美國 美國
證券交易委員會
華盛頓,哥倫比亞特區20549
表格
(標記 一)
對於
結束的季度期間
佣金
文件編號:
(註冊人在其章程中明確規定的名稱)
(州或其他司法管轄區 | (I.R.S. 僱主編號) | |
公司(br}或組織) |
(主要執行機構地址 )(郵編)
(發行人的電話/傳真號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的交易所名稱 | ||
用複選標記表示發行人是否:(1)在過去12個月內(或在發行人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則(勾選一項)中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義:
大型 加速文件管理器☐ | 已加速 文件管理器☐ | |
較小的報告公司
| ||
新興的
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)
是
☐
發行人發行了12,222,985股, 截至2023年2月10日,其面值為0.01美元的普通股已發行,未發行優先股 。
NetSol 技術公司
第 頁第 | ||
第一部分財務信息 | ||
項目1.財務報表(未經審計) | 3 | |
截至2022年12月31日和2022年6月30日的簡明綜合資產負債表 | 3 | |
截至2022年和2021年12月31日止三個月和六個月的簡明綜合業務報表 | 4 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三個月和六個月簡明綜合全面收益(損失表) | 5 | |
截至2022年和2021年12月31日的三個月和六個月的股東權益簡明合併報表 | 6 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日止六個月簡明合併現金流量表 | 8 | |
簡明合併財務報表附註 | 10 | |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 33 | |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 48 | |
項目4.控制和程序 | 48 | |
第二部分:其他信息 | ||
項目1.法律訴訟 | 49 | |
項目1A風險因素 | 49 | |
項目2.未登記的股權銷售和收益的使用 | 49 | |
項目3.高級證券違約 | 49 | |
項目4.礦山安全信息披露 | 49 | |
項目5.其他信息 | 49 | |
項目6.展品 | 49 |
第2頁 |
第 部分:財務信息
第 項1.財務報表(未經審計)
NetSol 技術公司及附屬公司
壓縮的 合併資產負債表
(未經審計)
自.起 | 自.起 | |||||||
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收賬款,扣除備用金#美元 | ||||||||
超過賬單的收入,扣除津貼$ | ||||||||
其他流動資產,扣除#美元的備抵 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
收入超過賬單,淨-長期 | ||||||||
可轉換應收票據-關聯方,扣除#美元的準備淨額 | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
資產使用權--經營租賃 | ||||||||
長期投資 | ||||||||
其他資產 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
商譽 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
融資租賃項下貸款和債務的當期部分 | ||||||||
經營租賃債務的當期部分 | ||||||||
未賺取收入 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
融資租賃項下的貸款和債務;較短的當前到期日 | ||||||||
經營租賃債務;較短的當期到期日 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承付款和或有事項 | ||||||||
股東權益: | ||||||||
優先股,$ | 票面價值; 授權股份;||||||||
普通股,$ | 票面價值; 授權股份; 已發行及已發行股份 截至2022年12月31日的未償還金額和 已發行及已發行股份 截至2022年6月30日的未償債務||||||||
追加實收資本 | ||||||||
庫存股(按成本計算, | 截至2022年12月31日和2022年6月30日的股票)( | ) | ( | ) | ||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
NetSol股東權益總額 | ||||||||
非控制性權益 | ||||||||
股東權益總額 | ||||||||
總負債和股東權益 | $ | $ |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
第3頁 |
NetSol 技術公司及附屬公司
精簡的 合併業務報表
(未經審計)
這三個月 | 六個月來 | |||||||||||||||
截至12月31日, | 截至12月31日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
淨收入: | ||||||||||||||||
許可證費 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
訂閲和支持 | ||||||||||||||||
服務 | ||||||||||||||||
淨收入合計 | ||||||||||||||||
收入成本: | ||||||||||||||||
薪酬和顧問 | ||||||||||||||||
旅行 | ||||||||||||||||
折舊及攤銷 | ||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||
收入總成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
銷售和市場營銷 | ||||||||||||||||
折舊及攤銷 | ||||||||||||||||
一般和行政 | ||||||||||||||||
研發成本 | ||||||||||||||||
總運營費用 | ||||||||||||||||
運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他收入和(支出) | ||||||||||||||||
出售資產所得(損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
外幣兑換交易收益 | ||||||||||||||||
股權投資淨虧損份額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他收入(費用) | ||||||||||||||||
其他收入(費用)合計 | ||||||||||||||||
所得税前淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税撥備 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
非控制性權益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
可歸因於NetSol的淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
每股淨收益(虧損): | ||||||||||||||||
每股普通股淨收益(虧損) | ||||||||||||||||
基本信息 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
稀釋 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
加權平均流通股數 | ||||||||||||||||
基本信息 | ||||||||||||||||
稀釋 |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
第4頁 |
NetSol 技術公司及附屬公司
精簡 綜合全面收益(虧損)表
(未經審計)
這三個月 | 六個月來 | |||||||||||||||
截至12月31日, | 截至12月31日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
其他全面收益(虧損): | ||||||||||||||||
翻譯調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
可歸因於非控股權益的換算調整 | ( | ) | ||||||||||||||
淨平移調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
可歸因於NetSol的全面收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
第5頁 |
NetSol 技術公司及附屬公司
精簡 股東權益合併報表
(未經審計)
以下是截至2022年12月31日的三個月的權益變動報表:
其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 壓縮- | 非 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 已繳費 | 財務處 | 累計 | 親切的 | 控管 | 股東的 | ||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 股票 | 赤字 | 損失 | 利息 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
普通股發行對象: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
服務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
已發行附屬期權的公允價值 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
本年度淨收益(虧損) | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
以下是截至2022年9月30日的三個月的權益變動報表:
其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 壓縮- | 非 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 已繳費 | 財務處 | 累計 | 親切的 | 控管 | 股東的 | ||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 股票 | 赤字 | 損失 | 利息 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
普通股發行對象: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
服務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
APIC因子公司股份變更為非控股權益而進行的調整 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
已發行附屬期權的公允價值 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
本年度淨收益(虧損) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
第6頁 |
NetSol 技術公司及附屬公司
精簡 股東權益合併報表
(未經審計)
以下是截至2021年12月31日的三個月的權益變動報表:
其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 壓縮- | 非 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 已繳費 | 財務處 | 累計 | 親切的 | 控管 | 股東的 | ||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 股票 | 赤字 | 損失 | 利息 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
普通股發行對象: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
服務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
已發行附屬期權的公允價值 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
本年度淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
以下是截至2021年9月30日的三個月的權益變動報表:
其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 壓縮- | 非 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 已繳費 | 財務處 | 累計 | 親切的 | 控管 | 股東的 | ||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 股票 | 赤字 | 損失 | 利息 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
附屬普通股發行對象: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
-服務 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
普通股發行對象: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
服務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
購買庫藏股 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
第7頁 |
NetSol 技術公司及附屬公司
精簡 現金流量表合併報表
(未經審計)
在這六個月中 | ||||||||
截止 12月31日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ||||
將淨收益 (虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整: | ||||||||
折舊及攤銷 | ||||||||
壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
權益法下投資淨(收益)虧損份額 | ( | ) | ||||||
(收益)出售資產的損失 | ( | ) | ||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||
經營性資產和負債變動情況: | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ||||||
超過帳單的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他流動資產 | ( | ) | ||||||
應付賬款和應計費用 | ||||||||
未賺取收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
經營活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ||||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
財產和設備的銷售 | ||||||||
用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動的現金流: | ||||||||
購買庫存股 | ( | ) | ||||||
銀行貸款收益 | ||||||||
融資租賃債務和貸款的付款--淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於融資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
匯率變動的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金和現金等價物淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
期初的現金和現金等價物 | ||||||||
期末現金及現金等價物 | $ | $ |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
第8頁 |
NetSol 技術公司及附屬公司
簡明合併現金流量表(續)
(未經審計)
在這六個月中 | ||||||||
截止 12月31日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
補充 披露: | ||||||||
期內支付的現金: | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
税費 | $ | $ | ||||||
非現金投資和融資活動: | ||||||||
因收到的服務而發行給供應商的股份 | $ | $ |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
第9頁 |
NetSol 技術公司
簡明合併財務報表附註
2022年12月31日
(未經審計)
注 1-列報依據和合並原則
該公司設計、開發、營銷和出口專有軟件產品,面向全球汽車融資和租賃、銀行和金融服務行業的客户。該公司還提供系統集成、諮詢和IT產品和服務,以向客户收取費用。
本公司根據美國證券交易委員會的規則和規定,在未經審計的情況下編制了本文所列的綜合簡明中期財務報表。按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據該等規則和規定予以精簡或省略,儘管本公司認為披露足以使所提供的信息不具誤導性。年終簡明綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表,但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則所要求的所有披露。
這些 報表反映了所有調整,包括正常的經常性調整,管理層認為,這些調整對於公平列報其中所載信息是必要的。建議將此等簡明綜合財務報表與本公司截至2022年6月30日止年度的10-K表格年報所載財務報表及其附註一併閲讀。該公司在編制中期報告時遵循相同的會計政策。過渡期的經營業績並不代表年度業績。
隨附的合併財務報表包括本公司的賬目如下:
全資子公司
NetSol 技術美洲公司(“NTA”)
NetSol Connect(Private),Ltd.(“Connect”)
NetSol 澳大利亞技術有限公司(“澳大利亞”)
NetSol 科技歐洲有限公司(“NTE”)
NTPK (泰國)有限公司(“NTPK泰國”)
NetSol 技術(北京)有限公司(“NetSol北京”)
天津 諾金致誠有限公司(“天津”)
Ascent歐洲有限公司(“AEL”)
虛擬 租賃服務控股有限公司(“VLSH”)
虛擬 租賃服務有限公司(“VLS”)
虛擬(Br)租賃服務(愛爾蘭)有限公司(“VLSIL”)
擁有多數股權的子公司
NetSol 技術有限公司(“NetSol PK”)
NetSol 創新(私人)有限公司(“NetSol創新”)
NetSol泰國科技有限公司(“NetSol泰國”)
Otoz, Inc.(“Otoz”)
Otoz (泰國)有限公司(“Otoz泰國”)
第10頁 |
NetSol 技術公司
簡明合併財務報表附註
2022年12月31日
(未經審計)
注: 2-會計政策
預算的使用
根據美國普遍接受的會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的或有資產和負債的報告金額以及報告期內的收入和費用的報告金額。需要重大估計的領域包括壞賬準備、税務準備、折舊資產的使用年限、無形資產的使用年限、或有事項、用於確定經營租賃負債淨現值的假設 以及估計的合同成本。我們會不斷檢討估計數字和基本假設。實際結果 可能與這些估計值不同。
信用風險集中度
現金
包括美國境內和國外賬户中的手頭現金和活期存款。使公司面臨集中信用風險的某些金融工具包括現金和限制性現金。公司在金融機構的餘額
可能會不時超過聯邦存款保險公司對位於美國的銀行的保險限額
。某些境外金融機構的餘額不在保險範圍內,但在中國的餘額
按人民幣投保
該公司的業務遍及全球。因此,公司的業務、財務狀況和經營結果 可能會受到每個國家的政治、經濟和法律環境以及該國經濟總體狀況的影響。 公司在每個外國國家的運營都受到特定考慮和重大風險的影響,而這些風險通常不會與經濟發達國家的公司聯繫在一起。這些風險包括與政治、經濟和法律環境以及外匯兑換等相關的風險。公司的業績可能會受到政府政策變化的不利影響,這些政策涉及法律法規、反通脹措施、貨幣兑換和海外匯款以及税率和徵税方法等。
金融工具的公允價值
本公司適用《會計準則彙編》(《ASC》)820-10的規定,“公允價值計量和披露。”ASC 820-10定義了公允價值,併為公允價值計量的披露建立了一個三級估值層次結構,以增強公允價值計量的披露要求。對於某些金融工具,包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和短期債務,由於其到期日相對較短,賬面金額接近公允價值。可轉換應收票據及長期債務的賬面值按具有類似特徵的工具的現行利率計算,與其公允價值相若。
估值層次的三個級別 定義如下:
級別 1: | 估值 由活躍市場中相同資產和負債的未調整報價組成,具有最高優先級。 |
級別 2: | 估值 依賴於在資產或負債的整個期限內不是活躍或可觀察到的投入的市場報價。 |
級別 3: | 估值 基於價格或第三方或內部估值模型,這些模型需要對公允價值計量具有重大意義的輸入 且不易觀察到,因此具有最低優先級。 |
第11頁 |
NetSol 技術公司
簡明合併財務報表附註
2022年12月31日
(未經審計)
截至2022年12月31日,公司按公允價值經常性計量的金融資產如下:
級別 1 | 級別 2 | 第 3級 | 總資產 | |||||||||||||
超過賬單的收入 -長期 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
截至2022年6月30日,本公司按公允價值經常性計量的金融資產如下:
級別 1 | 級別 2 | 第 3級 | 總資產 | |||||||||||||
超過賬單的收入 -長期 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
2022年6月30日至2022年12月31日對賬情況如下:
超過賬單的收入 -長期 | Fair value 貼現 | 總計 | ||||||||||
2022年6月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
期內攤銷 | ||||||||||||
將 轉至短期 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
翻譯調整的效果 | ( | ) | ||||||||||
2022年12月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ |
管理層 分析ASC 480下所有兼具負債和權益特徵的金融工具,“將負債與股權區分開來”和ASC 815,“衍生品和對衝。”衍生工具負債經調整以反映每個期間末的公允價值 ,公允價值的任何增減均作為對衍生工具公允價值的調整記入經營業績 。在得出金融工具的整體公允價值時,計算並計入嵌入衍生品之間的相互作用的影響。此外,獨立衍生工具(如認股權證和期權衍生工具)的公允價值採用Black-Scholes模型進行估值。
最新會計準則 :
2021年10月,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08,企業合併(主題805):從與客户的合同中獲得的合同資產和合同負債的會計處理 ,其中要求根據會計準則彙編(“ASC”)606,與客户的合同收入確認在企業合併中獲得的合同資產和合同負債,就像收購方 發起了合同一樣。ASU 2021-08適用於2022年12月15日之後的年度期間和該年度內的過渡期,並允許提前採用。公司預計該準則不會對其合併財務報表產生實質性影響 。
所有其他尚未生效的新發布的會計聲明均被視為無關緊要或不適用。
第12頁 |
NetSol 技術公司
簡明合併財務報表附註
2022年12月31日
(未經審計)
注: 3-收入確認
公司通過以下步驟確定收入確認:
● | 與客户的一個或多個合同的標識 ; |
● | 確定合同中的履約義務; |
● | 確定交易價格 ; |
● | 將交易價格分配給合同中的履約義務;以及 |
● | 當公司履行業績義務時或作為時,收入確認 。 |
公司通過評估其對客户承諾的性質來考慮實體是委託人(毛列報)還是代理人 (淨列報),從而記錄收入和相關成本。收入是扣除銷售、增值税和其他從客户那裏徵收並匯給政府當局的税金後的淨額。
該公司有兩個主要收入來源:核心收入和非核心收入。
核心收入
該公司的核心收入來源如下:(1)軟件許可證;(2)服務,包括實施和諮詢服務;(3)為租賃和金融行業提供的企業軟件解決方案的訂閲和支持,包括合同後支持。該公司通過兩種模式使用相同的底層技術提供其軟件:傳統的內部許可模式和訂閲模式。內部部署模式涉及向擁有軟件並在自己的硬件上安裝和維護軟件的客户 永久銷售或許可軟件。在訂閲交付模式下, 公司以託管服務的形式提供對其軟件的訪問,客户通常沒有獲得軟件的合同權利 。
非核心收入
公司通過提供業務流程外包(“BPO”)、其他IT服務和互聯網服務 產生非核心收入。
履行義務
履約義務是合同中承諾將不同的商品或服務轉移給客户,是 主題606下的記賬單位。交易價格分配給每個不同的履約義務,並在履行義務時確認為收入 通過將承諾的貨物或服務轉讓給客户來履行。公司在合同開始時確定並跟蹤履約義務 ,以便公司可以在合同有效期內對履約義務進行監控和核算。
公司的合同包含多項履約義務,通常包括初始購買訂用或許可證和專業服務合約。購買許可證通常有多個履行義務,因為客户除購買許可證外還購買合同後支持和服務。該公司的單一履約義務安排通常為合同後支持續訂、訂閲續訂和服務合約。
對於具有多個履約義務的合同,如果合同價格不同於任何不同商品或服務的獨立銷售價格(“SSP”) ,公司可能被要求使用其對SSP的最佳估計將合同的交易價格分配給每個履約義務 。
軟件許可證
軟件控制權的轉移被認為是在產品交付給客户時發生的。該公司的典型付款條款 因地區而異,但其標準付款條款為發票開具後30天內。
第13頁 |
NetSol 技術公司
簡明合併財務報表附註
2022年12月31日
(未經審計)
訂閲
訂閲 收入在客户承諾的初始訂閲期內按比例確認,從產品向客户開放時開始 。最初的認購期通常為12至60個月。公司通常按季度或按年向客户預付發票,一般的付款條件是客户在開具發票後30天內付款。
發佈 合同支持
來自支持服務和產品更新的收入 稱為訂閲和支持收入,在 維護期內按比例確認,在大多數情況下為一年。軟件許可證更新為客户提供在支持期限內隨時發佈的未指定軟件 產品更新和補丁程序的權利。本公司的客户 在獲得新的軟件許可證時購買產品支持和許可證更新。此外,大多數客户每年續訂其支持服務合同,通常的付款條款規定客户在開具發票後30天內付款。
專業服務
來自專業服務的收入 通常包括實施、開發、數據遷移、培訓或其他諮詢服務。 諮詢服務通常按時間和材料或固定費用出售,可以包括從軟件安裝 到數據轉換和構建非複雜界面以使軟件在集成環境中運行的服務。公司在提供服務時確認 時間和材料安排的收入。在固定費用安排中,收入確認為服務 按迄今發生的成本與完成服務項目的總估計成本相比進行衡量。管理層在評估項目狀態和完成服務項目所需的成本時應用 判斷。許多內部和外部因素 可能會影響這些估計,包括人工比率、利用率和效率差異以及規格和測試要求的變化 。服務通常根據合同中的里程碑或按小時計算的資源開具發票,付款通常應在開票後30天內支付。
BPO和互聯網服務
來自BPO服務的收入 根據完成階段進行確認,該階段通過參考迄今產生的工時佔每個合同的總估計工時的百分比來衡量。互聯網服務按月、按季或按半年向客户預先開具發票 ,收入按月按加班費確認。
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2022年12月31日
(未經審計)
分類收入
該公司按核心和非核心類別對與客户的合同收入進行分類,因為它認為它最好地描述了 收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。
本公司的 分類收入如下:
這三個月 | 六個月來 | |||||||||||||||
截至12月31日, | 截至12月31日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
核心: | ||||||||||||||||
許可證 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
訂閲和支持 | ||||||||||||||||
服務 | ||||||||||||||||
總核心收入,淨額 | ||||||||||||||||
非核心: | ||||||||||||||||
服務 | ||||||||||||||||
非核心收入總額,淨額 | ||||||||||||||||
淨收入合計 | $ | $ | $ | $ |
重大判斷
由於某些合同的複雜性,主題606中針對公司安排所需的實際收入確認處理可能取決於合同特定條款,在某些情況下可能會有所不同。
需要判斷 來確定每個不同履行義務的SSP。公司很少單獨許可或銷售產品 ,因此公司需要為每項履約義務估算SSP的範圍。在由於公司不單獨銷售許可證、產品或服務而無法直接觀察到SSP的情況下,公司使用可能包括市場狀況和其他可觀察到的投入的信息來確定SSP。在做出這些判斷時,該公司分析了各種因素,包括 其定價方法和一致性、安排的規模、期限、客户人口統計以及整體市場和經濟狀況 。根據這些結果,為交付給客户的每個不同的產品或服務設置估計的SSP。
公司收入確認政策中最重要的內容是:(1)公司軟件許可證的獨立銷售價格,以及(2)安裝/定製和其他服務的收入確認方法。
許可證的獨立銷售價格主要是通過管理層在向客户報價時評估的定價分析來衡量的。儘管該公司沒有將其軟件與合同後支持和其他服務分開銷售的歷史,但該公司在修改與客户的合同以提供其軟件的其他模塊或以可選價格提供這些模塊方面具有歷史經驗。此信息可指導公司評估公司軟件的獨立銷售價格,因為公司可以觀察到客户擁有公司軟件的特定組件的情況,該組件的定價基本上與公司向該客户提供的其他商品和服務分開。
公司使用工作所需的估計“工作天數”百分比確認來自實施和定製服務的收入。該公司認為,完成服務的努力程度最好用完成實施或定製工作所需的時間來衡量(以一天實施/定製工作的員工衡量) 。該公司審查了在每個報告期內完成實施和定製服務所需的估計工日。
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NetSol 技術公司
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2022年12月31日
(未經審計)
收入 會隨着時間的推移確認為公司的訂閲、合同後支持和固定費用專業服務,這些服務是單獨的 績效義務。對於公司的專業服務,收入是根據時間確認的,通常使用發生的成本或花費的小時數來衡量進度。在估計項目狀態和完成項目所需的成本時需要判斷。 許多內部和外部因素可能會影響這些估計,包括人工比率、利用率、規格差異和 測試要求變化。
如果 一組協議是在同一時間或接近同一時間簽訂的,並且關係如此密切,以至於它們實際上是單一安排的一部分,則出於收入確認的目的,該等協議被視為合併為一項安排。在確定協議是否應單獨或作為單一安排入賬時,本公司行使重大判斷 評估相關事實和情況 。本公司對一組合同是否包括單一安排的判斷可能會影響對不同履約義務的對價分配,這可能會對所涉及期間的運營結果產生影響。
如果合同包含可變對價,公司將判斷實體 有權獲得的對價金額,以換取將承諾的貨物或服務轉讓給客户。在估計可變對價時, 公司將考慮所有相關事實和情況。只有當確認的收入可能不會發生重大逆轉時,才會估計可變對價並將其計入合同價格 。
合同餘額
收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同,這些時間差異會導致公司綜合資產負債表上的應收賬款、 合同資產(收入超過賬單)或合同負債(未賺取收入)。當公司已轉讓商品或服務但尚未擁有對價的權利時,公司將記錄超過賬單的收入。當公司已經收到或有權收到對價,但尚未將商品或服務轉讓給客户時,公司將記錄未賺取收入。
當對價權變得無條件時,超出賬單的收入將轉移到應收賬款中,通常是在里程碑完成時。
公司的收入超過賬單收入和未賺取收入如下:
自.起 | 自.起 | |||||||
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
收入超過賬單 | $ | $ | ||||||
未賺取收入 | $ | $ |
在截至2022年12月31日的三個月和六個月內,公司確認的收入為
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2022年12月31日
(未經審計)
分配給剩餘履約的收入
表示分配給未履行、
或部分未履行的履約的交易價格,其中包括未賺取的收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額。
合同但未履行的履約義務約為$
未賺取的收入
公司通常每季度或每年預先向客户開具訂閲和支持費用發票,在訂閲或支持期限開始時應 支付。未來期間開始的不可取消許可證和服務的未付發票金額 包括在應收賬款和未賺取收入中。
實用的權宜之計和豁免
主題606下允許的幾個實際權宜之計和豁免會影響收入確認和公司披露的時間安排。該公司採用了以下實用的權宜之計:
● 如果預期在將承諾項目轉讓給客户後一年或更短時間內付款,則公司不對重要融資部分的合同進行評估。
● 當攤銷期限為一年或更短時間或佣金是根據收到的現金計算時,公司通常會支出銷售佣金和銷售代理費。這些成本記錄在綜合運營報表中的銷售和營銷費用中。
● 對於公司確認收入的合同,公司不披露未履行的履約義務的價值 公司有權為所提供的服務開具發票(適用於時間和材料合同)。
獲得合同的成本為
公司沒有在任何資產負債表日期獲得資本化合同的重大成本。總體而言,公司在獲得新客户合同方面產生的直接增量成本很少。該公司很少因審核或以其他方式與客户達成合同安排而產生增量成本。此外,該公司的銷售人員收取的費用被稱為佣金,但這不僅僅是基於與新客户簽約。在新客户合同生效日期之後,公司銷售人員需要 履行其他職責,包括履行職責和收款工作。
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2022年12月31日
(未經審計)
基本每股收益是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。攤薄後每股收益是根據普通股的加權平均數加上期內已發行的稀釋性潛在普通股的影響,採用庫存股方法計算的。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月內, 優秀的稀釋儀器。
注5- 其他全面收益和外幣
NTE、AEL、VLSH和VLS的賬户使用英鎊;VLSIL使用歐元;NetSol PK、Connect和NetSol Innovation使用巴基斯坦盧比;NTPK泰國、NetSol泰國和Otoz泰國使用泰銖;澳大利亞使用澳元;NetSol北京和天津
使用人民幣作為功能貨幣。NetSol Technologies,Inc.及其子公司NTA和Otoz使用美元
作為功能貨幣。資產負債按資產負債表日的匯率折算,經營業績
按整個期間的平均匯率折算。累計折算損失列為合併資產負債表股東權益部分中的累計其他綜合損失項目為#美元。
注6- 主要客户
在截至2022年12月31日的六個月中,戴姆勒金融服務公司(DFS)和寶馬金融公司(BMW Financial)的收入為$
截至2022年12月31日,外勤部和寶馬的應收賬款為$
注: 7-可轉換應收票據關聯方
公司與WRLD3D簽訂了多項可轉換應收票據協議。可轉換票據的利息從
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2022年12月31日
(未經審計)
下表彙總了從WRLD3D應收的可轉換票據。
敞篷車 | ||||||||||||||||
協議 | 利息 | 成熟性 | 注意事項 | 應計 | ||||||||||||
日期 | 費率 | 日期 | 金額 | 利息 | ||||||||||||
May 25, 2017 | $ | $ | ||||||||||||||
2018年2月9日 | ||||||||||||||||
April 1, 2019 | ||||||||||||||||
2019年8月19日 | ||||||||||||||||
減計提壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
淨餘額 | $ | $ |
公司已累計利息$
注8-其他 流動資產
其他流動資產 包括以下內容:
自.起 | 自.起 | |||||||
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
預付費用 | $ | $ | ||||||
預繳所得税 | ||||||||
員工預付款 | ||||||||
證券保證金 | ||||||||
其他應收款 | ||||||||
其他資產 | ||||||||
關聯方到期 | ||||||||
減計提壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨餘額 | $ | $ |
相關
應收方應收WRLD3D應收款,公司已為其全額計提信用損失準備金,淨餘額為$
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2022年12月31日
(未經審計)
注9- 超過比林斯的收入-長期
收入超過賬單的 淨額包括以下內容:
自.起 | 自.起 | |||||||
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
超過賬單的收入-長期 | $ | $ | ||||||
現值貼現 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨餘額 | $ | $ |
根據合同會計的收入確認,公司在一年後記錄了超過長期賬單金額的收入
。在截至2022年12月31日的三個月和六個月內,公司增加了
注10- 財產和設備
財產和設備包括:
自.起 | 自.起 | |||||||
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
辦公傢俱和設備 | $ | $ | ||||||
計算機設備 | ||||||||
資本租賃項下的資產 | ||||||||
建房 | ||||||||
土地 | ||||||||
汽車 | ||||||||
改進 | ||||||||
小計 | ||||||||
累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
財產和設備,淨額 | $ | $ |
在截至2022年12月31日的三個月和六個月中,折舊費用總計為$
以下是截至2022年12月31日和2022年6月30日根據融資租賃持有的固定資產摘要:
自.起 | 自.起 | |||||||
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
車輛 | $ | $ | ||||||
總計 | ||||||||
減去:累計折舊-淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
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2022年12月31日
(未經審計)
融資租賃 期限和貼現率如下:
自.起 | 自.起 | |||||||
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
加權平均剩餘租賃期限-融資租賃 | ||||||||
加權平均貼現率-融資租賃 | % | % |
注11- 租契
該公司租賃某些辦公空間、辦公設備和汽車,剩餘租賃期限為
當合同轉讓實物資產在一段時間內的使用權以換取對價,或者公司指示資產的使用並獲得資產的幾乎所有經濟利益時,公司將合同視為租賃。對於租期超過12個月的租約,這些 租約被記錄為使用權(ROU)資產和租賃義務負債。ROU資產代表本公司在整個租賃期內使用標的資產的權利。租賃負債 代表公司在租賃期內支付款項的義務。ROU資產和租賃負債在租賃開始時根據租賃期間租賃付款的現值確認 。初始直接成本在租賃開始時作為ROU資產的一部分計入。由於租賃中隱含的利率對於經營租賃來説通常不容易確定 ,本公司使用遞增借款利率來確定租賃付款的現值。遞增借款利率 代表本公司在類似租賃期限內以抵押方式借款以獲得類似價值資產所需支付的利率。
公司對ROU資產的減值審查與對公司其他長期資產適用的方法一致。當發生表明資產的賬面價值可能無法收回的事件或情況變化時,公司將審查長期資產的可回收性。對可能減值的評估是基於本公司從相關業務的預期未貼現未來税前現金流中收回資產的賬面價值的能力。
公司選擇了切實可行的權宜之計,將短期租賃(原始期限不超過12個月的租賃)從ROU資產 和租賃負債賬户中排除。
租賃費用在租賃期間以直線基礎確認,而可變租賃付款則按已發生的費用計入。可變 付款因開始日期後發生的事實或情況而變化,而不是隨着時間的推移而變化,不會導致 重新計量租賃負債。該公司的可變租賃支付包括根據卡拉奇銀行間報價利率的變化進行調整的融資租賃支付 。本公司的租賃協議並不包含任何重大的剩餘價值保證或限制性契諾。
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2022年12月31日
(未經審計)
與租賃有關的補充資產負債表信息如下:
自.起 | 自.起 | |||||||
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
資產 | ||||||||
經營租賃資產,淨額 | $ | $ | ||||||
負債 | ||||||||
當前 | ||||||||
運營中 | $ | $ | ||||||
非當前 | ||||||||
運營中 | ||||||||
租賃負債總額 | $ | $ |
租賃成本的組成部分 如下:
這三個月 | 六個月來 | |||||||||||||||
截至12月31日, | 截至12月31日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
融資租賃資產攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
融資租賃債務利息 | ||||||||||||||||
經營租賃成本 | ||||||||||||||||
短期租賃成本 | ||||||||||||||||
分租收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
總租賃成本 | $ | $ | $ | $ |
租賃期限和 折扣率如下:
自.起 | 自.起 | |||||||
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 | ||||||||
加權平均貼現率--經營租賃 | % | % |
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2022年12月31日
(未經審計)
與租賃有關的補充現金流量信息披露情況如下:
六個月來 | ||||||||
截至12月31日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
與經營租賃相關的經營現金流 | $ | $ | ||||||
與融資租賃相關的營運現金流 | $ | $ | ||||||
融資現金流相關融資租賃 | $ | $ |
截至2022年12月31日, 經營租賃負債的到期日如下:
金額 | ||||
在第一年內 | $ | |||
在2年內 | ||||
在第三年內 | ||||
在第4年內 | ||||
在5年內 | ||||
此後 | ||||
租賃付款總額 | ||||
減去:推定利息 | ( | ) | ||
租賃負債現值 | ||||
減:當前部分 | ( | ) | ||
非流動部分 | $ |
公司是本公司租賃的某些辦公空間的出租人,並根據不可取消的租賃轉租給他人。這些租賃
協議規定了固定的基本租金,目前按月計算。所有租約都被視為經營性租約。
沒有購買房產的權利,也沒有剩餘價值擔保。截至2022年12月31日止三個月及六個月,本公司
收取租賃收入$
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2022年12月31日
(未經審計)
注12- 長期投資
驅動方 -關聯方
本公司與Drivemate Co.,Ltd.(“Drivemate”)於2019年4月25日訂立認購協議(“Drivemate
協議”),據此公司購入
根據權益會計法,公司入賬應佔淨收入#美元。 截至2022年12月31日止三個月及六個月,本公司錄得應佔淨收益$ 淨虧損為#美元 截至2021年12月31日的三個月和六個月 。
與WRLD3D相關的 方
2017年3月2日,公司購買了
根據權益會計法,公司入賬應佔淨虧損#美元。 截至2022年12月31日止三個月及六個月,本公司錄得應佔淨虧損$ 及$ 截至2021年12月31日的三個月和六個月。
下表反映了2022年12月31日的上述投資。
驅動者 | WRLD3D | 總計 | ||||||||||
總投資 | $ | $ | $ | |||||||||
累計投資淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
累計其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
淨投資 | $ | $ | $ |
下表反映了2022年6月30日的上述投資。
驅動者 | WRLD3D | 總計 | ||||||||||
總投資 | $ | $ | $ | |||||||||
累計投資淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
累計其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
淨投資 | $ | $ | $ |
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2022年12月31日
(未經審計)
注13- 無形資產
無形資產 包括以下內容:
自.起 | 自.起 | |||||||
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
產品許可-成本 | $ | $ | ||||||
翻譯調整的效果 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨餘額 | $ | $ |
產品 許可證
產品
許可證包括內部開發的原始許可證問題、續訂、增強、版權、商標和商號。產品
許可證在其各自的生命週期內按直線攤銷,未攤銷金額為$
注14- 應付賬款和應計費用
應付賬款和應計費用包括:
截止日期: | 截止日期: | |||||||
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
應付帳款 | $ | $ | ||||||
應計負債 | ||||||||
應計工資總額 | ||||||||
應計工資税 | ||||||||
應繳税金 | ||||||||
其他 應付 | ||||||||
總計 | $ | $ |
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2022年12月31日
(未經審計)
注15- 債務
應付票據和融資租賃包括以下內容:
截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||
當前 | 長期的 | |||||||||||||||
名字 | 總計 | 到期日 | 到期日 | |||||||||||||
D&O保險 | (1 | ) | $ | $ | $ | |||||||||||
銀行透支貸款 | (2 | ) | ||||||||||||||
定期融資安排 | (3 | ) | ||||||||||||||
應付貸款銀行-出口再融資 | (4 | ) | ||||||||||||||
應付貸款銀行-經營財務 | (5 | ) | ||||||||||||||
應付貸款銀行-出口再融資II | (6 | ) | ||||||||||||||
應付貸款銀行-出口再融資III | (7 | ) | ||||||||||||||
售後回租融資 | (8 | ) | ||||||||||||||
定期融資安排 | (9 | ) | ||||||||||||||
保險融資 | (10 | ) | ||||||||||||||
附屬融資租賃 | (11 | ) | ||||||||||||||
$ | $ | $ |
截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||
當前 | 長期的 | |||||||||||||||
名字 | 總計 | 到期日 | 到期日 | |||||||||||||
D&O保險 | (1 | ) | $ | $ | $ | |||||||||||
銀行透支貸款 | (2 | ) | ||||||||||||||
定期融資安排 | (3 | ) | ||||||||||||||
應付貸款銀行-出口再融資 | (4 | ) | ||||||||||||||
應付貸款銀行-經營財務 | (5 | ) | ||||||||||||||
應付貸款銀行-出口再融資II | (6 | ) | ||||||||||||||
應付貸款銀行-出口再融資III | (7 | ) | ||||||||||||||
售後回租融資 | (8 | ) | ||||||||||||||
定期融資安排 | (9 | ) | ||||||||||||||
保險融資 | (10 | ) | ||||||||||||||
附屬融資租賃 | (11 | ) | ||||||||||||||
$ | $ | $ |
(1) |
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2022年12月31日
(未經審計)
(2) |
This overdraft facility requires that the
aggregate amount of invoiced trade debtors (net of provisions for bad and doubtful debts and excluding intra-group debtors) of NTE,
not exceeding 90 days old, will not be less than an amount equal to |
(3) |
(4) |
(5) |
(6) |
(7) |
(8) |
第27頁 |
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2022年12月31日
(未經審計)
(9) |
(10) |
(11) |
以下是截至2022年12月31日融資租賃項下未來最低租賃付款總額:
金額 | ||||
最低租賃付款 | ||||
在第一年內 | $ | |||
在2年內 | ||||
最低租賃付款總額 | ||||
與未來期間相關的利息支出 | ( | ) | ||
最低租賃付款現值 | ||||
減:當前部分 | ( | ) | ||
非流動部分 | $ |
以下是截至2022年12月31日的未來長期債務償付總額
金額 | ||||
還貸 | ||||
在第一年內 | $ | |||
在2年內 | ||||
在第三年內 | ||||
貸款支付總額 | ||||
減:當前部分 | ( | ) | ||
非流動部分 | $ |
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2022年12月31日
(未經審計)
附註16-股東權益
在截至2022年12月31日的三個月和六個月內,公司發佈了
注17- 或有事件
本公司在正常業務過程中不時受到法律訴訟、索賠和訴訟的影響,包括 納税評估。該公司積極為自己辯護,反對任何此類索賠。當(I)資產可能已減值或已產生負債,且(Ii)損失金額可合理估計時,本公司會記錄估計虧損。 本公司會在綜合財務報表附註中就不符合上述兩項條件的或有虧損作出披露 如有合理可能已發生對財務報表有重大影響的虧損,本公司會予以披露。需要做出重大判斷,以確定發生負債的可能性以及此類負債是否可合理評估。 本公司根據當時可獲得的最佳信息進行應計,這可能具有很強的主觀性。這些事項的最終結果可能與所附合並財務報表中包含的金額大不相同。
注18- 運營細分市場
該公司已確定
下表彙總了截至2022年12月31日和2022年6月30日的可識別資產:
自.起 | 自.起 | |||||||
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
可識別資產: | ||||||||
公司總部 | $ | $ | ||||||
北美 | ||||||||
歐洲 | ||||||||
亞太地區 | ||||||||
已整合 | $ | $ |
下表顯示了截至2022年12月31日和2022年6月30日的權益法投資摘要:
自.起 | 自.起 | |||||||
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
權益法下對聯營公司的投資: | ||||||||
公司總部 | $ | $ | ||||||
亞太地區 | ||||||||
已整合 | $ | $ | ||||||
第29頁 |
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簡明合併財務報表附註
2022年12月31日
(未經審計)
下表彙總了截至12月31日的三個月和六個月的運營信息:
這三個月 | 六個月來 | |||||||||||||||
截至12月31日, | 截至12月31日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
來自非關聯客户的收入: | ||||||||||||||||
北美 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
歐洲 | ||||||||||||||||
亞太地區 | ||||||||||||||||
來自關聯客户的收入 | ||||||||||||||||
亞太地區 | ||||||||||||||||
已整合 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司間收入 | ||||||||||||||||
歐洲 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
亞太地區 | ||||||||||||||||
被淘汰 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
税後非控股利息前淨收益(虧損): | ||||||||||||||||
公司總部 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
北美 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
歐洲 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
亞太地區 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
已整合 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
折舊和攤銷: | ||||||||||||||||
北美 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
歐洲 | ||||||||||||||||
亞太地區 | ||||||||||||||||
已整合 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
利息支出: | ||||||||||||||||
公司總部 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
北美 | ||||||||||||||||
歐洲 | ||||||||||||||||
亞太地區 | ||||||||||||||||
已整合 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
所得税支出: | ||||||||||||||||
公司總部 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
北美 | ||||||||||||||||
歐洲 | ||||||||||||||||
亞太地區 | ||||||||||||||||
已整合 | $ | $ | $ | $ |
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NetSol 技術公司
簡明合併財務報表附註
2022年12月31日
(未經審計)
下表彙總了截至12月31日的六個月的資本支出:
六個月來 | ||||||||
截至12月31日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
資本支出: | ||||||||
北美 | $ | $ | ||||||
歐洲 | ||||||||
亞太地區 | ||||||||
已整合 | $ | $ |
注: 19-附屬公司的非控股權益
該公司在其幾家子公司中擁有非控股權益。非控股權益餘額如下:
子公司 | 非控制性 利息% | 非控制性 利息為 2022年12月31日 | ||||||
NetSol主鍵 | % | $ | ||||||
NetSol-創新 | % | ( | ) | |||||
NetSol泰語 | % | ( | ) | |||||
奧託茲泰語 | % | ( | ) | |||||
奧託茲 | % | ( | ) | |||||
總計 | $ |
子公司 | 非控制性 利息% | 的非控股權益 June 30, 2022 | ||||||
NetSol主鍵 | % | $ | ||||||
NetSol-創新 | % | |||||||
NetSol泰語 | % | ( | ) | |||||
奧託茲泰語 | % | ( | ) | |||||
奧託茲 | % | ( | ) | |||||
總計 | $ |
該公司的子公司Otoz發行了
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NetSol 技術公司
簡明合併財務報表附註
2022年12月31日
(未經審計)
以下時間表披露了本公司在Otoz和Otoz泰國的所有權權益發生變化對本公司股權的影響。
這三個月 | 六個月來 | |||||||||||||||
截至12月31日, | 截至12月31日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
可歸因於NetSol的淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
從非控股權益轉讓(轉至) | ||||||||||||||||
增加發行股票的實收資本 | Otoz,Inc.普通股 股票||||||||||||||||
非控股權益淨轉移(至) | ||||||||||||||||
可歸因於NetSol的淨收益(虧損)的變化 和非控股權益的轉移(至) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ |
注: 20-所得税
現行税收撥備是根據現行所得税法確定的當年應納税所得額計算的。 所得税費用是在考慮了可獲得的税收抵免和退税後按適用的現行税率計算的 。我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。我們的有效税率低於美國法定税率,主要是因為法定税率較低的國家/地區實現的收入更多。我們未來的有效税率將取決於我們在美國境內和境外賺取的利潤份額。在巴基斯坦開發的計算機軟件及其相關服務的出口收入在2025年6月30日之前免税;但按適用税率 從核心業務活動以外的收入中徵税。
在截至2022年12月31日的三個月和六個月內,公司記錄的所得税撥備為
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第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論旨在幫助您瞭解公司截至2022年12月31日的三個月的財務狀況和經營業績。以下討論應與本公司截至2022年6月30日的年度報告Form 10-K中所包含的信息以及本季度報告中其他Form 10-Q中包含的簡明綜合財務報表及其附註一起閲讀。
我們的網站位於www.br}。NetSoltech.com,我們的投資者關係網站位於Https://ir.netsoltech.com。在我們向美國證券交易委員會提交文件後,可通過我們的投資者關係網站查閲以下文件:Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告以及我們年度股東大會的委託書。這些文件也可在我們的投資者關係網站上免費下載 。我們還提供了美國證券交易委員會網站上的鏈接Www.sec.gov 這包括我們所有的公開文件,包括Form 10-K的年度報告、Form 10-Q的季度報告、Form 8-K的當前報告、對這些報告的所有修訂、我們的委託書和其他與所有權相關的文件。此外,本季度報告的10-Q表格副本可在美國證券交易委員會的公共資料室找到,郵編:20549。有關公共資料室的操作 ,可致電美國證券交易委員會:1-800-美國證券交易委員會-0330。
我們 在我們的投資者關係 網站上網絡直播我們與投資界成員一起參加或主辦的財報電話會議和某些活動。此外,作為我們投資者關係網站和鏈接到我們公司網站的社交媒體平臺的一部分,我們還提供有關我們財務業績的新聞或公告的通知,包括美國證券交易委員會備案文件、 投資者事件、新聞和收益新聞稿和博客。投資者和其他人可以通過註冊電子郵件提醒來接收發布在我們的投資者關係網站上的新信息的通知 。進一步的公司治理信息,包括我們的委員會章程和行為準則,也可以在我們的投資者關係網站上 獲得Https://netsoltech.com/about-us。我們網站的內容不打算 通過引用納入本報告或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他報告或文件中,對我們網站的任何提及 僅是非活動的文本參考。
前瞻性信息
本報告包含與公司相關的前瞻性陳述和信息,這些陳述和信息基於公司管理層的信念 以及管理層所做的假設和目前可用的信息。在本報告中使用的“預期”、“相信”、“估計”、“預計”、“打算”、“計劃”以及與公司或其管理層有關的類似表述 旨在識別前瞻性陳述。這些陳述反映了管理層對公司未來事件的當前看法,可能會受到某些風險、不確定性和假設的影響。如果這些風險或不確定性中的任何一項成為現實,或者基本假設被證明是不正確的,實際結果可能與本報告中所述的預期、估計或預期的結果大相徑庭。公司業務目標的實現可能受到以下因素的嚴重影響:計劃中的資金和技術、第三方技術方面的任何技術或其他問題或困難,使公司的技術過時,無法按合理的商業條款獲得所需的第三方技術許可證,關鍵研發人員的流失,無法招聘或未能招聘和留住合格的研究和開發人員,或採用與公司最終圍繞其業務建立的技術不同的技術標準。公司不打算更新這些前瞻性陳述。
業務 概述
NetSol Technologies,Inc.(納斯達克股票代碼:NTWK)是IT和企業軟件解決方案的全球提供商。我們相信,我們的解決方案構成了客户的任務關鍵型應用程序,因為它們封裝了端到端的業務流程,促進了更快的處理和更多的 事務。
我們 的主要收入來源是我們的金融應用程序套件的許可、訂閲、修改、增強和支持 品牌名稱為NFSAscent®面向全球金融和租賃領域的領先企業。憑藉不斷的創新 成為NetSol DNA的主要組成部分,我們啟用了NFSAscent®在雲上部署,已有幾個實施,還有一些正在實施中。這種向雲的轉變將使NetSol的新客户能夠選擇基於訂閲的定價模式,而不是傳統的許可模式。
NetSol的客户包括藍籌股組織、道瓊斯30家工業公司、財富500強制造商、金融機構、全球汽車製造商和企業技術提供商,所有這些都由NetSol在全球各地的戰略支持和交付地點提供服務。
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NetSol成立於1997年,總部位於加利福尼亞州洛杉磯縣。雖然公司遵循其解決方案和服務組合的全球銷售和交付戰略 ,但它繼續在以下地點設立地區辦事處:
● | 北美洲 | 洛杉磯地區 | ||
● | 歐洲 | 倫敦(Br)大都市區和英國的霍舍姆 | ||
● | 亞太地區 | 拉合爾、卡拉奇、曼谷、北京、上海、雅加達和悉尼 |
NetSol 相信,我們強大的技術解決方案為我們的客户提供投資回報,並使我們能夠在競爭激烈的成熟全球市場中蓬勃發展。我們的解決方案得到了我們的人民的支持。NetSol認為,人是成功的驅動力;因此,我們在招聘、培訓和留住頂尖員工方面投入巨資,不僅是為了確保銷售成功,也是為了確保客户持續的滿意度。總而言之,這種“銷售和細心服務”的方式為NetSol創造了獨特的優勢,為其客户創造了獨特的價值。NetSol繼續鞏固其成熟有效的業務模式,該模式是謹慎的成本套利、主題專業知識、領域經驗、可擴展性以及與全球和地區客户的密切聯繫的組合。
我們的 主要產品包括:
NFS3br}坡度®
NFS3br}坡度®,公司的下一代平臺,為汽車和設備金融和租賃行業提供技術先進的解決方案。NFS Ascent%s®架構和用户界面是基於公司在過去40年中與全球財富500強公司的集體經驗並結合用户體驗設計的。該平臺的 框架允許汽車專屬和資產金融公司將傳統驅動的技術快速轉變為最先進的IT和業務流程環境。在NFS Ascent的核心®平臺是一個租賃會計和合同處理引擎, 允許使用多種利息計算方法,以及對數十億美元的租賃組合進行穩健的會計處理。NFS3br}坡度®,憑藉其跨並行應用程序和大容量數據服務器的分佈式和集羣部署,使 金融公司能夠在超高速環境中處理海量數據。NFS坡度® 使用最新的工具和技術 開發,其n層SOA架構允許系統極大地改進多個領域,包括但不限於可伸縮性、性能、容錯和安全性。我們首屈一指的新一代解決方案NFS Ascent®現在還可以通過SaaS/基於訂閲的定價在雲上提供。憑藉快速、無縫的部署和輕鬆的可擴展性,它是面向全球金融和租賃行業的極具適應性的零售和批發平臺。此雲版本的NFSAscent® 通過靈活、價值驅動、基於訂閲的定價選項提供,無需支付任何預付許可費。
NFS 數字
NFS 數字是我們的核心優勢、領域和技術的組合。我們對不斷髮展的格局的洞察以及寶貴的 經驗使我們能夠定義合理的數字轉型戰略,併為其提供智能數字解決方案,使我們的客户 始終保持競爭力,並與動態環境保持相關性。我們的數字轉型解決方案非常強大,可以與我們的核心、下一代解決方案(NFS Ascent)一起使用,也可以不與其一起使用®)有效地增強和增強我們客户的 生態系統。NFS Digital包括自我銷售點、移動帳户、移動銷售點、移動經銷商、移動審核員、移動收集器和移動現場調查員。
OTOZ
Otoz 數字汽車零售
Otoz 為原始設備製造商、汽車製造商、經銷商和初創企業提供白標SaaS平臺,幫助他們在最短的時間內推出短期和長期按需 移動模式(汽車共享和汽車訂閲)和數字零售。我們的白標、交鑰匙平臺通過提供完全在線的端到端購車體驗,幫助經銷商 邁入數字時代。數字汽車零售不是萬能的。 Otoz提供了靈活、可配置和可擴展的交鑰匙平臺,可幫助定義、推出和擴展各種零售產品 (融資、租賃、購買等)。Otoz平臺通過滿足具有不同需求的一系列細分客户,使經銷商能夠在數字時代進行競爭。
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Otoz 生態系統
基於Otoz功能強大的應用程序接口(API)的架構允許原始設備製造商、汽車製造商和經銷商與眾多供應商進行集成,以提供端到端的全渠道數字汽車融資和租賃體驗。Otoz的開箱即用API可幫助經銷商和汽車製造商與生態系統合作伙伴建立聯繫,這些合作伙伴對其汽車零售業務的運營至關重要。它包括金融和保險 產品、折價工具、欺詐檢查、CRM系統、網站(Tier 1-Tier 3)、營銷工具包、庫存饋送、瞭解您的客户 (KYC)、支付處理器和車輛遞送提供商等。此外,Otoz還配備了智能潛在客户生成和 產品分析功能。它使經銷商能夠轉換合格的線索,並且永遠不會與客户失去聯繫。 產品分析功能使我們能夠通過解決摩擦點來改善客户旅程,從而改善客户體驗 和轉換-這對經銷商和客户來説是一個雙贏的局面。
Otoz 平臺
用於租賃、融資和現金交易的全數字化白標平臺,可提供順暢的客户體驗。
Otoz 平臺由經銷商工具和經銷商工具的客户應用程序(APP)兩個組件組成,該工具提供大量 服務,包括帳户創建、訂單管理工作隊列、用户角色和權限、税務配置器、客户KYC報告、車輛交付計劃、支付網關和庫存管理、金融和保險產品饋送和優先排序、經銷商費用管理 和生態系統API。客户應用程序允許經銷商與客户合作,通過現金、融資或租賃獲得車輛、管理車輛交付和提車計劃、購買金融和保險產品、購買配件、無紙牌照支票、個性化定價、車輛選項、折價評估、信用申請和決策、無紙化合同和電子簽名、數字支付以及 交易建立者。
其他 產品
公司繼續支持其北美和歐洲傳統系統,包括LeasePak和LeaseSoft。
亮點
下面列出了NetSol在截至2022年12月31日的季度中的一些亮點:
● | 我們 與美國一家一級汽車公司簽署了一項新協議,以實施和許可我們的Otoz移動解決方案,該解決方案將管理車輛訂閲的後臺運營。 | |
● | 奧託茲與第37家經銷商一起上線,目前在16個州擁有經銷商。 | |
● | 我們的 銷售渠道繼續保持強勁勢頭,因為增加了一些新的潛在客户,他們已在不同地區註冊了他們對NFSscent®、數字和傳統解決方案的興趣 將渠道總規模推高至約2.5億美元。 | |
● | 我們 通過成功實施來自多個地區的不同客户的變更請求,有效地創造了約100萬美元的收入。 | |
● | 組織通過與Amazon Web Services(AWS)合作,成功獲得了雲服務領域的ACE合作伙伴地位。我們預計,此次合作將幫助企業 在未來一段時間內垂直髮展其雲服務。 | |
● | NetSol 通過有效實施其發票保理系統,實現了這家瑞典領先銀行的財務公司的第一個上線里程碑。 |
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管理層 發現了以下影響NetSol的重要趨勢。
積極的 趨勢:
● | 根據標普全球移動的數據,2023年全球新車銷量預計將達到8400萬輛,增幅為5.6%。美國的銷售量預計將達到約1500萬台,預計比2022年的預期水平增長7%。 | |
● | 過去幾個月美國通貨膨脹率的下降。 | |
● | 取消與旅行相關的新冠肺炎測試增加了與現有和潛在客户面對面會面的機會 。 | |
● | NFS Ascent®SaaS產品和主要的內部許可產品在北美和歐洲市場的中型和大型汽車製造商中獲得了吸引力。 | |
● | 根據福布斯和Insider Intelligence 2022的數據,汽車和銀行行業繼續朝着增加移動性和數字解決方案的方向發展。 | |
● | Otoz 零售平臺顯示出我們所有市場中現有的和新的汽車租賃公司和Tier 1公司的興趣穩步增長。 | |
● | 由中國發起的中國巴基斯坦經濟走廊(CPEC)投資已經從最初計劃的460億美元增加到650億美元,投資於巴基斯坦的能源和基礎設施 。 | |
● | 中國的汽車行業仍然強勁,其中包括政府的年終激勵措施,客户 要求額外的服務,這反映了我們產品的彈性。 | |
● | 在美國和中國的業務發展活動中出現了積極的上升。 | |
● | 長期客户對從我們的舊式NFS解決方案升級到Ascent的興趣與日俱增®. |
負面的 趨勢:
● | 我們地理市場的總體經濟狀況;地緣政治緊張局勢,包括貿易戰、地理地區的關税和/或制裁;全球流行病,包括新冠肺炎;以及,影響全球經濟或全球經濟的一個或多個部門的全球衝突或災難。 |
● | 對全球經濟衰退的擔憂影響到每個國家和每個部門未來的擴張和預算。 |
● | 美國聯邦儲備委員會在2023年繼續加息,限制了消費者的購買力 。 |
● | 由於巴基斯坦盧比和英鎊相對於美元的貶值,貨幣對我們的財務報表產生了負面影響。 |
● | 政治, 貨幣和經濟挑戰,以及比其他地區國家更高的通貨膨脹率影響巴基斯坦出口。 |
● | 通貨膨脹 和更高的利率極大地增加了經營成本,包括全球範圍內的工資和福利,影響了盈利能力。 |
● | 俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭和敵意繼續加劇了全球的不確定性。 |
● | 2022年,包括納斯達克指數和羅素2000指數在內的美國市場跌幅超過20%,限制了進入資本市場的機會。 |
● | 在辦公室工作 可能無法恢復到疫情流行前的水平,這可能會影響員工協作 可能會降低效率。 |
● | 在舉行新的選舉之前,巴基斯坦的政治環境可能會保持不穩定。 |
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財務狀況變化
截至2022年12月31日的季度與截至2021年12月31日的季度相比
下表列出了截至2021年12月31日、2022年和2021年三個月的未經審計簡明綜合經營報表中的項目,這些項目佔收入的百分比。
這三個月 | ||||||||||||||||
截至12月31日, | ||||||||||||||||
2022 | % | 2021 | % | |||||||||||||
淨收入: | ||||||||||||||||
許可證費 | $ | 15,884 | 0.1 | % | $ | 1,955,331 | 12.6 | % | ||||||||
訂閲和支持 | 6,502,669 | 52.5 | % | 9,374,869 | 60.6 | % | ||||||||||
服務 | 5,871,805 | 47.4 | % | 4,142,762 | 26.8 | % | ||||||||||
淨收入合計 | 12,390,358 | 100.0 | % | 15,472,962 | 100.0 | % | ||||||||||
收入成本: | ||||||||||||||||
薪酬和顧問 | 6,942,171 | 56.0 | % | 5,661,917 | 36.6 | % | ||||||||||
旅行 | 635,298 | 5.1 | % | 282,836 | 1.8 | % | ||||||||||
折舊及攤銷 | 693,278 | 5.6 | % | 728,868 | 4.7 | % | ||||||||||
其他 | 977,148 | 7.9 | % | 1,156,754 | 7.5 | % | ||||||||||
收入總成本 | 9,247,895 | 74.6 | % | 7,830,375 | 50.6 | % | ||||||||||
毛利 | 3,142,463 | 25.4 | % | 7,642,587 | 49.4 | % | ||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
銷售和市場營銷 | 2,007,462 | 16.2 | % | 1,807,162 | 11.7 | % | ||||||||||
折舊及攤銷 | 198,222 | 1.6 | % | 212,864 | 1.4 | % | ||||||||||
一般和行政 | 3,510,389 | 28.3 | % | 3,733,303 | 24.1 | % | ||||||||||
研發成本 | 472,904 | 3.8 | % | 235,390 | 1.5 | % | ||||||||||
總運營費用 | 6,188,977 | 49.9 | % | 5,988,719 | 38.7 | % | ||||||||||
營業收入(虧損) | (3,046,514 | ) | -24.6 | % | 1,653,868 | 10.7 | % | |||||||||
其他收入和(支出) | ||||||||||||||||
出售資產所得(損) | 5,048 | 0.0 | % | (80,125 | ) | -0.5 | % | |||||||||
利息支出 | (202,363 | ) | -1.6 | % | (90,808 | ) | -0.6 | % | ||||||||
利息收入 | 309,906 | 2.5 | % | 316,253 | 2.0 | % | ||||||||||
外幣兑換交易損益 | 657,223 | 5.3 | % | 901,016 | 5.8 | % | ||||||||||
股權投資淨虧損份額 | 5,133 | 0.0 | % | (79,818 | ) | -0.5 | % | |||||||||
其他收入(費用) | 89,660 | 0.7 | % | 19,668 | 0.1 | % | ||||||||||
其他收入(費用)合計 | 864,607 | 7.0 | % | 986,186 | 6.4 | % | ||||||||||
所得税前淨收益(虧損) | (2,181,907 | ) | -17.6 | % | 2,640,054 | 17.1 | % | |||||||||
所得税撥備 | (220,056 | ) | -1.8 | % | (201,506 | ) | -1.3 | % | ||||||||
淨收益(虧損) | (2,401,963 | ) | -19.4 | % | 2,438,548 | 15.8 | % | |||||||||
非控制性權益 | 309,037 | 2.5 | % | (1,031,763 | ) | -6.7 | % | |||||||||
可歸因於NetSol的淨收益(虧損) | $ | (2,092,926 | ) | -16.9 | % | $ | 1,406,785 | 9.1 | % | |||||||
每股淨收益(虧損): | ||||||||||||||||
每股普通股淨收益(虧損) | ||||||||||||||||
基本信息 | $ | (0.19 | ) | $ | 0.13 | |||||||||||
稀釋 | $ | (0.19 | ) | $ | 0.13 | |||||||||||
加權平均流通股數 | ||||||||||||||||
基本信息 | 11,270,199 | 11,244,539 | ||||||||||||||
稀釋 | 11,270,199 | 11,244,539 |
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我們有很大一部分業務是以美元以外的貨幣進行的。我們的業務遍及多個地理區域 如簡明綜合財務報表附註18“經營分部”所述。美元相對於外幣匯率的貶值通常會增加我們的收入,但也會 增加以美元以外的貨幣計價的費用。同樣,美元相對於外幣匯率走強通常會減少我們的收入,但也會減少以美元以外的貨幣計價的費用。我們通過將更多資源部署到擴張領域來相應地規劃我們的業務,同時考慮到我們目標市場的經濟不確定性,繼續 監控我們的總體支出。為了提供一個框架來評估 我們的基本業務表現如何(不受外幣波動的影響),我們使用不變貨幣比較了 一個時期與另一個時期的業績變化。為了計算不變貨幣結果,我們將本期 結果應用於上一期間的外幣匯率。在下表中,我們根據報告的 幣種和不變幣種的實際結果顯示了變化。
有利的 | 有利的 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
(不利) | (不利) | 有利的 | ||||||||||||||||||||||||||
這三個月 | 更改中 | 由於以下原因而發生更改 | (不利) | |||||||||||||||||||||||||
截至12月31日, | 常量 | 貨幣 | 更改為 | |||||||||||||||||||||||||
2022 | % | 2021 | % | 貨幣 | 波動 | 已報告 | ||||||||||||||||||||||
淨收入: | $ | 12,390,358 | 100.0 | % | $ | 15,472,962 | 100.0 | % | $ | (871,575 | ) | $ | (2,211,029 | ) | $ | (3,082,604 | ) | |||||||||||
收入成本: | 9,247,895 | 74.6 | % | 7,830,375 | 50.6 | % | (3,496,455 | ) | 2,078,935 | (1,417,520 | ) | |||||||||||||||||
毛利 | 3,142,463 | 25.4 | % | 7,642,587 | 49.4 | % | (4,368,030 | ) | (132,094 | ) | (4,500,124 | ) | ||||||||||||||||
運營費用: | 6,188,977 | 49.9 | % | 5,988,719 | 38.7 | % | (1,222,100 | ) | 1,021,842 | (200,258 | ) | |||||||||||||||||
營業收入(虧損) | $ | (3,046,514 | ) | -24.6 | % | $ | 1,653,868 | 10.7 | % | $ | (5,590,130 | ) | $ | 889,748 | $ | (4,700,382 | ) |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的淨收入在各細分市場中細分如下:
2022 | 2021 | |||||||||||||||
收入 | % | 收入 | % | |||||||||||||
北美 | $ | 1,597,852 | 12.9 | % | $ | 1,060,379 | 6.9 | % | ||||||||
歐洲 | 2,845,701 | 23.0 | % | 2,122,094 | 13.7 | % | ||||||||||
亞太 | 7,946,805 | 64.1 | % | 12,290,489 | 79.4 | % | ||||||||||
總計 | $ | 12,390,358 | 100.0 | % | $ | 15,472,962 | 100.0 | % |
收入
許可證費
截至2022年12月31日的三個月的許可費為15,884美元,而截至2021年12月31日的三個月的許可費為1,955,331美元,反映了 減少了1,939,447美元,按不變貨幣計算減少了1,939,167美元。在截至2021年12月31日的三個月內,我們確認了約1,920,000美元,涉及與DTFS就我們的傳統產品和Ascent產品的銷售達成的新協議®對於他們在日本和澳大利亞市場的新業務部門。
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訂閲 和支持
截至2022年12月31日的三個月的訂閲費和支持費用為6,502,669美元,而截至2021年12月31日的三個月的訂閲費和支持費用為9,374,869美元,減少了2,872,200美元,按不變貨幣計算減少了1,717,959美元。訂閲和支持收入減少的原因是,在截至2021年12月31日的三個月中,我們使用追趕法記錄了約3,480,00美元的一次性合同後支持收入。客户使用我們的產品後,訂閲和支持費用就開始了。 訂閲和支持費用本質上是經常性的,我們預計這些費用會隨着我們實施我們的NFS舊式產品和NFS Ascent而逐漸增加®.
服務
截至2022年12月31日的三個月的服務收入為5,871,805美元,而截至2021年12月31日的三個月為4,142,762美元,按不變貨幣計算增加了1,729,043美元,增幅為2,785,551美元。增加的主要原因是為持續實施提供的服務以及額外的變更請求。
毛利
截至2022年12月31日的三個月的毛利為3,142.463美元,而截至2021年12月31日的三個月的毛利為7,642,587美元。這是減少4 500124美元,按不變貨幣計算減少4 368 030美元。截至2022年12月31日的三個月的毛利率百分比也從截至2021年12月31日的三個月的49.4%下降到25.4%。截至2022年12月31日的三個月的銷售成本為9,247,895美元,而截至2021年12月31日的三個月的銷售成本為7,830,375美元,按不變貨幣計算增加了1,417,520美元,增加了3,496,455美元。銷售成本佔銷售額的百分比從截至2021年12月31日的三個月的50.6% 增加到截至2022年12月31日的三個月的74.6%。
薪金和諮詢費從截至2021年12月31日的三個月的5,661,917美元增加到截至2022年12月31日的三個月的6,942,171美元,按不變貨幣計算增加了2,839,566美元。增長是由於年度加薪 和新招聘。在截至2021年12月31日的三個月中,銷售、薪資和顧問費用佔總銷售額的比例從36.6%上升到截至2022年12月31日的36.0%。
截至2022年12月31日的三個月的差旅費用為635,298美元,而截至2021年12月31日的三個月為282,836美元 增加了352,462美元,按不變貨幣計算增加了495,136美元。旅行費用的增加是由於各國開始取消旅行限制而增加的旅行 。
折舊和攤銷費用降至693,278美元,而截至2021年12月31日的三個月為728,868美元,減少35,590美元,按不變貨幣計算增加157,621美元。
截至2022年12月31日的三個月的其他成本降至977,148美元,而截至2021年12月31日的三個月的其他成本為1,156,754美元,減少179,606美元,按不變貨幣計算增加4,132美元。
運營費用
截至2022年12月31日的三個月的運營費用為6,188,977美元,而截至2021年12月31日的三個月的運營費用為5,988,719美元 增長3.3%或200,258美元,按不變貨幣計算增長20.4%或1,222,100美元。佔銷售額的百分比從38.7%增加到50.0%。運營費用的增加主要是由於銷售費用和研究費用的增加,以及開發成本的增加,但一般費用和行政費用的減少抵消了這一增長。
截至2022年12月31日的三個月的銷售費用為2,007,462美元,而截至2021年12月31日的三個月的銷售費用為1,807,162美元。 銷售費用增加200,300美元,按不變貨幣計算增加531,194美元。
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截至2022年12月31日的三個月,一般和行政費用為3,510,389美元,而2021年12月31日為3,733,303美元,減少222,914美元或6.0%,按不變貨幣計算增加303,647美元或8.1%。在截至2022年12月31日的三個月內,薪資減少了約22,012美元,按不變貨幣計算增加了327,696美元,其他一般和行政支出減少了約200,902美元或按不變貨幣計算減少了24,049美元。
截至2022年12月31日的三個月的研發成本為472,904美元,而截至2021年12月31日的三個月的研發成本為235,390美元,增加了237,514美元,按不變貨幣計算增加了357,628美元。
運營損益
截至2022年12月31日的三個月的運營虧損為3,046,514美元,而截至2021年12月31日的三個月的運營收入為1,653,868美元。與截至2021年12月31日的三個月相比,截至2022年12月31日的三個月的虧損增加了4 700 382美元,按不變貨幣計算的虧損增加了5 590 130美元。在截至2022年12月31日的三個月中,運營虧損佔銷售額的百分比為24.6%,而截至2021年12月31日的三個月的運營收益為10.7%。
其他 收入和支出
截至2022年12月31日的三個月的其他收入為864,607美元,而截至2021年12月31日的三個月的其他收入為986,186美元。這 代表在不變貨幣基礎上減少121,579美元,增加88,885美元。減少的主要原因是外幣兑換交易。與NetSol PK簽訂的大部分合同都是以美元或歐元簽訂的;因此,貨幣 的波動將導致外幣匯兑收益或損失,具體取決於PKR相對於美元和歐元的價值。在截至2022年12月31日的三個月內,我們確認的外匯交易收益為657,223美元,而截至2021年12月31日的三個月為901,016美元。在截至2022年12月31日的三個月中,與PKR相比,美元貶值0.7%,歐元升值8.5%。在截至2021年12月31日的三個月中,美元和歐元的價值分別比PKR升值3.8%和1.6%。
非控股 權益
截至2022年12月31日的三個月,可歸因於非控股權益的淨虧損為309,037美元,而截至2021年12月31日的三個月的淨收益為1,031,763美元。非控股權益的減少主要是由於NetSol PK的淨收入減少 。
淨虧損 可歸因於NetSol
截至2022年12月31日的三個月的淨虧損為2,092,926美元,而截至2021年12月31日的三個月的淨收益為1,406,785美元。這與上一年相比,減少了3,499,711美元,按不變貨幣計算減少了4,142,007美元。在截至2022年12月31日的三個月中,基本和稀釋後每股淨虧損為0.19美元,而在截至2021年12月31日的三個月中,基本和稀釋後每股淨收益為0.13美元。
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截至2022年12月31日的六個月與截至2021年12月31日的六個月
下表列出了截至2021年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的六個月未經審計的簡明綜合經營報表中的項目。
六個月來 | ||||||||||||||||
截至12月31日, | ||||||||||||||||
2022 | % | 2021 | % | |||||||||||||
淨收入: | ||||||||||||||||
許可證費 | $ | 265,844 | 1.1 | % | $ | 1,966,047 | 6.8 | % | ||||||||
訂閲和支持 | 12,519,503 | 49.9 | % | 15,605,258 | 54.0 | % | ||||||||||
服務 | 12,311,130 | 49.1 | % | 11,322,418 | 39.2 | % | ||||||||||
淨收入合計 | 25,096,477 | 100.0 | % | 28,893,723 | 100.0 | % | ||||||||||
收入成本: | ||||||||||||||||
薪酬和顧問 | 13,028,906 | 51.9 | % | 11,324,327 | 39.2 | % | ||||||||||
旅行 | 1,027,643 | 4.1 | % | 496,968 | 1.7 | % | ||||||||||
折舊及攤銷 | 1,347,327 | 5.4 | % | 1,494,603 | 5.2 | % | ||||||||||
其他 | 2,298,141 | 9.2 | % | 2,492,215 | 8.6 | % | ||||||||||
收入總成本 | 17,702,017 | 70.5 | % | 15,808,113 | 54.7 | % | ||||||||||
毛利 | 7,394,460 | 29.5 | % | 13,085,610 | 45.3 | % | ||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
銷售和市場營銷 | 3,769,639 | 15.0 | % | 3,427,155 | 11.9 | % | ||||||||||
折舊及攤銷 | 389,176 | 1.6 | % | 427,135 | 1.5 | % | ||||||||||
一般和行政 | 7,235,819 | 28.8 | % | 7,706,442 | 26.7 | % | ||||||||||
研發成本 | 942,531 | 3.8 | % | 510,620 | 1.8 | % | ||||||||||
總運營費用 | 12,337,165 | 49.2 | % | 12,071,352 | 41.8 | % | ||||||||||
運營虧損 | (4,942,705 | ) | -19.7 | % | 1,014,258 | 3.5 | % | |||||||||
其他收入和(支出) | ||||||||||||||||
出售資產所得(損) | 28,344 | 0.1 | % | (190,725 | ) | -0.7 | % | |||||||||
利息支出 | (323,973 | ) | -1.3 | % | (191,821 | ) | -0.7 | % | ||||||||
利息收入 | 741,763 | 3.0 | % | 759,386 | 2.6 | % | ||||||||||
外幣兑換交易損益 | 1,972,928 | 7.9 | % | 2,185,164 | 7.6 | % | ||||||||||
股權投資淨虧損份額 | 5,133 | 0.0 | % | (240,783 | ) | -0.8 | % | |||||||||
其他收入(費用) | 91,980 | 0.4 | % | 22,697 | 0.1 | % | ||||||||||
其他收入(費用)合計 | 2,516,175 | 10.0 | % | 2,343,918 | 8.1 | % | ||||||||||
所得税前淨收益(虧損) | (2,426,530 | ) | -9.7 | % | 3,358,176 | 11.6 | % | |||||||||
所得税撥備 | (413,404 | ) | -1.6 | % | (369,133 | ) | -1.3 | % | ||||||||
淨收益(虧損) | (2,839,934 | ) | -11.3 | % | 2,989,043 | 10.3 | % | |||||||||
非控制性權益 | 126,279 | 0.5 | % | (1,394,289 | ) | -4.8 | % | |||||||||
可歸因於NetSol的淨收益(虧損) | $ | (2,713,655 | ) | -10.8 | % | $ | 1,594,754 | 5.5 | % | |||||||
每股淨收益(虧損): | ||||||||||||||||
每股普通股淨收益(虧損) | ||||||||||||||||
基本信息 | $ | (0.24 | ) | $ | 0.14 | |||||||||||
稀釋 | $ | (0.24 | ) | $ | 0.14 | |||||||||||
加權平均流通股數 | ||||||||||||||||
基本信息 | 11,263,869 | 11,249,372 | ||||||||||||||
稀釋 | 11,263,869 | 11,249,372 |
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我們有很大一部分業務是以美元以外的貨幣進行的。我們的業務遍及多個地理區域 如簡明綜合財務報表附註18“經營分部”所述。美元相對於外幣匯率的貶值通常會增加我們的收入,但也會 增加以美元以外的貨幣計價的費用。同樣,美元相對於外幣匯率走強通常會減少我們的收入,但也會減少以美元以外的貨幣計價的費用。我們通過將更多資源部署到擴張領域來相應地規劃我們的業務,同時考慮到我們目標市場的經濟不確定性,繼續 監控我們的總體支出。為了提供一個框架來評估 我們的基本業務表現如何(不受外幣波動的影響),我們使用不變貨幣比較了 一個時期與另一個時期的業績變化。為了計算不變貨幣結果,我們將本期 結果應用於上一期間的外幣匯率。在下表中,我們根據報告的 幣種和不變幣種的實際結果顯示了變化。
有利的 | 有利的 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
(不利) | (不利) | 有利的 | ||||||||||||||||||||||||||
六個月來 | 更改中 | 由於以下原因而發生更改 | (不利) | |||||||||||||||||||||||||
截至12月31日, | 常量 | 貨幣 | 更改為 | |||||||||||||||||||||||||
2022 | % | 2021 | % | 貨幣 | 波動 | 已報告 | ||||||||||||||||||||||
淨收入: | $ | 25,096,477 | 100.0 | % | $ | 28,893,723 | 100.0 | % | $ | 1,227,120 | $ | (5,024,366 | ) | $ | (3,797,246 | ) | ||||||||||||
收入成本: | 17,702,017 | 70.5 | % | 15,808,113 | 54.7 | % | (6,331,372 | ) | 4,437,468 | (1,893,904 | ) | |||||||||||||||||
毛利 | 7,394,460 | 29.5 | % | 13,085,610 | 45.3 | % | (5,104,252 | ) | (586,898 | ) | (5,691,150 | ) | ||||||||||||||||
運營費用: | 12,337,165 | 49.2 | % | 12,071,352 | 41.8 | % | (2,525,894 | ) | 2,260,081 | (265,813 | ) | |||||||||||||||||
營業收入(虧損) | $ | (4,942,705 | ) | -19.7 | % | $ | 1,014,258 | 3.5 | % | $ | (7,630,146 | ) | $ | 1,673,183 | $ | (5,956,963 | ) |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月的淨收入在各細分市場中細分如下:
2022 | 2021 | |||||||||||||||
收入 | % | 收入 | % | |||||||||||||
北美 | $ | 2,723,140 | 10.9 | % | $ | 1,990,613 | 6.9 | % | ||||||||
歐洲 | 5,093,036 | 20.3 | % | 5,394,993 | 18.7 | % | ||||||||||
亞太 | 17,280,301 | 68.9 | % | 21,508,117 | 74.4 | % | ||||||||||
總計 | $ | 25,096,477 | 100.0 | % | $ | 28,893,723 | 100.0 | % |
收入
許可證費
截至2022年12月31日的6個月的許可費為265,844美元,而截至2021年12月31日的6個月的許可費為1,966,047美元,反映了 減少了1,700,203美元,按不變貨幣計算減少了1,625,032美元。在截至2022年12月31日的六個月內,我們確認了與開伯爾-普赫圖赫瓦政府就出售我們的Ascent達成的新協議相關的約188,000美元® 產品。在截至2021年12月31日的六個月內,我們確認了約1,920,000美元,與DTFS就我們的傳統產品和Ascent產品的銷售達成的新協議有關®他們在日本和澳大利亞市場的新業務部門。
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訂閲 和支持
截至2022年12月31日的6個月的訂閲和支持費用為12,519,503美元,而截至2021年12月31日的6個月為15,605,258美元,減少了3,085,755美元,按不變貨幣計算減少了686,454美元。訂閲和支持收入減少的原因是,在截至2021年12月31日的六個月中,我們使用追趕方法記錄了約3,480,000美元的一次性合同後支持收入。客户使用我們的產品後,訂閲和支持費用就開始了。 訂閲和支持費用本質上是經常性的,我們預計這些費用會隨着我們實施我們的NFS舊式產品和NFS Ascent而逐漸增加®.
服務
截至2022年12月31日的6個月的服務收入為12,311,130美元,而截至2021年12月31日的6個月的收入為11,322,418美元,按不變貨幣計算增加了988,712美元,增加了3,538,606美元。增加的主要原因是為持續實施提供的服務以及額外的變更請求。
毛利
截至2022年12月31日的6個月的毛利為7,394,460美元,而截至2021年12月31日的6個月的毛利為13,085,610美元。減少5691150美元,按不變貨幣計算減少5104252美元。截至2022年12月31日的6個月的毛利率百分比也從截至2021年12月31日的6個月的45.3%降至29.5%。截至2022年12月31日的6個月的銷售成本為17,702,017美元,而截至2021年12月31日的6個月的銷售成本為15,808,113美元,增加了1,893,904美元,按不變貨幣計算增加了6,331,372美元。銷售成本佔銷售額的百分比從截至2021年12月31日的6個月的54.7%增加到截至2022年12月31日的6個月的70.5%。
薪金和諮詢費從截至2021年12月31日的6個月的11,324,327美元增加到截至2022年12月31日的6個月的13,028,906美元,按不變貨幣計算增加了4,910,006美元。這一增長是由於年度加薪和新招聘。在截至2021年12月31日的6個月中,薪酬和顧問費用佔銷售額的百分比從39.2%增加到截至2022年12月31日的6個月的51.9%。
截至2022年12月31日的6個月的差旅費用為1,027,643美元,而截至2021年12月31日的6個月的差旅費用為496,968美元 增加了530,675美元,不變貨幣增加了787,416美元。旅行費用的增加是由於各國開始取消旅行限制而增加的旅行 。
折舊和攤銷費用降至1,347,327美元,而截至2021年12月31日的6個月為1,494,603美元,減少147,276美元,按不變貨幣計算增加278,982美元。
截至2022年12月31日的6個月,其他成本降至2,298,141美元,而截至2021年12月31日的6個月為2,492,215美元 減少194,074美元,按不變貨幣計算增加354,968美元。按不變貨幣計算的增長主要是由於計算機成本的增加。
運營費用
截至2022年12月31日的6個月的運營費用為12,337,165美元,而截至2021年12月31日的6個月的運營費用為12,071,352美元,增長2.2%或265,813美元,按不變貨幣計算增長9.3%或2,525,894美元。佔銷售額的百分比 從41.8%增加到49.2%。運營費用的增加主要是由於銷售費用和研究以及開發成本的增加,但一般和行政費用的減少抵消了這一增長。
截至2022年12月31日的6個月的銷售費用為3,769,639美元,而截至2021年12月31日的6個月的銷售費用為3,427,155美元,增加了342,484美元,按不變貨幣計算增加了1,044,521美元。
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截至2022年12月31日的6個月,一般和行政費用為7,235,819美元,而2021年12月31日為7,706,442美元,即減少470,623美元或6.1%,按不變貨幣計算增加719,580美元或6.1%。在截至2022年12月31日的六個月內,薪資減少了約311,994美元,按不變貨幣計算增加了416,313美元,其他一般和行政費用減少了約158,629美元,按不變貨幣計算增加了303,267美元。
截至2022年12月31日的6個月的研發成本為942,531美元,而截至2021年12月31日的6個月的研發成本為510,620美元,增加了431,911美元,按不變貨幣計算增加了704,845美元。
運營損益
截至2022年12月31日的6個月的運營虧損為4,942,705美元,而截至2021年12月31日的6個月的運營收入為1,014,258美元。與截至2021年12月31日的6個月相比,截至2022年12月31日的6個月的虧損增加5,956,963美元,按不變貨幣計算的虧損增加7,630,146美元。在截至2022年12月31日的六個月中,運營虧損佔銷售額的百分比為19.7%,而截至2021年12月31日的六個月的運營收益為3.5%。
其他 收入和支出
截至2022年12月31日的6個月的其他收入為2,516,175美元,而截至2021年12月31日的6個月的其他收入為2,343,918美元。這 代表增加172,257美元,按不變貨幣計算增加968,923美元。增加的原因是出售資產虧損減少219,069美元,按不變貨幣計算減少228,787美元,股權投資虧損減少245,916美元,按不變貨幣計算減少246,374美元,但被外幣兑換交易收益減少212,236美元和 按不變貨幣計算增加428,568美元所抵消。
非控股 權益
截至2022年12月31日的6個月,可歸因於非控股權益的淨虧損為126,279美元,而截至2021年12月31日的6個月的淨收益為1,394,289美元。非控股權益減少主要是由於NetSol PK的 淨收益減少。
淨虧損 可歸因於NetSol
截至2022年12月31日的6個月的淨虧損為2,713,655美元,而截至2021年12月31日的6個月的淨收益為1,594,754美元。與上一年相比,這一數字減少了4 308 409美元,按不變貨幣計算減少了5 233 005美元。截至2022年12月31日的6個月,每股淨虧損為0.24美元,而截至2021年12月31日的6個月,每股淨收益為0.14美元。
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非公認會計準則 財務指標
S-K條例第10(E)項“在委員會備案文件中使用非公認會計準則財務措施”界定並規定了使用非公認會計準則財務信息的條件。我們的調整後EBITDA和調整後EBITDA每股基本和稀釋後股票符合非GAAP財務指標的定義 。
我們 將非GAAP衡量標準定義如下:
● | EBITDA 是公認會計準則扣除淨利息費用、所得税費用、折舊和攤銷前的淨收益或虧損。 | |
● | 非公認會計準則 調整後的EBITDA是EBITDA加上基於股票的薪酬費用。 | |
● | 調整後的基本和稀釋後每股EBITDA-分配給普通股的調整後EBITDA除以加權平均流通股 和稀釋後流通股。 |
我們 在內部使用非GAAP衡量標準來評估業務,並相信提出非GAAP衡量標準可為 投資者提供有關我們持續運營的基本業務趨勢和績效的有用信息,以及用於監控我們的績效並對照行業同行進行評估的有用指標。提出的非GAAP財務指標應與根據GAAP公佈的結果一起使用,並且不應依賴於GAAP財務指標。 管理層強烈鼓勵投資者全面審查我們的合併財務報表,在評估公司時不依賴任何單一的財務指標。
非GAAP衡量標準反映了基於以下項目的調整:
EBITDA: 我們將EBITDA報告為非GAAP指標,從淨收益或虧損中剔除淨利息費用、所得税費用、折舊和攤銷的影響 ,因為這樣做可以使內部比較與我們的歷史經營業績更一致。此外, 我們認為提供EBITDA計算是將我們的運營業績與同行的運營業績進行更有用的比較。
基於股票的 薪酬費用:我們已從非GAAP調整後的EBITDA和非GAAP 調整後的基本和稀釋後每股EBITDA計算中剔除了基於股票的薪酬支出的影響。雖然基於股票的薪酬費用是根據當前GAAP計算的,並構成持續和經常性費用,但此類費用不包括在非GAAP結果中,因為它不是通常需要NetSol現金結算的費用 ,因此我們不使用它來評估我們業務的盈利能力。我們 還認為,剔除基於股票的薪酬費用可以更有效地將我們的運營業績與同行的運營業績進行比較。
非控股 權益:我們在計算調整後EBITDA總額時將非控股權益加回,然後減去所得税、折舊、攤銷和非控股權益應佔淨利息支出,得出調整後EBITDA淨額。
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我們將截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的調整後EBITDA和非GAAP基本和稀釋後每股收益的非GAAP財務指標與最具可比性的GAAP指標進行了 調整如下:
這三個月 | 六個月來 | |||||||||||||||
截至12月31日, | 截至12月31日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
可歸因於NetSol的淨收益(虧損) | $ | (2,092,926 | ) | $ | 1,406,785 | $ | (2,713,655 | ) | $ | 1,594,754 | ||||||
非控制性權益 | (309,037 | ) | 1,031,763 | (126,279 | ) | 1,394,289 | ||||||||||
所得税 | 220,056 | 201,506 | 413,404 | 369,133 | ||||||||||||
折舊及攤銷 | 891,500 | 941,732 | 1,736,503 | 1,921,738 | ||||||||||||
利息支出 | 202,363 | 90,808 | 323,973 | 191,821 | ||||||||||||
利息(收入) | (309,906 | ) | (316,253 | ) | (741,763 | ) | (759,386 | ) | ||||||||
EBITDA | $ | (1,397,950 | ) | $ | 3,356,341 | $ | (1,107,817 | ) | $ | 4,712,349 | ||||||
添加回: | ||||||||||||||||
非現金股票薪酬 | 64,333 | 25,289 | 146,167 | 28,292 | ||||||||||||
調整後EBITDA,毛額 | $ | (1,333,617 | ) | $ | 3,381,630 | $ | (961,650 | ) | $ | 4,740,641 | ||||||
減少非控股權益(A) | 7,363 | (1,293,037 | ) | (392,172 | ) | (1,881,916 | ) | |||||||||
調整後的EBITDA,淨額 | $ | (1,326,254 | ) | $ | 2,088,593 | $ | (1,353,822 | ) | $ | 2,858,725 | ||||||
加權平均流通股數 | ||||||||||||||||
基本信息 | 11,270,199 | 11,244,539 | 11,263,869 | 11,249,372 | ||||||||||||
稀釋 | 11,270,199 | 11,244,539 | 11,263,869 | 11,249,372 | ||||||||||||
基本調整後的EBITDA | $ | (0.12 | ) | $ | 0.19 | $ | (0.12 | ) | $ | 0.25 | ||||||
攤薄調整後EBITDA | $ | (0.12 | ) | $ | 0.19 | $ | (0.12 | ) | $ | 0.25 | ||||||
(A)調整後的非控股權益EBITDA與非控股權益應佔淨收入的對賬如下 | ||||||||||||||||
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | $ | (309,037 | ) | $ | 1,031,763 | $ | (126,279 | ) | $ | 1,394,289 | ||||||
所得税 | 68,406 | 61,761 | 128,316 | 114,427 | ||||||||||||
折舊及攤銷 | 255,584 | 273,822 | 493,917 | 561,453 | ||||||||||||
利息支出 | 62,736 | 26,682 | 100,132 | 56,082 | ||||||||||||
利息(收入) | (93,012 | ) | (101,385 | ) | (225,501 | ) | (244,729 | ) | ||||||||
EBITDA | $ | (15,323 | ) | $ | 1,292,643 | $ | 370,585 | $ | 1,881,522 | |||||||
添加回: | ||||||||||||||||
非現金股票薪酬 | 7,960 | 394 | 21,587 | 394 | ||||||||||||
調整後的非控股權益EBITDA | $ | (7,363 | ) | $ | 1,293,037 | $ | 392,172 | $ | 1,881,916 |
第46頁 |
流動性 和資本資源
截至2022年12月31日,我們的現金頭寸為20,946,722美元,而截至2022年6月30日,我們的現金頭寸為23,963,797美元。
截至2022年12月31日的6個月,經營活動提供的現金淨額為1,689,543美元,而截至2021年12月31日的6個月,經營活動使用的現金淨額為3,036,634美元。截至2022年12月31日,我們的流動資產為43,076,510美元,流動負債為19,358,221美元。截至2022年12月31日,我們的應收賬款為4595,675美元,而截至2022年6月30日,我們的應收賬款為8,669,202美元。我們在2022年12月31日的收入超過賬單15,389,951美元,而截至2022年6月30日的收入為15,425,377美元,其中604,358美元和853,601美元分別顯示為截至2022年12月31日和2022年6月30日的長期收入。長期部分在2022年12月31日和2022年6月30日分別貼現9,376美元和28,339美元,採用貼現現金流方法,利率從4.65%到6.25%不等。在截至2022年12月31日的六個月內,我們超過賬單的收入根據每份合同中詳細的賬單要求重新分類為應收賬款 。應收賬款和超出賬單的收入的合併總額從2022年6月30日的24,094,579美元減少到2022年12月31日的19,985,626美元,減少了4,108,953美元。截至2022年12月31日,應付賬款和應計費用以及貸款和租賃債務的當期部分分別為7,423,248美元和7,386,750美元。截至2022年6月30日,應付和應計費用以及貸款和租賃債務的當前部分分別為6,813,541美元和8,567,145美元 。
在截至2022年和2021年12月31日的六個月中,每個期間的平均銷售未償還天數分別為162天和137天。 未償還銷售天數是通過考慮應收賬款餘額和超過賬單的收入的平均綜合餘額來計算的。
截至2022年12月31日的6個月,用於投資活動的現金淨額為1,182,042美元,而截至2021年12月31日的6個月的現金淨額為572,180美元。我們購買了1,252,325美元的房產和設備,而截至2021年12月31日的6個月為773,953美元。
截至2022年12月31日的6個月,用於融資活動的現金淨額為537,180美元,而截至2021年12月31日的6個月的現金淨額為626,955美元。在截至2021年12月31日的6個月裏,我們以100,106美元的價格購買了22,510股我們自己的股票。截至2021年12月31日的六個月 包括來自銀行收益的現金流入188,272美元。在截至2022年12月31日的六個月內,我們的銀行貸款和融資租賃的淨付款為537,180美元,而截至2021年12月31日的六個月的淨付款為715,121美元。我們通過各種子公司在世界不同的地理區域開展業務。這些子公司從不同的金融機構獲得財務安排,以滿足其短期和長期資金需求。如財務報表附註15所述,這些貸款將在不同的到期日 到期。我們遵守了財務安排的契約, 沒有違約,這可能會導致提前償還這些債務。我們預計將在其各自的 到期日從其自身來源償還所有這些債務。
我們 通常通過我們的許可證、服務、訂閲和支持協議、企業服務的公司間費用以及行使期權和認股權證來為我們在美國的業務提供現金需求。截至2022年12月31日,我們擁有約2,090萬美元的現金、現金等價物和有價證券,其中約1,860萬美元由我們的海外子公司持有。 截至2022年6月30日,我們擁有約2,400萬美元的現金、現金等價物和有價證券,其中約2,280萬美元由我們的海外子公司持有。
我們 始終對能夠提供增值優勢的戰略關係持開放態度。重點將繼續放在不斷提高內部現金儲備和減少對外部融資的依賴上。
作為一家成長型公司,我們根據短期和長期業務計劃有持續的資本支出需求。儘管我們對資本支出的要求 會隨時間變化,但在接下來的12個月裏,我們預計將需要250萬美元用於亞太地區、美國和歐洲的新業務開發活動和基礎設施增強,我們預計將從當前的運營中提供這些資金。
雖然 不能保證這些方法中的任何一種都能籌集到足夠的資金來滿足我們的資本需求,也不能保證即使可用,我們也會以我們可以接受的條款進行 ,但鑑於全球市場的不確定性,我們對任何新的融資都將非常謹慎和謹慎。 然而,我們非常清楚籌集股權資本的稀釋效應和價格壓力。
第47頁 |
金融契約
我們位於英國的子公司NTE的批准透支額度為300,000 GB(361,446美元),要求NTE的開票貿易債務人(扣除壞賬和壞賬撥備,不包括集團內債務人)的總金額不超過90天 ,不得低於貸款的200%。巴基斯坦子公司NetSol PK擁有從Askari Bank Limited獲得的5億盧比(2,208,285美元)出口再融資的批准融資,以及5300萬盧比 (236,728美元)的運營融資融資。NetSol PK擁有另一家Habib Metro Bank Limited批准的出口再融資安排,金額為9億盧比 (3974,914美元)。這些設施要求NetSol PK保持60:40的長期債務權益比率和1:1的當前比率。NetSol PK還擁有經批准的出口再融資工具,面值為盧比。Samba Bank Limited提供3.8億歐元(1,678,297美元)。在貸款期限內,這兩項貸款要求NetSol PK至少保持1:1的流動比率、4倍的利息覆蓋率、2倍的槓桿率 和4倍的償債比率。
截至本報告日期 ,我們遵守了與我們借款相關的財務契約。如果不遵守這些契約,各子公司的借款到期日可能會加快。如果子公司的控制權發生任何變化,它們可能需要償還各自的信貸安排。
關鍵會計政策
我們的 精簡合併財務報表是應用某些關鍵會計政策編制的。美國證券交易委員會將“關鍵會計政策”定義為那些需要應用管理層最困難、最主觀或最複雜的判斷的政策。 關鍵會計政策需要大量的估計和戰略或經濟假設,這些估計和戰略或經濟假設可能被證明是不準確的或可能受到 變化的影響,並可能對我們報告的當期或未來期間的業績和財務狀況產生重大影響。這些領域的潛在 因素、假設或估計的變化可能會對我們未來的財務狀況和 運營結果產生實質性影響。我們的財務報表是根據美國公認會計原則編制的,並且符合我們行業的一般慣例。 我們在各個時期都會始終如一地應用關鍵會計政策,並打算以適當的方式進行方法上的任何更改 。我們在截至2022年6月30日的財政年度的Form 10-K 年度報告中討論的會計政策和估計沒有重大變化。
最近 會計聲明
有關最近的會計聲明以及這些聲明對我們的綜合財務報表的影響的信息, 請參閲本季度報告中其他部分的簡明綜合財務報表附註2。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
沒有。
第 項4.控制和程序
對披露控制和程序進行評估
我們的 管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時,我們根據交易所法案規則13a-15進行的披露 控制程序和程序的有效性。基於這一評估,首席財務官和首席執行官得出結論,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制變更
在截至2022年12月31日的三個月內,我們對財務報告的內部控制沒有 發生變化,對公司的財務報告內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)產生了重大影響或可能產生重大影響。
第48頁 |
第 部分其他信息
項目 1.法律訴訟
無
第 1a項。風險因素
北美
第 項2.股權證券的未登記銷售和收益的使用
沒有。
第 項3.高級證券違約
沒有。
第 項4.礦山安全信息披露
不適用 。
第 項5.其他信息
沒有。
物品 6.展示
31.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的認證(首席執行官) | |
31.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的認證(首席財務官) | |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證(首席執行官) | |
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證(首席財務官) | |
101. | INS 內聯XBRL實例文檔 | |
101. | Sch 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | |
101. | Cal 內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔 | |
101. | DFE 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101. | Lab 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101. | Pre 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
104 | 封面 頁面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
第49頁 |
簽名
根據《交易法》的要求,註冊人促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
NetSol技術公司 | ||
日期: | 2023年2月14日 | /s/ 納吉布·U·高裏 |
納吉布·U·高裏 | ||
首席執行官 | ||
日期: | 2023年2月14日 | /s/ 羅傑·K·阿爾蒙德 |
羅傑·K·阿爾蒙德 | ||
首席財務官 | ||
主要會計人員 |
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