美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的季度報告
截至2022年12月31日的季度
或
☐過渡 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的報告
對於 從_的過渡期
佣金 文檔號：000-52883
| (註冊人在其章程中指定的確切名稱 ) | ||
| (公司或組織的州或其他司法管轄區) | (税務局僱主 識別碼) | |
市場街3401Market Street，Suite200/201，Philadelphia，PA 19104
(主要執行機構地址 )(郵編)
(856) 577-2763
(註冊人的電話號碼，包括區號)
_____________________n/a________________________
(自上次報告以來更改的前 姓名或前地址)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每節課的標題 ： | 交易代碼 ： | 註冊的每個交易所的名稱 ： | ||
| 不適用 | 不適用 | 不適用 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。
是☒ 否☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | ||
| ☒ | 小型報表公司 | ||||
| 新興成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是 ☐否☒
截至2023年2月20日，已發行普通股數量為106,551,722股。
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分-財務信息 | ||
| 第1項。 | 財務報表 | F-1 |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 1 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 6 |
| 第四項。 | 控制和程序 | 6 |
| 第二部分--其他資料 | ||
| 第1項。 | 法律訴訟 | 7 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 7 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 7 |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 8 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 8 |
| 第五項。 | 其他信息 | 8 |
| 第六項。 | 陳列品 | 8 |
第一部分-財務信息
DRIVEITAWAY控股公司
未經審計的中期合併財務報表索引 精簡合併財務報表
2022年12月31日
| 頁面 | ||
| 精簡 合併資產負債表(未經審計) | F-2 | |
| 精簡的 合併業務報表(未經審計) | F-3 | |
| 簡明 合併股東虧損變動表(未經審計) | F-4 | |
| 簡明 現金流量表(未經審計) | F-5 | |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註{br | F-6 |
DriveItAway控股公司
壓縮合並資產負債表
(未經審計)
| 12月31日， | 9月30日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 淨額 | ||||||||
| 預付 費用 | ||||||||
| 流動資產合計 | ||||||||
| 車輛， 淨 | ||||||||
| 網站開發，NET | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東虧損 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計負債 | ||||||||
| SBA 貸款 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 欠關聯方 | ||||||||
| 可轉換 應付票據 | ||||||||
| 衍生債務 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| SBA 貸款-非流動 | ||||||||
| 可轉換 應付票據-非流動，淨額 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款 和或有 | ||||||||
| 股東虧損額 | ||||||||
| 優先股 ，$票面價值；授權股份；已發行及已發行股份 | ||||||||
| 普通股 ，$票面價值；授權股份；已發行及已發行股份未償還日期為2022年12月31日和已發行及已發行股份截至2022年9月30日的未償還債務 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 國庫 股票，按成本計算-股票於2022年12月31日及2022年9月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東虧損合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總負債和股東赤字 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
DriveItAway控股公司
簡明彙總操作報表
(未經審計)
| 三個月 結束 | ||||||||
| 12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 保險收入 | $ | $ | ||||||
| 租金收入 | ||||||||
| 初始費用收入 | ||||||||
| 雜項收入 | ||||||||
| 車輛 車主份額 | ( | ) | ||||||
| 司機和經銷商保險費 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總收入 | ||||||||
| 售出商品的成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運營費用 | ||||||||
| 工資 和工資税 | ||||||||
| 專業費用 | ||||||||
| 常規 和管理 | ||||||||
| 軟件 開發 | ||||||||
| 銷售費用 | ||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 收入(支出) | ||||||||
| 衍生負債公允價值變動虧損 | ( | ) | ||||||
| 獲得PPP貸款減免 | ||||||||
| 攤銷 債務貼現 | ( | ) | ||||||
| 利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 利息 費用相關方 | ( | ) | ||||||
| 合計 其他收入(費用) | ( | ) | ||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税撥備 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股普通股淨虧損 | ||||||||
| 基本 和稀釋後每股普通股淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 基本和稀釋後的已發行普通股加權平均數 | ||||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
DriveItAway控股公司
股東虧損變動簡明綜合報表
(未經審計)
| 其他內容 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 股票 | 已繳入 | 庫房 庫存 | 累計 | 股東的 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 股票 | 金額 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額 -2022年9月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| 發行與本票有關的普通股 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票 的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額 -2022年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| A系列 | 其他內容 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 | 普通股 | 已繳入 | 累計 | 股東的 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額-2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 餘額-2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
DriveItAway控股公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| 截至三個月 個月 | ||||||||
| 12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整 ，將淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行核對： | ||||||||
| 獲得PPP貸款減免 | ( | ) | ||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 衍生負債公允價值變動收益 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 債務貼現攤銷 | ||||||||
| 經營資產和負債的變化 ： | ||||||||
| 預付 費用 | ( | ) | ||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 應付帳款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計負債 | ||||||||
| 應計負債關聯方 | ||||||||
| 淨額 經營活動中使用的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 購買車輛 | ( | ) | ||||||
| 購買 無形資產 | ( | ) | ||||||
| 淨額 用於投資活動的現金 | ( | ) | ||||||
| 融資活動產生的現金流： | ||||||||
| 可轉換債券收益 | ||||||||
| 從SBA貸款獲得的收益 | ||||||||
| 償還小企業管理局貸款 | ( | ) | ||||||
| 淨額 融資活動提供的現金 | ||||||||
| 現金淨額 變化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金， 期初 | ||||||||
| 現金， 期末 | $ | $ | ||||||
| 補充 現金流信息 | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 繳納税款的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金 投資和融資交易： | ||||||||
| 與本票有關的普通股 | $ | $ | ||||||
| 將衍生負債確認為債務貼現 | $ | $ | ||||||
| 債務 與原始發行折扣相關的折扣 | $ | $ | ||||||
| 預付費用 重新分類為無形資產的費用 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
DriveItAway控股公司
簡明合併財務報表附註
2022年12月31日
未經審計
注1-組織、業務描述和持續經營
組織的性質
DriveItAway Holdings，Inc.(“DIA Holdings”、“The Company”、“We”或“Us”)於2006年3月8日在特拉華州成立，名稱為B2 Health，Inc.2010年7月2日，該公司收購了內華達州有限責任公司BFK特許經營公司(BFK) 並同時更名為Creative Learning Corporation。2022年2月24日，公司收購了DriveItAway，Inc.，並於2022年3月18日出售了步步高及其參與學習業務的其他子公司。2022年4月18日，更名為DriveItAway Holdings，Inc.
Dia Holdings是一家專注於全國經銷商的移動平臺，使汽車經銷商能夠通過電子商務以無縫的方式銷售更多汽車。 其基於應用程序的獨家“隨用隨付”訂閲計劃。DIA提供全面的交鑰匙、解決方案驅動的計劃，採用專有移動技術和司機應用程序、保險覆蓋範圍和培訓，以使經銷商快速啟動並運行 並在新興的在線銷售機會中獲利。該公司計劃很快擴大其輕鬆且透明的消費者應用‘訂閲所有權’平臺，使入門級消費者能夠駕駛和購買新的電動汽車。欲瞭解更多信息，請訪問www.driveitaway.com。.
持續經營的企業
本公司的財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的，適用於計劃在正常業務過程中變現資產和清算負債的持續經營企業。在截至2022年12月31日的年度內，公司淨虧損721,008美元，用於經營活動的現金為#美元。
為了繼續作為一家持續經營的企業，公司將需要額外的資本資源。管理層為本公司獲取此類資源的計劃包括： 出售股權工具；傳統融資，如貸款；以及從管理層和主要股東那裏獲得足以滿足其最低運營費用的資本 。然而，管理層不能保證公司將成功地完成這一計劃。
不能保證公司能夠在需要時獲得足夠的額外資金，也不能保證這些資金(如果有)能夠以公司滿意的條件獲得。 此外，盈利能力最終將取決於從業務運營中獲得的收入水平。但是，不能保證 公司將實現盈利。如果公司無法繼續經營下去，隨附的財務報表不包括任何可能需要的調整。
注2-重要會計政策摘要
陳述的基礎
本公司根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規章制度和美國公認會計原則(“公認會計原則”) 編制財務報表。隨附的中期財務報表乃根據美國公認會計準則(GAAP)根據S-X規則第8條編制，以提供中期財務資料。因此，它們不包括《公認會計準則》要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。本公司認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的 經常性應計項目)都已包括在內。截至2022年12月31日的三個月的經營業績不一定代表全年業績。雖然公司管理層認為本文中披露的信息是充分的，沒有誤導性，但這些中期財務報表應與經審計的截至2022年9月30日的財務報表及其腳註一併閲讀，這些報表包含在公司於2023年1月13日提交的10K表格中。
鞏固的基礎
合併財務報表包括DriveItAway Holdings Inc.及其全資子公司DriveItAway，Inc.的賬户，統稱為“公司”。所有公司間餘額和交易在合併中被沖銷。
預算的使用
根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表日期的資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和費用的報告金額。管理層作出的重大估計和假設包括計提可疑賬户準備、遞延税項資產準備、權益工具公允價值。實際結果可能與這些估計不同，因為當前的經濟環境增加了這些估計和假設所固有的不確定性程度。
現金和現金等價物
本公司將收購時原始到期日為三個月或以下的所有高流動性證券視為現金等價物。截至2022年12月31日和2022年9月30日，公司現金分別為40,130美元和
美元
應收帳款
本公司定期審查應收賬款是否可收回，建立壞賬準備，並在必要時記錄壞賬支出。本公司 根據歷史趨勢、客户知識、任何已知糾紛記錄壞賬準備，並考慮應收賬款餘額的賬齡以及管理層對未來潛在可收回能力的估計。在所有收回應收款的嘗試都失敗後，應收賬款和應收款從備抵中註銷。本公司相信，截至2022年12月31日和2022年9月30日的壞賬撥備是充足的，但實際核銷可能會超過記錄的撥備。截至2022年12月31日和2022年9月30日，壞賬準備餘額為0美元。
金融工具
本公司 遵循ASC 820“公允價值計量和披露”，其中將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而支付的交換價格(退出價格)。ASC 820還建立了公允價值等級，以區分(1)基於從獨立來源(可觀察到的投入)獲得的市場數據開發的市場參與者假設和(2) 實體自己根據在情況下可獲得的最佳信息開發的關於市場參與者假設的假設 (不可觀察到的投入)。公允價值等級由三個大的等級組成，對相同資產或負債的活躍市場上的未調整報價給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。公允價值層次的三個 級別説明如下：
1級
第1級適用於資產或負債在活躍市場上有相同資產或負債報價的資產或負債。
2級
第2級適用於資產或負債存在可觀察到的報價以外的其他投入的資產或負債，如活躍市場中類似資產或負債的報價 ；成交量不足或交易不頻繁(市場不太活躍)的市場中相同資產或負債的報價；或模型衍生估值，其中重大投入可觀察到或 可主要從可觀察到的市場數據中得出或得到其證實。
3級
第3級適用於對估值方法有不可觀察到的輸入而對資產或負債的公允價值計量具有重大意義的資產或負債。
由於短期性質，本公司金融工具(包括現金、應收賬款、預付費用、應付賬款和應計負債)的賬面金額接近公允價值。
車輛
車輛按成本記錄，並在七(7)年的估計使用年限內使用直線法進行折舊。維護和維修成本在發生時計入費用。 延長相關資產使用壽命的重大改進措施已資本化。在處置車輛時，我們根據收到的收益與處置車輛的賬面淨值之間的差額來記錄收益或損失。我們將全額折舊的車輛從披露的成本和累計折舊額中剔除。
網站和軟件開發成本
網站 和軟件開發前期發生的費用計入已發生費用。一旦應用程序進入開發階段，內部和外部成本(如果是直接的和遞增的且管理層認為是重大的)將在其 預計使用壽命內以直線方式資本化和攤銷。維護和增強成本，包括實施後階段的成本，通常在發生時計入費用 ，除非此類成本與導致增加功能的網站或軟件的重大升級和增強有關， 在這種情況下，成本將在估計的使用壽命內以直線方式資本化和攤銷。與資本化網站和軟件開發成本相關的攤銷費用包括在我們綜合運營報表的運營費用中。
投入使用的資本化開發活動 在這些版本的預期使用壽命內攤銷，目前估計為三(3)年。網站和軟件開發活動的估計使用壽命 會經常審查並進行適當調整，以反映即將進行的開發活動 可能包括對現有功能的重大升級和/或增強。我們從披露的成本和累計攤銷金額中扣除完全攤銷的網站和軟件 開發成本。
在建主要包括網站開發成本 ，這些成本可以資本化，但相關應用程序尚未投入使用。
衍生金融工具
包含價格保護重置條款功能的嵌入式轉換期權的公允價值可轉換為可變數量的股份和認股權證，其公允價值被視為“下一輪保護”，因此不符合ASC 815“衍生工具和對衝”中作為衍生工具處理的範圍例外， 因為“下一輪保護”不是轉換期權和認股權證公允價值計算的一部分，不能被視為“與公司自有股票掛鈎”，這是ASC 815中概述的範圍例外的要求。
衍生金融工具的會計處理 要求本公司按協議開始日期的公允價值記錄內含轉換期權和認股權證 ，並按其後每個資產負債表日期的公允價值記錄內含轉換期權和認股權證。公允價值的任何變動在每個資產負債表日記錄為每個報告期的非營業、非現金收入或費用。本公司於每個資產負債表日重新評估其衍生工具的分類 。如果分類因期間內發生的事件而發生更改，則合同自導致重新分類的事件發生之日起重新分類。
布萊克-斯科爾斯期權估值模型被用於評估嵌入的轉換期權和認股權證的公允價值。該模型包括可對公允價值估計產生重大影響的主觀輸入假設。預期波動率是根據我們普通股的最新歷史時間段 估計的，等於期權的加權平均壽命。
收入確認
本公司的收入是根據會計準則編纂(“ASC”)606“與客户簽訂的合同收入”在所列所有期間確認的。該公司通過其基於DriveItAway在線/應用程序的平臺，在零售汽車行業運營。該公司通過參與特許經營和獨立汽車經銷商，首先從基於應用程序的交鑰匙租賃開始，幫助次貸和深度次貸候選人購買他/她選擇的二手車，只需支付很少或沒有首付。於截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度內，本公司的租金收入來自參與特許經營及獨立汽車經銷商與個人汽車租賃客户(“客户”)之間的租賃合同收入份額。除了租金收入，公司還通過與每個客户的租賃合同中包括的第三方提供司機和車輛保險來產生收入。
本公司對租賃收入的履約義務 是提供一份申請，以跟蹤汽車租賃安排，並從汽車租賃客户那裏收取現金，並將這些付款 匯給參與的特許經營和獨立汽車經銷商，淨額為本公司的收入份額。租車安排是在一個固定的合同期內完成的；因此，公司在合同期內按比例確認收入。本公司對保險收入的履行義務是向客户收取保險費，併為客户提供的保險 提供第三方提供者付款。保險是在固定的合同期限內提供的；因此，公司在合同期限內按比例確認收入。
租賃和保險交易在租賃週期開始時預付(通常為一週的租賃，可自動續訂)，並通過DIA系統自動計入客户的 信用卡。DIA系統然後將車主份額(通常是租金收入的85%) 從條紋賬户分配到車主的銀行賬户。這一金額在公司的運營報表上顯示為從收入(“車輛所有者份額”)中扣除。然後將淨額從公司的條形賬户 轉移到DIA運營銀行賬户。DIA還分配應支付給第三方的保險金額-按月提供參與方保險服務 。此金額顯示為扣除公司運營報表 上的收入(“司機和經銷商保險成本”)。
DIA還通過多種方式產生雜項收入 。在租賃期結束時，DIA軟件系統會根據租賃合同的條款檢查是否有任何超額使用和收費，並將自動向客户的信用卡收費。這些費用在信用卡費用通過時確認，並在公司的營業報表上記錄為雜項收入。其他雜項收入是指與用於跟蹤超額使用情況和收費的每輛租賃車輛相關的遠程信息處理設備和遠程信息處理軟件服務所獲得的 金額。DIA履行義務是將設備提供給車主自行安裝，並允許在整個租賃期內訪問軟件。該公司在將設備交付給車主時確認收入。與使用遠程信息處理軟件相關的雜項收入 按月確認。
該公司的貨物銷售成本包括直接費用，如路邊援助或遠程信息處理服務費，以及現金收款和現金匯款過程中產生的信用卡費用。
一般廣告費用
一般廣告費用
計入已發生費用。本公司於截至2022年12月31日及2021年12月31日止三個月的一般廣告費用分別為8,551元及
元
基於股票的薪酬
公司確認所有 限制性股票獎勵和股票期權的補償費用。限制性股票獎勵的公允價值是使用董事會確定的授予日股票的公允價值來計量的。股票期權的公允價值在授予日使用Black-Scholes 期權定價模型進行估計，最終預期授予的部分將確認為必要服務期間的補償成本 。我們已選擇在整個期權的歸屬 期間以直線方式確認具有分級歸屬的所有期權的補償費用。使用Black-Scholes定價模型確定公允價值還會受到我們股票價值的影響，因為這些假設涉及許多複雜和主觀的變量，包括預期的股價波動性和無風險利率。
所得税
所得税和遞延所得税撥備 採用資產負債法確定。遞延税項資產及負債乃根據財務賬面金額與資產及負債的計税基準之間的暫時性差異而釐定，並採用預期暫時性差異將逆轉的年度的現行税率 。本公司定期評估其遞延税項淨資產(如有)收回的可能性。如果在評估所有正面和負面證據後， 得出結論認為部分或全部遞延税項淨資產更有可能無法收回，則通過計入税項費用提供估值準備，以保留預期無法實現的遞延税項資產部分。
公司 根據ASC主題260“每股收益”計算每股淨虧損。每股基本虧損的計算方法為： 淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數。普通股稀釋後每股收益的計算方法為淨收益除以期間已發行的加權平均股數和潛在股份數。 普通股潛在股份包括未償還可轉換債務、優先股、認股權證和股票期權轉換後可發行的股份。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月中，由於計算結果是反稀釋的，因此以下普通股等價物不包括在稀釋後每股淨虧損的計算中。
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 股票 | 股票 | |||||||
| 系列 A可轉換優先股 | ||||||||
| 可轉換票據 | ||||||||
| 認股權證 | ||||||||
近期會計公告
本公司已考慮最近發出的所有其他會計聲明，並不認為採納該等聲明會對其綜合財務報表 產生重大影響。
注3-車輛
以下 表彙總了截至所示日期的我們車輛的組件：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 車輛成本 | $ | $ | ||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 車輛，淨網 | $ | $ | ||||||
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的折舊費用分別為7199美元和0美元。在截至 31、2022和2021年12月的三個月中，我們分別購買了67,039美元和0美元的汽車。
注4- 網站開發
以下 表彙總了截至所示日期的我們網站開發的組件：
| 12月31日， | 9月30日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 網站 開發成本 | $ | $ | ||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ||||||
| 網站， Net | $ | $ | ||||||
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的攤銷費用為$
附註5--股權
授權
2022年4月18日，公司向特拉華州州務卿提交了經修訂和重新生效的公司註冊證書，授權發行10億股(1,000,000,000股)普通股，面值為#美元。每股，以及面值為#美元的1000萬股(1000萬股)優先股每股 。本公司可不時發行全部或任何部分股本，其代價及條款由董事會釐定及釐定，而無須股東依法採取行動，除非董事會認為聽取股東意見為宜。
A系列優先股
本公司已授權發行一系列優先股，稱為A系列可轉換優先股(“首選A系列“)。董事會已批准發行5,000,000股A系列優先股。A系列優先股擁有以下權利和 優先股：
股息： A系列優先股有權獲得非累積股息，相當於如果A系列優先股的此類股票在緊接普通股宣佈的股息記錄日期之前轉換為普通股的話，該股持有人將獲得的股息金額。
清算
優先：
投票權：
自願
轉換權：
強制
轉換權：
在截至2021年9月30日的年度內，公司
發行了300,000股DIA普通股
，這些普通股自動轉換為A系列股票
在2022年2月24日聯交所收盤時優先股。這些股票是根據一份為期一年的諮詢協議向一家諮詢公司發行的，價值692,308美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月，與此次發行相關的基於股票的薪酬支出為$
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司擁有0家和分別發行A系列優先股 股。
普通股
在截至2022年12月31日的三個月內，該公司發行了。
| ● | shares
of common stock valued at $ | |
| ● | shares of common stock valued at $，用於諮詢服務，基於授予日股票的公平市價 。 |
在截至2021年12月31日的三個月內，沒有發行普通股。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司擁有106,551,722和分別發行普通股。
庫存股
公司按成本計入庫存股。庫存股由本公司在二級市場購買的普通股組成。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司擁有15,100股和0股庫存股，價值分別為18,126美元和0美元。
認股權證
2022年11月，在非公開發行和發行200,000美元擔保本票的同時，該公司發行了認股權證價格為每股0.30美元。
交易導致對未來轉換期權結算時將交付的股份數量沒有明確限制，因此
認股權證符合衍生品會計條件，並被賦予價值$
所有已發行的權證均採用Black-Scholes定價模型進行估值。布萊克-斯科爾斯模型需要六個基本數據輸入：行權或執行價格、到期時間、無風險利率、當前股價、未來股價的估計波動率和股息率。這些 投入的變化可能導致公允價值計量顯著增加或降低(見附註8)。
截至2022年12月31日的三個月內權證活動摘要如下：
| 認股權證 | 加權平均 | 加權平均 | |||||||||||
| 傑出的 | 演練 價格 | 壽命 (年) | |||||||||||
| 截至2022年9月30日的餘額 | $ | ||||||||||||
| 發行 | $ | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | | $ | | | |||||||||
| 過期 | | $ | | | |||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | ||||||||||||
截至2022年12月31日，認股權證的內在價值為0美元。截至2022年12月31日，所有未償還認股權證均可行使。
附註6--應付票據
SBA貸款
2020年6月3日，本公司簽訂了一筆78,500美元的小型企業管理局貸款，貸款利率為
附註7-可轉換應付票據
AJB Capital Investments，LLC Note
自2022年2月24日起生效，並於2022年10月31日修訂後，本公司與AJB Capital Investments，LLC(“AJB”)訂立證券購買協議(“SPA”)，並於
私下交易向AJB發行本金為750,000美元的本票(“AJB票據”)。
AJB票據的到期日延長至2023年2月24日。AJB票據的利息為
該票據可在票據違約的任何時間轉換為本公司的普通股 ，條件是該票據在任何時間均不得轉換為任何數額的普通股，而該數額的普通股必須 根據1934年證券交易法(“證券交易法”)第13(D)節的規定，導致持有人實益擁有超過4.99%的已發行普通股。轉換價格等於轉換日期前20個交易日或票據發行日期前20個交易日內的最低交易價(即每股0.14美元)。在下列情況下，轉換將受到減少的影響：(I)當公司沒有資格通過DWAC交付股票時，任何轉換髮生時，將適用10%的折扣；(Ii)當 股票被“冷卻”以存入DTC系統時，將適用15%的折扣；(Iii)如果公司的普通股 根據《交易法》第12條停止登記，將適用15%的折扣；(Iv)如果票據在發行日期181天后無法轉換為自由交易的股票，將適用15%的折扣；(5)如果任何其他當事人有權以高於票據市價的折讓將債務轉換為普通股，則持有人有權利用這種折讓來確定轉換價格；或 (Vi)如果本公司以低於發行日生效的轉換價格發行任何普通股，包括 任何可以低於轉換價格的價格轉換為普通股的期權、認股權證或證券，則轉換價格應自動降至公司就該等股票收到的對價金額，但豁免發行的發行除外。
此外，根據SPA，公司應向AJB支付承諾費800,000美元，
應以下列形式支付未登記的
本公司普通股(“承諾費股份”)，在票據發行時發行了4,000,000股，
關於2022年10月31日修正案的股票。如果在成交六個月後和成交三十六個月之前，AJB未能以800,000美元的價格出售承諾費股票，
則本公司可能被要求增發股票或支付差額。但是，如果公司在到期日或之前支付AJB票據，則公司可以贖回承諾費為1美元的股份，承諾費的金額將降至400,000美元。
在票據發行時，公司確定承諾費的擔保是補充撥備和宿主工具內嵌入的
衍生工具。擔保是從宿主票據中分離出來的，記錄為衍生負債，價值為#美元。
根據SPA，
公司還向AJB發行了普通股購買認股權證(“認股權證”)，以購買1,000,000股公司
普通股，價格為#美元。每股，分配的價值為107,283美元，記為衍生負債。認股權證
將於
在 記錄與SPA相關的衍生負債後，本公司根據其相對公平市價將所得款項淨額分配給已發行的4,000,000股普通股和票據本身，導致普通股被分配價值 $65,274。將108,750美元的融資成本、384,287美元的擔保衍生工具、107,283美元的權證衍生工具以及發行4,000,000股承諾費股份65,274美元分配給債務部分，導致債務 折讓665,594美元，該折扣將攤銷為AJB票據期限內的利息支出。
於2022年10月31日，
本公司修訂AJB票據，增發1,000,000股承諾費股份。根據ASC 470-50，本公司將修正案確定為對AJB票據
的修改，並將承諾費份額作為額外補充準備金入賬，並記錄了價值為
$的第一天衍生負債
在截至2022年12月31日的三個月內，公司
記錄了23,000美元的利息支出，
額外債務貼現$
有擔保的可轉換票據
2022年6月，公司董事會批准了至多10%的股票發行單位
，$
在2022年6月期間，該公司共銷售了250,000美元向兩個經認可的投資者出售了價值
個單位，從而發行了兩張本金總額為$的有擔保本票。
於2022年11月期間，本公司向兩名認可投資者出售合共價值200,000美元的單位，發行了兩張本金總額為200,000美元的擔保本票，現金收益為180,000美元，併發行了100,000份認股權證。票據中嵌入的
轉換期權被分成兩部分，並作為衍生負債入賬，導致公司記錄
債務貼現和衍生負債#美元。
在截至2022年12月31日的三個月內，公司記錄的利息支出為13,614美元，債務折價攤銷為美元。
附註8--衍生負債
作為 本公司債務融資安排的一部分而發行的某些特徵和工具，符合ASC 815衍生工具和對衝規定的衍生會計條件，因為根據該安排將發行的普通股數量不確定，因此本公司的股權環境 受到影響。
ASC 815要求我們在開始和每個報告期結束時記錄衍生負債的公允市場價值，並將公允市場價值的任何變化確認為其他 收入或支出項目。
公司確定我們的衍生負債 為第3級公允價值計量，並使用Black-Scholes定價模型計算成立時和截至2022年12月31日的公允價值。布萊克-斯科爾斯模型需要六個基本數據輸入：行權或執行價格、到期時間、無風險利率、當前股價、未來股價的估計波動率和股息率。這些投入的變化 可能產生更高或更低的公允價值計量。在截至2022年12月31日的三個月和截至2022年9月30日的一年中，布萊克-斯科爾斯模型使用了以下假設：
| 截至三個月 個月 | 年 結束 | ||||
| 12月31日， | 9月30日 | ||||
| 2022 | 2022 | ||||
| 預期的 期限 | - 年份 | - 年份 | |||
| 預期的平均波動率 | % - % | % - % | |||
| 預期股息收益率 | |||||
| 無風險利率 | % - % | % - % |
下表彙總了截至2022年12月31日的三個月內衍生工具負債的變動情況：
| 衍生工具負債餘額-2022年9月30日 | $ | |||
| 增加確認為債務貼現的新衍生工具 | ||||
| 衍生工具的公允價值變動虧損 | ||||
| 衍生工具負債餘額-2022年12月31日 | $ |
附註9--關聯方交易
在正常業務過程中，公司的 管理團隊或其關聯公司將代表公司付款或向公司提供短期墊款以支付運營費用。
截至2022年12月31日和2022年9月30日，公司因此活動欠關聯方80美元。
附註10--後續活動
管理層對後續事件進行了評估，截止日期為這些財務報表發佈之日。根據我們的評估，沒有發生任何需要 披露的重大事件。
於二零二二年十二月三十一日後，本公司與AJB訂立證券購買協議第二次修訂(“第二次經修訂SPA”)，以修訂AJB 附註(見附註7)，以反映考慮到附註修訂而作出的若干額外修訂，以及經修訂及重訂的 普通股認購權證(“經修訂認股權證”)，定義如下。
根據第二次修訂SPA的條款，AJB將AJB票據的本金增加85,000美元，並將到期日延長至2023年5月24日。作為經修訂附註及第二次經修訂SPA的代價，本公司向AJB發行經修訂認股權證，據此，根據經修訂認股權證可發行的股份數目將增至 而行使價重新定義為0.05美元。 經修訂的認股權證亦包括本公司為權證持有人的利益而訂立的各項契諾，幷包括對持有人的實益 所有權限制，在某些情況下，該限制可能會限制持有人行使經修訂的認股權證的權利。此外，經修訂的認股權證亦載有行使價格可予調整的若干條件，以及AJB對認股權證相關股份的登記權。
此外，本公司與AJB訂立協議，據此，本公司同意AJB應(I)從經修訂附註項下所得款項中扣留合共3,500美元，以償還AJB的法律及盡職調查開支，及(Ii)根據本公司指示及經修訂附註及第二經修訂SPA的規定，將所得款項的其餘部分直接支付予本公司的若干 服務供應商，而非直接支付予本公司。
項目2.管理層對運營的討論和分析
關於前瞻性信息的特別説明
以下對DriveItAway Holdings，Inc.及其全資子公司DriveItAway，Inc.的運營和財務狀況的結果 的討論和分析應與公司的財務報表一起閲讀。以及 本10-Q表中其他部分包含的財務報表的附註。在本管理層的《財務狀況和經營結果的討論與分析》中，提到的“我們”、 “我們”、“我們”以及類似的術語都是指公司。本季度報告包含聯邦證券法中定義的前瞻性陳述 。本季度報告中包含的前瞻性陳述中描述的事件可能不會發生。一般而言，這些陳述涉及業務計劃或戰略、我們的計劃或戰略的預計或預期收益或其他後果、我們將進行的收購的預期或預期收益，或涉及預期收入、收益或我們經營業績的其他方面的預測。“可能”、“將”、“預期”、“相信”、“預期”、“項目”、“計劃”、“打算”、“估計”和“繼續”以及它們的反義詞和類似表達旨在識別前瞻性陳述。我們提醒您，這些陳述 不是對未來業績或事件的保證，會受到許多不確定性、風險和其他影響的影響，其中許多 不是我們所能控制的，這可能會影響陳述的準確性和陳述所依據的預測。
我們的實際結果、業績和成就 可能與這些前瞻性陳述中明示或暗示的內容大不相同。除非聯邦證券法要求，我們不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是根據新信息、未來事件 還是其他內容。
美元在這裏用“美元”、“$”和“美元”表示。
概述
DIA是第一個以全國經銷商為重點的移動平臺，使汽車經銷商能夠通過電子商務無縫地銷售更多汽車，其 獨家基於應用程序的“Pay as You Go”訂閲計劃。DIA提供全面的交鑰匙解決方案驅動計劃，包括 專有移動技術和司機應用程序、保險覆蓋範圍和培訓，以使經銷商在新興的在線銷售機會中快速、有利可圖地運營 。該公司計劃很快擴大其輕鬆、透明的消費者應用‘訂閲所有權’平臺，使入門級消費者能夠駕駛和購買新的電動汽車。
行動的結果
截至2022年12月31日的三個月與截至2021年12月31日的三個月相比
我們在截至2022年和2021年12月31日的三個月中的經營業績摘要如下：
| 截至三個月 | ||||||||||||||||
| 十二月三十一日， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | % | |||||||||||||
| 收入 | $ | 48,083 | $ | 10,617 | $ | 37,466 | 353 | % | ||||||||
| 收入成本 | 39,872 | 5,686 | 34,186 | 601 | % | |||||||||||
| 毛利 | 8,211 | 4,931 | 3,280 | 66 | % | |||||||||||
| 毛利百分比 | 17 | % | 46 | % | ||||||||||||
| 運營費用 | 223,644 | 273,904 | (50,260 | ) | (18 | %) | ||||||||||
| 其他(收入)支出 | 505,575 | (17,252 | ) | 522,827 | 不適用 | |||||||||||
| 淨虧損 | $ | (721,008 | ) | $ | (251,721 | ) | $ | (469,287 | ) | 186 | % | |||||
1
截至2022年12月31日的三個月的收入從截至2021年12月31日的10,617美元增加到截至2022年12月31日的48,083美元，增幅為37,466美元。這主要是由於我們平臺上通過轉租安排獲得的車輛供應略有增加， 部分由於新冠肺炎疫情造成供應鏈中斷而導致的全國汽車短缺緩解效應的衍生產品，以及半導體芯片的供應逐漸增加，半導體芯片是運行汽車電子產品的主要組件之一。
我們預計，2023年汽車供需將恢復到歷史上更正常的水平，這應該會轉化為我們平臺上的車輛更多的可獲得性 ，從而進一步增加收入。
截至2022年12月31日的三個月的收入成本增加了34,186美元，從截至2021年12月31日的5,686美元增加到截至2022年12月31日的39,872美元。這主要是由於 準備轉租汽車以供租賃的一次性費用，包括遠程信息處理產品和安裝費、取車和運輸費等。 一般來説，每次在我們的平臺上引入新車時，都會有與初始準備相關的費用。
與截至2021年12月31日的三個月相比，截至2022年12月31日的三個月的運營費用減少了50,260美元。減少的主要原因是專業費用減少72,647美元，但我們的工資和工資税增加了11,750美元，以及其他運營費用增加了10,637美元。
截至2022年12月31日的三個月的運營虧損為215,433美元，而截至2021年12月31日的三個月的運營虧損為268,973美元。減少53,540美元的主要原因是業務費用的變化。
截至2022年12月31日的三個月的其他支出為505,575美元，而截至2021年12月31日的三個月的收益為17,252美元。2022年，我們發生了衍生產品公允價值變動虧損454,655美元，可轉換票據債務折價攤銷虧損13,420美元 ，利息支出37,500美元。2021年的收益主要歸因於免除了24,148美元的Paycheck Protection(PPP)貸款和6,896美元的利息支出。
流動性和資本 資源：
下表提供了我們公司截至2022年12月31日和2022年9月30日的精選財務數據。
營運資金
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2022 | 變化 | % | |||||||||||||
| 現金 | $ | 40,130 | $ | 127,109 | $ | 86,979 | 68 | % | ||||||||
| 流動資產 | $ | 60,787 | $ | 143,689 | $ | (82,902 | ) | (58 | %) | |||||||
| 流動負債 | 1,629,118 | 1,100,139 | 528,979 | 48 | % | |||||||||||
| 營運資金(不足) | $ | (1,568,331 | ) | $ | (956,450 | ) | $ | (611,881 | ) | (64 | %) | |||||
截至2022年12月31日，與2022年9月30日相比，我們的營運資本減少了611,881美元。這主要是由於與2022年9月30日相比，截至2022年12月31日的現金減少86,979美元，流動資產減少82,902美元，流動負債增加528,979美元。我們的流動負債主要增加為衍生工具負債477,779美元，以及應付賬款和應計負債50,826美元。
2
現金流數據：
| 三個月 結束 | ||||||||||||
| 12月31日， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| 用於經營活動的現金 | $ | 193,541 | $ | 139,908 | $ | 53,633 | ||||||
| 用於投資活動的現金 | $ | 72,872 | $ | | $ | 72,872 | ||||||
| 融資活動提供的現金 | $ | 179,434 | $ | 136,200 | $ | 43,234 | ||||||
| 期間現金淨變化 | $ | (86,979 | ) | $ | (3,708 | ) | $ | (83,271 | ) | |||
經營活動的現金流
在截至2022年12月31日的三個月內，我們沒有從經營活動中產生正現金流。截至2022年12月31日的三個月，經營活動中使用的現金流量淨額為193,541美元，其中包括淨虧損721,008美元，減去衍生工具負債變化虧損454,655美元，基於股票的薪酬支出15,000美元，攤銷債務貼現13,420美元，折舊和攤銷 7,653美元，運營資產和負債變化36,739美元。
在截至2021年12月31日的三個月內，我們沒有從經營活動中產生正現金流。截至2021年12月31日的三個月，經營活動中使用的現金流量淨額為139,908美元，包括淨虧損251,721美元，減去基於股票的薪酬支出增加173,077美元，增加購買力平價貸款收益24,148美元，以及運營資產和負債變化37,116美元。
投資活動產生的現金流
在截至2022年12月31日的三個月內，該公司使用現金購買了兩輛汽車，價格為67,039美元，網站開發成本為5,833美元。
在截至2021年12月31日的三個月內，公司沒有使用任何 資金進行投資活動。
為活動融資產生的現金流
在截至2022年12月31日的三個月內，本公司從發行可轉換票據中獲得180,000美元，並償還了SBA貸款566美元。
在截至2021年12月31日的三個月內，該公司從發行可轉換票據中獲得了100,000美元，從SBA貸款中獲得了36,200美元。
持續經營的企業
截至2022年12月31日，公司淨虧損721,008美元，累計虧損3,101,767美元，手頭沒有足夠的現金支付未來十二(12)個月的費用。該公司打算將其可轉換債務轉換為普通股，並通過股權融資安排為運營提供資金，這可能不足以支付截至2023年9月30日的 年度的資本支出、營運資本和其他現金需求。
3
我們公司能否從發展階段脱穎而出，除了其他因素外，還取決於能否獲得繼續運營所需的額外資金，以及我們業務計劃的制定。作為對這些要求的迴應，管理層打算通過公開或非公開配售來籌集額外資金。除其他因素外，這些因素令人對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生極大的懷疑。 所附財務報表不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。
關鍵會計政策和 估算
我們的合併財務報表是根據美國公認的會計原則(“GAAP”)編制的，該原則要求 管理層作出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響我們的合併財務報表和附註中報告的金額。我們認為，我們最關鍵的會計政策和估計涉及以下幾個方面：
| ● | 收入 確認 | |
| ● | 基於股票的薪酬 | |
| ● | 所得税 税 | |
| ● | 金融工具 | |
| ● | 衍生工具 金融工具 |
雖然我們的估計和假設 是基於我們對當前事件和未來可能採取的行動的瞭解，但實際結果最終可能與這些 估計和假設不同。有關公司重要會計政策的討論，請參閲合併財務報表附註2。
收入確認
本公司的收入 根據會計準則編纂(“ASC”)606，與客户簽訂的合同收入， 在報告的所有期間確認。該公司通過其基於DriveItAway在線/應用程序的平臺，在零售汽車行業開展業務。 該公司通過參與特許經營和獨立汽車經銷商，首先從基於應用程序的交鑰匙租賃入手，幫助次貸和深度次貸候選人購買他/她選擇的二手車，只需支付很少的或沒有首付。於截至2022年12月31日及2021年12月31日止三個月內，本公司的租金收入來自參與特許經營及獨立汽車經銷商及個人汽車租賃客户(“客户”)之間的租賃合同收入份額。除了租金收入，該公司還通過與每個客户的租賃合同中包含的第三方提供駕駛員和車輛保險來產生收入。
本公司對租金收入的責任是提供一份申請，以跟蹤汽車租賃安排，並從汽車租賃客户那裏收取現金，並將這些款項匯給參與的特許經營和獨立汽車經銷商，淨額不包括本公司的收入份額。租車安排是在固定的合同期內進行的；因此，公司在合同期內按比例確認收入。公司對保險收入的 履約義務是向客户收取保險費，併為客户提供的保險向第三方提供方支付 。保險是在固定的合同期限內提供的；因此，公司在合同期限內按比例確認收入。
租賃和保險交易 在租賃週期開始時預付(通常為一週的租賃，可自動續訂)，並通過DIA系統自動計入客户的信用卡。然後，DIA系統將車主份額(通常為租金收入的85%)從STRIPE賬户分配到車主的銀行賬户。這一金額在公司的運營報表上顯示為從收入 (“車主份額”)中扣除。然後將淨額從公司的 條形賬户轉移到DIA運營銀行賬户。DIA還分配應支付給第三方的保險金額-按月提供政黨保險提供商 。這一金額在公司的 營業報表上顯示為從收入(“司機和經銷商保險成本”)中扣除。
DIA還通過多種方式產生其他 收入。租賃期結束時，DIA軟件系統將根據租賃合同的條款檢查是否有任何超額使用和收費，並將自動向客户的信用卡收費。這些費用在信用卡費用通過時確認，並在公司的營業報表上記錄為雜項收入。其他雜項 收入是指與用於跟蹤超額使用和收費的每輛租賃車輛相關的遠程信息處理設備和遠程信息處理軟件服務所賺取的金額。DIA履行義務是將設備提供給車主自行安裝，並允許 在整個租賃期內訪問軟件。公司在設備交付給車主時確認收入。 與使用遠程信息處理軟件相關的雜項收入按月確認。
4
公司銷售商品的成本 包括直接費用，如路邊援助或遠程信息處理服務費，以及從現金收款和現金匯款過程中產生的信用卡費用，因為其履行義務的很大一部分是通過信用卡處理機收款和匯款 。
基於股票的薪酬
公司確認所有限制性股票獎勵和股票期權的補償 費用。限制性股票獎勵的公允價值採用董事會確定的授予日期 我們股票的公允價值計量。股票期權的公允價值在授予之日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型進行估計，最終預期授予的部分將確認為 必需服務期內的補償成本。我們已選擇以直線方式確認所有具有分級歸屬的期權的補償費用 在整個期權的歸屬期間。使用Black-Scholes定價模型確定公允價值受我們的股票價值以及關於許多複雜和主觀變量的假設的影響，這些變量包括預期的股價波動性和無風險利率。
所得税
所得税和遞延所得税撥備 採用資產負債法確定。遞延税項資產及負債乃根據財務賬面金額與資產及負債的計税基準之間的暫時性差異而釐定，並採用預期暫時性差異將逆轉的年度的現行税率 。本公司定期評估其遞延税項淨資產(如有)收回的可能性。如果在評估所有正面和負面證據後， 得出結論認為部分或全部遞延税項淨資產更有可能無法收回，則通過計入税項費用提供估值準備，以保留預期無法實現的遞延税項資產部分。
金融工具
本公司 遵循ASC 820“公允價值計量和披露”，其中將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而支付的交換價格(退出價格)。ASC 820還建立了公允價值等級，以區分(1)基於從獨立來源(可觀察到的投入)獲得的市場數據開發的市場參與者假設和(2) 實體自己根據在情況下可獲得的最佳信息開發的關於市場參與者假設的假設 (不可觀察到的投入)。公允價值等級由三個大的等級組成，對相同資產或負債的活躍市場上的未調整報價給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。公允價值層次的三個 級別説明如下：
級別 1
第1級適用於資產或負債在活躍市場上有相同資產或負債報價的資產或負債。
級別 2
第2級適用於資產或負債存在可觀察到的報價以外的其他投入的資產或負債，如活躍市場中類似資產或負債的報價 ；成交量不足或交易不頻繁(市場不太活躍)的市場中相同資產或負債的報價；或模型衍生估值，其中重大投入可觀察到或 可主要從可觀察到的市場數據中得出或得到其證實。
第 3級
第3級適用於對估值方法有不可觀察到的輸入而對資產或負債的公允價值計量具有重大意義的資產或負債。
由於短期性質，本公司金融工具(包括現金、應收賬款、預付費用、應付賬款和應計負債)的賬面金額接近公允價值。
衍生金融工具
可轉換為包含價格保護重置條款功能的股票和認股權證的嵌入式 轉換期權的公允價值被視為“下一輪保護”，因此不符合ASC 815“衍生品和對衝”中作為衍生品處理的範圍例外，因為“下一輪保護”不是轉換期權和認股權證的公允 價值計算的一部分，不能被視為“與公司自有股票掛鈎”，這是ASC 815概述的範圍例外的 要求。
衍生金融工具的會計處理 要求本公司按協議生效日期的公允價值及其後每個資產負債表日的公允價值記錄內含的轉換期權及認股權證。公允價值的任何變動在每個資產負債表日記錄為每個報告期的非營業、非現金收入或支出。本公司於每個結算日重新評估其衍生工具的分類 。如果分類因期間內發生的事件而更改，則合同 自導致重新分類的事件發生之日起重新分類。
布萊克-斯科爾斯期權 估值模型被用來估計嵌入的轉換期權和權證的公允價值。該模型包括可對公允價值估計產生重大影響的主觀投入 假設。預期波動率是根據我們普通股的最新歷史 時間段估計的，等於期權的加權平均壽命。
表外安排
我們沒有表外安排 。
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第3項關於市場風險的定量和定性披露
我們是交易法規則 12b-2所界定的較小的報告公司，不需要提供本項目下的信息。
項目4.控制和程序
| (a) | 信息披露控制和程序的評估 |
我們的首席執行官 和首席財務官對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，這些控制和程序符合1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)規則 13a-15(E)和15d-15(E)的規定。根據這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，鑑於以下所述的重大弱點，截至2022年12月31日，我們的披露控制和程序尚未生效。見管理層關於財務報告內部控制的年度報告 中討論的重大弱點。
| (b) | 管理層關於財務報告內部控制的年度報告 |
我們的管理層負責根據交易法規則13a-15(F)對財務報告建立和維護充分的內部控制。 我們的管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中的框架對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估。
我們對財務報告的內部控制是在我們的首席執行官和首席財務官的監督下設計的程序，以提供關於財務報告的可靠性的合理保證，並根據公認會計原則為外部 報告目的編制我們的財務報表。財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I) 與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄合理詳細地準確和公平地反映我們的 資產的交易和處置；(Ii)提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便根據公認會計原則編制財務報表，並且僅根據我們的管理層和董事的授權進行收支； 和(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置我們的 資產提供合理保證。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此我們的年度或中期財務報表的重大錯報很有可能無法得到及時防止或發現。
截至2022年12月31日，我們對財務報告內部控制的有效性進行了評估。我們的管理層得出結論，截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制 沒有生效，原因是發現了以下重大弱點：
| ● | 我們的 控制環境不足。我們沒有風險評估程序，沒有正式的信息或溝通流程，也沒有到位的監測活動。此外，我們缺乏要求關聯方交易獲得正式書面批准的政策。 |
| ● | 我們 沒有建立和/或維持充分設計的內部控制，以防止或發現和糾正財務報表的重大錯報 。我們沒有適當的控制措施來防止個人操縱財務數據或將不準確的數據輸入會計軟件，也沒有對財務報告結算過程的控制。此外， 我們缺乏職責分工和審查程序來確保我們的財務數據準確。 |
| ● | 我們 缺乏必要的會計資源，缺乏足夠的美國證券交易委員會報告經驗、美國公認會計準則知識和會計經驗。我們 也缺乏資源來正確核算複雜的債務和股權交易，無法及時或充分詳細地分析此類交易 。 |
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管理層認為，儘管我們存在重大弱點，但我們截至2022年12月31日的季度的綜合財務報表在所有重要方面都符合公認會計準則的規定。
| (c) | 財務報告內部控制的變化 |
在截至2022年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
內部控制的內在侷限性
管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，預計披露控制和內部控制不會阻止 所有錯誤和所有欺詐。控制系統，無論構思和操作有多好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即不存在資源 限制，並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於所有控制 系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證已檢測到公司內的所有控制問題和舞弊事件 。這些固有的限制包括這樣的現實：決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理優先，都可以規避控制。
第二部分--其他資料
項目1.法律程序
我們目前沒有捲入我們認為可能對我們的財務狀況或經營結果產生重大不利影響的任何訴訟。 在任何法院、公共董事會、政府機構、自律組織或機構面前或由任何自律組織或機構進行的訴訟、調查或調查都沒有懸而未決，據我們公司或我們任何子公司的高管所知，威脅要 或影響我們的公司、我們的普通股、我們的任何子公司或我們的公司或子公司的高管或董事 。在這種情況下，不利的決定可能會產生實質性的不利影響。
第1A項。風險因素
我們是交易法規則 12b-2所界定的較小的報告公司，不需要提供本項目下的信息。
項目2.股權證券的未登記銷售和收益的使用
普通股
2022年10月17日，該公司發行了250,000股普通股，價值15,000美元，用於諮詢服務。
2022年10月31日，該公司發行了1,000,000股普通股，價值1,509美元，作為承諾費，同時發行了750,000美元的本票。
除 另有説明外，上述交易中的證券是依據證券法第4(A)(2)節對不涉及任何公開發行的交易規定的豁免註冊而發行的。所有證明所售股票的證書都帶有限制性圖例。沒有承銷商參與這些證券的發售和銷售，也沒有直接或間接支付任何佣金或其他報酬 。
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項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
| 通過引用併入 | 已歸檔或已配備 | ||||
| 證物編號 | 附件 説明 | 表格 | 展品 | 提交日期 | 特此聲明 |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書 | x | |||
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 | x | |||
| 32.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條頒發的首席執行官證書。 | x | |||
| 32.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 | x | |||
| 101 | 本季度報告表格 10-Q的第一部分，第1項“財務報表”中為精簡合併財務報表和附註設置的內聯XBRL文檔集。 | x | |||
| 104 | 本季度報告封面的內聯XBRL 表格10-Q，包含在附件101內聯XBRL文檔集中。 | x | |||
* 根據美國證券交易委員會33-8238版的規定，僅提供證物32.1和32.2，並未將其存檔。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| DRIVEITAWAY控股公司 | ||
| 日期：2023年2月21日 | 發信人： | /s/John PosSumato |
| 首席執行官John PosSumato | ||
| (首席行政主任) | ||
| 日期：2023年2月21日 | 發信人： | /S/Mike·埃爾金 |
| 首席財務官Mike·埃爾金 | ||
| (首席財務會計官) | ||
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