傑森·肯特
+1 858 550 6044
郵箱:jkent@Cooley.com
2022年11月4日
美國證券交易委員會
公司財務部門
地址:東北F街100號
華盛頓特區,20549
注意: | 特蕾西·水手 |
瓦內薩·羅伯遜
康倫·丹伯格
勞拉·克羅蒂
回覆: | Genelux公司 |
表格S-1上登記聲明的第3號修訂
於2022年10月13日提交
File No. 333-265828
女士們、先生們:
代表Genelux 公司(The公司?),我們正在對評論(The評論?)工作人員(?)員工?)美國證券交易委員會(the Securities and Exchange Commission,簡稱SEC)(選委會N)載於其2022年11月3日的信中(意見信Y),與上述S-1表格登記聲明第3號修正案有關。在提交本回覆信的同時,本公司正在提交S-1表格中的註冊説明書第4號修正案( 註冊聲明)與歐盟委員會的關係。除了處理員工在意見信中提出的意見外,公司還在註冊聲明中對其披露進行了其他修訂和更新。
為方便參考,以下是公司對意見的迴應。下文第 段的編號與意見編號相對應,為方便起見,我們已將其併入本回覆信。本回覆信正文中的頁碼與註冊聲明的頁碼相對應。本信函中使用的大寫術語具有註冊聲明中規定的含義,但未在此另行定義。
表格S-1登記聲明第3號修正案
封面頁
1. | 請在您的封面 頁面上披露您的上市是否取決於納斯達克上市的最終批准。請確保披露內容與您的承保協議一致。 |
加州聖地亞哥,庫利10265科學中心大道,郵編:92121-1117.
t: (858) 550-6000 f: (858) 550-6420 cooley.com
2022年11月4日
第 頁第二頁
答覆:公司承認員工的意見,並已相應地更新了首頁以及註冊説明書第1、7、73、208、215和217頁的披露情況。
風險因素,第11頁
2. | 我們注意到最近的一些例子,在最近的一些首次公開募股之後,股價急劇上漲,隨後迅速下跌,股價波動似乎與公司業績無關,特別是在上市規模相對較小的公司。請修改以包括單獨的 風險因素,以解決價格快速大幅波動的可能性,以及您的產品可能增加此風險的任何已知因素,並討論投資於價格快速變化的股票時投資者面臨的風險 。明確聲明,這種波動,包括任何股票上漲,可能與您的實際或預期經營業績以及財務狀況或前景無關,使潛在投資者難以評估您股票的快速變化的價值。 |
迴應:公司承認員工的意見,並相應地更新了註冊説明書第5、74和75頁的披露情況。
請致電(858)550-6044聯繫我或撥打(858)550-6110與Christine Kim聯繫,就公司對員工評論的迴應提出任何問題或進一步的意見。
真誠地
/s/Jason Kent |
傑森·肯特 |
Cooley LLP |
抄送: | 託馬斯·辛德里克,Genelux公司 |
克里斯汀·金,Cooley LLP
安德魯·M·塔克,Nelson Mullins Riley&Scarborough LLP
Michael K.Bradshaw,Jr.,Nelson Mullins Riley&Scarborough LLP
加州聖地亞哥Cooley LLP 10265科學中心大道,郵編:92121-1117.
t: (858) 550-6000 f: (858) 550-6420 cooley.com