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國公認會計準則：長期成員貨幣：港幣美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-01-310000072331NDSN：其他當前成員美國公認會計準則：成員較短美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-01-310000072331NDSN：其他當前成員美國-美國公認會計準則：長期成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-01-310000072331美國公認會計準則：成員較短美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-01-310000072331美國-美國公認會計準則：長期成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-01-310000072331Ndsn：RevolvingCreditGonementDue2024成員2023-01-310000072331Ndsn：RevolvingCreditGonementDue2024成員2022-10-310000072331Ndsn：老年人注意事項20232025成員2023-01-310000072331Ndsn：老年人注意事項20232025成員2022-10-310000072331Ndsn：老年人注意事項20232027成員2023-01-310000072331Ndsn：老年人注意事項20232027成員2022-10-310000072331Ndsn：老年人注意事項20232030成員2023-01-310000072331Ndsn：老年人注意事項20232030成員2022-10-310000072331NDSN：EuroLoanDue2023成員2023-01-310000072331NDSN：EuroLoanDue2023成員2022-10-310000072331Ndsn：RevolvingCreditGonementDue2024成員2019-04-300000072331Ndsn：RevolvingCreditGonementDue2024成員2019-04-012019-04-300000072331NDSN：SwingLineLoansMembersNdsn：RevolvingCreditGonementDue2024成員2019-04-300000072331Ndsn：老年人注意事項20232025成員2022-11-012023-01-310000072331Ndsn：老年人注意事項20232027成員2022-11-012023-01-310000072331Ndsn：老年人注意事項20232030成員2022-11-012023-01-310000072331NDSN：美國銀行成員NDSN：TRANCHES ONE成員NDSN：EuroLoanDue2023成員2020-03-31ISO4217：歐元0000072331NDSN：美國銀行成員NDSN：TRANCHES兩個成員NDSN：EuroLoanDue2023成員2020-03-310000072331NDSN：美國銀行成員NDSN：EuroLoanDue2023成員2023-01-310000072331NDSN：TermLoanFacilityAgreement Due2024成員2023-01-180000072331NDSN：TermLoanFacilityAgreement Due2024成員2023-01-182023-01-18

美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年1月31日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期         至        
佣金文件編號0-7977
____________________________________________________
諾森公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
___________________________________________________
俄亥俄州
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
克萊門斯路28601號
韋斯特萊克, 俄亥俄州
(主要執行辦公室地址)
34-0590250
(國際税務局僱主身分證號碼)
44145
(郵政編碼)
(440) 892-1580
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 交易代碼 每個交易所的名稱
在其上註冊的
普通股，無面值NDSN納斯達克股市有限責任公司
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  x No o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x No o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒ 加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐ 規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐   
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No x
指明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量：截至2023年2月21日無面值的普通股：57,260,973


目錄表
第一部分-財務信息
3
  
項目1.財務報表(未經審計)
3
簡明綜合損益表
3
綜合全面收益表
4
合併資產負債表
5
合併股東權益報表
6
現金流量表簡明合併報表
7
簡明合併財務報表附註
8
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
20
概述
20
關鍵會計政策和估算
20
經營成果
21
財務狀況
22
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
23
項目4.控制和程序
23
  
第二部分--其他資料
24
  
項目1.法律程序
24
第1A項。風險因素
24
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
24
項目6.展品
25
  
簽名
26

第2頁
目錄表
諾森公司
                            
第一部分-財務信息
第1項。財務報表(未經審計)

簡明綜合損益表
 截至三個月
(單位為千，每股數據除外)2023年1月31日2022年1月31日
銷售額$610,477 $609,166 
運營成本和支出：
銷售成本281,610 269,032 
銷售和管理費用184,648 184,274 
 466,258 453,306 
營業利潤144,219 155,860 
其他收入(支出)：
利息支出(10,530)(5,650)
利息和投資收入587 465 
其他-網絡(3,196)1,292 
 (13,139)(3,893)
所得税前收入131,080 151,967 
所得税26,819 31,558 
淨收入$104,261 $120,409 
平均普通股57,170 58,152 
可歸因於股權薪酬的增額普通股592 667 
平均普通股和普通股等價物57,762 58,819 
基本每股收益$1.82 $2.07 
稀釋後每股收益$1.81 $2.05 
請參閲隨附的説明。

第3頁
目錄表
諾森公司
綜合全面收益表
 截至三個月
(單位：千)2023年1月31日2022年1月31日
淨收入$104,261 $120,409 
其他全面收益(虧損)的組成部分：
外幣折算調整76,821 (13,358)
養老金和其他退休後計劃調整，税後淨額(576)3,060 
其他全面收益(虧損)合計76,245 (10,298)
綜合收益總額$180,506 $110,111 
請參閲隨附的説明。
第4頁
目錄表
諾森公司
合併資產負債表
(單位：千)
資產
流動資產：2023年1月31日2022年10月31日
現金和現金等價物$121,994 $163,457 
應收賬款-淨額546,649 537,313 
庫存--淨額447,727 383,398 
預付費用和其他流動資產62,046 48,803 
流動資產總額1,178,416 1,132,971 
商譽2,107,113 1,804,693 
無形資產--淨額377,835 329,402 
財產、廠房和設備--淨額361,447 353,442 
經營權使用權租賃資產111,375 102,279 
遞延所得税11,994 10,447 
其他資產89,243 87,141 
總資產$4,237,423 $3,820,375 
負債和股東權益
流動負債：
長期債務和應付票據的當前到期日$420,947 $392,537 
應計負債156,864 206,828 
應付帳款90,602 99,276 
客户預付款97,683 92,584 
應付所得税37,161 22,333 
經營租賃負債--流動17,319 15,738 
融資租賃負債-流動4,885 4,907 
流動負債總額825,461 834,203 
長期債務595,166 345,320 
經營租賃負債--非流動97,179 90,768 
遞延所得税121,152 110,781 
退休後的義務56,953 56,804 
養卹金義務45,114 40,551 
融資租賃負債--非流動11,070 11,184 
其他長期負債38,643 36,389 
股東權益：
普通股12,253 12,253 
超過規定價值的資本640,800 626,697 
留存收益3,719,278 3,652,216 
累計其他綜合損失(131,537)(207,782)
國庫普通股，按成本計算(1,794,109)(1,789,009)
股東權益總額2,446,685 2,294,375 
總負債和股東權益$4,237,423 $3,820,375 
請參閲隨附的説明。
第5頁
目錄表
諾森公司
合併股東權益報表
 截至2023年1月31日的三個月
(以千為單位，不包括每股和每股數據)普普通通
股票		其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		普普通通
股份在
財政部，
按成本計算		共計
2022年11月1日$12,253 $626,697 $3,652,216 $(207,782)$(1,789,009)$2,294,375 
根據公司股票和員工福利計劃發行的股票— 7,032 — — 1,775 8,807 
基於股票的薪酬— 7,071 — — — 7,071 
購買庫藏股— — — — (6,875)(6,875)
宣佈的股息($0.65每股)
— — (37,199)— — (37,199)
淨收入— — 104,261 — — 104,261 
其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整— — — 76,821 — 76,821 
固定收益養卹金和退休後
計劃調整		— — — (576)— (576)
2023年1月31日$12,253 $640,800 $3,719,278 $(131,537)$(1,794,109)$2,446,685 

 截至2022年1月31日的三個月
(以千為單位，不包括每股和每股數據)普普通通
股票		其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		普普通通
股份在
財政部，
按成本計算		共計
2021年11月1日$12,253 $585,334 $3,265,027 $(175,835)$(1,527,649)$2,159,130 
根據公司股票和員工福利計劃發行的股票— 5,046 — — 675 5,721 
基於股票的薪酬— 8,392 — — — 8,392 
購買庫藏股— — — — (35,002)(35,002)
宣佈的股息($0.51每股)
— — (29,724)— — (29,724)
淨收入— — 120,409 — — 120,409 
其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整— — — (13,358)— (13,358)
固定收益養卹金和退休後
計劃調整		— — — 3,060 — 3,060 
2022年1月31日$12,253 $598,772 $3,355,712 $(186,133)$(1,561,976)$2,218,628 
請參閲隨附的説明。
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目錄表
諾森公司
現金流量表簡明合併報表
(單位：千)截至三個月
經營活動的現金流：2023年1月31日2022年1月31日
淨收入$104,261 $120,409 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷26,434 25,390 
非現金股票薪酬6,239 8,392 
遞延所得税(278)1,785 
其他非現金支出253 653 
出售財產、廠房和設備的損失10 193 
經營性資產和負債的變動(58,371)(29,217)
其他44,789 (9,518)
經營活動提供的淨現金123,337 118,087 
投資活動產生的現金流：
物業、廠房和設備的附加費(9,302)(12,491)
出售財產、廠房和設備所得收益9 7 
收購業務，扣除收購現金後的淨額(377,843)(171,613)
用於投資活動的現金淨額(387,136)(184,097)
融資活動的現金流：
長期債務收益566,978 361 
償還長期債務(314,700)(1,618)
償還融資租賃債務(1,318)(1,640)
發行普通股8,807 5,721 
購買庫藏股(6,875)(35,002)
已支付的股息(37,199)(29,724)
融資活動提供(用於)的現金淨額215,693 (61,902)
匯率變動對現金的影響6,643 (1,521)
現金和現金等價物減少(41,463)(129,433)
期初現金及現金等價物163,457 299,972 
期末現金及現金等價物$121,994 $170,539 
請參閲隨附的説明。

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目錄表
諾森公司
簡明合併財務報表附註
2023年1月31日
關於金額和財政年度參考的説明
在本季度報告中，除每股收益和股息金額外，所有與美元和外幣以及諾森公司普通股數量有關的金額均以千計。除非上下文另有説明，所有提及的“我們”或“公司”均指諾森公司。
除非另有説明，否則所有提及的年份均與我們截至10月31日的財政年度有關。

重大會計政策
陳述的基礎。隨附之未經審核簡明綜合財務報表乃根據中期財務資料之公認會計原則及表格10-Q及條例S-X第10條之指示編制。因此，它們不包括美國公認會計原則(美國公認會計原則)要求的完整財務報表的所有信息和附註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)都已列入。截至2023年1月31日的三個月的經營業績不一定代表全年的預期業績。有關更多信息，請參閲合併財務報表和注包括在截至2022年10月31日的Form 10-K年度報告中。
整固。簡明綜合財務報表包括諾森公司及其100%擁有和控制的子公司的賬目。對我們擁有所有權的附屬公司和合資企業的投資50%或以下，或我們沒有控制權但有能力施加重大影響的，在權益法下計入。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。  
預算的使用。按照美國公認的會計原則編制財務報表要求管理層作出影響合併財務報表中所報告金額的估計和假設。實際金額可能與這些估計數字不同。
收入確認。合同經雙方當事人同意和承諾，當事人的權利確定，支付條件確定，合同具有商業實質，對價可收受時，合同成立。收入在履行與客户合同條款下的履行義務時確認。一般來説，我們的收入來自短期固定價格合同，主要在產品發貨時或稍後產品控制權移交給客户時確認。未交付項目的收入被遞延，並計入我們綜合資產負債表的應計負債。截至2023年1月31日和2022年1月31日的遞延收入並不是實質性的。
然而，對於在我們的醫療和流體解決方案部門內銷售特定於客户的產品的某些合同，收入隨着時間的推移而確認，因為我們不斷地將控制權轉移給客户，從而履行了業績義務。隨着我們加強客户控制的資產，以及我們根據合同有權獲得迄今完成的工作的報酬和合理的保證金，控制權不斷轉移到客户手中。
隨着控制權隨着時間的推移轉移，收入將根據完成履約義務的進展情況進行確認。衡量完成進度的選擇方法需要作出判斷，並以所提供的產品或服務的性質為基礎。我們選擇使用輸入法-這些合同產生的成本，因為它最好地描述了基於合同產生的成本將產品或服務轉移給客户。在這種方法下，收入在發生成本時按比例入賬。確認的合同資產計入預付費用，其他流動資產和合同負債計入綜合資產負債表的應計負債，在2023年1月31日和2022年10月31日不是重大資產。截至2023年1月31日和2022年10月31日，隨着時間的推移，確認的收入約不到我們總合並收入的10%。
收入是指我們預期從轉讓產品或服務中獲得的對價金額。我們在創收活動中同時徵收的税收，包括銷售和增值，不包括在收入中。作為一種實際的權宜之計，我們可以排除對貨物或服務是否是履行義務的評估，如果它們在合同中是非實質性的，並將其與其他履行義務結合起來。雖然付款條款和條件因合同類型而異，但我們已確定我們的合同一般不包括重要的融資部分。我們選擇了實際權宜之計，將所有運輸和搬運成本視為履行成本，因為這些成本中的很大一部分是在控制權移交給客户之前發生的。我們還選擇將實際的權宜之計應用於支出銷售佣金，因為它們是由於將
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目錄表
諾森公司
費用是一年或更少。這些成本被記錄在我們的簡明綜合收益表中的銷售和行政費用中。
我們為我們的產品提供擔保類型的保修，以及單獨銷售的保修合同。與單獨銷售的保修合同相關的收入在保修期內確認，不是實質性的。某些安排可能包括安裝、安裝監督、培訓和備件，這些往往在短時間內以微不足道的成本完成，並利用並非我們獨有的技能，因此，這些項目通常被視為無關緊要或不重要。
我們根據收入標準，並在首席運營決策者內部用於評估運營部門業績和分配資源的相同基礎上，按運營部門和地理位置披露分類收入。有關詳細信息，請參閲我們的運營部門説明。
每股收益。每股基本收益是根據每年已發行普通股的加權平均數計算的，而稀釋每股收益是根據已發行普通股和普通股等價物的加權平均數計算的。普通股等價物包括行使按庫存股方法計算的股票期權時可發行的股票，以及限制性股票和基於遞延股票的薪酬。在計算稀釋後每股收益時，不包括行權價高於市場平均價格的期權，因為其影響將是抗稀釋劑。在計算截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月的稀釋每股收益時不包括的期權包括144和83，分別為。
近期發佈的會計準則
在本期內，沒有發佈要求披露或採用的新會計準則。
收購
業務收購採用收購法入賬，收購的資產和負債在收購日按估計公允價值入賬。超出所收購企業淨資產的成本計入商譽。自收購日期以來的經營業績已計入簡明綜合損益表。
2023年收購
11月3日，2022年我們收購了100賽博光學公司(賽博光學)%的股份。賽博光學是高精度3D光學傳感技術解決方案的全球領先開發商和製造商。收購CyberOptics擴展了我們的測試和檢測平臺，提供了差異化技術，擴大了我們在半導體和電子行業的產品供應，並在我們的高級技術解決方案部門進行了報告。我們以總計1美元的收購價格收購了賽博光學377,843，扣除約$現金後的淨額40,890，資金來自我們循環信貸安排下的借款和手頭的現金。根據收購資產的公允價值和承擔的負債，商譽為#美元。279,630和可識別的無形資產#美元58,600都被記錄下來了。可確認的無形資產主要包括#美元。15,200商號(攤銷)十五年), $14,600技術(攤銷超過七年了), and $28,800%的客户合同(攤銷超過十二年). T控制光學的結果對我們的合併財務報表並不重要。截至2023年1月31日隨着我們完成對無形資產和所得税的評估，收購價格分配仍然是初步的。收購的資產和負債如下：
 2022年11月3日
現金$40,890 
應收賬款-淨額21,364 
庫存--淨額35,300 
商譽279,630 
無形資產58,600 
其他資產14,046 
總資產$449,830 
 
應付帳款$8,109 
遞延所得税14,294 
其他負債8,694 
總負債$31,097 
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諾森公司
2022年收購
2021年11月1日，我們收購了100NDC Technologies(NDC)是一家為在線製造過程控制提供精密測量解決方案的全球領先供應商。NDC的技術組合包括使用近紅外、激光、X射線、光學和核子學技術的在線測量傳感器、量規和分析儀，以及專有算法和軟件。我們收購NDC的總收購價格為$171,613，扣除約$現金後的淨額7,533和其他營運資本調整數為#美元2,763，利用手頭的現金。根據收購資產的公允價值和承擔的負債，商譽為#美元。131,129和可識別的無形資產#美元31,130都被記錄下來了。可確認的無形資產主要包括#美元。10,800商號(攤銷)十三年), $10,000技術(攤銷超過七年了), $9,500客户關係(攤銷超過四年)及$830競業禁止協議(攤銷期限超過三年)。與此次收購美元相關的商譽72,018是免税的嗎？此次收購在我們的工業精密解決方案部門進行了報告，NDC的結果對我們的綜合財務報表並不重要。
應收賬款
我們的信貸損失準備主要是根據應收賬款的賬齡來確定的。應收賬款基於客户的支付能力而面臨信用風險，該能力受其財務流動資金等因素的影響。我們進行持續的客户信用評估，以保持對潛在信用損失的足夠準備金。我們的部門進行信用評估和監測，通過審查客户信息、信用評級、批准和監測客户信用額度以及評估市場狀況來估計和管理信用風險。我們還可能要求客户提前還款或銀行擔保，以減輕信用風險。我們的應收賬款一般為短期性質，大部分應收賬款的未償還天數少於90天。應收賬款餘額如果被認為是無法收回的，則從備抵中註銷。
應收賬款是扣除信貸損失準備#美元后的淨額。9,148及$8,218分別於2023年1月31日和2022年10月31日。應收賬款損失準備金為#美元。348及$471截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月。信貸損失準備金的其餘變化主要與壞賬的淨註銷/收回以及貨幣換算有關。
盤存
庫存的構成如下：
 2023年1月31日2022年10月31日
成品$256,243 $218,491 
原材料和零部件191,185 157,447 
在製品57,917 53,195 
 505,345 429,133 
陳舊和其他儲備(57,618)(45,735)
 $447,727 $383,398 
關於可歸因於收購網絡光學設備的庫存增加，請參閲收購説明。
物業、廠房及設備
不動產、廠房和設備的組成部分如下：
2023年1月31日2022年10月31日
土地$9,780 $9,278 
土地改良5,029 4,979 
建築物284,065 271,450 
機器和設備522,574 505,343 
企業管理體制52,564 52,513 
在建工程28,774 31,466 
融資租賃項下的租賃財產28,221 27,512 
 931,007 902,541 
累計折舊和攤銷(569,560)(549,099)
 $361,447 $353,442 
折舊費用為$12,562及$12,305截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月。
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目錄表
諾森公司
商譽和其他無形資產
本集團商譽賬面值變動E截至2023年1月31日的三個月按運營部門劃分具體情況如下：
 工業
精密度
解決方案		醫用液體系統進階
技術
解決方案		總計
2022年10月31日的餘額$520,236 $1,172,069 $112,388 $1,804,693 
收購— — 279,630 279,630 
貨幣效應15,734 3,751 3,305 22,790 
2023年1月31日的餘額$535,970 $1,175,820 $395,323 $2,107,113 
對美國的商譽的增加截至三個月2023年1月31日是由於收購了CyberOptics。有關更多詳細信息，請參閲收購説明。
有關本公司應攤銷的無形資產的信息如下：
 2023年1月31日
 攜帶
金額		累計
攤銷		上網本
價值
客户關係$516,035 $264,296 $251,739 
專利/技術成本175,436 102,181 73,255 
商號99,141 47,151 51,990 
競業禁止協議10,516 9,665 851 
其他157 157 — 
總計$801,285 $423,450 $377,835 
 2022年10月31日
 攜帶
金額		累計
攤銷		上網本
價值
客户關係$480,058 $250,798 $229,260 
專利/技術成本157,549 96,426 61,123 
商號82,759 44,707 38,052 
競業禁止協議10,253 9,290 963 
其他446 442 4 
總計$731,065 $401,663 $329,402 
截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月的攤銷費用為13,872及$13,085，分別為。有關因收購CyberOptics而記錄的無形資產的詳細信息，請參閲收購説明。
退休金和其他退休後計劃
截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月的定期養卹金淨額和其他退休後費用構成如下：
 美國國際
截至三個月2023202220232022
服務成本$2,744 $5,187 $275 $489 
利息成本4,175 3,583 603 298 
計劃資產的預期回報(6,529)(7,878)(377)(393)
攤銷先前服務費用(貸方)— 12 (13)(18)
精算損失淨額攤銷— 2,766 20 607 
總效益成本$390 $3,670 $508 $983 
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目錄表
諾森公司
截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月的其他退休後福利費用構成如下：
 美國國際
截至三個月2023202220232022
服務成本$100 $195 $1 $3 
利息成本765 488 3 3 
精算(收益)損失淨額攤銷— 263 (16)(12)
總收益成本(收益)$865 $946 $(12)$(6)
定期退休金淨額及服務成本以外的其他退休後成本已包括在我們的簡明綜合損益表的其他淨額內。
所得税
我們根據估計的年度有效税率以及某些離散於本期的項目來記錄我們的中期所得税撥備。截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月的實際税率為20.5%和20.8%。
由於我們以股份為基礎的支付交易，我們的所得税撥備包括#美元的離散税收優惠。1,166及$1,115，分別為截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月。
累計其他綜合損失
累計其他全面收益(虧損)的組成部分，包括從累計其他全面虧損重新分類為淨收益的項目的調整，如下所示。
累計
翻譯
調整		養老金和
退休後
效益
計劃調整		累計
其他
全面
收入(虧損)
2022年10月31日的餘額$(160,046)$(47,736)$(207,782)
養卹金和其他退休後計劃調整，税後淨額(美元195)
— (576)(576)
外幣折算調整76,821 — 76,821 
2023年1月31日的餘額$(83,225)$(48,312)$(131,537)
基於股票的薪酬
在2021年股東周年大會期間，我們的股東批准了諾森公司2021年股票激勵和獎勵計劃(“2021年計劃”)，作為修訂和重新修訂的2012年股票激勵和獎勵計劃(“2012計劃”)的後續計劃。2021年計劃規定授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票、現金獎勵和其他股票或績效激勵。最多900普通股是根據2021年計劃授權授予的，加上根據2012年計劃仍可授予的股份數量和與收購CyberOptics有關的額外登記股份。截至2023年1月31日，共有2,005根據2021年計劃，普通股可以被授予。
股票期權
我們可能會向我們的員工和董事授予非限制性股票期權或激勵性股票期權。一般情況下，授予員工的期權可在授予之日起一年內行使，行權率不超過25每年%，並過期10自授予之日起數年。在與控制權變更相關的合格終止時，歸屬會加速。因提前退休或適齡正常退休而終止僱傭關係的65，授予的期權12終止前的幾個月將被沒收，所有其他已授予的未歸屬期權在退休後繼續歸屬。在殘疾或死亡的情況下，所有未授予的股票期權12終止前幾個月完全授予。在某些情況下，因任何其他原因終止將導致喪失未既得期權和既得期權。如果退休資格日期在正常歸屬日期之前，期權的攤銷成本就會加快。期權的行使是通過以先進先出的方式發行庫存股來滿足的。我們確認了與股票期權相關的薪酬支出#美元。1,663及$1,772截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月。


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目錄表
諾森公司
下表彙總了截至2023年1月31日的三個月的股票期權相關活動：
 數量
選項		加權的-
平均值
行權價格
每股		集料
內在價值		加權
平均值
剩餘
術語
截至2022年10月31日的未償還債務1,187$141.82 
授與78240.01 
已鍛鍊(73)122.96 
沒收或過期(2)132.92 
截至2023年1月31日的未償還款項1,190$148.33 $114,851 5.4年份
預計將授予257$213.45 $9,021 7.9年份
可於2023年1月31日行使930$130.05 $105,762 4.7年份
截至2023年1月31日，10,669與未歸屬股票期權相關的未確認補償成本總額。這筆費用預計將在加權平均期間內攤銷，約為1.9好幾年了。
每個期權授予的公允價值是在授予之日利用Black-Scholes期權定價模型在下列假設下估計的：
截至三個月
2023年1月31日2022年1月31日
預期波動率30.4%-31.8%30.6%-30.8%
預期股息收益率1.12%-1.12%0.76%-0.76%
無風險利率3.79%-3.82%1.36%-1.47%
期權的預期壽命(以年為單位)5.0-6.15.3-6.2
用於評估2023年和2022年期權價值的加權平均預期波動率為30.6%和30.6%。
歷史信息是選擇期權的預期波動率、預期股息收益率和預期壽命的主要依據。無風險利率是根據美國國債收益率選擇的，期限等於被估值期權的預期壽命。
截至2023年1月31日及2022年1月31日止三個月內已授出之購股權之加權平均授出日期公允價值為$78.12及$79.03，分別為。
截至2023年1月31日及2022年1月31日止三個月內，已行使期權的內在價值總額為$8,350及$6,961，分別為。
截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月，行使股票期權收到的現金為#美元。8,807及$5,721，分別為。
限售股及限售股單位
我們可以向我們的員工和董事授予限制性股票和/或限制性股票單位。這些股份或單位在指定時間內不得轉讓(一般一至三年)在授予之日定義的。我們也可以授予具有懸崖歸屬的受限股份單位的形式的延續獎勵，以及受限股份單位必須達到的業績衡量標準。
對於員工接受者，在因提前退休而終止僱傭關係的情況下，經公司同意，在12終止前幾個月的股份將被沒收，其他限制性股份和單位將按比例歸屬，但須徵得賠償委員會的同意。因適齡正常退休而終止僱傭關係的65、限售股和內部授予單位12至於其他限制性股份及單位，適用於限制性股份的限制期將屆滿，股份將歸屬及可轉讓，而所有未歸屬單位將全數歸屬補償委員會，惟須徵得補償委員會的同意。在接受者殘疾或死亡的情況下，在12終止前幾個月完全授予。在任何限制或單位歸屬失效前因任何其他原因終止，將導致股份或單位被沒收。
對於非僱員董事，所有限制在非僱員董事發生殘疾或死亡時失效。在授予之日起一年內因任何其他原因終止作為董事的服務將導致股份或單位按比例歸屬。
當股份或單位發行時，相當於授出日公允價值的遞延股票補償將於歸屬期間支出。
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目錄表
諾森公司
下表彙總了截至2023年1月31日的三個月內與限售股相關的活動：
 股份數量加權平均
授予日期
公允價值
2022年10月31日的限售股6 $167.99 
既得(3)165.21
2023年1月31日的限售股3 $170.56 
截至2023年1月31日，173與限售股相關的未確認補償成本。預計成本將在以下加權平均期內攤銷0.5好幾年了。截至2023年1月31日及2022年1月31日止三個月內，與限售股份有關的開支為$160及$314，包括普通股股息#美元。2及$5，分別為。
下表彙總了截至2023年1月31日的三個月內與限制性股票單位相關的活動：
 單位數加權平均
授予日期
公允價值
2022年10月31日限售股單位81 $223.77 
授與36 237.68
被沒收(2)242.02
既得(42)218.85
2023年1月31日限售股單位73 $233.00 
截至2023年1月31日，14,661待確認的與已發行的限制性股票單位有關的剩餘費用，預計將在#年加權平均期間確認2.1好幾年了。截至2023年1月31日及2022年1月31日止三個月內，與限售股份單位有關的開支金額為$。2,258及$2,273.
業績股票激勵獎
高級管理人員和選定的其他關鍵員工有資格獲得基於股票的普通獎勵。以不受限制的普通股形式支付的股息，根據公司財務業績超過預定門檻、目標和最高業績目標的程度而變化。三年制演出期。除非達到門檻績效，否則不會發生任何支出。
補償費用的數額是根據當前業績預測和已經提供的必要服務的百分比確定的。該等計算以授出日期公允價值為基礎，該價值主要由授出日期的股價或按市況授予的蒙特卡羅估值所推動。每股價值為$231.34 in 2023, and $260.60, $273.50、和$221.942022年。截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月，與業績獎勵有關的支出金額為#美元。2,062及$3,944，分別為。於2023年1月31日及2022年1月31日錄得的股東權益累計金額為10,603及$10,959，分別為。截至2023年1月31日，12,980與績效股票激勵獎勵相關的未確認薪酬成本。
遞延補償
我們的高管和其他高薪員工可能會選擇推遲到100%的基本工資和現金獎勵薪酬，對於高管人員，最高可達90他們每年以股票為基礎的績效激勵支出的%。額外的股份單位計入我們普通股支付的季度股息。截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月，根據本計劃支付的股息相關費用為#美元。18及$18，分別為。
遞延董事薪酬
非僱員董事可以將其全部或部分基於現金和股權的薪酬推遲到退休。現金補償可以作為現金或股票等值單位遞延。遞延現金金額記為負債，股份等值單位記為權益。在宣佈普通股股息時，賺取額外的股份等值單位。




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下表彙總了截至2023年1月31日的三個月內與董事遞延薪酬股份等值單位相關的活動：
 股份數量加權平均
贈與日期交易會
價值
截至2022年10月31日的未償還債務90 $77.70 
分配(4)50.88
截至2023年1月31日的未償還款項86 $79.73 
截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月，與董事遞延補償相關的支出金額為#美元80及$76，分別.
保修
我們根據客户購買協議的具體產品和條款為客户提供保修服務。典型的保修計劃要求我們在指定的時間段內維修或更換缺陷產品(通常一年)從交付或首次使用之日起。我們根據實際歷史回報率記錄未來保修相關成本的估計。根據對退貨率和其他因素的分析，我們的保修條款的充分性會根據需要進行調整。保修費用的負債計入綜合資產負債表的應計負債。
以下是截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月的產品保修責任對賬：
 2023年1月31日2022年1月31日
10月31日期初餘額$11,723 $11,113 
保修應計費用4,809 3,865 
保修付款(3,186)(3,051)
貨幣效應215 (10)
期末餘額$13,561 $11,917 
運營細分市場
我們在中國經營業務 三 p主要經營領域：工業精密解決方案、醫療和流體解決方案以及先進技術解決方案。分部的構成和分部盈利能力的衡量與我們的首席運營決策者所使用的一致。首席運營決策者在作出向各部門分配資源和評估業績時使用的主要衡量標準是營業利潤，即銷售額減去銷售成本和某些營業費用。簡明綜合收益表營業利潤線以下的項目(利息及投資收入、利息支出及其他收入/開支)不計入我們首席經營決策者審核的分部盈利能力衡量範圍，也不按經營分部列報。該等分部的會計政策與重要會計政策附註所述相同。
工業精密解決方案：這一細分市場專注於向不同的終端市場提供專有的點膠和加工技術，包括標準設備和高度定製的設備。產品線通常通過精確點膠和測量控制來降低材料消耗，提高生產線效率，提升產品品牌和外觀。組件用於塗布粘合劑、塗料、油漆、面漆、密封劑和其他材料。這一細分市場主要服務於工業、耐用消費品和非耐用消費品市場。
醫療和流體解決方案：這一細分市場包括該公司為醫療、高科技工業和其他不同終端市場提供的流體管理解決方案。相關的塑料管、氣球、導管、注射器、藥筒、噴嘴和流體連接部件用於分配或控制客户醫療設備或產品以及生產過程中的液體。
高級技術解決方案：這一細分市場主要關注服務於電子終端市場的產品。先進技術解決方案公司的產品融合了我們的專有產品技術，這些技術在電子產品客户的生產過程中的進步階段，如表面處理、精確控制的材料分配以及測試和檢查，以確保質量和可靠性。應用包括但不限於半導體、印刷電路板、電子元件和汽車電子產品。



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下表提供了有關我們的細分市場的信息：
截至三個月工業
精密度
解決方案		醫療和液體解決方案進階
技術
解決方案		公司總計
2023年1月31日    
對外銷售淨額$311,546 $154,287 $144,644 $— $610,477 
營業利潤(虧損)102,319 39,384 16,963 (14,447)144,219 
2022年1月31日
對外銷售淨額$323,933 $158,784 $126,449 $— $609,166 
營業利潤(虧損)102,187 49,093 27,234 (22,654)155,860 
我們在以下地理區域的銷售額很高：
 截至三個月
 2023年1月31日2022年1月31日
美洲$264,878 $239,901 
歐洲162,939 155,985 
亞太地區182,660 213,280 
對外銷售淨額合計$610,477 $609,166 
公允價值計量
用於計量公允價值的估值技術的投入分為以下幾類：
第1級：相同資產或負債的活躍市場報價。
第2級：市場數據證實的可觀察到的基於市場的投入或不可觀察到的投入。
第三級：未經市場數據證實的不可觀察到的投入。
下表列出了我們按公允價值經常性計量的資產和負債的分類：
2023年1月31日總計1級2級3級
資產：    
外幣遠期合約(a)
$12,851 $— $12,851 $— 
按公允價值計算的總資產$12,851 $— $12,851 $— 
負債：
遞延補償計劃(b)
$11,118 $— $11,118 $— 
外幣遠期合約 (a)
3,401 — 3,401 — 
按公允價值計算的負債總額$14,519 $— $14,519 $— 
2022年10月31日總計1級2級3級
資產：    
外幣遠期合約 (a)
$5,035 $— $5,035 $— 
按公允價值計算的總資產$5,035 $— $5,035 $— 
負債：
遞延補償計劃(b)
$9,076 $— $9,076 $— 
外幣遠期合約(a)
11,724 — 11,724 — 
按公允價值計算的負債總額$20,800 $— $20,800 $— 
(a)我們訂立外幣遠期合約，以減少因應收賬款、應付賬款、公司間應收賬款、公司間應付賬款及外幣貸款而產生的外幣風險。外匯合同是用市場匯率進行估值的。這些外匯合約沒有被指定為套期保值。
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(b)高管和其他高薪員工可能會推遲到100工資和年度現金獎勵薪酬的百分比，對於高管，最高可達90將其長期激勵性薪酬的%，納入各種不合格的遞延薪酬計劃。延期可以分配給各種市場表現衡量基金。該等計劃下遞延補償價值的變動按相關計量基金的公允價值於每一期間確認。
除現金及現金等價物、應收賬款及應付賬款外，其他金融工具的賬面金額及公允價值見下表。由於這些工具的短期性質，現金及現金等價物、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近公允價值。
 2023年1月31日
 賬面金額公允價值
長期債務(含本期部分)$1,016,113 $1,003,337 
長期債務按類似條款和條件的借款安排的當前可用利率對未來現金流進行貼現，在公允價值體系下被視為第二級投入。長期債務的賬面金額在長期債務票據中披露的扣除未攤銷債務發行成本後顯示。
衍生金融工具
我們在國際上開展業務，進行以外幣計價的公司間交易。因此，我們受到外幣交易發生日期和結算日期之間匯率變動所產生的市場風險的影響。我們經常使用外幣遠期合約，以降低與大多數此類交易相關的風險。這些合同的到期日通常為90一般要求我們在到期日按合同規定的匯率將外幣兑換成美元。根據美國公認會計原則，這些合同不被指定為對衝工具。因此，外幣遠期合約的公允價值變動於每個會計期間於簡明綜合收益表的“其他淨額”內確認，並連同相關資產負債表狀況的交易損益一併確認。
截至2023年1月31日的三個月，我們確認淨收益為$16,139外幣遠期合約和淨虧損#美元20,710資產負債表頭寸的公允價值變動。在截至2022年1月31日的三個月，我們確認了淨虧損$3,598外幣遠期合約和淨收益#美元3,962資產負債表頭寸的公允價值變動。我們的外幣遠期合同資產和負債的公允價值分別計入綜合資產負債表的應收賬款淨額和應計負債。下表按貨幣彙總了截至2023年1月31日、2023年1月31日和2022年1月31日的外幣遠期合約：
2023年1月31日合同金額：名義銷售量名義購買金額
歐元$93,142 $398,560 
英鎊27,965 112,945 
墨西哥比索11,658 31,315 
日元11,644 35,772 
港元4,180 148,653 
澳元375 8,821 
新加坡元245 18,862 
臺幣— 35,047 
其他3,395 65,175 
總計$152,604 $855,150 
2022年1月31日合同金額：名義銷售量名義購買金額
歐元$102,132 $338,128 
英鎊34,657 70,869 
日元12,315 40,384 
新加坡元1,079 18,214 
澳元325 10,026 
港元— 49,595 
其他15,792 87,704 
總計$166,300 $614,920 
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如果金融工具的交易對手不履行義務，我們將面臨與信貸相關的損失。這些金融工具包括現金存款和外幣遠期合約。我們定期監測這些交易對手的信用評級，以將我們的風險敞口降至最低。我們的客户代表廣泛的行業和地理區域。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月裏，信用風險沒有顯著集中。
長期債務
長期債務摘要如下：
 2023年1月31日2022年10月31日
循環信貸協議，2024年到期$250,000 $— 
高級票據，2023-2025年到期55,500 55,500 
高級票據，2023-2027年到期71,429 71,429 
高級票據，2023-2030年到期350,000 350,000 
2023年到期的歐元貸款287,851 261,893 
應付票據及其他2,453 — 
 1,017,233 738,822 
本期到期金額和應付票據較少420,947 392,537 
減少未攤銷債務發行成本1,120 965 
長期到期日$595,166 $345,320 
循環信貸協議，2024年到期-2019年4月，我們達成了一項850,000與多家銀行的無擔保多幣種信貸安排，修訂、重述和延長了我們當時現有的銀團循環信貸協議。這個設施有一個五年制條款，幷包括$75,000適用於擺動額度貸款的子貸款。它將於2024年4月到期。2023年1月31日的加權平均利率為5.07%.
高級票據，2023-2025年到期-這些於2012年與一批保險公司簽訂的無擔保固定利率票據的剩餘加權平均壽命為1.21好幾年了。2023年1月31日的加權平均利率為3.10%.
高級票據，2023-2027年到期-這些於2015年與一批保險公司簽訂的無擔保固定利率票據的剩餘加權平均壽命為2.19好幾年了。2023年1月31日的加權平均利率為3.10%.
高級票據，2023-2030年到期— 這些於2018年與多家保險公司簽訂的無擔保固定利率票據的剩餘加權平均壽命為2.79好幾年了。2023年1月31日的加權平均利率為3.90%.  
2023年到期的歐元貸款-2020年3月，我們修改、重述並延長了與美銀美林國際有限公司現有的歐元定期貸款安排的期限。利率是根據歐洲銀行同業拆借利率浮動的。定期貸款協議規定了分兩批到期的下列定期貸款：歐元115,000將於2023年3月到期，另一項€150,000這筆資金於2020年3月提取，將於2023年3月到期。2023年1月31日的加權平均利率為2.12%.
定期貸款，2024年到期-2023年1月，我們達成了一項200,000無擔保定期貸款安排。這個設施有一個1.25一年任期，於2024年4月屆滿。截至2023年1月31日，我們在這項貸款下沒有未償還餘額。
截至2023年1月31日，我們遵守了所有公約，我們可以借到的金額不會受到任何債務公約的限制。
或有事件
我們涉及環境、產品責任、專利、合同、員工以及正常業務過程中產生的其他事項的未決或潛在訴訟。包括下文討論的環境問題，在諮詢法律顧問後，我們不認為超過我們應計金額的虧損會對我們的財務狀況、季度或年度經營業績或現金流產生重大不利影響。
環境
我們已自願與威斯康星州新裏士滿市政府和其他潛在責任方達成協議，分擔與修復新裏士滿市政垃圾填埋場(“場地”)和建設飲用水輸送系統相關的費用，以滿足受影響地區沿場地坡度下降的需要。截至2023年1月31日和2022年10月31日，我們對E站點是$266 aND$266，分別為。環境補救責任代表管理層對與已知補救義務有關的可能且可合理評估的未貼現成本的最佳估計。我們對環境責任估計的準確性受到幾個不確定因素的影響，例如可能確定的與補救活動有關的額外要求，
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環境法律法規的複雜性和演變，以及目前未知的補救要求的確定。因此，我們的負債可能比我們目前的估計更大。然而，我們預計與補救相關的成本不會對我們的財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下是管理層對某些重大因素的討論和分析，這些因素影響我們的財務狀況和經營業績，這些期間包括在隨附的精簡綜合財務報表中。
概述
諾森公司是一家創新的精密技術公司，利用可擴展的增長框架實現頂級增長，實現領先的利潤率和回報。該公司的直銷模式和應用程序專業知識通過各種關鍵應用程序為全球客户服務。其多元化的終端市場敞口包括非耐用消費品、醫療、電子和工業終端市場。該公司成立於1954年，總部設在俄亥俄州韋斯特萊克，約有7200名員工，在35個國家和地區設有業務和支持辦事處。
新冠肺炎更新
2019年12月，一種新的冠狀病毒株(新冠肺炎)出現，此後傳播到包括美國在內的其他國家。2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為大流行(新冠肺炎大流行)。包括多種變種在內的新冠肺炎疫情導致世界各國政府實施了嚴格的措施來幫助控制病毒的傳播，包括隔離、“原地避難”和“呆在家裏”的命令、旅行限制、商業中斷和其他措施。
在整個新冠肺炎疫情期間，我們通過製造醫療供應鏈、包裝、運輸、能源、通信和其他關鍵基礎設施行業所需的材料和產品，支持並繼續支持多個關鍵基礎設施行業。我們受益於我們的地域和產品多元化，因為我們服務的終端市場在應對新冠肺炎疫情時保持了彈性，我們繼續投資於實現我們的長期優先事項所需的業務、人員和戰略，同時我們專注於推動盈利增長。在新冠肺炎疫情期間，我們繼續在所有生產設施運營，並採取了建議的公共衞生措施，以確保工人和工作場所的安全。因此，對我們的製造效率產生了不利影響。此外，我們正在採取措施抵消因新冠肺炎疫情相關的供應鏈中斷而導致的成本增加。
我們繼續積極監測新冠肺炎大流行迅速變化的情況和影響，它已經並可能繼續對我們的業務和未來的運營結果造成負面影響。例如，在2023年第一季度，我們在亞太地區的收入增長受到了勞動力短缺和新冠肺炎傳播造成的業務中斷的負面影響。新冠肺炎大流行對我們的業務和我們服務的市場的全面影響仍然非常不確定，將在很大程度上取決於與新冠肺炎大流行有關的未來發展，包括不同地理地區的感染率增加或回升、新冠肺炎的變異、新冠肺炎大流行的最終持續時間、政府當局採取行動控制疫情或治療其影響，例如重新實施先前解除的措施或實施額外的限制，以及有效疫苗的廣泛分發和被接受等等。這些事態發展在不斷演變，無法準確預測。
CyberOptics採購
2022年11月3日，本公司根據本公司、Meta合併公司和Cyberoptics之間的協議和合並計劃條款，於2022年8月7日完成了對Cyberoptics Corporation(“Cyberoptics”)的收購。賽博光學是全球領先的高精度3D光學傳感技術解決方案開發商和製造商。收購CyberOptics擴展了我們的測試和檢測平臺，提供了差異化技術，擴大了我們在半導體和電子行業的產品供應，並將在我們的高級技術解決方案部門報告。這筆全現金交易約為378,000美元，扣除收購的現金後，資金來自我們循環信貸安排下的借款和手頭現金，預計不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。
關鍵會計政策和估算
本公司在截至2022年10月31日的10-K年度報告(2022 Form 10-K)中，對公司的關鍵會計政策和管理層估計以及編制財務報表時遵循的重要會計政策進行了全面討論。自截至2022年10月31日的年度以來，關鍵會計政策、管理層估計或後續會計政策沒有重大變化。



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經營成果
截至2023年1月31日的三個月
截至2023年1月31日的三個月，全球銷售額為610,477美元，比2022年同期的609,166美元增長0.2%。這一增長包括1.4%的有機銷售額增長和2.8%的收購帶來的有利增長，但這一增長被貨幣兑換4.0%的不利影響部分抵消。有機銷售的增長是由歐洲和美洲地區的強勁需求推動的，但亞太地區(主要是中國)的疲軟部分抵消了這一增長。
在美洲地區，截至2023年1月31日的三個月的銷售額為264,878美元，較2022年增長10.4%，其中有機銷售額增長8.6%，收購導致的銷售額增長2.1%，但被0.3%的不利匯率影響部分抵消。在亞太地區，銷售額為182,660美元，較2022年減少14.4%，其中有機銷售額減少13.3%，因不利匯率影響而減少5.8%，但因收購而增加4.7%而部分抵銷。在歐洲，銷售額為162,939美元，較2022年增長4.5%，其中有機銷售額增長10.7%，收購導致銷售額增長1.3%，但被7.5%的不利匯率影響部分抵消。
截至2023年1月31日的三個月的銷售成本為281,610美元，高於2022年同期的269,032美元。毛利潤佔銷售額的百分比從2022年同期的55.8%下降到53.9%。毛利率下降1.9個百分點主要是由於轉嫁通脹成本增加和2,743美元的增量庫存遞增攤銷的影響。
截至2023年1月31日的三個月，銷售和管理費用為184,648美元，高於2022年同期的184,274美元。0.2%的增長主要是由收購的第一年影響推動的，但被有利的貨幣兑換影響和可變費用的減少部分抵消。
營業利潤降至144,219美元截至2023年1月31日的三個月，與 $155,860 in 這個可比時期為2022年營業利潤作為銷售額的百分比下降到23.6%或截至2023年1月31日的三個月相比之下，25.6%在2022年的可比時期。營業利潤率下降2.0個百分點的主要原因是與收購CyberOptics相關的費用、遣散費和非現金庫存費用，以及不利的貨幣兑換影響。
截至2023年1月31日的三個月的利息支出為10,530美元，而2022年同期為5,650美元。增加的主要原因是平均債務水平高於上年同期，以及利率上升。其他支出為3196美元，而2022年同期其他收入為1292美元。2023年的其他支出包括養老金和退休後收入1,369美元和外幣損失4,571美元。2022年包括的其他收入包括養老金和退休後收入281美元和364美元的外匯收益。
截至2023年1月31日的三個月的淨收益為104,261美元，或每股稀釋後收益1.81美元，而2022年同期為120,409美元，或每股稀釋後收益2.05美元。這意味着淨收益下降了13.4%，稀釋後每股收益下降了11.7%。這一下降是由與收購CyberOptics相關的費用、遣散費和非現金庫存費用、利息支出增加和外匯損失共同推動的。
工業精密解決方案
截至2023年1月31日的三個月，工業精密解決方案部門的銷售額為311,546美元，比2022年同期的323,933美元下降了3.8%。銷售額的下降包括1.2%的有機銷售額增長，但這一增長被不利的匯率影響所抵消，不利的匯率影響導致銷售額下降5.0%。有機銷售的增長主要是由大多數產品線和地區的穩定需求推動的，但被亞太地區因勞動力短缺和新冠肺炎傳播造成的業務中斷而出現的疲軟，以及中國春節的時間所抵消。
年營業利潤佔銷售額的百分比增加到32.8%截至2023年1月31日的三個月相比之下，去年同期為31.5%2022. 營業利潤率提高1.3個百分點主要是由於有利的產品組合。
醫療和液體解決方案
在截至2023年1月31日的三個月裏，醫療和流體解決方案部門的銷售額為154,287美元，比2022年同期的158,784美元下降了2.8%。這一下降包括有機銷售額下降0.8%，以及不利的匯率影響使銷售額下降2.0%。有機銷售額的下降是由於中國的醫用液體組件產品線和液體解決方案產品線的需求下降，但被醫療介入解決方案產品線的強勁需求所抵消。
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目錄表
諾森公司
年營業利潤佔銷售額的百分比降至25.5%截至2023年1月31日的三個月相比之下，#年同期為30.9%2022. T營業利潤率下降5.4個百分點，主要是由於醫療產品線內的銷售組合發生了重大變化，以及產量減少導致工廠效率低下。
高級技術解決方案
在截至2023年1月31日的三個月裏，高級技術解決方案部門的銷售額為144,644美元，比2022年同期的126,449美元增長了14.4%。這一增長是有機銷售額增長4.6%和收購導致的13.5%增長的結果，但被3.7%的不利匯率影響部分抵消。有機產品銷量的增長是由測試和檢測產品線推動的。
年營業利潤佔銷售額的百分比降至11.7%截至2023年1月31日的三個月相比之下，#年同期為21.5%2022. T營業利潤率下降9.8個百分點主要是由於與收購CyberOptics相關的費用、遣散費和非現金庫存費用10,295美元，以及不利的銷售組合。
所得税
我們根據估計的年度有效税率以及某些離散於本期的項目來記錄我們的中期所得税撥備。涉及到關於全球所得税法律和條例的適用以及在預測收入的管轄組合時的重大判斷。在決定實現遞延所得税資產的可能性時，我們考慮了幾個因素，包括預測的營業收益、可用的税務籌劃策略以及暫時差異將逆轉的時間段。我們定期審查我們的税務狀況，並在獲得新信息時調整餘額。截至2023年1月31日的三個月的實際税率為20.5%，而截至2022年1月31日的三個月的實際税率為20.8%。
外幣效應
總體而言，與2022年的平均匯率相比，2023年用於將國際銷售和運營業績換算成美元的平均匯率總體上是不利的。由於我們經營的每個國家的銷售價格、銷售量、產品組合和成本結構發生了變化，因此無法準確衡量外幣匯率變化對經營業績的影響。然而，如果截至2023年1月31日的三個月的交易按2022年同期的有效匯率換算，我們估計銷售額將高出約24,800美元，而銷售和銷售成本以及管理費用將高出約16,600美元。
財務狀況
流動性與資本資源
在截至2023年1月31日的三個月中，現金和現金等價物減少了41,463美元，因為現金用於網絡光學收購，部分被期間增加的借款和業務產生的現金所抵消。在此期間，業務部門提供的現金為123,337美元，而截至2022年1月31日的三個月為118,087美元。在截至2023年1月31日的三個月裏，營業資產和負債的變化使現金減少了58,371美元，這主要是由於應付賬款和應計負債的減少，而2022年同期的現金減少了29,217美元。其他主要由於與外匯合約結算有關的現金流入，較去年同期有所改善。
截至2023年1月31日的三個月，投資活動中使用的現金為387,136美元，而2022年同期為184,097美元。在截至2023年1月31日的三個月中，377,843美元的現金用於收購網絡光學設備，9,302美元的現金用於資本支出。在.期間三截至2022年1月31日的幾個月，現金171,613美元用於收購NDC，12,491美元用於資本支出。資本支出的減少主要與2022年的支出有關，這是由於我們的醫療液體配藥和組件產品線的產能擴大而導致的支出增加。
在截至2023年1月31日的三個月裏，融資活動提供的現金為215,693美元，而2022年同期使用的現金為61,902美元。在截至2023年1月31日的三個月中，37,199美元的現金用於支付股息，6,875美元的現金用於購買庫存股，而2022年同期分別為29,724美元和35,002美元。截至2023年1月31日的三個月包括長期債務淨借款252,278美元，主要用於為收購CyberOptics提供資金，相比之下，在截至2023年1月31日的三個月中淨償還1257美元2022年1月31日.
以下是2022年10月31日至2023年1月31日期間資產負債表標題的重大變化摘要。庫存淨額增加64,329美元，主要是由於收購了CyberOptics。由於收購了CyberOptics，商譽和無形資產分別增加了279,630美元和58,600美元。應計負債減少49,964美元，主要是由於在截至2023年1月31日的三個月和長期債務增加的主要原因是在CyberOptics收購的循環信貸安排下借入250,000美元。
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我們相信，現有資本資源、運營現金和未使用的融資來源(如我們的信貸安排，包括我們的循環信貸安排和2023年1月簽訂的新定期貸款)的組合，足以滿足未來12個月和此後可預見的未來的現金需求。對從國際子公司向母公司轉移資金沒有重大限制。截至2023年1月31日，我們遵守了所有債務契約。有關本公司未償債務的更多詳情，請參閲本公司簡明綜合財務報表附註內的長期債務票據。
《1995年私人證券訴訟改革法》下的安全港聲明
這份10-Q表格，特別是“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中包含的前瞻性陳述，符合修訂後的1933年證券法、修訂後的1934年證券交易法和1995年的私人證券訴訟改革法。這些陳述與收入、收益、現金流、經營變化、經營改進、我們經營的業務以及美國和全球經濟等有關。本季度報告中非歷史性的陳述特此確認為“前瞻性陳述”，可用諸如“預期”、“支持”、“計劃”、“計劃”、“預計”、“相信”、“應該”、“將會”、“可能”、“希望”、“預測”、“管理意見”等詞語或短語表示，以及使用未來時態和類似的詞語或短語。這些陳述反映了管理層目前的預期，涉及許多風險和不確定因素。這些風險和不確定性包括但不限於，美國和國際經濟狀況；金融和市場狀況；貨幣匯率和貶值；可能的收購，包括公司完成和成功整合收購的能力，包括網絡光學的整合；公司成功剝離或處置被認為不符合其戰略計劃的業務的能力；美國貿易政策和貿易協定變化的影響；税法變化的影響；以及我們無法控制的事件的可能影響，例如政治動亂，包括俄羅斯和烏克蘭之間的衝突，美國和中國之間的緊張局勢，恐怖行為，自然災害和流行病，包括新冠肺炎大流行。
鑑於這些風險和不確定性，實際事件和結果可能與此類陳述中包含或預期或暗示的內容大不相同。告誡讀者不要過度依賴這種前瞻性陳述。這些前瞻性陳述僅代表發表之日的情況。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。
可能導致實際結果與預期結果大不相同的因素在我們的2022年10-K表格中的第一部分，項目1A，風險因素中進行了討論。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
關於我們對利率和外幣匯率變化敏感的金融工具的信息，在我們的2022年Form 10-K第II部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”下披露。自那時以來，所披露的信息在過渡期內沒有實質性變化。
項目4.控制和程序
我們的管理層在首席執行官(總裁和首席執行官)和首席財務官(執行副總裁總裁，首席財務官)的參與下，審查和評估了截至2023年1月31日的披露控制程序和程序(如證券交易法第13a-15(E)條所定義)。基於這一評估，我們的管理層，包括首席執行官和財務官，得出結論，我們的披露控制和程序自2023年1月31日起有效，以確保我們根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並被積累並酌情傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
在截至2023年1月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。


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第二部分--其他資料

項目1.法律程序
有關我們的或有事項和法律問題的討論，請參閲簡明合併財務報表中的或有事項附註。

第1A項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，你還應仔細考慮“第1A項”中披露的風險因素。我們2022年表格10-K的風險因素“。新冠肺炎大流行的影響以及政府實體、企業、個人和其他人為應對大流行所採取的行動，已經並可能進一步加劇2022年Form 10-K中確定的許多風險。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表彙總了該公司在截至2023年1月31日的三個月內回購的普通股：
(以整體股份計算)
總數
的股份
購得(1)
平均值
支付的價格
每股
總人數
購入的股份
作為公開活動的一部分
已宣佈的計劃
或程序(2)
最大值
的股份
可能還會購買
在計劃下
或程序(2)
2022年11月1日至2022年11月30日14,351 $234.07 — $631,782 
2022年12月1日至2022年12月31日1,180 $236.43 — $631,782 
2023年1月1日至2023年1月31日331 $237.94 — $631,782 
總計15,862  —  
(1)包括為行使股票期權和歸屬限制性股票而繳納的税款所投標的股票。
(2)2014年12月，董事會批准了一項30萬美元的普通股回購計劃。2015年8月，董事會授權回購至多20萬美元的公司普通股。2018年8月，董事會授權回購額外50萬美元的公司普通股。2022年9月，董事會批准回購至多50萬美元的公司普通股。截至2023年1月31日，在批准的總計1,500,000美元中，約有631,782美元可用於股票回購。回購股份的用途包括為包括股票期權和限制性股票在內的福利計劃提供資金。購買的股份被視為庫存股，直到用於庫存股。回購計劃的資金將使用運營現金和我們信貸安排下的借款收益。回購計劃沒有到期日。
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第六項。展品
4.1
定期貸款協議，日期為2023年1月18日，由Nordson Corporation和Nordson Engineering GmbH作為借款人，貸款方和PNC Bank作為行政代理，PNC Capital Markets LLC作為唯一牽頭安排人和唯一簿記管理人(通過引用2023年1月23日8-K註冊人表格的附件4.1併入本文)
10.1
諾森公司2021年股票激勵和獎勵計劃，股票期權獎勵通知格式
10.2
諾森公司2021年股票激勵和獎勵計劃，限制性股票單位獎勵通知格式
10.3
諾森公司2021年股票激勵和獎勵計劃，業績份額單位獎勵通知格式
31.1
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條由首席執行官進行認證。
31.2
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條，由首席財務官進行證明。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書(隨函提供)。
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節規定的首席財務官證書(隨函提供)。
101
以下財務信息來自Nordson Corporation截至2023年1月31日的三個月的Form 10-Q季度報告，該報告採用內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)格式：(I)截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月的綜合綜合收益表，(Ii)截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月的綜合全面收益表，(Iii)截至2023年1月31日和2022年10月31日的綜合資產負債表，(Iv)截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月的綜合股東權益表，(V)截至2023年1月31日、2023年1月31日和2022年1月31日止三個月的簡明綜合現金流量表，以及(Vi)簡明綜合財務報表附註。
104
諾森公司截至2023年1月31日的季度報告Form 10-Q的封面，格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)(包含在附件101中)。


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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
日期：2023年2月23日
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 作者：約瑟夫·P·凱利
 約瑟夫·P·凱利
 執行副總裁總裁，首席財務官
 (首席財務官)

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