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證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
對於
結束的季度期間
或
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
對於 從_______ to _______
佣金
文件編號：
(註冊人在其章程中明確規定的姓名)
| (州或其他司法管轄區 | (I.R.S.僱主 | |
| 屬於 公司或組織) | 標識 編號) | |
| 14450 | ||
| (主要執行辦公室地址 ) | (Zip 代碼) |
(註冊人的電話號碼，包括區號)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節要求提交的所有報告， 和(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
☐Yes
☒
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。
☒
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型 加速文件服務器☐ | 已加速 文件服務器☐ |
| 較小的報告公司
| |
| 新興的
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
☐
Yes ☒
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
|
|
截至2023年2月21日，有註冊人已發行普通股的股份。
Vinco 風險投資公司
目錄表
| 第 頁編號 | ||
| 第一部分 | ||
| 第 項1. | 財務報表(未經審計) | |
| 截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表 | 5 | |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日止三個月和六個月的簡明綜合業務報表(未經審計) | 6 | |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的股東權益簡明綜合變動表(未經審計) | 7 | |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月簡明綜合現金流量表(未經審計) | 8 | |
| 第 項2. | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 32 |
| 第 項3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 50 |
| 第 項。 | 控制和程序 | 50 |
| 第II部 | ||
| 第 項1. | 法律訴訟 | 53 |
| 第 1a項。 | 風險因素 | 53 |
| 第 項2. | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 56 |
| 第 項3. | 高級證券違約 | 56 |
| 第 項。 | 煤礦安全信息披露 | 56 |
| 第 項5. | 其他信息 | 56 |
| 第 項6. | 陳列品 | 56 |
| 簽名 | 57 |
| 2 |
有關前瞻性陳述的警示性説明
本《截至2022年6月30日的Form 10-Q季度報告》(以下簡稱《季度報告》)包含《1995年私人證券訴訟改革法案》和經修訂的《1934年證券交易法》(以下簡稱《交易法》)所指的前瞻性陳述。這些陳述涉及未來事件，包括但不限於我們籌集資本的能力、我們的運營和戰略舉措或我們未來的財務業績。我們已嘗試通過使用“預期”、“相信”、“預期”、“可以”、“ ”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“ ”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“應該”或“將”等術語或其他類似術語的負面含義來識別前瞻性的 陳述。這些陳述只是預測，不確定因素和其他因素可能會導致我們的實際結果、活動、業績或成就水平與這些前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、水平或活動、業績或成就大不相同。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。我們的預期是截至本季度報告提交之日的 ，除非法律要求，否則我們不打算在本季度報告提交之日之後更新任何前瞻性陳述，以將這些陳述確認為實際結果。
您 不應過度依賴前瞻性陳述。本季度報告中提出的警示性聲明確定了您在評估我們的前瞻性聲明時應考慮的重要因素。這些因素包括：
| ● | 我們有效執行業務計劃的能力，包括從專注於端到端消費產品創新、開發和商業化過渡到專注於數字媒體、廣告和內容技術創新、開發、 和商業化； | |
| ● | 我們管理擴張、增長和運營費用的能力； | |
| ● | 我們保護我們的品牌、聲譽和知識產權的能力； | |
| ● | 我們獲得足夠資金以支持我們的發展計劃的能力； | |
| ● | 我們償還債務的能力； | |
| ● | 我們依賴第三方供應商、內容貢獻者、開發者和其他業務合作伙伴的能力； | |
| ● | 我們評估和衡量我們的業務、潛在客户和績效指標的能力； | |
| ● | 我們在競爭激烈和不斷髮展的行業中競爭並取得成功的能力； | |
| ● | 我們應對和適應技術和消費者行為變化的能力； | |
| ● | 我們對信息技術的依賴，並受到潛在的網絡攻擊、安全問題、網絡中斷和其他 事件的影響； | |
| ● | 我們 遵守複雜和不斷變化的法律和法規的能力，包括與隱私、數據使用和數據保護、內容、競爭、安全和消費者保護、電子商務、數字資產和其他事項有關的法律和法規，其中許多事項可能會 變化和不確定的解釋； | |
| ● | 我們 加強信息披露和財務報告控制和程序並彌補現有弱點的能力； | |
| ● | 與已完成或潛在的收購、處置和其他戰略增長機會和計劃有關的風險 ； | |
| ● | 與整合已完成的收購以及從我們的收購和投資中實現預期收益有關的風險 ，包括但不限於我們通過ZVV Media Partners，LLC(“ZVV”)對Lomtif Private Limited(“Lomtif”)的投資，我們對Magnifi U Inc.(“Magnifi U”)的投資，我們與Zash Global的合資企業(“Zash”)，以及我們對AdRizer，LLC(“AdRizer”)和Honey Badger Media，LLC(“蜜獾”)的收購； | |
| ● | 與衞生流行病、流行病和類似疫情有關的各種風險，如冠狀病毒病2019年(“新冠肺炎”) 大流行，可能對我們的業務、財務狀況、運營業績和/或現金流產生重大不利影響； | |
| ● | 我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中討論的其他風險因素。 |
具體地説， 我們對Lomtif的投資和相關的增長計劃可能無法實現我們的預期收益，原因包括(但不限於)我們和Lomtif的資本要求，以及我們是否能夠根據需要籌集資金；我們 成功開發Lomtif社交媒體平臺的業務和收入模式的能力；Lomtif是否能夠留住現有的 用户並吸引新用户到其平臺；我們的跨平臺用户參與戰略是否會增強我們從Lomtif平臺盈利的能力 ；Lomitif能否吸引並保持與將向平臺提供引人注目內容的影響者、藝術家和其他內容創作者或出版商的關係；我們將Lomitif的業務整合到Vinco Ventures集團中並在Lomitif與我們已收購或計劃收購的其他業務和資產(包括AdRizer)之間創造協同效應的能力； Lomitif的平臺和相關促銷活動有效競爭用户參與度的能力；Lomitif 留住可靠的開發人員、供應商和供應商支持其運營的能力；第三方未能有效或完全推廣Lomtif的平臺及相關產品和服務；網絡和數據安全措施遭到破壞；網絡和信息系統中斷或故障；Lomtif保護其專利和其他知識產權並運營其業務而不侵犯他人知識產權的能力；地方、州政府的變化, 聯邦和國際法律法規可能對Lomtif的業務或前景產生不利影響；嘗試未經授權或不當使用平臺並導致Lomtif聲譽受損的風險；無法保持或增加Lomtif品牌的價值； 無法成功應對技術和用户品味和偏好的快速變化並保持競爭力；任何針對Lomtif的法律訴訟或政府行動的影響；以及Lomitif是否將繼續接受關鍵管理服務和留住合格人員。
此外，AdRizer的廣告業務以及我們將AdRizer與我們的其他業務或投資整合的努力也面臨風險，包括但不限於，AdRizer在數字廣告行業面臨激烈的競爭；客户集中度高、銷售週期長以及與支付相關的風險可能會使AdRizer面臨大幅波動或收入下降；AdRizer平臺的運營和性能問題的可靠性，無論是真實的還是感知的， 包括未能響應技術變化或升級其技術系統，可能會對AdRizer的業務和運營業績產生不利影響；AdRizer的技術解決方案依賴於第三方，包括數據託管服務、數據提供商 和來自第三方或以開源形式提供的各種技術、軟件、產品和服務；AdRizer的商業行為 受與消費者隱私、數據保護和消費者保護相關的政府法規、法律要求或行業標準的約束 ，AdRizer的不利更改或未能遵守這些法律法規可能會嚴重損害其業務； 如果互聯網用户拒絕使用“第三方Cookie”或其他技術來唯一識別設備，受政府法規的限制，受最終用户設備和網絡瀏覽器上的技術變化的阻止或限制，AdRizer的 性能可能會下降，AdRizer可能會失去廣告商。
以上討論的這些 和其他因素可能會導致結果與任何獨立的 締約方和我們在估計中所表達的結果大不相同。
| 3 |
使用 市場和行業數據
本季度報告包括我們從包括行業出版物在內的第三方來源獲得的市場和行業數據，以及我們管理層根據其對我們所在行業的瞭解和經驗而準備的行業數據 (包括我們管理層基於該知識對此類行業的估計和假設)。管理層通過在這些行業的經驗和參與，發展了對這些行業的瞭解。雖然我們的管理層相信本季度報告中提及的第三方消息來源 是可靠的，但我們和我們的管理層都沒有獨立核實本季度報告中提到的此類消息來源的任何數據，也沒有確定此類消息來源所依賴的基本經濟假設。 此外，內部準備和第三方市場的預期信息尤其是估計，預期結果和實際結果之間通常會有差異，因為事件和情況經常不會像預期的那樣發生， 這些差異可能是實質性的。此外，本季度報告中提及由第三方準備的任何出版物、報告、調查或文章，不應解釋為描述整個出版物、報告、調查或文章的完整調查結果。本季度報告中未引用任何此類出版物、報告、調查或文章中的 信息。
商標、服務標誌和商號
僅為方便起見，我們在本季度報告中提及的商標沒有使用®或™或符號，但此類引用並不表示我們不會根據適用法律最大程度地維護我們對自己商標的權利。本季度報告中提及的其他 服務標誌、商標和商品名稱(如果有)是其各自所有者的財產， 儘管為表示方便起見，我們可能不會使用®或™符號來標識此類商標。
其他 相關信息
除非上下文另有説明，否則在本季度報告中使用的術語“Vinco Ventures”、“Vinco”、“We”、“Our”、“本公司”和類似術語指Vinco Ventures，Inc.、以前稱為Edison Nation，Inc.的內華達州公司、Xspand Products Lab，Inc.和IDEA Lab Products，Inc.以及我們所有的合併子公司和可變利益實體。公司前身為愛迪生國家公司、Xspand Products Lab，Inc.和IDEA Lab Products，Inc.，之後更名為“Vinco Ventures，Inc.”。2020年11月10日。
| 4 |
第一部分-財務信息
Vinco風險投資公司及其子公司
精簡的 合併資產負債表
6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產* | ||||||||
| 當前 資產： | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限 現金-短期 | ||||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 應收賬款 淨額 | ||||||||
| 庫存， 淨額 | ||||||||
| 預付 費用和其他流動資產 | ||||||||
| 貸款 為投資而持有的相關方-當前部分 | ||||||||
| 非連續性業務的當前資產 | ||||||||
| 流動資產合計 | ||||||||
| 受限 長期現金 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 使用資產的權利 ，淨額 | ||||||||
| 貸款 為投資而持有 | ||||||||
| 貸款 為投資而持有的相關方 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| Mind Tank投資有限責任公司 | ||||||||
| 投資 | ||||||||
| 電影和電視作品 | ||||||||
| 其他 資產 | ||||||||
| 關聯方到期 | ||||||||
| Cryptyde(關聯方)到期 | ||||||||
| 停產業務的非流動資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 ： | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用和其他流動負債 | ||||||||
| 經營租賃負債的流動 部分 | ||||||||
| 應付可轉換票據的當期部分，扣除債務發行成本為$ | ||||||||
| 權證負債的當前 部分將以現金結算 | ||||||||
| 應付票據的當期 部分 | ||||||||
| 應付票據的當期部分-關聯方 | ||||||||
| 非持續經營的流動負債 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 營業 租賃負債，扣除當期部分 | ||||||||
| 可轉換 應付票據-關聯方，扣除當期部分 | ||||||||
| 票據 應付關聯方，扣除當期部分 | ||||||||
| 可轉換
應付票據，扣除當期部分，扣除債務發行成本淨額$ | ||||||||
| 衍生債務 | ||||||||
| 遞延納税義務 | ||||||||
| 延期 收購收購價 | ||||||||
| 停產業務非流動負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款 和或有事項(注14) | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股，$ 面值，授權股份；和分別於2022年6月30日和2021年12月31日發行和發行的股票 | ||||||||
| 額外的 實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| Vinco Ventures，Inc.的股東權益總額。 | ||||||||
| 非控股 權益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益合計 | $ | $ | ||||||
| * | 可變利息實體(“VIE”)的資產可用於清償合併實體的債務。相反，因合併這些VIE而確認的負債並不代表對公司一般資產的額外債權 (附註4)。 |
附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
| 5 |
Vinco風險投資公司及其子公司
簡明合併業務報表
(未經審計)
| 截至6月30日的三個月， | 在這六個月中 截至6月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 總收入 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 總收入 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 運營費用 ： | ||||||||||||||||
| 銷售， 一般和管理 | ||||||||||||||||
| 減值費用 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 收入(費用)： | ||||||||||||||||
| 利息 收入(費用) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 認股權證發行虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 庫存減記虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 投資虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 權證負債的公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 與Adrizer，LLC收購相關的或有收購價格的公允價值變化 | ||||||||||||||||
| 其他 收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 合計 其他收入(費用) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税前收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 收入 税費 | ||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 可歸因於非控股權益的淨收入 (虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 可歸因於Vinco Ventures，Inc.持續經營的淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 停產淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 可歸因於Vinco Ventures，Inc.的淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 每股淨收益(虧損)-基本 | ||||||||||||||||
| 每股淨收益(虧損)-持續運營 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 每股淨收益(虧損)-非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 每股淨虧損-Vinco Ventures，Inc. | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 每股淨虧損 -停止運營 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股淨虧損 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 每股淨收益(虧損)-稀釋後 | ||||||||||||||||
| 每股淨收益(虧損)-持續運營 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 每股淨收益(虧損)-非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 每股淨虧損-Vinco Ventures，Inc. | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 每股淨虧損 -停止運營 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股淨虧損 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 加權 已發行普通股平均數量-基本 | ||||||||||||||||
| 加權 未清償普通股平均數-稀釋 | ||||||||||||||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| 6 |
Vinco風險投資公司及其子公司
簡明 合併股東權益變動表
(未經審計)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月：
| 保留 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 股票 | 普通股 股票 | 其他內容 Paid in | 收益 累計 | 非- 控管 | 總計 股東的 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 分享 | 金額 | 資本 | (赤字) | 利息 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2021年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 出售普通股-投資者 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股票據持有人發行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行 顧問 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行 -員工 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證行使時發行普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 報價 成本-認股權證的行使 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 發行收購用普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付票據下的折算 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使權證責任 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 預留用於未來發行普通股的股份，作為Emmersive資產收購的對價 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 將優先股轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益 (虧損) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 餘額， 2022年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 普通股票據持有人發行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行 顧問 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 已行使認股權證 ，扣除發行成本 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使權證責任 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 核銷投資 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
對Magnifi U的投資 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| Cryptyde，Inc.發行的普通股。 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 剝離Cryptyde，Inc. 。 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
截至2022年和2021年6月30日的三個月：
| 保留 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 股票 | 普通股 股票 | 其他內容 已繳費 | 收益 累計 | 非- 控管 | 總計 股東的 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | (赤字) | 利息 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 普通股發行--顧問 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行--僱員 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 在認股權證行使時發行普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 發售費用--認股權證的行使 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付票據項下的折算 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證法律責任 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 為未來發行普通股預留的股份 作為Emmersive資產收購的對價 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 將優先股轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨(虧損)收益 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年3月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股票據持有人的發行 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行--顧問 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 已行使認股權證，扣除發行成本 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證法律責任 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 核銷投資 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 對Magnifi U的投資 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| Cryptyde公司發行的普通股。 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 剝離Cryptyde，Inc. | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨(虧損)收益 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 7 |
Vinco風險投資公司及其子公司
簡明 合併現金流量表
(未經審計)
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動現金流 | ||||||||
| Vinco Ventures，Inc.的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入 | ( | ) | ||||||
| 淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 調整 ，將淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行核對： | ||||||||
| 停產 個運營 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 攤銷融資成本 | ||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 使用權資產攤銷 | ||||||||
| 短期投資公允價值變動 | ||||||||
| 處置停產業務虧損 | ||||||||
| 債務清償收益 | ( | ) | ||||||
| 認股權證發行虧損 | ||||||||
| 權證負債的公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 存貨 核銷 | ( | ) | ||||||
| 投資和減值費用的註銷 | ||||||||
| 權益法投資-Mind Tank LLC的收益份額 | ( | ) | ||||||
| 遞延收購的公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 資產和負債的變化 ： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 預付 費用和其他資產 | ( | ) | ||||||
| 應付帳款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 相關 方，網絡 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計費用和其他負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營性 租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨額 經營活動中使用的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動的現金流 | ||||||||
| 發放為投資相關方持有的貸款 | ( | ) | ||||||
| 償還為投資相關方持有的貸款 | ||||||||
| 發放用於投資的貸款 | ( | ) | ||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售CBAV1，LLC資產收到的現金 | ||||||||
| 權益 方法投資 | ( | ) | ||||||
| 應收貸款資金 | ( | ) | ||||||
合併Magnifi U(VIE) | ||||||||
| 收購業務 ，扣除收購的現金 | ( | ) | ||||||
| 淨額 用於投資活動的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動的現金流 | ||||||||
| 信用額度下的淨還款額 | ( | ) | ||||||
| 應付可轉換票據項下的淨(償還)借款 | ||||||||
| 應付票據項下(償還)借款淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付票據項下(償還)借款淨額--關聯方 | ( | ) | ||||||
| 支付融資成本的費用 | ( | ) | ||||||
| 行使認股權證所得淨額 | ||||||||
| 發行普通股淨收益 | ||||||||
| Cryptyde，Inc.發行的普通股。 | ||||||||
| 用Cryptyde，Inc.剝離支付的現金 | ( | ) | ||||||
| 淨額 融資活動提供的現金 | ||||||||
| 淨增(減)現金及現金等價物和受限現金 | ( | ) | ||||||
| 現金 和現金等價物和受限現金-期初 | ||||||||
| 現金 和現金等價物和受限現金-期末 | $ | $ | ||||||
| 補充 現金流量信息披露： | ||||||||
| 年內支付的現金 用於： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 税 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 向票據持有人發行權證 | $ | $ | ||||||
| 延期 收購收購價 | $ | $ | ||||||
| 發行給票據持有人的股票 | $ | $ | ||||||
| 應付票據項下的折算 | $ | $ | ||||||
| 為EVNT，LLC保留的股份 | $ | $ | ||||||
| 資產收購愛是模糊的，有限責任公司-為投資而持有的各方的償還 | $ | $ | ||||||
| 合併Magnifi U (VIE)，扣除現金 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| 8 |
Vinco風險投資公司及其子公司
簡明合併財務報表附註{br
注 1-陳述基礎和業務性質
未經審計的 中期簡明綜合財務信息
未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務報表公認會計原則及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)表格10-Q及第10條編制。因此，它們不包含《公認會計準則》要求的年度財務報表的所有信息和腳註。簡明綜合財務報表包括本公司及其全資和控股子公司以及合併可變利益實體的賬户 。所有公司間餘額 和交易均已在合併中取消。本公司管理層認為，隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包含所有必要的調整(僅包括正常經常性應計項目)，以列報本公司截至2022年6月30日的財務狀況以及列報期間的經營業績、股東權益變動和現金流量 。中期業績不一定代表截至2022年12月31日的財年、任何其他中期或任何其他未來年度的預期經營業績。
未經審核簡明綜合財務報表及相關財務資料應與本公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格年報(“年報”)所載經審核綜合財務報表及相關附註一併閲讀。本公司的會計政策在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的綜合財務報表附註中説明，並在本季度報告中進行必要的更新。
業務描述
Vinco Ventures專注於數字媒體、廣告和內容技術。
截至2022年6月30日，Vinco Ventures全資子公司包括：AdRizer、Vinco Ventures Shared Services LLC、Honey Badger、EVNT平臺LLC、DBA Emmersive Entertainment(“EVNT”)、Love is Blurred LLC和Edison Nation Holdings，LLC。愛迪生國家控股有限公司是愛迪生國家有限責任公司和日常愛迪生有限責任公司的單一成員。愛迪生國家有限責任公司是SAFE電視商店有限責任公司的唯一成員。Vinco Ventures擁有一家
持續關注和流動資金
這些簡明的綜合財務報表的編制假設我們將繼續作為一家持續經營的企業。這一會計基礎 考慮了在正常業務過程中資產的回收和負債的清償。
公司已經並將繼續遭受運營虧損以及運營現金流為負。截至2022年6月30日止六個月內，本公司淨虧損$
| 9 |
管理層的 計劃包括評估不同的戰略以獲得未來運營所需的資金，制定和實施成本削減 計劃，以及與戰略合作伙伴開展創收計劃。由於這些計劃尚未實施，管理層 得出的結論是，對公司作為持續經營企業的持續經營能力的重大懷疑並未得到緩解。
簡明綜合財務報表不包括與記錄的資產金額的可回收性和重新分類有關的任何調整，也不包括可能因這種不確定性的結果而導致的負債金額和分類的任何調整。
注： 2-重要會計政策摘要
合併原則
合併財務報表包括Vinco Ventures，Inc.及其全資子公司、控股子公司和合並可變利息實體的賬户。所有公司間餘額和交易均已註銷。
使用預估的
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計、判斷和假設，以影響所報告的資產、負債、收入和支出金額，以及財務報表相關附註中披露的金額。
本公司在這些財務報表中使用的重大估計包括但不限於應收賬款準備金、與本公司遞延税項資產相關的估值準備、長期資產的可回收性和使用壽命、債務轉換特徵、基於股票的補償、與預留股份估值有關的某些假設以及與本公司收購相關的資產和承擔的負債。公司的某些估計可能會受到外部條件的影響 ，包括公司獨有的情況和一般經濟狀況。這些外部 因素有可能對公司的估計產生影響，並可能導致實際結果與那些估計不同。
重要的會計政策
重大會計政策在公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中披露。在截至2022年6月30日的六個月內，此類政策或此類政策的應用未發生任何變化。作為收購Adrizer的結果，該公司在其收入確認政策中增加了一個新的收入來源-數字媒體廣告和許可。此外， 由於公司對愛情的興趣模糊，公司已根據主題926記錄了電影和電視製作資產。由於2022年前六個月的這些變化，新的投資得到了確認。這些主題中每個主題的詳細信息如下：
| 10 |
收入 確認
該公司將所有收入視為來自與客户的合同。收入是根據會計準則編纂(“ASC”)606中概述的五步程序確認的，該程序在公司年度報告Form 10-K中披露。下面提供了有關公司數字媒體廣告和許可收入確認政策的其他説明。
數字 媒體廣告和許可
公司的數字媒體廣告收入主要來自通過第三方在線平臺發佈原創數字內容，然後通過客户的數字廣告平臺交付給在線平臺的用户， 對公司來説是可貨幣化的，公司認為這是其履行義務。當服務的控制權 轉讓給客户且交易價格由第三方在線平臺確定時，公司確認收入。數字媒體平臺的收入主要根據對客户的印象進行確認。當廣告出現在用户查看的頁面上時，就會給人一種“印象”。對於基於印象的數字廣告，收入確認為在協議期限內交付的印象 ，而非基於印象的數字廣告的收入在廣告顯示期間確認 。此類金額是在扣除代理佣金和估計銷售獎勵撥備後確認的。 包括回扣、費率調整或折扣。
許可收入來自銷售被許可方的產品，這些產品 包含公司的知識產權。特許權使用費收入在公司收到被許可方詳細説明包含公司知識產權的產品發貨情況的報告的季度內確認， 在被許可方向其客户銷售此類產品後的季度內收到。版税按本公司被許可人銷售包含本公司知識產權的產品所獲得的收入的百分比計算。
客户身份和毛收入與淨收入確認
在正常業務過程中，本公司充當或使用中間人或代理人執行與第三方的交易。當中介或代理商被確定為本公司的客户時，本公司將根據其預期從代理商或中介獲得的金額記錄收入。
在其他情況下，確定應按毛收入還是按淨額報告收入是基於對公司在交易中是作為委託人還是代理人的評估 。如果該公司在一項交易中擔任委託人，則該公司以毛收入為基礎報告收入。如果公司 在交易中充當代理，則公司以淨額為基礎報告收入。確定公司在交易中是作為委託人還是代理人 涉及判斷，並基於對安排條款的評估。公司 在將商品或服務轉讓給最終客户之前對其進行控制的交易中充當委託人。
對於AdRizer，FASB ASC 606要求實體確定對於每一項承諾的商品或服務，它是委託人(按毛數確認收入)還是代理人(按淨額確認收入)。根據財務會計準則委員會的指導，公司已確定 AdRizer是每項承諾商品或服務的本金，因此，收入按交易總額確認。交通銷售和交通管理服務的收入 一般在履行履約義務 後的每月底確認。
電影和電視製作
公司按照主題926對影視作品進行核算，娛樂--電影。製作成本 符合資本化條件的成本，在綜合資產負債表中作為電影和電視製作入賬，並使用將攤銷與估計收入相匹配的預測方法進行攤銷。目前所有產品都在積極開發中，因此尚未開始攤銷。
投資
公允價值可隨時釐定的權益證券投資(不包括權益法投資)的投資 按公允價值入賬。對於不能輕易確定公允價值的股權證券投資，本公司選擇GAAP允許的計量替代方案，按成本減去任何減值，加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的變化來計量該等投資。
本公司有能力施加重大影響但不控制且不是主要受益者的投資 為股權投資 方法投資。如果公司在合資企業中擁有20%至50%的所有權權益，則通常存在重大影響，除非存在令人信服的相反證據 。在這種會計方法下，公司按比例計入被投資人淨收益或權益損失的比例，並相應增加或減少投資餘額。以現金支付權益法 被投資人如額外投資、貸款及墊款及代表被投資人發生的開支，以及來自權益的付款如股息、貸款及墊款的分配及償還，均記作投資餘額調整。 本公司採用累積收益法以確定從權益 法被投資人收到的現金分配的現金流量列報。收到的分配作為經營活動計入綜合現金流量表，除非累計分配超過公司在權益法投資淨收益中的累計權益部分， 在這種情況下，超出的分配被視為投資回報，並在合併現金流量表中分類為投資活動。當事件或情況變化顯示其權益法投資的賬面值可能無法收回時，本公司便會評估該等投資的減值。
注： 3-收購和資產剝離
收購 AdRizer，LLC
於2022年2月11日，本公司根據本公司、AdRizer、AdRizer成員及AdRizer績效單位持有人(統稱為“賣方成員”)、
及創新資產有限責任公司以賣方代表身份(“單位購買協議”)訂立的該等單位購買協議，收購AdRizer的全部未償還股權，並註銷AdRizer影子股權計劃(“績效單位”)下的所有未償還單位
，使AdRizer成為本公司的全資附屬公司。已支付和應支付的購買價格包括(I)$
如果公司控制權變更交易發生在2024年1月1日或之前，收購價格股權的發行可以加快
，以允許每個賣方成員以與公司其他普通股股東相同的條款參與該交易(“加速”)，
前提是，在此類交易中支付給公司普通股股東的對價不完全由在全國證券交易所上市的現金或自由交易證券組成。(I)每個賣方會員可選擇加速
，但可就業績單位發行的購買價格股權除外，以及(B)如果任何賣方會員未選擇加速，則在允許的範圍內並就業績單位，公司應(I)向每個適用的賣方
會員支付等同於
收購完成後，AdRizer與其首席執行官Kenneth Bond簽訂了一份新的僱傭協議。某些 賣方成員，包括AdRizer及其關聯公司的員工、高級管理人員、董事或經理，還同意根據《單位採購協議》受關閉後三年的競業禁止和禁止招標限制契約的約束。
| 11 |
公司已根據收購會計方法將AdRizer收購作為業務合併進行了會計處理。本公司已將收購價格權益分類為遞延收購負債。
鑑於最近完成了對AdRizer的收購，下面給出的購買價格分配是初步的。我們正在評估其他必要信息，以最終確定截至收購日對收購資產和承擔的負債的估值 ，包括但不限於對收購營運資本的成交後調整，以及對所收購的已開發技術和無形資產(包括客户關係和商號)的確認和估值，以及AdRizer在Mind Tank，LLC的投資的公允價值，由於我們擁有AdRizer的50%股權。
AdRizer的公允價值，以及AdRizer對Mind Tank的投資，使用了幾種方法來得出當前的估計。為評估資產價值，固定資產在NBV報告 這接近於公允價值。無形資產的公允價值採用以下方法：客户關係(分銷商法)；開發技術 (多期超額收益法)；商號(特許權使用費減免)；現有勞動力也進行了估值(重置成本 法)，但出於報告目的計入商譽。各種無形資產的估計使用年限是根據特定資產的估計現金流計算的。與估值有關的定性因素包括業務之間的預期協同效應 和技術集成。
隨後的收購價格分配是初步的，並詳細説明瞭管理層對收購價格和收購資產的公允價值以及在結算時承擔的負債的估計和分配。
| AdRizer | ||||
| 已支付現金 | $ | |||
| 遞延收購價格的公允價值 | ||||
| 購買 考慮事項 | $ | |||
AdRizer | ||||
| 現金 和現金等價物 | $ | |||
| 應收賬款 | ||||
| 其他 流動資產 | ||||
| 財產 和設備 | ||||
| 投資 Mind Tank，LLC | ||||
| 客户關係 | ||||
| 發達的技術 | ||||
| 商品名稱 | ||||
| 商譽 | ||||
| 收購的總資產為 | ||||
| 應付賬款和應計費用 | ||||
| 承擔的總負債 | ||||
| $ | ||||
現金流量對賬報表 ：
| 購買注意事項 | $ | |||
| 遞延收購價格的公允價值 | ( | ) | ||
| 收購的現金和現金等價物 | ( | ) | ||
| 已支付現金淨額 | $ |
在截至2022年6月30日的六個月內，公司對初步無形資產進行了臨時估計和調整，包括客户名單、開發的技術和商號。該公司已估計-使用年限，已記錄的攤銷費用約為$
公司確認$
| 12 |
AdRizer的活動包括在公司自收購日至2022年6月30日的合併財務報表中。 AdRizer自2022年2月11日至2022年6月30日的收入和收益金額如下：
| 收入 | $ | |||
| 淨收入 | $ | ( | ) |
下面的 代表形式上的綜合經營報表，如同AdRizer已計入本公司截至2022年和2021年6月30日止六個月期間的綜合經營業績。備考財務信息僅用於説明目的，不包括S-X法規對備考財務信息所要求的備考調整， 不一定表示如果收購在指定日期完成則會實現的財務狀況或運營結果，不反映可能已經實現的協同效應，也不表示未來的運營 結果或財務狀況。備考信息基於目前可獲得的信息，不反映假設對已開發技術和其他無形資產進行公允價值調整應計入的任何額外 折舊或攤銷，以及尚未敲定的相應税收影響。
截至6月30日的三個月， | 在這六個月中 截至6月30日， | ||||||||||||||||
| 2022 (未經審計) |
2021 (未經審計) |
2022 (未經審計) | 2021 (未經審計) | ||||||||||||||
| 收入， 淨額 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 可歸因於Vinco Ventures，Inc.的淨虧損。 | $ | $ | ( |
) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
PZAJ 控股有限責任公司
於2022年5月12日，本公司與PZAJ Holdings，LLC(“PZAJ”)訂立了一項將本票轉換為出資的協議(“2022年5月12日轉換協議”)。
根據2022年5月12日轉換協議，本公司將被接納為PZAJ成員。
由於本公司接納本公司為PZAJ會員及於2022年5月12日訂立本票轉股本協議的先決條件未能發生 本公司並無於PZAJ記錄會員權益。來自PZAJ的應收票據將繼續 由公司報告。因為它的意圖是被接納為成員作為註銷應收票據的交換，本公司將不會為轉換協議中包括的貸款建立準備金，因為會員權益的公允價值接近應收貸款的公允價值。
在截至2022年6月30日的六個月內，本公司持有與PZAJ的投資貸款，總額為$
這些票據主要是為電影或電視製作資產提供資金，這些資產都仍在製作中。截至2022年6月30日，
| 13 |
資產收購
愛是模糊的，有限責任公司
2022年6月21日，Zash與公司簽訂了一份Love is Blurred LLC會員權益轉讓協議(“LIB會員權益協議”)。根據自由黨成員權益協議，Zash出售了
Lib LLC的資產主要由單一的電影製作資產組成。 由於Lib LLC不是一家企業，此次收購已作為資產入賬。
沉浸式 娛樂資產貢獻
於2021年4月17日，Vinco及EVNT與Emmersive Entertainment，Inc.(“Emmersive”)訂立(及完成)某項資產出資協議(“資產出資協議”)
，根據該協議，Emmersive將用於Emmersive業務的
資產(包括數碼資產、軟件及若干有形資產(“已出資資產”))出讓/轉讓予本公司，代價包括(其中包括)本公司承擔Emmersive的若干義務、聘用若干員工及發行
於2021年4月17日，根據資產出資協議及經修訂經營協議進行的交易均告結束。優先股和有條件優先股的價值為#美元。
| 14 |
下表彙總了為收購該資產而支付的總購買價格對價：
| April 17, 2021 | ||||
| 為未來發行和賺取股份而保留的股票的公允價值 | $ | |||
| 假設應付票據的公允價值 | ||||
| 總計 | $ | |||
於2022年2月25日，Emmersive、Emmersive的若干前股東(統稱為“Emmersive方”)、 公司與EVNT訂立了一項終止及解除協議，終止了日期為2021年4月17日的若干交易文件 與Emmersive的附屬公司Cryptyde，Inc.(“Cryptyde”)亦訂立了一項里程碑協議，關於賺取溢價 股份及Cryptyde須支付的任何剩餘代價，協議的生效日期為美國證券交易委員會宣佈分拆Cryptyde生效之日(“生效日期”)。在生效日期， 協議免除了公司交付額外根據資產出資協議提供的收益 股份。Cryptyde的剝離發生在2022年6月29日，因此公司 不再對Emmersive承擔任何或有代價。
此外，出售Cryptyde後，公司收購後計劃使用EVNT平臺的方式也發生了變化。管理層決定，它不再有興趣繼續運營並從E-NFT中獲利。為EVNT平臺開發的技術無形資產為$
資產剝離
CBAV1， LLC剝離
2021年3月12日，在2021年3月10日和2021年3月11日舉行的拍賣中，破產法院批准將CBAV1，LLC資產出售給中標者BTL Diffsion SARL，總金額為$
A CBAV1-BTL交易於2021年4月16日首次完成，資產轉移和資金釋放於2021年4月21日完成(“最終成交“)。在最終結束的同時，CBAV1與愛迪生國家有限責任公司(Edison Nation，LLC)之間達成了一項特定的許可協議(“愛迪生國家“)終止，愛迪生國家的任何剩餘運營資產都轉移到了BTL。
下表顯示了該公司轉移給BTL的資產和停產損失的組成部分：
| April 21, 2021 | ||||
| 從買方收到的現金 | $ | |||
| 應收賬款 | ( | ) | ||
| 庫存 | ( | ) | ||
| 預付 費用 | ( | ) | ||
| 無形資產 | ( | ) | ||
| 資產剝離虧損 | ||||
| 運營 中斷運營的損失 | ||||
| 破產費用 | ||||
| 停產虧損 | $ | |||
| 15 |
剝離Cryptyde，Inc..
於2021年11月8日，Cryptyde首次提交，並於2022年1月25日、2022年3月18日和2022年5月13日修改了與我們計劃剝離的美國證券交易委員會相關的Form 10註冊説明書(以下簡稱“Form 10”)
2022年5月16日，表格10宣佈生效。剝離的創紀錄日期是2022年5月18日。自2022年6月29日起，Cryptyde 從公司分離，其普通股分配完成。剝離完成後，Cryptyde成為一家獨立的上市公司(納斯達克股票代碼：TYDE)。分配的金額為，在記錄日期收盤時，我們的股東每持有10股我們的普通股，就有1股Cryptyde普通股。
此外，關於剝離，我們與Cryptyde簽訂了最終協議，其中規定了分離和分銷的條款和 條件。這些協議規定了與分離和分銷有關的已採取或將採取的原則和行動，併為我們在分離和分銷後與Cryptyde的關係提供了一個框架。這些協議包括一項分離和分配協議和一項税務協議。
2022年1月26日，
On June 29, 2022, 。在分配日，每個Vinco普通股持有者在記錄日期交易結束時每持有十股Vinco普通股，就會獲得一股Cryptyde普通股。
我們的Cryptyde業務的結果已反映為截至剝離日期的本年度期間和上一年期間的停產 。
| 16 |
與Cryptyde剝離相關的資產和負債詳情 如下：
6月29日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 淨額 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付 費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產合計 | ||||||||
| 應收借款 ，關聯方 | ||||||||
| 應收貸款利息，關聯方 | ||||||||
| 固定資產 淨資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 ： | ||||||||
| 流動負債 | $ | $ | ||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 其他 負債： | ||||||||
| 到期 公司(前母公司)，淨額 | $ | $ | ||||||
| 其他 負債 | ||||||||
| 剝離/終止業務的淨資產 ： | ||||||||
| 淨資產 剝離/停產業務 | $ | $ | ||||||
以下現金流量補充信息總結了分配情況：
| June 29, 2022 | ||||
| 分配的現金 | $ | |||
| 已分發的其他資產 | ||||
| 分配的負債 | ( | ) | ||
| 已分配淨資產 | $ | |||
我們的 簡明綜合經營報表中包含的非持續經營收益(虧損)詳情如下：
| 截至6月29日的三個月， | 在這六個月中 截至6月29日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入， 淨額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用 ： | ||||||||||||||||
| 銷售， 一般和管理 | ||||||||||||||||
| 營業收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他 (費用)收入 | ||||||||||||||||
| 利息 收入(費用) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他 收入(虧損) | ||||||||||||||||
| 其他(費用)收入合計 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税前收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 收入 税費 | ||||||||||||||||
| 淨收益 (虧損) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
在截至2022年6月29日的六個月中，加密業務確認了$
在Cryptyde由公司管理期間，已向Cryptyde預付現金，用於支付管理費、營運資金和融資需求，以及代表Cryptyde支付的其他運營費用
。截至2022年6月30日，Cryptyde應支付的淨金額總計為美元
註銷最佳派對概念、有限責任公司和全球清潔解決方案有限責任公司
該公司在截至2022年6月30日的期間註銷了對Best Party Concepts，LLC和Global Clean Solutions，LLC的投資，原因是活動不多，並且決定在可預見的
未來不再開展業務。歸因於最佳政黨概念的核銷為#美元。
| 17 |
注： 4-可變利息實體
該公司參與了各種被認為是VIE的實體的組建。本公司根據ASC與VIE合併相關的主題810的要求，對這些實體的合併進行評估。
本公司確定其是否為VIE的主要受益人，在一定程度上是基於對本公司及其關聯方是否承擔該實體的大部分風險和回報的評估。通常，本公司有權獲得這些VIE的幾乎全部或部分經濟利益。本公司是VIE實體的主要受益者。VIE的資產 可用於清償合併實體的債務。相反，因合併這些VIE而確認的負債並不代表對公司一般資產的額外債權。
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年12月31日，由本公司合併的VIE實體的資產和負債的賬面價值：
6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 資產： | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 預付 費用和其他流動資產 | ||||||||
| 關聯方到期 ，當前 | ||||||||
| 貸款 投資持有，關聯方，流動 | ||||||||
| 流動資產合計 | ||||||||
| 關聯方到期 ，非當期 | ||||||||
| 貸款 應收利息，非流動 | ||||||||
| 貸款 為投資而持有 | ||||||||
| 持有用於投資的貸款，關聯方 | ||||||||
| 對子公司的投資 | ||||||||
| 其他資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 成本 方法投資 | ||||||||
| 使用權資產，淨額 | ||||||||
| 總資產 | $ |
| $ | |||||
| 負債 和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 ： | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用和其他流動負債 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 公司間 | ||||||||
| 應付票據 | ||||||||
| 因關聯方原因 | ||||||||
| 總負債 | $ | $ | ||||||
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日，由本公司合併的VIE實體的運營情況：
這三個月 截至6月30日， |
六個月來 截至6月30日， |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入，淨額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | ||||||||||||||||
| 營業(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他(費用)收入： | ||||||||||||||||
| 利息(費用)收入 | ( | ) | ( |
) | ( | ) | ( |
) | ||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 其他(費用)收入總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税費用 | ||||||||||||||||
| 淨(虧損)收益 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 18 |
截至2022年6月30日，公司沒有未合併的VIE。本公司合併了Magizifi U、ZVV和Lomtif，公司已確定其持有可變權益。ZVV目前擁有一家
Magnifi U Inc.
2021年5月19日，審計委員會(I)批准該公司向Magnifi U提供高達$的擔保貸款。
2021年10月12日，ZVV Media借出了$
2021年12月30日，Vinco Ventures，Inc.董事會一致批准Vinco Ventures，Inc.聘用Magnifi U當時的所有員工，作為對該平臺的戰略投資的一部分。
截至2022年6月30日，Lisa King的大家庭中有一名成員在馬格尼菲大學工作，年薪超過$
由於董事會批准聘用Magnifi U當時的所有現任員工，並隨後在2022年1月讓Magnifi U員工入職，公司重新考慮了ASC 810-10-35-4中規定的關係。該公司得出結論認為合併是適當的。
ZVV 媒體合作伙伴、有限責任公司和洛莫蒂夫私人有限公司
於2021年1月19日，Vinco Ventures、Zash及ZVV訂立出資協議，據此，Vinco Ventures及Zash各自向ZVV提供若干媒體及娛樂資產，以供ZVV從事開發及製作面向消費者的內容及相關活動。
於二零二一年二月二十三日或約二零二一年二月二十三日左右，Zash與Lomtif及Lomtif的若干 股東(“Lomtif出售股東”)訂立證券購買協議(“Lomtif SPA”)，以收購Lomtif的控股權。
於2021年7月19日，Zash、Lomtif出售股東及ZVV訂立變更及補充契約，其中包括，Zash將其在Lomtif SPA下的所有權利及義務續期至ZVV，而ZVV則承擔Zash在Lomtif SPA下的所有權利及義務。
On
July 22, 2021,
2021年7月25日，ZVV完成了對
注： 5-短期投資
對公允價值易於確定的股權證券的投資按公允價值列賬，未實現收益或虧損的變化在本期收益中報告。截至2022年6月30日和2021年12月31日，短期投資包括：
6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 朱庇特 健康公司(JUPW) | $ | $ | ||||||
| 未實現虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 短期投資總額 | $ | $ | ||||||
注： 6-財產和設備，淨額
截至2022年6月30日和2021年12月31日，財產和設備包括：
6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 軟件 | $ | $ | ||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 電腦 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 裝備 | ||||||||
| 施工中 | ||||||||
| 減去： 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備合計 淨額 | $ | $ | ||||||
折舊
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的費用為$
| 19 |
注： 7-為投資而持有的貸款
截至2022年6月30日和2021年12月31日，持有的投資貸款包括：
6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 投資持有貸款 ： | ||||||||
| 卡林·海恩斯，有限責任公司(i) | $ | $ | ||||||
| 為投資而持有的貸款總額 | $ | $ | ||||||
| (i) |
截至2022年6月30日和2021年12月31日，為投資而持有的貸款相關方包括：
6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 貸款 與投資相關的持有方： | ||||||||
| PZAJ控股有限責任公司(Ii) | $ | $ | ||||||
| 扎什 環球傳媒娛樂公司(Iii) | ||||||||
| 為投資而持有的貸款相關各方合計 | $ | $ | ||||||
| 20 |
| (Ii) |
| (Iii) |
截至2022年6月30日，該公司已借出$
在
Zash在一項公平交易或一系列關聯交易中向一個或多個投資者發行和出售優先股證券的情況下，其主要目的是籌集資本，使Zash的總收益至少為$
2021年12月30日，Vinco Ventures，Inc.董事會一致批准Vinco Ventures，Inc.聘用當時的Zash現任員工 。Zash的創始成員並不是Vinco僱傭的。
注： 8-投資
截至2022年6月30日 。截至2021年12月31日，我們的非經常投資包括以下內容：
6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 超現實 數碼公司 | $ | $ | ||||||
| 總投資 | $ | $ | ||||||
此項投資並無可輕易釐定的公允價值，因此按減去成本後的減值計量。
注： 9-金融工具的公允價值
本公司根據ASC 820《公允價值計量和披露》(以下簡稱ASC 820)的指引計量金融資產和負債的公允價值，該指引界定了公允價值，建立了公允價值計量框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。
ASC 820將公允價值定義為在計量日期 市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場中為轉移負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。ASC 820還建立了公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。ASC 820描述了可用於計量公允價值的三個級別的投入：
第1級-相同資產或負債的活躍市場報價
級別 2-在活躍市場或可觀察到的投入中對類似資產和負債的報價
第 3級-無法觀察到的輸入(例如，基於假設的現金流建模輸入)
由於該等金融工具的短期性質，本公司的金融工具，如現金、應收賬款及應付賬款，其賬面價值大致為公允價值。本公司應付票據的賬面價值接近公允價值，因為該等債務的實際收益率(包括合約利率)連同同時發行認股權證等其他特徵 可與具有類似信用風險的工具的回報率相媲美。
| 21 |
以下是截至2022年6月30日和2021年12月31日用於確定公允價值的以下金融資產和負債的公允價值和投入水平：
Fair Value Measurements as of June 30, 2022 | ||||||||||||
| 級別 1 | 級別 2 | 第 3級 | ||||||||||
| 資產： | ||||||||||||
| 短期投資 | $ | $ | $ | |||||||||
| 負債： | ||||||||||||
| 衍生負債 | ||||||||||||
| 購買注意事項 | - | - | ||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | |||||||||
| 公允價值計量，截至 | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||
| 級別 1 | 級別 2 | 第 3級 | ||||||||||
| 資產： | ||||||||||||
| 短期投資 | $ | $ | $ | |||||||||
| 負債： | ||||||||||||
| 擔保 責任 | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | |||||||||
下表列出了本公司在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中分別使用重大不可觀察投入(3級)按公允價值經常性計量的負債對賬：
搜查令 負債 | 購買注意事項 | |||||||
| 餘額， 2022年1月1日 | $ | $ | ||||||
| 發行認股權證及或有股份 | ||||||||
| 權證和或有股份的公允價值變動 | ( | ) | ( |
) | ||||
| 行使權證 | ( | ) | ||||||
| 餘額， 2022年6月30日 | $ | $ | ||||||
搜查令 負債 | ||||
| 餘額，2021年1月1日 | $ | |||
| 發行認股權證 | ||||
| 權證公允價值變動 | ||||
| 行使權證 | ( | ) | ||
| 平衡，2021年6月30日 | $ | |||
| 22 |
注： 10-無形資產與商譽
截至2022年6月30日，無形資產包括：
估計數 | 剩餘 Weighted Average | 毛收入 | 網絡 | |||||||||||||||||
| 有用 | 有用 | 攜帶 | 累計 | 攜帶 | ||||||||||||||||
| 生命 | 生命 | 金額 | 攤銷 | 金額 | ||||||||||||||||
| 有限的 活的無形資產： | ||||||||||||||||||||
| 客户關係 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 開發了 技術 | ||||||||||||||||||||
| 會員制 網絡 | ||||||||||||||||||||
| 數字 媒體平臺 | ||||||||||||||||||||
| 影響者 網絡 | ||||||||||||||||||||
| 有限無形資產總額 | ||||||||||||||||||||
| 無限期 活的無形資產： | ||||||||||||||||||||
| 商標 和商號 | 不定 | |||||||||||||||||||
| 合計 無限期活的無形資產 | ||||||||||||||||||||
| 無形資產合計 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
截至2021年12月31日，無形資產包括：
估計數 | 剩餘 Weighted Average | 毛收入 | 網絡 | |||||||||||||||||
| 有用 | 有用 | 攜帶 | 累計 | 攜帶 | ||||||||||||||||
| 生命 | 生命 | 金額 | 攤銷 | 金額 | ||||||||||||||||
| 有限的 活的無形資產： | ||||||||||||||||||||
| 客户關係 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 開發了 技術 | ||||||||||||||||||||
| 會員制 網絡 | ||||||||||||||||||||
| 數字 媒體平臺 | ||||||||||||||||||||
| 影響者 網絡 | ||||||||||||||||||||
| 有限無形資產總額 | ||||||||||||||||||||
| 無限期 活的無形資產： | ||||||||||||||||||||
| 商標 和商號 | 不定 | |||||||||||||||||||
| 合計 無限期活的無形資產 | ||||||||||||||||||||
| 無形資產合計 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的攤銷費用為
美元
截至2022年6月30日，應攤銷的無形資產的未來攤銷估計如下：
| 金額 | ||||
| 2022年(不包括截至2022年6月30日的攤銷) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ | |||
截至2022年6月30日的6個月商譽賬面金額變動包括：
| 金額 | ||||
| 餘額，2021年1月1日 | $ | |||
| 減損 | ( | ) | ||
| 收購Lomtif Private Limited | ||||
| 2021年12月31日 | ||||
| 減損 | ( | ) | ||
| 收購AdRizer | ||||
| 平衡，2022年6月30日 | $ | |||
公司記錄的減值費用為#美元。
| 23 |
注： 11-債務
截至2022年6月30日和2021年12月31日，債務包括：
6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 應付票據 | $ | $ | ||||||
| 票據 應付關聯方 | ||||||||
| 可轉換 應付票據 | ||||||||
| Lomtif Private Limited可轉換應付票據 | ||||||||
| Lomtif Private Limited關聯方的可轉換票據 | ||||||||
| 債務 發行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 債務總額 | $ | $ | ||||||
可轉換 應付票據-關聯方
Zash -2021年2月和3月
2021年2月23日，洛莫蒂夫私人有限公司獲得一筆金額為#美元的貸款。
可轉換票據 應付票據
哈德遜灣融資-2021年7月
2021年7月22日，Vinco Ventures完成了一項私募發行(“2021年7月發售”)，據此，根據本公司於2021年7月22日與Hudson Bay Master Fund Ltd作為投資者訂立的證券購買協議(“2021年7月購買協議”)，公司發行了一份金額為$的高級擔保可轉換票據。
經修訂的2021年7月票據的利息為
| 24 |
鈀
資本集團有限責任公司。擔任2021年7月發行的配售代理。
根據2021年7月的購買協議，投資者收到了2021年7月的認股權證。2021年7月的認股權證包含的行權價為
$
於2022年3月9日，本公司、Cryptyde及2021年7月票據持有人訂立修訂協議(“修訂協議”)，其中雙方同意：
截至2022年6月30日，未來五年債務的計劃到期日如下：
| 金額 | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 減去：債務 折扣 | ( | ) | ||
| $ | ||||
| 25 |
注： 12-認股權證法律責任
於截至2022年6月30日止六個月內，本公司與認股權證持有人於2021年12月20日發行認股權證，以購買與本公司同意發行之認股權證行使協議有關之本公司普通股股份。%
行權證股票數量的%
，行權價為$
根據日期為2022年5月12日的《2022年5月認股權證交換協議》，本公司與本公司2021年7月認股權證持有人訂立協議，以$購買本公司普通股
於2021年11月10日發行的認股權證(“2021年11月認股權證”)及本公司認股權證，以$購買
公司普通股
於2021年12月20日發行，據此，本公司與持有人同意持有人可
將其認股權證交換為本公司普通股。商定的交換比例是持有人將收到的每一份2021年11月交換的認股權證
此外，
根據日期為2022年5月12日的認股權證行使協議，就未償還認股權證已發行或可發行的股份總數不得超過
2022年5月19日，持有者更換
2022年7月5日，持有人就(I)向本公司提交了替代行使通知根據11月認股權證行使股份；及(Ii)行使12月認股權證下的股份
，總支付金額相當於$
For the 3 months ended June 30, 2022 | ||||||||||||||||||||
| 系列 | 演練 價格* | 初始 助學金 | 截至2022年4月1日 | 習題 | 剩餘 | |||||||||||||||
| 六月 | $ | |||||||||||||||||||
| 9月 A | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 十一月 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 十二月 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| ( | ) | |||||||||||||||||||
For the 6 months ended June 30, 2022 | ||||||||||||||||||||
| 系列 | 演練 價格* | 初始 助學金 | As of Jan. 1, 2022 | 習題 | 剩餘 | |||||||||||||||
| 六月 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 七月 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 9月 A | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 十一月 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 十二月 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| ( | ) | |||||||||||||||||||
| * | - |
| 26 |
以下列出的公司已發行認股權證的估值採用蒙特卡洛模擬定價模型，根據以下假設計算權證的2022年6月30日的公允價值：
| 股息 收益率 | 預期波動 | Risk-free Interest 費率 | 預期壽命 | |||||||||||
| 哈德遜灣授權書；2021年6月4日 | % | % | % | |||||||||||
| 哈德遜灣A級授權書；2021年9月1日 | % | % | % | |||||||||||
| Palladium 資本集團A系列認股權證；2021年9月1日 | % | % | % | |||||||||||
| 哈德遜灣授權書； 2021年11月10日 | % | % | % | |||||||||||
| Palladium Capital 認股權證；2021年11月10日 | % | % | % | |||||||||||
| 哈德遜灣授權書； 2021年12月20日 | % | % | % | |||||||||||
| Palladium Capital認股權證；2021年12月20日 | % | % | % | |||||||||||
注： 13-關聯方交易
| 截至2022年6月30日，應由關聯方支付/支付 | ||||
| 扎什環球媒體 | ||||
| 其他 | ||||
| 平衡，2022年6月30日 | $ | |||
截至2022年6月30日，公司已向Zash
提供了$
扎什 環球傳媒娛樂公司
截至2022年6月30日，Lomtif欠Zash$
於2022年6月29日，本公司與ZVV簽訂了本金為$的有擔保本票(“票據”)。
就票據而言，於發行日期，本公司與ZVV訂立若干擔保及質押協議(“擔保 協議”)。根據擔保協議併為ZVV償還票據項下所有貸款提供抵押，ZVV向本公司授予(其中包括)對ZVV所有財產的第二優先擔保權益及留置權。
Magnifi U公司
2021年10月12日，ZVV開立了一張帶有Magnifi U的本票(“Magnifi U Note”)，據此ZVV借出Magnifi U$。
截至2022年6月30日，Lisa King的大家庭中有一名成員在馬格尼菲大學工作，年薪超過$
PZAJ控股有限責任公司
截至2022年6月30日，泰德·法恩斯沃斯擔任PZAJ Holdings，LLC的首任經理董事會主席。
布萊恩·哈特
在被任命為公司董事會成員之前，哈特先生曾於2022年早些時候為公司提供諮詢服務，根據諮詢服務，他獲得了$
注： 14-承付款和或有事項
運營 租約
公司已簽訂不可取消的辦公、倉庫和配送設施運營租賃，原租賃期 將於2024年前到期。除最低租金外，某些租約還需要支付房地產税、保險費、公共區域維護費和其他執行費用。租金支出與已支付租金之間的差額確認為對綜合資產負債表上的經營性租賃使用權資產的調整。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的租金支出總額為$
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
| June 30, 2022 | ||||
| 經營租賃--ROU資產 | $ | |||
| 經營租賃負債(流動) | ||||
| 經營租賃負債(非流動) | ||||
| 經營租賃負債總額 | $ | |||
截至2022年6月30日，經營租賃項下的未來 最低租賃付款如下：
| 經營租賃 | ||||
| 2022年(7月至12月) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此後 | ||||
| 未貼現現金流 | ||||
| 減去：隱含利息 | ( | ) | ||
| 經營租賃負債總額 | $ | |||
截至2022年6月30日，經營性租賃的加權平均剩餘租期為33.46個月，或
| 27 |
法律上的或有事項
公司在正常業務過程中涉及索賠和訴訟，其中一些索賠尋求金錢賠償，包括不在保險範圍內的懲罰性賠償索賠。就若干待決事項而言，由於該等 事項未能透過發現而充分進展，及/或發展重要的事實資料及法律資料 不足以讓本公司估計一系列可能的損失(如有)，故未建立應計項目。對上述一項或多項懸而未決的事項作出不利決定，可能會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生不利影響。
我們 現在是，將來也可能成為在正常業務過程中或之外出現的各種法律程序和索賠的對象。
注： 15-股東權益
普通股 股票
截至2022年6月30日止期間，公司 報告其已獲授權發行普通股股份 。截至2022年6月30日和2021年12月31日，有和已發行普通股和已發行普通股。
在截至2022年6月30日的六個月內，認股權證
股份已被行使，公司收到收益$
2022年10月14日，公司提交了公司章程修正案，以重新分配之前授權的百萬股股票 作為百萬股普通股和100萬股優先股，優先股可在隨後向內華達州州務卿提交一份或多份優先股系列指定證書後發行。它隨後將該申請修改為百萬股普通股和百萬股優先股。
優先股
本公司獲授權發行 優先股，面值將在發行時確定。
基於股票的薪酬
2021年9月4日，公司董事會批准了Vinco Ventures，Inc.2021年股權激勵計劃(簡稱2021計劃)。2021年計劃規定發放最多 (截至2022年6月30日剩餘)普通股 ，以幫助協調管理層和我們股東的利益，並獎勵我們的高管改善公司業績。股票 2021計劃下的激勵獎勵可以是股票期權、限制性股票單位、績效獎勵和限制性股票 ，這些獎勵是針對員工、董事和服務提供商的。獎勵將被沒收，直到根據獎勵條款滿足歸屬條件為止。 股票期權的行權價格等於標的普通股在授予之日的公允市值。
| 28 |
| 股票 | 加權
平均值 鍛鍊 價格 | 剩餘 合同 生活在 年份 | 聚合本徵 價值 | |||||||||||||
| 餘額， 2021年12月31日 | $ | |||||||||||||||
| 授與 | $ | |||||||||||||||
| 被沒收 | $ | |||||||||||||||
| 平衡，2022年6月30日 | $ | |||||||||||||||
| 可執行，2022年6月30日 | $ | |||||||||||||||
截至2022年6月30日，有購買普通股股份的未授期權，並且有未確認的基於股權的薪酬 公司預計將在剩餘加權平均期間確認的費用。
Lomtif 為其員工制定了股票期權計劃。2021年股權激勵計劃旨在幫助洛莫蒂夫確保和留住合格的 資源。該計劃有保留股份。
每股淨收益或淨虧損
基本 每股普通股淨(虧損)收益的計算方法為淨(虧損)收益除以期內已發行的既有普通股的加權平均數 。每股普通股攤薄淨收入的計算方法為：淨收入除以普通股的加權平均數，再加上普通股(使用庫存股方法計算)的淨影響(如果是攤薄的話)，由行使稀釋性證券產生。在報告虧損的期間，已發行普通股的加權平均數量不包括普通股等價物，因為納入普通股將是反稀釋的。截至2022年6月30日和2021年6月30日，本公司在計算每股收益時不計入以下概述的普通股等價物 ，這些等價物使持有者有權最終收購普通股，因為它們的影響將是反稀釋的。普通股等價物的潛在攤薄是根據期內我們普通股的平均市值採用庫存股方法計算的。
在截至2022年6月30日的三個月內，由於報告淨收益為$, 我們的稀釋加權平均普通股流通股的計算包括所有普通股等價物的效果將是稀釋劑。截至2022年6月30日的六個月期間，由於報告淨虧損#美元, 我們的稀釋加權平均流通股的計算不包括所有普通股等價物的效果將是抗稀釋劑.
| 截止日期： | ||||||||
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 保留股份 以換取取消EVNT Platform，LLC的某些無投票權的會員權益 | ||||||||
| 選項 | ||||||||
| 應付票據項下的可轉換股票 | ||||||||
| 認股權證 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
注： 16-客户集中度
在截至2022年和2021年6月30日的六個月中，以下客户佔總淨收入的10%以上：
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 顧客： | ||||||||
| 客户 A | * | % | ||||||
| 客户 B | % | * | ||||||
| 客户 C | % | * | ||||||
| 客户 D | % | * | ||||||
| ● |
| 29 |
在截至2022年和2021年6月30日的6個月中，以下地理區域佔總淨值的10%以上收入：
| 截至 6月30日的6個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 地區： | ||||||||
| 北美洲 | % | % | ||||||
注： 17-後續事件
2022年7月6日哈德遜灣認股權證替代行權和現金支付及推遲年會
2022年6月30日，本公司將股東特別大會從2022年7月1日推遲到2022年7月26日，隨後又再次推遲到2022年8月23日，然後無限期推遲。召開這次會議是為了批准各種建議，包括修改公司修訂和重新修訂的公司章程，以增加其普通股的法定股份數量
至。會議的推遲觸發了經修訂的公司11月和2021年12月認股權證中的另一項行使通知條款，該條款允許持有人將權證返還給公司，以換取現金支付
美元。
於2022年8月18日，本公司訂立購買協議，同意回購$
業務 變化
2022年7月22日，公司與其戰略合作伙伴AI-Pros Inc.(“AI-Pros”)簽訂了兩份預期軟件許可協議之一。該許可證為Vinco 提供了使用AI-Pros工具和技術的權利，這可能使Vinco能夠參與其認為 可以顯著提高其在數字廣告市場的地位的社交媒體平臺。
該公司正在終止與AI-Pros的軟件許可協議。
訴訟和管理層變動
2022年8月5日，Vinco Ventures，Inc.受到內華達州臨時限制令(“tro”)的限制。報告概述了現有董事會成員和執行管理層成員之間的各種管理糾紛。於2022年9月28日，本公司就“Vinco Ventures， Inc.訴Theodore Farnsworth、Lisa King、Roderick Vanderbilt及Erik Noble”一案在位於內華達州克拉克縣的八個司法地區法院達成和解協議(“協議”)。該協議列明(A)Ross Miller為臨時唯一行政總裁，並將在本公司董事會的監督下管理公司，Lisa King和羅德·範德比爾特繼續擔任董事，(B)前聯席首席執行官John Colucci和前首席財務官菲利普·瓊斯均辭任公司高級管理人員和董事(科魯奇)，立即生效；(C)邁克爾·迪薩西奧和Elliot Goldstein辭任公司董事， (E)John Colucci收到三個月的遣散費，菲利普·瓊斯收到四個月的遣散費，除任何應計和未支付的工資外，(F)公司應向瓊斯支付相當於六個月的眼鏡蛇費用，(G)所有董事將因遣散費之日而獲得董事的所有費用，(H)Elliot Goldstein將被支付$(I)所有離任董事及高級管理人員與本公司訂立為期三年的競業禁止協議，及(J)各方與本公司訂立相互豁免協議，以代替與其股票期權及RSU有關的任何事宜。
2022年10月26日，本公司與安庫拉諮詢集團就臨時CFO服務簽訂了聘用協議，其負責人之一Brendan Bosack被任命為本公司臨時CFO。該協議要求以#美元的價格提供服務。
自2022年12月12日起，公司董事會一致 批准以下內容：
| ● | Ross Miller不再擔任本公司臨時首席執行官，Gabe Hunterton不再擔任本公司臨時首席執行官總裁 | |
| ● | 任命羅德·範德比爾特為執行主席，接替Mr.Miller和亨特頓先生 |
自法院任命之日起，即2022年8月19日至2022年12月12日，向臨時首席執行官Ross Miller支付的高管薪酬共計$；支付給Gabe Hunterton的高管薪酬 總計$，和支出總額為$都交給了Ross Miller的顧問。
減值費用
2022年6月30日之後，本公司認定因現有董事會成員與執行管理層成員之間的各種管理糾紛而發生觸發事件，並收到一份來自哈德遜灣的另類運動，和2021年7月修正案注意事項。考慮到由此產生的持續經營業務，該公司放棄了產品業務. 我們的消費品業務是由愛迪生國家公司領導的。愛迪生國家有許多內部開發的品牌(“en Brands”)。
這些en品牌包括Cloud B、Pirasta、優步媽媽、百合和Grey、萬億樹和巴克利巷。我們在第三季度減值了相關的無形資產，包括客户關係、開發的技術、會員網絡和$
此外，隨着Cryptyde的剝離，公司從收購中計劃使用EVNT平臺的方式發生了變化。管理層決定，它不再有興趣繼續運營並從E-NFT獲利。為EVNT平臺開發的技術無形資產為$
此外，我們還對剩餘業務Lomtif和AdRizer的剩餘商譽和無形資產進行了量化減值測試，並記錄了估計的
減值費用#
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Zash 全球媒體股權交易
2022年12月19日，Vinco Ventures，Inc.簽訂了一項重要的最終協議，完成從Zash Global Media購買ZVV Media Partners的會員
權益(“會員權益”)。購買價格應為(A)Vinco Ventures，Inc.B系列優先股的股份(可轉換為ZVV Media Partners發行的100萬股普通股)，其指定證書將於2022年12月21日前在內華達州備案(和
將在不久的將來發行)，須得到ZVV Media Partners和Zash Global Media的批准，並遵守所有
納斯達克和美國證券交易委員會合規(“購買股權”)，以及(B)視為清償Zash Global Media欠ZVV Media Partners或ZVV Media Partners的所有未償債務和其他
義務，包括但不限於：(I)Zash Global Media於2021年2月18日向ZVV Media Partners發行的本票，原始本金為
$
納斯達克
2022年8月26日，本公司提交了最新的Form 8-K報告，其中披露，它已收到納斯達克的通知，要求 本公司於2022年10月17日或之前向納斯達克提交一份關於提交截至2022年6月30日的Form 10-Q季度報告的合規計劃。合規計劃於2022年10月17日提交。此10-Q和隨後的 第三季度10-Q滿足計劃。
由於收到了關於公司截至2022年6月30日的季度10-Q尚未提交的拖欠通知，公司提交了一份合規計劃 ，要求不遲於2023年2月13日提交第二季度10-Q和第三季度10-Q。本公司向納斯達克提交了本合規計劃的更新 ，確認了上述時間表。該公司無法在2023年2月13日之前提交截至2022年9月30日的10-Q表格。
2022年11月17日， 公司收到納斯達克證券市場上市資格部發出的通知(“11月通知”)，通知公司因公司未能及時向美國納斯達克提交截至2022年9月30日的10-Q表季度報告(“10-Q表”)，因此不符合納斯達克根據 納斯達克上市規則第5250(C)(1)條(“第5250條”)繼續上市的要求。截止日期 是2022年11月14日。第5250條要求上市公司及時向美國證券交易委員會提交所有規定的定期報告。
於2022年12月1日，本公司接獲納斯達克上市資格部發出之通知(“十二月通知”)，通知 本公司因要求上市證券維持每股1美元之最低買入價，以致未能遵守納斯達克根據《納斯達克上市規則》第5550(A)(2)條(“納斯達克上市規則”)繼續上市之規定。根據最近30個工作日的截止競價價格 ，公司不再滿足這一要求。但是，規則5550還為公司 提供了180個日曆日的合規期，以便重新獲得合規性。如果在這180天內的任何時間，納斯達克證券的截止競價價格 在至少連續十個工作日內至少為1美元，則支付寶將提供書面合規確認 ，此事將被了結。
2023年2月14日，公司收到納斯達克發來的員工決定函(以下簡稱《函》)。信中指出，於2022年8月19日及11月17日，公司職員通知本公司，本公司並未遵守上市規則第5250(C)(1)條(“本規則”)所載的 納斯達克的備案要求，因為本公司尚未提交截至2022年6月30日的10-Q表格及截至2022年9月30日的10-Q表格(“拖欠備案文件”)。員工批准公司在2023年1月31日之前獲得例外，以重新遵守規則。隨後，在2023年1月26日，公司要求延長提交逾期文件的時間，員工批准公司例外至2023年2月13日，以重新遵守規則。
在進一步審查後， 工作人員確定該公司不符合例外條款，因為它在2023年2月13日之前沒有提交拖欠的文件。本公司將根據納斯達克上市規則第5800條所載的程序，就員工的決定向聆訊小組(“小組”)提出上訴。聽證請求將暫緩暫停公司的證券和提交25-NSE表格，等待陪審團的決定。該公司在2023年2月17日之前提交了聽證請求並匯出了聽證申請費 。
權益變更
2022年10月14日，該公司提交了對其公司章程的修訂，以重新分配之前授權的百萬股 股票作為百萬股普通股和1,000,000股優先股，優先股可在隨後向內華達州國務卿提交一份或多份優先股系列指定證書後發行。它 隨後將申請修改為百萬股普通股和百萬股優先股。
收購National Enquirer
2023年2月6日，根據雜誌出版商A360 Media，LLC的資產購買協議，本公司與ICON出版有限責任公司成立了一家合資企業，以現金方式收購《國家詢問報》(美國版和英國版)、《國家審查員報》和《環球報》。這筆交易包括收購《國家詢問報》、《國家審查員》和《環球報》的所有印刷品和數字資產以及擁有的知識產權。收購的完成 須遵守資產購買協議中所述的某些同意和習慣條件才能完成。
證券購買協議
2023年2月5日，公司
已簽訂證券購買協議，購買美元
A系列優先股流通股的每位持有人 將擁有投票權，與普通股股東類別作為一個單一類別，在本公司董事會確定的創紀錄日期提交普通股股東表決的任何事項上投票。只要任何A系列股票仍在發行和流通，每股股份持有人即有權投票，投票額為本公司當時已發行普通股總投票權的百分之一(1%)，按本文規定計算。
該公司關閉了他在2023年2月10日進行了交易。
交換 協議
於2023年2月5日，本公司與一名持有人訂立交換協議，根據該協議，本公司及持有人希望：(I)
交換$
公司和持有人同意修訂並重述七月票據的第二節，除非發生違約事件，屆時利率應為
2022年2月10日，持有者發佈了$
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第 項2.管理層對財務狀況和結果的討論和分析行動。
您 應閲讀以下關於我們財務狀況和經營結果的討論，同時閲讀我們的精簡合併財務報表和本季度報告中其他部分的相關注釋，以及我們提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中的經審計合併財務報表。除了我們的歷史簡明綜合財務信息外，以下討論還包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性 陳述。我們的實際結果可能與前瞻性 陳述中討論的結果大不相同。可能導致以下問題的因素或導致這些差異的因素包括以下討論的和本季度報告10-Q表中其他部分以及截至2021年12月31日的10-K表年度報告第I部分第1A項“風險因素”中討論的內容。
概述
Vinco Ventures專注於數字媒體、廣告和內容技術
Vinco風險投資公司，前身為愛迪生國家公司，Xspand PRoducts Lab，Inc.和Idea Lab Products，Inc.是內華達州的一家公司，成立於2017年7月18日。我們與Zash的合資企業ZVV於2021年收購了Lomtif 80%的股權，我們最近收購了AdRizer(包括50%的Mind Tank)，我們對娛樂和電影公司PZAJ的投資，以及我們對TMX和Magnifi U平臺的戰略投資， 我們正在從專注於端到端消費產品的創新、開發和商業化過渡到創建一個以內容為中心的生態系統，重點是平面和數字媒體、廣告、 和分銷平臺的創新、內容開發和商業化。此外，如果未來的合併和收購能夠增強整個生態系統，提供更多獨家內容，並創建獨特的內容，則將考慮未來的合併和收購，重點是盈利能力 我們的活躍用户體驗 。我們目前通過我們的重要子公司和合並的 可變利益實體運營下述平臺和業務：
| ● | Lomotif Social Media 站臺 |
Lomtif 和Lomtif應用程序-ZVV目前擁有新加坡視頻共享和直播社交網絡平臺Lomitif 80%的股權，該平臺致力於通過我們的內容開發、直播和跨平臺參與計劃實現視頻創作的民主化和增加用户覆蓋面。Lomtif應用程序允許用户創建自己的音樂視頻，方法是從攝像頭中選擇圖片和視頻，將它們與音樂混合，並將視頻剪輯轉換為音樂視頻。Lomtif用户可以在Lomtif平臺上觀看 其他創作者的視頻，並在Lomtif平臺或TikTok、Instagram、YouTube和Twitch等各種第三方社交媒體平臺上共享他們的視頻。Lomtif平臺提供LoMoTV，這是一個提供原創節目的數字娛樂和生活方式內容網絡 。我們的戰略包括通過我們的直播娛樂計劃 擴大Lomtif的覆蓋範圍，該計劃涉及社交媒體影響力以及領先的藝術家和藝人。
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Lomtif應用程序在Apple和Google商店中提供，是一個草根社交社區，擁有從亞洲、南美到美國的專門用户。截至本季度報告發布之日，Lomtif尚未產生大量收入，我們正在 開發將Lomtif平臺的內容創作和流媒體功能貨幣化的方法，包括我們計劃利用AdRizer技術使廣告商能夠更有效地與Lomtif平臺、內容及其用户。
截至2022年6月30日，由於以下原因，Lomtif技術的月活躍用户數和日活躍用户數出現了下降趨勢 ：
| ● | 總體而言，MAU、DAU和創作數量的下降在一定程度上是由於Apple Appstore的更新要求。 更新限制了Lomtif的音樂庫。這削弱了大部分內容。 | |
| ● | Moderation of explicit content. | |
| ● | 新的蘋果隱私功能限制了應用程序跟蹤用户的能力，這反過來可能會限制推薦 和廣告收入。 | |
| ● | 由於 專注於錯誤和修復，並將廣告投放整合到應用程序和網站上， Lomtif沒有引入穩定的新功能流，因此可能會影響創建、 和保留指標。 | |
| ● | 某些 用户獲取測試未產生預期的從查看到活躍用户的轉換率。 |
截至2022年6月30日，Lomtif網站生態系統的印象和覆蓋範圍一直呈上升趨勢。實施這一跨平臺戰略是為了測試各種類型的內容、促銷和廣告，旨在緩解廣告和收入機會的下降。我們相信，在2023年，這一趨勢將通過利用整個Lomtif社交和網站生態系統 繼續增加Lomtif網站上的流量。Lomtif衡量平臺上的活躍用户，以及Lomtif網站、Lomtif促銷網站上的用户、現場活動的瀏覽量以及在其他社交網站上共享的原創Lomtif內容的瀏覽量。關鍵指標 包括平臺上的活躍用户、Lomtif站點上的用户、站點訪問量、內容瀏覽量、覆蓋範圍和印象。AdRizer預計將根據流量、瀏覽量和印象，通過在Lomtif應用程序和Lomtif網站上投放廣告來 產生廣告收入。
| ● | 端到端 完全集成的程序性廣告站臺 |
AdRizer 和Cortex平臺-我們的全資子公司AdRizer提供技術解決方案，通過其核心平臺Cortex自動使用人工智能 進行數字廣告分析和程序性媒體購買。Corrupt為營銷支出和收入優化提供實時分析，並提供大規模的廣告活動創建、優化和貨幣化。Corpe將 與各種流量合作伙伴(包括Google、MSN、Instagram、Facebook、Twitter等)集成在一起，並能夠針對廣泛的廣告商和出版商指標提供實時歸屬 ，例如按來源、作者、文章和轉換事件劃分的收入。AdRizer將廣告客户、廣告代理、出版商和其他廣告技術公司作為其Cortex平臺產品的受眾。
AdRizer 通過兩個主要來源從Cortex平臺獲得收入：(1)從多種數字廣告技術獲得面向廣告商的數字廣告空間的流量，以及(2)為一些頂級直接面向客户的公司 (“DTC”)開發營銷活動和戰略。我們相信，AdRizer的Cortex平臺為中小企業提供了高效的 和有效的端到端、完全集成的平臺，使其用户能夠實時控制其營銷和品牌推廣活動。 我們還希望將AdRizer的技術與Lomitif平臺和內容以及蜜獾數字商務 公司整合在一起。
| ● | Streaming Music Non-Fungible Token (“NFT”) 站臺 |
E-NFT.com -我們的全資子公司EVNT Platform LLC，數據庫管理員Emmersive Entertainment(“EVNT”)為藝術家和內容所有者提供了一個發佈其知識產權的平臺。EVNT的專有流媒體流程尋求通過降低挖掘費來使NFT 負擔得起，目的是使粉絲能夠通過EVNT的多媒體交付系統以新的方式參與內容 。EVNT從開發定製、數字藝術品和數字音樂中獲得收入，這些作品和數字音樂以不可替代令牌的形式通過第三方市場銷售。
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| ● | Full-Service Digital Commerce 公司 |
蜜獾-我們的全資子公司蜜獾提供全方位服務的數字商務戰略解決方案，專注於特定品牌的消息傳遞，併為名人和有影響力的人設計從創作到盈利的全面數字活動。作為一家數字商務公司，蜜獾利用其網絡中的有影響力的人關係和追隨者來增加基於廣告客户的收入以及Vinco的品牌和持股。蜜獾通過為品牌和有影響力的人提供數字營銷服務來獲得收入。
企業 戰略
我們 正在從專注於端到端消費產品的創新、開發和商業化過渡到創建以內容為中心的生態系統，重點是平面和數字媒體、廣告、 和分銷平臺的創新、內容開發和商業化。此外，如果未來的合併和收購能夠增強整個生態系統，提供更多獨家內容，併為我們的活躍用户創造獨特的體驗，我們將考慮未來的合併和收購，重點是盈利能力。正確的內容使品牌 能夠快速傳達關鍵信息，提高資產吸引目標受眾注意力的能力。視頻和數字內容也是在移動設備上使用內容的用户的現成資源。此外，視頻產生的分享數量比長篇內容、文本或圖片帖子多得多。通過投資我們的短片視頻分享和社交媒體平臺Lomitif、AdRizer和MindTank，以及相關的增長計劃和投資，如PZAJ、TMX和Magnifi U，我們的目標是成長為一家綜合的、穩健的社交媒體、內容開發和數字廣告公司，在全球擁有數百萬用户。
2022年2月，我們收購了AdRizer。我們繼續將AdRizer的Cortex技術與Lomitif平臺和內容進行整合，以優化創收機會。我們還投資了一些活動，為Lomtif平臺 生成內容，並擴大其用户基礎和參與度，例如推出LoMoTV、舉辦和直播音樂會和名人活動。我們希望 繼續投資於收購、合資企業，並增強我們自己創建和分發內容的能力，從而進一步推動這一努力。例如，我們預計未來與Zash和PZAJ Holdings， LLC的合資企業、許可、貸款融資或其他安排將產生我們計劃通過Lomitif平臺以及其他分發渠道分發的娛樂內容。
在我們的過渡過程中，我們已經完成了剝離Cryptyde的過程。
最近 發展動向
以下是關於重要事態發展的最新事件的描述，我們認為這些事態發展對於瞭解我們的業務、財務狀況和運營結果非常重要。
收購 AdRizer
2021年10月1日，ZVV與Zash和AdRizer簽訂了一份意向書(經修訂後的意向書)，Zash或ZVV將收購 阿德里澤。
於2022年2月11日，Vinco Ventures、Zash及ZVV訂立轉讓及承擔協議，據此，Zash及ZVV將Zash及ZVV轉讓予Vinco Ventures，而Vinco Ventures承擔Zash及ZVV在意向書項下的所有權利及義務，代價為Vinco Ventures於收購完成時向Zash支付現金 675萬美元。
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2022年2月11日，Vinco Ventures、AdRizer、AdRizer的 成員和AdRizer影子股權計劃下的績效單位(“績效單位”)持有人(統稱為 “賣方成員”)和Innovative Assets LLC以賣方代表的身份訂立並完成了最終單位購買協議(“AdRizer購買協議”)預期的交易，據此，公司 從賣方成員手中收購了AdRizer的所有未償還股權(“購買的權益”)，並註銷了 績效單位，導致AdRizer成為本公司的全資子公司。就所購買的權益及取消履約單位而向賣方會員支付及應付的收購價包括：(I)成交時支付的現金3,800萬美元 ，其中1,000萬美元存入托管賬户以確保賣方會員根據AdRizer購買協議承擔的賠償義務 須受成交後營運資金及其他項目的慣常調整所限，及(Ii)將於2024年1月1日(“買方股份發行日期”)發行的最多1,000萬股公司普通股。通過將5,000萬美元除以彭博資訊公佈的公司普通股在該日期前20個交易日的成交量加權平均價格來確定 ，底價為5.00美元，最高價格為每股8.00美元(“收購價股權”)。 根據AdRizer購買協議，公司同意在獲得美國證券交易委員會許可的情況下，不遲於買方股票發行日前90天提交S-1或S-3表格的轉售登記聲明，否則不得遲於買方股票發行日期後5個工作日 , 登記轉售收購價格股權，並採取商業上合理的努力，使登記 聲明在備案後儘快生效。此外，公司同意在截止日期的每3個月內向AdRizer提供100萬美元的營運資金，直到公司向AdRizer提供總計500萬美元的營運資金為止資本。
收購完成後，AdRizer與其首席執行官Kenneth Bond簽訂了一份新的僱傭協議。某些 賣方成員，包括AdRizer及其關聯公司的員工、高級管理人員、董事或經理，還同意根據《購買協議》受交易結束後三年的競業禁止和競標限制契約的約束。
剝離Cryptyde INC.
2021年11月8日，我們的子公司Cryptyde最初提交了註冊聲明，並於2022年1月25日、2022年3月18日和2022年5月13日修改了與我們計劃剝離Cryptyde相關的Form 10註冊聲明(“Form 10”)，但受註冊聲明中描述的某些條件的限制，包括註冊聲明的有效性、收到律師的意見 ，其大意如下：根據《美國國税法》第368(A)(1)(D)和355條，以及納斯達克已批准Cryptyde普通股上市 ，剝離及相關交易應符合美國聯邦所得税規定的免税條件。Cryptyde持有我們的包裝、比特幣挖掘服務和Web3(去中心化互聯網)產品業務。
2022年5月16日，表格10宣佈生效。剝離的創紀錄日期是2022年5月18日。自2022年6月29日起，Cryptyde 從公司分離，其普通股分配完成。剝離完成後，Cryptyde成為一家獨立的上市公司(納斯達克股票代碼：TYDE)。分配的金額為股東在記錄日期收盤時持有的普通股中每十股對應一股Cryptyde普通股。
此外，關於剝離，我們與Cryptyde簽訂了 最終協議，其中規定了分離和分銷的條款和條件。 協議規定了已採取或將採取的與分離和分銷相關的原則和行動，併為我們在分離和分銷後與Cryptyde的關係提供了一個框架。這些協議包括分離和分配協議以及税務協議。
我們的Cryptyde業務的結果已反映為在本年度期間 至剝離日期和上一年期間的非持續運營。
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正在關閉加密的 融資
於2022年1月26日，Cryptyde與認可投資者(以下簡稱“投資者”)訂立證券購買協議(“票據證券購買協議”)，發行(I)1,500,000股Cryptyde普通股及(Ii)認股權證，以購買最多1,500,000股Cryptyde普通股，行使價為每股Cryptyde普通股8.00美元。此外，Cryptyde向配售代理髮行了認股權證，以購買最多240,000股Cryptyde普通股，初步行使價為每股Cryptyde普通股8.00美元。這筆交易於2022年5月20日完成。支付給Cryptyde的對價為12,000,000美元，反映為本公司合併財務報表非控股權益的增加。
2022年6月29日，Vinco Ventures， Inc.將Vinco持有的Cryptyde普通股100%的股份分配給Vinco普通股的持有者，但須遵守某些條件。在分配日，每個Vinco普通股持有者在記錄日期交易結束時每持有十股Vinco普通股，就會獲得一股Cryptyde普通股。
愛是模糊的，有限責任公司
愛是模糊的，LLC(“Lib LLC”) 的目的是為Zash的業務製作視聽內容。與這一目的一致，Lib LLC擁有正在製作的電視真人秀《Love is Blurred》的版權，該真人秀將通過有線電視辛迪加發行，同時還在Lomtif上獨家播放 。到目前為止還沒有相關的收入來源，因為生產仍在開發中。
Lib LLC資產主要由單個 電影製作資產組成。由於Lib LLC不是一家企業，此次收購已被計入資產。
收購價格為1,250,000美元，公司通過減去公司與Zash之間一筆貸款的未償還餘額，向Zash支付了1,250,000美元的收購價格。收購於2022年6月21日完成。
2021年7月修正案 注意事項
於2022年3月9日，本公司、Cryptyde與本公司於2021年7月22日發行的高級擔保可換股票據(“2021年7月票據”)的票據持有人 訂立修訂 協議(“修訂協議”)，據此，雙方同意(其中包括)：(I)修訂2021年7月票據的若干條文，以(A)將2021年7月票據本金中的10,000美元按換算價0.01美元轉換為本公司普通股，(B)將2021年7月票據的到期日延長至2023年7月22日。(C)將2021年7月票據的利率從零利率(0%)提高至6%(6.0%)，(D)將控制賬户的最低現金上限從100,000,000美元降至80,000,000美元，以及(E)要求公司在2022年7月22日贖回2021年7月票據本金中的33,000,000美元，連同應計和未付的利息以及該等本金和利息的應計和未付的滯納金；(Ii)將與 (X)本公司根據日期為2021年9月1日、11月11日和2021年12月20日的認股權證行權協議登記某些證券的日期延長至2022年4月30日，(Y)本公司提交委託書至2022年4月30日，及(Z)如果本公司收到美國證券交易委員會對委託書的意見 ，本公司將舉行股東大會並獲得股東投票權至2022年6月4日或2022年7月4日；及(Iii)豁免因經調整換股價(定義見修訂協議)而對可換股證券或期權作出任何調整。
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於2022年4月29日，本公司、Cryptyde及持有人訂立第二份修訂協議(“第二份修訂協議”) ，據此，雙方同意修訂第一份修訂協議，將第一份修訂協議第7(M) 節中的“2022年4月30日”日期改為“2022年5月6日”。
於2022年5月6日，本公司與持有人訂立第三修訂協議(“第三修訂協議”)，據此，雙方同意修訂第二修訂協議，將第二修訂協議第7(M)節中的“2022年5月6日”日期改為“2022年5月11日”。
授權 行使和發行
於截至2022年6月30日止六個月內，本公司與認股權證持有人發行認股權證，以購買與日期為2021年12月20日至2022年2月28日的認股權證行使協議有關的本公司普通股股份，其中本公司同意於2021年12月20日起至2022年2月28日止期間，按認股權證持有人行使的每份認股權證向認股權證持有人發行225%的已行使認股權證股份，行使價為3.265美元。根據本協議，權證持有人於2022年前六個月行使98,324,692份認股權證，在截至2022年6月30日的六個月內為本公司帶來101,081,926美元的總收益。在截至2022年6月30日的三個月內，行使了61,430,123股認股權證，沒有收到任何收益。
連同該協議，本公司就該協議向持有人發出83,012,781份認股權證及向配售代理髮行6,641,022份認股權證。這些認股權證的行使價為3.265美元，為期五年，並向持有人提供註冊權 以及其他使認股權證有資格獲得責任待遇的條款。截至2022年6月30日止六個月內發行的認股權證的初始公平價值為243,681,478美元。(見附註12-保證責任)
交易所 同意的人t
於2022年5月12日，本公司與本公司於2021年11月10日發行的以4.527美元購買本公司普通股的權證持有人(“2021年11月權證”)及於2021年12月20日發行的以3.2653美元購買本公司普通股的本公司認股權證持有人(“2021年12月權證”)訂立協議，據此，本公司與持有人同意持有人可以 交換其認股權證以換取本公司普通股。商定的交換比例為2021年11月交換的每一份認股權證 持有人將獲得本公司普通股的77%，持有人每交換2021年12月的認股權證將獲得本公司普通股的81%。根據該協議，持有人有權交換其2021年11月的權證和2021年12月的權證，有效期為2022年5月19日至第六十(60)年(60這是)緊接本公司獲得股東批准將普通股授權由250,000,000股增加至750,000,000股之日(“股東批准日”)。2022年5月13日，本公司為股東特別會議提交了一份初步委託書，其中包括尋求股東對此事的批准。
此外，根據交換協議，在股東批准日期後的第二個營業日或之前，本公司應 向持有人交付相當於持有人在此期間交換的每份2021年11月和2021年12月認股權證總和的額外普通股數量的7%。此外，交換協議允許持有人在股東批准日期後最長60天內(I)每份2021年11月的權證可交換為2021年11月交換的認股權證股份的42%，及(Ii)每份2021年12月的權證可不時交換2021年12月交換的認股權證股份的42%。
根據交換協議第7(N)節，在2022年10月9日之前，持有人同意向本公司免費授予任何合理和必要的豁免和延期 僅與本公司的義務(I)根據本公司與持有人之間日期為2021年11月11日的經修訂的權利協議提交初步登記聲明 公司與持有人之間日期為2021年12月20日的權利協議，以及公司與持有人之間日期為2021年12月20日的權利協議，經修訂的(“2021年12月RRA”)，以及(Ii)提交最終委託書，以批准11月和12月WEA計劃進行的交易；然而，持有人應保留根據其條款所允許的向本公司交付替代行使通知的權利(定義見11月的權證行使協議和12月的認股權證行使協議)。交易所協議還要求持有者在一段時間內繼續持有交易所收到的普通股。
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於2021年5月19日，持有人以500,000份認股權證交換385,000股本公司普通股，於2021年9月交換12,000,000份認股權證以換取6,000,000股本公司普通股，及於2021年12月交換18,090,123份認股權證以換取14,653,000股本公司普通股。於2022年5月126號，持有人以27,840,000份認股權證換取22,550,400股本公司普通股。該公司沒有從無現金演習中獲得任何收益。
授權 行使協議
於2022年5月12日，本公司與兩名本公司認股權證持有人就購買本公司普通股訂立認股權證 行使協議於2022年9月1日發行的每股9.00美元(“A系列2021年9月認股權證”)，據此，本公司及持有人同意進行一項無現金行使，即持有人每行使一份A系列2021年9月的認股權證，每股可獲本公司普通股股份0.50元。2022年5月19日，持有者交換了15,000,000股A系列認股權證，換取了7,500,000股公司普通股。公司沒有從無現金交易中獲得任何收益鍛鍊身體。
五月份WEA和交換協議還要求參與持有人繼續持有股份一段時間，如五月份WEA和交換協議所述。
股東 增加授權普通股和優先股提案股票
於2022年5月13日，本公司向股東特別大會提交初步委託書，要求批准將本公司經修訂及重訂公司章程規定的普通股法定股份數目由250,000,000股增加至750,000,000股及將本公司經修訂及重訂公司章程細則的法定優先股股份數目由0股增加至30,000,000股的建議。
字母 同意的人t
根據本公司與認可投資者(“持有人”)於2021年9月1日訂立的特定認股權證行權協議(經修訂) ，本公司向持有人出售代表有權收購本公司普通股股份的認股權證，每股面值0.001美元(“普通股”)，初步行使價為每股9美元，受本公司與認可投資者(“持有人”)於2021年9月1日訂立的認股權證(“2021年9月系列認股權證”)及(Ii)於2022年5月12日訂立的調整所規限。本公司與持有人訂立該特定認股權證行使協議(“五月協議”)，據此，各方(其中包括)調整持有人於2021年9月A系列認股權證的行使價，並取消A系列2021年9月認股權證的若干條款，作為對所有A系列2021年9月認股權證的要約，以鼓勵其於2022年5月19日以無現金基準全面行使其A系列2021年9月認股權證。
於2022年5月18日，本公司與持有人訂立該特定函件協議(“函件協議”)，據此，訂約方進一步修訂A系列9月A認股權證 ，規定該公司只需於股東批准日期(定義見5月WEA)當日及之後維持所需儲備金額(定義見A系列9月認股權證)。
| 38 |
關鍵會計政策和重大判斷，以及估計數
我們的管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析基於我們的合併財務 報表，該報表是根據美國公認的會計原則或公認會計原則編制的。在編制這些合併財務報表時，我們需要做出估計和假設，以影響截至合併財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的費用。需要我們做出最重大、最困難和最主觀的判斷的會計估計對收入確認、基於股份的薪酬的確定、財務 工具、與公司未償還認股權證相關的負債、業務合併和資產收購都有影響。我們在持續的基礎上評估我們的估計和判斷。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。
在截至2022年6月30日的六個月內，此類政策或此類政策的應用沒有任何變化，但 如下：
重大會計政策
重大會計政策在公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中披露。截至2022年6月30日的六個月內，此類保單或此類保單的應用未發生任何變化。由於收購了Adrizer，該公司在其收入確認政策中增加了一個新的收入流，即數字媒體廣告和許可。此外，由於本公司在《愛是模糊的》中的權益，本公司已根據主題926記錄了電影和電視製作資產。由於2022年前六個月的這些 變化，新的投資已被確認。每個主題的詳細信息如下：
收入確認
該公司將所有收入視為來自與客户的合同。收入是根據會計準則編纂(“ASC”) 606中概述的五步程序確認的，該程序在公司年度報告Form 10-K中披露。關於公司的數字媒體廣告和許可收入確認政策的其他説明如下。
數字媒體廣告和許可
公司的數字媒體廣告收入 主要來自通過第三方在線平臺發佈原創數字內容，然後通過客户的數字廣告平臺交付給在線平臺的用户，併成為公司的貨幣化產品， 公司認為這是其履行義務。當服務控制權轉讓給客户且交易價格由第三方在線平臺確定時，公司確認收入。數字媒體平臺的收入主要根據客户的印象確認 。當廣告出現在 用户查看的頁面上時，就會給人一種“印象”。對於基於印象的數字廣告，收入在協議期限內交付印象時確認，而非基於印象的數字廣告的收入在廣告顯示期間確認。此類 金額是扣除代理佣金和估計銷售獎勵撥備後確認的，包括返點、費率調整或 折扣。
許可收入來自銷售包含本公司知識產權的被許可方產品。特許權使用費收入在本季度確認。在該季度中，公司收到被許可方的報告，詳細説明瞭包含本公司知識產權的產品的發貨情況。 該報告是在被許可方向其客户銷售此類產品後的那個季度收到的。版税按本公司被許可人銷售包含本公司知識產權的產品所獲得的收入的百分比計算。
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客户身份和毛收入與淨收入確認
在正常業務過程中，本公司充當或使用中間人或代理人執行與第三方的交易。當中介或代理商被確定為本公司的客户時，本公司將根據其預期從代理商或中介獲得的金額記錄收入。
在其他情況下，確定應按毛收入還是按淨額報告收入是基於對公司在交易中是作為委託人還是代理人的評估 。如果該公司在一項交易中擔任委託人，則該公司以毛收入為基礎報告收入。如果公司 在交易中充當代理，則公司以淨額為基礎報告收入。確定公司在交易中是作為委託人還是代理人 涉及判斷，並基於對安排條款的評估。公司 在將商品或服務轉讓給最終客户之前對其進行控制的交易中充當委託人。
對於AdRizer，FASB ASC 606要求實體確定 對於每種承諾的商品或服務，它是委託人(按毛數確認收入)還是代理人(按淨額確認收入)。根據財務會計準則委員會的指導，公司已確定AdRizer是每一項承諾的商品或服務的本金，因此，收入按交易總額確認。交通銷售和交通管理服務的收入一般在履行履約義務後的每月底確認。
影視製作
本公司按照926專題核算影視作品 ，娛樂--電影。符合資本化資格的製作成本在綜合資產負債表中記為電影和電視製作，並使用將攤銷與估計收入相匹配的預測方法進行攤銷。目前，所有產品都在積極開發中，因此，攤銷尚未開始。
投資
公允價值可隨時確定的權益證券投資(不包括權益 方法投資)按公允價值入賬。對於沒有可隨時確定公允價值的股權證券投資，本公司選擇公認會計原則允許的計量替代方案，以同一發行人的相同或類似投資的 成本減去任何減值，加上或減去因有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變化來計量這些投資。
本公司有能力 施加重大影響但不控制且不是主要受益人的投資為權益法投資。如果公司在合資企業中擁有20%至50%的所有權權益，則通常存在重大影響 ，除非存在相反的令人信服的證據。在這種會計方法下，公司按比例計入權益法被投資人的淨收益或虧損，並對投資餘額進行相應的增減。對權益法被投資人的現金支付，如額外投資、貸款和墊款以及代表被投資人發生的費用，以及來自權益法被投資人的付款，如股息、分配、償還貸款和墊款，均計入投資餘額調整。本公司採用累計收益法 來確定從權益法被投資人收到的現金分配的現金流量列報。收到的分配作為經營活動計入綜合現金流量表 ，除非累計分配超過權益法投資淨收益中本公司的累計權益部分 ，在這種情況下，超出的分配被視為投資的回報，並在綜合現金流量表中分類為投資活動。當事件或環境變化顯示其權益法投資的賬面價值可能無法收回時，本公司便會評估該等投資的減值。
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結果 運營
截至2022年6月30日的三個月與截至6月30日的三個月 2021
下表列出了截至2022年6月30日的三個月的淨收益(虧損)構成和2021:
| 截至6月30日的三個月， | 期限已過 週期變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 總收入，淨額 | 10,365,300 | 685,117 | 9,680,183 | 1412.92 | % | |||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 收入的總成本 | 10,946,367 | 316,900 | 10,629,467 | 3354.20 | % | |||||||||||
| 毛利 | (581,066 | ) | 368,217 | (949,283 | ) | -257.81 | % | |||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | 30,739,339 | 5,410,233 | 25,329,106 | 468.17 | % | |||||||||||
| 減值費用 | 453,449 | - | 453,449 | 0.00 | % | |||||||||||
| 總運營費用 | 31,192,788 | 5,410,233 | 25,782,555 | 476.55 | % | |||||||||||
| 營業虧損 | (31,773,855 | ) | (5,042,016 | ) | (26,731,839 | ) | 530.18 | % | ||||||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||||||||||
| 利息收入(費用) | (16,107,800 | ) | (2,650,306 | ) | (13,457,494 | ) | 507.77 | % | ||||||||
| 認股權證發行虧損 | - | (133,699,181 | ) | 133,699,181 | -100.00 | % | ||||||||||
| 庫存減記損失 | (365,001 | ) | - | (365,001 | ) | - | ||||||||||
| 投資損失 | (1,641,521 | ) | - | (1,641,521 | ) | - | ||||||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 | 173,059,037 | (37,154,989 | ) | 210,214,026 | -565.78 | % | ||||||||||
| 與Adrizer，LLC收購相關的或有收購價格的公允價值變化 | 12,170,000 | - | 12,170,000 | - | ||||||||||||
| 其他收入(虧損) | 66,010 | (353,645 | ) | 419,655 | -118.67 | % | ||||||||||
| 其他收入(費用)合計 | 167,180,725 | (173,858,121 | ) | 341,038,846 | -196.16 | % | ||||||||||
| 所得税前收入(虧損) | 135,406,870 | (178,900,137 | ) | 314,307,007 | -175.69 | % | ||||||||||
| 所得税費用 | - | - | - | 0.00 | % | |||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | 135,406,870 | $ | (178,900,137 | ) | $ | 314,307,007 | -175.69 | % | |||||||
| 可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入 | $ | (12,532,866 | ) | $ | 22,543 | $ | (12,555,409 | ) | -55695.38 | % | ||||||
| Vinco Ventures，Inc.持續經營的淨收益(虧損) | $ | 147,939,736 | $ | (178,922,680 | ) | $ | 326,862,416 | -182.68 | % | |||||||
| 非持續經營的淨虧損 | (2,011,571 | ) | (4,746,066 | ) | 2,734,495 | -57.62 | % | |||||||||
| 可歸因於Vinco Ventures公司的淨收益(虧損) | 145,928,165 | (183,668,746 | ) | 329,596,911 | -179.45 | % | ||||||||||
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收入
在截至2022年6月30日的三個月中，持續運營的收入較截至2021年6月30日的三個月增加了9,680,183美元，增幅為1412.92%。這一增長是由於公司在2022年2月收購AdRizer的影響，該公司在2022年第二季度為公司創造了10,113,000美元的收入 。AdRizer的收入包括對廣告商的數字廣告銷售和服務。自公司於2022年6月29日剝離對Cryptyde的所有權以來，公司的Cryptyde子公司約3,758,000美元的收入 不包括在這些金額中。
成本 收入
在截至2022年6月30日的三個月中，持續運營收入的成本與截至2021年6月30日的三個月相比增加了10,629,467美元或3354.20%。增長 是由於AdRizer的流量獲取和內容創建成本。自公司於2022年6月29日剝離其在Cryptyde的所有權以來，公司的Cryptyde子公司約6,310,000美元的收入成本已從這些金額中剔除。
毛收入 利潤
截至2022年6月30日的三個月，與截至2021年6月30日的三個月相比，毛利 減少了949,283美元，或-257.81%。這一下降反映了本公司來自AdRizer的數字媒體和廣告新業務線的影響，由於該業務最近作為本公司的全資子公司開始運營，其流量獲取和內容創建成本高於預期 。
運營費用
銷售、一般和行政費用
| 截至6月30日的三個月， | 期間隨時間變化 | |||||||||||||||
| 銷售、一般和行政費用 | 2022 | 2021 | $ | % | ||||||||||||
| 薪酬、福利和工資税 | $ | 5,694,511 | $ | 1,399,572 | 4,294,939 | 306.9 | % | |||||||||
| 折舊及攤銷 | 3,384,435 | 603,270 | 2,781,165 | 461.0 | % | |||||||||||
| 基於股票的薪酬 | 1,040,882 | 1,306,267 | (265,385 | ) | -20.3 | % | ||||||||||
| 廣告、營銷和促銷 | 12,107,252 | 169,876 | 11,937,376 | 7027.1 | % | |||||||||||
| 法律、專業費用和交易成本 | 4,877,386 | 1,356,823 | 3,520,563 | 259.5 | % | |||||||||||
| 銷售、一般和行政費用 | 4,441,923 | 574,424 | 3,867,499 | 673.3 | % | |||||||||||
| 銷售、一般和行政費用合計 | 31,546,389 | 5,410,232 | 26,136,157 | 483.1 | % | |||||||||||
截至2022年6月30日的三個月，銷售、一般和行政成本(“SGA成本”)為31,546,389美元，而截至2021年6月30日的三個月為5,410,232美元，增加了26,136,157美元。這一大幅增長是由於該公司在2022年轉型為數字媒體和娛樂公司時，需要SGA成本的活動大幅擴張。此外，SGA成本的增加 反映了公司新收購的子公司AdRizer的相關成本的影響，該子公司於2022年2月被收購 。增幅最大的原因是廣告、營銷和促銷成本在2022年第二季度增加，其中包括公司用於促銷和5月在拉斯維加斯舉行的電子雛菊嘉年華音樂活動的現場直播的成本。此外，與2021年期間相比，本公司在這兩個時期的法律和專業費用及補償成本均有較大幅度的增長，這是因為自2021年以來業務的總體規模和範圍顯著增加，這主要是由於自2021年期間以來增加了Lomtif和AdRizer。
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其他 收入(費用)
| 截至6月30日的三個月， | 期間隨時間變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||||||||||
| 利息收入(費用) | (16,107,800 | ) | (2,650,306 | ) | (13,457,494 | ) | 507.8 | % | ||||||||
| 認股權證發行虧損 | - | (133,699,181 | ) | 133,699,181 | -100.0 | % | ||||||||||
| 庫存減記損失 | (365,001 | ) | - | (365,001 | ) | - | ||||||||||
| 投資解散損失 | (1,641,521 | ) | - | (1,641,521 | ) | - | ||||||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 | 173,059,037 | (37,154,989 | ) | 210,214,026 | -565.8 | % | ||||||||||
| 與Adrizer，LLC收購相關的或有收購價格的公允價值變化 | 12,170,000 | - | 12,170,000 | - | ||||||||||||
| 其他收入(虧損) | 66,010 | (353,645 | ) | 419,655 | -118.7 | % | ||||||||||
| 其他收入(費用)合計 | 167,180,725 | (173,858,121 | ) | 341,038,846 | -196.2 | % | ||||||||||
利息 費用，網絡
截至2022年6月30日的三個月的利息支出約為16,108,000美元，而截至2021年6月30日的三個月的利息支出約為2,650,000美元。利息支出增加與2021年7月向哈德遜灣主基金有限公司(“哈德遜灣”)發行的可轉換票據的融資費用攤銷有關。
權證發行虧損及權證公允價值變動責任
本公司將購買普通股股份的認股權證歸類為綜合資產負債表上的負債，因為該認股權證 是一種獨立的金融工具，可能需要本公司在行使時轉移對價。每份認股權證最初按授予日的公允價值使用蒙特卡洛模擬定價模型記錄，隨後在隨後的每個資產負債表日按公允價值重新計量。權證的公允價值變動確認為其他收入(費用)、綜合經營報表中的淨額和全面虧損的組成部分。本公司將繼續按公允價值調整變更責任，直至認股權證行使或到期的較早時間為止。
截至2022年6月30日止三個月，本公司並無因發行認股權證而虧損，而截至2021年6月30日止三個月則虧損133,699,181美元。僅在2022年第一季度，認股權證的發行就錄得虧損。截至2022年6月30日的6個月，公司虧損243,681,478美元，而截至2021年6月30日的6個月虧損208,855,715美元。
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淨額 損失
| 截至6月30日的三個月， | 期間隨時間變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 所得税前虧損 | 135,406,870 | (178,900,137 | ) | 314,307,007 | -175.7 | % | ||||||||||
| 所得税費用 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 淨收益(虧損) | 135,406,870 | (178,900,137 | ) | 314,307,007 | -175.7 | % | ||||||||||
| 可歸因於非控制的淨(虧損)收入 利益 | (12,532,866 | ) | 22,543 | (12,555,409 | ) | -55695.4 | % | |||||||||
| Vinco Ventures，Inc.持續經營的淨收益(虧損) | 147,939,736 | (178,922,680 | ) | 326,862,416 | -182.7 | % | ||||||||||
| 非持續經營的淨虧損 | (2,011,571 | ) | (4,746,066 | ) | 2,734,495 | -57.6 | % | |||||||||
| 可歸因於Vinco Ventures公司的淨收益(虧損) | 145,928,165 | (183,668,746 | ) | 329,596,911 | -179.5 | % | ||||||||||
| 每股淨收益(虧損)-基本 | ||||||||||||||||
| 每股淨收益(虧損)--持續經營 | 0.62 | (9.39 | ) | 10.01 | -106.6 | % | ||||||||||
| 每股淨收益(虧損)--非控股權益 | (0.06 | ) | 0.00 | (0.06 | ) | -4979.0 | % | |||||||||
| 每股淨虧損-Vinco Ventures，Inc. | 0.68 | (9.39 | ) | 10.07 | -107.3 | % | ||||||||||
| 每股淨虧損--非持續經營 | (0.01 | ) | (0.25 | ) | 0.24 | -96.3 | % | |||||||||
| 每股淨虧損 | 0.67 | (9.64 | ) | 10.31 | -107.0 | % | ||||||||||
| 每股淨收益(虧損)-攤薄 | ||||||||||||||||
| 每股淨收益(虧損)--持續經營 | 0.56 | (9.39 | ) | 9.95 | -105.9 | % | ||||||||||
| 每股淨收益(虧損)--非控股權益 | (0.06 | ) | 0.00 | (0.06 | ) | -4979.0 | % | |||||||||
| 每股淨虧損-Vinco Ventures，Inc. | 0.61 | (9.39 | ) | 10.00 | -106.5 | % | ||||||||||
| 每股淨虧損--非持續經營 | (0.01 | ) | (0.25 | ) | 0.24 | -96.3 | % | |||||||||
| 每股淨虧損 | 0.60 | (9.64 | ) | 10.24 | -106.2 | % | ||||||||||
| 已發行普通股加權平均數-基本 | 217,127,978 | 19,055,006 | 198,072,972 | 1,039.5 | % | |||||||||||
| 未清償普通股加權平均數-稀釋 | 245,799,190 | 19,055,006 | 226,744,184 | 1,189.9 | % | |||||||||||
截至2022年6月30日止三個月，本公司持續經營淨收益為147,939,736美元，而截至2021年6月30日止三個月則錄得淨虧損178,922,680美元，增幅為326,862,416美元或182.7%。這兩個期間由淨虧損轉為淨收益的重大變動主要是由於本公司要求確認本公司發行的認股權證的公允價值，以及每個報告期內已行使和未償還認股權證的公允價值發生變化所引發的影響。在截至2022年6月30日的三個月內，權證負債會計的總影響為淨其他收入173,059,037美元，而2021年同期的淨其他支出為330,630,336美元。認股權證負債金額受公司股票公允價值的影響，公允價值是公司普通股在納斯達克資本市場上交易的市場價格。在2022年前六個月，本公司的股價從每股1.34美元的低點到5.19美元的高點不等，這對公司認股權證在授權日和行使日的公平市場價值產生了重大影響。認股權證負債產生的其他支出佔公司截至2022年6月30日的六個月淨虧損的65%，佔公司截至2022年6月30日的三個月淨收益的126%。
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截至2022年6月30日的6個月與截至2021年6月30日的6個月
下表列出了比較截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月淨收益(虧損)構成的信息：
| 截至6月30日的6個月， | 期限已過 週期變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 總收入，淨額 | 18,142,566 | 1,492,627 | 16,649,939 | 1115.48 | % | |||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 收入的總成本 | 18,723,030 | 687,123 | 18,035,907 | 2624.84 | % | |||||||||||
| 毛利 | (580,464 | ) | 805,504 | (1,385,968 | ) | -172.06 | % | |||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | 55,588,027 | 16,692,058 | 38,895,969 | 233.02 | % | |||||||||||
| 減值費用 | 453,449 | - | 453,449 | 0.00 | % | |||||||||||
| 總運營費用 | 56,041,476 | 16,692,058 | 39,349,418 | 235.74 | % | |||||||||||
| 營業虧損 | (56,621,939 | ) | (15,886,554 | ) | (40,735,385 | ) | 256.41 | % | ||||||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||||||||||
| 利息收入(費用) | (38,634,780 | ) | (15,377,596 | ) | (23,257,184 | ) | 151.24 | % | ||||||||
| 認股權證發行虧損 | (243,681,478 | ) | (208,855,715 | ) | (34,825,763 | ) | 16.67 | % | ||||||||
| 庫存減記損失 | (365,001 | ) | - | (365,001 | ) | 0.00 | % | |||||||||
| 投資損失 | (1,641,521 | ) | - | (1,641,521 | ) | 0.00 | % | |||||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 | 86,110,179 | (773,447 | ) | 86,883,626 | -11233.30 | % | ||||||||||
| 與Adrizer，LLC收購相關的或有收購價格的公允價值變化 | 12,170,000 | - | 12,170,000 | 0.00 | % | |||||||||||
| 其他收入(虧損) | 215,604 | (423,645 | ) | 639,249 | -150.89 | % | ||||||||||
| 其他收入(費用)合計 | (185,826,997 | ) | (225,430,403 | ) | 39,603,406 | -17.57 | % | |||||||||
| 所得税前收入(虧損) | (242,448,937 | ) | (241,316,957 | ) | (1,131,980 | ) | 0.47 | % | ||||||||
| 所得税費用 | - | - | - | 0.00 | % | |||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | (242,448,937 | ) | $ | (241,316,957 | ) | $ | (1,131,980 | ) | 0.47 | % | |||||
| 可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入 | $ | (18,690,055 | ) | $ | 50,577 | $ | (18,740,632 | ) | -37053.67 | % | ||||||
| Vinco Ventures，Inc.持續經營的淨收益(虧損) | $ | (223,758,881 | ) | $ | (241,367,534 | ) | $ | 17,608,653 | -7.30 | % | ||||||
| 非持續經營的淨虧損 | (3,260,912 | ) | (4,770,766 | ) | 1,509,854 | -31.65 | % | |||||||||
| 可歸因於Vinco Ventures公司的淨收益(虧損) | (227,019,793 | ) | (246,138,300 | ) | 19,118,507 | -7.77 | % | |||||||||
收入
在截至2022年6月30日的6個月中，持續運營收入比截至2021年6月30日的6個月增加了16,649,939美元或1115.48%。這一增長是由於公司在2022年2月收購AdRizer的影響，從收購之日到2022年6月30日，這筆交易為公司帶來了17,940,000美元的收入。
收入成本
在截至2022年6月30日的六個月中，持續運營的收入成本較截至2021年6月30日的六個月增加了18,035,907美元或2624.84%。這一增長是由於AdRizer的流量獲取和內容創建成本造成的。自公司於2022年6月29日剝離對Cryptyde的所有權以來，公司的Cryptyde子公司約11,104,000美元的收入成本 不包括在這些金額中。
| 45 |
毛利
在截至2022年6月30日的六個月內，毛利較截至2021年6月30日的六個月減少1,385,968美元，或172%。 毛利減少反映了本公司數字媒體和廣告新業務線AdRizer的影響，流量獲取和內容創作成本高於預期，因為該業務最近作為本公司的全資子公司開始運營 。
運營費用
銷售、一般和管理成本
| 截至6月30日的六個月， | 期間隨時間變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 銷售、一般和行政費用 | ||||||||||||||||
| 薪酬、福利和工資税 | $ | 10,580,492 | $ | 1,582,840 | $ | 8,997,652 | 568.4 | % | ||||||||
| 折舊及攤銷 | 4,925,233 | 1,016,000 | 3,909,233 | 384.8 | % | |||||||||||
| 基於股票的薪酬 | 2,184,327 | 10,003,769 | (7,819,442 | ) | -78.2 | % | ||||||||||
| 廣告、營銷和促銷 | 15,969,087 | 452,093 | 15,516,994 | 3432.3 | % | |||||||||||
| 法律、專業費用和交易成本 | 16,053,890 | 2,766,292 | 13,287,598 | 480.3 | % | |||||||||||
| 銷售、一般和行政費用 | 5,874,999 | 871,064 | 5,003,935 | 574.5 | % | |||||||||||
| 銷售、一般和行政費用合計 | $ | 55,588,027 | $ | 16,692,058 | $ | 38,895,969 | 233.0 | % | ||||||||
在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，持續運營的SGA成本與截至2021年6月30日的三個月和六個月相比大幅增加 ，這是因為公司在2022年轉型為數字媒體和娛樂公司時，需要SGA成本的活動大幅擴張。此外，SGA成本的增加反映了與公司新收購的子公司AdRizer相關的成本的影響，該子公司於2022年2月被收購。截至2022年6月30日的三個月，持續運營的SGA總成本為31,546,389美元，與截至2021年6月30日的三個月的5,410,232美元相比，增加了26,136,157美元。截至2022年6月30日的6個月，持續運營的SGA總成本為55,588,027美元，而截至2021年6月30日的6個月為16,692,058美元。增幅最大的是 廣告、營銷和促銷成本在2022年第二季度的增長，其中包括公司在5月份拉斯維加斯電子雛菊嘉年華音樂活動的促銷和直播上花費的成本。此外，與2021年期間相比，本公司 在這兩個期間的法律和專業費用及補償成本均大幅上升，這是因為自2021年以來業務的總體規模和範圍顯著增加，這主要是由於自 2021年期間以來增加了Lomtif和AdRizer。
其他 收入(費用)
| 截至6月30日的六個月 | 期間隨時間變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||||||||||
| 利息收入(費用) | (38,634,780 | ) | (15,377,596 | ) | (23,257,184 | ) | 151.2 | % | ||||||||
| 認股權證發行虧損 | (243,681,478 | ) | (208,855,715 | ) | (34,825,763 | ) | 16.7 | % | ||||||||
| 庫存減記損失 | (365,001 | ) | - | (365,001 | ) | 0.0 | % | |||||||||
| 投資解散損失 | (1,641,521 | ) | - | (1,641,521 | ) | 0.0 | % | |||||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 | 86,110,179 | (773,447 | ) | 86,883,626 | -11233.3 | % | ||||||||||
| 與Adrizer，LLC收購相關的或有收購價格的公允價值變化 | 12,170,000 | - | 12,170,000 | 0.0 | % | |||||||||||
| 其他收入(虧損) | 215,604 | (423,645 | ) | 639,249 | -150.9 | % | ||||||||||
| 其他收入(費用)合計 | (185,826,997 | ) | (225,430,403 | ) | 39,603,406 | -17.6 | % | |||||||||
利息 費用，淨額
截至2022年6月30日的6個月的利息支出約為38,600,000美元，而截至2021年6月30日的6個月的利息支出約為15,378,000美元。利息支出增加與2021年7月向哈德遜灣發行的可轉換票據的融資費用攤銷有關。
| 46 |
權證發行虧損及權證負債公允價值變動
截至2022年6月30日止六個月，發行認股權證虧損約243,683,000美元，原因是於2022年第一季度發行了89,653,803份認股權證，而截至2022年6月30日，99,271,764份未發行認股權證的權證負債公允價值變動合計增加約86,110,000美元，因本公司確認截至2022年6月30日止六個月的認股權證而產生淨其他開支約157,571,000美元。
淨虧損
| 截至6月30日的6個月， | 期間隨時間變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 所得税前虧損 | (242,448,937 | ) | (241,316,957 | ) | (1,131,980 | ) | 0.5 | % | ||||||||
| 所得税費用 | - | - | - | 0.0 | % | |||||||||||
| 淨收益(虧損) | (242,448,937 | ) | (241,316,957 | ) | (1,131,980 | ) | 0.5 | % | ||||||||
| 可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入 | (18,690,055 | ) | 50,577 | (18,740,632 | ) | -37053.7 | % | |||||||||
| Vinco Ventures，Inc.持續經營的淨收益(虧損) | (223,758,881 | ) | (241,367,534 | ) | 17,608,653 | -7.3 | % | |||||||||
| 非持續經營的淨虧損 | (3,260,912 | ) | (4,770,766 | ) | 1,509,854 | -31.6 | % | |||||||||
| 可歸因於Vinco Ventures公司的淨收益(虧損) | (227,019,793 | ) | (246,138,300 | ) | 19,118,507 | -7.8 | % | |||||||||
| 每股淨收益(虧損)-基本 | ||||||||||||||||
| 每股淨收益(虧損)--持續經營 | (1.22 | ) | (8.78 | ) | 7.56 | -86.1 | % | |||||||||
| 每股淨收益(虧損)--非控股權益 | (0.09 | ) | 0.00 | (0.10 | ) | -5210.4 | % | |||||||||
| 每股淨虧損-Vinco Ventures，Inc. | (1.13 | ) | (8.78 | ) | 7.65 | -87.2 | % | |||||||||
| 每股淨虧損--非持續經營 | (0.02 | ) | (0.17 | ) | 0.16 | -90.5 | % | |||||||||
| 每股淨虧損 | (1.14 | ) | (8.95 | ) | 7.81 | -87.2 | % | |||||||||
| 每股淨收益(虧損)-攤薄 | ||||||||||||||||
| 每股淨收益(虧損)--持續經營 | (1.22 | ) | (8.78 | ) | 7.56 | -86.1 | % | |||||||||
| 每股淨收益(虧損)--非控股權益 | (0.09 | ) | 0.00 | (0.10 | ) | -5210.4 | % | |||||||||
| 每股淨虧損-Vinco Ventures，Inc. | (1.13 | ) | (8.78 | ) | 7.65 | -87.2 | % | |||||||||
| 每股淨虧損--非持續經營 | (0.02 | ) | (0.17 | ) | 0.16 | -90.5 | % | |||||||||
| 每股淨虧損 | (1.14 | ) | (8.95 | ) | 7.81 | -87.2 | % | |||||||||
| 已發行普通股加權平均數-基本 | 198,777,747 | 27,489,580 | 171,288,167 | 623.1 | % | |||||||||||
| 未清償普通股加權平均數-稀釋 | 198,777,747 | 27,489,580 | 171,288,167 | 623.1 | % | |||||||||||
截至2022年6月30日止六個月，本公司持續經營淨虧損223,758,881美元，較截至2021年6月30日止六個月淨虧損241,367,534美元增加17,608,653美元或7.3%。這兩個時期的變化主要是由本公司收購Lomitif的影響引發的。2021年7月25日，本公司與Zash的合資企業ZVV以109,765,000美元的總收購價格完成了對Lomtif 80%的未償還股權的收購。因此，本公司擁有Lomtif 40%的所有權權益。 由於交易發生在2021年6月30日之後，非控股權益對持續運營淨虧損的影響微乎其微 。在截至2022年6月30日的6個月中，公司非控股權益應佔淨虧損18,690,055美元，而截至2021年6月30日的6個月非控股權益應佔淨收益為50,577美元。
| 47 |
現金 流動
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內，我們的現金來源和用途如下以下是：
| 截至 6月30日的六個月， | 期間變化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 淨額 經營活動中使用的現金 | $ | (72,000,827 | ) | $ | (9,791,988 | ) | $ | (62,208,839 | ) | 635.3 | % | |||||
| 用於投資活動的淨現金 | (39,383,544 | ) | (14,559,069 | ) | (24,824,475 | ) | 170.5 | % | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | 102,989,059 | 98,858,274 | 4,130,785 | 4.2 | % | |||||||||||
| 現金和現金等價物淨增長 | (8,395,313 | ) | 74,507,217 | (82,902,530 | ) | -111.3 | % | |||||||||
| 現金、現金等價物和受限現金-期初 | 187,612,176 | 249,356 | 187,362,820 | 75138.7 | % | |||||||||||
| 現金、現金等價物和受限現金-期末 | $ | 179,216,863 | $ | 74,756,573 | $ | 104,460,290 | 139.7 | % | ||||||||
運營現金流 活動
截至2022年6月30日的6個月，持續經營活動中使用的淨現金為72,000,827美元，其中包括淨虧損242,448,937美元，其中包括320,218,107美元的非現金支出項目。2022年前六個月的運營現金使用反映了業務產生的成本，包括與Lomtif的運營、營銷和推廣相關的成本，以及公司在此期間產生的專業費用。此外，公司在2022年前六個月支付了約16,774,000美元的淨營運資本流出，用於預付和支付應付賬款、應計費用和其他負債。截至2021年6月30日的6個月，持續經營活動中使用的現金淨額為9,791,988美元，其中包括淨虧損241,316,957美元，其中包括228,926,894美元的非現金支出項目。
投資活動的現金流
於2022年前六個月，用於投資活動的現金淨額為39,383,544美元，這主要是由於本公司於2月收購AdRizer所支付的現金淨額。截至2021年6月30日的6個月，持續運營的投資活動中使用的淨現金為14,559,069美元。
融資活動的現金流
截至2022年6月30日止六個月，融資活動提供的現金總額為102,989,059美元，主要與行使認股權證所得款項淨額 有關。截至2021年6月30日的6個月，持續運營融資活動提供的現金淨額為98,858,274美元。
現金和現金等價物淨增加(減少)
由於上述現金活動，在截至2022年6月30日的六個月內，公司的現金減少了8,395,313美元，截至2022年6月30日，公司擁有179,216,863美元的現金和現金等價物，其中包括限制現金賬户中持有的80,000,000美元。
| 48 |
流動資金和資本資源
此內容應與 持續經營和流動資金檢查下注1-陳述依據 和業務性質。
| 截至6月30日， | 期間更改期間為 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | 99,216,863 | $ | 74,756,573 | $ | 24,460,290 | 32.7 | % | ||||||||
| 受限制的 現金 | - | - | - | 0.0 | % | |||||||||||
| 其他 流動資產 | 25,768,690 | 5,864,184 | 19,904,506 | 339.4 | % | |||||||||||
| 流動資產合計 | 124,985,553 | 80,620,757 | 44,364,796 | 55.0 | % | |||||||||||
| 無形資產，包括商譽 | 213,107,415 | 22,517,225 | 190,590,190 | 846.4 | % | |||||||||||
| 其他 長期資產 | 120,416,886 | 18,138,517 | 102,278,369 | 563.9 | % | |||||||||||
| 非流動資產合計 | 333,524,301 | 40,655,742 | 292,868,559 | 720.4 | % | |||||||||||
| 總資產 | $ | 458,509,854 | $ | 121,276,499 | $ | 337,233,355 | 278.1 | % | ||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||
| 帳目 應付款和應計費用 | 14,790,205 | 3,076,150 | 11,714,055 | 380.8 | % | |||||||||||
| 長期債務和認股權證負債的當期部分 | 63,045,692 | 5,358,670 | 57,687,022 | 1076.5 | % | |||||||||||
| 其他 流動負債 | 203,022 | 394,644 | (191,622 | ) | -48.6 | % | ||||||||||
| 流動負債合計 | 78,038,919 | 8,829,464 | 69,209,455 | 783.8 | % | |||||||||||
| 長期債務 | 63,341,696 | 269,149 | 63,072,547 | 23434.1 | % | |||||||||||
| 擔保 責任 | 94,300,999 | 139,695,115 | (45,394,116 | ) | -32.5 | % | ||||||||||
| 其他 長期負債 | 499,014 | 8,483 | 490,531 | 5782.5 | % | |||||||||||
| 總負債 | 236,180,629 | 148,802,211 | 87,378,418 | 58.7 | % | |||||||||||
如上所述，公司在2022年前六個月發生了重大虧損，並且自成立以來一直處於虧損狀態。自2021年以來，其相當大比例的虧損 是由非現金支出項目推動的，特別是其投資者權證的負債核算造成的虧損。該公司在2022年前六個月的運營中使用了約7,200萬美元的現金。這一金額包括與2022年2月收購AdRizer相關的約820萬美元 交易相關成本，以及欠哈德遜灣的1,000萬美元累計登記權利罰款 。這一數額還包括在銷售、營銷和促銷活動上的重大投資 公司在第一季度參與了這些活動，以提高人們對Lomtif應用程序和Lomtif品牌網站的認識和興趣， 特別是在Lomtif平臺上直播的活動。今年前六個月，公司現場直播並推廣了1月份的Shaq Fun House活動、2月份的Okechebee音樂節和5月份的電子雛菊嘉年華(EDC) 。這些費用旨在創造流量和與Lomtif數字資產的互動，目標是利用AdRizer的功能創造 廣告收入機會，該公司預計這將減少2022年剩餘時間的運營現金需求 。到目前為止，這些努力還沒有帶來任何有意義的收入，也不能保證公司會成功地做到這一點。如果無法快速或充足地產生額外的廣告收入，公司將需要 利用手頭的無限制現金為其運營提供資金。
| 49 |
由於本公司向Hudson Bay償還款項(見附註17-後續事項)及缺乏可發行股票，本公司一直未能 籌集大量收益以增加其流動資金。展望2023年初，它現在擁有授權的優先股 ，如果市場條件允許，可以用這些優先股開始融資過程。
此外， 公司可能會確定，隨着公司在數字媒體市場擴大其業務和能力，進行額外的投資、收購或提供營銷和促銷活動的資金符合公司的最佳利益。為此，公司 可能需要額外的現金資源，公司可以通過出售普通股、行使已發行認股權證和發行可轉換債券獲得額外的現金資源，自2021年以來，公司一直利用這些資金籌集資金。截至本報告日期， 公司籌集額外資本的能力受到缺乏可用、授權但非已發行普通股的限制 。本公司目前正尋求股東授權，以增加其根據公司章程獲授權發行的股份數目 ，但尚未獲得通過建議所需的必要票數。因此，正如本公司所附財務報表附註 1所述，該等條件令人對本公司在簡明綜合財務報表發出之日起十二個月內繼續經營及履行其責任的能力產生重大懷疑。因此，在公司能夠籌集額外資本之前，公司已開始採取措施保存手頭的無限制現金，並解決任何持續經營問題，包括但不限於以下步驟：
| ● | Reduce 員工人數， | |
| ● | 減少 營銷、促銷和內容開發和製作活動, | |
| ● | Evaluate the sales of assets or 子公司。 |
表外 表安排
在本報告所述期間，我們 沒有、目前也沒有與結構性融資或特殊目的實體等任何組織或金融夥伴關係建立任何關係，這些關係本來是為了促進表外安排或其他合同狹隘或有限的目的而建立的。
第 項3.關於市場的數量和質量披露風險
不是 適用。
第 項4.控制和程序
披露 控制和程序
公司管理層在公司首席執行官和首席財務會計官的參與下，評估了截至本季度報告所涵蓋期間結束時公司的披露控制和程序(該術語在交易法第13a-15(E) 和15d-15(E)規則中定義)的有效性。基於此類評估，本公司首席執行官和首席財務會計官得出結論認為，截至本季度報告所涵蓋的期間 結束時，公司的披露控制和程序無法合理保證 必須在報告中披露的信息在交易法規則和條例指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告 本公司提交給美銀美林的文件。
| 50 |
管理層關於財務內部控制的報告報道
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義。在管理層(包括我們的首席執行官)的監督和參與下，我們已根據2013年贊助組織委員會(COSO)框架完成了對財務報告內部控制有效性的評估。根據COSO框架下的這項評估，管理層得出結論 ，截至2022年6月30日，我們對財務報告的內部控制無效。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制 可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來期間進行有效性評估的預測 存在以下風險：由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。所有的內部控制系統，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在財務報表的編制和列報方面提供合理的保證。 由於內部控制的內在侷限性，存在重大錯報可能無法通過財務報告內部控制及時防止或發現的風險。
然而，這些固有的限制是財務報告流程的已知特徵。因此，有可能在流程中設計保障措施，以減少(但不是消除)這一風險。
截至2021年12月31日和2022年6月30日，管理層根據COSO框架完成了對公司財務報告內部控制的評估。管理層得出的結論是，截至2021年12月31日和2022年6月30日，我們對財務報告的內部控制沒有有效地發現GAAP的不當應用 。管理層發現我們對財務報告的內部控制存在以下重大缺陷。
該公司無法及時提供與2021年12月31日Form 10-K年終審計相關的財務報告包。這主要是由於公司的會計人員有限所致。這也限制了公司可以分離不兼容職責的程度，並且缺乏控制以確保所有材料交易S、關聯方交易以及影響財務報表的事態發展或重大異常交易均有所反映。 在當前情況下，可能會發生有意或無意的錯誤，但無法檢測到。
此後 至2021年12月31日，公司無法及時提供截至2022年6月30日和2022年9月30日的10-Q報表的財務報告套餐。該公司受到以下情況的影響：
| ● | 2022年7月21日，董事會正式任命John Colucci為本公司臨時聯席首席執行官，並批准任命Theodore Farnsworth為聯席首席執行官，與Mr.Colucci共同接替Lisa King擔任聯席首席執行官。Farnsworth先生被任命為聯席首席執行官之前在公司於2022年7月14日提交的8-K表格中進行了報告。[在Mr.Colucci獲委任為臨時聯席行政總裁及獲委任為董事前， Mr.Colucci已被董事會認定為納斯達克上市規則第5605(A)(2)條所指的獨立納斯達克。] 董事會一致同意在未來30天內用合格的獨立董事取代空缺的獨立董事會席位。 | |
| ● | 由於 委任John Colucci為臨時聯席首席執行官，本公司被發現不符合納斯達克繼續上市的要求，即董事會須由過半數獨立董事組成，而董事會審核委員會 須至少由三名獨立董事組成。2022年7月22日，納斯達克通知本公司上述違規行為 。本公司及董事會提名及企業管治委員會開始物色額外的獨立董事，以取代Mr.Colucci出任董事，並使本公司能在可行範圍內儘快糾正該等違規行為。 |
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| ● | 基於 科魯奇先生成為納斯達克獨立董事後發現第三方關聯交易未予披露以及相關信息令人質疑其是否符合董事上市獨立性的要求，公司聘請了獨立的 律師來確定Mr.Colucci是否符合這些要求。董事長建議董事會立即讓Mr.Colucci辭去董事獨立董事一職，在確定獨立與否之前的60天內繼續工作。 | |
| ● | 2022年8月3日，本公司對Ted Farnsworth、Lisa King、Rod Vanderbilt和Erik Noble分別提起訴訟，指控四個訴訟原因，包括：(I)違反受託責任，(Ii)協助和教唆違反受託責任，(Iii)民事共謀 和(Iv)在公司沒有其他法律補救措施的情況下進行聲明和強制救濟。 | |
| ● | 2022年9月28日，本公司就該訴訟達成和解協議，任命Ross Miller為本公司唯一首席執行官。John Colucci和前首席財務官菲利普·瓊斯都立即辭去了公司高管的職務。邁克爾·迪斯塔西奧和Elliot Goldstein辭去公司董事職務，即日生效。Mr.Jones辭職後，沒有立即任命首席財務官 。 | |
| ● | 2022年10月26日，布倫丹·博薩克被任命為公司臨時首席財務官。 | |
| ● | 2022年11月11日，公司管理層執行了一項有效的裁員計劃，以降低運營成本並使其 員工支出更好地適應業務需求。根據該計劃，該公司裁員39人(約為65%)。 |
這些 情況可能已經影響了我們對財務報告的內部控制，可能包括其他重大弱點，例如： (A)缺乏旨在驗證用於確定會計交易的基礎數據的完整性和準確性的控制 ；(B)缺乏關於我們的內部控制政策和程序的書面文件；(C)會計職能內的職責分工不足 ；以及(D)在財務和會計的關鍵職能領域擁有必要專業知識的人員數量不足。
此外，2022年6月，公司成為電子郵件欺騙攻擊的受害者 ，入侵者能夠訪問公司的電子郵件系統並在內部發送電子郵件，這些電子郵件具有虛假髮票，並似乎根據公司的標準電匯審批流程 批准付款。由於這次電子郵件入侵，該公司錯誤地將資金電匯給了兩家錯誤的供應商，總額為4,010,000美元。幸運的是，詐騙電匯很快被發現，公司能夠追回大約95%的詐騙電匯資金。
解決財務報告內部控制重大缺陷的補救計劃
我們的管理層致力於改善其內部控制 。由於這些重大弱點的性質，可能會發生對中期合併財務報表具有重大意義的錯誤陳述，而這些錯誤陳述在我們的財務結算和報告過程中是無法防止或檢測到的。
我們公司計劃採取措施加強和改進財務報告內部控制的設計。在本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間內，我們 未能補救上述重大缺陷。為了彌補這些弱點，我們計劃制定全面的 計劃，並在截至2023年12月31日的財年實施這些變化。該計劃將包括：(I)任命更多的合格人員，以解決職責分工不足和風險管理;無效的問題，以及(Ii)採用足夠的書面政策和會計和財務報告程序。制定的補救工作在很大程度上取決於我們能否獲得額外的 資金，以支付實施所需更改的成本。如果我們無法獲得此類資金，補救工作 可能會受到實質性的不利影響。
根據目前的美國證券交易委員會規則，我們不需要也不包括審計師關於我們財務報告內部控制的證明報告。因此，我們的註冊會計師事務所沒有證明管理層關於我們財務報告的內部控制的報告。
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第 部分第二部分：
第 項1.法律法律程序
本公司不時地參與與其業務相關的例行和附帶法律訴訟。然而，根據現有的 信息並諮詢法律顧問，除非在本季度報告第I部分第1項中我們的財務報表中另有披露，否則管理層預計最終處置任何這些行動或這些行動的組合不會對公司的資產、業務、現金流、狀況(財務或其他方面)、流動性、前景和/或經營業績產生重大不利影響。
第 1a項。風險影響因素
以下風險因素旨在補充而非取代本公司截至2021年12月31日止年度的10-K年度報告中所載的風險因素。請將這些風險因素與前述10-K中列出的風險因素一起閲讀。
Vinco的一名或多名關鍵人員的流失，或者我們未來無法吸引和留住其他高素質人員， 可能會損害我們的業務。
為了取得成功，Vinco必須繼續吸引、留住和激勵整個公司的高管和其他關鍵員工。招聘和留住合格的管理人員對我們的未來至關重要。新冠肺炎疫情的影響導致人員流失增加，勞動力市場和員工期望發生重大轉變。
Vinco 可能無法吸引和留住高素質的管理層和員工，尤其是如果我們不提供與其他市場具有競爭力的僱傭條款 。未能吸引和留住合格的個人、主要領導、高管和員工，或未能制定和實施可行的繼任計劃，可能會導致機構知識或技能組合的深度不足，這可能會 對Vinco的業務和運營結果產生不利影響。
我們是否有能力繼續作為一家持續經營的企業存在很大的疑問。我們將需要大量額外資金，而且可能無法在需要時籌集資金。
我們是否有能力繼續作為一家持續經營的企業存在很大的疑問。如果我們無法在需要時通過股票市場籌集資金 ，我們的業務、財務狀況和運營結果將受到實質性的不利影響。如果我們 無法繼續經營下去，我們可能不得不清算我們的資產，而我們在清算或 解散中收到的資產價值可能顯著低於我們財務報表中反映的價值。我們缺乏現金資源以及我們可能無法繼續作為持續經營的企業，這可能會對我們普通股的價格和我們籌集新資本的能力產生重大不利影響， 與第三方建立關鍵合同關係，在到期時履行我們的義務，並以其他方式執行我們的業務戰略 。
此外，由於缺乏授權普通股，公司可能無法籌集額外的股本。
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我們 目前不符合納斯達克的持續上市要求。如果我們無法遵守納斯達克持續的上市要求，我們的普通股可能會被摘牌，這可能會影響我們普通股的價格和流動性，並降低我們的 融資能力。
2022年12月1日，維科創投有限公司收到納斯達克證券市場上市資格部發出的通知，通知 本公司因要求上市證券維持每股1美元的最低買入價，未能遵守納斯達克根據《納斯達克上市規則》5550(A)(2) (以下簡稱《規則》)繼續上市的要求。根據最近30個工作日的收盤價 ，公司不再滿足這一要求。但是，規則還為 公司提供了180個日曆日的合規期，在此期間可重新獲得合規性。
2023年1月4日，本公司收到納斯達克通知 ，由於本公司在截至2021年12月31日的本公司財政年度結束後12個月內未召開股東周年大會，因此不再符合納斯達克繼續上市的規定。
根據規則，納斯達克有45個日曆天的時間提交重新合規的計劃，如果計劃被接受，公司可以批准從財政年度結束起最多180個日曆天的例外 ，或直到2023年6月29日，以重新獲得合規。公司計劃提交不遲於2023年3月31日召開年會的計劃 。
我們 遇到股東會議延遲的情況，可能會收到投資者的備用行權通知。
公司根據第(Br)條第(7)(Q)款訂立了一項5月交換協議，要求公司不遲於2022年7月4日召開股東大會。正如公司在2022年6月30日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中所述，公司 將特別會議從2022年7月1日推遲到2022年7月26日，以便讓公司股東 有更多時間考慮將在特別會議上採取行動的提案並進行表決。
於2022年7月5日，持有人就(I)11月份認股權證項下14,500,000股行權股份及(Ii)12月認股權證項下67,760,699股行權股份向本公司提交替代行權通知，支付總額相當於33,886,612美元( “認股權證付款”)。於2022年7月6日，本公司根據備用行使通知以現金向持有人支付認股權證，因此，持有人共持有82,260,699份認股權證被註銷。
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我們 可能因使用我們的平臺發佈的內容或因與我們的 開發人員、創作者和用户生成的內容相關的索賠(包括侵犯版權)而招致責任，而監管我們平臺上的內容的立法可能要求我們 更改我們的平臺或業務做法。
我們的成功在一定程度上依賴於Lomtif推動內容參與度的能力。內容創建者生成他們上載到我們的 服務的內容，但某些創建者可能會上傳侵犯第三方條款和權利或違反我們的使用條款的內容。 如果我們沒有資格獲得法定或其他法律保護，使我們免受知識產權侵權的金錢損害， 損害可能會很大，並對我們的業務產生實質性影響。雖然我們已經實施了旨在限制我們的 知識產權侵權索賠的措施，但知識產權所有者可能會指控我們未能採取適當的 措施來防止我們系統上的侵權活動，我們對侵權行為視而不見，或者我們為侵權行為提供便利、誘導 或促成侵權行為。
許多作為國家音樂出版商協會(NMPA)成員的實體威脅要對我們提起訴訟， 他們指控我們在沒有必要許可證的情況下在我們的 Lomtif平臺上使用他們擁有或控制的某些音樂作品，從而侵犯了版權。我們強烈反對並已對此類出版商的侵權指控提出異議，但未來可能會有更多索賠。在任何此類訴訟中對我們不利的判決可能要求我們就任何金額未確定的索賠達成和解，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性影響。
我們 還可能需要與包括唱片公司、音樂出版商、表演版權組織和集體管理組織在內的各種許可方簽訂許可協議，以獲得授權存儲和使用我們的用户上傳的內容的許可。我們可能無法以經濟上合理的條款開發技術解決方案來遵守這些法律，並且不能保證我們能夠以我們認為合理的條款與所有相關權利持有人簽訂協議。因此，合規 可能會對我們的財務前景產生負面影響。
我們 越來越依賴信息技術，潛在的網絡攻擊、安全問題或其他破壞和不斷擴大的社交媒體工具 會帶來新的風險。
我們 依靠信息技術網絡和系統(包括Internet)來處理、傳輸和存儲電子信息， 並管理或支持各種業務流程，包括金融交易和記錄、帳單和運營數據。 我們可能會從供應商那裏購買一些我們的信息技術，我們的系統將依賴這些供應商，我們依靠商業上可用的系統、軟件、工具和監控來為機密信息的處理、傳輸和存儲提供安全 運營商和其他客户信息。我們依賴於這些信息在公共網絡上的安全傳輸。我們的網絡和存儲應用程序可能會受到黑客或其他人通過網絡攻擊的未經授權的訪問，網絡攻擊正在迅速發展並變得越來越複雜，或者通過其他方式，或者可能由於操作員錯誤、違規行為或其他系統中斷而被攻破。事實上，在2022年6月，公司成為電子郵件欺騙攻擊的受害者，入侵者能夠 訪問公司的電子郵件系統並在內部發送電子郵件，這些電子郵件帶有虛假髮票，並且 似乎根據公司的標準電匯審批程序獲得了付款批准。由於這封電子郵件 被入侵，該公司錯誤地將資金電匯給了兩家錯誤的供應商，總計4,010,000美元。幸運的是，詐騙電匯很快被發現，公司能夠追回大約95%的詐騙電匯資金。在某些情況下， 很難預測或立即檢測此類事件及其造成的損害。我們系統的任何重大故障、入侵、破壞、中斷或信息泄露都可能損害我們的聲譽和業務。
| 55 |
敵意收購企圖和隨後的訴訟。
在提交本第二季度報告之前，本公司在與納斯達克商定的合規計劃範圍內提交了第二季度報告，但基本上被推遲了 ，公司在第三季度因新任命的獨立董事的敵意收購企圖而陷入訴訟。由於公司業務計劃的急劇和立即離職而導致的公司中斷，導致美國證券交易委員會提交的文件 嚴重不準確，以及隨後的訴訟，最終導致獨立董事會成員和高級管理層離職，這是公司的一個重大風險因素，並將繼續如此。更多詳細信息將在我們的第三季度申報文件和年度申報文件中提供。
第 項2.股權證券的未登記銷售和使用收益
最近銷售未登記的證券；使用登記的收益證券
沒有。
第 項3.高級客户違約證券
沒有。
項目 4.礦山安全披露
不是 適用。
第 項5.其他信息
第 項6.展品
| 展品 | 通過引用併入 | 歸檔 | ||||||||
| 數 | 描述 | 表格 | 展品 | 提交日期 | 特此聲明 | |||||
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書 | * | ||||||||
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席財務官證書 | * | ||||||||
| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官和首席財務官的證明 | ** | ||||||||
| 101.INS* | 內聯 XBRL實例文檔 | * | ||
| 101.SCH* | 內聯 XBRL分類擴展架構文檔 | * | ||
| 101.CAL* | 內聯 XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | * | ||
| 101.DEF* | 內聯 XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | * | ||
| 101.LAB* | 內聯 XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | * | ||
| 101.PRE* | 內聯 XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | * | ||
| 104* | 封面 頁面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) | * |
| * | 隨函存檔。 |
| ** | 隨函提供。 |
| 56 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由經正式授權的簽署人代表其簽署。
日期： 2023年2月21日
| Vinco Venture，Inc. | ||
| 發信人： | /s/Roderick Vanderbilt | |
| 羅德里克·範德比爾特 | ||
| 執行主席 | ||
| (首席執行官 ) | ||
| 57 |