只有當公司的有形淨資產至少為#美元時，公司才會繼續進行業務合併5,000,001在企業合併完成之前或之後，如果本公司尋求股東批准並假設出席會議的法定人數達到法定人數，親自出席或由受委代表出席並有權在會議上投票的普通股過半數股份的贊成票將投票贊成企業合併。如果法律不要求股東投票，並且公司因業務或其他原因而沒有決定舉行股東投票，公司將根據其修訂和重新註冊的公司證書(“修訂和重新註冊的公司證書”)，根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的要約贖回規則進行贖回，並在完成企業合併之前向美國證券交易委員會提交要約文件。然而，如果法律要求股東批准交易，或本公司因業務或其他原因決定獲得股東批准，本公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則，在進行委託書徵集時提出贖回股份。如本公司就業務合併尋求股東批准，保薦人及方正股份(定義見附註5)的其他持有人已同意投票表決其方正股份、其私人股份(定義見附註4)及於首次公開發售期間或之後購買的任何公開股份，贊成批准業務合併。此外，每個公共股東可以選擇贖回他們的公共股票，無論他們是投票贊成還是反對擬議的交易，或者根本不投票。

儘管如此，如果公司尋求股東對企業合併的批准，並且它沒有根據要約收購規則進行贖回，修訂和重新發布的公司註冊證書規定，公共股東以及該股東的任何關聯公司或任何其他與該股東一致或作為“集團”(根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13條所界定)行事的人，將被限制贖回其股票的總和20%或以上的公眾股份，未經本公司事先同意。

發起人和其他初始股東(定義見附註5)同意：(A)放棄其持有的與企業合併相關的創始人股份、私人股份和公眾股份的贖回權；(B)如果公司未能完成(在以下情況下的企業合併)，放棄其創始人股份和私人股份的清算權15月(或最多18個月(C)不對經修訂及重訂的公司註冊證書提出會影響本公司贖回義務的實質或時間的修訂100如果公司沒有在以下時間內完成業務合併，則其公開發行股份的百分比15月(或最多18個月除非本公司向公眾股東提供機會贖回其公眾股份連同任何該等修訂，否則自首次公開發售結束起計(如本公司延長該期間)。然而，如果保薦人和其他初始股東在首次公開募股中或之後獲得公開發行的股票，如果公司未能在合併期間(定義如下)內完成業務合併，該等公開發行的股票將有權從信託賬户獲得清算分配。

該公司將在15月(或最多18個月如本公司延長合併期限(“合併期”)，則自首次公開發售完成起至完成業務合併為止(“合併期”)。2023年1月27日，IMAQ召開了股東特別大會(簡稱《特別會議》)。經股東於股東特別大會上批准後，本公司提交經修訂及重述的公司註冊證書(“章程修訂”)的修訂證書，該修訂證書於提交時生效。憲章修正案將IMAQ必須完成初始業務合併的日期再延長三(3)個月，從2023年2月2日至2023年5月2日，並有權進一步延長三(3)個月的額外一(1)個月至2023年8月2日(“修訂後的合併期間”)。如本公司未能在經修訂的合併期內完成業務合併，本公司將(I)停止除清盤外的所有業務，(Ii)在合理可能範圍內儘快完成，但不超過十之後的工作日，贖回100在適用法律的規限下，(Iii)在贖回後，(Iii)在獲得本公司其餘普通股持有人和董事會批准的情況下，(Iii)在(就上文第(Ii)及(Iii)項)本公司根據特拉華州法律須就債權人的債權及其他適用法律的規定作出規定的情況下，在合理可能範圍內儘快解散及清盤。本公司的權利及認股權證將不會有贖回權或清算分派，若本公司未能在經修訂的合併期內完成業務合併，該等權利及認股權證將會失效。

承銷商已同意，倘若本公司未能在經修訂的合併期內完成業務合併，承銷商將放棄其於信託户口持有的遞延承銷佣金(見附註6)的權利，而在此情況下，該等款項將與信託户口所持有的其他可用於贖回公眾股份的資金一併計入。在這種分配情況下，剩餘可供分配的資產的每股價值可能低於單位首次公開募股價格($10.00).

為了保護信託賬户中持有的金額，贊助商已同意，如果第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或公司討論與之訂立交易協議的預期目標企業提出任何索賠，並在一定範圍內將信託賬户中的資金金額降至(1)美元以下，則發起人同意對本公司承擔責任10.00每股公開股份或(2)截至信託賬户清算之日信託賬户中持有的每股公開股份的實際金額，如果少於$10.00由於信託資產價值減少而導致的每股公眾股份，在每種情況下減去應付税款，條件是該負債不適用於簽署放棄任何及所有尋求進入信託賬户的權利的第三方的任何索賠，也不適用於本公司對首次公開發行的承銷商就某些負債(包括根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)下的負債提出的賠償)下的任何索賠。此外，如果已執行的放棄被認為不能對第三方強制執行，保薦人將不對此類第三方索賠承擔任何責任。本公司將努力使所有供應商、服務提供商(本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在的目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議，放棄對信託賬户中所持資金的任何權利、所有權、權益或索賠，從而降低贊助商因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。

2022年10月22日，國際媒體收購公司(“IMAQ”)與在印度註冊成立的公司Risee Entertainment Holdings Private Limited(“賣方”)和在印度註冊成立的公司Reliance Entertainment Studios Private Limited(“目標公司”)訂立了一項股票購買協議(“SPA”)。根據SPA的條款，公司與目標公司之間的業務合併將通過收購100在一系列交易(統稱為“股份收購”)中，目標公司已發行股本和已發行股本的百分比。根據SPA，目標公司股份的總購買價為$102,000,000，此外，公司還同意向目標公司進行一筆金額為#美元的主要投資。38,000,000，這筆款項將只用於償還公司間貸款，總額達$38,000,000在股票收購初步完成時，已存在於目標公司的賬面上。

延期付款和股票贖回

最初，公司被要求在2022年8月2日之前完成最初的業務合併交易，這是12自首次公開招股結束起計數月(“合併期”)。於2022年7月26日，在本公司股東特別大會(“延長大會”)上，股東通過了本公司與大陸股票轉讓信託公司(“受託人”)之間於2021年7月28日簽署的修訂本公司投資管理信託協議(“信託協議”)的提案，允許本公司延長合併期限。二額外費用的時間三個月每次，或自2022年8月2日至2023年2月2日(“信託修正案”)，將$存入信託賬户350,000每延期三個月。關於這項提議，公司的公眾股東有權以現金贖回他們的普通股，現金相當於他們在股東投票前兩天存入信託賬户的總金額的按比例份額。公眾股東持股20,858,105公司普通股的股份(總計為23,000,000公眾股東持有的普通股)行使贖回權利，贖回價格約為$10.03每股。2023年1月27日，IMAQ召開了股東特別大會(簡稱《特別會議》)。經股東於股東特別大會上批准後，本公司提交經修訂及重述的公司註冊證書(“章程修訂”)的修訂證書，該修訂證書於提交時生效。憲章修正案將IMAQ必須完成初始業務合併的日期再延長三(3)個月，從2023年2月2日至2023年5月2日，並有權進一步延長三(3)個月的額外一(1)個月至2023年8月2日(“修訂後的合併期間”)。

2022年7月26日，延期付款$350,000由贊助商存入公司的信託賬户，將截止日期從2022年8月2日延長至2022年11月2日。

2022年10月28日，第二次延期付款$350,000由贊助商存入公司的信託賬户，將截止日期從2022年11月2日延長至2023年2月2日。

2023年2月3日，第三次延期付款$385,541由贊助商存入公司的信託賬户，將截止日期從2023年2月2日延長至2023年5月2日。

流動資金和持續經營

截至2022年12月31日，公司在信託賬户外持有現金#美元158,952可滿足營運資金需求。在最初的企業合併之前，信託賬户中持有的所有剩餘現金通常不能供公司使用，並被限制用於企業合併、贖回普通股或納税。

根據FASB會計準則更新(“ASU”)2014-15年度“關於實體作為持續經營企業的能力的不確定性的披露”，根據公司對持續經營考慮因素的評估，公司必須在2023年2月2日之前完成業務合併。公司選擇第二次延期，保薦人存入信託賬户$350,000將截止日期從2022年11月2日延長至2023年2月2日。。2023年1月27日，IMAQ召開了股東特別大會(簡稱《特別會議》)。經股東於股東特別大會上批准後，本公司提交經修訂及重述的公司註冊證書(“章程修訂”)的修訂證書，該修訂證書於提交時生效。憲章修正案將IMAQ必須完成初始業務合併的日期再延長三(3)個月，從2023年2月2日至2023年5月2日，並有權進一步延長三(3)個月的額外一(1)個月至2023年8月2日(“修訂後的合併期間”)。2023年2月3日，第三次延期付款$385,541由贊助商存入公司的信託賬户，將截止日期從2023年2月2日延長至2023年5月2日。

如果企業合併沒有在2023年5月2日之前完成，公司將被強制清算並隨後解散。管理層已確定，如果企業合併沒有發生，強制清算會使人對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。如果本公司在2023年5月2日之後被要求清算，資產或負債的賬面價值沒有進行任何調整。

管理層已決定，如果本公司無法籌集額外資金以緩解流動資金需求，並在2023年5月2日之前完成業務合併，則本公司將停止所有業務，但清算目的除外。強制清盤的流動資金狀況和日期令人對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生很大懷疑。如果本公司在2023年5月2日之後被要求清算，資產或負債的賬面價值沒有進行任何調整。管理層計劃繼續動用其本票，最高可達#美元。235,000滿分為$1,945,000只有在有企業合併的情況下才能償還。本公司擬於強制清算日前完成企業合併。

風險和不確定性

管理層繼續評估新冠肺炎疫情對該行業的影響，並得出結論，儘管病毒有可能對公司的財務狀況、運營結果和/或尋找潛在的目標公司產生負面影響，但具體影響尚不能輕易確定。

此外，由於俄羅斯聯邦和白俄羅斯於2022年2月在烏克蘭開始的軍事行動和相關的經濟制裁，公司完成業務合併的能力，或公司最終完成業務合併的目標業務的運營，可能會受到重大不利影響。此外，公司完成交易的能力可能取決於籌集股權和債務融資的能力，這些融資可能會受到這些事件的影響，包括由於市場波動性增加，或第三方融資的市場流動性下降，這些融資以公司可以接受的條款或根本不能獲得。這一行動和相關制裁對世界經濟的影響以及對公司財務狀況、經營結果和/或完成業務合併的能力的具體影響尚不確定。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。

私人單位的收益與首次公開發行的收益相加，這些收益將存入信託賬户。若本公司未能在合併期內完成業務合併，出售私人單位所得款項將用於贖回公眾股份(受適用法律規定的規限)及私人單位及所有相關證券將變得一文不值。信託賬户將不會有贖回權或清算與私權和私募認股權證有關的分配。

在超額配售選擇權行使結束的同時，本公司完成了一項額外的82,500私人住宅單位，售價$10.00每個私人單位以私募方式向保薦人配售，產生的毛收入為$825,000.

將成為$423,750截至2021年9月17日。因此，公司確認賠償費用為#美元。423,450在公司2021年1月15日(成立)至2021年12月31日期間的運營報表中的基於股票的薪酬支出內。

本票關聯方

2021年2月1日，公司向保薦人發行了一張無擔保本票(“初始本票”)，據此，公司可借入總額達#美元的本票。300,000以支付與首次公開募股相關的費用。於2021年4月6日及2021年6月17日，本公司向保薦人發行額外的無抵押本票(“額外本票”及連同“初始本票”，即“首次公開發售本票”)，據此，本公司可額外借款本金總額達$200,000。IPO承付票為無息票據，於(I)2022年3月31日或(Ii)首次公開發售完成時(以較早者為準)支付。本票項下的未償還餘額已於2021年8月6日償還。

於2022年1月14日，本公司向保薦人發行無抵押本票(“首次公開招股後本票”)，據此，本公司可借入總額達$500,000分兩期支付(I)$300,0002022年3月期間；及(Ii)$200,000在2022年6月期間，由公司酌情決定。首次公開招股後本票為無息票據，於本公司完成初始業務合併之日後即時支付。

於2022年3月29日，本公司修訂並重述首次公開招股後本票，使本公司根據該票據可酌情借款的總額由500,000如上所述，分兩期支付，最高可達$750,000分三期支付(I)，最高可達$195,000不遲於2022年2月28日；(Ii)不超過$355,000不遲於2022年4月30日；及(Iii)不超過$200,000不遲於2022年6月30日。沒有根據這一修正和重述修改任何其他條款。截至2022年12月31日和2022年3月31日，期票上的未付金額為#美元。750,000及$195,000分別進行了分析。

2022年8月10日，公司向保薦人發行了一張無擔保本票(“2022年8月本票”)，據此，公司可借入總額達#美元的本票。895,000分三期支付(I)，最高可達$195,000不遲於2022年7月31日；(Ii)不超過$500,000不遲於2022年10月31日；及(Iii)不超過$200,000不遲於2023年1月31日，由公司酌情決定。2022年8月的期票是無利息的，在公司完成初始業務合併之日後立即支付。截至2022年12月31日和2022年3月31日，2022年8月期票的未償還金額為#美元895,000及$0分別進行了分析。

2022年11月18日，公司向保薦人發行了一張無擔保本票(“2022年11月本票”)，據此，公司可借入總額達#美元的本票。300,000不遲於2022年12月31日，由公司酌情決定。2022年11月的期票是無利息的，在公司完成初始業務合併之日後立即支付。截至2022年12月31日和2022年3月31日，2022年11月期票的未償還金額為#美元65,000及$0分別進行了分析。

2023年2月14日，公司向保薦人發行了一張無擔保本票(“2023年2月本票”)，據此，公司可借入總額不超過#美元的本票。500,000分四期支付(I)，最高可達$150,000不遲於2023年2月28日；(Ii)不超過$200,000不遲於2023年3月31日；(Iii)不超過$50,000不遲於2023年4月30日；及(Iv)不超過$100,000不遲於2023年7月31日，應本公司的要求，由本公司酌情決定。2023年2月的期票是無利息的，在公司完成初始業務合併之日後立即支付。截至2022年12月31日和2022年3月31日，2023年2月期票的未償還金額為#美元0及$0分別進行了分析。

行政支持協議

本公司於首次公開招股生效日期起訂立協議，向保薦人支付合共$10,000每月用於辦公空間、行政和支助服務。在企業合併或清算完成後，公司將停止支付這些月費。根據這項協議，向贊助商支付的金額為#美元。30,000截至2022年12月31日的三個月和美元90,000截至2022年12月31日的9個月，並計入簡明運營報表中的運營和形成成本。截至2022年12月31日和2022年3月31日，本協議項下的未償還金額為$170,000及$80,000，分別為。

關聯方貸款

為支付與企業合併相關的交易成本，初始股東或初始股東的關聯公司或本公司某些董事和高級管理人員可以(但沒有義務)按需要借出本公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司完成業務合併，公司將從發放給公司的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。否則，週轉金貸款將只能從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的部分收益來償還營運資金貸款，但信託賬户中的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。除上述情況外，該等營運資金貸款的條款(如有)尚未確定，亦不存在與該等貸款有關的書面協議。營運資金貸款將在企業合併完成後償還，不計利息，或由貸款人自行決定，最高可達$1,500,000可轉換為企業合併後實體的單位，價格為#美元10.00每單位，由貸款人選擇。這些單位將與私人單位相同。

管理諮詢協議

公司已聘請Ontogeny Capital L T D(“Ontogeny”)擔任管理諮詢和公司顧問，為公司準備公司戰略、管理支持和業務計劃。公司向Ontogeny支付了$40,000在簽署僱傭協議時和$35,000在公司註冊説明書的初始保密備案時。該公司向Ontogeny支付了總計#美元1,650,000首次公開發售完成及行使承銷商的超額配售選擇權。此外，在完成公司的初始業務合併後，公司已同意支付Ontogeny$2,875,000提供某些管理諮詢和企業諮詢服務。

諮詢協議

2021年9月17日，本公司與F.Jacob Cherian簽訂了一份諮詢協議，自2021年9月1日起生效，據此，本公司聘請Cherian先生為本公司提供為期12個月的財務諮詢服務。作為對他服務的報酬，公司同意向Cherian先生支付每月#美元的諮詢費。12,000每個月。協議於2022年4月終止，此後不再根據本協議應計或支付任何款項。

於2021年10月29日，本公司與Sterling Media Ltd(“Sterling Media”)訂立聘書及業務條款，據此，本公司聘請Sterling Media為本公司提供策略性媒體報道。作為Sterling Media向公司提供的服務的代價，公司同意向Sterling Media支付總計#美元的費用28,250。對於Sterling Media獲得的交易，可能會向Sterling Media額外支付雙方商定的財務費用，這些交易可能會為公司帶來明顯的品牌提升和/或潛在的未來收入。

2021年10月29日，本公司還與Priyanka Agarwal訂立了一項諮詢協議，根據該協議，本公司聘請Agarwal女士為本公司提供戰略、管理和財務諮詢服務，諮詢協議自2021年10月29日起至2022年10月28日止(“諮詢協議期限”)。考慮到Agarwal女士向公司提供的服務，公司同意向Agarwal女士支付每月#美元的諮詢費。11,250根據諮詢協議中規定的付款時間表，在諮詢協議期限內按月支付。此外，公司應應公司的要求向Agarwal女士報銷其合理且有記錄的差旅費用。根據本協議，公司在2022年4月1日至2022年12月31日期間的經營報表中確認的費用為$101.250.

於2022年1月12日，本公司與Chardan Capital Markets，LLC(“Chardan”)訂立聘書，據此，本公司聘請Chardan自2022年1月12日起提供資本市場諮詢服務，直至與本公司最初業務合併有關的潛在配售完成為止。考慮到查爾丹將向本公司提供的服務，本公司同意向查爾丹支付總額為5融資交易中出售的證券總銷售價格的%，外加自付費用的償還，上限為$25,000.

2022年1月12日，本公司還與查爾丹簽訂了一份聘書，據此，本公司聘請查爾丹提供併購諮詢服務，自2022年1月12日起至本公司最初的業務合併結束時結束。作為Chardan向本公司提供的服務的代價，本公司同意向Chardan支付一筆總額相當於：(I)如果本公司涉及Chardan介紹的目標之外的一方的商業合併，0.5%(0.5%)；以及(Ii)如果我們按照查爾丹提出的目標完成業務合併，則為3%(3%)在目標的第一個1億美元總價值中，2%(2.0目標總值超過1億元但不足2億元的百分比)，以及百分之一(1.0%)在企業合併結束時支付的目標總價值大於2億美元但低於3億美元，外加自付費用的償還上限為$25,000.

2022年3月18日，本公司與Ontogeny Capital簽訂了一份關於企業諮詢和管理諮詢服務的聘書，目的是以私募股權(PIPE)融資的形式籌集資金。Ontogeny Capital將獲得一筆或有費用，相當於在管道中出售的證券總收益的5%，最高可達$75百萬美元的毛收入和在管道中出售的證券總收益的5.5%，75最高可達100萬美元150毛收入為百萬美元。聘書還規定，如果以管道形式出售的證券的總收益超過$，則額外收取毛收入0.5%的額外可自由支配費用。150百萬美元。

於2022年6月9日，吾等與ADAS Capital Partners及Lone Cypress Holdings(“ADAS”)訂立聘書，據此吾等聘請ADAS為公司提供居住在美國以外地區的投資者介紹、協助與介紹方進行談判、協助完成與介紹方的交易、向某些人士收回若干資本的資產，以及任何其他被視為適當的服務。考慮到ADAS將向我們提供的服務，我們同意向ADAS支付總計#美元的費用25,000.

2022年6月24日，我們與Morrow Sodali(“Morrow”)簽訂了訂約書，據此，吾等聘請Morrow擔任國際傳媒收購有限公司(“IMAQ”或“本公司”)股東的徵集代理，就公司將根據提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的最終委託書(“美國證券交易委員會”)條款及經美國證券交易委員會修訂及批准並分發予貴公司股東後(“美國證券交易委員會批准日期”)將於2022年第三或第四季度或本公司決定的其他時間(“美國證券交易委員會批准日期”)舉行的特別大會(“業務合併大會”)擔任徵集代理。考慮到Morrow將為我們提供的服務，我們同意向Morrow支付總額估計為$的費用25,000.

於2022年6月28日，吾等與Baker Tilly DHC Business Private Limited(“Baker”)訂立聘書，據此吾等聘請Baker根據美國公認會計準則ASC 805的現行規定提供購買價分配(PPA)研究。考慮到貝克將向我們提供的服務，我們同意向貝克支付總額估計為$24,000.

2022年7月7日，我們與Baker Tilly DHC Business Private Limited(“Baker”)簽訂了一份聘書，根據該協議，我們聘請Baker提供知識產權評估。考慮到貝克將向我們提供的服務，我們同意向貝克支付總額估計為$10,000.

2022年7月20日，吾等與厚利翰資本簽訂了一份聘書，據此，吾等聘請厚利翰向公司董事會提交一份書面意見(“意見”)，説明截至該意見發表之日，交易中將發行或支付的對價從財務角度看對公司股東是否公平。考慮到厚利漢將為我們提供的服務，我們同意向厚利漢支付總費用估計為#美元。150,000.

2022年9月13日，我們與FNK IR簽訂了一份聘書，根據該協議，我們聘請FNK代表公司擔任綜合投資者和媒體關係合作伙伴。考慮到FNK將向我們提供的服務，我們同意每月向FNK支付#美元8,000每個月。

從認股權證持有人所在司法管轄區的資格來看，本公司將不會被要求在權證行使過程中現金結算或現金結算，認股權證可能沒有價值，認股權證的市場可能有限，而認股權證到期可能一文不值。

公司可要求贖回全部及部分公開認股權證，贖回價格為$0.01根據搜查令：

如果公司如上所述要求公開認股權證贖回，管理層將有權要求所有希望行使認股權證的持有人在“無現金基礎上”這樣做。在這種情況下，每個持有者將支付行使價，交出全部認股權證，換取該數量的普通股，其商數等於(X)認股權證相關普通股股數乘以認股權證行權價格與公平市價之間的差額再乘以(Y)公平市價所得的商數。公允市價是指本公司普通股的成交量加權平均交易價20在向認股權證持有人發出贖回通知日期前第三個交易日結束的交易日。公司是否會行使其要求所有持有者在“無現金基礎上”行使認股權證的選擇權，將取決於各種因素，包括認股權證被要求贖回時公司普通股的價格、公司當時的現金需求以及對稀釋股票發行的擔憂。

此外，如果(X)公司為完成其最初的業務合併而增發普通股或股權掛鈎證券以籌集資金，發行價或實際發行價低於$9.50每股(發行價格或有效發行價格將由董事會真誠確定)，(Y)該等發行的總收益超過60可用於為初始業務合併提供資金的股權收益總額的%及其利息，以及(Z)公司普通股在20自公司完成初始業務合併之日的前一個交易日開始的交易日期間(該價格，“市場價”)低於$9.50每股，認股權證的行使價將調整為(最接近的)等於115市價的%，以及$16.50上述每股贖回觸發價格將調整為(最接近的)等於165市價的%。

私人單位與首次公開發售中出售的單位相同，但私人單位及其組成部分證券不得轉讓、轉讓或出售，直至30天在初始業務合併完成後，除某些有限的例外情況外。此外，只要保薦人或其獲準受讓人持有，私人認股權證將是不可贖回的，並可在無現金的基礎上行使。如果私人認股權證由保薦人或其獲準受讓人以外的持有人持有，則私人認股權證將可由本公司贖回，並可由持有人按與公開認股權證相同的基準行使。

本公司的帳目23,796,900就首次公開發售及行使承銷商的超額配股權而發行的認股權證(包括23,000,000公共認股權證及796,900私募認股權證)根據ASC 815-40中包含的指導。根據ASC 815-40，公共認股權證有資格獲得股權待遇。此類指導規定，由於私募認股權證不符合其規定的股權處理標準，因此每份私募認股權證必須按公允價值作為負債入賬。

衍生金融工具的會計處理要求本公司於首次公開發售結束時及其後於每個報告期結束時，按公允價值將私募認股權證記錄為衍生負債。隨着每次重新計量，認股權證負債將調整為其當前的公允價值，公允價值的變化將在公司的經營報表中確認。公司將在每個資產負債表日期重新評估分類。如果分類因期間內發生的事件而發生變化，則認股權證將自導致重新分類的事件發生之日起重新分類。

下表為布萊克-斯科爾斯方法計算私募認股權證的公允價值提供了重要信息：

下表彙總了該公司按公允價值經常性計量的第3級金融工具的公允價值變化：

在估值技術或方法發生變化的報告期結束時確認進出第1、2和3級的轉賬。有幾個不是2022年4月1日至2022年12月31日期間從公允價值層次結構中的其他級別調入或調出3級。

公司在隨附的營業報表中確認了一項收益#美元119,535與2022年4月1日至2022年12月31日期間權證負債的公允價值變化有關。

作為向保薦人提供初始貸款的貸款人的額外對價，公司應發行500,000向出借人出售普通股(“初始證券”)，作為出借人每月向保薦人提供貸款的額外代價，公司將發行166,700每筆每月貸款向出借人發放普通股。該等證券應不受轉讓限制或任何其他鎖定條款、賺取收益或其他或有事項的約束，並應根據本公司或尚存實體在除名結束後提交的與除名結束相關的第一份登記聲明迅速登記，或如無此類登記聲明在除名結束後提交，則應在除名結束後提交的第一份登記聲明，將不遲於除名結束後45天提交，並應在除名結束後不遲於90天宣佈生效。

這筆貸款的收益將用於該公司為每次延期存入該公司信託賬户的金額提供資金。

2023年2月14日，公司向保薦人發行了一張無擔保本票(“2023年2月本票”)，據此，公司可借入總額不超過#美元的本票。500,000分四期支付(I)，最高可達$150,000不遲於2023年2月28日；(Ii)不超過$200,000不遲於2023年3月31日；(Iii)不超過$50,000不遲於2023年4月30日；及(Iv)不超過$100,000不遲於2023年7月31日，應本公司的要求，由本公司酌情決定。2023年2月的期票是無利息的，在公司完成初始業務合併之日後立即支付。截至2022年12月31日和2022年3月31日，2023年2月期票的未償還金額為#美元0及$0分別進行了分析。