esmc-20221231
埃斯卡隆醫療公司00008626686/3010-Q千真萬確12/31/20222023Q2假象真的錯誤錯誤7,415,329假象000-201270.0010.00135,000,00035,000,0007,415,3297,415,3297,415,3297,415,3290.0010.0012,000,0002,000,0002,000,0002,000,00000008626682022-07-012022-12-3100008626682023-02-13Xbrli：共享00008626682022-12-31ISO 4217：美元00008626682022-06-300000862668美國-GAAP：SecuredDebt成員2022-12-310000862668美國-GAAP：SecuredDebt成員2022-06-30ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549


 表格10-Q
依據第13或15(D)條的季度期間
1934年《證券交易法》


截至2022年12月31日的季度報告
委託檔案編號0-20127


埃斯卡隆醫療公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)

賓夕法尼亞州33-0272839
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
德文公園大道435號, Suite 824, 韋恩, 帕19087
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(610)688-6830
(註冊人的電話號碼，包括區號)


不適用
前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生了變化
根據該法第12(B)條登記的證券：無
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  x No o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有)，根據S-T條例(本章232.405節)第405條要求提交和張貼的每個交互數據文件。是  x No o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者還是較小的報告公司。或者一家新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 


大型加速文件服務器o加速文件管理器o
非加速文件服務器
x
規模較小的報告公司x
新興成長型公司o

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o 
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是o No x
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量ATE：7,415,329股普通股，面值0.001美元，截至2023年2月13日未償還。




目錄
  頁面
第一部分金融信息
第一項。
未經審計的簡明合併財務報表
2
截至2022年12月31日(未經審計)和2022年6月30日的簡明綜合資產負債表
2
2022年和2021年12月31日終了的三個月和六個月期間的簡明綜合業務報表(未經審計)
3
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三個月和六個月股東權益簡明綜合報表(未經審計)
4
2022年和2021年12月31日終了六個月期間簡明合併現金流量表(未經審計)
5
簡明合併財務報表附註(未經審計)
7
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
15
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
21
第四項。
控制和程序
21
第二部分其他資料
第六項。
陳列品
21



1

第一部分財務信息


項目一.未經審計的簡明合併財務報表


埃斯卡隆醫療公司。及附屬公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
十二月三十一日，
2022		6月30日，
2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$313,498 $593,869 
受限現金256,208 256,165 
應收賬款淨額1,188,423 1,541,750 
庫存，淨額1,883,531 1,603,955 
其他流動資產172,120 190,043 
流動資產總額3,813,780 4,185,782 
財產和設備，淨額39,709 52,660 
使用權資產645,467 788,257 
許可和專利，網絡79,991 82,750 
其他長期資產62,788 62,788 
總資產$4,641,735 $5,172,237 
負債和股東權益
流動負債：
信用額度$201,575 $201,575 
應付票據的當期部分3,401 3,401 
EIDL貸款的當前部分2,916 3,105 
應付帳款1,321,693 1,012,451 
應計費用659,109 901,996 
關聯方應計利息112,389 112,389 
經營租賃負債的當期部分
316,818 304,737 
遞延收入258,827 332,383 
其他短期負債85,159 129,961 
流動負債總額2,961,887 3,001,998 
應付票據，扣除當期部分1,799 3,888 
EIDL貸款，扣除當前部分後的淨額149,241 149,540 
經營租賃負債，扣除當期部分377,558 538,794 
長期負債總額528,598 692,222 
總負債3,490,485 3,694,220 
股東權益：
A系列可轉換優先股，面值0.001美元；授權2,000,000股；已發行和已發行股票2,000,000股(清算價值分別為896,743美元和870,731美元)645,000 645,000 
普通股，面值0.001美元；授權股份35,000,000股；已發行和已發行股票7,415,329股7,415 7,415 
額外實收資本69,702,043 69,702,043 
累計赤字(69,203,208)(68,876,441)
股東權益總額1,151,250 1,478,017 
總負債和股東權益$4,641,735 $5,172,237 
見未經審計的簡明綜合財務報表附註
2


埃斯卡隆醫療公司。及附屬公司
簡明合併業務報表
(未經審計)
截至12月31日的三個月，截至12月31日的6個月，
2022202120222021
淨收入：
產品$2,854,450 $2,521,467 $5,296,787 $5,001,274 
服務計劃151,039 179,290 313,518 374,552 
收入，淨額3,005,489 2,700,757 5,610,305 5,375,826 
成本和支出：
銷貨成本1,752,245 1,539,563 3,300,617 3,203,437 
市場營銷、一般和行政管理1,061,916 949,808 2,170,016 1,854,299 
研發191,325 260,439 455,566 551,628 
總成本和費用
3,005,486 2,749,810 5,926,199 5,609,364 
營業收入(虧損)3 (49,053)(315,894)(233,538)
其他(費用)收入
其他收入— — — 506,305 
利息支出(6,046)(4,101)(10,873)(8,701)
其他(費用)收入合計，淨額(6,046)(4,101)(10,873)497,604 
淨(虧損)收益(6,043)(53,154)(326,767)264,066 
優先股未申報股息13,006 13,006 26,012 26,012 
$(19,049)$(66,160)$(352,779)$238,054 
每股淨(虧損)收益
每股基本(虧損)收益$0.00 $(0.01)$(0.05)$0.03 
稀釋(虧損)每股收益$0.00 $(0.01)$(0.05)$0.02 
加權平均股份-基本7,415,329 7,415,3297,415,329 7,415,329
加權平均股份-稀釋7,415,3297,415,3297,415,32913,049,616
見未經審計的簡明綜合財務報表附註
3


埃斯卡隆醫療公司。及附屬公司
股東權益簡明合併報表
截至2022年12月31日及2021年12月31日止的三個月及六個月
(未經審計)


 A系列可轉換優先股普通股其他內容
已繳費
資本		累計
赤字		總計
股東的
權益
 股票金額股票金額  
2022年6月30日的餘額2,000,000 $645,000 7,415,329 $7,415 $69,702,043 $(68,876,441)$1,478,017 
淨虧損— — — — — (320,724)(320,724)
2022年9月30日的餘額2,000,000 645,000 7,415,329 7,415 69,702,043 (69,197,165)1,157,293 
淨虧損— — — — — (6,043)(6,043)
2022年12月31日的餘額2,000,000 $645,000 7,415,329 $7,415 $69,702,043 $(69,203,208)$1,151,250 

 A系列可轉換優先股普通股其他內容
已繳費
資本		累計
赤字		總計
股東的
權益
 股票金額股票金額  
2021年6月30日的餘額2,000,000 $645,000 7,415,329 $7,415 $69,702,043 $(68,894,522)$1,459,936 
淨收入— — — — — 317,220 317,220 
2021年9月30日的餘額2,000,000 645,000 7,415,329 7,415 69,702,043 (68,577,302)1,777,156 
淨虧損— — — — — (53,154)(53,154)
2021年12月31日的餘額2,000,000 $645,000 7,415,329 $7,415 $69,702,043 $(68,630,456)$1,724,002 


見未經審計的簡明綜合財務報表附註
4

埃斯卡隆醫療公司。及附屬公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
截至12月31日的6個月，
2022
2021
經營活動的現金流：
淨(虧損)收益$(326,767)$264,066 
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
增加呆賬準備20,000 15,000 
其他收入
— (506,305)
折舊及攤銷
22,865 25,450 
非現金租賃費用
142,790 138,453 
營業資產和負債變動：
應收賬款333,327 (267,804)
盤存(279,576)(28,789)
其他流動和非流動資產17,923 (21,913)
應付帳款309,242 (53,197)
應計費用
(242,887)95,537 
經營租賃負債變動
(149,155)(142,934)
遞延收入(73,556)(53,511)
其他短期和長期負債(44,802)(45,500)
用於經營活動的現金淨額(270,596)(581,447)
投資活動產生的現金流：
專利(7,155)— 
用於投資活動的現金淨額
(7,155)— 
融資活動的現金流：
應付票據的償還(2,089)(1,937)
償還EIDL貸款(488)(1,448)
用於融資活動的現金淨額(2,577)(3,385)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少(280,328)(584,832)
期初現金、現金等價物和限制性現金850,034 1,906,890 
現金、現金等價物和受限現金，期末$569,706 $1,322,058 
現金、現金等價物和限制性現金包括：
期末
現金和現金等價物$313,498 $1,065,956 
受限現金256,208 256,102 
$569,706 $1,322,058 
5

期初
現金和現金等價物$593,869 $1,650,970 
受限現金256,165 255,920 
$850,034 $1,906,890 

現金流量信息補充明細表：
支付的利息$11,351 $8,400 
見未經審計的簡明綜合財務報表附註
6

Escalon醫療公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註

1.陳述的組織和依據

          Escalon醫療公司(“Escalon”或“公司”)是賓夕法尼亞州的一家公司，1987年在加利福尼亞州註冊成立，2001年11月在賓夕法尼亞州重新註冊。在本文件中，“公司”統稱為Escalon，包括其名為“Trek”的部門及其全資子公司：Sonomed，Inc.(“Sonomed”)、Escalon Digital Solutions，Inc.(“EMI”)和Sonomed IP Holdings，Inc.。

該公司經營保健市場，專門從事眼科領域醫療器械和藥品的開發、製造、營銷和分銷。該公司及其產品受到美國食品和藥物管理局(FDA)的監管和檢查。FDA和其他政府機構要求在銷售之前對新產品進行廣泛的測試，並對產品的安全性、有效性和製造以及產品標籤和營銷擁有管轄權。

本文件所載未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會的規則及規定編制，並反映管理層認為為公平呈報本文件所要求的未經審核簡明綜合財務資料所需的所有調整(僅包括正常及經常性調整)。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據該等規則和規定予以精簡或遺漏。雖然管理層認為披露的信息足以使所提供的信息不具誤導性，但建議將這些未經審計的簡明綜合財務報表與公司提交給證券交易委員會的截至2022年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。幾個月前的行動結果R三個月和六個月e2022年12月31日並不一定意味着預計全年會有這樣的結果。

2022年2月，俄羅斯入侵烏克蘭。隨着軍事活動的繼續，以及許多國家對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭特定地區實施制裁、出口管制和其他措施，這場戰爭正在越來越多地影響全球經濟和金融市場，並加劇持續不斷的經濟挑戰，包括通脹上升和全球供應鏈中斷。該公司在美國以外的國家和地區有業務或活動。因此，其全球業務受到該公司所在國家的經濟、政治和其他條件以及管理國際貿易的美國法律的影響，儘管該公司尚未評估這場戰爭對其財務狀況或經營結果產生了實質性影響。該公司將繼續監測俄羅斯-烏克蘭戰爭對宏觀經濟狀況的影響，並不斷評估這些問題可能對客户需求、供應商交付產品的能力、網絡安全風險及其流動性和獲得資本的影響。

該公司的普通股在OTCQB市場交易，代碼為“ESMC”。

2。持續經營的企業

該公司的運營受到許多因素的影響，這些因素可能會影響其經營業績和財務狀況。這些因素包括但不限於：現有產品的不斷改進，新產品的開發；國內外法規的變化；成功製造的能力；來自其他公司製造和銷售或正在開發的產品的競爭；公司產品的價格和需求，以及為支持其運營而籌集資金的能力。

到目前為止，該公司的業務還沒有產生足夠的收入來實現盈利。截至2022年12月31日，該公司的累計虧損為$69.2百萬美元，並招致經營經常性虧損和經營活動產生的負現金流。這些因素使人對該公司在這些未經審計的簡明綜合財務報表發佈後的未來12個月內繼續經營的能力產生了極大的懷疑。

隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃按持續經營基準編制，考慮正常業務過程中的資產變現及負債清償情況。該等未經審核的簡明綜合財務報表並不包括任何與資產賬面價值變現有關的調整，亦不包括在本公司無法繼續經營時可能需要的負債金額及分類。
7


本公司作為一家持續經營企業的持續經營取決於其未來的盈利能力以及其股東、關聯公司和債權人的持續支持。為了緩解持續經營問題，該公司正在積極尋求業務夥伴關係，管理其持續運營，實施成本削減措施，並尋求出售某些資產。該公司可能不會在這些努力中取得任何成功。

3. 會計政策摘要

季度報告
隨附的未經審核簡明綜合財務報表(“財務報表”)乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規定，按照美國公認的中期財務信息會計原則編制，並得到一致應用。某些信息和腳註披露被省略，這些信息和腳註通常包括在根據公認會計準則列報的財務報表中，但中期報告不需要這些信息和腳註。管理層認為，為公平列報截至2022年12月31日的財務狀況以及截至2022年、2022年和2021年12月31日的中期經營成果和現金流量，所有必要的調整(包括正常經常性應計項目)均已列入。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與截至2022年6月30日的年度經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，包括在公司於2022年9月28日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告中。截至2022年12月31日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2023年6月30日的全年的預期業績。
合併原則
未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有的公司間賬户和交易都已被取消。
預算的使用
根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響於財務報表日期的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內的收入及開支。實際結果可能與這些估計不同。
應收帳款

應收賬款按可變現淨值入賬。該公司對客户的財務狀況進行持續的信用評估，不需要為正常業務過程中產生的應收賬款提供抵押品。本公司根據本公司的歷史趨勢、特定客户對潛在的信貸損失進行撥備問題和當前的經濟趨勢。根據管理層對個別帳目的評估，當帳目被確定為無法收回時，帳目將從備抵中註銷。公司記錄了大約#美元的可疑帳款備抵。256,000及$236,000分別截至2022年12月31日和2022年6月30日.

盤存
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。成本是按照先進先出的原則確定的，包括運入材料、人工和間接費用。如果估計的可變現淨值小於記錄值，則對存貨進行減記。本公司按產品檢視存貨的入賬成本，以確定是否有足夠的儲備以備淘汰之用。在核算存貨時，公司必須對存貨的估計可變現價值作出估計。這一估計在一定程度上是基於該公司對未來銷售額和庫存年齡的預測。如果實際情況不如公司預期的那樣有利，公司可能需要增加超額和過時庫存的準備金。準備金的任何增加都將對公司的經營業績產生不利影響。建立過剩和陳舊存貨準備金在存貨中建立了一個新的成本基礎。在產品售出之前，這樣的儲備不會減少。如果公司能夠出售這些庫存，任何相關的儲備都將在出售期間沖銷。根據行業慣例，維修部件庫存包括在流動資產中，儘管維修部件是在產品的使用壽命內為既定要求而攜帶的，因此，並不是所有部件都有望在一年內售出。

購買力平價貸款
8

    公司的政策是對PPP貸款進行核算 (見注7) 作為債務。公司將繼續將貸款記錄為債務，直到(1)部分或全部免除貸款，併合法解除公司債務,在這一點上，被免除的金額將被記錄為收入或(2)公司償還貸款。 PPP貸款的全部金額和應計利息於2021年8月13日免除，並計入截至2021年12月31日的六個月未經審計的簡明綜合收益表中的其他收入。

遞延收入

公司在業績公佈前收到或應付現金付款時，會記錄遞延收入。該公司的遞延收入與12個月期間客户關懷計劃收到的付款有關。收到的對價在服務期內按月確認。

(單位：千)截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
2022202120222021
期初$274 $276 $332 $364 
加法137 213 241321
已確認收入152 179 314 375 
期末$259 $310 $259 $310 

每股收益(虧損)    
每股收益(虧損)的計算方法是用淨收益(虧損)除以當年已發行普通股的加權平均股數。所有已發行的股票期權都被視為潛在的普通股。所有已發行的可轉換優先股在期初或發行時被視為普通股，如果晚些時候，根據IF-轉換法。股票期權的稀釋效應(如果有的話)是使用庫存股方法計算的。截至2022年12月31日和2021年12月31日，當時結束的三個月和六個月期間的平均市場價格低於所有未償還股票期權的行權價格，因此，納入股票期權將是反稀釋的。此外，由於普通股等價物的影響在虧損方面是反攤薄的，可轉換優先股也被排除在公司計算截至2021年12月31日的三個月期間和截至2022年12月31日的六個月期間的每股普通股虧損之外。因此，截至2021年12月31日的3個月期間和截至2022年12月31日的6個月期間的普通股每股基本虧損和稀釋後每股虧損是相同的。
9

截至12月31日的三個月，截至12月31日的6個月，
2022202120222021
分子：
每股基本虧損的分子：
淨(虧損)收益$(6,043)$(53,154)$(326,767)$264,066 
未申報的優先股股息13,006 13,006 26,012 26,012 
適用於普通股股東的淨(虧損)收益$(19,049)$(66,160)$(352,779)$238,054 
稀釋後每股收益的分子：
適用於普通股股東的淨(虧損)收益$(19,049)$(66,160)$(352,779)$238,054 
未申報的優先股股息— — — 26,012 
攤薄(虧損)收益$(19,049)$(66,160)$(352,779)$264,066 
每股基本(虧損)收益的分母
基本(虧損)每股收益的分母--加權平均流通股
7,415,3297,415,329 7,415,3297,415,329 
加權平均優先股轉換為普通股— — — 5,634,287 
假設的稀釋(虧損)收益換算的分母7,415,329 7,415,329 7,415,329 13,049,616 
每股淨(虧損)收益：
每股基本淨(虧損)收益$0.00 $(0.01)$(0.05)$0.03 
稀釋後每股淨(虧損)收益$0.00 $(0.01)$(0.05)$0.02 

下表彙總了可轉換優先股和證券，如果行使，將對每股收益產生反稀釋效應。

10

截至12月31日的三個月，截至12月31日的6個月，
2022202120222021
股票期權157,000 157,000 157,000 157,000 
可轉換優先股5,978,287 5,634,287 5,978,287 — 
未計入每股收益的潛在攤薄證券總額6,135,287 5,791,287 6,135,287 157,000 

所得税

本公司按資產負債法核算所得税，該方法要求確認已包括在未經審計的簡明綜合財務報表中的事件的預期未來税務後果的遞延税項資產和負債。根據此方法，本公司根據財務報表與資產及負債的税基之間的差異，採用預期差異將撥回的年度的現行税率，以釐定遞延税項資產及負債。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。

本公司確認遞延税項資產的範圍是，它認為這些資產更有可能變現。在作出這樣的決定時，公司考慮了所有可用的積極和消極證據，包括現有應税臨時差異的未來沖銷、預計未來的應税收入、税務籌劃戰略和最近的經營結果。如果本公司確定其未來能夠實現其遞延税項資產超過其記錄淨額，本公司將對遞延税項資產估值準備進行調整，這將減少所得税撥備。截至2022年12月31日和2022年6月30日，公司擁有針對其遞延税項資產的完整記錄估值準備金。

本公司根據美國會計準則第740條，根據美國會計準則第740條的規定，分兩步記錄不確定的税務倉位，即(1)本公司根據税務倉位的技術優點決定是否維持該等税務倉位，以及(2)對於符合較可能確認門檻的税務倉位，本公司確認最終與相關税務機關達成和解後可能實現的超過50%的最大税務優惠金額。

該公司在隨附的未經審計的簡明綜合經營報表中確認與所得税支出項目的未確認税收優惠相關的利息和罰款。截至2022年12月31日和2022年6月30日，未經審計的簡明綜合資產負債表中的相關納税負債線不需要計入應計利息或罰款。

4. 盤存

十二月三十一日，
6月30日，
(單位：千)20222022
庫存：
原材料$1,174 $1,010 
在製品166 138 
成品893 806 
總庫存$2,233 $1,954 
陳舊存貨備抵(350)(350)
庫存，淨額$1,884 $1,604 

5. 關聯方交易與優先股

11

於2018年2月14日，本公司與本公司前主席兼DP Associates Inc.利潤分成計劃資深Richard DePiano先生(資深DePiano先生)訂立債務交換協議(“交換協議”)，DePiano先生是該計劃的唯一擁有人及唯一受託人(“持有人”)。根據交換協議的條款，自2018年2月15日起，持有人共交換了$645,000公司欠持有人的與應收賬款保理計劃有關的債務本金2,000,000A系列可轉換優先股(“優先股”)的股份。
    
每股優先股股份賦予持有人每股13票的投票權，並將與本公司所有其他類別和系列股票作為一個單一類別就本公司股東將採取的所有行動進行投票。由於這一投票權，截至2022年12月31日，持有人實益擁有約77.81公司股東將採取的所有行動的投票權的%。

在優先股條款及條件的規限下，任何一股或多股優先股的持有人有權隨時選擇將每股該等優先股轉換為(但於本公司任何清盤時，轉換權利將於指定支付優先股可分派金額的營業日營業結束時終止)。2.15普通股股份(“換股比率”)在公司普通股發生拆分或合併以及對公司股本進行任何重組或重新分類時，轉換比率須受標準調整條款的約束。如果持有者按轉換比例將其優先股轉換為普通股，持有者將獲得總計4,300,000普通股，或大約36.70當時普通股流通股的百分比假設進行了這樣的轉換。

優先股的每股流通股應計股息，按年率累計計算。.0258於(I)本公司清盤、解散或清盤或(Ii)將優先股轉換為普通股時(以較早者為準)支付每股股息(如發生任何股息、股份分拆、合併、重新分類或其他類似事件時須予公平調整的金額)。於上述任何一項事件發生時，截至及直至該事件發生之日為止，所有該等應計及未支付股息，不論是否賺取或宣派，將即時到期及支付，並將全數支付。應付給優先股持有人的股息以現金支付，或經任何該等持有人選擇，相當於以美元表示的股息除以當時適用的換股比率的普通股額外股份數量，如上所述。截至2022年12月31日和2022年6月30日，累計應付股息為$251,743 ($0.1259每股)aND$225,731 ($0.1129每股)。

老DePiano先生於2019年10月3日去世，留下遺囑，指定本公司首席執行官Richard J.DePiano，Jr.為遺囑執行人。小理查德·德皮亞諾。被選為公司董事會主席。小德皮亞諾先生。他有資格成為遺囑執行人，並以老德皮亞諾先生遺產執行人的身份控制上市股票。

6.授信額度

    2018年6月29日，公司與TD銀行簽訂了一項商業貸款協議，獲得了以一張#美元本票為證明的信用額度250,000。這一興趣可能會根據《華爾街日報》主要的一個獨立指數的變化而發生變化。協議簽訂之日的指數利率為5.0年利率。票據未付本金餘額的利息按以下利率計算0.74超過指數的百分比，如有必要，可根據任何最低和最高税率限制進行調整，導致初始税率為5.74按一年360天計算，年利率為%。利率是8.24截至2022年12月31日。該公司被要求將$250,000在TD銀行的儲蓄賬户中作為抵押品。這筆貸款由小德皮亞諾擔保。

截至2022年12月31日和2022年6月30日，信貸額度為1美元。201,575與道明銀行合作。信貸額度利息支出約為#美元。4,000分別截至2022年和2021年12月31日的三個月。信貸額度利息支出約為#美元。7,000及$5,000分別截至2022年和2021年12月31日的六個月。

7.長期債務

工資保障計劃(PPP)貸款

2020年4月27日，公司簽訂了一筆PPP貸款，金額為#500,000與《CARE法案》有關的《新冠肺炎》。購買力平價貸款的全額和應計利息於2021年8月13日免除a於截至2021年12月31日止六個月期間的未經審核簡明綜合經營報表內的其他收入.

12

經濟傷害災難貸款(EIDL)

EIDL旨在為目前因新冠肺炎(CoronaVirus)大流行而暫時遭受收入損失的企業提供經濟救濟。EIDL收益可用於支付廣泛的營運資本和正常運營費用，如繼續支付醫療福利、租金、水電費和固定債務付款。該公司收到了一美元150,000EIDL貸款。年利率是3.75%。付款期限為30年，每月支付$731從2021年7月1日開始。EIDL貸款以公司的有形和無形個人財產為抵押。

    截至2022年12月31日應支付的未來年度本金金額如下：
截至六月三十日止的年度，EIDL付款
2023年(2023財年剩餘時間)$2,631 
20243,237 
20253,376 
20263,497 
此後139,416 
總計$152,157 

其他短期負債

CARE法案允許僱主推遲繳存和支付僱主應繳納的社會保障税否則將於2020年3月27日或之後，並在2021年1月1日之前。該公司已經推遲了大約#美元。82,000社會保障税。50%的遞延就業税是在2021年12月31日之前繳納的。剩餘的$41,000於2022年12月31日前支付。

8.信用風險集中

信用風險

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、限制性現金和貿易應收賬款。與應收貿易賬款有關的信用風險通常是多樣化的，這是因為構成公司客户基礎的大量實體以及它們主要分佈在美國和國際上的地理區域。該公司經常關注其客户的財務實力，因此認為其應收賬款信用風險敞口有限。該公司不要求客户提供抵押品。

主要客户

該公司的二客户佔了12%和11在截至2022年12月31日的三個月內，佔淨收入的百分比。一客户已入賬11在截至2022年12月31日的六個月期間，佔淨收入的百分比。一客户已入賬12在截至2021年12月31日的三個月和六個月期間。

截至2022年12月31日，公司擁有二代表的客户17%和11佔應收賬款餘額總額的%。截至2022年6月30日，公司擁有一代表的客户13佔應收賬款餘額總額的%。

主要供應商

該公司的二最大的供應商佔49%和12在截至2022年12月31日的三個月期間，佔總購買量的百分比。該公司的二最大的供應商佔44%和10佔截至2022年12月31日的六個月期間總購買量的百分比。該公司的一佔最大供應商49在截至2021年12月31日的三個月期間，佔總購買量的百分比。該公司的二最大的供應商佔41%和11在截至2021年12月31日的六個月期間，佔總購買量的百分比。

13

截至2022年12月31日，公司擁有二代表的供應商49%和10應付賬款餘額總額的%。截至2022年6月30日，公司擁有一供應商代表大約36應付賬款餘額總額的%。
分類收入

    來自國內和國際的業務銷售情況如下：
(單位：千)截至12月31日的三個月，截至12月31日的6個月，
2022202120222021
國內$1,734 58 %$1,360 50 %$3,354 60 %$2,985 56 %
外國1,271 42 %1,341 50 %2,256 40 %$2,391 44 %
總計$3,005 100 %$2,701 100 %$5,610 100 %$5,376 100 %

9. 租契

該公司以經營租賃形式租賃某些設施和設備。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的未經審計的簡明綜合經營報表中，根據ASC 842規定的總租賃費用包括銷售貨物成本以及營銷、一般和行政成本，具體如下：

截至12月31日的三個月，截至12月31日的六個月，
2022202120222021
運營租賃成本：
固定$85,324 $84,245 $170,760 $168,490 
共計：$85,324 $84,245 $170,760 $168,490 

補充現金流量信息如下：
截至十二月三十一日止的三個月，截至12月31日的六個月，
2022202120222021
為計入租賃負債的金額支付的現金
經營租賃的經營現金流$85,941 $83,788 $170,533 $166,178 
總計$85,941 $83,788 $170,533 $166,178 


下表核對了未貼現的未來最低租賃付款(按年和合計顯示)
在期限超過一年的不可註銷經營租賃項下，佔截至2022年12月31日未經審計的簡明綜合資產負債表確認的經營租賃負債總額：
運營中
2023年(提醒人們2023財年)$172,708 
2024350,142 
2025211,215 
20262,728 
租賃付款總額736,793 
更少的興趣42,401 
租賃負債現值$694,392 

14

平均租賃條件和貼現率如下：
十二月三十一日，6月30日，
20222022
加權平均剩餘租賃年限(年)
經營租約
2.112.61
加權平均貼現率
經營租約
5.65 %5.65 %

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性陳述

本報告中包含的或通過引用納入本報告的某些陳述是根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的前瞻性陳述，這些陳述提供了對未來事件的當前預期或預測。可以通過使用諸如“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預計”、“預測”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“項目”、“應該”、“將會”以及類似的詞語或短語來識別此類陳述。公司的前瞻性陳述包括與總體業務戰略、增長戰略、財務業績、流動性、公司作為持續經營的能力、停止運營、研發、產品開發、新產品的推出、公司產品的潛在市場和用途、公司有效增加其銷售活動的能力、公司向FDA提交的監管文件、收購、處置、合資企業機會的發展、知識產權和專利保護以及侵權有關的信息。由於某些協議到期或終止而造成的收入損失，競爭對公司競爭市場結構的影響，法律、會計和薩班斯-奧克斯利法案合規成本的增加，信息安全、網絡安全和數據隱私風險，在訴訟事項中為公司辯護，以及公司的成本節約舉措。讀者必須仔細考慮前瞻性陳述，並理解此類陳述涉及各種已知和未知的風險和不確定因素，並可能受到未能按預期實現的假設的影響，包括與新冠肺炎大流行、通脹相關的風險, 作為持續經營的企業繼續經營的能力，包括籌集資金、管理運營、建立業務夥伴關係和削減成本措施的能力，以及公司在截至2022年6月30日的財政年度的10-K表格中描述的其他風險。因此，任何前瞻性陳述都不能得到保證，實際結果可能大不相同。由於無法預見或識別影響公司前瞻性陳述的所有因素，因此讀者不應將其截至2022年6月30日的10-K表格定期報告和本10-Q表格季度報告中包含的這些因素清單視為對所有風險、不確定性或潛在不準確假設的詳盡陳述。

執行概述-截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月期間
在本表格10-Q中進一步詳細討論了以下要點。我們鼓勵讀者閲讀這份10-Q表格的全文，以便更全面地瞭解影響公司業績和財務狀況的因素。

•在截至2022年12月31日的6個月中，與上一財年同期相比，合併淨收入增加了約234,000美元，增幅為4.4%，達到561萬美元。淨收入的增加歸因於Sonomed超聲產品增加了361,000美元，但Trek收入減少了40,000美元，服務計劃收入減少了61,000美元，AXIS產品的銷售額減少了26,000美元。

•截至2022年12月31日的6個月，合併銷售成本總計約為3,301,000美元，佔總收入的58.8%，而上一財年同期為3,203,000美元，佔總收入的59.6%一年。商品銷售成本佔總收入的百分比下降0.8%，主要是由於產品銷售組合的變化和地域差異。

•截至2022年12月31日的6個月，與上一財年同期相比，綜合營銷、一般和行政費用增加了316,000美元，或17.0%，達到2,170,000美元。營銷、一般和管理費用增加的主要原因是網絡費用增加、諮詢費用增加
15

與Axis產品相關的監管申報，增加的展會和差旅費用，以及增加的銷售補償。

•截至2022年12月31日的6個月，與上一財年同期相比，合併研發費用減少了96,000美元，降幅為17.4%，至456,000美元研發費用主要是與推出新產品或增強型產品有關的費用。研發費用減少主要是由於截至2022年12月31日的六個月內諮詢費用增加。
公司概述

以下討論應與未經審計的中期簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表載於本報告項目1。

該公司在保健市場經營，專門從事眼科領域醫療器械和藥品的開發、製造、營銷和分銷。該公司及其產品受到FDA的監管和檢查。FDA要求新產品在銷售前進行廣泛的測試，並對產品的安全性、有效性和製造以及產品標籤和營銷擁有管轄權。該公司的互聯網地址為Www.escalonmed.com。該公司以Sonomed-Escalon為商標，開發、製造和營銷用於眼科診斷或生物識別應用的超聲系統，以Trek Medical Products的名稱開發、製造和分銷眼科手術產品，並製造和銷售圖像管理系統。
關鍵會計政策和估算
未經審計的簡明合併財務報表的編制要求管理層作出影響其中所報告金額的估計和假設。我們會定期評估這些估計數字。這些估計是基於管理層的歷史行業經驗和各種其他被認為在當時情況下是合理的假設。實際結果可能與這些估計不同。

關於管理層認為涉及最重要的判斷應用或涉及複雜估計的會計政策的描述，以及如果做出不同的判斷或估計，可能會對我們報告的財務狀況、經營結果或現金流產生重大影響的會計政策，請參閲截至2022年6月30日的10-K表格中的合併財務報表附註。

在截至2022年12月31日的六個月內，我們的會計政策和對未經審計的簡明綜合財務報表的估計沒有重大變化。
16

經營成果
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月零六個月
下表顯示了綜合淨收入，以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的收入趨勢。表格金額以千為單位：
 截至12月31日的三個月，截至12月31日的6個月，
 20222021更改百分比20222021更改百分比
淨收入：
產品$2,854 $2,522 13.2 %$5,297 $5,001 5.9 %
服務計劃151 179 (15.6)%313 375 (16.5)%
總計$3,005 $2,701 11.3 %$5,610 $5,376 4.4 %
    
在截至2022年12月31日的三個月裏，與上一財年同期相比，合併淨收入增加了約304,000美元，增幅為11.3%，達到3,005,000美元。淨收入的增加歸因於Sonomed超聲收入增加268,000美元，Trek收入增加104,000美元，但被服務計劃收入減少28,000美元和Axis產品銷售額減少40,000美元所抵消。

在截至2022年12月31日的6個月中，與上一財年同期相比，合併淨收入增加了約234,000美元，增幅為4.4%，達到561萬美元。淨收入的增加歸因於Sonomed超聲收入增加了361,000美元，但Trek收入減少了40,000美元，服務計劃收入減少了61,000美元，AXIS產品的銷售額減少了26,000美元。

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的國內外銷售額。表格中的金額以千為單位：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的6個月，
2022202120222021
國內$1,734 57.7 %$1,360 50.4 %$3,354 59.8 %$2,985 55.5 %
外國1,271 42.3 %1,341 49.6 %2,256 40.2 %2,391 44.5 %
總計$3,005 100.0 %$2,701 100.0 %$5,610 100.0 %$5,376 100.0 %

下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的綜合銷售成本和佔收入的百分比。表格金額以千為單位：

 
 截至12月31日的三個月，截至12月31日的6個月，
 2022%2021%2022%2021%
售出商品成本：
$1,752 58.3 %$1,540 57.0 %3,301 58.8 %3,203 59.6 %
總計$1,752 58.3 %$1,540 57.0 %3,301 58.8 %3,203 59.6 %


截至2022年12月31日的三個月，合併銷售成本總計約1,752,000美元，佔總收入的58.3%，而上一財年同期為1,540,000美元，佔總收入的57.0%一年。商品銷售成本佔總收入的1.3%的增長主要是由於產品銷售結構的變化和地域差異。

截至2022年12月31日的6個月，合併銷售成本總計約為3,301,000美元，佔總收入的58.8%，而上一財年同期為3,203,000美元，佔總收入的59.6%一年。商品銷售成本佔總收入的百分比下降0.8%，主要是由於產品銷售組合的變化和地域差異。

17

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的綜合營銷、一般和行政費用。表格金額以千為單位：
 
 截至12月31日的三個月，截至12月31日的6個月，
 20222021更改百分比20222021更改百分比
市場營銷、一般和行政：
$1,062 $950 11.8 %$2,170 $1,854 17.0 %
總計$1,062 $950 11.8 %$2,170 $1,854 17.0 %

截至2022年12月31日的三個月，與上一財年同期相比，綜合營銷、一般和行政費用增加了11.2萬美元，增幅11.8%，達到1,062,000美元。營銷費用、一般費用和管理費用增加的主要原因是網絡費用增加和銷售薪酬增加。

截至2022年12月31日的6個月，與上一財年同期相比，綜合營銷、一般和行政費用增加了316,000美元，或17.0%，達到2,170,000美元。營銷、一般和行政費用的增加主要是由於網絡費用的增加、與Axis產品相關的監管申報相關的諮詢費用的增加、展會和差旅費用的增加以及銷售補償的增加。

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和六個月的綜合研發費用。
表格金額以千為單位：
截至12月31日的三個月，截至12月31日的6個月，
 20222021更改百分比20222021更改百分比
研究與開發：
$191 $260 (26.5)%456 $552 (17.4)%
總計$191 $260 (26.5)%$456 $552 (17.4)%

截至2022年12月31日的三個月，與上一財年同期相比，合併研發費用減少了69,000美元，降幅為26.5%，降至191,000美元研發費用主要是與推出新產品或增強型產品有關的費用。研發費用減少主要是由於截至2022年12月31日的三個月內諮詢費用減少所致。
截至2022年12月31日的6個月，與上一財年同期相比，合併研發費用減少了96,000美元，降幅為17.4%，至456,000美元研發費用主要是與推出新產品或增強型產品有關的費用。研發費用減少主要是由於截至2022年12月31日的六個月內諮詢費用增加。
其他收入
  
2020年4月27日，該公司獲得了一筆500,000美元的購買力平價貸款，涉及與新冠肺炎相關的CARE法案。本票有固定的付款時間表。購買力平價貸款是無擔保的。未付本金和應計利息的最後付款將不遲於供資日期後兩年支付。該批票據的息率為年息1.00%。公司於2021年8月2日提交了貸款減免申請。購買力平價貸款的全部金額和6,305美元的應計利息於2021年8月13日被免除，並在截至2021年12月31日的6個月期間報告為其他收入。


俄烏戰爭

2022年2月，俄羅斯入侵烏克蘭。隨着軍事活動的繼續，以及許多國家對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭特定地區實施制裁、出口管制和其他措施，這場戰爭正在越來越多地影響全球經濟和金融市場，並加劇持續不斷的經濟挑戰，包括通脹上升和全球供應鏈中斷。公司在其他國家和地區有業務或活動
18

美國。因此，其全球業務受到其開展業務的外國的經濟、政治和其他條件以及管理國際貿易的美國法律的影響，儘管該公司尚未評估戰爭對其財務狀況或經營結果產生了實質性影響。

流動性與資本資源

截至2022年12月31日，我們的手頭現金總額約為313,000美元，限制性現金約為256,000美元，而截至2022年6月30日的手頭現金約為594,000美元，限制性現金約為256,000美元。截至2022年12月31日，我們的信用額度下約有48,000美元可用。

由於該公司的業務歷來沒有產生足夠的收入來實現盈利，我們將繼續密切監控成本和支出，並可能需要籌集額外的資本或採取其他行動來為業務提供資金。

該公司預計將繼續通過手頭的現金以及可能和可用的資金籌集來源為運營提供資金，這些資金來源可能會稀釋現有股東的權益，或通過公司產品授權的收入或通過戰略聯盟。此外，我們可能會尋求出售額外的股權或債務美國證券交易委員會本公司並無透過一項或多項獨立交易或訂立戰略聯盟安排而獲得任何融資或戰略聯盟安排，但不能保證任何此類融資或戰略聯盟安排將以可接受的條款獲得，或根本不能保證。此外，與債務融資相關的債務將導致固定債務增加，並可能包含限制我們業務的契約。

截至2022年12月31日，我們的累計赤字約為6920萬美元，運營產生了經常性虧損，運營活動產生了負現金流。這些因素使人們對我們繼續經營的能力以及我們產生現金以滿足截至本10-Q表日起12個月的現金需求的能力產生了極大的懷疑。
    
下表顯示了截至2022年12月31日的整體流動性和資本資源和2022年6月30日。表格金額以千為單位：
 
十二月三十一日，6月30日，
 20222022
電流比率：
流動資產$3,814$4,186
減去：流動負債2,9623,002
營運資本$852$1,184
電流比1.29 to 11.39 to 1
債務與總資本比率：
信用額度、應付票據、租賃負債和EIDL貸款$1,053$1,205
債務總額1,0531,205
總股本1,1511,478
總資本$2,204$2,683
總債務與總資本之比47.8%44.9%
19

營運資金頭寸
截至2022年12月31日，營運資本減少了約332,000美元，與2022年6月30日相比，流動比率從1.39比1降至1.29比1。營運資本減少的原因是，在截至2022年12月31日的季度中，流動負債減少40,000美元，流動資產減少372,000美元。
截至2022年12月31日和2022年6月30日，債務與總資本的比率分別為47.8%和44.9%。負債對總資本比率的增加是由於經營虧損。
經營活動中使用的現金流量
在截至2022年12月31日的六個月內，公司在經營活動中使用的現金約為271,000美元，而在截至12月31日的六個月中，公司在經營活動中使用的現金約為581,000美元, 2021.
在截至2022年12月31日的6個月中，其運營中使用的現金主要是由於淨虧損，以及庫存增加280,000美元，應計支出減少243,000美元，遞延收入減少74,000美元，償還僱主遞延税款45,000美元，但應付賬款增加309,000美元，應收賬款減少約333,000美元。業務活動提供的現金的剩餘抵銷項目包括不太重要的項目。
在截至2021年12月31日的6個月中，其運營中使用的現金主要是由於應收賬款增加約268,000美元，遞延收入減少54,000美元，應付賬款減少53,000美元，僱主遞延税款償還54,000美元，以及運營負債減少143,000美元，但應計支出增加96,000美元抵消了這一影響。業務活動提供的現金的剩餘抵銷項目包括不太重要的項目。
用於投資活動的現金流
在截至2022年12月31日的六個月期間，投資活動中使用的現金流是由於專利增加了7000美元。在截至2021年12月31日的六個月期間，沒有現金流用於投資活動。
用於融資活動的現金流
截至2022年12月31日的六個月，用於融資活動的現金是由於支付了2,000美元的汽車貸款和償還了1,000美元的EIDL貸款。截至2021年12月31日的六個月，用於融資活動的現金是由於僱主支付汽車貸款2,000美元和償還EIDL貸款1,000美元。
債務融資

2018年6月29日，公司與道明銀行簽訂了一項商業貸款協議，獲得了250,000美元的本票證明的信用額度。這一興趣可能會根據《華爾街日報》主要的一個獨立指數的變化而發生變化。協議簽訂之日的指數利率為年利率5.000%。票據未付本金餘額的利息將按指數的0.740個百分點計算，如有必要，可根據任何最低和最高利率限制進行調整，初步年利率為5.740%，以360日為基準。截至2022年12月31日，利率為8.24%。該公司被要求將25萬美元存入TD銀行儲蓄賬户作為抵押品。
    
截至2022年12月31日和2022年6月30日，TD銀行的信用額度為201,575美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月，信貸額度利息支出分別約為4000美元和3000美元。截至2022年和2021年12月31日的6個月，信貸額度利息支出分別約為7,000美元和5,000美元。

新冠肺炎救助性貸款和債務

薪資保障計劃(“PPP”)

2020年4月27日，該公司獲得了一筆500,000美元的購買力平價貸款，涉及與新冠肺炎相關的CARE法案。PPP貸款的全部金額和應計利息於2021年8月13日免除，並在截至2021年12月31日的六個月期間報告為其他收入。

經濟傷害災難貸款(EIDL)

EIDL旨在為目前因新冠肺炎(CoronaVirus)大流行而暫時遭受收入損失的企業提供經濟救濟。EIDL收益可用於覆蓋廣泛的營運資本和正常
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運營費用，如繼續支付醫療福利、租金、水電費和固定債務付款。該公司獲得了15萬美元的EIDL貸款。年利率為3.75%，還款期為30年，從2021年7月1日開始每月還款731美元。EIDL貸款以公司的有形和無形個人財產為抵押。

僱主扣繳工資税

CARE法案允許僱主推遲繳存和支付本應在2020年3月27日或之後、2021年1月1日之前繳納的僱主份額的社會保障税。該公司已經推遲了大約$82,000 of社會保障税。50%的遞延就業税是在2021年12月31日之前繳納的。剩餘的41,000美元在2022年12月31日之前支付。


項目3.關於市場風險的定量和定性披露

無

項目4.控制和程序

(A)    信息披露控制和程序的評估

公司管理層在公司首席執行官和首席財務會計官的參與下，建立了披露控制和程序，以確保與公司有關的重要信息，包括其合併子公司，向認證公司財務報告的高級管理人員以及其他高級管理層成員和董事會知曉。

根據對截至2022年12月31日本公司的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條)的有效性的評估，本公司首席執行官和首席財務會計官得出結論，此類披露控制和程序不能有效確保本公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。而本公司根據交易所法案提交或提交的報告中須披露的資料已累積並傳達給本公司管理層，包括其行政總裁及首席財務及會計官，以便就所需披露作出及時決定。我們發現內部控制存在重大缺陷，涉及對我們與存貨估值和壞賬準備有關的估計的適當設計和實施控制，特別是在截至2022年6月30日的年度內管理層審查的準確性方面。


(B)    財務報告的內部控制

在截至2022年12月31日的第二季度，公司對財務報告的內部控制(該術語在交易法下的規則13a-15(F)中定義)沒有發生任何重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分：其他信息

第六項。    陳列品
31.1《規則》第13a-14(A)條規定的首席執行官證書。
31.2細則第13a-14(A)條規定的首席財務和會計幹事證書。
32.1根據《美國法典》第18章第1350節頒發的行政總裁證書。
32.2《美國法典》第18編第1350節規定的首席財務和會計幹事證書.


簽名
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根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
埃斯卡隆醫療公司
(註冊人)
日期：2023年2月14日發信人：小理查德·J·德皮亞諾
小理查德·J·德皮亞諾
首席執行官
日期：2023年2月14日發信人：/s/馬克·華萊士
馬克·華萊士
首席運營官兼首席會計財務官

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