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SegmentMembers美國公認會計準則：運營部門成員2020-01-012020-12-310000109380Zions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2022-01-012022-12-310000109380Zions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:CorporateReconcilingItemsAndEliminationsMember2020-01-012020-12-310000109380美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2020-06-012020-06-300000109380Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-12-310000109380Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-12-310000109380Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-12-310000109380Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-12-310000109380美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeZeroPointThreeTwoToNineteenPointNineNineMember2022-01-012022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeZeroPointThreeTwoToNineteenPointNineNineMember2022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeTwentyPointZeroZeroToTwentyFourPointNineNineMember2022-01-012022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeTwentyPointZeroZeroToTwentyFourPointNineNineMember2022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeTwentyFivePointZeroZeroToTwentyNinePointNineNineMember2022-01-012022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeTwentyFivePointZeroZeroToTwentyNinePointNineNineMember2022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeFortyPointZeroZeroToFortyFourPointNineNineMember2022-01-012022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeFortyPointZeroZeroToFortyFourPointNineNineMember2022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeFortyFivePointZeroZeroToFortyNinePointNineNineMember2022-01-012022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeFortyFivePointZeroZeroToFortyNinePointNineNineMember2022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeFiftyPointZeroZeroToFiftyNinePointNineNineMember2022-01-012022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeFiftyPointZeroZeroToFiftyNinePointNineNineMember2022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeSitxyPointZeroZeroToSeventyThreePointTwoTwoMember2022-01-012022-12-310000109380Zions:ExercisePriceRangeSitxyPointZeroZeroToSeventyThreePointTwoTwoMember2022-12-310000109380美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-01-012021-12-310000109380美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-12-310000109380美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-12-310000109380美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-12-310000109380SRT：董事成員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-12-310000109380SRT：董事成員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-12-310000109380SRT：董事成員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2020-01-012020-12-310000109380美國-公認會計準則：受限的股票成員2019-12-310000109380美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-01-012020-12-310000109380美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-12-310000109380美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-12-310000109380美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-12-310000109380美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-12-310000109380美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2019-12-310000109380美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2020-01-012020-12-310000109380美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2020-12-310000109380美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-12-310000109380美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-12-310000109380Zions:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsRSUsMember2022-01-012022-12-310000109380Zions:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsRSUsMember2021-01-012021-12-310000109380Zions:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsRSUsMember2020-01-012020-12-310000109380美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-12-310000109380美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-01-012021-12-310000109380美國-公認會計準則：員工股票期權成員2020-01-012020-12-310000109380Zion：Zion 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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止12月31日, 2022

或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

佣金文件編號001-12307

錫安銀行，全國協會

(註冊人的確切姓名載於其章程)

美國美國的			87-0189025
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)			(美國國税局僱主 識別碼)
一條南主幹道
鹽湖城，猶他州			84133-1109
(主要執行辦公室地址)			(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(801) 844-7637

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易符號			註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元			錫安			納斯達克股市有限責任公司
存托股份，每股佔下列股份的1/40的所有權權益：
A系列浮動利率非累積永久優先股			ZIONP			納斯達克股市有限責任公司
G系列固定/浮動利率非累積永久優先股			ZIONO			納斯達克股市有限責任公司
利率6.95%的定息至浮息次級債券，將於2028年9月15日到期			ZIONL			納斯達克股市有限責任公司

根據該法第12(G)條登記的證券：沒有。

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒ No ¨

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是¨ 不是 ☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是ý不是¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是ý不是¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器ý加速文件服務器☐非加速文件服務器☐較小的報告公司☐新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。ý

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是¨不是ý

2022年6月30日非關聯公司持有的普通股總市值$7,517,099,541

2023年2月6日已發行的普通股數量148,649,012股票

引用成立為法團的文件：

第三部分：第10-14項--2023年5月5日召開的2023年股東周年大會的委託書。

1

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Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

目錄

第一部分
第1項。			業務			4
第1A項。			風險因素			12
項目1B。			未解決的員工意見			21
第二項。			屬性			21
第三項。			法律訴訟			21
第四項。			煤礦安全信息披露			21
第II部
第五項。			註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券			22
第六項。			已保留			23
第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			24
第7A項。			關於市場風險的定量和定性披露			72
第八項。			財務報表和補充數據			72
第九項。			會計與財務信息披露的變更與分歧			143
第9A項。			控制和程序			143
項目9B。			其他信息			143
項目9C。			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			144
第三部分
第10項。			董事、高管與公司治理			144
第11項。			高管薪酬			144
第12項。			某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項			144
第13項。			某些關係和相關交易，以及董事的獨立性			144
第14項。			首席會計師費用及服務			144
第四部分
第15項。			展品和財務報表附表			144
第16項。			表格10-K摘要			150
簽名						151

2

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

縮略語和縮略語詞彙

ACL			信貸損失準備			FINRA			金融業監管局
AFS			可供出售			金融科技			金融科技公司
美國鋁業公司			資產/負債委員會			FRB			聯邦儲備委員會
全部都是			貸款和租賃損失準備			Ftp			資金轉移定價
阿梅吉			Amegy Bank，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會			公認會計原則			公認會計原則
AMERIBOR			美國銀行間同業拆借利率			HECL			房屋淨值信貸額度
AOCI			累計其他綜合收益			HTM			持有至到期
ASC			會計準則編撰			首次公開募股(IPO)			首次公開募股
ASU			會計準則更新			美國國税局			美國國税局
自動取款機			自動櫃員機			ISDA			國際掉期和衍生品協會
博利			銀行擁有的人壽保險			KBW			Keefe，Bruyette&伍茲公司
Bps			基點			KRX			KBW地區銀行指數
BSBY			彭博短期銀行收益率			倫敦銀行同業拆借利率			倫敦銀行間同業拆借利率
CB&T			加州銀行和信託公司，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會			MD&A			管理層的討論與分析
CCAR			全面的資本分析和審查			市政當局			州政府和地方政府
CECL			當前預期信用損失			納斯達克			全美證券交易商協會自動報價
CET1			普通股一級(巴塞爾協議III)			NAV			資產淨值
CFPB			消費者金融保護局			NBAZ			亞利桑那國家銀行，錫安銀行的一個部門，全國協會
CLTV			綜合按揭成數			尼姆			淨息差
CMC			資本管理委員會			NM			沒有意義
CMT			恆定到期日國債			NSB			內華達州立銀行，錫安銀行的一個分支，全國協會
COSO			特雷德韋委員會贊助組織委員會			OCC			貨幣監理署
CRA			《社區再投資法案》			保監處			其他全面收入
克雷			商業地產			奧利奧			擁有的其他房地產
環孢素A			信貸支持附件			PCAOB			上市公司會計監督委員會
CSV			現金退還價值			貝聿銘			私募股權投資
CVA			信用估值調整			PPNR			預提淨收入
《多德-弗蘭克法案》			《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》			PPP			工資保障計劃
差熱分析			遞延税金資產			ROC			風險監督委員會
DTL			遞延税項負債			ROU			使用權
耳朵			風險收益			RULC			無資金來源貸款承諾額準備金
易辦事			每股收益			標普(S&P)			標準普爾
ERM			企業風險管理			SBA			美國小企業管理局
ERMC			企業風險管理委員會			SBIC			小企業投資公司
ESG			環境、社會和治理			美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
埃託			企業和技術運營			軟性			有擔保的隔夜融資利率
夏娃			風險股權的經濟價值			TCBW			華盛頓商業銀行，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會
FAMC			聯邦農業抵押貸款公司，或“農民Mac”			TDR			問題債務重組
FASB			財務會計準則委員會			美國			美國
FCA			金融市場行為監管局			美元			美元
FDIC			美國聯邦存款保險公司			威特拉			科羅拉多州Vectra銀行，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會
FDICIA			聯邦存款保險公司改良法			VIE			可變利息實體
FHLB			聯邦住房貸款銀行			錫安銀行			Zion Bank，Zion Bancorporation的一個部門，全國協會

3

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

第一部分

前瞻性信息

本年度報告包括“前瞻性陳述”，這一術語在1995年的“私人證券訴訟改革法案”中有定義。這些陳述基於管理層對未來事件或決定的當前預期和假設，所有這些都會受到已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能會導致我們的實際結果、業績或成就、行業趨勢以及結果或監管結果與明示或暗示的結果大不相同。前瞻性陳述包括，除其他外：

•關於Zion Bancorporation、National Association及其子公司(統稱為“Zion Bancorporation，N.A.”、“The Bank”、“We”、“Our”、“Us”)的信念、計劃、目標、目標、指標、承諾、設計、指導方針、預期、預期和未來財務狀況、經營結果和業績的聲明；以及

•在聲明之前或之後，或包括“可能”、“可能”、“可以”、“可以”、“應該”、“將會”、“相信”、“預期”、“估計”、“預測”、“預期”、“打算”、“目標”、“承諾”、“設計”、“計劃”、“計劃”、“項目”、“將會，“以及它的否定和類似的詞語和短語。

這些前瞻性陳述不是保證，也不應被視為代表管理層截至隨後任何日期的觀點。實際結果和結果可能與提出的結果大不相同。雖然這份清單並不全面，但可能導致實質性差異的重要因素包括：我們貸款和證券投資組合的質量和構成；一般行業和經濟狀況的變化，包括通貨膨脹、經濟放緩或其他經濟中斷；利率和參考利率的變化；證券和資本市場行為，包括市場流動性和我們籌集資金的能力的波動和變化；我們招聘和留住人才的能力，包括由於遠程工作機會增加和薪酬費用增加而對合格候選人的競爭加劇；競爭壓力和其他可能影響我們業務方面的因素，如對我們產品和服務的定價和需求；我們完成項目和計劃並執行我們的戰略計劃、管理我們的風險和實現我們的業務目標的能力；我們對我們的供應商提供足夠的監督或防止我們所依賴的第三方提供各種產品和服務的不充分表現的能力；我們開發和維護旨在防範欺詐、網絡安全和隱私風險的技術、信息安全系統和控制的能力；適用法律、財政、貨幣、監管、貿易和税收政策的變化和不確定性；可能對我們和整個銀行業的聲譽產生不利影響的不良媒體和其他負面輿論表達；流行病和其他衞生突發事件的影響，包括可能影響我們的業務、員工、客户和社區的新冠肺炎大流行的揮之不去的影響, 例如，對勞動力供應和成本的持續影響；戰爭和地緣政治衝突的影響，以及未來可能發生的其他地方、國家或國際災難、危機或衝突；可能影響我們和我們客户的運營和業務的自然災害；以及政府和社會對環境、社會和治理問題的反應，包括與氣候變化有關的問題。

我們告誡不要過度依賴前瞻性陳述，這些陳述僅反映我們截至發表之日的觀點。除法律要求的範圍外，我們明確表示沒有義務更新任何因素或公開宣佈對本文中包含的任何前瞻性陳述的修訂，以反映未來的事件或發展。

項目1.業務

業務説明

Zion Bancorporation，National Association(“Zion Bancorporation，N.A.”，“The Bank”，“WE”，“Our”，“Us”)是一家總部位於猶他州鹽湖城的銀行，2022年的年淨收入(淨利息收入和非利息收入)為32億美元，截至2022年12月31日的總資產約為900億美元。我們提供廣泛的銀行產品和相關服務，主要在亞利桑那州、加利福尼亞州、科羅拉多州、愛達荷州、內華達州、新墨西哥州、俄勒岡州、德克薩斯州、猶他州、華盛頓州和懷俄明州。我們每年有100多萬客户-

4

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

2022年末，由416家分支機構以及各種在線、移動和數字產品提供服務。截至2022年12月31日，我們有9989名相當於全職員工的員工。

我們主要通過七個單獨管理的銀行部門開展業務，我們將這些部門稱為“關聯銀行”或“關聯銀行”，每個分支機構都有自己的本地品牌和管理團隊。如本文件通篇所述，這些關聯銀行構成我們的主要業務部門。我們強調某些產品的地方權威、責任、定價和定製化，這些產品旨在最大限度地提高客户滿意度並加強社區關係。我們的關聯銀行由一個企業運營部門(稱為“其他”部門)提供支持，該部門提供治理和風險管理、配置資本、建立戰略目標，幷包括集中技術、後臺職能和某些不是通過我們的關聯銀行運營的業務。欲瞭解我們業務分類的更多信息，請參閲《管理層討論與分析》(“MD&A”)第38頁的“業務分類結果”和合並財務報表附註22。

我們專注於服務我們的客户和社區。我們經驗豐富的銀行家通過提供有競爭力的產品和屢獲殊榮的服務，與客户建立了長期的關係。建立和維持這些關係對於瞭解和滿足我們客户的需求至關重要。

產品和服務

我們提供的一些產品和服務包括：

•商業和小企業銀行業務。我們為廣泛的商業客户服務，通常是中小型企業。我們商業銀行業務的產品和服務包括：

◦商業和工業貸款及租賃

◦市政和公共財政服務

◦現金管理服務

◦商務卡和商户辦理服務

◦資本市場、辛迪加和外匯服務

•商業房地產貸款。我們向借款人提供以商業房地產為擔保的貸款產品，包括：

◦業主自住、建設和土地開發以及定期融資

◦住宅開發融資

•零售銀行業務。我們擁有強大的零售銀行業務，擁有優質的產品和極具競爭力的在線和移動產品。我們的零售銀行產品和服務包括：

◦住宅按揭貸款

◦房屋淨值信用額度

◦個人信用額度和分期付款消費貸款

◦存託賬户服務

◦消費卡

◦個人信託服務

•財富管理。我們為客户提供各種財富管理解決方案。我們以規劃為導向的產品與高觸覺服務和複雜的資產管理功能相結合，導致所管理資產的持續增長。為我們的財富管理客户提供的其他服務包括：

◦投資管理服務

◦信託和房地產服務

◦高級企業繼承和遺產規劃服務

5

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

競爭

我們在競爭激烈的環境中運營。我們對貸款、存款和其他銀行服務的最直接競爭來自其他商業銀行、信用社和金融技術公司(“金融技術公司”)。其中一些金融機構在我們的市場足跡中沒有實體存在，但通過互聯網和其他方式招攬業務。我們還與金融公司、共同基金公司、保險公司、經紀公司、證券交易商、投資銀行公司、其他非傳統貸款和銀行公司以及各種其他類型的公司競爭。我們的一些競爭對手的監管約束可能較少，而一些競爭對手的成本結構或税收負擔較低。

我們的主要優勢包括提供的服務質量、我們對當地社區的瞭解、分支機構和辦公地點的便利性、移動和在線銀行功能以及其他交付方式、提供的廣泛產品和服務，以及與客户的整體關係。我們努力在所有這些領域進行有效競爭，以保持成功。

監督和監管

我們從事的銀行和金融服務業務受到嚴格監管。這種監管旨在促進銀行和金融公司的穩定，並保護客户、儲户和社區的利益。在某些情況下，這些規定可能與我們的股東或債權人的利益不一致，或不打算保護他們的利益。銀行業法律法規擴大了金融監管機構對金融服務業許多方面的權力，這已經減少了股東賺取的回報，而且可能還會繼續減少。此外，適用法律或法規的變化以及監管機構對其應用的變化無法預測，可能會對我們的業務和業績產生實質性影響。

一般信息

我們須遵守《國家銀行法》和其他管理國家銀行的法規的規定，以及貨幣監理署(OCC)、消費者金融保護局(CFPB)和聯邦存款保險公司(FDIC)的規章制度。我們以及我們的一些子公司也受到其他聯邦和州機構的監管。這些監管機構可能會通過它們的監督和審查作用對我們的活動施加相當大的影響。我們的經紀和投資諮詢子公司受美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)、金融業監管局(“FINRA”)和州證券監管機構的監管。

《國家銀行法》

我們的公司事務由國家銀行法管理，相關法規由OCC管理。關於證券事務，我們不受證券法的約束，但受OCC管理證券發行的規定的約束。我們的普通股和某些其他證券是根據交易法登記的，該法賦予OCC管理和執行交易法中適用於國家銀行的某些條款的權力，儘管我們繼續以自願申請者的身份根據交易法向美國證券交易委員會提交備案文件。這些法定和監管框架沒有適用於許多其他上市公司的公司法和證券法框架發展得那麼完善。

《國家銀行法》規定，在某些情況下，國家銀行的普通股是可以評估的，也就是説，如果OCC決定，持有者可以對更多的資金徵税。OCC證實，根據《國家銀行法》的適用條款，可評估僅限於國家銀行股票的面值。我們的普通股面值為0.001美元。此外，根據OCC的説法，它自1933年以來就沒有行使過徵收評估的權力，並將評估權力視為一種解決資本短缺的機制，這種機制長期以來一直被法規和監管的發展所取代，包括監管和執法當局要求機構將資本維持在特定水平。

資本標準-巴塞爾框架

在2022年12月31日，我們超過了巴塞爾III資本規則下的所有資本充足率要求，其中包括OCC規定的某些基於風險的資本和槓桿率要求。巴塞爾協議III資本規則

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定義影響銀行機構監管資本比率的資本構成和其他因素，如風險權重。

巴塞爾III資本規則要求我們維持一定的最低資本充足率，以及2.5%的“資本保護緩衝”，旨在吸收經濟壓力時期的損失，完全由普通股一級資本(“CET1”)組成，並超過基於風險的最低資本比率。以下時間表顯示了最低資本充足率和資本保存緩衝要求，與我們在2022年12月31日的資本充足率相比。

附表1

最低資本充足率和資本保全緩衝要求

			2022年12月31日
			最低資本要求			資本節約緩衝			具有資本保護緩衝的最低資本充足率要求						流動資本 比率
CET1到風險加權資產			4.5		%	2.5		%	7.0		%				9.8		%
風險加權資產的第一級資本(即CET1加上額外的第一級資本)			6.0			2.5			8.5						10.5
總資本(即第一級資本加第二級資本)與風險加權資產之比			8.0			2.5			10.5						12.2
一級資本與平均合併資產之比(稱為“一級槓桿率”)			4.0			不適用			4.0						7.7

CET1與風險加權資產的比率高於最低值，但低於資本保護緩衝的金融機構，將面臨股息、股權回購和基於缺口金額的補償方面的限制。限制的嚴重程度取決於缺口的金額和機構的“合格留存收入”，其定義為四個季度的往績淨收入，扣除分配和相關税收影響後，尚未反映在淨收入中。有關我們資本比率的信息，請參閲MD&A第65頁的“資本管理”。

資本規劃和壓力測試

我們利用壓力測試作為一種重要的機制，根據實際和假設的壓力經濟狀況，為我們決定適當的資本水平提供信息。我們最近的內部壓力測試包括反映(1)高通脹，(2)由於通脹和供應鏈中斷而增加的商業貸款損失，(3)商業地產價值下降，(4)由於房價下跌而增加的消費貸款損失，(5)不斷上升的失業率，以及(6)其他當前的經濟、金融和社會干擾的假設情景。我們的壓力測試結果表明，我們將在假設的壓力測試的九個季度期限內，將資本充足率維持在高於監管機構最低要求和資本保護緩衝要求的水平。根據多德-弗蘭克法案頒佈的法規要求許多銀行遵守由聯邦儲備委員會(FRB)管理的年度全面資本分析和審查(CCAR)程序和壓力測試。我們不受財務報告委員會的監管，因此不受這一過程的影響。然而，我們使用FRB的CCAR流程，包括公佈的經濟情景，為我們的壓力測試活動提供信息。

流動性

我們根據《巴塞爾協議III》的流動性要求管理流動性，並將內部流動性壓力測試作為建立和管理流動性指導方針的主要工具，包括但不限於投資證券和其他流動資產的持有量、可隨時獲得的應急資金水平、資金來源的集中度以及負債的到期日情況。在最近的大流行期間，我們的流動性狀況受益於存款的大量流入，這受到某些財政和貨幣政策決定的影響。2022年，隨着聯邦政府撤銷此類措施，我們的存款水平有所下降；然而，我們的流動性狀況仍然高於監管和銀行內部的限額。我們繼續積極管理我們的存款基礎和相關的存款成本，以應對利率上升的環境。

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金融隱私與網絡安全

聯邦銀行業監管機構頒佈了一些規則，限制銀行和其他金融機構向非關聯第三方披露有關消費者的非公開信息，其中包括《格拉姆-利奇-布萊利法案》的條款，該法案要求金融機構向消費者披露隱私政策，在某些情況下，還允許消費者阻止向非關聯第三方披露某些個人信息。這些規定影響了消費者信息如何通過多元化的金融公司傳遞，以及如何傳達給外部供應商。此外，消費者還可以防止在關聯公司之間披露某些信息，這些信息是組裝或用於確定產品或服務的資格的，例如消費者信用報告上顯示的信息以及應用程序的資產和收入信息。消費者還可以選擇指示銀行和其他金融機構不要為了營銷產品或服務的目的而與關聯公司分享交易和經驗信息。聯邦法律規定，除非在有限的情況下，通過欺詐或欺騙性手段獲取或試圖獲取金融性質的客户信息是刑事犯罪。

州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面越來越積極。在過去的幾年裏，越來越多的州，包括我們開展業務的州，已經制定或正在考慮制定法規，賦予消費者增強隱私權和對個人信息的控制，建立或修改數據泄露通知要求，並要求某些金融機構實施詳細和規定的網絡安全計劃。數據和網絡安全法律法規正在迅速演變，仍然是州和聯邦監管機構的重點。例如，2022年，美國證券交易委員會提出了針對上市公司的新的網絡安全披露規則。如果擬議的規則被採納，它們可能會要求這些公司改變披露重大網絡安全事件的方式。這些不斷演變的法律和規則將繼續對我們的風險管理實踐產生影響。

立即採取糾正措施

聯邦存款保險公司改善法案(“FDICIA”)要求每個聯邦銀行機構迅速採取糾正行動，以解決被保險存款機構發現的問題，包括但不限於低於一個或多個規定的最低資本充足率的問題。根據FDICIA的規定，FDIC根據受保存款機構的資本比率水平，將其劃分為以下五類：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。

根據巴塞爾III資本規則修訂的FDICIA迅速糾正行動條款，如果受保託管機構的CET1比率至少為6.5%，一級風險資本比率至少為8%，總風險基礎資本比率至少為10%，一級槓桿率至少為5%，則一般將被歸類為資本充足。如果一家投保的存託機構的CET1比率低於4.5%，一級風險資本比率低於6%，總風險基礎資本比率低於8%，一級槓桿率低於4%，則通常被歸類為資本不足。

被歸類為資本充足、資本充足或資本不足的機構，如果適當的聯邦銀行機構在發出通知和聽證機會後，確定不安全或不健康的狀況或不安全或不健康的做法需要這種處理，則可將其視為下一個較低資本類別。在每個連續的較低資本類別，受保存款機構受到更多限制和禁止，包括對增長的限制、對存款支付的利率、接受經紀存款以及對支付股息的限制或禁止。此外，如果一家銀行被歸類為資本不足類別之一，它必須向聯邦銀行業監管機構提交資本恢復計劃。

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其他規例

我們受到聯邦和州法律中包含的一系列其他要求和限制的約束。這些規定包括但不限於以下內容：

•對支付給股東的股息的限制。我們支付普通股和優先股股息的能力受到監管部門的限制。更多信息見合併財務報表附註15。

•FDICIA規定的安全和穩健標準，包括與內部控制、信息系統、內部審計、貸款文件、信貸承保、利率敞口、資產增長和薪酬有關的標準，以及聯邦銀行機構認為適當的其他運營和管理標準。

•批准收購的要求和對其他活動的限制。《國家銀行法》要求監管機構和股東批准一家國家銀行與另一家國家或州立銀行之間的所有合併，不允許將一家獨立的非銀行直接合併為一家國家銀行。請參閲“風險因素”下的討論。管理國家銀行的其他法律和條例載有關於收購和活動的類似規定。

•對《多德-弗蘭克法案》規定的交換費的限制，包括一套規則，要求電子借記交易的交換費合理，並與處理交易相關的某些成本成比例。

•對借款人及其附屬公司貸款金額的限制。

•對與關聯公司的交易的限制。

•對任何投資的性質和金額以及承銷某些類型證券(例如普通股)的能力的限制。

•分支機構的開業和關閉要求。

•一些聯邦和州消費者保護法，包括公平貸款和真實貸款要求，提供平等獲得信貸的機會，並在信貸交易中保護消費者。此外，作為一家資產超過100億美元的銀行，我們受到CFPB在消費者金融法律方面的審查和主要執行權，CFPB根據各種聯邦消費者金融保護法擁有廣泛的規則制定、監督和執法權力。

•社區再投資法案(“CRA”)的要求。CRA要求銀行幫助滿足社區的信貸需求，包括向低收入和中等收入個人提供信貸。如果我們未能充分服務於我們的社區，可能會受到懲罰，包括拒絕增加分行、搬遷、增加子公司和附屬公司以及與其他金融機構合併或收購的申請。

•對高管和其他獲得激勵性薪酬的人員給予薪酬的時間、方式和形式的要求，包括與美國證券交易委員會2022年薪酬與績效披露規則相關的要求。這些限制包括文檔和治理、延遲、風險平衡和追回要求。薪酬實踐中的任何缺陷都可能被納入監管評級，這可能會影響我們進行收購或從事某些其他活動的能力，或者可能導致監管執法行動。

•反洗錢法規。《銀行保密法》、《通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國》(2001年《美國愛國者法案》)第三章以及其他聯邦法律要求金融機構協助美國。通過維持旨在發現和報告洗錢、恐怖分子融資和其他可疑活動的政策、程序和控制，政府機構在發現和預防洗錢和其他非法行為方面發揮了重要作用。

我們還須遵守2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》、《多德-弗蘭克法案》的某些條款以及其他聯邦和州法律法規，這些法規涉及公司治理、審計和會計、財務報告的內部控制以及加強和及時披露公司信息等問題。

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環境、社會和治理(“ESG”)標準和相關問題，包括與全球氣候變化有關的標準，近年來繼續發展，並變得更加突出。我們正在密切關注ESG利益集團和組織發佈的標準的發展，以及與ESG問題相關的擬議監管舉措和預期。儘管我們相信我們開展業務的方式一直符合並符合其中許多標準和期望，但我們的持續監控使我們能夠通過納入ESG建議來增強我們的業務實踐，我們相信這些建議將使我們的投資者、客户、員工和社區受益。除了聯邦監管機構擬議的和不斷演變的規則制定，例如美國證券交易委員會2022年提出的氣候相關披露規則，許多州已經通過或正在考慮解決可持續發展問題的法律。這些法律可能包括與其他州和聯邦法規相沖突的條款，並可能增加我們的成本或限制我們在某些司法管轄區開展業務的能力。我們每年發佈一份企業責任報告，總結我們如何解決ESG問題。該報告可在我們的網站上找到。

公司治理

我們的董事會(“董事會”)負責監督管理層建立全面的企業管治和風險管理制度。該系統包括如下框架、政策和指導方針：

•公司治理準則；

•僱員商業行為和道德守則；

•《董事》的行為準則；

•風險管理框架；

•關聯方交易政策；

•補償追回政策；

•股票所有權和保留準則；

•內幕交易政策，包括禁止對衝和限制內部人士質押銀行股票的條款；以及

•執行委員會、審計委員會、風險監督委員會、薪酬委員會、提名委員會和公司治理委員會的章程。

有關我們的公司治理實踐的更多信息，請訪問我們的網站：zion sbancorporation.com。我們的網站不是10-K表格的一部分。

人力資本管理

我們為我們的員工感到自豪，他們每天都將自己獨特的、多樣化的才華帶到工作中。我們致力於發現、識別和為我們的員工創造實現目標的機會，並獎勵他們為我們的成功做出的貢獻。

最近的新冠肺炎疫情對我們的工作方式和地點產生了重大影響。我們成功地將我們的大多數員工過渡到遠程工作，隨着疫情的消退和相關治療的改善，我們回到了更多的面對面協作，同時支持某些靈活的遠程工作安排。我們相信，無論是在正式還是非正式的環境中，面對面的思想和觀點交流都能提高生產力，並支持強大的企業文化。

2022年，我們繼續為員工提供某些福利，以適應勞動力市場不斷變化的做法。最近的變化包括更靈活的帶薪休假，醫療保健計劃的更多選擇，以及更多獲得精神健康福利的機會。

2022年12月31日，我們有9989名相當於全職員工的員工。下面的時間表展示了我們員工的某些人口統計特徵。

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附表2

			2022年12月31日
			女人						有色人種						禁用						退伍軍人
員工角色
管理			52%						28%						12%						2%
非管理性			61%						39%						12%						2%
總括			59%						37%						12%						2%

以下目標和措施是我們人力資本管理工作不可或缺的部分：

為我們的員工、客户和我們所在的社區營造一個多樣化、公平和包容的環境

我們相信一個尊重和重視人的環境，一個包容個人和文化差異的環境。我們還相信，當我們能夠利用不同員工團隊的才華和經驗時，我們的業績會更好。

我們利用分析、招聘外展工作和經理培訓來接觸到多樣化的、合格的潛在申請者羣體，以確保從社會各個階層吸引到一支高績效的勞動力隊伍。為了尋找合格的候選人，我們的招聘團隊與社區組織、學校和政府實體合作，這些組織、學校和政府實體支持我們足跡內的邊緣化和服務不足的社區。我們的年度企業責任報告在我們的網站上發佈，重點介紹了這一領域的幾項成就，例如我們的銀行家發展計劃，該計劃吸引並提升了本科生和早期職業專業人員。

我們建立了企業範圍和附屬機構的多樣性、公平和包容性委員會；員工商業論壇；區域包容性倡導者；心理健康倡議；以及廣泛的員工和社區活動。在整個組織中，員工業務資源小組培養社區意識，並通過論壇會議和討論在員工之間實現更好的連接和支持，這些會議和討論對所有員工開放，並提供網絡和倡議，支持我們在內部和外部對多樣性的承諾。

吸引、發展和留住人才，以求長期成功

我們致力於(1)吸引、培養和留住最合格的人才，這些人才反映了我們運營的現有勞動力和市場的多樣性，(2)幫助我們的員工在職業生涯中成長，(3)積極為未來的領導機會建立人才管道。在我們吸引和聘用人才的同時，我們積極考慮未來勞動力對能力的需求。

我們為員工提供2,000多個虛擬的、面對面的、專家指導的、預先錄製的或自定進度的學習選項，以便為個人和專業發展制定定製學習計劃。2022年，我們舉辦了1,000多次培訓體驗，以支持員工、培養新技能或幫助員工晉升。我們提供新的經理人計劃、學費報銷、教育贊助機會、工作跟蹤、教練和正式的指導計劃。我們的人才發展計劃和個人發展計劃注重教育、經驗和接觸，以幫助培養全面發展和成功的員工。

我們也注意到勞動力市場對人才的競爭日益激烈。與勞動力市場狀況更平衡的時候相比，我們在填補某些職位空缺方面最近經歷了更大的挑戰，但我們在2022年開始看到改善。我們繼續分析與員工招聘和離職相關的指標，這已經並將繼續影響工資和靈活的工作安排。

表彰、吸引和獎勵我們的員工

我們的全面獎勵和表彰計劃旨在通過表彰和增長機會獎勵高績效、提高留任並增強員工體驗。我們提供有意義的上行空間

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為那些對業務目標負責的人提供機會，幫助我們在降低風險的同時交付卓越的結果。

我們經常通過分析基於性別、少數族裔地位和其他因素的潛在薪酬差異來評估整個組織內員工的薪酬公平性。這些行動幫助我們公平地補償員工。每兩年一次，我們聘請獨立第三方的服務來審查我們的薪酬公平。最新的審查結果顯示，在對教育、經驗、業績和地理等相關變量進行調整後，男性、女性和有色人種之間的薪酬水平沒有顯著差異。我們仍然致力於為所有員工提供公平和公平的薪酬。

我們的員工通過企業外展和參與論壇定期提供反饋，包括季度領導電話會議、一年兩次的員工意見調查和有針對性的焦點小組。這些員工意見論壇繼續幫助加強與經理的工作關係，提高組織宗旨和目標的清晰度，並加強我們的指導原則和商業行為與道德準則。

我們重視工作與生活的平衡，努力創造一個讓員工身心健康、社交健康、財務健康的工作環境。我們的一些主要優勢包括：

•企業符合我們的401(K)計劃，即員工工資的4.5%和激勵性薪酬；

•年度利潤分享繳款；

•醫療保健計劃選項，包括行為健康、健康和自閉症譜系障礙服務；

•擴大心理健康覆蓋範圍，包括輔導和臨牀治療課程；

•預防性處方藥覆蓋範圍不受免賠額限制；

•帶薪育兒假方案；

•領養援助計劃；以及

•帶薪休假參加各種社區服務活動和其他志願者機會。

第1A項。風險因素

我們通過承擔謹慎、適當的定價和管理的風險來創造收入和發展業務。我們的風險管理框架概述了這些風險。董事會成立了審計委員會、薪酬委員會、風險監督委員會(“ROC”)，並委任了企業風險管理委員會(“企業風險管理委員會”)監督和實施風險管理框架。企業風險管理委員會由高級管理層組成，由首席風險官擔任主席。這些委員會監控以下風險領域：信用風險、利率和市場風險；流動性風險；戰略和業務風險；操作風險；技術風險；網絡安全風險；資本/財務報告風險；法律/合規風險(包括監管風險)；以及聲譽風險。我們已經制定了旨在應對這些風險的政策、程序和控制措施，但我們不能確定我們的行動是否有效，以防止或限制這些風險對我們業務或業績的影響。儘管不全面，但對我們來説很重要的風險因素如下所述。

信用風險

信貸質量在過去對我們造成了不利影響，未來也可能對我們產生不利影響。

信用風險是我們最重大的風險之一。利率上升、市場波動加劇或美國整體經濟或我們開展業務的地方經濟實力下降可能導致信貸質量惡化和信貸需求減少，包括由此對我們的貸款和投資組合收入產生的不利影響、註銷增加以及信貸損失撥備(“ACL”)增加。

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我們集中了來自交易對手的風險和我們的貸款組合中的風險，包括但不限於以房地產、石油和天然氣相關貸款為擔保的貸款，以及槓桿和企業價值貸款，這些貸款可能具有獨特的風險特徵，可能對我們的業績產生不利影響。

來自交易對手的風險集中可能會對我們產生不利影響，而我們的貸款和投資證券組合中的風險可能會由於這兩種資產類型之間的相似敞口而對我們構成重大的額外信用風險。衍生工具或證券融資交易產生的交易對手風險也可能構成額外的信用風險。

我們從事商業房地產(“CRE”)定期貸款和建築貸款，主要是在我們西部各州的業務。我們還從事與石油和天然氣相關的貸款，主要是在德克薩斯州，我們在整個業務範圍內提供槓桿貸款和企業價值貸款。這些貸款類型可能面臨特定風險，包括政府和社會對環境問題和氣候變化的反應、波動性以及抵押品價值和活動水平可能大幅和長期下降。我們的貸款組合中可能還有其他不明風險。

我們的業務與美國特定地理區域的當地經濟狀況高度相關。

我們通過在亞利桑那州、加利福尼亞州、科羅拉多州、愛達荷州、內華達州、新墨西哥州、俄勒岡州、德克薩斯州、猶他州、華盛頓州和懷俄明州的當地管理團隊和獨特品牌提供廣泛的銀行產品和相關服務。截至2022年12月31日，與我們在猶他州/愛達荷州、德克薩斯州和加利福尼亞州的銀行業務相關的貸款餘額分別佔商業貸款、CRE和消費貸款組合的77%、71%和70%。由於地理上的集中，我們的財務業績在很大程度上取決於這些市場領域的經濟狀況。因此，經濟狀況的惡化，如氣候變化或自然災害造成的惡化，可能會特別影響這些州，並可能導致更高的信貸損失，並顯著影響我們的綜合業務和財務業績。

有關我們對不同行業的貸款敞口以及我們如何管理信用風險的信息，請參閲MD&A第49頁的“信用風險管理”。

利率與市場風險

我們可能會受到不利經濟狀況的負面影響。

不利的經濟狀況對我們的業務構成重大風險，包括我們的貸款和投資組合、資本水平、經營結果和財務狀況。經濟放緩和與通脹壓力相關的不確定性，包括貨幣政策和行動的相關變化、利率上升和固定利率資產價值下降，可能會增加這些風險，並導致貸款需求下降、信貸損失增加和手續費收入下降等負面影響。

如果不能有效地管理利率風險，可能會對我們的業績產生不利影響。

淨利息收入是我們收入的最大組成部分。利率風險由我們的資產負債管理委員會管理。我們無法控制的因素可能會顯著影響利率環境，增加我們的風險。這些因素包括現行利率環境的變化、貸款和存款的競爭性定價壓力、存款和其他資金來源組合的不利變化，以及由於總體經濟狀況以及政府和監管機構，特別是聯邦儲備委員會的政策而導致的市場利率波動。我們資產負債表的大多數組成部分對利率上升和下降都很敏感，資產和負債之間的利率敏感度不匹配可能會導致資產和負債值以及相關收入和支出的意外變化。

我們金融工具的利率可能會根據與LIBOR相關的事態發展而發生變化，這可能會對我們的收入、支出和這些金融工具的價值產生不利影響。

倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)正在全球範圍內逐步取消，銀行被要求不遲於2023年6月轉向替代參考利率。市場從倫敦銀行間同業拆借利率的轉變可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生一系列不利影響。特別是，過渡可能(1)對我們的浮動利率債務、貸款、存款支付或接收的利率和價值產生不利影響，

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衍生工具及其他與倫敦銀行同業拆息掛鈎的金融工具；及(2)導致與交易對手就金融工具中某些備用語言的解釋及可執行性產生糾紛、訴訟或其他行動。

有關我們如何管理從LIBOR、利率風險和市場風險的過渡的信息，請參閲MD&A第56頁的“利率和市場風險管理”。

流動性風險

流動性水平和來源以及資本和流動性要求的變化可能會限制我們的運營和潛在增長。

我們的主要流動性來源是客户的存款，這可能會受到與市場相關的力量的影響，例如對這些存款的競爭加劇和各種其他因素。美聯儲收緊的貨幣政策可能會導致我們的固定利率貸款和投資證券的價值下降，這些貸款和投資證券被抵押為抵押品，以支持短期借款，其他經濟狀況也可能影響我們的流動性和管理相關風險的努力。聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)系統和美聯儲一直是、並將繼續是額外流動性和資金的重要來源。FHLB資金計劃的變化可能會對我們的流動性和相關風險的管理產生不利影響。

我們和我們證券的持有者可能會受到評級機構不利評級行動的不利影響。

我們利用資本市場來增加我們的資金。此訪問權限受評級機構分配給我們的評級的影響。我們為證券支付的利率也受到我們和我們的證券從公認的評級機構獲得的信用評級等因素的影響。對我們或我們證券的評級下調可能會增加我們的成本，或以其他方式對我們的流動性狀況、財務狀況或我們證券的市場價格產生負面影響。

有關我們如何管理流動性風險的信息，請參閲MD&A第60頁的“流動性風險管理”。

戰略和業務風險

其他金融機構遇到的問題可能會對整個金融市場造成不利影響，並對我們產生間接的不利影響。

由於機構之間的信貸、交易、清算或其他關係，許多金融機構的穩健和穩定可能是密切相關的。因此，對一家機構的擔憂或違約或違約威脅，可能會導致整個市場出現嚴重的流動性和信用問題，以及其他機構的虧損或違約。這有時被稱為“系統性風險”，可能會對我們日常接觸的金融中介機構，如結算機構、結算所、銀行、證券公司和交易所產生不利影響，因此，可能會對我們產生不利影響。

我們可能無法招聘或留住合格人員或有效推廣我們的企業文化，招聘和薪酬成本可能會因工作場所、市場、經濟和監管環境的變化而增加。

如果我們無法招聘或留住合格的人員，或者如果員工薪酬和福利成本大幅增加，我們執行戰略、提供服務和保持競爭力的能力可能會受到影響。銀行監管機構發佈了法規和指導意見，限制了銀行組織向員工提供補償的方式和金額。這些規定和指導可能會對我們吸引和留住關鍵人員的能力產生不利影響。其中一些限制可能不適用於與我們競爭人才的機構，尤其是因為我們更頻繁地與金融技術提供商和其他實體競爭人員，這些實體在薪酬方面可能沒有與我們相同的限制。如果我們的員工受到這樣的不利影響，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利或實質性的影響。

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我們留住人才的能力也可能受到經濟和勞動力趨勢、優先事項、移民、交付方式和其他考慮因素的不利影響，例如許多行業員工在任何地方工作的能力增強。 遠程工作和其他不斷變化的優先事項和福利的增長導致薪酬及相關費用的增加，以及工作場所的挑戰，例如面對面互動、培訓和指導新員工的機會減少，促進凝聚力的企業文化，以及對有經驗勞動力的競爭加劇，特別是在高需求和高技能類別。通脹壓力也增加了我們的薪酬成本，而且未來可能還會繼續這樣做。

我們已經並將繼續進行重大變革，其中包括組織結構重組、提高效率的舉措，以及更換或升級技術系統，以改善我們的控制環境和運營效率。這些變化的最終成功和完成及其對我們的影響可能與預期結果大不相同，這可能會對我們產生實質性的不利影響。

我們繼續投資於各種戰略項目，旨在改善我們的產品和服務，並簡化我們的業務方式。這些舉措和其他重大變革仍在繼續實施，並處於不同的完成階段。根據其性質，對持續時間、成本、預期節餘、預期效率和相關項目的預測可能會發生變化和重大變化。不能確定我們是否會實現與這些項目相關的預期效益或其他預期結果。

操作風險

我們的運營可能會受到我們新的和正在進行的項目和倡議的影響。

我們可能會因為我們的眾多項目和倡議而遇到重大的業務中斷。這些問題可能包括重大的時間延誤、成本超支、關鍵人員的流失、技術問題和處理失敗。由於容量限制、服務級別故障和性能不足、集中度水平以及某些替換成本，我們還可能遇到運營中斷。任何或所有這些問題都可能導致我們的系統、流程、控制環境、程序、員工和客户中斷。對我們業務的任何重大幹擾的最終影響可能會使我們受到額外的監管審查，或使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任，其中任何一項都可能對我們產生重大影響，包括我們的控制環境、運營效率和運營結果。

我們的內部控制失敗可能會對我們造成不利影響。

由於其固有的侷限性，我們的內部控制可能無法防止或檢測財務報表中的錯誤陳述風險，或因內部流程或系統不充分或失敗、人為錯誤或不當行為或其他不利外部事件而產生的資本風險。我們的內部控制失靈不僅可能對我們的收益產生重大負面影響，還可能對客户、監管機構和投資者對我們的印象產生重大負面影響，並對我們的業務和股價產生不利影響。

我們可能會受到內部和外部欺詐計劃的不利影響。

在內部和外部實施欺詐的企圖正變得越來越複雜，在不利的經濟環境下可能會增加。這些嘗試可能不會被我們監控我們操作的系統和程序檢測到。我們過去經歷過這些騙局造成的損失，可能無法識別、預防或以其他方式減輕未來可能導致重大損失的所有欺詐事件。

與氣候有關的事件和其他災難性事件，包括但不限於颶風、龍捲風、地震、火災、洪水、長期乾旱和流行病，可能會對我們、我們的客户以及一般經濟、金融和資本市場以及特定行業產生不利影響。

大流行、自然災害和其他與氣候有關的或災難性事件的發生可能會對我們的運營和財務業績產生實質性的不利影響。我們在猶他州、德克薩斯州、加利福尼亞州和其他發生過自然災害和其他災難的地區擁有重要的業務和客户，而且很可能會繼續發生。眾所周知，這些地區容易受到自然災害和其他風險的影響，如颶風、龍捲風、地震、火災、洪水、長期乾旱和其他與天氣有關的事件，其中一些事件可能會因全球氣候變化而加劇，並變得更加頻繁和強烈。這些類型的災難性事件在

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時代擾亂了當地的經濟、我們的業務和客户，並對我們的財產構成了物理風險。此外，世界其他地區發生的災難性事件可能會對我們和我們的客户產生影響。

我們在世行的管理中使用模型。這些模型在各種方面都存在不準確的風險，這可能會導致我們做出不太理想的決策。

我們在世行的管理中依賴於模式。例如，我們使用模型來告知我們對信貸損失撥備的估計，管理利率和流動性風險，預測我們貸款和投資組合的各個部分的壓力損失，以及預測壓力下的淨收入。模型本質上是不完美的，不能完美地預測結果。因此，部分基於此類模型的管理決策可能不是最優的。

我們將各種業務外包給第三方供應商，這可能會對我們的業務和運營業績產生不利影響。

我們依靠各種供應商進行經營活動來開展我們的業務。儘管建立這些關係有好處，但與此類活動相關的風險也有。 我們的運營控制和第三方管理程序可能無法提供足夠的監督和控制，第三方的表現不佳可能會對我們向客户提供產品和服務以及開展業務的能力產生不利影響。為業績不佳的供應商更換或尋找替代方案可能既困難又昂貴，還可能對我們的客户和其他運營產生不利影響，特別是在情況要求我們在緊迫的時間限制下進行更改的情況下。由於通脹壓力、戰爭和地緣政治衝突、新冠肺炎和其他事件，我們的許多供應商都經歷了對運營、供應鏈、人員和業務的不利影響，所有這些事件也會影響我們的運營。

有關我們如何管理操作風險的信息，請參閲《MD&A》第63頁上的“操作、技術和網絡安全風險管理”。

技術風險

我們開發、採用和實施技術進步的能力可能會對我們產生不利影響。

我們保持競爭力的能力越來越依賴於我們保持關鍵技術能力的能力，以及為現有和未來客户識別和開發新的增值產品的能力。這些技術競爭壓力既來自傳統銀行業，也來自非傳統來源。較大的銀行可能擁有更多的資源和規模經濟，從而維持現有能力並開發數字和其他技術。金融技術公司和其他技術平臺公司繼續湧現，並在各種產品和服務上與傳統金融機構競爭。區塊鏈技術的擴張以及央行數字貨幣的潛在創建和採用也存在類似的風險。我們未能保持技術競爭力可能會阻礙我們進入市場的時間，並降低客户滿意度、產品可獲得性和相關性。

我們可能會受到影響運營和客户服務(如網上銀行和手機銀行)的系統漏洞、故障或停機的不利影響。

我們依靠各種信息技術系統協同工作，為內部運營和客户服務提供支持。這些系統中的一個或多個存在漏洞或出現故障或停機，可能會影響執行內部操作和向客户提供服務的能力，如網上銀行、手機銀行、遠程存款獲取、金庫和支付服務以及其他依賴系統處理的服務。隨着系統和軟件的使用壽命接近尾聲或需要更頻繁的更新和修改，這些風險會增加。我們不能保證此類事件不會對運營或客户產生重大影響。

有關更換或升級我們的核心技術系統的相關風險的信息，請參閲第14頁風險因素中的“戰略和業務風險”。有關我們如何管理技術風險的信息，請參閲《MD&A》第63頁上的《運營、技術和網絡安全風險管理》。

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目錄表

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網絡安全風險

我們受到各種信息系統故障和網絡安全風險的影響，這些風險可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。

我們嚴重依賴通信和信息系統來開展業務。我們，我們的客户，以及與我們互動的其他金融機構，都受到個人黑客、有組織犯罪分子，在某些情況下，還有國家支持的組織持續不斷地試圖侵入關鍵系統的攻擊。近年來，大型金融機構的信息安全風險顯著增加，部分原因是新技術、互聯網連接的激增，以及有組織犯罪、黑客、恐怖分子、民族國家、活動家和其他外部第三方的日益複雜和活動。

第三方，包括供應商和供應商，也給我們帶來運營和信息安全風險，包括他們自己的系統的安全漏洞或故障。在涉及第三方的事件中，我們可能不會被及時告知對我們的服務或數據的任何影響，或者無法參與因此而發生的任何調查、通知或補救。任何此類事件都可能對我們的運營、聲譽、客户和服務產生重大不利影響。第三方或員工出錯、未遵循安全程序或瀆職的可能性也會帶來這些風險。

隨着網絡安全威脅的持續發展，我們將被要求花費大量額外資源來繼續修改或增強我們的防禦層，或調查或補救任何信息安全漏洞。我們和我們的第三方供應商過去經歷過因網絡攻擊而造成的安全漏洞，這些攻擊對我們的數據、客户或運營沒有實質性影響，但不能保證未來不會發生任何此類故障、中斷或重大安全漏洞，或者如果未來發生任何事件，也不能保證得到充分解決. 無法確定這些事件的嚴重性或潛在影響，但任何此類違規行為都可能給我們和我們的客户帶來實質性的不利後果。

系統改進和更新還可能帶來與實施新系統和將其與現有系統整合相關的風險。由於信息技術系統的複雜性和互聯性，加強我們的防禦層的過程本身就可能造成系統中斷和安全問題的風險。此外，解決某些信息安全漏洞，例如基於硬件的漏洞，可能會影響我們的信息技術系統的性能。我們的硬件和軟件提供商提供補丁和更新以緩解漏洞的能力，以及我們及時實施這些補丁和更新的能力，可能會帶來額外的風險，特別是在威脅行為者積極利用漏洞的情況下。如果我們的信息系統發生任何故障、中斷或安全漏洞，可能會損害我們的聲譽，導致客户業務損失，使我們受到額外的監管審查，或使我們面臨民事訴訟和可能的經濟責任。

有關我們如何管理網絡安全風險的信息，請參閲《MD&A》第63頁上的《運營、技術和網絡安全風險管理》。

資本/財務報告風險

內部壓力測試和資本管理，以及國家銀行法和OCC法規的規定，可能會限制我們增加股息、回購股票和進入資本市場的能力。

我們利用壓力測試作為一種重要的機制，根據實際和假設的壓力經濟狀況，為我們決定適當的資本水平提供信息。壓力測試和其他適用的監管要求可能要求我們提高資本水平，限制我們向股東分紅或其他資本分配，修改我們的業務戰略，或減少我們對各種資產類別的敞口。根據國家銀行法和OCC法規，某些資本交易，包括股票回購，必須得到OCC的批准。這些要求可能會限制我們應對和利用市場發展的能力。

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目錄表

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經濟和其他情況可能要求我們在不利於我們的時候或在不利於我們的數額上籌集資金。

根據銀行業監管機構的要求，我們維持一定的基於風險的資本比率和槓桿資本比率，這一比率可能會根據一般經濟狀況以及特定條件、風險狀況和我們的增長計劃而變化。遵守資本要求可能會限制我們的擴張能力，並要求並可能要求我們籌集更多資本。這些不確定性和風險，包括由立法和監管不確定性造成的不確定性，可能會增加我們的資金成本和其他融資成本。

我們可能會受到會計、財務報告和監管合規風險的不利影響。

我們面臨會計、財務報告和監管合規風險。我們需要對複雜和不斷變化的會計和監管政策進行重大估計、判斷和解釋，以適當地説明我們向客户提供的產品和服務。我們會計政策或會計準則的變化可能會對我們報告財務結果和狀況的方式產生重大影響。監管合規監督水平不斷提高。複雜和不斷變化的會計準則的確定、解釋和實施，以及對監管要求的遵守，構成持續的風險。

我們的商譽在未來可能會貶值。

如果報告單位的公允價值被確定為低於其賬面價值，我們可能不得不計入與我們商譽減值相關的費用。除其他因素外，這種費用可能是由於經濟環境疲軟、報告單位業績下降或管理層沒有預料到的新的立法或監管變化造成的。

我們可能無法完全變現我們的遞延税項資產，這可能會對我們的經營業績和財務業績產生不利影響。

截至2022年12月31日，我們的遞延税淨資產為11億美元。遞延税項資產變現的會計處理複雜，需要判斷。如果我們對未來業務應税收入的估計、現有遞延税項負債的未來沖銷或税務籌劃策略不支持實現我們的遞延税項資產，我們完全實現遞延税項資產的能力未來可能會降低。適用的税收法律、法規、宏觀經濟狀況或市場狀況的變化可能會對我們的財務業績產生不利影響，也不能保證我們能夠完全變現我們的遞延税項資產。

有關我們如何管理資本的信息，請參閲MD&A第65頁的“資本管理”。

法律/合規風險

適用於我們和金融服務業的法律和法規對我們的業務活動施加了極大的限制，並使我們受到更多的監管和額外的成本。

為了遵守銀行監管規定，我們和整個金融服務業已經並將繼續承擔與人員、系統、諮詢和其他活動相關的鉅額成本。有關適用於我們和一般金融服務業的法規的詳細信息，請參閲第6頁的“監督和監管”。

監管機構、美國國會、州立法機構和其他管理或諮詢機構繼續制定規則、法律和政策，以監管金融服務業和上市公司，包括旨在促進、保護或懲罰某些活動或行業及其獲得金融服務的法律。通過向某些行業或某些地點提供我們的產品和服務，我們正在並可能在未來成為這些法律的約束。這些法律法規的性質及其對我們未來業務和業績的影響是無法預測的。

不能保證任何或所有這些監管改革或行動最終都會生效。然而，如果通過，其中一些建議可能會對我們產生不利影響，其中包括：影響金融服務公司的總體税後回報；限制我們的增長能力；增加FDIC保險

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目錄表

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對我們的資金或活動進行評估、徵税或收費；限制我們可以提供的產品和服務的範圍；並要求我們在不適當的時候籌集資金。

政治發展也可能導致税收、國際貿易、移民和其他政策的重大變化。任何此類變化的程度和時間都是不確定的，潛在的直接和間接影響也是不確定的，無論是有益的還是不利的。法規和法律可能會被修改或廢除，新的立法可能會影響我們和我們的子公司。這些提案的最終影響無法預測，因為如果有的話，哪些提案可能會通過還不清楚。

我們可能會受到法律和政府訴訟的不利影響。

我們面臨與法律索賠、訴訟以及監管和其他政府程序相關的風險。由於過去或目前的經濟環境對客户、交易對手和其他人造成的壓力、客户實施或涉及我們的欺詐計劃導致的索賠和行動更加頻繁、根據最近頒佈的法規頒佈的新法規、新審查和執法機構的成立，以及針對銀行組織的執法和法律行動，我們對這些訴訟的風險已經增加，並可能進一步增加。任何此類事項都可能對我們的經營結果、財務狀況或開展業務的能力造成重大不利後果，包括不利的判決、和解、罰款、處罰(例如，適用銀行法下的民事罰款)、禁令、對我們業務活動的限制或其他救濟。我們維持保險範圍，以減輕國防費用、和解和賠償的財務風險，但保險範圍受到免賠額和承保範圍的限制。我們參與任何此類事務，即使最終決定對我們有利，也可能對我們的聲譽造成重大損害，並轉移管理層對我們業務運營的注意力。總體而言，金融機構為解決訴訟或調查而支付的金額一直在急劇增加。這已經並將繼續影響(1)我們為某些索賠獲得保險的能力，(2)我們的免賠額，以及(3)與我們的保險相關的保費成本。因此，我們的財務業績面臨着更大的法律索賠不利後果的風險。

由於很難預測解決法律索賠的時間以及與之相關的損害或處罰，訴訟可能會零星地產生不利的財務影響，而且可能是重大的。此外，任何執法事項都可能影響我們的監管和CRA評級，這可能會限制或限制我們的活動。

適用於我們的公司法和證券法不如適用於州特許公司的公司法和證券法完善，這可能會影響我們以高效和最佳的方式實現公司交易的能力。

我們的公司事務由國家銀行法管理，相關法規由OCC管理。在證券法方面，OCC維持其適用於國家銀行及其證券發行的證券發行框架，我們對《交易法》的遵守由OCC管理和執行。

州公司法，包括猶他州的公司法，得到了廣泛的認可，並不時通過立法行動進行更新，並可能以示範法規為基礎並受到示範法規的影響。根據《證券法》和《交易法》建立的聯邦證券法體系以及在其下廣泛而成熟的美國證券交易委員會框架被上市公司廣泛使用。OCC的法定和監管框架被上市銀行組織使用的相對較少，而且沒有適用於其他公共公司的公司和證券法框架發展得那麼完善。儘管下文描述了與在這些框架下運營相關的某些特定風險，但除非這些框架隨着時間的推移得到進一步開發和建立，否則這些框架可能如何適用於任何特定的公司或證券事項的不確定性可能會阻止我們以高效和最佳的方式進行交易，或者根本無法實現交易。

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《國家銀行法》和州法律關於合併的要求之間的差異可能會阻礙我們像銀行控股公司或其他金融機構一樣高效和有利地進行收購的能力。

與州公司法不同，《國家銀行法》要求股東批准一家國家銀行與另一家國家或州銀行之間的所有合併，不允許在各種“小”合併的情況下例外，例如母公司與子公司的合併，或收購方與非關聯實體的合併，在這些合併中，收購方發行的股份不超過指定的百分比。《國家銀行法》和相關法規也可能使某些非銀行收購的結構複雜化。

這些差異可能會對銀行和根據《國家銀行法》登記的其他銀行有效完成收購交易的能力產生不利影響。此外，在某些情況下，這些差異可能會降低我們作為潛在收購者的競爭力，因為我們的收購提議可能以股東批准為條件，而我們競爭對手的提議不會有這樣的條件。

我們受到可允許活動的限制，這些限制將限制我們可能開展的業務類型，這可能會使收購其他金融公司更具挑戰性。

根據適用的法律和條例，銀行控股公司和銀行一般僅限於與銀行業務有關或金融性質的業務活動和投資。《格拉姆-利奇-布利利法》規定了可允許的金融活動範圍，對銀行的限制大於對銀行控股公司組織的限制。這些差異主要涉及保險承保(但不涉及保險代理活動)和商業銀行業務(但不涉及經紀自營商和投資諮詢活動)。我們沒有一家銀行控股公司，這一事實可能會使未來收購擁有此類業務的金融機構更具挑戰性。

聲譽風險

我們面臨着各種聲譽風險問題，這些問題可能源於運營、監管、合規和法律風險。

上述風險中的任何一種都可能導致負面宣傳和其他負面輿論的表達，加強監管審查，以及破壞關係以及其他聲譽風險。

其他風險

俄羅斯入侵烏克蘭和其他地緣政治衝突，以及美國和其他國家實施的報復措施，包括對這些措施的迴應，可能會對國內外經濟和市場造成重大破壞。

俄羅斯/烏克蘭戰爭和其他地緣政治衝突給全球市場、貿易、經濟狀況、網絡安全和類似擔憂帶來了新的風險。例如，這些衝突可能影響商品和產品的可獲得性和價格，對供應鏈造成不利影響，增加通貨膨脹壓力；貨幣、利率和金融市場其他組成部分的價值；並導致發生網絡攻擊等事件的風險增加，這些事件可能對政府實體和公司及其業務造成嚴重成本和中斷。這些衝突和報復措施的影響正在不斷演變，不能肯定地預測。這些衝突很可能會在相當長的一段時間內繼續影響全球政治秩序以及全球和國內市場，無論這些衝突何時結束。

雖然這些事件沒有實質性地中斷我們的運營，但這些衝突導致的這些或未來的事態發展，如對美國、銀行、我們的客户或我們的供應商的網絡攻擊，可能會使我們、我們的客户或我們的供應商難以開展業務活動。

我們的業務、財務狀況、流動性和運營業績已經並可能繼續受到新冠肺炎疫情的不利影響。

新冠肺炎大流行造成了經濟、金融和社會混亂，已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況、信用敞口和運營結果產生不利影響，包括對我們的員工、客户、社區、交易對手和服務的直接和間接影響

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目錄表

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供應商、其他市場參與者以及政府當局和其他第三方為應對大流行而採取的行動。大流行及其後果可能繼續影響消費者信心和一般商業活動，包括貸款需求、存款水平和其他金融產品或服務市場。供應鏈的中斷在某些情況下對我們及時為員工和設施採購設備和材料的能力產生了不利影響，並可能增加我們的成本。這些供應鏈中斷在某些情況下對我們的供應商及其對我們的服務級別協議以及我們隨後向客户的交付產生了不利影響。勞動力成本和可獲得性方面的壓力也對我們和我們的許多客户產生了負面影響。這些幹擾的影響可能會在短期內持續下去。此外，疫情的長期影響，包括人們對遠程工作環境的興趣增加，可能會減少我們對實際辦公空間的需求，同時對我們出售或轉租任何多餘空間的能力產生負面影響。

ESG相關風險的發展可能會導致或要求我們限制或修改我們的一些業務活動。

隨着時間的推移，ESG對投資者和監管機構的期望可能會導致我們限制或修改我們的一些商業做法。此外，我們的商業實踐可能會受到聯邦、州和地方政府制定或頒佈的與環境和社會問題有關的法律和法規的不利影響。例如，在2021年和2022年，某些州通過或考慮通過法律，禁止金融機構限制其向某些類型的企業提供的服務，前提是這些機構還與這些州的政府實體開展業務。根據這些法律的措辭和實施方式，它們可能會對我們管理風險的能力產生不利影響。這些與ESG問題相關的法律和規則可能包括與其他州和聯邦法規相沖突的條款，並可能增加我們的成本或限制我們在某些司法管轄區開展業務的能力。

監管和社會對氣候變化的高度關注可能會對包括金融機構在內的上市公司在衡量、管理和披露與氣候有關的風險及相關貸款和投資活動方面提出更多要求。這可能會導致更高的監管、合規、信用和聲譽風險和成本。此外，向低碳經濟的過渡可能會使我們面臨風險，因為我們的客户可能會受到大宗商品價格波動以及與碳相關的產品和服務市場的影響。

項目1B。未解決的員工意見

在我們的財政年度結束前180天或更長時間，沒有收到來自美國證券交易委員會或OCC工作人員的未解決的書面意見，這些意見與我們根據1934年證券交易法提交的定期或當前報告有關。

項目2.財產

截至2022年12月31日，我們運營了416家分支機構，其中277家是自有的，139家是租賃的。我們還租用了位於猶他州鹽湖城的總部。租賃物業的長期租約的年租金是根據各種公式和因素確定的，包括運營成本、維護和税收。有關租賃和租金支付的更多信息，請參閲合併財務報表附註8。

項目3.法律程序

綜合財務報表附註16所載資料在此併入作為參考。

項目4.礦山安全披露

沒有。

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目錄表

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第II部

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

優先股

我們有440萬股沒有面值的授權優先股，清算優先權為每股1,000美元。截至2022年12月31日，A、G、I和J系列優先股分別為66,139,138,390，98,555和136,368股已發行。有關我們的優先股的進一步信息，請參閲合併財務報表附註14。

普通股

市場信息

我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“錫安”。2023年2月6日，該普通股在納斯達克上的報售價為每股54.10美元。

股權資本與股息

截至2023年2月6日，我們的普通股共有3602名登記在冊的股東。2023年1月，我們的董事會宣佈於2023年2月23日向2023年2月16日登記在冊的股東支付每股普通股0.41美元的股息。

股份回購

在2022年期間，董事會批准了回購至多2億美元已發行普通股的計劃。作為這些計劃的一部分，我們以每股56.13美元的平均價格回購了360萬股已發行普通股，價格為2億美元。2021年，我們以每股59.27美元的平均價格，以8億美元的價格回購了1350萬股已發行普通股。

2023年1月，董事會批准了一項計劃，在2023年第一季度回購至多5000萬美元的已發行普通股。2023年2月，我們以5000萬美元的平均價格回購了946,644股已發行普通股。有關我們普通股活動的更多信息，請參見第80頁的綜合股東權益變動表。

以下時間表總結了我們在截至2022年12月31日的一年中的股票回購：

附表3

2022年股票回購

期間						總數 的股份 購得1						平均值 支付的價格 每股						作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票
第一季度						778,248						$	65.42								765,581
第二季度						936,256						53.73									930,905
第三季度						888,092						56.30									888,092
十月						—															—
十一月						978,491						51.11									978,281
十二月						—															—
第四季度合計						978,491						51.11									978,281
總計2022年						3,581,087						$	56.19								3,562,859

1 包括與我們的股票補償計劃相關的普通股。在行使股票期權時，從員工手中購買股票，以支付他們的工資税和股票期權行使成本。

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目錄表

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性能圖表

下面的股票表現圖表將我們普通股的五年累計總回報與標準普爾500指數和Keefe，Bruyette&Wood，Inc.(KBW)地區銀行指數(KRX)進行了比較。KRX是由KBW開發和發佈的修改後的市值加權地區性銀行和儲蓄股票指數，KBW是一家國家公認的專門從事銀行股的經紀和投資銀行公司。該指數由50只地理位置不同的股票組成，代表地區性銀行或儲蓄機構。股票表現圖基於2017年12月31日100美元的初始投資，並假設股息再投資。

Zion Bancorporation的績效圖表，N.A.

5年累計總回報的指數化比較

			2017						2018						2019						2020						2021						2022
錫安銀行，北卡羅來納州			100.0						81.7						107.1						93.0						138.7						104.0
KRX地區銀行指數			100.0						82.5						102.2						93.3						127.5						118.7
S&P 500			100.0						95.6						125.7						148.8						191.5						156.8

根據股權補償計劃獲授權發行的證券

本表格10-K第12項中包含的信息在此引用作為參考。

第六項。[已保留]

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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

關鍵企業目標

我們通過七個獨立管理的附屬公司開展業務，每個附屬公司都有自己的本地品牌推廣和管理團隊。我們的關聯銀行由一個企業運營部門(稱為“其他”部門)提供支持，該部門提供治理和風險管理、配置資本、建立戰略目標，幷包括集中技術、後臺職能和某些不是通過我們的關聯銀行運營的業務。

我們集中精力和資源來實現我們的戰略增長和盈利目標。這包括提供高質量的產品和服務，以及加深與我們的商業、小型企業和零售客户的關係。作為我們小企業和商業客户值得信賴的合作伙伴，並支持他們的運營需求，為我們提供了一個相對穩定的低成本存款的主要來源。

我們努力實現客户、撥備前淨收入(PPNR)、每股收益(EPS)、盈利能力和股東回報的平衡增長。如下圖所示，我們專注於四個戰略增長領域：小型企業、商業企業、富裕客户和資本市場。

為了促進我們增長和盈利目標的實現，我們在以下五個關鍵領域進行了投資，這些領域被稱為“戰略推動因素”：

•人與賦權 —我們投資於培訓我們的員工，為他們提供工具和資源來建設他們的能力，同時促進多樣化、包容性和公平的文化。

•技術 —我們投資於技術，這些技術將提高我們的效率，使我們能夠保持競爭力，同時幫助我們免受破壞銀行的科技公司的風險。

•卓越運營 —我們投資並支持持續改進我們安全可靠地向客户交付價值的方式。

•風險管理 —我們投資於加強風險管理實踐，以確保謹慎的風險承擔和適當的監督。

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目錄表

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•數據和分析 —我們投資於先進的企業數據和分析，以支持本地執行和謹慎的決策。

行動的結果

我們的財務業績

本節和其他部分提供了有關我們最近的財務業績的信息。有關我們2021年的運營結果與2020年相比的信息，請參閲我們的2021年10-K表格中包括的MD&A中的相應章節。

適用於普通股股東的淨收益 (單位：百萬)

稀釋每股收益

調整後的PPNR (單位：百萬)

效率比

適用於普通股股東的淨收益自2021年以來有所下降，主要原因是信貸損失準備金增加。

由於淨收益下降，稀釋後每股收益較2021年有所下降，這一影響被加權平均稀釋後股份減少1,000萬股部分抵消，這主要是由於股票回購。

調整後的PPNR較2021年有所增加，主要是由於調整後的淨收入增長，主要是由淨利息收入的增長推動的。這一增長被較高的調整後非利息支出部分抵消。

效率比比上一年有所提高，因為調整後收入的增長超過了調整後非利息支出的增長，從而產生了正的運營槓桿。

O2022年與前一年相比的財務業績反映：

•淨收入強勁增長，但信貸損失和非利息支出撥備的增加抵消了這一增長。

•淨利息收入增加3.12億美元，或14%，儘管美國小企業管理局(SBA)支薪支票保護計劃(PPP)貸款的利息收入減少1.88億美元。增加的主要原因是較高的利率環境和有利可圖的資產構成的有利變化。

•淨息差(NIM)為3.06%，較2.72%為高，反映生息資產收益率較高，以及與我們的無息存款相關的有利融資成本。

•穩健的信貸表現，不良資產減少1.23億美元，降幅45%，分類貸款減少3.07億美元，降幅25%。2022年貸款和租賃淨沖銷為3900萬美元，佔平均貸款(不含購買力平價)的0.08%，而2021年淨沖銷為600萬美元，佔平均貸款(不含購買力平價)的0.01%。儘管信貸質量有所改善，但2022年信貸損失撥備為1.22億美元，而2021年為2.76億美元，反映了用於估計未來損失的貸款增長和經濟情景惡化。

•與客户相關的非利息收入增加3900萬美元，增幅為7%，主要原因是商業賬户費用、資本市場和外匯費用以及信用卡費用的增加，但與貸款相關的費用以及零售和商業銀行費用的下降部分抵消了這一增長。與客户無關的減少

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目錄表

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非利息收入主要來自我們小企業投資公司(“SBIC”)投資組合的前一年證券收益以及出售某些銀行擁有的貸款的收益。

•非利息支出增加1.37億美元，增幅為8%，主要原因是工資和福利支出增加，這是受到通脹和勞動力市場競爭壓力對工資和福利的影響，全年盈利能力改善帶來的激勵性薪酬應計增加，以及員工人數增加所致。

•平均有息資產增加14億元，增幅為2%，主要是由平均證券及平均貸款及租賃(不含購買力平價)的增長所帶動，但增幅因平均貨幣市場投資及平均購買力平價貸款的減少而大致抵銷。

•貸款和租賃總額強勁增長48億美元，增幅為9%，主要是由於商業和工業、消費者1-4家庭住宅抵押貸款、商業房地產期限和市政貸款組合的增加。

•存款總額減少111億美元，降幅為13%，主要是由於較大餘額和對利率更敏感的非營業存款的減少。我們的貸存比率為78%，而上一年年底為61%，這繼續為我們在管理融資成本方面提供了靈活性。

以下時間表介紹了其他精選的財務亮點。如適用，上期金額已重新分類，以符合本期列報。

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目錄表

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附表4

精選財經亮點

(美元金額(百萬美元，每股金額除外)			2022/2021 Change						2022						2021						2020						2019						2018
這一年的
淨利息收入			+14		%				$	2,520					$	2,208					$	2,216					$	2,272					$	2,230
非利息收入			-10		%				632						703						574						562						552
淨收入合計			+8		%				3,152						2,911						2,790						2,834						2,782
信貸損失準備金			NM						122						(276)						414						39						(40)
非利息支出			+8		%				1,878						1,741						1,704						1,742						1,679
預提淨收入1			+9		%				1,311						1,202						1,114						1,118						1,125
淨收入			-20		%				907						1,129						539						816						884
適用於普通股股東的淨收益			-20		%				878						1,100						505						782						850
每股普通股
淨收益-稀釋後收益			-15		%				5.79						6.79						3.02						4.16						4.08
年終有形賬面價值1			+9		%				43.72						40.15						36.44						34.72						33.31
市場價格--結束			-22		%				49.16						63.16						43.44						51.92						40.74
市場價格高企			+11		%				75.44						68.25						52.48						52.08						59.19
市場價格--低			+7		%				45.21						42.12						23.58						39.11						38.08
在年終
資產			-4		%				89,545						93,200						81,479						69,172						68,746
貸款和租賃，扣除非勞動收入和費用後的淨額			+9		%				55,653						50,851						53,476						48,709						46,714
存款			-13		%				71,652						82,789						69,653						57,085						54,101
普通股權益			-37		%				4,453						7,023						7,320						6,787						7,012
績效比率
平均資產回報率									1.01%						1.29%						0.71%						1.17%						1.33%
平均普通股權益回報率									16.0%						14.9%						7.2%						11.2%						12.1%
平均有形普通股權益回報率1									13.9%						17.8%						8.8%						13.3%						14.9%
淨息差									3.06%						2.72%						3.15%						3.54%						3.61%
平均貸款和租賃的淨沖銷(不含購買力平價)									0.08%						0.01%						0.22%						0.08%						(0.04)%
未償還貸款和租賃信貸損失準備總額(不含購買力平價)									1.15%						1.13%						1.74%						1.14%						1.18%
年末資本充足率
普通股一級資本									9.8%						10.2%						10.8%						10.2%						11.7%
第1級槓桿									7.7%						7.2%						8.3%						9.2%						10.3%
有形普通股權益1									7.1%						6.6%						7.5%						8.4%						9.2%
其他精選信息
加權平均稀釋後已發行普通股 (單位：千)			-6		%				150,271						160,234						165,613						186,504						206,501
回購銀行普通股(單位：千)			-74		%				3,563						13,497						1,666						23,505						12,943
宣佈的股息			+10		%				$	1.58					$	1.44					$	1.36					$	1.28					$	1.04
普通股派息率2									27.3%						21.1%						44.6%						29.0%						23.8%
按適用於普通股股東的淨收益的百分比分配的資本3									50%						94%						59%						170%						103%
效率比									58.8%						60.8%						59.4%						59.5%						59.6%

1 有關更多信息，請參閲第70頁的“非公認會計準則財務衡量標準”。

2 普通股股息支付率等於支付的普通股股息除以適用於普通股股東的淨收益。

3 這一比率是當年支付的普通股股息加上股票回購，除以適用於普通股股東的淨收益。.

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淨利息收入和淨息差

淨利息收入是產生利息的資產所賺取的利息與計息負債所支付的利息之間的差額，約佔本年度淨收入(淨利息收入加非利息收入)的80%。NIM是以淨利息收入佔可生利息資產的百分比計算的。

附表5

淨利息收入和淨息差

									金額變動						百分比變化												金額變動						百分比變化
(美元金額(百萬美元))			2022																		2021																		2020
貸款的利息和費用			$	2,112					$	177					9		%				$	1,935					$	(115)					(6)		%				$	2,050
貨幣市場投資的利息			81						60						NM						21						7						50						14
有價證券利息			512						201						65						311						7						2						304
利息收入總額			2,705						438						19						2,267						(101)						(4)						2,368
存款利息			70						40						NM						30						(75)						(71)						105
短期和長期借款利息			115						86						NM						29						(18)						(38)						47
利息支出總額			185						126						NM						59						(93)						(61)						152
淨利息收入			$	2,520					$	312					14		%				$	2,208					$	(8)					—		%				$	2,216
平均生息資產			$	83,638					$	1,371					2		%				$	82,267					$	11,108					16		%				$	71,159
平均有息負債			42,138						1,388						3		%				40,750						2,512						7		%				38,238
									Bps																		Bps
生息資產收益率1			3.28		%				49												2.79		%				(58)												3.37		%
總存款和有息負債的利率1			0.23		%				16												0.07		%				(15)												0.22		%
總存款成本1			0.09		%				5												0.04		%				(13)												0.17		%
淨息差1			3.06		%				34												2.72		%				(43)												3.15		%

1税率是以千為單位計算的，所列期間的税率為21%。

與前一年相比，2022年淨利息收入增加了3.12億美元，即14%，儘管購買力平價貸款的利息收入減少了1.88億美元。這一增長主要是由於較高的利率環境和有利可圖的資產構成的有利變化所致。

平均生息資產增加14億美元，增幅為2%，主要是由於平均證券和平均貸款與租賃(ex-PPP)分別增加63億美元和45億美元。這些增幅已被貨幣市場投資和購買力平價貸款分別減少55億元和38億元所抵銷。平均證券佔平均可生息資產的比例從23.3%上升至30.4%。

NIM為3.06%，而去年同期為2.72%。2022年平均生息資產收益率為3.28%，上升49個基點，反映較高的利率環境，以及生息資產的組合由貨幣市場投資轉向證券和貸款。總貸款收益率上升30個基點至4.06%，證券收益率上升39個基點至2.06%。證券收益率受惠於可供出售證券(“AFS”)市值因利率上升而下降。

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平均貸款及租賃增加6億元或1%，至526億元。不包括購買力平價貸款，平均貸款和租賃增加45億美元，或9%，至519億美元，主要是商業和工業、消費者1-4家庭住宅抵押貸款、商業房地產期限和市政貸款組合。

在2022年和2021年期間，SBA分別免除了總計約15億美元和65億美元的PPP貸款。購買力平價貸款在同一時期貢獻了4700萬美元和2.35億美元的利息收入。購買力平價貸款的收益率分別為6.53%和5.16%，並受到3,100萬美元和1.38億美元已償還或豁免的購買力平價貸款遞延費用加速攤銷的積極影響。截至2022年和2021年12月31日，PPP貸款的剩餘未攤銷遞延淨費用分別為200萬美元和4500萬美元。

與去年同期相比，2022年期間平均存款增加了22億美元，即3%，而期末存款減少了111億美元，即13%。2022年平均存款成本為0.09%，而2021年為0.04%。整體存款及有息負債的付息率為0.23%，而有息負債則為0.07%，反映利率環境上升及短期借款增加。平均無息存款佔平均存款的百分比為51%，高於上年的49%。我們的融資成本仍然得到很好的控制，反映了我們存款基礎的粒度和無息存款的範圍。

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平均AFS證券餘額在2022年增加了48億美元，或26%，達到232億美元，主要是由於我們機構擔保的抵押貸款支持證券組合的增加。在2022年第四季度，我們將大約107億美元的公允價值(131億美元攤銷成本)抵押貸款支持的AFS證券轉移到持有至到期(HTM)類別，以反映我們對這些證券的意圖。

2022年，由於貸款大幅增長和總存款下降，短期借款增加，平均借款增加15億美元，增幅為74%，達到35億美元。這些增加被長期債務的減少部分抵消，長期債務的減少主要是由於2022年和2021年優先票據的贖回和到期。

有關市場利率對淨利息收入的影響以及我們如何管理利率風險的進一步討論，請參閲第13頁的“利率和市場風險管理”部分。有關我們如何管理流動性風險的更多信息，請參閲第14頁的“流動性風險管理”部分。

下表彙總了平均餘額、賺取或支付的利息數額、生息資產的適用收益率以及計息負債的成本。

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目錄表

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附表6-平均資產負債表、收益率和利率

			截至十二月三十一日止的年度：
			2022												2021												2020
(單位：百萬)			平均餘額			利息			收益率/ 費率1						平均餘額			利息			收益率/ 費率1						平均餘額			利息			收益率/ 費率1
資產
貨幣市場投資：
計息存款			$	3,066		$	27		0.87		%				$	8,917		$	12		0.14		%				$	965		$	5		0.49		%
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			2,482			54			2.16						2,129			9			0.40						2,089			9			0.44
貨幣市場投資總額			5,548			81			1.45						11,046			21			0.19						3,054			14			0.46
證券：
持有至到期			1,999			47			2.36						562			17			2.97						618			22			3.54
可供出售			23,132			461			1.99						18,365			292			1.59						14,208			284			2.00
交易賬户			322			16			4.79						246			11			4.43						167			7			4.36
總證券			25,453			524			2.06						19,173			320			1.67						14,993			313			2.09
持有待售貸款			39			1			2.57						65			1			2.35						96			4			3.89
貸款和租賃：2
商業貸款-不包括PPP貸款			28,500			1,147			4.02						25,014			950			3.80						25,193			1,036			4.11
商業-購買力平價貸款			725			47			6.53						4,566			235			5.16						4,534			146			3.22
商業地產			12,251			544			4.44						12,136			418			3.44						11,854			458			3.87
消費者			11,122			398			3.58						10,267			354			3.44						11,435			425			3.71
貸款和租賃總額			52,598			2,136			4.06						51,983			1,957			3.76						53,016			2,065			3.89
生息資產總額			83,638			2,742			3.28						82,267			2,299			2.79						71,159			2,396			3.37
現金和銀行到期款項			621												605												619
貸款和債務證券信貸損失準備			(514)												(612)												(733)
商譽和無形資產			1,022												1,015												1,015
其他資產			4,908												4,122												3,997
總資產			$	89,675											$	87,397											$	76,057
負債和股東權益
計息存款：
儲蓄和貨幣市場			$	37,045		$	61		0.16						$	36,717		$	21		0.06						$	31,100		$	60		0.19
時間			1,594			9			0.58						2,020			9			0.41						3,706			45			1.22
有息存款總額			38,639			70			0.18						38,737			30			0.08						34,806			105			0.30
借入資金：
購買的聯邦基金和證券回購協議			1,531			38			2.49						797			1			0.07						1,680			8			0.45
其他短期借款			1,263			46			3.65						5			—			0.04						208			2			1.09
長期債務			705			31			4.28						1,211			28			2.36						1,544			37			2.45
借入資金總額			3,499			115			3.27						2,013			29			1.45						3,432			47			1.39
生息資金總額			42,138			185			0.44						40,750			59			0.14						38,238			152			0.40
無息活期存款			39,890												37,520												28,883
其他負債			1,735												1,259												1,320
總負債			83,763												79,529												68,441
股東權益：
優先股權益			440												497												566
普通股權益			5,472												7,371												7,050
股東權益總額			5,912												7,868												7,616
總負債和股東權益			$	89,675											$	87,397											$	76,057
平均計息資金利差									2.84		%										2.65		%										2.97		%
淨無息資金來源的影響									0.22		%										0.07		%										0.18		%
淨息差						$	2,557		3.06		%							$	2,240		2.72		%							$	2,244		3.15		%
備註：貸款和租賃總額，不包括購買力平價貸款			51,873			2,089			4.03		%				47,417			1,722			3.63		%				48,482			1,919			3.89		%
備註：存款總成本									0.09		%										0.04		%										0.17		%
備註：存款總額及有息負債			82,028			185			0.23		%				78,270			59			0.07		%				67,121			152			0.22		%

1税率是以千為單位計算的，所列期間的税率為21%。

2扣除未攤銷購買溢價、折扣以及遞延貸款費用和成本後的淨額。貸款包括非應計項目貸款和重組貸款。

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目錄表

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下表列出了在完全應税等值基礎上所示年度淨利息收入的同比變化情況。為了計算本附表中的收益率，平均貸款餘額還包括非應計和重組貸款的本金。非應計貸款的利息支付不計入利息收入，但作為未償還本金的減值。此外，重組貸款的利息一般按調整後的利率累算。

在分析應税等值淨利息收入因數量和利率而發生變化時，將變化分配給數量，但下列例外情況除外：當數量和利率都增加時，差異按比例分配給數量和利率；當利率增加而數量減少時，差異分配給利率。

附表7

應税等值淨利息收入因量和率變化的分析

			2022 over 2021																		2021 over 2020
			由於以下原因造成的更改												總更改數						由於以下原因造成的更改												總更改數
(單位：百萬)			卷						費率1												卷						費率1
生息資產
貨幣市場投資：
計息存款			$	(8)					$	23					$	15					$	11					$	(4)					$	7
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			1						44						45						1						(1)						—
貨幣市場投資總額			(7)						67						60						12						(5)						7
證券：
持有至到期			34						(4)						30						(1)						(4)						(5)
可供出售			86						83						169						66						(58)						8
交易賬户			4						1						5						4						—						4
總證券			124						80						204						69						(62)						7
持有待售貸款			—						—						—						(1)						(2)						(3)
貸款和租賃2
商業-不包括SBA PPP貸款			139						58						197						(7)						(79)						(86)
商業-SBA PPP貸款			(198)						10						(188)						1						88						89
商業地產			3						123						126						10						(50)						(40)
消費者			30						14						44						(39)						(32)						(71)
貸款和租賃總額			(26)						205						179						(35)						(73)						(108)
生息資產總額			91						352						443						45						(142)						(97)
有息負債
計息存款：
儲蓄與貨幣市場			1						39						40						2						(41)						(39)
時間			(2)						2						—						(6)						(30)						(36)
有息存款總額			(1)						41						40						(4)						(71)						(75)
借入資金：
購買的聯邦基金和證券回購協議			—						37						37						—						(7)						(7)
其他短期借款			34						12						46						—						(2)						(2)
長期債務			(11)						14						3						(8)						(1)						(9)
借入資金總額			23						63						86						(8)						(10)						(18)
計息負債總額			22						104						126						(12)						(81)						(93)
應税等值淨利息收入變動			$	69					$	248					$	317					$	57					$	(61)					$	(4)

1應税-適用時使用的等值税率。

2 扣除非勞動收入和費用後的淨額，以及相關成本的淨額。貸款包括非應計項目貸款和重組貸款。

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信貸損失準備

信貸損失準備(“ACL”)是貸款和租賃損失準備(“ALLL”)和無資金貸款承諾準備金(“RULC”)的組合。ALL代表截至資產負債表日與貸款和租賃組合相關的估計當前預期信貸損失。RULC代表與表外承諾有關的當前預期信貸損失的估計準備金。ALL和RULC在扣除沖銷和收回後的變化分別記為貸款和租賃損失準備金以及無資金來源的貸款承諾準備金。債務證券的會計準則與貸款分開估計，並計入綜合資產負債表上的投資證券。

信貸損失準備金是貸款和租賃損失準備金以及無資金貸款承諾準備金的總和，2022年為1.22億美元，而2021年為2.76億美元。截至2022年12月31日，ACL為6.36億美元，而2021年12月31日為5.53億美元。貸款額度的增加主要是由於貸款增長和經濟形勢惡化，但信貸質量的改善部分抵消了貸款增長的影響。截至2022年12月31日和2021年12月31日，不良貸款與淨貸款和租賃的比率(ex-PPP)分別為1.15%和1.13%。2022年至2021年期間，證券損失準備金不到100萬美元。

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目錄表

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上面的條形圖説明瞭與上一年期間相比，acl變化的大類。第二個橫線代表經濟情景和當前經濟狀況的變化，這使ACL比上一年增加了4500萬美元。

第三個欄代表信用質量因素的變化，包括風險等級遷移和針對貸款的特定準備金，這些因素加在一起，使貸款準備金率減少了600萬美元，表明整體信貸質量有所改善。不良資產減少1.23億美元，降幅45%，分類貸款減少3.07億美元，降幅25%。2022年淨貸款和租賃沖銷為3900萬美元，或平均貸款(ex-PPP)的年化0.08%，而2021年為600萬美元，或平均貸款(ex-PPP)的0.01%。

第四根橫線代表貸款組合的變化，主要受貸款增長以及投資組合組合的變化、投資組合的老化和其他風險因素的影響，所有這些都導致貸款額度增加了4400萬美元。

有關如何確定ALL和RULC的適當水平的更多信息，請參閲合併財務報表附註6。

非利息收入

非利息收入是指我們從產品和服務中獲得的收入，這些產品和服務通常沒有相關的利率或收益，並被歸類為與客户相關或與客户無關。與客户相關的非利息收入不包括證券損益、股息、保險相關收入以及某些衍生品的按市值計價調整等項目。

與前一年相比，2022年的非利息收入總額減少了7100萬美元，降幅為10%。2022年和2021年，非利息收入分別佔淨收入的20%和24%。下表對非利息收入的主要組成部分進行了比較。

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附表8

非利息收入

(美元金額(百萬美元))			2022						金額變動						百分比變化						2021						金額變動						百分比變化						2020
商業帳户費			$	159					$	22					16		%				$	137					$	5					4		%				$	132
刷卡費用			104						9						9						95						13						16						82
零售和商業銀行手續費			73						(1)						(1)						74						6						9						68
與貸款有關的費用和收入			80						(15)						(16)						95						(14)						(13)						109
資本市場和外匯手續費			83						13						19						70						—						—						70
財富管理費1			55						5						10						50						6						14						44
其他與客户有關的費用			60						6						11						54						10						23						44
與客户相關的非利息收入			614						39						7		%				575						26						5		%				549
公允價值和非套期保值衍生收益(損失)			16						2						14						14						20						NM						(6)
股息和其他收入			17						(26)						(60)						43						19						79						24
證券收益(虧損)，淨額			(15)						(86)						NM						71						64						NM						7
非客户相關非利息收入			18						(110)						NM						128						103						NM						25
非利息收入總額			$	632					$	(71)					(10)		%				$	703					$	129					22		%				$	574

12020年的財富管理費包括300萬美元的某些退休服務相關費用。從2021年開始，這些總計400萬美元的費用被報告在其他與客户相關的非利息收入中。

與客户相關的非利息收入

與客户相關的非利息收入增長反映了我們對關鍵公司目標的關注。我們通過提供高質量的金庫管理產品、資本市場解決方案、財富管理諮詢服務和存託賬户服務，繼續深化與商業、小企業和零售客户的現有關係。

2022年，與客户相關的非利息收入總額增加了3900萬美元，增幅為7%，這主要是由於年內客户交易量和活動的改善。影響客户相關收入的主要驅動因素包括：

•商業賬户手續費增加了2200萬美元，漲幅為16%，原因是賬户分析、金庫管理和商户手續費增加。商業賬户費用還受益於2022年第一季度約600萬美元的一次性調整。

•資本市場和外匯費用增加了1,300萬美元，增幅為19%，主要是由於客户互換、貸款辛迪加和外匯交易活動有所改善。

•銀行卡手續費增加900萬美元，或9%，因商業和商務銀行卡交換費增加。

•由於公司信託費用的增長，其他與客户相關的費用收入增加了600萬美元，增幅為11%，反映了新業務的增長。

•財富管理費收入增加了500萬美元，增幅為10%，反映了資產的增長以及我們客户基礎對財富和諮詢服務的持續接受。儘管市場估值下降，但截至2022年12月31日，我們管理的資產增加了12億美元，增幅11%，達到122億美元。

•2022年，與貸款相關的費用減少了1500萬美元，降幅為16%，這主要是因為我們1-4個家庭的住宅抵押貸款產品中保留的比例高於出售的比例。在2022年期間，我們經歷了對可調利率抵押貸款需求的強勁增長，我們通常會將其保留在資產負債表上。

•零售和商業銀行手續費減少100萬美元，主要是由於我們的透支和資金不足做法發生了變化，這些做法於2022年第三季度初生效。這些變化對與客户相關的非利息收入的影響預計將持續下去。

非客户相關非利息收入

2022年，與非客户相關的非利息收入總額減少了1.1億美元。證券淨損益減少8,600萬美元，主要是由於上一年與我們的SBIC投資有關的淨收益

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目錄表

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公文包。股息和其他收入下降了2600萬美元，主要是由於我們的一項股權投資在2022年第三季度確認了估值虧損，以及前一年出售某些銀行擁有的貸款的收益。這些銷售是由於在2022年7月入駐我們的新公司技術中心之前整合了我們的一些技術和運營設施。

非利息支出

下表比較了非利息支出的主要組成部分。

附表9

非利息支出

(美元金額(百萬美元))			2022						金額變動						百分比變化						2021						金額變動						百分比變化						2020
薪酬和員工福利			$	1,235					$	108					10		%				$	1,127					$	40					4		%				$	1,087
技術、電信和信息處理			209						10						5						199						7						4						192
佔用和設備，淨額			152						(1)						(1)						153						2						1						151
專業和法律服務			57						(15)						(21)						72						15						26						57
市場營銷和業務發展			39						(4)						(9)						43						(18)						(30)						61
存款保險和監管費用			50						16						47						34						1						3						33
信貸相關費用			30						4						15						26						4						18						22
其他房地產費用，淨額			1						1						NM						—						(1)						NM						1
其他			105						18						21						87						(13)						(13)						100
總非利息支出			$	1,878					$	137					8		%				$	1,741					$	37					2		%				$	1,704
調整後的非利息費用			$	1,876					$	139					8		%				$	1,737					$	64					4		%				$	1,673

與前一年相比，2022年的非利息支出增加了1.37億美元，增幅為8%，這主要是由於工資和福利支出，這是2022年至2021年期間非利息支出總額的最大組成部分。下表列出了薪金和僱員福利支出的主要部分。

附表10

薪酬和員工福利

(美元金額(百萬美元))			2022						金額/數量變化						百分比變化						2021						金額/數量變化						百分比變化						2020
薪金和獎金			$	1,028					$	93					10		%				$	935					$	17					2		%				$	918
員工福利：
員工健康和保險			93						10						12						83						(3)						(3)						86
退休和利潤分享			52						(5)						(9)						57						18						46						39
工資税和其他附帶福利			62						10						19						52						8						18						44
總收益			207						15						8						192						23						14						169
工資和員工福利總額			$	1,235					$	108					10		%				$	1,127					$	40					4		%				$	1,087
截至12月31日的全職相當於員工人數，			9,989						304						3		%				9,685						7						—		%				9,678

薪酬和福利總支出增加1.08億美元，增幅為10%，主要原因是通脹和勞動力市場競爭壓力對工資和福利的持續影響，全年盈利能力改善導致的激勵性薪酬應計增加，以及員工人數增加。截至2022年12月31日，我們有9989名相當於全職員工的員工，與前一年相比增加了約3%。

其他非利息支出增加1800萬美元，主要是由於上一年與我們的固定收益養老金計劃終止有關的負估值調整，以及本年度發生的差旅和各種其他費用的增加。存款保險和監管費用增加了1600萬美元，主要是由於我們資產負債表構成的變化導致FDIC保險評估增加。

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技術、電信和信息處理費用增加了1,000萬美元，主要是由於軟件許可和維護費用增加，反映了我們對戰略技術計劃的持續投資，這些計劃旨在改善我們的產品和服務，並簡化我們的業務方式。專業和法律服務費用減少1500萬美元，原因是與購買力平價貸款免除相關的第三方援助以及前一年使用的其他與技術有關的服務和外包服務。

由於淨收入的增長遠遠超過非利息支出的增長，效率比為58.8%，而不是60.8%。有關非公認會計準則財務計量的信息，包括非利息費用和調整後的非利息費用之間的差異，請參閲第70頁。

技術支出

隨着銀行業繼續轉向以信息技術為基礎的產品和服務，我們認識到，有不同的方式來討論與技術相關的投資和運營相關的支出。我們通常將這些支出描述為技術支出總額，其中包括在我們的綜合損益表中報告的本期費用，以及在我們的綜合資產負債表中報告的扣除相關攤銷和折舊後的資本化投資。我們相信，這些披露提供了關於我們與技術相關的投資和運營的更相關的陳述和討論。

技術總支出是指技術系統和基礎設施的支出，並報告為以下各項的組合：

•技術、電信和信息處理費用--包括與應用軟件許可和維護、相關攤銷、電信和數據處理有關的費用；

•其他與技術有關的費用--包括相關的未資本化薪金和僱員福利、佔用和設備以及專業和法律服務；以及

•技術投資-包括資本化的技術基礎設施設備、硬件和購買或內部開發的軟件，較少相關的攤銷或折舊。

以下時間表提供了與我們的技術支出相關的信息。

附表11

技術支出

			12月31日
(單位：百萬)			2022						2021
技術、電信和信息處理費用			$	209					$	199
其他與技術相關的費用			206						190
技術投資			90						100
減去：相關攤銷和折舊			(54)						(54)
技術總支出			$	451					$	435

所得税

下表彙總了所列期間的所得税支出和有效税率。

附表12

所得税

(美元金額(百萬美元))			2022						2021						2020
所得税前收入			$	1,152					$	1,446					$	672
所得税費用			245						317						133
實際税率			21.3		%				21.9		%				19.8		%

上述期間的實際税率減去非應課税市政利息收入及來自某些銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)的非應課税收入，而增加

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目錄表

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FDIC保費、某些高管薪酬和其他附帶福利。與2021年和2022年相比，與2021年和2022年相比，相對於較低的税前賬面收入，非應税項目和税收抵免的比例增加，進一步降低了2020年的有效税率。此外，在2022年、2021年和2020年期間，對技術舉措、低收入住房和市政證券的投資產生了税收抵免和非應税收入，這些收入分別受益於各自年度的有效税率。

截至2022年12月31日，我們的遞延税淨資產(DTA)為11億美元，而截至2021年12月31日，我們的淨遞延税資產為1億美元。差餉資產淨額的增加主要是由於與投資證券及衍生工具有關的累計其他全面收益(“AOCI”)的未實現虧損增加、某些開支的税項資本化以及2022年的信貸損失撥備所致。

我們在2022年12月31日沒有估值津貼。有關影響實際税率的因素、遞延税項及遞延税項負債(“遞延税項”)的重要組成部分，包括我們對估值免税額的評估，以及不確定税務狀況的未確認税項優惠的詳情，請參閲綜合財務報表附註20。

優先股分紅

2022年和2021年，優先股股息總額為2900萬美元，2020年為3400萬美元。優先股息減少是由於我們在2021年第二季度贖回了我們H系列優先股的流通股。詳情見合併財務報表附註14。

業務細分結果

我們通過位於不同地理市場的七家附屬銀行管理我們的業務，每家銀行都有自己的當地品牌推廣和管理團隊。這些關聯銀行構成我們的主要業務部門，包括：Zion Bank、California Bank&Trust(“CB&T”)、Amegy Bank(“Amegy”)、亞利桑那州國民銀行(“NBAZ”)、內華達州立銀行(“NSB”)、Vectra Bank Colorado(“Vectra”)和華盛頓商業銀行(“TCBW”)。我們強調地方權威、責任和定價，並定製某些產品(如果適用)，以最大限度地提高客户滿意度並加強社區關係。我們的關聯銀行由一個企業運營部門(稱為“其他”部門)提供支持，該部門提供治理和風險管理、配置資本、建立戰略目標，幷包括集中技術、後臺職能和某些不是通過我們的關聯銀行運營的業務。

我們根據這些服務的估計或實際使用情況，將集中提供的服務的成本分配給業務部門。我們還根據每個業務部門持有的風險加權資產來配置資本。我們使用內部資金轉移定價(“ftp”)分配流程來報告業務部門的運營結果。這一過程會隨着時間的推移而變化和完善。在適用的情況下，對上期數額進行了訂正，以反映如果這些變動是在列報期間實行的話的影響。有關我們業務部門(包括其他部門)的更多業績信息，請參閲合併財務報表附註22。

以下時間表彙總了我們業務部門的精選財務信息。比率是以千為單位的金額計算的。

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目錄表

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附表13

選定的細分市場信息

(美元金額(百萬美元))			錫安銀行												CB&T												阿梅吉
			2022			2021			2020						2022			2021			2020						2022			2021			2020
關鍵財務信息
平均貸款總額			$	13,277		$	13,198		$	13,845					$	13,129		$	12,892		$	12,366					$	12,110		$	12,189		$	13,114
總平均存款			24,317			23,588			18,370						16,160			15,796			13,763						15,735			15,496			12,970
所得税前收入			387			380			295						314			405			182						311			362			178
信用質量
信貸損失準備金			$	43		$	(26)		$	67					$	49		$	(78)		$	120					$	5		$	(96)		$	111
貸款淨額和租賃沖銷(回收)			29			—			27						3			—			15						3			2			49
淨沖銷與平均貸款和租賃的比率			0.22		%	—		%	0.20		%				0.02		%	—		%	0.12		%				0.02		%	0.02		%	0.37		%
信貸損失準備			$	155		$	142		$	167					$	122		$	90		$	158					$	122		$	128		$	210
信貸損失準備與年終貸款和租賃淨額的比率			1.17		%	1.08		%	1.21		%				0.93		%	0.70		%	1.28		%				1.01		%	1.05		%	1.60		%
不良資產			$	36		$	84		$	97					$	25		$	41		$	56					$	59		$	90		$	131
不良資產與淨貸款、租賃及擁有的其他房地產的比率			0.26		%	0.65		%	0.70		%				0.18		%	0.32		%	0.43		%				0.46		%	0.77		%	1.03		%

(美元金額(百萬美元))			NBAZ												NSB												威特拉												TCBW
			2022			2021			2020						2022			2021			2020						2022			2021			2020						2022			2021			2020
關鍵財務信息
平均貸款總額			$	4,911		$	4,849		$	5,099					$	2,987		$	3,015		$	3,102					$	3,632		$	3,414		$	3,401					$	1,630		$	1,569		$	1,460
總平均存款			8,035			7,288			5,771						7,436			6,691			5,427						4,109			4,386			3,637						1,571			1,537			1,256
所得税前收入			111			126			75						76			89			11						55			67			24						45			41			28
信用質量
信貸損失準備金			$	11		$	(27)		$	35					$	4		$	(35)		$	37					$	9		$	(12)		$	34					$	1		$	(3)		$	7
貸款淨額和租賃沖銷(回收)			(1)			(1)			1						(2)			1			(1)						9			—			14						—			1			—
淨沖銷與平均貸款和租賃的比率			(0.02)		%	(0.02)		%	0.02		%				(0.07)		%	0.03		%	(0.03)		%				0.25		%	—		%	0.41		%				—		%	0.06		%	—		%
信貸損失準備			$	40		$	38		$	60					$	27		$	26		$	59					$	36		$	37		$	47					$	9		$	8		$	11
信貸損失準備與年終貸款和租賃淨額的比率			0.81%			0.79%			1.18%						0.90%			0.86%			1.90%						0.99%			1.08%			1.38%						0.55%			0.51%			0.75%
不良資產			$	6		$	11		$	17					$	9		$	24		$	40					$	14		$	18		$	19					$	—		$	1		$	8
不良資產與淨貸款、租賃及擁有的其他房地產的比率			0.12%			0.24%			0.34%						0.27%			0.85%			1.24%						0.36%			0.53%			0.56%						—%			0.06%			0.52%

錫安銀行

錫安銀行總部設在猶他州鹽湖城，在猶他州、愛達荷州和懷俄明州開展業務。如果它是一家單獨註冊的銀行，以這些州的國內存款衡量，它將是猶他州第二大全方位服務商業銀行和愛達荷州第六大商業銀行。

2022年，錫安銀行的所得税前收入增加了700萬美元，增幅為2%。這一增長是由於淨利息收入增加1.08億美元，但被信貸損失準備金增加6900萬美元、非利息支出增加3100萬美元以及非利息收入減少100萬美元部分抵消。貸款組合

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

2022年增加了11億美元，其中消費者貸款、商業貸款和CRE貸款分別增加了6.55億美元、3.69億美元和6800萬美元。於2022年12月31日，按揭貸款與淨貸款及租賃的比率由1.08%增至1.17%。不良資產較上年減少4,800萬美元，降幅為57%。2022年存款減少了19%。

加州銀行與信託公司

加利福尼亞銀行和信託公司總部設在加利福尼亞州的聖地亞哥。如果它是一家單獨註冊的銀行，它將是第17家這是以加州國內存款衡量，加州最大的全方位服務商業銀行。

2022年，CB&T的所得税前收入減少了9100萬美元，降幅為22%。減少的原因是信貸損失準備金增加了1.27億美元，非利息支出增加了2900萬美元，但淨利息收入增加了5900萬美元，非利息收入增加了600萬美元。貸款組合在2022年增加了9.37億美元，其中消費者貸款、商業貸款和CRE貸款分別增加了4.92億美元、3.61億美元和8400萬美元。於2022年12月31日，按揭貸款與淨貸款及租賃的比率由0.70%增至0.93%。不良資產較上年減少1,600萬美元，降幅39%。2022年存款減少了10%。

Amegy銀行

Amegy Bank的總部設在德克薩斯州休斯頓。如果它是一家單獨註冊的銀行，以該州國內存款衡量，它將是德克薩斯州第九大提供全方位服務的商業銀行。

2022年，Amegy的所得税前收入減少了5100萬美元，降幅為14%。減少的原因是信貸損失準備金增加了1.01億美元，非利息支出增加了1800萬美元，但淨利息收入增加了5100萬美元，非利息收入增加了1700萬美元。2022年期間，貸款組合增加了10億美元，其中商業貸款和消費貸款分別增加了7.59億美元和3.22億美元，CRE貸款減少了4600萬美元。於2022年12月31日，按揭貸款與淨貸款及租賃的比率由1.05%降至1.01%。不良資產較上年減少了3,100萬美元，降幅為34%。2022年存款減少了14%。

亞利桑那州國民銀行

亞利桑那州國民銀行總部設在亞利桑那州鳳凰城。如果它是一家單獨註冊的銀行，以該州國內存款衡量，它將是亞利桑那州第五大提供全方位服務的商業銀行。

NBAZ的所得税前收入在2022年減少了1500萬美元，降幅為12%。減少的原因是信貸損失準備金增加了3800萬美元，非利息支出增加了1600萬美元，但淨利息收入增加了3700萬美元，非利息收入增加了200萬美元，部分抵消了這一減少額。貸款組合在2022年增加了4.84億美元，其中消費者貸款、商業貸款和CRE貸款分別增加了1.88億美元、1.7億美元和1.26億美元。於2022年12月31日，按揭貸款與淨貸款及租賃的比率由0.79%增至0.81%。不良資產比上年減少了500萬美元，降幅為45%。2022年存款減少了8%。

內華達州立銀行

內華達州立銀行總部設在內華達州拉斯維加斯。如果它是一家單獨註冊的銀行，以該州國內存款衡量，它將是內華達州第五大提供全方位服務的商業銀行。

2022年，NSB的所得税前收入減少了1300萬美元，降幅為15%。減少的原因是信貸損失準備金增加了3900萬美元，非利息支出增加了900萬美元，非利息收入減少了200萬美元，但被淨利息收入增加了3700萬美元所部分抵消。貸款組合在2022年增加了4.67億美元，其中消費者貸款、商業貸款和CRE貸款分別增加了2.85億美元、9300萬美元和8900萬美元。於2022年12月31日，按揭貸款與淨貸款及租賃的比率由0.86%增至0.90%。不良資產較上年減少1,500萬美元，降幅為63%。2022年存款減少了5%。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

2022年7月，NSB收購了北內華達州國民銀行的三家分行及其相關的存款、信用卡和貸款賬户。除了這三家分行外，此次收購還包括約4.3億美元的存款以及9500萬美元的商業和消費貸款。

科羅拉多州韋克特拉銀行

科羅拉多州Vectra銀行總部設在科羅拉多州丹佛市。如果它是一家單獨註冊的銀行，以該州國內存款衡量，它將是科羅拉多州第12大提供全方位服務的商業銀行。

2022年，Vectra的所得税前收入減少了1200萬美元，降幅為18%。減少的原因是信貸損失準備金增加了2100萬美元，非利息支出增加了600萬美元，非利息收入減少了200萬美元，但淨利息收入增加了1700萬美元，部分抵消了這一減少。貸款組合在2022年增加了5.33億美元，其中消費貸款、CRE貸款和商業貸款分別增加了2.75億美元、1.31億美元和1.27億美元。於2022年12月31日，按揭貸款與淨貸款及租賃的比率由1.08%降至0.99%。不良資產比上年減少了400萬美元，降幅為22%。2022年存款減少了17%。

華盛頓商業銀行

華盛頓商業銀行總部設在華盛頓州西雅圖，在華盛頓和俄勒岡州波特蘭分別以華盛頓商業銀行和俄勒岡州商業銀行的名義開展業務。如果它是一家單獨註冊的銀行，它將是第22家發送華盛頓最大的全方位服務商業銀行和35家這是以這些州的國內存款衡量，是俄勒岡州最大的。

2022年，TCBW的所得税前收入增加了400萬美元，增幅為10%。這一增長是由於淨利息收入增加了1000萬美元，非利息收入增加了100萬美元，但信貸損失準備金增加了400萬美元，非利息支出增加了300萬美元，部分抵消了這一增加。2022年期間，貸款組合增加了1.53億美元，其中CRE和商業貸款分別增加了8900萬美元和8300萬美元，但消費者貸款減少了1900萬美元，部分抵消了這一增長。於2022年12月31日，按揭貸款與淨貸款及租賃的比率由0.51%增至0.55%。不良資產比上一年減少了100萬美元。2022年存款減少了10%。

資產負債表分析

生息資產

生息資產是指具有相關利率或收益率的資產，通常由貨幣市場投資、證券、貸款和租賃組成。我們努力保持高水平的可產生利息的資產相對於總資產。有關平均餘額、產生的相關收入以及我們的生息資產各自收益率的更多信息，請參見第31頁的附表6。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

平均未償還貸款和存款

(12月31日)

投資證券組合

我們投資證券是為了產生利息收入，並積極管理流動性和利率風險。有關我們如何管理流動性風險的更多信息，請參閲第60頁的“流動性風險管理”部分。有關公允價值計量和投資證券組合會計的更多信息，請參閲綜合財務報表附註3和附註5。以下時間表介紹了我們投資證券組合的組成部分。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

附表14

投資證券組合

			2022年12月31日																		2021年12月31日
(單位：百萬)			面值						攤銷 成本						公平 價值						面值						攤銷 成本						公平 價值
持有至到期
美國政府機構和企業：
代理證券			$	100					$	100					$	93					$	—					$	—					$	—
機構擔保的抵押貸款支持證券1			12,921						10,621						10,772						—						—						—
市政證券			404						405						374						441						441						443
持有至到期總額			13,425						11,126						11,239						441						441						443
可供出售
美國國債			555						557						393						155						155						134
美國政府機構和企業：
代理證券			790						782						736						833						833						845
機構擔保的抵押貸款支持證券			9,566						9,652						8,367						20,340						20,549						20,387
美國小企業管理局貸款支持證券			691						740						712						867						938						912
市政證券			1,571						1,732						1,634						1,489						1,652						1,694
其他債務證券			75						75						73						75						75						76
可供銷售的總數量			13,248						13,538						11,915						23,759						24,202						24,048
HTM和AFS投資證券總額			$	26,673					$	24,664					$	23,154					$	24,200					$	24,643					$	24,491

1 在2022年第四季度，我們將約107億美元的抵押貸款支持AFS證券(131億美元攤銷成本)轉移到HTM類別，以反映我們對這些證券的意圖。這些證券的攤銷成本基礎不包括24億美元的AOCI未實現虧損，這些虧損將在證券的有效期內攤銷。AOCI報告的未實現虧損的攤銷將抵消通過將攤餘成本基礎調整為證券在轉移日期的公允價值而產生的利息收入折扣增加的影響。

HTM和AFS投資證券的攤銷成本總額在2022年增加了2100萬美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，HTM和AFS投資證券組合中分別約有8%和11%的投資組合擁有浮動利率。

截至2022年12月31日，AFS投資證券組合包括約2.9億美元的淨保費，分佈在各種證券類型中。2022年，這些投資證券的應税等值溢價攤銷總額為1.03億美元，而2021年為1.18億美元。

除HTM和AFS證券外，截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們還分別擁有4.65億美元和3.72億美元的交易證券組合，主要包括為客户進行的市政證券和貨幣市場掃蕩交易。有關我們的投資證券組合及相關未實現損益的更多討論，請參閲第65頁的“資本管理”部分和綜合財務報表附註5。

市政投資與信貸擴張

我們通過向州和地方政府(“市政府”)提供產品和服務來支持我們的社區，包括存款服務、貸款和投資銀行服務。我們還投資於市政當局發行的證券。我們的市政貸款產品一般包括從市政實體的普通資金或質押收入中償還債務的貸款，或向私營商業實體或501(C)(3)非營利性實體利用直通式市政實體獲得優惠税收待遇的貸款。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

下表彙總了我們對市政當局的總投資和信貸：

附表15

市政投資和信貸的擴展

			十二月三十一日，
(單位：百萬)			2022						2021
貸款和租賃			$	4,361					$	3,658
持有至到期的市政債券			405						441
可供出售的市政債券			1,634						1,694
交易賬户-市政證券			71						355
資金不足的貸款承諾			406						280
總計			$	6,877					$	6,428

我們的市政貸款和證券主要與我們地理足跡內的市政當局有關。市政貸款和租賃組合主要由市政實體的一般債務擔保。其他類型的抵押品還包括房地產、收入承諾或設備。截至2022年12月31日，沒有任何市政貸款是非應計項目。

市政債券類似於貸款，使用風險評級系統對其進行內部評級，該系統根據信用風險敞口的規模和類型而有所不同。分配給我們市政證券的內部風險等級遵循我們對合格、特別提及和不合標準的定義，這些定義與已公佈的監管風險分類定義一致。2022年12月31日，所有市政債券評級均為及格。關於這些市政貸款和證券的信用質量的更多信息，見合併財務報表附註5和6。

貸款和租賃組合

我們專注於通過幫助客户和社區實現他們的潛力、優化他們的日常運營、為他們創造經濟機會和發展他們的業務，為他們服務和創造價值。我們通過向商業客户(通常是中小型企業)提供廣泛的貸款產品來做到這一點。我們還為消費者和小企業提供各種零售貸款產品和服務。以下時間表顯示了我們的貸款和租賃組合的組成。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

附表16

貸款和租賃組合

			2022年12月31日												2021年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						的百分比 貸款總額						金額						的百分比 貸款總額
商業廣告：
工商業			$	16,180					29.1		%				$	13,867					27.3		%
PPP			197						0.4						1,855						3.6
租賃			386						0.7						327						0.6
業主自住			9,371						16.8						8,733						17.2
市政			4,361						7.8						3,658						7.2
總商業廣告			30,495						54.8						28,440						55.9
商業地產：
建設和土地開發			2,513						4.5						2,757						5.4
術語			10,226						18.4						9,441						18.6
總商業地產			12,739						22.9						12,198						24.0
消費者：
房屋淨值信貸額度			3,377						6.1						3,016						5.9
1-4户住宅			7,286						13.1						6,050						11.9
建築業和其他消費性房地產			1,161						2.1						638						1.3
銀行卡和其他循環計劃			471						0.8						396						0.8
其他			124						0.2						113						0.2
總消費額			12,419						22.3						10,213						20.1
貸款和租賃總額			$	55,653					100.0		%				$	50,851					100.0		%

我們的貸款和租賃組合在2022年大幅增長。截至2022年12月31日和2021年12月31日，貸款和租賃佔總資產的比例分別為62%和55%。最大的貸款類別是商業和工業貸款，分別佔同期貸款總額的29%和27%。

截至2022年12月31日，貸款和租賃組合增加48億美元，增幅9%，至557億美元。剔除購買力平價貸款後，貸款與租賃總額增加65億元至555億元，增幅為13%。貸款增長主要是由23億美元的商業和工業貸款、12億美元的消費1-4家庭住宅抵押貸款、8億美元的商業房地產定期貸款和7億美元的市政貸款推動的。

以下時間表顯示了我們的貸款和租賃組合的合同到期日分佈。

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目錄表

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附表17

按合同到期日分列的貸款和租賃組合

			2022年12月31日
(單位：百萬)			一年或更短時間						一年到五年						五年到十五年						超過15年						總計
商業廣告：
工商業			$	9,019					$	5,232					$	1,897					$	32					$	16,180
PPP			—						197						—						—						197
租賃			20						258						108						—						386
業主自住			476						1,426						5,851						1,618						9,371
市政			407						524						2,521						909						4,361
總商業廣告			9,922						7,637						10,377						2,559						30,495
商業地產：
建設和土地開發			1,202						1,232						28						51						2,513
術語			2,148						5,259						2,673						146						10,226
總商業地產			3,350						6,491						2,701						197						12,739
消費者：
房屋淨值信貸額度			101						16						242						3,018						3,377
1-4户住宅			50						36						183						7,017						7,286
建築業和其他消費性房地產			1						1						19						1,140						1,161
銀行卡和其他循環計劃			337						134						—						—						471
其他			11						73						40						—						124
總消費額			500						260						484						11,175						12,419
貸款和租賃總額			$	13,772					$	14,388					$	13,562					$	13,931					$	55,653

我們的貸款和租賃有固定利率或浮動利率。以下時間表顯示了合同到期日超過一年的貸款和租賃組合的利率構成。有關利率風險管理的更多信息，請參閲第56頁的“利率風險”。

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目錄表

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附表18

按利率類別劃分的合同到期日在一年以上的貸款和租賃組合

			2022年12月31日
			合同期限超過一年的貸款
(單位：百萬)			預定(固定)利率						浮動利率						總計
商業廣告：
工商業			$	2,419					$	4,742					$	7,161
PPP			197						—						197
租賃			366						—						366
業主自住			3,345						5,550						8,895
市政			3,293						661						3,954
總商業廣告			9,620						10,953						20,573
商業地產：
建設和土地開發			67						1,244						1,311
術語			1,662						6,416						8,078
總商業地產			1,729						7,660						9,389
消費者：
房屋淨值信貸額度			190						3,086						3,276
1-4户住宅			538						6,698						7,236
建築業和其他消費性房地產			—						1,160						1,160
銀行卡和其他循環計劃			3						131						134
其他			111						2						113
總消費額			842						11,077						11,919
貸款和租賃總額			$	12,191					$	29,690					$	41,881

其他無息投資

其他無息投資是股權投資，主要是為了資本增值、分紅或某些監管要求而持有。以下時間表總結了我們的相關投資：

附表19

其他無息投資

			十二月三十一日，												金額變動						百分比變化
(美元金額(百萬美元))			2022						2021
銀行擁有的人壽保險			$	546					$	537					$	9					2		%
聯邦住房貸款銀行股票			294						11						283						NM
美聯儲股票			68						81						(13)						(16)
農用小麥股票			19						19						—						—
SBIC投資			172						179						(7)						(4)
其他			31						24						7						29
其他無息投資總額			$	1,130					$	851					$	279					33		%

其他非計息投資總額增加2.79億美元，增幅33%，主要是由於FHLB的股票增加了2.83億美元。我們被要求將我們FHLB借款的4%投資於FHLB股票，以保持我們的借款能力。FHLB存量的增加在很大程度上是由於貸款增長和計息存款下降導致2022年FHLB短期借款的增加。

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目錄表

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辦公場所、設備和軟件

房屋、設備和軟件淨額增加8,900萬美元，增幅為7%，這主要是由於與建設猶他州米德維爾的新企業技術中心和科羅拉多州丹佛市的Vectra新企業中心有關的資本化成本，前者於2022年7月完工，後者於2023年1月完工。

我們還處於更換核心貸款和存款銀行系統的三階段項目的最後階段，並有望在2023年轉換我們的存款服務系統。與核心系統更換項目相關的資本化成本一般在十年內攤銷，並彙總在以下時間表中。

附表20

與核心系統更換項目相關的資本化成本

			2022年12月31日
(單位：百萬)			階段1						第二階段						第三階段						總計
資本化成本總額減去累計攤銷			$	30					$	55					$	201					$	286

存款

存款是我們的主要資金來源。近年來，我們受益於存款的大量流入，這受到了相當大的財政和貨幣政策決定的影響。我們在2022年初強大的流動性狀況使我們有能力優先考慮存款的質量而不是數量。2022年，隨着聯邦政府取消刺激計劃，我們的存款下降到更正常化的水平，並保持在監管和銀行內部限額之上。

下表按類別和佔總存款的百分比列出了我們的存款。

附表21

存款

			2022年12月31日												2021年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						的百分比 總存款						金額						的百分比 總存款
無息需求			$	35,777					49.9		%				$	41,053					49.6		%
計息：
儲蓄和貨幣市場			33,566						46.9						40,114						48.4
時間			2,309						3.2						1,622						2.0
總存款			$	71,652					100.0		%				$	82,789					100.0		%

2022年存款總額減少111億美元，降幅為13%，主要是由於較大餘額和對利率更敏感的非經營性存款的減少。有息存款減少59億元，減幅14%，無息存款減少53億元，減幅13%。存款總額包括同期9億美元和4億美元的經紀存款。截至2022年12月31日的存款總額還包括與NSB在2022年7月收購北內華達州國民銀行三家分行相關的約3.47億美元存款。

我們的存款成本仍然得到很好的控制，反映了我們存款基礎的粒度和無息存款的範圍。我們繼續積極管理我們的存款基礎和相關的存款成本，以應對利率上升的環境。鑑於對低成本資金來源的競爭加劇，我們預計近期內我們的存款成本將會增加。儘管如此，我們預計我們的總體資金成本將保持在低於同行的水平。見附註12及13 請參閲第60頁綜合財務報表附註和“流動性風險管理”，瞭解有關資金和借入資金的更多信息。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，超過當前FDIC保險上限25萬美元的定期存款總額分別為5.27億美元和5.63億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，估計未投保存款總額(包括應計和未支付的相關利息)分別為380億美元和490億美元。

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目錄表

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風險管理

風險管理是我們業務不可分割的一部分，也是我們整體業績的關鍵決定因素。我們利用風險管理的三道防線進行風險管理，並對風險管理框架中定義的每一道防線承擔責任。第一道防線代表整個銀行從事與創收、削減開支、運營支持和技術服務有關的活動的單位和職能。這些單位和職能負責擁有和管理與這些活動相關的風險。第二道防線代表負責獨立評估和監督風險管理活動的職能。第三道防線是我們的內部審計職能，它對第一道和第二道防線的有效性進行獨立評估。

為了支持管理層的努力，董事會設立了一些委員會來監督我們的風險管理過程。審計委員會監督財務報告風險，ROC監督其他風險管理流程。ROC定期召開會議，監測和審查企業風險管理活動。按照憲章的要求，ROC對企業風險管理的各項活動進行監督，並批准《ROC》憲章中詳述的企業風險管理政策和活動。

我們採用各種策略來降低業務面臨的風險，包括信用風險、市場和利率風險、流動性風險、戰略和業務風險、運營風險、技術風險、網絡安全風險、資本/財務報告風險、法律/合規風險(包括監管風險)和聲譽風險。這些風險由不同的管理委員會監督，其中企業風險管理委員會是其協調中心。

信用風險管理

信用風險是指借款人、擔保人或其他債務人未能完全履行與信用有關的合同條款而造成損失的可能性。信貸風險主要來自我們的借貸活動，以及表外信貸工具。董事會透過ROC負責審批與信貸風險管理有關的整體信貸政策。ROC還監督和監測關鍵信貸政策的遵守情況，以及風險管理框架中定義的信貸風險偏好。董事會已將管理信貸風險和批准信貸政策變更的責任委託給首席信貸官，他擔任信用風險委員會主席。

信用政策、信用風險管理和信用審查職能為監督信用風險提供信息和支持。我們的信貸政策強調嚴格的承保標準和及早發現潛在的問題信貸，以便及時制定和實施行動計劃，以減少潛在的損失。這些正式的信貸政策和程序為我們提供了始終如一的承保框架，併為本地銀行附屬機構層面做出合理的信貸決策奠定了基礎。政策包括敏感性標準和情景分析，評估借款人的彈性，包括借款人在利率上升的環境下償還貸款的能力。

我們的信貸政策和做法也旨在幫助管理潛在的風險，包括由環境問題引起的風險。與我們的貸款實踐相關的環境風險主要由我們的環境信貸政策以及我們的環境主題專家和管理層承擔。我們的環境風險團隊進行的環境盡職調查的程度是基於每個物業識別的風險和貸款金額。由於各種環境風險，向某些借款人或與某些活動有關的借款人提供信貸可能會受到限制，或由於各種環境風險而需要根據政策增加批准。

我們的信用風險管理職能獨立於貸款職能，並加強對信貸活動的控制和獨立評估。此外，我們有一套明確的標準來評估我們的貸款組合，我們利用一個全面的貸款風險評級系統來確定組合中的風險潛力。

獨立於貸款職能的內部信用審查部門定期對我們的貸款部門和信貸活動進行審查。這些考試旨在複習學分。

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目錄表

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質量、文件的充分性、適當的貸款風險分級管理以及對信貸政策的遵守。與審計委員會和ROC有關的信用審查都會向審計委員會和ROC報告。

我們的整體信用風險管理戰略包括多樣化我們的貸款組合。我們的業務活動主要在我們的銀行附屬機構的地理足跡內進行。我們努力避免在任何特定行業、抵押品類型、地點或與任何個人客户或交易對手過度集中信貸的風險。我們對某些商業行業採取並堅持集中限制，包括槓桿貸款、市政貸款、石油和天然氣相關貸款，以及各種類型的CRE貸款，特別是建築和土地開發貸款。當局會定期監察濃度限度，並在有需要時作出修訂。

政府機構擔保貸款

我們參與了由美國政府機構贊助的各種擔保貸款計劃，如小企業管理局、聯邦住房管理局、美國退伍軍人事務部、美國進出口銀行和美國農業部。截至2022年12月31日，這些貸款中約有6.49億美元得到擔保，主要由SBA提供。以下時間表列出了美國政府機構擔保貸款的構成。

附表22

美國政府機構擔保

(美元金額(百萬美元))			十二月三十一日， 2022						百分比 有保證的						十二月三十一日， 2021						百分比 有保證的
商業廣告			$	753					83		%				$	2,410					95		%
商業地產			21						76						22						73
消費者			5						100						5						100
貸款總額			$	779					83		%				$	2,437					94		%

商業借貸

以下時間表提供了有關我們商業貸款組合中某些行業的貸款敞口的信息。

附表23

按行業團體劃分的商業貸款1

			2022年12月31日												2021年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						百分比						金額						百分比
金融保險			$	2,992					9.8		%				$	2,303					8.1		%
房地產、租賃和租賃			2,802						9.2						2,536						8.9
零售業			2,751						9.0						2,412						8.5
製造業			2,387						7.8						2,374						8.3
醫療保健和社會援助			2,373						7.8						2,349						8.2
公共行政			2,366						7.8						1,959						6.9
批發貿易			1,880						6.2						1,701						6.0
運輸和倉儲			1,464						4.8						1,273						4.5
公用事業2			1,418						4.6						1,446						5.1
施工			1,355						4.4						1,456						5.1
採礦、採石、石油和天然氣開採			1,349						4.4						1,185						4.2
教育服務			1,302						4.3						1,163						4.1
招待和餐飲服務			1,238						4.1						1,353						4.8
其他服務(公共行政除外)			1,041						3.4						1,213						4.2
專業、科學和技術服務			995						3.3						1,084						3.8
其他3			2,782						9.1						2,633						9.3
總計			$	30,495					100.0		%				$	28,440					100.0		%

1 行業組由北美行業分類系統(NAICS)代碼確定。

2 主要包括公用事業、電力和可再生能源。

3 截至2022年12月31日，沒有其他行業組單獨超過2.9%。

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目錄表

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商業房地產貸款

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的CRE貸款組合總額為127億美元和122億美元，分別約佔總貸款組合的23%和24%。我們的大部分CRE貸款是由房地產擔保的，房地產主要位於我們的地理足跡範圍內。

截至2022年12月31日，約26%的CRE貸款組合在一年或更短時間內到期。建築和土地開發貸款通常在18至36個月後到期，幷包含全部或部分有追索權的擔保結構，具有一至五年的延期選項或滾動至永久期權，這往往會導致定期債務。定期CRE貸款通常在三到七年內到期，由全額、部分和無追索權擔保結構組成。典型的定期CRE貸款結構包括每年測試的運營契約，這些契約要求基於最低償債覆蓋率、債務收益率或貸款價值比測試進行貸款再平衡。

以下時間表提供了有關我們的商業房地產貸款組合中某些抵押品類型的貸款敞口的信息。

附表24

按抵押品類型劃分的商業房地產貸款

			2022年12月31日												2021年12月31日
(美元金額(百萬美元))			金額						百分比						金額						百分比
商業地產
多户住宅			$	3,068					24.1		%				$	2,835					23.2		%
工業			2,509						19.7						1,997						16.4
辦公室			2,281						17.9						2,372						19.5
零售			1,529						12.0						1,594						13.1
熱情好客			695						5.4						689						5.6
土地			276						2.2						249						2.0
其他1			1,728						13.5						1,792						14.7
住宅物業
單户家庭			340						2.7						380						3.1
土地			75						0.6						33						0.3
共管公寓/聯排別墅			13						0.1						10						0.1
其他1			225						1.8						247						2.0
總計			$	12,739					100.0		%				$	12,198					100.0		%

1 截至2022年12月31日和2021年12月31日，“其他”類別的無擔保貸款總額分別約為3.01億美元和4.4億美元。

商業地產的承保主要基於項目的經濟可行性，並對贊助商的信譽和經驗給予了重要考慮。我們通常要求在任何墊款之前注入所有者的權益。重新保證金要求(抵押品價值或現金流下降時所需的股本注入)通常與保證人的擔保一起列入貸款協議。

在住宅建設和發展行業內，前面提到的許多要求，例如開發商的信譽和經驗、開發商的前期注資、本金削減要求以及項目的生存能力，在承銷住宅開發貸款時也很重要。考慮的因素包括市場對產品的預期接受度、開發商的位置、實力以及開發商在預算內的能力。由合格的獨立檢查人員進行的進度檢查通常在發放貸款資金之前進行。預付率將根據抵押品、項目的可行性和贊助商的信譽而有所不同，但根據具體情況給予例外。

房地產評估是根據監管指南進行的，並獨立於信貸員和借款人進行驗證，通常由我們的內部評估審查團隊進行。在某些情況下，使用自動評估服務的報告或執行內部評估。當貸款惡化到一定程度的信用薄弱時，需要進行新的評估或評估。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

貸款協議要求提供有關項目和贊助商的定期財務信息，以及租賃時間表、租金清單和關於建築項目的獨立進度檢查報告。我們監控這些財務信息，以確保遵守貸款協議中規定的契約。

在評估CRE貸款的預期損失時，將考慮到是否存在改善償還可能性的擔保。如果擔保人的支持是可以量化和記錄的，則在潛在現金流和可用於償還債務的流動資金中予以考慮。我們的預期損失方法也考慮了這些還款來源。一般而言，我們為擔保人獲取和評估最新的財務信息，作為我們發放信貸決心的一部分。所收集和分析的財務報告的質量和頻率因報告的合同要求、交易規模和擔保人的實力而異。

在違約的情況下，我們尋求任何和所有可用的償還來源，包括從抵押品和擔保人那裏。在決定是否要求擔保人時，會考慮多個因素，包括但不限於其他還款來源(抵押品)的價值和流動資金、擔保人的財政實力和流動資金、可能的法定限制，以及尋求擔保的總成本與我們可能收回的金額之比。

消費貸款

住宅按揭貸款

我們發起的第一留置權住房抵押貸款被認為是最好的質量。我們通常在我們的投資組合中持有可變利率貸款，並向包括聯邦國家抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押公司在內的第三方銷售“符合”固定利率的貸款，我們對這些第三方作出陳述和保證，確保貸款符合某些承保和抵押品文件標準。

截至2022年12月31日，我們的1-4家庭住宅抵押貸款組合增加了12億美元，或20%，達到73億美元，主要是由於對可變利率抵押貸款的需求增加，我們將其保留下來，作為我們整體利率風險管理戰略的一部分。

房屋淨值信貸額度

我們還發起房屋淨值信貸額度(“HECL”)。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們HECL投資組合的未償還餘額分別為34億美元和30億美元。以下時間表按留置權狀態展示了我們的HECL投資組合的構成。

附表25

按留置權狀態劃分的HECL投資組合

			12月31日
(單位：百萬)			2022						2021
以第一留置權擔保			$	1,474					$	1,503
以第二(或第二級)留置權擔保			1,903						1,513
總計			$	3,377					$	3,016

截至2022年12月31日，估計佔香港按揭證券公司貸款組合未償還餘額不足1%的綜合按揭成數高於100%。估計CLTV比率是我們的貸款加上任何先前的留置權金額除以估計的當前抵押品價值的比率。在開始時，HECL投資組合的承保標準通常包括最高80%的CLTV和高信用評分。

我們約91%的HECL投資組合仍處於提款期，其中約18%的貸款計劃在未來五年內開始攤銷。我們認為，在貸款完全攤銷的情況下，損失和借款人違約的風險以及重大利率變化的影響微乎其微。HECL在過去12個月的淨回收與2022年12月31日、2022年和2021年的平均餘額的比率分別為0.03%和0.01%。有關我們的1-4家庭住宅按揭組合和我們的HECL組合的信貸質素的額外資料，請參閲綜合財務報表附註6。

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目錄表

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不良資產

不良資產包括非應計貸款和其他擁有(“OREO”)或喪失抵押品贖回權的財產。截至2022年12月31日，不良資產佔貸款和租賃以及OREO的百分比降至0.27%，而2021年12月31日為0.53%。

截至2022年12月31日，非應計貸款總額從2.71億美元減少到1.49億美元，反映出我們大多數貸款組合的信貸質量都有了強勁的改善。在某些情況下，非權責發生制貸款的餘額可能會因還款、沖銷和貸款恢復應計狀態而減少。如果非權責發生制貸款被再融資或重組，新的票據立即被置於非權責發生制上。如果重組後的貸款在新條款下至少履行了六個月的期限，則可以考慮將該貸款恢復到應計狀態。有關非權責發生制貸款的更多信息，請參閲“重組貸款”和合並財務報表附註6。以下時間表顯示了我們的不良資產和逾期90天或更長時間的應計貸款。

附表26

不良資產

(美元金額(百萬美元))			十二月三十一日，
			2022						2021						2020						2019						2018
非權責發生制貸款：
持有待售貸款			$	—					$	—					$	—					$	—					$	6
商業廣告：
工商業			56						124						140						110						82
PPP			7						3						—						—						—
租賃			—						—						—						—						2
業主自住			24						57						76						65						67
市政			—						—						—						—						1
商業地產：
術語			14						20						31						16						38
消費者：
房地產			48						66						119						52						55
其他			—						1						1						—						1
非權責發生制貸款			149						271						367						243						252
擁有的其他房地產1:
商業廣告：
商業物業			—						1						4						5						2
已開發土地			—						—						—						1						—
土地			—						—						—						1						—
住宅：
1-4個家庭			—						—						—						1						2
擁有的其他房地產			—						1						4						8						4
不良資產總額			$	149					$	272					$	371					$	251					$	256
累計逾期90天或以上的貸款：
商業廣告：			$	5					$	7					$	2					$	9					$	7
商業地產			—						—						8						—						1
消費者			1						1						2						1						2
總計			$	6					$	8					$	12					$	10					$	10
非權責發生制貸款與貸款和租賃淨額的比率2			0.27		%				0.53		%				0.69		%				0.50		%				0.54		%
不良資產佔貸款和租賃淨額的比率2和其他擁有的房地產			0.27		%				0.53		%				0.69		%				0.51		%				0.55		%
逾期90天或以上的應計貸款與貸款和租賃淨額的比率2			0.01		%				0.02		%				0.02		%				0.02		%				0.02		%

1 不包括持有以供出售的銀行處所。

2 包括持有的待售貸款。

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問題債務重組貸款

在正常業務過程中，出於競爭原因或為了加強我們的抵押品地位，貸款可能會被修改。當借款人遇到財務困難並需要暫時或永久免除貸款的原始合同條款時，也可能發生貸款修改和重組。經修改以適應正在經歷財務困難的借款人的貸款，以及我們已給予我們不會考慮的優惠的貸款，被歸類為問題債務重組(TDR)。截至2022年12月31日和2021年12月31日，TDR總額分別為2.35億美元和3.26億美元。對於完全與新冠肺炎大流行有關的財務困難的借款人，有資格獲得適用會計和監管豁免的修改不被歸類和報告為TDR。

如果重組貸款根據修訂條款履行至少六個月，並且對客户財務狀況的分析表明我們有合理的保證償還修訂後的本金和利息，貸款可能會恢復應計狀態。借款人在重組前和重組後的付款表現被考慮在內，以確定貸款是否恢復應計狀態。

附表27

應計和非應計問題債務重組貸款

			十二月三十一日，
(單位：百萬)			2022						2021						2020						2019						2018
重組貸款--應計			$	197					$	221					$	198					$	78					$	112
重組貸款--非應計項目			38						105						113						75						90
總計			$	235					$	326					$	311					$	153					$	202

在重組貸款的日曆年度之後的期間內，如果貸款正在應計、符合其修改後的條款併產生市場利率(如在修改或重組時確定和記錄的)，則不再將其報告為TDR。有關TDR的更多信息，見合併財務報表附註6。

附表28

問題債務重組貸款前滾

(單位：百萬)			2022						2021
年初餘額			$	326					$	311
新確定的問題債務重組和本金增加			68						235
付款和收益			(131)						(117)
沖銷			(9)						(3)
不再被報道為問題債務重組			(3)						(86)
銷售和其他			(16)						(14)
年終餘額			$	235					$	326

信貸損失準備

ACL包括ALLL和RULC。ACL代表我們對截至資產負債表日期與貸款和租賃組合以及無資金支持的貸款承諾相關的當前預期信貸損失的估計。為了確定津貼的充分性，我們的貸款和租賃組合根據貸款類型進行了細分。以下時間表顯示了ACL的更改和分配：

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附表29

信貸損失準備的變化

(美元金額(百萬美元))			2022						2021						2020						2019						2018
未償還貸款及租賃，截至12月31日			$	55,653					$	50,851					$	53,476					$	48,709					$	46,714
平均未償還貸款和租賃：
商業貸款-不包括PPP貸款			28,500						25,014						25,193						24,990						23,333
商業-購買力平價貸款			725						4,566						4,534						—						—
商業地產			12,251						12,136						11,854						11,675						11,079
消費者			11,122						10,267						11,435						11,600						11,013
平均未償還貸款和租賃總額			$	52,598					$	51,983					$	53,016					$	48,265					$	45,425
貸款和租賃損失準備：
年初餘額1			$	513					$	777					$	497					$	495					$	518
貸款損失準備金			101						(258)						385						37						(39)
沖銷：
商業廣告			72						35						113						57						46
商業地產			—						—						1						4						5
消費者			10						13						14						17						18
總計			82						48						128						78						69
恢復：
商業廣告			32						29						14						25						68
商業地產			—						3						—						6						9
消費者			11						10						9						10						8
總計			43						42						23						41						85
借款淨額和租賃沖銷			39						6						105						37						(16)
年終餘額			$	575					$	513					$	777					$	495					$	495
無資金支持的貸款承諾準備金：
年初餘額1			$	40					$	58					$	29					$	57					$	58
為無資金來源的貸款承諾撥備			21						(18)						29						2						(1)
年終餘額			$	61					$	40					$	58					$	59					$	57
信貸損失撥備總額：
貸款和租賃損失準備			$	575					$	513					$	777					$	495					$	495
無資金支持的貸款承諾準備金			61						40						58						59						57
信貸損失準備總額			$	636					$	553					$	835					$	554					$	552
信貸損失準備與貸款和租賃淨額的比率，12月31日，2			1.14		%				1.09		%				1.56		%				1.14		%				1.18		%
信貸損失準備與非應計貸款的比率，12月31日，			427		%				204		%				228		%				228		%				224		%
信貸損失準備與逾期90天或以上的非應計貸款和應計貸款的比率，12月31日，			410		%				198		%				220		%				220		%				216		%
淨沖銷總額與平均貸款和租賃總額的比率3			0.07		%				0.01		%				0.20		%				0.08		%				(0.04)		%
商業淨沖銷與平均商業貸款的比率			0.14		%				0.02		%				0.33		%				0.13		%				(0.09)		%
商業房地產淨沖銷與平均商業房地產貸款的比率			0.00		%				(0.02)		%				0.01		%				(0.02)		%				(0.04)		%
消費淨沖銷與平均消費貸款的比率			(0.01)		%				0.03		%				0.04		%				0.06		%				0.09		%

1 由於採用CECL會計準則，貸款和租賃損失準備以及無資金貸款承諾準備金在2020年1月1日的期初餘額與2019年12月31日各自的期末餘額不一致。

2 截至2022年和2021年12月31日，信貸損失準備與淨貸款和租賃(不含購買力平價貸款)的比率分別為1.15%和1.13%。

3 截至2022年12月31日和2021年12月31日，總淨撇賬與平均貸款和租賃(不含購買力平價貸款)的比率分別為0.08%和0.01%。

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附表30

信貸損失準備的分配

			十二月三十一日，
			2022												2021												2020												2019												2018
(美元金額(百萬美元))			貸款總額的百分比						ACL的分配						貸款總額的百分比						ACL的分配						貸款總額的百分比						ACL的分配						貸款總額的百分比						ACL的分配						貸款總額的百分比						ACL的分配
貸款部分
商業廣告			54.8		%				$	316					55.9		%				$	330					57.0		%				$	494					52.1		%				$	380					51.7		%				$	371
商業地產			22.9						189						24.0						118						22.6						191						23.7						121						23.8						127
消費者			22.3						131						20.1						105						20.4						150						24.2						53						24.5						54
總計			100.0		%				$	636					100.0		%				$	553					100.0		%				$	835					100.0		%				$	554					100.0		%				$	552

2022年，ACL總額增加了8300萬美元，主要是由於貸款增長和經濟情景惡化，但信貸質量的改善部分抵消了這一影響。由於2020年採用現行的預期信貸損失(“CECL”)標準，因此，ACL與之前列報的期間不具有可比性。

RULC是與表外貸款承諾相關的潛在損失準備金，在2022年增加了2100萬美元。準備金在綜合資產負債表的“其他負債”中單獨記錄，準備金的任何相關增加或減少都記錄在綜合損益表的“無資金支持的貸款承諾準備”中。

有關每個投資組合部門經歷的ACL和信貸趨勢的其他信息，請參閲合併財務報表附註6。

利率與市場風險管理

利率風險是指由於利率水平的不利變化而導致淨利息收入和其他對利率敏感的收入減少的可能性。市場風險是指固定收益證券、股權證券、其他收益資產和衍生金融工具的公允價值因利率變化或其他因素而發生不利變化而可能產生的損失。由於我們從事涉及各種金融產品的交易，我們既面臨利率風險，也面臨市場風險。

本公司董事會批准與本公司財務風險管理相關的整體政策，包括利率和市場風險管理。董事會已將管理利率和市場風險的責任委託給由管理層成員組成的資產/負債委員會(“ALCO”)。美國鋁業制定並定期修訂政策限制，並與ROC一起審查管理層報告的限制和限制例外情況。

利率風險

利率風險是我們經常面臨的最重大風險之一。我們努力為銀行的利率變化定位，並管理資產負債表的敏感性，以減少淨利息收入的波動。我們通常有顆粒狀的、穩定的存款資金。這些資金中有很大一部分是不確定的，沒有到期日，可以隨時提取。然而，由於大多數存款來自家庭和企業賬户，與我們貸款組合的短期相比，它們的持續時間通常較長。因此，我們自然對“資產敏感”--也就是説，我們的資產預計會比負債更快或更顯著地重新定價。在以前的利率環境中，我們增加了(1)利率互換，以綜合提高貸款組合的存續期，(2)較長存續期證券，以及(3)較長存續期貸款，以降低資產敏感度至利率每增加100個基點將導致淨利息收入正變化的水平。

資產敏感度指標取決於我們對存款徑流和重新定價行為的假設。隨着利率上升，我們預計一些客户會將餘額從活期存款轉移到貨幣市場、儲蓄或存單等計息賬户。我們的模型對這種遷移率的假設特別敏感。

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目錄表

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對於有息存款，我們還假設了一種相關性，稱為“存款貝塔係數”，即支付給客户的利率與平均基準利率的變化速度不同。一般來説，存單的相關性被假設為高，而計息支票賬户的相關性被假設為低。我們預計，存款利率的變化將滯後於參考利率的變化。我們對2023年12月存款總額的建模成本約為0.80% 而不受美聯儲額外加息的影響。預計進一步加息將導致總存款成本進一步上升。

實際結果可能會因各種因素而大不相同，包括收益率曲線的形狀、有競爭力的定價、貨幣供應、我們的信譽等。我們使用我們的歷史經驗以及行業數據來指導我們的假設。前面討論的遷移和相關假設導致了下表中所示的存款期限：

附表31

存款假設

						2022年12月31日												2021年12月31日
產品						有效持續時間(不變)						有效期限 (+200 bps)						有效持續時間(不變)						有效期限 (+200 bps)
活期存款						3.6		%				3.5		%				3.6		%				2.8		%
貨幣市場						2.3		%				2.0		%				1.7		%				1.7		%
儲蓄和計息						3.1		%				2.8		%				2.4		%				2.2		%

由於對流速較敏感的沉積物有徑流，因此，由於假定對流速較不敏感的剩餘沉積物，存款的有效存續期已延長。

此外，我們還利用衍生品來管理利率風險。以下時間表顯示了在2022年12月31日的合格對衝關係中指定的衍生品。包括每一列報期間的平均未償還衍生工具名義金額，以及就每類現金流量及公允價值對衝支付或收取的加權平均固定利率。有關這些套期保值關係對利息收入和費用的影響的更多信息，請參閲合併財務報表附註7。

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目錄表

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附表32

限定套期保值關係中指定的衍生品

			2023																								2024																								2025						2026
(美元金額(百萬美元))			第一季度						第二季度						第三季度						第四季度						第一季度						第二季度						第三季度						第四季度
現金流對衝
現金流資產對衝1
未清償名義平均數			$	7,500					$	7,033					$	6,733					$	6,433					$	6,000					$	5,666					$	5,233					$	4,733					$	3,488					$	2,033
加權平均固定速率接收			1.76		%				1.75		%				1.71		%				1.63		%				1.53		%				1.48		%				1.41		%				1.37		%				1.48		%				1.40		%
			2023						2024						2025						2026						2027						2028						2029						2030						2031						2032
公允價值對衝
公允價值債務對衝2
未清償名義平均數			$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	—					$	—					$	—
加權平均固定速率接收			1.70		%				1.70		%				1.70		%				1.70		%				1.70		%				1.70		%				1.70		%				—		%				—		%				—		%
公允價值資產對衝3
未清償名義平均數			$	827					$	1,099					$	1,212					$	1,217					$	1,213					$	1,208					$	1,203					$	1,198					$	1,192					$	1,156
加權平均固定費率支付			1.65		%				1.71		%				1.74		%				1.74		%				1.74		%				1.73		%	1.73		%	1.73		%				1.73		%				1.73		%				1.72		%

1 現金流資產對衝由固定收益掉期對衝浮動利率貸款池組成。

2 公允價值債務對衝包括固定收益掉期對衝固定利率債務。5億美元的公允價值債務對衝將於2029年7月底到期。

3 公允價值資產對衝包括固定薪酬掉期、固定利率AFS證券的對衝。名義金額的增加是由於遠期開始掉期。

結合存款假設和衍生工具在先前討論的合格對衝關係中的影響，下表顯示在險收益(“EAR”)，或12個月前瞻性淨利息收入的百分比變化，以及我們估計的權益經濟價值變化百分比(“EVE”)。EAR和EVE都是基於並行利率變化下的靜態資產負債表規模，利率變化範圍從-100個基點到+300個基點。

附表33

收益模擬-淨利息收入的變化和股權經濟價值的變化

						2022年12月31日																														2021年12月31日
						並行速率變化(以基點為單位)1																														並行速率變化(以基點為單位)1
重新定價方案						-100						0						+100						+200						+300						-100						0						+100						+200						+300
風險收益 (耳朵)						(2.4)		%				—		%				2.4		%				4.8		%				7.1		%				(5.2)		%				—		%				11.2		%				22.7		%				33.6		%
股權的經濟價值(EVE)						2.0		%				—		%				(1.1)		%				(2.3)		%				(3.7)		%				20.9		%				—		%				0.8		%				(0.5)		%				(1.2)		%

1 假設利率在負利率變化中不能低於零。

按EAR衡量的資產敏感度在2022年期間下降，主要是由於(1)存款徑流，(2)接受固定利率掉期名義增加，(3)固定利率證券數量增加，(4)“基本情況”淨利息收入水平較高，這減少了相同模型美元淨利息收入變化的百分比變化。

對於期限不確定的生息存款，加權平均建模貝塔係數為26%。如果加權平均存款貝塔係數增加到35%，+100個基點利率衝擊下的EAR將從2.4%變為1.3%。

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目錄表

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EAR分析的重點是基準利率期限結構中的平行利率衝擊。在隔夜利率增加200個基點，但10年期利率僅增加30個基點的非並行速率方案中，EAR的增加被模擬為與並行+200個基點的速率變化相關聯的變化的大約三分之二。

由於資產和負債重新定價行為的滯後，EAR在描述快速變化的利率環境下淨利息收入的預期變化方面存在固有的侷限性。因此，我們預計淨利息收入將因“潛在的”和“浮現的”利率敏感性而發生變化。與衡量12個月淨利息收入的EAR不同，潛在和新興的利率敏感度解釋了本季度淨利息收入(ex-PPP)與一年後同季度預期淨利息收入相比的變化。

潛在利率敏感度是指基於過去利率變動的淨利息收入的未來變化，這些變化尚未在收入中完全確認，但將在短期內確認。我們預計，潛在的敏感性將使2023年12月31日的淨利息收入比2022年12月31日(不含購買力平價)減少約1%。

新出現的利率敏感度是指基於未來利率變動的淨利息收入的未來變化，並從淨利息收入的潛在水平衡量。如果利率上升與2022年12月31日的遠期曲線一致，我們預計新出現的敏感性將使淨利息收入從潛在敏感性水平減少約1%，淨利息收入累計減少2%。

我們對商業銀行業務的關注也在決定我們的資產負債管理姿態的性質方面發揮着重要作用。截至2022年12月31日，我們計劃在未來六個月內對252億美元的商業貸款和CRE貸款餘額進行重新定價。在這些浮動利率貸款中，大約98%與最優惠利率、倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)、有擔保隔夜融資利率(SOFR)、美國銀行同業拆借利率(AMERIBOR)或彭博短期銀行收益率(BSBY)掛鈎。對於這些浮動利率貸款，我們通過收取固定利率掉期利率，執行了73億美元的現金流對衝。截至2022年12月31日，我們還計劃在未來6個月內對36億美元的可變利率消費貸款進行重新定價。隨着利率上升，有下限的商業或消費貸款對資產敏感性的影響變得微不足道。有關衍生工具的其他資料，請參閲合併財務報表附註3及7。

Libor過渡

倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)正在全球範圍內逐步淘汰，銀行被要求不遲於2023年6月轉向替代參考利率。為了促進過渡過程，我們制定了一個有序的企業範圍計劃，以識別、評估和監控與預期中斷或不可用的LIBOR相關的風險。該計劃包括高級管理層、企業風險管理委員會、行業工作組和我們的監管機構的積極參與。

我們已經實施了流程、程序和系統，以確保合同風險得到充分緩解。新的報價以及任何基於倫敦銀行間同業拆借利率的合約的修改或續簽都包含備用語言，以促進向替代參考利率的過渡。對於我們參考倫敦銀行間同業拆借利率並持續時間超過2023年6月的合同，所有備用條款和變更都是根據這些條款確定和分類的。

截至2022年12月31日，我們有大約142億美元的貸款(主要是商業貸款)、無資金來源的貸款承諾和參考LIBOR的證券。截至2022年12月31日，參考LIBOR的借款金額不到10億美元。這些金額不包括綜合資產負債表上的衍生資產和負債。截至2022年12月31日，我們以倫敦銀行間同業拆借利率為基準的利率衍生品合約名義金額為84億美元，其中幾乎所有與中央交易對手票據交換所的合約有關。

我們通過適應各種不同的參考利率來滿足客户的需求，這些參考利率包括恆定到期日國債(“CMT”)利率、FHLB利率、SOFR、BSBY、最優惠利率和AMERIBOR。在2022年間，相當數量的客户自願遷移到替代參考利率。我們預計剩下的

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目錄表

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客户將在2023年6月之前根據合同中的相關備用條款轉向替代費率指數。根據2022年的可調整利率(LIBOR)法案，美聯儲為缺乏後備條款的LIBOR合約確定了基準替代利率，其中明確定義了或實際的替代基準利率。在適用的情況下，將使用這些替換率。

有關從倫敦銀行同業拆借利率過渡的更多信息，請參閲第13頁的相關風險因素。

市場風險--固定收益

我們承銷市政和公司證券。我們還交易市政、機構和美國國債。這種承銷和交易活動使我們面臨着因這些固定收益證券價格的不利變化而產生的損失風險。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們分別有4.65億美元和3.72億美元的交易資產，以及1.87億美元和2.54億美元的證券出售，但尚未購買。通過公允價值的變化，我們面臨着市場風險。這包括用於對衝利率風險的利率互換的市場風險。

AFS證券公允價值和符合現金流對衝資格的利率互換的變化包括在每個財務報告期的AOCI中。2022年，可歸因於AFS證券的AOCI税後變化減少了27億美元，而2021年減少了3.36億美元，這主要是由於基準利率的提高。有關投資證券會計的進一步信息，見合併財務報表附註5。

正如上文淨利息收入和淨利息收入部分所討論的，我們的存款成本仍然得到很好的控制，反映了我們的存款基礎的粒度和我們的無息存款的範圍。這種融資優勢在利率上升的環境中更加明顯，創造了有意義的經濟價值，但由於存款和相關無形資產在會計上沒有按公允價值記錄，因此沒有完全反映在我們的資產負債表上。

市場風險--股權投資

通過我們的股權投資活動，我們擁有公開交易的股權證券。此外，我們還持有未公開交易的政府實體和公司的股權證券，例如聯邦儲備銀行和聯邦住房金融局。股權投資可按成本減去減值入賬，並根據可見價格變動、公允價值、權益法或全面合併會計方法進行調整，具體取決於我們的所有權狀況和對被投資方業務的影響程度。無論採用哪種會計方法，我們的投資價值都會受到波動的影響。因為這些證券的公允價值可能會低於我們收購它們的成本，我們面臨着損失的可能性。對私人和上市公司的股權投資由我們股權投資委員會和證券估值委員會的管理層成員進行評估、監督和批准。

我們主要通過各種SBIC風險投資基金對以上市前公司為主的公司進行直接和間接投資，作為一種戰略，為我們地理區域內社區中的各種企業提供有益的融資、增長和擴張機會。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們對這些投資的股權敞口分別約為1.72億美元和1.79億美元。有時，我們SBIC投資範圍內的一些公司可能會進行首次公開募股(IPO)。在這種情況下，基金在清算投資之前通常會有一段禁售期，這可能會帶來額外的市場風險。有關我們SBIC投資估值的更多信息，請參閲合併財務報表附註3。

流動性風險管理

概述

流動性指的是我們履行現金、合同和抵押品義務的能力，以及在不影響我們的運營或財務實力的情況下管理預期和意外現金流的能力。流動資金的來源包括存款、借款、股權和未擔保資產，如有價證券和投資證券。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

由於流動性風險既與信用風險密切相關，又與市場風險密切相關，因此上述許多風險控制機制也適用於流動性風險的監測和管理。我們管理我們的流動性，為客户的信貸需求、資本計劃行動、預期的財務和合同義務(包括儲户的提款、債務和資本服務要求以及租賃義務)提供充足的資金。

監督流動性管理是ALCO的責任，該公司實施董事會批准的公司流動性政策。這項政策旨在監測和保持充足的流動性，使資金頭寸多樣化，並預測未來的資金需求。該政策還包括流動性比率指南，例如30天流動性覆蓋率，用於監控我們的流動性狀況，以及我們的各種壓力測試和流動資產衡量標準。我們進行流動性壓力測試，並評估我們的高流動性資產組合(足以滿足壓力情景下的30天融資需求)。我們的AFS投資證券主要作為或有流動性的來源而持有。我們的目標是那些可以通過回購協議或出售隨時變現的證券。我們通過以證券作為抵押品的擔保借款來管理我們的短期融資需求。截至2022年12月31日，我們的投資證券組合為235億美元，現金和貨幣市場投資為44億美元，合計佔總資產的31%。

我們的財務部門在公司財務主管的領導下，在ALCO的監督下管理我們的流動性和資金。財務主管負責對現有融資計劃以及我們與流動性和融資相關的政策提出修改建議。這些建議提交給ALCO批准，對政策的修改也得到ERMC和董事會的批准。我們採取了管理流動性風險的政策限制。該政策要求我們保持高流動性資產的緩衝，足以在發生嚴重流動性危機時應對現金外流。我們在整個2022年都遵守了這項政策。

流動性監管

我們進行流動性壓力測試並評估我們的高流動性資產組合(足以滿足壓力情景下的30天融資需求)，儘管我們不再受到加強的流動性管理審慎標準(REG)的約束。YY)。此外，我們超出了監管要求，即根據其中規定的假設，要求證券和其他流動資產的緩衝覆蓋70%的30天現金流出，儘管我們不再受最終LCR規則的約束。

流動資金管理行動

截至2022年12月31日，我們的合併現金、作為投資持有的計息存款、出售的聯邦基金以及根據轉售協議購買的證券總額為44億美元，而2021年12月31日為130億美元。2022年期間，現金的主要來源是借入的短期資金增加，貨幣市場投資減少，以及經營活動提供的現金淨額。同期現金的使用主要包括增加貸款和租賃、增加投資證券和贖回長期債務。

截至2022年12月31日，存款總額為717億美元，而截至2021年12月31日，存款總額為828億美元。2022年期間111億美元的減少是因為無息活期存款和儲蓄和貨幣市場存款分別減少了53億美元和65億美元，但定期存款增加了7億美元，部分抵消了這一下降。截至2022年12月31日，我們的核心存款(包括無息活期存款、儲蓄和貨幣市場存款以及25萬美元以下的定期存款)為703億美元，而2021年12月31日為819億美元。

截至2022年12月31日，我們的長期優先和次級債務的到期日為2023年6月至2029年10月。2022年2月，我們贖回了2.9億美元的4年期3.35%優先債券。

我們支付的利息現金(反映在運營費用中)從2021年的8100萬美元增加到2022年的1.6億美元，主要是因為存款和借款的利率上升，以及聯邦基金和其他短期借款餘額的增加。此外，我們在2022年為優先股和普通股支付了約2.69億美元的股息，而2021年為2.63億美元。已支付的股息

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目錄表

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2022年每股普通股為1.58美元，而2021年為1.44美元。2023年1月，董事會批准了每股0.41美元的季度普通股股息。

總體金融市場和經濟狀況影響我們獲得外部融資的機會和成本。融資市場的准入也直接受到各評級機構的信用評級的影響。評級不僅會影響與借款相關的成本，還會影響借款的來源。所有的信用評級機構都將我們的債務評級為投資級。2022年期間，穆迪提高了信用評級，並上調了展望。以下時間表介紹了我們的信用評級。

附表34

信用評級

截至2023年1月31日：

評級機構

展望

長期發行人/高級發行人 債務評級

次級債務評級

短期債務評級

克羅爾

正性

A-

BBB+

K2

標普(S&P)

穩定

BBB+

BBB

天然橡膠

惠譽

穩定

BBB+

BBB

F1

穆迪

穩定

Baa1

天然橡膠

天然橡膠

聯邦住房抵押貸款銀行系統和聯邦儲備銀行一直是，並將繼續是額外流動性和資金的重要來源。我們是得梅因聯邦住房抵押貸款機構的成員，該機構允許成員銀行以符合條件的貸款和證券為抵押借款，以滿足流動性和資金要求。我們必須投資於聯邦住房抵押貸款機構和美聯儲的股票，以維持我們的借款能力。截至2022年12月31日，我們對FHLB和美聯儲股票的總投資分別為2.94億美元和6800萬美元，而截至2021年12月31日的投資分別為1100萬美元和8100萬美元。

截至2022年12月31日，可用於額外的FHLB和美聯儲借款的金額約為134億美元，而2021年12月31日為183億美元。截至2022年12月31日，賬面價值約為276億美元的貸款已在得梅因聯邦住房金融局和美聯儲抵押，作為當前和潛在借款的抵押品，而截至2021年12月31日，這一數字為268億美元。截至2022年12月31日，我們有71億美元的短期FHLB借款未償還，沒有美聯儲借款未償還，而截至2021年12月31日，FHLB或美聯儲沒有未償還借款。

2022年，在貸款增長和計息存款下降導致的短期借款增加的推動下，借款總額增加了92億美元。這些增加被長期債務的減少部分抵消，這主要是由於2022年第一季度優先票據的贖回。

我們可能會不時發行額外的優先股、優先或次級票據，或其他形式的資本或債務工具，視我們的資本、資金、資產負債管理或市場狀況所需的其他需要而定。這些額外的發行可能需要獲得監管部門的批准。我們相信，我們的可用流動資金來源足以滿足所有合理可預見的短期和中期需求。

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目錄表

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合同義務

以下時間表彙總了我們在2022年12月31日的合同義務。

附表35

合同義務

(單位：百萬)			一年或更短時間						一年至三年以上						超過三年到五年						五年多來						無法確定的成熟度1						總計
存款			$	2,038					$	209					$	61					$	1					$	69,343					$	71,652
資金不足的貸款承諾			7,654						9,217						2,949						9,808						—						29,628
備用信用證：
金融			667						—						—						—						—						667
性能			184						—						—						—						—						184
商業信用證			11						—						—						—						—						11
抵押貸款支持證券購買協議2			23						—						—						—						—						23
作出風險投資和其他無息投資的承諾3			—						—						—						—						77						77
聯邦基金和其他短期借款			10,417						—						—						—						—						10,417
長期債務4			128						—						—						587						—						715
經營租約			47						67						39						73						—						226
合同債務總額			$	21,169					$	9,493					$	3,049					$	10,469					$	69,420					$	113,600

1 不確定的到期存款包括無息活期存款、儲蓄存款和貨幣市場存款。

2 代表與Farmer Mac達成的協議，購買由某些農業抵押貸款支持的證券。

3 對風險投資和其他非計息投資的承諾沒有明確的到期日。憑票即付，可立即支取。因此，這些承諾的到期日無法確定。

4 所提供的值不反映相關的對衝。

除上述附表中特別註明的承諾外，我們還在正常業務過程中作出若干合同承諾。這些服務包括軟件許可和維護、電信服務、設施維護和設備服務、用品採購，以及我們業務運營中使用的其他商品和服務。其中一些合同可以每年續簽或取消，或在較短的時間間隔內續簽。為了獲得優惠的價格優惠，我們還可能承諾簽訂可能延長數年的合同。

我們簽訂衍生品合同，根據這些合同，我們需要根據利率的變化收取或支付現金。這些合約在資產負債表上按公允價值計量，反映基於市場利率的預期未來現金收入和付款的淨現值。有關衍生工具合約的進一步資料，請參閲綜合財務報表附註7。

運營、技術和網絡安全風險管理

操作風險管理

運營風險是指由於內部流程或系統不充分或失敗、人為錯誤或不當行為或不利的外部事件而產生的對當前或預期收益或資本的風險。ERM根據我們的風險管理框架，協助員工、管理層和董事會評估、衡量、管理和監控這一風險。例如，我們記錄了特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)和FDICIA發佈的2013年框架下與財務報告相關的控制自我評估。

我們已經制定了一系列措施來管理我們的運營風險，包括但不限於：(1)交易文件要求；(2)監控交易和頭寸的系統和程序；(3)檢測和減少欺詐、滲透我們的系統或電信、訪問客户數據或拒絕合法客户正常訪問這些系統的企圖的系統和程序；(4)

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目錄表

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合規審查；以及(5)我們的合規風險管理、內部審計、操作風險管理和信用審查部門的定期審查。建立了對賬程序，以確保數據處理系統一致和準確地捕獲關鍵數據。此外，數據治理部門還提供對數據完整性和數據可用性的額外監督。此外，我們維持災後恢復和業務連續性計劃，以便在發生自然災害或其他災害時提供業務支持。我們還通過購買保險來緩解某些運營風險，包括錯誤和遺漏以及專業責任保險。

我們不斷努力改進我們的操作風險管理，包括加強風險識別、風險和控制自我評估、業務流程映射、定期控制測試和反欺詐措施，並定期向企業管理委員會報告。操作風險委員會直接向ROC報告。已根據我們的風險管理框架制定了一些關鍵措施，通過加強對企業供應鏈和供應商風險管理的新舉措審查和改進，加強企業風險管理和業務風險管理的監督。我們還繼續改進和加強企業業務連續性計劃、企業安全計劃和企業事件管理報告。

治理、技術和報告方面也得到了重大改進，包括建立政策和委員會治理方案；實施治理、風險和控制系統，以管理和整合業務流程、風險、控制、評估和控制測試；以及創建企業風險概況和運營風險概況。此外，我們的企業考試管理部門已經標準化了我們的迴應和報告，並通過監管考試、溝通和問題管理提高了我們的效力和效率。

技術風險管理

技術風險是指由於與技術相關的資產、基礎設施、戰略或流程導致可用性減少或拒絕或價值交付不足而對業務運營和客户造成不利影響的風險。我們進行了大量投資，以增強我們的技術能力，並減輕過時和無支持的技術(技術債務)帶來的風險。這包括更新核心銀行系統，以及引入新的面向客户的數字能力。技術項目、計劃和運營由變更管理框架管理，該框架評估我們業務流程中的活動和風險，以限制中斷和資源限制。變更、計劃和技術委員會定期審查和批准新的、擴展的或修改的產品和服務以及新的業務線、變更計劃狀態和其他風險。該委員會包括首席執行官、首席財務官、首席運營官、首席信息官和首席風險官等高級管理人員。將框架中的倡議風險和變化影響報告給ROC。

我們的企業和技術運營(“ETO”)部門也在運營層面上實施了技術治理，以幫助確保安全、穩健、運營彈性以及遵守我們的技術和網絡安全政策要求。ETO管理團隊參與企業架構審查委員會和技術風險委員會，以解決企業標準合規和戰略協調、網絡安全漏洞管理、生命週期結束、審計、風險和合規問題管理以及資產管理等問題。確定了使這些領域的風險升級的閾值，並酌情提請ROC委員會和歐洲風險管理委員會注意。

網絡安全風險管理

網絡安全風險是指對銀行擁有、存儲或處理的數據的保密性、完整性和可用性產生不利影響的風險。企圖破壞或滲透我們的系統和我們供應商的系統的次數和複雜性-有時被稱為黑客、網絡安全欺詐、網絡攻擊或其他類似名稱-繼續增長。為了應對日益複雜的網絡攻擊，我們不斷改進檢測和預防攻擊的方法。我們已經實施了以行業為基準的政策和程序， 監管和網絡安全框架(例如，國家標準與技術研究所)，為我們的員工開發了專門的培訓，通過我們的網絡安全運營中心監控威脅，以及

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目錄表

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已將我們的監督和內部報告提升到董事會和相關委員會。此外，我們定期聘請獨立的第三方網絡安全專家來測試我們環境中的漏洞。我們還進行自己的內部模擬和桌面演練，並參加針對金融行業的演練。我們在戰略層面和技術實施層面都聘請了顧問，以幫助我們更好地管理這一關鍵風險。網絡安全防禦和提高我們對網絡安全威脅的復原力仍然是我們董事會和各級管理層的重點。

資本管理

概述

董事會負責批准與資本管理相關的政策。董事會已將管理資本風險的責任委託給資本管理委員會，該委員會由首席財務官擔任主席，由管理層成員組成，其主要職責是建議和執行管理資本管理的經批准的資本政策。CMC的其他主要職責包括：

•在董事會批准的資本政策範圍內設定總體資本目標，與我們的資本政策限制進行比較，監測業績，並建議資本的變化，包括股息、普通股發行和回購、次級債務，以及主要戰略的變化，以保持我們的資本充足水平；

•保持足夠的資本緩衝，以抵禦不利的壓力事件，同時繼續滿足客户的借款需求，並根據對存款人和債券持有人的受託責任，為繼續獲得批發資金提供合理保證；以及

•審查我們的評級機構。

穩健的資本狀況對實現我們的主要公司目標、持續盈利，以及提高存户和投資者的信心，都是至關重要的。我們有基本的財務目標和政策，以持續提高我們股東資本的風險調整回報，包括(1)保持足夠的資本，以支持我們業務的當前需求和增長，以及(2)履行對儲户和債券持有人的責任，同時通過分紅和回購普通股來管理向股東的資本分配。

我們利用壓力測試作為一種重要機制，根據實際和假設的壓力經濟狀況，為我們決定適當的資本水平提供信息，這些經濟狀況的嚴重程度與FRB公佈的情景相當。資本行動的時間和金額取決於各種因素，包括我們的財務業績、業務需求、當前和預期的經濟狀況、我們內部壓力測試的結果以及董事會和OCC的批准。股票可以偶爾在公開市場回購或通過私下協商的交易進行回購。

附表36

股東權益

(美元金額(百萬美元))			十二月三十一日， 2022						十二月三十一日， 2021						金額變動						百分比變化
股東權益：
優先股			$	440					$	440					$	—					—		%
普通股和額外實收資本			1,754						1,928						(174)						(9)
留存收益			5,811						5,175						636						12
累計其他綜合收益			(3,112)						(80)						(3,032)						NM
股東權益總額			$	4,893					$	7,463					$	(2,570)					(34)		%

截至2022年12月31日，總股東權益減少26億美元，至49億美元，降幅34%。留存收益增加的6.36億美元被AOCI和普通股的大幅下降以及額外的實收資本所抵消。

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目錄表

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AOCI減少30億美元，主要是由於基準利率上調導致固定利率AFS證券的公允價值下降。如果這些證券沒有任何出售或信用減值，未實現的損失將不會在收益中確認。我們不打算出售任何有未實現損失的證券。雖然AOCI的變化反映在股東權益中，但它們被排除在監管資本之外，因此不會影響我們的監管比率。我們已將AOCI的影響排除在某些非GAAP財務指標之外，例如有形普通股權益和相關指標。有關進一步信息，請參閲第70頁的“非公認會計準則財務衡量標準”。另請參閲綜合財務報表附註5，瞭解有關我們的投資證券組合及相關未實現損益的更多討論。

普通股和額外的實收資本減少了1.74億美元，主要是由於普通股回購。

資本管理行動

由於普通股回購，2022年已發行普通股減少了300萬股。2022年，我們以2億美元的價格回購了360萬股普通股，而2021年，我們以8億美元的價格回購了1350萬股普通股。2023年1月，董事會批准了一項計劃，在2023年第一季度回購至多5000萬美元的已發行普通股。2023年2月，我們以5000萬美元的平均價格回購了946,644股已發行普通股。

附表37

資本分配

(單位：百萬，共享數據除外)			2022						2021
資本分配：
支付的優先股息			$	29					$	29
贖回的銀行優先股			—						126
分配給優先股股東的總資本			29						155
支付的普通股股息			240						232
回購銀行普通股1			202						800
分配給普通股股東的總資本			442						1,032
分配給優先股和普通股股東的總資本			$	471					$	1,187
加權平均稀釋後已發行普通股(千股)			150,271						160,234
年終已發行普通股(千股)			148,664						151,625

1 包括與從我們公開宣佈的計劃中獲得的普通股以及與我們的股票補償計劃相關的普通股相關的金額。在行使股票期權時，從員工手中購買股票，以支付他們的工資税和股票期權行使成本。

根據OCC的“收益限制規則”，我們支付的股息不得超過(1)當年的淨收入和(2)前兩年的留存收益之和，除非OCC批准宣佈和支付超過該數額的股息。截至2023年1月1日，我們有18億美元的留存淨利潤可供分配。

我們在2022年和2021年都為優先股支付了2900萬美元的股息。2022年下半年普通股股息為每股0.41美元，而2022年上半年為0.38美元。2022年，我們支付了2.4億美元的共同股息，而2021年為2.32億美元。2023年1月，董事會宣佈於2023年2月23日向2023年2月16日登記在冊的股東支付每股普通股0.41美元的季度股息。

巴塞爾協議III

我們須遵守《巴塞爾協議III》的資本要求，以維持若干監管資本比率所衡量的充足資本水平。在2022年12月31日，我們超過了巴塞爾III資本規則下的所有資本充足率要求。根據我們的內部壓力測試和其他資本充足性評估，我們認為我們持有

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目錄表

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資本金足以超過資本充裕銀行的內部和監管要求。以下時間表顯示了我們的資本比率和其他業績比率。

附表38

資本比率

			十二月三十一日， 2022						十二月三十一日， 2021						十二月三十一日， 2020
平均股本與平均資產之比			6.6		%				9.0		%				10.0		%
平均普通股權益回報率			16.0		%				14.9		%				7.2		%
平均有形普通股權益回報率1			13.9		%				17.8		%				8.8		%
有形權益比率1			7.6		%				7.1		%				8.2		%
有形普通股權益比率1			7.1		%				6.6		%				7.5		%
巴塞爾協議III基於風險的資本比率：
普通股一級資本			9.8		%				10.2		%				10.8		%
第1級基於風險			10.5		%				10.9		%				11.8		%
基於總風險的			12.2		%				12.8		%				14.1		%
第1級槓桿			7.7		%				7.2		%				8.3		%

1 有關這些比率的更多信息，請參閲第70頁的“非公認會計準則財務衡量標準”。

截至2022年12月31日，我們的監管一級風險資本和總風險資本分別為69億美元和81億美元，而2021年12月31日分別為65億美元和77億美元。有關巴塞爾協議III資本要求的更多信息，請參閲合併財務報表附註第6頁和附註15的“監督和監管”部分。

關鍵會計政策和重大估計

綜合財務報表附註1概述了我們的主要會計政策。我們認為關鍵的某些會計政策如下所述，因為它們的相關餘額和估計對財務報表具有重要意義。這些數額的任何變化，包括估計數的變化，也可能對財務報表產生重大影響。我們相信，瞭解這些政策，以及我們在記錄我們的財務交易時需要做出的相關估計，對於全面瞭解我們的財務狀況是重要的。此外，在作出這些估計時，我們需要作出複雜和主觀的判斷，其中許多判斷包括高度的不確定性。我們將在下面討論這些關鍵的會計政策和相關估計。

在本文件適用的情況下，我們已包括敏感性明細表和其他例子，以説明各種金融交易估計的變化所產生的影響。這些時間表和例子中的敏感性是假設的，應謹慎看待。估計數的變化是以假設的變化為基礎的，不能進行簡單的外推，因為假設的變化與估計數的變化之間的關係可能不是線性的。此外，一個假設的變化可能會導致其他假設的變化，這可能會放大或抵消敏感性。

信貸損失準備

ACL包括ALL和RULC，代表我們對截至資產負債表日期與貸款和租賃組合以及無資金支持的貸款承諾相關的當前預期信貸損失的估計。我們的AFS和HTM債務證券組合的ACL是從貸款中單獨估計的，由於非實質性，沒有在綜合資產負債表中單獨反映。2022年12月31日和2021年12月31日，債務證券的ACL都不到100萬美元。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

由於ACL受制於經濟預測，各個時期的經濟預測可能會發生重大變化，因此每個時期的ACL可能會發生重大變化。儘管我們認為，我們為ACL確定適當水平的方法充分解決了可能導致信用損失的各種組成部分，但流程及其要素包括可能受到重大變化影響的特徵。信貸相關事件的實際結果與我們的估計之間存在任何不利的差異，都可能需要額外的信貸損失撥備。

根據定量模型和管理層基於貸款期限內的許多因素的定性判斷來計算ACL。量化模型的主要假設是經濟預測、合理和可支持的預測期的長度、返回期的長度、提前還款率和投資組合的信用質量。量化的ACL估計是基於多種經濟情景下的損失的概率加權金額，這些情景反映了樂觀、基線和緊張的經濟狀況。管理層使用定性判斷來調整標準概率權重，以更準確地反映管理層對當前狀況和合理且可支持的預測的評估。

如果根據基線經濟情景而不是對多個情景進行概率加權來評估ACL，則在2022年12月31日量化確定的ACL金額將減少約8600萬美元。此外，如果所有通過評級的貸款的違約風險等級的概率立即在我們的內部風險評級量表上下調一個等級，那麼在2022年12月31日量化確定的ACL金額將增加約5200萬美元。這些敏感性分析是假設的，只是為了表明經濟預測的變化和風險等級的變化可能對acl估計產生的潛在影響。有關用於估算ACL的流程和方法的更多信息，請參見合併財務報表附註6。

公允價值估計

我們以公允價值計量我們的某些資產和負債。公允價值是在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移債務所收到的價格。為了提高公允價值計量的一致性和可比性，公認會計原則(“GAAP”)建立了一個三級層次結構，以確定估值投入的優先順序：(1)反映活躍市場報價的可觀測投入，(2)具有可觀測市場數據的報價以外的投入，以及(3)不可觀測數據，如我們自己的數據。

當沒有可觀察到的市場價格時，公允價值使用貼現現金流分析等建模技術進行估計。這些建模技術使用市場參與者在為資產或負債定價時會考慮的假設。

各種公允價值技術的選擇和加權可能導致公允價值高於或低於被估值項目的賬面價值。在確定最能代表公允價值的金額時，可能需要作出相當大的判斷。

對於按公允價值計量的資產和負債，我們的政策是在制定公允價值計量時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。在某些情況下，當基於模型的估值技術的市場可觀察到的輸入可能不容易獲得時，我們需要對市場參與者將用於估計金融工具的公允價值的假設作出判斷。管理層定期評估用於確定公允價值調整的模型與當前事實和情況的相關性。

市場狀況的變化可能會減少報價或可觀察數據的可用性。例如，資本市場的流動性減少或二級市場活動的變化可能導致無法獲得可觀察到的市場投入。當沒有市場數據時，我們使用需要更多管理層判斷的估值技術來估計適當的公允價值。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

公允價值是以經常性為基礎對某些資產和負債使用的，其中公允價值是會計的主要計量。根據現行會計指引，公允價值按非經常性基礎用於計量某些資產或負債(包括為出售和持有的OREO而持有的貸款)用於減值或披露目的。

減值分析還涉及長期資產、商譽、核心存款和其他無形資產。如果資產的賬面金額可能無法收回並超過其公允價值，則確認減值損失。在確定公允價值時，管理層使用模型並應用上述技術和假設。

AFS證券的估值使用幾種方法，這些方法取決於證券的性質、當前市場信息的可用性和其他因素。處於未實現虧損狀態的AFS證券每季度正式審查一次，以確定是否存在信用減值。如果我們有出售已確認證券的意圖，或者我們更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券，我們首先確認已確認的減值。如果我們沒有出售證券的意圖，而且我們很可能不會被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券，那麼我們將確定是否存在任何可歸因於信貸相關因素的減值。與信貸相關的減值被確認為一種津貼。AFS證券的全部或部分核銷記錄在該證券被視為無法收回的期間。

雖然我們的某些資產和負債是按公允價值計量的，例如我們的AFS證券，但我們的大部分資產和負債沒有根據公允價值的變化進行調整。這種不對稱會計造成了AOCI和股票的波動。

附註1、3, 綜合財務報表附註5、7和10以及第42頁的“投資證券組合”載有有關使用公允價值估計的進一步信息。

商譽

商譽在收購時按公允價值計入報告單位的財務報表，隨後根據現行會計準則至少每年評估一次減值。

我們在每年第四季度進行評估，或更頻繁地在事件或情況表明我們的任何報告單位的賬面價值(包括商譽)低於公允價值時進行評估。我們可以選擇進行定性分析，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果賬面值很可能超過其公允價值，則會進行額外的量化分析以確定商譽減值金額。如果公允價值低於賬面價值，則就差額計入減值。商譽減值不影響我們的監管資本比率或有形普通股權益比率。

為了確定報告單位的公允價值，我們使用(1)結合可比上市商業銀行和最近可比並購活動相關數據的市場法，以及(2)由管理層對未來現金流估計的貼現現值組成的收益法。

作為這些方法的一部分使用的關鍵假設通常包括：

•根據地點、規模、業務重點和構成選擇可比的上市公司；

•根據地點、規模、業務重點和組成以及交易日期，選擇具有市場可比性的收購交易；

•貼現率，這是基於我們對股權資本成本的估計；

•對報告單位未來收益和現金流的預測；

•對上述兩種方法得出的估值給予的相對權重；以及

•與報告單位關聯的控制溢價。

由於估計是減值測試計算中不可或缺的一部分，這些估計的變化可能會對我們報告單位的公允價值和商譽減值金額(如果有的話)產生重大影響。估計包括

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

經濟狀況，影響與利率和增長率、損失率和計入的權益資本成本相關的假設。其他可能顯著影響估計的因素包括競爭力量、客户行為和自然減員、貸款損失、增長趨勢、成本結構和技術的變化、股票市場價值和併購估值的變化，以及行業狀況的變化。

在2022年第四季度，我們進行了年度商譽減值評估，自2022年10月1日起生效。根據我們的評估，我們確定我們的報告單位中沒有一個受到損害。

最近的會計聲明和發展

合併財務報表附註2討論了最近發佈的會計聲明，這些聲明是我們必須或將被要求採用的。此外，我們還預期這些新的會計聲明將對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響。

非公認會計準則財務衡量標準

本表格10-K提出了非GAAP財務衡量標準，以及GAAP財務衡量標準。從適用的公認會計準則財務計量調整為非公認會計準則財務計量的調整如下表所示。我們認為這些調整與持續的經營業績相關，併為期間間的比較提供了有意義的基礎。我們使用這些非公認會計準則財務指標來評估我們的業績和財務狀況。我們相信，提出這些非公認會計準則財務指標，使投資者能夠在與我們管理層和金融服務行業相同的基礎上評估我們的業績。

非公認會計準則財務指標具有固有的侷限性，不一定與其他金融服務公司可能提出的類似財務指標相媲美。儘管利益攸關方經常使用非GAAP財務衡量標準來評估一家公司，但它們作為一種分析工具存在侷限性，不應孤立地加以考慮，也不應將其作為根據GAAP報告的結果分析的替代。

有形普通股權益及相關措施

有形普通股權益及相關計量為非公認會計準則計量，不包括無形資產及其相關攤銷及累積其他全面收益或虧損的影響。我們相信，這些非GAAP衡量標準提供了有關我們使用股東權益的有用信息，併為更一致地評估企業的業績提供了基礎，無論是收購的還是內部發展的。

附表39

平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則)

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元金額(百萬美元))						2022						2021						2020
適用於普通股股東的淨收益(GAAP)						$	878					$	1,100					$	505
調整，税後淨額：
核心存款和其他無形資產的攤銷						1						1						—
適用於普通股股東的税後淨收益			(a)			$	879					$	1,101					$	505
平均普通股權益(GAAP)						$	5,472					$	7,371					$	7,050
平均商譽和無形資產						(1,022)						(1,015)						(1,015)
平均累計其他綜合損失(收入)，税後淨額						1,863						(164)						(270)
平均有形普通股權益(非公認會計準則)			(b)			$	6,313					$	6,192					$	5,765
平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則)			(a/b)			13.9		%				17.8		%				8.8		%

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

附表40

有形權益比率、有形普通股權益比率和每股普通股有形賬面價值(所有非公認會計準則計量)

(美元金額(百萬美元，每股金額除外)						十二月三十一日，
						2022						2021						2020
總股東權益(GAAP)						$	4,893					$	7,463					$	7,886
商譽和無形資產						(1,065)						(1,015)						(1,016)
累計其他綜合虧損(收入)，税後淨額						3,112						80						(325)
有形權益(非公認會計準則)			(a)			6,940						6,528						6,545
優先股						(440)						(440)						(566)
有形普通股權益(非公認會計準則)			(b)			$	6,500					$	6,088					$	5,979
總資產(GAAP)						$	89,545					$	93,200					$	81,479
商譽和無形資產						(1,065)						(1,015)						(1,016)
累計其他綜合虧損(收入)，税後淨額						$	3,112					$	80					$	(325)
有形資產(非公認會計準則)			(c)			$	91,592					$	92,265					$	80,138
已發行普通股(千股)			(d)			148,664						151,625						164,090
有形權益比率(非公認會計原則)			(空調)			7.6		%				7.1		%				8.2		%
有形普通股權益比率(非公認會計原則)			(B/C)			7.1		%				6.6		%				7.5		%
每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)			(B/D)			$43.72						$40.15						$36.44

效率比率和經調整的撥備前淨收入

效率比率是運營費用與收入之比的衡量標準。我們認為，效率比率提供了有關創收成本的有用信息。我們作出調整，以排除某些通常預計不會經常發生的項目，如隨後的附表所述，我們認為這將使各期間具有更一致的可比性。調整後的非利息支出提供了一種衡量我們如何管理支出的指標。調整後的撥備前淨收入使管理層和其他人能夠評估我們產生資本的能力。應税等值淨利息收入使我們能夠評估來自應税和免税來源的收入的可比性。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

附表41

效率比率(非公認會計準則)和調整後的撥備前淨收入(非公認會計準則)

(美元金額(百萬美元))						2022						2021						2020
非利息支出(GAAP)			(a)			$	1,878					$	1,741					$	1,704
調整：
遣散費						1						1						1
其他房地產費用，淨額						1						—						1
核心存款和其他無形資產的攤銷						1						1						—
重組成本						—						—						1
養卹金終止相關費用(收入)1						—						(5)						28
SBIC投資成功手續費應計2						(1)						7						—
調整總額			(b)			2						4						31
調整後的非利息支出(非公認會計原則)			(a-b)=(c)			$	1,876					$	1,737					$	1,673
淨利息收入(GAAP)			(d)			$	2,520					$	2,208					$	2,216
全額應税-等值調整			(e)			37						32						28
應税-等值淨利息收入(非公認會計準則)			(d+e)=(f)			2,557						2,240						2,244
非利息收入(GAAP)			(g)			632						703						574
合併收益(非公認會計準則)			(f+g)=(h)			3,189						2,943						2,818
調整：
公允價值和非套期保值衍生收益(損失)						16						14						(6)
證券收益，淨額						(15)						71						7
調整總額			(i)			1						85						1
調整後的應税收入-等值收入(非公認會計準則)			(h-i)=(j)			$	3,188					$	2,858					$	2,817
撥備前淨收入(非公認會計準則)			(h)-(a)			$	1,311					$	1,202					$	1,114
調整後的撥備前淨收入(非公認會計準則)			(J-C)			1,312						1,121						1,144
能效比率(非公認會計原則)			(C/j)			58.8		%				60.8		%				59.4		%

1 代表與終止我們的固定收益養老金計劃相關的發生的費用和隨後的估值調整。

2 應計成功費用與我們SBIC投資的收益/(損失)相關。與這些投資有關的收益/(損失)通過證券收益(損失)淨額從效率比率中剔除。

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

本項目所要求的信息包含在《MD&A》第56頁開始的《利率和市場風險管理》中，並在此引用作為參考。

項目8.財務報表和補充數據

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

管理層對財務報告內部控制的評估報告

Zion Bancorporation，N.A的管理層負責建立和維護交易法規則13a-15和15d-15所定義的對財務報告的充分內部控制。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。儘管任何內部控制系統都可能因人為錯誤或故意規避所需程序而受到損害，但我們相信，我們的系統提供了合理的保證，確保財務交易得到適當的記錄和報告，為可靠的財務報表提供充分的基礎。

我們的管理層使用特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的“內部控制-綜合框架(2013框架)”中確立的標準來評估我們對財務報告的內部控制的有效性。

我們的管理層評估了截至2022年12月31日財務報告內部控制的有效性，並得出結論，這種財務報告內部控制是有效的。管理層已確認，我們在財務報告方面的內部控制沒有重大缺陷。

安永會計師事務所是一家獨立註冊會計師事務所，已審計了我們截至2022年12月31日的年度綜合財務報表，並根據上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準發佈了一份關於財務報告的內部控制的認證報告。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所的報告(PCAOB ID：42)

關於財務報告內部控制的報告

致全國協會Zion Bancorporation的股東和董事會

財務報告內部控制之我見

我們已經審計了錫安銀行，國家協會(“銀行”)) 截至財務報告的內部控制2022年12月31日根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制--綜合框架》(2013年框架)(“COSO標準”)中確立的標準。我們認為，世行在所有重要方面都保持着對財務報告的有效內部控制，截至2022年12月31日，基於COSO標準。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本行2022年綜合財務報表和我們2023年2月23日的報告，對此發表了無保留意見。

意見基礎

世行管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責對隨附的《管理層財務報告內部控制評估報告》中所載的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計對世行財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與銀行保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。

我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/S/安永律師事務所

猶他州鹽湖城

2023年2月23日

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

合併財務報表報告

致全國協會Zion Bancorporation的股東和董事會

對財務報表的幾點看法

本公司已審計所附Zion Bancorporation，National Association(“本行”)截至2022年12月31日及2021年的綜合資產負債表，截至2022年12月31日止三個年度的相關綜合收益表、全面收益(虧損)表、股東權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了銀行在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流，符合美國公認會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會的標準進行了審計(“PCAOB”)，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)中確立的標準，截至2022年12月31日的銀行財務報告內部控制，以及我們2023年2月23日的報告就此表達了無保留意見。

意見基礎

這些財務報表由世行管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對世行的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與銀行保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來提供關於關鍵審計事項或與之相關的賬目和披露的單獨意見。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

貸款和租賃損失準備

有關事項的描述			截至2022年12月31日，該行的貸款和租賃組合以及相關的貸款和租賃損失撥備分別為557億美元和5.75億美元。截至2022年12月31日的年度，貸款和租賃損失準備金為1.01億美元。 如綜合財務報表附註1和附註6所述，ALL是銀行對截至綜合資產負債表日期的貸款和租賃組合的合同剩餘期限內當前預期信貸損失的估計。管理層的ALL估計包括根據加權經濟情景和其他合理期間預測的貸款水平特徵對歷史損失經驗的統計分析進行的定量計算，根據合理經濟預測期以外的歷史損失經驗估計的損失(統稱為量化部分)，以及根據量化分析中未充分考慮的因素將ALL帶到管理層認為合適的水平的定性調整。對歷史損失經驗的統計分析來自用於確定ALL的數量部分的信用損失模型。管理層需要作出判斷，以確定經濟情景的權重和對全部債務的質量調整的影響程度。 審計管理層對ALL的估計是複雜的，因為用於權衡經濟情景的判斷以及確定用於對ALL進行定性調整的各種風險因素的影響程度所涉及的判斷。
我們是如何在審計中解決這個問題的			我們獲得了理解，評估了設計，並測試了控制措施的操作有效性，這些控制措施在確定經濟情景的權重和確定對ALL的質量調整的影響時，解決了重大錯報的風險。我們測試了對世行所有貸款治理流程、模型開發和模型風險管理的控制，因為它們與所有貸款流程中使用的信用損失模型有關。這種測試包括測試對模型治理的控制、對模型輸入數據的控制、對模型計算準確性的控制以及對關鍵管理會議的觀察，在這些會議上，經濟情景的權重和定性調整的幅度得到審查和批准。
			為了測試經濟情景權重的合理性，我們的程序包括瞭解所使用的預測經濟情景，包括將經濟情景與第三方發佈的數據和根據市場信息開發的經濟情景達成一致，以及評估管理層的方法，包括經濟情景加權過程。我們還對經濟情景的權重進行了分析程序和敏感性分析，並搜索和評估了證實或反駁這些權重的信息。
			關於已確定的質量調整的完整性並納入到衡量ALL中，我們評估了信用損失模型中的不精確以及與影響銀行貸款和租賃組合的經濟環境變化相關的新風險的潛在影響。我們還通過向內部和外部來源商定重要的投入和基礎數據，評估和測試了質量調整中使用的內部和外部數據。
			此外，我們評估所有負債總額估計總額是否與本行的歷史虧損資料、同業銀行資料、信貸質量統計、後續事件和交易，以及宏觀經濟財務狀況的可公開觀察指標一致，以及所有負債總額總額是否反映截至綜合資產負債表日期的貸款和租賃組合的當前預期虧損。

/s/ 安永律師事務所

自2000年以來，我們一直擔任世行的審計師。

猶他州鹽湖城

2023年2月23日

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

錫安銀行，全國協會

合併資產負債表

(百萬股，千股股)			十二月三十一日，
			2022						2021
資產
現金和銀行到期款項			$	657					$	595
貨幣市場投資：
計息存款			1,340						10,283
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			2,426						2,133
投資證券：
持有至到期日，按攤銷成本計算(公允價值#美元11,239及$443)			11,126						441
可供出售，按公允價值			11,915						24,048
按公允價值計算的交易帳目			465						372
總投資證券			23,506						24,861
持有待售貸款			8						83
貸款和租賃，扣除非勞動收入和費用後的淨額			55,653						50,851
貸款和租賃損失準備減少			575						513
扣除津貼後的貸款淨額			55,078						50,338
其他無息投資			1,130						851
房地、設備和軟件，淨額			1,408						1,319
商譽和無形資產			1,065						1,015
擁有的其他房地產			3						8
其他資產			2,924						1,714
總資產			$	89,545					$	93,200
負債和股東權益
存款：
無息需求			$	35,777					$	41,053
計息：
儲蓄和貨幣市場			33,566						40,114
時間			2,309						1,622
總存款			71,652						82,789
聯邦基金和其他短期借款			10,417						903
長期債務			651						1,012
無資金支持的貸款承諾準備金			61						40
其他負債			1,871						993
總負債			84,652						85,737
股東權益：
優先股，無面值；授權的4,400股票			440						440
普通股($0.001面值；授權350,000已發行和已發行的股份148,664和151,625股份及額外實收資本)			1,754						1,928
留存收益			5,811						5,175
累計其他綜合收益			(3,112)						(80)
股東權益總額			4,893						7,463
總負債和股東權益			$	89,545					$	93,200

見合併財務報表附註。

77

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

錫安銀行，全國協會

合併損益表

(百萬，不包括股票和每股金額)			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
利息收入：
貸款的利息和費用			$	2,112					$	1,935					$	2,050
貨幣市場投資的利息			81						21						14
有價證券利息			512						311						304
利息收入總額			2,705						2,267						2,368
利息支出：
存款利息			70						30						105
短期和長期借款利息			115						29						47
利息支出總額			185						59						152
淨利息收入			2,520						2,208						2,216
信貸損失準備金：
貸款損失準備金			101						(258)						385
為無資金來源的貸款承諾撥備			21						(18)						29
信貸損失準備金總額			122						(276)						414
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			2,398						2,484						1,802
非利息收入：
商業帳户費			159						137						132
刷卡費用			104						95						82
零售和商業銀行手續費			73						74						68
與貸款有關的費用和收入			80						95						109
資本市場和外匯手續費			83						70						70
財富管理費			55						50						44
其他與客户有關的費用			60						54						44
與客户相關的非利息收入			614						575						549
公允價值和非套期保值衍生收益(損失)			16						14						(6)
股息和其他收入			17						43						24
證券收益(虧損)，淨額			(15)						71						7
非利息收入總額			632						703						574
非利息支出：
薪酬和員工福利			1,235						1,127						1,087
技術、電信和信息處理			209						199						192
佔用和設備，淨額			152						153						151
專業和法律服務			57						72						57
市場營銷和業務發展			39						43						61
存款保險和監管費用			50						34						33
信貸相關費用			30						26						22
其他房地產費用，淨額			1						—						1
其他			105						87						100
總非利息支出			1,878						1,741						1,704
所得税前收入			1,152						1,446						672
所得税			245						317						133
淨收入			907						1,129						539
優先股股息			(29)						(29)						(34)
適用於普通股股東的淨收益			$	878					$	1,100					$	505
年內已發行的加權平均普通股：
基本股份(千股)			150,064						159,913						163,737
稀釋股份(千股)			150,271						160,234						165,613
普通股每股淨收益：
基本信息			$	5.80					$	6.80					$	3.06
稀釋			5.79						6.79						3.02

見合併財務報表附註。

78

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

錫安銀行，全國協會

綜合全面收益表(損益表)

(單位：百萬)			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
淨收入			$	907					$	1,129					$	539
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
投資證券的未實現持有淨收益(虧損)			(2,722)						(336)						229
其他無息投資的未實現淨收益(虧損)			(2)						3						1
衍生工具未實現持有淨收益(虧損)			(330)						(26)						76
衍生工具收益中確認的利息收入減少(增加)的重新分類調整			21						(46)						(36)
退休金和退休後			1						—						12
其他綜合收益(虧損)，税後淨額			(3,032)						(405)						282
綜合收益(虧損)			$	(2,125)					$	724					$	821

見合併財務報表附註。

79

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

錫安銀行，全國協會

合併股東權益變動表

(以百萬為單位，股票除外 和每股金額)			擇優 庫存						普通股												累計實收資本						留存收益						累計 其他 綜合收益(虧損)						總計 股東權益
									股票 (單位：千)						金額
2019年12月31日的餘額			$	566					165,057						$	—					$	2,735					$	4,009					$	43					$	7,353
淨收入																											539												539
累積效應調整，採用ASU 2016-13，信貸損失：金融工具信貸損失的計量																											20												20
其他綜合收益，税後淨額																																	282						282
回購銀行普通股									(1,686)												(76)																		(76)
行使認股權證所發行的淨股份									1
員工計劃和相關税收優惠項下的淨活動									718												27																		27
優先股股息																											(34)												(34)
普通股股息，$1.36每股																											(225)												(225)
2020年12月31日餘額			566						164,090						—						2,686						4,309						325						7,886
淨收入																											1,129												1,129
其他綜合虧損，税後淨額																																	(405)						(405)
回購銀行普通股									(13,521)												(800)																		(800)
優先股贖回			(126)																		3						(3)												(126)
員工計劃和相關税收優惠項下的淨活動									1,056												39																		39
優先股股息																											(29)												(29)
普通股股息，$1.44每股																											(232)												(232)
遞延薪酬的變動																											1												1
2021年12月31日的餘額			440						151,625						—						1,928						5,175						(80)						7,463
淨收入																											907												907
其他綜合虧損，税後淨額																																	(3,032)						(3,032)
回購銀行普通股									(3,581)												(202)																		(202)
員工計劃和相關税收優惠項下的淨活動									620												28																		28
優先股股息																											(29)												(29)
普通股的股息，$1.58每股																											(240)												(240)
遞延薪酬的變動																											(2)												(2)
2022年12月31日的餘額			$	440					148,664						$	—					$	1,754					$	5,811					$	(3,112)					$	4,893

見合併財務報表附註。

80

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

錫安銀行，全國協會

合併現金流量表

(單位：百萬)			截至十二月三十一日止的年度：
			2022						2021						2020
經營活動的現金流
淨收入			$	907					$	1,129					$	539
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金			122						(276)						414
折舊及攤銷			110						(14)						86
基於股份的薪酬			30						28						26
遞延所得税支出(福利)			(43)						32						(58)
證券交易淨增長			(93)						(107)						(83)
持有待售貸款淨減少(增加)			48						14						(10)
其他負債的變動			892						13						57
其他資產的變動			(457)						(78)						(223)
其他，淨額			(46)						(112)						(29)
經營活動提供的淨現金			1,470						629						719
投資活動產生的現金流
貨幣市場投資淨減少(增加)			8,650						(5,577)						(5,611)
持有至到期的投資證券的到期收益和償付			445						457						386
購買持有至到期的投資證券			(399)						(262)						(430)
投資證券的銷售、到期和償付所得收益 可供出售			3,309						4,748						4,339
購買可供出售的投資證券			(5,829)						(13,647)						(6,151)
貸款和租賃的淨變動			(4,628)						2,814						(4,687)
買賣其他無息投資			(298)						63						79
購置房舍和設備			(190)						(206)						(171)
收購內華達州分行，扣除收購的現金			318						—						—
其他，淨額			27						31						42
投資活動提供(用於)的現金淨額			1,405						(11,579)						(12,204)
融資活動產生的現金流
存款淨(減)增			(11,567)						13,136						12,568
借入短期資金淨變化			9,514						(669)						(481)
優先股贖回支付的現金			—						(126)						—
贖回長期債務			(290)						(286)						(429)
回購銀行普通股			(202)						(800)						(76)
發行普通股的收益			9						21						8
普通股和優先股支付的股息			(269)						(261)						(259)
其他，淨額			(8)						(13)						(8)
融資活動提供(用於)的現金淨額			(2,813)						11,002						11,323
現金淨增(減)和銀行應繳款項			62						52						(162)
年初銀行的現金和到期款項			595						543						705
現金和銀行年底到期			$	657					$	595					$	543
支付利息的現金			$	160					$	81					$	195
繳納所得税的現金淨額			21						442						169
非現金活動：
為投資而持有的貸款轉移到其他擁有的房地產			—						25						4
為投資而持有的貸款重新分類為為出售而持有的貸款，淨額			114						120						(11)
可供出售的投資證券以攤銷成本(公允價值#美元)轉讓至持有至到期10,691)			13,097						—						—
購買內華達州分行所獲得的存款			430						—						—
因購買內華達州分行而獲得的貸款，淨額			95						—						—

見合併財務報表附註。

81

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

錫安銀行，北卡羅來納州

合併財務報表附註

2022年12月31日

1.重要會計政策摘要

業務

Zion Bancorporation，National Association(“Zion Bancorporation，N.A.，”The Bank，“WE”，“Our，”Us“)是一家總部設在猶他州鹽湖城的銀行。我們提供廣泛的銀行產品及相關服務。11西部和西南部各州通過七獨立管理的附屬公司：猶他州、愛達荷州和懷俄明州的Zion Bank；加利福尼亞銀行和信託(CB&T)；德克薩斯州的Amegy Bank(“Amegy”)；亞利桑那州國民銀行(“NBAZ”)；內華達州立銀行(“NSB”)；科羅拉多州和新墨西哥州的Vectra Bank Colorado(“Vectra”)；以及華盛頓商業銀行(“TCBW”)，它在華盛頓以該名稱運營，在俄勒岡州以俄勒岡商業銀行的名義運營。

財務報表列報基礎和合並原則

合併財務報表包括我們的賬目和我們多數股權的合併子公司的賬目。我們有能力對各被投資方的經營和財務政策施加重大影響的未合併投資採用權益會計方法進行會計核算。在合併中，所有公司間賬户和交易都已取消。以機構或受託身份持有的資產不包括在合併財務報表中。

綜合財務報表乃根據美國(下稱“美國”)編制。公認會計原則(“公認會計原則”)和金融服務業的通行做法。對公認會計原則的參考，包括財務會計準則委員會(“FASB”)頒佈的準則，是根據“會計準則彙編”(“ASC”)的章節編制的。

在編制綜合財務報表時，我們必須作出影響財務報表及附註所載金額的估計及假設。實際結果可能與這些估計不同。如適用，上一年度的金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。這些重新分類不影響淨收入或股東權益。

自2022年第一季度起，我們對合並損益表中的非利息支出進行了某些財務報告更改和重新分類。這些財務報告變化主要是為了改進與我們正在進行的技術計劃相關的某些費用的列報和披露。其他非利息支出項目也受到這些變化和重新分類的影響。這些變化和重新分類(1)追溯到2020年1月1日採用，(2)在綜合損益表中僅反映非利息支出的變化，(3)不影響淨收益、淨利息收入或非利息收入。

後續事件

我們評估了2022年12月31日至所附財務報表發佈日期之間發生的事件，並確定沒有重大事件需要對我們的合併財務報表進行調整或在所附附註中進行重大披露。

可變利息實體

當我們成為可變利益實體的主要受益人時，可變利益實體(“VIE”)被合併。目前的會計準則要求持續分析，以確定VIE的主要受益者。在我們開始參與時，以及之後定期，我們會考慮我們參與的所有實體的合併結論。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們沒有在財務報表中合併的VIE。

82

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

現金流量表

為了在合併現金流量表中列報，“現金和現金等價物”被定義為包括在合併資產負債表中的現金和銀行應付的金額。

公允價值估計

我們以公允價值計量我們的許多資產和負債。公允價值是在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移債務所收到的價格。為了提高公允價值計量的一致性和可比性，公認會計原則建立了一個層次結構，以確定三個級別之間的估值投入的優先順序。我們在活躍的市場中優先考慮報價，並儘可能減少對不可觀察的投入的依賴。當無法獲得可觀察到的市場價格時，使用需要專業判斷的建模技術來估計公允價值，以估計適當的公允價值。這些估值技術使用市場參與者在為資產或負債定價時會考慮的假設。市場狀況的變化可能會減少報價或可觀察數據的可用性。有關使用公允價值估計的進一步資料，請參閲附註3。

根據轉售協議購買的證券

根據轉售協議購買的證券代表隔夜和定期協議，其中大部分在30幾天。這些協議通常被視為抵押融資交易，按購買證券時的金額加上應計利息列賬。我們或在某些情況下代表我們的第三方持有標的證券。此類證券的公允價值在整個合同期限內受到監控，以確保資產價值保持足夠的水平，以防止交易對手違約。根據合同，我們被允許出售或再抵押某些證券，我們接受這些證券作為根據轉售協議購買的證券的抵押品。如果出售，我們返還抵押品的義務將被記錄為“已售出、尚未購買的證券”，並作為負債計入“聯邦基金和其他短期借款”。在2022年12月31日和2021年，我們持有美元2.310億美元2.0合同允許我們分別出售或回購的10億美元證券。根據轉售協議購買的證券平均為$2.410億美元2.12022年和2021年期間為10億美元，在這兩個時期的任何月末未償還的最高金額為#美元2.710億美元3.6分別為10億美元。

投資證券

我們根據投資證券的用途和持有期對其進行分類。出售證券的收益或損失使用特定的識別方法確認，並計入非利息收入。

持有至到期(“HTM”)債務證券按攤銷成本列賬，購買折扣或溢價在證券的合同期限內增加或攤銷為利息收入。我們有意願和能力持有此類證券，直到到期。至於HTM證券，信貸損失準備(“ACL”)的評估方法與附註6所述的以攤銷成本計提的貸款的評估方法一致。

可供出售證券(“AFS”)按公允價值計量，一般由為投資而持有的債務證券組成。在扣除適用税項後，AFS證券的未實現收益和虧損被記錄為其他全面收益(“OCI”)的一個組成部分。處於未實現虧損狀態的AFS證券每季度正式審查一次，以確定是否存在信用減值。如果我們有出售已確認證券的意圖，或者我們更有可能被要求在收回其攤餘成本基礎之前出售該證券，我們將通過收益將攤餘成本減記至證券在報告日期的公允價值。如果我們有持有這些證券的意圖和能力，我們會對它們進行分析，以確定是否有任何減值可歸因於與信貸相關的因素。如果確定存在信用減值，則我們測量信用損失金額並確認信用損失撥備。評估證券減值的程序、方法和考慮的因素將在附註5中進一步説明。

將債務證券從AFS類別轉移至HTM類別的交易在轉讓日期按公允價值進行。轉讓日任何未實現的持股損益計入其他全面收益(虧損)和HTM證券的賬面價值。這些金額將在證券的剩餘壽命內攤銷。

83

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

交易證券按公允價值計量，由通常只持有一小段時間的證券組成。已實現和未實現損益計入交易收入，列入損益表“資本市場和外匯手續費”項目。

有關按公允價值計量我們的投資證券的進一步資料，請參閲附註3。

租契

所有租期超過12個月的租約均報告為租賃負債及相應的使用權(“ROU”)資產。我們將營業租賃和融資租賃的ROU資產分別列示在合併資產負債表的“其他資產”和“房地、設備和軟件淨額”中。這些租賃的相應負債列在“其他負債”和“長期債務”中。有關租賃會計的進一步信息，請參閲附註8。

貸款

貸款按其攤銷成本基礎報告，包括未償還本金、未攤銷購買保費、折扣、遞延貸款費用和成本，這些費用和成本使用利息方法在貸款有效期內攤銷為利息收入。

在發起時，我們決定貸款是為投資而持有還是為出售而持有。我們隨後可能會改變我們對一筆或一組貸款的意圖，並相應地對它們進行重新分類。持有待售貸款以總成本或公允價值中較低者為準。當成本超過公允價值時，根據重新分類時的審查並在重新分類後定期計入估值撥備。損益按銷售收入與賬面價值的差額計入非利息收入中的“貸款相關費用和收入”。

我們在貸款的整個生命週期內評估貸款的信用惡化跡象，這可能會影響貸款狀態、風險評級，並可能影響貸款的會計處理。貸款狀態類別包括合同付款的逾期、應計或非應計，以及重組，包括問題債務重組(TDR)，這些在ASU 2022-02通過後將不再被指定，金融工具--信貸損失(話題326)：問題債務重組和年份披露，從2023年1月1日開始，如附註2所述。我們的貸款會計政策和我們對相關ACL的估計將在附註6中進一步説明。

在正常業務過程中，我們可以根據參與協議聯合部分貸款或轉讓部分貸款，以管理信用風險和我們的投資組合集中度。我們對貸款參與進行評估，以確定它們是否符合適當的會計準則，從而有資格成為銷售人員。某些購入的貸款需要單獨的會計程序，附註6中也有説明。

信貸損失準備

本表由貸款及租賃損失準備(“ALLL”)及無資金來源貸款承諾準備金(“RULC”)組成，代表吾等對截至資產負債表日與貸款及租賃組合相關的當前預期信貸虧損及無資金來源貸款承諾的估計。債務證券的ACL是與貸款分開估計的。有關我們的ACL評估流程的進一步討論，請參閲注6。

其他無息投資

這些投資包括私募股權投資(“PEI”)、風險資本證券、因各種債務和監管要求而獲得的證券、銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)，以及某些其他無息投資。見注3中的進一步討論。

當我們能夠對被投資方的經營和財務政策施加重大影響時，某些PEI和風險資本證券按權益法入賬。對PEIS的股權投資不會給我們帶來重大影響的，除非沒有易於確定的公允價值，否則按公允價值報告。我們已選擇在沒有按成本減去減值(如果有)的公允價值、加上或減去同一發行人相同或類似投資的可觀察到的價格變化的情況下計量PEI，稱為“計量替代方案”。

84

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

通過比較賬面價值與公允價值估計，對減值進行定期審查。公允價值變動、減值損失和銷售損益在非利息收入中的“證券損益淨額”項目中確認。

博利按公允價值按一般賬户保單的現金退回價值(“CSV”)入賬。

辦公場所、設備和軟件

房舍、設備和軟件按累計折舊和攤銷後的成本報告。折舊主要按直線法計算，通常計入物業估計使用年限內的營運費用。25至40對於建築來説，三至10傢俱和設備的使用年限，以及三至10多年的軟件成本，包括與我們的技術計劃相關的資本化成本。租賃改進按各自租賃的條款(包括合理地確定將被行使的任何延期選擇權)或改進的估計可用年限(以較短者為準)攤銷。定期評估房地、設備和軟件的減損情況。

商譽與無形資產

商譽在收購時按公允價值入賬，其後每年評估減值，或在條件許可時更頻繁地評估減值。

企業合併

企業合併按照會計收購法核算。在最初獲得控制權後，我們認識到100所有收購資產和所有承擔的負債的百分比，無論擁有的百分比是多少。該等資產及負債按其估計公允價值入賬，並於該等公允價值低於收購成本時計入商譽。某些交易和重組成本在發生時計入費用。來自企業合併的估計公允價值變動確認為在計價期內對商譽的調整，自收購之日起不能超過一年。被收購企業的經營業績自收購之日起計入我們的損益表。

擁有的其他房地產

其他擁有的房地產(“OREO”)主要包括通過部分或全部償還貸款義務而獲得的商業和住宅房地產。金額最初按公允價值(減去估計銷售成本)入賬，以轉讓時最近的物業估價為準，其後按成本或公允價值(減去估計銷售成本)中較低者入賬。

衍生工具

我們使用掉期和買賣期權等衍生工具作為管理整體資產和負債敏感度的重要工具，以保持在我們聲明的利率風險門檻內。它們的使用使我們能夠調整和調整我們的固定利率和浮動利率資產和負債的組合，通過綜合將可變利率資產轉換為固定利率資產或將固定利率融資工具綜合轉換為浮動利率來管理利息收入波動。

我們還與我們的商業銀行客户一起執行利率和短期外幣衍生工具，以促進他們的風險管理目標。這些衍生品通過與第三方簽訂抵銷衍生品來進行對衝，從而將此類交易導致的淨風險敞口降至最低。我們按公允價值記錄所有衍生品，並將其計入合併資產負債表中的“其他資產”或“其他負債”。

衍生品價值變動的會計處理取決於交易是否已被指定，是否有資格進行對衝會計處理。未被指定為套期保值的衍生品通過收益按公允價值報告和計量。有關更多信息，請參見注釋7。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

合格套期保值關係中指定的衍生品

我們將對衝會計應用於某些出於風險管理目的而執行的衍生品，主要是利率風險。要符合套期保值會計資格，衍生品必須在降低與被套期保值敞口相關的風險方面非常有效，並且套期保值關係必須得到正式記錄。我們主要使用迴歸分析來評估每個套期保值關係的有效性，除非套期保值符合其他評估有效性的方法(例如，捷徑或關鍵條款匹配)，無論是在開始時還是在持續的基礎上都是如此。出於會計目的，我們將衍生品指定為公允價值和現金流對衝。有關指定為對衝工具的衍生工具的會計處理詳情，請參閲附註7。

承諾書和信用證

在正常的業務過程中，我們簽訂貸款承諾、商業信用證和備用信用證。此類金融工具在獲得資金時記入財務報表。與這些承諾相關的信用風險的評估方式與ALL類似。RULC在合併資產負債表的“其他負債”中單獨列報。

收入確認

當承諾的商品或服務的控制權轉移給我們的客户時，來自與客户的合同的收入被確認，金額反映了我們預期有權換取這些商品或服務的對價。有關我們如何確認與客户的合同收入的詳細信息，請參閲附註17。

基於股份的薪酬

基於股票的薪酬通常包括授予員工和非員工董事的股票期權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)和其他獎勵。我們根據相關股票獎勵的授予日期價值在損益表中確認補償費用。見附註19中的進一步討論。

所得税

遞延税項資產(“遞延税項”)及遞延税項負債(“遞延税項”)乃根據財務報表資產及負債額及其各自的課税基礎之間的暫時性差異而釐定，並以制定的税法及税率計量。税率變化對直接納税所得額和直接納税所得額的影響在包括頒佈日期在內的期間確認為收入。只要管理層認為它們更有可能實現，DTA就會得到承認。不確定税收狀況的未確認税收優惠主要與技術舉措的税收抵免有關。請參閲附註20，瞭解影響我們的有效税率的因素、我們的免税額和直接税額的重要組成部分，包括我們對不確定税務狀況的估值免税額和未確認税項優惠的評估。

每股普通股淨收益

每股普通股淨收益是基於適用於普通股股東的淨收益，即扣除優先股股息後的淨收益。每股普通股基本淨收益以年度加權平均已發行普通股為基礎。有權獲得不可沒收股息的未授予股票獎勵被視為參與證券，幷包括在每股基本收益的計算中。稀釋後每股普通股淨收益是基於每年的加權平均已發行普通股，包括普通股等價物。股票期權、限制性股票、RSU和認股權證被轉換為普通股等價物，使用庫存股方法或兩類法中稀釋程度較高的一種方法。稀釋後每股普通股淨收益不包括具有反攤薄作用的普通股等價物。見附註21中的進一步討論。

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2.    最近的會計聲明

標準

描述

領養日期

對財務報表或其他重大事項的影響

截至2022年12月31日，世行尚未採用的標準

ASU 2022-02, 金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露

本次會計準則更新(“ASU”)取消了採用ASC 326(“CECL”)的債權人對問題債務重組的確認和計量指導，並取消了某些現有的TDR披露，同時要求加強對遇到財務困難的借款人的貸款修改的披露。 新標準還要求上市公司在其葡萄酒披露中按起源年份提供總沖銷(根據中期披露的年初至今)。 新標準從2023年1月1日起對日曆年終上市公司生效，允許提前採用。

2022年12月15日之後開始的期間

我們已經實施了收集必要數據的程序，以遵守新的披露要求。這一標準的總體效果預計不會對我們的財務報表產生實質性影響。 我們於2023年1月1日通過了新標準中的指導方針。

ASU 2022-03, 公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量

本ASU澄清，禁止出售股權證券的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此，在計量公允價值時不考慮。修正案澄清，實體不能將合同銷售限制作為單獨的記賬單位予以承認和衡量。本ASU中的修正案還要求對受合同銷售限制的股權證券進行額外的定性和定量披露。 新標準從2024年1月1日起對日曆年終上市公司生效，允許提前採用。

2023年12月15日之後開始的期間

本ASU的要求與我們目前對受合同銷售限制的股權證券的處理方式一致，預計不會影響這些證券的公允價值計量。 我們正在評估補充披露要求和滿足這些要求所需的額外數據。這一標準的總體效果預計不會對我們的財務報表產生實質性影響。 我們不打算提早採用這項新標準。

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標準

描述

領養日期

對財務報表或其他重大事項的影響

世行2022年採用的標準

ASU 2022-06, 參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期

作為參考利率改革的一部分，預計倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)將停止使用，取而代之的是可觀察到的或基於交易的替代參考利率。ASC 848，中間價改革提供了臨時的可選權宜之計和例外情況：(1)修改參考LIBOR的合同修改的會計要求，(2)規定一次性選擇出售或轉讓給AFS或交易某些合格的HTM債務證券，以及(3)為受參考利率改革影響的對衝關係提供各種可選權宜之計。這些實際的權宜之計原定於2022年12月31日到期。 2021年3月，金融市場行為監管局(FCA)將最常見的美元LIBOR期限的終止日期延長至2023年6月30日，超出了ASC 848的原定日落日期。ASU 2022-06將ASC 848中詳細説明的實用權宜之計的原定日落日期延長至2024年12月31日。

2022年12月31日

我們於2020年4月1日採用了ASC 848。截至2022年12月31日，我們已將很大一部分基於倫敦銀行間同業拆借利率的傳統合約轉換為替代參考利率。ASC 848中日落日期的延長將有助於剩餘合約脱離倫敦銀行同業拆借利率的過渡，但預計不會對銀行產生實質性影響。 ASU 2022-06中的修正案在更新發布後生效。

3. 公允價值

公允價值計量

公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。為了衡量公允價值，建立了一個層次結構，要求一個實體最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該層次結構使用以下三個投入水平來衡量資產和負債的公允價值：

第1級-我們有能力進入的相同資產或負債在活躍市場的報價；

第2級--第1級以外的可觀察投入，包括活躍市場中類似資產或負債的報價、不太活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、用於資產或負債估值的報價以外的可觀測投入，以及主要來自可觀測市場數據或通過相關或其他方式加以證實的投入；以及

第3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，用於其價值由定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。

對公允價值計量進行分類的公允價值等級是根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低等級投入來確定的。在沒有被迫或無序出售的證據的情況下，市場活動被推定為有序的。適用的會計準則禁止使用阻塞因素或因實體持有的證券數量而進行的流動性調整。

當公允價值是會計的主要計量時，我們按公允價值經常性地計量某些資產和負債。公允價值在非經常性基礎上用於計量某些資產，例如應用較低的

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成本或公允價值會計及資產減值確認。在為某些金融工具提供必要的披露時，也使用公允價值。

公允價值政策和程序

我們有各種政策、流程和控制措施，以確保公允價值得到合理的制定、審查和批准使用。其中包括由執行管理層組成的證券估值委員會，該委員會按季度審核和批准公允價值計量的關鍵組成部分，包括第3級計量的關鍵估值假設。我們的模型風險管理小組進行模型驗證，包括內部模型，並制定重新驗證的政策和程序，包括重新驗證的時間。

第三方服務提供商

我們使用第三方定價服務來衡量我們幾乎所有2級AFS證券的公允價值。其他二級AFS證券的公允價值計量通常使用由市場數據證實的投入，幷包括標準貼現現金流分析。

對於二級證券，第三方定價服務持續提供文檔，提供市場數據，包括詳細的定價信息和市場參考數據。這些文件包括基準收益率、報告的交易、經紀-交易商報價、發行人價差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和參考數據，包括來自供應商交易平臺的信息。我們定期審查、測試和驗證這些信息。

下文介紹了指定金融工具的層級指定、估值方法和關鍵投入，以經常性地計量公允價值：

可供出售

•美國財政部、機構和企業-使用報價市場價格衡量的美國國債被歸類為第一級。使用可觀察到的市場投入衡量的美國機構和公司證券被歸類為第二級。

•市政證券-市政證券使用可觀察到的市場投入進行衡量，並被歸類為第二級。

•其他債務證券-其他債務證券使用類似證券的報價進行計量，並被歸類為第二級。

交易

交易證券是使用可觀察到的市場投入來衡量的，並被分為第一級和第二級。

銀行擁有的人壽保險

博利是根據保單的現金退回價值(“CSV”)來衡量的。幾乎所有的保單都是一般賬户保單，CSV基於我們對保險公司資產的索賠。保險公司的投資主要包括固定收益證券，包括投資級公司債券和各種抵押貸款工具。管理層定期審查其BOLI投資業績，包括對保險提供商的集中，並將BOLI餘額歸類為2級。

私募股權投資

按公允價值經常性列賬的PEI一般被歸類為第三級，因為相關計量包括不可觀察到的投入。主要假設和考慮因素包括當前和預期的財務業績、最近的融資活動、經濟和市場狀況、市場可比公司、市場流動性和其他因素。這些獨立私募股權投資大多由我們的小型企業投資公司(“SBIC”)持有，屬於早期風險投資。這些投資至少每季度由證券估值委員會審查，並在發生新一輪融資時進行審查。這些投資中的某些可以用經營業績的倍數來衡量。股權投資委員會定期審查

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這些投資的財務信息，包括經審計的財務報表(如有)。有時，PEI可能會上市交易，並以1級衡量。這些投資的贖回適用某些限制。見附註5中的其他討論。

農業貸款服務

我們為聯邦農業抵押貸款公司(“FAMC”)批准和資助的農業貸款提供服務，並根據與FAMC就其擁有的貸款達成的協議提供這項服務。維修資產按公允價值計量，公允價值代表我們對未來現金流現值的預測。由於相關計量包括不可觀察到的投入，這些資產被歸類為3級。

僅限利息的條帶

僅限利息的貸款條帶是美國小企業管理局(SBA)貸款池證券化的副產品。當SBA 7(A)貸款的擔保部分被彙集時，可能會在彙集過程中創建僅限利息的條帶。資產的公允價值是使用包含不可觀察的投入的貼現現金流方法來計量的，因此被歸類為第三級。

遞延薪酬計劃資產

遞延補償計劃中的投資資產由註冊投資公司的股份組成。這些共同基金的估值採用報價市場價格，即該計劃在期末持有的股份的資產淨值。因此，這些資產被歸類為第一級。

衍生品

交易所交易的衍生品，包括外匯交易合約，通常被歸類為一級，因為它們是在活躍的市場交易的。主要由利率互換和期權組成的場外衍生工具一般被歸類為第二級，因為相關公允價值是從利用可觀察到的市場投入的第三方服務獲得的。可觀察到的市場輸入包括收益率曲線、匯率、大宗商品價格、期權波動率、交易對手信用風險和其他相關數據。估值包括信用估值調整(“CVA”)，以反映我們和我們交易對手的不履行風險。CVA通常通過將信用利差應用於衍生品的總預期風險敞口(扣除任何抵押品)來確定。

賣出的證券，尚未購買的證券

包括在綜合資產負債表上的“聯邦基金和其他短期借款”內的已售出、尚未購買的證券，按市場報價計量，通常分類為第一級。如果沒有相同證券的市場價格，則將類似證券的報價與第二級分類的相關餘額一起使用。

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按公允價值層次進行的量化披露

按公允價值按類別按經常性原則計量的資產和負債摘要如下：

(單位：百萬)			2022年12月31日
			1級						2級						3級						總計
資產
投資證券：
可供銷售：
美國財政部、機構和企業			$	393					$	9,815					$	—					$	10,208
市政證券									1,634												1,634
其他債務證券									73												73
可供銷售的總數量			393						11,522						—						11,915
交易賬户			395						70												465
其他無息投資：
銀行擁有的人壽保險									546												546
私募股權投資1			4												81						85
其他資產：
農業貸款還本付息和純利息條帶															14						14
遞延薪酬計劃資產			114																		114
衍生品									386												386
總資產			$	906					$	12,524					$	95					$	13,525
負債
賣出的證券，尚未購買的證券			$	187					$	—					$	—					$	187
其他負債：
衍生品									451												451
總負債			$	187					$	451					$	—					$	638

11級PEI涉及我們現在公開交易的SBIC投資部分。

(單位：百萬)			2021年12月31日
			1級						2級						3級						總計
資產
投資證券：
可供銷售：
美國財政部、機構和企業			$	134					$	22,144					$	—					$	22,278
市政證券									1,694												1,694
其他債務證券									76												76
可供銷售的總數量			134						23,914						—						24,048
交易賬户			14						358												372
其他無息投資：
銀行擁有的人壽保險									537												537
私募股權投資			35												66						101
其他資產：
農業貸款還本付息和純利息條帶															12						12
遞延薪酬計劃資產			138																		138
衍生品									219												219
總資產			$	321					$	25,028					$	78					$	25,427
負債
賣出的證券，尚未購買的證券			$	254					$	—					$	—					$	254
其他負債：
衍生品									51												51
總負債			$	254					$	51					$	—					$	305

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第3級公允價值計量的前滾

下表列出了使用第3級投入按公允價值經常性計量的資產和負債的前滾：

			3級儀器
			2022年12月31日												2021年12月31日
(單位：百萬)			私 股權 投資						AG貸款還本付息條帶						私 股權 投資						AG貸款還本付息條帶
年初餘額			$	66					$	12					$	80					$	16
未實現證券收益(虧損)，淨額			3						—						71						—
其他非利息收入(費用)			—						2						—						(3)
購買			16						—						17						—
出售的投資成本			(3)						—						(24)						—
贖回和還款			—						—						—						(1)
轉出1			(1)						—						(78)						—
年終餘額			$	81					$	14					$	66					$	12

1代表SBIC投資從3級轉移到1級，因為它們現在是公開交易的。

第3級工具的前滾包括下列已實現的損益：證券收益(虧損)關於所列各期間的綜合損益表：

(單位：百萬)			截至的年度 十二月三十一日，
			2022						2021
證券收益(虧損)，淨額			$	(2)					$	31

非經常性公允價值計量

若干資產及負債可能按公允價值按非經常性基礎入賬，包括已根據相關抵押品、OREO及股權投資的公允價值計量的減值貸款，但公允價值並不容易釐定。非經常性公允價值調整一般包括因股權投資的可見價格變動而導致的價值變動，而這些變動不能隨時確定公允價值、個別資產的減記或採用成本或公允價值較低的會計處理。截至2022年12月31日，我們有少量資產或負債的公允價值變化是在非經常性基礎上衡量的。

依賴抵押品的貸款以抵押品的攤銷成本或公允價值中的較低者計量。奧利奧最初根據轉讓時的抵押品評估按公允價值計量，隨後以成本或公允價值(減去任何銷售成本)中的較低者計量。抵押品依賴型貸款和OREO的公允價值的計量基於第三方評估，這些評估利用一種或多種估值技術(收入法、市場法和/或成本法)。對計算公允價值的任何調整都是基於最近完成和驗證的第三方評估、第三方評估服務、自動評估服務或我們的知情判斷進行的。當在資產負債表日起90天內無法獲得任何先前方法的價值時，自動估值服務可能主要用於住宅物業。這些服務使用基於市場、經濟和人口統計價值的模型。

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某些金融工具的公允價值

下表列出了某些金融工具的賬面價值和估計公允價值：

			2022年12月31日																		2021年12月31日
(單位：百萬)			攜帶 價值						公允價值						水平						攜帶 價值						公允價值						水平
金融資產：
持有至到期的投資證券			$	11,126					$	11,239					2						$	441					$	443					2
扣除津貼後的貸款和租賃(包括為出售而持有的貸款)			55,086						53,093						3						50,421						50,619						3
財務負債：
定期存款			2,309						2,269						2						1,622						1,624						2
長期債務			651						635						2						1,012						1,034						2

上述附表不包括按公允價值經常性記錄的某些金融工具，以及賬面價值接近公允價值的某些金融資產和負債，例如現金和銀行應付；貨幣市場投資；活期、儲蓄和貨幣市場存款；購買的聯邦基金和其他短期借款；以及證券回購協議。活期存款、儲蓄存款和貨幣市場存款的估計公允價值為報告日的即期應付金額。賬面價值之所以被使用，是因為賬户沒有規定的到期日，而客户有能力立即提取資金。定期存款和外國存款按公允價值計量，方法是使用給定到期日的適用收益率曲線對未來現金流進行貼現。長期債務根據實際市場交易(即資產價值)按公允價值計量，或使用經信貸利差調整的適用收益率曲線對到期現金流進行貼現。

對於按攤餘成本計量的貸款，公允價值是通過使用經分析近期貸款來源並結合貸款固有的流動性溢價得出的係數調整的適用收益率曲線對未來現金流量進行貼現來估計的。這些未來現金流然後減去貸款組合中估計的貸款年限總信貸損失(即根據CECL模型的貸款和租賃損失撥備)。用於衡量HTM證券公允價值的方法已在前面描述過。

這些公允價值披露代表我們基於相關市場信息的最佳估計。公允價值估計基於對當前經濟狀況、未來預期損失經驗、各種工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定性和重大判斷事項，不能準確確定。這些方法和假設的改變將對估計數產生重大影響。

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4.    抵銷資產和負債

資產負債表中選定金融工具的毛額和淨額資料如下：

						2022年12月31日
(單位：百萬)																								資產負債表中未抵銷的總額
描述						確認的總金額						資產負債表中的總金額抵銷						資產負債表中列報的淨額						金融工具						收到/認捐的現金抵押品						淨額
資產：
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券						$	2,451					$	(25)					$	2,426					$	—					$	—					$	2,426
衍生品(包括在其他資產)						386						—						386						(10)						(367)						9
總資產						$	2,837					$	(25)					$	2,812					$	(10)					$	(367)					$	2,435
負債：
聯邦基金和其他短期借款						$	10,442					$	(25)					$	10,417					$	—					$	—					$	10,417
衍生品(包括在其他負債)						451						—						451						(10)						—						441
總負債						$	10,893					$	(25)					$	10,868					$	(10)					$	—					$	10,858

						2021年12月31日
(單位：百萬)																								資產負債表中未抵銷的總額
描述						確認的總金額						資產負債表中的總金額抵銷						資產負債表中列報的淨額						金融工具						收到/認捐的現金抵押品						淨額
資產：
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券						$	2,133					$	—					$	2,133					$	—					$	—					$	2,133
衍生品(包括在其他資產)						219						—						219						(16)						(7)						196
總資產						$	2,352					$	—					$	2,352					$	(16)					$	(7)					$	2,329
負債：
聯邦基金和其他短期借款						$	903					$	—					$	903					$	—					$	—					$	903
衍生品(包括在其他負債)						51						—						51						(16)						(1)						34
總負債						$	954					$	—					$	954					$	(16)					$	(1)					$	937

證券回購和逆回購協議在資產負債表中根據主淨額結算協議抵銷(如適用)。證券回購協議包括在“聯邦基金和其他短期借款”中。衍生工具可根據其主要淨額結算協議予以抵銷；然而，為了會計目的，我們在資產負債表中按毛數列報這些項目。有關衍生工具的進一步資料，請參閲附註7。

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5.    投資

投資證券

投資證券分為HTM、AFS或交易。HTM證券是按攤銷成本列賬的，管理層有意願和能力持有這些證券直至到期。攤餘成本金額為投資的原始成本，經相關攤銷或任何購買溢價或折扣的增加以及任何減值虧損(包括與信貸有關的減值)調整後計算。當證券從AFS轉讓給HTM時，其攤銷成本基礎與轉讓日的公允價值之間的差額通過利息收入作為收益率調整攤銷，轉讓日的公允價值經隨後攤銷調整後成為該證券的攤銷成本基礎。累計其他全面收益(“AOCI”)中報告的未實現虧損的攤銷將抵消通過將攤餘成本基礎調整為證券在轉讓之日的公允價值而產生的利息收入折價增加的影響。

AFS證券按公允價值列賬，公允價值變動(未實現收益和損失)在扣除相關税項後作為淨增加或淨減少報告給AOCI。交易證券按公允價值列賬，損益在當期收益中確認。我們證券的賬面價值不包括#美元的應計應收利息。75百萬美元和美元65分別為2022年12月31日和2021年12月31日。這些應收賬款在合併資產負債表的“其他資產”中列示。

歸類為HTM或AFS的可贖回債務證券的購買溢價按最早贖回日期的有效收益率攤銷為利息收入。所有其他HTM和AFS證券的購買溢價和折扣在證券合同期限內的利息收入中確認，採用有效收益率法。當證券收到本金預付款時，相關溢價或折價的比例在收入中確認，因此證券剩餘部分的實際收益保持不變。有關投資證券公允價值估算過程的更多信息，見附註3。

			2022年12月31日
(單位：百萬)			攤銷 成本						毛收入 未實現 利得						毛收入 未實現 損失						估計數 公允價值
持有至到期
美國政府機構和企業：
代理證券			$	100					$	—					$	7					$	93
機構擔保的抵押貸款支持證券1			10,621						165						14						10,772
市政證券			405						—						31						374
持有至到期總額			11,126						165						52						11,239
可供出售
美國國債			557						—						164						393
美國政府機構和企業：
代理證券			782						—						46						736
機構擔保的抵押貸款支持證券			9,652						—						1,285						8,367
美國小企業管理局貸款支持證券			740						1						29						712
市政證券			1,732						1						99						1,634
其他債務證券			75						—						2						73
可供銷售的總數量			13,538						2						1,625						11,915
HTM和AFS投資證券總額			$	24,664					$	167					$	1,677					$	23,154

1 在2022年第四季度，我們轉移了大約10.7十億美元公允價值(美元13.110億歐元)抵押貸款支持的AFS證券計入HTM類別，以反映我們對這些證券的意圖。這些證券的攤餘成本基礎不包括#美元。2.4AOCI的未實現虧損10億美元，在證券的有效期內攤銷。AOCI報告的未實現虧損的攤銷將抵消通過調整證券的攤餘成本基礎而產生的利息收入折價增加的影響。’轉讓當日的公允價值。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			2021年12月31日
(單位：百萬)			攤銷 成本						毛收入 未實現 利得						毛收入 未實現 損失						估計數 公允價值
持有至到期
市政證券			$	441					$	4					$	2					$	443
可供出售
美國國債			155						—						21						134
美國政府機構和企業：
代理證券			833						13						1						845
機構擔保的抵押貸款支持證券			20,549						108						270						20,387
美國小企業管理局貸款支持證券			938						2						28						912
市政證券			1,652						46						4						1,694
其他債務證券			75						1						—						76
可供銷售的總數量			24,202						170						324						24,048
HTM和AFS投資證券總額			$	24,643					$	174					$	326					$	24,491

到期日

下表顯示了2022年12月31日按本金合同到期日計算的債務證券的攤銷成本和加權平均收益率。實際本金支付可能不同於合同或預期本金支付，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。

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目錄表

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			2022年12月31日
			債務證券總額												在一年或更短的時間內到期												應在一年至五年後到期												在五年至十年後到期												在10年後到期
(美元金額(百萬美元))			攤銷成本						平均產量						攤銷成本						平均產量						攤銷成本						平均產量						攤銷成本						平均產量						攤銷成本						平均產量
持有至到期
美國政府機構和企業：
代理證券			$	100					3.50		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	100					3.50		%
機構擔保的抵押貸款支持證券			10,621						1.84						—						—						—						—						49						2.02						10,572						1.84
市政證券1			405						3.05						33						3.32						130						3.13						183						3.09						59						2.61
持有至到期證券總額			11,126						1.90						33						3.32						130						3.13						232						2.86						10,731						1.86
可供出售
美國國債			557						2.05						—						—						—						—						—						—						557						2.05
美國政府機構和企業：
代理證券			782						2.61						—						—						345						2.40						230						2.49						207						3.10
機構擔保的抵押貸款支持證券			9,652						1.92						25						4.27						305						1.53						1,625						2.03						7,697						1.91
美國小企業管理局貸款支持證券			740						3.83						—						—						43						4.22						154						3.66						543						3.84
市政證券1			1,732						2.24						112						2.29						643						2.73						706						1.90						271						1.94
其他債務證券			75						5.39						—						—						50						4.25						10						9.52						15						6.44
可供出售證券總額			13,538						2.13						137						2.65						1,386						2.48						2,725						2.15						9,290						2.06
HTM和AFS投資證券總額			$	24,664					2.16		%				$	170					2.78		%				$	1,516					2.54		%				$	2,957					2.21		%				$	20,021					2.06		%

1 免税證券的收益率是在等值税收的基礎上計算的。

下表彙總了債務證券的未實現虧損總額以及該證券處於未實現虧損狀態的時間長度的估計公允價值：

			2022年12月31日
			少於12個月												12個月或更長時間												總計
(單位：百萬)			毛收入 未實現 損失						估計數 公允價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公允價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公允價值
可供出售
美國國債			$	94					$	308					$	70					$	85					$	164					$	393
美國政府機構和企業：
代理證券			39						634						7						102						46						736
機構擔保的抵押貸款支持證券			447						4,322						838						4,042						1,285						8,364
美國小企業管理局貸款支持證券			8						101						21						524						29						625
市政證券			63						1,295						36						256						99						1,551
其他			2						13						—						—						2						13
可供出售的投資證券總額			$	653					$	6,673					$	972					$	5,009					$	1,625					$	11,682

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			2021年12月31日
			少於12個月												12個月或更長時間												總計
(單位：百萬)			毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值						毛收入 未實現 損失						估計數 公平 價值
可供出售
美國國債			$	—					$	—					$	21					$	134					$	21					$	134
美國政府機構和企業：
代理證券			1						121						—						1						1						122
機構擔保的抵押貸款支持證券			231						13,574						39						942						270						14,516
美國小企業管理局貸款支持證券			—						27						28						749						28						776
市政證券			4						327						—						8						4						335
其他			—						—						—						—						—						—
可供出售的投資證券總額			$	236					$	14,049					$	88					$	1,834					$	324					$	15,883

大致3,562和1,302AFS投資證券分別於2022年12月31日和2021年12月31日處於未實現虧損狀態。

減損

持續政策

我們每季度對投資證券進行審查，以確定是否存在減值。對於AFS證券，當債務證券的公允價值低於其在資產負債表日的攤餘成本基礎時，我們評估信用減值的存在。在確定一項投資的公允價值是否低於攤餘成本基礎時，我們已選擇將應計利息從該項投資的攤餘成本基礎中剔除。如果我們有意出售已確定的證券，或者如果我們更有可能被要求在收回其攤餘成本基礎之前出售該證券，我們將通過收益將攤餘成本減記至證券在報告日期的公允價值。

如果我們有持有證券的意圖和能力，我們將確定是否存在任何可歸因於信貸相關因素的減值。我們分析某些因素，主要是內部和外部信用評級，以確定公允價值下降到攤餘成本基礎以下是否由信用損失或其他因素造成。如果確定存在信用減值，則我們測量信用損失金額並確認信用損失撥備。在衡量信用損失時，我們通常將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。這些現金流是根據違約概率和損失嚴重性等假設進行信貸調整的。還利用了某些其他輸入，例如預付款率假設。此外，還可以使用某些內部模型。為了確定與信貸相關的減值部分，我們在估計現金流的現值時使用特定於證券的有效利率。如果現金流量的現值低於證券的攤餘成本基礎，則這一金額被記錄為信貸損失準備，但限於公允價值低於攤餘成本基礎的金額(即，信貸減值不會導致證券的賬面金額低於其公允價值)。用於估計預期現金流的假設取決於證券的特定資產類別、結構和信用評級。未計入撥備的公允價值下降計入扣除適用税項後的其他全面收益。

AFS減損

在2022年或2021年期間，我們沒有確認我們的AFS投資證券組合有任何信用減值。未實現虧損主要與購買後利率的變化有關，不能歸因於信貸。截至2022年12月31日，我們沒有發起任何AFS證券的出售，也沒有意圖出售任何有未實現虧損的已識別證券。我們認為，我們不太可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售此類證券。

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HTM損傷

對於HTM證券，對於按攤餘成本計入的貸款和租賃，ACL的評估方法與附註6所述的方法一致。HTM證券的ACL低於$1百萬在2022年12月31日。就信用質量而言，所有HTM證券的風險評級均為“通過”，截至2022年12月31日，沒有一隻證券逾期。

下表列出了HTM證券按收購年度分類的攤餘成本基礎：

			2022年12月31日
			按年攤銷成本基礎收購
(單位：百萬)			2022						2021						2020						2019						2018						之前						總證券
持有至到期			$	2,386					$	7,222					$	1,121					$	81					$	72					$	244					$	11,126

在收入中確認的證券損益

下表彙總了損益表中確認的證券損益：

			2022												2021												2020
(單位：百萬)			毛收入 利得						毛收入 損失						毛收入 利得						毛收入 損失						毛收入 利得						毛收入 損失
其他無息投資			$	11					$	26					$	119					$	48					$	27					$	20
淨收益(虧損)1									$	(15)											$	71											$	7

1淨收益(虧損)在損益表的證券收益(虧損)中確認。

下表按證券類型列示利息收入：

(單位：百萬)			2022																		2021																		2020
			應税						免税						總計						應税						免税						總計						應税						免税						總計
投資證券：
持有至到期			$	42					$	4					$	46					$	10					$	5					$	15					$	10					$	10					$	20
可供出售			411						40						451						256						29						285						252						25						277
交易			—						15						15						—						11						11						—						7						7
總證券			$	453					$	59					$	512					$	266					$	45					$	311					$	262					$	42					$	304

賬面價值為 $7.1十億及$3.12022年12月31日和2021年12月31日，分別承諾獲得公共和信託存款、預付款以及用於法律要求的其他目的。證券也被質押為證券回購協議的抵押品。

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6.    貸款、租賃和信貸損失準備

貸款、租賃和持有的待售貸款

貸款和租賃按主要投資組合細分和特定類別彙總如下：

			十二月三十一日，
(單位：百萬)			2022						2021
持有待售貸款			$	8					$	83
商業廣告：
工商業			$	16,180					$	13,867
PPP			197						1,855
租賃			386						327
業主自住			9,371						8,733
市政			4,361						3,658
總商業廣告			30,495						28,440
商業地產：
建設和土地開發			2,513						2,757
術語			10,226						9,441
總商業地產			12,739						12,198
消費者：
房屋淨值信貸額度			3,377						3,016
1-4户住宅			7,286						6,050
建築業和其他消費性房地產			1,161						638
銀行卡和其他循環計劃			471						396
其他			124						113
總消費額			12,419						10,213
貸款和租賃總額			$	55,653					$	50,851

貸款和租賃按其攤餘成本計量和列報，其中包括淨未攤銷購置費、折扣、遞延貸款費用和成本共計#美元。49百萬美元和美元83分別為2022年12月31日和2021年12月31日。攤餘成本法不包括應計利息應收款#美元。247百萬美元和美元161分別為2022年12月31日和2021年12月31日。這些應收賬款在綜合資產負債表中列示為“其他資產“行項目。

市政貸款一般包括向州和地方政府(“市政當局”)提供的貸款，其償債由市政實體的普通資金或質押收入償還，或向私營商業實體或501(C)(3)非營利性實體提供的貸款，這些實體利用直通式市政實體獲得優惠的税收待遇。

包括在建設和土地開發貸款組合中的土地收購和開發貸款為#美元。2622022年12月31日時為百萬美元，1602021年12月31日為100萬人。

賬面價值約為#美元的貸款27.62022年12月31日，26.8截至2021年12月31日，已在美聯儲和得梅因的聯邦住房貸款銀行(FHLB)抵押了10億美元，作為當前和潛在借款的抵押品。

我們出售了總額為$1的貸款0.72022年為10億美元1.72021年為10億美元，1.82020年，這些貸款被歸類為持有出售的貸款。被歸類為待售貸款的貸款主要包括符合條件的住宅抵押貸款和SBA貸款的擔保部分，這些貸款主要出售給美國政府機構或參與第三方。它們不包括來自SBA的Paycheck保護計劃(PPP)的貸款。偶爾，我們會以償還權或擔保的形式繼續參與已售出的貸款。同期持有待售貸款的新增金額為#美元。0.7億，美元1.7億美元，以及1.8分別為10億美元。有關擔保證券的進一步信息，請參閲附註5。

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Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

我們保留服務的已售出貸款的本金餘額約為#美元。3.52022年12月31日，3.32021年12月31日。出售貸款的收入，不包括服務，為#美元。142022年，百萬美元342021年為100萬美元，以及54到2020年將達到100萬。

信貸損失準備

ACL由ALL和RULC組成，代表我們對截至資產負債表日期與貸款和租賃組合以及無資金支持的貸款承諾相關的當前預期信貸損失的估計。AFS和HTM債務證券的ACL是與貸款分開估計的。對於HTM證券，ACL的評估與以攤銷成本計入的貸款的評估方法一致。關於我們對AFS證券的預期信貸損失的評估以及與AFS和HTM證券相關的披露，請參閲附註5。

ACL反映了我們對信貸損失的最佳估計，並使用貸款的攤銷成本基礎(本金餘額，扣除未攤銷保費、折扣和遞延費用和成本)計算。我們沒有估計應收應收利息的應計利息，因為我們及時沖銷或註銷了應收應收利息餘額，通常是在一個月內。

我們用來估計貸款額度的方法取決於貸款的類型、貸款的年限和合同期限、預期付款(包括合同和假定的提前還款)、信用質量指標、經濟預測和評估方法(無論是單獨評估還是集體評估)。貸款延期或續訂不在ACL中考慮，除非它們包括在原始或修改的貸款合同中，並且不是無條件可取消的，或者我們有理由預計相關修改將導致TDR。

損失在確認時計入ACL。一般情況下，商業和商業地產(“商業地產”)貸款在被確定全部或部分無法收回時或在下列情況下被沖銷或沖銷。180逾期天數，除非貸款擔保良好且正在催收。消費貸款不遲於當月註銷或減記至可變現淨值。180逾期幾天。不以住宅房地產為抵押的封閉式消費貸款不遲於當月註銷或減記至可變現淨值。120逾期幾天。

我們通過至少每季度分析投資組合來確定ACL的金額，並調整貸款損失撥備和無資金支持的貸款承諾，以確保ACL在資產負債表日期處於適當的水平。ACL是根據我們對具有相似風險特徵的貸款和不具有相似風險特徵的貸款的審查確定的，前者是以集體為基礎進行評估的，後者是以個人為基礎進行評估的。

對於承諾金額超過$的商業貸款和CRE貸款1我們根據財務和統計模型、個人信用分析以及信貸員的經驗和判斷，使用全面的貸款評級系統對內部風險進行評級。後面介紹的信用質量指標就是基於這一評級體系的。所有貸款部門的估計信貸損失，包括承諾金額小於或等於#美元的消費貸款和小型商業貸款以及中央信貸機構貸款1根據我們自2008年1月以來的歷史違約和損失經驗進行的統計分析，得出了以集體為基礎評估的100萬歐元。

我們估計每筆貸款的當前預期信用損失，其中包括對歷史信用損失經驗、當前狀況以及對未來合理和可支持的預測的考慮。我們使用以下兩種類型的信用損失估計模型：

•計量經濟學損失模型，它依賴於對我們歷史損失經驗的統計分析，依賴於經濟因素和其他貸款水平特徵。統計上相關的經濟因素因貸款類型的不同而不同，但包括失業率、房地產價格指數、能源價格、GDP等變量。這些模型使用多種經濟情景，反映了樂觀、基線和緊張的經濟狀況。使用這些經濟情景得出的結果是經過概率加權的，以產生信用損失估計。

•損失模型基於我們自2008年以來的長期平均歷史信用損失經驗，這依賴於對我們歷史損失經驗的統計分析，依賴於貸款水平特徵。

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貸款剩餘期限前12個月的信貸損失估計是使用計量經濟學損失模型得出的。在隨後12個月的返回期內，我們以直線方式將兩個模型的估計信貸損失混合在一起。對於貸款的剩餘壽命，估計的信用損失是從長期平均歷史信用損失模型得出的。

對於與其他貸款沒有共同風險特徵的貸款，我們以個人為基礎估計終身預期信貸損失。這些貸款包括餘額超過#美元的非權責發生貸款。1100萬美元；TDR貸款，包括隨後違約的TDR；不再報告為TDR的貸款；或我們合理預期其將成為TDR的貸款。當個別評估貸款的預期信貸損失時，我們會根據按貸款的實際利率貼現的貸款未來現金流的預計現值、貸款的可觀察市場價格或貸款相關抵押品的公允價值來估計貸款的特定準備金。

當我們以貸款相關抵押品的公允價值為基礎計提特定準備金時，我們通常會沖銷餘額中大於公允價值的部分。就該等貸款而言，於撇賬後，如貸款相關抵押品的公允價值根據最新評估而增加，吾等將建立負準備金，直至撇賬金額或更新後的公允價值中較低者為止。

前面描述的方法通常依賴於歷史損失信息來幫助確定ACL的數量部分。然而，我們也考慮了與當前狀況相關的其他定性和環境因素，以及可能表明當前預期信貸損失可能與我們的量化模型中反映的歷史信息不同的合理和可支持的預測。因此，如上所述，在應用歷史損失經驗之後，我們使用定性標準檢查每個細分市場的ACL的定量部分，並使用這些標準來確定我們的定性估計。我們監控各種風險因素，這些因素會影響我們對投資組合各個細分市場的ACL水平的判斷。這些因素主要包括：

•國際、國家、區域和地方經濟和商業狀況及發展的實際和預期變化；

•逾期貸款的數量和嚴重程度、非應計貸款的數量和嚴重程度、不良分類或分級貸款的數量和嚴重程度；

•貸款政策和程序，包括改變收款、註銷和回收的承保標準和做法；

•貸款管理人員和其他相關人員的經驗、能力和深度；

•投資組合的性質和數量；

•信用審查功能的質量；

•任何信貸集中的存在、增長和影響；

•其他外部因素的影響，如監管、法律和技術環境；財政和貨幣行動；競爭；以及自然災害和流行病等事件。

這些因素對我們對ACL的定性評估的影響程度根據管理層在評估這些因素時所做的更改、這些因素已反映在定量損失估計中的程度以及這些因素的變化程度不同而不同。管理層可以調整前面提到的概率權重，以反映管理層對當前狀況和合理且可支持的預測的評估。在評估ACL時，我們還考慮了評估過程中固有的不確定性和不精確性。

表外信貸風險敞口

如前所述，我們估計表外貸款承諾的當前預期信貸損失，包括不能無條件取消的信用證。這一估計數採用與前述貸款相同的程序和方法，計算方法為估計的當前預期信貸損失與資金餘額之間的差額(如果大於零)。

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信貸損失準備的變動

下面將ACL中的更改總結如下：

			2022年12月31日
(單位：百萬)			商業廣告						商業廣告 房地產						消費者												總計
貸款和租賃損失準備
年初餘額			$	311					$	107					$	95											$	513
貸款損失準備金			29						49						23												101
總貸款和租賃沖銷			72						—						10												82
復甦			32						—						11												43
貸款淨額和租賃沖銷(回收)			40						—						(1)												39
年終餘額			$	300					$	156					$	119											$	575
無資金支持的貸款承諾準備金
年初餘額			$	19					$	11					$	10											$	40
為無資金來源的貸款承諾撥備			(3)						22						2												21
年終餘額			$	16					$	33					$	12											$	61
信貸損失準備總額
貸款和租賃損失準備			$	300					$	156					$	119											$	575
無資金支持的貸款承諾準備金			16						33						12												61
信貸損失準備總額			$	316					$	189					$	131											$	636

			2021年12月31日
(單位：百萬)			商業廣告						商業廣告 房地產						消費者												總計
貸款和租賃損失準備
年初餘額			$	464					$	171					$	142											$	777
貸款損失準備金			(147)						(67)						(44)												(258)
總貸款和租賃沖銷			35						—						13												48
復甦			29						3						10												42
貸款淨額和租賃沖銷(回收)			6						(3)						3												6
年終餘額			$	311					$	107					$	95											$	513
無資金支持的貸款承諾準備金
年初餘額			$	30					$	20					$	8											$	58
為無資金來源的貸款承諾撥備			(11)						(9)						2												(18)
年終餘額			$	19					$	11					$	10											$	40
信貸損失準備總額
貸款和租賃損失準備			$	311					$	107					$	95											$	513
無資金支持的貸款承諾準備金			19						11						10												40
信貸損失準備總額			$	330					$	118					$	105											$	553

非權責發生制貸款

當預計不會全額支付本金和利息，或者貸款的本金或利息逾期90天或以上時，貸款通常被置於非權責發生狀態，除非貸款擔保良好且正在收回過程中。在確定一筆貸款是否屬於非應計制貸款時，我們考慮的因素包括拖欠狀況、抵押品價值、借款人或擔保人的財務報表信息、破產狀況以及其他表明利息和本金的及時足額收回不確定的信息。

在下列情況下，非權責發生貸款可以恢復權責發生狀態：(1)所有拖欠利息和本金根據貸款協議的條款變為流動；(2)如果有擔保，貸款是有良好擔保的；(3)借款人已根據合同條款至少支付了6個月；以及(4)對借款人的分析表明，

103

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對借款人維持還款能力和意願的合理保證。非權責發生狀態貸款的攤餘成本基礎概述如下：

			2022年12月31日
			攤餘成本法												攤銷總成本法
(單位：百萬)			沒有零用錢						有零用錢												相關津貼
商業廣告：
工商業			$	4					$	52					$	56					$	26
PPP			4						3						7						1
業主自住			13						11						24						1
總商業廣告			21						66						87						28
商業地產：
術語			—						14						14						2
總商業地產			—						14						14						2
消費者：
房屋淨值信貸額度			1						10						11						2
1-4户住宅			9						28						37						3
消費貸款總額			10						38						48						5
總計			$	31					$	118					$	149					$	35

			2021年12月31日
			攤餘成本法												攤銷總成本法
(單位：百萬)			沒有零用錢						有零用錢												相關津貼
商業廣告：
工商業			$	30					$	94					$	124					$	34
SBA PPP			2						1						3						—
業主自住			37						20						57						3
總商業廣告			69						115						184						37
商業地產：
術語			6						14						20						3
總商業地產			6						14						20						3
消費者：
房屋淨值信貸額度			4						10						14						2
1-4户住宅			9						43						52						5
銀行卡和其他循環計劃			—						1						1						1
消費貸款總額			13						54						67						8
總計			$	88					$	183					$	271					$	48

對於應計貸款，應計利息，並根據合同貸款協議將利息支付確認為利息收入。對於非應計貸款，停止計息，任何未收回或應計利息及時從利息收入中沖銷(通常在一個月內)，這些貸款的任何付款不計入利息收入，但作為未償還本金的減值。當非權責發生制貸款的攤餘成本基礎的可收集性不再有疑問時，利息支付可以在現金基礎上的利息收入中確認。2022年和2021年，在貸款為非權責發生制期間，沒有按現金基礎確認的利息收入。

104

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

本報告所列期間利息收入轉回的應計利息應收款按貸款組合分類彙總如下：

			截至12個月 十二月三十一日，
(單位：百萬)			2022						2021						2020
商業廣告			$	12					$	15					$	16
商業地產			1						2						2
消費者			—						—						1
總計			$	13					$	17					$	19

逾期貸款

當借款人拖欠兩個或兩個以上的月還款額時，按月付款的封閉式貸款被報告為逾期。同樣，銀行卡和其他循環信貸計劃等開放式信貸在兩個或更多個計費週期內沒有支付最低付款時，被報告為逾期。當本金或利息到期並未支付30天或更長時間時，其他多次付款義務(如季度、半年等)、一次性付款和繳款票據被報告為逾期。

逾期貸款(應計和非應計)摘要如下：

			2022年12月31日
(單位：百萬)			當前						30-89天 逾期						90多天 逾期						總計 逾期						總計 貸款						應計 貸款 90多天 逾期						非應計項目 貸款 那就是 當前1
商業廣告：
工商業			$	16,148					$	18					$	14					$	32					$	16,180					$	2					$	44
PPP			183						6						8						14						197						2						1
租賃			386						—						—						—						386						—						—
業主自住			9,344						20						7						27						9,371						1						15
市政			4,361						—						—						—						4,361						—						—
總商業廣告			30,422						44						29						73						30,495						5						60
商業地產：
建設和土地開發			2,511						2						—						2						2,513						—						—
術語			10,179						37						10						47						10,226						—						4
總商業地產			12,690						39						10						49						12,739						—						4
消費者：
房屋淨值信貸額度			3,369						5						3						8						3,377						—						6
1-4户住宅			7,258						9						19						28						7,286						—						16
建築業和其他消費性房地產			1,161						—						—						—						1,161												—
銀行卡和其他循環計劃			467						3						1						4						471						1						—
其他			124						—						—						—						124						—						—
消費貸款總額			12,379						17						23						40						12,419						1						22
總計			$	55,491					$	100					$	62					$	162					$	55,653					$	6					$	86

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			2021年12月31日
(單位：百萬)			當前						30-89天 逾期						90多天 逾期						總計 逾期						總計 貸款						應計 貸款 90多天 逾期						非應計項目 貸款 那就是 當前1
商業廣告：
工商業			$	13,822					$	17					$	28					$	45					$	13,867					$	2					$	91
PPP			1,813						35						7						42						1,855						5						—
租賃			327						—						—						—						327						—						—
業主自住			8,712						7						14						21						8,733						—						42
市政			3,658						—						—						—						3,658						—						—
總商業廣告			28,332						59						49						108						28,440						7						133
商業地產：
建設和土地開發			2,757						—						—						—						2,757						—						—
術語			9,426						10						5						15						9,441						—						15
總商業地產			12,183						10						5						15						12,198						—						15
消費者：
房屋淨值信貸額度			3,008						4						4						8						3,016						—						10
1-4户住宅			6,018						6						26						32						6,050						—						24
建築業和其他消費性房地產			638						—						—						—						638						—						—
銀行卡和其他循環計劃			393						2						1						3						396						1						—
其他			112						1						—						1						113						—						—
消費貸款總額			10,169						13						31						44						10,213						1						34
總計			$	50,684					$	82					$	85					$	167					$	50,851					$	8					$	182

1 指逾期未超過30天的非應計貸款；但是，本金和利息不會得到全額償付。

信用質量指標

除了非應計和逾期標準，我們還使用貸款風險評級系統來分析貸款，該系統根據信用風險敞口的大小和類型而有所不同。分配給貸款的內部風險等級遵循我們對合格、特別提及、不合格和可疑的定義，這些定義與已公佈的監管風險分類定義一致。

合格、特別説明、不合標準和可疑的定義摘要如下：

•通過-通行證資產質量較高，不適合下面描述的任何其他類別。虧損的可能性被認為很低。

•特別提到-特別提及的資產具有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致我們的信用狀況惡化。

•不合標準-不符合標準的資產沒有得到債務人或質押抵押品(如有)的當前穩健價值和償付能力的充分保護。如此分類的資產有明確的弱點，其特點是，如果缺陷得不到糾正，我們可能會遭受一些損失。

•值得懷疑的是-可疑資產具有不合標準資產固有的所有弱點，加上這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不太可能。

有幾個不是2022年12月31日和2021年12月31日被歸類為可疑貸款。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

對於承諾金額超過$的商業貸款和CRE貸款1百萬美元，我們在通行證分類或前面描述的風險分類中指定多個等級中的一個。我們每季度確認我們的內部風險等級，或在我們確定影響貸款信用風險的信息後立即確認。

對於消費貸款、商業貸款和綜合信貸額度少於或等於#美元的貸款1我們通常根據自動規則分配內部風險等級，這些等級取決於更新的信用評分、支付性能和其他風險指標，類似於前面描述的那些等級。這些通常被分配一個及格，特別提及，或不合格的等級，並在我們確定可能需要改變等級的信息時進行審查。

現將管理層監測的按發起年份和信貸質量分類的貸款和租賃的攤餘成本基礎概述如下：

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			2022年12月31日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年份分列的攤餘成本
(單位：百萬)			2022			2021			2020			2019			2018			之前									總計 貸款
商業廣告：
工商業
經過			$	3,363		$	1,799		$	864		$	876		$	293		$	264		$	8,054		$	182		$	15,695
特別提及			1			2			10			52			1			2			50			—			118
應計不合標準			26			7			17			78			30			67			84			2			311
非應計項目			—			6			—			11			1			2			32			4			56
工商業合計			3,390			1,814			891			1,017			325			335			8,220			188			16,180
PPP
經過			—			75			115			—			—			—			—			—			190
非應計項目			—			2			5			—			—			—			—			—			7
總PPP			—			77			120			—			—			—			—			—			197
租賃
經過			160			71			47			66			18			19			—			—			381
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			5			—			—			5
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總租賃			160			71			47			66			18			24			—			—			386
業主自住
經過			2,157			2,285			1,143			874			654			1,679			187			74			9,053
特別提及			1			15			5			8			3			16			1			—			49
應計不合標準			16			33			48			20			55			64			9			—			245
非應計項目			1			1			2			4			5			10			1			—			24
業主自住合計			2,175			2,334			1,198			906			717			1,769			198			74			9,371
市政
經過			1,230			1,220			816			441			168			437			8			—			4,320
特別提及			32			6			—			—			—			—			—			—			38
應計不合標準			—			—			—			—			—			3			—			—			3
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政合計			1,262			1,226			816			441			168			440			8			—			4,361
總商業廣告			6,987			5,522			3,072			2,430			1,228			2,568			8,426			262			30,495
商業地產：
建設和土地開發
經過			548			671			455			81			2			2			617			96			2,472
特別提及			1			1			—			—			—			—			—			—			2
應計不合標準			17			—			—			22			—			—			—			—			39
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建設和土地開發總量			566			672			455			103			2			2			617			96			2,513
術語
經過			2,861			2,107			1,686			1,012			666			1,229			276			112			9,949
特別提及			39			21			11			—			4			1			—			—			76
應計不合標準			42			2			34			21			53			35			—			—			187
非應計項目			—			—			—			4			1			9			—			—			14
總期限			2,942			2,130			1,731			1,037			724			1,274			276			112			10,226
總商業地產			3,508			2,802			2,186			1,140			726			1,276			893			208			12,739

108

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			2022年12月31日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年份分列的攤餘成本
(單位：百萬)			2022			2021			2020			2019			2018			之前									總計 貸款
消費者：
房屋淨值信貸額度
經過			—			—			—			—			—			—			3,265			98			3,363
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			3			—			3
非應計項目			—			—			—			—			—			—			8			3			11
總房屋淨值信貸額度			—			—			—			—			—			—			3,276			101			3,377
1-4户住宅
經過			1,913			1,503			1,024			638			381			1,788			—			—			7,247
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			2			—			—			2
非應計項目			—			2			2			4			3			26			—			—			37
總計1-4個家庭住宅			1,913			1,505			1,026			642			384			1,816			—			—			7,286
建築業和其他消費性房地產
經過			583			485			64			19			5			5			—			—			1,161
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總建築和其他消費性房地產			583			485			64			19			5			5			—			—			1,161
銀行卡和其他循環計劃
經過			—			—			—			—			—			—			468			2			470
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			1			—			1
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
合計銀行卡和其他循環計劃			—			—			—			—			—			—			469			2			471
其他消費者
經過			68			30			12			8			4			2			—			—			124
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
其他消費者合計			68			30			12			8			4			2			—			—			124
總消費額			2,564			2,020			1,102			669			393			1,823			3,745			103			12,419
貸款總額			$	13,059		$	10,344		$	6,360		$	4,239		$	2,347		$	5,667		$	13,064		$	573		$	55,653

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			2021年12月31日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年份分列的攤餘成本
(單位：百萬)			2021			2020			2019			2018			2017			之前									總計 貸款
商業廣告：
工商業
經過			$	2,561		$	1,309		$	1,179		$	748		$	354		$	239		$	6,594		$	121		$	13,105
特別提及			4			17			9			12			1			3			128			1			175
應計不合標準			28			22			99			53			31			65			162			3			463
非應計項目			14			10			6			3			1			21			51			18			124
工商業合計			2,607			1,358			1,293			816			387			328			6,935			143			13,867
PPP
經過			1,317			535			—			—			—			—			—			—			1,852
非應計項目			—			3			—			—			—			—			—			—			3
總PPP			1,317			538			—			—			—			—			—			—			1,855
租賃
經過			46			74			70			64			42			19			—			—			315
特別提及			—			1			4			1			1			—			—			—			7
應計不合標準			—			—			—			—			—			5			—			—			5
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總租賃			46			75			74			65			43			24			—			—			327
業主自住
經過			2,420			1,366			1,028			868			695			1,663			177			69			8,286
特別提及			10			13			19			32			18			50			3			3			148
應計不合標準			14			24			41			47			24			79			13			—			242
非應計項目			—			4			14			9			9			20			1			—			57
業主自住合計			2,444			1,407			1,102			956			746			1,812			194			72			8,733
市政
經過			1,303			963			553			250			327			220			3			—			3,619
特別提及			—			—			—			—			—			25			—			—			25
應計不合標準			—			9			—			—			—			5			—			—			14
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政合計			1,303			972			553			250			327			250			3			—			3,658
總商業廣告			7,717			4,350			3,022			2,087			1,503			2,414			7,132			215			28,440
商業地產：
建設和土地開發
經過			640			736			515			94			24			2			650			64			2,725
特別提及			—			—			1			—			—			—			—			—			1
應計不合標準			—			3			28			—			—			—			—			—			31
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建設和土地開發總量			640			739			544			94			24			2			650			64			2,757
術語
經過			2,407			1,765			1,491			1,066			529			1,401			239			179			9,077
特別提及			22			39			10			17			8			25			—			4			125
應計不合標準			9			9			44			77			14			64			—			2			219
非應計項目			—			1			5			1			—			13			—			—			20
總期限			2,438			1,814			1,550			1,161			551			1,503			239			185			9,441
總商業地產			3,078			2,553			2,094			1,255			575			1,505			889			249			12,198

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			2021年12月31日
			定期貸款																		循環貸款攤銷成本基礎			循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
			按起始年份分列的攤餘成本
(單位：百萬)			2021			2020			2019			2018			2017			之前									總計 貸款
消費者：
房屋淨值信貸額度
經過			—			—			—			—			—			—			2,903			96			2,999
特別提及			—			—			—			—			—			—			1			—			1
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			2			—			2
非應計項目			—			—			—			—			—			—			7			7			14
總房屋淨值信貸額度			—			—			—			—			—			—			2,913			103			3,016
1-4户住宅
經過			1,391			1,021			728			484			681			1,691			—			—			5,996
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			1			—			—			1			—			—			2
非應計項目			—			3			3			3			9			34			—			—			52
總計1-4個家庭住宅			1,391			1,024			732			487			690			1,726			—			—			6,050
建築業和其他消費性房地產
經過			295			232			73			27			4			7			—			—			638
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
總建築和其他消費性房地產			295			232			73			27			4			7			—			—			638
銀行卡和其他循環計劃
經過			—			—			—			—			—			—			391			3			394
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			1			—			1
非應計項目			—			—			—			—			—			—			1			—			1
合計銀行卡和其他循環計劃			—			—			—			—			—			—			393			3			396
其他消費者
經過			58			23			17			9			4			2			—			—			113
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—			—
應計不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
非應計項目			—			—			—			—			—			—			—			—			—
其他消費者合計			58			23			17			9			4			2			—			—			113
總消費額			1,744			1,279			822			523			698			1,735			3,306			106			10,213
貸款總額			$	12,539		$	8,182		$	5,938		$	3,865		$	2,776		$	5,654		$	11,327		$	570		$	50,851

修改和重組貸款

在正常業務過程中，出於競爭原因或為了加強我們的抵押品地位，貸款可能會被修改。當借款人遇到財務困難並需要暫時或永久免除貸款的原始合同條款時，也可能發生貸款修改和重組。經過修改以適應正在經歷財務困難的借款人的貸款，以及我們已經給予了我們不會考慮的特許權的貸款，被報告為TDR。

在決定是否同意涉及優惠的貸款修改時，我們會考慮許多因素，並尋求一種既能將我們的潛在損失降至最低，又能幫助借款人的解決方案。我們評估

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

借款人當前和預計的未來現金流、他們支付當前合同付款或擬議修改付款的能力和意願、基礎抵押品的價值(如果適用)、獲得額外擔保或擔保的可能性，以及與收回或喪失抵押品贖回權和隨後出售抵押品相關的潛在成本。

TDR分為應計和非應計貸款兩類。非權責發生制貸款和重組為TDR的貸款將保持非應計狀態，直到借款人證明有能力在修改後的結構下履行最低六幾個月，而且有證據表明，這種付款可以而且很可能繼續按照商定的方式進行。重組前的業績或與重組重合的重大事件被包括在評估借款人是否能夠滿足新條款，並可能導致貸款在重組時或較短的履約期後恢復應計。如果借款人滿足修訂後的付款計劃的能力不確定，貸款仍被歸類為非應計貸款。如果TDR貸款規定的利率在重組時大於或等於我們願意接受的具有類似風險的新貸款的利率，則如果該貸款符合其修改後的條款，則不得在重組後的日曆年度報告為TDR。

向經歷完全與新冠肺炎疫情有關的財務困難的借款人提供的貸款修改，即我們提供某些短期修改或延期付款，不被歸類為TDR。隨後披露的TDR不包括這些貸款修改。在這些短期修改或延期付款之外的其他貸款修改被評估為TDR分類。

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目錄表

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關於TDR的信息，包括按貸款類別和修改類型的應計和非應計基礎上的攤餘成本，彙總在下列附表中：

			2022年12月31日
			由以下修改類型產生的攤餘成本基礎：
(單位：百萬)			利息 利率低於 市場						成熟性 或術語 延伸						本金 寬恕						付款 延期						其他1						多重 改裝 類型2						總計
應計
商業廣告：
工商業			$	1					$	12					$	—					$	—					$	9					$	28					$	50
業主自住			—						1						—						2						13						12						28
市政			—						—						—						—						—						—						—
總商業廣告			1						13						—						2						22						40						78
商業地產：
建設和土地開發			—						—						—						—						—						8						8
術語			1						27						—						27						28						1						84
總商業地產			1						27						—						27						28						9						92
消費者：
房屋淨值信貸額度			—						1						4						—						—						1						6
1-4户住宅			2						1						2						—						1						15						21
消費貸款總額			2						2						6						—						1						16						27
應計總額			$	4					$	42					$	6					$	29					$	51					$	65					$	197
非應計項目
商業廣告：
工商業			$	—					$	—					$	—					$	3					$	9					$	3					$	15
業主自住			4						—						—						—						—						4						8
總商業廣告			4						—						—						3						9						7						23
商業地產：
術語			—						10						—						—						—						—						10
總商業地產			—						10						—						—						—						—						10
消費者：
房屋淨值信貸額度			—						—						1						—						—						—						1
1-4户住宅			—						1						—						—						1						2						4
消費貸款總額			—						1						1						—						1						2						5
非應計項目總額			4						11						1						3						10						9						38
總計			$	8					$	53					$	7					$	32					$	61					$	74					$	235

1 包括由其他修改類型產生的TDR，包括但不限於以不同條款作出的法律判決、以不同條款確認的破產計劃、包括交付抵押品以換取債務削減的和解等。

2 包括由任何先前修改類型的組合產生的TDR。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

			2021年12月31日
			由以下修改類型產生的攤餘成本基礎：
(單位：百萬)			利息 利率低於 市場						成熟性 或術語 延伸						本金 寬恕						付款 延期						其他1						多重 改裝 類型2						總計
應計
商業廣告：
工商業			$	19					$	1					$	—					$	—					$	4					$	7					$	31
業主自住			5						4						—						8						14						12						43
市政			—						10						—						—						—						—						10
總商業廣告			24						15						—						8						18						19						84
商業地產：
術語			1						29						—						27						41						8						106
總商業地產			1						29						—						27						41						8						106
消費者：
房屋淨值信貸額度			—						1						5						—						—						2						8
1-4户住宅			5						1						2						—						1						14						23
消費貸款總額			5						2						7						—						1						16						31
應計總額			$	30					$	46					$	7					$	35					$	60					$	43					$	221
非應計項目
商業廣告：
工商業			$	1					$	4					$	—					$	2					$	8					$	49					$	64
業主自住			5						—						—						2						—						13						20
總商業廣告			6						4						—						4						8						62						84
商業地產：
術語			—						—						—						11						2						3						16
總商業地產			—						—						—						11						2						3						16
消費者：
房屋淨值信貸額度			—						—						1						—						—						—						1
1-4户住宅			—						1						—						—						3						—						4
消費貸款總額			—						1						1						—						3						—						5
非應計項目總額			6						5						1						15						13						65						105
總計			$	36					$	51					$	8					$	50					$	73					$	108					$	326

1 包括由其他修改類型產生的TDR，包括但不限於以不同條款作出的法律判決、以不同條款確認的破產計劃、包括交付抵押品以換取債務削減的和解等。

2 包括由任何先前修改類型的組合產生的TDR。

對TDR的無資金支持的貸款承諾總額為#美元7百萬美元和美元10分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

利率低於市價的所有債務抵押貸款的攤銷成本總額為#美元。632022年12月31日為百萬美元，1002021年12月31日為100萬人。這些貸款包括在之前的附表中低於市場利率和多種修改類型的欄中。

截至2022年和2021年12月31日止年度，因利率調整低於應計TDR市價而對利息收入造成的淨財務影響並不顯著。

我們會根據重組後的條款，持續監察所有TDR的表現。後續付款違約的定義是拖欠，即商業貸款的本金或利息逾期90天或更長時間，或者消費貸款的本金或利息逾期60天或更長時間。

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目錄表

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在截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度內發生付款違約的應計和非應計TDR的攤銷成本，在期末仍處於違約狀態，並且在12個月內或更短時間內被修改為TDR約為$10百萬美元和美元3分別為100萬美元。

抵押品依賴型貸款

當對貸款的預期信用損失進行單獨評估時，我們根據貸款的未來現金流的預計現值(按貸款的有效利率貼現)、貸款的可觀察市場價格或貸款相關抵押品的公允價值來估計貸款的特定準備金。

以下是關於預計將主要通過經營或出售基礎抵押品提供償還，且借款人遇到財務困難的貸款的精選信息，包括抵押品的類型和抵押品擔保貸款的程度：

2022年12月31日

(單位：百萬)

攤銷成本

主要抵押品類型

加權平均LTV1

商業廣告：

業主自住

$

2

土地、倉庫

29%

商業地產：

術語

1

多户住宅

55%

消費者：

房屋淨值信貸額度

1

獨棟住宅

13%

1-4户住宅

3

獨棟住宅

41%

總計

$

7

			2021年12月31日
(單位：百萬)			攤銷成本						主要抵押品類型						加權平均LTV1
商業廣告：
工商業			$	27					公司資產，單户住宅						55%
業主自住			11						辦公樓						40%
商業地產：
術語			2						多個家庭，零售業						28%
消費者：
房屋淨值信貸額度			5						獨棟住宅						45%
1-4户住宅			2						獨棟住宅						35%
總計			$	47

1 公允價值以最近的評估或其他抵押品評估為基礎。

止贖的住宅房地產

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們沒有任何止贖的住宅房地產。喪失抵押品贖回權的以住宅地產作抵押的消費按揭貸款的攤銷成本基準為1美元。10這兩個時期都是100萬美元。

7.    衍生工具和套期保值活動

使用衍生工具的目的

我們使用衍生品的主要目標是管理風險，主要是利率風險。我們使用衍生品來管理利息收入、利息支出、收益和資本的波動，方法是調整我們的利率敏感度，以將利率波動的影響降至最低。衍生品被用來穩定可變利率資產的預期利息收入，並在我們認為合適的情況下修改固定利率金融資產或負債的票面利率或期限。我們還通過使用衍生品來幫助客户滿足他們的風險管理需求。

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目錄表

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與利率風險管理相關的衍生品-當我們使用衍生品作為對衝時，無論是出於經濟目的還是會計目的，這樣做只是為了管理已識別的風險。我們將對衝會計應用於出於風險管理目的而執行的某些衍生品。然而，我們並不將對衝會計應用於我們風險管理活動中涉及的所有衍生品。未被指定為會計對衝的衍生品不是投機性的，被用來經濟地管理我們對利率變動的敞口，包括抵消面向客户的衍生品。這些衍生品要麼不需要使用對衝會計以使其經濟影響在我們的財務報表中得到適當反映，要麼它們不符合嚴格的對衝會計要求。

與客户相關的衍生品-我們向某些借款人提供場外利率衍生品，我們通常通過與交易商或中央結算所執行的利率衍生品來抵消這一點。我們提供給客户或用於我們自己目的的其他利率衍生品包括抵押貸款利率鎖定和遠期銷售貸款承諾。我們還向商業客户提供短期外幣現貨交易或期限通常為90天或更短的遠期合約。這些交易在很大程度上也被與其他交易商交易對手或中央清算機構執行的條款緊密匹配的外幣交易所抵消。

衍生產品的會計核算

我們按公允價值記錄所有衍生品，無論每一種衍生品的會計名稱是什麼，它們都會在合併資產負債表中以“其他資產”或“其他負債”的形式出現。本公司與基本上所有衍生工具交易對手訂立國際掉期及衍生工具協會(“ISDA”)總淨額結算協議或類似協議。在法律上可強制執行的情況下，這些主淨額結算協議賦予我們在交易對手違約或觸發其他特定或有事件的情況下，使用現金或清算作為抵押品的證券的權利，並與同一交易對手沖銷應收賬款和應付款項。就綜合資產負債表而言，我們按總公允價值基礎報告所有衍生工具(即，我們不抵銷與同一交易對手持有的衍生資產和負債及現金抵押品，而我們擁有法律上可強制執行的主淨額結算協議)。附註3討論估計衍生工具公允價值的程序。衍生品公允價值變動的會計處理取決於衍生品的預期用途和由此產生的會計名稱。用於對衝可歸因於利率或其他合格風險的資產、負債或公司承諾的公允價值變化風險的衍生品被視為公允價值對衝。用於對衝預期未來現金流變化風險敞口的衍生品，或其他類型的預測交易，被視為現金流對衝。不屬於指定公允價值或現金流量對衝關係的衍生工具的公允價值變動計入本期收益。

公允價值對衝-我們通常使用被指定為公允價值對衝的利率掉期來對衝固定利率資產和負債的公允價值變化，以應對特定風險(例如，基準利率變化導致的利率風險)。我們同時使用固定支付、接收浮動和接收固定、支付浮動的利率互換，以有效地將固定利率資產和負債轉換為浮動利率。在符合資格的公允價值套期保值中，衍生對衝工具的價值變動在受套期保值項目影響的同一項目的本期收益中確認。同樣，由於被套期保值的風險，被套期保值項目的價值的週期性變化在當期收益中確認，從而抵消了衍生品對衝工具價值變化的全部或大部分。衍生對衝工具和對衝項目的應計利息均記入同一行項目，有效地將指定的固定利率資產或負債轉換為浮動利率。一般來説，在我們所有的公允價值對衝中被對衝的指定風險是固定利率資產或負債的合同息票現金流的LIBOR(或替代利率)基準掉期利率部分的公允價值變化。掉期的結構符合套期保值項目的關鍵條款，最大限度地提高了套期保值關係的經濟(和會計)有效性，並導致預期掉期將作為一種套期保值工具非常有效。所有被指定為公允價值對衝的利率掉期都非常有效，並滿足所有其他要求，以保持指定和截至資產負債表日符合資格的對衝會計關係的一部分。

公允價值負債對衝-2022年12月31日，我們擁有一名義金額為#美元的固定利率互換500在固定利率債務的符合公允價值對衝關係中指定的百萬美元。固定利率互換有效地將我們固定利率債務的利息轉換為浮動利率。在2022年期間，

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目錄表

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大約$1與先前終止的債務公允價值對衝有關的未攤銷債務基礎調整百萬美元作為利息支出的減少進行了攤銷。我們沒有從先前指定的公允價值對衝中剩餘的未攤銷債務基礎調整。

資產的公允價值對衝-我們使用支付固定、接收浮動利率掉期對某些新收購的固定利率AFS證券進行對衝，有效地將固定票面利率轉換為證券對衝部分的浮動利率。我們有$10來自先前公允價值對衝關係的累計未攤銷基礎調整百萬美元，這些調整將繼續作為利息收入的調整攤銷至2050年底，從而增加這些證券的實際利率。截至2022年12月31日，我們擁有固定利率AFS證券的合格公允價值對衝關係，這些證券通過名義總金額為#美元的固定支付、收取浮動利率掉期進行對衝。1.2十億美元(包括遠期開始掉期)。

現金流對衝-對於被指定和符合資格作為現金流對衝的衍生品，只要對衝關係繼續符合對衝會計的資格，對衝工具的公允價值的全部變化就記錄在保監處，並在收益中確認為對衝交易影響收益。無效不是衡量或單獨披露的。影響收益的衍生品金額在與對衝交易相同的項目中確認。我們可以在我們的現金流對衝策略中使用利率互換、期權或期權的組合，以消除或減少浮動利率商業貸款利息收入因任何單獨可識別和可靠衡量的合同利率指數變化而產生的變異性。

截至2022年12月31日，我們有名義總金額為#美元的固定利率掉期。7.6被指定為因LIBOR掉期利率變化而導致浮動利率商業貸款利息收入變化的現金流對衝。在2022年12月31日，我們有$410AOCI因活躍現金流對衝而產生的遞延淨虧損百萬美元。截至2022年12月31日，AOCI中沒有因終止現金流對衝而遞延的金額。預計到2027年第三季度，AOCI從現金流對衝中遞延的金額將完全重新歸類為利息收入。

對衝效果-我們通過比較衍生對衝工具的公允價值或現金流量的變化與指定對衝項目或交易的公允價值或現金流量的變化來評估每種套期保值關係的有效性。如果套期保值關係不再適用於套期保值會計，則該套期保值關係終止，衍生工具公允價值的未來變動將在當期收益中確認。對於終止或終止的公允價值套期保值關係，對套期保值項目賬面金額的所有剩餘基數調整將與其他折扣或溢價的攤銷一致，攤銷至套期保值項目剩餘壽命的利息收入或支出。由於被套期保值交易影響收益或在套期保值關係的最初指定期限內，以前在AOCI中因終止或終止現金流對衝而遞延的餘額被重新分類為利息收入或支出。

抵押品與信用風險

信用風險源於交易對手不履行義務的可能性。2022年期間，衍生工具沒有因交易對手不履行義務而發生重大損失。我們通過集中清算所有符合條件的衍生品，並通過與資本充足的金融機構執行面向交易商的衍生品交易，減少了衍生品合約的交易對手風險。

對於那些沒有集中清算的衍生品，交易對手通常是金融機構或我們的客户。對於那些屬於金融機構的機構，如上所述，我們通過使用與每一交易對手的ISDA主協議的信用支持附件(“CSA”)來管理我們的信貸風險。符合條件的抵押品類型由CSA記錄，並受我們的一般信用政策控制。抵押品餘額通常每天都會受到監控。估值折價政策反映了這樣一個事實，即抵押品可能在抵押品被召回之日至清算或強制執行之日之間貶值。截至2022年12月31日，我們根據CSA作為信用風險緩釋持有的所有抵押品都是現金。

我們向客户提供利率互換，以幫助他們管理不斷變化的利率風險敞口。在發行時，所有這些客户掉期都會通過密切匹配的衍生品合約立即抵銷

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目錄表

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將此類交易帶來的利率風險風險降至最低。客户掉期產生的手續費收入在綜合損益表的“資本市場和外匯手續費”中入賬。

我們通過額外的承保來管理與客户不良相關的信用風險，包括對適用於貸款和信貸審批、限額和監控程序的互換、共享抵押品和擔保保護的信用風險敞口進行建模。我們通過計算CVA來衡量交易對手的信用風險，CVA涵蓋了我們對客户的不良風險和客户對我們的不良風險的價值。CVA淨額的定期變化在綜合損益表的“公允價值和非對衝衍生收益或虧損”中計入當期收益。

我們的衍生品合約要求我們為淨負債頭寸的衍生品質押抵押品。某些衍生品合約包含與信用風險相關的或有特徵，其中包括維持最低債務信用評級的要求。如果觸發了與信用風險相關的功能，例如下調我們的信用評級，我們可能會被要求質押額外的抵押品。然而，在過去的情況中，並非所有交易對手都要求在合同條款規定的情況下質押額外的抵押品。於2022年12月31日，我們衍生工具負債的公允價值為$451百萬美元，我們被要求質押大約$現金抵押品152在正常的業務過程中有100萬美元。如果我們的信用評級在2022年12月31日被標準普爾(S&P)或穆迪(Moody‘s)下調一個級距，很可能會有不是需要質押的額外抵押品。集中清算的衍生品沒有信用風險相關功能，如果我們的信用評級被下調，這些功能需要額外的抵押品。

派生金額

下表列示於2022年12月31日及2021年12月31日的衍生名義金額及已記錄的公允價值總額。

			2022年12月31日																		2021年12月31日
			概念上的 金額						公允價值												概念上的 金額						公允價值
(單位：百萬)									其他 資產						其他 負債												其他 資產						其他 負債
指定為對衝工具的衍生工具：
浮息資產現金流對衝：
購入的利率下限			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
固定利率掉期			7,633						—						1						6,883						—						—
公允價值對衝：
債務對衝：固定利率互換			500						—						—						500						—						—
資產對衝：支付固定利率掉期1			1,228						84						—						479						10						—
指定為對衝工具的衍生工具總額			9,361						84						1						7,862						10						—
未被指定為對衝工具的衍生工具：
客户利率衍生品2			13,670						296						443						13,174						200						48
其他利率衍生品			862						—						—						1,286						6						1
外匯衍生品			605						6						7						288						3						2
未被指定為對衝工具的衍生品總額			15,137						302						450						14,748						209						51
總衍生品			$	24,498					$	386					$	451					$	22,610					$	219					$	51

1 名義金額包括尚未生效的遠期起始掉期。

2 客户利率衍生品既包括面向客户的衍生品，也包括面向交易商的抵消性衍生品。客户利率衍生品包括淨CVA為$13百萬美元和美元3百萬美元，分別於2022年12月31日和2021年12月31日減少公允價值金額。這些調整是必需的，以反映我們的不履行風險和各自交易對手的風險。

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目錄表

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在保監處遞延或在截至2022年和2021年12月31日的年度收益中確認的來自現金流和公允價值對衝的衍生收益(虧損)金額顯示在以下附表中。

			截至2022年12月31日的年度
(單位：百萬)			以AOCI遞延的衍生收益/(虧損)的有效部分						在AOCI中遞延的不包括的部分(攤銷法)						從AOCI重新歸類為收入的損益金額						公允價值套期保值利息						因未達到預期預測而導致對衝無效/AOCI重新評級
浮息資產現金流對衝：1
購入的利率下限			$	—					$	—					$	2					$	—					$	—
利率互換			(437)						—						(29)						—						—
負債的公允價值對衝：
固定利率掉期			—						—						—						(1)						—
終止套期保值的基礎攤銷2, 3			—						—						—						1						—
資產公允價值套期保值：
支付固定利率掉期			—						—						—						4						(1)
終止套期保值的基礎攤銷2, 3			—						—						—						—						—
指定為對衝工具的衍生工具總額			$	(437)					$	—					$	(27)					$	4					$	(1)

			截至2021年12月31日的年度
(單位：百萬)			以AOCI遞延的衍生收益/(虧損)的有效部分						在AOCI中遞延的不包括的部分(攤銷法)						從AOCI重新歸類為收入的損益金額						公允價值套期保值利息						因未達到預期預測而導致對衝無效/AOCI重新評級
浮息資產現金流對衝：1
購入的利率下限			$	—					$	—					$	11					$	—					$	—
利率互換			(34)						—						51						—						—
負債的公允價值對衝：
固定利率掉期			—						—						—						8						—
終止套期保值的基礎攤銷2, 3			—						—						—						10						—
資產公允價值套期保值：
支付固定利率掉期			—						—						—						(3)						—
終止套期保值的基礎攤銷2, 3			—						—						—						—						—
指定為對衝工具的衍生工具總額			$	(34)					$	—					$	62					$	15					$	—

注：這些附表並不打算在任何給定時間顯示我們的衍生品合約的多頭/空頭頭寸。

1 在2022年12月31日之後的12個月裏，我們估計205100萬美元的淨虧損將從AOCI重新歸類為利息收入，而估計為#美元。322021年12月31日為100萬人。

2 對先前終止的套期保值關係的基數調整攤銷所產生的利息收入或支出的調整。

3截至2022年12月31日，先前終止或重新指定的公允價值對衝的累計未攤銷基礎調整為零及$10終止的公允價值債務和資產對衝分別為100萬美元和#美元1百萬美元和美元72021年12月31日為100萬人。資產套期保值的累計未攤銷基礎調整的攤銷沒有顯示在附表中，因為它並不重要。

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目錄表

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未被指定為會計套期保值的衍生工具確認的收益(損失)金額彙總如下：

			其他非利息 收入/(支出)
(單位：百萬)			2022						2021
未被指定為對衝工具的衍生工具：
客户利率衍生品			$	43					$	34
其他利率衍生品			—						(12)
外匯衍生品			29						27
未被指定為對衝工具的衍生品總額			$	72					$	49

下表列示在公允價值對衝會計關係中使用的衍生工具，以及在列示期間就該等衍生工具及相關對衝項目所錄得的税前收益/(虧損)。

			在收入中記錄的收益/損失
			截至12個月 2022年12月31日																		截至12個月 2021年12月31日
(單位：百萬)			衍生品2						套期保值項目						總損益表的影響						衍生品2						套期保值項目						總損益表的影響
債務：固定利率互換1,2			$	(79)					$	79					$	—					$	(30)					$	30					$	—
資產：支付固定利率掉期1,2			224						(225)						(1)						23						(23)						—

1 包括固定利率長期債務的基準利率風險對衝和固定利率AFS證券的對衝。損益計入與套期項目一致的利息、費用或收入。

2 衍生工具的收入/支出不反映定期應計項目和付款的利息收入/支出，以與套期保值項目的收益/(虧損)列報一致。

以下時間表提供了有關套期保值項目基數調整的信息。

			套期保值資產/(負債)面值												套期保值資產/(負債)賬面金額												計入套期保值資產/(負債)賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額
(單位：百萬)			2022						2021						2022						2021						2022						2021
長期固定利率債務1,2			$	(500)					$	(500)					$	(435)					$	(507)					$	65					$	(7)
固定利率AFS證券1,2			1,228						479						962						435						(266)						(44)

1 以上列示的賬面金額包括(1)發行及購買折扣或溢價、(2)未攤銷發行及收購成本及(3)與終止公允價值對衝有關的金額。

8. 租契

我們為分支機構、公司辦公室和數據中心提供運營和融資租賃。在2022年12月31日，我們有416分支機構，其中277擁有並擁有 139是租來的。我們租用了位於猶他州鹽湖城的總部。我們的租賃承諾的剩餘期限從2023年到2062年不等，一些租賃安排包括延長或終止租賃的選項。

租賃期限超過12個月的所有租賃都報告為租賃負債和相應的ROU資產。我們在綜合資產負債表中列報經營租賃和融資租賃的ROU資產。其他資產,” and “房地、設備和軟件，淨額，分別是。這些租約的相應負債列於“其他負債,” and “長期債務.”

淨收益資產及相關租賃負債反映未來最低租賃付款在開始日期租賃期內的現值。因為我們的大多數租賃不提供隱含利率，所以我們在計算未來的現值時，使用與租賃期限相稱的有擔保的增量借款利率。

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目錄表

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付款。ROU資產還反映了任何租賃預付款、初始直接成本、攤銷和某些非租賃組成部分，如維護、公用事業或納税。我們的租賃條款包括在合理確定我們將行使這些選擇權時延長或終止租約的選擇權。

下表顯示了ROU資產和租賃負債以及相關的加權平均剩餘壽命和貼現率：

			十二月三十一日，
(美元金額(百萬美元))			2022						2021
經營租約
淨資產，已攤銷淨額			$	173					$	195
租賃負債			198						222
融資租賃
淨資產，已攤銷淨額			4						4
租賃負債			4						4
加權平均剩餘租賃年限(年)
經營租約			8.4						8.5
融資租賃			17.4						18.3
加權平均貼現率
經營租約			2.9		%				2.8		%
融資租賃			3.1		%				3.1		%

與租賃費用有關的其他信息如下：

									截至十二月三十一日止的年度：
(單位：百萬)									2022						2021						2020
租賃費：
經營租賃費用									$	46					$	47					$	49
與經營租賃相關的其他費用1									51						50						49
租賃總費用									$	97					$	97					98
經營租賃的相關現金支出									$	50					$	50					$	51

1 其他費用主要與財產税以及建築和財產維護有關。

與新租賃相關的淨資產總額為$7百萬美元和美元1分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

以下附表列出了未來五年每年按預期到期日為經營租賃負債支付的合同未貼現租賃款項總額：

(單位：百萬)			未貼現的租賃付款總額
2023			$	47
2024			39
2025			29
2026			24
2027			15
此後			75
總計			$	229

我們簽訂了某些租賃協議，我們是房地產的出租人。房地產租賃是從銀行擁有的和轉租的物業中獲得現金流，包括租賃我們佔據大樓部分的空置套房。經營租賃收入為$14百萬, $13百萬美元，以及$12分別在2022年、2021年和2020年期間達到100萬。

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目錄表

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我們發起的設備租賃，被認為是銷售型租賃或直接融資租賃，共計$386百萬及$327分別為2022年12月31日和2021年12月31日。我們記錄的收入為$12百萬, $11百萬美元，以及$132022年、2021年和2020年期間，這些租約分別為100萬美元。

9.    辦公場所、設備和軟件

網絡場所、設備和軟件摘要如下：

(單位：百萬)			十二月三十一日，
			2022						2021
土地			$	264					$	265
建築物			943						868
傢俱和設備			346						378
租賃權改進			151						168
軟件			730						664
辦公場所、設備和軟件合計1			2,434						2,343
減去累計折舊和攤銷			1,026						1,024
賬面淨值			$	1,408					$	1,319

1 2022年和2021年的總額包括#美元298百萬美元和美元348已資本化但尚未折舊的成本分別為100萬美元，因為各自的資產尚未投入使用。

10.    商譽和其他無形資產

商譽在收購時按公允價值入賬，隨後於10月1日起每年進行減值評估，如果事件或情況表明可能存在減值，則更頻繁地評估減值。根據2022年和2021年進行的年度減值評估，不是商譽減值存在於我們的任何經營部門。

下表列出了我們的商譽業務部門的商譽賬面金額，以及我們的核心存款和其他無形資產的餘額，扣除相關的累計攤銷：

			十二月三十一日，
(單位：百萬)			2022						2021
商譽：
阿梅吉			$	615					$	615
CB&T			379						379
錫安銀行			20						20
內華達州立銀行			13						—
總商譽			$	1,027					$	1,014
核心存款和其他無形資產，累計攤銷後的淨額			38						1
總商譽和無形資產			$	1,065					$	1,015

商譽的增加是由於NSB在2022年7月收購了北內華達州國民銀行的三家分行及其相關的存款、信用卡和貸款賬户。其他無形資產的增長主要是由於從我們的一個運營合作伙伴那裏收購了知識產權，該合作伙伴為藥店和醫療保健提供者提供合規和其他支持服務。

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目錄表

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11.    存款

以下時間表按類別列出我們的存款：

			十二月三十一日，
(美元金額(百萬美元))			2022						2021
無息需求			$	35,777					$	41,053
計息：
儲蓄和貨幣市場			33,566						40,114
時間			2,309						1,622
總存款			$	71,652					$	82,789

截至2022年12月31日，按到期日劃分的所有定期存款總額如下：

(單位：百萬)			金額
2023			$	2,038
2024			145
2025			64
2026			36
2027			25
此後			1
總計			$	2,309

超過25萬元的定期存款的預定到期日如下：

(單位：百萬)			2022年12月31日
三個月或更短時間			$	106
在三個月到六個月之後			87
在六個月到十二個月之後			263
十二個月後			71
總計			$	527

符合或不超過當前聯邦存款保險公司(FDIC)保險限額250,000美元的非經紀定期存款為$1.810億美元1.0分別為2022年12月31日和2021年12月31日的10億美元。重新分類為貸款餘額的存款透支為#美元。21百萬美元和美元8在2022年12月31日，2021，分別為。

12.    短期借款

以下時間表提供了FHLB預付款和其他短期借款的精選信息：

(美元金額(百萬美元))			2022						2021
聯邦住房貸款銀行預付款
平均未償還金額			$	1,257					$	—
平均費率			3.67		%				—		%
最高月末餘額			$	7,100					$	—
年終結餘			7,100						—
年終未償還預付款的平均比率			4.43		%				—		%
其他短期借款、年終結餘
購買的聯邦基金			$	232					$	421
證券回購協議			2,898						228
賣出的證券，尚未購買的證券			187						254
聯邦基金和其他短期借款總額			$	10,417					$	903

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目錄表

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我們可以在一攬子質押安排擔保的信貸額度下向FHLB借款。我們維持無擔保抵押品，賬面金額根據質押抵押品的類型進行調整，至少等於100未清償預付款的%。截至2022年12月31日，可用於FHLB借款的質押抵押品金額約為$9.4十億。我們還可以根據質押的抵押品金額向美聯儲借款。截至2022年12月31日，美聯儲質押和可供借款的抵押品金額約為$4.0十億.

購買的聯邦基金和證券回購協議通常在不到30幾天。我們與SWEEP賬户一起執行隔夜回購協議，同時執行主回購協議。當這種情況發生時，我們控制的證券被質押，並對客户賬户上收集的餘額支付利息。對於非清掃隔夜和定期回購協議，證券被轉移到適用的交易對手。在某些情況下，交易對手在合同上有權出售或再抵押被接受為抵押品的證券。在截至2022年12月31日的證券回購協議總額中，幾乎所有人都是隔夜定期賬户。

13.    長期債務

長期債務概述如下：

			十二月三十一日，
(單位：百萬)			2022						2021
附屬票據			$	519					$	590
高級筆記			128						418
融資租賃義務			4						4
總計			$	651					$	1,012

上述賬面值包括經任何未攤銷溢價或折價調整後的債務面值、未攤銷債務發行成本及公允價值對衝基準調整。長期債務總體上比上一年減少，主要是由於贖回$290百萬在2022年第一季度，高級票據的數量。

在2020年期間，我們終止了二指定為優先票據對衝的接收固定利率掉期，導致一個未償還的接收固定利率掉期被指定為對衝$500百萬次級票據，利率為3.252022年12月31日。未償還掉期構成符合公允價值的對衝關係。終止的利率掉期調整票據的賬面價值，這項調整將攤銷為收益，直至原始到期日。有關被指定為合格套期保值的衍生品的更多信息，請參見注7。

附屬票據

下表載列本公司未償還的附屬票據：2022年12月31日:

(美元金額(百萬美元))						附屬票據
票面利率						天平						票面金額						成熟性
6.95%						$	88					$	88					2028年9月
3.25%						431						500						2029年10月
總計						$	519					$	588

這個6.95%次級票據為無抵押票據，按季付息；最早贖回日期為2023年9月15日，之後利率改為年利率相當於3毫升+的浮動利率3.89%。這個3.25%次級票據無抵押，每半年付息一次，最早贖回日期為2029年7月29日。

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目錄表

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高級附註

下表載列本行未償還優先票據：2022年12月31日:

(美元金額(百萬美元))						高級筆記
票面利率						天平						票面金額						成熟性
4.50%						$	128					$	128					2023年6月

優先票據為無抵押票據，每半年支付一次利息。它們是根據提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的貨架登記發行的。2022年2月，我們贖回了美元290百萬美元的四年制, 3.35最終到期日前一個月合同贖回日的優先票據百分比。

長期債務的到期日

下表按到期日列出了我們未來五年每年的長期債務：

(單位：百萬)			金額 1
2023			$	128
2024			—
2025			—
2026			—
2027			—
此後			587
總計			$	715

1 不包括與終止或活躍的公允價值對衝相關的基準調整。

14.    股東權益

優先股

我們有4.4百萬股無面值、清算優先權為#美元的優先股1,000每股，或$25按存托股份計算。除系列I和J外，所有優先股均以存托股份的形式發行，每股存托股份相當於1/40這是一股優先股的所有權權益。所有優先股都在美國證券交易委員會登記。此外，A系列和G系列優先股在納斯達克全球精選市場上市交易。

優先股股東一般在普通股股東之前獲得資產分配；然而，優先股股東只有有限的投票權。優先股股息減少適用於普通股股東的收益，並在下表所示月份的第15天支付。股息由董事會批准。

在任何適用的贖回限制到期後，優先股可由我們選擇贖回。贖回金額按每股清算優先股加上任何已宣佈但未支付的股息計算。贖回必須遵守某些監管規定，包括滿足資本充足的最低要求。

在2021年第二季度，我們贖回了我們的5.75按面值計算的H系列非累積永久優先股，產生$126優先股減少百萬股。沒有支付與贖回相關的額外費用或溢價。

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目錄表

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以下時間表總結了我們優先股的主要方面：

(美元金額(百萬美元))			賬面價值為 十二月三十一日，												股票價格為 2022年12月31日																		應付股息						最早的 贖回日期						最早贖回日期後的利率						利率變動後的應付股息
			2022						2021						授權						傑出的						費率
																																													(如適用)
A系列			$	67					$	67					140,000						66,139						>共4.0%或3毫升+0.52%						Qtrly 3月、6月、9月、12月						Dec 15, 2011
G系列			138						138						200,000						138,390						6.3%						Qtrly 3月、6月、9月、12月						Mar 15, 2023						年浮動率=3毫升+4.24%
系列I			99						99						300,893						98,555						5.8%						每半年6月12月						Jun 15, 2023						年浮動率=3毫升+3.8%						Qtrly 3月、6月、9月、12月
J系列			136						136						195,152						136,368						7.2%						每半年3月、9月						Sep 15, 2023						年浮動率=3毫升+4.44%						Qtrly 3月、6月、9月、12月
總計			$	440					$	440

普通股

我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易。在…2022年12月31日，有幾個148.7百萬$的股票0.001已發行面值普通股。普通股和額外實收資本的餘額為$1.8十億在…2022年12月31日，並且減少了$174百萬，或9%，主要是普通股回購的結果。

在2022年間，我們回購了3.6百萬股已發行普通股，公允價值為$200百萬，平均價格為$56.13每股。在2021年期間，我們回購了13.5百萬股已發行普通股，公允價值為$800百萬，平均價格為$59.27每股。2023年2月，我們回購了946,644已發行普通股，面值$50百萬，平均價格為$52.82.

累計其他綜合收益

AOCI下降了$3.010億美元到虧損美元3.12022年12月31日，AFS證券的公允價值下降，主要是由於基準利率上升導致AFS證券的公允價值下降。

在2022年第四季度，我們轉移了大約10.7十億美元公允價值(美元13.110億歐元)抵押貸款支持的AFS證券計入HTM類別，以反映我們對這些證券的意圖。這些證券的攤餘成本基礎不包括#美元。2.4AOCI的未實現虧損10億美元，在證券的有效期內攤銷。AOCI報告的未實現虧損的攤銷將抵消通過將攤餘成本基礎調整為證券在轉移日期的公允價值而產生的利息收入折扣增加的影響。

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目錄表

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按組件劃分的AOCI變化如下：

(單位：百萬)			投資證券未實現淨收益(虧損)						衍生工具和其他資產的未實現淨收益(虧損)						退休金和退休後						總計
2022
2021年12月31日的餘額			$	(78)					$	—					$	(2)					$	(80)
税前其他綜合虧損，税後淨額			(2,722)						(332)						1						(3,053)
從AOCI重新分類的税後淨額			—						21						—						21
其他綜合損失			(2,722)						(311)						1						(3,032)
2022年12月31日的餘額			$	(2,800)					$	(311)					$	(1)					$	(3,112)
計入其他綜合損失的所得税優惠			$	(888)					$	(101)					$	—					$	(989)
2021
2020年12月31日餘額			$	258					$	69					$	(2)					$	325
税前其他綜合虧損，税後淨額			(336)						(23)						—						(359)
從AOCI重新分類的税後淨額			—						(46)						—						(46)
其他綜合損失			(336)						(69)						—						(405)
2021年12月31日的餘額			$	(78)					$	—					$	(2)					$	(80)
計入其他綜合損失的所得税優惠			$	(109)					$	(22)					$	—					$	(131)

																								損益表(SI)
(單位：百萬)						從AOCI重新分類的金額1
AOCI組件的詳細信息						2022						2021						2020												受影響的行項目
衍生工具未實現淨收益(虧損)						$	(27)					$	61					$	47					是的						貸款的利息和費用
所得税支出(福利)						(6)						15						11
						$	(21)					$	46					$	36
精算損失淨額攤銷2						$	—					$	—					$	(28)					是的						其他非利息支出
所得税支出(福利)						—						—						(7)
						$	—					$	—					$	(21)

1 正的重新分類金額表明損益表中的收益增加。

2 由於2020年養卹金計劃終止，2021年和2022年的淨精算損失沒有攤銷。

遞延補償

遞延薪酬包括投資資產，包括我們的普通股，這些資產以拉比信託的形式為某些員工和董事持有。我們普通股的成本大約是$14百萬美元和美元13分別為2022年12月31日和2021年12月31日。我們合併拉比信託資產和負債，並將其計入綜合資產負債表上的“其他資產”和“其他負債”。截至2022年12月31日和2021年12月31日，總投資資產約為$114百萬及$138百萬美元，債務總額約為$128百萬及$151分別為100萬美元。

15.    監管事項

我們受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能會引發監管機構採取某些強制性--可能還包括額外的自由裁量性--行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指引和迅速採取糾正行動的監管框架，我們必須滿足特定的資本指引，這些指引涉及對我們的資產、負債和某些根據監管會計慣例計算的表外項目進行量化衡量。所要求的資本金水平也受到監管機構的評判性審查。在2022年12月31日和2021年，我們超過了巴塞爾III資本規則下的所有資本充足率要求。

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目錄表

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監管為確保資本充足性而制定的量化措施要求我們維持總資本、一級資本(定義見監管規定)、普通股一級資本(CET1)與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本與平均資產的比率(一級槓桿率)。“資本充足”水平也被公佈為評估資本狀況的指導方針。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，我們的所有資本充足率都超過了監管框架下的“資本充裕”水平，以便迅速採取糾正行動。

除非我們的監管機構另行批准，否則我們宣佈的股息不得超過指定的標準。在確定股息時，我們會考慮當前和歷史的收益水平、留存收益以及基於風險和其他監管資本的要求和限制。

我們的內部壓力測試尋求全面衡量我們面臨的所有風險，在不利情況下這些風險敞口可能造成的損失，以及我們由此產生的資本水平。這些壓力測試既有定性的部分，也有定量的部分。定性部分評估我們的風險識別過程、強調風險建模、政策、資本規劃、治理過程以及資本充足率過程的其他部分。量化過程使用我們自己的模型對我們的資產負債表和其他風險特徵進行壓力測試。

根據《巴塞爾協議III》，我們在2022年、2022年和2021年12月31日的資本額和比率如下：

(美元金額(百萬美元))			2022年12月31日												資本充裕
			金額						比率						金額						比率
《巴塞爾協議III》監管資本數額和比率
普通股一級資本(相對於風險加權資產)			$	6,481					9.8		%				$	4,297					6.5		%
第一級資本(風險加權資產)			6,921						10.5						5,289						8.0
總資本(與風險加權資產之比)			8,077						12.2						6,611						10.0
第1級槓桿率			6,921						7.7						4,472						5.0

			2021年12月31日												資本充裕
(美元金額(百萬美元))			金額						比率						金額						比率
《巴塞爾協議III》監管資本數額和比率
普通股一級資本(相對於風險加權資產)			$	6,068					10.2		%				$	3,874					6.5		%
第一級資本(風險加權資產)			6,508						10.9						4,768						8.0
總資本(與風險加權資產之比)			7,652						12.8						5,960						10.0
第1級槓桿率			6,508						7.2						4,546						5.0

巴塞爾III資本規則要求我們保持一定的最低資本充足率，以及2.5%的“資本保護緩衝”，旨在吸收經濟壓力時期的損失，完全由CET1組成，並超過基於風險的最低資本比率。以下時間表顯示了最低資本充足率和資本保存緩衝要求，與我們在2022年12月31日的資本充足率相比。

			2022年12月31日
			最低資本要求			資本節約緩衝			具有資本保護緩衝的最低資本充足率要求						流動資本 比率
CET1到風險加權資產			4.5		%	2.5		%	7.0		%				9.8		%
風險加權資產的第一級資本(即CET1加上額外的第一級資本)			6.0			2.5			8.5						10.5
總資本(即第一級資本加第二級資本)與風險加權資產之比			8.0			2.5			10.5						12.2

CET1與風險加權資產的比率高於最低保本緩衝但低於保本緩衝的金融機構可能面臨股息、股權回購和基於缺口金額的補償方面的限制。我們在實際情況和基線預測下的內部觸發和限制比資本節約緩衝要求更具限制性。

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目錄表

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16.    承諾、擔保、或有負債和關聯方

承諾和保證

我們在正常的業務過程中使用某些金融工具，包括衍生工具，以滿足客户的融資需求，減少我們自身對利率波動的敞口，並建立美國政府、機構、公司和市政證券的市場。這些金融工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信貸、流動性和利率風險因素。有關衍生工具的更多信息，請參閲附註3和7。

用於滿足客户融資需求的表外金融工具的合同金額如下：

			十二月三十一日，
(單位：百萬)			2022						2021
資金不足的貸款承諾1			$	29,628					$	25,797
備用信用證：
金融			667						597
性能			184						245
商業信用證			11						22
抵押貸款支持證券購買協議2			23						1
未籌措資金的承付款總額			$	30,513					$	26,662

1 參與人數淨額。

2 代表與Farmer Mac達成的協議，購買由某些農業抵押貸款支持的證券。

貸款承諾是在特定條件下向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。獲得的抵押品的金額，如果我們認為有必要延長信貸，是基於我們對交易對手的初始信用評估。抵押品的類型各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及創收財產。

雖然做出貸款承諾會帶來信用風險，但預計此類承諾中的很大一部分將在沒有動用的情況下到期。在2022年12月31日，我們有1美元7.710億美元的承諾將於2023年到期。我們在作出貸款承諾和有條件債務時使用的信貸政策和程序與我們對資產負債表上的工具所使用的相同。這些政策和程序包括信貸審批、限額和持續監測。

我們開具備用信用證和商業信用證作為有條件的承諾，通常是為了向第三方保證客户的履約。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排，包括商業票據、債券融資和類似交易。備用信用證包括承諾金額為#美元。8512023年將有100萬人到期。開出信用證所涉及的信用風險相當於向客户提供信貸所涉及的風險。我們通常持有有價證券和現金等價物作為抵押品。

某些出售的按揭貸款的追索權條款有限，期限從三個月至一年。行使這些規定造成的損失數額並不大。

法律事務

我們受到法院和仲裁程序的訴訟，以及政府和自律機構提起或考慮的調查、審查和其他行動的影響。訴訟可能涉及貸款、存款和其他客户關係、供應商和合同問題、員工問題、知識產權問題、人身傷害和侵權行為、監管和法律合規以及其他問題。雖然大多數事項與個人索賠有關，但我們也受到推定的集體訴訟索賠和類似的更廣泛索賠的影響。由政府和自律機構提起或考慮的訴訟、調查、審查和其他行動可能涉及我們的銀行、投資諮詢、信託、證券和其他產品和服務；我們客户的

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

參與洗錢、欺詐、證券違規和其他非法活動或我們與此類客户活動有關的政策和做法；以及我們遵守適用於我們的廣泛的銀行、證券和其他法律法規。在任何時候，我們都可能正在答覆傳票、要求提供與這些事項有關的文件、數據和證詞，並參與討論以解決這些事項。

2022年12月31日，我們受到以下重大訴訟或政府調查：

•二民事案件，LifeScan Inc.和強生醫療服務訴傑弗裏·C·史密斯等人案。艾爾，2017年12月在美國新澤西州地區法院對我們提起訴訟，以及羅氏診斷和羅氏糖尿病護理公司訴傑弗裏·C·史密斯等。艾爾，於2019年3月在美國新澤西州地區法院對我們提起訴訟。在這些案件中，某些醫療產品製造商和分銷商試圖追究我們對2017年申請破產保護的銀行借款人涉嫌欺詐行為的責任。這些案例處於早期階段，初步行動實踐和發現正在進行中。生命掃描凱斯。這兩起案件的審判都沒有安排。

•五同樣的原告律師也對我們提起了民事集體訴訟，要求銀行對與其存款協議中有關費用的做法和披露負有責任。四的五案件已被駁回，以下案件仍懸而未決，處於訴訟的早期階段：Sipple訴錫安銀行， 不適用。，於2021年2月在內華達州克拉克縣地區法院就外國交易費向我們提起訴訟。

•此外,二集體訴訟，埃文斯訴CB&T，和格雷戈裏等人艾爾V.錫安銀行，原則上在2022年早些時候定居。在紐約的安置點埃文斯案件於2022年12月完成，對世行沒有重大財務影響。本協議的當事人格雷戈裏本案正在採取必要的程序和行政行動，包括法院批准和解，以完成和解。不能保證擬議的和解會得到法院的批准，也不能保證和解的條件會得到滿足。如果完成，這項和解預計不會對世行產生重大財務影響。

我們至少每季度審查一次未決的和新的法律問題，利用當時可用的信息。根據適用的會計準則，如果我們確定一件事可能造成損失，並且損失的金額可以合理估計，我們將為損失建立應計項目。如果沒有這樣的確定，就不會產生應計項目。一旦確定，應計項目將進行調整，以反映與該事項相關的事態發展。

在我們的審查中，我們還評估我們是否可以確定我們無法確定損失可能性微乎其微的重大事項的合理可能損失的範圍。由於很難預測隨後討論的法律問題的結果，我們能夠有意義地估計這樣一個範圍，只針對有限的幾個問題。根據2022年12月31日獲得的信息，我們估計這些事項合理可能損失的總範圍是從零 到大約$5超過應計金額的百萬美元。估計範圍所涉及的事項會不時改變，實際結果可能與這項估計有很大不同。無法對其進行有意義的估計的事項不包括在該估計範圍內，因此，該估計範圍不代表我們的最大損失風險。

根據我們目前所知，我們認為，我們目前估計的訴訟和其他法律訴訟和索賠負債(反映在我們的應計項目中，並根據適用的會計指導確定)是足夠的，超過訴訟和其他法律訴訟和索賠產生的當前應計金額的負債(如果有的話)將不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。然而，鑑於這些事項涉及的重大不確定性，以及其中一些事項尋求的非常大或不確定的損害賠償，這些事項中的一個或多個的不利結果可能對我們的財務狀況、經營業績或任何給定報告期的現金流產生重大影響。

與未來解決訴訟、仲裁、政府或自律審查、調查或行動或類似事項有關的任何估計或決定本身都是不確定的，並涉及重大的

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

判斷力。在法律問題的早期階段尤其如此，此時法律問題和事實沒有通過發現、審判或聽證準備、實質性和富有成效的調解或和解討論或其他行動得到很好的闡述、審查、分析和審查。對於涉及多名被告的集體訴訟和類似訴訟、具有複雜程序要求或實質性問題或新的法律理論的事項，以及由政府和自律機構進行或提起的審查、調查和其他訴訟，情況尤其如此，在這些情況下，正常的裁決程序是不適用的。因此，我們通常無法確定有利或不利的結果是遙遠的、合理的或可能的，或估計可能或合理可能的損失的金額或範圍，直到法律事務過程的相對較晚，有時要到若干年後才能確定。因此，我們對索賠的判斷和估計將隨着事態的發展而不時變化，實際結果將與我們的估計不同。這些差異可能是實質性的。

關聯方交易

我們沒有需要披露的重大關聯方交易。在正常業務過程中，我們向關聯方提供信貸，包括高管、董事、主要股東及其聯繫人和相關權益。這些關聯方貸款是按照適用的銀行法規發放的。

17.    收入確認

我們的收入主要來自貸款和證券的利息收入，約佔79佔我們2022年總收入的1%。當承諾的商品或服務的控制權轉移給我們的客户時，非利息收入和與客户合同的收入被確認，金額反映了我們預期有權換取這些商品或服務的對價。如果我們本應確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間，我們將獲得合同的增量成本在發生時確認為費用。對於在一段時間內履行的履約義務，如果我們有權從客户那裏獲得與我們迄今完成的業績對客户的價值直接對應的金額，我們通常會按照我們有權開具發票的金額確認收入。對於最初預期持續時間為一年或更短的那些履約義務，或者我們確認收入為我們有權開具發票的金額，我們一般不會披露關於我們的剩餘履約義務的信息。

以下是與客户簽訂合同的收入情況：

商業帳户費

商業賬户手續費收入由賬户分析費、商户手續費和工資服務收入組成。收入在提供服務或完成服務時確認。

刷卡費用

我們的手續費收入包括信用卡和借記卡的轉賬收入、為商户處理信用卡交易所賺取的淨費用，以及自動櫃員機(“ATM”)服務。信用卡收入被確認為賺取的收入。獎勵計劃成本在獎勵由客户賺取並作為交換收入的減少額呈現時被記錄下來。

零售和商業銀行手續費

零售和商業銀行手續費通常包括為客户提供存款服務而收取的費用。這些費用主要包括資金不足的手續費、非客户自動取款機的手續費以及存款賬户的其他各種費用。存款賬户的手續費包括補償餘額所賺取的費用，以及提供現金管理服務和其他存款賬户服務所賺取的費用。本收入類別中存款賬户的手續費在提供相關服務期間確認。金庫管理費是根據當月提供的服務按月計費的。

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目錄表

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資本市場和外匯費用

資本市場和外匯費用主要包括市政諮詢服務、客户互換費用、貸款銀團費用和向客户提供的外匯服務。收入在提供服務或完成服務時確認。

財富管理費

財富管理費主要由財富管理佣金組成，但也由投資組合服務和諮詢服務等其他產品組成。收入在提供服務或完成服務時確認。財務規劃、信託和房地產服務通常有12個月以上的履約義務，儘管未來的履約義務額並不大。

其他與客户有關的費用

其他與客户有關的費用一般包括雜項收入來源，包括與向藥房和保健提供者提供合規和其他支助服務有關的費用；公司信託費；其他諮詢和轉介費；以及與某些客户的索賠和庫存管理服務有關的費用。收入在提供服務或完成服務時確認。

收入的分類

下面的附表按我們的運營業務部門列出了淨收入。在適用的情況下，某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。這些重新分類不影響淨收入或股東權益。

			錫安銀行																		CB&T																		阿梅吉
(單位：百萬)			2022						2021						2020						2022						2021						2020						2022						2021						2020
商業帳户費			$	53					$	46					$	43					$	28					$	25					$	23					$	46					$	40					$	42
刷卡費用			55						58						50						20						17						13						33						29						24
零售和商業銀行手續費			22						22						21						12						12						11						16						15						15
資本市場和外匯手續費			—						—						(2)						—						—						—						—						—						—
財富管理費			22						21						17						4						5						4						15						13						10
其他與客户有關的費用			8						7						7						6						4						5						7						6						7
與客户簽訂合同的非利息收入總額(ASC 606)			160						154						136						70						63						56						117						103						98
其他非利息收入(非ASC 606客户相關)			19						21						23						34						34						36						40						36						34
與客户相關的非利息收入總額			179						175						159						104						97						92						157						139						132
其他與客户無關的非利息收入			5						10						(1)						4						5						3						1						2						1
非利息收入總額			184						185						158						108						102						95						158						141						133
其他自有房地產銷售收益			—						—						—						—						—						1						—						—						—
淨利息收入			741						633						650						595						536						512						513						462						485
淨收入合計			$	925					$	818					$	808					$	703					$	638					$	608					$	671					$	603					$	618

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			NBAZ																		NSB																		威特拉
(單位：百萬)			2022						2021						2020						2022						2021						2020						2022						2021						2020
商業帳户費			$	9					$	7					$	7					$	11					$	9					$	8					$	8					$	7					$	6
刷卡費用			15						11						10						15						12						10						9						6						5
零售和商業銀行手續費			9						9						8						10						10						9						4						4						4
資本市場和外匯手續費			—						—						—						—						—						—						—						—						—
財富管理費			3						3						2						5						4						3						1						2						1
其他與客户有關的費用			2						1						1						1						1						1						3						2						3
與客户簽訂合同的非利息收入總額(ASC 606)			38						31						28						42						36						31						25						21						19
其他非利息收入(非ASC 606客户相關)			8						13						12						6						14						12						6						12						13
與客户相關的非利息收入總額			46						44						40						48						50						43						31						33						32
其他與客户無關的非利息收入			2						2						1						—						—						—						—						—						—
非利息收入總額			48						46						41						48						50						43						31						33						32
其他自有房地產銷售收益			—						—						—						—						—						—						—						—						—
淨利息收入			241						204						216						183						146						146						153						136						135
淨收入合計			$	289					$	250					$	257					$	231					$	196					$	189					$	184					$	169					$	167

			TCBW																		其他																		綜合銀行
(單位：百萬)			2022						2021						2020						2022						2021						2020						2022						2021						2020
商業帳户費			$	2					$	2					$	1					$	2					$	1					$	2					$	159					$	137					$	132
刷卡費用			2						1						1						—						1						—						149						135						113
零售和商業銀行手續費			—						—						—						—						1						—						73						73						68
資本市場和外匯手續費			—						—						—						4						6						7						4						6						5
財富管理費			—						—						—						1						(2)						1						51						46						38
其他與客户有關的費用			1						1						1						31						30						21						59						52						46
與客户簽訂合同的非利息收入總額(ASC 606)			5						4						3						38						37						31						495						449						402
其他非利息收入(非ASC 606客户相關)			2						2						2						4						(6)						15						119						126						147
與客户相關的非利息收入總額			7						6						5						42						31						46						614						575						549
其他與客户無關的非利息收入			—						—						—						6						109						21						18						128						25
非利息收入總額			7						6						5						48						140						67						632						703						574
其他自有房地產銷售收益			—						—						—						—						—						—						—						—						1
淨利息收入			63						53						52						31						38						20						2,520						2,208						2,216
淨收入合計			$	70					$	59					$	57					$	79					$	178					$	87					$	3,152					$	2,911					$	2,791

來自與客户的合同收入沒有產生重大的合同資產和負債。合同應收款列入合併資產負債表上的“其他資產”。付款條件因所提供的服務而異，履行義務完成和付款之間的時間通常並不重要。

18.    退休計劃

固定福利計劃

退休金計劃-2020年6月，我們終止了養老金計劃，產生了一次性的$28百萬美元的支出，在其他非利息支出中確認。

補充退休計劃-這些沒有資金、不合格的計劃是針對某些現任和前任員工的。每年，我們對這些計劃的繳費金額足以支付福利支付給

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目錄表

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計劃參與者。我們對這些計劃的負債總額約為$10百萬美元和美元12分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

退休後計劃-這項資金不足的保健和人壽保險計劃向某些符合最低年齡和服務要求的前全職僱員提供退休後福利。我們對退休人員醫療保險費的繳費被永久凍結在未來任何一年都不會增加的金額。每年，我們對該計劃的繳費數額足以滿足我們責任的保費部分。我們對這項計劃的負債不到$12022年12月31日和2021年12月31日。

補充退休和退休後福利的負債列入綜合資產負債表上的“其他負債”。

確定繳費計劃

我們提供401(K)和員工持股計劃，員工可以從幾種投資選擇中進行選擇。員工可以貢獻高達80收入的%，但須遵守每年最高供款限額。我們配得上100第一個的百分比3員工繳費的百分比和50下一個的百分比3員工繳費的百分比。向參加者提供的等額捐款為#美元。33百萬，$32百萬美元，以及$31百萬在……裏面2022, 分別為2021年和2020年。

401(K)計劃也有一個非供款利潤分享功能，這是可自由支配的，範圍可能是0%至3.5根據董事會每年批准的公式，根據我們的業績獲得符合條件的薪酬的百分比。分紅費用是$。19百萬，$24百萬美元，以及$7百萬在……裏面2022, 2021，以及分別為2020年。對參與者的利潤分享貢獻包括在公開市場購買的我們普通股的股份。

19.    基於股份的薪酬

我們有一個基於股票的薪酬激勵計劃，允許我們向員工和非員工董事授予股票期權、限制性股票、RSU和其他獎勵。截至2022年12月31日，根據該計劃授權的總股份為4,300,000，其中3,683,780可用於未來的贈款。

所有以股份為基礎向僱員支付的款項，包括授予僱員股票期權，在考慮到服務和績效歸屬要求後，根據授予日期的價值在損益表中確認為補償支出。股權獎勵的價值是在授予日使用公允價值模型估計的，而不考慮服務或業績歸屬條件，但確實考慮了歸屬後的限制。

我們將所有基於股票的獎勵歸類為股權工具。薪酬費用計入損益表中的工資和職工福利，相應的權益效應計入額外實收資本。我們對發生的基於股票的薪酬獎勵的沒收進行了核算。幾乎所有股票期權、限制性股票和RSU的股票獎勵都有分級歸屬，這種分級歸屬是在歸屬期間以直線基礎確認的。

下表列出了所有基於股票的獎勵的薪酬支出和相關税收優惠：

(單位：百萬)			2022						2021						2020
補償費用			$	30					$	28					$	26
減少所得税費用			11						11						8

截至2022年12月31日，尚未確認的基於非既得股獎勵的薪酬支出約為$31百萬，預計將在加權平均期間內確認2.4好幾年了。

股票期權

授予員工的股票期權通常以每年三分之一的速度授予併到期七年了在批出日期之後。對於2022年、2021年和2020年授予的所有股票期權，在確定補償費用時，我們使用Black-Scholes期權定價模型來估計股票期權的授予日期價值。以下是

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彙總授予日的加權平均值和在對授予的期權應用Black-Scholes模型時使用的重要假設：

			2022						2021						2020
已授予期權的加權平均值			$	15.16					$	7.86					$	8.18
使用的加權平均假設：
預期股息收益率			2.3		%				2.5		%				3.0		%
預期波動率			27.0		%				25.0		%				27.0		%
無風險利率			1.98		%				0.47		%				1.38		%
預期壽命(年)			5.0						5.0						5.0

對預期股息收益率、預期波動率和預期壽命的假設反映了管理層的判斷，並考慮了歷史經驗。預期波動率在一定程度上是基於歷史波動性。無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線，期限與期權的預期壽命相對應。

以下是截至2022年12月31日的三年中我們的股票期權活動摘要：

			股份數量						加權平均行權價
2019年12月31日的餘額			1,676,778						$	34.77
授與			320,913						45.61
已鍛鍊			(285,954)						26.48
過期			(22,685)						30.17
被沒收			(5,395)						51.34
2020年12月31日餘額			1,683,657						38.26
授與			345,636						48.65
已鍛鍊			(686,894)						31.08
過期			(7,910)						42.16
被沒收			(6,345)						48.04
2021年12月31日的餘額			1,328,144						44.60
授與			201,932						73.02
已鍛鍊			(256,004)						36.79
過期			(8,912)						37.58
被沒收			(2,794)						57.75
2022年12月31日的餘額			1,262,366						50.75
截至以下日期可行使的未償還股票期權：
2022年12月31日			729,411						$	46.02
2021年12月31日			693,883						41.54
2020年12月31日			1,137,596						33.42

我們發行新的授權普通股以行使股票期權。行使的股票期權的總內在價值約為$7百萬 in 2022, $162021年為100萬美元，以及3到2020年將達到100萬。行使股票期權所收到的現金為 $8百萬 in 2022, $202021年為100萬美元，以及7到2020年將達到100萬。

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目錄表

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以下時間表提供了有關2022年12月31日的股票期權的其他精選信息：

						未償還股票期權																								可行權股票期權
行權價格區間						股份數量						加權平均行權價						加權平均剩餘合同年限(年)												股份數量						加權平均行權價
$4.15至$19.99						5,223						$	6.41		1						0									5,223						$	6.41
$20.00至$24.99						75,598						20.99									0.1									75,598						20.99
$25.00至$29.99						452						29.12									4.8									226						29.12
$40.00至$44.99						84,913						44.23									1.2									84,664						44.24
$45.00 to $49.99						585,877						47.30									4.6									254,209						46.77
$50.00至$59.99						311,062						52.67									2.6									309,491						52.67
$60.00至$73.22						199,241						73.19									6.1									—						—
						1,262,366						50.75			1						3.8									729,411						46.02

1 加權平均剩餘合同期限不包括5,223收購Amegy時假定的沒有固定到期日的股票期權。它們在終止之日至終止之日起一年之間到期，視特定情況而定。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，已發行股票期權的內在價值合計為$4百萬及$25，而可行使期權的內在價值合計為$3百萬及$15百萬美元，在相同的日期。至於可行使期權，加權平均剩餘合約期為2.8年和2.6分別為2022年12月31日和2021年12月31日，不包括先前指出的沒有固定到期日的股票期權。2022年12月31日，532,955加權平均行權價為$57.23，加權平均剩餘壽命為5.2年，並且總的內在價值為$490千人，預計將授予。

限制性股票和限制性股票單位

限制性股票是普通股，與交易和沒收的可能性有一定的限制。一般説來，限制性股票在四年。限制性股票的持有者在歸屬期間擁有完全投票權並獲得股息等價物。此外，限制性股票的持有者可以選擇在授予日而不是歸屬日繳納所得税。

RSU代表以下權利一每個單位的普通股份額，通常歸屬於四年。RSU的持有者在歸屬期間獲得股息等價物，但沒有投票權。補償費用是根據授予的限制性股票或RSU的數量以及我們普通股在發行日的市場價格來確定的。在2022、2021和2020年間，我們授予16,722, 16,938，以及28,992RSU，分別發給非僱員董事。RSU在授予後立即授予。

以下時間表總結了我們在截至2022年12月31日的三年中的限制性股票活動：

			股份數量						加權平均公允價值
截至2019年12月31日的非既有限制性股票			50,457						$	39.50
已發佈			27,798						45.65
既得			(20,859)						34.77
截至2020年12月31日的非既得性限制性股票			57,396						44.20
已發佈			26,083						39.16
既得			(18,663)						43.89
截至2021年12月31日的非既有限制性股票			64,816						42.26
已發佈			21,038						60.21
既得			(25,105)						42.66
截至2022年12月31日的非既有限制性股票			60,749						48.31

136

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目錄表

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以下時間表總結了截至2022年12月31日的三年中我們的RSU活動：

			受限制股票單位數量						加權平均公允價值
截至2019年12月31日的限制性股票單位			1,294,070						$	43.59
授與			586,302						42.75
既得			(593,375)						37.56
被沒收			(44,676)						47.78
截至2020年12月31日的限制性股票單位			1,242,321						46.31
授與			578,056						47.02
既得			(505,690)						46.51
被沒收			(40,604)						47.97
截至2021年12月31日的限制性股票單位			1,274,083						46.49
授與			433,674						68.07
既得			(504,358)						47.83
被沒收			(34,306)						56.58
截至2022年12月31日的限制性股票單位			1,169,093						53.62

於授出日歸屬的限制性股票及回購單位總值為$25百萬 in 2022, $242021年為100萬美元，以及23到2020年將達到100萬。2022年12月31日，60,749限制性股票及775,833預計RSU將被授予合計內在價值$3百萬和$38百萬，分別為。

20.    所得税

以下明細表顯示了我們所得税支出的主要組成部分：

(單位：百萬)			2022						2021						2020
聯邦政府：
當前			$	236					$	230					$	153
延期			(38)						27						(47)
聯邦政府合計			198						257						106
國家：
當前			52						55						38
延期			(5)						5						(11)
總狀態			47						60						27
所得税總支出			$	245					$	317					$	133

按21%的法定聯邦所得税税率計算的所得税費用與實際所得税費用的對賬如下：

(單位：百萬)			2022						2021						2020
按法定聯邦税率計算的所得税支出			$	242					$	304					$	141
州所得税，包括抵免、淨額			38						48						21
其他不可扣除的費用			13						8						8
免税所得			(40)						(36)						(32)
基於股份的薪酬			(4)						(3)						(1)
税收抵免和其他税收			(4)						(4)						(4)
所得税總支出			$	245					$	317					$	133

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目錄表

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在合併資產負債表中，淨差額被計入“其他資產”。以下列出了導致大量直接納税所得額和直接税額的暫時性差異所產生的税收影響：

(單位：百萬)			十二月三十一日，
			2022						2021
遞延税項總資產：
賬面貸款損失扣除超過税額			$	157					$	136
退休金和退休後			—						1
遞延補償			83						77
證券投資和衍生工具公允價值調整			1,011						26
租賃負債			49						55
資本化成本			82						54
其他			29						30
估值扣除前的遞延税項資產總額			1,411						379
估值免税額			—						—
遞延税項資產總額			1,411						379
遞延税項負債總額：
房地和設備，由於折舊差異			(99)						(88)
聯邦住房貸款銀行股票股息			(2)						(2)
租賃業務			(49)						(44)
預付費用			(5)						(8)
預付養老金準備金			(3)						(6)
抵押貸款服務			(12)						(10)
遞延貸款成本			(34)						(30)
ROU資產			(44)						(49)
合格機會基金遞延收益			(26)						(26)
股權投資			(9)						(20)
遞延税項負債總額			(283)						(283)
遞延税項淨資產(負債)			$	1,128					$	96

我們有某些固定利率的AFS證券，其公允價值因基準利率的上升而下降，導致AFS投資組合的鉅額未實現虧損和重大的DTA。出售這些證券可能導致重大的已實現虧損，這將需要未來的收益來利用遞延税項資產。我們有能力和意圖持有這些證券，直到復甦。

我們定期評估直接投資協議，以確定是否需要計入估值津貼。在進行這項評估時，我們考慮了所有現有的證據，無論是積極的還是消極的，都是基於這種資產將被變現的可能性大於不可能性的標準。這項評價包括但不限於以下內容：

•現有DTLs的未來逆轉--這些DTLs具有與DTA大體一致的逆轉模式，並用於實現DTA。

•税務籌劃策略-我們已考慮審慎而可行的税務籌劃策略，如有需要，我們會實施這些策略，以保值免税額。

•未來預計的應税收入-我們預計未來的應税收入將抵消剩餘的DTA淨額的沖銷。

根據這一評估，我們得出結論，在2022年12月31日和2021年12月31日不需要估值津貼。

截至2022年12月31日，剩餘淨營業虧損和税收抵免結轉的税收影響不到$1100萬，到2039年到期。

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目錄表

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我們對與技術計劃的税收抵免的不確定税收頭寸相關的未確認税收優惠負有責任。下表對未確認的税收優惠總額進行了前滾：

(單位：百萬)			2022						2021						2020
年初餘額			$	14					$	11					$	14
與本年度相關的税務狀況：
加法			2						2						2
與前幾年有關的税務狀況：
加法			—						1						—
減量			(1)						—						(5)
訴訟時效的失效			(2)						—						—
年終餘額			$	13					$	14					$	11

在2022年12月31日和2021年12月31日，未確認税收優惠的負債約為#美元。12百萬美元(扣除聯邦州税收優惠)，如果確認，將影響實際税率。在2022年12月31日之後的12個月內，與技術計劃的税收抵免相關的未確認税收優惠總額可能會增加或減少，這取決於正在進行的各種聯邦和州審查的時間和結果。對於目前未審查的納税年度，技術舉措的未確認税收優惠總額可能減少約#美元5百萬美元。

與未確認的税收優惠相關的利息和罰金計入所得税費用。在2022年12月31日和2021年12月31日，資產負債表中確認的應計利息和罰款，扣除任何聯邦和州税收優惠，總額約為#美元。1百萬美元。

我們在美國聯邦和各州提交所得税申報單，在2013年前的幾年內，我們不再需要對聯邦和某些州的申報單進行所得税審查。

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目錄表

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21.    每股普通股淨收益

根據加權平均流通股計算的基本和稀釋後每股普通股淨收益摘要如下：

(百萬，不包括股票和每股金額)			2022						2021						2020
基本信息：
淨收入			$	907					$	1,129					$	539
較不常見的優先股息			269						261						259
優先股贖回的影響較小			—						3						—
未分配收益			638						865						280
適用於非既得股的減去未分配收益			5						7						2
適用於普通股的未分配收益			633						858						278
適用於普通股的分配收益			237						230						223
適用於普通股的總收益			$	870					$	1,088					$	501
加權平均已發行普通股(千股)			150,064						159,913						163,737
每股普通股淨收益			$	5.80					$	6.80					$	3.06
稀釋：
適用於普通股的總收益			$	870					$	1,088					$	501
加權平均已發行普通股(千股)			150,064						159,913						163,737
普通股股權證的攤薄效應(千)			—						—						1,641
股票期權的稀釋效應(單位：千)			207						321						235
加權平均稀釋後已發行普通股(千股)			150,271						160,234						165,613
每股普通股淨收益			$	5.79					$	6.79					$	3.02

以下附表列出了反攤薄的加權平均股票獎勵，不包括在計算稀釋後每股收益中。

(單位：千)			2022						2021						2020
限制性股票和限制性股票單位			$	1,265					$	1,374					$	1,338
股票期權			178						74						889

22.    運營細分市場信息

我們以地理區域為主要焦點來管理我們的業務。我們主要通過以下途徑開展業務七獨立管理的關聯銀行，每家都有自己的本地品牌和管理團隊，包括Zion Bank、Amegy Bank、California Bank&Trust、亞利桑那州國民銀行、內華達州立銀行、科羅拉多州韋克特拉銀行和華盛頓商業銀行。這些關聯銀行構成了我們的主要業務部門。業績評估和資源分配是以這種地理結構為基礎的。我們的關聯銀行由一個企業運營部門(稱為“其他”部門)提供支持，該部門提供治理和風險管理、配置資本、建立戰略目標，幷包括集中技術、後臺職能和某些不是通過我們的關聯銀行運營的業務。

我們根據這些服務的估計或實際使用情況，將集中提供的服務的成本分配給業務部門。我們還根據每個業務部門持有的風險加權資產來配置資本。我們使用內部資金轉移定價(“ftp”)分配流程來報告業務部門的運營結果。這一過程會隨着時間的推移而變化和完善。2020年第三季度，我們開始將與財政部相關的淨利息收入分配給業務部門。從歷史上看，這一數額在“其他”部分列報。對上期數額進行了訂正，以反映這些變動如果是在本報告所列期間實行的影響。業務部門的平均貸款和存款總額包括業務部門之間微不足道的公司間金額，也可能包括“其他”部門的存款。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

2022年12月31日，錫安銀行開業95在猶他州的分行，25愛達荷州的分支機構，以及一懷俄明州的分支機構。CB&T運營80在加州的分支機構。Amegy手術75在德克薩斯州的分支機構。NBAZ操作56在亞利桑那州的分支機構。NSB運營46在內華達州的分支機構。Vectra運營34科羅拉多州的分行和一在新墨西哥州的分行。TCBW運行二華盛頓的分支機構和一俄勒岡州的分支機構。

2022年7月，NSB完成了對三北內華達州國民銀行分行及其相關的存款、信用卡和貸款賬户。我們獲得了大約$430百萬美元的存款和95購買時的商業和消費貸款為100萬美元。

業務部門之間的交易主要按公允價值進行，導致利潤因報告綜合經營結果而被沖銷。下面的時間表顯示了平均貸款、平均存款和所得税前收入，因為我們在評估業績和做出與業務部門有關的決策時使用這些指標。簡明損益表確定了影響“其他”分部列報的營業金額的收入和費用的組成部分。

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目錄表

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以下時間表顯示了選定的運營細分市場信息：

(單位：百萬)			錫安銀行																		CB&T																		阿梅吉
			2022						2021						2020						2022						2021						2020						2022						2021						2020
選定的損益表數據
淨利息收入			$	741					$	633					$	650					$	595					$	536					$	512					$	513					$	462					$	485
信貸損失準備金			43						(26)						67						49						(78)						120						5						(96)						111
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			698						659						583						546						614						392						508						558						374
非利息收入			184						185						158						108						102						95						158						141						133
非利息支出			495						464						446						340						311						305						355						337						329
所得税前收入(虧損)			$	387					$	380					$	295					$	314					$	405					$	182					$	311					$	362					$	178
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	13,277					$	13,198					$	13,845					$	13,129					$	12,892					$	12,366					$	12,110					$	12,189					$	13,114
總平均存款			24,317						23,588						18,370						16,160						15,796						13,763						15,735						15,496						12,970
(單位：百萬)			NBAZ																		NSB																		威特拉
			2022						2021						2020						2022						2021						2020						2022						2021						2020
選定的損益表數據
淨利息收入			$	241					$	204					$	216					$	183					$	146					$	146					$	153					$	136					$	135
信貸損失準備金			11						(27)						35						4						(35)						37						9						(12)						34
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			230						231						181						179						181						109						144						148						101
非利息收入			48						46						41						48						50						43						31						33						32
非利息支出			167						151						147						151						142						141						120						114						109
所得税前收入(虧損)			$	111					$	126					$	75					$	76					$	89					$	11					$	55					$	67					$	24
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	4,911					$	4,849					$	5,099					$	2,987					$	3,015					$	3,102					$	3,632					$	3,414					$	3,401
總平均存款			8,035						7,288						5,771						7,436						6,691						5,427						4,109						4,386						3,637
(單位：百萬)			TCBW																		其他																		綜合銀行
			2022						2021						2020						2022						2021						2020						2022						2021						2020
選定的損益表數據
淨利息收入			$	63					$	53					$	52					$	31					$	38					$	20					$	2,520					$	2,208					$	2,216
信貸損失準備金			1						(3)						7						—						1						3						122						(276)						414
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			62						56						45						31						37						17						2,398						2,484						1,802
非利息收入			7						6						5						48						140						67						632						703						574
非利息支出			24						21						22						226						201						205						1,878						1,741						1,704
所得税前收入(虧損)			$	45					$	41					$	28					$	(147)					$	(24)					$	(121)					$	1,152					$	1,446					$	672
選定的平均資產負債表數據
平均貸款總額			$	1,630					$	1,569					$	1,460					$	922					$	857					$	629					$	52,598					$	51,983					$	53,016
總平均存款			1,571						1,537						1,256						1,166						1,475						2,495						78,529						76,257						63,689

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

23.    季度財務信息(未經審計)

2022年和2021年的季度財務信息如下。如適用，上期金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。這些重新定級不影響淨收入。見附註1中的相關討論。

(單位：百萬，每股除外)			第四季度						第三季度						第二季度						第一季度
2022
利息收入總額			$	835					$	707					$	608					$	555
淨利息收入			720						663						593						544
信貸損失準備金			43						71						41						(33)
非利息收入			153						165						172						142
非利息支出			471						479						464						464
所得税前收入			359						278						260						255
淨收入			284						217						203						203
優先股股息			7						6						8						8
適用於普通股股東的淨收益			277						211						195						195
普通股每股淨收益：
基本信息			1.84						1.40						1.29						1.27
稀釋			1.84						1.40						1.29						1.27
2021
利息收入總額			$	566					$	569					$	570					$	562
淨利息收入			553						555						555						545
信貸損失準備金			25						(46)						(123)						(132)
非利息收入			190						139						205						169
非利息支出			449						429						428						435
所得税前收入			269						311						455						411
淨收入			213						240						354						322
優先股股息			6						6						9						8
適用於普通股股東的淨收益			207						234						345						314
普通股每股淨收益：
基本信息			1.34						1.45						2.08						1.90
稀釋			1.34						1.45						2.08						1.90

項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧

沒有。

第9A項。控制和程序

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年12月31日我們的披露控制和程序的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年12月31日起有效。我們對財務報告的內部控制在2022年第四季度沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。關於管理層關於財務報告內部控制是否充分的報告，見第73頁第8項所載“管理層財務報告內部控制評估報告”。另見第74頁第8項安永律師事務所發佈的《財務報告內部控制報告》。

項目9B。其他信息

沒有。

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

沒有。

第三部分

項目10.董事、執行幹事和公司治理

在隨後提交的委託書中以引用方式併入。

項目11.高管薪酬

在隨後提交的委託書中以引用方式併入。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

股權薪酬計劃信息

以下時間表提供了截至2022年12月31日的信息，涉及根據現有股權補償計劃可能發行的普通股。

(a)

(b)

(c)

計劃類別1

在行使尚未行使的期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目

未償還期權、權證和權利的加權平均行權價

根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄所反映的證券)

證券持有人批准的股權補償計劃：

Zion Bancorporation，N.A.2022綜合激勵計劃

1,257,143

$

50.93

3,683,780

1 (A)欄不包括60,749股未歸屬限制性股票和1,169,093股RSU(每個單位代表一股普通股的權利)。該附表還不包括在行使股票期權時可發行的5,223股普通股，加權平均行權價為6.41美元，這是根據尚未完成的合併所假定的計劃授予的。

第12項要求的其他信息以引用的方式併入我們隨後將提交的委託書中。

項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

在隨後提交的委託書中以引用方式併入。

項目14.首席會計師費用和服務

在隨後提交的委託書中以引用方式併入。

第四部分

項目15.證物和財務報表附表

a.(1)財務報表-以下是Zion Bancorporation，N.A.的合併財務報表，作為本表格10-K的一部分在第8項財務報表和補充數據下提交：

綜合資產負債表--2022年和2021年12月31日

合併損益表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度

綜合全面收益表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

合併股東變動表’權益-截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度

合併現金流量表--2022年、2021年和2020年12月31日終了年度

合併財務報表附註-2022年12月31日

(2)財務報表明細表--美國證券交易委員會適用的會計條例中規定的所有財務報表明細表均不是相關指示所要求的，所要求的信息在表格10-K的其他地方包含，或者這些明細表不適用，因此被省略。

(三)展品清單：

展品編號						描述
3.1						第二次修訂和重新修訂的全國錫安銀行協會章程，通過引用2018年10月2日提交的表格8-K的附件3.1而併入。			*
3.2						第二次修訂和重新制定全國協會錫安銀行章程，通過引用2019年4月4日提交的表格8-K的附件3.2合併而成。			*
4.1						Zion Bancorporation，National Association，截至2022年12月31日的證券説明(茲提交)。
10.1						Zion Bancorporation 2020-2022年價值分享計劃，通過引用截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.1併入。			*
10.2						Zion Bancorporation 2021-2023年價值分享計劃，通過引用截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.2併入。			*
10.3						Zion Bancorporation 2021-2023有條件激勵的價值分享計劃，通過引用截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.3併入。			*
10.4						Zion Bancorporation 2022-2024年價值分享計劃，通過引用截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.4併入。			*
10.5						Zion Bancorporation 2017管理層激勵薪酬計劃，通過引用我們於2016年4月14日的委託書附錄I併入。			*
10.6						Zion Bancorporation第三次重新啟動和修訂遞延補償計劃，通過引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.5併入。			*
10.7						Zion Bancorporation第四次重新啟動的董事延期薪酬計劃，通過引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.6併入。			*
10.8						Zion Bancorporation第四次董事延期補償計劃修正案，通過引用截至2015年12月31日的Form 10-K表10.8併入。			*
10.9						Amegy Bancorporation，Inc.第五次修訂和重新啟動非僱員董事遞延酬金計劃(2005年與Zion Bancorporation合併後凍結)，通過參考截至2018年12月31日的Form 10-K表10.8併入。			*
10.10						Zion Bancorporation高管管理人員養老金計劃，通過引用表格10-K的附件10.8併入，截至2020年12月31日的年度。			*

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

展品編號						描述
10.11						Zion Bancorporation First Related超額福利計劃，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.9併入。			*
10.12						Amegy Bancorporation 2004(前身為德克薩斯西南銀行)綜合激勵計劃，通過引用截至2015年12月31日的表格10-K的附件10.38併入。			*
10.13						Zion Bancorporation和Cigna Bank&Trust Company之間建立Zion Bancorporation延期補償計劃信託的信託協議，2002年10月1日生效，通過引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.12併入。			*
10.14						建立錫安銀行延期補償計劃信託的信託協議修正案，自2006年9月1日起生效，通過引用截至2018年12月31日的表格10-K附件10.13併入。			*
10.15						Zion Bancorporation和Cigna Bank&Trust Company之間建立Zion Bancorporation延期補償計劃信託的信託協議修正案，FSB取代Prudential Bank&Trust，FSB作為受託人，通過參考Form 10-K附件10.12納入截至2016年12月31日的年度。			*
10.16						Zion Bancorporation與富達管理信託公司之間的遞延薪酬計劃總信託，自2006年9月1日起生效，通過引用截至2018年12月31日的Form 10-K附件10.15合併而成。			*
10.17						Zion Bancorporation與富達管理信託公司之間的延期薪酬計劃總信託修訂附表C，自2006年9月13日起生效，通過引用截至2018年12月31日的Form 10-K附件10.16併入。			*
10.18						2012年6月13日富達管理信託公司與錫安銀行之間的延期補償計劃信託協議第三修正案，通過引用截至2017年12月31日的Form 10-K附件10.17併入。			*
10.19						Fidelity Management Trust Company與Zion Bancorporation之間的延期補償計劃信託協議第五修正案，通過參考Form 10-K截至2018年12月31日的年度附件10.18併入。			*
10.20						《富達管理信託公司與錫安銀行關於延期補償計劃的信託協議第六修正案》，日期為2015年8月17日，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K附件10.18納入。			*
10.21						Fidelity Management Trust Company與Zion Bancorporation之間的延期補償計劃信託協議第七修正案，自2018年9月30日起生效，通過引用截至2018年9月30日的Form 10-Q表10.2併入。			*
10.22						2022年4月1日生效的富達管理信託公司與錫安銀行之間關於延期補償計劃的信託協議第九修正案，通過引用截至2022年9月30日的10-Q表格附件10.1併入。			*
10.23						Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃，重新啟動和修訂，自2007年1月1日起生效，通過引用截至2018年6月30日的Form 10-Q表10.3併入。			*

146

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

展品編號						描述
10.24						2018年12月31日生效的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃第二修正案，通過引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.27併入。			*
10.25						2019年6月27日對Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃的第三次修正案，2018年9月30日生效，通過引用截至2019年6月30日的Form 10-Q表10.1併入。			*
10.26						日期為2020年9月11日的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃第四修正案，於2020年1月1日生效，通過引用截至2020年9月30日的Form 10-Q表的附件10.1併入。			*
10.27						日期為2020年9月11日的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃第五修正案，於2020年1月1日生效，通過引用截至2020年9月30日的Form 10-Q表10.2併入。			*
10.28						《Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃第六修正案》，日期為2020年9月11日，於2020年10月1日生效，通過引用截至2020年9月30日的Form 10-Q表10.3併入。			*
10.29						《Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃第七修正案》，日期為2020年12月23日，於2021年1月1日生效，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.32併入。			*
10.30						《錫安銀行401(K)和員工持股計劃第八修正案》，日期為2022年12月20日，2023年1月1日生效(特此提交)。
10.31						Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議，由Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company於2006年7月3日簽訂，通過引用截至2018年12月31日的Form 10-K表10.28併入。			*
10.32						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company於2010年4月5日簽訂的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議的第一修正案，通過引用截至2015年12月31日的Form 10-K表10.25併入。			*
10.33						2010年4月5日Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之間的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議的第二修正案，通過引用截至2015年12月31日的Form 10-K表10.26併入。			*
10.34						Zion銀行和富達管理信託公司之間的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議的第三次修正案，日期為2010年4月30日，通過引用 截至2015年12月31日的年度10-K表格。			*
10.35						2014年10月1日Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之間的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議的第四修正案，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.37併入。			*
10.36						Zion銀行和富達管理信託公司於2014年10月1日簽訂的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議的第五修正案，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.38併入。			*

147

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

展品編號						描述
10.37						《Zion銀行與富達管理信託公司之間的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議第六修正案》，日期為2015年8月17日，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.39併入。			*
10.38						Zion銀行和富達管理信託公司之間的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議的第七次修正案，日期為2016年4月27日，通過引用 截至2016年12月31日的年度10-K表格。			*
10.39						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之間的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議的第八修正案，2018年9月30日生效，通過參考截至2018年9月30日的Form 10-Q表10.3併入。			*
10.40						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之間的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議的第九修正案，2020年10月27日生效，通過引用截至2021年6月30日的Form 10-Q表10.1的附件1併入。			*
10.41						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之間的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議的第十修正案，2019年10月1日生效，通過參考截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.5併入。			*
10.42						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之間的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議的第十一項修正案，自2020年11月1日起生效，通過參考截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.6併入。			*
10.43						Zion Bancorporation和Fidelity Management Trust Company之間的Zion Bancorporation Payshade 401(K)和員工持股計劃信託協議的第十二次修正案，2022年4月1日生效，通過參考截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.7併入。			*
10.44						Zion Bancorporation 2015綜合激勵計劃，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K表10.42併入。			*
10.45						限制性股票獎勵協議格式，須符合持有要求，Zion Bancorporation 2015綜合激勵計劃，通過參考Form 10-K截至2020年12月31日的年度附件10.43併入。			*
10.46						標準限制性股票獎勵協議表格，Zion Bancorporation 2015綜合激勵計劃，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K附件10.44併入。			*
10.47						標準限制性股票獎勵協議表格，Zion Bancorporation 2015綜合激勵計劃，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K附件10.45併入。			*
10.48						受制於持有要求的限制性股票單位協議表格，Zion Bancorporation 2015綜合激勵計劃，通過參考Form 10-K截至2020年12月31日的年度附件10.46併入。			*
10.49						標準股票期權獎勵協議格式，Zion Bancorporation 2015綜合激勵計劃，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K附件10.47併入。			*

148

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

展品編號						描述
10.50						標準董事股票獎勵協議表格，Zion Bancorporation 2015綜合激勵計劃，通過引用截至2020年12月31日的Form 10-K附件10.48併入。			*
10.51						Zion Bancorporation 2022綜合激勵計劃，通過引用附表14A附錄I併入，日期為2022年3月17日。			*
10.52						標準限制性股票獎勵協議表格，Zion Bancorporation2022綜合激勵計劃，通過引用截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.8併入。			*
10.53						受限股票獎勵協議的形式，受持有要求的限制，Zion Bancorporation 2022綜合激勵計劃，通過參考截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.9併入。			*
10.54						標準限制性股票獎勵協議的形式，Zion Bancorporation 2022綜合激勵計劃，通過參考Form 10-Q截至2022年6月30日的季度的附件10.10併入。			*
10.55						受限股票獎勵協議表格，須符合持有要求，Zion Bancorporation 2022綜合激勵計劃，通過參考截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.11併入。			*
10.56						標準股票期權獎勵協議的形式，Zion Bancorporation2022綜合激勵計劃，通過引用截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.12併入)。			*
10.57						標準董事股票獎勵協議表格，Zion Bancorporation 2022綜合激勵計劃，通過引用截至2022年6月30日的Form 10-Q表10.13併入。			*
10.58						本銀行與若干主管人員之間的控制變更協議表格，以表格10-K附件10.49的形式併入，截至2020年12月31日止年度。			*
10.59						本銀行與達拉斯E.Haun銀行於2008年5月23日簽訂的《控制權變更協議》表格，通過引用表格10-K截至2020年12月31日止年度的附件10.50併入。			*
21						錫安銀行全國協會子公司名單(隨函存檔)。
23						獨立註冊會計師事務所同意書(茲存檔)。
31.1						根據1934年《證券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條規定的首席執行官的證明(隨函存檔)。
31.2						根據1934年《證券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條規定的首席財務官的證明(隨函存檔)。
32						根據《1934年證券交易法》第13(A)或15(D)條(以適用為準)和《美國法典》第18編第1350條(現提供)的規定，由首席執行官和首席財務官出具證明。

149

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

展品編號						描述
101						根據《S-T條例》第405條和第406條，下列信息以內聯XBRL格式編制：(I)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，(Ii)截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的綜合收益表，(Iii)截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的綜合全面收益表，(Iv)截至2022年12月31日、2021年12月31日和2021年12月31日的綜合股東權益變動表截至2020年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合併現金流量表，以及(Vi)合併財務報表附註(隨函提交)。
104						此表單10-K的封面格式為內聯XBRL。

*以參考方式成立為法團

根據S-K條例第601(B)(4)(3)(A)項，不提交界定長期債務持有人權利的某些文書的副本。我們同意應要求向證券交易委員會和貨幣監理署提供一份副本。

項目16.表格10-K摘要

不適用。

150

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目錄表

Zion Bancorporation，國家協會及其子公司

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。

2023年2月23日錫安銀行，全國協會

			通過			/哈里斯·H·西蒙斯
						主席哈里斯·H·西蒙斯 和首席執行官

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份於指定日期簽署如下。

2023年2月23日

/哈里斯·H·西蒙斯						/s/Paul E.Burdiss
哈里斯·H·西蒙斯，董事董事長 和首席執行官 (首席行政主任)						保羅·E·布爾迪斯，執行副總裁總裁 和首席財務官 (首席財務官)

瑞安·理查茲						瑪麗亞·孔特雷拉斯-甜蜜
R.Ryan Richards，主控員 (首席會計主任)						瑪麗亞·孔特雷拉斯-甜蜜的董事

/s/Gary L.Crittenden						/s/蘇倫·K·古普塔
加里·L·克里滕登，董事						蘇倫·K·古普塔，董事

/克萊爾·A·Huang						/S/李薇安
克萊爾·A·Huang，董事						薇薇安·S·李，董事

/s/Scott J.McLean						愛德華·F·墨菲
斯科特·J·麥克萊恩，董事						愛德華·F·墨菲，董事

/s/Stephen D.Quinn						/s/Aaron B.Skonnard
斯蒂芬·D·奎因，董事						艾倫·B·斯肯納德，董事

/芭芭拉·A·亞斯汀
芭芭拉·A·亞斯廷，董事

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