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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格 10-K
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止 12月31日, 2022
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
佣金文件編號 1-11846
AptarGroup,Inc.
265 Exchange Drive,301套房, 水晶湖, 伊 60014
815-477-0424
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | ATR | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:
無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。
是☒
不是☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。
是☐
不是☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☒
不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是☒
不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。 ☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。
是☐
不是☒
截至2022年6月30日,非關聯公司持有的普通股總市值為 $6,771,678,654.
截至2023年2月13日,普通股流通股數量為 65,400,423股份。
以引用方式併入的文件
將於2023年5月3日召開的股東年會向股東提交的最終委託書的部分內容通過引用納入本報告的第三部分。
AptarGroup,Inc.
表格10-K
截至2022年12月31日止的年度
索引
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分 |
第1項。 | 業務 | 1 |
第1A項。 | 風險因素 | 10 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 14 |
第二項。 | 屬性 | 15 |
第三項。 | 法律訴訟 | 15 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 15 |
第II部 |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 16 |
第六項。 | 已保留 | 17 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 18 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 34 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 80 |
第9A項。 | 控制和程序 | 80 |
項目9B。 | 其他信息 | 80 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 80 |
第三部分 |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 81 |
第11項。 | 高管薪酬 | 81 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 81 |
第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事的獨立性 | 81 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 81 |
第IV部 |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 82 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 82 |
| 展品索引 | 83 |
| 簽名 | 88 |
第一部分
項目1.業務
我們是誰?我們做什麼?
Aptar是設計和製造各種藥物輸送、消費品配藥和活性材料科學解決方案和服務的全球領先者。Aptar的創新解決方案和服務服務於各種終端市場,包括製藥、美容、個人護理、家庭護理、食品和飲料。利用洞察力、專有設計、工程和科學為許多世界領先品牌創造配藥、配藥和防護技術,Aptar反過來對世界各地數百萬患者和消費者的生活、外觀、健康和家庭產生重大影響。APTAR總部位於伊利諾伊州的水晶湖,在20個不同的國家和地區擁有約13,500名敬業員工。欲瞭解更多信息,請訪問www.aptar.com。
我們的業務始於20世紀40年代末,在美國製造和銷售氣霧閥,主要通過收購和內部擴張實現增長。在本報告中,我們可以將AptarGroup,Inc.及其子公司稱為“AptarGroup”、“Aptar”或“公司”。
我們的生產設施遍佈世界各地,包括北美、歐洲、亞洲和拉丁美洲。我們有大約5,000個客户,沒有單個客户或附屬客户組佔我們2022年淨銷售額的5%以上。
消費者和患者通過藥物輸送和包裝設計和功能對便利性和產品差異化的偏好對我們的客户非常重要,他們已經將許多包裝從非配藥格式轉換為配藥系統,從而提高了貨架吸引力、便利性、清潔度和劑量的準確性。我們在設計我們的產品時,既考慮了人,也考慮了環境。我們為美容、個人護理、家庭護理、食品和飲料市場提供的許多產品解決方案都是可回收、可重複使用或使用回收材料製成的。
我們與我們的客户合作,提供創新的交付系統和一整套全面的服務,幫助他們取得成功。雖然我們提供各種各樣的服務和產品,但我們的主要產品是分配泵、封閉器、氣霧閥、彈性體主包裝組件、活性材料科學解決方案和數字健康解決方案。
分配泵是手指驅動的分配系統,從非加壓容器中分配噴霧劑或乳液。所使用的泵的類型在很大程度上取決於所分配的產品的性質,從與醫藥產品和香水一起使用的小型細霧泵到用於更粘性配方的乳液泵。
閉包主要是分配閉包,但在較小程度上也可以包括非分配閉包。分配蓋是一種塑料蓋子,允許在不拆卸蓋子的情況下分配產品。
氣霧閥從加壓容器中分配產品。我們銷售的氣霧閥大部分是連續噴霧閥,其餘為計量劑量閥和袋裝閥。
我們還製造和銷售彈性體主要包裝部件。這些成分用於注射劑市場。產品包括輸液塞子、抗生素、凍乾和診斷瓶。我們的彈性體組件還包括預填充的注射器組件,如柱塞、針罩、針帽和墨盒。
我們使用我們的平臺技術提供主動材料科學解決方案,以保持容器封閉的完整性、延長貨架壽命、控制濕度並保護藥品免受整體環境暴露和降解的影響。
我們的數字健康解決方案旨在改善患者的治療體驗和結果。我們利用聯網設備、診斷和數字治療工具來支持患者管理他們的疾病,並使護理團隊能夠在需要時遠程監控患者的健康。作為我們現有的一系列藥物輸送解決方案中的獨立或完全集成的產品,我們擁有涵蓋廣泛治療領域的數字健康解決方案,包括但不限於肺部、腫瘤、糖尿病、免疫學和神經學。
在2022年和2021年期間,我們收購了幾家公司,以加強和擴大我們的投資組合,包括以下業務組合和資產購買:
-2022年8月-我們以約510萬美元(不包括收購的10萬美元現金)收購了中期設計集團公司(“中期”)100%的流通股。
-2021年9月至11月-我們以約8,970萬美元(不包括收購的380萬美元現金)收購了Voluntis S.A.(“Volouns”)100%的股本。
-2021年8月-我們以約5380萬美元(不包括收購的600萬美元現金)收購了威海恆裕醫療用品有限公司(“恆裕”)80%的股權。
為了進一步擴大我們的投資組合,我們在2021年進行了以下股權投資(2022年沒有進行任何投資):
-2021年7月-我們以約590萬美元收購了YAT 10%的股權。
關於收購和相關投資活動的進一步詳情,請參閲第二部分第8項-財務報表和補充數據中的附註19-收購和附註20-股權證券投資。
我們的戰略
我們致力於提升我們作為藥品輸送、消費品分配和主動材料科學解決方案和服務的全球領先供應商的地位,通過以下領域的戰略重點和執行為我們的客户和股東帶來更大的價值:
(i)專注於有機增長:我們專注於加快我們的營收增長,並進一步強調高增長經濟體。因此,我們授權區域跨職能損益(“P&L”)團隊,他們完全負責推動盈利增長。
(Ii)專注於人才和領導力:執行我們的戰略需要一支才華橫溢、積極進取、多元化的全球團隊。我們繼續專注於人才獲取和發展戰略,以確保我們的團隊擁有正確的技能來執行我們的戰略。
(Iii)核心業務職能的卓越:我們建立了職能卓越的三大支柱,以確保我們在任何製造業務的核心職能,即“創新”、“生產”和“銷售”方面發揮最佳水平,並確保我們的業務團隊在創新、運營和商業卓越領域得到支持。
(Iv)專注於固定成本:為了加強我們的業績並深化我們作為真正的市場塑造者的地位,我們不斷評估我們的業務和機會,以精簡和降低我們的固定成本。通過精簡,我們的目標是創建一個更高效的結構,以便在不增加顯著成本的情況下,隨着我們的業務繼續增長而發揮槓桿作用。這將有助於確保我們的利潤率隨着業務的增長而提高。
(v)收購和夥伴關係:我們將繼續專注於通過適當的商業收購機會以及發展合作伙伴關係來發展公司,以擴大我們的技術、地理存在和產品供應的範圍。
促進我們戰略的執行是我們的核心價值觀,它決定了我們如何與員工、客户、供應商和所有利益相關者進行內部和外部互動。
對我們的報告部門的描述
有關細分市場的信息
在截至2022年12月31日的年度內,我們的組織結構由三個以市場為重點的業務部門組成:醫藥、美容+家居和食品+飲料。
向處方藥、消費者保健、注射劑、活性材料科學解決方案和數字健康解決方案市場銷售配藥系統、藥物輸送系統、密封解決方案和服務的業務構成了製藥部門。主要向美容、個人護理和家庭護理市場銷售分配系統和密封解決方案的業務形成了美容+家居細分市場。向食品和飲料市場銷售分配系統、密封解決方案和食品服務託盤的業務構成了食品+飲料部門。下面將對這三個業務細分中的每一個進行更全面的描述。我們主要通過自己的銷售隊伍向製藥、醫療保健、美容、個人護理、家庭護理、食品和飲料營銷人員銷售我們的產品和服務。在有限的程度上,我們使用獨立的代表和分銷商來擴大我們對較小客户和出口市場的觸角。
從2023年1月1日起,我們的兩個細分市場進行了重新調整,使我們能夠更好地為客户服務,併為長期盈利增長做好準備。我們將繼續有三個報告部分,它們將被稱為Aptar Pharma,Aptar Beauty和Aptar Cloves。
我們正在將所有的閉包操作合併到一個單獨的細分市場--Aptar閉包。Aptar Cloves業務將服務於多個市場,包括食品、飲料、個人護理、家庭護理、美容和醫療保健。在Beauty+Home和Pharma開發的閉包將與遺留的Food+Beverage業務一起轉移到Aptar閉包。Aptar的食品保護業務和我們的彈性體流量控制技術業務將繼續通過Aptar關閉部分進行報告。
與此同時,我們正在簡化並專注於美容+家居細分市場,以更好地利用我們為美容和個人護理市場中的聲望和高端品牌提供的複雜噴霧和點膠解決方案。對於我們的許多客户來説,個人護理產品被認為是“美”的一部分,因此我們將這一細分市場簡單地重新命名為Aptar Beauty。
這些變化旨在幫助我們提高創新速度、擴大市場覆蓋範圍、簡化運營、提高效率和提高資本效率。此外,我們打算繼續專注於可持續發展,因為在可持續發展方面的領先地位仍然是我們所有細分市場的關鍵差異化因素。
醫藥公司
2022年,我們的醫藥部門佔我們調整後EBITDA的65%,不包括未分配的公司成本,是我們淨銷售額第二大部門,也是我們總資產最大的部門,分別佔我們2022年淨銷售額和總資產的41%和45%。我們是面向全球製藥和醫療保健市場的鼻腔給藥噴霧泵和計量吸入器閥門(“MDI”)的領先供應商,也是全球可注射一次包裝元件用彈性體的重要供應商。我們還提供旨在加速和降低使用藥物輸送裝置的藥物開發和監管批准的風險的服務。這一市場的特點包括(I)政府對我們的製藥客户的監管,(Ii)污染物控制的製造環境,以及(Iii)從最初在藥物分子開發階段與製藥公司合作到最終向市場分銷,需要大量的時間和研究。我們在阿根廷、中國、法國、德國、印度、瑞士和美國擁有潔淨室製造設施。我們相信,提供增值、方便的藥物輸送和配藥系統將繼續為我們的業務提供機會。此外,我們認為非處方藥和仿製藥類別存在增長機會。
處方藥。 2022年,對處方藥市場的銷售額約佔該細分市場總淨銷售額的41%。出售給處方藥市場的泵通過鼻腔、口服或局部給藥。目前,我們銷售的大多數泵都是用於治療鼻過敏的。銷售提供處方藥過敏藥物的泵仍然是我們處方藥部門的一部分。我們的鼻泵和單位劑量和雙糖設備還用於提供液體和粉末止痛和中樞神經系統治療。
計量吸入器被用來分配精確數量的霧化藥物。這項技術允許藥物被分解成非常細小的顆粒,這使得藥物通常可以通過肺部途徑輸送。目前,我們銷售的大多數計量吸入器用於治療哮喘和慢性阻塞性肺疾病(COPD)等呼吸系統疾病。
我們在這一細分市場繼續開發新的藥物輸送和分配系統和配件。雖然我們預計這些類型的新產品將在未來上市,但由於嚴格的藥品法規影響了使用我們藥物輸送和分配系統的製藥客户推出產品的時機,因此很難估計何時上市。
消費者健康護理。 2022年,面向消費者保健市場的銷售額約佔該細分市場總淨銷售額的23%。這個市場的許多產品應用類似於處方市場;然而,這些產品應用是在沒有處方的情況下在櫃枱上銷售的。典型的消費者保健噴霧產品應用包括鼻腔減充血劑、鼻鹽水以及咳嗽和感冒產品應用。典型的消費者保健閥門產品應用包括使用我們的袋式閥門技術的鼻鹽水。我們開發了一種適用於未保存配方的多劑量眼科配藥裝置。這項技術已成功地在歐洲、北美和拉丁美洲銷售,並正在為非處方藥和處方藥應用的其他市場開發。銷售給這個市場的其他產品包括用於皮膚藥物輸送產品應用的無氣泵系統。我們最近看到了更適合兒童和老年人的包裝解決方案的趨勢,並開發了滿足這些市場需求的產品。
注射劑。 2022年,面向注射劑市場的銷售額約佔該部門總淨銷售額的21%。注射劑是幫助注射藥物給藥的彈性主要包裝部件。提供的可注射產品包括瓶塞和預充式注射器組件,如柱塞、針罩、針帽和墨盒組件。我們最近在這項業務上的資本投資承諾將使我們能夠銷售預填充和塗層瓶塞,這些瓶塞可以更好地保護主包裝容器的內容物和生物配方的完整性。這一市場的藥物應用包括疫苗、抗血栓藥物、小分子和生物製品。
主動材料科學解決方案。 2022年,活躍的材料科學解決方案產品的銷售額約佔該部門總淨銷售額的14%。平臺技術集成到家用新冠肺炎測試盒中,以防止受潮,保護測試盒的完整性。我們的有源膠片™解決方案利用專有平臺技術來確保準確的讀數並延長保質期。
此外,Aptar的材料科學平臺技術還用於保護口服固體劑量藥物、經皮給藥、醫療器械和益生菌。它可以被設計成吸收水分,散發香氣,減少病原體,或清除氣味、氧氣或揮發性有機化合物。
數字健康解決方案。Aptar在2021年第四季度收購Volouns後開始報道數字健康解決方案。2022年,面向數字健康市場的銷售額佔該部門總淨銷售額的1%,隨着我們擴大該部門提供服務的平臺,預計未來這一比例將會增加。我們提供的數字健康解決方案改善了患者的治療、體驗和結果。我們利用互聯設備、診斷和數字治療工具支持患者管理其疾病,並使護理團隊能夠在需要時遠程監控患者的健康狀況。作為我們現有的一系列藥物輸送解決方案中的獨立或完全集成的產品,我們擁有涵蓋廣泛治療領域的數字健康解決方案,包括但不限於肺部、腫瘤、糖尿病、免疫學和神經學。
美+家
2022年,我們的美容+家居部門佔我們調整後EBITDA的24%,不包括未分配的公司成本,是我們淨銷售額最大的部門,也是我們總資產第二大部門,分別佔我們2022年淨銷售額和總資產的43%和39%。美容+家居部門主要向美容市場銷售泵和裝飾部件,向個人護理和家庭護理市場銷售泵、關閉件、氣霧閥、配件和密封解決方案。我們相信,我們主要銷售給美容和個人護理市場的大部分產品都是領先的供應商。
美貌。 2022年,美容市場的銷售額約佔該細分市場總淨銷售額的51%。美容市場需要廣泛的噴霧和乳液泵、密封件、彈性流量控制部件和樣品分配系統,以滿足功能和美學要求。我們需要與客户進行大量的研究和協調,才能使泵具備與其產品配合使用的資格。在市場中,我們預計泵的使用將繼續增加,特別是在化粧品和採樣部門。在化粧品領域,某些產品的包裝,如天然有機化粧品和抗衰老乳液,繼續為我們提供增長機會。我們是知名和大眾市場香水產品包裝解決方案的領先供應商。我們的化粧品乳液泵、無氣分配系統、乳液採樣設備和裝飾能力,以及我們對包括脣膏和脣彩產品在內的彩色化粧品的關注,也將提供增長機會。我們在亞洲看到了化粧品護膚品和彩色化粧品應用產品銷售的巨大增長機會。
個人護理。 2022年,面向個人護理市場的銷售額約佔該部門總淨銷售額的42%,主要包括乳液泵、密封件、細霧噴霧泵、連續噴霧氣霧閥和彈性流體控制元件的銷售。個人護理乳液泵產品的應用包括洗手液、肥皂、清潔劑和皮膚保濕劑。個人護理盒產品應用包括洗手液、洗髮水和護髮素。典型的噴霧泵產品應用包括頭髮護理、身體護理和防曬產品。個人護理持續噴霧氣霧閥產品應用包括頭髮護理產品、除臭劑、剃鬚膏和防曬產品。我們的研發團隊繼續設計獨特的配件,以增加我們的連續噴霧氣霧閥產品的價值。
居家護理。 2022年,面向家庭護理市場的銷售額約佔該部門總淨銷售額的7%,主要包括連續或計量噴霧氣霧閥、氣霧劑關閉閥的銷售,其次是噴霧泵和乳液泵的銷售。連續噴霧閥的產品應用包括消毒劑、噴漆、殺蟲劑和汽車產品。計量配料閥用於空氣清新劑。封閉產品的應用包括液體洗滌劑、汽車產品和家用清潔劑。噴霧和乳液泵產品的應用主要包括家用、驅蟲劑和工業清潔劑。
食品+飲料
我們的食品+飲料部門佔我們調整後EBITDA的11%,不包括未分配的公司成本,佔我們2022年淨銷售額的16%和我們總資產的13%。我們主要銷售點膠封閉件,其次是非點膠封閉件、彈性流量控制元件、噴霧泵和氣霧閥。
隨着世界各地的消費者表現出對利用分配封口的便利性的包裝的偏好,分配封口的銷量有所增長。與此同時,消費者營銷人員正試圖通過融入流量控制和無滴水分配、反向包裝和定向流動等性能增強功能來區分他們的產品,使包裝更易於使用、更清潔,對消費者更具吸引力。我們也有越來越多的產品解決方案,以解決越來越多的軟包裝格式的使用。
食物。 2022年,面向食品市場的銷售額約佔該部門總淨銷售額的75%,主要包括分配蓋的銷售,包括使用彈性流動控制部件的分配蓋以及吸水性和非吸水性食品服務託盤的銷售。在較小程度上,我們還向這一市場銷售連續噴霧式氣霧閥和噴霧泵。分配封口的產品應用包括調味汁、調味品、嬰兒營養品和其他食品。我們還利用我們的材料科學技術向食品服務市場銷售和進一步開發包裝解決方案,以延長這些產品的保質期。
飲料。 2022年,面向飲料市場的銷售額約佔該部門總淨銷售額的25%,主要包括分配蓋的銷售,包括使用彈性流動控制部件的分配蓋的銷售。在過去的幾年裏,飲料市場的點膠封口銷售額有所增加,反映出移動消費的增加,因為我們繼續看到營銷者對他們的產品使用點膠封口的興趣增加。目前使用分配蓋的飲料產品的例子包括瓶裝水、運動和能量飲料、果汁和濃縮水調味品。
一般商業信息
研究與開發
我們致力於創新,這是我們的競爭優勢之一,因此我們將重點放在研發上,旨在開發負擔得起的、新的、可持續的和創新的包裝、藥物輸送解決方案和互聯設備,並根據新市場或客户要求調整現有產品。在某些情況下,我們的客户分擔客户發起的項目的研發費用。有時,我們從第三方獲取或許可處於不同開發階段的技術或產品。
專利和商標
我們習慣於為我們的產品和品牌尋求專利和商標保護。我們在世界許多地區擁有並目前有大量正在申請專利和商標的產品申請。此外,我們的某些產品是在第三方授予的專利許可下生產的。我們相信,我們擁有某些技術能力和訣竅,這使得我們的產品很難被競爭對手複製。雖然對我們的整體產品組合很有價值,但任何一種單獨專利產品的銷售都不被視為對任何特定細分市場或我們的合併產品具有重要意義 結果。
技術
我們在注塑、機器人、潔淨室設施和高速組裝方面擁有專業技術。我們還擁有彈性體和有機硅部件的配方和塗飾方面的專業知識。此外,我們還為橡膠部件和活性材料科學解決方案提供各種滅菌選項。 基於專有的材料科學專業知識。泵和氣霧閥需要使用高速設備組裝幾種不同的塑料、金屬和橡膠部件。在成型分配蓋或泵或氣霧閥產品中使用的塑料部件時,我們使用先進的塑料注射成型技術,包括大型氣蝕塑料注射模具。我們能夠在小到千分之一英寸的公差範圍內模具,我們以高速、低成本的方式組裝產品。我們還在我們的製藥服務技術業務中提供分析和連接設備專業知識。
製造和採購
我們在全球的大部分生產都位於美國以外的地區。我們的理念是在銷售的地區儘可能多地生產產品。為了提高產能和最大限度地利用內部產能(特別是注塑成型),我們使用分包商來供應某些塑料和金屬部件。這些部件的某些供應商擁有獨特的技術能力,這使得我們依賴它們,特別是在氣霧閥和泵的生產方面。我們生產中使用的主要原材料是塑料樹脂、硅膠、橡膠和某些金屬產品。我們相信,現有和替代來源都有充足的此類原材料供應。我們試圖在市場條件或合同承諾允許的情況下,通過提高生產率和開發新的、更高利潤率的解決方案和提高銷售價格來抵消成本增加。我們從單一來源採購某些材料,特別是我們製藥部門的一些樹脂和橡膠組件。接收這些組件的重大延遲或經批准的原材料的停產將要求我們尋找替代來源,這可能導致更高的成本,並影響我們在短期內供應產品的能力。我們相信,我們有足夠的安全庫存來緩解任何重大的供應擔憂。
客户
我們有大約5,000個客户,沒有單個客户或附屬客户組佔2022年淨銷售額的5%以上。
國際商務
我們在亞洲、歐洲、拉丁美洲(包括墨西哥)和北美擁有製造和銷售業務,地理位置多樣化。就銷售額而言,歐洲是我們最大的地區,截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,歐洲的銷售額(包括出口)約佔我們綜合銷售額的53%。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,亞洲和拉丁美洲的總銷售額分別約佔我們總銷售額的14%和13%。2022年和2021年,美國的出口銷售額分別為2.111億美元和2.046億美元。雖然歐洲是我們銷售額最大的地區,但我們的美容和製藥客户經常使用我們的技術將他們的成品出口到世界各地消費。我們是歐洲商品的淨出口商,也是北美、亞洲和拉丁美洲地區的商品淨進口商。
外幣
由於我們在國際上的存在,匯率的變動對我們海外子公司的財務報表的轉換有重大影響。我們的主要外匯敞口是歐元,但我們有人民幣、巴西雷亞爾、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亞洲、歐洲和拉丁美洲貨幣的外匯敞口。美元相對外幣走強會對我們的財務報表產生稀釋折算效果。相反,美元走弱會產生累加效應。我們主要通過遠期外匯合約來管理我們的外匯敞口,以經濟地對衝記錄在案的交易和以外幣計價的公司購買和銷售承諾。
員工與勞資關係
人力資本。我們的主要人力資本管理目標是吸引、留住和培養最高素質的人才。為了支持這些目標,我們的人力資源計劃旨在培養人才,使他們為未來的關鍵角色和領導職位做好準備;通過有競爭力的薪酬、福利和激勵計劃獎勵和支持員工;通過旨在使工作場所更具吸引力和包容性的努力來提升我們的文化;獲取人才並促進內部人才流動,以創造一支高績效、多樣化的勞動力隊伍;以及發展和投資於技術、工具和資源,以使員工能夠在工作中工作。
截至2022年12月31日,Aptar擁有約13,500名全職員工。在全職員工中,約有8200人位於歐洲,2800人位於亞洲和拉丁美洲,其餘2500人位於北美。我們的大多數歐洲和拉丁美洲僱員都受到各自國家地方或國家一級的集體談判安排的保護。集體談判協議涵蓋的總勞動力佔員工總數的49.3%。由於當地有關遣散費福利的規定,解僱我們某些國際業務的員工可能代價高昂。2022年沒有實質性的停工,管理層認為我們的員工關係令人滿意。
2022年,我們繼續經歷人才競爭和工資上漲。更高的員工流失率或我們未能及時吸引和留住人才,都可能影響我們未來的業績。
員工敬業度。在Aptar,我們進行年度增長領導力調查。我們根據我們的領導原則、核心價值觀和戰略重點,專注於組織發展。我們的目標是確保Aptar為長期增長做好準備,並確保我們繼續成為一家高績效、以價值為基礎、以客户為中心的公司,積極致力於創新和可持續發展。
員工發展與領導力接班。發展我們的員工以充分發揮他們的潛力是我們核心價值觀不可分割的一部分。我們在企業大學擁有堅實的學習和發展系統以及領導力課程的基礎。我們的領導力課程面向組織的所有級別,從全球職業生涯早期到高級領導力。我們的課程還包括許多專業課程,如變革管理、製造和運營領導力、技術技能等。APTAR還開發和部署了一個綜合人才管理系統,其中包括年度人才審查、三級繼任規劃和個人發展規劃。從內部提拔為我們的員工提供職業發展機會。
多樣性、公平性和包容性。在AptarGroup,我們的目標是促進多元、公平和包容的文化。截至2023年2月17日,女性佔董事會的40%,董事會委員會主席100%為女性。2021年期間,我們創建了多元化與包容的全球董事角色,並繼續推出多元化與包容培訓;我們還擴大了倡議,將重點放在“公平”上。女性約佔全球員工總數的36%,約佔高級領導的24%。2020年,Aptar成立了一個全球女性員工資源小組,專注於增加女性在領導層中的地位。2022年,Aptar為LGBTQ+社區推出了一個新的員工資源組,併成立了一個新的黑人/非裔美國人和/或非洲裔員工資源組。這三個員工資源小組合作為員工舉辦了Dei Week。APTAR被納入SPDR SSGA性別多樣性指數ETF(SHE),該基金投資於高級領導層中性別多樣性排名最高的公司。Aptar也是Catalyst CEO變革領軍者和性別與多樣性KPI聯盟的參與者。在《福布斯》評選的2022年全球女性友好公司排行榜上,愛達爾位列第70位。此外,舍爾還將Aptar Greater中國評為2022年最適合女性高管的公司之一。Aptar將於2023年推出其首個多元化供應商計劃。多樣性、公平和包容性繼續是Aptar戰略重點的一部分。
員工福利與安全。員工的安全和福祉是Aptar的首要關注點。為了應對新冠肺炎疫情,我們採取了各種措施,以確保關鍵基礎設施的可用性和功能性,促進員工的安全保障,並支持我們開展業務的社區。這些措施包括在可行的情況下為員工提供遠程(或混合)工作安排,並實施新的安全協議。我們正在遵循公共和私營部門的政策和倡議,以確保員工的安全,例如實施旅行限制、促進社交距離和採取在家工作的安排。此外,我們在全球範圍內擴大了員工援助和正念計劃,以幫助員工及其家人管理焦慮、壓力和整體福祉。
競爭
我們經營的所有市場都競爭激烈,我們在所有產品線和市場都繼續經歷價格競爭。競爭對手包括從地區性公司到國際公司的私人和公共實體。我們預計我們產品的市場將保持競爭力,因為在當前的經濟環境下,我們的競爭對手之間的整合正在增加。我們相信,我們的競爭優勢包括我們一貫的高水平創新、質量和服務、地理多樣性、財務實力以及產品和服務的穩定性和廣度。我們的製造實力在於能夠塑造複雜的塑料部件,以經濟高效的方式配製和完成彈性體和有機硅部件,並以高速組裝產品。我們的業務在某種程度上是資本密集型的,對我們的客户來説,我們擁有全球製造能力變得越來越重要。對於想要進入我們業務的新競爭對手來説,這兩者都是進入的門檻。此外,在我們的醫藥業務中,不斷增加的監管障礙給新的競爭對手進入市場帶來了挑戰。
雖然我們在歐洲、拉丁美洲和美國經歷了一些來自低成本亞洲供應商的競爭,特別是在美容和個人護理市場,但這並不顯著。儘管使用低成本的亞洲供應商可能具有成本優勢,但越來越多的客户更喜歡當地供應商,理由是交貨期更短,反應性和服務更高,供應安全更強。我們還減少了碳足跡,因為我們的一些航道增加了低碳燃料的使用,我們認為這是一種競爭優勢。
環境與可持續性
我們的製造業務主要包括塑料注射成型、自動化組裝工藝、彈性體和有機硅配方和塗飾,以及有限程度上的金屬陽極化和塑料部件的真空金屬化。從歷史上看,這些工藝對環境的影響微乎其微,我們相信我們在所有實質性方面都符合當前的環境標準。到目前為止,我們的製造業務還沒有受到與環境有關的環境法律和法規的重大影響。
2020年,我們正式確定了以科學為基礎的目標,制定了範圍1和範圍2的減排目標,符合到2030年全球變暖遠低於2攝氏度的要求,制定了範圍3的減排目標,符合到2030年將全球變暖控制在2攝氏度的要求。在基於科學的目標倡議(SBTI)驗證的第一年內,我們就超過了最初的範圍1和範圍2的削減目標。因此,2022年,我們開始與SBTI合作,修訂範圍1和範圍2的目標,使其具有更積極的雄心,並使其與到2030年將全球變暖控制在1.5攝氏度的要求保持一致。Aptar的範圍3的雄心不變,我們承諾到2030年將可再生電力的年供應量增加到100%。這種以科學為基礎的方法將我們自己的運營和運營納入價值鏈。此外,我們每年都會進行數據保證,作為我們可持續發展報告的一部分。這一保證過程允許外部組織核實關於電力、燃料油、天然氣和可再生能源購買的數據的準確性和完整性。在全球範圍內,這一過程通過了國際標準化組織14064能源和温室氣體排放報告標準的認證。
與我們2019年的基線相比,Aptar在減排方面取得了進展,並繼續努力緩解氣候風險,推動低碳經濟,正如該公司通過全球環保非營利組織CDP的2022年氣候變化和水調查問卷所報告的那樣。我們相信,Aptar在全球企業環境雄心、行動和透明度方面處於領先地位,我們在2022年CDP氣候變化和水資源評估中的A-字母評級證明瞭這一點。
消費者和我們的客户對具有環境可持續特性的產品的興趣和意識繼續增加,特別是通過採購可持續材料。我們專注於通過產品生命週期評估、可持續材料試驗、可操作的生態效率倡議和可再生能源來源來減少對環境的影響。我們的團隊致力於通過提供提高可回收性和使用更少材料的產品來設計可持續發展。Aptar已經在北美、歐洲和亞洲推出了用消費後回收(PCR)樹脂製造的產品和部件,並繼續探索替代樹脂和可回收產品的更多機會。
我們正在積極與我們的客户合作開發可靠的產品,除了自己是Loop的投資者外,還支持我們的客户參與名為Loop的循環電子商務平臺。我們還投資了PureCycle Technologies並與其合作,為將超純回收聚丙烯(UPRP)引入分配產品應用做好準備。
通過埃倫·麥克阿瑟基金會的新塑料經濟和世界可持續發展商業理事會(WBCSD)等組織與其他公司建立聯繫,提供了一個寶貴的機會,讓他們分享最佳實踐,並在目標一致的大型項目上開展工作,以實現更循環的經濟。
2022年1月,在Just Capital的《2022年美國最公正的公司》中,Aptar被評為環境影響領先類別的前20名,在我們行業中排名第一。2022年2月,Aptar被評為巴倫2022年最可持續發展的100家公司之一,這是Aptar連續第四年入選Barron的榜單。同樣在2022年2月,Aptar連續第二年被評為CDP供應商參與排行榜,以表彰我們在衡量和降低供應鏈中的氣候風險方面所做的努力。2022年5月,Aptar被3BL Media評為2022年100位最佳企業公民。2022年12月,Aptar被《新聞週刊》評為2023年美國最負責任的公司之一,在美國500家公司中排名第15,在材料和化學品類別中排名第一。同樣在2022年12月,Aptar再次被Le Point雜誌評為法國最負責任的公司之一。此外,2022年,Aptar獲得了EcoVadis的白金可持續發展評級。
未來有關回收或材料投入的環境問題法規可能會影響我們的業務。
政府監管
我們的某些產品直接或間接受到政府監管的影響。2022年,聯合國環境大會通過了一項決議,到2024年結束塑料垃圾污染,並達成一項具有國際約束力的協議。此外,歐洲聯盟(歐盟)還通過了循環經濟一攬子計劃。該一攬子計劃列出了幾年內計劃採取的一系列行動。一些行動的結果是制定了旨在減少海洋垃圾、提高塑料回收利用率、禁止一次性塑料包裝以及引入與報廢包裝管理有關的新税的法規。例如,歐盟在2022年發佈了一份關於包裝和包裝廢物的法規草案,重點是可回收、可回收內容、堆肥和可重複使用。最終版本預計將於2023年底發佈。在歐洲和美國的部分地區(包括加利福尼亞州),法規要求食品和飲料公司繫住塑料蓋子,以確保蓋子與包裝一起,從而提高了蓋子進入回收流的可能性。歐盟和美國正在計劃新的法規,禁止在包裝行業使用全氟烷基和多氟烷基物質(PFAS)材料。這些類型的法規有可能在全球範圍內推廣。我們已經建立了一個創新團隊,專注於設計和轉換為更可持續的選擇,如消費後回收(PCR)樹脂和食品和藥物管理局批准的樹脂替代品。我們正在設計可持續發展的產品,通過提供提高可回收性、使用可持續材料和使用更少材料的產品,我們提供多種繫留選項。我們的新產品包括:Pure Lite,一種單一材料,重量輕,完全可回收的封閉件;SimpliCycle,獲獎可回收閥門;Rocket, 在2020年第17屆全球水飲料大會上,一頂運動帽被評為Best in Cap,它被捆綁在一起,沒有任何損耗部件;以及Future,這是一種單一材料、完全可回收的泵。我們還與全球和地區思想領袖合作,推動更循環的經濟。
2016年10月15日,197個國家在盧旺達基加利通過了一項修正案,逐步減少氫氟碳(HFC)推進劑,以減少温室氣體排放。根據修正案,各國承諾在未來30年內將HFC推進劑的生產和消費削減80%以上。這種推進劑用於加壓計量吸入器(PMDI)。逐步減少計劃豁免了PMDI在醫藥產品中的應用;然而,客户正在尋找替代推進劑來減少温室氣體排放。我們正在與這些替代推進劑的供應商和我們的客户合作,開發新的解決方案。
美國和歐盟的醫藥監管機構已經為包括配藥系統在內的更復雜的藥物輸送產品制定並推出了組合產品的具體指南。這些指南增加了這些產品註冊過程的複雜性,並承認藥物輸送產品中存在設備部件,現在要求對其進行適當的設計、開發和記錄。
未來的政府法規可能包括醫療成本控制政策。例如,各國政府為確定其保險系統將支付的藥品數量或價格而進行的審查可能會影響我們藥品客户產品的未來銷售,從而對我們對這些客户的銷售產生不利影響。這樣的規定可能會對我們藥品的價格和需求產生不利影響。我們相信,與手術和住院相比,對藥物使用的成本效益的關注為我們提供了一個擴大對藥品市場銷售的機會。
可用信息
在材料以電子方式提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)或以電子方式提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)後,我們的定期報告和最新報告以及對該等報告的任何修改都可以在合理可行的範圍內儘快通過我們網站(www.aptar.com)的投資者頁面上的鏈接免費獲取。公眾也可以在美國證券交易委員會的網站(www.sec.gov)上通過互聯網獲得這些文件。
我們網站上還公佈了我們的審計、管理髮展和薪酬以及治理委員會的章程、我們的治理原則、我們的行為準則、我們的董事獨立標準和我們的衝突礦產聲明。在美國證券交易委員會和紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)要求的時間內,我們將在我們的網站上公佈適用於任何高管或董事的對“商業行為與道德守則”的任何修訂或豁免。我們網站上提供的信息不是本報告的一部分,因此不在此作為參考。
關於我們的執行官員的信息
截至2023年2月17日,我們的首席執行官如下:
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名字 | 年齡 | 在公司的職位 |
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斯蒂芬·譚達 | 57 | 總裁與首席執行官 |
譚達先生自2017年2月起擔任總裁兼首席執行官。在此之前,Tanda先生於2007年3月至2017年1月擔任皇家帝斯曼公司董事執行董事,該公司是食品、膳食補充劑、個人護理、醫療器械、汽車、油漆、電子和生物材料市場的配料和材料解決方案的全球領先供應商。 |
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羅伯特·庫恩 | 60 | 常務副總裁兼首席財務官 |
庫恩先生自2008年9月以來一直擔任總裁執行副總裁兼首席財務官。庫恩在2011年6月至2021年1月期間擔任國務卿。 |
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Marc Prieur | 57 | 總裁,Aptar Beauty+Home |
普瑞爾先生自2019年12月以來一直擔任Aptar Beauty+Home的總裁。在此之前,Prieur先生於2018年9月至2019年11月擔任Aptar Food+Beverage的總裁,於2017年6月至2018年8月擔任Aptar卓越運營副總裁,於2013年6月至2017年6月擔任歐洲、中東和非洲地區銷售及運營-消費者健康護理部門的總裁,並於2008年6月至2013年6月擔任我們亞洲醫藥業務的總裁。 |
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赫迪·提力 | 48 | 總裁,阿普塔食品+飲料 |
自2019年12月起,Tlili先生一直擔任Aptar食品+飲料的總裁。在此之前,Tlili先生於2018年6月至2019年11月擔任Aptar EMEA美容+家居的總裁,於2016年5月至2018年5月擔任Aptar EMEA餐飲的總裁。在加入Aptar之前,Tlili先生在我們的包裝解決方案同行Albéa和Sonoco擔任過領導職務。2014年9月至2016年3月,他在Albéa集團擔任集羣副經理;2013年4月至2014年6月,他在索諾科擔任區域總經理;2011年9月至2013年3月,他在索諾科擔任董事歐洲銷售和市場營銷經理。 |
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蓋爾·圖亞 | 53 | 總裁,阿普塔製藥公司 |
塗亞先生自2018年9月起擔任阿普塔製藥的總裁。在此之前,圖亞先生於2016年至2018年8月擔任阿普塔食品+飲料公司的總裁,於2012年至2015年擔任阿普塔食品+飲料歐洲公司的總裁,於2010年至2011年擔任護膚及彩粧業務發展副總裁總裁。 |
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龔祥偉 | 53 | 總裁,APTAR亞洲 |
龔麗媛自2018年10月以來一直擔任阿普塔亞洲的總裁。在此之前,龔麗娜曾在皇家帝斯曼擔任多個領導職位超過22年。她於2014年至2018年擔任帝斯曼水膠公司總裁,2011年至2014年擔任帝斯曼食品專業部總裁,2008年至2011年擔任帝斯曼渠道營銷副總裁總裁,2005年至2008年擔任帝斯曼北美個人護理副總裁總裁。 |
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希拉·文澤勒 | 59 | 首席人力資源官 |
文策勒自2018年11月以來一直擔任首席人力資源官。在此之前,文澤勒女士 在國際紙業擔任人力資源領導職務12年,國際紙業是世界領先的纖維包裝、紙漿和紙張生產商之一。 |
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金伯利·Y·查尼 | 47 | 常務副首席法務官兼公司祕書總裁 |
自2020年7月以來,Chainey女士一直擔任總裁執行副總裁兼全球首席法務官。自2021年1月以來,查尼一直擔任公司祕書。在此之前,Chainey女士於2019年1月至2020年7月在全球飛行娛樂和通信解決方案製造商松下航空電子公司擔任副總裁兼總法律顧問,並於2014年11月至2018年12月在全球移動解決方案提供商安飛士預算集團擔任副總法律顧問。 |
執行幹事與任何其他人之間沒有任何安排或諒解,這些幹事是根據這些安排或諒解選舉產生的。
第1A項。風險因素
本報告及提交給美國證券交易委員會的其他文件中闡述的風險和不確定性因素,可能會導致我們的實際結果或其他事件與本報告及提交給美國證券交易委員會的其他文件中包含的前瞻性聲明所預期的結果或事件大不相同。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。在購買我們普通股的任何股份之前,除了本報告中包含的其他信息外,您應該仔細考慮以下因素。
與我們的運營和行業相關的風險
如果經濟狀況惡化,我們的業務和經營業績可能會受到重大不利影響。 由於我們強大的資產負債表、多樣化的產品供應、服務的各種終端市場以及我們廣泛的地理存在,我們相信我們處於有利地位,能夠經受住任何一個特定地區或市場的暫時放緩。然而,經濟不明朗因素對我們這樣的企業造成了多方面的影響,使我們很難準確預測和規劃我們未來的商業活動。金融市場的信貸緊縮以及其他經濟狀況的不利變化,如通貨膨脹、利率上升或經濟衰退,或其他因素,可能會導致消費者和企業推遲支出,這可能會導致我們的客户取消、減少或推遲他們與我們的現有和未來訂單。此外,我們的供應商、客户或分銷商遇到的財務困難可能會導致產品延遲、應收賬款違約增加、庫存或供應挑戰以及定價壓力。供應中斷也可能影響我們滿足客户需求的能力。消費者對我們客户產品的需求和不斷變化的消費者偏好是不可預測的,可能會對我們的客户和客户對我們產品的需求產生負面影響。
地緣政治條件,包括貿易爭端和戰爭或恐怖主義行為,可能會對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。 我們的行動可能會受到地緣政治條件、貿易爭端、國際抵制和制裁、政治和社會不穩定、戰爭行為、恐怖活動或其他類似事件的幹擾。此類事件可能會使我們很難、不可能或更昂貴地製造產品或向客户交付產品、從供應商那裏接收生產材料或執行關鍵功能,所有這些都可能對我們的全球或某些地區的業務產生不利影響。此外,我們的客户可能會使用我們在其他地區銷售的點膠設備出口他們的成品,而不利的地緣政治事件可能會影響我們客户產品的銷售,從而間接影響對我們點膠解決方案的需求。雖然我們的業務在十個終端市場和許多地區都是多元化的,我們相信我們多樣化的業務模式,加上我們多樣化的全球客户基礎,可以在一定程度上避免對任何一個地理區域、國家甚至貿易路線的依賴,但我們的多元化努力可能無法成功地將我們的業務與破壞性的地緣政治條件隔離開來,我們確實面臨着與我們在其運營的任何國家或我們的客户出口其產品的國家特定的貿易政策相關的一些風險。
例如,俄羅斯入侵烏克蘭造成了嚴重的地區混亂,全球安全擔憂,再加上美國和其他北約成員國實施的報復性制裁,可能會對地區和全球經濟產生持久影響。截至2022年12月31日,我們來自俄羅斯和烏克蘭的綜合淨銷售額不到1%;此外,俄羅斯和烏克蘭的進口不到2%,因此我們目前預計戰爭不會對我們的綜合業績產生實質性的直接影響。然而,我們經歷了對我們業務的間接影響,包括能源和其他投入成本上升以及某些供應鏈中斷,這可能對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
日益增加的全球網絡安全威脅和更復雜、更有針對性的計算機犯罪可能會對我們的行動構成風險。 不斷增加的全球信息安全威脅和更復雜、有針對性的計算機犯罪對我們的數據、業務和基礎設施以及我們客户的數據的保密性、可用性和完整性構成了風險。我們繼續評估潛在威脅,包括計算機病毒、網絡攻擊、勒索軟件攻擊、網絡釣魚攻擊和其他惡意活動,並進行投資,尋求通過採用一系列安全措施來降低這些威脅的風險,包括員工培訓、監控我們的網絡和系統、確保建立包括身份驗證機制在內的強大數據保護標準,以及保護我們的關鍵信息資產。
我們還定期測試我們的系統是否存在漏洞,並定期依賴第三方進行此類測試。到目前為止,我們還沒有看到這些威脅對我們的業務或運營產生實質性影響;但是,我們不能保證我們的安全努力將防止未經授權訪問我們或我們的第三方提供商的系統或失去功能。即使有了這些緩解措施,我們的信息系統仍然可能容易受到複雜的網絡安全威脅,特別是在更多的商業活動轉移到網上的情況下。根據其性質和範圍,此類威脅可能會導致機密信息泄露、不當使用我們的系統和網絡、操縱和破壞數據、生產停機和運營中斷、緩解成本和法律責任,進而可能對我們的聲譽、競爭力和運營結果產生不利影響。
員工留任或勞動力成本上漲可能會擾亂我們的業務。 勞動力成本和可獲得性是我們無法控制的主題因素。因此,不能保證我們未來能夠招聘、培訓、同化、激勵和留住員工。大量員工的流失或長期的勞資糾紛可能會擾亂我們的業務,並對我們的業務和經營業績造成實質性的不利影響。
我們面臨着激烈的全球競爭,我們的市場份額可能會下降。 我們經營的所有市場都競爭激烈,我們在所有產品線和細分市場都繼續經歷競爭。競爭對手,包括從地區性公司到國際公司的私人和公共實體,在我們開展業務的核心市場正變得越來越可信。我們預計我們產品的市場將保持競爭力,因為在當前的經濟環境下,我們的競爭對手之間的整合正在增加。
隨着市場轉向更可持續的產品,客户和消費者越來越多地要求解決方案可以重新灌裝和重複使用。我們競爭對手的設計創新或提供更可持續產品的能力可能會對我們的業務產生不利影響。如果我們無法成功競爭,我們的市場份額可能會下降,這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
在困難的市場條件下,我們的固定成本結構加上潛在的較低收入可能會對我們的業績產生負面影響。 我們業務的特點是固定成本相對較高,儘管我們利用了第三方製造能力,但我們的大部分生產要求都由我們自己的製造設施來滿足。在困難的環境中,由於產品需求的減少,我們通常面臨製造設施利用率的下降。在此期間,我們的工廠可能不會滿負荷運行,與過剩產能相關的成本直接計入銷售成本。未來困難的市場狀況可能會對我們的使用率產生不利影響,從而對我們未來的毛利率產生不利影響,進而可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大負面影響。
新冠肺炎疫情對我們的業務造成了不利影響,未來的事態發展或其他全球疫情可能會繼續造成不利影響,這些影響可能是實質性的。在2020年期間,新冠肺炎疫情對我們面向處方藥客户的產品銷售產生了不利影響,這是由於常見疾病和預約醫生的發生率降低,以及我們的旅行和零售美容業務以及忙碌的飲料客户。雖然在2021年和2022年期間,我們的幾個市場已經恢復到大流行前的水平,但與大流行相關的不確定性仍然存在,可能會對我們的業務產生不利影響。由於未來與新冠肺炎大流行相關的事態發展,所有細分市場的客户需求可能會迅速下降,這些事態包括病毒進一步死灰復燃的程度、持續時間和嚴重程度、經批准的疫苗和治療方法的可獲得性、採用率和有效性、正常經濟和運營條件恢復所需的時間長短、政府可能採取和/或延長應對病毒進一步死灰復燃的額外行動以及許多其他不確定性。此類事件可能導致業務和製造中斷,供應鏈和分銷渠道中斷導致庫存短缺,交貨延遲,與客户付款相關的風險增加,勞動力成本增加和勞動力可用性減少,以及銷售和運營減少,任何這些都可能對我們的股價、業務前景、財務狀況、運營結果和流動性產生重大影響。
我們客户基礎的鞏固可能會影響我們的業務。 我們相信,由於我們產品線的廣度、我們在國際上的存在以及我們與某些客户的長期關係,我們客户羣內的合併和收購為增加銷售額創造了機會。然而,整合我們的客户可能會導致定價壓力、信用風險集中和向市場推出新產品的機會減少。
我們客户產品的成功或失敗,特別是在藥品市場,可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。 在醫藥市場,我們客户產品的專有性質,以及他們的產品在使用我們的配藥系統的市場上的成敗,可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。我們可能會花幾年的時間來改進我們的配藥裝置,使其與客户的藥物配方協同工作。如果客户的藥品未經監管機構批准或在市場上不成功,相關成本可能無法收回。
更高的原材料成本和其他投入,以及無法用價格上漲抵消這些更高的成本,可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。 原材料和其他投入的成本(特別是塑料樹脂、橡膠、金屬、陽極氧化成本以及運輸和能源成本)是不穩定的,容易受到我們無法控制的因素的快速和實質性變化的影響,例如不斷變化的經濟條件、貨幣波動、天氣狀況、政治和社會不穩定、戰爭行為、能源生產國的恐怖活動或其他類似事件以及供需壓力。由於市場波動,原材料成本在未來幾年可能會繼續上升,我們的可持續產品使用消費後再生(PCR)樹脂,未來的市場狀況可能會阻止我們通過及時漲價將這些增加的成本轉嫁給我們的客户。此外,我們可能無法從我們的成本削減計劃中充分地提高生產率或實現節省,以抵消原材料成本增加的影響。因此,更高的原材料成本可能導致利潤率和運營業績下降。
如果我們的工會員工舉行罷工或其他停工,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。 我們的大多數歐洲和拉丁美洲僱員都受到各自國家地方或國家一級的集體談判安排的保護。雖然我們相信我們與員工的關係令人滿意,但不能保證這種關係會繼續下去。如果與我們的工會發生糾紛,或者如果我們的工會工人進行罷工或其他停工,我們可能會經歷嚴重的運營中斷,這可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
單一來源的材料和製造地點可能會對我們交付產品的能力產生不利影響。 我們從單一來源採購某些材料,特別是我們製藥部門的一些樹脂和橡膠組件。這些材料供應的任何中斷都可能對我們向客户交付產品的能力產生不利影響。同樣,我們有一些部件和產品是在單一地點或單一機器或模具上製造的。製造過程的任何中斷也可能對我們向客户交付產品的能力產生不利影響。
我們可能無法從我們的重組計劃中獲得預期的好處,這可能會對我們的業務和運營產生不利影響。我們繼續精簡和降低固定成本,以提高運營效率。如果我們沒有成功地管理和執行這些舉措,或者如果這些舉措不充分或無效,我們可能無法實現預期的好處,我們的業務和運營可能會受到不利影響。此外,任何重組舉措都可能導致意想不到的後果或不可預見的成本,包括我們的管理層和員工分心、無法吸引或留住關鍵人員以及員工生產率下降,這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果我們的收購整合或重大資本投資未能產生預期回報,我們的財務業績可能會受到影響。 我們繼續通過收購尋求增長,包括最近的收購,包括中期、沃爾特斯和恆宇。我們繼續在內部投資於幾個較大的設施擴建,如果我們的整合努力,包括釋放協同效應,不成功,我們可能無法實現收購的全部潛力,因此我們的財務業績可能會受到影響。
與金融、法律和監管事項有關的風險
我們有可能對我們的經營業績產生重大不利影響的外幣兑換和交易風險。 我們的大部分業務都位於美國以外的地區。正因為如此,匯率的變動可能會對我們外國實體的財務報表的轉換產生影響。我們的主要外匯敞口是歐元,但我們也有人民幣、巴西雷亞爾、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亞洲、歐洲和拉丁美洲貨幣的外匯敞口。美元相對外幣走強會對我們的財務報表產生稀釋折算效果。相反,美元走弱會產生相加的換算效應。在某些情況下,我們銷售的產品以與產生相關成本的貨幣不同的貨幣計價。我們主要通過遠期外匯合約來管理我們的外匯敞口,以經濟地對衝某些交易和以外幣計價的確定購買和銷售承諾。然而,不能保證我們的對衝策略會有效,貨幣匯率的波動可能會對我們的經營業績產生實質性影響。
截至2022年12月31日,我們記錄的商譽約為9.456億美元,未來業務狀況的變化可能會導致這項資產減值,需要減記,這將減少我們的運營收入。 我們每年評估商譽金額的可回收性,或在存在潛在減值證據時更頻繁地評估商譽金額的可回收性。減損測試基於幾個需要判斷的因素。預期報告單位現金流的減少、市場狀況的變化或貼現率的上升可能表明記錄的商譽可能出現減值,因此,我們的經營業績可能會受到重大不利影響。更多信息見第二部分第7項--管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析“關鍵會計估計數”。
我們受到各種法律法規的約束,這些法律或法規的變化或不遵守可能會對公司的聲譽、業務和運營結果產生不利影響。在全球開展業務要求我們遵守反腐敗、貿易、制裁和類似的法律,並實施旨在確保我們的公司、員工和其他中介機構遵守適用限制的政策和程序。我們還被要求在正常業務過程中遵守其他各種法律和法規,包括與數據隱私有關的法律和法規。隱私法規,如歐盟的一般數據保護條例(GDPR)和2020年加州隱私權法案(CPRA),是複雜、嚴格的,有時還會相互衝突。遵守現有和即將出台的隱私法律和法規可能代價高昂且耗時,可能需要對我們的信息系統和做法以及代表我們處理信息的任何第三方的信息系統和做法進行更改。儘管我們致力於遵守法律和企業道德,但我們不能確保我們的政策和程序始終防止員工或代理人故意、魯莽、疏忽或未經授權的行為。如果我們不遵守適用的法律和法規,我們可能會受到調查、刑事和民事處罰以及其他補救措施,這可能會對我們的聲譽、業務和運營結果產生重大不利影響。
我們面臨的風險來自訴訟和索賠,包括產品責任索賠,以及調查、審計和其他程序,這些可能會導致我們的正常業務運營發生重大成本和支出或中斷。在我們的正常業務過程中,我們會面臨許多訴訟和索賠,其中包括侵權、產品責任、商業、僱傭、侵權和其他訴訟。如果我們的設備未能按預期運行,可能會導致向我們提出產品責任索賠。我們相信,在我們的設施中,我們保持着足夠的產品責任保險覆蓋面和強大的質量控制體系。然而,產品責任索賠超過我們的保險覆蓋範圍或不在現有保險範圍內,可能會對我們的業務、運營結果或現金流產生重大不利影響。
此外,我們還接受聯邦、州、國際、國家、省和地方當局發起的調查、審計和其他程序,包括監管機構,如食品和藥物管理局,因為我們的製藥部門生產的產品。我們還受到各種合同的賠償要求。我們目前和未來面臨的訴訟、訴訟或賠償要求可能會導致鉅額成本和開支,並顯著分散我們管理層的注意力,無論結果如何。此外,這些問題可能導致運營成本增加或我們正常業務運營中斷。訴訟、法律程序和賠償要求涉及不確定因素,任何此類事件的最終結果都可能對我們的業務、運營結果或現金流產生不利影響。
知識產權受到挑戰或喪失,都可能對我們有效競爭的能力產生不利影響。我們有效競爭的能力在一定程度上取決於我們保護和維護我們擁有和許可的知識產權的專有性質的能力。我們對我們的產品、產品的各個方面、使用方法和/或製造方法擁有大量專利,並且我們擁有或擁有使用與我們主要產品的包裝、營銷和分銷相關的所有物質商標和商標權的許可證。我們還依賴商業祕密、專有技術和其他非專利專有技術。我們試圖依靠美國和其他國家的專利、商標、版權和商業祕密法律以及保密協議來保護和限制對我們的知識產權和專有信息的訪問。但是,第三方可能會在未經我們授權的情況下獲取我們的信息、獨立開發類似技術或違反與我們簽訂的保密協議。此外,我們經營業務的許多國家沒有像美國法律那樣全面保護專有權的知識產權法。未經我們的授權,其他人使用我們的知識產權可能會減少或消除我們的某些競爭優勢,導致我們失去銷售或以其他方式損害我們的業務。與保護我們的知識產權相關的成本也可能對我們的業務產生不利影響。
我們還不時受到第三方的索賠,暗示我們可能侵犯了他們的知識產權。如果我們被追究侵權責任,我們可能被要求支付損害賠償金、獲得許可證或停止製造或銷售某些產品。知識產權訴訟可能會給我們帶來巨大的成本,並轉移管理層的注意力,對於保護我們的商業祕密或專有技術,或者對於我們抵禦聲稱的侵犯他人權利的行為,以及確定他人專有權利的範圍和有效性來説,可能是必要的。我們可能不會在任何此類訴訟中獲勝,如果我們不成功,我們可能無法以合理的條款或根本無法獲得任何必要的許可證。未能保護我們的專利、商標和其他知識產權可能會對我們的業務、綜合財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
政府對回收或環境可持續性政策方面的環境問題的監管可能會影響我們的業務。 未來要求使用或限制某些材料的政府法規可能會影響我們的供應商、製造流程或我們使用的技術,並迫使我們更快地開發和採用產品生產中使用的替代材料或資產。此外,任何不遵守環境法律的行為都可能導致處罰或調查,這可能會對我們的聲譽、業務和運營結果造成實質性的不利影響。
未來政府對醫療成本控制政策的監管可能會影響我們的藥品銷售。 政府或私營保險公司對其保險系統將支付的藥品數量和價格的成本控制政策進行審查,可能會影響未來對製藥行業的銷售,從而對我們藥品的價格和需求產生不利影響。
利率波動可能會增加我們的借貸成本。隨着我們的固定利率債務到期,任何再融資或額外借款都可能處於更高的利率之下。此外,隨着利率的上升,我們對再融資債務的償債義務將增加,從而影響我們的經營業績和現金流。
我們可能會受到税率變化、採用新的税收立法或規則或承擔額外税收負擔的影響。由於經濟和政治條件,我們運營的各個司法管轄區的税率可能會發生變化。我們的有效税率可能會受到法定税率不同的國家收益組合的變化、遞延税資產和負債估值的變化、新税種的引入或税法或其解釋的變化的影響。
我們還將接受美國國税局以及其他税務機關和政府機構對我們的報税表和其他税務事項的審查。我們定期評估這些檢查產生不利結果的可能性,以確定我們的税收撥備是否足夠。不能保證這些檢查的結果。我們還定期接受因關税而產生的納税評估。如果我們的有效税率在我們有重大業務的司法管轄區增加,或者如果最終確定的欠税或其他税負的金額超過了以前應計的金額,我們的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
我們的浮動利率貸款、衍生工具合約及其他金融資產及負債的利率由倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)或其他銀行同業拆息(IBOR)轉為無風險利率,可能會對我們造成不利影響。為期一週和兩個月的美元LIBOR期限和所有非美元LIBOR期限的發佈已於2022年1月1日起停止,其餘最常見的美元LIBOR期限(隔夜以及一個、三個月、六個月和十二個月)的發佈將在2023年6月30日之後立即停止。
從倫敦銀行間同業拆借利率的持續過渡可能會導致我們的成本增加和額外的風險。我們的循環信貸安排包含允許從美元LIBOR過渡的條款。儘管有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)已被確定為美元LIBOR的推薦替代參考利率,但SOFR的歷史有限,基於SOFR的參考利率的表現可能與美元LIBOR不同,這可能會影響我們的淨利息支出,改變我們的市場風險狀況,並要求我們改變風險、定價和對衝策略。
一般風險因素
全球氣候變化以及應對氣候變化的法律、監管或市場措施可能會對我們的業務、運營和財務業績產生負面影響。人們越來越擔心,隨着自然災害的頻率和嚴重性的增加,包括製造業在內的全球經濟將受到氣候變化的影響。我們監測氣候變化帶來的風險,如實際氣候風險、當前和正在出現的法規、市場風險,以及對我們的業務、運營和財務業績的潛在影響,特別是在應對成本巨大的情況下。
如果不加以解決,與氣候有關的有形問題的影響,如缺水和乾旱,可能會導致我們價值鏈中的中斷,使其運營更加困難和/或昂貴,或者阻礙我們的運營能力。此外,如果我們不能成功實施減少直接和間接排放的計劃,我們可能會被徵收碳税。
目前和正在制定的產品法規可能包括:在整個產品生命週期內限制二氧化碳和其他温室氣體的排放;增加我們產品中原材料的回收含量;限制或取消某些材料在我們產品中的使用;以及在使用壽命結束時提高包裝的可回收性或可重複使用性。在我們重新制定和重新設計產品以應對不斷變化的監管環境時,我們可能會遇到成本增加的問題。
市場風險,如我們產品的某些原材料投入的成本增加或可獲得性有限,包括消費後回收(PCR)樹脂,可能會阻礙我們客户的某些產品的生產、分銷和銷售。
客户和消費者可能會根據我們產品的實際或感知的環境影響來改變他們的購買行為。消費者可能會開始選擇碳足跡更低或生命週期更循環的產品。當我們根據不斷變化的客户行為重新制定和重新設計我們的產品時,我們可能會遇到成本增加的問題,我們的努力可能會失敗。
某些大股東的所有權。 目前,Aptar有五個機構股東,他們每人持有我們已發行普通股的5%至11%。這些股東在我們的董事會中都沒有直接代表。如果其中一個股東決定大量出售我們的股票,這可能會給股票價格帶來下行壓力。
項目1B。未解決的員工意見
我們沒有來自美國證券交易委員會的懸而未決的評論。
項目2.財產
我們租賃或擁有我們的主要辦公室和製造設施。所有擁有的主要物業均不受留置權或其他對我們業務的拖累。我們相信,現有的經營租約將在到期時重新談判,將通過購買選擇權獲得,或者合適的替代物業將以可接受的條款租賃。我們認為,我們的製造設施和其他物業的使用狀況和程度總體上是良好的,我們工廠的產能足以滿足我們的業務需求。截至2022年12月31日,我們在49個地點生產產品,其中15個工廠為兩個細分市場提供服務,7個工廠為我們所有三個細分市場提供服務。我們的製造設施按地理區域/國家/地區列出如下:
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地理區域/國家/地區 | 製造設施的數量 | | 製藥製造設施 | | 美容+家居製造設施 | | 食品+飲料製造設施 |
法國 | 12 | | 5 | | 8 | | 0 |
德國 | 6 | | 4 | | 5 | | 2 |
歐洲其他國家 | 7 | | 2 | | 6 | | 5 |
北美 | 9 | | 6 | | 5 | | 6 |
拉丁美洲 | 7 | | 1 | | 7 | | 3 |
中國 | 5 | | 3 | | 2 | | 4 |
其他亞洲 | 3 | | 1 | | 2 | | 1 |
總計 | 49 | | 22 | | 35 | | 21 |
我們的總部位於伊利諾伊州的水晶湖。除上述地點外,我們還在各個地點設有銷售、服務設施和公司辦公室。
項目3.法律程序
在正常的業務過程中,我們會受到許多訴訟和索賠的影響,無論是實際的還是潛在的。雖然管理層相信這些索賠和訴訟的解決不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響,但索賠和法律程序受到內在不確定性的影響,可能會出現不利的結果,可能包括超過管理層確定的任何應計項目的金額。如果出現這種不利的最終結果,它們可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。關於影響我們業務的或有事項的進一步討論,請參閲第二部分第8項--財務報表和補充數據中的附註13--承付款和或有事項。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
註冊人普通股權益市場
我們的普通股在紐約證券交易所交易,代碼為“ATR”。截至2023年2月13日,我們的普通股約有160名登記持有者。我們普通股的持有者中有更多的人是“街頭名人”或實益持有人,他們登記在冊的股份由銀行、經紀商和其他金融機構持有。
分紅
2023年1月19日,我們的董事會宣佈季度現金股息為每股普通股0.38美元,將於2023年2月23日支付給截至2023年2月2日登記在冊的股東。在過去的29年裏,我們每年向股東支付的現金股息總額都有所增加。2022年,我們向股東支付了9950萬美元的股息。雖然我們預計在2023年繼續定期支付每股0.38美元的季度股息,但未來任何現金股息的時間、宣佈、金額和支付由董事會酌情決定,並將取決於我們的可用現金、營運資金、財務狀況、經營結果、資本要求、我們信貸安排的契諾、適用法律和董事會認為相關的其他因素。
最近出售的未註冊證券
某些法國員工有資格參加FCP Aptar儲蓄計劃(“計劃”)。獨立代理人在公開市場上購買根據該計劃可獲得的普通股,以換取現金,我們不發行股票。根據該計劃,我們不會從購買普通股中獲得任何收益。該計劃下的代理人是法國巴黎銀行基金服務公司。該計劃不使用承銷商。根據1933年《證券法》的規定,根據該法案頒佈的S條例規定的登記豁免,出售所有股票。在截至2022年12月31日的季度內,該計劃沒有代表參與者購買任何我們的普通股。該計劃代表參與者以每股105.52美元的平均價格出售了5,121股我們的普通股,總金額為54萬美元。截至2022年12月31日,該計劃擁有118,132股我們的普通股。
發行人購買股權證券
2019年4月18日,我們宣佈了一項高達3.5億美元普通股的股份回購授權。此授權取代了以前的授權,並且沒有到期日。我們可以根據市場情況,通過公開市場、私下協商的交易或其他計劃回購股票。
在2022年第四季度,我們以約1980萬美元的價格回購了約19.1萬股。
下表彙總了我們在截至該季度的證券購買量2022年12月31日:
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期間 | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的美元價值 (單位:百萬) |
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10/1 - 10/31/22 | — | | $ | — | | | — | | $ | 128.1 | |
11/1 - 11/30/22 | 147,000 | | 102.56 | | | 147,000 | | 113.0 | |
12/1 - 12/31/22 | 44,000 | | 107.30 | | | 44,000 | | 108.3 | |
總計 | 191,000 | | $ | 103.65 | | | 191,000 | | $ | 108.3 | |
股票表現
下面的圖表顯示了我們普通股的累計股東總回報與標準普爾500綜合股價指數的累計總回報以及我們選擇的同業集團公司指數的五年比較。包括在同業集團中的公司包括:Albemarle Corporation,Ashland Inc.,Berry Global Group,Inc.,Catalent,Inc.,CCL Industries Inc.,ICU Medical,Inc.,Ingredion Inc.,International Favors&Fragrance,Inc.,McCormick&Company,Inc.,Seed Air Corporation,Sensient Technologies Corporation,Silgan Holdings,Inc.,Sonoco Products Company,Stericycle,Inc.,STERIS plc,Teleflex Inc.和West Pharmtics Services,Inc.。
五年累計股東回報的比較
本部分第II部分本表格10-K第5項“股票業績”一節中提供的圖表和其他信息不應被視為“徵集”材料或已在美國證券交易委員會“存檔”,或不受第14A或14C條的約束,或不受1934年修訂的“證券交易法”第18條的責任。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
(除每股金額或另有註明外,以千元計)
以下管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析(“MD&A”)的目的是幫助讀者從管理層的角度瞭解AptarGroup,Inc.的財務狀況和經營業績。MD&A分為八個部分:概述、經營結果、流動性和資本資源、最近發佈的會計準則、關鍵會計估計、經營展望和前瞻性陳述。MD&A應與我們的合併財務報表和合並財務報表附註一起閲讀,這些附註包含在本年度報告Form 10-K的其他部分。
在MD&A中,“We”、“Our”、“Us”、“AptarGroup”、“AptarGroup,Inc.”、“Aptar”和“Company”指的是AptarGroup,Inc.及其合併的子公司。
概述
一般信息
APTAR是為製藥、美容、個人護理、家庭護理、食品和飲料市場設計和製造廣泛的藥物輸送、消費品配藥和活性材料科學解決方案和服務的全球領先企業。利用洞察力、專有設計、工程和科學為許多世界領先品牌創造配藥、配藥和防護技術,Aptar反過來對世界各地數百萬患者和消費者的生活、外觀、健康和家庭產生重大影響。
除了本文提供的符合美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)的信息外,我們還提供某些不符合美國公認會計原則的財務信息,稱為非美國公認會計原則財務衡量標準。管理層可能會根據美國公認會計原則和非美國公認會計原則來評估我們的財務業績。我們認為,公佈這些非美國公認會計準則財務指標是有用的,因為它們剔除了管理層認為不能反映Aptar核心經營業績的項目的影響,從而允許對經營業績進行更有意義的期間比較。這些非美國公認會計原則財務指標不應單獨考慮,也不應作為美國公認會計原則財務結果的替代品,而應與本文提供的經審計的綜合收益表和其他信息一起閲讀。告誡投資者不要過度依賴這些非美國公認會計原則的衡量標準。此外,敦促投資者仔細審查和考慮管理層對最直接可比的美國公認會計原則財務衡量標準所作的調整,以得出這些非美國公認會計原則財務衡量標準。請參閲下面“非美國公認會計準則措施”項下的對賬。
在截至2022年12月31日的一年中,報告的銷售額增長了3%,從一年前的32.3億美元增至33.2億美元。不包括匯率變化和收購影響的負面影響,核心銷售額比2021年增長了9%。我們核心銷售額增長的大約一半是由於銷量增長,因為許多地區在2022年經歷了大流行後的重新開業,而這一增長的其餘一半是由於與樹脂和其他投入成本上升的通脹影響相關的價格調整。核心銷售額增長與報告的淨銷售額增長的對賬,這是美國公認會計原則中最直接的可比性指標,可在下面的“淨銷售額”項下找到。
2022年亮點
•每個細分市場都實現了營收增長,年銷售額達到33億美元
•報告銷售額增長3%,核心銷售額增長9%
•公佈的每股收益下降1%,至3.59美元
•報告淨收入下降2%,至2.39億美元
•調整後的EBITDA增長2%,至6.17億美元
•連續第29年增加年度股息
行動的結果
下表列出了所列期間的合併損益表和淨銷售額的有關百分比。關於截至2021年12月31日的年度的經營業績與截至2020年12月31日的年度相比的更多信息,請參閲截至2021年12月31日的財務年度報告的第二部分,第7項-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | | 2022 | | 2021 |
| | 金額(以 數千美元 | 的百分比 淨銷售額 | | 金額(以千為單位)$ | 的百分比 淨銷售額 |
| | | | | | |
淨銷售額 | | $ | 3,322,249 | | 100.0 | % | | $ | 3,227,221 | | 100.0 | % |
銷售成本(不包括折舊和攤銷,如下所示) | | 2,158,411 | | 65.0 | | | 2,070,538 | | 64.1 | |
銷售、研發和管理 | | 544,262 | | 16.4 | | | 551,242 | | 17.1 | |
折舊及攤銷 | | 233,706 | | 7.0 | | | 234,853 | | 7.3 | |
重組計劃 | | 6,597 | | 0.2 | | | 23,240 | | 0.7 | |
營業收入 | | 379,273 | | 11.4 | | | 347,348 | | 10.8 | |
利息支出 | | (40,827) | | (1.2) | | | (30,284) | | (0.9) | |
其他(費用)收入 | | (3,742) | | (0.1) | | | 4,591 | | 0.1 | |
所得税前收入 | | 334,704 | | 10.1 | | | 321,655 | | 10.0 | |
淨收入 | | $ | 239,555 | | 7.2 | % | | $ | 243,638 | | 7.5 | % |
實際税率 | | 28.4 | % | | | 24.3 | % | |
調整後的EBITDA利潤率(1) | | 18.6 | % | | | 18.8 | % | |
(1)調整後的EBITDA利潤率的計算方式為調整後的EBITDA除以報告的淨銷售額。請參閲“非美國公認會計準則措施”項下的對賬。
重大發展
新冠肺炎疫情導致全球經濟和供應鏈中斷。隨着2022年期間許多地區的傳播速度放緩,我們看到我們的幾個受影響的應用程序恢復到更正常的(大流行前)數量和增長水平。隨着人們迴歸更活躍的生活方式,我們看到我們的產品對處方、美容、頭髮護理和防曬客户的銷售有所改善。然而,我們也經歷了銷量的減少,因為從大流行中受益的應用,如我們的個人清潔和表面清潔產品、食品應用、活性材料科學解決方案和可注射組件,現在面臨着與2021年銷量水平的挑戰性比較。
截至2022年12月31日,烏克蘭戰爭尚未對我們的業務產生重大的直接影響,儘管預計未來幾個季度這種情況的短期可見性將保持不穩定和不確定。然而,我們經歷了一些對我們業務的間接影響,包括更高的能源和其他投入成本以及某些供應鏈中斷。
網絡 銷貨
在截至2022年12月31日的一年中,報告的淨銷售額增長了3%,從去年同期的32.3億美元增至33.2億美元。與歐元和我們經營的其他主要貨幣相比,美元的平均匯率走強,導致貨幣兑換的負面影響為6%。於2022年,吾等收購Volouns S.A.(“Volouns”)、威海恆裕醫療用品有限公司(“恆裕”)及中期設計集團有限公司(“中期”)對我們的綜合淨銷售額並無重大影響。因此,不包括收購和外幣匯率變化的核心銷售額在2022年比2021年增長了9%。由於通脹成本上升,我們客户的價格上漲對我們2022年的核心銷售額產生了強烈影響。在我們9%的核心銷售額增長中,大約一半的增長是由於與較高的樹脂和其他投入成本的轉嫁相關的價格調整。我們核心銷售額增長的其餘一半主要是由於我們的製藥部門的銷量增長。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | 藥廠 | | 美 +主頁 | | 食物+ 飲料 | | 總計 |
| | | | | | | |
核心銷售增長 | 13 | % | | 7 | % | | 5 | % | | 9 | % |
收購 | 1 | % | | — | % | | — | % | | — | % |
貨幣效應(1) | (8) | % | | (7) | % | | (2) | % | | (6) | % |
報告的淨銷售額增長總額 | 6 | % | | — | % | | 3 | % | | 3 | % |
(1)匯率影響是通過將去年的金額換算成今年的匯率來計算的。
有關按報告分部劃分的淨銷售額的進一步討論,請參閲以下各頁對淨銷售額和營業收入的分部分析。
下表列出了所示期間按地理位置分列的淨銷售額:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 2022 | 佔總數的百分比 | 2021 | 佔總數的百分比 |
| | | | |
國內 | $ | 1,100,159 | | 33 | % | $ | 1,081,823 | | 34 | % |
歐洲 | 1,773,395 | | 53 | % | 1,725,182 | | 53 | % |
其他外國 | 448,695 | | 14 | % | 420,216 | | 13 | % |
銷售成本(不包括折舊和攤銷,如下所示)
我們的銷售成本(COS)佔淨銷售額的百分比從2021年的64.1%上升到2022年的65.0%。雖然與2021年相比,利潤率更高的醫藥產品銷售組合的改善對我們的COS百分比產生了積極影響,但這種積極影響被某些美容+家居和食品+飲料店(尤其是北美)的吸收不足所抵消,原因是供應鏈問題揮之不去,我們的客户正在處理當前的庫存水平。在2021年期間,我們還收到了巴西法院560萬美元的有利裁決,即某一州的增值税不應包括在聯邦總收入税的計算中,這也降低了我們2021年的COS百分比。進一步詳情見附註13--簡明綜合財務報表的承付款和或有事項。
銷售、研發和管理
與2021年的5.512億美元相比,2022年我們的銷售、研發和行政費用(“SG&A”)下降了約1%或700萬美元至5.443億美元。不包括外幣匯率的變化,SG&A比上一年增加了大約2270萬美元。其中,300萬美元與我們於2021年第三季度完成的對恆裕和Volouns的收購導致2022年SG&A成本的增加有關。其餘的增長部分與較高的薪酬成本有關,包括與我們當前的短期激勵和股權薪酬計劃相關的應計項目。與2021年相比,由於企業報告系統的升級以及內部項目的專業費用和差旅費用的增加,我們的信息系統成本也有所增加。此外,在2022年3月,我們記錄了140萬美元的預期淨信用損失準備金,以應對我們的一項風險投資(Kali Care)的未償還票據。SG&A佔淨銷售額的百分比從前一年的17.1%下降到2022年的16.4%。
折舊及攤銷
與2021年的2.349億美元相比,2022年報告的折舊和攤銷費用下降了不到1%或110萬美元,降至2.337億美元。不包括外幣匯率的變化,折舊和攤銷費用比上一年增加了大約1290萬美元。其中約410萬美元的增長是由於我們在2021年第三季度完成了對Volouns和恆裕的收購,其餘的增長與本年度和上一年為支持我們的增長戰略而增加的資本支出有關。折舊和攤銷佔淨銷售額的百分比在2022年下降到7.0%,而前一年為7.3%。
重組計劃
2017年底,我們啟動了一項業務轉型計劃,以推動盈利的銷售增長,提高運營水平,增強創新方式,提高組織效率。該計劃的主要重點是美容+家居部分;但也涉及某些全球一般和行政職能。截至2021年底,我們已經完成了與轉型計劃相關的絕大多數計劃計劃,包括在亞洲和快速增長的應用領域實施新的商業戰略、降低成本和增加能力,我們相信這些領域將為未來的增長和盈利奠定基礎。截至2022年12月31日,該轉型計劃產生的累計費用約為1.37億美元,其中40萬美元在2022年期間確認。
我們繼續研究我們的運營結構,並繼續確定進一步降低成本和提高競爭力的行動。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度重組費用如下:
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 |
按細分市場劃分的重組計劃 | | | |
藥廠 | $ | — | | | $ | 76 | |
美+家 | 6,460 | | | 10,447 | |
食物+飲料 | 137 | | | 404 | |
公司和其他 | — | | | 12,313 | |
全面重組計劃 | $ | 6,597 | | | $ | 23,240 | |
營業收入
與2021年的3.473億美元相比,2022年報告的營業收入增加了約3190萬美元,增幅為9%,達到3.793億美元。不包括外幣匯率的變化,2022年的營業收入比2021年增加了約6030萬美元。2022年強勁的銷售增長,加上較低的重組成本,推動了這一改善。2022年,營業收入佔淨銷售額的百分比增加到11.4%,而前一年為10.8%。
利息支出
2022年利息支出增加1,050萬美元,主要是由於我們於2022年3月7日發行的4億美元3.60%優先債券於2032年3月到期。詳情見附註7--綜合財務報表的債務。
其他費用(收入)淨額
2022年,其他淨支出增加了830萬美元,達到370萬美元,而2021年的收入為460萬美元。我們將PureCycle投資的公允價值變化報告為淨其他費用。正如綜合財務報表附註20-股權證券投資中所述,我們對PureCycle的投資在2021年第一季度轉換為上市實體PCT的股票。該項投資按相同資產的可見市價按公允價值入賬,公允價值變動在綜合收益表中記為投資淨收益或淨虧損。2022年,我們確認了這項投資的210萬美元虧損,而2021年我們報告了470萬美元的收益。
所得税撥備
2022年和2021年上報的所得税前收入有效税率分別為28.4%和24.3%。與2021年相比,2022年的税率較高,主要是因為基於股份的薪酬的税收優惠減少,以及與法人實體重組相關的税收增加。
於2022年12月31日,除下文指出的例外情況外,我們繼續主張對Aptar海外業務的外國收益進行無限期再投資。根據目前頒佈的美國税法,我們沒有在回國時需要繳納美國税的外國收入餘額。我們不斷分析我們的全球營運資金需求以及當地的運營需求。
2022年期間,我們取消了對德國未分配收益的無限期再投資主張。我們記錄了60萬美元的負債,以反映在分配這些金額時將支付的税款。我們之前取消了對意大利、瑞士和哥倫比亞2020年前收益的無限期再投資主張,併為這些税收應計了60萬美元。我們繼續主張對來自其他國家的外國收入進行無限期再投資。我們估計,如果非美國子公司將其現金或可分配準備金分配到美國,我們將產生當地國家的預扣税和所得税,範圍在1,500萬至2,000萬美元之間。如果我們改變目前對外國收益的無限期再投資主張,我們將在我們的合併損益表和合並資產負債表中確認此類税費。
AptarGroup,Inc.的淨收入。
2022年我們報告的淨收入為2.393億美元,而2021年的淨收入為2.441億美元。
| | | | | | | | | | | |
醫藥細分市場 |
| | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | 2021 | % Change 2022 vs. 2021 |
| | | |
淨銷售額 | $ | 1,361,256 | | $ | 1,284,624 | | 6.0 | % |
調整後的EBITDA(1) | 441,622 | | 425,714 | | 3.7 | |
調整後的EBITDA利潤率(1) | 32.4 | % | 33.1 | % | |
(1)調整後的EBITDA按扣除利息、税項、折舊、攤銷、未分配公司費用、重組計劃、收購相關成本、未實現投資收益淨額以及與股權證券和其他特殊項目的可見市場價格變化相關的虧損前的淨收益計算。調整後的EBITDA利潤率的計算方式為調整後的EBITDA除以報告的淨銷售額。請參閲“非美國公認會計準則措施”下的對賬。
2022年報告的淨銷售額增長了約6%,達到13.6億美元,而2021年為12.8億美元。貨幣變動對淨銷售額產生了8%的負面影響,而對Volouns、恆裕和中期的收購產生了1%的積極影響。因此,2022年的核心銷售額比前一年增長了13%。核心銷售增長的主要原因是產品銷售量增加,而價格傳遞的增長足以抵消2022年工具銷售的下降。由於2021年去庫存效應對我們的過敏性鼻炎和哮喘設備的強勁需求,我們產品對處方藥市場的核心銷售額增長了11%。此外,在我們的消費者醫療保健部門中,2022年感冒和流感的事件更多,以及表現出類似感冒和流感症狀的奧密克戎變體新冠肺炎。我們還看到我們的產品在處方藥市場上針對現有和新的解決方案的緊急醫療應用方面的強勁銷售。消費者保健市場15%的核心銷售額增長是由於對我們的鼻減充血劑、生理鹽水沖洗以及咳嗽和感冒溶液的需求增加。疫苗和生物製品用彈性體組件的需求增加推動了我們注射劑市場7%的核心銷售額增長。我們的活性材料科學解決方案的核心銷售額增長了21%,這主要是由於對我們的口服固體劑量解決方案和與家用新冠肺炎檢測試劑盒一起使用的活性薄膜產品的強勁需求。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | 處方藥 | | 消費者健康護理 | | 注射劑 | | 主動材料科學解決方案 | | 數字健康(2) | | 總計 |
核心銷售增長 | 11 | % | | 15 | % | | 7 | % | | 21 | % | | — | % | | 13 | % |
收購 | — | % | | — | % | | 2 | % | | — | % | | 100 | % | | 1 | % |
貨幣效應(1) | (8) | % | | (8) | % | | (9) | % | | (4) | % | | — | % | | (8) | % |
報告的淨銷售額增長總額 | 3 | % | | 7 | % | | — | % | | 17 | % | | 100 | % | | 6 | % |
(1)匯率影響是通過將去年的金額換算成今年的匯率來計算的。
(2)可比期間的核心銷售額不被認為是重要的。
2022年調整後的EBITDA增至4.416億美元,而2021年為4.257億美元。這一增長主要是由於我們上述強勁的核心銷售增長,能夠彌補我們的外幣業績換算成美元帶來的3150萬美元的負面影響。然而,由於我們的數字健康投資和彈性元件產能擴張的較高投入成本和增量啟動成本的轉嫁缺乏利潤率,導致調整後的EBITDA利潤率較低,為32.4%,低於2021年的33.1%。
| | | | | | | | | | | |
美容+家居細分市場 |
| | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | 2021 | % Change 2022 vs. 2021 |
| | | |
淨銷售額 | $ | 1,438,534 | | $ | 1,434,022 | | 0.3 | % |
調整後的EBITDA(1) | 166,465 | | 154,689 | | 7.6 | |
調整後的EBITDA利潤率(1) | 11.6 | % | 10.8 | % | |
(1)調整後的EBITDA按扣除利息、税項、折舊、攤銷、未分配公司費用、重組計劃、收購相關成本、未實現投資收益淨額以及與股權證券和其他特殊項目的可見市場價格變化相關的虧損前的淨收益計算。調整後的EBITDA利潤率的計算方式為調整後的EBITDA除以報告的淨銷售額。請參閲“非美國公認會計準則措施”下的對賬。
2022年報告的淨銷售額略有增長,達到14.4億美元,而2021年為14.3億美元。匯率的變化對淨銷售額產生了7%的負面影響。因此,2022年的核心銷售額比前一年增長了7%。這一核心銷售增長的大部分來自更高的投入成本的轉嫁。我們的產品在美容市場的核心銷售額在2022年增長了13%,因為我們的大多數應用程序都實現了增長。個人護理核心銷售額增長3%,原因是我們的頭髮護理和防曬應用的銷售增加。對家庭護理市場的核心銷售額下降了12%,這主要是由於工裝銷售下降,以及隨着2022年新冠肺炎在某些地區的傳播率放緩,對我們的工業和家庭清潔劑應用的需求減少。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | 個人護理 | | 美 | | 居家護理 | | 總計 |
核心銷售增長 | 3 | % | | 13 | % | | (12) | % | | 7 | % |
| | | | | | | |
貨幣效應(1) | (5) | % | | (8) | % | | (3) | % | | (7) | % |
報告的淨銷售額增長總額 | (2) | % | | 5 | % | | (15) | % | | — | % |
(1)匯率影響是通過將去年的金額換算成今年的匯率來計算的。
2022年調整後的EBITDA從2021年的1.547億美元增加到1.665億美元,這主要是由於產品銷售增長和運營改善,主要是在2022年上半年。這些改進抵消了折算我們的外幣業績帶來的1070萬美元的負面影響。在前一年,我們報告了巴西270萬美元的有利增值税裁決,這也對本年度的比較產生了負面影響。
| | | | | | | | | | | |
餐飲細分市場 |
| | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | 2021 | % Change 2022 vs. 2021 |
| | | |
淨銷售額 | $ | 522,459 | | $ | 508,575 | | 2.7 | % |
調整後的EBITDA(1) | 71,531 | | 79,377 | | (9.9) | |
調整後的EBITDA利潤率(1) | 13.7 | % | 15.6 | % | |
(1)調整後的EBITDA按扣除利息、税項、折舊、攤銷、未分配公司費用、重組計劃、收購相關成本、未實現投資收益淨額以及與股權證券和其他特殊項目的可見市場價格變化相關的虧損前的淨收益計算。調整後的EBITDA利潤率的計算方式為調整後的EBITDA除以報告的淨銷售額。請參閲“非美國公認會計準則措施”項下的對賬。
與2021年的5.086億美元相比,2022年報告的淨銷售額增長了約3%,達到5.225億美元。匯率的變化對淨銷售額產生了2%的負面影響。因此,與前一年相比,2022年的核心銷售額增長了5%。強勁的模具銷售,加上更高的材料成本的轉嫁,對2022年的核心銷售產生了積極影響,而銷量與2021年的水平持平。與前一年相比,2022年面向食品市場的核心銷售額增長了8%,而面向飲料市場的核心銷售額下降了2%。在食品市場,我們看到了強勁的工具銷售以及我們的顆粒粉和食品服務包裝產品的增長。由於對瓶裝水應用的更高需求不足以抵消模具銷售的下降,對飲料市場的核心銷售額下降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的年度 | 食物 | | 飲料 | | 總計 |
核心銷售增長 | 8 | % | | (2) | % | | 5 | % |
| | | | | |
貨幣效應(1) | (2) | % | | (3) | % | | (2) | % |
報告的淨銷售額增長總額 | 6 | % | | (5) | % | | 3 | % |
(1)匯率影響是通過將去年的金額換算成今年的匯率來計算的。
2022年調整後的EBITDA從2021年的7940萬美元降至7150萬美元。如上所述,我們在2022年經歷了強勁的模具銷售以及更高的材料成本的轉嫁。材料傳遞沒有任何利潤率,我們的工具銷售歷來都低於我們的產品銷售。銷售組合的這種變化,加上北美的一些運營效率低下,導致我們2022年的調整後EBITDA較低。
公司和其他
除了我們的三個報告分部外,Aptar還將某些成本分配給“公司及其他”,這在合併財務報表附註18-分部信息中單獨列示。就公司及其他項目而言,調整後的EBITDA(不包括淨利息、税項、折舊、攤銷、重組計劃、收購相關成本、未實現投資收益淨額以及與股權證券和其他特殊項目的可觀察市場價格變化相關的虧損)主要包括某些專業費用、薪酬和信息系統成本,這些費用沒有直接分配到我們的報告部門。
與2021年的5230萬美元相比,2022年的公司及其他支出增加到6290萬美元。這一增長部分與薪酬成本上升有關,包括我們的短期激勵和股權薪酬計劃。我們還報告説,與前一年相比,隨着旅行恢復到正常(大流行前)水平,專業費用和旅行費用都有所增加。我們的業績包括2022年和2021年出售PCT股票分別獲得的約120萬美元和200萬美元的已實現收益。如上所述,任何未實現的投資收益或虧損將從我們的調整後EBITDA計算中剔除,因為我們認為,市場價格變化的未實現成本投資收益和虧損被認為與理解我們報告的綜合收益或評估我們的定期經濟表現無關。
非美國公認會計原則 措施
除了本文提供的符合美國GAAP的信息外,我們還提供不符合美國GAAP的財務信息,這些信息被稱為非美國GAAP財務衡量標準。管理層可能會根據美國公認會計原則和非美國公認會計原則來評估我們的財務業績。我們認為,公佈這些非美國公認會計原則財務指標是有用的,因為它們剔除了管理層認為不能反映我們核心經營業績的項目的影響,從而可以更好地對經營業績進行期間比較。這些非美國公認會計原則財務指標不應單獨考慮,也不應作為美國公認會計原則財務結果的替代品,而應與本文提供的經審計的綜合收益表和其他信息一起閲讀。告誡投資者不要過度依賴這些非美國公認會計原則的衡量標準。此外,敦促投資者仔細審查和考慮管理層對最直接可比的美國公認會計原則財務指標所作的調整,以得出這些非美國公認會計原則財務指標。
在我們管理層的討論和分析中,我們排除了在呈現淨銷售額和其他信息時外幣換算的影響,我們將其定義為“不變貨幣”。不包括外幣換算影響的淨銷售額變化是非美國公認會計準則的財務指標。作為一家全球性的企業,在我們查看業績和規劃戰略時,考慮到外幣兑換的影響是很重要的。因此,當我們的管理層查看我們的財務業績以衡量我們業務的核心業績時,我們可能會通過將前期業績換算為本期外幣匯率來排除外幣換算的影響。因此,我們的管理層認為,這些演示文稿在內部是有用的,可能對投資者有用。在將業績與前幾個時期進行比較時,我們也排除了重大收購的影響。不包括收購影響的經營業績變化是非美國公認會計準則財務衡量標準。我們認為,重要的是排除收購對期間業績的影響,以便在更具可比性的基礎上評估業績。
我們公佈扣除利息和税項前的淨收益(“EBIT”)和扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益(“EBITDA”)。我們還公佈了我們的調整後息税前收益(“調整後EBIT”)和調整後利息、税項、折舊及攤銷前淨收益(“調整後EBITDA”),兩者均不包括業務轉型費用(重組計劃)、收購相關成本、與收購和投資相關的購買會計調整以及與股權證券可見市場價格變化相關的未實現投資淨收益和淨虧損。我們的運營展望也是在非美國公認會計原則的基礎上提供的,因為某些對賬項目取決於無法控制的未來事件,例如匯率和股權投資公允價值的變化,或者因為它們不是我們日常活動的一部分而可靠地預測,例如重組計劃和與收購相關的成本。
我們提供淨債務與淨資本的對賬,作為非美國公認會計準則的衡量標準。“淨債務”按計息債務減去現金及等價物和短期投資計算,而“淨資本”按股東權益加淨債務計算。淨負債與淨資本之比衡量的是一家公司的財務槓桿,它讓用户瞭解一家公司的財務結構,或者它是如何為其運營融資的,以及對其財務實力的洞察。我們認為,在評估我們的槓桿率時,考慮我們的現金、現金等價物和短期投資的餘額是有意義的。如果需要,這些資產可以用來減少我們的總債務頭寸。
最後,我們提供了自由現金流的對賬,作為非美國公認會計準則的衡量標準。自由現金流的計算方法是經營活動提供的現金減去資本支出加上與資本支出有關的政府贈款的收益。我們使用自由現金流來衡量可用於股息、股票回購、收購和償還債務的業務產生的現金流。我們相信,這對投資者評估我們的財務業績和衡量我們在內部產生現金為我們的計劃提供資金的能力是有意義的。
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| 截至2022年12月31日的年度 |
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| 已整合 | | 藥廠 | | 美+家 | | 食物+飲料 | | 公司和其他 | | 淨利息 |
淨銷售額 | $ | 3,322,249 | | | $ | 1,361,256 | | | $ | 1,438,534 | | | $ | 522,459 | | | $ | — | | | $ | — | |
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報告淨收入 | $ | 239,555 | | | | | | | | | | | |
申報所得税 | 95,149 | | | | | | | | | | | |
申報所得税前收入 | 334,704 | | | 346,995 | | | 66,978 | | | 31,057 | | | (72,199) | | | (38,127) | |
調整: | | | | | | | | | | | |
重組計劃 | 6,597 | | | — | | | 6,460 | | | 137 | | | — | | | |
未實現淨投資損失(1) | 3,323 | | | | | | | | | 3,323 | | | |
與收購相關的交易成本 | 231 | | | 231 | | | — | | | — | | | — | | | |
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調整後所得税前收益 | 344,855 | | | 347,226 | | | 73,438 | | | 31,194 | | | (68,876) | | | (38,127) | |
利息支出 | 40,827 | | | | | | | | | | | 40,827 | |
利息收入 | (2,700) | | | | | | | | | | | (2,700) | |
調整後息税前收益(調整後息税前利潤) | 382,982 | | | 347,226 | | | 73,438 | | | 31,194 | | | (68,876) | | | — | |
折舊及攤銷 | 233,706 | | | 94,396 | | | 93,027 | | | 40,337 | | | 5,946 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益(調整後的EBITDA) | $ | 616,688 | | | $ | 441,622 | | | $ | 166,465 | | | $ | 71,531 | | | $ | (62,930) | | | $ | — | |
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調整後的EBITDA利潤率(調整後的EBITDA/報告的淨銷售額) | 18.6 | % | | 32.4 | % | | 11.6 | % | | 13.7 | % | | | | |
(1)未實現投資虧損淨額指本行於PCT投資的公允價值變動(詳情見附註20-股權證券投資)。
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| 截至2021年12月31日的年度 |
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| 已整合 | | 藥廠 | | 美+家 | | 食物+飲料 | | 公司和其他 | | 淨利息 |
淨銷售額 | $ | 3,227,221 | | | $ | 1,284,624 | | | $ | 1,434,022 | | | $ | 508,575 | | | $ | — | | | $ | — | |
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報告淨收入 | $ | 243,638 | | | | | | | | | | | |
申報所得税 | 78,017 | | | | | | | | | | | |
申報所得税前收入 | 321,655 | | | 331,317 | | | 47,631 | | | 38,650 | | | (69,327) | | | (26,616) | |
調整: | | | | | | | | | | | |
重組計劃 | 23,240 | | | 76 | | | 10,447 | | | 404 | | | 12,313 | | | |
未實現投資淨收益(1) | (2,709) | | | | | | | | | (2,709) | | | |
與收購相關的交易成本 | 3,811 | | | 3,811 | | | — | | | — | | | — | | | |
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調整後所得税前收益 | 345,997 | | | 335,204 | | | 58,078 | | | 39,054 | | | (59,723) | | | (26,616) | |
利息支出 | 30,284 | | | | | | | | | | | 30,284 | |
利息收入 | (3,668) | | | | | | | | | | | (3,668) | |
調整後息税前收益(調整後息税前利潤) | 372,613 | | | 335,204 | | | 58,078 | | | 39,054 | | | (59,723) | | | — | |
折舊及攤銷 | 234,853 | | | 90,510 | | | 96,611 | | | 40,323 | | | 7,409 | | | — | |
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調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益(調整後的EBITDA) | $ | 607,466 | | | $ | 425,714 | | | $ | 154,689 | | | $ | 79,377 | | | $ | (52,314) | | | $ | — | |
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調整後的EBITDA利潤率(調整後的EBITDA/報告的淨銷售額) | 18.8 | % | | 33.1 | % | | 10.8 | % | | 15.6 | % | | | | |
(1)未實現投資淨收益是指我們在PCT的投資的公允價值變動(詳情請參閲附註20-股權證券投資)。
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淨債務與淨資本之比對賬 | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
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循環信貸安排和透支 | $ | 3,810 | | | $ | 147,276 | |
長期債務的當期到期日,扣除未攤銷債務發行成本 | 118,981 | | | 142,351 | |
長期債務,扣除未攤銷債務發行成本 | 1,052,597 | | | 907,024 | |
債務總額 | $ | 1,175,388 | | | $ | 1,196,651 | |
更少: | | | |
現金及現金等價物 | $ | 141,732 | | | $ | 122,925 | |
短期投資 | — | | | 740 | |
淨債務 | $ | 1,033,656 | | | $ | 1,072,986 | |
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股東權益總額 | $ | 2,068,204 | | | $ | 1,984,600 | |
淨債務 | 1,033,656 | | | 1,072,986 | |
淨資本 | $ | 3,101,860 | | | $ | 3,057,586 | |
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淨負債與淨資本之比 | 33.3 | % | | 35.1 | % |
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自由現金流對賬 | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
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運營部門提供的淨現金 | $ | 478,617 | | | $ | 363,443 | |
資本支出 | (310,427) | | | (307,935) | |
政府撥款的收益 | 27,795 | | | 2,003 | |
自由現金流 | $ | 195,985 | | | $ | 57,511 | |
流動資金和資本資源
鑑於我們目前相對於業內其他公司的低槓桿水平,以及我們從運營中產生強大現金流的能力,我們相信我們擁有強大的財務狀況,能夠在可預見的未來滿足我們的業務需求。歷史上,我們一直使用運營現金流、我們的循環和其他信貸安排、股票期權收益和債務,作為我們流動性的主要來源。我們現金的主要用途是投資於支持我們增長所需的設備和設施,向股東支付季度股息,回購我們普通股的股票,以及進行有助於實現我們戰略目標的收購。由於烏克蘭戰爭的不確定性,潛在的新的全球疫情或新冠肺炎變種,不確定的宏觀經濟狀況,包括利率上升和通脹環境,如果客户需求在較長一段時間內大幅下降,並對我們的運營現金流產生不利影響,我們將有能力限制並大幅減少我們的資本支出水平和股票回購,以及評估我們的收購策略。如果我們無法投資於新的創新產品,資本支出水平的長期大幅下降可能會增加未來的維修和維護成本,並對運營利潤率產生負面影響。
現金和現金等價物從2021年12月31日的1.229億美元增加到2022年12月31日的1.417億美元,而總的短期和長期計息債務 11.8億美元 在…2022年12月31日從12億美元下降到2021年12月31日。我們的淨網比例 截至2022年12月31日,債務(計息債務減去現金和現金等價物)與淨資本(股東權益加淨債務)的比率從2021年12月31日的35.1%降至33.3%。請參閲“非美國公認會計準則措施”項下的對賬。
2022年,我們的運營提供了約4.786億美元的現金流,而2021年為3.634億美元。業務現金流主要來自折舊和攤銷前收益。與2021年相比,2022年運營現金流增加的主要原因是營運資本管理的改善和重組成本的降低。根據我們目前的業務計劃和收入展望,我們相信,我們2023年的營運現金流將足以滿足我們的營運資金需求、預定償還債務、未償還的購買承諾(見附註13-承諾額和或有事項以及附註8-租賃承諾額所述的租賃安排)。
2022年,我們在投資活動中使用了2.956億美元的現金,而2021年為4.572億美元。2022年期間,與採購活動相關的總支出有所減少。2022年,約410萬美元的現金用於為中期收購提供資金,而2021年,8970萬美元和5380萬美元的現金分別用於為Volouns和恆裕的收購提供資金。此外,在2022年,我們收到了2780萬美元,與我們活躍的材料科學解決方案和注射劑部門的政府撥款收入有關。2023年,我們預計我們的資本投資將在260美元的範圍內 到2.8億美元。
融資活動在2022年使用了1.621億美元的現金,而2021年使用了8150萬美元。在2022年期間,我們從長期債務中獲得了4.12億美元的收益,主要來自發行2022年第一季度到期的3.60%優先債券中的4億美元。作為我們債券發行的一部分,我們支付了400萬美元的債券發行成本。此外,我們償還了與循環信貸安排相關的1.431億美元,支付了與2022年7月到期的定期貸款相關的5600萬美元,支付了9950萬美元的股息,併購買了9210萬美元的庫存股。我們在2022年第二季度贖回了全部7,500萬美元的3.25%優先無擔保票據,贖回價格相當於本金加應計利息和40萬美元的整體溢價。此外,我們在2022年第三季度贖回了3.49%優先無擔保票據中的全部1.25億美元,贖回價格相當於本金加應計利息。2023年,我們預計將有大約1.07億美元的融資現金支出,為附註7-債務中討論的短期和長期債務提供資金,這將通過手頭現金或我們循環信貸安排的額外借款來支付。
關於截至2021年12月31日的年度現金流量與截至2020年12月31日的年度相比的更多信息,請參閲我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的第二部分,第7項--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--流動性和資本資源。
於2021年6月30日,吾等與銀行銀團訂立經修訂及重述的多幣種循環信貸安排(“循環信貸安排”),以取代當時於2022年7月到期的現有安排(“先前信貸安排”),並修訂及重述根據先前信貸安排(經修訂,“經修訂的定期貸款安排”)向吾等全資擁有的英國附屬公司提供的無抵押定期貸款安排。循環信貸安排將於2026年6月到期,在某些情況下最多可延長兩次一年,併為美國和我們的全資英國子公司提供高達6億美元的無擔保融資。修訂後的定期貸款於2022年7月到期,並已全額償還。循環信貸安排可以美元、歐元、英鎊和瑞士法郎等多種貨幣提取,相當於6億美元,在滿足某些條件的情況下,最高可增加3億美元。循環信貸安排下的每筆借款將按LIBOR(美元)、EURIBOR(歐元)、SONIA(英鎊)、SARON(瑞士法郎)、最優惠利率或其他類似利率計息,每種情況下加適用的保證金。循環信貸安排提供與脱離倫敦銀行同業拆借利率(就美元而言)和其他可用貨幣的指定基準利率以及以適用貨幣發放的貸款的替代基準利率或機制取代任何此類適用基準利率有關的機制。循環信貸安排總額的融資費也是按季度支付的,無論使用情況如何。循環信貸融資的適用保證金及融資手續費百分比可能會因綜合槓桿率的變化而不時改變。截至2022年12月31日, 在美國或我們的全資英國子公司沒有在循環信貸安排下借款。截至2021年12月31日,美國的循環信貸安排使用了1.33億美元,我們的英國全資子公司使用了1000萬歐元(根據2021年底的匯率約為1140萬美元)。信貸安排餘額計入綜合資產負債表中的應付票據、循環信貸安排及透支。
我們的循環信貸安排和某些長期債務要求我們滿足某些財務和其他契約,包括:
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| 要求 | 2022年12月31日的水平 |
綜合槓桿率(1) | 最大值3.50到1.00 | 1.71 to 1.00 |
綜合利息覆蓋率(1) | 最少3.00到1.00 | 15.00 to 1.00 |
(1)比率的定義包括在循環信貸安排協議和私募配售協議中。
根據上述綜合槓桿率公約,在超過3.50至1.00的最高槓杆率要求之前,我們將有能力額外借款約11億美元。
2022年7月6日,我們達成了一項協議,將我們約2億美元的固定美元債務轉換為歐元固定債務,根據交易日期的匯率,這將產生每季度約50萬美元的利息節省。
2020年10月,我們達成了一項無擔保貨幣市場借款安排,以提供在美國可獲得的最高3000萬美元的短期融資。該工具不允許在季度結束日期後借款。因此,截至2022年12月31日,這項安排沒有使用餘額。
我們的海外業務歷來通過使用內部產生的現金或未承諾的短期借款來滿足現金需求。我們還承諾在美國和英國達成如上所述的融資安排。我們管理全球現金需求時考慮到(I)我們開展業務的眾多子公司的可用資金,(Ii)我們流動性需求的地理位置,以及(Iii)獲取國際現金餘額的成本。
近期發佈的會計準則
關於最近發佈的會計準則的討論,包括它們對採用這些準則的影響(如果有的話),見附註1--重要會計政策摘要。
關鍵會計估計
編制財務報表需要我們作出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們不斷評估我們的估計,包括與壞賬、庫存、無形資產、所得税、養老金和或有事項有關的估計。我們的估計是基於歷史經驗和各種其他被認為合理的假設,以便對資產和負債的賬面價值作出判斷。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同。我們相信以下關鍵會計政策會影響我們在編制綜合財務報表時使用的更重要的判斷和估計。管理層已經與我們董事會的審計委員會討論了這些關鍵會計估計的制定和選擇,審計委員會已經審查了我們在這次MD&A中與之相關的披露。
商譽減值
根據現行會計準則,商譽具有無限期,不攤銷。我們每年或在有減值指標的情況下,在報告單位層面評估我們的減值商譽。我們已經確定,我們的美容+家居和食品+飲料業務部門代表報告單位。除了製藥業務報告部門外,製藥部門的注射劑和活性材料科學解決方案部門也有資格作為商譽減值測試的獨立報告單位。截至2022年12月31日,我們有9.456億美元的商譽,分配如下:
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報告股 | 2022年12月31日的餘額 |
藥廠 | $ | 170,023 | |
注射劑 | 169,226 | |
主動材料科學解決方案 | 159,493 | |
美+家 | 319,011 | |
食物+飲料 | 127,879 | |
總計 | $ | 945,632 | |
我們認為,與確定我們報告單位的公允價值相關的會計估計是一項關鍵的會計估計,因為:(1)它非常容易在不同時期發生變化,因為它要求管理層對每個報告單位未來幾年的現金流做出假設,以及(2)確認減值將對我們資產負債表上報告的資產以及我們的運營結果產生重大影響。管理層根據報告單位的未來現金流量確定報告單位的公允價值,需要作出重大判斷,並使用與預計收入增長率、終端增長係數以及貼現率相關的估計和假設。未來的實際現金流可能與今天預測的大不相同。對未來現金流及其對商譽減值測試的影響的估計和假設是一項關鍵的會計估計。
對於我們的商譽減值評估,我們首先考慮定性因素,以確定事件或情況的存在是否導致確定報告單位的公允價值低於其賬面價值的可能性更大(大於50%)(“零步法”)。這些定性因素可包括下列因素:宏觀經濟條件;行業和市場考慮因素;成本因素;總體財務業績以及其他有關實體具體事件。在缺乏足夠的定性因素的情況下,如果確定報告單位的公允價值低於其賬面價值,必要時,商譽將在當時減值。
基於我們對宏觀經濟、行業和市場事件和情況以及報告單位的整體財務表現的定性評估,我們確定這些報告單位的公允價值很可能大於其賬面價值,因此在截至2022年12月31日的年度內沒有確認商譽減值。
所得税
如果税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後,該税務狀況更有可能維持下去,我們將確認來自不確定税收狀況的税收利益。在財務報表中確認的來自該等倉位的税務優惠是根據最終結算時實現的可能性大於50%的最大福利來計量的。納税負債的計算涉及對美國公認會計原則和複雜税法應用中的不確定性的影響進行重大判斷。以與管理層預期不符的方式解決這些不確定性,可能會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性影響。
截至2022年、2022年和2021年12月31日,我們的資產負債表上分別有1.148億美元和1.302億美元的遞延税項資產,其中很大一部分與淨營業虧損和其他税務屬性結轉有關。這些遞延税項資產的最終變現取決於未來應納税所得額、來源和時間。在我們認為我們很可能無法實現未來潛在税收優惠的情況下,我們將針對遞延税項資產建立估值撥備。
收購
我們採用收購法對企業合併進行會計處理,這要求管理層估計收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值,並將收購價格對價適當分配給收購的個別資產和承擔的負債。商譽按轉讓對價的超額金額與取得的資產和承擔的負債的公允價值相比較來計量。收購價的分配使用重大估計和假設來確定收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值,特別是關於無形資產的公允價值。這些估計是基於所有可獲得的信息,在某些情況下是關於與資產相關的未來收入和支出的時間和金額的假設,並通過諮詢外部估值專家進行審查。企業收購的收購價格分配包含不確定性,因為它需要管理層的判斷。
管理層運用判斷釐定收購資產的公允價值,包括收購的技術及客户關係等無形資產的公允價值。在釐定分配給收購資產的估計公允價值以及資產的估計壽命時作出的判斷,可能會通過折舊和攤銷對收購後期間的淨收入產生重大影響,在某些情況下,如果資產未來減值,可能會通過減值費用對淨收益產生重大影響。特別是,在確定收購技術和客户關係無形資產的公允價值時採用了判斷,這涉及使用關於現金流預測的時間和金額、收入增長率、客户流失率、技術陳舊率、EBITDA利潤率和貼現率的重大估計和假設。
退休金利益的估值
與我們的國內和國外非繳費養老金計劃相關的福利義務和定期淨養老金成本是使用精算假設確定的。這些假設包括反映貨幣時間價值的貼現率、員工薪酬增加的比率、確定福利支付的可能性和時間的人口統計假設,以及計劃資產的長期回報率。精算假設是基於管理層在諮詢外部投資顧問和精算師後作出的最佳估計。由於使用了假設和估計,實際結果可能與預期結果不同。
貼現率主要用於計算我們的養老金債務,由累積福利債務(“ABO”)和預計福利債務(“PBO”)表示,並用於計算淨定期福利成本。在確定我們海外計劃的貼現率時,我們審查了一些相關利率,包括AA級公司債券收益率。在確定我們國內計劃的貼現率時,我們使用基於預計現金支付的加權平均期限將我們計劃的假設期限與模擬債券投資組合(富時養老金指數曲線)進行匹配。截至2022年12月31日,我們國內計劃和國外計劃的折扣率分別為5.15%和3.69%。
我們認為,與確定養老金福利估值有關的會計估計是關鍵的會計估計,因為:(1)它們的變化可能對淨收入產生重大影響;(2)我們需要確定貼現率和基金資產的預期回報,這些都是高度不確定的,需要做出判斷。養老金福利估值的估計是我們所有部門的關鍵會計估計。
在貼現率增加(或減少)的範圍內,我們的PBO和淨定期收益成本將相應減少(或增加)。每個貼現率每降低1%的估計影響將是PBO增加4,370萬美元(國內計劃3,360萬美元,國外計劃1,010萬美元),定期福利淨費用增加1,090萬美元(國內計劃1,030萬美元,國外計劃60萬美元)。在PBO增加的程度上,這種增加的税後影響可能會減少其他全面收益和股東權益。每個貼現率每增加1%的估計影響將是PBO減少3,530萬美元(國內計劃為2,650萬美元,國外計劃為880萬美元),定期福利淨費用減少850萬美元(國內計劃為790萬美元,國外計劃為60萬美元)。
假設的預期長期資產收益率是為提供PBO所包括的收益而投資的資金的平均預期收益率。截至2022年12月31日,國內計劃資產中,約47%投資於股票,27%投資於固定收益證券,10%投資於對衝基金,8%投資於基礎設施證券,7%投資於房地產證券,1%投資於貨幣市場基金。在境外計劃資產中,截至2022年12月31日,約92%投資於投資基金,5%投資於股權證券,1%投資於公司證券,1%投資於固定收益證券,1%投資於貨幣市場基金。
預期長期回報率假設是根據我們的投資政策以及股票和固定收益證券相對於基礎無風險利率的預期風險溢價來確定的。這一比率主要用於計算定期福利淨成本中計劃資產部分的預期回報。在一年中實現的實際資產收益率大於或小於假設收益率的範圍內,該年度的定期淨收益成本不受影響。相反,這種收益(或損失)在大約15到20年的時間內減少(或增加)未來的淨定期收益成本。只要預期的長期資產回報率增加(或減少),我們的淨定期收益成本將相應減少(或增加)。每項預期長期資產回報率下降(或增加)1%的估計影響將是淨定期收益成本增加(或減少)240萬美元。
薪酬的平均增長率主要用於計算PBO和淨定期收益成本。預期補償率每降低0.5%的估計影響將是PBO減少480萬美元(國內計劃減少110萬美元,國外計劃減少370萬美元),定期福利費用淨額減少110萬美元。預期補償率每增加0.5%,預計將使PBO增加520萬美元(國內計劃增加120萬美元,國外計劃增加400萬美元),定期福利淨費用增加110萬美元。
我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的基本養老金相關假設如下:
| | | | | | | | |
截至12月31日的精算假設, | 2022 | 2021 |
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折扣率: | | |
國內計劃 | 5.15 | % | 2.75 | % |
國外計劃 | 3.69 | % | 1.09 | % |
預期時間較長‑計劃資產的定期收益率: | | |
國內計劃 | 7.00 | % | 7.00 | % |
國外計劃 | 3.53 | % | 3.56 | % |
薪酬上升率: | | |
國內計劃 | 3.20 | % | 3.17 | % |
國外計劃 | 3.21 | % | 3.05 | % |
為了確定2023年定期福利淨成本,我們預計使用貼現率、計劃資產的預期長期回報率和截至2022年12月31日的補償假設比率。上表中提到的假設更改對我們2023年定期淨收益成本的估計影響預計將減少約相當於2010萬美元。
運營展望
展望第一季度,我們預計Pharma將繼續保持這一勢頭,特別是在處方和消費者保健以及我們的美容終端市場,如香水和護膚品。2023年及以後的重點將是繼續利用我們的固定成本基礎並提高效率。
Aptar預計,不包括任何重組費用、股權投資公允價值變化和收購相關成本,2023年第一季度每股收益將在0.85美元至0.93美元之間,這一指引是基於25.5%至27.5%的有效税率範圍。
前瞻性陳述
本10-K表格中的MD&A和其他章節中的某些陳述是前瞻性陳述,涉及許多風險和不確定因素,包括本10-K表格中的重大發展、重組舉措、流動性和資本資源、或有事項和運營展望部分中陳述的某些陳述。“預期”、“預期”、“相信”、“估計”、“未來”、“潛在”、“樂觀”等詞語以及其他類似的表述或未來或條件動詞,如“將”、“應該”、“將”和“可能”旨在識別此類前瞻性陳述。前瞻性陳述是根據1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節的安全港條款作出的,基於我們的信念以及我們所做的假設和目前可獲得的信息。因此,由於我們的運營和業務環境中存在已知或未知的風險和不確定性,我們的實際結果或其他事件可能與此類前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同,包括但不限於:
•世界各地的地緣政治衝突,包括俄羅斯軍隊入侵烏克蘭,以及由此對我們的客户向這些國家銷售產品的需求產生的間接影響,以及投入成本上升和某些供應鏈中斷;
•由於全球經濟衰退或我們經營的主要市場的經濟衰退,需求和資產利用率下降;
•新冠肺炎及其變種對我們的全球供應鏈以及我們的全球客户、員工和運營的影響,已經並將繼續增加以下討論的許多風險和不確定性;
•全球經濟狀況,包括我們賴以增長的其他地區的通脹狀況和潛在的通貨緊縮狀況;
•執行我們的固定成本計劃;
•直接勞動力的可獲得性和直接勞動力成本的增加,特別是在北美;
•我們在當前流行病造成的在家工作環境中維護組織文化和保持員工生產力的能力;
•原材料和部件的可獲得性(特別是從獨家供應商處獲得)以及這些供應商的財務可行性;
•材料、部件成本、供應鏈中斷和勞動力短缺造成的運輸成本以及其他投入成本(特別是樹脂、金屬、陽極氧化成本和能源成本)的波動;
•外幣匯率或我國有效税率的大幅波動;
•税制改革立法的影響、税率的變化以及可能影響我們的實際税率的其他與税收有關的事件或交易;
•客户和供應商的財務狀況;
•在我們的客户或供應商內部進行整合;
•客户和/或消費者支出水平的變化;
•失去一個或多個大客户;
•我們有能力成功實施設施擴建和新設施項目;
•我們有能力通過控制成本、提高生產力和提高價格來抵消通貨膨脹的影響;
•資本可獲得性或成本的變化,包括利率上升;
•全球信貸市場的波動性;
•我們有能力確定潛在的新收購,併成功收購和整合這些業務,包括成功整合我們收購的業務,包括或有對價估值;
•我們有能力擴大收購的業務,並將收購實體的產品/服務產品整合到我們現有的產品/服務組合中;
•戰爭、恐怖主義或社會動亂的直接或間接後果;
•可能影響我們的網絡和報告系統的網絡安全威脅;
•自然災害和其他與天氣有關的事件的影響;
•財政和貨幣政策及其他法規;
•在遵守政府規定方面的變化或困難;
•改變有關環境可持續性的法規或市場條件;
•因勞動爭議停工的;
•競爭,包括技術進步;
•我們有能力保護和捍衞我們的知識產權,以及涉及知識產權的訴訟;
•已經或可能對我們和其他人提起的任何法律程序的結果;
•我們滿足未來現金流估計的能力,以支持我們的商譽減值測試;
•對現有產品和新產品的需求;
•我們客户產品的成功,特別是在製藥行業;
•我們有能力管理全球客户推出的複雜技術產品,特別是在發展中市場;
•產品開發的困難和與產品開發的時機或結果有關的不確定性;
•重大產品責任索賠;以及
•與我們的運營相關的其他風險。
儘管我們相信我們的前瞻性陳述是基於合理的假設,但不能保證實際結果、業績或成就不會與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就有實質性差異。告誡讀者不要過度依賴前瞻性陳述。我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因,除非法律要求。有關影響本公司的其他風險因素,請參閲本表格10-K中包含的第1部分第1A項-風險因素。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險
我們有相當數量的業務位於美國以外。正因為如此,匯率的變動可能會對我們子公司的財務狀況和運營結果的轉換產生重大影響。我們的主要外匯敞口是歐元,但我們也有人民幣、巴西雷亞爾、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亞洲、歐洲和拉丁美洲貨幣的外匯敞口。美元相對外幣走強會對我們的財務狀況和經營業績產生稀釋的換算效應。相反,美元相對於外幣的疲軟會對我們的財務狀況和經營業績產生附加的換算效應。此外,在某些情況下,我們銷售的產品以不同於產生相關成本的貨幣計價。這種跨國銷售的匯率的任何變化都可能影響我們的運營結果。
下表提供了截至2022年12月31日我們的遠期貨幣兑換合約的信息。大多數合同將在2023年第一季度末之前到期。
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截至2022年12月31日的年度
買入/賣出 | 合同金額 (單位:千) | 平均值 合同 匯率,匯率 | 最小/最大 概念上的 卷數 |
| | | |
歐元/美元 | $ | 17,388 | | 1.0254 | | 12,000 - 17,388 |
歐元/BRL | 11,096 | | 5.3830 | | 11,046 - 11,096 |
歐元/泰銖 | 4,911 | | 37.8142 | | 4,477 - 4,911 |
人民幣/歐元 | 4,638 | | 0.1346 | | 0 - 4,638 |
MXN/美元 | 4,000 | | 0.0498 | | 4,000 - 6,500 |
新西蘭元/歐元 | 3,245 | | 0.0406 | | 509 - 3,245 |
美元/人民幣 | 2,000 | | 6.9694 | | 2,000 - 2,000 |
美元/歐元 | 1,082 | | 0.9779 | | 1,082 - 6,613 |
歐元/MXN | 1,068 | | 20.2073 | | 1,068 - 2,990 |
歐元/人民幣 | 1,068 | | 7.3377 | | 1,068 - 2,691 |
英鎊/歐元 | 802 | | 1.1434 | | 422 - 802 |
瑞士法郎/歐元 | 356 | | 1.0206 | | 356 - 2,402 |
歐元/英鎊 | 262 | | 0.8809 | | 0 - 262 |
瑞郎/美元 | 162 | | 1.0495 | | 150 - 162 |
美元/英鎊 | 155 | | 0.8452 | | 0 - 155 |
總計 | $ | 52,233 | | | |
截至2022年12月31日,我們已在綜合資產負債表中記錄了外幣遠期外匯合同的公允價值110萬美元的預付賬款和其他負債,以及30萬美元的應付賬款、應計和其他負債。2022年7月6日,我們簽訂了一份7年期美元/歐元固定交叉貨幣利率掉期協議,以有效對衝與AptarGroup,Inc.於2022年3月7日發行的4億美元3.60%優先債券中2.03億美元相關的利率風險。這項美元/歐元互換協議將2.03億美元的固定利率3.60%的美元債務交換為2億歐元的固定利率2.5224%的歐元債務。這一淨投資對衝的公允價值為880萬美元,在綜合資產負債表上以應計負債和其他負債列報。
項目8.財務報表和補充數據
AptarGroup,Inc.
合併損益表
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以千為單位,每股除外 | | | | | |
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截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 | | 2020 |
淨銷售額 | $ | 3,322,249 | | | $ | 3,227,221 | | | $ | 2,929,340 | |
運營費用: | | | | | |
銷售成本(不包括折舊和攤銷,如下所示) | 2,158,411 | | | 2,070,538 | | | 1,842,821 | |
銷售、研發和管理 | 544,262 | | | 551,242 | | | 500,229 | |
折舊及攤銷 | 233,706 | | | 234,853 | | | 220,300 | |
重組計劃 | 6,597 | | | 23,240 | | | 26,492 | |
總運營費用 | 2,942,976 | | | 2,879,873 | | | 2,589,842 | |
營業收入 | 379,273 | | | 347,348 | | | 339,498 | |
其他(費用)收入: | | | | | |
利息支出 | (40,827) | | | (30,284) | | | (33,244) | |
利息收入 | 2,700 | | | 3,668 | | | 958 | |
淨投資(虧損)收益 | (2,110) | | | 4,709 | | | 3,064 | |
關聯公司業績中的權益 | 467 | | | (692) | | | (1,443) | |
雜項,淨額 | (4,799) | | | (3,094) | | | (7,678) | |
其他費用合計 | (44,569) | | | (25,693) | | | (38,343) | |
所得税前收入 | 334,704 | | | 321,655 | | | 301,155 | |
所得税撥備 | 95,149 | | | 78,017 | | | 87,065 | |
淨收入 | $ | 239,555 | | | $ | 243,638 | | | $ | 214,090 | |
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | (267) | | | 459 | | | (50) | |
AptarGroup,Inc.的淨收入。 | $ | 239,288 | | | $ | 244,097 | | | $ | 214,040 | |
AptarGroup,Inc.每股普通股的淨收入: | | | | | |
基本信息 | $ | 3.66 | | | $ | 3.72 | | | $ | 3.32 | |
稀釋 | $ | 3.59 | | | $ | 3.61 | | | $ | 3.21 | |
| | | | | |
每股普通股股息 | $ | 1.52 | | | $ | 1.50 | | | $ | 1.44 | |
見合併財務報表附註。
AptarGroup,Inc.
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千計 | | | | | |
| | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 | | 2020 |
淨收入 | $ | 239,555 | | | $ | 243,638 | | | $ | 214,090 | |
其他全面(虧損)收入: | | | | | |
外幣折算調整 | (80,431) | | | (71,742) | | | 79,109 | |
衍生工具(虧損)收益的變動,税後淨額 | (6,620) | | | 1,307 | | | 315 | |
固定收益養老金計劃,税後淨額 | | | | | |
精算損益,税後淨額 | 54,149 | | | 26,409 | | | (27,268) | |
扣除税後的先前服務成本 | — | | | — | | | 1,879 | |
計入税後淨收益的先前服務成本攤銷 | 130 | | | 127 | | | 294 | |
計入税後淨收益的淨虧損攤銷 | 6,256 | | | 9,300 | | | 5,920 | |
總固定收益養老金計劃,税後淨額 | 60,535 | | | 35,836 | | | (19,175) | |
其他綜合(虧損)收入合計 | (26,516) | | | (34,599) | | | 60,249 | |
綜合收益 | 213,039 | | | 209,039 | | | 274,339 | |
可歸因於非控股權益的綜合損失(收益) | 924 | | | 726 | | | (60) | |
AptarGroup,Inc.的全面收入 | $ | 213,963 | | | $ | 209,765 | | | $ | 274,279 | |
見合併財務報表附註。
AptarGroup,Inc.
合併資產負債表
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以千計 | | | |
| | | |
十二月三十一日, | 2022 | | 2021 |
資產 | | | |
現金及現金等價物 | $ | 141,732 | | | $ | 122,925 | |
短期投資 | — | | | 740 | |
現金及現金等價物和短期投資總額 | 141,732 | | | 123,665 | |
應收賬款和票據減去當期預期信貸損失(“CECL”)#美元9,519 in 2022 and $7,374 in 2021 | 676,987 | | | 671,350 | |
盤存 | 486,806 | | | 441,464 | |
預付費和其他 | 124,766 | | | 121,729 | |
流動資產總額 | 1,430,291 | | | 1,358,208 | |
土地 | 30,197 | | | 31,436 | |
建築物和改善措施 | 693,542 | | | 631,897 | |
機器和設備 | 2,925,517 | | | 2,862,142 | |
房地產、廠房和設備、毛收入 | 3,649,256 | | | 3,525,475 | |
減去:累計折舊 | (2,305,592) | | | (2,249,598) | |
財產、廠房和設備、淨值 | 1,343,664 | | | 1,275,877 | |
股權證券投資 | 52,308 | | | 59,485 | |
商譽 | 945,632 | | | 974,157 | |
無形資產,淨額 | 315,744 | | | 362,343 | |
經營性租賃使用權資產 | 58,675 | | | 62,454 | |
雜類 | 57,144 | | | 48,840 | |
其他資產總額 | 1,429,503 | | | 1,507,279 | |
總資產 | $ | 4,203,458 | | | $ | 4,141,364 | |
見合併財務報表附註。
AptarGroup,Inc.
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| | | |
以千為單位,不包括每股和每股金額 | | | |
| | | |
十二月三十一日, | 2022 | | 2021 |
負債與股東權益 | | | |
循環信貸安排和透支 | $ | 3,810 | | | $ | 147,276 | |
長期債務的當期到期日,扣除未攤銷債務發行成本 | 118,981 | | | 142,351 | |
應付賬款、應計賬款和其他負債 | 794,385 | | | 692,865 | |
流動負債總額 | 917,176 | | | 982,492 | |
長期債務,扣除未攤銷債務發行成本 | 1,052,597 | | | 907,024 | |
遞延所得税 | 20,563 | | | 27,547 | |
退休和遞延補償計劃 | 48,977 | | | 116,809 | |
經營租賃負債 | 42,948 | | | 48,010 | |
遞延負債和其他非流動負債 | 52,993 | | | 74,882 | |
承付款和或有事項 | — | | | — | |
遞延負債和其他負債總額 | 165,481 | | | 267,248 | |
AptarGroup,Inc.股東權益 | | | |
普通股,$.01面值,199授權的百萬股,70.8和70.4截至2022年和2021年12月31日分別發行的百萬股 | 709 | | | 704 | |
超出票面價值的資本 | 968,618 | | | 916,534 | |
留存收益 | 1,929,240 | | | 1,789,413 | |
累計其他綜合損失 | (341,366) | | | (316,041) | |
減去:國庫股按成本價計算,5.6和4.9分別截至2022年和2021年12月31日的百萬股 | (503,266) | | | (421,203) | |
合計AptarGroup,Inc.股東權益 | 2,053,935 | | | 1,969,407 | |
附屬公司的非控股權益 | 14,269 | | | 15,193 | |
股東權益總額 | 2,068,204 | | | 1,984,600 | |
總負債和股東權益 | $ | 4,203,458 | | | $ | 4,141,364 | |
見合併財務報表附註。
AptarGroup,Inc.
合併權益變動表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千計 | | | | | | | | | | | | | |
| AptarGroup,Inc.股東權益 | | | | |
| 保留 收益 | | 累計 其他 全面 (虧損)收入 | | 普普通通 庫存 面值 | | 財務處 庫存 | | 資本流入 超過 面值 | | 非- 控管 利息 | | 總計 權益 |
餘額-2019年12月31日 | $ | 1,523,820 | | | $ | (341,948) | | | $ | 686 | | | $ | (381,238) | | | $ | 770,596 | | | $ | 336 | | | $ | 1,572,252 | |
淨收入 | 214,040 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50 | | | 214,090 | |
採用CECL標準 | (1,377) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,377) | |
外幣折算調整 | — | | | 79,099 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 79,109 | |
未確認養卹金收益(損失)及相關攤銷税後變動 | — | | | (19,175) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19,175) | |
衍生產品收益(虧損)税後淨額變動 | — | | | 315 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 315 | |
股票獎勵和期權行使 | — | | | — | | | 9 | | | 19,655 | | | 78,565 | | | — | | | 98,229 | |
普通股宣佈的現金股利 | (92,658) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (92,658) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額-2020年12月31日 | $ | 1,643,825 | | | $ | (281,709) | | | $ | 695 | | | $ | (361,583) | | | $ | 849,161 | | | $ | 396 | | | $ | 1,850,785 | |
淨收入 | 244,097 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (459) | | | 243,638 | |
| | | | | | | | | | | | | |
收購非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38,543 | | | 38,543 | |
從非控股權益購買附屬公司股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,020) | | | (23,020) | |
外幣折算調整 | — | | | (71,475) | | | — | | | — | | | — | | | (267) | | | (71,742) | |
未確認養卹金收益(損失)及相關攤銷税後變動 | — | | | 35,836 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,836 | |
衍生產品收益(虧損)税後淨額變動 | — | | | 1,307 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,307 | |
股票獎勵和期權行使 | — | | | — | | | 9 | | | 18,528 | | | 67,373 | | | — | | | 85,910 | |
普通股宣佈的現金股利 | (98,509) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (98,509) | |
購買的庫存股 | — | | | — | | | — | | | (78,148) | | | — | | | — | | | (78,148) | |
| | | | | | | | | | | | | |
餘額-2021年12月31日 | $ | 1,789,413 | | | $ | (316,041) | | | $ | 704 | | | $ | (421,203) | | | $ | 916,534 | | | $ | 15,193 | | | $ | 1,984,600 | |
淨收入 | 239,288 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 267 | | | 239,555 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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外幣折算調整 | — | | | (79,240) | | | — | | | — | | | — | | | (1,191) | | | (80,431) | |
未確認養卹金收益(損失)及相關攤銷税後變動 | — | | | 60,535 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 60,535 | |
衍生產品收益(虧損)税後淨額變動 | — | | | (6,620) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,620) | |
股票獎勵和期權行使 | — | | | — | | | 5 | | | 10,063 | | | 52,084 | | | — | | | 62,152 | |
普通股宣佈的現金股利 | (99,461) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (99,461) | |
購買的庫存股 | — | | | — | | | — | | | (92,126) | | | — | | | — | | | (92,126) | |
餘額-2022年12月31日 | $ | 1,929,240 | | | $ | (341,366) | | | $ | 709 | | | $ | (503,266) | | | $ | 968,618 | | | $ | 14,269 | | | $ | 2,068,204 | |
見合併財務報表附註。
AptarGroup,Inc.
合併現金流量表
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以千為單位,括號表示現金流出 | | | | | |
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截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 | | 2020 |
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經營活動的現金流: | | | | | |
淨收入 | $ | 239,555 | | | $ | 243,638 | | | $ | 214,090 | |
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整: | | | | | |
折舊 | 190,132 | | | 193,781 | | | 180,513 | |
攤銷 | 43,574 | | | 41,072 | | | 39,787 | |
基於股票的薪酬 | 40,937 | | | 38,870 | | | 34,148 | |
對CECL的撥備 | 3,213 | | | 1,601 | | | 865 | |
固定資產處置損失 | 397 | | | 217 | | | 2,627 | |
股權證券重新計量的淨虧損(收益) | 2,110 | | | (4,709) | | | (64) | |
| | | | | |
遞延所得税 | (12,106) | | | (14,356) | | | (8,198) | |
固定福利計劃費用 | 24,560 | | | 29,188 | | | 23,372 | |
關聯公司業績中的權益 | (467) | | | 692 | | | 1,443 | |
減值損失 | 307 | | | 376 | | | — | |
或有對價的公允價值變動 | (8,598) | | | 2,768 | | | 5,230 | |
資產負債表項目變動,不包括外幣調整和收購的影響: | | | | | |
應收賬款和其他應收款 | (27,937) | | | (123,251) | | | 13,455 | |
盤存 | (60,354) | | | (79,961) | | | 13,722 | |
預付資產和其他流動資產 | (6,787) | | | (5,538) | | | (3,078) | |
應付賬款、應計賬款和其他負債 | 55,098 | | | 52,305 | | | 65,592 | |
應付所得税 | 17,081 | | | (4,631) | | | (6,091) | |
退休和遞延補償計劃負債 | (13,093) | | | (8,726) | | | (7,267) | |
其他變更,淨額 | (9,005) | | | 107 | | | 7 | |
運營部門提供的淨現金 | 478,617 | | | 363,443 | | | 570,153 | |
投資活動產生的現金流: | | | | | |
資本支出 | (310,427) | | | (307,935) | | | (245,954) | |
政府撥款的收益 | 27,795 | | | 2,003 | | | — | |
出售財產、廠房和設備所得收益 | 93 | | | 5,231 | | | 5,261 | |
| | | | | |
短期投資到期日 | 740 | | | — | | | — | |
購買短期投資 | — | | | (497) | | | (243) | |
| | | | | |
收購業務,扣除收購現金後的淨額 | (4,100) | | | (148,420) | | | (164,181) | |
無形資產的收購 | (5,189) | | | — | | | (6,092) | |
股權證券投資 | — | | | (6,870) | | | (39,628) | |
出售股權證券投資所得收益 | 1,599 | | | 2,434 | | | — | |
應收票據淨額 | (6,153) | | | (3,185) | | | (1,141) | |
投資活動使用的現金淨額 | (295,642) | | | (457,239) | | | (451,978) | |
融資活動的現金流: | | | | | |
應付票據和透支的收益 | 39,944 | | | 14,931 | | | 22,342 | |
應付票據和透支的償還 | (38,837) | | | (13,701) | | | (36,314) | |
短期循環信貸融資的收益和償還,淨額 | (143,055) | | | 92,863 | | | 27,000 | |
長期債務收益 | 412,021 | | | 11,703 | | | 4,852 | |
償還長期債務 | (265,085) | | | (68,845) | | | (64,735) | |
支付或有對價債務 | — | | | — | | | (2,765) | |
已支付的股息 | (99,461) | | | (98,509) | | | (92,658) | |
信貸安排成本 | (4,009) | | | (1,718) | | | — | |
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行使股票期權所得收益 | 28,512 | | | 59,906 | | | 68,555 | |
購買庫存股 | (92,126) | | | (78,148) | | | — | |
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融資活動使用的現金淨額 | (162,096) | | | (81,518) | | | (73,723) | |
匯率變動對現金的影響 | (1,072) | | | (6,731) | | | 13,545 | |
現金及現金等價物和限制性現金淨增(減) | 19,807 | | | (182,045) | | | 57,997 | |
期初現金及現金等價物和限制性現金 | 122,925 | | | 304,970 | | | 246,973 | |
期末現金及現金等價物和限制性現金 | $ | 142,732 | | | $ | 122,925 | | | $ | 304,970 | |
補充現金流披露: | | | | | |
支付的利息 | $ | 35,509 | | | $ | 29,070 | | | $ | 33,317 | |
已繳納的所得税 | 87,529 | | | 94,968 | | | 93,575 | |
綜合資產負債表中預付項目和其他項目中包含的限制性現金,如下所示,為託管持有的與2022年中期收購和2020年Fusion收購相關的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 | | 2020 |
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現金及現金等價物 | $ | 141,732 | | | $ | 122,925 | | | $ | 300,137 | |
預付和其他中包括的受限現金 | 1,000 | | | — | | | 4,833 | |
現金流量表中顯示的現金總額及現金等價物和限制性現金 | $ | 142,732 | | | $ | 122,925 | | | $ | 304,970 | |
見合併財務報表附註。
AptarGroup,Inc.
合併財務報表附註
(千美元,每股和每股金額除外,或另有説明)
注1重要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的合併財務報表包括AptarGroup,Inc.和我們的子公司的賬目。本文中使用的術語“AptarGroup”、“Aptar”、“Company”、“We”、“Our”或“Our”是指AptarGroup,Inc.和我們的子公司。所有重要的公司間賬户和交易都已被取消。以前報告的某些數額已重新分類,以符合本期列報。
AptarGroup的組織結構包括 三 截至2022年12月31日止年度,以市場為重點的業務分部為醫藥、美容+家居及食品+飲料。
新冠肺炎疫情導致全球經濟和供應鏈中斷。隨着2022年期間許多地區的傳播速度放緩,我們看到我們的幾個受影響的應用程序恢復到更正常的(大流行前)數量和增長水平。隨着人們迴歸更活躍的生活方式,我們看到我們的產品對處方、美容、頭髮護理和防曬客户的銷售有所改善。然而,我們也經歷了銷量的減少,因為從大流行中受益的應用,如我們的個人清潔和表面清潔產品、食品應用、活性材料科學解決方案和可注射組件,現在面臨着與2021年銷量水平的挑戰性比較。
截至2022年12月31日,烏克蘭戰爭尚未對我們的業務產生重大的直接影響,儘管在接下來的幾個季度,這種情況的短期可見度預計將保持不穩定和不確定。然而,我們經歷了一些對我們業務的間接影響,包括更高的能源和其他投入成本以及某些供應鏈中斷。
2017年底,我們開始了一項業務轉型計劃,以推動盈利的銷售增長,提高運營水平,改進我們的創新方式,並提高組織效率(詳情請參見附註21-重組舉措)。該計劃的主要重點是美容+家居部分;然而,某些全球一般和行政職能也得到了處理。在2022年、2021年和2020年期間,我們認識到大約 $0.4百萬, $23.2百萬美元和 $26.5分別為與該計劃相關的重組成本。截至2021年12月31日,我們已經完成了與該計劃相關的絕大多數計劃舉措,預計不會有任何與該計劃相關的重大額外重組費用。
自2018年7月1日起,我們已根據美國公認會計原則對我們的阿根廷子公司實施高通脹會計處理。我們已經將功能貨幣從阿根廷比索改為美元。我們使用官方匯率重新計量以比索計價的資產和負債。2019年9月,阿根廷央行總裁重新實施限制購買外幣的外匯管制,試圖穩定阿根廷金融市場。由於這些貨幣管制,阿根廷出現了一種名為藍籌股互換的法律機制,用於報告實體轉移美元。受經濟環境影響,藍籌股互換利率與阿根廷的“官方匯率”出現明顯背離。在2020年第二季度,我們通過藍籌股互換方法將美元轉移到阿根廷,我們確認了#美元的收益1.0百萬美元。這一收益幫助抵消了由於阿根廷比索敞口和對美元貶值造成的外幣損失。在2021年第三季度,我們利用藍籌股掉期,確認了1美元的收益1.4百萬美元。我們的阿根廷業務貢獻不到2.0% 截至2022年12月31日及截至該年度的綜合淨資產及收入。
會計估計
財務報表的編制符合美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)。這一過程要求管理層作出估計和假設,以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出數額。實際結果可能與這些估計不同。
現金和現金等價物
我們將購買時可隨時轉換為原始到期日為三個月或以下的已知金額現金的所有投資視為現金等價物。
應收賬款和當期預期信貸損失
在2022年12月31日,我們報告了677應收賬款百萬美元,扣除CECL淨額9.5百萬美元。該津貼是根據報告日可獲得的關於過去事件、當前狀況和對未來經濟狀況的預測的合理和可支持的信息來估計的。在截至2022年12月31日的年度內,CECL的變化並不重大。
庫存
存貨按成本或可變現淨值中的較低者列報。我們的庫存成本是通過近似先進先出(FIFO)的成本計算方法來確定的。包括在庫存中的成本包括原材料、直接人工和製造間接費用。
收購
我們採用收購法對企業合併進行會計處理,這要求管理層估計收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值,並將收購價格對價適當分配給收購的個別資產和承擔的負債。商譽按轉讓對價的超額金額與取得的資產和承擔的負債的公允價值相比較來計量。收購價的分配使用重大估計和假設來確定收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值,特別是關於無形資產的公允價值。這些估計是基於所有可獲得的信息,在某些情況下是關於與資產相關的未來收入和支出的時間和金額的假設,並通過諮詢外部估值專家進行審查。企業收購的收購價格分配包含不確定性,因為它需要管理層的判斷。
股權證券投資
我們使用權益法核算我們20%至50%的自有投資。未導致合併且未按權益法入賬的權益投資按公允價值計量。公允價值的任何相關變動均在淨收益中確認,除非投資符合實際例外條件。有幾個 不是 2022年、2021年和2020年從關聯公司收到的股息。
財產和折舊
物業按成本價列報。折舊是在財務報告的估計使用年限和所得税報告的加速方法中以直線基礎確定的。一般來説,估計的使用壽命是 10 至 40用於建築和改善的年份以及3 至 15機器和設備的使用年限。
有限壽命無形資產
有限壽命的無形資產,包括在購買交易中獲得的專利、獲得的技術、客户關係、商標和商號以及許可協議,在其使用期限內資本化和攤銷,其使用期限為 1 至 50好幾年了。
長期資產減值準備
長壽資產,例如物業、廠房及設備及有限年限無形資產,於發生事件或環境變化顯示某項資產的賬面價值可能無法收回時,評估其減值。當預期因使用該資產而產生的估計未貼現未來現金流量加上預期出售該資產(如有)所得款項淨額低於該資產的賬面價值時,確認減值虧損。
商譽
該公司對截至10月1日的年度減值淨資產(“商譽”)的收購價超出公允價值的部分進行了評估,如果減值指標是根據會計準則彙編(“ASC”)第350主題“無形資產-商譽和其他”出現的,則評估的頻率更高。我們認為,與確定我們報告單位的公允價值相關的會計估計是一項關鍵的會計估計,因為:(1)它非常容易在不同時期發生變化,因為它要求管理層對每個報告單位未來幾年的現金流做出假設,以及(2)確認減值將對我們資產負債表上報告的資產以及我們的運營結果產生重大影響。管理層根據報告單位的未來現金流量確定報告單位的公允價值,需要作出重大判斷,並使用與預計收入增長率、終端增長係數以及貼現率相關的估計和假設。未來的實際現金流可能與今天預測的大不相同。對未來現金流及其對商譽減值測試的影響的估計和假設是一項關鍵的會計估計。
管理層認為,購買交易中的商譽具有持續價值。商譽不攤銷,必須每年進行減值測試,或根據情況更頻繁地進行減值測試。年度商譽減值測試可能首先考慮定性因素,以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值(即大於50%的可能性)。這有時被稱為“零步法”,是年度商譽減值分析中的一個可選步驟。截至2022年10月1日和2021年10月1日,管理層已對我們的每個報告單位進行了這項定性評估。基於我們對宏觀經濟、行業和市場事件和情況以及報告單位的整體財務表現的審查,我們確定這些報告單位的公允價值很可能大於其賬面價值,因此不需要減值商譽。
衍生工具和套期保值活動
衍生金融工具在綜合資產負債表中按公允價值作為資產或負債入賬。衍生工具的公允價值變動於每一期間計入收益或其他全面收益,視乎衍生工具是否被指定為對衝交易的一部分而生效。
購買庫存股
在2022年和2021年期間,我們回購了860千和615分別為1000股,全部返還庫存股。在2020年,我們做到了不是I don‘我不會回購我們普通股的任何股份。如果停用,普通股將減去停用的股票數量 $0.01 每股面值。我們在額外的實收資本和留存收益之間分配超出面值的收購價格。
研發費用
研究和開發成本,扣除任何客户資助的研究和開發或政府的研究和開發信貸,在發生時計入費用。這些成本總計為 $93.5百萬, $99.8百萬美元和 $92.52022年、2021年和2020年分別為100萬。
所得税
我們按照所得所在地區許多税務機關的税收規則和規定對所得進行納税計算。這些税務機關徵收的所得税税率可能會有很大差異。根據美國公認會計原則的財務會計目的,應納税所得額可能與税前所得有所不同。只要這些差異在資產或負債的計税基礎與其在美國公認會計原則財務報表中報告的金額之間產生時間差異,就會為遞延所得税計提適當的撥備。
我們堅持認為,我們非美國附屬公司的現金和可分配準備金可無限期再投資,但以下例外情況除外:德國的所有收益以及意大利、瑞士和哥倫比亞的2020年前收益。根據現行的美國税法,我們所有的非美國收入都應按當期或遞延基礎上的美國税負。當管理層決定附屬公司應該進行分銷時,我們將規定必要的預扣税、地方所得税以及美國聯邦和州所得税。這些決定是在考慮到非美國附屬公司的財務需求和我們的全球現金管理目標後做出的。
我們為因不確定的税收狀況而產生的未確認税收優惠金額計提負債。每當我們確定一項税收優惠不會達到更有可能達到的認可門檻時,就會提供這種責任。有關詳細信息,請參閲附註6-所得税。
我們在美國聯邦司法管轄區以及許多州和外國司法管轄區納税並提交所得税申報單。我們認為,已為税務審查可能導致的任何調整預留了足夠的準備金。然而,税務審計的結果不能肯定地預測。如果我們在税務審計中解決的任何問題與我們的預期不一致,我們可能被要求在解決期間調整我們的所得税撥備。預計每一項審計的結果都不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
外幣的折算
我們大多數海外業務的功能貨幣都是當地貨幣。我們對外業務的資產和負債按資產負債表日的匯率換算成美元。銷售額和費用按年內的平均匯率換算。相關換算調整在股東權益的單獨一節中累計。已實現和未實現的外幣交易損益反映在收入中,作為雜項收入和費用的組成部分,代表 $7.2百萬, $1.4百萬美元和 $5.62022年、2021年和2020年分別為100萬。
基於股票的薪酬
會計準則要求適用非實質性歸屬辦法,這意味着,當僱員保留獎勵不再取決於提供未來的服務時,獎勵就完全歸屬。根據這一辦法,補償費用在授權書規定的必要服務期內確認,而不是按比例在授權書規定的授權期內確認。因此,如果僱員在授予之日符合退休資格,或在授予之日至退休資格之間的一段時間內,如果在授予所述歸屬期間結束前達到退休資格,則立即確認成本。沒收行為在發生時予以確認。有關更多信息,請參閲附註16-基於股票的薪酬。
收入確認
在客户合同開始時,我們對承諾的商品和服務進行評估,以便為轉讓不同的商品或服務(或捆綁商品或服務)的每個承諾確定履行義務。為了確定履約義務,我們考慮了合同中承諾的所有商品或服務,無論是明示的還是基於慣例的商業慣例默示的。對於有多個履約義務的合同,我們在相對獨立的銷售價格基礎上將合同總對價分配給每個不同的履約義務。收入在履行履行義務時(或作為履行義務時)確認(即,當客户獲得商品或服務的控制權時)。我們的大部分收入來自產品、工裝和服務合同的銷售;然而,我們也從許可、獨家和特許權使用費安排中獲得收入,這些收入加在一起對業績並不重要。見附註2-收入中關於產品、工裝和服務合同銷售控制權轉移會計方法的具體討論。
租契
我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃資產計入經營租賃使用權(“ROU”)資產,經營租賃負債計入綜合資產負債表的應計賬款及其他負債。融資租賃包括物業、廠房和設備、長期債務的當前到期日以及我們綜合資產負債表中的長期債務。
ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。在容易確定的情況下,我們使用隱含利率。由於我們的大多數租約不提供隱含利率,我們使用基於租約開始日可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。經營租賃ROU資產包括支付的任何租賃款項以及產生的初始直接成本,不包括租賃激勵措施。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選項。經營租賃支付的租賃費用在租賃期內以直線法確認。
我們與租賃和非租賃組成部分簽訂了租賃協議,這些組成部分通常被分開核算。對於某些設備租賃,我們將租賃和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理。我們已選擇不確認來自短期租賃(租期為12個月或以下,不包括我們合理確定將行使的購買選擇權)的ROU資產和租賃負債。
某些車輛租賃合同包括在確定租賃類別時考慮的擔保剩餘價值。在進行租賃分類時,不考慮必須滿足剩餘價值擔保的可能性,而是在衡量租賃負債時考慮。
政府撥款
當有合理保證我們將遵守贈款協議的相關條件,並且贈款資金將會收到時,我們將記錄無償的政府贈款。當收到用於購買或建造資產的贈款時,收到的資金被記錄為抵銷資產,並從相關資產的成本中扣除。此外,我們從費用的報銷中扣除政府補助金的報銷後,記錄費用。
在2022年間,我們收到了一筆10.5百萬美元的政府撥款將用於擴大現有的注射設施。該獎項將支持新冠肺炎疫苗組件的交付。法國政府將出資約美元。14.0100萬美元用於擴建設施,但沒有追回選擇權。截至2022年12月31日,我們記錄了10.5在綜合資產負債表中作為物業、廠房和設備內的抵銷資產收到100萬美元,並在綜合現金流量表投資部分的政府贈款收益中報告。
在2022年至2021年期間,我們收到了17.3百萬美元和美元2.0分別為100萬美元的政府撥款,用於在阿拉巴馬州建設一個新設施。該獎項將支持我們的活性材料科學解決方案專利Activ-Film技術在國內擴大產能,該技術用於保護和提高新冠肺炎檢測試劑盒的完整性和準確性。根據贈款協議的條款,美國政府將資助約美元。19這筆資金將用於建造一個沒有追回準備金的運營設施,以換取新設施在建造後16個月內為政府待命。截至2022年和2021年12月31日,我們記錄了17.3百萬美元和美元2.0分別在綜合資產負債表的物業、廠房和設備內作為抵銷資產收到,並在綜合現金流量表投資部分的政府贈款收益中列報。
供應鏈財務計劃
我們為歐洲和美國的供應鏈融資項目(“SCF”)提供便利,該項目由第三方平臺管理。符合條件的供應商可以選擇提前收到發票付款,減去利息扣除,並代表各自的SCF銀行通過第三方平臺談判他們的應收銷售安排。我們不是這些協議的一方,我們的付款義務的條款不受供應商參與SCF的影響。因此,我們得出的結論是,該計劃仍然是一個貿易應付計劃,並不表明有借款安排。
所有與參與SCF的供應商有關的未清償款項都記錄在我們的綜合資產負債表中的應付帳款、應計和其他負債中,相關付款則包括在我們的綜合現金流量表中的經營活動中。截至2022年12月31日和2021年12月31日,應付參加供應鏈框架的供應商並計入應付賬款、應計債務和其他負債的金額約為#美元。30.8百萬美元和美元30.1分別為100萬美元。
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| 2022 | | 2021 |
年初未清償的SCF債務 | $ | 30,144 | | | $ | 23,000 | |
加法 | 133,148 | | | 108,439 | |
聚落 | (132,459) | | | (101,295) | |
年終未清償的SCF債務 | $ | 30,833 | | | $ | 30,144 | |
由於當地的商業慣例,我們位於美國以外的業務的收款和付款期限往往較長。我們還看到,某些客户要求延長付款期限的壓力越來越大。由於我們的大部分產品都是按訂單生產的,我們不需要保留大量的成品庫存來滿足客户的要求。然而,我們的一些合同規定了我們必須保持的產成品安全庫存量。
在我們的財務狀況允許的範圍內,並有明顯的經濟利益,我們不時從與一些供應商的早期付款折扣中受益。我們已經延長了與供應商的付款期限,以符合客户的趨勢。雖然我們已經為我們的供應商提供了第三方替代方案,以便更快地收到付款,但我們通常不會利用客户提供的這些產品,因為目前的經濟狀況對我們不利。
採納最近的會計公告
美國公認會計準則的變更由財務會計準則委員會(“FASB”)以FASB會計準則編撰的會計準則更新(“ASUS”)的形式確定。
2022年9月,FASB發佈了ASU 2022-04,負債-供應商融資計劃(主題405),增強了供應商融資計劃的透明度,並要求在供應商融資計劃中對買方進行某些披露。這些要求適用於2022年12月15日之後開始的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期,但對前滾信息的修正除外,該修正適用於2023年12月13日之後開始的財政年度。允許及早領養。我們在2022年第四季度採納了這一指導方針,並擴大了披露範圍,將供應鏈融資計劃的前滾包括在內。
2021年11月,FASB發佈了ASU 2021-10,政府援助(主題832):企業實體關於政府援助的披露。這一最新情況要求每年披露與政府的交易,這些交易是通過採用贈款或捐款會計模式進行核算的,類推地包括交易的性質、受交易影響的財務報表細目以及與交易有關的任何重要條款和條件。我們在2021年第四季度採用了這一指導方針,採用了前瞻性方法。
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,其中提供了可選的權宜之計和例外,如果滿足某些標準,則可將美國GAAP應用於受參考利率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易。對這一更新的修訂僅適用於參考LIBOR或其他參考利率的合約、對衝關係和其他交易,這些交易預計將因參考匯率改革而停止。ASU 2020-04於2021年1月由ASU 2021-01進一步修訂,澄清了某些條款的適用性。這兩項標準自發布之日起生效,並可在2022年12月31日之前的任何時間採用。ASU 2020-04和ASU 2021-01中的指南是可選的,可能會隨着參考匯率改革活動的進行而選擇。自2022年12月31日起,我們已修訂了循環信貸安排,以提供與放棄LIBOR(就美元而言)和其他可用貨幣的指定基準利率的過渡機制,並以適用貨幣貸款的替代基準利率或機制取代任何此類適用基準利率。我們正在評估這一標準可能對我們的合併財務報表產生的任何進一步影響,預計不會有進一步的重大影響。我們計劃在2023年第二季度採用這一指導方針。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈的其他會計準則並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
注2收入
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度,按部門和地理位置劃分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日止的年度 |
細分市場 | 歐洲 | | 國內 | | 拉丁語 美國 | | 亞洲 | | 總計 |
藥廠 | $ | 836,447 | | | $ | 426,401 | | | $ | 27,075 | | | $ | 71,333 | | | $ | 1,361,256 | |
美+家 | 801,798 | | | 373,125 | | | 160,827 | | | 102,784 | | | 1,438,534 | |
食物+飲料 | 135,150 | | | 300,633 | | | 47,561 | | | 39,115 | | | 522,459 | |
總計 | $ | 1,773,395 | | | $ | 1,100,159 | | | $ | 235,463 | | | $ | 213,232 | | | $ | 3,322,249 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止的年度 |
細分市場 | 歐洲 | | 國內 | | 拉丁語 美國 | | 亞洲 | | 總計 |
藥廠 | $ | 830,552 | | | $ | 374,063 | | | $ | 21,482 | | | $ | 58,527 | | | $ | 1,284,624 | |
美+家 | 765,071 | | | 412,761 | | | 147,569 | | | 108,621 | | | 1,434,022 | |
食物+飲料 | 129,559 | | | 294,999 | | | 46,992 | | | 37,025 | | | 508,575 | |
總計 | $ | 1,725,182 | | | $ | 1,081,823 | | | $ | 216,043 | | | $ | 204,173 | | | $ | 3,227,221 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日止年度 |
細分市場 | 歐洲 | | 國內 | | 拉丁語 美國 | | 亞洲 | | 總計 |
藥廠 | $ | 808,834 | | | $ | 350,265 | | | $ | 23,157 | | | $ | 43,523 | | | $ | 1,225,779 | |
美+家 | 681,936 | | | 384,004 | | | 141,846 | | | 90,365 | | | 1,298,151 | |
食物+飲料 | 113,286 | | | 231,717 | | | 29,040 | | | 31,367 | | | 405,410 | |
總計 | $ | 1,604,056 | | | $ | 965,986 | | | $ | 194,043 | | | $ | 165,255 | | | $ | 2,929,340 | |
我們通過轉讓貨物和/或服務來履行與客户簽訂的合同義務,以換取客户的考慮。履行的時間有時不同於為客户的相關考慮開具發票的時間,從而導致確認合同資產或合同負債。當我們在為相關履約義務開具發票之前將商品或服務的控制權轉移給客户時,我們確認了合同資產。當產品發貨並向客户開具發票時,合同資產將轉移到應收賬款。如果客户支付的對價先於實體的履行,我們確認合同責任。
本公司合同資產和合同負債期初、期末餘額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | 截至2022年12月31日的餘額 | | 增加/ (減少)
|
| | | | | |
合同資產(當前) | $ | 16,878 | | | $ | 16,736 | | | $ | (142) | |
| | | | | |
合同責任(當期) | $ | 86,340 | | | $ | 80,241 | | | $ | (6,099) | |
合同責任(長期) | $ | 21,905 | | | $ | 25,361 | | | $ | 3,456 | |
我們合同資產和合同負債期初和期末餘額的差異主要是由於我們的業績和發票之間的時間差異造成的。2022年期間確認的收入總額為#美元。141.5百萬美元,包括 $64.2與年初的合同負債有關的百萬美元。流動合約資產及長期合約資產分別計入預付資產及其他及雜項資產,而流動合約負債及長期合約負債則分別計入綜合資產負債表內的應付賬款、應計及其他負債及遞延及其他非流動負債。
確定交易價格
在大多數情況下,每項履約義務的交易價格都在合同中説明。在確定交易價格內的可變對價金額(例如基於成交量的客户回扣)時,我們將預期對價金額的估計計入收入。我們根據所有合理可用的信息(歷史、當前和預測)應用期望值方法,並根據這些信息確定合理的估計。在評估不確定性對其有權獲得的可變對價金額的影響時,我們在整個合同中一致地應用該方法。
產品銷售
我們主要製造和銷售藥物輸送、消費品分配和活性材料科學解決方案。客户的對價金額通常是固定的。在交貨時,向客户開出商定價格的發票。產品銷售收入通常在製造或裝運時確認,此時貨物控制權轉移到客户手中。
為了確定控制權何時轉移,我們通常評估合同中的運輸條款,而運輸是控制權轉移的指標之一。對於大多數產品銷售而言,貨物控制權在貨物裝運時轉移到客户手中。貨物一旦裝運,我們就不能將貨物轉寄給另一個客户。因此,我們的履約義務在裝船時即已履行。對於在交付時發生控制權轉移的銷售,在客户獲得貨物控制權之前發生的運輸和/或搬運成本被視為履行活動,並在最終交付到客户地點時計入履行成本和收入。我們選擇將客户獲得貨物控制權後發生的運輸和搬運成本視為履行成本,而不是作為承諾的服務。我們沒有任何實質性的重要付款條件,因為付款通常在銷售點後不久收到。
也存在這樣的情況,我們製造高度定製化的產品,這些產品對我們沒有替代用途,而且我們有權強制執行迄今完成的績效付款。對於這些產品,隨着時間的推移,我們通過基於生產的產品數量的產出法來衡量完成進度,從而轉移控制和確認收入。由於我們通常根據客户的訂單生產我們的產品,所以我們的產品從生產到發貨的時間通常在幾周內。我們認為,由於所產生的成本反映了所生產產品的價值,這一衡量標準如實地描述了貨物的轉讓情況。
作為其慣常商業慣例的一部分,我們提供標準保證,保證產品在實質上符合技術規範,並且沒有重大缺陷。由於此類保修不是單獨銷售的,不提供產品初始規格保證以外的任何服務,並且不是法律要求的,因此這些類型的保修不會產生收入遞延。
工裝銷售
我們還建造或承包生產我們產品所需的模具和其他工具(統稱為“工具”)。與產品銷售一樣,當工具的控制權轉移到客户手中時,我們會確認收入。如果工具是高度定製化的,我們沒有其他用途,並且我們有權強制執行迄今已完成的績效付款,我們將通過使用輸入法(基於相對於完成的總估計成本發生的成本來衡量完成進度)來轉移控制權並確認隨時間推移的收入。否則,在客户批准該工具的時間點確認該工具的收入。我們沒有任何實質性的付款條件,因為付款通常是在模具製造過程中或完成後不久收到的。
在某些情況下,我們為我們的工具提供超出正常標準保修範圍的延長保修。我們通常在合同開始時收到付款,並在合同期限內確認收入。截至2022年12月31日或2021年12月31日,我們沒有任何實質性延長保修。
服務銷售
我們還為我們的製藥客户提供服務。與產品銷售一樣,我們根據服務合同各項履行義務的完成情況確認收入。里程碑交付成果和預付款與特定的績效義務掛鈎,並在個人績效義務得到滿足時確認。
合同費用
我們不會因獲得或履行收入合同而產生重大成本。
信用風險
我們主要通過產品銷售、工具銷售和向客户提供服務來蒙受信用損失。我們通過進行信用審查來評估每個客户為我們銷售的產品付款的能力。信用審查考慮我們的預期賬單風險和付款時間,以及客户的既定信用評級,或者當信用評級不可用時,基於我們對客户財務報表的分析,我們對客户資信的評估。我們在評估時還考慮了合同條款和條件、國家和政治風險以及商業戰略。根據本次審查的結果,為每個客户建立信用額度。
我們通過積極審查客户相對於合同條款和到期日的餘額來監控我們持續的信貸敞口。我們的活動包括及時對賬、糾紛解決和付款確認。我們可能會聘請催收公司和法律顧問追討拖欠的應收賬款。
如果客户在獲得信貸和償還債務方面遇到嚴重困難,目前由於新冠肺炎疫情、烏克蘭戰爭、利率上升和通脹而導致的信貸和市場狀況的不確定性可能會減緩我們的收款努力。美國和其他北約成員國對俄烏戰爭實施的報復性制裁可能會推遲付款,這可能會導致應收賬款高於正常水平,並增加CECL費用。
實用的權宜之計
重要的融資部分:我們選擇不對付款時間與履行時間相差一年或更短的合同的貨幣時間價值的承諾對價進行調整。
剩餘履約義務:我們選擇不披露分配給一年或一年以下合同剩餘履約義務的交易價格總額,因為收入預計將在明年確認。此外,我們選擇不披露與履約義務相關的預期對價,如果我們確認收入為其有權開具發票的金額(例如,基於使用的定價條款)。
注3庫存
按儲備金淨額分列的存貨包括:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
原料 | $ | 159,041 | | | $ | 140,818 | |
Oracle Work in Process | 153,592 | | | 137,654 | |
成品 | 174,173 | | | 162,992 | |
總計 | $ | 486,806 | | | $ | 441,464 | |
NOTE 4商譽和其他無形資產
截至2022年12月31日的年度商譽賬面值變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 藥廠 | | 美容+ 家 | | 食物+ 飲料 | | 總計 |
| | | | | | | |
2020年12月31日的餘額 | $ | 436,731 | | | $ | 333,111 | | | $ | 128,679 | | | $ | 898,521 | |
採辦 | 104,433 | | | — | | | — | | | 104,433 | |
| | | | | | | |
外幣兑換效應 | (20,967) | | | (7,392) | | | (438) | | | (28,797) | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 520,197 | | | $ | 325,719 | | | $ | 128,241 | | | $ | 974,157 | |
收購 | 3,029 | | | — | | | — | | | 3,029 | |
外幣兑換效應 | (24,484) | | | (6,708) | | | (362) | | | (31,554) | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 498,742 | | | $ | 319,011 | | | $ | 127,879 | | | $ | 945,632 | |
截至2022年10月1日,我們已完成報告單位的年度減值分析。基於我們對宏觀經濟、行業和市場事件和情況以及報告單位的整體財務表現的審查,我們確定這些報告單位的公允價值大於其賬面價值的可能性較大。不是減值於截至2022年、2021年或2020年12月31日止年度確認。
下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度無形資產摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| 加權平均 攤銷期限 (年) | | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 價值 | | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 價值 |
攤銷無形資產: | | | | | | | | | | | | | |
專利 | 8.8 | | $ | 8,044 | | | $ | (1,968) | | | $ | 6,076 | | | $ | 2,767 | | | $ | (1,528) | | | $ | 1,239 | |
獲得的技術 | 11.5 | | 135,191 | | | (56,628) | | | 78,563 | | | 140,936 | | | (45,613) | | | 95,323 | |
客户關係 | 13.4 | | 305,994 | | | (99,130) | | | 206,864 | | | 311,964 | | | (77,512) | | | 234,452 | |
商標和商品名稱 | 7.2 | | 43,998 | | | (28,190) | | | 15,808 | | | 44,893 | | | (22,886) | | | 22,007 | |
許可協議和其他 | 38.6 | | 15,425 | | | (6,992) | | | 8,433 | | | 16,179 | | | (6,857) | | | 9,322 | |
無形資產總額 | 13.2 | | $ | 508,652 | | | $ | (192,908) | | | $ | 315,744 | | | $ | 516,739 | | | $ | (154,396) | | | $ | 362,343 | |
上述無形資產於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的攤銷費用合計為 $43,574, $41,072 和 $39,787,分別為。
截至12月31日的年度的未來攤銷費用估計數如下:
| | | | | |
2023 | $ | 43,723 | |
2024 | 40,547 | |
2025 | 39,061 | |
2026 | 36,863 | |
2027 | 29,720 | |
2028年及其後 | 125,830 | |
未來的攤銷費用可能會根據外幣匯率的變化而波動。上述攤銷費用估計數是根據截至2022年12月31日的匯率計算的。
注5應付賬款、應計賬款和其他負債
截至2022年12月31日和2021年12月31日,應付賬款、應計賬款和其他負債包括:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
應付帳款,主要是貿易 | $ | 320,281 | | | $ | 285,262 | |
應計員工薪酬成本 | 209,566 | | | 195,308 | |
客户存款和其他非勞動收入 | 80,113 | | | 86,953 | |
其他應計負債 | 184,425 | | | 125,342 | |
總計 | $ | 794,385 | | | $ | 692,865 | |
注6所得税
所得税前收入包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 2022 | | 2021 | | 2020 |
美國 | $ | 65,350 | | | $ | 101,353 | | | $ | 91,555 | |
國際 | 269,354 | | | 220,302 | | | 209,600 | |
總計 | $ | 334,704 | | | $ | 321,655 | | | $ | 301,155 | |
所得税準備金(福利)由以下部分組成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 2022 | | 2021 | | 2020 |
當前: | | | | | |
美國聯邦政府 | $ | 12,791 | | | $ | 11,932 | | | $ | 9,934 | |
州/地方 | 2,265 | | | 4,917 | | | 3,094 | |
國際 | 92,199 | | | 75,524 | | | 82,235 | |
| $ | 107,255 | | | $ | 92,373 | | | $ | 95,263 | |
延期: | | | | | |
美國聯邦/州 | $ | (882) | | | $ | (11,168) | | | $ | (2,270) | |
國際 | (11,224) | | | (3,188) | | | (5,928) | |
| $ | (12,106) | | | $ | (14,356) | | | $ | (8,198) | |
總計 | $ | 95,149 | | | $ | 78,017 | | | $ | 87,065 | |
對所得税準備金與對未計提所得税準備金的收入適用21%的法定聯邦所得税税率計算的金額的核對如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度, | 2022 | | 2021 | | 2020 |
按法定税率徵收所得税 | $ | 70,288 | | | $ | 67,547 | | | $ | 63,243 | |
州所得税,扣除聯邦税收影響的淨額 | 1,475 | | | 1,616 | | | 2,396 | |
| | | | | |
| | | | | |
基於股份的薪酬的超額税收優惠 | (3,306) | | | (16,060) | | | (11,625) | |
遞延税金(福利)費用,包括税率變動 | (2,349) | | | (1,040) | | | 4,110 | |
美國全球無形低税收入(GILTI)和基數侵蝕反濫用税(BEAT) | 3,129 | | | — | | | (3,909) | |
| | | | | |
| | | | | |
估值免税額 | 1,486 | | | 4,485 | | | 1,332 | |
法人重組 | 5,850 | | | — | | | — | |
境外業務收益利差 | 19,165 | | | 20,831 | | | 24,901 | |
其他項目,淨額 | (589) | | | 638 | | | 6,617 | |
實際所得税撥備 | $ | 95,149 | | | $ | 78,017 | | | $ | 87,065 | |
有效所得税率 | 28.4 | % | | 24.3 | % | | 28.9 | % |
2022年的有效税率28.4%包括$5.9與旨在增強我們的股息和現金管理能力的法人重組相關的税費為100萬英鎊。剔除這一影響,實際税率為26.7%。所得税撥備受到基於可扣除股份的薪酬的超額税收優惠的有利影響。2022年的税收撥備反映了#美元。3.3100萬人受益於此項目,而不是16.1百萬美元和美元11.62021年和2020年分別享受百萬税收優惠。遞延税項資產的估值準備包括累計損失、抵免和其他時間差異。我們的收益組合具有不利的税率影響,因為我們的大部分税前收入是在較高的税收管轄區賺取的。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的重大遞延税項資產和負債由以下暫時性差異組成:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
遞延税項資產: | | | |
淨營業虧損結轉 | $ | 45,823 | | | $ | 47,660 | |
經營租賃和融資租賃 | 20,974 | | | 22,492 | |
養老金負債 | 8,178 | | | 29,770 | |
基於股份的薪酬 | 9,970 | | | 6,764 | |
美國聯邦税收抵免 | — | | | 4,226 | |
美國州税收抵免 | 6,777 | | | 7,047 | |
假期和獎金 | 14,681 | | | 13,450 | |
美國資本化研究支出 | 27,840 | | | 19,633 | |
庫存 | 4,736 | | | 6,969 | |
應計負債和其他準備金 | 10,346 | | | 3,109 | |
其他 | 11,744 | | | 16,194 | |
遞延税項總資產總額 | $ | 161,069 | | | $ | 177,314 | |
減去估值免税額 | (46,239) | | | (47,149) | |
遞延税項淨資產 | $ | 114,830 | | | $ | 130,165 | |
遞延税項負債: | | | |
與收購相關的無形資產 | $ | 59,084 | | | $ | 68,174 | |
折舊及攤銷 | 29,142 | | | 30,997 | |
經營租賃和融資租賃 | 23,041 | | | 24,560 | |
其他 | 6,563 | | | 7,489 | |
遞延税項負債總額 | $ | 117,830 | | | $ | 131,220 | |
遞延税項淨負債 | $ | (3,000) | | | $ | (1,055) | |
我們評估遞延税項資產,並在認為利益更有可能無法實現時記錄估值備抵。我們已將估值免税額定為$。39.2百萬美元45.8百萬美元的税收影響淨營業虧損結轉。這些虧損通常發生在沒有產生累計三年營業利潤的地區。估值免税額為#美元4.0百萬美元也已經建立起來,與美元6.8美國有數百萬的州税收抵免結轉。
$沒有到期日42.5受税務影響的淨營業虧損的百萬美元結轉和3.32023年至2042年將有100萬(受影響的税收)到期。美國的州税收抵免結轉了$6.82023年至2037年將有100萬(受影響的税收)到期。
根據現行的美國聯邦所得税法,在美國以外積累的收入都不需要繳納美國税。除了在德國的收益以及在意大利、瑞士和哥倫比亞的2020年前收益外,我們堅持我們的主張,即我們非美國附屬公司的所有其他現金和可分配儲備將繼續無限期再投資。我們估計,應為分配支付的額外地方所得税和預扣税的金額在#美元之間。15百萬至美元20如果將美國以外積累的收入匯回美國,將達到100萬美元。
我們沒有為與海外業務有關的某些遞延納税收入計提税款。這些收入主要來自政府撥款。税收約為1美元1.3如果贈款的條款得不到履行,將需要支付100萬美元。
所得税的不確定性
我們為不確定的税收頭寸所實現的税收優惠金額提供了負債。所得税不確定期初和期末金額的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
1月1日的餘額 | $ | 7,225 | | | $ | 4,504 | | | $ | 3,647 | |
根據本年度的納税狀況增加 | 1,433 | | | 262 | | | 212 | |
根據前幾年的納税狀況增加 | 966 | | | 3,348 | | | 790 | |
根據前幾年的納税狀況而減少 | (2,582) | | | — | | | — | |
聚落 | (80) | | | (567) | | | — | |
訴訟時效失效 | (43) | | | (322) | | | (145) | |
12月31日的結餘 | $ | 6,919 | | | $ | 7,225 | | | $ | 4,504 | |
如果確認將影響實際税率的所得税不確定因素的數額約為#美元。6.9百萬美元。我們估計,不確定税收頭寸的負債有可能減少約#美元。3.4在未來12個月內,由於完成税務審計、訴訟和各司法管轄區的訴訟時效到期而導致的各種不確定狀況得到解決,將產生100萬歐元的損失。
我們確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款是所得税的一個組成部分。截至2022年12月31日、2021年和2020年,我們大約有4.9百萬,$4.6百萬美元和美元3.6應計利息和罰款分別為100萬美元,其中約#美元0.3百萬,$1.1百萬美元和美元1.7在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別確認了100萬美元的所得税支出。
Aptar或其子公司在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。我們申報的主要税收管轄區,以及仍需進行所得税審查的年份,如下所示:
| | | | | |
主要税種 管轄權 | 納税年度 受制於 考查 |
美國-聯邦 | 2019-2022 |
美國-州 | 2018-2022 |
法國 | 2019-2022 |
德國 | 2018-2022 |
意大利 | 2016-2022 |
中國 | 2012-2022 |
注7債務
循環信貸安排和透支
截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們的循環信貸安排和透支包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
循環信貸安排1.68% | $ | — | | | $ | 144,383 | |
透支15.37% | 3,810 | | | 2,893 | |
| $ | 3,810 | | | $ | 147,276 | |
於2021年6月30日,吾等與銀行銀團訂立經修訂及重述的多幣種循環信貸安排(“循環信貸安排”),以取代當時於2022年7月到期的現有安排(“先前信貸安排”),並修訂及重述根據先前信貸安排(經修訂,“經修訂的定期貸款安排”)向吾等全資擁有的英國附屬公司提供的無抵押定期貸款安排。循環信貸安排將於2026年6月到期,最高限額為二一年制在某些情況下延期,並規定最高可達#美元的無擔保融資600在美國和我們的全資英國子公司可獲得100萬美元。修訂後的定期貸款於2022年7月到期,並已全額償還。循環信貸安排可用美元、歐元、英鎊和瑞士法郎等多種貨幣支取,等值於美元。600100萬美元,最高可增加至$300百萬美元,但須滿足某些條件。截至2022年12月31日,在美國或我們的全資英國子公司沒有根據循環信貸安排借款。截至2021年12月31日,美元133百萬美元在美國的循環信貸安排下使用,歐元10百萬(約合美元)11.4根據2021年底的匯率)由我們的全資英國子公司使用,並56根據修訂的期限安排,仍有1,000,000,000美元未償還。
確實有不是補償與我們的循環信貸安排相關的餘額要求。循環信貸安排下的每筆借款將按LIBOR(美元)、EURIBOR(歐元)、SONIA(英鎊)、SARON(瑞士法郎)、最優惠利率或其他類似利率計息,每種情況下加適用的保證金。循環信貸安排提供與脱離倫敦銀行同業拆借利率(就美元而言)和其他可用貨幣的指定基準利率以及以適用貨幣發放的貸款的替代基準利率或機制取代任何此類適用基準利率有關的機制。循環信貸安排總額的融資費也是按季度支付的,無論使用情況如何。循環信貸融資的適用保證金及融資手續費百分比可能會因綜合槓桿率的變化而不時改變。我們產生了大約$1.2百萬美元和美元1.12022年和2021年分別與我們的信貸安排相關的利息和費用為100萬美元。
循環信貸安排和應付票據項下的平均借款為 $38.5百萬美元和 $37.82022年和2021年分別為100萬。循環信貸及應付票據的平均年利率為 1.2% 和 1.1% 分別為2022年和2021年。
2020年10月,我們簽訂了一項無擔保貨幣市場借款安排,提供最高可達$30在美國可用的資金為100萬美元。在季度結束日期內,不允許借入此工具。因此,不是截至2022年12月31日或2021年12月31日,根據這一安排使用了餘額。
長期債務
2022年3月7日,我們發行了美元400本金總額為百萬美元3.60優先債券將於2032年3月在包銷的公開發行中到期。票據的形式和條款是根據日期為2022年3月7日的契約建立的,並由日期為2022年3月7日的第一補充契約修訂和補充,每份契約由公司和作為受託人的美國銀行信託公司全國協會之間建立。利息每半年支付一次,拖欠。這些票據是無擔保債務,與我們所有其他現有和未來的優先無擔保債務具有同等的償債權利。
我們贖回了所有美元75.0上百萬的我們3.252022年第二季度的優先無擔保票據,價格等於本金加應計利息和#美元0.4一百萬的全額付款。
我們贖回了所有美元125.0上百萬的我們3.492022年第三季度的優先無擔保票據,價格等於本金金額加應計利息。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們的長期債務包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
應付票據0.00% – 16.42%,在2030年前按月和按年分期付款 | $ | 29,167 | | | $ | 22,785 | |
優先無擔保票據3.2%, due in 2022 | — | | | 75,000 | |
優先無擔保債務2.19%美元浮動匯率互換為1.36%歐元固定,2022年到期 | — | | | 56,000 | |
優先無擔保票據3.5%, due in 2023 | — | | | 125,000 | |
優先無擔保票據1.0%, due in 2023 | 106,995 | | | 113,830 | |
優先無擔保票據3.4%, due in 2024 | 50,000 | | | 50,000 | |
優先無擔保票據3.5%, due in 2024 | 100,000 | | | 100,000 | |
優先無擔保票據1.2%, due in 2024 | 213,990 | | | 227,660 | |
優先無擔保票據3.6%, due in 2025 | 125,000 | | | 125,000 | |
優先無擔保票據3.6%, due in 2026 | 125,000 | | | 125,000 | |
優先無擔保票據3.6%,2032年到期,扣除$的折扣1.0百萬 | 399,050 | | | — | |
融資租賃負債 | 26,934 | | | 30,185 | |
未攤銷債務發行成本 | (4,558) | | | (1,085) | |
| $ | 1,171,578 | | | $ | 1,049,375 | |
長期債務的當前到期日 | (118,981) | | | (142,351) | |
長期債務總額 | $ | 1,052,597 | | | $ | 907,024 | |
附註8所述的未來五年及以後每年到期的長期到期債務總額(不包括融資租賃負債)如下:
| | | | | |
2023 | $ | 115,815 | |
2024 | 369,183 | |
2025 | 133,313 | |
2026 | 131,647 | |
2027 | 73 | |
此後 | 399,171 | |
聖約
我們的循環信貸安排和公司長期債務要求我們滿足某些財務和其他契約,包括:
| | | | | | | | | | | |
| 要求 | | 2022年12月31日的水平 |
綜合槓桿率(1) | 最大值3.50 to 1.00 | | 1.71 to 1.00 |
綜合利息覆蓋率(1) | 最少3.00 to 1.00 | | 15.00 to 1.00 |
(1)比率的定義包括在循環信貸安排協議和私募配售協議中。
注8租賃承諾額
我們根據不可撤銷的運營和融資租賃協議租賃某些倉庫、廠房和辦公設施以及某些設備,這些租約將在不同日期到期,直至2034年。大多數經營租賃包含續期選擇權,某些租賃包括在租賃期內或租賃期結束時購買相關資產的選擇權。
與融資租賃相關的攤銷費用計入折舊費用,而與經營租賃相關的租金支出計入銷售成本、銷售研發成本和行政費用(“SG&A”)。
2022年和2021年12月31日終了年度的租賃費用構成如下:
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 |
經營租賃成本 | $ | 21,105 | | | $ | 23,040 | |
| | | |
融資租賃成本: | | | |
使用權資產攤銷 | $ | 4,249 | | | $ | 4,228 | |
租賃負債利息 | 1,249 | | | 1,360 | |
融資租賃總成本 | $ | 5,498 | | | $ | 5,588 | |
| | | |
短期租賃和可變租賃成本 | $ | 15,454 | | | $ | 12,259 | |
與租賃有關的補充現金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | $ | 20,488 | | | $ | 22,821 | |
融資租賃的營運現金流 | 1,264 | | | 1,374 | |
融資租賃產生的現金流 | 3,662 | | | 4,349 | |
| | | |
以租賃義務換取的使用權資產: | | | |
經營租約 | $ | 16,754 | | | $ | 17,785 | |
融資租賃 | 1,011 | | | 5,922 | |
與租賃有關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
經營租約 | | | |
經營性租賃使用權資產 | $ | 58,675 | | | $ | 62,454 | |
| | | |
應付賬款、應計賬款和其他負債 | $ | 16,985 | | | $ | 15,356 | |
經營租賃負債 | 42,948 | | | 48,010 | |
經營租賃負債總額 | $ | 59,933 | | | $ | 63,366 | |
| | | |
融資租賃 | | | |
財產、廠房和設備,毛額 | $ | 50,173 | | | $ | 51,821 | |
累計折舊 | (12,781) | | | (9,864) | |
財產、廠房和設備、淨值 | $ | 37,392 | | | $ | 41,957 | |
| | | |
長期債務的當期到期日,扣除未攤銷債務發行成本 | $ | 3,234 | | | $ | 3,744 | |
長期債務,扣除未攤銷債務發行成本 | 23,700 | | | 26,441 | |
融資租賃負債總額 | $ | 26,934 | | | $ | 30,185 | |
| | | |
加權平均剩餘租期(年) | | | |
經營租約 | 4.6 | | 5.2 |
融資租賃 | 6.6 | | 7.4 |
| | | |
加權平均貼現率 | | | |
經營租約 | 4.01 | % | | 3.80 | % |
融資租賃 | 4.76 | % | | 4.62 | % |
截至2022年12月31日的租賃負債到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
| 運營中 租契 | | 金融 租契 |
第1年 | $ | 19,193 | | | $ | 4,454 | |
第2年 | 14,414 | | | 3,691 | |
第三年 | 10,011 | | | 3,572 | |
第四年 | 8,479 | | | 2,807 | |
第五年 | 6,908 | | | 6,003 | |
此後 | 6,860 | | | 11,832 | |
租賃付款總額 | 65,865 | | | 32,359 | |
扣除計入的利息 | (5,932) | | | (5,425) | |
總計 | $ | 59,933 | | | $ | 26,934 | |
截至2022年12月31日,我們還有尚未開始的額外運營租賃 $0.4百萬美元和不是尚未開始的融資租賃。這些經營租賃將於2023年開始,租賃條款為3至5好幾年了。
注9退休和遞延補償計劃
我們有各種非繳費退休計劃,涵蓋某些國內和外國員工。我們退休計劃下的福利是根據每個計劃定義的參與者的服務年限和年薪計算的。根據我們的國內計劃,對基金養老金費用的年度現金繳款通常至少等於1974年修訂的《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)所要求的最低供資金額。我們對外計劃下的某些養老金承諾也是根據當地要求或由我們酌情決定的。
從2021年1月1日起,我們的國內非繳費退休計劃對新員工和2020年12月31日後重新聘用的員工關閉。相反,這些員工有資格獲得對其定義繳費401(K)員工儲蓄計劃的額外繳款。所有僱用/重新僱用日期在2021年1月1日之前的國內僱員仍有資格參加國內養老金計劃,並在該日期之後繼續應計計劃福利。
下表列出了最近兩年我們的國內和國外計劃的福利義務和計劃資產的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內計劃 | | 國外計劃 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
福利義務的變化: | | | | | | | |
年初的福利義務 | $ | 255,457 | | | $ | 272,471 | | | $ | 123,386 | | | $ | 134,426 | |
服務成本 | 15,784 | | | 16,356 | | | 7,547 | | | 8,159 | |
利息成本 | 6,970 | | | 6,366 | | | 1,388 | | | 843 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
削減/結算 | — | | | — | | | 68 | | | 5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
前期服務成本 | — | | | — | | | 813 | | | — | |
精算收益 | (92,724) | | | (18,526) | | | (26,826) | | | (6,489) | |
已支付的福利 | (21,615) | | | (21,210) | | | (4,615) | | | (4,555) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | (7,762) | | | (9,003) | |
年終福利義務 | $ | 163,872 | | | $ | 255,457 | | | $ | 93,999 | | | $ | 123,386 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內計劃 | | 國外計劃 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
計劃資產變動: | | | | | | | |
年初計劃資產的公允價值 | $ | 193,770 | | | $ | 192,034 | | | $ | 85,421 | | | $ | 85,087 | |
計劃資產的實際回報率 | (25,517) | | | 22,480 | | | (4,897) | | | 2,811 | |
僱主供款 | 15,513 | | | 466 | | | 1,871 | | | 7,966 | |
已支付的福利 | (21,615) | | | (21,210) | | | (4,615) | | | (4,555) | |
轉接 | — | | | — | | | — | | | 124 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | (5,257) | | | (6,012) | |
計劃資產年終公允價值 | $ | 162,151 | | | $ | 193,770 | | | $ | 72,523 | | | $ | 85,421 | |
年終資金狀況 | $ | (1,721) | | | $ | (61,687) | | | $ | (21,476) | | | $ | (37,965) | |
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日在我們的合併資產負債表中確認的資金狀況金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內計劃 | | 國外計劃 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
非流動資產 | $ | 9,304 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,832 | |
流動負債 | (515) | | | (500) | | | (31) | | | (33) | |
非流動負債 | (10,510) | | | (61,187) | | | (21,445) | | | (39,764) | |
| $ | (1,721) | | | $ | (61,687) | | | $ | (21,476) | | | $ | (37,965) | |
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日在累計其他綜合(收益)損失中確認的未確認為定期福利成本組成部分的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內計劃 | | 國外計劃 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨精算(收益)損失 | $ | (3,338) | | | $ | 57,627 | | | $ | 11,383 | | | $ | 32,269 | |
前期服務成本淨額 | — | | | — | | | 1,150 | | | 509 | |
税收效應 | 2,271 | | | (12,873) | | | (5,518) | | | (11,049) | |
| $ | (1,067) | | | $ | 44,754 | | | $ | 7,015 | | | $ | 21,729 | |
2022年、2021年和2020年在其他全面收益中確認的福利債務和計劃資產的變化情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內計劃 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
本年度精算損益 | $ | 54,295 | | | $ | 28,714 | | | $ | (33,335) | |
淨虧損攤銷 | 6,670 | | | 10,099 | | | 5,684 | |
| $ | 60,965 | | | $ | 38,813 | | | $ | (27,651) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國外計劃 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
本年度精算損益 | $ | 19,181 | | | $ | 6,257 | | | $ | (2,530) | |
本年度前期服務成本 | (818) | | | — | | | 2,701 | |
| | | | | |
轉賬精算損失 | 17 | | | — | | | — | |
| | | | | |
淨虧損攤銷 | 1,688 | | | 2,325 | | | 2,121 | |
攤銷先前服務費用 | 177 | | | 166 | | | 398 | |
| $ | 20,245 | | | $ | 8,748 | | | $ | 2,690 | |
定期淨收益成本的構成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內計劃 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
服務成本 | $ | 15,784 | | | $ | 16,356 | | | $ | 14,278 | |
利息成本 | 6,970 | | | 6,366 | | | 7,046 | |
計劃資產的預期回報 | (12,912) | | | (12,293) | | | (12,248) | |
淨虧損攤銷 | 6,670 | | | 10,099 | | | 5,684 | |
定期淨收益成本 | $ | 16,512 | | | $ | 20,528 | | | $ | 14,760 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國外計劃 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
服務成本 | $ | 7,547 | | | $ | 8,159 | | | $ | 7,311 | |
利息成本 | 1,388 | | | 843 | | | 1,410 | |
計劃資產的預期回報 | (2,728) | | | (2,838) | | | (2,620) | |
淨虧損攤銷 | 1,688 | | | 2,325 | | | 2,121 | |
攤銷先前服務費用 | 177 | | | 166 | | | 398 | |
定期淨收益成本 | $ | 8,072 | | | $ | 8,655 | | | $ | 8,620 | |
削減 | (24) | | | 5 | | | (8) | |
| | | | | |
定期收益淨成本合計 | $ | 8,048 | | | $ | 8,660 | | | $ | 8,612 | |
我國國內固定收益養老金計劃的累計福利義務(“ABO”)為#美元。152.4百萬美元和 $236.32022年和2021年分別為100萬人。我們的國外固定收益養老金計劃的ABO是 $73.8百萬美元和 $96.0分別為2022年12月31日和2021年12月31日。
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日ABO超過計劃資產的所有養老金計劃的預計福利義務(“PBO”)、ABO和計劃資產的公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內計劃 | | 國外計劃 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
預計福利義務 | $ | 11,025 | | | $ | 255,457 | | | $ | 54,455 | | | $ | 89,595 | |
累積利益義務 | 10,087 | | | 236,295 | | | 40,481 | | | 63,614 | |
計劃資產的公允價值 | — | | | 193,770 | | | 34,446 | | | 49,916 | |
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日,PBO超過計劃資產的所有養老金計劃的PBO、ABO和計劃資產公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內計劃 | | 國外計劃 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
預計福利義務 | $ | 11,025 | | | $ | 255,457 | | | $ | 71,730 | | | $ | 97,221 | |
累積利益義務 | 10,087 | | | 236,295 | | | 52,173 | | | 69,630 | |
計劃資產的公允價值 | — | | | 193,770 | | | 47,236 | | | 56,228 | |
假設:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內計劃 | | 國外計劃 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
12月31日用於確定福利義務的加權平均假設: | | | | | | | | | | | |
貼現率 | 5.15 | % | | 2.75 | % | | 2.40 | % | | 3.69 | % | | 1.09 | % | | 0.54 | % |
補償增值率 | 3.20 | % | | 3.17 | % | | 3.19 | % | | 3.21 | % | | 3.05 | % | | 3.05 | % |
加權平均假設,用於確定截至12月31日的年度的淨定期福利成本: | | | | | | | | | | | |
貼現率 | 2.75 | % | | 2.40 | % | | 3.20 | % | | 1.20 | % | | 0.66 | % | | 1.12 | % |
計劃資產的預期長期回報 | 7.00 | % | | 7.00 | % | | 7.00 | % | | 3.53 | % | | 3.56 | % | | 3.59 | % |
補償增值率 | 3.20 | % | | 3.17 | % | | 4.00 | % | | 3.20 | % | | 3.05 | % | | 3.05 | % |
我們基於歷史經驗和評估計劃資產經理的意見,包括經理對資產類別回報預期和基準、經濟指標和長期通脹假設的審查,來制定預期長期回報率假設。
為了確定2023年定期福利淨成本,我們預計使用2022年12月31日的貼現率、2022年12月31日的補償增長率假設以及用於2022年定期福利淨成本的國內外計劃資產的相同假設長期回報。
我們的國內外養老金計劃2022年12月31日和2021年12月31日的加權平均資產配置按資產類別如下:
計劃資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國內計劃資產截至12月31日, | | 外國計劃截至12月31日的資產, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
股權證券 | 47 | % | | 48 | % | | 5 | % | | 6 | % |
固定收益證券 | 27 | % | | 27 | % | | 1 | % | | 1 | % |
公司債務證券 | — | | | — | | | 1 | % | | 2 | % |
基礎設施 | 8 | % | | 8 | % | | — | | | — | |
對衝基金 | 10 | % | | 11 | % | | — | | | — | |
貨幣市場 | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
投資基金 | — | | | — | | | 92 | % | | 90 | % |
房地產 | 7 | % | | 5 | % | | — | | | — | |
總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
我們對國內和國外養老金計劃的投資策略是在可接受的風險水平內最大化計劃資產的長期回報率。投資政策努力使資產充分多樣化,使一種證券類型的不利或意想不到的結果不會對整個投資組合產生不適當的有害影響,並相應地為投資組合中的每一種資產類別確定目標分配。國內計劃資產配置每季度審查一次,國外計劃資產配置每年審查一次。再平衡根據需要進行,以符合投資戰略。2023年國內計劃目標分配為 58% 股權證券和 42% 固定收益證券和基礎設施。2023年對外計劃目標分配為 100% 投資基金。
權威準則要求根據用於為資產或負債定價的假設(投入)將資產和負債分類為三個級別。級別1提供了最可靠的公允價值衡量標準,而級別3通常需要管理層做出重大判斷。這三個級別的定義如下:
•第1級:相同資產和負債在活躍市場的未調整報價。
•第2級:第1級以外的可觀察到的投入。例如,活躍市場中類似資產或負債的報價,或非活躍市場中相同資產或負債的報價。
•第三級:無法觀察到的投入,反映出管理層自己對資產或負債定價所用投入的假設。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的國內公允價值計量 | | 2022年12月31日的外國公允價值計量 |
(千元) | 總計 | | (1級) | | (2級) | | (3級) | | 總計 | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
現金和短期證券(A) | $ | 1,260 | | | $ | 1,260 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 516 | | | $ | 516 | | | $ | — | | | $ | — | |
美元 | — | | | 1,260 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
歐元 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 505 | | | — | | | — | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | |
股權證券(A) | $ | 66,338 | | | $ | 66,338 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,769 | | | $ | 3,769 | | | $ | — | | | $ | — | |
美國大盤股 | — | | | 37,537 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
美國小盤股 | — | | | 7,918 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
國際股票市場 | — | | | 20,883 | | | — | | | — | | | — | | | 3,769 | | | — | | | — | |
固定收益(A)(B) | $ | 28,443 | | | $ | 28,443 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 723 | | | $ | 723 | | | $ | — | | | $ | — | |
公司債務證券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,135 | | | $ | 1,135 | | | $ | — | | | $ | — | |
歐元公司債券(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,135 | | | — | | | — | |
投資基金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 66,380 | | | $ | 21,952 | | | $ | 44,428 | | | $ | — | |
股票共同基金(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,221 | | | — | | | — | |
債券共同基金(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,901 | | | — | | | — | |
互惠基金多元化(A)(B) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 830 | | | 44,428 | | | — | |
公允價值層次中的總投資 | $ | 96,041 | | | $ | 96,041 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 72,523 | | | $ | 28,095 | | | $ | 44,428 | | | $ | — | |
按每股資產淨值計算的投資 | 66,110 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總投資 | $ | 162,151 | | | $ | 96,041 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 72,523 | | | $ | 28,095 | | | $ | 44,428 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的國內公允價值計量 | | 2021年12月31日的外國公允價值計量 |
(千元) | 總計 | | (1級) | | (2級) | | (3級) | | 總計 | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
現金和短期證券(A) | $ | 1,864 | | | $ | 1,864 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 547 | | | $ | 547 | | | $ | — | | | $ | — | |
美元 | — | | | 1,864 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
歐元 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 539 | | | — | | | — | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | |
股權證券(A) | $ | 82,927 | | | $ | 82,927 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,881 | | | $ | 4,881 | | | $ | — | | | $ | — | |
美國大盤股 | — | | | 49,637 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
美國小盤股 | — | | | 9,112 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
國際股票市場 | — | | | 24,178 | | | — | | | — | | | — | | | 4,881 | | | — | | | — | |
固定收益(A)(B) | $ | 34,584 | | | $ | 34,584 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 772 | | | $ | 772 | | | $ | — | | | $ | — | |
公司債務證券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,413 | | | $ | 1,413 | | | $ | — | | | $ | — | |
歐元公司債券(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,413 | | | — | | | — | |
投資基金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 77,808 | | | $ | 26,381 | | | $ | 51,427 | | | $ | — | |
股票共同基金(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,576 | | | — | | | — | |
債券共同基金(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,810 | | | — | | | — | |
互惠基金多元化(A)(B) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 995 | | | 51,427 | | | — | |
公允價值層次中的總投資 | $ | 119,375 | | | $ | 119,375 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 85,421 | | | $ | 33,994 | | | $ | 51,427 | | | $ | — | |
按每股資產淨值計算的投資 | 74,395 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總投資 | $ | 193,770 | | | $ | 119,375 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 85,421 | | | $ | 33,994 | | | $ | 51,427 | | | $ | — | |
(a)基於金融機構的第三方報價。
(b)基於可觀察到的市場交易。
投稿
根據我們的國內計劃,為養卹金費用提供資金的年度現金捐款一般至少等於ERISA所要求的最低供資金額。我們做出了貢獻 $15.5在2022年向我們的國內固定福利計劃提供100萬美元,儘管我們有 不是 最低資金要求,我們計劃貢獻大約 $0.5在2023年支付我們正在進行的SERP年金合同。根據我們的外國計劃,對基金養老金費用的貢獻是根據當地法律或由我們自行決定的。我們貢獻了大約 $1.92022年向我們的海外固定福利計劃提供100萬美元,預計將貢獻約 $0.52023年將達到100萬。
預計未來的福利支付
截至2022年12月31日,我們預計該計劃將在未來十年內與我們的固定福利計劃相關的以下估計福利支付:
| | | | | | | | | | | |
| 國內計劃 | | 國外計劃 |
2023 | $ | 10,184 | | | $ | 2,652 | |
2024 | 10,948 | | | 4,781 | |
2025 | 11,241 | | | 6,658 | |
2026 | 12,743 | | | 5,136 | |
2027 | 11,828 | | | 7,700 | |
2028 - 2032 | 70,372 | | | 38,262 | |
其他計劃
我們有一個針對家庭僱員的非限定補充養老金計劃,該計劃規定了如果不是所得税條例施加的限制,我們的主要國內養老金計劃將支付的養老金金額。這項沒有資金的計劃的負債為#美元。11.0百萬美元和美元14.9分別為2022年12月31日和2021年12月31日。這一數額已包括在上文所示的國內計劃負債中。
我們有一個明確的供款401(K)員工儲蓄計劃(“401(K)計劃”),基本上適用於所有國內僱員。公司的等額出資以現金形式支付,最高限額為3按所得税規定支付參保員工工資的%。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的每一年中,對這些計劃的捐款總額約為#美元。5.0百萬,$4.5百萬美元和美元4.3分別為100萬美元。如上所述,2020年12月31日後僱用的國內僱員將不再有資格參加養老金計劃,而將獲得年度Aptar退休儲蓄賬户繳費5他們在401(K)計劃中符合條件的收入的%。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,這些合資格僱員的供款總額約為$2.0百萬美元和美元0.7分別為100萬美元。
我們有幾個國外的固定繳費計劃,根據當地規定,我們需要按參與員工工資的一定比例繳費。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的每一年中,對這些計劃的捐款總額約為#美元。2.9百萬,$2.9百萬美元和美元2.4分別為100萬美元。
我們沒有額外的退休後或離職後福利計劃。
注10累計其他綜合收益/(虧損)
按組成部分劃分的累計其他全面收益/(虧損)變動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外國 貨幣 | | 確定的收益 養老金計劃 | | 衍生品 | | 總計 |
餘額-2019年12月31日 | $ | (257,124) | | | $ | (83,147) | | | $ | (1,677) | | | $ | (341,948) | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | 79,099 | | | (25,389) | | | (9,172) | | | 44,538 | |
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | — | | | 6,214 | | | 9,487 | | | 15,701 | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | 79,099 | | | (19,175) | | | 315 | | | 60,239 | |
| | | | | | | |
餘額-2020年12月31日 | $ | (178,025) | | | $ | (102,322) | | | $ | (1,362) | | | $ | (281,709) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (71,475) | | | 26,409 | | | 8,584 | | | (36,482) | |
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 | — | | | 9,427 | | | (7,277) | | | 2,150 | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | (71,475) | | | 35,836 | | | 1,307 | | | (34,332) | |
| | | | | | | |
餘額-2021年12月31日 | $ | (249,500) | | | $ | (66,486) | | | $ | (55) | | | $ | (316,041) | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (79,240) | | | 54,149 | | | (6,666) | | | (31,757) | |
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | — | | | 6,386 | | | 46 | | | 6,432 | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (79,240) | | | 60,535 | | | (6,620) | | | (25,325) | |
餘額-2022年12月31日 | $ | (328,740) | | | $ | (5,951) | | | $ | (6,675) | | | $ | (341,366) | |
從累積的其他全面收益/(虧損)中重新分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
累計其他詳細信息 綜合收入構成部分 | 重新分類的金額來自 累計其他 綜合收益 | | 報表中受影響的行 列報淨收益的地方 |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | | | |
固定收益養老金計劃 | | | | | | | |
淨虧損攤銷 | $ | 8,358 | | | $ | 12,424 | | | $ | 7,805 | | | (1) |
攤銷先前服務費用 | 177 | | | 166 | | | 398 | | | (1) |
| 8,535 | | | 12,590 | | | 8,203 | | | 税前合計 |
| (2,149) | | | (3,163) | | | (1,989) | | | 税收優惠 |
| $ | 6,386 | | | $ | 9,427 | | | $ | 6,214 | | | 税後淨額 |
衍生品 | | | | | | | |
交叉貨幣互換的變化:利息部分 | $ | (171) | | | $ | (13) | | | $ | (1,474) | | | 利息支出 |
交叉貨幣互換的變化:外匯部分 | 217 | | | (7,264) | | | 10,961 | | | 雜項,淨額 |
| 46 | | | (7,277) | | | 9,487 | | | 税前合計 |
| — | | | — | | | — | | | 税收優惠 |
| $ | 46 | | | $ | (7,277) | | | $ | 9,487 | | | 税後淨額 |
該期間的改敍總數 | $ | 6,432 | | | $ | 2,150 | | | $ | 15,701 | | | |
(1)這些累積的其他全面收入部分計入扣除税項後的定期福利總成本淨額(詳情見附註9--退休及遞延補償計劃)。
注11衍生工具和套期保值活動
我們維持外匯風險管理政策,旨在建立一個框架,以保護我們的非功能性貨幣計價交易的價值不受匯率不利變化的影響。我們產品的銷售可以用不同於生產產品相關成本的貨幣的貨幣來計價。這種跨國銷售或公司間貸款的匯率變化可能會影響我們的運營結果。我們的政策不是從事投機性外匯對衝活動,而是將我們的淨外幣交易風險降至最低,淨外幣交易的定義是確定的承諾以及以功能貨幣以外的貨幣記錄和計價的交易。我們可以使用外幣遠期外匯合約、期權和交叉貨幣掉期來在經濟上對衝這些風險。
對於被指定為套期保值的衍生工具,我們正式記錄了套期保值工具與被套期保值項目之間的性質和關係,以及風險管理目標、進行各種對衝交易的策略,以及在開始時評估套期保值有效性的方法。此後每季度,我們正式評估用於套期保值交易的衍生品在抵消被套期保值項目的公允價值或現金流量變化方面是否非常有效。此外,為了將任何衍生工具指定為預期交易的對衝工具,任何預期交易的重要特徵和預期條款必須明確識別,並且預期交易必須有可能發生。所有用作對衝的衍生金融工具均按公允價值計入綜合資產負債表(見附註12-公允價值)。
現金流對衝
對於被指定為現金流量套期保值的衍生工具,公允價值變動計入累計其他全面虧損並計入衍生工具損益變動。當相關對衝項目在盈利中確認時,被指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動從累計其他全面虧損重新分類至淨收益。結算指定為現金流量對衝的衍生合約所產生的現金流量抵銷相關對衝項目的現金流量,並計入綜合現金流量表的經營活動內。
2017年,我們的全資英國子公司借入了280在我們之前的信貸安排下,有100萬的定期貸款借款。為了減輕美元債務對歐元功能貨幣實體的匯率風險,並減輕利率波動的風險,我們於2017年7月20日簽訂了名義金額為1美元的歐元兑美元浮動交叉貨幣互換。280百萬美元,以有效對衝美元的外匯和利率敞口280百萬定期貸款。這項歐元/美元互換協議將我們的美元浮動利率債務固定在1.36%的歐元固定利率債務。互換協議於2022年7月20日到期。
淨投資對衝
我們有相當數量的業務位於美國以外。正因為如此,匯率的變動可能會對我們外國實體的財務狀況和經營結果的轉換產生重大影響。美元相對於外幣的疲軟對我們的財務狀況和經營業績有附加的換算效果。相反,美元走強會產生稀釋效應。在某些情況下,我們維持這些子公司的債務,以抵消淨資產敞口。如果我們計劃對我們的淨投資可能貨幣化的任何外國子公司進行全部或部分清算,我們將考慮對衝與此類交易相關的貨幣風險。
2022年7月6日,我們進入了一個七年美元兑歐元固定對固定交叉貨幣利率掉期,以有效對衝美元的利率風險203百萬美元400百萬3.602032年3月到期的優先債券,由AptarGroup,Inc.於2022年3月7日發行。這份美元/歐元掉期協議兑換了1美元203固定費率百萬美元3.60美元債務對歐元的百分比200固定費率百萬美元2.5224%的歐元債務。我們按歐元名義金額支付每半年一次的固定利率利息2.5百萬美元,並收取美元名義金額#美元的半年度固定利率利息。3.7百萬美元。該掉期已被指定為淨投資對衝,以有效對衝與歐元相關的外匯風險。200我們以歐元計價的淨資產的100萬歐元。我們選擇了現貨法來記錄淨投資對衝。因結算被排除部分而產生的損益在綜合損益表中計入利息支出。交叉貨幣掉期協議的公允價值調整所產生的收益和虧損計入累計其他全面虧損,因為該等掉期有效對衝指定風險。截至2022年12月31日,交叉貨幣互換的公允價值為1美元。8.8百萬負債。互換協議將於2029年9月15日到期。
其他
截至2022年12月31日,我們已記錄的外幣遠期外匯合同的公允價值為#美元。1.1百萬美元的預付費和其他以及0.3資產負債表中的應付賬款、應計賬款和其他負債為百萬美元。截至2022年12月31日,所有未平倉的遠期外匯合約名義總金額為#美元。52.2百萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至綜合資產負債表的衍生工具的公允價值 2022年12月31日和2021年12月31日 |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 資產負債表 位置 | | 衍生品 指定 作為對衝 儀器 | | 衍生品 不 指定 作為對衝 儀器 | | 衍生品 指定 作為對衝 儀器 | | 衍生品 不 指定 作為對衝 儀器 |
衍生資產 | | | | | | | | | |
外匯合約 | 預付費和其他 | | $ | — | | | $ | 1,107 | | | $ | — | | | $ | 331 | |
交叉貨幣互換合約(1) | 預付費和其他 | | — | | | — | | | 511 | | | — | |
| | | $ | — | | | $ | 1,107 | | | $ | 511 | | | $ | 331 | |
| | | | | | | | | |
衍生負債 | | | | | | | | | |
外匯合約 | 應付賬款、應計賬款和其他負債 | | $ | — | | | $ | 269 | | | $ | — | | | $ | 221 | |
交叉貨幣互換合約(1) | 應付賬款、應計賬款和其他負債 | | 8,840 | | | — | | | — | | | — | |
| | | $ | 8,840 | | | $ | 269 | | | $ | — | | | $ | 221 | |
(1)該交叉貨幣互換合約由利息部分和外匯部分組成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
被指定為套期保值工具的衍生工具對年內累計其他綜合收益(虧損)的影響 截至2022年12月31日和2021年12月31日的財政年度 |
現金中的衍生產品 流量套期保值 兩性關係 | 得(損)額 認可於 其他綜合 衍生品收益 | | (遺失)地點 獲得認可 在收入上 衍生品 | | 得(損)額 重新分類,從 累計 其他綜合 衍生品收益 | | 總金額 受影響的 收入 陳述式 行項目 |
| 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | |
交叉貨幣互換合約: | | | | | | | | | | | |
利息成分 | $ | 229 | | | $ | 1,319 | | | 利息支出 | | $ | 171 | | | $ | 13 | | | $ | (40,827) | |
外匯成分 | (6,894) | | | 7,265 | | | 雜項,淨額 | | (217) | | | 7,264 | | | (4,799) | |
| $ | (6,665) | | | $ | 8,584 | | | | | $ | (46) | | | $ | 7,277 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
未被指定為套期保值工具的衍生工具對截至2022年12月31日和2021年12月31日的會計年度合併收益表的影響 |
衍生品未被指定 作為套期保值工具 | 確認的(損失)收益的位置 衍生品收益 | 收益(損失)的數額 在收入中確認 淺談導數 |
| | 2022 | | 2021 |
外匯合約 | 其他(費用)收入: 雜項,淨額 | $ | 606 | | | $ | (87) | |
| | $ | 606 | | | $ | (87) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 總金額 的偏移量 的聲明 財務狀況 | | 淨額 提交於 的聲明 財務狀況 | | 未抵銷的總金額 在的聲明中 財務狀況 | | |
| 毛收入 金額 | | | | 金融 儀器 | | 現金抵押品 已收到 | | 網絡 金額 |
描述 | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
衍生資產 | $ | 1,107 | | | $ | — | | | $ | 1,107 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,107 | |
總資產 | $ | 1,107 | | | $ | — | | | $ | 1,107 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,107 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生負債 | $ | 9,109 | | | $ | — | | | $ | 9,109 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,109 | |
總負債 | $ | 9,109 | | | $ | — | | | $ | 9,109 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,109 | |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
衍生資產 | $ | 842 | | | $ | — | | | $ | 842 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 842 | |
總資產 | $ | 842 | | | $ | — | | | $ | 842 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 842 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生負債 | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 221 | |
總負債 | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 221 | |
注12公允價值
權威準則要求根據用於為資產或負債定價的假設(投入)將資產和負債分類為三個級別。級別1提供了最可靠的公允價值衡量標準,而級別3通常需要管理層做出重大判斷。這三個級別的定義如下:
•第1級:相同資產和負債在活躍市場的未調整報價。
•第2級:第1級以外的可觀察到的投入。例如,活躍市場中類似資產或負債的報價,或非活躍市場中相同資產或負債的報價。
•第三級:無法觀察到的投入,反映出管理層自己對資產或負債定價所用投入的假設。
截至2022年12月31日,我們金融資產和負債的公允價值分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產 | | | | | | | |
股權證券投資(1) | $ | 5,297 | | | $ | 5,297 | | | $ | — | | | $ | — | |
外匯合約(2) | 1,107 | | | — | | | 1,107 | | | — | |
| | | | | | | |
可轉換票據 | 5,650 | | | — | | | — | | | 5,650 | |
按公允價值計算的總資產 | $ | 12,054 | | | $ | 5,297 | | | $ | 1,107 | | | $ | 5,650 | |
負債 | | | | | | | |
外匯合約 (2) | $ | 269 | | | $ | — | | | $ | 269 | | | $ | — | |
交叉貨幣互換合約(2) | 8,840 | | | — | | | 8,840 | | | — | |
或有對價債務 | 25,310 | | | — | | | — | | | 25,310 | |
按公允價值計算的負債總額 | $ | 34,419 | | | $ | — | | | $ | 9,109 | | | $ | 25,310 | |
截至2021年12月31日,我們金融資產和負債的公允價值分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產 | | | | | | | |
股權證券投資(1) | $ | 9,006 | | | $ | 9,006 | | | $ | — | | | $ | — | |
外匯合約(2) | 331 | | | — | | | 331 | | | — | |
交叉貨幣互換合約(2) | 511 | | | — | | | 511 | | | — | |
| | | | | | | |
按公允價值計算的總資產 | $ | 9,848 | | | $ | 9,006 | | | $ | 842 | | | $ | — | |
負債 | | | | | | | |
外匯合約(2) | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | 221 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
或有對價債務 | 33,908 | | | — | | | — | | | 33,908 | |
按公允價值計算的負債總額 | $ | 34,129 | | | $ | — | | | $ | 221 | | | $ | 33,908 | |
(1)對PureCycle Technologies(“PCT”或“PureCycle”)的投資。關於這項投資的討論,見附註20--股權證券投資。
(2)以現貨和遠期匯率的可觀察市場交易為基礎的市場方法估值技術。
由於該工具的短期到期日,我們的其他現行金融工具,如現金及等價物、應收賬款及票據、應付票據及長期債務的本期到期日,其賬面值接近公允價值。我們將我們的長期債務視為二級負債,並採用基於我們目前可用於發行類似期限和到期日的債務的利率的市場方法估值技術。我們長期債務的估計公允價值為#美元。0.9截至2022年12月31日和2021年12月31日。
在2022年第一季度,我們投資了5.0在Enable Injections,Inc.的可轉換票據中,這筆投資以公允價值記錄,是一種3級公允價值計量。
在2022年第二季度,我們投資了1.0百萬美元的可轉換票據在西克盧斯重新填充私人。有限公司(“西克魯斯”)。2022年第四季度,西克盧斯償還了#美元0.4百萬美元的可轉換票據。這項投資按公允價值入賬,屬於第3級公允價值計量。
如附註19-收購中所述,我們對以下出售股權持有人負有或有對價義務:
–與基於2022年累積業績目標的Fusion收購(如本文所定義)相關的Fusion,以及
–來寶與基於2024年累計業績目標的來寶收購(如本文定義)相關
我們認為這些債務是3級負債,並估計這些或有對價安排的總公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
聚變採辦 | $ | 25,310 | | | $ | 27,166 | |
來寶收購 | — | | | 6,742 | |
| | | |
| $ | 25,310 | | | $ | 33,908 | |
這些債務的公允價值變動在我們的綜合收益表中記錄在銷售、研發和行政費用中。如上所述,投入的重大變化可能導致公允價值計量顯著提高或降低。下表彙總了我們的第3級公允價值計量的變化:
| | | | | |
| |
| |
| |
| |
平衡,2020年12月31日 | $ | 31,140 | |
| |
在收益中計入公允價值的增長 | 2,768 | |
| |
平衡,2021年12月31日 | $ | 33,908 | |
| |
計入收益的公允價值減少 | (8,598) | |
| |
平衡,2022年12月31日 | $ | 25,310 | |
注13承付款和或有事項
在正常的業務過程中,我們會受到許多訴訟和索賠的影響,無論是實際的還是潛在的。雖然管理層相信這些索賠和訴訟的解決不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響,但索賠和法律程序受到內在不確定性的影響,可能會出現不利的結果,可能包括超過管理層確定的任何應計項目的金額。如果出現這種不利的最終結果,它們可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
我們對在正常業務過程中獲得的原材料、用品、財產和設備有各種採購承諾。截至2022年12月31日,我們的無條件購買承諾約為82.6在接下來的一年中五年,沒有任何負債記錄。
根據我們的公司註冊證書,我們已經同意,當高級職員或董事應我們的要求以此類身份服務時,我們將對高級職員和董事的某些事件或事件給予賠償。根據這些賠償協議,我們未來可能需要支付的最大潛在金額是無限的;然而,我們有一份董事和高級管理人員責任保險單,涵蓋我們的部分風險。由於我們的保單覆蓋範圍,我們認為這些賠償協議的估計公允價值是最低的。我們有 不是 截至2022年12月31日,這些協議記錄的負債。
2016年6月,一場大火對我們在法國安納西的設施造成了破壞。我們投保了火災損失險,包括業務中斷險。在2022年第二季度,我們對保險公司提起訴訟,要求追回部分索賠。沒有認識到或有收益,因為我們實現這些收益的能力仍然不確定。
2017年3月,巴西最高法院發佈裁決,在計算聯邦總收入税時,不應將某一州的增值税計算在內。我們提交了索賠,2021年9月30日,我們收到了巴西聯邦地區法院的正式裁決聲明,法院的有利裁決是最終裁決。在2021年和2020年,我們收到了有利的法院判決7.4百萬美元和美元0.7分別為追溯權,追回我們的部分索賠。這些金額在銷售成本中記為#美元的有利影響。5.6百萬美元和美元0.72021年和2020年分別為100萬美元和1.82021年,100萬美元被確認為利息收入。我們預計未來不會收到任何進一步的金額。
我們定期受到關税評估造成的或有損失的影響。當評估表明損失是可能的並且可以合理估計時,我們就應計預期成本。我們收到的索賠金額約為$13本金為百萬美元,5百萬至美元6利息和罰款一百萬美元。我們目前正在受尊重的行政程序中為我們對這些主張的立場辯護。由於評估金額和上訴時間的不確定性,不是負債記錄截至2022年12月31日。
我們將繼續根據現有信息定期評估這些責任,包括補救調查的進展、與監管機構就補救的方法和程度進行討論的狀況,以及潛在責任方之間費用和罰款的分攤情況。
附註14股票回購計劃
2019年4月18日,我們宣佈了一項高達 $350百萬股普通股。此授權取代了以前的授權,並且沒有到期日。根據市場情況,Aptar可能會通過公開市場、私下協商的交易或其他計劃回購股票。
在2022年和2021年,我們回購了大約 860千和615分別為我們已發行普通股的1000股,總成本為 $92.1百萬美元和美元78.1分別為100萬美元。在2020年,我們做到了不是I don‘不要回購任何股票。截至2022年12月31日,有 $108.3可供我們使用的授權股份回購金額為百萬美元。
注15股本
我們有 199授權普通股百萬股。普通股和庫存股的股份數量和股份活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 國庫股 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
年初餘額 | 70,370,812 | | | 69,516,805 | | | 68,608,508 | | | 4,852,709 | | | 4,528,051 | | | 4,836,027 | |
員工期權演練 | 301,463 | | | 634,572 | | | 802,046 | | | (157,682) | | | (290,316) | | | (307,976) | |
董事期權演練 | — | | | 47,500 | | | 26,551 | | | — | | | — | | | — | |
限制性股份制衣 | 176,535 | | | 171,935 | | | 79,700 | | | — | | | — | | | — | |
普通股回購 | — | | | — | | | — | | | 860,000 | | | 614,974 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
年終結餘 | 70,848,810 | | | 70,370,812 | | | 69,516,805 | | | 5,555,027 | | | 4,852,709 | | | 4,528,051 | |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的普通股現金股息合計為$99.5百萬,$98.5百萬美元和美元92.7分別為100萬美元。
附註16基於股票的薪酬
我們根據股東批准的股票獎勵計劃向員工發放限制性股票單位(“RSU”),其中包括基於時間和基於業績的獎勵。此外,根據本公司2018年股權激勵計劃,根據董事限制性股票單位獎勵協議,向非僱員董事發放RSU。授予員工的RSU根據特定的績效期限和/或歸屬期限進行授予。基於時間的RSU通常被賦予三年。基於性能的RSU在指定的性能週期結束時授予,通常三年,假設滿足所需的業績或市場歸屬條件。基於業績的RSU有兩個歸屬條件之一:(1)基於我們的內部財務業績指標或(2)基於我們的總股東回報(“TSR”)相對於行業同行集團的總股東回報。在歸屬時,普通股的歸屬股份是以員工的名義發行的。此外,RSU獎勵通常是淨結算的(股票被扣留以支付員工的納税義務)。授予董事的RSU僅以時間為基礎,通常是在一年.
與內部業績指標相關的基於時間的RSU和基於業績的RSU的公允價值都是根據我們普通股在授予日的收盤價確定的。與TSR相關的基於性能的RSU的公允價值是使用蒙特卡羅模擬來估計的。用於計算公允價值的投入和假設見下表。這些RSU的公允價值在歸屬期間使用直線法或當員工有資格在退休時保留獎勵時使用分級歸屬方法來支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 | | 2020 |
每股公允價值獎勵 | $ | 141.95 | | | $ | 171.63 | | | $ | 94.98 | |
授予日期股票價格 | $ | 114.52 | | | $ | 141.59 | | | $ | 83.93 | |
假設: | | | | | |
Aptar的股價預期波動 | 20.20 | % | | 21.40 | % | | 23.80 | % |
同行公司的預期平均波動率 | 41.70 | % | | 50.00 | % | | 48.50 | % |
相關性假設 | 41.20 | % | | 58.10 | % | | 63.50 | % |
無風險利率 | 2.04 | % | | 0.32 | % | | 0.31 | % |
股息收益率假設 | 1.33 | % | | 1.02 | % | | 1.72 | % |
下面彙總了截至2022年12月31日的RSU活動以及在此期間的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於時間的RSU | | 基於性能的RSU |
| 單位 | | 加權平均 授予日期-公允價值 | | 單位 | | 加權平均 授予日期-公允價值 |
2022年1月1日未歸屬 | 485,479 | | $ | 108.73 | | | 650,553 | | $ | 111.04 | |
授與 | 205,403 | | 111.50 | | | 249,656 | | 123.97 | |
既得 | (256,872) | | 106.07 | | | (43,388) | | 134.97 | |
被沒收 | (7,649) | | 111.73 | | | (245,950) | | 100.75 | |
截至2022年12月31日未歸屬 | 426,361 | | $ | 111.60 | | | 610,871 | | $ | 118.77 | |
包括在2022年12月31日的基於時間的RSU包括11,797授予非僱員董事和10,007與非僱員董事有關的歸屬單位。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 | | 2020 |
補償費用 | $ | 40,937 | | | $ | 38,643 | | | $ | 32,085 | |
歸屬單位的公允價值 | 32,013 | | | 32,414 | | | 12,038 | |
歸屬單位的內在價值 | 33,024 | | | 42,970 | | | 14,446 | |
從RSU減税實現的實際税收優惠約為#美元。8.0在截至2022年12月31日的一年中,截至2022年12月31日,47.8與RSU裁決有關的未確認補償費用總額的百萬美元,預計將在#年加權平均期間確認1.9好幾年了。
從歷史上看,我們向員工和非員工董事發放股票期權。我們在2019年至2022年期間沒有發行過股票期權。股票期權授予時,行權價格等於授予日的市場價格,通常授予超過 三年 並且到期了 10年份 在授予之後。對於股票期權授予,我們使用歷史數據來估計預期壽命和波動性。
截至2022年12月31日,我們股票計劃下的期權活動以及在此期間的變化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票獎勵計劃 | | 董事股票期權計劃 |
| 選項 | | 加權平均 行權價格 | | 選項 | | 加權平均 行權價格 |
未償還,2022年1月1日 | 3,072,503 | | | $ | 71.99 | | | 51,700 | | | $ | 63.91 | |
| | | | | | | |
已鍛鍊 | (447,109) | | | 64.05 | | | — | | | — | |
沒收或過期 | (1,450) | | | 78.30 | | | — | | | — | |
在2022年12月31日未償還 | 2,623,944 | | | $ | 73.34 | | | 51,700 | | | $ | 63.91 | |
可於2022年12月31日行使 | 2,623,944 | | | $ | 73.34 | | | 51,700 | | | $ | 63.91 | |
加權-平均剩餘合同期限(年): | | | | | | | |
在2022年12月31日未償還 | 3.3 | | | | 1.1 | | |
可於2022年12月31日行使 | 3.3 | | | | 1.1 | | |
聚合內在價值: | | | | | | | |
在2022年12月31日未償還 | $ | 96,149 | | | | | $ | 2,382 | | | |
可於2022年12月31日行使 | $ | 96,149 | | | | | $ | 2,382 | | | |
在截至下列年度行使的期權的內在價值: | | | | | | | |
2022年12月31日 | $ | 20,608 | | | | | $ | — | | | |
2021年12月31日 | $ | 69,862 | | | | | $ | 4,248 | | | |
2020年12月31日 | $ | 59,179 | | | | | $ | 2,318 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | | | 2021 | | 2020 |
薪酬費用(包含在SG&A中) | | | $ | 185 | | | $ | 1,693 | |
薪酬費用(包括在銷售成本中) | | | 42 | | | 370 | |
薪酬費用,合計 | | | $ | 227 | | | $ | 2,063 | |
補償費用,税後淨額 | | | 174 | | | 1,573 | |
授予日期已歸屬期權的公允價值 | | | 2,421 | | | 7,601 | |
股票期權費用的減少是由於我們如上所述轉向RSU。從期權行使中收到的現金約為$28.5百萬美元,行使期權減税實現的實際税收優惠約為#美元。4.4在截至2022年12月31日的一年中,截至2022年12月31日,沒有剩餘的股票期權估值可在未來期間支出。
附註17每股收益
每股基本淨收入的計算方法是將Aptar的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。每股攤薄淨收入的計算方法是將Aptar的淨收入除以在適用期間已發行的普通股和等值普通股的加權平均數。基本每股收益和稀釋後每股收益之間的差異可歸因於基於股票的薪酬獎勵。員工總收益超過適用期間平均市場價格的基於股票的薪酬獎勵將對每股收益產生反攤薄作用,因此不計入稀釋後每股收益的計算。截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度基本每股收益和稀釋後每股收益(EPS)對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 (分子) | | 股票 (分母) | | 每股 金額 |
截至2022年12月31日止的年度 | | | | | |
基本每股收益 | | | | | |
普通股股東可獲得的收入 | $ | 239,288 | | | 65,402 | | | $ | 3.66 | |
稀釋證券的效力 | | | | | |
股票期權 | | | 978 | | | |
限制性股票 | | | 339 | | | |
稀釋每股收益 | | | | | |
普通股股東可獲得的收入 | $ | 239,288 | | | 66,719 | | | $ | 3.59 | |
截至2021年12月31日止的年度 | | | | | |
基本每股收益 | | | | | |
普通股股東可獲得的收入 | $ | 244,097 | | | 65,663 | | | $ | 3.72 | |
稀釋證券的效力 | | | | | |
股票期權 | | | 1,600 | | | |
限制性股票 | | | 419 | | | |
稀釋每股收益 | | | | | |
普通股股東可獲得的收入 | $ | 244,097 | | | 67,682 | | | $ | 3.61 | |
截至2020年12月31日止年度 | | | | | |
基本每股收益 | | | | | |
普通股股東可獲得的收入 | $ | 214,040 | | | 64,418 | | | $ | 3.32 | |
稀釋證券的效力 | | | | | |
股票期權 | | | 1,800 | | | |
限制性股票 | | | 439 | | | |
稀釋每股收益 | | | | | |
普通股股東可獲得的收入 | $ | 214,040 | | | 66,657 | | | $ | 3.21 | |
注18細分市場信息
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內,我們被組織為 三 報告段。向處方藥、消費者保健、注射劑、活性材料科學解決方案和數字健康市場銷售配藥系統、藥物輸送系統、密封解決方案和服務的業務構成了製藥部門。主要向美容、個人護理和家庭護理市場銷售分配系統和密封解決方案的業務形成了美容+家居細分市場。向食品和飲料市場銷售分配系統、密封解決方案和食品服務託盤的業務構成了食品+飲料部門。
各分部的會計政策與附註1-重要會計政策摘要中所述相同。我們評估報告部門的表現,並根據調整後的EBITDA分配資源。調整後的EBITDA被定義為扣除利息、税項、折舊、攤銷、未分配公司費用、重組計劃、收購相關成本、未實現投資收益淨額以及與股權證券和其他特殊項目的可觀察市場價格變化相關的虧損前的淨收益。
有關我們報告部門的財務信息如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 | | 2020 |
總銷售額: | | | | | |
藥廠 | $ | 1,372,449 | | | $ | 1,297,996 | | | $ | 1,234,107 | |
美+家 | 1,461,894 | | | 1,456,208 | | | 1,320,988 | |
食物+飲料 | 523,643 | | | 511,112 | | | 407,435 | |
總銷售額 | $ | 3,357,986 | | | $ | 3,265,316 | | | $ | 2,962,530 | |
減去:部門間銷售額: | | | | | |
藥廠 | $ | 11,193 | | | $ | 13,372 | | | $ | 8,328 | |
美+家 | 23,360 | | | 22,186 | | | 22,837 | |
食物+飲料 | 1,184 | | | 2,537 | | | 2,025 | |
部門間銷售總額 | $ | 35,737 | | | $ | 38,095 | | | $ | 33,190 | |
淨銷售額: | | | | | |
藥廠 | $ | 1,361,256 | | | $ | 1,284,624 | | | $ | 1,225,779 | |
美+家 | 1,438,534 | | | 1,434,022 | | | 1,298,151 | |
食物+飲料 | 522,459 | | | 508,575 | | | 405,410 | |
淨銷售額 | $ | 3,322,249 | | | $ | 3,227,221 | | | $ | 2,929,340 | |
調整後的EBITDA(1): | | | | | |
藥廠 | $ | 441,622 | | | $ | 425,714 | | | $ | 428,469 | |
美+家 | 166,465 | | | 154,689 | | | 129,299 | |
食物+飲料 | 71,531 | | | 79,377 | | | 71,995 | |
公司和其他,未分配 | (62,930) | | | (52,314) | | | (43,443) | |
與收購相關的成本(2) | (231) | | | (3,811) | | | (6,087) | |
重組措施(3) | (6,597) | | | (23,240) | | | (26,492) | |
未實現投資(虧損)淨收益(4) | (3,323) | | | 2,709 | | | — | |
折舊和攤銷(5) | (233,706) | | | (234,853) | | | (220,300) | |
利息支出 | (40,827) | | | (30,284) | | | (33,244) | |
利息收入 | 2,700 | | | 3,668 | | | 958 | |
所得税前收入 | $ | 334,704 | | | $ | 321,655 | | | $ | 301,155 | |
折舊和攤銷: | | | | | |
藥廠 | $ | 94,396 | | | $ | 90,510 | | | $ | 75,874 | |
美+家 | 93,027 | | | 96,611 | | | 95,880 | |
食物+飲料 | 40,337 | | | 40,323 | | | 37,768 | |
公司和其他 | 5,946 | | | 7,409 | | | 10,778 | |
折舊及攤銷 | $ | 233,706 | | | $ | 234,853 | | | $ | 220,300 | |
資本支出: | | | | | |
藥廠 | $ | 164,396 | | | $ | 154,077 | | | $ | 117,835 | |
美+家 | 86,048 | | | 100,531 | | | 93,980 | |
食物+飲料 | 32,378 | | | 34,136 | | | 29,956 | |
公司和其他 | 29,491 | | | 29,686 | | | 15,690 | |
企業技術支出轉移情況(6) | (1,886) | | | (10,495) | | | (11,507) | |
資本支出 | $ | 310,427 | | | $ | 307,935 | | | $ | 245,954 | |
總資產: | | | | | |
藥廠 | $ | 1,872,843 | | | $ | 1,833,512 | | | $ | 1,549,781 | |
美+家 | 1,625,596 | | | 1,615,917 | | | 1,610,058 | |
食物+飲料 | 552,871 | | | 574,269 | | | 549,270 | |
公司和其他 | 152,148 | | | 117,666 | | | 280,944 | |
總資產 | $ | 4,203,458 | | | $ | 4,141,364 | | | $ | 3,990,053 | |
(1)我們評估報告部門的表現,並根據調整後的EBITDA分配資源。調整後的EBITDA被定義為扣除利息、税項、折舊、攤銷、未分配公司費用、重組計劃、收購相關成本、未實現投資收益淨額以及與股權證券和其他特殊項目的可觀察市場價格變化相關的虧損前的淨收益。
(2)收購相關成本包括與收購及投資有關的交易成本及收購會計調整(詳情見附註19-收購及附註20-股權證券投資)。
(3)重組計劃包括截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的費用項目如下(詳情見附註21--重組計劃):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 2022 | | 2021 | | 2020 |
按細分市場劃分的重組計劃 | | | | | |
藥廠 | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | 220 | |
美+家 | 6,460 | | | 10,447 | | | 24,464 | |
食物+飲料 | 137 | | | 404 | | | 1,903 | |
公司和其他 | — | | | 12,313 | | | (95) | |
全面重組計劃 | $ | 6,597 | | | $ | 23,240 | | | $ | 26,492 | |
(4)未實現投資(虧損)收益淨額是指我們在PCT投資的公允價值變動(詳情請參閲附註20-股權證券投資)。
(5)折舊和攤銷包括與購置、購置和會計調整有關的攤銷。請參閲非美國公認會計準則衡量標準的對賬。
(6)公司技術支出的轉移是指公司為每個部門內的特定實體的利益而管理的項目數量。一旦項目完成,所有相關成本將從公司分配給適當的實體並由其支付,然後相關資產在實體層面進行折舊。
地理信息
以下是截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度按地理區域劃分的淨銷售額和長期資產信息以及產品信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
對非關聯客户的淨銷售額(1): | | | | | |
美國 | $ | 1,100,159 | | | $ | 1,081,823 | | | $ | 965,986 | |
歐洲: | | | | | |
法國 | 938,637 | | | 906,057 | | | 854,639 | |
德國 | 512,709 | | | 486,928 | | | 448,405 | |
意大利 | 154,823 | | | 161,676 | | | 148,636 | |
其他歐洲 | 167,226 | | | 170,521 | | | 152,376 | |
整個歐洲 | 1,773,395 | | | 1,725,182 | | | 1,604,056 | |
中國 | 156,577 | | | 148,671 | | | 118,791 | |
其他國家/地區 | 292,118 | | | 271,545 | | | 240,507 | |
總計 | $ | 3,322,249 | | | $ | 3,227,221 | | | $ | 2,929,340 | |
財產、廠房和設備、淨值 | | | | | |
美國 | $ | 346,382 | | | $ | 321,511 | | | $ | 298,616 | |
歐洲: | | | | | |
法國 | 482,091 | | | 455,105 | | | 426,353 | |
德國 | 194,898 | | | 197,643 | | | 194,553 | |
意大利 | 42,522 | | | 50,828 | | | 57,333 | |
其他歐洲 | 53,317 | | | 58,121 | | | 55,933 | |
整個歐洲 | 772,828 | | | 761,697 | | | 734,172 | |
中國 | 98,469 | | | 74,535 | | | 46,005 | |
其他國家/地區 | 125,985 | | | 118,134 | | | 119,955 | |
總計 | $ | 1,343,664 | | | $ | 1,275,877 | | | $ | 1,198,748 | |
(1)銷售額根據向非關聯客户開具銷售發票的國家/地區進行歸類。
沒有一個客户或一組附屬客户代表超過5佔我們2022年、2021年或2020年淨銷售額的百分比。
從2023年1月1日起,重新調整二使我們能夠更好地服務於我們的客户,併為我們的長期盈利增長做好準備。我們將繼續擁有三報告細分市場,它們將被稱為Aptar Pharma,Aptar Beauty和Aptar閉合。
我們正在將所有的閉包操作合併到一個單獨的細分市場--Aptar閉包。Aptar Cloves業務將服務於多個市場,包括食品、飲料、個人護理、家庭護理、美容和醫療保健。在Beauty+Home和Pharma開發的閉包將與遺留的Food+Beverage業務一起轉移到Aptar閉包。Aptar的食品保護業務和我們的彈性體流量控制技術業務將繼續通過Aptar關閉部分進行報告。
與此同時,我們正在簡化並專注於美容+家居細分市場,以更好地利用我們為美容和個人護理市場中的聲望和高端品牌提供的複雜噴霧和點膠解決方案。對於我們的許多客户來説,個人護理產品被認為是“美”的一部分,因此我們將這一細分市場簡單地重新命名為Aptar Beauty。
附註19收購
企業合併
2022年8月31日,我們完成了對中期設計集團(以下簡稱中期)全部已發行股本的收購。Midase位於密蘇裏州聖路易斯市,是包括醫療設備在內的手持設備人體工學和工業設計方面的領先專家。購買價格約為1美元。5.1百萬美元(淨額為$0.1獲得百萬現金),資金來自手頭的現金。截至收購日期,$1.0百萬美元以受限現金形式持有,以獲得賠償託管。中期的結果自收購之日起就包含在我們醫藥部門的綜合財務報表中。
2021年9月2日,在2021年7月22日簽署股份購買協議並根據外國投資審批條例獲得法國經濟部批准後,我們完成了對64.3Volouns S.A.(“Volouns”)股本的%。總部設在法國巴黎和馬薩諸塞州波士頓的Volunes是數字治療領域的先驅。我們從某些管理層成員和某些股東那裏獲得了他們全部的股份,大約相當於64.3Volouns股本的%(在未稀釋的基礎上),價格為歐元8.70每股價格約為歐元50.8百萬(約合美元)60.4百萬美元),資金來自手頭的可用現金。這對全部公司股權的估值(在完全稀釋的基礎上)約為歐元79.1百萬(約合美元)93.9百萬)。Aptar發起強制性現金簡化收購要約,以同樣的價格收購Voluntis的剩餘股份8.70每股(“要約收購”)。2021年9月,Aptar收購了EURO8.4百萬(約合美元)9.9百萬)的額外股份,使截至2021年9月30日的總投資額達到約歐元59.2百萬(約合美元)70.3百萬)代表74.9佔總股本的%,並暗含價值為歐元的非控股權益19.9百萬(約合美元)23.6百萬)。收購要約完成後,Aptar按與收購要約相同的財務條款強制擠出Volune剩餘的流通股。在2021年第四季度,收購要約和擠出已完成,並用手頭的可用現金提供資金,我們收購了剩餘的25.1歐元股本的%19.5百萬(約合美元)22.6百萬美元),導致Aptar擁有100.0Volouns的股本的%。
收購的Volouns資產的公允價值包括收購的技術無形資產#美元。27.9百萬美元和其他無形資產8.4百萬美元。科技無形資產採用多期超額收益法(“MPEEM”)估值。在確定所收購技術的公允價值時採用了判斷,其中涉及使用關於收入增長率、技術陳舊率和貼現率的重大估計和假設。
2021年8月17日,我們完成了對80威海恆裕醫療用品有限公司(“恆裕”)的股權。恆宇是中國領先的注射用彈性體和塑料部件製造商,總部設在中國威海。根據協議條款,90年預計購入價的%80%所有權,人民幣347.7百萬(約合美元)53.6),於2021年8月支付給賣家,手頭有可用現金。最終購進價格調整為人民幣1.5百萬(約合美元)0.2300萬美元)計入應付賬款、應計債務和其他負債,並於2021年第四季度支付。剩下的10收購價格的%80%所有權,人民幣38.7百萬(約合美元)6.0百萬美元),支付給賣家18個月成交後加上簡單的利息4%,預計將由手頭可用現金提供資金。這對全部公司股權(在完全稀釋的基礎上)的估值為人民幣。484.9百萬(約合美元)74.8百萬美元),並隱含價值為人民幣的非控股權益97.0百萬(約合美元)15.0百萬),截至收購日期。根據協議,我們有權收購剩餘的股份20恆裕於截止日期五週年時持有恆裕股權的百分比。
收購的恆裕資產的公允價值包括一項客户關係無形資產#美元。24.1百萬美元和其他無形資產5.6百萬美元。客户關係無形資產採用MPEEM估值法進行估值。於釐定客户關係的公允價值時採用判斷,當中涉及使用有關收入增長率、客户流失率、經調整息税前利潤及貼現率的重大估計及假設。
截至2022年12月31日止年度,我們確認0.2與收購MetPhase相關的交易成本為100萬美元。在截至2021年12月31日的年度內,我們確認$3.8百萬與收購Volouns和恆裕相關的交易成本。這些成本反映在綜合收益表的銷售、研發和行政部分以及附註18-分部信息披露的與收購相關的成本中。預計2022年、2022年和2021年收購的運營結果尚未公佈,因為這些業務合併的單獨和總體影響對綜合運營結果並不重要。
下表按估計公允價值概述了於收購日期,Volouns及恆裕收購所收購的資產及承擔的負債。
| | | | | | | |
| | | 2021 |
資產 | | | |
現金及現金等價物 | | | $ | 3,852 | |
應收賬款 | | | 5,208 | |
盤存 | | | 606 | |
其他應收賬款 | | | 286 | |
預付費和其他 | | | 1,863 | |
財產、廠房和設備 | | | 14,081 | |
商譽 | | | 104,433 | |
無形資產 | | | 65,981 | |
經營性租賃使用權資產 | | | 2,309 | |
其他雜項資產 | | | 78 | |
負債 | | | |
長期債務的當期到期日,扣除未攤銷債務發行成本 | | | 1,410 | |
應付賬款、應計賬款和其他負債 | | | 9,663 | |
遞延所得税 | | | 16,792 | |
經營租賃負債 | | | 2,306 | |
遞延負債和其他非流動負債 | | | 5,770 | |
取得的淨資產 | | | $ | 162,756 | |
下表為收購日已收購的可確認無形資產和恆裕收購的加權平均使用年限的公允價值估計摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 |
| | | | | 加權平均 使用壽命 (單位:年) | | 估計數 公允價值 資產的數量 |
獲得的技術 | | | | | 10 | | $ | 34,322 | |
客户關係 | | | | | 11.6 | | 30,258 | |
| | | | | | | |
許可協議和其他 | | | | | 0.25 | | 1,401 | |
總計 | | | | | | | $ | 65,981 | |
商譽金額為$3.0百萬美元和美元104.4分別與2022年和2021年的收購有關的記錄為100萬美元,幷包括在製藥部門。商譽按轉讓對價與收購淨資產的差額計算,代表無法單獨確認和單獨確認的其他收購資產產生的估計未來經濟利益。在我們2022年的收購中獲得的商譽擴大了我們的服務組合以及成為我們製藥和生物技術客户的單一來源提供商的能力,而我們在2021年收購中獲得的商譽主要包括通過增加數字治療解決方案和擴大我們向客户提供的數字健康服務來擴展到數字健康解決方案市場;以及通過增強響應注射劑市場不斷變化的本地市場需求的能力來增強我們在高增長經濟體中的能力。商譽不會攤銷,但至少每年進行減值測試。對於2022年和2021年的收購,不是商譽將可在納税時扣除。
注20股權證券投資
我們對股權證券的投資包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
權益法投資 | | | |
BTY | $ | 31,490 | | | $ | 33,199 | |
桑莫爾 | 4,997 | | | 5,904 | |
| | | |
德索泰克股份有限公司 | 863 | | | 919 | |
| | | |
其他投資 | | | |
純週期 | 5,297 | | | 9,006 | |
一天 | 5,508 | | | 5,978 | |
循環播放 | 2,894 | | | 2,894 | |
其他 | 1,259 | | | 1,585 | |
| $ | 52,308 | | | $ | 59,485 | |
權益法投資
BTY
2020年1月1日,我們收購了49中的股權的百分比三相關公司:蘇州興光、宿遷興光和蘇州bty(統稱為bty),收購價格約為#美元。32百萬美元。我們有一項看漲期權,可以獲得額外的26%至31在最初的禁售期後,bty的股權的百分比5根據預先確定的公式計算的年份。在結束的第二個禁售期之後3在最初的禁售期結束數年後,我們有一項看漲期權,可以根據預定的公式收購bty的剩餘股權。此外,bty的出售股東可以根據預先確定的公式,對aptar將收購的剩餘股權擁有看跌期權。BTY實體是中國領先的高質量、裝飾金屬部件、金屬塑料組件和美容行業彩色化粧品包裝解決方案的製造商。
桑莫爾
2020年4月1日,我們投資了5百萬美元要收購30Healthcare,Inc.、上海森摩爾互聯網科技有限公司及其子公司上海森摩爾醫療設備有限公司(統稱“森摩爾”)%的股權。Sonol是一家領先的中國製藥公司,提供消費類電子設備和用於哮喘控制的聯網設備。
卡利護理
2017年,我們投資了美元5百萬美元要收購20Kali Care是一家為醫療器械提供數字監控系統的科技公司,持有該公司%的股權。自我們投資以來,我們已經確認了大約$1.6我們累計按比例分攤運營虧損的百萬美元。在2021至2020年間,我們確認了除暫時性減值外的其他減值0.4百萬(美元)0.3百萬美元税後)和3.0百萬(美元)2.3由於對業務未來價值的重新評估和運營現金流的持續減少,我們在這項投資中的基礎資產分別為税後百萬美元)。除了我們的投資,我們還持有一張來自Kalicare的應收票據#美元。1.5100萬美元,包括在綜合資產負債表的應收賬款和票據中。於2022年3月,我們就Kali Care應收票據記入預期信貸損失準備金#美元1.5100萬美元,作為擬議中的出售業務的結果。在第二季度,我們收回了$0.1100萬美元,預計在接下來的一年中將收到類似的年度付款三年.
德索泰克股份有限公司
2009年,我們投資了歐元574千人待購23Desotec GmbH是製藥、美容和家居以及食品和飲料市場大宗加工專用裝配機的領先製造商,持有Desotec GmbH%的股權。
其他投資
在2019年8月,我們投資了2.5百萬美元和美元1.0分別為可持續發展公司Loop和PureCycle的優先股權益,按成本減去減值(如果有的話)加上或減去因同一發行人相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的變化入賬。在2020年期間,我們額外投資了0.4百萬美元和美元1.0分別在Loop和PureCycle中獲得100萬美元,並獲得333PureCycle的數千股權,以換取我們對技術合作夥伴關係和支持的資源奉獻。在2020年11月,我們將PureCycle投資的價值增加了$3.1根據可觀察到的價格變化計算了100萬美元,並在綜合損益表中記錄了雜項收入的收益。
2021年3月,PureCycle被一家特殊目的收購公司收購,隨後在納斯達克上市,股票代碼為PCT。當時,我們對PureCycle的投資被轉換為PCT的股票,導致不到1%的所有權權益。此項投資現按相同資產的可見市價按公允價值入賬,而公允價值變動則在綜合收益表中記為投資淨收益或(虧損)。在2021年期間,我們收到了333千股PCT股份,以換取我們對技術合作夥伴關係和支持的資源奉獻,並行使了購買$1.0與FDA里程碑相關的額外股份100萬股。
我們已經出售了以下與PureCycle投資相關的PCT股票:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 售出的股份 | | 收益 | | 已實現收益 |
2021年10月 | 191,349 | | $ | 2,434 | | | $ | 2,000 | |
2022年3月 | 107,600 | | $ | 1,088 | | | $ | 841 | |
2022年8月 | 50,000 | | $ | 511 | | | $ | 372 | |
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中,我們在PureCycle的投資錄得以下淨投資收益/(虧損):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
淨投資(虧損)收益 | $ | (2,110) | | | $ | 4,709 | | | $ | 3,064 | |
2021年7月7日,我們投資D大約 $5.9百萬美元要收購10YAT是一家多功能、以科學為導向的在線護膚解決方案公司,持有該公司3%的股權。
除未償還Kali Care應收票據的預期信貸損失準備金外,截至2022年12月31日止年度並無與該等投資相關的減值跡象。
注21重組計劃
2017年底,我們開始了業務轉型,以推動盈利的銷售增長,提高運營水平,增強創新方式,提高組織效率。該計劃的主要重點是美容+家居部分;但也涉及某些全球一般和行政職能。截至2021年底,我們已經完成了與轉型計劃相關的絕大多數計劃舉措,預計未來不會出現與該計劃相關的額外重組費用。在2022、2021和2020年間,我們確認了0.4百萬,$23.2百萬美元和美元26.5分別與該計劃相關的重組成本為100萬美元。在2020年間,2.5百萬美元26.5已確認的百萬美元與資產減值有關。截至2022年12月31日發生的累計費用為$136.6百萬美元。
截至2022年12月31日,我們記錄了與轉型計劃相關的以下活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日開始儲備 | | 截至2022年12月31日止年度的費用淨額 | | 支付的現金 | | 利息和 外匯影響 | | 儲備截止日期:2022年12月31日 |
員工遣散費 | $ | 3,535 | | | $ | 303 | | | $ | (3,131) | | | $ | (153) | | | $ | 554 | |
專業費用和其他費用 | 260 | | | 70 | | | (313) | | | (11) | | | 6 | |
總計 | $ | 3,795 | | | $ | 373 | | | $ | (3,444) | | | $ | (164) | | | $ | 560 | |
在2022年第三季度,我們開始了一項優化我們的運營和SG&A費用的計劃。截至2022年12月31日止年度,我們確認6.2與該計劃相關的重組成本為數百萬美元。
截至2022年12月31日,我們記錄了與我們的優化計劃相關的以下活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日開始儲備 | | 截至2022年12月31日止年度的費用淨額 | | 支付的現金 | | 利息和 外匯影響 | | 儲備截止日期:2022年12月31日 |
員工遣散費 | $ | — | | | $ | 5,454 | | | $ | (491) | | | $ | 30 | | | $ | 4,993 | |
專業費用和其他費用 | — | | | 770 | | | (770) | | | — | | | — | |
總計 | $ | — | | | $ | 6,224 | | | $ | (1,261) | | | $ | 30 | | | $ | 4,993 | |
獨立註冊會計師事務所報告
致AptarGroup,Inc.董事會和股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們已經審計了所附的AptarGroup,Inc.的合併資產負債表及其 附屬公司 (本公司)截至2022年12月31日及2021年12月31日, 以及列於第15(A)(2)項下的索引中的截至2022年12月31日終了三個年度內各年度的有關綜合收益表、全面收益表、權益變動表和現金流量變動表,包括有關附註、估價表和合格賬户表 (統稱為“合併財務報表”)。 我們還審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制,依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為,合併後的 上述財務報表公平地列報了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況, 及截至2022年12月31日止三年內各年度的經營業績及現金流量 符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。我們還認為,截至2022年12月31日,本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
意見基礎
本公司管理層負責該等綜合財務報表、維持有效的財務報告內部控制,以及對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在隨附的9A項下的管理層財務報告內部控制報告中。 我們的責任是就公司的合併發表意見 財務報表和基於我們審計的公司對財務報告的內部控制。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併的 財務報表沒有重大錯誤陳述,無論是由於錯誤還是欺詐,以及是否在所有重要方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並後的 財務報表包括執行程序以評估合併後重大錯報的風險 財務報表,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這類程序包括在測試的基礎上審查關於綜合財務報表中的金額和披露的證據 財務報表。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併報告的整體列報情況。 財務報表。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關;(2)提供合理保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指當期對合並財務報表進行審計而產生的事項,該事項已傳達或要求傳達給審計委員會,且(I)涉及對 合併財務報表和(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並的意見 財務報表作為一個整體,我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認-產品銷售
如綜合財務報表附註1及2所述,產品銷售包括藥物輸送、消費品配藥及活性材料科學解決方案的製造及銷售。在截至2022年12月31日的一年中,公司的綜合淨銷售額為33億美元,其中大部分與貨物發貨時的產品銷售有關。當(或)履行履行義務時(即,當客户獲得商品或服務的控制權時),管理層確認這些產品銷售的收入。為了確定控制權何時轉移,管理層除其他外,評估合同的運輸條款,而運輸是控制權轉移的指標之一。對於大多數產品銷售而言,貨物控制權在貨物裝運時轉移到客户手中。
我們確定執行與產品銷售收入確認相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是,審計師在執行與公司發貨時產品銷售收入確認相關程序時所做的高度努力。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收入確認程序有關的控制措施的有效性,包括對在裝運時履行履約義務時記錄產品銷售情況的控制措施。這些程序還包括,除其他外,(I)測試管理層提供的某些數據的完整性和準確性;(Ii)通過在銷售訂單和相關交付單據和賬單單據之間商定某些信息,並在適用的情況下,獲得和檢查原始文件,如發票、銷售合同、運輸單據和現金收據,評估某些收入交易;(Iii)通過獲得和檢查原始文件,如發票、銷售合同、運輸單據和現金收據,抽樣評估某些收入交易;(4)抽樣測試貸項通知單,方法是獲取和檢查貸項通知單、發票和客户函件等原始文件;(5)抽樣測試年終未付客户發票餘額,並獲取和檢查確認書、發票、銷售合同、裝運單據和隨後的現金收據等證據。
/s/ 普華永道會計師事務所
芝加哥,伊利諾斯州
2023年2月17日
自1992年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
披露控制和程序
管理層在本公司首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2022年12月31日我們的披露控制和程序(該術語在1934年證券交易法第13a-15(E)條中定義)的有效性。根據這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,這些控制和程序自該日期起有效。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制,這一術語在1934年證券交易法下的規則13a-15(F)中定義。由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。管理層在本公司首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2022年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性,該框架基於#年 內部控制--綜合框架(2013) 由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據#年框架下的這項評價 內部控制--綜合框架,管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制自2022年12月31日起生效。
獨立註冊會計師事務所普華永道發佈了一份關於我們財務報告內部控制有效性的認證報告。這份報告出現在第78頁。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的財政季度內,我們對財務報告的內部控制(該術語在1934年證券交易法下的規則13a-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
2023年2月16日,本公司與羅伯特·庫恩簽訂了一項僱傭協議修正案,將協議的到期日延長至2024年12月31日,該協議的副本作為本報告的附件10.69存檔,並通過引用併入本文。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
有關董事的資料可於本公司將於2023年5月3日舉行的股東周年大會委託書(“2023年委託書”)的“董事選舉”一欄下找到,並以參考方式併入本文。
有關執行官員的信息可在本報告第一部分的標題“關於我們的執行官員的信息”下找到,並通過引用併入本文。
有關審計委員會成員和審計委員會財務專家的信息可在2023年委託書的“公司治理-審計委員會”標題下找到,並通過引用併入本文。
有關我們的商業行為和道德準則的信息可以在2023年委託書中的“公司治理-商業行為和道德準則”的標題下找到,並通過引用併入本文。我們的商業行為和道德準則可通過我們網站(www.aptar.com)投資者頁面上的公司治理鏈接獲得。
在2023年的委託書中,如果有的話,在標題“欠款條款16(A)報告”下陳述的信息通過引用結合於此。
項目11.高管薪酬
2023年委託書中“董事會薪酬”、“管理人員薪酬”和“管理髮展和薪酬委員會報告”標題下所載的信息在此作為參考。2023年委託書中“管理髮展和薪酬委員會報告”標題下包含的信息不應被視為“徵集”材料或被美國證券交易委員會“存檔”,或受第14A或14C條的約束,或承擔修訂後的1934年證券交易法第18節的責任。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
在2023年委託書中標題為“某些實益所有者、董事和管理層的擔保所有權”和“股權補償計劃信息”下的信息被併入本文作為參考。
項目13.某些關係和相關交易,以及董事的獨立性
2023年委託書中“與相關人士的交易”和“公司治理--董事的獨立性”項下所載的信息在此併入作為參考。
項目14.首席會計師費用和服務
有關獨立註冊會計師事務所費用和服務的信息可在2023年委託書中的“批准任命普華永道會計師事務所為2023年獨立註冊會計師事務所”的標題下找到。這種信息在此引用作為參考。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(a)以下文件作為本報告的一部分提交:
| | | | | | | | |
| 描述 | |
| | |
1) | 所有財務報表 | |
| 財務報表載於本報告項目8下的表格10-K | |
| 截至2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的綜合收益表 | 34 |
| 截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合全面收益表 | 35 |
| 截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表 | 36 |
| 截至2022年、2021年和2020年12月31日的綜合權益變動表 | 38 |
| 截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表 | 39 |
| 合併財務報表附註 | 41 |
| 獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238) | 78 |
2) | II-估值和符合條件的賬目 | 89 |
| | |
| 所有其他時間表已被省略,因為它們不適用或不是必需的。 | |
(b)規則S-K第601項所要求的證物通過引用第83-87頁上的證物索引併入 這份報告的。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
索引 至 展品
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展品 數 | 描述 |
3.1 | 修訂後的AptarGroup,Inc.公司註冊證書於2008年7月25日提交,作為公司註冊説明書的附件4(A),於2008年7月25日提交,在此引用作為參考。 |
3.2 | 作為公司截至2020年6月30日的季度報告10-Q表的附件3.1提交的《AptarGroup,Inc.修訂和重新制定的章程》,在此併入作為參考。 |
| 公司特此同意,應委員會要求,向委員會提供S-K條例第601(B)(4)(Iii)(A)項規定的界定公司及其子公司長期債務持有人權利的文書副本。 |
4.1 | 注:AptarGroup,Inc.與其附表A所列買方於2008年7月31日簽訂的《採購協議》,作為公司截至2008年6月30日的季度報告10-Q表的附件4.1提交,特此引用作為參考。 |
4.2 | 本公司與各簽署機構於2010年11月30日簽訂的《2008年票據購買協議第一修正案》於2010年12月1日提交,作為本公司當前報告的8-K表格的附件4.2,現以引用方式併入本文。 |
4.3 | 本公司與本公司於2012年9月5日提交的8-K表格的附件A所列各買方之間的第二份補充票據購買協議,日期為2012年9月5日,現作為附件4.1併入本文,以供參考。 |
4.4 | AptarGroup,Inc.3.40%系列2008-C-2高級票據於2024年9月5日到期,作為公司2012年9月5日提交的當前8-K表格報告的附件4.3提交,現通過引用併入本文。 |
4.5 | 本公司與其附表B所列各買方於2014年12月17日提交的本公司現行8-K報表附件4.1所列的《購買協議》日期為2014年12月16日,現以引用方式併入本協議。 |
4.6 | AptarGroup,Inc.3.49%系列2014-A-2高級票據於2024年2月26日到期(作為附件4.5的一部分),作為2014年12月17日提交的公司當前8-K表格報告的附件4.3,通過引用併入本文。 |
4.7 | AptarGroup,Inc.於2025年12月16日到期的3.61%系列2014-A-3優先票據(作為附件4.5的一部分),作為2014年12月17日提交的公司當前報告的8-K表格的附件4.4,通過引用併入本文。 |
4.8 | AptarGroup,Inc.3.61%系列2014-A-4高級票據於2026年2月26日到期(作為附件4.5的一部分),作為2014年12月17日提交的公司當前8-K表格報告的附件4.5,通過引用併入本文。 |
4.9 | 本公司於2014年12月17日提交的2008年票據購買協議第二修正案,日期為2014年12月16日,其簽名頁上所列的每個票據持有人,作為本公司當前報告的8-K表格的附件4.7,通過引用併入本文。 |
4.10 | AptarGroup UK Holdings,Limited與於2017年7月25日提交的公司當前8-K報表的附件4.1所列買方之間於2017年7月19日簽署的《票據購買和擔保協議》,通過引用併入本文。 |
4.11 | AptarGroup,Inc.於2023年7月19日到期的D系列高級票據的表格(作為附件4.10的一部分)於2017年7月25日作為附件4.2提交給公司的當前報告Form 8-K,通過引用併入本文。 |
4.12 | AptarGroup,Inc.於2024年7月19日到期的E系列高級票據表格(作為附件4.10的一部分)於2017年7月25日作為公司當前報告的8-K表格的附件4.3提交,在此引用作為參考。 |
4.13 | AptarGroup,Inc.、AptarGroup UK Holdings Limited和持有2024年7月19日到期的0.98%系列D系列優先債券和2024年7月19日到期的1.17%系列E系列優先債券的持有人之間於2022年3月1日簽署的轉讓、假設和修訂協議,作為公司截至2022年3月31日的季度報告10-Q表的附件4.4,在此引用作為參考。 |
4.14 | 2008年票據購買協議第三修正案,日期為2017年7月19日,本公司及其簽名頁上列出的每個票據持有人於2017年7月25日提交的作為本公司當前報告的8-K表格的附件4.4,通過引用併入本文件。 |
4.15 | 2014年票據購買協議第一修正案,日期為2017年7月19日,作為2017年7月25日提交的公司當前報告的8-K表格的附件4.5,本公司與其簽名頁上列出的每個票據持有人之間的第一修正案通過引用併入本公司。 |
4.16 | 本公司證券簡介作為本公司截至2020年12月31日的財政年度10-K表格中的附件4.17存檔於此,以供參考。 |
4.17 | 作為受託人的AptarGroup,Inc.和美國銀行信託公司之間於2022年3月7日簽署的契約,作為附件4.1提交給AptarGroup,Inc.於2022年3月7日提交的當前Form 8-K報告,通過引用併入本文。 |
4.18 | 作為受託人的AptarGroup,Inc.和美國銀行信託公司,National Association作為受託人於2022年3月7日向AptarGroup,Inc.提交的作為附件4.2提交給AptarGroup,Inc.的當前Form 8-K報告的第一補充契約,日期為2022年3月7日,通過引用併入本文。 |
| | | | | |
展品 數 | 描述 |
4.19 | 2032年到期的3.600釐優先債券表格(附於附件4.18)。 |
10.1 | AptarGroup,Inc.2000年股票獎勵計劃於2000年4月6日作為公司委託書的附錄A提交,現以引用的方式併入本文。 |
10.2 | AptarGroup,Inc.2004年股票獎勵計劃於2004年3月26日作為公司委託書的附錄A提交,在此引用作為參考。** |
10.3 | 2004年3月26日作為公司委託書附錄B提交的2004年董事股票期權計劃通過引用併入本文。** |
10.4 | AptarGroup,Inc.根據AptarGroup,Inc.2004年股票獎勵計劃(作為公司截至2004年9月30日的季度報告10-Q表的附件10.1)為員工簽訂的股票期權協議,通過引用併入本文。** |
10.5 | AptarGroup,Inc.根據AptarGroup,Inc.的2004年董事期權計劃(作為公司截至2004年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.2)為非僱員董事簽訂的股票期權協議,通過引用併入本文。 |
10.6 | AptarGroup,Inc.根據AptarGroup,Inc.2000年股票獎勵計劃提交的員工股票期權協議,作為公司截至2004年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.3,在此引用作為參考。** |
10.7 | AptarGroup,Inc.根據AptarGroup,Inc.2000年股票獎勵計劃簽訂的限制性股票獎勵協議,作為公司截至2004年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.4提交,在此引用作為參考。** |
10.8 | AptarGroup,Inc.根據AptarGroup,Inc.2014年股票獎勵計劃提交的員工股票期權協議表格,作為公司截至2014年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.2,以供參考。** |
10.9 | AptarGroup,Inc.根據AptarGroup,Inc.2014年股票獎勵計劃簽訂的限制性股票獎勵協議,作為公司截至2014年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.3提交,以供參考。** |
10.10 | 日期為2001年8月24日的法國補充養老金計劃,作為該公司截至2004年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.2提交於此,以供參考。** |
10.11 | AptarGroup,Inc.補充退休計劃(修訂和重述,自2009年1月1日起生效),作為公司截至2008年9月30日的季度報告10-Q表的附件10.1提交,在此引用作為參考。** |
10.12 | AptarGroup,Inc.和Stephan B.Tanda於2016年11月21日簽署的僱傭協議於2016年11月22日提交,作為公司當前8-K報表的附件10.1,現通過引用併入本文。** |
10.13 | 羅伯特·W·庫恩於2012年1月1日生效的僱傭協議,作為公司截至2012年9月30日的季度報告10-Q表中的附件10.2,通過引用併入本文。** |
10.14 | 2011年3月30日和2016年2月10日修訂的Gael Touya僱傭協議,作為公司截至2015年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.17提交,在此引用作為參考。** |
10.15 | 作為公司截至2020年9月30日的季度報告10-Q的附件10.1提交的蓋爾·圖亞於2016年2月10日修訂的僱傭協議第2號修正案,在此引用作為參考。** |
10.16 | AptarGroup,Inc.、Aptar Europe Holding SAS和Gael Touya之間日期為2022年1月25日的外籍人士信函協議,包括暫停法國合同的僱傭合同修正案,作為附件10.1提交給AptarGroup,Inc.於2022年1月25日提交的當前8-K表格報告,以供參考。** |
10.17 | Marc Prieur於2019年12月1日生效的僱傭協議,作為公司截至2020年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.16,通過引用併入此處。** |
10.18 | Marc Prieur的僱傭協議附錄日期為2021年4月14日,作為公司截至2021年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.1提交,在此引用作為參考。** |
10.19 | AptarGroup,Inc.2008年股票期權計劃作為本公司2008年5月1日提交的8-K表格的附件10.3提交,在此引用作為參考。** |
10.20 | AptarGroup,Inc.2008年董事股票期權計劃作為公司於2008年5月1日提交的當前8-K表格中的附件10.1提交於此,以供參考。** |
10.21 | AptarGroup,Inc.根據AptarGroup,Inc.2008年股票期權計劃提交的員工股票期權協議表格,作為公司截至2008年6月30日的季度報告10-Q表格的附件10.4,在此併入作為參考。 |
10.22 | 根據AptarGroup,Inc.2008年董事股票期權計劃提交的董事股票期權協議,作為公司截至2008年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.5,通過引用併入本文。** |
| | | | | |
展品 數 | 描述 |
10.23 | AptarGroup,Inc.根據AptarGroup,Inc.2004年股票獎勵計劃簽訂的限制性股票獎勵協議,作為公司截至2009年12月31日會計年度10-K表格年度報告的附件10.34,在此引用作為參考。** |
10.24 | AptarGroup,Inc.根據AptarGroup,Inc.2011年股票獎勵計劃提交的員工股票期權協議表格,作為公司截至2011年9月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.2,以供參考。** |
10.25 | AptarGroup,Inc.根據AptarGroup,Inc.2011年股票獎勵計劃簽訂的限制性股票獎勵協議,作為公司截至2011年9月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.3提交,以供參考。** |
10.26 | AptarGroup,Inc.2011年股票獎勵計劃於2011年5月10日提交,作為公司當前8-K報表的附件10.1提交,在此引用作為參考。** |
10.27 | AptarGroup,Inc.2014年股票獎勵計劃作為公司於2014年5月12日提交的8-K表格當前報告的附件10.1提交,在此引用作為參考。** |
10.28 | 股票期權獎勵協議修正案,作為公司截至2015年9月30日的季度報告10-Q表的附件10.1提交,在此引用作為參考。** |
10.29 | AptarGroup績效激勵計劃於2013年5月13日作為公司當前報告的8-K表格的附件10.1提交,在此引用以供參考。** |
10.30 | 根據AptarGroup,Inc.績效激勵計劃提交的AptarGroup,Inc.2014年長期激勵計劃(經修訂和重述),作為公司截至2013年12月31日財年10-K表格年度報告的附件10.28,在此併入作為參考。** |
10.31 | AptarGroup,Inc.在截至2014年12月31日的財政年度10-K表格中作為附件10.31提交的AptarGroup,Inc.績效激勵計劃下的2014年長期激勵計劃(經修訂和重述)在此併入作為參考。** |
10.32 | AptarGroup,Inc.2015年董事限制性股票單位計劃作為公司於2015年5月6日提交的S-8表格註冊説明書的附件4(C),通過引用併入本文。** |
10.33 | AptarGroup,Inc.根據AptarGroup,Inc.董事的2015年限制性股票單位獎勵協議。2015年董事限制性股票單位計劃作為公司截至2015年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.2提交,以供參考。** |
10.34 | AptarGroup,Inc.2016年股權激勵計劃於2016年5月9日提交,作為公司當前報告8-K表的附件10.1提交,在此引用作為參考。** |
10.35 | AptarGroup,Inc.根據AptarGroup,Inc.2016年股權激勵計劃提交的員工股票期權協議的表格,作為公司截至2016年3月31日的季度報告Form 10-Q的附件10.1,以供參考。** |
10.36 | AptarGroup,Inc.根據AptarGroup,Inc.2016年股權激勵計劃簽訂的限制性股票獎勵協議,作為公司截至2016年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.2提交,以供參考。** |
10.37 | AptarGroup,Inc.根據AptarGroup,Inc.2016年股權激勵計劃提交的董事2016年限制性股票單位獎勵協議,作為公司截至2016年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.3,以供參考。** |
10.38 | AptarGroup,Inc.、作為貸款人的金融機構AptarGroup UK Holdings Limited和作為行政代理和Swingline貸款人的富國銀行國民銀行之間於2021年6月30日簽署的修訂和重新簽署的信貸協議,作為本公司於2021年7月2日提交的當前8-K報表的附件10.1,通過引用併入本公司。 |
10.39 | AptarGroup 2018年績效激勵計劃作為公司於2018年2月8日提交的當前8-K報表的附件10.1提交,在此併入作為參考。** |
10.40 | AptarGroup,Inc.限制性股票單位獎勵協議(基於服務的授予表格)作為公司截至2017年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.43提交,在此引用作為參考。** |
10.41 | AptarGroup,Inc.限制性股票獎勵協議(基於業績的授予表)作為公司截至2017年12月31日的10-K表財政年度報告的附件10.44提交,在此引用作為參考。** |
10.42 | AptarGroup,Inc.2018年股權激勵計劃(經修訂和重述,於2020年5月6日生效),作為2020年5月7日提交的公司當前8-K報表的附件10.1提交,現通過引用併入本公司。** |
10.43 | 2018年股權激勵計劃限制性股票單位獎勵協議(基於服務的歸屬表格),作為截至2018年6月30日的公司季度報告10-Q表格的附件10.1提交,在此併入作為參考。** |
10.44 | 2018年股權激勵計劃限制性股票單位獎勵協議(基於業績的歸屬表格)作為公司截至2018年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.2提交於此,以供參考。** |
| | | | | |
展品 數 | 描述 |
10.45 | 《2018年股權激勵計劃限制性股票單位董事獎勵協議》作為本公司截至2018年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.3,在此併入作為參考。** |
10.46 | AptarGroup,Inc.保留獎勵限制性股票獎勵協議(基於服務的歸屬表格)(法國員工版)根據AptarGroup,Inc.2018年股權激勵計劃提交的2018年股權激勵計劃,作為公司截至2019年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.1,在此引用作為參考。** |
10.47 | AptarGroup,Inc.根據AptarGroup,Inc.提交的2018年股權激勵計劃的保留獎限制性股票獎勵協議(基於服務的歸屬表格)(非法國員工版)的表格,作為公司截至2019年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.2,在此引用作為參考。** |
10.48 | AptarGroup,Inc.限制性股票獎勵協議(基於服務的授予表)(法國員工版)根據AptarGroup,Inc.2018年股權激勵計劃提交,作為公司截至2019年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.3,在此引用作為參考。** |
10.49 | AptarGroup,Inc.限制性股票獎勵協議(基於服務的授予表)(非法國員工版)根據AptarGroup,Inc.2018年股權激勵計劃提交,作為公司截至2019年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.4,在此引用作為參考。** |
10.50 | AptarGroup,Inc.限制性股票獎勵協議(基於服務的授予表)(中文員工版)根據AptarGroup,Inc.2018年股權激勵計劃提交的2018年股權激勵計劃,作為公司截至2019年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.5,以供參考。** |
10.51 | AptarGroup,Inc.限制性股票獎勵協議(績效授予表)(法國員工版)根據AptarGroup,Inc.2018年股權激勵計劃提交,作為公司截至2019年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.6,在此引用作為參考。** |
10.52 | AptarGroup,Inc.根據AptarGroup,Inc.提交的2018年股權激勵計劃的限制性股票獎勵協議(基於業績的授予表)(非法國員工版),作為公司截至2019年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.7,在此引用作為參考。** |
10.53 | AptarGroup,Inc.在公司截至2019年6月30日的季度報告Form 10-Q中作為附件10.8提交的2018年5月30日的香衞龔某的僱傭協議,通過引用併入此處。** |
10.54 | AptarGroup,Inc.限制性股票獎勵協議(基於業績的授予表)(美國/墨西哥/阿根廷員工版)根據AptarGroup,Inc.2018年股權激勵計劃提交,作為公司截至2020年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.1,在此引用作為參考。** |
10.55 | AptarGroup,Inc.限制性股票獎勵協議(基於業績的授予表)(法國員工版)根據AptarGroup,Inc.2018年股權激勵計劃提交,作為公司截至2020年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.2,在此引用作為參考。** |
10.56 | AptarGroup,Inc.限制性股票獎勵協議(基於業績的授予表)(所有其他員工)根據AptarGroup,Inc.2018年股權激勵計劃提交,作為公司截至2020年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.3,在此引用作為參考。** |
10.57 | AptarGroup,Inc.限制性股票獎勵協議(基於服務的授予表)(美國/墨西哥/阿根廷員工版)根據AptarGroup,Inc.2018年股權激勵計劃提交,作為公司截至2020年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.4,在此引用作為參考。** |
10.58 | AptarGroup,Inc.限制性股票獎勵協議(基於服務的授予表)(非法國員工版)根據AptarGroup,Inc.2018年股權激勵計劃提交,作為公司截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.57,在此引用作為參考。** |
10.59 | AptarGroup,Inc.限制性股票獎勵協議(基於服務的授予表)(法國員工版)根據AptarGroup,Inc.2018年股權激勵計劃提交,作為公司截至2020年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.6,在此引用作為參考。** |
10.60 | AptarGroup,Inc.與Stephan Tanda簽訂的截至2022年2月17日的僱傭協議的第1號修正案,作為公司截至2021年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.59提交,以供參考。** |
10.61 | AptarGroup,Inc.與Robert Kuhn於2022年2月17日簽訂的僱傭協議的第1號修正案,作為本公司截至2021年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.60,在此引用作為參考。** |
| | | | | |
展品 數 | 描述 |
10.62 | 作為公司截至2021年12月31日財政年度10-K表格年度報告的附件10.61,AptarGroup,Inc.與香衞工簽訂的截至2022年2月17日的僱傭協議第1號修正案,以供參考。** |
10.63 | AptarGroup,Inc.限制性股票獎勵協議(基於業績的授予表)(美國/墨西哥/阿根廷員工版)根據AptarGroup,Inc.2018年股權激勵計劃(2022年)提交,作為公司截至2021年12月31日財年10-K表格年度報告的附件10.62,在此引用作為參考。** |
10.64 | AptarGroup,Inc.限制性股票獎勵協議(基於業績的授予表)(法國員工版)根據AptarGroup,Inc.2018年股權激勵計劃(2022年)提交,作為公司截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.63,在此引用作為參考。** |
10.65 | AptarGroup,Inc.限制性股票獎勵協議(基於業績的授予表)(所有其他員工)根據AptarGroup,Inc.2018年股權激勵計劃(2022年)提交,作為公司截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的附件10.64,在此引用作為參考。** |
10.66 | AptarGroup,Inc.限制性股票獎勵協議(基於服務的授予表)(美國/墨西哥/阿根廷員工版)根據AptarGroup,Inc.2018年股權激勵計劃(2022年)提交,作為公司截至2021年12月31日的財政年度10-K表的附件10.65,在此引用作為參考。** |
10.67 | 根據AptarGroup,Inc.2018年股權激勵計劃,AptarGroup,Inc.限制性股票單位獎勵協議(基於服務的授予表)(非法國員工版)的表格(2022),作為公司截至2021年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.66,在此併入作為參考。 |
10.68 | 根據AptarGroup,Inc.2018年股權激勵計劃,AptarGroup,Inc.限制性股票單位獎勵協議(基於服務的授予表)(法國員工版)的表格(2022),作為公司截至2021年12月31日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.67,在此併入作為參考。 |
10.69* | AptarGroup,Inc.與Robert Kuhn於2023年2月16日簽署的僱傭協議第2號修正案。** |
21* | 子公司名單。 |
23* | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證。 |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證。 |
32.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。 |
32.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。 |
101* | 以下財務信息來自AptarGroup,Inc.於2023年2月17日提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的財政年度10-K表格年度報告,採用內嵌可擴展商業報告語言(XBRL)格式:(I)封面(Ii)截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的綜合收益表,(Iii)截至2022年、2022年和2020年12月31日的綜合全面收益表,(Iv)截至2022年、2022年和2021年12月31日的綜合資產負債表,(V)截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度的綜合現金流量表;(Vi)截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度的綜合權益變動表;及(Vii)綜合財務報表附註。 |
104* | 封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
*隨函存檔或提供的。
**管理合同或補償計劃或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | AptarGroup,Inc. |
| | |
| | (註冊人) |
| | |
日期:2023年2月17日 | 通過 | /s/ 羅伯特·W·庫恩 |
| | 羅伯特·W·庫恩 |
| | 常務副總裁兼首席財務官 |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已於下列日期以登記人的身份由下列人員簽署。
| | | | | | | | |
簽名 | 標題 | 日期 |
| | |
/喬治·L·福蒂亞茲 | 董事會主席和董事 | 2023年2月17日 |
喬治·L·福蒂亞茲 |
| | |
/s/Stephan B.Tanda | 總裁和首席執行官兼 董事(首席執行官) | 2023年2月17日 |
斯蒂芬·B·譚達 |
| | |
羅伯特·W·庫恩 | 常務副祕書長總裁和 首席財務官 (首席會計和財務官) | 2023年2月17日 |
羅伯特·W·庫恩 |
| | |
/s/Maritza Gomez Montiel | 董事 | 2023年2月17日 |
Maritza Gomez Montiel |
| | |
/s/Giovanna Kampouri Monnas | 董事 | 2023年2月17日 |
喬瓦娜·坎普里·莫納斯 |
| | |
/s/Andreas Kramvis | 董事 | 2023年2月17日 |
安德烈亞斯·克拉姆維斯 |
| | |
/s/Isabel Marey-Semper | 董事 | 2023年2月17日 |
伊莎貝爾·馬雷-塞姆珀 |
| | |
/s/坎迪斯·馬修斯 | 董事 | 2023年2月17日 |
坎迪斯·馬修斯 |
| | |
/S/B克雷格·歐文斯 | 董事 | 2023年2月17日 |
B.克雷格·歐文斯 |
| | |
/s/Matthew Trerotola | 董事 | 2023年2月17日 |
馬修·特雷羅托拉 |
| | |
/s/Ralf Wunderlich | 董事 | 2023年2月17日 |
拉爾夫·旺德利奇 |
AptarGroup,Inc.
附表二-估值及合資格賬目
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千為單位的美元 | | | | | | |
| 餘額為 起頭 週期的 | 收費至 成本和 費用 | 荷電 給其他人 帳目 | 扣除額 從… 儲備(A) | | 天平 在結束時 期間 |
2022 | | | | | | |
CECL | $ | 7,374 | | $ | 3,213 | | $ | — | | $ | (1,068) | | | $ | 9,519 | |
遞延税額估值免税額 | 47,149 | | 3,754 | | 380 | | (5,044) | | | 46,239 | |
| | | | | | |
2021 | | | | | | |
CECL | $ | 5,918 | | $ | 1,601 | | $ | 391 | | $ | (536) | | | $ | 7,374 | |
遞延税額估值免税額(B) | 23,105 | | 5,355 | | 20,572 | | (1,883) | | | 47,149 | |
| | | | | | |
2020 | | | | | | |
CECL | $ | 3,626 | | $ | 865 | | $ | 1,647 | | $ | (220) | | | $ | 5,918 | |
遞延税額估值免税額 | 23,320 | | 3,085 | | 700 | | (4,000) | | | 23,105 | |
(a)被認為無法收回的核銷賬户,扣除回收和外幣影響調整後的淨額。
(b)2021年對記入其他賬户的遞延税額估值免税額的增加反映出設立了#美元20.51,000,000,000遞延税項估值免税額,作為Volouns收購的購買會計的一部分。