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eaccementsMemberDomain.美國-公認會計準則：回購協議成員2021-12-310000022356美國公認會計準則：信用卡會員2022-12-310000022356美國公認會計準則：信用卡會員2021-12-310000022356美國-GAAP：其他信用衍生工具成員2022-12-310000022356美國-GAAP：其他信用衍生工具成員2021-12-310000022356US-GAAP：財務獨立信函OfCreditMember2022-12-310000022356US-GAAP：財務獨立信函OfCreditMember2021-12-310000022356Cbsh：StateTaxCreditsMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh：StateTaxCreditsMember2022-12-310000022356Cbsh：風險參與協議成員SRT：最小成員數2022-01-012022-12-310000022356Cbsh：風險參與協議成員SRT：最大成員數2022-01-012022-12-310000022356Cbsh：風險參與協議成員2022-12-310000022356SRT：OfficeBuildingMember2020-12-310000022356SRT：OfficeBuildingMember2022-12-310000022356Cbsh：TowerPropertyMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh：LeasingAgentFeesMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh：LeasingAgentFeesMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh：LeasingAgentFeesMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh：OperationOfParkingGaragesMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh：OperationOfParkingGaragesMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh：OperationOfParkingGaragesMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh：BuildingManagementFeesMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh：BuildingManagementFeesMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh：BuildingManagementFeesMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh：PropertyConstructionManagementFeesMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh：PropertyConstructionManagementFeesMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh：PropertyConstructionManagementFeesMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh：項目諮詢Fee2022-01-012022-12-310000022356Cbsh：項目諮詢Fee2021-01-012021-12-310000022356Cbsh：項目諮詢Fee2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:DividendsPaidOnCompanyStockHeldByTowerMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:DividendsPaidOnCompanyStockHeldByTowerMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:DividendsPaidOnCompanyStockHeldByTowerMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh：TowerPropertyMember2022-12-310000022356Cbsh：TowerPropertyMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh：TowerPropertyMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh：TowerPropertyMember2020-12-310000022356Cbsh：TowerPropertyMember2021-12-31ISO 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目錄表

美國
美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一) 
☑依據《條例》第13或15(D)條提交週年報告
1934年《證券交易法》
________________________________________________________
截至本財政年度止2022年12月31日
或
☐根據《憲法》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》
________________________________________________________
關於從到的過渡期

委託文檔號001-36502

商業銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
密蘇裏
43-0889454
(成立為法團的狀況)(税務局僱主身分證號碼)
1000顆核桃
堪薩斯城，鉬
64106
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(816) 234-2000
根據該法第12(B)條登記的證券：
班級名稱
交易代碼註冊所在的交易所名稱
面值5美元的普通股
CBSH納斯達克全球精選市場
根據該法第12(G)條登記的證券： 無
如果註冊人是證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是þ No ¨
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13或15(D)條提交報告。是¨ 不是þ
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是þ No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是þ No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速文件服務器þ加速文件管理器¨非加速文件服務器¨規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。¨
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是☑
截至2022年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權股票的總市值約為#美元7,329,000,000.
截至2023年2月16日，有124,801,957註冊人面值為5美元的已發行普通股。
以引用方式併入的文件
註冊人將於2022年12月31日後120天內提交的2023年股東周年大會的最終委託書的部分內容通過引用併入本報告的第三部分。


商業銀行股份有限公司
表格10-K
索引頁面
第一部分
第1項。
業務
3
項目1a。
風險因素
9
項目1b。
未解決的員工意見
14
第二項。
屬性
15
第三項。
法律訴訟
15
第四項。
煤礦安全信息披露
15
第II部
第五項。
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
17
第六項。
已保留
18
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
19
項目7a。
關於市場風險的定量和定性披露
65
第八項。
財務報表和補充數據
65
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
141
項目9a。
控制和程序
141
項目9b。
其他信息
143
項目9c。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
143
第三部分
第10項。
董事、高管與公司治理
143
第11項。
高管薪酬
143
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
143
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
143
第14項。
首席會計費及服務
143
第四部分
第15項。
展品和財務報表附表
144
第16項。
表格10-K摘要
146
簽名
147


2
目錄表
第一部分
項目1.業務
一般信息
商業銀行股份有限公司是1956年修訂的《銀行控股公司法》所界定的一家銀行控股公司，於1966年8月4日根據密蘇裏州的法律成立。通過一家二級全資銀行控股公司，它擁有總部位於密蘇裏州的商業銀行(“銀行”)的所有已發行股本。本行從事一般銀行業務，為個人及企業提供廣泛的零售、按揭銀行、企業、投資、信託及資產管理產品及服務。商業銀行股份有限公司還直接或通過銀行擁有各種非銀行子公司。他們的活動包括私募股權投資、證券經紀、保險代理、專業貸款和租賃活動。商業銀行股份有限公司的子公司名單包括在附件21中。

按資產規模計算，商業銀行股份有限公司及其子公司(統稱為“本公司”)是美國50大銀行控股公司之一。截至2022年12月31日，公司的綜合資產為319億美元，貸款為163億美元，存款為262億美元，股本為25億美元。該公司的主要市場由148家分支機構提供服務，遍佈密蘇裏州、堪薩斯州和伊利諾伊州中部，以及塔爾薩和俄克拉何馬城、俄克拉何馬州和科羅拉多州的丹佛市。它最大的兩個市場是聖路易斯和堪薩斯城，這兩個市場是公司的中心樞紐。該公司還在達拉斯、休斯頓、辛辛那提、納什維爾、得梅因、印第安納波利斯和大急流城設有辦事處，為其商業和/或財富部門的客户提供支持，並經營商業支付業務，銷售代表覆蓋美國大陸。

該公司的目標是成為其社區內首選的金融服務提供商，其基礎是通過提供高質量的服務和強大的風險管理文化以及採用強大的資產負債表和強大的資本水平而建立的牢固的客户關係。該公司在超級社區銀行模式下運營，這種模式將大型銀行產品與深厚的當地市場知識結合在一起，並在選定的關鍵領域提供經驗豐富的集中支持。該公司對本地市場的關注得到了經驗豐富的銀行家團隊的支持，這些銀行家團隊負責每個市場，再加上行業專家。該公司還使用由當地商界領袖、專業人士和其他社區代表組成的地區性諮詢委員會，他們協助公司響應當地的銀行需求。除了這個以社區為基礎的本地市場外，該公司還提供複雜的金融產品，通常只有規模大得多的金融機構才能提供。

世行服務的市場主要位於中西部下部，那裏為生產和分銷設施提供了天然的選址，並充當了交通樞紐。這些市場的經濟非常多樣化，有許多主要行業，包括電信、汽車、技術、金融服務、飛機和一般製造、醫療保健、眾多服務行業以及糧食和農業生產。世行的個人房地產貸款業務主要集中在中西部較低的市場。

本公司不時評估對多家金融機構的潛在收購。此外，公司還定期考慮購買和處置房地產資產和分支機構地點。該公司尋求文化相似、管理經驗豐富、擁有重要市場佔有率或有潛力通過財務管理、規模經濟和擴大服務提高盈利能力的合併或收購合作伙伴。自2013年以來，本公司未完成任何銀行收購。

員工與人力資本
截至2022年12月31日，公司全職員工4447人，兼職員工151人。該公司的所有員工均未簽署集體談判協議。

吸引和留住有才華的團隊成員是公司執行戰略和有效競爭的關鍵。公司重視每個團隊成員為公司的成功做出貢獻的獨特的人才和經驗組合，並努力提供滿足團隊成員個人不斷髮展需求的獎勵。幸福感遠遠不止是一張工資支票，這就是為什麼公司採取全面的方法來獲得全面的獎勵，支持團隊成員的身體健康、財務健康、情感健康和職業發展。該公司的財務福利計劃包括與公司匹配的401(K)計劃以及健康儲蓄賬户、教育和收養援助計劃。情感健康計劃包括帶薪假期、員工援助計劃(EAP)和公司付費的Care.com會員資格。身體健康得到公司健康、牙科、視力、人壽保險和各種其他保險的支持，以及激勵團隊成員過上健康和平衡的生活方式的健康計劃。職業發展也是公司總獎勵的一個關鍵組成部分，公司有各種計劃來支持團隊成員在目前的角色中繼續成長或為下一個角色發展。工作跟蹤、領導力
3
目錄表
發展計劃、有抱負的經理人計劃、商業管理、能力評估和教育援助只是公司幫助團隊成員出類拔萃的幾種方式。

在新冠肺炎疫情期間，公司專注於為團隊成員提供支持和資源，以應對不斷變化的環境。倡議包括提供相關最新情況和信息的常規溝通，為領導者提供的資源，以幫助他們的團隊保持參與和聯繫，為在職父母提供新的資源，以及獲得情感支持資源。該公司實施了分階段返回現場工作的方法，併為團隊成員創建了更靈活的工作類別，以提供持續的靈活性。雖然疫情最嚴重的影響似乎已經過去，但公司繼續為大多數團隊成員提供靈活的工作時間安排。

該公司相信，多元化、股權和包容性(DEI)將打造更強大的公司，並帶來更好的業績。2022年，公司繼續努力，通過我們的員工、我們的供應商、我們的社區和我們的客户的視角，以DEI為重點的關鍵舉措。內部團隊繼續迭代，以制定所有四個領域的增長計劃。公司繼續通過讓團隊成員加入各種員工資源組(ERG)來建立歸屬感，以支持其多樣化的員工隊伍。Rise(賦予女性權力)、Emerge(連接年輕專業人員)、Vibe(重視多元文化視角)、Pride(參與LGBTQIA+社區)和SALATE(支持退伍軍人)是重要的論壇，為團隊成員提供聯繫、學習和鼓勵不同觀點的機會。參加這些應急小組是自願的，40%以上的小組成員屬於其中一個小組。其他內部Dei努力包括無意識的偏見培訓、讀書俱樂部、傾聽、交談和學習課程、勇敢的對話培訓、指導計劃以及對組織各級人才的評估。公司長期堅持“做正確的事”的方針，繼續將重點放在團隊成員和社區上。

該公司強大的傾聽策略使其能夠與團隊成員的體驗保持聯繫，瞭解團隊成員不斷變化的需求，並專注於對他們來説最重要的事情。這一戰略包括平衡調查、焦點小組和一對一對話，以實現雙向對話，並根據關鍵人口統計數據提供一段時間的趨勢。該公司的目標是創造一種歸屬感，它認為這種歸屬感與高水平的參與度、使命感、留存感和結果有關。該公司的有目的的戰略使其能夠保持被其年度調查合作伙伴Korn Ferry認可為“同類最佳”的敬業度水平，並被福布斯公認為最佳中型僱主之一。

競爭
該公司在競爭激烈的金融服務環境中運營。本公司經常面臨來自銀行、儲蓄和貸款協會、信用合作社、經紀公司、抵押公司、保險公司、信託公司、信用卡公司、私募股權公司、租賃公司、證券經紀和交易商、金融科技公司、電子商務公司、投資管理公司和其他提供金融服務的公司的競爭。其中一些競爭對手沒有受到與國內銀行和銀行控股公司相同的監管限制。其他一些競爭對手的規模比本公司大得多，因此具有更大的規模經濟、更多的財務資源、更高的貸款限額，並可能提供本公司不提供的產品和服務。該公司的競爭方式是提供廣泛的產品和服務來支持客户的需求，並與對客户服務的堅定承諾相匹配。該公司還以質量、創新、便利、聲譽、行業知識和價格為競爭基礎。在其最大的兩個市場中，該公司在堪薩斯城的存款市場份額約為12%，在聖路易斯的存款市場份額約為8%。

運營細分市場
該公司在三個運營部門進行管理：商業、消費者和財富。商業部門提供全方位的企業貸款、商業和商業銀行卡產品、支付解決方案、租賃和國際服務，以及企業和政府存款、投資和現金管理服務。消費者部分包括零售分支網絡、消費者分期付款貸款、個人抵押貸款銀行業務以及消費者借記卡和信用卡業務。財富部門向個人和機構企業客户提供傳統的信託和遺產規劃服務、經紀服務，以及諮詢和酌情投資組合管理服務。2022年，商業、消費和財富部門分別貢獻了總部門税前收入的53%、23%和24%。見本報告項目7“管理層的討論和分析”中“業務分部”一節和合並財務報表附註13關於業務分部的進一步討論。

政府政策
該公司的運營受到聯邦和州立法變化、美國政府以及各種監管機構政策的影響，包括其運營所在的許多州的政策。其中包括，例如，
4
目錄表
法定最低法定貸款利率、美聯儲理事會的國內貨幣政策、美國財政政策、國際貨幣法規和貨幣政策、美國愛國者法案，以及聯邦和州銀行監管機構施加的資本充足率和流動性限制。

監督和監管
以下信息總結了對公司運營有重大影響的現有法律法規。它不討論這些法律和法規的所有規定，也不包括目前或未來可能影響公司的所有法律和法規。

一般信息
本公司作為一家銀行控股公司，主要由聯邦儲備系統理事會根據修訂後的1956年銀行控股公司法(BHC法案)進行監管。根據BHC法案，本公司建議收購任何銀行的全部或幾乎所有資產，直接或間接擁有或控制任何銀行超過5%的有表決權股份，或與任何其他銀行控股公司合併或合併，均須事先獲得聯邦儲備委員會的批准。除某些例外情況外，BHC法案還禁止本公司直接或間接擁有或控制任何非銀行公司任何類別有投票權的股份超過5%。根據BHC法案，除管理及控制銀行或向附屬公司提供若干特定服務外，本公司不得從事任何業務，亦不得取得非銀行公司的投票權，除非聯邦儲備委員會認定該等業務及服務與銀行業務密切相關。在審查銀行收購申請以供批准時，聯邦儲備委員會除其他事項外，還考慮銀行根據1977年修訂的《社區再投資法案》(CRA)滿足其所服務社區的信貸需求的記錄。根據信貸評級協議的條款，銀行有持續的義務，以符合安全和穩健的經營，幫助滿足其社區的信貸需求，包括向居住在低收入和中等收入地區的個人提供信貸。該行目前的CRA評級為“傑出”。

該公司被要求向聯邦儲備委員會提交各種報告和其他信息。聯邦儲備委員會定期對公司進行檢查。該銀行是一家州特許的聯邦儲備成員銀行，接受堪薩斯城聯邦儲備銀行和密蘇裏州金融部的監管、監督和審查。該銀行還受到聯邦存款保險公司(FDIC)的監管。此外，還有許多其他聯邦和州法律法規控制着公司的活動，包括與資本和準備金要求、允許的投資和業務範圍、與關聯公司的交易、貸款限額、合併和收購、證券發行、股息支付和信貸延期有關的要求和限制。該銀行受聯邦和州消費者保護法的約束，包括旨在保護客户和促進公平貸款的法律。這些法律包括《平等信用機會法》、《公平信用報告法》、《貸款真實法》、《住房抵押貸款披露法》、《房地產結算程序法》以及各自的州法律對應法律。如果公司未能遵守這些或其他適用的法律和法規，可能會受到民事罰款、實施停止令或其他書面指令、解除管理層職務，在某些情況下還可能受到刑事處罰。這一監管框架主要是為了保護儲户和保存聯邦存款保險基金。法律和監管控制增加了銀行控股公司的經營成本，並限制了其管理層使用資產和實現收入最大化的選擇。

除了其監管權力外，聯邦儲備銀行還通過其對全國銀行信貸供應的影響來影響公司的運營條件。聯邦儲備委員會在美國政府證券中使用公開市場操作，並監督銀行借款貼現率的變化，隔夜銀行間借款的聯邦基金利率的變化，以及銀行存款準備金要求的變化，以實施其貨幣政策目標。這些方法以不同的組合使用，以影響貸款和存款利率的總體水平、外匯市場上的美元價格和通脹水平。美聯儲的貨幣政策對金融機構的經營業績有重大影響，最顯著的是對利率環境的影響。鑑於國民經濟和貨幣市場狀況的變化，以及貨幣和財政當局信貸政策的影響，本公司不預測未來利率、存款水平或貸款需求的可能變化，或其對本公司財務報表的影響。

金融業在法律和法規下運作，這些法律和法規正在接受各機構和立法機構的定期審查，並可能發生變化。按照1999年《格拉姆-利奇-布萊利金融現代化法案》(GLB法案)的定義，該公司目前是一家銀行控股公司，而根據《GLB法案》，本銀行有資格成為一家金融子公司，該法案允許其從事投資銀行、保險代理、經紀和承銷活動，而這些活動在GLB法案之前是銀行所不能從事的。GLB法案還包括隱私條款，限制銀行向非關聯實體披露客户的非公開信息的能力。
5
目錄表
公司還必須遵守《銀行保密法》(BSA)的要求。BSA旨在幫助打擊販毒、洗錢和其他犯罪活動。合規受到美聯儲的監督。制定BSA的目的是防止銀行和其他金融服務提供者被用作犯罪活動的中間人，或隱藏從犯罪活動中獲得的資金的轉移或存款。自通過以來，BSA已經進行了幾次修改。這些修正案包括1986年的《洗錢控制法》，它將洗錢定為犯罪行為；以及1994年的《反洗錢法》，它要求監管機構制定更好的審查程序，並增加審查員培訓，以改進對金融機構洗錢計劃的識別。

2001年制定的《美國愛國者法案》，通過施加重大的新的合規和盡職調查義務、創造新的犯罪和處罰以及擴大美國的域外管轄權，大大擴大了美國反洗錢法律和法規的範圍。這些法規規定金融機構有義務保持適當的政策、程序和控制，以發現、預防和報告洗錢和恐怖分子融資活動。這些規定包括對不遵守規定的重大處罰。

本公司受2011年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(多德-弗蘭克法案)的監管。在眾多條款中，《多德-弗蘭克法案》要求對某些金融服務公司進行壓力測試，併成立了一個由“系統性風險”監管機構組成的新委員會。多德-弗蘭克法案還設立了消費者金融保護局(CFPB)，該機構被授權監督某些金融服務公司，並負責實施、檢查和執行“聯邦消費者金融法”。該公司須接受CFPB的審查。《多德-弗蘭克法案》通過第六章--俗稱沃爾克規則--對金融機構實施了交易限制，並將金融機構的投資銀行、私募股權和自營交易(對衝基金)部門與其消費貸款部門分開。沃爾克規則還限制金融機構投資和贊助某些類型的投資。

2018年5月，《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》簽署成為法律，對《多德-弗蘭克法案》進行了一些有限的修訂。該法案值得注意的條款包括：將資產門檻從500億美元提高到2500億美元，超過這個門檻，美聯儲必須實施更嚴格的審慎標準；對合並資產低於100億美元的有保險的存款機構免除沃爾克規則的約束；修改流動性覆蓋率和補充槓桿率；取消多德-弗蘭克公司對資產低於2500億美元的銀行和銀行控股公司進行的壓力測試。這些規定中的大多數影響到比公司規模更大的機構，公司不需要像多德-弗蘭克法案規定的那樣準備壓力測試。

子公司銀行
根據美聯儲的政策，銀行控股公司Commerce BancShares，Inc.(“母公司”)預計將作為其銀行子公司的財務實力來源，並承諾在可能無法支持的情況下提供資源支持。此外，銀行控股公司向其任何附屬銀行發放的貸款，在支付權上從屬於這些附屬銀行的存款和某些其他債務。在銀行控股公司破產的情況下，銀行控股公司向聯邦銀行監管機構做出的維持附屬銀行資本的任何承諾，將由破產受託人承擔，並有權獲得優先償付。

存款保險
銀行持有的大部分存款均由聯邦存款保險公司的存款保險基金(DIF)提供不超過適用限額的保險(每個賬户所有權類別的儲户一般為250,000美元)，並須接受存款保險評估以維持DIF。2011年，FDIC發佈了一項最終規則，以實施影響存款保險評估的多德-弗蘭克法案的條款。其中，多德-弗蘭克法案將最低存款準備金率從1.15%上調至1.35%，取消了指定準備金率上限，要求指定準備金率在2020年9月30日前達到1.35%，並要求FDIC抵消提高總資產低於100億美元的存款機構最低指定準備金率的影響。《多德-弗蘭克法案》使聯邦存款保險公司在實施提高指定準備金率方面具有靈活性，並要求聯邦存款保險公司將分攤基數重新定義為綜合資產減去平均有形股本。由於2020年上半年投保存款的增長，存款準備金率在2022年6月30日降至1.35%的法定最低水平以下。FDIC董事會通過了一項修訂後的恢復計劃，以努力在2028年9月30日之前將存款準備金率恢復到至少1.35%。FDIC董事會還將基本存款保險評估利率上調2個基點，從2023年1月1日起生效。在截至2022年12月31日的一年中，該公司的存款保險費用為1060萬美元。

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支付股息
如果銀行控股公司的行為構成不安全或不健全的做法，聯邦儲備委員會可能會禁止銀行控股公司向股東支付現金股息。母公司現金收入的主要來源是銀行支付的現金股息。本行於任何一日曆年支付的股息金額，以本年度的淨利加上前兩年的留存淨利為限，超過上述數額的股息必須獲得聯邦儲備委員會的批准。銀行支付股息也可能受到維持充足資本等因素的影響。

資本充足率
該公司必須遵守美聯儲制定的資本充足率標準，該標準基於資產和表外金融工具的風險水平。資本充足率準則和及時糾正措施規定涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類還取決於監管機構對質量成分、風險權重和其他因素的判斷。

2015年1月1日，巴塞爾銀行監管委員會建立了一個全面的資本框架，該框架對活躍在國際上的大型美國銀行和銀行控股公司有效。《巴塞爾協議三》框架的一個關鍵目標是在正常和具有挑戰性的商業環境中加強銀行組織的資本資源。《巴塞爾協議III》提高了對銀行組織所持資本數量和質量的最低要求。該規則包括普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為4.5%，以及普通股一級資本保護緩衝為風險加權資產的2.5%。資本保護緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。未能維持緩衝將導致股息、股票回購和高管薪酬受到限制。該規則還調整了風險加權資產的計算方法，以增強風險敏感性。截至2022年12月31日，公司的資本比率遠遠超過巴塞爾協議III所要求的最低比率。

《聯邦存款保險公司改善法案》(FDICIA)要求每個聯邦銀行機構迅速採取糾正行動，以解決受保存款機構的問題，包括但不限於低於一個或多個規定的最低資本比率的機構。根據FDICIA的規定，FDIC頒佈了規定，根據受保存款機構的資本比率水平，將其歸入以下五類：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。根據FDICIA的迅速糾正行動條款，如果一家保險託管機構的一級資本充足率至少為8%，普通股一級資本充足率至少為6.5%，總資本充足率至少為10%，一級槓桿率至少為5%，則一般將被歸類為資本充足(根據上文提到的巴塞爾III規則)。如果一家機構根據其資本水平被歸類為“資本充足”、“資本充足”或“資本不足”，如果適當的聯邦銀行機構在發出通知和聽證機會後，確定不安全或不健康的狀況或不安全或不健康的做法需要進行此類處理，則可將其視為下一個較低資本類別。在每個連續較低的資本類別中，受保存款機構受到更多限制和禁止，包括限制增長、限制存款利率、限制或禁止支付股息，以及限制接受經紀存款。此外，如果一家銀行被歸類為資本不足類別之一，它必須向聯邦銀行監管機構提交資本恢復計劃。, 控股公司必須保證該計劃的執行。世行一直將監管資本充足率維持在“資本充足”的標準之上。

壓力測試
根據多德-弗蘭克法案的要求，該公司按照美聯儲要求進行了壓力測試，並公佈了從2014年到2017年的結果。2018年5月24日，頒佈了《經濟增長、監管救濟和消費者保護法案》，取消了《多德-弗蘭克法案》對合並資產低於2500億美元的銀行進行壓力測試的要求。該公司繼續根據自己的內部標準進行定期壓力測試。

高管和激勵性薪酬
聯邦銀行機構採納的指導方針禁止過高薪酬，認為這是一種不安全和不健全的做法，並將當支付的金額與高管、員工、董事或主要股東提供的服務不合理或不相稱時，稱為“過高”。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)發佈了關於激勵性薪酬的全面指導意見，旨在確保激勵性薪酬政策不會因鼓勵過度冒險而破壞安全和穩健。本指導涵蓋所有有能力對組織的風險狀況產生實質性影響的員工，無論是個人還是作為團隊的一部分，基於以下關鍵原則：(I)激勵不會
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(2)薪酬安排與有效的內部控制和風險管理相一致；(3)薪酬安排得到強有力的公司治理的支持，包括積極有效的董事會監督。薪酬做法的缺陷可能會影響監督評級，如果激勵性薪酬安排對安全和穩健性構成風險，可能會採取執法行動。

與關聯公司的交易
聯邦儲備委員會監管銀行與其子公司之間的交易。一般而言，經多德-弗蘭克法案修訂的《聯邦儲備法》和《W條例》將公司的銀行子公司及其子公司限制為與關聯公司進行貸款和其他“擔保交易”。銀行子公司或其子公司與關聯公司達成的備兑交易總額不得超過銀行子公司股本和盈餘的10%。與所有關聯公司的擔保交易總額不得超過銀行子公司股本和盈餘的20%。

與聯屬公司的擔保交易也受抵押要求的約束，必須以公平條款進行。涵蓋的交易包括：(A)銀行附屬公司的貸款或信貸擴展，包括衍生合約；(B)購買向銀行附屬公司發行的證券；(C)銀行附屬公司購買資產，除非美聯儲另有豁免；(D)接受銀行附屬公司發行的證券作為貸款抵押品；以及(E)銀行附屬公司代表附屬公司出具擔保、承兑或信用證。

與公司董事、高級管理人員或控制人的某些交易也受利益衝突規則的約束。除其他外，這些規定要求，向這些人及其相關利益提供貸款的條件與向非附屬個人發放貸款的條件基本相同，不得對金融機構造成不正常的償還風險或其他不利特徵。有關向關聯方提供貸款的額外資料，請參閲綜合財務報表附註2。

可用信息
該公司的主要辦事處位於密蘇裏州堪薩斯城核桃街1000號(電話號碼：816-234-2000)。本公司在電子申報後，在合理可行的情況下，儘快通過其網站www.Commercebank免費提供向美國證券交易委員會提交的報告。此外，我們的電子歸檔材料的副本可在www.sec.gov上找到。這些文件包括Form 10-K的年度報告、Form 10-Q的季度報告、Form 8-K的當前報告以及對這些報告的所有修訂。



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項目1a。風險因素
對本公司發行的證券進行或繼續投資，包括其普通股，涉及某些風險，您應仔細考慮。如果實際發生以下任何風險，公司的業務、財務狀況或經營結果可能會受到負面影響，您的證券的市場價格可能會下跌，您的投資可能會全部或部分損失。此外，就本年度報告10-K表格中包含的任何信息構成前瞻性陳述而言，以下陳述的風險因素也是警告性陳述，指出可能導致公司實際結果與商業銀行股份有限公司或代表商業銀行股份有限公司作出的任何前瞻性陳述中所表達的大不相同的重要因素。

市場風險
困難的市場狀況可能會影響公司的行業。
該公司的銀行業務集中在美國，尤其使其面臨美國經濟低迷的風險。特別是，該公司可能面臨與市場狀況相關的以下風險：
•2022年，美國經濟經歷了不平衡的一年。儘管通脹居高不下，地緣政治緊張局勢加劇，供應鏈中斷，但消費者支出和企業利潤增長仍具有彈性。美聯儲(Federal Reserve)對居高不下的通脹做出了迴應，從2022年3月開始一系列加息，一直持續到2023年。雖然失業率在2022年保持在較低水平，但越來越多的公司，特別是科技行業的公司，在2022年底和2023年宣佈裁員。2022年末，通脹速度放緩，但經濟衰退迫在眉睫的可能性似乎在增加，因為許多經濟學家現在預測，2023年將出現衰退。
•美國經濟受到全球事件和狀況的影響，包括美國的貿易爭端和與各國續簽的貿易協議。雖然公司不直接持有外債或與外國客户有重大業務往來，但全球經濟、美元強勢、國際貿易狀況和油價最終可能會影響利率、企業進出口活動、企業資本支出和投資者信心。這些因素的不利變化可能會導致消費信貸使用率下降，支付模式發生不利變化，貸款需求減少，貸款違約率和違約率上升。這可能會影響公司未來的信貸損失撥備，因為公司業務的很大一部分包括消費和信用卡貸款。
•除上述結果外，經濟活動放緩可能導致金融服務活動下降，包括銀行卡、企業現金管理和其他費用業務的下降，以及公司在此類交易中賺取的費用。
•用於估計公司貸款組合中的信貸損失的過程需要困難、主觀和複雜的判斷，包括考慮經濟狀況以及這些經濟預測可能如何損害借款人償還貸款的能力。如果出現使這些預測不再能夠準確估計的情況，則可能反過來影響過程的可靠性。
•由於金融服務公司結合目前的市場狀況進行越來越多的整合，行業內的競爭可能會加劇，從而降低各種產品和服務的市場價格，這反過來可能會減少公司的收入。

公司的業績取決於公司所在市場的經濟狀況。
該公司的成功在很大程度上受到其經營的特定市場的一般經濟狀況的影響。與在地理上更加多元化的大型全國性或地區性銀行不同，該公司主要在密蘇裏州、堪薩斯州、伊利諾伊州中部、俄克拉何馬州和科羅拉多州提供金融服務。它還通過其在德克薩斯州、愛荷華州、印第安納州、密歇根州、俄亥俄州和田納西州的商業銀行辦事處在其他州的業務不斷增長。由於公司在中國其他地區沒有重要的銀行業務，這些市場的長期經濟低迷可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

該公司在競爭激烈的行業和市場領域開展業務。
該公司經營金融服務行業，擁有眾多競爭對手，包括其他銀行和保險公司、證券交易商、經紀商、信託和投資公司、抵押貸款銀行家和金融技術公司。金融服務提供商之間的整合以及技術、產品供應和監管方面的新變化繼續挑戰着該公司的市場地位。隨着合併的發生，更大的地區性和全國性銀行可能會進入該公司的市場，並增加現有的競爭。大型全國性金融機構擁有雄厚的資本、技術和營銷資源。這些新的競爭對手可能會降低費用以擴大市場份額，這可能會導致
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併為公司帶來較低的手續費收入。他們可能以比公司更低的成本獲得更多的資本，並可能有更高的貸款限額，這兩者都可能對公司的有效競爭能力產生不利影響。該公司必須繼續對其產品和交付系統進行投資，以保持與行業的競爭力，否則其財務業績可能會受到影響。

其他金融機構的穩健可能會對公司產生不利影響。
該公司從事常規融資交易的能力可能會受到其他金融機構交易對手的行動和商業穩健性的不利影響。由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。該公司與許多不同的行業和交易對手有業務往來，並經常與金融行業的交易對手進行交易，這些交易對手包括經紀商和交易商、商業銀行、投資銀行、共同基金和其他機構客户。與這些機構的交易包括隔夜和定期借款、利率互換協議、買賣證券、短期投資和其他此類交易。由於這種風險敞口，一家或多家金融服務機構或整個金融服務業的違約、謠言或問題，可能會導致整個市場的流動性問題，以及其他機構的違約。其中許多交易使公司在交易對手或客户違約時面臨信用風險，而其他交易使公司面臨流動性風險，如果資金來源迅速消失。此外，當持有的抵押品無法變現或清算價格不足以收回應付給公司的全部風險時，公司的信用風險可能會加劇。任何此類損失都可能對經營業績產生實質性的不利影響。

監管和合規風險
該公司受到廣泛的政府監管和監督。
作為金融服務行業的一部分，該公司受到聯邦和州的廣泛監管和監督。銀行監管的主要目的是保護儲户的資金、聯邦存款保險基金和銀行系統，而不是股東。這些規定影響到公司的放貸行為、資本結構、投資行為、股息政策和增長等。國會和聯邦監管機構不斷審查銀行法律、法規和政策，以確定可能的變化。法規、法規或監管政策的變化，包括法規、法規或政策的解釋或實施的變化，可能會以不可預測的方式對公司產生重大影響。這些變化可能會使公司承擔額外的成本，限制其可能提供的金融服務和產品的類型，和/或增加非銀行機構提供競爭金融服務和產品的能力等。不遵守法律、法規或政策可能會導致監管機構的制裁、民事罰款和/或聲譽損害，這可能會對公司的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。雖然公司有旨在防止任何此類違規行為的政策和程序，但不能保證此類違規行為不會發生。

聯邦貨幣政策的重大變化可能會對公司的業務產生重大影響。
聯邦儲備系統監管美國的貨幣和信貸供應。它的政策在很大程度上決定了貸款的資金成本，以及從貸款中賺取的、因借款和計息存款而支付的利率。信貸狀況受到其對美國政府證券的公開市場操作、成員銀行貼現率的變化以及銀行準備金要求的影響。美國聯邦儲備委員會政策的變化超出了公司的控制範圍，難以預測，這種變化可能會導致利差降低，信貸產品需求不足。

流動性與資本風險
本公司同時面臨利率和流動資金風險。
在其資產負債管理委員會的監督下，公司投入大量資源每月監測其流動性和利率風險。公司的淨利息收入是公司總收入的最大來源，佔截至2022年12月31日的年度總收入的63%。公司經營的利率環境隨着總體經濟狀況以及各種政府和監管機構的政策而波動，特別是監管美國貨幣和信貸供應的聯邦儲備委員會。貨幣政策的變化，包括利率的變化，將影響貸款來源、存款產生、對投資和收入的需求以及賺取資產和負債的成本，並可能對公司的淨利息收入產生重大影響。

隨着經濟從新冠肺炎疫情引發的衰退中反彈，2022年的強勁通脹導致美聯儲大幅上調基準利率，從接近零的水平提高到4.25%至4.50%之間。未來的經濟狀況或其他因素可能會改變貨幣政策，導致基準利率進一步上調或下調
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費率。此外，利率的變化可能會導致客户存款餘額發生意想不到的變化，並對公司的流動性狀況產生不利影響。

Commerce BancShares，Inc.的大部分收入依賴於子公司銀行的股息。
商業銀行股份有限公司是一個獨立於其銀行業務和其他子公司的獨立法人實體。它幾乎所有的收入都來自其子公司銀行的股息。這些股息受到各種聯邦和州法規的限制，是支付普通股股息和滿足其他現金需求的主要資金來源。如果子公司銀行無法支付股息，公司可能無法支付股息或其他債務，這將對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

操作風險
逐步淘汰LIBOR的影響尚不確定。
2017年，負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局宣佈，LIBOR可能會在2021年底停止使用，因為小組銀行將不再被要求提交用於構建LIBOR的估計。美國監管機構也表達了對逐步取消LIBOR的類似支持。2021年3月5日，LIBOR監管機構及其管理人宣佈，某些LIBOR期限的公佈將在2021年12月31日後立即停止，其餘的LIBOR期限，包括1個月期美元LIBOR，將在2023年6月30日後立即停止發佈。另類利率參考委員會(下稱“另類利率參考委員會”)是由美國聯邦儲備委員會和紐約聯儲召集的一個由市場參與者組成的小組，旨在幫助確保從倫敦銀行同業拆借利率成功過渡，該委員會確定有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)為其首選的替代利率。

公司設立了倫敦銀行間同業拆借利率過渡計劃，該計劃由倫敦銀行間同業拆借利率過渡指導委員會(委員會)領導，旨在指導公司的整體過渡過程。該委員會是一個內部跨職能小組，由來自所有相關業務部門、支助職能部門和法律顧問的代表組成。已經進行了倫敦銀行間同業拆借利率影響和風險評估，公司已經制定了行動項目並確定了優先順序。公司所有參考LIBOR的金融合同都已確定，LIBOR後備語言已包括在新貸款和續貸的關鍵貸款條款中，為停止LIBOR做準備。2022年期間，在將參考倫敦銀行同業拆借利率的貸款轉換為替代參考利率方面取得了重大進展。此外，2022年完成了對公司系統的更改，以使用替代參考利率。

該公司擁有直接或間接依賴於LIBOR的貸款、衍生品合同和其他金融工具，主要是1個月LIBOR。截至2022年12月31日，該公司擁有約10億美元的商業貸款、9.48億美元的衍生品合同(名義價值)和6.91億美元的投資證券，預計將於2023年6月30日後到期。隨着公司繼續與客户合作，將使用LIBOR的合同替換為替代參考利率，這些金額預計將減少。該公司自2021年12月起停止簽訂任何以美元LIBOR為參考利率的新貸款合同。

如果目前與公司貸款、衍生品和其他金融工具的LIBOR掛鈎的利率不能過渡到另一種利率，公司可能會受到不利影響。此外，隨着向新基準利率的過渡繼續發展，本公司可能面臨與客户在解釋和執行貸款協議中使用的備用語言方面的糾紛或訴訟。

本公司的資產估值可能包括可能受到不同解讀的方法、模型、估計和假設，並可能導致資產估值的變化，從而可能對其經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
當某些金融資產和負債按公允價值計量和報告時，公司使用估計、假設和判斷。按公允價值列賬的資產和負債必然會導致較大的財務報表波動性。用於記錄某些資產和負債的估值調整的公允價值和信息基於市場報價和/或獨立第三方來源提供的其他可觀察到的信息(如有)。當此類第三方信息不可用時，公允價值主要通過使用現金流量和其他財務建模技術來估計，這些技術利用信用質量、流動性、利率和其他相關投入等假設。任何這些領域的潛在因素、假設或估計的變化都可能對公司未來的財務狀況和經營結果產生重大影響。此外，如果用於計算金融工具公允價值的模型因其設計或執行中的缺陷而不充分或不準確，則在出售時，本公司可能無法實現所建模的金融工具的現金流，並可能產生重大的意外損失。

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在市場動盪期間，包括利率大幅上升或高水平、信用利差迅速擴大或流動性不足的時期，如果交易變得不那麼頻繁和/或市場數據變得不那麼容易觀察到，可能很難對某些資產進行估值。在活躍的市場中，可能有某些資產類別具有大量可觀察到的數據，由於當前的金融環境，這些資產類別可能變得缺乏流動性。在這種情況下，某些資產估值可能需要更多的主觀性和管理層的判斷。因此，估值可能包括不太容易觀察到的投入和假設，或者需要更大的估計。此外，迅速變化和史無前例的信貸和股票市場狀況可能會對本公司綜合財務報表中報告的資產估值產生重大影響，期間之間的價值變化可能會有很大差異。價值下降可能對經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

該公司的運營依賴於某些外部供應商。
該公司依賴第三方供應商提供維持日常運營所需的產品和服務。例如，該公司將其部分信息系統、通信、數據管理和交易處理外包給第三方。因此，由於供應商的組織結構、財務狀況、對現有產品和服務的支持或戰略重點的變化，公司面臨這些供應商可能無法按照合同安排或服務級別協議執行的風險。這種不履行可能會對公司的運營造成幹擾，這可能會對其業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。這些第三方也是與操作錯誤、系統中斷或違規以及未經授權披露機密信息相關的風險來源。如果供應商遇到任何這些問題，公司可能會面臨服務中斷、聲譽受損和訴訟的風險。由於本公司同時是借記卡和信用卡的發行商，因此它會定期面臨與與本公司無關的零售商發生的安全漏洞相關的損失(例如，零售店的客户卡數據被泄露)。這些損失包括但不限於補發信用卡的成本和費用以及欺詐性信用卡交易造成的損失。

信用風險
信貸損失準備金可能不足，或者未來的信貸損失可能會增加。
截至2022年12月31日的貸款信貸損失準備和無資金支持的貸款承諾負債反映了管理層對截至資產負債表日期貸款組合中預期的信貸損失的估計，包括無資金支持的貸款承諾。見合併財務報表附註2及本報告第7項管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析“貸款信貸損失準備及無資金來源貸款承擔責任”一節，以進一步討論本公司於2022年12月31日確定貸款信貸損失準備及無資金來源貸款承諾責任的適當水平的程序。

本公司對信貸損失的估計採用貸款損失年限概念，撥備水平是基於管理層的方法，該方法利用歷史淨撇賬率，並根據合理和可支持的預測和其他定性因素的影響進行調整。主要假設包括應用歷史損失率、提前還款速度、合理和可支持期間的預測結果、恢復到歷史損失率的期間以及定性因素。該公司的撥備水平將受到監管機構的審查，這一審查也可能導致對信貸損失撥備的調整。此外，由於影響公司虧損估計的宏觀經濟變量，公司信貸損失準備金的波動性可能每年都會發生變化，而信貸損失的波動性可能會對公司的收益產生重大影響。

本公司的投資組合價值可能會因其擁有的各種投資證券類別中相關抵押品的信用質量惡化而受到不利影響。
該公司一般投資於流動的投資級證券，然而，由於利率和隱含信用利差的變化，這些證券的市值可能會發生變化。雖然該公司對市政當局和其他發行人發行的債券保持謹慎的風險管理做法，但這些債券的信用可能會惡化，並導致損失。某些抵押貸款和資產擔保證券(以住房抵押貸款、信用卡、汽車、移動房屋或其他資產為抵押)可能會因標的抵押品的實際或預期惡化而價值下降。根據會計規則，當可供出售的債務證券處於未實現虧損狀態時，如果公司打算出售該證券，或認為本公司更有可能需要在價值恢復之前出售該證券，則按公允價值計算的全部虧損須在當期收益中確認。此外，本公司於2020年1月1日實施的現行預期信貸損失模型(CECL)要求證券的終身預期信貸損失計入當期收益。這可能會導致重大損失。
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戰略風險
新的業務線或新的產品和服務可能會使公司面臨額外的風險。
公司可能會不時實施新業務或在現有業務範圍內提供新產品和服務。與這些努力相關的風險和不確定性很大，特別是在市場尚未充分發展的情況下。在開發和營銷新業務線和新產品或服務時，公司可能會投入大量時間和資源。新業務線和新產品或服務的推出和開發的初始時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能不可行。外部因素，如遵守法規、競爭性替代方案和不斷變化的市場偏好，也可能影響新業務或新產品或服務的成功實施。此外，任何新業務、新產品或新服務都可能對公司內部控制系統的有效性產生重大影響。在開發和實施新業務和新產品或服務的過程中，如果不能成功地管理這些風險，可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

一般風險
成功的網絡攻擊或其他計算機系統入侵可能會嚴重損害公司、其聲譽和客户。
公司在很大程度上依賴通信和信息系統來開展業務，作為其業務的一部分，公司維護着大量關於其客户及其使用的產品的數據。公司的數據保存在自己的系統以及供應商、商業合作伙伴和第三方服務提供商的系統上。該公司依靠分層的安全控制系統來保護其計算機系統和第三方系統中的數據(包括機密數據)的收集、傳輸、存儲和檢索。由於新技術、越來越多地使用互聯網和電信技術(包括移動設備)進行金融和其他商業交易，以及有組織犯罪、詐騙犯、黑客和其他人的複雜性和活動日益複雜，信息安全風險繼續增加。該公司一直面臨範圍和影響較小的安全事件，預計未經授權的各方將繼續試圖訪問其系統或信息，以及其業務合作伙伴和服務提供商的系統或信息。該公司在各種技術上進行了大量投資，以識別和防止對其信息系統的入侵。該公司擁有旨在識別、保護、檢測、響應和恢復安全事件的政策、程序和控制。該公司還要求對員工進行持續的安全意識培訓，舉辦桌面演習以測試響應準備情況，並利用內部和外部資源進行定期審計。然而，不能保證任何這種故障、中斷或安全漏洞不會發生，或者即使發生了，也不能保證它們會得到適當的解決。除了未經授權的訪問, 拒絕服務攻擊或其他運營中斷可能會阻止公司為客户提供充分的服務。如果公司的任何系統遭到破壞或客户信息被未經授權的人獲取，公司的聲譽可能會受到損害，與現有客户的關係可能會受到損害，公司可能會受到訴訟，所有這些都可能導致業務損失，並對公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

公司不斷遭遇技術變革。
金融服務業不斷經歷快速的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務，包括提供新金融服務產品的金融科技公司的進入。公司定期升級或更換技術系統，以提高效率，增強產品和服務能力，消除生命週期結束產品的風險，降低成本，更好地為客户服務。於2022年，本公司更換了核心客户及存款系統及其他附屬系統(統稱“核心系統”)。雖然轉換已成功完成，但本公司在轉換後可能面臨經營風險，包括其技術系統中斷，這可能會對客户造成不利影響。該公司未來的成功在一定程度上取決於其能否通過利用技術提供滿足客户需求的產品和服務來滿足客户的需求，以及在公司的運營中創造更多的效率。該公司的許多競爭對手都有更多的資源來投資於技術改進。該公司在有效實施新技術驅動的產品和服務方面可能會遇到重大問題，並可能無法成功地向其客户營銷新產品和服務。這些問題可能包括嚴重的時間延誤、成本超支、關鍵人員流失和技術系統故障。未能成功跟上影響金融服務業的技術變革或未能成功完成技術系統的更換，可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績造成重大不利影響。

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公司必須吸引和留住技術熟練的員工。
該公司的成功在很大程度上取決於其吸引和留住關鍵人才的能力。對最優秀人才的競爭可能是激烈的，該公司花費了相當多的時間和資源來為其各種業務線和支持部門吸引、招聘和留住合格的人才。在2021年至2022年期間，美國各地的公司都出現了大量的人員流動，就業市場上的應聘者數量通常遠遠低於對人才的需求。由於一名或多名公司關鍵人員的技能、對公司市場的瞭解和多年的行業經驗，以及難以迅速找到合格的接班人，因此，公司一名或多名關鍵人員的服務意外損失可能對公司業務產生重大不利影響。

公共衞生威脅或傳染病的爆發可能會對公司的運營和財務業績產生不利影響。
該公司可能面臨與公共衞生威脅或傳染病爆發有關的風險。廣泛的醫療危機，如傳染病的爆發，可能會對全球經濟和公司的財務業績產生不利影響。例如，全球新冠肺炎疫情對公司運營所在的經濟和金融市場造成了重大破壞和損害。

圍繞新冠肺炎疫情的形勢仍不確定。雖然自大流行引發的經濟衰退達到頂峯以來，美國經濟已經大幅反彈，疫情導致的經濟和社會變化的影響可能導致全球或國家經濟長期衰退，這可能對公司的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。因此，除了新冠肺炎疫情的影響外，未來流行病、流行病或其他疾病、疾病或病毒爆發的潛在影響可能對公司的業務、收入、運營、財務狀況、流動性和現金流產生重大不利影響。
我們的業務和財務業績可能會受到社會和政府對氣候變化和相關環境問題的反應的影響。
氣候變化目前和預期的影響引起了人們對全球環境狀況的關注。這些擔憂已經改變，並將繼續改變消費者和企業的行為。此外，各國政府加大了對氣候變化問題的關注。因此，已經簽署了試圖降低全球氣温的國際協議，並提出了聯邦和州立法和監管倡議，以尋求減輕氣候變化的影響。該公司及其客户可能需要對新的法律法規以及因氣候變化擔憂而產生的新的消費者和企業偏好做出迴應。這些變化可能會導致公司及其客户的成本增加、資產價值減少和運營流程發生變化。對我們客户的影響可能會根據他們的特定屬性而有所不同，包括對碳密集型活動的依賴或在其中扮演的角色。對公司的影響之一可能是對我們產品和服務的需求下降，特別是在某些行業。此外，該公司可能會遭遇一些客户的信譽下降或獲得貸款的資產價值下降。公司在作出貸款和其他決策時將這些風險考慮在內的努力，包括通過增加公司與氣候友好型公司的業務，可能無法有效地保護公司免受新法律法規或消費者或商業行為變化的不利影響。

項目1b。未解決的員工意見
無

14
目錄表
項目2.財產
該公司的主要辦事處設在堪薩斯城和密蘇裏州的聖路易斯。該公司擁有其主要辦公室，並將空置的物業出租給公眾。較大的寫字樓包括：

建房
可出租淨面積
總佔有率
銀行佔用的百分比
1000顆核桃
密蘇裏州堪薩斯城
391,000 95 %53 %
922核桃
密蘇裏州堪薩斯城
256,000 95 91 
811大街
密蘇裏州堪薩斯城
237,000 100 100 
8000福賽斯
密蘇裏州克萊頓
178,000 100 100 

該公司在密蘇裏州、伊利諾伊州、堪薩斯州、俄克拉何馬州和科羅拉多州擁有或租賃了另外148個分支機構。

項目3.法律程序
本項目所需資料載於第137頁附註21“承付款、或有事項和保證”項目8。
項目4.礦山安全披露
不適用    

關於公司高管的信息
以下是截至2023年2月22日的公司高管，他們每人每年都會被任命。被指名的任何人與任何其他人之間沒有任何安排或諒解，根據這些安排或諒解，該人被指定為執行幹事。

姓名和年齡註冊人的職位
凱文·G·巴思，62歲2005年4月起任本公司常務副行長總裁；1998年10月起任商業銀行社區總裁兼首席執行官。高級副總裁在此之前是該公司的商業銀行負責人。
德里克·R·布魯克斯，46歲高級副總裁自2021年1月起擔任本公司副行長，總裁任商業銀行常務副行長。在此之前，高級副總裁就職於商業銀行。
約翰·漢迪，59歲2018年1月起任本公司執行副總裁總裁，此前任本公司執行副總裁高級副總裁。社區總裁自2018年1月起擔任商業銀行首席執行官，高級副總裁此前擔任商業銀行首席執行官。
理查德·W·海斯，54歲高級副總裁自2022年4月起擔任本公司常務副行長，總裁自2021年7月起擔任商業銀行常務副行長。在2017年2月加入商業銀行之前，他受僱於一家醫療技術服務公司，在那裏他擔任收入週期和金融服務的高級副總裁。
羅伯特·S·霍姆斯，59歲
2015年4月起擔任本公司常務副行長總裁；2016年1月起擔任商業銀行社區總裁兼首席執行官。在2015年3月加入商業銀行之前，他受僱於中西部一家地區性銀行，在那裏他擔任董事的董事總經理和地區銀行業務主管。
金·L·雅科維奇，53歲高級副總裁自2022年4月起擔任本公司職務，之前為本公司高級管理人員。高級副總裁自2015年7月起就職於商業銀行。
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目錄表
姓名和年齡註冊人的職位
帕特里夏·R·凱勒哈爾斯，65歲
2016年2月起擔任本公司副董事長高級副總裁，此前任本公司副董事長總裁。總裁自2005年起擔任商業銀行常務副行長。
David·W·肯珀，72歲
自2018年8月起擔任本公司執行主席及董事會成員。在此之前，他是公司首席執行官和公司董事會主席。1982年4月至2013年2月任本公司總裁。彼為本公司前副董事長喬納森·M·肯珀(Jonathan M.Kemper)的兄弟、約翰·W·肯珀(John W.Kemper)、總裁及本公司首席執行官的父親。
約翰·W·坎珀，45歲自2018年8月起擔任公司首席執行官和商業銀行董事長兼首席執行官。在此之前，他是公司的首席運營官。總裁自2013年2月起在本公司任職，總裁自2013年3月起在商業銀行任職。自2015年9月起擔任董事會成員。彼為David·W·肯珀(本公司執行主席)之子，喬納森·M·肯珀(本公司前副董事長)的侄子。
查爾斯·G·金，62歲
自2009年7月起擔任本公司首席財務官。總裁自1995年4月起擔任本公司常務副行長，總裁自2004年1月起擔任商業銀行常務副行長。在此之前，他是商業銀行的高級副總裁。
道格拉斯·D·內夫，54歲高級副總裁自2019年1月起擔任本公司董事長兼首席執行官，2013年起擔任商業銀行西南地區董事長兼首席執行官。
託馬斯·J·諾克，67歲高級副總裁自2018年10月起任職本公司，並於2018年10月至2022年3月兼任本公司祕書兼總法律顧問。2018年10月前任本公司祕書、總法律顧問、副總裁。總裁自2021年9月起擔任商業銀行常務副行長。在此之前，他是商業銀行的祕書、總法律顧問、副總裁。
David·奧爾夫，56歲總裁自2020年10月起擔任本公司常務副行長，2021年1月起擔任本公司首席信貸官。總裁自2014年1月起任商業銀行常務副行長，高級副總裁此前任商業銀行常務副行長。
保拉·S·彼得森，56歲2022年1月起任本公司執行副總裁總裁，此前任本公司執行副總裁高級副總裁。總裁自2012年3月起擔任商業銀行常務副行長。
David·羅勒，52歲高級副總裁自2016年7月起在本公司任職，高級副總裁自2010年9月起在商業銀行任職。
保羅·A·施泰納，51歲自2019年4月起擔任本公司財務總監。他也是公司的子公司商業銀行的財務總監。在此之前，公司税務助理兼董事財務總監。
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目錄表
第II部

項目5.註冊人普通股權益的市場，相關股東事項
和發行人購買股權證券
商業銀行股份有限公司
普通股數據
商業銀行股份有限公司的普通股在納斯達克全球精選市場(納斯達克)上市，代碼為CBSH。截至2022年12月31日，該公司有3421名登記在冊的普通股股東。本公司若干股份以“代名人”或“街道”名義持有，該等股份的實益擁有人數目約為148,500人。

性能圖表
下圖顯示了公司(CBSH)的業績與下列指數的比較。它假設在2017年12月31日投資100美元，股息在累計總股東回報的基礎上進行再投資。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/22356/000002235623000017/cbsh-20221231_g1.jpg
201720182019202020212022
商務(CBSH)$100.00 $107.56 $138.44 $143.26 $159.78 $168.73 
大韓銀行納斯達克地區銀行100.00 82.51 102.20 93.35 127.57 118.73 
納斯達克-OMX全球銀行100.00 83.60 114.68 100.00 137.32 113.60 
S&P 500100.00 95.61 125.70 148.74 191.40 156.70 

在前一年，該公司選擇了納斯達克OMX全球銀行指數來比較其業績。公司將用KBW納斯達克地區銀行指數取代這一指數，因為公司認為該指數更能代表在規模和市值方面與公司相似的公司。此外，該公司是KBW納斯達克地區銀行指數的成員。

該公司派發股息的歷史悠久。2022年標誌着我們的常規普通股股息連續第54年增長，在過去的29年裏，公司還每年發放5%的普通股股息。然而，
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目錄表
未來股息的支付由董事會酌情決定，除其他因素外，將取決於收益、資本要求以及公司的運營和財務狀況。董事會每季度確定股息一次。

下表列出了該公司在2022年第四季度購買其面值為5美元的普通股的信息，這是根據《交易法》第12條登記的唯一一類普通股。

期間
購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數根據該計劃可以購買的最大數量
October 1 - 31 20221,491 $71.23 1,491 3,442,745 
2022年11月1日至30日189,860 $72.27 189,860 3,252,885 
2022年12月1日至31日140,827 $67.28 140,827 3,112,058 
總計
332,178 $70.15 332,178 3,112,058 

上述公司的股票購買是在董事會的授權下進行的。根據最近一次授權是在2022年4月5,000,000股票，3,112,058截至2022年12月31日，股票仍可購買。

項目6.保留


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目錄表
項目7.管理層對財務狀況的討論和分析
行動的結果
前瞻性陳述
這份報告可能包含受風險和不確定性影響的“前瞻性陳述”，包括有關未來可能或假定的經營結果的信息。許多可能發生的事件或因素可能會影響商業銀行股份有限公司及其子公司(“本公司”)未來的財務結果和業績。這可能導致結果或業績與前瞻性陳述中表達的結果或業績大不相同。“預期”、“預期”、“相信”、“估計”等詞語以及此類詞語的變體和其他類似表述旨在識別此類前瞻性陳述。這些陳述不是對未來業績的保證，涉及某些難以預測的風險、不確定因素和假設。因此，實際結果和結果可能與這些前瞻性陳述中表達、預測或暗示的內容大不相同。讀者不應完全依賴前瞻性陳述，應考慮本報告中討論的所有不確定性和風險。前瞻性陳述僅在其發表之日起發表。公司不承諾更新前瞻性陳述，以反映前瞻性陳述發表之日之後發生的情況或事件，或反映意外事件的發生。此類可能發生的事件或因素包括1a項中確定的風險因素、風險因素和下列情況：公司所在市場區域經濟狀況的變化；監管機構政策的變化, 這些因素包括：政府立法和監管；利率波動；流動性要求的變化；公司市場領域的貸款需求；會計和税務原則的變化；對所得税的估計；訴訟和解協議未能按照其條款成為最終協議；以及與其他提供金融服務的實體的競爭。

概述
該公司作為一家超級社區銀行運營，向消費者和商業客户提供廣泛的金融產品，重點是高質量的個性化服務。該公司總部設在密蘇裏州，在堪薩斯城和密蘇裏州聖路易斯市設有主要辦事處。客户來自密蘇裏州、堪薩斯州、伊利諾伊州、俄克拉何馬州和科羅拉多州的275個地點以及全國中部的商業辦事處。利用了各種交付平臺，包括廣泛的分支機構和ATM機網絡、功能齊全的在線銀行、移動應用程序和中央聯繫中心。

該公司競爭優勢的核心是專注於其業務所在的本地市場，提供有競爭力的複雜金融產品，以及專注於關係銀行和高接觸服務。為了提升股東價值，公司的目標是實現核心收入增長。為了實現這一增長，公司將重點放在戰略上，這些戰略將擴大新的和現有的客户關係，在其他市場提供受控擴張的機會，利用改進的技術，並提高客户滿意度。

管理層使用各種指標來評估公司的財務狀況和經營業績。這些指標包括：
·淨收入和每股收益--Commerce BancShares，Inc.的淨收入為4.884億美元，與上年相比下降了8.0%。2022年平均資產回報率為1.45%，平均普通股權益回報率為17.31%。與2021年相比，2022年稀釋後每股收益下降了6.3%。
·總收入-總收入由淨利息收入和非利息收入組成。2022年總收入比2021年增加了9290萬美元，或6.7%，淨利息收入增加了1.068億美元，非利息收入減少了1390萬美元。淨利息收入的增長主要是由於投資證券和貸款的利息收入增加，但存款和借款的利息支出增加部分抵消了這一增長。2022年非利息收入減少的主要原因是貸款手續費和銷售收入下降。
·非利息支出-與2021年相比，今年的非利息支出總額增長了5.3%，主要是由於工資和員工福利支出以及數據處理和軟件支出的增加。
·資產質量-2022年淨貸款沖銷總額為1910萬美元，比2021年增加49.6萬美元，2022年和2021年平均佔貸款的0.12%。截至2022年12月31日，包括非應計貸款和喪失抵押品贖回權的房地產在內的不良資產總額為840萬美元，而2021年12月31日為930萬美元，佔2022年12月31日未償還貸款的0.05%。
·股東回報-2022年，公司普通股每股支付現金股息1.01美元，比上年增長6.1%。2022年，公司連續第29次發放年度5%的普通股股息，2023年2月，公司董事會授權將普通股現金股息增加7.1%。該公司在2022年購買了2,684,667股。股東總回報，包括
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目錄表
過去5年、10年和15年，股價和股息再投資的變化分別為11.0%、14.2%和10.4%。
    
應結合合併財務報表和相關説明閲讀以下討論和分析。下文所列財務信息所反映的歷史趨勢不一定反映預期的未來結果。

關鍵字比率
20222021202020192018
(根據平均餘額計算)
總資產回報率
1.45 %1.55 %1.20 %1.67 %1.76 %
普通股權益回報率
17.31 15.37 10.64 14.06 16.16 
股本與總資產之比
8.39 10.11 11.18 12.20 11.24 
貸款轉存款(1)
55.41 56.46 67.73 71.54 69.27 
無息存款佔總存款的比例
39.02 40.46 37.83 32.03 33.43 
計息資產的淨收益(税項等值基礎)
2.85 2.58 2.99 3.48 3.53 
(基於期末數據)
非利息收入與收入之比 (2)
36.71 40.15 37.87 38.98 37.83 
效率比 (3)
56.90 57.64 57.19 56.87 55.58 
第I級普通風險資本比率
14.13 14.34 13.71 13.93 14.22 
第I級風險資本比率
14.13 14.34 13.71 14.66 14.98 
基於風險的總資本比率
14.89 15.12 14.82 15.48 15.82 
第I級槓桿率
10.34 9.13 9.45 11.38 11.52 
有形普通股權益與有形資產比率 (4)
7.32 9.01 9.92 10.99 10.45 
普通股現金股利支付率
26.10 23.12 35.32 27.52 23.61 
(1)包括為出售而持有的貸款。
(2)收入包括淨利息收入和非利息收入。
(3)效率比率按非利息支出(不包括無形資產攤銷)佔總收入的百分比計算。
(4)有形普通股權益與有形資產比率是管理層認為是資本充足率和利用率的有用指標。它為不同時期和不同公司之間的比較提供了有意義的基礎，也有助於監管機構、投資者和分析師分析公司的財務狀況。有形普通股權益和有形資產是非公認會計準則計量，不應被視為替代或優於根據公認會計準則編制的數據。

下表是美國公認會計準則關於總股本和總資產的財務計量與非公認會計準則關於有形普通股權益和有形資產總額的計量的對賬。

(千美元)
20222021202020192018
總股本$2,481,577 $3,448,324 $3,399,972 $3,138,472 $2,937,149 
較少的非控股權益16,286 11,026 2,925 3,788 5,851 
較少的優先股— — — 144,784 144,784 
商譽較低138,921 138,921 138,921 138,921 138,921 
無形資產減少**4,305 4,604 4,958 1,785 2,316 
有形普通股權益總額(A)$2,322,065 $3,293,773 $3,253,168 $2,849,194 $2,645,277 
總資產$31,875,931 $36,689,088 $32,922,974 $26,065,789 $25,463,842 
商譽較低138,921 138,921 138,921 138,921 138,921 
無形資產減少**4,305 4,604 4,958 1,785 2,316 
有形資產總額(B)$31,732,705 $36,545,563 $32,779,095 $25,925,083 $25,322,605 
有形普通股權益與有形資產比率(A)/(B)7.32 %9.01 %9.92 %10.99 %10.45 %
*按揭償還權以外的無形資產。


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目錄表
經營成果
$Change更改百分比
(千美元)202220212020 '22-'21  '21-'20  '22-'21  '21-'20
淨利息收入$942,185 $835,424 $829,847 $106,761 $5,577 12.8 %.7 %
信貸損失準備金(28,071)66,326 (137,190)94,397 (203,516)(142.3)(148.3)
非利息收入546,535 560,393 505,867 (13,858)54,526 (2.5)10.8 
投資證券收益，淨額20,506 30,059 11,032 (9,553)19,027 (31.8)新墨西哥州
非利息支出(848,777)(805,901)(768,378)42,876 37,523 5.3 4.9 
所得税(132,358)(145,711)(87,293)(13,353)58,418 (9.2)66.9 
非控股權益應佔收入(費用)(11,621)(9,825)172 1,796 9,997 18.3 新墨西哥州
可歸因於商業的淨收入
BancShares公司		488,399 530,765 354,057 (42,366)176,708 (8.0)49.9 
優先股股息— — (11,966)— 11,966 — (100.0)
可供普通人使用的淨收入
股東		$488,399 $530,765 $342,091 $(42,366)$188,674 (8.0)%55.2 %
新墨西哥州--沒有意義。

2022年，Commerce BancShares，Inc.的淨收入(淨收入)為4.884億美元，與2021年的5.308億美元相比，減少了4240萬美元，降幅為8.0%。每股普通股攤薄收益為#美元。3.852022年，相比之下，4.11在2021年。淨收入減少的原因是信貸損失準備金增加9440萬美元，非利息支出增加4290萬美元，非利息收入減少1390萬美元。淨收益的減少被淨利息收入增加1.068億美元和所得税支出減少1340萬美元部分抵消。2022年平均資產回報率為1.45%，2021年為1.55%；2022年平均普通股權益回報率為17.31%，2021年為15.37%。截至2022年12月31日，有形普通股權益與資產的比率降至7.32%，而2021年底為9.01%。

2022年期間，淨利息收入的增長主要是由於投資證券的利息收入增加了7,760萬美元，這是由於賺取的平均利率和平均餘額增加，以及貸款的利息收入增加了7,550萬美元，主要是因為平均利率上升，但由於支付的平均利率上升，存款和借款的利息支出增加了4,390萬美元，部分抵消了這一增長。今年，生息資產的平均總利率上升了41個基點，而存款和借款的融資成本上升了23個基點。2022年信貸損失準備金比2021年有所增加，原因是2021年貸款信貸損失準備大幅減少，2022年沒有再次出現這種情況。此外，與2021年的減少相比，2022年期間無資金來源的貸款承諾的負債有所增加。貸款淨沖銷增加49.6萬美元，主要是由於2022年商業貸款淨沖銷，與2021年記錄的貸款淨收回相比，部分被2022年較低的信用卡貸款淨沖銷所抵消。

2022年非利息收入下降2.5%，主要原因是貸款手續費和銷售收入減少。2022年錄得2,050萬美元的投資證券淨收益，主要包括本公司私募股權投資組合的公允價值淨收益，但部分被出售可供出售證券的虧損所抵消。與2021年相比，2022年的非利息支出增加了4290萬美元，主要是由於工資和福利支出以及數據處理和軟件支出的增加。

2021年，Commerce BancShares，Inc.的淨收入(淨收入)為5.308億美元，比2020年的3.541億美元增加了1.767億美元，增幅為49.9%。2021年每股普通股稀釋後收益為4.11美元，而2020年為2.64美元。淨收入增加的原因是信貸損失準備金減少2.035億美元，非利息收入增加5450萬美元。淨收益的增長部分被非利息支出和所得税支出分別增加3750萬美元和5840萬美元所抵消。2021年平均資產回報率為1.55%，而2020年為1.20%；2021年平均普通股權益回報率為15.37%，2020年為10.64%。截至2021年12月31日，有形普通股權益與資產的比率降至9.01%，而2020年底為9.92%。
2021年期間，淨利息收入的增長主要是由於存款和借款的利息支出減少了2990萬美元，這是因為支付的平均利率較低，以及投資證券的利息收入增加了1950萬美元，這主要是由於平均餘額增加。淨利息收入的增加被貸款利息收入下降4,150萬美元部分抵消，這主要是由於利率下降。2021年，計息資產的平均總利率下降了53個基點，而存款和借款的融資成本下降了19個基點。信貸損失準備金減少，原因是信貸前景改善，以及為#年預期信貸損失撥備的貸款損失準備金的釋放。
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目錄表
2020年，這並沒有發生。與2020年相比，2021年貸款淨沖銷減少1,630萬美元，主要是由於信用卡貸款淨沖銷和商業貸款淨回收減少。

2021年非利息收入增長10.8%，主要得益於信託和銀行卡淨手續費收入的增長。2021年投資證券的淨收益主要由公司私募股權投資組合的公允價值淨收益組成，債券銷售的淨虧損部分抵消了這一淨收益。與2020年相比，2021年的非利息支出增加了3750萬美元，這主要是由於工資和福利費用以及數據處理和軟件費用的增加，以及2021年第三季度記錄的遞延貸款發放成本和非經常性訴訟和解成本的下降。

2022年12月19日，公司連續第29年派發5%的股票股息。本報告中的所有每股和平均股票數據均已重述2022年股票股息。

關鍵會計估計和相關政策
本公司的綜合財務報表乃根據若干會計政策的應用而編制，其中最重要的會計政策載於綜合財務報表附註1。其中某些政策需要大量的估計和戰略或經濟假設，這些估計和戰略或經濟假設可能被證明是不準確的，或可能會受到變化的影響，這些變化可能會嚴重影響公司本時期或未來時期的報告結果和財務狀況。當金融資產和負債需要按公允價值記錄或調整以反映公允價值時，估計、假設和判斷的使用是必要的。目前的經濟狀況可能需要使用額外的估計數，由於當前經濟的不穩定，一些估計數可能會受到更大程度的不確定性。公司已經確定了幾項關鍵政策，因為它們要求管理層對本質上不確定的事項做出特別困難、主觀和/或複雜的判斷，以及在不同的條件下或使用不同的假設報告重大不同的金額的可能性。該等估計及相關保單為本公司的信貸損失準備及公允價值計量保單。

信貸損失準備
該公司的信貸損失撥備政策管理用於評估其貸款組合和無資金支持的貸款承諾的可收回性以及其可供出售投資組合中潛在的信貸損失的流程和程序。

信貸損失撥備--貸款和無資金的貸款承諾
該公司對其貸款組合和無資金支持的貸款承諾進行定期和系統的詳細審查，以評估總體可收回性。貸款和無資金支持的貸款承諾的信貸損失準備水平反映了本公司對貸款組合和無資金支持的貸款承諾在資產合同期限內預期損失的估計。

信貸損失準備金是一種估計，由於估計過程中使用的各種假設和判斷，這一估計可能會受到不確定性的影響。

信貸損失撥備是在集體(集合)基礎上計算的。貸款基於相似的風險特徵被聚合到池中，包括借款人類型、抵押品類型和預期的信貸損失模式。不具有類似風險特徵的貸款，主要是非應計狀態的大額貸款，以個人為基礎進行評估。

信貸損失撥備乃採用平均歷史損失模型計算，該模型包含有關過往事件的相關資料(包括具有類似風險特徵的貸款的歷史信貸損失經驗)、當前狀況，以及可能影響貸款合約期內剩餘現金流是否可收回的經濟預測。在給定單一路徑經濟預測的情況下，增加或減少計算的損失率以反映對未來損失的預期。對損失率的這些調整是根據預測宏觀經濟變量影響的各種迴歸模型得出的結果。該預測在一段合理和可支持的時期內使用，然後使用直線法恢復到歷史平均水平。

此外，信貸損失準備考慮了歷史損失率或宏觀經濟預測中未包括的其他定性因素，如投資組合構成、承保做法或重大獨特事件或條件的變化。

對信貸損失準備的調整是通過增加或減少信貸損失準備金進行的，這些準備金反映在綜合損益表中。
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目錄表
假設、判斷和不確定性：由於在整個過程中採用了關鍵的假設和判斷，因此在估計信貸損失準備金時產生了不確定性。關鍵假設包括將投資組合細分為池、使用合同條款和預期提前還款速度計算貸款壽命以及預測宏觀經濟狀況。該公司使用第三方宏觀經濟預測，該預測因經濟狀況和事件而不斷變化。單路徑經濟預測包括GDP、可支配收入、失業率、各種利率、居民消費價格指數(CPI)通脹率、房價指數(HPI)、商業房地產價格指數(CREPI)和市場波動性等關鍵宏觀經濟變量。在每個報告期，都會對基本宏觀經濟預測情景進行評估，以確保它不會與管理層的預期不符。預測的變化導致貸款信貸損失準備金和無資金來源的貸款承諾負債的估計數出現波動。任何一個經濟變量的潛在變化可能會也可能不會由於在估算津貼時考慮了各種經濟變量和投入，這些變量和投入的變化可能不會以相同的速度發生，不同類型的產品可能不一致，並可能對其他變化的變量和投入產生抵消影響，因此可能會影響總體津貼。

貸款組合、未償還貸款餘額水平、投資組合業績、額度利用趨勢和風險評級等數據點在投資組合的整個生命週期內都會發生變化，這可能會導致預期的信貸損失發生變化。

沒有包括在歷史信息或宏觀經濟預測中的定性因素需要有重要的判斷，以確定和確定如何適用於信貸損失估計。定性因素隨着其他不斷變化的假設、數據輸入和行業趨勢而不斷演變。

本公司使用其最佳判斷評估宏觀經濟預測、主要假設以及內部和外部數據，以評估貸款信貸損失準備和無資金支持的貸款承諾負債。這些估計將根據基本外部和內部數據的變化進行持續改進。

如果實際結果與假設不同會產生影響：信貸損失準備是管理層對貸款組合和公司無資金支持的貸款承諾中預期的當前信貸損失的最佳估計，但上述投入和假設的變化可能會對計算的估計信貸損失產生重大影響。因此，實際信貸損失可能與估計結果大不相同。與貸款質量和經濟條件有關的情況顯著惡化可能會導致需要額外津貼。同樣，貸款質量的改善和經濟狀況的改善可能會減少所需的津貼。在任何一種情況下，變化都可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。

信貸損失準備--可用於出售債務證券
可供出售證券的信貸損失撥備水平反映本公司對可供出售債務證券組合預期虧損的估計。為估計可供出售債務證券的信貸損失撥備，本公司每季度對其投資組合進行審查，以確定處於未實現虧損狀況的證券。如果預計無法追回未實現虧損，公司將進行進一步分析，以確定未實現虧損的任何部分是否表明存在信貸損失。

信貸損失準備的變動是由於信貸損失準備金的變動或減少，這些變動或減少反映在綜合損益表中。

假設、判斷和不確定性：該公司建立信貸損失準備的模型使用的是預計在證券的估計壽命內收到的現金流量，折現到現值，並與證券當前的攤銷成本基礎進行比較。對於公允價值低於攤餘成本的證券，將對減值進行審查。特別強調的是信用評級低於Baa3(穆迪)或BBB-(標準普爾)的證券，其公允價值比收購價低20%以上，或者根據管理層的判斷被識別的證券。這些證券被列入觀察名單，現金流分析是在個別證券的基礎上編制的。某些證券使用預測現金流模型進行分析，折現為現值，並與證券的當前攤銷成本基礎進行比較。該模型使用了輸入因素，如現金流預測、所需合同付款、預期拖欠率、來自其他部分的信貸支持、提前還款速度、抵押品損失嚴重性比率(包括貸款與價值的比率)以及與基礎抵押品相關的各種其他信息。未使用現金流模型分析的證券通過審查風險評級、信用支持協議和行業知識來分析，以預測未來的現金流和任何可能的信用減值。

如果實際結果與假設不同會產生影響：信貸損失準備是管理層對可供出售債務組合中預期信貸損失的最佳估計，但利率和經濟狀況顯著惡化
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目錄表
條件可能會導致需要額外的津貼。同樣，提高利率和改善經濟狀況可能會減少所需的津貼。在任何一種情況下，預期的變化都可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大影響。

公允價值計量
投資證券，包括可供出售的債務、交易、股權及其他證券、持有以供出售的住宅按揭貸款、衍生工具及遞延補償計劃資產及相關負債，按公允價值按經常性基準入賬。此外，其他資產及負債可能不時在非經常性基礎上按公允價值入賬，例如已根據相關抵押品、其他房地產(主要是止贖財產)、非流通股本證券及某些其他資產及負債的公允價值而減值的貸款價值。這些非經常性公允價值調整通常涉及個別資產的減記或採用較低的成本或公允價值會計。

假設、判斷和不確定性：公允價值是對於計量日期在市場參與者之間的有序交易(即非強制交易，如清算或不良出售)中出售資產或轉移負債而收取的交換價格的估計，並基於市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。公允價值計量和披露指引為按公允價值記錄的資產和負債的披露確立了一個三級層次結構。

公允價值是根據各種投入進行計量的。公允價值可能基於在活躍市場交易的相同資產或負債的市場報價(第一級估值)。如果沒有市價，則採用活躍市場交易的類似工具的市場報價、不活躍的市場中相同或類似工具的報價，或市場上所有重大假設均可觀察到的基於模型的估值技術(第2級估值)。在沒有可觀察到的市場數據的情況下，估值是由基於模型的技術產生的，該技術使用了市場上無法觀察到的重大假設(第三級估值)。無法觀察到的假設反映了公司對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的估計。估值技術通常包括貼現現金流模型和類似技術，但也可能包括使用與標的資產或負債不可直接比較的資產或負債的市場價格。

各種公允價值技術的選擇和加權可能導致公允價值高於或低於賬面價值。在確定最能代表公允價值的金額時，可能需要作出相當大的判斷。

對於按公允價值記錄的資產和負債，本公司在為市場活躍的項目制定公允價值計量時，會參考活躍和可觀察到的市場數據。某些資產及負債在可見市場上的交易並不活躍，本公司必須使用另類估值技術以得出估計公允價值計量。在此過程中，本公司可能被要求對市場參與者在估計金融工具公允價值時將使用的假設做出判斷。管理層定期評估用於確定公允價值調整的假設與當前事實和情況的相關性。

市場狀況的變化可能會減少報價或可觀察數據的可用性。例如，資本市場的流動性減少或二級市場活動的變化可能導致無法獲得可觀察到的市場投入。當沒有市場數據時，本公司採用需要更多管理層判斷的估值技術來估計適當的公允價值。

減值分析還涉及長期資產和核心存款及其他無形資產。如果資產的賬面金額可能無法收回並超過其公允價值，則確認減值損失。在確定公允價值時，管理層使用模型，並應用前面討論的技術和假設。

截至2022年12月31日，使用被歸類為第一級或第二級的可觀察輸入計量的資產和負債分別佔按公允價值記錄的總資產和負債的98.5%和99.8%。通過基於模型的技術產生的估值被認為是3級，該技術使用了至少一個在市場上看不到的重大假設，公司的3級資產總額為1.8億美元，佔經常性基礎上按公允價值記錄的總資產的1.4%。關於公允價值計量的附註17討論了公允價值的層次、公允價值用於計量資產和負債的程度，以及所使用的估值方法和主要投入。

如果實際結果與假設不同會產生影響：公允價值變動計入收益或累計其他全面收益。上述投入和假設的調整可能會對公司資產和負債的公允價值產生重大影響，並對我們的財務狀況和經營結果產生重大影響。

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目錄表
淨利息收入
淨利息收入是公司最大的收入來源，來自公司的借貸、投資、借款和存款收集活動。它既受到利率水平變化的影響，也受到計息資產和計息負債的數額和組合變化的影響。下表按計息資產及計息負債的主要類別，按全額應課税等值基準概述利息收入淨額的變動，並確認與金額及利率有關的變動。不只是由於交易量或費率的變化而產生的變化被分配給費率。

20222021
由於以下原因而發生更改由於以下原因而發生更改
(單位：千)
平均成交量平均費率總計平均成交量平均費率總計
利息收入，全額應納税-等值基礎
貸款：
業務
$(14,493)$25,763 $11,270 $(16,872)$7,591 $(9,281)
房地產.建築和土地
3,034 18,157 21,191 7,585 (5,502)2,083 
房地產-商務
6,909 22,671 29,580 1,744 (7,495)(5,751)
房地產--個人
1,452 1,159 2,611 6,459 (9,027)(2,568)
消費者
2,516 5,167 7,683 1,859 (11,594)(9,735)
循環房屋淨值
(200)3,002 2,802 (1,806)(776)(2,582)
消費信用卡
(3,377)3,935 558 (10,758)(3,672)(14,430)
貸款總利息
(4,159)79,854 75,695 (11,789)(30,475)(42,264)
持有待售貸款
(434)191 (243)96 (76)20 
投資證券：
美國政府和聯邦機構的義務12,468 (4,261)8,207 336 15,183 15,519 
政府支持的企業義務92 21 113 (1,726)(440)(2,166)
州和市政義務1,089 (1,689)(600)12,259 (6,798)5,461 
抵押貸款支持證券(82)40,827 40,745 24,048 (38,707)(14,659)
資產支持證券12,336 13,675 26,011 27,557 (24,611)2,946 
其他證券4,599 (2,133)2,466 7,760 4,128 11,888 
投資證券的總利息
30,502 46,440 76,942 70,234 (51,245)18,989 
出售的聯邦基金61 347 408 4 (3)1 
根據轉售協議購買的證券
6,449 (21,179)(14,730)20,355 (23,625)(3,270)
銀行存款的生息存款
(1,375)13,271 11,896 2,610 (1,681)929 
利息收入總額
31,044 118,924 149,968 81,510 (107,105)(25,595)
利息支出
計息存款：
儲蓄107(496)(389)294(218)76 
利息核算與貨幣市場732 17,247 17,979 2,697 (13,115)(10,418)
10萬美元以下的存單(174)485 311 (957)(2,782)(3,739)
10萬美元及以上的存款單(499)1,820 1,321 (1,410)(8,961)(10,371)
購買的聯邦基金42 1,777 1,819 (646)(131)(777)
根據轉售協議出售的證券
31 22,362 22,393 1,366(5,034)(3,668)
其他借款
1,817 18 1,835 (1,029)5 (1,024)
利息支出總額
2,056 43,213 45,269 315 (30,236)(29,921)
淨利息收入，全額應納税--等值基礎
$28,988 $75,711 $104,699 $81,195 $(76,869)$4,326 

2022年淨利息收入總計9.422億美元，比2021年的8.354億美元增加1.068億美元，增幅12.8%。在全額應税當量(FTE)的基礎上，淨利息收入總計9.518億美元，比2021年增加1.047億美元。這一增長主要是由於貸款利息增加了7,570萬美元，這是因為支付的平均利率較高，以及投資證券的利息增加了7,690萬美元，這是由於利率和平均餘額增加，但由於支付的平均利率較高，存款和借款的利息支出增加了4,530萬美元，部分抵消了這一增長。2022年的盈利資產淨收益率(FTE)為2.85%，而2021年為2.58%。
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目錄表
2022年期間，貸款利息收入(FTE)比2021年增加了7570萬美元，這主要是由於所有貸款類別的利率提高。2022年，貸款組合的平均全額應税等值利率增加了51個基點，達到4.18%，而2021年為3.67%。貸款組合所賺取的較高利率主要與美聯儲提高短期利率的行動有關，這導致公司的大部分可變利率貸款組合重新定價更高。此外，定息貸款一般於2022年發放，利率較定息貸款組合的加權平均數為高。利率的增加部分抵消了今年平均貸款餘額下降1.024億美元或0.7%的影響。商業、房地產、建築和土地貸款的利息收入增加，是利息收入總體增加的主要驅動因素。與2021年相比，2022年商業房地產貸款利息增加了2960萬美元，這是由於平均利率提高了71個基點，平均餘額增加了1.991億美元，或6.6%。建造業及土地貸款的利息增加2,120萬元，原因是平均利率上升147個基點，以及平均結餘增加8,520萬元，增幅為7.4%。企業貸款利息收入增加1130萬美元，主要是因為平均利率增加了49個基點，但平均餘額減少了4.621億美元，部分抵消了這一增長。商業貸款的平均餘額包括2022年12月31日Paycheck Protection Program(PPP)貸款的平均餘額4190萬美元，比12月31日的8541億美元減少了8.122億美元, 2021年。個人房地產貸款利息增加260萬美元，平均餘額增加4400萬美元，平均利率增加4個基點。消費貸款的利息比上年增加了770萬美元，因為平均利率增加了25個基點，平均餘額增加了6620萬美元。由於平均利率增加108個基點，循環房屋淨值貸款利息增加280萬美元，但平均餘額減少580萬美元，略有抵消。消費信用卡貸款的利息增加558,000元，這是由於平均利率上升72個基點，但減幅已被平均餘額減少3,030萬元(即5.3%)所抵銷。

2022年，全部投資證券的全額應税等值利息收入增加了7690萬美元，平均餘額增加了15億美元，平均利率增加了34個基點。2022年，總投資證券組合的平均利率為2.15%，2021年為1.81%，而2022年總投資證券組合的平均餘額(不包括可供出售債務證券的未實現公允價值調整)為149億美元，而2021年的平均餘額為135億美元。利息收入的增加主要是由於抵押貸款支持、資產支持和美國政府證券的利息收入增加。由於平均利率上升59個基點，抵押貸款支持證券的利息增加了4,070萬美元。資產擔保證券的利息收入增加2600萬美元，原因是平均利率增加35個基點，加上平均餘額增加11億美元。美國政府債券的利息收入增加了820萬美元，主要受到美國國債通脹保值證券(TIPS)通脹收入增加730萬美元的影響。美國政府債券的平均餘額增加了3.019億美元，而平均利率下降了39個基點。

與2021年相比，根據轉售協議購買的證券的利息減少了1470萬美元，這是因為平均利率下降了142個基點，部分被平均餘額2.201億美元的增長所抵消。銀行存款的利息收入比2021年增加了1190萬美元，主要是因為平均利率增加了98個基點，但平均餘額下降了11億美元，部分抵消了這一影響。

2022年期間，存款利息支出比2021年增加了1920萬美元，主要原因是存款的整體平均利率提高了11個基點。利息檢查和貨幣市場賬户的利息支出增加了1800萬美元，主要是因為支付的利率上升了12個基點，加上平均餘額增加了11億美元。10萬美元以上存單的利息支出增加130萬美元，主要是由於平均利率上升37個基點。總存款利率從2021年的0.07%上升到本年度的0.18%。借款利息支出增加2,600萬美元，主要是因為根據回購協議出售的證券的利率上升了95個基點。2022年所有計息負債的整體平均利率為0.30%，而2021年為0.07%。

2021年淨利息收入總計8.354億美元，比2020年的8.298億美元增加了560萬美元，增幅為0.7%。在FTE的基礎上，淨利息收入總計8.471億美元，比2020年增加了430萬美元。這一增長主要是由於存款和借款的利息支出減少了2990萬美元，這是因為支付的平均利率較低，而投資證券的利息增加了1900萬美元，這主要是由於平均餘額增加。淨利息收入(FTE)的增長部分被貸款利息收入下降所抵消，貸款利息收入下降4230萬美元，主要是由於利率下降。2021年的盈利資產淨收益率(FTE)為2.58%，而2020年為2.99%。
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目錄表
2021年期間，貸款利息收入(FTE)比2020年下降了4230萬美元，主要原因是大多數貸款類別的利率下降，以及平均商業和消費信用卡貸款餘額下降。2021年，貸款組合的平均全額應税等值利率下降21個基點，至3.67%，而2020年為3.88%。2021年平均貸款餘額減少2.325億美元，降幅1.5%。消費信用卡貸款利息收入減少是整體利息收入下降的主要原因。消費信用卡貸款利息下降1,440萬美元，原因是平均餘額減少9,140萬美元，平均利率下降64個基點。企業貸款利息收入下降930萬美元，主要是由於平均餘額減少5.487億美元，部分被平均利率增加13個基點所抵消。企業貸款的平均餘額包括2021年12月31日的購買力平價貸款平均餘額8.541億美元，比2020年12月31日的11億美元減少了2.049億美元。與2020年的2.88%相比，2021年購買力平價貸款的平均利率增加了193個基點，達到4.81%，部分抵消了平均餘額的下降。2021年，該公司確認了4100萬美元的購買力平價貸款利息收入。截至2021年12月31日，公司發起的PPP貸款已有93%獲得減免。與2020年相比，2021年商業房地產貸款利息減少了580萬美元，這是由於平均利率下降了25個基點，但平均餘額4690萬美元的增加部分抵消了這一影響。個人房地產貸款的利息減少了260萬美元，平均利率下降了32個基點，而平均餘額增加了1.784億美元。消費貸款利息比2020年下降了970萬美元，平均利率下降了58個基點, 但平均餘額增長4,240萬美元，部分抵消了這一影響。貸款利息收入的減少部分被建築和土地貸款的利息增加210萬美元所抵銷。這一增加是因為平均結餘增加1.877億美元，但因平均所得税率下降48個基點而被部分抵消。

2021年，全部投資證券的全額應税等值利息收入增加了1900萬美元，平均餘額增加了32億美元，而平均利率下降了38個基點。2021年，總投資證券組合的平均利率為1.81%，而2020年為2.19%；2021年，總投資證券組合的平均餘額(不包括可供出售債務證券的未實現公允價值調整)為135億美元，而2020年的平均餘額為103億美元。利息收入增加的主要原因是美國政府債券、州和市政債券、資產支持證券和其他證券的利息收入增加。美國政府債券的利息收入增加了1,550萬美元，主要受到TIPS通脹收入相同數額增長的影響。美國政府債券的平均餘額增加了1,510萬美元，平均評級收益增加了191個基點。州和市政債務利息收入的增加主要是因為平均餘額增加了4.532億美元，但平均利率下降了33個基點，部分抵消了這一增長。資產支持證券的利息增加290萬美元，主要是因為平均餘額增加了14億美元，但平均利率下降了87個基點，部分抵消了這一增長。其他證券利息增加1,190萬美元，主要是由於股權證券的利息增加，主要是由於2021年私募股權投資組合投資收到的550萬美元的一次性股息。抵押貸款支持證券的利息收入下降了1,470萬美元，部分抵消了利息收入的增加，這是因為平均利率下降了56個基點，但平均餘額增加了13億美元，部分抵消了這一下降。

與2020年相比，根據轉售協議購買的證券的利息減少了330萬美元，這是由於平均利率下降了185個基點，部分被4.258億美元的餘額增長所抵消。銀行存款的利息收入比2020年增加了92.9萬美元，主要是由於平均餘額增加了13億美元，但平均利率下降了7個基點，部分抵消了這一增長。

2021年期間，存款利息支出比2020年減少了2450萬美元，主要原因是存款的整體平均利率下降了17個基點。利息檢查和貨幣市場賬户的利息支出減少了1040萬美元，主要是由於支付的利率下降了10個基點，但部分被18億美元的平均餘額增加所抵消。100,000美元以上存單的利息支出減少1,040萬美元，主要是由於平均利率下降74個基點。總存款利率從2020年的0.24%下降到2021年的0.07%。借款利息支出減少550萬美元，主要是由於根據回購協議出售的證券支付的利率較低，但平均餘額增加部分抵消了這一影響。2021年所有計息負債的整體平均利率為0.07%，而2020年為0.26%。




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目錄表
信貸損失準備
信貸損失準備金由貸款信貸損失準備金和無資金支持的貸款承諾準備金組成，其入賬目的是根據本討論“貸款信貸損失準備和無資金支持的貸款承諾負債”一節所述因素，將貸款信貸損失準備和無資金支持貸款承諾負債調整至管理層認為適當的水平。2022年信貸損失準備金為2810萬美元，比2021年的準備金增加9440萬美元，收回6630萬美元。

2022年貸款信貸損失準備金為1920萬美元，而2021年貸款信貸損失準備金為5220萬美元。截至2022年12月31日，貸款信貸損失撥備總額為1.501億美元，比上年增加9.2萬美元，佔2022年底貸款的0.92%，而2021年12月31日為0.99%。

2022年期間，無資金支持的貸款承諾撥備為890萬美元，而2021年為1410萬美元，截至2022年12月31日，無資金支持的貸款承諾的負債為3310萬美元，而2021年12月31日為2420萬美元。

非利息收入
更改百分比
(千美元)202220212020 '22-'21  '21-'20
信託費
$184,719 $188,227 $160,637 (1.9)%17.2 %
銀行卡交易費
176,144 167,891 151,797 4.9 10.6 
存款户口收費及其他收費
94,381 97,217 93,227 (2.9)4.3 
消費者經紀服務
19,117 18,362 15,095 4.1 21.6 
資本市場收費
14,231 15,943 14,582 (10.7)9.3 
貸款手續費和銷售額
13,141 29,720 26,684 (55.8)11.4 
其他
44,802 43,033 43,845 4.1 (1.9)
非利息收入總額
$546,535 $560,393 $505,867 (2.5)%10.8 %
非利息收入佔總收入的百分比*
36.7 %40.1 %37.9 %
每名全職相當於員工的總收入
$324.1 $305.6 $280.3 
*總收入以淨利息收入加非利息收入計算。

以下是分別截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度銀行卡交易手續費淨額摘要。

更改百分比
(千美元)202220212020 '22-'21  '21-'20
公司卡費用淨額
100,012 91,701 82,374 9.1 11.3 
借記卡淨手續費
$40,968 $41,010 $37,644 (.1)%8.9 %
商户費用淨額
20,604 20,036 18,386 2.8 9.0 
信用卡費用淨額
14,560 15,144 13,393 (3.9)13.1 
銀行卡交易手續費總額
$176,144 $167,891 $151,797 4.9 %10.6 %
非利息收入總計5.465億美元，與2021年的5.604億美元相比，減少了1390萬美元，降幅為2.5%。信託費用收入減少350萬美元，或1.9%，原因是機構信託費用(下降7.0%)、共同基金(下降10.9%)和私人客户信託費用(下降0.3%)下降。2022年，私人客户信託費用佔信託費用收入的79.7%。截至2022年底，客户信託資產總市值為603億美元，較2021年底餘額減少13.0%。銀行卡手續費比上年增加830萬美元，增幅為4.9%，主要是由於公司卡淨手續費增加了830萬美元。與上一年相比，公司卡淨費用的增長主要是由於交換收入增加，但部分被更高的獎勵費用所抵消。存款賬户手續費減少280萬美元，降幅為2.9%，主要是由於透支和返還項目手續費減少420萬美元，個人賬户存款手續費減少120萬美元，但企業現金管理費增加250萬美元部分抵消了這一影響。2022年，企業現金管理費佔存款費用總額的55.6%，透支費佔存款費用總額的21.1%。2022年9月，該公司對消費者支票賬户進行了增強，取消了退貨手續費，並降低了透支費。資本市場手續費較上年減少170萬美元，或10.7%，而來自消費者經紀服務的收入增加75.5萬美元，或4.1%，主要是由於年金費用的增長。 貸款手續費及銷售額減少1,660萬元，跌幅為55.8%，主要原因是按揭銀行業務收入下降。其他非利息收入比上年增加180萬美元，增幅為4.1%，主要原因是
28
目錄表
現金清掃佣金820萬美元和租賃收入130萬美元，2022年第二季度記錄的人壽保險死亡撫卹金收入220萬美元，2021年錄得的權益法投資虧損260萬美元，2021年記錄的租賃減值110萬美元。這些增幅因去年錄得560萬元的收益而被部分抵銷，收益主要來自分行物業的銷售。 此外，公司以信託形式持有的遞延補償計劃資產減少了660萬美元的公允價值調整，這些資產既記錄為資產，也記錄為負債，並影響其他收入和其他支出。

2021年期間，非利息收入總計5.604億美元，比2020年的5.059億美元增加了5450萬美元，增幅為10.8%。與2020年相比，銀行卡手續費增加了1,610萬美元，增幅為10.6%，原因是公司卡淨費用增加了930萬美元，借記卡淨費用增加了340萬美元，信用卡淨費用增加了180萬美元，商家淨費用增加了170萬美元。與上一年相比，公司和信用卡費用淨額的增長是由於交換收入增加，但部分被更高的獎勵費用所抵消。淨借記卡費用因交換收入增加而增加，但部分被網絡費用的增加所抵消。由於商户折扣費用增加，淨商户費用上升，但部分被更高的獎勵費用所抵消。由於私人客户信託費用的增長(增長19.1%)和機構信託費用的增長(增長11.0%)，信託費用收入增加了2760萬美元，增幅為17.2%。2021年，私人客户信託費用佔信託費用收入的78.4%。於2021年底，客户信託資產總值達693億元，較2020年底增長13.2%。存款户口手續費增加400萬美元，增幅為4.3%，主要是由於公司現金管理費、透支及退款項目手續費分別增加330萬美元及120萬美元，但因個人存款户口服務費較低120萬美元而部分抵銷。2021年，企業現金管理費佔存款費用總額的51.5%，透支費佔存款費用總額的24.8%。與2020年相比，資本市場手續費增加了140萬美元，增幅為9.3%，而由於諮詢和年金費用的增長，來自消費者經紀服務的收入增加了330萬美元，增幅為21.6%。貸款手續費和銷售額增加300萬美元，增幅為11.4%，主要是由於按揭銀行業務收入和貸款承諾費的增長。其他非利息收入減少81.2萬美元，降幅為1.9%, 從2020年開始，主要是由於較低的現金清掃佣金為790萬美元，以及2021年權益法投資記錄的260萬美元虧損。這些減少被2021年期間主要來自分行物業銷售的560萬美元的收益以及利率互換費用和支票銷售及電匯費用分別增加220萬美元和100萬美元所部分抵消。


29
目錄表
投資證券收益(虧損)，淨額
(單位：千)202220212020
出售可供出售債務證券的淨收益(虧損)$(20,273)$(3,284)$21,096 
出售股權證券的淨收益
17 — 2 
權益證券的公允價值調整，淨額
(943)187 37 
出售私募股權投資的淨收益(虧損)
(2,128)1,452 — 
私募股權投資的公允價值調整43,833 31,704 (10,103)
總投資證券收益，淨額
$20,506 $30,059 $11,032 

上表顯示了2022年、2021年和2020年期間投資證券的淨損益。這些數額包括出售公司可供出售的債務組合中的證券所產生的收益和虧損，以及與私募股權投資有關的收益和虧損，這些收益和虧損主要由母公司持有多數股權的私募股權子公司持有。私募股權投資的損益包括公允價值調整，以及處置時實現的損益。可歸因於少數股權的私募股權投資損益部分在綜合損益表中報告為非控股權益，導致2022年和2021年的支出分別為850萬美元和650萬美元，而2020年的收入為140萬美元。

2022年錄得2,050萬美元的證券淨收益，其中包括私募股權投資的公允價值調整淨收益4,380萬美元。這一增長被該公司出售約1.05億美元債券(主要是抵押貸款支持債券和公司債券)所實現的2030萬美元的銷售虧損、210萬美元的私募股權投資銷售淨虧損以及94.3萬美元的股權證券公允價值調整淨虧損部分抵消。

2021年錄得證券淨收益3010萬美元，其中包括私募股權投資銷售實現的淨收益150萬美元，私募股權投資公允價值調整淨收益總計3170萬美元，股權投資公允價值調整淨收益18.7萬美元。這些淨收益被該公司出售約7300萬美元(賬面價值)的債券(主要是抵押支持證券)導致的330萬美元的債券銷售虧損所抵消。

2020年錄得淨證券收益1,100萬美元，其中包括本公司出售約6.02億美元(賬面價值)債券所實現的債券銷售淨收益2,110萬美元，主要是抵押貸款支持證券和市政債券。這些收益被私募股權投資的公允價值調整淨虧損總計1010萬美元所抵消。


30
目錄表
非利息支出
更改百分比
(千美元)202220212020 '22-'21  '21-'20
工資
$471,260 $447,238 $436,087 5.4 %2.6 %
員工福利
82,787 78,010 76,900 6.1 1.4 
數據處理和軟件
110,692 101,792 95,325 8.7 6.8 
淨入住率
49,117 48,185 46,645 1.9 3.3 
裝備
19,359 18,089 18,839 7.0 (4.0)
補給和通訊
18,101 17,118 17,419 5.7 (1.7)
營銷
23,827 21,856 19,734 9.0 10.8 
其他
73,634 73,613 57,429 — 28.2 
非利息支出總額
$848,777 $805,901 $768,378 5.3 %4.9 %
效率比
56.9 %57.6 %57.2 %
薪金和福利佔非利息支出總額的百分比
65.3 %65.2 %66.8 %
相當於全職僱員人數
4,594 4,567 4,766 
2022年非利息支出為8.488億美元，比上年增加4290萬美元，增幅為5.3%。工資和福利支出增加了2,880萬美元，增幅為5.5%，主要是因為全職工資、激勵性薪酬、股票薪酬、工資税和401(K)支出的成本上升。工資支出包括2022年支付給沒有激勵措施的全職和兼職員工的特別獎金支出540萬美元。截至2022年12月31日，相當於全職員工總數為4594人，而2021年12月31日為4567人。數據處理和軟件費用增加890萬美元，或8.7%，主要是由於銀行卡處理費用、軟件攤銷和費用增加，以及服務提供商成本增加。淨入住費增加93.2萬美元，或1.9%，主要是由於較高的折舊、水電費和外部服務費用，但部分被較低的房地產税支出所抵消。設備費用增加了130萬美元，或7.0%，主要是由於折舊和設備服務合同費用增加，而營銷費用增加了200萬美元，或9.0%。用品和通信費用增加98.3萬美元，增幅5.7%，主要原因是郵資和快遞費用以及銀行卡補發費用增加，但數據網絡費用下降部分抵消了這一增長。其他非利息支出比2021年略有增加。較高的旅行和娛樂費用(增加510萬美元)、保險費用(增加190萬美元)、租賃資產折舊費用(增加95.8萬美元)和飛機費用(增加86.4萬美元)被2021年記錄的820萬美元的非經常性訴訟和解成本所抵消。此外，前面提到的公司遞延補償計劃資產的公允價值調整比上一年減少了660萬美元。

2021年，非利息支出為8.059億美元，比2020年增加3750萬美元，增幅為4.9%。薪酬和福利支出增加1,230萬美元，增幅為2.4%，主要原因是激勵性薪酬和醫療保健支出增加，但部分被較低的薪酬支出所抵消。由於財富和商業方面的激勵增加，激勵性薪酬增加，而全職和兼職薪酬支出下降，主要是由於零售銀行薪酬支出下降。截至2021年12月31日，全職相當於4567名員工，較2020年減少4.2%。淨入住費增加150萬美元，或3.3%，主要是由於外部租金收入下降。設備費用減少75萬美元，或4.0%，主要是由於折舊和設備服務費用減少，而用品和通信費用減少30.1萬美元，或1.7%。數據處理和軟件費用增加650萬美元，或6.8%，主要是由於服務提供商的成本、銀行卡處理費用和軟件費用增加，而營銷費用增加210萬美元，或10.8%。其他非利息支出較2020年增加1,620萬美元，或28.2%，主要由於上文提到的820萬美元非經常性訴訟和解成本。此外，延期貸款成本減少了350萬美元，存款保險費用增加了130萬美元。這些增加被公司抵押貸款服務權減值支出減少360萬美元部分抵消。

所得税
2022年所得税支出為1.324億美元，而2021年和2020年分別為1.457億美元和8730萬美元。2022年包括非控股權益影響在內的有效税率為21.3%，而2021年和2020年的實際税率分別為21.5%和19.8%。有關所得税開支的其他資料載於綜合財務報表附註9。

31
目錄表
財務狀況
貸款組合分析
2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日按主要類別劃分的綜合貸款分類見下表。這一投資組合包括以持有至到期日為目的而獲得或產生的貸款。持有的待售貸款將在下一節單獨討論。下文管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析的平均資產負債表部分披露了以下每個貸款類別的平均投資餘額明細表。
12月31日的結餘
(單位：千)20222021
商業廣告：
業務
$5,661,725 $5,303,535 
房地產.建築和土地
1,361,095 1,118,266 
房地產-商務
3,406,981 3,058,837 
個人銀行業務：
房地產--個人
2,918,078 2,805,401 
消費者
2,059,088 2,032,225 
循環房屋淨值
297,207 275,945 
消費信用卡
584,000 575,410 
透支
14,957 6,740 
貸款總額
$16,303,131 $15,176,359 

下表根據付款到期日列出了貸款組合的合同到期日，以及截至2022年12月31日的固定利率和浮動利率貸款的細目。

到期本金付款
(單位：千)在……裏面
一年
或更少		一次過後
年復一年
五年		五點以後
十年到十五年		十五年後總計
商業廣告：
業務
$2,188,745 $3,097,082 $374,934 $964 $5,661,725 
房地產.建築和土地
450,456 880,531 24,958 5,150 1,361,095 
房地產-商務
716,024 2,182,596 504,254 4,107 3,406,981 
個人銀行業務：
房地產--個人
175,599 554,999 1,063,609 1,123,871 2,918,078 
消費者
830,809 1,051,373 176,111 795 2,059,088 
循環房屋淨值
18,247 92,621 186,339 — 297,207 
消費信用卡
66,352 198,109 319,539 — 584,000 
透支
14,957 — — — 14,957 
貸款總額
$4,461,189 $8,057,311 $2,649,744 $1,134,887 $16,303,131 
固定利率貸款
$1,303,933 $3,782,069 $1,521,000 $622,618 $7,229,620 
浮動利率貸款
3,157,256 4,275,242 1,128,744 512,269 9,073,511 
貸款總額
$4,461,189 $8,057,311 $2,649,744 $1,134,887 $16,303,131 

32
目錄表
下表顯示了2022年12月31日的貸款餘額，分為固定利率和隨指數波動的浮動利率。

(單位：千)固定利率貸款浮動利率貸款總計浮動利率貸款的百分比
業務$2,249,024 $3,412,701 $5,661,725 60.3 %
房地產.建築和土地74,713 1,286,382 1,361,095 94.5 
房地產-商務1,471,746 1,935,235 3,406,981 56.8 
房地產--個人
1,950,578 967,500 2,918,078 33.2 
消費者
1,438,912 620,176 2,059,088 30.1 
循環房屋淨值
1,775 295,432 297,207 99.4 
消費信用卡
27,915 556,085 584,000 95.2 
透支
14,957 — 14,957 — 
貸款總額
$7,229,620 $9,073,511 $16,303,131 55.7 %

截至2022年12月31日的貸款總額為163億美元，比2021年12月31日的餘額增加11億美元，增幅為7.4%。2022年期間所有類別的貸款都比上一年有所增加。商業貸款增加3.582億元，增幅6.8%，主要是因為商業和工業貸款增加3.74億元。剔除購買力平價貸款餘額的下降，2022年減少了1.211億美元，商業貸款增加了4.793億美元，增幅為9.0%。截至2022年12月31日，已免除近100%的PPP貸款餘額。包括商業貸款在內的租賃貸款和商業卡貸款在2022年也有所增加，但税收優惠貸款的下降部分抵消了這一增長。建造業貸款增加2.428億元，增幅21.7%，主要是由於商業建築貸款增加。商業地產貸款增加3.481億元，增幅為11.4%，主要是因為工業和寫字樓貸款增加，而業主自住、多户和高級生活貸款則減少。個人房地產貸款增加1.127億美元，增幅4.0%。該公司向二級市場銷售某些長期固定利率抵押貸款，2022年的貸款銷售總額為1.113億美元，而2021年為5.471億美元。消費貸款增加2,690萬元，增幅為1.3%，主要是因為私人銀行貸款增加。醫療服務融資和固定利率房屋淨值貸款也有所增加，但被汽車貸款、其他車輛和設備貸款(主要是摩托車貸款)的下降以及海上和休閒車輛貸款餘額的持續減少所抵消。與2021年底的餘額相比，消費信用卡貸款增加了860萬美元，增幅1.5%，循環房屋淨值貸款餘額增加了2130萬美元，增幅7.7%。

該公司目前在堪薩斯城市場持有約31%的貸款組合，在聖路易斯市場持有25%，在其他地區市場持有45%。從商業和零售的角度來看，該投資組合是多元化的，其中64%是對企業的貸款，36%是對消費者的貸款。該公司認為，多樣化的貸款組合管理方法、嚴格的承保標準以及從行業、地理和產品的角度對信貸集中的厭惡，是導致過去幾年問題貸款水平較低和貸款信用損失較低的原因之一。

本公司參與大型上市公司的信用，這些公司被法規定義為共享的國家信用，或SNC。法規將SNC定義為由三家或更多金融機構共享的超過1億美元的貸款。當在當地社區或區域市場維持業務運營，並有機會提供其他銀行服務時，本公司通常參與這些貸款。截至2022年12月31日，SNC貸款餘額約為14億美元，外加20億美元的未融資承付款，而2021年年底的餘額為12億美元，外加19億美元的未融資承付款。

商業貸款
業務
截至2022年12月31日，商業貸款總額為57億美元，其中包括主要用於為客户應收賬款、庫存和資本支出提供資金的貸款。商業貸款組合包括免税利率的税收優惠貸款和租賃。截至2022年12月31日，這些貸款總額為6.181億美元，比2021年12月31日的餘額減少1.118億美元，降幅15.3%。除了税收優惠租賃外，商業貸款組合還包括截至2022年12月31日的其他直接融資和銷售類型租賃，總額為6.147億美元，比2021年12月31日增加7540萬美元，增幅為14.0%。這些貸款被商業客户用來為從計算機設備到辦公室和交通設備的資本購買提供資金。此外，截至2022年12月31日，公司還有總計2.964億美元的未償還石油和天然氣能源相關貸款，這些貸款將在貸款組合風險要素部分的石油和天然氣能源貸款部分進一步討論，該部分位於管理層的財務狀況討論和分析中。
33
目錄表
運營結果。業務組合中還包括公司卡貸款，截至2022年12月31日，公司卡貸款總額為3.673億美元，與公司的公司卡業務一起用於公司貿易購買。公司卡貸款是向全國範圍內的公司、非營利組織和政府客户發放的，但期限非常短，這限制了信用風險。

商業貸款，不包括公司信用卡貸款，主要發放給公司區域貿易區的客户，通常是中西部地區，包括密蘇裏州、堪薩斯州、伊利諾伊州和附近的中西部市場，包括愛荷華州、俄克拉何馬州、科羅拉多州、德克薩斯州、田納西州、密歇根州、印第安納州和俄亥俄州。從行業角度來看，這一投資組合是多樣化的，包括從事製造、批發、零售、農業綜合企業、保險、金融服務、公用事業、醫療保健和其他服務業務的企業。重點是中端市場和社區企業，具有已知的當地管理和財務穩定。與管理層的戰略和對關係銀行的重視相一致，大多數借款客户還保留存款賬户並使用其他銀行服務。2022年，這一類別的淨貸款沖銷總額為110萬美元，而2021年的淨貸款回收為480萬美元。截至2022年12月31日，非權責發生制商業貸款為680萬美元(佔商業貸款的1.1%)，而2021年12月31日為730萬美元。

房地產--建築和土地
截至2022年12月31日，這一類別的貸款組合達到14億美元，比上年增加2.428億美元，增幅21.7%，佔公司總貸款組合的8.3%。截至2022年12月31日，商業建設和土地開發貸款總額為12億美元，佔建設貸款總額的86.2%。這些貸款比2021年年末餘額增加了2.016億美元，推動了總建築投資組合的增長。商業建設貸款是在建設階段為中小型辦公樓和醫療大樓、製造和倉庫設施、公寓樓、購物中心、酒店和汽車旅館等商業物業提供的。商業土地開發貸款涉及與商業地產一起擁有或開發使用的土地。截至2022年12月31日，住宅建設和土地開發貸款總額為1.883億美元，佔建設貸款總額的13.8%。穩定的建築市場導致這些貸款的損失率較低，2022年和2021年的淨貸款沖銷幾乎為零。

房地產-商務
截至2022年12月31日，商業房地產貸款總額為34億美元，佔公司總貸款組合的20.9%。這一類別包括中小型寫字樓和醫療大樓、製造和倉庫設施、配送設施、多户住房、農場、購物中心、酒店和汽車旅館、教堂和其他商業物業的抵押貸款。商業房地產借款人和/或物業通常位於Commerce開展業務的當地和區域市場，重點是業主自住貸款(佔該投資組合的33.3%)，這具有較低的風險水平。關於借款人商業房地產貸款的其他信息在貸款組合風險要素部分的房地產-商業貸款部分披露，該部分位於管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中。截至2022年12月31日，非權責發生貸款餘額為18.9萬美元，不到商業房地產貸款的1.1%，低於2021年底的21.1萬美元。該公司在2022年經歷了2萬美元的淨貸款回收，而2021年的淨貸款回收為6.4萬美元。

個人銀行貸款
房地產--個人
截至2022年12月31日，未償還的個人房地產貸款為29億美元，佔公司總貸款組合的17.9%。這類按揭貸款主要是業主自住的住宅物業。該公司同時提供可調整利率和固定利率抵押貸款，截至2022年12月31日，33%的投資組合由可調整利率貸款組成，67%由固定利率貸款組成。本公司不向外方或經紀人購買任何貸款。

本公司發起某些按揭貸款的目的是向二級市場銷售，通常是FNMA或FHLMC符合固定利率的貸款。其餘貸款是出於持有至到期的意圖而發起的。在2022年發放的6.99億美元抵押貸款中，有1.113億美元出售給了二級市場。相比之下，2021年發放的抵押貸款為13億美元，向二級市場出售的貸款為5.471億美元。與2021年相比，2022年的貸款銷售額減少，部分原因是對抵押貸款的需求下降，以及公司在2022年底暫停貸款銷售。

與業內許多其他公司相比，該公司在這類貸款上的信貸損失較低，並認為部分原因是其保守的承保文化以及它不從經紀人那裏購買貸款的事實。淨貸款
34
目錄表
2022年收回貸款總額為7.4萬美元，2021年收回貸款淨額為9.8萬美元。截至2022年12月31日，這一類別的非應計貸款餘額為140萬美元，而2021年底為160萬美元。

消費者
消費貸款包括私人銀行、汽車、摩托車、船舶、拖拉機/拖車、休閒車(RV)、固定利率房屋淨值、患者保健融資和其他類型的消費貸款。截至2022年12月31日，這些貸款總額為21億美元。約39%的消費者投資組合包括汽車貸款、32%的私人銀行貸款、11%的固定利率房屋淨值貸款和10%的醫療融資貸款。與2021年底相比，2022年底的消費貸款總額增加了2690萬美元。私人銀行貸款增加7,760萬美元，患者醫療融資和固定利率房屋淨值貸款也有所增加。消費貸款餘額的增加被汽車貸款減少5680萬美元和摩托車貸款減少1920萬美元部分抵消。2022年總消費貸款的淨沖銷為380萬美元，而2021年為260萬美元，平均分別佔2022年和2021年消費貸款的0.18%和0.13%。

循環房屋淨值
截至2022年底，循環房屋淨值貸款總額為2.972億美元，其中99%以上為可調利率貸款。另有8.464億美元是未使用的信貸額度，可由借款人酌情支取。房屋淨值貸款主要由借款人的住宅物業的二次抵押(較少出現的情況是第一次抵押)來擔保。房屋淨值系列產品的承保條款允許借款，總體上最高可達抵押品財產發起時評估價值的80%或90%。2022年的淨貸款回收為6萬美元，而2021年的淨貸款沖銷幾乎為零。

消費信用卡
截至2022年12月31日，消費信用卡貸款總額達到5.84億美元，佔公司總貸款組合的3.6%。信用卡業務主要集中在該公司所服務的地區市場。該公司提供各種信用卡產品，包括親和卡、獎勵卡、標準和高級信用卡，並強調其信用卡關係產品，特別聯繫。大約38%擁有商業信用卡產品的家庭也與附屬銀行保持存款關係。截至2022年底，約95%的未償還信用卡貸款餘額實行浮動利率，與2021年底持平。2022年淨沖銷為1270萬美元，比2021年的2000萬美元減少了740萬美元。

持有待售貸款
截至2022年12月31日，持有的待售貸款包括向就讀學院和大學期間的學生發放的某些貸款。截至2022年12月31日，學生貸款總額為490萬美元，以成本或公允價值中的較低者為準。這一投資組合在合併財務報表附註2中進一步討論。


35
目錄表
貸款信貸損失準備和無資金貸款承諾責任
為了確定貸款信貸損失撥備的數額和無資金貸款承諾的負債，本公司建立了一個評估其投資組合預期風險和損失的程序。這一過程根據貸款池和無資金支持的貸款承諾的津貼估計數提供津貼，並根據某些單獨評估的貸款和無資金支持的貸款承諾提供第二個較小的部分。本公司釐定貸款信貸損失準備及無資金借貸承擔負債的政策及程序載於綜合財務報表附註1及“信貸損失準備“內部討論關鍵會計政策上面。

個人評估貸款一般包括非權責發生狀態的商業、建築、商業房地產和個人房地產貸款。這些非權責發生制貸款根據支付歷史、借款人財務狀況和抵押品等因素單獨評估減值。對於抵押品依賴型貸款，抵押品評估(包括退出成本)通常是每年獲得的，但根據最後收到日期和市場狀況進行貼現。根據這些對預期現金流和抵押品價值的評估，確定了具體的津貼。

沒有單獨評估的貸款按貸款類型和子類型分開，並進行集體評估。這些貸款包括已評級合格、特別提及或不合格的商業貸款(商業、建築和商業房地產)，還包括除非權責發生狀態的個人房地產貸款外的所有個人銀行貸款。集體評估的貸款包括某些具有類似風險特徵的問題債務重組。

貸款信貸損失撥備和無資金貸款承諾的負債是需要作出重大判斷的估計數，包括對宏觀經濟環境的預測。該公司使用第三方宏觀經濟預測，該預測因經濟狀況和事件而不斷變化。預測的這些變化導致貸款信貸損失準備和無資金來源的貸款承諾負債出現波動。本公司使用判斷來評估宏觀經濟預測和內部虧損數據，以估計貸款的信貸損失準備和無資金支持的貸款承諾的負債。這些估算值將根據基本外部和內部數據的變化進行定期調整。

公司內部設有信用管理人員和貸款審查人員，負責持續審查貸款質量，並將審查和審查結果報告給公司高級管理層和董事會。這種審查還有助於管理層確定津貼水平。公司的附屬銀行繼續接受多家監管機構的審查，全年都在進行審查，目標是審查貸款組合的各個部分。關於津貼和沖銷政策的進一步討論，請參閲合併財務報表附註1。

截至2022年12月31日，貸款信貸損失撥備為1.501億美元，而2021年12月31日為1.5億美元。與商業貸款有關的信貸損失撥備在2022年期間增加了550萬美元，原因是建築貸款和商業貸款撥備分別增加了560萬美元和240萬美元，但商業房地產貸款撥備減少了250萬美元，部分抵消了這一增加。商業資產組合信貸損失準備金增加的原因是未償還貸款餘額增加，但由於這些不確定性和擔憂開始消除，某些與大流行病有關的準備金減少，部分抵消了這一增加。與2021年12月31日相比，由於對新冠肺炎的擔憂減輕，由於預測的變化，消費信用卡貸款的信貸損失撥備減少了1,060萬美元。由於提前還款速度放慢，延長了貸款的估計平均壽命並增加了相關津貼，個人房地產貸款津貼增加了470萬美元，部分抵消了這一減少額。T信貸損失準備金，包括貸款準備金和無資金來源的貸款承諾，本年度為2,810萬美元，而2021年的收益為6,630萬美元。在2021年期間，隨着經濟預測和損失預測的改善，公佈了2020年為估計大流行影響而建立的信貸損失準備金。關於本公司於2022年12月31日的CECL估計中使用的各種模型假設，請參閲合併財務報表附註2。

貸款撥備百分比由2021年12月30日的0.99%下降至2022年12月31日的0.92%。截至2022年12月31日，商業組合貸款的撥備百分比從2021年12月30日的1.03%下降至0.99%，個人銀行貸款的撥備百分比從2021年12月31日的0.92%下降至2022年12月31日的0.80%。截至2022年12月31日，由於公司CECL模型中使用的預測從估計與2021年底史無前例的大流行的後續影響有關的損失預測轉向顯示近期温和衰退的預測，撥備佔貸款的百分比下降。

36
目錄表
截至2022年12月31日，拖欠90天或以上且仍在積累的貸款總額為1580萬美元，比2021年底增加410萬美元。這一增長主要是由於個人房地產貸款增加了370萬美元。2022年12月31日的非應計貸款為830萬美元，比上年減少85.1萬美元，主要是由於商業和個人房地產非應計貸款分別下降56.1萬美元和24.4萬美元。截至2022年12月31日，信貸損失撥備佔非應計貸款的百分比為1,807.6%，而2021年12月31日為1,638.6%。津貼與非應計貸款比率增加的原因是未償還非應計貸款減少。2022年年末非權責發生制貸款餘額包括680萬美元的商業貸款、140萬美元的個人房地產貸款和18.9萬美元的商業房地產貸款。

2022年貸款淨沖銷總額為1910萬美元，與2021年1860萬美元的淨沖銷相比增加了49.6萬美元。這一增長主要是由於2022年商業貸款淨沖銷110萬美元，而前一年淨收回480萬美元，以及2022年消費貸款淨沖銷120萬美元。這些淨撇賬的增幅因消費信用卡貸款淨撇賬減少740萬元而被部分抵銷。2022年，消費信用卡貸款淨沖銷佔平均消費信用卡貸款的2.31%，而2022年為3.47%1.消費信用卡貸款淨沖銷佔總淨沖銷的百分比在2022年降至66.4%，而2021年為107.8。2022年消費貸款淨沖銷佔平均消費貸款的0.18%，而2021年為0.13%，佔2022年貸款淨沖銷總額的19.9%。2022年和2021年的淨貸款撇賬與未償還貸款總額的平均比率分別為0.12%和0.22%。

截至2022年12月31日，無資金支持的貸款承諾負債為3310萬美元，比2021年12月31日增加890萬美元。2022年期間無資金來源貸款承諾負債增加的主要原因是無資金來源貸款承諾餘額和平均期限的增加。該公司的無資金貸款承諾主要涉及建築貸款，公司對其無資金貸款承諾的信貸損失的估計採用與其對貸款信貸損失的估計相同的模型和預測。關於公司信貸損失估計中使用的模型投入的進一步討論，見附註2。

本公司認為，貸款信貸損失準備和無資金支持的貸款承諾的負債足以彌補貸款組合中預期的損失，包括截至2022年12月31日的無資金支持的承諾。

37
目錄表
以下附表彙總了貸款餘額與貸款信貸損失準備活動之間的關係：

截至十二月三十一日止的年度
(千美元)202220212020
年終未償還貸款(A)
$16,303,131 $15,176,359 $16,329,641 
平均未償還貸款(A)
$15,561,987 $15,664,388 $15,896,848 
信貸損失準備：
上一年度年末餘額$150,044 $220,834 $160,682 
採用ASU 2016-13— — (21,039)
年初餘額150,044 220,834 139,643 
貸款信貸損失準備19,155 (52,223)116,049 
已註銷的貸款：
業務1,474 810 7,862 
房地產.建築和土地— 3 — 
房地產-商務6 155 — 
房地產--個人159 134 42 
消費者6,073 5,370 7,769 
循環房屋淨值77 188 79 
消費信用卡19,039 27,461 32,541 
透支2,414 1,506 1,754 
已註銷的貸款總額29,242 35,627 50,047 
追討以前註銷的貸款：
業務421 5,568 4,197 
房地產.建築和土地— 2 3 
房地產-商務26 219 47 
房地產--個人233 232 333 
消費者2,283 2,814 3,325 
循環房屋淨值137 185 245 
消費信用卡6,381 7,453 6,562 
透支698 587 477 
總回收率
10,179 17,060 15,189 
淨貸款撇賬19,063 18,567 34,858 
年終餘額$150,136 $150,044 $220,834 
年終津貼與貸款比率
.92 %.99 %1.35 %
撥備與平均未償還貸款比率.12 %(.33)%.73 %
非權責發生制貸款$8,306 $9,157 $26,540 
非應計項目貸款佔未償還貸款總額的比率.05 %.06 %.16 %
貸款信貸損失準備與非應計項目貸款的比率1,807.56 1,638.57 832.08 
(A)扣除貸款信貸損失準備之前的非勞動收入淨額，不包括為出售而持有的貸款。
38
目錄表
截至十二月三十一日止的年度
202220212020
按貸款類別分列的淨沖銷(收回)與平均未償還貸款的比率：
業務.02 %(.08)%.06 %
房地產.建築和土地— — — 
房地產-商務— — — 
房地產--個人— — (.01)
消費者.18 .13 .23 
循環房屋淨值(.02)— (.05)
消費信用卡2.31 3.47 3.88 
透支30.40 21.20 38.11 
淨沖銷總額佔未償還貸款平均總額的比率
.12 %.12 %.22 %
按貸款類別劃分的平均未償還貸款列於第頁的公司平均資產負債表60.

下表按貸款類別分列貸款信貸損失撥備，以及每項貸款類別佔年底未償還貸款總額的百分比。

(千美元)20222021
 
 
 
信貸損失準備分配貸款佔貸款總額的百分比貸款類別的ACL百分比信貸損失準備分配貸款佔貸款總額的百分比貸款類別的ACL百分比
業務$46,340 34.8 %.82 %$43,943 34.9 %.83 %
重建和土地
28,799 8.3 2.12 23,171 7.4 2.07 
重新開業28,154 20.9 .83 30,662 20.2 1.00 
重新個人化10,047 17.9 .34 5,331 18.5 .19 
消費者10,252 12.6 .50 10,073 13.4 .50 
循環房屋淨值1,576 1.8 .53 1,217 1.8 .44 
消費信用卡24,858 3.6 4.26 35,467 3.8 6.16 
透支110 .1 .74 180 — 2.67 
總計$150,136 100.0 %.92 %$150,044 100.0 %.99 %



39
目錄表
貸款組合的風險要素
管理層不斷審查貸款組合，以尋找問題貸款的證據。在正常業務過程中，管理層瞭解到借款人可能無法滿足貸款協議的合同要求。這類貸款受到密切監督，並考慮將貸款置於非應計狀態，是否需要額外的信貸損失撥備，以及(如適用)部分或全部貸款沖銷。當管理層不期望收取與可接受和商定的償還條件一致的付款時，貸款被置於非應計項目狀態。貸款處於非權責發生制狀態後，以前應計但尚未收回的任何利息將沖銷當期收入。利息只有在收到時才計入收入，而且只有在收回所有以前的貸款沖銷後才計入，只要管理層認為抵押品價值沒有減值即可。只有當借款人將所有逾期的本金和利息付款恢復到應計狀態，並且管理層認為借款人已證明有能力按計劃支付未來的本金和利息時，貸款才會恢復應計狀態。逾期90天的本金和/或利息支付的貸款一般被列為非應計項目，除非這些貸款既有良好的擔保，又處於催收過程中，或者它們由根據監管規則豁免歸類為非應計項目的個人銀行貸款組成。一旦貸款拖欠超過120天，消費分期付款貸款和相關應計利息通常會計入相關抵押品的公允價值(如果沒有抵押品，則全額沖銷)。信用卡貸款和相關的應計利息在應收賬款逾期180天以上時予以註銷。

以下時間表顯示，不良資產和貸款已逾期90天，仍在計息。

12月31日
(千美元)20222021202020192018
非權責發生制貸款總額
$8,306 $9,157 $26,540 $10,220 $12,536 
喪失抵押品贖回權後獲得的房地產
96 115 93 365 1,413 
不良資產總額$8,402 $9,272 $26,633 $10,585 $13,949 
不良資產佔貸款總額的百分比
.05 %.06 %.16 %.07 %.10 %
不良資產佔總資產的百分比
.03 %.03 %.08 %.04 %.05 %
逾期90天且仍在應計利息的貸款
$15,830 $11,726 $22,190 $19,859 $16,658 
    
截至2022年年底，非應計貸款總額為830萬美元，比2021年年底的餘額減少85.1萬美元。與2021年12月31日相比，減少的主要是商業貸款，減少56.1萬美元，個人房地產貸款，減少26.5萬美元。截至2022年12月31日，非應計貸款包括商業貸款(81.3%)、個人房地產貸款(16.4%)和商業房地產貸款(2.3%)。截至2022年12月31日，喪失抵押品贖回權的房地產總計9.6萬美元，與2021年12月31日相比減少了1.9萬美元。與2022年銀行業整體相比，不良資產總額仍然較低，截至2022年12月31日，不良資產佔總貸款的比例為0.05%。截至2022年12月31日，逾期90天或以上且仍在計息的貸款總額為1580萬美元，比2021年12月31日增加410萬美元。按類別劃分的非應計貸款餘額和逾期90天的貸款餘額以及仍在應計利息的餘額列於“拖欠和非應計項目貸款”合併財務報表附註2部分。

除上述不良及逾期貸款外，本公司亦已確定管理層關注借款人是否有能力滿足現有還款條件的貸款。根據公司的內部評級系統，它們被歸類為不合標準。這些貸款通常由房地產或其他借款人資產擔保，從而降低了一旦它們成為不良貸款時的損失可能性。儘管這些貸款通常被認為是潛在的問題貸款，但它們可能永遠不會成為不良貸款。截至2022年12月31日，此類貸款總額為2.597億美元，而2021年12月31日為2.787億美元，減少了1,900萬美元，降幅為6.8%。潛在問題貸款的減少主要是由於商業房地產貸款減少了1820萬美元，但建築貸款增加了720萬美元，部分抵消了這一減少。

12月31日
(單位：千)
20222021
潛在問題貸款：
業務$29,455 $37,143 
房地產.建築和土地47,493 40,259 
房地產-商務182,526 200,766 
房地產--個人250 526 
潛在問題貸款總額$259,724 $278,694 
40
目錄表
具有特殊風險特徵的貸款
除拖欠情況外，管理層主要依靠內部風險評級系統來評估貸款組合中的風險，這些統計數字載於綜合財務報表附註2。然而，某些類型的貸款由於其條款、地點或特殊條件而被認為具有更高的損失風險。由於利率波動和經濟變化可能對房地產價值產生影響，以及房地產業的潛在波動性，建築和土地貸款以及商業房地產貸款面臨更高的風險。某些房屋淨值貸款具有合同特徵，可能會在房地產價格下跌、利率穩步上升或地理區域經歷經濟低迷的市場中增加信貸敞口。對於這些房屋淨值貸款，當1)貸款條款要求每月最低還款額僅包括利息，或2)貸款與抵押品價值(LTV)比率在發起時超過80%，且沒有私人抵押保險時，可能存在更高的風險。以下提供的房屋淨值貸款信息是基於LTV比率，該比率是根據貸款發放日的估值計算的。除非貸款嚴重拖欠或處於喪失抵押品贖回權的過程中，否則公司不會獲得最新的評估或估值。出於信用監控的目的，該公司分析拖欠信息、當前的FICO分數和線路使用率。這仍然是評估信貸趨勢和識別問題貸款的有效手段，部分原因是該公司提供標準的、保守的貸款產品。

房地產--建築和土地貸款
如下表所示，截至2022年12月31日，該公司的建築和土地貸款組合佔未償還貸款總額的8.3%。建築和土地貸款的最大組成部分是商業建築，在截至2022年12月31日的一年中增加了1.995億美元。截至2022年12月31日，多户住宅建設貸款總額約為3.035億美元，佔商業建築貸款組合的27.0%。


(千美元)
2022年12月31日佔總數的百分比佔貸款總額的百分比2021年12月31日佔總數的百分比佔貸款總額的百分比
商業性建築$1,122,105 82.4 %6.9 %$922,654 82.5 %6.1 %
住宅建設138,311 10.2 .8 96,618 8.6 .7 
商業用地和土地開發50,667 3.7 .3 48,481 4.3 .3 
住宅用地和土地開發50,012 3.7 .3 50,513 4.6 .3 
房地產--建築和土地貸款總額
$1,361,095 100.0 %8.3 %$1,118,266 100.0 %7.4 %

房地產--商業貸款
截至2022年12月31日，商業房地產貸款總額為34億美元，佔公司總貸款組合的20.9%。這些貸款包括製造和倉庫建築、配送設施、小型寫字樓和醫療建築、教堂、酒店和汽車旅館、購物中心和其他商業物業。在這些貸款中，約33.3%是業主自住房地產的貸款，這些房地產的風險狀況較低。

(千美元)
2022年12月31日佔總數的百分比佔貸款總額的百分比2021年12月31日佔總數的百分比佔貸款總額的百分比
業主自住$1,136,189 33.3 %7.0 %$1,188,469 38.9 %7.8 %
辦公室497,601 14.6 3.1 380,101 12.4 2.5 
工業478,534 14.0 2.9 99,800 3.3 .7 
零售322,971 9.5 2.0 339,874 11.1 2.2 
多户住宅308,156 9.0 1.9 354,282 11.6 2.3 
酒店230,972 6.8 1.4 234,673 7.7 1.5 
農場195,920 5.8 1.2 178,780 5.8 1.2 
老年生活131,217 3.9 .8 174,871 5.7 1.2 
其他105,421 3.1 .6 107,987 3.5 .8 
房地產-商業貸款總額$3,406,981 100.0 %20.9 %$3,058,837 100.0 %20.2 %

41
目錄表
循環房屋淨值貸款
該公司有循環房屋淨值貸款，通常以住宅房地產為抵押。其中大部分貸款(91.4%)的貸款條款只要求每月支付利息。這些貸款分三個主要產品線提供：LTV高達80%，80%至90%，90%至100%。如下表所示，貸款成數超過80%的貸款在貸款組合中所佔比例仍然很小，拖欠率一直很低和穩定。截至2022年12月31日，總投資組合餘額的加權平均FICO得分為789。在到期時，這些賬户被重新承保，如果它們符合公司的信貸、抵押品和能力政策，借款人可以選擇續訂信用額度或將未償還餘額轉換為攤銷貸款。如果不符合標準，則需要攤銷，或者借款人可能會還清貸款。在接下來的三年裏，該公司目前未償還餘額的約19.3%預計將到期。在這些餘額中，88.1%的FICO得分超過700。由於這些貸款具有較高的FICO評分、較低的LTV和較低的歷史虧損水平，公司預計這些貸款到期後的虧損不會大幅增加。

(千美元)
未償還本金於2022年12月31日*2022年誕生的新線路*2022年12月31日未使用的可用行部分*逾期30天的餘額*
只付利息的貸款$271,772 91.4 %$232,767 78.3 %$822,413 276.7 %$1,757 .6 %
LTV貸款：
在80%至90%之間30,110 10.1 18,229 6.1 49,154 16.5 97— 
90%以上2,288 0.8 820 .3 2,469 0.8 16— 
超過80%的LTV32,398 10.9 19,049 6.4 51,623 17.4 113— 
確定上述貸款的總貸款組合
297,207 244,310 846,361 
*截至2022年12月31日，未償還本金總額2.972億美元的百分比。

(千美元)
未償還本金於2021年12月31日


*		2021年誕生的新線路*2021年12月31日未使用的可用線路部分*逾期30天的餘額*
只付利息的貸款
$255,636 92.6 %$145,968 52.9 %$760,706 275.7 %$1,344 .5 %
LTV貸款：
在80%至90%之間
28,682 10.4 17,887 6.5 47,283 17.1 222 .1 
90%以上
2,262 0.8 — — 2,666 1.0 — — 
超過80%的LTV
30,944 11.2 17,887 6.5 49,949 18.1 222 .1 
確定上述貸款的總貸款組合
275,945 154,000 784,262 
*截至12月31日，未償還本金總額2.759億元的百分比，2021.

消費貸款
截至2022年12月31日，該公司的消費貸款總額為21億美元，佔未償還貸款總額的13%。在消費貸款組合中，有幾個直接和間接的產品線，主要由汽車、摩托車、船舶和房車擔保的貸款組成。截至2022年12月31日，汽車貸款佔消費貸款組合的39%，汽車貸款組合中的未償還餘額在2022年12月31日和2021年分別為7.986億美元和8.554億美元。截至2022年12月31日，逾期30天的餘額為990萬美元，而2021年底為900萬美元，佔2022年12月31日這些貸款未償還餘額的1.2%，而2021年12月31日為1.1%。在截至2022年12月31日的一年中，新發放的汽車貸款為3.293億美元，而2021年為4.08億美元。截至2022年12月31日，汽車貸款組合的加權平均FICO分數為755，汽車貸款淨沖銷為平均汽車貸款的0.26%。

該公司的消費貸款組合還包括固定利率房屋淨值貸款，通常用於房屋維修或改建，截至2022年12月31日，這些貸款佔消費貸款組合的11%。這些貸款的損失從歷史上看一直很低，該公司在2022年淨收回4.6萬美元。截至2022年12月31日，私人銀行貸款佔消費貸款組合的32%。該公司的私人銀行貸款通常有良好的抵押，截至2022年12月31日，主要以公司信託部門持有的資產為抵押。該公司消費貸款組合的其餘部分包括醫療服務融資、摩托車、海運和房車貸款。2022年，私人銀行、醫療服務融資、摩托車、海運和房車貸款的淨沖銷總額為170萬美元，佔2022年12月31日這些貸款平均餘額的0.16%。
42
目錄表
消費信用卡貸款
該公司為選定的消費信用卡產品提供較低的介紹費。截至2022年12月31日，在5.84億美元的未償還消費信用卡貸款組合中，約有1.014億美元，即17.4%的促銷率較低。在接下來的6個月內，其中3730萬美元的貸款計劃轉換為正在進行的更高的合同利率。為了降低信用卡促銷功能所涉及的部分風險，該公司在批准貸款申請之前，會對客户的借款資料進行信用檢查和詳細分析。管理層認為，消費貸款組合的風險是合理的，預期損失率在可接受的參數範圍內。

石油和天然氣能源借貸
本公司的能源貸款組合包括對石油和天然氣部門的貸款，截至2022年12月31日，貸款總額為2.964億美元，比2021年底增加3580萬美元，如下表所示。

(單位：千)
2022年12月31日2021年12月31日
截至2022年12月31日的未撥資金承付款
提取$235,933 $184,840 $145,523 
中流航運和倉儲43,432 36,850 93,145 
下游配送和精煉7,675 24,915 34,735 
支持活動9,387 14,039 9,058 
總能源貸款組合$296,427 $260,644 $282,461 

下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日本公司能源貸款組合的信用質量信息。

(千美元)2022年12月31日能源出借的百分比2021年12月31日能源出借的百分比
經過$293,371 99.0 %$256,186 98.3 %
特別提及1,232 .4 1,999 0.8 
不合標準— — — — 
非應計項目1,824 .6 2,459 0.9 
總計$296,427 100.0 %$260,644 100.0 %

截至2022年12月31日，歸類為非應計項目的能源貸款餘額佔能源貸款餘額總額的0.6%。截至2022年12月31日，沒有被歸類為不合標準的餘額。在截至2022年12月31日的一年中，該公司記錄了5000美元的能源貸款回收，而在截至2021年12月31日的一年中，該公司的能源貸款回收為10000美元。



43
目錄表
投資證券分析
投資證券由可供出售、股權、交易或其他類別的證券組成。最大的組成部分，可供出售的債務證券，在2022年下降了4.7%，到2022年年底為137億美元(不包括按公允價值計算的未實現收益/虧損)。在2022年期間，購買了21億美元的債務證券，其中包括11億美元的資產支持證券，4.063億美元的機構抵押貸款支持證券，2.079億美元的非機構抵押貸款證券，1.501億美元的州和市政證券，以及1.529億美元的美國政府和聯邦機構債務。2022年期間，可供出售的債務證券的總銷售額、到期日和還款金額為28億美元。2023年期間，預計將發生約24億美元的到期日和首付款。該公司的免税投資組合主要由免税市政債券和其私募股權投資組合中的某些股權證券組成。2022年期間，公司的免税投資組合沒有重大變化。2022年和2021年，總投資證券的平均税收等值收益率分別為2.15%和1.81%。

截至2022年12月31日，可供出售證券的公允價值為122億美元，其中包括公允價值15億美元的未實現淨虧損，而截至2021年12月31日的未實現淨收益為3090萬美元。截至2022年12月31日，按公允價值計算的未實現虧損總額包括4,340萬美元的美國政府和聯邦機構債務淨虧損，1.979億美元的州和市政證券淨虧損，以及12億美元的抵押貸款和資產支持證券淨虧損。如附註1所述，本公司於2020年1月1日採用ASU 2016-13《金融工具信用損失計量》，本公司實施的現行預期信用損失模型(CECL)要求證券的終身預期信用損失計入當期收益。在截至2022年12月31日的年度內，公司未確認任何可供出售的債務證券的信貸損失費用。

過去兩年年底可供出售的投資證券如下：

12月31日
(單位：千)20222021
攤銷成本
美國政府和聯邦機構的義務$1,078,807 $1,035,477 
政府支持的企業義務55,729 50,773 
州和市政義務1,965,028 2,072,210 
機構抵押貸款支持證券5,087,893 5,698,088 
非機構抵押貸款支持證券1,423,469 1,383,037 
資產支持證券3,588,025 3,546,024 
其他債務證券539,255 633,524 
可供出售的債務證券總額
$13,738,206 $14,419,133 
公允價值
美國政府和聯邦機構的義務$1,035,406 $1,080,720 
政府支持的企業義務43,108 51,755 
州和市政義務1,767,109 2,096,827 
機構抵押貸款支持證券4,308,427 5,683,000 
非機構抵押貸款支持證券1,211,607 1,366,477 
資產支持證券3,397,801 3,539,219 
其他債務證券474,858 632,029 
可供出售的債務證券總額
$12,238,316 $14,450,027 

截至2022年12月31日，可供出售的投資組合包括43億美元的機構抵押貸款支持證券，這些證券是由FNMA、GNMA、FHLMC、FHLB、聯邦農場信貸銀行和FDIC等機構發行的擔保債券。截至2022年12月31日，非機構抵押貸款支持證券總計12億美元，其中包括商業抵押貸款擔保的3.284億美元和住宅抵押貸款擔保的8.832億美元。

截至2022年12月31日，美國政府債務包括3.738億美元的小費，按公允價值計算。其他債務證券包括公司債券、票據和商業票據。

44
目錄表
截至2022年年底，可供出售證券組合中持有的證券類型如下表所示。按到期日類別劃分的額外詳情載於綜合財務報表附註3。

2022年12月31日

佔債務證券總額的百分比
加權平均收益率
估計平均到期日*
可供出售的債務證券：
美國政府和聯邦機構的義務8.5 %1.23 %2.2 年份
政府支持的企業義務0.4 2.38 13.3 
州和市政義務14.3 2.00 6.3 
機構抵押貸款支持證券35.2 2.07 7.0 
非機構抵押貸款支持證券9.9 2.30 5.5 
資產支持證券27.8 2.07 2.0 
其他債務證券3.9 1.88 5.6 
*基於呼叫撥備和估計的預付款速度。

股權證券包括公允價值易於確定的普通股和優先股，截至2022年12月31日，公允價值總計620萬美元，而2021年12月31日為720萬美元。

截至2022年12月31日，其他證券總額為2.25億美元，截至2021年12月31日，其他證券總額為1.94億美元。其中包括聯邦儲備銀行股票和銀行子公司根據債務和監管要求持有的聯邦住房貸款銀行(得梅因)股票。這些都是受限證券，是按成本計價的。本公司的權益法投資按成本列賬，經調整以反映本公司在被投資人的收益、虧損或股息中所佔份額。其他證券中還包括私募股權投資，這些投資由一家符合小型企業投資公司資格的子公司持有。這些投資按估計公允價值列賬，但不容易出售。雖然這些投資的性質帶來了比正常貸款組合更高的風險，但由於投資的總體規模和管理層提供的監督，這種風險得到了緩解，管理層認為這些投資的長期收益潛力超過了潛在風險。

過去兩年年底的其他證券如下：

12月31日
(單位：千)20222021
美國聯邦儲備銀行股票
$34,795 $34,379 
聯邦住房貸款銀行股票
10,678 10,428 
權益法投資1,434 1,834 
私募股權投資債務證券
66,899 63,416 
私募股權投資於股權證券
111,228 83,990 
其他證券合計
$225,034 $194,047 

除了在投資證券組合中的持有量外，該公司還投資於根據轉售協議購買的證券，截至2022年12月31日，這些證券總額為8.25億美元，截至2021年12月31日，這些證券總額為16億美元。這些投資將於2023年至2025年到期，固定利率或浮動利率隨公佈的指數波動。這些協議的對手方是其他金融機構，截至2022年12月31日，公司從這些機構接受了8.696億美元的有價證券抵押品。2022年這些協議的平均利率為1.5%，而2021年為2.9%。

公司還持有截至2022年12月31日總計2億美元的抵銷回購和回售協議以及截至2021年12月31日總計4.0億美元的抵銷回購和回售協議，這些協議將在合併財務報表附註20中進一步討論。這些協議涉及與同一金融機構交易對手根據同時回購和回售協議交換抵押品。這些回購和回售協議已在資產負債表中相互抵銷，這是當前會計準則所允許的。這些協議將於2023年到期，2022年期間的平均收益為29個基點，而2021年為30個基點。

45
目錄表
存款和借款
存款，包括個人和公司客户，是銀行的主要資金來源，並從當地市場的廣泛基礎上獲得。截至2022年12月31日，期末存款總額為262億美元，而去年為298億美元，減少36億美元，降幅為12.2%。

與2021年相比，2022年的平均存款增加了3.166億美元，即1.1%，這是由於利息支票和貨幣市場賬户餘額以及儲蓄賬户餘額分別增加了11億美元和1.335億美元。存單餘額的下降部分抵消了存款餘額的增加，2022年存單餘額減少了6.461億美元。此外，平均活期存款減少2.757億美元，主要是由於商業活期存款餘額減少所致。

下表按類型顯示了年終存款餘額，佔總存款的百分比。

12月31日
20222021
無息
38.4 %39.4 %
儲蓄、查息與貨幣市場
57.8 55.7 
10萬美元以下的存單
1.5 1.5 
10萬美元及以上的存款單
2.3 3.4 
總存款
100.0 %100.0 %

核心存款，包括無息存款、支票存款、儲蓄存款和貨幣市場存款，在2022年和2021年分別支持了平均收益資產的81%和79%。過去六年按主要存款類別分列的平均餘額在下文管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析的平均資產負債表部分披露。截至2022年12月31日所有未償還存款證的到期表載於綜合財務報表內有關存款的附註7。

未保險存款總額的計算方法與該公司確定監管報告中未保險存款的方法相同，截至2022年12月31日和2021年12月31日分別為113億美元和146億美元。下表為截至2022年12月31日未投保存單到期日的詳細細目。該公司通過按客户彙總所有存款餘額，並假設聯邦存款保險首先適用於活期存款，其次是儲蓄存款，最後是定期存款(從最早到期的存款開始)，估計了下表中未投保的存款。

(單位：千)
2022年12月31日未投保的存單
在3個月或更短的時間內到期$188,297 
在超過3到6個月內到期68,357 
在超過6到12個月內到期140,672 
超過12個月後到期124,849 
總計$522,175 

該公司隔夜借款的主要來源是根據回購協議(回購協議)購買的聯邦基金和出售的證券。這些賬户的餘額每天會有很大的波動，通常只有一天的到期日。截至2022年12月31日，購買的聯邦基金和未完成的回購協議的總餘額為28億美元，其中包括購買的聯邦基金1.59億美元和回購協議27億美元。這些餘額比購買的聯邦基金增加了1.165億美元，比截至2021年12月31日尚未完成的回購協議減少了2.977億美元。平均而言，2022年這些借款增加了1.044億美元，增幅為4.5%，原因是回購協議增加了4480萬美元，購買的聯邦資金增加了5960萬美元。2022年購買的聯邦基金支付的平均利率為2.21%，回購協議支付的平均利率為1.02%，而2021年購買的聯邦基金和回購協議支付的平均利率為0.07%。

除上述資金來源外，本公司亦可在短期基礎上(原始期限少於一年的借款)和長期基礎上向FHLB借款。2022年，該公司的平均短期借款為4510萬美元。所有短期借款均於2022年12月31日前由公司償還，平均
46
目錄表
2022年FHLB借款的付息率為4.02%。本公司於2021年內並無任何短期FHLB借款。在2022年或2021年期間，公司沒有從FHLB借入任何長期資金。

流動性與資本資源
流動性管理
流動性在公司內部進行管理，以滿足存款和借款客户的現金流要求，同時滿足公司自身的現金流需求。本公司已採取多項措施解決流動資金風險，並開發了各種流動資金來源，相信這些來源將為未來的增長提供必要的資金。該公司通過各種來源管理其流動資金狀況，包括：
·流動資產組合，包括可交易的投資證券和隔夜投資，
·龐大的客户存款基礎，對大額、波動較大的存單的敞口有限，
·降低可能對公司現金流產生需求的長期借款，
·相對較低的貸存比促進了強勁的流動性，
·來自標準普爾和穆迪國家評級服務的優秀債務評級，以及
·可從外部借款的能力。

該公司最具流動性的資產包括可供出售的債務證券、出售的聯邦基金、聯邦儲備銀行的餘額以及根據轉售協議購買的證券。截至2022年12月31日和2021年12月31日，此類資產如下：

(單位：千)20222021
可供出售的債務證券
$12,238,316 $14,450,027 
出售的聯邦基金
49,505 2,800 
根據轉售協議購買的證券
825,000 1,625,000 
聯邦儲備銀行的餘額
389,140 3,971,217 
總計$13,501,961 $20,049,044 

截至2022年12月31日，有4950萬美元的聯邦基金出售，這些基金是借給公司代理銀行客户的隔夜到期日的資金。截至2022年12月31日，將於2025年到期的轉售協議總額為8.25億美元。根據這些協議，該公司將資金借給上游金融機構，並持有由第三方託管人保管的有價證券作為抵押品。截至2022年12月31日，這一抵押品的公允價值總計8.696億美元。截至2022年12月31日，聯邦儲備銀行的利息收入餘額總計3.891億美元。隔夜到期的利息餘額用於一般流動性目的。截至2022年12月31日，可供出售債務組合的公允價值為122億美元，其中包括15億美元的未實現淨虧損。未實現淨虧損總額包括抵押貸款支持證券和資產支持證券淨虧損12億美元，州和市政債務淨虧損1.979億美元，美國政府和聯邦機構債務淨虧損4340萬美元。

在可供出售的債務組合中，約有24億美元預計將在2023年到期或償還，這些資金提供大量資源，以滿足新的貸款需求或幫助抵消公司存款資金基礎可能減少的影響。該公司抵押其投資證券組合的一部分，以確保公共基金存款、根據回購協議出售的證券、信託基金、聯邦住房金融局簽發的信用證以及聯邦儲備銀行的借款能力。截至2022年12月31日和2021年12月31日，為這些目的質押的投資證券總額如下：

47
目錄表
(單位：千)20222021
為保證以下目的而質押的投資證券：
聯邦儲備銀行借款$11,469 $17,465 
FHLB借款和信用證1,817 3,218 
回購協議*2,950,240 3,475,589 
其他存款1,772,974 2,897,576 
質押證券總額4,736,500 6,393,848 
未質押和可供質押6,545,695 6,913,721 
沒有資格質押956,121 1,142,458 
可供出售的債務證券總額，按公允價值計算
$12,238,316 $14,450,027 
*包括為抵押品互換質押的證券，如合併財務報表附註20所述

平均貸存比是衡量一家銀行流動性的指標，本公司截至2022年12月31日止年度的平均貸存比為55.4%。截至2022年12月31日，核心客户存款總額為252億美元，佔公司總存款的96.2%。核心客户存款定義為無息、支票、儲蓄和貨幣市場存款賬户。這些核心存款的波動性通常較小，客户關係通常與公司提供的其他產品捆綁在一起，以促進長期關係和穩定的資金來源。與2021年底相比，2022年年底的核心存款減少了32億美元，主要是由於商業和財富管理存款分別減少了20億美元和8.2億美元。雖然公司認為核心消費者和財富管理存款的波動性較小，但如果利率大幅上升，鼓勵企業客户增加投資活動，或者如果經濟下滑，公司現金流入減少，存款餘額減少，企業存款可能會下降。如上所述，如果這些公司存款減少，公司的資金需求可以通過投資證券到期日提供的流動資金來滿足，預計明年的支付總額將達到24億美元。此外，如下面可用於未來墊款的抵押品表格所示，該公司通過聯邦住房金融局和美聯儲的墊款借款能力為21億美元。

(單位：千)20222021
核心存款基數：
無息$10,066,356 $11,772,374 
利息查詢1,854,336 3,227,822 
儲蓄和貨幣市場13,272,645 13,370,263 
總計$25,193,337 $28,370,459 

截至2022年12月31日，10萬美元或以上的存單總額為6.07億美元。這些存款通常被認為波動性更大，成本更高，截至2022年12月31日佔總存款的2.3%。

流動性的其他重要組成部分是從第三方來源借款的水平和未來信貸的可獲得性。公司的外部借款主要由購買的聯邦資金和回購協議組成，具體如下：

(單位：千)20222021
借款：
購買的聯邦基金$159,860 $43,385 
根據回購協議出售的證券2,681,874 2,979,582 
其他債務9,672 12,560 
總計$2,851,406 $3,035,527 

截至2022年12月31日，購買的聯邦資金總額為1.599億美元，是主要從上游代理銀行獲得的無擔保隔夜借款，公司與這些銀行保持着批准的信貸額度。零售回購協議是向希望在高流動性餘額中賺取利息的客户提供的，並被本公司用作被認為是穩定但短期性質的資金來源。回購協議以公司投資組合中的證券為抵押。截至2022年12月31日的回購協議總額包括總計27億美元的非保險客户資金，以及為這些零售協議承諾的證券總額27億美元。

48
目錄表
該公司向聯邦儲備銀行和聯邦住房金融局抵押了某些資產，包括貸款和投資證券，作為建立信用額度和從這些實體借款的擔保。根據質押抵押品的金額和類型，FHLB確定抵押品價值，公司可以從該抵押品價值中提取抵押品預付款。此外，該抵押品用於使FHLB能夠以本公司的公共資金儲户為受益人簽發信用證。聯邦儲備銀行還建立了質押資產的抵押品價值，並允許從貼現窗口借款。下表反映了質押資產、借款和未償還信用證的抵押品價值，以及公司在2022年12月31日的估計未來可用資金能力。

2022年12月31日
(單位：千)
FHLB
美聯儲
總計
FHLB和FRB建立的抵押品總價值$1,855,080 $953,083 $2,808,163 
開出的信用證(678,215)— (678,215)
可用於未來的發展$1,176,865 $953,083 $2,129,948 

該公司獲得標準普爾和穆迪對合並後的公司及其附屬銀行商業銀行的外部評級。這些評級如下：

標準普爾穆迪
商業銀行股份有限公司
發行人評級A-
評級展望穩定
商業銀行
發行人評級AA2
基準信用評估a1
短期評級A-1P-1
評級展望穩定穩定

該公司認為這些評級是穩健的資本基礎和強大的流動性的跡象，並相信這些評級將有助於確保其商業票據的現成市場適銷性，如果需要的話。在過去的十年裏，沒有未償還的商業票據。本公司並無會影響未來借貸能力的附屬或混合債務工具。由於缺乏重大的長期債務，本公司相信，通過其資本市場部或在其他公共債務市場，它可以從鉅額存單、私募公司票據或其他形式的債務等來源獲得額外的流動性。

本公司經營、投資和融資活動產生的現金流量導致2022年現金、現金等價物和限制性現金淨減少34億美元，這在綜合現金流量表中報告。業務活動主要由經某些非現金項目調整的淨收入構成，提供了5.594億美元的現金流，歷來是一個穩定的資金來源。投資活動提供了2.423億美元的現金。投資證券的銷售和到期收益(扣除購買)提供了6.504億美元的現金，根據轉售協議購買的證券的償還(根據轉售協議購買的證券的淨額)提供了8.0億美元的現金，貸款組合使用現金淨增加了11億美元。投資活動在某種程度上是金融機構獨有的，因為雖然大量現金流通常用於為投資證券、貸款或其他銀行資產的增長提供資金，但它們通常依賴於下文所述的融資活動。

2022年期間，融資活動使用的現金為42億美元。現金的減少在很大程度上是由於存款的減少，存款使用了37億美元的現金。聯邦基金購買和根據回購協議出售的短期證券使用現金，金額為1.812億美元。2022年，該公司為普通股支付了1.275億美元的現金股息，購買庫藏股使用了1.866億美元的現金。預計未來日常運營的短期流動資金需求不會有太大變化，本公司相信其保持充足的流動資金來滿足這些現金流。

49
目錄表
公司普通股和優先股交易產生的現金流出如下：

(單位：百萬)202220212020
購買庫存股
$186.6 $129.4 $54.2 
支付的普通股現金股息
127.5 122.7 120.8 
優先股贖回**
— — 150.0 
優先派發現金股息
— — 6.8 
使用的現金
$314.1 $252.1 $331.8 
*截至2020年12月31日的期間包括超過優先股賬面價值的520萬美元超額贖回成本。這筆超額付款被認為是股息。

母公司面臨着獨特的流動性限制，因為其從銀行子公司借入資金的能力受到法律限制。母公司從兩個主要來源獲得資金以履行其義務：從銀行和非銀行子公司收到的股息(在監管範圍內)和向子公司收取的管理費，作為對母公司提供的服務的補償，如下所示：

(單位：百萬)202220212020
從子公司收到的股息
$300.0 $340.0 $210.0 
管理費
38.636.333.5
總計
$338.6 $376.3 $243.5 

這些資金來源主要用於支付流通股現金股利、支付一般運營費用和購買庫存股。截至2022年12月31日，母公司按公允價值計算的投資證券總額為1630萬美元，主要包括公司債券和優先股。為了支持其各種融資承諾，母公司與其附屬銀行保持着2000萬美元的信貸額度。2022年或2021年期間，沒有未償還的貸款。

公司高級管理層在公司資產/負債委員會的監督下，負責衡量和監控組織的流動性狀況。這是通過一系列控制措施實現的，包括書面應急資金政策和風險監測程序，其中包括每日、每週和每月報告。此外，公司還編制預測，以預測資產負債表中影響流動資金的變化，並使公司能夠更好地計劃預測的變化。

材料現金需求、合同義務、承付款和表外安排
該公司的主要現金需求包括對合同義務(短期和長期)的承諾、擴大信貸的承諾和表外安排。該公司未來12個月的現金需求主要用於貸款增長。此外，該公司將利用現金為未來12個月內可能發生的存款到期日和提款提供資金。其他合同義務、購買承諾、租賃義務和無資金來源的承諾可能需要公司在未來12個月內支付現金，這些以及較長期的義務將在下文討論。

下表彙總了公司在2022年12月31日的合同現金債務以及這些付款的預期時間：

按期間到期的付款
(單位：千)在一年或更短的時間內一年到三年後在三年到五年之後五年後總計
經營租賃義務$6,430 $8,248 $5,241 $14,370 $34,289 
購買義務234,955 413,217 125,675 128,957 902,804 
存款單*726,984 232,118 34,919 82 994,103 
總計$968,369 $653,583 $165,835 $143,409 $1,931,196 
*只包括本金付款。

在正常業務過程中，出現了不需要在資產負債表上記錄的各種承擔和或有負債。其中最重要的是總計143億美元的貸款承諾(包括約52億美元的未使用的、已核準的信用卡額度)和合同金額總計5.559億美元的備用信用證。
50
目錄表
2022年12月31日。由於許多承付款到期時未使用或僅部分使用，這些總額不一定反映未來的現金需求。管理層預計承付款或或有負債不會造成任何重大損失，並認為不會有重大承付款用於發放具有不尋常性質的風險的信貸。

該公司為其部分員工提供固定收益養老金計劃資金。根據該計劃的供資政策，將視需要提供捐款，以支付當前服務和合理期間內任何無資金來源的應計精算負債。本公司在2022年、2021年或2020年沒有向固定收益計劃繳費，也不需要也不希望在2023年做出繳費。

該公司對低收入住房夥伴關係的投資通常在其服務的領域內。這些夥伴關係為建造和運營公寓樓提供資金，為家庭收入較低的那部分人口提供負擔得起的住房。如果這些開發項目成功地吸引了一定比例的收入較低的居民，合作伙伴就可以享受聯邦(有時是州)所得税抵免。税收抵免通常在十年內確認，它們在這些投資的預期收益中發揮着重要作用。為了在合夥企業期間繼續享受每年的税收抵免，必須維持低收入居民的居住目標。 根據合夥協議的條款，該公司承諾在協議有效期內分期支付一筆特定金額的資金，期限從3年到18年不等。 截至2022年12月31日，這些投資總額為5,990萬美元，並作為其他資產計入公司的綜合資產負債表。截至2022年12月31日，記為負債的無資金來源的承付款為3880萬美元。

在2020年第三季度，該公司與U.S.Capital Development簽署了一項價值1.067億美元的協議，在密蘇裏州克萊頓的一個兩棟建築綜合體中開發一座28萬平方英尺的商業寫字樓。截至2022年12月31日，該公司已支付的款項總額為9400萬美元。雖然公司打算佔用辦公樓的一部分作為行政辦公室，但一名主要租户已簽署了一份為期15年的租約，租賃約50%的辦公樓。

該公司定期購買因第三方物業重新開發而產生的各種國家税收抵免。這些積分要麼轉售給第三方以賺取利潤，要麼保留下來供公司使用。2022年，購買和銷售税收抵免的金額分別為1.127億美元和1.269億美元。2022年、2021年和2020年，銷售税收抵免的收入分別為540萬美元、450萬美元和420萬美元。截至2022年12月31日，該公司有總計1.218億美元的未償還購買承諾，預計將在2023年提供資金。這些承諾以及今後五年的承諾列於上表。

該公司穩健的股本基礎，加上長期較低的債務水平、普通股和優先股的可獲得性以及良好的債務評級，為未來的融資提供了幾種選擇。未來的收購可能會通過這些選項中的一個或多個利用部分資金。透過上述各種流動資金來源，本公司維持其相信足以履行其財務責任的流動資金狀況。本公司並不知悉有任何趨勢、事件或承諾合理地可能大幅增加或減少其流動資金。

51
目錄表
資本管理
根據《巴塞爾協議III》資本準則，截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司符合所有資本充足率要求，且監管資本比率超過了為資本充足的機構設定的水平，如下表所示。

(千美元)
20222021資本充足率準則下的最低比率資本充足的銀行的最低比率*
經風險調整的資產$24,178,423 $22,483,748 
第I級普通風險資本3,417,223 3,225,044 
第I級風險資本3,417,223 3,225,044 
基於風險的資本總額3,600,920 3,399,880 
第I級普通風險資本比率14.13 %14.34 %7.00 %6.50 %
第I級風險資本比率14.13 14.34 8.50 8.00 
基於風險的總資本比率14.89 15.12 10.50 10.00 
第I級槓桿率10.34 9.13 4.00 5.00 
有形普通股權益與有形資產之比7.32 9.01 
股息支付率26.10 23.12 
*根據迅速糾正行動的要求

公司必須遵守2.5%的資本保護緩衝，高於資本充足率指導方針下的最低比率，並符合巴塞爾協議III的要求。資本保存緩衝旨在吸收經濟壓力期間的損失。未能維持緩衝將導致股息、股票回購和高管薪酬受到限制。

2020年第一季度，聯邦儲備銀行和其他美國銀行機構的臨時最終規則生效，向2020日曆年採用CECL(ASU 2016-13)的銀行提供了推遲確認對監管資本的估計影響的選項，直到兩年延遲期之後，然後是三年過渡期。關於2020年1月1日採用CECL，本公司已選擇使用這一選項。因此，該公司的兩年延期期限延長至2021年12月31日。從2022年1月1日開始，該公司被要求分階段實施之前遞延的CECL資本影響的25%，並在隨後的每年年初分階段實施另外25%，直到2025年第一季度完全分階段實施。

該公司根據董事會的授權維持庫存股回購計劃，並定期在公開市場購買股票。2021年，公司購買了180萬股，2022年，公司購買了270萬股。截至2022年12月31日，根據當前董事會授權，仍有310萬股可供購買。

該公司的普通股紅利政策反映了其收益前景、期望的派息率、保持充足資本水平的需要和替代投資選擇。2022年本公司派發的每股現金股息較2021年增加6.1%，2023年第一季度現金股息增加7.1%，使2023年本公司連續第55年定期增加現金股息。該公司還於2022年12月連續第29次派發年度5%的股票股息。

2020年9月1日，公司贖回了6.00%的B系列非累積永久優先股全部6,000股流通股和相當於B系列優先股零碎權益的相應存托股份，贖回價格為每股存托股份25美元(相當於每股優先股1,000美元)。B系列優先股流通股的定期股息於2020年9月1日按照慣例單獨支付給2020年8月14日交易結束時登記在冊的持有者。自2020年9月1日起，B系列優先股的所有股息停止應計。


52
目錄表
利率敏感度
公司的資產/負債管理委員會(ALCO)每月衡量和管理公司的利率風險，以確定趨勢並制定戰略，以在各種利率環境下保持淨利息收入的穩定。分析建模技術使管理層能夠洞察公司對不斷變化的利率的風險敞口。這些技術包括淨利息收入模擬和市場價值分析。管理層已經制定了指導方針，規定了在各種利率變化情況下淨利息收入和市值可能發生變化的可接受限度。

該公司的主要利率衡量工具收入模擬預測各種利率變化情景下的淨利息收入，以便量化與利率相關的潛在變化的幅度和時間。收益模擬能夠捕捉資產負債表中的期權風險，在不同的利率環境下，預期現金流可能會發生變化。模擬的利率變動包括“衝擊、傾斜和扭曲”。衝擊旨在通過立即上下調整利率來捕捉極端條件下的利率風險，而斜坡衡量的是漸進變化的影響，而扭曲衡量的是收益率曲線風險。假設資產負債表的規模保持不變，這樣業績就不會受到增長預測的影響。

該公司還採用了一種複雜的模擬技術，稱為隨機收入模擬。這項技術使管理層能夠從數百個收入模擬中看到一系列結果。隨機模擬圍繞市場關於未來利率路徑的最佳猜測(遠期利率)創建了一個潛在利率路徑的矢量，並允許利率在整個矢量中隨機跟蹤路徑。這允許圍繞市場共識對無偏見的利率預測進行建模。結果使管理層能夠洞察一系列可能的與利率相關的風險以及最壞和最好的利率情景。

此外，該公司使用市場價值分析來幫助識別可能存在於資產負債表上的較長期風險。這被管理層認為是次要的風險衡量工具。本公司按當前掉期曲線折現的所有資產和負債現金流的淨現值加上適當的市場風險價差來衡量股權的市場價值。正是不同利率環境或有效持續期下股權市值的變化，才能洞察利率變化對未來收益的風險程度。市場價值分析還有助於管理層瞭解非市場化銀行產品在不同利率環境下的價格敏感性。

下表顯示了在統一利率的情況下，利率在12個月期間的逐步變化對公司淨利息收入與公司淨利息收入的影響。模擬A提供了三種利率上升情景和三種利率下降情景，在每種情景中，假設利率在12個月內均勻變化。在這些情況下，當前的資產負債表保持不變。

在低利率環境下，存款餘額對利率變化的敏感度尤其難以估計。由於利率變化對存款餘額的未來影響不能確切地知道，該公司保守地模擬了隨着利率上升而更大的存款流失的替代方案。模擬B説明瞭這些更高的自然減少率情景的結果，以提供關於更高比率的潛在影響的額外視角。

該公司利用這些模擬來監測利率風險。雖然未來利率上升和下降對存款餘額的影響尚不得而知，但本公司保持着運行多個利率情景的做法，以更好地瞭解利率風險及其對本公司業績的影響。

模擬A2022年12月31日2022年9月30日
(百萬美元)
$更改
淨利息
收入
更改百分比
淨利息
收入
假定存款損耗
$更改
淨利息
收入
更改百分比
淨利息
收入
假定存款損耗
上漲300個基點$(0.5)(.05)%$— $3.3 .32 %$— 
上漲200個基點2.0 .19 — 7.7 .75 — 
上漲100個基點4.1 .38 — 9.9 .97 — 
下跌100個基點(24.0)(2.2)— (28.5)(2.80)— 
下跌200個基點(52.6)(4.82)— (62.5)(6.14)— 
下跌300個基點(84.9)(7.78)— (101.1)(9.94)— 
根據模擬A，在三個利率上升情景和三個利率下降情景中，利率風險對資產的敏感度低於上一季度。這主要是由於聯邦基金利率上升，這給存款帶來了上行壓力
53
目錄表
利率上升情景中的利率和存款利率在下降利率情景中有更大的下降空間。在本季度和前幾個季度的模擬中，存款都保持不變。

模擬B2022年12月31日2022年9月30日
(百萬美元)
$更改
淨利息
收入
更改百分比
淨利息
收入
假定存款流失率*
$更改
淨利息
收入
更改百分比
淨利息
收入
假定存款損耗
上漲300個基點$(17.9)(1.71)%$(216.7)$(49.4)(5.06)%$(848.9)
上漲200個基點(11.4)(1.09)(180.4)(34.5)(3.54)(716.2)
上漲100個基點(5.0)(.48)(136.6)(14.0)(1.43)(405.7)
下跌100個基點3.6 .34 539.3 (6.0)(.62)403.2 
下跌200個基點(15.2)(1.45)761.0 (26.5)(2.72)849.4 
下跌300個基點(45.6)(4.36)792.0 (58.7)(6.02)1,446.4 
*與統一費率方案相比

在模擬B中，對假定的存款損耗水平進行了建模，以捕捉由於激增存款的潛在損失而導致的資產負債表縮水的結果。在此模擬下，在三個利率上升情景和三個利率下降情景中，利率風險對負債的敏感度低於上一季度，這主要是由於激增存款的減少和激增存款流失的變化。在三種利率下降情景中，利率風險也受到無到期日存款利率上升的影響，無到期日存款利率在本季度有所上升，目前有更大的下降空間。


54
目錄表
衍生金融工具
本公司維持整體利率風險管理策略，允許使用衍生工具調整利率風險敞口。此類工具包括利率互換、利率下限、利率上限、信用風險分擔協議、抵押貸款承諾、遠期銷售合同和遠期待公佈(TBA)合同。該公司的利率風險管理戰略包括修改某些資產和負債的重新定價特徵的能力，以便利率的變化不會對淨利差和現金流產生不利影響。

除利用衍生工具管理利率風險外，本公司亦訂立外匯衍生工具作為對客户的通融，並與經批准及信譽良好的交易對手訂立抵銷第三方遠期合約，以抵銷相關的外匯風險。這種交易活動是在特定控制和限制的政策範圍內進行管理的。

在所有這些合同中，如果交易對手不履行義務，本公司將面臨信用風險，交易對手可能是銀行客户或其他金融機構。公司通過信用審批、限額和監督程序控制其金融合同的信用風險。由於本公司一般只與優質交易對手進行交易，故並無因交易對手不履行衍生金融工具合約而蒙受損失。

下表彙總了本公司於2022年、2022年和2021年12月31日的衍生工具的名義金額和估計公允價值。名義金額與衍生品的其他條款一起用於確定交易對手之間要交換的金額。由於名義金額不代表雙方交換的金額，因此它不是與使用衍生品有關的損失敞口的衡量標準，也不是流動性風險敞口的衡量標準。本公司所使用的所有此等衍生工具在衍生工具附註19中作進一步討論。

20222021
(單位：千)名義金額正公允價值負公允價值名義金額正公允價值負公允價值
利率互換$1,981,821 $23,894 $(51,742)$2,229,419 $40,752 $(11,606)
利率下限1,000,000 33,371 — — — — 
利率上限152,784 2,705 (2,705)152,058 147(147)
信用風險分擔協議579,925 34 (119)485,633 84 (277)
外匯合約27,991 488 (418)5,119 77 (45)
按揭貸款承諾— — — 21,787 764 — 
按揭貸款遠期買賣合約— — — 1,165 5 (1)
遠期TBA合同— — — 21,000 13 (25)
截至12月31日的總數
$3,742,521 $60,492 $(54,984)$2,916,181 $41,842 $(12,101)

運營細分市場
該公司將財務信息分開，用於評估其業績和在三個運營部門之間分配資源。結果是根據公司的管理會計程序確定的，管理會計程序將資產負債表和損益表項目分配給每個負責部門。這些細分市場由客户羣和產品類型定義。管理流程根據公司的管理結構衡量經營部門的業績，不一定與任何其他金融機構的類似信息進行比較。每個部門都由高管管理，他們與首席執行官一起制定關於該部門的戰略業務決策。三個可報告的運營部門是消費者、商業和財富。有關合並財務報表分項的補充資料載於附註13。

公司使用資金轉移定價方法對使用的資金(如貸款、固定資產、現金等)進行估值。以及業務部門及其組成部分提供的資金(存款、借款和股權)。這一過程根據當前的掉期利率為每個新的資金來源或到期資金用途分配特定的價值，從而確定交易時的利差。非到期日資產和負債使用加權平均池進行估值。資金轉移定價過程試圖從估值中消除利率風險，使管理層能夠比較不同利率環境下的盈利能力。本公司還將貸款沖銷和收回(在下表中標記為“信貸損失準備金”)直接分配給每個經營部門，而不是分配估計的信貸損失準備金。運營部門還包括從公司內部的各種支持和管理費用中心分配的一些收入和費用。
55
目錄表
下表是過去三年分部税前收入結果的摘要。

(千美元)
消費者
商業廣告
財富
分部合計
其他/消除
合併合計
截至2022年12月31日的年度：
淨利息收入
$339,080 $452,686 $74,416 $866,182 $76,003 $942,185 
信貸損失準備金
(17,872)(1,196)(8)(19,076)(8,995)(28,071)
非利息收入
116,030 224,890 213,388 554,308 (7,773)546,535 
投資證券收益，淨額
— — — — 20,506 20,506 
非利息支出
(300,566)(365,276)(144,914)(810,756)(38,021)(848,777)
所得税前收入
$136,672 $311,104 $142,882 $590,658 $41,720 $632,378 
截至2021年12月31日的年度：
淨利息收入
$319,439 $453,692 $71,522 $844,653 $(9,229)$835,424 
貸款損失準備金
(23,249)4,845 (52)(18,456)84,782 66,326 
非利息收入
147,273 211,048 213,617 571,938 (11,545)560,393 
投資證券收益，淨額
— — — — 30,059 30,059 
非利息支出
(293,504)(329,313)(136,356)(759,173)(46,728)(805,901)
所得税前收入
$149,959 $340,272 $148,731 $638,962 $47,339 $686,301 
2022 vs 2021
所得税前收入減少：
金額$(13,287)$(29,168)$(5,849)$(48,304)$(5,619)$(53,923)
百分比(8.9 %)(8.6 %)(3.9 %)(7.6 %)(11.9 %)(7.9 %)
截至2020年12月31日的年度：
淨利息收入
$321,031 $414,724 $57,925 $793,680 $36,167 $829,847 
貸款損失準備金
(31,220)(3,724)12 (34,932)(102,258)(137,190)
非利息收入
148,586 194,505 188,942 532,033 (26,166)505,867 
投資證券收益，淨額
— — — — 11,032 11,032 
非利息支出
(297,790)(316,004)(124,964)(738,758)(29,620)(768,378)
所得税前收入
$140,607 $289,501 $121,915 $552,023 $(110,845)$441,178 
2021 vs 2020
所得税前收入增長：
金額$9,352 $50,771 $26,816 $86,939 $158,184 $245,123 
百分比6.7 %17.5 %22.0 %15.7 %142.7 %55.6 %

消費者
消費者部分包括消費者存款、消費金融以及消費者借記卡和信用卡。2022年，與2021年相比，消費者部門的所得税前收入減少了1330萬美元，降幅為8.9%。這一減少是由於非利息收入減少3120萬美元，或21.2%，以及非利息支出增加710萬美元，或2.4%。淨利息收入增加1,960萬元(6.1%)，以及信貸損失準備金減少540萬元(23.1%)，部分抵銷了收入的減少。淨利息收入增加是由於分配給消費者部門貸款和存款投資組合的淨分配資金信用增加了1900萬美元。非利息收入減少的主要原因是按揭銀行業務收入減少2,470萬美元，以及透支和返還項目費用減少400萬美元。非利息支出較上一年增加，主要是由於佔用費用、保險費用以及分配的服務和支持成本(主要是銀行卡欺詐業務和信息技術)增加，但部分抵消了分支機構員工和抵押貸款業務分配的服務成本的下降。信貸損失準備金總額為1,790萬美元，比上年減少540萬美元，主要原因是信用卡貸款淨沖銷減少，但消費貸款淨沖銷略有增加。與2021年相比，2022年這一細分市場的平均貸款總額減少了9550萬美元，降幅為5.0%，主要是由於消費信用卡和汽車貸款的下降。由於個人需求、儲蓄和利息支票以及貨幣市場存款賬户餘額的增長，平均存款比上一年增加了5.598億美元，增幅為4.4%。

56
目錄表
2021年，消費者部門的所得税前收入比2020年增加了930萬美元，增幅為6.7%。這一增加是由於非利息支出減少430萬美元，或1.4%，以及信貸損失準備金減少800萬美元。淨利息收入減少160萬美元，或0.5%，非利息收入減少130萬美元，或0.9%，部分抵消了這些收入的增加。淨利息收入下降的原因是貸款利息收入減少2,190萬美元，部分被分配給消費者部門貸款和存款投資組合的已分配資金淨額增加910萬美元以及存款利息支出減少1,120萬美元所抵消。非利息收入減少，主要是由於按揭銀行業務收入下降，但被信用卡和借記卡淨費用(主要是較高的交換費，但部分被較高的信用卡獎勵費用抵銷)以及支票銷售和電匯費用的增長所部分抵銷。非利息支出較2020年減少，主要是由於薪金和福利支出、入住費、抵押貸款業務的已分配服務成本以及抵押貸款服務權減值支出減少。這些減少被更高的營銷費用和更高的信息技術分配成本部分抵消。信貸損失撥備總額為2320萬美元，比2020年減少800萬美元，主要原因是消費信用卡和消費貸款的淨沖銷減少。與2020年相比，2021年這一細分市場的平均貸款總額減少了1.783億美元，降幅為8.5%，這主要是由於消費信用卡、汽車以及固定和循環房屋淨值貸款的下降。由於個人需求、儲蓄和利息支票以及貨幣市場存款賬户餘額的增長，平均存款比2020年增加了16億美元，增幅為13.8%。
商業廣告
商業部分提供貸款(包括分行網絡內的小企業銀行產品線)、租賃、國際服務、商業、政府存款和相關的商業現金管理服務，以及商業和商業銀行卡產品。該部門包括資本市場集團，該集團向代理銀行、公司、公共機構、市政當局和個人銷售固定收益證券，並提供證券保管和債券會計服務。與2021年相比，2022年的税前收入減少了2920萬美元，降幅為8.6%，這主要是由於非利息支出和信貸損失準備金的增加，但非利息收入的增加部分抵消了這一下降。淨利息收入減少100萬美元，或2.2%，這是由於分配給商業部門貸款和存款組合的淨分配資金信用減少了2140萬美元，加上客户回購協議和存款的利息支出分別增加了2260萬美元和1850萬美元。貸款利息收入增加6,120萬美元，部分抵銷了減幅。信貸損失準備金增加了600萬美元，原因是2022年企業貸款記錄的淨沖銷與前一年的淨回收相比增加了600萬美元。與2021年相比，非利息收入增加了1380萬美元，增幅為6.6%，原因是銀行卡淨費用(主要是公司卡)、存款賬户費用(主要是公司現金管理費)和現金清掃佣金增加。資本市場費用的下降部分抵消了這些增長。2022年期間，非利息支出增加了3600萬美元，增幅為10.9%，主要原因是薪資和福利支出、數據處理和軟件支出、差旅和娛樂支出以及分攤的服務和支持成本(主要是銀行運營支出、分行員工支出, 和商業銀行費用)。與2021年相比，平均分類貸款減少2.169億美元，或2.1%，主要是由於商業貸款下降，商業房地產和建築貸款的增加部分抵消了這一下降。平均存款減少4,940萬元，跌幅為0.4%，主要是因為業務需求和存款證賬户結餘減少，但有關減幅因利息支票和貨幣市場存款賬户結餘增加而被抵銷。

與2020年相比，2021年的税前收入增加了5080萬美元，增幅為17.5%，這主要是由於淨利息收入和非利息收入的增加以及信貸損失撥備的下降，但非利息支出的增加部分抵消了這一增長。淨利息收入增加3,900萬美元，或9.4%，這是由於分配的資金淨額增加5,690萬美元，以及存款和客户回購協議的利息支出減少1,290萬美元，但貸款利息收入減少3,090萬美元，部分抵消了這一增長。信貸損失準備金減少860萬美元，原因是與2020年記錄的淨沖銷相比，2021年記錄的商業貸款收回。非利息收入較2020年增加1,650萬美元，或8.5%，原因是銀行卡淨費用(主要是公司卡和商户費用)、存款賬户費用(主要是公司現金管理費)和利率互換費用增加。這些增長被較低的現金清掃佣金部分抵消。2021年期間，非利息支出增加了1330萬美元，增幅為4.2%，主要是由於工資和福利支出(主要是激勵性薪酬)、數據處理和軟件支出、為信息技術和商業銀行分配的支持成本以及較低的遞延發起成本。這些增加被較低的分配服務費用(主要是密碼箱)部分抵消。與2020年相比，平均分類貸款減少3.278億美元，降幅為3.1%，其中商業貸款(主要是購買力平價貸款)下降，部分被建築貸款的增加所抵消。平均存款增加21億元，增幅為20.7%，主要是由於商業往來存款增加。

財富
財富部門提供傳統的信託和遺產規劃、諮詢和酌情投資管理服務、經紀服務，幷包括私人銀行賬户。截至2022年12月31日，該信託集團管理的投資市值為373億美元，並管理了另外230億美元的非管理資產。它還為商業基金提供投資管理服務，這是一系列總資產為25億美元的共同基金，
57
目錄表
2022年12月31日。2022年，財富部門的税前收入為1.429億美元，而2021年為1.487億美元，減少了580萬美元，降幅為3.9%。淨利息收入增加290萬美元，或4.0%，主要是由於貸款利息收入增加1640萬美元，但分配給財富部門貸款和存款組合的已分配資金信貸淨額減少1250萬美元，以及存款利息支出增加100萬美元，部分抵消了這一增長。非利息收入較上年減少22.9萬美元，或1.1%，原因是現金清掃佣金和經紀費用增加，但抵押貸款銀行收入和信託費用的下降部分抵消了這一下降。非利息支出增加860萬美元，增幅6.3%，原因是工資和福利支出、旅行和娛樂支出以及營銷支出增加。信貸損失準備金減少44,000美元，主要是由於循環房屋淨值貸款的淨回收。2022年期間，平均資產增加了2.533億美元，增幅為16.0%，主要是由於個人房地產和消費貸款餘額增加。平均存款減少1.61億美元，或5.4%，原因是利息支票和貨幣市場存款賬户餘額下降。

2021年，財富部門的税前收入為1.487億美元，而2020年為1.219億美元，增長2680萬美元，增幅為22.0%。淨利息收入增加1,360萬美元，增幅為23.5%，這是由於淨分配資金信貸增加1,100萬美元，以及存款利息支出減少400萬美元，但貸款利息收入下降130萬美元略微抵消了這一增幅。非利息收入較2020年增加2,470萬美元，增幅13.1%，主要原因是私人客户和機構信託費用以及經紀費用上升，但部分被較低的現金清掃佣金所抵消。非利息支出增加1,140萬美元，增幅為9.1%，原因是薪金支出(主要是獎勵薪酬)和分配給信息技術的支助費用增加。信貸損失準備金增加6.4萬美元，主要是由於循環房屋淨值貸款的淨沖銷增加。2021年期間，平均資產增加了1.783億美元，增幅12.7%，主要是由於個人房地產和消費貸款餘額增加。平均存款增加6.947億美元，或30.6%，這是由於業務需求和利息支票以及貨幣市場賬户存款餘額的增長。

如上所示，細分活動包括直接項目和已分配項目。“其他/抵銷”一欄中的數額包括與各部門無關的活動，如某些行政職能、投資證券組合以及某些費用分配給各部門的影響。根據本公司的轉讓定價程序，撥備總額和淨沖銷/收回總額之間的差額不分配給業務部門，幷包括在這一類別中。2022年，這一類別的税前淨收入為4170萬美元，而2021年為4730萬美元。這一減少主要是由於信貸損失準備金增加9,380萬美元和非利息支出增加870萬美元，但淨利息收入增加8,520萬美元和非利息收入增加380萬美元，部分抵消了這一減少額。2022年未分配的證券收益為2050萬美元，而2021年的證券收益為3010萬美元。信貸損失未分配準備金增加9 380萬美元，主要原因是貸款信貸損失準備金和無資金來源的貸款承諾負債增加，這些款項沒有分配給管理報告所用的各部分。淨撇賬在為管理報告目的發生時分配至各分部。在截至2022年12月31日的一年中，公司沒有分配給管理報告部門的無資金貸款承諾的信貸損失準備金為890萬美元，而2021年的收益為1410萬美元。此外，2022年貸款信貸損失準備金比淨沖銷金額多出9.2萬美元，而2021年貸款信貸損失準備金比淨沖銷金額少7080萬美元。


58
目錄表
新發布的會計準則的影響
中間價改革FASB於2020年3月發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848)--促進參考匯率改革對財務報告的影響》，並隨後發佈了與因參考匯率改革而修改的衍生品相關的額外澄清指南。新指南提供了可選的權宜之計和例外，用於將GAAP應用於受參考匯率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易，如果它們參考LIBOR或預計將因參考匯率改革而停止的其他參考利率。此外，該指引適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具，該利率因參考利率改革而被修改。新指南提供的權宜之計和例外情況不適用於2022年12月31日之後進行的合同修改和生效或評估的套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的某些套期保值關係除外。2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，將848主題下的日落日期延長至2024年12月31日。這一變化是為了使臨時會計救濟指導與LIBOR的預期停止日期保持一致，LIBOR在2021年被管理人推遲到2023年6月，也就是ASU 2020-04年的當前日落日期一年後。

為了評估過渡的影響並確保過渡過程的成功，公司設立了由LIBOR過渡指導委員會(委員會)領導的LIBOR過渡計劃，該委員會是一個內部的跨職能團隊，由來自所有相關業務部門、支持職能部門和法律顧問的代表組成。對倫敦銀行間同業拆借利率的影響和風險進行了評估，委員會制定了行動項目並確定了優先次序。所有基於LIBOR的貸款必須在2023年6月30日之前轉換為替代指數，因為LIBOR在2023年6月30日之後將不再發布。公司所有參考LIBOR的金融合同都已確定，LIBOR後備語言已包括在新貸款和續貸的關鍵貸款條款中，為從LIBOR過渡做準備。公司於2021年底停止發放以LIBOR為參考利率的新貸款，並正積極與客户合作，將現有參考LIBOR的貸款修改為新的參考利率。該公司計劃在2023年春季之前完成受影響貸款的過渡。

信貸損失FASB於2022年3月發佈了ASU 2022-02《金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露》。這一ASU取消了問題債務重組確認和計量指導，而是要求實體評估(與其他貸款修改的會計一致)修改是代表新貸款還是繼續現有貸款。該等修訂亦加強了現有的披露規定，並引入新的規定，涉及對出現財政困難的借款人作出某些應收賬款的修改。修正案要求一個實體披露326-20分專題範圍內的應收款融資和租賃投資淨額按起始年度分列的當期核銷總額。指導意見自2023年1月1日起施行。除了額外的披露要求外，公司預計採用這一ASU不會對其綜合財務報表產生實質性影響。

公司治理
本公司已採取多項公司管治措施。其中包括公司治理準則、適用於其高級財務官的道德準則，以及審計和風險委員會、薪酬和人力資源委員會以及治理/董事委員會的章程。這一信息可在公司的投資者關係網站上獲得，網址為Investor.commercebank.com/overview/corporate-governance.


59
目錄表
平均資產負債表-平均利率和收益率
截至十二月三十一日止的年度
202220212020
(千美元)
平均值
天平		利息
收入/
費用		平均值
費率
賺取/支付		平均值
天平		利息
收入/
費用		平均值
費率
賺取/支付		平均值
天平		利息
收入/
費用		平均值
費率
賺取/支付
資產
貸款：(A)
業務(B)
$5,376,584 $198,238 3.69 %$5,838,682 $186,968 3.20 %$6,387,410 $196,249 3.07 %
房地產.建築和土地
1,229,977 61,893 5.03 1,144,741 40,702 3.56 956,999 38,619 4.04 
房地產-商務
3,205,061 133,909 4.18 3,005,943 104,329 3.47 2,959,068 110,080 3.72 
房地產--個人
2,841,626 94,878 3.34 2,797,635 92,267 3.30 2,619,211 94,835 3.62 
消費者
2,075,781 84,044 4.05 2,009,577 76,361 3.80 1,967,133 86,096 4.38 
循環房屋淨值
280,242 12,625 4.51 286,064 9,823 3.43 334,866 12,405 3.70 
消費信用卡
547,071 64,832 11.85 577,411 64,274 11.13 668,810 78,704 11.77 
透支
5,645 — — 4,335 — — 3,351 — — 
貸款總額
15,561,987 650,419 4.18 15,664,388 574,724 3.67 15,896,848 616,988 3.88 
持有待售貸款
7,754 637 8.22 21,524 880 4.09 18,685 860 4.60 
投資證券：
   
美國政府和聯邦機構的義務
1,097,935 41,095 3.74 796,043 32,888 4.13 780,903 17,369 2.22 
政府支持的企業義務
54,768 1,293 2.36 50,789 1,180 2.32 105,069 3,346 3.18 
州和市政義務(B)
2,061,620 47,121 2.29 2,015,635 47,721 2.37 1,562,415 42,260 2.70 
抵押貸款支持證券
6,979,862 135,920 1.95 6,985,897 95,175 1.36 5,733,398 109,834 1.92 
資產支持證券
3,888,405 58,716 1.51 2,824,993 32,705 1.16 1,467,496 29,759 2.03 
其他債務證券
606,661 11,811 1.95 603,720 12,556 2.08 444,489 10,846 2.44 
交易債務證券(B)
41,205 1,1292.74 36,534 4521.24 30,321 6592.17 
股權證券(B)
9,492 2,578 27.16 6,809 2,223 32.65 4,206 2,030 48.26 
其他證券(B)
203,953 21,103 10.35 171,322 18,924 11.05 133,391 8,732 6.55 
總投資證券
14,943,901 320,766 2.15 13,491,742 243,824 1.81 10,261,688 224,835 2.19 
出售的聯邦基金
11,701 4123.52 677 4.59 278 31.08 
根據轉售協議購買的證券
1,495,956 22,647 1.51 1,275,837 37,377 2.93 849,998 40,647 4.78 
銀行存款的生息存款
1,362,863 15,098 1.11 2,420,533 3,202 .13 1,115,551 2,273 .20 
生息資產總額
33,384,162 1,009,979 3.03 32,874,701 860,011 2.62 28,143,048 885,606 3.15 
貸款信貸損失準備
(141,341)(188,758)(196,942)
債務證券的未實現收益(虧損)
(922,259)198,722 292,898 
現金和銀行到期款項
323,296 339,431 343,516 
房地和設備--淨額
409,235 408,537 399,228 
其他資產
552,224 531,102 634,949 
總資產
$33,605,317 $34,163,735 $29,616,697 
負債和權益
計息存款：
儲蓄
$1,583,983 740 .05 $1,450,495 1,129 .08 $1,123,413 1,053 .09 
利息核算與貨幣市場
14,475,089 24,359 .17 13,370,226 6,380 .05 11,539,717 16,798 .15 
10萬美元以下的存單
406,580 1,469 .36 478,371 1,158 .24 585,695 4,897 .84 
10萬美元及以上的存款單
670,472 3,898 .58 1,244,757 2,577 .21 1,358,389 12,948 .95 
計息存款總額
17,136,124 30,466 .18 16,543,849 11,244 .07 14,607,214 35,696 .24 
借款：
購買的聯邦基金
83,255 1,836 2.21 23,623 17 .07 126,203 794 .63 
根據回購協議出售的證券2,356,024 24,022 1.02 2,311,214 1,629 .07 1,840,276 5,297 .29 
其他借款(C)
46,459 1,840 3.96 808 5 .62 126,585 1,029 .81 
借款總額
2,485,738 27,698 1.11 2,335,645 1,651 .07 2,093,064 7,120 .34 
計息負債總額
19,621,862 58,164 .30 %18,879,494 12,895 .07 %16,700,278 42,816 .26 %
無息存款
10,964,573 11,240,267 8,890,263 
其他負債
198,002 591,459 715,033 
權益
2,820,880 3,452,515 3,311,123 
負債和權益總額
$33,605,317 $34,163,735 $29,616,697 
淨息差(FTE)
$951,815 $847,116 $842,790 
生息資產淨收益率
2.85 %2.58 %2.99 %
淨息差(FTE)較上年增加(減少)的百分比
12.36 %.51 %.88 %
(A)非應計狀態的貸款包括在平均餘額的計算中。上述利息收入包括貸款費用和滯納金，扣除遞延貸款發放費和成本後的攤銷淨額，這些都是非實質性的。來自商户折扣和淨交換費的信用卡收入不包括在貸款收入中。E — A
平均費率和







60
目錄表

易綱
截至十二月三十一日止的年度
201920182017
平均餘額利息收入/支出賺取/支付的平均差餉平均餘額利息收入/支出賺取/支付的平均差餉平均餘額利息收入/支出賺取/支付的平均差餉五年平均餘額複合增長率
$5,214,158 $202,308 3.88 %$4,963,029 $184,837 3.72 %$4,832,045 $154,681 3.20 %2.16 %
909,367 49,702 5.47 967,320 49,440 5.11 881,879 37,315 4.23 6.88 
2,859,008 127,635 4.46 2,737,820 117,516 4.29 2,694,620 102,009 3.79 3.53 
2,178,716 85,604 3.93 2,093,802 80,365 3.84 2,019,674 75,267 3.73 7.07 
1,930,883 92,414 4.79 2,010,826 89,074 4.43 2,036,393 81,065 3.98 .38 
358,474 18,204 5.08 379,715 17,513 4.61 398,611 15,516 3.89 (6.80)
764,828 93,754 12.26 768,789 92,269 12.00 743,885 88,329 11.87 (5.96)
9,203 — — 4,778 — — 4,592 — — 4.22 
14,224,637 669,621 4.71 13,926,079 631,014 4.53 13,611,699 554,182 4.07 2.71 
18,577 1,209 6.51 19,493 1,298 6.66 17,452 1,000 5.73 (14.98)
851,124 20,968 2.46 921,759 21,720 2.36 914,961 19,697 2.15 3.71 
191,406 4,557 2.38 308,520 6,098 1.98 452,422 7,321 1.62 (34.45)
1,220,958 38,362 3.14 1,410,700 42,867 3.04 1,720,723 62,073 3.61 3.68 
4,594,576 123,806 2.69 4,203,625 111,686 2.66 3,784,602 89,623 2.37 13.02 
1,372,574 37,478 2.73 1,455,690 34,223 2.35 2,083,611 36,757 1.76 13.29 
333,105 9,017 2.71 340,458 8,912 2.62 330,365 8,410 2.55 12.93 
29,450 886 3.01 24,731 759 3.07 21,929 583 2.66 13.45 
4,547 1,792 39.41 26,459 11,816 44.66 60,772 2,283 3.76 (31.02)
134,255 8,466 6.31 114,438 12,412 10.85 98,564 10,507 10.66 15.65 
8,731,995 245,332 2.81 8,806,380 250,493 2.84 9,467,949 237,254 2.51 9.56 
2,034 55 2.70 27,026 519 1.92 18,518 230 1.24 (8.77)
741,089 15,898 2.15 696,438 15,881 2.28 688,147 15,440 2.24 16.80 
316,299 6,698 2.12 319,948 6,233 1.95 207,269 2,223 1.07 45.74 
24,034,631 938,813 3.91 23,795,364 905,438 3.81 24,011,034 810,329 3.37 6.81 
(160,212)(158,791)(156,572)(2.03)
74,605 (113,068)45,760 新墨西哥州
370,709 360,732 361,414 (2.20)
380,350 343,636 345,639 3.44 
513,442 438,362 424,333 5.41 
$25,213,525 $24,666,235 $25,031,608 6.07 
$918,896 1,021 .11 $867,150 973 .11 $819,558 981 .12 14.09 
10,607,224 38,691 .36 10,817,169 26,830 .25 10,517,741 16,328 .16 6.60 
610,807 6,368 1.04 603,137 3,215 .53 676,272 2,645 .39 (9.68)
1,396,760 26,945 1.93 1,114,825 14,658 1.31 1,404,960 10,859 .77 (13.75)
13,533,687 73,025 .54 13,402,281 45,676 .34 13,418,531 30,813 .23 5.01 
247,126 5,332 2.16 82,179 1,582 1.93 164,156 1,600 .97 (12.70)
1,574,972 24,083 1.53 1,431,965 18,073 1.26 1,298,231 8,229 .63 12.66 
43,919 952 2.17 1,747 45 2.58 87,696 3,086 3.52 (11.93)
1,866,017 30,367 1.63 1,515,891 19,700 1.30 1,550,083 12,915 .83 9.91 
15,399,704 103,392 .67 %14,918,172 65,376 .44 %14,968,614 43,728 .29 %5.56 
6,376,204 6,728,971 7,176,255 8.85 
360,587 247,520 250,510 (4.60)
3,077,030 2,771,572 2,636,229 1.36 
$25,213,525 $24,666,235 $25,031,608 6.07 %
$835,421 $840,062 $766,601 
3.48 %3.53 %3.19 %
(.55 %)9.58 %7.75 %
(B)利息收入和收益按2022年、2021年、2020年、2019年和2018年的21%和2017年的35%的聯邦所得税税率在完全應税等值的基礎上列報。貸款利息收入包括免税貸款收入(歸類為商業貸款收入)，其中包括2022年4,126,000美元、2021年4,176,000美元、2020年4,916,000美元、2019年6,282,000美元、2018年5,931,000美元和2017年10,357,000美元的税額調整。投資證券利息收入包括2022年6,874,000美元、2021年7,546,000美元、2020年8,042,000美元、2019年7,845,000美元、2018年10,306,000美元和2017年22,565,000美元的税額調整。這些調整涉及州和市政義務、交易證券、股權證券和其他證券。
(C)分別在2022年、2021年和2020年在建築項目上資本化的1,370,000美元、29,000美元和14,000美元的利息支出沒有從上文所示的利息支出中扣除。

61
目錄表
季度平均資產負債表-平均利率和收益率
截至2022年12月31日的年度
第四季度第三季度第二季度第一季度
(百萬美元)
平均餘額賺取/支付的平均差餉平均餘額賺取/支付的平均差餉平均餘額賺取/支付的平均差餉平均餘額賺取/支付的平均差餉
資產
貸款：
業務(A)
$5,478 4.68 %$5,318 3.94 %$5,384 3.16 %$5,324 2.93 %
房地產.建築和土地1,269 6.80 1,289 5.27 1,225 4.09 1,135 3.76 
房地產-商務3,301 5.15 3,258 4.40 3,164 3.70 3,095 3.38 
房地產--個人2,887 3.45 2,844 3.36 2,826 3.27 2,809 3.28 
消費者2,090 4.77 2,102 4.17 2,071 3.62 2,040 3.59 
循環房屋淨值294 5.89 281 4.82 272 3.69 274 3.48 
消費信用卡559 12.64 550 12.05 538 11.32 541 11.35 
透支7 — 4 — 6 — 5 — 
貸款總額
15,885 5.03 15,646 4.37 15,486 3.72 15,223 3.54 
持有待售貸款
7 10.09 7 8.80 8 8.14 9 6.48 
投資證券：
        
美國政府和聯邦機構的義務
1,056 2.01 1,113 4.51 1,119 4.93 1,104 3.42 
政府支持的企業義務
56 2.36 56 2.36 56 2.39 52 2.33 
州和市政義務(A)
1,991 2.29 2,053 2.27 2,126 2.30 2,078 2.29 
抵押貸款支持證券
6,606 1.88 6,848 1.93 7,158 1.99 7,317 1.98 
資產支持證券
3,714 1.96 3,871 1.62 4,038 1.35 3,934 1.13 
其他債務證券
561 1.89 587 1.93 643 1.97 636 2.00 
交易債務證券(A)
44 3.81 36 2.74 44 2.46 41 1.84 
股權證券(A)
10 28.44 9 27.11 9 26.90 9 26.00 
其他證券(A)
219 6.67 209 7.09 195 22.38 192 5.91 
總投資證券
14,257 2.07 14,782 2.18 15,388 2.36 15,363 1.97 
出售的聯邦基金
28 4.27 13 2.77 4 1.79 1 .39 
根據轉售協議購買的證券
1,174 2.36 1,379 1.72 1,704 1.03 1,734 1.24 
銀行存款的生息存款640 3.69 980 2.25 1,249 .78 2,608 .18 
生息資產總額
31,991 3.59 32,807 3.21 33,839 2.86 34,938 2.49 
貸款信貸損失準備
(143)(138)(135)(150)
債務證券未實現虧損(1,582)(1,065)(851)(174)
現金和銀行到期款項
327 311 315 340 
房地和設備--淨額
419 409 402 407 
其他資產
593 538 522 557 
總資產
$31,605 $32,862 $34,092 $35,918 
負債和權益
計息存款：
儲蓄$1,567 .06 $1,596 .04 $1,610 .04 $1,563 .05 
利息核算與貨幣市場13,694 .38 14,424 .20 14,846 .06 14,950 .04 
10萬美元以下的存單388 .73 397 .41 412 .20 430 .13 
存單$100,000及以上597 1.42 578 .60 649 .29 862 .20 
計息存款總額
16,246 .40 16,995 .21 17,517 .07 17,805 .05 
借款：
購買的聯邦基金144 3.56 52 2.41 113 .79 23 .12 
根據回購協議出售的證券2,260 2.29 2,200 1.37 2,258 .48 2,713 .10 
其他借款179 4.02 2 1.78 2 2.37 1 .53 
借款總額
2,583 2.48 2,254 1.39 2,373 .50 2,737 .10 
計息負債總額
18,829 .69 %19,249 .34 %19,890 .12 %20,542 .06 %
無息存款
10,361 10,758 11,210 11,545 
其他負債
29 124 140 505 
權益
2,386 2,731 2,852 3,326 
負債和權益總額
$31,605 $32,862  $34,092  $35,918  
淨息差(FTE)
$257 $249  $235  $211  
生息資產淨收益率
3.18 % 3.01 %2.79 %2.45 %
(A)在完全應税等值的基礎上，使用21%的聯邦所得税税率。
62
目錄表
-平均利率和收益率
截至2021年12月31日的年度
第四季度第三季度第二季度第一季度
(百萬美元)
平均餘額賺取/支付的平均差餉平均餘額賺取/支付的平均差餉平均餘額賺取/支付的平均差餉平均餘額賺取/支付的平均差餉
資產
貸款：
業務(A)
$5,193 3.16 %$5,437 3.43 %$6,212 3.15 %$6,533 3.09 %
房地產.建築和土地1,228 3.61 1,169 3.51 1,088 3.56 1,092 3.54 
房地產-商務3,003 3.41 2,983 3.46 3,015 3.49 3,023 3.52 
房地產--個人2,785 3.21 2,776 3.27 2,804 3.31 2,826 3.40 
消費者2,044 3.65 2,041 3.71 2,005 3.84 1,947 4.02 
循環房屋淨值276 3.47 282 3.46 287 3.43 299 3.38 
消費信用卡559 11.06 566 11.29 576 11.22 609 10.97 
透支5 — 5 — 4 — 4 — 
貸款總額
15,093 3.62 15,259 3.74 15,991 3.65 16,333 3.66 
持有待售貸款
11 5.10 16 4.63 23 4.20 36 3.44 
投資證券：
       
美國政府和聯邦機構的義務
1,009 3.11 728 5.74 720 5.52 725 2.54 
政府支持的企業義務
51 2.30 51 2.30 51 2.33 51 2.36 
州和市政義務(A)
2,096 2.26 2,040 2.35 1,967 2.41 1,959 2.46 
抵押貸款支持證券
7,141 1.40 7,115 1.53 6,685 1.11 6,999 1.39 
資產支持證券3,515 1.03 3,028 1.08 2,654 1.25 2,086 1.39 
其他債務證券630 2.07 609 2.04 606 2.06 570 2.15 
交易債務證券(A)
46 1.54 32 1.01 35 1.19 32 1.08 
股權證券(A)
9 27.64 9 23.92 5 43.10 4 49.56 
其他證券(A)
190 18.39 183 7.46 157 11.90 154 5.26 
總投資證券14,687 1.82 13,795 1.89 12,880 1.78 12,580 1.72 
出售的聯邦基金1 .70 1 .50 1 .60 — — 
根據轉售協議購買的證券1,670 1.62 1,633 2.19 937 4.46 850 5.31 
銀行存款的生息存款2,857 .15 2,603 .15 2,725 .11 1,480 .10 
生息資產總額34,319 2.47 33,307 2.62 32,557 2.64 31,279 2.76 
貸款信貸損失準備(162)(172)(201)(221)
債務證券的未實現收益86 230 197 284 
現金和銀行到期款項345 329 329 355 
房地和設備--淨額420 409 404 401 
其他資產522 523 526 552 
總資產$35,530 $34,626 $33,812 $32,650 
負債和權益
計息存款：
儲蓄$1,507 .08 $1,485 .08 $1,474 .08 $1,333 .08 
利息核算與貨幣市場
13,875 .04 13,343 .05 13,284 .05 12,971 .06 
10萬美元以下的存單
442 .14 464 .18 491 .27 517 .37 
存單$100,000及以上
1,105 .14 1,290 .14 1,355 .20 1,230 .35 
計息存款總額
16,929 .05 16,582 .06 16,604 .07 16,051 .09 
借款：
購買的聯邦基金21 .11 14 .10 23 .05 37 .05 
根據回購協議出售的證券2,620 .08 2,347 .08 2,143 .06 2,129 .06 
其他借款1 — — 1.14 1 .82 1 .98 
借款總額
2,642 .08 2,361 .08 2,167 .06 2,167 .06 
計息負債總額
19,571 .06 %18,943 .06 %18,771 .07 %18,218 .09 %
無息存款
11,919 11,475 11,109 10,439  
其他負債
562 668 527 608  
權益
3,478 3,540 3,405 3,385  
負債和權益總額
$35,530 $34,626 $33,812 $32,650  
淨息差(FTE)
$210 $217 $211 $209  
生息資產淨收益率
2.43 %2.58 %2.60 %2.71 %
(A)在完全應税等值的基礎上，使用21%的聯邦所得税税率。

63
目錄表
季度損益表摘要
截至2022年12月31日的年度
截至本季度的
(單位為千，每股數據除外)12/31/20229/30/20226/30/20223/31/2022
利息收入
$286,377 $262,666 $238,154 $211,782 
利息支出
(31,736)(16,293)(5,769)(2,996)
淨利息收入
254,641 246,373 232,385 208,786 
非利息收入
136,825 138,514 139,427 131,769 
投資證券收益，淨額
8,904 3,410 1,029 7,163 
薪酬和員工福利
(138,458)(137,393)(142,243)(135,953)
其他費用
(78,282)(75,491)(71,262)(69,695)
信貸損失準備金
(15,477)(15,290)(7,162)9,858 
所得税前收入
168,153 160,123 152,174 151,928 
所得税
(34,499)(33,936)(32,021)(31,902)
非控制性權益
(2,026)(3,364)(4,359)(1,872)
商業銀行股份有限公司的淨收入。$131,628 $122,823 $115,794 $118,154 
普通股每股淨收益-基本*
$1.05 $.97 $.92 $.92 
每股普通股淨收益-稀釋後*
$1.04 $.97 $.92 $.92 
加權平均股份-基本*
124,311 124,840 125,987 126,341 
加權平均股份--稀釋後*
124,589 125,117 125,916 126,647 
截至2021年12月31日的年度
截至本季度的
(單位為千，每股數據除外)12/31/20219/30/20216/30/20213/31/2021
利息收入
$210,479 $216,981 $211,133 $209,697 
利息支出
(2,822)(2,944)(3,151)(3,949)
淨利息收入
207,657 214,037 207,982 205,748 
非利息收入
147,699 137,506 139,143 136,045 
投資證券收益(損失)，淨額
(9,706)13,108 16,804 9,853 
薪酬和員工福利
(132,640)(132,824)(130,751)(129,033)
其他費用
(70,942)(78,796)(67,375)(63,540)
信貸損失準備金
7,054 7,385 45,655 6,232 
所得税前收入
149,122 160,416 211,458 165,305 
所得税
(33,764)(34,662)(45,209)(32,076)
非控制性權益
(452)(3,193)(3,923)(2,257)
商業銀行股份有限公司的淨收入。
$114,906 $122,561 $162,326 $130,972 
普通股每股淨收益-基本*
$.90 $.95 $1.26 $1.01 
每股普通股淨收益-稀釋後*
$.90 $.95 $1.25 $1.01 
加權平均股份-基本*127,012 127,709 128,070 128,176 
加權平均股份--稀釋後*127,283 127,975 128,387 128,522 
截至2020年12月31日的年度
截至本季度的
(單位為千，每股數據除外)12/31/20209/30/20206/30/20203/31/2020
利息收入
$214,726 $223,114 $213,323 $221,485 
利息支出
(4,963)(7,152)(10,266)(20,420)
淨利息收入
209,763 215,962 203,057 201,065 
非利息收入
135,117 129,572 117,515 123,663 
投資證券收益(損失)，淨額
12,307 16,155 (4,129)(13,301)
薪酬和員工福利
(129,983)(127,308)(126,759)(128,937)
其他費用
(66,327)(63,550)(60,753)(64,761)
信貸損失準備金
4,403 (3,101)(80,539)(57,953)
所得税前收入
165,280 167,730 48,392 59,776 
所得税
(33,084)(34,375)(9,661)(10,173)
非控制性權益
(2,307)(907)1,132 2,254 
商業銀行股份有限公司的淨收入。
$129,889 $132,448 $39,863 $51,857 
普通股每股淨收益-基本*
$1.00 $.97 $.29 $.38 
每股普通股淨收益-稀釋後*
$1.00 $.97 $.29 $.38 
加權平均股份-基本*
128,185 128,173 128,157 128,633 
加權平均股份--稀釋後*
128,450 128,380 128,377 128,932 
*重申了2022年分配的5%的股票股息。
64
目錄表
項目7a。關於市場風險的定量和定性披露
本項目要求的信息在管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析中的利率敏感度部分披露。

項目8.財務報表和補充數據

獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
商業銀行股份有限公司：

對合並財務報表的幾點看法
我們審計了商業銀行股份有限公司及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表，截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表和現金流量表，以及相關附註(統稱為合併財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。

我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們2023年2月22日的報告對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。

意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
65
目錄表
與貸款有關的信貸損失評估集體評估減值
如綜合財務報表附註1及附註2所述，與按集體基準評估的貸款有關的信貸損失撥備(2022年12月31日集體撥備)為1.48億美元，而截至2022年12月31日的信貸損失撥備總額為1.501億美元。貸款和租賃的信貸損失準備是在集體(集合)基礎上計量的，而貸款是根據類似的風險特徵聚合到集合中的。本公司使用平均歷史損失率估計集體ACL，該損失率是根據每個池回顧期間的歷史淨沖銷和未償還貸款餘額計算的。在某些池中，如果公司自身的歷史損失率不能反映虧損預期，則行業和同行數據會擴大歷史損失率。然後根據當前條件和合理和可支持的預測(預測調整損失率)調整計算出的平均淨沖銷率。這些調整增加或減少平均歷史損失率，以反映對未來損失的預期，前提是關鍵宏觀經濟變量的單一路徑經濟預測。調整是基於各種迴歸模型的結果，這些迴歸模型預測了宏觀經濟變量對損失率的影響。該預測在一段合理和可支持的時期內使用，然後使用直線方法恢復到歷史平均水平。預測的調整損失率適用於剩餘合同期限內的貸款攤銷成本，並根據預期的預付款進行調整。根據歷史損失率或宏觀經濟預測中未包括的某些質量因素，包括投資組合構成和特徵、承保做法、觀察名單趨勢或重大獨特事件或條件的變化，對撥備進行進一步調整。

我們將2022年12月31日集體ACL的評估確定為關鍵審計事項。由於重大的計量不確定性，評估涉及高度的審計工作，包括專業技能和知識，以及主觀和複雜的審計師判斷。具體地説，這項評估包括對用來估算集體歷史損失的平均歷史損失模型的概念合理性進行評估，包括以下關鍵因素和假設：(1)歷史損失，(2)合理和可支持的預測期，以及(3)質量調整的發展和評估。此外，還要求審計師作出判斷，以評估所獲得的審計證據的充分性。

以下是我們為解決關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了與公司測量集體ACL估計相關的某些內部控制的設計和運行有效性，包括控制(1)集體ACL方法的開發和批准，(2)集體ACL方法和模型的驗證，(3)確定和確定用於估計集體ACL的關鍵因素和假設，(4)制定定性調整，以及(5)分析集體ACL結果、趨勢和比率。我們通過測試某些數據來源、因素和假設來評估公司制定集體ACL評估的流程，並考慮了這些數據、因素和假設的相關性和可靠性。我們評估了公司投資組合中的歷史損失是否代表了當前投資組合的信用特徵。我們聘請了具有專業技能和知識的信用風險專業人士，他們在以下方面提供了協助：
•評估公司的集體ACL方法是否符合美國公認的會計原則，
•通過檢查方法和模型文檔以確定方法和模型是否適合預期用途，來評估總體ACL方法和模型的概念合理性
•通過將歷史損失期和合理可支持預測期與公司的經營環境和相關行業慣例進行比較，測試歷史損失期和合理可支持預測期
•與實體金融資產的性質和數量的變化相比較，評估用於制定定性因素的方法，以及這些因素對集體ACL的影響，並確定基本量化模型的侷限性。

我們通過評估審計程序的累積結果、公司會計實務的質量方面以及會計估計中的潛在偏差，評估了所獲得的與公司2022年12月31日集體ACL相關的審計證據的充分性。
                        https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/22356/000002235623000017/cbsh-20221231_g2.gif
自1971年以來，我們一直擔任該公司的審計師。

密蘇裏州堪薩斯城
2023年2月22日
66
目錄表
商業銀行股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
12月31日
20222021
(單位：千)
資產
貸款$16,303,131 $15,176,359 
貸款信貸損失準備
(150,136)(150,044)
淨貸款
16,152,995 15,026,315 
持有以供出售的貸款(包括$—及$5,570,000分別於2022年12月31日及2021年12月31日按公允價值列賬的住宅按揭貸款)
4,964 8,615 
投資證券：
可供出售的債務，按公允價值計算(攤銷成本為#美元13,738,206,000及$14,419,133,000分別為2022年12月31日和2021年12月31日，信貸損失準備金為#美元。—2022年12月31日和2021年12月31日)
12,238,316 14,450,027 
交易債務
43,523 46,235 
權益
12,304 9,202 
其他
225,034 194,047 
總投資證券
12,519,177 14,699,511 
出售的聯邦基金
49,505 2,800 
根據轉售協議購買的證券
825,000 1,625,000 
銀行存款的生息存款
389,140 3,971,217 
現金和銀行到期款項
452,496 305,539 
房地和設備--淨額
418,909 388,738 
商譽
138,921 138,921 
其他無形資產--淨額
15,234 15,570 
其他資產
909,590 506,862 
總資產
$31,875,931 $36,689,088 
負債和股東權益
存款：
無息
$10,066,356 $11,772,374 
儲蓄、查息與貨幣市場
15,126,981 16,598,085 
10萬美元以下的存單387,336 435,960 
10萬美元及以上的存款單606,767 1,006,654 
總存款
26,187,440 29,813,073 
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券
2,841,734 3,022,967 
其他借款
9,672 12,560 
其他負債
355,508 392,164 
總負債
29,394,354 33,240,764 
商業銀行股份有限公司股東權益：
普通股，$5面值
授權140,000,000；已發出125,863,879股票於2022年12月31日及122,160,705股票於2021年12月31日
629,319 610,804 
資本盈餘2,932,959 2,689,894 
留存收益31,620 92,493 
庫存量為605,142 shares at December 31, 2022 and 476,3922021年12月31日的股票，按成本計算
(41,743)(32,973)
累計其他綜合收益(虧損)(1,086,864)77,080 
商業銀行股份有限公司股東權益總額2,465,291 3,437,298 
非控制性權益16,286 11,026 
總股本
2,481,577 3,448,324 
負債和權益總額
$31,875,931 $36,689,088 
見合併財務報表附註。
67
目錄表
商業銀行股份有限公司及其子公司
合併損益表
截至十二月三十一日止的年度
(單位為千，每股數據除外)202220212020
利息收入
貸款的利息和費用
$646,293 $570,549 $612,072 
持有待售貸款的利息
637 880 860 
投資證券的利息
313,892 236,278 216,793 
出售聯邦基金的利息
41243
根據轉售協議購買的證券的利息
22,647 37,377 40,647 
銀行存款利息
15,0983,202 2,273 
利息收入總額
998,979 848,290 872,648 
利息支出
存款利息：
儲蓄、查息與貨幣市場25,099 7,509 17,851 
10萬美元以下的存單1,469 1,158 4,897 
10萬美元及以上的存款單3,898 2,577 12,948 
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券的利息
25,858 1,646 6,091 
其他借款的利息
470 (24)1,014 
利息支出總額
56,794 12,866 42,801 
淨利息收入
942,185 835,424 829,847 
信貸損失準備金
28,071 (66,326)137,190 
扣除信貸損失後的淨利息收入
914,114 901,750 692,657 
非利息收入
信託費184,719 188,227 160,637 
銀行卡交易費
176,144 167,891 151,797 
存款户口收費及其他收費
94,381 97,217 93,227 
消費者經紀服務19,117 18,362 15,095 
資本市場收費
14,231 15,943 14,582 
貸款手續費和銷售額
13,141 29,720 26,684 
其他
44,802 43,033 43,845 
非利息收入總額
546,535 560,393 505,867 
投資證券收益，淨額
20,506 30,059 11,032 
非利息支出
薪酬和員工福利
554,047 525,248 512,987 
數據處理和軟件110,692 101,792 95,325 
淨入住率
49,117 48,185 46,645 
裝備
19,359 18,089 18,839 
補給和通訊
18,101 17,118 17,419 
營銷
23,827 21,856 19,734 
其他
73,634 73,613 57,429 
非利息支出總額
848,777 805,901 768,378 
所得税前收入
632,378 686,301 441,178 
所得税減少
132,358 145,711 87,293 
淨收入
500,020 540,590 353,885 
減去非控制性利息支出(收入)
11,621 9,825 (172)
商業銀行股份有限公司的淨收入。
488,399 530,765 354,057 
優先股股息減少
— — 11,966 
普通股股東可獲得的淨收入
$488,399 $530,765 $342,091 
普通股每股淨收益-基本信息
$3.86 $4.12 $2.64 
普通股每股淨收益-稀釋
$3.85 $4.11 $2.64 
見合併財務報表附註。
68
目錄表
商業銀行股份有限公司及其子公司
綜合全面收益表
截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)202220212020
淨收入$500,020 $540,590 $353,885 
其他全面收益(虧損)：
其他證券的未實現淨收益(虧損)
(1,148,089)(240,627)161,728 
養老金損失的變化
3,482 4,450 (3,178)
現金流對衝衍生品的未實現收益(虧損)(19,337)(18,120)62,383 
其他全面收益(虧損)
(1,163,944)(254,297)220,933 
綜合收益(虧損)(663,924)286,293 574,818 
減少非控股權益(收入)損失11,621 9,825 (172)
商業銀行股份有限公司的全面收益(虧損)$(675,545)$276,468 $574,990 
見合併財務報表附註。

69
目錄表
商業銀行股份有限公司及其子公司
合併權益變動表
商業銀行股份有限公司股東
(單位為千，每股數據除外)
優先股普通股資本盈餘留存收益庫存股累計其他綜合收益(虧損)非控制性權益總計
2019年12月31日的餘額
$144,784 $563,978 $2,151,464 $201,562 $(37,548)$110,444 $3,788 $3,138,472 
採用ASU 2016-133,766 3,766 
2019年12月31日的餘額，調整後
144,784 563,978 2,151,464 205,328 (37,548)110,444 3,788 3,142,238 
淨收入354,057 (172)353,885 
其他綜合收益220,933 220,933 
對非控股權益的分配(691)(691)
優先股贖回(144,784)(5,216)(150,000)
購買庫存股(54,163)(54,163)
普通股支付的現金股息(#美元.933每股)
(120,818)(120,818)
優先股支付的現金股利
   ($1.125每股存托股份)
(6,750)(6,750)
基於股票的薪酬14,915 14,915 
股票購買和股權補償計劃下的發行(24,271)25,580 1,309 
5股票股息百分比，淨額
25,374 294,180 (353,601)33,161 (886)
2020年12月31日餘額
— 589,352 2,436,288 73,000 (32,970)331,377 2,925 3,399,972 
淨收入
530,765 9,825 540,590 
其他綜合損失(254,297)(254,297)
對非控股權益的分配(1,065)(1,065)
購買庫存股(129,361)(129,361)
出售附屬公司的非控股權益659 (659)— 
普通股支付的現金股息(#美元.952每股)
(122,693)(122,693)
基於股票的薪酬15,415 15,415 
股票購買和股權補償計劃下的發行(21,799)22,710 911 
5股票股息百分比，淨額
21,452 259,331 (388,579)106,648 (1,148)
2021年12月31日的餘額
— 610,804 2,689,894 92,493 (32,973)77,080 11,026 3,448,324 
淨收入488,399 11,621 500,020 
其他綜合損失(1,163,944)(1,163,944)
對非控股權益的分配(6,361)(6,361)
購買庫存股(186,622)(186,622)
普通股支付的現金股息(#美元1.010每股)
(127,466)(127,466)
基於股票的薪酬16,995 16,995 
股票購買和股權補償計劃下的發行(19,563)21,468 1,905 
5股票股息百分比，淨額
18,515 245,633 (421,806)156,384 (1,274)
2022年12月31日的餘額
$— $629,319 $2,932,959 $31,620 $(41,743)$(1,086,864)$16,286 $2,481,577 
見合併財務報表附註。
70
目錄表
商業銀行股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)202220212020
經營活動
淨收入
$500,020 $540,590 $353,885 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金28,071 (66,326)137,190 
折舊和攤銷準備46,856 44,866 43,769 
投資保證金攤銷淨額18,805 66,934 59,863 
遞延所得税(福利)費用21,716 25,613 (19,540)
投資證券收益，淨額(A)(20,506)(30,059)(11,032)
出售持有待售貸款的淨收益(2,660)(22,641)(16,406)
出售持有以供出售的貸款所得款項123,656 576,864 297,267 
持有以供出售的貸款的來源(118,850)(524,597)(313,329)
證券交易淨(增)減，不包括未結算交易4,152 (29,885)(770)
購買利率下限(35,799)— — 
基於股票的薪酬16,995 15,415 14,915 
應收利息(增加)減少(28,439)19,788 (13,399)
應付利息的增加(減少)3,054 (3,179)(9,444)
應繳所得税的增加(減少)(12,936)(5,175)12,345 
終止利率下限的收益— — 156,740 
其他變更，淨額15,250 (10,486)(68,062)
經營活動提供的淨現金
559,385 597,722 623,992 
投資活動
從權益法投資收到的分配
400 13,540 — 
出售投資證券所得收益(A)
106,971 80,811 602,477 
投資證券的到期日/還款收益(A)
2,691,260 3,459,106 2,673,510 
購買投資證券(A)
(2,147,862)(5,947,891)(6,991,460)
貸款淨(增)減
(1,146,292)1,134,533 (1,643,775)
根據轉售協議購買的證券
(200,000)(900,000)— 
償還根據轉售協議購買的證券
1,000,000 125,000 — 
購置房舍和設備
(65,191)(56,716)(33,134)
房舍和設備的銷售
2,985 8,859 1,878 
投資活動提供(用於)的現金淨額
242,271 (2,082,758)(5,390,504)
融資活動
無息、儲蓄、計息和貨幣市場存款淨增(減)
(3,254,081)3,291,466 6,316,100 
存單淨減少
(448,511)(402,077)(163,321)
根據回購協議購入的聯邦基金和出售的短期證券淨增(減)
(181,233)924,584 247,611 
其他借款淨增(減)
(2,888)11,758 (1,616)
優先股贖回
— — (150,000)
購買庫存股
(186,622)(129,361)(54,163)
根據股權補償計劃發行股票
(8)(15)(11)
普通股支付的現金股利
(127,466)(122,693)(120,818)
優先股支付的現金股利
— — (6,750)
融資活動提供(用於)的現金淨額
(4,200,809)3,573,662 6,067,032 
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金
(3,399,153)2,088,626 1,300,520 
年初現金、現金等價物和限制性現金
4,296,954 2,208,328 907,808 
年終現金、現金等價物和限制性現金
$897,801 $4,296,954 $2,208,328 
所得税支付，淨額
$116,995 $119,665 $90,066 
存款和借款所支付的利息
53,740 16,045 52,245 
轉移到止贖房地產的貸款
457 182 93 
(A) 可供出售的債務證券、股權證券和其他證券。
見合併財務報表附註。


71
目錄表
商業銀行股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
1. 重要會計政策摘要
運營的性質
商業銀行股份有限公司及其子公司(本公司)從大約275在密蘇裏州、堪薩斯州、伊利諾伊州、俄克拉何馬州和科羅拉多州設有分行和自動取款機。主要業務包括零售和商業銀行、投資管理、證券經紀、抵押貸款銀行、信託和私人銀行服務。該公司還在達拉斯、休斯頓、辛辛那提、納什維爾、得梅因、印第安納波利斯和大急流城設有辦事處，為其商業和/或財富部門的客户提供支持，並經營商業支付業務，銷售代表覆蓋美國大陸。
        
陳述的基礎、估計的使用和隨後的事件
綜合財務報表包括本公司及其控股子公司的賬目。通過合併，公司間的所有重大交易都已取消。上一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。這種重新分類對淨收入或總資產沒有影響。

該公司遵循美國公認的會計原則和適用於銀行業的報告做法。根據公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表和附註中報告的數額。這些估計數是根據作出估計數時管理層可獲得的資料作出的。雖然合併財務報表反映了管理層的最佳估計和判斷，但實際結果可能與這些估計不同。

自這些合併財務報表發佈之日起，管理層已對可能確認或披露的後續事件進行了評估。

在正常的業務過程中，公司從事涉及可變利益實體(VIE)的各種活動。VIE是缺乏股權投資者或其股權投資者通過其股權投資在實體中不擁有控股權的法律實體。但是，如果企業既有權指導對VIE的經濟表現有最重大影響的VIE的活動，又有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE產生重大影響的利益，則企業被視為擁有控股權，並且是VIE的主要受益者。作為主要受益者的企業必須合併VIE。本公司於VIE的權益乃予評估，以確定本公司是否在成立時及當情況發生變化而需要重新考慮時為主要受益人。

該公司被認為是拉比信託的主要受益人，該信託與向某些員工提供的遞延補償計劃有關。該信託基金的資產和負債包括在隨附的合併資產負債表中，並不重要。本公司在其並非主要受益人的某些實體中亦擁有不同的權益。這些實體未合併。這些權益包括對採用權益會計方法入賬的實體的某些投資，以及經濟適用房有限合夥企業的權益、在其投資組合中持有的由證券化信託發行的各種資產和抵押支持債券，以及不包括在所附綜合資產負債表中的管理的酌情信託資產。

採用ASU 2016-13
本公司於2020年1月1日通過了ASU 2016-13《金融工具--信用損失(主題326)：金融工具信用損失計量》及其相關修正案(統稱為《CECL》)。本公司對所有按攤餘成本計量的金融資產和無資金來源的貸款承諾採用了經修改的追溯方法，採用了CECL。從2020年1月1日或之後開始的報告期的結果列在CECL項下，而上期金額繼續按照以前適用的GAAP報告。這個 該公司的留存收益淨增至#美元。3.8截至2020年1月1日，採用CECL的累積影響為100萬美元。過渡調整包括將信貸損失準備金減少#美元。29.7與商業貸款組合有關的100萬美元，增加信貸損失準備金#美元8.7與個人銀行貸款組合有關的100萬美元，增加了無資金來源的承付款項負債#美元16.1百萬美元，税收影響為$1.2百萬美元。



72
目錄表
現金、現金等價物和限制性現金
在隨附的綜合現金流量表中，現金和現金等價物包括“來自銀行的現金和到期”、“根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的短期證券”，以及在隨附的綜合資產負債表中單獨列出的“在銀行的利息存款”。限制性現金由存放在另一家金融機構的現金抵押品組成，以確保利率互換交易的安全。限制性現金列入合併資產負債表中的其他資產，總額為#美元。6.7百萬美元和美元17.4分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

2020年間，聯邦儲備系統從2020年3月26日起將存款準備金率降至零。美聯儲歷來要求銀行在聯邦儲備銀行維持現金餘額。聯邦儲備銀行持有的其他賺取利息的現金餘額總計為#美元。389.12022年12月31日為100萬人。

貸款及相關收益
公司持有的投資貸款組合包括對直接融資的淨投資以及對商業和工業及免税實體的銷售型租賃，公司的貸款和租賃組合統稱為“貸款組合”或“貸款”。管理層有意及有能力持有的貸款，在可預見的將來或直至到期或償還時，按攤銷成本列報，不包括應計應收利息。攤銷成本是未償還本金餘額，扣除任何遞延費用和原始貸款的成本。貸款產生的手續費收入和代表估計的直接產生成本的數額被遞延，並使用利息方法攤銷到貸款有效期內的利息收入。

貸款利息是根據未償還本金應計的。本公司已選擇實際的權宜之計，將所有應收應計利息從所有要求披露的攤餘成本中剔除。此外，還選擇不計量應計應收利息的信貸損失準備金。本公司還選擇將所有應計利息但最終未收到的利息收入轉回利息收入。

貸款和承諾費在扣除成本後遞延，並在貸款或承諾期內的利息收入中確認為收益調整。信用卡貸款的年費被資本化為本金，然後攤銷。12幾個月的貸款手續費和銷售額。其他信用卡費用，如現金預付款和滯納金，在計入持卡人賬户時，在收入中確認為收益的調整。

逾期貸款
如果在工作日結束前仍未收到付款，管理層將在合同還款日的第二天報告貸款逾期。貸款或部分貸款被沖銷到被認為無法收回的程度。貸款沖銷減少了貸款的信貸損失撥備，以前沖銷的貸款的收回計入了撥備。商業、商業房地產、建築和土地房地產以及個人房地產貸款一般在處於非權責發生狀態時記入估計的應收餘額。消費貸款和相關的應計利息通常在貸款超過以下數額時減記至相關抵押品的公允價值(如果沒有抵押，則全額減記)。120至180拖欠天數，視貸款類型而定。循環房屋淨值貸款一旦超過貸款金額，將計入相關抵押品的公允價值。180逾期幾天。當應收賬款超過應收賬款時，信用卡貸款從信貸損失準備中註銷。180逾期幾天。

非應計貸款
當管理層不期望收取與可接受和商定的償還條件一致的付款時，貸款被置於非應計項目狀態。合同約定的商業、建築房地產、商業房地產和個人房地產貸款90本金和(或)利息付款的逾期天數通常被置於非應計狀態，除非它們既有良好的擔保，又處於收款過程中。根據監管規則，消費者貸款、循環房屋淨值貸款和信用卡貸款不被歸類為非應計項目。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，以前應計但未收回的任何利息將沖銷當期利息收入，並將貸款沖銷至無法收回的程度。非應計貸款的本金和利息付款一般用於本金。 利息只有在收回所有以前的貸款沖銷後才計入收入，並且只在收到時才記錄下來。只有當借款人將所有逾期的本金和利息付款恢復到應計狀態，並且管理層認為借款人已證明有能力按計劃支付未來的本金和利息時，貸款才會恢復應計狀態。在恢復應計狀態之前，通常需要有六個月的持續付款履約記錄。

73
目錄表
問題債務重組
如果公司出於與借款人的財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供了它不會考慮的特許權，則貸款被計入問題債務重組。有問題的債務重組通常涉及(1)修改條款，如降低規定的利率、貸款本金或應計利息，(2)以低於當前市場利率的規定利率為具有類似風險的新貸款續貸，或(3)破產時未確認的債務。商業、商業房地產、建築和土地房地產以及個人房地產的問題債務重組與減值費用一起被置於非應計項目。本公司以預期未來現金流量現值為基礎，計量問題債務重組在修改時的減值損失。經修改後，問題債務重組須遵守本公司的信貸損失準備模式，該模式將在下文和附註2貸款和信貸損失準備中討論。根據合同條款執行的問題債務重組繼續計息，這在當前收益中得到確認。

2020年3月27日簽署成為法律的《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(CARE Act)第4013條為金融機構提供了一個選項，可以暫停將與全球冠狀病毒病2019年(CORE)大流行相關的某些貸款修改歸類為問題債務重組的要求。2020年12月27日簽署的《2021年綜合撥款法案》將這一暫停期限延長至2022年1月1日。本公司在2020年3月27日至2021年12月31日期間選擇了此類選擇權。有關更多信息，請參閲註釋2。

持有待售貸款
待售貸款包括學生貸款和某些固定利率的住宅按揭貸款。根據管理層出售這些貸款產品的意圖，這些貸款通常被歸類為在發放時持有以待出售。助學貸款按總成本或公允價值中的較低者列賬，其公允價值根據銷售合同價格確定。按揭貸款根據選定的公允價值期權按公允價值列賬。它們的公允價值是基於具有類似特徵的貸款的二級市場價格，包括對內含服務價值的調整。公允價值變動和銷售損益計入貸款費用和銷售收入。與這些貸款有關的遞延費用和成本不攤銷，但在貸款出售時確認為貸款成本基礎的一部分。與持有待售貸款有關的利息收入根據未償還本金和貸款的合同利率應計。

有時，其他類型的貸款可能會被歸類為持有待售貸款，以管理信貸集中。這些貸款以成本或公允價值中的較低者列賬，銷售收益和損失在貸款費用和銷售中確認。

貸款信貸損失準備
貸款信貸損失準備是從未按公允價值持有的貸款的攤銷成本基礎中扣除的估值金額，以計入預計在貸款合同期限內收取的淨額。貸款信貸損失撥備乃根據過往事件的相關資料計算，包括風險特徵相似的貸款的過往信貸損失經驗、當前狀況，以及影響貸款合約期內剩餘現金流是否可收回的合理及可支持的預測。免税額將在貸款發放或獲得時設立，並在隨後的報告日期更新。這一方法在每個報告期都得到一致應用，反映了管理層目前對信貸損失的預期。定期評估導致的貸款信貸損失準備的變化通過貸款信貸損失費用的增減來記錄，貸款信貸損失費用在綜合收益表的信貸損失準備中記錄。被認為無法收回的貸款，從相關的貸款信用損失準備中沖銷。

貸款信貸損失準備是在集體(集合)基礎上計算的。貸款基於相似的風險特徵被聚合到池中，包括借款人類型、抵押品類型和預期的信貸損失模式。問題債務重組的信貸損失準備也是按集體計算的，該債務重組仍在計息。不具有類似風險特徵的貸款，主要是非應計狀態的大額貸款，以個人為基礎進行評估。與該等大額非應計項目貸款有關的撥備按抵押品的公允價值(減去銷售成本，如適用)計算，因為這些貸款大多依賴抵押品，而借款人正面臨財務困難。

如上所述，貸款信貸損失準備不包括應計利息準備。

對資金不足的貸款承諾的負債
本公司的無資金支持貸款承諾主要是無資金支持貸款承諾和信用證。這些無資金的貸款承諾的預期信貸損失是在公司面臨信貸風險的合同期內計算的。用於衡量無資金支持的貸款承諾的信貸損失的方法與用於貸款的方法相同，但對無資金支持的貸款承諾的信貸風險的估計考慮了
74
目錄表
考慮到提供資金的可能性。對無資金支持的貸款承諾的責任不包括公司無條件取消的任何風險敞口。損失估計數記入綜合資產負債表的其他負債內。通過增加或減少綜合損益表上的信貸損失準備金，記錄了無資金來源的貸款承諾負債的變化。

直接融資型和銷售型租賃
直接融資型和銷售型租賃的淨投資計入本公司綜合資產負債表上的貸款，由未來最低租賃付款和租賃資產的估計剩餘價值之和的現值組成。收入包括淨投資賺取的利息，並在租賃期內確認為其恆定百分比回報。

債務和股權證券的投資
該公司的大部分投資組合由被歸類為可供出售的債務證券組成。該公司不時出售證券，並利用所得資金減少借款、為貸款增長提供資金或修改其利率概況。分類為可供出售的證券按公允價值列賬。公允價值變動在其他全面收益(虧損)中報告，這是股東權益的一個組成部分。根據會計準則編纂(ASC)326中提供的指導，對證券的信用損失進行定期評估。關於這一評價的進一步討論見“可供出售債務證券的信貸損失準備“下面。出售證券時實現的收益和損失採用特定的確認方法計算，並計入綜合收益表中的投資證券收益(損失)淨額。購買溢價和折扣採用等額收益率法在證券的估計壽命內攤銷至利息收入。對於某些以溢價購買的可贖回債務證券，攤銷記錄為最早的贖回日期。對於抵押貸款和資產支持證券，提前還款體驗每季度進行一次評估，以確定是否有必要改變債券的估計剩餘壽命。然後在相關的溢價或折扣增值攤銷中進行相應的調整。

可供出售債務證券的應計應收利息在綜合資產負債表的其他資產中列報。本公司已選擇實際的權宜之計，將應計利息從債務證券攤銷成本的所有規定披露中剔除。此外，還選擇不計量應計應收利息的信貸損失準備金。應計但未收到的利息與利息收入相抵。

股權證券包括普通股和優先股，按公允價值列賬。某些股權證券的公允價值不容易確定。本公司已選擇根據ASU 2016-01年度計量該等股本證券，而不以可隨時釐定的按成本減去減值(如有)的公允價值，加上或減去因同一發行人相同或類似投資的可見價格變動而產生的變動。本公司並無就該等權益證券的賬面金額作出任何減值或其他調整，而該等權益證券的公允價值並無隨時釐定。

其他證券包括該公司對聯邦儲備銀行股票和聯邦住房貸款銀行股票的投資、權益方法投資和私募股權投資。聯邦儲備銀行股票和聯邦住房貸款銀行股票出於債務和監管目的持有，按成本列賬，並定期評估減值。本公司的權益法投資按成本列賬，經調整以反映本公司在被投資人的收益、虧損或股息中所佔份額。本公司在投資組合業務中的私募股權投資，包括債務和股權工具，由本公司的私募股權子公司持有，該子公司是一家獲得美國小企業管理局許可的小型企業投資公司。本公司的私募股權投資根據投資公司會計準則(ASC 946-10-15)按公允價值列賬，公允價值變動在當期收入中報告。在缺乏容易確定的市場價值的情況下，公允價值是使用內部開發的方法估計的。在當期收入和銷售損益中確認的公允價值變動在綜合收益表中計入投資證券收益(虧損)淨額。

交易賬户證券是主要為了在短期內轉售而購買和持有的債務證券，按公允價值列賬。已實現和未實現的收益和損失都記錄在非利息收入中。

證券的買入和賣出按交易日確認。應收賬款或應付賬款應確認為待結清的交易。

可供出售債務證券信用損失準備
對於處於未實現虧損狀態的可供出售的債務證券，如果公司打算出售該證券或認為其更有可能需要出售
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目錄表
在預期的復甦之前確保安全。如果這兩個條件都不滿足，並且本公司預計不會收回攤銷成本基礎，本公司將確定公允價值的下降是由於信貸損失還是其他因素造成的。如果評估表明存在信用損失，則將預期收回的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤銷成本基礎，則發生了信用損失，並計入了信用損失準備。信貸損失準備以公允價值小於攤銷成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值都在其他全面收益中確認。

信貸損失準備的變動在綜合損益表上記為信貸損失準備金(或沖銷)。當管理層相信可供出售證券的不可收回或符合有關出售意向或要求的任何一項條件時，損失將計入證券信貸損失撥備。

可供出售債務證券的應計利息不包括在信貸損失估計中。

根據轉售協議購買的證券和根據回購協議出售的證券
根據轉售協議購買的證券和根據回購協議出售的證券被視為抵押融資交易，而不是作為標的證券的買賣。協議按預付或收到的現金金額入賬。

該公司定期簽訂根據與大型金融機構轉售協議購買的證券。交易對手為獲得這些協議而質押的證券被交付給第三方託管人。

根據回購協議出售的證券是該公司的資金來源，並作為自動抵押投資賬户提供給現金管理客户。有時，出售的證券也可能被銀行用來以優惠的利率獲得額外的借款資金。這些借款由公司投資證券組合的一部分擔保，並交付給聯邦儲備銀行的交易商託管賬户或適用的交易對手。

從交易對手收到或提供給交易對手的抵押品的公允價值每天都會受到監控，公司還會獲得、退還或提供額外的抵押品，以維持這些交易的完全抵押品。

在現行會計準則允許的情況下，該公司在其資產負債表列報中將根據回購協議購買的某些證券與根據回購協議出售的證券進行抵銷。這些協議將在附註20轉售和回購協議中進一步討論。

房舍和設備
土地按成本列報，建築物和設備按成本列報，適當時包括資本化利息減去累計折舊。折舊是用直線法計算的，利用估計的使用壽命；通常30至40對於建築來説，10多年的建築改善工作，以及3至10幾年的裝備時間。租賃改進在較短的時間內攤銷10年限或剩餘租賃期。保養和維修在發生時計入非利息費用。

房舍和設備中還包括在建工程，這是指尚未投入使用的在建設施建設項目，以及公司的使用權租賃資產，主要包括分支機構、辦公空間、自動取款機位置和某些設備的運營租賃。

止贖資產
喪失抵押品贖回權的資產包括已被收回的財產，包括商業和住宅房地產以及其他非房地產財產，包括汽車、娛樂和海上車輛。該等資產最初按公允價值減去估計銷售成本入賬，以確立新的成本基準。初始估值調整計入信貸損失準備。公允價值的估計主要基於評估、第三方價格意見或內部開發的定價模型。在初始確認後，公允價值估計會定期更新。公允價值低於成本的下降通過估值撥備確認，當公允價值未來增加時，這一減值可能會逆轉。這些估值調整，除了已實現的銷售損益和淨營業費用外，還計入其他非利息支出。喪失抵押品贖回權的資產計入合併資產負債表中的其他資產。

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目錄表
商譽與無形資產
具有無限使用年限的商譽和無形資產，如財產地役權無形資產，不攤銷，但按年度或在某些情況下更頻繁地評估減值。在進行商譽減值測試時，公司可能首先進行定性評估。根據本次定性評估的結果，如果本公司得出結論，報告單位的公允價值很可能少於其賬面價值，則進行量化分析。量化估值方法包括使用當前市場倍數的公式組合，基於該公司地理市場內金融機構最近的銷售情況。如果報告單位的公允價值低於賬面價值，則已發生減值，並以賬面金額超過報告單位公允價值的金額計量。本公司並未記錄因商譽減值測試而導致的減值。然而，經濟環境、報告單位的運作或其他因素的不利變化可能導致公允價值下降。

具有有限使用年限的無形資產，如核心存款無形資產和抵押貸款償還權，在其估計使用年限內攤銷。核心存款無形資產一般在下列期間攤銷8至14年，代表他們的估計壽命，使用加速方法。考慮到適當的提前還款假設，抵押貸款償還權按估計淨服務收入期間的比例攤銷。當事件或環境變化顯示核心存款無形資產的賬面值可能無法收回時，便會檢討其減值情況。如果未貼現的估計未來現金流量淨額之和少於無形資產的賬面價值，則計入減值。按揭還款權雖然最初按公允價值入賬，但其後按初始資本化金額(累計攤銷淨額)或估計公允價值中較低者攤銷及入賬。本公司按季度評估其減值抵押貸款償還權，採用所提供抵押貸款的估計提前還款速度，並根據相關貸款的風險特徵進行分層。在攤銷成本超過估計公允價值的範圍內，通過計入收益建立了估值備抵。不過，除暫時性減值虧損外，本公司並無就其無形資產記錄其他減值虧損。

所得税
為所得税支出撥備的金額是基於為財務報表目的報告的收入，並不一定代表税法規定的當前應支付金額。遞延所得税是為公司資產和負債、淨營業虧損和税收抵免結轉的財務報告基數和所得税基數之間的暫時性差異而計提的。遞延税項資產及負債按預期於應納税所得額結算或變現時適用的已制定税率計量。税率變動對遞延税項資產及負債的影響，在包括該變動頒佈日期的期間內確認為税項開支或利益。在確定要在財務報表中確認的遞延税項資產金額時，公司評估了在未來期間實現此類收益的可能性。如果遞延税項資產的全部或部分極有可能無法變現，則應計提估值準備。本公司在綜合收益表中確認所得税支出中與所得税相關的利息和罰金。

該公司及其符合條件的子公司提交一份合併的聯邦所得税申報單。州和地方所得税申報單是根據每個司法管轄區的法律和法規以合併、合併或單獨的方式提交的。

有關當期和遞延所得税的更多信息見附註9，所得税。

非利息收入
非利息收入主要由與客户簽訂合同的收入構成。對於這些收入(不包括與金融工具、衍生工具和對衝工具、擔保、租賃合同、金融資產的轉讓和服務以及其他特定收入交易相關的某些收入)，公司在確認收入時採用以下五步法：(I)確定與客户的合同，(Ii)確定履約義務，(Iii)確定交易價格，(Iv)將交易價格分配給履約義務，以及(V)在履行義務得到履行時確認收入。公司與客户的合同一般為短期合同，期限為一年或一年以下，大多數合同可由公司或其客户取消，而不會受到懲罰。客户合同的履約義務通常在單個時間點履行，通常是在交易完成和客户收到貨物或服務時，或隨着時間的推移。對於在一段時間內履行的履約義務，當客户已經轉移和收到履約義務時，公司確認轉移給客户的貨物或服務的價值。履行義務付款通常在貨物或服務完成時或完成後不久到期，通常發生在單一財務報告期內。

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目錄表
在履行履約義務之前付款的情況下，費用將推遲到與這些貨物或服務有關的履約義務履行完畢後支付。在履行履約義務後仍未收到付款的情況下，本公司應計提履約義務履行期間的應付金額估計數。對於具有可變組成部分的合同，公司只有在確認的累計金額很可能不會在未來期間發生重大逆轉的情況下才確認收入。一般來説，該公司的合同不包括需要重大判斷以確定交易價格中是否包括可變組成部分的條款。在與客户簽訂的大多數合同中，該公司通常以主要身份代表自己行事。對於這些交易，提供貨物或服務的收入和相關成本在財務報表中按毛額列報。在某些情況下，公司以代理人的身份行事，通過協助第三方與公司的客户進行交易來獲得收入。在這類交易中，提供服務的收入和相關成本在財務報表中按淨額列報。這些交易主要涉及從銀行卡和相關網絡賺取的費用和獎勵成本，以及年金和某些有限保險產品的銷售。

衍生品
該公司的大部分衍生品合同都作為獨立工具入賬。這些工具按公允價值列賬，公允價值變動在當期收益中確認。它們包括利率掉期和上限，它們被提供給客户，以幫助他們管理利率不利變化的風險。公司與客户之間的每一份合同都被公司與機構交易對手之間的合同抵消，從而將公司對費率變化的風險降至最低。該公司還簽訂某些合同，稱為信用風險參與協議，以購買或出售特定利率掉期的信用保護。它還買賣遠期外匯合約，無論是與客户交易有關的，還是出於自己的交易目的。此外，該公司還發起和銷售某些個人房地產抵押貸款。該計劃下的衍生工具包括抵押貸款承諾、遠期貸款銷售合同和出售某些即將公佈的證券(TBA)的遠期合同。

公司的利率風險管理政策允許對衍生品使用對衝會計，公司已經簽訂了利率下限合同，以防止商業貸款組合利率下降的可能性。這些下限被指定為現金流對衝，並符合條件。在現金流量對衝中，當被對衝的現金流量影響收益時，公允價值的變化被記錄在累計的其他全面收益中，並在損益表中確認。本公司於對衝開始時及持續進行時，均會評估對衝關係中所採用的利率下限在抵銷對衝項目現金流變動方面是否非常有效。該公司不時地將其利率下限貨幣化，這些下限以前被指定為現金流對衝並符合條件。在這種情況下，貨幣化現金流量對衝將被取消確認，累計其他全面收益(AOCI)中記錄的金額仍保留在AOCI中，直到基礎預測交易影響收益，除非預測交易很可能不發生。

本公司與各交易對手訂有主要淨額結算安排，但不會在其綜合資產負債表中抵銷該等安排下的衍生資產及負債。然而，根據中央結算規定執行的利率掉期按本公司與其結算對手訂立的合約的法定條款所規定的變動幅度淨額呈報。

有關本公司持有的衍生工具及所採用的估值方法的其他資料載於附註17，公允價值計量及附註19，衍生工具。

養老金計劃
本公司的退休金計劃見附註10，僱員福利計劃。根據ASU 2017-07，本公司已在隨附的綜合損益表中報告了薪金和員工福利中的定期養老金淨成本中的服務成本部分，而其他部分則在其他非利息支出中報告。計劃的資金狀況在合併資產負債表中確認為其他資產或其他負債，資金狀況的變化在發生變化的當年通過其他全面收益確認。計劃資產和福利債務是在計劃的財政年度結束時計量的。對預計福利債務和養卹金費用的計量涉及精算估值方法以及各種精算和經濟假設的使用。該公司監測這些假設，並定期更新。由於養卹金計劃債務的長期性，實際結果可能與估計值大不相同。隨着假設被事實取代並重新計算價值，這種差異會隨着時間的推移而調整。

78
目錄表
基於股票的薪酬
本公司的股票薪酬計劃見附註11，股票薪酬和董事股票購買計劃。根據ASC 718-10-30-3和35-2的要求，本公司根據授予日的公允價值計量基於股票的補償成本，確認必要的服務期(通常是歸屬期間)的成本。股票增值權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型來估計的，而非既得股票獎勵的公允價值是普通股(CBSH)的市場價格。按股票計薪確認的費用包括在所附合並損益表的薪金和福利中。只有當沒收發生時，公司才將沒收確認為費用的減少。

庫存股
購買公司普通股按成本入賬。當為收購、行使股票獎勵或其他公司目的而重新發行時，庫存股根據所持股份的平均成本基礎減少。

每股收益
每股基本收益以每年已發行普通股的加權平均數計算。稀釋每股收益包括每年發行的所有稀釋性潛在普通股(主要是股票增值權)的影響。該公司採用兩級法計算每股收益。兩級法是一種收益分配公式，根據宣佈的股息和未分配收益的參與權來確定普通股和參與證券的每股收益。公司的非既得性股票獎勵被認為是一種參與型證券。所有每股數據均已重述，以反映52022年12月分配的股票股息百分比。


79
目錄表
2. 貸款和信貸損失撥備
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司持有的投資貸款組合的主要分類如下：

(單位：千)20222021
商業廣告：
業務
$5,661,725 $5,303,535 
房地產.建築和土地
1,361,095 1,118,266 
房地產-商務
3,406,981 3,058,837 
個人銀行業務：
房地產--個人
2,918,078 2,805,401 
消費者
2,059,088 2,032,225 
循環房屋淨值
297,207 275,945 
消費信用卡
584,000 575,410 
透支
14,957 6,740 
貸款總額(1)
$16,303,131 $15,176,359 
(1)應計應收利息總額為#美元55.5百萬美元和美元25.9分別於2022年12月31日和2021年12月31日為100萬美元，並列入合併資產負債表上的其他資產。截至2022年12月31日止年度，本公司沖銷應計利息收入#美元1451,000美元3.2商業銀行和個人銀行投資組合中分別有100萬美元。

向母公司和銀行及其附屬公司的董事和高管及其附屬公司提供的貸款摘要如下：

(單位：千)
2022年1月1日的餘額
$36,141 
加法16,999 
收款金額(15,372)
核銷金額— 
平衡，2022年12月31日
$37,768 

管理層認為，向董事和高管發放的所有貸款都是在正常業務過程中以正常的信貸條件(包括利率和抵押品考慮因素)發放的，並不代表超過正常的催收風險。上表中的活動包括對企業實體的幾個信貸額度的提款和償還。有幾個不是截至2022年12月31日，向公司普通股的主要持有人(超過10%的所有權)發放的未償還貸款。

該公司的貸款活動通常集中在密蘇裏州、堪薩斯州、伊利諾伊州和附近的其他州，包括俄克拉何馬州、科羅拉多州、愛荷華州、俄亥俄州和德克薩斯州。該公司保持着多元化的投資組合，信用風險的行業集中度有限。貸款和貸款承諾是根據公司的正常信用標準、控制和監控程序發放的。大多數貸款承諾本質上是短期或中期的。商業貸款的期限一般從一年到七年不等。抵押品通常是必需的，包括有價證券、現金等值資產、應收賬款、庫存、設備、其他形式的個人財產和房地產等資產。截至2022年12月31日，未提供資金的貸款承諾總額 $14.3億美元(其中包括5.2十億在與信用卡貸款協議相關的未使用的已批准信用額度中)，客户可以在一定的審查和協議條款下提取這些信用額度。截至2022年12月31日，貸款總額為3.0在FHLB質押了10億美元，作為為確保公眾存款而獲得的借款和信用證的抵押品。額外貸款：$1.310億美元被抵押在聯邦儲備銀行，作為貼現窗口借款的抵押品。

本公司在直接融資和銷售型租賃方面有淨投資，租賃對象為工商和免税實體。f $779.9百萬及$725.6分別於2022年12月31日及2021年12月31日止，包括在本公司綜合資產負債表的業務貸款內。這項投資包括遞延收入 $73.2百萬及$55.0分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
80
目錄表
信貸損失準備
信貸損失撥備乃採用平均歷史損失模型計算，該模型包含有關過往事件的相關資料(包括具有類似風險特徵的貸款的歷史信貸損失經驗)、當前狀況及影響貸款合約期內剩餘現金流是否可收回的合理及可支持的預測。信貸損失撥備是在集體(集合)基礎上計算的。貸款基於相似的風險特徵被聚合到池中，包括借款人類型、抵押品類型和預期的信貸損失模式。不具有類似風險特徵的貸款，主要是非應計狀態的大額貸款，以個人為基礎進行評估。

對於集體評估信貸損失的貸款，平均歷史損失率是使用公司歷史淨沖銷(按可觀察的歷史報告期合併沖銷和收回)和回顧期間的未償還貸款餘額計算的。回顧期限可以根據個人貸款池的不同而不同，並代表管理層對剩餘合同期限內貸款池的信用預期。在某些貸款池中，如果公司自身的歷史損失率不能反映損失預期，則行業和同行數據會擴大歷史損失率。然後，計算出的平均淨撇賬率根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整。這些調整增加或減少平均歷史損失率，以反映對未來損失的預期，給定對關鍵宏觀經濟變量的單一路徑經濟預測，包括GDP、可支配收入、失業率、各種利率、居民消費價格指數(CPI)通貨膨脹率、住房價格指數(HPI)、商業房地產價格指數(CREPI)和市場波動性。調整是基於各種迴歸模型的結果，這些迴歸模型預測了宏觀經濟變量對損失率的影響。該預測在一段合理和可支持的時期內使用，然後使用直線方法恢復到歷史平均水平。預測的調整損失率適用於剩餘合同期限內的貸款攤銷成本，並根據預期的預付款進行調整。合同條款不包括預期的延期(客户可選擇的合同延期除外), 更新和修改，除非有合理的預期，問題債務重組將被執行。信用卡和某些類似的消費者信用額度沒有規定的到期日，因此，對於這些貸款類別，剩餘的合同期限是通過估計預期從客户那裏收到的未來現金流來確定的，直到付款全部分配到未償還餘額為止。此外，信貸損失準備考慮了歷史損失率或宏觀經濟預測中未包括的其他定性因素，如投資組合構成、承保做法或重大獨特事件或條件的變化。

81
目錄表
公司信用損失準備金模型中的主要假設包括經濟預測、合理和可支持的時期、預測的宏觀經濟變量、提前還款假設和應用於投資組合變化、承保實踐或重大獨特事件或條件的定性因素。在估計公司在2022年和2021年12月31日的信貸損失準備時使用的假設如下所述。

關鍵假設2022年12月31日2021年12月31日
整體經濟預測
•持續的高通脹和更高的借貸成本造成了2023年的温和衰退，就業增長停滯，可能會出現失業
•假設加息將逐漸減少
•從全球冠狀病毒衰退中持續復甦(GCR)
•假設健康狀況不斷改善
•假設供應限制逐步放鬆
•關於健康危機的持續不確定性
•關於不斷上升的通脹的不確定性
合理的支持期和相關的復原期
•一年的合理和可支持的期限
•使用直線法在兩個季度內恢復到歷史平均損失率
•一年的合理和可支持的期限
•使用直線法在兩個季度內恢復到歷史平均損失率
預測的宏觀經濟變量
•在合理和可支持的預測期內，失業率介乎3.8%至4.7%
•實際GDP增長率在(0.9%)至1.3%之間
•最優惠税率由7.6%降至7.7%
•BBB公司收益率從5.1%降至5.8%
•在合理和可支持的預測期內，失業率介乎4.1%至3.7%
•國內生產總值實際增長5.0%至3.4%
•到2022年第二季度，最優惠利率為3.25%，到2022年底增加到3.5%
提前還款假設
商業貸款
•大多數貸款池為5%
個人銀行貸款
•大多數貸款池的利率從8.3%到24.8%不等
•67.9%用於消費信用卡
商業貸款
•大多數貸款池為5%
個人銀行貸款
•大多數貸款池的利率從28.0%到16.5%不等
•64.1%用於消費信用卡
定性因素
增加了與以下方面相關的定性因素：
•對大流行經濟不確定性敏感的某些投資組合
•貸款組合的構成發生變化
•與異常高的通貨膨脹率和供應鏈問題有關的不確定性
•被降級為特別提及、不合標準或非應計項目的貸款
使用與以下方面相關的定性過程增加的淨準備金：
•貸款來自我們的擴張市場，被指定為共享國家信貸的貸款，以及對大流行經濟不確定性敏感的某些投資組合
•貸款組合的構成發生變化
•被降級為特別提及、不合標準或非應計項目的貸款

無資金來源貸款承付款的負債採用與貸款信貸損失準備金相同的模式，但無資金來源貸款承諾的負債納入了對預計將獲得資金的部分無資金來源的承付款的假設。

信用損失準備模型中的敏感性
信貸損失撥備是一個需要做出重大判斷的估計，包括對宏觀經濟環境的預測。預測的宏觀經濟環境不斷變化，這可能導致估計的預期信貸損失的波動。

目前的預測繼續反映出2023年由於高通脹、更高的利率和疲軟的就業市場而出現的温和衰退。緊張的地緣政治環境、健康狀況的趨勢以及市場對通常高通脹的反應的影響，可能會極大地改變估計信貸損失準備金和無資金貸款承諾負債時使用的經濟預測。

82
目錄表
2022年和2021年12月31日終了年度貸款信貸損失準備和無資金來源貸款承諾負債方面的活動摘要如下：

截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)商業廣告個人銀行業務

總計
貸款信貸損失準備
餘額2021年12月31日$97,776 $52,268 $150,044 
貸款信貸損失準備6,550 12,605 19,155 
扣除額：
貸款被註銷1,480 27,762 29,242 
貸款回收較少447 9,732 10,179 
淨貸款沖銷1,033 18,030 19,063 
餘額2022年12月31日$103,293 $46,843 $150,136 
對資金不足的貸款承諾的負債
餘額2021年12月31日$23,271 $933 $24,204 
未提供資金的貸款承諾的信貸損失準備金8,472 444 8,916 
餘額2022年12月31日$31,743 $1,377 $33,120 
貸款信貸損失撥備和無資金貸款承諾的負債$135,036 $48,220 $183,256 
貸款信貸損失準備
2020年12月31日餘額121,549 99,285 220,834 
貸款信貸損失準備(28,594)(23,629)(52,223)
扣除額：
貸款被註銷968 34,659 35,627 
貸款回收較少5,789 11,271 17,060 
淨貸款沖銷(收回)(4,821)23,388 18,567 
餘額2021年12月31日
$97,776 $52,268 $150,044 
對資金不足的貸款承諾的負債
2020年12月31日餘額37,259 1,048 38,307 
未提供資金的貸款承諾的信貸損失準備金(13,988)(115)(14,103)
餘額2021年12月31日
$23,271 $933 $24,204 
貸款和無資金貸款承諾的信貸損失撥備$121,047 $53,201 $174,248 


83
目錄表
拖欠和非應計項目貸款
如果公司在營業日結束時仍未收到合同還款，公司將在合同還款日期的第二天視為逾期貸款。下表提供了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的逾期和應計貸款的賬齡信息，以及非應計狀態的貸款餘額。
(單位：千)
當前或逾期不到30天逾期30-89天逾期90天且仍在累積非應計項目總計
2022年12月31日
商業廣告：
業務
$5,652,710 $1,759 $505 $6,751 $5,661,725 
房地產.建築和土地
1,361,095 — — — 1,361,095 
房地產-商務
3,406,207 585 — 189 3,406,981 
個人銀行業務：
房地產--個人
2,895,742 14,289 6,681 1,366 2,918,078 
消費者
2,031,827 25,089 2,172 — 2,059,088 
循環房屋淨值
295,303 1,201 703 — 297,207 
消費信用卡
572,213 6,238 5,549 — 584,000 
透支
14,090 647220 — 14,957 
總計
$16,229,187 $49,808 $15,830 $8,306 $16,303,131 
2021年12月31日
商業廣告：
業務
$5,292,125 $3,621 $477 $7,312 $5,303,535 
房地產.建築和土地
1,117,434 832 — — 1,118,266 
房地產-商務
3,058,566 57 — 214 3,058,837 
個人銀行業務：
房地產--個人
2,796,662 4,125 2,983 1,631 2,805,401 
消費者
2,005,556 24,458 2,211 — 2,032,225 
循環房屋淨值
274,372 772 801 — 275,945 
消費信用卡
565,335 4,821 5,254 — 575,410 
透支
6,425 315— — 6,740 
總計
$15,116,475 $39,001 $11,726 $9,157 $15,176,359 

截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司擁有3.8百萬美元和美元5.3未計提信貸損失準備金的非權責發生制企業貸款分別為100萬美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，公司沒有記錄任何非應計貸款的利息收入。

84
目錄表
信用質量指標
下表提供了有關商業貸款組合的信用質量的信息。本公司利用由一系列等級組成的內部風險評級系統，根據借款人的特定信息，包括但不限於當前財務信息、歷史付款經驗、行業信息、抵押品水平和抵押品類型，根據與債務償還預期相關的感知風險對貸款進行分類。“合格”類別由一系列貸款等級組成，這些等級反映了不斷增加的風險，儘管風險仍然可以接受。貸款在發放時被分配風險評級，然後在整個合同期限內進行監控，以確定可能的風險評級變化。對“合格”類別中不同等級的風險移動進行監測，以便及早識別信用惡化。“特別提及”評級適用於借款人因借款人特定或系統條件而表現出負面財務趨勢的貸款，如果不加以糾正，將威脅其履行債務的能力。借款人被認為有足夠的財務靈活性來應對和解決其負面的財務狀況。這是一個過渡性級別，會受到密切關注，以確定是否有所改善或惡化。“不達標”評級適用於借款人表現出明確的弱點，危及其持續業績，並且嚴重到明顯存在違約可能性的貸款。當管理層不期望收取與可接受和商定的還款條件一致的付款時，貸款被置於“非應計”項下。

每年都會對所有貸款進行風險評級更新分析。對於較大的貸款，如果通過債務契約監測或整體關係管理更早獲得相關信息，評級評估可能會更頻繁。信貸員根據個人借款人的風險狀況或貸款是否因信貸問題而逾期，對小額貸款進行監測。被評為特別提及、不合標準或非應計項目的貸款將接受季度審查和監測。除了由貸款人員和信貸委員會進行定期監測外，貸款還受到信用審查部門的審查，該部門核實作為其基於風險的審查計劃的一部分而選擇的貸款的風險評級是否適當。

85
目錄表
截至2022年和2021年12月31日，商業投資組合中貸款的風險類別如下：

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20222021202020192018之前循環貸款攤銷成本基礎總計
2022年12月31日
業務
風險評級：
Pass$1,456,476 $782,409 $464,201 $360,844 $180,375 $219,053 $2,146,380 $5,609,738 
特別提及3,113 2,548 7,757 1,063 67 — 1,319 15,867 
不合標準5,752 10,004 685 37 810 10,342 1,739 29,369 
非應計項目195 1,987 — 1 792 3,776 — 6,751 
總業務量：$1,465,536 $796,948 $472,643 $361,945 $182,044 $233,171 $2,149,438 $5,661,725 
房地產--建築業
風險評級：
Pass$538,022 $596,465 $129,632 $27,331 $1,305 $2,029 $18,559 $1,313,343 
特別提及352 — — — — — — 352 
不合標準— 19,494 — — 14,766 13,140 — 47,400 
總房地產--建築業：$538,374 $615,959 $129,632 $27,331 $16,071 $15,169 $18,559 $1,361,095 
房地產-商務
風險評級：
Pass$1,085,379 $616,516 $555,648 $424,641 $163,628 $271,579 $90,799 $3,208,190 
特別提及4,608 — 618 9,737 976 279 — 16,218 
不合標準2,795 30,944 61,141 10,490 30,782 46,232 — 182,384 
非應計項目14 45 — — 124 6 — 189 
房地產業務總量：$1,092,796 $647,505 $617,407 $444,868 $195,510 $318,096 $90,799 $3,406,981 
商業貸款
風險評級：
Pass$3,079,877 $1,995,390 $1,149,481 $812,816 $345,308 $492,661 $2,255,738 $10,131,271 
特別提及8,073 2,548 8,375 10,800 1,043 279 1,319 32,437 
不合標準8,547 60,442 61,826 10,527 46,358 69,714 1,739 259,153 
非應計項目209 2,032 — 1 916 3,782 — 6,940 
商業貸款總額：$3,096,706 $2,060,412 $1,219,682 $834,144 $393,625 $566,436 $2,258,796 $10,429,801 

86
目錄表
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
2021年12月31日
業務
風險評級：
Pass$1,473,869 $704,157 $554,759 $248,739 $159,238 $270,454 $1,795,073 $5,206,289 
特別提及1,785 126 17,576 12,050 1,490 3,232 16,545 52,804 
不合標準836 1,191 8,855 4,936 1 10,775 10,536 37,130 
非應計項目430 — 1 1,549 — 5,332 — 7,312 
總業務量：$1,476,920 $705,474 $581,191 $267,274 $160,729 $289,793 $1,822,154 $5,303,535 
房地產--建築業
風險評級：
Pass$598,734 $346,507 $66,985 $2,110 $2,655 $2,252 $13,230 $1,032,473 
特別提及44,649 — — 985 — — — 45,634 
不合標準485 11,620 — 14,896 13,158 — — 40,159 
總房地產--建築業：$643,868 $358,127 $66,985 $17,991 $15,813 $2,252 $13,230 $1,118,266 
房地產-商務
風險評級：
Pass$775,561 $712,173 $551,697 $230,138 $170,888 $254,489 $76,641 $2,771,587 
特別提及4,011 30,322 10,500 37,576 2,068 2,103 1 86,581 
不合標準17,079 62,939 12,930 2,326 58,934 45,265 982 200,455 
非應計項目— — — 189 — 25 — 214 
房地產業務總量：$796,651 $805,434 $575,127 $270,229 $231,890 $301,882 $77,624 $3,058,837 
商業貸款
風險評級：
Pass$2,848,164 $1,762,837 $1,173,441 $480,987 $332,781 $527,195 $1,884,944 $9,010,349 
特別提及50,445 30,448 28,076 50,611 3,558 5,335 16,546 185,019 
不合標準18,400 75,750 21,785 22,158 72,093 56,040 11,518 277,744 
非應計項目430 — 1 1,738 — 5,357 — 7,526 
商業貸款總額：$2,917,439 $1,869,035 $1,223,303 $555,494 $408,432 $593,927 $1,913,008 $9,480,638 




87
目錄表
個人銀行貸款的信用質量主要根據年齡/拖欠情況進行監測，截至2022年12月31日和2021年12月31日提供的信息如下：

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20222021202020192018之前循環貸款攤銷成本基礎總計
2022年12月31日
房地產--個人
當前至逾期90天$535,283 $589,658 $783,651 $290,580 $132,305 $568,380 $10,174 $2,910,031 
逾期90天以上514 967 1,338 81 1,388 2,393 — 6,681 
非應計項目— — 52 169 102 1,043 — 1,366 
房地產總額--個人：$535,797 $590,625 $785,041 $290,830 $133,795 $571,816 $10,174 $2,918,078 
消費者
當前至逾期90天$536,429 $378,118 $205,849 $106,733 $36,096 $62,255 $731,436 $2,056,916 
逾期90天以上326 251 203 58 267 228 839 2,172 
總消費額：$536,755 $378,369 $206,052 $106,791 $36,363 $62,483 $732,275 $2,059,088 
循環房屋淨值
當前至逾期90天$— $— $— $— $— $— $296,504 $296,504 
逾期90天以上— — — — — — 703 703 
循環房屋淨值總額：$— $— $— $— $— $— $297,207 $297,207 
消費信用卡
當前至逾期90天$— $— $— $— $— $— $578,451 $578,451 
逾期90天以上— — — — — — 5,549 5,549 
消費信用卡總額：$— $— $— $— $— $— $584,000 $584,000 
透支
當前至逾期90天$14,737 $— $— $— $— $— $— $14,737 
逾期90天以上220 — — — — — — 220 
透支總額：$14,957 $— $— $— $— $— $— $14,957 
個人銀行貸款
當前至逾期90天$1,086,449 $967,776 $989,500 $397,313 $168,401 $630,635 $1,616,565 $5,856,639 
逾期90天以上1,060 1,218 1,541 139 1,655 2,621 7,091 15,325 
非應計項目— — 52 169 102 1,043 — 1,366 
個人銀行貸款總額：$1,087,509 $968,994 $991,093 $397,621 $170,158 $634,299 $1,623,656 $5,873,330 

88
目錄表
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
2021年12月31日
房地產--個人
當前至逾期90天$690,058 $888,631 $354,292 $157,485 $149,391 $551,460 $9,470 $2,800,787 
逾期90天以上133 1,150 298 124 97 1,181 — 2,983 
非應計項目115 — 251 109 — 1,156 — 1,631 
房地產總額--個人：$690,306 $889,781 $354,841 $157,718 $149,488 $553,797 $9,470 $2,805,401 
消費者
當前至逾期90天$571,455 $348,774 $192,076 $79,887 $47,401 $78,088 $712,333 $2,030,014 
逾期90天以上283 335 257 250 74 351 661 2,211 
總消費額：$571,738 $349,109 $192,333 $80,137 $47,475 $78,439 $712,994 $2,032,225 
循環房屋淨值
當前至逾期90天$— $— $— $— $— $— $275,144 $275,144 
逾期90天以上— — — — — — 801 801 
循環房屋淨值總額：$— $— $— $— $— $— $275,945 $275,945 
消費信用卡
當前至逾期90天$— $— $— $— $— $— $570,156 $570,156 
逾期90天以上— — — — — — 5,254 5,254 
消費信用卡總額：$— $— $— $— $— $— $575,410 $575,410 
透支
當前至逾期90天$6,740 $— $— $— $— $— $— $6,740 
透支總額：$6,740 $— $— $— $— $— $— $6,740 
個人銀行貸款
當前至逾期90天$1,268,253 $1,237,405 $546,368 $237,372 $196,792 $629,548 $1,567,103 $5,682,841 
逾期90天以上416 1,485 555 374 171 1,532 6,716 11,249 
非應計項目115 — 251 109 — 1,156 — 1,631 
個人銀行貸款總額：$1,268,784 $1,238,890 $547,174 $237,855 $196,963 $632,236 $1,573,819 $5,695,721 

抵押品依賴型貸款
該公司的抵押品依賴貸款由非應計狀態的大額貸款組成。該公司要求抵押品依賴型貸款要麼被過度抵押，要麼帶有等於貸款攤銷成本的抵押品。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎。

2022年12月31日2021年12月31日
(單位：千)企業資產油氣資產總計企業資產油氣資產總計
商業廣告：
業務$2,778 $1,824 $4,602 $1,604 $2,459 $4,063 
總計$2,778 $1,824 $4,602 $1,604 $2,459 $4,063 

其他個人銀行貸款信息
如上所述，個人銀行貸款的信貸質量主要是根據逾期/拖欠情況進行監測的，這一信息載於上一節的表格“信用質量指標。”此外，對於個人銀行投資組合中的大多數貸款，FICO分數都是按季度獲得和更新的。這是一個已公佈的信用評分，旨在通過考慮借款人的財務歷史中的各種因素來衡量違約風險，並被視為公司使用的補充信息，因為管理層在評估貸款信用損失準備時不考慮這些信息。銀行通常在貸款的發起和續簽日期獲得FICO評分，並按季度獲得更新。下表不包括未獲得FICO評分的某些個人房地產貸款，因為這些貸款通常與商業客户活動有關，而且通常是以其他抵押品考慮進行承保的。這些貸款總額為#美元。179.22022年12月31日時為百萬美元，185.62021年12月31日為100萬人。該表還不包括與該公司的患者保健貸款計劃有關的消費貸款，總額為#美元。197.52022年12月31日時為百萬美元，186.62021年12月31日為100萬人。由於醫療貸款由醫院擔保，因此這些貸款不會獲得客户FICO分數。個人房地產貸款和
89
目錄表
以下不包括的消費貸款總額少於7佔個人銀行投資組合的比例。對於個人銀行投資組合中的其餘貸款，下表按FICO評分顯示了截至12月31日、2022年和2021年未償還餘額的百分比。
個人銀行貸款
貸款類別的百分比


房地產--個人消費者循環房屋淨值消費信用卡
2022年12月31日
FICO得分：
低於600
1.4 %2.2 %1.5 %3.4 %
600 – 659
2.2 4.2 2.8 11.4 
660 – 719
8.1 14.5 9.7 30.8 
720 – 779
23.7 26.7 21.4 27.1 
780及以上
64.6 52.4 64.6 27.3 
總計
100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
2021年12月31日
FICO得分：
低於600
1.0 %1.9 %0.9 %3.4 %
600 – 659
2.4 3.9 2.6 11.3 
660 – 719
7.4 13.8 9.4 29.9 
720 – 779
25.2 25.3 20.4 28.2 
780及以上
64.0 55.1 66.7 27.2 
總計
100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
問題債務重組
重組貸款是指向財務困難且已獲得特許權的借款人發放的貸款。如果本公司不相信根據合同條款到期的金額將被收回，重組貸款將被置於非應計狀態。商業履約重組貸款主要包括某些被歸類為不合格的商業、建築和商業房地產貸款，但續期利率被判定為非市場貸款。該等貸款正根據其經修訂的條款履行，而由於本公司相信根據經修訂的協議條款到期的所有款項可能會收回，因此該等貸款的利息將按應計制確認。問題債務重組還包括各種債務管理和援助計劃下的某些信用卡和其他小額消費貸款。對這些貸款的修改通常包括取消可用的信用額度，將貸款置於攤銷狀態，並降低合同利率。某些個人房地產、循環房屋淨值和消費貸款被歸類為消費者破產問題債務重組，因為它們在破產程序中沒有得到借款人的確認。隨着借款人繼續付款，這些貸款的利息是按應計制確認的。其他被歸類為問題債務重組的消費貸款包括與消費者客户的各種其他解決方案。

CARE法案第4013條於2020年3月27日簽署成為法律，其中包括一項條款，即短期修改不是問題債務重組，如果是在善意基礎上對2019年12月31日之前現有借款人的新冠肺炎做出的迴應。在確定客户的修改是否屬於問題債務重組分類時，公司根據《CARE法案》選擇了這種選項。如果認為修改不是短期的，與新冠肺炎無關，或者客户不符合指導下的標準被納入問題債務重組分類，本公司將在其現有框架下對貸款修改進行評估，並將修改計入問題債務重組。

根據CARE法案發布的初步指導將於2020年12月31日到期。2021年1月，頒佈了2021年綜合撥款法案，並根據CARE法案延長了與新冠肺炎導致的問題債務重組的會計和披露要求相關的救濟。本公司決定將本指南的適用期限延長至2021年12月31日。

90
目錄表
下表按應計狀況顯示了問題債務重組在2022年12月31日和2021年12月31日的餘額。

12月31日
(單位：千)20222021
應計貸款：
商業廣告
$184,388 $46,867 
援助計劃
5,156 6,146 
其他消費者
4,049 4,787 
非權責發生制貸款
5,078 7,087 
問題債務重組總額
$198,671 $64,887 

下表按貸款類別顯示截至2022年12月31日的不良債務重組餘額，以及公司認為在過去12個月內的任何時間違約的這些重組貸款的未償還餘額。就本披露而言，本公司認為“違約”指90逾期的關於利息或本金的逾期天數或更多的

(單位：千)2022年12月31日在過去12個月內的任何時間逾期90天的餘額
商業廣告：
業務
$12,311 $— 
房地產.建築和土地
57,547 — 
房地產-商務
118,654 — 
個人銀行業務：
房地產--個人
2,809 419 
消費者
2,250 268 
循環房屋淨值
17 — 
消費信用卡
5,083 452 
問題債務重組總額
$198,671 $1,139 

至於該等非應計制貸款亦被分類為重組貸款，修訂並不會對本公司造成任何進一步的財務影響，因為該等貸款已按可變現淨值入賬。對於那些履行被歸類為重組的商業貸款，沒有涉及本金或利息豁免的優惠，因此，對該等貸款的修改不會對本公司造成財務影響。然而，根據各種債務管理和援助方案修改貸款的影響估計將使利息收入減少約#美元。661與合同規定的欠款相比，每年的税前金額為1000美元。在破產中沒有確認債務的履約消費貸款不會導致讓步，因為在這一過程中沒有發生貸款條款的變化。對消費貸款的其他修改主要涉及延期和其他不包括本金或利息豁免的小修改。

與非應計制債務重組相關的信貸損失撥備由個人評估確定，包括抵押品充足性，採用與不被歸類為問題債務重組的非應計債務重組貸款相同的程序。那些被歸類為問題債務重組的履約貸款是應計貸款，管理層預計將根據合同條款收回這些貸款。根據內部風險評級、貸款類型、拖欠情況、歷史經驗和當前經濟因素，除以非市場利率續期外沒有其他優惠的履約商業貸款被判斷為具有與非問題債務商業貸款相似的風險特徵，並被集體評估。履行被歸類為問題債務重組的個人銀行貸款是由於借款人在破產期間沒有重申債務，並且除了銀行未來在收回欠款或採取止贖行動方面的限制外，沒有獲得任何其他特許權。因此，它們具有與無問題債務個人銀行貸款相似的風險特徵，並根據貸款類型、拖欠情況、歷史經驗和當前經濟因素進行集體評估。

91
目錄表
如果陷入困境的債務重組違約並已處於非應計狀態，信貸損失撥備將繼續基於個人評估，使用貼現的預期現金流或抵押品的公允價值。如果出現問題的應計債務重組違約，貸款的風險評級將被下調至非應計狀態，貸款的相關信用損失撥備將根據個人評估確定，或者如有必要，貸款將被註銷並開始清償工作。

該公司有$12.6截至2022年12月31日，承諾向重組貸款的借款人提供額外資金，而2021年12月31日沒有承諾。

持有待售貸款
本公司將若干長期固定利率個人房地產貸款指定為持有出售，本公司已為該等貸款選擇公允價值選項。公允價值期權的選擇使這些貸款的會計與附註19中討論的相關經濟對衝保持一致。這些貸款主要出售給FNMA和FHLMC。截至2022年12月31日，沒有持有待售的個人房地產貸款。

該公司還將某些學生貸款來源指定為持有出售。借款人是在大專院校學習的有信用的學生。這些貸款打算在二級市場上出售，公司與Sallie Mae簽訂了合同，在最後一筆貸款支付給學生後210天內出售貸款。這些貸款以成本或公允價值較低的價格計入，截至2022年12月31日，貸款總額為#美元。4.9百萬美元。

2022年12月31日，無持有待售的貸款中，有20%處於非應計狀態，或逾期90天，仍在應計。

止贖的房地產/收回的資產
該公司持有的喪失抵押品贖回權的房地產總額為#美元961,000美元115分別為2022年12月31日和2021年12月31日。在收回過程中獲得的個人財產，通常是汽車、海上和休閒車輛(RV)，總額為#美元。1.6百萬美元和美元1.1分別為2022年12月31日和2021年12月31日。收購時，這些資產以公允價值減去止贖之日的估計銷售成本入賬，從而建立新的成本基礎。其後按此成本基準或公允價值減去估計銷售成本中較低者列賬。


3. 投資證券
截至2022年12月31日和2021年12月31日，投資證券包括：
 
(單位：千)
20222021
可供出售的債務證券$12,238,316 $14,450,027 
交易債務證券43,523 46,235 
股權證券：
可隨時確定的公允價值6,210 7,153 
沒有容易確定的公允價值6,094 2,049 
其他：
美國聯邦儲備銀行股票34,795 34,379 
聯邦住房貸款銀行股票10,678 10,428 
權益法投資1,434 1,834 
私募股權投資178,127 147,406 
總投資證券(1)
$12,519,177 $14,699,511 
(1)應計應收利息總額為#美元38.8百萬美元和美元39.5分別於2022年12月31日和2021年12月31日，計入綜合資產負債表中的其他資產。
        
本公司已選擇按成本減去減值(如有)計量無法輕易釐定公允價值的權益證券，加上或減去因同一發行人相同或相似投資的可見價格變動而產生的變動。該投資組合包括公司持有的Visa B類股票，這些股票的賬面價值為零由於同一發行人的相同或類似投資在有秩序的交易中沒有出現明顯的價格變化。於截至2022年12月31日止年度內，本公司並無對其股本證券組合之賬面值錄得任何減值或重大其他調整，而該等資產組合並無可輕易釐定的公允價值。

其他投資證券包括聯邦儲備銀行(FRB)股票、聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票、股本方法投資，以及對該公司私人股本子公司持有的投資組合的投資。FRB股票和FHLB股票是出於債務和監管目的持有的。對FRB股票的投資是基於
92
目錄表
投資銀行，對FHLB股票的投資與FHLB的借款水平掛鈎。這些持股是按成本計價的。此外，公司的權益法投資按成本列賬，並進行調整，以反映公司在被投資方的收入、虧損或股息中所佔份額。這些調整包括在公司綜合損益表的非利息收入中。私募股權投資按估計公允價值列賬。

該公司的大部分投資組合包括可供出售的債務證券，這些證券按公允價值列賬，公允價值變動在其他全面收益(OCI)中報告。下表顯示了截至2022年12月31日按期限分組可供出售的債務證券摘要。每個期限範圍的加權平均收益率是使用該範圍內的每種證券的收益率加上每種證券在2022年12月31日的攤銷成本來計算的。免税證券的收益率尚未針對免税狀態進行調整。投資組合包括由FHLMC、FNMA和GNMA等機構擔保的機構抵押貸款支持證券，以及沒有擔保但由商業和住宅抵押貸款擔保的非機構抵押貸款支持證券。還包括某些其他資產支持證券，這些證券主要以信用卡、汽車、學生貸款和商業貸款為抵押。這些證券與傳統債務證券的主要不同之處在於，它們的到期日可能不確定，並根據標的抵押品的估計提前還款利率定價。

(千美元)
攤銷成本
公允價值
加權平均收益率
美國政府和聯邦機構的義務：
1年內$350,398 $343,843 1.80 *%
在%1之後但在5年內537,661 515,773 1.19 *
5年後但10年內190,748 175,790 .28 *
美國政府和聯邦機構的全部義務
1,078,807 1,035,406 1.23 *
政府支持的企業義務：
5年後但10年內4,987 4,531 2.94 
十年後50,742 38,577 2.32 
政府支持的企業債務總額
55,729 43,108 2.38 
州和市政義務：
1年內223,656 222,705 2.54 
在%1之後但在5年內635,080 608,254 2.02 
5年後但10年內937,670 792,158 1.83 
十年後168,622 143,992 2.11 
州和市政債務總額
1,965,028 1,767,109 2.00 
抵押貸款和資產支持證券：
機構抵押貸款支持證券5,087,893 4,308,427 2.07 
非機構抵押貸款支持證券1,423,469 1,211,607 2.30 
資產支持證券3,588,025 3,397,801 2.07 
抵押貸款和資產支持證券總額
10,099,387 8,917,835 2.10 
其他債務證券：
1年內16,795 16,699 2.50 
在%1之後但在5年內265,853 244,826 1.90 
5年後但10年內247,347 206,042 1.82 
十年後9,260 7,291 1.89 
其他債務證券總額
539,255 474,858 1.88 %
可供出售的債務證券總額
$13,738,206 $12,238,316 
* 利率不反映通脹保值證券的通脹調整

對美國政府和聯邦機構債務的投資包括美國國債通脹保值證券，總額為美元。373.8百萬美元，按公允價值計算，2022年12月31日。按照未經季節性調整的消費物價指數(CPI-U)衡量，這些證券的利息隨着通貨膨脹而增加，隨着通貨緊縮而減少。到期時，支付的本金是經通脹調整的本金或原始本金中的較大者。

93
目錄表
可供出售債務證券信貸損失準備
對於公允價值低於攤餘成本的證券，將對減值進行審查。特別強調的是信用評級降至Baa3(穆迪)或BBB-(標準普爾)以下的證券，其公允價值降幅超過20低於收購價的百分比，或已根據管理層的判斷確定的人員。這些證券被列入觀察名單，現金流分析是在個別證券的基礎上編制的。某些證券使用預測現金流模型進行分析，折現為現值，並與證券的當前攤銷成本基礎進行比較。該模型使用了輸入因素，如現金流預測、所需合同付款、預期拖欠率、來自其他部分的信貸支持、提前還款速度、抵押品損失嚴重性比率(包括貸款與價值的比率)以及與基礎抵押品相關的各種其他信息。未使用現金流模型分析的證券通過審查風險評級、信用支持協議和行業知識來分析，以預測未來的現金流和任何可能的信用減值。

截至2022年12月31日，該觀察名單上證券的公允價值為#美元。1.310億美元，而不是美元13.42021年12月31日為100萬人。由於利率大幅上升，公司觀察名單上的大多數證券都出現了未實現虧損，並在現金流模型之外進行了分析。截至2022年12月31日，本公司觀察名單上不被視為僅與加息有關的證券是由政府擔保的學生貸款支持的證券，預計將按合同要求表現。截至2022年12月31日，本公司沒有確認任何存在信用損失的證券，在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，本公司沒有確認任何可供出售的債務證券的信用損失費用。

94
目錄表
下表彙總了按損失期長短彙總的未實現損失頭寸中可供出售的債務證券，在2022年12月31日和2021年12月31日尚未記錄信貸損失準備金。該等可供出售證券的未實現虧損並未確認為收入，因為經審核後，該等證券被視為未減值。這些證券的未實現虧損主要是由於利率和當前市場狀況的變化。截至2022年12月31日，本公司不打算出售這些證券，也不預期需要虧本出售其任何減值證券。

少於12個月12個月或更長時間總計

(單位：千)
公允價值
未實現虧損
公允價值
未實現虧損
公允價值
未實現虧損
2022年12月31日
美國政府和聯邦機構的義務$605,840 $17,490 $380,573 $25,940 $986,413 $43,430 
政府支持的企業義務25,068 4,650 18,040 7,971 43,108 12,621 
州和市政義務814,799 26,708 875,329 171,385 1,690,128 198,093 
抵押貸款和資產支持證券：
機構抵押貸款支持證券1,323,938 125,330 2,966,851 654,327 4,290,789 779,657 
非機構抵押貸款支持證券135,984 16,736 1,069,222 195,218 1,205,206 211,954 
資產支持證券1,331,055 50,056 2,006,188 140,424 3,337,243 190,480 
抵押貸款和資產支持證券總額
2,790,977 192,122 6,042,261 989,969 8,833,238 1,182,091 
其他債務證券
166,040 9,690 308,818 54,707 474,858 64,397 
總計
$4,402,724 $250,660 $7,625,021 $1,249,972 $12,027,745 $1,500,632 
2021年12月31日
美國政府和聯邦機構的義務$296,492 $2,241 $— $— $296,492 $2,241 
政府支持的企業義務— — 18,899 919 18,899 919 
州和市政義務876,691 15,874 32,684 1,049 909,375 16,923 
抵押貸款和資產支持證券：
機構抵押貸款支持證券3,333,691 59,044 265,835 8,720 3,599,526 67,764 
非機構抵押貸款支持證券1,285,611 17,222 1,948 19 1,287,559 17,241 
資產支持證券2,518,935 19,201 87,893 525 2,606,828 19,726 
抵押貸款和資產支持證券總額7,138,237 95,467 355,676 9,264 7,493,913 104,731 
其他債務證券270,409 5,098 58,574 3,017 328,983 8,115 
總計$8,581,829 $118,680 $465,833 $14,249 $9,047,662 $132,929 

可供出售的全部債務證券組合包括12.02022年12月31日處於虧損狀態的證券為10億美元，而2022年12月31日為9.02021年12月31日。這些證券的未實現虧損總額為#美元。1.52022年12月31日的10億美元，增加了$1.4與2021年12月31日的未實現虧損相比。出現重大未實現虧損的證券在《可供出售債務證券信貸損失準備“上一節。

95
目錄表
對於分類為可供出售的債務證券，下表按證券類型顯示了可供出售的證券於2022年12月31日、2022年和2021年的攤銷成本、公允價值和信貸損失準備，以及AOCI中相應的未實現損益總額(税前)。

(單位：千)
攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額信貸損失準備公允價值
2022年12月31日
美國政府和聯邦機構的義務$1,078,807 $29 $(43,430)$— $1,035,406 
政府支持的企業義務55,729 — (12,621)— 43,108 
州和市政義務1,965,028 174 (198,093)— 1,767,109 
抵押貸款和資產支持證券：
機構抵押貸款支持證券5,087,893 191 (779,657)— 4,308,427 
非機構抵押貸款支持證券1,423,469 92 (211,954)— 1,211,607 
資產支持證券3,588,025 256 (190,480)— 3,397,801 
抵押貸款和資產支持證券總額
10,099,387 539 (1,182,091)— 8,917,835 
其他債務證券
539,255 — (64,397)— 474,858 
總計
$13,738,206 $742 $(1,500,632)$— $12,238,316 
2021年12月31日
美國政府和聯邦機構的義務$1,035,477 $47,484 $(2,241)$— $1,080,720 
政府支持的企業義務50,773 1,901 (919)— 51,755 
州和市政義務2,072,210 41,540 (16,923)— 2,096,827 
抵押貸款和資產支持證券：
機構抵押貸款支持證券5,698,088 52,676 (67,764)— 5,683,000 
非機構抵押貸款支持證券1,383,037 681 (17,241)— 1,366,477 
資產支持證券3,546,024 12,921 (19,726)— 3,539,219 
抵押貸款和資產支持證券總額
10,627,149 66,278 (104,731)— 10,588,696 
其他債務證券
633,524 6,620 (8,115)— 632,029 
總計
$14,419,133 $163,823 $(132,929)$— $14,450,027 

96
目錄表
下表列出了出售證券所得收益和已在收益中確認的投資證券損益組成部分。

截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)202220212020
出售證券所得款項：
可供出售的債務證券
$86,240 $69,809 $602,475 
股權證券
17 — 2 
其他
20,714 11,002 — 
總收益
$106,971 $80,811 $602,477 
投資證券收益(虧損)，淨額：
可供出售的債務證券：
實現的銷售收益$— $— $21,096 
已實現的銷售虧損(20,273)(3,284)— 
股權證券：
實現的銷售收益17 — 2 
公允價值調整，淨額
(943)187 37 
其他：
實現的銷售收益
1,670 1,611 — 
已實現的銷售虧損
(3,798)(159)— 
公允價值調整，淨額43,833 31,704 (10,103)
總投資證券收益，淨額$20,506 $30,059 $11,032 

截至2022年12月31日，證券總額為美元4.7承諾的公允價值為10億美元，以確保公共基金存款、根據回購協議出售的證券、信託基金以及聯邦住房金融局和聯邦住房金融局的借款，相比之下，公允價值為#6.42021年12月31日。根據擔保當事人可出售或再質押抵押品的協議質押的證券約為$211.0其餘的證券是根據協議質押的，根據該協議，擔保當事人不得出售或再質押抵押品。

除了FNMA、FHLB和FHLMC等各種政府發起的企業的義務外，不是對單一發行人的投資超過10股東權益的%。


97
目錄表
4. 房舍和設備
截至2022年12月31日和2021年12月31日，房地和設備包括：

(單位：千)20222021
土地$89,342 $91,003 
建築物和改善措施673,802 622,642 
裝備237,867 242,455 
使用權租賃資產26,030 25,677 
總計1,027,041 981,777 
減去累計折舊
608,132 593,039 
淨房舍和設備
$418,909 $388,738 

折舊費用為$32.32022年，百萬美元31.92021年為100萬美元，以及32.2在綜合損益表中，2020年淨額為100萬美元，計入佔用費用和設備費用。維修和維護費用為$17.7百萬，$16.0百萬美元，以及$16.42022年、2021年和2020年的100萬美元分別計入了佔用費用和設備費用。建築項目資本化利息支出總額為#美元。1.4百萬，$291000美元，和1美元142022年、2021年和2020年分別為1000人。

使用權租賃資產主要包括分支機構、辦公場所、自動櫃員機位置和某些設備的經營租賃，如附註6所述。


5. 商譽及其他無形資產
下表提供了有關本公司具有可評估使用壽命的無形資產的信息。

2022年12月31日2021年12月31日
((以千計)
總賬面金額
累計攤銷
評税免税額
淨額
總賬面金額
累計攤銷
評税免税額
淨額
應攤銷無形資產：
核心存款溢價
$31,270 $(30,565)$— $705 $31,270 $(30,266)$— $1,004 
抵押貸款償還權
22,187 (11,258)— 10,929 20,870 (9,600)(304)10,966 
總計
$53,457 $(41,823)$— $11,634 $52,140 $(39,866)$(304)$11,970 

2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的商譽賬面價值及其在各分部之間的分配情況如下表所示。作為持續評估的結果，不是商譽減值記錄於2022年、2021年或2020年。此外，2023年1月1日對定性因素的年度評估顯示，截至該日沒有減值的可能性。

(單位：千)2022年12月31日2021年12月31日
消費細分市場$70,721 $70,721 
商業細分市場67,454 67,454 
財富細分市場746 746 
總商譽$138,921 $138,921 

98
目錄表
截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度的商譽及其他無形資產淨賬面值變動見下表。於截至二零二零年十二月三十一日止年度內，本公司以#元購買地役權。3.6與2020年第三季度簽署的開發人員服務協議有關的100萬美元，以開發密蘇裏州克萊頓的一個商業辦公綜合體。地役權允許本公司使用停車設施和露臺花園的所有部分，是永久性的，將至少每年評估一次減值，或當事件或情況表明可能發生減值時進行評估。截至2022年12月31日，未發現任何減值。
(單位：千)
商譽
地役權
核心存款溢價
抵押貸款服務權
2020年12月31日餘額
$138,921 $3,600 $1,358 $6,249 
原產地，扣除處置後的淨額— — — 5,632 
攤銷— — (354)(2,714)
減值恢復— — — 1,799 
2021年12月31日的餘額
138,921 3,600 1,004 10,966 
原產地，扣除處置後的淨額— — — 1,317 
攤銷— — (299)(1,658)
減值恢復— — — 304 
2022年12月31日的餘額
$138,921 $3,600 $705 $10,929 

抵押貸款服務權利(MSR)最初按公允價值記錄，隨後在估計服務收入期間攤銷。按某一分部水平定期審核減值，如顯示減值，則按公允價值入賬。暫時性減值，包括減值回收，通過改變估值撥備來實現。在2022年期間，減值回收為$304有1000人被認出。MSR的公允價值以預期未來現金流量的現值為基礎，有關公允價值計量的附註17進一步討論。

截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的無形資產攤銷費用合計為2.0百萬，$3.1百萬美元和美元2.4分別為100萬美元。下表顯示了根據截至2022年12月31日的現有資產餘額和利率環境估計的未來攤銷費用。根據無形資產的收購、抵押貸款利率、提前還款利率和其他市場條件的變化，公司在任何特定時期的實際攤銷費用可能與估計的金額不同。

(單位：千)
2023$1,403 
20241,243 
20251,101 
2026963 
2027830 

















99
目錄表
6. 租契
該公司的租賃活動包括租賃某些房地產和設備，向商業客户提供租賃融資，以及向第三方租賃辦公空間。本公司使用租賃開始時或任何後續重計量事件日基於剩餘租賃期的FHLB固定預付率來計算每一項租賃的負債。

承租人
該公司主要對分支機構、辦公空間、自動取款機位置和某些設備進行運營租賃。截至2022年12月31日，經營租賃，在房地和設備內報告，淨額，以及租賃負債，在其他負債內報告，在公司的綜合資產負債表上確認，總額為$24.9百萬美元和美元25.2分別為100萬美元，而使用權資產為#美元25.2百萬美元，租賃負債為$27.22021年12月31日為100萬人。截至2022年12月31日止年度的總租賃成本為$7.9百萬美元，相比之下，7.7在截至2021年12月31日的一年中，對於租期為12個月或以下的租約，選擇不確認所有資產類別的租賃資產和租賃負債，並在租賃期內按直線原則確認這些租賃的租賃費用。該公司的租約的剩餘條款為1月至29年頭，其中大部分包含續期選項。然而，續約選擇權一般不包括在租賃資產或負債中，因為選擇權的行使不確定。
經營租約的到期日載於下表。

(單位：千)
經營租約(1)
2023$6,168 
20244,684 
20253,001 
20262,434 
20272,204 
2027年後13,743 
租賃付款總額$32,234 
減去：利息7,003 
租賃負債現值$25,231 
(1) Excludes $2.1已簽署但尚未開始的經營租賃的具有法律約束力的最低租賃付款百萬美元。

下表列出了經營租賃的平均租期和貼現率。

2022年12月31日2021年12月31日
加權平均剩餘租期10.6年份11.1年份
加權平均貼現率3.73 %3.05 %

與經營租賃有關的補充現金流量信息包括在下表中。

截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)20222021
支付給租賃負債的營業現金$6,529 6,180 
以租賃資產換取新的租賃負債$5,161 4,407 

出租人
該公司對商業、工業和免税實體的直接融資和銷售型租賃有淨投資。這些租賃包括在公司綜合資產負債表上的業務貸款中。本公司主要租賃各類設備、卡車和拖車，以及辦公傢俱和固定裝置。租賃協議可包括承租人在租賃期結束時續訂或購買租賃設備的選擇權。本公司已選擇採用租賃組成部分權宜之計，即租賃和非租賃組成部分合併為應收租賃總額。該公司還將辦公空間租賃給第三方，這些租賃被歸類為經營性租賃。租約可能包括續訂或擴大租賃空間的選項，目前租約的剩餘期限為3幾個月後16好幾年了。

100
目錄表
下表提供了租賃收入的組成部分。

截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)20222021
直接融資型和銷售型租賃22,144 22,736 
經營租約(1)
8,948 7,488 
租賃總收入$31,092 $30,224 
(1)包括關聯方Tower Properties的租金$76截至2022年12月31日和2021年12月31日的年份為1000人。

下表列出了直接融資租賃和銷售型租賃淨投資的構成部分。

(單位：千)2022年12月31日2021年12月31日
應收租賃付款$704,509 $655,885 
未擔保的剩餘資產72,157 66,638 
直接融資和銷售型租賃的淨投資總額$776,666 $722,523 
延期發端成本3,222 3,035 
包括在企業貸款中的總投資淨額$779,888 $725,558 

應收租賃款項到期日見下表。

(單位：千)直接融資和銷售型租賃經營租約總計
2023$200,282 $9,451 $209,733 
2024169,469 11,518 180,987 
2025132,892 10,248 143,140 
2026103,897 9,595 113,492 
202774,193 11,716 85,909 
2027年後87,260 62,977 150,237 
租賃收據總額767,993 $115,505 $883,498 
減去：淨現值調整63,484 
租賃收據現值$704,509 










101
目錄表
7. 存款
2022年12月31日存單預定到期日如下：

(單位：千)
截止日期為2023年$726,984 
截止日期為2024年187,440 
截止日期為2025年44,678 
截止日期為2026年29,009 
截止日期為2027年5,910 
此後82 
總計$994,103 

超過聯邦存款保險公司250,000美元保險限額的存單總額為1美元。426.52022年12月31日為100萬人。


8. 借款
截至2022年12月31日，公司的借款主要包括根據回購協議(回購協議)購買的聯邦基金和出售的證券。下表列出了聯邦基金購買和回購協議的精選信息。

(千美元)
年終加權匯率平均加權匯率平均未償還餘額任一月末的最大未償還金額12月31日的結餘
購買的聯邦基金和回購協議：
20222.01 %1.1 %$2,439,279 $2,841,734 $2,841,734 
2021.06 .1 2,334,837 3,022,967 3,022,967 
2020.04 .3 1,966,479 2,314,756 2,098,383 

購買的聯邦基金和回購協議構成了公司短期借款的大部分(截至2022年12月31日原始到期日不到一年的借款)，以及#美元2.7這些借款中有10億是回購協議，這些協議通常有一天的到期日，主要由由公司投資組合的一部分擔保的非保險客户資金組成。有關回購協議質押證券及回購協議到期日的其他資料載於回購及回購協議附註20。

世行是得梅因聯邦住房貸款機構的成員，可以從聯邦住房貸款機構獲得定期融資。這些借款由一攬子抵押品協議擔保，主要包括住房抵押貸款以及借款銀行的所有未設押資產和股票。截至2022年12月31日，世行擁有不是來自聯邦住房金融局的未償還預付款。聯邦住房金融局還簽發信用證，以確保銀行對某些公共資金儲户的義務，總金額為#美元。678.22022年12月31日為100萬人。


102
目錄表
9. 所得税
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的營業所得税支出構成如下：

(單位：千)當前延期總計
截至2022年12月31日的年度：
美國聯邦政府$96,849 $19,990 $116,839 
州和地方13,793 1,726 15,519 
總計$110,642 $21,716 $132,358 
截至2021年12月31日的年度：
美國聯邦政府$104,924 $22,184 $127,108 
州和地方15,174 3,429 18,603 
總計$120,098 $25,613 $145,711 
截至2020年12月31日的年度：
美國聯邦政府$92,035 $(14,055)$77,980 
州和地方14,798 (5,485)9,313 
總計$106,833 $(19,540)$87,293 

在截至2022年、2021年和2020年的年度中，直接計入股東權益的所得税(福利)費用構成如下：

(單位：千)202220212020
可供出售債務證券的未實現收益(虧損)
$(382,697)$(80,211)$53,909 
現金流量套期保值公允價值變動
(6,446)(6,040)20,795 
累計養老金(福利)損失
1,161 1,484 (1,059)
採用ASU 2016-13
— — 1,183 
分配給股東權益的所得税(福利)費用
$(387,982)$(84,767)$74,828 

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司遞延税項資產和負債的重要組成部分如下：

(單位：千)20222021
遞延税項資產：
可供出售債務證券的未實現虧損$374,973 $— 
貸款，主要是由於計提信貸損失準備金43,553 $41,507 
遞延補償7,864 7,777 
基於股權的薪酬7,491 7,348 
應計費用6,748 6,340 
未賺取手續費收入5,534 5,258 
其他1,737 3,284 
遞延税項資產總額
447,900 71,514 
遞延税項負債：
設備租賃融資91,913 74,827 
現金流對衝19,747 23,633 
土地、建築物和設備17,210 18,728 
私募股權投資9,393 3,034 
無形資產7,519 7,459 
可供出售債務證券的未實現收益— 7,724 
其他8,138 8,396 
遞延税項負債總額
153,920 143,801 
遞延税項淨資產(負債)
$293,980 $(72,287)

管理層認為，未來經營的結果很可能會產生足夠的應税收入來實現遞延税項資產總額，因此，年末的遞延税項資產不需要計入估值準備。
103
目錄表
使用聯邦法定税率的預期聯邦所得税支出之間的對賬21%，公司2022年、2021年和2020年的實際所得税支出如下。實際税率的計算方法是用所得税除以所得税前的收入減去非控制性利息支出。

(單位：千)202220212020
計算的“預期”税費
$130,359 $142,060 $92,683 
因以下原因而增加(減少)所得税：
免税利息，扣除運輸成本(8,473)(9,002)(10,013)
扣除聯邦税收優惠後的州和地方所得税12,260 14,697 7,357 
基於股份的獎勵支付(1,669)(2,941)(3,090)
其他(119)897 356 
所得税總支出
$132,358 $145,711 $87,293 

未確認的税收優惠總額為#美元。1.2百萬美元和美元1.32022年12月31日和2021年12月31日分別為100萬美元，如果確認，將影響實際税率的未確認税收優惠總額為#美元1.02022年12月31日和2021年12月31日均為100萬。2022年和2021年12月31日終了年度的未確認税收優惠應計負債活動如下：

(單位：千)20222021
年初未確認的税收優惠$1,276 $1,331 
毛收入增長--上期税收狀況21 15 
毛減--上期税務頭寸— (8)
總增加--本期税務頭寸235 222 
訴訟時效失效(327)(284)
年底未確認的税收優惠$1,205 $1,276 

本公司及其子公司須繳納聯邦、州和地方政府税務機關的所得税。2019年至2022年的納税年度仍可對美國聯邦所得税和主要州税收管轄區進行審查。


10. 員工福利計劃
下表彙總了計入營業費用的員工福利。實際上，公司的所有員工都有固定繳款(401(K))計劃，根據該計劃，公司將進行相應的繳費。

(單位：千)202220212020
工資税$29,580 $28,084 $27,664 
醫療計劃31,004 31,131 30,002 
401(K)計劃18,590 17,237 16,834 
養老金計劃516 388 410 
其他3,097 1,170 1,990 
員工福利總額
$82,787 $78,010 $76,900 

該公司的部分員工由一項非繳費固定收益養老金計劃覆蓋，但是，2003年6月30日以後受僱的員工不能參加該養老金計劃。所有參與者在正常退休日期的福利中全部享有，這是根據參與和補償年限計算的。自2011年1月以來，根據養卹金計劃應計的所有福利都被凍結。然而，這些賬户繼續以規定的年率計息。某些關鍵高管還參與了一項補充高管退休計劃(CERP)，該計劃僅在支付退休福利時公司才會提供資金。CERP沒有單獨的資產。中央應急方案繼續根據超過401(K)計劃所允許的數額的假設捐款提供學分。在下文所列表格中，養卹金計劃和CERP合併列報。

根據本公司固定收益退休金計劃的籌資政策，按需要向信託基金供款，以滿足《退休金保護法》規定的法定最低要求供款，該法案旨在為當前服務應計項目和合理時期內任何無資金來源的應計精算負債提供資金。在某種程度上，這些
104
目錄表
要求完全由信託中的資產覆蓋，因此可能不會在特定年份做出貢獻。不是對固定福利計劃的繳費是在2022年、2021年或2020年。2023年的最低要求繳費預計為零。本公司預計2023年除了向CERP提供必要的資金捐款外，不會再提供任何其他捐款。對CERP的捐款為#美元。14千美元，141,000美元802022年、2021年和2020年分別為1000人。
下列項目是截至2022年、2021年和2020年12月31日終了年度養卹金淨費用的組成部分。

(單位：千)202220212020
服務成本-年內賺取的效益$516 $388 $410 
預計福利債務的利息成本2,725 2,169 3,282 
計劃資產的預期回報(4,515)(4,532)(5,214)
攤銷先前服務費用(271)(271)(271)
未確認淨(利)損攤銷1,717 2,578 2,138 
定期養老金淨成本$172 $332 $345 

下表列出了養老金計劃的資金狀況，估值日期分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

(單位：千)
20222021
預計福利債務的變化
在先前估值日期的預計福利負債
$121,738 $127,163 
服務成本
516388
利息成本
2,725 2,169 
已支付的福利
(6,933)(6,735)
精算(收益)損失
(22,204)(1,247)
估值日的預計福利負債
95,842 121,738 
計劃資產變動
計劃資產在先前估值日期的公允價值
109,807 109,615 
計劃資產的實際回報率
(14,492)6,913 
僱主供款
14 14 
已支付的福利
(6,933)(6,735)
計劃資產在估值日的公允價值
88,396 109,807 
估值日確認的資金狀況和淨額
$(7,446)$(11,931)
養卹金福利債務比上一年有所減少，主要原因是貼現率從2.58%至5.19%，減少了大約#美元的養卹金福利負債。23.8百萬美元。這一減少被對一次性付款假設的更新所略微抵消。

累計福利債務，即截至計量日期僅使用福利的計劃的負債，為#美元。95.8百萬美元和美元121.7合併後的計劃分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

105
目錄表
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日尚未反映在定期福利淨成本中並計入累計其他全面收益(虧損)的數額如下，包括在這三個期間的其他全面收益中確認的數額。所有的金額都是在税前基礎上顯示的。

(單位：千)20222021
以前的服務積分(成本)$452 $723 
累計收益(虧損)(23,363)(28,277)
累計其他綜合收益(虧損)
(22,911)(27,554)
超過定期福利淨成本的僱主累計繳費15,465 15,623 
在12月31日資產負債表上確認為應計福利負債的淨額
$(7,446)$(11,931)
期間產生的淨收益(虧損)
3,197 3,627 
淨(利)損攤銷
1,717 2,578 
攤銷先前服務費用
(271)(271)
在其他全面收益(虧損)中確認的總額
$4,643 $5,934 
在定期養老金淨成本和其他綜合收益中確認的收入(費用)總額
$4,471 $5,602 

在對這些計劃進行核算時，採用了以下加權平均假設。

202220212020
年終福利債務的確定：
福利債務的有效貼現率5.19 %2.58 %2.25 %
假設現金餘額利息貸記利率5.00 %5.00 %5.00 %
確定年終了的定期福利淨成本：
福利債務的有效貼現率2.64 %2.25 %3.08 %
福利債務利息成本的實際利率2.15 %1.63 %2.69 %
長期資產收益率4.25 %4.25 %5.00 %
假設現金餘額利息貸記利率5.00 %5.00 %5.00 %

106
目錄表
下表顯示了公司養老金計劃資產在2022年12月31日和2021年12月31日按資產類別劃分的公允價值。有關用於計量公允價值的估值技術和投入的信息載於關於公允價值計量的附註17。

公允價值計量
(單位：千)
總公允價值
相同資產在活躍市場的報價
(1級)
重要的其他可觀察到的投入(第2級)
無法觀察到的重要輸入(3級)
2022年12月31日
資產：
美國政府的義務$9,960 $9,960 $— $— 
政府支持的企業義務 (a)
1,022 — 1,022 — 
州和市政義務6,840 — 6,840 — 
機構抵押貸款支持證券(b)
2,871 — 2,871 — 
非機構抵押貸款支持證券2,527 — 2,527 — 
資產支持證券6,768 — 6,768 — 
公司債券(c)
35,234 — 35,234 — 
股票證券和共同基金： (d)
共同基金4,395 4,395 — — 
普通股15,868 15,868 — — 
國際發達市場基金2,604 2,604 — — 
新興市場基金307 307 — — 
總計
$88,396 $33,134 $55,262 $— 
2021年12月31日
資產：
美國政府的義務
$6,824 $6,824 $— $— 
政府支持的企業義務(a)
2,066 — 2,066 — 
州和市政義務
8,000 — 8,000 — 
機構抵押貸款支持證券 (b)
3,266 — 3,266 — 
非機構抵押貸款支持證券
2,974 — 2,974 — 
資產支持證券
7,648 — 7,648 — 
公司債券(c)
40,832 — 40,832 — 
股票證券和共同基金： (d)
共同基金6,004 6,004 — — 
普通股27,702 27,702 — — 
國際發達市場基金3,943 3,943 — — 
新興市場基金548 548 — — 
總計
$109,807 $45,021 $64,786 $— 
(a)    這一類別代表由政府全國抵押貸款協會、聯邦住房貸款抵押貸款公司和聯邦全國抵押貸款協會等機構發行的債券(不包括抵押貸款支持證券)。
(b)    這類證券是指(A)項所述機構發行的按揭證券。
(c)    這一類別代表在美國發行的投資級債券，主要由國內發行人發行，代表不同的行業。
(d)    這一類別代表對個別普通股和股票基金的投資。這些持股是多元化的，主要涉及金融服務、技術服務、電子技術、醫療保健技術和零售貿易行業。

養老金計劃的投資政策是為本金增長而設計的，在旨在防止投資組合內重大損失的限制內。該政策規定了關於所持投資的類型和百分比的指導方針，這些指導方針可能會不時改變。目前，該政策包括持有評級為投資級或更高級別的債券和禁止投資公司股票等指導方針。該計劃不使用衍生品。管理層認為，截至2022年12月31日，計劃資產組合內沒有顯著的風險集中。在目前的政策下，該計劃的長期投資目標組合為25股權證券百分比和75%的固定收益證券。本公司定期檢討其投資組合政策，並可能因應經濟狀況及察覺到的投資風險而作出調整。

107
目錄表
在計算2022年養卹金計劃支出時使用的養卹金計劃資產的假設總體預期長期回報率為4.25%。確定該計劃的預期回報率是根據養卹金計劃投資的資產類別的歷史和預期回報以及目前在這些類別之間實行的分配戰略。計劃計算中使用的比率可由管理層根據當前經濟環境的趨勢進行調整。該公司養老金計劃的10年年化回報率為5.0%。在2022年期間，該計劃的資產損失12.0其價值的%，而收益為5.92021年。任何計劃年度的回報都可能受到股市和利率變化的影響。該公司預計將產生#美元的養老金支出2.52023年為100萬美元，而2023年為172到2022年達到1000人。

預計將支付以下未來的福利付款：

(單位：千)
2023$7,988 
20247,884 
20257,810 
20267,722 
20277,597 
2028 - 203234,819 


11. 基於股票的薪酬和董事股票購買計劃*
公司的基於股票的薪酬是根據股東批准的計劃提供的，該計劃允許發行各種類型的獎勵，包括股票期權、股票增值權、限制性股票和限制性股票單位、業績獎勵和基於股票的獎勵。在過去的三年中，以非既得性限制性股票獎勵和股票增值權的形式發放了基於股票的薪酬。2022年12月31日，1,586,377根據該計劃，股票仍可供發行。從收入中扣除的基於股票的薪酬支出為#美元。17.0百萬，$15.4百萬美元和美元14.9截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。在以股份為基礎的薪酬安排的損益表中確認的所得税利益總額為#美元。3.0百萬，$2.7百萬美元和美元3.0截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。

非既得限制性股票獎
非既得股是根據公司薪酬和人力資源委員會和董事會的行動授予關鍵員工的。這些獎勵通常在4至7連續受僱數年，但授予條款可能會根據個別贈款協議的具體情況而有所不同。在歸屬期間結束之前，除其他外，對轉讓、出售、質押或轉讓等有限制。股息和投票權在授予限制性股票獎勵時授予。本公司截至2022年12月31日的非既有股票獎勵狀況和截至該年度的變化摘要如下。

 

股票
加權平均授予日期公允價值
2022年1月1日未歸屬1,176,253 $52.93 
授與283,970 67.40 
既得(282,845)45.45 
被沒收(28,505)57.94 
截至2022年12月31日未歸屬1,148,873 $58.20 

2022年、2021年和2020年期間歸屬的股份的總公允價值(在歸屬日期)為$18.8百萬，$17.6百萬美元和美元18.0分別為100萬美元。

108
目錄表
股票增值權
授予股票增值權(SARS)的行使價格等於授予之日公司股票的市場價格。非典一般都是可有可無的4連續服務數年，並擁有10-年合同條款。根據該計劃的規定，所有SARS都必須進行庫存結算。以下是2022年期間特別工作組活動的摘要。

(千美元，每股數據除外)
股票加權平均行權價加權平均剩餘合同期限聚合內在價值
在2022年1月1日未償還940,722 $44.01 
授與
101,044 67.28 
被沒收
(9,057)58.82 
過期
(2,493)54.17 
已鍛鍊
(81,489)38.14 
在2022年12月31日未償還
948,727 $46.82 5.2年份$20,163 
可於2022年12月31日行使
667,936 $41.11 4.2年份$18,007 

在確定補償成本時，採用Black-Scholes期權定價模型來估計SARS在授予日的公允價值。布萊克-斯科爾斯模型是一種封閉式模型，它使用了下表所示的各種假設。預期波動率是基於公司股票的歷史波動率。本公司利用歷史行使行為等因素來估計SARS的預期期限，該期限代表所批准的SARS預期突出的時間段。預期期限的無風險利率是基於授予時生效的美國財政部零息即期利率。於過去三年就SARS授予的每股平均公允價值及模型假設載於下表。

202220212020
授權日每股加權平均公允價值$16.59 $15.22 $8.74 
假設：
股息率
1.5 %1.4 %1.7 %
波動率
28.4 %28.2 %20.2 %
無風險利率
1.6 %.7 %1.0 %
預期期限
5.7年份5.7年份5.8年份

有關非典型肺炎演習的其他資料載於下文。

(單位：千)202220212020
非典的內在價值得到發揮
$2,448 $7,664 $6,278 
已實現的税收優惠行使了SARS
462 1,488 1,252 

截至2022年12月31日，31.6與未歸屬的SARS和股票獎勵有關的未確認賠償成本為100萬美元。這一成本預計將在加權平均期間確認，約為3.2好幾年了。

董事購股計劃
本公司有一項董事購股計劃，根據該計劃，本公司及其附屬公司的外部董事可選擇使用其董事酬金按每月底的市值購買本公司股票。根據該計劃可供發行的剩餘股份為129,665在2022年12月31日。根據該計劃授權發行的股票增加到150,0002022年2月的股票。在2022年，21,725股票是以平均價格$購買的。67.27, and in 2021, 14,057股票是以平均價格$購買的。65.86.

*本附註中的所有股份和每股金額已為52022年分配的普通股股息百分比。

109
目錄表
12. 累計其他綜合收益
下表顯示了其他全面收入各組成部分的活動和累計結餘。最大的組成部分是可供出售的債務證券的未實現持有損益。另一個組成部分是從其他全面收入中攤銷與養卹金福利有關的損失，這是因為這些損失計入了當前的定期養卹金淨成本。其餘部分為被指定為現金流對衝的某些利率下限的公允價值損益，包括前幾年終止的利率下限。對於終止的樓層，已實現的收益在樓層的原始到期日攤銷為利息收入。有關證券的未實現損益的資料載於附註3，有關退休金計劃的未實現損益的資料載於附註10，有關現金流對衝衍生工具的未實現損益的資料載於附註19。
(單位：千)證券未實現收益(虧損)(1)養老金損失現金流套期保值衍生產品未實現收益(虧損)(2)累計其他綜合收益(虧損)合計
餘額2022年1月1日
$23,174 $(20,668)$74,574 $77,080 
重新分類為當期收益前的其他全面收益(虧損)(1,551,059)3,197 (2,428)(1,550,290)
從累積的其他全面收益中重新分類為當期收益的金額20,273 1,446 (23,355)(1,636)
本期税前其他綜合收益(虧損)
(1,530,786)4,643 (25,783)(1,551,926)
所得税(費用)福利382,697 (1,161)6,446 387,982 
本期其他綜合收益(虧損)，税後淨額
(1,148,089)3,482 (19,337)(1,163,944)
餘額2022年12月31日
$(1,124,915)$(17,186)$55,237 $(1,086,864)
餘額2021年1月1日$263,801 $(25,118)$92,694 $331,377 
重新分類為當期收益前的其他全面收益(虧損)(324,122)3,627 — (320,495)
從累積的其他全面收益中重新分類為當期收益的金額3,284 2,307 (24,160)(18,569)
本期税前其他綜合收益(虧損)
(320,838)5,934 (24,160)(339,064)
所得税(費用)福利80,211 (1,484)6,040 84,767 
本期其他綜合收益(虧損)，税後淨額
(240,627)4,450 (18,120)(254,297)
餘額2021年12月31日
$23,174 $(20,668)$74,574 $77,080 
(1) 從累計其他全面收益重新分類為當期收益的税前金額計入合併損益表中的“投資證券收益(虧損)、淨額”。
(2) 從累計其他全面收益重新分類為當期收益的税前金額計入合併損益表中的“貸款利息和費用”。


13. 細分市場
該公司將財務信息分開，以用於評估其業績和在三經營領域：消費者、商業和財富。消費者部分包括通過其約150個地點的零售分支網絡提供的各種消費貸款和存款產品。這一細分市場還包括間接和其他消費貸款融資業務，以及借記卡和信用卡貸款和手續費業務。住房抵押貸款發放、銷售和服務職能包括在這一消費部門，但公司保留的住房抵押貸款不被視為這一部門的一部分，而是包括在其他/消除欄中。商業部門提供企業貸款(包括分行網絡內的小企業銀行產品線)、租賃和國際服務，以及商業和政府存款產品和商業現金管理服務。這一細分市場還包括商業銀行卡產品以及資本市場集團，該集團銷售固定收益證券，併為其商業客户和代理銀行客户提供證券保管和會計服務。財富部門提供傳統的信託和遺產規劃、諮詢和酌情投資管理以及經紀服務。該部門還為其私人銀行客户提供各種與貸款和存款相關的服務。

公司的業務線報告系統從管理層用來監測和管理公司財務業績的內部盈利報告系統中獲取部門信息。這些信息以內部管理會計程序和方法為基礎，這些程序和方法是為了反映企業的基本經濟狀況而制定的。這些方法適用於資金轉移定價和間接費用的分配
110
目錄表
在各個細分市場之間。在確定淨利息收入時採用了資金轉移定價。已使用資金的標準成本適用於資產，已提供資金的信用適用於基於其到期日、提前還款和/或重新定價特徵的負債。與分部業務直接相關的收入和費用在發生時計入分部。間接支持這些細分市場的費用是根據最合適的方法分配的。

本公司使用資金轉移定價方法對業務部門及其組成部分使用的資金(如貸款、固定資產和現金)和提供的資金(如存款、借款和股權)進行估值。這一過程根據當前的掉期利率為每個新的資金來源或到期資金用途分配特定的價值，從而確定交易時的利差。非到期日資產和負債使用加權平均池進行估值。資金轉移定價過程試圖從估值中消除利率風險，使管理層能夠比較不同利率環境下的盈利能力。

下表按分部列出了選定的財務信息，並對合並分部合計與合併合計進行了核對。這三個部門之間沒有實質性的部門間收入。管理層定期改變將成本和收入分配給其業務部門的方法，以更好地反映經營結果。如果適當，這些變化將反映在下文所列的上一年度信息中。

分部損益表數據
(單位：千)
消費者
商業廣告
財富
分部合計
其他/消除
合併合計
截至2022年12月31日的年度：
淨利息收入
$339,080 $452,686 $74,416 $866,182 $76,003 $942,185 
信貸損失準備金
(17,872)(1,196)(8)(19,076)(8,995)(28,071)
非利息收入
116,030 224,890 213,388 554,308 (7,773)546,535 
投資證券收益，淨額
— — — — 20,506 20,506 
非利息支出
(300,566)(365,276)(144,914)(810,756)(38,021)(848,777)
所得税前收入
$136,672 $311,104 $142,882 $590,658 $41,720 $632,378 
截至2021年12月31日的年度：
淨利息收入
$319,439 $453,692 $71,522 $844,653 $(9,229)$835,424 
貸款損失準備金
(23,249)4,845 (52)(18,456)84,782 66,326 
非利息收入
147,273 211,048 213,617 571,938 (11,545)560,393 
投資證券收益，淨額
— — — — 30,059 30,059 
非利息支出
(293,504)(329,313)(136,356)(759,173)(46,728)(805,901)
所得税前收入
$149,959 $340,272 $148,731 $638,962 $47,339 $686,301 
截至2020年12月31日的年度：
淨利息收入
$321,031 $414,724 $57,925 $793,680 $36,167 $829,847 
貸款損失準備金
(31,220)(3,724)12 (34,932)(102,258)(137,190)
非利息收入
148,586 194,505 188,942 532,033 (26,166)505,867 
投資證券收益，淨額
— — — — 11,032 11,032 
非利息支出
(297,790)(316,004)(124,964)(738,758)(29,620)(768,378)
所得税前收入
$140,607 $289,501 $121,915 $552,023 $(110,845)$441,178 

如上所示，細分活動包括直接項目和已分配項目。“其他/抵銷”一欄中的數額包括與各部門無關的活動，如與行政職能、投資證券組合以及某些費用分配對各部門的影響有關的活動。這一類別的信貸損失準備金包含直接分配給各分部的貸款淨沖銷與已記錄的信貸損失費用準備金之間的差額。這一類別的淨利息收入包括投資組合的收益，這些收益沒有分配到某個細分市場。

111
目錄表
分部資產負債表數據
(單位：千)消費者商業廣告財富分部合計其他/消除合併合計
2022年平均餘額：
資產
$1,973,907 $10,239,825 $1,838,023 $14,051,755 $19,553,562 $33,605,317 
貸款，包括持有以供出售
1,828,792 10,021,057 1,827,283 13,677,132 1,892,609 15,569,741 
商譽和其他無形資產
82,566 67,727 746151,039 3,600 154,639 
存款
13,398,484 11,941,396 2,804,781 28,144,661 (43,964)28,100,697 
2021年平均餘額：
資產
$2,066,625 $10,550,065 $1,584,765 $14,201,455 $19,962,280 $34,163,735 
貸款，包括持有以供出售
1,924,297 10,237,980 1,575,058 13,737,335 1,948,577 15,685,912 
商譽和其他無形資產
80,448 67,832 746149,026 3,600 152,626 
存款
12,838,702 11,990,753 2,965,818 27,795,273 (11,157)27,784,116 

上述分部餘額僅包括與該分部直接相關的項目。“其他/抵銷”一欄包括與某一分部無關的未分配銀行餘額(如出售的投資證券和聯邦基金)、與某些其他行政和公司職能有關的餘額以及分部和非分部餘額之間的抵銷。這一欄還包括為計算使用/提供的資金的成本或貸方而分配浮存、存款準備金和資本等項目所產生的影響。

該公司的可報告部門是戰略業務線，提供不同的產品和服務。它們是分開管理的，因為每條生產線都服務於特定的客户需求，需要不同的業績衡量分析和營銷策略。這些部門的業績衡量是基於本公司的管理結構，不一定與任何其他金融機構的類似信息進行比較。如果這些部門是獨立的實體，這些信息也不一定表明它們的財務狀況和業務結果。


112
目錄表
14. 普通股和優先股*
2022年12月19日，公司分發了一份5其$的股票股息百分比5連續第29年按面值計算普通股。本報告中的所有普通股數據均已重述，以反映股票股息。

該公司採用兩級法計算每股收益，因為支付不可沒收普通股股息的非既得性股票獎勵被視為與普通股一起參與未分配收益的證券。兩級法要求分別計算非既得性股票獎勵和普通股的每股收益金額。普通股每股收益如下表所示。非既得性股票獎勵將在附註11“基於股票的薪酬”中進一步討論。

每股基本收益以本年度已發行普通股的加權平均數為基礎。每股攤薄收益使年內已發行的所有攤薄潛在普通股生效。以下是用於計算普通股每股基本收益和稀釋收益的組成部分摘要，這些組成部分已在所有股票股息中重新列報。

(單位為千，每股數據除外)202220212020
普通股基本收入：
商業銀行股份有限公司的淨收入。$488,399 $530,765 $354,057 
優先股股息減少— — 11,966 
普通股股東可獲得的淨收入488,399 530,765 342,091 
分配給非既得限制性股票的收入減少4,450 4,846 3,215 
分配給普通股的淨收入$483,949 $525,919 $338,876 
加權平均已發行普通股
125,275 127,738 128,286 
普通股基本收益
$3.86 $4.12 $2.64 
每股普通股攤薄收益：
普通股股東可獲得的淨收入$488,399 $530,765 $342,091 
分配給非既得限制性股票的收入減少4,442 4,838 3,211 
分配給普通股的淨收入
$483,957 $525,927 $338,880 
加權平均已發行普通股
125,275 127,738 128,286 
假定行使以股票為基礎的獎勵的淨影響--以庫存股方法為基礎，使用各期間的平均市場價格285300248
加權平均稀釋後已發行普通股
125,560 128,038 128,534 
每股普通股攤薄收益
$3.85 $4.11 $2.64 
未行使的股票增值權163上千個，92千和333在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，分別有1000人被排除在稀釋後每股收益的計算之外，因為它們的納入將是反稀釋的。

2020年9月1日，公司贖回了其所有流通股6.00B系列非累積永久優先股百分比，$1.00每股面值(B系列優先股)及代表B系列優先股零碎權益的相應存托股份(B系列存托股份)。這個6,000,000存托股份相當於B系列優先股股份的千分之一權益，與B系列優先股同時贖回，贖回價格為#美元。25按存托股份計算。 B系列優先股流通股的定期股息已於2020年9月1日以慣例方式單獨支付給所有登記在冊的持有人，未來的股息不再增加。截至2020年12月31日的年度，優先股股息總額為$12.0百萬美元，其中包括$5.2與優先股贖回相關的百萬歐元，即優先股贖回成本超過優先股賬面價值的部分。

該公司維持一項經董事會授權的庫存股回購計劃。最近一次授權是在2022年4月，批准了未來的5,000,000公司普通股的股份。2022年12月31日，3,112,058在目前的授權下，普通股仍可購買。

113
目錄表
下表顯示了公司普通股流通股在過去三年中的活動情況。下表所列股份乃按歷史基準列示，並未按每年5%的股息重列。

截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)202220212020
1月1日發行的已發行股份121,436 117,138 112,132 
股票發行：
員工計劃和董事計劃下的獎勵和銷售306 328335
5%的股票股息5,953 5,790 5,574 
其他購買庫存股
(2,684)(1,807)(887)
其他
(12)(13)(16)
截至12月31日的已發行股份
124,999 121,436 117,138 

*除上表所示外，本腳註中的所有股票和每股金額均已為2022年分配的5%普通股股息重述。

114
目錄表
15. 監管資本要求
該公司受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能引發監管機構採取某些強制性和額外的酌情決定行動，這可能對公司的財務報表產生直接的實質性影響。這些規定要求公司滿足特定的資本充足率準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的公司資產、負債和某些表外項目的量化指標。本公司的資本分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

下表顯示了公司和銀行過去兩年的資本數額和比率，以及最低資本充足率和資本充足率要求。

實際
最低資本充足率要求
資本充足的資本要求
(千美元)金額比率金額比率金額比率
2022年12月31日
總資本(按風險加權 資產)：
商業銀行股份有限公司(合併)
$3,600,920 14.89 %$1,934,274 8.00 %
不適用。
不適用。
商業銀行
3,125,987 13.05 1,916,529 8.00 $2,395,661 10.00 %
第一級資本(按風險加權 資產)：
商業銀行股份有限公司(合併)
$3,417,223 14.13 %$1,450,705 6.00 %
不適用。
不適用。
商業銀行
2,942,291 12.28 1,437,397 6.00 $1,916,529 8.00 %
第I級普通資本(按風險加權 資產)：
商業銀行股份有限公司(合併)
$3,417,223 14.13 %$1,088,029 4.50 %
不適用。
不適用。
商業銀行
2,942,291 12.28 1,078,047 4.50 $1,557,180 6.50 %
第I級資本(調整後的季度平均資產)：
(槓桿率)
商業銀行股份有限公司(合併)
$3,417,223 10.34 %$1,322,102 4.00 %
不適用。
不適用。
商業銀行
2,942,291 8.86 1,328,220 4.00 $1,660,275 5.00 %
2021年12月31日
總資本(按風險加權 資產)：
商業銀行股份有限公司(合併)
$3,399,880 15.12 %$1,798,700 8.00 %
不適用。
不適用。
商業銀行
2,939,345 13.19 1,783,288 8.00 $2,229,110 10.00 %
第一級資本(按風險加權 資產)：
商業銀行股份有限公司(合併)
$3,225,044 14.34 %$1,349,025 6.00 %
不適用。
不適用。
商業銀行
2,764,509 12.40 1,337,466 6.00 $1,783,288 8.00 %
第一級普通資本(對風險加權資產)：
商業銀行股份有限公司(合併)
$3,225,044 14.34 %$1,011,769 4.50 %
不適用。
不適用。
商業銀行
2,764,509 12.40 1,003,100 4.50 $1,448,922 6.50 %
第I級資本(調整後的季度平均資產)：
(槓桿率)
商業銀行股份有限公司(合併)
$3,225,044 9.13 %$1,412,370 4.00 %
不適用。
不適用。
商業銀行
2,764,509 7.86 1,406,785 4.00 $1,758,482 5.00 %

資本充足的銀行的最低要求比率(根據迅速糾正措施的規定)為6.5對於第I級普通股資本，8.0對於第I級資本，10.0%代表總資本和5.0槓桿率為%。

在2022年12月31日和2021年12月31日，該公司滿足了其必須遵守的所有資本要求，銀行的資本狀況超過了監管機構對資本充足的定義。


115
目錄表
16. 與客户簽訂合同的收入
ASU 2014-09年度與客户的合同收入的核心原則是，實體應確認收入，以反映向客户轉讓承諾的貨物或服務的數額，該數額應反映該實體預期有權換取這些貨物或服務的對價。截至2022年12月31日的年度，大約63淨利息收入佔公司總收入的%，這不在本指南的範圍內。在剩餘收入中，受本指導意見影響的項目主要包括銀行卡、信託、存款賬户服務和消費者經紀服務的費用。

下表按主要產品線分列了2014-09年度ASU的非利息收入。

截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)202220212020
銀行卡交易費$176,144 $167,891 $151,797 
信託費184,719 188,227 160,637 
存款户口收費及其他收費94,381 97,217 93,227 
消費者經紀服務19,117 18,362 15,095 
其他非利息收入34,742 27,223 31,040 
與客户簽訂合同的非利息收入總額509,103 498,920 451,796 
其他非利息收入(1)
37,432 61,473 54,071 
非利息收入總額$546,535 $560,393 $505,867 
(1)這項收入不在ASU 2014-09年度的範圍內，包括與資本市場活動、貸款費用和銷售、衍生工具、備用信用證和各種其他交易有關的費用。

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的期初和期末應收賬款餘額，該公司的主要收入類別受ASU 2014-09年度的限制。

(單位：千)2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
銀行卡交易費$17,254 $16,424 $14,199 
信託費2,038 2,222 2,071 
存款户口收費及其他收費6,631 6,702 6,933 
消費者經紀服務949 391 432 

對於這些收入類別，截至報告期結束時，沒有一筆交易價格分配給未償還的履約債務。以下是對這些收入類別的描述。

116
目錄表
銀行卡交易費
下表為銀行卡手續費收入的組成部分。

截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)202220212020
借記卡：
費用收入$44,240 $44,170 $39,862 
網絡費用(3,272)(3,160)(2,218)
借記卡淨手續費40,968 41,010 37,644 
信用卡：
費用收入31,609 29,214 24,921 
網絡費用和獎勵費用(17,049)(14,070)(11,528)
信用卡費用淨額14,560 15,144 13,393 
公司卡：
費用收入217,539 197,483 179,251 
網絡費用和獎勵費用(117,527)(105,782)(96,877)
公司卡費用淨額100,012 91,701 82,374 
商家：
費用收入34,583 33,019 29,660 
向持卡人銀行收取的費用(10,425)(9,640)(8,115)
網絡費用(3,554)(3,343)(3,159)
商户費用淨額20,604 20,036 18,386 
銀行卡交易手續費總額$176,144 $167,891 $151,797 

大部分借記卡和信用卡費用在消費者部分報告，而公司卡和商家費用在商業部分報告。

借記卡和信用卡手續費
該公司向其零售和商業銀行客户發行借記卡和信用卡，這些客户使用借記卡通過電子支付系統從商家那裏購買商品和服務。作為一家髮卡機構，該公司通過結算網絡處理持卡人與商家的購買交易，賺取包括交換收入在內的費用。購買的東西直接記入客户的支票賬户(如果是借記卡)，或者過帳到客户的信用卡賬户。賺取的費用由結算網絡確定，取決於所處理的交易類型，但通常基於每單位收費。交換收入是借記卡和信用卡費用的最大組成部分，每天通過網絡進行結算。為持卡人提供的服務包括髮行和維護卡、與商家結算購買商品，以及維護各種卡網絡的會員資格以方便處理。這些服務被認為是一項履約義務，因為其中一項服務沒有其他服務就不能履行。在為每筆購買交易提供服務時履行履約義務，並立即確認收入。

為了參與結算網絡過程，公司必須支付由網絡建立的各種與交易相關的費用，包括會員費和每筆交易的單價。這些費用是在扣除所賺取的信用卡費用後記錄的。

消費信用卡產品為持卡人提供獎勵，稍後可以兑換成現金、商品或服務，以鼓勵信用卡使用。獎勵計劃必須符合基於所發行卡類型的網絡要求。與獎勵相關的費用將在扣除信用卡手續費後入賬。

商業卡產品向公司持卡人提供現金獎勵，以鼓勵在促進公司支付時使用信用卡。該公司根據合同商定的金額支付現金獎勵，通常是每筆銷售交易的百分比。與現金獎勵計劃相關的費用是扣除賺取的公司卡費用後記錄的。

117
目錄表
商户費用
該公司為其商業客户提供商户處理服務，使他們能夠接受信用卡和借記卡支付。商户處理活動包括收集商户銷售信息、授權銷售交易以及從使用網絡的髮卡機構收取資金。根據商家與公司之間商定的價格，向商家收取服務商家折扣費。商户費用是扣除支付給髮卡銀行的轉賬費用和其他網絡費用後計算的，如上表所示。

商户提供的服務被認為是一項履約義務，因為其中一項服務沒有其他服務就不會履行。在為每筆結算交易提供服務並立即確認收入時，履行義務即已履行。從商户手續費中賺取的收入將根據個別客户合同中商定的條款與客户結算。大多數客户至少每月與公司結算一次。

信託費
下表顯示了信託費用中收入的組成部分，這些收入在財富部門中報告。

截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)
202220212020
私人客户端
$147,239 $147,653 $123,941 
體制性
31,525 33,890 30,544 
其他
5,955 6,684 6,152 
信託費用總額
$184,719 $188,227 $160,637 

該公司為私人客户和機構信託客户提供信託和資產管理服務，包括資產託管、投資建議以及報告和行政服務。根據需要提供其他專門服務，如納税籌劃、財務規劃、代理和其他相關服務。信託費用一般按月收取，按客户信託資產的公允價值乘以費率計算。大多數客户信託賬户都是按月計費的。然而，根據與客户簽訂的協議，一些帳户按季度計費，少數帳户按半年或每年計費。公司根據估計的應付費用按月收取信託費用，並在下個月直接向客户收取費用，或根據賬單時間表向客户開具應付費用的發票。

本公司維護書面產品定價信息，用於根據所提供的服務向每位信託客户開具賬單。提供信託服務被認為是每月履行的單一履約義務，包括每月保管客户資產、編制報表、在適用情況下定期提供投資諮詢，以及根據需要提供其他專門服務。因此，履約義務被認為在每個月結束時得到履行，而信託費用收入也按月確認。

存款户口收費及其他收費
下表顯示了存款賬户手續費和其他手續費中的收入組成部分。

截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)202220212020
企業現金管理費$52,501 $50,051 $46,762 
透支和退還項目費用19,938 24,157 22,951 
存款賬户的其他手續費21,942 23,009 23,514 
存款賬户收費及其他費用合計$94,381 $97,217 $93,227 

大致60這些收入的%在商業部分報告，其餘部分在消費者部分報告。        

公司為其商業和非營利性客户提供公司現金管理服務，以滿足他們各種交易處理需求。這類服務包括存款和支票處理、鎖箱、遠程存款、對賬、網上銀行和其他類似的交易處理服務。該公司維持每種服務的單價，並根據每月處理的交易量向客户計費。客户通常按月或按月計費
118
目錄表
然而，每季度，一些客户可能每半年或一年支付一次賬單。客户可以現金支付或使用在公司持有的存款餘額(提供給客户的公式)的價值支付現金管理服務。公司對公司現金管理服務的履約義務是按月處理項目，並在每個月結束時履行義務。

當客户賬户上的日常支票和其他取款超過手頭餘額時，就會向客户收取透支費。手續費的計算依據是單價乘以處理的總金額超過可用賬户餘額的項目數量。每天計算透支費用，並將費用過帳到客户的賬户。本公司對透支交易的履約義務以每天處理的交易為基礎，並在每天的交易處理結束時履行義務。2022年9月，如第7項非利息收入部分所述，公司對消費者支票賬户進行了改進，取消了退貨項目費用，並預計將降低客户未來的透支費用。

其他存款費用包括許多較小的費用，如月結單費用、外國自動取款機處理費、身份證明恢復費和停付費。此類費用大多直接在客户每月的存款賬户對賬單上向客户收費，如果是外國ATM手續費，則在交易處理當天向客户收取費用。所有這些不同服務的履行義務在提供服務時得到滿足。

消費者經紀服務
以下顯示了消費者經紀服務收入的組成部分，幾乎所有這些收入都報告在公司的財富部門。

截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)202220212020
佣金收入$10,359 $9,328 $8,002 
託管帳户服務8,758 9,034 7,093 
總消費者經紀服務$19,117 $18,362 $15,095 

消費者經紀服務收入包括購買和銷售共同基金份額和股票證券時收到的佣金，以及以代理身份銷售年金和某些有限保險產品。此外，專業管理的諮詢項目通過與副顧問的安排賺取費用。客户應在購買和銷售證券的結算日、購買年金和保險產品的日期以及諮詢計劃的服務期開始時支付款項。

大多數合同(諮詢合同除外)包括兩類履約義務。第一個是在整個合同期內提供賬户維護、記錄保存和保管服務的義務。二是為客户購買和銷售上述產品提供交易執行服務的義務。第一類債務在服務期結束時隨時間履行，而第二類債務在每筆購買/銷售交易執行時履行。諮詢服務合同包含單一的履約義務，包括在合同期內提供管理服務和相關的報告/行政服務。

合同的交易價格(諮詢合同除外)是在交易執行時收取的佣金。佣金在不同的證券類型、保險產品和共同基金中各不相同。它通常由本公司及其共同基金和保險供應商發佈的標準化價目表確定。由於交易價格具體與交易執行有關，因此已將其分配給該履約義務，並在執行時記錄。諮詢服務費根據季度服務期開始時的賬户餘額在季度服務期之前向客户收取。收入在服務期內按比例確認。

與客户簽訂合同的其他非利息收入
與客户簽訂合同的其他非利息收入主要包括各種與客户存款有關的費用，如自動取款機費用和出售税收抵免、喪失抵押品贖回權的資產以及銀行房地和設備的收益。這些服務的履約義務主要包括執行各種財產的銷售交易或提供與存款有關的具體交易。這些收入來源的費用在履行義務完成時確認，屆時公司將收到現金。

119
目錄表
17. 公允價值計量
該公司使用公允價值計量來記錄對某些金融和非金融資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。各種金融工具，例如可供出售的債務證券、股權證券、交易債務證券、與私募股權活動有關的若干投資，以及衍生工具，均按公允價值按經常性原則入賬。此外，公司可能不時被要求在非經常性的基礎上按公允價值記錄其他資產和負債，如抵押貸款償還權和某些其他投資證券。這些非經常性公允價值調整通常涉及成本或公允價值會計中的較低者，或個別資產的減記。

公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產所收到的價格或轉移一項負債所支付的價格。根據資產或負債的性質，本公司在估計公允價值時使用各種估值技術和假設。為了會計披露的目的，建立了公允價值計量的三級估值等級。估值層次是基於截至計量日期對資產或負債估值的投入的透明度。這三個級別的定義如下：
•第1級-估值方法的投入是對活躍市場中相同資產或負債的報價。
•第2級--估值方法的投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價以及直接或間接可觀察到的資產或負債的投入(如利率、收益率曲線和提前還款速度)。
•第3級-估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值具有重要意義。這些可能是內部開發的，使用公司的最佳信息和市場參與者會考慮的假設。

在釐定需要或獲準按公允價值記錄或披露的資產及負債的公允價值計量時，本公司會考慮其將進行交易的主要或最有利市場，並考慮市場參與者在為資產或負債定價時會使用的假設。在可能的情況下，公司將目光投向活躍和可觀察到的市場，為相同的資產或負債定價。當相同的資產和負債沒有在活躍的市場上交易時，公司會為類似的資產和負債尋找可觀察到的市場數據。然而，某些資產和負債在可觀察市場上的交易並不活躍，本公司必須使用替代估值技術來得出估計公允價值計量。

120
目錄表
按公允價值經常性計量的工具
下表列出了在2022年12月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的賬面價值。在這些年裏，沒有發生級別之間的轉移。

公允價值計量使用
(單位：千)
總公允價值
相同資產在活躍市場的報價
(1級)
重要的其他可觀察到的投入(第2級)
無法觀察到的重要輸入
(3級)
2022年12月31日
資產：
持有作出售用途的住宅按揭貸款$— $— $— $— 
可供出售的債務證券：
美國政府和聯邦機構的義務1,035,406 1,035,406 — — 
政府支持的企業義務43,108 — 43,108 — 
州和市政義務1,767,109 — 1,765,268 1,841 
機構抵押貸款支持證券4,308,427 — 4,308,427 — 
非機構抵押貸款支持證券1,211,607 — 1,211,607 — 
資產支持證券3,397,801 — 3,397,801 — 
其他債務證券474,858 — 474,858 — 
交易債務證券43,523 — 43,523 — 
股權證券6,210 6,210 — — 
私募股權投資178,127 — — 178,127 
衍生品*60,492 — 60,458 34 
為遞延薪酬計劃以信託形式持有的資產17,856 17,856 — — 
總資產12,544,524 1,059,472 11,305,050 180,002 
負債：
衍生品*54,984 — 54,865 119
以信託形式持有的遞延補償計劃負債17,856 17,856 — — 
總負債$72,840 $17,856 $54,865 $119 
2021年12月31日
資產：
持有作出售用途的住宅按揭貸款$5,570 $— $5,570 $— 
可供出售的債務證券：
美國政府和聯邦機構的義務1,080,720 1,080,720 — — 
政府支持的企業義務51,755 — 51,755 — 
州和市政義務2,096,827 — 2,094,843 1,984 
機構抵押貸款支持證券5,683,000 — 5,683,000 — 
非機構抵押貸款支持證券1,366,477 — 1,366,477 — 
資產支持證券3,539,219 — 3,539,219 — 
其他債務證券632,029 — 632,029 — 
交易債務證券46,235 — 46,235 — 
股權證券7,153 7,153 — — 
私募股權投資147,406 — — 147,406 
衍生品*41,842 — 40,994 848 
為遞延薪酬計劃以信託形式持有的資產21,794 21,794 — — 
總資產14,720,027 1,109,667 13,460,122 150,238 
負債：
衍生品*12,101 — 11,824 277 
以信託形式持有的遞延補償計劃負債21,794 21,794 — — 
總負債$33,895 $21,794 $11,824 $277 
*每類衍生工具的公允價值載於附註19。
121
目錄表
按公允價值經常性計量的工具的估值方法
以下是該公司用於按公允價值定期計量的工具的估值方法的説明：

持有作出售用途的住宅按揭貸款
該公司發起固定利率、第一留置權的住宅抵押貸款，打算在二級市場銷售。公允價值按具有類似特徵的貸款的二手市場報價計算，該價格已作出調整，以計入貸款的內含服務價值。這一調整是對估值的不可觀察的投入，但由於估值對這一投入的變化相對不敏感，因此並不被認為是重大的。因此，這些貸款衡量標準被歸類為2級。

可供出售的債務證券
對於可供出售的證券，公允價值變動計入其他全面收益。這一投資組合包括公司按公允價值記錄的大部分資產。大多數投資組合，包括政府支持的企業證券、抵押貸款支持證券和資產支持證券，都是利用行業標準模型定價的，這些模型考慮了各種假設，包括時間價值、收益率曲線、波動性因素、提前還款速度、違約率、損失嚴重性、標的金融工具的當前市場和合同價格以及其他相關經濟指標。基本上所有這些假設都是在市場上可觀察到的，可以從可觀察到的數據中得出，或者得到在市場上執行交易的可觀察水平的支持。這些計量在公允價值層次結構中被歸類為第二級。如果在活躍的市場上有報價，則計量被歸類為1級。大多數1級計量適用於美國國債。

可供出售證券組合中的1級和2級證券的公允價值是由第三方定價服務提供的價格。第三方定價服務提供的價格基於可觀察到的市場輸入，如以下各節所述。該公司每季度將這些價格與相同或類似證券的其他獨立來源進行比較。分析差異，並在適當的情況下，與第三方定價服務進行額外的研究。基於這一研究，定價服務機構可以確認或修改其報價。沒有對定價服務提供的價格進行重大調整。定價服務還提供持續的文件，其中包括參考數據、投入和按資產類別劃分的方法，這些文件由公司審查，以確保公允價值層次結構中的證券配置是適當的。

按證券類別分列的估值方法和投入：
•美國政府和聯邦機構的義務
美國國庫券、債券和票據，包括通脹保值證券，使用活躍的做市商和交易商間經紀商的實時數據進行估值。剝離息票和本金髮行的估值是從各種交易商聯繫人和實時數據來源產生的收益率曲線得出的。
•政府支持的企業義務
政府支持的企業債務使用現金流估值模型進行評估。使用的數據包括實時市場數據、現金結算、國債市場收益率和浮動利率指數，如LIBOR、CMT和Prime。
•州和市政債務，不包括拍賣利率證券
收益率曲線被生成並應用於債券部門，並對個別債券的估值進行外推。用於生成收益率曲線的輸入是領頭羊發行水平、類似發行人或信貸之間已建立的交易利差、與廣泛接受的市場基準的歷史交易利差、新的發行規模和經過核實的投標信息。投標信息通過與外部來源(如經紀自營商、受託人/支付代理、發行人或非關聯債券持有人)確認數據來核實。
•抵押貸款和資產支持證券
抵押貸款債券和其他資產支持證券的估值在分批水平。對於每一批估值，該過程為該批生成預測現金流，為每一批應用基於市場的(或基準)收益率/價差，並結合交易抵押品表現和批次水平屬性以確定特定批次的利差，以調整基準收益率。部分現金流來自新交易文件和預付款/違約假設。部分利差基於平均壽命、類型、波動性、評級、基礎抵押品和業績以及當前市場狀況等部分特徵。適當的部分價差被應用於相應的基準，所產生的價值被用於貼現現金流，以生成評估價格。
122
目錄表
機構傳遞證券的估值通常根據GNMA、FNMA、FHLMC和SBA計劃發行，主要來自即將公佈的(TBA)市場的信息。這個市場由尚未收到結算的一般抵押貸款池組成。TBA市場的快照使用由多個電子平臺分發的實時數據饋送，與其他指數結合使用，以基於貼現現金流模型計算價格。
•其他債務證券
其他債務證券使用活躍的市場和交易商間經紀商以及子彈價差和期權調整利差進行估值。利差和模型使用收益率曲線、債券的條款和條件以及任何特殊功能(例如，看漲或看跌期權和贖回功能)。
•拍賣利率證券
可供出售的投資組合包括某些拍賣利率證券。由於近年來拍賣利率證券市場的流動性不足，這些證券的公允價值不能基於可觀察到的市場價格。這些證券的公允價值是使用貼現現金流量分析來估計的，本附註的第三級投入部分將對此進行更全面的討論。由於許多對測量有重要意義的輸入是不可觀測的，因此這些測量被歸類為3級測量。

交易債務證券
該公司交易組合中的證券通過對類似工具的幾個經紀商報價平均來定價，並被歸類為二級衡量標準。

公允價值易於確定的股權證券
股權證券的定價使用來自主要證券交易所或其他電子報價系統的每種證券的市場價格。這些通常被歸類為1級測量。交易不頻繁的股票被歸類為2級。

私募股權投資
這些證券由本公司的私募股權子公司持有，並計入綜合資產負債表中的其他投資證券。由於缺乏報價的市場價格，對這些非上市投資的估值需要管理層的重大判斷。這些公允價值計量在本附註的第三級投入部分討論，被歸類為第三級。

衍生品
該公司的衍生工具包括利率互換和下限、外匯遠期合約和某些信用風險擔保協議。在適當情況下，公允價值計量已考慮信用狀況的影響以及任何潛在的信用提升，例如抵押品。
•利率互換的估值來自一個專有模型，該模型的重要輸入是容易觀察到的市場參數，主要是用於計算當前敞口的收益率曲線。交易對手信用風險被納入模型，並通過將倫敦銀行間同業拆借利率的淨信用利差應用於掉期隨着時間推移的總預期敞口來計算。淨信用利差由本公司及其交易對手的利差組成，該利差來自違約概率和其他損失估計信息，這些信息是從第三方信用數據提供商獲得的，或者在沒有其他信息的情況下從公司的信用部門獲得的。與掉期的整體公允價值相比，信用風險部分並不重要。通過與市場上活躍的交易進行比較，模型的結果不斷得到驗證。
要求集中清算的掉期交易各方必須向持有和監督抵押品的授權清算機構提交抵押品(通常是現金或有價證券的形式)。本公司的結算對手方將該抵押品的一個組成部分稱為變動保證金，作為衍生工具合同風險的合法結算，因此，變動保證金在確定衍生產品的公允價值時被考慮在內。
利率下限的估值也來自一個專有模型，該模型的重要輸入是容易觀察到的市場參數，主要是收益率曲線和波動面。該模型使用市場標準方法對未來預期現金收入進行貼現，如果可變利率降至最低執行利率以下，預期現金收入將會出現。該模型還納入了本公司和
123
目錄表
交易對手的不履行風險。與下限的整體公允價值相比，信貸估值調整部分並不重要。
利率掉期和下限的公允價值計量由於所使用的重大投入的可觀察性質而被歸類為第二級。
•外匯合約的公允價值計量來自一個模型，該模型的主要投入是全球做市商的報價，並被歸類為第二級。
•本公司與信用風險擔保有關的合同是根據一種專有模式進行估值的，該模式使用不可觀察到的輸入和關於交易對手(通常是銀行客户)信譽的假設。如上所述，基於違約概率和其他損失估計的客户信用利差由公司信貸部內部計算，並基於公司對每個客户的內部風險評級。因為這些輸入對測量很重要，所以它們被歸類為3級。
•與住宅按揭貸款銷售活動有關的衍生工具包括髮行持有以供出售的按揭貸款的承諾、遠期貸款銷售合約，以及出售TBA證券的遠期承諾。貸款承諾及買賣合約的公允價值乃按與該等工具的相關貸款相類似的貸款的市場報價估計。對貸款承諾的估值作了進一步調整，以包括內含服務價值和籌資可能性。這些假設被認為是第三級投入，對貸款承諾估值具有重要意義；因此，貸款承諾的計量被歸類為第三級。TBA合同的公允價值計量基於在交易平臺上發佈的證券價格，被歸類為第二級。

為遞延薪酬計劃以信託形式持有的資產
公司遞延補償計劃的外部信託持有的資產包括對共同基金的投資。公允價值計量以活躍市場的報價為基礎，分類為一級。本公司已記錄代表總投資額的資產。公司還記錄了相應的負債，即公司對計劃參與者的負債。

124
目錄表
按公允價值經常性計量的第三級資產和負債變動摘要如下：


使用重大不可觀察的投入計量公允價值
(3級)
(單位：千)
州和市政義務
私募股權
投資
衍生品總計
截至2022年12月31日的年度：
2022年1月1日的餘額
$1,984 $147,406 $571 $149,961 
損益合計(已實現/未實現)：
包括在收入中— 43,833 (591)43,242 
計入其他全面收入*(148)— — (148)
貼現增值
5 — — 5 
購買私募股權證券
— 12,281 — 12,281 
出售/償還私募股權證券
— (25,437)— (25,437)
資本化利息/股息
— 44 — 44 
購買風險分擔協議
— — 459 459 
出售風險分擔協議
— — (524)(524)
2022年12月31日的餘額
$1,841 $178,127 $(85)$179,883 
由於與截至2022年12月31日仍持有的資產有關的未實現損益的變化而計入收益的本年度損益合計
$— $35,333 $170 $35,503 
由於與截至2022年12月31日仍持有的資產有關的未實現損益的變化而計入其他全面收益的年度損益總額
$(148)$— $— $(148)
截至2021年12月31日的年度：
2021年1月1日的餘額
$7,968 $94,368 $2,741 $105,077 
損益合計(已實現/未實現)：
包括在收入中— 36,344 (2,650)33,694 
計入其他全面收入*(170)— — (170)
投資證券被稱為(6,000)— — (6,000)
貼現增值186 — — 186 
購買私募股權證券— 31,449 — 31,449 
出售/償還私募股權證券— (16,523)— (16,523)
資本化利息/股息— 1,768 — 1,768 
購買風險分擔協議— — 685 685 
出售風險分擔協議— — (205)(205)
2021年12月31日的餘額
$1,984 $147,406 $571 $149,961 
由於與截至2021年12月31日仍持有的資產有關的未實現收益或虧損的變化而計入收益的年度損益總額
$— $28,654 $475 $29,129 
由於與截至2021年12月31日仍持有的資產有關的未實現損益的變化而計入其他全面收益的年度損益總額
$11 $— $— $11 
*列入綜合全面收益表中的“證券未實現淨收益(虧損)”。
125
目錄表
上表中第三級資產和負債的損益在下列收入類別中列報：

(單位：千)
貸款手續費和銷售額其他非利息收入投資證券收益(虧損)，淨額
總計
截至2022年12月31日的年度：
計入收益的損益合計$(763)$172 $43,833 $43,242 
與2022年12月31日仍持有的資產有關的未實現損益的變化
$— $170 $35,333 $35,503 
截至2021年12月31日的年度：
計入收益的損益合計$(2,463)$(187)$36,344 $33,694 
與截至2021年12月31日仍持有的資產有關的未實現損益變化
$764 $(289)$28,654 $29,129 

第3級輸入
如上所述，本公司的重要3級衡量標準採用了難以觀察到的、容易量化的投入，涉及本銀行持有的拍賣利率證券(ARS)、本公司私募股權子公司持有的投資組合業務以及持有待售的住宅抵押貸款承諾。AR包括在州和市政證券中，總額為$1.8截至2022年12月31日，私募股權投資，包括在其他證券中，總額為$178.1百萬美元。截至2022年12月31日，沒有未償還的按揭貸款承諾。

對於本公司於2022年12月31日的重要3級測量，有關重大不可觀察到的輸入的信息列於下表和討論中。

關於第3級公允價值計量的量化信息加權
估價技術無法觀察到的輸入射程平均水平*
拍賣利率證券貼現現金流預估市場恢復期5年份5年份
估計市場匯率7.2%-7.8%7.5%
私募股權投資市場可比公司EBITDA倍數4.0-6.55.4
*不可觀察到的投入按工具的相對公允價值加權。

應收賬款的公允價值使用貼現現金流分析來估計，其中估計現金流是基於拍賣失敗時支付的強制性利率並在估計的市場復甦期間預測的。在正常情況下，ARS每週拍賣一次，被認為是流動性投資。該公司對何時可能恢復這些拍賣的估計具有很高的判斷力，可能會因當前和預期的市場狀況而發生變化。近年來，很少有這些證券的拍賣成功，而且大多數二級交易都是私下安排的。公司預期持有證券期間的預計現金流按估計的市場匯率貼現。這些證券由各州和市政當局為醫療保健和學生貸款目的發行的債券組成，每種類型的市場利率都是推導出來的。市場利率是在每個估值日期使用LIBOR或基於財政部的利率加上代表流動性溢價和非履行風險調整的利差來計算的。利差是由公司債券部門的員工在內部開發的。增加持有期本身將導致公允價值計量較高，而僅增加估計市場利率(貼現率)將導致公允價值計量較低。ARS投資組合的估值由公司的首席投資官每季度審查一次。

本公司的私募股權投資的公允價值是根據被投資公司的公允價值減去優惠付款確定的，假設出售了被投資公司。被投資公司通常是非公共實體。被投資公司的公允價值是參考被投資公司的利息、折舊/攤銷前利潤(EBITDA)乘以EBITDA係數確定的。EBITDA通常是根據根據特定因素(包括當前經濟前景、被投資人管理層和特定獨特情況，如銷售訂單信息、主要客户狀況、監管變化等)調整後的往績期間確定的。EBITDA倍數是基於管理層對最近私募股權交易的已公佈交易倍數和其他判斷的審查得出的，併為每個被投資人得出。本公司投資的公允價值隨後根據其在被投資公司的持股百分比計算。這些公允價值分析每季度由一個由投資經理和公司高級管理層組成的估值委員會進行審查。

在公司發放住宅按揭貸款的衍生承諾的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是實際提供資金的承諾的百分比和抵押貸款服務
126
目錄表
基礎貸款價值所固有的價值。這筆資金的貸款率大幅提高，將導致更大的衍生品資產或負債。固有按揭服務價值的大幅增加將導致衍生資產的增加或衍生負債的減少。融資的可能性和固有的抵押貸款服務價值直接受到市場利率變化的影響，通常與利率走勢相同。

按公允價值非經常性計量的工具
對於2022年至2021年期間按公允價值非經常性計量且截至2022年、2022年和2021年12月31日仍持有的資產，下表提供了在各自期間確認的公允價值調整、用於確定每次調整的估值假設水平，以及相關個別資產或投資組合在2022年、2022年和2021年12月31日的賬面價值。

公允價值計量使用
(單位：千)
公允價值
相同資產在活躍市場的報價
(1級)
重要的其他可觀察到的投入(第2級)
無法觀察到的重要輸入
(3級)
總收益(虧損)
2022年12月31日的餘額
抵押品依賴貸款
$1,988 $— $— $1,988 $(2,090)
抵押貸款償還權
10,929 — — 10,929 304 
長壽資產
480 — — 480 (965)
2021年12月31日的餘額
抵押品依賴貸款
$1,664 $— $— $1,664 $(213)
抵押貸款償還權
10,966 — — 10,966 1,799 
長壽資產
1,018 — — 1,018 (1,101)

該公司在非經常性基礎上計量的重要的3級計量與公司在某些固定利率個人房地產貸款中保留的抵押貸款償還權有關。抵押貸款償還權包括在合併資產負債表上的其他無形資產中，有關這些投入的信息見下表。

關於第3級公允價值計量的量化信息加權
估價技術無法觀察到的輸入射程平均水平*
抵押貸款償還權貼現現金流貼現率9.51 %-9.72 %9.60 %
預付款速度(CPR)*6.26 %-7.28 %6.43 %
貸款服務成本--每年每筆貸款
履約貸款$70 -$72 $71 
拖欠貸款$200 -$750 
喪失抵押品贖回權的貸款$1,000 
*基於利率部分的區間和加權平均

本公司抵押貸款服務權利的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入定期更新，以適應市場狀況的變化。實際匯率可能與我們的估計不同。提前還款速度和貼現率的提高對我們抵押貸款償還權的公允價值產生了負面影響。

按公允價值非經常性基礎計量的工具的估值方法
以下是該公司用於按公允價值非經常性計量的其他金融和非金融工具的估值方法的説明。

抵押品依賴貸款
雖然整體貸款組合並非按公允價值列賬，但本公司根據該等貸款無法收回部分的部分撇賬的公允價值計量，定期記錄對貸款賬面價值的非經常性調整。在確定貸款信貸損失準備時，非經常性調整還包括抵押品依賴型貸款的某些減值金額。這類金額一般以支持的基礎抵押品的公允價值為基礎。
127
目錄表
貸款。在確定房地產抵押品的價值時，本公司依賴於對房地產抵押品的外部和內部評估，具體取決於房地產抵押品的規模和複雜程度。本公司擁有一批合格的評估師，他們還負責審查第三方評估報告的合理性。在非房地產抵押品的情況下，依賴於各種來源，包括外部價值估計和基於內部專家的經驗和專業知識的判斷。信用管理部門定期審查所有貸款抵押品的價值。這些測量的不可觀察的輸入，包括經常與評估一起使用的估計和判斷，是不容易量化的。按公允價值計量的貸款賬面價值的非經常性調整列於上表，按公允價值計量分別於2022年及2021年12月31日計算。

抵押貸款償還權
本公司最初按公允價值計量其抵押貸款償還權，並在估計淨服務收入期間攤銷該等權利。於報告日期按公允價值定期評估減值。抵押貸款償還權不會在價格容易觀察到的活躍市場進行交易。因此，公允價值是根據計算估計未來淨服務收入現值的估值模型估算的。該模型結合了市場參與者在估計未來淨服務收入時使用的假設，包括對預付款速度、市場貼現率、服務成本、浮動收益率和包括滯納金在內的其他輔助收入的估計。公允價值計量被歸類為第三級。

長壽資產
當對分支機構設施及各種寫字樓的投資被確定為減值時，其賬面價值將減記至估計公允價值或估計公允價值減去出售成本(如物業為待售物業)。公允價值是在考慮當前當地商業房地產市場狀況和銷售代理的判斷的過程中估計的，通常涉及從註冊房地產估價師那裏獲得第三方評估。本公司聘用的房地產專業人士會定期監察該等物業的賬面金額。這些公允價值計量被歸類為第三級。這些計量的不可觀察的輸入，包括經常與評估一起使用的估計和判斷，不容易量化。


128
目錄表
18. 金融工具的公允價值
本公司持有的金融工具之賬面值及估計公允價值載述如下。公允價值估計是根據相關市場信息在特定時間點做出的。它們不反映一次性出售本公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的許多金融工具不存在市場，因此公允價值估計是基於對未來預期虧損經驗、風險特徵和經濟狀況的判斷。這些估計是主觀的，涉及不確定性，不能精確地確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。

公司金融工具的估計公允價值及其在估值層次中的公允價值計量分類如下：2022年12月31日和2021年12月31日：

賬面金額
2022年12月31日的估計公允價值

(單位：千)
1級
2級
3級
總計
金融資產
貸款：
業務$5,661,725 $— $— $5,506,128 $5,506,128 
房地產.建築和土地
1,361,095 — — 1,347,328 1,347,328 
房地產-商務
3,406,981 — — 3,289,655 3,289,655 
房地產--個人
2,918,078 — — 2,654,423 2,654,423 
消費者
2,059,088 — — 1,999,788 1,999,788 
循環房屋淨值297,207 — — 295,005 295,005 
消費信用卡584,000 — — 538,268 538,268 
透支
14,957 — — 14,666 14,666 
貸款總額16,303,131 — — 15,645,261 15,645,261 
持有待售貸款4,964 — 4,964 — 4,964 
投資證券12,511,649 1,041,616 11,244,592 225,441 12,511,649 
出售的聯邦基金49,505 49,505 — — 49,505 
根據轉售協議購買的證券825,000 — — 795,574 795,574 
銀行存款的生息存款389,140 389,140 — — 389,140 
現金和銀行到期款項452,496 452,496 — — 452,496 
衍生工具60,492 — 60,458 34 60,492 
為遞延薪酬計劃以信託形式持有的資產17,856 17,856 — — 17,856 
總計$30,614,233 $1,950,613 $11,310,014 $16,666,310 $29,926,937 
金融負債
無息存款$10,066,356 $10,066,356 $— $— $10,066,356 
儲蓄、利息檢查和貨幣市場存款15,126,981 15,126,981 — — 15,126,981 
存單994,103 — — 982,613 982,613 
購買的聯邦基金159,860 159,860 — — 159,860 
根據回購協議出售的證券2,681,874 — — 2,684,471 2,684,471 
其他借款8,831 — 8,831 — 8,831 
衍生工具54,984 — 54,865 119 54,984 
以信託形式持有的遞延補償計劃負債17,856 17,856 — — 17,856 
總計$29,110,845 $25,371,053 $63,696 $3,667,203 $29,101,952 
129
目錄表
賬面金額
2021年12月31日的估計公允價值

(單位：千)
1級
2級
3級
總計
金融資產
貸款：
業務$5,303,535 $— $— $5,229,153 $5,229,153 
房地產.建築和土地
1,118,266 — — 1,099,747 1,099,747 
房地產-商務
3,058,837 — — 3,054,481 3,054,481 
房地產--個人
2,805,401 — — 2,809,490 2,809,490 
消費者
2,032,225 — — 2,031,408 2,031,408 
循環房屋淨值275,945 — — 273,450 273,450 
消費信用卡575,410 — — 536,468 536,468 
透支
6,740 — — 6,458 6,458 
貸款總額15,176,359 — — 15,040,655 15,040,655 
持有待售貸款8,615 — 8,615 — 8,615 
投資證券14,695,628 1,087,873 13,413,558 194,197 14,695,628 
出售的聯邦基金2,800 2,800 — — 2,800 
根據轉售協議購買的證券1,625,000 — — 1,623,856 1,623,856 
銀行存款的生息存款3,971,217 3,971,217 — — 3,971,217 
現金和銀行到期款項305,539 305,539 — — 305,539 
衍生工具41,842 — 40,994 848 41,842 
為遞延薪酬計劃以信託形式持有的資產21,794 21,794 — — 21,794 
總計$35,848,794 $5,389,223 $13,463,167 $16,859,556 $35,711,946 
金融負債
無息存款$11,772,374 $11,772,374 $— $— $11,772,374 
儲蓄、利息檢查和貨幣市場存款16,598,085 16,598,085 — — 16,598,085 
存單1,442,614 — — 1,438,919 1,438,919 
購買的聯邦基金43,385 43,385 — — 43,385 
根據回購協議出售的證券2,979,582 — — 2,979,677 2,979,677 
其他借款12,514 — 12,514 — 12,514 
衍生工具12,101 — 11,824 277 12,101 
以信託形式持有的遞延補償計劃負債21,794 21,794 — — 21,794 
總計$32,882,449 $28,435,638 $24,338 $4,418,873 $32,878,849 


130
目錄表
19. 衍生工具
本公司衍生工具的名義金額見下表。這些合同金額與衍生產品的其他條款一起用於確定交易對手之間的交換金額，而不是損失敞口的衡量標準。除利率下限(下文討論)外，本公司的衍生工具均作為獨立衍生工具入賬，其公允價值變動計入當期收益。

12月31日
(單位：千)20222021
利率互換$1,981,821 $2,229,419 
利率下限1,000,000 — 
利率上限152,784 152,058 
信用風險分擔協議579,925 485,633 
外匯合約27,991 5,119 
按揭貸款承諾— 21,787 
按揭貸款遠期買賣合約— 1,165 
遠期TBA合同— 21,000 
名義總金額$3,742,521 $2,916,181 

最大的一組名義金額與出售給希望修改利率敏感度的商業客户的利率掉期合約有關。這些客户從事各種業務，包括房地產、製造業、零售產品分銷、教育和退休社區。本公司向其他金融機構(交易商)購買的配對利率掉期合約抵銷了與客户簽訂的這些利率掉期合約。與需要中央清算的交易商簽訂的合同將被續簽給結算機構，後者將成為公司的交易對手。由於抵銷合約的相關條款，除抵押品撥備可減輕不履行風險的影響外，初始確認後的公允價值變動對盈利的影響甚微。

該公司與大型金融機構的許多利率互換合同都包含與債務評級或資本化水平有關的或有特徵。根據這些條款，如果公司的債務評級降至投資級以下，或者如果公司根據基於風險的資本指導方針不再是“資本充足的”，某些交易對手可以要求立即和持續地對淨負債頭寸的利率互換進行抵押或立即結算合同。該公司維持債務評級和資本遠高於這些最低要求。

截至2022年12月31日，該公司持有兩個利率下限，合併名義價值為$1.010億美元，以對衝某些浮動利率商業貸款利率下降的風險。第一層的買入執行率為2.50%，從2024年1月1日開始遠期開始，2030年1月1日到期。如果指數利率降至零以下，公司可以從名義金額賺取的最高利率利差限制在2.50%。二樓的買入執行率為3.00%，從2024年4月1日開始遠期，2030年4月1日到期。若二樓指數率跌破零，本公司以二樓名義金額最高可賺取3.00%。為這些樓層支付的溢價總計為$。35.8百萬美元。截至2022年12月31日，該公司對衝較低利率敞口的最長時間約為6好幾年了。這些利率下限符合條件，被指定為現金流對衝，並通過迴歸分析評估其有效性。這些利率下限的公允價值變動在AOCI中記錄，扣除已支付保費的攤銷，這些保費在綜合收益表中計入貸款利息和費用。截至2022年12月31日，利率下限的遞延淨收益總額為1美元2.4百萬歐元(税前)，並在綜合資產負債表中計入AOCI。截至2022年12月31日，預計美元4.9100萬(税前)利率下限溢價攤銷將在未來12個月從AOCI重新分類為收益。

於截至二零二零年十二月三十一日止年度內，本公司將三個利率下限貨幣化，這三個利率下限以前被歸類為現金流量對衝，合併名義餘額為$1.510億美元，資產公允價值為163.2百萬美元。截至2022年12月31日，AOCI剩餘的貨幣化現金流對衝的未實現收益總額為$74.9百萬歐元(税前)。未實現收益將被重新分類為利息收入，因為基礎預測交易在對衝預測交易的原始到期日或大約在4.0好幾年了。預計於未來12個月內重新分類為收益的AOCI於2022年12月31日保留的現金流對衝所涉及的淨收益金額為$23.6百萬美元。

131
目錄表
本公司亦與其他金融機構訂立合約，作為擔保人或受益人，透過風險分擔協議分擔與某些利率互換有關的信貸風險。本公司作為擔保人的風險和責任在附註21“承諾、或有和擔保”中進一步討論。此外，公司還簽訂外匯合同，主要包括與客户簽訂在未來特定日期購買或交割特定外幣的合同。
    
根據其在二手市場銷售住宅按揭貸款的計劃，該公司將若干新發放的住宅按揭貸款指定為持有以供出售。這一活動產生的衍生工具包括抵押貸款承諾和遠期貸款銷售合同。由於利率變化而導致的貸款承諾和融資貸款在銷售前的公允價值的變化，在經濟上是通過在即將公佈的(TBA)市場銷售住宅抵押貸款支持證券的遠期合同進行對衝的。這些遠期TBA合約也被視為衍生品，在證券結算日以現金結算。於2022年底，本公司暫停出售該等貸款，並停止訂立遠期合約，原因是按揭貸款需求下降，加上TBA市場波動，令本公司難以有效對衝按揭貸款的生產.

本公司衍生工具的公允價值見下表，其名義金額見上表。有關釐定公允價值的估值方法的資料載於公允價值計量附註17。本公司在綜合資產負債表中按毛數列報衍生資產及衍生負債，作為其他資產及其他負債。

資產衍生品負債衍生工具
12月31日12月31日
2022202120222021
(單位：千)    
公允價值
公允價值
指定為對衝工具的衍生工具：
利率下限$33,371 $— $— $— 
指定為對衝工具的衍生工具總額$33,371 $— $— $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換**$23,894 $40,752 $(51,742)$(11,606)
利率上限2,705 147(2,705)(147)
信用風險分擔協議34 84 (119)(277)
外匯合約488 77 (418)(45)
按揭貸款承諾— 764 — — 
按揭貸款遠期買賣合約— 5 — (1)
遠期TBA合同— 13 — (25)
未被指定為對衝工具的衍生品總額$27,121 $41,842 $(54,984)$(12,101)
總計$60,492 $41,842 $(54,984)$(12,101)
*某些抵押品已向本公司的結算方過賬，並已用於清算掉期的公允價值。因此，這些值是扣除變化幅度$後的淨值。27.8百萬美元和美元587千美元，用於資產頭寸的利率掉期，以及美元-百萬及$29.7負債利率掉期分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
132
目錄表
本公司選擇將利率下限支付的初始保費排除在對衝有效性衡量之外。這些初始保費在保費支付月和合同到期月之間的期間攤銷。在現金流量對衝工具的其他全面收益中確認的損益(包括對衝效果評估的計入金額和扣除金額)以及從累計其他全面收入重新分類為收入的金額(包括對衝效果評估的計入金額和不計入金額)的税前影響見下表。



在保險單中確認的損益金額
從AOCI重新分類為收入的損益地點從AOCI重新分類為收入的損益金額
(單位：千)總計包含的零部件排除的零部件(單位：千)總計包含的零部件排除的零部件
截至2022年12月31日止的年度
現金流對衝關係中的衍生品：
利率下限$(2,428)$— $(2,428)貸款的利息和費用$23,355 $30,679 $(7,324)
總計$(2,428)$— $(2,428)總計$23,355 $30,679 $(7,324)
截至2021年12月31日止的年度
現金流對衝關係中的衍生品：
利率下限$— $— $— 貸款的利息和費用$24,160 $30,310 $(6,150)
總計$— $— $— 總計$24,160 $30,310 $(6,150)
截至2020年12月31日止年度
現金流對衝關係中的衍生品：
利率下限$93,497 $120,140 $(26,643)貸款的利息和費用$10,319 $15,257 $(4,938)
總計$93,497 $120,140 $(26,643)總計$10,319 $15,257 $(4,938)

在綜合損益表中通過各種衍生工具確認的損益見下表。

在綜合收益表中確認的損益地點在衍生工具收益中確認的收益/(損失)金額


多年來
截至12月31日
(單位：千)202220212020
衍生工具：
利率互換其他非利息收入$2,472 $3,170 $317 
利率上限其他非利息收入16 15 20 
信用風險分擔協議其他非利息收入172 (187)413 
外匯合約其他非利息收入38 78 (111)
按揭貸款承諾貸款手續費和銷售額(763)(2,463)2,768 
按揭貸款遠期買賣合約貸款手續費和銷售額(4)4 (4)
遠期TBA合同貸款手續費和銷售額1,773 1,777 (1,440)
總計$3,704 $2,394 $1,963 
133
目錄表
下表顯示了與衍生工具相關的資產和負債在綜合資產負債表中的抵銷程度。它還提供了關於受可強制執行的總淨額結算安排約束的這些票據的信息，無論它們是否被抵銷，以及這些票據可能被抵銷的程度。還顯示了以其他金融工具形式收到或質押的抵押品，這些工具通常是現金或有價證券。本表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債的未償還餘額(在應用淨額結算後)；因此，沒有顯示超額抵押品的金額。下表中的大部分衍生工具是根據包含有條件抵銷權的主要淨額結算安排進行交易的，如違約時的結清淨額結算。

雖然本公司是與其大部分掉期交易對手訂立主要淨額結算安排的一方，但本公司不會在其綜合資產負債表上抵銷該等安排下的衍生資產及負債。本公司與交易商銀行交易對手之間交換的抵押品通常有門檻和最低轉賬額度，通常由有價證券組成。根據合同，這種抵押品可由有擔保的一方出售或再質押，直至質押方在以後的估值日收回為止。對於那些需要中央清算的掉期交易，公司會將現金或證券郵寄給其清算代理。抵押品頭寸每日進行估值，並對公司收到和質押的金額進行適當調整，以維持這些交易的適當抵押品。與客户的掉期衍生品交易通常以非金融抵押品的權利為擔保，如不動產和動產，下表未列明。

資產負債表中未抵銷的總額
(單位：千)確認的總金額資產負債表中的總金額抵銷資產負債表中列報的淨額可用於抵銷的金融工具已收抵押品/質押抵押品淨額
2022年12月31日
資產：
受主淨額結算協議約束的衍生品$60,270 $— $60,270 $(1,007)$(56,816)$2,447 
不受主淨額結算協議約束的衍生品222 — 222 
總衍生品$60,492 $— $60,492 
負債：
受主淨額結算協議約束的衍生品$54,609 $— $54,609 $(1,007)$— $53,602 
不受主淨額結算協議約束的衍生品375 — 375 
總衍生品$54,984 $— $54,984 
2021年12月31日
資產：
受主淨額結算協議約束的衍生品$40,970 $— $40,970 $(347)$— $40,623 
不受主淨額結算協議約束的衍生品872 — 872 
總衍生品$41,842 $— $41,842 
負債：
受主淨額結算協議約束的衍生品$12,019 $— $12,019 $(347)$(10,146)$1,526 
不受主淨額結算協議約束的衍生品82 — 82 
總衍生品$12,101 $— $12,101 





134
目錄表
20. 轉售和回購協議
本公司定期與其他金融機構及本身客户訂立轉售及回購協議交易。回售和回購協議是購買/出售證券的協議，但有義務轉售/回購相同或類似的證券。它們被計入有擔保貸款和抵押借款(例如融資交易)，而不是作為標的抵押品證券的真實銷售和購買。部分回售和回購協議是根據載有有條件抵銷權的總淨額結算安排進行交易的，例如違約時的結清淨額結算。在與其他金融機構簽訂的回售和回購協議中接受或質押的擔保抵押品可以由有擔保的一方出售或再質押，但通常交付給第三方受託人並由其持有。該公司通常保留為與客户簽訂回購協議而質押的證券的保管權。有關本公司回購協議的其他資料載於附註8。

該公司是通常所稱的抵押品互換協議的一方。這些協議涉及與同一金融機構交易對手根據同時回購和回售協議交換抵押品。這些回購和回售協議具有相同的本金金額、開始日期和到期日，並已在合併資產負債表中相互抵消，這是ASC 210-20-45的淨值規定所允許的。抵押品互換總額為1美元200.02022年12月31日時為百萬美元，400.02021年12月31日為100萬人。

下表顯示了與同一交易對手的轉售協議資產和回購協議負債在綜合資產負債表上被抵銷的程度，以及它們可能被抵銷的程度。還顯示了收到或質押的抵押品，其中包括有價證券。表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債的未償還餘額(在應用抵銷後)；因此，沒有顯示超額抵押品的金額。

資產負債表中未抵銷的總額
(單位：千)確認的總金額資產負債表上的總金額抵銷資產負債表上列示的淨額可用於抵銷的金融工具已收到/質押的證券抵押品無擔保金額
2022年12月31日
總轉售協議，受主要淨額結算安排的限制$1,025,000 $(200,000)$825,000 $— $(825,000)$— 
回購協議總額，以總淨額結算安排為準2,881,874 (200,000)2,681,874 — (2,681,874)— 
2021年12月31日
總轉售協議，受主要淨額結算安排的限制$2,025,000 $(400,000)$1,625,000 $— $(1,625,000)$— 
回購協議總額，以總淨額結算安排為準3,379,582 (400,000)2,979,582 — (2,979,582)— 
135
目錄表
下表顯示了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日尚未完成的回購協議的剩餘合同到期日，以及該公司已質押作為這些借款抵押品的各種類型的有價證券。

協議的剩餘合同到期日
(單位：千)通宵不間斷最多90天大於90天總計
2022年12月31日
回購協議，以下列方式作為擔保：
美國政府和聯邦機構的義務$488,053 $26,928 $12,460 $527,441 
機構抵押貸款支持證券1,792,314 21,744 204,500 2,018,558 
非機構抵押貸款支持證券40,950 — — 40,950 
資產支持證券293,001 — — 293,001 
其他債務證券1,924 — — 1,924 
回購協議總額，確認的總金額$2,616,242 $48,672 $216,960 $2,881,874 
2021年12月31日
回購協議，以下列方式作為擔保：
美國政府和聯邦機構的義務$600,866 $33,373 $9,259 $643,498 
機構抵押貸款支持證券1,844,652 3,908 400,250 2,248,810 
非機構抵押貸款支持證券32,299 — — 32,299 
資產支持證券422,525 — — 422,525 
其他債務證券32,450 — — 32,450 
回購協議總額，確認的總金額$2,932,792 $37,281 $409,509 $3,379,582 


136
目錄表
21. 承付款、或有事項和擔保
本公司在正常經營過程中從事各種有表外風險的交易和承諾，以滿足客户的融資需求。本公司在作出下述承諾及有條件債務時所採用的信貸政策與其對資產負債表內工具所採用的相同。下表彙總了截至12月31日的這些承諾：

(單位：千)20222021
提供信貸的承諾：
信用卡$5,190,942 $5,007,409 
其他無資金來源的貸款承諾9,102,525 8,319,715 
備用信用證，不包括向其他金融機構的轉讓555,858 418,328 
商業信用證4,393 5,304 

提供信貸的承諾是向借款人提供貸款的具有法律約束力的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此總承付款不一定代表未來的現金需求。具體討論請參考《貸款及信貸損失準備》附註2。

本公司作為金融服務提供者，經常以財務和履約備用信用證的形式出具財務擔保。備用信用證是本公司出具的或有承諾，一般用於擔保客户對第三方的付款或履行義務。雖然這意味着該公司可能出現現金外流，但相當數量的承諾可能到期而不被動用。為減低潛在的損失風險，本公司邀請其他金融機構參與某些備用信用證。即使有這種參與，本公司仍對第三方的備用信用證的全部金額負有責任。根據備用信用證，本公司有權向客户追償其需要向第三方支付的任何金額。備用信用證與本公司貸款遵循相同的信用政策、承保標準和審批程序。大多數備用信用證都有擔保，如果客户不履行義務，公司有權獲得相關抵押品，這些抵押品可能包括商業房地產、實物廠房和物業、庫存、應收賬款、現金和有價證券。

截至2022年12月31日，公司記錄的負債為#美元。3.9百萬美元，代表與備用信用證有關的擔保義務的賬面價值。這筆款項將在各自承付款的剩餘期限內計入收入。不包括轉給他人的金額，這些信用證項下的未償還承付款為#美元。614.5百萬美元，這是該公司在2022年12月31日保證的最大潛在未來付款。

商業信用證作為一種手段，確保在將貨物裝運給買方時向賣方付款。在國際貿易中，開立的大部分商業信用證是用來結算付款的。通常，信用證要求提交描述商業交易、證據裝運和轉讓所有權的單據。

該公司定期購買因第三方物業重新開發而產生的各種國家税收抵免。這些税收抵免要麼轉售給第三方賺取利潤，要麼保留下來供公司使用。在2022年間，該公司購買和銷售的州税收抵免總額為112.7百萬美元和美元126.9分別為100萬美元。截至2022年12月31日，公司的未償還購買承諾總額為$121.8預計在2023年將提供100萬美元的資金。剩餘的購買承諾額為#美元。398.8預計將從2024年到2029年獲得資金。

本公司定期簽訂信用風險參與協議(RPA)，作為其他金融機構的擔保人，以減輕這些機構與第三方利率互換相關的信用風險。RPA規定，如果第三方在利率互換上違約，公司將償還金融機構承擔的部分損失。這些利率互換通常由第三方抵押(通常是不動產、庫存和設備)，這限制了與公司RPA相關的信用風險。第三方通常與公司有其他借款關係。該公司監測借款人的整體抵押品，並在2022年12月31日相信有足夠的抵押品可用於彌補潛在的掉期損失。RPA在其整個期限內按公允價值列賬，公允價值的所有變化，包括因第三方資信變化而產生的變化，均記錄在當前收益中。RPA的條款與基礎掉期的條款相對應，範圍為1至14好幾年了。截至2022年12月31日，公司擔保負債RPA的公允價值為#美元119上千個，以及概念上的
137
目錄表
標的掉期金額為$421.0百萬美元。本公司擔保的未來最高潛在付款金額無法輕易估計，並視乎違約時利率掉期的公允價值而定。

在2020年第三季度，該公司簽署了一項106.7與美國資本發展公司簽署了一項協議，在密蘇裏州克萊頓的一個兩棟建築綜合體中開發一座28萬平方英尺的商業辦公樓。截至2022年12月31日，公司已支付的款項總額為$94.0百萬美元。雖然公司打算佔用辦公樓的一部分作為行政辦公室，但a15一名主要租户已簽署一年租約，以租用約50寫字樓的%。

該公司在2022年12月31日有多項法律程序待決，這些程序是在正常業務過程中進行的。雖然針對該公司的一些懸而未決的案件具體規定了原告要求的損害賠償，但其他案件並未尋求具體數額的損害賠償，或者處於法律程序的非常早期階段。本公司就其認為可能出現虧損並可合理估計的所有法律和監管事項記錄應計虧損。有些事項尚處於早期階段，尚未進展到可以確定損失金額是可能和可估量的程度。


22. 關聯方
本公司行政總裁、執行主席及前副主席均為Tower Properties Company(Tower)董事，並連同其直系親屬實益擁有約66塔樓已發行股票的%。於2022年12月31日，Tower擁有245,410公司股票。塔主要從事擁有、開發、租賃和管理房地產的業務。

本公司及其關聯公司向Tower支付的款項摘要如下。除股息支付外，這些付款與物業管理服務有關，包括對堪薩斯城市中心公司擁有的三棟辦公樓和相關停車場的施工監督。

(單位：千)202220212020
租賃代理費$125 $31 $— 
停車場的運作1007181
大廈管理費2,118 2,046 2,110 
物業建設管理費184143251
項目諮詢費—84335
對Tower持有的公司股票支付的股息248234229
總計
$2,775 $2,609 $3,006 

塔樓有一美元13.5本行的百萬信貸額度，受正常信貸條款約束，利率浮動。信貸額度以公司股票為抵押，根據抵押品價值，最高借款金額約為#美元。13.42022年12月31日為100萬人。有幾個不是2022年這一額度下的借款，以及不是截至2022年12月31日的未償還餘額。有幾個不是2021年至2020年期間的借款，有不是2021年12月31日或2020年12月31日的未償還餘額。信用證可以在這一信用額度下抵押；然而，有不是2022年、2021年或2020年期間未付信用證，因此，不是在這些期間收到了費用。世行不時向Tower提供額外信貸，用於建設和發展項目。不是2022年、2021年和2020年期間，建築貸款都未償還。

Tower租賃了該公司擁有的堪薩斯城銀行總部大樓的辦公空間。向該公司支付的租金總額為$822022年，千美元83到2021年，1000美元，以及87千美元，2020年17.44, $17.25及$17.19每平方英尺。

本公司董事及其實益權益在本行設有存款賬户，並在正常業務過程中可獲提供現金管理及其他銀行服務，包括貸款。這類貸款的條款基本相同，包括利率和抵押品，與當時與其他無關人士進行可比交易時的條款基本相同，並不涉及超過正常收款風險的情況。有關向本公司及本行董事及行政人員及其附屬公司提供貸款的其他資料，請參閲附註2貸款及信貸損失撥備。


138
目錄表
23. 母公司簡明財務報表
以下是Commerce BancShares，Inc.(僅限母公司)在所示時期的簡明財務報表：

簡明資產負債表
12月31日
(單位：千)20222021
資產
對合並子公司的投資：
銀行$2,008,454 $2,997,775 
非銀行機構138,501 100,347 
現金233,261 245,616 
投資證券：
可供出售的債務5,207 4,805 
權益11,129 7,977 
銀行子公司應收票據50,000 50,000 
子公司墊款，扣除借款後的淨額20,529 40,525 
遞延税項資產11,987 8,645 
其他資產
26,539 29,393 
總資產
$2,505,607 $3,485,083 
負債和股東權益
養老金義務$7,446 $11,931 
其他負債32,870 35,854 
總負債
40,316 47,785 
股東權益
2,465,291 3,437,298 
總負債和股東權益
$2,505,607 $3,485,083 

簡明損益表
截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)202220212020
收入
從合併銀行子公司收到的股息
$300,001 $340,001 $210,001 
合併子公司扣除股息後的收益
203,965 200,461 148,435 
投資證券的利息和股息
2,480 2,162 1,802 
向附屬公司收取的管理費
38,632 36,310 33,472 
投資證券收益
(872)79 53 
付給附屬公司的預付款和票據的淨利息收入
1,403 51 233 
其他
3,709 2,927 4,282 
總收入
549,318 581,991 398,278 
費用
薪酬和員工福利
44,352 37,362 31,277 
專業費用
2,740 2,006 1,977 
支付給關聯公司的數據處理費用
3,173 2,834 2,765 
其他
15,595 12,973 11,850 
總費用
65,860 55,175 47,869 
所得税優惠
(4,941)(3,949)(3,648)
淨收入
$488,399 $530,765 $354,057 
139
目錄表
現金流量表簡明表
截至十二月三十一日止的年度
(單位：千)
202220212020
經營活動
淨收入
$488,399 $530,765 $354,057 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
合併子公司扣除股息後的收益(203,965)(200,461)(148,435)
其他調整，淨額2,557 8,842 5,504 
經營活動提供的淨現金
286,991 339,146 211,126 
投資活動
(增加)子公司投資減少，淨額
(9)6 3 
投資證券的到期日/還款收益
38 22 1,410 
購買投資證券
(4,534)(4,786)(4,863)
(增加)對子公司的預付款減少，淨額
19,996 (8,618)(5,810)
建築裝修和設備的淨購入額
(741)(28)(94)
投資活動提供(用於)的現金淨額
14,750 (13,404)(9,354)
融資活動
優先股贖回
— — (150,000)
購買庫存股
(186,622)(129,361)(54,163)
根據股權補償計劃發行股票
(8)(15)(11)
普通股支付的現金股利
(127,466)(122,693)(120,818)
優先股支付的現金股利
— — (6,750)
用於融資活動的現金淨額
(314,096)(252,069)(331,742)
增加(減少)現金
(12,355)73,673 (129,970)
年初現金
245,616 171,943 301,913 
年終現金
$233,261 $245,616 $171,943 
所得税收據，淨額
$(587)$(4,808)$(3,663)

母公司支付給股東的股息主要來自銀行股息。銀行可在未經監管機構事先批准的情況下分配普通股股息，條件是股息不超過當年淨收益和前兩年留存淨收益之和，但須維持最低資本金要求。母公司向子公司收取提供管理服務的費用，這些費用主要根據總平均資產分配給子公司。母公司向其私人股本子公司預付現金，用於一般短期現金流。子公司銀行可以向母公司提供墊款，用於閒置資金的臨時投資。此類預付款的利息以市場利率為基礎。

世界銀行有$50.0從母公司借入數百萬美元，作為其管理FDIC保險費戰略的一部分。票據期限為13個月，利率為浮動利率，相當於一年期國庫券利率。

在過去的幾年裏，父母一直保持着一美元20.0銀行為一般企業用途提供的百萬信貸額度。在過去的三年裏，父母沒有借過這筆錢。

於2022年12月31日，母公司持有的投資證券的公允價值包括投資$5.2百萬美元的公司債券，6.0百萬美元的優先股和普通股，公允價值易於確定；5.1百萬美元的股權證券，其公允價值不容易確定。

140
目錄表
項目9.會計和會計方面的變更和分歧
財務披露
在會計和財務披露方面沒有變化，也沒有與會計師產生分歧。

項目9a。控制和程序
關於披露控制和程序的有效性的結論
在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序進行了評估，這一術語在1934年證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本年度報告所涉期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。

管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中有定義。在管理層(包括主要行政人員及財務總監)的監督和參與下，我們根據#年的財務報告內部控制框架，對內部控制的有效性進行了評估。內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據我們在#年框架下的評估《內部控制-綜合框架(2013)》，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2022年12月31日起生效。

公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制已由獨立註冊會計師事務所畢馬威有限責任公司審計，其報告如下所述。

財務報告內部控制的變化
在本報告所述期間的最後一個季度，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對此類控制產生重大影響的變化。

141
目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
商業銀行股份有限公司：

財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對Commerce BancShares，Inc.及其子公司(本公司)截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表和現金流量表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，我們於2023年2月22日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。

意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
                        
                        https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/22356/000002235623000017/cbsh-20221231_g2.gif

密蘇裏州堪薩斯城
2023年2月22日

142
目錄表
項目9b。其他信息
無

項目9c。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
無

第三部分

項目10.董事、高管和公司治理
S-K條例第401、405、406及407(C)(3)、(D)(4)及(D)(5)項所規定的有關行政人員、董事及公司管治的資料，載於本表格10-K第I部“有關本公司行政人員的資料”及“建議一--選舉2026屆董事”、“公司管治指引”、“拖欠第16(A)條報告”、“審計及風險委員會報告”之下，本公司與將於2023年4月19日舉行的股東周年大會有關的最終委託書中的“董事會委員會”及“股東建議及提名”，該委託書以參考方式併入本文。

公司首席執行官和高級財務官(包括首席財務官、主要會計官或財務總監或執行類似職能的人員)的公司高級財務官道德準則可在www.Commerceban.com上查閲。對道德準則的修訂和豁免在本網站上公佈。

項目11.高管薪酬
S-K條例第402項和第407項(E)(4)和(E)(5)項關於高管薪酬的要求信息，已包括在公司將於2023年4月19日舉行的年度股東大會的最終委託書中的“薪酬討論與分析”、“高管薪酬”、“董事薪酬”、“薪酬與人力資源委員會報告”和“薪酬與人力資源委員會聯鎖與內部人蔘與”的標題下，該聲明通過引用併入本文。

項目12.某些受益所有人和管理層的擔保所有權以及
相關股東事項
S-K條例第201(D)及403項所要求的資料，包括在本公司將於2023年4月19日舉行的股東周年大會的最終委託書中的“股權補償計劃資料”及“若干實益擁有人及管理層的擔保擁有權”兩個標題下，該份委託書併入本文作為參考。

項目13.某些關係和相關交易，以及董事
獨立
第S-K條第404項及第407(A)項所規定的資料，載於本公司將於2023年4月19日舉行的股東周年大會的最終委託書中的“建議一-選舉2026年類別董事”及“公司管治”兩個標題下。

項目14.主要會計費和服務
我們的獨立註冊會計師事務所是畢馬威，LLP, 密蘇裏州堪薩斯城，PCAOB公司ID：185

附表14A第9(E)項所規定的資料，載於本公司將於2023年4月19日舉行的股東周年大會的最終委託書中的“外部獨立註冊會計師事務所提供服務的預先核準”及“支付予畢馬威有限責任公司的費用”兩個標題下，該份委託書併入本文作為參考。


143
目錄表
第四部分

項目15.證物和財務報表附表
(A)作為本報告的一部分，提交了下列文件：
頁面
(1)財務報表：
合併資產負債表
67
合併損益表
68
綜合全面收益表
69
合併權益變動表
70
合併現金流量表
71
合併財務報表附註
72
季度損益表摘要
64
(2)財務報表附表：
所有附表均被省略，因為這些信息不適用或已列入財務報表。
(B)以下列出了作為本報告一部分歸檔的證物和通過引用其他文件納入本報告的證物。
3-公司章程和章程：
(1)經修訂的重述公司章程已在日期為2019年5月7日的Form 10-Q(委員會檔案號1-36502)的季度報告中提交，並在此通過引用併入。
(2)經修訂的附例已於日期為2020年2月25日的表格10-K(證監會檔案編號1-36502)的年報內提交，現將該等附例併入作為參考。
(3)商業銀行股份有限公司6.00%系列非累積永久優先股的終止指定證書已在2020年9月1日的8-K表格(委員會文件編號0-2989)的當前報告中提交，該文件通過引用併入本文。
4-界定擔保持有人權利的文書，包括契約：
(1)根據第601項S-K規例第(B)(4)(Iii)段，註冊人須應要求向監察委員會提供長期債務票據的副本。
(2)商業銀行股份有限公司註冊證券的説明已在日期為2020年2月25日的Form 10-K(委員會檔案號1-36502)的年度報告中提交，並通過引用將其併入本文。
10--材料合同(除《開發服務協議》及下文所列《開發服務協議》的相關修正案外，以下各項均為管理合同或補償性計劃安排)：
(1)Commerce BancShares，Inc.自2019年1月1日起修訂並重述的高管激勵薪酬計劃，已於2019年2月21日在Form 10-K(委員會檔案號1-36502)的年度報告中提交，並在此引入作為參考。
(2)Commerce BancShares，Inc.截至2013年4月17日修訂和重述的非僱員董事股票購買計劃已在2013年4月23日的8-K表格(委員會文件編號0-2989)的當前報告中提交，該計劃在此通過引用併入。
(3)Commerce BancShares，Inc.截至2021年12月21日修訂和重述的非僱員董事股票購買計劃已在日期為2022年2月8日的S-8表格(委員會文件編號333-262580)的登記聲明中提交，該計劃通過引用併入本文。
(4)截至2011年1月28日修訂和重述的商業高管退休計劃已於2011年2月25日在Form 10-K(委員會檔案號0-2989)的年度報告中提交，並在此通過引用併入。
(5)商業銀行股份有限公司與協議末尾所列人士簽訂的2009年離任協議表格已於2015年2月24日提交於10-K表格(委員會檔案號1-36502)的年度報告中，該表格以引用方式併入本文。
144
目錄表
(6)2015年商業銀行股份有限公司與協議末尾所列人員簽訂的《2015年離任協議格式》已於2015年2月24日在Form 10-K(委員會檔案號1-36502)的年度報告中提交，並在此引用作為參考。
(7)商業銀行股份有限公司與協議末尾所列人士簽訂的2009年離任協議表格已於2019年2月21日提交於年報10-K表格(證監會檔案號1-36502)，並以引用方式併入本文。
(8)截至2001年1月1日修訂和重述的商業銀行股份有限公司高管激勵薪酬計劃的信託協議已於2001年5月8日在Form 10-Q(委員會文件編號0-2989)的季度報告中提交，該協議通過引用併入本文。
(9)商業銀行股份有限公司2023年與首席執行官和指定高管的補償安排已在日期為2023年2月7日的修正後的8-K表格(委員會檔案號1-36502)的當前報告中提交，該報告通過引用併入本文。
(10)Commerce BancShares，Inc.修訂和重新制定的2005年股權激勵計劃，修訂和重述，截至2013年4月17日(通過參考Commerce BancShares，Inc.2013年4月23日的8-K表格附件10(J)併入).
(10)(1)商業銀行股份有限公司2018年11月12日第1號修正案。修訂並重新啟動的2005年股權激勵計劃，於2013年4月17日修訂並重述，在日期為2019年2月21日的10-K表格(委員會文件編號1-36502)的年度報告中提交。
(11) 商業銀行股份有限公司股票增值權協議和商業銀行股份有限公司限制性股票獎勵協議根據2005年股權激勵計劃，已在日期為2006年2月23日的8-K表格(委員會檔案號0-2989)的當前報告中提交，並通過引用將其合併於此。
(12) 商業銀行股份有限公司股票增值權協議, Commerce BancShares，Inc.高管限制性股票獎勵協議，以及商業銀行股份有限公司為高管以外的員工簽訂的限制性股票獎勵協議根據2005年股權激勵計劃，已於2013年5月6日在Form 10-Q(委員會檔案號0-2989)的季度報告中提交，並通過引用將其併入本文。
(13)根據商業銀行股份有限公司2005年股權激勵計劃，高管人員限制性股票授予和獎勵協議的通知表格已於2014年5月7日在Form 10-Q(委員會文件編號0-2989)的季度報告中提交，該表格通過引用併入本文。
(14)根據Commerce BancShares，Inc.2005年股權激勵計劃，為高管以外的員工授予限制性股票的通知表格已於2014年5月7日在Form 10-Q(委員會文件編號0-2989)的季度報告中提交，該表格通過引用併入本文。
(15)根據Commerce BancShares，Inc.2005年股權激勵計劃的授予股票增值權授予和獎勵協議的通知表格已於2014年5月7日在Form 10-Q(委員會文件編號0-2989)的季度報告中提交，該表格通過引用併入本文。
(16)根據商業銀行股份有限公司2005年股權激勵計劃的限制性股票授予和獎勵協議通知表格已在日期為2019年2月21日的10-K表格(委員會檔案號1-36502)的年度報告中提交，該表格通過引用併入本文。
(17)開發服務協議*已於2020年11月5日在Form 10-Q(歐盟委員會檔案號1-36502)的季度報告中提交，並在此引用作為參考。
(18)《開發服務協議修正案1》*已於2020年11月5日以10-Q表格(委員會檔案號1-36502)的季度報告形式提交，其內容通過引用併入本文.
(19)《開發服務協議修正案2》已於2020年11月5日在Form 10-Q(委員會檔案號1-36502)的季度報告中提交，並在此引用作為參考。
(20)《開發服務協議修正案3》已於2020年11月5日在Form 10-Q(歐盟委員會檔案號1-36502)的季度報告中提交，並在此引用作為參考。
(21)《開發服務協議修正案4》已於2020年11月5日在Form 10-Q(歐盟委員會檔案號1-36502)的季度報告中提交，並在此引用作為參考。
(22)《開發服務協議修正案5》已於2020年11月5日在Form 10-Q(歐盟委員會檔案號1-36502)的季度報告中提交，並在此引用作為參考。
(23)《開發服務協議修正案6》已於2020年11月5日以10-Q表格(歐盟委員會檔案號1-36502)的季度報告形式提交，並在此引用作為參考。
145
目錄表
(24)《開發服務協議修正案7》已於2020年11月5日在Form 10-Q(歐盟委員會檔案號1-36502)的季度報告中提交，並在此引用作為參考。
(25)《開發服務協議修正案8》已於2020年11月5日以10-Q表格(歐盟委員會檔案號1-36502)的季度報告形式提交，並在此引用作為參考。
(26)《開發服務協議修正案9》已於2020年11月5日在Form 10-Q(歐盟委員會檔案號1-36502)的季度報告中提交，並在此引用作為參考。
(27)《開發服務協議修正案10》已於2020年11月5日在Form 10-Q(歐盟委員會檔案號1-36502)的季度報告中提交，並在此引用作為參考。
(28)《開發服務協議修正案》*已於2020年11月5日以10-Q表格(歐盟委員會檔案號1-36502)的季度報告形式提交，並在此引用作為參考。
(29)《開發服務協議修正案12》已於2022年8月5日以10-Q表格(委員會檔案號1-36502)的季度報告形式提交，其內容通過引用併入本文。
(30)《開發服務協議》修正案13.*
21-註冊人的子公司
23-獨立註冊會計師事務所同意
24-授權書
31.1--根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書
31.2--根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席財務官證書
32-根據《美國法典》第18編第1350節，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的首席執行官和首席財務官證書
101--根據S-T條例第405條的交互數據文件：(1)綜合資產負債表，(2)綜合收益表，(3)綜合全面收益表，(4)綜合權益變動表，(5)綜合現金流量表和(6)綜合財務報表附註，以文本塊和明細標記。實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
104-封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
*根據S-K規則第601(A)(5)項，本文件中略去了本展品的某些附表和證物。應要求，公司將向證券交易委員會或其工作人員提供任何遺漏的時間表或證物的副本。根據S-K法規第601(B)(10)(Iv)項，本展示的某些部分已被編輯，因為它們(I)不是實質性的，(Ii)如果公開披露，可能會對公司造成競爭損害。公司將根據要求向證券交易委員會或其工作人員提供一份未經編輯的展品副本。

項目16.表格10-K摘要
沒有。    

146
目錄表
簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已於2023年2月22日正式授權以下籤署人代表註冊人簽署本報告。
C移動設備 BANCSHARES, INC.
發信人：
/秒/分ARGARETM. R欠款
瑪格麗特·M·羅
總裁副書記兼書記
        
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已於2023年2月22日由以下注冊人以登記人的身份簽署。

發信人：
/s/JOhnW.K.EMPER
約翰·W·肯珀
首席執行官
發信人：
/s/C哈爾斯G.K我
查爾斯·G·金
首席財務官
發信人：
/s/PAUL答：S泰因納
保羅·A·施泰納
控制器
(首席會計官)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/22356/000002235623000017/cbsh-20221231_g3.jpg
特里·D·巴瑟姆
布萊克福德·F·布勞爾
W·凱爾·查普曼
卡倫·L·Daniel
厄爾·H·德瓦尼，III
瓊·麥卡利斯特·福勒
David·W·肯珀
約翰·W·肯珀
董事會全體董事**
喬納森·M·坎珀
本傑明·F·拉西爾，III
託德·R·施努克
克里斯汀·B·泰勒
金伯利·G·沃克
____________
*註冊人上市公司的董事簽署了一份授權書，授權其事實代理人瑪格麗特·M·羅威代表他們簽署本報告。
發信人：
/秒/分ARGARETM. R欠款
瑪格麗特·M·羅
事實律師

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