理風險的方法,包括以下四個組成部分:
•協作風險文化-強大、協作的風險文化是公司核心價值觀和經營原則的基礎。它確保在所有活動中關注風險,並鼓勵必要的心態和行為,以實現有效的風險管理,並在公司的風險偏好範圍內促進穩健的風險承擔。公司的風險文化要求及時識別、升級和挑戰風險,從而有利於公司的整體業績。保持協作的風險文化對公司的成功至關重要,也是對執行管理層和董事會的明確期望。
•穩健的風險偏好-公司的風險偏好聲明定義了公司願意為實現其目標而承擔的風險的類型和水平。
•可持續的風險流程-有效的風險管理需要可持續的流程和工具,以有效地識別、衡量、緩解、監測和報告風險。
•負責任的風險治理-治理是全面管理公司面臨的風險的基礎。它概述了管理、監測、上報和報告現有和新出現的風險的明確責任和問責。
明確界定的角色和責任對有效管理風險至關重要,也是公司風險管理方法的四個組成部分的核心。地區利用三道防線的概念來明確指定公司內部的風險管理活動。
•第一道防線活動規定了風險的識別、接受和所有權。
•第二道防線活動對公司的冒險活動進行客觀監督,並對公司的總體風險水平進行評估。
•第三道防線活動提供對整個公司風險管理實踐的獨立審查和評估。
董事會提供最高水平的風險管理治理。董事會的主要風險管理職能是監督內部控制、風險管理、財務報告和遵守法律法規的充分性評估程序。董事會已指定一個由外部董事組成的審計委員會,重點監督管理層建立和維持適當的財務報告披露控制和程序。見《管理層的討論和分析》中的“財務披露和內部控制”部分
其他信息。董事會還指定了一個由外部董事組成的風險委員會,專注於地區的整體風險狀況。風險委員會每年批准一份反映核心業務原則和戰略願景的企業風險偏好聲明,其中包括按風險類型組織的數量限制和定性聲明。這份聲明旨在成為一份高級別文件,為董事會的風險偏好定下基調,這是公司為追求其業務目標而願意接受的最大風險金額。通過圍繞風險承擔和業務決策建立邊界,並納入股東、監管機構、客户和其他利益相關者的需求和目標,公司的風險偏好與其戰略優先事項和目標保持一致。
由公司首席風險官領導的風險管理小組確保在公司的運營、資本和戰略計劃的結構內一致地應用地區的風險管理方法。風險管理小組的主要活動包括:
•解讀指向公司可能存在的風險問題的內部和外部信號;
•識別風險並確定哪些公司領域和/或產品將受到影響;
•確保有機制專門確定風險將如何影響整個公司以及個別領域和/或產品;
•協助業務組分析趨勢,確保公司領域有適當的風險識別和緩解流程;以及
•審查已到位的限制、參數、政策和程序,以確保風險控制的持續適當性。
作為其持續評估過程的一部分,風險管理小組向管理層和董事會的風險委員會提出建議,建議在條件或風險容忍度發生變化時對這些控制措施進行調整。此外,內部審計部對公司的內部控制結構及相關制度和流程進行獨立評估。
管理層在風險管理小組的協助下,遵循一個正式程序,以確定、衡量和記錄每個業務組面臨的主要風險,並確定如何控制或減輕這些風險,以及如何監測控制措施以確保其有效性。風險委員會收到管理層的報告,以確保業務在《企業風險偏好聲明》規定的範圍內。
管理層用來管理和控制風險的一些更重要的流程將在本報告的其餘部分進行説明。儘管風險管理小組做出了努力,但管理層無法控制的外部因素可能會導致損失。
通貨膨脹的影響
金融機構的大多數資產和負債本質上是貨幣性的;因此,金融機構與大多數商業和工業公司有很大不同,後者在固定資產或庫存方面有大量投資,而固定資產或庫存受到通脹的極大影響。雖然對一家銀行的影響不同,但通脹確實對銀行業總資產的增長和由此產生的資本化水平產生影響。通貨膨脹也會影響市場利率水平,從而影響金融工具的定價。
管理層認為,通貨膨脹對財務業績的最大潛在影響是地區管理利率變化影響的能力的直接結果。截至12月31日,該公司對資產敏感,2022,因此,淨利息收入受益於較高的利率。由於未來利率的變化,最近的對衝活動減少了對淨利息收入的敞口。從2023年及以後開始的遠期開始對衝旨在保護淨利息收入和淨息差不受利率可能走低的影響。有關各地區利率敏感性的更多詳細信息,請參閲表25“利率敏感性”。
此外,通脹有可能影響信貸風險。通貨膨脹時期可能會影響資產價格和企業投入成本,從而可能影響借款人償還貸款的能力。該公司擁有健全的信用風險管理做法,在整個經濟週期中保持信貸組合。有關區域信用風險管理流程的更多詳細信息,請參閲“信用風險”部分。
通貨緊縮的影響
通貨緊縮時期將影響到所有行業,包括金融機構。通貨緊縮可能會導致利潤下降、失業率上升、產量下降和整體經濟狀況惡化。此外,通縮可能會抑制經濟活動,並通過資產負債表增長放緩和產品定價不太有利以及借款人償還貸款能力的減損來損害銀行收益。
管理層認為,通貨緊縮對財務業績的最重大潛在影響與地區保持足夠資本以緩衝未來市場和信貸相關損失的能力有關。然而,該公司可以
利用某些風險管理工具幫助其保持資產負債表實力,即使出現通貨緊縮的情況也是如此。
市場風險--利率風險
區域的主要市場風險是利率風險。這包括與絕對利率水平和相對利率水平有關的不確定性,這些不確定性受到影響該公司提供的金融產品和服務的各種收益率曲線的形狀和斜率的影響。為了量化這一風險,地區衡量在各種利率情景下與基本情況情景相比其淨利息收入的變化。淨利息收入對市場利率變動的敏感度是衡量地區利率風險的有用短期指標。
敏感度衡量-金融模擬模型是各地區用來衡量利率敞口的主要工具。使用各種複雜的模擬技術,為管理層提供有關利率變化對淨利息收入的潛在影響的廣泛信息。構建模型來模擬地區資產負債表的現金流和應計特徵。對利率變動的方向和幅度、收益率曲線的斜率以及戰略計劃和客户行為導致的資產負債表結構的變化做出了假設。這些假設包括對資產負債表增長和構成的預期、現有業務的定價和成熟度特徵以及未來業務的特徵。與利率相關的風險被明確考慮,如定價利差、存款賬户定價、提前還款和其他期權風險。地區會考慮這些因素,以及圍繞其未來行為的確定性或不確定性程度。
各區域資產/負債管理的主要目標是協調資產負債表結構和利率風險管理,以在不同的利率週期中保持合理和穩定的淨利息收入。在計算利率敏感度時,地區會將一組替代利率情景與使用“市場遠期利率”得出的基本情景的結果進行比較。利率情景的標準設置包括正負100個基點和200個基點的瞬時平行利率變動。除了並行的速率變化之外,還考慮了多個曲線陡化和平坦化的情況。地區包括對在六個月內逐步實施的利率變動的模擬,這可能更真實地模擬潛在利率變動的速度。
對利率變動的敞口-截至2022年12月31日,與截至2023年12月的12個月衡量期限的基本情況相比,各地區對漸進和瞬時平行收益率曲線變動都很敏感。
下表中與利率上升和下降情景相關的估計風險敞口反映了短期和長期利率變動的綜合影響。目前,淨利息收入預計將受益於短期利率上升(即對資產敏感的情況)。短期利率(如聯邦基金利率、超額準備金利率、1個月LIBOR、SOFR和BSBY)的上升或下降,將推動與這些利率簽約掛鈎的資產和負債收益率上升或下降。在任何一種環境下,預計融資成本和資產負債表對衝收益的變化只會在一定程度上抵消資產收益率的變化。
淨利息收入仍受中長期收益率曲線期限的影響。儘管在低利率環境下,這是淨利息收入的逆風,但隨着收益率曲線的上升,這代表着淨利息收入增長的順風。提高中長期利率(如中長期美國國債、掉期和抵押貸款利率)將推高某些固定利率、新發放的貸款或續貸的收益率,提高某些投資組合購買的預期收益率,並減少投資組合中現有證券的溢價費用攤銷。在中長期利率下降的環境下,情況正好相反。
下表25所示的利率敏感度分析是根據各種假設和估計得出的,這些假設和估計涉及資產負債表在基準情況下以及收益率曲線瞬間和逐步變化的情況下的進展。雖然有許多假設會影響淨利息收入的估計,但與存款定價、存款組合和整體資產負債表組成有關的假設尤其有影響。鑑於與收緊貨幣政策對行業流動性水平的影響以及流動性成本相關的不確定性,管理層根據這些關鍵假設評估了對其敏感性分析的影響。靈敏度計算是假設的,不應被認為是對未來結果的預測。
該公司的基準資產負債表假設包括管理層對未來12個月資產負債表增長的最佳估計。2022年第四季度,各地區的低成本存款餘額繼續下降,這既是因為從刺激性政策獲得的餘額正常化,也是因為較高餘額客户的後期利率尋求行為。基準線預計,在餘額穩定並開始小幅擴張之前,2023年上半年將有30億至50億美元的額外泥沙徑流。在表25中平行+100個基點的情況下,存款額外流出10億美元將使淨利息收入在12個月內減少2,600萬美元。相反,如果保留額外的10億美元,在表25中平行+100個基點的情景下,預計在12個月內將產生2600萬美元的正收益。
僅在利率上升的情況下,管理層假設遺留存款的組合將根據對先前利率週期的分析而相對於基本情況發生變化。管理層假設,在利率上升的情況下,將會發生從無息產品到有息產品的一些轉變。這種變化的幅度取決於利率,在表25中平行+100個基點的情景下,相當於在12個月內約為40億美元。此外,在12個月內,存款再混合增加10億美元將使淨利息收入減少約2000萬美元,存款再混合減少10億美元將使淨利息收入增加2000萬美元。
存款貝塔係數是根據之前利率週期的經驗進行校準的,並且在利率水平和時間上都是動態的。在基本情況下,管理層預計到2023年年底將有30%的完整週期測試版。表25中的平行+100個基點衝擊情景也包含了比基本情況情景高出約40%的增量Beta。在平行+100個基點的衝擊中,增量存款定價表現優異或表現不佳5%,將使淨利息收入增加或減少約4000萬美元。
下表彙總了未來12個月各地區在各種平行收益率曲線變動中的定位(即包括所有收益率曲線基期)。這些情景包括所有的利率對衝活動。一些遠期開始掉期的開始日期超過了未來12個月。因此,儘管套期保值對報告風險敞口的影響有限,但當它們進入測量窗口時,它們將有意義地降低淨利息收入對市場利率變化的敏感度。有關套期保值的更多信息在表26及其説明中披露。
表25-利率敏感度
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| 估計年變化量 淨利息收入 2022年12月31日(1)(2) |
| (單位:百萬) |
利率的逐步變化 | |
+200個基點 | $ | 184 | |
+100個基點 | 101 | |
-100個基點 | (147) | |
-200個基點 | (306) | |
| |
利率的瞬時變化 | |
+200個基點 | $ | 201 | |
+100個基點 | 121 | |
-100個基點 | (222) | |
-200個基點 | (474) | |
________
(1)已披露的利率敏感度水平代表與市場遠期利率相比的12個月前瞻性淨利息收入變化,幷包括預期的資產負債表增長和再混合。
(2)反映在計量範圍內的活躍現金流對衝。已經交易的遠期開始現金流對衝將在2023年之前降低敏感度水平,因為它們進入了衡量範圍。有關套期保值開始日期和到期日的其他信息,請參見表27。
地區的綜合利率風險管理方法使用衍生工具和債務證券來管理其利率風險頭寸,如下所述。
在2022年第四季度,作為其動態資產負債表管理戰略的一部分,該公司執行了交易,以在更長的期限內擴大增量下行利率保護,並適度調整短期保護,其中包括增加40億美元的遠期啟動現金流掉期。
大約30億美元的現金流掉期是遠期開始的,為期3年,接收固定利率,2025年開始活躍,加權平均接收固定利率為3.35%,支付隔夜SOFR。大約10億美元是遠期開始的,6個月的接收固定掉期,2023年1月開始活躍,加權平均接收固定利率為4.41%,支付隔夜SOFR。
在2022年12月31日之後,本公司簽訂了15億美元的遠期開始,3年期,接收固定利率掉期,於2026年1月開始活躍,加權平均接收固定利率為3.01%,隔夜支付SOFR。
利率變動也可能對地區證券投資組合的價值產生影響,這可能直接影響股東權益的賬面價值。
衍生品-地區使用金融衍生工具管理利率敏感度。由地區高級管理團隊成員組成的美國鋁業,在其負責利率敏感性管理的監督角色中,批准在資產負債表對衝策略中使用衍生品。衍生品也被用來抵消與客户衍生品相關的風險,包括利率、信貸和外匯風險。該地區最常見的衍生品是遠期利率合約、期貨合約、利率掉期、利率掉期期權、利率上限和下限,以及遠期銷售承諾。
遠期利率合約是指在未來某一日期以特定價格或收益率買入或賣出金融工具的承諾。期貨合約使各地區面臨與利率變化相關的市場風險。由於期貨合約每天都是現金結算,因此與期貨相關的信用風險最小。利率互換是通常簽訂的合同協議,用於將固定的利息支付交換為可變的利息支付(反之亦然)。名義本金不交換,但用作利息結算規模的參考。利率期權是允許買方以預定的價格和時間購買或出售金融工具的合同。遠期銷售承諾是指在未來日期以已經商定的價格出售市場工具的合同義務。外幣合同涉及在指定的日期以指定的匯率將一種貨幣兑換成另一種貨幣。這些合同是代表公司的客户執行的,客户用來管理外匯匯率的波動。本公司面臨另一方將無法履行的信用風險。
Regions利用資產負債表對衝策略中的利率互換和下限,有效地將一部分固定利率資金頭寸轉換為可變利率頭寸,將其可供出售的部分固定利率債務證券有效轉換為可變利率頭寸,並有效地將其部分浮息貸款組合轉換為固定利率。Regions還使用衍生品來經濟地管理與其抵押貸款發放業務相關的利率和定價風險。在按揭貸款的發放和出售之間的一段時間內,利率的變動有可能導致這一持有供出售投資組合中的貸款價值下降。期貨合約和遠期銷售承諾用於保護貸款渠道和待售貸款的價值,使其不受利率和定價變化的影響。
下表列出了各地區用來管理利率風險的對衝利率衍生品的附加信息:
表26-按利率風險管理策略對衝衍生工具
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| 2022年12月31日 |
| 概念上的 金額 | | | | 加權平均 | | |
| | | | | 到期日(年) | | 接收速率(3) | | 支付率(3) | | |
| (百萬美元) | | |
公允價值對衝關係中的衍生品: | | | | | | | | | | | | | |
接收可供出售的可變/支付固定債務證券(1)(2) | $ | 23 | | | | | | | 9.1 | | | 3.2 | % | | 2.7 | % | | |
接收固定/支付可變-借入資金 | 1,400 | | | | | | | 3.8 | | | 0.6 | % | | 4.3 | % | | |
現金流對衝關係中的衍生品: | | | | | | | | | | | | | |
接受固定/支付浮動利率貸款(1)(2)(3) | 30,600 | | | | | | | 3.3 | | | 2.8 | % | | 4.4 | % | | |
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指定為對衝工具的衍生工具總額 | $ | 32,023 | | | | | | | | | | | | | |
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(1)浮動利率是對活躍衍生品的最新定盤價,也是對未來起始衍生品的第一次遠期定盤價。
(2)包括前向首發概念。有關按年計算的更多信息,請參見表27。
(3)大約有220億美元的對衝工具隔夜支付SOFR。
下表列出了剩餘年度內活躍的平均資產對衝名義金額。資產對衝名義金額在2031年底之前到期,其中無形的名義金額將於2032年初到期。
表27-資產套期保值衍生工具概念表
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| | 平均有效名義金額 | | |
| | 季度結束 | 截止的年數 | | | | |
| | 3/31/2023 | 6/30/2023 | 9/30/2023 | 12/31/2023 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | | | | |
| | (單位:百萬) | | | | |
資產對衝關係: | | | | |
接受固定/支付可變掉期 | | $ | 10,706 | | $ | 10,850 | | $ | 15,741 | | $ | 18,749 | | $ | 14,038 | | $ | 20,535 | | $ | 18,989 | | $ | 13,784 | | $ | 8,958 | | $ | 3,112 | | $ | 4 | | $ | — | | $ | — | | | | | |
接受浮動/支付固定掉期 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 15 | | 23 | | 23 | | 23 | | 23 | | | | | |
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淨收到固定/支付可變掉期 | | $ | 10,706 | | $ | 10,850 | | $ | 15,741 | | $ | 18,749 | | $ | 14,038 | | $ | 20,535 | | $ | 18,989 | | $ | 13,784 | | $ | 8,943 | | $ | 3,089 | | $ | (19) | | $ | (23) | | $ | (23) | | | | | |
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(1)所有現金流對衝都反映在12個月的計量範圍內,並計入收入敏感度水平,如表25所示。
Regions管理這些工具的信用風險的方式與管理貸款組合的信用風險的方式大致相同,方法是為每個交易對手設定信用限額,並通過交易商交易的抵押品協議。對於非交易商交易,對抵押品的需求是在單個交易的基礎上進行評估的,主要取決於交易對手的財務實力。通過簽訂可依法強制執行的主淨額結算,信用風險也大大降低。
協議。若與交易對手有超過一項交易,且訂立了可依法強制執行的總淨額結算協議,則風險敞口為從該交易對手收到及/或過帳至該交易對手的損益頭寸及抵押品的淨額。按地區交易的大多數對衝利率互換衍生品都必須進行強制清算。清算交易的交易對手風險有效地從執行經紀商轉移到清算所,使各地區能夠受益於各自清算所實施的風險緩解控制。本報告中的“信用風險”一節包含有關信用風險管理的更多信息。
Regions還使用衍生品來滿足客户的需求。利率互換、利率期權和外匯遠期是賣給客户的最常見的衍生品。具有類似特徵的其他衍生工具被用來對衝市場風險,並將與該投資組合相關的波動性降至最低。用於為客户提供服務的工具保存在交易賬户中,價值變化記錄在綜合收益表中。
各區域對衝戰略的主要目標是從經濟角度減輕利率變化對淨利息收入和其他融資收入及其資產負債表淨現值的影響。這些對衝策略的整體有效性取決於市場狀況、地區執行的質量、其估值假設的準確性、交易對手信用風險和利率變化。
見合併財務報表附註20“衍生金融工具和套期保值活動”,以表格形式總結各區域的年終衍生工具狀況和進一步討論。
地區按公允市場價值核算住宅MSR,公允價值的任何變化都記錄在抵押貸款收入中。各地區進行衍生品交易,以經濟上減輕與住宅MSR相關的市場價值波動的影響。未來簽訂的衍生工具可能與各區域目前投資組合的當前風險狀況有很大不同。
Libor過渡
2021年3月5日,FCA宣佈,LIBOR在2021年12月31日之後不能使用,2023年6月30日之後不會公佈。各地區於2021年12月31日停止了所有基於LIBOR的新貸款的發起。參考美元LIBOR設置的現有合約必須不遲於2023年6月30日進行補救。地區持有可能受到倫敦銀行同業拆借利率中斷影響的工具,包括貸款、投資、衍生產品、浮動利率債券和其他使用倫敦銀行間同業拆借利率作為基準利率的金融工具。公司設立了倫敦銀行間同業拆借利率過渡計劃,其中包括敬業的領導層和員工,所有相關的業務部門和支持小組都參與其中。作為該計劃的一部分,該公司將繼續識別、評估和監控與終止倫敦銀行同業拆借利率相關的風險。各地區執行LIBOR指導委員會正在監督減輕與過渡相關的風險的措施。各地區正在跟蹤行業制定替代參考利率的努力,並一直在提供新的基準,因為它們被監管機構和行業團體採用。
各地區已採取主動措施,代表客户促進過渡,其中包括:
•採納並持續實施備用條款,規定確定倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎金融產品的替代率。
•採用與替代參考利率掛鈎的新產品,如可調利率抵押貸款,與美國監管機構、ARRC和GSE提供的指導一致.
•2021年12月31日停止基於LIBOR的商業貸款,這與監管指導方針一致。
各地區繼續評估其財務和運營基礎設施,以努力將所有財務和戰略流程、系統和模型過渡到LIBOR以外的參考利率。區域還實施了培訓所有面向客户的員工的流程,並協調與客户關於過渡的溝通。
Regions在多個業務領域都有基於LIBOR的產品敞口。截至2022年12月31日,各地區有以下風險敞口參考LIBOR:
•約135億美元的商業和投資者房地產貸款總額,其中約120億美元在2023年6月30日後到期;
•大約7.086億美元的總消費貸款,所有這些貸款都在2023年6月30日之後到期;
•投資組合中約2.32億美元的證券,全部在2023年6月30日之後到期;
•名義上總計約829億美元的利率衍生品,其中約739億美元在2023年6月30日後到期;
•B系列和C系列優先股,總賬面價值為#美元433百萬美元和美元490當其股息率在LIBOR不再公佈後開始浮動時,分別參考LIBOR。
2022年3月15日,可調整利率法簽署成為法律,目的是為取代現有合同中的倫敦銀行同業拆借利率建立一個明確而統一的程序。在這項立法的條款中,合同可以過渡到SOFR,以獲得合法的避風港。該公司已經評估了這項立法的影響,並預計將允許某些客户在倫敦銀行同業拆借利率停止時退回SOFR,這與立法中的指導方針一致。
2020年第三季度,各地區對參考倫敦銀行間同業拆借利率的受影響交易採取了臨時會計減免。詳情見各地區截至2020年12月31日的10-K表格年度報告附註1“主要會計政策摘要”。
市場風險--提前還款風險
與大多數金融機構一樣,各地區在不同的利率環境下,抵押貸款相關資產的提前還款速度也會發生變化。提前還款風險是收益,特別是淨利息收入的重大風險。例如,抵押貸款和其他金融資產可以由借款人預付,這樣借款人就可以以較低的利率為其債務進行再融資。由於貸款和其他金融資產在利率下降的環境中提前償還,各地區必須將這些資金再投資於收益率較低的資產。提前償還利率較高的資產會減少地區的利息收入和整體資產收益率。相反,在利率上升的環境中,這些資產將以較慢的利率預付,導致沒有現金流以較高利率進行再投資而導致機會成本。提前還款風險也會影響證券的價值和股權的賬面價值。Regions對提前還款風險的最大敞口主要存在於其抵押貸款支持證券組合、抵押貸款固定利率貸款組合和住宅MSR,所有這些都往往對利率變動敏感。這些資產中的每一項也都面臨提前還款風險,這些因素不一定是利率的結果,而是由於政策或計劃的變化,這些政策或計劃直接或間接與美國政府對抵押貸款市場內某些貸款和融資的管理有關。這種政策可能會鼓勵或阻礙融資力度,是一種極難預測的風險,可能是非經濟因素造成的。本公司試圖在合理預期範圍內監控和管理此類風險,同時承認所有此類風險都是無法預見或避免的。進一步, 各地區存在提前還款風險,這種風險將以住宅MSR的服務收入的形式反映在非利息收入中。各地區積極監測提前還款風險,作為其整體淨利息收入預測和利率風險管理的一部分。
流動資金和資本資源
流動資金是地區財務狀況的重要因素,影響地區滿足公司及其客户需求的能力。各地區流動性管理的目標是在正常和緊張的條件下,保持足夠的流動性來源和儲備,以滿足儲户和借款人的現金流要求。因此,各區域維持各種流動資金來源,為其債務提供資金,如下所述。此外,各區域執行具體程序,包括情景分析和壓力測試,以評估和維持適當的可用流動性水平,以適應流動性風險。
各地區的業務運作提供大致平衡的流動資金基礎,包括主要由貸款組成的客户資產,以及由客户存款和借入資金提供的資金。貸款組合中的到期日提供穩定的資金流,並得到地區存款基礎的補充。見合併財務報表附註4“貸款”、附註10“存款”和附註11“借入資金”以作進一步討論。
證券投資組合也是流動性的主要來源和倉庫。證券到期及支付本金和利息所得款項提供持續的資金流動,以滿足現金需求(見綜合財務報表附註3“債務證券”)。此外,投資組合的高流動性(例如,機構擔保的MBS投資組合)可以通過各種擔保借款安排隨時用作現金來源。現金儲備、流動資產和有擔保的借款能力(包括FHLB的借款能力,如下所述)有助於在正常和緊張的條件下管理流動性,和/或滿足或有事件的需要,例如與潛在訴訟相關的債務。關於公司資金需求的進一步討論,見合併財務報表附註23“承付款、或有事項和擔保”。流動性需求也可以通過在國家貨幣市場借入資金來滿足,儘管由於可能影響此類市場的波動性,各地區確實對短期無擔保融資保持限制。
對FRB的餘額是資產負債表項目“其他銀行的有息存款”的主要組成部分。截至2022年12月31日,各地區在FRB和其他存款機構的現金存款約為92億美元,比2021年12月31日的約281億美元有所減少,這是因為現金餘額在2022年全年一直用於為貸款增長和購買證券提供資金,而且由於大流行流動性正常化,公司的存款減少。2022年和2021年期間,FRB的平均餘額分別約為184億美元和228億美元。有關更多信息,請參閲“現金和現金等價物”部分。
根據2022年12月31日作為抵押品質押的資產,截至2022年12月31日,各地區在FRB的借款可用金額為132億美元。
Regions與FHLB的融資安排增加了管理公司流動資金狀況的額外靈活性。截至2022年12月31日,各地區沒有FHLB借款,其從FHLB的總借款能力總計約為145億美元。FHLB的借款能力取決於質押給FHLB的抵押品數量。地區銀行抵押了某些符合條件的證券和貸款,作為FHLB預付款和未來借款能力的抵押品。此外,根據未償還借款的水平,需要對FHLB股票進行投資。聯邦住房貸款機構一直是,預計將繼續是一個可靠和經濟的資金來源。如需更多信息,請參閲合併財務報表附註7“其他盈利資產”。
地區在美國證券交易委員會保留了一份擱置登記聲明,地區可以利用該聲明發行各種債務和/或股權證券。此外,地區銀行董事會已授權地區銀行在任何時候發行本金總額高達100億美元的已發行鈔票。有關補充資料,請參閲合併財務報表附註11“借入資金”。
各地區可不時考慮機會性地註銷已發行的未償還證券,包括通過私下談判或公開市場交易換取現金或普通股的次級債務。一些工具的報廢將需要監管部門的批准。其他資料見合併財務報表附註14“股東權益及累計其他全面收益(虧損)”。
除上述流動資金來源和債務外,本公司還有其他合同債務,其中包括未使用的信貸承諾、財產租賃、員工福利義務,以及為低收入住房税收夥伴關係提供資金的承諾。關於這些債務的進一步討論,見合併財務報表附註23“承付款、或有事項和擔保”、附註13“租賃”、附註17“僱員福利計劃”和附註2“可變利益實體”。
地區的流動性政策要求控股公司保持足夠的現金,以滿足(1)18個月的償債和其他現金需求或(2)最低現金餘額為5億美元中的較大者。截至2022年12月31日,控股公司的現金和現金等價物總計16億美元。整體流動資金風險限額由董事會透過其風險偏好聲明及流動資金政策訂立。公司董事會、LROC和ALCO定期審查對既定限制的遵守情況。
信用風險
各區域關於信貸風險的目標是維持一個信貸組合,在整個經濟週期中提供穩定的信貸成本和可接受的波動性。各地區有不同的流程來管理信用風險,如下所述。為了評估貸款組合的風險狀況,地區考慮了貸款組合部分和類別中的風險因素、當前美國經濟環境及其主要銀行市場的環境,以及交易對手風險。有關每種貸款類型的風險特徵的進一步信息,請參閲本報告前面的“投資組合特徵”部分。有關當前美國經濟環境的進一步討論,請參見下面的“地區銀行市場的經濟環境”部分和交易對手風險。
管理流程
信用風險是通過在所有防線上保持健全的信用風險文化來管理的,這確保了所承擔的風險水平和類型與地區的信用風險偏好保持一致。借款人和交易對手的信用質量對地區收益有重大影響;然而,風險的性質因從事多種形式的商業貸款、投資者房地產貸款和消費貸款的不同而不同。各地區根據資產質量、交易對手風險敞口和多元化水平對其面臨的信用風險進行分類,這為評估信用風險和指導信貸決策提供了一個框架。信貸政策是地區文化的另一個關鍵組成部分,根據需要進行設計和調整,以促進健全的信貸風險管理。這些政策以符合區域戰略的方式指導貸款活動,併為實現資產質量和收益目標提供了一個框架。
有效的信用風險管理需要對信用風險敞口、信用質量和新出現的風險趨勢進行協調識別、衡量、緩解、監測和報告。因此,各區域實施了信用風險治理結構,由審計委員會向各組織單位提供監督,以保持暢通的溝通渠道。
有時,借款人和交易對手不履行義務,地區必須採取措施減輕和管理損失。有適當的團隊來識別和管理不良貸款、催收、貸款修改和減少損失的努力。各區域維持信貸損失準備金,管理層認為該準備金足以吸收投資組合中的預期損失。
關於計算信貸損失準備的程序和方法的討論,請參閲本報告前面的“關鍵會計估計數和相關政策”一節、合併財務報表附註1“重要會計政策摘要”和附註5“信貸損失準備”。關於信貸損失準備金的詳細情況,包括對前一年總額活動的分析,載於表16“信貸準備金
另請參閲表17“津貼分配”,以瞭解管理層將津貼分配給每個貸款類別的詳細情況。
有效管理各業務部門所有風險(包括信用風險)的責任和問責是第一道防線。風險管理處於第二道防線,負責監督、評估和有效挑戰第一道防線的冒險活動。最後,作為第三道防線,信用風險審查提供對信貸組合的持續監督,以確保各地區的活動和控制適合公司的規模、複雜性和風險狀況。
交易對手風險
交易對手風險是指交易或合同的交易對手可能無法或不願意履行其合同或法律義務的風險。風險敞口可能是金融機構(如商業銀行、保險公司、經紀交易商等)或者是公司客户。
各地區對交易對手風險敞口有一個集中的審批、管理和監測方法。交易對手風險管理組負責金融機構交易對手及其關聯企業的獨立信用風險管理。市場風險管理負責對交易對手風險敞口的衡量和壓力測試。公司和商業信用集團負責客户方交易對手的獨立信用風險管理。
金融機構風險敞口可能來自公司一個或多個部門產生的各種交易類型。設立總風險限額是為了管理公司不同領域產生的風險。當各地區銷售風險管理產品以對衝客户業務中的風險時,交易對手客户信用風險就會出現。各部門對交易對手的風險敞口進行彙總,並定期向高級管理層報告。
信息安全風險
各區域面臨信息安全風險,例如不斷演變和適應性的網絡攻擊,這些攻擊經常針對金融機構,試圖破壞或使信息系統癱瘓。近年來,此類嘗試有所增加,預計這一趨勢將繼續下去,原因有很多,包括我們和我們的客户使用的基於技術的產品和服務的增加,移動、雲和其他新興技術的日益使用,以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子、民族國家、活動家和其他外部團體的日益複雜和活動的日益複雜,以及員工方面的欺詐。
各區域投入大量財政和非財政資源,以確定和減輕對其信息系統的保密性、可用性和完整性的威脅。各區域定期評估其環境面臨的威脅和漏洞,以便能夠更新和維護其系統和控制措施,從而有效地緩解這些風險。分層安全控制旨在相互補充,以保護客户信息和交易。各地區利用滲透測試和更有針對性的評估等做法定期測試其控制環境,以確保其控制按預期運行。各區域將繼續投入必要的資源,以緩解這些日益增長的網絡風險,並繼續開發和加強控制、流程和技術,以應對不斷髮展的破壞性技術,並保護其系統免受攻擊或未經授權的訪問。此外,地區對全面的風險管理計劃保持堅定的承諾,其中包括盡職調查和監督與供應商的第三方關係。
各區域的內部控制系統還納入了一項全組織範圍的議定書,以便向管理層和董事會適當報告和上報信息安全事項,以確保有效和高效地解決問題,並在必要時披露任何事項。審計委員會積極參與監督各區域不斷加強和提高其業務復原力的努力,並接受教育,以確保其監督努力適應不斷變化的信息安全威脅形勢。董事會主要通過其風險委員會監督各地區的信息管理風險政策和做法,該委員會負責監督運營風險領域,如信息技術活動;與開發、基礎設施和網絡安全相關的風險;內部和第三方信息安全風險評估、戰略、政策和計劃的批准和監督;以及災難恢復、業務連續性和事件響應計劃。此外,董事會的審計委員會定期審查各地區的網絡安全做法,主要是通過接收由首席信息安全官、風險管理和內部審計準備的關於網絡安全管理計劃的報告。董事會的技術委員會成立於2022年2月,負責監督技術在執行區域業務戰略方面的總體作用,並就與技術相關的戰略投資、主要技術供應商關係以及與信息技術和安全活動相關的風險進行風險評估和管理,與風險委員會進行協調。董事會每年審查信息安全計劃,並通過其各個委員會,至少每季度聽取一次關於信息安全問題的簡報。
各區域參與信息共享組織,如FS-ISAC,以收集信息並與同業銀行和其他金融機構共享信息,以更好地準備和保護其信息系統免受攻擊。FS-ISAC是一個非營利性組織,其目標是保護金融服務部門免受網絡和物理威脅和風險。它充當受信任的第三方,提供匿名性,允許成員在非
因此,為了成員的更大利益,其他成員可以獲得通常不會被分享的信息。除FS-ISAC外,地區也是雙邊投資條約的成員。BITS通過在各種安全和欺詐主題上提供行業最佳實踐,為金融界及其成員提供服務。
Regions與供應商簽訂了提供拒絕服務緩解的合同。這些供應商還承諾在發生網絡事件時為各地區提供必要的資源支持。即使各地區投入大量資源打擊網絡安全風險,也不能保證這些措施將提供絕對安全。作為一項額外的安全措施,地區已經聘請了一家計算機取證公司和一家行業領先的諮詢公司作為定金,以防網絡事件發生。各區域還制定並維持了強大的業務連續性和災難恢復計劃,在發生網絡事件時可以執行這些計劃,以減輕任何此類事件的影響,最大限度地減少必要的恢復時間。一些地區與數據泄露有關的金融風險敞口可能會被適用的保險抵消。
即使各地區成功阻止了對其自身網絡的網絡攻擊,該公司仍可能因通過入侵允許客户交易的零售商網絡而獲得客户賬户信息而蒙受損失。相關的欺詐損失,以及重新發行新卡的成本,可能會影響地區的財務業績。此外,地區還依賴一些供應商提供某些業務基礎設施組件,儘管地區積極評估和監測這些供應商的信息安全能力,但地區對它們的依賴也可能增加信息安全風險的暴露。
如果發生網絡攻擊或其他數據泄露,各地區可能被要求招致鉅額費用,包括補救費用、實施額外預防措施的費用、處理任何聲譽損害以及處理事件引起的任何相關監管查詢或民事訴訟的費用。
收購
能源銀行
2021年10月1日,Regions完成了對家居改善貸款機構Enerbank的收購。收購Enerbank使各地區能夠使用Enerbank的貸款計劃和數字解決方案為客户提供家居改善融資解決方案,以支持廣泛的家居改善需求。
作為收購的結果,地區記錄了大約33億美元的資產,其中31億美元是包括在地區其他消費貸款組合中的貸款。Regions還承擔了28億美元的債務,幾乎全部是定期存款,該公司預計定期存款將隨着時間的推移而減少。與收購的資產和承擔的負債有關的保費並不重要。
由於此次收購,Regions記錄了1.98億美元的PCD貸款。Regions記錄了一筆與這些貸款有關的非實質性ALL,作為收購的一部分計入了收購的總資產價值。
在此次收購中,各地區確認了3.61億美元的初始商譽和1.76億美元的其他無形資產。其他無形資產主要由客户關係無形資產組成,並將在每項已確認資產的預期使用年限內攤銷。
薩巴爾
2021年12月1日,Regions完成了對Sabal的收購,Sabal是一家金融服務公司,利用技術為小額餘額商業房地產市場的表外貸款提供便利。
收購的結果是,各地區記錄了約3.6億美元的資產,其中包括總計8200萬美元的待售貸款,以及一項商業抵押貸款服務資產和非實質性證券。各地區還承擔了1.14億美元的債務,主要包括在關閉後償還的借款。
在收購的同時,各地區確認了1.46億美元的初始商譽和其他非實質性的無形資產。
財務披露與內部控制
各區域維持對財務報告的內部控制,其中一般包括與按照公認會計準則編制合併財務報表有關的控制。各區域評估財務報告內部控制的過程首先要了解其每個職能和領域面臨的風險,如何控制或減輕這些風險,以及管理層如何監測這些控制措施,以確保這些控制措施到位和有效。這些風險、控制程序和監測工具以標準格式記錄。這種格式不僅記錄了所有重要賬户的內部控制結構,而且讓管理層負責建立反饋機制,以確保控制有效。
各地區也有程序,以確保維持適當的披露控制和程序。美國證券交易委員會定義的這些控制程序旨在確保在提交給美國證券交易委員會的報告中要求披露的財務和非財務信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的期限內報告,並且這樣做
信息被傳達給管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。
地區信息披露審查委員會由來自法律、税務、金融、風險管理、會計、投資者關係和財政部門的代表組成,每季度召開一次會議,審查最近發生的內部和外部事件,以確定提交給美國證券交易委員會的報告中是否已經做出了所有適當的披露。此外,首席執行官和首席財務官每季度與美國證券交易委員會備案審查委員會會面,該委員會包括來自會計、法律、風險管理、財務和商業部門的高級代表。美國證券交易委員會備案審查委員會提供了一個論壇,在這個論壇上,高管向首席執行官和首席財務官披露各地區財務報告內部控制中已知的任何重大缺陷或重大弱點,並提供合理保證,確保公司10-K和10-Q報表中的財務報表和其他內容準確、完整和及時。作為這一過程的一部分,內部控制有效性的認證由負責維護和監測財務報告有效內部控制的區域夥伴獲得。這些認證將被審查並提交給首席執行官和首席財務官,以支持公司對財務報告的內部控制的評估。表格10-K提交給董事會審計委員會批准,表格10-Q由審計委員會審查。財務結果和其他財務信息也與審計委員會一起按季度進行審查。
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302和第906條的要求,首席執行官和首席財務官審查並認證各地區向美國證券交易委員會提交的定期公開報告的準確性,以及財務報告披露控制程序和內部控制程序的有效性。在上一段所述財務審查委員會的協助下,各區域不斷評估和監測財務報告的披露控制和程序以及內部控制,並在必要時作出改進。
2021年與2020年的對比
關於2021年與2020年的比較,請參閲管理層對截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的討論和分析中的“2021年結果”和“經營結果”部分。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
該信息在項目7的風險管理部分中闡述,並通過引用結合於此。
第八項。財務報表和補充數據
管理層關於財務報告內部控制的報告
作為地區財務公司及其附屬公司(“本公司”)管理層的成員,我們有責任建立和維持對財務報告的有效內部控制。Regions的內部控制系統旨在根據美國公認會計原則,為公司管理層和董事會提供合理的保證,確保公司財務報表的編制和對外公允列報。財務報告的內部控制包括自我監督機制,並採取行動糾正發現的缺陷。
所有內部控制系統,無論設計得多麼好,都有固有的侷限性,可能無法防止或發現公司財務報表中的錯誤陳述,包括規避或凌駕於控制的可能性。因此,即使是那些被確定為有效的系統,也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
地區管理層評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時,我們使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)在其2013年內部控制-綜合框架中提出的標準。根據我們的評估,我們相信並斷言,截至2022年12月31日,公司對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。
各地區獨立註冊會計師事務所出具了一份關於公司財務報告內部控制有效性的審計報告。此報告顯示在下一頁上。
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| | 地區金融公司 |
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| 通過 | /S/ JOhnM.T.烏爾納, JR. |
| | 小約翰·M·特納 總裁與首席執行官 |
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| 通過 | /S/ D熱衷於J.T.烏爾納, JR. |
| | David·J·特納 首席財務官 |
獨立註冊會計師事務所報告
致地區金融公司股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中確立的標準,對地區金融公司及其子公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為,根據COSO標準,截至2022年12月31日,地區金融公司及其子公司(本公司)在所有重要方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了地區金融公司及其子公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表,截至2022年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益(虧損)表、股東權益和現金流量表,以及2023年2月24日的相關附註和我們的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並對隨附的《財務報告內部控制管理報告》中財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性,以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
阿拉巴馬州伯明翰
2023年2月24日
獨立註冊會計師事務所報告
致地區金融公司股東和董事會
對財務報表的幾點看法
本公司已審計所附地區財務公司及附屬公司(本公司)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合資產負債表,截至2022年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益(虧損)表、股東權益及現金流量表,以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況,以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準,對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計,我們於2023年2月24日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項,該事項已傳達或要求傳達給審計委員會:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來提供關於關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露的單獨意見。
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| | 信貸損失準備 |
有關事項的描述 | | 信貸損失準備金由兩個部分組成:貸款損失準備金和無資金承付款準備金。截至2022年12月31日,信貸損失準備(ACL)為16億美元。截至2022年12月31日的一年,信貸損失準備金為2.71億美元。正如綜合財務報表附註1及附註5所述,按攤銷成本計算的貸款合約期內的預期信貸損失,包括未撥出的承擔額,均已設立。管理層對預期損失的計量是由損失預測模型驅動的,該模型利用有關歷史經驗、當前狀況和影響報告金額可收集性的合理和可支持的經濟預測的相關量化信息。管理層對預期信貸損失的估計是通過這些定量因素以及定性考慮來建立的,以説明估計過程中固有的不精確。因此,管理層可以通過其已建立的框架,針對定性因素的潛在影響調整ACL。管理層的定性框架為經濟預測不準確、潛在的模型不準確、流程不準確以及管理層認為在建模結果中沒有充分反映的具體問題或事件等因素規定了具體的模型和一般的不精確調整。
審計管理層對信用損失的ACL估計及相關撥備涉及評估預期損失預測模型的高度複雜性,以及評估管理層對合理和可支持期間所使用的經濟預測的衡量和定性因素的主觀性。
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我們是如何在審計中解決這個問題的 | | 我們瞭解了公司建立ACL的流程,並對設計進行了評估,並測試了該流程的操作有效性,包括管理層對以下方面的控制:1)預期損失預測模型,包括模型驗證、監控、模型中使用的關鍵輸入和假設的完整性和準確性;2)合理和可支持的經濟預測的開發和應用;3)定性因素的識別和測量。
關於預期損失預測模型,在專家的支持下,我們評估了模型方法的概念合理性,並複製了一個模型樣本。我們還通過將輸入樣本與支持信息達成一致,測試了這些模型中使用的關鍵輸入和假設的適當性。
關於合理和可支持的經濟預測,在專家的支持下,我們通過評估管理層制定預測的方法和比較外部來源的關鍵經濟變量樣本,評估了預測的經濟情景。
關於定性因素的識別,我們評估了定量模型中不精確的潛在影響,因此需要考慮對ACL進行定性調整。關於定性因素的衡量,我們評估了管理層所採用的方法和數據,以估計定性因素的適當水平。我們還考慮了質量調整是否與審計期間獨立獲得的外部宏觀經濟因素以及公司的資信審查、內部審計和模型驗證小組產生的結果一致。
我們評估了整體不良貸款額度,包括模型估計和定性因素調整,以及記錄的不良貸款額度是否適當地反映了貸款組合和無資金信貸承諾的預期信貸損失。我們審查了歷史損失統計數據、同業銀行信息、後續事件和交易,並考慮它們是否證實或與公司對acl的衡量相矛盾。
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/s/ 安永律師事務所
自1971年以來,我們一直擔任該公司的審計師。
阿拉巴馬州伯明翰
2023年2月24日
地區金融公司及其子公司
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬,共享數據除外) |
資產 | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 1,997 | | | $ | 1,350 | |
在其他銀行的有息存款 | 9,230 | | | 28,061 | |
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持有至到期的債務證券(估計公允價值為#美元751及$950,分別) | 801 | | | 899 | |
可供出售的債務證券(攤銷成本為#美元31,367及$28,263,分別) | 27,933 | | | 28,481 | |
持有待售貸款(包括$196及$783分別按公允價值計量) | 354 | | | 1,003 | |
扣除非勞動收入後的貸款淨額 | 97,009 | | | 87,784 | |
貸款損失準備 | (1,464) | | | (1,479) | |
淨貸款 | 95,545 | | | 86,305 | |
其他盈利資產 | 1,308 | | | 1,187 | |
房舍和設備,淨額 | 1,718 | | | 1,814 | |
應收利息 | 511 | | | 319 | |
商譽 | 5,733 | | | 5,744 | |
按公允價值計算的住房抵押貸款償還權 | 812 | | | 418 | |
其他可識別無形資產,淨額 | 249 | | | 305 | |
其他資產 | 9,029 | | | 7,052 | |
總資產 | $ | 155,220 | | | $ | 162,938 | |
負債與權益 | | | |
存款: | | | |
不計息 | $ | 51,348 | | | $ | 58,369 | |
計息 | 80,395 | | | 80,703 | |
總存款 | 131,743 | | | 139,072 | |
借入資金: | | | |
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長期借款 | 2,284 | | | 2,407 | |
借入資金總額 | 2,284 | | | 2,407 | |
其他負債 | 5,242 | | | 3,133 | |
總負債 | 139,269 | | | 144,612 | |
股本: | | | |
授權優先股10百萬股,面值$1.00每股: | | | |
非累積永續,包括相關盈餘,扣除發行成本;已發行-1,403,500股票 | 1,659 | | | 1,659 | |
授權普通股310億股,面值為0美元.01每股: | | | |
已發行,包括庫存股-975,524,168和982,940,601分別為股票 | 10 | | | 10 | |
額外實收資本 | 11,988 | | | 12,189 | |
留存收益 | 7,004 | | | 5,550 | |
庫存股,按成本價-41,032,676股票 | (1,371) | | | (1,371) | |
累計其他綜合收益(虧損),淨額 | (3,343) | | | 289 | |
股東權益總額 | 15,947 | | | 18,326 | |
非控股權益 | 4 | | | — | |
總股本 | 15,951 | | | 18,326 | |
負債和權益總額 | $ | 155,220 | | | $ | 162,938 | |
請參閲合併財務報表附註。
地區金融公司及其子公司
合併損益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | (單位:百萬,不包括每股數據) |
利息收入: | | | | | | | | | |
貸款,包括手續費 | | | | | $ | 4,088 | | | $ | 3,452 | | | $ | 3,610 | |
債務證券 | | | | | 688 | | | 533 | | | 582 | |
持有待售貸款 | | | | | 36 | | | 37 | | | 28 | |
其他盈利資產 | | | | | 290 | | | 59 | | | 42 | |
利息收入總額 | | | | | 5,102 | | | 4,081 | | | 4,262 | |
利息支出: | | | | | | | | | |
存款 | | | | | 197 | | | 64 | | | 180 | |
短期借款 | | | | | — | | | — | | | 10 | |
長期借款 | | | | | 119 | | | 103 | | | 178 | |
利息支出總額 | | | | | 316 | | | 167 | | | 368 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
淨利息收入 | | | | | 4,786 | | | 3,914 | | | 3,894 | |
信貸損失準備金(受益於) | | | | | 271 | | | (524) | | | 1,330 | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | | | | 4,515 | | | 4,438 | | | 2,564 | |
非利息收入: | | | | | | | | | |
存款賬户手續費 | | | | | 641 | | | 648 | | | 621 | |
信用卡和自動取款機費用 | | | | | 513 | | | 499 | | | 438 | |
投資管理和信託手續費收入 | | | | | 297 | | | 278 | | | 253 | |
資本市場收益 | | | | | 339 | | | 331 | | | 275 | |
抵押貸款收入 | | | | | 156 | | | 242 | | | 333 | |
證券收益(虧損),淨額 | | | | | (1) | | | 3 | | | 4 | |
其他 | | | | | 484 | | | 523 | | | 469 | |
非利息收入總額 | | | | | 2,429 | | | 2,524 | | | 2,393 | |
非利息支出: | | | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | | | | | 2,318 | | | 2,205 | | | 2,100 | |
設備和軟件費用 | | | | | 392 | | | 365 | | | 348 | |
入住費淨額 | | | | | 300 | | | 303 | | | 313 | |
其他 | | | | | 1,058 | | | 874 | | | 882 | |
非利息支出總額 | | | | | 4,068 | | | 3,747 | | | 3,643 | |
所得税前收入 | | | | | 2,876 | | | 3,215 | | | 1,314 | |
所得税費用 | | | | | 631 | | | 694 | | | 220 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | $ | 2,245 | | | $ | 2,521 | | | $ | 1,094 | |
| | | | | | | | | |
普通股股東可獲得的淨收入 | | | | | $ | 2,146 | | | $ | 2,400 | | | $ | 991 | |
加權平均流通股數量: | | | | | | | | | |
基本信息 | | | | | 935 | | | 956 | | | 959 | |
稀釋 | | | | | 942 | | | 963 | | | 962 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
普通股每股收益: | | | | | | | | | |
基本信息 | | | | | $ | 2.29 | | | $ | 2.51 | | | $ | 1.03 | |
稀釋 | | | | | 2.28 | | | 2.49 | | | 1.03 | |
請參閲合併財務報表附註。
地區金融公司及其子公司
綜合全面收益表(損益表) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:百萬) |
淨收入 | $ | 2,245 | | | $ | 2,521 | | | $ | 1,094 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | |
轉移至持有至到期的證券的未實現虧損: | | | | | |
期內轉移至持有至到期日的證券的未實現虧損(淨額零, 零和零(分別為税收效應) | — | | | — | | | — | |
減去:轉至持有至到期的證券未實現損失攤銷的重新分類調整(淨額(美元1), ($2) and ($2)税收效應) | (2) | | | (5) | | | (6) | |
轉至持有至到期日的證券未實現虧損淨變化(扣除税收) | 2 | | | 5 | | | 6 | |
可供出售證券的未實現收益(虧損): | | | | | |
期間產生的未實現持有收益(虧損)(淨額為(美元927), ($212)及$200(分別為税收效應) | (2,725) | | | (629) | | | 592 | |
減去:在淨收入中實現的證券收益(虧損)的重新分類調整(淨額零, $1及$1(分別為税收效應) | (1) | | | 2 | | | 3 | |
可供出售證券的未實現收益(虧損)淨變化,税後淨額 | (2,724) | | | (631) | | | 589 | |
指定為現金流對衝的衍生工具的未實現收益(虧損): | | | | | |
期間產生的衍生品未實現持有收益(虧損)(扣除(美元292), ($89)及$363(分別為税收效應) | (866) | | | (265) | | | 1,077 | |
減去:在淨收益中實現的衍生工具收益(損失)的重新分類調整(淨額#美元)36, $108及$65(分別為税收效應) | 104 | | | 318 | | | 195 | |
衍生工具未實現收益(虧損)淨變化,税後淨額 | (970) | | | (583) | | | 882 | |
固定福利養卹金計劃和其他就業後福利: | | | | | |
期間產生的精算淨收益(損失)(淨額#美元)7, $46和($36)税收效應) | 33 | | | 134 | | | (108) | |
減去:精算損失攤銷和以淨收入實現的結算的重新定級調整(淨額(#美元11), ($16) and ($11)税收效應) | (27) | | | (49) | | | (36) | |
固定收益養老金計劃和其他就業後福利的淨變化,扣除税收 | 60 | | | 183 | | | (72) | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | (3,632) | | | (1,026) | | | 1,405 | |
綜合收益(虧損) | $ | (1,387) | | | $ | 1,495 | | | $ | 2,499 | |
請參閲合併財務報表附註。
地區金融公司及其子公司
合併股東權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益 | | |
| 優先股 | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 財務處 股票, 按成本計算 | | 累計 其他 全面 淨收益(虧損) | | 總計 | | 非- 控管 利息 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | | |
| (單位:百萬,不包括每股數據) | | |
2020年1月1日的餘額 | 2 | | | $ | 1,310 | | | 957 | | | $ | 10 | | | $ | 12,685 | | | $ | 3,751 | | | $ | (1,371) | | | $ | (90) | | | $ | 16,295 | | | $ | — | |
會計準則變更的累積影響 | | | | | | | | | | | (377) | | | | | | | (377) | | | — | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,094 | | | — | | | — | | | 1,094 | | | — | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,405 | | | 1,405 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宣佈的現金股利 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (595) | | | — | | | — | | | (595) | | | — | |
優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (103) | | | — | | | — | | | (103) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
發行D系列優先股的淨收益 | — | | | 346 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 346 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
薪酬計劃下普通股交易的影響,淨額 | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 46 | | | — | | | — | | | — | | | 46 | | | — | |
2020年12月31日餘額 | 2 | | | $ | 1,656 | | | 960 | | | $ | 10 | | | $ | 12,731 | | | $ | 3,770 | | | $ | (1,371) | | | $ | 1,315 | | | $ | 18,111 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,521 | | | — | | | — | | | 2,521 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,026) | | | (1,026) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宣佈的現金股利 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (620) | | | — | | | — | | | (620) | | | — | |
優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (108) | | | — | | | — | | | (108) | | | — | |
發行E系列優先股所得款項淨額 | — | | | 390 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 390 | | | — | |
贖回A系列優先股 | — | | | (387) | | | — | | | — | | | (100) | | | (13) | | | — | | | — | | | (500) | | | — | |
普通股回購的影響 | — | | | — | | | (21) | | | — | | | (467) | | | — | | | — | | | — | | | (467) | | | — | |
薪酬計劃下普通股交易的影響,淨額 | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 25 | | | — | | | — | | | — | | | 25 | | | — | |
2021年12月31日的餘額 | 2 | | | $ | 1,659 | | | 942 | | | $ | 10 | | | $ | 12,189 | | | $ | 5,550 | | | $ | (1,371) | | | $ | 289 | | | $ | 18,326 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,245 | | | — | | | — | | | 2,245 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,632) | | | (3,632) | | | — | |
宣佈的現金股利 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (692) | | | — | | | — | | | (692) | | | — | |
優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (99) | | | — | | | — | | | (99) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股回購的影響 | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (230) | | | — | | | — | | | — | | | (230) | | | — | |
薪酬計劃下普通股交易的影響,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | — | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 |
截至十二月三十一日,2022 | 2 | | | $ | 1,659 | | | 934 | | | $ | 10 | | | $ | 11,988 | | | $ | 7,004 | | | $ | (1,371) | | | $ | (3,343) | | | $ | 15,947 | | | $ | 4 | |
請參閲合併財務報表附註。
地區金融公司及其子公司
合併現金流量表
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| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:百萬) |
經營活動: | | | | | |
淨收入 | $ | 2,245 | | | $ | 2,521 | | | $ | 1,094 | |
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整: | | | | | |
信貸損失準備金(受益於) | 271 | | | (524) | | | 1,330 | |
折舊、攤銷和增值,淨額 | 353 | | | 371 | | | 421 | |
| | | | | |
證券(收益)損失淨額 | 1 | | | (3) | | | (4) | |
| | | | | |
遞延所得税支出(福利) | 22 | | | 165 | | | (158) | |
持有以供出售的貸款的來源和購買 | (4,630) | | | (6,747) | | | (6,634) | |
出售持有以供出售的貸款所得款項 | 5,221 | | | 7,728 | | | 5,865 | |
| | | | | |
(收益)貸款銷售損失,淨額 | (30) | | | (273) | | | (241) | |
提前清償債務損失 | — | | | 20 | | | 22 | |
| | | | | |
營業資產和負債淨變化: | | | | | |
其他盈利資產 | (124) | | | 13 | | | 313 | |
應收利息和其他資產 | (2,242) | | | (231) | | | (246) | |
其他負債 | 2,092 | | | (76) | | | 459 | |
其他 | (77) | | | 66 | | | 103 | |
經營活動的現金淨額 | 3,102 | | | 3,030 | | | 2,324 | |
投資活動: | | | | | |
持有至到期的債務證券的到期日收益 | 98 | | | 222 | | | 209 | |
出售可供出售的債務證券所得款項 | 1,309 | | | 83 | | | 304 | |
可供出售的到期債務證券所得收益 | 4,433 | | | 5,848 | | | 4,921 | |
購買可供出售的債務證券 | (8,991) | | | (8,360) | | | (8,956) | |
銀行擁有的人壽保險的淨收益 | (4) | | | (2) | | | (1) | |
| | | | | |
出售貸款所得款項 | 1,793 | | | 522 | | | 256 | |
購買貸款 | (876) | | | (1,314) | | | (1,558) | |
貸款淨變動 | (10,325) | | | 1,481 | | | 546 | |
購買按揭償還權 | (288) | | | (72) | | | (59) | |
淨買入其他資產 | (90) | | | (91) | | | (134) | |
收購業務的付款,扣除收到的現金 | — | | | (1,182) | | | (381) | |
投資活動的現金淨額 | (12,941) | | | (2,865) | | | (4,853) | |
融資活動: | | | | | |
存款淨變動 | (7,329) | | | 13,836 | | | 25,004 | |
短期借款淨變化 | — | | | (102) | | | (2,050) | |
長期借款收益 | — | | | 647 | | | 4,698 | |
對長期借款的償付 | — | | | (1,779) | | | (10,918) | |
| | | | | |
普通股現金股利 | (663) | | | (608) | | | (595) | |
優先股現金股利 | (99) | | | (108) | | | (103) | |
發行優先股所得款項淨額 | — | | | 390 | | | 346 | |
優先股贖回付款 | — | | | (500) | | | — | |
普通股回購 | (230) | | | (467) | | | — | |
與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款 | (24) | | | (22) | | | (8) | |
其他 | — | | | 3 | | | (3) | |
融資活動的現金淨額 | (8,345) | | | 11,290 | | | 16,371 | |
現金和現金等價物淨變化 | (18,184) | | | 11,455 | | | 13,842 | |
年初現金及現金等價物 | 29,411 | | | 17,956 | | | 4,114 | |
年終現金及現金等價物 | $ | 11,227 | | | $ | 29,411 | | | $ | 17,956 | |
請參閲合併財務報表附註。
地區金融公司及其子公司
合併財務報表附註
附註1.主要會計政策摘要
地區金融公司(“地區”或“公司”)通過其在南部、中西部和德克薩斯州的子公司和分支機構向個人和企業客户提供全方位的銀行和與銀行相關的服務,並在全國範圍內提供專業能力。各地區受某些政府機構的監管,並接受某些監管機構的定期檢查。
各區域的會計和報告政策以及對合並財務報表有重大影響的這些政策的適用方法符合公認會計準則和金融服務業的一般慣例。在編制財務報表時,管理層必須作出估計和假設,以影響截至資產負債表日期報告的資產和負債額以及列報期間的收入和費用。實際結果可能與綜合財務報表中使用的估計和假設不同,包括但不限於與信貸損失準備、公允價值計量、無形資產、住宅MSR和所得税相關的估計和假設。
截至本年度報告10-K表格的提交日期,Regions已對所有後續事件進行了潛在確認和披露評估。
在.期間2022,公司通過了與幾個主題相關的新會計準則。所有受需要追溯適用的指導意見影響的上期金額均已修訂。
除另有説明外,上期財務報表中的某些數額已重新分類,以符合本期列報。這些重新分類是非實質性的,對先前報告的淨收益、全面收益(虧損)、總資產或總股東權益沒有影響。
列報依據和合並原則
合併財務報表包括各地區、其子公司和某些VIE的賬户。大量的公司間餘額和交易已被沖銷。地區將投票權實體視為子公司,如果地區在該實體中擁有控股權,則將其合併。如果地區有權指導對財務業績有重大影響的VIE的活動,並有義務承擔可能對VIE產生重大影響的損失或獲得可能對VIE產生重大影響的利益(即,地區是主要受益者),則VIE被合併。持續不斷地重新評估各區域是否為VIE的主要受益者。對非VIE但所在地區對經營和財務政策有較小影響的公司的投資,採用權益會計方法核算。在地區不是VIE的主要受益者的VIE中的投資,使用比例攤銷法或權益會計法進行會計核算。這些投資包括在其他資產中。與VIE的投資相關的最大潛在虧損風險一般限於未償還餘額、未來資金承諾和對該實體的任何相關貸款的總和。向這些實體發放的貸款的承銷方式基本上與其他貸款相同,而且通常是有擔保的。有關地區重要VIE的其他披露,請參閲附註2。
現金等價物和現金流量
現金等價物是指可以立即轉換為現金的資產。在各地區,這些資產包括銀行的現金和到期、其他銀行的有息存款,以及根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券。根據管理層在可預見的未來出售或持有貸款的意圖,來自貸款的現金流在當時被分類。當管理層打算出售貸款時,貸款的現金流將作為營運現金流列示。當管理層的意圖是在可預見的未來持有貸款時,貸款的現金流將作為投資現金流列示。
下表彙總了截至12月31日的年度的補充現金流量信息:
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:百萬) |
期內支付的現金: | | | | | |
存款和借款的利息 | $ | 303 | | | $ | 185 | | | $ | 408 | |
所得税,淨額 | 336 | | | 367 | | | 132 | |
非現金轉賬: | | | | | |
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持有待售貸款和轉移到其他房地產的貸款 | 21 | | | 14 | | | 31 | |
轉作待售貸款的貸款 | 22 | | | 240 | | | 275 | |
持有的待售貸款轉移為貸款 | 24 | | | 277 | | | 1 | |
轉讓至持有待售物業 | 6 | | | 38 | | | 33 | |
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根據轉售協議購買的證券和根據回購協議出售的證券
根據轉售協議購買的證券和根據回購協議出售的證券被視為抵押融資交易。各地區的政策是通過直接交割或三方協議獲得根據轉售協議購買的證券。
債務證券
管理層在購買時根據意圖確定適當的債務證券會計分類,並定期重新評估此類指定。當公司有意圖和能力持有債務證券至到期日時,債務證券被歸類為持有至到期。持有至到期日的債務證券按攤銷成本列報。未被歸類為持有至到期的債務證券被歸類為可供出售。可供出售的債務證券按估計公允價值連同未實現損益變動(扣除税項)列報,作為累計其他全面收益(虧損)的組成部分。有關確定公允價值的討論,請參閲下面的“公允價值計量”一節。
分類為持有至到期日並可供出售的債務證券的攤銷成本按溢價攤銷及至到期日或首次贖回日(如適用)的折讓累加而調整,採用實際利息法。此類攤銷或增值計入證券利息收入。已實現損益計入證券淨收益(虧損)。出售證券的成本是根據具體的識別方法確定的。
對於可供出售的債務證券,本公司審查其證券組合的減值,並確定減值是否與信用損失或非信用損失有關。在評估虧損是否來自信貸或其他因素時,管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果現金流量的現值低於攤餘成本基礎,則存在信貸損失,並計入減值準備,但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。
與信貸損失部分有關的後續活動(如註銷、追回)被確認為可供出售的債務證券信貸損失準備的一部分。持有至到期日的證券根據信貸損失準備模型進行評估。對於預期為零拖欠攤銷成本基礎的證券(例如美國國債或機構證券),預期信用損失為零。有關證券的進一步詳情和信息,請參閲附註3。
持有待售貸款
地區待售貸款主要包括商業貸款、投資者房地產貸款和住宅房地產抵押貸款。持有待售貸款若選擇公允價值選項,則按估計公允價值入賬,或按成本或估計公允價值較低者入賬。地區已選擇對住宅房地產抵押貸款進行核算,目的是以公允價值出售。當地區進入利率鎖定承諾時,這些符合條件的住宅房地產抵押貸款的意圖被確立。這些持有供出售的住宅按揭貸款的損益已選擇公允價值選擇權,計入按揭收入。管理層為某些商業貸款選擇了公允價值選項,這些貸款的目的是出售,這些貸款的收益和損失包括在資本市場收入中。地區還將某些商業、投資者房地產和住宅房地產抵押貸款組合貸款轉移到管理層打算在短期內出售時持有以供投資。這些持有的待售貸款以成本或估計公允價值中較低者入賬。於轉讓時,貸款的撇賬於與信貸有關的情況下記錄為撇賬,而非利息支出或非利息收入(視乎貸款類別而定)在與信貸有關的情況下記錄為撇賬,並建立新的成本基礎。隨後成本或市場調整的任何較低者將以個人貸款為基礎確定。出售不良商業和投資者房地產貸款的損益計入其他非利息支出。有關確定估計公允價值的討論,請參閲下面的“公允價值計量”部分。
貸款
地區貸款餘額由商業貸款、投資者房地產貸款和消費貸款組成。管理層有意圖和能力在可預見的未來持有的貸款,或者直到到期或償還的貸款被認為是為投資而持有的貸款(或投資組合貸款)。為投資而持有的貸款按攤銷成本入賬(未償還本金,扣除保費、貼現、未賺取收入和遞延貸款費用及成本)。選擇將應計利息應收餘額從攤銷成本基礎中剔除的地區。應收利息作為一個單獨的項目列在資產負債表中。除被歸類為非應計項目的貸款外,所有類型貸款的利息收入均以合同利率和未償還本金為基礎,採用近似計息法計算。已購買貸款的溢價和折扣以及不可退還的貸款發放和承諾費,在扣除發放或獲得貸款的直接成本後遞延,並在相關貸款的合同或估計壽命內確認,作為對貸款恆定有效收益的調整,該收益包括在貸款利息收入中。直接融資、銷售類型和槓桿租賃包括在商業投資組合部分。有關貸款的進一步詳情和資料見附註4,有關租賃的進一步詳情和資料見附註13。
地區根據合同付款條款確定貸款的逾期或拖欠狀態。
如果出現下列任何一種情況,商業和投資者房地產貸款被置於非權責發生制下:1)不再合理地保證全額收回合同本金和利息(即使就目前的付款狀況而言);2)發生了部分沖銷,除非貸款已根據其合同條款(原始或重組條款)進行流動,並且原來簽訂的全部合同本金和利息被認為是完全可收回的,或3)貸款拖欠本金或利息90天或更長時間,除非債務以可變現淨值(估計公允價值減去出售成本)足以完全清償債務的抵押品擔保,並且貸款正在法律程序中。有關全數收回的考慮因素包括對借款人現金流變化的評估、對相關抵押品的估值、擔保人提供信貸支持的能力和意願,以及其他條件。商業和投資者房地產貸款的沖銷主要基於個人貸款的事實和情況,並在現有信息確認貸款不能或將不能完全收回時發生。在作出這些決定時,考慮的因素包括借款人和任何擔保人的支付能力和意願、破產法院賬户的狀況(如果適用)以及抵押品價值。商業和投資者的房地產貸款關係為$250,000或以下須予以撇賬或減記至估計公允價值180逾期天數,基於抵押品價值。某些設備融資貸款應在120逾期幾天。
消費貸款的非應計和沖銷決定由FFIEC的統一零售信貸分類和賬户管理政策決定,該政策為消費貸款的分類和處理建立了標準。沖銷過程推動了消費者的非應計狀態。如果以房地產作為第一留置權擔保的消費貸款(住宅第一抵押貸款或房屋淨值)成為180逾期天數,地區根據淨貸款價值敞口評估貸款的非應計狀態和潛在沖銷。對於第二留置權的房屋淨值貸款和信用額度,評估在120逾期幾天。如果一筆貸款是以可變現淨值足以完全清償債務的抵押品擔保的,則不需要部分減記,只要該貸款處於合法催收過程中,該貸款就保持應計狀態。如果評估的結果是需要部分沖銷,則將剩餘餘額記為非應計項目。沒有房地產擔保的消費貸款通常在以下兩種情況下衝銷120封閉式貸款逾期天數,180信用卡以外的無固定期限貸款的逾期天數或貸款的當月末180信用卡逾期的天數。
當貸款處於非應計制狀態時,利息的應計、貸款溢價的攤銷、貸款貼現的增加以及遞延貸款淨費用/成本的攤銷/增加將停止。當商業或投資者房地產貸款處於非權責發生制狀態時,當年應計未收回的利息將被沖銷並計入利息收入。本年度非權責發生狀態的商業和投資者房地產貸款前幾年的未收回利息從貸款損失準備中扣除。當消費貸款處於非權責發生制狀態時,所有未收回的應計利息將被轉回,並由於無形而計入利息收入。商業和投資者房地產非應計貸款的利息收取作為本金減少使用。消費性非權責發生制貸款的利息收入採用收付實現制,這是因為它是無形的。
如果滿足下列所有條件,所有非應計項目的貸款均可恢復應計項目,並恢復計息:1)貸款的本金和利息均符合合同規定,2)根據貸款條款合理預期繼續收到未來付款,並且能夠合理地證明償還能力,以及3)貸款已履行至少六個月。
購入貸款
購入貸款按購置日的公允價值入賬。購買的貸款被評估並歸類為PCD貸款或非PCD貸款,PCD表明貸款自發放以來經歷了比輕微信用惡化更嚴重的情況。對於PCD貸款,採用與原始貸款相同的方法確定的貸款購買價格和信貸損失撥備的總和將成為其初始攤銷成本基礎。對於非PCD貸款,公允價值和麪值之間的差額被認為是公允價值標誌。與PCD貸款相關的非信貸貼現或溢價以及非PCD貸款的公允價值標記採用有效利息法在貸款合同期限內增加或攤銷為利息收入。PCD和非PCD貸款撥備的後續變化在信貸損失準備金中予以確認。
TDRS
TDR是指借款人在重組時遇到財務困難,並且各地區已向借款人授予特許權的貸款。進行TDR是為了提高收回貸款的可能性,可採取的形式包括對具有類似風險的新債務進行低於當前市場利率的聲明利率的修改,對貸款結構進行不屬於正常承銷政策和程序的其他修改,或在有限情況下免除本金和/或利息。微不足道的延遲付款不被視為TDR。TDRS可以涉及保持非應計項目的貸款,轉移到非應計項目,或繼續處於應計項目狀態,這取決於借款人的個人事實和情況。TDR須遵守與上文“貸款”部分討論的所有其他相同產品類型的貸款一致的權責發生制/非權責發生制評估政策。
CAP的目的是在問題貸款的生命週期中儘可能早地評估潛在的消費貸款參與者(如附註5所述)。許多修改是在借款人從未達到適用的逾期天數的情況下完成的,因此貸款可能永遠不會被放在非應計項目上。因此,鑑於重組對收回根據修訂條款到期的現金流的可能性產生積極影響,權責發生制仍然適用於這些貸款。
根據2020年3月27日通過的CARE法案,並隨後通過2020年12月27日簽署成為法律的綜合撥款法案,與2020年3月1日開始的新冠肺炎大流行相關的某些貸款修改,至大流行結束後60天或2022年1月1日之前,有資格獲得TDR分類的救濟。各地區選擇了這兩項法案的這一條款;因此,符合救濟所需準則的經修改的貸款不被視為TDR。
津貼
各地區於2020年1月1日採用CECL,用預期損失法取代了已發生損失法來估計撥備。各地區選擇不估計應收利息餘額的備抵,是因為公司制定了非應計政策,規定在預計不會發生所有合同金額到期時及時停止利息應計。
這項津貼旨在彌補按攤銷成本計算的貸款合約期內預期的信貸損失,包括未籌措資金的承付款。管理層對預期信貸損失的衡量是基於過去事件的相關信息,包括影響報告金額可收回性的歷史經驗、當前狀況和R&S預測。對於地區做出或獲得此類R&S預測的時間段,地區將恢復到歷史信用損失信息。各區域按照公認會計原則計量,在可接受的估計損失範圍內維持適當的撥備水平。管理層對貸款組合是否適當的決定基於許多因素,包括但不限於對貸款組合的評估和評級;歷史貸款損失經驗;當前經濟狀況;獲得貸款的抵押品價值;問題貸款的水平;貸款組合的數量、增長、質量和構成;監管指導;R&S經濟預測;以及其他相關因素。這些因素、假設或新信息的可獲得性的任何變化,都可能要求在未來期間調整津貼,也許是實質性的調整。損失預測模型建立在歷史損失信息的基礎上,然後應用於當前投資組合。損失預測模型的結果與區域定性框架和其他分析相結合,用於為管理層估計區域的預期信貸損失提供信息。實際損失可能與管理層的估計有很大出入。整個津貼可用於支付貸款組合產生的所有沖銷。
地區津貼的計算是一個重要的估計。各地區在估計津貼時使用其最佳判斷來評估經濟狀況和損失數據,這些估計值將根據基本外部或內部數據的變化進行定期修訂。因此,推動估計的假設和決策可能會隨着條件的變化而改變。這些假設和估計詳述如下。
R&S預測期
在兩年的R&S預測期內,各地區利用其內部開發和批准的基本經濟預測納入前瞻性信息。這一設想是由首席經濟學家制定的,並通過一個正式的治理程序得到批准。基本預測考慮了市場前瞻性/共識信息,並與公司整個組織的經濟前景一致。在適當情況下,考慮將額外的情景,包括外部創造的情景,作為確定津貼的一部分。
復原期
地區使用指數迴歸方法,從PD、LGD、EAD和預付款利率的所有歷史季度觀測的簡單平均值中恢復到TTC利率。回收期的長短因應收融資類別而異。
歷史損失期
各地區不調整現有經濟狀況的歷史損失信息,也不調整超過R&S期間的未來經濟狀況的預期。各地區利用內部歷史損失信息;然而,由於內部歷史數據的已知侷限性,某些貸款組合也受益於外部或其他參考數據的使用。
合同期限
地區估計貸款合同期限內預期的信貸損失。地區將非循環貸款的合同期限定義為合同到期日,扣除估計的預付款,不包括預期的延期、續簽和修改,除非1)地區在報告日期合理預期它將與借款人簽署TDR
(“RETDR”)或2)延期或續訂選項包括在報告日期的原始或修改的合同中,並且不能按地區無條件取消。
RETDR
各地區分別將商業和投資者房地產貸款列為RETDR。識別標準基於內部風險評級和到期時間。地區通常不會將消費貸款標識為RETDR,因為從最初與客户就貸款修改進行聯繫到完成TDR修改之間的時間段微不足道。
RETDR地位將貸款的期限延長到合同到期日之後,幷包括利率優惠的津貼影響。識別為RETDR的貸款將從建模/保留的角度一致地視為識別為TDR的貸款。
合同期限延長(借款人與貸款人選擇續簽)
地區的消費貸款合同不允許自動延期或單方面客户延期,地區保留批准或拒絕借款人請求的任何延期的權利。因此,在計算免税額時,消費貸款的期限不包括延期和續期選項。同樣,各地區在計算津貼時不包括商業貸款期限的延長和續簽選項,除非是RETDR。大多數商業產品不向借款人提供單方面續簽或延期的權利。
信用卡應收賬款的合同期限
各地區根據預計收取的付款金額和時間估計信用卡應收賬款的使用期限。各地區的信用卡津貼估計數只考慮報告日的未償債務金額(當前狀況),因為未提取餘額是無條件可註銷的。Regions將信用卡賬户分為三種支付模式之一:休眠、交易或循環。處於休眠狀態的賬户是閒置的,沒有餘額,也不會為津貼做出貢獻。交易賬户持有人傾向於每月支付全部到期餘額,因此幾乎不需要支付利息費用。對於交易者賬户,目前的頭寸餘額預計將在一個季度內付清。循環賬户往往要支付利息費用,其目前的頭寸餘額會隨着時間的推移而清算。各地區的信用卡組合主要由左輪手槍組成。
抵押品依賴型貸款
地區的抵押品依賴型消費貸款是以抵押品(主要是房地產)為抵押的貸款,這些抵押品符合本節披露的部分減記要求。各地區對財務困難且有抵押品擔保的重大商業和投資者房地產貸款進行評估,以確定它們是否依賴抵押品。
對於任何符合地區特定撥備標準(見下文)的抵押品依賴型貸款,地區將根據抵押品公允價值方法計算撥備。對於抵押品依賴型消費者、商業和投資者房地產貸款,不符合地區特定的免税額標準(如下所述),地區通過基於抵押品類型的損失模型的LGD組成部分來考慮抵押品的價值。
信用提升
各地區對信貸損失的估計反映出,除了那些獨立的合同外,信貸增強如何減輕金融資產的預期信貸損失。如果增信安排被視為獨立合同,地區在估計預期信貸損失時,將增信從相關貸款中排除。
未籌措資金的承付款和其他表外項目
如果發行人沒有無條件取消承諾的權利,區域記錄了貸款承諾中無資金部分的信貸損失的負債或備抵。為使資金不足的承諾被認為是無條件可取消的,各地區必須能夠在任何時候拒絕提供信貸,無論是否有理由。負債是在整個合同期內衡量的,在整個合同期內,各地區通過目前的信貸發放義務而面臨信用風險。在確定負債時,管理層將考慮發生資金的可能性,以及在撥備模式下相關的預期信貸損失。
各地區以房屋淨值額度、備用信用證、商業信用證和商業循環產品等形式的表外無資金承諾被視為可有條件取消的,將無資金餘額計入津貼估計數。某些無資金來源的承付款和其他循環產品的未來墊款,如果各地區確實有權無條件取消這些協議,則不包括在內。
信貸損失準備的計算
彙集津貼
當存在類似的風險特徵時,津貼是以集體(集合)為基礎衡量的。商業和投資者房地產細分變量包括產品、貸款規模、抵押品類型、風險評級和期限。分割
為消費者細分市場考慮的變量包括產品、FICO、LTV、年齡、TDR狀態等。大多數投資組合和類別的免税額是使用計量經濟學模型估計的,以估計預期的信貸損失。一般情況下,貼現現金流模型不用於估計會計準則中的預期損失。大多數計量經濟學模型包括PD、LGD和EAD分量。對於較小的貸款組合,使用不太複雜的估計方法。
特定免税額
由於其規模、複雜性以及個性化的風險特徵和監測,重大非應計商業和投資者房地產貸款(包括TDR)和無資金承諾的撥備是以個人為基礎來衡量的。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。各區域一般根據估計現金流的現值來衡量這些貸款的撥備,同時考慮到借款人的所有事實和情況以及市場和經濟狀況。對符合個人評估門檻的抵押品依賴型貸款的撥備計量是以抵押品公允價值方法為基礎的。
TDRS和RETDR
被確定為TDR和RETDR的貸款包括在各自的貸款池中(如果它們沒有資格進行具體評估),損失由津貼模型確定。利率優惠對這些貸款的影響是通過後模型調整來考慮的。
定性框架
雖然定量津貼方法努力反映所有風險因素,但任何估計都涉及假設和不確定性,導致一定程度的不精確。由於獲取信息、進行計算以及估計與實際結果之間存在差異,估計過程中存在不精確的情況。各區域考慮到在建模計算中可能無法直接測量的定量和定性因素來調整津貼。各區域的定性框架規定了具體的數量支持的模型調整和一般的不精確調整。具體的模型調整捕捉到了各區域認為模型結果中沒有充分反映的高度具體的問題或事件。一般性不精確度調整處理其他不精確度來源,這些不精確度來源對於特定的貸款組合而言是無法明確識別或量化的,也沒有被模型或特定的模型調整所反映。區域一般從三個維度考慮不精確度:經濟預測不精確度、模型不精確度和過程不精確度。
關於信貸損失準備的計算,請參閲附註5。
租契
承租人
各地區的租賃組合主要由物業租賃組成,這些物業租賃被歸類為經營性租賃或融資租賃,其中大部分歸類為經營性租賃。物業租賃主要包括辦公地點和零售分支機構,通常原始租賃條款範圍為1年份至20年限,其中一些還可能包括延長租期超過原租賃期的選項。在某些情況下,各地區還可以選擇提前通知提前終止租約。地區包括租賃期限內的續訂和終止選項,如果被認為有合理確定行使的話。由於大多數租約沒有説明隱含利率,各地區利用基於租賃開始日可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。12個月或以下的租賃不計入資產負債表。各地區繼續酌情將租賃付款確認為租賃期內的一項費用。
經營租約的期限各不相同,並不時包括獎勵和/或租金上漲。激勵措施的例子包括“免費”租金和租賃權改進激勵措施。各地區在租賃期內以直線方式確認獎勵措施和增加租金開支,視乎情況而定,在綜合損益表的佔用開支淨額內減少或增加租金開支。更多信息見附註13“租賃”。
出租人
地區既從事直接融資,也從事銷售型租賃。Regions還擁有一系列槓桿租賃。這些安排為車輛和飛機等租賃資產提供設備融資。在開始日期,地區(出租人)與客户(承租人)簽訂協議,以特定租賃期租賃基礎設備。租賃協議可為客户提供終止租賃的選擇,方法是在終止時或租賃期結束時以公平市價購買設備。各地區的設備融資資產管理小組對租賃剩餘價值和設備總價值進行盡職調查,作為發起過程的一部分。各地區持續進行租賃剩餘價值審查。為了管理一些直接融資租賃所固有的剩餘價值風險,地區從獨立的第三方購買剩餘價值保險。
銷售類型、直接融資和槓桿租賃計入綜合資產負債表中的貸款。直接融資租賃的淨投資是所有最低租賃付款和估計剩餘價值減去未賺取收入的總和。非勞動收入在租賃條款中確認,以產生恆定的有效收益。槓桿租賃的淨投資是所有租賃付款(減去無追索權債務付款)和估計剩餘價值減去未賺取收入的總和。槓桿租賃的收入在租賃期內根據未收回的股權投資確認。更多信息見附註13“租賃”。
其他盈利資產
其他盈利資產包括對FRB股票、FHLB股票、可銷售股本證券和其他雜項盈利資產的投資。擁有FRB和FHLB股票是所有尋求加入這些銀行系統並獲得這些銀行系統所提供服務的銀行的要求。這些股份按接近公允價值的攤餘成本入賬。有價證券按公允價值入賬,公允價值變動在淨收益中列報。有關更多信息,請參見注釋7。
房舍和設備
房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷(如適用)列報。土地是按成本價運輸的。折舊費用按資產的預計使用年限採用直線法計算。租賃改進採用直線法按改進的估計使用年限(或租賃期限(如較短))攤銷。一般情況下,房屋和租賃改進要折舊或攤銷。7-40好幾年了。傢俱和設備一般要折舊或攤銷。3-10好幾年了。房舍和設備至少每年評估一次減值,如果事件或情況表明資產的賬面價值可能無法收回,則更頻繁地評估減值。維護和維修在合併損益表中計入非利息費用。增加功能或延長資產使用壽命的改進按賬面價值資本化並折舊。房舍和設備詳情見附註8。
無形資產
無形資產包括商譽,即成本超過被收購企業淨資產公允價值的部分,以及其他可識別的無形資產。其他可識別的無形資產主要包括關係資產、代理商業房地產許可證以及與盈科拓展價值相關的資本化金額。其他可識別的無形資產主要在其預期使用年限內攤銷,而機構商業房地產許可證則不攤銷。
本公司的商譽在第四季度進行年度減值測試,如果事件或情況表明可能存在減值,則會更頻繁地進行減值測試。各區域評估每個報告期的下列商譽減值指標:
•最近的經營業績,
•市值的變化,
•監管行動和評估,
•商業環境的變化(包括立法、法律因素和競爭),
•特定於公司的因素(包括關鍵人員變動、資產減值和業務處置),以及
•銀行業的發展趨勢。
經濟環境的不利變化、經營下降或其他因素可能導致商譽的隱含估計公允價值下降。會計指引允許本公司首先評估定性因素,以確定報告單位的公允價值是否更有可能超過其賬面價值。如果根據證據的權重,公司認為公允價值更有可能超過賬面價值,則不需要進行減值測試。如果本公司選擇繞過定性評估,或得出結論認為公允價值很可能低於賬面價值,則進行商譽減值測試。本公司將報告單位的估計公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的估計公允價值超過其賬面價值,則該報告單位的商譽被視為沒有減損。如果報告單位的賬面金額超過其估計公允價值,減值損失將在非利息支出中確認,金額等於該超出部分。
為進行定性評估,各地區評估事件和情況,這些事件和情況可能包括但不限於自上次減值分析以來的事件和情況、近期經營業績(包括報告單位業績、市值變化、監管行動和評估)、商業環境變化、公司特有因素和銀行業趨勢,以確定報告單位的公允價值是否更有可能超過其賬面價值。
為進行商譽減值測試(如適用),各地區均採用收入及市場法對其報告單位進行估值。收益法是主要的估值方法,它包括對預測的長期未來現金流量進行貼現,這些現金流量是根據內部預測和對相關報告的經濟預期得出的。
單位。收益法的重要投入包括預期未來現金流、長期目標權益比率和貼現率。
其他可識別無形資產至少每年(通常在第四季度)審查一次,以確定可能影響無形資產可回收性的事件或情況。這些事件可能包括核心存款的損失、關係的喪失、信用卡或其他類型獲得的客户賬户和/或餘額的重大損失、競爭加劇或經濟的不利變化。當其他可識別無形資產被視為無法收回時,減值損失計入非利息支出,並減少資產的賬面金額。
有關商譽及其他可識別無形資產減值測試結果的進一步詳情及討論,請參閲附註9。
金融資產的轉讓和服務會計
當轉讓的資產的控制權交出時,地區將轉讓的金融資產作為銷售入賬。在以下情況下,控制權通常被視為已交出:1)轉讓的資產在法律上與本公司或其合併關聯公司隔離,即使在破產或其他接管狀態下;2)受讓人有權不加條件地質押或交換資產,並向本公司提供微不足道的利益;以及3)本公司不維持收回或回購資產的義務或單方面能力。如果符合這些出售標準,轉移的資產將從公司的資產負債表中刪除,並確認出售時的收益或損失。如果未得到滿足,轉讓將被記錄為有擔保借款,資產仍留在公司的資產負債表上,交易收益被確認為負債,銷售損益將被推遲,直到達到銷售標準。
地區已選擇使用公允價值計量方法對其住宅MSR進行核算。根據公允價值計量方法,住宅MSR在每個期間按估計公允價值計量,公允價值變動計入抵押貸款收入的一部分。住宅MSR的公允價值是使用各種假設來計算的,這些假設包括未來現金流、市場貼現率、預期預付款率、服務成本和其他因素。服務組合中住宅抵押貸款提前還款的重大變化可能導致重大估值調整,從而造成住宅MSR賬面金額的潛在波動。估值方法依賴於OAS來考慮提前還款風險,並將資產的貼現現金流等同於其市場價格。有關確定公允價值的其他討論,請參閲下面的“公允價值計量”部分。
Regions是一家DUS貸款機構。DUS計劃為多户住房市場提供流動性。各地區的相關商業MSR以成本或估計公允價值中較低者計入其他資產,並根據對估計未來淨現金流量的金額和時間的預測,按預計收到的維修淨收入的比例和估計期間攤銷。估計未來淨現金流量的數額和時間根據實際結果和更新的預測進行更新。各地區定期評估這些商業MSR的減值情況。Regions擁有與DUS服務組合的大部分相關的三分之一損失份額擔保。另外三分之二的損失份額擔保由房利美保留。損失份額擔保的估計公允價值計入其他負債。
有關為金融資產提供服務的進一步信息,請參閲附註6。
止贖財產和其他不動產
為清償債務而取得的其他房地產及若干其他資產(“止贖”)按貸款的已記錄投資或估計公允價值減去出售物業的估計成本中的較低者計入其他資產。在從貸款組合轉移之日,如果記錄的貸款投資超過物業的估計公允價值減去估計出售成本,則記錄減記撥備。各區域允許在轉移之日起最多60天的時間內將最終沖銷記錄為對津貼的沖銷,以便在必要時適當積累所有相關發票和更新的估值信息。轉讓後,地區至少每年從專業估值專家和/或第三方評估師那裏獲得估值。有關確定公允價值的其他討論,請參閲下面的“公允價值計量”部分。在轉移和額外的60天之後,任何進一步的減記都記錄為其他非利息支出。出售喪失抵押品贖回權的財產和其他不動產的收益或損失計入其他非利息支出。
有時,由於各種原因,歸類為房地和設備的資產被轉移到持有以供出售。這些資產按資產的已記錄投資或估計公允價值減去估計出售成本中的較低者計入其他資產,這是根據財產在轉讓日期的評估價值計算的。持有待售物業的任何調整均記作其他非利息開支。
其他投資資產
Regions的投資約為$223百萬美元和美元207截至12月31日,2022及2021年分別於其他資產確認,並使用權益會計法或權益投資的公允價值計量替代計量方法入賬,但公允價值並不容易釐定。
權益法投資主要包括對SBIC和私募股權基金的投資。根據權益會計方法,各區域將其在投資實體利潤或虧損中的比例份額記錄為對投資賬面價值的調整和作為其他非利息收入的組成部分。從這些投資收到或應收的股息和分配被記錄為投資賬面價值的減值。權益法投資的淨餘額約為#美元。153百萬美元和美元136截至12月31日,2022和2021年。
不符合權益法下會計準則的股權投資,以及不具備可輕易釐定的公允價值的權益投資,將按成本計入公允價值以外的計量選擇,並按適用的減值及可見價格變動調整。從這些投資中收到或應收的股息和可觀察到的價格變化作為其他非利息收入的組成部分計入。這些投資主要包括對戰略合作伙伴和某些CRA項目的投資。這些投資的賬面價值為$。70百萬美元和美元71截至12月31日,2022和2021年。
衍生金融工具和套期保值活動
本公司訂立衍生金融工具以管理利率風險、促進資產/負債管理策略及管理其他風險。這些工具主要包括利率互換、利率互換期權、包括利率上限和下限的期權、歐洲美元期貨、遠期利率合約和遠期銷售承諾。所有衍生金融工具均按估計公允價值確認為其他資產或其他負債(如適用)。各地區與交易對手簽訂主要淨額結算協議和/或要求抵押品來覆蓋風險敞口。至少在某些情況下,交易對手提供抵押品的門檻為零,而不考慮信用評級。與交易對手進行交易的地區進行的大部分利率衍生品交易,都必須通過中央票據交換所進行強制清算。通過中央票據交換所清算的衍生品的變動保證金支付,在法律上被描述為衍生品的結算。清算交易的交易對手風險有效地從執行經紀商轉移到清算所,使各地區能夠受益於各自清算所實施的風險緩解控制。
利率互換是根據名義金額交換利息的協議。利率互換使各地區面臨與利率變化、利率波動性變化以及交易對手將無法履行的信用風險相關的市場風險。期權合同涉及在指定日期或在一段時間內以指定價格買入或賣出金融工具的權利。這些權利不一定要行使。一些期權合約,如利率下限,涉及根據特定指數的變化進行現金交換。利率下限是根據名義金額對衝利率下降的合同,通常與風險本金餘額相關。利率下限使各地區面臨與利率變化、利率波動性變化相關的市場風險,以及交易對手將無法履行的信用風險。遠期利率合約是指在未來某一日期以特定價格或收益率買入或賣出金融工具的承諾。區域主要就可銷售工具訂立遠期利率合約,使區域面臨與標的金融工具價值變化相關的市場風險,以及交易對手將無法履行的信用風險。歐洲美元期貨是歐洲美元存款的期貨合約。歐洲美元期貨使各地區面臨與利率變化相關的市場風險。由於期貨合約每天都是通過交易所的保證金過程進行現金結算,因此與歐洲美元期貨相關的信用風險最小。遠期銷售承諾是指在未來某一日期以特定價格出售證券。遠期銷售承諾使各地區面臨與市場價值變化相關的市場風險,以及交易對手將無法履行的信用風險。
本公司選擇將若干衍生金融工具作為會計對衝入賬,根據被對衝的風險,該等衍生金融工具為公允價值或現金流量對衝。
公允價值對衝關係減少了資產、負債或公司承諾中被對衝風險的公允價值變化的風險敞口。某些公允價值對衝可採用組合層法進行,該方法允許本公司通過將預計在指定對衝期間內未償還的已關閉投資組合的規定金額指定為對衝項目來對衝不可預付和應預付金融資產的利率風險。根據公允價值對衝模式,衍生工具公允價值變動應佔收益或虧損,以及對衝項目公允價值變動應佔損益,在公允價值變動發生期間在與被對衝項目相同的損益表項目中確認。在衍生工具的公允價值變動未能抵銷對衝項目的公允價值變動的範圍內,差額予以確認。被對衝資產或負債的相應調整計入被對衝項目的基準,而衍生工具公允價值的相應變動被記錄為對其他資產或其他負債的調整(視情況而定)。
現金流對衝關係減少了對未來現金流或其他預測交易的可變性的敞口。對於現金流對衝關係,套期保值工具公允價值的全部變動將計入累計其他全面收益(虧損),但不計入對衝效果評估的金額。在累計其他全面收益(虧損)中記錄的金額在同一損益表項目的收益中確認,其中被套期保值項目的收益影響是在被套期保值項目影響收益的一個或多個期間內呈現的。
本公司正式記錄所有套期保值關係,以及進行各種套期保值交易的風險管理目標和戰略。本公司定期進行定性和定量評估,以確定套期保值關係在抵消被套期保值項目的公允價值或現金流量變化方面是否非常有效,以及這種關係是否有望在未來繼續保持高效。
如果取消指定對衝關係,或如果對衝會計因對衝項目不再存在或不符合確定承諾的定義,或因為預測的交易很可能不會發生而終止,衍生工具將繼續在綜合資產負債表中按其估計公允價值作為其他資產或其他負債入賬,公允價值的變化將在其他非利息支出中確認。根據確認公司承諾而記錄的任何資產或負債將從合併資產負債表中刪除,並在其他非利息支出中確認。根據預測交易的對衝而未確認並累計在累計其他全面收益(虧損)中的收益和虧損立即在其他非利息支出中確認。
本公司並未選擇應用對衝會計的衍生合約被分類為其他資產或負債,其損益與資本市場收入或按揭收入(視何者適用而定)在資本市場收入或按揭收入(視何者適用而定)確認的公允價值變動有關。這些頭寸以及非衍生品工具用於緩解與客户衍生品交易、抵押貸款渠道和住宅MSR公允價值相關的經濟和會計波動。
各地區簽訂利率鎖定承諾,即承諾發放抵押貸款,貸款利率在融資之前確定,客户已鎖定該利率。因此,該等承擔按估計公允價值入賬,並於按揭收入或資本市場收入(視何者適用而定)記錄公允價值變動。各地區也有與這些利率鎖定承諾相關的相應遠期銷售承諾,這些承諾按估計公允價值記錄,公允價值的變化記錄在抵押貸款收入或資本市場收入中(視情況而定)。有關利率鎖定承諾估值的其他信息,請參閲下面的“公允價值計量”部分。
各地區與客户簽訂各種衍生品協議,希望保護客户免受未來可能出現的市場波動的影響。地區管理與這些衍生品協議相關的市場風險。在這一投資組合中,公司選擇不應用對衝會計的合同通過資本市場收入按市價計價,幷包括在其他資產和其他負債中。
在選擇對住宅MSR使用公允價值計量的同時,各地區開始使用各種衍生工具,以減輕住宅MSR在收益表中公允價值變化的影響。這一努力可能涉及使用各種衍生工具,包括但不限於遠期、期貨、掉期、期權和作為衍生工具設計的TBA。這些衍生品按估計公允價值列賬,公允價值變動在抵押貸款收入中報告。
有關衍生金融工具及對衝活動的進一步討論及詳情,請參閲附註20。
所得税
本公司採用資產負債法核算所得税。應計所得税及遞延税項資產及負債的淨餘額在綜合資產負債表的其他資產或其他負債中列報(視乎情況而定)。本公司將本年度預計支付或退還的所得税金額反映為當期所得税支出或福利(視情況而定)。遞延税項資產及負債是根據資產及負債的財務報告及課税基礎之間的差異釐定,並以本公司預期在預期實現遞延税項資產及負債時適用的已制定税率及法律予以計量。遞延税項資產也被記錄為任何税務屬性,如税收抵免和淨營業虧損結轉。本公司通過考慮所有可獲得的正面和負面證據來確定遞延税項資產的變現,並對不太可能實現的任何遞延税項資產計入估值撥備。聯邦和州税率變化對遞延税項資產和負債的任何影響都在包括頒佈日期在內的期間的所得税支出中確認。
本公司將使用確認和累積概率計量門檻來評估和確認與任何不確定的税收頭寸相關的所得税優惠。如本公司不相信不確定的税務狀況將會持續的可能性較大,本公司會就該不確定的税務狀況記錄負債。如果基於技術優勢,税收優惠更有可能持續下去,本公司利用累積概率計量,並記錄相當於最終與税務機關達成和解後可能實現的最大税收優惠金額超過50%的所得税優惠。該公司確認與當期所得税支出中未確認的税收優惠相關的利息和罰款。
該公司採用比例攤銷法對其合格的經濟適用房投資進行會計處理。這種方法將投資的攤餘成本確認為所得税費用的一個組成部分。
遞延會計方法用於產生投資税收抵免的投資。在這種方法下,投資税收抵免被確認為相關資產的減值。
有關所得税的進一步討論,請參閲附註19。
庫存股和股票回購
本公司普通股的購買按成本入賬。在回購之日,股東權益減去回購價格。於退休時,或在為建設性退休而購買時,庫存股將減去該等股票的成本,超過面值或聲明價值的回購價格將計入額外實收資本。如果公司隨後重新發行庫存股,庫存股將減去庫存股的成本,差額計入額外實收資本或留存收益(視情況而定)。
根據最近的股票回購計劃,回購的股票立即註銷,因此不包括在庫存股中。本公司與這些股份回購有關的政策是根據回購股份的面值減少其普通股,並因回購價格超過面值而減少其額外實收資本。
基於股份的支付
各地區發起股票計劃,其中最常見的包括限制性股票(即未授予的普通股)單位、限制性股票獎勵和績效股票單位。本公司根據公允價值確認條款對股份支付進行會計處理,補償成本根據授予日獎勵的估計公允價值計量,並在綜合財務報表中按服務獎勵所需的服務期以直線方式確認。限制性股票單位、限制性股票獎勵或績效股票單位的公允價值以授予之日地區普通股的收盤價確定。歷史數據也被用來估計未來的員工自然減員,這是在計算估計的損失時考慮的。當實際沒收不同於估計時,估計的沒收被調整,從而導致只確認授予的補償成本。估計罰金變動的影響,通過在估計變動期間計入薪金和僱員福利支出的累積追趕調整予以確認。當確認補償成本時,將記錄一項遞延税項資產,該遞延税項資產代表對未來因行使或解除限制而扣除的税款的估計。在基於股票的獎勵被行使、被取消、已到期或限制被解除時,公司可能被要求根據公司普通股的市場價格確認税費調整。在2021年之前,各地區的贊助計劃也包括股票期權。請參閲截至2021年12月31日的年報10-K表格附註1“主要會計政策摘要”和附註16“股份支付”, 有關與股票期權相關的會計和報告政策的更多信息。
關於以股份為基礎的支付的進一步討論和細節,見附註16。
員工福利計劃
各區域採用適用於年初資產公允市場價值和本年度預期現金流量的預期長期回報率來計算所有養老金計劃資產的預期投資回報。如果截至年初,淨收益或虧損超過預期福利債務或計劃資產市值的10%,則累計其他全面收益中包含的因與假設不同和假設發生變化而產生的淨收益或虧損的攤銷至少應作為定期福利淨成本的組成部分。如果需要攤銷,最低攤銷額度是超額部分除以預期將根據計劃獲得福利的在職參與員工的平均剩餘服務期。地區在薪資和員工福利支出中記錄淨定期養老金和退休後福利成本的服務成本組成部分。定期養卹金淨額和退休後福利費用的其他部分記入其他非利息支出。地區使用第三方精算師來計算在職參與員工的剩餘服務年限。這一期間反映了預期流動率、退休前死亡率和其他適用的員工統計數據。
有關僱員福利計劃的進一步討論和詳情,請參閲附註17。
收入確認
當承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時,公司記錄收入,金額反映地區預期有權從這些產品或服務中獲得的對價。與發生的合同成本、地區費用、銷售佣金和任何相關合同成本有關,因為攤銷期限為一年或更短時間。關於剩餘的履約義務,地區不披露1)最初預期期限為一年或更短的合同和2)收入按地區有權為所提供的服務開具發票的金額確認的合同的未履行履約義務的價值。
利息收入
地區最大的收入來源是利息收入。利息收入使用利息方法確認,該方法由基於書面合同(如貸款協議或證券合同)的非酌情公式驅動。
對存款賬户收取手續費
存款賬户手續費包括透支費和其他手續費。當儲户出示一項超過可用資金的付款時,當各地區酌情提供完成交易所需的資金時,就會賺取透支費。在2022年年中之前,存款賬户的手續費還包括不充分的基金費用,這是儲户提交一項超過可用資金的項目並將一項項目退還而未支付時賺取的費用。
區域通過為儲户提供適當的保障和資金匯款,以及為儲户提供可選的服務,如支票成像或金庫管理,來產生其他服務費,這些服務是應儲户的請求而進行的。由於客户將資金保留在賬户中,因此對資金的適當保護和匯款費用按月確認。當客户使用所選服務執行交易(例如,執行ACH電匯)時,區域確認其他可選服務的收入。
信用卡和自動取款機費用
信用卡和自動取款機費用包括信用卡、借記卡和自動取款機相關收入的總和。大部分費用是卡交換,各地區通過第三方網絡向商家匯款(或擴大信用)來賺取持卡人資金的費用。在使用信用卡和匯款時,地區履行每筆交易的履約義務。網絡建立商家為每筆交易向區域匯款的交換費,並且區域從網絡產生促進與商家的交換的成本。由於無法確定相關處理網絡服務的價格和直接活動,地區被視為這一安排中的代理商,並記錄扣除相關成本的交換收入。各地區還根據交換費和合同金額向某些商業卡持卡人支付對價。這些成本被確認為互換收入的減少。
卡和ATM手續費還包括允許地區持卡人從非地區ATM取款和允許非地區持卡人從地區ATM取款所產生的ATM手續費收入。地區在處理取款時滿足每筆交易的履行義務。區域不指導相關處理網絡的服務活動,並在每筆交易中以淨收入為代理確認收入。
投資管理和信託手續費收入
投資管理和信託費用收入是指向個人、企業和機構提供資產管理服務所產生的收入。區域對信託的受益人負有信託責任,履行商定的服務,包括投資資產、定期向受益人報告以及提供有關信託的税務信息。作為對這些信託和託管服務的交換,各地區從受益人那裏收取費用收入,這是根據合同通過收費表確定的。隨着服務的履行和提供給客户,區域對客户的履行義務主要是隨着時間的推移而得到滿足。
抵押貸款收入
按揭收入在賺取時或在每宗交易發生時確認,方法是為長期投資者發放和償還住宅按揭貸款,以及在二級市場出售住宅按揭貸款。抵押貸款收入還包括各地區選擇在公允價值選項下計量的抵押貸款的任何公允價值調整,以及與抵押貸款償還權有關的公允價值調整。
資本市場收益
地區通過融資活動產生資本市場手續費收入,其中包括證券承銷和配售、貸款辛迪加和配售等收入來源,以及外匯、衍生品、併購和其他諮詢服務。對於這些收入流,收入主要在某個時間點確認,該時間點與單一履約義務的履行情況一致,通常是在交易完成時。
證券承銷和配售費用涉及向客户收取承銷費的證券的發行和分銷。承銷費是在交易完成時支付的單一履約義務,費用金額是基於交易價值的固定或可變百分比,交易價值可在交易完成時確定。
各地區通過向第三方提供投資基金辛迪加,從經濟適用房投資中獲得收入。地區將投資的主要收益轉移給客户,並在交易完成日確認辛迪加收入。
銀行擁有的人壽保險
銀行擁有的人壽保險收入主要是指所持保險合同的現金退回價值增值所獲得的收入和保險利益的收益。各地區在每個時期以保單現金退回價值增值的金額確認收入。保險收益的收入在索賠得到確認時確認。
商業信貸手續費收入
商業信用證手續費收入包括信用證手續費和未使用的商業承諾費。隨着時間的推移,各地區確認信用證費用和未使用的商業承諾費的收入。
投資服務費收入
投資服務費收入是指從投資諮詢服務獲得的收入。通過使用第三方運營商,地區為其客户提供了滿足客户財務需求和投資目標的投資產品。一旦選擇了投資產品,客户就與承運人簽訂了一份保單。地區履行履約義務的方式是履行其責任,將客户安排在投資工具中,地區根據商定的費用百分比從承運人那裏賺取佣金。此外,地區與第三方經紀交易商有合同關係,以提供全方位服務經紀和投資諮詢活動。作為安排中的本金,各區域按毛額確認投資服務佣金。
證券收益(虧損),淨額
證券淨收益或淨虧損源於各地區的資產/負債管理過程。出售證券的收益或損失根據特定的識別方法確認,因為每一筆出售交易都是根據出售證券的成本進行的。
員工福利資產的市值調整
區域持有某些員工福利資產的資產,包括已定義資產和其他資產。該等資產按估計公允價值入賬,並於每期確認市值變動。
其他雜項收入
其他雜項收入包括經濟適用房的雜項收入、SBIC投資的收入、股權投資的估值調整、商業貸款和租賃相關收入、保險箱費用、支票費用以及包括非常收益在內的其他雜項收入。各地區確認相關費用或收益的方式反映了交易發生或提供服務的時間。
每股金額
普通股每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。普通股每股攤薄收益的計算方法是,普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數量,加上限制性和業績股票獎勵的影響,以及2021年前的未償還股票期權(如果具有攤薄作用)。有關更多信息,請參閲附註15.
公允價值計量
公允價值指引確立了使用公允價值計量資產和負債的框架,並將公允價值定義為出售資產或轉移負債所收到的價格(退出價格),而不是收購資產所支付的價格或承擔負債所收到的價格(入場價)。公允價值計量應反映市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設,包括關於特定估值技術所固有風險、限制出售或使用資產的影響以及不良表現風險的假設。要求披露的信息包括根據公司用於得出公允價值計量的投入,按公允價值計量的資產負債表金額的分層。這些階層包括:
•1級估值,其中估值以活躍市場(包括交易量充足的交易所和場外交易市場)交易的相同資產或負債的市場報價為基礎;
•二級估值,其中估值是基於活躍市場中交易的類似工具的報價市場價格,在不活躍的市場中相同或類似工具的報價和基於模型的估值技術,其所有重要假設在市場上都可以觀察到;以及
•3級估值,其中估值是由基於模型的技術生成的,這些技術使用了市場上無法觀察到但基於公司特定數據的重大假設。這些無法觀察到的假設反映了公司自己對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的估計。估值技術通常包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術,但也可能包括使用與標的資產或負債不可直接比較的資產或負債的市場價格。
按公允價值經常性計量的項目
可供出售的債務證券、若干可供出售的按揭貸款、可供出售的股本證券、住宅MSR、衍生資產及衍生負債按公允價值按經常性基準入賬。以下是對這些資產和負債的估值方法的説明。
可供出售的債務證券由美國國債、各州債務和政治分區、抵押貸款支持證券(包括機構證券)和其他債務證券組成。
•美國國債的估值是基於相同資產在活躍交易所的報價市場價格。從第三方服務獲得的美國國債定價基於市場方法,使用來自多個活躍做市商和實時交易系統的交易商報價。這些估值是1級衡量標準。
•抵押貸款支持證券的估值主要使用第三方定價服務提供的適用於類似證券的數據。這些第三方服務的定價通常基於市場方法,使用可觀察的輸入,如基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、基準證券、TBA價格、發行人利差、出價和報價、月度付款信息和抵押品表現。這些估值是二級衡量標準。如無法取得該等可比數據,本公司會根據市場上不易察覺的假設進行估值;該等估值屬第三級計量。
•各州和政治分區的義務通常基於第三方定價服務的數據。估值基於市場方法,使用可觀察的輸入,如基準收益率、相關交易數據、重大事件通知和新發行數據。這些估值是二級衡量標準。
•其他債務證券根據1級、2級和3級計量進行估值,具體取決於所選的定價方法,並主要使用來自第三方定價服務的數據進行估值。這些第三方服務的定價通常基於市場方法,使用可觀察到的輸入,如基準收益率、報告的交易、經紀/交易商報價、發行人價差、基準證券、買賣和跟蹤報告的交易。
大多數地區可供出售的債務證券都是通過第三方定價服務進行估值的。為了驗證與流動性投資證券有關的定價,這些證券佔可供出售的投資組合的絕大多數(例如,抵押貸款支持證券),各地區將從第三方定價服務收到的價格變化與市場因素的總體變化進行比較,以驗證收到的定價。為了驗證可供出售投資組合中流動性較差的投資證券的定價,Regions從第三方經紀商那裏獲得定價-交易商對證券樣本進行定價,然後與收到的定價進行比較。定價服務使用標準的可觀察輸入(如果可用),例如:基準收益率、報告的交易、經紀-交易商報價、發行人利差、基準證券以及買賣等。對於某些安全類型,可能會使用其他輸入,或者某些輸入可能不適用。各地區通常不會調整收到的可供銷售產品組合的定價。在價格調整的情況下,地區將該衡量標準歸類為3級衡量標準。
持有作出售用途的按揭貸款由持有待售的住宅第一抵押貸款和商業抵押貸款組成。各地區已選擇應用公允價值期權計量某些按公允價值出售的住宅和商業按揭貸款(見附註21“公允價值期權”部分的額外討論)。持有以供出售的住宅第一按揭貸款乃根據同類資產的交易市價(如有)及/或按市場利率折現的現金流量進行估值,並按證券化活動(包括服務價值及市況,第2級計量)作出調整。持有待售的商業抵押貸款根據可比商業抵押貸款證券化的交易市場價格進行估值,貸款將被放入其中,並根據利率和信用利差的變動進行調整,這是一種3級衡量標準,因為商業抵押貸款支持證券化債券的信用利差包含不可觀察的投入。
可出售的股權證券,哪一個 主要由為某些員工福利和貨幣市場基金持有的資產組成,根據活躍交易所相同資產的報價市場價格進行估值;這些估值是第一級衡量標準。
住房抵押貸款償還權使用期權調整的價差估值方法進行估值,這是一種3級衡量標準。基本假設和估計價值至少每季度得到從獨立第三方收到的價值的證實。見附註6,瞭解有關金融資產服務的信息以及與這一估值相關的假設的更多細節。
衍生資產和負債,主要由利率、外匯及商品合約(包括遠期、期貨、期權及掉期合約)組成,計入綜合資產負債表內的其他資產及其他負債(視何者適用而定)。利率互換主要在場外交易市場交易,因此,價值是使用被廣泛接受的貼現現金流模型來確定的,這是二級衡量標準。這些貼現現金流模型使用對未來現金支付/收入的預測,這些現金支付/收入以適當的指數利率貼現。區域利用遠期曲線作為公允價值計量投入,對利率和商品衍生品進行估值。預測的未來現金流來自一條假定的收益率曲線,這符合行業標準和慣例。這些估值是根據報告日的無擔保信用風險進行調整的,該風險考慮了抵押品入賬和主要淨額結算協議的影響。對於在場外交易市場交易的期權和期貨合約,價值是使用貼現現金來確定的。
基於市場利率和波動率的流量分析和期權定價模型,這是二級測量。對擬用於銷售的貸款和歸類為信用衍生品的風險參與的利率鎖定承諾使用期權定價模型進行估值,該模型納入了重大的不可觀察的投入,因此是3級衡量標準。
按公允價值非經常性基礎計量的項目
有時,某些資產可能會在非經常性基礎上按公允價值入賬。這些非經常性公允價值調整通常是採用成本或公允價值較低的會計方法或在該期間發生減記的結果。例如,如果這些類別的資產的公允價值低於其成本基礎,則在調整期末被視為公允價值。在沒有調整的期間,資產一般不被視為公允價值。以下是在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的估值方法的説明。
止贖財產和其他不動產按已記錄的貸款投資或公允價值減去出售物業的估計成本中的較低者計入其他資產。根據類似工具的可觀察交易或正式承諾的銷售價格計算的喪失抵押品贖回權的公允價值被歸類為二級計量。如果沒有正式承諾的銷售價格,地區還會從專業評估專家和/或第三方評估師那裏獲得估值。最新估值至少每年獲得一次。喪失抵押品贖回權的財產超過既定的美元門檻,根據評估進行估值。評估由持有適當專業證書的第三方進行,並符合《專業評估業務統一標準》所證明的普遍接受的評估標準。各地區與評估有關的政策符合1989年《金融機構改革、恢復和執行法》及其他監管指導所確立的規定。專業估值被認為是二級衡量標準,因為它們主要基於可觀察到的投入。各地區有一個集中的評估審查職能,負責審查對銀行法規和準則以及評估標準的遵守情況的評估。基於這些評論, 當評估審查職能確定評估基於不適當的假設,或評估中提出的市場數據不能充分支持評估結論時,區域可對房地產評估中確定的市場價值結論進行調整(無論是作為其他房地產還是待售貸款)。對市值結論的調整是與專業估值專家和/或第三方評估師討論的;未經雙方商定的調整幅度微不足道。如果進行調整,必須基於可獲得的足夠信息,以支持對市場價值的另一種看法。當記錄的貸款投資轉移到喪失抵押品贖回權的財產時,估計標準貼現率至少每年更新一次,適用於某些商業和投資者房地產的評估金額。內部調整的估值被認為是3級計量,因為管理層使用的假設可能在市場上看不到。這些非經常性公允價值計量通常在收到最新報價、評估或第三方估值之日記錄。
沒有易於確定的公允價值的股權投資當與同一發行人進行相同或類似投資的可觀察價格交易發生時,預期調整為估計公允價值;該等估值為第3級計量。
持有待售貸款未選擇公允價值選擇的項目按成本或公允價值中的較低者入賬,因此可按公允價值按非經常性基礎列報。持有待售商業貸款的公允價值基於市場上無法觀察到的特定於公司的數據。這些估值是3級衡量標準。
金融工具的公允價值
本公司在估計上文未披露的金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設:
現金和現金等價物:綜合資產負債表和現金流量表中報告的賬面金額接近估計公允價值。由於這些金額通常與貨幣或高流動性資產有關,因此這些被視為一級估值。
持有至到期的債務證券:持有至到期的債務證券的公允價值以與可供出售的相應債務證券相同的方式估計,這些債務證券按公允價值經常性計量。
貸款(不包括銷售型貸款、直接融資貸款和槓桿租賃貸款),扣除非勞動收入和貸款損失準備:採用收益法下的貼現現金流量法估計貸款組合的公允價值。貼現現金流方法依賴於對預定本金和利息支付的金額和時間、本金預付款和當前市場利率的假設。貸款組合根據貸款類型和信用質量被彙總到類別中。對於每個貸款類別,計算加權平均統計數據,如票面利率、年齡和剩餘期限。這些都是3級估值。
其他盈利資產(不包括股權投資和經營租賃):綜合資產負債表中報告的賬面金額接近估計公允價值。雖然這些工具在市場上的交易並不活躍,但對它們進行估值所需的大部分投入都得到了積極的報價,並可以通過外部來源進行驗證。
因此,這些都是二級估值。某些其他盈利資產的公允價值是使用活躍市場中相同工具的報價市場價格估計的,並被視為一級計量。
存款:無息活期賬户、有息交易賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和某些其他定期存款賬户的公允價值為報告日的即期應付金額(即賬面金額)。存單的公允價值是通過使用貼現現金流分析,基於市場與基準利率的利差來估計的,並被視為二級估值。
長期借款:某些長期借款的公允價值是使用非活躍市場中相同工具的報價市場價格估計的,被視為二級估值。否則,估值基於不具約束力的經紀商報價,被視為3級估值。
貸款承諾和信用證:這些工具的公允價值是通過遞延費用的賬面價值加上與交易對手信用有關的無資金來源的貸款承諾準備金來合理估計的。由於估值投入在市場上看不到,而且被認為是公司特有的,因此這些估值是3級估值。
有關公允價值計量的其他信息,請參閲附註21.
最近的會計聲明
下表簡要介紹了#年採用的會計準則。2022以及未來可能對各地區合併財務報表產生實質性影響的財務報表。
| | | | | | | | | | | |
標準 | 描述 | 所需的採用日期 | 對各地區財務報表或其他重大事項的影響 |
採用(或部分採用)的標準2022 |
ASU 2020-06,債務--可轉換債務和其他選擇(分主題470-20)以及衍生工具和對衝--實體自有權益的合同 (小主題815-40) | 這一更新通過刪除某些分離模型簡化了可轉換工具的會計處理。此外,它還修訂和澄清了關於衍生品範圍例外的指導意見,以使例外更容易適用。 | 2022年1月1日 | 這一指導方針的通過沒有產生實質性影響。 |
ASU 2021-04,每股收益(主題260),債務修改和清償(分主題470-50),補償-股票補償(主題718),以及衍生工具和對衝-實體自有權益合同(分主題815-40) | 這一更新澄清了發行人應如何解釋對股權分類書面看漲期權(即購買發行人普通股的認股權證)所做的修改。更新中的指導要求發行人處理對股權分類權證的修改,而該修改不會導致權證成為負債-分類為用原始權證交換新權證。無論修改是作為對權證條款和條件的修改,還是作為終止原有權證併發行新權證,本指導意見都適用。 | 2022年1月1日 | 這一指導方針的通過沒有產生實質性影響。 |
ASU 2021-05租賃(主題842):出租人-某些租賃具有可變租賃付款 | 此更新修訂了ASC 842下的出租人租賃分類指南。根據修正案,出租人必須將包括不依賴於指數或費率的可變租賃付款的租賃歸類為經營租賃,否則該租賃將被歸類為銷售型或直接融資租賃,並將導致在租賃開始時確認損失。這些修正案解決了財務會計準則委員會在實施後審查期間提出的關於確認這些租賃的即時損失的關切,否則將需要確認這些損失。 | 2022年1月1日 | 這一指導方針的通過沒有產生實質性影響。 |
ASU 2021-08,企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債 | 本次更新中的修訂要求實體(收購人)根據主題606--與客户的合同收入確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債,而不是使用公允價值。在購置日,購買方應當按照專題606説明相關的收入合同,就好像是它發起了合同一樣。 | 2023年1月1日
允許及早領養。 | 早期採用這一指導方針並未產生實質性影響。 |
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標準 | 描述 | 所需的採用日期 | 對各地區財務報表或其他重大事項的影響 |
採用(或部分採用)的標準2022(續) |
ASU 2022-01-衍生工具和套期保值(主題815):公允價值套期保值-投資組合層法 | 本次更新代表對公允價值對衝關係的“最後一層”對衝模型的最終修訂指導。最後一層法基本上允許對只有可預付資產的給定投資組合進行單一對衝。
投資組合層方法將使資產負債表的對衝資產方面更容易,因為它允許更靈活地使用衍生品和結構,最好地與管理層的對衝目標保持一致。對於封閉的金融資產組合,允許在公允價值對衝關係中使用多個套期保值層。可使用和包括可預付和不可預付的金融工具。
更新允許債務證券在有限制的情況下被採用時從持有到到期重新分類為可供出售。對於這些債務證券,必須採用投資組合層法對衝。此外,重新分類的決定必須在採用之日起30天內做出,證券需要在30天內被包括在以組合層法對衝設計的封閉式投資組合中。
| 2023年1月1日
允許及早領養。 | 早期採用這一指導方針並未產生實質性影響。 |
ASU 2022-06-參考匯率改革(主題848):推遲主題848的日落日期 | 本次更新將主題848中適用參考匯率改革救濟的日落日期從2022年12月31日推遲至2024年12月31日。 | 自簽發之日起生效 | 這一指導方針的通過沒有產生實質性影響。 |
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標準 | 描述 | 所需的採用日期 | 對各地區財務報表或其他重大事項的影響 |
尚未採用的標準 |
ASU 2022-02,《金融工具--信貸損失》(主題326):問題債務重組和年份披露 | 這一更新旨在提高向投資者提供的有關某些貸款再融資、重組和註銷的信息的決策有用性。
更新中的修訂取消了採用CECL的債權人對TDR的會計指導,同時加強了對某些貸款再融資和債權人向遇到財務困難的借款人進行重組的披露要求。
《最新情況》還要求公共企業實體按融資應收款和租賃投資淨額的起源年度披露當期總核銷情況。
本次更新中的修訂應前瞻性地應用,但與TDR的確認和計量有關的過渡法除外,該過渡法可以選擇應用修改的追溯過渡法,從而對採納期內的留存收益進行累積效果調整。 | 2023年1月1日 | 各地區自2023年1月1日起採用了這一指導方針,沒有產生實質性影響。 |
2022-03,公允價值計量 股權證券須受 合同銷售 限制 | 本次更新澄清了受合同銷售限制的股權證券的公允價值是如何確定的。
ASU 2022-03澄清,在計量公允價值時不應考慮合同銷售限制。它還要求投資於受合同銷售限制的股權證券的實體披露有關此類證券的某些定性和定量信息。 | 2023年1月1日 | 各地區自2023年1月1日起採用了這一指導方針,沒有產生實質性影響。 |
注2.可變利息實體
根據權威會計文獻的定義,區域涉及各種被認為是VIE的實體。一般來説,VIE是指沒有擁有實質性投票權的股權投資者或股權投資者不能為實體提供足夠的財務資源來支持其活動的公司、合夥企業、信託或其他法律結構。下面討論與哪些地區有重大利益關係的VIE。
經濟適用房税收抵免投資
各地區定期投資於各種有限合夥企業,資助經濟適用房項目,這些項目通過債務和股權相結合的方式獲得資金。這些夥伴關係符合VIE的定義。Regions使用比例攤銷法來核算這些投資。由於普通合夥人管理活動的性質,各區域不是這些夥伴關係的主要受益者。有關更多詳細信息,請參閲注1。此外,各地區與某些有限合夥企業有貸款或信用證承諾。貸款和信用證的資金部分在附註4中按適用情況分類為商業和工業貸款或投資者房地產貸款。
各地區經濟適用房税收抵免投資及相關貸款和信用證摘要如下,代表各地區截至12月31日的最大虧損敞口:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
包括在其他資產中的經濟適用房税收抵免投資 | $ | 1,238 | | | $ | 1,045 | |
其他負債中包括的負擔不起的住房税收抵免承諾 | 511 | | | 348 | |
貸款和信用證承諾 | 598 | | | 410 | |
貸款和信用證承付款的供資部分 | 282 | | | 148 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:百萬) |
已確認的税收抵免和其他税收優惠 | $ | 180 | | | $ | 165 | | | $ | 164 | |
計入所得税準備的税收抵免攤銷費用 | 149 | | | 139 | | | 133 | |
除了上面討論的投資外,各地區還聯合進行經濟適用房投資。在這些銀團交易中,地區創建了經濟適用房基金,其中子公司是普通合夥人或管理成員,並將有限合夥權益出售給第三方。地區的普通合夥人或管理成員的利益代表着對保障性住房基金的微不足道的興趣。保障性住房基金符合VIE的定義。由於各地區不是主要受益者,也沒有重大利益,這些投資沒有合併。截至2022年12月31日和2021年12月31日,各地區在經濟適用房投資中的一般合作伙伴權益的價值並不重要。
注3.債務證券
時代持有至到期的債務證券和可供出售的債務證券的暫緩成本、未實現損益總額和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | | 獲保險業保監處認可(1) | | | | 在OCI中不被認可 | | |
| 攤銷 成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 賬面價值 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 估計數 公平 價值 |
| (單位:百萬) |
持有至到期的債務證券: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | | | |
住宅中介機構 | $ | 289 | | | $ | — | | | $ | (10) | | | $ | 279 | | | $ | — | | | $ | (21) | | | $ | 258 | |
商業代理 | 523 | | | — | | | (1) | | | 522 | | | — | | | (29) | | | 493 | |
| $ | 812 | | | $ | — | | | $ | (11) | | | $ | 801 | | | $ | — | | | $ | (50) | | | $ | 751 | |
| | | | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券: | | | | | | | | | | | | | |
美國國債 | $ | 1,310 | | | $ | — | | | $ | (123) | | | $ | 1,187 | | | | | | | $ | 1,187 | |
聯邦機構證券 | 898 | | | — | | | (62) | | | 836 | | | | | | | 836 | |
國家和政治分區的義務 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | | | | | 2 | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | | | |
住宅中介機構 | 19,477 | | | — | | | (2,523) | | | 16,954 | | | | | | | 16,954 | |
住宅非中介組織 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | 1 | |
商業代理 | 8,262 | | | — | | | (649) | | | 7,613 | | | | | | | 7,613 | |
商業性非代理性 | 198 | | | — | | | (12) | | | 186 | | | | | | | 186 | |
公司和其他債務證券 | 1,219 | | | 1 | | | (66) | | | 1,154 | | | | | | | 1,154 | |
| $ | 31,367 | | | $ | 1 | | | $ | (3,435) | | | $ | 27,933 | | | | | | | $ | 27,933 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| | | 獲保險業保監處認可(1) | | | | 在OCI中不被認可 | | |
| 攤銷 成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 賬面價值 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 估計數 公平 價值 |
| (單位:百萬) |
持有至到期的債務證券: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | | | |
住宅中介機構 | $ | 370 | | | $ | — | | | $ | (13) | | | $ | 357 | | | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 377 | |
商業代理 | 543 | | | — | | | (1) | | | 542 | | | 31 | | | — | | | 573 | |
| $ | 913 | | | $ | — | | | $ | (14) | | | $ | 899 | | | $ | 51 | | | $ | — | | | $ | 950 | |
| | | | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券: | | | | | | | | | | | | | |
美國國債 | $ | 1,137 | | | $ | 2 | | | $ | (7) | | | $ | 1,132 | | | | | | | $ | 1,132 | |
聯邦機構證券 | 94 | | | 1 | | | (3) | | | 92 | | | | | | | 92 | |
國家和政治分區的義務 | 4 | | | — | | | — | | | 4 | | | | | | | 4 | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | | | |
住宅中介機構 | 18,873 | | | 287 | | | (198) | | | 18,962 | | | | | | | 18,962 | |
住宅非中介組織 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | 1 | |
商業代理 | 6,271 | | | 163 | | | (61) | | | 6,373 | | | | | | | 6,373 | |
商業性非代理性 | 532 | | | 4 | | | — | | | 536 | | | | | | | 536 | |
公司和其他債務證券 | 1,351 | | | 36 | | | (6) | | | 1,381 | | | | | | | 1,381 | |
| $ | 28,263 | | | $ | 493 | | | $ | (275) | | | $ | 28,481 | | | | | | | $ | 28,481 | |
_________
(1)保監處就持有至到期證券確認的未實現虧損總額,是由於2013年第二季可供出售的證券轉移至持有至到期證券所致。
賬面價值為#美元的債務證券8.810億美元9.2分別在2022年12月31日和2021年12月31日承諾獲得10億美元,以確保公共資金、信託存款和其他借款安排。
持有至到期的債務證券和2022年12月31日可供出售的按合同到期日的債務證券的攤餘成本和估計公允價值如下。預期到期日將不同於合同到期日,因為借款人可能有權催繳或預付債務,包括或不包括催繳或預付罰款。
| | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 估計數 公允價值 |
| (單位:百萬) |
持有至到期的債務證券: | | | |
抵押貸款支持證券: | | | |
住宅中介機構 | $ | 289 | | | $ | 258 | |
商業代理 | 523 | | | 493 | |
| $ | 812 | | | $ | 751 | |
可供出售的債務證券: | | | |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 165 | | | $ | 164 | |
應在一年至五年後到期 | 2,276 | | | 2,134 | |
在五年到十年後到期 | 841 | | | 753 | |
十年後到期 | 147 | | | 128 | |
抵押貸款支持證券: | | | |
住宅中介機構 | 19,477 | | | 16,954 | |
住宅非中介組織 | 1 | | | 1 | |
商業代理 | 8,262 | | | 7,613 | |
商業性非代理性 | 198 | | | 186 | |
| $ | 31,367 | | | $ | 27,933 | |
下表列出了截至2022年12月31日到期的債務證券和可供出售的債務證券的未實現虧損總額和相關估計公允價值,分別於2022年12月31日和2021年12月31日公佈。對於從可供出售轉移至持有至到期的債務證券,下表中的分析將證券的原始攤銷成本與其當前估計公允價值進行比較;根據此分析,於2021年12月31日持有至到期的債務證券不存在未實現虧損。所有處於未實現虧損狀態的證券被區分為連續處於未實現虧損狀態少於12個月和12個月或更長時間的投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 不到12個月 | | 12個月或更長 | | 總計 |
| 估計數 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 估計數 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 估計數 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 |
| (單位:百萬) |
持有至到期的債務證券: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | |
住宅中介機構 | $ | 251 | | | $ | (29) | | | $ | 7 | | | $ | (1) | | | $ | 258 | | | $ | (30) | |
商業代理 | 469 | | | (26) | | | 24 | | | (4) | | | 493 | | | (30) | |
| $ | 720 | | | $ | (55) | | | $ | 31 | | | $ | (5) | | | $ | 751 | | | $ | (60) | |
| | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券: | | | | | | | | | | | |
美國國債 | $ | 276 | | | $ | (8) | | | $ | 903 | | | $ | (115) | | | $ | 1,179 | | | $ | (123) | |
聯邦機構證券 | 766 | | | (50) | | | 53 | | | (12) | | | 819 | | | (62) | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | |
住宅中介機構 | 9,350 | | | (1,005) | | | 7,578 | | | (1,518) | | | 16,928 | | | (2,523) | |
| | | | | | | | | | | |
商業代理 | 6,110 | | | (400) | | | 1,503 | | | (249) | | | 7,613 | | | (649) | |
商業性非代理性 | 141 | | | (8) | | | 45 | | | (4) | | | 186 | | | (12) | |
公司和其他債務證券 | 736 | | | (36) | | | 354 | | | (30) | | | 1,090 | | | (66) | |
| $ | 17,379 | | | $ | (1,507) | | | $ | 10,436 | | | $ | (1,928) | | | $ | 27,815 | | | $ | (3,435) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 不到12個月 | | 12個月或更長 | | 總計 |
| 估計數 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 估計數 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 估計數 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 |
| (單位:百萬) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券: | | | | | | | | | | | |
美國國債 | $ | 1,010 | | | $ | (7) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,010 | | | $ | (7) | |
聯邦機構證券 | 63 | | | (3) | | | — | | | — | | | 63 | | | (3) | |
抵押貸款支持證券: | | | | | | | | | | | |
住宅中介機構 | 9,528 | | | (171) | | | 686 | | | (27) | | | 10,214 | | | (198) | |
| | | | | | | | | | | |
商業代理 | 1,333 | | | (29) | | | 760 | | | (32) | | | 2,093 | | | (61) | |
| | | | | | | | | | | |
公司和其他債務證券 | 444 | | | (6) | | | — | | | — | | | 444 | | | (6) | |
| $ | 12,378 | | | $ | (216) | | | $ | 1,446 | | | $ | (59) | | | $ | 13,824 | | | $ | (275) | |
上表未實現虧損頭寸中的個人債務頭寸數量從479於2021年12月31日至1,806在2022年12月31日。自2021年年底以來,證券數量和未實現虧損總額有所增加,這主要是由於市場利率的變化。在存在未實現虧損的情況下,沒有跡象表明上表中相關頭寸的信貸發生了不利變化。由於與這些頭寸有關,管理層認為,截至該日期,沒有個人未實現虧損代表信用減值。本公司不打算出售,也不太可能要求本公司出售在其攤銷成本基準收回之前的頭寸,該等頭寸可能已到期。
出售可供出售的債務證券的已實現總收益和已實現總虧損對2022。2021年和2020年。出售證券的成本是根據具體的識別方法確定的。作為公司評估減值的正常程序的一部分,管理層沒有確定任何據信存在減值的職位2022 or 2021 or 2020.
注4.貸款
下表列出了截至12月31日扣除非勞動收入後各地區貸款組合按細分和類別劃分的分佈情況:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
工商業 | $ | 50,905 | | | $ | 43,758 | |
商業房地產抵押貸款-業主自住 | 5,103 | | | 5,287 | |
商業房地產建設.業主自住 | 298 | | | 264 | |
總商業廣告 | 56,306 | | | 49,309 | |
商業投資者房地產抵押貸款 | 6,393 | | | 5,441 | |
商業投資者房地產建設 | 1,986 | | | 1,586 | |
總投資人房地產 | 8,379 | | | 7,027 | |
住宅第一按揭 | 18,810 | | | 17,512 | |
房屋淨值額度 | 3,510 | | | 3,744 | |
房屋淨值貸款 | 2,489 | | | 2,510 | |
消費信用卡 | 1,248 | | | 1,184 | |
其他消費者退出投資組合 | 570 | | | 1,071 | |
其他消費者 | 5,697 | | | 5,427 | |
總消費額 | 32,324 | | | 31,448 | |
貸款總額,扣除非勞動收入後的淨額(1) | $ | 97,009 | | | $ | 87,784 | |
_________
(1)貸款是扣除未賺取收入、未攤銷折扣和保費以及遞延貸款費用和成本#美元后列報的。894百萬美元和美元630在2022年和2021年12月31日,
關於各地區在商業和工業貸款組合中包括的銷售型、直接融資和槓桿租賃方面的投資詳情,見附註13。
附註5.信貸損失準備
各地區每季度確定適當的津貼水平。該方法載於附註1。此外,於2020年1月1日採用CECL前的方法説明,請參閲截至2019年12月31日止年度的綜合財務報表Form 10-K的附註1“主要會計政策摘要”。
反映在津貼中的是出售#美元的影響。1.22022年第三季度末無擔保消費貸款10億美元,相關津貼為#美元94百萬美元。在出售的同時,該公司確認了一美元63通過沖銷記錄的百萬公允價值標誌,產生淨撥備收益$31百萬美元。
信貸損失準備的前滾
下表按投資組合分類對截至2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的信貸損失準備金進行了分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | |
| 商業廣告 | | 真正的投資者 地產 | | 消費者 | | 總計 | |
| (單位:百萬) | |
貸款損失準備,2022年1月1日 | $ | 682 | | | $ | 79 | | | $ | 718 | | | $ | 1,479 | | |
貸款損失準備金(受益於) | 40 | | | 45 | | | 163 | | | 248 | | |
| | | | | | | | |
貸款損失: | | | | | | | | |
沖銷 | (107) | | | (5) | | | (263) | | | (375) | | |
復甦 | 50 | | | 2 | | | 60 | | | 112 | | |
淨貸款(損失)收回 | (57) | | | (3) | | | (203) | | | (263) | | |
貸款損失準備,2022年12月31日 | 665 | | | 121 | | | 678 | | | 1,464 | | |
未提供資金的信貸承諾準備金,2022年1月1日 | 58 | | | 8 | | | 29 | | | 95 | | |
無資金來源信貸損失準備金(受益於) | 14 | | | 13 | | | (4) | | | 23 | | |
未提供資金的信貸承諾準備金,2022年12月31日 | 72 | | | 21 | | | 25 | | | 118 | | |
信貸損失準備,2022年12月31日 | $ | 737 | | | $ | 142 | | | $ | 703 | | | $ | 1,582 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| 商業廣告 | | 真正的投資者 地產 | | 消費者 | | 總計 |
| (單位:百萬) |
貸款損失準備,2021年1月1日 | $ | 1,196 | | | $ | 183 | | | $ | 788 | | | $ | 2,167 | |
貸款損失準備金(受益於) | (445) | | | (87) | | | 39 | | | (493) | |
獲得的PCD貸款的初始免税額 | — | | | — | | | 9 | | | 9 |
貸款損失: | | | | | | | |
沖銷 | (128) | | | (20) | | | (180) | | | (328) | |
復甦 | 59 | | | 3 | | | 62 | | | 124 | |
貸款淨損失 | (69) | | | (17) | | | (118) | | | (204) | |
貸款損失準備,2021年12月31日 | 682 | | | 79 | | | 718 | | | 1,479 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
未提供資金的信貸承諾準備金,2021年1月1日 | 97 | | | 14 | | | 15 | | | 126 | |
無資金來源信貸損失準備金(受益於) | (39) | | | (6) | | | 14 | | | (31) | |
未提供資金的信貸承諾準備金,2021年12月31日 | 58 | | | 8 | | | 29 | | | 95 | |
信貸損失準備,2021年12月31日 | $ | 740 | | | $ | 87 | | | $ | 747 | | | $ | 1,574 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 |
| 商業廣告 | | 真正的投資者 地產 | | 消費者 | | 總計 |
| (單位:百萬) |
貸款損失準備,2019年12月31日 | $ | 537 | | | $ | 45 | | | $ | 287 | | | $ | 869 | |
會計指引的累積變動(附註1) | (3) | | | 7 | | | 434 | | | 438 | |
貸款損失準備,2020年1月1日(根據會計準則的變化進行調整) | 534 | | | 52 | | | 721 | | | 1,307 | |
貸款損失準備金(受益於) | 927 | | | 129 | | | 256 | | | 1,312 | |
獲得的PCD貸款的初始免税額 | 60 | | | — | | | — | | | 60 | |
貸款損失: | | | | | | | |
沖銷 | (368) | | | (1) | | | (244) | | | (613) | |
復甦 | 43 | | | 3 | | | 55 | | | 101 | |
貸款淨損失 | (325) | | | 2 | | | (189) | | | (512) | |
貸款損失準備,2020年12月31日 | 1,196 | | | 183 | | | 788 | | | 2,167 | |
未提供資金的信貸承諾準備金,2019年12月31日 | 41 | | | 4 | | | — | | | 45 | |
會計指引的累積變動(附註1) | 36 | | | 13 | | | 14 | | | 63 | |
未提供資金的信貸承諾準備金,2020年1月1日 | 77 | | | 17 | | | 14 | | | 108 | |
無資金來源信貸損失準備金(受益於) | 20 | | | (3) | | | 1 | | | 18 | |
未提供資金的信貸承諾準備金,2020年12月31日 | 97 | | | 14 | | | 15 | | | 126 | |
信貸損失準備,2020年12月31日 | $ | 1,293 | | | $ | 197 | | | $ | 803 | | | $ | 2,293 | |
投資組合細分風險因素
以下描述了與每個投資組合部分相關的風險特徵。
商業廣告-商業投資組合部分包括向商業客户提供的商業和工業貸款,用於正常業務運營,為營運資金需求、設備採購或其他擴張項目提供資金。商業地產還包括向經營性企業發放的業主自住型商業地產抵押貸款,這是一種在土地和建築物上進行長期融資的貸款,由企業經營產生的現金流償還。業主自住的商業房地產建設貸款是向商業企業發放的,用於開發土地或建造建築物,償還來自借款人的業務收入。這一投資組合中的催收風險是由基礎借款人的信譽驅動的,尤其是來自客户業務運營的現金流,並受到對其他幾個因素的敏感性的影響,例如大宗商品價格的市場波動。
投資者房地產-房地產開發貸款通過與物業運營、銷售或再融資有關的現金流償還。這一投資組合部分包括向房地產開發商或投資者提供信貸,這些投資者的償還依賴於房地產的銷售或房地產抵押品產生的收入。地區投資者房地產投資組合的一部分由地區市場內以住宅產品類型(土地、獨户和公寓貸款)擔保的貸款組成。此外,這一類別還包括為公寓樓、寫字樓和工業樓以及零售購物中心等創收物業提供資金的貸款。這一投資組合中的貸款對房地產的估值特別敏感。
消費者-消費者投資組合部分包括住宅第一抵押貸款、房屋淨值額度、房屋淨值貸款、消費信用卡、其他消費退出投資組合和其他消費貸款。住宅第一按揭貸款是指向消費者提供的貸款,用於為住房融資。這些貸款通常是通過15至30在大多數情況下,貸款期限延長至借款人,為其主要住所提供資金。房屋淨值貸款包括房屋淨值貸款和信用額度。這種類型的貸款以借款人住所的第一或第二抵押貸款為擔保,允許客户以其房屋的權益為抵押進行貸款。貸款或額度獲得擔保時的房地產市場價值直接影響發放的信貸額度,此外,這些價值的變化還會影響潛在損失的深度。消費信用卡貸款包括標有消費信用卡賬户的地區。其他消費者退出投資組合包括通過第三方的貸款舉措,包括通過汽車經銷商發放的貸款和其他銷售點貸款。各地區在2020年前停止發放與這些業務相關的新貸款。其他消費貸款包括其他循環消費賬户、間接和直接消費貸款以及透支。這一投資組合中的貸款對失業、通脹和其他關鍵的消費經濟指標很敏感。
信用質量指標
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的貸款組合細分和類別的信用質量指標,不包括持有的待售貸款。
商業和投資者房地產投資組合部門的主要信用質量指標是內部風險評級,按與基礎信用質量和違約概率相關的類別進行詳細説明。地區在貸款發放時分配這些風險評級,並利用基於風險的方法審查關係,至少每年一次或在任何時候管理層意識到影響借款人履行債務能力的信息。在這個審查過程中,既考慮了定量因素,也考慮了定性因素。這些類別被用來制定信貸損失相關撥備。
•通行證--包括違約概率被認為較低的債務;
•特別提及-包括存在潛在弱點的債務,如果不予以撤銷或糾正,可能會削弱信用或在未來某個日期不足以保護公司的地位。這類債務還可能受到經濟或市場條件的影響,這些條件今後可能會對償債能力產生不利影響;
•不合標準的應計債務-包括表現出明確定義的弱點,目前危及債務償還的債務,即使它們目前正在履行。這些債務的特點是,如果這些弱點得不到糾正,公司未來可能會蒙受損失;
•非應計項目--包括管理層認為本金和利息的全額償付存在疑問的債務。
不合標準的權責發生制和非權責發生制貸款通常統稱為“分類貸款”。特別提到的、不合標準的權責發生制貸款和非權責發生制貸款通常統稱為“批評和分類”。
地區將定期更新FICO分數、應計狀況、逾期天數、失業率、房價和地理位置等因素作為消費貸款組合的信貸質量指標。作為地區正式承保流程的一部分,FICO評分在發起時獲得。該公司每季度獲得所有消費貸款的更新FICO分數,包括住宅第一按揭貸款。由於各種原因,投資組合中某些貸款的當前FICO數據不可用;例如,如果客户沒有使用足夠的信貸,可能無法獲得更新的分數。這些類別被用來制定信貸損失相關撥備。FICO得分越高,違約的可能性就越小,反之亦然。
貸款組合分類和類別的信用質量指標的披露,不包括持有供出售的貸款,按年份的信用質量指標列示。出於披露的目的,地區將釀酒日期定義為最近一次信用決定的日期。一般來説,續訂被歸類為新的信用決策,並將續訂日期反映為陳年日期。被修改為TDR的貸款被認為是原始貸款的延續,因此原始貸款的起始日期反映為年份日期。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日,貸款組合細分和類別的適用信用質量指標,不包括持有的待售貸款。商業和投資者房地產投資組合的類別根據風險評級進行披露。消費者投資組合中的類別是由當前的FICO得分披露的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
定期貸款 | | 循環貸款 | | 轉為攤銷的循環貸款 | | 未分配(1) | | 總計 |
起源年份 |
2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 |
(單位:百萬) |
工商業: |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | |
經過(2) | $ | 11,948 | | $ | 7,167 | | $ | 3,277 | | $ | 2,297 | | $ | 1,026 | | $ | 3,283 | | | $ | 19,599 | | | $ | — | | | $ | 313 | | | $ | 48,910 | |
特別提及 | 85 | | 120 | | 70 | | 30 | | 32 | | 1 | | | 282 | | | — | | | — | | | 620 | |
不合標準的應計項目 | 248 | | 114 | | 39 | | 57 | | 53 | | 17 | | | 500 | | | — | | | — | | | 1,028 | |
非應計項目 | 95 | | 55 | | 11 | | 9 | | 36 | | 6 | | | 135 | | | — | | | — | | | 347 | |
工商業合計 | $ | 12,376 | | $ | 7,456 | | $ | 3,397 | | $ | 2,393 | | $ | 1,147 | | $ | 3,307 | | | $ | 20,516 | | | $ | — | | | $ | 313 | | | $ | 50,905 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
商業房地產抵押貸款-業主自住: |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 1,058 | | $ | 1,175 | | $ | 929 | | $ | 479 | | $ | 519 | | $ | 626 | | | $ | 89 | | | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | 4,870 | |
特別提及 | 7 | | 32 | | 17 | | 10 | | 15 | | 12 | | | 2 | | | — | | | — | | | 95 | |
不合標準的應計項目 | 10 | | 16 | | 36 | | 35 | | 5 | | 6 | | | 1 | | | — | | | — | | | 109 | |
非應計項目 | 1 | | 2 | | 9 | | 1 | | 5 | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 29 | |
商業房地產抵押貸款-業主自住總額: | $ | 1,076 | | $ | 1,225 | | $ | 991 | | $ | 525 | | $ | 544 | | $ | 655 | | | $ | 92 | | | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | 5,103 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
定期貸款 | | 循環貸款 | | 轉為攤銷的循環貸款 | | 未分配(1) | | 總計 |
起源年份 |
2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 |
(單位:百萬) |
商業地產建設-業主自住: |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 115 | | $ | 79 | | $ | 22 | | $ | 15 | | $ | 15 | | $ | 38 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 285 | |
特別提及 | — | | — | | — | | — | | 2 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
不合標準的應計項目 | 2 | | — | | 2 | | — | | — | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
非應計項目 | — | | — | | 1 | | 1 | | — | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
商業地產建設-業主自住總額: | $ | 117 | | $ | 79 | | $ | 25 | | $ | 16 | | $ | 17 | | $ | 43 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 298 | |
總商業廣告 | $ | 13,569 | | $ | 8,760 | | $ | 4,413 | | $ | 2,934 | | $ | 1,708 | | $ | 4,005 | | | $ | 20,609 | | | $ | — | | | $ | 308 | | | $ | 56,306 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
商業投資者房地產抵押貸款: |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 2,332 | | $ | 1,321 | | $ | 634 | | $ | 466 | | $ | 257 | | $ | 94 | | | $ | 490 | | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | 5,587 | |
特別提及 | 229 | | 75 | | — | | 18 | | — | | 3 | | | 38 | | | — | | | — | | | 363 | |
不合標準的應計項目 | 107 | | — | | 74 | | 138 | | 68 | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 390 | |
非應計項目 | 52 | | — | | — | | — | | — | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 53 | |
商業投資者房地產抵押貸款總額 | $ | 2,720 | | $ | 1,396 | | $ | 708 | | $ | 622 | | $ | 325 | | $ | 101 | | | $ | 528 | | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | 6,393 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
商業投資者房地產建設: |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 458 | | $ | 402 | | $ | 205 | | $ | 112 | | $ | — | | $ | 1 | | | $ | 722 | | | $ | — | | | $ | (16) | | | $ | 1,884 | |
特別提及 | 25 | | 52 | | — | | — | | — | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 82 | |
不合標準的應計項目 | 3 | | — | | 17 | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20 | |
非應計項目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業投資者房地產建設總額 | $ | 486 | | $ | 454 | | $ | 222 | | $ | 112 | | $ | — | | $ | 1 | | | $ | 727 | | | $ | — | | | $ | (16) | | | $ | 1,986 | |
總投資人房地產 | $ | 3,206 | | $ | 1,850 | | $ | 930 | | $ | 734 | | $ | 325 | | $ | 102 | | | $ | 1,255 | | | $ | — | | | $ | (23) | | | $ | 8,379 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
住宅第一按揭: |
FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | |
720以上 | $ | 2,485 | | $ | 4,455 | | $ | 4,765 | | $ | 899 | | $ | 327 | | $ | 2,445 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,376 | |
681-720 | 337 | | 412 | | 313 | | 83 | | 42 | | 300 | | | — | | | — | | | — | | | 1,487 | |
620-680 | 168 | | 183 | | 129 | | 53 | | 34 | | 295 | | | — | | | — | | | — | | | 862 | |
620以下 | 42 | | 92 | | 77 | | 52 | | 40 | | 379 | | | — | | | — | | | — | | | 682 | |
數據不可用 | 27 | | 45 | | 47 | | 13 | | 4 | | 98 | | | 2 | | | — | | | 167 | | | 403 | |
住宅第一按揭總額 | $ | 3,059 | | $ | 5,187 | | $ | 5,331 | | $ | 1,100 | | $ | 447 | | $ | 3,517 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 167 | | | $ | 18,810 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值額度: |
FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | |
720以上 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 2,620 | | | $ | 47 | | | $ | — | | | $ | 2,667 | |
681-720 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 369 | | | 12 | | | — | | | 381 | |
620-680 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 212 | | | 11 | | | — | | | 223 | |
620以下 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 99 | | | 8 | | | — | | | 107 | |
數據不可用 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 97 | | | 4 | | | 31 | | | 132 | |
總房屋淨值額度 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 3,397 | | | $ | 82 | | | $ | 31 | | | $ | 3,510 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值貸款 |
FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | |
720以上 | $ | 436 | | $ | 466 | | $ | 250 | | $ | 117 | | $ | 106 | | $ | 582 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,957 | |
681-720 | 75 | | 62 | | 26 | | 17 | | 14 | | 67 | | | — | | | — | | | — | | | 261 | |
620-680 | 29 | | 28 | | 11 | | 12 | | 9 | | 58 | | | — | | | — | | | — | | | 147 | |
620以下 | 4 | | 8 | | 4 | | 5 | | 7 | | 38 | | | — | | | — | | | — | | | 66 | |
數據不可用 | 4 | | 3 | | 3 | | 3 | | 4 | | 24 | | | — | | | — | | | 17 | | | 58 | |
房屋淨值貸款總額 | $ | 548 | | $ | 567 | | $ | 294 | | $ | 154 | | $ | 140 | | $ | 769 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | 2,489 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
定期貸款 | | 循環貸款 | | 轉為攤銷的循環貸款 | | 未分配(1) | | 總計 |
起源年份 |
2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 |
(單位:百萬) |
消費信用卡: |
FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | |
720以上 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 719 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 719 | |
681-720 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 246 | | | — | | | — | | | 246 | |
620-680 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 204 | | | — | | | — | | | 204 | |
620以下 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 86 | | | — | | | — | | | 86 | |
數據不可用 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 9 | | | — | | | (16) | | | (7) | |
消費信用卡合計 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 1,264 | | | $ | — | | | $ | (16) | | | $ | 1,248 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他消費者退出投資組合: |
FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | |
720以上 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 102 | | $ | 172 | | $ | 96 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 370 | |
681-720 | — | | — | | — | | 30 | | 40 | | 23 | | | — | | | — | | | — | | | 93 | |
620-680 | — | | — | | — | | 17 | | 30 | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 64 | |
620以下 | — | | — | | — | | 7 | | 17 | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 34 | |
數據不可用 | — | | — | | — | | 1 | | 3 | | 3 | | | — | | | — | | | 2 | | | 9 | |
其他消費者退出投資組合總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 157 | | $ | 262 | | $ | 149 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 570 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他消費者: |
FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | |
720以上 | $ | 2,072 | | $ | 674 | | $ | 382 | | $ | 215 | | $ | 99 | | $ | 80 | | | $ | 119 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,641 | |
681-720 | 493 | | 200 | | 106 | | 50 | | 23 | | 20 | | | 66 | | | — | | | — | | | 958 | |
620-680 | 348 | | 153 | | 73 | | 34 | | 19 | | 15 | | | 55 | | | — | | | — | | | 697 | |
620以下 | 102 | | 69 | | 38 | | 20 | | 12 | | 8 | | | 23 | | | — | | | — | | | 272 | |
數據不可用 | 61 | | 6 | | 5 | | 130 | | 73 | | 5 | | | 2 | | | — | | | (153) | | | 129 | |
其他消費者合計 | $ | 3,076 | | $ | 1,102 | | $ | 604 | | $ | 449 | | $ | 226 | | $ | 128 | | | $ | 265 | | | $ | — | | | $ | (153) | | | $ | 5,697 | |
消費貸款總額 | $ | 6,683 | | $ | 6,856 | | $ | 6,229 | | $ | 1,860 | | $ | 1,075 | | $ | 4,563 | | | $ | 4,928 | | | $ | 82 | | | $ | 48 | | | $ | 32,324 | |
貸款總額 | $ | 23,458 | | $ | 17,466 | | $ | 11,572 | | $ | 5,528 | | $ | 3,108 | | $ | 8,670 | | | $ | 26,792 | | | $ | 82 | | | $ | 333 | | | $ | 97,009 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
定期貸款 | | 循環貸款 | | 轉為攤銷的循環貸款 | | 未分配(1) | | 總計 |
起源年份 |
2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 |
(單位:百萬) |
工商業: |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | |
經過(2) | $ | 11,098 | | $ | 5,231 | | $ | 3,711 | | $ | 1,781 | | $ | 1,625 | | $ | 2,611 | | | $ | 15,794 | | | $ | — | | | $ | (60) | | | $ | 41,791 | |
特別提及 | 54 | | 43 | | 177 | | 147 | | 25 | | 77 | | | 383 | | | — | | | — | | | 906 | |
不合標準的應計項目 | 83 | | 76 | | 57 | | 90 | | 17 | | 12 | | | 421 | | | — | | | — | | | 756 | |
非應計項目 | 70 | | 22 | | 45 | | 9 | | 11 | | 15 | | | 133 | | | — | | | — | | | 305 | |
工商業合計 | $ | 11,305 | | $ | 5,372 | | $ | 3,990 | | $ | 2,027 | | $ | 1,678 | | $ | 2,715 | | | $ | 16,731 | | | $ | — | | | $ | (60) | | | $ | 43,758 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
商業房地產抵押貸款-業主自住: |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 1,404 | | $ | 1,095 | | $ | 671 | | $ | 663 | | $ | 381 | | $ | 724 | | | $ | 122 | | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | 5,053 | |
特別提及 | 7 | | 48 | | 12 | | 11 | | 12 | | 16 | | | 1 | | | — | | | — | | | 107 | |
不合標準的應計項目 | 3 | | 8 | | 34 | | 11 | | 6 | | 12 | | | 1 | | | — | | | — | | | 75 | |
非應計項目 | 3 | | 6 | | 7 | | 10 | | 12 | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 52 | |
商業房地產抵押貸款-業主自住總額: | $ | 1,417 | | $ | 1,157 | | $ | 724 | | $ | 695 | | $ | 411 | | $ | 766 | | | $ | 124 | | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | 5,287 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
定期貸款 | | 循環貸款 | | 轉為攤銷的循環貸款 | | 未分配(1) | | 總計 |
起源年份 |
2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 |
(單位:百萬) |
商業地產建設-業主自住: |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 68 | | $ | 61 | | $ | 24 | | $ | 30 | | $ | 20 | | $ | 42 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 246 | |
特別提及 | — | | — | | — | | 2 | | 1 | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
不合標準的應計項目 | — | | — | | — | | 2 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
非應計項目 | 1 | | 1 | | — | | — | | 1 | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | |
商業地產建設-業主自住總額: | $ | 69 | | $ | 62 | | $ | 24 | | $ | 34 | | $ | 22 | | $ | 52 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 264 | |
總商業廣告 | $ | 12,791 | | $ | 6,591 | | $ | 4,738 | | $ | 2,756 | | $ | 2,111 | | $ | 3,533 | | | $ | 16,856 | | | $ | — | | | $ | (67) | | | $ | 49,309 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
商業投資者房地產抵押貸款: |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 1,783 | | $ | 808 | | $ | 900 | | $ | 580 | | $ | 144 | | $ | 95 | | | $ | 487 | | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | 4,793 | |
特別提及 | 23 | | 84 | | 223 | | 21 | | 1 | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 361 | |
不合標準的應計項目 | 52 | | 85 | | 94 | | 31 | | 15 | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | 284 | |
非應計項目 | — | | — | | — | | 1 | | — | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
商業投資者房地產抵押貸款總額 | $ | 1,858 | | $ | 977 | | $ | 1,217 | | $ | 633 | | $ | 160 | | $ | 106 | | | $ | 494 | | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | 5,441 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
商業投資者房地產建設: |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 135 | | $ | 343 | | $ | 404 | | $ | 82 | | $ | 1 | | $ | 1 | | | $ | 593 | | | $ | — | | | $ | (11) | | | $ | 1,548 | |
特別提及 | — | | 12 | | 26 | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38 | |
不合標準的應計項目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非應計項目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業投資者房地產建設總額 | $ | 135 | | $ | 355 | | $ | 430 | | $ | 82 | | $ | 1 | | $ | 1 | | | $ | 593 | | | $ | — | | | $ | (11) | | | $ | 1,586 | |
總投資人房地產 | $ | 1,993 | | $ | 1,332 | | $ | 1,647 | | $ | 715 | | $ | 161 | | $ | 107 | | | $ | 1,087 | | | $ | — | | | $ | (15) | | | $ | 7,027 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
住宅第一按揭: |
FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | |
720以上 | $ | 4,020 | | $ | 5,280 | | $ | 1,106 | | $ | 426 | | $ | 612 | | $ | 2,601 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,045 | |
681-720 | 449 | | 366 | | 108 | | 57 | | 69 | | 353 | | | — | | | — | | | — | | | 1,402 | |
620-680 | 246 | | 161 | | 78 | | 50 | | 44 | | 378 | | | — | | | — | | | — | | | 957 | |
620以下 | 39 | | 58 | | 49 | | 47 | | 47 | | 451 | | | — | | | — | | | — | | | 691 | |
數據不可用 | 56 | | 46 | | 20 | | 7 | | 11 | | 111 | | | 9 | | | — | | | 157 | | | 417 | |
住宅第一按揭總額 | $ | 4,810 | | $ | 5,911 | | $ | 1,361 | | $ | 587 | | $ | 783 | | $ | 3,894 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 157 | | | $ | 17,512 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值額度: |
FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | |
720以上 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 2,761 | | | $ | 49 | | | $ | — | | | $ | 2,810 | |
681-720 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 380 | | | 12 | | | — | | | 392 | |
620-680 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 254 | | | 11 | | | — | | | 265 | |
620以下 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 132 | | | 8 | | | — | | | 140 | |
數據不可用 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 105 | | | 5 | | | 27 | | | 137 | |
總房屋淨值額度 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 3,632 | | | $ | 85 | | | $ | 27 | | | $ | 3,744 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
定期貸款 | | 循環貸款 | | 轉為攤銷的循環貸款 | | 未分配(1) | | 總計 |
起源年份 |
2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 |
(單位:百萬) |
房屋淨值貸款 |
FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | |
720以上 | $ | 544 | | $ | 320 | | $ | 155 | | $ | 144 | | $ | 217 | | $ | 588 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,968 | |
681-720 | 82 | | 35 | | 26 | | 22 | | 23 | | 71 | | | — | | | — | | | — | | | 259 | |
620-680 | 34 | | 14 | | 13 | | 12 | | 15 | | 59 | | | — | | | — | | | — | | | 147 | |
620以下 | 6 | | 3 | | 6 | | 7 | | 11 | | 46 | | | — | | | — | | | — | | | 79 | |
數據不可用 | 2 | | 3 | | 3 | | 4 | | 5 | | 22 | | | — | | | — | | | 18 | | | 57 | |
房屋淨值貸款總額 | $ | 668 | | $ | 375 | | $ | 203 | | $ | 189 | | $ | 271 | | $ | 786 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | 2,510 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
消費信用卡: |
FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | |
720以上 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 675 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 675 | |
681-720 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 240 | | | — | | | — | | | 240 | |
620-680 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 194 | | | — | | | — | | | 194 | |
620以下 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 81 | | | — | | | — | | | 81 | |
數據不可用 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 8 | | | — | | | (14) | | | (6) | |
消費信用卡合計 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | 1,198 | | | $ | — | | | $ | (14) | | | $ | 1,184 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他消費者退出投資組合: |
FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | |
720以上 | $ | — | | $ | — | | $ | 157 | | $ | 318 | | $ | 135 | | $ | 81 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 691 | |
681-720 | — | | — | | 47 | | 71 | | 32 | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 170 | |
620-680 | — | | — | | 28 | | 50 | | 24 | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 119 | |
620以下 | — | | — | | 10 | | 31 | | 16 | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 70 | |
數據不可用 | — | | — | | 2 | | 5 | | 4 | | 3 | | | — | | | — | | | 7 | | | 21 | |
其他消費者退出投資組合總額 | $ | — | | $ | — | | $ | 244 | | $ | 475 | | $ | 211 | | $ | 134 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 1,071 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他消費者: |
FICO分數 | | | | | | | | | | | | | | |
720以上 | $ | 1,555 | | $ | 844 | | $ | 543 | | $ | 222 | | $ | 66 | | $ | 76 | | | $ | 116 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,422 | |
681-720 | 381 | | 203 | | 131 | | 58 | | 19 | | 18 | | | 56 | | | — | | | — | | | 866 | |
620-680 | 232 | | 125 | | 72 | | 37 | | 15 | | 13 | | | 40 | | | — | | | — | | | 534 | |
620以下 | 66 | | 50 | | 33 | | 20 | | 8 | | 7 | | | 17 | | | — | | | — | | | 201 | |
數據不可用 | 62 | | 7 | | 156 | | 91 | | 4 | | 4 | | | 2 | | | — | | | 78 | | | 404 | |
其他消費者合計 | $ | 2,296 | | $ | 1,229 | | $ | 935 | | $ | 428 | | $ | 112 | | $ | 118 | | | $ | 231 | | | $ | — | | | $ | 78 | | | $ | 5,427 | |
消費貸款總額 | $ | 7,774 | | $ | 7,515 | | $ | 2,743 | | $ | 1,679 | | $ | 1,377 | | $ | 4,932 | | | $ | 5,070 | | | $ | 85 | | | $ | 273 | | | $ | 31,448 | |
貸款總額 | $ | 22,558 | | $ | 15,438 | | $ | 9,128 | | $ | 5,150 | | $ | 3,649 | | $ | 8,572 | | | $ | 23,013 | | | $ | 85 | | | $ | 191 | | | $ | 87,784 | |
________
(1)這些數額包括沒有在貸款水平上分配的費用和由第三方提供服務的貸款,在這些貸款中,地區沒有收到FICO或年份信息。
(2)商業和工業貸款包括2021年釀酒年的PPP貸款。
賬齡和非權責發生制分析
下表包括截至2022年12月31日和2021年12月31日每個投資組合部門和類別的DPD和貸款的賬齡分析。無相關津貼的非權責發生制貸款包括總額為#美元的商業貸款。151百萬美元和美元127分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。沒有相關津貼的非權責發生制貸款通常包括被認為基礎抵押品足以收回所有剩餘本金的貸款。已完全註銷的貸款不會出現在下表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| 應計貸款 | | | | | | |
| 30-59 DPD | | 60-89 DPD | | 90+DPD | | 總計 30+DPD | | 總計 應計項目 | | 非應計項目 | | 總計 |
| (單位:百萬) |
工商業 | $ | 36 | | | $ | 20 | | | $ | 30 | | | $ | 86 | | | $ | 50,558 | | | $ | 347 | | | $ | 50,905 | |
商業房地產抵押貸款-業主自住 | 7 | | | 2 | | | 1 | | | 10 | | | 5,074 | | | 29 | | | 5,103 | |
商業房地產建設.業主自住 | — | | | — | | | — | | | — | | | 292 | | | 6 | | | 298 | |
總商業廣告 | 43 | | | 22 | | | 31 | | | 96 | | | 55,924 | | | 382 | | | 56,306 | |
商業投資者房地產抵押貸款 | — | | | — | | | 40 | | | 40 | | | 6,340 | | | 53 | | | 6,393 | |
商業投資者房地產建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,986 | | | — | | | 1,986 | |
總投資人房地產 | — | | | — | | | 40 | | | 40 | | | 8,326 | | | 53 | | | 8,379 | |
住宅第一按揭 | 87 | | | 45 | | | 81 | | | 213 | | | 18,779 | | | 31 | | | 18,810 | |
房屋淨值額度 | 18 | | | 12 | | | 15 | | | 45 | | | 3,482 | | | 28 | | | 3,510 | |
房屋淨值貸款 | 8 | | | 3 | | | 8 | | | 19 | | | 2,483 | | | 6 | | | 2,489 | |
消費信用卡 | 9 | | | 7 | | | 15 | | | 31 | | | 1,248 | | | — | | | 1,248 | |
其他消費者退出投資組合 | 7 | | 3 | | 1 | | 11 | | 570 | | — | | 570 |
其他消費者 | 46 | | | 21 | | | 17 | | | 84 | | | 5,697 | | | — | | | 5,697 | |
總消費額 | 175 | | | 91 | | | 137 | | | 403 | | | 32,259 | | | 65 | | | 32,324 | |
| $ | 218 | | | $ | 113 | | | $ | 208 | | | $ | 539 | | | $ | 96,509 | | | $ | 500 | | | $ | 97,009 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| 應計貸款 | | | | | | |
| 30-59 DPD | | 60-89 DPD | | 90+DPD | | 總計 30+DPD | | 總計 應計項目 | | 非應計項目 | | 總計 |
| (單位:百萬) |
工商業 | $ | 35 | | | $ | 29 | | | $ | 5 | | | $ | 69 | | | $ | 43,453 | | | $ | 305 | | | $ | 43,758 | |
商業房地產抵押貸款-業主自住 | 3 | | | 1 | | | 1 | | | 5 | | | 5,235 | | | 52 | | | 5,287 | |
商業房地產建設.業主自住 | — | | | — | | | — | | | — | | | 253 | | | 11 | | | 264 | |
總商業廣告 | 38 | | | 30 | | | 6 | | | 74 | | | 48,941 | | | 368 | | | 49,309 | |
商業投資者房地產抵押貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,438 | | | 3 | | | 5,441 | |
商業投資者房地產建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,586 | | | — | | | 1,586 | |
總投資人房地產 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,024 | | | 3 | | | 7,027 | |
住宅第一按揭 | 73 | | | 31 | | | 123 | | | 227 | | | 17,479 | | | 33 | | | 17,512 | |
房屋淨值額度 | 15 | | | 6 | | | 21 | | | 42 | | | 3,704 | | | 40 | | | 3,744 | |
房屋淨值貸款 | 7 | | | 4 | | | 12 | | | 23 | | | 2,503 | | | 7 | | | 2,510 | |
消費信用卡 | 9 | | | 6 | | | 12 | | | 27 | | | 1,184 | | | — | | | 1,184 | |
其他消費者退出投資組合 | 10 | | 4 | | 2 | | 16 | | 1,071 | | — | | 1,071 |
其他消費者 | 31 | | | 15 | | | 13 | | | 59 | | | 5,427 | | | — | | | 5,427 | |
總消費額 | 145 | | | 66 | | | 183 | | | 394 | | | 31,368 | | | 80 | | | 31,448 | |
| $ | 183 | | | $ | 96 | | | $ | 189 | | | $ | 468 | | | $ | 87,333 | | | $ | 451 | | | $ | 87,784 | |
問題債務重組
各地區定期修改商業和投資者房地產貸款,以促進鍛鍊戰略。典型的修改包括住宿,如續簽和預付。大多數地區的商業和投資者房地產TDR是以不被認為是市場利率的利率續簽分類貸款的結果。對於規模較小的美元商業貸款,各地區可以定期給予利率和其他期限優惠,類似於下文所述的消費者計劃下的優惠。
Regions致力於通過其CAP滿足消費者借款人的個人需求,以防止喪失抵押品贖回權。地區設計該計劃,允許客户量身定做修改,目標是讓客户留在家裏,並在可能的情況下避免喪失抵押品贖回權。任何經歷經濟困難的借款人都可以修改,而不考慮借款人的付款狀況。消費者TDR主要涉及利率優惠,但根據CAP,地區也可以提供短期延期、延長期限、新的貸款產品或這些選項的組合。對於根據CAP重組的貸款,地區預計將收取原始合同到期本金。根據修改後的條款,原合同權益總額可能是可收回的。無論條款如何,所有CAP修改都被視為TDR,因為它們本質上是優惠性質的,而且因為客户為了參與而記錄了財務困難。
正如CARE法案最初規定的,隨後通過綜合撥款法案延長,與2020年3月1日至2022年1月1日的新冠肺炎大流行相關的某些貸款修改有資格獲得TDR分類的救濟。各地區選擇了這兩項法案的這一條款;因此,符合所需救濟指南的修改後的貸款不被視為TDR,不包括在以下2021年的披露中。
下表列出了按投資組合類別和類別列出的期間內在TDR中修改的貸款的期末餘額,以及這些修改的財務影響。這些表格包括對新的TDR進行的修改,以及現有TDR的續簽。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| | | | | 財務影響 修改後的 被認為是TDR |
| 數量 義務人 | | 已錄製 投資 | | 增加 津貼金額為 改型 |
| (百萬美元) |
工商業 | 50 | | $ | 174 | | | $ | — | |
商業房地產抵押貸款-業主自住 | 11 | | 5 | | — |
商業房地產建設.業主自住 | — | | 3 | | — |
總商業廣告 | 61 | | 182 | | — |
商業投資者房地產抵押貸款 | 5 | | 48 | | — |
商業投資者房地產建設 | — | | — | | — |
總投資人房地產 | 5 | | 48 | | — |
住宅第一按揭 | 983 | | 135 | | 6 |
房屋淨值額度 | 94 | | 6 | | 4 |
房屋淨值貸款 | 208 | | 14 | | — |
消費信用卡 | 4 | | — | | — |
其他消費者退出投資組合 | — | | — | | — |
其他消費者 | 5 | | — | | — |
總消費額 | 1294 | | 155 | | 10 |
| 1360 | | $ | 385 | | | $ | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| | | | | 財務影響 修改後的 被認為是TDR |
| 數量 義務人 | | 已錄製 投資 | | 增加 津貼金額為 改型 |
| (百萬美元) |
工商業 | 65 | | $ | 116 | | | $ | — | |
商業房地產抵押貸款-業主自住 | 28 | | 11 | | | — | |
商業房地產建設.業主自住 | 2 | | 2 | | | — | |
總商業廣告 | 95 | | 129 | | | — | |
商業投資者房地產抵押貸款 | 8 | | 77 | | | — | |
商業投資者房地產建設 | — | | — | | | — | |
總投資人房地產 | 8 | | 77 | | | — | |
住宅第一按揭 | 492 | | 85 | | | 8 | |
房屋淨值額度 | 7 | | 1 | | | — | |
房屋淨值貸款 | 72 | | 6 | | | — | |
消費信用卡 | 1 | | — | | | — | |
其他消費者退出投資組合 | — | | — | | | — | |
其他消費者 | 80 | | 3 | | | — | |
總消費額 | 652 | | 95 | | | 8 | |
| 755 | | $ | 301 | | | $ | 8 | |
附註6.金融資產的服務
住宅按揭銀行業務
住宅MSR的公允價值是使用各種假設來計算的,這些假設包括未來現金流、市場貼現率、預期預付款率、服務成本和其他因素。服務組合中抵押貸款提前還款的重大變化可能導致估值調整的重大變化,從而造成住宅MSR賬面金額的潛在波動。該公司將公允價值估計和假設與可觀察到的市場數據進行比較,並考慮最近的市場活動和實際投資組合經驗。
下表按公允價值計量方法對截至12月31日年度的住宅MSR進行了分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | (單位:百萬) |
賬面價值,年初 | | | | | $ | 418 | | | $ | 296 | | | $ | 345 | |
加法 | | | | | 44 | | | 77 | | | 49 | |
購買 (1) | | | | | 301 | | | 72 | | | 59 | |
公允價值增加(減少): | | | | | | | | | |
由於估值投入或假設的變化 | | | | | 127 | | | 43 | | | (89) | |
與借款人償還相關的經濟攤銷 (2) | | | | | (78) | | | (70) | | | (68) | |
賬面價值,年終 | | | | | $ | 812 | | | $ | 418 | | | $ | 296 | |
_________
(1)購買住宅MSR可以通過現金預提條款進行安排,因此付款時間可能在未來一段時間內進行。
(2)包括全部還款和部分還款。Regions的MSR衰減法是一種淨現金流貼現方法。
截至12月31日,與住宅MSR(不包括相關衍生工具)有關的公允價值計算中使用的數據和假設,以及估值對利率波動的敏感性如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (百萬美元) |
未付本金餘額 | $ | 54,603 | | | $ | 36,769 | |
加權平均CPR(%) | 7.4 | % | | 10.5 | % |
增加10%對公允價值的估計影響 | $ | (50) | | | $ | (29) | |
增加20%對公允價值的估計影響 | $ | (89) | | | $ | (52) | |
期權調整利差(基點) | 507 | | | 451 | |
增加10%對公允價值的估計影響 | $ | (19) | | | $ | (8) | |
增加20%對公允價值的估計影響 | $ | (37) | | | $ | (16) | |
加權平均票面利率 | 3.6 | % | | 3.5 | % |
加權平均剩餘期限(月) | 308 | | 295 |
加權平均服務費(基點) | 27.1 | | | 27.3 | |
以上敏感度計算是假設的,不應被視為對未來業績的預測。基於假設不利變動的公允價值變動一般不能外推,因為假設變動與公允價值變動之間的關係可能不是線性的。此外,特定假設中的不利變化對住宅MSR公允價值的影響是在不改變任何其他假設的情況下計算的,而在現實中,一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化,這可能放大或抵消變化的影響。各區域使用的衍生工具將有助於將估計影響減少到上表所列公允價值。
與還本付息有關的費用,包括合同規定的維修費、滯納金和償還住宅按揭貸款所產生的其他輔助收入共計#美元137百萬,$102百萬美元,以及$95截至12月31日的年度,2022、2021年和2020年。
住宅按揭貸款在二手市場出售,並附有有關某些特徵的標準陳述和保證,例如貸款質素、無欺詐行為、出售貸款的資格,以及與貸款有關的未來服務。各地區可能被要求按面值回購這些貸款,或者對違反陳述和擔保時發生的損失進行補償或賠償。
Regions對與陳述和保修條款一起出售的住房抵押貸款保持着非實質性的回購責任。這項回購負債在綜合資產負債表的其他負債中列報,反映管理層基於歷史回購和虧損趨勢對虧損的估計,以及可能導致與歷史虧損趨勢不同的預期虧損的其他因素。對這一準備金的調整計入綜合損益表的其他非利息支出。
商業按揭銀行業務
Regions是一家獲得批准的DUS貸款機構。DUS計劃為多户住房市場提供流動性。在DUS計劃方面,地區為商業抵押貸款提供服務,保留與DUS許可證相關的商業MSR和無形資產,並承擔與貸款相關的損失份額擔保。各區域相關的DUS商業MSR以成本或估計公允價值中的較低者計入其他資產,並根據對估計未來淨現金流量的金額和時間的預測,按預計收到的維修淨收入的比例和估計期間攤銷。有關更多信息,請參見注釋1。另請參閲附註23,以瞭解與擔保有關的其他信息。
Regions的DUS投資組合總計為81百萬,$86百萬美元,以及$74分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。各地區根據公允價值定期評估DUS MSR的減值。DUS商業MSR的估計公允價值約為#美元。962022年12月31日和2021年12月31日均為百萬美元,81截至2020年12月31日,為100萬人。
與DUS計劃有關的服務費用,包括合同規定的服務費、滯納金和為DUS商業抵押貸款提供服務產生的其他輔助收入總計#美元24百萬,$25百萬美元,以及$19截至12月31日的年度,2022、2021年和2020年。
注7.其他收益性資產
其他盈利資產包括對FRB股票、FHLB股票、可銷售股本證券和其他雜項盈利資產的投資。
FRB和FHLB股票
下表列出了截至12月31日各地區對FRB和FHLB股票的投資金額:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
FRB股票 | $ | 438 | | | $ | 492 | |
FHLB股票 | 15 | | | 16 | |
有價證券
按公允價值列賬的有價證券,主要由為某些員工福利和貨幣市場基金持有的資產組成,在其他收益資產中列報。可出售的股本證券總額為$529百萬美元和美元464分別為2022年12月31日和2021年12月31日。在公司仍持有的有價證券的收益中確認的未實現虧損為$45百萬美元2022。在公司仍持有的有價證券的收益中確認的未實現收益為$202021年為100萬美元,12在2020年間達到100萬。
其他雜項收益資產
其他雜項收益資產包括在其他機構的長期存單和其他應收款,在2022年之前的期間包括經營租賃資產。其他雜項收益資產為#美元326百萬美元和美元215分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
附註8.房舍和設備
A%s截至12月31日的房舍和設備彙總表如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
土地 | $ | 420 | | | $ | 419 | |
房舍及改善 | 1,680 | | | 1,651 | |
傢俱和設備 | 1,056 | | | 1,056 | |
軟件 | 969 | | | 926 | |
租賃權改進 | 455 | | | 434 | |
在建工程 | 101 | | | 152 | |
| 4,681 | | | 4,638 | |
累計折舊和攤銷 | (2,963) | | | (2,824) | |
| $ | 1,718 | | | $ | 1,814 | |
附註9.無形資產
商譽
截至12月31日,分配給每個可報告部門(每個報告單位)的商譽列示如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
企業銀行 | $ | 3,006 | | | $ | 3,012 | |
消費者銀行 | 2,334 | | | 2,339 | |
財富管理 | 393 | | | 393 | |
| $ | 5,733 | | | $ | 5,744 | |
各區域評估了所有人的商譽減值指標三報告單位作為其年度減值測試的一部分,截至10月1日,2022,並通過在報告單位一級對商譽進行定性評估,一直到本年度報告提交之日。在進行定性評估時,公司評估了自上次減值分析以來發生的事件和情況、最近的經營業績,包括報告單位業績、市值的變化、監管行動和評估、商業環境的變化、公司特有的因素和銀行業的趨勢。定性評估的結果顯示,截至測試日期,各報告單位的估計公允價值極有可能超過其賬面價值;因此,量化商譽減值測試被認為是不必要的。
其他可識別的無形資產
下表列出了截至12月31日的其他可識別無形資產和相關累計攤銷:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 |
| (單位:百萬) |
核心存款無形資產 | $ | 1,011 | | | $ | 1,011 | | | $ | 1,006 | | | $ | 1,000 | | | $ | 5 | | | $ | 11 | |
購買的信用卡關係資產 | 175 | | | 175 | | | 164 | | | 157 | | | 11 | | | 18 | |
關係資產 (1) | 267 | | | 267 | | | 58 | | | 22 | | | 209 | | | 245 | |
其他-攤銷(2) | 26 | | | 26 | | | 21 | | | 18 | | | 5 | | | 8 | |
代理商業地產許可證(3) | 16 | | 20 | | — | | | — | | | 16 | | | 20 | |
其他--非攤銷(4) | 3 | | 3 | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| $ | 1,498 | | | $ | 1,502 | | | $ | 1,249 | | | $ | 1,197 | | | $ | 249 | | | $ | 305 | |
_________
(1)包括與經紀人和承包商發起網絡、供應商網絡和客户關係相關的無形資產。
(2)包括主要與收購的信託服務、商號、知識產權和員工協議有關的無形資產。
(3)包括2014年獲得的DUS許可證和2021年獲得的商業房地產許可證,這些許可證是非攤銷無形資產。2022年,非實質性購買會計調整導致商業房地產許可證更新。請參閲註釋6 獲取與DUS許可證相關的其他信息。
(4)包括與其他收購的信託服務相關的未攤銷無形資產。
核心存款無形資產、購買的信用卡關係和關係資產在其預期使用年限內加速在其他非利息支出中攤銷。其他攤銷無形資產在預期使用年限內直線攤銷為其他非利息支出。
無形資產攤銷費用總額估計如下:
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| (單位:百萬) |
2023 | $ | 44 | |
2024 | 36 | |
2025 | 30 | |
2026 | 25 | |
2027 | 21 | |
商譽以外的可確認無形資產至少每年審查一次,通常是在第四季度,以確定可能影響無形資產可回收性的事件或情況。地區得出的結論是不是年內發生的任何可識別無形資產減值2022, 2021 or 2020.
NOTE 10. DEPOSITS
以下為截至12月31日的計息存款詳情:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
| | | |
計息支票 | $ | 25,676 | | | $ | 28,018 | |
儲蓄 | 15,662 | | | 15,134 | |
貨幣市場-國內 | 33,285 | | | 31,408 | |
定期存款 | 5,772 | | | 6,143 | |
| | | |
| | | |
| | | |
有息存款總額 | $ | 80,395 | | | $ | 80,703 | |
截至2022年12月31日,所有定期存款(指定期限的存款,主要包括存單和利率賬户)的到期總額如下:
| | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (單位:百萬) |
2023 | $ | 3,201 | |
2024 | 1,510 | |
2025 | 526 | |
2026 | 296 | |
2027 | 218 | |
此後 | 21 | |
| $ | 5,772 | |
注11.借入資金
長期借款
截至12月31日的長期借款包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
地區金融公司(母公司): | | | |
2.252025年5月到期的優先債券百分比 | $ | 747 | | | $ | 746 | |
1.802028年8月到期的優先債券百分比 | 646 | | | 645 |
7.752024年9月到期的次級票據百分比 | 100 | | | 100 | |
6.752025年11月到期的次級債券百分比 | 153 | | | 154 | |
7.3752037年12月到期的次級票據百分比 | 298 | | | 298 | |
對衝長期債務的估值調整 | (158) | | | (34) | |
| 1,786 | | | 1,909 | |
地區銀行: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
6.452037年6月到期的次級票據百分比 | 496 | | | 496 | |
其他長期債務 | 2 | | | 2 | |
| | | |
| 498 | | | 498 | |
合併總數 | $ | 2,284 | | | $ | 2,407 | |
截至12月31日,2022,地區有三銀行發行的債券和地區一發行總額為$的附屬票據551百萬美元和美元496分別為100萬美元,聲明利率從6.45%至7.75%。根據定義,該等票據的所有發行均附屬於本金及利息的償付權利,並須優先全數償付本公司的所有優先債務,該等債務一般定義為本公司對債權人的所有債務及其他債務(附屬債務除外)。只有在涉及公司破產、破產程序或重組的某些情況下,票據本金的支付才能加快。根據美聯儲的指導方針,上述次級票據符合二級資本的資格,隨着各自到期日的臨近,信用額度將會減少,並受某些過渡條款的約束。除非發生符合條件的資本事項,否則所有次級票據均不得在到期前贖回。
地區和地區銀行在#年沒有發行或贖回任何債務2022.
2021年第一季度,Regions and Regions Bank全部贖回了2021年2月和2021年4月到期的優先票據。2021年第三季度,各地區發行了650百萬美元1.802028年8月到期的優先債券。同樣在2021年第三季度,各地區全部贖回了2023年8月到期的優先票據。與贖回一起,各地區發生了相關的提前撲滅税前費用總計$20百萬美元。
Regions使用衍生品工具,主要是利率掉期,通過將一部分固定利率債務轉換為可變利率來管理利率風險。與這些對衝相關的實際利率調整包括在長期借款的利息支出中。總長期債務的加權平均利率,包括衍生工具的影響,是5.1百分比,3.6百分比,以及2.7分別為截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度的百分比。有關衍生工具的進一步討論載於附註20。
所有長期債務在今後五年及以後每年的合同到期日總額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 區域 金融 公司 (家長) | | 區域 銀行 |
| (單位:百萬) |
2023 | $ | — | | | $ | — | |
2024 | 100 | | | — | |
2025 | 833 | | | — | |
2026 | — | | | — | |
2027 | — | | | — | |
此後 | 853 | | | 498 | |
| $ | 1,786 | | | $ | 498 | |
地區銀行在FHLB和FRB保持借款能力。來自FHLB和FRB的短期和長期資金由質押資產擔保,主要是某些貸款組合,這些貸款組合也受到與FHLB和FRB的一攬子留置權安排的約束。在FHLB和FRB的借款能力取決於可供質押的抵押品數量。截至2022年12月31日和2021年12月31日,聯邦住房金融局或聯邦住房金融局均沒有未償還借款。
2022年2月24日,各地區向美國證券交易委員會備案了貨架登記書。這種擱置登記沒有容量限制,可被各區域用來發行各種債務和/或股權證券。註冊聲明將於2025年2月到期。
地區銀行可能會不時發行紙幣,作為紙幣計劃的一部分或作為獨立發行。地區銀行發行的票據可以是優先票據,也可以是次級票據。地區銀行發行的票據不是存款,也不受FDIC的保險或擔保。
各區域可不時考慮機會性地註銷未償還的已發行證券,包括私下談判或公開市場交易中的次級債務。一些證券的報廢將需要監管部門的批准。
注12.監管資本要求和限制
地區和地區銀行必須遵守聯邦和州銀行機構制定的監管資本要求。這些監管資本要求涉及對公司資產、負債和選定的表外項目的量化衡量,以及監管機構的定性判斷。未能達到最低資本要求可能會使該公司受到一系列日益嚴格的監管行動。根據巴塞爾III規則,地區被指定為標準化方法銀行。Regions是FRB為制定強化審慎標準而制定的規則所規定的“第四類”機構。
銀行業監管規定確定了五種資本類別:資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。在2022年12月31日和2021年12月31日,地區和地區銀行超過了所有當前的監管要求,並被歸類為“資本充足”。管理層認為,2022年12月31日之後沒有發生任何會改變這一稱號的事件或變化。
監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求機構維持普通股一級、一級資本和總資本(如監管規定中定義的)與風險加權資產(定義)的最低比率,以及一級資本與平均有形資產的最低比率(“槓桿”比率)。
聯邦銀行機構允許逐步實施CECL對監管資本的影響。在2021年12月31日,監管資本的增加是根據最初採用的影響計算的,並根據隨後津貼變化的25%進行了調整。這一數額將在2022年開始的三年內分階段實施。截至2022年12月31日,附加對CET1的淨影響約為$306百萬美元,或大約24基點。加回的金額將減少約#美元。100每年百萬,或者説大約8基點,在2023年、2024年和2025年的第一季度。
Regions參與美聯儲進行的監管壓力測試,其SCB目前在2.5百分比。有關CCAR結果的進一步詳情,請參閲綜合財務報表附註14“股東權益及累計其他全面收益(虧損)”。
下表總結了適用的控股公司和銀行監管資本要求:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日(1) | | | 最低要求 | | 最低要求加上SCB (2) | | 為了身體健康 大寫 |
| 金額 | | 比率 | | |
| (百萬美元) |
普通股一級資本: | | | | | | | | | | |
地區金融公司 | $ | 12,066 | | | 9.60 | % | | | 4.50 | % | | 7.00 | % | | 不適用 |
地區銀行 | 13,509 | | | 10.77 | | | | 4.50 | | | 7.00 | | | 6.50 | % |
第一級資本: | | | | | | | | | | |
地區金融公司 | $ | 13,725 | | | 10.91 | % | | | 6.00 | % | | 8.50 | % | | 6.00 | % |
地區銀行 | 13,509 | | | 10.77 | | | | 6.00 | | | 8.50 | | | 8.00 | |
總資本: | | | | | | | | | | |
地區金融公司 | $ | 15,767 | | | 12.54 | % | | | 8.00 | % | | 10.50 | % | | 10.00 | % |
地區銀行 | 15,172 | | | 12.10 | | | | 8.00 | | | 10.50 | | | 10.00 | |
槓桿化資本: | | | | | | | | | | |
地區金融公司 | $ | 13,725 | | | 8.90 | % | | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 不適用 |
地區銀行 | 13,509 | | | 8.80 | | | | 4.00 | | | 4.00 | | | 5.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 最低要求 | | 最低要求加上SCB (2) | | 為了身體健康 大寫 |
| 金額 | | 比率 | | |
| (百萬美元) |
普通股一級資本: | | | | | | | | | |
地區金融公司 | $ | 10,844 | | | 9.57 | % | | 4.50 | % | | 7.00 | % | | 不適用 |
地區銀行 | 12,478 | | | 11.05 | | | 4.50 | | | 7.00 | | | 6.50 | % |
第一級資本: | | | | | | | | | |
地區金融公司 | $ | 12,503 | | | 11.03 | % | | 6.00 | % | | 8.50 | % | | 6.00 | % |
地區銀行 | 12,478 | | | 11.05 | | | 6.00 | | | 8.50 | | | 8.00 | |
總資本: | | | | | | | | | |
地區金融公司 | $ | 14,441 | | | 12.74 | % | | 8.00 | % | | 10.50 | % | | 10.00 | % |
地區銀行 | 13,985 | | | 12.38 | | | 8.00 | | | 10.50 | | | 10.00 | |
槓桿化資本: | | | | | | | | | |
地區金融公司 | $ | 12,503 | | | 8.08 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 不適用 |
地區銀行 | 12,478 | | | 8.09 | | | 4.00 | | | 4.00 | | | 5.00 | % |
_________
(1)估計了2022年巴塞爾III CET1資本、一級資本、總資本和槓桿資本比率。
(2)反映各地區的SCB2.50%。SCB不適用於槓桿資本比率。
幾乎所有的淨資產都歸子公司所有。各地區可獲得的運營現金的主要來源是子公司的股息。在未經監管機構事先批准的情況下,子公司銀行可以支付的股息金額受到法定限制。此外,監管部門要求銀行子公司維持最低資本資產比率。根據美聯儲的H條例,地區銀行不得在未經美聯儲批准的情況下宣佈或向地區支付股息,條件是在一個日曆年度內宣佈的所有股息的總和超過(A)地區銀行該年度的淨收入和(B)前兩個日曆年的留存淨收入的總和,減去任何必要的向額外實收資本或優先股報廢基金的轉移。根據阿拉巴馬州的法律,地區銀行向地區支付的股息不得超過其淨收益的90%,直到銀行的盈餘至少等於資本的20%。阿拉巴馬州法律還要求地區銀行在向地區銀行支付股息之前尋求阿拉巴馬州銀行總監的批准,如果地區銀行在任何日曆年宣佈的所有股息總額將超過(A)地區銀行該年度的淨收益加上(B)前兩年的留存淨收益減去任何必要的盈餘轉賬的總和。該法規將淨收益定義為“當前業務的所有收益加上貸款、投資和其他資產的實際回收,扣除所有當前運營費用、實際虧損、優先股應計股息(如果有)以及所有聯邦、州和地方税後的剩餘部分。”除了股息限制外,聯邦法規還禁止銀行子公司向母公司提供無擔保貸款。
此外,各地區必須遵守各種HUD監管指南,包括維持其HUD批准狀態所需的最低資本。如果不遵守HUD指南,可能會導致該認證被撤銷。截至2022年12月31日,各地區符合HUD指南。各地區還受到二級市場投資者的各種資本金要求的約束。
注13.租約
承租人
截至2022年12月31日,資產和負債在物業經營租約項下記錄的金額為$474百萬美元和美元553分別為百萬美元和美元459百萬美元和美元529截至2021年12月31日,分別為100萬。資產與負債餘額之間的差額主要是由於租賃期內租金上漲以及任何提前退出租賃地的戰略決定導致資產終止確認所致。該資產記入其他資產,租賃負債記入合併資產負債表的其他負債。租賃費用,即在佔用費用淨額內記錄的經營租賃成本為#美元。86百萬,$87百萬美元,以及$85分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。
截至12月31日止,與經營租賃有關的其他資料如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
加權平均剩餘租賃年限(年) | 10.0年份 | | 9.9年份 |
加權平均貼現率(%) | 2.6 | % | | 2.5 | % |
未來,經營租賃的未打折最低租賃付款如下:
| | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (單位:百萬) |
2023 | $ | 95 | |
2024 | 86 | |
2025 | 78 | |
2026 | 64 | |
2027 | 53 | |
此後 | 277 | |
租賃付款總額 | 653 | |
減去:推定利息 | 100 | |
租賃負債現值合計 | $ | 553 | |
出租人
下表為截至12月31日止年度各地區銷售類型、直接融資及槓桿租賃的摘要。由於綜合財務報表中經營租賃的非實質性性質,已對以前期間進行了修訂,以反映2022年12月31日的列報。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:百萬) |
銷售類型與直接融資 | $ | 52 | | | $ | 59 | | | $ | 67 | |
槓桿作用(1) | 12 | | | 14 | | | 14 | |
| $ | 64 | | | $ | 73 | | | $ | 81 | |
_________
(1)槓桿租賃收入在税前顯示,相關税費為#美元。72022年12月31日的百萬美元和美元82021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬。不計入上述列報金額的槓桿租賃終止收益,在列報的所有期間均屬無關緊要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 銷售類型與直接融資 | | 槓桿作用 | | 總計 |
| (單位:百萬) |
應收租賃款 | $ | 1,236 | | | $ | 140 | | | $ | 1,376 | |
非勞動收入 | (189) | | | (62) | | | (251) | |
保證殘差 | 71 | | | — | | | 71 | |
無擔保殘差 | 173 | | | 134 | | | 307 | |
淨投資總額 | $ | 1,291 | | | $ | 212 | | | $ | 1,503 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 |
| 銷售類型與直接融資 | | 槓桿作用 | | 總計 |
| (單位:百萬) |
應收租賃款 | $ | 1,231 | | | $ | 159 | | | $ | 1,390 | |
非勞動收入 | (198) | | | (76) | | | (274) | |
保證殘差 | 49 | | | — | | | 49 | |
無擔保殘差 | 213 | | | 137 | | | 350 | |
淨投資總額 | $ | 1,295 | | | $ | 220 | | | $ | 1,515 | |
下表列出了銷售類型和直接融資租賃的客户未來應支付的最低金額:
| | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 銷售類型與直接融資 |
| (單位:百萬) |
2023 | $ | 289 | |
2024 | 211 | |
2025 | 166 | |
2026 | 125 | |
2027 | 101 | |
此後 | 344 | |
| $ | 1,236 | |
附註14.股東權益及累計其他綜合收益(虧損)
優先股
下表為截至12月31日的非累積永久優先股摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | 2022 | | 2021 |
| 發行日期 | | 最早贖回日期 | | 股息率(1) | | 清算金額 | | 每股清算優先權 | | 每股存托股份清算優先權 | | 每股存托股份的所有權權益 | | 已發行和未償還的股份 | | 賬面金額 | | 賬面金額 |
| (百萬美元,不包括每股和每股金額) |
B系列 | 4/29/2014 | | 9/15/2024 | | 6.375 | % | (2) | | $ | 500 | | | $ | 1,000 | | | $ | 25 | | | 1/40th | | 500,000 | | $ | 433 | | | $ | 433 | |
C系列 | 4/30/2019 | | 5/15/2029 | | 5.700 | % | (3) | | 500 | | | 1,000 | | | 25 | | | 1/40th | | 500,000 | | 490 | | | 490 | |
D系列 | 6/5/2020 | | 9/15/2025 | | 5.750 | % | (4) | | 350 | | | 100,000 | | | 1,000 | | | 1/100th | | 3,500 | | 346 | | | 346 | |
E系列 | 5/4/2021 | | 6/15/2026 | | 4.450 | % | | | 400 | | | 1,000 | | | 25 | | | 1/40th | | 400,000 | | 390 | | | 390 | |
| | | | | | | | $ | 1,750 | | | | | | | | | 1,403,500 | | | $ | 1,659 | | | $ | 1,659 | |
_________
(1)所有系列優先股的股息,如果宣佈,應按季度應計和支付。
(2)如果宣佈,股息將按季度支付,年率等於(I)2024年9月15日之前的每段時期,6.375%;及(Ii)自2024年9月15日或以後開始的每段期間,三個月倫敦銀行同業拆息加3.536%.
(3)如果宣佈,股息將按季度支付,年率等於(I)2029年8月15日之前的每段時期,5.700%;及(Ii)自2029年8月15日或以後開始的每段期間,三個月倫敦銀行同業拆息加3.148%.
(4)如果宣佈,股息將按季度支付,年利率等於(I)自2025年9月15日之前開始的每段期間,5.750%;及(Ii)自2025年9月15日或以後開始的每個期間,截至最近重置股息決定日期的五年期國庫利率加5.426%.
所有系列優先股都沒有規定的到期日,在監管機構批准的情況下,在最早的贖回日期之後全部或部分贖回,或在B系列、C系列、D系列和E系列優先股監管資本處理事件之後的任何時間贖回全部或部分優先股,僅由地區選擇贖回。
董事會宣佈的總額為$81B系列和C系列和D系列優先股的現金股息均為百萬美元2022和2021年。董事會宣佈為$。18百萬美元和美元11年內E系列優先股派發百萬股現金股息2022和2021年;E系列的初始季度股息是在2021年第三季度宣佈的。此外,2021年的現金股息總額包括#美元。16A系列優先股的現金股息為100萬美元,在2021年第二季度全部贖回。董事會總共宣佈了#美元。99百萬美元和美元108年優先股現金股息達百萬美元2022和2021年。
在B系列、C系列、D系列或E系列優先股按清算金額贖回的情況下,67百萬,$10百萬,$4百萬美元,或美元10超過贖回金額超過賬面價值的100萬美元將分別確認。大約$52被記錄為優先股減少的B系列優先股息中的100萬,包括相關盈餘,將被記錄為普通股股東權益的減少。列出的剩餘金額是作為優先股減少額記錄的發行成本,包括相關盈餘,並將作為普通股股東可用淨收入的減少額記錄。
普通股
由於各地區自願參與2021年CCAR,自2021年10月1日起,各地區2021年第四季度至2022年第三季度的SCB要求降至2.5百分比。Regions的2022年FRB壓力測試結果表明,該公司超過了所有最低資本水平,渣打銀行將繼續在2.52022年第四季度至2023年第三季度的百分比。
2022年4月20日,董事會批准回購至多$2.5公司普通股的10億美元,允許從2022年第二季度到2024年第四季度購買。截至2022年12月31日,各地區已回購了約7251000股普通股,總成本為$15這項計劃下的百萬美元。所有這些股份在回購時立即註銷,因此不包括在庫存股中。
在新的普通股回購計劃之前,董事會批准回購至多#美元2.5公司普通股的10億美元,允許從2021年第二季度到2022年第一季度購買。在截至2021年12月31日的年度內,各地區回購了約20.8根據這項計劃,股東權益減少了100萬股普通股。467百萬美元。在這些股票回購中包括大約1.0作為本公司針對其董事的遞延投資計劃修正案的一部分,回購了100萬股。在截至2022年3月31日的三個月中,地區回購了額外的9.1百萬股,總成本為$2152022年第一季度完成了該計劃。
已申報的地區$0.74每股現金股息為2022, $0.65 for 2021, and $0.62 for 2020.
累計其他綜合收益(虧損)
下表列出了截至12月31日的年度在税前和税後淨額基礎上的AOCI餘額和活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| 税前AOCI活動 | | 税收效應(1) | | 淨AOCI活動 |
| (單位:百萬) |
累計其他綜合收益(虧損)合計,期初 | $ | 387 | | | $ | (98) | | | $ | 289 | |
| | | | | |
轉移至持有至到期的證券的未實現虧損: | | | | | |
期初餘額 | $ | (14) | | | $ | 3 | | | $ | (11) | |
未實現虧損攤銷的重新分類調整 (2) | 3 | | | (1) | | | 2 | |
期末餘額 | $ | (11) | | | $ | 2 | | | $ | (9) | |
可供出售證券的未實現收益(虧損): | | | | | |
期初餘額 | $ | 218 | | | $ | (55) | | | $ | 163 | |
期內產生的未實現收益(虧損) | (3,652) | | | 927 | | | (2,725) | |
淨收益中已實現的證券(收益)損失的重新分類調整(3) | 1 | | | — | | | 1 | |
期內可供出售證券的AOCI變動 | (3,651) | | | 927 | | | (2,724) | |
期末餘額 | $ | (3,433) | | | $ | 872 | | | $ | (2,561) | |
指定為現金流對衝的衍生工具的未實現收益(虧損): | | | | | |
期初餘額 | $ | 830 | | | $ | (209) | | | $ | 621 | |
期內衍生工具的未實現收益(虧損) | (1,158) | | | 292 | | | (866) | |
淨收益中已實現虧損(收益)的重新分類調整(2) | (140) | | | 36 | | | (104) | |
期內衍生工具活動所引致的AOCI變動 | (1,298) | | | 328 | | | (970) | |
期末餘額 | $ | (468) | | | $ | 119 | | | $ | (349) | |
固定福利養卹金計劃和其他就業後福利計劃: | | | | | |
期初餘額 | $ | (647) | | | $ | 163 | | | $ | (484) | |
期間產生的淨精算收益(損失) | 40 | | | (7) | | | 33 | |
在淨收入中實現的精算(收益)損失和結算攤銷的重新分類調整 (4) | 38 | | | (11) | | | 27 | |
在此期間,固定福利養卹金計劃和其他就業後福利活動產生的AOCI變化 | 78 | | | (18) | | | 60 | |
期末餘額 | $ | (569) | | | $ | 145 | | | $ | (424) | |
| | | | | |
其他全面收益(虧損)合計 | (4,868) | | | 1,236 | | | (3,632) | |
累計其他綜合收益(虧損)合計,期末 | $ | (4,481) | | | $ | 1,138 | | | $ | (3,343) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| 税前AOCI活動 | | 税收效應(1) | | 淨AOCI活動 | | | | |
| (單位:百萬) | | | | |
累計其他綜合收益(虧損)合計,期初 | $ | 1,759 | | | $ | (444) | | | $ | 1,315 | | | | | |
| | | | | | | | | |
轉移至持有至到期的證券的未實現虧損: | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (21) | | | $ | 5 | | | $ | (16) | | | | | |
未實現(收益)損失攤銷的重新分類調整 (2) | 7 | | | (2) | | | 5 | | | | | |
期末餘額 | $ | (14) | | | $ | 3 | | | $ | (11) | | | | | |
可供出售證券的未實現收益(虧損): | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 1,062 | | | $ | (268) | | | $ | 794 | | | | | |
期內產生的未實現收益(虧損) | (841) | | | 212 | | | (629) | | | | | |
淨收益中已實現的證券(收益)損失的重新分類調整(3) | (3) | | | 1 | | | (2) | | | | | |
期內可供出售證券的AOCI變動 | (844) | | | 213 | | | (631) | | | | | |
期末餘額 | $ | 218 | | | $ | (55) | | | $ | 163 | | | | | |
指定為現金流對衝的衍生工具的未實現收益(虧損): | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 1,610 | | | $ | (406) | | | $ | 1,204 | | | | | |
期內衍生工具的未實現收益(虧損) | (354) | | | 89 | | | (265) | | | | | |
淨收益中已實現虧損(收益)的重新分類調整 (2) | (426) | | | 108 | | | (318) | | | | | |
期內衍生工具活動所引致的AOCI變動 | (780) | | | 197 | | | (583) | | | | | |
期末餘額 | $ | 830 | | | $ | (209) | | | $ | 621 | | | | | |
固定福利養卹金計劃和其他就業後福利計劃: | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (892) | | | $ | 225 | | | $ | (667) | | | | | |
期間產生的淨精算收益(損失) | 180 | | | (46) | | | 134 | | | | | |
在淨收入中實現的精算(收益)損失和結算攤銷的重新分類調整(4) | 65 | | | (16) | | | 49 | | | | | |
在此期間,固定福利養卹金計劃和其他就業後福利活動產生的AOCI變化 | 245 | | | (62) | | | 183 | | | | | |
期末餘額 | $ | (647) | | | $ | 163 | | | $ | (484) | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他全面收益(虧損)合計 | (1,372) | | | 346 | | | (1,026) | | | | | |
累計其他綜合收益(虧損)合計,期末 | $ | 387 | | | $ | (98) | | | $ | 289 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 |
| 税前AOCI活動 | | 税收效應(1) | | 淨AOCI活動 | | | | |
| (單位:百萬) | | | | |
累計其他綜合收益(虧損)合計,期初 | $ | (120) | | | $ | 30 | | | $ | (90) | | | | | |
| | | | | | | | | |
轉移至持有至到期的證券的未實現虧損: | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (29) | | | $ | 7 | | | $ | (22) | | | | | |
未實現(收益)損失攤銷的重新分類調整 (2) | 8 | | | (2) | | | 6 | | | | | |
期末餘額 | $ | (21) | | | $ | 5 | | | $ | (16) | | | | | |
可供出售證券的未實現收益(虧損): | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 274 | | | $ | (69) | | | $ | 205 | | | | | |
期內產生的未實現收益(虧損) | 792 | | | (200) | | | 592 | | | | | |
淨收益中已實現的證券(收益)損失的重新分類調整 (3) | (4) | | | 1 | | | (3) | | | | | |
期內可供出售證券的AOCI變動 | 788 | | | (199) | | | 589 | | | | | |
期末餘額 | $ | 1,062 | | | $ | (268) | | | $ | 794 | | | | | |
指定為現金流對衝的衍生工具的未實現收益(虧損): | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 430 | | | $ | (108) | | | $ | 322 | | | | | |
期內衍生工具的未實現收益(虧損) | 1,440 | | | (363) | | | 1,077 | | | | | |
淨收益中已實現虧損(收益)的重新分類調整(2) | (260) | | | 65 | | | (195) | | | | | |
期內衍生工具活動所引致的AOCI變動 | 1,180 | | | (298) | | | 882 | | | | | |
期末餘額 | $ | 1,610 | | | $ | (406) | | | $ | 1,204 | | | | | |
固定福利養卹金計劃和其他就業後福利計劃: | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (795) | | | $ | 200 | | | $ | (595) | | | | | |
期間產生的淨精算收益(損失) | (144) | | | 36 | | | (108) | | | | | |
在淨收入中實現的精算(收益)損失和結算攤銷的重新分類調整(4) | 47 | | | (11) | | | 36 | | | | | |
在此期間,固定福利養卹金計劃和其他就業後福利活動產生的AOCI變化 | (97) | | | 25 | | | (72) | | | | | |
期末餘額 | $ | (892) | | | $ | 225 | | | $ | (667) | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他全面收益(虧損)合計 | 1,879 | | | (474) | | | 1,405 | | | | | |
累計其他綜合收益(虧損)合計,期末 | $ | 1,759 | | | $ | (444) | | | $ | 1,315 | | | | | |
____
(1)所有AOCI活動的影響是扣除相關税收影響後顯示的,使用大約25%的有效税率計算。
(2)重新分類金額在綜合損益表的利息淨收入中確認。
(3)重新分類的金額在證券收益(損失)中確認,在綜合收益表中確認淨額。
(4)重新分類金額在合併損益表的其他非利息支出中確認。此外,這些累積的其他全面收益(虧損)部分計入定期退休金淨成本的計算(詳情見附註17)。
注15.普通股每股收益
下表列出了截至12月31日的年度普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:百萬,不包括每股數據) |
分子: | | | | | |
淨收入 | $ | 2,245 | | | $ | 2,521 | | | $ | 1,094 | |
優先股股息和其他(1) | (99) | | | (121) | | | (103) | |
| | | | | |
| | | | | |
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 2,146 | | | $ | 2,400 | | | $ | 991 | |
分母: | | | | | |
加權平均已發行普通股-基本 | 935 | | | 956 | | | 959 | |
潛在普通股 | 7 | | | 7 | | | 3 | |
加權平均已發行普通股-稀釋 | 942 | | | 963 | | | 962 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
普通股每股收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 2.29 | | | $ | 2.51 | | | $ | 1.03 | |
稀釋 | 2.28 | | | 2.49 | | | 1.03 | |
________
(1)截至2021年12月31日的年度的優先股股息和其他股息包括$132021年與贖回A系列優先股相關的發行成本為100萬美元。
假定的行使的影響4截至2022年12月31日和2021年12月31日的兩個年度的限制性股票單位和獎勵及績效股票單位中的百萬美元不包括在上述普通股稀釋收益的計算中,因為這些金額將對普通股每股收益產生反稀釋效應。假定的行使的影響7截至2020年12月31日止年度的股票期權、限制性股票單位及獎勵及績效股票單位中的百萬元不包括在上述普通股每股攤薄收益的計算中,因為該等金額將對普通股每股收益產生反攤薄作用。
附註16.股份支付
各地區管理長期激勵薪酬計劃,允許以限制性股票獎勵、績效獎勵、股票期權和股票增值權的形式授予激勵獎勵。雖然地區有能力發行股票增值權,但到目前為止還沒有發行過。根據這些計劃頒發的所有獎勵的條款由董事會CHR委員會決定;但自計劃最初獲得股東批准之日起十週年後,不得授予任何獎勵。獎勵通常根據員工的服務授予,通常在三年自授予之日起生效。根據這些計劃授予的在2021年前發行的期權的合同期限通常為十年自授予之日起生效。
2015年4月23日,公司股東批准了地區金融公司2015年LTIP,允許公司向員工和董事發放各種形式的激勵性薪酬。這些形式的激勵性補償類似於先前計劃中批准的補償類型。2015年LTIP授權60可供授予的普通股等價物為100萬股,其中期權的授予和全價值獎勵(如限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位的股份)的授予視為一股等值。除非董事會委員會另有決定,限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位的授予應計入董事會宣佈的股息或其名義上的等值股息,並在授予獎勵時支付。在通過2015年長期獎勵計劃後,各地區關閉了先前的長期獎勵計劃,不再接受新的贈款,因此,必須根據2015年長期獎勵計劃或後續計劃提供預期贈款。先前長期獎勵計劃下的所有現有贈款不受採用2015年長期獎勵計劃的影響。根據2015年長期投資協議,未來可供發行的剩餘股份等價物數目約為282022年12月31日為100萬人。
授予基於業績的限制性股票通常有一個三年制履約期間,股份歸屬於三年在授予之日之後。限制性股票單位通常被授予三年。限制性股票獎勵或單位的承授人必須自授出日期起在本公司繼續受僱一段期間,才能發行或發行股份,或在達到退休人員的標準後退休,屆時股份將會發行及發行。這些計劃的條款一般規定,期權的行權價格不得低於授予期權之日各地區普通股的公平市場價值。地區在行使權力時從授權儲備中發行新股。
下表彙總了12月31日終了年度合併損益表中確認的薪酬費用要素:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:百萬) |
基於股份的薪酬獎勵的薪酬成本: | | | | | |
限制性股票獎勵和績效股票獎勵 | $ | 60 | | | $ | 57 | | | $ | 53 | |
與基於股份的薪酬成本相關的税收優惠 | (15) | | | (14) | | | (13) | |
基於股份的薪酬獎勵的薪酬成本,扣除税收後的淨額 | $ | 45 | | | $ | 43 | | | $ | 40 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
限制性股票獎勵和績效股票獎勵
在.期間20222021年和2020年,各地區進行了根據服務條件滿意授予的限制性股票獎勵,以及根據服務條件和績效條件授予的限制性股票獎勵和績效股票獎勵獎勵。當實現業績目標時,超過與先前業績股票獎勵相關的業績目標所獲得的增量股份將包括在內。歸屬期間的股息支付將推遲到歸屬期限結束時支付。這些限制性股份、限制性股票單位和績效股票單位的公允價值是根據相關股份在授予之日的公允價值估計的。估值沒有因股息延期而進行調整。
年與限制性股票獎勵和業績股票獎勵有關的活動2022、2021年和2020年摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 數量 股份/單位 | | 加權平均 授予日期 公允價值 |
截至2019年12月31日的未歸屬資產 | 8,997,358 | | | $ | 15.62 | |
授與 | 6,466,526 | | | 8.46 | |
既得 | (3,314,572) | | | 14.60 | |
被沒收 | (467,152) | | | 11.86 | |
2020年12月31日未歸屬 | 11,682,160 | | | $ | 12.14 | |
授與 | 2,984,065 | | | 21.18 | |
既得 | (3,227,513) | | | 15.91 | |
被沒收 | (231,818) | | | 13.24 | |
截至2021年12月31日未歸屬 | 11,206,894 | | | $ | 13.39 | |
授與 | 2,831,304 | | | 21.39 | |
既得 | (3,543,152) | | | 14.24 | |
被沒收 | (331,283) | | | 14.73 | |
截至2022年12月31日未歸屬 | 10,163,763 | | | $ | 15.23 | |
截至2022年12月31日,尚未確認的非既有限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位的税前金額為$60百萬美元,將在加權平均期內確認1.71好幾年了。於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度內,歸屬股份的總公平價值為$76百萬,$75百萬美元,以及$35分別為100萬美元。 在截至2022年、2021年或2020年12月31日的年度內,未對基於股份的薪酬成本進行資本化。
注17.員工福利計劃
退休金和其他退休後福利
各地區的固定收益養老金計劃只覆蓋某些員工,因為養老金計劃對新進入者關閉。養卹金計劃下的福利以服務年限和僱員在最後十年就業期間連續五年的最高補償為基礎。各地區的資金政策是每年至少提供美國國税局最低資金標準所要求的數額。繳款的目的不僅是為了提供迄今服務所帶來的福利,而且也是為了將來能夠賺取的福利。
該公司還贊助了SERP,這是一個非合格的養老金計劃,為某些高級管理人員提供與他們的薪酬相關的固定福利。精算確定的養卹金費用使用預測單位貸記法計入當前業務。在本腳註的其餘部分中,所有確定的福利計劃都稱為“計劃”。
下表列出了這些計劃在福利義務、計劃資產和資金狀況方面的變化,採用的是12月31日的計量日期,以及截至12月31日在合併資產負債表中確認的金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合資格的圖則 | | 不合格的計劃 | | 總計 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
福利義務的變更 | | | | | | | | | | | |
預計福利義務,年初 | $ | 2,281 | | | $ | 2,435 | | | $ | 156 | | | $ | 188 | | | $ | 2,437 | | | $ | 2,623 | |
服務成本 | 34 | | | 38 | | | 2 | | | 3 | | | 36 | | | 41 | |
利息成本 | 56 | | | 49 | | | 3 | | | 2 | | | 59 | | | 51 | |
精算(收益)損失 | (568) | | | (73) | | | (17) | | | — | | | (585) | | | (73) | |
福利支付 | (108) | | | (165) | | | (8) | | | (8) | | | (116) | | | (173) | |
行政費用 | (3) | | | (3) | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
規劃定居點 | (69) | | | — | | | (9) | | | (29) | | | (78) | | | (29) | |
預計福利義務,年終 | $ | 1,623 | | | $ | 2,281 | | | $ | 127 | | | $ | 156 | | | $ | 1,750 | | | $ | 2,437 | |
計劃資產變動 | | | | | | | | | | | |
計劃資產的公允價值,年初 | $ | 2,554 | | | $ | 2,469 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,554 | | | $ | 2,469 | |
計劃資產的實際回報率 | (404) | | | 253 | | | — | | | — | | | (404) | | | 253 | |
公司繳費 | — | | | — | | | 17 | | | 37 | | | 17 | | | 37 | |
福利支付 | (108) | | | (165) | | | (8) | | | (8) | | | (116) | | | (173) | |
行政費用 | (3) | | | (3) | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
規劃定居點 | (69) | | | — | | | (9) | | | (29) | | | (78) | | | (29) | |
計劃資產公允價值,年終 | $ | 1,970 | | | $ | 2,554 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,970 | | | $ | 2,554 | |
衡量日期的資金狀況和應計收益(成本) | $ | 347 | | | $ | 273 | | | $ | (127) | | | $ | (156) | | | $ | 220 | | | $ | 117 | |
在綜合資產負債表中確認的金額: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他資產 | $ | 347 | | | $ | 273 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 347 | | | $ | 273 | |
其他負債 | — | | | — | | | (127) | | | (156) | | | (127) | | | (156) | |
| $ | 347 | | | $ | 273 | | | $ | (127) | | | $ | (156) | | | $ | 220 | | | $ | 117 | |
在累計其他全面(收入)損失中確認的税前金額: | | | | | | | | | | | |
淨精算損失 | $ | 537 | | | $ | 590 | | | $ | 36 | | | $ | 62 | | | $ | 573 | | | $ | 652 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
合格計劃的累計福利義務為#美元。1.510億美元2.1分別截至2022年和2021年12月31日的10億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,計劃總資產超過了符合條件的計劃的相應累計福利義務。不合格計劃的累計福利義務為#美元。127百萬美元和美元155截至2022年12月31日和2021年12月31日,分別超過了每個時期的所有相應計劃資產。截至2022年和2021年12月31日,與福利債務變化有關的精算(收益)損失主要是由貼現率變化推動的。
12月31日終了年度的定期養卹金淨費用(福利)包括下列組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合資格的圖則 | | 不合格的計劃 | | 總計 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:百萬) |
服務成本 | $ | 34 | | | $ | 38 | | | $ | 34 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 5 | | | $ | 36 | | | $ | 41 | | | $ | 39 | |
利息成本 | 56 | | | 49 | | | 64 | | | 3 | | | 2 | | | 4 | | | 59 | | | 51 | | | 68 | |
計劃資產的預期回報 | (139) | | | (142) | | | (148) | | | — | | | — | | | — | | | (139) | | | (142) | | | (148) | |
精算損失攤銷 | 25 | | | 46 | | | 39 | | | 7 | | | 8 | | | 8 | | | 32 | | | 54 | | | 47 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
結算費 | 4 | | | — | | | — | | | 2 | | | 11 | | | — | | | 6 | | | 11 | | | — | |
定期養老金(福利)淨成本 | $ | (20) | | | $ | (9) | | | $ | (11) | | | $ | 14 | | | $ | 24 | | | $ | 17 | | | $ | (6) | | | $ | 15 | | | $ | 6 | |
定期養卹金(福利)費用淨額中的服務費用部分記入合併損益表上的薪金和僱員福利。服務成本以外的其他組成部分在合併損益表中計入其他非利息費用。
12月31日用於確定福利義務的假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合資格的圖則 | | 不合格的計劃 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
貼現率 | 5.42 | % | | 2.85 | % | | 5.38 | % | | 2.64 | % |
年薪酬增長幅度 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 3.00 | % | | 3.00 | % |
用於確定12月31日終了年度的定期養卹金(福利)費用淨額的加權平均假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合資格的圖則 | | 不合格的計劃 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
貼現率 | 2.85 | % | | 2.48 | % | | 3.37 | % | | 2.72 | % | | 2.20 | % | | 3.00 | % |
預期長期計劃資產收益率 | 5.62 | % | | 5.87 | % | | 6.65 | % | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
年薪酬增長幅度 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 3.00 | % | | 3.00 | % | | 3.00 | % |
各區域採用分類辦法估計定期養卹金淨成本的服務和利息部分,方法是將確定福利義務時使用的收益率曲線上的特定即期匯率適用於相關的預計現金流。這通過改善預計收益現金流和相應的現貨收益率曲線利率之間的相關性,提供了對服務和利息成本的更準確的衡量。
合格計劃資產的預期長期回報率是基於估計的合理的可能回報範圍。這一假設是通過考慮合格計劃投資的資產類別的歷史和預期收益以及這些類別之間目前的分配策略而建立的。管理層根據實現的概率和可歸因於積極管理的遞增回報,在該範圍內選擇一個點。2023年,計劃資產的加權平均預期長期回報率為6.37百分比,使用截至2022年12月31日的計劃資產的加權公允價值。
合格計劃的投資策略正在繼續從關注資產回報最大化轉向最大限度地減少資金比率波動,並計劃增加對固定收益證券的配置。合併的目標資產配置為35股權百分比,59固定收益證券和6在所有其他類型的投資中佔1%。股權證券包括對主要位於美國的大型和中小型公司、國際股票和私募股權的投資。固定收益證券包括對公司和政府債券、資產支持證券的投資,以及招股説明書和其他發行文件允許的任何其他固定收益投資。其他類型的投資可能包括遵循幾種不同策略的對衝基金和房地產基金。這些計劃的資產在資產類別、證券和管理人方面高度多樣化。投資風險是通過計劃的資產重新平衡來控制的,以便定期以分配為目標,並根據與每個投資經理制定的投資指導方針,持續監測投資經理的業績。
符合條件的地區計劃有一部分投資於地區的普通股。2022年12月31日,計劃舉行2,855,618股票,代表總市值約為#美元62百萬美元,或大約3計劃資產的百分比。
下表顯示了截至12月31日各地區合格養老金計劃金融資產的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 公允價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 公允價值 |
| (單位:百萬) |
現金和現金等價物 | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 34 | | | $ | 116 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 116 | |
固定收益證券: | | | | | | | | | | | | | | | |
美國國債 | $ | 280 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 280 | | | $ | 346 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 346 | |
聯邦機構證券 | — | | | 15 | | | — | | | 15 | | | — | | | 36 | | | — | | | 36 | |
公司債券和其他債務 | — | | | 354 | | | — | | | 354 | | | — | | | 509 | | | — | | | 509 | |
固定收益證券總額 | $ | 280 | | | $ | 369 | | | $ | — | | | $ | 649 | | | $ | 346 | | | $ | 545 | | | $ | — | | | $ | 891 | |
股權證券: | | | | | | | | | | | | | | | |
國內 | $ | 135 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 135 | | | $ | 146 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 146 | |
國際 | 130 | | | — | | | — | | | 130 | | | 142 | | | — | | | — | | | 142 | |
總股本證券 | $ | 265 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 265 | | | $ | 288 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 288 | |
國際共同基金 | $ | 125 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 125 | | | $ | 148 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 148 | |
公允價值層次結構中的總資產 | $ | 704 | | | $ | 369 | | | $ | — | | | $ | 1,073 | | | $ | 898 | | | $ | 545 | | | $ | — | | | $ | 1,443 | |
集體信託基金: | | | | | | | | | | | | | | | |
固定收益基金(1) | | | | | | | $ | 340 | | | | | | | | | $ | 468 | |
普通股基金(1) | | | | | | | 168 | | | | | | | | | 204 | |
國際基金(1) | | | | | | | 40 | | | | | | | | | 45 | |
集體信託基金總額 | | | | | | | $ | 548 | | | | | | | | | $ | 717 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
以資產淨值衡量的房地產基金(1) | | | | | | | $ | 177 | | | | | | | | | $ | 167 | |
以資產淨值衡量的私募股權基金(1) | | | | | | | $ | 172 | | | | | | | | | $ | 227 | |
| | | | | | | $ | 1,970 | | | | | | | | | $ | 2,554 | |
__________
(1)根據會計指引,按每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計按公允價值計量的投資,無須歸類於公允價值層級。本表列示的公允價值金額旨在使公允價值層次結構中報告的金額與資產負債表中報告的金額進行對賬。
對於所有投資,這些計劃試圖使用相同資產在活躍交易所的市場報價,即1級衡量標準。在沒有此類報價市場價格的情況下,計劃通常使用類似工具的報價市場價格(包括矩陣定價)和/或貼現現金流來估計這些證券的價值,或第二級計量。二級貼現現金流分析通常基於市場利率、提前還款速度和/或期權調整利差。
計劃中持有的投資包括現金和現金等價物、固定收益證券、股權證券、集合信託基金、對衝基金、房地產基金、私募股權和其他資產,並按公允價值經常性入賬。有關美國國債、聯邦機構證券和股權證券的估值方法的説明,請參閲注1。附註1所述的其他債務證券的方法也適用於公司債券和其他債務。
共同基金的估值是基於相同資產在活躍交易所的報價市場價格;這些估值是一級衡量標準。集合信託基金、對衝基金、房地產基金、私募股權基金和其他資產的估值基於資產淨值或有限合夥人在基金股權中所佔份額的估值。第三方基金經理主要根據標的投資的估計估值來提供這些估值。
關於合格和非合格計劃的預期現金流的信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 合資格的圖則 | | 不合格的計劃 |
| (單位:百萬) |
預期僱主供款: | | | |
2023 | $ | — | | | $ | 43 | |
預期福利支出: | | | |
2023 | $ | 125 | | | $ | 43 | |
2024 | 127 | | | 9 | |
2025 | 126 | | | 10 | |
2026 | 127 | | | 10 | |
2027 | 126 | | | 10 | |
未來五年 | 601 | | | 44 | |
其他計劃
地區有一個固定繳費401(K)計劃,其中包括符合條件的員工繳費的公司匹配。符合條件的僱員包括受僱於一年並且至少工作過1,000幾個小時。公司匹配是根據員工的分配選擇進行投資的。區域提供了自動2向符合條件的員工提供401(K)現金的百分比,無論他們是否為401(K)計劃繳費。要獲得這一繳費,員工必須在年底就業,並且不能在地區的養老金計劃中積極積累福利。地區的現金貢獻約為#美元。22百萬美元用於2022和2021年和美元192020年為100萬。為2022、2021和2020年,已經為401(K)計劃繳費的合格員工獲得了最高5公司匹配百分比加上自動2現金貢獻的百分比。地區代表員工與401(K)計劃的匹配總額為$67百萬英寸2022, $632021年為100萬美元,以及62到2020年將達到100萬。地區401(K)計劃舉行16百萬股和17分別於2022年、2022年和2021年12月31日持有地區普通股100萬股。401(K)計劃收到了大約$12百萬,$11百萬美元和美元12截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度地區普通股股息分別為100萬歐元。
各地區還發起了涵蓋某些退休員工的固定福利退休後醫療保健計劃。對於這些在正常退休年齡之前退休的員工,公司目前支付某些醫療福利的一部分成本,直到退休員工有資格享受聯邦醫療保險。參加被收購實體計劃的某些退休人員將獲得聯邦醫療保險補充福利。該計劃是繳費的,幷包含其他費用分擔功能,如免賠額和共同支付。退休人員的醫療福利以及在職員工的類似福利是通過一項自我保險計劃提供的,在該計劃中,公司和退休人員的成本基於支付的福利金額。本公司的政策是為本公司在保健福利成本中的份額提供資金,數額由管理層酌情決定。退休後的人壽保險也提供給一羣祖輩僱員和退休人員。
附註18.其他非利息收入和支出
以下為截至12月31日止年度的其他非利息收入詳情:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:百萬) |
銀行擁有的人壽保險 | $ | 62 | | | $ | 82 | | | $ | 95 | |
投資服務費收入 | 122 | | | 104 | | | 84 | |
商業信貸手續費收入 | 96 | | | 91 | | | 77 | |
| | | | | |
員工福利資產的市值調整--其他 | (45) | | | 20 | | | 12 | |
保險收益(1) | 50 | | | — | | | — | |
股權投資收益(2) | — | | | 3 | | | 50 | |
其他雜項收入 | 199 | | | 223 | | | 151 | |
| $ | 484 | | | $ | 523 | | | $ | 469 | |
______
(1)2022年第三季度,該公司與CFPB就此前披露的一起案件達成和解。該公司在2022年第四季度收到了與和解相關的保險報銷。
(2)2021年的金額是出售股權投資的收益,而2020年的金額是2021年第一季度出售的投資的估值收益。
以下為截至12月31日年度的其他非利息支出詳情:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:百萬) |
對外服務 | $ | 157 | | | $ | 156 | | | $ | 170 | |
營銷 | 102 | | | 106 | | | 94 | |
專業、法律和監管費用 | 263 | | | 98 | | | 89 | |
信用卡/支票卡費用 | 66 | | | 62 | | | 50 |
FDIC保險評估 | 61 | | | 45 | | | 48 | |
分行合併、物業費和設備費 | 3 | | | 5 | | | 31 | |
簽證B類股份費用 | 24 | | | 22 | | | 24 | |
提前清償債務損失 | — | | | 20 | | | 22 | |
| | | | | |
其他雜項費用 | 382 | | | 360 | | | 354 | |
| $ | 1,058 | | | $ | 874 | | | $ | 882 | |
注19.所得税
截至12月31日的年度所得税支出構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:百萬) |
當期所得税支出: | | | | | |
聯邦制 | $ | 493 | | | $ | 456 | | | $ | 312 | |
狀態 | 116 | | | 73 | | | 66 | |
總當期費用 | $ | 609 | | | $ | 529 | | | $ | 378 | |
遞延所得税費用(福利): | | | | | |
聯邦制 | $ | 26 | | | $ | 132 | | | $ | (142) | |
狀態 | (4) | | | 33 | | | (16) | |
遞延費用(收益)合計 | $ | 22 | | | $ | 165 | | | $ | (158) | |
所得税總支出 | $ | 631 | | | $ | 694 | | | $ | 220 | |
所得税支出不反映轉移至持有至到期的證券的未實現虧損、可供出售的證券的未實現損益、衍生工具的未實現損益以及固定收益養老金計劃和其他退休後福利的淨變化的税收影響。有關股東權益及累計其他全面收益(虧損)的額外資料,請參閲附註14。
本公司使用遞延法對投資税收抵免進行會計處理。產生的投資税收抵免總額為$67百萬,$64百萬美元和美元94百萬美元用於2022、2021年和2020年。
用於財務報告的所得税與應用法定聯邦所得税税率計算的金額不同21百分比,如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (百萬美元) |
按法定聯邦所得税率計算的所得税 | $ | 604 | | | $ | 675 | | | $ | 276 | |
因下列原因而增加(減少)的税收: | | | | | |
州所得税,扣除聯邦税收影響後的淨額 | 88 | | | 83 | | | 42 | |
不可扣除的費用 | 34 | | | 18 | | | 22 | |
免税利息 | (33) | | | (30) | | | (34) | |
扣除攤銷後的經濟適用房信貸 | (32) | | | (25) | | | (31) | |
銀行擁有的人壽保險 | (16) | | | (20) | | | (22) | |
未確認税收優惠變化的影響 | — | | | — | | | (23) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他,淨額 | (14) | | | (7) | | | (10) | |
所得税費用(1) | $ | 631 | | | $ | 694 | | | $ | 220 | |
實際税率 | 22.0 | % | | 21.6 | % | | 16.8 | % |
__________(1) 所得税支出包括經濟適用房投資的攤銷總額#美元。149百萬,$139百萬美元,以及$133百萬美元用於2022、2021年和2020年。
截至12月31日,公司遞延税項淨資產(負債)的重要組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
遞延税項資產: | | | |
計入股東權益的未實現虧損 | $ | 1,138 | | | $ | — | |
信貸損失準備 | 401 | | | 400 | |
使用權責任 | 136 | | | 132 | |
應計費用 | 61 | | | 32 | |
| | | |
其他 | 47 | | | 15 | |
| | | |
聯邦和州淨營業虧損,扣除聯邦税收影響 | 40 | | | 53 | |
遞延税項資產總額 | 1,823 | | | 632 | |
減去:估值免税額 | (21) | | | (29) | |
遞延税項資產總額減去估值免税額 | 1,802 | | | 603 | |
遞延税項負債: | | | |
租賃融資 | 403 | | | 369 | |
使用權資產 | 128 | | | 123 | |
抵押貸款償還權 | 122 | | | 78 | |
計入股東權益的未實現收益 | — | | | 98 | |
商譽和無形資產 | 103 | | | 100 | |
固定資產 | 52 | | | 67 | |
員工福利和遞延薪酬 | 29 | | | 31 | |
其他 | 22 | | | 43 | |
| | | |
遞延税項負債總額 | 859 | | | 909 | |
遞延税項淨資產(負債) | $ | 943 | | | $ | (306) | |
下表提供了本公司於2022年12月31日的税務結轉詳情,包括到期日和相關的估值津貼:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期日 | | 遞延税金資產餘額 | | 估值 津貼 | | 遞延税金淨額 資產餘額 | | |
| (單位:百萬) |
淨營業虧損-聯邦 | 2037 | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | |
淨營業虧損-聯邦 | 無 | | 11 | | | — | | | 11 | | | |
淨營業虧損--各州 | 2023-2027 | | 16 | | | 15 | | | 1 | | | |
淨營業虧損--各州 | 2028-2034 | | 3 | | | 2 | | | 1 | | | |
淨營業虧損--各州 | 2035-2042 | | 3 | | | 2 | | | 1 | | | |
淨營業虧損--各州 | 無 | | 2 | | | 2 | | | — | | | |
| | | $ | 40 | | | $ | 21 | | | $ | 19 | | | |
本公司認為,由於某些國家結轉期的長度,結轉的部分國家淨營業虧損將無法實現。因此,設立了一項估值津貼,數額為#美元。212022年12月31日的此類福利為100萬美元,而292021年12月31日為100萬人。
UTB期初和期末數額的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:百萬) |
年初餘額 | $ | 9 | | | $ | 12 | | | $ | 37 | |
根據上一時期的納税狀況計算的增加額 | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | |
基於上一時期的税收頭寸的減税 | — | | | — | | | (25) | |
聚落 | — | | | (2) | | | (1) | |
訴訟時效屆滿 | (1) | | | (1) | | | (1) | |
年終餘額 | $ | 8 | | | $ | 9 | | | $ | 12 | |
該公司提交美國聯邦、州和地方所得税申報單。該公司正在參加美國國税局的合規保障程序計劃,截至2020年的納税年度的美國聯邦綜合所得税申報單的審查工作已經完成。除非足跡州的一些例外情況外,該公司2018年前的納税年度不再接受州和地方税務審查。目前,與聯邦或州税務當局沒有實質性的税務立場爭議。因此,公司預計與聯邦或州税務審查有關的任何調整不會導致其業務、財務狀況、經營結果或現金流發生重大變化。
於未來十二個月內,由於税務機關完成審查及/或訴訟時效期滿,違例違例事項的潛在負債預期不會減少。
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日,如果確認,公司將降低實際税率的UTB餘額為1美元8百萬,$7百萬美元和美元9分別為100萬美元。
與違約金有關的利息和罰款記錄在所得税準備金中。在截至12月31日的年度內,2022、2021年和2020年,公司確認了毛利和罰金的非物質費用(利益)。截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司對與違例建築有關的利息和罰款負有非實質性的總責任.
注20.衍生金融工具和套期保值活動
下表列出了截至12月31日的衍生工具的名義金額和估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 概念上的 金額 | | 估計公允價值 | | 概念上的 金額 | | 估計公允價值 |
| 利得(1) | | 損失(1) | | 利得(1) | | 損失(1) |
| (單位:百萬) |
公允價值對衝關係中的衍生品: | | | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 1,423 | | | $ | 1 | | | $ | 158 | | | $ | 7,900 | | | $ | — | | | $ | 32 | |
| | | | | | | | | | | |
現金流對衝關係中的衍生品: | | | | | | | | | | | |
利率互換 | 30,600 | | | 19 | | | 668 | | | 20,650 | | | 171 | | | 29 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
指定為對衝工具的衍生工具總額 | $ | 32,023 | | | $ | 20 | | | $ | 826 | | | $ | 28,550 | | | $ | 171 | | | $ | 61 | |
未被指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 94,220 | | | $ | 2,315 | | | $ | 2,335 | | | $ | 81,327 | | | $ | 748 | | | $ | 794 | |
利率期權 | 12,506 | | | 94 | | | 85 | | | 15,990 | | | 48 | | | 19 | |
利率期貨和遠期承諾 | 985 | | | 8 | | | 5 | | | 2,739 | | | 11 | | | 3 | |
其他合同 | 12,173 | | | 172 | | | 127 | | | 9,456 | | | 133 | | | 135 | |
未被指定為對衝工具的衍生品總額 | $ | 119,884 | | | $ | 2,589 | | | $ | 2,552 | | | $ | 109,512 | | | $ | 940 | | | $ | 951 | |
總衍生品 | $ | 151,907 | | | $ | 2,609 | | | $ | 3,378 | | | $ | 138,062 | | | $ | 1,111 | | | $ | 1,012 | |
| | | | | | | | | | | |
淨額前衍生工具總額 | | | $ | 2,609 | | | $ | 3,378 | | | | | $ | 1,111 | | | $ | 1,012 | |
減去:淨額調整 (2) | | | 2,504 | | | 1,925 | | | | | 699 | | | 932 | |
扣除淨額後的衍生工具總額 | | | $ | 105 | | | $ | 1,453 | | | | | $ | 412 | | | $ | 80 | |
_________
(1)持有收益頭寸的衍生工具作為其他資產入賬,持有虧損頭寸的衍生品作為其他負債計入綜合資產負債表。包括適用的應計利息。
(2)淨額調整是指根據適用的會計準則將衍生資產和衍生負債從毛額基礎轉換為淨基礎而記錄的金額。淨額基準考慮了已收到或已過賬的現金抵押品、可依法強制執行的總淨額結算協議的影響,以及允許地區以淨額基準與交易對手結算衍生品合約並用相關現金抵押品抵消淨頭寸的差異幅度。
套期保值衍生產品
為管理利率風險和促進資產/負債管理策略而訂立的衍生品被指定為對衝衍生品。符合套期保值關係的衍生金融工具根據被套期保值的風險被分類為公允價值套期保值或現金流量套期保值。有關衍生工具會計政策的其他資料載於附註1。
公允價值對衝
公允價值對衝關係減少了對資產、負債或公司承諾公允價值變化的風險敞口。
各地區簽訂利率互換協議,以管理本公司固定利率借款的利率風險。這些協議涉及收取固定利率金額,以換取在協議有效期內支付浮動利率利息。各地區還簽訂了利率互換協議,以管理該公司某些可供出售的固定利率可預付和不可預付債務證券的利率風險。這些協議涉及支付固定利率金額,以換取浮動利率收入。
現金流對衝
現金流對衝關係減少了對未來現金流或其他預測交易的可變性的敞口。
各地區與這些工具的組合簽訂利率互換、下限和協議,以管理與可變利率貸款的利率風險敞口相關的整體現金流變化。這些協議有效地修改了
公司通過使用固定/支付LIBOR或SOFR利率掉期和利率下限而面臨的利率風險。截至2022年12月31日,Regions正在對衝2029年前未來現金流變化的風險敞口。
AOCI中終止的現金流對衝餘額將在2026年前攤銷為收益。下表列出了截至12月31日的12個月終止現金流對衝對AOCI的税前影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | (單位:百萬) |
AOCI-期初終止套期保值的未實現收益 | | | | | $ | 700 | | | $ | 121 | |
期內終止套期保值的未實現收益(虧損) | | | | | (291) | | | 739 | |
將終止套期保值的未實現(收益)攤銷重新分類調整為淨收益 | | | | | (245) | | | (160) | |
AOCI中包括的終止對衝的未實現收益--期末 | | | | | $ | 164 | | | $ | 700 | |
Regions預計重新分類為收入約為$191由於未來12個月內所有現金流對衝的利息和攤銷淨收入/支付而產生的税前支出為100萬歐元。包括在這一數額中的是$54與終止現金流對衝的攤銷有關的税前淨收益為100萬美元。
下表列出了對衍生工具進行套期保值對綜合損益表的影響,以及截至12月31日的年度受影響的各個項目的總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| 利息收入 | | 利息收入 | | 利息支出 |
| 債務證券 | | 貸款,包括手續費 | | 長期借款 |
| (單位:百萬) |
綜合損益表中列報的收入(費用)總額 | $ | 688 | | | $ | 4,088 | | | $ | (119) | |
| | | | | |
公允價值套期保值關係的損益: | | | | | |
利率合約: | | | | | |
與衍生品利息結算有關的金額 | $ | 41 | | | $ | — | | | $ | (16) | |
在衍生品上得到認可 | — | | | — | | | (124) | |
在套期保值項目上確認 | — | | | — | | | 124 | |
在公允價值套期保值上確認的收入(費用) | $ | 41 | | | $ | — | | | $ | (16) | |
| | | | | |
現金流套期保值關係的損益:(1) | | | | | |
利率合約: | | | | | |
已實現收益(虧損)從AOCI重新分類為淨收益(2) | $ | — | | | $ | 140 | | | $ | — | |
現金流量套期保值確認的收入(費用) | $ | — | | | $ | 140 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 |
| | | 利息收入 | | 利息支出 |
| | | 貸款,包括手續費 | | 長期借款 |
| | | (單位:百萬) |
綜合損益表中列報的收入(費用)總額 | | | $ | 3,452 | | | $ | (103) | |
| | | | | |
公允價值套期保值關係的損益: | | | | | |
利率合約: | | | | | |
與衍生品利息結算有關的金額 | | | $ | — | | | $ | 19 | |
在衍生品上得到認可 | | | — | | | (51) | |
在套期保值項目上確認 | | | — | | | 51 | |
在公允價值套期保值上確認的收入(費用) | | | $ | — | | | $ | 19 | |
| | | | | |
現金流套期保值關係的損益: (1) | | | | | |
利率合約: | | | | | |
已實現收益(虧損)從AOCI重新分類為淨收益 (2) | | | $ | 426 | | | $ | — | |
現金流量套期保值確認的收入(費用) | | | $ | 426 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020 |
| | | 利息收入 | | 利息支出 |
| | | 貸款,包括手續費 | | 長期借款 |
| | | (單位:百萬) |
綜合損益表中列報的收入(費用)總額 | | | $ | 3,610 | | | $ | (178) | |
| | | | | |
公允價值套期保值關係的損益: | | | | | |
利率合約: | | | | | |
與衍生品利息結算有關的金額 | | | $ | — | | | $ | 37 | |
在衍生品上得到認可 | | | — | | | 52 | |
在套期保值項目上確認 | | | — | | | (51) | |
在公允價值套期保值上確認的收入(費用) | | | $ | — | | | $ | 38 | |
| | | | | |
現金流套期保值關係的損益:(1) | | | | | |
利率合約: | | | | | |
已實現收益(虧損)從AOCI重新分類為淨收益(2) | | | $ | 260 | | | $ | — | |
現金流量套期保值確認的收入(費用) | | | $ | 260 | | | $ | — | |
____
(1)AOCI現金流量對衝確認的收益或(損失)見附註14。
(2)税前
下表列出了截至12月31日與套期會計應用有關的賬面金額和相關累計基數調整,該賬面金額計入公允價值套期保值關係中的對衝資產和負債的賬面金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 當前指定的套期保值項目 | | | | 當前指定的套期保值項目 |
| 資產/(負債)賬面金額 | | 套期會計基礎調整 | | | | | | 資產/(負債)賬面金額 | | 套期會計基礎調整 |
| (單位:百萬) | | (單位:百萬) |
可供出售的債務證券(1)(2) | $ | 23 | | | $ | — | | | | | | | $ | 9,901 | | | $ | — | |
長期借款 | (1,239) | | | 158 | | | | | | | (1,363) | | | 34 | |
_____
(1)截至2021年12月31日,本公司指定利率互換為可供出售的債務證券的公允價值對衝,根據該方法,本公司指定$5.8作為賬面金額為#美元的可預付金融資產封閉式投資組合的對衝金額9.1十億美元。
(2)賬面金額為攤銷成本。
未被指定為對衝工具的衍生工具
該公司持有利率掉期、期權合同、期貨和遠期承諾的投資組合,這些投資組合來自與其商業客户的交易,在這些交易中,他們通過與地區簽訂衍生品來管理風險。該公司監控和管理這一客户投資組合中的淨風險,並簽訂單獨的衍生品合同,以減少對預先定義的限額的總體風險敞口。對於與其最終客户達成的衍生品以及為減輕這一投資組合中的風險而訂立的衍生品區域,本公司將面臨市場風險和交易對手違約的風險。這一投資組合中的合同不被指定為會計套期保值,通過收益(資本市場收入)按市價計價,並酌情計入其他資產和其他負債。
各地區簽訂利率鎖定承諾,即承諾發放抵押貸款,貸款利率在融資之前確定,客户已鎖定該利率。截至2022年和2021年12月31日,各地區有118百萬美元和美元419利率鎖定承諾的名義總額分別為百萬美元。地區管理利率鎖定承諾的市場風險和持有供出售的抵押貸款以及相應的遠期銷售承諾。持有作出售用途的住宅按揭貸款按公允價值入賬,而公允價值變動則計入按揭收入。持有以供出售的商業按揭貸款,按成本或市價較低者記錄,或按管理層選擇的公允價值記錄。截至2022年和2021年12月31日,各地區有233百萬美元和美元987分別為與這些遠期銷售承諾相關的名義總金額。與住宅按揭貸款有關的利率鎖定承諾及相應的遠期銷售承諾按市值計價的變動均計入按揭收入。與商業按揭貸款相關的利率鎖定承諾和相應的遠期銷售承諾按市值計價的變化計入資本市場收入。
地區已選擇按公允價值計入住宅MSR,公允價值的任何變化均記錄在抵押貸款收入中。在選擇使用公允價值計量方法的同時,各地區開始使用遠期利率承諾、期貨合約、掉期和掉期等形式的各種衍生工具,以減輕其住宅MSR在其綜合收益表中的公允價值變化的影響。截至2022年12月31日和2021年12月31日,與這些合同有關的名義總金額為#美元3.410億美元4.5分別為10億美元。
下表列出了在截至12月31日的年度中,未被指定為對衝工具的衍生品的收益中確認的收益或(虧損)的位置和金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | (單位:百萬) |
資本市場收入: | | | | | | | | | |
利率互換 | | | | | $ | 108 | | | $ | 46 | | | $ | 21 | |
利率期權 | | | | | 23 | | | 28 | | | 36 | |
利率期貨和遠期承諾 | | | | | 10 | | | 15 | | | 14 | |
其他合同 | | | | | 11 | | | 4 | | | 1 | |
資本市場總收益 | | | | | 152 | | | 93 | | | 72 | |
抵押貸款收入: | | | | | | | | | |
利率互換 | | | | | (118) | | | (45) | | | 83 | |
利率期權 | | | | | (14) | | | (32) | | | 30 | |
利率期貨和遠期承諾 | | | | | (4) | | | 13 | | | (2) | |
總抵押貸款收入 | | | | | (136) | | | (64) | | | 111 | |
| | | | | $ | 16 | | | $ | 29 | | | $ | 183 | |
信用衍生品
地區以參與利率互換(互換參與)的形式買賣信用保護。這些互換交易符合信用衍生工具的定義,是在正常業務過程中達成的,以滿足客户的信貸需求。掉期參與,即地區已購買信用保護,如果客户未能在掉期交易提前終止時支付應付地區的任何金額,並且在2023年至2029年之間到期,地區有權收到交易對手的付款。互換參與,即已出售信用保護的地區的到期日在2023年至2038年之間。對於地區出售信用保護的合同,如果客户未能在掉期交易提前終止時向交易對手支付任何應付金額,地區將被要求向交易對手付款。各地區的預付款/履約風險的當前狀況基於買賣的信用衍生品,其依據是最近發佈的符合無資金承諾風險管理做法的內部風險評級。
截至2022年12月31日,各地區根據這些合同未來的最大潛在付款金額約為#美元482百萬美元。如果可變利率為零%,所有交易對手都違約,回收為零,就會出現這種情況。2022年12月31日和2021年12月31日出售的保護的公允價值無關緊要。在區域已出售信用保護的交易中,可以利用與原始掉期交易相關的抵押品來抵消區域的部分或全部債務。
各地區以信用違約指數的形式購買了信用保護。該等指數符合信貸衍生工具的定義,是在正常業務過程中訂立,以經濟地對衝持有以供出售的商業按揭貸款的信貸利差風險,從而選擇公允價值選擇。信用衍生品,即地區已購買信用保護,使地區有權在標的指數損失超過一定門檻時從交易對手那裏獲得付款,這取決於資本結構的部分評級。
或有特徵
某些地區與經紀-交易商簽訂的衍生工具合約包含與信貸有關的終止條款及/或與抵押品過帳有關的信貸相關條款,使該等經紀-交易商可在地區及/或地區銀行的信用評級低於某些主要信貸評級機構的指定評級時終止合約。於二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日,所有具有任何信用風險相關或有特徵的衍生工具的公允價值合計為$17百萬美元和美元81分別為哪些地區提供的抵押品為20百萬美元和美元84在正常的業務過程中,分別為100萬美元。
注21.公允價值計量
關於按公允價值在經常性和非經常性基礎上計量的資產和負債的估值方法的説明,見附註1。按公允價值計量的資產和負債很少在一級計量和二級計量之間轉移。可供出售的有價證券和債務證券可根據管理層對用於評估證券的投入的可觀測性的結論,定期轉移至3級估值或從3級估值轉為3級估值。這類轉移被視為發生在報告期開始時進行的會計處理。
下表列出了截至12月31日按估計公允價值經常性計量的資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | | 2021 | |
| 1級 | | 2級 | | 3級(1) | | 總計 估計公允價值 | | | 1級 | | 2級 | | 3級(1) | | 總計 估計公允價值 | |
| (單位:百萬) | |
經常性公允價值計量 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國國債 | $ | 1,187 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,187 | | | | $ | 1,132 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,132 | | |
聯邦機構證券 | — | | | 836 | | | — | | | 836 | | | | — | | | 92 | | | — | | | 92 | | |
國家和政治分區的義務 | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | | |
按揭證券(MBS): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅中介機構 | — | | | 16,954 | | | — | | | 16,954 | | | | — | | | 18,962 | | | — | | | 18,962 | | |
住宅非中介組織 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | |
商業代理 | — | | | 7,613 | | | — | | | 7,613 | | | | — | | | 6,373 | | | — | | | 6,373 | | |
商業性非代理性 | — | | | 186 | | | — | | | 186 | | | | — | | | 536 | | | — | | | 536 | | |
公司和其他債務證券 | — | | | 1,153 | | | 1 | | | 1,154 | | | | — | | | 1,380 | | | 1 | | | 1,381 | | |
可供出售的債務證券總額 | $ | 1,187 | | | $ | 26,744 | | | $ | 2 | | | $ | 27,933 | | | | $ | 1,132 | | | $ | 27,347 | | | $ | 2 | | | $ | 28,481 | | |
持有待售貸款 | $ | — | | | $ | 177 | | | $ | 19 | | | $ | 196 | | | | $ | — | | | $ | 693 | | | $ | 90 | | | $ | 783 | | |
有價證券 | $ | 529 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 529 | | | | $ | 464 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 464 | | |
住房抵押貸款償還權 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 812 | | | $ | 812 | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 418 | | | $ | 418 | | |
衍生資產(2): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | — | | | $ | 2,335 | | | $ | — | | | $ | 2,335 | | | | $ | — | | | $ | 919 | | | $ | — | | | $ | 919 | | |
利率期權 | — | | | 91 | | | 3 | | | 94 | | | | — | | | 36 | | | 12 | | | 48 | | |
利率期貨和遠期承諾 | — | | | 8 | | | — | | | 8 | | | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | | |
其他合同 | 3 | | | 169 | | | — | | | 172 | | | | — | | | 132 | | | 1 | | | 133 | | |
衍生工具資產總額 | $ | 3 | | | $ | 2,603 | | | $ | 3 | | | $ | 2,609 | | | | $ | — | | | $ | 1,098 | | | $ | 13 | | | $ | 1,111 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生負債(2): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | — | | | $ | 3,161 | | | $ | — | | | $ | 3,161 | | | | $ | — | | | $ | 855 | | | $ | — | | | $ | 855 | | |
利率期權 | — | | | 85 | | | — | | | 85 | | | | — | | | 19 | | | — | | | 19 | | |
利率期貨和遠期承諾 | — | | | 5 | | | — | | | 5 | | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | |
其他合同 | 2 | | | 124 | | | 1 | | | 127 | | | | — | | | 132 | | | 3 | | | 135 | | |
衍生負債總額 | $ | 2 | | | $ | 3,375 | | | $ | 1 | | | $ | 3,378 | | | | $ | — | | | $ | 1,009 | | | $ | 3 | | | $ | 1,012 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
_________
(1)以下所有與第3級經常性資產相關的披露不包括那些被視為不重要的信息。
(2)根據美國公認會計原則的允許,為集中清算的衍生品支付或收到的變動保證金抵押品付款在法律上被定性為已結算。因此,該等衍生資產及衍生負債及相關變動保證金抵押品於資產負債表按淨額列賬。
所有級別的資產和負債都可能導致波動和重大價格波動。3級資產的已實現和未實現損益只是區域合併資產負債表中市場波動風險的一部分。此外,ALCO在管理價格波動風險的整體方法中使用了第2級和第3級的衍生品。
下表分別列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的住宅MSR分析。還提供了2021年第四季度收購的商業抵押貸款的分析,這些貸款是在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內獲得的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住房抵押貸款償還權 |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:百萬) |
期初賬面價值 | $ | 418 | | | $ | 296 | | | $ | 345 | |
已實現/未實現收益(虧損)總額計入收益(1) | 49 | | | (27) | | | (157) | |
加法 | 44 | | | 77 | | | 49 | |
購買 | 301 | | | 72 | | | 59 | |
賬面價值,期末 | $ | 812 | | | $ | 418 | | | $ | 296 | |
_______
(1)包括在抵押貸款收入中。列報的金額不包括相關衍生工具的抵銷影響。
| | | | | | | | | | | |
| 持有作出售用途的商業按揭貸款 |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
期初賬面價值 | $ | 90 | | | $ | — | |
| | | |
已實現/未實現收益(虧損)總額計入收益(1) | (8) | | | — | |
購買 | — | | | 47 | |
加法(2) | 108 | | | 43 | |
銷售額 | (125) | | | — | |
聚落 | (46) | | | — | |
賬面價值,期末 | $ | 19 | | | $ | 90 | |
_______
(1)計入資本市場收入。
(2)新增貸款是在2021年第四季度首次收購商業抵押貸款後產生的,這些貸款持有待售。
使用重大不可觀察輸入的經常性公允價值計量
住房抵押貸款償還權
在住宅MSR的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是OAS和CPR。這種估值需要產生現金f對多種利率情景的低預測,並以風險調整後的利率貼現這些現金流。此外,提前還款的影響和美洲國家組織的變化基於各種基本投入,包括維修費用。基礎現金流量投入的增加或減少將對MSR資產的價值產生相應的影響。在期末持有的與MSR相關的收益中計入的未實現收益(虧損)的淨變化作為包括在附註6的MSR前進表中的估值投入或假設的變化進行披露。
持有待售的商業抵押貸款e
持有待售的商業抵押貸款的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是商業抵押貸款支持證券化中債券的信用利差。持有待售的商業抵押貸款是根據可比商業抵押貸款支持證券化的交易市場價格進行估值的,貸款將被放入其中,並根據利率和信貸利差的變動進行調整。信用利差的增加或減少將導致與公允價值相反的影響。
下表提供了截至2022年、2021年和2020年按公允價值使用重大不可觀察投入(第3級)計量的重大資產和負債的詳細信息。這些表格包括估值技術和使用的重大不可觀察的投入。其中包括每個重大不可觀測輸入的範圍以及在12月31日、2022年、2021年和2020年使用的範圍內的加權平均。下表説明瞭估值技術以及這些技術對重大不可觀察投入變化的敏感性。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 3級 估計公允價值為 十二月三十一日,2022 | | 估值 技術 | | 看不見 輸入 | | 數量範圍: 無法觀察到的輸入和 (加權平均) |
| (百萬美元) |
經常性公允價值計量: | | | | | | | |
住房抵押貸款償還權(1) | $812 | | 貼現現金流 | | 加權平均CPR(%) | | 6.1% - 15.1% (7.4%) |
| | | | | OAS(%) | | 4.8% - 8.2% (5.1%) |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 3級 估計公允價值為 2021年12月31日 | | 估值 技術 | | 看不見 輸入 | | 數量範圍: 無法觀察到的輸入和 (加權平均) |
| (百萬美元) |
經常性公允價值計量: | | | | | | | |
住房抵押貸款償還權(1) | $418 | | 貼現現金流 | | 加權平均CPR(%) | | 7.2% - 22.2% (10.5%) |
| | | | | OAS(%) | | 3.7% - 7.7% (4.5%) |
持有作出售用途的商業按揭貸款 | $90 | | 貼現現金流 | | 商業MBS債券的信用利差 | | 0.2% - 19.4% (1.3%) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 3級 估計公允價值為 2020年12月31日 | | 估值 技術 | | 看不見 輸入 | | 數量範圍: 無法觀察到的輸入和 (加權平均) |
| (百萬美元) |
經常性公允價值計量: | | | | | | | |
住房抵押貸款償還權(1) | $296 | | 貼現現金流 | | 加權平均CPR(%) | | 8.1% -31.2% (15.6%) |
| | | | | OAS(%) | | 4.8% - 9.5% (5.6%) |
_________
(1)有關住宅按揭還款權的公允價值計算所用假設的額外披露,請參閲附註6。
公允價值期權
如上所述,本公司選擇了以公允價值計量若干待售商業按揭貸款的選項。截至2022年12月31日,這些貸款的餘額微不足道。於二零二一年十二月三十一日,按公允價值持有以供出售的商業按揭貸款的公平值總額及未償還本金餘額均為#元。90百萬美元。
本公司已選擇按公允價值計量某些商業及工業貸款,因為這些貸款在二級市場上交易活躍。該公司能夠通過市場參與者廣泛使用的第三方估值服務獲得對幾乎所有這些貸款的公允價值估計。雖然大多數貸款是在市場上交易的,但交易活動的數量和水平受到變數的影響,貸款不是交易所交易的。截至2022年12月31日和2021年12月31日,這些待售貸款的餘額並不重要。
地區已經為所有符合條件的機構住房第一抵押貸款選擇了公允價值選項,這些貸款源於銷售意圖。這一選擇可以更有效地抵消貸款和用於對其進行經濟對衝的衍生工具的公允價值變化,而無需承擔遵守對衝會計要求的負擔。持有待售住宅第一按揭貸款的公允價值乃根據同類資產的交易市場價格(如有)及/或按市場利率折現的現金流計算,並按包括服務價值及市況在內的證券化活動作出調整,並計入持有待售貸款。
下表載列按公允價值計算的待售按揭貸款的公允價值總額與未償還本金餘額總額之間的差額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 集料 公允價值 | | 集料 未付 本金 | | 總交易會 價值較低 集料 未付 本金 | | 集料 公允價值 | | 集料 未付 本金 | | 總交易會 價值較低 集料 未付 本金 |
| (單位:百萬) |
按公允價值持有以供出售的住宅按揭貸款 | $ | 160 | | | $ | 157 | | | $ | 3 | | | $ | 680 | | | $ | 659 | | | $ | 21 | |
| | | | | | | | | | | |
持有待售按揭貸款的利息收入根據合同利率確認,並反映在持有待售貸款的利息收入中。下表詳列持有待售住宅按揭貸款的公允價值變動所產生的淨收益及虧損,該等淨收益及虧損已在本年度綜合損益表的按揭收入中記錄。公允價值的這些變化大多被經濟對衝活動所抵消。這些數額中的非實質性部分是由於特定於工具的信用風險的變化。
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
持有待售住宅按揭貸款因公允價值變動而產生的淨收益(虧損) | $ | (17) | | | $ | (56) | |
| | | |
非經常性公允價值計量
按公允價值非經常性基礎計量的項目包括 尚未選擇公允價值選項的待售貸款、止贖財產及其他沒有可隨時確定公允價值的房地產和股權投資;所有這些都可被視為2級或3級估值計量。與待售貸款及止贖財產及其他房地產有關的非經常性公允價值調整,通常是由於在期內採用成本或公允價值較低的會計方法所致。與股權投資相關的非經常性公允價值調整,若無可隨時確定的公允價值,則為可觀察交易減值或價格變動的結果。這些資產的餘額以及期間的相關公允價值調整在2022年12月31日和2021年12月31日都是無關緊要的。
金融工具的公允價值
截至2022年12月31日,公司金融工具的賬面價值和估計公允價值以及公允價值等級內的水平如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| 攜帶 金額 | | 估計數 公平 價值(1) | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (單位:百萬) |
金融資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 11,227 | | | $ | 11,227 | | | $ | 11,227 | | | $ | — | | | $ | — | |
持有至到期的債務證券 | 801 | | | 751 | | | — | | | 751 | | | — | |
可供出售的債務證券 | 27,933 | | | 27,933 | | | 1,187 | | | 26,744 | | | 2 | |
持有待售貸款 | 354 | | | 354 | | | — | | | 335 | | | 19 | |
貸款(不包括租賃),扣除非勞動收入和貸款損失準備後的淨額(2)(3) | 94,044 | | | 89,540 | | | — | | | — | | | 89,540 | |
其他盈利資產 | 1,308 | | | 1,308 | | | 529 | | | 779 | | | — | |
衍生資產 | 2,609 | | | 2,609 | | | 3 | | | 2,603 | | | 3 | |
| | | | | | | | | |
財務負債: | | | | | | | | | |
衍生負債 | 3,378 | | | 3,378 | | | 2 | | | 3,375 | | | 1 | |
存款(4) | 131,743 | | | 131,668 | | | — | | | 131,668 | | | — | |
| | | | | | | | | |
長期借款 | 2,284 | | | 2,376 | | | — | | | 2,375 | | | 1 | |
貸款承諾和信用證 | 153 | | | 153 | | | — | | | — | | | 153 | |
_________
(1)估計公允價值與退出價格概念一致。用於估計公允價值的假設旨在接近市場參與者在假設的有序交易中使用的假設。在估計公允價值時,本公司會就利率、市場流動資金及信貸息差在被視為已發生期間的估計變動作出調整。
(2)投資組合貸款的估計公允價值假設將貸款出售給第三方金融投資者。因此,如果貸款持有至到期日,對本公司的價值不會反映在公允價值估計中。截至2022年12月31日,貸款組合賬面淨值的公允價值折讓為$4.510億或4.8百分比。
(3)此表不包括銷售類型、直接融資和槓桿租賃賬面金額為#美元。1.52022年12月31日。
(4)無息活期賬户、有息支票賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和某些其他定期存款賬户的公允價值為報告日的即期應付金額(即賬面金額)。存單的公允價值是通過使用貼現現金流分析,基於市場與基準利率的利差來估計的。
截至2021年12月31日,公司金融工具的賬面價值和估計公允價值以及公允價值等級內的水平如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| 攜帶 金額 | | 估計數 公平 價值(1) | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (單位:百萬) |
金融資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 29,411 | | | $ | 29,411 | | | $ | 29,411 | | | $ | — | | | $ | — | |
持有至到期的債務證券 | 899 | | | 950 | | | — | | | 950 | | | — | |
可供出售的債務證券 | 28,481 | | | 28,481 | | | 1,132 | | | 27,347 | | | 2 | |
持有待售貸款 | 1,003 | | | 1,003 | | | — | | | 899 | | | 104 | |
貸款(不包括租賃),扣除非勞動收入和貸款損失準備後的淨額(2)(3) | 84,866 | | | 85,086 | | | — | | | — | | | 85,086 | |
其他盈利資產(4) | 1,104 | | | 1,104 | | | 464 | | | 640 | | | — | |
衍生資產 | 1,111 | | | 1,111 | | | — | | | 1,098 | | | 13 | |
財務負債: | | | | | | | | | |
衍生負債 | 1,012 | | | 1,012 | | | — | | | 1,009 | | | 3 | |
存款(5) | 139,072 | | | 139,101 | | | — | | | 139,101 | | | — | |
| | | | | | | | | |
長期借款 | 2,407 | | | 2,847 | | | — | | | 2,845 | | | 2 | |
貸款承諾和信用證 | 123 | | | 123 | | | — | | | — | | | 123 | |
_________
(1)估計公允價值與退出價格概念一致。用於估計公允價值的假設旨在接近市場參與者在假設的有序交易中使用的假設。在估計公允價值時,本公司會就利率、市場流動資金及信貸息差在被視為已發生期間的估計變動作出調整。
(2)投資組合貸款的估計公允價值假設將貸款出售給第三方金融投資者。因此,如果貸款持有至到期日,對本公司的價值不會反映在公允價值估計中。截至2021年12月31日,貸款組合賬面淨額的公允價值溢價為$220百萬或0.3百分比。
(3)此表不包括銷售類型、直接融資和槓桿租賃賬面金額為#美元。1.42021年12月31日。
(4)本表不包括賬面金額為#美元的經營租約。832021年12月31日為100萬人。
(5)無息活期賬户、有息支票賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和某些其他定期存款賬户的公允價值為報告日的即期應付金額(即賬面金額)。存單的公允價值是通過使用貼現現金流分析,基於市場與基準利率的利差來估計的。
注22。業務細分信息
每個地區可報告的細分市場都是一個戰略業務單位,根據所提供的產品和服務服務於地區客户的特定需求。這些細分是基於管理層查看企業財務業績的方式。該公司擁有三可報告的部門:公司銀行、消費者銀行和財富管理,其餘部分在其他部門。
管理報告方法的應用和發展是一個動態的過程,需要定期改進。隨着這些改進的進行,每個可報告部門提交的財務業績可能會定期修訂。因此,對以往期間進行了更新,以反映這些改進。2021年第一季度,增強了淨利息收入分配方法。所有淨利息收入,包括現金轉賬抵銷、財務處活動、證券組合和利率風險活動,均分配給三報告段。
企業銀行部門代表公司的商業銀行職能,包括商業和工業、商業房地產和投資者房地產貸款。這一部分還包括設備租賃融資以及資本市場活動,包括證券承銷和配售、貸款辛迪加和配售、外匯、衍生品、合併和收購以及其他諮詢服務。企業銀行客户包括企業、中端市場和商業房地產開發商和投資者。與這類客户相關的相應存款產品也包括在這一細分市場中。
消費銀行部分代表公司的分支網絡,包括與住宅第一抵押貸款、房屋淨值額度和貸款、消費信用卡和其他消費貸款相關的消費銀行產品和服務,以及相應的存款關係。這些服務也通過公司的數字渠道和聯繫中心提供。
財富管理部門為個人、企業、政府機構和非營利實體提供廣泛的解決方案,以幫助保護、增長和轉移財富。提供的產品包括信貸相關產品、信託和投資管理、資產管理、退休和儲蓄解決方案以及遺產規劃。
其他包括公司的財務職能、證券組合、批發融資活動、利率風險管理活動和其他與戰略業務部門無關的公司職能。也在其他是
為了將以管理會計做法為基礎的分部成果轉化為綜合成果,對某些核對項目進行了調整。各區域採用的管理會計做法作為分部成果列報的基礎包括:
•淨利息收入是根據FTP法列報的,這種方法以市場為基礎的融資費用/信貸在各分部內分配。通過根據ftp框架為每種產品分配成本或信用,管理層能夠更有效地按部門衡量其資產/負債的淨息差貢獻。每一分部的利息收入/支出和FTP費/貸方之和為其指定的淨利息收入。
•信貸損失撥備(受益於)根據估計損失方法分配到每個分部。信貸損失綜合撥備(受益)與各分部的估計損失之間的差額反映在其他。
•企業銀行、消費者銀行和財富管理公司的所得税費用(福利)是根據一致的聯邦和州法定税率計算的。本公司的綜合所得税支出(福利)與各分部的計算金額之間的任何差異反映在其他。
•管理層報告分配某些費用是為了分析各分部的財務業績。這些分配由業務和間接費用池組成,旨在代表支持某一部門的總成本。
下表列出了截至12月31日的年度每個可報告部門的財務信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| 企業銀行 | | 消費者 銀行 | | 財富 管理 | | 其他 | | 已整合 | | | | |
| (單位:百萬) |
淨利息收入 | $ | 1,961 | | | $ | 2,641 | | | $ | 184 | | | $ | — | | | $ | 4,786 | | | | | |
信貸損失準備金(受益於) | 287 | | | 280 | | | 9 | | | (305) | | | 271 | | | | | |
非利息收入 | 803 | | | 1,165 | | | 426 | | | 35 | | | 2,429 | | | | | |
非利息支出 | 1,184 | | | 2,296 | | | 404 | | | 184 | | | 4,068 | | | | | |
所得税前收入 | 1,293 | | | 1,230 | | | 197 | | | 156 | | | 2,876 | | | | | |
所得税支出(福利) | 323 | | | 308 | | | 50 | | | (50) | | | 631 | | | | | |
淨收入 | $ | 970 | | | $ | 922 | | | $ | 147 | | | $ | 206 | | | $ | 2,245 | | | | | |
平均資產 | $ | 64,532 | | | $ | 36,623 | | | $ | 2,116 | | | $ | 56,121 | | | $ | 159,392 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| 企業銀行 | | 消費者 銀行 | | 財富 管理 | | 其他 | | 已整合 | | | | |
| (單位:百萬) |
淨利息收入 | $ | 1,759 | | | $ | 2,016 | | | $ | 139 | | | $ | — | | | $ | 3,914 | | | | | |
信貸損失準備金(受益於) | 295 | | | 254 | | | 10 | | | (1,083) | | | (524) | | | | | |
非利息收入 | 752 | | | 1,266 | | | 390 | | | 116 | | | 2,524 | | | | | |
非利息支出 | 1,090 | | | 2,174 | | | 387 | | | 96 | | | 3,747 | | | | | |
所得税前收入 | 1,126 | | | 854 | | | 132 | | | 1,103 | | | 3,215 | | | | | |
所得税費用 | 282 | | | 213 | | | 33 | | | 166 | | | 694 | | | | | |
淨收入 | $ | 844 | | | $ | 641 | | | $ | 99 | | | $ | 937 | | | $ | 2,521 | | | | | |
平均資產 | $ | 59,132 | | | $ | 34,309 | | | $ | 2,046 | | | $ | 58,782 | | | $ | 154,269 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 |
| 企業銀行 | | 消費者 銀行 | | 財富 管理 | | 其他 | | 已整合 | | | | |
| (單位:百萬) |
淨利息收入 | $ | 1,684 | | | $ | 2,070 | | | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | 3,894 | | | | | |
信貸損失準備金 | 281 | | | 305 | | | 11 | | | 733 | | | 1,330 | | | | | |
非利息收入 | 656 | | | 1,267 | | | 344 | | | 126 | | | 2,393 | | | | | |
非利息支出 | 1,023 | | | 2,057 | | | 346 | | | 217 | | | 3,643 | | | | | |
所得税前收入(虧損) | 1,036 | | | 975 | | | 127 | | | (824) | | | 1,314 | | | | | |
所得税支出(福利) | 259 | | | 244 | | | 32 | | | (315) | | | 220 | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 777 | | | $ | 731 | | | $ | 95 | | | $ | (509) | | | $ | 1,094 | | | | | |
平均資產 | $ | 61,218 | | | $ | 34,530 | | | $ | 2,021 | | | $ | 40,326 | | | $ | 138,095 | | | | | |
注23.承付款、或有事項和擔保
商業承諾
各地區發行與貸款活動有關的表外金融工具。與這些工具相關的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同,並受各地區正常的信貸審批政策和程序的約束。區域通過根據擔保獲得資金的可能性和客户或交易對手的信譽的評估,記錄無資金承諾準備金,來衡量與這些工具相關的內在風險。抵押品是根據管理層對客户信譽的評估而獲得的。信用風險表現為對信用證、備用信用證和商業信用證的未使用承諾。
截至12月31日,與這些工具相關的信用風險由下表所示的合同金額表示:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
用於發放信貸的未使用承諾 | $ | 65,460 | | | $ | 60,935 | |
備用信用證 | 1,962 | | | 1,779 | |
商業信用證 | 75 | | | 97 | |
與備用信用證有關的負債 | 35 | | | 28 | |
與備用信用證相關的資產 | 37 | | | 29 | |
無資金的信貸承諾準備金 | 118 | | 95 | |
用於發放信貸的未使用承諾-為了滿足客户的金融需求,各地區在各種條件下承諾向消費者、企業和其他實體提供資金。這些承諾包括(除其他外)信用卡和其他循環信貸協議、定期貸款承諾和短期借款協議。其中許多貸款承諾都有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於這些承諾中的許多預計將在沒有資金的情況下到期,因此總承諾額不一定代表未來的流動性需求。
備用信用證-還向客户簽發備用信用證,這些客户承諾,如果未來發生某些特定事件,各地區將代表客户付款。根據備用信用證,地區有權向客户追償要求支付給第三方的任何金額。發出這些擔保所涉及的信用風險與向客户提供貸款所涉及的信用風險基本相同,因此,這些工具在必要時會被抵押。從歷史上看,很大比例的備用信用證在沒有資金的情況下到期。備用信用證的合同金額代表了各地區可能要求進行的未來付款的最大潛在金額,並代表了各地區的最大信用風險。
商業信用證-簽發商業信用證,為客户的對外貿易或國內貿易交易提供便利。作為一般規則,匯票將在交易標的貨物在運輸途中時開具。
法律或有事項
區域及其子公司經常受到實際或威脅的法律訴訟,包括在正常業務過程中出現的訴訟和監管事項。訴訟事項的範圍從涉及單一原告的個人訴訟到集體訴訟,可涉及對重大或不確定的據稱損害賠償的索賠,或對禁令或其他救濟的索賠。監管調查和執法事項可能涉及各種政府機構、執法當局和自律組織發起的正式或非正式程序和其他調查,並可能導致罰款、處罰、恢復原狀、改變地區的商業做法以及其他相關費用,包括聲譽損害。在任何時候,這些法律程序都處於不同的裁決、仲裁或調查階段,可能涉及各種主題,包括普通法侵權和合同索賠,以及與消費者保護有關的法定索賠等。
對法律訴訟可能造成的風險的評估是複雜的,因為這些訴訟往往涉及內在的不可預測的因素,包括但不限於:訴訟是否處於早期階段;損害賠償或潛在罰款、處罰和恢復原狀的金額是否未具體説明、沒有支持或不確定;是否存在懲罰性或其他金錢損害的可能性;事項是否涉及法律不確定性,包括新的法律問題;事項是否涉及多方當事人和/或管轄權;發現或其他調查是否已經開始或未完成;重大事實是否可能存在爭議或未經證實;是否已開始有意義的和解討論;以及事項是否涉及類別指控。由於這些複雜性,各地區可能無法確定損失的估計數字或範圍。
各地區根據現有的信息,包括律師的建議,評估法律程序。當損失被認為是可能的,並且相關金額可以合理估計時,各地區為這些事項確立了應計項目。
此外,在實際可行和合理可能發生的損失超過既定應計項目的情況下,各區域估計可能發生的或有損失。各區域目前估計,它可能遭受的合理可能損失總額超過已累積的數額是無關緊要的。雖然法律程序的最終結果本質上是不可預測的,但管理層目前認為,懸而未決和受到威脅的事項的結果不會對整個區域的業務、綜合財務狀況、業務結果或現金流產生實質性影響。
隨着現有信息的變化,區域能夠估計的事項以及估計數本身也將相應調整。各地區的估計值受到重大判斷和不確定性的影響,估計值背後的事項將不時發生變化。如果未來出現意想不到的事態發展,任何此類事件的不利結果都可能對各地區的業務、綜合財務狀況、經營結果或任何特定報告期的整體現金流產生重大影響。
一些地區在或有損失方面的風險可能會被適用的保險覆蓋範圍所抵消。然而,在確定任何應計項目或可能發生的或有損失的估計數額時,各區域不考慮保險覆蓋範圍的可獲得性。如果各地區有保險追回,所得款項在收到追回款項的期間入賬。
2022年期間完成的監管事項
2022年9月28日,各地區與CFPB就CFPB此前披露的對某些地區歷史透支做法和政策的調查達成了同意令。同意令的條款包括按地區支付非税收可抵扣美元。50百萬美元的民事罰款和客户賠償約$141百萬美元。這些付款金額減少了#美元。502022年第四季度收到並記錄在非利息收入中的保險償還收益為100萬美元。
擔保
房利美損失股份擔保
Regions通過DUS貸款計劃和其他平臺向房利美出售商業貸款。DUS計劃為多户住房市場提供流動性。地區服務貸款出售給房利美,並被要求提供相當於大部分商業服務組合本金餘額三分之一的損失份額擔保。截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司的DUS服務組合總額約為4.910億美元4.7分別為10億美元。Regions在DUS計劃之外向Fannie Mae出售了額外的貸款,這些貸款也必須接受損失份額擔保,截至2022年12月31日和2021年12月31日,這些已償還貸款總額約為$655百萬美元和美元400分別為100萬美元。各區域與接受損失份額擔保的所有貸款有關的最高可量化或有負債約為#美元。1.810億美元1.7分別為2022年12月31日和2021年12月31日的10億美元。只有當它為Fannie Mae提供的所有貸款都違約,並且這些貸款的所有抵押品在結算時被確定為沒有價值時,公司才對這筆金額負責,公司對這些貸款仍有一些損失風險。因此,最大可量化或有負債並不代表公司預計將發生的實際損失。於2022年12月31日及2021年12月31日,本公司綜合資產負債表中列為負債的關聯虧損股份擔保的估計公允價值均屬無關緊要。有關更多信息,請參閲注1。
簽證賠償
作為Visa USA網絡的成員之一,地區與其他成員一起保障Visa USA免於訴訟。2007年10月3日,Visa USA進行了重組,並收購了幾家Visa附屬公司。與這一重組相結合,各地區對Visa USA的賠償進行了修改,以涵蓋特定訴訟(“涵蓋訴訟”)。
Visa首次公開募股所得的一部分資金被託管,用於支付所涵蓋的訴訟費用。如果託管安排下的可用金額或因降低B類股份轉換比率而導致的託管賬户後續資金不足以完全解決所涵蓋的訴訟,Visa將強制執行Visa USA成員的賠償義務,以彌補任何超出的金額。目前,Regions已經得出結論,覆蓋的訴訟風險不太可能超過B類股票價值。
注24.收入確認
下表按主要產品類別列出了所示期間每個可報告部門的非利息收入總額(有關收入確認的會計和報告政策的説明,請參閲附註1):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 企業銀行 | | 消費者 銀行 | | 財富 管理 | | 其他部門收入 | | 其他(1) | | 總計 | | |
| (單位:百萬) |
存款賬户手續費 | $ | 177 | | | $ | 458 | | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 641 | | | |
信用卡和自動取款機費用 | 45 | | | 457 | | | — | | | — | | | 11 | | | 513 | | | |
資本市場收益 | 108 | | | — | | | — | | | — | | | 231 | | | 339 | | | |
投資管理和信託手續費收入 | — | | | — | | | 297 | | | — | | | — | | | 297 | | | |
抵押貸款收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 156 | | | 156 | | | |
投資服務費收入 | — | | | — | | | 122 | | | — | | | — | | | 122 | | | |
商業信貸手續費收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 96 | | | 96 | | | |
銀行擁有的人壽保險 | — | | | — | | | — | | | — | | | 62 | | | 62 | | | |
保險收益(2) | — | | | — | | | — | | | — | | | 50 | | | 50 | | | |
證券收益(虧損),淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
員工福利資產的市值調整--其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | (45) | | | (45) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他雜項收入 | 43 | | | 51 | | | 3 | | | — | | | 102 | | | 199 | | | |
| $ | 373 | | | $ | 966 | | | $ | 425 | | | $ | 2 | | | $ | 663 | | | $ | 2,429 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 企業銀行 | | 消費者 銀行 | | 財富 管理 | | 其他部門收入 | | 其他(1) | | 總計 | | |
| (單位:百萬) |
存款賬户手續費 | $ | 160 | | | $ | 480 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 648 | | | |
信用卡和自動取款機費用 | 41 | | | 448 | | | — | | | (1) | | | 11 | | | 499 | | | |
資本市場收益 | 149 | | | — | | | — | | | — | | | 182 | | | 331 | | | |
投資管理和信託手續費收入 | — | | | — | | | 278 | | | — | | | — | | | 278 | | | |
抵押貸款收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 242 | | | 242 | | | |
投資服務費收入 | — | | | — | | | 104 | | | — | | | — | | | 104 | | | |
商業信貸手續費收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 91 | | | 91 | | | |
銀行擁有的人壽保險 | — | | | — | | | — | | | — | | | 82 | | | 82 | | | |
證券收益(虧損),淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
員工福利資產的市值調整--其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | 20 | | | |
股權投資收益(3) | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | |
其他雜項收入 | 39 | | | 55 | | | 4 | | | 3 | | | 122 | | | 223 | | | |
| $ | 389 | | | $ | 983 | | | $ | 389 | | | $ | 2 | | | $ | 761 | | | $ | 2,524 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 | | |
| 企業銀行 | | 消費者 銀行 | | 財富 管理 | | 其他部門收入 | | 其他(1) | | 總計 | | |
| (單位:百萬) |
存款賬户手續費 | $ | 152 | | | $ | 459 | | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 5 | | | $ | 621 | | | |
信用卡和自動取款機費用 | 43 | | | 385 | | | — | | | (1) | | | 11 | | | 438 | | | |
資本市場收益 | 126 | | | — | | | — | | | — | | | 149 | | | 275 | | | |
投資管理和信託手續費收入 | — | | | — | | | 253 | | | — | | | — | | | 253 | | | |
抵押貸款收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 333 | | | 333 | | | |
投資服務費收入 | — | | | — | | | 84 | | | — | | | — | | | 84 | | | |
商業信貸手續費收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 77 | | | 77 | | | |
銀行擁有的人壽保險 | — | | | — | | | — | | | — | | | 95 | | | 95 | | | |
證券收益(虧損),淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | | | |
員工福利資產的市值調整--其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 12 | | | |
股權投資收益(3) | — | | | — | | | — | | | — | | | 50 | | | 50 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他雜項收入 | 33 | | | 49 | | | 3 | | | 2 | | | 64 | | | 151 | | | |
| $ | 354 | | | $ | 893 | | | $ | 343 | | | $ | 3 | | | $ | 800 | | | $ | 2,393 | | | |
_________
(1)這項收入不受2018年採用的會計準則的影響,當根據公司先前的收入確認政策賺取時,該收入將繼續確認。
(2)2022年第三季度,該公司與CFPB就此前披露的一起案件達成和解。該公司在2022年第四季度收到了與和解相關的保險報銷。
(3)2021年的金額是出售股權投資的收益,而2020年的金額是2021年第一季度出售的投資的估值收益。
.
注25。僅母公司財務報表
以下是地區金融公司的簡明財務報表:
資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
資產 | | | |
在其他銀行的有息存款 | $ | 1,594 | | | $ | 1,543 | |
| | | |
可供出售的債務證券 | 21 | | | 20 | |
房舍和設備,淨額 | 28 | | | 36 | |
對子公司的投資: | | | |
銀行 | 15,676 | | | 18,237 | |
非銀行機構 | 385 | | | 343 | |
| 16,061 | | | 18,580 | |
其他資產 | 275 | | | 280 | |
總資產 | $ | 17,979 | | | $ | 20,459 | |
負債與股東權益 | | | |
長期借款 | $ | 1,786 | | | $ | 1,909 | |
其他負債 | 242 | | | 224 | |
總負債 | 2,028 | | | 2,133 | |
股東權益: | | | |
優先股 | 1,659 | | | 1,659 | |
普通股 | 10 | | | 10 | |
額外實收資本 | 11,988 | | | 12,189 | |
留存收益 | 7,004 | | | 5,550 | |
庫存股,按成本計算 | (1,371) | | | (1,371) | |
累計其他綜合收益,淨額 | (3,343) | | | 289 | |
股東權益總額 | 15,947 | | | 18,326 | |
非控股權益 | 4 | | | — | |
總股本 | 15,951 | | | 18,326 | |
總負債和股東權益 | $ | 17,979 | | | $ | 20,459 | |
損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:百萬) |
收入: | | | | | |
從子公司收到的股息 | $ | 1,351 | | | $ | 2,250 | | | $ | 280 | |
附屬公司的利息 | 4 | | | 8 | | | 8 | |
其他 | (3) | | | 22 | | | 53 | |
| 1,352 | | | 2,280 | | | 341 | |
費用: | | | | | |
薪酬和員工福利 | 64 | | | 61 | | | 56 | |
利息支出 | 86 | | | 68 | | | 93 | |
設備和軟件費用 | 4 | | | 4 | | | 4 | |
其他 | 62 | | | 96 | | | 79 | |
| 216 | | | 229 | | | 232 | |
子公司未分配收益中的所得税前收益和權益 | 1,136 | | | 2,051 | | | 109 | |
所得税優惠 | (36) | | | (43) | | | (36) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
子公司未分配收益和優先股股息中的權益前收益 | 1,172 | | | 2,094 | | | 145 | |
子公司未分配收益中的權益: | | | | | |
銀行 | 1,066 | | | 372 | | | 905 | |
非銀行機構 | 7 | | | 55 | | | 44 | |
| 1,073 | | | 427 | | | 949 | |
淨收入 | 2,245 | | | 2,521 | | | 1,094 | |
優先股股息 | (99) | | | (121) | | | (103) | |
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 2,146 | | | $ | 2,400 | | | $ | 991 | |
現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (單位:百萬) |
經營活動: | | | | | |
淨收入 | $ | 2,245 | | | $ | 2,521 | | | $ | 1,094 | |
對經營活動產生的現金淨額進行調整: | | | | | |
子公司未分配收益中的權益 | (1,073) | | | (427) | | | (949) | |
遞延所得税準備金(受益於) | (3) | | | (21) | | | 29 | |
折舊、攤銷和增值,淨額 | 2 | | | 3 | | | 3 | |
資產出售損失 | — | | | — | | | 1 | |
提前清償債務損失 | — | | | 20 | | | 14 | |
| | | | | |
營業資產和負債淨變化: | | | | | |
其他資產 | 12 | | | 61 | | | 3 | |
其他負債 | (27) | | | 1 | | | — | |
其他 | (89) | | | (51) | | | 44 | |
經營活動的現金淨額 | 1,067 | | | 2,107 | | | 239 | |
投資活動: | | | | | |
(對子公司的投資)/償還對子公司的投資 | (23) | | | (21) | | | — | |
可供出售的債務證券的銷售收益和到期日 | 8 | | | 5 | | | 4 | |
購買可供出售的債務證券 | (9) | | | (3) | | | (4) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
投資活動的現金淨額 | (24) | | | (19) | | | — | |
融資活動: | | | | | |
| | | | | |
長期借款收益 | — | | | 646 | | | 748 | |
對長期借款的償付 | — | | | (1,424) | | | (1,039) | |
普通股現金股利 | (663) | | | (608) | | | (595) | |
優先股現金股利 | (99) | | | (108) | | | (103) | |
發行優先股所得款項淨額 | — | | | 390 | | | 346 | |
優先股贖回付款 | — | | | (500) | | | — | |
普通股回購 | (230) | | | (467) | | | — | |
其他 | — | | | — | | | (5) | |
融資活動的現金淨額 | (992) | | | (2,071) | | | (648) | |
現金和現金等價物淨變化 | 51 | | | 17 | | | (409) | |
年初現金及現金等價物 | 1,543 | | | 1,526 | | | 1,935 | |
年終現金及現金等價物 | $ | 1,594 | | | $ | 1,543 | | | $ | 1,526 | |
| | | | | |
第九項。會計與財務信息披露的變更與分歧
不適用。
第9A項。控制和程序
根據截至本表格10-K所涉期間結束時的評估,在地區管理層,包括首席執行官和首席財務官的監督和參與下,首席執行官和首席財務官得出結論,地區的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》第13a-15(E)條所界定的)是有效的。在截至2022年12月31日的第四財季,各地區對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地很可能對地區對財務報告的控制產生重大影響的變化。
《財務報告內部控制管理報告》和《註冊會計師事務所關於註冊人財務報告內部控制的認證報告》載於本年度報告表格10-K的第8項。
項目9B。其他信息
不適用。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
第10項。董事、高管與公司治理
《2023年股東周年大會地區委託書》(以下簡稱《委託書》)中有關各地區董事及董事被提名人的信息,其標題為《提案1-董事選舉--今年的被提名人是誰?》、《全國人大常委會在遴選被提名人時考慮的標準是什麼?》、《董事會目前代表的技能和特點是什麼?》、《委員多久當選一次?》 並且根據下文第13項以引用方式併入的信息通過引用併入本文。有關各地區行政人員的資料載於本年度報告表格10-K第I項的末尾。
委託書標題為“公司管治-審計委員會”的委託書所載有關地區審計委員會的資料在此併入作為參考。
有關根據1934年《證券交易法》第16(A)條提交的文件的及時性的信息包含在委託書中,標題為《地區普通股的所有權--拖欠股票的第16(A)條報告》,在此引用作為參考。
委託書標題為“公司治理-道德守則”的委託書中包含有關地區高級財務官道德守則的信息,以供參考。
委託書中包含的標題為“公司治理-家族關係”的信息在此引用作為參考。
第11項。高管薪酬
在標題“薪酬討論和分析”、“高管薪酬”、“薪酬和人力資源委員會報告”、“公司治理-薪酬委員會聯鎖和內部參與”、“薪酬政策和做法與風險管理的關係”和“建議1-董事選舉-董事如何獲得薪酬?”標題下提供的所有信息?在此引用作為參考。
第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
在委託書的標題“地區普通股所有權”下提供的所有信息在此引用作為參考。
股權薪酬計劃信息
下表提供了截至2022年12月31日所有地區現有股權補償計劃下的期權、認股權證和權利行使時可能發行的普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
計劃類別 | 行使未償還期權、認股權證及權利時將發行的證券數目(A) | | 未償還期權、權證和權利的加權平均行權價 | 股權補償計劃下剩餘可用證券數量(第一欄不包括證券) | |
股東批准的股權薪酬計劃 | — | | | $ | — | | 27,767,251 | | (b) |
未經股東批准的股權薪酬計劃 | — | | | $ | — | | — | | |
總計 | — | | | $ | — | | 27,767,251 | | |
_____
(a)不包括10,163,763股的已發行限制性股票單位。
(b)由地區金融公司2015年長期激勵計劃下可供未來發行的股票組成。2015年,所有以前的長期激勵計劃都不再接受新的贈款。
第13項。某些關係和相關交易,以及董事的獨立性
委託書“公司治理-與董事的交易”、“其他業務關係和交易”、“與相關人士的交易管理政策”和“董事獨立性”標題下提供的所有信息均以參考方式併入本文。
第14項。首席會計師費用及服務
在委託書的標題“建議2-批准獨立註冊會計師事務所的委任”下提供的所有信息在此併入作為參考。
第四部分
第15項。展品和財務報表附表
(a) 1. 合併財務報表。獨立註冊會計師事務所的以下報告(PCAOB ID:42)和各地區及其子公司的合併財務報表載於本表格10-K項目8:
| | |
獨立註冊會計師事務所報告; |
合併資產負債表-12月31日2022 and 2021; |
合併損益表--12月31日終了年度,2022, 2021 and 2020; |
綜合全面收益表--截至12月31日的年度,2022, 2021 and 2020; |
綜合股東權益變動表--截至12月31日的年度2022, 2021 and 2020; and |
合併現金流量表--12月31日終了年度,2022, 2021 and 2020. |
合併財務報表附註 |
2. 合併財務報表明細表。本表格10-K項目8包括下列合併財務報表附表:
沒有。合併財務報表的明細表不是相關指示所要求的或不適用。
(b) 展品。下面所示的展品如所示被包括或通過引用併入。
| | | | | | |
美國證券交易委員會分配 展品編號 | 展品的描述 | |
| | |
3.1 | 註冊人於2012年8月6日提交的10-Q季度報告中參照附件3.1修訂和重新註冊的公司註冊證書。 | |
| | |
3.2 | 註冊人於2014年4月28日提交的通過引用附件3.3併入表格8-A的指定證書。 | |
| | |
3.3 | 註冊人於2019年4月29日提交的通過引用附件3.4併入表格8-A的指定證書。
| |
| | |
3.4 | 指定證書,通過引用附件3.1併入註冊人於2020年6月5日提交的Form 8-K Current Report。 | |
| | |
3.5 | 註冊人於2021年5月3日提交的8-A表格的指定證書,通過引用附件3.6併入。 | |
| | |
3.6 | 2021年7月21日修訂和重述的章程,通過引用附件3.2併入註冊人於2021年7月21日提交的8-K當前報告. | |
| | |
4.1 | 界定擔保持有人權利的文書,包括契約。註冊人特此同意應要求向委員會提供界定註冊人及其合併子公司長期債務持有人權利的文書副本;發行的債務不得超過註冊人及其子公司在合併基礎上資產的10%。 | |
| | |
4.2 | 《存託協議》,日期為2014年4月29日,由Regions Financial Corporation、ComputerShare Trust Company,N.A.作為存託機構,ComputerShare,Inc.和其中所述存託憑證的不時持有人簽訂,通過引用附件4.1併入註冊人於2014年4月29日提交的Form 8-K Current Report中。 | |
| | |
4.2A | 存款協議修正案,日期為2014年4月29日,自2022年10月21日起生效,由地區金融公司、ComputerShare,Inc.、ComputerShare Trust Company,N.A.和Broadbridge Corporation Issuer Solutions,Inc. | |
| | |
| | | | | | |
美國證券交易委員會分配 展品編號 | 展品的描述 | |
4.3 | 代表B系列存托股份的存託憑證形式,通過引用附件A至附件4.1併入註冊人於2014年4月29日提交的8-K當前報告表格中。 | |
| | |
4.4 | 代表B系列優先股的證書格式,註冊人於2014年4月28日提交的表格8-A中引用了附件4.3。 | |
| | |
4.5 | 《存託協議》,日期為2019年4月30日,由Regions Financial Corporation、ComputerShare,Inc.和ComputerShare Trust Company,N.A.共同作為託管人,以及其中所述存託憑證的不時持有人簽署,通過引用附件4.1併入註冊人於2019年4月29日提交的8-A表格中。
| |
| | |
4.5A | 存款協議修正案,日期為2019年4月30日,自2022年10月21日起生效,由地區金融公司、ComputerShare,Inc.、ComputerShare Trust Company,N.A.和Broadbridge Corporation Issuer Solutions,Inc. | |
| | |
4.6 | 代表C系列存托股份的存託憑證形式,通過引用附件A至附件4.1併入註冊人於2019年4月29日提交的表格8-A。 | |
| | |
4.7 | 《存託協議》,日期為2020年6月5日,由地區金融公司、計算機股份有限公司和計算機股份信託公司聯合作為託管人,以及其中所述存託憑證的不時持有人簽署,日期為2020年6月5日,註冊人於2020年6月5日提交的Form 8-K Current Report通過引用附件4.1併入其中。 | |
| | |
4.7A | 存款協議修正案,日期為2020年6月5日,自2022年10月21日起生效,由地區金融公司、ComputerShare,Inc.、ComputerShare Trust Company,N.A.和Broadbridge Corporation Issuer Solutions,Inc. | |
| | |
4.8 | 代表D系列存托股份的存託憑證形式,通過引用附件A至附件4.1併入註冊人於2020年6月5日提交的8-K當前報告表格中。 | |
| | |
4.9 | 《存託協議》,日期為2021年5月4日,由地區金融公司、計算機股份有限公司和計算機股份信託公司聯合作為託管人,以及其中所述的存託憑證的不時持有人簽署,並由註冊人於2021年5月3日提交的8-A表格中的附件4.1併入。 | |
| | |
4.9A | 存款協議修正案,日期為2021年5月4日,自2022年10月21日起生效,由地區金融公司、ComputerShare,Inc.、ComputerShare Trust Company,N.A.和Broadbridge Corporation Issuer Solutions,Inc. | |
| | |
4.10 | 代表E系列存托股份的存託憑證形式,通過引用附件A至附件4.1併入註冊人於2021年5月3日提交的表格8-A。 | |
| | |
4.11 | 註冊證券説明. | |
| | |
10.1* | 地區金融公司董事薪酬計劃,2022年4月20日生效,通過引用附件10.1併入註冊人於2022年5月6日提交的10-Q季度報告。 | |
| | |
10.2* | 地區金融公司董事遞延限制性股票單位計劃,註冊人於2019年2月22日提交的10-K年度報告中引用附件10.26併入。 | |
| | |
| | | | | | |
美國證券交易委員會分配 展品編號 | 展品的描述 | |
10.3* | 地區金融公司董事遞延投資計劃(截至2021年1月1日修訂和重述),註冊人於2020年12月30日提交的S-8登記聲明中引用附件4.7併入。 | |
| | |
10.4* | Regions Financial Corporation AmSouth Bancorporation前董事遞延薪酬計劃(前身為AmSouth Bancorporation董事遞延薪酬計劃),註冊人於2009年2月25日提交的10-K年度報告中引用了附件10.30。 | |
| | |
10.5* | AmSouth Bancorporation董事賠償協議表,通過引用附件10.2併入,形成AmSouth Bancorporation於2006年4月20日提交的8-K當前報告。 | |
| | |
10.6* | 註冊人於2018年6月19日提交的與執行幹事John M.Turner,Jr.的控制變更協議表格,通過引用附件99.3併入,形成8-K當前報告。 | |
| | |
10.7* | 註冊人於2019年2月22日提交的與執行幹事Kate R.Danella簽訂的控制變更協議表格,通過引用附件10.37併入以形成10-K年度報告。 | |
| | |
10.8* | 與執行官員C.Matthew Lusco簽訂的控制變更協議表,通過引用註冊人於2011年8月4日提交的Form 10-Q季度報告附件10.11併入。 | |
| | |
10.9* | 與執行人員David·R·基南、斯科特·M·彼得斯、羅納德·G·史密斯和小David·J·特納簽署的控制變更協議表格,註冊人於2011年2月24日提交的10-K年度報告中引用了附件10.48。 | |
| | |
10.10* | 註冊人於2011年2月24日提交的與執行幹事William D.Ritter簽訂的《控制變更協議表》,通過引用附件10.49併入,形成10-K年度報告。 | |
| | |
10.11* | 註冊人與執行人員David·J·特納、David·R·基南、斯科特·M·彼得斯、羅納德·G·史密斯和威廉·D·裏特簽訂的《變更控制協議修正案》表格,註冊人於2013年2月21日提交的表格10-K年度報告中引用了附件10.52。 | |
| | |
10.12* | 與首席執行官C.Dandbridge Massey的邀請函日期為2022年5月2日。 | |
| | |
10.13* | 2022年5月2日與首席執行官C.Dandbridge Massey達成的償還協議。 | |
| | |
10.14* | 地區金融公司2015年長期激勵計劃,通過引用地區金融公司2015年3月10日的委託書附錄B併入,用於2015年4月23日舉行的地區股東年會。 | |
| | |
10.15* | 地區金融公司2015年長期激勵計劃修正案1,註冊人於2017年5月5日提交的10-Q季度報告中引用了附件10.1。 | |
| | |
10.16* | 註冊人於2021年8月6日提交的《地區金融公司2015年長期激勵計劃下的董事限制性股票單位通知與獎勵協議》表格,參照表10.1併入形成10-Q季度報告。 | |
| | |
10.17* | 註冊人於2019年8月7日提交的《2019年地區金融公司2015年長期激勵計劃限制性股票獎勵協議》通知格式和限制性股票獎勵協議格式,通過引用附件10.2併入,形成10-Q季度報告。 | |
| | | | | | |
美國證券交易委員會分配 展品編號 | 展品的描述 | |
| | |
10.18* | 註冊人於2020年8月5日提交的《2020年地區金融公司2015年長期激勵計劃通知格式和限制性股票獎勵協議格式》,參照附件10.2併入,形成10-Q季度報告。 | |
| | |
10.19* | 地區金融公司2015年長期激勵計劃下聯營限制性股票單位通知和獎勵協議的格式,註冊人於2021年8月6日提交的10-Q季度報告中引用了附件10.2。 | |
| | |
10.20* | 註冊人於2019年8月7日提交的《地區金融公司2015年長期激勵計劃2019年通知格式和績效股票單位獎勵協議格式》,通過引用附件10.3併入,形成10-Q季度報告。 | |
| | |
10.21* | 註冊人於2020年8月5日提交的《2020年地區金融公司2015年長期激勵計劃通知格式和業績單位獎勵協議格式》,通過引用附件10.3併入表10-Q季度報告。 | |
| | |
10.22* | 註冊人於2021年8月6日提交的地區金融公司2015年長期激勵計劃下的聯營業績股票單位通知和獎勵協議的表格,通過引用附件10.3併入形成10-Q季度報告。 | |
| | |
10.23* | 註冊人於2019年8月7日提交的《地區金融公司2015年長期激勵計劃2019年通知格式和業績單位獎勵協議格式》,通過引用附件10.3併入,形成10-Q季度報告。 | |
| | |
10.24* | 註冊人於2020年8月5日提交的《2020年地區金融公司2015年長期激勵計劃通知格式和業績單位獎勵協議格式》,通過引用附件10.4併入註冊人提交的表格10-Q季度報告。 | |
| | |
10.25* | 註冊人於2021年8月6日提交的地區金融公司2015年長期激勵計劃下的協理業績單位通知和獎勵協議的表格,通過引用附件10.4併入表格10-Q季度報告。 | |
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10.26* | 地區金融公司2015年長期激勵計劃下的限制性股票單位通知和獎勵協議,與高管C.Dandbridge Massey,日期為2022年7月1日。 | |
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10.27* | 地區金融公司高管激勵計劃(2021年1月1日生效),通過引用附件10.50併入註冊人於2021年2月24日提交的10-K年度報告。 | |
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10.28* | 地區金融公司高管激勵計劃(修訂並重新修訂自2023年1月1日起生效)。 | |
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10.29* | 地區金融公司非合格超額401(K)計劃(截至2020年6月1日修訂和重新發布),通過引用附件10.5併入,形成註冊人於2020年8月5日提交的10-Q季度報告。 | |
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10.30* | 地區金融公司非合格超額401(K)計劃修正案一(自2020年6月1日起修訂和重新啟動),通過引用附件10.2併入,形成註冊人於2021年11月4日提交的10-Q季度報告。 | |
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10.31* | 地區金融公司非合格超額401(K)計劃修正案二(自2020年6月1日起修訂和重新啟動),通過引用附件10.34併入,形成註冊人於2022年2月24日提交的10-K年度報告。 | |
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美國證券交易委員會分配 展品編號 | 展品的描述 | |
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10.32* | 地區金融公司2006年補充高管退休計劃於2020年1月1日修訂和重訂,註冊人於2020年2月21日提交的10-K年度報告通過引用附件10.42併入。 | |
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10.33* | 註冊人於2020年11月5日提交的註冊人提交的《地區金融公司2006年後補充高管退休計劃修正案1》,於2020年1月1日修訂並重新提出,通過引用附件10.1併入,形成10-Q季度報告。 | |
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10.34* | 註冊人於2021年10月19日提交的《地區金融公司2006年後補充高管退休計劃修正案2》,自2020年1月1日起修訂和重新提出,通過引用附件10.1併入Form 8-K。 | |
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10.35* | 註冊人於2022年2月24日提交的《地區金融公司2006年後補充高管退休計劃修正案》第三號修正案於2020年1月1日修訂並重新提出,通過引用附件10.38併入,形成10-K年度報告。 | |
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10.36* | AmSouth Bancorporation遞延補償計劃,通過引用附件10.13併入,形成AmSouth Bancorporation於2005年3月15日提交的10-K年度報告。 | |
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10.37* | 2006年11月4日生效的AmSouth Bancorporation延期補償計劃第1號修正案,通過引用附件10.59併入註冊人於2007年3月1日提交的10-K年度報告。 | |
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10.38* | AmSouth Bancorporation延期補償計劃修正案2,註冊人於2009年2月25日提交的10-K年度報告中引用了附件10.36。 | |
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10.39* | AmSouth Bancorporation延期補償計劃的第三號修正案,通過引用附件10.1併入註冊人於2014年11月5日提交的10-Q季度報告。 | |
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10.40* | 地區金融公司高管離職計劃(修訂並重新生效,於2020年1月1日生效),通過引用附件10.32併入,形成註冊人於2020年2月21日提交的10-K年度報告。 | |
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10.41* | 飛機分時協議表格,由註冊人於2018年6月19日提交,通過引用附件99.2併入表格8-K當前報告。 | |
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10.42* | 地區金融公司使用公司飛機政策,2019年12月修訂和重述,通過引用附件10.46併入註冊人於2020年2月21日提交的10-K年度報告。
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10.43* | 地區金融公司使用公司飛機政策,修訂和重述,2022年12月。 | |
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21 | 註冊人子公司名單。 | |
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23 | 獨立註冊會計師事務所的同意。 | |
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24 | 授權書。 | |
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美國證券交易委員會分配 展品編號 | 展品的描述 | |
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書。 | |
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31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席財務官證書。 | |
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32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。 | |
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101 | 以下材料摘自區域截至2021年12月31日的Form 10-K報告,格式為內聯XBRL:(I)綜合資產負債表;(Ii)綜合收益表;(Iii)綜合全面收益表;(Iv)綜合股東權益變動表;(V)綜合現金流量表;(Vi)綜合財務報表附註。
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104 | 截至2021年12月31日的地區10-K報表的封面,格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。 | |
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*補償計劃或協議。
未包括在本文中的展品副本可通過地區網站免費獲取,電子版本為Www.regions.com或者通過美國證券交易委員會的網站Www.sec.gov或應請求執行以下操作:
投資者關係
地區金融公司
第五大道北1900號
阿拉巴馬州伯明翰郵編:35203
(205) 264-7040
第16項。表格10-K摘要
不適用。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
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日期: | 2023年2月24日 | | 地區金融公司 |
| | |
| | 發信人: | /S/ JOhnM.T.烏爾納, JR. |
| | | 小約翰·M·特納 總裁與首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由下列人員以登記人的身份在下列日期簽署
| | | | | | | | | | | |
簽名 | | 標題 | 日期 |
| | | |
/S/ JOhnM.T.烏爾納, JR. | | 總裁兼首席執行官,董事(首席執行官) | 2023年2月24日 |
小約翰·M·特納 | | | |
| | | |
/S/ D熱衷於J.T.烏爾納, JR. | | 高級執行副總裁總裁兼首席財務官(首席財務官) | 2023年2月24日 |
David·J·特納 | | | |
| | | |
/S/卡琳·K·艾倫 | | 常務副總裁、助理主計長(首席會計官、授權官) | 2023年2月24日 |
卡琳·K·艾倫 | | | |
| | | |
* | | 董事 | 2023年2月24日 |
馬克·A·克羅斯懷特 | | | |
| | | |
* | | 董事 | 2023年2月24日 |
努普爾·戴維斯 | | | |
| | | |
* | | 董事 | 2023年2月24日 |
塞繆爾·A·迪·皮亞扎,Jr. | | | |
| | | |
* | | 董事 | 2023年2月24日 |
Zhanna Golodryga | | | |
| | | |
* | | 董事 | 2023年2月24日 |
託馬斯·希爾 | | | |
| | | |
* | | 董事 | 2023年2月24日 |
約翰·D·約翰斯 | | | |
| | | |
* | | 董事 | 2023年2月24日 |
喬亞·M·約翰遜 | | | |
| | | |
* | | 董事 | 2023年2月24日 |
露絲·安·馬歇爾 | | | |
| | | |
* | | 董事 | 2023年2月24日 |
查爾斯·D·麥克拉里 | | | |
| | | |
* | | 董事 | 2023年2月24日 |
詹姆斯·T·普羅科潘科 | | | |
| | | |
* | | 董事 | 2023年2月24日 |
李·J·斯蒂斯林格三世 | | | |
| | | |
* | | 董事 | 2023年2月24日 |
何塞·蘇奎特 | | | |
| | | |
* | | 董事 | 2023年2月24日 |
蒂莫西·維恩斯 | | | |
*Tara A.Plimpton通過在此簽名,確實代表上述每個人簽署了本文件,由這些人簽署並向證券交易委員會提交的授權書。
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發信人: | /S/Tara A.Plimpton |
| 塔拉·A·普林普頓 |
| 事實上的律師 |