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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
| | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度：12月31日, 2022
或
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| o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
佣金文件編號001-34702
SPS商業公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 41-2015127 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
南七街333號, 1000套房, 明尼阿波利斯, 錳55402
(主要行政辦公室地址，包括郵政編碼)
(612) 435-9400
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊所在的交易所名稱 |
| 普通股，每股票面價值0.001美元 | | SPSC | | 納斯達克(Tmall Stock Market LLC)(納斯達克全球市場) |
根據該法第12(G)條登記的證券：
無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是x不是o
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是o 不是x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 | x | 加速文件管理器 | o |
| 非加速文件管理器 | o | 較小的報告公司 | o |
| | 新興成長型公司 | o |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。x
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是x
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
截至2022年6月30日，也就是登記人最近完成的第二財季的最後一個工作日，登記人的非關聯公司持有的登記人普通股股票的總市值(基於該日納斯達克全球市場每股113.05美元的收盤價)約為$4.1十億美元。
截至2023年2月10日，註冊人的普通股數量，每股面值0.001美元，已發行36,312,238股份。
以引用方式併入的文件
本公司將於2023年5月12日召開的年度股東大會的最終委託書(“2023年委託書”)的部分內容預計將在本年度報告10-K表所涵蓋的財政年度結束後120天內提交，其內容通過引用併入本10-K表年度報告的第三部分。
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| 審計師事務所ID： | 185 | 審計師姓名： | 畢馬威，LLP | 審計師位置： | 明尼阿波利斯，明尼蘇達州 |
SPS商業公司
表格10-K的年報
目錄
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| | 頁面 |
第一部分 |
第1項。 | 業務 | 4 |
第1A項。 | 風險因素 | 10 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 21 |
第二項。 | 屬性 | 21 |
第三項。 | 法律訴訟 | 22 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 22 |
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第II部 |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 23 |
第六項。 | [已保留] | 24 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 25 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 32 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 33 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 59 |
第9A項。 | 控制和程序 | 59 |
項目9B。 | 其他信息 | 60 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 61 |
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第三部分 |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 62 |
第11項。 | 高管薪酬 | 62 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 62 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 62 |
第14項。 | 首席會計費及服務 | 62 |
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第四部分 |
第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 62 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 64 |
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簽名 | 65 |
除文意另有所指外，就Form 10-K年度報告而言，“我們”、“公司”、“SPS”和“SPS商務”是指SPS Commerce，Inc.。
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 SPS商業公司 | 2 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
關於前瞻性信息的特別説明
本年度報告Form 10-K包含前瞻性陳述 在1995年美國私人證券訴訟改革法的含義內。關於我們、我們的業務前景和我們的經營結果的前瞻性陳述會受到許多因素和事件帶來的某些風險和不確定因素的影響，這些因素和事件可能會導致我們的實際業務、前景和經營結果與此類前瞻性陳述中可能預期的大不相同。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅在本報告發表之日發表。在某些情況下，您可以通過以下詞語來識別前瞻性陳述：“預期”、“假設”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“進行中”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將”、“將”或這些術語或其他類似術語的否定，儘管並不是所有前瞻性聲明都包含這些詞語。同樣，描述我們未來計劃、目標或目標的陳述也是前瞻性的。前瞻性陳述也可能不時以口頭陳述的形式發表，包括電話會議和/或對公眾開放的網絡廣播。謹告誡股東、潛在投資者及其他人士，所有前瞻性聲明均涉及風險和不確定性，可能導致未來結果與本報告中部分聲明所預期的結果大不相同，包括在截至2022年12月31日的10-K表年報第I部分IA項“風險因素”中描述的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會在我們隨後的10-Q表季報或其他不時提交的文件中更新。我們明確表示不會因為新的信息而更新或修改任何前瞻性陳述，也不承擔任何義務。, 未來的事件或其他。我們呼籲讀者仔細閲讀和考慮我們在本報告以及我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他報告中所做的各種披露，這些披露向感興趣的各方提供了可能影響我們業務的風險和因素。
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SPS商業公司 | 3 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
第一部分
項目1.業務
概述
SPS Commerce是我們全球零售網絡中基於雲的供應鏈管理服務的領先提供商。我們的產品簡化了零售商、雜貨商、分銷商、供應商和物流公司在全渠道零售渠道中管理和共享商品、庫存、訂單和銷售數據的方式，從而使他們更容易進行溝通和協作。我們使用全方位服務模式交付我們的產品，其中包括行業領先的技術和代表客户優化、更新和操作技術的專家團隊。
我們的產品使客户能夠提高供應鏈性能，優化庫存水平和直銷，降低運營成本，提高訂單可見性，並滿足消費者對無縫全方位體驗的需求。
截至2022年12月31日，我們有42,300名客户簽訂了持續合同，每月向我們支付費用，我們將這些客户稱為經常性收入客户。除了我們的經常性收入客户，到目前為止，我們已經為72,700個其他組織提供了基於雲的供應鏈管理服務，我們將這一組合稱為我們的客户。連接到SPS Commerce基於雲的零售網絡後，我們的客户通常需要與代表我們基於雲的網絡的擴展和新收入來源的新組織進行更多集成。
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，我們的收入分別為4.509億美元、3.853億美元和3.126億美元。截至2022年12月31日的季度，我們的收入連續第88個季度增長。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，來自經常性收入客户的經常性收入分別佔我們總收入的93%、92%和94%。我們的收入並不集中在任何客户身上，因為我們最大的客户在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中佔總收入的不到1%。
對零售網絡的需求不斷增加
零售業近年來經歷了許多變化，這些變化加速了對更加自動化的供應鏈的需求。為了應對中斷並滿足日益增長的消費者需求，零售生態系統中的公司需要將其從批發、電子商務和市場銷售渠道的運營和通信整合到單一的全方位流程中。這些渠道不再獨立運營，而是以一種相互關聯的方式運作，因為消費者需要更多的購買和交付選擇。管理多個渠道所需的協調增加了供應鏈和貿易夥伴關係的複雜性。
SPS商務零售網絡提供了一個單一的目的地，公司可以在其中為任何客户和任何渠道管理項目詳細信息、訂單、發貨、發票等。該網絡為企業提供了零售交易的全面視圖，使他們能夠優化庫存並高效地履行訂單，而不受渠道限制。客户使用我們的零售網絡在單個系統中管理所有渠道，從而節省時間並減少錯誤。
我們的產品
SPS Commerce運營着世界上最大的零售網絡之一，以改善零售商、雜貨商、分銷商、供應商和物流公司管理數字商品目錄、履行全方位訂單、優化直銷業績和自動化新的交易關係的方式。到目前為止，85個國家和地區的115,000名客户已經使用了SPS CommERCE Products通過網絡擴大和優化其交易關係的表現。
我們的產品從根本上改變了組織交流信息以管理其全方位渠道、供應鏈和其他業務需求的方式。我們的產品取代了傳統的、手動的或完全不同的方法(如電子郵件、電話和傳真)、多個渠道特定的解決方案提供商，以及定製的點對點集成，通過向整個SPS Commerce零售網絡提供單個智能連接來實現與數千個全球貿易夥伴的預建連接。
我們的產品包括：
•履行-我們的履行產品是全方位服務電子數據交換(“EDI”)解決方案，可隨業務增長而擴展。公司可以使用單個系統來管理來自所有銷售渠道的訂單和物流，包括批發、電子商務和市場。Fululment可針對用於訂單管理的任何貿易夥伴、文檔或業務系統進行配置，並提供全套工具來幫助企業高效地管理其供應鏈。
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SPS商業公司 | 4 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
•分析 - 我們的Analytics產品使組織能夠通過所有銷售渠道(包括批發、電子商務和市場)的單一連接提高產品銷售情況的可見性。通過結合我們的分析應用程序、連接網絡和行業領先的專業知識，分析改進了銷售和庫存數據的訪問和使用。
•其他產品-我們提供幾種補充產品，例如：
◦品種繁多-我們的分類產品通過自動轉換項目屬性簡化了健壯、準確的項目數據的通信，並通過跨所有銷售渠道的單一連接進行分層。
◦社區-我們的社區產品允許組織加快其供應鏈的數字化，並通過成熟的變更管理和入職計劃改善與供應商的合作。
除了這些服務外，我們還提供一次性服務，如專業服務和檢測認證。
擴大我們的網絡
作為最大的零售供應鏈管理雲服務提供商之一，SPS Commerce幫助零售商、雜貨商、分銷商、供應商和物流公司建立了貿易合作伙伴關係，這自然會帶來新的客户獲取機會。
“網絡效應”
一旦連接到我們的零售網絡，貿易夥伴就可以相互交換電子供應鏈信息。我們網絡的價值隨着連接到它的貿易夥伴的數量而增加。在加入我們的零售網絡後，客户經常發現他們的許多現有或新的貿易夥伴已經在網絡上，從而可以輕鬆連接。每個新客户的增加使該新客户能夠與我們的現有客户進行交流，並允許我們的現有客户與新客户做生意。這種為我們的產品基礎設施增加更多客户的“網絡效應”為現有客户創造了一個重要的機會，通過與我們的新貿易夥伴合作實現增量銷售，反之亦然。由於我們的網絡參與者的活動量增加，我們從這些參與者那裏獲得了額外的收入。
客户獲取來源
社區-隨着零售商和供應商重塑他們在全方位渠道環境中開展業務的方式，他們需要為他們的貿易夥伴網絡帶來新的能力和服務。我們的社區產品旨在管理這一過程，並使供應商符合新的要求。例如，供應商可能希望與其零售商圍繞銷售點分析數據進行協作，或者零售商可能決定更改其與供應商交互的工作流程或協議。在每一種情況下，供應商和零售商都可以讓我們與他們的貿易夥伴羣合作，以啟用新功能。代表零售商和供應商執行這些計劃將為我們創造供應商銷售線索。
我們客户的推薦-我們還從尋求與其貿易夥伴進行電子通信的客户那裏獲得銷售線索。例如，供應商可能會將不在我們網絡中的第三方物流提供商或製造商推薦給我們。
直銷-我們採用了各種營銷策略。我們的營銷計劃包括各種潛在客户開發活動，包括數字營銷、會議和貿易展、贊助活動以及針對我們潛在客户中的關鍵決策者的公關活動。
渠道合作伙伴-除了上述客户獲取來源外，我們還通過各種渠道合作伙伴營銷和銷售我們的產品，包括軟件提供商、經銷商、系統集成商和物流合作伙伴。例如，作為更廣泛的企業資源規劃、倉庫管理系統和/或運輸管理系統銷售工作的一部分，微軟、NetSuite、甲骨文、SAP、Sage等軟件合作伙伴及其業務合作伙伴社區為我們創造了銷售額。我們的物流合作伙伴還通過提供線索和嵌入我們的產品作為其服務的一部分來推動新的銷售.
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我們的增長戰略
我們的目標是成為全球領先的零售網絡和供應鏈管理產品供應商。我們戰略的關鍵要素包括：
•進一步打入我們目前的市場- 我們認為，全球供應鏈管理市場滲透不足。隨着零售業繼續響應全方位渠道市場不斷變化的需求，以及供應鏈生態系統變得更加複雜和地理分散，我們相信對供應鏈管理解決方案的需求將會增加。我們打算繼續利用我們與客户及其貿易夥伴的關係來獲得新的銷售線索。
•從我們的客户羣增加收入- 我們相信，我們的整體客户滿意度很高，並將引導我們的客户進一步擴大他們購買的產品的使用，以及購買更多的產品，以繼續改善他們的貿易夥伴關係的表現，為我們創造額外的收入。我們還希望推出新產品出售給我們的客户。我們相信，我們作為客户現有供應鏈管理解決方案提供商的地位，我們與經常性收入客户業務系統的集成，以及我們基於雲的產品的模塊化性質，都有助於與客户一起部署更多產品。
•拓展我們的分銷渠道- 我們打算通過擴大我們的銷售能力來獲得新客户來發展我們的業務。我們還相信，通過與其他供應商的合作，有寶貴的機會來推廣和銷售我們的產品。
•擴大我們的國際業務- 我們相信，我們在亞太地區和歐洲的業務代表着顯著的競爭優勢。我們計劃加大全球銷售力度，在世界各地獲得新客户。我們打算利用我們目前的全球影響力，增加我們與海外市場零售商的整合數量，使我們的產品對他們在海外的貿易夥伴更有價值。
•加強和擴展我們的服務- 我們打算進一步改進和開發我們基於雲的產品的功能和特性，包括不時開發新的產品和應用程序。
•有選擇地進行戰略收購- 我們的市場性質為選擇性收購提供了機會。我們計劃繼續根據收購將提供的新客户數量、收入、功能或地理覆蓋範圍(相對於收購價格)以及我們整合和運營收購業務的能力來評估潛在的收購。2022年，我們收購了汽車售後服務行業領先的EDI供應商GCommerce，Inc.(簡稱GCommerce)。同樣在2022年，我們收購了InterTrade Systems Inc.(“InterTrade”)，這是服裝和一般商品市場中領先的EDI供應商。這些收購進一步擴展了我們的網絡能力，並增加了新的客户和技術。
我們的市場機遇
我們相信，通過我們的零售網絡和供應鏈產品，我們有一個重要的市場機會來幫助組織加快他們的全方位零售戰略。
•全方位渠道零售需要新的連接/交易- 每個銷售渠道(批發、電子商務和市場)都為供應鏈流程帶來了新的貿易夥伴。隨着客户業務的擴展，SPS Commerce零售網絡是其全方位渠道戰略的核心部分。每增加一個渠道，就會給網絡帶來更多的依賴和業務量，並增加客户收入。
•零售業需要自動化- 隨着零售店開張和關閉的增加、勞動力短缺、供應鏈中斷和新的購買模式，零售商對貿易夥伴提出了更高的要求，因為他們需要靈活並隨着市場變化轉變業務。使用SPS Commerce產品與其貿易夥伴實現供應鏈功能自動化的企業可以快速轉向新的交付模式並奪取市場份額。通過在SPS商務零售網絡上自動化交易關係獲得的對訂單、發貨和庫存的可見性是他們成功的關鍵，並提供競爭優勢。
•消費者想要新產品- 隨着季節性的變化和各種規模公司的新產品推出，零售品種也在不斷變化。消費者想要最新的產品，零售商不斷追趕潮流，提供差異化的產品，並向他們的客户介紹新產品和供應商
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供應鏈。隨着零售商的發展，他們的貿易夥伴關係必須支持任何新產品的推出或新的供應商，以實現他們的商品銷售目標。SPS Commerce零售網絡可自動執行這些關係，以快速保護產品詳細信息、啟動訂單並跟蹤績效，從而幫助保持運營平穩運行。
技術、開發和運營
技術
SPS Commerce是為零售供應鏈管理行業提供雲服務的早期供應商，在1997年推出了後來成為我們當前服務的第一個版本。我們使用商用硬件和雲服務以及專有和商用軟件的組合。
我們的雲服務模型將所有客户視為共享虛擬基礎設施中邏輯上獨立的租户。因此，我們將產品的交付成本分攤到我們的客户羣中。由於我們不使用自己的業務邏輯和數據庫方案管理數以千計的不同應用程序，因此我們可以比傳統軟件供應商更快地擴展我們的業務，即使是那些將其產品修改為可通過互聯網訪問的供應商。
發展
我們的研發工作側重於維護、改進和增強我們現有的產品，以及開發新產品和應用。我們的多租户產品服務於我們的所有客户，與支持多版本的傳統內部許可軟件產品相比，這使我們能夠保持相對較低的研發費用，並更頻繁地發佈軟件更新。我們的開發工作在明尼蘇達州和新澤西州的美國辦事處以及澳大利亞墨爾本、加拿大多倫多和烏克蘭基輔進行。
運營
我們在美國各地的第三方數據中心運營我們的基礎設施。以及在澳大利亞，以及雲提供商提供的服務。在大多數情況下，基礎設施和服務由我們管理。
我們擁有內部和第三方監控軟件，可持續檢查基於雲的網絡和關鍵底層組件的持續可用性和性能，幫助確保網絡始終可用並提供所需的服務級別。我們擁有一支包括系統配置、管理、維護、監控和備份在內的技術團隊。
我們使用行業最佳實踐來運營服務架構，以確保多點宂餘、高可用性並根據需要進行擴展。我們的數據庫通過定義的恢復點目標在不同位置之間複製。
銷售及市場推廣
我們通過一支面向零售商、雜貨商、分銷商、供應商和物流公司的全球銷售隊伍銷售我們的產品。
我們的營銷團隊專注於通過以下活動提高人們對我們產品的認識和需求：
•需求生成 - 使用最新的數字營銷策略與目標受眾接觸，為我們的銷售團隊帶來機會。
•通信 - 管理我們的品牌、公關和市場支持。
•產品營銷 - 裝備我們的銷售團隊，進行市場研究，並利用我們的進入市場戰略宣傳我們每一種產品的獨特能力。
•活動-突出我們在行業貿易展會上的存在，並策劃虛擬和麪對面的活動。
客户成功
客户成功團隊包括零售和技術專家，他們代表客户實施我們的產品，提供持續的支持，並與客户合作，從他們現有的產品中尋找增值機會。該團隊專注於提供能夠提高客户滿意度並帶來高客户保留率的服務。
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競爭
供應鏈管理行業的供應商通過三種交付方式提供產品：傳統的本地軟件、基於雲的託管服務和基於雲的全面服務產品。
基於雲的供應鏈管理產品的市場是支離破碎的，並且發展迅速。雲服務供應商之間的直接競爭主要基於以下幾點：
•與零售商、第三方物流提供商和其他貿易夥伴的預建網絡連接的廣度；
•與貿易夥伴建立和保持可靠聯繫的歷史；
•雲服務供應商在供應鏈管理行業的聲譽；
•價格；
•客户細分市場的專業化；
•雲服務供應商將其客户與其貿易夥伴整合的速度和質量；
•雲服務產品的功能，例如將產品與客户的業務系統集成的能力；
•雲服務供應商提供的補充性供應鏈管理產品的廣度；以及
•在客户初始整合期間和之後提供的培訓和客户支持服務。
隨着這一細分市場的鞏固和成熟，我們預計將遇到新的和日益激烈的競爭。雲服務供應商之間的整合可能會產生一個直接競爭對手，比目前提供雲服務供應鏈管理產品的眾多規模較小的供應商更能有效地與我們競爭。來自雲服務供應商的日益激烈的競爭可能會減少我們的市場份額、收入和運營利潤率，或者以其他方式對我們的業務產生不利影響。
雲服務供應商還與傳統的本地軟件公司展開競爭。專注於供應鏈集成管理的傳統內部軟件公司包括IBM Sterling和OpenText。這些公司提供“DIY”方法，客户可以根據供應鏈集成需求購買、安裝和管理專門的軟件、硬件和增值網絡。這種方法需要客户投資人員來操作和維護軟件。與允許多個客户與零售商共享信息地圖的雲服務產品相比，傳統的本地軟件公司使用單一租户的方式，即為一家供應商構建並使用零售商的信息地圖。
專注於供應鏈管理市場的託管服務提供商包括IBM Sterling、OpenText、TrueCommerce和許多其他小型提供商。這些公司提供基於雲的產品，他們在其中開發和維護核心技術，而客户的內部員工負責技術的日常定製、優化和運營。
相比之下，包括SPS Commerce在內的全方位服務提供商提供基於雲的產品和專家資源，可對技術進行定製、優化和操作。這種方法減輕了管理這些產品的時間密集型流程的負擔，而這並不是大多數企業的核心能力。
傳統本地軟件提供商的客户通常必須在這些競爭對手提供的供應鏈管理產品上進行大量前期投資，這可能會降低客户放棄投資、轉而使用雲服務產品的意願。雲服務供應商在總擁有成本和靈活性方面與這些傳統軟件產品展開競爭。
知識產權和專有內容
SPS Commerce依靠版權、商標和商業祕密法律以及保密程序和合同條款來保護我們的專有技術和我們的品牌。我們與員工、顧問和其他第三方簽訂保密和專有權利協議，並控制對軟件、文檔和其他專有信息的訪問。我們在美國和某些外國國家有註冊商標和待處理的商標申請。
根據管轄範圍的不同，只要商標在使用中或其註冊得到適當維護，並且尚未被發現成為通用商標，商標通常都是有效的。只要商標仍在使用，商標的註冊通常也可以無限期續展。我們有一項專利是通過收購
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GCommerce。我們的商業機密主要包括我們為我們的SPS Commerce基於雲的產品和網絡開發的軟件。我們的軟件也受版權法保護，但我們沒有任何註冊的版權。
人力資本
截至2022年12月31日，我們的員工在以下職能領域工作： | | | | | |
| 員工數量 |
| 收入成本 | 1,122 |
| 銷售和市場營銷 | 557 |
| 研發 | 359 |
| 一般和行政 | 177 |
| 員工總數 | 2,215 |
我們幾乎所有的員工都是全職員工，其中84%在北美。我們還聘請獨立承包商來支持我們的運營。我們的員工中沒有一個由工會代表。
我們相信，我們的員工已經並將繼續成為我們成長和成功的主要原因。SPS重視多樣性、公平性和包容性，並相信我們的差異會讓我們、我們的客户和我們的社區變得更好。我們努力創建一個讓每個員工都感到受歡迎並有權盡其所能工作的組織。我們的核心價值觀推動着我們的文化，是我們如何創造一個吸引人的工作場所、如何培訓和發展我們的團隊以及如何為組織確定合適的人才的基礎。我們的價值觀指導着我們與客户、合作伙伴以及彼此之間的互動。
我們為員工提供薪酬和福利待遇，我們認為這些薪酬和福利在我們所在的行業以及我們所在的當地市場具有競爭力，並將個人表現與我們的成功聯繫在一起。為了培養一支敬業進取的團隊，我們提供培訓、發展、審查和反饋計劃，以發展員工的專業知識和技能，並努力提供一個安全、無騷擾的工作環境，遵循公平和平等待遇的原則。因此，我們相信我們的員工緻力於與彼此和我們的組織建立牢固的、創新的和長期的關係，以便與我們的客户一起取得成功。員工的健康和健康對我們來説也非常重要。W我們在可能的情況下提供遠程工作靈活性，而不會對生產力造成重大影響。
我們支持多個員工資源小組(“ERG”)，以鼓勵全球各地的聯繫，並支持SP的歸屬感。目前的ERG包括黑人商業資源小組、多樣性和包容小組、LGBTQ+資源小組和科技中的女性。這些團體為員工和盟友提供支持，讓員工有機會建立社區和聯繫，發展和成長，以及進一步塑造我們的文化，以創造一個更具包容性的工作場所。
公司信息
我們最初是在1987年1月28日以明尼蘇達州聖保羅軟件公司的名義註冊成立的。2001年5月30日，我們在特拉華州重新註冊，現在的名稱是SPS Commerce，Inc.。我們的主要執行辦公室位於下面列出的地址。我們的電話號碼是(612)435-9400，網址是Www.spscommerce.com。我們網站上的信息不構成本Form 10-K年度報告或我們向美國證券交易委員會提交或提供的任何其他報告的一部分。
SPS商業公司
南七街333號
1000套房
明尼阿波利斯，明尼蘇達州55402
可用信息
我們通過我們的網站免費提供我們向美國證券交易委員會提交或提交的各種報告Www.spscommerce.com, 在提交或提供後，應在合理的切實可行範圍內儘快提交。這些報告包括但不限於我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對這些報告的任何修訂。我們的美國證券交易委員會報告可以通過我們網站的投資者關係欄目或美國證券交易委員會的網站訪問Www.sec.gov。股東也可以通過寫信到上面的地址向我們索要這些文件的副本，並注意“投資者關係”。
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SPS商業公司 | 9 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
第1A項。風險因素
本10-K表格年度報告以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中的下文及其他部分所述的風險和不確定性因素，可能會導致我們的實際結果與本10-K表格年度報告以及其他書面和口頭交流中不時提出的前瞻性聲明所預期的結果大不相同。在您決定投資我們的公司或保持或增加您的投資之前，您應該仔細考慮本報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中的所有以下風險和其他信息。這些風險中的任何一個都可能損害我們的業務。由於任何這些風險，我們普通股的交易價格都可能下降。在評估這些風險時，您還應參考本年度報告Form 10-K中包含的其他信息，包括我們的綜合財務報表和相關附註。
這一部分包含的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們在競爭非常激烈、變化迅速的環境中運營。新的風險因素不時出現，管理層無法預測所有這些風險因素，也無法評估所有這些風險因素對我們業務的潛在影響，也無法評估任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中的結果大不相同的程度。如果實際發生以下任何一種風險，我們的業務、經營結果、財務狀況和未來前景都可能受到影響。在這種情況下，我們普通股的交易價格可能會下降，你可能會損失你的全部或部分投資。
業務
如果我們無法吸引新客户，或向現有客户銷售更多產品，或者如果我們的客户不增加對我們產品的使用，我們的收入增長和盈利能力將受到不利影響。
為了增加我們的收入，實現並保持盈利，我們認為我們必須定期增加新客户，向現有客户銷售更多產品，我們的客户必須增加對他們目前訂閲的產品的使用。我們打算通過留住和吸引人才，與經銷商發展戰略關係，包括將我們的應用程序整合到他們的產品中的經銷商，以及增加我們的營銷活動來發展我們的業務。如果我們無法僱傭或留住高素質的人員，無法將現有網絡推薦給我們的公司轉變為付費客户，確保我們營銷計劃的有效性，或者如果我們的現有或新客户不認為我們的產品具有足夠高的價值和質量，我們可能無法增加銷售額，我們的經營業績將受到不利影響。如果我們不能向現有或新客户銷售我們的產品，我們將無法從這些產品中產生預期的收入，我們的經營業績將受到影響，我們將無法按計劃增長收入或保持盈利能力。
我們沒有與我們的大多數經常性收入客户簽訂長期合同，因此在維持或提高預測續約率方面缺乏成功將對收入和財務業績產生不利影響。
我們與經常性收入客户簽訂的大多數合同都允許客户在提前30至90天通知後，以任何理由取消合同。因此，我們的持續成功在很大程度上取決於我們是否有能力達到或超過我們的經常性收入客户的期望，因為大多數經常性收入客户並沒有做出使用我們產品的長期承諾。此外，如果我們在供應鏈管理行業的聲譽因任何原因受到損害或降低，我們的經常性收入客户有能力在短時間內終止與我們的關係，並尋求替代的供應鏈管理解決方案。我們也可能無法準確預測客户續訂的未來趨勢，我們的客户續約率可能會因為幾個因素而下降或波動，包括他們對我們的服務的不滿意，我們的服務成本與我們競爭對手提供的服務成本相比，以及我們客户支出水平的降低。如果大量經常性收入客户尋求終止與我們的關係，我們的業務、經營業績和財務狀況將在短期內受到不利影響。
經濟疲軟和不確定性可能會對我們的收入產生不利影響，延長我們的銷售週期，並使我們更難準確預測經營業績。
我們的收入在很大程度上取決於總體經濟狀況以及零售商的可持續性和健康狀況。經濟疲軟和零售支出受限可能會導致未來收入和毛利潤增長放緩或減少。由於影響美國和全球經濟的金融動盪，以及其他影響支出行為的宏觀經濟因素，我們已經並可能在未來經歷業務支出減少的情況。未來經濟狀況的不確定性增加了預測經營業績和做出未來投資決策的難度。此外，經濟狀況或不確定性可能會導致客户和潛在客户減少或推遲技術採購，包括購買我們的產品。如果購買的話，我們的銷售週期可能會延長
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由於技術或開發預算不確定，決策被推遲，或者由於客户對技術採購進行額外的內部審批，合同談判變得更加曠日持久或困難。推遲或減少技術支出可能會對我們產品的需求產生重大不利影響，從而影響我們的運營結果和前景。
我們的持續增長可能會給我們的人力資源和基礎設施帶來巨大壓力，如果我們無法實施適當的控制和程序來管理我們的增長，我們可能無法成功實施我們的業務計劃。
我們在員工人數和運營方面經歷了一段快速增長的時期。在我們能夠維持這種增長的程度上，這可能會對我們的管理、行政、運營和財政資源以及基礎設施造成重大壓力。我們的成功在一定程度上將取決於我們高級管理層有效管理這種增長的能力。要做到這一點，我們必須根據需要繼續招聘、培訓和管理新員工。為了管理我們業務和人員的預期增長，我們需要繼續改進我們的運營、財務和管理控制以及我們的報告系統和程序。如果我們不能成功地管理我們的增長，我們將無法像預期的那樣執行我們的商業計劃。
如果我們不能吸引、留住和培訓我們的高級管理團隊成員，包括首席執行官和其他關鍵人員，我們的業務計劃將受到影響，我們可能無法成功實施。
鑑於我們業務運營所通過的基於雲的技術的複雜性以及此類技術的發展速度，我們未來的成功在很大程度上取決於我們吸引、留住和培訓高素質關鍵高管、管理、技術和銷售人員的能力。人才競爭激烈，我們不能確定我們能否留住我們的關鍵人員，或者我們能否在未來吸引、同化或留住這些人員，以充分擴大我們的業務規模。此外，我們的技術、客户成功或銷售團隊中的任何關鍵人員或大量人員的流失可能會顯著延遲或阻礙我們業務目標的實現，並可能對我們的業務、客户關係、運營結果和財務狀況造成實質性損害。
如果基於雲的供應鏈管理產品市場下滑或不能保持其歷史增長率，我們的收入可能會下降或無法增長，我們可能會招致運營虧損。
我們幾乎所有的收入都來自向零售商、雜貨商、分銷商、供應商和物流公司提供基於雲的供應鏈管理產品，我們預計將繼續獲得這些收入。這些產品的市場歷來經歷了增長，但不確定這些產品是否會繼續或保持不斷增長的需求和市場接受度。我們的成功將取決於零售商及其貿易夥伴是否願意接受我們的產品作為傳統授權硬件和軟件產品的替代品。
一些零售商、雜貨商、分銷商、供應商或物流公司可能出於多種原因不願或不願使用我們的基於雲的產品，包括他們潛在的鉅額初始投資，以取代在供應鏈管理硬件和授權軟件方面的現有投資，以及認為基於雲的產品失去了對用户數據的控制。其他可能限制市場接受我們基於雲的供應鏈管理產品的因素包括：
•我們有能力保持高水平的客户滿意度；
•我們有能力為我們基於雲的產品的所有用户保持服務的連續性；
•新產品和現有產品的價格、性能和可獲得性；以及
•我們有能力解決客户對我們基於雲的產品中存儲的信息的保密性和安全性問題。
如果客户沒有意識到我們基於雲的供應鏈管理產品的好處，或者如果客户不願意接受我們的基於雲的產品作為本地軟件或其他選項方法的替代方案，對我們產品的需求可能不會繼續增長或增長速度可能比我們預期的更慢，這兩種情況中的任何一種都會對我們的收入、增長前景和整體經營業績產生不利影響。
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我們所參與的市場競爭非常激烈，如果我們不能在競爭中取勝，將使我們難以增加和留住客户，並將減少或阻礙我們業務的增長。
供應鏈管理產品的市場競爭日益激烈，全球化程度越來越高。我們預計，未來來自現有競爭對手和可能進入我們市場的新公司的競爭將會加劇。我們面臨來自以下方面的競爭：
•使用多租户方法提供企業對企業信息系統的雲服務提供商；
•傳統的本地軟件提供商；以及
•將傳統內部部署軟件與專業技術服務相結合的託管服務提供商。
此外，我們的行業高度分散，我們相信我們現有的競爭對手很可能會繼續整合或被收購。此外，我們的一些競爭對手可能會彼此結成新的聯盟，或者可能與系統集成商、第三方諮詢公司或其他方建立或加強合作關係。目前不被視為競爭對手的新進入者也可能通過新的技術產品、收購、合作伙伴關係或其他戰略關係進入市場。任何此類新產品、合併、收購、聯盟或合作關係都可能導致定價壓力、客户流失和市場份額損失，並可能導致一個或多個競爭對手擁有更多的財務、技術、營銷、服務和其他資源，所有這些都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。競爭加劇可能會減少我們的市場份額、收入和運營利潤率，增加我們的運營成本，並在其他方面對我們的業務產生不利影響。
為了保持競爭力，我們將需要在軟件開發、營銷、客户服務和支持、產品交付和其他基於雲的網絡基礎設施方面持續投資。然而，我們不能向您保證，新的或現有的競爭對手不會提供比我們更好或價格更低的產品，或兩者兼而有之。我們可能沒有足夠的資源繼續在軟件開發、營銷、客户服務和支持以及基礎設施等所有領域進行投資，以保持我們的競爭地位，這可能會削弱我們的市場份額和業務前景。
我們可能無法成功整合或以其他方式運營新收購的公司或業務，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。
收購涉及許多風險，包括：
•發生的資本支出和經營費用明顯高於預期；
•對被收購公司或者企業的業務、客户、人員同化不到位；
•擾亂我們正在進行的業務；
•分散或分散我們的管理資源；
•發行股權證券對現有股東的攤薄；
•與被收購企業有關的負債或其他問題；
•承受不利的税收後果、大幅折舊或遞延補償費用；
•不遵守法律、法規，承擔其他或有負債的；
•未能保持統一的標準、控制和政策；以及
•由於管理層的變化而損害了與員工和客户的關係。
將被收購的公司或業務完全整合到我們的運營中可能需要大量的時間和資源。此外，我們可能只能對被收購公司的運營進行有限的盡職調查。收購後，我們可能會承擔被收購公司過去或現在的業務所產生的責任，包括與數據安全、客户數據加密和隱私相關的責任，這些責任可能大於我們談判的保修和賠償限制。我們不能向您保證，我們將成功克服這些風險或在收購過程中遇到的任何其他問題。如果我們不能成功避免或克服與任何收購相關的風險或問題，我們的經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。未來的收購還可能影響我們的財務狀況和資本需求，並可能導致我們的季度和年度運營業績出現大幅波動。我們也可能無法在收購後實現預期的協同效應或財務業績，這可能會對我們的運營和財務業績產生負面影響。
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收購可能包括重大商譽和無形資產，這可能導致未來的減值費用，從而減少我們公佈的收益。
由於我們的長期成功在一定程度上取決於我們向美國以外的客户擴大產品銷售並擴大業務以支持這種擴張的能力，我們的業務將越來越容易受到與國際業務相關的風險的影響。
我們在美國以外經營業務的經驗有限，這增加了我們目前和未來的任何國際擴張努力都不會成功的風險。不斷擴大的國際銷售和運營使我們面臨着新的風險，這些風險通常是我們在美國沒有面臨的，包括：
•誤判外國司法管轄區的市場和競爭格局；
•貨幣匯率的波動；
•外國監管要求的意外變化；
•應收賬款支付週期較長，收款困難；
•國際業務的管理和人員配置方面的困難；
•不同的技術標準；
•潛在的不利税收後果，包括外國增值税制度的複雜性和對將收入匯回國內的限制；
•我們產品的本地化，包括翻譯成外語和相關費用；
•遵守各種各樣的外國法律和不同的法律標準，包括與隱私有關的法律和法規的負擔；
•增加財務會計和報告的負擔和複雜性；
•國外的政治、社會和經濟不穩定、恐怖襲擊和普遍的安全關切；
•腐敗和賄賂的可能性更大；以及
•一些國家減少或改變了對知識產權的保護。
這些風險中的任何一項的發生都可能對我們的國際業務產生不利影響，從而影響我們的總體經營業績。此外，在國際市場上開展業務還需要大量的管理關注和財政資源。我們不能確定在其他國家建立、收購或整合業務所需的投資和額外資源是否會產生所需的收入或盈利水平。
此外，我們在世界上一些被認為存在政府腐敗問題的地區開展業務，這些地區的當地習俗和做法可能無法促進嚴格遵守反腐敗法。我們的持續運營和在美國以外的潛在擴張可能會增加未來此類違規行為的風險。儘管我們有培訓和合規計劃，但我們不能向您保證，我們的內部控制政策和程序將保護我們免受員工或代理人的未經授權、魯莽或犯罪行為的影響，包括我們在外國司法管轄區使用的第三方。如果我們認為或有理由相信我們的員工或代理人已經或可能已經或可能已經違反適用的反腐敗法律，包括美國《反海外腐敗法》，我們可能被要求調查或讓外部律師調查相關事實和情況，這可能代價高昂，需要高級管理層花費大量時間和精力。違反這些法律可能會導致嚴厲的民事和刑事制裁和處罰，這可能會擾亂我們的業務，並對我們的聲譽、經營業績或財務狀況產生實質性的不利影響。
任何影響我們國際業務的動亂、軍事活動或制裁，如果發生，都可能擾亂業務，並對我們的業務產生實質性的不利影響。對我們運營的任何此類中斷都可能會持續很長時間，並需要過渡到替代勞動力地點。替代勞動力地點可能會增加培訓、員工和運營成本，並可能導致交付成果和服務計劃的延遲和短缺，從而潛在地損害我們的業務。鑑於我們在烏克蘭和菲律賓的大量國際勞動力，以及這兩個地區潛在的動盪的政治和內亂局勢，包括但不限於俄羅斯的幹預和與多個組織的內亂，我們更容易受到那裏的幹擾。這些潛在的破壞性環境不在我們的控制之內，我們無法預測未來事態發展的結果，也無法預測美國、歐洲、亞洲、大洋洲、聯合國或其他國際當局和組織對這些事態發展的反應。
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我們未能籌集額外資本或產生擴大業務和投資新技術所需的現金流，可能會降低我們成功競爭的能力，並對我們的運營結果產生不利影響。
由於現金流不足或其他原因，我們可能需要籌集額外的資本，而且我們可能無法以優惠的條件獲得債務或額外的股權融資，如果有的話。如果我們籌集額外的股權融資，我們的證券持有人的所有權權益可能會大幅稀釋，我們普通股的股票價值可能會下降。如果我們從事債務融資，我們可能被要求接受限制我們產生額外債務的能力的條款，迫使我們維持特定的流動性或其他比率，或限制我們支付股息或進行收購的能力。如果我們需要額外的資本，而又不能以可接受的條件籌集資金，我們可能不能：
•開發和提升我們的產品；
•繼續擴大我們的技術開發、銷售和營銷組織；
•獲得新的或互補的技術、產品或業務；
•僱用、培訓和留住員工；或
•應對競爭壓力或意外的營運資金要求。
我們無法做到上述任何一點，可能會降低我們成功競爭的能力，並對我們的運營結果產生不利影響。
流行病、大流行或類似疫情等突發公共衞生事件可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響的程度將取決於持續和未來的發展和結果，這些都是高度不確定和無法預測的。
我們的業務運營和財務業績可能會受到突發公共衞生事件的不利影響，如流行病、大流行和類似疫情。儘管我們努力控制這些影響，但它們的最終影響也取決於我們不知道或無法控制的因素，包括任何此類疫情的持續時間和嚴重程度，以及為遏制其傳播和減輕其對公共衞生的影響而採取的行動。
突發公共衞生事件可能會對我們的業務運營產生不利影響，包括限制員工的工作和旅行能力、擾亂我們的第三方技術提供商或導致內部運營工作流程改變，以及其他潛在的不可預見的情況，因為與公共衞生突發事件相關的不確定性。
此外，突發公共衞生事件可能會對我們經營的市場的經濟或政治條件造成重大幹擾和變化。這可能會導致對我們服務的需求大幅波動，原因包括但不限於我們客户的業務和相關供應鏈的中斷和低迷、現有客户破產的加速，或者我們的客户無法在到期或全額支付我們的服務時付款。雖然某些客户對我們的服務的需求可能會減少，但我們也可能會看到某些客户羣的需求增加，這可能會抵消需求的減少。
新冠肺炎疫情可能對我們的業務產生不利影響，包括由於客户業務和相關供應鏈的中斷和低迷導致對我們服務的需求大幅波動、我們的第三方技術提供商受到幹擾、我們的員工工作和旅行能力受到限制，以及我們開展業務的市場的經濟或政治條件發生重大變化。
產品和服務選項
我們追求的任何新產品和現有產品的變化都可能無法吸引或留住客户，也無法產生預期的收入。
我們留住、增加和吸引客户以及增加收入的能力在很大程度上取決於我們識別、開發和推出成功的新產品的能力。我們可能會對現有產品進行重大更改，或開發和推出新的未經驗證的產品，其中包括或使用我們以前很少或根本沒有開發或運營經驗的技術。如果新產品或增強產品不能及時或根本不能獲得預期的客户需求，我們可能無法產生足夠的收入、運營利潤率或其他價值來證明我們的投資是合理的，我們的業務可能會受到不利影響。
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我們的業務依賴於我們維護和擴展技術基礎設施的能力，任何未能有效維護或擴展此類基礎設施的行為都可能損害我們的聲譽，導致潛在的收入損失，並對我們的財務業績產生不利影響。
我們吸引、留住和服務客户的聲譽和能力有賴於我們基於雲的產品以及我們底層技術基礎設施和雲提供商的可靠性能。隨着我們的用户基礎以及在基於雲的網絡上共享的信息量和類型持續增長，我們將需要越來越多的技術基礎設施，包括網絡容量和計算能力，以繼續滿足我們用户的需求。我們或我們的雲提供商可能無法有效地維護和擴展我們的技術基礎設施，以適應這些不斷增長的需求。任何未能有效維護和發展我們的技術基礎設施都可能導致服務中斷或延遲，這可能會損害我們的聲譽，導致潛在的客户流失，並對我們的財務業績產生不利影響。
我們無法適應快速的技術變化，這可能會削弱我們保持競爭力的能力。
我們競爭的行業的特點是快速的技術變革，頻繁推出新產品和不斷髮展的行業標準。當供應商引入採用新技術的產品或出現新的行業標準時，現有產品可能會過時和無法銷售，因此，我們很難預測產品的生命週期。我們吸引新客户和增加客户收入的能力將在很大程度上取決於我們預測技術變化的能力，以及對客户需求、不斷變化的要求和未來行業標準的相應影響，並繼續改進我們的現有產品或推出或獲取新產品，以跟上這些技術發展的步伐。我們增強型或新產品的成功取決於幾個因素，包括增強型或產品的及時完成、推出和市場接受度。我們開發或收購的任何新產品可能不會以及時或具有成本效益的方式推出，也可能無法獲得產生預期收入所需的廣泛市場接受度。如果我們的任何競爭對手或新的市場進入者在我們能夠實施之前實施新技術或對現有技術進行升級，他們可能能夠以更低的價格提供比我們更有效的產品。推出新產品或增強產品的任何延遲或失敗都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們依賴第三方基礎設施、軟件和服務來更換或升級，這些基礎設施、軟件和服務可能需要相當長的時間，並且涉及複雜的過渡。
我們依賴第三方授權的基礎設施、軟件和服務來提供基於雲的供應鏈管理產品。這些基礎設施、軟件和服務以及相關的維護和更新可能不會繼續以商業合理的條款提供給我們，或者根本不會提供。如果我們失去使用或升級任何這些許可證的權利，我們的客户可能會遇到延遲或無法訪問我們的產品，直到我們能夠獲得並集成同等技術。對於我們目前許可的第三方基礎設施、軟件和服務，可能並不總是有商業上合理的替代方案。任何此類替代產品都可能比我們目前許可的產品更難替換或成本更高，而且將這些替代產品集成到我們的基於雲的產品中可能需要大量的工作和資源，而且還需要延遲。與我們基於雲的產品相關的任何延遲或故障都可能損害我們在現有和潛在客户中的聲譽，並對我們的業務產生不利影響。
第三方數據中心或我們使用或依賴的電信基礎設施的中斷或延遲可能會影響我們產品的交付，我們的業務可能會受到影響。
我們使用位於美國和國際的第三方數據中心以及雲提供商提供的服務來開展我們的運營。我們提供服務的能力有賴於第三方對電信基礎設施的開發和維護。這包括維護具有必要速度、數據容量、帶寬容量和安全性的可靠網絡主幹。我們的運營依賴於我們存儲在這些第三方中心的設備和信息的保護，或從第三方提供商使用的設備和信息的保護，以防止火災、洪水、嚴重風暴、斷電、電信故障、自然災害、戰爭、犯罪行為、軍事行動、恐怖襲擊、服務提供商的財務失敗以及其他我們無法控制的事件造成的損害或服務中斷。此外，第三方的不當行為，如計算機黑客的故意不當行為、未經授權的入侵、計算機病毒、勒索軟件或拒絕服務攻擊，也可能導致實質性的服務中斷。影響我們產品的長期服務中斷可能會損害我們在潛在客户中的聲譽，導致我們失去現有客户，使我們承擔責任，或以其他方式對我們的業務造成不利影響。我們還可能因使用替代設備或採取其他行動來準備或應對損壞我們使用或依賴的數據中心或基礎設施的事件而產生鉅額成本，包括過渡到替代設施或服務提供商的額外費用。
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未能保護客户信息的完整性和安全性並防止網絡攻擊可能會嚴重損害我們的聲譽，使我們面臨索賠和訴訟，並導致服務中斷和損害我們的業務。此外，為避免或降低此類故障的風險而增加的成本可能會對我們的運營結果產生不利影響。
正如零售業內重大和高調數據安全漏洞的頻率和複雜性所表明的那樣；計算機惡意軟件、病毒、計算機黑客、網絡釣魚攻擊、垃圾郵件、勒索軟件和其他網絡威脅在我們的行業中變得更加普遍。鑑於零售供應鏈的相互關聯性質，我們在零售業的重要存在，以及我們的系統過去曾受到網絡攻擊，我們相信我們是此類攻擊的誘人目標。
我們的業務涉及收集和使用客户及其貿易夥伴的機密信息，這有時需要我們直接訪問客户的信息系統。我們的安全措施可能會因第三方行動而被破壞，包括計算機黑客通過網絡攻擊、員工錯誤、瀆職、系統錯誤或漏洞(包括我們第三方供應商和客户的漏洞)的故意不當行為，並導致某人未經授權訪問我們客户的信息和信息系統。此外，第三方可能試圖欺詐性地誘使員工或客户泄露敏感信息，如用户名、密碼或其他信息，以便訪問我們客户的數據或我們的數據或IT系統。由於用於獲取未經授權的訪問或破壞系統的技術經常變化，而且通常在針對目標發動攻擊之前不會被識別，因此我們可能無法預測這些技術或實施足夠的預防措施。惡意第三方還可能發起攻擊，暫時拒絕客户訪問我們的服務。
任何未能保持我們基於雲的產品的性能、可靠性、安全性和可用性，使我們的客户滿意，或任何未經授權訪問我們客户的信息或系統，都可能導致服務中斷，損害我們的聲譽，削弱我們留住現有客户和吸引新客户的能力，並使我們面臨法律索賠或政府行動，每一項都可能對我們的財務狀況、運營結果和增長前景產生實質性的不利影響。儘管我們正在分配更多的資源來應對網絡威脅並保護我們的產品和服務，包括在發生入侵時提供保險，但我們不能向您保證這些保護機密信息和防止未經授權訪問此類信息系統的努力將會成功，而且與這些努力相關的不斷增加的成本可能會對我們的運營結果產生不利影響。此外，由於信息安全和系統訪問的重要性，我們的安全措施的任何實際或預期的失敗都可能導致現有或潛在客户不使用我們的產品，並損害我們的聲譽。
零售業的業務在發現數據安全漏洞後經歷了實質性的銷售下滑，如果發生漏洞或其他網絡事件，我們的業務也可能受到類似的影響。此外，美國許多州和國際司法管轄區都制定了法律，要求公司在涉及其個人數據的數據安全漏洞時通知消費者。這些關於數據安全漏洞的強制性披露往往會導致廣泛的負面宣傳，這可能會導致我們的客户對我們的產品和我們數據安全措施的有效性失去信心。
由於構成我們現有或新產品的硬件、軟件、基礎設施、第三方組件或流程中的缺陷，我們可能會遇到服務故障或中斷，其中任何一個都可能對我們的業務產生不利影響。
像我們這樣的技術產品可能在硬件、軟件、基礎設施、第三方組件或流程中包含未被發現的缺陷，這些缺陷是我們提供的產品的一部分。如果這些缺陷導致服務故障，我們可能會遇到延遲或收入損失、技術資源轉移、媒體負面關注或在糾正缺陷原因所需的期間內因性能索賠而增加的服務成本。我們不能肯定我們的升級或新產品會避免缺陷，從而導致失去或延遲市場接受度，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
由於客户將我們基於雲的供應鏈管理產品用於關鍵業務流程，我們產品中的任何缺陷、產品的任何中斷或執行中的任何錯誤都可能導致經常性收入客户取消與我們的合同，導致潛在客户無法加入我們的網絡並損害我們的聲譽。我們還可能因客户業務的實際或據稱損失而受到訴訟，這可能需要我們在訴訟或仲裁上花費大量時間和金錢，或者支付鉅額和解或損害賠償。我們目前不保留任何保修儲備。此外，為訴訟辯護，無論其是非曲直，都可能代價高昂，轉移管理層的注意力，並可能導致我們的業務受到影響。
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根據我們現有的責任保險單，保險公司可以拒絕承保因我們的技術錯誤或缺陷或由此導致的產品中斷而導致的未來索賠，或者我們現有的責任保險可能不足以支付此類索賠的任何或全部損害和其他費用。此外，我們不能向您保證，我們目前的責任保險將繼續為我們提供可接受的條款或根本沒有。如果一項或多項超出我們的保險範圍或不屬於我們的保險範圍的大額索賠向我們成功索賠，或者我們的責任保險單發生變化，包括增加保費或實施大量免賠額或共同保險要求，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
如果開源或其他免費產品和服務擴展到企業應用程序和供應鏈軟件或產品，我們的價格、收入和經營業績可能會下降。
開放源碼社區由許多不同的正式和非正式的軟件開發人員和個人團體組成，他們創建了各種各樣的軟件，並使這些軟件可供使用、分發和修改，通常是免費的。如果開發者向開源社區貢獻有效且可擴展的企業和供應鏈應用軟件，或者競爭對手免費提供此類軟件或服務，我們可能需要降低產品定價並改變我們的分銷策略才能成功競爭，我們的收入和運營業績可能會因此下降。
在我們的產品中使用開源軟件可能會使我們面臨額外的風險，並損害我們的知識產權。
我們的一些產品使用或合併了受一個或多個開源許可證約束的軟件。開放源碼軟件通常按照要求軟件可自由訪問、可用和可修改的條款進行許可。不遵守這些許可可能會使我們面臨繁重的要求，例如免費提供包含開放源代碼軟件的產品，或使我們基於、結合或使用開放源代碼軟件創建的源代碼可用於修改或衍生作品。如果分發此類開源軟件的作者或第三方聲稱我們沒有遵守其中一個或多個許可證的條件，我們可能會被要求招致針對此類指控的鉅額法律費用，並可能受到重大損害賠償，被禁止銷售我們包含開放源代碼軟件的服務，並被要求遵守前述條件，這可能會擾亂我們某些產品的分發和銷售。
雖然我們監控大多數開源軟件在我們的產品、流程和技術中的使用，並努力確保開源軟件的使用方式不會要求我們向相關產品披露源代碼，但這種使用可能會無意中發生。此外，如果第三方軟件提供商將某些類型的開源軟件合併到我們從該第三方為我們的產品許可的軟件中，在某些情況下，我們可能會被要求向我們的產品披露源代碼。這可能會損害我們的知識產權地位，並對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
如果我們不能充分保護我們的知識產權和專有權利，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
我們相信，專有技術對於建立和保持我們的領先地位至關重要。我們尋求通過商業祕密、版權、保密性、競業禁止和保密協議、許可協議、商標、域名和其他措施來保護我們的知識產權，其中一些措施只能提供有限的保護。我們沒有任何註冊版權。儘管我們努力保護我們的專有權，但未經授權的各方可能會試圖複製或反向工程我們技術的各個方面，或獲取和使用我們認為是專有的信息。我們不能向您保證，我們保護我們的專有權利的手段是足夠的，或者我們的競爭對手不會圍繞我們的知識產權獨立開發類似或卓越的技術或設計。此外，一些外國的法律對我們的專有權利的保護程度不如美國的法律，在一些國家也可能無法獲得、限制或難以執行知識產權保護，這可能會使競爭對手更容易奪取市場份額。我們未能充分保護我們的知識產權和專有權利，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
此外，如果我們訴諸法律程序來強制執行我們的知識產權，或確定其他國家的知識產權或其他專有權利的有效性和範圍，即使我們勝訴，訴訟也可能是繁重和昂貴的。未來提起的任何此類法律訴訟，包括訴訟，都可能導致鉅額成本和資源轉移，並可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響，無論我們是否在此類訴訟中獲勝。
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SPS商業公司 | 17 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
第三方聲稱我們正在侵犯其知識產權，無論是否正確，都可能使我們面臨代價高昂且耗時的訴訟或昂貴的許可證，我們的業務可能會受到實質性損害。
供應鏈管理行業及其使能技術的特點是存在大量專利、版權、商標和商業祕密，並經常因侵犯或其他侵犯知識產權的指控而提起訴訟。當我們尋求擴展我們的產品時，我們可能會受到他人知識產權的制約。
我們可能不會在任何針對我們的知識產權侵權訴訟中獲勝，原因包括複雜的技術問題和此類訴訟固有的不確定因素。此外，為此類索賠辯護，無論其是非曲直，都可能耗費時間並分散管理層的注意力，導致代價高昂的訴訟或和解，導致開發延遲，要求我們簽訂版税或許可協議，或要求我們重新設計產品以避免侵權。如果我們的產品侵犯了任何第三方的專有權，我們可能會被要求從市場上撤回這些產品，重新開發這些產品，或者尋求從第三方獲得許可證，這些許可證可能無法以合理的條款提供，或者根本無法獲得。任何重新開發我們的產品、以優惠條款從第三方獲得許可或許可替代技術的努力都可能不會成功，而且無論如何，都可能大幅增加我們的成本，損害我們的業務、財務狀況和經營業績。如果我們僱用擁有第三方專有信息的員工或承包商，並決定在未經該第三方授權的情況下在與我們的產品、服務或業務流程相關的情況下使用這些信息，我們還將面臨侵權或挪用索賠的風險。無論這種濫用第三方知識產權的來源是什麼，由此導致的任何產品從市場上撤出都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績造成實質性損害。
此外，我們還將開源軟件整合到我們基於雲的產品中。鑑於開源軟件的性質，第三方可能會基於我們對某些開源軟件程序的使用而對我們提出版權和其他知識產權侵權索賠。我們所受的許多開放源碼許可的條款沒有得到美國或外國法院的解釋，這些許可的解釋方式可能會對我們的產品商業化能力施加意想不到的條件或限制。在這種情況下，我們可能被要求向第三方尋求許可，以便繼續提供我們的產品、重新開發我們的產品或停止銷售我們的產品，或者根據開放源碼許可的條款發佈我們的專有軟件代碼，其中任何一項都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
監管
隱私問題和法律、不斷變化的互聯網和雲計算監管、跨境數據傳輸限制以及其他國內或國外法規可能會限制我們產品的使用和採用，並對我們的業務產生不利影響。
隨着聯邦、州和外國政府繼續通過新的法律和法規，一般性地處理電子商務、數據隱私以及收集、處理、存儲和使用個人信息，包括但不限於歐盟的一般數據保護條例，有關在互聯網上提供服務的法規正在增加。我們對這些風險特別敏感，因為互聯網以及個人信息的收集、處理、存儲和使用是我們基於雲的商業模式的關鍵組件。此外，越來越多的法律針對將個人信息用於營銷目的，例如歐洲聯盟的電子隱私指令，以及執行該指令的具體國家的法規。這類法律和條例有不同的解釋，在不同法域之間也不一致。這些和其他要求可能會減少對我們產品的需求，或限制我們存儲和處理數據的能力，或者在某些情況下，影響我們在某些地點提供或開發新服務和產品的能力。
除了政府活動，隱私倡導和其他行業團體已經或可能建立新的自律標準，這可能會給我們帶來額外的負擔。我們的客户可能希望我們達到自願認證或第三方制定的其他標準。如果我們無法保持這些認證或滿足這些標準，可能會對我們向某些客户提供產品的能力產生不利影響，並可能損害我們的業務。
遵守法律、法規和標準的成本和其他負擔是巨大的，可能會限制我們服務的使用和採用，並減少對這些服務的總體需求，或者導致重大罰款、處罰或違反規定的責任。
此外，對數據隱私的擔憂可能會導致我們客户的客户拒絕提供必要的數據，以便我們的客户有效地使用我們的服務。即使認為個人信息隱私沒有得到令人滿意的保護或不符合監管要求，也可能會阻礙我們基於雲的產品的銷售和採用。
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SPS商業公司 | 18 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
行業監管正在演變，不利或負擔沉重的行業特定法律、法規或解釋性立場可能會損害我們的業務。
我們的客户和潛在客户在不同的行業開展業務。某些行業的監管機構已經通過並可能在未來通過關於使用雲計算和其他外包服務的法規或解釋性立場。遵守特定行業的法律、法規和解釋職位的成本和其他負擔可能會限制客户使用和採用我們的服務，並減少對我們服務的總體需求。此外，無法滿足客户可能期望的某些自願性第三方認證機構的標準可能會對我們的業務產生不利影響。如果將來我們無法獲得或保持這些特定於行業的認證或與客户相關的其他要求或標準，可能會損害我們的業務。
在某些情況下，特定於行業的法律、法規或解釋性立場也可能直接適用於我們作為服務提供商。任何未能或被認為未能遵守此類要求的行為都可能對我們的業務產生不利影響。
我們普通股的所有權
我們的經營結果在未來可能會波動，這可能會導致我們的股票價格波動。
我們的季度收入和運營結果在過去有所不同，未來可能會波動。我們經營結果的波動可能是由許多因素引起的，包括但不限於以下列出的因素和本“風險因素”部分確定的那些因素：
•我們保持和增加對客户的銷售並吸引新客户的能力，包括我們保持和增加經常性收入客户數量的能力；
•我們或我們的競爭對手推出新產品或升級的時機和成功程度；
•尤其是美國和全球經濟的實力，因為它影響到美國的零售業；
•我們客户的財務狀況；
•我們的定價政策或競爭對手的定價政策的變化；
•競爭，包括新競爭者進入該行業；
•我們支出的金額和時間，包括基於股票的薪酬和與擴大業務、支持新客户、進行研發或推出新產品有關的支出；
•影響我們業務的法律法規的變化；
•監管合規成本和不可預見的法律費用，包括訴訟和和解費用；
•未來潛在收購的時機、規模、整合和運營成功；
•更改我們產品的付款條件；以及
•系統或服務故障、安全漏洞或網絡停機。
由於上述因素，以及其他風險，包括本“風險因素”一節中確定的風險，在不同時期比較我們的經營業績可能沒有意義。你不應該依賴這些對我們過去運營結果的比較來表明我們未來的表現。
我們在未來一個或多個季度的經營業績可能會波動，低於證券分析師和投資者的預期，或者低於我們可能向市場提供的任何指導。如果發生這種情況，我們普通股的交易價格可能會大幅下降。
我們的股票價格可能會波動。
我們的股票價格一直在波動，未來可能也會波動，這取決於許多因素，包括：
•我們的指導和季度財務業績或被認為與我們相似的公司的指導或季度財務業績的波動；
•即使在大量銷售訂單活動期間，我們記錄的收入也會出現波動；
•股市成交量的波動；
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SPS商業公司 | 19 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
•改變對我們財務業績的估計或證券分析師的建議；
•我們的任何產品未能獲得或保持市場接受度；
•被認為與我們相似的公司的市場估值變化；
•具有競爭力的產品或服務的成功；
•我們資本結構的變化，例如未來發行證券或產生債務；
•我們或我們的競爭對手宣佈的重要產品、合同、收購或戰略聯盟；
•美國、外國或兩者兼而有之的法律或法規發展；
•涉及我們公司、我們的一般行業或兩者兼有的訴訟；
•關鍵人員的增減；
•投資者對我們的普遍看法；以及
•總的經濟、產業和市場狀況的變化。
此外，如果軟件或科技股市場或整個股票市場經歷投資者信心喪失，我們普通股的交易價格可能會因為與我們的業務、財務狀況或運營結果無關的原因而下降。如果發生上述任何一種情況，可能會導致我們的股價下跌，並可能使我們面臨集體訴訟，即使不成功，辯護也可能代價高昂，並分散管理層的注意力。
我們的章程文件和特拉華州法律可能會推遲、阻止或阻止股東認為有利的收購。
我們的公司註冊證書和章程的條款以及特拉華州法律的適用條款可能會延遲、阻止或禁止涉及我們控制權或管理層實際或潛在變化的交易，包括股東可能因其股票獲得溢價的交易，或者我們的股東可能認為符合其最佳利益的交易，並可能最終導致我們普通股的市場價格低於沒有這些條款的情況。這些規定包括：
•允許我們的董事會發行最多5,000,000股優先股，以及董事會指定的任何權利、優惠和特權，包括批准收購或其他控制權變更的權利；
•規定董事會決議可以變更核定的董事人數；
•規定，除法律另有規定外，所有空缺，包括新設立的董事職位，均可由當時在任董事的過半數投贊成票，即使不足法定人數；
•規定尋求在股東會議上提出建議或在股東會議上提名董事候選人的股東必須及時提供書面通知，並對股東通知的形式和內容作出規定；以及
•不規定累積投票權。
此外，特拉華州一般公司法第203條一般限制我們與某些持有我們已發行有表決權股票15%或以上的人士或在過去三年內任何時間擁有我們已發行有表決權股票15%或以上的任何聯營公司進行任何業務合併。這些規定可能會加強我們的管理團隊，並可能剝奪您以高於當前價格的溢價將您的股票出售給潛在收購者的機會。這種可能無法獲得控制權溢價的情況可能會降低我們普通股的價格。
在可預見的未來，我們不打算宣佈我們的股票分紅。
我們目前打算保留所有未來的收益，用於我們業務的運營和擴展，因此，在可預見的未來，我們不會宣佈或支付普通股的現金紅利。投資者可能需要在價格上漲後出售所持我們普通股的全部或部分股份，這可能永遠不會發生，這是實現他們未來投資收益的唯一途徑。對我們普通股未來的現金股利的任何支付將由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的運營結果、收益、資本要求、財務狀況、未來前景、合同限制以及董事會認為相關的其他因素。因此，您不應期望從我們的普通股股票中獲得股息收入。
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SPS商業公司 | 20 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
一般信息
實際税率的意外變化或因審查我們的收入或其他納税申報單而產生的不利結果可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們在美國和各個外國司法管轄區都要繳納所得税，我們的國內和國際納税義務將受到不同司法管轄區的費用分配的影響。我們未來的實際税率可能會出現波動或受到多個因素的不利影響，包括：
•我們遞延税項資產和負債的估值變動;
•預計發放税務估值免税額的時間及金額;
•研究和開發税收抵免法律的失效或有害變化；
•股權薪酬的税收效應；
•與公司間重組有關的費用；
•税收法律、法規、會計原則或其解釋的變化；
•在法定税率較低的國家，未來收益低於預期，在法定税率較高的國家，未來收益高於預期。
此外，我們還接受美國國税局和其他外國和州税務機關對我們的所得税、銷售額和其他税收的審計。這些審計的結果可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們未能根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條對財務報告進行充分的內部控制，或未能防止或發現我們未來年度或中期財務報表中的重大錯誤陳述，可能會導致財務報告不準確，或以其他方式損害我們的業務和投資者對我們財務報告的信心。
確保我們有足夠的內部財務和會計控制和程序，以便及時編制準確的財務報表，這是一項既昂貴又耗時的工作，需要定期重新評估。《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我們對財務報告和披露控制及程序保持有效的內部控制。特別是，我們被要求對我們的財務報告內部控制進行年度系統和流程評估和測試，以允許管理層和我們的獨立註冊會計師事務所根據薩班斯-奧克斯利法案第404條的要求報告我們對財務報告的內部控制的有效性。此外，對我們財務報告的內部控制實施任何適當的未來變化可能會產生大量成本，以修改我們現有的會計制度，可能需要很長一段時間才能完成，並可能分散我們的高級管理人員、董事和員工對業務運營的注意力。如果我們未來不能遵守第404條的要求，或者如果發現重大弱點，我們的業務可能會受到損害，投資者對我們的財務報告的信心會下降。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
我們的公司總部，包括我們主要的行政、營銷、銷售、技術支持和研發設施，位於明尼蘇達州明尼阿波利斯。這個位置包括大約19.8萬平方英尺的空間，租期到2027年。我們在美國和國際各地租賃其他較小的設施。我們相信，我們現有的設施適合和足夠滿足我們目前的需求，並將根據需要提供適當的額外或替代空間，以適應我們業務的擴展。關於經營租賃項下債務的更多信息，見本年度報告第二部分第8項“財務報表和補充數據”中的合併財務報表附註一，表格10-K。
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SPS商業公司 | 21 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
項目3.法律訴訟
我們目前沒有受到任何實質性法律程序的影響。有時，我們可能會在法律訴訟中被列為被告，或因我們的正常業務活動而受到索賠。我們相信，我們已經獲得了足夠的保險範圍和/或與可能出現的法律訴訟相關的賠償權利。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
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SPS商業公司 | 22 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息-我們的普通股自2010年4月22日首次公開募股以來一直在納斯達克全球市場交易，代碼為“SPSC”。
登記在冊的股東-截至2023年2月10日，我們有68名普通股股東，不包括其股票以被提名人名義和/或街道名稱經紀賬户持有的股東。
股息-我們沒有宣佈或支付普通股的現金股息。我們目前打算保留我們未來的收益，如果有的話，為我們業務的運營和擴張提供資金，因此，在可預見的未來，我們預計不會為我們的普通股支付現金股息。未來是否派發現金股息(如有)，將由我們的董事會在考慮各種因素後酌情決定，這些因素包括我們的財務狀況、經營業績、當前和預期的現金需求、未償債務以及貸款人施加的擴張計劃和限制(如果有)。
股票業績曲線圖與累計總回報
儘管在我們之前或未來提交給美國證券交易委員會的任何文件中有任何相反的聲明，但以下與我們普通股價格表現有關的信息不應被視為已在美國證券交易委員會“備案”，也不應被視為根據1934年證券交易法(經修訂的“證券交易法”)(“交易法”)下的“徵集材料”，並且除非我們通過引用特別將其納入此類申報文件中，否則這些信息不得被視為通過引用而納入我們的任何文件中。
下表比較了從2017年12月31日到2022年12月31日，我們普通股與納斯達克美國基準TR指數和納斯達克計算機指數的累計股東總回報，利用各自年份的最後一個交易日。回報假設在2017年12月29日，也就是2017年最後一個交易日收盤時，100美元投資於我們的普通股和其他指數的股票，並將股息(如果有的話)進行了再投資。本表和圖表中的比較是基於歷史數據，並不是為了預測或指示我們普通股的未來表現。
SPS Commerce，Inc.的累計總回報與可比指數的比較
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| 日期 | | SPS商務 | | 納斯達克美國基準TR指數 | | 納斯達克電腦索引 |
| 12/29/2017 | | $ | 100.00 | | | $ | 100.00 | | | $ | 100.00 | |
| 12/31/2018 | | 169.54 | | | 94.56 | | | 96.32 | |
| 12/31/2019 | | 228.11 | | | 124.03 | | | 144.80 | |
| 12/31/2020 | | 446.96 | | | 150.41 | | | 217.17 | |
| 12/31/2021 | | 585.92 | | | 189.36 | | | 299.39 | |
| 12/30/2022 | | 528.63 | | | 152.00 | | | 192.28 | |
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SPS商業公司 | 23 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
近期出售未登記證券；出售登記證券所得款項的使用
不適用。
發行人及關聯購買人購買股權證券
截至2022年12月31日的季度的股票回購活動如下：
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| 期間 | | 總數
的股份
購得 | | 平均價格
按股支付 | | 總數 的股份 購買方式為 公開的一部分 宣佈 計劃(1) | | 近似值 的美元價值 分享 可能還會是 購得 在.之下 計劃(1) |
| October 1 - 31, 2022 | | 1,291 | | | $ | 120.06 | | | 1,291 | | | $ | 47,368,000 | |
| November 1 - 30, 2022 | | 3,024 | | | 119.05 | | | 3,024 | | | 47,008,000 | |
| December 1 - 31, 2022 | | — | | | — | | | — | | | 47,008,000 | |
| 總計 | | 4,315 | | | $ | 119.35 | | | 4,315 | | | $ | 47,008,000 | |
有關我們股份回購計劃的更多信息，請參閲我們合併財務報表的附註J，該附註J包含在本年度報告的Form 10-K第二部分第8項“財務報表和補充數據”中。
(1)2022年7月26日(宣佈於2022年7月27日)，我們的董事會批准了一項計劃，回購最多5000萬美元的我們的普通股。根據該計劃，購買可以不時地在公開市場上進行，或者在私下協商的購買中進行，或者兩者兼而有之。新的股票回購計劃於2022年8月26日生效，2024年7月26日到期。
Item 6. [已保留]
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的經審計的綜合財務報表和相關附註一起閲讀，這些報表和相關附註包括在本年度報告的第二部分第8項“財務報表和補充數據”中。由於某些因素，包括但不限於第一部分第1A項中討論的因素，我們的實際結果可能與本次討論中包含的前瞻性陳述中預期的結果大不相同。風險因素“本年度報告的表格10-K。
概述
SPS Commerce是我們全球零售網絡中基於雲的供應鏈管理服務的領先提供商。我們的產品簡化了零售商、雜貨商、分銷商、供應商和物流公司在全渠道零售渠道中管理和共享商品、庫存、訂單和銷售數據的方式，從而使他們更容易進行溝通和協作。我們使用全方位服務模式交付我們的產品，其中包括行業領先的技術和代表客户優化、更新和操作技術的專家團隊。
我們的產品使客户能夠提高供應鏈性能，優化庫存水平和直銷，降低運營成本，提高訂單可見性，並滿足消費者對無縫全方位體驗的需求。
我們計劃通過進一步滲透供應鏈管理市場，隨着客户的業務增長增加他們的收入，擴大我們的分銷渠道，擴大我們的國際業務，並不時開發新產品和應用，來繼續增長我們的業務。我們還打算有選擇地進行收購，以增加客户，使我們能夠擴展到新的地區，或允許我們提供新的功能。
關鍵財務術語、指標和非公認會計準則財務指標
收入來源
履行-我們的履行產品是全方位服務EDI解決方案，可隨業務增長而擴展。公司可以使用單個系統來管理來自所有銷售渠道的訂單和物流，包括批發、電子商務和市場。Fululment可針對用於訂單管理的任何貿易夥伴、文檔或業務系統進行配置，並提供全套工具來幫助企業高效地管理其供應鏈。
分析- 我們的Analytics產品使組織能夠通過所有銷售渠道(包括批發、電子商務和市場)的單一連接提高產品銷售情況的可見性。通過結合我們的分析應用程序、連接網絡和行業領先的專業知識，分析改進了銷售和庫存數據的訪問和使用。
其他產品-我們提供幾種補充產品，例如：
◦品種繁多-我們的分類產品通過自動轉換項目屬性簡化了健壯、準確的項目數據的通信，並通過跨所有銷售渠道的單一連接進行分層。
◦社區-我們的社區產品允許組織加快其供應鏈的數字化，並通過成熟的變更管理和入職計劃改善與供應商的合作。
收入成本和運營費用
收入成本-收入成本主要包括客户成功和實施團隊、客户支持人員和應用程序支持人員的人員成本，以及與內部開發的軟件相關的攤銷。
銷售和營銷費用-銷售和營銷費用主要包括我們銷售、營銷、產品管理團隊的人員成本，以及我們的銷售人員和推薦合作伙伴賺取的佣金。
研究和開發費用-研究和開發費用主要包括用於開發新產品和維護現有產品的人員成本和基於股票的薪酬費用，扣除作為已開發軟件資本化的金額。
一般及行政開支-一般和行政費用主要包括財務、人力資源和內部技術支持的人員成本和股票薪酬費用，以及專業服務和其他費用，如壞賬費用和信用卡手續費。
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間接費用分配-我們使用部門編制或薪資根據費用類型將間接費用(如租金、某些員工福利成本和一般辦公室資產的折舊)分配到收入成本和運營費用類別。
無形資產攤銷-攤銷費用包括對收購的無形資產在其估計使用壽命內的費用確認。
其他收入(費用)，淨額
其他收入(費用)主要包括持有的現金和投資的外幣已實現收益(虧損)和投資收益。
所得税費用
所得税支出主要包括美國聯邦司法管轄區的所得税以及各州和國際司法管轄區的所得税。
指標和非公認會計準則財務指標
經常性收入客户-截至2022年12月31日，我們有42,300名客户簽訂了持續合同，每月向我們支付費用，我們將這些客户稱為經常性收入客户。我們的一小部分經常性收入客户由一個較大組織中的獨立部門組成。我們將這些單位中的每一個都視為不同的客户，其中可能包括部門、部門、附屬公司和特許經營權。
錢包份額-我們計算每個經常性收入客户的平均經常性收入，也稱為錢包份額，方法是將該期間經常性收入客户的經常性收入除以該期間經常性收入客户的期初和期末數量的平均值。
非GAAP財務指標-為了補充我們的合併財務報表，我們向投資者提供了調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率和非GAAP每股收益，所有這些都是非GAAP財務衡量標準。我們相信，這些非GAAP財務指標為我們的管理層、董事會和投資者提供了有關與我們的財務狀況和經營結果有關的某些財務和業務趨勢的有用信息。
出於趨勢分析和規劃的目的，我們的管理層使用這些非公認會計準則財務指標來比較我們的業績與前幾個時期的業績。調整後的EBITDA也用於確定高管和高級管理人員的激勵性薪酬。我們相信這些非公認會計準則財務指標對投資者是有用的，因為它們被廣泛用於評估經營業績。調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率用於衡量經營業績，而不考慮折舊和攤銷等項目，這些項目可能因會計方法和資產的賬面價值而異，並提出一種不包括資本結構和資產收購方法的有意義的公司業績衡量標準。
這些非GAAP財務指標不應被視為替代或優於根據GAAP計算的財務指標。這些非GAAP財務指標不包括GAAP要求在我們的合併財務報表中記錄的重大支出和收入，並受到固有限制。投資者應審查非GAAP財務指標與本報告中包含的可比GAAP財務指標的對賬情況。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。”
關鍵會計政策和估算
對我們財務狀況和經營結果的討論是以我們的合併財務報表為基礎的，這些報表是根據公認會計準則編制的。在編制這些合併財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入、費用和相關披露報告金額的估計、判斷和假設。在持續的基礎上，我們評估我們的估計、判斷和假設。我們對某些資產和負債的賬面價值的估計是基於歷史經驗和我們認為合理的各種其他假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計不同。
關鍵會計政策或估計是指對我們的財務報表的列報具有重要意義，並要求我們對可能對我們的財務狀況和經營結果產生實質性影響的不確定事項作出困難、主觀或複雜的判斷。因此，我們認為我們的收入政策
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SPS商業公司 | 26 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
認可、內部開發的軟件和業務組合對於全面瞭解和評估我們的財務狀況和運營結果是最關鍵的。
收入確認
收入是反映我們根據合同和法律有權獲得的對價的金額，以及我們預期為換取這些服務而收取的金額。設置費用是針對客户與貿易夥伴的每一次連接而定的。這些不可退還的費用是我們的客户使用我們的服務所必需的，並且不提供任何獨立的價值。我們的許多客户都與眾多的貿易夥伴有聯繫。
設備費構成了一項材料續訂選擇權，為客户提供了重要的未來激勵，除非他們簽訂了合同，否則客户無法獲得這種激勵，因為在續簽合同時不會再次發生設置費。因此，設立費用和相關成本按比例遞延並在兩年內確認，這是為我們的客户提供物質權利的估計期間。
內部開發的軟件
內部開發的軟件包括在應用程序開發階段發生的資本化成本，其中包括與所選路徑的設計、編碼、安裝運行軟件所需的硬件以及在運行階段之前進行的任何測試有關的成本。在項目初步階段和實施後階段發生的費用在發生時計入費用。此外，內部開發的軟件的維護費用在發生時計入。內部開發的軟件在估計使用年限內攤銷，自資產準備就緒可供預期使用之日起計三年。攤銷是用直線法計算的。
企業合併
我們根據收購日的估計公允價值，將購買對價的公允價值分配給收購的有形資產、承擔的負債和收購的無形資產。購買對價的公允價值超過這些可確認資產和負債的公允價值的部分計入商譽。這樣的估值可能需要我們做出重大的估計和假設，特別是關於無形資產。
對某些無形資產進行估值時的重大估計可能包括但不限於，從市場參與者的角度來看，來自收購客户和開發技術的未來預期現金流、使用年限和貼現率。對或有對價負債進行估值時的重大估計可能包括但不限於貼現率、基於我們最新內部預測的被收購企業的預計財務結果，以及表明實現預測結果的可能性的因素。
我們對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設，但這些假設本身就是不確定和不可預測的，因此，實際結果可能與估計不同。在自收購日期起計不超過一年的計量期內，我們可以記錄對收購資產和承擔的負債的調整，並與商譽進行相應的抵銷。在計量期結束時，任何後續調整均計入收益。
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SPS商業公司 | 27 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
經營成果
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
下表列出了我們在所示期間的業務結果：
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| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 |
| (千美元) | $ | | 佔收入的百分比(1) | | $ | | 佔收入的百分比(1) | | $ | | % |
| 收入 | $ | 450,875 | | | 100.0 | % | | $ | 385,276 | | | 100.0 | % | | $ | 65,599 | | | 17.0 | % |
| 收入成本 | 153,065 | | | 33.9 | | | 131,678 | | | 34.2 | | | 21,387 | | | 16.2 | |
| 毛利 | 297,810 | | | 66.1 | | | 253,598 | | | 65.8 | | | 44,212 | | | 17.4 | |
| 運營費用 | | | | | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | 101,772 | | | 22.6 | | | 88,044 | | | 22.9 | | | 13,728 | | | 15.6 | |
| 研發 | 45,748 | | | 10.1 | | | 39,038 | | | 10.1 | | | 6,710 | | | 17.2 | |
| 一般和行政 | 67,340 | | | 14.9 | | | 61,305 | | | 15.9 | | | 6,035 | | | 9.8 | |
| 無形資產攤銷 | 11,768 | | | 2.6 | | | 10,126 | | | 2.6 | | | 1,642 | | | 16.2 | |
| 總運營費用 | 226,628 | | | 50.3 | | | 198,513 | | | 51.5 | | | 28,115 | | | 14.2 | |
| 營業收入 | 71,182 | | | 15.8 | | | 55,085 | | | 14.3 | | | 16,097 | | | 29.2 | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 142 | | | — | | | (1,544) | | | (0.4) | | | 1,686 | | | (109.2) | |
| 所得税前收入 | 71,324 | | | 15.8 | | | 53,541 | | | 13.9 | | | 17,783 | | | 33.2 | |
| 所得税費用 | 16,190 | | | 3.6 | | | 8,944 | | | 2.3 | | | 7,246 | | | 81.0 | |
| 淨收入 | $ | 55,134 | | | 12.2 | % | | $ | 44,597 | | | 11.6 | % | | $ | 10,537 | | | 23.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
| (1)由於四捨五入，列中的金額可能不是單位 |
收入 - 收入連續第88個季度增長。 收入的增長主要來自兩個因素：經常性收入客户的增加，這主要是由持續的業務增長和業務收購推動的，以及每個經常性收入客户的平均經常性收入的增加，我們也將其稱為錢包份額。
•經常性收入客户的數量從2021年12月31日的37,500人增加到2022年12月31日的42,300人，增幅為13%，這主要是由於為獲得新客户而進行的銷售和營銷努力以及最近的收購。
•錢包份額從2021年12月31日的10,050美元增加到2022年12月31日的10,500美元，增幅為4%。這主要是由於我們的經常性收入客户增加了對我們產品的使用。
與2021年相比，2022年的經常性收入增長了18%，分別佔我們2022年和2021年總收入的93%和92%。我們預計，隨着我們執行專注於進一步滲透市場的增長戰略，經常性收入客户的數量和錢包份額將繼續增加。
收入成本 -收入成本增加的主要原因是員工人數增加，導致與人事有關的費用增加了1,560萬美元，股票薪酬增加了190萬美元。
銷售和市場營銷 費用 - 銷售和營銷費用增加的主要原因是員工人數增加，導致與人員有關的費用增加了940萬美元，股票薪酬增加了130萬美元。此外，由於銷售額增加，銷售佣金增加了120萬美元。
研究和開發費用 - 研究和開發費用增加的主要原因是員工人數增加，導致人員費用增加440萬美元，股票薪酬增加130萬美元。
一般和行政費用 - 一般和行政費用增加的主要原因是人事費增加，導致與人事有關的費用增加190萬美元。股票薪酬也增加了130萬美元。此外，由於我們繼續支持不斷增長的業務，專業費用增加了160萬美元，軟件訂閲費增加了130萬美元，但壞賬支出減少了130萬美元，部分抵消了這一增長。
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SPS商業公司 | 28 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
無形資產攤銷 - 無形資產攤銷的增加是由於與最近的業務收購相關的無形資產增加所致。
其他收入(費用)-這一變化主要是由於投資收入增加和有利的外幣匯率變化。
所得税費用 - 所得税支出的增加是由於税前收入增加和本期股權獎勵結算導致的超額扣税減少所致。這部分被不可扣除的高管薪酬的減少所抵消。由於股票獎勵的結算或行使產生的超額税收優惠被確認為所得税支出的減少，因此，我們預計我們的年度有效所得税税率將會波動。
調整後的EBITDA - 調整後的EBITDA包括經所得税費用、折舊和攤銷費用、基於股票的薪酬費用、持有的現金和投資從外幣實現的損益、投資收益或損失調整後的淨收益，以及公平列報所需的其他調整。
在截至2021年12月31日的年度，其他調整包括處置雲託管安排實施成本和加快租户改善福利，這是執行租賃協議的一部分。租户改善調整被加速折舊部分抵消，加速折舊計入財產和設備的折舊和攤銷，也是執行租賃協議的一部分。
下表提供了調整後EBITDA的淨收入對賬：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 55,134 | | | $ | 44,597 | |
| 所得税費用 | 16,190 | | | 8,944 | |
| 財產和設備的折舊和攤銷 | 16,421 | | | 14,788 | |
| 無形資產攤銷 | 11,768 | | | 10,126 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 33,399 | | | 27,574 | |
| 持有的現金和投資的外幣已實現虧損 | 1,026 | | | 1,456 | |
| 投資收益 | (1,670) | | | (278) | |
| 其他 | — | | | (192) | |
| 調整後的EBITDA | $ | 132,268 | | | $ | 107,015 | |
調整後EBITDA利潤率 -調整後的EBITDA利潤率為調整後的EBITDA除以收入。利潤率是衡量財務業績的可比GAAP指標，由淨收入除以收入組成。
下表提供了利潤率與調整後的EBITDA利潤率的比較：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位為千，不包括利潤率和調整後的EBITDA利潤率) | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 450,875 | | | $ | 385,276 | |
| | | |
| 淨收入 | 55,134 | | | 44,597 | |
| 保證金 | 12 | % | | 12 | % |
| | | |
| 調整後的EBITDA | $ | 132,268 | | | $ | 107,015 | |
| 調整後EBITDA利潤率 | 29 | % | | 28 | % |
非公認會計準則每股收益 - 每股非GAAP收入包括經股票補償費用、與無形資產有關的攤銷費用、持有的現金和投資的外幣已實現收益或虧損、公平列報所需的其他調整以及淨收益調整的相應税收影響調整後的淨收入，除以各期間已發行普通股和稀釋後普通股的加權平均股數。
截至2021年12月31日止年度，其他調整包括處置雲託管安排實施成本及加快租户改善收益，該等收益是作為執行租約的一部分產生的
| | | | | | | | |
SPS商業公司 | 29 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
協議。租户改善調整被加速折舊部分抵消，加速折舊計入財產和設備的折舊和攤銷，也是執行租賃協議的一部分。
為了量化税收影響，我們重新計算了所得税支出，剔除了構成非公認會計準則調整的特定項目的直接賬面和税收影響。本次重新計算的所得税費用與GAAP所得税費用之間的差異表現為非GAAP調整的所得税影響。
下表提供了每股淨收入與非GAAP收入的對賬：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (以千為單位，每股除外) | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 55,134 | | | $ | 44,597 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 33,399 | | | 27,574 | |
| 無形資產攤銷 | 11,768 | | | 10,126 | |
| 持有的現金和投資的外幣已實現虧損 | 1,026 | | | 1,456 | |
| 其他 | — | | | (192) | |
| 調整對所得税的影響 | (14,639) | | | (16,454) | |
| 非公認會計準則收入 | $ | 86,688 | | | $ | 67,107 | |
| 用於計算每股非GAAP收入的股票 | | | |
| 基本信息 | 36,117 | | | 35,928 | |
| 稀釋 | 36,953 | | | 36,962 | |
| 非公認會計準則每股收益 | | | |
| 基本信息 | $ | 2.40 | | | $ | 1.87 | |
| 稀釋 | $ | 2.35 | | | $ | 1.82 | |
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較
我們對截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的經營業績的討論可在公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中的第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中找到。
流動性與資本資源
截至2022年12月31日，我們的主要流動資金來源是現金和現金等價物以及總計2.143億美元的短期投資，以及3940萬美元的應收賬款淨額。我們的投資是根據我們的投資政策選擇的，目的是保持流動性和保本。我們的現金等價物和短期投資以高流動性工具持有，主要是貨幣市場基金、存單和商業票據。
合併現金流量表內的活動摘要如下：
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| 截至12個月
十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 100,052 | | | $ | 112,893 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (112,790) | | | (46,703) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (31,631) | | | (8,361) | |
經營活動現金流量淨額
業務活動提供的現金減少的主要原因是營業資產和負債的結算金額和時間發生變化，主要是應計補償的變化。
| | | | | | | | |
SPS商業公司 | 30 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
投資活動產生的淨現金流量
用於投資活動的現金淨額增加的主要原因是企業收購活動增加。
融資活動產生的淨現金流量
用於融資活動的現金淨額增加的主要原因是普通股回購增加。
關於截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度的流動資金和資本資源的討論可在公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中的第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中找到。
合同和商業承諾摘要
截至2022年12月31日，我們的合同義務和商業承諾摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期間到期的付款 |
| (單位：千) | 少於
1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 多過
5年 | | 總計 |
| 經營租賃債務，包括推定利息 | $ | 4,889 | | | $ | 8,854 | | | $ | 5,029 | | | $ | — | | | $ | 18,772 | |
| 購買承諾 | 3,126 | | | 1,789 | | | — | | | — | | | 4,915 | |
| 總計 | $ | 8,015 | | | $ | 10,643 | | | $ | 5,029 | | | $ | — | | | $ | 23,687 | |
未來資本需求
我們未來的資本需求可能與現在計劃的有很大不同，並將取決於許多因素，包括：
•開發和實施新產品和應用的成本(如果有)；
•所需的銷售和營銷資源，以進一步滲透我們的市場，並獲得我們可能開發的新產品和應用的接受度；
•擴大我們在美國和國際上的業務；
•競爭對手對我們的產品和應用的反應；以及
•利用資本進行收購。
從歷史上看，我們的支出與我們業務和人員的增長保持一致，我們預計隨着我們業務的擴大，我們的支出將繼續增加。
我們相信，我們的現金、現金等價物、投資和運營現金流將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本和資本支出需求。
表外安排
我們沒有任何表外安排、對特殊目的實體的投資或未披露的借款或債務。此外，我們不是任何衍生品合同或合成租賃的一方。
外幣兑換與通貨膨脹率變動
有關外幣匯率變動的影響的信息，請參閲標題為“外幣兑換風險，“包括在本年度報告第二部分第7A項”關於市場風險的定量和定性披露“中。
在過去三年中，通脹和價格變化對我們的業務沒有實質性影響，我們預計在可預見的未來，通脹或價格變化不會對我們的業務產生實質性影響。
| | | | | | | | |
SPS商業公司 | 31 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
近期會計公告
有關最近會計公告的信息，請參閲本年度報告Form 10-K第二部分第8項“財務工具和補充數據”中“最近通過的會計公告”和“尚未採用的會計公告”部分中“合併財務報表附註”中的附註A，總則。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度風險
我們投資活動的主要目標是保住本金，提供流動性，最大化收益，同時將重大損失的風險降至最低。我們面臨着與利率變化相關的市場風險。然而，基於我們現金、現金等價物和投資的性質和當前水平，我們認為不存在重大風險敞口。我們不以交易或投機為目的進行投資。
截至2022年12月31日，我們沒有任何浮動利率未償債務。因此，我們對利率波動不存在任何實質性風險。
外幣兑換風險
由於國際業務，我們的收入、費用、資產和負債以美元以外的貨幣計價，主要是澳元和加元。因此，我們的綜合資產負債表、經營業績和現金流會因外幣匯率的變化而波動，未來可能會因外匯匯率的變化而受到不利影響。
我們的銷售額主要是以美元計價的。我們的費用通常以我們業務所在的當地貨幣計價。截至2022年12月31日，我們的現金和現金等價物以及外幣投資佔總現金和現金等價物的11%。
我們相信，假設外幣匯率變化10%或無法獲得外國資金，不會對我們滿足運營需求的能力產生實質性影響，不會導致重大外幣損失，也不會對我們的綜合財務狀況產生實質性影響。
我們沒有使用任何遠期合約或貨幣借款來對衝我們面臨的外匯兑換風險，儘管我們未來可能會這樣做。
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SPS商業公司 | 32 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
項目8.財務報表和補充數據
SPS商務公司及其子公司合併財務報表
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獨立註冊會計師事務所報告 | 34 |
合併資產負債表 | 37 |
綜合全面收益表 | 38 |
股東權益合併報表 | 39 |
合併現金流量表 | 40 |
合併財務報表附註 | 41 |
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SPS商業公司 | 33 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
SPS商務公司：
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了SPS Commerce，Inc.及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表，截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關全面收益表、股東權益和現金流量表，以及相關附註(統稱為合併財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2023年2月21日的報告對公司財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。傳達關鍵審計事項不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，而吾等亦不會透過傳達下述關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其有關的賬目或披露提供單獨意見。
評估內部開發軟件的資本化內部成本
如合併財務報表附註A所述，本公司在應用程序開發階段對內部開發軟件產生的成本進行資本化。內部開發的資本化軟件記錄在財產和設備內，並在估計使用年限內折舊。
我們認為評估內部開發軟件的資本化內部成本是一項重要的審計事項。在評估新的內部開發軟件的軟件開發階段或現有內部開發軟件的升級和改進階段時，需要審計師的主觀判斷，這決定了何時應將成本資本化。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了與公司內部開發的軟件流程相關的某些內部控制的運行效果。這包括與評價和核準新的內部開發的軟件項目或升級和改進現有的內部開發的軟件項目、監測軟件開發階段以及內部費用資本化有關的控制。我們檢查了內部開發軟件的資本化成本樣本，以評估用於新的內部開發軟件或現有內部開發軟件的升級和增強的資本化成本。對於每個樣本，我們通過檢查基礎文檔和詢問公司的技術開發人員來評估資本化成本和軟件開發階段
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SPS商業公司 | 34 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
關於項目的具體性質、完成階段和時間的內部開發的軟件活動。
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| /s/畢馬威律師事務所 |
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| 自2013年以來，我們一直擔任本公司的審計師。 | |
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| 明尼蘇達州明尼阿波利斯 | |
| 2023年2月21日 | |
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SPS商業公司 | 35 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
SPS商務公司：
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了SPS Commerce，Inc.及其子公司(本公司)截至2022年12月31日的財務報告內部控制，基於內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關全面收益表、股東權益和現金流量表以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，我們於2023年2月21日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
公司在2022年期間收購了GCommerce，Inc.和InterTrade Systems Inc.，管理層在其對截至2022年12月31日的公司財務報告內部控制有效性的評估中排除了GCommerce，Inc.和InterTrade Systems Inc.對與總資產3.7%和總收入1.4%相關的財務報告的內部控制，這些內部控制包括在截至2022年12月31日的公司合併財務報表中。我們對公司財務報告的內部控制審計也排除了對GCommerce，Inc.和InterTrade Systems Inc.財務報告內部控制的評估。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
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| /s/畢馬威律師事務所 |
| 明尼蘇達州明尼阿波利斯 | |
| 2023年2月21日 | |
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SPS商業公司 | 36 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
SPS商業公司及附屬公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (以千為單位，股票除外) | 2022 | | 2021 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 162,893 | | | $ | 207,552 | |
| 短期投資 | 51,412 | | | 49,758 | |
| 應收賬款 | 42,501 | | | 38,811 | |
| 信貸損失準備 | (3,066) | | | (4,249) | |
| 應收賬款淨額 | 39,435 | | | 34,562 | |
| 遞延成本 | 52,755 | | | 44,529 | |
| 其他資產 | 16,319 | | | 16,042 | |
| 流動資產總額 | 322,814 | | | 352,443 | |
| 財產和設備，淨額 | 35,458 | | | 31,901 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 9,170 | | | 10,851 | |
| 商譽 | 197,284 | | | 143,663 | |
| 無形資產，淨額 | 88,352 | | | 58,587 | |
| 其他資產 | | | |
| 遞延成本，非流動成本 | 17,424 | | | 15,191 | |
| 遞延所得税資產 | 227 | | | 182 | |
| 其他非流動資產 | 2,185 | | | 3,028 | |
| 總資產 | $ | 672,914 | | | $ | 615,846 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付帳款 | $ | 11,256 | | | $ | 8,330 | |
| 應計補償 | 30,235 | | | 31,661 | |
| 應計費用 | 7,451 | | | 8,345 | |
| 遞延收入 | 57,423 | | | 50,428 | |
| 經營租賃負債 | 4,277 | | | 4,108 | |
| 流動負債總額 | 110,642 | | | 102,872 | |
| 其他負債 | | | |
| 遞延收入，非流動 | 4,771 | | | 5,144 | |
| 非流動經營租賃負債 | 13,009 | | | 16,426 | |
| 遞延所得税負債 | 7,419 | | | 7,145 | |
| 總負債 | 135,841 | | | 131,587 | |
| 承付款和或有事項 | | | |
| 股東權益 | | | |
優先股，$0.001票面價值；5,000,000授權股份；0已發行及已發行股份 | — | | | — | |
普通股，$0.001票面價值；110,000,000授權股份；38,309,144和37,798,610已發行股份；及36,158,046和36,009,257分別發行流通股 | 38 | | | 38 | |
庫存股，按成本計算；2,151,098和1,789,353分別為股票 | (128,892) | | | (85,677) | |
| 額外實收資本 | 476,117 | | | 433,258 | |
| 留存收益 | 193,221 | | | 138,087 | |
| 累計其他綜合損失 | (3,411) | | | (1,447) | |
| 股東權益總額 | 537,073 | | | 484,259 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 672,914 | | | $ | 615,846 | |
見這些合併財務報表的附註。
| | | | | | | | |
SPS商業公司 | 37 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
SPS商業公司及附屬公司
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (以千為單位，每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | $ | 450,875 | | | $ | 385,276 | | | $ | 312,630 | |
| 收入成本 | 153,065 | | | 131,678 | | | 99,836 | |
| 毛利 | 297,810 | | | 253,598 | | | 212,794 | |
| 運營費用 | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | 101,772 | | | 88,044 | | | 75,955 | |
| 研發 | 45,748 | | | 39,038 | | | 31,024 | |
| 一般和行政 | 67,340 | | | 61,305 | | | 50,119 | |
| 無形資產攤銷 | 11,768 | | | 10,126 | | | 5,538 | |
| 總運營費用 | 226,628 | | | 198,513 | | | 162,636 | |
| 營業收入 | 71,182 | | | 55,085 | | | 50,158 | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 142 | | | (1,544) | | | 2,522 | |
| 所得税前收入 | 71,324 | | | 53,541 | | | 52,680 | |
| 所得税費用 | 16,190 | | | 8,944 | | | 7,094 | |
| 淨收入 | $ | 55,134 | | | $ | 44,597 | | | $ | 45,586 | |
| 其他全面收入(費用) | | | | | |
| 外幣折算調整 | (2,240) | | | (514) | | | 1,097 | |
投資未實現收益(虧損)，税後淨額#美元147, ($34), and ($3)分別 | 441 | | | (102) | | | (10) | |
將投資損失(收益)重新分類為收益，税後淨額($55), $63, and ($52)，分別 | (165) | | | 190 | | | (157) | |
| 其他全面收入(費用)合計 | (1,964) | | | (426) | | | 930 | |
| 綜合收益 | $ | 53,170 | | | $ | 44,171 | | | $ | 46,516 | |
| | | | | |
| 每股淨收益 | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.53 | | | $ | 1.24 | | | $ | 1.29 | |
| 稀釋 | $ | 1.49 | | | $ | 1.21 | | | $ | 1.26 | |
| | | | | |
| 用於計算每股淨收益的加權平均普通股 | | | | | |
| 基本信息 | 36,117 | | | 35,928 | | | 35,226 | |
| 稀釋 | 36,953 | | | 36,962 | | | 36,285 | |
見這些合併財務報表的附註。
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SPS商業公司 | 38 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
SPS商業公司及附屬公司
合併股東權益報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 庫存股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 累計其他綜合損失 | | 總計
股東的
權益 |
| (以千為單位，股票除外) | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | |
| 餘額，2019年12月31日 | 34,863,271 | | | $ | 36 | | | 1,241,348 | | | $ | (46,297) | | | $ | 354,115 | | | $ | 48,973 | | | $ | (1,951) | | | $ | 354,876 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,382 | | | — | | | — | | | 17,382 | |
| 根據股票獎勵發行的股份 | 934,015 | | | 1 | | | — | | | — | | | 18,591 | | | — | | | — | | | 18,592 | |
| 員工購股計劃活動 | 61,833 | | | — | | | — | | | — | | | 3,374 | | | — | | | — | | | 3,374 | |
| 普通股回購 | (371,902) | | | — | | | 371,902 | | | (18,950) | | | — | | | — | | | — | | | (18,950) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,586 | | | — | | | 45,586 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,097 | | | 1,097 | |
| 投資未實現虧損，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10) | | | (10) | |
| 將投資收益重新分類為税後淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (157) | | | (157) | |
採用ASU 2016-13 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,069) | | | — | | | (1,069) | |
| 餘額，2020年12月31日 | 35,487,217 | | | $ | 37 | | | 1,613,250 | | | $ | (65,247) | | | $ | 393,462 | | | $ | 93,490 | | | $ | (1,021) | | | $ | 420,721 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 25,686 | | | — | | | — | | | 25,686 | |
| 根據股票獎勵發行的股份 | 642,417 | | | 1 | | | — | | | — | | | 9,373 | | | — | | | — | | | 9,374 | |
| 員工購股計劃活動 | 55,726 | | | — | | | — | | | — | | | 4,737 | | | — | | | — | | | 4,737 | |
| 普通股回購 | (176,103) | | | — | | | 176,103 | | | (20,430) | | | — | | | — | | | — | | | (20,430) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 44,597 | | | — | | | 44,597 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (514) | | | (514) | |
| 投資未實現虧損，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (102) | | | (102) | |
| 將投資損失重新分類為税後淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 190 | | | 190 | |
| 餘額，2021年12月31日 | 36,009,257 | | | $ | 38 | | | 1,789,353 | | | $ | (85,677) | | | $ | 433,258 | | | $ | 138,087 | | | $ | (1,447) | | | $ | 484,259 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 31,275 | | | — | | | — | | | 31,275 | |
| 根據股票獎勵發行的股份 | 440,427 | | | — | | | — | | | — | | | 4,908 | | | — | | | — | | | 4,908 | |
| 員工購股計劃活動 | 70,107 | | | — | | | — | | | — | | | 6,676 | | | — | | | — | | | 6,676 | |
| 普通股回購 | (361,745) | | | — | | | 361,745 | | | (43,215) | | | — | | | — | | | — | | | (43,215) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 55,134 | | | — | | | 55,134 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,240) | | | (2,240) | |
| 投資未實現收益，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 441 | | | 441 | |
| 將投資收益重新分類為税後淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (165) | | | (165) | |
| 餘額，2022年12月31日 | 36,158,046 | | | $ | 38 | | | 2,151,098 | | | $ | (128,892) | | | $ | 476,117 | | | $ | 193,221 | | | $ | (3,411) | | | $ | 537,073 | |
見這些合併財務報表的附註。
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 SPS商業公司 | 39 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
SPS商業公司及附屬公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 55,134 | | | $ | 44,597 | | | $ | 45,586 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行對賬 | | | | | |
| 遞延所得税 | (3,732) | | | 3,881 | | | 4,241 | |
| 收益負債的變化 | — | | | — | | | (85) | |
| 財產和設備的折舊和攤銷 | 16,421 | | | 14,788 | | | 13,127 | |
| 無形資產攤銷 | 11,768 | | | 10,126 | | | 5,538 | |
| 信貸損失準備金 | 3,359 | | | 4,717 | | | 5,660 | |
| 基於股票的薪酬 | 33,399 | | | 27,574 | | | 18,936 | |
| 其他，淨額 | 220 | | | 323 | | | (24) | |
資產和負債變動，扣除收購的影響 | | | | | |
| 應收賬款 | (6,435) | | | (4,959) | | | (5,922) | |
| 遞延成本 | (10,646) | | | (9,299) | | | (3,414) | |
| 其他流動和非流動資產 | 2,632 | | | (6,181) | | | 1,201 | |
| 應付帳款 | 144 | | | 2,259 | | | 1,214 | |
| 應計補償 | (3,786) | | | 6,775 | | | (1,257) | |
| 應計費用 | (2,829) | | | 1,017 | | | 563 | |
| 遞延收入 | 5,965 | | | 14,483 | | | 4,432 | |
| 經營租約 | (1,562) | | | 2,792 | | | (1,234) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 100,052 | | | 112,893 | | | 88,562 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | |
| 購置財產和設備 | (19,880) | | | (19,588) | | | (16,467) | |
| 購買投資 | (160,427) | | | (121,242) | | | (74,797) | |
| 投資到期日 | 158,937 | | | 111,193 | | | 69,461 | |
| 收購業務，淨額 | (91,420) | | | (17,066) | | | (98,666) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (112,790) | | | (46,703) | | | (120,469) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | |
| 普通股回購 | (43,215) | | | (20,430) | | | (18,950) | |
| 行使購買普通股期權所得的淨收益 | 4,908 | | | 9,374 | | | 18,592 | |
| 員工股票購買計劃活動的淨收益 | 6,676 | | | 4,737 | | | 3,374 | |
| 支付或有對價 | — | | | (2,042) | | | (688) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (31,631) | | | (8,361) | | | 2,328 | |
| 外幣匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (290) | | | 31 | | | 19 | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | (44,659) | | | 57,860 | | | (29,560) | |
| 年初現金及現金等價物 | 207,552 | | | 149,692 | | | 179,252 | |
| 年終現金及現金等價物 | $ | 162,893 | | | $ | 207,552 | | | $ | 149,692 | |
| 補充披露現金流量信息 | | | | | |
| 繳納所得税的現金 | $ | 16,076 | | | $ | 9,979 | | | $ | 1,656 | |
| 非現金融資活動： | | | | | |
| 與收購有關的或有對價 | 2,000 | | | — | | | — | |
| 臨時購置的財產和設備淨額 | (215) | | | (683) | | | (551) | |
見這些合併財務報表的附註。
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SPS商業公司 | 40 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
SPS商業公司及附屬公司
合併財務報表附註
附註A-一般信息
業務描述
SPS Commerce是我們全球零售網絡中基於雲的供應鏈管理服務的領先提供商。我們的產品簡化了零售商、雜貨商、分銷商、供應商和物流公司在全渠道零售渠道中管理和共享商品、庫存、訂單和銷售數據的方式，從而使他們更容易進行溝通和協作。我們使用全方位服務模式交付我們的產品，其中包括行業領先的技術和代表客户優化、更新和操作技術的專家團隊。
我們的產品使客户能夠提高供應鏈性能，優化庫存水平和直銷，降低運營成本，提高訂單可見性，並滿足消費者對無縫全方位體驗的需求。
陳述的基礎
隨附的綜合財務報表是按照美國公認的會計原則(“GAAP”)編制的，其中包括SPS商務公司及其子公司的賬目。所有公司間賬户和交易已在合併財務報表中註銷。
外幣折算
我們對外業務的本位幣通常是適用的當地貨幣。對於資產負債表賬户，使用截至資產負債表日的現行匯率將功能貨幣折算成美元，對於收入和費用賬户，使用該年度的平均匯率。換算調整在綜合全面收益表和綜合股東權益表內作為其他全面收益的組成部分遞延。以外幣計價的交易產生的收益或損失計入其他收入(費用)，淨額計入我們的綜合全面收益表。
預算的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計、判斷和假設，以影響報告期間報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。
企業合併
我們根據收購日的估計公允價值，將購買對價的公允價值分配給收購的有形資產、承擔的負債和收購的無形資產。購買對價的公允價值超過這些可確認資產和負債的公允價值的部分計入商譽。
收購的資產包括有形資產和無形資產。我們使用我們認為合理的估計和假設作為購買價格分配的一部分，這包括確定購買的無形資產的價值和使用壽命的過程以及確定任何或有對價負債的價值的過程。我們記錄任何或有負債的收購日期的公允價值，如收益撥備，作為轉移的代價的一部分，如果存在的話。未結清的收益負債(如有)隨後在每個報告日期按公允價值重新計量。
雖然我們相信這些估計和假設是合理的，但它們本質上是不確定的，需要改進。因此，在自收購日期起計最長一年的計量期內，我們可能會記錄對收購資產和承擔的負債的公允價值的調整。任何此類調整將被記錄為對商譽或營運資本購買價格調整的抵銷(視情況而定)。於計算法期滿或公允價值最終釐定後(以先到者為準)，其後的任何調整均會記入綜合全面收益表。
| | | | | | | | |
SPS商業公司 | 41 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
細分市場信息
我們的首席執行官作為公司的首席運營決策者，審查在綜合基礎上提交的財務信息，以分配資源和評估財務業績。不存在由首席運營決策者或其他任何人對低於合併單位級別的運營、運營結果和規劃負責的部門經理。因此，我們決定我們已經一運營和可報告部門，這是供應鏈管理產品。
信用風險集中
可能使我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括金融機構中超過聯邦保險限額的現金和現金等價物以及應收賬款。現金和現金等價物存放在我們認為風險最小的金融機構。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和原始到期日不到90天的高流動性投資。
投資
我們不時投資於貨幣市場基金、存單和有價證券，如商業票據、高流動性的美國政府債務工具和美國公司債務證券。自資產負債表日起剩餘到期日不足一年的投資歸類為短期投資，而自資產負債表日起剩餘到期日超過一年的投資歸類為非流動投資。
分類為可供出售的證券按公允價值列賬，該等投資的未實現收益及虧損(扣除税項)計入綜合資產負債表的累計其他全面虧損。已實現的收益或損失計入其他收入(費用)，在綜合全面收益表中為淨額。某些證券應計利息，計入其他收入(費用)，淨額。當確定有價證券的公允價值低於其攤銷成本基礎時，對應於信用相關因素的未實現虧損部分通過對有價證券的信貸撥備實現，等值費用在綜合全面收益表中的淨額其他收入(費用)中實現。
公允價值計量
我們的短期金融工具，包括現金、現金等價物、應收賬款和應付賬款，由於其短期性質，其賬面價值接近公允價值。
經常性公允價值計量
我們根據公允價值層次按公允價值經常性計量某些金融資產，這要求我們在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。金融工具在公允價值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。用於衡量公允價值的三個投入水平是：
•第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。
•第2級-第1級價格以外的可觀察的投入，例如(A)類似資產或負債的報價，(B)成交量不足或交易不頻繁(市場不太活躍)的市場的報價，或(C)所有重要投入均可觀察到或主要可從資產或負債整個期間的可觀測市場數據得出或得到其證實的模型衍生估值。
•第三級--對資產或負債的公允價值計量具有重要意義的估值方法的不可觀察的投入。
非經常性公允價值計量
我們在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產和負債，包括長期資產、商譽和無限期無形資產。
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SPS商業公司 | 42 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
應收帳款
應收賬款最初在向客户銷售產品和開具發票時入賬。信貸是在正常的業務過程中發放的，沒有抵押品。應收賬款是扣除信貸損失準備後的應收賬款淨額，信貸損失是指客户未按要求支付應收賬款所造成的估計損失。在確定津貼時，我們根據合同規定的付款日期將未付應收賬款發票彙集在一起。我們考慮了按池估計的信貸損失的幾個因素，主要是我們的歷史信貸損失，並根據當前和未來的宏觀經濟狀況以及零售破產趨勢進行了額外的調整。當應收賬款被確定為無法收回時，我們就予以核銷。準備的變動被記錄為壞賬支出，並在我們的綜合全面收益表中計入一般和行政費用。
財產和設備
財產和設備，包括根據租賃義務獲得的資產，按累計折舊和攤銷後的成本列報。折舊及攤銷費用按估計使用年限按直線計算。
我們對符合條件的成本進行資本化和攤銷，以獲取或生成在應用程序開發階段產生的內部開發軟件。在項目初步階段和實施後階段發生的費用在發生時計入費用。內部開發軟件的攤銷費用從資產可供預期使用之日開始，在估計使用壽命內使用直線法計算。
財產和設備的估計使用年限如下：
| | | | | |
| 預計使用壽命 |
| 內部開發的軟件 | 3年份 |
| 計算機設備 | 2-3年份 |
| 辦公設備和傢俱 | 5-7年份 |
| 租賃權改進 | 資產的使用壽命或租賃剩餘期限中較短的一個 |
資產壽命延長一年以上的重大增加或改進將被資本化，而維修和維護則在發生時計入費用。 該等資產及相關累計折舊及攤銷已按資產報廢及處置作出調整，由此產生的收益或虧損計入綜合全面收益表。
內部開發的軟件的維護費用在發生時計入。資產及相關累計攤銷按廢棄的內部開發軟件進行調整，由此產生的損失包括在我們的綜合全面收益表中。
租契
我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃計入綜合資產負債表中的經營租賃使用權資產、流動經營租賃負債及非流動經營租賃負債。
使用權(“ROU”)資產代表我們在租賃期內使用相關資產的權利，而租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。當利率很容易確定時，我們使用隱含利率。我們通過估算借款成本來估算類似抵押資產的貼現率。經營租賃ROU資產還包括任何已支付的租賃付款和已發生的租賃激勵。延長租賃的選擇權不被確認為我們ROU資產和租賃負債的一部分，除非我們合理地確定我們將行使該選擇權。租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線法確認。對於所有租賃，我們將非租賃組成部分與相關租賃組成部分合並，並將其作為單一租賃組成部分進行會計處理。ROU資產的減值過程與我們的長期資產相同。此外，每當發生觸發事件或相關事實和情況發生變化時，我們都會審查我們的租賃負債以進行重新計量。
| | | | | | | | |
SPS商業公司 | 43 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
研究與開發
研發成本主要包括與我們基於雲的供應鏈管理產品相關的開發、維護和數據轉換活動，並在發生時計入費用。研發成本是扣除作為已開發軟件資本化的金額後的淨額。
商譽
商譽是指在企業合併中收購的可確認淨資產的收購價超過公允價值的部分。商譽歸因於訓練有素的勞動力和預期協同效應產生的其他買方特有價值，包括長期成本節約，這些價值不包括在可確認資產的公允價值中。
我們每年在11月30日測試商譽減值，如果事件或情況變化表明資產可能減值，我們會更頻繁地測試商譽。減值測試是通過比較淨資產的公允價值和報告單位的賬面金額來進行的。我們根據測試日期的市值確定報告單位的公允價值。如果賬面值超過報告單位的公允價值，我們將在綜合全面收益表中確認減值虧損，但以賬面值超過公允價值為限。
無形資產
在企業合併中獲得的資產可能包括可識別的無形資產，如訂户關係和開發的技術。我們確認與商譽分開收購的可識別無形資產的公允價值。我們已使用我們認為合理的某些估計和假設來確定我們購買的無形資產的公允價值和使用壽命。
購買的無形資產在其預計使用年限內按直線攤銷。
無形資產的估計使用壽命如下：
| | | | | |
| 預計使用壽命 |
| 訂閲者關係 | 7-10年份 |
| 發達的技術 | 3-10年份 |
長期資產減值準備
當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時，我們會就減值對我們的長期資產進行審查。如果資產組的賬面金額超過資產使用和最終處置的預期未貼現現金流量的總和，則長期資產的賬面價值不可收回，無論是在使用中還是在開發中。減值損失在綜合全面收益表中作為費用計量並記錄為長期資產的賬面價值超過其公允價值的金額。
收入確認
收入是反映我們根據合同和法律有權獲得的對價的金額，以及我們預期為換取這些服務而收取的金額。
我們通過以下步驟確定收入確認：
•與客户的一份或多份合同的標識
•合同中履行義務的確定
•成交價格的確定
•合同中履約義務的交易價格分配
•當我們履行業績義務時或作為履行義務時確認收入
有關我們的收入確認政策的進一步説明，請參閲附註C。
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SPS商業公司 | 44 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
遞延成本
遞延成本是指為履行或獲得客户合同而產生的、被視為增量成本和可收回成本的成本。這些費用主要包括客户實施成本、分別支付給銷售人員和推薦合作伙伴的佣金。這些成本將在我們確定的預期受益期內遞延和攤銷兩年.
客户實施成本基於實際成本 招致的。相關攤銷費用計入綜合全面收益表的收入成本。
銷售佣金是根據客户在最初合同期內預計產生的年度經常性收入計算的。相關攤銷費用計入綜合全面收益表中的銷售和營銷費用。
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬包括授予激勵性和非限制性股票期權、績效股票單位(PSU)、限制性股票獎勵(RSA)、限制性股票單位(RSU)、遞延股票單位(DSU)、員工股票購買計劃(ESPP)活動和401(K)股票匹配，用於補償員工、高管和非員工董事。
我們根據授予日期和這些獎勵的公允價值確認所有股票支付的成本。這一成本在要求員工提供服務以換取獎勵或獎勵績效期間確認， 除與未給予所需通知的符合退休資格的僱員有關的費用外，按比例在退休前的通知期內確認。對於所有獎勵，我們在發生沒收時予以認可。
RSA在被授予時會導致發行新股。對於其他基於股票的獎勵，根據協議條款，當獎勵被行使、歸屬或釋放時，將發行新股。
我們的ESPP允許參與計劃的員工通過工資扣減以折扣價購買我們的普通股。該計劃適用於符合特定資格要求的所有員工。參與的員工可以在税後自願的基礎上購買普通股，價格在每個股票購買期開始或結束時低於我們普通股公平市值的85%。該計劃屬於B型計劃，因此參與者可以獲得的股票數量是可變的。隨着股價下跌，參與者購買更多股票，最高可達發行期開始時最初選擇扣留的總金額。該計劃包括二六個月提供期間，從每個日曆年的1月1日和7月1日開始。
股票期權和ESPP活動的公允價值使用Black-Scholes期權估值模型進行估計。RSA、RSU和DSU的公允價值是標的股票在授予日的收盤價減去購買價格(如果有)。PSU的公允價值是使用蒙特卡羅模擬來估計的。
在確定普通股的預期波動率和個人在行使之前將持有基於股票的獎勵的預期期限時，需要做出判斷。期權的預期波動率是基於我們普通股的歷史波動率。期權的預期期限是根據期權持有人行使和授予後僱傭終止行為的歷史數據得出的。
其他估值投入包括我們預期不會發行未來普通股股息，以及基於授予日美國國債利率、到期日大致等於授予日預期壽命的無風險利率。對於PSU，蒙特卡羅模擬利用多個輸入變量來確定滿足合同中規定的性能條件的概率。
所得税
我們使用資產負債法來核算所得税，這要求確認已納入合併財務報表的事件的預期未來税務後果的遞延税項資產和負債。根據這一方法，遞延税項資產和負債是根據資產和負債的財務報表和税基之間的差額，使用預期差額將被沖銷的年度的現行税率來確定的。根據我們的判斷，當部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，遞延税項資產減值準備。遞延税項頭寸在綜合資產負債表中按司法管轄區計算淨額。
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我們在每個報告期結束時評估我們實現遞延税項資產的能力。我們遞延税項資產的變現取決於未來的應税收益。因此，這種評估需要估計和判斷。如果對未來應税收入的估計與實際結果不同，我們對這些遞延税項資產變現的評估可能會改變。預計將實現的遞延税金估計金額的未來變化將在估計發生變化的期間反映在我們的合併財務報表中，並對我們的經營業績進行相應的調整。
我們只有在確定相關税務機關“更有可能”在審計後維持該税務頭寸之後，才會確認該税務頭寸的財務報表收益。對於達到“更有可能”門檻的税務頭寸，財務報表中確認的金額是最終與相關税務機關達成和解後實現可能性大於50%的最大收益。
我們的做法是將任何未確認的税收優惠的應計利息和罰款確認為所得税費用的組成部分。
每股淨收益
每股基本淨收入是用每期已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋後每股淨收益還包括我們的已發行潛在普通股的影響，包括期權、RSA、RSU、PSU和DSU。具有反攤薄性質的潛在普通股不計入每股攤薄後淨收益的計算。
尚未採用的會計公告
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| 標準 | 簽發日期 | 描述 | 需要採用的日期 | 對財務報表的影響 |
ASU 2021-08，企業合併(主題805)--從與客户的合同中核算合同資產和合同負債 | 2021年10月 | 這項修正要求購買方根據專題606確認和計量在業務合併中取得的合同資產和合同負債，在採用當年及以後的所有業務合併中均有效。 | 2023年1月 | 採用這一準則可能會對企業合併的購進會計產生重大影響，這取決於所獲得的合同資產和負債的具體金額。 |
附註B-商業收購
GCommerce
自2022年7月19日起，我們收購了GCommerce，Inc.(“GCommerce”)的所有未償還股權，GCommerce是汽車售後市場行業內領先的EDI提供商。根據最終協議，購買價格為#美元。45.1100萬美元，包括結賬後調整數。截至2022年12月31日，由於包括估值建模完成在內的各種項目，此次收購的採購會計尚未最終確定；暫定金額主要與無形資產和税收組成部分有關。我們希望在年內最終確定購買價格的分配。一年制收購後的測算期。
國際貿易
自2022年10月4日起，我們收購了總部位於加拿大的InterTrade Systems Inc.(“InterTrade”)的所有未償還股權，InterTrade是服裝和一般商品市場的領先EDI提供商。根據最終協議，購買價格為#美元。49.1100萬美元，包括估計的結賬後調整數。截至2022年12月31日，由於包括估值建模完成在內的各種項目，此次收購的購買會計尚未最終確定；暫定金額主要涉及無形資產、淨營運資本和税收組成部分。我們希望在年內最終確定購買價格的分配。一年制收購後的測算期。
最終協議包括賣方有可能獲得高達#美元的賠償。2.0百萬美元現金，視技術基礎設施遷移項目在規定時間內完成而定。鑑於項目的狀況，在收購之日以及2022年12月31日，我們預計將支付全部或有對價
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2023年的餘額。因此，$2.0截至2022年12月31日，100萬美元計入合併資產負債表的應計費用。
購進價格分配
我們將這些收購作為業務合併進行了核算。我們根據收購日期的估計公允價值，將每個收購價格分配給收購的有形和可識別的無形資產和承擔的負債。
下表彙總了在購置日購置的資產和承擔的負債的估計公允價值：
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| 2022年採購活動 |
| GCommerce | | 國際貿易 |
| (單位：千) | 收購日期估計公允價值截至
2022年9月30日 | | 調整 | | 收購日期估計公允價值截至
2022年12月31日 | | 收購日期估計公允價值截至
2022年12月31日 |
| 在交易日支付的現金 | $ | 45,153 | | | $ | — | | | $ | 45,153 | | | $ | 47,165 | |
| 或有對價 | — | | | — | | | — | | | 2,000 | |
| 結賬後調整數 | (64) | | | — | | | (64) | | | (93) | |
| 總對價 | $ | 45,089 | | | $ | — | | | $ | 45,089 | | | $ | 49,072 | |
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| 取得的資產和負債的估計公允價值： | | | | | | | |
| 現金 | $ | 230 | | | $ | — | | | $ | 230 | | | $ | 668 | |
| 應收賬款 | 467 | | | — | | | 467 | | | 1,302 | |
| 其他流動資產 | 288 | | | — | | | 288 | | | 1,903 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 934 | | | — | | | 934 | | | — | |
| 無形資產 | | | | | | | |
| 訂閲者關係 | 18,225 | | | (925) | | | 17,300 | | | 17,640 | |
| 發達的技術 | 2,025 | | | 275 | | | 2,300 | | | 4,410 | |
| 遞延所得税資產 | 5,291 | | | 1,440 | | | 6,731 | | | 101 | |
| 應付帳款 | (266) | | | — | | | (266) | | | (2,337) | |
| 應計補償 | (321) | | | — | | | (321) | | | — | |
| 遞延收入 | (262) | | | — | | | (262) | | | (397) | |
| 經營租賃負債 | (934) | | | — | | | (934) | | | — | |
| 遞延所得税負債 | (5,144) | | | 537 | | | (4,607) | | | (6,228) | |
| 取得的資產和負債的公允價值總額 | $ | 20,533 | | | $ | 1,327 | | | $ | 21,860 | | | $ | 17,062 | |
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| 商譽 | $ | 24,556 | | | $ | (1,327) | | | $ | 23,229 | | | $ | 32,010 | |
下表彙總了每項購置的無形資產的估計使用壽命，每一項都有待最後確定：
| | | | | | | | | | | |
| 預計使用壽命 |
| GCommerce | | 國際貿易 |
| 訂閲者關係 | 8.0年份 | | 8.0年份 |
| 發達的技術 | 5.0年份 | | 6.0年份 |
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注C-收入
我們的收入來自以下收入來源：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經常性收入： | | | | | |
| 履約 | $ | 364,148 | | | $ | 306,851 | | | $ | 251,272 | |
| 分析 | 46,894 | | | 42,674 | | | 38,824 | |
| 其他 | 8,005 | | | 5,481 | | | 4,920 | |
| 經常性收入 | 419,047 | | | 355,006 | | | 295,016 | |
| 一次性收入 | 31,828 | | | 30,270 | | | 17,614 | |
| 總收入 | $ | 450,875 | | | $ | 385,276 | | | $ | 312,630 | |
收入是反映我們根據合同和法律有權獲得的對價的金額，以及我們預期為換取這些服務而收取的金額。
經常性收入
經常性收入包括使用我們的Fulfment、Analytics和其他供應鏈管理產品的客户的經常性訂閲。這些產品的收入通常在合同期限內按應計税額確認，自我們向客户提供服務之日開始。我們與經常性收入客户的合同本質上是經常性的，通常從每月到每年不等，通常允許客户以任何理由取消合同。30至90提前幾天通知。計費時間因客户和合同類型的不同而不同，要麼提前，要麼在30執行服務的天數。
鑑於經常性收入合同的期限為一年或更短時間，我們已適用可選豁免，不披露經常性收入合同的剩餘履約義務信息。
一次性收入
一次性收入包括安裝費和客户的雜費。
設置收入
設置費用是針對客户與貿易夥伴的每一次連接而定的。這些不可退還的費用是我們的客户使用我們的服務所必需的，並且不提供任何獨立的價值。我們的許多客户都與眾多的貿易夥伴有聯繫。
設備費構成了一項材料續訂選擇權，為客户提供了重要的未來激勵，除非他們簽訂了合同，否則客户無法獲得這種激勵，因為在續簽合同時不會再次發生設置費。因此，設立費用和相關成本按比例遞延並在兩年內確認，這是為我們的客户提供重大權利的估計期間。
下表列出遞延收入負債中與啟動費用有關的部分的活動情況：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 年初餘額 | $ | 14,459 | | | $ | 11,118 | |
| 開具發票的設備費 | 15,457 | | | 15,931 | |
| 認可的設備費 | (14,917) | | | (12,590) | |
| 年終餘額 | $ | 14,999 | | | $ | 14,459 | |
遞延設立費用的全部餘額將在兩年。那些將在下一年內確認的被歸類為流動資產，而其餘的被歸類為非流動資產。
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雜費
雜費主要包括專業服務和檢測認證。
這些一次性費用的合同期為一年或更少，並且在提供服務時被識別。我們適用了可選豁免，不披露有關雜項一次性費用合同的剩餘履行義務的信息，因為它們的原始期限為一年或者更少。
遞延收入
在截至2022年12月31日的一年中，我們確認的收入為50.4從2021年12月31日的遞延收入中獲得100萬美元。
附註D-遞延成本
遞延費用活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 年初餘額 | $ | 59,720 | | | $ | 50,595 | |
| 已發生的遞延成本 | 72,509 | | | 64,076 | |
| 攤銷遞延成本 | (62,050) | | | (54,951) | |
| 年終餘額 | $ | 70,179 | | | $ | 59,720 | |
注E-公允價值計量
現金等價物和投資
按公允價值經常性計量的現金等價物和投資包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 公允價值水平 | | 攤銷成本 | | 未實現收益(虧損)，淨額 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 未實現收益(虧損)，淨額 | | 公允價值 |
| (單位：千) | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | 1級 | | $ | 73,368 | | | $ | — | | | $ | 73,368 | | | $ | 138,205 | | | $ | — | | | $ | 138,205 | |
| 投資： | | | | | | | | | | | | | | |
| 存單 | | 1級 | | 6,813 | | | — | | | 6,813 | | | 7,268 | | | — | | | 7,268 | |
| 有價證券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業票據 | | 2級 | | 44,224 | | | 375 | | | 44,599 | | | 34,984 | | | 7 | | | 34,991 | |
| 美國國債 | | 2級 | | — | | | — | | | — | | | 7,500 | | | (1) | | | 7,499 | |
| | | | $ | 124,405 | | | $ | 375 | | | $ | 124,780 | | | $ | 187,957 | | | $ | 6 | | | $ | 187,963 | |
| | | | | | | | |
SPS商業公司 | 49 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
附註F-信貸損失準備
計入應收賬款的信貸損失準備活動淨額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初餘額 | $ | 4,249 | | | $ | 4,233 | | | $ | 1,469 | |
| 信貸損失準備金 | 3,359 | | | 4,717 | | | 5,660 | |
| 撇除回收後的淨額註銷 | (4,542) | | | (4,790) | | | (4,319) | |
| 企業合併收購應收賬款的初始準備 | — | | | 89 | | | 354 | |
| 採用ASU 2016-13 | — | | | — | | | 1,069 | |
| 年終餘額 | $ | 3,066 | | | $ | 4,249 | | | $ | 4,233 | |
注G-財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 內部開發的軟件 | $ | 49,994 | | | $ | 44,981 | |
| 計算機設備 | 30,310 | | | 29,329 | |
| 租賃權改進 | 16,531 | | | 16,685 | |
| 辦公設備和傢俱 | 10,981 | | | 10,972 | |
| 財產和設備、成本 | 107,816 | | | 101,967 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | (72,358) | | | (70,066) | |
| 財產和設備合計(淨額) | $ | 35,458 | | | $ | 31,901 | |
財產和設備的折舊和攤銷費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 折舊及攤銷費用 | $ | 16,421 | | | $ | 14,788 | | | $ | 13,127 | |
注H-商譽和無形資產淨額
商譽
商譽活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 年初餘額 | $ | 143,663 | | | $ | 134,853 | |
| 企業收購帶來的額外收益 | 56,566 | | | 8,914 | |
| 外幣折算 | (1,618) | | | (372) | |
| 從暫定購進會計金額重新計量 | (1,327) | | | 268 | |
| 年終餘額 | $ | 197,284 | | | $ | 143,663 | |
| | | | | | | | |
SPS商業公司 | 50 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
無形資產
無形資產淨額包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (千美元) | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 外國 貨幣 翻譯 | | 網絡 | | 加權平均剩餘
攤銷期限 |
| 訂閲者關係 | $ | 80,101 | | | $ | (22,255) | | | $ | (171) | | | $ | 57,675 | | | 6.8年份 |
| 發達的技術 | 40,610 | | | (9,934) | | | 1 | | | 30,677 | | | 5.4年份 |
| $ | 120,711 | | | $ | (32,189) | | | $ | (170) | | | $ | 88,352 | | | 6.4年份 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (千美元) | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 外國 貨幣 翻譯 | | 網絡 | | 加權平均剩餘
攤銷期限 |
| 訂閲者關係 | $ | 61,270 | | | $ | (29,866) | | | $ | (1,395) | | | $ | 30,009 | | | 6.4年份 |
| 發達的技術 | 35,316 | | | (6,738) | | | — | | | 28,578 | | | 6.8年份 |
| $ | 96,586 | | | $ | (36,604) | | | $ | (1,395) | | | $ | 58,587 | | | 6.6年份 |
與無形資產有關的未來年度攤銷費用估計如下：
| | | | | |
| (單位：千) | |
| 2023 | $ | 15,289 | |
| 2024 | 14,098 | |
| 2025 | 13,960 | |
| 2026 | 12,956 | |
| 2027 | 12,493 | |
| 此後 | 19,556 | |
| 未來攤銷總額 | $ | 88,352 | |
注：我-承付款和或有事項
租契
我們正在為我們目前位於明尼蘇達州明尼阿波利斯的總部簽訂租賃協議，我們在那裏租用了大約198,000根據一項將於2027年到期的協議，面積為1平方英尺。租約還包括二延長期限的選項五年每份按租約確定的市場價格計算。我們在美國和國際各地租賃其他較小的設施。
租賃費用的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營租賃成本 | $ | 3,087 | | | $ | 3,089 | | | $ | 2,719 | |
| 可變租賃成本 | 3,576 | | | 3,660 | | | 3,578 | |
| $ | 6,663 | | | $ | 6,749 | | | $ | 6,297 | |
| | | | | | | | |
SPS商業公司 | 51 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | 4,639 | | | $ | 3,757 | |
| 以經營性租賃負債換取的使用權資產 | 934 | | | 992 | |
與經營租賃有關的補充資產負債表信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 加權平均剩餘租期 | 3.9年份 | | 4.8年份 |
| 加權平均貼現率 | 4.0 | % | | 4.0 | % |
截至2022年12月31日，我們未來根據運營租賃支付的最低付款如下：
| | | | | |
| (單位：千) | |
| 2023 | $ | 4,889 | |
| 2024 | 4,485 | |
| 2025 | 4,369 | |
| 2026 | 3,764 | |
| 2027 | 1,265 | |
| 未來付款總額 | 18,772 | |
| 減去：推定利息 | (1,486) | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 17,286 | |
購買承諾
我們已經與計算基礎設施、客户關係管理以及性能和安全數據分析供應商簽訂了單獨的不可取消協議，服務將持續到2025年。截至2022年12月31日，剩餘的購買承諾總額為#美元4.9百萬美元。
或有事件
在正常的業務過程中，我們可能會涉及各種索賠和法律訴訟。我們相信，任何此類索賠或法律訴訟的結果預計不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。
注J-股東權益
股份回購計劃
我們的董事會已經批准了多個非併發計劃來回購我們的普通股。截至2022年12月31日的計劃和活動詳情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 生效日期 | 到期日 | | 授權回購的股票價值 | | 回購的股份價值 | | 未使用和過期的股票回購價值 | | 可供未來回購的股票價值 |
| 2019年計劃 | 2019年11月 | 2021年11月 | | $ | 50,000 | | | $ | 29,611 | | | $ | 20,389 | | | 不適用 |
| 2021年計劃 | 2021年11月 | 2022年8月 | | 50,000 | | | 49,992 | | | 8 | | | 不適用 |
| 2022年計劃 | 2022年8月 | 2024年7月 | | 50,000 | | | 2,992 | | | 不適用 | | $ | 47,008 | |
| | | | | | | | |
SPS商業公司 | 52 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
按期間劃分的股份回購活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (以千為單位，不包括股票和每股金額) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 回購股份數量 | 361,745 | | | 176,103 | | | 371,902 | |
| 股份回購成本 | $ | 43,215 | | | $ | 20,430 | | | $ | 18,950 | |
| 每股回購股票平均價格 | $ | 119.46 | | | $ | 116.01 | | | $ | 50.95 | |
注：K-基於股票的薪酬
我們的股權薪酬計劃規定向為我們提供服務的員工、非員工董事和其他顧問授予激勵性和非限制性股票期權，以及其他基於股票的獎勵，包括PSU、RSA、RSU和DSU。我們還為符合條件的參與者提供ESPP和401(K)股票匹配。
我們根據授予日期、授予公允價值確認基於股票的薪酬支出。這一成本在要求員工提供服務以換取獎勵或獎勵績效期間確認，但與未發出所需通知的符合退休資格的員工有關的費用除外，這是在退休前的通知期間按比例確認的。在2022年12月31日，有13.2根據經批准的股權補償計劃，可供授予的股份為百萬股。
股票薪酬費用在綜合全面收益表中的分配如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入成本 | $ | 8,684 | | | $ | 6,760 | | | $ | 3,948 | |
| 運營費用 | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | 7,590 | | | 6,248 | | | 4,119 | |
| 研發 | 5,634 | | | 4,384 | | | 3,626 | |
| 一般和行政 | 11,491 | | | 10,182 | | | 7,243 | |
| $ | 33,399 | | | $ | 27,574 | | | $ | 18,936 | |
按贈款類型或計劃分列的基於股票的薪酬支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 股票期權 | $ | 1,903 | | | $ | 2,057 | | | $ | 2,232 | |
| PSU | 7,509 | | | 6,417 | | | 3,219 | |
| RSU | 19,282 | | | 15,388 | | | 10,367 | |
| RSA和DSU | 437 | | | 434 | | | 446 | |
| ESPP | 2,144 | | | 1,391 | | | 1,117 | |
| 401(K)股票匹配 | 2,124 | | | 1,887 | | | 1,555 | |
| $ | 33,399 | | | $ | 27,574 | | | $ | 18,936 | |
截至2022年12月31日，38.6根據我們的股權薪酬計劃，未確認的基於股票的薪酬支出為百萬美元，預計將在加權平均期間主要以直線方式確認2.4好幾年了。
股票期權
期權通常被授予四年而且，在授予時，持有者有權以特定的執行價格購買普通股，直到到期，這通常是七年了從授予之日起。
| | | | | | | | |
SPS商業公司 | 53 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
我們的股票期權活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| 選項
(#) | | 加權平均
行權價格
($/股) |
| 截至2019年12月31日未償還 | 1,543,912 | | 30.03 | |
| 授與 | 127,974 | | 59.02 | |
| 已鍛鍊 | (712,074) | | 26.11 | |
| 被沒收 | (14,926) | | 43.14 | |
| 截至2020年12月31日未償還 | 944,886 | | 36.71 | |
| 授與 | 53,223 | | 105.53 | |
| 已鍛鍊 | (311,378) | | 30.10 | |
| 被沒收 | (8,081) | | 68.62 | |
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | 678,650 | | 44.76 | |
| 授與 | 56,430 | | 122.59 | |
| 已鍛鍊 | (164,393) | | 29.86 | |
| 被沒收 | (7,990) | | 92.48 | |
| 在2022年12月31日未償還 | 562,697 | | 56.24 | |
在截至2022年12月31日的未償還期權總額中，0.5百萬 是可以行使的。未償還和可行使期權的加權平均行權價為#美元。47.80 每股，加權平均剩餘合同期限為2.9好幾年了。
下表提供了與我們的股票期權相關的其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位為千，每股數據除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 已歸屬期權的公允價值 | $ | 1,996 | | | $ | 2,509 | | | $ | 3,000 | |
| 行使期權的內在價值 | 16,705 | | | 27,713 | | | 31,737 | |
| 未償還期權的內在價值 | 40,692 | | | 66,235 | | | 67,918 | |
| 加權-授予期權的每股平均公允價值 | 41.34 | | | 31.31 | | | 16.18 | |
授予期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型在以下加權平均假設下估計的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 壽命(以年為單位) | 4.3 | | 4.4 | | 4.0 |
| 波動率 | 38 | % | | 35 | % | | 33 | % |
| 股息率 | — | | | — | | | — | |
| 無風險利率 | 2.50 | % | | 0.59 | % | | 0.99 | % |
績效股票單位、限制性股票單位和獎勵以及遞延股票單位
在2022年、2021年和2020年，我們授予了PSU獎，並設定了一定的目標績效水平。這些獎勵是基於我們公司的總股東回報與本財年期間指數化的總股東回報進行比較而獲得的三年制實績期間，從贈款年度開始。在績效期間結束後的下一個季度獲得獎勵。費用在業績期間以直線方式確認，無論市場條件是否得到滿足，因為市場條件被滿足的可能性包括在獎勵的公允價值計量中。2022年，2019年頒發的PSU獎項是在最高績效水平和以下級別獲得和授予的0.1發行普通股100萬股。
RSU通常被授予四年而且，一旦歸屬，持有者有權獲得我們普通股的股份。
| | | | | | | | |
SPS商業公司 | 54 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
RSA的背心一年而且，一旦歸屬，持有者有權獲得我們普通股的股份。作為RSA的替代，參與者可以選擇以下方式接收DSU一年歸屬，但參與者指示延遲收到最高可達十年在我們的服務結束後。
我們的PSU、RSU、RSA和DSU的活動合計如下：
| | | | | | | | | | | |
| (#) | | 加權平均
贈與日期交易會
價值(美元/股) |
| 截至2019年12月31日未償還 | 797,546 | | 38.80 | |
| 授與 | 331,264 | | 62.78 | |
| 已發行的既得普通股 | (222,606) | | 36.06 | |
| 被沒收 | (167,782) | | 30.09 | |
| 截至2020年12月31日未償還 | 738,422 | | 52.37 | |
| 授與 | 314,290 | | 101.85 | |
| 已發行的既得普通股 | (331,669) | | 44.14 | |
| 被沒收 | (18,883) | | 66.35 | |
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | 702,160 | | 78.03 | |
| 授與 | 312,880 | | 126.44 | |
| 已發行的既得普通股 | (276,872) | | 64.12 | |
| 被沒收 | (26,010) | | 99.37 | |
| 在2022年12月31日未償還 | 712,158 | | 103.93 | |
截至2022年12月31日，未完成的PSU、RSU、RSA和DSU的數量包括0.1根據協議條款，已歸屬但尚未發行普通股的單位。
員工購股計劃
我們的ESPP活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千，共享數據除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 所購股份的款額 | $ | 6,676 | | | $ | 4,737 | | | $ | 3,374 | |
| 購入的股份 | 70,107 | | | 55,726 | | | 61,833 | |
總計 1.7根據該計劃，2022年12月31日仍有100萬股普通股等待發行。
公允價值是根據我們普通股在發行期開始時的市場價格估計的，採用了以下假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 壽命(以年為單位) | 0.5 | | 0.5 | | 0.5 |
| 波動率 | 42 | % | | 32 | % | | 43 | % |
| 股息率 | — | | — | | — |
| 無風險利率 | 1.27 | % | | 0.07 | % | | 0.96 | % |
| | | | | | | | |
SPS商業公司 | 55 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
注L-所得税
我們的所得税準備金由以下部分組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 當前 | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 13,881 | | | $ | 1,559 | | | $ | — | |
| 狀態 | 4,149 | | | 1,890 | | | 1,249 | |
| 外國 | 1,990 | | | 1,610 | | | 1,608 | |
| 延期 | | | | | |
| 聯邦制 | (2,530) | | | 4,294 | | | 4,462 | |
| 狀態 | (751) | | | (88) | | | 244 | |
| 外國 | (549) | | | (321) | | | (469) | |
| $ | 16,190 | | | $ | 8,944 | | | $ | 7,094 | |
我們的所得税支出與將美國聯邦所得税税率應用於税前收入計算的金額不同，原因如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美國法定聯邦所得税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 因以下原因而增加(減少)： | | | | | |
| 美國州所得税，扣除聯邦税收影響後的淨額 | 4.6 | | | 4.5 | | | 4.5 | |
| 股票活動的税收影響 | (4.7) | | | (12.8) | | | (12.9) | |
| 不可扣除的補償 | 3.5 | | | 5.0 | | | 1.8 | |
| 研發信貸 | (1.5) | | | (1.1) | | | (0.6) | |
| 國外取得的無形收入 | (1.4) | | | (1.3) | | | (1.3) | |
| 其他 | 1.2 | | | 1.4 | | | 1.0 | |
| 實際税率 | 22.7 | % | | 16.7 | % | | 13.5 | % |
| | | | | | | | |
SPS商業公司 | 56 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
我們遞延税項資產和負債的重要組成部分如下： | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 遞延税項資產 | | | |
| 淨營業虧損和貸記結轉 | $ | 9,970 | | | $ | 4,828 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 5,084 | | | 3,934 | |
| 應計費用 | 4,469 | | | 5,174 | |
| 經營租賃負債 | 4,384 | | | 5,235 | |
| 研究和開發資本化 | 9,591 | | | — | |
| 其他遞延税項資產 | 2,408 | | | 2,778 | |
| 遞延税項總資產 | 35,906 | | | 21,949 | |
| 減去：估值免税額 | (1,873) | | | (1,815) | |
| 遞延税項淨資產總額 | $ | 34,033 | | | $ | 20,134 | |
| | | |
| 遞延税項負債 | | | |
| 遞延成本 | $ | (17,696) | | | $ | (15,126) | |
| 使用權資產 | (2,338) | | | (2,787) | |
| 折舊及攤銷 | (20,282) | | | (8,820) | |
| 其他遞延税項負債 | (909) | | | (364) | |
| 遞延税項負債總額 | (41,225) | | | (27,097) | |
| 遞延税項淨負債 | $ | (7,192) | | | $ | (6,963) | |
截至2021年12月31日的年度金額已重新分類，以與當前分類一致。
截至2022年12月31日，我們的淨營業虧損為40.9用於美國聯邦税收的100萬美元和4.5100萬美元用於國家税收。如果不利用，結轉的虧損將在2023年至2036年之間到期，用於聯邦税收目的，並在2026年至2042年期間到期，用於州税收目的。 美國國税法第382條一般規定，當公司的股票所有權發生重大變化時，可用於抵消應納税所得額的淨營業虧損結轉金額有年度限制。截至2022年12月31日，所有美元40.9我們結轉的淨營業虧損中有100萬美元受到第382條的限制，我們相信其中$6.8由於第382條的限制，數百萬聯邦損失將到期而未使用。因此，我們的遞延税項資產是在扣除第382條限制後報告的。
我們需要繳納美國聯邦、各州和國際司法管轄區的所得税。由於我們的淨營業虧損和研發抵免結轉，以及在法規仍然開放的年份使用結轉，我們在之前的大多數納税年度通常都要接受美國聯邦和州的税務審查。
注：M-其他收入和支出
其他收入(支出)，淨額包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 投資收益 | $ | 1,670 | | | $ | 278 | | | $ | 1,208 | |
| 持有的現金和投資的外幣已實現收益(虧損) | (1,026) | | | (1,456) | | | 1,753 | |
| 收益負債的變化 | — | | | — | | | (85) | |
| 其他費用，淨額 | (502) | | | (366) | | | (354) | |
| 其他收入(費用)合計，淨額 | $ | 142 | | | $ | (1,544) | | | $ | 2,522 | |
自2021年1月1日起，我們投資的所有已實現損益和利息收入均計入投資收入。以前，已實現的損益計入其他收入(費用)，淨利息收入計入利息收入，淨額。此外，現金和投資的外幣已實現損益
| | | | | | | | |
SPS商業公司 | 57 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
持有的資產以前已計入其他收入(費用)，淨額。截至2020年12月31日的年度的金額已重新分類，以與當前分類一致。
注N-每股淨收益
每股基本淨收入和稀釋後淨收入的構成和計算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (以千為單位，每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分子 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 55,134 | | | $ | 44,597 | | | $ | 45,586 | |
| 分母 | | | | | |
| 加權平均已發行普通股，基本股 | 36,117 | | | 35,928 | | | 35,226 | |
| 購買普通股的期權 | 382 | | | 529 | | | 611 | |
| PSU、RSU、RSA和DSU | 454 | | | 505 | | | 448 | |
| 加權平均已發行普通股，稀釋後 | 36,953 | | | 36,962 | | | 36,285 | |
| 每股淨收益 | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.53 | | | $ | 1.24 | | | $ | 1.29 | |
| 稀釋 | $ | 1.49 | | | $ | 1.21 | | | $ | 1.26 | |
由於具有反攤薄性質，未計入每股攤薄淨收益計算的已發行潛在普通股數量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 反攤薄股份 | 75 | | | 31 | | | 26 | |
注O-退休儲蓄計劃
我們為員工提供401(K)退休儲蓄計劃。員工可以貢獻高達80他們補償的%，受法律規定的限制，我們匹配50僱員截至第一次供款的百分比6税前年薪的%。我們匹配的一部分是公司股票，這是我們的計劃提供商從公開市場購買的，並立即存入員工的401(K)賬户。 此外，我們根據當地外國政府法規的要求，對退休計劃進行法定繳費。
我們對該計劃的總貢獻如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 退休供款 | $ | 5,386 | | | $ | 4,790 | | | $ | 3,889 | |
注：P-地理信息
收入
國內收入的百分比，我們定義為可歸因於美國境內客户的綜合收入的百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 國內收入 | 84 | % | | 84 | % | | 85 | % |
美國以外的任何一個司法管轄區的收入都沒有超過10%。
| | | | | | | | |
SPS商業公司 | 58 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
財產和設備
位於美國境外子公司和辦公地點的財產和設備淨額百分比如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 國際財產和設備 | 13 | % | | 12 | % |
注：Q-關聯方交易
SPS商業基金會(“基金會”)是明尼蘇達州的一個非營利性組織，根據美國國税法第501(C)(3)條免除聯邦税收。該基金會成立於2015年，旨在從事、推動、支持、促進和管理慈善活動。基金會的董事也是我們的企業管理人員。這些董事不會從基金會或我們那裏獲得任何為基金會提供的管理服務的補償。基金會不是我們的子公司，基金會的財務結果不與我們的財務報表合併。對於未來對基金會的承諾，我們目前沒有法律義務。我們對基金會的貢獻如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 基金會捐款 | $ | 2,750 | | | $ | 2,400 | | | $ | 1,800 | |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
對披露控制和程序的評估
我們評估了截至2022年12月31日，即本年度報告Form 10-K所涵蓋的期間結束時，我們披露控制和程序的設計和運作的有效性。這項評估是在管理層的監督和參與下進行的，包括我們的首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)。披露控制及程序是指旨在提供合理保證的控制及其他程序，以確保我們根據交易法提交或提交的報告(如本10-K表格年度報告)中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在積累信息並酌情傳達給我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的控制和程序，以便及時做出有關所需披露的決定。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年12月31日，我們的披露控制和程序是有效的。
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。財務報告的內部控制在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義為由我們的主要高管和主要財務官設計或在其監督下，由我們的董事會、管理層和其他人員實施的程序，以提供關於財務報告的可靠性和根據GAAP為外部目的編制綜合財務報表的合理保證，幷包括以下政策和程序：
•與保存合理、詳細、準確和公平地反映我們資產的交易和處置的記錄有關；
•提供合理的保證，確保交易被記錄為必要的，以便根據公認會計準則編制財務報表，並且我們的收支僅根據我們管理層和董事的授權進行；以及
•提供合理保證，防止或及時發現可能對我們的合併財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產。
| | | | | | | | |
SPS商業公司 | 59 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
在管理層(包括我們的主要行政人員和財務主管)的監督和參與下，我們評估了截至2022年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
在此評估的基礎上，管理層得出結論，截至2022年12月31日，我們根據指定的標準對財務報告保持了有效的內部控制。
根據美國證券交易委員會關於在收購年度對最近收購的企業財務報告內部控制的評估可以省略的一般性指導意見，截至2022年12月31日，我們對最近收購的企業財務報告內部控制的評估範圍不包括GCommerce和InterTrade，這兩家公司分別於2022年7月和2022年10月收購。我們對截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性的評估將包括GCommerce和InterTrade。
截至2022年12月31日，不包括無形資產淨額和商譽，GCommerce和InterTrade合計佔我們合併資產的3.7%。在截至2022年12月31日的12個月中，GCommerce和InterTrade合計佔我們綜合收入的1.4%。
截至2022年12月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所審計，該報告包含在本年度報告的第8項Form 10-K中。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
提供本項目9B中包含的信息，而不是在項目5.03《公司章程或章程修正案；財政年度的變化》下，在表格8-K的當前報告中提交此類信息。
於2023年2月17日，本公司董事會修訂及重述本公司經修訂及重訂之附例(經如此修訂及重述，稱為“附例”)，主要是為實施若干與根據經修訂的1934年證券交易法第14a-19條(“第14a-19條”)的股東提名董事有關的程序機制。這些修訂即時生效。這些修訂包括對附例作出以下更改：
•要求徵集委託書以支持提名除公司提名人以外的其他人進入公司董事會，以證明他們遵守規則14a-19，並在公司要求下，不遲於適用股東會議日期前五個工作日向公司提交符合規則14a-19的合理證據；
•規定，除非法律另有規定，如果股東根據規則14a-19發出通知，並且隨後：(I)通知公司，該股東不再打算根據規則14a-19徵集代理人支持除本公司規則14a-19規定的董事被提名人以外的其他董事被提名人；(Ii)未能遵守規則14a-19的要求；或(Iii)未能提供充分的合理證據，使公司信納規則14a-19的要求已得到滿足，則該股東的提名應被視為無效，公司將不再考慮該股東為任何被提名人徵求的任何代理人或投票；
•制定關於股東會議的額外規則；
•使用遠程通信更新對會議的引用；
•預留白色代理卡，僅供公司董事會使用；以及
•納入其他技術、澄清和符合性更改。
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SPS商業公司 | 60 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
以上對章程修正案的描述通過參照章程的文本進行了完整的限定。本章程連同一份標記為顯示與前一版本相比的變化的副本，分別作為附件3.2和3.3包括在本年度報告的10-K表格中，並通過引用併入本文。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
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SPS商業公司 | 61 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
本項目要求的信息將包括在2023年委託書的“董事選舉”、“高管薪酬”和“關於董事會和公司治理的信息”的標題下，並以引用的方式併入本文。
項目11.高管薪酬
本項目要求的信息將包括在2023年委託書的“高管薪酬”和“安全所有權”標題下，並通過引用併入本文。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本項目所需的信息將包括在2023年委託書的“安全所有權”標題下，並通過引用併入本文。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
本項目所要求的信息將包括在2023年的委託書中，標題為“某些關係和相關交易”、“關於董事會和公司治理的信息”和“董事選舉”，並通過引用併入本文。
項目14.主要會計費用和服務
本項目所需資料將包括在2023年委託書“審計委員會報告及向我們的獨立審計師支付費用”的標題下，並在此併入作為參考。
第四部分
項目15.物證、財務報表附表
以下文件作為本年度報告的10-K表格的一部分提交：
(a)財務報表：作為本報告一部分提交的財務報表列於第二部分第8項。
(b)財務報表明細表：這些明細表要麼不適用，要麼在合併財務報表或附註中列報所需資料。
(c)展品：通過引用納入或作為本年度報告10-K表格的一部分存檔的展品在本報告簽字前列在展品索引中。
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SPS商業公司 | 62 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
展品索引
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| | | | 以引用方式併入 | | |
展品 數 | | 展品説明 | | 表格 | | 日期 第一 歸檔 | | 展品 數 | | 已歸檔 特此聲明 |
| | | | | | | | | | |
| 3.1 | | 第九次修訂和重新頒發的公司註冊證書 | | 8-K | | 05/21/2020 | | 3.2 | | |
| | | | | | | | | | |
| 3.2 | | 修訂和重新制定的附例，自2023年2月17日起生效 | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
| 3.3 | | 修訂和重新修訂的附例，標明自2023年2月17日起生效的修正案 | | | | | | | | X |
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| 4.1 | | 股本説明 | | 10-K | | 2/23/2021 | | 4.1 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.1 | | 2010年股權激勵計劃，自2014年10月29日起修訂** | | 10-K | | 02/20/2015 | | 10.6 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.2 | | 2010股權激勵計劃下的激勵股票期權協議格式** | | 8-K | | 02/17/2012 | | 10.2 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.3 | | 2010年股權激勵計劃下非法定股票期權協議(員工)的格式** | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
| 10.4 | | 2010年股權激勵計劃下非法定股票期權協議(董事)的格式** | | 8-K | | 02/17/2012 | | 10.4 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.5 | | 2010年股權激勵計劃限制性股票獎勵協議格式** | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
| 10.6 | | 2010年股權激勵計劃下限制性股票獎勵協議的格式** | | 10-Q | | 05/08/2012 | | 10.6 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.7 | | 2010年股權激勵計劃下的績效股票單位協議格式** | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
| 10.8 | | 2010年股權激勵計劃下的遞延股權單位協議格式 | | 10-Q | | 04/26/2019 | | 10.2 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.9 | | 獨立董事的賠償協議格式** | | S-1/A | | 01/11/2010 | | 10.18 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.10 | | 阿奇·C·布萊克的賠償協議格式** | | S-1/A | | 01/11/2010 | | 10.19 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.11 | | 管理激勵計劃** | | 8-K | | 02/03/2016 | | 10.2 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.12 | | 修訂和重新簽署了公司與Archie C.Black之間的高管離職和控制權變更協議** | | 8-K | | 02/18/2020 | | 10.1 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.13 | | 經修訂及重新簽署的行政人員離職及控制權變更協議的格式** | | 8-K | | 02/18/2020 | | 10.2 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.14 | | 非員工董事薪酬彙總** | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
| 21.1 | | 註冊人的子公司 | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
| 23.1 | | 畢馬威有限責任公司同意 | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
| 24.1 | | 授權書(包括在簽名頁上) | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 根據經修訂的《1934年證券交易法》第13a-14(A)條對主要行政人員的證明 | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
SPS商業公司 | 63 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | |
展品 數 | | 展品説明 | | 表格 | | 日期 第一 歸檔 | | 展品 數 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 31.2 | | 根據經修訂的《1934年證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明 | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
| 32.1 | | 根據《美國法典》第18編《美國證券交易委員會》頒發首席執行官和首席財務官證書。1350，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過 | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
| 101 | | 根據S-T規則405的交互數據文件 | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | |
| 104 | | 截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告的封面，格式為內聯XBRL | | | | | | | | X |
**指管理合同或補償計劃或安排。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
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SPS商業公司 | 64 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
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日期：2023年2月21日 | SPS商業公司 |
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| 發信人： | /s/阿奇·布萊克 |
| | 阿奇·布萊克 |
| | 首席執行官 |
以下籤署人分別委任阿奇·布萊克和金伯利·納爾遜以及他們中的每一人(有全權單獨行事)作為下文簽署人的代理人和代理人，並有充分權力以下文簽署人的名義、地點和代理的名義，簽署和提交根據1934年《證券交易法》對本10-K表格年度報告所作的任何和所有修改及證物，以及就本10-K表格年度報告或其任何修正案向證券交易委員會提交的任何和所有申請、文書和其他文件，擁有完全的權力和權力去做和執行任何必要和必要或合意的任何和所有的行為和事情。根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已於2023年2月21日由以下注冊人以登記人的身份簽署。
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| 姓名和簽名 | | 標題 |
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| /s/阿奇·布萊克 | | 董事首席執行官兼首席執行官 |
| 阿奇·布萊克 | | (首席行政官) |
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| /s/金伯利·納爾遜 | | 常務副總裁兼首席財務官 |
| 金伯利·納爾遜 | | (首席財務會計官) |
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| /s/詹姆斯·拉姆齊 | | 董事 |
| 詹姆斯·拉姆齊 | | |
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| /s/Marty Réaume | | 董事 |
| 馬蒂·雷奧姆 | | |
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| /s/塔米·雷勒 | | 董事 |
| 塔米·雷勒 | | |
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| /s/菲利普·索蘭 | | 董事 |
| 菲利普·索蘭 | | |
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| /s/Anne SeMPOWSKI Ward | | 董事 |
| 安妮·塞姆波斯基·沃德 | | |
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| /s/斯文·韋爾文 | | 董事 |
| 斯文·韋爾文 | | |
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SPS商業公司 | 65 | 截至2022年12月31日的年度表格10-K |
