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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格 10-K
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號：0-20853
Ansys，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 04-3219960 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
安賽斯大道2600號， | 卡農斯堡， | 帕 | | | 15317 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
844-462-6797
(註冊人的電話號碼，包括區號)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | ANSS | 納斯達克股市有限責任公司 |
| | | (納斯達克全球精選市場) |
| 根據該法第12(G)條登記的證券： |
| 無 |
| (班級名稱) |
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒ No ¨
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是¨ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ¨
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。 ☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No x
據納斯達克全球精選市場報道，根據註冊人普通股在2022年6月30日的收盤價計算，註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值為$16,309,000,000.
截至2023年2月15日，註冊人普通股的流通股數量為每股面值0.01美元87,085,890股份。
引用成立為法團的文件：
註冊人2023年股東年會的委託書的部分內容通過引用併入第三部分。
Ansys，Inc.
2022財年Form 10-K年度報告
目錄表
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| 第一部分 |
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| 第1項。 | 業務 | 5 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 16 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 26 |
| 第二項。 | 屬性 | 26 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 26 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 26 |
|
| 第II部 |
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| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 27 |
| 第六項。 | [已保留] | 29 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 30 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 48 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 49 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 49 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 49 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 50 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 50 |
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| 第三部分 |
| | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 51 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 51 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 51 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 51 |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 51 |
|
| 第四部分 |
| | |
| 第15項。 | 展示和財務報表明細表 | 52 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 88 |
| |
簽名 | 89 |
影響未來業績的重要因素
我們在這份Form 10-K年度報告中提供的信息可能包含有關預期財務業績、市場和行業增長、產品開發和商業化、收購或未來運營的其他方面等前瞻性表述。該等聲明是根據證券法確立的避風港而作出的，是基於作出該等聲明時管理層的假設和預期。我們提醒投資者，我們的業績(以及任何前瞻性陳述)都會受到風險和不確定性的影響。各種重要因素，包括但不限於項目1A中討論的因素。風險因素，可能導致我們未來的結果與任何前瞻性陳述中預測的結果大不相同。除非另有説明，否則所提供的所有信息均截至2022年12月31日。
關於前瞻性陳述的説明
以下討論應與本年度報告10-K表其他部分所列經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。我們在10-K表格年度報告第二部分第7項中對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的綜合財務報表為基礎的，這些綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。編制這些財務報表需要我們作出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們持續評估我們的估計，包括與合同收入、產品和服務的獨立銷售價格、可疑應收賬款準備、商譽和其他無形資產的估值、折舊和攤銷的可用年限、已獲得的遞延收入、經營租賃資產和負債、股票獎勵的公允價值、遞延補償、所得税、不確定的税收狀況、税收估值準備金以及或有和訴訟有關的估計。我們根據過往經驗、市場經驗、估計未來現金流量及管理層認為在當時情況下屬合理的各種其他假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。
這份Form 10-K年度報告包含符合1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》(《交易法》)第21E節的前瞻性陳述。前瞻性陳述是指根據某些假設提供對未來事件的當前預期或預測的陳述。前瞻性陳述會受到風險、不確定因素和與我們業務有關的因素的影響，這些風險、不確定性和因素可能會導致我們的實際結果與前瞻性陳述中表達或暗示的預期大不相同。
前瞻性陳述使用諸如“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“計劃”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”或其他類似含義的詞語。前瞻性陳述包括有關市場機會的陳述，包括我們的整個潛在市場。我們提醒讀者，不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅説明發表日期的情況。我們沒有義務根據新信息、未來事件或其他情況更新前瞻性陳述。
與以下因素相關的風險可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中描述的結果大不相同：
•宏觀經濟環境的不利條件，包括高通脹、衰退狀況和股票和外匯市場的波動；我們開展業務的國家和地區的政治、經濟和監管不明朗因素；
•關税、貿易制裁、出口管制或其他貿易壁壘的影響，包括對中國出口的出口管制限制和許可要求，以及由於俄羅斯和烏克蘭之間的衝突，美國與俄羅斯或美國與其他可能支持俄羅斯或採取類似行動的國家之間外交關係和貿易政策變化的影響；
•由於全球經濟和金融市場的中斷，信貸和流動性受到限制，這可能會限制或推遲我們現有或新的信貸安排下的信貸可獲得性，或者可能限制我們以可接受的條件或根本不能獲得信貸或融資的能力；
•我們有能力在競爭激烈的技術人員勞動力市場及時招聘和留住關鍵人員，包括工資上漲的潛在財務影響；
•我們客户業務的下滑導致採購模式的不利變化；由於客户的流動性挑戰和商業惡化導致應收賬款和現金流中斷；有關未來對我們產品和服務的需求以及客户對新產品的接受程度的不確定性；由於與客户的銷售和營銷互動減少或改變而導致的預期銷售額延遲或下降；以及我們的銷售預測與實際銷售額相比可能出現的變化；
•由於多年期訂閲租賃合同的時間、期限和價值，以及我們對年度訂閲租賃和維護合同的高續約率的依賴，我們的收入波動性增加；
•我們保護我們專有技術的能力；網絡安全威脅或其他安全漏洞，包括與通過我們的產品發生的漏洞和我們在全球遠程非現場地點發生的活動增加有關的漏洞；以及由於網絡安全事件或其他原因而披露和濫用員工或客户數據；
•我們的能力和我們的渠道合作伙伴遵守相關司法管轄區法律法規的能力；以及意外事件的結果，包括法律訴訟、政府或監管調查和税務審計案件；
•在我們開展業務的司法管轄區的所得税估計的不確定性；以及我們開展業務的司法管轄區税收法律和法規變化的影響；
•我們產品的質量，包括特性、功能和集成多物理能力的優勢；我們開發和營銷新產品以應對行業快速變化的技術的能力；我們產品和服務中的故障或錯誤；以及由於我們運營的競爭環境而增加的定價壓力；
•對互補公司、產品、服務和技術的投資；我們完成併成功整合我們的收購併實現交易的財務和商業利益的能力；以及與任何收購相關的債務可能對我們的業務產生的影響；
•對全球銷售和營銷組織和全球商業基礎設施的投資；以及對我們產品分銷渠道合作伙伴的依賴；
•全球健康危機、自然災害或災難的當前和潛在未來影響，包括新冠肺炎大流行以及我們的客户、供應商、監管機構和我們的業務為應對這一大流行而採取的行動，對全球經濟和合並財務報表及其他公共健康和安全風險的影響；以及圍繞新冠肺炎大流行的政府行動或任務；
•運營中斷一般或具體涉及到與遠程工作環境的轉換；以及我們的技術基礎設施或我們所依賴的服務提供商的技術基礎設施故障，包括基礎設施和雲服務；
•我們打算將之前納税的收益匯回國內，並將我們非美國子公司的所有其他收益再投資；
•未來資本支出的計劃；企業從此類支出中受益的程度，包括客户關係管理；以及研發成本高於預期或研發活動放緩；
•我們執行與環境、社會和治理事項有關的戰略並滿足不斷變化的期望的能力，包括不斷變化的監管和其他標準、流程和假設、科學和技術發展的速度、增加的成本和必要的融資以及碳市場的變化；以及
•在我們不時提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的報告中描述的其他風險和不確定性。
第一部分
第1項。生意場
Ansys，Inc.(Ansys，WE，Us，Our)是一家成立於1994年的公司，開發和在全球營銷工程模擬軟件和服務，廣泛應用於各種行業和學術界的工程師、設計師、研究人員和學生，包括高科技、航空航天和國防、汽車、能源、工業設備、材料和化學品、消費品、醫療保健和建築。總部位於賓夕法尼亞州匹茲堡以南，截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們分別僱傭了5600人和5100人。我們專注於開發開放和靈活的解決方案，使用户能夠在本地和/或通過雲分析設計，為從設計概念到最終階段測試、驗證和部署的快速、高效和具有成本意識的產品開發提供通用平臺。我們通過在全球戰略位置的直銷辦事處和由獨立經銷商和分銷商(統稱為渠道合作伙伴)組成的全球網絡來分銷我們的模擬技術套件。我們打算繼續保持這種混合銷售和分銷模式。我們作為一個部門運營和報告。
我們的普適洞察戰略尋求在我們的核心市場深化模擬的使用，在整個產品生命週期中注入模擬，並將可訪問性擴展到更廣泛的用户和用例。我們的業務有三個增長載體：
•更多產品。我們廣泛而深入的多物理產品組合使我們能夠與客户一起成長，因為他們使用模擬來解決廣泛行業中的更復雜問題。
•更多用户。在模擬教育和簡化用户體驗方面的投資使模擬更容易為更廣泛的用户羣所接受。
•更多的計算。更大、更復雜的模擬推動了更多的計算，要求客户使用更多的Ansys許可證來完成他們的模擬。
通過幾十年在學術界的投資和增強的用户體驗，我們的解決方案已經變得可訪問和相關，超越了我們的核心“工程”最終用户，以接觸到我們核心的上下游更多的用户，這就是產品驗證過程。我們的多物理解決方案使我們的客户能夠從部件到系統和任務級別的分析來應對日益複雜的研發(R&D)挑戰。我們的產品能夠無縫訪問高性能計算能力，以在本地或雲中運行模擬，這意味着我們的客户研發團隊不會受到計算能力限制的阻礙，這些限制可能會阻礙研發週期。
工程軟件仿真市場強勁，而且還在不斷增長。市場增長是由客户需要以經濟高效的方式進行快速、高質量的創新推動的，從而加快了新產品的上市時間並降低了保修成本。不斷增加的產品複雜性正在推動對模擬的持續需求。推動客户日益增長的模擬需求的主要行業趨勢包括：
•電氣化；
•自主性；
•連通性；
•工業物聯網(IIoT)；
•可持續性，包括最大限度地減少浪費和實物原型製作，以及改善循環性和開發時間。
我們一直在投資，並打算繼續投資於我們的投資組合，以擴大物理學的範圍，並使客户能夠在部件、系統和任務層面分析物理學之間的相互作用。我們的戰略與近期的市場增長機會保持一致，並正在為模擬進一步民主化到更廣泛的最終用户和最終用户案例的未來奠定基礎。
為了加強我們的有機發展路線圖，我們打算繼續我們的戰略和紀律嚴明的收購戰略，以發展我們的業務。我們的戰略是與行業領導者合作，將模擬擴展到其他生態系統和客户研發工作流程。我們的業務建立在高尚的道德標準和對多樣性、公平、包容和歸屬感的承諾的文化之上。
我們的產品組合包括以下功能：
構築物
我們的結構分析產品套件為產品設計和優化提供了模擬工具，旨在提高生產率、減少物理原型製作，並幫助在更短的時間內交付更好、更具創新性的產品。這些工具通過使產品開發成本更低、更可靠來解決現實世界的分析問題。此外，這些工具具有覆蓋廣泛的分析類型、元素、觸點、材料、方程解算器和耦合物理功能的功能，所有這些功能都旨在瞭解和解決複雜的設計問題。我們擁有悠久的技術創新歷史，包括諸如非線性自適應(NLAD)和分離變形和自適應重排技術(SMART)等開創性創新，以解決最嚴峻的結構模擬挑戰。我們還提供全面的拓撲優化工具，工程師可以使用這些工具來設計結構組件，以滿足減輕材料和組件重量的加載要求。我們的LS-DYNA求解器是顯式動力學多物理模擬的領先者，在汽車碰撞、跌落測試、安全氣囊展開和碰撞分析方面被世界各地的領先者使用。開創性的創新，如針對中尺度效應的多尺度聯合模擬功能，使電子可靠性模擬能夠在分析宏觀印刷電路板跌落測試時預測微小範圍內的元件故障。此外，我們全面且可擴展的添加劑製造解決方案使客户能夠降低風險並提供高質量、可認證的部件。添加製造工藝使用金屬粉末的高功率激光燒結來逐層打印3D零件。熱的組合, 熔融金屬及其相關加工具有許多可導致殘餘應力和變形的多物理屬性。我們的添加解決方案可以預測這些效果，並可以與3D打印機一起工作，以確認正在打印的幾何圖形是否可靠地生成。
電子學
我們的電子產品套件提供電磁場模擬軟件，用於設計高性能的電子和機電產品。該軟件簡化了設計流程，並預測了移動通信和互聯網接入設備、寬帶網絡組件和系統、集成電路(IC)和印刷電路板(PCB)以及機電系統(包括電動馬達和電力電子設備等汽車零部件)的性能，所有這些都是在構建原型之前進行的。Ansys的旗艦產品高頻結構模擬器(HFSS)用於5G/6G通信、航空電子和生物醫學應用的射頻(RF)和微波設計的各個方面。最新的技術，如Mesh Fusion，通過利用高性能計算(HPC)和雲，允許幾乎無限大小和範圍的系統級電磁模擬。
流體
我們的流體產品套件可以對流體流動和其他相關物理現象進行建模。流體流動分析功能提供了設計和優化新流體設備以及對現有設備進行故障排除所需的工具。該套件包含通用計算流體力學軟件和專門的產品，以滿足特定的行業應用。創新包括其混合元素非結構化求解器和具有普遍高性能計算擴展的交互架構。最新版本使用FLUENT提供的本地多圖形處理單元(GPU)解算器大大減少了模擬求解時間和總功耗，結果顯示，6個高端GPU提供的性能與2,000多箇中央處理器(CPU)相同。
半導體
半導體設計和製造的進步使更小的電子架構成為可能。不斷縮小的幾何尺寸，特別是在新興的3D IC、FinFET和疊層芯片架構中，揭示了與功率和可靠性相關的設計挑戰。我們的功率分析和優化軟件套件管理電子設計中的功率預算、功率傳輸完整性和功率引起的噪聲，從初始原型到系統簽字。這些解決方案提供了與硅測量相關的準確性；高效地處理整個電子系統(包括IC、封裝和印刷電路板)的能力，以便於調試和快速週轉；以及促進跨域通信和電子生態系統啟用的全面性。創新包括“動態”電源噪聲仿真技術、配電網在真實、時變的活動負載下的行為仿真，以及分佈式大數據數據管理能力，以處理具有數十億個電子節點的全芯片分析。RedHawk-SC和其他Ansys工具為多芯片3D-IC設計和5 nm/3 nm芯片提供了業界首個經過鑄造廠驗證的分層熱分析流程。
數字任務工程
我們用於航空航天、國防和情報應用的任務模擬、建模、測試和分析軟件使我們的用户能夠通過模擬從芯片級別一直到客户的整個任務來解決挑戰。數字任務工程產品使工程師、操作員和分析師能夠將建模和仿真工作連接到
工程產品生命週期。用户可以通過精確的、動態的、基於物理的模擬來模擬作戰環境和資產的相互關係，以驗證與任務結果相關的系統設計。可以跨多個領域對資產進行建模，包括陸地、海洋、空中和太空。
我們的技術使我們的客户能夠考慮產品或系統的整個任務工程。工程產品和系統可能涉及數千個組件、子系統、系統和系統系統，這些組件、子系統和系統必須錯綜複雜地協同工作。我們的軟件模擬這些拼圖以及它們彼此之間的功能關係，以及越來越多地與它們的環境的關係。
光學與虛擬現實(VR)
對光傳播及其影響進行建模對於測量產品性能以及人類的舒適性、感知度和安全性至關重要。Ansys Optics獨一無二地模擬系統的光學性能，評估最終照明效果，並預測和驗證照明和材料變化對外觀和感知質量的影響，所有這些都是在真實條件下進行的。通過使用光學傳感器和閉環實時模擬，我們的光學模擬能力現在涵蓋各種傳感器的模擬，包括激光雷達、相機和雷達；物理和電子元件的多物理模擬；系統功能安全性分析；以及安全認證嵌入式軟件的自動化開發。這一功能可以集成到與汽車應用的天氣和交通模擬器交互的閉環模擬環境中，使數千種駕駛場景能夠虛擬執行。
3D設計
我們的Discovery™產品系列允許工程師在產品設計中從模擬的洞察力中獲益。Discovery的產品範圍從由交互式實時模擬和直觀的幾何編輯提供支持的早期設計探索工具，到利用經驗證的旗艦求解器技術和易於使用的指導式工作流的詳細產品驗證解決方案。這些工具允許設計工程師在整個產品設計過程中利用模擬，並使用我們的旗艦產品與模擬專家無縫合作，以進行更高級的分析。
最近的改進允許更多的工程使用案例，例如用於現場物理的理想化滑動接觸和用於高保真物理的多孔介質，從而實現對連接組件和過濾流動的快速、易於使用的模擬。我們還提供更強大的Ansys工作臺™連接，使分析師能夠為Discovery中的模擬做幾何準備，包括材料選擇和前期模擬，並無縫傳輸到Ansys機械和Ansys Fluent。
材料
有了我們的材料技術，我們的客户將受益於世界領先的企業材料智能管理系統和市場領先的材料來源、選擇和管理解決方案。Ansys Granta MI是目前工程企業物資信息管理的主流系統。Ansys Granta選擇器是材料選擇和材料屬性圖形分析的標準工具。全面的材料數據庫和獨特的軟件工具使工程師能夠使用材料來創新和發展產品，快速確定材料問題的解決方案，確認和驗證材料的選擇，並降低材料和開發成本。CES EduPack是一套獨特的教學資源，支持工程、設計、科學和可持續發展領域的材料教育。通過Granta材料數據模擬，可以從Ansys Mechanical和Ansys Electronics Desktop環境中輕鬆訪問材料特性數據。
嵌入式軟件
我們的SCADE®產品套件是用於嵌入式軟件模擬、代碼生成和自動化認證的全面解決方案。它是專門為具有高可靠性要求的關鍵系統而開發的，包括航空航天、軌道交通、核、工業和汽車應用。SCADE軟件支持整個開發工作流程，從需求分析和設計，到驗證、實施和部署。SCADE解決方案可以輕鬆地相互集成，並與我們產品套件的其餘部分集成，從而實現開發優化並增加團隊成員之間的溝通。
站臺
我們的平臺是我們先進的多物理工程模擬技術套件的基礎框架。
我們的平臺允許工程師和設計師將多種物理的複合效果合併到他們設計的虛擬原型中，並在真實世界條件下模擬其操作。隨着產品架構變得更小、更輕、更復雜，公司必須能夠準確地預測產品在多種類型的物理和各種領域學科以耦合方式交互的真實環境中的行為。我們的軟件使工程師能夠在單一、統一的工程模擬環境中模擬結構、熱傳遞、流體、電子學、光學元件和嵌入式軟件之間的相互作用。
今天的工程化產品越來越複雜，需要新的解決方案來進行優化設計。產品集成了電子和半導體、嵌入式軟件、有線和無線連接以及先進的傳感器和顯示器。產品的成功需要我們的客户在廣泛的背景下考慮整個系統的運行。我們擴展了我們的平臺，以支持可擴展的解決方案，這些解決方案利用了新算法、額外的物理、系統解決方案、嵌入式智能、高性能計算和集成雲。我們的HPC產品套件和雲解決方案可增強對產品性能的洞察，並提高設計流程的工作效率。
我們的雲產品組合包括市場產品(由AWS提供支持的Ansys Gateway)和託管雲產品(Ansys Cloud Direct)，為客户提供可擴展的獨立於位置的模擬訪問。此外，PyAnsys(我們面向廣泛開發生態系統的開源Python API軟件包)提供了一種可擴展的以平臺為中心的方法，用於開發和部署利用模擬的新的垂直化或特定於用例的應用程序。
Ansys Minerva是一款知識管理應用程序，可保護關鍵的仿真數據，併為跨地域和功能孤島的仿真團隊提供仿真過程和決策支持。Minerva既可用於內部部署，也可用於雲部署，通過將模擬和優化與客户現有的工具和流程生態系統連接起來，可立即帶來好處。Minerva提供鏈式數據流的集成和自動化，以及優化性能參數的設計空間探索。有了Ansys Minerva，客户可以連接模擬以實現生命週期可跟蹤性，並啟用協作和決策支持。
Ansys optiSLang是一種不斷髮展的前沿解決方案，可應對基於CAE的穩健設計優化(RDO)帶來的挑戰。其最先進的算法高效、自動地搜索最健壯的設計配置，消除了過去定義RDO的緩慢、手動過程。
Ansys ModelCenter是一個基於模型的系統工程(MBSE)軟件平臺，用於管理和自動化工程中的模擬過程。它實現了任何仿真工具的自動化，並實現了仿真工作流程的創建和自動化。ModelCenter的一項獨特功能是通過與系統架構建模工具連接來嚴格啟用MBSE，以在整個產品設計生命週期中驗證系統性能。該軟件提供了一個集中環境，用於管理模擬輸入、輸出和結果，以及在概念設計階段運行貿易研究和優化系統設計。它支持與我們的各種模擬工具以及第三方軟件工具集成。
光子學
我們的光子設計和模擬工具使客户能夠預測複雜的光子結構和系統中的光的行為。硅光電子是一個不斷擴大的市場，我們的解決方案為集成光子元件和系統的設計和分析提供了一套全面的工具，就像傳統的電子設計自動化(EDA)環境一樣。Ansys Lumerical是一個完整的光子學模擬軟件解決方案，可用於設計光子學組件、電路和系統。設備級和系統級工具協同工作，允許設計人員對相互作用的光學、電氣和熱效應進行建模。產品之間靈活的互操作性支持多種工作流程，這些工作流程將設備多物理和光子電路模擬與第三方設計自動化和生產力工具相結合。基於Python的自動化和用於構建和使用緊湊型模型的流程支持行業領先的鑄造廠。
安全分析
我們的安全和網絡安全威脅分析軟件為安全關鍵型電氣、電子和軟件控制系統提供基於模型的安全分析、安全概念創建、安全管理和網絡安全評估。使用該軟件，工程師可以提供更安全、更可靠的產品，縮短上市時間，提高利潤率，並符合行業標準。
自動駕駛汽車仿真
我們的自動車輛模擬解決方案專門為支持安全自動駕駛和先進的駕駛員輔助系統(ADAS)技術的開發、測試和驗證而設計。與傳統的開發和測試方法相比，這種自動車輛模擬解決方案允許在虛擬環境中測試駕駛設計，從而節省時間和成本
真實環境中的車輛。Ansys自動駕駛車輛模擬解決方案為開發ADAS和自動駕駛系統的傳感器和前照燈提供了一套專用功能。設計人員可以利用組件級的環路模型測試，並可以動態測試基於物理的傳感器和照明系統。我們的自動駕駛解決方案連接到流行的駕駛模擬器，以重建真實世界的駕駛條件，以在不同的交通、地形、天氣和照明條件下測試系統。Ansys AVxcelerate可以生成可靠的綜合訓練數據，其中包含所有傳感器類型的地面真實信息；這些數據對於基於人工智能/機器學習(AI/ML)的感知算法培訓和驗證至關重要。
數字雙胞胎
我們的Twin Builder允許客户實現真實系統的完整虛擬原型。可以部署這些應用程序來管理產品和資產的整個生命週期。我們的數字雙模擬範例允許客户隨着時間的推移提高效率，圍繞預測方法安排維護，這些方法在真實世界的測試和響應中變得更加準確。通過訪問此信息，工程師可以釋放現有資產的額外價值，防止意外停機並降低運營成本，同時以最佳效率工作。
學術性
我們按物理領域捆綁我們的商業軟件，並與大學合作，將我們的軟件用於教學和研究。我們目前在95個國家和地區擁有超過3300名大學客户。我們的數字參與戰略已演變為包括“訪問、學習、參與”模式，該模式得到我們的免費學生下載、免費Ansys創新課程和學習論壇的支持，使學習者可以輕鬆訪問我們的產品，學習如何使用它們，並向他們的同行和我們的專家提問。我們還致力於在學生團隊贊助、戰略課程和研究機會以及STEM等領域發展合作伙伴關係。我們最近發佈了面向學生的免費電子桌面產品，提供免費在線訪問我們行業領先的仿真解決方案，包括Ansys HFSS、Ansys Maxwell、Ansys Q3D Extractor和Ansys Icepak。這增加了我們現有的學生產品，包括由結構和流體組成的Ansys學員、Ansys LS-DYNA學員、Ansys Discovery學員和Ansys Scade學員。
產品開發
我們在研發方面進行了大量投資，並強調頻繁、集成的產品發佈。我們的產品開發戰略以新技術的持續開發和創新為中心，以提高生產率並提供工程模擬解決方案，客户可以將其集成到企業範圍的產品生命週期管理(PLM)系統中。我們的產品開發工作專注於通過新的功能模塊擴展整個產品線，進一步與CAD、電子CAD和PLM產品集成，以及開發新產品。我們的產品運行在最廣泛使用的工程計算平臺和操作系統上，包括Windows、Linux和大多數Unix工作站。
2022年、2021年和2020年，我們的總研發費用分別為4.337億美元、4.049億美元和3.554億美元，分別佔總收入的21.0%、21.2%和21.1%。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的產品開發員工分別由2100名和1900名員工組成，其中許多人擁有高級學位，並在工程、數學、計算機科學或相關學科方面擁有行業經驗。我們傳統上在研發活動上投入了大量資源，並打算繼續投資，以擴大我們廣泛的模擬軟件產品組合的易用性和功能。
我們最近完成了以下主要產品開發活動和版本：
•2023年1月，我們發佈了Ansys 2023 R1，它使組織能夠通過利用性能改進、跨學科工作流集成和創新功能來解決過去的複雜性和集成挑戰，以加快設計下一代改變世界的產品。此次發佈的亮點包括增強的模擬性能、智能工作流程自動化和協作以及產品開發過程中的進一步創新。
通過HPC和利用GPU的增強型求解器算法克服硬件容量限制，Ansys 2023 R1使用户能夠更高效地運行大型高保真情況。Ansys機械中的一項新功能使用户能夠利用AI/ML來確定運行模擬所需的計算成本和時間。同樣，Ansys Fluent計算流體力學軟件中的多GPU解算器的全面發佈釋放了多GPU的強大功能，適用於廣泛的應用程序。ANSYS2023 R1還構建了材料、模擬流程和數據管理、優化和基於模型的系統工程的能力，通過支持智能工作流自動化和協作來提高工程效率。
•2022年7月，我們發佈了Ansys 2022 R2，它帶來了增強的計算能力，可以跨行業優化複雜的產品、組件和系統。它使客户能夠通過系統工程工作流程和規程更快地將更好的產品推向市場，以幫助利益相關者瞭解子系統相互作用和協同效應。新的人工智能能力和模擬技術在產品設計和開發的各個維度提供洞察力驅動的創新。Ansys 2022 R2繼續構建開放式工作流，以增強跨工程學科的協作並提高工作效率。計算方面的其他創新允許GPU解算器進步以實現節能。
收購的技術
在截至2022年12月31日的一年中，我們完成了多項戰略收購，以擴大我們的解決方案產品並改善客户體驗。收購的影響對我們個別或整體的綜合經營結果並不重要。有關我們業務合併的更多信息，請參閲本年度報告第四部分第15項表格10-K中的合併財務報表附註4。
產品質量
我們的員工通常根據預定義的質量計劃、程序和工作説明執行產品開發任務。某些技術支持任務也受質量流程的制約。這些計劃為每個項目確定了要使用的方法、項目參與者的責任和要達到的質量目標。我們的大部分軟件產品都是根據ISO 9001：2015標準認證的質量體系開發的。我們為我們的產品和服務制定質量計劃，並根據我們的質量體系下建立的程序對產品設計進行多層次的測試和驗證。
銷售和市場營銷
我們通過自己的直銷辦事處以及由獨立渠道合作伙伴組成的全球網絡來分銷和支持我們的產品。我們的產品被各種規模的組織使用，從小型諮詢公司到世界上最大的高科技和工業公司。
我們的直銷組織制定了一種全企業範圍的、專注於銷售的銷售方法，並實施了全球市場營銷戰略。銷售管理組織還充當渠道合作伙伴請求的協調中心，並通過設立直銷辦事處在戰略位置提供額外支持。
在2022年，我們繼續投資於我們現有的國內和國際戰略銷售辦事處。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的直銷和營銷組織總共有2700名和2500名員工，他們負責銷售、技術支持、諮詢服務、營銷計劃和行政活動，旨在支持我們的整體收入增長和擴張戰略。
我們的渠道合作伙伴網絡為我們提供了經濟高效、高度專業化的分銷和技術支持渠道。它還使我們能夠利用來自全球網絡的業務和技術專業知識，為我們的業務提供相對穩定性，以幫助緩解特定地理區域的經濟趨勢，併為我們提供機會，利用新的地理市場或擴大我們在現有市場的銷售覆蓋範圍。
渠道合作伙伴在我們銷售管理團隊的指導下，向新客户營銷和銷售我們的產品，在現有客户羣內擴大安裝，提供培訓和諮詢服務，並經常提供我們的一線技術支持。我們的渠道合作伙伴認證流程有助於確認每個渠道合作伙伴都有持續的能力來充分代表我們不斷擴大的產品線，並提供適當水平的培訓、諮詢和客户支持。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，我們通過間接銷售渠道獲得的收入分別佔總收入的23.9%、23.7%和22.2%。
在2022年、2021年或2020年，沒有一個客户的收入佔我們收入的5%以上。有關國內外收入的資料見合併財務報表附註17本10-K年度報告第四部分第15項，以及本年度報告10-K年度報告第二部分第7項“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”一節。
戰略聯盟和營銷關係
我們已經並將繼續尋求與先進技術供應商、雲計算供應商、硬件供應商、軟件供應商、專業應用開發商以及CAD、EDA和PLM供應商建立戰略聯盟。我們相信，這些關係有助於將先進技術加速整合到我們的產品中，提供接觸新客户的途徑，擴大我們的銷售渠道，開發專門的產品應用，並提供與領先的CAD、EDA、產品數據管理和PLM系統的直接集成。
我們與Autodesk、PTC和西門子數字工業等領先的CAD供應商建立了技術和營銷關係，以提供產品之間的直接聯繫。這些聯繫有助於在CAD系統和我們的產品之間傳輸電子數據模型。
我們與領先的EDA軟件公司保持着營銷和軟件開發關係，包括Altium、Cadence Design Systems、Synopsys、西門子EDA和Zuken。這些關係支持電子設計和佈局軟件與我們的電子模擬產品組合之間的數據傳輸。
我們與公共雲提供商建立了戰略合作關係，使客户能夠無縫訪問雲中的HPC。我們最近與微軟達成了一項合作伙伴關係，以開發由Azure支持的Ansys Access，這將使客户能夠使用他們的Azure註冊和連接第三方工具來發布Ansys產品。除了我們在雲領域的聯合倡議外，我們還與微軟建立了更廣泛的關係，專注於數字雙胞胎、自治和在模擬中使用人工智能等領域更具市場針對性的努力。
2022年，我們推出了由AWS支持的Ansys Gateway，以轉變基於雲的工程模擬。由AWS支持的Ansys Gateway有助於在AWS上無縫訪問和部署Ansys產品，使模擬工作負載更加用户友好，同時提供可擴展性和靈活性，可通過Web瀏覽器從任何地方輕鬆訪問軟件和存儲解決方案。
除了促進採用高性能計算的營銷關係外，我們還與英特爾和美國超微公司(AMD)保持技術關係，以優化我們的結構、流體和電磁產品組合的求解器性能和可擴展性，為我們的客户實現更快的模擬、更好的圖形和更短的上市時間。例如，我們擴大了與英特爾在GPU計算領域的合作開發(包括加速和可視化)，這將加強對我們流體軟件的跨平臺支持。作為首屆會員，我們加入了英特爾鑄造服務(IFS)設計生態系統聯盟和英特爾鑄造服務雲聯盟。我們希望我們的EDA工具和多物理解決方案將幫助iFS向他們的客户提供業界領先的定製硅，無論是在內部部署還是在雲中。與AMD合作，我們增加了對最新的AMD本能GPU MI200系列加速器的支持，這是AMD的數據中心級™系列。對這些新AMD GPU的支持使客户在選擇本地和雲中的HPC硬件時具有更大的靈活性。在某些情況下，AMD GPU加速可以提供高達8倍或14倍的加速，具體取決於應用程序。
我們的合作伙伴計劃積極鼓勵專業軟件解決方案的開發商使用我們的技術作為其應用程序的開發平臺，併為客户提供與他們使用我們的軟件相關的增強功能。我們的合作伙伴生態系統擁有350多個技術合作夥伴，涉及廣泛的解決方案領域，包括材料、優化、電子、光學、機械、流體和系統模擬，從而擴展了我們技術產品的深度和廣度。
競爭
我們認為，影響我們軟件銷售的主要因素包括易用性、功能的廣度和深度、靈活性、質量、與其他軟件系統的易集成性、跨計算機平臺的文件兼容性、支持的計算機平臺的範圍、性能、價格和總擁有成本、客户服務和支持、公司聲譽和財務可行性以及銷售和營銷工作的有效性。
我們的競爭對手包括大型的全球上市公司、專注於地理位置的小型公司、初創公司以及最終用户內部生產的解決方案。我們目前和未來可能的一些競爭對手比我們擁有更多的財務、技術、營銷和其他資源，還有一些與我們現有和潛在的客户建立了良好的關係。我們目前和未來可能的競爭對手還包括那些已經選擇或可能在未來選擇通過開放源碼許可方式競爭的公司。這些競爭壓力可能會導致銷售量下降、降價和/或增加運營成本，並可能導致收入、利潤率和淨收入下降。
專有權利和許可證
我們認為我們的軟件是專有的，並依靠商業祕密、版權、專利和商標法、許可協議、保密和其他合同條款和技術措施的組合來保護我們產品的專有權利。我們根據軟件許可協議分發我們的軟件產品，這些協議主要授予客户使用我們產品的非排他性許可，這些許可通常是不可轉讓的。我們產品的許可協議通常是我們與最終用户之間的直接協議。許可軟件產品的使用僅限於特定站點，除非客户獲得使用該軟件產品的多站點許可，或者該軟件產品本質上是多站點使用的產品。我們還採用了軟件安全措施，以防止未經授權使用我們的軟件產品，並且許可的軟件受禁止未經授權使用、分發或複製的條款和條件的約束。對於大多數產品，客户可以購買技術的永久許可證，有權每年購買持續的維護、技術支持和升級，或者可以以固定期限租賃產品，費用包括許可證、維護、技術支持和升級。對於某些產品，客户為一定數量的指定用户購買年度訂閲，其中包括許可、維護、技術支持和升級，或者購買彈性單元，使其能夠隨時使用任何受支持的產品，直到滿足其許可數量。
我們結合使用基於Web的許可條款和硬拷貝許可條款和表格來許可我們的軟件產品。對於某些軟件產品，我們主要依靠“點擊包裝”許可(即，網站提供商發佈條款和條件，用户點擊“接受”按鈕的在線協議)。根據某些法域的法律，這類協議的可執行性是不確定的。
我們還尋求將我們軟件的源代碼作為商業祕密和註冊的未發佈版權作品進行保護。我們已經在美國和其他國家獲得了Ansys和其他商標的聯邦商標註冊保護。此外，我們還獲得了美國專利商標局或其他司法管轄區同等機構授予的多項專利，並有多項專利申請正在申請中。如果我們不選擇為我們的知識產權尋求專利保護，我們主要依賴於對我們的源代碼和潛在功能的保護，作為商業祕密。
我們的員工已經簽署了協議，根據這些協議，他們同意不披露商業祕密或機密信息。在法律允許的情況下，這些協議限制在我們受僱時(在某些情況下，在此後的特定時期內)參與或與我們在世界任何地方與我們競爭的任何業務的聯繫，並聲明員工在其受僱期間創造的任何產品或技術都是我們的財產。此外，我們要求所有渠道合作伙伴簽訂協議，不披露我們的商業祕密和其他專有信息。
儘管採取了這些預防措施，但不能保證我們的技術和專有信息(包括源代碼)將被盜用。此外，不能保證我們的產品將在某些司法管轄區獲得版權、商標、專利和商業祕密保護，也不能保證對員工和渠道合作伙伴從事與我們競爭的活動的能力的限制將是可執行的。未來可能需要昂貴和耗時的訴訟來加強我們對我們的商業祕密和專有信息的權利，或者執行我們的專利權和版權，而且在未來，我們的競爭對手可能能夠獲得我們的商業祕密或獨立開發類似的技術。
軟件開發行業的特點是快速的技術變革。因此，我們認為，除了我們技術的各種現有法律保護外，我們人員的技術和創造性技能、新產品開發、頻繁的產品改進、知名度和可靠的產品維護等因素，對於建立和保持技術領先地位也是重要的。
我們不認為我們的任何產品侵犯了第三方的專有權。然而，不能保證第三方不會要求我們或我們的許可人或被許可人對當前或未來的產品進行此類侵權。此外，還有一些非執業實體和專利主張實體，它們的商業模式建立在不生產任何產品的基礎上，而是通過專利侵權主張和/或訴訟從創收公司那裏獲取付款。我們預計，隨着產品和供應商的數量不斷擴大，產品的功能不斷增加，軟件供應商將越來越多地面臨此類索賠的風險。任何此類索賠，無論有無正當理由，都可能耗費時間、導致代價高昂的訴訟、導致產品發佈延遲或要求我們簽訂版税或許可協議。如有需要，此類專利使用費或許可協議可能不會以我們可以接受的條款提供。
季節變化
我們的業務經歷了季節性變化，包括軟件銷售的季度波動，原因是夏季客户活動放緩，特別是在歐洲，以及季節性採購和預算模式
我們的全球客户。訂閲、租賃和維護合同續訂以及我們的收入通常在第四季度最高。
遞延收入和積壓
遞延收入包括在確認客户協議的收入之前支付的賬單或收到的付款。這個我們合併資產負債表上的遞延收入並不代表年度或多年、不可取消協議的總價值。我們的積壓是指超過當前季度賬單週期的與分期付款賬單相關的遞延收入並且承諾的合同的開始日期晚於本期結束。我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的遞延收入和積壓包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 |
| (單位：千) | 總計 | | 當前 | | 長期的 |
| 遞延收入 | $ | 435,758 | | | $ | 413,989 | | | $ | 21,769 | |
| 積壓 | 981,088 | | | 432,323 | | | 548,765 | |
| 總計 | $ | 1,416,846 | | | $ | 846,312 | | | $ | 570,534 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 |
| (單位：千) | 總計 | | 當前 | | 長期的 |
| 遞延收入 | $ | 412,781 | | | $ | 391,528 | | | $ | 21,253 | |
| 積壓 | 845,079 | | | 373,334 | | | 471,745 | |
| 總計 | $ | 1,257,860 | | | $ | 764,862 | | | $ | 492,998 | |
將在以後12個月確認的與遞延收入和積壓有關的收入在上表中列為當期收入。
人力資本資源
我們文化的核心是對我們人民的承諾。人才是我們最重要的投資和最大的資產。我們業務的成功和增長取決於我們是否有能力吸引、發展、激勵和留住我們組織各級的各種有才華、合格和高技能的員工，包括我們的高管和我們的全球員工。我們已經制定了關鍵的招聘和留住戰略、目標和措施，作為我們人力資本管理方法的框架。這些戰略、目標和措施通過一系列計劃、政策和舉措得到推進，包括：促進多樣性、公平性、包容性和歸屬感；僱主品牌和人才獲取；持續的員工發展；競爭性薪酬，包括與Ansys和員工業績掛鈎的激勵；為員工提供選擇和價值的競爭性福利計劃；支持安全和健康；以及調查員工滿意度和敬業度。
截至2022年12月31日，我們僱傭了5600人，其中：產品開發2100人，銷售、支持和營銷2700人，一般和行政職能800人。在這些員工中，45%位於美洲，28%位於歐洲、中東和非洲(EMEA)，27%位於亞太地區(APAC)。某些國際僱員受到集體談判協議的約束，或有地方工會。
多樣性、公平性、包容性和歸屬感
人是我們的基礎。多樣性、公平、包容和歸屬感是我們文化的基本原則，是為我們的客户推動更好的業務成果、更高的團隊智慧和更大創新的關鍵。
截至2022年12月31日，我們自認為的性別多樣性是：
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| 男性 | | 女性 | | 其他/未註明 |
| 全球員工 | 75 | % | | 23 | % | | 2 | % |
高級領導層(1) | 76 | % | | 24 | % | | — | % |
| 董事會 | 70 | % | | 30 | % | | — | % |
(1)高級領導力包括直接向首席執行官或在首席執行官的一個額外報告級別內向首席執行官報告的高管職業生涯中的領導者，以及那些直接向我們高管職業生涯中的領導者彙報的最高級別管理人員。高級領導代表全球1%的員工，負責通過多個管理層指導與我們的公司戰略相一致的戰略計劃。
截至2022年12月31日，我們自認為的種族/民族多樣性是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 白色 | | 亞洲人 | | 西班牙裔或拉丁裔 | | 黑人或非裔美國人 | | 其他* | | 未註明 |
| 在美國的僱員 | 55 | % | | 25 | % | | 2 | % | | 2 | % | | 1 | % | | 15 | % |
| 駐美國的高級領導層 | 70 | % | | 19 | % | | — | % | | 2 | % | | — | % | | 9 | % |
| 董事會 | 60 | % | | 30 | % | | — | % | | 10 | % | | — | % | | — | % |
*其他包括夏威夷原住民、美國印第安人、阿拉斯加原住民、太平洋島民或兩個或兩個以上種族。
我們有越來越多的員工資源小組致力於創造包容和歸屬感的文化，以支持我們增加有價值員工的留住和創造推動創新的開放文化的目標。我們的員工資源組包括Ansys的科技女性、Ansys驕傲聯盟、Ansys的黑人員工網絡、Ansys的退伍軍人、Ansys(DIS)能力網絡和Ansys拉丁裔連接。此外，我們通過培訓瞭解和減少人員、流程和業務決策中的偏見，創造了包容的文化。
員工招聘、發展和留用
我們的人才戰略的重點是(I)吸引多樣化的高素質人才，(Ii)不斷髮展和吸引我們的員工基礎，(Iii)通過表彰和獎勵業績來留住我們的員工。在美國，我們致力於增加傳統黑人學院和大學的招聘力度，並參與少數族裔工程學會、技術團體中的女性、退伍軍人組織和LGBTQ+A組織，這證明瞭我們對招聘多元化人才的承諾。除了有針對性的外展外，我們還通過(I)參加旨在招募不同受眾的職業和網絡活動，(Ii)通過我們針對在校學生的Ansys實習/合作項目在內部招聘，以及(Iii)重視合作伙伴關係，包括向不同受眾推廣我們的項目的專業協會，來招募人才。我們繼續發展我們的人才獲取努力，這體現在我們的擴大活動戰略，其中我們在去年將外聯活動的數量增加了一倍，以及我們的優先重點是新的外部夥伴關係和招聘工具，以擴大我們對不同受眾的影響。此外，我們推動了全球對招聘新興人才的關注，重點是通過我們的全球實習、合作和新的大學畢業生計劃提供全職職位。我們的學術產品套件還廣泛應用於研究和教學環境，使學生能夠熟悉我們的模擬軟件，併為加強我們的大學聯繫和招聘頂尖人才創造機會。
員工的發展對我們的成功至關重要，並通過內部職業發展計劃和外部計劃的學費援助來提供。我們每年進行個人評估，鼓勵發展規劃，並建立推動績效的反饋文化。我們推動各種專門為支持員工發展而設計的重點計劃。其中包括年度人才評估和繼任計劃、領導力和高管發展以及公司贊助的教育項目，例如培養一線領導者基礎人員管理技能的管理必備課程。2022年的新計劃包括個性化領導培訓、高潛力評估計劃、指導和贊助計劃以及技術人員技能發展，以支持我們內部流程的數字化轉型。
培養我們的員工有助於培養一支敬業的員工隊伍，隨時準備迎接未來的業務挑戰。它還有助於降低與員工流失相關的風險，並跟上快速的技術和社會變化。在截至2022年12月31日的一年中，我們的年流失率為10%，或自願基礎上的8%。
薪酬和福利計劃
我們的薪酬計劃為員工提供了一個機會，通過將他們的表現與我們的整體財務和運營成功相結合，獲得更高的薪酬，其中可能包括對我們的環境、社會和治理目標的貢獻。該計劃包括三個關鍵要素：(I)具有競爭力的年薪，(Ii)年度現金獎勵和銷售佣金計劃，我們的大多數員工有資格根據我們和員工的表現獲得高於或低於目標機會的收入，以及(Iii)長期股權激勵，超過一半的員工每年以基於時間的限制性股票單位的形式獲得股權獎勵，對於高級領導層，則是基於我們的財務業績和指定時間段內的股東回報授予的基於時間的限制性股票單位和績效股票單位。這些贈款使我們員工的長期財務利益與我們股東的長期財務利益保持一致。
健康和福利福利計劃包括具有市場競爭力的福利，包括公司提供的福利和其他福利，包括醫療、牙科和視力保險；人壽保險和殘疾保險；固定繳費退休計劃；以及全球員工健康計劃，以及許多不同的員工援助計劃，如財務、法律、情感和社會福利員工援助計劃。我們對健康和福利福利以及其他員工計劃的投資側重於為員工提供選擇和價值，以便他們能夠選擇支持其個人需求的具有市場競爭力的福利。
在為全球各地的員工制定薪酬和福利方案時，會考慮當地法規。
安全、健康和靈活性
我們員工及其家人、我們的合作伙伴和世界各地廣大社區的健康和安全仍然是一個高度優先的問題。我們支持遠程和混合工作環境。2022年10月，我們對我們的員工進行了調查，92%的人對這一説法做出了積極迴應：我能夠以一種允許我靈活處理工作職責的方式來管理我的工作職責。我們的員工對我們在大流行後的環境中的工作方式反應良好。
員工滿意度和敬業度
員工反饋和敬業度是我們成功的關鍵。我們進行全球員工敬業度調查，目的是利用反饋來改善工作環境和員工滿意度。這種反饋仍然是我們傾聽策略的關鍵組成部分。在我們的遠程和混合工作環境中，調查本身已經成為與員工情緒保持聯繫的更重要的工具。
與2021年相比，我們2022年的敬業度得分保持穩定，證實了我們的員工繼續保持高度敬業度。我們的得分超過了今年以主題衡量的敬業度的所有維度的外部標準，包括：員工感到被重視併成為團隊的一部分；員工有能力出類拔萃；以及對領導者正在創造的未來願景的信任。員工也對持續的學習和發展機會感到滿意。
員工在其他重要領域的反饋也很強烈，包括認可、溝通和整體領導力。這些調查的結果有助於我們提高績效、經理效率、文化和敬業度。
可用信息
有關我們的產品和服務的信息可在因特網www.ansys.com上獲得。我們在公司網站“為什麼安賽-投資者關係”下為投資者提供信息。
我們在“為什麼Ansys-投資者關係”項下免費提供以下信息：在首次使用或發佈材料之前不久或發佈後不久，或在以電子方式向美國證券交易委員會提交或提供該材料後，在合理可行的範圍內儘快提供該等材料：與財務有關的新聞稿，包括收益新聞稿和準備好的備註，美國證券交易委員會提交的各種文件，包括年度、季度和當期報告及委託書和根據交易法第13(A)或15(D)條提交或提供的委託書，與收益電話會議相關的演示材料，以及收益和其他投資者電話會議或活動的現場音頻和錄音。對於收益電話會議，我們通常在我們發佈的材料中包括一份關於前瞻性和非GAAP財務信息的警示聲明，當我們包括非GAAP財務信息時，我們提供GAAP對賬。此類GAAP對賬可能出現在適用陳述的材料中、先前陳述的材料中或我們的年度、季度或當前報告中。我們公司網站上發佈的其他信息，包括與我們的公司治理相關的信息，這些信息可能在我們提交給美國證券交易委員會的文件中無法獲得。美國證券交易委員會的備案文件也可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上獲得。
當我們在本Form 10-K年度報告中包含互聯網地址，如我們的互聯網地址和美國證券交易委員會的互聯網地址時，我們僅將這些互聯網地址作為非活動文本參考。除非在本年度報告中以Form 10-K作為參考，否則這些網站上的信息不屬於本報告的一部分。
第1A項。風險因素
以下是我們已經確定的可能影響我們未來業績和對我們證券投資的重要因素。雖然風險是按標題組織的，每個風險都是單獨描述的，但許多風險是相互關聯的。
您不應將任何風險因素的披露解讀為風險尚未成為現實。雖然我們相信我們已經在下面確定並討論了影響我們業務的關鍵風險因素，但可能存在其他目前未知或目前認為不重大的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會對我們的業務、前景、財務狀況、運營結果或未來的現金流產生不利影響。此外，我們不時提供信息，包括本Form 10-K年度報告中包含的信息，其中包含前瞻性陳述，這些陳述涉及預期財務業績、潛在市場總量、市場和行業增長、產品開發和商業化或未來運營的其他方面。該等陳述是根據我們管理層在作出該等陳述時的假設和期望作出的。我們提醒投資者，我們的業績和任何前瞻性陳述都會受到風險和不確定因素的影響，包括但不限於：
全球運營風險
不利的經濟和地緣政治條件過去已經並可能繼續影響我們的業務和財務業績。
我們的運營和業績在很大程度上取決於全球宏觀經濟、特定的外國和美國國內經濟狀況。過去一年，全球通脹和利率大幅上升。宏觀經濟環境的惡化，包括高通脹的影響，可能會導致對我們的產品和服務的需求減少，信貸和流動性受到限制，政府支出減少，股票和外匯市場波動。此外，如果某些資產的價值惡化，全球經濟的顯著低迷和波動將使我們面臨資產減值的風險。由於經濟狀況而導致的信貸緊縮可能會削弱我們未來的借貸能力，並增加現有信貸安排下的借貸成本。客户為我們的產品和服務付款的能力也可能受到損害，這可能會導致我們增加壞賬準備和應收賬款的註銷。
此外，不斷升級的全球緊張局勢，包括美國與我們開展業務的其他國家(包括中國)之間的外交和政治關係惡化，以及俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突，可能會對我們未來的業務產生不利影響，並導致財務業績下降。
我們很大一部分業務來自美國以外的地區，我們的客户向世界上大多數主要經濟地區提供廣泛的商品和服務。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，國際收入分別佔我們總收入的54.9%、54.5%和53.8%。在2022財年，我們最大的地理收入基礎是美國、德國和日本。
當我們開展業務的重要經濟體惡化或經歷一段不確定時期時，我們的業務和財務業績可能會受到客户和政府支出減少、採購週期或時間的改變以及客户獲得信貸機會減少等事件的影響。此外，任何外國司法管轄區的客户支出水平都可能受到國內政策(包括税收和貿易政策)變化的不利影響。我們許可證和維護收入的很大一部分來自年度訂閲租賃和維護合同，這些合同通常具有很高的客户續約率。當這些合同的續約率受到經濟或其他因素的不利影響時，我們的訂閲租賃許可證和維護增長也會受到不利影響。
我們受到貿易限制，這可能會影響我們向客户銷售產品的能力，並導致違規行為的責任。
由於我們業務的全球性，我們受到國內和國際貿易保護法律、政策、制裁和其他影響貿易和投資的監管要求的約束。例如，我們受到進出口限制和法規的限制，這些法規禁止向某些國家、地區和個人以及美國確定的某些最終用途發運或提供某些產品和服務，包括由美國工業和安全局(BIS)實施的出口管理條例、由美國財政部外國資產管制辦公室(OFAC)實施的經濟和貿易制裁以及由國務院國防貿易管制局(DDTC)實施的國際武器販運條例(ITAR)。
國際清算銀行繼續擴大其出口管制限制，並設定新的許可要求。向包括中國在內的某些國家出口的許可證的獲得取決於許多因素，在沒有許可證或適用的許可證例外的情況下，
這些出口管制限制可能會限制我們向某些客户提供產品和服務的能力，以及我們未來向客户銷售產品和服務的能力。此外，國際清算銀行繼續將更多的公司，包括現有客户，添加到其實體名單和未經核實的名單中，OFAC也繼續增加受其制裁的公司的數量，這可能會限制我們可以與之做生意的公司。
此外，OFAC實施的限制可能會限制我們向受限制的個人、實體或國家出售產品或與其進行交易的能力。增加公司為受限制方並使公司受到更嚴格的出口管制限制，可能會鼓勵這些公司從其產品不受這些限制的競爭對手那裏尋求替代產品，或開發自己的產品。我們無法預測是否或何時會做出任何改變，以消除或減少我們向這些客户銷售產品和提供服務的能力受到的這些限制。此外，其他現有和潛在客户可能被添加為受限制方和/或受到貿易限制，可能會確定其他最終用途以進行進一步限制，此類行動可能會導致其他無法量化的間接影響，包括美國、中國或其他國家對我們的業務施加額外的貿易限制。對我們向客户銷售和發貨能力的限制可能會對我們的業務和合並財務報表產生重大不利影響。
我們的產品也可以由包括我們的渠道合作伙伴在內的第三方交付給受限制的第三方。我們採取措施確認我們的渠道合作伙伴遵守所有適用的貿易限制，但渠道合作伙伴未能遵守此類限制可能會給我們帶來負面後果。
違反貿易限制或限制最終用途的人可能會受到重罰，其中可能包括鉅額罰款、對他們及其官員和僱員提起刑事訴訟、剝奪出口特權以及暫停或禁止向聯邦政府出售產品或服務。任何此類處罰都可能對我們的業務和合並財務報表產生重大不利影響。此外，圍繞任何政府調查的政治和媒體審查可能會造成重大的費用和聲譽損害，並分散高管管理正常日常運營的注意力。
如果我們不能吸引和留住關鍵人才，我們的業務可能會受到不利影響。
由於我們產品和服務的高度技術性，我們的持續成功取決於我們吸引和留住具有專業技能的特定員工的能力。鑑於最近的就業市場動態，包括工資上漲和勞動力市場普遍短缺，這些技能職位的填補一直是具有挑戰性的，預計將繼續具有挑戰性，這導致科技行業內部對人才的競爭加劇。此外，我們的人才一直是我們競爭對手招聘的對象，我們可能會產生鉅額成本來吸引和留住我們的熟練員工。遠程和混合選擇仍然是主要的工作手段。我們的工作環境選項可能會對我們招聘和留住喜歡不同工作環境的員工的能力產生不利影響。此外，在偏遠和混合環境中運營可能會對我們的企業文化產生負面影響，這可能會對員工隊伍產生負面影響，並降低留職率。雖然我們與許多現有員工簽訂了競業禁止協議和非徵集協議，但這些協議的可執行性可能會受到法院的限制。
此外，我們的成功有賴於我們的高級管理人員以及關鍵的技術和銷售員工的持續服務。這些人中的大多數人可以隨時終止與我們的關係。如果失去其中任何一項，沒有足夠的知識共享和轉讓，可能會嚴重延遲或阻礙我們實現業務目標，並可能對我們的業務和客户關係造成實質性損害。
雖然我們歷來在全球範圍內招聘美國的職位，但近年來，我們這樣做的能力受到了更嚴格的國內移民法的限制。如果移民法變得更加嚴格，或者移民申請的處理變得更加繁瑣或效率低下，或者如果我們在招聘和留住關鍵人員方面不太成功，我們的業務、聲譽和經營業績可能會受到實質性和不利的影響。
不遵守全球數據隱私法可能會導致監管執法行動、罰款、失去在某些司法管轄區開展業務的能力或聲譽損害。
我們受全球數據隱私法律法規的約束，這些法律和法規涉及個人數據的處理。隨着全球對數據隱私監管的關注不斷增加，管理個人數據處理的標準繼續變得更加嚴格、相互衝突和繁多。因此，隨着我們的全球業務追求數據隱私合規，潛在風險可能會加劇。
《一般數據保護條例》(歐盟)、《數據保護法》(聯合王國)、《個人信息保護和電子文件法》(加拿大)、《個人信息保護法》(中國)、《個人信息保護法》(日本)、《個人信息保護法》(韓國)、美國境內的許多州和聯邦隱私法以及我們業務所在地的其他類似全球法律。
(統稱為“隱私法”)管理我們的全球數據隱私做法。此外，隱私法規定了與我們處理個人數據有關的大量合規義務，這些個人數據源於：(I)向我們的客户交付我們的產品和服務；以及(Ii)我們涉及員工數據的業務運營。
遵守隱私法已經並將繼續需要部署大量資源和增加成本。隨着全球數據隱私格局繼續發生變化，包括：(I)對個人數據跨境轉移的新的和不同的限制；(Ii)某些司法管轄區個人獲得的隱私權清單越來越多；(Iii)數據最小化要求；以及(Iv)致力於保護數據隱私權的政府機構越來越多，我們可能需要對我們的軟件應用程序或業務運營做出重大改變。此類變化可能會增加在某些市場提供我們的產品和服務的成本和複雜性，需要投資額外的資源或工具來管理我們的數據隱私合規性，導致為客户提供服務的運營中斷，或對員工信息的內部處理產生不利影響。
不遵守隱私法可能導致監管執法行動、失去在某些司法管轄區開展業務的能力或對我們的活動進行調查；所有這些都可能導致罰款、聲譽損害、訴訟、廣泛和規範性的同意法令或判決。可能需要額外的軟件資源、增加的勞動力或增加的費用才能使我們恢復到合規的數據隱私狀態。
不遵守法律法規可能會損害我們的業務。
我們在不同的國家開發和銷售軟件和諮詢服務，並維持支持業務，這些國家的法律和實踐各不相同，可能會發生意想不到的變化。此外，我們的業務受到多個全球政府機構的監管，包括負責監督和執行就業和勞動法、工作場所安全、環境法律、消費者保護法、反賄賂法、進出口管制、證券法、與遵守美國政府合同相關的法律和税收法律法規的機構。在某些司法管轄區，這些監管要求可能比美國更為嚴格。管理這些地理位置不同的業務需要投入大量精力和資源來促進合規性。
我們的全球覆蓋範圍包括被認為是公共腐敗高危環境的國家。這使我們面臨與違反反腐敗法律和法規(如美國《反海外腐敗法》和英國《反賄賂法》)相關的風險。為了促進合規，我們禁止我們的代理、渠道合作伙伴和員工從事腐敗行為，我們有一個合規計劃來防止和發現違反反腐敗法的行為。然而，仍然存在可能發生非法行為的風險，從而使我們面臨與違反反腐敗法有關的財務和聲譽風險。
不遵守適用的法規或要求可能會使我們面臨調查、制裁、執法行動、返還利潤、罰款、損害賠償、民事和刑事處罰或禁令，並可能導致我們無法向現有或潛在客户提供某些產品和服務。如果施加任何政府制裁，或者如果我們在任何可能的民事或刑事訴訟中沒有勝訴，或者如果客户向我們提出賠償要求，我們的業務和合並財務報表可能會受到損害。此外，對任何行動作出迴應都可能導致管理層的注意力和資源顯著轉移，並增加專業費用和成本。執法行動和制裁可能會對我們的業務和合並財務報表產生重大不利影響。
新冠肺炎對我們的業務、員工和合並財務報表的影響是不確定的。
在新冠肺炎疫情期間，我們將繼續開展業務，並調整我們的員工地點。遠程和混合訪問仍然是我們大多數員工的主要工作方式。遠程和混合工作安排可能會對我們的企業文化產生負面影響，使我們面臨更大的網絡事件風險，因為員工無法像在辦公室那樣獲得強大的技術，或者由於獲得技術、設備或服務的機會減少或有限而延誤工作。
圍繞新冠肺炎疫情的局勢仍不穩定。新冠肺炎疫情的影響持續時間和程度取決於目前無法準確預測的未來事態發展，例如病毒突變和變種的發展，我們開展業務的市場中疫苗接種工作的時機和有效性，政府經濟復甦措施的性質和範圍，以及遏制措施的程度和有效性。新冠肺炎疫情的影響可能還會增加這一“風險因素”部分中描述的許多其他風險和不確定性。
災難性事件或基礎設施故障可能導致業務損失和不利的財務後果。
我們的人員、源代碼和計算機設備分佈在美國和世界各地。自然災害(包括全球氣候變化造成的重大天氣中斷)、網絡攻擊、恐怖行為、
在上述任何地區發生的大流行或其他不可預見的災難，或我們業務基礎設施的故障，如電力供應、電話系統或信息技術系統中斷，都可能導致我們的銷售、運營、服務和產品開發活動中斷。由於我們的銷售額通常在季度末較大，如果這些事件中的任何一項發生在季度末，其潛在的不利影響將會加劇。
有效的業務連續性、災難恢復和危機管理計劃對於最大限度地減少此類計劃外或意外事件的影響至關重要。我們還面臨着與此類系統相關的越來越多的客户認證要求。未能制定有效緩解這些中斷影響的計劃或滿足客户認證要求，可能會對我們的業務和合並財務報表產生重大不利影響。
有關與疫情相關的風險的説明，請參閲“風險因素”部分的“新冠肺炎對我們業務、員工和合並財務報表的影響是不確定的”。
行業經營風險
我們的行業競爭激烈，這可能會給我們的價格帶來下行壓力。
我們繼續在所有市場為我們的產品和服務經歷競爭。我們現有和潛在的一些競爭對手比我們擁有更多的資金、技術、營銷和其他資源，還有一些與我們現有和潛在的客户建立了良好的關係。我們目前和潛在的競爭對手還包括已經或未來可能通過開放源碼許可方式競爭的公司。出於競爭目的，我們已經或可能與我們建立戰略聯盟的公司可能會減少或中斷與我們的技術、軟件開發和營銷關係。
如果我們的競爭對手在某些產品或服務上提供大幅折扣，或開發市場認為更有價值的產品，我們可能會降低價格或提供折扣或其他優惠條件，以贏得競爭。我們的維護產品包括軟件許可證更新和產品支持費用，通常按新軟件許可費的百分比定價。我們的競爭對手可能會在產品更新和支持方面提供更低的百分比定價。一些競爭對手可能出於促銷目的或作為長期定價策略捆綁軟件產品，或提供價格保證、產品實施或更廣泛的地理許可使用條款。隨着時間的推移，這些做法中的任何一種都可能顯著限制我們可以對某些產品收取的價格。
此外，如果我們不調整定價模型以反映客户使用我們產品的變化或客户需求的變化，我們的軟件許可收入可能會下降。此外，通過應用程序服務提供商(包括軟件即服務提供商)增加應用程序分發可能會降低我們產品的平均價格或利潤率，或對我們產品的其他銷售產生不利影響，從而減少新的軟件許可收入或盈利能力。
這些競爭壓力可能會導致銷售量下降、降價和/或增加運營成本，並可能導致收入、利潤率和淨收入下降。
我們可能無法成功地開發和營銷新產品，以充分滿足快速變化的技術行業的需求。
我們所在的行業普遍以快速變化的技術和頻繁的新產品推出為特徵。我們未來成功的一個主要因素將是我們預測技術變化的能力，以及及時開發和推出新產品和新方法以滿足這些變化的能力。我們增長收入的能力將取決於我們在下一代連接、自動駕駛汽車、IIoT、電氣化和可持續發展等領域響應客户需求的能力，以及利用雲計算和新計算平臺的能力。此外，我們未來的成功可能取決於我們繼續開發系統集成商生態系統的能力，該生態系統能夠處理集成以及流程和應用程序開發，以應對日益複雜的產品不同功能集成的挑戰，以滿足客户的需求。對於授權第三方技術合作夥伴訪問其數據的客户，我們不提供與數據傳輸或處理的功能、安全性和完整性相關的任何保證。儘管合同條款旨在保護我們，但客户可能會指望我們為第三方應用程序、集成、數據和內容提供支持和保修，即使這些應用程序、集成、數據和內容並非由我們開發或銷售，這可能會使我們面臨潛在的索賠、責任和義務，所有這些都可能損害我們的業務。
我們在研發上投入了大量資源，這可能會導致我們的運營利潤下降。
我們在研發上投入了大量的資源。新的競爭對手、我們或我們的競爭對手在軟件開發行業的技術進步、收購、進入新市場或其他競爭因素可能需要我們投入比預期大得多的資源。如果我們需要投入的資源遠遠超過
預計如果收入沒有相應的增長，營業利潤可能會下降。此外，我們的定期研發費用可能與我們的收入水平無關，這可能會對財務業績產生負面影響。
我們不能保證我們將及時成功地開發和營銷新產品或產品改進，或者新產品將充分滿足市場不斷變化的需求，或者我們將成功地管理從現有產品的過渡。像我們提供的那些複雜的軟件產品在首次引入或發佈新版本時可能包含未檢測到的錯誤、缺陷或漏洞，並且由於我們對產品發佈頻率的承諾，錯誤、缺陷或漏洞的可能性會增加。
不能保證在商業發貨開始後，不會在任何新的或增強的產品中發現錯誤、缺陷或漏洞。如果我們的產品出現任何缺陷或錯誤，可能會導致我們的產品失去或延遲被市場接受和銷售，客户延遲向我們付款，失去客户或市場份額，產品退貨，我們的聲譽受損，我們的資源被轉移，增加的服務和保修費用或財務優惠，增加的保險成本和損害賠償責任。
公司運營風險
我們很大一部分收入依賴於我們的渠道合作伙伴，渠道合作伙伴的使用帶來了一定的合規風險。
我們通過獨立渠道合作伙伴的全球網絡分銷我們的產品，在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，這些合作伙伴分別佔我們收入的23.9%、23.7%和22.2%。渠道合作伙伴向新客户和現有客户銷售我們的軟件產品，在現有客户羣中擴大安裝，提供諮詢服務，並提供一線技術支持。在亞太地區和歐洲、中東和非洲地區，我們高度依賴我們的渠道合作伙伴。在與渠道合作伙伴的持續關係中遇到的困難，如未能達到績效標準和在處理客户關係方面的差異，可能會對我們的業績產生不利影響。此外，失去任何主要渠道合作伙伴，包括渠道合作伙伴決定銷售競爭產品而不是我們的產品，可能會導致收入減少。此外，我們未來的成功將在很大程度上取決於我們的渠道合作伙伴是否有能力和意願投入必要的資源來了解和推廣我們不斷擴大的產品組合，並在我們的每個地理區域內支持更大的客户羣。如果渠道合作伙伴不能或不願意這樣做，我們可能無法維持收入增長。
我們與許多渠道合作伙伴的業務關係是最近才建立的，這可能會給我們帶來額外的合規負擔。此外，這些渠道合作伙伴的支付歷史較不成熟，來自這些渠道合作伙伴的收入可能會帶來更高的壞賬支出比率。如果渠道合作伙伴代表我們收集和處理客户聯繫人的個人數據，在處理此類個人數據時不遵守相關的數據隱私法可能會導致監管機構就我們的客户數據對這些合作伙伴施加的任何罰款、民事訴訟或非財務履行義務向我們承擔責任。
某些產品需要更高水平的銷售和支持專業知識。如果我們的銷售渠道，特別是獨立渠道合作伙伴未能獲得這方面的專業知識並有效地銷售新產品，可能會對我們未來的銷售產生不利影響。這些問題中的任何一個都可能導致客户認可度的喪失或延遲、開發資源的轉移、我們聲譽的損害或服務和保修成本的增加，任何這些問題都可能對我們的業務和合並財務報表產生重大不利影響。
我們可能無法意識到我們收購的潛在好處，此類收購可能會給我們的業務帶來風險。
我們收購業務和技術，以支持我們的長期戰略方向。
我們完成的每一筆收購都可能帶來風險，包括：整合公司或企業的管理團隊、戰略、文化和運營的困難；未能實現預期的協同效應、收入增加或成本節約；難以將收購的技術或產品與我們現有的產品線整合和整合；難以協調和整合銷售、分銷和營銷職能；未能開發利用公司技術和資源的新產品和服務；中斷我們正在進行的業務，並將管理層的注意力轉移到過渡或整合問題上；收購過程中未發現的負債；我們的關鍵員工、客户、合作伙伴和渠道合作伙伴或被收購公司或企業的損失；以及網絡安全和數據隱私風險。
未來的收購可能涉及大量現金資源的支出；債務的產生，這增加了我們的利息支出和槓桿；或者發行股票，這可能會稀釋股東的權益，並可能減少每股收益
分享。我們將購買價格的一部分分配給商譽和無形資產。如果我們沒有意識到收購的所有經濟利益，可能會出現商譽或無形資產的減值。此外，減值費用一般不能扣税，並將導致在計入減值期間的實際所得税税率增加。
如果我們沒有像我們的管理層或財務和行業分析師預期的那樣迅速實現收購的預期收益，可能會對我們的股票價格、業務和綜合財務報表產生重大的不利影響。
我們業務流程正在進行的數字化轉型可能無法實現所確定的好處。
我們正在實施新的流程、工具和技術，以轉變我們的業務運營，以實現未來的可擴展性。雖然這些轉變預計將簡化、自動化和提高企業內多個商業和業務流程的效率，但這些系統的實施可能比預期的更困難，而且這些系統的好處可能會被大幅推遲。還有一種風險是，如果項目不成功或項目的執行決定被修改，我們將不得不註銷以前資本化的支出。可能進一步推遲福利實現時間的因素包括：
•領導層和項目目標的變化；
•對技術專門知識和人力的額外需求；以及
•員工採用和掌握的時間範圍比預期的要長。
上述任何一項都可能將關鍵業務管理的工作從業務的其他方面轉移，包括維護當前的商業和業務平臺，並導致諮詢和軟件成本增加。這些因素可能會對我們的業務和合並財務報表產生重大負面影響。
我們可能會受到可能損害我們業務的程序的影響。
我們會受到在正常業務過程中出現的各種調查、索賠和法律程序的影響，包括商業糾紛、勞動和僱傭事務、税務審計和訴訟、涉嫌侵犯知識產權和其他事項。使用或分發我們的產品可能會產生產品責任，特別是與新的上市方式相關的責任，包括在雲環境中提供我們的產品、將軟件作為服務銷售和許可或以其他方式將我們的產品作為第三方開發商生態系統的一部分提供、我們的客户、最終用户、渠道合作伙伴、政府實體或其他第三方違反法規或提出類似索賠。影響個人數據處理的銷售和營銷活動，以及為促進許可證合規性而採取的措施，也可能導致客户和客户的個別員工提出索賠。這些事項中的每一個都受到各種不確定因素的影響，一個或多個這些事項的不利解決可能會對我們的綜合財務報表產生重大不利影響，並造成聲譽損害。
如果我們有產品標準或質量問題，我們可能會遭受聲譽或財務損害。
除了其他政府和行業法規外，我們還根據ISO 9001：2015標準建立了單獨的質量體系和註冊。我們繼續遵守質量標準，並在定期檢查中取得有利結果，這對留住現有客户非常重要，對獲得新的銷售至關重要。如果確定我們不符合各種法規或ISO 9001標準，我們的註冊證書可能會被暫時吊銷，需要採取補救行動和耗時的重新註冊過程。產品質量問題或故障可能導致我們的聲譽下降，從而對我們的業務和合並財務報表造成重大不利影響。
我們的短期和長期銷售預測可能不準確，這可能會對我們的業務和合並財務報表造成不利影響。
軟件業務的特點通常是銷售週期長。這些漫長的銷售週期增加了預測任何特定季度銷售額的難度。許多運營和戰略決策都是基於短期和長期的銷售預測。我們的銷售人員持續監測建議書的狀態，包括預計成交日期和銷售價值，以便預測季度銷售額。這些預測受到重大估計的影響，並受到許多外部因素的影響，包括全球經濟狀況和我們客户的表現。
實際銷售活動與預測銷售活動的差異可能導致我們計劃或預算不正確，因此可能對我們的業務和合並財務報表產生重大不利影響。管理層還預測宏觀經濟趨勢和發展，並通過長期規劃將其納入預算、研究和發展戰略以及各種一般管理職責。全球經濟狀況，以及這些狀況和任何
全球市場的中斷對我們的客户造成的影響，可能會對我們銷售預測的準確性產生重大影響。這些情況可能會增加實際銷售活動與我們的銷售預測之間的差異的可能性或程度，因此，由於未能將公司戰略與經濟條件適當匹配，我們的業績可能會受到阻礙。這反過來可能對我們的業務和合並財務報表產生重大不利影響。在一定程度上，我們的預測是不正確的，因此，我們未能達到分析師對財務業績的預期，或未能達到預期，或減少我們給予投資者的財務指導，我們的股價可能會受到不利影響。
我們可能無法實現與環境、社會和治理相關的目標和戰略，這可能會使我們面臨潛在的責任、增加的成本、聲譽損害和其他對我們業務的不利影響。
我們已經制定了與減少温室氣體排放有關的目標和戰略。我們實現任何此類目標或戰略的能力取決於許多因素和條件，其中許多因素和條件是我們無法控制的。這些因素的例子包括但不限於不斷變化的法律、法規和其他標準、程序和假設、科學和技術發展的速度、成本增加、必要融資的可獲得性以及碳市場的變化。在實現我們與氣候變化和其他環境問題相關的目標或戰略方面的失敗或延誤(無論是實際的還是感知的)可能會對我們的業務、運營和聲譽產生不利影響，並增加訴訟風險。
此外，許多政府、監管者、投資者、僱員、客户和其他利益攸關方越來越重視與企業有關的環境、社會和治理方面的考慮，包括氣候變化和温室氣體排放、人力資本和多樣性、公平和包容性。我們通過網站上提供的信息、新聞聲明和其他溝通，包括通過我們的企業責任報告，就我們的環境、社會和治理目標和戰略發表聲明。迴應這些環境、社會和治理方面的考慮並執行這些目標和戰略涉及風險和不確定性，包括“關於前瞻性陳述的説明”中所述的風險和不確定性。 此外，一些利益相關者可能不同意我們的目標和戰略，利益相關者的重點可能會隨着時間的推移而變化和演變。利益相關者也可能對環境、社會和治理的重點應該放在哪裏有非常不同的看法，包括我們運營的不同司法管轄區的監管機構的不同看法。我們未能或被認為未能實現我們的目標、推進我們的戰略、遵守公開聲明、遵守聯邦、州或國際環境、社會和治理法律法規或滿足不斷變化的利益相關者期望和標準，都可能導致針對我們的法律和監管程序，並對我們的業務、聲譽、運營業績、財務狀況和股票價格產生重大不利影響。
知識產權風險
我們的成功高度依賴於對我們專有技術的法律保護。
我們主要依靠合同、版權、專利、商標和商業祕密法律來保護我們的技術。我們維護知識產權計劃，包括申請專利、註冊商標和版權、保護商業祕密、與我們的員工、客户和合作夥伴簽訂保密協議，以及限制訪問和分發我們的軟件、文檔和其他專有信息。然而，軟件程序特別容易發生盜版，這是一個全球現象，因此我們可能會因為盜版或使用和分發未經許可的軟件而損失收入。此外，專利、版權、商標和商業祕密保護並不能在我們銷售產品和服務的每個國家/地區提供相同的覆蓋範圍，某些形式的合同保護(包括有限許可、“點擊包裝”許可和在線協議)可能無法得到充分執行。監管未經授權分發和使用我們產品的行為很困難，軟件盜版(包括在線盜版)是一個長期存在的問題。雖然我們繼續開發更好的機制來檢測和報告或調查未經授權使用我們的軟件，但我們也受到數據隱私法的限制，這些法律限制了我們在一些國家收集有關非法使用的數據的能力。我們不能保證我們為保護我們的專有技術而採取的措施足以防止第三方盜用我們的軟件，也不能保證第三方不會複製我們的技術或獨立開發類似的技術來與我們的產品競爭。儘管我們努力防止此類活動，但由於非法使用我們的軟件或技術，我們可能會損失大量收入。
如果我們的知識產權被盜用，可能需要昂貴和耗時的訴訟來強制執行我們的權利。此外，第三方可能使我們受到與其知識產權有關的侵權索賠。任何此類訴訟的辯護都可能代價高昂，損害我們的聲譽，並分散我們員工的日常工作注意力。任何針對我們的成功侵權索賠都可能要求我們為受影響的技術、產品或解決方案開發技術變通方案，這可能會帶來高昂的成本，擾亂產品開發並推遲上市活動。這種中斷和延誤可能會對我們的財務業績產生負面影響。
我們可能無法以合理的條款或根本無法繼續獲得第三方軟件和知識產權的許可，這可能會擾亂我們的業務並損害我們的財務業績。
我們許可第三方軟件，包括第三方開源軟件和其他知識產權，用於產品研發，在某些情況下，還包括在我們的產品中。我們還授權第三方軟件，包括我們競爭對手的軟件，以測試我們的產品與其他行業產品以及與我們的解決方案和專業服務的互操作性。這些許可證可能需要不時地重新談判或續簽，或者我們可能需要在未來獲得新的許可證。第三方可能停止充分支持或維護他們的技術，或者他們或他們的技術可能被我們的競爭對手收購，他們選擇終止我們的合同關係。此外，第三方可能會質疑我們對開源軟件的使用和對開源軟件許可條款的遵守，或者我們可能會無意中使用第三方開源軟件，從而使我們面臨不合規索賠。此外，我們還可能從我們的競爭對手或其他可能選擇在收購宣佈後終止合同關係的人手中收購授權第三方軟件的公司。如果我們不能以合理的條款或根本不能獲得此類第三方軟件和知識產權的許可，我們可能無法銷售受影響的產品，我們的客户可能會中斷產品的使用，或者我們的產品開發流程和專業服務可能會中斷，這反過來可能會損害我們的財務業績、我們的客户使用我們軟件的能力和我們的聲譽。
網絡安全風險
網絡攻擊和安全漏洞可能導致收入減少、成本增加、責任索賠或損害我們的聲譽。
雖然我們採取商業上合理的努力來維護和改善我們的產品、源代碼、計算機系統和數據的安全性和完整性，但與此類軟件、系統和數據的相對敏感性相關的是，開發和部署破壞性軟件程序以攻擊我們的產品和計算機系統的計算機“黑客”數量在持續增加。我們已經並將繼續承擔額外的成本，以加強我們的網絡安全努力。由於用於未經授權訪問網絡或破壞系統的策略和工具不斷演變，我們可能無法實施足夠的預防措施。此外，在遠程工作環境中工作的員工可能會使我們面臨更大的安全風險和攻擊。此類攻擊可能會擾亂我們產品的正常運行，導致我們客户的工作輸出出現錯誤，或者允許未經授權訪問和披露我們或我們客户和員工的敏感、專有或機密信息。如果我們的產品或系統發生嚴重違規，或由於我們未能實施合理和適當的保護措施而導致違規發生，我們的聲譽可能會受損，客户可能會停止購買產品或終止當前的服務，我們可能面臨訴訟和潛在的民事責任，以及任何個人數據泄露的監管罰款和非財務處罰，我們的財務業績可能會受到負面影響。
還存在工業間諜、網絡攻擊(包括國家支持的攻擊)、濫用、竊取信息或資產(包括源代碼)或資產損壞的危險，這些人未經授權訪問我們的設施、系統或信息。我們過去有過，將來也可能經歷過這樣的襲擊。這包括通過對我們員工的電子郵件釣魚攻擊訪問系統或信息，這已成為針對公司的一種非常流行的技術，經常通過日益複雜的做法來延遲檢測。這些攻擊的目標通常是獲取用户帳户憑據，以便通過鏈接的帳户訪問其他計算機系統，或者在用户跨系統回收密碼的情況下訪問其他計算機系統。2020年針對SolarWinds的攻擊中，黑客將惡意軟件插入SolarWinds軟件更新，突顯出軟件在組裝過程中受到感染的風險越來越大，即所謂的供應鏈攻擊。作為一家軟件提供商，我們可能成為類似風格攻擊的媒介，或者通過使用受攻擊的第三方軟件而成為重大網絡入侵的目標。同樣，對流行的開源模塊的顛覆，例如最近利用的Log4J漏洞，代表着整個軟件開發部門廣泛而持續的風險。
不適當的安全措施或我們的員工和合作夥伴的疏忽行為或疏忽也可能導致未經授權訪問我們的數據。員工或第三方也可能故意危害我們或我們客户的安全或系統。此類網絡安全漏洞、數據濫用或其他中斷可能會導致我們的源代碼或其他機密信息丟失或未經授權泄露，未經許可使用和分發我們的產品而不給予賠償，非法使用我們的產品可能危及存儲在我們計算機系統中和通過我們的計算機系統傳輸的客户信息的安全，以及專有數據被盜、操縱和銷燬，導致有缺陷的產品、性能停機以及可能違反出口法和其他監管合規要求。儘管我們積極採取措施打擊此類活動，但防止未經授權訪問我們的系統和數據本身就很困難。此外，為追求我們的合法權利或為針對我們的任何索賠辯護而提起的訴訟可能代價高昂且耗時，可能會轉移管理層的注意力，並對市場對我們和我們產品的看法產生不利影響。
我們過去經歷過有針對性和非針對性的網絡安全攻擊和事件，導致未經授權的人訪問我們的信息和系統，我們未來可能會經歷類似的攻擊。到目前為止，本文中描述的任何網絡安全事件或攻擊都沒有對我們的業務或合併財務報表產生實質性影響。
我們的許多核心流程，如軟件開發、銷售和營銷、客户服務和金融交易，都依賴於IT基礎設施和應用程序。我們還依賴第三方服務提供商和產品，它們暴露在我們無法控制的各種安全漏洞中。惡意軟件、破壞和上述類型的其他網絡安全漏洞可能會導致我們的基礎設施中斷，這可能會導致運營的短期中斷，或者在較長時間中斷的情況下，導致我們的客户嚴重拒絕服務，最終導致生產停機、恢復成本和客户違約索賠，以及聲譽損害和對員工士氣和生產力的影響。
我們依賴服務提供商提供基礎設施和基於雲的產品。
我們基礎設施的關鍵組件使用多家我們無法控制的第三方服務提供商，尤其是在開發和交付基於雲的產品方面。這些服務提供商的使用為我們提供了更大的靈活性，可以高效地提供更定製、更可擴展的客户體驗，但也使我們面臨更多的風險和漏洞。第三方服務提供商運營着我們訪問的自己的平臺，因此，我們很容易受到他們服務中斷的影響。由於我們的第三方服務提供商的基礎設施出現問題，我們可能會不時地在服務和可用性方面遇到中斷、延誤和中斷。缺乏這種基礎設施可能是由於一些潛在的原因，包括技術故障、自然災害(包括全球氣候變化造成的天氣嚴重中斷)、欺詐或我們無法預測或防止的安全攻擊。此類故障可能導致觸發我們的服務級別協議並向基於雲的產品客户發放積分，這可能會影響我們的業務和合並財務報表。此外，我們的那些依賴於託管組件的產品和服務容易受到基於網絡的技術固有的安全風險的影響，包括更大的未經授權訪問或使用客户受保護數據的風險。截取數據傳輸、挪用或修改數據、損壞數據以及不良行為者對我們的服務提供商的攻擊也可能對我們的產品或產品和服務交付產生不利影響。惡意代碼, 我們的服務提供商未檢測到的病毒或漏洞可能會擾亂我們的業務運營，並可能對我們在雲環境中開發和交付的產品產生不成比例的影響。如果我們或我們任何第三方服務提供商的安全受到損害，我們的軟件不可用，或者我們的客户無法在合理的時間內或根本不能使用我們的軟件，那麼我們的業務和財務報表可能會受到不利影響。
這些風險雖然在很大程度上是我們無法控制的，但可能會影響客户對我們產品、服務和支持的看法，並可能損害我們的品牌。雖然我們投入資源來維護我們產品和系統的安全性和完整性，並確保我們的第三方服務提供商進行充分的盡職調查，但云安全和可靠性本身就具有挑戰性。如果我們的服務提供商託管的數據發生重大泄露，或代表服務提供商或由服務提供商引起或經歷的嚴重安全事件，我們可能會遇到重大運營和技術困難、數據(包括客户數據)丟失、競爭地位或聲譽下降以及客户參與度下降，這可能會導致民事責任和對財務業績的負面影響。我們的客户和潛在客户也可能會要求我們對影響第三方服務提供商基礎設施的任何安全漏洞負責，並且我們可能會因影響這些系統的任何漏洞而招致這些客户和第三方的重大責任。我們可能無法從第三方雲提供商那裏收回我們欠客户和第三方的大部分債務。
金融風險
匯率波動可能會對我們的合併財務報表產生不利影響。
由於我們在國際上的重要業務，我們有以外幣計價的收入、支出、現金、應收賬款和付款義務，尤其是以歐元和日元計價。當美元相對外幣走強時，我們的經營業績受到不利影響，而當美元相對於外幣走弱時，我們的經營業績受到積極影響。此外，當美元相對於其他貨幣走強時，某些以美元向我們付款的渠道合作伙伴可能無法按時付款，或者由於貨幣兑換波動對其現金流的影響，可能難以分銷我們的產品。這可能會影響我們將產品分銷到某些地區和市場的能力。
我們主要透過正常的營運及財資活動(包括衍生工具)來降低外匯交易風險，但不能保證這些活動會成功降低這些風險。此外，我們在使用此類衍生工具時會產生交易手續費。貨幣匯率的變化可能會對我們的綜合財務報表產生不利影響或造成相當大的波動性。
税法、可變税收估算和税務機關審計的變化可能會影響我們的財務業績和運營。
我們的業務在美國和多個外國司法管轄區繳納所得税和交易税。在我們開展業務的司法管轄區，税法的變化，包括税率的提高，收入或費用項目的處理方式的不利變化，或者我們擁有重大遞延税項資產的司法管轄區税率的降低，都可能導致税收支出的大幅增加。此外，我們還記錄了與收購的無形資產相關的重大遞延税項負債，這些資產不能在税務上扣除。這些遞延税項負債是根據記錄無形資產的地點的未來法定税率計算的。未來法定税率的任何變化將被記錄為在宣佈變化期間對遞延税項負債的調整，並可能對我們在該期間的實際税率產生重大影響。此外，税法的變化可能會影響運營現金流，因為要求支付的時間以及我們需要支付的總税率發生了變化。
經濟合作及發展組織(下稱“經合組織”)建議對公司在其業務所在的税務管轄區之間的利潤分配作出根本改變，以及實施全球最低税率(即“第一支柱”和“第二支柱”的建議)。許多國家正在根據第二支柱提案執行法律，這可能會對我們的所得税、淨收入和現金流撥備產生不利影響。這些建議還涉及重大的合規義務，如果我們無法成功過渡我們的業務系統、流程和內部控制，可能會影響我們滿足財務和税務報告截止日期的能力。
我們還在確定我們在全球範圍內的所得税撥備時做出重大估計。這些估計涉及許多司法管轄區複雜的税務法規，並受到許多交易和計算的影響，在這些交易和計算中，最終税收結果不確定。税務事項的結果可能不同於歷史所得税撥備和相關應計項目所反映的估計數。這種差異可能會對所得税、支出和作出此類決定的期間的淨收入產生實質性影響。
我們繳納的所得税金額正在接受聯邦、州和外國税務機關的持續審計。這些審計可能會導致額外的評估，包括利息和罰款。我們對與不確定税務狀況相關的負債的估計具有很高的判斷性，未來的實際結果可能會導致對我們估計的税務負債進行有利或不利的調整，包括對不確定税收狀況的估計，在評估作出或解決期間、審計關閉或潛在評估的限制法規到期時。因此，我們的有效税率可能會在季度或年度基礎上大幅波動。
我們的負債可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
根據一項將於2027年6月30日到期的定期貸款安排，我們有7.55億美元的未償還借款。我們還可以獲得5.0億美元的循環貸款，其中包括用於簽發信用證的5000萬美元的轉貸。管理這些貸款的信貸協議包括慣常的陳述和擔保、肯定和否定的契約以及違約事件。信貸協議亦載有一項財務契約，要求吾等於任何財政季度末(截至該日期的四個季度期間)維持不超過3.50至1.00的綜合淨槓桿率，並有機會在完成若干合資格收購(總代價至少為2.5億美元)後，暫時將該綜合淨槓桿率提高至4.00至1.00。
儘管信貸協議對我們的定期貸款安排和循環貸款安排有限制，但我們可能會不時產生大量額外債務，為營運資本、資本支出、股份回購、投資或收購或其他目的提供資金。如果我們這樣做，與我們的債務水平相關的風險可能會加劇。具體地説，我們的債務水平可能：
•使我們更難履行我們的債務義務和其他持續的業務義務，這可能導致違約；
•如果我們未能遵守管理我們債務的協議中包含的財務和其他契約，導致違約，這可能導致我們的所有債務立即到期和支付，或者要求我們就可能導致我們產生額外費用和支出的財務或其他契約的修正案進行談判；
•限制我們獲得額外融資的能力，以資助未來的營運資本、資本支出、收購或其他一般公司要求；
•減少我們現金流用於營運資本、資本支出、收購和其他一般企業用途的可用資金；
•增加我們在不利經濟和行業條件影響下的脆弱性；
•使我們面臨利率上升的風險，因為我們的借款利率可變，這可能對我們的運營現金流產生不利影響；
•限制我們對業務、我們經營的行業和整體經濟的變化進行規劃、或對其作出反應並增加其脆弱性的靈活性；
•使我們與其他槓桿率較低的競爭對手相比處於競爭劣勢；
•增加我們的借貸成本；
•提高我們的有效税率，因為利息支出可能成為不可抵扣的。
上述任何因素都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果以及我們履行債務協議規定的付款義務的能力產生不利影響。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
第二項。特性
我們的執行辦公室以及與某些國內產品開發、營銷、生產和管理相關的辦公室位於賓夕法尼亞州卡農斯堡通過LEED認證的186,000平方英尺的辦公設施內。該設施的租約從2014年10月1日開始，到2029年12月31日到期，不包括任何續簽或終止選項。
我們還在世界各地租賃辦公空間。我們擁有設施中使用的幾乎所有設備。管理層相信，我們的設施通常有足夠的空間來支持目前和未來的可預見需求，包括業務可能需要的擴張和增長。
我們的物業和設備處於良好的運行狀態，足以滿足我們目前的需求。我們預計在現有租約期滿時續期或尋找其他設施不會有困難。
第三項。法律程序
我們會受到在正常業務過程中出現的各種索賠、調查以及法律和監管程序的影響，包括但不限於商業糾紛、勞動和僱傭事務、税務審計、涉嫌侵犯第三方知識產權和其他事項。使用或分銷我們的產品可能會導致客户、最終用户、渠道合作伙伴、政府實體或第三方的產品責任、監管違規或索賠。影響個人數據處理的銷售和營銷活動，以及為防止盜版或未經授權使用我們的商業產品而採取的促進許可合規性的措施，也可能導致客户和客户的個人員工或非客户使用我們產品的盜版版本提出索賠。這些事項中的每一個都受到各種不確定因素的影響，一個或多個這些事項的不利解決可能會對我們的綜合財務報表產生重大不利影響，並造成聲譽損害。在我們看來，懸而未決的問題的解決預計不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
第五項。註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的普通股在納斯達克全球精選市場的納斯達克股票市場層級交易，代碼是：“ANSS”。
2023年2月8日，我們普通股的登記股東有234人。
我們歷來沒有為普通股支付現金股息，因為我們保留的收益主要用於收購、未來的商業機會、支付未償債務餘額，以及在董事會授權和回購符合我們目標的情況下回購股票。我們不時檢討有關派發股息的政策，但不能保證將來會派發任何股息。
性能圖表
以下是一張折線圖，比較了從2017年12月31日到2022年12月31日期間，基於普通股每股市場價格的普通股累計股東總回報與納斯達克綜合股票市場指數、納斯達克100股票市場指數、標準普爾500股票指數以及由七家公司(歐特克公司、PTC公司、凱登斯設計系統公司、Synopsys公司、Altair Engineering Inc.、阿斯彭技術公司和達索系統公司)組成的行業同行的總回報的年度百分比變化。在計算總累計回報時，假設2017年12月31日投資於我們的普通股、納斯達克綜合股市指數、納斯達克100股市指數、標準普爾500指數和同行集團的100美元，以及所有股息的再投資，並考慮了所有股票拆分。下文列出的歷史信息不一定預示着未來的業績。
假設在2017年12月31日投資100美元
假設股息再投資
截至2022年12月31日的五個財政年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| Ansys，Inc. | $100 | | $97 | | $174 | | $246 | | $272 | | $164 |
| 納斯達克複合體 | $100 | | $97 | | $133 | | $192 | | $235 | | $159 |
| 納斯達克100 | $100 | | $100 | | $140 | | $208 | | $265 | | $179 |
| 標準普爾500指數 | $100 | | $96 | | $126 | | $149 | | $192 | | $157 |
| 同級組 | $100 | | $114 | | $162 | | $254 | | $315 | | $240 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。
發行人購買股票證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(1) |
| 2022年10月1日-10月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 1,959,495 | |
| 2022年11月1日-11月30日 | | 225,437 | | | $ | 221.79 | | | 225,437 | | | 1,734,058 | |
| 2022年12月1日-12月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 1,734,058 | |
| 總計 | | 225,437 | | | $ | 221.79 | | | 225,437 | | | 1,734,058 | |
(1)我們最初在2000年2月宣佈了股票回購計劃，隨後宣佈了對該計劃的各種修訂。2018年2月21日，我們宣佈，我們的董事會已授權補充我們的股票回購計劃，總計500萬股。股票回購計劃沒有到期日。
第六項。[已保留]
第7項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
以下討論和分析應與我們的合併財務報表及其附註一併閲讀。本節一般討論我們截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的經營業績。有關截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度業績的討論和分析，請參閲2022年2月23日提交給美國證券交易委員會的2021年Form 10-K表第二部分第7項中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
業務
Ansys是一家成立於1994年的公司，開發並在全球營銷工程模擬軟件和服務，廣泛應用於各種行業和學術界的工程師、設計師、研究人員和學生，包括高科技、航空航天和國防、汽車、能源、工業設備、材料和化學品、消費品、醫療保健和建築。總部位於賓夕法尼亞州匹茲堡以南，截至2022年12月31日，我們僱傭了5600名員工。我們專注於開發開放和靈活的解決方案，使用户能夠在本地和/或通過雲分析設計，為從設計概念到最終階段測試、驗證和部署的快速、高效和具有成本意識的產品開發提供通用平臺。我們通過在全球戰略位置的直銷辦事處和由獨立經銷商和分銷商(統稱為渠道合作伙伴)組成的全球網絡來分銷我們的模擬技術套件。我們打算繼續保持這種混合銷售和分銷模式。我們作為一個部門運營和報告。
我們的普適洞察戰略尋求在我們的核心市場深化模擬的使用，在整個產品生命週期中注入模擬，並將可訪問性擴展到更廣泛的用户和用例。我們的業務有三個增長載體：
•更多產品。我們廣泛而深入的多物理產品組合使我們能夠與客户一起成長，因為他們使用模擬來解決廣泛行業中的更復雜問題。
•更多用户。在模擬教育和簡化用户體驗方面的投資使模擬更容易為更廣泛的用户羣所接受。
•更多的計算。更大、更復雜的模擬推動了更多的計算，要求客户使用更多的Ansys許可證來完成他們的模擬。
通過幾十年在學術界的投資和增強的用户體驗，我們的解決方案已經變得可訪問和相關，超越了我們的核心“工程”最終用户，以接觸到我們核心的上下游更多的用户，這就是產品驗證過程。我們的多物理解決方案使我們的客户能夠從部件到系統和任務級別的分析來應對日益複雜的研發挑戰。我們的產品能夠無縫訪問高性能計算能力，以在本地或雲中運行模擬，這意味着我們的客户研發團隊不會受到計算能力限制的阻礙，這些限制可能會阻礙研發週期。
工程軟件仿真市場強勁，而且還在不斷增長。市場增長是由客户需要以經濟高效的方式進行快速、高質量的創新推動的，從而加快了新產品的上市時間並降低了保修成本。不斷增加的產品複雜性正在推動對模擬的持續需求。推動客户日益增長的模擬需求的主要行業趨勢包括：
•電氣化；
•自主性；
•連通性；
•IIoT；以及
•可持續性，包括最大限度地減少浪費和實物原型製作，以及改善循環性和開發時間。
我們一直在投資，並打算繼續投資於我們的投資組合，以擴大物理學的範圍，並使客户能夠在部件、系統和任務層面分析物理學之間的相互作用。我們的戰略與近期的市場增長機會保持一致，並正在為模擬進一步民主化到更廣泛的最終用户和最終用户案例的未來奠定基礎。
為了加強我們的有機發展路線圖，我們打算繼續我們的戰略和紀律嚴明的收購戰略，以發展我們的業務。我們的戰略是與行業領導者合作，將模擬擴展到其他生態系統和客户研發
工作流程。我們的業務建立在高尚的道德標準和對多樣性、公平、包容和歸屬感的承諾的文化之上。
我們將我們的技術授權給各行各業的企業、教育機構和政府機構。我們相信，我們的軟件產品的特性、功能和集成的多物理能力將一如既往地強大。軟件業務的特點通常是銷售週期長，這增加了預測任何特定季度的銷售額的難度。我們根據短期和長期銷售預測做出許多運營和戰略決策，這些預測不僅受到這些長銷售週期的影響，還受到當前全球經濟狀況的影響。因此，我們認為，衡量我們的整體業績最好的標準是財年業績，而不是季度業績。見第一部分第1A項下題為“公司經營風險”的小節。本年度報告以Form 10-K的形式，以進一步討論我們的銷售預測對我們的財務狀況、現金流和經營業績的潛在影響。
與競爭對手相比，我們致力於擴大軟件產品的技術、特性、功能和集成多物理能力的廣度、深度、易用性和質量；投資研發以開發新的創新產品並提高現有產品的能力；保持多樣化的行業足跡並專注於客户需求、培訓、諮詢和支持；以及增強我們的分銷渠道，以應對我們在短期和長期面臨的競爭和價格壓力。我們還評估和執行戰略收購，以補充我們的全球工程人才、產品供應和分銷渠道。
概述
整體GAAP和非GAAP結果
本節包括對GAAP和非GAAP結果的討論。有關非GAAP結果與GAAP結果的對賬，請參閲本文標題為“非GAAP結果”的部分。
非GAAP結果不包括對2022年前結束的業務合併的遞延收入的收購會計調整、基於股票的薪酬、與基於股票的薪酬相關的超額工資税、收購無形資產的攤銷、與業務合併相關的費用以及對排除項目的所得税影響的調整的損益表影響。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度相比，我們的GAAP和非GAAP結果反映了以下差異：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | | | 公認會計原則 | | 非公認會計原則 |
| 收入 | | | | | 8.3 | % | | 7.3 | % |
| 營業收入 | | | | | 15.5 | % | | 8.8 | % |
| 稀釋後每股收益 | | | | | 16.1 | % | | 8.4 | % |
我們的業績反映出，在截至2022年12月31日的一年中，由於維護、訂閲租賃許可證和服務收入的增長，收入有所增加，但永久許可證收入的減少部分抵消了這一增長。在截至2022年12月31日的一年中，我們的運營費用也有所增加，這主要是由於人員成本增加所致。實際公佈的美元業績受到美元走強的顯著影響。
本節還討論了恆定貨幣結果，我們將其用於財務和業務決策，並通過排除外幣波動對報告結果的影響，作為評估期間間比較的一種手段。不變貨幣是一種非公認會計原則的衡量標準。本項目7中列報的所有不變貨幣結果不包括外幣波動對報告結果的影響。為了提供這一信息，職能貨幣為美元以外貨幣的實體的2022年結果按2021年可比期間的有效匯率折算為美元，而不是2022年的實際匯率。不變貨幣增長率的計算方法是根據2022年貨幣波動的影響調整2022年報告的金額，並與2021年可比期間報告的金額進行比較。
外幣的影響
與截至2021年12月31日的年度相比，在截至2022年12月31日的年度內，我們的比較財務業績受到美元波動的影響。根據2021年匯率計算，美元兑我們的外幣匯率波動對我們的GAAP和非GAAP收入和營業收入的影響如下表所示。括號中的數額表明匯率波動的不利影響。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| (單位：千) | 公認會計原則 | | 非公認會計原則 |
| 收入 | $ | (112,742) | | | $ | (112,980) | |
| 營業收入 | $ | (63,748) | | | $ | (66,583) | |
按不變貨幣計算，我們的差異如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 公認會計原則 | | 非公認會計原則 |
| 收入 | 14.2 | % | | 13.2 | % |
| 營業收入 | 27.9 | % | | 17.1 | % |
其他關鍵業務指標
年度合同價值(ACV)是一項關鍵的績效指標，對於投資者評估我們業務的實力和發展軌跡很有用。ACV是幫助評估企業年度業績的補充指標。在合同有效期內，ACV等於從客户那裏實現的總價值。ACV不受許可證收入確認時間的影響。ACV被管理層用於財務和運營決策以及制定用於薪酬的銷售目標。ACV不是GAAP收入和遞延收入的替代品，也不應獨立於GAAP收入和遞延收入看待，因為ACV是一個業績指標，不打算與這些項目中的任何項目結合在一起。沒有可與ACV相提並論的GAAP指標。ACV由以下部分組成：
•期間內具有開始日期或週年日期的維修和訂閲租賃合同的年化價值，加上
•期間內具有開始日期的永久許可合同的價值，加上
•期間內具有開始日期或週年日期的定期服務合同的年化價值，加上
•在固定交付服務合同期間完成的工作價值。
當我們提到上述ACV定義中的週年日期時，我們指的是合同承諾的多年合同中下一個12個月期間開始的日期。如果合同期限為三年，開始日期為2022年7月1日，則週年日期為2023年7月1日和2024年7月1日。我們將這些週年紀念日貼上合同承諾的標籤。雖然此合同將於2025年7月1日續簽，但我們的ACV績效指標不假定有任何合同續簽。
例1：為了計算ACV，期限為2022年7月1日至2023年6月30日的100,000美元的訂閲租賃合同或100,000美元的維護合同將分別為2022財年的ACV貢獻100,000美元，而對2023財年的ACV沒有貢獻。
示例2：為了計算ACV，一份期限為2022年7月1日至2025年6月30日的300,000美元的訂閲租賃合同或300,000美元的維護合同將分別在2022、2023和2024財年的每個財年為ACV貢獻100,000美元。2025財年的ACV不會有任何貢獻，因為每個期間都會在週年紀念日獲取全部年值。
示例3：價值20萬美元的永久許可證，合同開始日期為2022年3月1日，將在2022財年為ACV貢獻20萬美元。
我們的ACV如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | |
| (除百分比外，以千為單位) | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| 實際 | | 不變貨幣 | | 實際 | | 實際 | | 常量
貨幣 |
| 金額 | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| ACV | $ | 2,031,744 | | | $ | 2,133,022 | | | $ | 1,870,720 | | | $ | 161,024 | | | 8.6 | | | $ | 262,302 | | | 14.0 | |
| 複發性ACV | $ | 1,653,230 | | | $ | 1,738,332 | | | $ | 1,510,455 | | | $ | 142,775 | | | 9.5 | | | $ | 227,877 | | | 15.1 | |
經常性ACV包括訂閲租賃許可證和維護ACV，不包括永久許可證和服務ACV。
行業評論
2022年，ACV增長在所有行業都有廣泛的基礎。我們的核心行業高科技、航空航天和國防(A&D)以及汽車行業經歷了強勁的增長，因為我們的客户對更多仿真產品、用户和計算的需求繼續推動着加快創新和克服日益複雜的產品所帶來的工程挑戰的需求。在高科技領域，客户繼續突破電子和半導體性能的界限。我們投資組合的廣度、深度和準確性仍然是贏得新客户和擴大現有客户的關鍵因素。數字化轉型仍然是A&D行業的一項關鍵舉措。我們的核心解算器集成到我們的數字任務工程解決方案中，以及我們基於模型的系統工程工具，使我們能夠進一步鞏固自己在關鍵客户中的地位。汽車行業圍繞電氣化、連通性和駕駛員輔助技術的舉措繼續支持對我們解決方案的投資。工業設備和能源行業也表現強勁，因為公司將我們的解決方案用於其可持續發展和數字轉型計劃。此外，醫療保健行業增長強勁，我們繼續看到公司在手術和可植入設備等領域擴大工程人員和數字孿生/數字工程計劃，從而成熟了數字工程努力。
地理趨勢
下表顯示了截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度相比，我們使用實際和不變貨幣匯率計算的GAAP和非GAAP地理收入差異：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | 公認會計原則 | | 非公認會計原則 |
| | | 實際 | | 不變貨幣 | | 實際 | | 不變貨幣 |
| 美洲 | | | 7.4 | % | | 7.6 | % | | 5.5 | % | | 5.7 | % |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | | 5.8 | % | | 16.1 | % | | 5.6 | % | | 15.9 | % |
| 亞太 | | | 12.8 | % | | 24.6 | % | | 12.5 | % | | 24.3 | % |
| 總計 | | | 8.3 | % | | 14.2 | % | | 7.3 | % | | 13.2 | % |
不同地區的收入結果可能會因任何特定時期的多年期租賃認購合同的時間、期限和規模而波動，並不一定表明基本的運營業績。為了推動增長，我們繼續專注於跨地理區域的一系列銷售改進活動，包括銷售招聘、渠道建設、生產力計劃和客户參與活動。
在截至2022年12月31日的一年中，貿易限制限制了我們向俄羅斯和白俄羅斯的客户以及中國的某些實體提供產品和服務的能力。作為參考，2021年俄羅斯和白俄羅斯所有客户的總收入為1510萬美元，不到我們2021年總收入的1%。
2022年10月7日，美國商務部、工業和安全局宣佈了針對向中國銷售半導體產品的新限制措施。我們預計這些限制對我們的業務的影響是微不足道的。作為參考，過去12個月我們在中國的半導體業務在我們的綜合收入中所佔比例不到1%，而中國對同期收入的總貢獻為4.7%。
額外的限制或全球貿易環境的進一步惡化可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。請參閲第一部分第1A項中的其他細節。在此，討論其他商業風險，包括與俄羅斯和烏克蘭之間的衝突相關的風險。
收購
我們進行有針對性的收購是為了支持我們的長期戰略方向，加快創新，為我們現有的產品提供更多的能力，提供新的產品和服務，擴大我們的客户基礎，並加強我們的分銷渠道。
在截至2022年12月31日的一年中，我們完成了多項戰略收購，以擴大我們的解決方案產品並改善客户體驗。收購的影響對我們個別或整體的綜合經營結果並不重要。在截至2022年12月31日的一年中完成的收購的總收購價約為4.018億美元，即扣除收購現金後的3.916億美元。
在截至2021年12月31日的年度內，我們完成了對Zemax的收購，包括對Zemax的收購，收購於2021年10月1日完成，收購價格為4.115億美元，以現金支付，或從Zemax收購的現金淨額為3.991億美元。Zemax是高性能光學成像系統模擬的領先者，通過為用户提供全面的解決方案來推動醫療保健、自主、消費電子和IIoT領域的創新，從而擴大了我們的光學和光子學模擬產品組合的範圍。
有關我們在截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的業務合併的進一步資料，請參閲本年度報告第四部分第15項表格10-K所載的綜合財務報表附註4。
經營成果
除非另有説明，以下討論的業務結果是基於公認會計準則的。
為便於下文討論和分析，下表列出了2022年和2021年的某些合併財務數據。自各自的收購日期起，我們收購的經營業績已包含在經營業績中。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | |
| 收入： | | | | | | |
| 軟件許可證 | | $ | 988,978 | | | $ | 945,797 | | | |
| 維護和服務 | | 1,076,575 | | | 960,918 | | | |
| 總收入 | | 2,065,553 | | | 1,906,715 | | | |
| 銷售成本： | | | | | | |
| 軟件許可證 | | 33,081 | | | 38,156 | | | |
| 攤銷 | | 69,372 | | | 60,762 | | | |
| 維護和服務 | | 148,188 | | | 159,066 | | | |
| 銷售總成本 | | 250,641 | | | 257,984 | | | |
| 毛利 | | 1,814,912 | | | 1,648,731 | | | |
| 運營費用： | | | | | | |
| 銷售、一般和行政 | | 772,871 | | | 715,377 | | | |
| 研發 | | 433,661 | | | 404,870 | | | |
| 攤銷 | | 15,722 | | | 15,213 | | | |
| 總運營費用 | | 1,222,254 | | | 1,135,460 | | | |
| 營業收入 | | 592,658 | | | 513,271 | | | |
| 利息收入 | | 5,717 | | | 2,078 | | | |
| 利息支出 | | (22,726) | | | (12,405) | | | |
| 其他(費用)收入，淨額 | | (334) | | | 12,410 | | | |
| 所得税前收入撥備 | | 575,315 | | | 515,354 | | | |
| 所得税撥備 | | 51,605 | | | 60,727 | | | |
| 淨收入 | | $ | 523,710 | | | $ | 454,627 | | | |
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| (除百分比外，以千為單位) | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| 公認會計原則 | | 不變貨幣 | | 公認會計原則 | | 公認會計原則 | | 不變貨幣 |
| 金額 | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | |
| 訂閲租賃許可證 | $ | 687,665 | | | $ | 727,946 | | | $ | 617,643 | | | $ | 70,022 | | | 11.3 | | | $ | 110,303 | | | 17.9 | |
| 永久許可證 | 301,313 | | | 314,691 | | | 328,154 | | | (26,841) | | | (8.2) | | | (13,463) | | | (4.1) | |
| 軟件許可證 | 988,978 | | | 1,042,637 | | | 945,797 | | | 43,181 | | | 4.6 | | | 96,840 | | | 10.2 | |
| 維修 | 1,004,245 | | | 1,060,335 | | | 896,037 | | | 108,208 | | | 12.1 | | | 164,298 | | | 18.3 | |
| 服務 | 72,330 | | | 75,323 | | | 64,881 | | | 7,449 | | | 11.5 | | | 10,442 | | | 16.1 | |
| 維護和服務 | 1,076,575 | | | 1,135,658 | | | 960,918 | | | 115,657 | | | 12.0 | | | 174,740 | | | 18.2 | |
| 總收入 | $ | 2,065,553 | | | $ | 2,178,295 | | | $ | 1,906,715 | | | $ | 158,838 | | | 8.3 | | | $ | 271,580 | | | 14.2 | |
截至2022年12月31日的年度收入比截至2021年12月31日的年度增長8.3%，按不變貨幣計算增長14.2%。維護收入增長12.1%，按不變貨幣計算增長18.3%，這與本段後面討論的許可證銷售相關，並在很大程度上受到我們現有客户羣的推動。報告的維護收入增長1.082億美元是由於與租賃許可證相關的維護增加了9810萬美元，以及與永久銷售相關的維護增加了1010萬美元。與截至2021年12月31日的年度相比，訂閲租賃許可證收入增長了11.3%，按不變貨幣計算增長了17.9%，幾乎所有的增長都歸因於對我們現有客户的額外銷售。據報道，租賃許可證收入增加了7000萬美元，這是由於多年期許可證的價值增加了5350萬美元，年度許可證的價值增加了1650萬美元。與截至2021年12月31日的年度相比，來自截至2022年12月31日的新銷售的永久許可收入下降了8.2%，按不變貨幣計算下降了4.1%。推動永久許可收入下降的原因是交易量下降了9.2%，但平均交易規模增加了5.7%，部分抵消了這一下降。
就收入而言，在截至2022年12月31日的一年中，美元兑我們的外幣平均比截至2021年12月31日的一年高出11.4%。下表列出了匯率波動對截至2022年12月31日的年度收入的淨影響。括號內的數額表明匯率波動產生的淨不利影響。
| | | | | |
| (單位：千) | 截至2022年12月31日的年度 |
| 歐元 | $ | (47,963) | |
| 日圓 | (35,027) | |
| 韓元 | (17,473) | |
| 英磅 | (5,811) | |
| 臺幣 | (2,719) | |
| 印度盧比 | (2,296) | |
| 加元 | (699) | |
| 以色列新謝克爾 | (577) | |
| 其他 | (177) | |
| 總計 | $ | (112,742) | |
我們的國際和國內收入，以及我們的直接和間接收入佔收入的百分比如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 |
| 國際 | 54.9 | % | | 54.5 | % |
| 國內 | 45.1 | % | | 45.5 | % |
| | | |
| 直接 | 76.1 | % | | 76.3 | % |
| 間接法 | 23.9 | % | | 23.7 | % |
在對我們於2022年之前完成的收購的資產負債表中截至各自收購日期的遞延收入進行估值時，我們應用了適用於業務合併會計的公允價值撥備，導致遞延收入與歷史賬面金額相比有所減少。因此，我們的收購後收入將少於我們和每個被收購方在沒有收購的情況下報告的收入總和。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，對報告收入的影響分別為730萬美元和2480萬美元。
銷售成本和運營費用：
下表反映了我們在公認會計原則和不變貨幣基礎上的經營業績。每個表格後面的討論中包含的金額是以不變貨幣提供的，其中包括與我們收購相關的成本。外匯換算的影響將在材料部分單獨討論。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 |
| 公認會計原則 | | 不變貨幣 | | 公認會計原則 | | 公認會計原則 | | 不變貨幣 |
| (除百分比外，以千為單位) | 金額 | | 的百分比
收入 | | 金額 | | 的百分比
收入 | | 金額 | | 的百分比
收入 | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 銷售成本： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 軟件許可證 | $ | 33,081 | | | 1.6 | | | $ | 33,410 | | | 1.5 | | | $ | 38,156 | | | 2.0 | | | $ | (5,075) | | | (13.3) | | | $ | (4,746) | | | (12.4) | |
| 攤銷 | 69,372 | | | 3.4 | | | 70,800 | | | 3.3 | | | 60,762 | | | 3.2 | | | 8,610 | | | 14.2 | | | 10,038 | | | 16.5 | |
| 維護和服務 | 148,188 | | | 7.2 | | | 155,506 | | | 7.1 | | | 159,066 | | | 8.3 | | | (10,878) | | | (6.8) | | | (3,560) | | | (2.2) | |
總成本
銷售額 | 250,641 | | | 12.1 | | | 259,716 | | | 11.9 | | | 257,984 | | | 13.5 | | | (7,343) | | | (2.8) | | | 1,732 | | | 0.7 | |
| 毛利 | $ | 1,814,912 | | | 87.9 | | | $ | 1,918,579 | | | 88.1 | | | $ | 1,648,731 | | | 86.5 | | | $ | 166,181 | | | 10.1 | | | $ | 269,848 | | | 16.4 | |
軟件許可證：軟件許可證費用減少的主要原因是第三方版税減少了470萬美元。
攤銷：攤銷費用增加主要是由於新收購的無形資產的攤銷。
維護和服務：維護和服務費用淨減少的主要原因如下：
•由於美元走強，與外匯轉換相關的成本減少了730萬美元。
•工資、激勵性薪酬和其他與員工人數相關的費用減少300萬美元。
•股票薪酬減少230萬美元。
•諮詢費和專業費用增加了180萬美元。
•增加140萬美元的第三方技術支持。
毛利的改善是收入增加的結果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 |
| 公認會計原則 | | 不變貨幣 | | 公認會計原則 | | 公認會計原則 | | 不變貨幣 |
| (除百分比外，以千為單位) | 金額 | | 的百分比
收入 | | 金額 | | 的百分比
收入 | | 金額 | | 的百分比
收入 | | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售、一般和行政 | $ | 772,871 | | | 37.4 | | | 800,318 | | | 36.7 | | | $ | 715,377 | | | 37.5 | | | $ | 57,494 | | | 8.0 | | | $ | 84,941 | | | 11.9 | |
| 研發 | 433,661 | | | 21.0 | | | 445,275 | | | 20.4 | | | 404,870 | | | 21.2 | | | 28,791 | | | 7.1 | | | 40,405 | | | 10.0 | |
| 攤銷 | 15,722 | | | 0.8 | | | 16,580 | | | 0.8 | | | 15,213 | | | 0.8 | | | 509 | | | 3.3 | | | 1,367 | | | 9.0 | |
| 總運營費用 | 1,222,254 | | | 59.2 | | | 1,262,173 | | | 57.9 | | | 1,135,460 | | | 59.6 | | | 86,794 | | | 7.6 | | | 126,713 | | | 11.2 | |
| 營業收入 | $ | 592,658 | | | 28.7 | | | $ | 656,406 | | | 30.1 | | | $ | 513,271 | | | 26.9 | | | $ | 79,387 | | | 15.5 | | | $ | 143,135 | | | 27.9 | |
銷售、一般和行政：銷售、一般和行政費用淨增加的主要原因如下：
•工資、激勵性薪酬和其他與員工人數相關的成本增加4460萬美元。
•由於面對面會議和參加貿易活動的現場人數繼續增加，商務旅行增加了1170萬美元。
•壞賬支出增加520萬美元，這是由於俄羅斯入侵烏克蘭實施的制裁導致俄羅斯客户的應收賬款被註銷，以及中國特定客户的應收賬款相關風險增加。
•增加了510萬美元的營銷費用。
•IT維護和軟件託管成本增加460萬美元。
•第三方佣金增加450萬美元。
•由於美元走強，外匯轉換相關成本減少2,740萬美元。
我們預計，我們將繼續對我們的全球銷售和營銷組織以及我們的全球業務基礎設施進行有針對性的投資，以加強和支持我們的創收活動。
研究與開發：研究和開發費用淨增加的主要原因如下：
•增加工資和激勵性薪酬2,530萬美元。
•IT維護和軟件託管成本增加360萬美元。
•由於面對面會議和參加貿易活動的現場人數繼續增加，商務旅行增加了360萬美元。
•增加了280萬美元的股票薪酬。
•由於美元走強，外匯轉換相關成本減少1160萬美元。
我們傳統上在研發活動上投入了大量資源，並打算繼續投資，以擴大我們廣泛的模擬軟件產品組合的易用性和功能。
總體而言，匯率波動的影響導致截至2022年12月31日的年度的營業收入與截至2021年12月31日的年度相比減少了6370萬美元。
利息收入：截至2022年12月31日的年度的利息收入為570萬美元，而截至2021年12月31日的年度的利息收入為210萬美元。較高的利率環境及投資現金結餘平均回報率的相關增加，部分被收購和股份回購投資導致的投資現金結餘減少所抵銷。
利息支出：由於利率環境較高，截至2022年12月31日的年度的利息支出為2270萬美元，而截至2021年12月31日的年度的利息支出為1240萬美元。
其他(費用)收入，淨額：我們的其他(費用)收入包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 投資(虧損)收益(淨額) | $ | (1,628) | | | $ | 14,778 | |
| 外幣淨得(損) | 1,568 | | | (1,833) | |
| 其他 | (274) | | | (535) | |
| 其他(費用)收入合計，淨額 | $ | (334) | | | $ | 12,410 | |
所得税規定：我們的所得税準備、所得税準備和有效税率前的收入如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (除百分比外，以千為單位) | 2022 | | 2021 |
| 所得税前收入撥備 | $ | 575,315 | | | $ | 515,354 | |
| 所得税撥備 | $ | 51,605 | | | $ | 60,727 | |
| 實際税率 | 9.0 | % | | 11.8 | % |
實際税率比上一年下降的主要原因是，與實體重組活動的海外收益的美國税收優惠有關的利益2280萬美元，與外國衍生無形收入(FDII)有關的利益增加1180萬美元，以及與先前時期的域外收入排除有關的税收優惠870萬美元。這些福利被與股票薪酬有關的1880萬美元減除額部分抵消。
與每個時期的聯邦和州合併法定税率相比，截至2022年和2021年12月31日的年度的有效税率受到基於股票的薪酬、FDII扣除和研發抵免的税收優惠的有利影響，但部分被不可扣除薪酬的影響所抵消。
淨收入：我們的淨收益、稀釋後每股收益和用於計算稀釋後每股收益的加權平均股票如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位為千，每股數據除外) | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 523,710 | | | $ | 454,627 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 5.99 | | | $ | 5.16 | |
| 加權平均流通股-稀釋 | 87,490 | | | 88,102 | |
非GAAP結果
我們提供非GAAP收入、非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和非GAAP稀釋每股收益，作為GAAP關於我們經營業績的補充衡量標準。這些財務措施不包括某些項目的影響，因此沒有按照公認會計準則計算。下文詳細解釋了每項非公認會計原則財務衡量標準，並將其與最具可比性的公認會計原則財務衡量標準進行核對。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ansys，Inc.及附屬公司 |
| 公認會計原則與非公認會計原則計量的對賬 |
| (未經審計) |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| (單位為千，不包括百分比和每股數據) | 收入 | | 毛利 | | % | | 營業收入 | | % | | 淨收入 | | EPS-稀釋1 |
| GAAP總額 | $ | 2,065,553 | | | $ | 1,814,912 | | | 87.9 | % | | $ | 592,658 | | | 28.7 | % | | $ | 523,710 | | | $ | 5.99 | |
| 對遞延收入的收購會計 | 7,333 | | | 7,333 | | | — | % | | 7,333 | | | 0.2 | % | | 7,333 | | | 0.08 | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | 10,073 | | | 0.5 | % | | 168,128 | | | 8.2 | % | | 168,128 | | | 1.92 | |
| 與股票獎勵相關的超額工資税 | — | | | 510 | | | — | % | | 6,118 | | | 0.3 | % | | 6,118 | | | 0.07 | |
| 從收購中攤銷無形資產 | — | | | 69,372 | | | 3.4 | % | | 85,094 | | | 4.1 | % | | 85,094 | | | 0.97 | |
| 與企業合併相關的交易費用 | — | | | — | | | — | % | | 10,335 | | | 0.5 | % | | 10,335 | | | 0.12 | |
| 對所得税影響的調整 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (101,813) | | | (1.16) | |
| 非公認會計原則合計 | $ | 2,072,886 | | | $ | 1,902,200 | | | 91.8 | % | | $ | 869,666 | | | 42.0 | % | | $ | 698,905 | | | $ | 7.99 | |
1 稀釋後加權平均股價為87,490股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
|
| 截至2021年12月31日的年度 |
| (單位為千，不包括百分比和每股數據) | 收入 | | 毛利 | | % | | 營業收入 | | % | | 淨收入 | | EPS-稀釋1 |
| GAAP總額 | $ | 1,906,715 | | | $ | 1,648,731 | | | 86.5 | % | | $ | 513,271 | | | 26.9 | % | | $ | 454,627 | | | $ | 5.16 | |
| 對遞延收入的收購會計 | 24,772 | | | 24,772 | | | 0.1 | % | | 24,772 | | | 1.0 | % | | 24,772 | | | 0.28 | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | 12,390 | | | 0.6 | % | | 166,338 | | | 8.6 | % | | 166,338 | | | 1.89 | |
| 與股票獎勵相關的超額工資税 | — | | | 1,197 | | | — | % | | 13,183 | | | 0.7 | % | | 13,183 | | | 0.15 | |
| 從收購中攤銷無形資產 | — | | | 60,762 | | | 3.3 | % | | 75,975 | | | 3.9 | % | | 75,975 | | | 0.86 | |
| 與企業合併相關的交易費用 | — | | | — | | | — | % | | 6,041 | | | 0.3 | % | | 6,041 | | | 0.07 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 對所得税影響的調整 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (91,589) | | | (1.04) | |
| 非公認會計原則合計 | $ | 1,931,487 | | | $ | 1,747,852 | | | 90.5 | % | | $ | 799,580 | | | 41.4 | % | | $ | 649,347 | | | $ | 7.37 | |
1 稀釋後加權平均股價為88,102股。
我們使用非GAAP財務衡量標準(A)評估我們過去和未來的財務業績以及相對於競爭對手的業績，(B)設定內部銷售目標和支出預算，(C)分配資源，(D)衡量運營盈利能力和預測的準確性，(E)評估運營支出的財務紀律，(F)作為確定管理層和員工可變薪酬的重要因素。此外，許多跟蹤我們的金融分析師關注併發布基於非GAAP財務衡量標準的歷史結果和未來預測。我們相信，向分析師提供這些信息，以便他們準確地報告非公認會計準則的財務信息，符合我們投資者的最佳利益。此外，投資者歷來要求、我們也歷來報告這些非公認會計準則財務指標，以此作為提供與過去財務業績報告一致和可比信息的一種手段。
雖然我們認為這些非GAAP財務指標為投資者提供了有用的補充信息，但這些非GAAP財務指標的使用存在侷限性。這些非GAAP財務指標不是根據GAAP編制的，並非所有競爭對手都報告，而且由於準確計算方法的潛在差異，這些非GAAP財務指標可能無法直接與我們競爭對手的類似名稱的指標進行比較。我們通過使用這些非GAAP財務指標作為GAAP財務指標的補充，並審查非GAAP財務指標與其最具可比性的GAAP財務指標的對賬，來彌補這些限制。
對這些非公認會計準則財務措施的調整以及這些調整的基礎概述如下：
收購對遞延收入的會計處理。從歷史上看，我們完成收購是為了支持我們的戰略和其他業務目標。根據先前的會計指引，公允價值撥備所產生的已取得遞延收入通常在期初資產負債表中以低於歷史賬面價值的金額入賬。雖然這項公允價值撥備對我們的業務或現金流沒有影響，但它對我們在收購後的報告期內報告的GAAP收入產生了不利影響。2022年，我們採用了會計準則，取消了導致預期遞延收入調整的公允價值準備。為了向投資者提供便於比較歷史和未來業績的財務信息，我們提供了非公認會計準則財務指標，其中排除了2022年採用新指引之前收購的收購會計調整的影響。我們相信，這種非公認會計準則的財務調整對投資者是有用的，因為它允許投資者(A)評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性，以及(B)比較我們過去和未來的財務業績報告，因為與獲得的遞延收入相關的收入減少將不會在未來續簽相關的訂閲租賃和軟件維護合同時發生。
從收購中攤銷無形資產。我們產生了無形資產的攤銷，包括在我們的GAAP攤銷費用中，與我們進行的各種收購有關。我們在評估持續營運表現時，不包括這些開支是為了計算非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP營業收入、非GAAP營運利潤率、非GAAP淨收入及非GAAP稀釋每股收益，因為這些成本在收購時是固定的，然後會在收購後數年攤銷，一般不能在收購後改變或受我們影響。因此，我們不考慮這些費用，以評估我們在收購後適用時間段內的表現，我們在做出分配資源的決定時不考慮這些費用。我們認為，這些非GAAP財務指標對投資者是有用的，因為它們允許投資者(A)評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性，以及(B)比較我們過去的財務業績報告，因為我們歷來報告這些非GAAP財務指標。
基於股票的薪酬費用。我們產生了與維護和服務成本的GAAP列報中包括的基於股票的薪酬相關的費用；研發費用；以及銷售、一般和行政費用。這項非公認會計準則調整還包括與股票薪酬相關的超額工資税支出。雖然基於股票的薪酬是一種費用，並被視為一種薪酬形式，但我們在評估持續經營業績時，為了計算非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和非GAAP稀釋每股收益，不包括這些費用。具體地説，我們在年度預算過程中不包括基於股票的薪酬，也不包括對我們業績的季度和年度評估。年度預算編制程序是我們將資源分配給各種倡議和業務要求的主要機制。此外，我們董事會的年度審查將我們的歷史業務模式和盈利能力與來年的計劃業務模式和盈利能力進行比較，不包括基於股票的薪酬的影響。在評估我們高級管理人員和部門經理的業績時，與股票薪酬相關的費用不包括在支出和盈利結果中。事實上，我們將基於股票的薪酬費用記錄到一個獨立的成本中心，沒有一個運營經理對此負責或負責。通過這種方式，我們可以在不受股票薪酬影響的情況下，逐期審查每個經理的業績，並評估對運營支出的財務紀律。我們相信，這些非公認會計準則財務指標對投資者是有用的，因為它們允許投資者：(A)評估我們的經營業績和
(B)審查我們財務報告中的歷史可比性，以及與競爭對手的運營結果的可比性。
與企業合併有關的費用。我們為與業務合併相關的專業服務產生費用，這些費用包括在我們的GAAP銷售、一般和管理費用報告中。從2022年第二季度開始，我們更新了這一非公認會計準則衡量標準，除了與業務合併相關的專業服務外，還包括與業務合併直接相關的其他費用，包括薪酬支出和同時進行的重組活動，如員工遣散費和其他離職成本。這些成本包括在我們的GAAP銷售、一般和行政以及研發費用的列報中。增加的費用在本年度或上一年期間並不重要。我們在評估持續經營業績時，為了計算非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和非GAAP稀釋每股收益，不計入這些與收購相關的費用，因為我們一般不會在作為我們業務一部分的期間發生這些費用。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者是有用的，因為它們允許投資者(A)評估我們的經營業績和我們用來審查我們經營業績的方法的有效性，以及(B)審查我們財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手的經營業績的可比性。
非公認會計準則税項撥備。我們使用標準化的非GAAP年度有效税率(Aetr)來計算非GAAP衡量標準。這一方法消除了非經常性項目的影響，並使非GAAP税率與我們預期的地理收益組合保持一致，從而在中期報告期間提供了更好的一致性。為了預測這一比率，我們按地理位置分析了歷史和預測的非GAAP收益組合，以及其他因素，如我們當前的税收結構、經常性税收抵免和激勵措施，以及預期的税收狀況。對於可能對我們的預測產生重大影響的重要項目，我們每年都會重新評估和更新這一比率。
非公認會計原則的財務計量與公認會計原則不一致，也不是公認會計原則的替代。我們的非GAAP財務指標不應被單獨考慮或作為可比GAAP財務指標的替代品，僅應與我們根據GAAP編制的綜合財務報表一起閲讀。
我們已將非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標進行了對賬，如下所列：
| | | | | |
| GAAP報告指標 | 非GAAP報告指標 |
| 收入 | 非GAAP收入 |
| 毛利 | 非公認會計準則毛利 |
| 毛利率 | 非公認會計準則毛利率 |
| 營業收入 | 非公認會計準則營業收入 |
| 營業利潤率 | 非GAAP營業利潤率 |
| 淨收入 | 非公認會計準則淨收益 |
| 稀釋後每股收益 | 非GAAP稀釋後每股收益 |
不變貨幣。除上文詳述的非公認會計準則財務指標外，我們將恆定貨幣結果用於財務和經營決策，並通過排除外幣波動對報告結果的影響，作為評估期間間比較的一種手段。為了提供這一信息，職能貨幣為美元以外貨幣的實體的2022年結果按2021年可比期間的有效匯率折算為美元，而不是2022年的實際匯率。不變貨幣增長率的計算方法是根據2022年貨幣波動的影響調整2022年報告的金額，並將調整後的金額與2021年可比期間報告的金額進行比較。我們認為，這些非GAAP財務指標對投資者是有用的，因為它們允許投資者(A)評估我們在財務和經營決策中使用的方法和信息的有效性，以及(B)將我們報告的結果與我們過去報告的財務結果進行比較，而不受外匯波動的影響。
流動性與資本資源
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， | | 變化 |
| (除百分比外，以千為單位) | | 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| 現金、現金等價物和短期投資 | | $ | 614,574 | | | $ | 668,028 | | | $ | (53,454) | | | (8.0) | |
| 營運資本 | | $ | 869,286 | | | $ | 860,082 | | | $ | 9,204 | | | 1.1 | |
現金、現金等價物和短期投資
現金和現金等價物主要包括高流動性投資，如貨幣市場基金和主要銀行的存款。短期投資主要包括我們某些外國子公司持有的存款，原始到期日為三個月到一年。下表列出了我們在國外和國內持有的現金、現金等價物和短期投資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| (除百分比外，以千為單位) | 2022 | | 佔總數的百分比 | | 2021 | | 佔總數的百分比 |
| 國內 | $ | 326,784 | | | 53.2 | | | $ | 365,390 | | | 54.7 | |
| 外國 | 287,790 | | | 46.8 | | | 302,638 | | | 45.3 | |
| 總計 | $ | 614,574 | | | | | $ | 668,028 | | | |
總體而言，我們打算將超過以前納税金額的所有收益永久再投資。我們非美國子公司2018年前的幾乎所有收益都通過過渡税徵税，2018年後的當前收益作為全球無形低税所得税支出的一部分徵税。這些税收增加了我們以前納税的收入，並允許將我們大部分的海外收入匯回國內，而不需要繳納任何剩餘的美國聯邦税。未確認的對外國子公司無限期再投資未分配收益的税收撥備將不會很大。
海外附屬公司持有的現金、現金等價物及短期投資的金額，須因各報告期末的外幣匯率變動而作出換算調整，抵銷部分計入綜合資產負債表的累計其他全面虧損。
經營活動的現金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 631,003 | | | $ | 549,482 | | | $ | 81,521 | |
本財政年度業務活動提供的現金淨額增加，原因是業務資產和負債的淨現金流量增加7630萬美元，淨收入(扣除非現金業務調整後的淨收入)增加520萬美元。經營活動提供的現金淨額的增長主要是由於客户收入增加，以及由於時間安排而導致所得税支付減少，但與截至2021年12月31日的年度相比，與運營費用增加有關的額外現金流出部分抵消了這一增長。
投資活動產生的現金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| 用於投資活動的現金淨額 | | $ | (411,368) | | | $ | (536,813) | | | $ | 125,445 | |
本財政年度用於投資活動的現金淨額減少的主要原因是與收購有關的現金淨支出減少了1.245億美元，但資本支出增加了140萬美元，部分抵消了這一減少額。我們目前計劃2023財年的資本支出為2800萬至3800萬美元，而2022財年的資本支出為2440萬美元。支出水平將取決於各種因素，包括企業的增長和總體經濟狀況。
融資活動產生的現金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| 用於融資活動的現金淨額 | | $ | (245,508) | | | $ | (245,852) | | | $ | 344 | |
本財政年度用於融資活動的現金淨額略有減少，主要是因為長期債務本金減少了4500萬美元，為代替發行股票而支付的限制性股票預扣税減少了3280萬美元，但被7090萬美元的股票回購增加所抵消。
其他現金流信息
2022年6月30日，我們與PNC銀行、作為行政代理的全國協會、擺動額度貸款人和信用證發行人、貸款人和其他信用證發行人簽訂了一項信貸協議(2022年信貸協議)。2022年信貸協議對我們之前的信貸協議進行了完整的再融資。2022年信貸協議規定了7.55億美元的無擔保定期貸款安排和5.0億美元的無擔保循環貸款安排，其中包括用於簽發信用證的5000萬美元的再提升。本《2022年信貸協議》中使用的首字母大寫字母未作其他定義的術語在《2022年信貸協議》中定義。
定期貸款安排是貸款人根據該貸款安排提供的，用於對我們之前的信貸協議進行再融資和替換。
截至2022年12月31日，我們定期貸款的賬面價值為7.536億美元，在未來12個月內沒有本金到期。定期貸款和循環貸款融資項下的借款應按SOFR期限加適用保證金或基本利率加適用保證金的利率計息，由吾等選擇。基本利率是(I)隔夜銀行融資利率加0.500%，(Ii)PNC銀行，國家協會最優惠利率和(Iii)Daily Simple SOFR加調整SOFR加1.00%中最高的。借款的適用保證金是基於(1)由我們當時的綜合淨槓桿率確定的定價水平和(2)由我們的公共債務評級(如有)確定的定價水平中的較低者而得出的年度百分比。根據2022年信貸協議，2023年第一季度的有效利率為5.56%。
我們之前簽訂了運營租賃承諾，主要是針對我們的國內和國際辦事處。與這些經營租賃相關的承諾額為1.512億美元，其中2660萬美元將在未來12個月內到期。
根據我們的股票回購計劃，我們回購股票的方式如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位為千，每股數據除外) | 2022 | | 2021 |
| 回購股份數量 | 725 | | | 347 | |
| 每股平均支付價格 | $ | 283.38 | | | $ | 388.35 | |
| 總成本 | $ | 205,571 | | | $ | 134,679 | |
截至2022年12月31日，根據該計劃，仍有170萬股票可供回購。
授權回購計劃沒有到期日，回購活動的速度將取決於營運資金需求、收購所需的現金、我們的股票價格以及經濟和市場狀況等因素。我們的股票回購可能會不時通過公開市場購買或根據規則10b5-1計劃進行。
我們繼續從經營活動中產生正的現金流，並相信我們多餘的現金的最佳用途是投資於業務；收購或投資於互補的公司、產品、服務和技術；以及償還我們的未償債務餘額。未來的任何收購可能通過可用現金和投資、運營產生的現金、債務融資或發行額外證券來提供資金。此外，我們在過去和未來都會回購股票，以抵消稀釋和向股東返還超出我們要求的資本，目標是增加股東價值。
2023年1月，我們有1.207億美元的現金流出(扣除收購的現金)與戰略收購相關。
我們相信，現有的現金和現金等價物餘額，加上運營產生的現金和獲得5.00億美元循環貸款安排的機會，將足以滿足我們至少在未來12個月和此後可預見的未來的營運資本、資本支出要求和合同義務。我們未來的現金需求也可能通過額外的股權或債務融資來籌集資金。然而，未來資本市場的混亂可能會使融資變得更具挑戰性，而且無法保證這種融資能夠以商業上合理的條件獲得，或者根本不能保證。
合同義務和其他義務
截至2022年12月31日，我們的重要合同義務和其他義務摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 總計 | | 當前 | | 長期的 |
| 長期債務： | | | | | | |
| 本金支付 | | $ | 755,000 | | | $ | — | | | $ | 755,000 | |
利息支付(1) | | 191,186 | | | 42,525 | | | 148,661 | |
全球總部運營租賃(2) | | 31,807 | | | 4,464 | | | 27,343 | |
其他經營租約(3) | | 119,431 | | | 22,095 | | | 97,336 | |
無條件購買義務(4) | | 84,258 | | | 54,775 | | | 29,483 | |
與不確定的税收狀況有關的債務，包括利息和罰款(5) | | — | | | — | | | — | |
| 合同債務總額 | | $ | 1,181,682 | | | $ | 123,859 | | | $ | 1,057,823 | |
(1)長期債務項下的借款應按SOFR期限加適用保證金或基本利率加適用保證金的利率計算利息，由我們選擇。基本利率是(I)隔夜銀行融資利率加0.500%，(Ii)PNC銀行，國家協會最優惠利率和(Iii)Daily Simple SOFR加調整SOFR加1.00%中最高的。借款的適用保證金是基於(1)由我們當時的綜合淨槓桿率確定的定價水平和(2)由我們的公共債務評級(如有)確定的定價水平中的較低者而得出的年度百分比。由於利率是可變的，長期債務的利息是使用2022年12月31日的利率估計的。有關補充資料，見本年度報告第四部分第15項表格10-K所列合併財務報表附註10。
(2)我們之前簽訂了一份租賃協議，租用位於賓夕法尼亞州坎農斯堡的一個辦公設施中的186,000平方英尺的可租賃空間，作為我們的總部。租期為183個月，自2014年10月1日起至2029年12月31日止。我們有權在2025年12月31日向業主提供至少18個月的提前書面通知來終止租約。
(3)其他運營租賃主要包括對我們其他國內和國際辦事處以及某些運營設備的租賃承諾。
(4)無條件購買義務主要包括截至2022年12月31日未記錄的最低版税合同、軟件許可證和支持以及網絡服務。無條件購買義務是對我們2022年12月31日綜合資產負債表上記錄的當前和長期負債的補充。
(5)我們有5,440萬美元的未確認税收優惠，包括估計利息和罰款，已根據所得税會計指導記錄為負債，我們不確定是否或何時可能清償此類金額。因此，這類數額不包括在上表中。
關鍵會計估計
我們已經按照公認會計準則編制了合併財務報表。在編制我們的合併財務報表時，我們會做出可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大影響的假設、判斷和估計。這些估計、假設和判斷是基於我們的歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的其他假設而作出的。在不同的假設或條件下，實際結果可能與我們的任何估計大不相同。
編制本公司綜合財務報表所使用的會計政策、方法及估計載於本年度報告表格10-K第四部分第15項內的綜合財務報表附註2。我們在編制合併財務報表時做出的最關鍵的會計判斷和估計涉及：
•收入確認；
•對企業合併中取得的資產和承擔的負債進行估值；
•所得税。
收入確認
描述
我們的收入主要來自計算機軟件產品的許可和相關的維護合同。我們簽訂的合同包括產品、維護和服務的組合，這些合同被視為單獨的業績義務，具有不同的收入確認模式。
判決和估計
我們與客户的合同通常包括向客户轉讓許可證和服務的承諾。需要判斷承諾是否是單獨的履行義務，如果是，則將交易價格分配給每一履行義務。我們使用估計獨立售價法來為每項履約義務分配交易價格。估計獨立售價乃根據吾等可合理獲得的所有資料而釐定，包括市況及其他可觀察到的資料。相應的收入在履行相關履約義務時確認。
我們與客户簽訂的基於時間的訂閲租賃許可合同作為捆綁協議出售，其中包括定期軟件許可以及合同後支持(PCS)的權利，其中包括未指明的技術增強和客户支持。收入在定期軟件租賃許可證的租賃開始時預先確認，並在安排中PCS的合同期限內按比例確認。利用可觀察到的輸入，我們確定訂閲租賃許可證的估計獨立銷售價格的50%歸因於定期軟件許可，而50%歸因於PCS。這一決定涉及判斷，特別是涉及我們的PCS和訂閲租賃許可之間的價值關係、PCS和我們的永久許可之間的價值關係及其與訂閲租賃許可的較短期限的聯繫、我們軟件的平均經濟壽命、我們客户的續約率以及與永久許可方法相關的捆綁安排的價格。
這些估計數字的變化可能會對某一特定時期的收入確認產生重大影響。
企業合併中取得的資產和承擔的負債的估值
描述
根據企業合併會計，我們根據被收購企業的估計公允價值，將被收購企業的收購價格分配給其在收購日被收購的可識別資產和承擔的負債。轉讓對價的公允價值超過所取得的可確認淨資產的公允價值的部分，計入商譽。凡已購入的無形資產因合約或其他法律權利而產生，或只要該無形資產能夠與被購入的實體分開或分拆，並單獨或與相關的合同、資產或負債一起出售、轉讓、許可、出租或交換，無形資產除商譽外均予以確認。
判決和估計
確定這些公允價值需要我們做出重大估計和假設，特別是關於收購的無形資產。我們採用不同的估值方法來確定無形資產的公允價值，包括特許權使用費減免法和多期超額收益法。這些模型利用由ASC 820定義的被分類為3級測量的某些不可觀察的輸入，公允價值計量和披露。公允價值的釐定需要相當大的判斷力，並且對基本假設、估計和市場因素的變化十分敏感。估計公允價值需要我們對我們未來的計劃以及行業和經濟狀況做出假設和估計。這些假設和估計包括但不限於：特許權使用費、折扣率和客户流失率。無形資產的公允價值將在其使用年限內攤銷。
如果實際結果與我們用來確定通過業務合併獲得的資產和承擔的負債的公允價值的假設存在重大差異，對該等資產和負債的賬面價值的調整可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。有關我們業務收購的資料，請參閲本年度報告第IV部分第15項表格10-K的綜合財務報表附註4。
所得税
描述
我們的所得税支出反映了管理層對當前和未來要支付的税款的最佳估計。我們根據資產負債法核算所得税，該方法要求就已列入財務報表的事件的預期未來税務後果確認遞延税項資產和負債。根據這一方法，遞延税項資產和負債是根據資產和負債的財務報表和税基之間的差額，使用預期差額將被沖銷的年度的現行税率來確定的。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在制定日期期間的收入中確認。
此外，作為我們所得税會計的一部分，與納税申報單上採取或預期採取的不確定税收頭寸相關的税收優惠在此類優惠達到更有可能達到的門檻時被記錄下來。否則，這些税收優惠將在税收狀況得到有效解決時入賬，這意味着訴訟時效已經過期或適當的税務機關已經完成了審查，即使訴訟時效仍然開放。
判決和估計
我們在美國和許多外國司法管轄區都要納税。在確定綜合所得税費用時，需要作出重大判斷和估計。我們記錄遞延税金淨資產的程度是，我們認為這些資產更有可能變現。在作出此等決定時，吾等會考慮所有可獲得的正面及負面證據，包括遞延税項負債的預定沖銷、預計未來應課税收入、税務籌劃策略及最近的財務運作。有關未來應課税收入的假設需要使用重大判斷，並與我們用來管理基礎業務的計劃和估計一致。倘若吾等確定我們將能夠變現使用估值準備以減少其賬面價值的遞延税項資產，則對估值準備的調整將在作出該決定的期間記作所得税撥備的減少。
在計算我們的納税義務時，涉及到在我們全球業務的多個司法管轄區應用複雜的税收法律和法規時的不確定性。在識別和衡量不確定的税收頭寸時，需要做出重大判斷。我們對未確認税收優惠的負債包含不確定性，因為我們需要做出假設並應用判斷來估計與我們各種申報頭寸相關的風險敞口。當我們的判斷因以前無法獲得的新信息而發生變化時，我們會調整負債。
儘管我們相信本文討論的判斷和估計是合理的，但實際結果可能會有所不同，我們可能會面臨重大損失或收益。如果實際結果與估計記錄的金額不同，這種差異將影響作出決定的期間的所得税撥備。
最近的會計準則
有關最近的會計準則及其對我們合併財務報表的影響的信息，請參閲本年度報告第四部分第15項下的合併財務報表附註2的Form 10-K。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
外幣兑換風險。由於我們在國際地區開展業務，我們的收入、支出、現金、應收賬款和付款義務的一部分以外幣計價。因此，貨幣匯率的變化將影響我們的財務狀況、經營業績和現金流。我們主要透過正常的營運及庫務活動，包括使用衍生工具，以降低貨幣兑換交易風險。
就收入而言，在截至2022年12月31日的一年中，美元兑我們的外幣平均比截至2021年12月31日的一年高出11.4%。下表列出了匯率波動對截至2022年12月31日的年度收入的淨影響。括號內的數額表明匯率波動產生的淨不利影響。
| | | | | |
| (單位：千) | 截至2022年12月31日的年度 |
| 歐元 | $ | (47,963) | |
| 日圓 | (35,027) | |
| 韓元 | (17,473) | |
| 英磅 | (5,811) | |
| 臺幣 | (2,719) | |
| 印度盧比 | (2,296) | |
| 加元 | (699) | |
| 以色列新謝克爾 | (577) | |
| 其他 | (177) | |
| 總計 | $ | (112,742) | |
匯率波動的影響導致截至2022年12月31日的年度的營業收入與截至2021年12月31日的年度相比減少了6370萬美元。
假設美元對其他貨幣升值10%，我們在截至2022年12月31日的一年中收入將減少9920萬美元，營業收入將減少4790萬美元。
對收入和營業收入最有意義的匯率影響通常歸因於美元對歐元和日元匯率的變化。以下圖表反映了這些貨幣對的歷史匯率：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 期末匯率 |
| 自.起 | 歐元/美元 | | 美元/日圓 | |
| 2022年12月31日 | 1.07 | | | 131 | | |
| 2021年12月31日 | 1.14 | | | 115 | | |
| 2020年12月31日 | 1.22 | | | 103 | | |
| 2019年12月31日 | 1.12 | | | 109 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 平均匯率 |
| 截至的年度 | 歐元/美元 | | 美元/日圓 |
| 2022年12月31日 | 1.05 | | | 131 | |
| 2021年12月31日 | 1.18 | | | 110 | |
| 2020年12月31日 | 1.14 | | | 107 | |
利率風險。整體利率水平的變化會影響我們的現金、現金等價物和短期投資產生的利息收入，以及我們未償還借款產生的利息支出。截至2022年12月31日的年度，利息收入為570萬美元，利息支出為2270萬美元。
現金和現金等價物主要包括高流動性投資，如貨幣市場基金和主要銀行的存款。短期投資主要包括某些外國子公司持有的存款，原始期限為三個月至一年。假設這些資產的利率上升或下降100個基點，將對我們的利息收入產生無形的影響。
截至2022年12月31日，我們的未償還借款7.55億美元，按我們選擇的SOFR期限加適用保證金或基本利率加適用保證金的利率計息。基本利率是(I)隔夜銀行融資利率加0.500%，(Ii)PNC銀行，國家協會最優惠利率和(Iii)Daily Simple SOFR加調整SOFR加1.00%中最高的。借款的適用保證金是基於(1)由我們當時的綜合淨槓桿率確定的定價水平和(2)由我們的公共債務評級(如有)確定的定價水平中的較低者而得出的年度百分比。由於適用於未償還借款的利率是可變的，我們面臨標的指數利率變化的利率風險，這會影響我們的利息支出。假設利率上升100個基點，將導致利息支出增加770萬美元，而根據截至2022年12月31日的未償還借款，未來12個月的現金流將相應減少。
第八項。財務報表和補充數據
本項目所要求的資料載於本年度報告的表格10-K第四部分第15項。
第九項。會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估.根據《交易所法案》第13a-15和15d-15條的要求，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，這種披露控制和程序是有效的，如《交易所法》規則13a-15(E)或規則15d-15(E)所界定的。
據我們所知，本報告所包含的財務報表和其他財務信息在所有重要方面都很好地反映了我們截至本報告所述期間的財務狀況、經營業績和現金流。我們致力於良好的內部控制環境和良好的公司治理。
我們會不時檢討披露控制和程序，並可能會定期作出更改，以加強其有效性，並確認我們的制度與我們的業務同步發展。
管理層財務報告內部控制年度報告.管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)或規則15d-15(F)中定義。在管理層(包括行政總裁及財務總監)的監督和參與下，我們已根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。我們的財務報告內部控制制度旨在向管理層和董事會提供合理的保證，確保在編制我們已公佈的財務報表時使用的財務記錄的可靠性。由於所有內部控制系統都有固有的侷限性，即使被確定為有效的系統也只能在財務報表的編制和列報方面提供合理的保證。根據這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們對財務報告的內部控制於2022年12月31日生效。
此外，德勤會計師事務所，一家獨立的註冊會計師事務所，已經審計了本年度報告中的Form 10-K財務報表，併發布了關於我們對財務報告的內部控制的認證報告。本報告以表格10-K的形式列入本年度報告的第15項。
內部控制的變化.在截至2022年12月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
第10項。董事、行政人員和公司治理
本項目所要求的信息通過參考我們的2023年委託書納入，並在其中的“安賽斯的公司治理”、“董事的被提名人”、“2023年年會後的續任董事”和“我們的高管”中列出。
我們通過了適用於我們的首席執行官、首席財務官和首席會計官以及我們所有董事和員工的商業行為和道德準則。我們的商業行為和道德準則張貼在我們網站https://investors.ansys.com.投資者關係部分的治理選項卡下我們將在我們的網站上公佈適用於我們的首席執行官、首席財務官和首席會計官的對我們的商業行為和道德準則的任何修訂或放棄。
第11項。高管薪酬
本項目所需信息參考了我們2023年的委託書，並在其中的“薪酬討論與分析”、“與風險管理相關的薪酬政策和實踐”、“2022年財年薪酬表”、“2022年首席執行官薪酬比率”、“薪酬委員會報告”、“安塞斯公司治理--薪酬委員會連鎖和內部人蔘與”、“非僱員董事薪酬”和“董事薪酬表2022財年”中闡述。
第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項
本項目所要求的信息通過參考我們的2023年委託書納入，並在其中的“股權補償計劃”和“我們普通股的所有權”中闡述。
第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目所需信息參考了我們2023年的委託書，並在其中的“安賽斯公司治理--董事獨立性”和“安賽斯公司治理--關聯方交易”項下闡述。
第14項。首席會計師費用及服務
本項目所要求的信息通過參考我們的2023年委託書納入，並在其中的“獨立註冊會計師事務所服務和費用”項下列出。
第四部分
第15項。展覽表和財務報表附表
(a)作為本年度報告10-K表格的一部分提交的文件：
i.財務報表：以下合併財務報表和報告作為本報告的一部分提交：
| | | | | | | | |
| - | 獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：34) | 53 |
| - | 截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表 | 56 |
| - | 截至2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的綜合收益表 | 57 |
| - | 截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合全面收益表 | 58 |
| - | 截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表 | 59 |
| - | 截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股東權益綜合報表 | 60 |
| - | 合併財務報表附註 | 61 |
二、財務報表附表：附表已被省略，因為它們不適用，不是必需的，或者需要在其中列出的信息已包括在合併財務報表或附註中。
三、展品：緊跟在財務報表時間表之後的附件索引中列出的證據作為本年度報告10-K表的一部分提交，或通過引用併入本年度報告。
(b)展品：
我們在此提交本10-K年度報告的一部分，即緊隨本年度報告財務報表附表的10-K年度報告附件索引中所列的證據。
(c)財務報表附表：
沒有。
獨立註冊會計師事務所報告
致Ansys，Inc.股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
本核數師已審核隨附的ansys，Inc.及其附屬公司(“貴公司”)於二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日的綜合資產負債表，截至二零二二年十二月三十一日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益及現金流量表，以及列於指數第15項的相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，並對公司2023年2月22日的報告發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
按收入時間計算的認購租賃許可證--見財務報表附註2和附註3
關鍵審計事項説明
該公司向客户銷售基於時間的訂閲租賃許可合同，這些合同作為捆綁安排出售，其中包括獲得定期軟件許可以及合同後支持(PCS)的權利。收入在軟件許可證期限的租賃開始時預先確認，並在安排中PCS的合同期限內按比例確認。利用可觀察到的信息，公司確定認購租賃許可證的估計獨立銷售價格的50%歸因於定期許可證，而50%歸因於PCS。這項決定涉及判斷，特別是涉及本公司的個人電腦服務與認購租賃許可證之間的價值關係、個人電腦服務與本公司永久許可證之間的價值關係及其與認購租賃許可證的較短期限的聯繫、本公司軟件的平均經濟壽命、其客户的續約率，以及與永久許可方式有關的捆綁安排的價格。
鑑於確定軟件許可條款和PCS之間的分配所需的判斷，審計這一估計涉及到高度的審計師判斷。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序涉及管理層對訂閲租賃許可證中定期軟件許可證和PCS之間分配的估計，包括以下內容：
•我們測試了對訂閲租賃許可證收入的控制的有效性，包括對本公司許可證和服務的估計獨立銷售價格的確定以及該獨立銷售價格在安排內的分配的控制。
•我們在協議的淨許可費上評估了PCS和永久許可之間的定價關係，並通過選擇包含這兩個要素的安排進行測試，評估了公司永久許可PCS銷售的續約率，作為客户購買捆綁訂閲租賃許可時定期軟件許可和PCS之間的價值關係的考量點。
•我們通過可觀察到的數據點評估了公司軟件的估計經濟壽命。
•通過我們當前和歷史上的審計程序，我們確認協議中的定期軟件許可部分和PCS部分不是分開銷售的。
•我們選擇了一個安排樣本，並執行了以下操作：
–將認購租賃許可證的價目表價格與從客户收到的對價進行比較，並重新計算每項安排的價目表價格折扣。
–評估管理層是否正確計算了訂閲租賃許可證的估計獨立銷售價格。
–測試管理層對不同績效義務的識別。
–根據協議中訂閲租賃許可證的標識，測試在某個時間點或隨時間確認的收入的數學準確性。
/s/ 德勤律師事務所
匹茲堡，賓夕法尼亞州
2023年2月22日
自2002年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
獨立註冊會計師事務所報告
致Ansys，Inc.股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對Ansys，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日及截至2022年12月31日的綜合財務報表和我們#年的報告 2023年2月22日，對這些財務報表發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
匹茲堡，賓夕法尼亞州
2023年2月22日
Ansys，Inc.及附屬公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (以千為單位，不包括每股和每股數據) | 2022 | | 2021 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 614,391 | | | $ | 667,667 | |
| 短期投資 | 183 | | | 361 | |
應收賬款減去壞賬準備#美元18,300及$14,600，分別 | 760,287 | | | 645,891 | |
| 其他應收款和流動資產 | 289,261 | | | 324,655 | |
| 流動資產總額 | 1,664,122 | | | 1,638,574 | |
| 長期資產： | | | |
| 財產和設備，淨額 | 80,838 | | | 87,914 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 129,140 | | | 120,881 | |
| 商譽 | 3,658,267 | | | 3,409,271 | |
| 其他無形資產，淨額 | 809,183 | | | 763,119 | |
| 其他長期資產 | 261,880 | | | 279,676 | |
| 遞延所得税 | 84,515 | | | 24,879 | |
| 長期資產總額 | 5,023,823 | | | 4,685,740 | |
| 總資產 | $ | 6,687,945 | | | $ | 6,324,314 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 14,021 | | | $ | 10,863 | |
| 應計花紅和佣金 | 160,908 | | | 163,182 | |
| 應計所得税 | 7,698 | | | 8,410 | |
| | | |
| 其他應計費用和負債 | 198,220 | | | 204,509 | |
| 遞延收入 | 413,989 | | | 391,528 | |
| 流動負債總額 | 794,836 | | | 778,492 | |
| 長期負債： | | | |
| 遞延所得税 | 58,126 | | | 105,548 | |
| 長期經營租賃負債 | 112,802 | | | 104,378 | |
| 長期債務 | 753,574 | | | 753,576 | |
| 其他長期負債 | 102,756 | | | 98,272 | |
| 長期負債總額 | 1,027,258 | | | 1,061,774 | |
| 承付款和或有事項 | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.01票面價值；2,000,000授權股份；零已發行或已發行股份 | — | | | — | |
普通股，$0.01票面價值；300,000,000授權股份；95,267,307已發行股份 | 953 | | | 953 | |
| 額外實收資本 | 1,540,317 | | | 1,465,694 | |
| 留存收益 | 4,782,930 | | | 4,259,220 | |
庫存股，按成本計算：8,317,389和8,188,331分別為股票 | (1,335,627) | | | (1,185,707) | |
| 累計其他綜合損失 | (122,722) | | | (56,112) | |
| 股東權益總額 | 4,865,851 | | | 4,484,048 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 6,687,945 | | | $ | 6,324,314 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
Ansys，Inc.及附屬公司
合併損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位為千，每股數據除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入： | | | | | |
| 軟件許可證 | $ | 988,978 | | | $ | 945,797 | | | $ | 780,850 | |
| 維護和服務 | 1,076,575 | | | 960,918 | | | 900,447 | |
| 總收入 | 2,065,553 | | | 1,906,715 | | | 1,681,297 | |
| 銷售成本： | | | | | |
| 軟件許可證 | 33,081 | | | 38,156 | | | 30,618 | |
| 攤銷 | 69,372 | | | 60,762 | | | 40,642 | |
| 維護和服務 | 148,188 | | | 159,066 | | | 154,004 | |
| 銷售總成本 | 250,641 | | | 257,984 | | | 225,264 | |
| 毛利 | 1,814,912 | | | 1,648,731 | | | 1,456,033 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 銷售、一般和行政 | 772,871 | | | 715,377 | | | 587,707 | |
| 研發 | 433,661 | | | 404,870 | | | 355,371 | |
| 攤銷 | 15,722 | | | 15,213 | | | 16,599 | |
| 總運營費用 | 1,222,254 | | | 1,135,460 | | | 959,677 | |
| 營業收入 | 592,658 | | | 513,271 | | | 496,356 | |
| 利息收入 | 5,717 | | | 2,078 | | | 5,073 | |
| 利息支出 | (22,726) | | | (12,405) | | | (10,988) | |
| 其他(費用)收入，淨額 | (334) | | | 12,410 | | | 3,484 | |
| 所得税前收入撥備 | 575,315 | | | 515,354 | | | 493,925 | |
| 所得税撥備 | 51,605 | | | 60,727 | | | 60,038 | |
| 淨收入 | $ | 523,710 | | | $ | 454,627 | | | $ | 433,887 | |
| 每股收益-基本： | | | | | |
| 每股收益 | $ | 6.02 | | | $ | 5.22 | | | $ | 5.05 | |
| 加權平均股份 | 87,051 | | | 87,100 | | | 85,840 | |
| 每股收益-稀釋後： | | | | | |
| 每股收益 | $ | 5.99 | | | $ | 5.16 | | | $ | 4.97 | |
| 加權平均股份 | 87,490 | | | 88,102 | | | 87,288 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
Ansys，Inc.及附屬公司
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收入 | $ | 523,710 | | | $ | 454,627 | | | $ | 433,887 | |
| 其他綜合(虧損)收入： | | | | | |
| 外幣折算調整 | (66,610) | | | (38,337) | | | 47,606 | |
| 綜合收益 | $ | 457,100 | | | $ | 416,290 | | | $ | 481,493 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
Ansys，Inc.及附屬公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 523,710 | | | $ | 454,627 | | | $ | 433,887 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 114,563 | | | 106,867 | | | 85,275 | |
| 經營性租賃使用權資產費用 | 22,721 | | | 22,193 | | | 20,971 | |
| 遞延所得税優惠 | (130,716) | | | (34,490) | | | (30,932) | |
| 壞賬準備 | 6,222 | | | 1,006 | | | 6,438 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 168,128 | | | 166,338 | | | 145,615 | |
| 股權投資收益 | — | | | (15,139) | | | — | |
| 其他 | 4,680 | | | 2,708 | | | 2,180 | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款 | (114,986) | | | (149,017) | | | (160,319) | |
| 其他應收款和流動資產 | 30,259 | | | (64,316) | | | (2,312) | |
| 其他長期資產 | (3,613) | | | (3,217) | | | (14,818) | |
| 應付賬款、應計費用和流動負債 | (8,250) | | | 53,846 | | | 21,362 | |
| 應計所得税 | 99 | | | (18,429) | | | 19,713 | |
| 遞延收入 | 33,003 | | | 26,547 | | | 5,448 | |
| 其他長期負債 | (14,817) | | | (42) | | | 14,802 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 631,003 | | | 549,482 | | | 547,310 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 收購，扣除收購現金後的淨額 | (386,264) | | | (510,805) | | | (572,328) | |
| 資本支出 | (24,370) | | | (23,018) | | | (35,370) | |
| 其他投資活動 | (734) | | | (2,990) | | | (6,555) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (411,368) | | | (536,813) | | | (614,253) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 長期債務收益 | — | | | — | | | 375,000 | |
| 長期債務的本金支付 | — | | | (45,000) | | | (75,000) | |
| 購買庫存股 | (205,571) | | | (134,679) | | | (161,029) | |
| 代替已發行股票支付的限制性股票預扣税 | (64,242) | | | (97,037) | | | (71,019) | |
| 為股票補償而發行的股票的收益 | 25,595 | | | 31,377 | | | 29,560 | |
| 其他融資活動 | (1,290) | | | (513) | | | (915) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (245,508) | | | (245,852) | | | 96,597 | |
| 匯率波動對現金及現金等價物的影響 | (27,403) | | | (11,822) | | | 10,924 | |
| 現金及現金等價物淨(減)增 | (53,276) | | | (245,005) | | | 40,578 | |
| 期初現金及現金等價物 | 667,667 | | | 912,672 | | | 872,094 | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 614,391 | | | $ | 667,667 | | | $ | 912,672 | |
| 現金流量信息的補充披露： | | | | | |
| 已繳納的所得税 | $ | 115,339 | | | $ | 130,426 | | | $ | 54,174 | |
| 支付的利息 | $ | 20,844 | | | $ | 11,146 | | | $ | 11,941 | |
| 與收購相關的未支付對價和普通股的公允價值 | $ | 5,391 | | | $ | — | | | $ | 232,690 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
Ansys，Inc.及附屬公司
合併股東權益報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 庫存股 | | 累計
其他
綜合(虧損)/收益 | | 總計
股東的
權益 |
| (單位：千) | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | |
| 平衡，2020年1月1日 | 94,628 | | $ | 946 | | | $ | 1,188,939 | | | $ | 3,370,706 | | | 8,893 | | | $ | (1,041,831) | | | $ | (65,381) | | | $ | 3,453,379 | |
| 收購利華軟件技術有限責任公司 | | | | | 1,030 | | | | | (6) | | | 501 | | | | | 1,531 | |
| 收購Analytical Graphics Inc. | 638 | | | 7 | | | 218,108 | | | | | (3) | | | 233 | | | | | 218,348 | |
| 收購的庫存股 | | | | | | | | | 690 | | | (161,029) | | | | | (161,029) | |
| 基於股票的薪酬活動 | | | | | 26,126 | | | | | (880) | | | 78,024 | | | | | 104,150 | |
| 其他綜合收益 | | | | | | | | | | | | | 47,606 | | | 47,606 | |
| 本年度淨收入 | | | | | | | 433,887 | | | | | | | | | 433,887 | |
| 平衡，2020年12月31日 | 95,266 | | 953 | | | 1,434,203 | | | 3,804,593 | | | 8,694 | | | (1,124,102) | | | (17,775) | | | 4,097,872 | |
| 收購Analytical Graphics Inc. | 1 | | | | | 3,069 | | | | | (10) | | | 819 | | | | | 3,888 | |
| 收購的庫存股 | | | | | | | | | 347 | | | (134,679) | | | | | (134,679) | |
| 基於股票的薪酬活動 | | | | | 28,422 | | | | | (843) | | | 72,255 | | | | | 100,677 | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | | | | | | (38,337) | | | (38,337) | |
| 本年度淨收入 | | | | | | | 454,627 | | | | | | | | | 454,627 | |
| 平衡，2021年12月31日 | 95,267 | | 953 | | | 1,465,694 | | | 4,259,220 | | | 8,188 | | | (1,185,707) | | | (56,112) | | | 4,484,048 | |
| 收購Analytical Graphics Inc. | | | | | 511 | | | | | (3) | | | 300 | | | | 811 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 收購的庫存股 | | | | | | | | | 725 | | | (205,571) | | | | | (205,571) | |
| 基於股票的薪酬活動 | | | | | 74,112 | | | | | (593) | | | 55,351 | | | | | 129,463 | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | | | | | | (66,610) | | | (66,610) | |
| 本年度淨收入 | | | | | | | 523,710 | | | | | | | | | 523,710 | |
| 平衡，2022年12月31日 | 95,267 | | $ | 953 | | | $ | 1,540,317 | | | $ | 4,782,930 | | | 8,317 | | | $ | (1,335,627) | | | $ | (122,722) | | | $ | 4,865,851 | |
附註是綜合財務報表的組成部分。
Ansys，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
2022年12月31日
1.組織
我們開發並在全球銷售工程模擬軟件和服務，廣泛應用於各行各業和學術界的工程師、設計師、研究人員和學生，包括高科技、航空航天和國防、汽車、能源、工業設備、材料和化學品、消費品、醫療保健和建築。
根據分部報告會計準則的定義，我們的運作方式為一細分市場。
考慮到我們客户的多學科問題解決需求的集成方法，一次軟件銷售可能包含來自多個產品領域的組件，幷包含組合技術。我們還有一個多年的產品和集成戰略，將導致新的、組合的產品或歷史產品的變化。因此，對於我們來説，在我們的各種產品線中提供準確的歷史或當前報告是不可行的。
2.會計政策
會計原則
綜合財務報表及附註是根據美國公認的會計原則編制的。前幾年合併財務報表附註中的某些項目已重新分類，以符合本年度的列報方式。這些重新分類對報告的淨收益、全面收益、現金流量、總資產或總負債和股東權益沒有影響。
合併原則
隨附的合併財務報表包括我們的賬目和我們全資子公司的賬目。所有的公司間賬户和交易都已被取消。
最近採用的會計準則
業務組合：2021年10月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08號，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(ASU 2021-08)。ASU 2021-08要求在企業合併中收購的合同資產和合同負債在收購日由收購方根據會計準則編纂(ASC)606予以確認和計量，與客户簽訂合同的收入，就好像收購方發起了這些合同一樣。我們採用了該標準，並於2022年1月1日生效。根據先前的指引，該等資產和負債在收購日由收購方按公允價值確認。該準則不影響在生效日期之前發生的業務合併所獲得的合同資產或負債，對本期和未來期間的影響將取決於在採用生效日期之後在業務合併中獲得的合同資產和合同負債。
已發佈但尚未採用的會計準則
預計未來採用最近發佈的任何會計聲明不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
預算的使用
按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露。估算額也會影響報告期內的收入和支出。這些合併財務報表中包括的重大估計數包括：
•合同收入
•我們產品和服務的獨立銷售價格
•應收賬款壞賬準備
•商譽和其他無形資產的估值
•折舊和攤銷的使用年限
•已獲遞延收入
•經營租賃資產和負債
•股票獎勵的公允價值
•遞延補償
•所得税
•不確定的税收狀況
•納税評估準備金
•或有事項及訴訟
實際結果可能與這些估計不同。估計數的變化記錄在發生變化期間的業務結果中。
收入確認
我們的收入主要來自計算機軟件產品的許可和相關的維護合同。我們簽訂的合同包括產品、維護和服務的組合，這些合同被視為單獨的業績義務，具有不同的收入確認模式。
來自永久許可的收入被歸類為軟件許可收入。軟件許可收入在交付許可產品和/或使客户能夠訪問授權密鑰的實用程序時預先確認，前提是已收到可強制執行的合同。通常，我們的永久許可證與合同後支持(PCS)一起出售，其中包括未指明的技術增強和客户支持。我們根據永久許可證和PCS的獨立銷售價格，在捆綁永久和PCS安排中分配價值。PCS的收入被歸類為維護收入，並在合同期限內按比例確認，因為我們履行了PCS的履約義務。
除了永久許可證外，我們還銷售基於時間的訂閲租賃許可證。訂閲租賃許可證僅作為捆綁協議出售，其中包括定期軟件許可證和PCS的權利。利用可觀察到的輸入，我們確定50認購租賃許可證的估計獨立銷售價格的%可歸因於定期許可證和50%可歸因於初級保健服務。這一確定考慮了我們產品在PCS和基於時間的訂閲租賃許可之間的價值關係、PCS和永久許可之間的價值關係、我們產品的平均經濟壽命、軟件續約率以及與永久許可方法相關的捆綁安排的價格。 與永久銷售一致，許可證部分被歸類為軟件許可證收入，並在交付使客户能夠訪問授權密鑰的許可產品和/或實用程序後，在租賃開始時預先確認為收入。PCS被歸類為維護收入，並在合同期限內按比例確認，因為我們履行了PCS的履約義務。
培訓、諮詢和其他服務的收入在提供服務時確認。對於服務包括單一履約義務的合同，例如向客户提供培訓課程，我們在完成履約義務時確認收入。對於期限較長且通常包括多項業績義務(例如，培訓和諮詢)的服務合同，我們衡量完成義務的進展情況，並相應地確認收入。在衡量完成履約義務的進展情況時，我們通常採用基於產出的估計數，對具有不以時間和材料為基礎的合同計費安排的服務進行估計，並根據完成的總任務與每個工作合同所需的總任務相比較來估計產出。基於投入的估計用於涉及根據時間和材料與合同記賬安排進行一般協商的服務，利用直接勞動力作為投入措施。
我們還通過獨立的渠道合作伙伴執行安排，授權渠道合作伙伴在特定地區向我們產品和服務的最終用户營銷和分銷我們的軟件產品。在由渠道合作伙伴促成的銷售中，渠道合作伙伴是與最終用户進行交易的主體。我們確認與渠道合作伙伴的交易收入的方式與上述針對永久和基於時間的許可證的直銷一致。渠道合作伙伴交易的收入是渠道合作伙伴匯給我們的金額。這一數額包括作為向最終用户提供技術改進的補償的PCS費用和在提供PCS期間確認的第二級技術支持。
從客户收取並匯給政府當局的非收入相關税款在合併資產負債表中作為應收賬款和應計費用入賬。這些款項的收取和支付在綜合損益表中按淨額列報，不影響列報的收入或支出。
我們不提供退貨的權利。我們向客户保證，我們的軟件將基本上按照我們當前的用户手冊中指定的方式運行。我們沒有遇到與維護支持範圍以外的軟件保修相關的重大索賠，我們已經有義務提供維護支持。保修不單獨銷售，也不能單獨購買。
保修不向客户提供任何類型的額外服務，也不為我們承擔履行義務。
我們與客户達成的協議通常要求我們賠償客户因我們的軟件侵犯第三方專利、版權、商標或其他專有權而受到的索賠。這種賠償義務通常在各種行業標準方面受到限制，包括我們更換侵權產品的權利。
重大判決
我們與客户的合同通常包括向客户轉讓許可證和服務的承諾。需要判斷承諾是否是單獨的履行義務，如果是，則將交易價格分配給每一履行義務。我們使用估計獨立售價法來為每項履約義務分配交易價格。估計獨立售價乃根據吾等可合理獲得的所有資料而釐定，包括市況及其他可觀察到的資料。相應的收入在履行相關履約義務時確認。
我們對攤銷期限為一年或更短時間時產生的銷售佣金採取實際的權宜之計。與多年期合同最初一年有關的銷售佣金因其無關緊要而計入已發生的費用。在最初一年之後，與多年合同有關的銷售佣金須遵守僱員服務要求，並按已發生的費用計入費用，因為它們不被視為獲得合同的增量成本。
如果付款的時間為客户或我們提供了顯著的融資利益，我們需要根據貨幣時間價值的影響調整承諾的對價金額。在評估是否存在融資部分時，我們會考慮各種因素，包括合約期、市場利率和付款時間。我們的合同不包括需要對交易價格進行調整的重大融資部分。
現金和現金等價物
現金和現金等價物主要包括高流動性投資，如主要銀行和貨幣市場基金的存款。現金等價物按成本列賬，接近公允價值。我們的現金和現金等價物餘額包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (除百分比外，以千為單位) | 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | 佔總數的百分比 |
| 現金賬户 | $ | 503,733 | | | 82.0 | | | $ | 580,047 | | | 86.9 | |
| 貨幣市場基金 | 110,658 | | | 18.0 | | | 87,620 | | | 13.1 | |
| 總計 | $ | 614,391 | | | | | $ | 667,667 | | | |
我們的貨幣市場基金餘額存放在兩家發行人的不同基金中。
財產和設備
財產和設備按成本列報。折舊是使用直線法計算各類資產的估計使用年限，其範圍為一年至四十年。維修費和維護費在發生時計入費用。出售或報廢財產和設備的收益或損失計入營業收入。
研究與開發
研究和開發成本在發生時計入費用。根據會計指引的定義，內部開發的軟件成本需要資本化，這對我們的合併財務報表並不重要。
企業合併
當吾等完成收購時，收購的資產及承擔的負債於收購日期與商譽分開確認，並以公允價值確認。截至購置日的商譽按購置日轉移的對價公允價值超出購置日可確認淨資產的公允價值計量。雖然最佳估計及假設用於準確評估收購日期收購的資產及承擔的負債，以及或有對價(如適用)，但我們的估計本質上是不確定的，並須予修訂。因此，在自收購日期起計最長一年的計量期內，吾等於取得有關收購日期存在的事實及情況的新資料時，會記錄對收購資產及承擔的資產及承擔的調整及相應的商譽抵銷，而這些事實及情況如已知悉，將會影響對截至該日期確認的金額的計量。在計量期結束或收購資產或承擔負債的價值最終確定較早時，任何隨後的調整都記錄在綜合收益表中。
商譽及其他無形資產
商譽是指轉讓的對價的公允價值超過取得的可確認淨資產的公允價值。其他無形資產包括收購的軟件和技術、客户名單和商號。不被認為具有無限期使用年限的無形資產在其使用年限內攤銷，其範圍為兩年至十七年。無形資產攤銷費用為#美元。85.1百萬，$76.0百萬美元和美元57.2截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
我們至少每年對商譽和無限期無形資產進行減值測試，方法是對每個報告單位或資產的公允價值是否超過其賬面價值進行量化評估。我們有一個報告單位。商譽在本報告單位層面上進行測試，無限期無形資產在個別資產層面上進行測試。這要求我們評估和判斷影響報告單位或正在測試的資產的公允價值的各種因素，包括業務計劃、預期的未來現金流、經濟預測和其他市場數據。
於2022年第一季度，我們完成了商譽和無限期減值無形資產的年度減值測試，並確定這些資產截至測試日期2022年1月1日尚未減值。鑑於年內不利的經濟和市場情況，我們考慮了各種定性因素，以確定是否需要在年度減值測試之後進行額外的量化減值測試。根據多種因素，包括在最近一次減值測試中公允價值超出賬面值，吾等認為年內存在減值的可能性並不大。截至2022年12月31日止年度內，並無其他事件或情況發生變化，顯示我們的報告單位及無限期無形資產的公允價值低於其賬面值。
信用風險的集中度
由於使用渠道合作伙伴營銷和銷售我們的產品，我們在收入和貿易應收賬款方面的信用風險集中。我們定期對客户的財務狀況進行信用評估，通常不需要抵押品。下表概述了與我們的收入相關的風險集中度：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (佔收入的百分比) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 來自渠道合作伙伴的收入 | | 24 | % | | 24 | % | | 22 | % |
不是2022年，單一客户或渠道合作伙伴佔我們收入的5%以上, 2021 or 2020.
除了與應收賬款有關的信用風險集中外，我們的現金和現金等價物也面臨集中風險。我們的現金和現金等價物賬户通過各種公共和私人銀行存款保險計劃投保，無論是國外還是國內；然而，我們的大部分資金沒有投保。下表概述了與我們的現金和現金等價物有關的風險集中度：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 國內持有的現金和現金等價物 | $ | 326,784 | | | $ | 365,390 | |
| 境外子公司持有的現金及現金等價物 | 287,607 | | | 302,277 | |
| 持有的現金和現金等價物超過存款保險，國外和國內 | 597,471 | | | 652,830 | |
| 在一家外國和國內金融機構持有的現金和現金等價物的最大餘額 | 238,058 | | | 201,524 | |
壞賬準備
ASU No. 2016-13, 金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量要求我們使用當前的預期信貸損失方法來判斷我們是否有能力收回未償還應收賬款，並在應收賬款的生命週期內為部分應收賬款撥備。撥備是根據從價值和拖欠兩個角度對所有重大未付發票進行的具體審查而作出的。對於未具體審查的發票，根據應收賬款的年限，按不同的比率估計撥備。在確定這些百分比時，我們考慮了我們的歷史虧損經驗、當前的經濟趨勢和未來狀況。
壞賬準備在2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初餘額-1月1日 | $ | 14,600 | | | $ | 14,000 | | | $ | 8,700 | |
| 附加費：從成本和開支中收取費用 | 6,222 | | | 1,006 | | | 6,438 | |
| 扣減：核銷 | (2,522) | | | (406) | | | (1,138) | |
| 期末餘額-12月31日 | $ | 18,300 | | | $ | 14,600 | | | $ | 14,000 | |
我們記錄了壞賬準備#美元。6.2百萬，$1.0百萬美元和美元6.4截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
所得税
我們根據資產負債法核算所得税，該方法要求就已列入財務報表的事件的預期未來税務後果確認遞延税項資產和負債。根據這一方法，遞延税項資產和負債是根據資產和負債的財務報表和税基之間的差額，使用預期差額將被沖銷的年度的現行税率來確定的。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在制定日期期間的收入中確認。
我們記錄遞延税金淨資產的程度是，我們認為這些資產更有可能變現。在作出此等決定時，吾等會考慮所有可獲得的正面及負面證據，包括遞延税項負債的預定沖銷、預計未來應課税收入、税務籌劃策略及最近的財務運作。倘若吾等確定我們將能夠變現使用估值準備以減少其賬面價值的遞延税項資產，對估值準備的調整將記作所得税撥備的減少。
與納税申報單上採取或預期採取的不確定税收頭寸相關的税收優惠，當此類優惠達到更有可能達到的門檻時被記錄。否則，這些税收優惠將在税收狀況得到有效解決時入賬，這意味着訴訟時效已經過期或適當的税務機關已經完成了審查，即使訴訟時效仍然開放。
我們在合併損益表中確認所得税支出項目中與所得税相關的利息和罰金。應計利息和罰金計入綜合資產負債表中的相關税項負債項目。
外幣
我們的某些銷售和公司間交易都是以外幣計價的。這些交易在發生期間折算為本位幣。以我們的本位幣或我們子公司的本位幣以外的貨幣計價的資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算。外匯交易的收益和損失計入其他(費用)收入，淨額。我們錄得淨匯兑收益#美元。1.6截至2022年12月31日的年度為百萬美元，淨匯兑損失為1.8百萬美元和美元0.2截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
我們海外子公司的財務報表從本位幣(當地)換算成美元。資產和負債按資產負債表日的匯率折算。經營結果按平均匯率換算，匯率與基礎交易發生時的實際匯率大致相同。
累計其他綜合損失
累計其他綜合損失完全由外幣折算調整構成。
每股收益
基本每股收益(EPS)金額是通過將收益除以期間已發行普通股的加權平均數量來計算的。稀釋每股收益金額假設發行所有潛在攤薄等價物的普通股。在一定程度上，股票獎勵是反稀釋的，它們被排除在稀釋後每股收益的計算之外。
基本每股收益和稀釋每股收益的詳細情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位為千，每股數據除外) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收入 | | $ | 523,710 | | | $ | 454,627 | | | $ | 433,887 | |
| 加權平均流通股-基本 | | 87,051 | | | 87,100 | | | 85,840 | |
| 股票計劃的攤薄效應 | | 439 | | | 1,002 | | | 1,448 | |
| 加權平均流通股-稀釋 | | 87,490 | | | 88,102 | | | 87,288 | |
| 基本每股收益 | | $ | 6.02 | | | $ | 5.22 | | | $ | 5.05 | |
| 稀釋後每股收益 | | $ | 5.99 | | | $ | 5.16 | | | $ | 4.97 | |
| 反攤薄股份 | | 300 | | | 23 | | | 23 | |
基於股票的薪酬
我們按照股權薪酬會計準則核算股權薪酬。指導意見要求一個實體根據授予日的公允價值來衡量為換取股權工具的授予而獲得的僱員服務的成本。成本是在要求員工提供服務以換取獎勵的期間內確認的，通常是授權期。
金融工具的公允價值
我們根據適用於公允價值計量和披露的會計準則，按公允價值對某些資產和負債進行會計處理。現金、現金等價物、短期投資、應收賬款、應付賬款、應計費用、其他應計負債和短期負債的賬面價值因其短期性質而被視為對其公允價值的合理估計。我們的定期貸款是浮動利率債務，因此，賬面金額接近公允價值。
3.與客户簽訂合同的收入
收入的分類
下表彙總了收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入： | | | | | |
| 訂閲租賃許可證 | $ | 687,665 | | | $ | 617,643 | | | $ | 500,105 | |
| 永久許可證 | 301,313 | | | 328,154 | | | 280,745 | |
| 軟件許可證 | 988,978 | | | 945,797 | | | 780,850 | |
| 維修 | 1,004,245 | | | 896,037 | | | 840,597 | |
| 服務 | 72,330 | | | 64,881 | | | 59,850 | |
| 維護和服務 | 1,076,575 | | | 960,918 | | | 900,447 | |
| 總收入 | $ | 2,065,553 | | | $ | 1,906,715 | | | $ | 1,681,297 | |
| | | | | |
| 直接收入佔總收入的百分比 | 76.1 | % | | 76.3 | % | | 77.8 | % |
| 間接收入，佔總收入的百分比 | 23.9 | % | | 23.7 | % | | 22.2 | % |
我們的軟件許可收入是預先確認的，而維護和服務收入通常是在合同期限內確認的。
遞延收入
遞延收入包括在確認客户協議的收入之前支付的賬單或收到的付款。確認收入的時間可能與向客户開單的時間不同。付款條件因客户的類型和地點以及所提供的產品或服務而異。開具發票和到期付款之間的時間並不重要。
2022年和2021年12月31日終了年度的遞延收入，包括當期和長期遞延收入的變化如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額-1月1日 | $ | 412,781 | | | $ | 388,810 | |
| 已獲遞延收入 | 5,818 | | | 3,831 | |
| 遞延收入 | 2,099,550 | | | 1,937,974 | |
| 遞延收入確認 | (2,065,553) | | | (1,906,715) | |
| 貨幣換算 | (16,838) | | | (11,119) | |
| 期末餘額-12月31日 | $ | 435,758 | | | $ | 412,781 | |
截至2022年12月31日，分配給剩餘業績債務的總收入將確認為收入，如下所示：
| | | | | |
| (單位：千) | |
| 未來12個月 | $ | 846,312 | |
| 13-24個月 | 356,075 | |
| 25-36個月 | 170,977 | |
| 此後 | 43,482 | |
| 分配給剩餘履約義務的總收入 | $ | 1,416,846 | |
分配給剩餘履約債務的收入是尚未確認的合同收入，其中包括遞延收入和積壓收入。我們的積壓是指與超過當前季度賬單週期的分期付款相關的遞延收入，以及開始日期超過本期結束的承諾合同。2022年和2021年12月31日終了年度確認的收入包括期初的遞延收入和積壓金額#美元。764.9100萬美元，其中391.5百萬美元為遞延收入，606.8100萬美元，其中372.1100萬美元分別為遞延收入。
4.收購
在截至2022年12月31日的一年中，我們完成了多項戰略收購，以擴大我們的解決方案產品並改善客户體驗。收購的影響對我們個別或整體的綜合經營結果並不重要。於截至2022年12月31日止年度內完成的收購的綜合收購價格約為 $401.8百萬美元，或美元391.6獲得的現金淨額為百萬美元。
在截至2022年12月31日的年度內，我們產生了與收購相關的費用$10.3百萬美元。與收購有關的開支在綜合損益表中確認為銷售、一般及行政及研發開支。
收購的資產和承擔的與收購有關的負債已根據管理層對截至每個收購日期的公平市場價值的估計入賬。下表彙總了合併後的2022年收購在各自收購日期的對價公允價值以及已確認的收購資產和承擔的負債的公允價值：
公允對價價值： | | | | | |
| (單位：千) | |
| 現金 | $ | 396,455 | |
| 尚未支付的代價 | 5,391 | |
| 總對價 | $ | 401,846 | |
取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額：
| | | | | |
| (單位：千) | |
| 現金 | $ | 10,242 | |
| 應收賬款和其他有形資產 | 4,821 | |
開發的軟件和核心技術(9年加權平均壽命) | 127,830 | |
客户名單(14年加權平均壽命) | 7,926 | |
商品名稱(10年加權平均壽命) | 5,304 | |
| 應付帳款和其他負債 | (6,276) | |
| 遞延收入 | (5,818) | |
| 遞延税項淨負債 | (28,060) | |
| 可確認淨資產總額 | $ | 115,969 | |
| 商譽 | $ | 285,877 | |
商譽不可扣税，歸因於不符合單獨確認資格的無形資產，包括被收購企業的集合勞動力和預期因收購而產生的協同效應。
收購資產和承擔負債的公允價值是根據初步計算得出的。由於在衡量期間(自收購日期起計最多一年)獲得有關各收購日期已知及可知的額外資料，有關該等項目的估計及假設可能會有所變動。
我們採用不同的估值方法來確定無形資產的公允價值，包括特許權使用費減免法和多期超額收益法。這些模型利用由ASC 820定義的被分類為3級測量的某些不可觀察的輸入，公允價值計量和披露。公允價值的釐定需要相當大的判斷力，並且對基本假設、估計和市場因素的變化十分敏感。估計公允價值需要我們對我們未來的計劃以及行業和經濟狀況做出假設和估計。這些假設和估計包括但不限於：估值方法、特許權使用費、貼現率和流失率的選擇。
用於確定2022年收購的無形資產公允價值的加權平均使用年限、估值方法和假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無形資產 | | 加權平均使用壽命 | | 計價方法 | | 假設 |
| 開發的軟件和核心技術 | | 9年份 | | 多期超額收益 | | 折扣率：9.5% - 18.0% |
| 商號 | | 10年份 | | 免收特許權使用費 | | 版税費率：1.0% - 2.0% 折扣率：10.0% - 18.0% |
| 客户列表 | | 14年份 | | 多期超額收益 | | 流失率：5.0% - 30.0% 折扣率：9.5% - 15.0% |
自每次收購之日起，每宗收購的經營業績均已包括在我們的綜合財務報表內。業務合併的影響對我們在2022年單獨或整體的綜合運營結果並不重要。
2021年收購
2021年10月1日，我們收購了100收購高性能光學成像系統仿真領軍企業Zemax的%股份，收購價為1美元411.5百萬美元，以現金支付，或$399.1從Zemax獲得的現金淨額為百萬美元。此次收購通過為用户提供全面的解決方案來擴大我們的光學和光子學模擬產品組合的範圍，這些解決方案可以推動醫療保健、自主、消費電子和IIoT領域的創新。
此外，在截至2021年12月31日的一年中，我們完成了其他幾項收購，以擴大我們的解決方案產品並增強客户體驗。這些收購併不單獨意義重大。截至2021年12月31日止年度內，該等收購的合共收購價為110.7百萬美元，或現金支付，或$106.4獲得的現金淨額為百萬美元。
在截至2021年12月31日的年度內，我們產生了6.0在合併損益表中確認為銷售、一般和行政費用的與收購相關的費用為100萬美元。
收購的資產和負債已根據管理層對截至每個收購日期的公平市場價值的估計入賬。下表彙總了轉讓的對價的公允價值以及在每個購置日確定的購置資產和承擔的負債的公允價值：
轉讓對價的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | Zemax | | 其他收購 | | 總計 |
| 現金 | $ | 411,501 | | | $ | 110,739 | | | $ | 522,240 | |
取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | Zemax | | 其他收購 | | 總計 |
| 現金 | $ | 12,353 | | | $ | 4,320 | | | $ | 16,673 | |
| 應收賬款和其他有形資產 | 6,831 | | | 2,978 | | | $ | 9,809 | |
開發的軟件和核心技術(11年加權平均壽命) | 96,000 | | | 32,200 | | | $ | 128,200 | |
客户名單(8年加權平均壽命) | 10,000 | | | 2,300 | | | $ | 12,300 | |
商品名稱(10年加權平均壽命) | 7,000 | | | 1,000 | | | $ | 8,000 | |
| 應付帳款和其他負債 | (4,915) | | | (2,942) | | | $ | (7,857) | |
| 遞延收入 | (3,085) | | | (746) | | | $ | (3,831) | |
| 遞延税項淨負債 | (24,171) | | | (6,056) | | | $ | (30,227) | |
| 可確認淨資產總額 | $ | 100,013 | | | $ | 33,054 | | | $ | 133,067 | |
| 商譽 | $ | 311,488 | | | $ | 77,685 | | | $ | 389,173 | |
商譽通常不能扣税，歸因於不符合單獨確認資格的無形資產，包括被收購企業的集合勞動力和預期因收購而產生的協同效應。
用於確定通過收購Zemax收購的無形資產的公允價值的加權平均使用年限、估值方法和假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無形資產 | | 加權平均使用壽命 | | 計價方法 | | 假設 |
| 開發的軟件和核心技術 | | 11年份 | | 多期超額收益 | | 折扣率：7.5% |
| 商號 | | 10年份 | | 免收特許權使用費 | | 版税費率：2.0% 折扣率：8.0% |
| 客户列表 | | 8年份 | | 多期超額收益 | | 流失率：10.0% 折扣率：7.5% |
自每次收購之日起，每宗收購的經營業績均已包括在我們的綜合財務報表內。業務合併的影響對我們在2021年單獨或整體的綜合運營結果並不重要。
5.其他應收款和流動資產及其他應計費用和負債
我們的其他應收賬款和流動資產，以及其他應計費用和負債，包括以下餘額：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 與未確認收入相關的應收賬款 | $ | 209,139 | | | $ | 200,888 | |
| 應收所得税，包括多付和退款 | 28,963 | | | 71,332 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 51,159 | | | 52,435 | |
| 其他應收賬款和流動資產總額 | $ | 289,261 | | | $ | 324,655 | |
| | | |
| | | |
| 消費税、銷售税和增值税的納税義務 | 41,812 | | | $ | 52,630 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 156,408 | | | 151,879 | |
| 其他應計費用和負債總額 | $ | 198,220 | | | $ | 204,509 | |
與未確認收入有關的應收款是尚未確認為收入的客户合同賬單的當前部分。
6.財產和設備
財產和設備包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日， |
| (單位：千) | | 估計可用壽命 | | 2022 | | 2021 |
| 裝備 | | 1-15年份 | | $ | 127,672 | | | $ | 127,093 | |
| 計算機軟件 | | 1-5年份 | | 27,030 | | | 35,134 | |
| 建築物和改善措施 | | 2-40年份 | | 38,991 | | | 38,391 | |
| 租賃權改進 | | 1-17年份 | | 27,560 | | | 25,948 | |
| 傢俱 | | 1-12年份 | | 15,196 | | | 14,773 | |
| 土地 | | | | 2,696 | | | 2,696 | |
| 財產和設備，毛額 | | | | 239,145 | | | 244,035 | |
| 減去：累計折舊 | | | | (158,307) | | | (156,121) | |
| 財產和設備，淨額 | | | | $ | 80,838 | | | $ | 87,914 | |
與財產和設備有關的折舊費用為#美元。29.5百萬，$30.9百萬美元和美元28.0截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
7.商譽與無形資產
商譽是指對價的公允價值超過取得的可確認淨資產的公允價值。在企業合併中收購的可識別無形資產按照其在收購日的公允價值入賬。
無形資產分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 |
| 有限壽命無形資產： | | | | | | | |
開發的軟件和核心技術 | $ | 1,106,789 | | | $ | (483,033) | | | $ | 985,685 | | | $ | (422,797) | |
| 客户列表 | 205,484 | | | (71,618) | | | 203,072 | | | (57,175) | |
| 商號 | 186,424 | | | (135,220) | | | 182,554 | | | (128,577) | |
| 總計 | $ | 1,498,697 | | | $ | (689,871) | | | $ | 1,371,311 | | | $ | (608,549) | |
| 無限期-活着的無形資產： | | | | | | | |
| 商號 | $ | 357 | | | | | $ | 357 | | | |
有限年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷兩年至十七年.
截至2022年12月31日，上述反映的無形資產預計未來攤銷費用如下：
| | | | | |
| (單位：千) | |
| 2023 | $ | 94,544 | |
| 2024 | 99,348 | |
| 2025 | 100,509 | |
| 2026 | 102,172 | |
| 2027 | 104,205 | |
| 此後 | 308,048 | |
| 應攤銷的無形資產總額，淨額 | 808,826 | |
| 無限活生生的商號 | 357 | |
| 其他無形資產，淨額 | $ | 809,183 | |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，商譽的變化如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額-1月1日 | $ | 3,409,271 | | | $ | 3,038,306 | |
收購和調整(1) | 284,503 | | | 391,534 | |
| | | |
| 貨幣換算 | (35,507) | | | (20,569) | |
期末餘額-12月31日 | $ | 3,658,267 | | | $ | 3,409,271 | |
(1)除於該期間內完成的收購所產生的商譽外，根據業務合併的會計原則，本集團於計算法期間(自收購日期起計至一年)內，因所收購資產及承擔的負債的暫定公允價值變動而錄得商譽調整，因吾等獲得有關收購日期已存在的事實及情況的新資料，而這些事實及情況如已知悉，將會影響於該日期確認的金額的計量。這樣的調整對我們的合併財務報表並不重要。
於2022年第一季度，我們完成了商譽和無限期減值無形資產的年度減值測試，並確定這些資產截至測試日期2022年1月1日尚未減值。鑑於年內不利的經濟和市場情況，我們考慮了各種定性因素，以確定是否需要在年度減值測試之後進行額外的量化減值測試。根據多種因素，包括在最近一次減值測試中公允價值超出賬面值，吾等認為年內存在減值的可能性並不大。截至2022年12月31日止年度內，並無其他事件或情況發生變化，顯示我們的報告單位及無限期無形資產的公允價值低於其賬面值。
8.公允價值計量
按公允價值報告的資產和負債披露的估值等級將此類估值的投入劃分為三個大致級別：
•第1級：相同資產或負債的活躍市場報價(未經調整)；
•第2級：活躍市場中類似資產和負債的報價或可通過市場證實直接或間接觀察到的有關資產或負債在金融工具大體上整個期限內的報價；或
•第三級：基於我們自己的假設的不可觀察的投入，用於按公允價值計量資產和負債。
層次結構中的金融資產或負債的分類是基於對公允價值計量重要的最低水平的投入來確定的。
我們的債務被歸類在公允價值等級的第二級，因為這些借款交易不活躍，並且有基於市場利率的可變利率結構。我們債務的賬面價值接近估計的公允價值。關於這些借款的補充資料，見附註10，“債務”。
下表列出了按公允價值列賬並按經常性計量的資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 報告日期的公允價值計量使用： |
| (單位：千) | 2022年12月31日 | | 報價在
活躍的市場
(1級) | | 重要的其他人
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| 資產 | | | | | | | |
| 現金等價物 | $ | 110,658 | | | $ | 110,658 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 短期投資 | $ | 183 | | | $ | — | | | $ | 183 | | | $ | — | |
| 遞延薪酬計劃投資 | $ | 1,618 | | | $ | 1,618 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股權證券 | $ | 892 | | | $ | 892 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 報告日期的公允價值計量使用： |
| (單位：千) | 2021年12月31日 | | 報價在
活躍的市場
(1級) | | 重要的其他人
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| 資產 | | | | | | | |
| 現金等價物 | $ | 87,620 | | | $ | 87,620 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 短期投資 | $ | 361 | | | $ | — | | | $ | 361 | | | $ | — | |
| 遞延薪酬計劃投資 | $ | 1,602 | | | $ | 1,602 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股權證券 | $ | 2,500 | | | $ | 2,500 | | | $ | — | | | $ | — | |
上表中的現金等價物是按資產淨值估值的貨幣市場基金，由於其短期性質，其賬面價值接近其公允價值。
上表中的短期投資是指某些外國子公司持有的存款。這些存款的利率是固定的，原始期限從三個月至一年.
上表中的遞延薪酬計劃投資是指為非僱員董事的利益而在拉比信託中持有的交易證券。這些證券由在活躍市場交易的共同基金組成，並有報價。因此，計劃資產在公允價值層次結構中被歸類為第一級。計劃資產記入我們綜合資產負債表中的其他長期資產。
股權證券代表我們對一家上市公司的投資。這些證券在一個活躍的市場上進行交易，並有報價。因此，這些證券在公允價值層次結構中被歸類為第一級。這些證券被記錄在我們綜合資產負債表中的其他長期資產中。
9.租契
我們的使用權(ROU)資產和租賃負債主要包括辦公空間的運營租賃。我們的執行辦公室和與某些國內產品開發、營銷、生產和管理相關的辦公室位於186,000位於賓夕法尼亞州卡農斯堡的辦公設施面積為1平方英尺。租期為183三個月，從2014年10月1日開始，到2029年12月31日到期。租賃協議包括將合同續簽到2044年8月的選項，2025年1月租賃額外空間的選項，以及2025年12月終止租賃的選項。由於續期不能合理確定，租賃負債中不包括任何選擇。此外，我們有理由確定我們不會終止租賃協議。如果不行使租約中的選擇權，我們剩餘的基本租金(包括物業税和某些運營成本)為#美元。4.5到2024年每年100萬美元，4.72025年至2029年每年百萬美元。
在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的綜合損益表中反映的我們全球租賃費用的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 租賃負債成本 | $ | 27,543 | | | $ | 28,357 | | | $ | 24,818 | |
變動租賃成本不包括在租賃負債中(1) | 4,436 | | | 4,085 | | | 5,067 | |
| | | | | |
| 總租賃成本 | $ | 31,979 | | | $ | 32,442 | | | $ | 29,885 | |
(1)可變租賃成本包括公共區域維護、物業税、水電費和因指數或費率變化而引起的租金波動。
與截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的經營租賃有關的其他資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | | | $ | (26,767) | | | $ | (28,474) | | | $ | (22,470) | |
以新的經營租賃負債換取的使用權資產
| | | $ | 36,735 | | | $ | 13,586 | | | $ | 48,248 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| 經營租賃加權平均剩餘租賃年限 | | | 6.9年份 | | 7.2年份 |
經營租賃加權平均貼現率
| | | 3.1 | % | | 3.0 | % |
截至2022年12月31日的經營租賃負債到期日程表如下：
| | | | | |
| (單位：千) | |
| 2023 | $ | 26,559 | |
| 2024 | 24,092 | |
| 2025 | 20,434 | |
| 2026 | 18,655 | |
| 2027 | 18,071 | |
| 此後 | 43,427 | |
| 未來租賃支付總額 | 151,238 | |
減去：現值調整
| (15,633) | |
未來租賃付款的現值(1)
| $ | 135,605 | |
(1)包括經營租賃負債的當期部分#美元22.8百萬美元，這反映在其他應計費用和負債在合併資產負債表中。
截至2022年12月31日，沒有已簽署但尚未開始的實質性租約。
10.債務
2022年6月30日，我們與PNC銀行簽訂了一項信貸協議(2022年信貸協議)，PNC銀行作為行政代理、擺動額度貸款人和信用證發行人、貸款人和其他信用證發行人。2022年信貸協議對我們之前的信貸協議進行了完整的再融資。本《2022年信貸協議》中使用的首字母大寫字母未作其他定義的術語在《2022年信貸協議》中定義。
2022年的信貸協議規定了一筆755.0百萬美元的無擔保定期貸款安排和500.0百萬無擔保循環貸款安排，其中包括一筆50.0萬元，用於簽發信用證。循環貸款安排可用於營運資金和一般企業用途。定期貸款安排和循環貸款安排均將於2027年6月30日到期。
項下貸款人預付定期貸款安排，以再融資及取代吾等(I)日期為2019年2月22日經修訂的信貸協議，當中包括借款人美國銀行(北卡羅來納州)作為行政代理、擺動額度貸款人及信用證發行人、貸款方及其他信用證發行人；及(Ii)日期為2020年11月9日的信貸協議，即吾等以借款人美國銀行為行政代理及貸款方(統稱為“先行信貸協議”)。
定期貸款和循環貸款融資項下的借款應按SOFR期限加適用保證金或基本利率加適用保證金的利率計息，由吾等選擇。基本利率是(I)隔夜銀行融資利率中最高的，加上0.500%，(Ii)PNC銀行，國家協會最優惠利率和(Iii)每日簡單SOFR加上SOFR PLUS的調整1.00%。借款的適用保證金是基於(1)由我們當時的綜合淨槓桿率確定的定價水平和(2)由我們的公共債務評級(如有)確定的定價水平中的較低者而得出的年度百分比。
T2022年信貸協議還規定，可以選擇增加某些外國子公司作為借款人，並根據循環貸款安排以歐元、英鎊、日元和瑞士法郎借款，最高限額為#美元。150.0百萬美元。以這些貨幣計價的循環貸款安排下的借款將按以下利率計息：(A)歐元、歐元STR、(B)英鎊、索尼亞、(C)日元、託納爾和(D)瑞士法郎、薩隆，外加如上所述計算的適用保證金。
根據2022年信貸協議及先前信貸協議，截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度的有效加權平均利率為2.72%和1.37%。根據2022年信貸協議，截至2022年12月31日和2023年第一季度的有效利率為5.56%.
《2022年信貸協議》包含慣例陳述和擔保、肯定和否定契約以及違約事件。2022年信貸協議還包含一項財務契約，要求我們和我們的子公司保持綜合淨槓桿率不超過3.50至任何財政季度結束時的1.00(截至該日期的四個季度期間)，並有機會暫時將綜合淨槓桿率提高至4.00在完成某些合資格收購後至1.00，而這些收購的總代價至少為$250.0百萬美元。
截至2022年12月31日，我們擁有755.0定期貸款項下未償還借款的百萬，賬面價值為#美元753.6百萬美元，這是淨額 $1.4百萬未攤銷債務貼現和發行成本。總金額包括在長期債務中。截至2022年12月31日，循環貸款安排下沒有未償還的借款。
截至2021年12月31日，我們擁有755.0優先信貸協議下定期貸款項下的未償還借款，賬面價值為#美元753.6百萬美元，扣除美元后的淨額1.4百萬未攤銷債務貼現和發行成本。總金額包括在長期債務中。截至2021年12月31日，根據先行信貸協議，循環貸款安排下並無未償還借款.
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們分別遵守了2022年信貸協議和優先信貸協議下的所有契約。
截至2022年12月31日，所有債務計劃於2027年到期，在到期日之前不需要支付本金。
11.所得税
所得税前收入撥備包括以下組件：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 國內 | | $ | 504,797 | | | $ | 460,395 | | | $ | 465,382 | |
| 外國 | | 70,518 | | | 54,959 | | | 28,543 | |
| 總計 | | $ | 575,315 | | | $ | 515,354 | | | $ | 493,925 | |
這個所得税撥備由以下內容組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 當前： | | | | | | |
| 聯邦制 | | $ | 103,007 | | | $ | 44,805 | | | $ | 26,855 | |
| 狀態 | | 11,286 | | | 6,626 | | | 12,738 | |
| 外國 | | 68,028 | | | 43,786 | | | 51,377 | |
| 延期： | | | | | | |
| 聯邦制 | | (94,398) | | | (32,449) | | | (12,203) | |
| 狀態 | | (9,647) | | | (1,691) | | | (2,119) | |
| 外國 | | (26,671) | | | (350) | | | (16,610) | |
| 總計 | | $ | 51,605 | | | $ | 60,727 | | | $ | 60,038 | |
美國聯邦法定税率與合併有效税率的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 聯邦法定税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 不可扣除的費用 | | 2.3 | | | 2.8 | | | 0.7 | |
| 扣除聯邦福利後的州所得税 | | 0.9 | | | 0.6 | | | 1.6 | |
| 外幣利差 | | — | | | (0.1) | | | 0.4 | |
| | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | | (1.5) | | | (5.4) | | | (3.6) | |
| | | | | | |
| 美國聯邦税收(福利)海外收入支出 | | (2.4) | | | 0.4 | | | (1.7) | |
| 受益於税務籌劃和實體結構活動 | | (2.5) | | | (0.8) | | | (1.5) | |
| 研發學分 | | (3.2) | | | (3.1) | | | (3.2) | |
| 外國派生的無形收入扣除 | | (5.7) | | | (4.0) | | | (2.8) | |
| 其他 | | 0.1 | | | 0.4 | | | 1.3 | |
| | 9.0 | % | | 11.8 | % | | 12.2 | % |
遞延税項資產和負債的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 遞延税項資產： | | | | |
| 研究和實驗資本化 | | $ | 85,677 | | | $ | — | |
| 不確定的税收狀況 | | 41,569 | | | 35,574 | |
| 淨營業虧損結轉 | | 39,034 | | | 47,235 | |
| 經營租賃負債 | | 31,726 | | | 30,634 | |
| 債務基差 | | 28,758 | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | | 27,548 | | | 25,578 | |
| 員工福利 | | 13,343 | | | 12,902 | |
| 研發學分 | | 5,390 | | | 5,393 | |
| 壞賬準備 | | 4,376 | | | 3,522 | |
| 其他 | | 2,638 | | | 1,926 | |
| 估值免税額 | | (17,336) | | | (14,936) | |
| 遞延税項資產總額 | | 262,723 | | | 147,828 | |
| 遞延税項負債： | | | | |
| 其他無形資產 | | (192,018) | | | (173,895) | |
| 經營性租賃使用權資產 | | (30,308) | | | (29,296) | |
| 遞延收入 | | (8,979) | | | (19,521) | |
| 財產和設備 | | (5,029) | | | (5,785) | |
| | | | |
| 遞延税項負債總額 | | (236,334) | | | (228,497) | |
| 遞延税項淨資產(負債) | | $ | 26,389 | | | $ | (80,669) | |
估值津貼淨增加的主要原因是#美元。3.2不可變現税收資產淨增加100萬美元，部分抵消0.8在與外國司法管轄區有關的餘額上，貨幣波動達數百萬美元。截至每個報告日期，管理層都會考慮可能影響遞延税項資產未來變現的新證據，無論是積極的還是消極的。如果管理層確定一項資產或一項資產的一部分更有可能無法變現，則計入估值備抵。
截至2022年12月31日，我們的聯邦淨營業虧損結轉為$15.9100萬美元，但它們的利用受到限制。損失總額達$15.1100萬美元目前不受到期日的限制，而其餘的美元0.8在2028-2037年間，有數百萬的虧損到期。遞延税項資產為#美元1.9已記錄了100萬歐元的國家經營虧損結轉。這些損失在2031-2043年間到期，並受到其利用的限制。我們結轉的海外淨營業虧損總額為1美元。144.4100萬美元，其中104.6目前有100萬份不受到期日的限制。剩下的，$39.8100萬，將在2025-2038年間到期。我們有1美元的税收抵免結轉7.1100萬美元，其中0.5百萬美元目前不受到期日和美元的限制6.62023年至2042年期間，有100萬人在不同年份到期。在這些税收抵免結轉中，有$1.0100萬人在使用上受到限制。
總體而言，我們打算將超過以前納税金額的所有收益永久再投資。我們非美國子公司2018年前的幾乎所有收益都通過過渡税徵税，2018年後的當前收益作為全球無形低税所得税支出的一部分徵税。這些税收增加了我們以前納税的收入，並允許將我們大部分的海外收入匯回國內，而不需要繳納任何剩餘的美國聯邦税。未確認的對外國子公司無限期再投資未分配收益的税收撥備將不會很大。
以下是未確認的税收優惠總額的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 截至1月1日未確認的税收優惠 | | $ | 39,641 | | | $ | 24,075 | | | $ | 49,085 | |
| 總變化--收購 | | — | | | — | | | (24,963) | |
| 毛收入增長--上期税收狀況 | | 403 | | | 10,183 | | | 1,572 | |
| 毛減--上期税務頭寸 | | (2,780) | | | (2,281) | | | — | |
| 增加總額--本期税收狀況 | | 13,905 | | | 13,223 | | | 1,281 | |
| 因適用訴訟時效失效而導致的減少額 | | (3,743) | | | (3,226) | | | (3,502) | |
| 因貨幣波動而產生的變化 | | (1,654) | | | (912) | | | 994 | |
| 聚落 | | — | | | (1,421) | | | (392) | |
| 截至12月31日未確認的税收優惠 | | $ | 45,772 | | | $ | 39,641 | | | $ | 24,075 | |
我們認為，有合理的可能是，3.5由於與税務機關達成和解或訴訟時效失效，上表所列的百萬不確定税務狀況可能在未來12個月內得到解決。如果確認截至2022年12月31日的未確認税收優惠，將獲得$15.1百萬美元將影響實際税率。
我們將與所得税相關的利息和罰金確認為所得税費用。我們記錄的罰金費用為$0.7百萬，$1.8百萬美元和美元0.2截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。我們記錄的利息支出為#美元。0.1截至2022年12月31日的年度利息收入為百萬美元0.2截至2021年12月31日的年度為百萬美元，利息支出為0.3在截至2020年12月31日的一年中，截至2022年12月31日，我們累計罰款責任為$7.9百萬元，利息為$3.0百萬美元。截至2021年12月31日，我們累計罰款責任為$7.2百萬元，利息為$5.2百萬美元。
我們在美國、各州和外國司法管轄區都要納税。在我們唯一的主要税收管轄區美國，2017-2022年的納税年度正在接受美國國税局的審查。
12.養老金和利潤分享計劃
我們為所有符合資格的國內僱員制定了401(K)計劃，允許參與者根據《國內税法》第401(K)節延期支付一部分工資。我們代表每一位合資格的參與者提供等額的捐款，金額相當於100第一個的百分比3%和額外的25下一個的百分比5%，最大總數為4.25員工合格薪酬的%。我們可能會酌情支付等額供款。我們還可以為每個計劃年度提供酌情的非選擇性繳費，金額由董事會決定，前提是員工在年終時已受僱並至少工作過1,000幾個小時。被收購企業的國內僱員在其福利過渡時可以參加401(K)計劃。我們還為我們的國際員工維持和貢獻各種固定繳款和固定收益養老金安排。我們滿足國外計劃的最低法定資金要求。截至2022年12月31日和2021年12月31日，福利債務的未供資部分總額為#美元9.4百萬美元和美元9.2分別為100萬美元。
與我們的退休計劃相關的費用是$21.92022年，百萬美元20.02021年為100萬美元，18.7到2020年將達到100萬。
13.競業禁止協議和僱傭協議
我們的員工簽署了協議，根據這些協議，他們同意在法律允許的情況下，不披露商業祕密或機密信息，限制在我們受僱於世界任何地方(在某些情況下，之後在相關地理區域的特定期限內)從事任何與我們競爭的業務或與其相關的業務或與之相關，並且他們在受僱期間創造的任何產品或技術都是我們的財產。此外，我們要求所有渠道合作伙伴簽訂協議，不披露我們的商業祕密和其他專有信息。
我們與我們的首席執行官簽訂了僱傭協議。根據僱傭協議的條款，如果我們無故終止行政總裁的僱傭關係，或因“有充分理由”而辭職，行政總裁將有權(I)獲得一筆相等於其當時有效基本薪金加目標獎金之和的款項，為期24個月。
在某些情況下，(Ii)在某些情況下，吾等須按月向行政總裁支付一筆金額，金額相當於終止後24個月內應向行政總裁支付的僱主健康保險供款金額，及(Iii)行政總裁可行使既有股票期權的期間須延展至(X)終止日期後三個月或(Y)終止日期後首個開放交易窗口開始後七天，但在任何情況下不得遲於該等期權的十年到期日。在他受僱於我們期間以及之後的兩年內，在合同規定的某些情況下終止僱傭關係後，他將受到競業禁止和競業禁止義務的約束。
如果在上述情況下的終止發生在最終協議生效日期前60天開始並在控制權變更完成(結束)後18個月結束的期間內，則首席執行幹事將有權獲得：(A)上文第(1)款所述數額，在某些情況下將一次性支付，而不是超過24個月；(B)加速和授予首席執行幹事持有的所有尚未支付的基於股票的獎勵，以代替前款所述的利益；(C)在某些情況下，吾等須於終止合約後每月向行政總裁支付相當於僱主健康保險供款金額的金額，該金額最多可於終止合約後24個月內支付。
我們還與其他幾名員工簽訂了僱傭協議，主要是在外國司法管轄區。這些僱傭協議的條款一般包括年度薪酬和競業禁止條款。
14.基於股票的薪酬
2021年5月14日，我們的股東批准了Ansys，Inc.2021年股權和激勵性薪酬計劃(2021年計劃)。2021年計劃是一項長期激勵計劃，根據該計劃，可向Ansys及其子公司的董事、高級管理人員、其他員工和某些顧問授予獎勵。這些獎勵包括股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、現金激勵、業績股票、業績單位等獎勵。2021年計劃授權4.4發行普通股百萬股，外加1.6截至2021年計劃生效日期，根據第五次修訂和重訂的Ansys，Inc.1996年股票期權和授予計劃(前身計劃)剩餘可供發行的股份，加上與前身計劃或2021年計劃下的未完成獎勵有關的任何股份，這些股份隨後被沒收。截至2021年計劃生效之日，不再根據前身計劃提供贈款。
2021年計劃要求最低行權期或履約期為一年對於大多數獎勵類型和可行使的期權的最長期限為十年從授予之日起。在參與者死亡或殘疾時，根據任何表現目標要求，按比例授予表演獎，所有其他獎項將完全授予。董事會薪酬委員會可自行決定，在控制權變更或員工終止僱傭的情況下，加快根據2021年計劃授予的一項或多項裁決的日期。控制權的改變將導致要麼由收購人承擔獎勵，要麼將先前存在的獎勵立即歸屬並在目標獎勵水平上賺取。如果員工在以下情況下被無故解僱18控制權變更幾個月後，任何假定的裁決都將立即歸屬。
我們目前從我們現有的庫存股中發行與行使的股票期權或既得獎勵相關的股份，並沒有在行使股票期權時回購庫存股或作為獎勵的具體政策。如果國庫資金池耗盡，我們將發行新股。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度確認的基於股票的薪酬支出總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (以千為單位，每股除外) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 銷售成本： | | | | | | |
| 維護和服務 | | 10,073 | | | 12,390 | | | 13,626 | |
| 運營費用： | | | | | | |
| 銷售、一般和行政 | | 93,117 | | | 91,772 | | | 73,491 | |
| 研發 | | 64,938 | | | 62,176 | | | 58,498 | |
| 基於股票的税前薪酬支出 | | 168,128 | | | 166,338 | | | 145,615 | |
| 相關所得税優惠 | | (50,209) | | | (75,241) | | | (56,485) | |
| 基於股票的薪酬費用，税後淨額 | | $ | 117,919 | | | $ | 91,097 | | | $ | 89,130 | |
| 對每股收益的淨影響： | | | | | | |
| 基本每股收益 | | $ | (1.35) | | | $ | (1.05) | | | $ | (1.04) | |
| 稀釋後每股收益 | | $ | (1.35) | | | $ | (1.03) | | | $ | (1.02) | |
截至2022年12月31日，與該日期之前發放的賠償金有關的未確認估計補償支出總額為#美元241.6百萬美元，預計將在加權平均期間確認1.5好幾年了。賠償金的喪失將在發生時計入。
股票期權
2017年前，我們授予股票期權獎勵。每個股票期權獎勵的價值是在授予之日或在企業合併中發行的期權的購買日期估計的，使用Black-Scholes期權定價模型(Black-Scholes模型)。使用期權定價模型確定以股票為基礎的支付獎勵的公允價值受到我們的股票價格以及關於許多複雜和主觀變量的假設的影響。這些變量包括我們在過去六年中的股票波動性、實際和預計的員工股票期權行使行為、在授予或收購之日使用五年期美國國債收益率的利率假設以及預期股息。期權的股票補償費用在必要的服務期間按比例記錄。
截至2022年12月31日，不存在與未歸屬股票期權相關的未確認估計補償成本。
有關股票期權交易的信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (選項以千為單位) | | 選項 | | 加權的-
平均值
鍛鍊
價格 | | 選項 | | 加權的-
平均值
鍛鍊
價格 | | 選項 | | 加權的-
平均值
鍛鍊
價格 |
| 突出，年初 | | 375 | | | $ | 83.67 | | | 648 | | | $ | 74.26 | | | 984 | | | $ | 67.49 | |
| 授與 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 已鍛鍊 | | (148) | | | $ | 67.56 | | | (270) | | | $ | 61.42 | | | (336) | | | $ | 54.43 | |
| 被沒收 | | (1) | | | $ | 67.44 | | | (3) | | | $ | 55.46 | | | — | | | $ | — | |
| 未完成，年終 | | 226 | | | $ | 94.24 | | | 375 | | | $ | 83.67 | | | 648 | | | $ | 74.26 | |
| 既得和可行使，年終 | | 226 | | | $ | 94.24 | | | 375 | | | $ | 83.67 | | | 648 | | | $ | 74.26 | |
| 非既得利益 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
加權平均剩餘合同期限(單位：年) | | | | | | |
| 傑出的 | | 3.53 | | 3.09 | | 2.93 |
| 既得和可行使 | | 3.53 | | 3.09 | | 2.93 |
| 非既得利益 | | 0.00 | | 0.00 | | 0.00 |
聚合內在價值(單位：千) | | | | | | |
| 已鍛鍊 | | $ | 30,358 | | | $ | 82,790 | | | $ | 78,269 | |
| 傑出的 | | $ | 33,361 | | | $ | 118,995 | | | $ | 187,679 | |
| 既得和可行使 | | $ | 33,361 | | | $ | 118,995 | | | $ | 187,679 | |
| 非既得利益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
薪酬費用--股票期權(單位：千) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,030 | |
截至2022年12月31日，有關未償還股票期權的信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (選項以千為單位) | | 未償還期權和可行使期權 |
| 行權價格區間 | | 選項 | | 加權的-
平均值
剩餘
合同
壽命(年) | | 加權的-
平均值
鍛鍊
價格 |
| $12.26 - $86.01 | | 9 | | | 1.02 | | $ | 80.88 | |
| $86.57 | | 8 | | | 2.67 | | $ | 86.57 | |
| $94.15 | | 1 | | | 2.58 | | $ | 94.15 | |
| $95.09 | | 208 | | | 3.67 | | $ | 95.09 | |
截至2022年12月31日，沒有未授予的股票期權。
限售股單位
根據2021計劃的條款，我們頒發各種限制性股票單位獎(RSU)。下表總結了獎勵的類型和歸屬條件：
| | | | | | | | |
| 授獎 | 歸屬期間 | 歸屬條件 |
| 僅有服務條件的限制性股票單位 | 三年 | 在歸屬期間繼續受僱。每年有三分之一的背心。 |
| 具有經營業績和使用狀況的限制性股票單位 | 三年 | 在每個次級業績期間開始時定義的經營業績指標，並在歸屬期間內繼續受僱。 |
有市場、有服務條件的限售股 | 三年 | 我們的業績以股東在業績期間相對於納斯達克綜合指數的總回報衡量，並在歸屬期間繼續受僱。 |
只有服務條件的RSU的公允價值是基於我們股票在授予之日的公允市場價值，並在歸屬期間以直線方式確認。
具有經營業績指標的RSU的公允價值以授予日我們股票的公平市場價值為基礎，並根據管理層對實現經營業績指標的概率的估計，從授予日起至歸屬期間確認。
具有市場條件的RSU的公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型估計的，並在歸屬期間確認。獎勵公允價值的確定受到贈與日期和幾個變量的影響，每一個變量都已在下表中確定：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 蒙特卡羅格子定價模型中使用的假設 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 無風險利率 | 1.8% | | 0.3% | | 0.7% |
| 預期股息收益率 | —% | | —% | | —% |
| 預期波動率-Ansys股價 | 37% | | 36% | | 25% |
| 預期波動--納斯達克綜合指數 | 26% | | 26% | | 18% |
| 預期期限 | 2.8年份 | | 2.8年份 | | 2.8年份 |
| 相關係數 | 0.84 | | 0.84 | | 0.77 |
| 加權平均每股公允價值 | $290.65 | | $238.87 | | $245.08 |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度記錄的員工RSU獎勵的總薪酬支出為#美元161.7百萬，$160.2百萬美元和美元138.3分別為100萬美元。
有關所有員工RSU事務處理的信息彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (以千為單位的RSU) | | RSU | | 加權的-
平均值
授予日期公允價值 | | RSU | | 加權的-
平均值
授予日期公允價值 | | RSU | | 加權的-
平均值
授予日期公允價值 |
| 非既得利益者，年初 | | 1,068 | | | $ | 277.71 | | | 1,323 | | | $ | 201.98 | | | 1,618 | | | $ | 165.26 | |
授與(1) | | 851 | | | $ | 299.58 | | | 501 | | | $ | 333.50 | | | 501 | | | $ | 256.47 | |
業績調整--根據市場情況進行獎勵(2) | | (8) | | | $ | 276.73 | | | 17 | | | $ | 238.99 | | | 18 | | | $ | 191.76 | |
績效調整--有績效條件的獎勵(2) | | 73 | | | $ | 300.28 | | | 63 | | | $ | 376.48 | | | (10) | | | $ | 279.08 | |
| 既得 | | (592) | | | $ | 256.72 | | | (793) | | | $ | 194.50 | | | (742) | | | $ | 158.13 | |
| 被沒收 | | (182) | | | $ | 295.13 | | | (43) | | | $ | 263.13 | | | (62) | | | $ | 193.28 | |
| 非既得利益，年終 | | 1,210 | | | $ | 302.09 | | | 1,068 | | | $ | 277.71 | | | 1,323 | | | $ | 201.98 | |
(1) 包括年內批出的所有回購單位。具備運行性能條件的RSU每年發佈一次，有一個性能週期或三個子性能週期。考績條件在每個考績週期或次級考績週期開始時分配，獎勵按當時的目標單位數反映。
(2) 具有市場或業績條件的RSU在目標和歸屬時基於市場或經營業績和服務條件的成就而被授予。實際發放的RSU數量可能比目標RSU多或少，具體取決於市場業績或經營業績狀況。
董事會
2016年前，我們向非僱員董事授予遞延股票獎勵，即終止董事服務時獲得普通股的權利。與這些獎勵相關的是，我們用拉比信託持有的資產建立了一項無保留的409(A)遞延補償計劃，為董事提供多元化其既得獎勵的機會。在公開交易窗口期間，董事可在符合所有權準則的情況下，將其持有的Ansys股票轉換為各種非Ansys股票投資期權，以使其持有的部分股份多樣化。
關於向非僱員董事發放遞延股票獎勵的信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 多樣化 | | 不多元化 | | 總計 |
| 遞延獎勵未完成，年初 | 6,998 | | | 56,824 | | | 63,822 | |
| 股份多元化 | — | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 遞延獎勵未完成，年終 | 6,998 | | | 56,824 | | | 63,822 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 多樣化 | | 不多元化 | | 總計 |
| 遞延獎勵未完成，年初 | 6,998 | | | 58,681 | | | 65,679 | |
| 股份多元化 | — | | | — | | | — | |
| 退休後發行的股票 | — | | | (1,857) | | | (1,857) | |
| 遞延獎勵未完成，年終 | 6,998 | | | 56,824 | | | 63,822 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 多樣化 | | 不多元化 | | 總計 |
| 遞延獎勵未完成，年初 | 5,598 | | | 60,081 | | | 65,679 | |
| 股份多元化 | 1,400 | | | (1,400) | | | — | |
| | | | | |
| 遞延獎勵未完成，年終 | 6,998 | | | 58,681 | | | 65,679 | |
有關授予非僱員董事的RSU獎勵的信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | BOD RSU | | 加權的-
平均值
授予日期公允價值 | | BOD RSU | | 加權的-
平均值
授予日期公允價值 | | BOD RSU | | 加權的-
平均值
授予日期公允價值 |
| 非既得利益者，年初 | | 6,428 | | | $ | 330.08 | | | 8,071 | | | $ | 253.93 | | | 9,688 | | | $ | 187.53 | |
| 授與 | | 9,515 | | | $ | 254.23 | | | 6,576 | | | $ | 329.78 | | | 9,664 | | | $ | 253.40 | |
| 既得 | | (6,428) | | | $ | 330.08 | | | (8,219) | | | $ | 255.06 | | | (10,704) | | | $ | 193.35 | |
| 被沒收 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | (577) | | | $ | 253.93 | |
| 非既得利益，年終 | | 9,515 | | | $ | 254.23 | | | 6,428 | | | $ | 330.08 | | | 8,071 | | | $ | 253.93 | |
授予非僱員董事的RSU在授予之日或下一次股東例會日期起一年前全額授予。如果非員工董事在授予日期之前退休，非員工董事將按比例獲得RSU的一部分。2022年、2021年和2020年12月31日終了年度與賠償金有關的賠償支出總額為#美元。2.3百萬，$2.1百萬美元和美元2.2分別為100萬美元。
員工購股計劃
2022年5月12日，我們的股東批准了Ansys，Inc.2022年員工股票購買計劃(2022年ESPP)和我們董事會對750,000根據2022年ESPP發行的普通股。2022年10月27日，我們的董事會批准了2022年ESPP的修訂和重述。2022年ESPP完全取代了1996年的員工股票購買計劃(1996計劃)。2022年1月和7月發行的股票都符合1996年的計劃。2023年及以後發行的股票將根據2022年ESPP。2022年ESPP和1996計劃(購買計劃)允許我們的員工和我們指定子公司的員工以低於公平市場價值的價格購買我們普通股的股票。有幾個750,000截至2022年12月31日，可供未來購買的股票。
購買計劃由薪酬委員會管理。收購計劃下的發售開始於每年2月1日和8月1日或之前的第一個工作日，並分別在隨後的7月31日和1月31日或之前的最後一個工作日結束。擁有或被視為擁有的股票價值超過5我們所有類別股票的總投票權的百分比可能不會參與購買計劃。
在每次發售期間，符合條件的員工可以通過授權最高可扣除的工資來購買股票10在要約期間，他或她現金報酬的%。任何參與計劃的僱員在任何招股期間可購買的最高股份數目不得超過3,840股份。根據購買計劃的限制，每位員工的累計工資扣減將用於在適用的發售期間的最後一天以等於以下價格的價格購買普通股90% (or 85對於2023年1月31日之後的發售期間，普通股在適用的發售期間的第一天或最後一天的公允市值的百分比)，以較小的金額為準。根據適用的税收規則，員工的應計税率不得超過$25,000購買股票的期權在任何時間未償還的每個歷年的股票公平市場價值(在一個或多個期權授予日期確定)。截至2022年12月31日，尚未根據2022年ESPP發行普通股。有幾個0.1在截至2022年12月31日的年度內，根據1996年計劃發行了100萬股。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，根據1996年計劃記錄的補償支出總額為#美元4.0百萬美元和美元4.1分別為100萬美元。在截至2022年12月31日的年度內，根據1996年計劃和2022年ESPP記錄的總補償支出為#美元4.2百萬美元。
15.股票回購計劃
根據我們的股票回購計劃，我們回購股票的方式如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位為千，每股數據除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 回購股份數量 | 725 | | | 347 | | | 690 | |
| 每股平均支付價格 | $ | 283.38 | | | $ | 388.35 | | | $ | 233.48 | |
| 總成本 | $ | 205,571 | | | $ | 134,679 | | | $ | 161,029 | |
截至2022年12月31日，1.7根據該計劃，仍有100萬股可供回購。
16.版税協議
我們已經簽訂了各種可續訂的許可協議，根據這些協議，我們被授權使用許可方的技術，並有權在我們的產品線中銷售該技術。版税按不同的費率和金額支付給軟件開發商，通常基於單位銷售額、收入或固定費用。版税費用在軟件許可成本中報告，為$32.0百萬，$36.9百萬美元和美元29.6截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為100萬美元。
17.地理信息
外部客户的收入根據客户所在的位置分配給各個國家/地區。按地理區域劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美國 | $ | 932,587 | | | $ | 867,125 | | | $ | 776,716 | |
| 德國 | 198,612 | | | 158,541 | | | 160,771 | |
| 日本 | 186,199 | | | 193,096 | | | 183,117 | |
| 韓國 | 127,948 | | | 105,853 | | | 74,953 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他歐洲、中東和非洲地區 | 349,159 | | | 359,074 | | | 307,933 | |
| 其他國際組織 | 271,048 | | | 223,026 | | | 177,807 | |
| 總收入 | $ | 2,065,553 | | | $ | 1,906,715 | | | $ | 1,681,297 | |
按地理區域分列的財產和設備如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | 58,258 | | | $ | 62,880 | |
| 印度 | 5,978 | | | 6,144 | |
| 德國 | 2,533 | | | 4,434 | |
| | | |
| | | |
| 其他歐洲、中東和非洲地區 | 8,510 | | | 9,215 | |
| 其他國際組織 | 5,559 | | | 5,241 | |
| 財產和設備合計(淨額) | $ | 80,838 | | | $ | 87,914 | |
18.無條件購買義務
我們簽訂了各種無條件購買義務，其中主要包括最低版税合同、軟件許可和支持以及網絡服務。我們花了$54.8百萬，$44.9百萬美元和美元37.2與分別截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的每年年初存在的無條件購買義務有關的百萬美元。截至2022年12月31日生效的無條件購買義務下的未來支出如下：
| | | | | |
| (單位：千) | |
| 2023 | $ | 54,775 | |
| 2024 | 18,832 | |
| 2025 | 4,446 | |
| 2026 | 3,542 | |
| 2027 | 2,663 | |
| 總計 | $ | 84,258 | |
19.或有事項和承付款
我們會受到在正常業務過程中出現的各種索賠、調查以及法律和監管程序的影響，包括但不限於商業糾紛、勞動和僱傭事務、税務審計、涉嫌侵犯第三方知識產權和其他事項。在我們看來，懸而未決的問題的解決預計不會對我們的綜合運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。然而，這些事項中的每一個都受到各種不確定因素的影響，其中一個或多個訴訟程序的不利解決可能會對我們的綜合運營結果、現金流或財務狀況產生重大影響。
我們的印度子公司有幾項服務税審計待決，導致截至2012年年中收到了關於交易的正式查詢。我們可能會產生#美元的税費和相關債務。6.9百萬美元。由於目前不可能計入此類費用，截至2022年12月31日，綜合資產負債表中尚未記錄準備金。我們在通知和詢問中提出的服務税問題與M/s Microsoft Corporation(I)(P)Ltd.訴.新德里海關、消費税和服務税上訴法庭(CESTAT)發佈了對微軟有利的裁決。微軟的裁決隨後被印度税務當局在最高法院提出質疑，目前仍在等待裁決。我們不能保證當前微軟案件的裁決將對我們的案件產生影響，但是，微軟案件中不利的裁決可能會影響我們對概率的評估，並導致記錄$6.9百萬儲備。我們不確定這些服務税事項將於何時結束。
我們根據合同協議向客户銷售軟件許可證和服務。此類協議一般包括某些條款，就第三方因客户使用我們的產品或服務而引起的侵犯或挪用其知識產權的索賠，對客户進行賠償。到目前為止，與這些賠償條款有關的付款都是無關緊要的。由於幾個原因，包括缺乏先前的實質性賠償要求，我們無法確定與此類賠償條款有關的未來潛在付款的最高金額(如果有的話)。
20.後續事件
在2023年1月，我們有一個美元120.7與戰略收購相關的百萬現金流出(扣除獲得的現金)。此次收購的資金來自我們現有的現金餘額。由於自收購之日起時間有限，初步核算
因為業務合併是不完整的。因此，我們無法提供在收購時確認的金額
收購的主要資產類別和承擔的負債的日期。初步分配的購買價格將是
包括在截至2023年3月31日的三個月的Form 10-Q季度報告中。我們預計這項業務不會對我們的財務業績產生實質性影響。
展品索引
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| 證物編號： | | 展品 |
| 3.1 | | Ansys，Inc.的重述註冊證書，日期為2022年5月25日(作為公司註冊聲明的附件4.1提交，於2022年6月13日提交，並通過引用併入本文)。 |
| |
| 3.2 | | Ansys，Inc.第四次修訂和重新修訂的章程，於2022年5月16日通過並生效(作為公司當前報告的8-K表的附件3.2提交，於2022年5月17日提交，並通過引用併入本文)。 |
| | |
| 4.1 | | 證券説明 |
| | |
| 10.1 | | Ansys，Inc.與非僱員董事之間的賠償協議表(作為公司當前報告的附件10.1提交，於2013年3月20日提交，並通過引用併入本文)。 |
| | |
| 10.2 | | 非員工董事遞延薪酬計劃(作為公司於2019年11月7日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。* |
| |
| 10.3 | | 經修訂和重述的高管離職計劃，日期為2014年7月29日(作為公司年度報告10-K表的附件10.3提交，於2020年2月27日提交，並通過引用併入本文)。 |
| | |
| 10.4 | | 第四次修訂和重新修訂了Ansys，Inc.1996年股票期權和授予計劃(作為2011年5月17日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。 |
| | |
| 10.5 | | 根據第四次修訂和重新修訂的《1996年股票期權和授予計劃》(作為公司於2020年2月27日提交的10-K表格年度報告的附件10.5提交，並通過引用併入本文)的遞延股票單位協議格式。* |
| | |
| 10.6 | | 根據第四次修訂和重新修訂的Ansys，Inc.1996股票期權和授予計劃(作為公司2013年5月2日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1提交，並通過引用併入本文)下的員工無保留股票期權協議的表格。 |
| | |
| 10.7 | | 第五次修訂和重新修訂了Ansys，Inc.1996股票期權和授予計劃(作為公司2016年3月31日提交的關於附表14A的最終委託書的附錄1提交，並通過引用併入本文)。 |
| | |
| 10.8 | | 《1996年第5次修訂和重新修訂的Ansys，Inc.股票期權和授予計劃》(作為公司於2017年2月23日提交的Form 10-K年度報告的附件10.36提交，並通過引用併入本文)下的員工無保留股票期權協議的表格。 |
| | |
| | |
| 10.9 | | 根據第五次修訂和重訂的《Ansys，Inc.1996年股票期權和授予計劃》(作為公司年度報告附件10.18提交，於2020年2月27日提交，並通過引用併入本文)的2019年特別業績股票單位協議表格。* |
| | |
| 10.10 | | 根據第五次修訂和重新修訂的Ansys，Inc.1996年股票期權和授予計劃(作為公司於2020年5月6日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.24提交，並通過引用併入本文)的2020年授予通知表格(股東總回報)。 |
| | |
| 10.11 | | 根據第五次修訂和重新修訂的Ansys，Inc.1996年股票期權和授予計劃(作為公司年度報告附件10.17提交，於2021年2月24日提交，並通過引用併入本文)的2020年授標通知表格(年度合同價值)。 |
| | |
| 10.12 | | 2021年第5次修訂和重新修訂的《1996年股票期權和授予計劃》(作為公司於2021年5月5日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.24提交，並通過引用併入本文)下的授標通知表格(年度合同價值)。 |
| | |
| 10.13 | | 2021年根據第五次修訂和重新修訂的Ansys，Inc.1996年股票期權和授予計劃(作為公司於2021年5月5日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.25提交，並通過引用併入本文)下的獎勵通知表格(股東總回報)。 |
| | |
| 10.14 | | 2021《1996年第5次修訂和重訂的Ansys，Inc.股票期權和授予計劃》下的限制性股票單位協議表格(作為公司於2021年5月5日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.26提交，並通過引用併入本文)。* |
| | |
| 10.15 | | Ansys，Inc.和Ajei S.Gopal之間的僱傭協議，日期為2016年8月29日(作為公司當前報告8-K表的附件10.1提交，於2016年8月29日提交，並通過引用併入本文)。 |
| | |
| 10.16 | | 與Ajei S.Gopal的非限制性股票期權協議表格(作為公司當前報告的附件10.3提交，於2016年8月29日提交，並通過引用併入本文)。 |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.17 | | Ansys，Inc.和Quattro Investment Group，L.P.之間的租約，日期為2012年9月14日(作為2012年9月18日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。 |
| | |
| 10.18 | | Ansys，Inc.2021年股權和激勵性薪酬計劃(作為公司當前報告的附件99.1提交於2021年5月18日提交的Form 8-K，通過引用併入本文)。 |
| | |
| 10.19 | | 根據《Ansys，Inc.2021年股權和激勵性薪酬計劃》(作為公司於2021年8月4日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.28提交，並通過引用併入本文)下的授予基於業績的限制性股票單位和協議(股東總回報)的通知表格。 |
| | |
| 10.20 | | 根據《Ansys，Inc.2021年股權和激勵性薪酬計劃》(作為公司於2021年8月4日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.29提交，並通過引用併入本文)下的基於業績的限制性股票單位和協議(經營指標)授予通知書的表格。 |
| | |
| 10.21 | | 根據Ansys，Inc.2021年股權和激勵性薪酬計劃授予限制性股票單位和協議(非員工董事)的通知表格(作為公司2021年8月4日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.30提交，並通過引用併入本文)。* |
| | |
| 10.22 | | Ansys，Inc.2021年股權和激勵性薪酬計劃下的限制性股票授予通知表格和獎勵通知與協議(員工)(作為公司於2021年8月4日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.31提交，並通過引用併入本文)。*
|
| | |
| 10.23 | | Ansys，Inc.2022年員工股票購買計劃(自2023年2月1日起修訂和重述)。* |
| | |
| 10.24 | | 信貸協議，日期為2022年6月30日，由Ansys，Inc.作為借款人，PNC銀行，全國協會，作為行政代理、擺動額度貸款人和信用證發行人，貸款人和其他信用證發行人之間的協議(作為2022年7月6日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。 |
| | |
| 21.1 | | 註冊人的子公司。 |
| |
| 23.1 | | 經獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所同意。 |
| |
| 24.1 | | 授權書。包含在公司截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的簽名頁上，並通過引用併入本文。 |
| |
| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 |
| |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 |
| |
| 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
| |
| 32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 |
| |
| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) |
| |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構 |
| |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 |
| |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase |
| |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase |
| |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase |
| | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
第16項。表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | Ansys，Inc. |
| | | |
| 日期： | 2023年2月22日 | 發信人： | /s/ 阿杰·S·戈帕爾 |
| | | |
| | | 阿杰·S·戈帕爾 |
| | | 總裁與首席執行官 |
| | | (首席行政主任) |
| | | |
| 日期： | 2023年2月22日 | 發信人： | /s/ 妮可·阿納森斯 |
| | | |
| | | 妮可·阿納森斯 |
| | | 首席財務官兼財務總監高級副總裁 |
| | | (首席財務官和首席會計官) |
授權委託書
在此，我謹此聲明，以下簽名的每個人構成並指定其事實代理人Ajei S.Gopal以任何和所有身份取代該人，並將其連同證物和其他相關文件提交給美國證券交易委員會，在此批准和確認所有上述事實代理人或替代人可以或導致憑藉本表格10-K進行的任何修訂。
根據1934年《證券交易法》的要求，本年度報告已由以下人員代表註冊人以下列身份在下列日期簽署。
| | | | | | | | |
| 簽名 | 標題 | 日期 |
| | |
/s/ AJEIS.G.蛋白石 | 董事首席執行官總裁
(首席行政主任) | 2023年2月22日 |
| 阿杰·S·戈帕爾 | |
| | |
/s/ N妮可。 A尼斯內斯 | 首席財務官兼財務總監高級副總裁
(首席財務官和首席會計官) | 2023年2月22日 |
| 妮可·阿納森斯 | |
| | |
/s/ G倫達M.D.ORCHAK | 董事 | 2023年2月22日 |
| 格倫達·M·多查克 | | |
| | |
/s/ DR. A無 C哈克拉瓦特希 | 董事 | 2023年2月22日 |
| 阿尼爾·查克拉瓦蒂博士 | | |
| | |
/s/ DR. ALECD.G.阿利莫爾 | 董事 | 2023年2月22日 |
| 亞歷克·D·加里莫爾博士 | | |
| | |
/s/ RONALDW.H.歐塞賓 | 董事會主席 | 2023年2月22日 |
| 羅納德·W·霍塞賓 | | |
| | |
/s/ B阿巴拉V.S切爾 | 董事 | 2023年2月22日 |
| 芭芭拉·V·謝勒 | | |
| | |
/s/ R歐伯特M.C.艾德羅尼 | 董事 | 2023年2月22日 |
| 羅伯特·M·卡爾德羅尼 | | |
| | |
/s/ R阿維KVIJAYARAGHAVAN | 董事 | 2023年2月22日 |
| 拉維·K·維賈亞拉加萬 | | |
| | |
/s/ J我 F蘭科拉 | 董事 | 2023年2月22日 |
| 吉姆·弗蘭科拉 | | |
| | |
/s/ C萊爾 B拉姆利 | 董事 | 2023年2月22日 |
| 克萊爾·布拉姆利 | | |