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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
____________________________________________
表格10-K
| | | | | | | | |
| (標記一) | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月26日, 2020
| | | | | | | | | | | | | | |
| 或 |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| FOR THE TRANSITION PERIOD FROM TO |
委託文檔號001-15943
查爾斯河國際實驗室公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | | 06-1397316 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | | (税務局僱主
識別號碼) |
| 巴拉德維爾大街251號 | 威爾明頓 | 馬薩諸塞州 | 01887 |
| (主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
____________________________________________________________________________
(註冊人的電話號碼，包括區號)： (781) 222-6000
____________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
| 每個班級的標題 | 自動收報機代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | CRL | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：是☐不是☒
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
2020年6月27日，註冊人的非關聯公司持有的註冊人有投票權的普通股的總市值約為$8,333,378,287。截至2021年1月22日，有49,776,227註冊人已發行的普通股，每股面值0.01美元。
以引用方式併入的文件
註冊人定於2021年5月6日召開的2021年股東年會的最終委託書的部分內容將於2020年12月26日後不遲於120天提交給美國證券交易委員會(SEC)，通過引用將其納入本年度報告的第三部分，格式為Form 10-K。除非2021年委託書通過引用明確包含在本年度報告的10-K表格中，否則該文件不應被視為作為本10-K表格的一部分提交。
查爾斯河國際實驗室公司。
表格10-K的年報
2020財年
目錄
| | | | | | | | |
| 項目 | | 頁面 |
| 第一部分 | |
| 1 | 業務 | 1 |
| 1A | 風險因素 | 16 |
| 1B | 未解決的員工意見 | 30 |
| 2 | 屬性 | 30 |
| 3 | 法律訴訟 | 31 |
| 4 | 煤礦安全信息披露 | 31 |
| 第II部 | |
| 5 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 31 |
| 6 | 選定的合併財務數據 | 33 |
| 7 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 34 |
| 7A | 關於市場風險的定量和定性披露 | 54 |
| 8 | 財務報表和補充數據 | 56 |
| 9 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 110 |
| 9A | 控制和程序 | 110 |
| 9B | 其他信息 | 111 |
| 第三部分 | |
| 10 | 董事、高管與公司治理 | 112 |
| 11 | 高管薪酬 | 112 |
| 12 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 112 |
| 13 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 112 |
| 14 | 首席會計師費用及服務 | 112 |
| 第四部分 | |
| 15 | 展品和財務報表附表 | 113 |
| 16 | 表格10-K摘要 | 113 |
| | |
| 簽名 | 114 |
| 展品索引 | 116 |
第一部分
項目1.業務
一般信息
這份Form 10-K年度報告包含關於Charles River實驗室國際公司未來事件和未來結果的前瞻性陳述，這些陳述基於我們目前對我們經營的行業以及我們管理層的信念和假設的預期、估計、預測和預測。諸如“預期”、“預期”、“目標”、“目標”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“將會”、“可能”、“可能”、“設計”、“將會”、“未來”、“可以”、“可能”和其他類似的預測性表達，指出未來事件和趨勢或與歷史事項無關的陳述意在確定此類前瞻性陳述。這些陳述是基於我們目前的預期和信念，涉及一些難以預測的風險、不確定性和假設。例如，我們可以使用前瞻性陳述來討論以下主題：我們的業務和行業的趨勢；商譽和資產減值仍在審查中；未來對藥物發現和開發產品和服務的需求，包括這些服務的外包；我們對股票回購的預期，包括要回購的股票數量、預期的時間和持續時間、可能支出的資本額以及回購股票的處理；我們客户目前的支出趨勢和其他成本削減活動；我們管理層的未來行動；或有事件的結果；我們的業務戰略、業務做法和創收方法的變化；我們服務和產品的開發和表現；市場和行業狀況，包括競爭和定價趨勢；我們與領先製藥公司的戰略關係以及風險資本有限合作伙伴關係, 未來類似安排的機會和機會；我們的成本結構；已完成和正在進行的收購的影響以及完成正在進行的收購的時間；我們對收入增長和運營協同效應的預期(包括旨在導致相關改善的具體行動的影響)；旨在提高整體運營效率和盈利能力(以及我們通過基礎設施滿足未來需求的能力)的具體行動的影響，包括我們計劃關閉、合併或剝離業務的損益；我們對未來股票期權、限制性股票、業績股份單位和向員工和董事授予其他股權的預期的變化；對外匯兑換的預期；為財務報表目的評估(或改變我們的評估)我們的税務頭寸；以及我們的流動性。此外，這些陳述還包括經濟和市場狀況對我們和我們的客户的影響，我們節約成本的行動的影響，以及在有效和及時的基礎上優化股東回報的步驟。
前瞻性陳述屬於預測，受難以預測的風險、不確定性和假設的影響。因此，實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達的結果大不相同。告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅説明截至本文件的日期，或者，如果是通過引用併入的陳述，則僅説明通過參考納入的文件的日期。可能導致或促成這些差異的因素包括本10-K表格中在我們的新聞稿和美國證券交易委員會的其他財務文件中題為“我們的戰略”、“風險因素”、“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的章節中討論的那些因素。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或風險造成的。新信息、未來事件或風險可能會導致我們在本報告中討論的前瞻性事件無法發生。
企業歷史
我們於1947年開始運營，從那時起，我們的業務結構經歷了幾次變化。Charles River實驗室國際公司成立於1994年，我們於2000年完成了首次公開募股。我們的股票在紐約證券交易所交易，代碼為“CRL”，並被納入標準普爾1000、MidCap 400和綜合1500指數、道瓊斯美國醫療保健指數、紐約證券交易所Arca生物技術指數、紐約證券交易所綜合指數和許多羅素指數等。我們的總部設在馬薩諸塞州的威爾明頓。我們總部的郵寄地址是馬薩諸塞州威爾明頓Ballardvale Street 251號，郵編：01887，電話號碼是(781222-6000)。我們的網址是www.criver.com。我們網站上包含的資料不會以引用方式併入本表格10-K。除文意另有所指外，本表格10-K中提及的“Charles River”、“我們”、“我們”、“公司”或“我們”是指Charles River實驗室國際公司及其子公司。
本10-K表格以及所有其他向美國證券交易委員會提交的報告，在我們以電子方式向美國證券交易委員會存檔或向美國證券交易委員會提供此類材料後，可儘快通過我們互聯網網站(www.criver.com)的投資者關係欄目免費索取。美國證券交易委員會擁有一個互聯網網站(http://www.sec.gov))，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。
概述
我們是一家提供全方位服務的早期合同研究機構(CRO)。我們在實驗室動物醫學和科學(研究模型技術)的原有核心能力的基礎上，開發了多樣化的發現和安全評估服務組合，包括良好實驗室實踐(GLP)和非GLP，能夠支持我們的客户從靶標識別到非臨牀開發。我們還提供一整套產品和服務來支持客户的製造活動。利用我們廣泛的產品和服務組合，我們的客户能夠創建一種更靈活的藥物開發模式，從而降低他們的成本，提高他們的生產率和有效性，並加快上市速度。
新藥的開發需要穩步增加的時間和金錢投入。各種研究和報告估計，生產一種食品和藥物管理局(FDA)批准的藥物需要10到15年的時間，不包括時間成本和10,000到15,000個藥物分子的探索，最高可達25億美元。
發現代表了生命科學研究的最早階段，旨在識別、篩選和選擇用於未來藥物開發的先導分子。在傳統藥物研發(R&D)時間線內，發現活動通常持續4至6年。
隨後可能需要7至10年的開發活動旨在證明選定候選藥物的安全性、耐受性和臨牀療效。在開發過程的非臨牀階段，候選藥物在體外(非動物，通常在試管或多孔培養板中的細胞或亞細胞水平上)和體內(在研究模型中)進行測試，以在人類臨牀試驗之前和在支持人類臨牀試驗的情況下建立藥物安全性。
70多年來，我們一直致力於提供研發新藥、設備和療法所需的研究模型。在這段時間裏，我們以體內生物學的核心能力為基礎，開發了多樣化和不斷擴大的產品和服務組合，現在涵蓋了更廣泛的早期藥物研究過程。我們將利用我們在早期藥物研究領域的領先組合，以高效和成本效益高的方式幫助我們的客户更快地將他們的藥物推向市場。
我們的客户羣包括全球製藥公司、廣泛的生物技術公司以及世界各地的許多政府機構、醫院和學術機構。近年來，我們一直致力於提高全球業務的效率，以增強我們為客户提供支持的能力。我們的製藥和生物技術客户越來越多地尋求全面服務，尋求“一站式”全球合作伙伴，他們可以將更多的藥物發現和開發工作外包給他們。據估計，受監管的安全評估服務的市場有60%或更多被外包，而新興增長領域，如發現和某些研究模型服務，目前據信外包較少。
我們目前在全球20多個國家和100多家工廠開展業務(不包括我們的內包解決方案網站)。我們的產品和服務在我們的全球基礎設施和深厚的科學專業知識的支持下，使我們的客户能夠克服生命科學研究早期階段的許多挑戰。2020年，我們的總收入為29億美元，所得税前持續運營的運營收入為4.471億美元。
我們有三個報告部門：研究模型和服務(RMS)、發現和安全評估(DSA)和製造支持(製造)。
通過我們的RMS部門，我們自1947年以來一直為藥物開發行業提供研究模型。我們擁有150多種不同的種羣和品系，在生產和銷售最廣泛使用的齧齒動物研究模型品系和專門培育的大鼠和小鼠方面，我們繼續保持着全球領先地位。我們還提供各種相關服務，旨在支持我們的客户在藥物發現和開發中使用研究模型。我們在三大洲(北美、歐洲和亞洲)擁有多個生產中心，包括隔離室和隔離器設施。2020年，RMS佔我們總收入的19.6%，員工約3900人，其中包括約220名擁有高級學位的科學專業人員。此外，在2020年，我們通過收購HemaCare Corporation(HemaCare)和Cellero，LLC(Cellero)，在我們的研究產品業務中增加了新的服務。
我們的DSA業務部門提供服務，使我們的客户能夠外包他們的創新藥物發現研究、他們的相關藥物開發活動，以及他們對潛在的新藥、疫苗、工業和農業化學品、消費品、獸藥和醫療器械的監管要求的安全測試。對這些服務的需求是由已經超出其內部能力或繼續向外包藥物開發模式過渡的大型全球製藥公司的需求，以及依賴外包進行大部分發現、開發和安全測試項目的小型生物技術公司、化學公司和非政府組織的需求推動的。這些實體可選擇將其發現、開發和安全活動外包，以減少固定成本並獲得更多科學專門知識和能力。
我們是全球最大的藥物發現、非臨牀開發和安全測試服務提供商。我們在發現臨牀候選藥物以及設計、執行和報告多種類型化合物的安全評估研究方面擁有廣泛的專業知識，這些化合物包括小分子和大分子藥物、工業和農業化學品、疫苗、消費品、獸藥、細胞和基因療法、殺生劑和醫療器械。我們目前在美國、加拿大和歐洲的多個設施提供發現和安全評估服務。2020年，我們的DSA部門佔我們總收入的62.8%，僱傭了大約11,600名員工，其中包括大約2,000名擁有高級學位的科學專業人員。
在我們的製造部門中，我們幫助確保客户製造的產品的安全生產和發佈。我們的製造部門由三項業務組成：微生物解決方案、生物製品檢測解決方案和禽類疫苗服務。我們的微生物解決方案產品和服務業務為無菌和非無菌藥品和消費品提供常規和快速質量控制測試的體外方法。我們的生物製品檢測解決方案業務為經常由全球製藥和生物技術公司外包的生物製品提供專業檢測。我們的禽類疫苗服務業務提供無特定病原體(SPF)的受精雞蛋、SPF雞和用於生產疫苗的診斷產品。2020年，製造業佔我們持續運營總收入的17.6%，員工約2,000人，其中包括約180名擁有高級學位的科學專業人員。
研究模型和服務。我們的RMS部門由三項業務組成：研究模型、研究模型服務和研究產品。
研究模型。我們的研究模型業務是由研究模型的生產和銷售組成的。這項業務的很大一部分涉及研究模型的商業生產和銷售，主要是供研究人員使用的專門培育的大鼠和小鼠。FDA和外國監管機構通常要求在人體試驗之前，在像我們這樣的研究模型上測試新藥候選的安全性和有效性。因此，我們的研究模型是藥物發現和開發過程中必不可少的一部分。
我們向世界各地的眾多客户提供我們的研究模型，包括大多數製藥公司、廣泛的生物技術公司、其他合同研究組織以及許多政府機構、醫院和學術機構。我們擁有全球足跡，生產設施位於8個國家，離我們的客户很近。我們的研究模型包括常用的實驗室菌株、疾病模型和免疫系統受損的專業菌株，這些都是藥物發現和開發過程中需要的早期工具。
我們提供的研究模型一直是並將繼續是世界上使用最廣泛的一些模型，這在很大程度上是由於我們的地理足跡和對創新和質量的持續承諾。我們的研究模型是在受控環境中培育和維護的，旨在確保模型不含特定的病毒和細菌劑以及其他可能擾亂研究操作和扭曲科學結果的污染物。憑藉我們的生產能力，我們能夠在全球範圍內提供始終如一的高質量研究模型。
我們的研究模型包括：
•近親繁殖，它們被培育成同質；
•雜交種，是來自兩個不同基因類型的雙親的後代；
•近親繁殖，有目的地為異質性而繁殖；
•自發突變，其基因型導致自然發生的遺傳突變(如免疫缺陷)；以及
•其他轉基因研究模型，例如帶有一個或多個禁用基因的敲除模型和轉基因模型。
我們的某些研究模型是專有的齧齒動物模型，用於研究幾個治療領域的治療方法。我們也是向生物醫學研究社區提供高質量、專門培育的SPF大型研究模型的主要供應商。
研究模型服務。RMS提供各種服務，旨在支持我們的客户在基礎研究和篩選非臨牀候選藥物時使用研究模型。這些服務解決了製藥和生物技術公司將其藥物發現活動的非核心方面外包的需要。我們的服務包括與維護和監測研究模型有關的服務，以及管理政府實體、學術機構和研究機構的研究運作
組織和商業客户。我們目前在研究模型服務方面提供三種服務：基因工程模型和服務(GEMS)、內包解決方案和研究動物診斷服務(RADS)。
基因工程模型和服務。我們創建、培育和維護客户為生物醫學研究活動所需的研究模型。基因工程模型(GEM)的創建是一項關鍵的科學事件，但這只是發現過程的第一步，我們的科學家可以就如何利用授權技術和方法高效地創建定製模型來修改基因組向客户提供建議。通過我們的表型平臺，我們還可以設計和進行相關的研究和測試，以便對生成的模型進行表徵。對寶石的生產性利用需要大量額外的技術專長，以便適當支持基礎和早期發現研究。我們提供育種專業知識和羣體擴張、檢疫、健康和基因測試和監測、種質超低温保存和再衍生，包括輔助繁殖和模型創建。我們的項目經理團隊得到了專有的、技術先進的互聯網集羣管理(ICM™)系統的支持，該系統允許實時數據交換。我們為世界各地的客户提供這些服務，包括製藥和生物技術公司、醫院、大學和政府機構。
內包解決方案。我們在客户的設施內管理政府實體、學術組織和商業客户的研究業務(包括招聘、培訓、人員配備和管理服務)，並利用我們的查爾斯河加速器和發展實驗室(CRADL™)選項，在該選項中，我們將空間出租給客户。一些研究機構傾向於將研究的某些部分保留在內部，而將人員配備和管理外包，從而推動對我們服務的需求。我們相信，我們在早期藥物研究方面的專業知識，特別是研究模型護理、科學和技術支持、設施運營以及發現和開發服務，可以提高我們客户研究計劃的生產率和質量。
研究動物診斷服務。我們通過提供感染劑和病理評估來監測和分析客户的研究模型和研究生物製品的健康狀況。我們在內部開發了這一功能，以解決我們研究模型業務的質量控制問題。我們可以作為客户的獨家檢測實驗室，也可以作為支持客户內部實驗室能力的替代來源。我們相信，我們是實驗室研究模型健康評估的首選參考實驗室，也是實驗動物診斷領域的行業領導者。
研究產品。我們的研究產品業務提供人類來源的細胞材料，用於開發細胞療法的生產。該業務供應受控的、一致的、定製的原代細胞和血液成分，這些細胞和血液成分來自正常和動員的外周血液、骨髓和臍帶血。研究產品支持生物技術和製藥公司、學術機構和其他研究組織，他們依賴高質量、可存活和有功能的人類原代細胞和血液成分進行生物醫學和藥物發現研究和細胞療法開發。
2020年8月，我們收購了Cellero，這是一家為全球細胞治療開發商和製造商提供細胞產品的供應商，作為我們研究產品業務的一部分。Cellero的加入增強了我們為高增長細胞治療市場提供的獨特、全面的解決方案，增強了幫助加快客户關鍵項目從基礎研究和概念驗證到監管批准和商業化的能力。
發現和安全評估
我們的DSA部門由兩項業務組成：發現服務和安全評估。我們目前提供監管和非監管的DSA服務，包括體外培養和體內研究、實驗室支持服務以及戰略性非臨牀諮詢和項目管理，以支持產品開發。
發現服務。我們提供全方位的發現服務，從識別和驗證新的靶標、具有實際或潛在知識產權價值的化合物，到交付準備進行安全性評估的非臨牀藥物和治療候選藥物。我們的發現服務業務包括早期發現和在生活中和離體簡化和增強我們可以為客户的藥物發現計劃提供的集成支持。這種無縫的發現組織使我們能夠更好地與客户在藥物發現計劃的任何階段進行接觸，並支持他們複雜的科學需求。我們的發現服務業務部門專注於所有主要的治療領域，戰略重點是腫瘤學、免疫學和神經科學。我們相信，有越來越多的機會在各種藥物發現應用和平臺上為我們的客户提供幫助，從靶標發現到候選藥物的選擇，以及各種模式，包括小分子和大分子以及細胞和基因治療候選藥物。
早期發現號。我們在綜合藥物發現服務方面處於全球領先地位。我們的全套服務，加上我們的知識和專業知識，使我們能夠在客户研究的早期階段為他們提供支持，包括設計和
實施他們的研究計劃，並在整個藥物發現過程中與他們保持聯繫。我們的早期發現服務功能包括：
•目標發現和驗證；
•通過蛋白質組學靶向去卷積；
•HIT識別和優化以提供候選分子，包括計算機輔助藥物設計；
•早期非臨牀藥代動力學和藥效學研究，轉運體介導的藥物-藥物相互作用，以及體外培養和體內用於評估新藥監管審批所需的機制、生物利用度和新陳代謝的分析；以及
•目標參與生物標記物開發，以支持非臨牀和潛在的下游臨牀研究。
此外，我們還提供用於發現和非臨牀目的的離子通道和藥物轉運體測試，以及基因組編輯服務。
作為內包服務模式的一部分，我們與Charles River的科學家一起在客户的實驗室提供這些服務。通過戰略合作伙伴關係，我們還提供了人類抗體發現和開發平臺、人工智能藥物設計平臺和人類幹細胞模型平臺。
體內和體外發現服務. 活體內發現服務在早期、非臨牀發現研究中是必不可少的，旨在識別、篩選、優化和選擇藥理學模型中的有效治療劑。這些體內在傳統藥物研發時間表中，活動通常持續1至3年。我們提供的服務包括為推進新療法提供關鍵數據的企業，以及藥物轉運體分析和試劑盒。我們在全球範圍內提供研發專業知識、能力和服務，以加快我們客户的藥物發現流程，從產生線索到選擇候選人。我們補充和擴展客户的能力和專業知識，以改善他們的決策，提高他們的靈活性，並降低他們的內部成本和產品開發時間表。此外，我們還提供不斷增長的產品組合體外培養為候選人遴選活動提供支持線索優化的分析。這方面的例子包括早期的藥代動力學和藥效學研究以及體外培養評價其作用機制、生物利用度、代謝、療效、藥理和安全性。
2020年12月，我們收購了下一代抗體發現公司Distributed Bio。此次收購通過一個創新的大分子發現平臺擴大了Charles River的科學能力。這項交易將分佈式生物公司的抗體庫和免疫工程平臺與我們廣泛的藥物發現和非臨牀開發專業知識結合在一起，為治療性抗體以及細胞和基因療法的發現和開發創建了一個集成的端到端平臺。
安全評估。我們在製藥、生物技術、工業化學品、農用化學品、消費品、獸藥和醫療器械行業提供需要在全球範圍內提交監管機構的全面安全評估研究。我們的安全評估業務還提供各種治療領域的專業知識，以及外科植入醫療設備的開發。
毒物學。我們提供廣泛的體外和體內能力和研究類型，旨在確定可能的安全風險，並提供廣泛的體外和體內研究，以支持一般毒理學(急性、亞急性和慢性研究)、遺傳毒理學、安全藥理學和致癌生物測定，這些都是支持潛在人類療法的“人類第一”到“市場第一”戰略的監管提交所必需的。我們在開發計劃的設計和執行方面擁有專業知識，以支持廣泛多樣的治療方式。我們還支持安全研究，以測試工業化學品、農用化學品、消費品、獸藥和醫療器械。對於人類候選藥物，一旦選擇了主要候選藥物，毒理學研究就需要支持人體臨牀試驗並獲得監管部門的批准。這些毒理學研究的重點是評估潛在治療藥物的安全性，以確定給人類服用是否會造成任何意想不到的有害影響。對於新化學品、工業化學品、農用化學品、獸藥、消費品和醫療器械，進行安全研究以確定對人類和環境的潛在危害，並要求進行監管登記。對這些化合物中的任何一種進行毒理學研究通常使用體外培養和體內研究模型，以確定一種化合物在不同劑量和不同暴露時間段內對有機體產生的任何潛在不利影響。
病理服務。識別和表徵臨牀和解剖病理變化的能力對於確定潛在的新療法、工業和農業化學品和醫療器械的安全性和有效性至關重要。關於持續產品開發的關鍵“通過/不通過”決策通常取決於識別、表徵和
評估我們的專家為客户識別和解釋的體液、組織和細胞變化。我們聘請了許多訓練有素的獸醫、解剖學家和臨牀病理學家以及其他科學家，他們使用最先進的技術來識別與測試化合物相關的潛在變化。除了所有標準的解剖和臨牀病理學技術外，我們還提供專門的評估，如細胞學、血小板功能、化驗開發、免疫組織化學、原位雜交、電子顯微鏡、圖像分析、組織形態測量和體視學服務。
安全藥理學。我們的客户還被要求進行安全藥理學評估。這套研究用於確定對人體重要器官系統--心血管、呼吸和中樞神經系統--的任何影響。除了心率和血壓測量外，心血管評估還將評估測試物品是否有可能改變心臟離子通道電流，延長心電圖的心臟QT間期。此外，還評估了對中樞神經系統(CNS)和呼吸系統的影響，以完成評估身體重要器官系統的一系列研究。還可以進行補充研究，以評估腎臟、胃腸道和自主神經系統，以及依賴潛力。我們有體外培養, 離體和體內在人類首例臨牀試驗開始之前進行分析和篩查。我們的能力還可以用來調查在安全評估研究中發現的不良影響背後的行動模式。
生物分析、藥物代謝與藥代動力學。為了支持非臨牀藥物安全測試和新的化學品開發，我們的客户需要證明所收集的生物樣本的適當穩定性，其藥物或化合物在流通中的藥代動力學，代謝物的存在，以及對於生物製品，抗藥物抗體的存在或不存在。我們在滿足許多藥物和化學品的這些要求所需的尖端生物分析技術方面擁有科學專業知識。分析完成後，我們的科學家對數據進行評估，以提供有關藥物或化學品的藥代動力學和/或毒代動力學的信息，並完成對藥物或化學品及其潛在代謝物的生物處置的評估。藥物動力學是指了解人體對以治療劑量水平給藥的藥物或化合物的作用，包括藥物被吸收、在體內分佈、代謝和排泄的過程。毒物動力學指的是與高劑量應用相同的理解，可能會導致不良反應。這些研究通常需要對藥物或化學品的處置進行全面的非臨牀評估，結果用於化合物的安全性評估。在進行樣本分析以支持非臨牀研究之後，我們還支持藥物開發的臨牀試驗所需的臨牀生物分析。
我們的安全評估設施符合GLP的要求，符合FDA、環境保護局、美國農業部、歐洲藥品管理局、歐洲化學品管理局、經濟合作與發展組織(OECD)以及其他國際監管機構的要求。此外，我們的早期發現工作不受GLP標準的約束，通常是在ISO 9100等質量管理體系或類似內部開發的質量體系下進行的。我們的設施由美國和其他監管合規監督機構、我們客户的質量保證部門和我們自己的內部質量評估計劃定期檢查。
製造業支持
我們的製造支持部門由三項業務組成：微生物解決方案、生物製品檢測解決方案和禽類疫苗服務。
微生物溶液。我們的微生物解決方案業務提供體外培養常規和快速質量控制檢測方法。產品和服務由我們的Endosafe®、Celsis®和Accugenix®業務提供，這些業務通過戰略合作伙伴關係向製藥、生物技術和消費品公司(包括乳製品、食品和飲料市場)生產和發佈產品的廣泛公司提供內毒素檢測、微生物檢測和鑑定試劑、試劑、儀器、軟件、附件和實驗室服務的全面組合，並在全球範圍內分銷和服務。我們的Endosafe®業務為醫療器械和注射藥物提供內毒素污染的批量釋放測試。我們的Celsis®業務為批量放行測試提供快速微生物檢測系統，併為製藥、醫療器械和消費品行業的質量控制測試提供原材料和過程中的微生物檢測系統。我們的Accugenix®業務為生物製藥、醫療器械、保健品和消費者護理行業的製造提供最先進的微生物鑑定服務和產品。我們希望我們全面的產品組合和全球實驗室網絡將推動我們的質量控制測試解決方案在無菌和非無菌應用中得到更多的採用。
Endosafe®。我們在內毒素檢測產品和服務方面處於市場領先地位，這些產品和服務用於FDA要求的注射藥品和醫療器械、其組件及其製造工藝的質量控制測試。內毒素檢測是一種體外培養使用從馬蹄蟹中提取的一種經過處理的提取物的過程，稱為河蟹變形細胞裂解物(LAL)。LAL測試是第一個也是最成功的FDA驗證的替代體內到目前為止的測試。一般而言，
提取LAL的原材料不會傷害螃蟹，它們隨後會回到自然的海洋環境中。我們與自然資源部密切合作，保護馬蹄蟹，在採取這些保護措施的地區，馬蹄蟹的數量正在增長。我們在內毒素檢測產品和服務方面處於市場領先地位，這些產品和服務用於FDA要求的注射藥品和醫療器械、其組件及其製造工藝的質量控制測試。
我們微生物解決方案業務的主要增長動力之一是我們FDA批准的下一代內毒素檢測產品系列。該生產線基於Endosafe便攜式檢測系統(Endosafe®-PTS™)技術，可在中心實驗室或製造環境中進行快速內毒素檢測。近年來，我們擴大了PTS產品組合，包括被稱為ENTOSAFE®-MCS™(多試劑盒系統)的多樣品檢測系統，以及第一個專門為大容量內毒素檢測開發的全自動機器人系統ENTOSAFE®-NEXUS，以滿足客户對樣品吞吐量要求更高的需求。隨着客户從傳統方法過渡到我們的快速試劑盒技術，並尋求通過我們的自動化系統和軟件解決方案滿足數據完整性要求，我們看到了這種快速內毒素檢測技術的廣泛使用。
西爾西斯®。CELIS®試劑和儀器系統用於過程中和產品釋放測試，以幫助確保藥品和消費品的安全和高效生產。CELIS®產品利用生物發光技術快速檢測微生物污染，為某些應用提供最快24小時的確定結果。產品範圍包括試劑盒、儀器、軟件和服務。Celsis Advance II™和Celsis Accel™儀器和軟件可實現微生物快速檢測的自動化。我們最近推出了一系列專注於無菌檢測的產品。在無菌注射產品放行之前，需要進行無菌檢測。傳統的方法需要14天的樣品潛伏期，而且是主觀的。使用CELIS®協議和儀器，客户可以在6天內檢測到污染，並做出最終的產品放行決定。2020年，我們推出了Celsis Complete™和Celsis Advantage™服務。CELIS Complete™服務提供作為客户無菌技術驗證過程一部分所需的文檔和測試。這有助於客户在不使用自己的人力資源的情況下非常快速地完成驗證過程。Celsis Advantage產品為客户提供進行內部驗證所需的必要文檔。
Accugenix®。我們的Accugenix®全球實驗室網絡公司是通過ISO17025認證的微生物鑑定合同服務的主要供應商。Accugenix®在從生產設施中回收的細菌和真菌的物種水平鑑定和菌株分類方面處於行業領先地位。Accugenix利用最先進的專有技術，加上來自九個全球實驗室網絡的科學專業知識和分析®擅長提供準確、及時和經濟高效的微生物鑑定服務和產品，以滿足內部質量標準和政府法規的要求。
生物製品檢測解決方案。我們對經常由全球製藥和生物技術公司外包的生物製劑進行專門測試。我們在美國、德國、愛爾蘭和法國的實驗室在分析、分子生物學、病毒學、細胞生物分析、生物分析、免疫化學、微生物學、細胞生物學、體內研究和相關服務。我們為化學、製造和控制以及研究新藥(IND)備案提供分析表徵、批次放行和安全測試支持，並確認臨牀候選藥物和商業藥物的生物製造是一致的、正確定義的、穩定的和基本上無污染的。FDA、EMA和其他國際監管機構要求我們的客户獲得新藥批准，維護政府許可的生產設施，生產和發佈用於患者治療的市場批准的治療產品。
我們的cGMP製造服務設施培養和存儲具有良好特性的早期客户細胞系，以供以後開發或製造用於臨牀試驗的治療性蛋白質和疫苗。我們在德國和美國的設施中為第一、第二和第三階段的人類臨牀研究進一步設計和提供病毒清除計劃。
為了滿足不斷增長的需求，我們目前正在擴大我們在美國和歐洲的生物製品檢測解決方案服務產品和設施。
禽類疫苗服務。我們是SPF受精雞蛋和雞供應的全球領先者。SPF雞胚被疫苗生產商用作生產活病毒的自給自足的“生物反應器”。這些病毒被用作人類和獸醫疫苗應用的原材料。SPF卵子的生產是在生物安全條件下進行的，在許多方面與我們的研究模型生產相似。我們在世界各地都有業務，在美國有幾個SPF雞蛋生產設施，在匈牙利有簽約的生產能力。我們還在美國經營着一家專門的禽類實驗室，為我們的SPF雞羣提供質量控制測試試劑，為疫苗公司和商業家禽運營提供測試服務，並生產家禽診斷和家禽疫苗的大宗抗原。
我們的戰略
我們的目標是成為客户首選的全球戰略合作伙伴。我們的戰略是提供全面和集成的藥物發現和非臨牀開發產品、服務和解決方案組合，以支持我們的客户的發現和早期藥物研究、工藝開發、規模擴大和製造努力，並使他們能夠更快、更具成本效益地將新的和改進的療法推向市場。另外，通過我們的各種製造業務，我們的目標是成為一流的產品和服務提供商，確保我們的客户安全生產和發佈他們的產品。
我們相信，我們在執行這一戰略方面具有一定的競爭優勢，因為我們繼續專注於以下幾個方面：
集成的早期投資組合。我們是唯一一家擁有專注於藥物發現和早期開發的產品、服務和解決方案組合的大型全球CRO。我們在監管和非監管環境中提供研究模型和相關服務、發現研究研究和服務以及綜合安全評估研究。因此，我們可以與客户合作，從目標發現到候選人選擇。當就哪些療法將從發現發展到開發做出關鍵決定時，我們將繼續與客户一起工作，因為候選藥物將向下遊移動。我們在早期藥物研究和藥理學方面公認的專業知識為我們提供了競爭優勢，使我們的客户能夠更快地做出關鍵的藥物開發決策。我們瞭解我們的客户的療法以及他們在發現和開發過程中面臨的挑戰，包括作用機制、療效、藥物代謝、安全性評估和毒理學測試，這些都是做出“通過/不通過”決定的關鍵。
藥品製造支持組合。我們還提供一系列產品、服務和解決方案，支持生物製藥行業的流程開發、規模擴大和質量控制工作。我們提供支持商業化生物製品的開發和發佈的產品和服務。特別是，我們在微生物檢測和微生物鑑定領域處於行業領先地位，以支持工藝開發和正在進行的商業生產。我們的產品組合涵蓋了廣泛的傳統和快速方法，可提供最高的測試質量、提高生產率並縮短週期時間。
深厚的科學專家我們在廣泛的治療領域提供廣度和深度的科學專業知識，這些領域對我們的客户來説可能過於昂貴，無法在內部建造和/或維護。我們提供必要的能力，包括生物標記物、生物製劑、藥物化學、體外培養放映，體內藥理學、免疫學、病理學、生物製品工藝開發測試、微生物檢測和鑑定等基礎設施成本較高或客户無法獨立維護的專業服務領域。我們繼續擴大我們在關鍵治療和藥理學領域的投資組合，以與我們客户的內部藥物發現和開發重點領域保持一致。我們還繼續在行業需求最大的領域加強我們的小分子和生物製品製造產品組合，在這些領域，外包為我們的客户提供了重大好處，我們可以提供重大好處，因為我們擁有獨特的早期開發組合和全球足跡。
對動物福利的承諾。我們致力於在實驗動物的人道關懷和“3R”倡議(替換、減少和改進)的實施方面成為全球領導者。作為研究人員，我們對我們的客户、我們的動物和公眾負責，為我們照顧的動物的健康和福祉負責。我們與科學界密切合作，瞭解生活條件、處理程序和減輕壓力對研究質量和效率的重要作用。
卓越的質量和客户支持。我們通過對關鍵績效指標的管理以及對生物安全和質量的高度關注，保持科學嚴謹和高質量的標準。這些標準允許客户訪問我們的全球產品和服務組合，無論他們選擇在哪裏獲得產品或進行研究，他們都會有信心獲得一致的結果。
靈活的定製環境，提供合適的解決方案。我們的每個客户都是不同的，有獨特的需求和特定的要求。我們深知靈活性的重要性，並利用我們集成的早期產品組合中嵌入的專業知識，為特定客户提供針對特定需求或治療領域的定製解決方案。通過利用我們簡化和高效的設施，我們幫助客户創建靈活和集成的基礎設施，以改善他們的工作量和人員需求。這使我們的客户可以減少內部能力和/或員工，同時確保為他們的項目進行有效的高質量研究。我們為長期使用我們作為全方位綜合服務合作伙伴的客户提供更高的價值。
大型全球合作伙伴。我們相信，作為一家提供全面服務、高質量的研究模型和相關服務、發現和非臨牀服務的供應商，我們有一個重要的優勢體內和體外培養全球範圍內的服務業和製造業支持。我們的許多客户，特別是大型生物製藥公司，已經決定限制與他們合作的供應商的數量。他們經常選擇與Charles River等大型一級CRO合作，後者憑藉更廣泛的投資組合和項目管理經驗，可以在早期藥物研究過程中為客户提供支持。這包括廣泛的科學、技術和治療領域的專業知識，通過安全門户實時訪問數據，以贊助商特定格式提供數據以滿足數據倉庫需求，加速報告，縮短標準報告時間表和行業領先的非臨牀數據標準交換(SEND)功能，覆蓋全球，簡化和簡化流程和通信，包括專業項目和關係管理。我們專注於利用我們的競爭優勢，確保我們被公認為首選供應商，從而使我們能夠與客户建立更廣泛、更深入的長期戰略關係。
我們客户的研發需求不斷髮展。這些客户越來越重視對臨牀有更大影響的研究，這樣他們就可以在開發過程的早期就潛在治療實體的進展做出適當的決定。其結果是更加關注發現服務，包括體內藥理學研究包括療效研究和非GLP DMPK(藥物代謝和藥代動力學)研究。其次，這些客户選擇外包更多的發現和安全評估服務，以提高他們的藥物選擇過程的效率和有效性。
我們相信，這種不斷變化的環境將為我們未來提供更多的外包機會。我們仍然樂觀地認為，我們的客户越來越願意與CRO合作，將其作為滿足他們的發現和非臨牀支持需求的一種手段。我們相信，新療法的成功開發和製藥業的外包將繼續是對我們產品和服務需求的積極驅動因素。
全球生物製藥公司正在繼續決定將其藥物發現、開發和製造過程中更重要的部分外包出去。在過去的幾年裏，我們與領先的全球生物製藥公司建立了戰略關係，並擴大了與其他領先的全球生物製藥公司的現有優先供應商協議。我們還繼續擴大和擴大我們與整個投資組合中其他研究機構的關係。
我們相信，較大的生物製藥公司將越來越注重效率和執行力。他們將繼續重新評估從研發到商業化的核心優勢，以及他們將選擇將藥物發現、開發和製造過程的哪些方面外包。我們預計，在重建基礎設施和專業知識方面，他們也將繼續保持保守。這應該會帶來更多的戰略外包機會，因為較大的製藥客户選擇利用外部資源，而不是投資於內部基礎設施。通過與Charles River這樣的CRO合作，他們可以在早期研究活動中利用效率，從而節省數月或數年的藥物上市時間。總體而言，我們相信不斷髮展的大型生物製藥研發業務模式將使我們的基本產品和服務與我們的客户更加相關，並使他們能夠利用我們的集成產品和專業知識來推動他們的研究、非臨牀開發和製造效率和成本效益。
我們認為，參與戰略合作過程至關重要，因為這些關係可能會持續多年，並推動我們的投資組合取得成功。此外，客户和CRO都在關係的初始階段投入了大量資金，以成功轉移工作流並建立治理流程。考慮到這一投資，客户在初始關係結束時更換CRO的可能性較小。由於這一戰略，我們一直在成功地續簽我們的大部分戰略夥伴關係。
不斷髮展的生物製藥研發商業模式，加上強勁的融資環境，也導致近年來出現了大量正在發現創新新療法的新生物技術公司。我們相信，我們的產品組合提供了靈活的解決方案，可以滿足虛擬和小型生物技術公司的定製需求，這些公司的基礎設施有限或沒有基礎設施。這些客户也重視我們提供廣泛服務的能力，在這些服務中，我們與客户攜手設計、規劃和管理綜合項目和計劃。這包括傳統的外包服務、“內包”服務和混合服務，這些服務融合了我們客户和員工的資源。
我們的戰略要務圍繞着我們專注於旨在使我們能夠推動盈利增長、提高我們的運營效率並更好地定位自己以在當前和未來的商業環境中成功運營的舉措，我們相信這些環境將共同使我們能夠為股東實現價值最大化。
我們打算主要通過內部開發，並在需要時通過重點收購和聯盟，繼續擴大我們在藥物發現和早期開發連續過程中提供的產品和服務的範圍。而新冠肺炎大流行幹擾了人們預期的 隨着2020年這些交易的步伐加快，收購，例如我們在2019財年收購CTL International(CitoxLab)，在2020財年收購HemaCare和Cellero，以及在2021財年收購Distributed Bio，都是我們增長戰略不可或缺的一部分，既是為了擴大我們的產品組合，也是為了擴大我們的地理足跡。我們致力於採取一種有紀律的方法，尋求瞄準那些符合良好戰略匹配並有可能提高股東價值的業務，通常包括實現投資資本回報率高於加權平均資本成本的門檻比率。
除了傳統的合併和收購，我們的長期戰略還包括通過建立關係和探索其他機會和領域實現增長，這些機會和領域有可能加強我們廣泛的產品和服務組合。特別是，我們的重點一直是通過技術來推動差異化，這些技術可以加快開發臨牀候選藥物的速度，並允許生物製藥公司更早做出通過/不通過的決定。在其他安排中，這些關係可能包括簽訂許可協議、戰略合作伙伴關係或合資企業，使我們能夠以適度的投資成分獲得尖端或新興技術。我們徹底評估這些新興技術和市場機會的能力可能會在以後導致收購。
我們還與世界各地一系列領先的風險投資公司建立了合作伙伴關係，主要投資於生命科學、醫療保健和治療學，重點是早期公司。通過這些夥伴關係和密切關係，我們可以深入瞭解他們的公司和資產組合，從而能夠促進我們在發現、安全評估和生物製劑測試方面的合同研究服務。因此，我們有機會為一個獨特的客户羣體建立自己的選擇供應商，這個客户羣體是隨着生物製藥公司合理安排其開發流程並確定其優先順序而出現的。
客户
我們的客户主要包括所有主要的生物製藥公司；許多生物技術、農業和工業化學、生命科學、獸醫、醫療器械、診斷和消費產品公司；合同研究和合同製造組織；以及其他商業實體，以及領先的醫院、學術機構和政府機構。我們與我們的許多客户保持着穩定、長期的關係。在2020年間，沒有一個商業客户的收入佔我們總收入的2%以上，沒有一個客户的收入佔我們三個業務部門中任何一個的收入超過10%。
我們繼續追求擴大與我們的大型生物製藥客户和許多較大的中端市場客户的關係的目標。這些關係採取不同的形式，從首選提供商安排到戰略夥伴關係。這些關係的結構激勵客户在我們的早期投資組合中購買更多的產品和服務。由於這些關係的強大，我們對客户的規劃過程有了更好的洞察力，因此比過去更具可見性。有關過去三個會計年度我們每個業務部門應佔收入的信息，請參閲本10-K表格其他部分的合併財務報表附註中的附註4，“分部和地理信息”。有關過去三個財政年度在美國、歐洲、加拿大、亞太地區和其他國家的業務的收入和長期資產的信息，請查閲本表格10-K其他部分的合併財務報表附註中的附註4“分部和地理信息”。
銷售、市場營銷和客户支持
我們的營銷努力集中於刺激我們整個服務組合對進一步外包的需求。我們相信，我們能夠提供解決早期藥物研究各個方面的解決方案的能力對我們的客户越來越有吸引力，我們繼續設計和營銷我們的商業活動，以提供按細分市場設計的靈活、定製的計劃，以滿足我們客户的全球和特定地點的需求。
我們進入市場的方法採用了許多銷售和營銷戰略，包括為我們的每一條主要業務線配備專門的銷售團隊。我們還擁有幾名銷售專家，他們要麼擁有特定的技術專業知識(通常是有學位的科學家)，要麼覆蓋獨特的市場。
除了我們的現場銷售團隊和相關專家外，我們還擁有一支由我們細分市場中的主要客户(全球生物製藥、中小型製藥和生物技術公司以及學術和政府機構)組成的聯盟經理團隊。通過在我們的整個產品組合中提供定製、量身定製的解決方案，這增強了我們滿足客户需求的能力。此外，我們的客户還受益於具有特定科學和治療領域專業知識的技術專家的組合提供的額外支持。我們還在某些技術產品線上使用專門的銷售專家，例如在我們的製造業務中。
我們主要通過在北美、歐洲和亞洲工作的直銷和業務開發團隊銷售我們的產品和服務。除了與我們的直銷團隊互動外，我們的主要推廣活動還包括組織科學研討會、發表科學論文和時事通訊、舉辦網絡研討會和研討會、在北美、歐洲和亞洲的科學會議和貿易展上發表演講並參加這些會議。我們用數字營銷、廣告和直郵來補充這些基於科學的營銷活動。在某些地區，我們的直銷隊伍得到了國際經銷商和代理商的補充。
我們的內部營銷/產品管理團隊為現場銷售和業務開發團隊提供支持，同時制定和實施與我們在生物醫學研究行業的客户建立密切工作關係的計劃。我們擁有客户參與、數字體驗、入站客户支持、技術援助和諮詢服務部門(以及我們服務業務的項目經理)，這些部門既滿足客户的常規需求，也滿足更專業的需求，通常作為他們的科學資源。我們經常幫助我們的客户解決與畜牧業、健康和遺傳學、生物安全、非臨牀研究設計、監管諮詢、方案制定和其他領域相關的問題，在這些領域，我們的專業知識被客户廣泛認可為寶貴的資源。
競爭
我們的目標是成為我們所參與的每個市場的領導者。我們憑藉在早期藥物研究、質量、聲譽、靈活性、響應性、定價、創新和全球能力方面的治療和科學專業知識，在市場上展開競爭。我們能夠提供獨特的早期產品和服務組合，以支持藥物發現和開發。
我們在我們的三個業務領域中的每一個領域都遇到了不同規模和能力的廣泛競爭對手。我們還面臨着來自客户內部發現和開發資源的競爭。
•對於RMS，我們有五個主要競爭對手，其中一個是政府資助的非營利性實體；一個是歐洲的私人持股，三個是美國的私人持股。
•對於DSA，我們的發現服務和安全評估業務都有許多競爭對手。Discovery Services有成百上千的競爭對手，但有三個主要競爭對手：兩個是中國的上市公司，一個是歐洲的上市公司。安全評估有幾十家規模不等的競爭對手，但有一個主要競爭對手是美國一家大型上市公司的部門。我們的DSA部門還與製藥和生物技術公司的內部部門、大學和教學醫院競爭。
•對於製造業來説，我們的每一項基礎業務都有幾個競爭對手。微生物解決方案有四個主要競爭對手，其中三個是歐洲的上市公司，一個是美國的私人公司。除了許多規模較小的競爭對手外，生物製藥公司還有五個主要競爭對手，其中四個是歐洲的上市公司，一個是中國的上市公司。Ave的SPF雞蛋業務有一個主要的競爭對手，這是一家歐洲的私人公司，還有許多專門的禽類實驗室服務的競爭對手。
產業支持和動物福利
我們的核心價值觀之一是關心和致力於動物福利。實驗動物是一種重要的資源，有助於我們進一步瞭解生命系統，並有助於發現救命藥物和程序。我們與科學界攜手合作，瞭解生活條件、處理程序和壓力如何在研究的質量和效率中發揮作用。作為研究人員，我們對我們的客户和公眾負責，為我們照顧的動物的健康和福祉負責。
我們一直站在本行業動物福利改善的前列，並繼續通過特別表彰計劃來顯示我們的承諾，表彰在我們業務的這一關鍵方面表現出非凡承諾的員工。我們創建了我們自己的人道主義關懷勢在必行(HCI)，由我們的全球動物福利和培訓小組指導。HCI的目標是確保我們在對實驗動物的人道關懷和3R(替換、減少和改進)的實施方面繼續保持世界領先地位。
我們堅定地致力於3R，並通過強調健康、研究動物行為管理計劃和遺傳完整性來減少動物使用的數量，以減少研究數據的變異性。在可能的情況下，我們使用新的技術進步，例如用於篩選實驗室齧齒動物病原體的新診斷測試、微量採樣和體外培養化驗。我們支持各種各樣的組織和個人致力於促進動物福利和3R，以及生物醫學研究社區的利益。我們還與客户合作開發研究設計，減少所需動物的數量，並在適當的情況下建議進行試點研究。我們維持季度獎勵，以表彰我們的
員工為在我們的全球站點持續實施3R所做的努力。
我們為實驗動物科學培訓提供獎學金，為非營利性組織提供財政支持，教育公眾瞭解動物研究的好處，並向實驗動物科學領域的傑出領導者和3R的支持者提供獎勵。
人力資本資源
截至2020年12月26日，我們約有18,400名員工(包括約2,400名具有高級學位的科學專業人員，包括博士、醫學博士和醫學博士)。我們的勞動力在地理上的分佈大致如下：北美63%，歐洲30%，亞洲7%，其他任何地區都不到1%。
為了支持、吸引和留住如此優秀的人才，我們為員工提供技能提升和職業晉升的機會。我們的人才管理方法是高度協作的，鼓勵所有權，並通過定期的績效對話、年度目標設定、持續的培訓和反饋為每個人提供貢獻和發展的機會。此外，我們還創建了一個全球學習戰略，其中包括技術培訓、指導和指導計劃、學費報銷、輪換計劃、領導力發展計劃和在職培訓。在2020財年，我們僱傭了超過3700人，我們的自願流動率低於9%。
除了增長機會，我們還努力通過提供有競爭力的薪酬計劃來吸引、激勵和留住頂尖人才，同時獎勵與我們的業績、文化和價值觀一致的結果和行為。薪酬股權審計是在法律要求的國家進行的，我們正在着手進行更大規模的薪酬股權分析，作為我們在市場上保持競爭力的持續努力的一部分。此外，我們繼續建立一個全球工作架構，允許按工作角色調整薪酬與市場薪酬，並作為一種職業道路工具，鼓勵向上流動的文化。
我們還為我們的員工促進健康和安全的工作場所。我們堅持全球安全和可持續發展政策，作為我們努力促進安全和可持續工作目標的一部分，我們在2020年初實施了管理系統方法來改善我們的安全績效，這涉及到員工和管理層對我們全球現場級環境、健康、安全和可持續發展項目的參與和所有權。在全球每一家Charles River工廠，我們都有健康和安全領導者，負責促進員工的健康和安全，並讓工廠管理層參與他們的健康和安全計劃。
新冠肺炎疫情進一步突顯了確保員工安全健康的重要性。為應對大流行，我們已採取行動保護其工作人員，使他們能夠更安全、更有效地開展工作。Charles River建立了一個全球危機管理團隊，其中包括一個由內部和外部專家組成的團隊，他們一直在密切關注新冠肺炎疫情及其對員工安全和我們業務運營的影響。在我們駕馭疫情並專注於確保人們安全的同時，我們繼續在我們的運營地點建立嚴格的安全規程。一如既往，我們的目標是為員工提供安全的工作環境，同時滿足客户對研究解決方案的需求。我們的全球和現場業務連續性計劃是全面的、積極的，並隨着我們繼續滿足計劃中的和新的項目的要求而不斷更新，包括支持新冠肺炎研究工作的工作。
我們還致力於營造一個歡迎和包容的環境。我們在全球100多家工廠和20多個國家和地區(不包括我們的內包解決方案網站)開展業務，我們相信以尊嚴、體面和尊重的態度對待我們的員工和潛在的人才。我們認識到員工多樣性有助於更具創新性的員工隊伍，並將多樣性和包容性視為我們業務的一種優勢。我們對平等的承諾貫穿於所有與就業相關的決策，從招聘和晉升，到調動、薪酬和職業發展計劃。我們的目標是繼續建設一支反映我們生活和工作的全球社區的有才華的員工隊伍，關鍵是讓我們的員工感覺到我們公司有價值的成員。我們相信，我們已經採取了積極的步驟，通過建立多元化、平等和包容性團隊和理事會；擴大董事會層面的多樣性代表性；集中為員工提供多樣性和包容性資源；促進關於文化差異、反騷擾和反歧視、無意識偏見和微觀不平等的高級領導力培訓；以及推出多元化面試小組倡議，從而促進員工在工作場所的歸屬感。我們期待着繼續取得更多進展，包括擴大教育、聯盟，並將多樣性和包容性整合到我們的客户、供應商和業務戰略中。截至2020年12月26日，女性約佔我們全球勞動力的59%，美國勞動力的58%，全球領導職位的33%，這些職位被定義為總裁副祕書長或更高級別的職位。在我們的美國勞動力中，25%被認為是種族和少數民族。
我們的員工在美國沒有加入工會。我們在歐洲的一些工廠的員工由工會、員工代表團體和/或工會代表，這符合我們行業的當地習俗。我們與勞資委員會合作，並相信我們與員工關係良好。
積壓
截至2020年12月26日，我們的RMS、DSA和製造可報告部門的積壓分別為1.676億美元、14億美元和7920萬美元，而截至2019年12月28日，我們的積壓分別為1.287億美元、10億美元和6540萬美元。相關服務在不同的持續時間內進行，從短到長，可能長達幾年。我們保持訂單積壓，以跟蹤尚未開始但預計將在不久的將來開始的研究和項目的預期收入，或者正在進行但尚未完成的研究和項目的預期收入。只有在我們收到客户意向的書面證據後，我們才會認可積壓的研究或項目。取消的研究或項目將從積壓中刪除。
我們認為，由於各種原因，我們截至任何日期的總積壓不一定是我們未來結果的有意義的指標。首先，研究的持續時間各不相同(即，2020年12月26日積壓的一些研究或項目可能在2021年完成，而其他研究或項目可能在以後幾年完成)。第二，研究或項目的範圍可能會發生變化，這可能會增加或減少它們的價值。第三，積壓的研究或項目可能會受到獎金或罰款的影響。第四，研究或項目可能隨時被客户或監管機構終止或推遲，原因有很多，包括藥物未能滿足安全性和有效性要求，或贊助商做出不再需要研究或服務的戰略決定。在決定是否繼續、修改或取消研究之前，延遲的合同仍留在我們的積壓工作中。我們可能無法實現積壓的全部或大部分淨收入，也無法估計本年度需要填補的部分。
監管事項
由於我們的業務在全球許多不同的運營環境和不同的地點運營，我們受到眾多的、有時是重疊的監管環境的制約。
《動物福利法》(AWA)規定了在美國用於研究的某些動物的護理和使用，但為研究而飼養的實驗大鼠、小鼠和雞除外。因此，我們的大多數美國小型動物研究模型活動和我們的禽流感疫苗服務業務不受AWA的監管。對於受管制物種，AWA和相關的《動物護理條例》要求受管制物種的生產者和使用者提供獸醫護理，並利用特定的飼養做法，如籠子大小、運輸條件、衞生和環境保護，以確保這些動物的福利。另外，在由美國公共衞生服務(PHS)資助的研究中使用活脊椎動物的設施還必須遵守PHS關於保護和使用實驗動物的政策，並遵循實驗動物研究所制定的保護和使用實驗動物指南。
我們遵守美國農業部(USDA)和其他國家的類似機構，如歐洲、中國和日本，為照顧、處理和使用為研究而飼養的受管制物種和鳥類制定的許可證和註冊要求標準。除了作為Cellero收購的一部分收購的一個設施外，我們在北美和歐洲的DSA和RMS設施都獲得了AAALAC International的認證或正在發起認證，AAALAC International是一個私人、非營利性國際組織，通過自願認證和評估計劃促進科學中動物的人道待遇。
我們的動物進出口和我們在國外的業務受到國際協議和公約以及各種國家、地區和地方法律法規的約束，這些法規為經銷商和研究機構對動物的人道待遇、護理、處理和運輸確立了標準。
我們進行非臨牀安全評估研究，以支持我們客户的產品在世界各地提交審批或許可。這些研究中的許多必須符合國家法律或法規對GLP的要求。GLP法規描述了科學、操作和質量過程的質量體系，以及計劃、執行、監測、記錄、報告和存檔非臨牀研究的條件。美國食品及藥物管理局、美國環境保護署、歐洲藥品管理局、英國藥品及保健產品監管局、愛爾蘭保健品監管局、加拿大衞生部及其他類似監管機構均要求我們遵守GLP的規定。GLP的要求在世界各地都得到了顯著的協調，我們的實驗室有能力按照所有必要的要求進行研究。
食品和藥物管理局、藥品和保健產品監管機構和經合組織國家等監管監測機構表示，更加重視對計算機化系統產生的電子記錄的管理，以確保在新發布的指導方針下的數據完整性。我們已經建立了一個正式的計劃來管理監管和客户對我們受監管業務中的數據完整性的期望。儘管每項業務對患者安全的影響不同，但所有業務都有望生成完整的數據。我們認識到生產高質量、可靠、可持續的產品的重要性
我們已經建立了幾個流程，並建立了一個全球治理團隊，負責監督我們的數據完整性合規計劃，以確保我們的方法一致。為了確保我們對電子記錄有適當的監管，專門的質量職能部門審查我們的電腦化系統做法，以確保適當的記錄控制到位，並確保強有力的審計戰略確認合規要求。
在全球一級，電子系統、專有數據和質量標準的數據和控制的保留由全球政策涵蓋。我們還制定了控制措施，如質量手冊、政策和程序、工作指示、文件控制程序、培訓、質量保證和質量控制程序和人員、經過驗證的計算機化系統和檔案要求。在企業內部，程序管理活動的執行，以確保數據在其整個生命週期中的完整性。
我們的製造業務生產內毒素檢測試劑盒、試劑、用於研究和生物製藥生產的細胞庫、臨牀試驗疫苗和疫苗支持產品。此外，我們的幾個實驗室進行生物安全和分析測試，如身份、穩定性、無菌和效力測試，以支持我們客户的製造計劃，並根據需要滿足他們的驗證要求。這些活動受到監管，因此要求這些企業根據各自的cGMP法規接受FDA和其他國家監管機構的檢查。這些規定要求我們按照規定的方式生產我們的產品或進行符合cGMP的測試，並保存我們的製造、測試和控制活動的記錄。此外，我們某些業務的具體活動要求我們持有製造、分銷和/或營銷特定產品的專門許可證。
根據國際條約和公約，包括與以下有關的國家、區域和地方法律，我們的所有網站都應酌情接受許可和監管：
•化學品、生物試劑和實驗室標本的地面和空中運輸；
•處理、使用、儲存和處置化學品(包括麻醉藥品和精神藥物)、生物試劑、實驗室標本、危險廢物和放射性材料；
•為研究目的採購、處理、使用、儲存和處置人體細胞、組織以及細胞和組織產品；
•員工和訪客的安全和健康；以及
•保護環境和公眾。
全球監管合規計劃由一個專門負責監管事務和合規的小組管理。我們的合規計劃也由全球質量體系管理，如供應商計劃、質量管理體系和全球計算機系統驗證。在每個受監管的業務中，我們都設立了質量保證單位(QAU)，負責基於風險的內部審計計劃，以管理法規要求和客户期望。QAU獨立於指導和進行研究、製造或分析測試的個人而運作。我們的數據完整性合規計劃確保管理層對我們電子記錄的QAU進行適當的監督，包括對我們的計算機化系統實踐進行質量功能審查，以確保適當的記錄控制到位，並確保強大的審計戰略確認合規要求。
雖然我們預計資本支出將是必要的，以確保我們現有的網站保持符合政府法規，但目前我們預計這些支出不會與我們的歷史經驗有實質性差異。
知識產權
我們開發和實施計算機軟件和技術派生程序和產品，旨在最大限度地提高我們服務的質量和效率。雖然我們的知識產權對我們的成功很有價值，但我們相信，我們的專業人員的技術專長、專有知識、能力和經驗等因素更重要，總的來説，這些技術能力為我們的客户提供了重大好處。在我們認為適當的情況下，我們會採取步驟，通過保密協議和註冊來保護我們的專有技術。此外，當其他公司的技術和產品增強我們的產品和服務業務時，我們也會授權這些技術和產品。未來，許可內可能會成為增強我們產品的更大舉措，特別是在我們專注於創新技術以增強我們的產品組合的情況下。除了與我們的微生物解決方案測試業務相關的技術外，我們沒有任何專利、商標、許可證、特許經營權或特許權是實質性的，我們的任何產品或服務都依賴於這些專利、商標、許可證、特許經營權或特許權。
公司治理
我們致力於以誠信和責任感經營我們的業務。我們努力達到或超過紐約證券交易所、美國證券交易委員會和美國聯邦政府通過2002年的薩班斯-奧克斯利法案、2010年的多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案以及其他適用的法律、規則和法規所建立的所有公司治理標準。除首席執行官外，我們董事會的每一位成員都是獨立的，與我們或管理層沒有重大的財務、業務或個人聯繫。我們所有的董事會委員會(執行委員會和戰略規劃與資本分配委員會除外)全部由獨立董事組成。董事會遵守我們的公司治理準則和商業行為和道德準則，並已傳達給員工並在我們的網站上張貼。我們努力遵守既定的會計原則，並致力於提供透明、及時和準確的財務信息。我們有一項關聯人交易政策，旨在促進及時識別此類交易，並確保我們在商業安排中適當考慮任何實際或預期的衝突。我們已經建立了全球流程，員工可以直接或匿名向管理層(和董事會審計委員會)通報涉嫌會計和審計方面的問題或違規行為，包括欺詐。我們的內部披露委員會定期召開會議，並按照正式的披露程序和指導方針運作，以幫助確保我們的公開披露，包括我們向美國證券交易委員會提交的定期報告、收益新聞稿和我們向投資界披露的其他書面信息是完整的。, 準確及時。我們不斷關注法律和證券交易所法規的發展，以及整體公司治理趨勢，並打算在適用和適合我們公司的範圍內採用與這些發展一致的新程序。我們的公司治理準則、商業行為和道德準則以及相關人士交易政策的副本可在我們的網站http://ir.criver.com上的“投資者關係-公司治理”標題下獲得。
關於我們的執行官員的信息
以下是我們每一位現任高管的姓名、年齡和主要職業。所有這些人都被選舉任職，直到他們的繼任者當選並獲得資格，或直到他們早先辭職或被免職。
詹姆斯·C·福斯特，70歲，1976年加入我們，擔任總法律顧問。在任職期間，福斯特先生擔任過各種員工和管理職務，1992年被任命為首席執行官和總裁，2000年被任命為公司董事長。
威廉·D·巴博，60歲，1982年加入我們，擔任實驗室技術員。1982至2005年間，Barbo先生擔任過多個職位，承擔的責任越來越大。2005年被任命為研究模型和服務部企業副總裁總裁，2010年被任命為全球銷售和市場部企業高級副總裁，2016年10月被任命為企業執行副總裁總裁兼首席商務官。
維多利亞奶油現年51歲，2019年加入我們，擔任首席人民官高級副總裁。2020年，克里默女士晉升為企業執行副總裁總裁。 在加入公司之前，Creamer女士分別在ITT和IBM擔任高級管理人力資源職位。
比爾吉特·格爾希克，現年51歲，1989年加入我們，最初在我們的RMS德國和RMS禽類疫苗業務中擔任越來越多的責任職位。2004年，格希克女士被提升為RMS禽類疫苗服務業務的總經理。2009年，她被任命為董事高管，負責流程改進；2010年，被任命為全球生物製藥服務部企業副總裁總裁。2013年，格爾希克女士晉升為企業高級副總裁，負責研究模型和生物製劑測試解決方案。2016年，格爾希克女士受命領導將WIL Research整合到我們的安全評估業務中。此外，2016年，格爾希克女士擔任公司全球探索服務部高級副總裁一職。2018年2月，Girshick女士被任命為負責全球發現和安全評估的企業執行副總裁總裁，並於2018年8月進一步負責我們的生物製品檢測解決方案和禽類疫苗服務業務。
約瑟夫·W·拉普魯姆現年47歲，2005年加入我們，擔任高級企業法律顧問。2010年任副總法律顧問，2011年任企業發展部總裁副法律顧問，2014年任高級副總裁，2019年1月任企業發展與戰略部企業執行副法律顧問總裁。在他目前的職位上，他負責監督跨業務部門和地區的戰略規劃和企業發展活動的方方面面。在加入我們之前，LaPlume先生是GTECH Corporation的公司律師，並在Mintz Levin和Goulston&Storars律師事務所擔任私人執業律師。
David R·史密斯現年55歲，自2015年8月起擔任公司執行副總裁總裁兼首席財務官。2014年3月，通過我們從加拉帕戈斯NV收購阿根廷和BioFocus，他加入我們擔任探索服務部副總裁總裁，並於2014年10月晉升為全球探索服務部企業副總裁高級副總裁。在加拉帕戈斯，他擔任過各種職務，包括擔任加拉帕戈斯服務部首席執行官和首席財務官。史密斯先生在2007至2013年間擔任劍橋大學醫院的首席財務官。先生。
在1997年加入阿斯利康之前，史密斯在普華永道工作了八年，在那裏他在接下來的九年裏擔任了各種財務和商業職位，承擔着越來越大的責任。
第1A項。風險因素
下文所述的風險和不確定性因素在本10-K表格以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中都有，這些風險和不確定性可能會導致實際結果與本10-K表格中包含的前瞻性陳述所預期的結果大不相同。我們注意到，以下單獨或整體陳述的因素，以及目前未知或目前被認為對業務沒有重大影響的其他風險和不確定因素，可能會導致我們的實際結果與預期和歷史結果大不相同。你應該明白，不可能預測或識別所有這些因素。因此，您不應認為以下內容是對所有潛在風險或不確定性的完整討論，以下描述的風險應與本報告和我們提交給美國證券交易委員會的未來文件中列出的其他信息一起仔細考慮。
業務和運營風險
新冠肺炎大流行是動態的，而且還在擴大。疫情的持續，以及其他流行病或大流行危機的出現，可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
2020年3月11日，世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒病新冠肺炎爆發全球大流行。新冠肺炎大流行是動態的，也是不斷擴大的，其最終範圍、持續時間和影響尚不確定。這場流行病已經並將繼續導致，未來的任何流行病或流行病危機都可能對我們的行業和客户造成直接和間接的不利影響，進而(對於新冠肺炎)並可能(就未來的流行病或危機)影響我們的業務、運營結果和財務狀況。此外，新冠肺炎疫情還可能以我們目前未知的方式影響我們的運營和財務業績。除其他外，當前大流行的影響包括，或未來可能包括：
•全球、區域或國家經濟狀況和經濟活動惡化，對全球對我們的產品和服務的需求產生不利影響；
•對我們的員工和船員以及我們客户和業務合作伙伴的勞動力造成的潛在健康影響對我們的運營造成的中斷；
•暫時和/或部分關閉我們的設施或我們客户(包括學術機構、政府實驗室和私人基金會)和第三方服務提供商的設施；
•全球供應鏈和我們供應商的運作中斷；
•為應對疫情而實施的新法規、指令或做法對我們業務的幹擾或與之相關的額外成本，例如旅行限制、住房到位/留在原地/離家工作令、加強檢查制度、衞生措施(如隔離和物理距離)或加強實施遠程工作安排；
•現金流和財務狀況減少，包括潛在的流動性限制；
•獲得資本的機會減少，包括為任何現有債務再融資的能力，這是由於任何普遍的信貸緊縮或由於全球金融市場的下跌，包括我們、我們的同行和一般上市公司公開交易的股權證券的價格下降；
•我們客户的財務狀況和前景惡化，或客户、供應商或服務提供商因延誤或其他中斷而試圖援引不可抗力合同條款，或不可能或不可行的法律原則(或其他類似原則)；
•延遲開始或暫停或取消客户研究；以及
•這些風險因素在其他地方描述的影響。
新冠肺炎疫情導致我們修改了我們的業務做法，包括但不限於員工、客户和供應商的健康管理、生產庫存管理、供應鏈風險管理、薪酬做法和資本支出規劃。我們已經在整個組織內建立了一個由指定的新冠肺炎危機管理團隊組成的分層結構，以確定、實施和監測因疫情而產生的動態緊急情況所需的行動。這些措施和其他措施可能不足以緩解新冠肺炎帶來的所有風險，我們履行關鍵職能的能力可能會受到實質性不利影響。
儘管新冠肺炎疫情的中斷和影響可能是暫時的，但考慮到這些情況的動態性質以及我們業務和運營的全球性，任何業務中斷的持續時間和對我們的相關財務影響目前無法合理估計，但可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大影響。
我們對可能終止或縮小範圍、定價過低、成本超支或延遲的合同承擔財務風險。
我們的許多協議，包括那些支撐我們與一些更重要客户的戰略關係的協議，都規定在很少或根本沒有通知的情況下終止或縮小範圍。此外，我們向競爭對手銷售我們的產品和服務，同樣，他們也向我們銷售產品和服務。例如，我們歷來與我們的某些競爭對手簽訂了合同，在競爭對手可能沒有分銷能力的地方分銷專業研究模型，目前也是這些合同的一方。
我們的交易對手(包括我們的競爭對手客户)可能會因各種原因選擇終止與我們的協議，其中包括：新冠肺炎大流行援引不可抗力條款、或不可行或不可行的法律原則(或其他類似法律原則)；接受測試的產品未能滿足安全要求；意外或不希望得到的研究結果；導致被測試藥物短缺的生產問題；客户放棄或終止特定研究的決定；競爭對手建立替代分銷渠道的決定；對我們在協議下的表現的不滿；特定研究的資金損失；或者一般的便利性/交易對手偏好。如果交易對手終止與我們的合同，根據合同條款，我們通常有權獲得迄今賺取的收入以及某些其他成本，在某些情況下，還有終止費；然而，在許多情況下，如果發生終止，我們無權獲得任何終止費。取消一份大型合同或即將推遲、取消或達成多份合同可能會對我們的業務產生重大不利影響，因此可能對我們的經營業績產生不利影響。
此外，我們的許多合同提供固定價格的服務或有上限的服務費，因此，如果我們最初壓低合同價格或以其他方式超過我們的成本估計，我們將承擔財務風險。這種定價過低或嚴重的成本超支可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
升級和集成我們的業務系統可能會導致實施問題和業務中斷。
近年來，我們一直在使用各種系統更新和整合我們業務許多部分的系統並實現流程自動化，包括與收購業務的整合有關的系統。根據對業務的價值，系統的擴展和持續實施可能會在未來的某個日期進行。總體而言，規劃和準備這些類型的綜合、大規模實施的過程極其複雜，我們需要應對一些挑戰，包括信息安全評估和補救、數據轉換、網絡和系統切換以及用户培訓。這些領域中的任何一個領域的問題都可能在實施過程中導致運營問題，包括髮貨延遲、未達到預期的銷售、賬單錯誤和會計錯誤。
我們過去經歷過，將來也可能遇到未經授權進入我們的信息系統的情況。
我們運營着包含大量客户數據的大型而複雜的信息系統。作為我們業務的常規要素，我們收集、分析和保留大量與我們為客户進行的非臨牀研究有關的數據。未經授權的第三方可能試圖進入此類信息系統，以竊取數據或破壞系統或獲取經濟利益。與其他公司一樣，我們的數據和系統有時會受到威脅和入侵，包括惡意代碼和病毒、網絡釣魚、商業電子郵件泄露和社會工程攻擊或其他網絡攻擊。隨着時間的推移，這些威脅的數量和複雜性不斷增加。
雖然我們已採取措施保護我們的信息系統免受入侵，但在2019年3月，我們檢測到有證據表明，未經授權的第三方訪問了我們的某些信息系統並複製了數據。我們與一家領先的網絡安全公司合作，協助我們的調查，並與執法部門協調。我們的調查表明，受影響的信息包括客户信息。
2019年12月，我們披露，我們已經完成了對2019年3月確定的事件的補救。雖然我們已經實施了額外的安全保障措施，包括：
•2019年3月事件的補救；
•與美國聯邦當局合作調查這起事件，並建立了持續的關係，以更好地瞭解與網絡安全相關的威脅的不斷變化的性質；
•對我們的網絡和環境的更多可見性；
•對我們的環境進行額外監測；
•在我們的環境中積極尋找威脅；
•加強對面向外部的Web應用程序的保護；
•在入口點加入多因素認證；
•增加了拒絕服務攻擊保護；以及
•增加了網絡分段，
這樣的努力可能不會成功，在這種情況下，我們可能會遭受重大傷害。
此外，我們面臨成為目標的風險，我們過去曾成為商業電子郵件泄露欺詐的受害者，這導致向非法銀行賬户付款。雖然這些情況沒有造成我們的重大損失，但如果未來發生類似的情況，我們可能會發生這樣的損失。
我們與客户簽訂的合同通常包含一些條款，要求我們對從我們進行的研究中產生的信息保密。如果此類信息的機密性被泄露，無論是未經授權的訪問還是其他違規行為，我們都可能面臨重大損害，包括終止客户合同、損害我們的客户關係、損害我們的聲譽以及客户、員工和其他各方可能提出的法律索賠。此外，我們可能會因違規行為而面臨政府監管機構和機構的調查。
如果我們在選擇和整合我們收購的業務和技術方面不成功，或者在管理我們當前和未來的資產剝離方面不成功，我們的業務可能會受到不利影響。
在過去的二十年裏，我們通過大量的收購穩步擴大了我們的業務，包括我們最近對HemaCare、Cellero和Distributed Bio的收購，以及我們最近宣佈的對Cognate BioServices，Inc.的計劃收購。然而，我們可能無法以我們認為可以接受的條款和條件獲得業務和技術。我們冒着花費時間和金錢調查和談判潛在收購或聯盟合作伙伴的風險，但無法完成交易。
收購和聯盟涉及許多風險，其中可能包括：
•難以取得商業和財務成功(包括新冠肺炎大流行造成的困難和大流行病的長期經濟影響)；
•吸收和整合業務、服務、產品、信息技術平臺、技術或與我們的客户、分銷商和供應商的原有關係所產生的困難和費用；
•開發和經營新業務面臨的挑戰，包括那些與我們現有業務有很大不同的挑戰，可能需要開發或獲得新的內部能力和專業知識；
•因被收購公司未發現的負債而造成的潛在損失，這些負債不在我們可能從賣方獲得的賠償範圍內，或者我們在交易中獲得的保險；
•核心員工流失；
•被收購公司的財務系統中是否存在適當的內部控制和/或重大欺詐行為；
•將管理層的注意力從其他業務上轉移；
•更寬鬆的監管環境；
•收購可能會稀釋收益，如果收購是通過向被收購公司的股東發行我們的普通股進行的，則會稀釋我們現有股東的所有權百分比；
•與收購外國公司有關的外國商業慣例、風俗習慣和進口法規、語言和其他文化障礙的差異；
•可能會開發新的技術和產品，導致我們收購的企業或資產價值縮水；以及
•與收購的業務、技術、服務或產品的前所有人發生分歧或糾紛，可能導致訴訟費用和轉移我們管理層的注意力。
如果收購的業務、技術或聯盟沒有達到我們的預期，我們的運營結果可能會受到不利影響。當我們決定出售一家企業、網站或產品線時，也存在一些相同的風險。此外，資產剝離可能涉及其他風險，包括：業務、服務、產品和人員難以分離；管理層的注意力從其他業務上轉移；為了完成資產剝離，需要同意保留或承擔某些當前或未來的債務。
我們不斷評估我們業務的業績和戰略契合度(包括特定的產品線和服務)，以確定是否有任何資產剝離是合適的。任何資產剝離都可能導致重大的沖銷，包括與商譽和其他無形資產相關的沖銷，這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。此外，我們可能難以及時以可接受的價格和條件找到買家或其他退出策略。我們可能無法成功管理我們在剝離業務、場地、產品線或服務時遇到的這些或任何其他重大風險，因此，我們可能無法實現剝離的部分或全部預期收益。
我們的業務受到與國際經營有關的風險的影響，包括外幣匯率的變化。
我們很大一部分收入來自美國以外的業務。我們預計，在可預見的未來，國際收入將繼續佔我們總收入的很大比例。
外幣匯率的變化，可能會對我們的業績產生重大不利影響。我們收到的銷售外幣和我們在美國以外記錄費用的外幣可能會受到美元匯率不利的影響，導致我們確認的收入和現金流減少(而費用增加)，並導致報告的財務業績出現波動。我們還持有與我們開展業務的地點不同相關的外匯風險敞口。例如，某些合同經常以貨幣計價，而不是我們產生與這些合同相關的費用的貨幣。如果費用是以合同定價以外的貨幣發生的，這些貨幣的相對價值的波動可能會對我們的運營結果產生重大不利影響。
我們對匯率波動的風險來自與編制我們的綜合財務報表相關的貨幣換算風險，以及與我們子公司的交易相關的風險，這些交易以各自子公司的功能貨幣以外的貨幣計價。雖然我們的財務業績是以美元報告的，但我們在美國以外的許多子公司的財務報表是以當地貨幣作為功能貨幣編制的。在合併期間，這些結果通過應用適當的匯率換算成美元。因此，美元相對於我們海外子公司報告的當地貨幣的匯率波動可能會導致我們報告的業績出現重大波動。此外，隨着匯率的變化，收入和其他經營業績可能與我們的預期大不相同。財務報表換算產生的調整作為股東權益的單獨組成部分計入。
與我們的國際業務相關的其他風險包括：
•我們經營的市場的一般經濟和政治條件，包括英國退歐和新冠肺炎疫情的影響；
•美國和/或外國税法的變化，或其解釋和執行的潛在負面後果，特別是與美國税制改革和歐盟反避税指令I和II相關的已發佈和即將發佈的税收法規，以及全球税收執法聯席會議的成立；
•潛在的國際衝突，包括恐怖主義行為；
•外匯管制、不利的税收後果以及對資金匯回美國的法律限制；
•與人員配備和管理海外業務相關的困難和成本，包括與新冠肺炎疫情有關的暫停運營、停工和/或罷工的風險，以及違反當地法律或反賄賂法律的風險，如美國《反海外腐敗法》、英國《賄賂法案》和經合組織《打擊在國際商業交易中賄賂外國公職人員公約》；
•監管要求的意外變化(包括新冠肺炎疫情的結果)；
•遵守各種各樣的外國法律和法規(包括與新冠肺炎大流行有關的法律和法規)的困難；
•外國司法管轄區不利的勞動法規(包括與新冠肺炎疫情有關的法規)；
•某些國家的應收賬款週期較長(包括新冠肺炎疫情和旨在減少新冠肺炎傳播的措施的影響)；以及
•遵守出口管制、進口要求和其他貿易法規，包括與某些供應有限的產品有關的法規。
這些風險，無論是單獨的還是總體的，都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。例如，如上所述，我們必須遵守《反海外腐敗法》和類似的反賄賂法律，這些法律一般禁止公司及其第三方中介機構為獲得或保留業務的目的向外國政府官員支付不當款項。雖然我們的員工、經銷商和代理商被要求遵守這些法律，但我們不能確保我們的內部政策和程序始終保護我們免受這些法律的違反，儘管我們承諾遵守法律和企業道德。這些類型風險的發生或指控可能會對我們的業務、業績、前景、價值、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們的業務可能會受到自然災害或其他災難性事件的影響，並且已經並將繼續受到新冠肺炎疫情的影響。
我們依賴於我們的客户和設施來繼續我們的業務運營。雖然我們維持災難恢復計劃，但它們可能無法充分保護我們。儘管我們對自然災害或其他災難性事件採取了任何預防措施，但這些事件，包括恐怖襲擊、大流行(包括新冠肺炎大流行)、流行病或疾病爆發、颶風、火災、洪水和冰雪風暴，都可能導致我們或我們客户的設施或此類設施所依賴的基礎設施受損或關閉。如本文所述，新冠肺炎疫情已經並將繼續嚴重擾亂我們的運營，儘管這種影響的全面程度尚不確定。此類中斷可能包括產品發貨的重大延誤、降低我們提供服務的能力、對獨特的製造能力造成不利影響、導致我們的客户無法為我們的產品或服務付款，並最終導致收入和客户的損失。雖然我們承保業務中斷保險單，並在合同中通常有條款在某些情況下保護我們，但我們的承保範圍可能不足以補償可能發生的所有損失。任何影響我們或我們客户的自然災害或災難性事件都可能對我們的運營和財務業績產生重大負面影響。
特殊利益集團的負面關注可能會損害我們的業務。
我們為客户提供的產品和服務是藥物發現、開發和製造過程中必不可少的，其中很大一部分是法律規定的。儘管如此，某些特殊利益集團堅決反對將動物用於有效的研究目的。從歷史上看，我們對大鼠、小鼠和其他齧齒動物的核心研究模型活動並不是重大動物權利媒體關注的主題。然而，動物研究活動一直受到負面關注，包括股東提議和試圖擾亂航空公司運輸研究模型，影響了該行業。這包括在我們運營的設施附近和我們的年度會議上定期示威，以及我們在過去的一些年度股東大會上收到的股東提案。
此外，某些用於研究目的的動物的棲息地可能位於某些環境保護區或保育區內或附近。我們或我們的任何代理人在這些地區進行的活動可能會受到法律挑戰，並導致環保活動人士類似的負面關注和行動，包括倡導擴大適用於這些地區的環境限制。針對我們的動物研究或採購活動或我們的第三方服務提供商(如航空公司或供應商)的任何負面關注、威脅、破壞行為或法律行動，或限制我們或他們進入受保護或保護區的能力，都可能會削弱我們有效運營業務的能力。
行業風險因素
需求的減少可能會對我們的業務產生不利影響。
製藥和生物技術公司以及學術機構、政府實驗室或私人基金會的藥物研發支出大幅減少，可能會對我們的業務造成不利影響。同樣，影響我們這些行業客户的經濟因素和行業趨勢(包括新冠肺炎疫情和旨在減少新冠肺炎傳播的措施的影響)也會影響他們的研發預算，從而影響我們的業務。
我們的客户包括製藥和生物技術公司的研究人員。我們繼續增長和贏得新業務的能力在很大程度上取決於製藥和生物技術行業在研發(特別是發現和安全評估)的非臨牀階段繼續在分子上投入資金的能力和意願，以及將我們提供的產品和服務外包的能力和意願。此外，我們的客户(特別是較大的生物製藥公司)繼續尋找最大化投資回報的方法，重點是降低每個候選藥物的研發成本。這些研究人員及其組織在研發預算的每個階段的支出數額的波動可能會對我們的產品和服務的需求產生重大影響。研發預算波動的原因包括可用資源的變化、製藥和生物技術公司的合併、支出優先順序(包括我們生物技術客户的可用資源，特別是那些現金不足的客户，他們可能在具有挑戰性的融資環境中高度專注於定量配給他們的流動資產)、總體經濟狀況、機構預算政策以及政府法規的影響，包括潛在的藥品定價立法。特別是生物技術客户可獲得的資金可能會受到資本市場、風險資本投資者的投資目標和生物製藥行業贊助商的優先事項的影響。有關我們認為最近影響我們客户研發預算的因素的更多討論，請參閲本10-K表格其他部分中題為“我們的戰略”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的章節。
此外，我們的研究產品業務的結構是根據客户對這些產品的現有需求和感知的需求變化來生產特定的血液產品。對這些產品需求的突然或意想不到的變化可能會對我們的盈利能力產生不利影響。如果我們無法改變產能或從其他供應商購買產品來充分滿足訂單，不斷增加的需求可能會損害我們與客户的關係。這可能會導致整體收入和利潤下降。旨在減少新冠肺炎傳播的措施的影響導致我們暫停了研究產品設施的獻血活動，獻血活動已恢復，進一步限制了我們應對需求變化的能力。缺乏足夠的資本，或缺乏足夠的時間來適當(或未能充分地)應對需求的變化，可能會導致收入和利潤下降，因為客户會轉移到其他供應商。
減少或推遲政府對研發的資助可能會對我們的業務產生不利影響。
收入的一部分，主要來自我們的RMS部門，來自學術機構和研究實驗室的客户，他們的資金部分取決於來自政府來源的資金水平和時間，例如美國國立衞生研究院(NIH)和類似的國內和國際機構，這可能很難預測。我們還直接向NIH和這些其他機構銷售。政府對研發的資助受制於政治過程，這一過程本質上是不穩定和不可預測的。如果我們的客户因圍繞政府預算提案批准的不確定性而推遲採購，包括減少對資助研發活動的政府機構的撥款，我們的收入可能會受到不利影響。政府減少或消除預算赤字的建議有時包括減少對NIH和其他資助研發活動的政府機構的撥款，或者NIH的資金可能不用於需要使用我們的產品和服務的項目和研究，這兩者都可能對我們的業務和財務業績產生不利影響。此外，新冠肺炎疫情導致的政府預算優先事項的變化，以及旨在減少新冠肺炎傳播的措施的影響，可能會減少政府對與疾病無關的研發的資金，這可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。
我們的一些產品和服務依賴於有限的供應來源，當供應中斷時，會對我們的業務產生不利影響。
我們的某些產品依賴於有限的國際供應來源，例如大型研究模型。對其持續供應的中斷不時產生於以下原因：健康問題(包括新冠肺炎大流行和其他疾病的傳播)、進出口法律/限制或禁運、關税、國際貿易法規、外國政府或經濟的不穩定、惡劣天氣條件、供應商之間對型號的競爭加劇、航空旅行系統中斷、維權運動、商業糾紛、供應商破產、地緣政治爭端、旨在減緩新冠肺炎傳播的措施或其他正常過程或意外事件。如果我們不能消除供應中斷或無法以可比的商業條款獲得替代或二次供應來源，任何供應中斷都可能對我們的業務造成實質性損害。例如，與其他行業參與者一樣，我們的某些活動依賴於大型研究模型的足夠供應，由於各種因素，與2020年和2021年的供應相比，大型研究模型的需求不斷增加。首先，與新冠肺炎相關的研究激增增加了短期需求。其次，在某些關鍵的大型研究模型中，中國提供了相當大的一部分。自新冠肺炎疫情爆發以來，這些模型一直受到適用於許多動物物種的地理出口限制。雖然我們繼續採取步驟尋找替代供應渠道，並通過多年和/或最低承諾合同鎖定首選來源的供應, 這種緩解努力可能不會成功地確保穩定和及時的供應，或者可能需要(過去曾要求)我們在全球短缺或產品運輸受到限制的時期為這些產品支付更高的價格。某些產品的全球供應有限或運輸受到地區性限制，可能需要我們從非首選供應商那裏採購產品，這可能不會成功。此外，全球航空運輸路線的減少可能會導致以更高的成本採購替代運輸。無法獲得充足和及時的關鍵產品供應可能會對我們的業務、財務業績和運營業績產生不利影響。
此外，我們的研究產品業務取決於是否有合適的捐贈者。由於新冠肺炎疫情以及旨在減少新冠肺炎傳播的措施的影響，我們暫停了我們一家研究產品機構的獻血活動。旨在降低在血液供應(包括新冠肺炎)中引入傳染病風險的法規也可能導致潛在獻血者池或庫存完整性的減少。由於在我們的研究產品業務所在的一個或多個地區發生的任何流行病、流行病或疫情，通常捐贈的捐贈者可能無法或不願捐贈，從而大大減少了我們所依賴的研究產品的可用性。此外，公眾對健康和醫療保健的擔憂可能會導致捐款減少。如果捐贈者的參與減少，我們可能無法充分降低成本，以維持研究產品業務的盈利能力。
動物種羣中的污染物會損害我們的庫存，損害我們無污染生產的聲譽，導致銷售額下降，並導致我們產生額外的成本。
我們的研究模型和受精雞蛋必須不含某些感染性物質，如某些病毒和細菌，因為這些污染物的存在可能會扭曲或損害研究結果的質量，並可能對人類或動物健康造成不利影響。這些傳染性物質在我們的動物生產設施和某些服務操作中的存在可能會擾亂我們的無污染研究模式和受精卵生產以及我們的動物服務業務，包括寶石，損害我們在無污染生產方面的聲譽，並導致銷售額下降。還有一種風險是，我們生產的模型產生的污染可能會影響我們客户的設施，對他們的影響類似，我們可能會承擔損害賠償責任。在某些情況下，我們可能生產或進口攜帶可能導致人類患病的傳染病病原體的動物；在這種污染或未經診斷的感染情況下，可能存在人類接觸和感染的風險，並可能對感染者承擔損害賠償責任。
對於我們的大型研究模型，我們也面臨着類似的污染風險。雖然其中一些型號由我們所有並在我們的設施中進行維護，但其他型號是為我們保留並在原始供應商運營的地點進行維護的。因此，污染風險可能不在我們的控制範圍之內，我們依賴第三方的做法和協議來確保無污染的環境。污染可能需要延長疾控中心的隔離時間，隨後由於客户訂單丟失而導致銷售額減少，並可能導致完全庫存損失和受影響隔離室的消毒。此外，雖然我們經常就合同風險賠償進行談判，但第三方可能拒絕履行其賠償義務，或者由於破產或其他障礙而無法履行賠償義務。
污染是意想不到的，很難預測，可能會對我們的財務業績產生不利影響。如果發生污染，通常需要清理、翻新、消毒、重新測試和重新啟動生產或服務。這樣的清理會導致庫存損失、清理和啟動成本，以及由於客户訂單丟失和之前發貨可能產生的信用而導致的銷售額下降。除了微生物污染，基因混淆或錯配的可能性也
存在，可能需要我們重新啟動適用的殖民地，並可能導致庫存損失、額外的啟動成本和可能減少的銷售額。污染還使我們面臨客户要求超過我們合同賠償要求的損害賠償的風險。
此外，我們的許多業務都由複雜的機械繫統組成，容易出現週期性故障，包括老化疲勞。此類故障是不可預測的，雖然我們已經進行了大量的資本支出，旨在為這些機械繫統創造宂餘，加強我們的生物安全，改進我們的操作程序以防止此類污染，並在此類事件之前更換受損的系統和設備，但故障和/或污染仍可能發生。
藥物發現和開發的非臨牀(發現和安全評估)階段的外包趨勢可能會減少，這可能會損害我們的增長。
在過去的十年中，製藥和生物技術公司普遍增加了對非臨牀研究支持活動的外包，如發現和安全評估。雖然許多行業分析師預計外包趨勢在未來幾年將繼續增長(儘管藥物發現和開發的不同階段的增長率不同)，但此類外包的減少可能會導致我們任何一個或多個服務系列的銷售額增長率下降，並可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。有關我們認為最近影響我們客户外包需求的因素的更多討論，請參閲我們於2020年2月11日提交給委員會的截至2019年12月28日的財政年度Form 10-K中題為“我們的戰略”的章節。
我們經營的行業競爭激烈。
我們經營的行業競爭激烈。我們與其他CRO、血液產品和治療服務公司以及我們大客户中的內部發現和開發部門競爭業務，這些部門可能比我們擁有更多的資源。我們還與大學和教學醫院競爭外包服務。我們的競爭因素多種多樣，包括：
•準時質量表現的美譽；
•合規的聲譽；
•在多個專業領域的專業知識和經驗；
•跨藥物發現和開發領域的服務和產品提供的範圍和廣度；
•在整個製造支持範圍內提供服務和產品的範圍和廣度；
•能夠提供靈活和定製的解決方案，以支持客户的藥物發現、非臨牀開發和製造支持需求；
•廣泛的地域供應(具有一致的質量)；
•價格/價值、支出和靈活性；
•技術和科學專門知識和高效的藥物開發進程；
•設施質量；
•金融穩定；
•大小；
•能夠準確地獲取、處理、分析和報告數據；以及
•通過安全門户訪問客户數據。
如果我們不能成功競爭，我們的業務就會受到影響。競爭加劇可能會導致價格和其他讓步，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。藥物發現和開發服務行業繼續出現合併的趨勢，特別是生物技術公司，它們彼此都是目標，也是大型製藥公司的目標。如果這種趨勢繼續下去，很可能會在較大的公司和CRO之間產生更多的競爭，無論是在客户方面還是在收購候選人方面。此外，小型專門實體正在考慮
進入CRO行業將繼續發現較低的進入門檻，私募股權公司可能會確定存在收購和整合這些公司的機會，從而進一步增加可能的競爭。更廣泛地説，我們的競爭對手或其他人開發的技術、服務或產品可能比我們當前或未來的技術、服務或產品更有效或更具商業吸引力，或者使我們的技術、服務或產品競爭力降低或過時。如果競爭對手推出卓越的技術、服務或產品，而我們又不能加強我們的競爭力，我們的競爭地位，以及我們的業務、收入和財務狀況，都將受到重大和不利的影響。總體而言，這些競爭壓力可能會影響我們技術、服務或產品的吸引力，並可能對我們的財務業績產生不利影響。
新技術可能會被開發、驗證並越來越多地用於生物醫學研究，這可能會減少對我們一些產品和服務的需求。
科學界和研究界繼續開發改進細胞和動物模型系統的方法，以增加向人體研究的轉化，反之亦然，並可能在生物醫學研究中取代或補充傳統活動物的使用。一些公司已經在這些領域開發了可能具有科學價值的技術，以改善物種之間的翻譯。此外，對現有或新過程的技術改進，如成像和其他轉譯生物標記物技術，可能導致對必要的動物研究模型的改進和實用，以改善從非臨牀研究到臨牀研究的轉化。此外，一些公司正在開發從活體動物中提取的LAL的合成替代品。我們的戰略是探索新技術，以完善和潛在地減少動物模型和動物衍生產品的使用體外培養方法變得有效。然而，我們可能無法有效或及時地開發新產品、投入或流程，以彌補任何銷售損失。最後，其他公司或實體可能會開發具有與我們生產的不同特徵的研究模型、投入或流程，這可能會被我們的一些客户視為更可取的。
我們可能無法成功地開發和營銷新的服務和產品。
我們可能尋求開發和營銷新的服務和產品，以補充或擴展我們現有的業務或服務產品。我們相信，我們從第三方獲得新技術許可的能力將對我們向客户提供新產品和服務的能力至關重要。我們獲得新產品和服務所需技術的能力在一定程度上取決於我們能否説服發明人及其代理人或受讓人相信我們可以成功地將他們的發明商業化。我們不能保證我們將能夠識別我們的客户感興趣的新技術。即使我們能夠確定感興趣的新技術，我們也可能無法以可接受的條款談判許可協議，或者根本無法談判。如果我們無法開發新的服務和產品和/或創造對這些新開發的服務和產品的需求，我們未來的業務、經營業績、財務狀況和現金流可能會受到不利影響。
成本增長速度快於市場價格可能會降低盈利能力。
近年來，採集、加工和檢測血液產品的成本大幅上升，而且可能還會繼續增加。這些成本增加與新的和改進的檢測程序有關，增加了與血液安全有關的監管要求，以及與收集和處理血液產品有關的更高的員工和供應成本。競爭和固定價格合同可能會限制我們維持現有運營利潤率的能力。一些競爭對手擁有比我們更多的資源，可以維持微利或無利可圖的銷售。成本增長速度快於市場價格可能會降低盈利能力，並可能對我們的業務和運營結果產生重大不利影響。
法律和監管風險因素
如果我們不遵守適用的法規和相關指南，可能會損害我們的聲譽和經營業績，而遵守新法規和指南可能會導致額外的成本。
如果我們未能遵守適用的法規，可能會導致終止正在進行的研究或取消代表我們的客户向監管機構提交數據的資格。這可能會損害我們的聲譽、我們未來工作的前景和我們的經營業績。例如，FDA基於我們對GLP或cGMP要求的重大違規行為而發出的不良觀察通知或警告信，而這些要求沒有滿足監管監督當局的要求，可能會對我們造成實質性的不利影響。如果我們的運營被發現違反了任何適用的法律或其他政府法規，我們可能會受到民事和刑事處罰、損害賠償和罰款，或者暫時關閉我們的設施。任何針對我們違反這些法律或法規的行為，即使我們成功地進行了辯護，也可能導致我們招致鉅額法律費用，轉移我們管理層對業務運營的注意力，並損害我們的聲譽。
近年來，FDA發佈了指南，現在要求提交的文件格式符合FDA的SEND(非臨牀數據交換標準化)標準，該標準適用於我們客户的NDA和IND提交文件，並要求我們以特定格式提供電子數據，以便進行更高效、更高質量的監管審查。因此，我們的客户希望我們及時提供符合SEND的非臨牀數據。儘管如此，其中一些標準需要額外的運營和資本支出，這不僅會影響我們和我們的行業競爭對手，還會影響生物醫學研究社區的客户。如果不遵守這些期望中的任何一項，都可能導致政府當局採取官方行動，損害我們的聲譽，並可能導致業務損失。
此外，全世界關於用於研究目的的實驗動物的生產和使用的法規和指南也在繼續演變。同樣，已經並將繼續為在國家和國際基礎上影響生物醫學研究界的其他領域提供指導，這些領域包括運輸、規定的應急計劃、安樂死指導、生物材料的進出口要求、健康監測要求和消毒劑的使用。
我們的研究產品業務受到美國聯邦、州和地方政府以及其業務所在其他國家的廣泛而複雜的監管。這項業務要求我們獲得許多許可證、許可證、授權、批准、證書和其他類型的政府許可，並遵守我們運營所在的每個司法管轄區的各種法規。聯邦、州和地方的法規經常變化，新的法規經常被採用。法規的變化可能會要求我們改變經營業務的方式，而遵守新的或變化的法規的成本可能會很高。
我們的捐獻者收集中心在FDA註冊，FDA定期對這些設施和操作進行檢查。在每次檢查結束時，FDA向我們提供一份關於檢查期間發現的可能導致額外監管行動的監管問題的觀察清單。不遵守FDA的規定可能會導致制裁和/或補救措施，並對我們產生實質性的不利影響。
政府監管或與製藥或生物技術行業相關的做法的變化，包括潛在的醫療改革，可能會減少對我們提供的服務的需求。
世界各地的政府機構嚴格管理藥物開發過程。我們的業務包括幫助我們的客户駕馭這些監管流程。因此，許多法規，以及往往是新的法規，預計將導致更高的監管標準，並往往會為服務於這些行業的公司帶來額外的收入。然而，法規的一些變化，如放鬆監管要求或引入簡化或加快的藥品審批程序，或增加我們難以滿足的監管要求或使我們的服務競爭力下降，可能會消除或大幅減少對我們服務的需求。
儘管我們認為我們目前在所有實質性方面都遵守了適用的國家、地區和地方法律，以及監督機構(包括美國農業部、國際航空運輸協會制定的標準、《瀕危野生動植物種國際貿易公約》、美國魚類和野生動植物管理局、疾病控制中心、交通部、國務院、NIH實驗室動物福利辦公室、藥品執行機構以及我們所在司法管轄區的許多其他監督機構)使用的其他公認指南，但如果不遵守，我們可能會被剝奪開展業務的權利、罰款、刑事處罰和其他執法行動。此外，如果監管當局強制大幅減少使用實驗室動物的安全評估程序(如某些團體所倡導的那樣)，我們的某些業務部門可能會受到實質性的不利影響。
2010年3月，美國國會頒佈了醫療改革立法，即《患者保護和平價醫療法案》(ACA)，其中包括影響藥品製造商的條款，例如(1)擴大醫療保險覆蓋範圍，(2)擴大醫療補助計劃，(3)對製藥公司徵收行業費用，(4)對醫療器械的銷售徵收消費税。此外，2017年頒佈的減税和就業法案廢除了ACA的個人醫療保險任務，這被認為是ACA的關鍵組成部分。由於ACA及其實施繼續面臨國會和聯邦法院的挑戰，以及來自某些州政府、反對派倡導團體和一些小企業組織的挑戰，這項立法對我們業務的最終影響尚不清楚，也無法預測未來將採用哪些立法提案。
實施醫療改革立法可能會有一定的好處，但也可能會遏制可能限制新藥開發利潤的成本。這可能會對製藥和生物技術公司的研發支出產生不利影響，進而可能減少我們在美國和海外的商業機會。此外，新的法律或法規可能會產生責任風險、增加我們的成本或限制我們提供的服務。
此外，如果健康保險公司改變他們在藥品報銷方面的做法，我們的客户可能會減少或減少他們在研發方面的支出增長。
雖然無法預測是否以及何時會發生任何此類變化，但地方、州或聯邦層面的變化，或我們在其運營或有業務關係的外國司法管轄區有效的法律法規的變化，可能會對我們的國內和國外業務和/或我們客户的業務產生重大影響。此外，修改國際貿易政策、上市公司報告要求、環境法規和反壟斷執法可能會對我們、我們的供應商或我們的客户產生實質性的不利影響。
我們被要求遵守許多司法管轄區的數據隱私和安全法律。如果不遵守這些法律和法規，我們可能會被剝奪經營業務的權利、罰款、刑事處罰和/或其他可能對我們的業務產生重大不利影響的執法行動。
我們被要求遵守許多司法管轄區的數據隱私和安全法律。例如，我們必須遵守2018年5月25日生效的歐盟(EU)一般數據保護法規(GDPR)，該法規對違規行為施加了更高的義務和更嚴厲的懲罰(包括高達全球收入的4%)。遵守GDPR的成本以及不遵守GDPR的罰款和處罰的可能性可能會對我們的業務和運營產生重大不利影響。近期 歐盟的法律發展在將個人數據從歐盟轉移到美國方面造成了複雜性和不確定性，包括2020年7月歐盟-美國隱私屏蔽框架無效，以及2020年11月對歐盟標準合同條款的擬議更新。如果我們無法在我們開展業務的國家和地區之間轉移個人數據，這可能會影響我們提供服務的方式、地理位置或我們相關係統和業務的隔離，並可能對我們的財務業績產生不利影響。
此外，在英國退出歐盟後，我們將不得不遵守歐盟GDPR和英國實施的GDPR。英國和歐盟在數據保護法的某些方面的關係仍然不清楚，例如關於如何在每個司法管轄區之間合法轉移數據，這將使我們面臨進一步的合規風險。
加州消費者隱私法(CCPA)於2020年1月1日生效。CCPA為公司創造了新的透明度要求，並授予加州居民幾項關於個人信息的新權利。不遵守CCPA可能導致重大的民事處罰和禁令救濟，或潛在的法定或實際損害賠償。此外，加州選民最近通過了加州隱私權法案(CPRA)，該法案修改了CCPA，並將對在加州開展業務的公司施加額外的數據保護義務，包括向消費者授予額外的隱私權，並創建一個新的州隱私監管機構。雖然CPRA要到2023年1月才會生效，但它可能會影響我們的業務活動，並需要合規成本，從而對業務、運營業績、前景和財務狀況產生不利影響。
我們已經對我們的業務做法進行了改變和投資，並將繼續關注事態的發展，並做出適當的改變，以幫助實現對這些不斷髮展和複雜的法規的遵守。此外，在收集捐贈者的研究產品時，我們可以收集、使用、披露、維護和傳輸捐贈者信息的方式，這些方式將受到許多州、聯邦和國際法律和法規的約束，這些法律和法規管理着患者可識別的健康信息的收集、使用、披露、存儲、傳輸或保密。如果不遵守這些法律和法規，我們可能會被剝奪經營業務的權利、罰款、刑事處罰和/或其他可能對我們的業務產生重大不利影響的執法行動。
不遵守美國、州、當地或國際環境、健康和安全法律法規，包括職業安全和健康管理局、環境保護局、核管理機構和交通部發布的法規，可能會導致罰款和罰款，並失去執照，並對公司業務產生重大不利影響。
我們受制於與保護環境和人類健康安全有關的法律法規的許可和監管，包括與處理、運輸和處置醫學標本、傳染性和危險廢物和放射性材料有關的法律法規，以及與實驗室員工的安全和健康有關的法規，以及保護員工免受新冠肺炎傳播的法規。如果不遵守這些法律和法規，我們可能會被剝奪經營業務的權利、罰款、刑事處罰和/或其他可能對我們的業務產生重大不利影響的執法行動。此外，遵守未來的立法可能會對我們施加額外的要求，這可能是代價高昂的。
美國和國際税法的變化或我們股票價格的重大變化可能會對我們的有效税率產生實質性的不利影響。
2017年，美國税法對2017年《減税和就業法案》(美國税制改革)的重大修改生效，降低了美國聯邦法定税率，通過取消或減少扣除、排除和抵免擴大了公司税基，限制了美國公司扣除利息支出的能力，並允許將外國收益匯回美國，預期可獲得100%的聯邦股息扣除。此外，美國税制改革要求對外國現金等價物和以前未匯出的收入徵收一次性過渡税。作為美國税制改革的一部分，仍有某些條款需要美國國税局(IRS)和財政部的澄清和指導。美國的這些或其他變化。税法可能會影響我們的利潤、有效税率和現金流。
此外，經濟合作與發展組織、歐洲委員會(歐委會)和個別徵税管轄區最近集中討論了與跨國公司徵税有關的問題。經合組織發佈了一項全面計劃，旨在制定一套商定的規則，以解決人們對基數侵蝕和利潤轉移(BEPS)的擔憂。這一倡議導致包括法國、德國、盧森堡、荷蘭和英國在內的多個國家提出並通過了税法修改。此外，經合組織和歐共體以及個別國家正在研究如何在考慮數字經濟的國家之間分配税權。未來因制定法律而導致税法或税法解釋的變化可能會提高我們的有效税率，這將影響我們的盈利能力。
我們在加拿大從加拿大聯邦政府、魁北克政府、法國和英國獲得大量税收抵免。由於税法變化或税收爭議結果而導致的這些税收抵免的可用性或金額的任何減少或税率的增加，都可能對我們的利潤、現金流和有效税率產生實質性的不利影響。
此外，我們通常會在員工行使不合格股票期權或授予員工持有的限制性股票和績效股票單位時獲得減税。股票價格、股票薪酬的歸屬和行使的時間和金額可能會對我們的實際税率產生不利影響。
合同研究服務產生了責任風險。
作為CRO，我們面臨一系列潛在責任，其中可能包括：
•與非臨牀研究中報告研究細節的錯誤或遺漏相關的風險，可能會導致不準確的報告，這可能會破壞研究或研究數據的有用性，或者可能會在缺乏必要支持的情況下推進研究或阻礙研究進入下一測試水平；
•與我們可能未能妥善保管客户財產相關的風險，如研究模型和樣本、研究化合物、記錄、正在進行的工作、其他存檔材料或運輸中的貨物和材料；
•我們飼養設施或我們管理的設施中的模型可能感染疾病的風險，這些疾病可能對它們或人類有害，甚至致命，儘管採取了預防措施檢疫和處理進口動物；
•風險：我們的產品旨在對醫療器械、注射藥物、食品、飲料、家居和美容產品進行批次釋放測試(主要通過我們的微生物解決方案業務)，或在生物製品測試和生物製品業務提供的其他服務中存在錯誤或遺漏和/或產品責任，這可能導致我們或我們的客户無法識別不安全或受污染的材料；以及
•由於我們的篩查和檢測過程失敗，或由於這些過程可能未發現的新病原體，有傳播危險傳染病的風險。
雖然我們試圖通過各種方法來緩解這些風險，但不可能完全消除這些風險。在我們的RMS業務中，我們通過我們的動物測試、檢疫程序和獸醫人員的警覺來盡我們所能地減輕這些風險，通過這些我們尋求控制與動物相關的疾病或感染的暴露。在我們的DSA和製造業務中，我們試圖通過合同風險轉移條款來降低這些風險，這些條款使我們有權得到客户的賠償，並受到責任的限制，由我們的客户和/或我們維護的保險，以及我們必須遵守的與我們的業務相關的各種監管要求。
合同風險轉移賠償通常不能保護我們免於因我們自己的某些行為而產生的責任，例如疏忽或不當行為。如果我們被要求支付損害賠償或承擔任何合同賠償條款之外的索賠的辯護費用，或者如果一方沒有履行其賠償義務，或者損害超出了保險的範圍或水平，我們可能會受到實質性和不利的影響。我們還經常對客户進行合同賠償(受責任限制)，類似於他們賠償我們的方式，如果我們必須履行賠償義務，我們可能會受到實質性的不利影響。此外，我們或被要求賠償我們的一方可能無法維持這種保險範圍(無論是在任何情況下，還是在我們可以接受的條件下)。
如果我們不能成功地取得、維持和執行知識產權，以及抵禦對我們知識產權的挑戰，可能會對我們造成不利影響。
我們的許多服務、產品和流程都依賴於知識產權。在某些情況下，該知識產權由另一方擁有，並授權給我們，有時是獨家許可的。為了保護我們的知識產權，我們主要依靠商業祕密法、保密協議和政策、發明轉讓和其他合同安排，以及專利、版權和商標法。在我們開展業務的美國以外的某些國家，現有法律僅提供有限的保護，這些法律隨時可能發生變化。此外，我們賴以保護我們知識產權的協議可能會被違反，或者可能不會完全強制執行。我們的知識產權可能不會阻止我們的競爭對手獨立開發與我們相似或複製的知識產權。此外，執行我們的知識產權也可能需要大量的時間、金錢和監督，我們可能不會成功地執行我們的權利。如果我們無法獲得或維護我們知識產權的專有權利，如果我們無法防止企圖侵犯我們的知識產權，或者如果我們無法就我們侵犯另一方知識產權的索賠進行抗辯，我們可能會受到不利影響。這些不利影響可能包括我們不得不放棄、更改或推遲依賴此類知識產權的產品、服務或流程的部署；我們不得不從知識產權持有者那裏購買並支付我們尋求使用的許可證；以及不得不支付與知識產權訴訟相關的損害賠償、罰款、法院費用和律師費。
此外，藥物發現和開發行業有專利和其他知識產權訴訟的歷史，這些訴訟可能會繼續下去。與知識產權相關的法律程序代價高昂，耗費大量時間，並將管理層的注意力從其他商業問題上轉移開，無論我們是贏是輸。如果我們不能在針對我們的侵權訴訟中獲勝，我們可能不得不支付大量損害賠償，包括三倍的損害賠償，我們可能被要求停止侵權活動或獲得以不利條款使用技術的許可證。
英國選民退出歐盟的決定可能會對我們的業務產生不利影響。
2020年1月31日，英國脱離歐盟，進入過渡期，這是英國退出歐盟的第一階段。在過渡階段，英國與歐盟就其未來與歐盟的貿易和其他關係的條款進行了談判。這些談判的範圍和時機造成了很大的不確定性。英國和歐盟在2020年底達成協議的時間仍然存在不確定性，考慮到需要了解協議的影響以及英國與歐盟未來關係所需的手續，我們成立了一個委員會(由我們業務職能的高級管理人員組成)，以處理四個主要主題中的關鍵風險：(1)貿易和海關，(2)員工和移民，(3)戰略和商業規劃，以及(4)立法改革。該委員會將繼續工作，直到情況得到澄清。
儘管達成了協議，但英國和歐盟其他成員國之間的貨物運輸將受到額外的檢查和文件檢查，這可能導致出入境口岸的延誤和額外的增值税要求。英國和歐盟之間貿易關係的這些變化可能會導致英國進出口商品的成本增加，並可能降低我們英國和其他業務的盈利能力。額外的匯率波動可能會導致英鎊貶值，這會增加我們英國業務的進口商品成本，並可能降低我們英國業務的盈利能力。英鎊對美元的疲軟也導致我們英國業務的當地貨幣結果在報告期內換算成更少的美元。儘管我們正在努力減輕我們控制範圍內的這些風險，但如果不能充分緩解這些風險或其他我們無法控制的因素，可能會對我們的業務、商業機會、經營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。“
我們的章程將位於特拉華州的州法院指定為某些訴訟的唯一和排他性法庭，包括衍生訴訟，這可能限制股東在其發現的司法法庭上提出索賠的能力
有利於與公司及其董事、高級管理人員、其他員工或公司股東發生糾紛，並可能阻止與此類索賠有關的訴訟。
除非我們以書面形式同意選擇另一個論壇，否則該唯一和排他性的論壇(I)代表本公司提起的任何派生訴訟或法律程序，(Ii)任何聲稱本公司任何董事高管或其他僱員違反對本公司或本公司股東的受信責任的訴訟，(Iii)根據特拉華州公司法或本公司的公司註冊證書或公司章程(在每個情況下，均可不時修訂)的任何規定而產生的任何訴訟，或(4)任何主張受內部事務原則管轄的索賠的訴訟應由位於特拉華州的州法院(或，如果沒有位於特拉華州的州法院具有管轄權，則為特拉華州地區的聯邦地區法院)。然而，這一排他性法庭條款將不適用於根據聯邦證券法提起的、聯邦法院擁有專屬管轄權的訴訟。如果法院發現我們的附例中包含的法院條款的選擇在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會在其他司法管轄區產生與解決此類訴訟相關的額外費用，這可能會損害我們的業務和財務狀況。此外，雖然我們認為排他性法院條款有利於我們，因為它為特定類型的訴訟和訴訟程序提供了更一致的特拉華州法律適用，但該條款可能會限制股東在司法法院提出其認為有利於與公司及其董事、高級管理人員或其他員工發生糾紛的索賠的能力，並可能阻止與此類索賠有關的訴訟。
勞動就業風險因素
我們依賴關鍵人員，可能無法留住這些員工，這將損害我們的業務。
我們的成功在很大程度上取決於我們的高級管理層和其他管理層成員的持續服務。詹姆斯·C·福斯特自1992年起擔任我們的首席執行官和總裁，自2000年以來一直擔任董事長，在我們公司擔任了40年的各種職位。雖然我們在2018年與福斯特先生簽訂了僱傭協議，但我們的大多數高級管理層成員都沒有僱傭協議，除非在美國以外的司法管轄區，那裏的大多數員工都有僱傭合同。如果福斯特先生或其他高級管理層成員不繼續擔任目前的職位，我們的業務可能會受到不利影響。
如果我們無法吸引、聘用或留住關鍵團隊成員或高技能和多樣化的全球勞動力，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生負面影響
由於我們的業務是專門的科學性質，我們高度依賴於吸引和留住合格的科學、技術和管理人員。雖然我們在留住員工方面有很好的記錄，我們努力通過建立確定繼任者和潛在人才需求的組織人才審查程序來減少現有員工潛在流失的影響，但在獸醫、製藥和生物技術領域仍存在對合格人才的激烈競爭。因此，我們可能無法吸引和留住業務發展所需的合格人才。失去現有人員的服務，以及未能及時招聘更多關鍵的科學、技術和管理人員，可能會損害我們的業務。
我們依賴於團隊成員的可用性和良好的關係。
我們的員工在美國沒有加入工會。我們在歐洲的一些工廠的員工由工會、員工代表團體和/或工會代表，這符合我們行業的當地習俗。我們的運營取決於勞動力的可用性和相對成本，以及與員工保持良好的關係。如果我們不能與團隊成員或勞工組織保持良好的關係，我們可能會遭遇罷工或停工，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。
財務和會計風險因素
我們的債務水平可能會對我們的業務和增長前景產生不利影響。
截至2020年12月26日，我們有20億美元的債務和融資租賃(債務)。關於我們打算收購Cognate BioServices，Inc.，我們預計將增加我們的債務，為大約8.75億美元的現金收購價格的很大一部分提供資金。我們的債務可能會對我們的業務產生重大的不利影響，包括使我們更難以有利的條件獲得額外的融資；要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還債務和償還債務的利息；限制我們利用重大商機的能力；以及使我們更容易受到利率上升的影響。有關我們債務的更多信息，請參閲附註9，“長期債務和融資租賃債務”，該附註包含在本10-K表格其他部分的合併財務報表的附註中。
我們的信貸安排(Credit Finance)的利率與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎，該安排將於2023財年到期。截至2020年12月26日，我們的信貸安排的未償還金額為1.469億美元的定期貸款和8.148億美元的循環信貸安排，其可用總借款能力為20.5億美元。2017年，金融行為
英國金融管理局(FCA)宣佈，將在2021年底之前逐步淘汰LIBOR作為基準。目前尚不清楚是否會建立新的計算倫敦銀行間同業拆借利率的方法，使其在2021年後繼續存在，也不清楚用於為債務定價的不同基準利率是否會發展。如果LIBOR不復存在，用於計算我們未來債務的利率和/或付款的方法和利率可能會導致利率和/或付款高於當前形式的LIBOR適用於我們義務的利率和/或付款，或者隨着時間的推移與之不相關，這可能會對我們的財務狀況、運營結果和流動性產生重大不利影響。儘管我們繼續採取措施減輕逐步淘汰或更換倫敦銀行間同業拆借利率的影響，但這些努力可能不會成功。此外，逐步淘汰或替換LIBOR可能會擾亂整個金融市場。金融市場的混亂也可能對我們的財務狀況、經營業績和流動資金產生重大不利影響。
商譽或其他無形資產的減值可能會對未來的經營業績產生不利影響。
由於收購業務，我們的資產負債表上有包括商譽在內的無形資產。這些無形資產的初步確認和估值以及在收購時估計的使用壽命的確定涉及使用管理層的判斷和估計。這些估計是基於(其中包括)對被收購企業的可識別無形資產產生的現金流的預測，以及基於對我們的加權平均資本成本的分析而產生的貼現率，並根據與資產相關的特定風險進行調整。全球金融市場的混亂和經濟狀況的惡化(包括新冠肺炎疫情和旨在減少新冠肺炎傳播的措施的影響)可能會影響貼現率等。特定無形資產產生的估值和實際現金流量中使用的其他假設可能與預計現金流量不同，這可能意味着賬面價值不同於收購日期確定的賬面價值，並可能導致該等資產減值。
如果我們業務的未來增長和經營業績不像預期的那樣強勁，整體宏觀經濟或行業狀況惡化和/或我們的市值下降，這可能會影響用於確定商譽或其他無形資產賬面價值的假設。如果新冠肺炎疫情對我們的行業產生長期影響，可能會引發一些事件，導致無形資產或商譽減值。如果商譽或其他無形資產受到減值，其賬面價值將減記至其隱含公允價值，並將計入我們持續經營的收入。此類減值費用可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。截至2020年12月26日，我們合併資產負債表上的商譽和其他無形資產的賬面價值為26億美元。
一般風險因素
由於我們預計在可預見的未來不會支付任何現金股息，只有在普通股增值的情況下，我們的股東才能從投資普通股中受益。
我們沒有宣佈或支付我們普通股的任何現金股息，也不預期在可預見的未來我們將向普通股持有者支付任何股息。任何現金股息的支付將由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的財務狀況、資本要求、法律要求、收益和其他因素。因此，我們的股東不應該依賴股息來獲得投資回報。
我們的季度經營業績可能會有所不同，這可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響。
我們在任何季度的經營業績都可能因季度而異，受到上述風險的影響，以及：全球整體經濟的變化；我們產品和服務組合的變化；我們客户的週期性購買模式；我們風險投資的財務表現；以及由於我們的財政年度截至12月最後一個星期六，我們在本財年(及其第四財季)確認的偶爾額外的一週(“第53周”)。我們認為，任何特定季度的經營業績不一定是對未來業績的有意義的指示。儘管如此，我們季度經營業績的波動可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響。
項目1B。未解決的員工意見
對於項目1B，沒有未解決的意見需要報告。
項目2.財產
我們擁有或租賃我們擁有設施的土地和建築物。我們在加拿大、中國、法國、匈牙利、荷蘭、蘇格蘭和美國擁有大型設施(設施面積超過50,000平方英尺)，並在英國和美國租賃大型設施。我們在加拿大、法國、德國、意大利、日本、英國和美國擁有大型RMS設施。我們租賃
大型RMS設施在中國。我們在美國、愛爾蘭和中國擁有大型製造工廠。我們在法國和美國租賃大型製造設施。我們的租賃對我們的業務運營沒有單獨的實質性影響。我們的許多租約都有續期的選擇，我們相信我們將能夠以我們滿意的條款成功續簽即將到期的租約。我們相信，我們每個可報告部門的設施足以滿足我們的運營需求，並將在需要時提供適當的額外空間。有關補充資料，請參閲本表格10-K中第8項“財務報表和補充數據”中的附註16“租賃”。
我們持續跟蹤房間利用率，根據客户在給定時間的需求，我們可能需要執行擴展應急計劃，平均需要6至15個月才能完成。
我們還可能在特定地點進行擴張，以滿足任何整合戰略帶來的需求。我們繼續採用主場地規劃策略來主動評估我們的房地產需求。通過收購方式添加到投資組合中的土地和租約將整合到我們的整體房地產戰略中。在某些情況下，我們會處置或合併業務，這可能會導致減值費用。在相關房地產被租賃的情況下，根據這些情況的解決，我們可能會被剩餘的房地產租賃義務所拖累。
項目3.法律訴訟
我們不參與任何對我們的業務或財務狀況有重大影響的法律程序。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的普通股於2000年6月23日在紐約證券交易所開始交易，代碼為“CRL”。在2020財年期間，沒有沒有根據修訂後的1933年證券法註冊的股權證券。
股東
截至2021年1月22日，我們Re 84 r普通股流通股的註冊股東。
發行人購買股票證券
下表提供了2020財年第四季度我們購買普通股的相關信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總數
的股份
購得 | | 平均值
支付的價格
每股 | | 總人數
購入的股份
作為公開活動的一部分
已宣佈的計劃
或程序 | | 近似值
股份價值
這可能還是可能的
根據以下條款購買
計劃或計劃 |
| | | | | | | (單位：千) |
| 2020年9月27日至2020年10月24日 | 177 | | | $ | 230.68 | | | — | | | $ | 129,105 | |
| 2020年10月25日至2020年11月21日 | 47 | | | 227.70 | | | — | | | 129,105 | |
| 2020年11月22日至2020年12月26日 | 98 | | | 235.06 | | | — | | | 129,105 | |
| 總計 | 322 | | | | | — | | | |
2010年7月，我們的董事會批准了一項5.0億美元的股票回購計劃，隨後批准將該計劃增加2.5億美元，2010財年為2.5億美元，2013財年為2.5億美元，2014財年為1.5億美元，2017財年為1.5億美元，授權總額為13億美元。在2020財年第四季度，我們沒有在我們的股票回購計劃或公開市場交易中回購任何普通股。截至2020年12月26日，我們在授權股票回購計劃中剩餘1.291億美元。
此外，我們的基於股票的薪酬計劃允許在授予受限股票、受限股票單位和績效股票單位時將普通股淨額計算在內，以滿足個人法定預扣税要求。
五年累計總收益的比較
以下股票表現圖表比較了公司普通股累計股東總回報在以下期間的年度百分比變化 自2015年12月26日起至2020年12月26日止(按(1)(A)本公司於本公司於本公司進行股息再投資的期間內的累計股息總額，以及(2)本公司於本公司於本年度期初的股價之間的差額)與該期間內標準普爾500指數及標準普爾500醫療保健指數的累計總回報之和(以(1)假設股息再投資而計算)的總和計算。公司沒有支付普通股的任何股息，公司業績的代表中也沒有包括股息。下圖中的股價表現並不一定預示着未來的股價表現。該圖表不是“徵集材料”，不被視為已提交給美國證券交易委員會，也不會以引用的方式納入公司根據1933年證券法或1934年證券交易法提交的任何文件中，無論是在本文件日期之前或之後，也不管在任何此類文件中的任何一般註冊語言。圖表中使用的信息來自標準普爾機構市場服務公司，該公司被認為是可靠的來源，但公司對此類信息中的任何錯誤或遺漏不承擔任何責任。
五年累計總收益比較
在Charles River實驗室國際公司中，標準普爾500指數和
標準普爾500醫療保健指數
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| 2015 | | 2016 | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 |
| 查爾斯·裏弗國際實驗室公司 | $ | 100 | | | $ | 95 | | | $ | 137 | | | $ | 140 | | | $ | 190 | | | $ | 314 | |
| S&P 500 | 100 | | | 112 | | | 136 | | | 130 | | | 171 | | | 203 | |
| 標準普爾500指數醫療保健 | 100 | | | 97 | | | 119 | | | 126 | | | 153 | | | 173 | |
項目6.選定的合併財務數據
以下列出的截至2020、2019和2018財年以及截至2020和2019財年的精選財務數據來自我們經審計的合併財務報表，應結合本年度報告10-K表格第7項所載的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”以及本年度報告第8項所載的“財務報表和補充數據”進行閲讀。以下列出的截至2017和2016財年以及截至2018、2017和2016財年的精選財務數據來自我們之前提交的Form 10-K年度報告中經審計的合併財務報表。我們的財政年度通常以52周為基礎，每個季度由13周組成，結束於3月31日、6月30日、9月30日和12月31日或最接近的最後一個星期六。A 53研發一週包括在2016財政年度的第四季度，有時需要與12月31日的日曆年終保持一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 |
| | (以千為單位，每股除外) |
| 損益表數據 | | | | | | | | | |
| 總收入 | $ | 2,923,933 | | | $ | 2,621,226 | | | $ | 2,266,096 | | | $ | 1,857,601 | | | $ | 1,681,432 | |
| 持續經營所得，扣除所得税後的淨額 | 365,306 | | | 254,061 | | | 227,218 | | | 125,586 | | | 156,086 | |
| 非持續經營所得(虧損)，扣除所得税後的淨額 | — | | | — | | | 1,506 | | | (137) | | | 280 | |
| 公共共享數據 | | | | | | | | | |
| 普通股股東應佔持續經營的每股收益： | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 7.35 | | | $ | 5.17 | | | $ | 4.69 | | | $ | 2.60 | | | $ | 3.28 | |
| 稀釋 | $ | 7.20 | | | $ | 5.07 | | | $ | 4.59 | | | $ | 2.54 | | | $ | 3.22 | |
| 其他數據 | | | | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | $ | 234,924 | | | $ | 198,095 | | | $ | 161,779 | | | $ | 131,159 | | | $ | 126,658 | |
| 資本支出 | 166,560 | | | 140,514 | | | 140,054 | | | 82,431 | | | 55,288 | |
| 資產負債表數據(截至期末) | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 228,424 | | | $ | 238,014 | | | $ | 195,442 | | | $ | 163,794 | | | $ | 117,626 | |
| 總資產 | 5,490,831 | | | 4,692,790 | | | 3,855,879 | | | 2,929,922 | | | 2,711,800 | |
| 長期債務、淨額和融資租賃 | 1,929,571 | | | 1,849,666 | | | 1,636,598 | | | 1,114,105 | | | 1,207,696 | |
| 可贖回的非控股權益 | 25,499 | | | 28,647 | | | 18,525 | | | 16,609 | | | 14,659 | |
有關更多信息，請參閲本年度報告10-K表中的第8項“財務報表和補充數據”以及以前提交的10-K表年度報告中的下列內容：
•附註2，“業務合併”，説明我們最近收購的影響，包括收入、營業收入、收購的資產和承擔的負債，以及相關的收購和整合成本；
•附註9，“長期債務和融資租賃債務”，涉及與我們最近的收購有關的債務活動的影響；
•附註11，“所得税”，涉及2017財年美國税制改革的影響；以及
•附註1“業務説明和主要會計政策摘要”和附註16“租賃”涉及採用會計準則彙編842的影響，“租賃”自2019年財政年度開始。
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論應與本年度報告Form 10-K中第8項“財務報表和補充數據”中的合併財務報表和相關附註一併閲讀。以下討論包含前瞻性陳述。實際結果可能與前瞻性陳述中預測的結果大不相同。可能導致未來結果與前瞻性陳述中預測的結果大不相同的因素包括但不限於在項目1A“風險因素”和本年度報告Form 10-K中其他地方討論的因素。由於四捨五入的原因，某些百分比更改可能不會重新計算。
概述
我們是一家提供全方位服務的早期合同研究機構(CRO)。70多年來，我們一直致力於提供研發新藥、設備和療法所需的研究模型。在這段時間裏，我們在實驗室動物醫學和科學(研究模型技術)的原始核心能力的基礎上，開發了多樣化的發現和安全評估服務組合，包括良好實驗室規範(GLP)和非GLP，使我們能夠支持我們的客户從靶標識別到非臨牀開發。我們還提供一整套產品和服務來支持客户的製造活動。利用我們廣泛的產品和服務組合，我們的客户能夠創建一種更靈活的藥物開發模式，從而降低他們的成本，提高他們的生產率和有效性，並加快上市速度。
我們的客户羣包括所有主要的全球生物製藥公司、許多生物技術公司、CRO、農業和工業化學品公司、生命科學公司、獸藥公司、代工製造公司、醫療器械公司和診斷及其他商業實體，以及世界各地的領先醫院、學術機構和政府機構。我們目前在全球20多個國家和100多家工廠開展業務，這些數字不包括我們的內購解決方案(IS)站點。
細分市場報告
我們的三個可報告部門是研究模型和服務(RMS)、發現和安全評估(DSA)以及製造支持(製造)。我們的RMS可報告部門包括研究模型、研究模型服務和研究產品業務。研究模型包括小型研究模型的商業化生產和銷售，以及大型研究模型的供應。研究模型服務包括：基因工程模型和服務(GEMS)，提供合同育種和其他與基因工程模型相關的服務；研究動物診斷服務(RADS)，提供與研究模型相關的健康監測和診斷服務；以及內包解決方案(IS)，提供客户研究業務的羣體管理(包括招聘、培訓、人員配置和管理服務)。Research Products提供受控的、一致的、定製的原代細胞和血液成分，這些細胞和血液成分來自正常和動員的外周血、骨髓和臍帶血。我們的DSA可報告部門包括通過早期開發過程服用藥物所需的服務，包括髮現服務，這是幫助客户識別、篩選和選擇用於藥物開發的先導化合物的非監管服務，以及監管和非監管(GLP和非GLP)安全評估服務。我們的製造可報告部門包括微生物解決方案，這提供了體外培養(非動物)批次放行檢測產品、微生物檢測產品和物種鑑定服務；生物製品檢測服務(Biologics)，對生物製品進行專門檢測；以及禽類疫苗服務，提供無特定病原體的雞蛋和雞肉。
新冠肺炎
概述
2020年3月11日，世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒病新冠肺炎爆發全球大流行。新冠肺炎大流行是動態的，也是不斷擴大的，其最終範圍、持續時間和影響尚不確定。這場流行病已經並可能繼續對我們的行業和客户造成直接和間接的不利影響，這反過來又影響了我們的業務、運營結果和財務狀況。此外，新冠肺炎疫情還可能以我們已知和未知的方式影響我們的運營和財務業績，或者我們目前預計不會對我們的運營或財務業績構成重大風險，但實際上可能會對我們造成比預期更大的負面影響。關於反映新冠肺炎大流行影響的風險因素，請參閲本文所列項目1A“風險因素”。考慮到這些風險因素中的每一個，以下是我們目前對新冠肺炎大流行在2020財年的影響以及它在後續時期可能如何繼續影響我們的估計和信念。
業務連續性
到目前為止，我們在實施業務連續性計劃方面總體上沒有遇到重大挑戰。許多政府機構提供了指導，允許“必要的”或“關鍵的”業務運營保持開放。截至本年度報告之日，在實施商業限制的地區，我們相信我們所有的商業運營都滿足了根據政府、衞生和其他有權管理此類事項的監管機構提供的指導，被指定為“必要”或“關鍵”的要求。因此，截至本年度報告之日，我們所有的運營地點仍然開放，並配備了充足的人員。對於後勤延誤的某些作業或地點，我們在完成工作或完成訂單方面遇到了一些效率低下的情況；然而，我們認為不會需要物質支出，也不會出現物質資源限制。後勤延誤包括業務減少(包括由於員工缺勤增加)或自願關閉的少數地點，以及運輸活動的延誤。
我們為全球每個站點制定了全面的業務連續性計劃，並正在不斷更新這些計劃，以應對不斷變化的新冠肺炎疫情形勢。我們從2020年1月開始在中國實施最初的計劃，並隨着病毒的傳播不斷完善我們在其他地區的計劃。我們鼓勵員工儘可能遠程工作，並表達了我們的期望；對於那些需要進入我們網站履行職責的員工，我們將遵守政府、衞生和其他監管機構的指導方針。這包括社交距離、靈活的時間安排，如輪班、限制訪客、加強清潔，以及向員工提供個人防護裝備(PPE)，如口罩和手套。由於我們的業務性質，許多員工已經在需要個人防護設備的生物安全環境中工作，並遵守其他程序來安全地完成他們的日常職責。因此，到目前為止，我們相信我們已經能夠有效地實施額外的安全預防措施。
供應鏈
鑑於新冠肺炎疫情可能對我們的供應商及其供應鏈造成幹擾，我們專注於確保手頭有足夠的庫存和供應。因此，我們已經並預計將在2021年繼續增加庫存和供應。我們從2020年1月開始主動與供應商接觸，以限制對我們供應鏈的任何潛在中斷。然而，儘管我們在維持供應鏈連續性方面的努力總體上是成功的，但在疫情期間，我們整個供應鏈的成本和延誤都有所增加。
我們全球業務的財務狀況和結果
我們是一家全球性公司，在全球100多個工廠和20多個國家開展業務。隨着我們跨境開展業務，我們在每個地點都經歷了一系列影響，因為新冠肺炎疫情在不同階段影響了全球經濟。我們繼續看到我們所有業務對產品和服務的需求，儘管如下所述 新冠肺炎疫情對需求水平的影響因業務不同而有所不同。雖然存在不確定性，但我們的客户仍然需要我們為生物醫學研究提供的產品和服務，以推進發現和開發治療疾病的新療法，包括新冠肺炎大流行。由於我們的客户和供應商的不同地點實施了某些限制(包括客户和供應商地點的關閉)，所有企業在全球範圍內及時接收和發運產品都面臨着挑戰。如果這些限制持續下去，需求/供應問題可能會持續存在，並可能影響收入增長、營業收入(包括營業收入利潤率)和現金流。由於內部站點限制、遠程工作、資源和生產效率的限制，我們觀察到了一些影響。然而，我們認為，由於我們業務的性質、我們的業務被歸類為關鍵業務或關鍵業務(視情況而定)以及我們的業務連續性計劃，對我們的影響沒有許多其他行業的公司那麼大。
在2020財年，我們的RMS業務受到了新冠肺炎疫情的重大影響。對研究模型的需求下降主要是因為我們客户的設施，主要是學術機構的物理關閉。雖然我們的許多客户也被認為是必不可少的業務，但我們經歷了放緩，最初是在2020年1月的中國，然後是2020財年第一季度晚些時候在歐洲和北美，因為各國政府採取了措施來減緩新冠肺炎疫情的蔓延。這種對研究模型需求減少的趨勢在2020財年第二季度持續，這對收入、運營收入、運營利潤率和現金流產生了負面影響。在2020財年第三季度，隨着我們的客户重新開放受影響的地點並恢復他們的研究活動，我們的需求有所增加，這對收入、運營收入、運營利潤率和現金流產生了積極影響，並持續到2020財年第四季度。研究模型服務，特別是我們的寶石和內包解決方案業務，在2020財年經歷了比上一財年更高的收入，沒有受到新冠肺炎疫情的不利影響。
在2020財年，我們的數字減影業務沒有受到新冠肺炎疫情的重大影響。臨近2020財年第一財季末，我們遇到了一些客户工作轉移到2020財年後續季度的情況，原因是
為了減緩新冠肺炎疫情的蔓延，世界各國政府採取了各種行動和限制措施。在我們的發現服務和安全評估業務中執行的工作在很大程度上依賴於我們內部網站的開放。因此，就客户要求完成工作的程度而言，只要我們在完成工作的特定地點的員工隊伍不受新冠肺炎疫情的重大不利影響，我們就能夠繼續滿足客户的要求並開展工作。隨着政府減緩新冠肺炎疫情蔓延的行動繼續減弱，員工重返工作崗位，以及世界各地的經濟重新開放，這一趨勢預計將繼續下去。隨着我們採購開展工作所需的材料，供應成本已經並可能繼續增加。
在2020財年，我們的製造業務沒有受到新冠肺炎疫情的重大影響，但我們的一些客户遇到了製造運營中斷的情況。這導致我們微生物解決方案業務的儀器安裝延遲，這種情況始於2020財年上半年，在較小程度上持續到2020財年下半年。對某些製造產品的需求沒有受到重大影響，如微生物溶液內毒素產品和禽類產品。我們的生物製品檢測設施仍然開放，為客户提供服務。與我們的其他服務業務類似，我們的工作能力取決於我們的內部設施和我們的勞動力沒有受到新冠肺炎疫情的重大不利影響。
流動資金、資本和財政資源
我們需要現金來滿足營運資本需求，以及資本擴張、收購、風險資本和戰略投資、債務、租賃和養老金義務。流動性的主要來源是運營現金流，輔之以長期借款。在2019財年，我們發行了5億美元的優先票據，償還了5億美元的部分定期貸款，並將我們的多貨幣循環安排增加了5億美元，從15.5億美元增加到21億美元。截至2020年12月26日，我們有20億美元的債務和融資租賃未償還，其中5020萬美元是現貨。循環信貸額度(Revolver)上的可用金額為12億美元，將於2023年3月26日到期，如果發生額外借款，不需要在該日期之前按計劃付款。定期貸款安排分19個季度到期，最後一期於2023年3月26日到期。高級債券將於2026年和2028年到期。
由於新冠肺炎疫情帶來的不確定性，我們在2020財年第一季度從Revolver額外借入了1.5億美元，以防範流動性市場受到的任何長期不利影響。雖然2020財年仍然存在不確定性，但我們不需要使用這些借款來為運營提供資金，這些資金在2020財年第三季度得到了償還。我們希望從我們的經營活動中產生足夠的現金流入，以滿足我們的營運資本需求，以及償還我們的債務、養老金和風險資本義務。由於債務增加，我們產生了無形的更高的利息支出。在2020年，我們不需要借入額外的資金。截至2020年12月26日，剩餘的Revolver上有相當大的容量。因此，根據我們目前對未來收益的估計，我們預計不會有不遵守債務契約的重大風險。
為了防範不利的流動性擔憂，我們有各種機制來改善現金流。在2020財年第二季度，我們實施了某些成本削減計劃，包括推遲與薪酬相關的增加、實施招聘限制、減少工作時間、減少所有非必要的差旅，以及減少某些可自由支配的支出。從2020財年第三季度開始，我們恢復了之前從2020年第二季度開始推遲的某些年度薪酬增長。此外，我們暫時放慢了投資活動，包括收購和資本項目，但此後恢復了某些投資活動，包括在2020財年第三財季收購Cellero，LLC(Cellero)，並在2021財年第一財季收購分銷Bio。
截至這些財務報表發佈之日，根據我們目前和預期的流動資金狀況，我們認為我們作為一家持續經營的企業繼續經營的能力沒有重大不確定性。
資產的可回收和/或減值
新冠肺炎疫情沒有，預計也不會影響我們及時對資產負債表上的資產進行會計處理的能力。這涉及到審查我們的壞賬準備、存貨估值和投資估值/回收的判斷。我們認為，我們對這些賬户結餘的估計數有必要的支持。吾等已審閲截至財務報表發佈日期止資產的可收回性及估值，並無重大可收回問題或發現任何減值。由於基金財務信息的可獲得性，對風險投資基金的某些投資的損益按季度滯後入賬，這與我們在本年報中描述的風險投資會計政策一致。在評估我們的商譽和長期資產(有形和無形)的減值指標時，我們沒有發現任何可能表明可能存在減值的觸發事件。如果長期中斷髮生，而我們目前對未來現金流的預期發生重大變化，我們可能會經歷額外的客户應收賬款沖銷或某些資產餘額的減值，原因是
可收藏性和估值問題。對減值指標的審查和量化任何影響將繼續是整個2021財年的重點。
遠程工作環境中財務報告的內部控制
財務報告的內部控制是我們的重點，以確保它們繼續有效地設計和運行。截至2020年12月26日，通過發佈這些財務報表，我們對財務報告的內部控制沒有任何實質性變化。對於負責內部控制活動和遠程工作的人員來説，有效工作的能力使我們能夠繼續保持對財務報告的有效內部控制。近年來實施的系統和效率計劃，以及作為業務連續性計劃一部分實施的計劃，使我們能夠有效地完成財務報告流程，與我們在新冠肺炎疫情之前完成的方式類似，儘管我們的工作環境基本上是遠程的。儘管新冠肺炎疫情中斷的持續時間存在不確定性，但我們預計不會對相關係統或財務報告內部控制的運作有效性產生任何不利影響。
最近的收購
我們的戰略是通過互補性收購來增強現有業務的內部增長。我們繼續進行戰略性收購，旨在擴大我們的產品和服務組合，以支持藥物發現和開發連續體。我們最近的收購情況如下。
2021年2月17日，我們宣佈，我們簽署了一項最終協議，以約8.75億美元的現金收購Cognate BioServices，Inc.，這取決於慣例的成交調整。科瑞特生物服務公司是一家細胞和基因治療CDMO公司，為細胞治療提供全面的製造解決方案，併為基因治療的質粒DNA和病毒載體的開發和生產提供解決方案。計劃中的對Cognate BioServices，Inc.的收購將為細胞和基因治療的開發、測試和製造創建一個科學合作伙伴，為客户提供從基礎研究到cGMP生產的集成解決方案。擬議中的交易預計將在2021年第一季度末完成。擬議的收購和相關費用預計將通過可用現金和我們在多貨幣循環安排下的信貸安排的收益相結合來提供資金。這項業務預計將作為我們的製造可報告部門的一部分進行報告。
2020年12月31日(2021財年)，我們收購了Distributed Bio，Inc.(Distributed Bio)，這是一家下一代抗體發現公司，其技術專門用於提高成功機率，向生物製藥客户提供高質量、易格式化的抗體片段以支持抗體以及細胞和基因治療候選對象。收購Distributed Bio通過一個創新的大分子發現平臺擴展了我們的能力，併為治療性抗體以及細胞和基因治療的發現和開發創建了一個集成的端到端平臺。Distributed Bio的初步收購價格約為8300萬美元現金，根據未來的表現，額外的或有付款最高可達2100萬美元。此次收購的資金來自可用現金和我們信貸安排的收益。這項業務將作為我們DSA可報告部分的一部分進行報告。
2020年8月6日，我們收購了Cellero，LLC(Cellero)，一家為全球細胞治療開發商和製造商提供細胞產品的公司。Cellero的加入增強了我們為高增長細胞治療市場提供的獨特、全面的解決方案，增強了我們幫助加快客户關鍵項目從基礎研究和概念驗證到監管批准和商業化的能力。它還擴大了我們通過Cellero在美國的捐贈點獲得高質量的人類衍生生物材料的機會。塞萊羅的收購價為3740萬美元現金。此次收購的資金來自可用現金。這項業務被報告為我們的RMS可報告部門的一部分。
2020年1月3日，我們收購了HemaCare Corporation(HemaCare)，這是一家專門為細胞治療市場生產人類衍生細胞產品的企業。對HemaCare的收購擴大了我們全面的早期研究和製造支持解決方案組合，涵蓋了高質量人類衍生細胞產品的生產和定製，以更好地支持客户的細胞治療計劃。HemaCare的收購價為3.798億美元現金。此次收購的資金來自可用現金和我們信貸安排的收益。這項業務被報告為我們的RMS可報告部門的一部分。
2019年4月29日，我們收購了Citoxlab，這是一家非臨牀CRO，專門從事監管的安全評估服務、非監管的發現服務和醫療器械測試。通過在歐洲和北美開展業務，收購CitoxLab通過擴大我們的科學產品組合和地理足跡，進一步鞏固了我們作為領先的全球早期CRO的地位，從而增強了我們在整個藥物發現和開發過程中與客户合作的能力。CitoxLab的收購價為5.271億美元現金。此次收購的資金來自可用現金和我們信貸安排的收益。CitoxLab被報告為我們DSA可報告部分的一部分。
2018年4月3日，我們收購了MPI Research，這是一家為全球生物製藥和醫療器械公司提供全面測試服務的非臨牀CRO。此次收購加強了我們在整個藥物發現和開發過程中與客户合作的能力，從而加強了我們作為全球領先的早期CRO的地位。MPI Research的收購價為8.297億美元現金。收購的資金來自我們信貸安排的借款以及發行5.0億美元2026年到期的5.5%優先債券(2026年優先債券)。MPI Research是我們DSA可報告細分市場的一部分。
財政季度
我們的財政年度通常以52周為基礎，每個季度由13周組成，結束於3月31日、6月30日、9月30日和12月31日或最接近的最後一個星期六。A 53研發一週包括在2016財政年度的第四季度，有時需要與12月31日的日曆年終保持一致。
商業趨勢
由於新冠肺炎疫情，全球經濟在2020年面臨前所未有的挑戰，我們的公司也是如此，但我們相信，我們商業模式的彈性使我們能夠非常好地應對這些挑戰。這種彈性是全面的業務連續性計劃的結果，使我們能夠保持運營地點的開放和充足的員工；我們能夠為客户提供的全球規模、廣泛的科學能力和靈活的外包解決方案；以及我們全球員工的承諾。雖然我們的幾個業務經歷了與新冠肺炎相關的客户站點中斷相關的需求大幅短期下降，主要是在均方根報告部門，主要是在2020年第二季度，我們也受益於我們的許多業務的持續客户需求，包括我們的數字減影材料報告部門，強勁的生物技術資金和持續的創新正在推動多個治療領域的科學突破，包括新冠肺炎療法。
我們的許多製藥和生物技術客户在2020年期間加強了對戰略外包的使用，以克服自己現場的挑戰，並在疫情期間推動其早期研究計劃。中小型生物技術客户仍然是收入增長的主要驅動力，因為這些客户受益於2020財年創紀錄的生物技術資金水平、資本市場、與大型生物製藥公司的合作以及風險資本的投資，因為新冠肺炎疫情加強了全球對科學創新的關注，並強調了對其臨牀前管道的更大投資。我們的許多大型生物製藥客户繼續增加對藥物發現和早期開發工作的投資，並加強了與像我們這樣的CRO和生物技術公司的關係，以幫助他們將新藥推向市場。客户繼續尋求將其早期藥物研究項目的更大部分外包給我們，這將帶來新的商業機會，因為客户採用更靈活、更高效的研發模式。
這些趨勢的主要結果是2020財年我們的差價交易可報告部門的收入強勁增長，這隻經歷了與新冠肺炎相關的有限影響，並受益於我們的客户在尋找可靠的客户關係官合作伙伴以幫助他們在新冠肺炎的挑戰中推動其項目向前發展的增量外包活動。2020財年強勁的安全評估收入增長主要是由需求和定價增加推動的。我們相信，對CitoxLab(2019)、MPI Research(2018)和Wil Research(2016)的收購鞏固了我們的科學能力和全球規模，當我們的客户決定將業務外包給我們時，我們的科學專業知識、質量和響應能力的廣度和深度仍然是關鍵標準。隨着生物技術資金保持強勁，我們的客户繼續追求更有效率和更有效的藥物研究的目標，將創新的新療法推向市場，他們正在評估將更多的研究項目外包，如發現服務。我們繼續增強我們的發現服務能力，為客户提供全面的產品組合，使他們能夠在發現過程的最早階段開始與我們合作。我們通過收購，包括2020年12月(2021財年)的Distributed Bio、CitoxLab的發現服務、2018年1月的KWS Biotest和2017年8月的Brains-Online，以及通過合作伙伴關係向我們的發現工具包添加尖端功能，如BitBio、Cypre和Fios基因組學，實現了這一點。在2020財年，我們的發現服務業務的需求也大幅增加，因為我們努力增強我們的科學能力，為客户提供靈活的合作模式，併成為我們客户早期項目值得信賴的科學合作伙伴。
總體而言，2020財年對我們支持客户製造活動的產品和服務的需求強勁。我們的生物製品業務繼續受益於與正在籌備和上市的生物藥物比例不斷上升相關的服務需求的增加，包括細胞和基因療法，以及新冠肺炎療法。對我們微生物解決方案的需求受到儀器安裝延遲的影響，因為某些客户站點由於以下原因無法訪問
新冠肺炎限制。我們能夠完成額外的儀器安裝，微生物解決方案的收入增長率隨着時間的推移確實有所改善。
對我們的研究模型和服務的需求在2020財年受到了負面影響，特別是在第二季度。全球對研究模型的需求大幅下降，主要是在第二季度，因為與新冠肺炎相關的限制，如在家工作的訂單，擾亂了我們客户的研究活動。許多學術客户暫時關閉了他們的研究網站，大型生物製藥和較小的生物技術客户的訂單活動也大幅減少，因為這些客户減少了現場活動。客户在第三季度開始恢復更常態化的研究活動，對研究模型的需求開始反彈。在2020財年，新冠肺炎對研究模型服務的需求影響很小，這些業務表現非常好，特別是我們的IS和寶石業務。我們相信，研究模型和服務仍將是我們客户藥物發現和早期開發工作的重要工具。2020年，我們通過收購用於細胞治療的人類衍生細胞產品的主要供應商HemaCare和Cellero，提升了RMS業務的增長形象和關鍵研究工具的組合。HemaCare和Cellero在2020財年總共創造了4,810萬美元的收入，因為細胞治療市場強勁的潛在客户需求部分被新冠肺炎相關的中斷所抵消。
經營業績和流動資金概覽
2020財年的收入為29億美元，而2019財年為26億美元。2020年業務較2019年同期增長3.027億美元，增幅11.5%，主要是由於如上文“業務趨勢”一節所述，數字減震及製造業務均有增長，以及近期於均方根業務收購HemaCare及Cellero，以及與2019年同期相比外幣匯率變動帶來正面影響，但因新冠肺炎疫情影響令均方根產品收入較2019年同期減少而被部分抵銷。
在2020財年，我們的營業收入和營業利潤率分別為4.327億美元和14.8%，而2019財年分別為3.512億美元和13.4%。營業收入和營業利潤率的增長主要是由於我們的DSA和製造部門做出了貢獻，與2019年同期相比，與收購相關的成本下降，但由於新冠肺炎疫情的影響，RMS營業收入和營業利潤率下降，以及與我們最近收購HemaCare和Cellero相關的無形資產攤銷增加，部分抵消了這一增長。
2020財年普通股股東應佔淨收益從2019年同期的2.52億美元增加到3.643億美元。普通股股東應佔淨收益增加1.123億美元，主要原因是與去年同期相比，上述營業收入和風險投資淨收益均有所增加2019.
在2020財年，我們的運營現金流為5.466億美元，而2019財年為4.809億美元。這一增長是由於淨收益增加和營運資本項目的某些有利變化，包括某些政府推遲支付工資税和補償相關項目的有利時機；部分抵消了供應商和供應商付款的時間以及從與客户的合同中收取淨合同餘額(合計貿易應收賬款淨額；遞延收入；客户合同存款)；以及與2019年同期相比的某些養老金相關付款。
關鍵會計政策和估算
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們按照美國公認會計原則編制的綜合財務報表。在編制這些財務報表時，我們需要做出某些估計和假設，這些估計和假設可能會影響報告期內報告的資產和負債額、報告的收入和費用以及相關披露。我們對這些估計和假設進行監測和分析，以瞭解事實和情況的變化，這些估計在未來可能發生重大變化。我們的估計是基於我們的歷史經驗、行業趨勢以及在這種情況下被認為是合理的各種其他因素。在不同的假設或條件下，實際結果可能與我們的估計不同。
我們認為，應用我們的會計政策，其中每一項都需要管理層做出重大判斷和估計，對於全面瞭解和評估我們報告的財務結果是最關鍵的。我們的重要會計政策在附註1中有更全面的描述，“業務描述和重要會計政策摘要
會計政策“，載於本年度報告表格10-K中第8項”財務報表及補充數據“內的綜合財務報表。
我們認為以下內容代表了我們在編制財務報表時使用的關鍵會計政策和估計：
收入確認
收入在履行合同條款下的義務時確認，這發生在承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時。收入是指我們因將產品或服務轉讓給客户而預期獲得的對價金額(“交易價格”)。
在交易價格包含可變對價的情況下，我們利用我們預期有權獲得的金額估計交易價格中應包括的可變對價金額。如果根據我們的判斷，合同項下的累積收入很可能不會在未來發生重大逆轉，則可變對價包括在交易價格中。對可變對價的估計和對是否將估計金額計入交易價格的決定主要基於對我們預期業績的評估以及所有合理可用的信息(歷史、當前和預測)。代表第三方徵收的銷售税、增值税和其他税不包括在收入中。
在確定合同的交易價格時，如果客户的付款在履約前顯著發生或顯著發生在履約後顯著之後，則進行調整，從而產生重要的融資部分。一般來説，我們不會延長一年以上的付款期限。運用實際權宜之計，如果我們履行合同規定的義務與客户付款之間的期間不超過一年，我們不會評估是否存在重要的融資組成部分。我們的合同一般不包含重要的融資部分。
與客户簽訂的合同可能包含多項履約義務。就該等安排而言，交易價是根據每項履約義務所涉及的承諾產品或服務的估計相對獨立售價分配給每項履約義務的。我們根據履約義務單獨銷售的價格來確定獨立的銷售價格。如未能透過過往交易觀察到獨立售價，吾等會考慮市場狀況及內部批准的與履約責任有關的定價指引等現有資料，估計獨立售價。
合同經常被修改，以考慮到合同規範和要求的變化。當合同修改產生了新的或改變了現有的可強制執行的權利和義務時，就存在合同修改。通常，當合同修改產生新的履約義務時，修改被認為是一個單獨的合同，收入將被預期確認。如果合同修改改變了現有的履約義務，對與合同有關的履約義務的現有交易價格和進度衡量的影響通常被確認為在累積追趕的基礎上對收入的調整(收入的增加或減少)。
產品收入通常在客户獲得對我們產品的控制權時確認，這種情況發生在某個時間點，可能在發貨時或根據合同的合同發貨條款在發貨時確認。服務收入通常根據完成履約義務的進展程度隨着時間的推移而確認，因為服務是根據完成履行義務的進展程度交付給客户的。衡量完成進度的方法的選擇需要作出判斷，並以所提供的產品或服務的性質為基礎。根據哪種方法更好地描述向客户的價值轉移，我們通常使用成本比成本法(輸入法)或開票權(輸出法)來衡量我們的進度。我們使用成本對成本衡量進度，當它最好地描述了我們在合同上產生成本時向客户轉移價值的情況，通常與固定費用服務合同有關。根據進度成本比計量，完成進展的程度是根據迄今發生的費用與履行義務完成時的估計費用總額的比率來衡量的。成本計算包括諸如工時、間接費用的分配、研究模型成本和分包商成本等變量。收入在發生成本時按比例入賬。對進度的開票權衡量通常與單位合同費率有關，因為完成進度是基於離散服務或基於時間的增量來衡量的，例如測試的樣本或產生的工時。收入記錄在發票金額中，因為該金額直接對應於我們迄今的業績價值。在2020財年，隨着時間的推移，我們確認的總收入(29億美元)中有18億美元是DSA服務收入，約佔我們確認總收入的60%。
所得税
我們根據我們對每個司法管轄區税收法律法規的解釋來準備和提交所得税申報單。在編制我們的合併財務報表時，我們通過估計我們的實際當期税費支出以及評估因不同處理方式而產生的暫時性差異來估計我們在每個經營司法管轄區的所得税負債。
用於税務和財務報告目的的項目。這些差異導致遞延税項資產和負債，這些資產和負債包括在我們的綜合資產負債表中。在評估我們遞延税項資產的變現能力時，需要有重大的管理層判斷力。在進行這項評估時，我們會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。遞延税項資產的最終變現取決於在這些臨時差額可扣除期間產生的未來應納税所得額。在作出這一決定時，根據適用的財務會計準則，我們被允許考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計的未來應納税所得額以及税務籌劃策略的影響。如果實際結果與我們的估計不同，我們將在未來期間調整我們的估計，我們可能需要建立估值津貼，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。截至2019年12月28日，我們的估值準備金增加了2490萬美元，從截至2019年12月28日的3.1億美元增加到截至2020年12月26日的3.348億美元。這一增長主要是由於與公司2019年融資結構變化相關的淨營業虧損和相應的估值準備金的匯兑影響所致。
我們使用一個“更有可能”的門檻來確認和解決不確定的税收狀況，來計算不確定的税收狀況。我們每季度評估不確定的税務狀況，並考慮各種因素，包括但不限於税法的變化、對納税申報表中採取或預期採取的税收狀況的衡量、應審計事項的有效解決、在審計活動過程中獲得的信息以及與税收狀況相關的事實或情況的變化。我們調整負債水平，以反映圍繞不確定頭寸的相關事實的任何後續變化。我們對不確定税務狀況的責任只有在以下情況下才能被免除：通過向税務機關支付款項或訴訟時效到期而從法律上消除或意外情況；與該狀況相關的利益的確認達到“更有可能”的門檻；或者該責任通過爭議程序得到有效解決。我們認為，一旦税務機關完成所有規定或預期的審查程序，包括所有上訴和行政覆核，問題便會得到有效解決；我們並無計劃就税務情況的任何方面提出上訴或提出訴訟；我們相信税務當局重新審查相關税務情況的可能性極低。我們還應計與所得税支出中未確認的税收優惠相關的潛在利息和罰款。
我們通常會在員工行使非合格股票期權或授予員工持有的限制性股票和績效股票單位時獲得減税。股票薪酬的股價、時間、歸屬和行使的金額可能會對我們當前的税收支出產生重大影響。
2017年，美國税法對2017年《減税和就業法案》(美國税制改革)的重大修改生效，降低了美國聯邦法定税率，通過取消或減少扣除、排除和抵免擴大了公司税基，限制了美國公司扣除利息支出的能力，並允許將外國收益匯回美國，預期可獲得100%的聯邦股息扣除。此外，美國税制改革要求對外國現金等價物和以前未匯出的收入徵收一次性過渡税。
我們對美國税制改革要素的核算已經完成。我們已經做出了一項會計政策選擇，將GILTI納入時應繳納的税款視為本期費用。
商譽與無形資產
我們使用假設和估計來確定企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值。在我們的許多收購中，無形資產佔購買價格的很大一部分，在確定其公允價值時，需要使用關於以下方面的重大判斷：(I)公允價值；以及(Ii)該等無形資產是可攤銷的還是不可攤銷的，如果是前者，則需要使用有關無形資產的攤銷期限和方法。我們在釐定無形資產的公允價值時，酌情采用公認的估值方法，例如收益法和成本法。通常，關鍵假設包括對被收購企業可識別無形資產產生的現金流的預測，以及基於對加權平均資本成本的分析得出的貼現率，並根據與資產相關的特定風險進行調整。
在我們最近的收購中，客户關係無形資產(也稱為客户關係)一直是我們收購的最重要的可識別資產。為了確定收購客户關係的公允價值，我們使用了多期超額收益模型(一種普遍接受的估值方法)，該模型包括以下關鍵假設：對收購實體的現金流的預測，包括未來收入增長率、營業收入利潤率和客户流失率；以及基於對收購實體加權平均資本成本的分析得出的貼現率。2020財年，HemaCare獲得的客户關係價值為1.704億美元，Cellero為1470萬美元，2019財年CitoxLab為1.346億美元，2018財年MPI Research為2.649億美元。
當存在潛在減值跡象，例如與資產相關的現金流顯著減少時，我們會對已確定壽命的無形資產進行減值審查。特定無形資產產生的實際現金流量可能與預計現金流量不同，這可能意味着賬面價值不同於收購日期確定的賬面價值，並可能導致該資產減值。2020年、2019年或2018年期間沒有發現減值。
我們於第四季度每年評估減值商譽，並在發生可能導致資產公允價值低於賬面價值的事件或情況變化時進行評估。可能需要進行中期評價的事件或情況包括意想不到的不利商業條件、經濟因素、意外的技術變化或競爭活動、關鍵人員的損失以及政府和法院的行動。對未來現金流的估計需要與收入和營業收入增長、資產相關支出、營運資本水平和其他因素相關的假設。與我們在分析中作出的假設不同，可能會對預計的現金流和我們對減值商譽的評估產生重大影響。
我們進行量化減值測試，將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。如果分配給報告單位的淨資產的賬面價值超過報告單位的公允價值，我們將記錄等於差額的減值損失。在2020財年，我們通過了ASU 2017-04《簡化商譽減值測試》。該準則通過取消量化商譽減值測試的第二步簡化了商譽減值的會計處理，該步驟之前要求進行假設的購買價格分配以確定商譽減值損失金額。
在2020財年、2019財年和2018財年，我們對報告單位進行了量化商譽減值測試。公允價值是通過採用基於市場的方法和收益方法的加權組合來確定的，因為這種組合被認為是市場參與者之間有序交易中我們的公允價值最能反映的指標。在以市場為基礎的方法下，我們利用關於我們公司的信息以及公開的行業信息來確定用於評估我們的報告單位的市盈率和銷售額倍數。在收益法下，我們根據每個報告單位的估計未來現金流量，減去反映報告單位內在風險的整體水平和外部投資者預期獲得的回報率的估計加權平均資本成本來確定公允價值。
我們2020年、2019年和2018年的減值測試表明，商譽沒有減值。
長期資產的估值和減值
待持有及使用的長期資產，包括物業、廠房及設備，於發生事件或環境變化顯示資產或資產組之賬面值可能無法收回時，均會就減值進行審核。我們認為可能引發減值審查的重要因素包括但不限於以下因素：
•與預期的歷史或預期的未來經營業績相比，業績明顯不佳；
•重大的負面行業或經濟趨勢；或
•戰略或業務的重大變化或發展，對我們長期資產的利用產生負面影響。
可回收性的釐定基於對使用該資產所產生的未貼現未來現金流量的估計，扣除任何分租收入(如適用)及其最終處置。如預期該等現金流量不足以收回資產的賬面金額，則該等資產將減記至其公允價值。我們基於預測貼現現金流方法，使用管理層確定的貼現率來衡量任何減值，該貼現率與我們當前業務模式中固有的風險相稱。估計未來現金流需要做出重大判斷，包括選擇適當的貼現率和其他假設。如有需要，我們亦可根據類似資產的市場價格估計公允價值。這些估計和假設的變化可能會對這些資產的公允價值的確定產生重大影響。
養老金和其他退休後福利計劃
我們的幾家美國和非美國子公司發起了固定收益養老金和其他退休後福利計劃。我們承認我們的固定收益養老金和其他退休後福利計劃作為資產或負債的資金狀況。這一數額被定義為計劃資產的公允價值與福利債務之間的差額。我們衡量截至財政年度結束之日的計劃資產和福利義務。
這些安排的成本和義務是使用許多假設來計算的，以估計僱員在工作期間賺取的福利，在福利支付停止之前，無法完全確定福利的數額。在這些員工福利計劃的會計核算中使用的主要假設包括計劃資產的預期回報率、提取和死亡率、貼現率和員工薪酬水平的增長率。假設是基於我們的數據和適當的市場指標確定的，並在計劃的衡量日期之前每年進行評估。如果這些假設中的任何一個發生變化，它們都將對定期養老金淨成本和無資金來源的福利義務產生影響。
計劃資產的預期長期回報率反映了為提供預計福利債務所包括的福利而投資或將投資的資金的預期平均收益率。在確定計劃資產的預期長期回報率時，我們會考慮計劃資產的相對權重、計劃總資產和個別資產類別的歷史表現，以及未來表現的經濟和其他指標。
貼現率反映了我們購買高質量投資所需支付的利率，這些投資將提供足夠的現金來償還我們目前的養老金義務。貼現率的25個基點的變化將使預計的福利義務改變約1700萬美元為了我們所有的計劃。
薪酬增長速度反映了根據歷史經驗和當前員工薪酬戰略對計劃參與者的預期年薪增長。
Charles River實驗室公司養老金計劃(美國養老金計劃)是一種覆蓋某些美國員工的合格的、非繳費的固定福利計劃。美國養老金計劃在2002年進行了修訂，將新的參與者排除在外，並在2008年凍結了福利的應計。2019年1月，我們啟動了終止該計劃的程序，並於2020年4月獲得監管部門的批准。2020年10月，我們通過一次性支付或從合格保險公司購買團體年金合同，直接與既得利益參與者結算所有剩餘福利，以管理所有未來的付款。在和解之前，美國養老金計劃資金不足，福利義務約為9400萬美元，計劃資產約為9300萬美元。在2020財年第四季度，我們出資約100萬美元，為該計劃提供全額資金，以支付一次性付款、購買團體年金合同和結算剩餘的終止費用。於結算退休金負債時，我們確認與退休金損失有關的非現金結算費用約1,000萬美元，在綜合損益表中由累積其他全面虧損重新分類為其他開支。
基於股票的薪酬
根據基於股票的薪酬計劃，我們向員工授予股票期權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)和績效股票單位(PSU)，並向非僱員董事授予股票期權、限制性股票和RSU。我們作出某些假設是為了評估和記錄與我們基於股票的薪酬安排下的獎勵相關的費用。這些假設的變化可能會導致我們確認的與基於股份的支付相關的費用的時間和金額方面的變化。基於股票的補償在綜合收益表中確認為支出，按授予日期公允價值確認，並在必要的服務期內發生沒收時進行調整。
確定適當的估值模型和相關假設需要判斷。授予的股票期權的公允價值使用Black-Scholes期權定價模型計算，PSU的公允價值使用帶有蒙特卡洛模擬的點陣模型估計，這兩者都需要使用包括波動性和預期期限等主觀假設。
根據PSU業績目標的預期實現情況確定適當的費用數額需要進行判斷，包括預測未來財務目標的實現情況。根據實現所需業績目標的概率定期修訂費用估計數。我們估計的任何變化的累積影響都反映在變化期內。
新會計公告
有關新會計聲明的討論，請參閲本年度報告Form 10-K中項目8“財務報表和補充數據”中的附註1“業務説明和重要會計政策摘要”。
經營成果
2020財年與2019財年的對比
收入和營業收入
下表顯示了按類型和可報告部門劃分的綜合收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | | | | |
| 2020 | | 2019 | | $Change | | 更改百分比 |
| (單位：百萬，百分比除外) |
| 服務收入 | $ | 2,296.1 | | | $ | 2,029.4 | | | $ | 266.7 | | | 13.1 | % |
| 產品收入 | 627.8 | | | 591.8 | | | 36.0 | | | 6.1 | % |
| 總收入 | $ | 2,923.9 | | | $ | 2,621.2 | | | $ | 302.7 | | | 11.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | $Change | | 更改百分比 | | 外匯的影響 |
| (單位：百萬，百分比除外) |
| 均方根 | $ | 571.1 | | | $ | 537.1 | | | $ | 34.0 | | | 6.3 | % | | 0.6 | % |
| DSA | 1,837.4 | | | 1,619.0 | | | 218.4 | | | 13.5 | % | | 0.4 | % |
| 製造業 | 515.4 | | | 465.1 | | | 50.3 | | | 10.8 | % | | 0.4 | % |
| 總收入 | $ | 2,923.9 | | | $ | 2,621.2 | | | $ | 302.7 | | | 11.5 | % | | 0.4 | % |
下表按可報告部門列出了營業收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | | | | |
| 2020 | | 2019 | | $Change | | 更改百分比 |
| (單位：百萬，百分比除外) |
| 均方根 | $ | 102.7 | | | $ | 133.9 | | | $ | (31.2) | | | (23.3) | % |
| DSA | 325.9 | | | 258.9 | | | 67.0 | | | 25.9 | % |
| 製造業 | 181.5 | | | 145.4 | | | 36.1 | | | 24.8 | % |
| 未分配的公司 | (177.4) | | | (187.0) | | | 9.6 | | | (5.2) | % |
| 營業總收入 | $ | 432.7 | | | $ | 351.2 | | | $ | 81.5 | | | 23.2 | % |
| 營業收入佔收入的百分比 | 14.8 | % | | 13.4 | % | | | | 1.4 | % |
以下按我們的每個可報告部門介紹和討論我們的綜合財務業績：
均方根
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | $Change | | 更改百分比 | | 外匯的影響 |
| (單位：百萬，百分比除外) |
| 收入 | $ | 571.1 | | | $ | 537.1 | | | $ | 34.0 | | | 6.3 | % | | 0.6 | % |
| 收入成本(不包括無形資產攤銷) | 368.9 | | | 333.7 | | | 35.2 | | | 10.6 | % | | |
| 銷售、一般和行政 | 84.0 | | | 68.1 | | | 15.9 | | | 23.5 | % | | |
| 無形資產攤銷 | 15.5 | | | 1.4 | | | 14.1 | | | 1,019.3 | % | | |
| 營業收入 | $ | 102.7 | | | $ | 133.9 | | | $ | (31.2) | | | (23.3) | % | | |
| 營業收入佔收入的百分比 | 18.0 | % | | 24.9 | % | | | | (6.9) | % | | |
RMS的收入增加了3400萬美元，增幅為6.3%，這主要是由於最近收購了HemaCare和Cellero，這兩家公司分別貢獻了4300萬美元和510萬美元；研究模型服務收入增加，特別是我們的寶石和內包解決方案業務；以及外幣匯率變化的影響。部分抵消了這些
增長是由於受新冠肺炎大流行的影響，北美和歐洲的研究模型產品收入較低。
與2019年同期相比，RMS運營收入減少了3120萬美元，降幅為23.3%。2020財年RMS營業收入佔收入的百分比為18.0%，較2019年同期的24.9%下降6.9%。營業收入和營業收入佔總收入的百分比下降的主要原因是如上所述的新冠肺炎疫情導致研究模型產品的銷售量下降，以及與最近收購HemaCare和Cellero相關的無形資產攤銷增加。
DSA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | $Change | | 更改百分比 | | 外匯的影響 |
| (單位：百萬，百分比除外) |
| 收入 | $ | 1,837.4 | | | $ | 1,619.0 | | | $ | 218.4 | | | 13.5 | % | | 0.4 | % |
| 收入成本(不包括無形資產攤銷) | 1,245.2 | | | 1,104.1 | | | 141.1 | | | 12.8 | % | | |
| 銷售、一般和行政 | 178.6 | | | 176.9 | | | 1.7 | | | 1.0 | % | | |
| 無形資產攤銷 | 87.7 | | | 79.1 | | | 8.6 | | | 10.8 | % | | |
| 營業收入 | $ | 325.9 | | | $ | 258.9 | | | $ | 67.0 | | | 25.9 | % | | |
| 營業收入佔收入的百分比 | 17.7 | % | | 16.0 | % | | | | 1.7 | % | | |
DSA的收入增加了2.184億美元，或13.5%，這主要是由於安全評估和發現服務業務的服務收入增加，這是由於生物技術客户的需求和服務定價的增加；收購為服務收入增長貢獻了6020萬美元的CitoxLab；以及外幣匯率變化的影響。此外，在2020財年，數字安全管理局的收入沒有受到新冠肺炎疫情的重大影響。
與2019年同期相比，DSA的營業收入增加了6700萬美元，增幅為25.9%。2020財年DSA營業收入佔收入的百分比為17.7%，較2019年同期的16.0%增長1.7%。這些增長主要是由於上述收入增加，實現了運營效率和成本控制舉措的好處，以及與收購相關的成本和遣散費成本降低，主要影響了銷售、一般和行政成本。這些增長被收入和銷售成本、與最近關閉網站相關的一般和行政費用的增加以及與我們最近的收購相關的無形資產攤銷增加所部分抵消。
製造業
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | $Change | | 更改百分比 | | 外匯的影響 |
| (單位：百萬，百分比除外) |
| 收入 | $ | 515.4 | | | $ | 465.1 | | | $ | 50.3 | | | 10.8 | % | | 0.4 | % |
| 收入成本(不包括無形資產攤銷) | 236.2 | | | 225.0 | | | 11.2 | | | 5.0 | % | | |
| 銷售、一般和行政 | 88.9 | | | 85.6 | | | 3.3 | | | 3.8 | % | | |
| 無形資產攤銷 | 8.8 | | | 9.1 | | | (0.3) | | | (3.3) | % | | |
| 營業收入 | $ | 181.5 | | | $ | 145.4 | | | $ | 36.1 | | | 24.8 | % | | |
| 營業收入佔收入的百分比 | 35.2 | % | | 31.3 | % | | | | 3.9 | % | | |
製造業收入增加5,030萬美元，增幅10.8%，主要是由於我們在賓夕法尼亞州的工廠於2020年全面投入運營，導致生物製品業務的服務收入比2019年增加，其中工作繼續從傳統設施過渡；我們的微生物解決方案公司的內毒素業務和禽類業務對產品的需求增加；以及外幣匯率變化的影響；被微生物解決方案公司生物業務的產品收入下降部分抵消，特別是由於2019年來自戰略合作伙伴的大量庫存訂單的時間安排(2020年沒有再次出現)以及新冠肺炎疫情導致的儀器安裝延誤。總體而言，在2020財年，製造業收入沒有受到新冠肺炎疫情的重大影響。
與2019年同期相比，製造業運營收入增加了3610萬美元，增幅為24.8%。2020財年製造業營業收入佔收入的百分比為35.2%，較上年的31.3%上升3.9%
2019年同期。增長主要是由於收入增加以及生產效率提高，包括2020財年與2019年相比沒有重複的生物製品設施，以及2020財年與2019財年相比實現的運營效率的影響。
未分配的公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | | | | |
| 2020 | | 2019 | | $Change | | 更改百分比 |
| (單位：百萬，百分比除外) |
| 未分配的公司 | $ | 177.4 | | | $ | 187.0 | | | $ | (9.6) | | | (5.2) | % |
| 未分配的公司收入的百分比 | 6.1 | % | | 7.1 | % | | | | (1.0) | % |
未分配公司成本包括銷售、一般和行政費用，這些費用與應報告部門沒有直接關係或沒有分配。與2019年同期相比，未分配企業成本減少960萬美元，降幅為5.2%主要與評估和整合我們最近的收購活動相關的成本下降有關，因為我們在2020財年暫時放緩了收購活動，以應對新冠肺炎疫情。2020財年，成本佔收入的百分比為6.1%，比2019年同期的7.1%下降了1.0%。
利息收入利息收入，即現金、現金等價物和定期存款的收益，在2020財年和2019財年分別為80萬美元和150萬美元。減少70萬美元的主要原因是2020年的投資資金利率低於2019年。
利息支出在……裏面2020財年的利息支出為8640萬美元，比2019財年的6090萬美元增加了2550萬美元，增幅為42.0%。增加的主要原因是2020財年與債務相關的外匯遠期合同確認的外幣虧損，而2019財年確認的外幣收益。
其他收入，淨額O2020年財年淨收入為1.0億美元，較2019年的1,230萬美元增加8,770萬美元，增幅為713.3%。這一增長是由於我們的風險資本和戰略股權投資在2020財年的淨收益為1.009億美元，而2019財年為2,070萬美元，這主要是由於我們的公開持有投資的公允價值增加，其中包括某些投資組合公司的首次公開募股；以及在2020財年與2019財年確認的外幣損失相比，與功能貨幣不同的非美國實體借入的美元貸款相關的外幣收益；部分抵消了2020財年確認的與養老金相關的成本增加，包括結算損失1030萬美元與2019財年相比，終止美國養老金計劃。
所得税2020財年所得税支出為8180萬美元，增加了3180萬美元，而2019財年為5000萬美元。我們2020財年的有效税率為18.3%，而2019財年為16.5%。與2019年期間相比，2020年期間我們的實際税率增加，主要是由於確認了2060萬美元的2019年外國金融結構變化導致的淨營業虧損遞延税項資產，部分被修訂後的國家納税申報單的國家税收優惠和2020年基於股票的薪酬扣除的更高税收優惠所抵消與2019年同期相比。
2019財年與2018財年的比較
收入和營業收入
下表顯示了按類型和可報告部門劃分的綜合收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | | | | |
| 2019 | | 2018 | | $Change | | 更改百分比 |
| (單位：百萬，百分比除外) |
| 服務收入 | $ | 2,029.4 | | | $ | 1,687.9 | | | $ | 341.5 | | | 20.2 | % |
| 產品收入 | 591.8 | | | 578.2 | | | 13.6 | | | 2.4 | % |
| 總收入 | $ | 2,621.2 | | | $ | 2,266.1 | | | $ | 355.1 | | | 15.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | $Change | | 更改百分比 | | 外匯的影響 |
| (單位：百萬，百分比除外) |
| 均方根 | $ | 537.1 | | | $ | 519.7 | | | $ | 17.4 | | | 3.3 | % | | (1.9) | % |
| DSA | 1,619.0 | | | 1,316.9 | | | 302.1 | | | 22.9 | % | | (1.1) | % |
| 製造業 | 465.1 | | | 429.5 | | | 35.6 | | | 8.3 | % | | (2.7) | % |
| 總收入 | $ | 2,621.2 | | | $ | 2,266.1 | | | $ | 355.1 | | | 15.7 | % | | (1.5) | % |
下表按可報告部門列出了營業收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | | | | |
| 2019 | | 2018 | | $Change | | 更改百分比 |
| (單位：百萬，百分比除外) |
| 均方根 | $ | 133.9 | | | $ | 136.5 | | | $ | (2.6) | | | (1.9) | % |
| DSA | 258.9 | | | 227.6 | | | 31.3 | | | 13.8 | % |
| 製造業 | 145.4 | | | 136.2 | | | 9.2 | | | 6.8 | % |
| 未分配的公司 | (187.0) | | | (168.9) | | | (18.1) | | | 10.8 | % |
| 營業總收入 | $ | 351.2 | | | $ | 331.4 | | | $ | 19.8 | | | 6.0 | % |
| 營業收入佔收入的百分比 | 13.4 | % | | 14.6 | % | | | | (1.2) | % |
以下按我們的每個可報告部門展示並討論了我們的合併結果：
均方根
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | $Change | | 更改百分比 | | 外匯的影響 |
| (單位：百萬，百分比除外) |
| 收入 | $ | 537.1 | | | $ | 519.7 | | | $ | 17.4 | | | 3.3 | % | | (1.9) | % |
| 收入成本(不包括無形資產攤銷) | 333.7 | | | 319.8 | | | 13.9 | | | 4.3 | % | | |
| 銷售、一般和行政 | 68.1 | | | 61.8 | | | 6.3 | | | 10.1 | % | | |
| 無形資產攤銷 | 1.4 | | | 1.6 | | | (0.2) | | | (12.9) | % | | |
| 營業收入 | $ | 133.9 | | | $ | 136.5 | | | $ | (2.6) | | | (1.9) | % | | |
| 營業收入佔收入的百分比 | 24.9 | % | | 26.3 | % | | | | (1.4) | % | | |
RMS的收入增加了1,740萬美元，增幅為3.3%，主要是由於中國的研究模型服務收入和研究模型產品收入增加。研究模型服務受益於IS業務中的一份大型政府合同，以及由於生物技術和學術機構客户之間開展的研究和開發活動增加而導致的對寶石業務的強勁客户需求。部分抵消了這些增長的是外幣匯率變化的影響，以及中國以外的研究模型產品收入下降，特別是來自大型生物製藥客户的收入。
與2018年同期相比，RMS運營收入減少了260萬美元，降幅為1.9%。2019財年RMS營業收入佔收入的百分比為24.9%，較2018年同期的26.3%下降1.4%。營業收入和營業收入佔收入的百分比下降，主要是由於支持業務增長的收入和銷售、一般和行政費用的成本上升，其中包括：2019財年由於修改購買VITAL River剩餘8%股權的選擇權而在銷售、一般和行政成本中記錄的220萬美元費用，人員投資增加(員工水平和時薪增加)，與某些全球重組舉措相關的遣散費增加，以及設施擴建(主要在中國)。此外，由於上述大型政府合同的營業收入利潤率較低，以及中國以外的研究模型的銷售量較低，營業收入佔收入的百分比下降。
DSA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | $Change | | 更改百分比 | | 外匯的影響 |
| (單位：百萬，百分比除外) |
| 收入 | $ | 1,619.0 | | | $ | 1,316.9 | | | $ | 302.1 | | | 22.9 | % | | (1.1) | % |
| 收入成本(不包括無形資產攤銷) | 1,104.1 | | | 903.9 | | | 200.2 | | | 22.2 | % | | |
| 銷售、一般和行政 | 176.9 | | | 131.2 | | | 45.7 | | | 34.8 | % | | |
| 無形資產攤銷 | 79.1 | | | 54.2 | | | 24.9 | | | 45.9 | % | | |
| 營業收入 | $ | 258.9 | | | $ | 227.6 | | | $ | 31.3 | | | 13.8 | % | | |
| 營業收入佔收入的百分比 | 16.0 | % | | 17.3 | % | | | | (1.3) | % | | |
DSA的收入增加了3.021億美元，增幅為22.9%，這主要是由於最近收購了CitoxLab和MPI Research，這兩家公司分別為服務收入增長貢獻了1.237億美元和7300萬美元。此外，由於生物技術客户的需求和服務價格的上漲，安全評估和發現服務業務的服務收入都有所增加。這些增長被外幣匯率變動的影響部分抵消。
與2018年同期相比，DSA的營業收入增加了3130萬美元，增幅為13.8%。2019財年DSA營業收入佔收入的百分比為16.0%，較2018年同期的17.3%下降1.3%。營業收入的增長主要歸因於我們最近收購CitoxLab和MPI Research的貢獻。這一增長被支持業務增長的收入和銷售成本、一般成本和行政成本的增加部分抵消，其中包括：人員投資增加(員工水平和時薪增加)；與設施擴建相關的投資增加；與某些全球重組計劃相關的遣散費增加；無形資產攤銷增加，以及與我們最近的收購相關的收購和整合成本增加。與2018年相比，這些增加的成本總體上降低了2019年營業收入佔收入的百分比。
製造業
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | | | | | | |
| 2019 | | 2018 | | $Change | | 更改百分比 | | 外匯的影響 |
| (單位：百萬，百分比除外) |
| 收入 | $ | 465.1 | | | $ | 429.5 | | | $ | 35.6 | | | 8.3 | % | | (2.7) | % |
| 收入成本(不包括無形資產攤銷) | 225.0 | | | 202.3 | | | 22.7 | | | 11.2 | % | | |
| 銷售、一般和行政 | 85.6 | | | 82.0 | | | 3.6 | | | 4.4 | % | | |
| 無形資產攤銷 | 9.1 | | | 9.0 | | | 0.1 | | | 0.3 | % | | |
| 營業收入 | $ | 145.4 | | | $ | 136.2 | | | $ | 9.2 | | | 6.8 | % | | |
| 營業收入佔收入的百分比 | 31.3 | % | | 31.7 | % | | | | (0.4) | % | | |
製造業收入增加3560萬美元，增幅為8.3%，主要原因是微生物解決方案業務對內毒素產品、生物增濕產品和服務以及物種鑑定服務的需求增加，以及生物製品業務的服務收入增加；部分被外幣匯率變化的影響所抵消。
製造業營業收入比2018年同期增加920萬美元，增幅6.8%。2019財年製造業營業收入佔收入的百分比為31.3%，較2018年同期的31.7%下降0.4%。營業收入的增加主要是由於收入的增加。這一增長被支持業務增長的收入和銷售成本、一般成本和管理成本的增加部分抵消，其中包括：增加對工藝改進的投資，以進一步提高微生物解決方案的運營效率；增加對人員的投資(人員水平和時薪增加)，增加與設施擴建相關的投資(主要是生物製劑)，以及某些場地整合成本。與2018年相比，這些增加的成本總體上降低了2019年營業收入佔收入的百分比。
未分配的公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | | | | |
| 2019 | | 2018 | | $Change | | 更改百分比 |
| (單位：百萬，百分比除外) |
| 未分配的公司 | $ | 187.0 | | | $ | 168.9 | | | $ | 18.1 | | | 10.8 | % |
| 未分配的公司收入的百分比 | 7.1 | % | | 7.5 | % | | | | (0.4) | % |
未分配公司成本包括銷售、一般和行政費用，這些費用與應報告部門沒有直接關係或沒有分配。與2018年同期相比，未分配公司成本增加了1,810萬美元，增幅為10.8%，原因是薪酬、福利和其他與員工相關的支出增加；與評估和整合我們最近的收購活動相關的成本；以及與補救未經授權訪問我們信息系統的成本相關的成本。2019財年，成本佔收入的百分比為7.1%，比2018年同期的7.5%下降了0.4%。
利息收入利息收入，即現金、現金等價物和定期存款的收益，2019財年和2018財年分別為150萬美元和80萬美元。增加70萬美元的主要原因是，與2018年相比，2019年的平均現金餘額較高。
利息支出2019財年的利息支出為6,090萬美元，比2018財年的6,380萬美元減少了290萬美元，降幅為4.5%。減少主要是由於與債務相關的遠期外匯合約確認的外幣收益，以及與2018年同期相比產生的債務發行成本下降；部分抵消了因增加債務為我們最近的收購提供資金而產生的利息支出增加。
其他收入，淨額2019財年其他收入淨額為1,230萬美元，較2018財年的1,330萬美元減少100萬美元，降幅為7.3%。減少的原因是，與2018年同期相比，與使用不同功能貨幣的非美國實體借入的美元貸款相關的確認外幣損失增加，與2018年同期相比，養老金相關成本增加；與2018年同期相比，我們的風險資本投資和壽險保單投資的淨收益增加，部分抵消了這一損失。
所得税2019財年所得税支出為5000萬美元，減少了450萬美元，而2018財年為5450萬美元。我們2019財年的有效税率為16.5%，而2018財年為19.3%。與2018年相比，我們2019年期間的有效税率有所下降，主要是由於我們的國際融資結構的變化，在2019財年確認了2060萬美元的遞延税項資產，用於預計未來將使用的淨運營虧損。
流動性與資本資源
我們目前需要現金來滿足我們的營運資本需求、資本擴張、收購，以及支付債務、租賃、風險資本投資和養老金義務。我們的主要流動性來源是運營現金流，輔之以長期借款。根據我們目前的業務計劃，我們相信，我們現有的資金，再加上運營產生的現金和我們獲得的融資資源，足以為我們在可預見的未來的運營提供資金，正如我們前面關於新冠肺炎疫情影響的章節所討論的那樣。
下表列出了我們的現金、現金等價物和短期投資：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| (單位：百萬) |
| 現金和現金等價物： | | | |
| 在美國實體持有 | $ | 11.8 | | | $ | 56.5 | |
| 在非美國實體持有 | 216.6 | | | 181.5 | |
| 現金和現金等價物合計 | 228.4 | | | 238.0 | |
| 短期投資： | | | |
| 在非美國實體持有 | 1.0 | | | 1.0 | |
| 現金、現金等價物和短期投資總額 | $ | 229.4 | | | $ | 239.0 | |
借款
2018年3月26日，我們修改並重述了16.5億美元的信貸安排，延長了到期日，並提供了7.5億美元的定期貸款和15.5億美元的多貨幣循環安排(Credit Finance)。定期貸款安排分19個季度到期，最後一期於2023年3月26日到期。循環貸款將於2023年3月26日到期，不需要在該日期之前按計劃付款。2019年10月23日，我們用5.0億美元非註冊非公開發行的收益預付了5.0億美元的定期貸款(見下文2028年優先票據)。此外，2019年11月4日，我們進一步修訂和重述了信貸安排，將多貨幣循環安排增加了5.0億美元，從15.5億美元增加到20.5億美元。在特定情況下，我們有能力將定期貸款和/或循環貸款總額增加高達10億美元。
2018年4月3日，我們與三菱UFG聯合銀行簽訂了一份契約(Base Indenture)，允許在補充契約下發行優先票據。同時，於2018年4月3日，我們簽訂了我們的第一份補充債券，並在一次非登記發行中籌集了本金總額5.0億美元，2026年到期的5.5%優先債券(2026年優先債券)。根據第一份補充契約的條款，2026年優先債券的利息由2018年10月1日開始，每半年於4月1日及10月1日支付一次。2019年10月23日，我們簽訂了第二份補充債券，並在一次非登記發行中額外籌集了本金總額5.00億美元，2028年到期的4.25%優先債券(2028年優先債券)。根據第二份補充契約的條款，2028年優先債券的利息由2020年5月1日開始，每半年於5月1日及11月1日支付一次。
我們的信貸安排以及2026年優先債券和2028年優先債券的未償還金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| (單位：百萬) |
| 定期貸款 | $ | 146.9 | | | $ | 193.8 | |
| 循環設施 | 814.8 | | | 676.1 | |
| 2026年高級債券 | 500.0 | | | 500.0 | |
| 2028年高級債券 | 500.0 | | | 500.0 | |
| 總計 | $ | 1,961.7 | | | $ | 1,869.9 | |
根據信貸安排，適用於定期貸款及循環融資的利率為基本利率(以(1)最優惠利率、(2)聯邦基金利率加0.50%或(3)一個月經調整的LIBOR利率加1.0%中較高者為準)或經調整的LIBOR利率，外加基於我們的槓桿率的利差。
我們在2020財年和2019財年簽訂了外匯遠期合同，以限制我們與信貸安排下非美元歐元功能貨幣實體借入的美元計價貸款相關的外幣敞口。
於2020年1月3日收購HemaCare3.798億美元現金的資金是通過可用現金和我們在多貨幣循環安排下的信貸安排的收益來籌集的。
於2020年12月31日(2021財年)以約8,300萬美元現金收購Distributed Bio的資金來自可用現金和我們在多貨幣循環安排下的信貸安排的收益。
收購Cognate BioServices，Inc.的計劃以及相關費用預計將通過可用現金和我們在多貨幣循環安排下的信貸安排的收益相結合的方式提供資金。
普通股回購
在2020財年，我們沒有根據我們授權的13億美元股票回購計劃回購任何股票。截至2020年12月26日，我們在授權股票回購計劃中剩餘1.291億美元。我們的基於股票的薪酬計劃允許在歸屬限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位時淨額計算普通股，以滿足個人法定預扣税款的要求。在2020財年，我們通過這樣的淨收入以2400萬美元收購了10萬股票。
現金流
下表列出了我們通過經營活動提供的淨現金：
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| 財政年度 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位：百萬) |
持續經營的收入，所得税淨額 | $ | 365.3 | | | $ | 254.1 | | | $ | 227.2 | |
| 對持續業務收入進行調整，將所得税淨額調整為業務活動提供的現金淨額 | 207.5 | | | 220.7 | | | 199.1 | |
| 資產和負債的變動 | (26.2) | | | 6.1 | | | 14.8 | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 546.6 | | | $ | 480.9 | | | $ | 441.1 | |
經營活動現金流提供的現金淨額是指與除投資和融資活動以外的所有活動有關的現金收入和支出。經營現金流是通過調整我們持續經營的收入來獲得的，這些收入包括：(1)非現金經營項目，如折舊和攤銷、股票薪酬、遞延所得税、風險資本和戰略股權投資的損益，a以及(2)營運資產和負債的變動，反映現金聯營公司收款和付款的時間差異當這些交易在我們的經營結果中被確認時，我們就會與之進行交易。2020財政年度，與2019財政年度相比，業務活動提供的現金淨額增加的原因是淨收益增加和營運資本項目的某些有利變化，包括某些政府推遲支付工資税和補償相關項目的有利時機；部分抵消了供應商和供應商付款的時間以及從與客户的合同中收取的合同淨餘額(合計貿易應收賬款淨額；遞延收入；客户合同存款)；以及與2019年同期相比的某些養老金相關付款。2019財年，與2018財年相比，經營活動提供的現金淨額增加，主要是由於持續運營收入、所得税淨額以及供應商和供應商付款的有利時機與2018年同期相比有所增加；部分抵消的是營運資金項目的不利變化，特別是與與客户的合同(合計貿易應收賬款淨額、遞延收入和客户合同存款)的合同餘額淨額的時間安排有關、因應客户需求而增加的庫存水平以及與上一年同期相比更高的補償支付。
下表列出了我們在投資活動中使用的淨現金：
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| 財政年度 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位：百萬) |
| 收購業務和資產，扣除收購的現金 | $ | (418.6) | | | $ | (515.7) | | | $ | (824.9) | |
| 資本支出 | (166.6) | | | (140.5) | | | (140.1) | |
| 投資，淨額 | (15.3) | | | (21.4) | | | 10.7 | |
| 其他，淨額 | (1.0) | | | (3.9) | | | (0.7) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | $ | (601.5) | | | $ | (681.5) | | | $ | (955.0) | |
2020財年用於投資活動的現金主要用於收購HemaCare和Cellero，支持業務增長的資本支出，以及對某些風險資本和戰略股權投資的投資。2019財年的現金主要用於收購CitoxLab、收購一家供應商、支持業務增長的資本支出以及對某些風險資本和戰略股權投資的投資。2018財年現金的主要使用與我們收購MPI Research和KWS Biotest有關，以及我們支持業務增長的資本支出；部分被淨投資收益抵消，淨投資收益主要與我們英國業務持有的短期投資有關。
下表列出了我們提供的現金淨額。Y融資客户活動：
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| 財政年度 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位：百萬) |
| 來自長期債務和循環信貸安排的收益 | $ | 2,231.0 | | | $ | 3,358.5 | | | $ | 2,755.0 | |
| 支付長期債務、循環信貸安排和融資租賃債務 | (2,200.4) | | | (3,124.6) | | | (2,201.0) | |
| 行使股票期權所得收益 | 46.6 | | | 34.5 | | | 37.7 | |
| 債務融資成本的支付 | — | | | (6.6) | | | (18.3) | |
| 購買庫存股 | (24.0) | | | (18.1) | | | (13.8) | |
| 其他，淨額 | (6.0) | | | (11.8) | | | (1.5) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | $ | 47.2 | | | $ | 231.9 | | | $ | 558.1 | |
在2020財年，融資活動提供的現金淨額反映了我們長期債務、循環信貸安排和融資租賃債務的淨收益3060萬美元。淨收益包括以下數額：
•從我們的循環信貸機制中獲得約4.15億美元的收益，為我們最近的收購提供資金。此外，在第一財季末，我們從循環信貸機制額外借入1.5億美元，以確保可用現金，以應對新冠肺炎疫情帶來的不確定性；部分抵消了這一影響，
•付款者在整個2020財年，我們的定期貸款約為4,700萬美元，向我們的循環信貸機制支付的淨額為4.76億美元，其中包括在2020財年第一季度償還1.5億美元的額外借款；
•附加物總體而言，我們有16億美元的毛付款，部分被與非美國歐元功能貨幣實體償還歐元貸款並用美元計價貸款取代歐元貸款相關的16億美元毛收入所抵消。執行了一系列遠期貨幣合同，以減輕美元計價貸款的任何外幣收益或損失。這些收益和付款作為毛額籌資活動列報。
現金淨額融資活動提供的資金還反映了行使員工股票期權的收益4660萬美元，但部分被庫存股購買所抵消，這是由於在授予基於股票的獎勵時對普通股進行了淨額計算，以滿足個人的法定預扣税要求。
福R 2019財年，淨額融資活動提供的現金反映了我們長期債務、循環信貸安排和融資租賃債務的淨收益2.339億美元。淨收益包括以下數額：
•2019年10月23日發行2028年優先債券收到的4.94億美元收益，為我們最近的收購提供資金的循環信貸安排約5.81億美元的收益，以及為正常業務過程中的活動提供資金的9800萬美元循環信貸安排的收益；部分抵消，
•支付5.375億美元的定期貸款，其中包括2019年11月4日預付的5.0億美元，以及在正常業務過程中償還我們循環信貸安排的約1.51億美元；
•此外，我們有24億美元的毛付款，部分被與非美國歐元功能貨幣實體有關的22億美元毛收入所抵消，該實體償還歐元貸款，並用美元計價貸款取代歐元貸款。執行了一系列遠期貨幣合同，以減輕美元計價貸款的任何外幣收益或損失。這些收益和付款作為毛額籌資活動列報。
融資活動提供的現金淨額也反映了行使員工股票期權的收益3450萬美元。融資活動提供的現金淨額被庫存股購買部分抵銷，庫存股購買1,810萬美元是由於在基於股票的獎勵歸屬時為滿足個人法定預扣税要求而對普通股進行淨額計算，以及以7.9億美元額外購買VITAL River的5%股權，該股權已計入其他淨額。
2018財年，融資活動提供的現金淨額反映了從我們之前的16.5億美元信貸安排到23億美元信貸安排的再融資的增量收益，以及我們2026年5.00億美元優先票據的收益。在對我們23億美元的信貸安排進行再融資後，我們償還了從一個非歐元功能貨幣實體借來的3億歐元循環貸款，並用3.43億美元計價的貸款取代了這筆借款。隨後執行了一份遠期貨幣合同，以減輕這筆3.43億美元貸款的任何外幣損益。此外，行使員工股票期權的收益為3770萬美元，部分被1830萬美元的債務融資成本支付和1380萬美元的庫存股購買所抵消，這是因為在授予基於股票的獎勵時淨額計算普通股，以滿足個人法定預扣税要求。
合同承諾和義務
截至2020年12月26日，我們合同義務的最低未來付款如下：
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| 按期間到期的付款 |
| 總計 | | 少於
1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 多過
5年 |
| (單位：百萬) |
應付票據(1) | $ | 1,965.1 | | | $ | 47.2 | | | $ | 915.2 | | | $ | 0.7 | | | $ | 1,002.0 | |
經營租約(2) | 345.4 | | | 33.5 | | | 68.0 | | | 66.3 | | | 177.6 | |
| 融資租賃 | 38.1 | | | 4.2 | | | 7.0 | | | 6.0 | | | 20.9 | |
可贖回的非控股權益(3) | 23.1 | | | 16.3 | | | 6.8 | | | — | | | — | |
風險資本投資承諾(4) | 44.6 | | | 36.5 | | | 8.1 | | | — | | | — | |
或有付款(5) | 2.3 | | | — | | | 2.3 | | | — | | | — | |
無條件購買義務 (6) | 197.4 | | | 166.1 | | | 30.6 | | | 0.7 | | | — | |
| 合同現金債務總額 | $ | 2,616.0 | | | $ | 303.8 | | | $ | 1,038.0 | | | $ | 73.7 | | | $ | 1,200.5 | |
(1)應付票據包括我們債務的本金付款，其中包括我們23億美元的信貸安排、我們的優先票據和其他債務。
(2)我們租賃物業和設備用於我們的業務。除了租金，租約可能要求我們支付額外的税款、保險、維護和其他運營費用。表中反映的數額詳細説明瞭各列報期間在不可註銷經營租賃項下的未來最低租金承諾額(扣除分租收入)。表中反映了約1.3億美元的合同承諾租賃付款，但由於我們尚未控制相關資產，因此租賃尚未開始。
(3)可贖回非控制權益的估計現金債務是根據截至2020年12月26日的合同規定的贖回價值在資產負債表日期發生結算時將支付的金額。
(4)向風險投資基金支付剩餘資本承諾的時間取決於有限責任合夥企業和有限責任公司的程序；上表反映了根據相關協議可以要求支付的最早日期。
(5)關於某些業務和資產收購，我們同意根據與各自收購相關的某些財務目標的實現情況支付總計230萬美元的額外付款。上表所列或有付款債務尚未進行可能的調整或貼現。
(6)無條件購買義務包括購買可強制執行和具有法律約束力的商品或服務的協議，並具體説明所有重要條款，包括要購買的固定或最低數量、固定、最低或可變價格規定以及交易的大致時間。購買義務不包括可隨時取消而不受懲罰的協議。
上表不包括與我們的養老金和其他退休後福利計劃有關的義務。有關詳情，請參閲本年度報告中表格10-K的第8項“財務報表和補充數據”。
與税收有關的義務
由於我們不能對各自税務機關的現金結算期作出可靠的估計，因此我們從上文所載的合同義務摘要中剔除了與不確定税務狀況有關的負債。截至2020年12月26日，我們有2500萬美元的債務與不確定的税收狀況相關。
此外，我們在上面提供的合同義務摘要中排除了4880萬美元的聯邦和州所得税債務，這與根據美國税制改革對未匯回的收入徵收一次性過渡税有關。過渡税將在2026年之前的八年內免息繳納。
表外安排
於二零二零年十二月二十六日，除以下披露者外，吾等並無任何重大表外安排，定義見根據交易所法案頒佈的美國證券交易委員會S-K規例第303(A)(4)(Ii)項。
風險資本投資
我們投資了幾個風險投資基金，這些基金投資於初創公司，主要是在生命科學行業。截至2020年12月26日，我們對基金的總承諾為1.399億美元，其中截至2020年12月26日我們提供了9,530萬美元。有關詳細信息，請參閲本年度報告中第8項“財務報表和補充數據”中的附註6“風險投資和戰略股權投資”。
信用證
截至2020年12月26日，我們與未償還信用證相關的表外承諾為1600萬美元。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨着利率和貨幣匯率變化帶來的市場風險，這可能會影響我們未來的經營業績和財務狀況。我們通過定期的運營和融資活動來管理我們對這些風險的敞口。
利率風險
由於持續的融資活動，我們在進行正常業務運營的同時，也面臨利率變化的風險。截至2020年12月26日，我們的債務組合主要由浮動利率借款組成。加息100個基點將使我們的年度税前利息支出增加960萬美元。
外幣匯率風險
我們在全球範圍內開展業務，我們的財務狀況、經營業績和現金流都會受到一些外幣匯率波動的影響。
雖然我們全球業務的財務結果是以美元報告的，但我們的海外子公司通常以各自的當地貨幣進行運營。公司境外子公司的主要功能貨幣為歐元、英鎊、加元和人民幣。在2020財年，公司計入其他全面收益(虧損)的外幣換算調整的最重要驅動因素是歐元、英鎊、加元、人民幣、日元和巴西雷亞爾。
我們所在國家的外幣匯率波動將影響我們的財務狀況、經營業績和現金流。隨着美元對其他貨幣走強，當以美元報告時，我們的非美國收入、支出、資產、負債和現金流的價值通常會下降。美元走強對淨利潤的影響將被非美國費用的價值部分緩解，當以美元報告時，非美國費用的價值將下降。隨着美元兑其他貨幣走弱，美元兑其他貨幣當以美元報告時，非美國收入、費用、資產、負債和現金流的Lue通常會增加。在2020財年，我們的收入將
如果美元匯率上升10%，在所有其他變量保持不變的情況下，我們的營業收入將增加9610萬美元，我們的營業收入將增加40萬美元。
我們試圖根據我們的整體風險管理和對衝政策，通過使用某些金融工具來將這種風險敞口降至最低。我們不會簽訂投機性衍生品協議。
在2020財年、2019財年和2018財年，我們簽訂了外匯遠期合同，以限制我們與公司間貸款和我們信用安排下非歐元功能貨幣實體借入的美元計價貸款相關的外幣敞口。有關這些遠期合約的進一步詳情，請參閲本年度報告Form 10-K中第8項“財務報表及補充數據”所載的綜合財務報表附註14“外幣合約”。
項目8.財務報表和補充數據
合併財務報表索引
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獨立註冊會計師事務所報告 | 57 |
| 2020、2019和2018財政年度合併損益表 | 60 |
| 2020、2019和2018財政年度綜合全面收益表 | 61 |
| 截至2020年12月26日和2019年12月28日的合併資產負債表 | 62 |
| 2020、2019和2018財政年度合併現金流量表 | 63 |
| 2020財年、2019財年和2018財年綜合權益變動表 | 65 |
合併財務報表附註 | 66 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Charles River實驗室國際公司董事會和股東：
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
本公司已審核Charles River實驗室國際公司及其附屬公司(“貴公司”)於2020年12月26日及2019年12月28日的綜合資產負債表，以及截至2020年12月26日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表及現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2020年12月26日的財務報告內部控制進行了審計。
吾等認為，上述綜合財務報表在各重大方面均公平地反映本公司於2020年12月26日及2019年12月28日的財務狀況，以及截至2020年12月26日止三個年度內各年度的經營業績及現金流量，並符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，根據首席運營官發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2020年12月26日，公司在所有實質性方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
會計原則的變化
如綜合財務報表附註1所述，本公司於2019年更改了租賃的會計處理方式。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
正如管理層在《財務報告內部控制報告》中所述，管理層已於2020年12月26日將hemacare和Cellero排除在其財務報告內部控制評估之外，因為它們是在2020年期間被公司在收購業務組合中收購的。我們還將HemaCare和Cellero排除在我們對財務報告內部控制的審計之外。HemaCare和Cellero是全資子公司，其總資產和總收入不包括在管理層評估和我們對財務報告的內部控制審計之外，分別佔截至2020年12月26日和截至2020年12月26日的年度相關綜合財務報表金額的1.0%和1.6%。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收購HemaCare公司--收購客户關係無形資產的評估
如綜合財務報表附註1及附註2所述，本公司於2020年1月3日完成對HemaCare Corporation的收購。初步收購價分配包括1.704億美元的客户關係無形資產(也稱為客户關係)。正如管理層披露的那樣，在確定無形資產的公允價值時，作為購買價格的重要部分，管理層需要使用關於(I)公允價值和(Ii)無形資產將被攤銷的期間和方法的重大判斷。為了確定收購客户關係的公允價值，管理層使用了多期超額收益模型(一種普遍接受的估值方法)，該模型包括以下主要假設：被收購實體的現金流預測，包括未來收入增長率、營業收入利潤率和客户流失率，以及基於對被收購實體加權平均資本成本的分析得出的貼現率。
我們決定執行與收購HemaCare Corporation-評估已收購客户關係無形資產有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)由於管理層在制定估計時進行了大量的判斷和估計，在應用與所收購客户關係無形資產的公允價值計量相關的程序時具有高度的核數師判斷力和主觀性，(Ii)在評估與估計相關的關鍵假設時需要大量的審計工作，例如未來收入增長率、營業收入利潤率、客户流失率和貼現率，以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收購客户關係無形資產估值有關的控制措施的有效性，包括對評估方法、評估基礎的關鍵假設以及收購客户關係無形資產的使用年限的控制。這些程序還包括(I)閲讀購買協議和(Ii)測試管理層評估客户關係無形資產公允價值的過程。測試管理層的流程包括評估估值模型的適當性，測試管理層提供的數據的完整性和準確性，以及評估與估計的未來收入增長率、營業收入利潤率、客户流失率和貼現率相關的重大假設的合理性。評估估計未來收入增長率、營業收入利潤率、客户流失率和貼現率假設的合理性涉及考慮它們與來自外部來源的數據、收購業務的過去業績以及在審計其他領域獲得的證據的一致性。具有專業技能和知識的專業人員被用來協助評估公司的估值模型和管理與客户流失和貼現率有關的重大假設。
隨時間推移確認的發現和安全評估收入
如綜合財務報表附註1及附註3所述，公司於2020年在發現及安全評估(DSA)部門確認收入1,83740萬美元，其中1,836,500,000美元是根據按成本比(輸入法)或開票權(輸出法)進度量度向客户提供服務的進度而逐步確認的。衡量完成進度的方法的選擇需要作出判斷，並以所提供的產品或服務的性質為基礎。管理層在最好地描述向客户轉移價值的情況下，使用成本對成本衡量進度，這是因為公司在合同上產生了成本，通常與固定費用服務合同有關。根據進度成本比計量，完成進展的程度是根據迄今發生的費用與履行義務完成時的估計費用總額的比率來衡量的。成本計算包括諸如工時、間接費用的分配、研究模型成本和分包商成本等變量。收入在發生成本時按比例入賬。對進度的開票權衡量通常與單位合同費率有關，因為完成進度是基於離散服務或基於時間的增量來衡量的，例如測試的樣本或產生的工時。收入記錄在發票金額中，因為該金額與公司迄今的業績價值直接對應。
我們決定執行與隨着時間推移確認的DSA收入相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是，審計師在執行程序和評估與完成進度相關的審計證據時的主觀性和努力程度、產生的實際成本以及管理層在確定與工時、間接費用分配、研究模型成本和分包商成本相關的完工總估計成本時所使用的假設。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與長期確認的特別服務協議收入有關的控制措施的有效性，包括控制完成進度、發生的實際費用和確定完成時的總估計費用、審查協議、審查預算與發生的實際費用以及審查收入確認。除其他外，這些程序還包括：(I)閲讀協議和報告，説明為抽樣服務合同提供的服務的結果；(Ii)評估和測試管理層確定抽樣服務合同確認的收入數額的過程，其中包括通過比較當年實際項目成本與已完成服務合同的歷史管理成本估計數，評估成本估算的合理性和管理層關於人工工時、間接費用分配、研究模型成本和分包商成本的假設；以及(Iii)通過檢查包括髮票在內的已發生成本的證據，測試正在進行的服務合同抽樣所發生的實際成本。考勤卡、人力資源文件以及間接費用分配的完整性和準確性。
/s/普華永道會計師事務所
波士頓，馬薩諸塞州
2021年2月17日
自1999年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
查爾斯河國際實驗室公司。
合併損益表
(以千為單位，每股除外)
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| | 財政年度 |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 服務收入 | $ | 2,296,156 | | | $ | 2,029,371 | | | $ | 1,687,941 | |
| 產品收入 | 627,777 | | | 591,855 | | | 578,155 | |
| 總收入 | 2,923,933 | | | 2,621,226 | | | 2,266,096 | |
| 成本和支出： | | | | | |
| 提供服務的成本(不包括無形資產攤銷) | 1,533,230 | | | 1,371,699 | | | 1,150,371 | |
| 產品銷售成本(不包括無形資產攤銷) | 317,162 | | | 291,216 | | | 275,658 | |
| 銷售、一般和行政 | 528,935 | | | 517,622 | | | 443,854 | |
| 無形資產攤銷 | 111,877 | | | 89,538 | | | 64,830 | |
| 營業收入 | 432,729 | | | 351,151 | | | 331,383 | |
| 其他收入(支出)： | | | | | |
| 利息收入 | 834 | | | 1,522 | | | 812 | |
| 利息支出 | (86,433) | | | (60,882) | | | (63,772) | |
| 其他收入，淨額 | 99,984 | | | 12,293 | | | 13,258 | |
| 持續經營所得，未計所得税 | 447,114 | | | 304,084 | | | 281,681 | |
| 所得税撥備 | 81,808 | | | 50,023 | | | 54,463 | |
| 持續經營所得，扣除所得税後的淨額 | 365,306 | | | 254,061 | | | 227,218 | |
| 非持續經營所得，扣除所得税後的淨額 | — | | | — | | | 1,506 | |
| 淨收入 | 365,306 | | | 254,061 | | | 228,724 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | 1,002 | | | 2,042 | | | 2,351 | |
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 364,304 | | | $ | 252,019 | | | $ | 226,373 | |
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| 普通股每股收益 | | | | | |
| 基本信息： | | | | | |
| 普通股股東應佔的持續運營 | $ | 7.35 | | | $ | 5.17 | | | $ | 4.69 | |
| 停產經營 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.03 | |
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 7.35 | | | $ | 5.17 | | | $ | 4.72 | |
| 稀釋： | | | | | |
| 普通股股東應佔的持續運營 | $ | 7.20 | | | $ | 5.07 | | | $ | 4.59 | |
| 停產經營 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.03 | |
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 7.20 | | | $ | 5.07 | | | $ | 4.62 | |
| | | | | |
| 加權-已發行普通股的平均數量： | | | | | |
| 基本信息 | 49,550 | | | 48,730 | | | 47,947 | |
| 稀釋 | 50,611 | | | 49,693 | | | 49,018 | |
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| 請參閲合併財務報表附註。 |
查爾斯河國際實驗室公司。
綜合全面收益表
(單位：千)
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| 財政年度 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 淨收入 | $ | 365,306 | | | $ | 254,061 | | | $ | 228,724 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | |
| 外幣折算調整及其他 | 22,345 | | | 14,224 | | | (28,305) | |
| 養卹金和其他退休後福利計劃(附註12)： | | | | | |
| 前期服務成本和期間產生的收益(損失) | 15,747 | | | (25,165) | | | (1,659) | |
| 包括在養卹金和其他退休後福利計劃總費用中的淨損失、結算損失和先前服務福利的攤銷 | 17,861 | | | 1,772 | | | 2,477 | |
| 所得税前綜合收益 | 421,259 | | | 244,892 | | | 201,237 | |
減去：與其他綜合所得項目相關的所得税支出(利益)
(注10) | 15,372 | | | (3,633) | | | (1,892) | |
| 綜合所得，扣除所得税後的淨額 | 405,887 | | | 248,525 | | | 203,129 | |
| 減去：扣除所得税後與非控制性權益相關的綜合收入 | 2,438 | | | 1,822 | | | 1,398 | |
| 普通股股東應佔綜合收益，扣除所得税 | $ | 403,449 | | | $ | 246,703 | | | $ | 201,731 | |
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| 請參閲合併財務報表附註。 |
查爾斯河國際實驗室公司。
合併資產負債表
(以千為單位，每股除外)
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| 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 228,424 | | | $ | 238,014 | |
應收貿易賬款，扣除壞賬準備淨額#美元6,702及$3,664，分別 | 617,740 | | | 514,033 | |
| 盤存 | 185,695 | | | 160,660 | |
| 預付資產 | 96,712 | | | 52,588 | |
| 其他流動資產 | 72,560 | | | 56,030 | |
| 流動資產總額 | 1,201,131 | | | 1,021,325 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 1,124,358 | | | 1,044,128 | |
| 經營性租賃使用權資產淨額 | 178,220 | | | 140,085 | |
| 商譽 | 1,809,168 | | | 1,540,565 | |
| 客户關係，網絡 | 721,505 | | | 613,573 | |
| 其他無形資產，淨額 | 66,094 | | | 75,840 | |
| 遞延税項資產 | 37,729 | | | 44,659 | |
| 其他資產 | 352,626 | | | 212,615 | |
| 總資產 | $ | 5,490,831 | | | $ | 4,692,790 | |
| 負債、可贖回的非控制性權益和股權 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 長期債務和融資租賃的當期部分 | $ | 50,214 | | | $ | 38,545 | |
| 應付帳款 | 122,475 | | | 111,498 | |
| 應計補償 | 206,823 | | | 158,617 | |
| 遞延收入 | 207,942 | | | 171,805 | |
| 應計負債 | 149,820 | | | 139,118 | |
| 其他流動負債 | 102,477 | | | 90,598 | |
| 流動負債總額 | 839,751 | | | 710,181 | |
| 長期債務、淨額和融資租賃 | 1,929,571 | | | 1,849,666 | |
| 經營性租賃使用權負債 | 155,595 | | | 116,252 | |
| 遞延税項負債 | 217,031 | | | 167,283 | |
| 其他長期負債 | 205,215 | | | 182,933 | |
| 總負債 | 3,347,163 | | | 3,026,315 | |
| 承付款和或有事項(附註2、9、11、12、16和17) | | | |
| 可贖回的非控股權益 | 25,499 | | | 28,647 | |
| 股本： | | | |
優先股，$0.01票面價值；20,000授權股份；不是已發行及已發行股份 | — | | | — | |
普通股，$0.01票面價值；120,000授權股份；49,767截至2020年12月26日已發行和發行的股票以及48,936截至2019年12月28日的已發行和已發行股票 | 498 | | | 489 | |
| 額外實收資本 | 1,627,564 | | | 1,531,785 | |
| 留存收益 | 625,414 | | | 280,329 | |
國庫股，按成本價計算，0截至2020年12月26日和2019年12月28日的股票 | — | | | — | |
| 累計其他綜合損失 | (138,874) | | | (178,019) | |
| 普通股股東應佔權益總額 | 2,114,602 | | | 1,634,584 | |
| 非控股權益 | 3,567 | | | 3,244 | |
| 總股本 | 2,118,169 | | | 1,637,828 | |
| 總負債、可贖回的非控股權益和權益 | $ | 5,490,831 | | | $ | 4,692,790 | |
| 請參閲合併財務報表附註。 |
查爾斯河國際實驗室公司。
合併現金流量表
(單位：千)
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| | 財政年度 |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 與經營活動有關的現金流量 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 365,306 | | | $ | 254,061 | | | $ | 228,724 | |
| 減去：非持續經營所得，扣除所得税 | — | | | — | | | 1,506 | |
| 持續經營所得，扣除所得税後的淨額 | 365,306 | | | 254,061 | | | 227,218 | |
| 將持續業務的淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 234,924 | | | 198,095 | | | 161,779 | |
| 基於股票的薪酬 | 56,341 | | | 57,271 | | | 47,346 | |
| 遞延所得税 | (133) | | | (21,895) | | | (9,702) | |
| 風險資本和戰略股權投資收益，淨額 | (100,861) | | | (20,706) | | | (15,928) | |
| 其他，淨額 | 17,273 | | | 7,931 | | | 15,613 | |
| 資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收貿易賬款淨額 | (85,627) | | | (8,323) | | | (21,196) | |
| 盤存 | (18,379) | | | (21,399) | | | (13,338) | |
| 應付帳款 | 748 | | | 29,775 | | | (12,732) | |
| 應計補償 | 40,481 | | | 3,394 | | | 31,616 | |
| 遞延收入 | 28,647 | | | (3,620) | | | 36,072 | |
| 客户合同存款 | 8,955 | | | (10,898) | | | 28,115 | |
| 其他資產和負債，淨額 | (1,100) | | | 17,250 | | | (33,723) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 546,575 | | | 480,936 | | | 441,140 | |
| 與投資活動有關的現金流量 | | | | | |
| 收購業務和資產，扣除收購的現金 | (418,628) | | | (515,701) | | | (824,868) | |
| 資本支出 | (166,560) | | | (140,514) | | | (140,054) | |
| 購買投資和對風險資本投資的出資 | (26,692) | | | (22,341) | | | (25,125) | |
| 出售投資所得收益 | 11,401 | | | 942 | | | 35,849 | |
| 其他，淨額 | (1,065) | | | (3,888) | | | (805) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (601,544) | | | (681,502) | | | (955,003) | |
| 與籌資活動有關的現金流量 | | | | | |
| 來自長期債務和循環信貸安排的收益 | 2,230,988 | | | 3,358,461 | | | 2,755,028 | |
| 行使股票期權所得收益 | 46,586 | | | 34,546 | | | 37,657 | |
| 支付長期債務、循環信貸安排和融資租賃債務 | (2,200,400) | | | (3,124,588) | | | (2,201,003) | |
| 債務融資成本的支付 | — | | | (6,593) | | | (18,337) | |
| 購買庫存股 | (23,979) | | | (18,087) | | | (13,846) | |
| 其他，淨額 | (5,947) | | | (11,802) | | | (1,440) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 47,248 | | | 231,937 | | | 558,059 | |
| 停產經營 | | | | | |
| 用於經營活動的非持續經營所得現金淨額 | — | | | — | | | (3,735) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 794 | | | 11,357 | | | (9,474) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 | (6,927) | | | 42,728 | | | 30,987 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 240,046 | | | 197,318 | | | 166,331 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，期末 | $ | 233,119 | | | $ | 240,046 | | | $ | 197,318 | |
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| 請參閲合併財務報表附註。 |
查爾斯河國際實驗室公司。
合併現金流量表(續)
(單位：千)
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| | 財政年度 |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 補充現金流信息： | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 228,424 | | | $ | 238,014 | | | $ | 195,442 | |
| 包括在其他流動資產中的受限現金 | 3,074 | | | 431 | | | 465 | |
| 包括在其他資產中的受限現金 | 1,621 | | | 1,601 | | | 1,411 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，期末 | $ | 233,119 | | | $ | 240,046 | | | $ | 197,318 | |
| | | | | |
| 繳納所得税的現金 | $ | 60,059 | | | $ | 54,060 | | | $ | 67,600 | |
| 支付利息的現金 | $ | 72,461 | | | $ | 67,813 | | | $ | 47,540 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | | | |
| 增加財產、廠房和設備，淨額 | $ | 25,614 | | | $ | 21,447 | | | $ | 18,212 | |
| 根據融資租賃獲得的資產 | $ | 1,571 | | | $ | 4,819 | | | $ | 1,473 | |
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| 請參閲合併財務報表附註。 |
查爾斯河國際實驗室公司。
合併權益變動表
(單位：千)
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| 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 庫存股 | | 總股本
歸因於
轉到普通
股東 | | 非控制性
利息 | | 總計
權益 |
| 股票 | | 金額 | | | | | 股票 | | 金額 | | | |
| 2017年12月30日 | 87,495 | | | $ | 875 | | | $ | 2,560,192 | | | $ | 288,658 | | | $ | (144,731) | | | 40,093 | | | $ | (1,659,914) | | | $ | 1,045,080 | | | $ | 2,327 | | | $ | 1,047,407 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 226,373 | | | — | | | — | | | — | | | 226,373 | | | 1,550 | | | 227,923 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,642) | | | — | | | — | | | (24,642) | | | — | | | (24,642) | |
由於採用了ASU 2018-02 | — | | | — | | | — | | | 3,330 | | | (3,330) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
因採用的調整ASU 2016-01 | — | | | — | | | — | | | 1,424 | | | — | | | — | | | — | | | 1,424 | | | — | | | 1,424 | |
| 向非控股權益宣派的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,431) | | | (1,431) | |
| 將可贖回的非控制權益調整為贖回價值 | — | | | — | | | (2,069) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,069) | | | — | | | (2,069) | |
| 根據僱員補償計劃發行股票 | 936 | | | 9 | | | 37,657 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 37,666 | | | — | | | 37,666 | |
| 收購庫藏股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 129 | | | (13,846) | | | (13,846) | | | — | | | (13,846) | |
| 庫存股的報廢 | (40,221) | | | (402) | | | (1,195,614) | | | (477,689) | | | — | | | (40,221) | | | 1,673,705 | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 47,346 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47,346 | | | — | | | 47,346 | |
| 2018年12月29日 | 48,210 | | | 482 | | | 1,447,512 | | | 42,096 | | | (172,703) | | | 1 | | | (55) | | | 1,317,332 | | | 2,446 | | | 1,319,778 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 252,019 | | | — | | | — | | | — | | | 252,019 | | | 2,084 | | | 254,103 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,316) | | | — | | | — | | | (5,316) | | | — | | | (5,316) | |
| 向非控股權益宣派的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,286) | | | (1,286) | |
| 將可贖回的非控制權益調整為贖回價值 | — | | | — | | | (1,451) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,451) | | | — | | | (1,451) | |
| 購買Varie River可贖回非控股股權的額外股權和修改 | — | | | — | | | (1,870) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,870) | | | — | | | (1,870) | |
| 根據僱員補償計劃發行股票 | 866 | | | 8 | | | 34,678 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34,686 | | | — | | | 34,686 | |
| 收購庫藏股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 139 | | | (18,087) | | | (18,087) | | | — | | | (18,087) | |
| 庫存股的報廢 | (140) | | | (1) | | | (4,355) | | | (13,786) | | | — | | | (140) | | | 18,142 | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 57,271 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 57,271 | | | — | | | 57,271 | |
| 2019年12月28日 | 48,936 | | | 489 | | | 1,531,785 | | | 280,329 | | | (178,019) | | | — | | | — | | | 1,634,584 | | | 3,244 | | | 1,637,828 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 364,304 | | | — | | | — | | | — | | | 364,304 | | | 1,852 | | | 366,156 | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 39,145 | | | — | | | — | | | 39,145 | | | — | | | 39,145 | |
| 向非控股權益宣派的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,529) | | | (1,529) | |
購買一個10可贖回非控股權益百分比及相關或有對價確認 | — | | | — | | | (2,379) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,379) | | | — | | | (2,379) | |
| 根據僱員補償計劃發行股票 | 977 | | | 10 | | | 46,576 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46,586 | | | — | | | 46,586 | |
| 收購庫藏股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 146 | | | (23,979) | | | (23,979) | | | — | | | (23,979) | |
| 庫存股的報廢 | (146) | | | (1) | | | (4,759) | | | (19,219) | | | — | | | (146) | | | 23,979 | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 56,341 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56,341 | | | — | | | 56,341 | |
| 2020年12月26日 | 49,767 | | | $ | 498 | | | $ | 1,627,564 | | | $ | 625,414 | | | $ | (138,874) | | | — | | | $ | — | | | $ | 2,114,602 | | | $ | 3,567 | | | $ | 2,118,169 | |
| 請參閲合併財務報表附註。 |
1. 業務説明和重要會計政策摘要
業務説明
Charles River實驗室國際公司(該公司)及其子公司是一家提供全方位服務的早期合同研究機構(CRO)。該公司以其在實驗動物醫學和科學(研究模型技術)方面的核心能力為基礎，開發了多樣化的發現和安全評估服務組合，包括良好的實驗室實踐(GLP)和非GLP，使公司能夠支持其客户從靶標識別到非臨牀開發。該公司還提供一整套產品和服務來支持其客户的製造活動。
合併原則
公司的綜合財務報表反映了公司及其子公司的財務報表，公司在這些子公司中擁有控股的財務權益。對於本公司擁有或面臨低於100%經濟風險的合併實體，本公司在其綜合收益表中記錄非控制權益應佔淨收益(虧損)，相當於各非控制方在該等實體中保留的經濟或所有權權益的百分比。公司間餘額和交易在合併中被沖銷。
該公司的會計年度通常以52周為基礎，每個季度由13周組成，截止日期為3月31日、6月30日、9月30日和12月31日或最接近的最後一個星期六。
細分市場報告
該公司的業績報告如下三可報告的細分市場：研究模型和服務(RMS)、發現和安全評估(DSA)以及製造支持(製造)。該公司的RMS可報告部門包括研究模型、研究模型服務和研究產品業務。R研究模型包括小型研究模型的商業化生產和銷售，以及大型研究模型的供應。研究模型服務包括：基因工程模型和服務(GEMS)，提供合同育種和其他與基因工程模型相關的服務；研究動物診斷服務(RADS)，提供與研究模型相關的健康監測和診斷服務；內包解決方案(IS)，提供客户研究行動的羣體管理(包括招募、培訓、人員配置和管理服務)；研究產品，提供受控、一致和定製的原代細胞和來自正常和動員的外周血、骨髓和臍帶血的血液成分。該公司的DSA可報告部門包括通過早期開發過程服用藥物所需的服務，包括髮現服務，這是幫助客户識別、篩選和選擇用於藥物開發的先導化合物的非監管服務，以及監管和非監管(GLP和非GLP)安全評估服務。該公司的製造可報告部門包括微生物解決方案，該解決方案提供體外培養(非動物)批次放行檢測產品、微生物檢測產品和物種鑑定服務；生物製品檢測服務(Biologics)，對生物製品進行專門檢測；禽類疫苗服務，提供無特定病原體的雞蛋和雞。
預算的使用
根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制綜合財務報表時，要求公司作出可能影響或有資產和負債的報告金額、負債、收入、費用和相關披露的估計和判斷。在持續的基礎上，該公司評估其估計、判斷和方法。本公司根據過往經驗及相信合理的其他各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。估計數的變化反映在已知期間的報告結果中。
2020年3月11日，世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒病新冠肺炎爆發全球大流行。新冠肺炎大流行是動態的，也是不斷擴大的，其最終範圍、持續時間和影響尚不確定。這場流行病已經並將繼續導致，未來的任何流行病或流行病危機都可能對本公司的行業和客户產生直接和間接的不利影響，進而對新冠肺炎產生並可能(就未來的流行病或危機而言)影響本公司的業務、運營業績和財務狀況。此外，新冠肺炎疫情還可能以公司目前未知的方式影響公司的運營和財務業績，或者公司目前預計不會對其運營或財務業績構成重大風險。截至該等綜合財務報表發出日期，本公司並不知悉有任何特定事件或情況需要本公司更新估計、判斷或修訂任何資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會發生變化，並在合併財務報表中得到確認。實際結果可能與這些估計不同，任何此類差異都可能對公司的綜合財務報表產生重大影響。
現金、現金等價物和投資
現金等價物包括貨幣市場基金、定期存款和其他在購買日剩餘到期日不超過三個月的投資。原始到期日超過三個月的定期存款被報告為短期投資。
貿易應收賬款，淨額
本公司記錄了扣除壞賬準備後的應收貿易賬款。壞賬準備是基於歷史收集信息、對主要客户應收賬款餘額的審查、其所在地區的當前經濟狀況以及公司對可能影響記錄金額可收回性的未來經濟狀況的預期而建立的。被確定為無法收回的金額從撥備中扣除或註銷。
信用風險的集中度
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、投資和貿易應收賬款。本公司將現金及現金等價物和投資放在信用評級較高的各種金融機構，並限制對任何一家金融機構的信貸敞口。應收貿易款項主要來自制藥和生物技術行業以及學術和政府機構的客户。應收貿易賬款通常是無擔保的，由於使用該公司產品和服務的客户種類繁多，而且分散在許多地理區域，因此其信用風險的集中度有限。在2020財年、2019財年或2018財年，沒有單一客户的收入佔比超過5%，截至2020年12月26日或2019年12月28日，沒有單一客户的應收賬款佔比超過5%。
公允價值計量
公允價值計量的會計準則定義了公允價值，根據美國公認會計原則建立了計量公允價值的框架，並要求披露有關公允價值計量的某些信息。根據這一準則，公允價值是在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。本公司擁有按公允價值記錄的某些金融資產和負債，這些資產和負債在公允價值層次結構中被歸類為1、2或3級：
•第1級-公允價值是利用活躍市場上公司有能力獲得的相同資產或負債的價格(未調整)確定的，
•第2級-公允價值是通過利用活躍市場中相同或類似資產和負債的報價或其他市場可觀察到的投入，如利率、收益率曲線和外幣現貨匯率來確定的。
•第3級--價格或估值需要對公允價值計量有重大意義且不可觀察的投入。
公允價值層次結構水平由資產和類別根據重要投入的最低水平確定。對於某些資產或負債，投入的可觀測性可能會發生變化。這種情況可能會導致資產或負債在不同級別之間重新分類。本公司在每個季度末確認公允價值體系內各級別之間的轉移(如果有的話)。
按公允價值計量或披露的資產和負債的估值方法如下：
•現金等價物--按第三方定價服務確定的市場價格估值；
•外幣遠期合約--使用市場可觀察到的投入進行估值，如遠期外匯點數和匯率；
•人壽保險單-根據標的投資的公允價值按現金退還價值估值；
•債務工具-公司定期貸款和循環貸款的賬面價值，即按攤銷成本計入的可變利率貸款，接近基於類似債務的當前市場定價的公允價值。本公司股票的賬面價值5.52026年到期的優先債券百分比及4.252028年到期的高級債券(高級債券)屬於固定利率債務，按攤銷成本列賬。優先債券的公允價值是根據市場報價和公司可用的借款利率計算的；以及
•或有對價-基於與潛在結果相關的未來現金流的概率權重進行估值。
盤存
該公司的庫存包括主要與小型模型、大型模型、電池供應、微生物解決方案產品以及與禽類相關的雞蛋和禽類相關的原材料、在製品和成品。存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。存貨價值一般以所有業務的標準成本法為基礎，但艾維安業務除外，後者是以平均成本為基礎的。對標準成本進行調整以反映實際成本。對於小型模型庫存，成本包括直接材料，如飼料和牀上用品，直接參與模型護理的人員成本，以及設施管理費用的分配。對於大型模型庫存，成本主要是為獲取模型而支付的外部成本。對於電池供應庫存，成本包括直接材料、直接參與銷售產品加工的人員成本和設施管理費用的分配。對於微生物解決方案庫存，成本包括直接材料、直接參與銷售產品的製造和組裝的人員成本以及設施管理費用的分配。對於與禽類有關的庫存，成本包括直接材料，如動物飼料，直接參與照料雞蛋和雞羣的人員成本，以及設施管理費用的分配。庫存成本計入產品銷售給外部方期間的收入成本。該公司每季度分析其庫存水平，並減記被確定為損壞、陳舊或以其他方式無法銷售的庫存，並對銷售產品的成本進行相應的計提。
財產、廠房和設備、淨值
物業、廠房及設備淨額，包括大幅增加生產能力或延長使用年限的改善，均按成本入賬，並須於發生事件或情況變化顯示資產的賬面金額可能無法收回時進行減值審查。與財產、廠房和設備有關的正常、經常性或定期維修和維護活動的成本在發生時計入費用。此外，該公司還將某些內部使用的計算機軟件開發成本資本化。在初步項目階段發生的成本按發生的費用計入費用，而在應用程序開發階段發生的成本則在軟件的估計使用壽命內資本化和攤銷。當支出可能會導致額外的功能時，公司還會對與特定升級和增強相關的成本進行資本化。與獲得內部使用的軟件有關的維護和培訓費用在發生時計入費用。
在主要資本項目建設期間產生的利息成本被資本化，直到基礎資產準備就緒可供其預期使用，此時利息成本作為基礎資產壽命內的折舊費用攤銷。
本公司一般採用直線折舊法，按各自資產的估計使用年限折舊其不動產、廠房和設備的成本如下：
| | | | | |
| 估計數
有用的壽命 |
| (單位：年) |
| 土地 | 不定 |
| 建築物 | 20 - 40 |
| 機器和設備 | 3 - 20 |
| 傢俱和固定裝置 | 5 - 10 |
| 計算機硬件和軟件 | 3 - 8 |
| 車輛 | 3 - 5 |
租賃改進按資產的估計使用年限或租賃期限中較短的一項攤銷。融資租賃資產在租賃期內攤銷，但如果所有權在融資租賃期滿前轉讓，或存在
如果有討價還價購買選擇權，此類融資租賃資產將在擁有此類資產的情況下轉讓的使用年限內攤銷。
當本公司處置物業、廠房及設備時，會將相關成本及累計折舊從其綜合資產負債表的相關賬目中剔除，並將任何由此產生的損益計入綜合損益表。
企業合併
本公司採用收購會計法對企業合併進行核算。該公司根據收購日的公允價值，將每次收購支付的金額分配給其收購的資產和承擔的負債，包括可識別的無形資產，這通常是收購價格的重要組成部分。確定無形資產的公允價值需要使用重大判斷，使用管理層對投入的最佳估計和市場參與者將使用的假設。重大判斷包括(I)公允價值；及(Ii)該等無形資產是否可攤銷或不可攤銷，以及(如屬前者)無形資產攤銷的期間及方法。本公司採用公認的估值方法，如收益法和成本法(視情況而定)來確定無形資產的公允價值。通常，關鍵假設包括對被收購企業可識別無形資產產生的現金流的預測，以及基於對加權平均資本成本的分析得出的貼現率，並根據與資產相關的特定風險進行調整。
在最近的收購中，客户關係無形資產(也稱為客户關係)是獲得的最重要的可識別資產。為了確定被收購客户關係的公允價值，該公司通常使用多期超額收益模型(一種普遍接受的估值技術)，該模型依賴於以下主要假設：被收購實體的現金流預測，包括未來收入增長率、營業收入利潤率和客户流失率；以及基於對被收購實體加權平均資本成本的分析得出的貼現率。
或有對價
該公司收購的對價可能包括視特定事件發生而定的未來付款。本公司於收購日按公允價值記錄該等或有付款的債務。本公司通過估值模型估計或有對價債務的公允價值，該估值模型納入了與實現里程碑和支付相關款項的可能性有關的概率調整假設。公司在每個報告期對這些或有對價債務進行重新估值。或有代價債務的公允價值變動在公司的綜合收益表中確認為銷售、一般和行政費用的組成部分。或有對價債務公允價值的變化可因一種或多種投入的變化而產生，包括對貼現率的調整和假設成功實現某些財務目標的概率的變化。
公司估值模型中的貼現率代表了與清償債務相關的信用風險的衡量標準。本公司對其或有債務進行貼現的期限通常基於觸發或有付款的時間。這些公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大投入。
商譽與無形資產
商譽是指收購價格與收購的資產和承擔的負債的公允價值之間的差額，在使用收購會計方法進行核算時。商譽不攤銷，而是在第四季度按年度進行減值審查，或者如果發生事件或情況變化，很可能使公司報告單位的公允價值低於賬面價值，則會更頻繁地審查減值。
本公司有權首先評估定性因素，以確定是否有必要進行量化減值測試。若本公司選擇此方案，並經定性評估後認為商譽的賬面價值極有可能無法收回，則須進行量化減值測試；否則，無需進一步測試。或者，公司可以選擇不首先評估定性因素，而立即進行量化減值測試。在量化測試中，該公司將其報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。如果分配給報告單位的淨資產的賬面價值超過報告單位的公允價值，將記錄與差額相等的減值損失。
固定存在的無形資產，包括客户關係，按照無形資產的經濟利益被利用的模式攤銷，並在任何事件或情況變化表明
資產或資產組的賬面金額可能無法收回。可回收性的確定基於對資產使用所產生的未貼現未來現金流量的估計，這需要使用客户歸屬率和其他假設。如預期該等現金流量不足以收回已確定存續的無形資產的賬面金額，則該等已確定存續的無形資產減記至其公允價值。
長期資產的估值和減值
當事件或環境變化顯示資產或資產組的賬面金額可能無法收回時，將持有和使用的長期資產將被審查減值。
可回收性的確定是基於對資產使用及其最終處置所產生的未貼現未來現金流量的估計。如預期該等現金流量不足以收回資產的賬面金額，則該等資產將減記至其公允價值。
待處置的長期資產按公允價值減去出售成本列賬。
風險資本投資
該公司投資於幾個風險投資基金，這些基金投資於初創公司，主要是在生命科學行業。該公司在這些基金中的所有權權益範圍從1%到大約12%。根據權益會計方法，公司對有限合夥企業(LP)的投資進行會計處理，有限合夥企業是可變利益實體。對於有限責任公司的公開持有的投資，本公司根據每個會計季度末報告的股票持有量調整公允市場價值的變化。公司不是主要受益者，因為它沒有權力指導對有限責任公司的經濟表現影響最大的活動。本公司對非可變利益主體的有限責任公司的投資按權益會計法核算。
根據權益會計方法，本公司在基金財務報表中報告的投資損益部分在每個報告期的季度滯後期間記入其他收益，淨額記入隨附的綜合損益表。此外，本公司調整該等投資的賬面價值以反映其對公允價值變動的估計，因為基金的財務報表是根據基金管理團隊的資料、基金已知公開持股的市價及其他資料編制。
戰略股權投資
本公司定期投資於按公允價值或按權益會計方法(視乎情況而定)報告的私人持股公司的少數股權。按公允價值入賬但無法輕易釐定公允價值的股權投資，一般按成本減去減值(如有)入賬，加上或減去因同一投資對象的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變動而產生的變動。戰略股權投資的收益和損失記入其他收入，淨額記入相應的合併損益表。
人壽保險合同
對人壽保險合同的投資以現金退還價值入賬。按交易價計算的初始投資在每個報告期內根據相關投資的公允價值或合同價值確認和重新計量。這些人壽保險合同的投資和贖回在綜合現金流量表中作為投資活動的現金流量報告。該公司持有442020年12月26日和2019年12月28日的合同，面值為美元79.1百萬美元和美元72.7分別為100萬美元。
租契
本公司於2018年12月30日採用會計準則編纂專題842，“租賃”，對截至生效日期已開始的所有租賃採用經修訂的追溯方法，以及某些可用的實際權宜之計。通過後，該公司不再確認美元。26不動產、廠房和設備、淨債務和與某些按套建造租賃安排有關的相應其他債務。公司記錄了經營租賃使用權資產，淨額為#美元。134百萬美元，包括影響預付資產和其他資產的期初調整，主要與過渡期間存在的預付租金有關；以及#美元127採用後，在我們的合併資產負債表內的經營租賃使用權負債為百萬美元。在採用期間，留存收益期初餘額沒有進行累積效應調整。
在合同開始時，公司確定合同是否符合租賃的定義。租賃是一種合同或合同的一部分，它轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備(已確定的資產)的使用權，以換取對價。公司確定合同是否轉讓了在一段時間內對已確定資產的使用進行控制的權利。公司在整個使用期內評估公司是否同時擁有以下兩項：(1)有權從使用確定的資產中獲得實質上的所有經濟利益；(2)有權
指導已確定資產的使用。如果合同條款發生變化，將重新評估這一決定。租賃根據租賃協議的條款和已確認資產的某些特徵被歸類為經營性或融資性租賃。使用權資產及租賃負債於租賃開始日按未來最低租賃付款的現值確認。
該公司租賃實驗室、生產和辦公空間(房地產)，以及不可取消的運營和融資租賃下的土地、車輛和某些設備。本公司使用權租賃資產的賬面價值主要集中於其房地產租賃，而租賃協議的數量主要集中於車輛和設備租賃。本公司的政策是不在綜合資產負債表上記錄原始期限為12個月或以下的租賃。本公司在租賃期內按直線原則確認該等短期租賃的租賃費用。
某些租賃協議包括根據通貨膨脹或其他變量定期調整的租金支付。除租金外，租賃還可能要求公司支付額外的税款、保險、維護和其他費用，這些費用通常被稱為非租賃組成部分。對租金付款和可變非租賃部分的這種調整被視為可變租賃付款，並在產生這些付款的債務期間確認。可變租賃組成部分和可變非租賃組成部分不作為使用權資產和負債的一部分進行計量。只有當租賃組成部分及其相關的非租賃組成部分是固定的時，它們才會作為單一租賃組成部分入賬，並被確認為使用權資產和負債的一部分。合同總對價分配給合併的固定租賃和非租賃部分。這一政策選擇一致適用於租賃協議下的所有資產類別。
大多數房地產租約都包含由公司選擇的續訂條款，續訂條款一般將租期延長至1至5好幾年了。某些租賃協議包含購買租賃財產的選項和終止租賃的選項。當合理地確定將行使延長租約的選擇權或不會行使終止租約的選擇權，或不是由本公司選擇時，將於選擇期內支付的款項確認為使用權租賃資產及租賃負債的一部分。公司通過考慮基於合同、資產、市場和實體的因素來確定是否達到合理確定的門檻。
投資組合方法適用於具有類似特徵的某些租賃合同。本公司的租賃協議並不包含任何重大剩餘價值擔保或租約所施加的重大限制性契諾。
本公司將有限數量的租賃安排轉租。轉租活動對綜合財務報表並無重大影響。
基於股票的薪酬
根據基於股票的薪酬計劃，公司可向員工授予股票期權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)和績效股份單位(PSU)，並向非僱員董事授予股票期權、限制性股票和RSU。基於股票的補償在綜合收益表中確認為支出，按授予日期公允價值確認，並在必要的服務期內發生沒收時進行調整。
對於根據服務條件授予的股票期權、限制性股票和RSU，公司採用直線法將補償費用分配到報告期。如發放的獎勵並無實質歸屬期間，而部分獎勵在僱員符合資格退休後繼續歸屬，則本公司根據授予日期至僱員符合退休資格日期之間的期間確認開支。當管理層確定有可能達到以業績為基礎的里程碑時，公司根據業績和/或市場條件，使用加速歸屬法在剩餘的服務期內記錄PSU贈款的費用。
授予的股票期權的公允價值使用Black-Scholes期權定價模型計算，PSU的公允價值使用帶有蒙特卡洛模擬的點陣模型估計，這兩者都需要使用包括波動性和預期期限等主觀假設。預期波動率假設通常是利用公司普通股在基於股票的獎勵的預期壽命內的歷史波動性來確定的。預期期限根據歷史期權行使活動確定。限制性股票和RSU的公允價值以授予之日公司普通股的市場價值為基礎。
收入確認
收入在履行合同條款下的義務時確認，這發生在承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時。收入是指公司因將產品或服務轉讓給客户而預期獲得的對價金額(“交易價格”)。
在交易價格包括可變對價的情況下，本公司利用公司預期有權獲得的金額估計交易價格中應包括的可變對價金額。如果根據公司的判斷，合同下的累積收入很可能不會在未來發生重大逆轉，可變對價將包括在交易價格中。可變對價的估計和是否將估計金額計入交易價格的決定主要基於對公司預期業績的評估和所有合理可用的信息(歷史、當前和預測)。代表第三方徵收的銷售税、增值税和其他税不包括在收入中。
在確定合同的交易價格時，如果客户的付款在履約前顯著發生或顯著發生在履約後顯著之後，則進行調整，從而產生重要的融資部分。一般來説，本公司的付款期限不會超過一年。應用實際權宜之計，如果公司履行合同規定的義務與客户付款之間的期間為一年或更短時間，則公司不評估是否存在重大融資組成部分。該公司的合同一般不包含重要的融資部分。
與客户簽訂的合同可能包含多項履約義務。就該等安排而言，交易價是根據每項履約義務所涉及的承諾產品或服務的估計相對獨立售價分配給每項履約義務的。該公司根據履約義務單獨銷售的價格確定獨立的銷售價格。如在過往交易中未能觀察到獨立售價，本公司會參考市況及內部批准的與履約責任有關的定價指引等現有資料，估計獨立售價。
合同經常被修改，以考慮到合同規範和要求的變化。當合同修改產生了新的或改變了現有的可強制執行的權利和義務時，就存在合同修改。通常，當合同修改產生新的履約義務時，修改被認為是一個單獨的合同，收入將被預期確認。如果合同修改改變了現有的履約義務，對與合同有關的履約義務的現有交易價格和進度衡量的影響通常被確認為在累積追趕的基礎上對收入的調整(收入的增加或減少)。
產品收入一般在客户獲得對公司產品的控制權時確認，這種情況發生在某個時間點，可以在發貨時或根據合同的合同發貨條款在發貨時確認。服務收入通常根據完成履約義務的進展程度隨着時間的推移而確認，因為服務是根據完成履行義務的進展程度交付給客户的。衡量完成進度的方法的選擇需要作出判斷，並以所提供的產品或服務的性質為基礎。根據哪一種更好地描述向客户轉移價值的情況，公司通常使用成本比成本法(輸入法)或開票權(輸出法)來衡量其進展。本公司採用成本對成本的進度衡量方法，最好地描述由於本公司在合同中產生成本而向客户轉移價值的情況，該合同通常與固定費用服務合同有關。根據進度成本比計量，完成進展的程度是根據迄今發生的費用與履行義務完成時的估計費用總額的比率來衡量的。成本計算包括諸如工時、間接費用的分配、研究模型成本和分包商成本等變量。收入在發生成本時按比例入賬。對進度的開票權衡量通常與單位合同費率有關，因為完成進度是基於離散服務或基於時間的增量來衡量的，例如測試的樣本或產生的工時。收入記錄在發票金額中，因為該金額與公司迄今的業績價值直接對應。
所得税
所得税規定包括聯邦税、州税、地方税和外國税。所得税按負債法核算。遞延税項資產及負債就財務報表賬面值與其各自的課税基礎之間的暫時性差異所產生的預期未來税務後果予以確認。本公司採用預期結算暫時性差額時生效的已制定税率來計量遞延税項資產和負債。本公司評估其遞延税項資產的變現能力，並在所有或部分遞延税項資產極有可能無法變現時，設立估值撥備。
該公司使用一個“更有可能”的門檻來確認和解決不確定的税務狀況，對不確定的税務狀況進行會計處理。本公司每季評估不確定的税務狀況，並考慮各種因素，包括但不限於税法的改變、對報税表中已採取或預期採取的税務立場的衡量、須審計事項的有效解決、過程中審計活動期間取得的資料及事實的改變。
或與税務狀況有關的情況。本公司還應計與所得税支出中未確認的税收優惠相關的潛在利息和罰款。
外幣合同
外幣合約按公允價值計入本公司的綜合資產負債表，並不指定為對衝工具。與公司間貸款相關的遠期合同的任何收益或損失立即在其他收入淨額中確認，並在很大程度上被基礎公司間貸款的重新計量所抵消。與公司的美元貸款有關的遠期合同的任何收益或損失都將立即在利息支出中確認。這些貸款是由非美國實體根據公司的信貸安排借入的。由非美國實體以不同的功能貨幣借入的公司美元貸款的重新計量所產生的收益或損失計入其他收入，淨額。
外幣的折算
對於以美元以外的功能貨幣進行交易的公司子公司，資產和負債以資產負債表日的當前匯率換算。收入和支出項目按該期間的平均匯率換算。將公司海外業務的財務報表轉換為美元所產生的調整不計入淨收益的確定，並計入累計其他全面虧損，這是股本的一個單獨組成部分。
養老金和其他退休後福利計劃
本公司確認其固定收益養老金和其他退休後福利計劃的資金狀況為資產或負債。這一數額被定義為計劃資產的公允價值與福利債務之間的差額。該公司衡量截至其財政年度末的計劃資產和福利義務。
用於計算福利義務和相關養卹金費用的主要假設包括計劃資產的預期長期回報率、提款率和死亡率、僱員報酬水平的預期上升率和貼現率。假設是根據公司的數據和適當的市場指標確定的，並在該計劃的衡量日期之前每年進行評估。
計劃資產的預期長期回報率反映了為提供預計福利債務所包括的福利而投資或將投資的資金的預期平均收益率。在確定計劃資產的預期長期回報率時，本公司考慮計劃資產的相對權重、計劃總資產和個別資產類別的歷史業績以及未來業績的經濟和其他指標。
薪酬增長速度反映了根據歷史經驗和當前員工薪酬戰略對計劃參與者的預期年薪增長。
該公司被要求確認為其他全面收益的組成部分，税後淨額，精算損益和以前產生的服務成本或抵免，但以前沒有被要求確認為淨定期福利成本的組成部分。其他全面收益進行調整，因為這些金額後來在收入中確認為淨定期收益成本的組成部分。
本公司將定期收益淨成本中的服務成本部分計入提供和銷售的服務成本、一般和行政費用，以及其他收入中的定期收益淨成本的所有其他部分，並將淨收益計入綜合收益表。
當下列結算標準全部滿足時，公司確認養老金結算損益：發生不可撤銷的行動，解除公司對福利義務的主要責任，消除與用於實現結算的義務和資產相關的重大風險。
每股收益
每股基本收益的計算方法是將普通股股東應佔淨收益除以當期已發行普通股的加權平均數。除非結果對持續經營的收入具有反攤薄作用，否則稀釋後每股收益是使用庫存股方法計算的，假設股票期權的行使和限制性股票獎勵、RSU或PSU的授予及其相關所得税影響。.
國庫股
本公司定期註銷通過股份回購獲得的庫存股，並將該等股票恢復為授權但未發行的狀態。本公司按成本法核算庫存股交易。對於每一次普通股的重新收購，將這些股票的數量和收購價格與現有的庫存股計數和總價值相加。因此，每次收購股票時，每股的平均成本都會重新平均。當庫存股註銷時，本公司將回購價格超出所收購股份面值的部分分配給留存收益和額外實收資本。分配給額外實收資本的部分是通過將待註銷的股份數量除以已發行的股份數量，與截至退休日期的額外實收資本餘額之間的百分比來確定的。
新採用的會計公告
2018年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2018-15《無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對雲計算機安排(即服務合同)中發生的實施成本的會計處理》。ASU 2018-15將作為服務合同的託管安排中產生的實施成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本資本化的要求保持一致。該公司在2020財年採用這一準則並未對合並財務報表和相關披露產生重大影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13《公允價值計量(主題820)-披露框架-公允價值計量披露要求的變化》。ASU 2018-13取消了第1級和第2級公允價值計量之間轉移的金額和原因以及第3級公允價值計量過程的披露要求。此外，ASU增加了報告期末經常性第3級公允價值計量的其他全面收益(虧損)中包含的未實現損益變動的披露要求，以及用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。該公司在2020財年採用這一準則並未對合並財務報表和相關披露產生重大影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14年度的“補償退休福利-定義的福利計劃-一般(715-20分主題)”。ASU 2018-14取消了披露累積其他全面收益(虧損)中預計將在下一財年確認為定期福利淨成本組成部分的金額以及關聯方披露保險合同涵蓋的未來年度福利金額的要求。此外，ASU增加了披露與該期間福利義務變化有關的任何重大損益的解釋的要求。該公司在2020財年採用這一準則並未對合並財務報表和相關披露產生重大影響。
2017年1月，FASB發佈了ASU 2017-04《簡化商譽減值測試》。該準則通過取消商譽減值測試的第二步簡化了商譽減值的會計處理，第二步要求進行假設的購買價格分配。該公司在2020財年採用這一準則並未對合並財務報表和相關披露產生重大影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13年度《金融工具-信貸損失》。該準則包括後來發佈的修訂，要求按攤餘成本計量的金融資產，如應收貿易和票據，應根據過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測，按預期收集的淨額列報。該公司在2020財年採用這一準則並未對合並財務報表和相關披露產生重大影響。
新發布的會計公告
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》。ASU，包括隨後發佈的更新，為將美國GAAP應用於參考LIBOR或預計將於2021年12月31日停止的其他參考利率的貸款、債務證券、衍生品和借款等協議的修改提供了臨時可選的權宜之計和例外。本標準提供的權宜之計和例外不適用於在2022年12月31日之後訂立或評估的修改和套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的對衝關係除外，即實體已為其選擇了某些可選的權宜之計，並保留至套期保值關係結束。ASU的有效期至2022年12月31日，屆時LIBOR的替代工作預計將完成。該公司高級信貸安排的利率將於2023財年到期，利率與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎。該公司正在評估以下選項
停止使用高級信貸安排的LIBOR，並預計在逐步淘汰LIBOR時完成。在截至2020年12月26日的會計年度，公司沒有選擇適用任何權宜之計或例外，目前正在評估這一新標準將對合並財務報表和相關披露產生的影響。
2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01，“投資-股權證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生品和對衝(主題815)。”ASU 2020-01規定，由於可觀察交易而從主題321下的替代會計方法過渡到權益法或反之亦然的任何股權證券，都將在緊隨其後進行重新計量。他轉型了。此外，ASU澄清了某些非衍生品遠期合約或PUR的會計處理收購股本證券的追逐看漲期權聲明此類工具將在結算或行使之前使用主題321的公允價值原則進行計量。ASU在2020年12月15日之後的財年有效，並將在預期的基礎上應用。允許及早領養。本準則的採用預計不會對公司的合併財務報表和D相關披露.
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12《所得税(主題740)：簡化所得税的會計處理》。ASU 2019-12年度簡化了所得税的會計核算，刪除了主題740中關於遞延納税負債計算、期間內税收分配的增量方法以及計算過渡期所得税的一般原則中的例外情況。此外，ASU對部分以收入為基礎的特許經營税(或類似税)的會計作出澄清，評估從企業合併確認的商譽的計税基礎，並在包括頒佈日期在內的過渡期內的年度有效税率計算中反映税收法律或税率的任何頒佈變化的影響。ASU在2020年12月15日之後的會計年度生效，並將根據適用的修正案追溯或前瞻性地適用。允許及早領養。本準則的採用預計不會對公司的合併財務報表和D相關披露.
2. 企業合併
分佈式生物
2020年12月31日(2021財年)，該公司收購了Distributed Bio，Inc.(Distributed Bio)，這是一家下一代抗體發現公司，其技術專門用於提高向生物製藥客户提供高質量、易格式化的抗體片段以支持抗體以及細胞和基因治療候選對象的成功概率。收購分佈式生物公司通過一個創新的大分子發現平臺擴大了公司的能力，併為治療性抗體以及細胞和基因治療的發現和開發創建了一個集成的端到端平臺。分佈式Bio的初步購買價格約為$83百萬現金，額外或有付款，最高可達$21基於未來業績的百萬美元。此次收購的資金來自可用現金和該公司信貸安排的收益。這項業務將作為公司DSA可報告部門的一部分進行報告。由於收購日期至提交本年度報告(Form 10-K)之間的時間有限，本公司披露收購價格對收購資產和承擔的負債的初步分配並不可行。公司因收購#美元產生了交易和整合成本。1.2在2020財政年度，這筆費用計入綜合損益表內的銷售、一般和行政費用。
Cellero，LLC
2020年8月6日，該公司收購了為全球細胞治療開發商和製造商提供細胞產品的Cellero，LLC(Cellero)。Cellero的加入增強了公司為高增長細胞治療市場提供的獨特、全面的解決方案，增強了幫助客户加快關鍵項目從基礎研究和概念驗證到監管批准和商業化的能力。它還擴大了該公司通過Cellero在美國的捐贈點獲得高質量的人類衍生生物材料的機會。Cellero的收購價是$37.4百萬現金。此次收購的資金來自可用現金。這項業務被報告為公司RMS可報告部門的一部分。
初步採購價格分配為#美元。36.9百萬，淨額為$0.5所獲得的百萬美元現金如下：
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| 2020年8月6日 |
| (單位：千) |
| 應收貿易賬款 | $ | 1,500 | |
| 盤存 | 551 | |
| 其他流動資產(不包括現金) | 182 | |
| 財產、廠房和設備 | 1,648 | |
| 商譽 | 19,457 | |
| 已確定壽命的無形資產 | 16,230 | |
| 其他長期資產 | 849 | |
| 流動負債 | (1,360) | |
| 遞延税項負債 | (1,467) | |
| 其他長期負債 | (740) | |
| 採購總價分配 | $ | 36,850 | |
這個初稿p收購價格分配可能會隨着獲得關於所收購資產和承擔的負債(包括某些合同和義務)的公允價值和税基的更多信息而發生變化。自收購之日起至2020年12月26日，本公司記錄了與收購相關的計量期調整，導致綜合基礎上的收購價格分配發生了非實質性變化。對收購價格分配的任何額外調整將在可行的情況下儘快進行，但不遲於收購之日起一年。
收購的固定壽命無形資產的分類如下：
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| 已確定壽命的無形資產 | | 加權平均攤銷壽命 |
| (單位：千) | | (單位：年) |
| 客户關係 | $ | 14,740 | | | 13 |
| 其他無形資產 | 1,490 | | | 3 |
| 已確定的無形資產總額 | $ | 16,230 | | | 12 |
交易產生的商譽，$10.8百萬其中，由於之前的資產收購而可扣除的税項，主要歸因於通過Cellero引入的客户和被收購業務的集合勞動力帶來的公司RMS業務的潛在增長。
本公司因收購以下項目而產生交易及整合成本 $2.7百萬在2020財政年度，這些費用主要列入合併損益表內的銷售、一般和行政費用。
預計財務信息以及實際收入和營業收入(虧損)的披露沒有包括在內，因為與公司的綜合財務結果相比，Cellero的財務結果並不重要。
血液護理公司
2020年1月3日，該公司收購了HemaCare Corporation(HemaCare)，這是一家專門為細胞治療市場生產人源性細胞產品的企業。對HemaCare的收購擴大了該公司全面的早期研究和製造支持解決方案組合，包括生產和定製高質量的人類衍生細胞產品，以更好地支持客户的細胞治療計劃。HemaCare的收購價為$379.8百萬現金。此次收購的資金來自可用現金和該公司信貸安排的收益。這項業務被報告為公司RMS可報告部門的一部分。
這個 購買價格分配為$376.7百萬，淨額為$3.1所獲得的百萬美元現金如下：
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| 2020年1月3日 |
| (單位：千) |
| 應收貿易賬款 | $ | 6,451 | |
| 盤存 | 8,468 | |
| 其他流動資產(不包括現金) | 3,494 | |
| 財產、廠房和設備 | 10,033 | |
| 商譽 | 210,196 | |
| 已確定壽命的無形資產 | 183,540 | |
| 其他長期資產 | 5,920 | |
| 流動負債 | (5,188) | |
| 遞延税項負債 | (38,529) | |
| 其他長期負債 | (7,664) | |
| 採購總價分配 | $ | 376,721 | |
自收購之日起至2020年12月26日，本公司記錄了與收購相關的計量期調整，導致綜合基礎上的收購價格分配發生了非實質性變化。收購價格分配不會有進一步的調整。
收購的固定壽命無形資產的分類如下：
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| 已確定壽命的無形資產 | | 加權平均攤銷壽命 |
| (單位：千) | | (單位：年) |
| 客户關係 | $ | 170,390 | | | 19 |
| 商號 | 7,330 | | | 10 |
| 其他無形資產 | 5,820 | | | 3 |
| 已確定的無形資產總額 | $ | 183,540 | | | 18 |
這筆交易產生的商譽主要歸因於公司RMS業務的潛在增長，這些業務來自通過HemaCare引入的客户和被收購業務的集合勞動力。可歸因於HemaCare的商譽不得在税務方面扣除。
公司因收購#美元產生了交易和整合成本。6.1百萬美元和美元3.3在財政年度內達到百萬美元分別於2020年和2019年，主要計入綜合損益表內的銷售、一般和行政費用。
從2020年1月3日開始，HemaCare已被納入公司的經營業績。血液護理收入和運營虧損在財政年度內2020 was $43.0百萬及$8.1分別為100萬美元。
以下精選的未經審核的備考綜合經營業績的列報，猶如在緊接收購期間之前的期間開始時，即2018年12月30日，在實施某些調整後發生的一樣。在2020財政年度，這些調整包括無形資產的額外攤銷和固定資產折舊#美元。1.2百萬美元，消除公司間活動和其他一次性成本，以及這些調整對税務的影響。2019財政年度，這些調整包括無形資產的額外攤銷和固定資產折舊#美元。12.8百萬美元，借款的額外利息支出為$10.8百萬美元，消除公司間活動和其他一次性成本，以及税收這些調整的影響。
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| 財政年度 |
| 2020 | | 2019 |
| (單位：千) |
| (未經審計) |
| 收入 | $ | 2,923,951 | | | $ | 2,661,565 | |
| 普通股股東應佔淨收益 | 368,800 | | | 245,423 | |
該等未經審核的預計經營業績僅供比較之用，並不表示收購於指定日期進行或未來可能會導致的實際經營結果。對於可能通過收購實現的協同效應(如果有的話)，尚未給出任何影響。
檸檬苦蔘鹼
2019年4月29日，公司收購了非臨牀CRO CitoxLab，該公司專門從事受監管的安全評估服務、非受監管的發現服務和醫療器械測試。通過在歐洲和北美開展業務，收購CitoxLab通過擴大其科學組合和地理足跡，進一步鞏固了該公司作為領先的全球早期CRO的地位，從而增強了該公司在整個藥物發現和開發過程中與客户合作的能力。CitoxLab的收購價為1美元527.1百萬現金。此次收購的資金來自可用現金和該公司信貸安排的收益。這項業務被報告為公司DSA可報告部門的一部分。
購買價格分配為$490.4百萬，淨額為$36.7所獲得的百萬美元現金如下：
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| April 29, 2019 |
| (單位：千) |
| 應收貿易賬款 | $ | 35,405 | |
| 盤存 | 5,282 | |
| 其他流動資產(不包括現金) | 13,917 | |
| 財產、廠房和設備 | 88,605 | |
| 商譽 | 280,161 | |
| 已確定壽命的無形資產 | 162,400 | |
| 其他長期資產 | 20,063 | |
| 遞延收入 | (15,278) | |
| 流動負債 | (46,081) | |
| 遞延税項負債 | (27,458) | |
| 其他長期負債 | (22,624) | |
| 可贖回的非控股權益 | (4,035) | |
| 採購總價分配 | $ | 490,357 | |
自收購之日起至2020年3月28日，本公司記錄了與收購相關的計量期調整，導致綜合基礎上的收購價格分配發生了非實質性變化。收購價格分配不會有進一步的調整。
收購的固定壽命無形資產的分類如下：
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| 已確定壽命的無形資產 | | 加權平均攤銷壽命 |
| (單位：千) | | (單位：年) |
| 客户關係 | $ | 134,600 | | | 13 |
| 發達的技術 | 19,900 | | | 3 |
| 積壓 | 7,900 | | | 1 |
| 已確定的無形資產總額 | $ | 162,400 | | | 12 |
交易產生的商譽，$7.2其中100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的資產可因先前的資產收購而可扣除，這主要歸因於通過CitoxLab引入的客户和被收購業務的集合勞動力帶來的本公司DSA業務的潛在增長。
本公司因收購以下項目而產生交易及整合成本 $4.1百萬及$20.7在2020財年和2019財年分別為100萬歐元，主要計入綜合損益表內的銷售、一般和行政費用。
以下精選未經審核備考綜合經營業績呈列，猶如CitoxLab收購已於緊接收購期間(即2017年12月31日)前一段期間開始時發生，並已實施若干調整。在2019財年，這些調整包括無形資產的額外攤銷
固定資產折舊和資產折舊$5.7百萬美元，借款的額外利息支出為$1.2百萬美元，消除公司間活動和其他一次性成本，以及這些調整對税務的影響。2018財年，這些調整包括無形資產的額外攤銷和固定資產折舊#美元。9.4百萬美元，借款的額外利息支出為$4.1百萬美元，消除公司間活動和其他一次性成本，以及這些調整對税務的影響。
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| 財政年度 |
| 2019 | | 2018 |
| (單位：千) |
| (未經審計) |
| 收入 | $ | 2,683,610 | | | $ | 2,442,283 | |
| 普通股股東應佔淨收益 | 268,995 | | | 233,288 | |
該等未經審核的預計經營業績僅供比較之用，並不表示收購於指定日期進行或未來可能會導致的實際經營結果。對於可能通過收購實現的協同效應(如果有的話)，尚未給出任何影響。
MPI研究
2018年4月3日，公司收購了非臨牀CRO MPI Research，為全球生物製藥和醫療器械公司提供全面的測試服務。此次收購加強了該公司在整個藥物發現和開發過程中與客户合作的能力，從而加強了該公司作為全球領先的早期CRO的地位。MPI Research的收購價為$829.7百萬現金。此次收購的資金來自信貸安排的借款以及公司2026年優先票據的發行。這項業務被報告為公司DSA可報告部門的一部分。
購買價格分配為$800.8百萬，淨額為$27.7獲得的現金為百萬美元，最後淨營運資本調整數為#美元1.2百萬美元，如下所示：
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| April 3, 2018 |
| (單位：千) |
| 應收貿易賬款 | $ | 35,073 | |
| 盤存 | 4,463 | |
| 其他流動資產(不包括現金) | 5,893 | |
| 財產、廠房和設備 | 128,403 | |
| 商譽 | 441,656 | |
| 已確定壽命的無形資產 | 309,200 | |
| 其他長期資產 | 1,081 | |
| 遞延收入 | (23,926) | |
| 流動負債 | (32,885) | |
| 遞延税項負債 | (65,945) | |
| 其他長期負債 | (2,213) | |
| 採購總價分配 | $ | 800,800 | |
自收購之日起至2019年3月30日，本公司記錄了與收購相關的計量期調整，導致綜合基礎上的收購價格分配發生了非實質性變化。收購價格分配不會有進一步的調整。
收購的固定壽命無形資產的分類如下：
| | | | | | | | | | | |
| 已確定壽命的無形資產 | | 加權平均攤銷壽命 |
| (單位：千) | | (單位：年) |
| 客户關係 | $ | 264,900 | | | 13 |
| 發達的技術 | 23,400 | | | 3 |
| 積壓 | 20,900 | | | 1 |
| 已確定的無形資產總額 | $ | 309,200 | | | 12 |
交易產生的商譽，$4.1主要由於通過MPI Research引入的客户和被收購業務的集合勞動力帶來的本公司DSA業務的潛在增長，其中100萬美元可因先前的資產收購而扣除税項。
公司因收購#美元產生了交易和整合成本。16.5在2018財年，這些費用主要計入綜合收益表內的銷售、一般和行政費用。不是2020財年或2019財年與收購相關的鉅額整合成本。
從2018年4月3日到2018年12月29日，MPI Research的收入和運營收入為美元209.5百萬美元和美元33.4分別為100萬美元。自2018年4月3日起，MPI Research已納入公司經營業績。
以下選定的未經審計的備考綜合運營結果被視為MPI Research收購已於在實施某些調整後，緊接收購期限之前的期間的開始，即2017年1月1日。2018財年，這些調整包括無形資產的額外攤銷和固定資產折舊#美元。14.1百萬美元，借款的額外利息支出為$2.8百萬美元，消除公司間活動和其他一次性成本，以及這些調整對税務的影響。
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| 財政年度 |
| 2018 |
| (單位：千) |
| (未經審計) |
| 收入 | $ | 2,328,213 | |
| 普通股股東應佔淨收益 | 225,550 | |
該等未經審核的預計經營業績僅供比較之用，並不表示收購於指定日期進行或未來可能會導致的實際經營結果。對於可能通過收購實現的協同效應(如果有的話)，尚未給出任何影響。
其他收購
2019年8月28日，公司收購了一家80支持公司DSA可報告部門的供應商的%所有權權益。支付的購買價格約為$。23百萬美元，扣除$4上百萬份已經存在的關係。收購的淨資產的公允價值包括#美元。13百萬美元的商譽，12百萬美元的其他長期資產，以及9百萬美元20%可贖回的非控股權益。這項業務被報告為公司DSA可報告部門的一部分。沒有列報備考資料和購置費用，因為這些資料對財務報表並不重要。
2018年1月11日，公司收購了KWS Biotest Limited(KWS Biotest)。此次收購增強了公司的發現專業知識，並提供補充產品，為公司客户在腫瘤學和免疫學的積極治療研究領域提供更多工具。支付的購買價格約為$。20百萬美元。收購的淨資產的公允價值包括#美元。18百萬美元的商譽和4百萬的客户關係，它們的加權平均壽命為12好幾年了。這項業務被報告為公司DSA可報告部門的一部分。沒有列報備考資料和購置費用，因為這些資料對財務報表並不重要。
3. 與客户簽訂合同的收入
收入的分類
下表按主要業務類別和轉移產品或服務的時間分列了公司的收入：
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| 主要產品/服務項目的收入確認時間： | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位：千) |
| 均方根 | | | | | |
| 隨時間推移轉移的服務和產品 | $ | 240,480 | | | $ | 227,872 | | | $ | 202,872 | |
| 在某個時間點轉移的服務和產品 | 330,672 | | | 309,217 | | | 316,810 | |
| RMS總收入 | 571,152 | | | 537,089 | | | 519,682 | |
| DSA | | | | | |
| 隨時間推移轉移的服務和產品 | 1,836,519 | | | 1,618,281 | | | 1,316,005 | |
| 在某個時間點轉移的服務和產品 | 909 | | | 714 | | | 849 | |
| DSA總收入 | 1,837,428 | | | 1,618,995 | | | 1,316,854 | |
| 製造業 | | | | | |
| 隨時間推移轉移的服務和產品 | 174,254 | | | 142,896 | | | 128,287 | |
| 在某個時間點轉移的服務和產品 | 341,099 | | | 322,246 | | | 301,273 | |
| 製造業總收入 | 515,353 | | | 465,142 | | | 429,560 | |
| 總收入 | $ | 2,923,933 | | | $ | 2,621,226 | | | $ | 2,266,096 | |
均方根
RMS業務通過商業生產和銷售研究模型、研究產品以及提供與研究模型的維護和監測以及客户研究業務管理相關的服務來產生收入。銷售研究模型和產品的收入在客户獲得產品控制權時確認，根據合同的發貨條款，產品可能在發貨時或在發貨時確認。研究模型服務產生的收入是隨着時間的推移而確認的，通常基於進度的開票權衡量(產出方法)，因為開票金額直接對應於公司迄今的業績價值。
DSA
發現和安全評估業務提供全套綜合藥物發現服務，旨在識別、篩選和選擇用於藥物開發的先導化合物，並提供全方位的安全評估服務，包括生物分析、藥物代謝、藥代動力學、毒理學和病理學。發現和安全評估服務收入通常使用成本比成本或開具進度發票的權利來確認，主要分別代表固定費用服務合同和單位服務合同。
製造業
製造業務包括微生物解決方案，它提供在……裏面 體外(非動物)批次放行檢測產品、微生物檢測產品和物種鑑定服務；生物製品檢測服務(Biologics)，對生物製品進行專門檢測；以及禽類疫苗服務，提供無特定病原體的雞蛋和雞肉。物種鑑定服務收入一般在公司完成鑑定後的某個時間點確認。生物製品服務收入通常使用進度的成本對成本的衡量方法隨時間推移而確認。微生物解決方案和艾維安產品的銷售通常在客户獲得產品控制權時確認，這可能是在發貨時或根據合同的合同發貨條款在發貨時確認的。
分配給未來履約義務的交易價格
該公司披露了截至2020年12月26日分配給尚未履行的履約義務的交易價格總額。未履行義務的價值不包括(I)最初預期期限為一年或更短的合同以及(Ii)收入按公司有權為所提供的服務開具發票的金額確認的合同的價值。該公司已經評估了與新冠肺炎大流行不確定性有關的未來業績義務，並認為對履行未來業績義務的能力和需要確認的收入金額影響微乎其微。
下表包括S預計未來確認的與截至2020年12月26日未履行(或部分履行)的履約義務有關的收入：
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| 預計在未來期間確認的收入 | |
| 不到1年 | | 1至3年 | | 4至5年 | | 總計 | |
| (單位：千) | |
| DSA | $ | 216,099 | | | $ | 128,005 | | | $ | 4,429 | | | $ | 348,533 | | |
| 製造業 | 8,491 | | | 6,212 | | | — | | | 14,703 | | |
| 總計 | $ | 224,590 | | | $ | 134,217 | | | $ | 4,429 | | | $ | 363,236 | | |
與客户的合同餘額
收入確認、開票和現金收取的時間安排導致合併資產負債表上的已開票應收賬款(客户應收賬款)、合同資產(未開票收入)和合同負債(當前和長期遞延收入和客户合同存款)。該公司的付款條件一般為30在美國的幾天內，並與國際市場的普遍做法保持一致。當轉讓給客户的貨物或服務的對價權利的條件不是時間流逝時，合同資產就被記錄下來。客户應收款與合同資產分開入賬，因為在到期對價之前只需要經過一段時間。合同責任是在根據合同條款將貨物或服務轉讓給客户之前收到客户的對價或無條件地到期對價時記錄的。合同負債在產品或服務的控制權轉移給客户並滿足所有收入確認標準後確認為收入。下表提供了有關客户應收賬款、合同資產和與客户簽訂的合同負債的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| (單位：千) |
| 與客户的合同餘額： | | | |
| 客户應收賬款 | $ | 489,042 | | | $ | 395,740 | |
| 合同資產(未開票收入) | 135,400 | | | 121,957 | |
| 合同負債(當期和長期遞延收入) | 227,417 | | | 192,788 | |
| 合同負債(客户合同保證金) | 42,244 | | | 33,080 | |
當本公司不具有無條件預付賬單的權利時，預付客户付款和未支付的預付客户賬單均被排除在遞延收入之外，預付賬單也被排除在客户應收賬款之外。該公司不包括大約$16百萬美元和美元27截至2020年12月26日和2019年12月28日，合併資產負債表中分別來自客户應收賬款和遞延收入的未支付預付客户賬單百萬美元。預付客户付款約為$42百萬美元和美元33截至2020年12月26日和2019年12月28日，已分別在隨附的綜合資產負債表中以客户合同存款和其他流動負債的形式列報了100萬歐元。
合同資產和合同的其他變更2020財政年度和2019財政年度的區域負債餘額如下：
(I)因業務合併而發生的變動：
請參閲註釋2。2020年1月3日對HemaCare的收購，2020年8月6日對Cellero的收購，以及2019年4月29日對CitoxLab的收購。
(2)對影響相應合同資產或合同負債的收入的累積追趕調整，包括因進度計量的變化、交易價格估計數的變化(包括可變對價估計數是否受到限制的評估的任何變化)或合同修改而產生的調整：
在2020財年和2019財年，收入出現了非實質性的累積追趕調整。
(3)對價權利變為無條件的時間範圍的變化(即合同資產被記錄為應收客户)：
近距離y 90UNB的百分比截至2019年12月28日的開票收入在2020財年開具賬單。大致95截至2018年12月29日的未開單收入的百分比為105在2019財年，共產生了100萬份賬單。
(4)履行義務期限的變化(即確認合同負債產生的收入)：
近距離y 90的百分比截至2019年12月28日的合同負債確認為2020財年收入。大致85截至2018年12月29日的合同負債百分比為$180在2019財年，有100萬人被確認為收入。
4. 細分市場和地理信息
該公司的三可報告的細分市場包括研究模型和服務(RMS)、發現和安全評估(DSA)以及製造支持(製造)。基於可報告分部的資產信息並未披露，因為該信息並未單獨識別並在內部報告給公司的首席運營決策者。
下表按可報告部門列出了收入和其他財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位：千) |
| 均方根 | | | | | |
| 收入 | $ | 571,152 | | | $ | 537,089 | | | $ | 519,682 | |
| 營業收入 | 102,706 | | | 133,912 | | | 136,468 | |
| 折舊及攤銷 | 37,080 | | | 19,197 | | | 19,469 | |
| 資本支出 | 29,487 | | | 26,989 | | | 35,172 | |
| DSA | | | | | |
| 收入 | $ | 1,837,428 | | | $ | 1,618,995 | | | $ | 1,316,854 | |
| 營業收入 | 325,959 | | | 258,903 | | | 227,577 | |
| 折舊及攤銷 | 168,922 | | | 151,139 | | | 112,976 | |
| 資本支出 | 105,653 | | | 86,843 | | | 73,425 | |
| 製造業 | | | | | |
| 收入 | $ | 515,353 | | | $ | 465,142 | | | $ | 429,560 | |
| 營業收入 | 181,494 | | | 145,420 | | | 136,212 | |
| 折舊及攤銷 | 25,904 | | | 23,584 | | | 22,529 | |
| 資本支出 | 26,287 | | | 23,617 | | | 23,323 | |
下表列出了分部營業收入、折舊和攤銷以及資本支出與各自合併金額的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入 | | 折舊及攤銷 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位：千) |
| 可報告細分市場合計 | $ | 610,159 | | | $ | 538,235 | | | $ | 500,257 | | | $ | 231,906 | | | $ | 193,920 | | | $ | 154,974 | |
| 未分配的公司 | (177,430) | | | (187,084) | | | (168,874) | | | 3,018 | | | 4,175 | | | 6,805 | |
| 合併總數 | $ | 432,729 | | | $ | 351,151 | | | $ | 331,383 | | | $ | 234,924 | | | $ | 198,095 | | | $ | 161,779 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本支出 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位：千) |
| 可報告細分市場合計 | $ | 161,427 | | | $ | 137,449 | | | $ | 131,920 | |
| 未分配的公司 | 5,133 | | | 3,065 | | | 8,134 | |
| 合併總數 | $ | 166,560 | | | $ | 140,514 | | | $ | 140,054 | |
每種重要產品或服務的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位：千) |
| 均方根 | $ | 571,152 | | | $ | 537,089 | | | $ | 519,682 | |
| DSA | 1,837,428 | | | 1,618,995 | | | 1,316,854 | |
| 製造業 | 515,353 | | | 465,142 | | | 429,560 | |
| 總收入 | $ | 2,923,933 | | | $ | 2,621,226 | | | $ | 2,266,096 | |
摘要未分配的公司費用成本包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位：千) |
| 基於股票的薪酬 | $ | 34,111 | | | $ | 37,855 | | | $ | 32,068 | |
| 薪酬、福利和其他與員工相關的費用 | 73,814 | | | 73,893 | | | 69,191 | |
| 外部諮詢和其他服務費 | 26,561 | | | 16,639 | | | 18,652 | |
| 資訊科技 | 18,912 | | | 16,080 | | | 12,463 | |
| 折舊 | 3,018 | | | 4,175 | | | 6,805 | |
| 收購和整合 | 13,995 | | | 26,877 | | | 16,295 | |
| 其他一般未分配法人團體 | 7,019 | | | 11,565 | | | 13,400 | |
| 未分配的公司費用總額 | $ | 177,430 | | | $ | 187,084 | | | $ | 168,874 | |
其他未分配的一般公司費用包括與高級管理人員、公司會計、法律、税務、人力資源、財務和投資者關係等部門相關的成本。
按地理區域劃分的收入和長期資產如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 歐洲 | | 加拿大 | | 亞太地區 | | 其他 | | 已整合 |
| (單位：千) |
| 2020 | | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 1,627,149 | | | $ | 829,312 | | | $ | 306,259 | | | $ | 155,086 | | | $ | 6,127 | | | $ | 2,923,933 | |
| 長壽資產 | 627,871 | | | 286,229 | | | 145,410 | | | 62,931 | | | 1,917 | | | 1,124,358 | |
| 2019 | | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 1,471,097 | | | $ | 726,421 | | | $ | 271,987 | | | $ | 146,218 | | | $ | 5,503 | | | $ | 2,621,226 | |
| 長壽資產 | 602,654 | | | 253,665 | | | 127,495 | | | 60,213 | | | 101 | | | 1,044,128 | |
| 2018 | | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 1,267,620 | | | $ | 643,957 | | | $ | 206,382 | | | $ | 142,495 | | | $ | 5,642 | | | $ | 2,266,096 | |
| 長壽資產 | 597,223 | | | 205,185 | | | 74,051 | | | 56,262 | | | 156 | | | 932,877 | |
上述其他類別包括在巴西和以色列的業務。收入是指實際位於確定的地理區域的實體的銷售額。長期資產包括財產、廠房和設備，淨值。
5. 補充資產負債表信息
應收貿易賬款淨額構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| (單位：千) |
| 客户應收賬款 | $ | 489,042 | | | $ | 395,740 | |
| 未開賬單的收入 | 135,400 | | | 121,957 | |
| 總計 | 624,442 | | | 517,697 | |
| 減去：壞賬準備 | (6,702) | | | (3,664) | |
| 應收貿易賬款淨額 | $ | 617,740 | | | $ | 514,033 | |
淨撥備共$6.4百萬，$3.0百萬、和$2.12020財年、2019財年和2018財年分別有100萬美元計入壞賬準備。
庫存構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| (單位：千) |
| 原材料和供應品 | $ | 28,317 | | | $ | 24,613 | |
| Oracle Work in Process | 36,755 | | | 35,852 | |
| 成品 | 120,623 | | | 100,195 | |
| 盤存 | $ | 185,695 | | | $ | 160,660 | |
其他流動資產的構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| (單位：千) |
| 預付所得税 | $ | 68,462 | | | $ | 54,358 | |
| 短期投資 | 1,024 | | | 941 | |
| 受限現金 | 3,074 | | | 431 | |
| 其他 | — | | | 300 | |
| 其他流動資產 | $ | 72,560 | | | $ | 56,030 | |
財產、廠房和設備、淨值的構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| (單位：千) |
| 土地 | $ | 61,031 | | | $ | 63,077 | |
建築物(1) | 1,059,641 | | | 1,006,357 | |
機器和設備(1) | 661,124 | | | 585,965 | |
| 租賃權改進 | 104,967 | | | 84,630 | |
| 傢俱和固定裝置 | 31,489 | | | 28,304 | |
計算機硬件和軟件(1) | 193,622 | | | 179,865 | |
車輛(1) | 6,152 | | | 5,561 | |
| 在建工程 | 92,325 | | | 67,939 | |
| 總計 | 2,210,351 | | | 2,021,698 | |
| 減去：累計折舊 | (1,085,993) | | | (977,570) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 1,124,358 | | | $ | 1,044,128 | |
(1) 這些餘額包括融資租賃項下的資產。見附註16，“租賃”。
2020、2019和2018財年的折舊費用為123.0百萬，$108.6百萬美元和美元96.9分別為100萬美元。
其他資產的構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| (單位：千) |
| 風險投資 | $ | 197,100 | | | $ | 108,983 | |
| 戰略股權投資 | 24,704 | | | 13,996 | |
| 人壽保險單 | 43,827 | | | 38,207 | |
| 其他長期所得税資產 | 23,485 | | | 20,570 | |
| 受限現金 | 1,621 | | | 1,601 | |
| 長期養老金資產 | 31,915 | | | 1,741 | |
| 其他 | 29,974 | | | 27,517 | |
| 其他資產 | $ | 352,626 | | | $ | 212,615 | |
其他流動負債的構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| (單位：千) |
| 經營租賃使用權負債的當期部分 | $ | 24,674 | | | $ | 20,357 | |
| 應計所得税 | 24,884 | | | 26,066 | |
| 客户合同存款 | 42,244 | | | 33,080 | |
| 其他 | 10,675 | | | 11,095 | |
| 其他流動負債 | $ | 102,477 | | | $ | 90,598 | |
其他長期負債的構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| (單位：千) |
| 美國過渡税 | $ | 48,781 | | | $ | 52,066 | |
| 長期養卹金負債、應計高管補充人壽保險退休計劃和遞延補償計劃 | 74,233 | | | 80,833 | |
| 長期遞延收入 | 19,475 | | | 20,983 | |
| 其他 | 62,726 | | | 29,051 | |
| 其他長期負債 | $ | 205,215 | | | $ | 182,933 | |
6. 風險投資和戰略股權投資
風險資本投資額為$197.1百萬美元和美元109.0分別截至2020年12月26日和2019年12月28日。截至2020年12月26日，公司對風險投資基金的總承諾為139.9100萬美元，其中公司出資1美元95.3到那個日期為止是100萬美元。在2020財年、2019財年和2018財年，該公司收到的分銷總額為27.6百萬，$11.4百萬美元，以及$18.2分別為100萬美元。在2020財年、2019財年和2018財年，公司確認了與風險資本投資相關的收益$100.4百萬，$20.7百萬美元和美元15.9分別為100萬美元。2020財年的收益主要來自於公允價值的增長公開持有的投資，包括某些投資組合公司的首次公開募股。截至2020年12月26日和2019年12月28日，公司的綜合留存收益包括$76.8百萬美元和美元20.6與這些投資有關的未分配收益中，扣除税收後分別為100萬美元。
該公司還持有少數股權，直接投資於以私人持股為主的公司的股權。戰略股權投資為1美元24.7百萬美元和美元14.0分別截至2020年12月26日和2019年12月28日。該公司確認了2020財年和2019財年與這些投資相關的微不足道的收益和虧損。
7. 公允價值
按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月26日 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 按公允價值計量的流動資產： | (單位：千) |
| 現金等價物 | $ | — | | | $ | 2,273 | | | $ | — | | | $ | 2,273 | |
| 其他資產： | | | | | | | |
| 人壽保險單 | — | | | 35,770 | | | — | | | 35,770 | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | — | | | $ | 38,043 | | | $ | — | | | $ | 38,043 | |
| | | | | | | |
| 按公允價值計量的其他負債： | | | | | | | |
| 或有對價 | — | | | — | | | 2,328 | | | 2,328 | |
| | | | | | | |
| 按公允價值計量的負債總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,328 | | | $ | 2,328 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月28日 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 按公允價值計量的流動資產： | (單位：千) |
| 現金等價物 | $ | — | | | $ | 55,278 | | | $ | — | | | $ | 55,278 | |
| 其他資產： | | | | | | | |
| 人壽保險單 | — | | | 30,454 | | | — | | | 30,454 | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | — | | | $ | 85,732 | | | $ | — | | | $ | 85,732 | |
| | | | | | | |
按公允價值計量的其他流動負債： | | | | | | | |
| 或有對價 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 712 | | | $ | 712 | |
| 外幣遠期合約 | — | | | 876 | | | — | | | 876 | |
| 按公允價值計量的負債總額 | $ | — | | | $ | 876 | | | $ | 712 | | | $ | 1,588 | |
在2020財年和2019財年，公允價值水平之間沒有轉移。
或有對價
下表提供了與公司業務合併相關的或有對價的前滾。
| | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| 2020 | | 2019 |
| (單位：千) |
| 期初餘額 | $ | 712 | | | $ | 3,033 | |
| 加法 | 2,131 | | | 2,869 | |
| 付款 | (230) | | | (5,252) | |
| 損益合計(已實現/未實現)： | | | |
| 外幣折算 | 183 | | | 62 | |
| 沖銷先前記錄的或有負債和公允價值變動 | (468) | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 2,328 | | | $ | 712 | |
在本公司或有對價的公允價值計量中使用的不可觀察的投入是成功實現某些財務目標的概率和貼現率。任何成功概率的增加或減少將分別導致公允價值計量的增加或減少。折現率的增加或減少將分別導致較低或較高的公允價值計量。
債務工具
該公司定期貸款和循環貸款的賬面價值是按攤銷成本計入的可變利率貸款，其賬面價值接近基於類似債務的當前市場定價的公允價值。由於公允價值基於其他重要的可觀察到的投入，包括當前利息和外幣匯率，因此公允價值被視為公允價值等級中的第二級。
公司2026年和2028年優先債券的賬面價值是按攤銷成本列賬的固定利率債券。公允價值是基於報價的市場價格以及公司可獲得的借款利率。由於公允價值以其他重大可見產出為基礎，因此被視為公允價值等級中的第二級。公司2026年和2028年優先債券的賬面價值和公允價值摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
| 2026年高級債券 | $ | 500,000 | | | $ | 523,100 | | | $ | 500,000 | | | $ | 537,500 | |
| 2028年高級債券 | 500,000 | | | 523,750 | | | 500,000 | | | 510,000 | |
8. 商譽和無形資產
商譽
下表提供了該公司商譽的前滾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 商譽的調整 | | | | 商譽的調整 | | |
| 2018年12月29日 | | 收購 | | 外匯交易 | | 2019年12月28日 | | 收購 | | 外匯交易 | | 2020年12月26日 |
| (單位：千) |
| 均方根 | $ | 56,968 | | | $ | — | | | $ | (382) | | | $ | 56,586 | | | $ | 229,654 | | | $ | 1,519 | | | $ | 287,759 | |
| DSA | 2,056,470 | | | 293,380 | | | 373 | | | 2,350,223 | | | (629) | | | 33,536 | | | 2,383,130 | |
| 製造業 | 138,695 | | | — | | | 61 | | | 138,756 | | | — | | | 4,523 | | | 143,279 | |
| 總賬面金額 | 2,252,133 | | | 293,380 | | | 52 | | | 2,545,565 | | | 229,025 | | | 39,578 | | | 2,814,168 | |
| 累計減值損失(簡寫為DSA) | (1,005,000) | | | — | | | — | | | (1,005,000) | | | — | | | — | | | (1,005,000) | |
| 商譽 | $ | 1,247,133 | | | | | | | $ | 1,540,565 | | | | | | | $ | 1,809,168 | |
根據本公司於第四季度就2020、2019及2018財政年度每年進行的量化商譽減值測試，每個報告單位的公允價值均超過報告單位的賬面價值，因此，商譽為不是不會受到損害。
2020財年商譽的增加主要是由於在RMS可報告部門收購了HemaCare和Cellero。2019財年商譽的增加主要與收購DSA可報告部門的CitoxLab有關。
無形資產，淨額
下表顯示了按主要類別計算的無形資產淨值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| 毛收入 | | 累計
攤銷 | | 網絡 | | 毛收入 | | 累計
攤銷 | | 網絡 |
| (單位：千) |
| 積壓 | $ | 29,233 | | | $ | (29,233) | | | $ | — | | | $ | 28,865 | | | $ | (26,895) | | | $ | 1,970 | |
| 技術 | 130,907 | | | (81,305) | | | 49,602 | | | 122,106 | | | (57,737) | | | 64,369 | |
| 商標和商品名稱 | 15,870 | | | (5,648) | | | 10,222 | | | 8,430 | | | (4,901) | | | 3,529 | |
| 其他 | 20,903 | | | (14,633) | | | 6,270 | | | 18,279 | | | (12,307) | | | 5,972 | |
| 其他無形資產 | 196,913 | | | (130,819) | | | 66,094 | | | 177,680 | | | (101,840) | | | 75,840 | |
| 客户關係 | 1,137,331 | | | (415,826) | | | 721,505 | | | 934,668 | | | (321,095) | | | 613,573 | |
| 無形資產 | $ | 1,334,244 | | | $ | (546,645) | | | $ | 787,599 | | | $ | 1,112,348 | | | $ | (422,935) | | | $ | 689,413 | |
2020財政年度無形資產淨值的增加主要與收購血液護理和Cellero.
2020、2019和2018財年，包括客户關係在內的固定壽命無形資產的攤銷費用為#美元111.9百萬，$89.5百萬美元和美元64.8分別為100萬美元。截至2020年12月26日，預計未來五個會計年度每年的無形資產攤銷費用如下：
| | | | | | | | |
| 財政年度 | | 攤銷費用 |
| | (單位：千) |
| 2021 | | $ | 104,272 | |
| 2022 | | 91,877 | |
| 2023 | | 83,651 | |
| 2024 | | 76,291 | |
| 2025 | | 71,915 | |
9. 長期債務和融資租賃義務
長期債務、淨額和融資租賃包括以下各項：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| (單位：千) |
| 定期貸款 | $ | 146,875 | | | $ | 193,750 | |
| 循環設施 | 814,752 | | | 676,134 | |
| 2026年高級債券 | 500,000 | | | 500,000 | |
| 2028年高級債券 | 500,000 | | | 500,000 | |
| 其他債務 | 3,457 | | | 5,781 | |
| 融資租賃(附註16) | 29,047 | | | 30,527 | |
| 債務和融資租賃總額 | 1,994,131 | | | 1,906,192 | |
| 更少： | | | |
| 長期債務的當期部分 | 47,196 | | | 35,548 | |
| 融資租賃的當期部分(附註16) | 3,018 | | | 2,997 | |
| 長期債務和融資租賃的當期部分 | 50,214 | | | 38,545 | |
| 長期債務和融資租賃 | 1,943,917 | | | 1,867,647 | |
| 債務貼現和債務發行成本 | (14,346) | | | (17,981) | |
| 長期債務、淨額和融資租賃 | $ | 1,929,571 | | | $ | 1,849,666 | |
於2020年12月31日以約5美元的價格收購Distributed Bio83百萬美元的資金來自可用現金和本公司在多貨幣循環安排下的信貸安排的收益。增加的借款發生在2020年12月26日之後，沒有反映在上表中。
截至2020年12月26日及2019年12月28日，本公司債務加權平均利率為3.11%和3.46%。
定期貸款和循環貸款
2018年3月26日，公司修改並重報了其美元1.6510億美元的信貸安排創造了2.3十億信貸額度(信貸額度)。修正案延長了到期日，並規定了$750百萬美元定期貸款和一美元1.5510億美元的多貨幣循環安排。這項修正案被認為是債務修改。在這筆交易中，該公司支出了#美元。1.0截至2018年底止年度，於隨附的綜合損益表中計入利息開支的債務發行成本為百萬歐元。定期貸款安排於#年到期。19季度分期付款，最後一次分期付款將於2023年3月26日到期。循環貸款將於2023年3月26日到期，不需要在該日期之前按計劃付款。2019年9月25日，公司對某些行政事項的信貸安排進行了修訂和重述。
2019年10月23日，公司預付美元500.0100萬美元的定期貸款，收益為1美元500.0100萬未登記的非公開發行(見下文2028年優先債券發行)，被視為債務修改。此外，公司於2019年11月4日修訂並重述信貸安排，將多貨幣循環安排增加1美元。500.0百萬美元，起價為1.5510億至3,000美元2.05十億美元。在這些交易中，公司資本化了#美元。0.5
合併資產負債表中長期債務、淨額和融資租賃內的百萬美元，已支出#美元1.6截至2019年底止年度，於隨附的綜合損益表中計入利息開支的債務發行成本為百萬歐元。在特定情況下，公司有能力增加定期貸款和/或循環貸款，最高可達$1.0總計10億美元。
本項下定期貸款和循環貸款適用的利率信貸安排由本公司選擇等於基本利率((1)最優惠利率，(2)聯邦基金利率加0.50%，或(3)一個月調整後的LIBOR利率加1.0%)或調整後的LIBOR利率，外加基於公司槓桿率的利差。
信貸安排包括某些慣常的陳述和保證、違約事件、公司業務發生重大不利變化的通知以及消極和肯定的契諾。這些契約包括：(1)在連續四個會計季度的任何期間內，維持綜合利息、税項、折舊及攤銷前收益(EBITDA)減去資本支出與綜合現金利息支出的比率不低於3.50至1.0以及(2)在連續四個財政季度的任何期間內保持合併負債與合併EBITDA的比率不超過4.00設置為1.0。截至2020年12月26日，該公司遵守了所有公約。
本公司在信貸安排下的債務以本公司幾乎所有資產作抵押。
於2020財年及2019財年，本公司由一個非美元歐元功能貨幣實體根據本公司的信貸安排借入多筆美元貸款，貸款金額由美元至300百萬至美元400每人一百萬美元。這導致外幣收益為#美元。11.92020財年為100萬美元，外幣損失為1美元9.62019年財政年度有100萬美元與重新計量相關債務有關，這些債務在其他收入淨額中確認。本公司訂立外匯遠期合約，以限制與這些借款有關的外幣風險，並確認損失#美元。9.3百萬美元，收益為$18.7在2020財年和2019財年分別為100萬歐元，包括利息支出。截至2020年12月26日，本公司並無任何未償還借款的貨幣不同於其各自的功能貨幣。見附註14，“外幣合同”，作進一步討論。
高級債券發行的基礎契約
2018年4月3日，公司與三菱UFG Union Bank，N.A.(受託人)簽訂了一份契約(Base Indenture)。該契約的目的是使該公司有能力發行優先票據。該公司已就兩項未登記的發行訂立了兩份補充契約，詳情如下。
本契約包含若干契約，包括但不限於對本公司及其美國附屬公司(I)設定某些留置權、(Ii)訂立任何售賣及回租交易(定義見(Iii)合併、合併、出售或以其他方式處置其全部或實質上所有資產。這些公約受到一些條件、限制、例外情況和限制。根據定義，任何違約事件都可能導致債務的加速償還。
2026年高級債券發售
於2018年4月3日，本公司與受託人訂立首份補充契約(First Supplemental Indenture)，發售金額為$500本公司本金總額為百萬美元5.52026年到期的未登記發售的優先債券(2026年優先債券)的百分比。根據第一份補充契約的條款，高級債券的利息由2018年10月1日開始，每半年於4月1日及10月1日支付一次。2026年優先債券由公司及其某些美國子公司在優先無擔保的基礎上提供全面、無條件、共同和個別擔保。
公司可在2021年4月1日之前的任何時間贖回全部或部分2026年優先債券，贖回價格相當於100.0該等高級債券的本金額的%加上適用的溢價(定義見第一份補充契約)。本公司亦可贖回最多40.0於2021年4月1日前完成若干股票發行所得款項的優先債券的百分比，贖回價格相等於105.5該等2026年優先債券本金的百分比。在2021年4月1日或之後，公司可在任何一次或多次贖回全部或部分2026年優先債券，贖回價格根據適用的贖回日期在契約中規定的贖回價格。一旦發生控制權變更觸發事件(定義見契約)，本公司將被要求以相當於以下購買價的價格回購2026年優先債券101.0該等2026年優先債券本金總額的百分比。2026年優先債券的任何贖回亦須清償截至贖回日(但不包括贖回日)的累算及未付利息(如有的話)。
2026年發行的高級債券的淨收益為$493.8100萬美元用於償還2018年4月3日的部分未償還循環信貸安排，以及為收購MPI Research提供資金。
2028年高級債券發售
於2019年10月23日，本公司與受託人訂立第二份補充契約(Second Supplemental Indenture)，內容與發售$500本公司本金總額為百萬美元4.252028年到期的未登記發售的優先債券(2028年優先債券)的百分比。根據第二份補充契約的條款，2028年優先債券的利息由2020年5月1日開始，每半年支付一次，日期為5月1日及11月1日。2028年的優先債券由公司及其某些美國子公司在優先無擔保的基礎上提供全面、無條件、共同和個別的擔保。在這筆交易中，該公司產生了大約$62019年10月23日發行2028年高級票據時資本化的百萬美元債務發行成本，並記錄在長期債務中，合併資產負債表中的淨額和融資租賃。
公司可選擇在2023年5月1日之前贖回全部或部分2028年優先債券，贖回價格相當於100該等2028年優先債券本金額的%加上適用的溢價(如契約所界定)。本公司亦可贖回最多40於2023年5月1日前完成若干股票發行所得款項的2028年優先債券的百分比，贖回價格相等於104.25該2028年優先債券本金的百分比。在2023年5月1日或之後，公司可在任何一次或多次贖回全部或部分2028年優先債券，贖回價格根據適用的贖回日期在契約中規定。一旦發生控制權變更觸發事件(如契約所界定)，本公司將被要求以相等於以下購買價回購優先票據101該等優先債券本金總額的百分比。贖回優先債券亦須清償截至贖回日(但不包括贖回日)的累計及未付利息(如有的話)。
2028年發行的優先債券所得款項淨額約為$4942019年10月23日，100萬和可用現金用於預付部分定期貸款。
本金期限
下表所列各期現有債務的本金到期日如下：
| | | | | |
| 本金 |
| (單位：千) |
| 2021 | $ | 47,196 | |
| 2022 | 93,963 | |
| 2023 | 821,221 | |
| 2024 | 487 | |
| 2025 | 233 | |
| 此後 | 1,001,984 | |
| 總計 | $ | 1,965,084 | |
信用證
截至2020年12月26日和2019年12月28日，公司擁有16.0百萬美元和美元7.5百萬美元，分別為未償還信用證。
10. 股權和非控制性權益
每股收益
下表對計算基本每股收益和稀釋後每股收益時的分子和分母進行了調整：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位：千) |
| 分子： | | | | | |
| 持續經營所得，扣除所得税後的淨額 | $ | 365,306 | | | $ | 254,061 | | | $ | 227,218 | |
| 非持續經營所得，扣除所得税後的淨額 | — | | | — | | | 1,506 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | 1,002 | | | 2,042 | | | 2,351 | |
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | 364,304 | | | $ | 252,019 | | | $ | 226,373 | |
| | | | | |
| 分母： | | | | | |
| 加權平均流通股-基本 | 49,550 | | | 48,730 | | | 47,947 | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | |
| 股票期權、限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位 | 1,061 | | | 963 | | | 1,071 | |
| 加權平均流通股-稀釋 | 50,611 | | | 49,693 | | | 49,018 | |
要購買的選項0.2百萬股，0.4百萬股，以及0.52020財年、2019財年和2018財年的100萬股以及數量不多的限制性股票、RSU和業績股單位(PSU)不包括在計算稀釋後每股收益中，因為它們被包括在內將是反稀釋的。2020財年、2019財年和2018財年的基本加權平均流通股不包括0.9百萬股，1.0百萬股和1.0百萬股，分別為非既得限制性股票、RSU和PSU。
國庫股
公司董事會已經批准了一筆$1.3十億美元的股票回購計劃。 根據其授權的股票回購計劃，該公司不是我不會在2020、2019和2018財年回購任何股票。截至2020年12月26日，公司擁有129.1在授權的股票回購計劃中剩餘100萬美元。
該公司的基於股票的薪酬計劃允許在授予限制性股票、RSU和PSU時對普通股進行淨額計算，以滿足個人法定預扣税款的要求。該公司收購了0.1百萬股，價值1美元24.0百萬，0.1百萬股，價值1美元18.1百萬美元，以及0.1百萬股，價值1美元13.82020財年、2019財年和2018財年分別為100萬歐元。
在2020財年和2019財年，公司董事會批准註銷和歸還公司的法定和未發行股本0.1百萬股庫存股，總額為$24.0百萬美元和0.1百萬股庫存股，總額為$18.1分別減少公司綜合資產負債表上的庫存股。公司將回購價格超出所購股份面值的部分分配給減少留存收益和額外實收資本的金額為$19.2百萬美元和美元4.8百萬美元，2020財年和美元13.8百萬美元和美元4.3在2019財年，分別為100萬。
累計其他綜合收益(虧損)
扣除所得税後，累計其他綜合收益(虧損)各部分的變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整及其他 | | 養老金和其他退休後福利計劃 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 2018年12月29日 | $ | (102,199) | | | $ | (70,504) | | | $ | (172,703) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(1) | 14,444 | | | (25,165) | | | (10,721) | |
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | — | | | 1,772 | | | 1,772 | |
| 本期淨其他綜合收益(虧損) | 14,444 | | | (23,393) | | | (8,949) | |
| 所得税(福利) | (177) | | | (3,456) | | | (3,633) | |
| 2019年12月28日 | (87,578) | | | (90,441) | | | (178,019) | |
改敍前的其他全面收入(1) | 20,909 | | | 15,747 | | | 36,656 | |
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | — | | | 17,861 | | | 17,861 | |
| 本期其他綜合收益淨額 | 20,909 | | | 33,608 | | | 54,517 | |
| 所得税費用 | 7,215 | | | 8,157 | | | 15,372 | |
| 2020年12月26日 | $ | (73,884) | | | $ | (64,990) | | | $ | (138,874) | |
(1)重新分類前外幣換算調整對其他全面收益(虧損)的影響主要是由於歐元、英鎊、加元和人民幣外幣匯率變化的影響，其次是日元和巴西雷亞爾匯率變化的影響。 |
不可贖回的非控股權益
本公司對財務結果綜合在本公司財務報表中的實體有投資，因為本公司有能力對該實體進行控制。非控制方在該實體中的權益已在隨附的綜合資產負債表中記為權益內的非控制性權益。在2020財年、2019財年和2018財年，不可贖回非控股權益內的活動並不顯著。
可贖回的非控股權益
本公司持有一項92中國的研究模型和相關服務的商業提供商生命之河的股權，截至2020年12月26日。2019年，公司額外購買了5在VITAL River的股權百分比為$7.9百萬美元。該公司記錄了一美元0.8百萬股權收益，相當於5股權超過收購價的百分比。在交易進行的同時，對先前存在的協議進行了進一步修訂，使公司有權購買剩餘股份，非控股股東有權出售剩餘股份8%股權(可贖回非控股權益)，按合約定義的贖回價值計算，但須受贖回下限的限制，該下限代表嵌入於權益工具內的衍生工具。這些權利從2022年開始可以行使，並在某些情況下加速行使。2019年，本公司記錄了一筆費用為#美元2.2綜合損益表內銷售、一般及行政開支百萬元，相當於混合工具(含衍生工具的權益)的公允價值高於8%的股權。可贖回的非控股權益是根據合約規定的贖回價值(美元)在資產負債表日結算時應支付的金額中較大者計量。16.3截至2020年12月26日的淨收益(虧損)和經非控股權益應佔淨收益(虧損)調整後的賬面金額。由於非控股股東有能力要求公司購買剩餘股份8非控股權益列於綜合資產負債表夾層部分，列於權益部分之上及負債之下。公司可能被要求支付的購買剩餘部分的金額8股權比例不受限制。
作為2019年收購CitoxLab的一部分，該公司收購了大約90根據有表決權的權益模式完全合併的子公司的股權百分比，其中包括大約10%可贖回的非控股權益。2020年2月，公司購買了剩餘的大約10%非控股權益，約為$4百萬美元並承擔約#美元的或有對價負債2應支付給前股東的百萬美元。請參閲註釋7。“公允價值”。
2019年，公司收購了一家80在投票權模式下完全合併的股權百分比，其中包括20%可贖回的非控股權益。公司有權購買，非控股股東有權出售，其餘20按其評估價值計算的股權百分比。這些權利從2022年開始可以行使。可贖回非控制權益乃根據評估價值及經非控制權益應佔淨收益(虧損)或預定底值調整後的賬面金額，於資產負債表日結算時應支付的金額中較大者計量。由於非控股股東有能力要求公司購買剩餘股份20非控股權益列於綜合資產負債表夾層部分，列於權益部分之上及負債之下。公司可能被要求支付的購買剩餘部分的金額20股權比例不受限制。
這個下表説明DES與公司可贖回非控股權益相關的活動的前滾：
| | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| 2020 | | 2019 |
| (單位：千) |
| 期初餘額 | $ | 28,647 | | | $ | 18,525 | |
購買一個10可贖回非控股權益百分比 | (3,732) | | | — | |
| 對重要河流贖回價值的調整 | — | | | 1,451 | |
收購生命之河5股權百分比 | — | | | (8,745) | |
生命之河的公允價值變動8包括在額外實收資本中的股權百分比 | — | | | 2,708 | |
《生命之河》的改造8購買選項百分比 | — | | | 2,196 | |
一個近似值的獲取10通過收購Citoxlab獲得%的非控股權 | — | | | 4,035 | |
收購一家20%非控股權益 | — | | | 8,740 | |
| 非控股權益應佔淨虧損 | (852) | | | (42) | |
| 外幣折算 | 1,436 | | | (221) | |
| 期末餘額 | $ | 25,499 | | | $ | 28,647 | |
11. 所得税
所得税前持續經營收入的構成部分和相關的所得税準備金如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位：千) |
| 所得税前持續經營所得： | | | | | |
| 美國 | $ | 226,935 | | | $ | 108,326 | | | $ | 95,062 | |
| 非美國 | 220,179 | | | 195,758 | | | 186,619 | |
| 所得税前持續經營收入總額 | $ | 447,114 | | | $ | 304,084 | | | $ | 281,681 | |
| 所得税撥備(福利)： | | | | | |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 38,192 | | | $ | 18,101 | | | $ | 17,390 | |
| 外國 | 35,410 | | | 43,489 | | | 38,557 | |
| 狀態 | 6,623 | | | 9,915 | | | 8,837 | |
| 總電流 | 80,225 | | | 71,505 | | | 64,784 | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | 386 | | | (3,226) | | | (7,145) | |
| 外國 | 5,583 | | | (17,111) | | | (4,104) | |
| 狀態 | (4,386) | | | (1,145) | | | 928 | |
| 延期合計 | 1,583 | | | (21,482) | | | (10,321) | |
| 所得税撥備總額 | $ | 81,808 | | | $ | 50,023 | | | $ | 54,463 | |
包括在2019財年的所得税支出為$50.0一百萬是一美元20.6百萬美元的税收優惠，用於確認315.5歷史海外淨營業虧損遞延税項資產，部分由1美元抵銷294.9百萬估值免税額。在2019年之前，這些遞延税項資產未被確認，因為公司認為利用淨營業虧損的能力微乎其微。作為美國税制改革和歐洲税法的結果，該公司在2019年對其融資結構進行了改變，從而能夠利用之前被認為是遙遠性質的部分淨營業虧損。
美國法定聯邦所得税税率與有效税率的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 美國法定所得税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 國外税率差異 | 1.2 | | | 2.7 | | | 0.5 | |
| 州所得税，扣除聯邦税收優惠後的淨額 | 0.4 | | | 2.6 | | | 2.4 | |
| 不可扣除的補償 | 1.0 | | | 1.7 | | | 1.0 | |
| 研究税收抵免和增強的扣除額 | (3.4) | | | (4.4) | | | (2.9) | |
| 基於股票的薪酬 | (2.7) | | | (2.2) | | | (2.1) | |
| 税收不確定性的影響 | (0.2) | | | (2.6) | | | (1.1) | |
| 對未匯出的收入徵税 | 1.3 | | | 1.7 | | | 1.2 | |
| 收購和重組的影響 | 0.5 | | | 2.7 | | | 0.3 | |
| 淨營業虧損遞延税項資產確認，扣除估值準備(NOL DTA) | (0.1) | | | (6.8) | | | — | |
| 其他 | (0.7) | | | 0.1 | | | (1.0) | |
| 有效所得税率 | 18.3 | % | | 16.5 | % | | 19.3 | % |
遞延税項資產和負債的構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| (單位：千) |
| 遞延税項資產： | | | |
| 補償 | $ | 32,118 | | | $ | 40,582 | |
| 應計項目和準備金 | 17,970 | | | 13,687 | |
| 淨營業虧損和貸記結轉 | 406,085 | | | 367,269 | |
| 經營租賃負債 | 43,646 | | | 33,785 | |
| 其他 | 4,253 | | | 7,181 | |
| 估值免税額 | (334,845) | | | (309,962) | |
| 遞延税項資產總額 | 169,227 | | | 152,542 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 商譽和其他無形資產 | (202,430) | | | (174,847) | |
| 折舊相關 | (33,277) | | | (29,317) | |
| 風險投資 | (32,848) | | | (12,806) | |
| 對未匯出的收入徵税 | (27,707) | | | (17,282) | |
| 使用權資產 | (43,557) | | | (34,953) | |
| 其他 | (8,710) | | | (5,961) | |
| 遞延税項負債總額 | (348,529) | | | (275,166) | |
| 遞延税金淨額 | $ | (179,302) | | | $ | (122,624) | |
估值免税額增加#美元。24.9百萬美元起310.0截至2019年12月28日，百萬美元334.8截至2020年12月26日。增加的主要是與公司2019年融資結構變化相關的淨營業虧損和相應估值準備金的匯兑影響天啊。估值免税額增加#美元。300.2百萬美元起9.8截至2018年12月29日的100萬美元310.0截至2019年12月28日。增加的主要原因是確認#美元。315.5由於公司融資結構的變化，淨營業虧損遞延税項資產，百萬美元294.9本公司不認為其中的100萬美元更有可能被利用。在2020財年、2019財年和2018財年，公司估值津貼的其他變化並不重要。
截至2020年12月26日，公司的淨營業虧損結轉為$369.0百萬美元，而不是$337.3截至2019年12月28日。在這筆款項中，$27.7其中100萬是確定存活的，並將於2021年開始到期，其餘的美元341.3百萬美元可以無限期結轉。該公司有税收抵免結轉#美元37.1100萬美元，2035年及以後將開始到期。此外，該公司還在魁北克、法國、荷蘭和英國記錄了與其DSA設施相關的研究和開發運營收入以及其他信貸。
本公司確認其遞延税項資產是因為相信這些資產更有可能變現。唯一的例外是遞延税項資產，主要是香港、盧森堡、丹麥的淨營業虧損、某些資本虧損和英國的固定資產。
本公司的期初和期末未確認所得税優惠對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位：千) |
| 期初餘額 | $ | 19,665 | | | $ | 18,827 | | | $ | 24,710 | |
| 本年度增加的税務頭寸 | 7,044 | | | 3,691 | | | 2,477 | |
| 增加前幾年的税務頭寸 | 4,589 | | | 5,234 | | | — | |
| 前幾年的減税情況 | (127) | | | (1,033) | | | (4,543) | |
| 聚落 | (5,859) | | | (274) | | | (3,380) | |
| 訴訟時效屆滿 | (342) | | | (6,780) | | | (437) | |
| 期末餘額 | $ | 24,970 | | | $ | 19,665 | | | $ | 18,827 | |
這一美元5.3與2019年同期相比，2020財年未確認所得税優惠增加了100萬美元，這主要是由於修訂了前幾年的美國州納税申報單，以及加拿大科學研究和實驗發展(SR&ED)抵免的增加，但部分被審計和解所抵消。
如果確認，將對實際税率產生有利影響的未確認所得税優惠金額為#美元。22.6截至2020年12月26日，17.0截至2019年12月28日。這一美元5.6百萬美元的增長主要是由於上文所述的相同項目。截至2020年12月26日，由於不確定的税收狀況而產生的未確認税收優惠的負債有可能減少約1美元。2在接下來的12個月裏。本公司繼續在所得税支出中確認與未確認的所得税優惠相關的利息和罰款。截至2020年12月26日和2019年12月28日，與未確認所得税優惠相關的累計應計利息總額為$2.4百萬美元和美元2.3分別為100萬美元。利息支出被記錄為所得税的一個組成部分，在所有時期都是不重要的。有幾個不是截至2020年12月26日或截至2019年12月28日，與未確認的所得税優惠相關的應計罰款。
該公司在多個税務管轄區開展業務。作為結果它定期接受税務審計，包括但不限於美國、英國、中國、法國、德國和加拿大等主要司法管轄區。除極少數例外，該公司在20%之前不再接受美國和國際所得税審查17.
該公司及其某些子公司在美國、加拿大、德國和法國持續存在税務爭議。該公司預計這些審計的結果不會對其財務報表產生實質性影響。
12. 員工福利計劃
養老金計劃
Charles River實驗室公司養老金計劃(美國養老金計劃)是一種覆蓋某些美國員工的合格的、非繳費的固定福利計劃。自2002年起，美國養老金計劃被修訂，將新的參與者排除在加入計劃之外，並於2008年開始積累福利被凍住了。2019年1月，本公司啟動終止該計劃的程序，並於2020年4月獲得監管部門的批准。於2020年10月，本公司以一次性支付或向合資格保險公司購買團體年金合約的方式，直接與既得利益參與人結算所有剩餘權益，以管理我會在未來付款的。在和解之前，美國養老金計劃資金不足，福利義務為$93.8百萬美元，計劃資產為$93.0百萬美元。在2020財年第四季度，該公司貢獻了$0.8100萬美元，為該計劃提供全額資金，以支付一次性付款、購買團體年金合同和結算剩餘的終止費用。在結清養卹金負債時，公司確認了一筆非現金結算費#美元。10.3百萬Re與養老金損失相關，從累積的其他綜合損失中重新分類在合併資產負債表上，在合併損益表中計入其他費用。
Charles River養老金計劃(英國養老金計劃)是一種固定繳費和固定收益的養老金計劃，涵蓋某些英國員工。福利是根據參與者的最終應計養卹金工資和服務年限計算的。參賽者的權利立即授予。自2002年12月31日起，對計劃進行了修改，將新參與者排除在計劃的固定福利部分之外，併為新參與者設立了固定繳款部分。固定繳款計劃下的繳款按工資毛額的百分比確定。2015年第四季度，對英國養卹金計劃進行了修訂，使該計劃的固定福利部分的成員不再獲得額外的福利；但是，他們的福利繼續根據他們的最終應計養卹金工資或指定的通脹指數的變化進行調整。在2020財年，該公司貢獻了$23.0100萬美元給英國養老金計劃。截至2020財年年底，該計劃的資金狀況為28.9百萬美元。
此外，該公司在加拿大、法國、德國、日本、意大利和荷蘭等其他一些運營機構所在的國家/地區也有幾個固定福利計劃。
與這些計劃有關的2020、2019和2018財政年度的定期福利淨成本(收入)總額為#美元1.6百萬，$1.5百萬美元和$(1.5)分別為100萬。
Charles River實驗室延期補償計劃和高管補充人壽保險退休計劃
該公司維持着一個非限定遞延補償計劃，稱為Charles River實驗室遞延補償計劃(DCP)，該計劃允許選定的一批符合條件的員工推遲支付部分薪酬。目前，除下文所述外，沒有任何捐款記入DCP的貸方。參與者必須根據適用的美國國税局規定，在延期時明確遞延金額的分配日期。一般情況下，可在退休或終止僱用時一次性支付或分期付款，如果僱員在55歲之後至65歲之前終止僱用，則可在以後支付。金額也可在受僱期間分配，但須符合以下最低延期要求三年.
公司為某些在職員工每年向其DCP賬户提供10員工基本工資的%，外加其目標年度獎金或實際年度獎金中較小的一個。
除退休保障計劃外，某些高級職員及主要僱員亦參與或過去曾參與本公司的行政人員補充人壽保險退休計劃(ESLIRP)，該計劃是一項無基金、無保留的安排。該計劃下的年度福利將等於最高五連續幾年的補償，由美國養老金計劃和社會保障項下應支付的金額抵消。在建立應急方案方面，某些積極參加應急方案的參與者同意將其累積的應急方案福利轉換為可比的遞延補償福利，因此不再直接參加應急方案。相反，ESLIRP參與者的應計福利的現值被貸記到他們的DCP賬户中，未來的應計項目被轉換為現值並每年貸記到他們的DCP賬户中。在2020財政年度，一名將其ESLIRP福利轉換為DCP的高管退休，導致一次性支付#美元8.1百萬美元。在結清這項養卹金負債時，公司確認了一筆非現金結算費#美元。2.1與養卹金損失有關的百萬美元，從綜合資產負債表上累計的其他全面損失中重新分類, 在合併損益表中計入其他費用。
與這些計劃有關的2020、2019和2018財政年度的定期福利淨成本總計為#美元5.7百萬，$2.5百萬美元和美元2.9分別為100萬美元。
本公司已經投資了幾份公司擁有的關鍵人人壽保險，目的是利用這些投資為ESLIRP和DCP提供資金。參與者對任何此類投資都沒有興趣。截至2020年12月26日和2019年12月28日，這些壽險保單的現金退保額為 $43.8百萬和$38.2百萬，分別進行了分析。
下表提供了對公司養老金、DCP和ESLIRP計劃的福利義務和計劃資產的對賬：
| | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| (單位：千) |
| 預計福利義務的變化： | | | |
| 年初的福利義務 | $ | 447,409 | | | $ | 362,805 | |
| 服務成本 | 3,609 | | | 2,833 | |
| 利息成本 | 8,849 | | | 11,583 | |
| 其他 | 429 | | | 850 | |
| 福利支付 | (8,913) | | | (11,062) | |
| 聚落 | (101,979) | | | (74) | |
| 特殊/合同解僱福利 | — | | | 166 | |
| 從收購中調入 | — | | | 6,818 | |
| 精算損失 | 9,816 | | | 66,432 | |
| 已支付的行政費用 | (808) | | | (470) | |
| 外匯效應 | 9,056 | | | 7,528 | |
| 年終福利義務 | $ | 367,468 | | | $ | 447,409 | |
| 計劃資產公允價值變動： | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | $ | 357,181 | | | $ | 305,709 | |
| 計劃資產的實際回報率 | 36,551 | | | 53,741 | |
| 僱主供款 | 34,092 | | | 2,105 | |
| 聚落 | (101,979) | | | (74) | |
| 從收購中調入 | — | | | 119 | |
| 福利支付 | (8,913) | | | (11,062) | |
| 已支付的行政費用 | (808) | | | (470) | |
| 外匯效應 | 8,628 | | | 7,113 | |
| 計劃資產年終公允價值 | $ | 324,752 | | | $ | 357,181 | |
| | | |
| 資產負債表淨負債 | $ | 42,716 | | | $ | 90,228 | |
| | | |
| 資產負債表中確認的金額： | | | |
| 非流動資產 | $ | 31,916 | | | $ | 1,742 | |
| 流動負債 | 1,713 | | | 12,788 | |
| 非流動負債 | 72,919 | | | 79,182 | |
精算損失主要是由於經濟假設的變化造成的負債損失，特別是較低的貼現率，但因死亡率假設和計劃經驗的變化而產生的負債收益抵消了這一損失。
在與公司養老金、養老金計劃和退休人員退休計劃相關的累計其他全面虧損中確認的金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| | 2020 | | 2019 |
| (單位：千) |
| 淨精算損失 | $ | 82,914 | | | $ | 116,930 | |
| 前期服務成本淨額(積分) | (1,593) | | | (2,096) | |
| 確認淨額 | $ | 81,321 | | | $ | 114,834 | |
本公司養老金、DCP和ESLIRP計劃累計福利義務超過計劃資產的計劃資產公允價值如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| (單位：千) |
| 累積利益義務 | $ | 72,940 | | | $ | 410,243 | |
| 計劃資產的公允價值 | 11,543 | | | 337,344 | |
本公司養老金、退休保障計劃和僱員退休保障計劃的計劃資產的預計福利義務和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| (單位：千) |
| 預計福利義務 | $ | 93,192 | | | $ | 435,638 | |
| 計劃資產的公允價值 | 18,560 | | | 343,688 | |
該公司的養老金、DCP和ESLIRP計劃的總福利成本構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位：千) |
| 服務成本 | $ | 3,609 | | | $ | 2,833 | | | $ | 2,612 | |
| 利息成本 | 8,849 | | | 11,583 | | | 10,850 | |
| 計劃資產的預期回報 | (11,348) | | | (13,005) | | | (15,516) | |
| 攤銷先前服務信貸 | (489) | | | (489) | | | (514) | |
| 淨虧損攤銷 | 6,239 | | | 2,250 | | | 2,990 | |
| 其他 | 417 | | | 850 | | | 910 | |
| 定期淨收益成本 | $ | 7,277 | | | $ | 4,022 | | | $ | 1,332 | |
| 安置點 | 12,385 | | | — | | | — | |
| 總效益成本 | $ | 19,662 | | | $ | 4,022 | | | $ | 1,332 | |
| | | | | |
假設
用於確定預計福利義務的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| 貼現率 | 1.48 | % | | 2.14 | % |
| 補償增值率 | 2.98 | % | | 2.99 | % |
貼現率反映了該公司購買高質量投資所需支付的利率，這些投資將提供足夠的現金來償還目前的養老金義務。具體來説，對於2020財年美國養老金計劃的終止，一次性支付和購買年金的估計成本反映在2019財年的貼現率中。A 25-基礎所有貼現率的點數變化會將預計福利義務更改約$17百萬公司的所有計劃。
用於確定淨定期收益成本的加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 | | 2018年12月29日 |
| 貼現率 | 2.14 | % | | 3.21 | % | | 2.82 | % |
| 計劃資產的預期長期回報 | 3.35 | % | | 4.28 | % | | 5.18 | % |
| 補償增值率 | 2.99 | % | | 3.23 | % | | 3.16 | % |
A 0.5預期收益率下降%將使每年的養老金支出增加$1.6百萬美元。
在2020財年和2019財年，美國和英國發布了新的死亡率改善量表。反映出壽命預測較之前發佈的版本有所下降，這使公司的福利義務減少了 $7.8百萬及$2.8分別截至2020年12月26日和2019年12月28日。
計劃資產
本公司投資其退休金資產的目的是取得足夠的長期總回報率，為未來的退休金義務提供資金，並將未來的退休金繳費降至最低。為了實現這一目標，公司願意容忍相應水平的風險。該公司通過維持多元化的資產類別組合來控制其風險。計劃資產不包括公司截至2020年12月26日或2019年12月28日的任何普通股。加權平均目標資產配置為22.1%的股權證券，15.3%的固定收益證券和62.6%投資於其他證券。
本公司的公允價值按資產類別劃分的養老金計劃資產具體如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 現金和現金等價物 | $ | 20,163 | | | $ | 1,466 | | | $ | — | | | $ | 21,629 | | | $ | 2,388 | | | $ | 1,022 | | | $ | — | | | $ | 3,410 | |
股權證券(1) | 8,633 | | | 54,832 | | | — | | | 63,465 | | | 7,621 | | | 84,377 | | | — | | | 91,998 | |
債務證券(2) | — | | | 99,188 | | | — | | | 99,188 | | | 40,281 | | | 89,684 | | | — | | | 129,965 | |
共同基金(3) | 7,018 | | | 65,189 | | | — | | | 72,207 | | | 6,324 | | | 68,632 | | | — | | | 74,956 | |
其他(4) | 508 | | | 66,439 | | | 1,316 | | | 68,263 | | | 551 | | | 54,787 | | | 1,514 | | | 56,852 | |
| 總計 | $ | 36,322 | | | $ | 287,114 | | | $ | 1,316 | | | $ | 324,752 | | | $ | 57,165 | | | $ | 298,502 | | | $ | 1,514 | | | $ | 357,181 | |
(1)這一類別包括股票投資和非美國養老金計劃持有的證券，以報價的收盤價估值，並在年底使用外幣匯率轉換為美元。 |
(2)這一類別包括債務投資和非美國養老金計劃持有的證券，按報價的收盤價估值，並在年底使用外幣匯率轉換為美元。持有量主要包括不同期限的投資級公司債券和國債。 |
(3)這一類別包括以非美國養老金計劃持有的股票的資產淨值估值的共同基金，並在年底使用外幣匯率轉換為美元。 |
(4)這一類別主要包括與非美國養老金計劃持有的各種英國政府債券收益率掛鈎的固定收益證券，這些債券以年底持有的股票的資產淨值估值，並在年底使用外幣匯率轉換為美元。 |
在本報告所述期間，第三級養卹金計劃資產內的活動並不顯著。
在2020財年，該公司貢獻了24.6100萬美元用於養老金計劃，預計將貢獻約美元0.92021財年將達到100萬。在2020財年，該公司支付了9.5百萬美元，直接發放給計劃資產以外的某些參與者。
預計的福利支出是使用與確定公司截至2020年12月26日的福利義務時所用的相同假設來估計的。福利支付將取決於未來的就業和補償水平等因素，這些因素中的任何一個的變化都可能對這些估計的未來福利支付產生重大影響。估計未來五年以及2026年至2030年財政年度的福利支出如下。
| | | | | | | | |
| 財政年度 | | 養老金計劃 |
| | (單位：千) |
| 2021 | | $ | 6,457 | |
| 2022 | | 6,890 | |
| 2023 | | 41,395 | |
| 2024 | | 7,595 | |
| 2025 | | 7,847 | |
| 2026-2030 | | 42,617 | |
退休後健康和人壽保險計劃
該公司在加拿大的辦事處為其員工提供退休後人壽保險福利，併為某些高管提供退休後醫療和牙科保險。該計劃是非繳費的，也沒有資金。截至2020年12月26日和2019年12月28日，與該計劃相關的累計福利義務為$1.3百萬美元和美元1.1分別為100萬美元。在2020、2019和2018財政年度，計入其他累積綜合收入以及與該計劃有關的費用的數額不大。
Charles River實驗室員工儲蓄計劃
Charles River實驗室員工儲蓄計劃是以合格的401(K)計劃形式的固定繳費計劃，幾乎所有美國員工都有資格在受僱時參加該計劃。該計劃包含一項條款，根據該條款，公司將匹配員工繳費的一定百分比。在2020財年、2019財年和2018財年，與這一固定繳款計劃相關的成本總計$14.6百萬, $19.1百萬美元和美元13.4分別為100萬美元。
13. 基於股票的薪酬
公司有基於股票的薪酬計劃，根據該計劃，員工和非員工董事可以獲得基於股票的獎勵，如股票期權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)和績效股票單位(PSU)。
在2020財年、2019財年和2018財年，主要的股份獎勵及其一般條款和條件如下：
•股票期權，使持有者有權以等於授予之日普通股收盤價的行權價購買指定數量的普通股；通常授予4數年；並且通常到期5或10自授予之日起計的年份。
•RSU，這是一種無擔保承諾，在歸屬時間表完成時免費授予一定數量的普通股，通常歸屬於2至4好幾年了。至於RSU，在歸屬期間，接受者無權獲得現金股息，也沒有股票投票權。
•PSU，它使持有者有權免費獲得指定數量的普通股，從零設置為指定的最大值，並且通常3好幾年了。這一獎項的支付取決於某些業績和市場條件的實現。
2007年5月，公司股東批准了2007年激勵計劃，該計劃於2009年、2011年、2013年和2015年進行了修訂(2007年計劃)。2007年計劃沒有提供根據先前存在的股票期權和獎勵計劃授予的進一步獎勵；但條件是，根據先前存在的計劃的適用獎勵條款被沒收或註銷的任何股票隨後可以按照先前存在的計劃的條款授予。2007年計劃最多允許18.7將授予100萬股，其中限制性股票授予、RSU和基於業績的股票獎勵算作2.3股票和股票期權算作1.0分享。根據先前計劃授予並在2007年5月仍未執行的任何股票期權和其他基於股票的獎勵將繼續按照各自計劃的條款執行。
2016年5月，公司股東批准《2016年度激勵計劃(2016年度計劃)》。2016年計劃沒有規定根據先前存在的股票期權和獎勵計劃授予更多獎勵；但條件是，根據先前存在的計劃的適用獎勵條款被沒收或註銷的任何股票隨後可以按照先前存在的計劃的條款授予。2016年的計劃最多允許6.1將授予100萬股，其中限制性股票授予、RSU和基於業績的股票獎勵算作2.3股票和股票期權算作1.0分享。根據先前計劃授予並於2016年5月仍未償還的任何股票期權和其他基於股票的獎勵將繼續按照各自計劃的條款執行。
2018年5月，公司股東批准了2020年修訂的2018年激勵計劃(2018年計劃)。2018年計劃沒有提供根據先前存在的股票期權和激勵計劃授予的進一步獎勵；但條件是，根據先前存在的計劃下的適用獎勵條款被沒收或註銷的任何股票隨後可以根據先前存在的計劃的條款授予。2018年計劃最多允許8.9將授予100萬股，其中限制性股票授予、RSU和基於業績的股票獎勵算作2.3股票和股票期權算作1.0分享。根據先前計劃授予並於2018年5月仍未償還的任何股票期權和其他基於股票的獎勵將繼續按照各自計劃的條款進行。
截至2020年12月26日，大約6.7根據公司以股份為基礎的薪酬計劃，授權未來授予100萬股。本公司以新發行的股份結算員工股份薪酬。下表按反映薪酬的財務報表行項目提供了基於股票的薪酬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位：千) |
| 收入成本 | $ | 10,636 | | | $ | 9,038 | | | $ | 6,285 | |
| 銷售、一般和行政 | 45,705 | | | 48,233 | | | 41,061 | |
| 基於股票的薪酬，所得税前 | 56,341 | | | 57,271 | | | 47,346 | |
| 所得税撥備 | (8,130) | | | (9,465) | | | (9,188) | |
| 扣除所得税後的基於股票的薪酬 | $ | 48,211 | | | $ | 47,806 | | | $ | 38,158 | |
不是基於股票的薪酬相關成本在2020財年、2019財年和2018財年資本化。
股票期權
下表彙總了公司股票薪酬計劃下的股票期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | 加權平均
行權價格 | | 加權平均
剩餘
合同期限 | | 集料
固有的
價值 |
| (單位：千) | | | | (單位：年) | | (單位：千) |
| 截至2019年12月28日的未償還期權 | 1,507 | | | $ | 105.19 | | | | | |
| 授予的期權 | 292 | | | $ | 178.79 | | | | | |
| 行使的期權 | (533) | | | $ | 87.45 | | | | | |
| 選項已取消 | (50) | | | $ | 134.02 | | | | | |
| 截至2020年12月26日的未償還期權 | 1,216 | | | $ | 129.34 | | | 3.8 | | $ | 148,795 | |
| 截至2020年12月26日可行使的期權 | 308 | | | $ | 98.34 | | | 1.5 | | $ | 47,163 | |
| 預計於2020年12月26日授予的期權 | 908 | | | $ | 139.84 | | | 4.6 | | $ | 101,632 | |
授予的股票期權的公允價值是利用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下加權平均假設下估計的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 預期壽命(年) | 6.0 | | 3.6 | | 3.7 |
| 預期波動率 | 30 | % | | 27 | % | | 25 | % |
| 無風險利率 | 0.4 | % | | 2.4 | % | | 2.4 | % |
| 預期股息收益率 | 0 | % | | 0 | % | | 0 | % |
已授予的股票期權的加權平均授予日期公允價值為$53.37, $33.97及$24.80分別為2020、2019和2018財年。
自.起2020年12月26日，與預計將授予的未歸屬股票期權相關的未確認補償成本為$19.2百萬美元。這筆未確認的補償將在估計的加權平均攤銷期間確認。2.3好幾年了。
總國際數2020財年、2019財年和2018財年行使的期權內在價值為48.6百萬，$27.0百萬美元和美元29.0內在價值定義為行權日市場價格與行權價格之間的差額。
限售股單位
下表彙總了2020財年的限制性股票單位活動：
| | | | | | | | | | | |
| 限售股單位 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| (單位：千) | | |
| 2019年12月28日 | 496 | | | $ | 116.07 | |
| 授與 | 178 | | | $ | 182.10 | |
| 既得 | (187) | | | $ | 106.94 | |
| 取消 | (21) | | | $ | 136.15 | |
| 2020年12月26日 | 466 | | | $ | 144.03 | |
截至2020年12月26日，與預計將歸屬的未歸屬RSU股票相關的未確認補償成本為$39.9100萬美元，預計將在估計的加權平均攤銷期間確認2.5好幾年了。2020、2019和2018財年授予的RSU贈款的公允價值總額為$20.0百萬，$16.5百萬美元和美元15.5分別為100萬美元。
基於業績的股票獎勵計劃
該公司向某些公司高管發放PSU。為每個PSU發行的普通股數量根據與公司財務業績掛鈎的業績狀況進行調整。某些獎勵是根據市場狀況進一步調整的，市場狀況是根據公司相對於同業集團的股票表現計算的三年制歸屬期間。市場狀況的公允價值反映在授予日的授予的公允價值中。
該公司利用蒙特卡洛模擬估值模型對這些獎勵進行估值。關於該公司的PSU以及用於計算其公允價值的相關估計加權平均假設的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (千股) |
| 已授予PSU | 98 | | | 160 | | | 200 | |
| 加權平均授權日公允價值 | $ | 209.67 | | | $ | 164.47 | | | $ | 117.89 | |
| 主要假設： | | | | | |
| 預期波動率 | 35 | % | | 25 | % | | 26 | % |
| 無風險利率 | 0.2 | % | | 2.4 | % | | 2.4 | % |
| 預期股息收益率 | 0 | % | | 0 | % | | 0 | % |
股東總回報為20-授權日交易日平均股價 | 21.7 | % | | 17.7 | % | | 2.9 | % |
格言在PSU歸屬時將發行的普通股數量為0.2百萬美元。在2020財年、2019財年和2018財年，公司確認了與PSU相關的基於股票的薪酬為$22.7百萬，$25.3百萬美元和美元20.4分別為100萬美元。2020財年、2019財年和2018財年歸屬的PSU的公允價值總額為20.9百萬，$20.2百萬美元和美元18.3分別為100萬美元。
在2020財年、2019財年和2018財年，公司還發布了約9,000, 15,000和17,000PSU採用加權平均授予日期每股公允價值$179.66, $144.67及$109.34，分別為。這些銷售業績單位取決於財務目標和其他業績指標的實現情況。
14. 外幣合同
交叉貨幣貸款
本公司於2020財年及2019財年定期訂立外匯遠期合約，以限制本公司信貸安排下由非美元歐元功能貨幣實體借入的美元相關貸款的外幣風險。這些合約並未被指定為對衝工具。這些遠期合同的任何收益或損失都立即在綜合損益表的利息支出中確認。截至2020年12月26日或2019年12月28日，本公司沒有此類未平倉遠期合約。
下表彙總了為限制公司的外幣風險而簽訂的外匯遠期合同對公司綜合收益表的影響，這些外幣風險與非美元歐元功能貨幣實體在信貸安排下借入的美元貸款有關：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| | 2020 | 2019 | | 2018 |
| 損益位置 | | 財務報表表頭金額 | | 得(損)額 | | 財務報表表頭金額 | | 得(損)額 | | 財務報表表頭金額 | | 得(損)額 |
| | (單位：千) |
| 利息支出 | | $ | 86,433 | | | $ | (9,325) | | | $ | 60,882 | | | $ | 18,672 | | | $ | 63,772 | | | $ | 1,486 | |
公司間貸款
本公司定期訂立外匯遠期合約，以限制與某些公司間貸款有關的外幣風險。這些合約並未被指定為對衝工具。與公司間貸款相關的遠期合同的任何收益或損失立即在其他收入、淨額中確認，並通過重新計量基礎公司間貸款在很大程度上抵消。
本公司在2020財年和2019財年簽訂了外幣遠期合同。《公司》做到了不是截至2020年12月26日，我沒有任何此類未平倉合約一合同在2019年12月28日仍然有效，其持續時間少於一個月並按公允價值計入本公司隨附的綜合資產負債表。未平倉合同的名義金額和公允價值摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月28日 |
| 名義金額 | | 公允價值 | | 資產負債表位置 |
| (單位：千) | | |
| $ | 115,038 | | | $ | (876) | | | 其他流動負債 |
下表彙總了與某些公司間貸款有關的遠期外匯合同對公司綜合收益表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| | 2020 | | 2019 |
| 損益位置 | | 財務報表表頭金額 | | 得(損)額 | | 財務報表表頭金額 | | 得(損)額 |
| | (單位：千) |
| 其他收入，淨額 | | $ | 99,984 | | | $ | (892) | | | $ | 12,293 | | | $ | (121) | |
15. 重組和資產減值
全球重組倡議
在最近幾個財年，該公司在美國、加拿大、歐洲、中國和日本的不同地點，在所有可報告的部門內採取了提高生產率的舉措。這包括勞動力規模調整和可伸縮性舉措，導致遣散費和過渡費用；與合併設施有關的費用，導致資產減值和加速折舊費用。對於與重組活動相關的設施，該公司沒有任何重大的剩餘租賃義務。
下表按合併損益表內的分類彙總了與這些舉措有關的重組費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遣散費和過渡費 | | 資產減值和其他成本 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 2020年12月26日 | | | | | |
| 提供服務和銷售產品的成本(不包括無形資產攤銷) | $ | 4,453 | | | $ | 920 | | | $ | 5,373 | |
| 銷售、一般和行政 | 3,137 | | | 4,084 | | | 7,221 | |
| 總計 | $ | 7,590 | | | $ | 5,004 | | | $ | 12,594 | |
| 2019年12月28日 | | | | | |
| 提供服務和銷售產品的成本(不包括無形資產攤銷) | $ | 4,348 | | | $ | 2,367 | | | $ | 6,715 | |
| 銷售、一般和行政 | 7,106 | | | 18 | | | 7,124 | |
| 總計 | $ | 11,454 | | | $ | 2,385 | | | $ | 13,839 | |
| 2018年12月29日 | | | | | |
| 提供服務和銷售產品的成本(不包括無形資產攤銷) | $ | 1,770 | | | $ | 849 | | | $ | 2,619 | |
| 銷售、一般和行政 | 6,911 | | | 21 | | | 6,932 | |
| 總計 | $ | 8,681 | | | $ | 870 | | | $ | 9,551 | |
下表按可報告部門列出了這些生產率提高計劃的重組成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位：千) |
| 均方根 | $ | 845 | | | $ | 3,110 | | | $ | 1,983 | |
| DSA | 8,605 | | | 7,307 | | | 1,063 | |
| 製造業 | 2,733 | | | 3,032 | | | 1,227 | |
| 未分配的公司 | 411 | | | 390 | | | 5,278 | |
| 總計 | $ | 12,594 | | | $ | 13,839 | | | $ | 9,551 | |
重組活動的前滾
下表提供了公司與重組活動有關的所有遣散費和過渡費用的前滾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (單位：千) |
| 期初餘額 | $ | 6,406 | | | $ | 2,921 | | | $ | 6,856 | |
| 費用(不包括非現金費用) | 9,284 | | | 12,674 | | | 8,681 | |
| 付款/使用率 | (9,918) | | | (9,206) | | | (12,341) | |
| 外幣調整 | 46 | | | 17 | | | (275) | |
| 期末餘額 | $ | 5,818 | | | $ | 6,406 | | | $ | 2,921 | |
截至2020年12月26日和2019年12月28日，美元5.8百萬美元和美元6.3本公司綜合資產負債表內的應計薪酬及應計負債分別計入遣散費及其他人事相關費用負債及租賃責任負債。截至2019年12月28日，美元0.1100萬美元分別計入公司綜合資產負債表內的其他長期負債。
16. 租契
經營租賃和融資租賃
使用權租賃資產和租賃負債在公司的綜合資產負債表中列報如下：
| | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| (單位：千) |
| 經營租約 | | | |
| 經營性租賃使用權資產淨額 | $ | 178,220 | | | $ | 140,085 | |
| | | |
| 其他流動負債 | $ | 24,674 | | | $ | 20,357 | |
| 經營性租賃使用權負債 | 155,595 | | | 116,252 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 180,269 | | | $ | 136,609 | |
| | | |
| 融資租賃 | | | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 31,614 | | | $ | 32,519 | |
| | | |
| 長期債務和融資租賃的當期部分 | $ | 3,018 | | | $ | 2,997 | |
| 長期債務、淨額和融資租賃 | 26,029 | | | 27,530 | |
| 融資租賃負債總額 | $ | 29,047 | | | $ | 30,527 | |
業務費用和融資租賃費用的構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| (單位：千) |
| 經營租賃成本 | $ | 32,965 | | | $ | 30,885 | |
| 融資租賃成本： | | | |
| 使用權資產攤銷 | 3,723 | | | 4,007 | |
| 租賃負債利息 | 1,306 | | | 1,349 | |
| 短期租賃成本 | 2,349 | | | 1,056 | |
| 可變租賃成本 | 5,122 | | | 3,161 | |
| 轉租收入 | (1,673) | | | (994) | |
| 總租賃成本 | $ | 43,792 | | | $ | 39,464 | |
與租約有關的其他資料如下：
補充現金流量信息
| | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| (單位：千) |
| 計量租賃負債時包括的現金流量： | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | 29,961 | | | $ | 27,153 | |
| 融資租賃的營運現金流 | 1,306 | | | 1,406 | |
| 融資租賃產生的現金流 | 4,350 | | | 3,766 | |
| | | |
| 非現金租賃活動： | | | |
| 以新的經營租賃負債換取的使用權租賃資產 | $ | 63,499 | | | $ | 24,382 | |
| 以新融資租賃負債換取的使用權租賃資產 | 1,571 | | | 4,819 | |
租賃期限和貼現率
| | | | | | | | |
| 自.起 | 自.起 |
| 2020年12月26日 | 2019年12月28日 |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | |
| 經營租賃 | 8.5 | 8.2 |
| 融資租賃 | 12.4 | 13.0 |
| 加權平均貼現率 | | |
| 經營租賃 | 4.5 | % | 4.4 | % |
| 融資租賃 | 4.1 | % | 4.6 | % |
於租賃開始日，租賃中隱含的貼現率用於貼現租賃負債(如可隨時確定)。如租約不容易釐定或租約不含隱含利率，本公司的遞增借款利率將用作貼現率，該利率基於租約開始日的資料，代表在類似期限內以抵押品方式借入與類似經濟環境下的租賃付款相等的金額所產生的利率。
截至2020年12月26日，以下五年及其後每一年的經營和融資租賃負債到期日如下：
| | | | | | | | | | | |
| 經營租約 | | 融資租賃 |
| (單位：千) |
| 2021 | $ | 31,326 | | | $ | 4,242 | |
| 2022 | 27,803 | | | 3,673 | |
| 2023 | 25,014 | | | 3,348 | |
| 2024 | 24,244 | | | 3,118 | |
| 2025 | 21,792 | | | 2,841 | |
| 此後 | 85,249 | | | 20,906 | |
| 未來最低租賃付款總額 | 215,428 | | | 38,128 | |
| 減去：推定利息 | 35,159 | | | 9,081 | |
| 租賃總負債 | $ | 180,269 | | | $ | 29,047 | |
未來最低租賃付款總額(主要是經營租賃)約為#美元130對於截至2020年12月26日尚未開始的租賃，由於本公司尚未控制相關資產，因此不包括在綜合財務報表中。這些租賃預計在2021至2024財年之間開始，租賃期限約為8至15好幾年了。
17. 承付款和或有事項
保險
該公司維護某些保單，將大筆免賠額維持在大約$1.5100萬，其中一些有或沒有止損限制，取決於市場供應情況。某些地點的保險單以投保資產的百分比為基礎，某些財產的免賠額可能超過$5.0在發生災難性事件的情況下，一百萬美元。此外，該公司購買了代表和保修保險，以支持一些收購，其中免賠額可達#美元。8.0百萬美元。
訴訟
針對本公司的各種訴訟、索賠和法律程序被認為是對其業務正常的，目前正在審理中。雖然這些訴訟的任何結果都無法準確預測，但本公司不認為這些現有問題的最終解決將對本公司的業務或財務狀況產生重大不利影響。
擔保
本公司在正常業務過程中與其他各方簽訂了包含賠償條款的某些協議。這些協議通常包括與董事和高級管理人員、業務合作伙伴、承包商、房東和客户的協議。根據該等規定，本公司一般會就因本公司的活動而蒙受或招致的損失，向受償方作出賠償，並使其不受損害。這些賠償條款一般在基礎協議終止後仍然有效。公司未來付款的最大潛在金額
可根據這些賠償條款要求作出的賠償是無限制的。然而，到目前為止，該公司還沒有發生為訴訟辯護或解決與這些賠償條款有關的索賠的重大成本。因此，這些債務的估計公允價值微乎其微。
購買義務
本公司在正常業務過程中訂立無條件購買義務，其中包括購買可強制執行和具有法律約束力的商品或服務的協議，並具體説明所有重要條款，包括：將購買的固定或最低數量；固定、最低或可變價格規定；以及交易的大約時間。購買義務不包括可隨時取消而不受懲罰的協議。該公司的無條件購買債務總額為#美元197.4截至2020年12月26日，預計支付金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期間到期的付款 |
| 少於
1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 總計 |
| (單位：千) |
無條件購買義務 | $ | 166,078 | | | $ | 30,617 | | | $ | 673 | | | $ | 197,368 | |
18. 精選季度財務數據(未經審計)
下表包含2020財年和2019財年的季度財務信息。任何季度的經營業績都不一定預示着未來的業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一
季度 | | 第二
季度 | | 第三
季度 | | 第四
季度 |
| (以千為單位，每股除外) |
| 2020財年 | |
| 總收入 | $ | 707,059 | | | $ | 682,584 | | | $ | 743,300 | | | $ | 790,990 | |
毛利(1) | 252,061 | | | 232,238 | | | 289,274 | | | 299,968 | |
| 營業收入 | 94,281 | | | 76,768 | | | 132,753 | | | 128,927 | |
| 普通股股東應佔淨收益 | 50,769 | | | 67,435 | | | 102,909 | | | 143,191 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股收益 | | | | | | | |
| 普通股股東應佔淨收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.03 | | | $ | 1.36 | | | $ | 2.07 | | | $ | 2.88 | |
| 稀釋 | $ | 1.02 | | | $ | 1.34 | | | $ | 2.03 | | | $ | 2.81 | |
| | | | | | | |
| 2019財年 | | | | | | | |
| 總收入 | $ | 604,569 | | | $ | 657,568 | | | $ | 667,951 | | | $ | 691,138 | |
毛利(1) | 211,777 | | | 238,104 | | | 246,116 | | | 262,314 | |
| 營業收入 | 69,792 | | | 79,768 | | | 92,802 | | | 108,789 | |
| 普通股股東應佔淨收益 | 55,133 | | | 43,728 | | | 72,810 | | | 80,348 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股收益 | | | | | | | |
| 普通股股東應佔淨收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.14 | | | $ | 0.90 | | | $ | 1.49 | | | $ | 1.64 | |
| 稀釋 | $ | 1.11 | | | $ | 0.88 | | | $ | 1.46 | | | $ | 1.61 | |
(1) 毛利的計算方法是總收入減去收入成本(不包括無形資產的攤銷)。 |
由於四捨五入的原因，全年金額可能不會相加。
19. 後續事件
2021年2月17日，該公司宣佈，它已經簽署了一項最終協議，將以大約1美元的價格收購Cognate BioServices，Inc.875百萬現金，取決於慣例的結賬調整。科瑞特生物服務公司是一家細胞和基因治療CDMO公司，為細胞治療提供全面的製造解決方案，併為基因治療的質粒DNA和病毒載體的開發和生產提供解決方案。計劃中的對Cognate BioServices，Inc.的收購將為細胞和基因治療的開發、測試和製造創建一個科學合作伙伴，為客户提供從基礎研究到cGMP生產的集成解決方案。擬議中的交易預計將在2021年第一季度末完成。擬議的收購和相關費用預計將通過可用現金和公司在多貨幣循環安排下的信貸安排的收益相結合來提供資金。這項業務預計將作為公司製造可報告部門的一部分進行報告。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價
根據修訂後的《1934年證券交易法》(《證券交易法》)第13a-15或15d-15條(B)款所要求的評估，本公司的主要高管和主要財務官得出的結論是，本公司的披露控制和程序，如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義的，截至2020年12月26日在合理的保證水平下是有效的，以確保本公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、彙總、並在證券交易委員會規則和表格規定的期限內報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息被累積並傳達給公司管理層(包括主要高管和主要財務官)或履行類似職能的人員的控制和程序，以便及時做出有關要求披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能提供實現預期控制目標的合理保證，管理層必須在設計和評估控制和程序時運用其判斷。
(B)管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(根據1934年證券交易法修訂後的規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)。我們對財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性提供合理保證的程序，並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
在管理層，包括首席執行官和首席財務官的監督下，我們根據#年的框架對財務報告內部控制的有效性進行了評估。內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據我們的評估和這些標準，管理層得出結論，截至2020年12月26日，公司對財務報告保持有效的內部控制。
我們已將2020財年完成的業務收購，包括HemaCare和Cellero，排除在截至2020年12月26日的財務報告內部控制有效性評估之外。被收購企業的總資產和總收入共同代表t 1.0% and 1.6%,截至2020年12月26日止財政年度及截至該財政年度的相關合並財務報表金額.
截至2020年12月26日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計，其報告載於本年度報告Form 10-K中的第8項“財務報表和補充數據”。
(C)財務報告內部控制的變化
在2020財年，公司繼續執行一項計劃，將某些會計事務處理職能集中到內部共享服務中心。本公司的財務報告內部控制並無於2020年第四季度發生與交易所法案規則13a-15或15d-15(D)段所規定的評估有關的其他重大變動，對本公司的財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能產生重大影響。
項目9B。其他信息
沒有。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
A.董事和對《交易法》第16(A)條的遵守
本條款所要求的有關本公司董事以及本公司高級職員和董事遵守交易所法案第16(A)條的任何信息將包括在2021年的委託書中，標題為“董事提名人”和“拖欠第16(A)條報告”的章節，並通過引用併入本文。本項目要求的有關我們公司治理的信息將包括在2021年委託書“公司治理”一節下，並通過引用將其併入本文。
B.我們的行政官員
本表格所要求的有關本公司行政人員的資料，載於本表格10-K的第I部分，標題為“第1項業務”。
C.審計委員會財務專家
本項目要求的有關董事會審計委員會和財務專家的信息將包括在2021年委託書“董事會及其委員會--審計委員會和財務專家”一節下，並通過引用併入本文。
D.道德守則
我們已經通過了適用於我們所有員工和董事的商業行為和道德準則，包括我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官、財務總監或執行類似職能的人員。我們的商業行為和道德準則張貼在我們的網站上，可以通過選擇http://ir.criver.com.上的“公司治理”鏈接訪問我們將免費向任何人提供我們的商業行為和道德準則的副本。要獲取副本，請將請求郵寄至Charles River實驗室國際公司，地址：馬薩諸塞州威爾明頓巴拉德維爾大街251號，郵編：01887。在本年度報告中，我們網站上的信息並不作為參考。
E.更改董事會提名程序
自2008年12月以來，證券持有人向我們董事會推薦被提名人的程序沒有實質性變化。
項目11.高管薪酬
本項目所要求的信息將包括在2021年委託書“2020年董事薪酬”、“薪酬討論與分析”、“高管薪酬及相關信息”、“薪酬委員會聯鎖與內部人士參與”和“薪酬委員會報告”部分，並通過引用併入本文。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本項目所要求的信息將包括在2021年委託書中“證券的實益所有權”和“股權補償計劃信息”部分，並通過引用併入本文。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
本項目所要求的信息將包括在2021年委託書“關聯人交易政策”和“公司治理-董事資格標準；董事獨立性”部分，並通過引用併入本文。
項目14.首席會計師費用和服務
本項目所要求的信息將包括在2021年委託書中“支付給獨立註冊會計師事務所的費用表”一節中，並通過引用併入本文。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
項目15(A)(1)和(2)財務報表和附表
見本年度報告表格10-K第8項下的“合併財務報表和財務報表明細表索引”。其他財務報表明細表沒有列入，因為它們不適用，或者這些信息已列入財務報表或附註。
項目15(A)(3)和項目15(B)列出
作為本年度報告10-K表格的一部分提交的展品列在緊接展品之前的展品索引中。根據表格10-K第15(C)項，我們已在附件索引中確定了作為本年度報告10-K表格的附件提交的每一份管理合同和薪酬計劃。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | 查爾斯河國際實驗室公司。 |
| 2021年2月17日 | 發信人： | /S/David R.史密斯 |
| David R·史密斯 |
| 公司執行副總裁總裁兼首席財務官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員代表註冊人以下列身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | |
| 簽名 | 標題 | 日期 |
| 發信人： | /詹姆斯·C·福斯特 | 董事長、總裁、首席執行官 | 2021年2月17日 |
| 詹姆斯·C·福斯特 | | |
| | | |
| 發信人： | /S/David R.史密斯 | 公司執行副總裁總裁和 | 2021年2月17日 |
| David R·史密斯 | 首席財務官 | |
| | | |
| 發信人： | /s/邁克爾·G·貝爾 | 企業高級副總裁和 | 2021年2月17日 |
| 邁克爾·G·內爾 | 首席會計官 | |
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| 發信人： | 南希·C·安德魯斯 | 董事 | 2021年2月17日 |
| 南希·C·安德魯斯 | | |
| | | |
| 發信人： | 羅伯特·J·貝託裏尼 | 董事 | 2021年2月17日 |
| 羅伯特J·貝託裏尼 | | |
| | | |
| 發信人： | /s/Stephen D.Chubb | 董事 | 2021年2月17日 |
| 史蒂芬·D·丘布 | | |
| | | |
| 發信人： | /s/黛博拉·T·科切瓦 | 董事 | 2021年2月17日 |
| 黛博拉·T·科切瓦 | | |
| | | |
| 發信人： | /s/喬治·拉多 | 董事 | 2021年2月17日 |
| 喬治·拉多 | | |
| | | |
| 發信人： | /s/馬丁·麥凱 | 董事 | 2021年2月17日 |
| 馬丁·麥凱 | | |
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| 發信人： | 喬治·E·馬薩羅 | 董事 | 2021年2月17日 |
| 喬治·E·馬薩羅 | | |
| | | |
| 發信人： | 小喬治·M·米爾恩 | 董事 | 2021年2月17日 |
| 小喬治·M·米爾恩 | | |
| | | |
| 發信人： | /S/C.理查德·里斯 | 董事 | 2021年2月17日 |
| C.理查德·里斯 | | |
| | | |
| 發信人： | /理查德·F·沃爾曼 | 董事 | 2021年2月17日 |
| 理查德·沃爾曼 | | |
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| 發信人： | 弗吉尼亞·M·威爾遜 | 董事 | 2021年2月17日 |
| 弗吉尼亞·M·威爾遜 | | |
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 證物編號： | 描述 | 隨本表格10-K一起提交 | 以引用方式成立為法團 |
| 表格 | 提交日期 | 證物編號： |
| 2.1 | 合併協議和計劃，日期為2021年2月17日，由Charles River實驗室國際公司、孟菲斯合併子公司、Cognate BioServices，Inc.和水星基金2 Holdco LLC僅以公司股東初始代表的身份簽署 | | 8-K | 2021年2月17日 | 2.1 |
| 3.1 | 2000年6月5日第二次修訂和重新發布的Charles River實驗室國際公司註冊證書 | | S-1/A | June 23, 2000 | 3.1 |
| 3.2 | Charles River實驗室國際公司附例第五次修訂和重新修訂。 | | 8-K | May 16, 2016 | 3.2 |
| 4.1 | Charles River實驗室國際公司普通股證書格式，面值0.01美元。 | | S-1/A | June 23, 2000 | 4.1 |
| 4.2 | 證券説明 | | 10-K | 2020年2月11日 | 4.2 |
| 4.3* | Charles River實驗室國際公司根據2007年獎勵計劃授予的業績份額單位形式 | | 10-K | 2013年2月27日 | 4.4 |
| 4.4* | Charles River實驗室國際公司根據2016年激勵計劃授予的績效份額單位形式 | | 10-K | 2017年2月14日 | 4.3 |
| 4.5* | Charles River實驗室國際公司根據2018年激勵計劃授予的績效份額單位形式 | | 10-Q | 2020年8月5日 | 10.3 |
| 4.6 | Charles River實驗室國際公司作為受託人與北卡羅來納州三菱UFG聯合銀行簽訂契約協議，日期為2018年4月3日 | | 8-K | April 3, 2018 | 4.1 |
| 4.7 | Charles River實驗室國際公司日期為2018年4月3日的第一個補充義齒與日期為2018年4月3日的義齒 | | 8-K | April 3, 2018 | 4.2 |
| 4.8 | 2026年到期的5.500釐優先債券的票據格式 | | 8-K | April 3, 2018 | 4.3 |
| 4.9 | Charles River實驗室國際公司第二補充契約，日期為2019年10月23日，日期為2018年4月3日 | | 8-K | 2019年10月23日 | 4.1 |
| 4.10 | 2028年到期的4.250釐優先債券的票據格式 | | 8-K | 2019年10月23日 | 4.2 |
| 10.1* | Charles River實驗室國際公司2007年激勵計劃，經修訂 | | 10-K | 2015年2月17日 | 10.13 |
| 10.2* | Charles River實驗室國際公司2016年激勵計劃 | | 10-Q | 2016年8月3日 | 10.1 |
| 10.3* | Charles River實驗室國際公司修訂並重申了2018年3月20日的2018年激勵計劃，2020年5月6日修訂並重述 | | 10-Q | May 7, 2020 | 10.1 |
| 10.4* | Charles River實驗室國際公司根據經修訂的2007年激勵計劃授予的股票期權形式 | | 10-K | 2008年2月20日 | 10.17 |
| 10.5* | Charles River實驗室國際公司根據2016年激勵計劃授予的股票期權形式 | | 10-K | 2017年2月14日 | 10.4 |
| 10.6* | Charles River實驗室國際公司根據經修訂的2007年激勵計劃授予的限制性股票獎勵形式 | | 10-K | 2008年2月20日 | 10.18 |
| 10.7* | Charles River實驗室國際公司根據2007年獎勵計劃授予的限制性股票單位形式 | | 10-K | 2017年2月14日 | 10.6 |
| 10.8* | Charles River實驗室國際公司根據2016年激勵計劃授予的限制性股票單位形式 | | 10-K | 2017年2月14日 | 10.7 |
| 10.9* | Charles River實驗室國際公司根據2018年激勵計劃授予的非限定股票期權形式 | | 10-Q | 2020年8月5日 | 10.1 |
| 10.10* | Charles River實驗室國際公司根據2018年激勵計劃授予的限制性股票單位形式 | | 10-Q | 2020年8月5日 | 10.2 |
| 10.11* | Charles River公司高管離職計劃日期為2010年4月30日 | | 10-Q | 2010年8月3日 | 10.1 |
| 10.12* | 更改管制協議的格式 | | 10-K | 2009年2月23日 | 10.7 |
| 10.13* | 2016年1月1日的高管激勵薪酬計劃 | | 10-K | 2016年2月12日 | 10.4 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 證物編號： | 描述 | 隨本表格10-K一起提交 | 以引用方式成立為法團 |
| 表格 | 提交日期 | 證物編號： |
| 10.14* | Charles River實驗室國際公司非僱員董事延期計劃日期為2016年4月5日 | | 10-Q | May 4, 2016 | 10.1 |
| 10.15* | Charles River實驗室公司高管人壽保險/補充退休收入計劃 | | 10-K | March 9, 2005 | 10.23 |
| 10.16* | Charles River實驗室修訂並重述經修訂的遞延補償計劃 | | 10-K | 2012年2月27日 | 10.11 |
| 10.17* | 2012年7月17日修訂和重新確定的延期補償計劃文件 | | 10-Q | 2012年8月7日 | 10.1 |
| 10.18* | 詹姆斯·C·福斯特與公司之間於2018年2月12日簽訂的僱傭協議 | | 8-K | 2018年2月13日 | 99.2 |
| 10.19* | David·史密斯與Charles River實驗室公司的協議於2020年10月26日生效 | | 10-Q | 2020年10月29日 | 10.1 |
| 10.20 | Charles River實驗室國際公司，2018年3月26日第八次修訂和重新簽署的信貸協議 | | 8-K | March 26, 2018 | 10.1 |
| 10.21 | Charles River實驗室國際公司2019年9月25日關於2018年3月26日第八次修訂和重新簽署的信貸協議的第二修正案 | | 10-Q | 2019年11月6日 | 10.2 |
| 10.22 | Charles River實驗室國際公司2019年11月4日關於2018年3月26日第八次修訂和重新簽署的信貸協議的第三修正案 | | 10-Q | 2019年11月6日 | 10.3 |
| 10.23* | David約赫斯特公司與Charles River實驗室公司的協議於2019年7月26日生效 | | 10-Q | 2019年11月6日 | 10.1 |
| 10.24 | 2019年4月27日的股份買賣協議 | | 8-K | May 1, 2019 | 2.1 |
| 21.1 | Charles River實驗室國際公司的子公司。 | X | | | |
| 23.1 | 普華永道有限責任公司同意 | X | | | |
| 31.1 | 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的證明 | X | | | |
| 31.2 | 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明 | X | | | |
| 32.1 | 第1350條首席執行官和首席財務官的證明 | X | | | |
| 101.INS | 可擴展商業報告語言(XBRL)實例文檔 | X | | | |
| 101.SCH | XBRL分類擴展架構 | X | | | |
| 101.CAL | XBRL分類可拓計算鏈接庫 | X | | | |
| 101.DEF | XBRL分類擴展定義鏈接庫 | X | | | |
| 101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase | X | | | |
| 101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 | X | | | |
| *管理合同或補償計劃、合同或安排。 |
| | | | | |
