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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
____________________________________
表格10-Q
____________________________________
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2021年9月30日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
對於從到的過渡期。
委託文檔號000-22513
____________________________________
亞馬遜,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
____________________________________
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 91-1646860 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
特里大道北410號, 西雅圖,華盛頓 98109-5210
(206) 266-1000
(登記人主要執行辦公室的地址和電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | AMZN | 納斯達克全球精選市場 |
____________________________________
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | | ☒ | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | | | |
非加速文件服務器 | | ☐ | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
| | | | | |
| | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
507,147,620普通股,每股面值0.01美元,截至2021年10月20日已發行
亞馬遜,Inc.
表格10-Q
截至2021年9月30日的季度報告
索引
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分財務信息 | |
第1項。 | 財務報表 | 3 |
| 合併現金流量表 | 3 |
| 合併業務報表 | 4 |
| 綜合全面收益表 | 5 |
| 合併資產負債表 | 6 |
| 合併財務報表附註 | 7 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 19 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 31 |
第四項。 | 控制和程序 | 32 |
| |
第二部分:其他信息 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 33 |
第1A項。 | 風險因素 | 33 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 43 |
第三項。 | 高級證券違約 | 43 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 43 |
第五項。 | 其他信息 | 43 |
第六項。 | 陳列品 | 44 |
簽名 | 45 |
第一部分財務信息
亞馬遜,Inc.
合併現金流量表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, | | 截至12個月 9月30日, |
| 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 37,842 | | | $ | 40,667 | | | $ | 36,410 | | | $ | 42,377 | | | $ | 23,554 | | | $ | 30,202 | |
經營活動: | | | | | | | | | | | |
淨收入 | 6,331 | | | 3,156 | | | 14,109 | | | 19,041 | | | 17,377 | | | 26,263 | |
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整: | | | | | | | | | | | |
財產和設備的折舊和攤銷以及資本化的內容成本、經營租賃資產和其他 | 6,523 | | | 8,948 | | | 17,633 | | | 24,494 | | | 23,803 | | | 32,112 | |
基於股票的薪酬 | 2,288 | | | 3,180 | | | 6,646 | | | 9,077 | | | 8,486 | | | 11,639 | |
其他營業費用(收入),淨額 | 67 | | | 24 | | | 416 | | | 72 | | | 466 | | | (415) | |
其他費用(收入),淨額 | (1,051) | | | 340 | | | (1,255) | | | (2,374) | | | (1,749) | | | (3,701) | |
遞延所得税 | 295 | | | 909 | | | 1,082 | | | 3,313 | | | 1,267 | | | 1,677 | |
經營性資產和負債變動情況: | | | | | | | | | | | |
盤存 | (3,899) | | | (7,059) | | | (3,178) | | | (7,572) | | | (4,694) | | | (7,242) | |
應收賬款、淨額和其他 | (2,016) | | | (4,890) | | | (3,608) | | | (11,607) | | | (7,515) | | | (16,168) | |
應付帳款 | 3,658 | | | 3,832 | | | 4,231 | | | (4,387) | | | 14,914 | | | 8,863 | |
應計費用及其他 | (310) | | | (1,465) | | | (1,375) | | | (7,210) | | | 1,520 | | | (84) | |
未賺取收入 | 78 | | | 338 | | | 932 | | | 1,394 | | | 1,417 | | | 1,727 | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | 11,964 | | | 7,313 | | | 35,633 | | | 24,241 | | | 55,292 | | | 54,671 | |
投資活動: | | | | | | | | | | | |
購置財產和設備 | (11,063) | | | (15,748) | | | (25,317) | | | (42,118) | | | (30,629) | | | (56,941) | |
財產和設備銷售收益及獎勵措施 | 1,255 | | | 997 | | | 3,467 | | | 3,192 | | | 4,838 | | | 4,822 | |
收購,扣除收購現金後的淨額,以及其他 | (1,735) | | | (654) | | | (1,945) | | | (1,604) | | | (2,722) | | | (1,985) | |
有價證券的出售和到期日 | 13,135 | | | 15,808 | | | 32,899 | | | 46,847 | | | 40,525 | | | 64,185 | |
購買有價證券 | (17,468) | | | (15,231) | | | (51,678) | | | (51,891) | | | (58,122) | | | (72,692) | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | (15,876) | | | (14,828) | | | (42,574) | | | (45,574) | | | (46,110) | | | (62,611) | |
融資活動: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
短期債務收益,以及其他 | 1,311 | | | 2,187 | | | 4,361 | | | 5,289 | | | 5,042 | | | 7,724 | |
償還短期債務,以及其他 | (1,349) | | | (1,917) | | | (3,886) | | | (5,094) | | | (4,701) | | | (7,385) | |
長期債務收益 | — | | | 176 | | | 9,994 | | | 18,803 | | | 10,412 | | | 19,334 | |
償還長期債務 | (1,198) | | | (509) | | | (1,439) | | | (589) | | | (2,490) | | | (703) | |
融資租賃本金償還 | (2,857) | | | (2,693) | | | (8,274) | | | (8,903) | | | (11,054) | | | (11,271) | |
融資債務的本金償還 | (12) | | | (20) | | | (44) | | | (115) | | | (68) | | | (124) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | (4,105) | | | (2,776) | | | 712 | | | 9,391 | | | (2,859) | | | 7,575 | |
外幣對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 377 | | | (199) | | | 21 | | | (258) | | | 325 | | | 340 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少) | (7,640) | | | (10,490) | | | (6,208) | | | (12,200) | | | 6,648 | | | (25) | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | $ | 30,202 | | | $ | 30,177 | | | $ | 30,202 | | | $ | 30,177 | | | $ | 30,202 | | | $ | 30,177 | |
見合併財務報表附註。
亞馬遜,Inc.
合併業務報表
(單位:百萬,不包括每股數據)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 |
產品淨銷售額 | $ | 52,774 | | | $ | 54,876 | | | $ | 144,859 | | | $ | 170,371 | |
服務銷售淨額 | 43,371 | | | 55,936 | | | 115,650 | | | 162,039 | |
總淨銷售額 | 96,145 | | | 110,812 | | | 260,509 | | | 332,410 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售成本 | 57,106 | | | 62,930 | | | 154,023 | | | 189,509 | |
履約 | 14,705 | | | 18,498 | | | 40,043 | | | 52,666 | |
技術和內容 | 10,976 | | | 14,380 | | | 30,691 | | | 40,739 | |
營銷 | 5,434 | | | 8,010 | | | 14,605 | | | 21,741 | |
一般和行政 | 1,668 | | | 2,153 | | | 4,700 | | | 6,298 | |
其他營業費用(收入),淨額 | 62 | | | (11) | | | 421 | | | 38 | |
總運營費用 | 89,951 | | | 105,960 | | | 244,483 | | | 310,991 | |
營業收入 | 6,194 | | | 4,852 | | | 16,026 | | | 21,419 | |
利息收入 | 118 | | | 119 | | | 455 | | | 330 | |
利息支出 | (428) | | | (493) | | | (1,233) | | | (1,327) | |
其他收入(費用),淨額 | 925 | | | (163) | | | 1,165 | | | 2,795 | |
營業外收入(費用)合計 | 615 | | | (537) | | | 387 | | | 1,798 | |
所得税前收入 | 6,809 | | | 4,315 | | | 16,413 | | | 23,217 | |
所得税撥備 | (569) | | | (1,155) | | | (2,298) | | | (4,179) | |
權益法投資活動,税後淨額 | 91 | | | (4) | | | (6) | | | 3 | |
淨收入 | $ | 6,331 | | | $ | 3,156 | | | $ | 14,109 | | | $ | 19,041 | |
基本每股收益 | $ | 12.63 | | | $ | 6.23 | | | $ | 28.24 | | | $ | 37.69 | |
稀釋後每股收益 | $ | 12.37 | | | $ | 6.12 | | | $ | 27.72 | | | $ | 37.02 | |
計算每股收益時使用的加權平均股份: | | | | | | | |
基本信息 | 501 | | | 507 | | | 500 | | | 505 | |
稀釋 | 512 | | | 515 | | | 509 | | | 514 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
見合併財務報表附註。
亞馬遜,Inc.
綜合全面收益表
(單位:百萬)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 |
淨收入 | $ | 6,331 | | | $ | 3,156 | | | $ | 14,109 | | | $ | 19,041 | |
其他全面收益(虧損): | | | | | | | |
| | | | | | | |
外幣折算調整,税後淨額為$(15), $39, $(2)及$35 | 408 | | | (537) | | | (260) | | | (752) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可供出售債務證券的未實現收益(虧損)淨變化: | | | | | | | |
未實現收益(虧損),税後淨額$(10), $3, $(73)及$31 | 35 | | | (5) | | | 239 | | | (109) | |
對列入“其他收入(費用)淨額”的損失(收益)的重新分類調整,税後淨額#美元5, $5, $7及$13 | (17) | | | (8) | | | (22) | | | (34) | |
可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損) | 18 | | | (13) | | | 217 | | | (143) | |
其他全面收益(虧損)合計 | 426 | | | (550) | | | (43) | | | (895) | |
綜合收益 | $ | 6,757 | | | $ | 2,606 | | | $ | 14,066 | | | $ | 18,146 | |
見合併財務報表附註。
亞馬遜,Inc.
合併資產負債表
(單位:百萬,不包括每股數據)
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2021年9月30日 |
| | | (未經審計) |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 42,122 | | | $ | 29,944 | |
有價證券 | 42,274 | | | 49,044 | |
盤存 | 23,795 | | | 30,933 | |
應收賬款、淨額和其他 | 24,542 | | | 28,610 | |
流動資產總額 | 132,733 | | | 138,531 | |
財產和設備,淨額 | 113,114 | | | 147,152 | |
經營租約 | 37,553 | | | 52,151 | |
商譽 | 15,017 | | | 15,345 | |
其他資產 | 22,778 | | | 29,227 | |
總資產 | $ | 321,195 | | | $ | 382,406 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 72,539 | | | $ | 71,474 | |
應計費用及其他 | 44,138 | | | 41,546 | |
未賺取收入 | 9,708 | | | 10,974 | |
流動負債總額 | 126,385 | | | 123,994 | |
長期租賃負債 | 52,573 | | | 63,848 | |
長期債務 | 31,816 | | | 50,055 | |
其他長期負債 | 17,017 | | | 23,945 | |
承付款和或有事項(附註4) | | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.01面值: | | | |
授權股份-500 | | | |
已發行及已發行股份-無 | — | | | — | |
普通股,$0.01面值: | | | |
授權股份-5,000 | | | |
已發行股份-527和530 | | | |
流通股-503和507 | 5 | | | 5 | |
庫存股,按成本計算 | (1,837) | | | (1,837) | |
額外實收資本 | 42,865 | | | 51,879 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (180) | | | (1,075) | |
留存收益 | 52,551 | | | 71,592 | |
股東權益總額 | 93,404 | | | 120,564 | |
總負債和股東權益 | $ | 321,195 | | | $ | 382,406 | |
見合併財務報表附註。
亞馬遜,Inc.
合併財務報表附註
(未經審計)
Note 1 — 會計政策和補充披露
未經審計的中期財務信息
我們根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制了隨附的合併財務報表,用於中期財務報告。這些合併財務報表未經審計,在我們看來,包括所有調整,包括正常的經常性調整和應計項目,以公平地列報我們的合併現金流量、經營業績和列報期間的資產負債表。由於季節性和其他因素,本報告所列期間的經營結果不一定代表2021年可能取得的預期結果。根據美國證券交易委員會的規則和規定,按照美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略。這些合併財務報表應與我們2020年年度報告Form 10-K第二部分“財務報表和補充數據”第8項“財務報表和補充數據”中經審計的合併財務報表及附註一併閲讀。
合併原則
綜合財務報表包括Amazon.com,Inc.及其合併實體(統稱為“本公司”)的賬目,該等合併實體由其全資附屬公司及吾等擁有可變權益且吾等為其主要受益人的實體組成,包括在印度的某些實體及支持我們的賣方貸款融資活動的某些實體。公司間餘額和合並實體之間的交易被沖銷。
預算的使用
根據公認會計原則編制財務報表需要對合並財務報表和附註中資產和負債、收入和費用的報告金額以及或有負債的相關披露產生影響的估計和假設。估計數用於但不限於所得税、設備的使用年限、承諾和或有事項、獲得的無形資產和商譽的估值、基於股票的補償罰沒率、供應商資金、存貨估值、應收賬款的可收回性以及投資的估值和減值。實際結果可能與這些估計值大不相同。
補充現金流信息
下表顯示補充現金流信息(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, | | 截至12個月 9月30日, |
| 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 |
補充現金流信息: | | | | | | | | | | | |
為債務利息支付的現金 | $ | 285 | | | $ | 276 | | | $ | 715 | | | $ | 731 | | | $ | 869 | | | $ | 933 | |
為經營租賃支付的現金 | 1,159 | | | 1,812 | | | 3,275 | | | 5,029 | | | 4,215 | | | 6,230 | |
為融資租賃利息支付的現金 | 155 | | | 121 | | | 484 | | | 407 | | | 650 | | | 535 | |
為融資債務利息支付的現金 | 28 | | | 48 | | | 71 | | | 116 | | | 90 | | | 147 | |
支付所得税的現金,扣除退款後的淨額 | 502 | | | 750 | | | 1,293 | | | 3,354 | | | 1,481 | | | 3,774 | |
根據經營租約獲得的資產 | 6,115 | | | 10,447 | | | 11,870 | | | 19,561 | | | 14,346 | | | 23,908 | |
根據融資租賃購得的財產和設備 | 3,571 | | | 1,744 | | | 8,892 | | | 5,453 | | | 13,075 | | | 8,149 | |
根據按套裝建造安排購置的財產和設備 | 366 | | | 1,721 | | | 1,228 | | | 3,702 | | | 1,480 | | | 4,742 | |
每股收益
基本每股收益是使用我們的加權平均已發行普通股計算的。稀釋每股收益是使用我們的加權平均已發行普通股計算的,其中包括根據庫存股方法確定的股票獎勵的稀釋效應。在我們出現淨虧損的期間,股票獎勵不包括在我們計算的每股收益中,因為納入股票獎勵將具有反稀釋作用。
下表顯示了稀釋後股份的計算方法(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 |
用於計算基本每股收益的股份 | 501 | | | 507 | | | 500 | | | 505 | |
已發行股票獎勵的總稀釋效應 | 11 | | | 8 | | | 9 | | | 9 | |
用於計算稀釋後每股收益的股份 | 512 | | | 515 | | | 509 | | | 514 | |
其他收入(費用),淨額
其他收入(費用)淨額如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 |
有價證券估值損益 | $ | 200 | | | $ | (129) | | | $ | 404 | | | $ | (48) | |
權證估值損益 | 300 | | | (50) | | | 566 | | | 1,194 | |
與私人公司股權投資有關的上調 | 320 | | | 155 | | | 320 | | | 1,661 | |
外幣收益(虧損) | 112 | | | (107) | | | (97) | | | (28) | |
其他,淨額 | (7) | | | (32) | | | (28) | | | 16 | |
其他收入(費用)合計,淨額 | 925 | | | (163) | | | 1,165 | | | 2,795 | |
盤存
存貨由可供銷售的產品組成,主要採用先進先出法核算,按成本和可變現淨值中較低者計價。這種估值要求我們根據目前可獲得的信息,對可能的處置方法做出判斷,例如通過向個人客户出售、向產品供應商返還或清算,以及每個處置類別的預期可收回價值。代表存貨減記的存貨估價津貼為#美元。2.310億美元2.4截至2020年12月31日和2021年9月30日。
應收賬款、淨額和其他
在我們合併資產負債表的“應收賬款、淨額和其他”中包括的是主要與客户、供應商和賣家有關的金額。截至2020年12月31日和2021年9月30日,客户應收賬款淨額為14.810億美元17.7億美元,供應商應收賬款淨額為美元4.810億美元4.0億美元,賣方應收賬款淨額為美元381百萬美元和美元858百萬美元。賣方應收賬款是與我們的賣方貸款計劃有關的賣方應收款項,該計劃主要為賣方提供資金以採購庫存。
我們根據預期損失估計應收賬款損失,包括我們的實際損失的歷史經驗。壞賬準備為#美元。1.110億美元951截至2020年12月31日和2021年9月30日。
數字視頻和音樂內容
截至2020年12月31日和2021年9月30日,視頻(主要是發佈內容)和音樂的總資本化成本為$6.810億美元10.1十億美元。視頻和音樂總支出為$2.810億美元3.32020年第3季度和2021年第3季度8.010億美元9.4在截至2020年9月30日和2021年9月30日的9個月中,
未賺取收入
未賺取的收入在履行我們的服務義務之前收到或到期的付款時被記錄,並在服務期內確認。未賺取的收入主要與AWS服務和Amazon Prime會員的預付款有關。截至2020年12月31日,我們的未賺取收入總額為11.6億美元,其中8.4在截至2021年9月30日的9個月中,確認了10億美元的收入。在我們綜合資產負債表的“其他長期負債”中包括#美元。1.910億美元2.0截至2020年12月31日和2021年9月30日的未賺取收入為10億美元。
此外,我們有績效義務,主要與AWS相關,與客户合同中對未來服務的承諾相關,這些承諾尚未在我們的合併財務報表中確認。對於原始條款超過一年的合同,尚未承認的承付款為#美元。66.3截至2021年9月30日。我們長期合同的加權平均剩餘壽命是3.7好幾年了。然而,收入確認的金額和時間在很大程度上是由客户使用情況決定的,這可能會超出最初的合同條款。
Note 2 — 金融工具
現金、現金等價物、限制性現金和有價證券
截至2020年12月31日和2021年9月30日,我們的現金、現金等價物、限制性現金和有價證券主要包括現金、AAA級貨幣市場基金、美國和外國政府和機構證券、其他投資級證券和有價證券。現金等價物和有價證券按公允價值入賬。公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。為了提高公允價值計量的可比性,以下層次結構對用於計量公允價值的估值方法的投入進行了優先排序:
1級-根據活躍市場中相同資產和負債的報價進行估值。
2級-根據第1級所列報價以外的可觀察投入進行估值,如活躍市場中類似資產和負債的報價、不活躍市場中相同或類似資產和負債的報價、或可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的其他投入。
3級-基於反映我們自己假設的不可觀察到的輸入進行的估值,與其他市場參與者做出的合理假設一致。這些估值需要做出重大判斷。
我們根據活躍市場對相同資產或負債的報價來衡量貨幣市場基金和某些有價證券的公允價值。其他有價證券的估值,或基於最近非活躍市場的證券交易,或基於類似工具的報價市場價格,以及源自可觀察市場數據或由可觀察到的市場數據證實的其他重大投入。截至2020年12月31日和2021年9月30日,我們沒有持有大量被歸類為3級資產的有價證券。
下表按主要證券類型彙總了我們的現金、現金等價物、限制性現金和有價證券,這些現金、現金等價物和有價證券按公允價值經常性計量,並使用公允價值層次結構進行分類(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2021年9月30日 |
| 總計 估計數 公允價值 | | 成本或 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 總計 估計數 公允價值 |
現金 | $ | 10,063 | | | $ | 10,083 | | | $ | — | | | — | | | $ | 10,083 | |
1級證券: | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | 27,430 | | | 18,000 | | | — | | | — | | | 18,000 | |
股權證券(1) | 617 | | | | | | | | | 1,633 | |
2級證券: | | | | | | | | | |
外國政府和機構證券 | 5,131 | | | 178 | | | 1 | | | — | | | 179 | |
美國政府和機構證券 | 7,439 | | | 5,385 | | | 15 | | | (7) | | | 5,393 | |
公司債務證券 | 29,988 | | | 36,775 | | | 152 | | | (17) | | | 36,910 | |
資產支持證券 | 3,235 | | | 5,936 | | | 17 | | | (5) | | | 5,948 | |
其他固定收益證券 | 710 | | | 714 | | | 4 | | | (1) | | | 717 | |
股權證券(1) | 40 | | | | | | | | | 361 | |
| $ | 84,653 | | | $ | 77,071 | | | $ | 189 | | | $ | (30) | | | $ | 79,224 | |
減去:受限現金、現金等價物和有價證券(2) | (257) | | | | | | | | | (236) | |
現金、現金等價物和有價證券總額 | $ | 84,396 | | | | | | | | | $ | 78,988 | |
___________________
(1)在“其他收入(費用)、淨額”中記錄的相關未實現收益(損失)為#美元。150百萬美元和$(116)在2020年第3季度和2021年第3季度,351百萬美元和美元6在截至2020年9月30日和2021年9月30日的9個月中,
(2)我們被要求質押或以其他方式限制我們的現金、現金等價物和有價證券的一部分,主要作為房地產的抵押品,在某些司法管轄區應支付給第三方賣家的金額,債務,以及備用和貿易信用證。我們將使用限制在12個月以下的現金、現金等價物和有價證券歸類為“應收賬款、淨額和其他”,將12個月或以上的現金、現金等價物和有價證券歸類為綜合資產負債表中的非流動“其他資產”。見“附註4--承付款和或有事項”。
下表彙總了截至2021年9月30日我們的現金等價物和可銷售的固定收益證券的剩餘合同到期日(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 估計數 公允價值 |
在一年內到期 | $ | 38,618 | | | $ | 38,628 | |
應在一年至五年後到期 | 22,603 | | | 22,735 | |
在五年到十年後到期 | 1,809 | | | 1,814 | |
十年後到期 | 3,958 | | | 3,970 | |
總計 | $ | 66,988 | | | $ | 67,147 | |
實際到期日可能與合同到期日不同,因為借款人可能有某些提前還款條件。
權證和非市場化股權投資
我們持有認股權證,有權收購其他公司的股票。截至2020年12月31日和2021年9月30日,這些權證的公允價值為3.010億美元3.430億美元,並記錄在我們綜合資產負債表上的“其他資產”中,損益在我們綜合經營報表上的“其他收入(費用)淨額”中確認。這些權證主要被歸類為2級資產。
截至2020年12月31日和2021年9月30日,未按權益法計入且公允價值難以確定的股權投資,包括Rivian的優先股,相當於約20%所有權權益,賬面價值為$2.710億美元3.830億美元,並記錄在我們綜合資產負債表上的“其他資產”中,調整在我們綜合經營報表上的“其他收入(費用),淨額”中確認。
合併現金流量調節表
下表將合併資產負債表內報告的現金、現金等價物和限制性現金金額與合併現金流量表中所列相同金額的總額(以百萬計)進行對賬:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2021年9月30日 |
現金和現金等價物 | $ | 42,122 | | | $ | 29,944 | |
應收賬款、淨額和其他應收賬款中的限制性現金 | 233 | | | 218 | |
包括在其他資產中的受限現金 | 22 | | | 15 | |
合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 42,377 | | | $ | 30,177 | |
Note 3 — 租契
我們已經簽訂了不可取消的運營和融資租賃,用於履行、交付、辦公室、實體店、數據中心和分類設施以及服務器和網絡設備、車輛和飛機。融資租賃項下獲得的總資產,包括在租賃結束時所有權轉讓的資產,記錄在“財產和設備,淨額“和是$68.110億美元71.3截至2020年12月31日和2021年9月30日。與融資租賃有關的累計攤銷為#美元。36.510億美元41.7截至2020年12月31日和2021年9月30日。
在我們的合併經營報表中確認的租賃成本摘要如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 |
經營租賃成本 | $ | 1,334 | | | $ | 1,911 | | | $ | 3,551 | | | $ | 5,129 | |
融資租賃成本: | | | | | | | |
租賃資產攤銷 | 2,200 | | | 2,497 | | | 6,123 | | | 7,442 | |
租賃負債利息 | 154 | | | 114 | | | 474 | | | 365 | |
融資租賃成本 | 2,354 | | | 2,611 | | | 6,597 | | | 7,807 | |
| | | | | | | |
可變租賃成本 | 308 | | | 372 | | | 866 | | | 1,135 | |
總租賃成本 | $ | 3,996 | | | $ | 4,894 | | | $ | 11,014 | | | $ | 14,071 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
關於我們合併財務報表中確認的租賃金額的其他信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2021年9月30日 |
加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 | 10.7年份 | | 11.3年份 |
加權平均剩餘租賃期限-融資租賃 | 6.2年份 | | 7.4年份 |
加權平均貼現率-經營租賃 | 2.5 | % | | 2.3 | % |
加權平均貼現率-融資租賃 | 2.1 | % | | 2.1 | % |
我們的租賃負債如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 經營租約 | | 融資租賃 | | 總計 |
租賃總負債 | $ | 44,833 | | | $ | 30,437 | | | $ | 75,270 | |
減去:推定利息 | (5,734) | | | (2,003) | | | (7,737) | |
租賃負債現值 | 39,099 | | | 28,434 | | | 67,533 | |
減去:租賃負債的當期部分 | (4,586) | | | (10,374) | | | (14,960) | |
長期租賃負債總額 | $ | 34,513 | | | $ | 18,060 | | | $ | 52,573 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 經營租約 | | 融資租賃 | | 總計 |
租賃總負債 | $ | 61,591 | | | $ | 26,618 | | | $ | 88,209 | |
減去:推定利息 | (7,637) | | | (2,099) | | | (9,736) | |
租賃負債現值 | 53,954 | | | 24,519 | | | 78,473 | |
減去:租賃負債的當期部分 | (5,913) | | | (8,712) | | | (14,625) | |
長期租賃負債總額 | $ | 48,041 | | | $ | 15,807 | | | $ | 63,848 | |
Note 4 — 承付款和或有事項
承付款
以下彙總了我們截至2021年9月30日的主要合同承諾,不包括支持正常運營並通常可取消的未結訂單(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 此後 | | 總計 |
長期債務本息 | $ | 1,418 | | | $ | 2,872 | | | $ | 4,636 | | | $ | 7,014 | | | $ | 3,400 | | | $ | 56,612 | | | $ | 75,952 | |
經營租賃負債 | 1,761 | | | 7,026 | | | 6,608 | | | 6,074 | | | 5,576 | | | 34,546 | | | 61,591 | |
融資租賃負債,包括利息 | 2,087 | | | 8,331 | | | 4,620 | | | 2,105 | | | 1,202 | | | 8,273 | | | 26,618 | |
融資義務,包括利息(1) | 98 | | | 393 | | | 399 | | | 397 | | | 387 | | | 6,427 | | | 8,101 | |
尚未開始的租約 | 266 | | | 1,448 | | | 1,878 | | | 2,094 | | | 2,096 | | | 23,973 | | | 31,755 | |
無條件購買義務(2) | 423 | | | 5,819 | | | 5,525 | | | 5,009 | | | 4,188 | | | 13,626 | | | 34,590 | |
其他承擔(3)(4) | 1,785 | | | 3,235 | | | 1,524 | | | 1,164 | | | 957 | | | 11,629 | | | 20,294 | |
總承諾額 | $ | 7,838 | | | $ | 29,124 | | | $ | 25,190 | | | $ | 23,857 | | | $ | 17,806 | | | $ | 155,086 | | | $ | 258,901 | |
___________________
(1)包括履行、分類和數據中心設施的不可取消融資義務。不包括利息,目前的融資債務為#美元。111百萬美元和美元185百萬美元記入“應計費用和其他”和#美元。3.410億美元5.810億美元計入截至2020年12月31日和2021年9月30日的“其他長期負債”。融資債務的加權平均剩餘期限為19.0和19.1年,加權平均推算利率為3.8%和3.4截至2020年12月31日和2021年9月30日。
(2)包括與我們Whole Foods Market商店提供的某些產品相關的無條件購買義務,以及收購和許可未反映在綜合資產負債表中的數字媒體內容的長期協議。對於那些條款可變的數字媒體內容協議,我們不會估計截至報告日期超過任何最低數量和/或定價的總義務。僅在內容提供商的選擇下與續訂條款相關聯的購買義務被包括在此類承諾是固定的或規定了最低金額的範圍內。
(3)包括與在建的套裝租賃安排相關的租金和租户改善的估計時間和金額、資產報廢義務以及與初始條款超過一年的數字媒體內容協議相關的負債。
(4)不包括大約$2.9數十億美元的應計或有税收,我們無法對其金額和支付期限(如果有的話)做出合理可靠的估計。
此外,在2021年5月,我們達成協議,以大約$收購米高梅控股公司(“米高梅”)。8.510億美元,包括米高梅的債務,受慣例成交條件的限制。我們希望用手頭的現金為這筆收購提供資金。
其他或有事項
我們對與各種間接税(如銷售税、增值税、消費税、服務税和類似税)相關的退款或抵免的索賠或拒絕提出異議,包括在我們已經徵收和匯出這些税款的司法管轄區。如果相關税務當局勝訴,我們可能會面臨巨大的額外税收成本。例如,2017年6月,南卡羅來納州發佈了2016年1月至2016年3月期間未徵收的銷售税和使用税的評估,包括利息和罰款。南卡羅來納州聲稱,我們應該對第三方賣家的交易徵收銷售税和使用税。2019年9月,南卡羅來納州行政法律法院做出了有利於税務局的裁決,我們已向州上訴法院提起上訴。我們認為這一評估是沒有根據的,並打算在這件事上為自己辯護。
法律訴訟
本公司不時涉及索賠、訴訟和訴訟,包括在截至2021年6月30日的Form 10-K年度報告的第II部分第8項“財務報表和補充數據-附註7-承付款和法律訴訟”和在截至2021年6月30日的Form 10-Q季度報告第I部分第1項“財務報表-附註4-承付款和法律訴訟”中描述的事項,並補充如下:
在一項包括初步反對聲明的調查之後,意大利競爭管理局於2021年9月發佈了隨後的反對聲明,分別針對亞馬遜歐洲服務公司、亞馬遜歐洲核心公司、亞馬遜歐盟公司、亞馬遜意大利服務公司和亞馬遜意大利物流公司。聲稱我們在意大利的某些市場和物流做法違反了歐盟競爭規則。隨後的反對聲明尋求施加可能對我們在意大利的業務產生實質性影響的未指明的罰款和補救行動。我們不同意這些指控,並打算在這件事上積極為自己辯護。
此外,我們經常面臨索賠、訴訟和其他訴訟,包括潛在的監管訴訟,涉及專利和其他知識產權事項、税收、勞工和就業、競爭和反壟斷、隱私和數據保護、消費者保護、商業糾紛、我們和第三方提供的商品和服務,以及其他事項。
我們的法律訴訟和其他意外事件的結果本質上是不可預測的,受到重大不確定性的影響,可能會對我們的經營業績和特定時期的現金流產生重大影響。吾等定期評估法律程序的發展及其他可能影響負債金額的或有事項,包括超出任何過往應計項目及披露的合理可能虧損的金額,並酌情調整及更改我們的應計項目及披露資料。對於我們披露的不包括對損失金額或損失範圍的估計的事項,此類估計是不可能的或無關緊要的,我們可能無法估計應用非貨幣補救措施可能導致的可能損失或損失範圍。在此類問題最終解決之前,如果我們的任何估計和假設發生變化或被證明是不正確的,我們可能會遭受超過記錄金額的損失,這可能會對我們的業務、綜合財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。
另見“注7-所得税”。
Note 5 — 債務
截至2021年9月30日,我們擁有50.7未償還無抵押優先票據(以下簡稱“票據”)。我們發行了$18.52021年5月發行的10億美元債券,其中1.010億美元用於綠色或社會項目,如與清潔交通、可再生能源、可持續建築、負擔得起的住房或社會經濟進步和賦權有關的項目,其餘用於一般企業目的。在我們的信貸安排下,我們還有其他長期債務和借款#美元。924百萬美元和美元626截至2020年12月31日和2021年9月30日。我們的長期債務總額如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期日(1) | | 規定的利率 | | 實際利率 | | 2020年12月31日 | | 2021年9月30日 |
二零一二年債券發行額為$3.0十億 | 2022 | | 2.50% | | 2.66% | | 1,250 | | | 1,250 | |
2014年發行的債券為$6.0十億 | 2021 - 2044 | | 3.30% - 4.95% | | 3.43% - 5.11% | | 5,000 | | | 5,000 | |
2017年票據發行額為$17.0十億 | 2023 - 2057 | | 2.40% - 5.20% | | 2.56% - 4.33% | | 16,000 | | | 16,000 | |
2020年發行的債券為$10.0十億 | 2023 - 2060 | | 0.40% - 2.70% | | 0.56% - 2.77% | | 10,000 | | | 10,000 | |
2021年發行的債券為$18.5十億 | 2023 - 2061 | | 0.25% - 3.25% | | 0.35% - 3.31% | | — | | | 18,500 | |
信貸安排 | | | | | | | 338 | | | 626 | |
其他長期債務 | | | | | | | 586 | | | — | |
長期債務總面值 | | | | | | | 33,174 | | | 51,376 | |
未攤銷貼現和發行成本,淨額 | | | | | | | (203) | | | (321) | |
長期債務中較少的流動部分 | | | | | | | (1,155) | | | (1,000) | |
長期債務 | | | | | | | $ | 31,816 | | | $ | 50,055 | |
___________________
(1)2012年、2014年、2017年、2020年和2021年票據的加權平均剩餘壽命為1.2, 11.1, 15.5, 18.0,以及14.6截至2021年9月30日。債券的綜合加權平均剩餘年期為14.8截至2021年9月30日。
該批債券的利息每半年派息一次。我們可隨時按指定贖回價格贖回全部或不時贖回部分債券。我們不受票據下的任何財務契約所規限。債券的估計公允價值約為37.710億美元54.3截至2020年12月31日和2021年9月30日的10億美元,這是基於我們債務在這兩個日期的報價。
我們有一美元740吾等與貸款人訂立以若干賣方應收賬款作抵押的有抵押循環信貸安排(“信貸安排”),日後如獲貸款人批准,吾等可不時增加該等安排。該信貸安排的有效期至2022年10月,利息為倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加1.40%,承諾費為0.50未繪製部分的%。有一筆美元338百萬美元和美元626截至2020年12月31日和2021年9月30日,信貸安排下未償還的借款,加權平均利率為3.0%和2.8%。截至2020年12月31日和2021年9月30日,我們已承諾提供398百萬美元和美元719我們的現金和賣方應收賬款中的100萬美元作為與我們的信貸安排相關的債務的抵押品。信貸安排的估計公允價值基於2級投入,與其截至2020年12月31日和2021年9月30日的賬面價值大致相同。
我們有美元和歐元商業票據計劃(“商業票據計劃”),根據該計劃,我們可以不時發行總額不超過美元的無擔保商業票據10.0億歐元(包括最高歐元3.0億美元),個別到期日可能有所不同,但不會超過397自簽發之日起計天數。有一筆美元725截至2020年12月31日和2021年9月30日,商業票據計劃下的未償還借款百萬美元,計入我們綜合資產負債表的“應計費用和其他”,其加權平均實際利率(包括髮行成本)為0.11%和0.07%。我們將發行商業票據的淨收益用於一般企業用途。
我們還有一美元7.0與貸款方銀團訂立的無抵押循環信貸安排,期限至2023年6月(“信貸協議”)。它最多可以延長到三其他內容一年制條款,如果貸款人批准的話。根據經修訂及重述的信貸協議,適用於未償還餘額的利率為LIBOR加0.50%,承諾費為0.04對信貸安排中未支取的部分支付%。有幾個不是截至2020年12月31日和2021年9月30日,信貸協議下的未償還借款。
我們還將其他短期信貸安排用於營運資本目的。這些金額包括在我們綜合資產負債表的“應計費用和其他”中。此外,我們還有一美元6.9截至2021年9月30日,未使用的信用證達到10億美元。
Note 6 — 股東權益
股票回購活動
2016年2月,董事會批准了一項回購計劃,最高回購金額為5.010億股我們的普通股,沒有固定的到期日。有幾個不是在截至2020年或2021年9月30日的9個月內回購普通股。
股票獎勵活動
普通股流通股加上相關流通股獎勵合計518百萬美元和523截至2020年12月31日和2021年9月30日。這些總數包括所有既得和未既得股票獎勵,包括我們估計將被沒收的獎勵。股票薪酬費用如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 |
銷售成本 | $ | 75 | | | $ | 126 | | | $ | 193 | | | $ | 361 | |
履約 | 316 | | | 473 | | | 993 | | | 1,381 | |
技術和內容 | 1,267 | | | 1,627 | | | 3,649 | | | 4,742 | |
營銷 | 446 | | | 657 | | | 1,233 | | | 1,804 | |
一般和行政 | 184 | | | 297 | | | 578 | | | 789 | |
基於股票的薪酬總支出 | $ | 2,288 | | | $ | 3,180 | | | $ | 6,646 | | | $ | 9,077 | |
下表彙總了截至2021年9月30日的9個月我們的限制性股票單位活動(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
| 單位數 | | 加權平均 授予日期 公允價值 |
截至2020年12月31日的未償還債務 | 15.2 | | | $ | 2,004 | |
已批出單位 | 5.7 | | | 3,334 | |
歸屬單位 | (3.7) | | | 1,624 | |
被沒收的單位 | (1.6) | | | 2,232 | |
截至2021年9月30日未償還 | 15.6 | | | 2,552 | |
截至2021年9月30日,已發行限制性股票單位的計劃歸屬如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月, | | 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 此後 | | 總計 |
預定歸屬--限制性股票單位 | 1.8 | | | 5.5 | | | 5.2 | | | 2.1 | | | 0.7 | | | 0.3 | | | 15.6 | |
截至2021年9月30日,18.2與基於未歸屬股票的補償安排有關的未確認補償成本淨額為10億美元。這一補償是在加速確認的基礎上進行的,預計大約一半的補償將在未來12個月內支出,其剩餘的加權平均確認期限為1.1好幾年了。截至2020年12月31日和2021年9月30日的估計罰沒率為27%。與沒收有關的估計和假設的變化可能會導致我們在未來實現基於股票的補償費用的重大變化。
股東權益的變動
下表顯示了股東權益的變化(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 |
期初股東權益總額 | $ | 73,728 | | | $ | 114,803 | | | $ | 62,060 | | | $ | 93,404 | |
| | | | | | | |
期初和期末普通股 | 5 | | | 5 | | | 5 | | | 5 | |
| | | | | | | |
期初和期末庫存股 | (1,837) | | | (1,837) | | | (1,837) | | | (1,837) | |
| | | | | | | |
期初實收資本 | 38,017 | | | 48,724 | | | 33,658 | | | 42,865 | |
基於股票的薪酬和員工福利計劃股票的發行 | 2,290 | | | 3,155 | | | 6,649 | | | 9,014 | |
結束額外的實收資本 | 40,307 | | | 51,879 | | | 40,307 | | | 51,879 | |
| | | | | | | |
期初累計其他綜合收益(虧損) | (1,455) | | | (525) | | | (986) | | | (180) | |
其他全面收益(虧損) | 426 | | | (550) | | | (43) | | | (895) | |
期末累計其他綜合收益(虧損) | (1,029) | | | (1,075) | | | (1,029) | | | (1,075) | |
| | | | | | | |
期初留存收益 | 38,998 | | | 68,436 | | | 31,220 | | | 52,551 | |
| | | | | | | |
淨收入 | 6,331 | | | 3,156 | | | 14,109 | | | 19,041 | |
期末留存收益 | 45,329 | | | 71,592 | | | 45,329 | | | 71,592 | |
| | | | | | | |
期末股東權益總額 | $ | 82,775 | | | $ | 120,564 | | | $ | 82,775 | | | $ | 120,564 | |
Note 7 — 所得税
本公司於中期的税項撥備或所得税收益乃根據估計的年度有效税率釐定,並經相關期間計入的個別項目(如有)調整後計算。每個季度我們都會更新我們對年度有效税率的估計,如果我們的估計税率發生變化,我們就會進行累積調整。
我們的季度税收撥備以及我們對年度有效税率的季度估計會受到幾個因素的影響,包括在準確預測我們的税前和應税損益及其相關司法管轄區的組合方面的變化、公司間交易、特殊税收制度的適用性、我們開展業務的方式的變化、收購、投資、税務爭議的發展、我們股票價格的變化、我們遞延税項資產和負債及其估值的變化、外幣收益(損失)、法規、法規、判例法和與税收相關的行政做法、原則和解釋的變化,包括全球税收框架的變化、競爭、和不同司法管轄區的其他法律和會計規則,以及未確認税收優惠的費用或虧損的相對變化。我們的有效税率可能會根據税前收益或虧損的金額而或多或少地波動。例如,當我們的税前收入較低時,離散項目和不可扣除費用對我們有效税率的影響更大。此外,當我們在相關司法管轄區創造未來收入的能力存在不確定性,以及新冠肺炎疫情對我們業務的影響使我們對未來收入的估計更具挑戰性時,我們會記錄遞延税項資產的估值撥備。自2017年第二季度以來,我們在盧森堡的遞延税淨資產中計入了估值津貼。我們在盧森堡的收入未來是否可持續仍存在重大不確定性,我們將維持估值津貼,直到有足夠的積極證據支持釋放估值津貼。
我們估計,2021年,我們的有效税率將受到股票薪酬和美國聯邦研發抵免超額税收優惠的有利影響,並受到州所得税的不利影響。
截至2020年9月30日和2021年9月30日的9個月,我們的所得税撥備為2.310億美元4.2億美元,其中包括1.510億美元1.7主要可歸因於基於股票的薪酬和與審計相關的發展的超額税收優惠,淨離散税收優惠為10億美元。
支付所得税的現金,扣除退款後為$502百萬美元和美元7502020年第3季度和2021年第3季度1.310億美元3.4在截至2020年9月30日和2021年9月30日的9個月中,
截至2020年12月31日和2021年9月30日,税收或有事項約為2.810億美元2.9十億美元。税收法律、法規、行政慣例、原則和解釋的變化可能會影響我們的税收或有事項。所得税爭議的解決時間非常不確定,在税務當局提出的問題得到解決後,最終支付的金額(如果有的話)可能與應計金額不同。我們有可能在未來12個月內收到多個税務機關的額外評估,或可能在一個或多個司法管轄區就所得税爭議達成解決方案。這些評估或和解可能會導致我們與前幾年納税申報情況相關的或有事項發生變化。
我們正在接受或可能接受美國國税局2013年及以後的審查。這些審查可能會導致正常的課程調整或建議調整我們的税收或我們在審查年度及以後期間的淨營業虧損。
2014年10月,歐盟委員會啟動了一項正式調查,以審查盧森堡税務當局關於我們某些子公司繳納企業所得税的決定是否符合歐盟關於國家援助的規定。2017年10月4日,歐盟委員會宣佈,盧森堡税務當局的裁決不符合歐盟關於國家援助的規定。根據這一決定,歐盟委員會宣佈了估計的追回金額約為歐元2502006年5月至2014年6月期間的100萬歐元,外加利息,並命令盧森堡税務當局計算須追回的實際附加税金額。盧森堡根據歐盟委員會的決定計算了初步追回金額,我們於2018年3月將其存入代管機構,在所有上訴結束之前可以進行調整。2017年12月,盧森堡對歐盟委員會的決定提出上訴。2018年5月,我們提出上訴。2021年5月12日,歐盟總法院宣佈歐盟委員會的國家援助決定無效。2021年7月,歐盟委員會向歐洲法院提出上訴。我們將繼續在這件事上積極為自己辯護。我們在各州和其他外國司法管轄區也要納税,包括中國、德國、印度、日本、盧森堡和英國。我們正接受或可能接受有關當局就該等特定司法管轄區主要於二零零九年及其後進行的審核或審查及額外評估。
Note 8 — 細分市場信息
我們已經將我們的行動組織成三細分市場:北美、國際和AWS。我們根據使用情況將運營費用“履行”、“技術和內容”、“營銷”和“一般和管理”分配到部門業績中,這些費用通常反映在發生成本的部門中。大部分技術基礎設施成本根據使用情況分配給AWS細分市場。剩餘的大部分非基礎設施技術成本在美國發生,並分配給我們的北美部門。我們的可報告部門之間沒有內部收入交易。這些細分反映了我們的首席運營決策者評估公司業務業績和管理其運營的方式。
北美
北美部分主要包括消費品零售收入(包括賣家)和通過以北美為重點的在線和實體店訂閲的收入。這一細分市場包括這些在線商店的出口銷售額。
國際
國際部分主要包括消費品零售收入(包括賣家)和通過以國際為重點的網上商店訂閲的收入。這部分包括這些專注於國際的在線商店的出口銷售(包括這些在線商店對美國、墨西哥和加拿大客户的出口銷售),但不包括我們專注於北美的在線商店的出口銷售。
AWS
AWS部門包括面向初創企業、企業、政府機構和學術機構的計算、存儲、數據庫和其他服務的全球銷售收入。
關於可報告分部和合並淨收入對賬的信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 |
北美 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 59,373 | | | $ | 65,557 | | | $ | 160,936 | | | $ | 197,473 | |
運營費用 | 57,121 | | | 64,677 | | | 155,232 | | | 189,996 | |
營業收入 | $ | 2,252 | | | $ | 880 | | | $ | 5,704 | | | $ | 7,477 | |
| | | | | | | |
國際 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 25,171 | | | $ | 29,145 | | | $ | 66,945 | | | $ | 90,515 | |
運營費用 | 24,764 | | | 30,056 | | | 66,590 | | | 89,812 | |
營業收入(虧損) | $ | 407 | | | $ | (911) | | | $ | 355 | | | $ | 703 | |
| | | | | | | |
AWS | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 11,601 | | | $ | 16,110 | | | $ | 32,628 | | | $ | 44,422 | |
運營費用 | 8,066 | | | 11,227 | | | 22,661 | | | 31,183 | |
營業收入 | $ | 3,535 | | | $ | 4,883 | | | $ | 9,967 | | | $ | 13,239 | |
| | | | | | | |
已整合 | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 96,145 | | | $ | 110,812 | | | $ | 260,509 | | | $ | 332,410 | |
運營費用 | 89,951 | | | 105,960 | | | 244,483 | | | 310,991 | |
營業收入 | 6,194 | | | 4,852 | | | 16,026 | | | 21,419 | |
營業外收入(費用)合計 | 615 | | | (537) | | | 387 | | | 1,798 | |
所得税撥備 | (569) | | | (1,155) | | | (2,298) | | | (4,179) | |
權益法投資活動,税後淨額 | 91 | | | (4) | | | (6) | | | 3 | |
淨收入 | $ | 6,331 | | | $ | 3,156 | | | $ | 14,109 | | | $ | 19,041 | |
按同樣具有相似經濟特徵的類似產品和服務分組的淨銷售額如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 |
淨銷售額: | | | |
網上商店(1) | $ | 48,350 | | | $ | 49,942 | | | $ | 130,899 | | | $ | 156,000 | |
實體店(2) | 3,788 | | | 4,269 | | | 12,201 | | | 12,387 | |
第三方賣家服務(3) | 20,436 | | | 24,252 | | | 53,121 | | | 73,046 | |
訂閲服務(4) | 6,572 | | | 8,148 | | | 18,146 | | | 23,645 | |
AWS | 11,601 | | | 16,110 | | | 32,628 | | | 44,422 | |
其他(5) | 5,398 | | | 8,091 | | | 13,514 | | | 22,910 | |
已整合 | $ | 96,145 | | | $ | 110,812 | | | $ | 260,509 | | | $ | 332,410 | |
____________________________
(1)包括我們記錄總收入的產品銷售和數字媒體內容。我們利用我們的零售基礎設施提供廣泛的消費品和耐用品選擇,其中包括實體和數字格式的媒體產品,如書籍、視頻、遊戲、音樂和軟件。這些產品銷售包括在交易基礎上銷售的數字產品。提供無限制觀看或使用權限的數字產品訂閲包括在“訂閲服務”中。
(2)包括我們的客户在商店裏親自挑選商品的產品銷售。對在網上訂購商品以便在我們的實體店送貨或提貨的客户的銷售包括在“網上商店”中。
(3)包括佣金和任何相關的履行和運輸費用,以及其他第三方賣家服務。
(4)包括與Amazon Prime會員相關的年費和月費,以及數字視頻、有聲讀物、數字音樂、電子書和其他非AWS訂閲服務。
(5)主要包括廣告服務的銷售,以及與我們的其他服務產品相關的銷售。
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告包括符合1995年《私人證券訴訟改革法》的前瞻性陳述。除有關歷史事實的陳述外,本季度報告10-Q表格中所作的所有陳述,包括有關指導、行業前景或未來經營結果或財務狀況的陳述,均為前瞻性陳述。我們使用諸如預期、相信、期望、未來、打算和類似的表達來識別前瞻性陳述。前瞻性陳述反映了管理層目前的預期,具有內在的不確定性。由於各種原因,實際結果可能會有很大不同,其中包括:匯率波動、全球經濟狀況和客户支出的變化、勞動力市場和全球供應鏈限制、世界事件、互聯網、在線商務和雲服務的增長率、Amazon.com在新商業機會上的投資金額和這些投資的時機、向客户銷售的產品和服務的組合、產品與服務的淨銷售額比、我們欠收入或其他税收的程度、競爭、增長管理、經營結果的潛在波動、國際增長和擴張、索賠、訴訟、政府調查和其他訴訟的結果、履行、分類、交付和數據中心優化、庫存管理的風險、需求的變化性、我們簽訂、維護和開發商業協議的程度、建議和完成的收購和戰略交易、支付風險以及履行吞吐量和生產率的風險。此外,全球經濟氣候以及新冠肺炎疫情帶來的額外或不可預見的影響放大了其中許多風險。這些風險和不確定性, 以及可能導致我們的實際結果與管理層的預期大不相同的其他風險和不確定性,在第二部分“風險因素”的第1A項中有更詳細的描述。
有關更多信息,請參閲我們2020年年度報告Form 10-K第二部分“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--概覽”的第7項。
關鍵會計判斷
根據公認會計原則編制財務報表需要對合並財務報表和附註中資產和負債、收入和費用的報告金額以及或有負債的相關披露產生影響的估計和假設。美國證券交易委員會將公司的關鍵會計政策定義為那些對描述公司財務狀況和經營業績最重要的政策,這些政策要求公司做出最困難和最主觀的判斷,通常是因為需要對本質上不確定的事項做出估計。根據這一定義,我們已經確定了下文所述的關鍵會計政策和判斷。我們還有其他關鍵的會計政策,其中涉及對理解我們的結果具有重要意義的估計、判斷和假設的使用。有關更多信息,請參閲我們2020年年度報告的表格10-K的第二部分“財務報表和補充數據--注1--業務、會計政策和補充披露的説明”的第8項,以及本表格10-Q的第一部分“財務報表--注1--會計政策和補充披露”的第1項。儘管我們相信我們的估計、假設和判斷是合理的,但它們是基於現有的信息。在不同的假設、判斷或條件下,實際結果可能與這些估計值大不相同。
盤存
存貨由可供銷售的產品組成,主要採用先進先出法核算,按成本和可變現淨值中較低者計價。這種估值要求我們根據目前可獲得的信息,對可能的處置方法做出判斷,例如通過向個人客户出售、向產品供應商返還或清算,以及每個處置類別的預期可收回價值。這些關於未來庫存處置的假設本身就是不確定的,我們估計和假設的變化可能會導致我們在未來實現重大減記。作為敏感性的衡量標準,截至2021年9月30日,每增加1%的庫存估值準備,我們將記錄大約3.5億美元的額外銷售成本。
此外,我們還對某些電子設備部件和某些產品作出供應商承諾。這些承諾是基於預測的客户需求。如果我們減少這些承諾,我們可能會產生額外的成本。
所得税
我們在美國(聯邦和州)和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。由於經濟、政治和其他條件的原因,不同司法管轄區的税收法律、法規、行政做法、原則和解釋可能會因經濟、政治和其他條件而發生重大變化,無論通知與否,在評估和估計我們為這些税收提供的撥備和應計費用時需要做出重大判斷。有許多在正常業務過程中發生的交易,其最終的税收決定是不確定的。此外,我們的實際和預測收益受
由於經濟、政治和其他條件(如新冠肺炎疫情)而發生的變化,在確定我們是否有能力使用我們的遞延納税資產時,需要做出重大判斷。
我們的有效税率可能會受到許多因素的影響,例如我們業務運營、收購、投資、進入新業務和地理位置的變化、公司間交易、我們海外收益的相對金額,包括我們法定税率較低的司法管轄區的收益低於預期、我們法定税率較高的司法管轄區的收益高於預期、我們無法實現相關税收優惠的司法管轄區發生的虧損、特別税收制度的適用性、外匯匯率的變化、我們股票價格的變化、我們對收入和虧損預測的變化以及與之相關的司法管轄區的組合。我們的遞延税項資產和負債及其估值的變化,與税收相關的法律、法規、行政慣例、原則和解釋的變化,包括全球税收框架、競爭以及不同司法管轄區的其他法律和會計規則的變化。此外,一些國家已經頒佈或正在積極尋求修改適用於跨國公司的税法。
我們目前還受到多個司法管轄區的税務爭議,這些司法管轄區可能會評估對我們的額外所得税負擔。審計、調查或其他税務爭議的發展可能會對我們在發生發展的一個或多個時期以及之前和隨後的時期的經營業績或現金流產生實質性影響。我們定期評估這些程序產生不利結果的可能性,以確定我們應計税款的充分性。儘管我們相信我們的税收估計是合理的,但審計、調查和任何其他税務爭議的最終結果可能與我們歷史上的所得税撥備和應計項目有很大不同。
流動性與資本資源
現金流信息如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, | | 截至12個月 9月30日, |
| 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 |
現金提供方(使用於): | | | | | | | | | | | |
經營活動 | $ | 11,964 | | | $ | 7,313 | | | $ | 35,633 | | | $ | 24,241 | | | $ | 55,292 | | | $ | 54,671 | |
投資活動 | (15,876) | | | (14,828) | | | (42,574) | | | (45,574) | | | (46,110) | | | (62,611) | |
融資活動 | (4,105) | | | (2,776) | | | 712 | | | 9,391 | | | (2,859) | | | 7,575 | |
我們的主要流動性來源是運營產生的現金流以及我們的現金、現金等價物和有價證券餘額,按公允價值計算,截至2020年12月31日和2021年9月30日分別為844億美元和79億美元。截至2020年12月31日和2021年9月30日,以外幣持有的金額分別為235億美元和143億美元,主要是英鎊、日元、加拿大元和歐元。
2020年第三季度和2021年第三季度,運營活動提供(用於)的現金分別為120億美元和73億美元,截至2020年9月30日和2021年9月30日的九個月,現金分別為356億美元和242億美元。我們的運營現金流主要來自從我們的消費者、賣家、開發商、企業和內容創建者客户以及廣告商那裏收到的現金,被我們為產品和服務支付的現金、員工薪酬、支付處理和相關交易成本、運營租賃以及我們長期債務的利息支付所抵消。從我們的客户和其他活動收到的現金通常與我們的淨銷售額相對應。由於消費者主要使用信用卡從我們這裏購買,我們從消費者那裏獲得的應收賬款很快就會結清。與上年同期相比,截至2021年9月30日的過去12個月營業現金流減少的主要原因是營運資本的變化,但增加部分抵消了這一減少在淨收益中,不包括非現金費用。任何特定時間點的營運資金都受到許多變量的影響,包括需求的變化、庫存管理和類別擴大、現金收付的時間、供應商付款條件以及匯率的波動。
投資活動提供(用於)的現金與現金資本支出相對應,包括租賃改善、從物業和設備供應商獲得的獎勵、資產出售收益、收購的現金支出、對其他公司和知識產權的投資以及有價證券的購買、銷售和到期日。在2020年第三季度和2021年第三季度,投資活動提供(用於)的現金分別為159億美元和148億美元,截至2020年9月30日和2021年9月30日的九個月分別為426億美元和456億美元,變動主要是由於我們決定購買或租賃物業和設備以及購買、銷售和到期有價證券。2020年第三季度和2021年第三季度的現金資本支出分別為98億美元和148億美元,截至2020年9月30日和2021年9月30日的九個月分別為219億美元和389億美元,這主要反映了對額外容量的投資,以支持我們的履行運營和支持技術基礎設施的持續業務增長(其中大部分用於支持AWS),我們預計這些投資將隨着時間的推移繼續下去。我們在2020年第三季度和2021年第三季度與收購和其他投資活動相關的現金支付了17億美元和6.54億美元,在截至2020年9月30日和2021年9月30日的九個月支付了19億美元和16億美元。
2020年第三季度和2021年第三季度,融資活動提供(用於)的現金分別為41億美元和28億美元,截至2020年9月30日和2021年9月30日的九個月分別為7.12億美元和94億美元。融資活動的現金流入來自短期債務以及其他和長期債務的收益,2020年第三季度和2021年第三季度分別為13億美元和24億美元,截至2020年9月30日和2021年9月30日的九個月分別為144億美元和241億美元。融資活動的現金流出源於支付短期債務和其他長期債務、融資租賃和融資債務,2020年第三季度和2021年第三季度分別為54億美元和51億美元,截至2020年9月30日和2021年9月30日的九個月分別為136億美元和147億美元。在2020年第三季度和2021年第三季度,根據融資租賃獲得的物業和設備分別為36億美元和17億美元,截至2020年9月30日和2021年9月30日的九個月分別為89億美元和55億美元,反映出主要由於對AWS技術基礎設施的投資,為支持持續業務增長而進行的投資。
截至2021年9月30日,我們在信貸協議下沒有未償還的借款,商業票據計劃下的未償還借款為7.25億美元,我們的信貸安排下的未償還借款為6.26億美元。補充資料見第一部分“財務報表--附註5--債務”第1項。
某些海外子公司的收益和虧損受美國現行税收的約束,隨後這些收益的匯回不需要在美國納税。我們打算將我們所有的海外子公司收益以及我們在外國子公司的資本無限期地投資於我們在美國以外的那些司法管轄區,在這些司法管轄區,我們將在匯回這些金額時產生重大的額外成本。
與超額股票薪酬扣除和加速折舊扣除相關的税收優惠正在減少我們在美國的應税收入。美國税收規則允許在2022年前全額支付合格財產(主要是設備)的費用,從而加強了加速折舊扣除。2020年第三季度和2021年第三季度支付的現金税款(扣除退款後)分別為5.02億美元和7.5億美元,截至2020年9月30日和2021年9月30日的九個月分別為13億美元和34億美元。我們努力在現金基礎上管理我們的全球税收,而不是在財務報告的基礎上。關於歐盟委員會2017年10月關於國家援助對我們不利的決定,盧森堡税務當局根據歐盟委員會的決定計算出初步追回金額約為2.5億歐元,我們於2018年3月將其存入第三方託管,在所有上訴結束之前可能會進行調整。
截至2020年12月31日和2021年9月30日,限制性現金、現金等價物和有價證券分別為2.57億美元和2.36億美元。見第一部分第1項“財務報表--附註4--承付款和或有事項”和“財務報表--附註5--債務”,以進一步討論我們的主要合同承諾以及我們的質押資產。此外,截至2021年9月30日,由庫存和重大非庫存承諾組成的採購義務和未結採購訂單為433億美元。這些採購義務和未結採購訂單一般可通過合同規定全部或部分取消。
我們相信,運營產生的現金流和我們的現金、現金等價物和有價證券餘額,以及我們的借款安排,將足以滿足我們至少在未來12個月預期的運營現金需求。然而,對未來現金需求和現金流的任何預測都存在很大的不確定性。見第二部分“風險因素”項目1A。我們不斷評估出售額外股本或債務證券、獲得信貸安排、獲得融資和經營租賃安排、履行融資義務、回購普通股、支付股息、或回購、再融資或出於戰略原因或以其他方式重組我們的債務的機會,或進一步加強我們的財務狀況。我們希望用手頭的現金為收購米高梅控股公司提供資金。
出售額外的股本或可轉換債務證券將稀釋我們股東的權益。此外,我們將不時考慮收購或投資於補充業務、產品、服務、資本基礎設施和技術,這可能會影響我們的流動性需求,或導致我們獲得額外的融資,或發行額外的股權或債務證券。不能保證額外的信貸額度或融資工具將以我們可以接受的金額或條款提供(如果有的話)。
經營成果
我們將我們的業務劃分為三個部門:北美、國際和AWS。這些細分反映了公司評估其業務業績和管理其運營的方式。見第一部分“財務報表--附註8--分部資料”第1項。
概述
如下面的討論所示,新冠肺炎疫情持續的直接和間接影響以及針對這些影響採取的行動對我們2021年第三季度的運營業績產生了不同程度的影響,儘管包括客户需求在內的一些影響正在緩解或變得更加難以分離或量化。此外,無法確定大流行的持續時間和範圍、經濟從大流行中復甦的規模和速度、對消費者需求和支出模式的任何持續影響、供應鏈中斷、勞動力供應和成本、或可能歸因於大流行的其他間接因素的影響,以及大流行的這些或其他當前未預料到的後果合理地可能對我們的業務結果產生實質性影響的程度。然而,與2020年的增長相比,我們預計2021年第四季度的淨銷售額增長率將放緩。此外,這些直接和間接因素使我們很難分離和量化疫情直接導致的成本部分,以及可能受到疫情影響的因素產生的成本,包括工資水平和激勵措施增加,以及受限的勞動力市場和全球供應鏈限制導致的履行網絡效率低下。我們預計這些因素及其對我們運營的影響將持續到2021年第四季度。
淨銷售額
淨銷售額包括產品和服務銷售額。產品銷售額代表銷售產品以及相關運費和數字媒體內容的收入,我們在這些收入總額中記錄了收入總額。服務銷售主要代表第三方銷售商費用,其中包括佣金和任何相關的履行和運輸費用、AWS銷售、廣告服務、Amazon Prime會員費和某些數字內容訂閲。淨銷售額信息如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 |
淨銷售額: | | | | | | | |
北美 | $ | 59,373 | | | $ | 65,557 | | | $ | 160,936 | | | $ | 197,473 | |
國際 | 25,171 | | | 29,145 | | | 66,945 | | | 90,515 | |
AWS | 11,601 | | | 16,110 | | | 32,628 | | | 44,422 | |
已整合 | $ | 96,145 | | | $ | 110,812 | | | $ | 260,509 | | | $ | 332,410 | |
同比增長百分比: | | | | | | | |
北美 | 39 | % | | 10 | % | | 37 | % | | 23 | % |
國際 | 37 | | | 16 | | | 31 | | | 35 | |
AWS | 29 | | | 39 | | | 30 | | | 36 | |
已整合 | 37 | | | 15 | | | 35 | | | 28 | |
不包括匯率影響的同比增長百分比: | | | | | | | |
北美 | 39 | % | | 10 | % | | 38 | % | | 22 | % |
國際 | 33 | | | 15 | | | 32 | | | 29 | |
AWS | 29 | | | 39 | | | 30 | | | 36 | |
已整合 | 36 | | | 15 | | | 35 | | | 26 | |
淨銷售額組合: | | | | | | | |
北美 | 62 | % | | 59 | % | | 62 | % | | 60 | % |
國際 | 26 | | | 26 | | | 26 | | | 27 | |
AWS | 12 | | | 15 | | | 12 | | | 13 | |
已整合 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
與去年同期相比,2021年第三季度的銷售額增長了15%,截至2021年9月30日的九個月的銷售額增長了28%。外幣匯率的變化影響了2021年第三季度5.13億美元的淨銷售額和截至2021年9月30日的9個月的51億美元。關於匯率對銷售增長的影響的討論,請參閲下面的“匯率的影響”。
與去年同期相比,2021年第三季度北美銷售額增長了10%,截至2021年9月30日的9個月增長了23%。銷售額增長主要反映了單位銷售額(包括第三方銷售商的銷售額)和廣告銷售額的增加。單位銷售量的增加是由這在很大程度上是因為我們繼續努力為我們的客户降低價格,包括我們的發貨優惠,以及需求的增加,但部分被履行網絡效率低下和供應鏈限制所抵消。WE預計與2020年的增長相比,2021年第四季度我們在北美的銷售增長率將放緩。
與去年同期相比,2021年第三季度的國際銷售額增長了16%,截至2021年9月30日的九個月增長了35%。銷售額增長主要反映了單位銷售額(包括第三方銷售商的銷售額)和廣告銷售額的增加。單位銷售額的增加主要是由於我們繼續努力為我們的客户降低價格,包括我們的發貨優惠,以及需求的增加,但部分被履行網絡效率低下和供應鏈限制所抵消。WE預計與2020年的增長相比,2021年第四季度我們的國際銷售增長率將放緩。外幣匯率的變化影響了2021年第三季度3.23億美元的國際淨銷售額,以及截至2021年9月30日的9個月的43億美元。
與上年同期相比,2021年第三季度的AWS銷售額增長了39%,截至2021年9月30日的9個月的銷售額增長了36%。銷售額的增長主要反映了客户使用量的增加,但部分被價格變化所抵消。價格變化在很大程度上是由我們繼續努力為客户降價推動的。
營業收入(虧損)
按部門劃分的營業收入(虧損)如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 |
營業收入(虧損): | | | | | | | |
北美 | $ | 2,252 | | | $ | 880 | | | $ | 5,704 | | | $ | 7,477 | |
國際 | 407 | | | (911) | | | 355 | | | 703 | |
AWS | 3,535 | | | 4,883 | | | 9,967 | | | 13,239 | |
已整合 | $ | 6,194 | | | $ | 4,852 | | | $ | 16,026 | | | $ | 21,419 | |
營業收入從2020年第三季度的62億美元下降到2021年第三季度的49億美元,從截至2020年9月30日的九個月的160億美元增加到截至2021年9月30日的九個月的214億美元。我們認為,由於我們產品類別的多樣性,營業收入(虧損)比毛利和毛利率更有意義服務和服務。
與上年同期相比,2021年第三季度北美運營收入以美元絕對值計算有所下降,主要原因是運輸和履行成本增加,部分原因是對履行網絡的投資增加,工資率和激勵措施增加,履行網絡效率低下,以及包括營銷在內的某些運營費用的增長,但部分被單位銷售額(包括第三方銷售商的銷售)和廣告銷售的增加所抵消。與上年同期相比,截至2021年9月30日的9個月,北美營業收入以美元絕對值計算有所增長,主要原因是單位銷售額(包括第三方銷售商的銷售額)和廣告銷售額的增加,但運輸和履行成本的增加部分抵消了這一增長,這部分是由於對我們履行網絡的投資增加、工資率和激勵措施增加、履行網絡效率低下以及包括營銷在內的某些運營費用的增長。外匯匯率的變化對2021年第三季度的營業收入影響了1400萬美元,對截至2021年9月30日的9個月的營業收入影響了5600萬美元。
2021年第三季度的國際運營虧損,與上年同期的營業收入相比,主要是由於發貨量增加採購和履行成本,部分原因是對我們履行網絡的投資增加,以及包括營銷在內的某些運營費用的增長,部分偏移量 增加單位銷售額,包括第三方銷售商的銷售額和廣告銷售額. 年國際營業收入以絕對美元計算的增長截至2021年9月30日的9個月, 與上年同期相比,主要原因是單位銷售額增加,包括第三方銷售商的銷售和廣告銷售,部分被增加的發貨量抵消ING和履行成本,部分原因是對我們履行網絡的投資增加,以及包括營銷在內的某些運營費用的增長。外匯匯率的變化對2021年第三季度的營業收入造成了2400萬美元的影響,對截至2021年9月30日的9個月的營業收入造成了4.93億美元的影響。
與上年同期相比,2021年第三季度和截至2021年9月30日的九個月的AWS運營收入以美元絕對值計算有所增長,這主要是由於客户使用量和成本結構生產率的提高,但技術基礎設施和工資及相關費用支出的增加部分抵消了這一增長,所有這些支出主要是由支持業務增長的額外投資推動的,以及我們客户的價格下降。國外的變化
2021年第三季度,匯率影響了營業收入(5800萬美元),截至2021年9月30日的9個月,匯率影響了(4.55億美元)。
運營費用
關於運營費用的信息如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
| 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 |
運營費用: | | | | | | | |
銷售成本 | $ | 57,106 | | | $ | 62,930 | | | $ | 154,023 | | | $ | 189,509 | |
履約 | 14,705 | | | 18,498 | | | 40,043 | | | 52,666 | |
技術和內容 | 10,976 | | | 14,380 | | | 30,691 | | | 40,739 | |
營銷 | 5,434 | | | 8,010 | | | 14,605 | | | 21,741 | |
一般和行政 | 1,668 | | | 2,153 | | | 4,700 | | | 6,298 | |
其他營業費用(收入),淨額 | 62 | | | (11) | | | 421 | | | 38 | |
總運營費用 | $ | 89,951 | | | $ | 105,960 | | | $ | 244,483 | | | $ | 310,991 | |
同比增長百分比: | | | | | | | |
銷售成本 | 38 | % | | 10 | % | | 38 | % | | 23 | % |
履約 | 45 | | | 26 | | | 43 | | | 32 | |
技術和內容 | 19 | | | 31 | | | 17 | | | 33 | |
營銷 | 14 | | | 47 | | | 15 | | | 49 | |
一般和行政 | 24 | | | 29 | | | 24 | | | 34 | |
其他營業費用(收入),淨額 | 12 | | | (118) | | | 209 | | | (91) | |
佔淨銷售額的百分比: | | | | | | | |
銷售成本 | 59.4 | % | | 56.8 | % | | 59.1 | % | | 57.0 | % |
履約 | 15.3 | | | 16.7 | | | 15.4 | | | 15.8 | |
技術和內容 | 11.4 | | | 13.0 | | | 11.8 | | | 12.3 | |
營銷 | 5.7 | | | 7.2 | | | 5.6 | | | 6.5 | |
一般和行政 | 1.7 | | | 1.9 | | | 1.8 | | | 1.9 | |
其他營業費用(收入),淨額 | 0.1 | | | — | | | 0.2 | | | — | |
銷售成本
銷售成本主要包括消費品的購買價格、入站和出站運輸成本,包括與分揀和交付中心以及我們作為運輸服務提供商相關的成本,以及我們記錄總收入(包括視頻和音樂)的數字媒體內容成本。
與上年同期相比,2021年第三季度和截至2021年9月30日的九個月的銷售成本以絕對美元計算有所增加,這主要是由於銷售增加導致的產品和運輸成本增加,擴大我們的履行網絡的成本,以及受限的勞動力市場和全球供應鏈限制導致的工資率和激勵措施以及履行網絡效率低下。
從供應商處接收產品的運輸成本包括在我們的庫存中,並在向客户銷售產品時確認為銷售成本。運輸成本,包括分揀和交付中心以及運輸成本,在2020年第三季度和2021年第三季度分別為151億美元和181億美元,在截至2020年9月30日和2021年9月30日的九個月分別為397億美元和530億美元。我們預計我們的運輸成本將繼續增加,直到我們的客户以越來越高的速度接受和使用我們的運輸服務,我們使用更昂貴的運輸方式,包括更快的交付,以及我們提供更多的服務。隨着時間的推移,我們尋求通過實現更高的銷售量、優化我們的履行網絡、與供應商談判更好的條款以及實現更高的運營效率來降低運輸成本。我們相信,向客户提供低價格是我們未來成功的基礎,我們提供更低價格的一種方式是通過發貨報價。
我們AWS部門的運營成本主要歸類為“技術和內容”,因為我們利用支持內部技術要求和麪向AWS客户的外部銷售的共享基礎設施。
履約
履約成本主要包括北美和國際履約中心、實體店和客户服務中心的運營和人員配備成本以及支付處理成本。雖然AWS支付處理和相關交易成本包括在“履行”中,但AWS成本主要歸類為“技術和內容”。履行成本佔淨銷售額的百分比可能會因幾個因素而異,例如支付處理和相關交易成本、我們的生產率和準確性水平、收到和履行的單位數量、大小和重量的變化、第三方賣家利用亞馬遜服務履行的程度、履行網絡和實體店擴張的時間、我們利用第三方提供的履行服務的程度、銷售的產品和服務的組合,以及我們通過改進運營和增強客户自助服務功能來影響單位客户服務聯繫的能力。此外,與我們的零售銷售額相比,我們賣方的銷售有更高的支付處理和相關交易成本佔淨銷售額的百分比,因為支付處理成本是基於基礎交易的總購買價格。
與上年同期相比,2021年第三季度和截至2021年9月30日的九個月的執行成本以絕對美元計算有所增加,這主要是由於與產品和服務銷售量和庫存水平增加相對應的可變成本、工資水平和激勵措施的增加以及由於勞動力市場受限和全球供應鏈限制導致的履行網絡效率低下,以及擴大我們的履行網絡的成本。
我們尋求擴大我們的履行網絡,以適應更多的選擇和庫存水平,並通過銷售我們自己的產品以及我們為其提供履行服務的第三方的銷售來滿足預期的出貨量。我們定期評估我們的設施要求。
技術和內容
技術和內容成本包括參與研發新的和現有的產品和服務、開發、設計和維護我們的商店、管理和展示我們在線商店中提供的產品和服務的員工的工資和相關費用,以及基礎設施成本。基礎設施成本包括服務器、網絡設備以及與數據中心相關的折舊和攤銷、租金、水電費以及支持AWS和其他亞馬遜業務所需的其他費用。總而言之,這些成本反映了我們為向客户提供各種產品和服務而進行的投資。
我們尋求在眾多技術和內容領域進行高效投資,以便我們可以通過快速的技術發展繼續改善客户體驗和提高我們的流程效率,同時以不斷擴大的規模運營。由於地域擴張以及系統和運營的交叉功能,我們的技術和內容投資以及資本支出項目經常支持各種產品和服務。我們預計,隨着我們繼續增加員工和技術基礎設施,技術和內容方面的支出將隨着時間的推移而增加。這些成本根據使用情況分配到細分市場。與上年同期相比,2021年第三季度和截至2021年9月30日的九個月的技術和內容成本以美元絕對值計算有所增加,這主要是由於技術基礎設施支出增加,以及負責擴展我們現有產品和服務以及推出新產品和服務的計劃的技術團隊的工資和相關成本增加。關於管理層如何看待技術進步和創新的重要性的討論,見我們2020年年度報告10-K表第二部分“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--概覽”的第7項。
營銷
營銷成本包括廣告和工資以及從事營銷和銷售活動的人員的相關費用,包括與AWS相關的銷售佣金。我們主要通過許多營銷渠道將客户引導到我們的商店,例如我們的贊助搜索、社交和在線廣告、第三方客户推薦、電視廣告和其他舉措。我們的營銷成本在很大程度上是根據銷售額的增長和費率的變化而變化的。如果對這些流量來源的競爭加劇或減少,或者我們對這些渠道的組合發生變化,我們預計我們的營銷成本將出現相應的變化。
與上年同期相比,2021年第三季度和截至2021年9月30日的九個月的營銷成本以美元絕對值計算有所增加,主要是由於營銷支出增加,這一支出在2020年因新冠肺炎而受到限制,以及從事營銷和銷售活動的人員的工資和相關支出增加。
雖然與Amazon Prime會員福利和其他送貨優惠相關的成本不包括在營銷費用中,但我們認為這些優惠是有效的全球營銷工具,並打算無限期地繼續提供這些優惠。
一般和行政
與上年同期相比,2021年第三季度和截至2021年9月30日的9個月的一般和行政成本以絕對美元計算增加,主要是由於工資和相關費用以及專業服務費的增加。
其他營業費用(收入),淨額
其他營運開支(收入),於2020年第三季度及2021年第三季度的淨額分別為6,200萬美元及(1,100萬)美元,於截至2020年及2021年9月30日止九個月的淨額分別為4.21億美元及3,800萬美元,主要與2020年第二季度的租賃減值及無形資產攤銷有關。
利息收支
在2020年第三季度和2021年第三季度,我們的利息收入分別為1.18億美元和1.19億美元,截至2020年9月30日和2021年9月30日的九個月,我們的利息收入分別為4.55億美元和3.3億美元。我們通常將多餘的現金投資於AAA級貨幣市場基金和投資級短期至中期固定收益證券。我們的利息收入與基於現行利率的投資資金平均餘額相對應,現行利率因所投資的地理位置和貨幣而異。
2020年第三季度和2021年第三季度的利息支出分別為4.28億美元和4.93億美元,截至2020年9月30日和2021年9月30日的九個月的利息支出分別為12億美元和13億美元,主要與債務和融資租賃有關。
其他收入(費用),淨額
其他收入(支出),2020年第三季度和2021年第三季度分別為9.25億美元和1.63億美元,截至2020年9月30日和2021年9月30日的九個月分別為12億美元和28億美元。其他收入(支出)、淨額的主要組成部分與股權證券的估值和調整、權證的估值和外幣有關。
所得税
截至2020年9月30日和2021年9月30日的9個月,我們的所得税撥備分別為23億美元和42億美元,其中包括主要可歸因於基於股票的薪酬和審計相關發展的超額税收優惠的15億美元和17億美元的淨離散税收優惠。補充資料見第一部分“財務報表--附註7--所得税”第1項。
非公認會計準則財務指標
《條例G》、《使用非公認會計準則財務措施的條件》和其他《美國證券交易委員會》條例對某些非公認會計準則財務信息的使用條件進行了定義和規定。我們對自由現金流的衡量以及匯率對我們綜合經營報表的影響符合非GAAP財務衡量標準的定義。
我們提供多種自由現金流衡量標準,因為我們認為這些衡量標準為用現金以及通過融資租賃和融資債務購買財產和設備的影響提供了額外的視角。
自由現金流
自由現金流是指“購買物業和設備,扣除銷售和獎勵所得的淨額”後的經營現金流。以下是截至2020年9月30日和2021年9月30日的過去12個月的自由現金流與最具可比性的GAAP現金流衡量指標“經營活動提供(用於)的淨現金”的對賬(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12個月 9月30日, |
| 2020 | | 2021 |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 55,292 | | | $ | 54,671 | |
購買財產和設備,扣除銷售和獎勵的淨額 | (25,791) | | | (52,119) | |
自由現金流 | $ | 29,501 | | | $ | 2,552 | |
| | | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | (46,110) | | | $ | (62,611) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | (2,859) | | | $ | 7,575 | |
自由現金流減去融資租賃和融資債務本金償還
自由現金流減去融資租賃和融資債務的本金償還是自由現金流減去“融資租賃本金償還”和“融資債務本金償還”。融資租賃和融資債務的本金償還接近於我們融資租賃和融資債務的實際現金支付。以下是截至2020年9月30日和2021年9月30日的過去12個月的自由現金流減去融資租賃和融資債務本金償還與最具可比性的GAAP現金流指標--“經營活動提供(用於)的淨現金”--的對賬:
| | | | | | | | | | | |
| 截至12個月 9月30日, |
| 2020 | | 2021 |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 55,292 | | | $ | 54,671 | |
購買財產和設備,扣除銷售和獎勵的淨額 | (25,791) | | | (52,119) | |
自由現金流 | 29,501 | | | 2,552 | |
融資租賃本金償還 | (11,054) | | | (11,271) | |
融資債務的本金償還 | (68) | | | (124) | |
自由現金流減去融資租賃和融資債務的本金償還 | $ | 18,379 | | | (8,843) | |
| | | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | (46,110) | | | $ | (62,611) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | (2,859) | | | $ | 7,575 | |
自由現金流減去設備融資租賃和償還所有其他融資租賃和融資債務的本金
自由現金流減去設備融資租賃和所有其他融資租賃和融資債務的本金償還,是指通過融資租賃獲得的設備減去的自由現金流,包括在“融資租賃獲得的財產和設備”、包括在“融資租賃本金償還”和“融資義務本金償還”中的所有其他融資租賃負債的本金償還。所有其他融資租賃負債和融資義務均由財產組成。在這項措施中,根據融資租賃購置的設備在反映時就好像這些資產是用現金購買的,但實際情況並非如此,因為這些資產是租賃的。以下是截至2020年9月30日和2021年9月30日的過去12個月的自由現金流減去設備融資租賃以及所有其他融資租賃和融資債務的本金償還與最具可比性的GAAP現金流量指標--“經營活動提供(用於)的現金淨額”--的對賬:
| | | | | | | | | | | |
| 截至12個月 9月30日, |
| 2020 | | 2021 |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 55,292 | | | $ | 54,671 | |
購買財產和設備,扣除銷售和獎勵的淨額 | (25,791) | | | (52,119) | |
自由現金流 | 29,501 | | | 2,552 | |
根據融資租賃購置的設備(1) | (11,116) | | | (5,738) | |
所有其他融資租賃的本金償還(2) | (413) | | | (582) | |
融資債務的本金償還 | (68) | | | (124) | |
自由現金流減去設備融資租賃和所有其他融資租賃和融資債務的本金償還 | $ | 17,904 | | | $ | (3,892) | |
| | | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | (46,110) | | | $ | (62,611) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | (2,859) | | | $ | 7,575 | |
___________________
(1)在截至2020年9月30日和2021年9月30日的12個月中,這一數額與“融資租賃購置的財產和設備”中的設備有關,分別為130.75億美元和81.49億美元。
(2)截至二零二零年及二零二一年九月三十日止十二個月,此金額涉及“融資租賃本金償還”所包括的物業110.54億元及112.71億元。
所有這些自由現金流量計量都有侷限性,因為它們省略了總現金流量表的某些組成部分,並且不代表可用於可自由支配支出的剩餘現金流量。例如,這些自由現金流的衡量標準
不包括代表債務本金減少的付款部分或用於企業收購的現金支付。此外,我們購買的財產和設備與現金或其他融資選擇的組合可能會隨着時間的推移而改變。因此,我們認為,將自由現金流量衡量標準僅視為對我們整個合併現金流量表的補充是很重要的。
外匯匯率的影響
提供有關匯率對我們的淨銷售額、運營費用和運營收入的影響的信息是為了顯示在外匯匯率與上一年同期保持相同的情況下報告的期間運營結果。外匯對美元匯率的變化對我們的淨銷售額、運營費用和運營收入的影響如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 |
| AS 已報告 | | 交易所 費率 效果(1) | | 在之前 年 差餉(2) | | 如報道所述 | | 交易所 費率 效果(1) | | 在之前 年 差餉(2) | | AS 已報告 | | 交易所 費率 效果(1) | | 在之前 年 差餉(2) | | 如報道所述 | | 交易所 費率 效果(1) | | 在之前 年 差餉(2) |
淨銷售額 | $ | 96,145 | | | $ | (691) | | | $ | 95,454 | | | $ | 110,812 | | | $ | (513) | | | $ | 110,299 | | | $ | 260,509 | | | $ | 278 | | | $ | 260,787 | | | $ | 332,410 | | | $ | (5,057) | | | $ | 327,353 | |
運營費用 | 89,951 | | | (558) | | | 89,393 | | | 105,960 | | | (533) | | | 105,427 | | | 244,483 | | | 585 | | | 245,068 | | | 310,991 | | | (4,963) | | | 306,028 | |
營業收入 | 6,194 | | | (133) | | | 6,061 | | | 4,852 | | | 20 | | | 4,872 | | | 16,026 | | | (307) | | | 15,719 | | | 21,419 | | | (94) | | | 21,325 | |
___________________
(1)指因外匯匯率變化而報告的金額與上一年可比經營業績期間的實際匯率相比發生的變化。
(2)表示如果報告期間的匯率與上一年可比經營業績期間的匯率相同,將會產生的結果。
導向
我們於2021年10月28日在8-K表格中提供的收益新聞稿中提供了指導,如下所述。這些前瞻性陳述反映了亞馬遜截至2021年10月28日的預期,存在很大的不確定性。我們的結果本質上是不可預測的,可能會受到許多因素的實質性影響,例如關於新冠肺炎疫情影響的不確定性、匯率波動、全球經濟狀況和客户需求與支出的變化、勞動力市場和全球供應鏈限制、世界事件、互聯網、在線商務和雲服務的增長率以及TOSE在第二部分“風險因素”項目1a中概述。這一指引反映了我們對2021年10月28日 關於新冠肺炎疫情對我們業務的影響以及上文討論的其他因素的影響。
2021年第四季度指導
•預計淨銷售額將在1300億至1400億美元之間,或與2020年第四季度相比增長4%至12%。這一指引預計外匯匯率將產生約60個基點的不利影響。
•預計營業收入將在0至30億美元之間,而2020年第四季度為69億美元。
•除其他事項外,本指南還假定不會達成任何其他業務收購、重組或法律和解。
由於利率變化、外匯波動和我們投資的市場價值的變化,我們面臨着市場風險。有關市場風險的定量和定性披露的信息載於第一部分“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--流動資金和資本資源”的第2項中。
利率風險
我們因利率變化而面臨的市場風險主要與我們的投資組合和長期債務有關。我們的長期債務按攤銷成本列賬,利率波動不會影響我們的綜合財務報表。然而,我們以固定利率支付利息的債務的公允價值通常會隨着利率的變動而波動,在利率下降期間增加,在利率上升期間下降。我們通常將多餘的現金投資於AAA級貨幣市場基金和投資級短期至中期固定收益證券。由於利率上升,固定收益證券的公平市場價值可能會受到不利影響,如果我們被迫出售因利率變化而導致市值下降的證券,我們可能會遭受本金損失。
外匯風險
2021年第三季度,我們國際部門的淨銷售額佔我們綜合收入的26%。我們以國際為重點的門店產生的淨銷售額和相關費用,包括加拿大和墨西哥(包括在我們的北美部分),主要以相應門店的本位幣計價,主要包括歐元、英鎊和日元。我們專注於國際業務的門店和AWS的運營結果以及與之相關的某些公司間餘額都會受到匯率波動的影響。合併後,隨着外匯匯率的變化,淨銷售額和其他經營業績可能與預期大不相同,我們可能會在重新計量公司間餘額時錄得重大損益。例如,由於與前一年的匯率相比,整個期間的匯率波動,2021年第三季度國際部門的淨銷售額比2020年第三季度增加了3.23億美元。
我們有與外幣計價的現金、現金等價物和有價證券(“外國基金”)有關的外匯風險。根據截至2021年9月30日的外國資金餘額143億美元,假設外匯的5%、10%和20%的不利變化將導致公允價值下降7.15億美元、14億美元和29億美元。公允價值的波動計入“累計其他全面收益(虧損)”,這是股東權益的一個單獨組成部分。公允價值可隨時釐定的權益證券包括在綜合資產負債表的“有價證券”內,並按公允價值計量,並於淨收益中確認變動。
我們有與以各種外幣計價的公司間餘額相關的外匯風險。根據截至2021年9月30日的公司間餘額,假設匯率出現5%、10%和20%的不利變化將導致2.35億美元、4.75億美元和9.5億美元的損失,計入“其他收入(支出),淨額”。
關於匯率變動對報告結果的影響的補充資料,見第一部分“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--業務成果--外匯匯率的影響”項目2。
股權投資風險
截至2021年9月30日,我們對上市公司和私人公司的股權和權證投資記錄價值為103億美元。截至2021年9月30日,我們對上市公司的股權和權證投資佔我們投資的44億美元,並按公允價值記錄,這可能會受到市場價格波動的影響。我們以公允價值持有我們對私人公司的股權證投資,並根據可見的價格變化或減值調整我們對私人公司的股權投資。由於缺乏現成的市場數據,私營公司的估值本質上更加複雜。當前的全球經濟氣候提供了額外的不確定性。因此,我們認為市場敏感性是不可行的。
我們根據1934年《證券交易法》(下稱《1934年法案》)的要求,在我們的首席執行官和首席財務官的參與下,對1934年法案第13a-15(E)條規定的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估,截至本報告所述期間結束時。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序是有效的,可以提供合理的保證,確保我們根據1934年法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並根據情況提供合理保證,確保此類信息得到積累並傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時做出有關必要披露的決定。
在最近一個財政季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
我們的披露控制和程序旨在為實現上述目標提供合理保證。然而,管理層並不期望我們的披露控制和程序能夠防止或發現所有錯誤和欺詐行為。任何管制制度,無論其設計和運作如何完善,都是以某些假設為基礎,只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保其目標能夠達到。此外,任何控制評估都不能絕對保證由於錯誤或舞弊而導致的錯誤陳述不會發生,或者公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。
第二部分:其他信息
見第一部分“財務報表--附註4--承付款和或有事項--法律訴訟”第1項。
請仔細考慮以下關於使我們的證券投資具有風險的重要因素、事件和不確定性的討論。這些風險因素中討論的事件和後果,在我們可能能夠或可能無法準確預測、確認或控制的情況下,可能會對我們的業務、增長、聲譽、前景、財務狀況、經營業績(包括我們財務業績的組成部分)、現金流、流動性和股票價格產生實質性的不利影響。這些風險因素並不能確定我們面臨的所有風險;我們的運營也可能受到我們目前未知或我們目前認為不會對我們的運營構成重大風險的因素、事件或不確定性的影響。除了第一部分“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”第2項所討論的“新冠肺炎”疫情及由此造成的全球業務和運營中斷的影響外,在下面的風險因素中,新冠肺炎疫情以及全球經濟氣候帶來的額外或不可預見的影響可能會引起或放大以下討論的許多風險。
商業和行業風險
我們面臨着激烈的競爭
我們的業務發展迅速,競爭激烈,我們有許多跨地域的競爭對手,包括跨境競爭,以及不同行業的競爭對手,包括實體、電子商務和全方位渠道零售、電子商務服務、網絡和基礎設施計算服務、電子設備、數字內容、廣告、食品雜貨以及運輸和物流服務。我們當前和潛在的一些競爭對手擁有更多的資源、更長的歷史、更多的客户和/或更高的品牌認知度,特別是在我們新推出的產品和服務以及我們較新的地理區域。他們可能會從供應商那裏獲得更優惠的條款,採用更激進的定價,並將更多資源投入到技術、基礎設施、實施和營銷上。
競爭持續加劇,包括新商業模式的發展、新的和資金雄厚的競爭對手的進入,以及我們的競爭對手進行業務合併或聯盟,以及其他細分市場的老牌公司擴大規模,與我們的業務展開競爭。此外,新的和增強的技術,包括搜索、網絡和基礎設施計算服務、數字內容和電子設備,繼續增加我們的競爭。互聯網促進了競爭性進入和比較購物,這增強了新的、規模較小或知名度較低的企業與我們競爭的能力。由於競爭,我們的產品和服務可能不成功,我們可能無法獲得或失去業務,我們可能被要求增加支出或降低價格,其中任何一項都可能大幅減少我們的銷售額和利潤。
我們向新產品、服務、技術和地理區域的擴張使我們面臨更多風險
我們可能在較新的細分市場中經驗有限或沒有經驗,我們的客户可能不會採用我們的產品或服務。這些產品可能會帶來新的困難的技術挑戰,如果這些產品的客户遇到服務中斷或故障或其他質量問題,我們可能會提出索賠。此外,我們新活動的盈利能力(如果有的話)可能達不到我們的預期,而且我們在這些新活動中可能不夠成功,無法收回我們在這些活動中的投資。如果不能實現我們投資於新技術、產品或服務的金額的好處,可能會導致這些投資的價值被註銷或註銷。
我們的國際業務使我們面臨許多風險
我們的國際活動對我們的收入和利潤具有重要意義,我們計劃進一步擴大國際業務。在某些國際細分市場,我們的運營經驗相對較少,可能不會受益於任何率先進入市場的優勢或以其他方式取得成功。建立、發展和維持國際運營和門店,以及在國際上推廣我們的品牌,都是昂貴的。我們的國際業務可能不會持續盈利。
除了本節其他部分描述的風險外,我們的國際銷售和運營還面臨許多風險,包括:
•當地的經濟和政治條件;
•政府監管(如對我們提供的產品和服務以及競爭的監管);限制性政府行動(如貿易保護措施,包括出口關税和配額以及關税和關税);國有化;以及對外資所有權的限制;
•對某些產品或服務的銷售或分銷的限制,以及對產品、服務和內容的責任的不確定性,包括由於不太適合互聯網的法律制度、當地法律、缺乏法律先例以及關於媒體產品的實體和數字分銷以及知識產權執法的不同規則、法規和做法而產生的不確定性;
•商業許可或認證要求,如進口、出口、網絡服務和電子設備;
•對資金匯回和投資的限制以及外匯兑換限制;
•履約能力和技術基礎設施有限;
•較短的應付和較長的應收賬款週期及其對現金流的負面影響;
•有關隱私、數據保護、數據安全、網絡安全、消費者保護、支付、廣告和限制定價或折扣的法律法規;
•互聯網的使用水平較低;
•與美國相比,消費支出水平較低,增長機會較少;
•信用卡使用率降低,支付風險增加;
•由於距離、語言和文化差異,在人員配備、開發和管理海外業務方面存在困難;
•不同的僱員/僱主關係以及勞資理事會和工會的存在;
•遵守美國《反海外腐敗法》和其他適用的美國和外國法律,禁止向政府官員和其他第三方行賄;
•影響貿易、外國投資、貸款和税收的美國和其他司法管轄區的法律和政策;以及
•地緣政治事件,包括戰爭和恐怖主義。
隨着國際實體、電子商務、全方位零售和其他服務的增長,競爭將會加劇,包括通過採用不斷髮展的商業模式。當地公司可能擁有相當大的競爭優勢,因為它們更瞭解並專注於當地客户,以及他們更成熟的本地品牌。無法招聘、培訓、留住和管理足夠的所需人員可能會限制我們的國際增長。
人民Republic of China(“中國”)和印度通過法規和許可證要求監管亞馬遜及其關聯公司在該國的業務和運營,這些法規和許可證要求可能限制(I)互聯網、IT基礎設施、數據中心、零售、遞送和其他行業的外國投資和運營,(Ii)互聯網內容,以及(Iii)媒體和其他產品和服務的銷售。例如,為了滿足當地所有權、監管許可和網絡安全要求,我們通過與持有中國許可證的第三方簽訂合同關係,在中國提供某些技術服務。在印度,政府限制參與在線多品牌零售交易活動的外國實體擁有或控制印度公司。對於www.amazon.in,我們向第三方賣家提供某些營銷工具和物流服務,使他們能夠在線銷售和交付給客户,我們在www.amazon.in市場上的第三方賣家實體中持有間接少數股權。儘管我們認為這些結構和活動符合現有法律,但它們涉及獨特的風險,中國和印度可能會不時考慮並實施可能影響這些結構和活動的監管、許可或其他要求的額外變化。關於對中國和印度法律法規的解釋存在很大的不確定性,這些政府最終可能會採取與我們相反的觀點。此外,如果我們或我們的關聯公司無法獲得足夠的資金,或者在中國無法執行我們或我們關聯公司現有的合同關係,我們的中國和印度業務和運營可能無法繼續運營。違反任何現有或未來的中國、印度, 或其他法律或法規,或這些法律和法規的解釋的變化,可能導致我們在這些國家/地區的業務受到罰款和其他經濟處罰,被吊銷執照,或被迫重組我們的業務或完全關閉。
零售業務的多變性給我們的運營帶來了更大的壓力
對我們的產品和服務的需求可能會因多種原因而大幅波動,包括季節性、促銷、產品發佈或不可預見的事件,如應對自然災害或人為災難、極端天氣或地緣政治事件。例如,我們預計第四季度將出現不成比例的零售額。我們未能大量儲存或重新儲存受歡迎的產品,從而無法滿足客户需求,這可能會嚴重影響我們的收入和未來的增長。當我們積壓產品時,我們可能需要進行大量的庫存減記或註銷,併產生承諾成本,這可能會大幅降低盈利能力。我們經常遇到淨運輸成本增加的情況,原因是免費升級、分批發貨以及確保假日季節及時發貨所需的額外長途發貨。如果由於需求增加,太多客户在短時間內訪問我們的網站,我們可能會遇到系統中斷,使我們的網站不可用或無法有效地完成訂單,這可能會減少我們提供或銷售的商品數量以及我們產品和服務的吸引力。此外,我們可能無法在這些高峯期為我們的履行網絡和客户服務中心配備足夠的人員,而其他履行公司和客户服務聯合承包商可能無法滿足季節性需求。本項目1a中其他地方描述的與履行網絡優化和庫存有關的風險在需求高峯期被放大。
我們與我們的零售供應商通常有超出從我們的消費者客户那裏收取收益所需的時間的付款條款。作為假日銷售的結果,截至每年12月31日,我們的現金、現金等價物和有價證券餘額通常達到最高水平(投資和融資活動提供或使用的現金流除外)。這一經營週期導致截至12月31日的應付帳款相應增加。我們的應付帳款餘額通常在今年前三個月下降,導致我們的現金、現金等價物和有價證券餘額相應下降。
我們受到賣方欺詐或非法活動的影響
與在線服務提供商的責任有關的法律目前尚未解決。此外,政府機構在過去和未來都可能要求改變這項業務的開展方式。在我們的賣家計劃下,我們維護旨在防止賣家收取付款的政策和流程,無論是欺詐還是其他方式,當買家從未收到他們訂購的產品或收到的產品與賣家的描述有實質性差異時,並防止我們商店或通過其他商店的賣家銷售非法、假冒、盜版或被盜商品,以非法或不道德的方式銷售商品,侵犯他人的財產權,或以其他方式違反我們的政策。當這些政策和流程被規避或未能充分運作時,可能會損害我們的業務或損害我們的聲譽,我們可能會因賣家的非法活動而面臨民事或刑事責任。根據我們的A2Z擔保,在這些情況下,我們向買家報銷最高限額的付款,隨着我們第三方賣家銷售額的增長,該計劃的成本將增加,並可能對我們的運營結果產生負面影響。
我們面臨着充分保護我們的知識產權和被指控侵犯第三方知識產權的風險
我們認為我們的商標、服務標誌、版權、專利、商業外觀、商業祕密、專有技術和類似的知識產權對我們的成功至關重要,我們依靠商標、版權和專利法、商業祕密保護以及與員工、客户和其他人達成的保密和/或許可協議來保護我們的專有權利。並不是每個提供我們產品和服務的國家都有有效的知識產權保護。我們也可能無法在我們開展業務的所有國家/地區獲得或維護適當的域名。此外,管理域名的法規可能不會保護我們的商標和類似的專有權。我們可能無法阻止第三方獲取與我們的商標和其他專有權類似、侵犯或削弱其價值的域名。
我們並不總是能夠發現或確定任何未經授權使用我們的專有權的程度。許可我們專有權的第三方採取的行動可能會大幅降低我們專有權或聲譽的價值。保護我們的知識產權需要花費大量的財政和管理資源。此外,我們為保護我們的知識產權而採取的步驟並不總是充分地保護我們的權利或防止第三方侵犯或挪用我們的專有權利。我們也不能確定其他國家不會獨立開發或以其他方式獲得同等或優越的技術或其他知識產權。
我們一直受到,並預計將繼續受到關於我們涉嫌侵犯第三方知識產權的索賠和法律程序的影響。此類索賠,無論是否有價值,在過去和將來都可能導致大量財務和管理資源的支出、針對我們的禁令或重大損害賠償,包括履行賠償義務或從聲稱我們侵犯了他們權利的第三方那裏獲得許可證。此類許可證可能不會以我們可以接受的條款提供,或者根本不會提供。這些風險因第三方的增加而放大,這些第三方的唯一或主要業務是主張此類索賠。
我們的數字內容產品在一定程度上依賴於有效的數字版權管理技術來控制對數字內容的訪問。我們使用的數字版權管理技術的違規或故障可能會使我們受到索賠,內容提供商可能不願將他們的內容包括在我們的服務中。
我們有外匯風險
我們的國際商店、產品和服務的運營結果以及與之相關的某些公司間餘額都會受到匯率波動的影響。由於這些波動,經營結果可能與預期大不相同,我們可能會在重新衡量公司間餘額時錄得重大損益。隨着我們擴大國際業務,我們對匯率波動的敞口也增加了。我們還持有歐元、英鎊和日元等外幣的現金等價物和/或有價證券。當美元相對於這些貨幣走強時,現金等價物和有價證券餘額換算後可能會大大低於預期,反之亦然。
經營風險
我們的擴張給我們的管理、運營、財務和其他資源帶來了巨大的壓力
我們正在繼續快速而顯著地擴大我們的全球業務,包括增加我們的產品和服務供應,並擴大我們的基礎設施,以支持我們的零售和服務業務。我們目前業務規模的複雜性可能會給我們的管理、人員、運營、系統、技術表現、財務資源以及內部財務控制和報告職能帶來巨大壓力,而我們的擴張增加了這些因素。如果不能有效地管理增長,可能會損害我們的聲譽,限制我們的增長,並對我們的經營業績產生負面影響。
我們的經營業績和增長率出現了顯著的波動
我們並不總是能夠準確預測我們的增長率。我們的費用水平和投資計劃是基於銷售估計的。我們很大一部分支出和投資是固定的,如果銷售額低於預期,我們並不總是能夠足夠快地調整支出。
我們的收入增長可能不可持續,我們的百分比增長率可能會下降。我們的收入和營業利潤的增長依賴於對我們或我們的賣家提供的產品和服務的需求的持續增長,我們的業務受到全球總體經濟和商業狀況的影響。需求疲軟,無論是由客户偏好的變化還是美國或全球經濟的疲軟引起的,都可能導致收入或增長下降。
我們的銷售和經營業績也將因許多其他原因而波動,包括本節其他部分描述的因素和以下因素:
•我們有能力保留和增加對現有客户的銷售,吸引新客户,並滿足客户的需求;
•我們有能力保留和擴大我們的賣家網絡;
•我們有能力以優惠的條件提供產品,管理庫存,完成訂單;
•引入有競爭力的商店、網站、產品、服務、降價或改進;
•互聯網、電子商務、電子設備和網絡服務的使用率或採用率的變化,包括在美國以外;
•擴大和升級我們的系統和基礎設施的時間、效率和成本;
•我們在地域、服務和產品線擴展方面的成功;
•我們為我們目前的業務和未來增長提供資金的程度和任何此類融資的條款;
•法律訴訟和索賠的結果,可能包括重大的金錢損害賠償或禁令救濟,並可能對我們的經營業績產生重大不利影響;
•我們銷售的產品和服務組合的變化;
•我們的商品和供應商退貨水平的差異;
•我們在多大程度上提供快速和免費的送貨服務,繼續在全球範圍內降價,併為我們的客户提供額外的好處;
•影響我們聲譽或品牌形象的因素;
•我們在技術和內容、實現和其他費用類別上的投資程度;
•燃料和汽油價格上漲,以及其他能源產品和紙、包裝用品和五金產品等商品價格上漲;
•我們客户和我們商店之間的網絡運營商在多大程度上成功地收取費用,使我們的客户不受損害和不受限制地訪問我們的在線服務;
•我們在欠款到期時收回欠款的能力;
•新的和現有的技術或行業趨勢在多大程度上限制了在線廣告,或影響了我們定製廣告或以其他方式定製我們的產品和服務的能力;
•我們的服務使用受到間諜軟件、病毒、網絡釣魚和其他垃圾郵件、拒絕服務攻擊、數據盜竊、計算機入侵、中斷和類似事件影響的程度;以及
•自然災害或人為災難、極端天氣、地緣政治事件和安全問題(包括恐怖襲擊和武裝敵對行動)、勞資或貿易爭端以及類似事件造成的破壞。
我們面臨着與成功優化和運營我們的實施網絡和數據中心相關的風險
未能充分預測客户需求或以其他方式成功優化和運營我們的履行網絡和數據中心的情況時有發生,導致履行或數據中心容量過剩或不足、成本增加和減損費用,任何這些都可能對我們的業務造成實質性損害。隨着我們不斷增加履行和數據中心功能或增加具有不同要求的新業務,我們的履行和數據中心網絡變得越來越複雜,運營它們也變得更具挑戰性。我們不能保證我們的網絡能夠有效地運營。
此外,未能優化我們的履行網絡中的庫存或人員配備,會增加我們的淨運輸成本,因為需要長時間發貨或分批發貨。我們和我們的合同商可能無法為我們的履行網絡和客户服務中心配備足夠的人員。例如,我們整個履行網絡的生產率目前正受到全球供應鏈限制和勞動力市場限制的影響,這增加了工資成本,並使招聘、培訓和部署足夠數量的人員來按照我們希望的方式高效運營我們的履行網絡變得困難。根據我們的一些商業協議,我們維護其他公司的庫存,從而增加了跟蹤庫存和運營我們的履行網絡的複雜性。我們未能正確處理此類庫存或代表我們提供庫存履行服務的其他企業無法準確預測產品需求,可能會導致我們無法確保足夠的存儲空間或優化我們的履行網絡,或導致其他意外成本和對我們的業務和聲譽的其他損害。
我們依靠數量有限的航運公司向我們運送庫存,並向我們的客户完成訂單。無法與這些公司談判可接受的條款或這些公司或我們自己的運輸系統遇到的業績問題、人員限制或其他困難,包括勞動力市場限制和相關成本,可能會對我們的運營結果和客户體驗產生負面影響。此外,我們高效地接收進貨庫存並將完成的訂單發貨給客户的能力也可能受到自然或人為災難、極端天氣、地緣政治事件和安全問題、勞工或貿易爭端以及類似事件的負面影響。
我們可能會受到數據丟失或其他安全漏洞的影響
由於我們收集、處理、存儲和傳輸大量數據,包括機密、敏感、專有和商業和個人信息,未能防止或減少影響我們或我們的供應商或客户的技術、產品和系統的數據丟失、被盜、濫用或其他安全漏洞或漏洞,可能會:使我們或我們的客户面臨丟失、披露或濫用此類信息的風險;對我們的經營業績產生不利影響;導致訴訟、責任或監管行動(包括根據與隱私、數據保護、數據安全、網絡安全和消費者保護相關的法律);阻止客户或賣家使用我們的商店和服務;並以其他方式損害我們的業務和聲譽。我們出於各種原因使用第三方技術和系統,包括但不限於加密和身份驗證技術、員工電子郵件、向客户交付內容、後臺支持和其他功能。我們的一些系統過去經歷過安全漏洞,雖然它們對我們的運營業績沒有重大不利影響,但不能保證未來的事件不會對我們的運營或財務業績產生重大不利影響。此外,我們正在繼續調查和評估2021年10月在我們的Twitch子公司發生的一起事件,該事件涉及提取並暴露在互聯網上的有限數據。儘管我們開發了旨在保護客户數據和防止此類事件的系統和流程,包括旨在減少第三方供應商或客户安全漏洞影響的系統和流程,但此類措施不能提供絕對安全,可能無法按預期運行或被規避。
我們面臨與系統中斷和缺乏宂餘相關的風險
我們偶爾會遇到系統中斷和延遲,導致我們的網站和服務不可用或響應緩慢,並阻止我們有效地接受或履行訂單或向第三方提供服務,這可能會降低我們的淨銷售額和我們產品和服務的吸引力。我們採取的增加軟件和硬件、升級系統和網絡基礎設施以及提高系統穩定性和效率的措施可能不足以避免可能對我們的運營結果產生不利影響的系統中斷或延遲。
過去,由於自然災害或人為災難、極端天氣、地緣政治事件和安全問題(包括恐怖襲擊和武裝敵對行動)、計算機病毒、物理或電子入侵以及類似事件或中斷等事件,我們的計算機和通信系統和業務一直受到或未來可能受到破壞或中斷。這些事件中的任何一種都可能導致系統中斷、延遲和關鍵數據丟失,並可能阻止我們接受和履行客户訂單以及提供服務,這可能會降低我們的產品和服務的吸引力,並使我們承擔責任。我們的系統不是完全宂餘的,我們的災難恢復規劃可能不夠充分。此外,我們的保險可能不能提供足夠的保險來補償相關損失。這些事件中的任何一件都可能損害我們的聲譽,補救起來代價高昂。
關鍵高級管理人員的流失或未能聘用和留住高技能人員和其他關鍵人員可能會對我們的業務產生負面影響
我們依賴於我們的高級管理層和其他關鍵人員,包括我們的總裁和首席執行官。我們沒有“關鍵人物”人壽保險單。我們還依賴於其他高技能人才。從歷史上看,技術行業對合格人才的競爭一直很激烈,特別是對軟件工程師、計算機科學家和其他技術人員以及高級管理人員。如果我們失去任何高管或其他關鍵員工,未能成功過渡關鍵角色,或無法聘用、培訓、留住和管理合格人員,都可能損害我們的業務。
我們與供應商的關係使我們面臨許多風險
我們有重要的供應商,包括內容和技術許可方,在某些情況下,有限或單一的供應來源對我們的採購、服務、製造以及任何相關的持續商品和內容服務都很重要。我們沒有與我們的大多數供應商達成長期安排,以保證商品、內容、組件或服務的可用性、特定的付款條件或信用額度的延長。我們目前的供應商決定以可接受的條款限制或停止向我們銷售或許可商品、內容、組件或服務,或延遲交貨,包括由於經濟狀況不佳、自然災害或其他原因導致一個或多個供應商破產,可能導致我們無法以及時、高效的方式和可接受的條款從其他供應商採購替代產品,或者根本無法。此外,我們的供應商或其他供應商違反適用的法律、法規、合同條款、他人的知識產權或我們的供應鏈標準,以及被視為不道德、不安全或危險的產品或做法,可能會使我們面臨索賠,損害我們的聲譽,限制我們的增長,並對我們的經營結果產生負面影響。
我們的商業協議、戰略聯盟和其他商業關係使我們面臨風險
我們通過商業協議、戰略聯盟和商業關係向企業提供實物、電子商務、全方位零售和其他服務。根據這些協議,我們提供網絡服務、技術、履行、計算、數字存儲和其他服務,並使賣家能夠通過我們的商店提供產品或服務。這些安排很複雜,需要大量的基礎設施容量、人員和其他資源承諾,這可能會限制我們可以服務的業務量。我們可能無法實施、維護和開發這些商業關係的組件,其中可能包括網絡服務、履行、客户服務、庫存管理、税收、支付處理、硬件、內容和第三方軟件,以及聘請第三方提供服務。我們根據某些商業協議獲得的賠償額部分取決於另一家公司的銷售額。因此,當另一家公司的報價不成功時,我們收到的補償可能會低於預期,或者可能會終止協議。此外,我們可能無法以有利的條件建立額外或替代的商業關係和戰略聯盟。如果我們在實施、維護或開發這些服務方面不成功,我們還可能受到向其提供這些服務的企業的索賠。
當我們的協議終止時,我們可能無法以類似的條款續簽或更換這些協議,或者根本無法續簽或更換這些協議。我們未來可能會以不太有利的條款進行修改,或者遇到難以履行對我們的合同義務的各方,這可能會對我們的經營業績產生不利影響。
我們目前和未來的電子商務服務協議、其他商業協議和戰略聯盟產生了額外的風險,例如:
•中斷我們正在進行的業務,包括失去對現有業務的管理重點;
•損害其他關係;
•訂立、修改或終止此類協議或關係的收入和收入的可變性;以及
•在商業協議下很難整合。
當我們在進行、整合和維持收購和投資方面不成功時,我們的業務就會受到影響
我們已經收購和投資了一些公司,未來我們可能會收購或投資更多公司,或與更多公司建立合資企業。這些交易會產生風險,例如:
•中斷我們正在進行的業務,包括失去對現有業務的管理重點;
•留住關鍵人員存在問題;
•我們收購或者投資的企業的額外經營虧損和費用;
•有形和無形資產及商譽的潛在減值,包括因收購而產生的減值;
•由於任何業務整合,我們收購或投資的公司或我們自己的客户的客户和其他關係的潛在損害;
•在預期時限內完成這類交易並實現預期效益的困難,或根本不能;
•將收購的業務、技術和權利整合到我們的產品中的困難,以及與這種整合相關的意外費用;
•難以整合一家新公司的會計、財務報告、管理、信息和數據安全、人力資源和其他行政系統以進行有效管理,如果這種整合被推遲或未能成功實施,則缺乏控制;
•我們可能因投資價值下降或將被投資人的財務業績納入我們的財務業績而蒙受的損失;
•對於被投資人的財務業績被全部或部分納入我們的財務結果的投資,對被投資人的會計、財務報告和類似制度、控制和程序的依賴;
•在我們收購的公司實施適用於大型上市公司的控制、程序和政策的難度;
•與我們收購或投資的業務相關的風險,這些風險可能不同於我們其他業務面臨的風險,或者比我們其他業務面臨的風險更大;
•與我們收購或投資的公司相關的潛在未知負債;以及
•對於外國交易,與跨不同文化和語言的業務整合相關的額外風險,以及與特定國家相關的經濟、政治和監管風險。
由於未來的收購或合併,我們可能需要發行額外的股權證券,花費我們的現金,或者產生與無形資產相關的債務、或有負債或攤銷費用,其中任何一項都可能降低我們的盈利能力,損害我們的業務,或者只有在不利的條款下才能獲得,如果有的話。此外,支持我們收購和戰略投資的估值可能會迅速變化。我們可以確定此類估值經歷了公允價值的減值或非暫時性下降,這可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們面臨着巨大的庫存風險
除了本條款1A中其他地方描述的與我們和第三方的履行網絡和庫存優化有關的風險外,我們還面臨着重大的庫存風險,這些風險可能會由於季節性、新產品的推出、產品週期和定價的快速變化、有缺陷的商品、消費者需求和消費者支出模式的變化、消費者對我們產品的品味變化、變質和其他因素而對我們的經營業績產生不利影響。我們努力準確預測這些趨勢,避免我們生產和/或銷售的產品積壓或庫存不足。然而,從訂購庫存或部件到銷售日期,對產品的需求可能會發生重大變化。此外,當我們開始銷售或製造新產品時,可能很難建立供應商關係,確定適當的產品或組件選擇,以及準確預測需求。購買某些類型的庫存或部件需要大量的交貨期和預付款,而且可能無法退還。我們擁有廣泛的選擇和大量的某些產品的庫存水平,例如消費電子產品,有時我們無法銷售足夠數量的產品或滿足相關銷售季節的需求。上述任何一項庫存風險因素都可能對我們的經營業績產生不利影響。
我們面臨着與支付相關的風險
我們接受各種支付方式,包括信用卡、借記卡、信用卡賬户(包括促銷融資)、禮品卡、從客户銀行賬户直接借記、消費者發票、實物銀行支票和貨到付款。對於我們向客户提供的現有和未來支付選項,我們目前受到並可能受到額外法規和合規要求的約束(包括實施可能導致鉅額成本並降低我們支付產品易用性的增強身份驗證流程的義務),以及欺詐。對於某些支付方式,包括信用卡和借記卡,我們支付交換費和其他費用,這些費用可能會隨着時間的推移而增加,從而增加我們的運營成本,降低盈利能力。我們依賴第三方提供某些亞馬遜品牌的支付方式和支付處理服務,包括信用卡、借記卡、電子支票和促銷融資的處理。在每一種情況下,如果這些公司不願意或無法向我們提供這些服務,都可能擾亂我們的業務。我們還提供聯合品牌信用卡計劃,如果以不太優惠的條款續訂或終止,可能會對我們的經營業績產生不利影響。我們還受制於支付卡關聯操作規則,包括數據安全規則、認證要求和管理電子資金轉移的規則,這些規則可能會更改或重新解釋,使我們難以或不可能遵守。不遵守這些規則或要求,以及任何違反、妥協或未能以其他方式發現或防止涉及我們的數據安全系統的欺詐活動,都可能導致我們對髮卡銀行的成本負責,包括罰款和更高的交易費用,以及我們失去從客户那裏接受信用卡和借記卡付款的能力。, 處理電子資金轉賬,或促進其他類型的在線支付,我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。
此外,我們在某些司法管轄區提供受監管的服務,因為我們使客户能夠保留我們的賬户餘額並向第三方轉賬,也因為我們向第三方提供服務,以促進他們的付款。司法管轄區要求我們遵守許可、監管檢查、擔保和資本維護、轉移資金的使用、處理和分離、消費者披露、維護或處理數據以及身份驗證的要求。我們還遵守或自願遵守與支付、洗錢、國際轉賬、隱私、數據保護、數據安全、網絡安全、消費者保護和電子資金轉賬有關的許多其他法律和法規。如果我們被發現違反了適用的法律或法規,我們可能會受到額外的要求和民事和刑事處罰,或者被迫停止提供某些服務。
我們的業務模式發展迅速,我們的股票價格波動很大
我們有一個快速發展的商業模式。除其他風險外,我們普通股的交易價格大幅波動,以應對本項目1A其他部分所述的風險,以及:
•利率的變化;
•互聯網和我們經營的行業的狀況或趨勢;
•經營業績的季度變化;
•股票市場的總體波動,特別是與互聯網有關的公司的市場價格;
•我們財務估計的變化或增加或減少未來支出或投資水平的決定;
•證券分析師的財務估計和建議的變化;
•我們資本結構的變化,包括向公眾發行額外的債務或股本;
•改變其他電子商務或科技公司的估值方法或業績;以及
•主要投資者對我們普通股的交易以及某些分析師報告、新聞和猜測。
我們股票價格的波動可能會對我們的業務和融資機會產生不利影響,並迫使我們增加對員工的現金薪酬或授予比歷史上更大的股票獎勵,這可能會損害我們的經營業績或減少我們現有股東的持股比例,或者兩者兼而有之。
法律和監管風險
政府監管正在演變,不利的變化可能會損害我們的業務
我們受制於一般商業法規和法律,以及專門管理互聯網、實體、電子商務和全方位渠道零售、數字內容、網絡服務、電子設備、廣告、人工智能技術和服務以及我們提供或銷售的其他產品和服務的法規和法律。這些法規和法律涵蓋税收、隱私、數據保護、數據安全、網絡安全、消費者保護、定價、內容、版權、分銷、運輸、移動通信、電子設備認證、電子廢物、能源消耗、環境監管、電子合同和其他通信、競爭、就業、貿易和保護主義。
這些事項包括:安全措施、網絡服務、提供在線支付服務、註冊、許可和信息報告要求、無障礙地使用我們的服務或訪問我們的設施、網站的設計和運營、健康、安全和衞生標準、產品和服務的特點、合法性和質量、產品標籤、無人機系統的商業運營以及其他事項。目前尚不清楚管理財產所有權、誹謗、隱私、數據保護、數據安全、網絡安全和消費者保護等問題的現有法律如何適用於我們業務的各個方面,如互聯網、電子商務、數字內容、網絡服務、電子設備、廣告和人工智能技術和服務。我們的運營受到大量司法管轄區的監管,隨着我們業務範圍的擴大,此類監管的範圍、性質和範圍也在不斷演變和擴大。我們經常受到政府和監管當局根據現有法律、法規或解釋進行的正式和非正式審查和調查,或尋求新的和新的方法來規範我們的業務。例如,我們面臨多項公開調查,指控我們的業務在某些方面違反了競爭規則,包括亞馬遜面向賣家的歐洲市場的一些方面,特別是在數據使用、履行服務和特色優惠方面。政府或監管機構實施這些法律和法規的不利法規、法律、決定或解釋,或由它們威脅或發起的查詢、調查或執法行動,可能會導致我們招致鉅額成本,使我們面臨意想不到的民事和刑事責任或處罰(包括鉅額罰款),減少對我們產品和服務的需求或提供, 增加我們的業務成本,要求我們以對我們的業務不利的方式改變我們的業務做法,損害我們的聲譽,阻礙我們的增長,或以其他方式對我們的運營產生實質性影響。
索賠、訴訟、政府調查和其他訴訟可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響
作為一家在全球提供廣泛消費者和企業產品與服務的創新型公司,我們經常面臨實際和威脅的索賠、訴訟、審查、調查和其他訴訟程序,包括政府和監管機構的訴訟程序,涉及廣泛的問題,包括專利和其他知識產權問題、税收、勞工和就業、競爭和反壟斷、隱私、數據保護、數據安全、網絡安全、消費者保護、商業糾紛、我們和第三方提供的商品和服務以及其他事項。隨着時間的推移,這些訴訟的數量和規模都在增加,因為我們的業務在範圍和地理範圍上都有所擴大,我們的產品、服務和運營變得更加複雜,更多的人可以使用和使用我們的產品、服務和運營。由於法律費用、我們的運營中斷、管理資源轉移、負面宣傳和其他因素,任何類型的訴訟程序都可能對我們產生不利影響。這些事項的結果本質上是不可預測的,並受到重大不確定性的影響。確定法律準備金或此類事項可能造成的損失涉及判斷,可能不能全面反映各種不確定性和不可預測的結果。在這類問題最終解決之前,我們可能面臨超過記錄金額的損失,而且這些金額可能是實質性的。如果我們的任何估計和假設發生變化或被證明是不正確的,可能會對我們的業務、綜合財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。此外,一項或多項此類訴訟的解決,包括作為和解的結果,可能涉及許可證、制裁、同意法令或命令,要求我們今後支付大量款項。, 阻止我們提供某些產品或服務,要求我們以對我們的業務有實質性不利的方式改變我們的業務做法,要求開發不侵權或以其他方式更改的產品或技術,損害我們的聲譽,或以其他方式對我們的運營產生實質性影響。
當我們銷售或製造的產品對人或財產造成損害時,我們會受到產品責任索賠
我們銷售或製造的一些產品使我們面臨與人身傷害或疾病、死亡或環境或財產損害有關的產品責任或食品安全索賠,並可能要求產品召回或其他行動。使用我們的服務和商店銷售產品的第三方也使我們面臨產品責任索賠。儘管我們維持責任保險,但我們不能確定我們的保險範圍是否足以彌補實際發生的債務,或者我們將繼續以經濟合理的條款獲得保險,或者根本不能。儘管我們對賣家施加了旨在禁止銷售某些類型產品的合同條款,但我們可能無法檢測、執行或收取違反此類協議的足夠損害賠償金。此外,我們與供應商和賣家簽訂的一些協議並不保障我們免除產品責任。
我們面臨着額外的納税義務和收款義務
我們在美國(聯邦和州)和許多外國司法管轄區負有各種税收和收税義務。我們可能會確認額外的税收支出並承擔額外的税收責任,包括因與税收相關的法律、法規、行政做法、原則和解釋的變化(包括全球税收框架、競爭以及不同司法管轄區的其他法律和會計規則的變化)而產生的其他税收義務責任。這樣的變化可能是經濟、政治和其他條件的結果。越來越多的司法管轄區正在考慮或已經通過法律或行政做法,實施新的税收措施,包括以收入為基礎的税收,針對在線商務和遠程銷售商品和服務。這些義務包括對在線市場和遠程賣家徵收銷售、消費、增值或其他税收的新義務,或可能導致對第三方義務承擔責任的其他要求。例如,歐盟、某些成員國和其他國家已經提議或頒佈了對在線廣告和市場服務收入徵税的建議。我們的經營業績和現金流可能會受到前瞻性或追溯性徵收的此類額外税款的不利影響,或者因未能履行任何收税義務或未能向各政府機構提供有關我們的客户、供應商和其他第三方的信息而產生的額外税款或罰款。在某些情況下,我們也可能沒有足夠的通知,使我們能夠建立系統和採取程序,以便在生效日期前適當遵守新的報告或收集義務。
我們的税項支出和負債還受到其他因素的影響,例如我們業務運營、收購、投資、進入新業務和地理位置的變化、公司間交易、我們的海外收益的相對金額、在我們無法實現相關税收優惠的司法管轄區發生的虧損、特殊或域外税收制度的適用性、外幣匯率的變化、我們股票價格的變化、我們收入和虧損預測的變化以及與之相關的司法管轄區的組合,以及我們税務資產和負債及其估值的變化。在我們正常的業務過程中,有許多交易和計算的最終税收決定是不確定的。在評估和估計我們的税費、資產和負債時,需要做出重大判斷。
我們還在不同的司法管轄區受到税務爭議的影響,這可能導致對我們的納税評估。審計、調查或其他税務爭議的發展可能會對我們在發生發展的一個或多個時期以及之前和隨後的時期的經營業績或現金流產生重大影響。我們定期評估這些程序產生不利結果的可能性,以確定我們應計税款的充分性。儘管我們相信我們的税收估計是合理的,但審計、調查和任何其他税務爭議的最終結果可能與我們歷史上的應計税額有很大不同。
我們面臨與政府合同和相關採購規定有關的風險
我們與美國以及州、地方和外國政府實體的合同受各種採購法規和與其形成、管理和履行相關的其他要求的約束。我們正在接受與我們的政府合同相關的審計和調查,任何違規行為都可能導致各種民事和刑事處罰以及行政處罰,包括終止合同、退款或暫停付款、沒收利潤、支付罰款以及暫停或取消未來政府業務的資格。此外,其中一些合同須定期獲得資金批准,並/或規定政府可以在任何時候無故終止合同。
沒有。
沒有。
不適用。
不適用。
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展品 數 | | 描述 |
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3.1 | | 重述的公司註冊證書(通過參考公司於2020年5月29日提交的當前8-K表格報告而合併)。 |
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3.2 | | 修訂及重訂本公司章程(參考本公司於2020年5月29日提交的最新8-K表格報告而合併)。 |
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31.1 | | 根據1934年證券交易法規則13a-14(A),對安德魯·R·賈西、總裁和亞馬遜公司首席執行官進行認證。 |
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31.2 | | 根據1934年證券交易法第13a-14(A)條,對布萊恩·T·奧爾薩夫斯基、高級副總裁和亞馬遜公司首席財務官進行認證。 |
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32.1 | | 根據《美國法典》第18編第1350節的規定,對安德魯·R·賈西、總裁和亞馬遜公司首席執行官進行認證。 |
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32.2 | | 根據《美國法典》第18編第1350節的規定,對布萊恩·T·奧爾薩夫斯基、高級副總裁和亞馬遜公司首席財務官進行認證。 |
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101 | | 以下來自公司截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q的財務報表,採用內聯XBRL格式:(I)合併現金流量表,(Ii)合併經營報表,(Iii)合併全面收益表,(Iv)合併資產負債表,(V)合併財務報表附註,標記為文本塊幷包括詳細標籤。 |
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104 | | 公司截至2021年9月30日的季度報告10-Q表的封面,格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| A馬宗.COM, INC. (REGISTRANT) |
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| 發信人: | /s/雪萊L.雷諾茲 |
| | 雪萊·雷諾茲 |
| | 全球財務總監總裁副 |
| | (首席會計主任) |
日期:2021年10月28日