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華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
| | | | | |
x | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的截至本財政年度的年度報告12月31日, 2022 |
或
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期__________ 至 ___________.
委託文件編號：0-25092
Insight Enterprise，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
| 特拉華州 | 86-0766246 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | (美國國税局僱主
識別號碼) |
2701 E.洞察之道, 錢德勒, 亞利桑那州85286
(主要行政辦公室地址，郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號： (480) 333-3000
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | NSIT | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：
不適用
(班級名稱)
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | x | 加速文件管理器 | o | 非加速文件服務器 | o |
| 規模較小的報告公司 | o | 新興成長型公司 | o | | o |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。O
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。x
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。
根據登記人的普通股在2022年6月30日，也就是登記人最近完成的第二財季的最後一個工作日在納斯達克全球精選市場上公佈的收盤價，登記人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值為$2,668,515,639.
註冊人的普通股於2023年2月10日的流通股數目為33,807,565.
以引用方式併入的文件
註冊人將於2022年12月31日後120天內向美國證券交易委員會提交的與其2023年股東年會有關的委託書部分已通過引用納入本10-K表格年度報告第III部分第10、11、12、13和14項。
表格10-K的年報
截至2022年12月31日的年度
目錄
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| 第一部分 | |
第1項。 | 業務 | 3 |
第1A項。 | 風險因素 | 14 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 27 |
第二項。 | 屬性 | 27 |
第三項。 | 法律訴訟 | 29 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 29 |
| | |
| 第II部 | |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 30 |
第六項。 | [已保留] | 31 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 32 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 47 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 47 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 91 |
第9A項。 | 控制和程序 | 91 |
項目9B。 | 其他信息 | 91 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 91 |
| | |
| 第三部分 | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 92 |
第11項。 | 高管薪酬 | 92 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 92 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 92 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 92 |
| | |
| 第四部分 | |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 93 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 93 |
展品將以10-K的形式展示 | 94 |
簽名 | 98 |
前瞻性陳述
除文意另有所指外，凡提及“本公司”、“Insight”、“我們”、“我們”、“Our”及其他類似字眼，均指Insight Enterprise，Inc.及其合併子公司。本年度報告中有關Form 10-K的某些陳述，包括本報告第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的陳述，均屬“1995年私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。這些前瞻性表述可能包括：對淨銷售額、毛利潤、毛利率、運營費用、運營收益、營業外收入和支出、淨收益或現金流量、現金需求和應計費用和債務的支付的預測和影響；我們對新冠肺炎冠狀病毒株(“新冠肺炎”)的未來反應和潛在影響；我們對當前供應限制的預期，包括我們對2022年第四季度某些類別(特別是數據中心和基礎設施)積壓增加可能會在2023年上半年受益的預期，以及對某些其他產品(如基礎設施產品)的供應鏈限制將繼續延長；季節性對我們業務的預期影響；對信息技術(IT)行業進一步整合和趨勢的預期；我們的業務戰略和戰略舉措，包括我們在當前環境下發展我們的核心業務、發展和壯大我們的全球雲業務以及構建可擴展解決方案的努力；對合作夥伴激勵的影響的期望；我們對我們收購的未來好處和與之相關的計劃的期望, 包括向更廣泛地區的潛在擴張；對大數據解決方案日益增長的需求；可供我們購買和轉售的有競爭力的產品來源；我們對股息支付的意圖；我們的收購戰略；我們抵消通脹影響和管理任何利率上升的能力；資本支出的預測；我們繼續發展我們的IT系統的計劃；我們對毛利率將隨着我們的服務和解決方案組合的增加而改善的預期；我們的流動性和資本資源的充足性、融資的可用性以及與此相關的需求或計劃；我們對可轉換優先票據(“票據”)持有者短期內不會轉換票據的預期；新會計原則和預期採用日期的影響；賠償義務的影響；對正在進行的税務審計結果的預測；我們對未來税率的預期；對正在進行的和受到威脅的訴訟和預期結果的充足撥備和我們的立場和戰略；我們擴大客户關係的能力；我們對IT行業定價壓力將持續的預期；我們計劃將運營現金流用於營運資本、償還債務、回購普通股，包括我們預計將在2023年第一季度完成計劃的股票回購，以用於資本支出, 這些前瞻性陳述包括：我們對收購和融資的預期；我們相信我們的辦公設施足夠並且能夠以令人滿意的條件延長我們目前的租約或找到替代設施；我們相信我們有足夠的虧損撥備；我們預期我們的庫存融資設施不會產生利息支付；我們對未來收入將足以收回遞延税項資產的預期；我們對錶外安排的風險敞口；信念陳述；以及基於上述任何陳述的假設的陳述。前瞻性陳述由諸如“相信”、“預期”、“預計”、“估計”、“打算”、“計劃”、“計劃”、“將”、“可能”以及此類詞語和類似表達的變體來識別，固有地受到風險和不確定因素的影響，其中一些風險和不確定因素是無法預測或量化的。未來的事件和實際結果可能與前瞻性陳述中陳述的、預期的或潛在的大不相同。不能保證前瞻性陳述中描述的結果一定會實現，實際結果可能與前瞻性陳述中提出的結果大相徑庭。可能導致我們的實際結果與任何前瞻性陳述中預測的結果大相徑庭的一些重要因素包括但不限於本報告第一部分第1A項“風險因素”中討論的下列因素：
•我們的競爭對手的行為，包括我們銷售的產品的製造商和出版商；
•我們依賴我們的合作伙伴提供產品供應、有競爭力的產品銷售和營銷資金以及購買激勵措施，這可能會在提供的金額和需求方面年復一年地發生重大變化；
•我們能夠跟上快速發展的技術進步和不斷變化的競爭市場
•總體經濟狀況、經濟不確定性和地緣政治狀況的變化，包括經濟衰退的可能性或俄羅斯與烏克蘭之間持續的戰爭；
•IT行業的變化和/或技術的快速變化；
•我們有能力為客户提供高質量的服務；
•應收賬款風險，包括增加與客户的信用損失經驗或延長付款期限；
•我們對獨立航運公司的依賴；
•與我們的國際業務相關的風險；
•產品的供應限制；
•新冠肺炎大流行的持續時間和嚴重程度及其對我們業務、運營結果和財務狀況的影響，以及任何其他疾病或傳染病的廣泛爆發；
•自然災害或其他不利事件；
•我們的IT系統以及語音和數據網絡中斷；
•網絡攻擊或違反數據隱私和安全法規；
•對我們的註冊商標和商號提出的知識產權侵權索賠和挑戰；
•法律程序、客户審計和不遵守法律法規；
•未能遵守我們商業和公共部門合同的條款和條件；
•暴露於與税務規章制度相關的變化、解釋或執行趨勢；
•我們降低鉅額債務的潛力；
•票據的附條件轉換功能已被觸發，可能對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響；
•本公司須承受與發行票據有關的某些對衝及認股權證交易(“催繳價差交易”)的交易對手風險；
•債務和利息支出增加，我們的融資機制下可用資金可能減少；
•與倫敦銀行同業拆借利率不再作為基準利率相關的風險；
•我們未來經營業績可能出現的重大波動以及客户需求的季節性和變化性；
•我們對某些關鍵人員的依賴，以及我們吸引、培訓和留住熟練隊友的能力；
•與被收購企業的整合和運作相關的風險，包括實現預期的協同效應和效益；以及
•未來公司普通股或與股權掛鈎的證券在公開市場上的銷售可能會降低我們普通股的市場價格。
此外，在我們不時向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的報告中可能會描述其他風險。本報告中的任何前瞻性陳述都是截至本報告提交之日作出的，應考慮到各種重要因素，包括上述風險和不確定性以及其他因素。我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，除非法律另有要求，我們也不打算更新。我們不支持第三方可能做出的關於未來業績的任何預測。
第一部分
第1項。業務
我公司
如今，每一家企業都需要成為一家科技企業。我們幫助我們的客户加快他們的數字之旅，以實現他們的業務現代化和技術價值的最大化。我們在北美、歐洲、中東和非洲(“EMEA”)以及亞太地區(“APAC”)為這些客户提供服務。作為一家財富500強解決方案集成商，我們通過全面的解決方案組合、廣泛的合作伙伴關係和34年的廣泛IT專業知識，實現安全的端到端數字化轉型，並滿足我們客户的需求。我們利用全球規模、本地專業知識和我們的電子商務經驗來擴大我們的解決方案和服務，使我們的客户能夠抓住每一個機會實現他們的數字雄心。
該公司由以下三個運營部門組成，主要由其相關地理位置定義：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 運營細分市場* | | 地理學 | | 2022年的百分比 合併淨銷售額 |
| 北美 | | 美國和加拿大 | | 81% |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | 歐洲、中東和非洲 | | 17% |
| APAC | | 亞太 | | 2% |
*其他詳細分節和地理信息見本報告第二部分項目7“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”和合並財務報表附註19第二部分項目8。
Insight於1988年在亞利桑那州開始運營，1991年在特拉華州註冊成立，並於1995年完成首次公開募股。我們的公司總部位於亞利桑那州的錢德勒。從我們最初在美國的位置，我們在全國範圍內擴張，然後在1997年進入加拿大，1998年進入英國。通過收購和有機增長相結合，我們繼續擴大我們的地理覆蓋範圍並擴大我們的技術能力。我們的收購如下：
在2017年前，我們收購了Software Spectrum，Inc.(2006)、Calence，LLC(2008)、Minx Limited(2008)、Ensynch，Inc.(2011)、Inmac GmbH(2012)和Micro Warehouse BV(2012)、BlueMetals Architects，Inc.(2015)和Ignia，Pty Ltd(2016)。
從2017年到今天，我們的收購包括：
•2017-收購Datalink Corporation(“Datalink”)，鞏固了我們作為領先IT解決方案提供商的地位，擁有深厚的技術專長，為本地或雲中的客户提供數據中心轉型解決方案。此外，我們還收購了凱斯集團，增強了我們向歐洲、中東和非洲地區客户交付雲解決方案的能力；
•2018-收購數字解決方案提供商Cardinal Solutions Group，Inc.，Inc.，並加強我們的數字創新能力；
•2019年-收購PCM，Inc.(PCM)，一家提供多供應商技術產品的公司，包括硬件、軟件和服務，補充了我們的供應鏈專業知識，主要在北美增加了商業領域的規模和客户；
•2020-收購法國數字諮詢服務和託管服務提供商vNext SAS(“vNext”)，增加我們向歐洲、中東和非洲客户提供諮詢和實施服務以支持客户數字化轉型倡議的能力；以及
•2022年-收購了全球領先的雲技術服務和解決方案提供商Hanu Software Solutions，Inc.和Hanu Software Solutions(India)Private Ltd.(統稱為“Hanu”)，從而增強了我們為客户提供雲解決方案的能力。哈努還擁有一所招聘和發展學院，擴大了我們在印度的技術專長。
我們的宗旨和價值觀
我們的宗旨：我們通過釋放人和技術的力量來加速數字化轉型。我們生活在飢餓、心靈和和諧的核心價值觀中，這些價值觀指引着我們作為一個組織和一個團隊如何行動，捕捉到作為一種文化的我們是誰，並提醒我們每天都要實現的承諾。
我們的核心價值觀是：
飢餓-我們是變革的推動者，每天都在推動進步。
心-我們是隊友。我們互相照顧，照顧我們的客户和我們的社區。
和聲-我們是一個由個人組成的團隊，他們尋求獨特的視角和價值差異和多樣性。
我們相信，這些價值觀加強了我們的客户、合作伙伴和隊友的整體洞察體驗。我們把我們的客户稱為“客户”，我們的供應商稱為“合作伙伴”，我們的員工稱為“隊友”。
我們的市場
根據領先的IT研究和諮詢公司Gartner的預測，到2026年，全球企業IT支出的潛在市場總額預計將達到4萬億美元。我們相信我們的潛在市場年銷售額約為7500億美元，在截至2022年12月31日的一年中，我們104億美元的淨銷售額約佔這個高度多樣化的市場的1%。根據我們對市場數據的同行分析，我們認為全球最具可比性的前10家解決方案提供商的市場佔有率不到20%。我們相信，我們在這個高度分散的全球市場中處於有利地位，在18個國家設有銷售地點，並擁有在全球提供IT解決方案的深厚經驗。
我們的戰略
我們的雄心是明確的-我們渴望成為領先的解決方案集成商，在我們的行業中引領步伐並定義一個新的類別。在我們傳統技術業務的堅實基礎上，我們帶來了創新和可擴展的解決方案-硬件、軟件和服務的組合-加速轉型併為我們的客户產生有意義的結果。
為了實現我們的雄心壯志，團隊成員專注於我們的戰略目標-吸引客户、銷售解決方案、提供差異化和維護我們的文化。
吸引客户
我們的首要目標是吸引我們的客户，因此他們是我們的頭等大事。我們的目標是成為我們的客户離不開的合作伙伴，為他們的數字轉型需求提供非凡的價值。我們幫助我們的客户使複雜的事情變得簡單，並超越他們今天面臨的問題，以推動結果，為未來的成功注入活力。我們通過為他們提供最大限度地發揮技術價值並實現安全的端到端轉型解決方案和服務的解決方案，幫助他們實現業務現代化。
銷售解決方案
我們正在轉變我們的銷售能力，調整我們的激勵措施，將重點放在我們的解決方案組合上。我們將繼續精簡我們的客户覆蓋範圍，使技能與客户需求和購買服務的傾向相匹配。我們相信，我們成功的關鍵是專注於做有限數量的事情，並真正做好它們。
提供差異化服務
我們通過我們獨特的解決方案能力、卓越的技術人才和基於34年來廣泛的IT經驗構建的引人注目的產品組合來實現差異化。與深思熟慮的戰略收購、差異化的專業知識和深厚的合作伙伴關係相結合，我們提供出色的客户體驗，推動更快的結果。我們簡單而強大的產品組合和強大的技術專家和行業領導者名單幫助我們高效地為客户提供價值，並承擔客户期望的責任。
冠軍文化
我們將我們強大的文化視為增長的驅動力。我們以目標為導向，以價值觀為導向，專注於提供卓越的客户體驗。我們正在以此為基礎，發展高績效的文化，並繼續推動我們的多元化和包容性文化。
解決方案專業知識
我們通過全面的解決方案專業知識領域實現差異化，以滿足市場需求並大規模交付有意義的客户成果。我們傾向於在創新方面迅速適應新的技術趨勢，通過內部投資以及合併和收購來提高我們的技術能力。這些專業知識領域與我們的服務相結合並得到增強，是我們為客户推動數字化轉型的方式，也是我們成為領先解決方案集成商的戰略的關鍵。
在我們的六個解決方案專業領域中，我們的客户目前正在優先考慮結合以下一個或多個領域以推動其轉型的業務成果：
1.現代平臺/基礎設施：採用和構建從雲(多雲和混合)到數據中心再到邊緣的現代平臺
2.網絡安全：安全地自動化和連接這些平臺(網絡、安全、自動化)
3.數據與人工智能(AI)：利用通過參考體系結構提供的戰略解決方案在平臺上進行創新，並通過我們的知識產權進行增強
洞察力推動着這些基礎領域的重大影響--這些領域是我們更廣泛的解決方案專業知識的一部分，我們認為這些專業知識對我們客户的成功和我們作為解決方案集成商的身份至關重要。
現代基礎設施 – 設計多雲和網絡解決方案並使其現代化，以推動業務轉型.
我們設計和提供現代基礎設施解決方案、管理和支持跨越雲和數據中心平臺、現代網絡和邊緣技術，以實現我們客户的業務數字化轉型。
為我們的客户帶來的成果：
•創新的可擴展基礎設施基礎。
•提高工作負載敏捷性、彈性和靈活性。
•提高數據資產的可見性和可控性。
•提供更好的用户和客户體驗。
•實現有目的的數字化轉型。
網絡安全– 降低風險，保護企業資產安全.
我們在架構設計、雲服務部署和IT轉型中優先考慮安全性。這樣，客户可以跨平臺、跨業務部門和跨運營地集成安全性。我們還幫助客户管理保護其業務所需的安全舉措。
為我們的客户帶來的成果：
•提高威脅檢測、遏制和中和能力。
•通過更少的手動輸入增強可見性和情景。
•通過簡化的安全管理，最大限度地減少大型安全團隊。
•實施治理，維護合規。
•更好地管理和緩解組織風險。
數據和人工智能– 利用分析和人工智能轉變業務運營和用户體驗.
我們對數據平臺和架構進行現代化改造，並構建數據分析和人工智能解決方案，以改變客户的業務運營和用户體驗。
為我們的客户帶來的成果：
•實現高速可擴展性。
•提高可見性和數據驅動的決策制定能力。
•通過新的運營效率優化資源和成本。
•通過新產品增加收入並取悦客户。
•改善競爭態勢。
現代職場 – 創造一個高效、靈活和安全的工作場所.
工作場所正在發生變化，人們對無縫工作體驗的需求也在不斷變化。偉大的公司知道他們的員工是關鍵因素--提高吸引力和留存力，通過技術提供出色的協作體驗，引領變革等等。
為我們的客户帶來的成果：
•提升員工和用户體驗。
•提高工作場所技術投資的回報。
•更好地保護用户和業務數據，以降低風險。
•提高工作效率和移動能力。
•簡化IT生命週期管理。
•在混合工作環境中啟用並保護“隨時隨地工作”操作。
現代應用程序 – 創造新的產品體驗並改造傳統應用程序，以提升業務價值.
正在使用的應用程序數量呈指數級增長-使用它們來區分企業身份、釋放新的收入來源並創造出色的用户體驗至關重要。客户需要一個經驗豐富的合作伙伴來幫助他們從戰略上進行遷移和現代化。
為我們的客户帶來的成果：
•面向未來的關鍵業務應用程序。
•提高創新能力和組織靈活性。
•加快業務增長和產品銷售。
•優化運營，提高工作效率。
•提供差異化的客户體驗。
智能邊緣 – 以最高效的方式收集和利用數據，以實現實時決策並影響關鍵結果.
智能優勢是我們所有能力的匯聚之處。它是基於行業的業務成果、我們的知識產權、我們的技術提供商遺產、部署數萬台設備和構建安全平臺的能力的組合。我們的能力和產品組合支持大規模智能邊緣解決方案。
為我們的客户帶來的成果：
•提高決策和商業智能水平。
•提高對客户和市場需求的響應能力。
•優化運營流程並獲得預測能力。
•創造新的收入來源並推動差異化。
•將業務運營擴展到新的領域。
我們的服務
託管服務-託管服務與客户的運營集成，提供從被動式技術支持到全面的全天候監控、管理和報告的各種服務，以及旨在覆蓋基礎設施安全的服務。我們與客户合作，提供可提高服務級別和IT效率，同時降低成本的託管服務。我們的託管服務示例包括託管存儲、備份和恢復、託管雲、網絡和計算、託管安全、託管支持和Insight Cloud Care。
諮詢服務-我們的諮詢服務幫助客户自信地駕馭其IT生態系統的複雜性。我們的技術專家和技術專家擁有合作伙伴認證、行業知識和深厚的專業知識，為客户提供一路指導。我們的諮詢服務包括提供有關數據中心轉型、雲和工作負載協調、安全和災難恢復以及IT優化、自動化和協調的指導。
硬件、軟件和生命週期服務-我們的供應鏈優化工具和服務是Insight的與眾不同之處。客户面臨着越來越大的IT預算壓力，非核心功能外包的趨勢越來越大，正在改變客户採購和管理核心IT投資的方式。我們提供端到端的
圍繞硬件和軟件的全球生命週期服務，幫助我們的客户優化其IT投資回報。
•硬件生命週期：我們 s通過Insight足跡和我們廣泛的供應商網絡，從終端到基礎設施、區域或全球的IT產品採購、採購、試運行、配置、集成、測試、部署、翻新和重新部署。
•軟件生命週期：我們在本地或雲中、地區或全球範圍內提供軟件組合管理、合規性、集成和採用。
•硬件保修和軟件維護：我們提供涵蓋一系列產品的保修和維護服務，這些產品可以作為單點解決方案或Insight提供的託管服務進行購買。
我們的產品
我們在北美以及歐洲、中東和非洲和亞太地區的某些國家/地區提供的產品包括硬件、軟件和服務，包括雲解決方案。我們在EMEA和APAC的其餘部分提供的產品主要包括軟件以及某些與軟件相關的服務和雲解決方案。在綜合基礎上，產品(硬件和軟件)和服務分別約佔我們2022年綜合淨銷售額的86%和14%。相比之下，2021年我們的合併淨銷售額分別佔我們合併淨銷售額的86%和14%，2020年我們的合併淨銷售額分別佔我們合併淨銷售額的86%和14%。在綜合基礎上，2022年產品(硬件和軟件)和服務分別約佔我們毛利潤的51%和49%。相比之下，2021年和2020年分別佔我們毛利潤的51%和49%和52%和48%。按經營類別劃分的其他詳細銷售組合資料載於本報告第二部分第7項“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”及本報告第二部分第8項合併財務報表附註19。
我們的資訊科技系統
我們將大量資源投入到我們擁有和用於管理業務的IT系統上，並相信我們的成功取決於我們能否根據我們IT系統產生的信息的準確性、質量和利用率為客户提供及時高效的服務。由於這些系統會影響我們管理銷售、客户服務、合作伙伴關係、分銷、庫存、會計系統和內部網絡的能力，因此我們通過投資一支高技能和終身任職的網絡安全團隊，以及實施市場上一些最新的工具和流程來幫助加強和改進我們的網絡安全防禦，從而顯著提高了我們的系統安全性。
我們專注於通過增加電子商務和IT系統的創新和增強來推動銷售生產率的提高，目標是提高客户滿意度和吸引新客户，同時提高整體業務效率。
在北美、歐洲、中東和非洲和亞太地區，我們現在使用一套通用的核心IT應用程序來運營我們的業務。2021年，我們從英國開始，開始將歐洲、中東和非洲地區整合到相同的核心繫統。在我們的英國業務於2021年成功遷移到全球平臺後，歐洲其餘國家的全面遷移於2022年1月完成。
關於與我們的IT系統相關的風險的討論，見本報告第一部分第1A項中的“風險因素--與我們的技術、數據和知識產權有關的風險--我們的IT系統以及語音和數據網絡的中斷可能影響我們為客户提供服務的能力，並導致我們產生額外費用”。
我們的競爭對手
IT行業非常分散，競爭非常激烈。我們的競爭對手包括：
•系統集成商和數字諮詢商，如ePlus、Presidio、World Wide Technology、EPAM、Perficient、埃森哲、Atos和凱捷；
•解決方案提供商、增值經銷商和直銷商，如CDW、Zones、Connection、SHI、SoftChoose、ComputalCenter、Bechtle、SoftwareONE和Crayon；
•戴爾、惠普、IBM、聯想、HPE等產品製造商；
•軟件和雲發行商和專家，如Red Hat、VMware、Crayon、Microsoft和Symantec；
•國家和全球服務提供商，如IBM全球服務和HPE服務；以及
•專業零售商、聚合器、分銷商和電子零售商，如Amazon Web Services、Best Buy for Business、Newegg和EBuyer(英國)。
隨着各種競爭對手擴展其產品和服務，行業內的競爭格局也在不斷變化。此外，雲計算和X即服務等新興模式在向數字業務轉變的過程中創造了新的競爭對手和機遇，例如：數據分析、邊緣計算、混合基礎設施、現代工作場所、網絡安全和其他服務產品。與其他領域一樣，我們在其中許多產品上與解決方案提供商、系統集成商、增值經銷商、超大規模供應商以及直接與出版商和製造商合作伙伴競爭。我們的許多製造商和出版商合作伙伴也是我們的競爭對手，因為許多製造商和出版商直接向商業客户銷售產品，特別是大型企業和公司客户。
關於與我們的競爭對手的行動相關的風險的討論，請參閲本報告第一部分第1A項中的“風險因素--與我們的業務、運營和行業有關的風險--IT硬件、軟件和服務行業競爭激烈，我們的競爭對手的行動，包括我們銷售的產品的製造商和出版商，可能會對我們的業務產生負面影響”。
我們的合作伙伴
我們與提供頂級技術品牌和市場新興進入者的市場領先者合作。在2022年間，我們從6,000多家公司購買和轉售了產品和軟件 合夥人。其中約55%(按美元數量計算)直接來自制造商或軟件發行商，其餘部分通過分銷商購買。2022年，來自微軟和TechData(一家分銷商)的購買量分別約佔我們總購買量的22%和10%。2022年，沒有其他合作伙伴的購買量超過10%。2022年我們的前五大合作伙伴是微軟、TechData(分銷商)、英邁(分銷商)、戴爾和思科，大約55% 在2022年期間，我們的總購買量中有一半來自這羣合作伙伴。雖然品牌名稱和個別產品對我們的業務很重要，但我們相信，在我們幾乎所有的產品類別中都有有競爭力的供應來源，因此，除了微軟之外，我們不依賴任何單一的合作伙伴來採購產品。
2022年，微軟和戴爾產品的銷售額分別約佔我們合併淨銷售額的14%和11%。2022年，沒有其他製造商或出版商的產品佔我們合併淨銷售額的10%以上。我們前五大製造商/出版商(微軟、戴爾、聯想、思科和惠普公司)的產品銷售約佔我們2022年合併淨銷售額的50%。
我們從某些產品製造商、軟件發行商和分銷合作伙伴那裏獲得獎勵，通常基於我們對其產品和服務的銷售量或購買量。在其他情況下，此類激勵的形式可能是參與我們的合作伙伴計劃，這可能需要與我們的客户進行特定的服務或活動、折扣、營銷資金、價格保護或返點。製造商和出版商也可能向我們提供郵件列表、聯繫人或線索。我們認為，這些激勵措施(或合作伙伴資金)和其他營銷
援助使我們能夠擴大我們的營銷範圍，並加強我們與領先製造商和出版商的關係。
我們專注於瞭解我們合作伙伴的目標，並制定計劃和計劃，以發展我們的共同業務。在過去的五年裏，我們在數字營銷能力上進行了投資。我們相信，這些數字營銷投資提高了我們營銷活動和客户互動的有效性。我們認為，我們正在成為數字營銷行業的領導者，努力為我們的客户提供卓越的服務體驗。我們實施了商業智能工具，使我們能夠跟蹤這一領域的表現，並展示我們合作伙伴與我們的投資回報。我們定期測量合作伙伴的滿意度，並與最大的合作伙伴舉行季度業務評估，以審查業務結果，討論未來計劃並獲得反饋。此外，我們還在北美、歐洲、中東和非洲及亞太地區舉辦年度合作伙伴論壇，闡述我們來年的計劃。
隨着我們進入新的服務領域，我們可能會更加依賴某些合作伙伴關係。關於與我們依賴合作伙伴相關的風險的討論，見本報告第一部分第1A項中的“風險因素--與我們的業務、運營和行業有關的風險--我們依賴我們的合作伙伴的產品供應、有競爭力的產品銷售和營銷資金以及採購激勵措施，這些因素每年都可能在可用金額和需求方面發生重大變化”。
我們的隊友
成功執行我們的業務戰略和戰略舉措需要吸引、發展和留住與我們有着相同核心價值觀的團隊成員，這些核心價值觀包括渴望、心靈和和諧。我們隊友的經驗、知識和奉獻精神有助於推動我們的經營業績。管理層定期評估和加強領導力培訓和發展、隊友政策、程序和福利，以保持團隊成員的敬業精神並提高客户滿意度。
我們吸引、培養和留住合格和有幹勁的隊友的各種方式包括：
•Insight繼續被公認為最佳僱主，包括福布斯世界最佳僱主排行榜(2022)-Insight總體排名第95位，全球IT公司排名第12，多樣性排名第59，退伍軍人排名第62(2020)；歐洲最佳工作場所排名第22(2022年)；英國最佳工作場所排名第3(2021年)；澳大利亞最佳工作場所排名第15(2021年)；鳳凰城最佳工作場所排名第2-鳳凰商業日報(2022年)；該公司在人權運動基金會的企業平等指數中獲得滿分；在Achiever的50個最投入工作的工作場所(2021年)中排名第八；在《財富》世界最受尊敬公司排行榜(2021年)中，信息技術服務行業排名第七。
•Insight為隊友經理和有抱負的領導者提供強有力的領導力培訓。我們的培訓以我們的領導承諾為中心，我們提高領導的技能：(1)創造清晰度；(2)激勵人們；(3)展示思想領導力；(4)交付結果。
•公司文化的一個重要組成部分是對多樣性和包容性的承諾，這一點我們已經得到了認可。Insight支持七個隊友資源組，代表各種不同的隊友組，擁有1450+活躍成員。
•我們的領導每年都會仔細檢查和監控我們的隊友脈搏調查結果，並制定行動計劃以提高隊友的敬業度。
•為了支持隊友及其家人，由公司、隊友及其合作伙伴資助的慈善基金會在危機情況下提供財政支持。
•Insight為所有隊友提供帶薪假期，讓他們要麼自願將時間投身於他們生活和工作的社區的慈善組織，要麼用於精神健康日。
截至2022年12月31日，我們僱傭了13,448名隊友。按運營部門劃分，我們的隊友如下：
| | | | | | | | |
| 運營細分市場 | | 隊友人數 |
| 北美 | | 10,931 |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | 2,001 |
| APAC | | 516 |
我們在美國的隊友沒有工會代表。我們在某些國家的勞動力，如德國，都有工人代表委員會或工作委員會，我們與這些委員會保持着牢固的關係。我們相信我們和隊友的關係很好，我們從來沒有經歷過與勞工有關的停工。
按工作職能劃分，我們的隊友如下：
| | | | | | | | |
| 工作職能 | | 隊友人數 |
| 銷售額 | | 3,765 |
| 技術嫻熟、經過認證的諮詢和服務交付專業人員 | | 5,774 |
| 總銷售額和麪向客户的團隊成員 | | 9,539 |
| 管理、支持服務和行政 | | 3,473 |
| 分佈 | | 436 |
關於與我們依賴某些人員，包括銷售人員有關的風險的討論，見本報告第一部分第1A項中的“風險因素--一般風險因素--我們依賴某些關鍵人員”。
我們的季節性
我們的淨銷售額出現了一些季節性趨勢。例如：
•軟件銷售額通常在第二季度和第四季度較高，特別是第二季度；
•商業客户，特別是美國的大型企業，傾向於在我們的第四季度花費更多，在第一季度花費更少；
•我們第三季度對美國聯邦政府的銷售往往更強勁，而我們第二季度在州和地方政府以及教育市場的銷售更強勁；
•在我們的第一季度，面向英國公共部門客户的銷售額往往更強勁。
這些趨勢在我們的綜合業績中創造了整體的季節性，因此預計今年第二季度和第四季度的銷售額和盈利能力將更高。
我們的積壓工作
我們的大部分積壓訂單歷史上一直是並將繼續是開放的可取消採購訂單；然而，我們歷史上沒有經歷過重大的取消訂單。在過去的一年裏，我們的積壓訂單波動很大，主要是由於可用的產品組合和我們客户對供應鏈限制的反應。持續的供應鏈約束在2022年並未完全緩解，我們預計2022年第四季度退出時某些類別的積壓增加，特別是數據中心和基礎設施，可能會使公司在2023年上半年的財務業績受益。我們認為，截至任何特定日期的積壓不能預示未來的結果。
我們的知識產權
我們沒有一個傳統的研發團隊，但我們認識到知識產權的重要性及其使我們有別於競爭對手的能力。作為我們業務的一部分，我們為客户提供價值的部分基礎是我們的技術創新、方法、訣竅和其他可重複使用的專有資產，我們通過不同形式的知識產權保護來保護這些資產，包括美國和我們認為適合尋求此類法律保護的外國司法管轄區的商標、專利、版權和商業機密。我們還尋求通過與隊友、客户、合作伙伴和其他第三方達成的保密政策和協議來保護我們的商業祕密和機密信息。然而，不能保證所獲得的權利能夠在每個司法管轄區針對侵權者成功地強制執行。儘管我們相信我們的商標、專利、版權和商業祕密提供的保護是有價值的，但我們行業中快速變化的技術和法律程序中的不確定性使得我們未來的成功主要取決於我們團隊成員的創新技能、技術專長和管理能力。我們的Insight品牌是一項寶貴的無形資產，使用普通法和註冊商標權進行保護。我們還將我們的知識產權授權給第三方。我們已經在美國和某些相關的外國司法管轄區註冊了我們的關鍵域名和品牌，並不時為我們合格的技術解決方案提交專利申請。我們的知識產權資產對我們很重要，我們將繼續投資於促進和保護這些資產。
關於與我們的知識產權相關的風險的討論，見本報告第一部分第1A項中的“風險因素--我們可能無法充分保護我們的知識產權，我們可能受到知識產權侵權索賠”。
關於我們的執行官員的信息
以下是我們現任的行政人員：
格利尼斯·A·布萊恩，首席財務官，64歲
布萊恩女士於2007年12月加入Insight，擔任我們的首席財務官。在加入Insight之前，布萊恩女士於2005年4月至2007年5月在斯威夫特運輸公司擔任執行副總裁總裁兼首席財務官。在加入SWIFT之前，Bryan女士曾在加利福尼亞州奧克蘭的APL物流公司擔任首席財務官，並在萊德系統公司擔任過各種財務職務，包括萊德最大的業務部門萊德運輸服務公司的首席財務官。布萊恩女士是多元化工業製造公司彭泰爾有限公司和公用事業控股公司Pinnacle West Capital Corporation的董事會和審計委員會成員。2018年1月，她被任命為舊金山聯邦儲備銀行經濟顧問委員會成員。
迪漢堡，總裁北美，53歲
Burger先生於2022年5月加入Insight，擔任北美業務的總裁。在加入Insight之前，Burger先生在諮詢、技術服務和數字轉型領域的全球領先者凱捷工作了29年，擔任過各種職務。他的職責包括領導合併和收購、數字和雲解決方案、業務應用、諮詢、戰略和轉型的整合。最近，他領導凱捷在北美市場的全球業務線，之前的領導職務涉及商業服務和工程、美國戰略和投資組合、諮詢以及創新和數字服務。
塞繆爾·C·考利，高級副總裁，總法律顧問兼祕書長，62歲
考利先生於2016年6月加入Insight，擔任我們的高級副總裁和總法律顧問。在加入Insight之前，考利先生於2012年2月至2016年6月擔任Prestige Brands Holdings，Inc.的總法律顧問和副總裁總裁，該公司是一家營銷和分銷非處方藥保健產品的公司。他曾擔任Matrixx Initiative，Inc.業務發展執行副總裁兼總法律顧問總裁和
總裁，斯威夫特運輸有限公司執行副總裁，總法律顧問。在此之前，他曾在斯奈爾·威爾默律師事務所和裏德·普里斯特律師事務所從事商業和金融部門的法律工作。
瑞秋·A·克倫普，首席會計官兼全球公司總監，47歲
克倫普女士於2016年12月加入Insight，擔任財務副總裁、北美財務總監總裁，並於2018年9月被任命為首席會計官兼全球企業總監。克蘭普女士是一名註冊會計師。她於1997年在安永會計師事務所開始了她的公共會計職業生涯。克倫普曾在軟件、醫療服務和半導體行業的幾家跨國公司擔任過財務總監。在加入Insight之前，克倫普女士於2006年至2016年在半導體產品封裝和測試服務提供商Amkor Technology，Inc.擔任全球會計高級董事總監。
禤浩焯·格雷戈裏，總裁-洞察歐洲、中東和非洲地區，49歲
格雷戈裏先生於2023年1月加入Insight，擔任歐洲、中東和非洲地區的總裁。在加入公司之前，他從2022年2月起在IT服務和諮詢公司Atos擔任北歐和亞太地區首席執行官。Gregory先生在Atos擔任了十年的高管職位，包括擔任金融服務和保險全球主管高級執行副總裁總裁，領導Atos Syntel在印度的整合，並擔任Atos英國和愛爾蘭的首席執行官。在加入Atos之前，他曾在惠普和富士通擔任過職務。
詹姆斯·A·摩加多，高級副總裁，金融界，50歲
莫爾加多於2022年1月加入Insight，擔任金融部的高級副總裁。在過去的四年裏，他在新思公司擔任財務副總裁總裁，這是一家專注於電子設計自動化的企業軟件工程公司，負責公司規劃、FP&A、財務、採購和供應鏈財務。在加入Synopsys之前，Morgado先生曾在Juniper Networks，Inc.擔任財務部門職責不斷提升的職位。
喬伊斯·A·馬倫、總裁和首席執行官，60歲
馬倫女士被任命為總裁兼董事首席執行官兼洞察公司總裁，自2022年1月1日起生效。馬倫女士於2020年10月加入Insight，擔任我們北美地區的總裁。在加入Insight之前，馬倫女士在技術公司戴爾技術公司工作了21年，擔任過各種銷售、服務交付和IT解決方案職位。馬倫女士還在Toro公司(紐約證券交易所代碼：TTC)的董事會任職。
蘇曼娜·納拉帕蒂、首席信息官、48歲
納拉帕蒂於2022年4月加入Insight，擔任首席信息官。在加入Insight之前，Nallapati女士於2019年1月至2021年5月擔任衞星電視公司Dish Network的首席數字官，並於2021年6月至2022年4月擔任軟件公司Everbridge的首席數字官高級副總裁和首席數字官。納拉帕蒂曾在2014年至2018年擔任科羅拉多州的技術部長兼首席信息官。
詹妮弗·瓦辛，首席人力資源官，48歲
瓦辛女士於2002年3月加入Insight。她於2022年2月被任命為首席人力資源官。在此之前，瓦辛女士是高級副總裁，2019年至2022年人力資源部。在加入Insight之前，Vasin女士領導着專業服務公司Calence的人力資源團隊
諮詢公司。她還在航空業擔任過各種職務，包括人力資源領導職位。
可用信息
本公司的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及根據1934年證券交易法(經修訂)第13(A)和15(D)條提交的此類報告(“交易法”)、委託書以及根據交易法第16(A)條提交的報告在我們的網站www.insight.com上免費提供，並且在我們以電子方式提交給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快將這些報告免費下載到我們的網站www.insight.com。我們網站上包含的信息不包括在本10-K表格年度報告中，也不作為參考納入本年度報告中。
美國證券交易委員會還設有一個互聯網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息，網址為www.sec.gov.
第1A項。 風險因素
與我們的業務、運營和行業相關的風險
IT硬件、軟件和服務行業競爭激烈，我們的競爭對手，包括我們銷售的產品的製造商和出版商的行為，可能會對我們的業務產生負面影響. 行業競爭的基礎是價格、產品供應、交付速度、信用供應、產品線的質量和廣度，以及越來越多地提供服務和定製特定解決方案以滿足客户需求的能力。我們的許多製造商和出版商合作伙伴也是我們的競爭對手，因為許多製造商和出版商直接向商業客户銷售產品，特別是大型企業和公司客户。除了我們銷售的產品的製造商和出版商外，我們還與大量和種類繁多的IT硬件、軟件和服務的供應商和經銷商競爭。我們相信，隨着產品經銷商和直銷商合併業務或收購或與其他經銷商、服務提供商和直銷商合併，我們的行業將進一步整合，以提高效率、服務能力和市場份額。此外，現有和潛在的競爭對手已經或可能在它們之間或與第三方建立合作關係，以增強其產品和服務提供。因此，可能會出現新的競爭對手或競爭對手之間的聯盟，並獲得相當大的市場份額。
隨着新技術的發展，我們運營的競爭格局繼續發生變化。雖然創新有助於我們的業務，因為它為我們提供了新的銷售產品，但它也可以擾亂我們的商業模式，創造新的、更強大的競爭對手。例如，雖然基於雲的解決方案為我們提供了機會，並構成了我們業務和未來的重要組成部分，但製造商和出版商合作伙伴開發的基於雲的解決方案和技術可以直接銷售給客户，而不是使用我們這樣的解決方案提供商，或者這樣的合作伙伴可能會減少我們銷售的硬件或軟件的數量，從而導致我們的銷售額和/或盈利能力下降。因此，我們依賴於我們現有供應商合作伙伴的持續創新，以及我們與新的和新興的技術提供商合作的能力。
總體而言，該行業的定價競爭非常激烈，我們預計定價壓力將持續下去。我們不能保證我們將能夠談判出像我們競爭對手談判的價格一樣優惠的價格，也不能保證我們能夠通過增加客户數量、增加淨銷售額、降低成本或增加服務銷售額來抵消降價的影響，這些通常是更高的毛利率，或者其他。我們不能或選擇不匹配的競爭對手的降價可能會導致我們的市場份額下降和/或銷售額下降，或者如果我們匹配這種降價，可能會導致
減少營業利潤率或庫存減值費用，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們每個運營部門的一些競爭對手可能比我們擁有更多的技術、營銷和其他資源。此外，這些競爭對手中的一些可能能夠更快地對新的或不斷變化的機會、技術和客户要求做出反應。許多現有和潛在的競爭對手也可能比我們有更大的知名度，參與更廣泛的促銷活動，向客户提供更有吸引力的條款，並採取更積極的定價政策。此外，我們的一些競爭對手擁有更高的利潤率和/或更低的運營成本結構，這使他們能夠更積極地定價。我們不能保證我們能夠有效地與目前或未來的競爭對手競爭，也不能保證我們面臨的競爭壓力不會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們依賴我們的合作伙伴提供產品供應、有競爭力的產品銷售和營銷資金以及購買激勵措施，這些因素每年都可能在提供的金額和需求方面發生重大變化。我們直接從製造商和出版商以及間接通過分銷商購買產品進行轉售，失去重要的合作伙伴關係可能會導致我們無法獲得產品。我們通常與供應商合作伙伴沒有長期合同。因此，與合作伙伴的許多此類協議很容易終止，並且不能保證製造商和出版商將繼續銷售或不會限制或減少向我們這樣的轉售商提供其產品。失去或改變與我們的任何主要供應商合作伙伴的業務關係都可能對我們的業務產生負面影響。
此外，某些製造商、出版商和分銷商以回扣、營銷基金和其他投資、購買獎勵、提前付款折扣、推薦費和價格保護(統稱為“合作伙伴資金”)的形式向我們提供大量激勵。合作伙伴資金用於抵消庫存成本、銷售商品成本、營銷成本和其他運營費用。其中某些基金是基於我們的銷售額或購買量、淨銷售額增長率、客户使用量的增加，或購買和營銷計劃。如果我們沒有達到這些計劃的目標，或者如果我們沒有遵守這些計劃的條款，可能會對製造商和出版商提供或支付給我們的激勵金額產生實質性的負面影響。我們經常遇到合作伙伴資助計劃的變化，這些變化減少了許多合作伙伴向我們提供的激勵，並改變了獲得此類激勵的要求。如果我們不能及時應對出版商和製造商的合作伙伴資助計劃中的這些變化，包括取消或大幅減少我們過去獲得補償的某些活動的合作伙伴資助，這些變化可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。在我們最大的合作伙伴：微軟、戴爾、思科、惠普和聯想的激勵計劃方面，情況尤其如此。不能保證我們將來會繼續得到這樣的激勵。
我們可能無法跟上快速發展的技術進步和不斷變化的競爭市場，我們在其中銷售我們的服務產品。我們的成功取決於我們繼續開發和實施服務和解決方案的能力，這些服務和解決方案能夠預見和響應技術和市場需求的快速和持續變化，以滿足我們客户的需求。例如，雲、安全和數字相關解決方案不斷髮展，物聯網、邊緣計算、計算機視覺、高級機器學習和人工智能、自動化、增強現實、區塊鏈和即服務解決方案等領域都有快速發展和技術演進。如果我們不對新技術進行足夠的投資，以足夠的速度和規模成功地適應行業的發展和不斷變化的客户需求，我們可能無法在市場上發展或保持競爭優勢。
並執行我們的增長戰略和計劃，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
一般的經濟和政治條件，包括特定地區、商業或行業的不利條件，可能會導致我們的客户推遲或放棄對IT硬件、軟件和服務的投資。 普遍疲弱的經濟狀況或IT支出的任何廣泛減少，包括新冠肺炎疫情的結果，都將對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。全球經濟持續放緩，包括衰退或金融市場不穩定或類似危機的可能性，或特定地區或企業或行業的可能性，或信貸市場收緊，可能會導致我們的客户難以獲得資金和信貸來源，推遲合同付款，或推遲或放棄升級或增加現有IT環境、許可新軟件或購買產品或服務的決定(特別是在可自由支配的硬件、軟件和服務支出方面)。此類事件可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。經濟或行業低迷可能會導致更長的付款週期、更高的催收成本和超出我們預期的違約。我們應收賬款回收能力的顯著下降也可能影響我們應收賬款證券化計劃下的融資成本或可獲得性。
我們對公共部門客户的銷售也受到政府支出政策、政府關門、預算優先事項和收入水平的影響。政府支出政策(包括聯邦、州和地方各級的預算削減)、預算優先順序或收入水平的不利變化可能會導致我們的公共部門客户減少他們的購買，或者終止或不與我們續簽合同。這些可能的行動或採用新的或修改的採購法規或做法可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
某些國家的政治領導以及對全球和區域經濟和市場的其他幹擾造成的世界經濟狀況和市場波動，包括通貨膨脹和利率、經濟衰退的可能性或金融市場不穩定，都可能影響未來的商業活動。. 外部因素，如潛在的恐怖襲擊、戰爭行為、地緣政治和社會動盪或流行病和世界許多地區發生的其他類似疫情，可能會阻礙或阻礙我們開展業務的能力，增加我們的成本，並對我們的股票價格產生負面影響。更廣泛地説，這些地緣政治、社會和經濟狀況可能導致美國和全世界金融市場和經濟的波動加劇，以及其他不利影響。例如，2022年2月24日，俄羅斯軍隊對烏克蘭發動了重大軍事行動，該地區的持續衝突和破壞仍在繼續。與衝突相關的潛在影響包括進一步的市場中斷，包括大宗商品價格的大幅波動、信貸和資本市場、供應鏈和物流中斷、地緣政治緊張局勢升級導致的不利全球經濟狀況、外幣匯率和利率的波動和波動、原材料的通脹壓力以及網絡安全威脅加劇，所有這些都可能對我們的業務，特別是我們的歐洲業務產生不利影響。
政治發展企業風險、經濟不穩定或自然災害影響國際貿易，包括圍繞英國脱歐公投的持續不確定性，以及政治緊張局勢、貿易爭端和關税增加，特別是美國和中國之間的緊張關係，也可能對市場產生負面影響，導致宏觀經濟狀況疲軟或推動對我們產品和服務的需求減弱。英國退歐的潛在不利後果，如全球市場不確定性和監管複雜性增加，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
IT行業的變化和/或技術的快速變化可能會減少對我們銷售的IT硬件、軟件和服務的需求，或者改變誰為IT硬件、軟件和服務做出購買決定。我們的運營結果受到各種因素的影響，包括IT行業的狀況、對IT硬件、軟件、外圍設備和服務的需求或可用性的變化，以及行業創新和新產品和技術的推出。IT行業的特點是技術快速變化，新產品頻繁推出，交付渠道和模式不斷變化，這可能會減少對現有產品和服務的需求，並可能擾亂採購模式。如果我們不能及時對這些變化做出反應，我們可能會遇到銷售額下降的情況，而在硬件方面，就像已經發生的那樣，我們可能不得不記錄過時庫存的減記。此外，為了滿足客户需求、保護自己不受產品短缺的影響、獲得更大的採購折扣並對原始設備製造商的條款和條件的變化做出反應，我們可能決定保留可能具有有限退貨特權或沒有退貨特權的產品庫存。不能保證我們將能夠避免與這些產品的庫存陳舊相關的損失。此外，如果我們客户的購買力從集中採購職能轉移到業務單位或單個最終用户，而我們無法對任何此類變化做出及時反應，這些購買力的轉移可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
雲和“即服務”模式正在改變IT市場，並向市場推出新的產品、服務和競爭對手。在許多情況下，這些新的分銷模式允許企業以較低的複雜性和較低的初始設置、運營和許可成本獲得商業許可的內部運行軟件的好處，這增加了我們的競爭。我們不能保證我們能夠適應當前或未來的分銷渠道或競爭對手，或與之有效競爭，也不能保證我們面臨的競爭壓力不會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
如果不能為客户提供高質量的服務，可能會對我們的聲譽、品牌、業務、運營結果或現金流產生不利影響。我們的服務包括專業、託管、配置和合作夥伴服務以及保修。此外，我們還為客户提供和管理關鍵任務軟件、系統和網絡解決方案。我們還通過受僱代表我們執行這些服務的各種第三方服務提供商，向我們的客户提供某些服務，如實施和安裝服務以及維修服務。如果我們或我們的第三方服務提供商未能為我們的客户提供高質量的服務，或此類服務導致我們客户的業務意外中斷，這可能會導致我們的法律索賠、訴訟和責任。隨着我們擴展我們的服務和解決方案產品，並提供日益複雜的服務和解決方案，我們可能會面臨額外的運營、監管和其他風險。我們還可能因未能遵守適用於我們向客户提供的新服務和解決方案的規章制度而承擔責任。上述任何情況的發生都可能對我們的聲譽、品牌、業務、運營結果或現金流產生不利影響。
我們面臨應收賬款風險。我們為我們的淨銷售額的很大一部分向客户提供信貸，通常是在30天的付款條件下。我們面臨的風險是，我們的客户可能不會為他們購買的產品和服務付費，或者支付的速度可能比我們歷史上經歷的要慢，在經濟低迷或不確定時期，或者對於公共部門客户來説，在預算緊張時期，這種風險會加劇。
我們依賴獨立的航運公司交付產品，並受到這些運營商提價或服務中斷的影響。我們通常通過聯邦快遞、聯合包裹服務和其他商業快遞服務將五金產品發貨給我們的客户，並向客户開具發票支付運費。如果我們不能將目前的成本和未來商業遞送服務成本的增加轉嫁給我們的客户，我們的盈利能力可能會受到不利影響。此外，此類託運人遭受的罷工、惡劣天氣、自然災害或其他服務中斷，包括新冠肺炎大流行造成的服務中斷，可能
對我們及時交付產品的能力造成不利影響。此類事件可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
與我們的國際業務相關的風險與我們在美國的業務相關的風險是不同的，我們暴露在全球市場風險中可能會阻礙我們維持和擴大國際業務的能力。 在美國以外，我們在澳大利亞、加拿大、法國、德國、印度、荷蘭、菲律賓和英國設有運營中心，並在EMEA和亞太地區設有銷售辦事處。在我們目前沒有實體存在的地區，我們通過戰略關係為我們的客户提供服務。在實施我們的國際戰略時，我們可能會面臨進入壁壘和來自本地公司和其他已經建立了全球業務的公司的競爭，以及通常與開展國際業務相關的風險。
國際業務的成功和盈利受到許多風險和不確定因素的影響，其中許多風險和不確定因素是我們無法控制的，例如：
•政治或經濟不穩定，包括經濟衰退或金融市場不穩定的可能性，或戰爭行為，如上文討論的俄羅斯入侵烏克蘭及其區域和全球影響；
•政府規章或税收的變化(國外和國內)；
•貨幣匯率波動；
•進出口法律、法規、海關、關税和關税(國外和國內)的變化；
•貿易限制(國外和國內)；
•在某些外國開展業務、管理業務和人員成本的困難；
•停工或者其他改變勞動條件的；
•對將外國利潤匯回美國的税收和其他限制；
•延長付款期限；
•世界一些地區商業活動的季節性減少；以及
•自然災害、恐怖主義、內亂、公共衞生問題(包括衞生流行病或新冠肺炎等傳染病的爆發)和其他地緣政治不確定性。
此外，美國或外國政府的政策和/或法律的變化，包括數據隱私限制，如《一般數據保護條例》(GDPR)，導致(但不限於)更高的税收、關税或類似的保護主義法律、貨幣兑換限制、業務運營限制或私人企業國有化，可能會減少國際業務的預期收益，並可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
我們有以外幣計價的銷售和購買所產生的貨幣風險，包括美國以外的公司間交易，目前我們只進行有限的對衝活動。當我們將海外業務的財務報表換算成美元時，國際業務也使我們受到貨幣波動的影響。近年來，美元在外幣匯率方面一直非常強勁，這對我們在歐洲、中東和非洲地區的業務業績和現金流產生了不利影響。此外，一些貨幣可能會受到兑換成其他貨幣的限制，這可能會限制以其他方式對外幣快速貶值做出反應的能力。我們無法準確預測未來匯率波動的影響，而顯著的匯率波動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們供應商的產品流動中斷已經並可能繼續擾亂我們的供應鏈。我們的業務有賴於產品的及時供應，以滿足客户的需求。製造中斷或延誤，包括作為
由於製造商財務不穩定或破產、勞動力和供應短缺、重大勞資糾紛(如罷工)、自然災害(可能會因氣候變化導致數量或嚴重性增加)、政治或社會動盪、流行病(如新冠肺炎)或其他公共衞生危機或影響供應商設施的其他不利事件，我們的供應鏈可能會中斷。由於供應商未能準確預測需求，或未能生產足夠數量的產品來滿足需求(包括由於產品零部件短缺)等原因，我們已經並可能繼續經歷產品限制。
新冠肺炎全球大流行已經對我們的業務產生了不利影響，如果未來再次出現嚴重的疫情，可能會進一步對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。任何其他疾病或傳染病的廣泛爆發也可能對我們的業務、運營業績和財務狀況造成不利影響。
一般來説，地區性疫情或全球性疫情的發生，如新冠肺炎，可能會對我們的運營、財務狀況和運營結果產生不利影響。
新冠肺炎疫情的爆發導致世界各地的政府當局實施了各種措施來試圖減少新冠肺炎的傳播，例如旅行禁令和限制、隔離、“原地避難”、“呆在家裏”、全面封鎖命令、商業限制或關閉以及類似命令。因此，新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈和勞動力參與，最初造成金融市場大幅波動和擾亂。自最初爆發以來，出現了比以前的毒株傳染性強得多的新的新冠肺炎變種。這些新毒株的傳播最初導致許多政府當局和企業重新實施先前的限制措施，以努力減緩新冠肺炎及其變種的傳播；然而，儘管其中許多限制已經取消，但是否會啟動或再次實施額外的限制措施，以應對新冠肺炎案件的激增，仍然存在不確定性。
新冠肺炎疫情已經對我們的業務產生了不利影響，如果未來再次出現嚴重的疫情，可能會進一步對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。與內部預期相比，我們觀察到新冠肺炎對我們2020年財務業績的顯著影響，對我們2021年和2022年財務業績的負面影響微乎其微。然而，由於芯片和顯示器短缺導致的長期供應限制，導致2022年上半年和整個上半年的預訂量持續上升。雖然對設備等某些產品的供應限制有所緩解，但對基礎設施產品等其他產品的限制仍然存在。有關更多信息，請參閲《管理層對財務狀況和運營結果的討論與分析-概覽-新冠肺炎與供應鏈約束條件更新》。
此外，我們的業務運營、財務業績和運營結果已經並可能在多個方面受到進一步的不利影響，其中可能包括但不限於以下方面：
•我們的運營中斷，包括關閉我們的辦事處和設施；限制我們的運營和銷售、營銷和分銷努力；以及我們其他重要業務活動的中斷；
•由於我們客户的業務和運營中斷，對我們的產品和服務的需求減少；
•運輸我們產品的全球運輸中斷、可用或延遲；
•我們產品供應鏈中的中斷、減速或停頓；
•員工資源和可獲得性方面的限制，包括疾病、政府限制、勞動力供應短缺、員工希望避免與大量人羣接觸或公共交通中斷；
•客户為我們的產品、服務和解決方案買單的能力；
•總體經濟狀況的持續或惡化，包括通貨膨脹加劇；
•旅遊、酒店業、零售業和其他受疫情影響較大的行業的客户願意繼續執行現有和預期的項目並啟動新項目；
•外幣匯率或利率的波動，這可能是市場不確定因素造成的；
•成本增加或難以獲得債務或股權融資，這可能會影響我們的財務狀況或我們為運營提供資金或未來投資機會的能力；
•商譽和無形資產賬面價值的變化；以及
•監管限制的增加或市場的持續波動，可能會阻礙我們執行包括收購在內的戰略業務活動的能力，並對我們的股票價格產生負面影響。
新冠肺炎大流行的潛在影響可能還會影響這一“風險因素”部分討論的其他因素。新冠肺炎疫情對我們的業務運營、財務業績和運營結果產生的最終影響，包括我們在預期時間框架內執行我們的業務戰略和計劃的能力，目前尚不清楚，並將取決於未來的發展，這些事態具有高度的不確定性，不斷演變，且無法預測。這包括但不限於新冠肺炎大流行的持續時間、蔓延和嚴重程度；其變異株的出現和嚴重程度；疫苗的可獲得性和有效性(尤其是針對新出現的病毒毒株)，以及對使用疫苗的潛在猶豫不決；減少差旅和增加遠程工作的隊友，以及為控制病毒或治療其影響而採取的其他保護行動；一般經濟因素，如通貨膨脹加劇；供應鏈限制；勞動力供應問題；以及恢復正常經濟和運營條件的速度和程度。
我們的一個主要設施發生自然災害或其他不利情況可能會損害我們的業務。我們在美國和加拿大以及英國和德國都有倉庫和配送設施。如果我們其中一個配送中心的倉庫和配送設備受到自然災害或其他不利事件的嚴重損壞或負面影響，我們可以利用另一個配送中心或第三方分銷商將產品發貨給我們的客户。然而，這可能不足以避免我們的服務中斷，並可能使我們無法滿足客户的所有需求，並會導致我們產生增量運營成本。此外，我們還設有多個銷售辦事處，其中可能包含客户的關鍵業務數據和機密信息。我們的任何主要銷售辦事處發生自然災害或其他不利情況，包括因新冠肺炎疫情而導致的任何關閉或運營限制，都可能對我們的業務、運營結果或現金流產生負面影響。
與我們的技術、數據和知識產權相關的風險
我們IT系統以及語音和數據網絡的中斷可能會影響我們為客户提供服務的能力，並導致我們產生額外的費用。我們相信，到目前為止，我們的成功在很大程度上取決於我們為客户提供及時和高效服務的能力，未來的運營結果也將是如此。我們提供這種水平服務的能力在很大程度上取決於我們IT系統的易用性、準確性、質量和利用率，這影響到我們管理銷售、客户服務、分銷、庫存和會計系統的能力，以及我們語音和數據網絡以及託管服務產品的可靠性。如果我們當前的技術被認定具有較短的經濟壽命，或者我們當前系統的價值受到損害，或者對我們技術的必要改進被顯著推遲，我們可能會產生額外的費用和/或費用。資訊科技系統的持續發展，對我們的成功至為重要。因此，我們的一些信息技術系統受到旨在簡化或優化信息系統的持續信息技術項目的影響。此外，我們最近將歐洲、中東和非洲地區的業務遷移到北美和亞太地區使用的相同核心IT系統和工具。不能保證我們在任何時候都能成功地完成這些努力，也不能保證不會出現執行或整合方面的困難。此外，我們的IT系統或我們的語音和數據網絡發生重大中斷，無論是由什麼原因造成的，都可能發生，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
網絡攻擊、數據事件和安全漏洞(I)我們的信息系統和網絡，(Ii)我們銷售的產品和提供的服務，以及(Iii)我們擁有的電子和機密信息可能會對我們的財務狀況、運營結果、聲譽以及與客户、合作伙伴、供應商和隊友的關係產生重大不利影響。我們依賴於自動化的信息技術流程。隨着技術的發展為商務提供便利，以及跨境商務的增加，隱私、安全和合規性問題繼續增加。作為我們正常業務活動的一部分，我們收集和存儲或有權訪問某些專有的保密和個人信息，包括關於隊友的信息以及關於合作伙伴、供應商和客户的信息，這些信息可能有權受到多項法規的保護。在正常和慣例的業務實踐過程中，我們可能會與供應商和合作夥伴分享其中一些信息，這些供應商和合作夥伴在我們業務的某些方面為我們提供幫助。此外，我們業務的成功有賴於在公共網絡上安全地傳輸機密和個人數據，包括使用無現金支付。我們的網絡系統、我們可以訪問的客户系統、應用程序和平臺以及我們自己的信息以及與我們的客户、合作伙伴、供應商和隊友相關的信息的保護和安全對我們至關重要，因為對此類網絡或信息的泄露、丟失、被盜、誤用或未經授權的訪問可能會導致重大的聲譽或競爭損害，導致涉及我們或我們的業務合作伙伴的訴訟，使我們面臨監管程序，並導致我們招致重大責任或費用。
近年來，網絡攻擊和數據安全事件的頻率、強度和複雜性顯著增加，而且持續不斷。與許多其他企業一樣，我們不斷受到網絡攻擊和數據安全事件的風險。由於此類攻擊和事件的風險增加，我們在信息技術和數據安全工具、措施和流程上投入了大量資源，旨在保護我們的網絡系統、服務以及我們擁有的個人、機密或專有信息，並確保有效應對任何網絡攻擊或數據安全事件。我們制定了隱私和數據安全政策，旨在檢測、預防和/或緩解網絡攻擊和數據安全事件。無論這些政策、工具和措施最終是否成功，這些支出都可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響，並轉移管理層對追求我們戰略目標的注意力。隨着新技術的發展，以及與我們共享機密信息的服務提供商組合的增加，我們可能會面臨網絡攻擊、數據安全事件和數據泄露的風險增加，包括人為錯誤、疏忽或管理不善或非法或欺詐行為。
雖然我們非常重視我們的網絡系統和信息的安全，但由於網絡攻擊和對數據安全的威脅的性質和強度的不斷變化，鑑於犯罪分子和網絡恐怖分子用來滲透和危害系統的新的複雜工具和方法，包括計算機病毒、惡意軟件、勒索軟件、網絡釣魚、虛假陳述、社會工程和偽造，我們不能保證我們採用的安全措施將有效防止未經授權的人未經授權訪問我們的系統和信息，這使得預測變得越來越具有挑戰性，更難檢測，也更難充分地緩解這些風險。我們或我們的供應商未能維護我們網絡系統的安全和我們擁有的專有、機密和個人數據，包括通過滲透我們的網絡安全和挪用專有、機密和個人信息，可能會導致代價高昂的調查和補救、業務中斷、對我們聲譽的損害、對第三方的財務義務、罰款、處罰、監管程序和可能帶來鉅額成本的私人訴訟，還會導致我們隊友、合作伙伴和客户對我們的信心惡化和其他競爭劣勢，從而可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
網絡威脅在不斷演變，增加了檢測和成功防禦它們的難度。惡意的個人、組織和民族國家威脅行為者可能試圖滲透或危害我們的網絡系統、我們銷售的產品或我們提供的服務，以訪問、獲取、挪用、披露、更改或以其他方式危害我們隊友、客户和合作夥伴的專有、機密、技術業務和/或我們擁有或我們有權訪問的個人信息，造成系統中斷，導致系統或運營關閉，或對我們的客户、合作伙伴和隊友進行二次攻擊。這些個人或組織還可能開發或部署病毒、蠕蟲、勒索軟件或以其他方式利用我們的系統或產品的安全漏洞，或試圖欺詐性地誘使我們的員工、客户或其他人泄露密碼或其他敏感信息，或在無意中提供對我們的系統、數據或客户端環境的訪問。網絡威脅、網絡攻擊、數據安全事件、數據泄露、惡意軟件以及惡意行為者未經授權訪問或篡改的類似中斷或意外錯誤可能會擾亂我們的系統和業務應用程序的安全，損害我們為客户提供服務和保護他們數據隱私的能力，導致未經授權訪問、獲取、挪用、披露、更改或泄露機密、專有或技術業務信息或個人信息，從而可能損害我們的聲譽、客户關係、業務和競爭地位。
像許多其他企業一樣，我們一直、現在和預計將繼續受到網絡攻擊和數據安全事件的影響。此外，我們轉售的某些硬件和軟件產品可能存在缺陷、病毒、漏洞，或者成為網絡攻擊、數據安全事件或數據泄露的對象。我們將此類攻擊的後果視為此類產品的製造商和出版商的責任，然而，如果發生此類情況，我們可能需要通知客户、監管機構和個人，從而可能受到訴訟、監管調查、業務損失和聲譽損害。
我們可能無法充分保護我們的知識產權，我們可能會受到知識產權侵權索賠。為了保護我們的知識產權，我們依賴著作權法、商標法和商業祕密法、非專利專有技術和專利，以及保密、發明轉讓、競業禁止和競業禁止協議。不能保證這些措施將為我們的知識產權提供足夠的保護，第三方可能未經授權複製或以其他方式獲取和使用我們的專有信息，或以其他方式侵犯我們的知識產權。泄露我們的商業祕密可能會損害我們的競爭地位，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，我們的註冊商標和商號可能會受到第三方的挑戰。這可能會影響我們繼續使用這些標記和名稱的能力。同樣，許多企業正在積極投資、開發和尋求在搜索、索引、電子商務和其他與網絡有關的技術以及各種在線技術領域保護知識產權
商業模式和方法，所有這些都是對IT產品和應用軟件的傳統研究和開發工作的補充，非執業實體繼續投資於獲取專利組合，目的是將這些組合轉化為創收資產，無論是通過許可活動還是訴訟。如果認定我們侵犯了他人的專有權利，我們可能會承擔鉅額金錢責任，被迫停止銷售侵權產品或提供侵權服務，被要求籤訂昂貴的使用費或許可協議(如果有)，或者被阻止使用這些權利，這可能會迫使我們在未來改變我們的商業做法或硬件、軟件或服務產品。這些類型的索賠和挑戰可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
與監管和法律事務有關的風險
我們面臨法律程序和客户審計的風險，如果不遵守適用於我們業務的法律和法規，可能會對我們的業務、業務結果或現金流產生不利影響。我們是在正常業務過程中出現的各種法律訴訟的當事人，其中包括商業、僱傭、侵權和其他訴訟。由於我們對政府實體的大量銷售，我們還在正常業務過程中接受聯邦、州、國際、國家、省和地方當局的審計。我們還接受各種供應商合作伙伴和大客户(包括政府機構)的審計，並正在進行與各種合同下的採購和銷售有關的審計。此外，我們還需要根據各種合同提出賠償要求。我們面臨的當前和未來的訴訟、侵權索賠、政府訴訟和調查、審計或賠償索賠可能會導致鉅額成本和開支，並顯著轉移我們管理層的注意力，無論結果如何。此外，我們的業務在多個領域受到眾多美國和外國法律法規的約束，包括勞工和就業、廣告、電子商務、税收、進出口要求、反腐敗、數據隱私要求，包括數據隱私限制，如GDPR或加州消費者隱私法(CCPA)、數據泄露通知法，以及某些數據安全法規、反競爭以及環境、健康和安全。遵守這些法律、法規和類似要求可能是繁重和昂貴的，而且它們可能在不同的司法管轄區之間不一致，進一步增加了合規和開展業務的成本，以及不遵守的風險。我們實施了旨在幫助確保遵守適用法律法規的政策和程序，但不能保證隊友、承包商或代理人違反此類法律法規或我們的政策和程序。
如果不遵守我們商業和公共部門合同的條款和條件，可能會導致損害、罰款或其他責任。對商業客户的銷售基於既定的合同條款、我們網站上的條款和條件或採購訂單中包含的條款進行逐筆交易。對公共部門客户的銷售來自對聯邦、州和地方政府部門和機構以及教育機構的銷售，通過公開市場銷售和各種合同和計劃。不遵守合同條款或我們網站上聲明的條款和條件，特別是對受到嚴格監管的公共部門客户，或違反政府採購法規和其他要求，可能會導致對我們的罰款或處罰或終止合同，在公共部門，還可能導致民事、刑事和行政責任。對於我們的公共部門客户，政府的補救措施可能包括暫停或取消其資格。此外，我們幾乎所有的合同都有違約條款，為了合同機構的方便，我們幾乎所有的公共部門合同都可以隨時終止。
與税務規則和法規相關的税務規則和法規的變化、解釋或執行趨勢可能對我們的有效所得税税率或營業利潤率產生不利影響，我們可能需要支付額外的納税評估。我們在全球開展業務，並在美國和外國的不同税務管轄區提交納税申報單。我們的實際所得税率可能會受到各種因素的不利影響，其中許多因素不是我們所能控制的，包括：
•在我們經營的不同司法管轄區具有不同法定税率的税前收入的變化；
•公司税率的提高以及美國和其他地方可獲得的減免或抵免；
•税法、法規和/或此類税法在多個司法管轄區的解釋的變化，包括但不限於美國聯邦和州法規或解釋和執行趨勢；
•與購置款會計有關的税務影響；以及
•解決因税務審查而產生的問題以及任何相關的利益或處罰。
在最終税收決定可能不確定的情況下，確定我們在全球範圍內的所得税和其他税收負債撥備需要估計、判斷和複雜的計算。我們對納税義務的確定總是受到不同司法管轄區税務機關的審查或審查。這類審查或審查的任何不利結果都可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
與我們的負債有關的風險
我們有大量的債務，這可能會對我們的業務產生重要影響。我們有大量的債務。截至2022年12月31日，根據美國公認會計原則(GAAP)的定義，我們的長期債務總額為6.379億美元，根據我們的庫存融資協議，我們還有3.013億美元的未償債務。截至2022年12月31日，我們的未償債務中有3.462億美元與票據有關，這些票據可由持有人選擇轉換，因此被歸類為流動負債。我們還有能力額外借入15億美元 在我們的高級擔保信貸安排下。我們的鉅額債務可能會產生重要的後果，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響，包括：
•要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還我們和我們子公司的債務，這減少了可用於營運資本、資本支出、收購和其他一般公司用途的資金；
•要求我們遵守優先擔保債務工具中的限制性契約，這些契約限制了我們開展業務的方式；
•限制我們在計劃或應對我們所在行業的變化方面的靈活性；
•與槓桿率較低的競爭對手相比，我們處於競爭劣勢；
•增加我們在一般和特定行業不利經濟狀況下的脆弱性；以及
•限制了我們獲得額外債務或股權融資的能力，為未來的營運資本、資本支出、收購或其他一般公司需求提供資金，並增加了我們的借款成本。
債券的有條件轉換功能已被觸發，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。如果債券的有條件轉換功能繼續被觸發，債券持有人將有權在指定期間內根據自己的選擇隨時轉換債券。如果一個或多個持有人選擇轉換其票據，我們將被要求以現金支付本金部分或全部轉換債務，這可能會對我們的流動資金造成不利影響。此外，即使票據持有人不選擇轉換其票據，根據適用的會計規則，我們仍須將票據的所有未償還本金重新分類為流動負債而非長期負債，這已經並可能繼續導致我們的流動淨資產大幅減少。
我們受制於電話差價交易的交易對手風險。期權交易對手為金融機構或金融機構的關聯公司，我們面臨一個或多個此類期權交易對手可能在贖回價差交易下違約的風險。我們對期權交易對手信用風險的敞口將不會有任何抵押品擔保。如果任何期權交易對手面臨破產程序，我們將成為該程序中的無擔保債權人，其債權相當於我們當時在贖回價差交易下的風險敞口。我們的風險敞口將取決於許多因素，但一般來説，我們風險敞口的增加將與我們普通股市場價格的增加和我們普通股市場價格的波動性相關。此外，一旦期權交易對手違約，我們可能遭受不利的税收後果和普通股稀釋。
我們的收購戰略可能會增加我們的未償債務和利息支出，並降低我們融資安排下的可獲得性，所有這些都可能對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。為了為我們的收購計劃提供資金，我們會不時增加總借款，例如收購PCM。這些額外的借款會增加我們未來的利息支出，並需要不斷增加的攤銷付款。此外，我們的某些融資工具的利率根據市場狀況和使用情況而變化，這增加了我們對利率波動的風險，並可能導致比我們預測的更大的利息支出。
我們的融資機制包含我們必須遵守的公約，以避免違約事件的發生。這些公約包括對支付股息的限制，以及遵守某些最低固定抵押比率和最低應收賬款要求，以及滿足每月、季度和年度報告的要求。我們是否有能力遵守我們的財務契約，以及按期支付我們的融資安排，視乎我們的財務和經營表現而定。如果我們無法維持合規或償還借款，我們融資安排下的貸款人可以宣佈發生違約事件，並在指定的時間內要求付款。
我們可能面臨與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)作為基準利率的終止和過渡相關的風險。 我們可能面臨與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)作為基準利率的終止和過渡相關的風險。我們有未償還的美元計價債務，利率基於倫敦銀行間同業拆借利率浮動，預計所有美元債務人的倫敦銀行同業拆借利率將在截至2023年的一年停止。所有美元債務人的LIBOR預期將被終止，這將要求貸款人及其借款人從LIBOR過渡到替代基準利率，如果不及時完成，這可能會對公司產生影響和風險。該公司目前的重要貸款文件包括最初以有擔保的隔夜融資利率為基礎的美元替代基準利率。然而，目前還無法預測LIBOR的任何變化、任何逐步取消LIBOR或未來建立替代基準利率的影響。儘管包括政府機構在內的多個機構正在尋求確定替代利率來取代LIBOR，包括有擔保的隔夜融資利率，但關於哪個替代參考利率將取代LIBOR仍存在不確定性。任何新的基準利率都可能不會複製
Libor準確，這可能會影響我們在2023年後終止的合同。此外，未來基準利率的任何變化都可能對我們的資金成本和我們進入資本市場的機會產生不確定的影響，這可能會影響我們的運營業績和現金流。
一般風險因素
我們未來的經營業績可能會有很大波動。我們的經營業績高度依賴於我們的毛利潤佔淨銷售額的百分比，毛利潤水平因許多因素而波動，包括合作伙伴價格的變化、合作伙伴資金的數額和時間的變化、採購量、客户組合的變化、我們現金轉換週期的管理、在此期間銷售的產品和服務的相對組合、一般競爭條件以及戰略性產品和服務定價和採購行動。由於激烈的價格競爭，我們的硬件銷售組合較高，以及大型企業客户的集中度較高，我們的毛利率一直相對較低。我們預計，隨着服務和解決方案組合的增加，我們的毛利率將會提高。行業整合引起的競爭加劇以及對某些IT產品和服務的需求較低，可能會阻礙我們維持或提高毛利率的能力。這些較低的毛利率放大了收入和運營成本變化對我們運營業績的影響。此外，我們的費用水平在一定程度上是基於預期的淨銷售額以及合作伙伴融資的預期金額和時間，我們的部分運營費用是相對固定的。因此，我們可能無法足夠快地削減支出，以彌補任何意外的淨銷售額缺口，並且我們可能無法降低運營費用佔收入的百分比，以緩解未來毛利率的進一步下降。如果我們不能按比例降低我們的成本結構，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到影響。此外，減少合作伙伴給予我們的信貸額度可能會增加我們對營運資金的需求和成本，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們依賴於某些關鍵管理人員以及我們吸引、培訓和留住熟練團隊成員以滿足客户需求的能力，包括在關鍵數字領域具有經驗的高技能技術資源。我們依靠關鍵管理層來執行我們的戰略，以擴大有利可圖的市場份額。失去這些領導者中的一位或多位，或未能吸引和留住新的高管，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。我們還相信，我們未來的成功將在很大程度上取決於我們吸引、培訓和留住高素質的管理、銷售、服務和技術團隊的能力，我們在領導團隊、銷售主管、解決方案架構師、服務工程師、項目經理和其他IT資源的發展方面進行了重大投資。如果我們不能留住這些人員或不能足夠快地培訓他們以適應不斷變化的市場條件，我們可能會經歷銷售和服務團隊成員的整體質量和效率下降，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
此外，對熟練和非熟練工人的競爭激烈，各地區存在持續勞動力短缺的風險。在我們開展業務的一些司法管轄區，對合格資源的需求不斷增加，以填補空缺職位。我們的業務已經經歷並可能繼續經歷隊友流失，這可能會導致我們增加成本，以招聘具有所需管理和技術技能的新隊友。與招聘、培訓和留住隊友相關的成本是巨大的。如果我們無法僱傭或部署具備所需技術技能的資源，或者如果我們無法為我們的隊友提供所需技能，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，如果我們不能為隊友維持一個具有競爭力和吸引力的環境，可能會對敬業度和留住產生不利影響，並對我們的業務產生實質性的不利影響。
收購、整合和運營被收購的業務可能會擾亂我們的業務併產生額外的費用，我們可能無法實現收購的預期好處。結合我們的戰略舉措，我們定期收購新業務，以擴大我們的技術能力、產品和服務以及客户基礎，並實現成本節約。所有收購都會帶來各種風險，例如難以實現被收購業務的好處、面臨意外負債、留住關鍵員工的困難以及客户的不良反應。此外，整合被收購的業務涉及許多風險，包括被收購業務的運營同化和IT系統融合的困難、管理層將注意力從其他業務上轉移、進入我們沒有或只有有限直接經驗的市場的風險、承擔未知或無法量化的債務、可能失去關鍵客户、難以將這些業務的隊友吸收和留住到我們的文化和組織結構中、在完成被收購公司已經進行的戰略計劃方面的困難、以及與被收購公司合作伙伴的不熟悉，每一項都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。被收購業務與我們業務的持續整合活動是困難和耗時的，從長遠來看，我們可能無法實現預期的協同效應和運營效率。我們不能保證這些風險或其他不可預見的因素不會完全或部分抵消收購的預期收益。
未來公司普通股或與股權掛鈎的證券在公開市場上的銷售可能會降低我們普通股的市場價格。未來，我們可能會出售普通股或股權掛鈎證券的額外股份以籌集資金。此外，在行使股票期權、歸屬限制性股票單位、轉換票據和行使與贖回差價交易有關的認股權證時，我們預留了相當數量的普通股供發行。我們無法預測未來發行的股票的規模或它們可能對我們普通股的市場價格產生的影響。發行和出售大量普通股或股權掛鈎證券，或認為此類發行和出售可能會發生，可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響，並削弱我們通過出售額外股權或股權掛鈎證券籌集資金的能力。
項目1B。未解決的員工意見
不適用。
第二項。屬性
我們的主要執行辦公室位於亞利桑那州錢德勒。截至2022年12月31日，我們擁有或租賃了約210萬平方英尺的辦公和倉庫空間，其中約77%在美國，我們在加拿大和EMEA的10個國家擁有或租賃了辦公和倉庫設施，我們在亞太地區的6個國家租賃了辦公設施。我們相信，我們的設施對於我們目前的用途是合適和足夠的，我們預計我們將能夠以我們滿意的條款延長現有租約，或在必要時以可接受的條件尋找替代設施。下表彙總了截至2022年12月31日正在使用的主要銷售、分銷、服務和管理設施的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運營細分市場 | | 位置 | | 主要活動 | | 自有或租賃 |
| 北美 | | 錢德勒，美國亞利桑那州 | | 行政辦公室、銷售和行政、網絡運營中心和客户支持中心 | | 自己人 |
| | 美國伊利諾伊州愛迪生 | | 銷售和管理 | | 租賃 |
| | 美國明尼蘇達州伊甸園大草原 | | 銷售、服務和管理 | | 租賃 |
| | 漢諾威公園，美國伊利諾伊州 | | 服務、分銷和管理 | | 租賃 |
| | 美國俄亥俄州劉易斯中心 | | 服務、分銷和管理 | | 自己人 |
| | 美國俄亥俄州沃辛頓 | | 分佈 | | 租賃 |
| | 美國得克薩斯州普萊諾 | | 銷售和管理 | | 租賃 |
| | 美國華盛頓州自由湖 | | 銷售和管理 | | 租賃 |
| | 美國佛羅裏達州坦帕市 | | 銷售和管理 | | 租賃 |
| | 美國阿肯色州康威 | | 銷售和管理 | | 租賃 |
| | 美國德克薩斯州沃斯堡 | | 服務、分銷和管理 | | 租賃 |
| | 加拿大艾伯塔省埃德蒙頓 | | 銷售、分銷和管理 | | 租賃 |
| | 温尼伯，加拿大馬尼託巴省 | | 銷售和管理 | | 租賃 |
| | 加拿大魁北克省蒙特利爾 | | 銷售和管理 | | 自己人 |
| | 加拿大魁北克省蒙特利爾 | | 分佈 | | 租賃 |
| | | | | | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | 英國謝菲爾德 | | 銷售和管理 | | 自己人 |
| | 英國謝菲爾德 | | 分佈 | | 租賃 |
| | 英國烏克斯布里奇 | | 銷售和管理 | | 租賃 |
| | 德國法蘭克福 | | 銷售和管理 | | 租賃 |
| | 德國法蘭克福 | | 分佈 | | 租賃 |
| | Vélizy，法國 | | 銷售和管理 | | 租賃 |
| | 阿佩爾霍恩，荷蘭 | | 銷售和管理 | | 租賃 |
| | | | | | |
| APAC | | 澳大利亞悉尼 | | 銷售和管理 | | 租賃 |
| | 澳大利亞珀斯 | | 銷售和管理 | | 租賃 |
| | 新西蘭奧克蘭 | | 銷售和管理 | | 租賃 |
| | 香港 | | 銷售和管理 | | 租賃 |
| | 上海，中國 | | 銷售和管理 | | 租賃 |
| | 菲律賓馬尼拉 | | 運營中心 | | 租賃 |
除上述外，我們還在北美、歐洲、中東和非洲及亞太地區的多個城市租用了銷售辦事處。關於財產和設備以及經營租賃的補充資料，見本報告第二部分第8項下的合併財務報表附註4和9。有關2021年出售亞利桑那州坦佩和伊利諾伊州伍德布里奇房產的更多信息，請參閲本報告第二部分第8項中的合併財務報表附註3。
第三項。法律訴訟
關於法律程序的討論，見本報告第二部分第8項合併財務報表附註16中的“法律程序”，在此引用作為參考。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
第五項。註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
市場信息
我們的普通股在納斯達克全球精選市場上的交易代碼是NSIT。截至2023年2月10日，我們擁有33,807,565股已發行普通股，由43名登記在冊的股東持有。這一數字不包括對經紀公司和結算機構登記在冊的受益持有人人數的估計。
我們從未為我們的普通股支付過現金股息，目前我們也不打算在可預見的未來支付任何現金股息。我們的優先擔保循環信貸安排包含某些契約，如果不能滿足這些契約，將限制現金股息的支付。
發行人購買股票證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | (a)
總計
數
的股份
購得 | | (b)
平均值
價格
付費單位
分享 | | (c)
總數
的股份
購得
作為以下內容的一部分
公開地
宣佈
計劃或
節目 | | (d)
近似值
美元價值
的股份
那年五月
但仍是
購得
在……下面
這些計劃或
節目 |
| 2022年10月1日至2022年10月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 300,000,000 | |
| 2022年11月1日至2022年11月30日 | | 334,108 | | | 99.30 | | | 334,108 | | | 266,823,076 | |
| 2022年12月1日至2022年12月31日 | | 504,423 | | | 98.60 | | | 504,423 | | | 217,086,968 | |
| | 838,531 | | | | | 838,531 | | | |
2021年5月6日，我們宣佈，董事會已批准回購高達1.25億美元的普通股。2022年9月19日，我們宣佈，董事會已批准回購高達300,000,000美元的普通股，其中包括先前授權剩餘的50,000,000美元。截至2022年12月31日，根據該股份回購計劃，仍有約2.171億美元可供回購。
根據股份回購計劃，股份回購可在公開市場上進行，但須遵守規則10b-18，或在私下協商的交易中、通過大宗交易、通過10b5-1計劃或其他方式，由管理層酌情決定。購買股份的數量和購買的時間將根據市場狀況、營運資金要求、一般商業狀況和其他因素而定。我們打算將回購的股份作廢。
有關股份回購計劃的詳情，請參閲本報告第二部分第8項綜合財務報表附註15。
股價表現圖
下面的圖表比較了普通股股東累計總回報與納斯達克美國基準TR指數(市場指數)和納斯達克美國基準計算機硬件TR指數(行業指數)的累計總回報的百分比變化。該圖表假設在2017年12月31日，我們的普通股和兩個納斯達克指數各投資了100美元，對於這兩個指數，股息進行了再投資。自成立以來，我們從未就普通股支付過任何現金股息。圖表上顯示的歷史股價表現並不一定預示着未來的股價表現。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Dec. 31,
2017 | | Dec. 31,
2018 | | Dec. 31,
2019 | | Dec. 31,
2020 | | Dec. 31,
2021 | | Dec. 31,
2022 |
| 洞察企業股份有限公司普通股(NSIT) | $ | 100.00 | | | $ | 106.00 | | | $ | 184.00 | | | $ | 199.00 | | | $ | 278.00 | | | $ | 262.00 | |
| 納斯達克美國基準TR指數(市場指數) | 100.00 | | | 95.00 | | | 124.00 | | | 150.00 | | | 189.00 | | | 152.00 | |
| 納斯達克美國基準計算機硬件TR指數(行業指數) | 100.00 | | | 94.00 | | | 172.00 | | | 305.00 | | | 412.00 | | | 303.00 | |
第六項。[已保留]
Insight Enterprise，Inc.
管理層對財務狀況的探討與分析
以及行動的結果
第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下對我們財務狀況和業務成果的討論和分析應與本報告第二部分第8項所列綜合財務報表及其附註一併閲讀。由於一些因素，包括第一部分第1A項“風險因素”和本報告其他部分所討論的因素，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中的結果大不相同。
概述
如今，每一家企業都需要成為一家科技企業。我們幫助我們的客户加快他們的數字之旅，以實現他們的業務現代化和技術價值的最大化。我們在北美、歐洲、中東和非洲(“EMEA”)以及亞太地區(“APAC”)為這些客户提供服務。作為一家財富500強的解決方案集成商，我們通過全面的解決方案組合、廣泛的合作伙伴關係和34年的廣泛IT專業知識，實現安全的端到端轉型，並滿足我們客户的需求。我們利用全球規模、本地專業知識和我們的電子商務經驗來擴大我們的解決方案和服務，使我們的客户能夠抓住每一個機會實現他們的數字雄心。我們在北美以及歐洲、中東和非洲和亞太地區的某些國家/地區提供的產品包括硬件、軟件和服務，包括雲解決方案。我們在EMEA和APAC的其餘部分提供的產品主要包括軟件以及某些與軟件相關的服務和雲解決方案。
2022年全年財務和運營亮點包括：
•隨着北美和亞太地區報告部門的增長，我們的運營收益在綜合基礎上增長了25%。
•隨着北美和亞太地區報告部門的增長，我們的服務淨銷售額在合併基礎上增長了13%。
•我們從運營中產生了9810萬美元的現金流。
•2022年6月，我們收購了Hanu，主要是為了支持我們在北美提供的服務，並擴大我們在印度的卓越中心。
•2022年1月，我們的全球團隊完成了EMEA客户、合作伙伴和團隊成員加入Insight共同核心IT系統、工具和流程的工作。
在綜合基礎上，截至2022年12月31日的年度：
•淨銷售額為104億美元，與2021年相比增長了11%。
•與2021年相比，16億美元的毛利潤增長了13%，不包括匯率波動的影響，也同比增長了16%。
•2022年，合併毛利率增加了約40個基點，達到創紀錄的15.7%的淨銷售額。這一增長反映了服務淨銷售額增加，利潤率高於上年，以及軟件產品利潤率的擴大。
•2022年，運營收益增至4.137億美元，同比增長25%，佔淨銷售額的4.0%。
•我們2022年的有效税率為25.1%，而2021年的有效税率為25.0%。
•2022年淨收益和稀釋後每股淨收益分別為2.806億美元和7.66美元。2021年，我們公佈的淨收益為2.193億美元，稀釋後每股淨收益為5.95美元。
2022年業務成果包括以下項目：
•遣散費420萬美元，扣除税項後為320萬美元；以及
•回購約1,109,000股公司普通股，總金額為1.079億美元。
Insight Enterprise，Inc.
管理層對財務狀況的探討與分析
和經營成果(續)
2021年業務成果包括以下項目：
•遣散費640萬美元，税後淨額500萬美元；
•出售物業的重組收益為800萬元，扣除税項後為600萬元；以及
•回購約497,000股公司普通股，總金額為5,000萬美元。
在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的“概述”和“經營結果”部分，我們指的是綜合基礎上的淨銷售額、毛利潤、銷售和管理費用以及經營收益的變化，在北美、歐洲、中東和非洲和亞太地區，不包括匯率波動的影響。在計算此等金額及百分比時，吾等將根據適用會計準則折算成美元的本期金額與採用本期加權平均折算率折算成美元的上期本地貨幣金額進行比較。
扣除上述税項後的淨額乃使用記錄相關開支的營業分部的課税管轄區的法定税率計算，並按某些司法管轄區的估值免税額對淨營業虧損的影響作出調整。
2022年，我們從經營活動中獲得了9810萬美元的現金，主要用於購買物業和設備，包括最終確定我們在亞利桑那州錢德勒的公司總部。我們在優先擔保循環信貸安排(“ABL安排”)下的淨借款為2.447億美元。年末，我們的長期債務安排下有1.636億美元的現金和現金等價物以及6.379億美元的未償債務，其中包括與債券有關的3.462億美元，這些債務在2022年12月31日被歸類為流動負債。
有關分部經營結果的詳情，見本報告第二部分第8項合併財務報表附註19。
我們對財務狀況和經營結果的討論和分析旨在幫助理解我們的合併財務報表，包括該等合併財務報表中某些關鍵項目每年的變化和導致這些變化的主要因素，以及某些關鍵會計估計如何影響我們的綜合財務報表。
新冠肺炎與供應鏈約束更新
2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎大流行。大流行對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈，減少了勞動力參與度。雖然新冠肺炎對我們2021年和2022年財務業績的負面影響微乎其微，但由於芯片和顯示器短缺而導致的長期供應限制導致2022年上半年和整個上半年的預訂量持續上升。雖然對某些產品(如設備)的供應限制有所緩解，但對其他產品(如數據中心和基礎設施產品)的限制繼續導致積壓增加。我們預計，我們增加的數據中心和基礎設施產品積壓可能會使我們在2023年上半年的業績受益。
自最初爆發以來，出現了比以前的毒株傳染性強得多的新的新冠肺炎變種。這些新毒株的傳播最初導致許多政府當局和企業重新實施先前的限制措施，以努力減緩新冠肺炎及其變種的傳播；然而，儘管其中許多限制已經取消，但是否會啟動或再次實施額外的限制措施，以應對新冠肺炎案件的激增，仍然存在不確定性。新冠肺炎大流行對我們的業務運營、財務業績和運營結果(包括我們在預期時間框架內執行我們的業務戰略和計劃的能力)的最終影響程度目前尚不清楚，將取決於未來的發展，這些發展具有高度的不確定性，不斷演變，且無法預測。這包括但不限於，新冠肺炎大流行的持續時間和蔓延及其嚴重性；其出現和嚴重程度
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這些因素包括：疫苗的變種；疫苗的可獲得性和有效性(特別是針對新出現的病毒株)以及對使用疫苗的潛在猶豫不決；減少旅行和增加在偏遠地點工作的隊友以及為控制病毒或治療其影響而採取的其他保護行動；一般經濟因素，如通貨膨脹加劇；供應鏈限制；勞動力供應問題；以及恢復正常經濟和經營條件的速度和程度。
我們將繼續積極監測情況，並預計會根據政府當局的要求或我們認為最符合我們隊友、客户和合作夥伴利益的行動採取進一步行動。目前尚不清楚任何此類變更或修改可能對我們的業務產生什麼潛在影響，包括對我們的客户、隊友和前景的影響，或對我們2023年及以後的財務業績的影響。因此，我們在此討論的當前業績和財務狀況可能不能代表未來的經營業績和趨勢。有關新冠肺炎大流行給我們帶來的額外風險，請參見本報告第一部分第1A項中的“風險因素”。
行動的結果
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的某些財務數據佔淨銷售額的百分比：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 售出貨物的成本 | 84.3 | | | 84.7 | |
| 毛利 | 15.7 | | | 15.3 | |
| 運營費用： | | | |
| 銷售和管理費用 | 11.7 | | | 11.8 | |
| 遣散費和重組費用以及與收購有關的費用 | — | | | — | |
| 運營收益 | 4.0 | | | 3.5 | |
| 營業外費用淨額 | 0.4 | | | 0.4 | |
| 所得税前收益 | 3.6 | | | 3.1 | |
| 所得税費用 | 0.9 | | | 0.8 | |
| 淨收益 | 2.7 | % | | 2.3 | % |
我們整個業務的毛利潤以及與產品和服務銷售相關的毛利潤正在並將繼續受到合作伙伴激勵的影響，合作伙伴激勵的可用金額和相關產品或服務銷售可能會發生重大變化。來自我們最大合作伙伴的激勵是重要的，激勵要求的變化定期發生，可能會影響我們的運營結果，以至於我們無法轉移重點並做出迴應。關於與我們依賴合作伙伴相關的風險的討論，見本報告第一部分第1A項中的“風險因素--與我們的業務、運營和行業有關的風險--我們依賴我們的合作伙伴的產品供應、有競爭力的產品銷售和營銷資金以及採購激勵措施，這些因素每年都可能在可用金額和需求方面發生重大變化”。
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2022年與2021年相比
淨銷售額。與2021年相比，2022年的淨銷售額增長了11%，即10億美元。與2021年相比，2022年產品(硬件和軟件)淨銷售額和服務淨銷售額分別增長了10%和13%。我們2022年和2021年按運營部門劃分的淨銷售額如下(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 北美 | $ | 8,484,392 | | | $ | 7,520,323 | | | 13 | % |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 1,712,521 | | | 1,704,051 | | | — | % |
| APAC | 234,278 | | | 211,739 | | | 11 | % |
| 已整合 | $ | 10,431,191 | | | $ | 9,436,113 | | | 11 | % |
我們2022年和2021年按產品類別劃分的北美淨銷售額如下(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 北美 | | |
| 銷售組合 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 硬體 | | $ | 5,738,586 | | | $ | 5,163,225 | | | 11 | % |
| 軟件 | | 1,552,715 | | | 1,315,412 | | | 18 | % |
| 服務 | | 1,193,091 | | | 1,041,686 | | | 15 | % |
| | | $ | 8,484,392 | | | $ | 7,520,323 | | | 13 | % |
與2021年相比，2022年北美的淨銷售額增長了13%，即9.641億美元。這一增長反映了所有銷售類別的增長。硬件、軟件和服務的淨銷售額分別同比增長11%、18%和15%。每年的增長主要是由於以下幾個原因：
•硬件淨銷售額的增長是由於對大型企業和公司客户的銷售量增加。這一增長反映了2022年上半年設備銷售的增加，因為設備的供應限制緩解，以及2022年下半年數據中心和基礎設施產品的銷售增加。
•軟件淨銷售額的增長主要是由於軟件許可量的增加。這一增長被雲解決方案產品銷售額上升的持續趨勢部分抵消，雲解決方案產品在服務淨銷售額類別中按淨銷售額確認記錄。
•服務淨銷售額的增長主要是由於Insight提供的服務的銷售量增加，以及雲解決方案產品的銷售額持續上升的趨勢。
我們2022年和2021年EMEA產品類別的淨銷售額如下(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 歐洲、中東和非洲地區 | | |
| 銷售組合 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 硬體 | | $ | 654,381 | | | $ | 676,815 | | | (3 | %) |
| 軟件 | | 857,516 | | | 825,361 | | | 4 | % |
| 服務 | | 200,624 | | | 201,875 | | | (1 | %) |
| | $ | 1,712,521 | | | $ | 1,704,051 | | | — | % |
與2021年相比，2022年歐洲、中東和非洲地區的淨銷售額相對持平(不包括匯率波動的影響增長了12%)，即850萬美元。淨銷售額
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軟件同比增長4%，但硬件和服務淨銷售額同比分別下降3%和1%，抵消了這一增長。這些變化主要是以下幾個方面的結果：
•軟件淨銷售額的增長是由於軟件淨銷售額增加，但部分被雲解決方案產品銷售額上升的持續趨勢所抵消，雲解決方案產品在服務淨銷售額類別中按淨銷售額確認計入。
•硬件淨銷售額的下降主要是由於與上一年相比外幣匯率的波動。
•服務淨銷售額減少的主要原因是外幣匯率與上一年相比出現波動，但被Insight提供的服務銷售額增加以及在服務淨銷售額類別中按淨銷售確認基礎記錄的雲解決方案產品銷售額增加所部分抵消。
我們2022年和2021年亞太地區產品類別的淨銷售額如下(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | APAC | | |
| 銷售組合 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 硬體 | | $ | 57,928 | | | $ | 49,470 | | | 17 | % |
| 軟件 | | 86,661 | | | 89,844 | | | (4 | %) |
| 服務 | | 89,689 | | | 72,425 | | | 24 | % |
| | | $ | 234,278 | | | $ | 211,739 | | | 11 | % |
與2021年相比，2022年亞太地區的淨銷售額增長了11%(不包括匯率波動的影響，增長了18%)，即2250萬美元。硬件和服務的淨銷售額分別同比增長17%和24%，但軟件淨銷售額同比下降4%，部分抵消了這一增長。這些變化主要是以下幾個方面的結果：
•服務淨銷售額的增長是由於Insight提供的服務量增加，以及在服務淨銷售額類別中按淨銷售確認基礎記錄的雲解決方案產品的銷售額增加。
•硬件淨銷售額的增長是由於面向企業和商業客户的淨銷售額增加。
•軟件淨銷售額下降主要是由於與上年相比，外匯匯率波動的影響，以及在服務淨銷售額類別中按淨銷售額確認基礎上記錄的雲解決方案產品銷售額持續上升的趨勢。
2022年和2021年按類別劃分的北美、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區的淨銷售額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 北美 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | APAC |
| 銷售組合 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 硬體 | | 68 | % | | 69 | % | | 38 | % | | 40 | % | | 25 | % | | 23 | % |
| 軟件 | | 18 | % | | 17 | % | | 50 | % | | 48 | % | | 37 | % | | 43 | % |
| 服務 | | 14 | % | | 14 | % | | 12 | % | | 12 | % | | 38 | % | | 34 | % |
| | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
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毛利.與2021年相比，2022年的毛利潤增長了13%，即1.89億美元，毛利率增長了約40個基點，達到淨銷售額的15.7%。2022年和2021年我們的毛利潤和毛利潤佔按運營部門劃分的淨銷售額的百分比如下(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 淨額的百分比
銷售額 | | 2021 | | 淨額的百分比
銷售額 |
| 北美 | $ | 1,328,333 | | | 15.7 | % | | $ | 1,135,450 | | | 15.1 | % |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 247,269 | | | 14.4 | % | | 258,862 | | | 15.2 | % |
| APAC | 60,965 | | | 26.0 | % | | 53,245 | | | 25.1 | % |
| 已整合 | $ | 1,636,567 | | | 15.7 | % | | $ | 1,447,557 | | | 15.3 | % |
與2021年相比，北美地區2022年的毛利潤增長了17%。作為淨銷售額的百分比，毛利率同比增長了約60個基點。毛利率同比淨增長主要歸因於以下幾個方面：
•產品利潤率(包括合作伙伴資金和運費)同比淨增長31個基點。這一增長主要是由於硬件和軟件淨銷售額的利潤率均高於上年。硬件利潤率的擴大在一定程度上是由於2022年下半年從設備轉向利潤率更高的基礎設施銷售。
•服務利潤率同比增長24個基點是由於增加雲解決方案產品、軟件維護和Insight核心服務(包括Insight提供的服務和託管服務)產生的利潤率增加，但硬件保修利潤率的下降部分抵消了這一增長。
與2021年相比，2022年EMEA的毛利潤下降了4%(不包括匯率波動的影響增長了6%)。毛利率佔淨銷售額的百分比下降80個基點至14.4%，反映出產品利潤率下降38個基點，服務利潤率下降37個基點。毛利下降的主要原因是與上一年相比外幣匯率的波動，特別是英鎊和歐元對美元的匯率波動。
與2021年相比，2022年亞太地區的毛利潤增長了14%(不包括匯率波動的影響，增長了22%)。毛利率佔淨銷售額的百分比比去年同期增加了約90個基點。與2021年相比，2022年亞太地區的毛利率有所擴大，主要是由於銷售組合發生變化，服務淨銷售額的利潤率高於產品淨銷售額。
正如預期的那樣，我們在2022年的總體毛利率比2021年有所增長。我們相信，隨着我們專注於銷售解決方案和增加我們的服務淨銷售額，這一趨勢可能會持續到未來。
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運營費用。
銷售和管理費用。與2021年相比，2022年的銷售和管理費用增加了9950萬美元。與2021年相比，2022年的銷售和管理費用佔淨銷售額的百分比下降了約10個基點。費用總體淨增加反映出人員費用增加6840萬美元，包括主要與本年度隊友總人數增加和可變薪酬增加有關的隊友福利支出。由於之前放鬆了對新冠肺炎的迴應，旅行和娛樂成本增加了670萬美元，包括服務合同相關成本在內的其他支出同比增加了2490萬美元。其他費用的增加主要是由於2022年發生並支付給第三方的改造費用，而2021年沒有可比活動。轉型成本是我們轉型業務以幫助我們實現戰略目標(包括成為領先的解決方案集成商)所產生的成本。我們預計2023年將繼續產生進一步的轉型成本；然而，這些成本本質上是獨一無二的，預計不會在較長期內重複出現。
遣散費和重組費用。在2022年，我們記錄的遣散費，扣除調整後，總計420萬美元。2021年，我們因重組而錄得物業銷售收益800萬美元。這些收益在2021年被部分抵消，因為我們記錄的遣散費，扣除調整後，總計640萬美元。
與收購相關的費用.2022年，我們產生了200萬美元的直接第三方成本，主要與收購Hanu有關。有關我們收購Hanu的進一步討論，請參閲本報告第二部分第8項的合併財務報表附註20。在2021年期間，我們沒有產生任何與收購相關的費用。
運營收益。與2021年相比，2022年的運營收益同比增長了25%，即8160萬美元。2022年和2021年，我們的運營收益和運營收益佔運營部門淨銷售額的百分比如下(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 淨額的百分比
銷售額 | | 2021 | | 淨額的百分比
銷售額 |
| 北美 | $ | 350,436 | | | 4.1 | % | | $ | 268,813 | | | 3.6 | % |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 44,264 | | | 2.6 | % | | 46,918 | | | 2.8 | % |
| APAC | 19,000 | | | 8.1 | % | | 16,330 | | | 7.7 | % |
| 已整合 | $ | 413,700 | | | 4.0 | % | | $ | 332,061 | | | 3.5 | % |
與2021年相比，2022年北美地區的運營收益同比增長了30%，即8160萬美元。作為淨銷售額的百分比，來自運營的收益增加了大約50個基點，達到4.1%。營業收入的增長主要是由於毛利潤的增長超過了銷售和行政費用以及遣散費和重組費用的增長。
與2021年相比，2022年歐洲、中東和非洲地區的運營收益同比下降6%(不包括匯率波動的影響增加4%)，即270萬美元。作為淨銷售額的百分比，來自運營的收益減少了大約20個基點，降至2.6%。營業收入減少的主要原因是與上一年相比，外幣匯率的波動，特別是英鎊和歐元對美元的匯率波動。
與2021年相比，2022年亞太地區的運營收益同比增長了16%(不包括匯率波動的影響，增長了24%)，即270萬美元。作為淨銷售額的百分比，運營收益增加了大約40個基點，達到8.1%。運營收益的增長反映了毛利潤的增長，但與2021年相比，2022年的銷售和行政費用增加部分抵消了這一增長。
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營業外(收入)費用。
利息支出，淨額。利息支出淨額主要涉及我們的融資安排下的借款以及我們的存貨融資安排和票據項下的推算利息，但現金和現金等值銀行餘額產生的利息收入部分抵消了利息支出的影響。與2021年相比，2022年的利息支出下降了3%，即100萬美元，這主要是由於債券沒有計入2022年的利息，以及2022年的利息收入增加。這部分被我們的ABL貸款項下較高的利率和較高的日均餘額以及我們的庫存融資貸款項下的計入利息增加所抵消。與2021年的1070萬美元相比，2022年的債券沒有計入利息。由於與2021年相比，2022年的平均日餘額增加了20萬美元，我們的庫存融資安排下的計入利息增加了20萬美元。增加的原因是擴大了對庫存融資工具的使用。有關我們各種融資安排的説明，請參閲本報告第二部分第8項下的合併財務報表附註7和附註8。
其他(收入)費用，淨額.其他(收入)費用淨額主要由外幣匯兑損益組成。外幣匯兑損益來自外幣交易，包括外幣衍生品合同和公司間餘額，這些都不被認為是長期的。淨外幣匯兑收益/虧損的變化主要是由於適用匯率的基本變化，但由於我們使用外匯遠期合約來抵消外幣波動對某些非功能性貨幣資產和負債的影響，這一變化被部分緩解。
所得税支出。我們2022年的有效税率為25.1%，而2021年為25.0%。税率的小幅上升主要是由於與2021年相比，2022年基於股票的薪酬的税收優惠減少，以及2021年與税收抵免相關的非經常性福利。這些增長部分被2022年對我們最近完工的總部申請的一次性太陽能税收抵免和外國衍生無形收入扣減的增加所抵消。
2022年的有效税率高於聯邦法定税率21.0%，這主要是由於州所得税和外國司法管轄區較高的收入税。這些增長被税收抵免和外國衍生無形收入扣除部分抵消。關於所得税費用的進一步討論，見本報告第二部分第8項合併財務報表附註11。
2021年與2020年相比
有關截至2021年12月31日的財年和2020年12月31日的經營業績的比較，請參閲我們於2022年2月18日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財年10-K表格年度報告的第二部分，第7項，“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
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流動性與資本資源
下表列出了2022年和2021年的某些合併現金流量信息(單位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 98,106 | | | $ | 163,711 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (137,841) | | | (21,074) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 114,007 | | | (161,385) | |
外幣兑換對現金、現金等價物的影響 和受限的現金餘額 | (14,531) | | | (5,857) | |
| 增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金 | 59,741 | | | (24,605) | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 105,977 | | | 130,582 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 165,718 | | | $ | 105,977 | |
現金和現金流
•我們在2022年期間的主要現金用途是為營運資金需求提供資金，回購我們普通股的股份，收購Hanu，以及購買物業和設備，包括為公司總部的最終建設提供資金。
•2022年，運營活動產生了9810萬美元的現金，而2021年為1.637億美元。
•2022年，我們從出售資產(包括我們持有的待售房產)中獲得了130萬美元的收益，而2021年為3100萬美元。
•2022年，我們的庫存融資工具下的淨還款額為830萬美元，而2021年的淨還款額為1440萬美元。
•2022年，我們的ABL貸款淨借款為2.447億美元。2021年，我們ABL貸款的淨還款額為8700萬美元。
•2022年的資本支出為7090萬美元，而2021年為5210萬美元。
•2022年期間，根據2021年5月批准的回購計劃，我們總共回購了1.079億美元的普通股，隨後在2022年9月增加。相比之下，2021年回購的資金為5000萬美元。
我們預計，來自運營的現金流，加上我們融資機制下的可用資金，將足以支持我們在未來12個月及以後的運營和其他戰略投資的現金和營運資本需求。我們預計現有的現金和運營現金流將繼續足以為我們的運營現金活動提供資金，併為未來12個月的投資和融資活動提供現金承諾，例如資本支出、戰略收購、普通股回購、債務償還和我們的庫存融資安排的償還。我們預期債券持有人短期內不會轉換債券。我們目前預計將通過運營現金活動或其他可用的融資資源，為未來12個月後的已知現金承諾提供資金。
經營活動提供的淨現金。
•2022年來自經營活動的現金流為9810萬美元，與2021年相比，現金產生減少。 業務活動現金流減少的主要原因是，與2021年相比，2022年應付賬款增加較少，應收賬款增加較多，但與上一年相比，2022年存貨減少部分抵消了這一影響。與前一年相比，應付賬款的增幅相對較低，這是由於我們有能力推遲2021年向某些供應商付款的影響，以及第四季度的增長
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與2020年同期相比，2021年同期增長了5%，2022年第四季度沒有增長。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的季度，我們的綜合現金流運營指標如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
未結賬銷售天數 應收賬款(“DSO”)(A) | 120 | | | 105 | |
| 庫存未付天數(“Dios”)(B) | 12 | | | 14 | |
結賬時未結清的採購天數 應付(“DPO”)(C) | (92) | | | (88) | |
| 現金轉換週期(天)(D) | 40 | | | 31 | |
(a)計算方法為應收賬款餘額，期末淨額除以日銷售額淨額。每日淨銷售額的計算方法是本季度的淨銷售額除以92天。
(b)計算方法為平均庫存除以每日售出商品的成本。平均庫存的計算方法是期初的庫存餘額加上期末的庫存除以2。每日銷售商品成本的計算方法是將該季度的商品銷售成本除以92天。
(c)計算方法為期末應付賬款--貿易餘額和應付賬款--存貨融資工具餘額除以每日售出貨物成本。每日銷售商品成本的計算方法是將該季度的商品銷售成本除以92天。
(d)計算方法為DSO加上DIO，減去DPO。
•截至2022年12月31日的季度，我們的現金轉換週期為40天，與2021年第四季度相比增加了9天。
•與上一年同期相比，我們的現金轉換週期的變化是由於DSO增加15天的淨影響，部分被DPO增加4天和DIO減少2天所抵消。
•我們的現金轉換週期年復一年的變化主要是由於：
•其他應收款增加，包括多年期交易和客户組合變化(例如，付款期限較長的客户)對DSO的影響；
•供應商組合變化給DPO帶來的好處部分被上一年延遲付款所抵消；以及
•放鬆供應限制的影響對Dios的好處。
•我們的現金轉換週期受到淨成本的影響，我們將淨成本應用於我們的服務淨銷售額，以適當地記錄我們作為代理賺取的淨銷售額。這些淨成本雖然不包括在淨銷售額和售出貨物成本中，但在每個報告期都被處理並計入應收賬款和應付賬款。因此，我們的DSO和DPO是在未調整的淨銷售額和未調整的銷售成本的基礎上計算的，內在地被誇大了。2022年第四季度和2021年第四季度的淨成本分別為16億美元和14億美元。通過將淨成本與每日淨銷售額和每日售出商品成本相加來調整我們的現金轉換週期計算，導致我們的現金轉換週期在2022年第四季度從40天減少到28天，而在2021年第四季度沒有變化，我們認為這更準確地反映了我們的現金流運營指標。
•我們預計，運營現金流將至少部分用於營運資金，因為我們通常向合作伙伴支付的平均條款短於我們向客户提供的平均條款，以利用供應商折扣。
•鑑於目前的市場狀況，我們打算使用2023年產生的超過營運資金需求的現金來償還我們的ABL貸款和我們的庫存融資貸款。
•我們預計，2023年我們的運營現金流將繼續正常化，因為我們預計將實現連續增長，而且我們的業務組合已恢復到以前的水平。
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管理層對財務狀況的探討與分析
和經營成果(續)
用於投資活動的現金淨額.
•我們以約6820萬美元的價格收購了Hanu，扣除2022年收購的現金和現金等價物，不包括收益和扣留。
•2022年和2021年，我們從出售資產(包括我們持有的待售財產)中分別獲得了130萬美元和3100萬美元的收益。
•2022年和2021年的資本支出分別為7090萬美元和5210萬美元。2022年和2021年的大部分資本支出用於我們的全球公司總部，併為與技術相關的項目提供資金。
•我們預計2023年的資本支出總額將在5500萬至6000萬美元之間。
由融資活動提供(用於)的現金淨額。
•2022年，我們在ABL融資機制下的長期債務淨借款為2.447億美元，在我們的庫存融資機制下的淨償還為830萬美元。
•2021年，我們在ABL融資機制下有8700萬美元的長期債務淨償還，在我們的庫存融資機制下有1440萬美元的淨償還。
•2022年，我們還為普通股回購提供了1.079億美元的資金，而2021年購買的普通股回購資金為5000萬美元。
2021年與2020年相比
欲瞭解我們截至2021年12月31日和2020年12月31日的財年的現金流比較，請參閲我們於2022年2月18日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財年10-K表格年度報告第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
融資便利
截至2022年12月31日，我們的長期債務餘額包括我們18億美元ABL貸款下的2.916億美元未償債務。截至2022年12月31日，我們長期債務的當前部分與票據、我們的融資租賃和其他融資義務有關。
•我們的目標是償還債務餘額，同時保留足夠的現金餘額，以滿足整體業務目標。
•我們的可轉換優先票據受到某些違約事件和某些加速條款的影響。截至2022年12月31日，未發生此類事件。
•我們的ABL設施包含這類交易慣用的各種契約，包括遵守最低應收賬款和庫存要求，以及滿足月度、季度和年度報告要求。
•信貸協議包含慣常的肯定和否定契約以及違約事件。
•截至2022年12月31日，我們遵守了所有這些公約。
•雖然ABL貸款有規定的最高金額，但ABL貸款下的實際可獲得性受到最低應收賬款和庫存要求的限制。截至2022年12月31日，符合條件的應收賬款和庫存足以獲得ABL貸款下的全部18億美元。
我們還與金融中介機構簽訂了協議，以便於在某些條款和條件下從某些供應商那裏購買庫存。這些金額在我們的綜合資產負債表中被單獨歸類為應付賬款-存貨融資工具。
本報告第二部分第8項綜合財務報表附註7和8還包括：對我們的融資安排的説明；未償還金額；年內可用金額和加權平均借款和利率。
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管理層對財務狀況的探討與分析
和經營成果(續)
合同債務所需現金
截至2022年12月31日，我們持續運營的合同義務主要包括2023年到期的庫存融資安排項下的3.013億美元，以及主要於2023年至2026年到期的運營租賃項下的9140萬美元付款。我們的ABL貸款將於2027年到期，債券本金3.5億美元將於2025年到期。
未分配外匯收益
外國子公司持有的現金和現金等價物在匯回美國時可能要繳納美國所得税。我們的某些海外收益被認為是由於2017年的減税和就業法案而分配的；然而，在2017年後的幾年裏，我們繼續主張對我們的某些海外子公司進行無限期的海外收益再投資。截至2022年12月31日，我們的海外子公司約有1.382億美元的現金和現金等價物，其中大部分位於加拿大和荷蘭。這些現金餘額中的某些將通過償還正常業務過程中產生的公司間應付款或通過股息分配匯到美國。
表外安排
我們已達成表外安排，其中包括擔保和賠償。本報告第二部分第8項合併財務報表附註16討論了這些安排。我們相信，我們的任何表外安排都不會對我們的財務狀況、銷售或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生重大的當前或未來影響。
收購
我們的戰略包括可能收購或投資其他業務，以擴大或補充我們的業務或增加某些服務能力。未來任何收購或投資的規模、時機和性質將取決於許多因素，包括是否有合適的候選人、可接受條款的談判、我們的財務能力以及總體經濟和商業狀況。未來交易的融資將導致使用現金、產生額外債務、發行股票或這三者的某種組合。關於我們於2022年6月1日收購Hanu的討論，見本報告第二部分第8項合併財務報表附註20。
通貨膨脹率
從歷史上看，我們沒有受到通脹的不利影響，因為IT行業的技術進步和競爭通常會導致我們銷售的產品價格下降，產品生命週期往往很短。這就要求我們單位銷售額的增長超過價格的下降，才能增加我們的淨銷售額。我們認為，大部分價格上漲可以轉嫁給我們的客户，因為我們收取的價格不是由長期合同制定的；然而，由於競爭壓力，不能保證任何此類價格上漲的全部影響可以轉嫁給我們的客户。
關鍵會計估計
一般信息
我們的綜合財務報表是根據公認會計準則編制的。關於主要會計政策的摘要，見本報告第二部分第8項合併財務報表附註1。在編制這些合併財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、淨銷售額和費用報告金額的估計和假設。我們的估計是基於歷史經驗和其他各種因素。
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管理層對財務狀況的探討與分析
和經營成果(續)
我們認為在當時情況下是合理的假設，這些假設的結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。然而，實際結果可能與我們的估計不同。我們的高級管理層成員已經與我們董事會的審計委員會討論了關鍵的會計估計和相關披露。
我們認為以下是我們在編制合併財務報表時使用的關鍵會計估計：
銷售確認
描述
對於我們提供的每一種產品和服務，需要確定我們是交易的委託人還是代理人。這一決定導致瞭如何確認每一次發行的收入，無論是毛收入，我們是交易的委託人，還是淨收入，我們是交易的代理人。這一決定是通過評估我們在向客户交付產品或服務之前是否控制產品或服務來做出的。
判斷和不確定性
如果我們在交付給客户之前控制了產品或服務，那麼我們就是交易的委託人。如果我們在交付給客户之前沒有控制產品或服務，我們就是交易中的代理人。在向客户交付產品或服務之前，我們是否控制產品或服務的決定可能是判斷的，並取決於每筆交易的具體事實和情況。在我們對我們確定為代理人的交易的估計中使用的關鍵假設是具有多個履行義務的交易的一致性以及涉及安全軟件的交易的一致性。根據我們目前確認淨銷售額的方法，報告的淨銷售額對這些關鍵假設的變化不是高度敏感。例如，我們的一個關鍵假設發生5%的變化不會對我們報告的淨銷售額產生實質性影響。
如果實際結果與假設不同，則影響
我們不認為用於確認淨銷售額的估計或假設有合理的可能性發生重大變化。然而，如果實際結果與我們的估計或假設不一致，可能會對我們報告的淨銷售額、收入確認的時間和我們的運營結果產生重大影響。在過去的三個會計年度中，我們沒有對會計方法或用於確認淨銷售額的關鍵假設進行任何重大改變。由於過去三個財政年度的實際結果與我們的估計不一致，我們沒有對我們的財務報表進行任何實質性調整。
見本報告第二部分第8項綜合財務報表附註1，進一步討論我們與銷售確認有關的會計政策，並詳細説明我們提供的產品和服務。
合作伙伴資金
描述
我們從合作伙伴那裏獲得付款和積分，包括根據批量銷售激勵計劃、批量購買激勵計劃和共享營銷費用計劃進行的對價。根據批量銷售激勵計劃獲得的合作伙伴資金被確認為銷售商品成本的降低。根據批量購買激勵計劃收到的合作伙伴資金將根據從每個合作伙伴賺取的適用激勵分配為庫存減少額，並在銷售相關庫存時計入銷售商品成本。根據共享營銷費用計劃收到的合作伙伴資金在計劃期間作為相關銷售和管理費用的減少額入賬，如果對價是報銷
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管理層對財務狀況的探討與分析
和經營成果(續)
具體的、遞增的、可識別的成本。根據提供的某些服務收到的合作伙伴資金記為服務淨銷售額。超過特定增量可識別成本的對價被歸類為銷售商品成本的減少。
判斷和不確定性
我們對各種合作伙伴計劃下的預期成就水平進行期末估計，以累積所賺取的金額。這些估計和假設主要包括我們是否達到了各種合作伙伴計劃下的關鍵淨銷售額目標。根據我們目前確認合作伙伴資金的方法，報告的淨銷售額和毛利潤對圍繞成就水平的關鍵假設的變化不是非常敏感。例如，對任何單個合作伙伴計劃的業績水平的修訂評估不會對我們報告的淨銷售額或毛利潤產生實質性影響。
如果實際結果與假設不同，則影響
在過去三個財年，我們沒有對用於評估單個合作伙伴計劃的預期成就水平估計的方法或關鍵假設進行任何實質性更改。我們認為，用於確認合作伙伴資金的估計或假設沒有合理的可能性發生實質性變化。然而，如果我們的實際結果與我們的假設不一致，可能會對我們的運營結果和現金流產生實質性影響。由於過去三個財年合作伙伴資金的實際結果與我們的估計不一致，我們沒有對我們的財務報表進行任何實質性調整。
見本報告第二部分第8項合併財務報表附註1，進一步討論我們與合作伙伴籌資有關的會計政策。
商譽
描述
我們在每年第四季度對我們的商譽進行年度審查。我們不斷評估是否發生事件或情況變化，使報告單位的公允價值低於其賬面價值，並評估是否存在任何減值指標。可能引發減值審查的事件或情況包括法律因素或商業環境的重大不利變化、意想不到的競爭、我們使用收購資產的方式或我們整體業務戰略的重大變化、行業或經濟趨勢的重大負面趨勢、我們的股票價格持續大幅下跌或與預期的歷史或預期的未來現金流量或運營結果相比表現顯著不佳。除其他因素外，這些因素的任何不利變化都可能對商譽的可恢復性產生重大影響，並可能對我們的綜合財務報表產生實質性影響。
判斷和不確定性
我們可以首先進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果認定是這種情況，則有必要進行商譽減值量化測試。否則，不需要進行商譽減值測試。在完成商譽潛在減值的量化測試時，我們將商譽所在的每個報告單位的估計公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。我們的報告單位是我們的運營部門。管理層必須在確定報告單位和估計我們報告單位的公允價值時作出判斷。可以使用多種估值技術來評估報告單位的公允價值，包括市場法和收益法。所有這些技術都包括使用本質上不確定的估計和假設。這些估計和假設的變化可能會對公允價值或商譽減值的確定產生重大影響，或兩者兼而有之。這些估計和假設主要包括但不限於，超過公司未來市場市值的適當控制溢價
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管理層對財務狀況的探討與分析
和經營成果(續)
增長、預計銷售額和成本以及適當的貼現率。由於作出這些估計所涉及的固有不確定性，實際結果可能與這些估計不同。管理層評估用於確定報告單位公允價值的每個重大假設的優點，包括個別假設和綜合假設。如果估計公允價值超過賬面價值，商譽被視為沒有減損。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，則就賬面價值超過公允價值的金額確認減值費用。為了確保我們報告單位的估計公允價值的合理性，我們對我們的總市值與我們所有報告單位的估計公允價值進行了核對。根據最近幾年進行的定性評估，我們的任何報告單位都沒有必要進行量化評估。因此，報告的商譽金額對關鍵假設的變化不敏感。
如果實際結果與假設不同，則影響
於過去三個財政年度內，我們並未對評估商譽減值的方法或主要假設作出任何重大改變。我們過去三個財政年度的評估都是定性評估，沒有認為有必要進行量化評估。此外，在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的三年中，我們分析了我們的每個報告單位，並確定不需要減值費用。
見本報告第二部分第8項合併財務報表附註1，進一步討論我們與商譽有關的會計政策。
所得税
描述
我們記錄了所得税撥備，反映了我們業務所在司法管轄區的收入組合。我們的所得税撥備主要反映了在美國各個聯邦和州以及外國司法管轄區賺取和納税的收入的組合。我們的年度有效税率基於我們的收入、收入所在的司法管轄區和納税地區、這些司法管轄區的税法以及可能發生的税法變化、賬面和税目之間的永久性差異的增加或減少以及未確認税收優惠或估值免税額的應計項目或調整。
我們記錄了一筆估值準備金，以將我們的遞延税項資產減少到更有可能變現的金額。我們考慮了所有可用的正面和負面證據，包括現有應税暫時性差異的未來逆轉、預計未來的應税收入、税務籌劃戰略和最近業務的結果。如果我們確定未來我們很可能無法實現我們的全部或部分遞延税項淨資產，對遞延税項資產的調整將計入作出該決定的期間的收益。
我們使用包括確認和計量在內的兩步流程來記錄與特定税務事項的不確定税收頭寸相關的潛在不利結果的負債。這些負債是基於管理層對税務機關審查後是否更有可能維持税收優惠的評估。這些事項的預期結果與實際結果之間可能存在差異，這可能會導致隨後根據當時所有可獲得的信息確認或取消確認税務狀況。如果有必要進行重大調整，可能會影響我們的實際税率。
判斷和不確定性
確定我們的撥備和評估我們的税收頭寸需要重要的判斷、估計的使用以及複雜税法的解釋和應用。税法和税率的變化可能會影響未來記錄的資產和負債。預期收益的變化可能會影響未來記錄的估值免税額。我們與所得税有關的計算包含不確定因素，這是由於#年用於計算納税義務的判斷所致。
Insight Enterprise，Inc.
管理層對財務狀況的探討與分析
和經營成果(續)
在我們運營的税收司法管轄區內應用複雜的税收法規。我們對未確認税收優惠的分析包含基於用於應用更可能的確認和計量閾值的判斷的不確定性。根據我們目前記錄估值免税額和不確定税務狀況準備的方法，報告的所得税支出金額對任何個別關鍵假設的變化不敏感。
如果實際結果與假設不同，則影響
在過去三個財政年度，我們沒有對確認所得税和相關準備金的會計方法或關鍵假設做出任何重大改變。我們不認為與税務有關的結餘或估值免税額會有重大變動的合理可能性。然而，由於其中一些不確定性的複雜性，最終解決方案可能導致支付與當前估計的税務負債大不相同的款項。就吾等就未確認税項優惠負債已確定或須支付的金額超過已記錄的未確認税項優惠負債的事宜而言，吾等於某一財務報表期間的實際税率可能會受到重大影響。不利的税務結算將需要使用我們的現金，通常會導致我們在結算期間的有效税率增加。有利的税務結算通常被認為是在結算期間我們的有效税率的降低。
有關估值津貼和不確定税務狀況的其他資料，見本報告第二部分第8項綜合財務報表附註11。
近期發佈的會計準則
本報告第二部分第8項綜合財務報表附註1所載有關近期會計聲明的説明，包括本公司預期採用日期及對本公司經營業績及財務狀況的估計影響，在此併入作為參考。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
本報告第二部分第8項綜合財務報表附註12所載有關市場風險管理(包括利率風險及外幣兑換風險)的描述的資料，在此併入作為參考。
第八項。財務報表和補充數據
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| 頁面 |
| 獨立註冊會計師事務所報告 | 48 |
| 綜合資產負債表--2022年和2021年12月31日 | 53 |
| 合併業務報表--截至2022年12月31日的三年期間的每一年 | 54 |
| 綜合全面收益表--截至2022年12月31日的三年期間的每一年 | 55 |
| 股東權益合併報表--截至2022年12月31日的三年期間的每一年 | 56 |
| 合併現金流量表--截至2022年12月31日的三年期間的每一年 | 57 |
| 合併財務報表附註 | 58 |
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Insight Enterprise，Inc.：
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了Insight Enterprise，Inc.及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表，截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關合並經營表、全面收益、股東權益和現金流量，以及相關附註(統稱為合併財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2023年2月16日的報告對公司財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見。
會計原則的變化
如綜合財務報表附註1所述，由於採用FASB會計準則更新第2020-06號，公司於2022年改變了其可轉換債務工具的會計方法，可轉換票據和合同在實體自身權益中的會計處理。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認的評估
正如綜合財務報表附註1所述，當公司通過轉移產品或服務的控制權或安排向客户銷售供應商的產品或服務來履行履行義務時，公司確認收入。該公司根據與客户簽訂的合同中收到的對價來衡量收入，不包括任何銷售獎勵和代表第三方收取的金額。該公司提供硬件和軟件產品以及服務。鑑於提供的產品和服務的數量，公司在確認收入時作出重大判斷，包括以下決定：
▪確定客户控制硬件的時間點。
▪確定客户獲得或續訂在許可和控制權轉讓下使用或複製軟件的權利的時間點。
▪評估公司作為硬件和軟件產品及服務的委託人或代理商，以及按毛數或淨值確認來自客户的相關收入。
▪為服務業績義務確定適當的收入確認模式。
我們認為收入確認的評估是一項重要的審計事項，因為評估公司收入確認判斷(包括上述判斷)的審計工作是廣泛的，需要高度的審計師判斷。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了設計，並測試了收入確認過程中某些內部控制的操作有效性，包括與收入確認的時間和模式以及毛收入與淨收入確認相關的控制。作為公司內部控制測試的一部分，我們還聘請了具有專業技能和知識的信息技術(IT)專業人員，他們協助測試重要系統的一般IT控制，並評估旨在確定收入是否存在、準確和完整的系統接口控制和自動控制。我們通過審查某些供應商和客户合同的條款，並將這些政策與收入確認標準進行比較，評估了公司與其產品和服務提供相關的重要會計政策。我們選擇了一個收入交易樣本，併為每個選擇執行了以下操作：
▪獲得與客户簽訂合同的證據。
▪將確認的金額和收入確認的時間與基礎文件進行比較，包括採購訂單、運輸文件和付款證據(如果適用)。
▪評估公司對其會計政策的應用，以確定確認收入的時間和金額。
▪通過將公司的毛收入或淨收入與基礎供應商支持的屬性和公司的會計政策進行比較，測試收入的毛收入或淨收入的列報。
/s/畢馬威律師事務所
自1990年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
亞利桑那州鳳凰城
2023年2月16日
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Insight Enterprise，Inc.：
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對Insight Enterprise，Inc.及其子公司(本公司)截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表、截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益和現金流量以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，我們於2023年2月16日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/畢馬威律師事務所
亞利桑那州鳳凰城
2023年2月16日
Insight Enterprise，Inc.
合併資產負債表
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 163,637 | | | $ | 103,840 | |
| 應收賬款淨額 | 3,272,371 | | | 2,936,732 | |
| 盤存 | 265,154 | | | 328,101 | |
| 其他流動資產 | 199,506 | | | 199,638 | |
| 流動資產總額 | 3,900,668 | | | $ | 3,568,311 | |
| 財產和設備，淨額 | 204,260 | | | 176,263 | |
| 商譽 | 493,033 | | | 428,346 | |
| 無形資產，淨額 | 204,998 | | | 214,788 | |
| 其他資產 | 309,622 | | | 301,372 | |
| $ | 5,112,581 | | | $ | 4,689,080 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款--貿易 | $ | 1,785,076 | | | $ | 1,779,854 | |
| 應付賬款--存貨融資安排 | 301,314 | | | 311,878 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 433,789 | | | 423,489 | |
| 長期債務的當期部分 | 346,228 | | | 36 | |
| 流動負債總額 | 2,866,407 | | | 2,515,257 | |
| 長期債務 | 291,672 | | | 361,570 | |
| 遞延所得税 | 32,844 | | | 47,073 | |
| 其他負債 | 283,590 | | | 255,953 | |
| 3,474,513 | | | 3,179,853 | |
| 承付款和或有事項 | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.01面值，3,000授權股份；不是已發行股份 | — | | | — | |
普通股，$0.01面值，100,000授權股份；34,009和34,897分別於2022年和2021年發行和發行的股票 | 340 | | | 349 | |
| 額外實收資本 | 327,872 | | | 368,282 | |
| 留存收益 | 1,368,658 | | | 1,167,690 | |
| 累計其他全面虧損--外幣換算調整 | (58,802) | | | (27,094) | |
| 股東權益總額 | 1,638,068 | | | 1,509,227 | |
| $ | 5,112,581 | | | $ | 4,689,080 | |
| | | |
見合併財務報表附註。
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合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨銷售額： | | | | | |
| 產品 | $ | 8,947,787 | | | $ | 8,120,127 | | | $ | 7,172,155 | |
| 服務 | 1,483,404 | | | 1,315,986 | | | 1,168,424 | |
| 總淨銷售額 | 10,431,191 | | | 9,436,113 | | | 8,340,579 | |
| 售出商品的成本： | | | | | |
| 產品 | 8,111,252 | | | 7,380,908 | | | 6,497,001 | |
| 服務 | 683,372 | | | 607,648 | | | 543,636 | |
| 已售出貨物總成本 | 8,794,624 | | | 7,988,556 | | | 7,040,637 | |
| 毛利： | | | | | |
| 產品 | 836,535 | | | 739,219 | | | 675,154 | |
| 服務 | 800,032 | | | 708,338 | | | 624,788 | |
| 毛利 | 1,636,567 | | | 1,447,557 | | | 1,299,942 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 銷售和管理費用 | 1,216,660 | | | 1,117,130 | | | 1,013,765 | |
| 遣散費和重組費用淨額 | 4,235 | | | (1,634) | | | 12,394 | |
| 與收購和整合相關的費用 | 1,972 | | | — | | | 2,208 | |
| 運營收益 | 413,700 | | | 332,061 | | | 271,575 | |
| 營業外(收入)費用： | | | | | |
| 利息支出，淨額 | 39,497 | | | 40,516 | | | 41,594 | |
| 其他(收入)費用，淨額 | (230) | | | (1,012) | | | 1,529 | |
| 所得税前收益 | 374,433 | | | 292,557 | | | 228,452 | |
| 所得税費用 | 93,825 | | | 73,212 | | | 55,812 | |
| 淨收益 | $ | 280,608 | | | $ | 219,345 | | | $ | 172,640 | |
| 每股淨收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 8.04 | | | $ | 6.27 | | | $ | 4.92 | |
| 稀釋 | $ | 7.66 | | | $ | 5.95 | | | $ | 4.87 | |
| 每股計算中使用的股份： | | | | | |
| 基本信息 | 34,903 | | | 35,011 | | | 35,117 | |
| 稀釋 | 36,620 | | | 36,863 | | | 35,444 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
見合併財務報表附註。
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綜合全面收益表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收益 | $ | 280,608 | | | $ | 219,345 | | | $ | 172,640 | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額： | | | | | |
| 外幣折算調整 | (31,708) | | | (11,639) | | | 22,710 | |
| 綜合收益總額 | $ | 248,900 | | | $ | 207,706 | | | $ | 195,350 | |
見合併財務報表附註。
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合併股東權益報表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 庫存股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 其他 全面 損失 | | 保留
收益 | | 總計 股東的 權益 |
| 股票 | | 面值 | | 股票 | | 金額 |
| 2021年12月31日的餘額 | 34,897 | | | $ | 349 | | | — | | | $ | — | | | $ | 368,282 | | | $ | (27,094) | | | $ | 1,167,690 | | | $ | 1,509,227 | |
| 會計變更的累積影響 | — | | | — | | | — | | | — | | | (44,731) | | | — | | | 17,789 | | | (26,942) | |
| 根據員工股票計劃發行普通股，扣除因工資税扣繳的股份 | 220 | | | 2 | | | — | | | — | | | (7,907) | | | — | | | — | | | (7,905) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,710 | | | — | | | — | | | 22,710 | |
| 庫存股回購 | — | | | — | | | (1,109) | | | (107,922) | | | — | | | — | | | — | | | (107,922) | |
| 庫存股報廢 | (1,108) | | | (11) | | | 1,109 | | | 107,922 | | | (10,482) | | | — | | | (97,429) | | | — | |
| 外幣折算調整，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31,708) | | | — | | | (31,708) | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 280,608 | | | 280,608 | |
| 2022年12月31日的餘額 | 34,009 | | | $ | 340 | | | — | | | $ | — | | | $ | 327,872 | | | $ | (58,802) | | | $ | 1,368,658 | | | $ | 1,638,068 | |
| 2020年12月31日的餘額 | 35,103 | | | $ | 351 | | | — | | | $ | — | | | $ | 364,288 | | | $ | (15,455) | | | $ | 993,245 | | | $ | 1,342,429 | |
| 根據員工股票計劃發行普通股，扣除因工資税扣繳的股份 | 291 | | | 3 | | | — | | | — | | | (9,112) | | | — | | | — | | | (9,109) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,201 | | | — | | | — | | | 18,201 | |
| 庫存股回購 | — | | | — | | | (497) | | | (50,000) | | | — | | | — | | | — | | | (50,000) | |
| 庫存股報廢 | (497) | | | (5) | | | 497 | | | 50,000 | | | (5,095) | | | — | | | (44,900) | | | — | |
| 外幣折算調整，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,639) | | | — | | | (11,639) | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 219,345 | | | 219,345 | |
| 2021年12月31日的餘額 | 34,897 | | | $ | 349 | | | — | | | $ | — | | | $ | 368,282 | | | $ | (27,094) | | | $ | 1,167,690 | | | $ | 1,509,227 | |
| 2019年12月31日的餘額 | 35,263 | | | $ | 353 | | | — | | | $ | — | | | $ | 357,032 | | | $ | (38,164) | | | $ | 841,097 | | | $ | 1,160,318 | |
| 根據員工股票計劃發行普通股，扣除因工資税扣繳的股份 | 285 | | | 3 | | | — | | | — | | | (5,967) | | | — | | | — | | | (5,964) | |
| 基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,727 | | | — | | | — | | | 17,727 | |
| 庫存股回購 | — | | | — | | | (445) | | | (25,000) | | | — | | | — | | | — | | | (25,000) | |
| 庫存股報廢 | (445) | | | (5) | | | 445 | | | 25,000 | | | (4,504) | | | (1) | | | (20,492) | | | (2) | |
| 外幣折算調整，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22,710 | | | — | | | 22,710 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 172,640 | | | 172,640 | |
| 2020年12月31日的餘額 | 35,103 | | | $ | 351 | | | — | | | $ | — | | | $ | 364,288 | | | $ | (15,455) | | | $ | 993,245 | | | $ | 1,342,429 | |
見合併財務報表附註。
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合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收益 | $ | 280,608 | | | $ | 219,345 | | | $ | 172,640 | |
| 將淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 56,614 | | | 55,421 | | | 65,560 | |
| 應收賬款損失準備 | 6,066 | | | 7,862 | | | 10,163 | |
| 非現金股票薪酬 | 22,710 | | | 18,201 | | | 17,727 | |
| 遞延所得税 | (9,251) | | | 11,858 | | | (13,246) | |
| 攤銷債務貼現和發行成本 | 6,105 | | | 16,875 | | | 16,217 | |
| 其他調整 | 2,035 | | | (3,259) | | | 6,272 | |
| 資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款增加 | (406,370) | | | (289,009) | | | (132,599) | |
| 庫存的減少(增加) | 53,711 | | | (148,941) | | | 1,029 | |
| 其他資產減少(增加) | 27,858 | | | (18,100) | | | 7,367 | |
| 應付帳款增加 | 53,607 | | | 303,395 | | | 152,235 | |
| 應計費用和其他負債增加(減少) | 4,413 | | | (9,937) | | | 52,217 | |
| 經營活動提供的現金淨額： | 98,106 | | | 163,711 | | | 355,582 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 出售資產所得收益 | 1,346 | | | 31,005 | | | 40,295 | |
| 購置財產和設備 | (70,939) | | | (52,079) | | | (24,184) | |
| 收購，扣除收購的現金和現金等價物後的淨額 | (68,248) | | | — | | | (6,405) | |
| 投資活動提供的現金淨額(用於)： | (137,841) | | | (21,074) | | | 9,706 | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 對ABL循環信貸安排的借款 | 4,678,212 | | | 3,953,496 | | | 3,030,679 | |
| 償還ABL循環信貸安排 | (4,433,510) | | | (4,040,496) | | | (3,462,063) | |
| 存貨融資安排項下的淨(還款)借款 | (8,307) | | | (14,355) | | | 103,254 | |
| 普通股回購 | (107,922) | | | (50,000) | | | (25,000) | |
| 其他付款 | (14,466) | | | (10,030) | | | (8,661) | |
| 由融資活動提供(用於)的現金淨額： | 114,007 | | | (161,385) | | | (361,791) | |
| 外幣兑換對現金、現金等價物和受限現金餘額的影響 | (14,531) | | | (5,857) | | | 10,788 | |
| 增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金 | 59,741 | | | (24,605) | | | 14,285 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 105,977 | | | 130,582 | | | 116,297 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 165,718 | | | $ | 105,977 | | | $ | 130,582 | |
見合併財務報表附註。
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合併財務報表附註
(1) 主要會計政策的操作和摘要
業務説明
我們幫助我們的客户加快他們的數字之旅，以實現他們的業務現代化和技術價值的最大化。我們在北美、歐洲、中東和非洲(“EMEA”)以及亞太地區(“APAC”)為這些客户提供服務。作為一家財富500強解決方案集成商，我們通過全面的解決方案組合、廣泛的合作伙伴關係和34年的廣泛IT專業知識，實現安全的端到端數字化轉型，並滿足我們客户的需求。我們利用全球規模、本地專業知識和我們的電子商務經驗來擴大我們的解決方案和服務，使我們的客户能夠抓住每一個機會實現他們的數字雄心。我們公司的組織機構如下三運營部門，主要由其相關地理位置定義：
| | | | | | | | |
| 運營細分市場 | | 地理學 |
| 北美 | | 美國(“U.S.”)和加拿大 |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | 歐洲、中東和非洲 |
| APAC | | 亞太 |
我們在北美以及歐洲、中東和非洲和亞太地區的某些國家/地區提供的產品包括硬件、軟件和服務，包括雲解決方案。我們在EMEA和APAC的其餘部分提供的產品主要包括軟件以及某些與軟件相關的服務和雲解決方案。
收購
自2022年6月1日起，我們收購了Hanu Software Solutions，Inc.和Hanu Software Solutions(India)Private Ltd.(統稱為“Hanu”)，初步現金收購價(扣除收購的現金和現金等價物)約為$68,248,000，不包括最高價值為#美元的收益的估計公允價值20,000,000並扣留約美元的陳述和保修費用8,501,000將在未來的期間內支付。
自2020年2月28日起，我們收購了法國數字諮詢服務和託管服務提供商vNext SAS(“vNext”)。這筆收購的資金來自手頭的現金。
我們的運營結果包括Hanu和vNext各自收購日期的結果。(有關我們收購Hanu的討論，請參見附註20)。
合併和列報原則
合併財務報表包括Insight Enterprise，Inc.及其全資子公司的賬目。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。包括在我們的應收賬款中，2022年12月31日和2021年12月31日的淨餘額為$11,069,000及$15,316,000分別為來自未合併關聯公司的應收賬款。除文意另有所指外，凡提及“本公司”、“Insight”、“我們”、“我們”、“Our”及其他類似字眼，均指Insight Enterprise，Inc.及其合併子公司。
購置款會計
本公司採用收購會計方法對所有業務合併進行會計核算，該方法將收購對價的公允價值分配給收購的有形和無形資產以及根據其估計公允價值承擔的負債。購買對價超過這些可確認資產和負債的公允價值的部分計入商譽。在確定收購資產和承擔負債的公允價值時，管理層作出估計和假設。初始收購價格分配將在衡量期間內進行修訂，但不得超過收購之日起一年。
Insight Enterprise，Inc.
合併財務報表附註(續)
與收購相關的費用和與業務合併相關的交易成本在發生時計入費用。
預算的使用
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制綜合財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響於綜合財務報表日期呈報的資產和負債額及或有資產和負債的披露。此外，這些估計和假設影響報告所述期間報告的淨銷售額和費用。實際結果可能與這些估計不同。我們不斷評估我們的估計，包括與銷售確認有關的估計、合作伙伴融資計劃下的預期業績水平、與股票薪酬估值相關的假設、可疑賬户準備、庫存估值、訴訟相關債務、遞延税項資產的估值準備以及長期資產的減值，包括購買的無形資產和商譽，如果存在潛在減值指標的話。
現金、現金等價物和限制性現金
我們認為所有在購買之日到期日為三個月或以下的高流動性投資均為現金等價物。
賬面透支是指已簽發但尚未提交給我們的銀行支付的未償還支票超過適用銀行賬户中的存款餘額的金額，並且不存在與我們在其他金融機構賬户中的正現金餘額相抵銷的合法權利。我們的賬面透支與信貸安排或其他銀行透支安排沒有直接聯繫，不會導致實際的銀行融資，而是構成報告期結束時正常的未付貿易應付款。這些金額包括在我們綜合資產負債表的應付賬款餘額中。這些賬面透支的變動計入綜合現金流量表中的應付帳款變動項目，作為經營活動現金流量的一個組成部分。
受限現金通常包括因取款或使用而受到限制的任何現金。這些金額與現金和現金等價物一起計入綜合現金流量表。與第三方直接往來的受限制現金賬户的所有現金收入/付款均報告為運營、投資或融資現金流，具體取決於交易的性質。
壞賬準備
我們建立了壞賬準備，以反映我們對應收賬款餘額中固有的可能損失的最佳估計。撥備是根據我們對應收賬款的賬齡、歷史核銷和當前經濟環境的評估得出的。當我們意識到客户或合作伙伴無力履行其財務義務而不再認為有可能收回應收賬款時，我們就會將個人賬户從準備金中註銷。這種意識可能是由於破產申請，或者客户或合作伙伴的經營業績或財務狀況惡化造成的。
盤存
我們以加權平均成本(這是先進先出法下的近似成本)或可變現淨值中的較低者來陳述庫存，主要是購買的IT硬件。我們評估庫存的過剩、陳舊或其他因素，這些因素可能導致庫存在正常利潤率下無法銷售。記錄減記，以便庫存反映大約的可變現淨值，並考慮到我們與合作伙伴之間關於價格保護、股票輪換和與報廢有關的退貨特權的合同條款。由於交易數量大，而且價格保護和庫存輪換過程管理複雜，因此對存貨賬面金額的減記進行了估計。此外，對未來需求、市場狀況以及製造商/出版商決定停產某些產品或產品線的假設可能會影響我們減記庫存的決定。
Insight Enterprise，Inc.
合併財務報表附註(續)
財產和設備
我們按成本價記錄財產和設備。我們利用重大改進和改進，而維護、維修和少量更換則按發生的費用計入費用。折舊或攤銷是在資產的下列估計經濟年限內採用直線法計提的：
| | | | | |
| 預計經濟壽命 |
| 租賃權改進 | 標的租賃期限或資產壽命較短 |
| 傢俱和固定裝置 | 2 – 7年份 |
| 裝備 | 3 – 5年份 |
| 軟件 | 3 – 10年份 |
| 建築物 | 29年份 |
開發或獲得內部使用的計算機軟件所消耗的材料和服務的外部直接費用，以及與內部使用的計算機軟件開發項目直接相關並將時間投入內部使用的計算機軟件開發項目的隊友的薪金和與薪金有關的費用，以直接用於項目和專門用於應用程序開發的時間為限，計入資本化。
定期進行審查，以確定是否存在表明經濟壽命比最初估計的短或資產的賬面價值可能無法收回的事實和情況。當有跡象顯示長期資產的賬面金額可能無法收回時，我們會通過比較與相關資產或資產組剩餘壽命相關的預計未貼現現金流量與其各自的賬面金額來評估資產的可回收性。此類減值測試基於可識別現金流與其他資產和負債組的現金流基本無關的最低水平。減值(如有)按賬面值超出該等資產的估計公允價值計算。
商譽
當為一項收購支付的購買價格超過所收購的已確認有形和無形資產淨值的估計公允價值時，將計入商譽。商譽於第四季度按年度在報告單位層面進行減值測試，如發生事件或情況變化，則於年度測試之間測試商譽是否減值，而該等事件或情況變化極有可能令報告單位的公平值低於其賬面值。我們可以首先進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果認定是這種情況，則有必要進行商譽減值量化測試。否則，不需要進行商譽減值測試。量化商譽減值審核程序將商譽所在報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。該公司擁有三報告單位，與我們的運營部門相同。可能會使用多種估值技術來評估報告單位的公允價值。這些技術包括使用本質上不確定的估計和假設。這些估計和假設的變化可能會對公允價值或商譽減值的確定產生重大影響，或兩者兼而有之。
無形資產
我們採用直線法對在企業合併中收購的有限壽命無形資產進行攤銷，從收購之日起對無形資產的估計經濟壽命進行攤銷。
我們定期進行審核，以確定是否存在表明我們無形資產的經濟壽命比最初估計的短或該等資產的賬面價值可能無法收回的事實和情況。當有跡象表明無形資產的賬面金額可能無法收回時，我們通過比較與相關資產相關的預計未貼現現金流量來評估我們資產的可收回程度。
Insight Enterprise，Inc.
合併財務報表附註(續)
或一組資產在其剩餘壽命內與其各自的賬面金額進行比較。此類減值測試基於可識別現金流與其他資產和負債組的現金流基本無關的最低水平。減值(如有)按賬面值超出該等資產的估計公允價值計算。
租契
我們在一開始就確定一份合同或安排是否為租約或包含租約。與經營租賃有關的餘額計入我們綜合資產負債表中的其他資產、其他流動負債和其他負債。與融資租賃相關的餘額包括在我們綜合資產負債表中的財產和設備、長期債務的當前部分和長期債務中。使用權(“ROU”)資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，而租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。
由於我們的大部分租賃沒有提供隱含利率，我們使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。在容易確定的情況下，我們使用隱含利率。經營租賃ROU資產包括任何預付租賃付款和額外的直接成本，不包括租賃激勵。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選項。
自我保險
我們在美國是自我保險的，醫療保險最高可達某些年度止損限額，工人賠償要求最高可達某些可扣除限額。我們利用目前可用的信息以及我們的歷史索賠經驗，為已報告和已發生但未報告的索賠建立準備金。
庫存股
我們將普通股的回購記錄為庫存股，按成本計算。我們還按成本記錄了這些庫存股隨後的報廢。超過面值的報廢股票成本將在額外的實收資本和留存收益之間分配。記作實收資本減少的金額是根據股票的平均原始發行價超出面值計算的。剩餘金額記為留存收益的減少額。
銷售確認
收入是根據與客户的合同中規定的對價來衡量的，不包括任何銷售激勵措施和代表第三方收取的金額。當公司通過轉移對產品或服務的控制權或通過安排向客户銷售供應商的產品或服務來履行履行義務時，公司確認收入。
由政府當局評估的税款，如果是在特定創收交易中徵收並與特定創收交易同時徵收的，由公司從客户那裏收取，則不包括在收入中。
我們將付給客户的運費記錄為產品淨銷售額，並將支付的相關運費記錄為銷售商品的產品成本。
商品和服務的性質
我們在不提供任何服務的基礎上單獨銷售硬件和軟件產品，並將其作為服務捆綁的解決方案銷售。
當我們在提供服務的同時提供硬件和軟件產品時，我們根據與客户的合同將我們的履行義務單獨確定為將提供的不同商品(硬件和/或軟件產品)或服務。總數
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具有多個履約義務的安排的交易價格在合同開始時按其獨立銷售價格的比例分配給每個不同的履約義務。獨立銷售價格是指我們將承諾的商品或服務單獨出售給客户的價格。我們根據可觀察到的投入來估計價格，包括直接勞動時間和可分配成本，或者使用可觀察到的獨立價格(如果有)。
提供的產品
硬體
我們在客户控制硬件的時間點按總收入確認硬件產品收入，這通常發生在所有權和損失風險已轉移到目的地客户的情況下。我們的銷售條款和條件規定船上交貨(離岸價)。目的地合同條款，即在客户收到產品的時間點從公司轉移控制權。硬件銷售的交易價格根據我們基於歷史退貨率的退貨政策預計將發生的預計產品退貨進行調整。
我們利用與許多合作伙伴和供應商的直運安排，將產品交付給我們的客户，而不必將庫存實際保存在我們的倉庫中，從而提高了效率並降低了成本。當客户收到產品時，我們在毛收入的基礎上確認直運安排的收入為交易本金，因為我們在將產品轉移給客户之前控制了產品。除了考慮的其他因素外，我們在安排中承擔履行的主要責任，如果客户退回產品，我們承擔庫存風險，我們設定向客户收取的產品價格，我們與客户密切合作，確定他們的硬件規格。
開單和暫掛交易記錄
我們向我們的客户提供服務，客户可以購買我們代表他們採購的產品，並在客户的指示下，將產品在我們的倉庫中存儲一段指定的時間，以便在以後將產品部署到客户的指定地點。這些倉儲服務旨在幫助我們的客户解決與技術推廣、即將報廢的產品或需要立即部署的集成庫存相關的庫存管理挑戰。客户開具發票，所有權轉移到客户，收入在我們倉庫收到產品時確認。這些產品合同是不可取消的，按照慣例的信用條款，從我們倉庫收到產品之日開始，保修期從發票之日開始。
軟件
我們在客户獲得在許可和控制權轉移下使用或複製軟件的權利時，按毛利確認軟件銷售收入。對於續訂，收入在軟件許可協議開始或續訂期限開始時確認(視情況而定)。
我們銷售的大部分軟件許可證是永久軟件許可證，在客户首次購買後不需要續訂或延期。此類永久許可證定期接受調整，根據客户預先存在的主協議，額外的永久許可證將被出售。這樣的真實情況通常是拖欠出售的，客户需要為他們已經使用的額外許可證開具發票。由於客户在調整之前已經擁有許可軟件的副本，因此當我們與客户和合作夥伴同意調整時，與基礎附加許可相關的軟件收入將被確認。
對於某些安全軟件產品的銷售交易，如果銷售時帶有完整的第三方交付的軟件維護，我們將以淨額記錄軟件許可證，作為安排中的代理。
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提供的服務
軟件維護
軟件維護協議使我們的客户有權在軟件維護協議期限內直接從軟件發行商那裏獲得任何軟件升級、錯誤修復、幫助臺和其他支持服務，而不收取額外費用。在銷售這些軟件維護協議時，我們作為軟件發行商的代理，不承擔協議項下對客户的任何履行義務。因此，我們是這些交易的代理商，這些銷售額是在淨銷售額確認的基礎上記錄的。在淨銷售額確認項下，軟件維護協議的成本被記錄為銷售額的減少額，從而使淨銷售額等於交易毛利，不存在已售出貨物的成本。因為我們是軟件發行商的代理，所以當雙方同意初始購買、續訂或延期時，收入就會在我們的代理服務完成時確認。我們在我們的綜合經營報表中報告我們的服務淨銷售額類別中報告的活動淨額所賺取的所有費用。
供應商直接支持服務合同
客户可以通過我們購買供應商直接支持服務合同。根據這些合同，我們的客户直接致電製造商/出版商或其指定的服務機構，以獲得初始技術分類和任何後續幫助。在銷售這些支持服務合同時，我們作為製造商/出版商的代理，並不根據協議對客户承擔任何履約義務。因此，這些銷售是在淨銷售確認的基礎上記錄的，類似於上文討論的軟件維護協議。因為我們是代理，所以當雙方同意購買支持服務合同時，收入就會在我們的代理服務完成時確認。
雲/軟件即服務產品
雲或軟件即服務(“SaaS”)訂閲產品為我們的客户提供訪問公共雲中託管的軟件產品的權限，而客户不需要擁有該軟件。我們作為代理銷售這些軟件即服務訂閲產品。我們不會控制軟件產品，也不會對客户承擔與雲中產品供應相關的任何性能義務。因此，這些銷售額是在淨銷售額確認的基礎上記錄的。我們在綜合經營報表中報告從我們的服務淨銷售額類別中確認的活動淨額中賺取的所有費用。因為我們在交易中充當代理，所以當雙方同意購買雲或SaaS產品時，收入就會在我們的代理服務完成時確認。通常，這些代理費是根據最終客户的使用情況而定的，因此在整個服務合同期限內是可變的。在這一可變因素不確定的情況下，我們在不發生重大逆轉的情況下確認我們的代理收入。
洞察力提供的服務
我們設計、採購、部署、實施和管理將硬件、軟件和服務相結合的解決方案，以幫助企業更智能地運行。此類服務由我們或第三方分包合同供應商作為捆綁安排的一部分提供，或作為技術、諮詢或託管服務項目單獨提供。如果服務是作為硬件和軟件捆綁安排的一部分提供的，則硬件、軟件和服務通常是不同的履行義務。一般來説，我們在履行基本服務和履行我們的績效義務時，確認來自服務活動的收入。
我們通過衡量完全履行相關服務履行義務的進展情況來確認服務銷售收入。在確認的相關收入之前支付的此類服務的賬單被記錄為合同負債。
我們的某些服務產品的具體收入確認實踐將在下文中進一步詳細描述。
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時間和物資服務合同
我們確認以時間和材料為基礎的專業服務活動的收入，這些收入是基於我們有權考慮的迄今完成的表演所產生的小時數，即使在期末尚未開具此類金額的發票。
固定費用服務合同
我們根據直接人工和其他分配成本與估計的直接勞動力和其他分配成本總額的比率，採用按比例業績確認收入的方法確認固定費用專業服務合同的收入。
OneCall支持服務合同
當我們向客户銷售某些硬件和/或軟件產品時，我們也與他們簽訂了服務合同。這些合同是向我們購買的硬件和/或軟件產品的支持服務協議。根據某些支持服務合同，儘管我們購買第三方支持合同來維護我們銷售的特定硬件或軟件產品，但我們的內部支持台首先通過執行初始技術分類來幫助客户，以確定問題的根源以及我們是否可以指導客户如何解決問題。我們將這些服務稱為“OneCall”。我們在交易中充當委託人，因為我們在支持服務合同期限內執行OneCall服務，並設定向客户收取的服務價格。因此，我們在總銷售額確認的基礎上確認OneCall延長服務合同的收入。我們在待命義務的合同期限內按比率確認收入，通常為一到三年。
在我們的綜合資產負債表上，我們的合同負債餘額中有很大一部分與OneCall支持服務協議有關，客户已經為這些協議支付了費用或已經開具了發票，但我們尚未確認適用的服務收入。我們還推遲了履行我們的服務合同的增量直接成本，我們預付給第三方，以根據我們的合同條款直接支持我們履行我們的客户的服務合同，並在合同期限內將它們攤銷到運營中。
第三方提供的服務
我們的大多數第三方分包商服務合同是與其他服務合同一起簽訂的，根據這些合同，服務由Insight團隊成員執行。我們已經得出結論，我們控制合同下的所有服務，並可以指示第三方分包商提供所要求的服務。因此，我們在交易中擔任委託人，並在毛收入確認基礎上記錄服務，銷售價格記錄在銷售中，我們向第三方服務提供商支付的成本記錄在銷售商品成本中。對於某些第三方服務合同，我們在轉移給客户之前不控制服務，因為我們不負責履行服務，我們的結論是我們是交易中的代理，並在淨銷售確認的基礎上記錄收入。
售出貨物的成本
售出貨物的成本包括產品成本、與提供服務有關的直接成本、出境和入境運費以及庫存準備金。這些成本通過為供應商折扣以及從合作伙伴那裏獲得的某些付款和積分撥備而減少，如下文“合作伙伴資金”項下所述。
銷售和管理費用
銷售和管理費用包括與提供服務沒有直接聯繫的隊友的工資和工資、獎金和獎勵、基於股票的薪酬費用、員工相關費用、與設施有關的費用、營銷和廣告費用，減去與共享營銷費用計劃有關的從合作伙伴那裏收到的某些付款和信用，如下文“合作伙伴資金”項下所述，折舊
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財產和設備、專業費用、無形資產攤銷、應收賬款損失準備和其他經營費用。
合作伙伴資金
我們從合作伙伴那裏獲得付款和積分，包括根據批量銷售激勵計劃、批量購買激勵計劃和共享營銷費用計劃進行的對價。根據批量銷售激勵計劃獲得的合作伙伴資金被確認為銷售商品成本的降低。根據批量購買激勵計劃收到的合作伙伴資金將根據從每個合作伙伴賺取的適用激勵分配為庫存減少額，並在銷售相關庫存時計入售出商品成本。根據共享營銷費用計劃獲得的合作伙伴資金在計劃實施期間作為相關銷售和管理費用的減少額入賬，前提是該對價代表對特定、增量、可識別成本的報銷。超過特定增量可識別成本的對價被歸類為銷售商品成本的減少。在我們的運營報表中記錄為銷售和管理費用減少的合作伙伴資金總額為$128,153,000, 103,447,000和85,888,000分別在2022年、2021年和2020年。
風險集中
信用風險
儘管我們受到國際經濟氣候的影響，但管理層不認為2022年12月31日存在重大信用風險集中。我們監控客户的財務狀況，不需要抵押品。沒有任何單一客户端所佔份額超過10佔我們2022年合併淨銷售額的百分比。
合作伙伴風險
從微軟、TechData(分銷商)和Ingram Micro(分銷商)購買的產品約佔22%, 10%，以及9分別佔我們2022年總購買量的1%。沒有其他合作伙伴的貢獻超過10佔2022年購買量的百分比。我們2022年的前五大合作伙伴是微軟、TechData(分銷商)、英邁(分銷商)、戴爾和思科，以及大約55在2022年期間，我們總購買量的1%來自這羣合作伙伴。雖然品牌名稱和個別產品對我們的業務很重要，但我們相信，在我們幾乎所有的產品類別中都有有競爭力的供應來源，因此，除了微軟之外，我們不依賴任何單一的合作伙伴來採購產品。
廣告費
廣告費用在發生時計入費用。廣告費用為$88,667,000, $66,375,000及$60,865,000分別在2022年、2021年和2020年記錄到。這些金額主要被根據共享營銷費用計劃賺取的合作伙伴資金所抵消，該計劃記錄為銷售和管理費用的減少，如上文“合作伙伴資金”中所討論的。
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬是根據授予之日獎勵的公允價值計算的，相應的費用在要求僱員提供服務以換取獎勵的期間確認。基於股票的薪酬費用與特定於員工的其他工資相關費用被歸類在我們的合併運營報表的同一行項目中。與以服務為基礎的限制性股票單位(“RSU”)有關的補償費用在整個授標所需的服務期內以直線方式確認。與基於業績的RSU相關的薪酬支出在獎勵的每個單獨歸屬部分的必要服務期內以直線方式確認，就好像該獎勵實質上是多個獎勵(即分級歸屬基礎)一樣。沒收行為在發生時予以確認。
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外幣
我們使用美元作為我們的報告貨幣。我們海外子公司的本位幣通常是當地貨幣。因此，子公司的資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算為美元。收入和支出項目按年內每個月的平均匯率換算。由此產生的換算調整直接計入累計其他全面收益，扣除税收-外幣換算調整，作為股東權益的一個單獨組成部分。外幣交易淨收益/虧損，包括非長期投資性質的公司間餘額的交易收益/虧損和非功能性貨幣現金餘額，在我們的綜合經營報表中在其他費用(收益)中列報，在非營業(收益)費用中列報。
所得税
所得税按資產負債法核算。遞延税項資產及負債就可歸因於現有資產及負債的財務報表賬面值及其各自税基與營業虧損及税項抵免結轉之間的差額而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量，預計適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收益。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收益中確認。
我們確認遞延税項淨資產的程度是，我們認為這些資產更有可能變現。在作出這樣的決定時，我們考慮了所有可用的積極和消極證據，包括現有應税臨時差異的未來沖銷、預計未來的應税收入、税務籌劃戰略和最近業務的結果。如果我們確定我們能夠在未來實現我們的遞延税項資產超過其淨記錄金額，我們將對遞延税項資產估值準備進行調整，這將減少所得税撥備。
我們根據一個分兩步的過程記錄不確定的税務頭寸，即(1)我們根據頭寸的技術優勢來確定是否更有可能維持税收頭寸，以及(2)對於那些更有可能達到確認門檻的税務頭寸，我們確認最終與相關税務機關達成和解時可能實現的50%以上的最大税收優惠金額。與未確認的税收優惠相關的利息和罰金在我們的綜合經營報表中的所得税支出項目中確認。應計利息和罰金包括在我們綜合資產負債表中的相關税務負債項目中。
或有事件
我們不時會受到第三方潛在索賠和評估的影響。我們還接受各種政府機構、客户和合作夥伴的審計。我們不斷評估此類索賠是否具有可訴性和權證應計價值。如果負債很可能已經發生，並且損失的金額可以合理估計，則應計計提。此類估計可能會發生變化，可能會影響我們的運營結果和現金流。
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每股淨收益(EPS)
基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以每年已發行普通股的加權平均數。攤薄每股收益是根據普通股的加權平均數加上期內已發行的稀釋性潛在普通股的影響，採用庫存股方法計算的。稀釋性潛在普通股包括已發行的RSU和某些與我們已發行的可轉換優先票據相關的股份(“票據”)。
基本每股收益計算和稀釋每股收益計算的分母對帳如下(單位為千，每股數據除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分子： | | | | | |
| 淨收益 | $ | 280,608 | | | $ | 219,345 | | | $ | 172,640 | |
| 分母： | | | | | |
用於計算基本每股收益的加權平均份額 | 34,903 | | | 35,011 | | | 35,117 | |
| 稀釋潛在普通股，原因如下： | | | | | |
| 稀釋RSU，扣除税收影響後的淨額 | 251 | | | 399 | | | 327 | |
| 可轉換優先票據 | 1,466 | | | 1,453 | | | — | |
用於計算稀釋每股收益的加權平均份額 | 36,620 | | | 36,863 | | | 35,444 | |
| 每股淨收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 8.04 | | | $ | 6.27 | | | $ | 4.92 | |
| 稀釋 | $ | 7.66 | | | $ | 5.95 | | | $ | 4.87 | |
在2022年、2021年和2020年，大約39,000, 2,000和122,000分別，我們的RSU沒有包括在稀釋後的每股收益計算中，因為它們的包含將是反稀釋的。這些以股票為基礎的獎勵在未來可能會稀釋。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，與認購價差交易相關的認股權證的某些潛在流通股(定義見附註8)不包括在稀釋每股收益計算中，因為它們將被計入反稀釋因素。在截至2020年12月31日的年度內，來自票據的某些潛在流通股沒有計入稀釋每股收益計算，因為它們的計入將是反稀釋的。
近期發佈的會計準則
I2020年8月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)ASU第2020-06號，“實體自有權益中可轉換工具和合同的會計處理”。新的指導意見旨在簡化某些兼具負債和股權特徵的可轉換工具的會計處理。該指導意見刪除了某些會計模式，這些模式將嵌入的轉換特徵與可轉換票據的宿主合同分開。因此，在本指導意見通過後，實體的可轉換債務工具將全部作為債務入賬。該指引還擴大了對可轉換工具的披露要求，並通過要求使用IF-轉換方法簡化了稀釋每股收益計算指南的領域。該指南在2021年12月15日之後的財年有效，可以完全追溯或修改後的追溯基礎上採用。
本公司於2022年1月1日起採用本標準，採用修改後的回溯法。因此，截至2022年12月31日的年度財務報表按新準則列報，而比較期間不作調整，並按照本公司的舊會計方法報告。空分設備的採用
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由於我們不再報告票據的增加利息，而票據的全部面值反映為債務，因此2020-06年度對我們的綜合經營報表和綜合資產負債表有重大影響。我們在合併資產負債表中確認為減少額外實收資本和增加留存收益的累計影響調整數為44,731,000及$17,789,000，分別為。如果我們遵循以前的會計方法，截至2022年12月31日的三個月，報告的基本每股收益和稀釋後淨每股收益都將減少$0.06，起價$2.24及$2.13分別為$2.18及$2.07，分別為。 在截至2022年12月31日的年度，報告的基本每股收益和稀釋後每股收益將減少$0.24及$0.22，分別從$8.04及$7.66分別為$7.80及$7.44，分別為。
2019年12月，美國財務會計準則委員會發布了ASU第2019-12號《簡化所得税的會計處理》。新準則旨在通過刪除特定例外和修改某些要求來簡化所得税會計的各個方面。新標準在2020年12月15日之後的中期和年度期間生效，並允許及早採用。我們於2021年1月1日採用了新標準。採用這一新準則並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
(2) 應收款、合同負債和履約義務
合同餘額
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日的應收賬款和合同負債信息(單位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
當期應收賬款，列入“應收賬款淨額” | $ | 3,272,371 | | | $ | 2,936,732 | |
| 列入“其他資產”的非流動應收款 | 161,837 | | | 147,139 | |
合同負債，列入“應計費用和其他流動負債”和“其他負債” | $ | 102,057 | | | $ | 116,067 | |
2022年12月31日終了年度合同負債餘額的重大變化如下(以千計)：
| | | | | |
| 增加(減少) |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 107,158 | |
| 將期初合同負債重新歸類為收入，作為履行義務的結果 | $ | (77,622) | |
| 預收現金，未確認為收入 | $ | 86,531 | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 116,067 | |
| 將期初合同負債重新歸類為收入，作為履行義務的結果 | (77,334) | |
| 預收現金，未確認為收入 | 63,324 | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | 102,057 | |
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分配給剩餘履約債務的交易價格
下表包括截至2022年12月31日預計將在未來確認的與未履行(或部分未履行)的履約義務相關的估計淨銷售額(以千為單位)：
| | | | | |
| 服務 |
| 2023 | $ | 109,824 | |
| 2024 | 31,351 | |
| 2025 | 14,519 | |
| 2026年及其後 | 6,509 | |
| 剩餘履約債務總額 | $ | 162,203 | |
除了與我們的OneCall支持服務合同相關的剩餘履約義務包括在上表中，而與原始期限無關，原始預期期限為一年或更短的剩餘履約義務不包括在上表中。未列入上表的數額原來的平均預期期限為九個月。此外，對於我們的時間和物質服務合同，我們有權從客户那裏獲得與我們迄今完成的業績對客户的價值直接對應的金額，我們確認了截至2022年12月31日我們有權開具發票的收入，但不披露上表中有關剩餘履約義務的相關信息。截至2022年12月31日，我們的未平倉時間和材料合同的平均預期持續時間為23月份。
我們的大部分積壓產品歷史上一直是並將繼續是開放的、可取消的採購訂單。我們不認為截至任何特定日期的積壓可以預測未來的結果，因此我們不包括上表中未結可取消採購訂單下的履約義務，這些訂單截至2022年12月31日不符合收入確認資格。
確認為與客户簽訂合同的成本而確認的資產
銷售佣金是與我們的客户簽訂合同所產生的唯一重大增量成本。我們的大多數合同是在一年履約期內完成的，對於指定期限為一年或更短的合同，如果我們原本確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間，我們將獲得合同的增量成本確認為發生時的費用。我們將履約期超過一年的合同的銷售佣金記錄為資產，並在相關合同履約期內將資產攤銷至費用。截至2022年12月31日和2021年12月31日，相關資產餘額為美元13,478,732及$20,549,000, 分別進行了分析。預計這筆費用將在下一年確認36月份。
(3) 持有待售資產
在2021年，我們完成了出售我們在亞利桑那州坦佩的三處物業和出售我們在伊利諾伊州伍德布里奇的物業，總淨收益約為$27,211,000。在2020年間，我們完成了加利福尼亞州歐文和加利福尼亞州埃爾塞貢多房產的出售，價格約為$14,218,000及$26,404,000，分別為。我們用這些銷售所得為我們設在亞利桑那州錢德勒的全球公司總部做準備。
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(4) 財產和設備
財產和設備包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 軟件 | 161,943 | | | 160,633 | |
| 建築物 | 98,228 | | | 83,405 | |
| 裝備 | 54,110 | | | 52,653 | |
| 傢俱和固定裝置 | 40,700 | | | 32,471 | |
| 租賃權改進 | 26,065 | | | 42,246 | |
| 土地 | 38,195 | | | 38,641 | |
| 419,241 | | | 410,049 | |
累計折舊和攤銷 | (214,981) | | | (233,786) | |
| 財產和設備，淨額 | 204,260 | | | 176,263 | |
與財產和設備有關的折舊和攤銷費用為#美元。23,722,000, $23,376,000及$28,025,000分別在2022年、2021年和2020年。
以上所列2022年軟件和建築物價值中包括正在準備使用的資產，金額約為#美元。3,532,000及$3,346,000，分別為。包括在上述軟件中的2021年建築物和土地價值是正在準備使用的資產，金額約為#美元。7,016,000, $62,286,000及$11,700,000，分別為。這些資產的折舊將酌情在它們準備好使用並投入使用時開始。
(5) 商譽
截至2022年12月31日的年度商譽賬面值變動情況如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北 美國 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | APAC | | 已整合 |
| 商譽 | $ | 720,240 | | | $ | 163,011 | | | $ | 20,732 | | | $ | 903,983 | |
| 累計減值損失 | (323,422) | | | (151,439) | | | (13,973) | | | (488,834) | |
| 2021年期間獲得的商譽 | — | | | 4,865 | | | — | | | 4,865 | |
| 2021年期間的測算期調整 | 5,711 | | | (677) | | | — | | | 5,034 | |
| 外幣折算調整 | 1,062 | | | 1,975 | | | 261 | | | 3,298 | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 403,591 | | | $ | 17,735 | | | $ | 7,020 | | | $ | 428,346 | |
| 2022年期間獲得的商譽 | 69,923 | | | — | | | — | | | 69,923 | |
| | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (2,991) | | | (1,748) | | | (497) | | | (5,236) | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | 470,523 | | | $ | 15,987 | | | $ | 6,523 | | | $ | 493,033 | |
2022年6月1日，我們收購了Hanu，該公司已整合到我們的北美業務中。根據收購會計方法，收購的初步收購價格分配給收購的有形和可識別無形資產以及根據其估計公允價值承擔的負債。收購淨資產的收購價高於公允價值約為#美元69,923,000在北美報告單位被記錄為商譽。
2020年2月28日，我們收購了vNext，該公司已整合到我們的EMEA業務中。在收購會計方法下，收購的收購價格為
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合併財務報表附註(續)
按購入的有形及可識別無形資產及按其估計公允價值承擔的負債分配。收購淨資產的購買價格高於公允價值的部分在歐洲、中東和非洲地區報告單位記為商譽。此次收購的主要驅動力是加強我們提供諮詢和實施服務的能力，以支持客户的數字轉型計劃。
於2022年期間，我們定期評估是否存在任何需要我們進行中期減值審查的減值指標。截至年內每個中期結束時，吾等認為並無觸發事件發生，以致本公司報告單位的公允價值極有可能低於其賬面值。我們在2022年第四季度進行了年度商譽減值測試。定性商譽減值測試結果顯示，我們的北美、歐洲、中東和非洲及亞太地區報告單位的公允價值超過了各自的賬面價值。
(6) 無形資產
無形資產包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 客户關係 | $ | 338,755 | | | $ | 320,323 | |
| 其他 | 8,540 | | | 5,374 | |
| 347,295 | | | 325,697 | |
| 累計攤銷 | (142,297) | | | (110,909) | |
| 無形資產，淨額 | $ | 204,998 | | | $ | 214,788 | |
在2022年期間，我們定期評估是否存在與我們的無形資產相關的減值指標。截至年內每個中期結束時，吾等認為並無觸發事件發生，以致本公司無形資產的公允價值極有可能低於其賬面值。
2022年、2021年和2020年確認的攤銷費用為32,892,000, $32,045,000及$37,535,000，分別為。
截至2022年12月31日的未攤銷餘額的未來攤銷費用估計如下(以千為單位)：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日止的年度， | | 攤銷 費用 |
| 2023 | | $ | 32,413 | |
| 2024 | | 30,743 | |
| 2025 | | 30,434 | |
| 2026 | | 30,434 | |
| 2027 | | 20,850 | |
| 此後 | | 60,124 | |
| 攤銷總費用 | | $ | 204,998 | |
(7) 應付賬款--存貨融資安排
我們已與金融中介機構簽訂協議，以便利在某些條款和條件下從不同供應商購買庫存，如下所述。這些貸款項下的未付金額在所附綜合資產負債表中單獨歸類為應付賬款--存貨融資貸款。
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合併財務報表附註(續)
庫存融資設施
我們與三菱UFG銀行有限公司(MUFG)有一項無擔保的庫存融資安排，金額為#美元。280,000,000。在2022年間，我們提高了我們與PNC Bank，N.A.(PNC)的無擔保庫存融資安排下供應商採購的最高可獲得性，從$300,000,000至$375,000,000，包括$25,000,000在加拿大的設施(“加拿大設施”)。我們還將與富國銀行在歐洲、中東和非洲地區的無擔保庫存融資安排(“歐洲、中東和非洲安排”)增加到#美元。50,000,000。截至2022年12月31日，我們的合併庫存融資安排的總最大容量為$705,000,000，其中$301,314,000是非常出色的。
這些設施一直有效，直到任何一方終止。如果餘額不是在規定的賣方條款內支付，它們將以最優惠的外加利息計提。2.00MUFG貸款的%，加元優惠利率加4.50加拿大設施和LIBOR、EURIBOR或SONIA(視情況而定)的%，外加4.50%和0.25PNC(加拿大設施除外)和EMEA設施的百分比。PNC設施允許在LIBOR不再可用時確定替代利率。年內從這些貸款中提取或償還的淨額在隨附的綜合現金流量表中歸類於融資活動的現金流量。如果應付賬款是在規定的賣方條款內支付的(通常60天數)；然而，我們根據我們在此期間的遞增借款利率將利息計入上述賣方條款期間的平均每日未償還餘額。推算利息$15,523,000, $15,292,000及$13,076,000分別在2022年、2021年和2020年記錄到.
(8) 債務、融資租賃和其他融資義務
債務
我們的長期債務包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| ABL循環信貸安排 | $ | 291,599 | | | $ | 53,000 | |
| 2025年到期的可轉換優先票據 | 346,199 | | | 308,543 | |
| 融資租賃和其他融資義務 | 102 | | | 63 | |
| 637,900 | | | 361,606 | |
| 減去：長期債務的當前部分 | (346,228) | | | (36) | |
| 長期債務 | $ | 291,672 | | | $ | 361,570 | |
於2022年7月22日，吾等訂立信貸協議第三修正案(經修訂後的“信貸協議”)，以修改我們的優先擔保循環信貸安排(“ABL安排”)，將最高借款金額由1,200,000,000至$1,800,000,000，包括可用於借入某些外幣的最高借款能力為#美元。350,000,000並延長到期日。根據我們的選擇，我們可以不時地要求將ABL貸款機制下可供借款的總金額增加至多相當於美元的美元總額750,000,000，但須遵守慣例條件，包括收到貸款人的承諾。ABL貸款由我們的某些重要子公司提供擔保，並以對我們的某些資產以及彼此借款人和擔保人的某些資產的留置權作為擔保。ABL貸款現在提供了一個未承諾的先進先出循環貸款，總額高達#美元。100,000,000。ABL設施現在將於2027年7月22日到期。截至2022年12月31日，符合條件的應收賬款和庫存足以獲得全額1,800,000,000貸款金額，其中#美元291,599,000是非常出色的。
適用於ABL貸款下借款的利率是基於信貸協議中定價網格中規定的ABL貸款下的平均超額可獲得性。ABL貸款項下的未償還金額計入利息，按季度支付，浮動利率等於SOFR、EURIBOR、AUD Rate或SONIA(視情況而定)外加預先確定的
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合併財務報表附註(續)
傳播1.25%至1.50%。2022年12月31日適用的浮動利率為5.47ABL工廠的年利率為%。此外，我們還為設施的未使用部分支付季度承諾費0.25%，我們的信用證參與費從1.25%至1.50%。在2022年，我們的ABL貸款下的加權平均借款為$523,023,000。與ABL設施相關的利息支出為$21,362,000, $11,065,000及$14,541,000分別在2022年、2021年和2020年，包括承諾費和遞延融資費攤銷。
反洗錢機制包含慣常的正面和負面公約以及違約事件。如果信貸協議項下發生違約(受制於慣例寬限期和重要性門檻)，可採取某些行動，包括但不限於可能終止承諾和要求支付所有未償還本金以及信貸協議項下應支付的應計利息和費用。
可轉換優先票據
2019年8月，我們發行了$350,000,000將於2025年2月15日到期的債券本金總額。該批債券的年利率為0.75每半年支付一次，每年2月15日和8月15日拖欠。這些票據是Insight的一般無擔保債務，由Insight的全資子公司Insight Direct USA，Inc.在優先無擔保的基礎上提供擔保。
在下列情況下，債券持有人可在緊接2024年6月15日前一個營業日交易結束前的任何時間選擇兑換票據：(1)在截至2019年12月31日的日曆季度之後的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度期間)，如果至少20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日大於或等於130每個適用交易日轉換價格的百分比；(2)在五任何時間之後的營業日期間五連續交易日期間(“計量期”)，在此期間，我們普通股的交易價格為每美元1,000測算期內每個交易日的票據本金金額少於98(3)如吾等贖回任何或所有債券，則於緊接贖回日期前第二個預定交易日收市前的任何時間贖回任何或所有債券；或(4)發生指定的公司事項。在2024年6月15日或之後，直至緊接到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止，持有人可隨時兑換其票據，而不論上述情況如何。
該批債券超過觸發市價$的水平。88.82在2022年第四季度，因此，債券持有人可以選擇轉換到2023年3月31日。所有債券截至二零二二年十二月三十一日仍未償還。債券可於2022年12月31日由持有人選擇兑換，如予兑換，本行須以現金支付債券本金。因此，票據餘額扣除未攤銷債務發行成本後的淨額被歸類為流動負債。如果債券在未來期間繼續超過觸發的市場價格，它們將由持有人選擇保持可兑換，本金金額將繼續歸類為流動債券。
轉換後，我們將支付或交付等同於票據本金的現金，加上現金或普通股股票，或兩者的組合，以支付任何額外的到期金額。轉換率最初將為14.6376每美元普通股股份1,000票據本金金額(相當於初始轉換價格約#美元)68.32每股普通股)。轉換率在某些情況下可能會發生變化，不會針對任何應計和未付利息進行調整。此外，在到期日之前或在我們發出贖回通知之後發生的某些事件之後，在某些情況下，選擇與這些事件相關或在相關贖回期間轉換票據的持有人的兑換率將會增加。
如果我們經歷了根本的變化，持有人可能要求我們以現金方式回購全部或部分票據，基本變化的回購價格相當於100%的用户
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合併財務報表附註(續)
將購回的債券的本金額，另加基本變動購回日(但不包括)的應計及未付利息。截至2022年12月31日，根本改變或轉換率調整的標準均未達到。
轉換時可發行的最大股票數量，包括基本變化的影響，並受其他轉換率調整的影響，將為6,788,208.
我們可以選擇在2022年8月20日或之後贖回全部或任何部分債券，如果我們普通股的最後報告銷售價格至少是130當時有效的轉換價格的%，至少20任何期間的交易日(不論是否連續)30連續交易日期間(包括該期間的最後一個交易日)，直至緊接吾等發出贖回通知日期的前一個交易日為止，贖回價格為100將贖回的債券本金的%，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。債券並無備有償債基金。
票據受某些違約和加速條款的慣例事項的約束。截至2022年12月31日，未發生此類事件。
這些票據包括截至2022年12月31日和2021年12月31日在綜合資產負債表中報告的以下餘額(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 責任： | | | |
| 本金 | $ | 350,000 | | | $ | 350,000 | |
| 減去：債務貼現和發行成本，扣除累計增值 | (3,801) | | | (41,457) | |
| 賬面淨額 | $ | 346,199 | | | $ | 308,543 | |
| | | |
| 權益，扣除遞延税金後的淨額 | $ | — | | | $ | 44,731 | |
債務貼現和發行成本增加的剩餘壽命約為2.12好幾年了。債券負債部分的實際利率為4.325%.
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度綜合業務表中報告的票據產生的利息支出部分(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 合同息票利息 | $ | 2,625 | | | $ | 2,625 | | | $ | 2,625 | |
| 債務貼現攤銷 | $ | — | | | $ | 10,702 | | | $ | 10,226 | |
| 債務發行成本攤銷 | $ | 1,789 | | | $ | 1,422 | | | $ | 1,359 | |
由於我們採用了ASU 2020-06，從2022年1月1日起生效，我們將不再在我們的綜合資產負債表中反映票據上的任何債務折扣，也不再在我們的綜合運營報表中確認債務折扣的攤銷。同樣在2022年1月，我們向票據持有人提交了一份不可撤銷的和解選擇通知，通知他們我們選擇以現金結算票據本金。作為這次選舉的結果，在
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合併財務報表附註(續)
當市場價格或其他轉換觸發因素達到期末時，票據將在綜合資產負債表中分類為流動票據。
可轉換票據對衝和認股權證交易
與發行票據有關，我們就本公司普通股訂立若干可轉換票據對衝及認股權證交易(“認購價差交易”)。
可轉換票據對衝包括一項最多購買5,123,160普通股，價格為$68.32每股。該套期保值將於2025年2月15日到期，並只能在票據轉換時同時執行。我們花了大約$66,325,000用於可轉換票據對衝交易。
此外，我們出售認股權證以購買5,123,160普通股，價格為$103.12每股。這些認股權證將於2025年5月15日到期，只有在到期時才能行使。公司收到的總收益約為#美元。34,440,000出售認股權證。
贖回價差交易不會影響債券的條款，並可有效地將債券的初始換股價提高至$，從而減少潛在的攤薄。103.12每股公司普通股。
融資租賃和其他融資義務
我們不時與金融中介機構訂立融資租賃及其他融資協議，以促進向某些供應商購買產品。
我們的融資租賃和其他融資義務的本期和長期部分包括在上表中的長期債務的本期和長期部分，幷包括在我們截至2022年和2021年12月31日的綜合資產負債表中。
(9) 租契
我們租賃辦公空間、配送中心、土地、車輛和設備。初始租期為12個月或以下的租賃協議不計入資產負債表；我們按租賃期限的直線原則確認這些租賃的租賃費用。
某些租賃協議包括一個或多個續訂選項，其續訂條款可以將租賃期限從一至五年或者更多。我們有權自行決定是否行使租約續期選擇權。一些協議還包括購買租賃房產的選項。資產的估計使用年限和租賃改進受預期租賃期的限制，除非存在所有權轉讓或購買選擇權的合理確定的行使。
我們的某些租賃協議包括根據通貨膨脹定期調整租金。我們的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
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合併財務報表附註(續)
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日在合併資產負債表中報告的租賃餘額的財務報表分類信息(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| 租契 | 分類 | 2022 | | 2021 |
| 資產 | | | | |
| 經營性租賃資產 | 其他資產 | $ | 76,160 | | | $ | 72,605 | |
| 融資租賃資產 | 財產和設備(a) | 59 | | | 80 | |
| 租賃資產總額 | | $ | 76,219 | | | $ | 72,685 | |
| 負債 | | | | |
| 當前 | | | | |
| 經營租賃負債 | 應計費用和其他流動負債 | $ | 19,213 | | | $ | 20,667 | |
| 融資租賃負債 | 長期債務的當期部分 | 28 | | | 36 | |
| 非當前 | | | | |
| 經營租賃負債 | 其他負債 | 63,324 | | | 58,442 | |
| 融資租賃負債 | 長期債務 | — | | | 27 | |
| 租賃總負債 | | $ | 82,565 | | | $ | 79,172 | |
| | | | | |
| (a) | 已記錄累計攤銷淨額#美元48,000及$27,000分別截至2022年和2021年12月31日。 |
下表提供了在截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合業務報表中報告的租賃費用的財務報表分類信息(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| 租賃費 | 分類 | 2022 | | 2021 |
經營租賃成本(a) (b) | 銷售和管理費用 | $ | 23,986 | | | $ | 24,839 | |
| 融資租賃成本 | | | | |
租賃資產攤銷 | 銷售和管理費用 | 29 | | | 697 | |
| 租賃負債利息 | 利息支出，淨額 | 2 | | | 33 | |
| 總租賃成本 | | $ | 24,017 | | | $ | 25,569 | |
| | | | | |
| (a) | 包括記入售出貨物成本的無形金額。 |
| (b) | 不包括短期和可變租賃成本，這些成本並不重要。 |
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合併財務報表附註(續)
截至2022年12月31日，不可取消租賃下的未來最低租賃付款如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經營租約 | | 融資租賃 | | 總計 |
| 2023 | $ | 21,719 | | | $ | 28 | | | $ | 21,747 | |
| 2024 | 16,614 | | | — | | | 16,614 | |
| 2025 | 13,568 | | | — | | | 13,568 | |
| 2026 | 12,038 | | | — | | | 12,038 | |
| 2027 | 10,140 | | | — | | | 10,140 | |
| 2027年後 | 17,366 | | | — | | | 17,366 | |
| 租賃付款總額 | 91,445 | | | 28 | | | 91,473 | |
| 減去：利息 | (8,908) | | | — | | | (8,908) | |
| 租賃負債現值 | $ | 82,537 | | | $ | 28 | | | $ | 82,565 | |
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日適用的剩餘租賃條款和貼現率的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 加權平均剩餘租賃年限(年)： | | | |
| 經營租約 | 5.67 | | 5.79 |
| 融資租賃 | 0.75 | | 1.75 |
| 加權平均貼現率(%)： | | | |
| 經營租約 | 3.49 | | | 3.09 | |
| 融資租賃 | 1.49 | | | 1.49 | |
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度與租賃有關的其他信息(單位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | 23,674 | | | $ | 24,640 | |
以租賃資產換取新的經營租賃負債 | 22,725 | | | 15,980 | |
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合併財務報表附註(續)
(10) 基於股票的薪酬
我們在所附的合併財務報表中按經營部門記錄了以下税前銷售和基於股票薪酬的管理費用(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 北美 | $ | 17,822 | | | $ | 13,699 | | | $ | 13,151 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 3,960 | | | 3,844 | | | 3,953 | |
| APAC | 928 | | | 658 | | | 623 | |
| 合併總數 | $ | 22,710 | | | $ | 18,201 | | | $ | 17,727 | |
公司計劃
2020年4月3日，我們的董事會通過並批准了新的Insight Enterprise，Inc.2020年綜合計劃(以下簡稱計劃)，該計劃尚待股東批准。我們的股東在2020年5月20日的年度會議上批准了該計劃，除非很快終止，否則該計劃將一直有效到2030年5月20日。該計劃允許公司向符合條件的非僱員董事、僱員和顧問授予期權、股票增值權、股票獎勵、限制性股票、股票單位(也可稱為“限制性股票單位”或“RSU”)、績效股票、績效單位、現金獎勵和其他以現金或普通股支付的獎勵。顧問和獨立承包商如果提供與籌集資金、促進或維持公司股票市場無關的真誠服務，就有資格獲得資格。
根據該計劃，公司向高級管理人員和某些員工授予基於服務的RSU和基於績效的RSU。 RSU的歸屬期限為兩至四年，而基於業績的RSU還須滿足預先設定的年度財務和/或戰略業績目標。
2022年2月，Insight還根據該計劃向高級管理人員和某些員工授予了基於相對總股東回報(RTSR)指標的績效RSU。 預計在歸屬時接收的基於RTSR性能的RSU數量將在以下範圍內0%至200目標的%，基於公司相對於一組同行公司過去一年的總股東回報三年制演出期。 蒙特卡洛模擬模型用於確定授予日的公允價值。
該公司此前通過了修訂後的Insight Enterprise，Inc.2007年綜合計劃(“先前計劃”)。2011年5月18日，我們的股東在我們的2011年年度會議上批准了之前的計劃。先期計劃應保持有效，直至根據先期計劃授予的所有獎勵已被行使、沒收或取消，或以其他方式到期或終止。在先前計劃獲本公司股東批准之日後，根據先前計劃的條款仍未發行或以其他方式可供發行的任何股份均可根據該計劃發行。根據之前的計劃，不會再給予任何獎勵。
該計劃由Insight董事會的薪酬委員會管理，除以下規定外，薪酬委員會擁有管理該計劃的獨家權力，包括決定資格、要授予的獎勵類型、獎勵的價格和時間的權力。根據該計劃，薪酬委員會可將其部分權力授予我們的首席執行官，以向符合修訂後的1934年證券交易法第16(A)條報告要求的個人以外的個人授予獎勵。截至2022年12月31日，2,395,000 根據本計劃保留和可供授予的普通股股份，2,200,747普通股股票仍可根據該計劃授予。
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限制性股票單位的會計核算
我們向某些官員和隊友發放回執，作為對董事會成員的補償。我們確認在歸屬期間為每個相應的RSU發放該等RSU的相關補償費用。與RSU相關的總補償費用是基於授予的RSU數量乘以授予日我們普通股的收盤價得出的價值。根據我們基於服務的RSU授予的RSU數量在授予日期是固定的。根據我們基於績效的RSU，最終授予的RSU數量取決於公司是否實現了一定的財務業績。我們根據我們對根據績效的RSU發放的最可能的RSU數量的估計，記錄每個期間的補償費用。在滿足歸屬條件並釋放股份之前，RSU的接受者沒有投票權或分紅權利。
截至2022年12月31日，與尚未確認的未歸屬RSU相關的總補償成本為$34,373,000，預計將在接下來的幾年中得到認可1.06按加權平均數計算的年份。
下表總結了我們在2022年期間的RSU活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數 | | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | | 公允價值 | |
| 年初未歸屬 | 690,688 | | $ | 67.60 | | | | |
| 批准基於服務的RSU | 215,765 | | $ | 98.79 | | | | |
| 基於績效的RSU獲批 | 40,724 | | $ | 99.06 | | | | |
| 授予基於性能的RSU(RTSR) | 34,684 | | $ | 99.05 | | | | |
| 既得，包括為支付税款而扣留的股份 | (300,365) | | $ | 61.57 | | | $ | 29,805,641 | | (a) |
| 被沒收 | (37,836) | | $ | 82.41 | | | | |
| 年終未歸屬 | 643,660 | | $ | 86.53 | | | $ | 64,539,788 | | (b) |
| | | | | |
| (a) | 歸屬RSU的合計公允價值為税前公允價值總額，按歸屬當日的收盤價計算，若所有RSU持有人均於當日出售其相關股份，該等股份將會由RSU持有人收取。在2021年至2020年期間歸屬的RSU的總內在價值為$34,558,405及$22,547,714，分別為。 |
| | | | | |
| (b) | 非歸屬RSU和預期歸屬的RSU的合計公允價值代表税前公允價值總額，基於我們的收盤價#美元。100.27 截至2022年12月30日，如果所有RSU持有人在該日出售其標的股份，RSU持有人本應收到這筆錢。 |
在截至2022年12月31日的三年期間的每一年中，授予美國隊友的RSU是以淨份額結算的，因此我們扣留了價值相當於隊友適用所得税和其他就業税的最高美國法定納税義務的股份，並將同等的現金金額匯給了適當的税務當局。在2022年、2021年和2020年期間扣留的股份總數79,611, 105,434和101,159分別是基於歸屬日期的RSU的價值，該價值由我們在該日期的收盤價決定。在2022年、2021年和2020年，我們的隊友向税務當局繳納的税款總額為$7,905,000, $9,109,000及$5,964,000它們分別作為融資活動反映在隨附的合併現金流量表中。這些淨股票結算具有回購我們普通股的效果，因為它們減少了原本因歸屬而發行的股票數量，並不代表我們的費用。
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(11) 所得税
下表列出了所得税前收益的美國和國外組成部分以及相關的所得税支出(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 所得税前收益： | | | | | |
| 美國 | $ | 274,415 | | | $ | 200,657 | | | $ | 154,788 | |
| 外國 | 100,018 | | | 91,900 | | | 73,664 | |
| $ | 374,433 | | | $ | 292,557 | | | $ | 228,452 | |
| 所得税支出： | | | | | |
| 當前： | | | | | |
| 美國聯邦政府 | $ | 61,245 | | | $ | 29,478 | | | $ | 38,732 | |
| 美國州和地方 | 15,788 | | | 7,391 | | | 8,203 | |
| 外國 | 26,043 | | | 24,485 | | | 22,123 | |
| 103,076 | | | 61,354 | | | 69,058 | |
| 延期： | | | | | |
| 美國聯邦政府 | (7,267) | | | 11,104 | | | (10,048) | |
| 美國州和地方 | (1,153) | | | 3,239 | | | (1,779) | |
| 外國 | (831) | | | (2,485) | | | (1,419) | |
| (9,251) | | | 11,858 | | | (13,246) | |
| $ | 93,825 | | | $ | 73,212 | | | $ | 55,812 | |
以下時間表核對了按美國法定税率繳納的美國聯邦所得税與我們的所得税支出(以千美元為單位)之間的差異：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 法定聯邦所得税率 | $ | 78,631 | | | 21.0 | % | | $ | 61,437 | | | 21.0 | % | | $ | 47,975 | | | 21.0 | % |
扣除聯邦所得税優惠後的州所得税支出 | 13,962 | | | 3.7 | | | 10,666 | | | 3.6 | | | 6,280 | | | 2.7 | |
| 審計和調整，淨額 | 2,273 | | | 0.6 | | | 2,131 | | | 0.7 | | | 662 | | | 0.3 | |
| 更改估值免税額 | (2,551) | | | (0.7) | | | 1,317 | | | 0.5 | | | 476 | | | 0.2 | |
| 外國所得按不同税率徵税 | 5,660 | | | 1.5 | | | 4,308 | | | 1.5 | | | 3,825 | | | 1.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 研究和其他學分 | (3,870) | | | (1.0) | | | (4,352) | | | (1.5) | | | (1,858) | | | (0.8) | |
| 其他，淨額 | (280) | | | — | | | (2,295) | | | (0.8) | | | (1,548) | | | (0.7) | |
| 實際税率 | $ | 93,825 | | | 25.1 | % | | $ | 73,212 | | | 25.0 | % | | $ | 55,812 | | | 24.4 | % |
| | | | | | | | | | | |
2020年3月27日，美國頒佈了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)，以提供因新冠肺炎大流行而產生的一定程度的救濟，其中包括與淨運營虧損結轉和其他有益所得税變化有關的條款。在2020年，我們記錄了大約1美元的税收優惠1,712,000與《關注法》有關，這反映在我們在《其他淨額》中的有效税率對賬中。
截至2022年12月31日，我們積累了海外子公司產生的未分配收益，其中大部分已因2017年減税和就業法案在美國納税。對於尚未根據這些規定課税的海外子公司收益，我們繼續主張對在外國司法管轄區賺取的收益進行永久性再投資，這些收益對股息徵收預扣税，因此沒有應計任何額外收入。
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或者對這些收入的潛在匯回預扣税款。目前，考慮到將收入匯回國內涉及的各種複雜情況，如果這些收入不無限期地再投資，估計可能需要繳納的税款是不可行的。
遞延税項資產和負債的重要組成部分如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 淨營業虧損 | $ | 24,571 | | | $ | 25,791 | |
| 外國税收抵免 | 10,681 | | | 13,518 | |
| 其他 | 37,315 | | | 27,445 | |
| 遞延税項總資產 | 72,567 | | | 66,754 | |
| 估值免税額 | (32,546) | | | (36,948) | |
| 遞延税項資產總額 | 40,021 | | | 29,806 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 商譽和其他無形資產 | (38,593) | | | (49,987) | |
| 財產和設備 | (26,905) | | | (19,351) | |
| 其他 | (1,744) | | | (1,852) | |
| 遞延税項負債總額 | (67,242) | | | (71,190) | |
| 遞延税項淨負債 | $ | (27,221) | | | $ | (41,384) | |
非流動遞延税項資產和負債淨額如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
列入“其他資產”的非流動遞延税項淨資產 | $ | 5,623 | | | $ | 5,689 | |
| 非流動遞延税項負債淨額 | (32,844) | | | (47,073) | |
| 遞延税項淨負債 | $ | (27,221) | | | $ | (41,384) | |
截至2022年12月31日，我們的美國州淨營業虧損結轉(NOL)將在2021年至2040年之間到期。我們還有1美元的外國NOL。84,328,000，其中一些將在2023年至2028年之間到期，而大多數沒有到期日期。某些州的NOL涉及被收購子公司的收購前損失，根據國內税法第382條的規定，這些NOL的使用受到年度限制。
WE已為我們認為相關税收優惠更有可能無法實現的某些遞延税項資產提供估值免税額。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的估值免税額總計為$32,546,000及$36,948,000分別與州和外國NOL以及外國税收抵免有關。我們在截至2022年12月31日的年度的估值津貼的變化是由於外國税收抵免到期以及某些已記錄估值津貼的NOL的變化。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們大約有14,814,000及$12,664,000分別是未確認的税收優惠。在這些金額中，約有#美元1,642,000及$1,250,000，分別與應計利息有關。本年度內未確認税務優惠餘額的變化反映了扣除與審計結算和法規失效相關的減少額後，上期和本期的税務頭寸增加。
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在未來，如果確認，與不確定的税收狀況相關的負債將影響我們的實際税率。我們認為，未來12個月不會有任何會對我們的實際税率產生實質性影響的變化。
我們目前正在不同司法管轄區接受2015至2020納税年度的審計。雖然審計決議和/或結束審計的時間非常不確定，但這些審計的審查階段可能會在未來12個月內完成，這可能會大幅增加或減少我們的未確認總税收利益餘額。然而，基於多個司法管轄區的各種審查情況，目前無法估計合理可能的結果範圍，但預計對我們的所得税支出和淨收益的估計影響不會很大。
在美國，2015年後的聯邦所得税申報單仍可供審查。對於州司法管轄區和外國司法管轄區，訴訟時效通常在三和十年。但是，在法律允許的範圍內，税務機關有權審查和調整修改後的納税申報單的前期，或者產生淨營業虧損或税收抵免並結轉用於後續使用的期間。
(12) 市場風險管理
利率風險
我們的融資機制有利率風險，這些融資機制的利率是浮動的。這些浮動利率受到短期利率變化的影響。我們目前不對利率敞口進行對衝。
我們認為，合理可能的短期利率變化的影響不會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。我們的融資安排使我們的淨收益受到短期利率變化的影響，因為基礎債務的利率是可變的。我們有一塊錢291,599,000在我們的ABL設施下未償還和$346,199,000截至2022年12月31日止，債券項下未償還款項。本行的ABL貸款及債券的借款利率為5.47% 和0.75分別為2022年12月31日的年利率。假設適用利率上升或下降10%所導致的業務年度税前收益的變化將是無關緊要的。
雖然債券以固定利率為基礎，但利率的變動可能會影響此類債券的公平市場價值。截至2022年12月31日，債券的公平市值為$503,202,000.
外幣兑換風險
我們有與我們境外子公司的經營業績、資產和負債折算相關的外匯兑換風險(有關我們的外匯政策的説明，請參閲附註1)。我們還保留以功能貨幣以外的貨幣計價的現金賬户，這使我們面臨外匯匯率波動的風險。對這些現金餘額的重新計量產生的收益/損失也報告在其他費用(收入)中，在營業外(收入)費用中淨額。我們監控我們的外幣風險敞口，並有選擇地簽訂遠期外匯合約，以降低與某些非功能性貨幣資產和負債相關的風險，這些資產和負債與外幣計價的應付款、應收賬款和現金餘額有關。非功能性貨幣資產和負債產生的交易收益和虧損被遠期合同的非營業(收益)費用收益和虧損抵消，在我們的綜合經營報表中為淨額。與我們外匯遠期合約相關的交易對手是信譽良好的大型商業銀行。與這些機構交易的衍生品存續期短，因此，我們不認為交易對手集中和不履行是重大風險。本公司與任何單一交易對手的信用風險並不顯著集中。
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(13) 公允價值計量
公允價值計量依據以下三個類別確定：
第1級：相同資產或負債的活躍市場報價。
第2級：市場數據證實的可觀察到的基於市場的投入或不可觀察到的投入。
第三級：未經市場數據證實的不可觀察到的投入。
截至2022年12月31日，我們沒有按公允價值經常性計量和記錄的非金融資產或負債，我們的其他金融資產或負債一般由現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、應計費用和其他流動負債和長期債務組成。我們的現金和現金等價物的估計公允價值接近其賬面價值，並根據活躍市場對相同資產的報價確定。我們的長期債務餘額(不包括債券)的估計公允價值，是根據其浮動利率條款(該浮動利率條款是基於類似債務工具的當前市場利率)而大致計算的賬面價值。該批債券最初是根據同類債務工具的市場利率按其估計公允價值入賬。債券於二零二二年十二月三十一日的公平市價於附註12披露。其他金融資產及負債的公允價值乃根據市場參與者之間有秩序交易的收受或支付價值而釐定，並因其性質及存續期較短而與其賬面值相若。
(14) 福利計劃
我們為我們的美國隊友採用了符合美國國税法第401(K)節的固定繳費福利計劃(“固定繳費計劃”)。該公司為根據定義繳款計劃繳納401(K)款的所有參與者提供酌情配對。2020年5月15日，由於新冠肺炎疫情，我們的配對繳費暫時停止。公司在2021年返還了匹配的捐款。提供給參與者的任意匹配相當於50參與者税前繳費的百分比，最高可達6每個薪資期合格薪酬的百分比。此外，我們還為美國以外的隊友提供幾個固定繳費福利計劃。這些計劃及其相關條款因國家而異。這些計劃下的綜合繳款支出總額為#美元。27,827,000, $25,270,000及$11,974,000分別為2022年、2021年和2020年。
(15) 共享回購計劃
2021年5月6日，我們宣佈，我們的董事會已授權回購高達$125,000,000我們的普通股。2022年9月19日，我們宣佈，我們的董事會已授權回購高達$300,000,000我們的普通股，包括$50,000,000從我們之前的授權中仍然可以獲得。我們發起了$200,000,000根據這一授權，股票回購將於2022年11月開始，我們預計將於2023年3月31日完成。截至2022年12月31日，大約217,086,000仍可根據本股份回購計劃進行回購。我們的股票回購可以在公開市場上進行，受10b-18規則的約束，或在私下協商的交易中進行，通過大宗交易，通過10b5-1計劃或其他方式，由管理層酌情決定。購買股份的數量和購買的時間將根據市場狀況、營運資金要求、一般商業狀況和其他因素而定。我們打算將回購的股份作廢。
下表彙總了我們在截至2022年、2022年和2021年12月31日的年度內根據這些回購計劃在公開市場上回購的普通股股份，單位為千股，每股金額除外：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | | 總計 數 的股份 購得 | | 平均值 價格 付費單位 分享 | | 近似值 美元價值 的股份 購得 |
| 2022 | | 1,109 | | | $ | 97.35 | | | $ | 108,000 | |
| 2021 | | 497 | | | 100.55 | | | 50,000 | |
| 2020 | | 445 | | | 56.20 | | | 25,000 | |
| | 2,051 | | | | | $ | 183,000 | |
所有回購的股票都已註銷。
(16) 承付款和或有事項
合同
在正常的業務過程中，我們發行履約保證金，以確保我們在某些合同或州税收要求下的業績。截至2022年12月31日，我們大約有28,538,000未償還履約保證金的比例。這些債券是由擔保公司在無擔保的基礎上代表我們發行的；然而，如果擔保公司被要求根據債券支付款項，我們已簽約同意償還擔保公司。
管理層認為，在2022年12月31日，與這些履約保證金相關的付款(如果有的話)是不可能的。因此，我們沒有在我們的綜合財務報表中應計任何與該等履約保證金相關的負債。
僱傭合同和離職計劃
我們與某些高級人員和管理團隊成員簽訂了僱傭合同，並制定了涵蓋這些人員和管理團隊成員的計劃，根據這些合同，如果發生指定的無故解僱，或在某些情況下發生控制權變更後的解僱，我們將需要支付遣散費。此外，控制權發生變化後，未完成的非既得性RSU的歸屬將加快。如果根據現行僱傭協議或計劃須支付遣散費，遣散費一般由三至二十四個月工資的問題。
彌償
在正常業務過程中，吾等不時訂立合約安排，同意賠償吾等的客户或第三方服務提供者因代吾等提供服務而蒙受的某些損失，或因特定事件(可能包括與過往表現有關的訴訟或索償)而蒙受的損失。這些安排包括，但不限於，對我們的客户因我們在銷售合同下的表現而引起的某些索賠的賠償，對我們的房東因我們使用租賃設施而引起的某些索賠的賠償，以及對為我們提供信貸便利的貸款人的賠償。這種賠償義務可能不受最大損失條款的約束。
管理層認為，在2022年12月31日，與這些賠償相關的付款(如果有的話)是不可能的。因此，在隨附的綜合財務報表中，我們沒有應計任何與該等賠償有關的負債。
我們已經與我們的某些高管和我們的每一位董事簽訂了單獨的賠償協議。除其他要求外，這些協議要求吾等賠償該等高級職員和董事因該個別人士作為吾等執行幹事或董事的身分或服務而引起的任何訴訟所招致的開支(包括律師費)、判決及和解(但有例外情況除外，例如該個別人士未能真誠行事或未能以其合理相信的方式行事
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符合或不反對本公司的最佳利益)，以及預支該名個人可能有權獲得吾等賠償的開支。沒有任何未決的法律程序涉及對公司任何董事或高級管理人員的賠償。
與第三方審查相關的或有事項
我們不時會受到第三方潛在索賠和評估的影響。我們還接受各種政府、客户和合作夥伴的審計。我們不斷評估此類索賠是否具有可訴性和權證應計價值。在適當的情況下，我們在綜合財務報表中應計預期負債的估計。此類估計可能會發生變化，可能會影響我們的運營結果和現金流。
法律訴訟
本公司不時參與各項附帶法律程序，包括客户破產程序中提出的優先付款索償、賠償索償、侵犯專利、商標、版權及其他知識產權的索償、僱傭索償、不遵守合約規定的索償，以及與違反法律法規有關的索償。我們定期評估我們所涉及的法律程序的狀況，以評估損失是否可能發生，或者是否存在可能已經發生的損失或額外損失，並確定應計項目是否合適。如果應計項目不合適，我們會進一步評估每一項法律程序，以評估是否可以估計可能的損失或可能損失的範圍。儘管訴訟本質上是不可預測的，但我們相信我們有足夠的準備金來應對任何可能和可估量的損失。然而，我們的綜合財務狀況、經營結果或流動資金可能會在任何特定期間因任何法律程序所需的工作或該期間任何法律程序的解決而受到重大不利影響。與任何法律程序的辯護或與任何法律程序相關的外部法律顧問的談判、和解、裁決和諮詢有關的法律費用被計入已發生的費用。
在2019年收購PCM方面，本公司有效地承擔了PCM訴訟事宜的責任，包括與PCM於2015年收購en Pointe Technologies若干資產有關的各種糾紛。En Pointe Technologies的賣方和向PCM提供各種關閉後支持功能的相關實體聲稱，PCM根據資產購買協議支付的溢價付款是否足夠，以及關閉後支持功能的解除。PCM駁回了這些索賠，並積極迴應，該公司繼續尋求各種反索賠。這些糾紛正由加州、特拉華州和巴基斯坦等幾個不同司法管轄區的多個法院和仲裁員審理。本公司不能確定這些事項的成本或結果。然而，本公司並無涉及任何懸而未決或受威脅的法律程序，包括其合理地相信會對其業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的PCM訴訟事宜。
(17) 補充財務信息
與2022年、2021年和2020年應收賬款壞賬準備有關的加計和扣除如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額為 起頭 年份的 | | 加法 | | 扣除額 | | 餘額為 年終 |
應收賬款壞賬準備： | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | $ | 16,941 | | | $ | 6,066 | | | $ | (7,846) | | | $ | 15,161 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | $ | 15,106 | | | $ | 7,862 | | | $ | (6,027) | | | $ | 16,941 | |
| 截至2020年12月31日的年度 | $ | 10,762 | | | $ | 10,163 | | | $ | (5,819) | | | $ | 15,106 | |
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(18) 現金流
債務利息的現金支付和所得税的現金支付如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現金流量信息的補充披露： | | | | | |
| 年內支付的利息現金 | $ | 16,295 | | | $ | 8,852 | | | $ | 16,605 | |
本年度支付的所得税現金，扣除退款後的淨額 | $ | 91,485 | | | $ | 75,986 | | | $ | 62,545 | |
(19) 細分市場和地理信息
我們的業務是在三可報告的地理運營部門：北美、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區。我們在北美以及EMEA和亞太地區的某些國家/地區提供的產品包括IT硬件、軟件和服務，包括雲解決方案。我們在EMEA和APAC的其餘部分提供的產品主要包括軟件以及某些與軟件相關的服務和雲解決方案。
收入的分類
在下表中，收入按我們的可報告運營部門分類，這些部門主要由 在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度內，按主要客户羣體以及按毛數確認為安排中的委託人或按淨額確認為代理人的相關地理位置以及主要產品供應情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 北美 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | APAC | | 已整合 |
| 主要產品 | | | | | | | |
| 硬體 | $ | 5,738,586 | | | $ | 654,381 | | | $ | 57,928 | | | $ | 6,450,895 | |
| 軟件 | 1,552,715 | | | 857,516 | | | 86,661 | | | 2,496,892 | |
| 服務 | 1,193,091 | | | 200,624 | | | 89,689 | | | 1,483,404 | |
| $ | 8,484,392 | | | $ | 1,712,521 | | | $ | 234,278 | | | $ | 10,431,191 | |
| 主要客户羣 | | | | | | | |
| 大型企業/公司 | $ | 5,990,203 | | | $ | 1,249,286 | | | $ | 102,476 | | | $ | 7,341,965 | |
| 商業廣告 | 1,710,340 | | | 61,873 | | | 68,491 | | | 1,840,704 | |
| 公營部門 | 783,849 | | | 401,362 | | | 63,311 | | | 1,248,522 | |
| $ | 8,484,392 | | | $ | 1,712,521 | | | $ | 234,278 | | | $ | 10,431,191 | |
基於在交易中擔任委託人或代理人的收入確認 | | | | | | | |
| 毛收入確認(本金) | $ | 8,035,218 | | | $ | 1,603,600 | | | $ | 199,788 | | | $ | 9,838,606 | |
| 淨收入確認(代理) | 449,174 | | | 108,921 | | | 34,490 | | | 592,585 | |
| $ | 8,484,392 | | | $ | 1,712,521 | | | $ | 234,278 | | | $ | 10,431,191 | |
| | | | | | | |
Insight Enterprise，Inc.
合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 北美 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | APAC | | 已整合 |
| 主要產品 | | | | | | | |
| 硬體 | $ | 5,163,225 | | | $ | 676,815 | | | $ | 49,470 | | | $ | 5,889,510 | |
| 軟件 | 1,315,412 | | | 825,361 | | | 89,844 | | | 2,230,617 | |
| 服務 | 1,041,686 | | | 201,875 | | | 72,425 | | | 1,315,986 | |
| $ | 7,520,323 | | | $ | 1,704,051 | | | $ | 211,739 | | | $ | 9,436,113 | |
| 主要客户羣 | | | | | | | |
| 大型企業/公司 | $ | 5,356,915 | | | $ | 1,219,601 | | | $ | 93,796 | | | $ | 6,670,312 | |
| 商業廣告 | 1,495,311 | | | 65,728 | | | 61,627 | | | 1,622,666 | |
| 公營部門 | 668,097 | | | 418,722 | | | 56,316 | | | 1,143,135 | |
| $ | 7,520,323 | | | $ | 1,704,051 | | | $ | 211,739 | | | $ | 9,436,113 | |
基於在交易中擔任委託人或代理人的收入確認 | | | | | | | |
| 毛收入確認(本金) | $ | 7,138,852 | | | $ | 1,591,156 | | | $ | 184,418 | | | $ | 8,914,426 | |
| 淨收入確認(代理) | 381,471 | | | 112,895 | | | 27,321 | | | 521,687 | |
| $ | 7,520,323 | | | $ | 1,704,051 | | | $ | 211,739 | | | $ | 9,436,113 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 北美 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | APAC | | 已整合 |
| 主要產品 | | | | | | | |
| 硬體 | $ | 4,418,295 | | | $ | 617,825 | | | $ | 31,953 | | | $ | 5,068,073 | |
| 軟件 | 1,260,757 | | | 760,562 | | | 82,763 | | | 2,104,082 | |
| 服務 | 935,980 | | | 176,838 | | | 55,606 | | | 1,168,424 | |
| $ | 6,615,032 | | | $ | 1,555,225 | | | $ | 170,322 | | | $ | 8,340,579 | |
| 主要客户羣 | | | | | | | |
| 大型企業/公司 | $ | 4,507,041 | | | $ | 1,101,557 | | | $ | 62,734 | | | $ | 5,671,332 | |
| 商業廣告 | 1,395,298 | | | 61,535 | | | 60,740 | | | 1,517,573 | |
| 公營部門 | 712,693 | | | 392,133 | | | 46,848 | | | 1,151,674 | |
| $ | 6,615,032 | | | $ | 1,555,225 | | | $ | 170,322 | | | $ | 8,340,579 | |
基於在交易中擔任委託人或代理人的收入確認 | | | | | | | |
| 毛收入確認(本金) | $ | 6,284,948 | | | $ | 1,452,115 | | | $ | 146,770 | | | $ | 7,883,833 | |
| 淨收入確認(代理) | 330,084 | | | 103,110 | | | 23,552 | | | 456,746 | |
| $ | 6,615,032 | | | $ | 1,555,225 | | | $ | 170,322 | | | $ | 8,340,579 | |
確定報告關於運營部門、產品和服務、運營地理區域和主要客户的哪些信息的方法基於“管理方法”，即管理層組織公司內部運營部門的方式，首席運營決策者(“CODM”)在決定如何分配資源時會定期評估不同的財務信息。我們的CODM是我們的首席執行官。
所有重大的公司間交易在合併時被註銷，用於衡量我們部門的損益的會計政策與合併基礎上的會計政策之間沒有差異。淨銷售額定義為對外部客户的淨銷售額。在2022年、2021年或2020年，我們的客户都沒有超過合併淨銷售額的10%。
Insight Enterprise，Inc.
合併財務報表附註(續)
我們運營部門的部分銷售和管理費用來自我們歷來為他們提供的共享服務和基礎設施，以實現規模經濟和有效利用資源。這些費用統稱為公司費用，包括高級管理費用、內部審計、法律、税務、保險服務、庫房和其他公司基礎設施費用。費用被分配給我們的運營部門，分配的基礎是我們認為合理地反映了向運營部門提供的服務的利用情況或運營部門獲得的好處。
下表提供了有關我們可報告的運營部門的信息(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 北 美國 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | APAC | | 已整合 |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 產品 | $ | 7,291,301 | | | $ | 1,511,897 | | | $ | 144,589 | | | $ | 8,947,787 | |
| 服務 | 1,193,091 | | | 200,624 | | | 89,689 | | | 1,483,404 | |
| 總淨銷售額 | 8,484,392 | | | 1,712,521 | | | 234,278 | | | 10,431,191 | |
| 售出商品的成本： | | | | | | | |
| 產品 | 6,583,090 | | | 1,395,869 | | | 132,293 | | | 8,111,252 | |
| 服務 | 572,969 | | | 69,383 | | | 41,020 | | | 683,372 | |
| 已售出貨物總成本 | 7,156,059 | | | 1,465,252 | | | 173,313 | | | 8,794,624 | |
| 毛利 | 1,328,333 | | | 247,269 | | | 60,965 | | | 1,636,567 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售和管理費用 | 973,798 | | | 200,988 | | | 41,874 | | | 1,216,660 | |
| 遣散費和重組費用 | 2,384 | | | 1,760 | | | 91 | | | 4,235 | |
| 與收購和整合相關的費用 | 1,715 | | | 257 | | | — | | | 1,972 | |
| 運營收益 | $ | 350,436 | | | $ | 44,264 | | | $ | 19,000 | | | $ | 413,700 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 北 美國 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | APAC | | 已整合 |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 產品 | $ | 6,478,637 | | | $ | 1,502,176 | | | $ | 139,314 | | | $ | 8,120,127 | |
| 服務 | 1,041,686 | | | 201,875 | | | 72,425 | | | 1,315,986 | |
| 總淨銷售額 | 7,520,323 | | | 1,704,051 | | | 211,739 | | | 9,436,113 | |
| 售出商品的成本： | | | | | | | |
| 產品 | 5,874,551 | | | 1,380,221 | | | 126,136 | | | 7,380,908 | |
| 服務 | 510,322 | | | 64,968 | | | 32,358 | | | 607,648 | |
| 已售出貨物總成本 | 6,384,873 | | | 1,445,189 | | | 158,494 | | | 7,988,556 | |
| 毛利 | 1,135,450 | | | 258,862 | | | 53,245 | | | 1,447,557 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售和管理費用 | 869,766 | | | 210,616 | | | 36,748 | | | 1,117,130 | |
| 遣散費和重組費用 | (3,129) | | | 1,328 | | | 167 | | | (1,634) | |
| 與收購和整合相關的費用 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 運營收益 | $ | 268,813 | | | $ | 46,918 | | | $ | 16,330 | | | $ | 332,061 | |
Insight Enterprise，Inc.
合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 北 美國 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | APAC | | 已整合 |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 產品 | $ | 5,679,052 | | | $ | 1,378,387 | | | $ | 114,716 | | | $ | 7,172,155 | |
| 服務 | 935,980 | | | 176,838 | | | 55,606 | | | 1,168,424 | |
| 總淨銷售額 | 6,615,032 | | | 1,555,225 | | | 170,322 | | | 8,340,579 | |
| 售出商品的成本： | | | | | | | |
| 產品 | 5,130,851 | | | 1,261,236 | | | 104,914 | | | 6,497,001 | |
| 服務 | 462,793 | | | 57,943 | | | 22,900 | | | 543,636 | |
| 已售出貨物總成本 | 5,593,644 | | | 1,319,179 | | | 127,814 | | | 7,040,637 | |
| 毛利 | 1,021,388 | | | 236,046 | | | 42,508 | | | 1,299,942 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售和管理費用 | 790,913 | | | 192,485 | | | 30,367 | | | 1,013,765 | |
| 遣散費和重組費用 | 9,273 | | | 2,989 | | | 132 | | | 12,394 | |
| 與收購和整合相關的費用 | 2,004 | | | 204 | | | — | | | 2,208 | |
| 運營收益 | $ | 219,198 | | | $ | 40,368 | | | $ | 12,009 | | | $ | 271,575 | |
下表按可報告運營部門彙總了我們的總資產(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 北美 | $ | 5,219,480 | | | $ | 4,920,220 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 939,327 | | | 828,456 | |
| APAC | 153,232 | | | 148,737 | |
| 公司資產和公司間抵銷，淨額 | (1,199,458) | | | (1,208,333) | |
| 總資產 | $ | 5,112,581 | | | $ | 4,689,080 | |
以下是我們的地理淨銷售額和長期資產的摘要，包括財產和設備淨額(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美聯航 州政府 | | 美聯航 王國 | | 其他 外國 | | 總計 |
| 2022 | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 7,973,814 | | | $ | 838,943 | | | $ | 1,618,434 | | | $ | 10,431,191 | |
| 長期資產總額 | $ | 182,482 | | | $ | 4,601 | | | $ | 17,177 | | | $ | 204,260 | |
| 2021 | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 7,046,742 | | | $ | 826,800 | | | $ | 1,562,571 | | | $ | 9,436,113 | |
| 長期資產總額 | $ | 144,777 | | | $ | 9,282 | | | $ | 22,204 | | | $ | 176,263 | |
| 2020 | | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 6,237,901 | | | $ | 805,401 | | | $ | 1,297,277 | | | $ | 8,340,579 | |
| 長期資產總額 | $ | 110,161 | | | $ | 11,042 | | | $ | 24,813 | | | $ | 146,016 | |
按地理區域列出的淨銷售額是通過根據銷售地點的住所將淨銷售額分配給外部客户來表示的。
Insight Enterprise，Inc.
合併財務報表附註(續)
我們在隨附的合併財務報表中按經營部門記錄了以下税前折舊和攤銷金額(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
財產和設備的折舊和攤銷： | | | | | |
| 北美 | $ | 20,587 | | | $ | 18,532 | | | $ | 22,396 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 2,538 | | | 4,256 | | | 5,073 | |
| APAC | 597 | | | 588 | | | 556 | |
| 23,722 | | | 23,376 | | | 28,025 | |
| 無形資產攤銷： | | | | | |
| 北美 | 30,735 | | | 29,576 | | | 34,990 | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | 1,696 | | | 1,971 | | | 2,088 | |
| APAC | 461 | | | 498 | | | 457 | |
| 32,892 | | | 32,045 | | | 37,535 | |
| 總計 | $ | 56,614 | | | $ | 55,421 | | | $ | 65,560 | |
(20) 收購
HANU
從2022年6月1日起，我們收購了100Hanu Software Solutions，Inc.和Hanu Software Solutions(India)Private Ltd.(統稱“Hanu”)已發行和流通股的百分比，初步現金收購價，扣除收購的現金和現金等價物，約為$68,248,000，不包括最高價值為#美元的收益的估計公允價值20,000,000並扣留約美元的陳述和保修費用8,501,000將在未來的期間內支付。HANU是全球領先的雲技術服務和解決方案提供商，為客户提供應用和基礎設施、數據和人工智能、雲安全等領域的雲解決方案。Hanu被公認為微軟全球最大的公共雲服務合作伙伴之一。我們相信，此次收購加強了我們作為雲解決方案提供商的服務能力，也是擴大我們在印度業務的一項戰略投資。
收購的淨資產的初步公允價值約為#美元。22,326,000，包括$24,750,000可識別的無形資產，主要由客户關係組成，這些客户關係將在#年的估計經濟壽命內使用直線方法攤銷十年。初步購進價格是根據目前可獲得的信息分配的。獲得的商譽約為$69,923,000這是我們北美運營部門記錄的。
由於某些負債(包括與税務相關的餘額)的工作尚未完成，我們尚未最終確定與此次收購相關的採購價格分配。我們認為，這項工作的完成不會對初步採購價格分配產生實質性影響。我們預計在2023年6月1日之前完成採購價格分配。
自2022年6月1日，即收購生效之日起，我們將Hanu的運營結果整合到我們的北美運營部門中。我們的歷史業績不會受到收購Hanu的重大影響，因此，我們並沒有在我們的綜合經營報表中的每個期間開始時提交形式信息，就好像收購已經完成一樣。
第九項。會計與財務信息披露的變更與分歧
不適用。
第9A項。控制和程序
(a)管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制(該術語在修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(F)和15d-15(F)條中定義)。我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，對截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。在進行這項評估時，我們的管理層採用了內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈。管理層的結論是，根據COSO《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司對財務報告保持了有效的內部控制。
曾審計本報告第二部分第8項綜合財務報表的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所發佈了一份關於截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的證明報告。
(b)財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
(c)披露控制和程序
我們維持披露控制和程序(如《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)。截至本報告所述期間結束時，我們的首席執行官和首席財務官對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，並確定截至2022年12月31日，我們的披露控制和程序有效，以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關必要披露的決定。
(d)財務報告披露控制與內部控制的內在侷限性
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。
項目9B。其他信息
不適用。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
第10項。董事、高管與公司治理
Insight執行幹事的姓名及其截至本報告日期的年齡、頭銜和傳記以參考方式併入本報告第一部分第1項“關於我們的執行幹事的信息”的標題下。
本項目要求的其他信息可在我們關於2022年12月31日後120天內提交給美國證券交易委員會的2023年股東年會的最終委託書(我們的“委託書”)中找到，並通過引用併入本文。
第11項。高管薪酬
此項目所需的信息可在我們的委託書中找到，並通過引用併入本文。
第12項。某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
此項目所需的信息可在我們的委託書中找到，並通過引用併入本文。
第13項。某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
此項目所需的信息可在我們的委託書中找到，並通過引用併入本文。
第14項。首席會計師費用及服務
我們的獨立註冊會計師事務所是畢馬威會計師事務所, 菲尼克斯，AZ，PCAOB公司ID：185.
此項目所需的信息可在我們的委託書中找到，並通過引用併入本文。
第四部分
第15項。展品和財務報表附表
(a)財務報表和附表
Insight Enterprise，Inc.及其子公司的合併財務報表以及獨立註冊會計師事務所的相關報告在本報告第二部分第8項下提交。
財務報表附表已被省略，因為它們要麼不是必需的、不適用的，要麼這些信息以其他方式包括在合併財務報表或附註中。
(b)陳列品
作為本報告的一部分所需的展品清單在此作為參考併入本文。
第16項。表格10-K摘要
沒有。
Insight Enterprise，Inc.
展品將以10-K的形式展示
截至2022年12月31日的年度
委員會檔案第000-25092號
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | |
展品
數 | | 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品
數 | | 歸檔
日期 | | 已歸檔/已配備
特此聲明 |
| | | | | | | | | | | | |
2.1(1) | | Insight Enterprise，Inc.、Reef Acquisition Co.和Datalink Corporation之間的合併協議和計劃，日期為2016年11月6日 | | 8-K | | 000-25092 | | 2.1 | | 2016年11月7日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
2.2(1) | | Insight Enterprise，Inc.、特洛伊收購公司和PCM之間的合併協議和計劃，日期為2019年6月23日 | | 8-K | | 000-25092 | | 2.1 | | June 24, 2019 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 3.1 | | 修改和更新《洞察企業公司註冊證書》。 | | 10-K | | 000-25092 | | 3.1 | | 2006年2月17日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 3.2 | | 修訂後的《洞察企業公司註冊證書》。 | | 8-K | | 000-25092 | | 3.1 | | May 21, 2015 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 3.3 | | 修訂和重新制定《洞察企業公司章程》。 | | 8-K | | 000-25092 | | 3.2 | | May 21, 2015 | | |
| | | | | | | | | | | | |
4.1 (P) | | 普通股證書樣本 | | S-1 | | 33-86142 | | 4.1 | | (一九九五年一月二十日) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.2 | | Insight Enterprise，Inc.2025年8月15日到期的0.750%可轉換優先票據的契約(包括票據形式)，由Insight Enterprise，Inc.、Insight Direct USA，Inc.和美國銀行全國協會作為受託人。 | | 8-K | | 000-25092 | | 4.1 | | 2019年8月15日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.3 | | 公司證券的説明 | | 10-K | | 000-25092 | | 4.3 | | 2020年2月21日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.1(2) | | 彌償協議的格式 | | 10-K | | 000-25092 | | 10.1 | | July 26, 2007 | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.2(3) | | 經修訂的Insight Enterprise，Inc.2007年綜合計劃 | | 委託書 | | 000-25092 | | 附件A | | April 4, 2011 | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.3(3) | | 修訂後的Insight Enterprise，Inc.2007年綜合計劃第一修正案 | | 委託書 | | 000-25092 | | 附件A | | April 5, 2016 | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.4(3) | | Insight Enterprise，Inc.2020年綜合計劃 | | S-8 | | 333-238543 | | 99.1 | | May 20, 2020 | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.5(3) | | 服務型獎勵的限制性股票單位協議模板 | | 10-K | | 000-25092 | | 10.5 | | 2022年2月18日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.6(3) | | 基於業績(ROIC)獎勵的限制性股票單位協議模板 | | 10-K | | 000-25092 | | 10.6 | | 2022年2月18日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.7(3) | | 基於業績(相對股東總回報業績目標)獎勵的限制性股票單位協議模板 | | 10-K | | 000-25092 | | 10.7 | | 2022年2月18日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
Insight Enterprise，Inc.
展品表格10-K(續)
截至2022年12月31日的年度
委員會檔案第000-25092號
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| | | | 以引用方式併入 | | |
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日期 | | 已歸檔/已配備
特此聲明 |
10.8(3) | | Insight Enterprise，Inc.高管離職計劃自2019年8月29日起生效 | | 10-Q | | 000-25092 | | 10.1 | | May 6, 2021 | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.9(3) | | 自2020年2月1日起生效的Insight Enterprise，Inc.高管離職計劃第一修正案 | | 10-K | | 000-25092 | | 10.5 | | 2020年2月21日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.10(3) | | Insight Enterprise，Inc.與Glynis A.Bryan於2009年1月1日修訂和重新簽署的僱傭協議 | | 8-K | | 000-25092 | | 10.3 | | 2009年1月7日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.11(3) | | Insight企業公司與瑞切爾·A·貝特蘭特簽訂的僱傭協議，日期為2018年9月30日 | | 10-Q | | 000-25092 | | 10.1 | | 2018年11月7日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.12(3) | | Insight Enterprise，Inc.與Samuel C.Cowley之間的高管聘用協議，日期為2016年6月7日 | | 10-K | | 000-25092 | | 10.12 | | 2017年2月2日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.13(3) | | Insight Enterprise，Inc.與Jeffery Shumway之間的高管聘用協議，日期為2019年5月6日 | | 10-K | | 000- 25092 | | 10.12 | | 2020年2月21日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.14(3) | | Insight Enterprise，Inc.和Joyce Mullen之間的僱傭協議將於2021年10月14日生效 | | 8-K | | 000-25092 | | 10.1 | | 2021年10月18日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.15(3) | | EInsight Enterprise，Inc.與James A.Morgado之間的高管僱傭協議，日期為2022年1月17日 | | 10-K | | 000-25092 | | 10.15 | | 2022年2月18日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.16(3) | | Insight Enterprise，Inc.與Daniel漢堡公司簽訂的高管聘用協議，日期為2022年3月15日 | | 10-Q | | 000-25092 | | 10.1 | | May 5, 2022 | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.17(3) | | Insight Enterprise，Inc.與Jennifer M.Vasin之間的高管聘用協議，日期為2022年7月19日 | | 10-Q | | 000-25092 | | 10.1 | | 2022年8月4日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.18 | | 債券對衝確認書表格。 | | 8-K | | 000-25092 | | 10.1 | | 2019年8月15日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.19 | | 授權書確認書表格。 | | 8-K | | 000-25092 | | 10.2 | | 2019年8月15日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.20(4) | | 信貸協議，日期為2019年8月30日，由Insight Enterprise，Inc.、作為借款人和擔保人的Insight Enterprise，Inc.的子公司、作為行政代理的北卡羅來納州摩根大通銀行和貸款方簽署。 | | 8-K | | 000-25092 | | 10.1 | | 2019年8月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
Insight Enterprise，Inc.
展品表格10-K(續)
截至2022年12月31日的年度
委員會檔案第000-25092號
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | |
展品
數 | | 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品
數 | | 歸檔
日期 | | 已歸檔/已配備
特此聲明 |
| 10.21 | | 信貸協議第一修正案，日期為2020年7月31日，由Insight Enterprise，Inc.、Inc.作為借款人和授予人的Insight Enterprise，Inc.的子公司、作為行政代理人的北卡羅來納州摩根大通以及其貸款人之間簽署。 | | 10-Q | | 000-25092 | | 10.2 | | 2020年8月6日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.22 | | 信貸協議第二修正案，日期為2021年12月31日，由Insight Enterprise，Inc.、Inc.的子公司作為借款人和授予人、作為行政代理人的北卡羅來納州摩根大通和貸款人之間簽署。 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.23 | | 《信貸協議第三修正案》，日期為2022年7月22日，由Insight Enterprise，Inc.、Inc.的子公司(作為借款人和授予人)、JPMorgan，N.A.(作為行政代理人)和貸款方之間簽署。 | | 8-K | | 000-25092 | | 10.1 | | July. 26, 2022 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 21 | | Insight Enterprise，Inc.的子公司 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 23.1 | | 畢馬威有限責任公司同意 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 24.1 | | 蒂莫西·A·克朗的授權書日期為2023年1月18日 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 24.2 | | 理查德·E·艾倫的授權書日期為2023年1月17日 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 24.3 | | 布魯斯·W·阿姆斯特朗的授權書日期為2023年1月18日 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 24.4 | | 琳達·M·佈雷德的授權書日期為2023年1月17日 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 24.5 | | 凱瑟琳·卡魯格的授權書日期為2023年2月1日 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 24.6 | | 安東尼·A·伊巴爾金的授權書日期為2023年1月17日 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 24.7 | | 凱瑟琳·S·普索的授權書日期為2023年1月22日 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 24.8 | | Girish Rishi的授權書日期為2023年1月20日 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 24.9 | | 亞歷山大·L·鮑姆的授權書日期為2023年1月17日 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 依據《證券及交易法令》第13a-14條證明行政總裁 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 依據《證券交易法》第13a-14條證明首席財務官 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
Insight Enterprise，Inc.
展品表格10-K(續)
截至2022年12月31日的年度
委員會檔案第000-25092號
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式併入 | | |
展品
數 | | 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品
數 | | 歸檔
日期 | | 已歸檔/已配備
特此聲明 |
| 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官辦公室和首席財務官的證明 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含附件101中包含的適用分類擴展信息) | | | | | | | | | | X |
(1)根據S-K條例第601(B)(2)項，某些附表和證物(或類似附件)已被省略。公司同意應要求向美國證券交易委員會提供任何此類時間表和展品(或類似附件)的副本。
(2)我們已經與以下董事和高管簽訂了單獨的賠償協議，只是名稱和日期不同：理查德·E·艾倫、布魯斯·W·阿姆斯特朗、亞歷山大·L·鮑姆、琳達·M·佈雷德、格利尼斯·A·布萊恩、迪伊·漢堡、凱瑟琳·勇氣、塞繆爾·C·考利、蒂莫西·A·克勞恩、瑞切爾·A·克倫普、禤浩焯·格雷戈裏、安東尼·A·伊巴爾金、詹姆斯·A·莫加多、喬伊斯·A·馬倫、蘇曼娜·納拉帕蒂、凱瑟琳·S·普舍、吉里什·裏希和詹妮弗·M·瓦辛。根據S-K條例第601條所附説明，註冊人現提交該賠償協議書的表格。
(3)管理合同或補償計劃或安排。
(4)根據S-K條例第601(B)(10)(Iv)項，某些附表和證物(或類似附件)已被省略。公司同意應要求向美國證券交易委員會提供任何此類時間表和展品(或類似附件)的副本。
(P)紙質展品。
Insight Enterprise，Inc.
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| Insight Enterprise，Inc. |
| | | |
| 通過 | | /s/喬伊斯·A·馬倫 |
| | | 喬伊斯·A·馬倫 |
| | | 總裁與首席執行官 |
日期：2023年2月16日
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
| /s/喬伊斯·A·馬倫 | | 董事首席執行官總裁(首席執行官) | | 2023年2月16日 |
| 喬伊斯·A·馬倫 | | | |
| | | | |
| /s/Glynis A.Bryan | | 首席財務官
(首席財務官) | | 2023年2月16日 |
| 格利尼斯·A·布萊恩 | | | |
| | | | |
| /s/瑞秋·A·克倫普 | | 全球企業總監
(首席會計官) | | 2023年2月16日 |
| 瑞秋·A·克倫普 | | | |
| | | | |
| /s/Timothy A.Crown* | | 董事會主席 | | 2023年2月16日 |
| 蒂莫西·A·克朗 | | | | |
| | | | |
| /理查德·E·艾倫* | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 理查德·E·艾倫 | | | | |
| | | | |
| 布魯斯·W·阿姆斯特朗* | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 布魯斯·W·阿姆斯特朗 | | | | |
| | | | |
| /s/Alexander L.Baum* | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 亞歷山大·L·鮑姆 | | | | |
| | | | |
| /s/琳達·M·佈雷德* | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 琳達·M·佈雷德 | | | | |
| | | | |
| /s/凱瑟琳·勇氣* | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 凱瑟琳·勇氣 | | | | |
| | | | |
| /s/Anthony A.Ibargüen* | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 安東尼·A·伊巴爾金 | | | | |
| | | | |
| /s/凱瑟琳·S·普舍* | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 凱瑟琳·S·普舍 | | | | |
| | | | |
| /s/Girish Rishi* | | 董事 | | 2023年2月16日 |
| 吉里什·裏希 | | | | |
| | | | |
| *作者：/s/Samuel C.Cowley | | | | |
| 塞繆爾·C·考利，事實上的律師 | | | | |
