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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-K
(標記一)
| | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
委員會文件編號001-36414
IRobot公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 77-0259335 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
克羅斯比大道8號
貝德福德, 體量01730
(主要執行機構地址,包括郵政編碼)
(781) 430-3000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
_______________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | IRBT | 納斯達克股市有限責任公司 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
如果註冊人是證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是 þ No ¨
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是¨ 不是 þ
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 þ No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 þ No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☑ | 加速文件管理器 | ¨ |
| | | |
非加速文件服務器 | ¨ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。 ☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何ffiCER高管在相關恢復期內根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No þ
註冊人的非關聯公司持有的普通股的總市值約為#美元。1.02022年7月2日,也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日,納斯達克全球精選市場上報告的普通股銷售情況。
截至2023年1月27日,有27,423,694註冊人已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件
註冊人打算在截至2022年12月31日的財政年度結束後120天內,根據第14A條提交最終委託書。該委託書的部分內容通過引用併入本表格10-K的第III部分。
IRobot公司
表格10-K的年報
截至2022年12月31日的年度
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分 | |
第1項。 | 業務 | 3 |
第1A項。 | 風險因素 | 12 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 27 |
第二項。 | 屬性 | 27 |
第三項。 | 法律訴訟 | 27 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 27 |
| | |
| 第II部 | |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 28 |
第六項。 | 已保留 | 29 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 30 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 46 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 47 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 79 |
第9A項。 | 控制和程序 | 79 |
項目9B。 | 其他信息 | 79 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 79 |
| | |
| 第三部分 | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 80 |
第11項。 | 高管薪酬 | 80 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 80 |
第13項。 | 某些關係和相關交易,以及董事獨立性 | 80 |
第14項。 | 首席會計費及服務 | 80 |
| | |
| 第IV部 | |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 81 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 84 |
第一部分
第1項。 生意場
本年度報告(Form 10-K)(以下簡稱“年度報告”)包含前瞻性陳述。除本年度報告中包含的有關歷史事實的陳述外,本年度報告中包含的所有陳述,包括有關公司未來經營業績和財務狀況、業務戰略、未來經營的計劃和目標、產品開發、發佈和製造的計劃、滿足消費者需求的能力、擴大我們的潛在市場和連接的消費者基礎、產品差異化因素、我們的競爭對手、我們的市場地位、市場對我們產品的接受程度、季節性因素、促銷活動和關税的影響、完善價值主張和相關結果的努力、緩解供應鏈挑戰的努力、機器人生產計劃、戰略聯盟和產品集成計劃等的聲明,均為前瞻性聲明。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,可能導致我們的實際結果、表現或成就與前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、表現或成就大不相同。我們將在“風險因素”一節和本年度報告的其他部分更詳細地討論其中某些風險。此外,這些前瞻性陳述僅代表截至本年度報告之日的情況,我們沒有計劃更新我們的前瞻性陳述,以反映本年度報告之日之後發生的事件或情況。我們提醒讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述。
IRobot及其風格化標識、Roomba、Roomba Combo、Clean Base、iRobot OS、iRobot Genius Home Intelligence、NorthStar、Create、Clean Map、iAdapt、Home Base、Looj、Braava、Braava Jet、AeroForce、AllergenLock、Better Together、PerectEdge、P.O.P.寵物主人官方承諾、Corners。邊。中間的細節、Imprint、Mirra、Root、Terra、vSLAM和虛擬牆是iRobot公司(及其子公司“iRobot”、“Company”、“We”、“Us”或“Our”)的商標。
概述
IRobot是一家全球領先的消費機器人公司,設計和製造能夠讓人們做更多事情的機器人。憑藉30多年的人工智能(AI)和先進的機器人技術經驗,我們專注於製造深思熟慮的機器人和開發智能家居創新,幫助全球數百萬人的生活變得更美好。IRobot的家用機器人和智能家居設備組合採用了用於互聯家庭的專有技術,以及清潔、地圖和導航、人機交互和物理解決方案方面的先進概念。利用這一產品組合,我們計劃增加新的功能並擴大我們的產品,以幫助消費者使他們的家更容易維護,更高效,更安全和更健康的居住場所。
自1990年成立以來,我們通過軟件、電子和硬件的緊密集成,開發了設計、製造、銷售和支持耐用、高性能和經濟高效的機器人所需的專業知識。自2002年推出Roomba機器人吸塵器(RVC)以來,我們已在全球銷售了近5000萬台消費機器人,成為全球領先的消費機器人創新者,在全球多個主要地理區域擁有強大的影響力。我們的核心技術作為可重複使用的構建塊,我們對其進行調整和擴展,以創建下一代機器人平臺。我們相信,這種方法加快了上市時間,同時還減少了與產品開發相關的成本、時間和其他風險。這些能力被iRobot OS放大了,iRobot OS是我們的Genius Home Intelligence平臺的演變。IRobot OS的軟件智能為我們的互聯機器人地板護理產品組合提供了動力,實現了不斷擴展的新功能和周到的數字體驗,從而提高了整體清潔性能、個性化和控制性。通過利用我們在人工智能、家庭理解和機器視覺技術方面的豐富專業知識和持續投資,iRobot OS為消費者提供了對我們的機器人在哪裏、何時和如何工作的更好控制、與其他智能家居設備的簡單集成、進一步增強清潔體驗的深思熟慮的建議,以及在多個iRobot機器人之間共享和傳輸家庭知識的能力。我們相信,iRobot OS中的功能將支持我們構建一個更大的生態系統的長期願景,該生態系統涵蓋了更廣泛的相鄰機器人和智能家居類別。我們相信,我們在機器人設計、工程方面的重要專業知識, 和智能家居技術,以及有針對性地專注於瞭解和滿足消費者需求,使我們能夠很好地擴大我們的總可定位市場,並利用更廣泛的機器人和智能家居類別的預期增長。
合併協議
於2022年8月4日,本公司與特拉華州一間公司Amazon.com,Inc.(“母公司”或“Amazon”)與特拉華州一家公司及母公司全資附屬公司Martin Merger Sub,Inc.訂立合併協議及合併計劃(“合併協議”),根據該協議,Merger Sub將與本公司合併並併入本公司(“合併”),本公司將作為母公司的全資附屬公司於合併後繼續存在。作為合併的結果,每股面值為0.01美元的公司普通股(“普通股”),在緊接合並生效時間(“生效時間”)之前發行(除某些例外情況外,包括
本公司、合併子公司、母公司或其各自的任何直接或間接全資子公司擁有的普通股,以及根據特拉華州公司法第262條有效要求且未撤回評估權的公司股東擁有的普通股)將於生效時自動註銷,並轉換為獲得61.00美元現金的權利,不含利息,並需繳納適用的預扣税。如果合併完成,公司的普通股將從納斯達克股票市場有限責任公司退市,並根據1934年證券交易法取消註冊。
2022年財務業績
我們在2022財年的總收入為11.834億美元,比2021財年的15.65億美元下降了24.4%。從地域上看,國內收入下降了1.391億美元,降幅為18.4%,國際收入下降了2.425億美元,降幅為29.9%。進入2022年,我們專注於通過應對制約我們2021年財務表現的一系列供應鏈挑戰來進一步擴大我們的業務。儘管我們在應對這些供應鏈挑戰方面取得了相當大的進展,但我們最大的兩個地區-北美和歐洲、中東和非洲地區的市場狀況在2022年期間受到了相當大的侵蝕。在北美,消費者支出受到高通脹、能源成本上升和增長放緩的影響,而整個歐洲、中東和非洲地區的消費者支出受到許多歐洲國家衰退氣候和地緣政治不穩定的共同影響,俄羅斯-烏克蘭戰爭凸顯了這一點。這些宏觀經濟趨勢導致這兩個地區的整體品類需求下降,以及零售商和分銷商的訂單減少、延遲和取消。雖然我們在2022年8月採取行動,使我們的支出與較低的收入水平更好地匹配,但收入下降的幅度導致2022年出現重大運營虧損。
戰略與2022年亮點
我們改善短期財務業績並最終推動長期可持續、有利可圖的增長的戰略仍然專注於四個概念:創新、獲得、保持和增長-所有這些都得益於我們的人才、卓越的運營以及關於我們的產品和購買產品的消費者的大量數據和洞察力。
•創新:我們專注於通過繼續為創新提供資金來保持我們在RVC類別中的領先地位。我們通常在我們的最新產品中提供新的、高價值的功能和特性。我們還專注於通過將這些功能擴展到整個產品組合的方式來優化我們的創新。除了繼續推進設計精美的高性能硬件平臺外,我們在研發方面的投資還通過利用我們廣泛的人工智能、家庭理解和機器視覺能力來支持我們的iRobot OS平臺的持續進步。我們相信,軟件智能將越來越重要,以區分我們的地板清潔機器人和其他家用創新。在2022年期間,我們實現了幾項重要的新創新,同時也採取措施保護我們的創新:
◦我們對我們的iRobot OS平臺進行了兩次升級,為我們整個WiFi連接的地板清潔機器人產品組合提供了新功能和數字體驗。
◦2022年9月,我們推出了Roomba Combo™J7+,這是一款先進的地板清潔機器人,可以一次清潔工作就能吸塵和拖地。
◦IRobot針對鯊魚忍者運營有限責任公司及其相關實體(“鯊魚忍者”)的專利侵權訴訟在國際貿易委員會(ITC)獲得了有利的初步裁決。初步裁定建議ITC發佈一項命令,禁止進口各種侵權的鯊魚忍者機器人清潔產品。
•GET:我們戰略的這一要素基於擴大我們的聯網客户基礎,這些客户選擇通過我們的家庭應用程序、電子郵件或兩者都與我們進行通信。隨着我們繼續前進,我們相信,我們在世界各地廣泛的零售商和分銷商網絡將仍然是使我們能夠繼續擴大我們的聯網客户基礎的關鍵。
◦截至2022年,我們擁有1760萬互聯客户,比2021年增長26%。
•保持:重要的是,我們的客户對我們產品的性能感到滿意,並始終如一地使用它們。我們相信,一個非常滿意的iRobot客户更有可能向其他人推薦我們的產品,並在他們擁有產品的過程中直接從我們那裏購買更多的產品和配件。因此,我們計劃投資於旨在提升iRobot體驗的特性和功能,以及我們的客户服務組織。
◦在過去的12個月裏,我們採取了進一步增強客户關懷能力和提升產品質量的措施,這兩者的結合幫助我們降低了保修費用,並推動了客户滿意度評分和淨推廣商得分的提高。
•增長:在我們推動長期盈利增長的計劃中,一個重要因素是增加現有客户的收入。為了激勵更多的客户更頻繁地直接從我們那裏購買我們的產品和服務,我們繼續投資於通過我們的網站和我們的Home App以及通過實施旨在使我們能夠在正確的時間通過正確的促銷針對正確的客户而設計的營銷系統和工具來增強在線購買體驗。考慮到目前的市場狀況,產品多樣化雖然在短期內不太可行,但對於擴大現有客户收入來説,仍具有戰略重要性。因此,我們調整了2023年的計劃,限制對非機器人產品開發的投資,同時繼續投入資源,以擴大我們的機器人產品組合的長期。
◦我們繼續在我們的網站和Home應用程序上提供支持電子商務的增強功能,並幫助培養客户的長期消費;
◦來自現有終端客户的收入在2022財年增長了8.9%;
◦許多現有客户直接從我們的網上購買產品,這一動態幫助我們在2022財年直接面向消費者的收入增長了3.4%。
技術
自2002年推出Roomba以來,我們不斷追求創新,推出了一系列強大的特性和功能,受到客户的好評,幫助擴大了我們的消費機器人技術和類別領先地位,並進一步擴大了我們的產品組合。在過去的幾年裏,我們一直專注於通過將設計精美的高性能硬件與深思熟慮的智能相結合來提升iRobot體驗的研發計劃。我們相信,這種方法使我們能夠提高整體清潔效率和性能,提高我們產品的自主性,並能夠對我們的機器人如何、何時和在哪裏進行清潔進行個性化控制。我們相信,我們的產品將繼續因其軟件智能而日益差異化,並正在相應地投資於我們的iRobot OS平臺。通過利用亞馬遜網絡服務的強大連接性和雲基礎設施,以及我們機器人不斷增強的處理能力,我們構建了一個家庭知識雲,可以快速、經濟高效地支持通過空中向全球客户交付新的數字功能和增強功能。此基礎設施還允許我們收集有價值的性能數據,幫助我們識別和解決產品性能問題,提高我們支持團隊的效率,併為我們的短期和長期產品路線圖提供信息。
我們的開發路線圖是由我們的產品管理團隊、客户和我們的支持團隊之間的互動、廣泛的消費者研究和調查以及對我們的機器人在上述領域的廣泛性能數據的分析形成的。我們相信,我們的iRobot OS平臺將繼續在我們持續提供地板清潔機器人和其他家用創新產品的新特性和功能方面發揮關鍵作用。我們還計劃繼續利用最近和正在進行的一系列技術和界面的投資,包括人工智能、家庭理解和機器視覺,進一步提高清潔效率,使我們的產品更容易使用和性能更好,增加用户對我們產品的信任,成功完成他們的任務,並將我們的產品緊密地融入我們用户的生活方式。
產品及服務
我們銷售各種產品,旨在讓人們在家裏和周圍做更多的事情。我們相信,我們的家庭地板清潔機器人通過提供更好的清潔方式,將人們從重複、耗時的家庭清潔任務中解放出來,為客户提供了令人信服和獨特的價值。為了確保我們的機器人繼續被採用,我們計劃繼續投資於必要的數字、數據和物理產品,以進一步提高機器人的清潔效率,提供必要的智能,在不需要用户幹預的情況下成功完成任務,並提供個性化的清潔控制,使機器人無縫地適應其所有者的生活方式。我們還已經並將繼續採取旨在使我們的產品組合多樣化的措施,我們相信這將幫助我們增加我們的總潛在市場,利用我們的iRobot OS平臺來支持更大的機器人和智能家居產品生態系統,並推動長期的盈利增長。我們還繼續為我們的機器人地板清潔機器人提供訂閲服務,這些機器人為用户提供了幾個
重要好處:較低的初始自付費用;繼續使用產品的可負擔的每月經常性會員費;專門的客户服務;按需提供配件;延長保修範圍;以及產品升級。
我們的產品和服務包括以下產品:
家居保養產品:地板保養機器人
•Roomba-我們目前提供多種Roomba地板吸塵機器人,根據功能和性能特點,建議零售價從大約275美元到1100美元不等。我們的WiFi連接Roomba機器人由我們的iRobot OS平臺提供支持,該平臺利用我們在人工智能、家庭理解和機器視覺技術方面的豐富專業知識和持續投資,為消費者提供對我們產品的更好控制、與其他智能家居設備的簡單集成,並提供建議,以進一步增強清潔體驗以及在多個機器人之間共享和傳輸家庭知識的能力。Roomba家族還包括Roomba Combo J7+,這是2022年底推出的一款先進的地板清潔機器人,可以執行拖把和吸塵器。為了幫助確保我們的Roomba機器人發揮最佳性能,我們還銷售Roomba配件和消耗品,包括清潔基地®自動污垢處理機、清潔基地更換污垢處理袋、過濾器、刷子和電池。
•布拉瓦-我們目前提供Braava系列自動拖地機器人,專為硬地地板設計,建議零售價從199美元到500美元不等。我們的WiFi連接Braava機器人也由我們的iRobot OS平臺提供動力。為了確保我們的Braava機器人以最佳狀態運行,我們還銷售Braava配件和耗材,包括清潔液、可清洗和一次性拖把、更換水箱和電池。
•訂閲服務和延長保修-我們目前向客户銷售幾種不同的訂閲服務和會員計劃,按月收費。我們還直接為我們的地板護理機器人提供延長保修,包括在美國覆蓋意外損壞的選項。
家居保養用品:清潔用品
•H1手持吸塵器-我們目前提供一種強大的便攜式吸塵器,旨在幫助人們清潔Roomba無法輕鬆觸及的區域。該產品目前通過我們的數字資產直接銷售給消費者,建議零售價為250美元。我們還銷售這款產品的配件,包括過濾器、充電器、電池和將H1轉換為棒狀吸塵器的擴展套件。
家庭保健品:空氣淨化器
•Aeris空氣淨化器-我們目前以Aeris品牌銷售一系列空氣淨化器,建議零售價從500美元到1000美元不等。我們還銷售濾鏡和布套。我們計劃於2023年在選定的國際市場推出iRobot品牌的新型空氣淨化器。
家庭教育產品:編碼機器人
•根-我們提供Root機器人,旨在幫助兒童學習如何編寫代碼,價格從130美元到180美元不等。這些產品有助於擴大我們STEM努力的影響,並加強我們讓教育工作者、學生和家長更容易接觸到機器人技術的承諾。
•創建3個 –IRobot Create 3售價375美元,是一個價格實惠的預裝移動機器人平臺,根據Roomba機器人真空吸塵器的藍圖構建,為教育工作者、開發人員以及高中生和大學生提供了一個開箱即用的機會來編程行為、聲音、動作並添加額外的電子設備。
戰略聯盟
除了我們的內部技術開發,我們還通過許可、收購、風險投資和/或其他合作伙伴關係來利用相關的機器人技術。這些戰略聯盟是我們產品開發、先進研究和分銷戰略的重要組成部分。我們依靠戰略聯盟來提供技術和互補的產品,以推動我們的機器人產品的市場採用。
我們尋求與能夠為建立iRobot技術提供一流技術或市場優勢的組織建立合作關係。與我們對客户數據隱私的立場一致,購買了我們產品的消費者的數據不能被第三方訪問,除非客户明確選擇加入該計劃,並承認這些家庭理解數據將用於支持這些相關的集成。我們還在推進與其他智能家居設備公司的技術聯盟,以幫助擴展我們產品的功能,或使我們各自的產品能夠更緊密地集成,從而更無縫地合作。
銷售和分銷渠道
我們通過分銷商和零售渠道以及我們網站上的在線商店和我們的Home App銷售我們的機器人地板護理產品。我們計劃將Aeris空氣淨化器產品整合到我們的渠道中,同時
繼續支持現有的面向學校、醫療和牙科辦公室和其他商業企業的企業對企業銷售。2022財年、2021財年和2020財年,面向非美國客户的銷售額分別佔總收入的48.0%、51.8%和47.9%。在2022財年、2021財年和2020財年,我們來自一家零售商的收入分別佔總收入的22.6%、21.8%和22.7%。
在美國、加拿大、日本和歐洲大部分地區,我們主要通過零售商網絡銷售我們的消費品。為了支持這些零售商,我們擁有內部的銷售、營銷和產品管理團隊。這些地區的某些較小的零售業務得到了我們直接向其銷售產品的分銷商的支持。在世界其他地區,我們的產品主要通過國內分銷商網絡銷售,這些分銷商轉售給各自國家的零售店。這些分銷商由我們的國際銷售和產品營銷團隊提供支持。
我們的零售和分銷網絡是我們產品的主要分銷渠道。與我們的零售和分銷商網絡相輔相成的是不斷增長的直接面向消費者的銷售渠道。在2022財年、2021財年和2020財年,對消費者的直接銷售分別佔總收入的16.4%、12.0%和10.5%。
客户服務和支持
我們還提供持續的客户服務和支持,這對我們戰略中的“Keep”元素至關重要。消費者客户服務代表,其中大多數是外包服務組織的員工或我們的分銷合作伙伴,接受過關於我們消費者產品的複雜技術的廣泛培訓。我們的支持活動專注於通過解決技術問題或維修我們的產品來幫助客户享受我們的產品並優化其性能。由於我們的絕大多數地板清潔機器人都實現了Wi-Fi連接,我們可以通過iRobot Home App直接提供客户支持,我們的客户服務代表可以使用視頻聊天工具並遠程訪問機器人性能信息,以識別相關問題和行為,從而更高效地排除故障並解決客户的問題和顧慮。此外,這種連接使我們能夠提供直接營銷材料,並向現場的機器人提供新功能和增強功能。
由於我們產品的模塊化性質,我們的支持團隊通常能夠幫助客户自己解決問題,並得到iRobot認證的技術人員的支持,如果無法及時解決問題,他們將執行維修。在我們努力提供高響應支持的過程中,客户使用各種渠道聯繫我們的客户服務團隊,包括我們的網站、電子郵件、社交媒體和電話,現在包括方便的回撥功能,以幫助減少等待時間。我們相信,為我們的機器人即服務產品的訂户提供專門的支持人員,是幫助我們推動採用這些服務的另一個重要差異化因素,使我們能夠提升我們地板護理機器人的效用,提高整體客户滿意度,並最大限度地提高持續保留率。
營銷與品牌
我們通過我們廣泛的零售合作伙伴網絡,在我們銷售和營銷團隊的支持下,以及與國內分銷商的合作中,向終端用户銷售我們的消費機器人。此外,我們通過我們在世界各地的電子商務渠道直接向消費者銷售產品,並不斷改善我們網站和Home App上的購買體驗。對於尋求有關我們產品信息的消費者,iRobot網站展示我們的品牌,讓消費者更多地瞭解我們的產品,包括最新的產品創新,並實現直接面向消費者的銷售。該網站還為尋求備件和配件的業主發揮了重要的售後作用,以及解決可能出現的問題和聯繫客户支持。
我們的營銷戰略是提高消費者對iRobot產品組合的認識和興趣,並通過我們的零售和直接面向消費者的渠道將這種興趣轉化為銷售。在2022財年、2021財年和2020財年,我們的銷售和營銷費用分別佔總收入的24.8%、18.5%和18.6%。我們預計將繼續在一系列媒體、直接營銷和公關領域投資全國廣告,以推動消費者需求並進一步建立品牌知名度。
2022年的營銷亮點包括推出iRobot OS以及一項新的廣告活動,以幫助消費者更好地欣賞iRobot OS在其機器人地板清潔產品組合中的價值。我們還支持Roomba Combo J7+Robot吸塵器和拖把的成功推出,並採用新的營銷技術系統和工具投入生產,以幫助支持現有客户收入增長,並進一步增強我們網站和iRobot Home App上的在線購買體驗。與這些具體舉措相關,我們繼續為關鍵的營銷、廣告和公關努力提供資金,以擴大iRobot和適用的產品品牌的需求,激發消費者對我們產品的興趣,保持客户口碑,鼓勵現有客户重複購買,並激勵新客户購買我們的產品。由於我們預計市場狀況到2023年仍將具有挑戰性,我們計劃在2023財年將工作媒體和其他需求產生活動與預期收入保持謹慎,同時限制對非機器人產品類別的營銷投資。
製造業
我們的核心競爭力是機器人的設計、開發和營銷。我們的製造戰略是將非核心能力外包給擅長製造的第三方實體,例如生產我們的機器人。通過依賴我們的機器人外包製造,我們可以將我們的工程專業知識集中在機器人和相關技術的設計上。
製造一種新產品需要我們的產品設計師、運營團隊和合同製造商之間的密切關係,以及適當的一系列零部件和原材料供應商。使用多種工程技術,我們的產品在早期開發階段就被引入選定的生產設施,在模具最終確定和批量生產開始之前,製造提供的反饋被納入設計中。因此,我們相信,我們可以顯著減少將產品從設計階段轉移到批量生產交付所需的時間,並提高質量和產量。一旦新產品推出,我們就專注於執行一項多年計劃,通過提高產量和優化成本的舉措相結合來提高其盈利能力。為了幫助我們高效地完成來自全球零售商和消費者的訂單,我們與第三方物流合作伙伴以及一系列海運和空運供應商密切合作。
根據我們與合同製造商的協議,製造商向我們供應特定數量的產品,這些產品與我們根據銷售和產品管理職能的歷史趨勢和分析建立的需求預測一致。我們相信,我們已經採取措施使我們的製造多樣化,以便我們在多個地區的多個合同製造商的總體產量相對平衡,並且大部分產量是雙重來源的。鑑於近年來市場狀況和消費者需求的重大變化,我們將繼續保持運營靈活性,在2023年每天生產1,000到37,000臺機器人。因此,我們相信我們有能力降低2022年年底的庫存水平,優化多個合同製造商和地區的生產水平,滿足旺季需求,並對不斷變化的市場狀況做出快速反應。我們將消費產品的生產外包給多家代工製造商,並在中國南部和馬來西亞設有工廠。
2022年期間,我們在應對供應鏈挑戰方面取得了重要進展,這些挑戰在前一年影響了我們的業務。更具體地説,為了進一步提高供應鏈的連續性和彈性,我們從新的和現有的供應商那裏獲得了合格的零部件,並增加了安全庫存水平。此外,我們認真管理運輸成本,整合我們的倉庫和分銷網絡,以提高我們的履行能力,並與我們的客户團隊和零售商密切合作,管理庫存水平。我們還繼續努力擴大在馬來西亞的製造能力,並在中國和馬來西亞的合同製造商中優化生產。基於2022年底的庫存水平和近期訂單預期,我們計劃在2023年第一季度大幅削減中國和馬來西亞的機器人產量,並計劃在2023年4月增加產量。我們相信,我們在馬來西亞和其他更接近我們最大地理市場的地區擴大生產的努力,將有助於我們減少受當前美國關税的預期影響,這些關税預計將於2023年第四季度開始恢復,並緩解僅將生產集中在中國帶來的地緣政治風險。
研究與開發
我們的研發團隊開發新的軟件和硬件產品,並改進和增強我們現有的軟件,以滿足客户需求和新興趨勢。我們相信,我們未來的成功取決於我們繼續開發新產品和產品配件的能力,以及增強和開發現有產品的新應用的能力。在2022財年、2021財年和2020財年,我們的研發費用分別為1.665億美元、1.613億美元和1.567億美元,分別佔收入的14.1%、10.3%和11.0%。我們打算繼續投資於研究和開發,以響應和預測客户需求,並使我們能夠推出新產品,繼續滿足我們現有和鄰近的市場部門。
我們的研究和開發由致力於特定項目的團隊進行,這些團隊主要位於我們位於馬薩諸塞州貝德福德的總部和我們位於加利福尼亞州帕薩迪納的辦公室。
競爭
機器人市場,包括地板清潔機器人,競爭激烈,發展迅速,並受到不斷變化的技術、不斷變化的客户需求和期望的影響,競爭對手的公司和產品越來越多。隨着我們的地板清潔機器人的性能、功能和特性的進步,我們相信消費者越來越願意考慮使用我們的產品來替代他們的傳統吸塵器和濕式地板清潔產品。在過去的兩年裏,將吸塵和拖地功能整合在一款產品中的地板清潔機器人(“2合1機器人”)越來越受到歐洲消費者的歡迎。許多老牌公司已經開發出與我們的產品直接競爭的機器人,我們的許多競爭對手擁有比我們更多的財力和其他資源。我們的機器人清潔競爭對手包括消費電子和消費電器公司,如三星、LG、松下、小米、Cecotec、日立、伊萊克斯、美的和鯊魚,傳統地板
擁有戴森、比塞爾和胡佛等機器人產品的清潔品牌,以及主要專注於機器人清潔的公司,如Ecoacs、Roborock、Neato和iLife。此外,這些競爭對手中的許多現在都在銷售2合1地板清潔機器人。我們認為,機器人市場的主要競爭因素包括產品功能、預期任務的性能、系統運行的總成本和總體感知價值,包括維護和支持、易用性、與現有設備的集成、質量、可靠性、品牌和聲譽。
空氣淨化器市場也競爭激烈,競爭對手和產品越來越多,新興技術有可能顛覆市場。許多公司提供與我們直接競爭的空氣淨化器,其中許多競爭對手比我們擁有更大的財務實力和更好的獲得其他資源的機會。我們的空氣淨化器競爭對手包括霍尼韋爾、戴森、霍姆斯和Levoit等消費和工業家電和電子公司,以及廣泛專注於空氣淨化的專業家庭保健公司,其優質產品包括Blue Air、Molekule、Alen Air、Austin Air和IQAir。我們認為,空氣淨化器市場的主要競爭因素包括通過去除各種污染物來改善空氣質量的能力、空氣質量測量和其他功能,這些功能可以更好地洞察和控制產品的性能、總成本和總體感知價值,包括維護和支持、易用性、與家庭中其他連接設備的集成、產品質量、可靠性、品牌和聲譽。
我們保持競爭力的能力在很大程度上將取決於我們在產品開發、客户支持以及在我們的產品中利用我們的iRobot OS平臺的能力方面的持續表現。我們繼續致力於為我們產品的持續改進和新型機器人地板清潔機器人的開發提供資金,以提供清潔性能、創新的特性和功能、質量和整體價值,以吸引消費者。我們計劃通過各種銷售、營銷和支持活動來補充這些投資,我們認為這些活動對於刺激客户需求以及保持和提高客户滿意度是必要的。
知識產權
我們相信,我們的持續成功在很大程度上取決於我們的專有技術、技術能力和員工繼續創新的能力。知識產權所有權是我們業務中的一個重要因素。這包括美國和一些外國的專利、著作權、商標、服務標誌、商業外觀和其他形式的知識產權。我們目前擁有大量專利,並提交了大量額外的專利申請。截至2022年12月31日,我們擁有585項美國專利,1000多項外國專利,額外的外觀設計註冊,以及全球500多項正在申請的專利。雖然我們的美國專利將於2021年到期,但保護我們產品的責任不是單一的知識產權。我們將繼續在適當的時候提交和起訴專利(或外觀設計註冊)申請,試圖在我們的專有技術上保護我們的權利。我們還鼓勵我們的員工繼續發明和開發新技術,以保持我們在市場上的競爭力。我們現有的專利,或我們以後可能獲得的專利,可能會全部或部分被成功挑戰或廢止。我們也有可能無法為我們未決的專利申請或我們尋求保護的其他發明獲得已頒發的專利。在這方面,我們有時允許某些知識產權在適當情況下失效或被遺棄。我們也可能不會在未來開發可申請專利的專有產品或技術,或者向我們頒發的任何專利可能不會為我們提供任何競爭優勢,或者其他人的專利將損害或完全排除我們開展業務的能力。
我們在美國的註冊商標包括iRobot及其風格化標識、Roomba、Clean Base、Roomba Combo、NorthStar、Create、Clean Map、iAdapt、Home Base、Looj、Braava、Braava Jet、AeroForce、AllergenLock、Better Together、PerfetEdge、Corners。邊。以及介於兩者之間的細節:Imprint、Mirra、Root、Terra、vSLAM和虛擬牆。我們的商標iRobot、Roomba、Braava、Braava Jet、Better Together、Root、Clean Map、Imprint、PerfetEdge、Terra、虛擬牆和某些其他商標也已在選定的外國註冊。
我們保護我們的專有權利的手段可能不夠充分,我們的競爭對手可能會獨立開發與我們類似的技術。法律保護只能為我們的技術提供有限的保護。許多國家的法律並沒有像美國的法律那樣在很大程度上保護我們的所有權。儘管我們努力保護我們的專有權,但未經授權的各方過去曾試圖複製我們產品的某些方面,未來也可能試圖複製,或獲取和使用我們認為是專有的信息。我們的一些競爭對手在侵犯我們的知識產權的同時,主要通過積極的定價和低成本結構進行競爭。
2019年10月15日,我們向馬薩諸塞州聯邦地區法院提起專利侵權訴訟,起訴鯊魚忍者運營有限責任公司及其相關實體(以下簡稱鯊魚忍者)侵犯機器人吸塵器相關技術的五項專利。此外,我們尋求對鯊魚忍者侵犯三項美國專利的初步禁令。與此同時,鯊魚忍者也要求聲明沒有侵犯iRobot擁有的13項美國專利。2019年11月26日,馬薩諸塞州聯邦地區法院駁回了iRobot的初步禁令動議,該案目前被擱置,等待對美國專利審判和上訴委員會裁決的一項或多項上訴的結果。2021年1月28日,我們在美國國際貿易委員會(ITC)以及馬薩諸塞州聯邦地區法院對鯊魚忍者提起訴訟,指控其侵犯了另外五項與機器人相關的美國專利
吸塵器。審判於2022年1月開始。2022年10月,我們在ITC對鯊魚忍者的專利侵權訴訟中收到了有利的初步裁決。這項裁決發現,鯊魚忍者侵犯了iRobot聲稱的多項專利的合法權利,建議ITC發佈命令,禁止進口各種侵權的鯊魚忍者機器人清潔產品。
不能保證我們會在針對第三方的其他專利侵權索賠中獲勝。第三方也可能圍繞我們的專有權進行設計,這可能會降低我們受保護的產品的價值,如果周圍的設計在市場上受到歡迎的話。此外,如果我們的任何產品或我們產品背後的技術被第三方專利或其他知識產權所涵蓋,我們可能會受到各種法律訴訟。我們不能向您保證我們的產品不會侵犯他人持有的專利,也不能保證它們將來不會侵犯。我們過去曾收到第三方關於我們各種機器人產品中使用的技術的通信,這些通信指控我們侵犯了專利或侵犯了其他知識產權。其中一些指控已導致在外國司法管轄區對iRobot提起訴訟。作為對這些通信的迴應,我們已經聯繫了這些第三方,以表達我們的善意信念,即我們沒有侵犯相關專利或以其他方式侵犯這些各方的權利。在已經提起訴訟的地方,我們將針對這些指控為iRobot辯護。我們不能向您保證,我們不會收到這些各方的進一步通信,不會受到來自其他人的更多侵權指控,也不能向您保證,iRobot將在任何正在進行的或隨後提起的訴訟中獲勝。為了執行我們的知識產權,保護我們的商業祕密,確定他人專有權利的有效性和範圍,或者對侵權或無效、挪用或其他索賠進行抗辯,可能有必要提起訴訟。任何此類訴訟都可能導致鉅額費用和轉移我們的資源。更有甚者, 此類訴訟的任何和解或不利判決可能要求我們獲得繼續使用索賠標的的技術的許可,或以其他方式限制或禁止我們使用該技術。我們可能無法以可接受的條款獲得任何所需的許可證(如果有的話)。如果我們試圖圍繞所討論的技術進行設計,或尋找其他合適的替代技術提供商以允許我們繼續提供適用的軟件或產品解決方案,我們的軟件或產品解決方案的持續供應可能會中斷,或者我們推出新的或增強的軟件或產品可能會顯著延遲。
季節性
從歷史上看,我們下半年的收入高於上半年,這在很大程度上是由於季節性假日需求。在2022財年、2021財年和2020財年,我們下半年的消費品收入分別佔年度消費品收入的53.7%、57.3%和67.0%。與上半年相比,我們下半年的銷售和營銷費用也有所增加,這是由於為支持季節性假日需求而增加的營銷活動。在2022財年、2021財年和2020財年,我們下半年的銷售和營銷費用分別佔整個財年銷售和營銷費用的53.3%、56.0%和67.7%。我們預計,我們的大部分收入以及銷售和營銷費用將在任何給定的財政年度的下半年繼續產生,除非或直到我們成功推出有可能在上半年產生更強勁銷售的新產品。
條例
我們的業務要求遵守美國和國外有關隱私、數據保護和數據安全的各種法律和法規。特別是,我們必須遵守許多有關隱私以及個人信息和其他用户數據的收集、共享、使用、處理、披露和保護的美國聯邦、州和地方法律法規以及外國法律法規,包括《一般數據保護條例》(GDPR)和《加州消費者隱私法案》。此外,我們業務的全球性還帶來了各種國內外監管挑戰,使我們不得不遵守美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》等法律法規,以及其他司法管轄區類似的反賄賂和反腐敗法律。我們的產品可能受到美國的出口管制,包括美國商務部的出口管理條例,財政部外國資產管制辦公室制定的各種經濟和貿易制裁規定,以及美國、中國和我們開展業務的其他司法管轄區政府制定的貿易政策和關税。
其中每個領域的法律--特別是與數據隱私相關的法律--都在以不可預測的方式不斷變化和演變。任何這些領域的新法律法規,以及對這些法律(及其衍生品)的遵守,可能會對我們的業務產生不利影響。如果我們不遵守這些法律,我們可能會受到重大責任和其他懲罰。
我們還必須遵守旨在保護環境、規範能源效率和規範向環境排放材料的國際和美國聯邦、州和地方法律法規。我們相信,我們的政策、做法和程序都經過了適當的設計,以防止不合理的環境破壞風險和相關的財務責任。到目前為止,環境控制法規還沒有對我們的整體運營產生重大不利影響。
人力資本
截至2022年12月31日,我們擁有1254名全職員工。我們大約30%的員工都在美國以外。我們在美國的員工中沒有一個由工會代表。在某些外國子公司,工會或工會或工會代表我們的一些員工。到目前為止,我們沒有經歷過停工,我們相信我們與員工的關係很好。
文化與工作環境
在過去的三十年裏,iRobot創造並放大了一種獨特的文化,建立在促進發明、發現和技術探索的基礎上,為下一代家庭追求實用和增值的機器人產品。IRobot致力於吸引和留住最優秀和最聰明的人才,利用新的視角、想法、技能、語言和文化背景,為個人提供充分發揮其潛力的資源。我們已經組建了一支由才華橫溢、積極進取和獨一無二的個人組成的全球團隊,為我們的員工提供機會,幫助我們的公司蓬勃發展,同時推動他們的職業生涯。此外,iRobot對科學、技術、工程和數學(“STEM”)教育未來的持續承諾進一步塑造了iRobot的文化。這一努力涵蓋了我們的教育機器人、一系列補充的教育資源和我們的STEM外聯計劃,該計劃專注於吸引和激勵所有年齡段的學生學習更多關於機器人的知識。我們定期與世界各地的員工溝通,並在適當的時候定期舉行虛擬市政廳會議和麪對面論壇,以幫助員工瞭解情況。
我們不斷致力於確保我們的員工、客户和供應商得到尊嚴和尊重,這是我們文化的基礎。我們努力維護一個沒有暴力、騷擾、恐嚇和其他不安全或破壞性條件的工作場所。我們的政策是提供一個安全和健康的工作場所,並遵守適用的安全和健康法律法規以及內部要求。此外,員工的安全和健康對我們來説至關重要。自新冠肺炎疫情高峯期以來,我們已經實施或修改了一系列政策和做法,以幫助支持身心健康,同時保持我們全球勞動力的生產率。
薪酬、獎勵和福利
除了具有競爭力的基本工資外,我們還提供基於激勵的薪酬計劃,以獎勵與關鍵指標相關的績效。我們還以限制性股票單位授予的形式提供補償,以及競爭性休假政策。我們提供全面的福利選擇,包括退休儲蓄計劃、醫療保險、處方藥福利、牙科保險、視力保險、人壽保險和殘疾保險、健康儲蓄賬户、靈活支出賬户和員工股票購買計劃等。
我們致力於我們人民的持續發展。我們通過領導力培訓、管理培訓、指導計劃和教育援助等計劃,為個人和技術發展提供機會。我們繼續改進吸引和留住人才的方法--從制定明確的招聘流程,到繼續提高薪酬和福利待遇。
IRobot理念(包容性、多樣性、公平性和接受性)
IRobot是一個包容性的組織,尋找最優秀和最聰明的人才來幫助我們滿足我們業務的全球要求。我們非常高興地歡迎新的視角、想法、技能、語言和文化背景加入我們的全球iRobot大家庭。作為我們建立業務的承諾的一部分,我們成立了多元化理事會,該理事會由我們的高級領導層和我們員工資源組的代表組成,以促進整個組織的多元化。我們將這些努力稱為IDEA(包容性、多樣性、公平性和接受性),並配備專門的員工和資源,以擴大我們在國內外的進展。
IRobot社區建立在來自世界各地的才華橫溢的人的不同視角、信仰和背景的基礎上,他們都參與了塑造我們作為一個組織的形象。加強我們全球員工隊伍的多樣性,使iRobot能夠將我們的集體想法凝聚在一起,創造一個無縫滿足我們全球消費者基礎的獨特、個人和多樣化需求的未來。我們已經並將繼續採取行動,追究自己的責任,繼續在全球範圍內促進平等和多樣性。每一天,我們都在相互學習、成長和發展,尋找新的機會來加強我們對所有員工和我們工作的社區的支持。我們促進多樣性和包容性的努力包括幫助改善我們的工作場所、加強我們的勞動力和積極影響我們的社區的方案、夥伴關係和倡議.
更多信息
有關我們努力使我們的公司成為一個偉大的工作場所、建立職業生涯和建立以多樣性和包容性為榮的有吸引力的企業文化的更多信息,請參閲我們的2022年企業社會責任報告,該報告可在我們的網站上以及我們網站的職業部分獲得。
可用信息
我們於1990年8月在加利福尼亞州註冊成立,名稱為IS Robotics,Inc.,並於1994年6月在馬薩諸塞州重新註冊為IS Robotics Corporation。2000年12月,我們在特拉華州重新註冊為iRobot公司。我們在美國和海外開展業務並擁有多家子公司,包括在奧地利、比利時、中國、法國、德國、香港、日本、荷蘭、葡萄牙、西班牙、瑞士和英國的業務。我們的網站地址是www.irobot.com。我們僅將我們的網站地址作為非活動文本參考。我們網站上的信息或可通過本網站訪問的信息不是本年度報告的一部分,也不是通過引用的方式併入本年度報告。在我們以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)存檔或向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提供有關材料後,我們可在合理可行的範圍內儘快通過我們網站的投資者關係頁面免費獲取我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及根據1934年證券交易法(“交易法”)第13(A)或15(D)節提交或提交的對該等報告的修正。或者,也可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上訪問這些報告。
第1A項。風險因素
我們在一個快速變化的環境中運營,其中涉及許多風險,其中一些風險是我們無法控制的。這一討論強調了可能影響未來經營業績的一些風險。這些都是我們認為對您來説最重要的風險和不確定性。我們目前認為無關緊要的、或與我們行業或業務中的其他公司面臨的風險和不確定性類似的其他風險和不確定因素也可能損害我們的業務運營。如果實際發生以下任何風險或不確定因素,我們的業務、財務狀況和經營業績都可能受到影響。
與我們的商業和工業有關的風險
我們在過去的一年中發生了大量的運營虧損,預計在可預見的未來將繼續出現運營虧損,未來可能無法恢復盈利。
在最近一個財政年度,由於我們產品訂單的減少和毛利率的大幅下降,我們遭受了2.404億美元的鉅額運營虧損。雖然我們已經並將繼續採取行動來控制運營費用,但我們不能保證我們將能夠通過收入增長和毛利率改善的組合來恢復盈利。此外,我們的收入可能會因多種原因而下降,包括對我們產品的需求減少、競爭加劇或宏觀經濟狀況,如果我們的收入增長速度不超過我們的運營費用,我們將無法實現並保持盈利。
我們可能無法在需要的時候以有利的條件獲得資本,如果有的話,或者不稀釋我們的股東。
我們預計,我們目前的現金、現金等價物、經營活動提供的現金以及通過我們的信貸安排可獲得的資金,將足以滿足我們至少在未來12個月內的當前和預期需求。如果我們未來的收入不符合我們的預期或我們的成本高於預期,我們可能會取消或削減費用,以進一步減輕對營運資本的影響。我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括我們的收入增長或下降速度、我們營銷和銷售活動的擴張或收縮、支持產品開發工作的支出的時間和幅度、推出新產品和改進現有產品的時機、獲得新能力或技術的時間、市場對我們產品和服務的持續接受程度、由於俄羅斯和烏克蘭戰爭導致通脹加劇和消費者信心下降導致的整體宏觀經濟狀況,以及新冠肺炎疫情對我們業務的持續間接影響。此外,如果現有現金和現金等價物、運營現金和短期借款現金不足以為我們未來的活動提供資金,我們可能需要延長償還現有信貸安排的時間,或為我們現有的信貸安排再融資,或通過公共或私人股本或債務融資籌集額外資金。在這種情況下,我們可能需要額外的資金來執行我們當前或未來的業務戰略。如果我們通過發行股票或可轉換債務證券籌集更多資金,我們股東的所有權百分比可能會被顯著稀釋,這些新發行的證券可能擁有優先於現有股東的權利、優惠或特權。我們不能向您保證將以對我們有利的條件提供額外的融資, 或者根本就不是。如果沒有足夠的資金或不能以可接受的條件提供資金,在需要時,我們為我們的運營提供資金、利用意想不到的機會、開發或改進我們的產品或以其他方式應對競爭壓力的能力將受到極大限制。此外,我們通過我們的信貸安排獲得信貸的機會可能會受到協議中包含的限制性契約的限制。
消費者需求的大幅減少已經並可能繼續導致我們產品銷售收入的下降,以及降低毛利率和運營收入的額外成本。
消費者對我們產品需求的減少導致了我們產品銷售收入的下降,也導致了更高的庫存水平以及額外的倉儲和滯期費。如果我們不能成功地增加消費需求,或者如果影響消費需求的宏觀經濟狀況沒有改善,我們將繼續產生這些額外費用,並對我們的收入和盈利能力造成不利影響。
為了確保充足的庫存供應,我們必須根據我們對按地區劃分的特定產品SKU未來需求的估計,預測庫存需求,並充分提前向我們的供應商和合同製造商下訂單。未能準確預測我們的需求已經並可能繼續導致製造延遲、成本增加或庫存過剩。我們準確預測需求的能力可能會受到許多因素的影響,包括消費者對我們產品的需求變化、對競爭對手產品的需求變化、總體市場狀況的意外變化,以及經濟狀況或消費者對未來經濟狀況的信心減弱。我們未能準確預測消費者需求,已經並可能繼續導致可供銷售的某些產品型號出現庫存過剩或短缺。我們最近經歷了消費者需求的下降和庫存水平的上升。庫存水平超過消費者需求已經導致,並可能繼續導致促銷力度增加,以支持出售過剩庫存,這將導致我們的毛利率受到影響。
此外,我們與合同製造商沒有長期的固定價格合同。隨着我們減少與合同製造商的生產訂單以滿足需求,我們面臨着銷售商品成本的增加,因為我們自己的製造間接費用以及我們供應商的間接費用都在較小的生產水平上攤銷。此外,隨着產量的下降,我們可能無法與一些供應商保持生產關係,這導致我們退出了某些合同製造商的生產。某些合同製造商退出生產的過程已經並可能繼續導致我們產生與未使用的工具、部件、材料和夾具的搬遷以及未收回的非經常性工程相關的額外成本。
我們面臨着來自其他機器人供應商的激烈競爭,包括多元化的技術供應商,以及來自提供替代產品的供應商的競爭,這可能會對我們的運營結果產生負面影響,並導致我們的市場份額下降。
許多公司已經或正在開發將與我們的產品直接競爭的機器人。我們的競爭對手包括知名的地板清潔機器人銷售商,如Ecoacs、SharkNinja、三星、Roborock,以及新的市場進入者。許多現有和潛在的競爭對手的規模更大,範圍更廣,擁有比我們擁有的更多的財務、營銷、研究和製造資源,因此不能保證我們現在和未來的競爭對手不會比我們更成功。我們還面臨着來自低成本設備製造商的競爭,這已經並可能繼續壓低地板清潔產品市場的平均售價。此外,雖然我們相信許多客户購買我們的地板吸塵機器人是作為他們傳統吸塵器的補充,而不是替代,但我們也與傳統吸塵器供應商競爭。
全球機器人市場競爭激烈,發展迅速,並受到不斷變化的技術、不斷變化的客户需求和期望以及可能增加的新產品推出的影響。我們保持競爭力的能力在很大程度上將取決於我們在產品開發、運營效率和客户支持方面的持續表現。
我們預計,隨着更多的競爭對手進入市場,以及目前的競爭對手擴大產品線,競爭將繼續加劇。與我們競爭的公司已經並可能繼續推出具有競爭力的產品,這些產品具有更高的性能或功能,或者融入了我們尚未開發或實施的技術進步。越來越大的競爭壓力已經導致並將繼續導致銷售或市場份額的損失,或導致我們的產品降價,任何這些都會損害我們的業務和經營業績。
我們的許多競爭對手已經證明瞭快速複製我們引入市場的新功能和創新的能力,因此能夠以更低的價格提供與我們類似功能的產品。其他競爭對手已經展示了比我們更快的創新能力,這些創新--特別是在二合一機器人吸塵器的開發方面--使競爭對手能夠以高價提供產品,並在某些地理市場佔據可觀的市場份額。此外,我們的一些競爭對手為了贏得市場份額而積極地對他們的產品和服務進行折扣,這導致了定價壓力、利潤率下降和市場份額的喪失。此外,與銷售至少一年的產品相比,新產品的銷量更低、售價更低或成本更高;任何或所有這些因素都可能對我們的毛利率和運營業績產生負面影響。
我們不能向您保證,我們的產品將具有有利的競爭優勢,或者我們將在來自現有競爭對手或進入我們提供產品的市場的新公司推出的增強功能的日益激烈的競爭中取得成功。我們未能成功競爭已經並可能繼續導致我們的收入和市場份額下降,這將對我們的運營業績和財務狀況產生負面影響。
我們在新興市場運營,這使得評估我們的業務和未來前景變得困難。
機器人代表着一個新的新興市場。因此,我們的業務和未來前景很難評估。我們無法準確預測對地板清潔機器人的需求將增加到什麼程度,如果有的話。你應該考慮到公司在快速發展的市場中使用未經驗證的新商業模式經常遇到的挑戰、風險和不確定性。這些挑戰包括我們有能力:
•創造足夠的收入和毛利以維持盈利能力;
•保持在我們消費市場的市場份額;
•吸引和留住我們機器人的客户;
•吸引和留住工程師和其他高素質人才;以及
•擴展我們的產品供應,超越現有的機器人。
如果我們不能成功應對這些和其他挑戰、風險和不確定性,我們的業務、運營結果和財務狀況將受到實質性損害。
設計新的機器人產品是複雜的,需要大量的資源,而我們保持競爭力的能力需要在工具、工藝和人才上持續投入大量資金。
為了保持競爭力,我們必須繼續投資於開發工具和流程,以提高我們能夠開發有競爭力的產品的速度。這包括在設計多個基於硬件的平臺和開發跨這些平臺使用的可重用軟件體系結構方面的大量投資。開發多個硬件平臺和可重複使用的軟件體系結構需要花費大量資源,這可能不會產生所設計的效率。我們無法降低開發新產品或產品變體的成本,這已經並可能繼續極大地影響我們提供具有競爭優勢的產品的能力。
我們依賴於我們的高級管理團隊和關鍵技術員工的經驗和專業知識,任何關鍵員工的流失都可能削弱我們有效運營的能力。
我們的成功有賴於我們的高級管理團隊和關鍵技術員工的持續服務。我們的每一位高管、關鍵技術人員和其他員工都可以隨時終止與我們的關係。我們高級管理團隊任何成員的流失可能會顯著延遲或阻礙我們業務目標的實現,並可能對我們的業務和客户關係造成實質性損害。此外,由於我們機器人的高度技術性,我們現有的任何工程和項目管理人員的大量流失可能會對我們的業務和運營業績產生實質性的不利影響。此外,在領導人才和繼任計劃發展不足的情況下,更替增加,特別是高級管理團隊的更替,可能會降低員工的信心,並增加留住關鍵員工的風險。與我們擬議的與亞馬遜合併相關的不確定性增加了我們留住人才的能力的額外風險。
如果我們不能吸引和留住更多的技術人才,我們可能就無法發展我們的業務。
為了執行我們的增長計劃,我們必須吸引和留住更多的高素質人才。招聘這些員工的競爭非常激烈,尤其是在設計、開發和整合機器人方面擁有豐富經驗的工程師,以及擁有人工智能、機器學習、數據科學和雲應用專業知識的工程師。與我們競爭的許多公司都在招聘有經驗的員工,它們擁有比我們更多的資源。如果我們不能吸引新的技術人員,或者不能留住和激勵我們現有的員工,我們的業務和未來的增長前景可能會受到嚴重損害。
此外,我們經歷了由於一般市場狀況、2022年8月執行的裁員的影響以及與亞馬遜擬議合併相關的不確定性的影響而導致的員工流動率增加。鑑於艱難的市場環境,我們正在採取的成本管理措施,以及完成與亞馬遜合併所需的監管審查的時間和結果的持續不確定性,我們預計未來員工流動率將繼續上升。新員工需要大量的培訓,而且在大多數情況下,他們需要相當長的時間才能實現完全的生產率。新員工可能不會像我們預期的那樣提高工作效率,我們可能無法招聘或留住大量合格的個人。此外,我們可能會被迫調整工資或其他薪酬,以留住關鍵人才。如果我們的留任努力不成功,或者我們的團隊成員流失率在未來繼續增加,我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。
我們的業務一直並將繼續受到冠狀病毒大流行持續影響的不利影響。
冠狀病毒大流行和政府當局採取的病毒控制措施直接和間接影響了我們的業務和經營業績,但其影響的全面程度將取決於未來不確定和無法準確預測的發展,包括可能出現的新信息、未來感染高峯(包括變異株或突變株的傳播),以及遏制冠狀病毒或治療其影響的行動等。目前的大流行或任何其他衞生流行病的最終影響是高度不確定的,不僅會隨着疾病的傳播而變化,而且還會隨着政府、監管、財政、貨幣和公共衞生對策的範圍和時機而變化。
大流行的影響可能會進一步擾亂或推遲我們的業務運作。大流行已經並可能繼續導致工作停頓、減速和延誤、旅行限制、活動取消,以及導致成本增加或訂單取消、減少或延誤的其他因素。例如,我們的製造業供應鏈一直受到並可能繼續受到與工廠關閉或工廠工人數量或工作時間減少相關的生產延誤或有限的生產量、零部件供應限制以及及時實施工程和設計更改的能力減弱的不利影響。雖然隨着內地中國於2022年12月初放寬對新冠肺炎的政策和管制,內地中國的業務和市場已重新開放,但新冠肺炎的個案預計會大幅增加,這可能會對我們在中國的製造商造成限制。旅行限制已經阻止,並可能繼續阻止馬來西亞在供應鏈多元化努力方面取得重大進展,這可能會對我們緩解301條款清單3對從中國進口的倫巴產品徵收關税的影響的能力產生實質性影響。此外,隔離、居家訂單和其他旅行限制(無論是自願的還是必需的)阻礙了我們的員工有效地進行研發活動或監督製造活動的能力,這已經並可能繼續阻礙創新,導致成本上升或兩者兼而有之。例如,我們經歷了運費成本的增加和供應鏈多元化努力的延遲。疫情直接或間接對我們的業務造成不利影響,可能導致延誤、違約、違反和/或不遵守現有協定。
雖然大流行的潛在經濟影響和持續時間可能很難評估或預測,但它已經造成並可能導致全球金融市場進一步嚴重混亂。此外,與疫情直接或間接相關的經濟衰退、蕭條或其他持續的不利市場事件可能對我們的業務、我們獲得所需資本和流動性以及我們普通股的價值產生實質性和不利的影響。我們還不知道對我們的業務、我們的行業或整個全球經濟的潛在延誤或影響的全部程度。
如果我們不能成功地擴大我們的直接面向消費者的銷售渠道,通過我們的網站來推動消費者流量和消費者購買,我們的業務和運營結果可能會受到損害。
我們目前正在投資於我們的直接面向消費者的銷售渠道,主要是通過我們的網站和移動應用程序以及用於支持它們的技術基礎設施。我們未來的增長在一定程度上取決於我們吸引消費者到這個渠道的能力,這需要在營銷、軟件開發和基礎設施方面投入大量資金。如果我們無法通過我們的網站和移動應用程序吸引流量並增加銷售額,我們的業務和運營結果可能會受到損害。直接面向消費者銷售的成功受制於與電子商務相關的風險,其中許多風險不在我們的控制範圍之內。此外,我們仔細管理成本結構的努力可能會導致我們對直接面向消費者的基礎設施和系統的投資水平較低。我們無法充分應對這些風險和不確定性,無法成功為新的基礎設施計劃提供資金,也無法通過我們的網站維持和擴大我們的直接面向消費者的業務,這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
我們的成功幾乎完全取決於我們的消費機器人,如果我們不能提升我們現有的消費機器人或以具有競爭力的價格或及時開發新的消費機器人,或者如果消費機器人市場沒有獲得廣泛的市場接受,我們的銷售增長和經營業績將受到負面影響。
我們的收入主要來自消費機器人的銷售。在可預見的未來,我們預計我們的收入將幾乎全部來自家庭地板護理產品的銷售。因此,我們未來的成功有賴於我們有能力進一步滲透消費者家居護理市場,提升我們目前的消費產品,並開發和推出新的消費產品,以具有競爭力的價格提供增強的性能和功能。新技術的開發和應用涉及時間、大量成本和風險。我們無法實現我們新推出的機器人的顯著銷售,或者無法及時增強、開發和推出其他產品,或者根本無法實現,這將對我們的銷售增長和經營業績造成實質性損害。
即使消費類機器人獲得了廣泛的市場接受,我們的機器人也可能無法充分滿足市場需求,也可能不會繼續獲得市場接受。如果機器人,特別是我們的機器人,不能獲得廣泛的市場接受,我們可能無法實現預期的增長水平,我們的收入和運營結果將受到影響。
任何在當前市場之外擴大產品供應或開發新產品的努力都可能不會成功,這可能會對我們的經營業績產生負面影響。
將我們的產品擴展到當前市場之外的努力是有限的,這些努力可能不會成功,可能會轉移現有業務的管理資源,並需要我們將大量財務資源投入到未經證實的業務中,這兩種情況都可能嚴重影響我們的經營業績。我們開發的任何新產品可能不會以及時或具有成本效益的方式推出,可能存在缺陷,或者可能無法獲得產生足夠收入所需的市場接受度。此外,在現有市場之外擴張的努力可能永遠不會產生獲得市場接受、創造額外收入或盈利的新產品。
2021年11月15日,我們收購了優質空氣淨化器供應商Aeris Cleantec AG。此次收購代表着我們首次將產品範圍擴大到消費機器人以外。空氣淨化器對我們來説是一個新的細分市場,面臨着激烈的競爭。
我們在空氣淨化器市場的成功將取決於許多因素,包括我們開發創新解決方案的能力,將這些解決方案整合到我們的家庭生態系統中,以及向我們的現有和新客户營銷和銷售這些解決方案的能力。在短期內,建立一個新的細分市場將需要在研發和銷售與營銷方面投入大量資金。這些投資可能不會成功,我們的收入和盈利能力可能會受到影響。由於我們目前的財政限制,我們支持如此大規模投資的能力是有限的,短期內更有限的投資水平不太可能產生可觀的回報。
如果空氣淨化器業務-或我們收購的任何其他業務-沒有達到預期的表現,或者我們無法有效地將收購的業務整合到我們的業務中,或者無法實現收購的預期協同效應,我們的經營業績可能會受到損害。向新的細分市場擴張涉及風險和不確定性,其中包括管理層可能分散對我們核心的機器人地板護理業務的注意力,高於預期的負債和費用,資本回報不足,以及在我們對這些收購的調查和評估中未發現的不明問題。
我們在廣告和其他營銷活動上花費了大量資金,但這些活動可能並不成功,也不划算。
我們在廣告和其他營銷活動(如電視、印刷廣告和社交媒體)上花費了大量資金,並增加了促銷活動,以獲得新客户,我們預計未來我們的營銷費用將會增加,因為我們將繼續投入大量資金來提高我們的消費機器人產品的知名度。在2022財年、2021財年和2020財年,銷售和營銷費用分別為2.933億美元、2.898億美元和2.655億美元,分別約佔我們收入的24.8%、18.5%和18.6%。雖然我們尋求以我們認為最有可能鼓勵人們購買我們產品的方式來組織我們的廣告活動,但在我們擴大營銷投資或充分了解或估計驅動客户行為的條件和行為時,我們可能無法找到滿足我們預期廣告支出回報的廣告機會。如果我們的任何廣告活動在吸引客户方面不如預期成功,我們可能無法收回廣告支出,我們的收入可能無法達到市場預期,這兩種情況都可能對我們的業務產生不利影響。我們不能保證我們的廣告和其他營銷努力會增加我們產品的銷量。
如果我們不能提升我們的品牌,我們擴大客户基礎的能力將受到損害,我們的經營業績可能會受到影響。
我們認為,發展和保持iRobot品牌的知名度對於實現我們現有和未來產品的廣泛接受至關重要,也是吸引新客户的重要因素。此外,我們預計,隨着競爭的加劇,全球品牌認知度的重要性將會增加。如果客户認為我們的產品質量不高,我們的品牌和聲譽可能會受到損害,這可能會對我們的財務業績產生不利影響。此外,品牌推廣努力可能不會產生顯著的收入或增加的收入足以抵消建立我們品牌所產生的額外費用。維護、保護和提升我們的品牌可能需要我們進行大量投資,而這些投資可能不會成功。如果我們未能成功地維護、推廣和定位我們的品牌並保護我們的聲譽,或者如果我們在這一努力中產生了鉅額費用,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
如果税務機關成功地申報了與我們的立場相反的税收頭寸,我們的所得税撥備和其他納税義務可能是不夠的。此外,不能保證我們將變現我們的遞延税項資產。
我們不時地接受各種聯邦、州、地方和外國當局關於所得税問題的審計。我們需要重要的判斷來確定我們的所得税撥備以及我們對聯邦、州、地方和外國税收的負債。儘管我們認為我們確定適當税務處理的方法是可以支持的,並符合相關的權威指導,但税務機關可能會採取與我們的所得税條款中反映的情況大不相同的最終税務立場。該等差異可能對我們的所得税撥備或利益在作出該等釐定的報告期內產生重大不利影響,並因此對我們在該期間的經營業績、財務狀況及/或現金流產生重大不利影響。
我們的遞延税項資產的變現最終取決於税法規定的結轉或結轉期間是否存在足夠的收入。在截至2022年10月1日的三個月中,我們得出結論,根據我們對現有正面和負面證據的評估,我們不再有可能收回我們的美國聯邦和州遞延税項淨資產。由於在確定估值免税額時使用了大量估計數,以及事實和情況可能發生變化,我們可能需要在未來期間記錄估值免税額。如果我們確定在未來報告期內需要額外的估值津貼,我們的經營結果將受到負面影響。
與我們對第三方和分銷渠道的依賴相關的風險
我們依賴數量有限的製造商,如果這些製造商不能滿足我們的要求,我們的聲譽和經營結果將受到損害。
我們依賴於數量有限的製造商,採用雙來源戰略來緩解潛在的製造中斷,我們對非雙來源的小批量產品制定了安全庫存戰略。我們機器人的大部分合同製造地點目前都位於中國,我們於2019年底在馬來西亞增加了額外的製造能力,並繼續擴大在馬來西亞的生產。由於新冠肺炎和相關的旅行限制,我們在中國以外實現製造業多元化的努力已經並可能繼續受到實質性影響。這些製造商管理所有原材料的供應鏈,並提供製造我們產品所需的所有設施和勞動力。如果這些公司終止與我們的協議或不能及時提供所需的產能和質量,在獲得替代合同製造服務或將批量轉移到替代製造合作伙伴之前,我們的產品製造將會中斷,而每一項都是一個昂貴和耗時的過程。我們不能向您保證,我們能夠在可接受的條件下或以及時的方式建立替代製造安排。
我們的產品中使用的各種部件依賴於有限數量的供應商,我們有時可能會有獨家來源的供應商。這些部件的成本、質量和可獲得性對於我們產品的成功生產和銷售至關重要。我們面臨並且已經經歷了這些零部件和其他材料供應中的全行業短缺、價格波動和漫長的交貨期的風險,這些風險可能會因新冠肺炎而增加。如果這些部件的供應被推遲或受到限制,或者如果我們的一個或多個主要供應商倒閉,可能無法以可接受的條件獲得替代來源或供應商,甚至根本無法獲得。如果我們的任何供應商停止生產我們的關鍵產品部件,為這些部件開發替代供應來源將是耗時、困難和昂貴的。如果我們不能及時以商業上合理的條件獲得足夠數量的零部件,我們銷售產品以滿足市場需求的能力將受到影響,並可能對我們的品牌、形象、業務前景、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們對這些合同製造商的依賴存在一定的風險,包括以下風險:
•缺乏對生產能力和交貨時間表的直接控制;
•缺乏對質量保證、製造產量和生產成本的直接控制;
•對消費品的生產和成本缺乏可執行的合同規定;
•運輸過程中庫存損失的風險;
•與國際商業有關的風險,包括法律和監管要求的意外變化、關税和貿易政策的變化、與保護知識產權有關的風險以及政治和經濟不穩定;以及
•我們增加額外製造資源的嘗試可能會被顯著推遲,從而造成產品生產中斷的風險。
我們產品生產的任何中斷都可能導致發貨延遲,銷售和收入損失,以及我們在市場上的聲譽受損,所有這些都會損害我們的業務和運營結果。此外,由於我們與供應商的採購合同通常以美元計價,貨幣匯率的變化可能會影響以當地貨幣運營的供應商,這可能會導致我們的供應商在未來的訂單上尋求價格優惠。
如果我們目前從少數供應商購買的產品的關鍵組件變得不可用,我們可能會導致發貨延遲,這可能會損害我們的業務。
我們和我們的外包製造商從有限的幾家供應商那裏獲得硬件部件、各種子系統、原材料和電池,其中一些是獨家供應商。我們沒有與這些供應商簽訂長期協議,要求他們繼續向我們銷售零部件或產品。如果我們或我們的外包製造商不能及時以可接受的價格從第三方供應商那裏獲得我們要求的數量和質量的組件,我們可能無法及時或具有成本效益地向我們的客户交付我們的產品,這可能導致客户終止與我們的合同,降低我們的毛利率,並嚴重損害我們的業務、運營結果和財務狀況。此外,如果我們的任何供應商出現財務不穩定,我們可能不得不尋找新的供應商。如果需要,可能需要幾個月的時間來尋找替代供應商,或者重新配置我們的產品以適應不同供應商的組件。如果我們失去這些來源中的任何一個,我們可能會在製造和向客户發貨方面遇到重大延誤,併產生額外的開發、製造和其他成本,以建立替代供應來源。
我們無法預測我們是否能夠在我們要求的時間框架內以負擔得起的成本獲得更換部件,或者根本不能。
與我們的渠道和分銷合作伙伴的衝突可能會損害我們的業務和經營業績。
我們直接面向消費者的渠道的擴大可能會疏遠我們的一些渠道合作伙伴,並導致這些合作伙伴的產品銷售減少。根據我們網站提供的直接面向消費者的銷售,渠道合作伙伴可能會認為自己處於劣勢。由於這些和其他因素,我們的銷售渠道中可能會出現衝突,並導致渠道合作伙伴將資源從我們產品的推廣和銷售中轉移出來。這些情況中的任何一種都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。
如果我們不能通過我們的分銷渠道保持或增加消費機器人的銷售,我們的經營業績將受到負面影響。
我們沒有與任何零售合作伙伴簽訂關於採購量的長期合同。因此,購買通常是按訂單進行的,關係以及特定訂單通常可以在交貨前的任何時間由我們的零售合作伙伴終止或以其他方式進行實質性更改。主要零售合作伙伴的決定,無論是出於競爭考慮、財務困難、經濟狀況或其他原因,減少從我們的採購,減少我們產品的貨架空間,或改變其與我們做生意的方式,都可能嚴重損害我們的消費品銷售,並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。此外,近年來,各種零售商,包括我們的一些合作伙伴,都經歷了重大的變化和困難,包括所有權的鞏固、採購決策的集中化、重組、破產和清算。我們一些零售商的這些和其他財務問題增加了向這些零售商提供信貸的風險。與我們的零售合作伙伴關係或零售合作伙伴財務狀況的重大不利變化可能會導致我們限制或終止與該合作伙伴的業務,要求我們承擔與該合作伙伴的應收賬款相關的更多信用風險,或限制我們收取與該合作伙伴以前購買的商品相關的金額的能力,所有這些都可能損害我們的業務和財務狀況。IRobot在線商店的中斷也可能減少我們的消費機器人銷售。
與我們的法律和監管環境有關的風險
美國貿易政策的重大發展已經,我們預計將繼續對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
美國政府已經表示,它打算改變國際貿易政策的做法,在某些情況下,還打算重新談判或可能終止某些現有的與外國的雙邊或多邊貿易協定和條約。自2018年9月24日起,美國政府對從中國進口的某些商品徵收10%的關税,其中包括該公司進口的大部分商品。這些關税於2019年5月10日提高到25%,並計劃在2019年10月進一步提高到30%,直到美國和中國在最後一刻達成臨時協議。儘管美國和中國在2020年1月簽署了新的貿易協定,但此前實施的對中國進口商品的大部分關税仍然有效(包括上述關税),美國與中國之間經濟關係的短期和長期未來仍存在不確定性。
從2018年9月到2020年4月,我們的Roomba產品被徵收301條款關税。2020年4月24日,美國貿易代表(USTR)暫時將我們排除在301清單3關税之外。這一豁免於2020年8月延長,在2020年12月31日之前取消了對Roomba產品徵收25%的關税。從2021年1月1日至2021年10月11日,我公司從中國進口的倫巴產品再次適用25%的301條款關税。美國貿易代表辦公室批准了從2021年10月12日至2022年12月31日和2023年1月1日至2023年9月30日的額外關税豁免。儘管我們已經開始將供應鏈中相當大的一部分從中國遷至馬來西亞,但我們再次面臨產品銷售利潤率的壓縮和產品的定價壓力。任何額外或增加的關税都可能導致我們在未來進一步提高對我們客户的價格,我們認為這已經減少了,而且未來可能會減少對我們產品的需求。
這些關税以及其他與國際貿易協議或政策相關的政府行動,直接或間接地對我們的產品、成本、客户、供應商、分銷商、經銷商和/或美國經濟或其某些部門的需求產生了不利影響,從而對我們的業務、財務狀況和運營結果產生了不利影響,我們預計將繼續產生不利影響。目前尚不清楚美國或外國政府將在短期或長期基礎上在關税、國際貿易協定和政策方面做什麼或不做什麼。我們無法預測未來的貿易政策,是否會恢復排除,或者任何重新談判的貿易協定的條款及其對我們業務的影響。採取和擴大貿易限制,發生貿易戰,或與關税或貿易協議或政策相關的其他政府行動,可能會進一步對我們的產品需求、我們的成本、我們的客户、我們的供應商和美國經濟產生不利影響,進而可能進一步對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
為了應對國際貿易政策,以及與中國集中製造相關的其他風險,我們已經開始將供應鏈中相當重要的一部分從中國遷往馬來西亞。這種搬遷活動增加了與建立新制造設施相關的成本和風險。
全球經濟狀況和對消費者支出的任何相關影響都可能對我們的業務、運營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
持續的經濟不確定性和消費者支出的減少,特別是在某些國際市場,如歐盟、中國和日本,可能會導致我們的消費機器人的銷售減少。此外,信貸市場的中斷可能會在很大程度上限制消費者信貸的可獲得性,並限制我們零售客户的信貸可獲得性,這也將影響我們消費機器人的購買。由於消費者支出減少或向零售商或消費者提供信貸的持續中斷,我們的消費機器人銷量的任何減少都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
由於我們是一家日益全球化的企業,在2022財年、2021財年和2020財年,面向美國以外客户的銷售收入分別約佔我們總收入的48.0%、51.8%和47.9%,因此我們面臨包括外匯波動在內的許多額外風險。這些外幣波動可能會使我們的產品對我們的經銷商和最終客户來説更加昂貴,這反過來可能會直接影響我們的銷售或我們合作伙伴投資於不斷增長的產品需求的能力或意願。
我們對外幣匯率變動的主要風險敞口涉及全球非美元計價的銷售和運營費用。外幣相對於美元的貶值可能會對我們以外幣計價的銷售和收益的美元價值產生不利影響,並導致我們提高國際定價,這可能會減少對我們產品的需求。在某些情況下,出於競爭或其他原因,我們可能決定不提高本地價格以完全抵消美元的走強,或任何其他原因,這將對我們以外幣計價的銷售和收益的美元價值產生不利影響。相反,外幣相對美元走強,雖然總體上有利於我們以外幣計價的銷售和收益,但可能會導致我們降低國際定價,導致我們的外幣衍生工具蒙受損失,並導致運營費用增加,從而限制任何好處。此外,外幣走強也可能增加我們以這些貨幣計價的產品組件的成本,從而對毛利率產生不利影響。
我們使用外幣遠期合約等衍生工具來對衝外幣匯率波動帶來的某些風險敞口。此類對衝活動的使用可能不會抵消任何或僅部分抵消在對衝實施的有限時間內外匯匯率不利變動所產生的不利財務影響。此外,我們的交易對手可能無法滿足協議的條款。我們試圖通過將交易對手限制在主要金融機構,並將風險分散到幾家主要金融機構來減輕這種風險。
我們受到對我們的業務至關重要的各種美國和外國法律法規的約束;我們如果不遵守這些法律法規,可能會損害我們的業務或我們的經營業績。
我們正在或可能受到美國和國外的各種法律和法規的約束,這些法律和法規涉及對我們的業務至關重要的事項,包括有關消費者保護、廣告、電子商務、知識產權、產品責任、製造、反賄賂和反腐敗的法律和法規,以及經濟或其他貿易禁令或制裁。在歐盟,最近對消費者保護法律和法規的修改導致對不遵守規定的罰款大幅增加。 我們可能還會受到歐盟新法律的約束,這些法律要求人工智能系統的用户保持透明度。
我們的業務日益全球化,使我們受到國內外法律和法規的約束,如美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》以及其他司法管轄區類似的反賄賂和反腐敗法律。我們的產品也受到美國的出口管制,包括美國商務部的出口管理條例和財政部外國資產管制辦公室制定的各種經濟和貿易制裁條例。此外,我們最近收購的空氣淨化器業務還要求我們遵守其他法律法規,例如《聯邦食品、藥品和化粧品法》、《聯邦食品、藥品和化粧品法》、《聯邦殺蟲劑、殺菌劑和滅鼠劑法》、《1976年美國有毒物質控制法》、《美國能源部能效條例》以及與健康和安全相關的各種類似的州和外國法律法規,以及製造、商業化、銷售或分銷空氣淨化產品所需的其他適用法律。在美國,某些用於醫療用途的空氣淨化器被作為醫療設備進行監管,並受到美國食品和藥物管理局(FDA)根據《FD&C法案》及其實施條例的監管。除其他事項外,FDA還對上市前清理、企業註冊和設備上市、製造、包裝、標籤、服務、記錄保存、廣告、促銷、分銷、召回和現場行動、上市後監測和報告等進行監管。為了商業分銷某些空氣淨化器,我們將被要求向FDA提交上市前通知,或510(K),並獲得510(K)許可。
我們還受到有關信息安全和隱私的各種法律和法規的約束。例如,歐洲聯盟(EU)的一般數據保護條例(GDPR)和加州消費者隱私法,或新的
對現行法律和法規的解釋,對我們如何收集、處理和傳輸個人數據提出了重大要求,並對不遵守規定的行為處以鉅額罰款。這些當前和未來的數據隱私法律法規可能會阻礙我們旨在提供定向營銷的舉措。
鑑於我們受制於越來越多的外國法律,以及這些法律的高度複雜性,我們或我們的子公司可能會無意中違反某些條款,例如,由於個別員工的欺詐或疏忽行為,我們未能遵守某些正式文件要求,或其他原因。如果我們因不遵守這些法律或法規而承擔責任,我們可能會被迫實施新的措施來減少我們對這一責任的風險敞口。這可能需要我們花費大量資源或停止某些產品或服務,這將對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。此外,由於訴訟、監管程序和立法提案而對我們造成的任何負面宣傳都可能損害我們的品牌或以其他方式影響我們的業務增長。這些法律或法規下的合規努力或其他責任所產生的任何成本都可能損害我們的業務和經營業績。
我們可能會因遵守美國和國外不斷變化的税法而產生成本,這可能會對我們的現金流、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們是一家總部位於美國的公司,在美國和外國的多個税收管轄區納税。我們的利潤、現金流和有效税率可能會受到我們所在司法管轄區税收規則和法規的變化、法定税率的意外變化以及我們全球收益組合的變化的不利影響。
環境法律法規和不可預見的成本可能會對我們未來的收益產生負面影響。
我們的產品在某些州和國家的製造和銷售可能會使我們受到環境和其他法規的約束。隨着我們適應與我們產品相關的法律和法規要求,我們在產品設計方面也面臨着越來越複雜的問題。不能保證這樣的現有法律或未來法律不會損害未來的收益或經營結果。
國際不確定性造成的業務中斷可能會對我們的盈利能力產生負面影響。
我們的很大一部分收入來自於在歐洲和亞洲各個市場以及加拿大的國際銷售,預計我們將繼續這樣做。2022財年、2021財年和2020財年,面向非美國客户的銷售額分別佔總收入的48.0%、51.8%和47.9%。我們預計,在可預見的未來,國際收入將繼續佔我們收入的很大比例。我們的國際收入和業務面臨許多重大風險,包括但不限於:
•在多個國家的人員配置、管理和支助業務方面遇到困難;
•通過外國法律制度執行協議和收回應收款的困難以及其他相關法律問題;
•對知識產權的法律保護較少;
•外國和美國的税收問題、關税和國際貿易壁壘;
•向某些外國司法管轄區出口我們的產品時,難以獲得任何必要的政府授權;
•外國經濟的潛在波動;
•政府貨幣管制和對收入匯回的限制;
•外幣幣值和利率的波動;
•我們經營的市場的一般經濟和政治條件;
•國內和國際經濟或政治變化、敵對行動和我們目前或未來可能開展業務的地區的其他幹擾;
•外幣匯率變動情況;
•在我們目前或將來可能開展業務的司法管轄區,不同和不斷變化的法律和監管要求;以及
•我們與國際經銷商的關係,其中一些經銷商可能在沒有書面合同的情況下運營。
在一個或多個國家或地區,上述任何領域的負面發展都可能導致對我們產品的需求減少、已下訂單的取消或延遲、對我們知識產權的威脅、應收賬款的收回困難以及更高的經營成本,任何這些都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生負面影響。此外,我們對美國以外的客户的銷售主要以歐元和
日元和外幣相對於美元的價值波動可能會使我們的產品比其他產品更貴,這可能會損害我們的業務。
如果我們遇到災難或其他業務連續性問題,我們可能無法成功恢復,這可能會導致重大財務損失、人力資本損失、監管行動、聲譽損害或法律責任。
如果我們遇到地方或區域災難或其他業務連續性問題,如地震、恐怖襲擊、大流行病或其他自然或人為災難,我們的持續成功將在一定程度上取決於我們的人員、我們的辦公室設施以及我們的計算機、電信和其他相關係統和業務的正常運作。隨着我們在新的地理區域擴大業務,特定類型的自然或人為災難、政治、經濟或基礎設施不穩定或其他特定國家或地區的業務連續性風險的可能性也會增加。例如,新冠肺炎疫情已經並將繼續擾亂我們的供應鏈和製造商,導致我們的產品製造中斷,這一點在題為我們依賴數量有限的製造商,如果這些製造商不能滿足我們的要求,我們的聲譽和經營結果將受到損害“下方和”我們的業務一直並將繼續受到冠狀病毒大流行持續影響的不利影響。上面。
與衝突礦物有關的法規的影響可能會對我們的業務產生不利影響。
美國證券交易委員會要求在其產品中使用某些礦物和金屬的公司,無論這些產品是否由第三方製造,都要研究、披露和報告此類礦物是否來自剛果民主共和國和鄰國。如果這些礦物被發現用於製造我們的產品,這些要求可能會對它們的來源、可獲得性和定價產生不利影響。此外,我們繼續為遵守披露要求而產生額外成本,包括與確定我們產品中使用的任何相關礦物和金屬的來源相關的成本。由於我們的供應鏈很複雜,我們可能無法通過我們實施的盡職調查程序充分核實我們產品中使用的這些礦物和金屬的來源,這可能會損害我們的聲譽。在這種情況下,我們還可能面臨滿足客户的困難,這些客户要求我們產品的所有組件都被認證為無衝突礦物。
與我們的知識產權和技術有關的風險
如果我們不能保護我們的知識產權和其他專有權利,或者在保護我們的知識產權和其他專有權利方面產生巨大的成本,我們的業務和運營結果可能會受到實質性的損害。
我們的成功取決於我們保護知識產權和其他專有權利的能力。我們主要依靠專利、商標、版權、商業祕密和不正當競爭法,以及許可協議和其他合同條款來保護我們的知識產權和其他專有權利。然而,我們產品中使用的重大技術不受任何專利保護,我們未來可能無法獲得此類技術的專利保護。此外,與知識產權的有效性、可執行性和保護範圍有關的美國現有法律標準只能提供有限的保護,可能不會為我們提供任何競爭優勢,而且可能會受到第三方的挑戰。此外,我們在美國以外的國家銷售我們的產品的法律可能很少或根本不能有效地保護我們的知識產權。在某些外國授予我們的專利可能會受到第三方的反對訴訟或我們的訴訟,這可能是昂貴的,並會給我們帶來不利的後果。因此,儘管我們做出了努力,我們可能無法阻止第三方侵犯或挪用我們的知識產權或以其他方式獲得我們的技術。未經授權的第三方可能試圖複製或反向工程我們的產品或部分產品,或以其他方式獲取和使用我們的知識產權。如果我們不能保護我們的知識產權和其他所有權,我們的業務、運營結果或財務狀況可能會受到實質性的損害。
此外,保護我們的知識產權可能需要付出巨大的代價。我們認為市場上的某些產品可能會侵犯我們現有的知識產權。我們曾不時訴諸法律程序來保護我們的知識產權,將來也可能繼續這樣做。例如,2019年10月15日,我們向馬薩諸塞州聯邦地區法院提起專利侵權訴訟,起訴SharkNimpa Operating LLC及其相關實體(SharkNimpa)侵犯了與機器人吸塵器相關的技術的五項專利。此外,我們尋求對鯊魚忍者侵犯三項美國專利的初步禁令。與此同時,鯊魚忍者也要求聲明沒有侵犯iRobot擁有的13項美國專利。2019年11月26日,馬薩諸塞州聯邦地區法院駁回了iRobot的初步禁令動議。2021年1月28日,我們在美國國際貿易委員會(ITC)和馬薩諸塞州聯邦地區法院對鯊魚忍者提起訴訟,指控他們侵犯了另外五項美國專利。2022年1月5日至12日,ITC對其中四項專利進行了審判,但尚未做出最終裁決。2022年10月,我們在ITC對鯊魚忍者的專利侵權訴訟中收到了有利的初步裁決。這項裁決發現,鯊魚忍者侵犯了iRobot聲稱的多項專利的合法權利,建議ITC發佈命令,禁止進口各種侵權的鯊魚忍者機器人清潔產品。
不能保證我們會在針對第三方的其他專利侵權索賠中獲勝。我們可能需要花費大量資源來監測和保護我們的知識產權。此外,我們的任何知識產權可能會受到其他人的挑戰,或通過行政程序或訴訟而無效。如果我們訴諸法律程序來強制執行我們的知識產權,或確定知識產權或其他人的專有權利的有效性和範圍,即使我們勝訴,訴訟程序也可能給我們帶來鉅額費用,並分散我們管理層和技術員工的注意力和努力。
此外,在美國,我們的某些專利已經並可能繼續受到雙方之間的審查或反對程序的挑戰。如果我們的專利受到雙方之間的審查或反對程序,我們可能會產生鉅額費用來捍衞它們。此外,我們未能在任何此類訴訟中獲勝,可能會限制我們的創新可獲得的專利保護。
我們可能會被第三方起訴,指控我們侵犯了他們的專有權,這可能是昂貴、耗時的,並限制了我們未來使用某些技術的能力。
過去,我們曾面臨多起基於專利侵權指控的訴訟。如果我們的市場規模擴大,我們將更有可能受到指控,稱我們的技術侵犯了第三方的知識產權或其他專有權利。此外,我們向其授權產品中使用的技術的供應商可能會受到類似的侵權索賠。我們的供應商,或我們,可能無法承受第三方侵權索賠。任何索賠,無論有無正當理由,都可能既耗時又昂貴,並可能轉移我們管理層對業務計劃執行的注意力。此外,索賠導致的任何和解或不利判決都可能要求我們支付鉅額費用或獲得繼續使用索賠標的的技術的許可,或者以其他方式限制或禁止我們使用該技術。我們不能保證我們能夠以商業上合理的條款從主張索賠的第三方那裏獲得許可(如果有的話),我們能夠及時開發替代技術(如果有的話),或者我們能夠獲得使用合適的替代技術的許可,以允許我們繼續提供和我們的客户繼續使用我們受影響的產品。此外,我們可能需要為第三方知識產權侵權索賠賠償我們的零售和分銷合作伙伴,這將增加我們在此類索賠中做出不利裁決的成本。不利的決定也可能阻止我們向他人提供我們的產品。針對我們或我們的供應商提出的侵權索賠可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。
此外,我們將開源軟件納入我們的產品,未來我們可能會繼續將開源軟件納入我們的產品。開放源碼軟件通常由其作者或其他第三方根據開放源碼許可證進行許可。其中一些許可證要求我們為基於開源軟件創建的修改或衍生作品提供源代碼,並且我們根據特定開源許可證或授予第三方某些進一步使用權的其他許可證的條款許可此類修改或衍生作品。如果發佈我們使用或許可的開源軟件的作者或其他第三方聲稱我們沒有遵守適用許可證的條件,我們可能會被要求招致針對這些指控的鉅額法律費用,並可能受到重大損害賠償,被禁止提供或銷售我們包含開放源代碼軟件的產品,並被要求遵守上述條件。上述任何一項都可能擾亂和損害我們的業務和財務狀況。
網絡安全風險可能會對我們的業務產生不利影響,並擾亂我們的運營。
網絡和數據安全面臨的威脅日益多樣和複雜。儘管我們努力防止入侵,但我們的設備以及我們在運營中使用的服務器、計算機系統和第三方的設備仍容易受到網絡安全風險的影響,包括網絡攻擊,如病毒和蠕蟲、網絡釣魚攻擊、分佈式拒絕服務攻擊、勒索軟件,以及未經授權篡改我們的服務器和計算機系統或我們在運營中使用的第三方的服務器和計算機系統造成的類似中斷,這可能會導致中斷、延遲、關鍵數據丟失和消費者信心喪失。此外,我們可能成為試圖獲取敏感信息或公司資產的電子郵件詐騙的目標。儘管我們努力為此類威脅設置安全屏障,但我們可能無法完全減輕這些風險。由於與新冠肺炎疫情相關的緩解措施,我們以及我們的客户、供應商和分銷商實施了在家工作的政策,這些威脅可能會增加。任何試圖獲取我們的數據和資產、中斷我們的服務或以其他方式訪問我們的系統或我們使用的第三方系統的網絡攻擊,如果成功,可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響,補救成本高昂,並損害我們的聲譽。我們的網絡保險可能無法針對網絡攻擊產生的所有成本和責任提供保障。
如果我們遭遇涉及我們產品的設計、原理圖或源代碼的數據泄露,我們的品牌、業務和財務業績可能會受到不利影響。
我們嘗試在我們的產品創建時安全地存儲我們的設計、原理圖和源代碼。對存儲這些敏感數據的系統的物理、電子或其他方面的破壞都可能導致我們產品的損壞或盜版。如果我們或我們的合作伙伴受到數據安全漏洞的影響,我們可能會損失銷售或增加成本
恢復或實施額外的安全措施,其中任何一項都可能對我們的品牌、業務和財務業績產生實質性的不利影響。
我們在知識產權盜竊或妥協常見的司法管轄區開展業務。.
目前,我們在中國保持着重要的業務,我們的大部分產品都是在這裏生產的。在合同保密義務的約束下,我們被要求與第三方共享產品設計和製造所需的重要產品設計材料。我們不能確保我們的數據或知識產權不會通過網絡入侵、盜竊或其他手段受到損害,特別是當數據或知識產權由外國司法管轄區的合作伙伴持有時。如果我們的知識產權受到損害,可能很難在中國和我們開展業務的其他外國司法管轄區強制執行我們的權利。
我們收集、存儲、處理和使用客户數據,包括特定的個人和機器人特定信息,這使我們受到政府監管和其他與隱私、信息安全和數據保護相關的法律義務的約束,任何安全漏洞或我們實際或認為未能遵守此類法律義務可能會損害我們的業務。
我們最新的地板清潔機器人以及正在開發的其他產品收集、存儲、處理和使用某些客户數據,這使我們受到政府監管和其他與隱私、信息安全和數據保護相關的法律義務的約束,任何安全漏洞或我們實際或認為未能遵守此類法律義務可能會損害我們的業務。我們收集、存儲、處理和使用個人信息和其他用户數據,我們也依賴不受我們直接控制的第三方來做到這一點。如果我們的安全措施(其中一些由第三方管理)被破壞或失敗,未經授權的人員可能能夠訪問或獲取敏感用户數據,這可能會使我們面臨丟失、訴訟或監管程序的風險。根據泄露信息的性質,在數據泄露或其他未經授權訪問或獲取我們的用户數據的情況下,我們也可能有義務將事件通知用户,我們可能需要為受事件影響的個人提供某種形式的補救措施,例如訂閲信用監控服務。此外,圍繞信息安全和隱私的監管環境日益苛刻,經常實施新的和不斷變化的要求。例如,歐盟(EU)的一般數據保護條例(GDPR)和加州消費者隱私法(California Consumer Privacy Act)對我們如何收集、處理和傳輸個人數據提出了重大要求,並對違反規定的行為處以鉅額罰款。遵守隱私和信息安全法律和標準的變化可能會因為增加對技術的投資和開發新的業務流程而導致鉅額費用。更有甚者, 越來越多的立法和監管機構採取了在未經授權訪問或獲取某些類型的個人數據時通知消費者的要求。此類違約通知法仍在不斷演變,可能會因司法管轄區的不同而不一致。遵守這些義務可能會導致我們招致大量成本,並可能增加圍繞任何危及用户數據的事件的負面宣傳。
此外,我們可能或將受到數據本地化法律的約束,該法律要求在外國收集的數據只能在該國境內處理和存儲。俄羅斯於2014年通過了這樣一部法律,類似的法律也於2021年11月在中國身上生效。如果我們有客户的其他國家/地區採用數據本地化法律,我們可能會被要求在那裏擴大我們的數據存儲設施或建造新的設施,以符合要求。這將需要的支出,以及一般的合規成本,可能會損害我們的財務狀況。
我們的產品很複雜,可能存在未知的缺陷或錯誤,這可能會導致對我們的索賠、削弱我們的品牌或將我們的資源轉移到其他目的。
我們的機器人依靠基於行為的人工智能系統、真實世界的動態傳感器、用户友好的界面和緊密集成的機電設計之間的相互作用來完成它們的任務。儘管經過測試,我們的新產品或現有產品仍存在缺陷和錯誤,將來在首次推出、發佈新版本或增強功能時,甚至在這些產品被我們的客户使用一段時間後,可能會包含缺陷、錯誤或性能問題。這些問題已經並可能繼續導致昂貴和耗時的設計修改或保修費用、新產品或增強功能的延遲推出、我們服務和維護成本的大幅增加、面臨損害責任、強制性或自願召回或產品升級、客户關係受損和我們的聲譽受到損害,任何這些都可能對我們的運營結果和獲得市場認可的能力造成實質性損害。我們對從第三方供應商獲得的原材料和部件的質量控制程序,以及在產品設計、製造和包裝後與產品有關的質量控制程序,可能不夠充分。此外,增加的開發和保修成本,包括任何強制性或自願召回的成本,可能會很大,可能會降低我們的運營利潤率。如果我們的產品存在任何缺陷、錯誤或故障,也可能導致對我們的產品責任索賠或訴訟。成功的產品責任索賠可能會導致鉅額成本,削弱我們的品牌,分散管理層的注意力和資源,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
與我們普通股所有權相關的風險
我們普通股的市場價格可能會有很大波動。
由於我們的實際和預期的財務業績、我們和我們的競爭對手的公告、媒體或投資分析師對我們或我們的競爭對手的業務的預測或猜測,以及對當前全球經濟狀況的不確定性,我們普通股的市場價格有時會經歷大幅波動。作為一個整體,股市也經歷了極端的價格和成交量波動,影響了許多科技公司普通股的市場價格,其方式可能與這些公司的經營業績無關。此外,我們普通股的市場價格可能會受到投資者對我們普通股的大量空頭頭寸的重大影響,我們相信最近已經受到了影響。此外,我們認為我們普通股的市場價格應該反映未來的增長和盈利預期。如果我們達不到這些預期,我們普通股的市場價格可能會大幅下降。
此外,還有許多其他因素可能導致我們普通股的市場價格波動,包括:
•我們季度經營業績的實際或預期變化,包括因匯率變化或我們的收購而引起的波動,或被認為與我們相似的公司的季度財務業績;
•總體經濟、工業和/或市場狀況惡化和下降;
•我們或我們的競爭對手宣佈的技術創新或新產品或服務;
•市場分析師對我們財務業績的估計或建議的變化;
•我們或我們的競爭對手宣佈重大項目、合同、收購、戰略聯盟或合資企業;
•即將與亞馬遜合併,以及
•我們資本結構的變化,例如未來發行證券或產生額外債務。
由於許多因素,我們的財務業績經常因季度而異,這可能會導致我們的股票價格波動。
我們的季度收入和其他經營業績在過去有所不同,未來可能會繼續在每個季度之間存在顯着差異。這些波動可能是由多種因素造成的,包括:
•零售店和分銷商為我們的消費機器人訂購的規模、時間和組合;
•我們在此期間銷售的產品組合;
•我們製造商對我們產品的供應中斷;
•惡劣天氣、流行病、勞動力中斷或其他我們無法控制的因素導致我們的供應鏈中斷,包括新冠肺炎;
•我們產品銷售的季節性;
•新產品推出的時機;
•推出新產品所產生的意外成本;
•勞動力和原材料的成本和可獲得性;
•運費和關税成本;
•我們消費品回報率的變化;
•我們有能力及時推出新產品和對現有產品進行改進;以及
•與我們的消費產品相關的保修成本。
我們預計,我們的收入增長速度不會使我們在可預見的未來實現盈利,而且我們可能在未來也不會恢復盈利。我們根據內部運營計劃和銷售預測,包括對消費產品假日銷售的預測,來確定當前和未來的支出水平。我們的很大一部分運營費用,如研發費用、某些營銷和促銷費用以及員工工資和薪水,都不會直接隨銷售額變化,短期內很難調整。因此,如果一個季度的銷售額低於我們的預期,我們可能無法減少該季度的運營費用。因此,一個財政季度的銷售額下降,特別是一個財政年度的第四季度,可能會對我們該季度或該年度的經營業績產生不成比例的影響。由於季度波動,我們認為我們的季度與季度的比較
運營結果不一定有意義。此外,我們的經營業績可能不符合股票研究分析師或投資者的預期。如果發生這種情況,我們普通股的交易價格可能會突然大幅下跌,或者隨着時間的推移而大幅下跌。
公司註冊證書和公司章程或特拉華州法律中的條款可能會阻止、推遲或阻止我們公司控制權的變更或管理層的變更,從而壓低我們普通股的交易價格。
我們的公司註冊證書和章程以及特拉華州法律的條款可能會阻止、推遲或阻止股東可能認為有利的合併、收購或其他控制權變化,包括您可能因持有我們的普通股而獲得溢價的交易。這些規定還可能阻止或挫敗我們的股東更換或撤換我們管理層的企圖。這些規定包括:
•對罷免董事的限制;
•一個分類的董事會,這樣我們董事會的所有成員都不是一次選舉產生的;
•股東提議和提名的提前通知要求;
•股東不能經書面同意採取行動或召開特別會議;
•董事會制定、更改或廢除本公司附例的能力;以及
•我們的董事會有能力在沒有股東批准的情況下指定和發行新的優先股系列。
有權投票的至少75%股本的持有者必須投贊成票,才能修訂或廢除本公司註冊證書的上述條款。此外,在未經本公司董事會批准的情況下,本公司的章程只有在持有本公司至少75%有投票權的股本的持有者投贊成票的情況下才能修改或廢除。
此外,特拉華州一般公司法第203條禁止特拉華州上市公司與有利害關係的股東(通常是與其關聯公司擁有或在過去三年內擁有我們15%有表決權股票的人)在交易日期後三年內從事與利益相關股東的商業合併,除非該商業合併以規定的方式獲得批准。
上述條款和反收購措施的存在可能會限制投資者未來可能願意為我們的普通股支付的價格。它們還可以阻止潛在的收購者收購我們公司,從而降低您在收購中獲得普通股溢價的可能性。
與合併相關的風險
合併、合併懸而未決或我們未能完成合並可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和股票價格產生實質性的不利影響。
2022年8月4日,我們與亞馬遜和Merge Sub簽訂了合併協議,規定亞馬遜收購iRobot。合併的完成取決於各種條件的滿足,包括(1)我們普通股流通股的大多數持有人(我們在2022年10月17日舉行的股東特別會議上獲得的)通過了合併協議,(2)根據修訂後的1976年哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷改進法,適用的等待期到期或提前終止,以及根據其他反壟斷法和外國投資法的某些其他批准、批准或等待期的到期,(3)沒有任何禁止完成合並的命令、禁令或法律,(4)在符合合併協議所載若干重大標準的情況下,另一方的陳述及保證的準確性;(5)在所有重大方面遵守合併協議下另一方的義務;及(6)自合併協議生效之日起並無發生重大不利影響(定義見合併協議)。不能保證所有不同的條件都會得到滿足,也不能保證合併將按擬議的條款完成,在預期的時間框架內完成,或者根本不能。此外,合併還存在其他固有風險,包括下文詳述的風險。
在合併完成前的一段時間內,由於合併的宣佈或懸而未決對我們的業務關係、財務狀況、經營結果和業務的影響,我們的業務面臨某些固有風險,包括:
•市場的不確定性或競爭力量,可能導致現有和潛在客户、零售商和分銷商從其他公司購買產品,或者減少、推遲或取消從我們公司的採購;例如,2022年11月初,我們的前五大客户之一通知我們,計劃立即停止購買我們的產品,我們認為這是即將進行的合併的直接結果。在與該客户討論後,該客户計劃至少在2023年前六個月購買我們的產品;
•市場在處理用户數據方面的負面情緒造成的不確定性,以及對我們的產品和服務或政策可能發生變化的擔憂;
•擾亂我們的業務和運營,包括轉移管理層的注意力和資源;
•由於合併的不確定性,無法吸引和留住關鍵人員,以及我們現有員工可能分心,導致他們的生產率下降;
•在合併完成前無法尋求其他商業機會或對業務進行改變,以及對我們開展業務的能力的其他限制;
•我們無法在合併懸而未決期間徵集其他收購提議;
•與合併協議及合併有關的成本、費用、開支及收費的金額;及
•其他我們無法控制的事態發展,包括但不限於可能影響合併時機或成功的國內或全球經濟狀況的變化。
由於許多因素,合併可能會被推遲,並可能最終無法完成,包括:
•2022年9月19日收到聯邦貿易委員會關於審查合併的補充信息和文件材料的請求(“第二次請求”);
•未能獲得各種政府實體的監管批准(或對此類批准施加任何條件、限制或限制);
•未來可能發生的股東訴訟和其他法律和監管程序,這可能會推遲或阻止合併;以及
•未能滿足完成合並的其他條件,包括對我們業務的重大不利影響將允許亞馬遜不完成合並的可能性。
如果合併沒有完成,我們的業務和股東將面臨額外的風險,包括:
•如果我們普通股的當前市場價格反映了合併將完成的假設,那麼如果合併沒有完成,我們普通股的價格可能會下降;
•投資者信心可能下降,股東訴訟可能對我們提起訴訟,與現有和潛在客户、分銷商、零售商、服務提供商、投資者、貸款人和其他業務夥伴的關係可能受到不利影響,我們可能無法留住關鍵人員,盈利能力可能因與即將進行的合併相關的成本而受到不利影響;
•如果合併協議在某些情況下終止,我們需要支付5,600萬美元的終止費,包括公司為了達成更好的提議而終止,或者由於董事會撤回了有利於合併的建議而被亞馬遜終止;以及
•公司可能無法恢復與任何客户、零售商或分銷商的業務往來,這些客户、零售商或分銷商是由於與即將進行的合併相關的市場不確定性或競爭力量而失去的,其中包括2022年11月初按收入計算失去了公司前五大客户之一,據信這是由即將進行的合併造成的,以及這些力量對公司吸引潛在客户的能力可能產生的負面影響,如果合併沒有完成,可能會對公司的業務、財務狀況和股票價格產生不利影響。
即使成功完成合並,我們的股東也會面臨一定的風險,包括:
•根據合併協議支付的現金金額是固定的,不會隨着我們的業務、資產、負債、前景、前景、財務狀況或經營結果的變化,或者如果我們普通股的市場價格、分析師估計或與之相關的預測發生任何變化而進行調整;
•根據合併協議收取每股全現金合併對價的事實是,就美國聯邦所得税而言,被視為美國股東的股東應納税;以及
•事實是,如果合併完成,我們的股東將放棄實現我們作為一家獨立公司成功執行當前戰略的潛在長期價值的機會。
在合併協議生效期間,我們的業務活動受到限制。
在合併協議生效期間,我們通常被要求按照與過去慣例一致的正常程序開展業務,並被限制在未經亞馬遜事先同意的情況下采取某些行動,而亞馬遜事先同意不得被無理扣留、附加條件或拖延。這些限制包括對我們修改組織文件、收購其他業務和資產、處置我們的資產、進行投資、回購、重新分類或發行證券、發放貸款、支付股息、產生債務、進行資本支出、簽訂、修改或終止某些合同、改變會計政策或程序、發起或解決某些訴訟、改變税務分類和選舉,或採取某些與知識產權有關的行動的能力的某些限制。這些限制可能會阻止我們
尋求戰略商機,並就我們的業務採取行動,包括有效應對我們認為有利的競爭壓力和行業發展,並可能因此對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大和不利影響。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
ITEM 2. 特性
我們的公司總部位於馬薩諸塞州的貝德福德,我們在那裏租賃了大約250,000平方英尺。本租約將於2030年4月30日到期。我們還在世界各地租賃規模較小的設施。我們相信,我們的租賃設施以及可供我們使用的額外或替代空間將足以滿足我們在可預見的未來的需求。
第三項。法律程序
在正常業務過程中,我們不時會受到各種索賠、指控和訴訟。訴訟的結果不能肯定地預測,一些訴訟、索賠或法律程序可能會對我們不利,這可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。看見 腳註13 關於我們的某些法律訴訟的説明,請參見我們的合併財務報表。
ITEM 4. 煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
第五項。註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市,代碼為“IRBT”。截至2023年1月27日,約184名登記在冊的股東持有約27,423,694股已發行普通股。
股利政策
我們從未宣佈或支付過我們股本的任何現金股息。我們目前預計將保留未來的收益(如果有的話),為我們業務的增長和發展提供資金,我們預計在可預見的未來不會支付任何現金股息。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
關於我們的股權薪酬計劃的信息在此併入,以10-K表格形式的本年度報告第三部分第12項為參考。
ITEM 6. [已保留]
不適用。
ITEM 7. 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
本節所載信息來源於我們的綜合財務報表,應與我們的綜合財務報表以及本年度報告10-K表格中其他地方的相關附註一起閲讀。這份Form 10-K年度報告包含符合1933年證券法(經修訂)第27A條和1934年證券交易法(經修訂)第21E條定義的前瞻性陳述,並受這些條款所創造的“安全港”的約束。特別是,本Form 10-K年度報告中包含的非歷史事實的聲明,包括但不限於有關我們即將被亞馬遜收購的聲明,有關合並時機的預期,新產品銷售,產品開發和產品供應,滿足消費者需求的能力,我們潛在市場的擴展,我們產品的差異化因素,產品集成計劃,我們的消費機器人,我們的競爭對手,我們的戰略,我們的市場地位,我們產品的市場接受度,季節性因素,收入確認,我們的利潤,我們的收入增長,我們的收入構成、我們的收入成本、出貨量、平均銷售價格、促銷活動和關税的影響、收回關税退款申請的時間和能力、運營費用、銷售和營銷費用、一般和行政費用、研發費用和補償成本、我們的預計所得税税率、我們的信用和信用證安排,包括我們擴大或再融資信用安排的能力、我們對投資的估值、我們基於股票的獎勵的估值和構成、緩解供應鏈挑戰的努力、半導體芯片的可用性、流動資金和成本控制措施的影響以及與這類活動有關的重組費用數額, 構成前瞻性陳述,並根據這些安全港條款作出。一些前瞻性表述可以通過使用“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“尋求”、“打算”、“計劃”、“估計”、“預期”或其他類似術語和這些術語的否定形式來識別。前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定性,這可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大相徑庭。我們敦促您在評估我們的前瞻性陳述時更詳細地考慮在“風險因素”標題下討論的風險和不確定性。我們沒有計劃更新我們的前瞻性陳述,以反映本報告日期之後的事件或情況。我們提醒讀者,不要過度依賴任何此類前瞻性陳述,這些陳述只反映了發佈日期的情況。
概述
IRobot是一家全球領先的消費機器人公司,設計和製造能夠讓人們做更多事情的機器人。憑藉30多年的人工智能(AI)和先進的機器人技術經驗,我們專注於製造深思熟慮的機器人和開發智能家居創新,幫助全球數百萬人的生活變得更美好。IRobot的家用機器人和智能家居設備組合採用了用於互聯家庭的專有技術,以及清潔、地圖和導航、人機交互和物理解決方案方面的先進概念。利用這一產品組合,我們計劃增加新的功能並擴大我們的產品,以幫助消費者使他們的家更容易維護,更高效,更安全和更健康的居住場所。
自1990年成立以來,我們通過軟件、電子和硬件的緊密集成,開發了設計、製造、銷售和支持耐用、高性能和經濟高效的機器人所需的專業知識。自2002年推出Roomba機器人吸塵器(RVC)以來,我們已在全球銷售了近5000萬台消費機器人,成為全球領先的消費機器人創新者,在全球多個主要地理區域擁有強大的影響力。我們的核心技術作為可重複使用的構建塊,我們對其進行調整和擴展,以創建下一代機器人平臺。我們相信,這種方法加快了上市時間,同時還減少了與產品開發相關的成本、時間和其他風險。這些能力被iRobot OS放大了,iRobot OS是我們的Genius Home Intelligence平臺的演變。IRobot OS的軟件智能為我們的互聯機器人地板護理產品組合提供了動力,實現了不斷擴展的新功能和周到的數字體驗,從而提高了整體清潔性能、個性化和控制性。通過利用我們在人工智能、家庭理解和機器視覺技術方面的豐富專業知識和持續投資,iRobot OS為消費者提供了對我們的機器人在哪裏、何時和如何工作的更好控制、與其他智能家居設備的簡單集成、進一步增強清潔體驗的深思熟慮的建議,以及在多個iRobot機器人之間共享和傳輸家庭知識的能力。我們相信,iRobot OS中的功能將支持我們構建一個更大的生態系統的長期願景,該生態系統涵蓋了更廣泛的相鄰機器人和智能家居類別。我們相信,我們在機器人設計、工程方面的重要專業知識, 和智能家居技術,以及有針對性地專注於瞭解和滿足消費者需求,使我們能夠很好地擴大我們的總可定位市場,並利用更廣泛的機器人和智能家居類別的預期增長。
我們在2022財年的總收入為11.834億美元,比2021財年的15.65億美元下降了24.4%。從地域上看,國內收入下降了1.391億美元,降幅為18.4%,國際收入下降了2.425億美元,
或29.9%。進入2022年,我們專注於通過應對制約我們2021年財務表現的一系列供應鏈挑戰來進一步擴大我們的業務。儘管我們在應對這些供應鏈挑戰方面取得了相當大的進展,但我們最大的兩個地區-北美和歐洲、中東和非洲地區的市場狀況在2022年期間受到了相當大的侵蝕。然而,我們仍然能夠提供幾項重要的新創新,包括對我們的iRobot OS平臺進行了兩次升級,在我們整個WiFi連接的地板清潔機器人產品組合中提供了新功能和數字體驗。2022年9月,我們推出了Roomba Combo™J7+,這是一款先進的地板清潔機器人,可以一次清潔工作就能吸塵和拖地。截至2022年,我們擁有1760萬互聯客户,比2021年增長26%。
2022年3月,恢復301條款清單3關税排除,自2021年10月12日起,取消對中國進口倫巴產品加徵25%的關税,並持續至2022年12月31日。這一排除後來延長至2023年9月30日,使我們有權退還約3200萬美元的關税。在2022財年,我們確認了1170萬美元的關税退款收益,這是與2021年10月12日之後進口並在2021財年銷售的產品支付的關税相關的產品收入成本的減少。截至2022年12月31日,我們收到了2680萬美元的關税退款,520萬美元的應收退款被記錄在合併資產負債表上的其他流動資產中。
合併協議
於2022年8月4日,本公司與特拉華州一間公司Amazon.com,Inc.(“母公司”或“Amazon”)與特拉華州一家公司及母公司全資附屬公司Martin Merger Sub,Inc.訂立合併協議及合併計劃(“合併協議”),根據該協議,Merger Sub將與本公司合併並併入本公司(“合併”),本公司將作為母公司的全資附屬公司於合併後繼續存在。作為合併的結果,在緊接合並生效時間(“生效時間”)之前已發行的每股普通股(“普通股”)每股面值0.01美元(“生效時間”)(除某些例外情況外,包括由公司、合併子公司、母公司或其各自的任何直接或間接全資子公司擁有的普通股,以及根據特拉華州公司法第262條有效要求且未撤回評估權的公司股東擁有的普通股)。自動取消並轉換為有權獲得61.00美元的現金,不包括利息和適用的預扣税。如果合併完成,公司的普通股將從納斯達克股票市場有限責任公司退市,並根據1934年證券交易法取消註冊。
財務期
我們的運營和報告使用52-53周的財年,截止日期為最接近12月31日的週六。因此,我們的財政季度將在每個季度第三個月最後一天最接近的星期六結束。在本Form 10-K年度報告中所用的“2022財年”是指截至2022年12月31日的52周財年,“2021財年”是指截至2022年1月1日的52周財年,而“2020財年”是指截至2021年1月2日的53周財年。
關鍵財務指標和非公認會計準則財務指標
除了根據美國公認會計原則(“GAAP”)在我們的綜合財務報表中列出的衡量標準外,我們還使用以下關鍵指標,包括非GAAP財務衡量標準,以評估和分析我們的核心經營業績和趨勢,並制定短期和長期運營計劃。根據美國公認會計原則計算的最直接可比財務指標是毛利潤和營業(虧損)收入。在2022年、2021年和2020財年,我們的毛利潤分別為3.501億美元、5.503億美元和6.702億美元,營業(虧損)收入分別為(240.4)百萬美元、(110萬美元)和1.463億美元。2022財年、2021財年和2020財年的關鍵指標和某些非公認會計準則財務指標摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2022年12月31日 | | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
| (千美元,平均毛價除外) |
| (未經審計,總收入除外) |
總收入 | $ | 1,183,383 | | | $ | 1,564,987 | | | $ | 1,430,390 | |
| | | | | |
非公認會計準則毛利 | $ | 348,385 | | | $ | 552,573 | | | $ | 637,174 | |
非GAAP毛利率 | 29.4 | % | | 35.3 | % | | 44.5 | % |
| | | | | |
非GAAP營業(虧損)收入 | $ | (167,956) | | | $ | 38,256 | | | $ | 149,674 | |
非GAAP營業利潤率 | (14.2) | % | | 2.4 | % | | 10.5 | % |
| | | | | |
機器人總出貨量(單位:千) | 4,182 | | | 5,602 | | | 5,494 | |
機器人單元的平均銷售總價 | $ | 337 | | | $ | 332 | | | $ | 318 | |
我們的非公認會計準則財務指標反映了基於以下項目的調整。這些非公認會計準則財務計量不應被視為取代或優於根據公認會計準則計算的財務計量,應仔細評估根據公認會計準則計算的財務結果和根據這些結果進行的核對。
已收購無形資產的攤銷:已收購無形資產的攤銷包括與業務合併相關的已完成技術、客户關係和重新獲得的分銷權等無形資產的攤銷,以及與我們過去收購相關的與無形資產相關的任何非現金減值費用。
合併、收購和剝離(收入)費用淨額:合併、收購及剝離(收入)開支淨額主要包括與合併、收購及剝離直接相關的交易費、專業費用及轉型及整合成本,包括與合併有關的成本。它還包括業務合併調整,包括在測算期結束後的調整。
基於股票的薪酬:股票薪酬是一種與股票獎勵相關的非現金費用。
關税退款:我們的301條款清單3關税排除於2022年3月恢復,從2021年10月12日起至2022年12月31日,暫時取消我公司從中國進口的倫巴產品的關税。這一臨時豁免隨後延長至2023年9月30日,使我們有權退還自2021年10月12日以來支付的所有相關關税。我們將2021財年支出的關税成本退款排除在我們的2022財年非GAAP措施之外,因為與過去發生的關税成本相關的關税退款對我們本期收益沒有影響。
知識產權訴訟費用,淨額:知識產權訴訟費用,淨額是指為起訴專利、商標、版權和虛假廣告侵權或反對或抗辯與知識產權有關的當事人之間的訴訟而產生的法律費用。由這些侵權行為產生的任何和解付款或收益都包括在成本中或從成本中扣除。
重組和其他:重組費用與與重新調整資源、提高運營生產率和效率或改善成本結構以支持我們的戰略相關的一次性行動有關。此類行動並不反映持續經營,包括主要與遣散費相關的成本、某些專業費用、與設施、倉庫和任何其他租賃物業合併相關的成本,以及與與戰略舉措或業務條件變化相關的資源調整直接相關的其他非經常性成本。
戰略投資的收益/損失:戰略投資的損益包括公允價值調整、出售這些投資的已實現損益和這些投資的減值損失。
所得税調整:所得税調整包括非公認會計原則調整的税收影響,使用每項調整的適當法定税率計算。我們重新評估了基於非公認會計準則盈利能力記錄的任何估值準備的必要性,並已消除了在美國司法管轄區記錄的估值準備的影響。我們也排除了某些税目,包括基於股票的薪酬意外/短缺的影響,這些項目不反映因本期收益而產生的所得税支出。
我們將這些項目排除在我們的非公認會計準則衡量標準之外,以便於評估我們目前的經營業績以及與我們過去的經營業績進行比較。這些項目可能在規模或時間上有很大差異,並不一定反映預期的未來業務活動。此外,我們認為,提供這些非GAAP衡量標準讓投資者能夠看到我們的經營業績,與我們的同行公司相比,我們的經營業績可能更容易。
下表對2022財年、2021財年和2020財年在GAAP和非GAAP基礎上的毛利潤、營業(虧損)收入、淨(虧損)收入和每股淨(虧損)收入進行了核對:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2022年12月31日 | | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
| (以千為單位,每股除外) |
公認會計準則毛利 | $ | 350,093 | | | $ | 550,299 | | | $ | 670,229 | |
已取得無形資產的攤銷 | 2,812 | | | 1,223 | | | 1,920 | |
基於股票的薪酬 | 2,194 | | | 1,321 | | | 1,511 | |
合併、收購和剝離費用淨額 | 462 | | | — | | | — | |
關税退還 | (11,727) | | | (270) | | | (36,486) | |
重組和其他 | 4,551 | | | $ | — | | | $ | — | |
非公認會計準則毛利 | $ | 348,385 | | | $ | 552,573 | | | $ | 637,174 | |
非GAAP毛利率 | 29.4 | % | | 35.3 | % | | 44.5 | % |
| | | | | |
公認會計準則營業(虧損)收入 | $ | (240,383) | | | $ | (1,100) | | | $ | 146,322 | |
已取得無形資產的攤銷 | 15,361 | | | 2,253 | | | 2,912 | |
基於股票的薪酬 | 31,905 | | | 21,694 | | | 29,975 | |
關税退還 | (11,727) | | | (270) | | | (36,486) | |
合併、收購和剝離費用淨額(收入) | 18,657 | | | 2,059 | | | (566) | |
知識產權訴訟費用,淨額 | 4,638 | | | 13,464 | | | 5,444 | |
重組和其他 | 13,593 | | | 156 | | | 2,073 | |
非GAAP營業(虧損)收入 | $ | (167,956) | | | $ | 38,256 | | | $ | 149,674 | |
非GAAP營業利潤率 | (14.2) | % | | 2.4 | % | | 10.5 | % |
| | | | | |
公認會計準則淨(虧損)收益 | $ | (286,295) | | | $ | 30,390 | | | $ | 147,068 | |
已取得無形資產的攤銷 | 15,361 | | | 2,253 | | | 2,912 | |
基於股票的薪酬 | 31,905 | | | 21,694 | | | 29,975 | |
關税退還 | (11,727) | | | (270) | | | (36,486) | |
合併、收購和剝離費用淨額(收入) | 18,657 | | | 2,059 | | | (1,241) | |
知識產權訴訟費用,淨額 | 4,638 | | | 13,464 | | | 5,444 | |
重組和其他 | 13,593 | | | 156 | | | 2,073 | |
戰略投資的虧損(收益) | 19,718 | | | (30,063) | | | (43,817) | |
所得税效應 | 76,424 | | | (1,969) | | | 12,651 | |
非公認會計準則淨收益 | $ | (117,726) | | | $ | 37,714 | | | $ | 118,579 | |
| | | | | |
GAAP稀釋後每股淨(虧損)收益 | $ | (10.52) | | | $ | 1.08 | | | $ | 5.14 | |
非公認會計原則調整的攤薄效應 | 6.19 | | | 0.26 | | | (1.00) | |
稀釋後每股非GAAP淨(虧損)收益 | $ | (4.33) | | | $ | 1.34 | | | $ | 4.14 | |
關鍵會計政策和估算
我們的綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。在編制這些綜合財務報表時,我們需要做出影響資產、負債、收入、費用和相關披露報告金額的估計和假設。我們的估計和假設是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他因素。我們在持續的基礎上評估我們的估計和假設。實際結果可能與我們的估計不同。
用於編制本公司財務報表的會計政策、方法和估計載於本年報附註2綜合財務報表附註重要會計政策摘要。我們認為以下會計政策對我們的財務狀況的描述是最重要的,需要更高程度的判斷:
•收入確認和
•所得税會計。
收入確認
收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認,金額反映了我們預期用這些產品或服務換取的對價。收入分配給不同的業績義務,並在扣除退貨和其他信貸和獎勵的津貼後確認。收入只有在收入很可能不會發生重大逆轉的情況下才會確認,而且當認為可能收取時才會確認。
通常,我們與客户的合同包含多個承諾的商品或服務。此類合同可能包括以下任何一項:消費機器人、可下載的應用程序、雲服務、未來可能的未指明軟件升級、優質客户服務和延長保修。對於這些合同,如果承諾是不同的,我們將其分別作為單獨的履約義務進行核算。如果履約義務都能夠在合同範圍內區分開來,則認為履行義務是不同的。在確定履約義務是否符合不同的標準時,我們考慮了許多因素,例如義務之間的相互聯繫和相互依賴的程度,以及貨物或服務是否顯著地修改或改變了合同中的另一種貨物或服務。我們的消費機器人高度依賴於嵌入式軟件,並與之相互關聯,沒有軟件就無法運行。因此,消費類機器人被視為單一的性能義務。我們已經確定,應用程序、雲服務和未來潛在的未指明軟件升級是客户的一項性能義務,以增強機器人的功能和交互(統稱為“雲服務”)。其他服務和支助被認為是不同的,因此被視為單獨的履約義務。
重大判決
我們與客户的合同可能包含如上所述轉讓產品和服務的多項承諾。確定產品和服務是否被認為是不同的可能需要做出重大判斷。
確定每項不同履約義務的獨立銷售價格(“SSP”)需要判斷。我們根據它們的相對SSP將收入分配給所有不同的績效義務。當可用時,我們使用可觀測的價格來確定SSP。當沒有可觀察到的價格時,建立SSP,以反映我們對履約義務的銷售價格的最佳估計,如果它們定期獨立銷售的話。我們在沒有可見價格的情況下估算SSP的過程考慮了多種因素,這些因素可能會根據與每項履約義務相關的事實和情況而有所不同,包括市場數據或提供產品或服務的估計成本。
確定服務的收入確認期限需要判斷。分配給雲服務的交易價格在雲服務的估計期限內以直線方式遞延和確認。其他服務和支持在其服務期間得到認可。
估計可變對價,如產品退貨和銷售激勵,需要判斷。我們為通過其在線商店以及某些經銷商和分銷商產生的直接面向消費者的銷售提供有限的退貨權利。我們根據客户協議中包含的特定條款和條件,或根據歷史經驗和我們對未來退貨的預期,記錄產品退貨折扣。此外,我們可能會提供其他抵免或獎勵,在估計要確認的收入金額時,將這些抵免或獎勵列為可變考慮因素。在適當情況下,這些估計會考慮相關因素,例如我們的歷史經驗、目前的合同要求、特定的已知市場事件和渠道的預測庫存水平。退貨和貸項在銷售時估計,並在每個報告期結束時更新,以獲得更多信息。我們定期評估我們對產品退貨和其他信用和激勵措施的估計是否充分。未來的市場狀況和產品過渡可能需要我們採取行動來改變這些計劃和相關的估計。當用來估計這些儲備的變量發生變化時,或者如果實際結果與估計的結果有很大不同,我們將被要求增加或減少收入,以反映影響。
所得税會計
我們在美國和其他外國司法管轄區要繳納所得税。在確定我們的所得税撥備以及所得税資產和負債時,需要做出重大判斷,包括評估會計原則和複雜税法應用中的不確定性。
遞延税項資產及負債以財務報表與税基之間的差額為基礎,採用預期於各司法管轄區收回或結算該等暫時性差額的年度的現行税率釐定。如果根據現有證據的權重,相關利益很可能不會實現,則提供估值免税額。我們定期檢討遞延税項資產的可回收性,並考慮歷史盈利能力、預計未來應課税收入、現有應課税臨時差額的未來沖銷,以及每個司法管轄區的可行税務籌劃策略。
在2022財年第三季度,我們得出結論,根據我們對現有正面和負面證據的評估,我們不再更有可能收回我們的美國聯邦和州遞延税項淨資產。在評估我們的美國遞延税項資產的可變現能力時,我們考慮了過去三年的累計虧損、當前的宏觀經濟趨勢以及現有應税臨時差額的預期未來逆轉。這種客觀的負面證據限制了我們考慮其他主觀證據的能力,例如我們對未來增長的預測。考慮到我們美國業務的可客觀核實的歷史虧損的重量,我們在2022財年第三季度記錄了5750萬美元的估值準備金,作為我們的美國聯邦和州遞延税淨資產的準備金。截至2022年12月31日,相對於我們的美國聯邦和州遞延税項資產的總估值免税額為9480萬美元。估值準備是一種非現金費用,並不限制我們利用遞延税項資產的能力,包括我們利用税項損失和信用結轉金額作為未來應納税所得額的能力。如果對未來應納税所得額的估計發生變化,或不再存在以累計虧損形式出現的客觀負面證據,並對主觀證據(如對未來增長的預測)給予額外權重,則可在未來期間調整被視為可變現的遞延税項資產金額和相關估值撥備。
我們只有在税務機關根據技術上的優點更有可能維持税務狀況的情況下,才會確認不確定的税務狀況帶來的税務利益。在財務報表中確認的職位的税收優惠然後根據與税務機關達成和解後可能實現的超過50%的最大福利金額來計量。此外,我們承認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款是所得税條款的一個組成部分。
經營成果一覽
下表列出了我們在所示期間的業務成果(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 | | 1月2日, 2021 |
收入 | $ | 1,183,383 | | | $ | 1,564,987 | | | $ | 1,430,390 | |
收入成本: | | | | | |
產品收入成本 | 830,478 | | | 1,013,465 | | | 758,241 | |
已取得無形資產的攤銷 | 2,812 | | | 1,223 | | | 1,920 | |
收入總成本 | 833,290 | | | 1,014,688 | | | 760,161 | |
毛利 | 350,093 | | | 550,299 | | | 670,229 | |
運營費用: | | | | | |
研發 | 166,508 | | | 161,331 | | | 156,670 | |
銷售和市場營銷 | 293,307 | | | 289,848 | | | 265,475 | |
一般和行政 | 118,112 | | | 99,190 | | | 100,770 | |
已取得無形資產的攤銷 | 12,549 | | | 1,030 | | | 992 | |
總運營費用 | 590,476 | | | 551,399 | | | 523,907 | |
營業(虧損)收入 | (240,383) | | | (1,100) | | | 146,322 | |
其他(費用)收入,淨額 | (21,300) | | | 29,384 | | | 41,593 | |
所得税前收入(虧損) | (261,683) | | | 28,284 | | | 187,915 | |
所得税支出(福利) | 24,612 | | | (2,106) | | | 40,847 | |
淨(虧損)收益 | $ | (286,295) | | | $ | 30,390 | | | $ | 147,068 | |
下表列出了我們在所示期間的經營結果佔收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 | | 1月2日, 2021 |
收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
收入成本: | | | | | |
產品收入成本 | 70.2 | | | 64.8 | | | 53.0 | |
已取得無形資產的攤銷 | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
收入總成本 | 70.4 | | | 64.9 | | | 53.1 | |
毛利率 | 29.6 | | | 35.1 | | | 46.9 | |
運營費用: | | | | | |
研發 | 14.1 | | | 10.3 | | | 11.0 | |
銷售和市場營銷 | 24.8 | | | 18.5 | | | 18.6 | |
一般和行政 | 10.0 | | | 6.3 | | | 7.0 | |
已取得無形資產的攤銷 | 1.0 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
總運營費用 | 49.9 | | | 35.2 | | | 36.7 | |
營業(虧損)收入 | (20.3) | | | (0.1) | | | 10.2 | |
其他(費用)收入,淨額 | (1.8) | | | 1.9 | | | 3.0 | |
所得税前收入(虧損) | (22.1) | | | 1.8 | | | 13.2 | |
所得税支出(福利) | 2.1 | | | (0.1) | | | 2.9 | |
淨(虧損)收益 | (24.2) | % | | 1.9 | % | | 10.3 | % |
截至2022年12月31日、2022年1月1日及2021年1月2日止的年度比較
收入
我們的收入主要來自通過在線商店和Home應用程序直接向消費者銷售我們的消費機器人和配件,以及通過零售商和分銷商間接銷售。我們確認在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時產生的收入,其金額反映了我們預期從這些產品或服務中獲得的對價。
下表顯示了2022、2021和2020財年的收入(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 | | 1月2日, 2021 | | $ Change 2022 vs. 2021 | | $ Change 2021 vs. 2020 |
收入 | $ | 1,183,383 | | | $ | 1,564,987 | | | $ | 1,430,390 | | | $ | (381,604) | | | $ | 134,597 | |
截至2022年12月31日的年度與截至2022年1月1日的年度的比較
2022財年收入從2021財年的15.65億美元下降到11.834億美元,降幅為24.4%。從地域上看,2022財年,國際收入減少了2.425億美元,降幅為29.9%,主要反映了歐洲、中東和非洲地區減少了42.5%,日本減少了5.9%,而國內收入減少了1.391億美元,降幅為18.4%。雖然2021財年的收入反映了疫情驅動的更強勁的消費者需求,但2022財年的收入受到EMEA和北美零售商和分銷商訂單減少、延遲和取消的影響,因為這些地區的宏觀經濟趨勢惡化,消費者支出放緩。收入的下降反映了機器人總出貨量下降了25.3%,以及日元的不利匯率變化,與2021財年相比,2022財年的總平均銷售價格上漲了1.5%,這略微抵消了這一影響。儘管收入整體下降,但直接面向消費者的收入增長了3.4%,達到1.937億美元,這主要是由於我們的數字營銷能力不斷增強。
截至2022年1月1日的年度與截至2021年1月2日的年度的比較
2021財年收入增長9.4%,從2020財年的14.304億美元增至15.65億美元。儘管持續不斷的半導體芯片限制和發貨延遲限制了我們在2021財年假期期間完成訂單的能力,但收入增加了1.346億美元,這主要是由於與2020財年相比,2021財年的平均毛價上漲了4.4%,出貨量增長了2.0%。平均銷售價格的增長主要是由於我們的中高端地板清潔機器人的銷售額增長了15.4%。在2021財年,國際收入增加了1.251億美元,增長了18.2%,這主要是由於歐洲、中東和非洲地區增長了21.9%,日本增長了15.2%,而國內收入增加了950萬美元,增長了1.3%。我們的直接面向消費者的收入增長了24.2%,達到1.874億美元,佔總收入的12.0%,反映出我們在加強在線購物體驗和升級我們的數字營銷能力方面進行了投資,繼續擴大了這一渠道。
產品收入成本
產品收入成本主要包括產品成本,包括合同製造商的生產成本和零部件產品成本、進出境運費、進口税、關税、物流和履行成本、製造和工裝設備折舊、託管成本和保修成本。此外,我們還包括與供應鏈物流相關的其他費用,包括與人員相關的工資費用和相關成本。2022年,產品收入成本還包括與倉庫整合相關的成本,以及與戰略舉措或業務條件變化相關的資源調整直接相關的其他非經常性成本。我們將產品的生產外包給中國南部和馬來西亞的合同製造商。2022年期間,我們繼續擴大在馬來西亞的產能。此外,由於我們與中國和馬來西亞合同製造商的採購合同通常以美元計價,貨幣匯率的變化可能會影響我們的供應商並提高我們的價格。
下表顯示了2022財年、2021財年和2020財年的產品收入成本(單位:千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 | | 1月2日, 2021 | | $ Change 2022 vs. 2021 | | $ Change 2021 vs. 2020 |
產品收入成本 | $ | 830,478 | | | $ | 1,013,465 | | | $ | 758,241 | | | $ | (182,987) | | | $ | 255,224 | |
佔收入的百分比 | 70.2 | % | | 64.8 | % | | 53.0 | % | | | | |
截至2022年12月31日的年度與截至2022年1月1日的年度的比較
2022財年,產品收入成本減少了1.83億美元,降幅為18.1%,降至8.305億美元,而2021財年為10.135億美元。成本下降的主要原因是收入下降24.4%,301條款關税降低
與2021財年相比,2022財年的支出和保修成本更低。2022年3月,我們被暫時排除在301清單3關税之外,該條款從2021年10月12日開始,一直持續到2022年12月31日,取消了對從中國進口的倫巴產品徵收25%的關税。2022年12月下旬,臨時排除期限隨後延長至2023年9月30日。由於這一排除,在2022財年,我們記錄了880萬美元的淨關税收益,其中包括約1170萬美元的確認收益,這是與上一財年關税相關的產品收入成本確認的收益,而2021財年的關税支出為4830萬美元。從2021財年下半年開始,供應鏈成本繼續上升,與美國400萬美元的倉庫整合相關的一次性行動,以及與2022財年庫存水平上升相關的物流成本上升,抵消了這一下降。
截至2022年1月1日的年度與截至2021年1月2日的年度的比較
2021財年,產品收入成本增加了2.552億美元,增幅為33.7%,達到10.135億美元,而2020財年為7.582億美元。2021財年的產品收入成本包括4,830萬美元的關税成本,而在2020財年,我們從臨時關税豁免相關的關税退款中確認了3,650萬美元的好處,取消了對從中國進口的Roomba產品徵收的25%關税。產品收入成本的增加也歸因於收入增長9.4%,以及與全球供應鏈挑戰相關的成本上升,包括海運和空運費用增加,以及與有限的半導體芯片供應相關的原材料和零部件成本上升。
毛利
我們的毛利潤佔收入的百分比,稱為毛利率,根據銷售的產品組合、我們銷售產品的渠道組合、促銷活動的水平、我們的產品和材料成本節約計劃的影響的波動、我們產品銷售的外幣以及政府當局徵收的關税和關税成本而變化。
下表顯示了2022財年、2021財年和2020財年的毛利潤(單位為千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 | | 1月2日, 2021 | | $ Change 2022 vs. 2021 | | $ Change 2021 vs. 2020 |
毛利 | $ | 350,093 | | | $ | 550,299 | | | $ | 670,229 | | | $ | (200,206) | | | $ | (119,930) | |
毛利率 | 29.6 | % | | 35.1 | % | | 46.9 | % | | | | |
截至2022年12月31日的年度與截至2022年1月1日的年度的比較
毛利潤從2021財年的5.503億美元(佔收入的35.1%)下降到2022財年的3.501億美元(佔收入的29.6%),降幅為2.02億美元,降幅為36.4%。毛利率下降5.5個百分點,主要是由於定價的變化、促銷活動的增加以及日元不利的匯率變化。這一下降被較低的關税成本部分抵消,因為我們被暫時排除在第301條清單3之外,該條款取消了如前所述對從中國進口的Roomba產品徵收的25%的關税,以及2022年第一季度與2021財年支出的關税相關的1170萬美元的關税退款確認收益。
截至2022年1月1日的年度與截至2021年1月2日的年度的比較
毛利潤從2020財年的6.702億美元(佔收入的46.9%)下降到2021財年的5.503億美元(佔收入的35.1%),降幅為1.199億美元,降幅為17.9%。毛利率的下降主要是由於2021財年包括的301條款清單3關税成本4830萬美元,而我們確認了2020財年關税退款帶來的3650萬美元的好處。毛利率下降的其餘部分是由供應鏈逆風推動的,包括空運和海運增加、材料成本上升以及定價和促銷活動。
研究與開發
研究和開發費用主要包括:
•我們工程師的工資和相關費用;
•承包商和諮詢費;
•用於產品、工裝和原型開發的部件和測試設備的成本;
•佔用和其他間接費用;
•與合併有關的收購相關成本,包括留任獎金;以及
•重組費用。
我們的研發團隊開發新的軟件和硬件產品,並改進和增強我們現有的軟件和硬件產品,以滿足客户的需求和新興趨勢。我們顯著擴大了我們在軟件智能方面的研究和開發,導致最近升級到iRobot OS平臺,同時在人工智能、家庭理解和機器視覺技術方面持續投資。我們致力於始終如一地保持高水平的創新設計和新產品開發,同時努力增強我們服務於現有消費市場和機器人新市場的能力。我們預計,在2023財年,研發費用的絕對值和佔收入的比例將略有增加。
下表顯示了2022財年、2021財年和2020財年的研發成本(單位:千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 | | 1月2日, 2021 | | $ Change 2022 vs. 2021 | | $ Change 2021 vs. 2020 |
研發 | $ | 166,508 | | | $ | 161,331 | | | $ | 156,670 | | | $ | 5,177 | | | $ | 4,661 | |
佔收入的百分比 | 14.1 | % | | 10.3 | % | | 11.0 | % | | | | |
截至2022年12月31日的年度與截至2022年1月1日的年度的比較
2022財年,研發支出從2021財年的1.613億美元(佔收入的10.3%)增加到1.665億美元(佔收入的14.1%),增幅為520萬美元,增幅為3.2%。這一增長主要是由於2022年上半年與增加員工相關的人員相關成本增加了420萬美元,與即將進行的合併相關的留任獎金增加了180萬美元,與2022年8月重組相關的遣散費相關成本增加了130萬美元,但短期激勵薪酬成本減少了320萬美元,部分抵消了這一增長。
截至2022年1月1日的年度與截至2021年1月2日的年度的比較
2021財年,研發支出從2020財年的1.567億美元(佔收入的11.0%)增加到1.613億美元(佔收入的10.3%),增幅為470萬美元,增幅為3.0%。這一增長主要是由於2021財年與人員增加相關的人員相關成本增加了800萬美元,以及與計劃相關的成本增加了460萬美元,但被800萬美元的短期激勵薪酬減少所抵消,這主要是由於主要由供應鏈挑戰導致的評估變化,本年度報告Form 10-K將進一步討論這一點。
銷售和市場營銷
我們的銷售和營銷費用主要包括:
•銷售和營銷人員的工資和相關費用;
•廣告、營銷等品牌建設費用;
•產品陳列費;
•客户服務成本;
•技術訂閲和雲計算費用;
•與合併有關的收購相關成本,包括留任獎金;以及
•重組費用。
我們預計,在2023財年,由於工作媒體和其他需求產生活動的計劃減少,以及與2023年2月重組和相關招聘計劃相關的員工減少的預期影響,銷售和營銷費用將以絕對美元計算和佔收入的百分比下降。
下表顯示了2022財年、2021財年和2020財年的銷售和營銷成本(單位:千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 | | 1月2日, 2021 | | $ Change 2022 vs. 2021 | | $ Change 2021 vs. 2020 |
銷售和市場營銷 | $ | 293,307 | | | $ | 289,848 | | | $ | 265,475 | | | $ | 3,459 | | | $ | 24,373 | |
佔收入的百分比 | 24.8 | % | | 18.5 | % | | 18.6 | % | | | | |
截至2022年12月31日的年度與截至2022年1月1日的年度的比較
銷售和營銷費用從2021財年的2.898億美元(佔收入的18.5%)增加到2022財年的2.933億美元(佔收入的24.8%),增加了350萬美元,增幅為1.2%。這一增長主要是由於與2022年8月重組相關的250萬美元遣散費相關成本,與2022年上半年增加員工人數相關的人員相關成本增加240萬美元,以及與基於股票的薪酬相關的220萬美元增長,原因是前一年我們基於某些財務業績目標的基於業績的限制性股票單位的支出減少。在……裏面
此外,這一增長還歸因於與技術相關的成本增加170萬美元,包括雲服務以及維護和支持費用,以及與即將進行的合併相關的130萬美元留任獎金。這些增長被諮詢服務成本比上一年減少420萬美元以及產品展示相關成本減少150萬美元部分抵消,諮詢服務成本用於支持我們直接面向消費者的銷售渠道、數字營銷和電子商務能力的增強。
截至2022年1月1日的年度與截至2021年1月2日的年度的比較
銷售和營銷費用從2020財年的2.655億美元(佔收入的18.6%)增加到2021財年的2.898億美元(佔收入的18.5%),增加了2440萬美元,增幅為9.2%。這一增長主要是由於與人員相關的成本增加了1,240萬美元,與員工人數增加相關的成本增加了1,240萬美元,與使用工作媒體推動銷售增長和新產品發佈相關的營銷支出增加了780萬美元,以及隨着我們繼續投資於我們的數字營銷和電子商務能力,包括雲服務以及維護和支持費用在內的技術相關成本增加了650萬美元。這些增長被較低的330萬美元短期激勵薪酬所抵消,這是由於供應鏈挑戰導致的評估變化,本年度報告Form 10-K中將進一步討論這一點。
一般和行政
我們的一般和行政費用主要包括:
•行政人員和行政人員的薪金和相關費用;
•專業服務費用;
•信息系統和基礎設施費用;
•旅費和相關費用;
•佔用和其他間接費用;
•與合併有關的收購相關成本,包括留任獎金;以及
•重組費用。
下表顯示了2022財年、2021財年和2020財年的一般和行政費用(千美元):
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| 財政年度結束 | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 | | 1月2日, 2021 | | $ Change 2022 vs. 2021 | | $ Change 2021 vs. 2020 |
一般和行政 | $ | 118,112 | | | $ | 99,190 | | | $ | 100,770 | | | $ | 18,922 | | | $ | (1,580) | |
佔收入的百分比 | 10.0 | % | | 6.3 | % | | 7.0 | % | | | | |
截至2022年12月31日的年度與截至2022年1月1日的年度的比較
一般和行政費用增加了1890萬美元,或19.1%,從2021財年的9920萬美元(佔收入的6.3%)增加到2022財年的1.181億美元(佔收入的10.0%)。這一增長主要是由於與即將進行的合併相關的收購相關成本增加了1,390萬美元,包括留任獎金和法律費用,以及與股票薪酬相關的620萬美元增長,這是由於我們基於某些財務業績目標的基於業績的限制性股票單位上一年的支出減少。增加的原因還包括與綜合財務報表附註2所述的設施重組和2022年8月2022財年重組相關的重組費用增加450萬美元,企業軟件維護、支持和服務成本增加300萬美元,以及與信貸損失撥備相關的增加270萬美元。這些增長被知識產權訴訟成本下降導致的1020萬美元的律師費減少部分抵消。
截至2022年1月1日的年度與截至2021年1月2日的年度的比較
一般和行政費用增加了160萬美元,或1.6%,從2020財年的1.08億美元(佔收入的7.0%)增加到2021財年的9920萬美元(佔收入的6.3%)。這一下降主要是由於與我們基於業績的股票薪酬相關的歸屬預期降低以及1490萬美元的短期激勵薪酬以及與大流行導致的從某些客户賬户收取不確定性相關的信貸損失準備金減少460萬美元所致。這一減少被知識產權訴訟成本上升導致的法律費用增加880萬美元和因額外人員增加而與人員相關的成本增加460萬美元所抵消。
已取得無形資產的攤銷
已收購技術的攤銷和重新獲得的分銷權計入收入成本,而已收購的客户關係、競業禁止協議和商號的攤銷則計入運營費用。重新取得的分配權按加速攤銷方式攤銷,而所有其他無形資產則按其各自的估計可用年限按直線攤銷,與經濟利益的使用模式一致。
下表顯示了2022財年、2021財年和2020財年的攤銷費用總額(以千美元為單位):
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| 財政年度結束 | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 | | 1月2日, 2021 | | $ Change 2022 vs. 2021 | | $ Change 2021 vs. 2020 |
收入成本 | $ | 2,812 | | | $ | 1,223 | | | $ | 1,920 | | | $ | 1,589 | | | $ | (697) | |
運營費用 | 12,549 | | | 1,030 | | | 992 | | | 11,519 | | | 38 | |
攤銷總費用 | $ | 15,361 | | | $ | 2,253 | | | $ | 2,912 | | | $ | 13,108 | | | $ | (659) | |
佔收入的百分比 | 1.3 | % | | 0.1 | % | | 0.2 | % | | | | |
與2021財年相比,2022財年收購無形資產攤銷的增加主要與2022年第三季度記錄的1110萬美元收購無形資產減值損失有關。
其他(費用)收入,淨額
其他(費用)收入,淨額包括利息收入、利息費用、外幣收益(損失)以及戰略投資的收益(損失)。下表顯示了2022年、2021年和2020財年的其他(支出)收入淨額(以千美元為單位):
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| 財政年度結束 | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 | | 1月2日, 2021 | | $ Change 2022 vs. 2021 | | $ Change 2021 vs. 2020 |
其他(費用)收入,淨額 | $ | (21,300) | | | $ | 29,384 | | | $ | 41,593 | | | $ | (50,684) | | | $ | (12,209) | |
佔收入的百分比 | (1.8) | % | | 1.9 | % | | 3.0 | % | | | | |
2022財年、2021財年和2020財年,其他(支出)收入淨額分別為2130萬美元、2940萬美元和4160萬美元。在2022財年、2021財年和2020財年,其他(支出)收入淨額分別包括我們的戰略投資淨虧損1970萬美元、淨收益3010萬美元和淨收益4380萬美元。
所得税撥備(福利)
下表顯示了2022財年、2021財年和2020財年的所得税撥備(福利)(單位為千美元):
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| 財政年度結束 | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 | | 1月2日, 2021 | | $ Change 2022 vs. 2021 | | $ Change 2021 vs. 2020 |
所得税撥備(福利) | $ | 24,612 | | | $ | (2,106) | | | $ | 40,847 | | | $ | 26,718 | | | $ | (42,953) | |
佔税前收入的百分比 | (9.4) | % | | (7.4) | % | | 21.7 | % | | | | |
截至2022年12月31日的年度與截至2022年1月1日的年度的比較
我們在2022財年和2021財年分別記錄了2460萬美元的所得税撥備和210萬美元的所得税優惠。2022財年的撥備導致實際所得税税率為(9.4%)%。2021財年210萬美元的福利導致實際所得税税率為(7.4%)。
我們2022財年的有效所得税税率為(9.4%)%,與聯邦法定税率21%不同,這主要是因為我們的美國遞延税項資產記錄了全額估值津貼。在2022財年第三季度,我們得出結論,根據我們對現有正面和負面證據的評估,我們不再更有可能收回我們的美國聯邦和州遞延税項淨資產。在評估我們的美國遞延税項資產的變現能力時,用於確定正面和負面證據的關鍵因素包括我們最近導致截至2022年12月31日的三年期間累計虧損的虧損、當前的宏觀經濟趨勢以及現有應税臨時差異的預期未來逆轉。這種客觀的負面證據限制了我們考慮其他主觀證據的能力,例如我們對未來增長的預測。考慮到我們美國曆史上可客觀核實的三年累計虧損的權重。
在運營中,我們在2022財年第三季度記錄了5750萬美元的估值準備金,作為我們的美國聯邦和州遞延税淨資產的準備金。截至2022年12月31日,相對於我們的美國聯邦和州遞延税項資產的總估值免税額為9480萬美元。估值準備是一種非現金費用,並不限制我們利用遞延税項資產的能力,包括我們利用税項損失和信用結轉金額作為未來應納税所得額的能力。如果對未來應納税所得額的估計發生變化,或不再存在以累計虧損形式出現的客觀負面證據,並對主觀證據(如對未來增長的預測)給予額外權重,則可在未來期間調整被視為可變現的遞延税項資產金額和相關估值撥備。
截至2022年1月1日的年度與截至2021年1月2日的年度的比較
我們在2021財年和2020財年分別錄得210萬美元的所得税優惠和4080萬美元的所得税撥備。2021財年210萬美元的福利導致實際所得税税率為(7.4%)。2020財年4,080萬美元的撥備導致實際所得税税率為21.7%。
我們2021財年的有效所得税税率為(7.4%),與聯邦法定税率21%不同,這主要是由於與研發税收抵免相關的税收優惠、外國衍生無形收入扣除以及與基於股票的薪酬相關的離散税收優惠的影響。與2020財年的21.7%相比,2021財年的有效所得税税率為(7.4%)%,這主要是由於2021年收入較低以及期間税收優惠的影響。
流動性與資本資源
截至2022年12月31日,我們的主要流動性來源是現金和現金等價物,總計1.179億美元。截至2022年12月31日,我們的營運資本,即總流動資產減去總流動負債,為2.321億美元,而截至2022年1月1日,營運資本為3.939億美元。截至2022年12月31日,我們的海外子公司持有的現金和現金等價物總計3080萬美元。截至2022年12月31日,我們海外子公司的未分配收益將永久再投資於美國以外的地區。我們相信,我們現有的現金餘額、預期的未來運營現金流和我們的信貸安排將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本和資本支出需求。更詳細的討論見下文。
2022年8月4日,我們與亞馬遜和Merge Sub簽訂了合併協議,規定亞馬遜收購iRobot。我們已同意多項公約及協議,其中包括在簽訂合併協議至完成合並之間的正常業務過程中進行業務的協議。除某些有限的例外情況外,未經亞馬遜同意,我們不得采取某些行動,包括(I)收購業務和處置重大資產,(Ii)產生超過指定門檻的支出;(Iii)產生超過指定門檻的額外債務,(Iv)發行額外證券,或(V)回購我們已發行普通股的股票。我們不認為這些限制會阻止我們滿足持續的運營成本、營運資本需求或資本支出要求。
我們通過合同製造商和第三方物流供應商製造和分銷我們的產品。我們相信,這種方法給了我們相對較低的資本投資的優勢,以及在調度生產和管理庫存水平方面的顯著靈活性。通過租賃我們的辦公設施,我們還最大限度地減少了擴建所需的現金,只定期投資於租賃改善,其中一部分經常由這些設施的房東償還。因此,我們的資本支出一般僅限於機器和工具、租賃改進、商業應用軟件以及計算機和設備。在截至2022年12月31日和2022年1月1日的財年中,我們的資本支出分別為1230萬美元和2990萬美元。
我們向分銷商和零售客户提供消費品的戰略使我們能夠靈活地將中國南部和馬來西亞的合同製造商的集裝箱貨件直接提供給我們的客户,或者允許我們的分銷商和某些零售客户在國內獲得產品。因此,我們的庫存包括運往我們的第三方物流提供商的貨物,以履行分銷商、零售和直接面向消費者的銷售。我們的合同製造商還負責採購和儲存生產我們產品所需的零部件,他們通常在成品發貨時向我們開具發票。
用於經營活動的現金
截至2022年12月31日的年度與截至2022年1月1日的年度的比較
截至2022年12月31日的財年,我們運營中使用的現金淨額為9,000萬美元,其中主要部分是我們的淨虧損2.863億美元,被1.173億美元的非現金費用和7,900萬美元的營運資本變化現金流入部分抵消。營運資本的變動是由分別與應收賬款和存貨有關的現金淨流入9,480萬美元和4,940萬美元所推動的,但應付賬款現金淨流出7,360萬美元被主要由於存貨購買減少而導致的應計費用和應付款減少所抵銷。
截至2022年1月1日的年度與截至2021年1月2日的年度的比較
截至2022年1月1日的財年,我們運營中使用的現金淨額為3,200萬美元,其中主要組成部分是營運資本變化產生的現金流出8,630萬美元,部分被我們3,040萬美元的淨收入和2,390萬美元的非現金費用所抵消。週轉資本變動產生的現金流出主要是庫存中使用的現金1.512億美元,被應付賬款增加8230萬美元的現金流入所抵消。
由投資活動提供(用於)的現金
截至2022年12月31日的年度與截至2022年1月1日的年度的比較
截至2022年12月31日的財年,投資活動提供的現金淨額為220萬美元。在截至2022年12月31日的一年中,我們從投資的銷售和到期中獲得了1770萬美元,而我們支付了320萬美元用於購買投資。我們投資了1,230萬美元購買房地產和設備,主要是與新產品的機械和工具有關。
截至2022年1月1日的年度與截至2021年1月2日的年度的比較
截至2022年1月1日的財政年度,用於投資活動的現金淨額為4,810萬美元。在截至2022年1月1日的一年中,我們以7,140萬美元收購了Aeris,扣除收購的現金後,我們投資了2,990萬美元購買物業和設備,包括新產品的機械和工具。此外,我們進行了1080萬美元的戰略投資,而有價證券的銷售和到期收益達到6400萬美元。
由融資活動提供(用於)的現金
截至2022年12月31日的年度與截至2022年1月1日的年度的比較
截至2022年12月31日的財年,融資活動提供的現金淨額為290萬美元。在截至2022年12月31日的年度內,我們從員工股票計劃中獲得了470萬美元,並在歸屬限制性股票時支付了180萬美元,其中我們保留了30,023股以支付員工預扣税款。
截至2022年1月1日的年度與截至2021年1月2日的年度的比較
在截至2022年1月1日的財年中,用於融資活動的現金淨額為1.484億美元,這主要反映了2021年第三季度根據加速股份回購協議以1.0億美元回購了1,198,218股普通股,以及2021年第二季度根據股票回購計劃以5000萬美元回購了446,954股普通股。
營運資金安排
信貸安排
截至2022年12月31日,我們有1.5億美元的有擔保循環信貸額度,將於2023年6月到期,我們的循環信貸安排下沒有未償還的借款。
信貸安排包含此類信貸安排的慣常條款和條件,包括對我們產生或擔保額外債務、創建留置權、與關聯公司進行交易、發放貸款或投資、出售資產、支付股息或對我們的股票進行分配或回購以及與其他實體合併或合併的能力的限制。
信貸安排包含常規違約事件,包括拖欠付款、違反陳述、違反肯定或消極契約、與其他重大債務交叉違約、破產和未能履行某些判決。如果違約發生,並且沒有在任何適用的補救期限內得到補救,或者沒有被免除,我們在信貸安排下的義務可能會加速。
於2022年5月4日,吾等與美國銀行(“貸款人”)訂立經修訂及重新簽署的信貸協議(經修訂,“信貸協議”)的第二修正案(“第二修正案”),生效日期為2022年3月31日。第二修正案放棄了2022年第一季度、第二季度和第三季度信貸協議中經過季度測試的槓桿和利息覆蓋契約。2022年第四季度的利息覆蓋率計算被更改為往後九個月。此外,還為2022年剩餘時間增加了一項新的流動性契約。第二修正案還將2022年信貸協議下的借款利率提高到倫敦銀行同業拆借利率加1.5%。
2022年10月28日,我們簽訂了《信貸協議第三修正案》(簡稱《第三修正案》)。第三修正案暫時將該機制下的承諾額從2022年10月28日至2022年12月29日增加到2.0億美元。2022年12月30日,承諾額減少5000萬美元,恢復到之前的1.5億美元。此外,第三修正案取代了季度測試的槓桿和利息覆蓋契約,新的最低現金要求為2500萬美元,將於2022年10月31日和2022年11月30日進行測試。第三修正案還要求,信貸協議下的借款必須在2022年12月30日低於7500萬美元,並在2023年第一季度連續十天。第三修正案將借款利率改為
SOFR的信貸協議加1.5%,外加0.1%的信貸利差調整。關於第三修正案,該公司簽訂了一項擔保和質押協議,授予貸款人對其幾乎所有美國資產的擔保權益。
於2023年1月17日,吾等訂立信貸協議第四修正案(“第四修正案”),將貸款金額由1.5億美元減至1.00億美元,並將(1)SOFR定期貸款利率提高至4.50%,(2)基本利率貸款利率上調至3.50%,及(3)未用承諾利率上調至3.50%。此外,《第四修正案》為循環融資設立了一個借款基礎,相當於符合條件的應收款的80%、符合條件的庫存的50%,以及在滿足某些條件時,最高可達符合條件的在途庫存的30%,所有這些都受任何適用準備金的限制。此外,《第四修正案》要求我們在美國始終保持2,500萬美元的現金,這是每月測試的,取代了2022年12月30日(1)信貸協議下借款低於7,500萬美元和(2)在2023年第一季度連續十天以下的要求,並代之以信貸協議下借款在2023年12月29日(1)和(2)2023年1月17日至2024年9月17日連續30天內連續30天以下的要求。第四修正案還將信貸協議的到期日從2023年6月30日延長至2024年9月17日,並繼續以我們幾乎所有的美國資產作為擔保。
截至2022年12月31日,我們遵守了信貸協議下的契約。
信用額度
我們與北卡羅來納州的美國銀行有一項有擔保的信用證融資機制,可為總計500萬美元的未償信用證提供資金。截至2022年12月31日,在我們與美國銀行的信用證安排和其他信用額度下,我們有40萬美元的未償還信用證。
我們與瑞穗銀行有一項無擔保信用擔保額度,可用於支付進口税,未付總額達2.5億日元。截至2022年12月31日,我們在擔保信用額度下沒有未償還餘額。
流動性
隨附的經審核綜合財務報表的編制假設我們將繼續作為一家持續經營的企業,在正常業務過程中考慮運營的連續性、資產變現和負債清算。
我們擁有長期盈利的業務歷史、正的運營現金流和大量的流動性,這些在新冠肺炎疫情爆發的第一年得到了進一步加強,因為消費者對我們產品的需求大幅增加。在2022財年,我們的收入比2021財年下降了24%,主要原因是來自美國和歐洲、中東和非洲地區的零售商和分銷商的訂單減少,這主要是由於消費者信心下降,以及高通脹、利率上升、能源成本上升、潛在的衰退前景和地緣政治不穩定(俄羅斯-烏克蘭戰爭加劇了這一點)推動的結果支出。收入下降導致2022財年運營虧損2.404億美元,運營現金流出9000萬美元。因此,我們的現金和現金等價物以及短期投資從截至2022年1月1日的2.345億美元下降到截至2022年12月31日的1.179億美元。
截至2022年12月31日,我們將於2023年6月30日到期的1.5億美元循環信貸額度中沒有未償還的借款。於2023年1月17日,吾等訂立信貸協議第四修正案(“第四修正案”),將貸款金額由1.5億美元減至1.00億美元,並將信貸協議的到期日由2023年6月30日延長至2024年9月17日(有關我們的信貸協議的其他詳情,請參閲附註8)。
我們已考慮及評估自經審核綜合財務報表發出之日起計一年內持續經營的能力。我們的評估包括編制現金流預測,同時考慮到已經採取的行動。我們考慮了在我們控制範圍內的額外行動,如有必要,我們將實施這些行動,以維持正常過程中的流動性和運營。我們已經採取了以下行動,以提高盈利能力和運營現金流,並使組織與較低的收入水平保持一致:
•2022年8月,我們啟動了業務重組,旨在更好地將成本結構與短期收入和現金流產生保持一致,推進關鍵戰略重點,提高效率,並改善未來的盈利能力。作為2022年8月重組的一部分,我們裁減了員工,解僱了約100名員工,佔員工總數的8%,並取消了進入2022年第三季度的一些空缺職位。作為我們2022年8月業務重組的後續行動,並預計到2023年市場狀況仍將具有挑戰性,我們於2023年2月初啟動了新的重組計劃,裁員約85人或7%。除了裁員,我們的2023年運營計劃還包括縮減工作媒體和其他需求產生活動,對非機器人產品類別的有限投資,以及2023年最少的新招聘計劃。截至2022年12月31日,我們擁有1254名員工。包括前面提到的裁減約85名員工,
自2021財年結束以來,我們總共裁減了203名員工。除了裁員外,我們還在2022財年第四季度簽署了部分總部的轉租協議,並計劃在2023財年進一步整合我們的全球設施。我們目前預計,我們2022年8月和2023年2月的重組行動將在2023年帶來約4200萬美元的淨成本節約,其中包括與設施整合相關的行動。
•庫存消耗了大量現金,我們繼續謹慎地管理庫存水平。截至2022年12月31日,庫存餘額為2.853億美元,即95天,較2022財年第三季度減少1.338億美元,即95天。在2023年,我們將繼續管理我們的庫存,使其與當前業務的運行率保持一致。因此,自2023年1月下旬以來,我們在中國和馬來西亞的合同製造合作伙伴暫時減少了機器人的產量,並計劃在2023年4月增加產量。
雖然我們估計這些行動將足以讓我們在發佈這些財務報表後的至少12個月內保持流動性和我們的正常運營,但由於潛在因素,包括但不限於進一步的通脹、利率的持續上升、持續的衰退狀況或對我們產品的需求持續下降,我們不能保證我們將從運營中產生足夠的未來現金流。如果我們不能成功地增加對我們產品的需求,或者如果宏觀經濟狀況進一步限制了消費者的需求,我們可能會繼續經歷對收入和盈利能力的不利影響。在我們控制範圍內為維持我們的流動性和運營而採取的其他行動包括:通過降低可取消採購訂單的庫存供應預測來優化我們與合同製造商的生產量,進一步減少所有業務領域的可自由支配支出,減少工作媒體支出,並通過持續自然減員而不重新招聘活動來重新調整資源。如果我們將來需要更多的資金,我們不能保證我們能夠以我們可以接受的條件獲得額外的債務融資,或者根本不能。
綜合財務報表不包括任何調整,以反映這些不確定性的結果可能對資產的可回收性和分類或負債的金額和分類可能產生的未來影響。
合同義務
我們一般不會作出有約束力的購買承諾。我們的主要承諾包括信貸安排下的債務、辦公空間租賃、與庫存相關的購買債務和最低合同義務。其他債務主要包括訂閲服務。下表描述了我們截至2022年12月31日以現金結算合同義務的承諾(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期間到期的付款 |
| 少於 1年 | | 1 to 3 年份 | | 3 to 5 年份 | | 多過 5年 | | 總計 |
經營租賃(1) | $ | 6,916 | | | $ | 11,191 | | | $ | 10,516 | | | $ | 11,601 | | | $ | 40,224 | |
與庫存有關的採購債務(2) | 18,469 | | | — | | | — | | | — | | | 18,469 | |
最低合同付款 | 12,750 | | | 24,917 | | | 1,500 | | | — | | | 39,167 | |
其他義務 | 9,240 | | | 7,244 | | | — | | | — | | | 16,484 | |
總計 | $ | 47,375 | | | $ | 43,352 | | | $ | 12,016 | | | $ | 11,601 | | | $ | 114,344 | |
(1)經營租賃債務包括截至2022年12月31日從現有合同設施轉租到2030年4月的現金流入。
(2)包括與庫存有關的採購訂單項下的估計債務。不包括可以取消而不受處罰的採購訂單。
截至2022年12月31日,我們收到的未完成採購訂單總額約為1.515億美元。包括在未完成的採購訂單中,由於我們繼續管理流動資金,1850萬美元不可取消而不受懲罰,這比上一年減少了2340萬美元。採購訂單,其中大部分是與我們的合同製造商在正常業務過程中購買庫存,是關於製造和非製造相關的商品和服務,可以取消而不受處罰。
近期發佈的會計公告
有關最近頒佈的某些會計準則的説明,請參閲所附綜合財務報表附註2,這些準則可能會影響我們未來報告期的財務報表。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
匯率敏感度
我們的國際收入和支出以多種貨幣計價,包括英鎊、加拿大元、人民幣、歐元、日元和瑞士法郎。因此,我們面臨與我們海外業務的收入和運營費用相關的匯率不利變化的風險。其他貨幣的任何波動對我們的國際收入的直接影響都將微乎其微。
除了以外幣進行的國際業務外,我們還有以美元計價的國際收入。隨着美元對其他貨幣的升值或貶值,我們的國際經銷商可能會受到影響,這可能會影響他們的盈利能力,以及我們維持我們國際消費產品當前定價水平的能力。
我們定期監測非美元收入和支出的預測以及非美元貨幣資產和負債餘額的水平,以確定是否應採取任何行動,包括可能簽訂外幣合同,以將匯率波動對我們運營結果的影響降至最低。我們定期簽訂遠期外匯合約,以對衝外匯波動。出於會計目的,這些合同可能被指定為現金流對衝,也可能不被指定為現金流對衝。我們使用現金流對衝主要是為了減少匯率變化對歐元和日元銷售額的影響。這些合同的到期日通常為三年或更短。截至2022年12月31日和2022年1月1日,我們擁有未償還現金流對衝,名義總價值分別為3.629億美元和4.233億美元。
我們還進行從會計角度未被指定為套期保值的經濟套期保值,以減少或消除通常與短期貿易應收賬款和應付款項有關的外匯匯率變化的影響。這些合同的到期日為12個月或更短。截至2022年12月31日和2022年1月1日,我們擁有未償還的經濟對衝,名義總價值分別為2.42億美元和3.254億美元。
在2022年12月31日,假設所有其他變量不變,如果美元貶值或升值10%,我們的外幣合同的公平市場價值將增加或減少約4370萬美元。
利率敏感度
截至2022年12月31日,我們擁有不受限制的現金和現金等價物1.179億美元。不受限制的現金和現金等價物為營運資金目的而持有。我們不以交易或投機為目的進行投資。然而,我們投資的一些證券可能會受到市場風險的影響。這意味着當前利率的變化可能會導致投資的公平市場價值波動。為了在未來將這種風險降至最低,我們有能力投資於各種證券,包括商業票據、貨幣市場基金、債務證券和存單。由於這些投資的短期性質,我們相信我們不會因利率變化而對我們投資組合的公允價值變化有任何重大風險敞口。截至2022年12月31日,我們所有的現金和現金等價物都以活期存款和貨幣市場基金的形式持有。
第八項。財務報表和補充數據
IRobot公司
合併財務報表索引
| | | | | |
| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID:238) | 48 |
截至2022年12月31日和2022年1月1日的合併資產負債表 | 50 |
截至2022年12月31日、2022年1月1日和2021年1月2日止年度的綜合業務報表 | 51 |
截至2022年12月31日、2022年1月1日和2021年1月2日的綜合全面(虧損)收益表 | 51 |
截至2022年12月31日、2022年1月1日和2021年1月2日止年度的股東權益綜合報表 | 53 |
截至2022年12月31日、2022年1月1日和2021年1月2日的合併現金流量表 | 54 |
合併財務報表附註 | 55 |
獨立註冊會計師事務所報告
致iRobot公司董事會和股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們已審計iRobot Corporation及其附屬公司(“貴公司”)截至2022年12月31日及2022年1月1日的綜合資產負債表,以及截至2022年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益表及現金流量表,包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為,上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則,在各重大方面公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2022年1月1日的財務狀況,以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量。此外,我們認為,根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,截至2022年12月31日,公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表,維持對財務報告的有效內部控制,並對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在9A項下管理層的財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計,對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定合併財務報表是否沒有重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐,以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關;(2)提供合理保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指因當期對合並財務報表進行審計而產生的事項,該事項已傳達或要求傳達給審計委員會,並且(一)涉及賬目或
對合並財務報表具有重大意義的披露,以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
產品退貨免税額
如綜合財務報表附註2及附註3所述,本公司為透過其網上商店及某些經銷商及分銷商所產生的直接面向消費者的銷售提供有限的退貨權。本公司根據客户協議中包含的特定條款和條件,或根據歷史經驗和管理層對未來退貨的預期,記錄產品退貨折扣。退貨和貸項在銷售時估計,並在每個報告期結束時更新,以獲得更多信息。截至2022年12月31日,該公司的產品退貨準備金為4920萬美元。
我們決定執行與產品退貨準備相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是:(I)管理層在制定與管理層對未來回報的預期相關的產品退貨準備方面的重大判斷;以及(Ii)審計師在執行與產品退貨準備相關的程序和評估與產品退貨準備相關的審計證據以及管理層對未來回報的預期方面的高度判斷、主觀性和努力。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收入確認過程有關的控制措施的有效性,包括估計產品退貨津貼。這些程序還包括(I)測試管理層制定產品退貨準備的程序,(Ii)評估管理層計算產品退貨準備的方法的適當性,(Iii)測試管理層用來制定產品退貨準備的基本歷史銷售和退貨數據的完整性和準確性,以及(Iv)根據客户按產品劃分的歷史經驗評估管理層對未來回報預期的合理性。
/s/ 普華永道會計師事務所
波士頓,馬薩諸塞州
2023年2月14日
自1999年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
IRobot公司
合併資產負債表
(以千為單位,每股除外)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 |
資產 |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 117,949 | | | $ | 201,457 | |
短期投資 | — | | | 33,044 | |
應收賬款淨額 | 66,025 | | | 160,642 | |
庫存 | 285,250 | | | 333,296 | |
其他流動資產 | 59,076 | | | 61,094 | |
流動資產總額 | 528,300 | | | 789,533 | |
財產和設備,淨額 | 60,909 | | | 78,887 | |
經營性租賃使用權資產 | 26,084 | | | 37,609 | |
遞延税項資產 | 16,248 | | | 37,945 | |
商譽 | 167,724 | | | 173,292 | |
無形資產,淨額 | 11,260 | | | 28,410 | |
其他資產 | 24,918 | | | 38,753 | |
總資產 | $ | 835,443 | | | $ | 1,184,429 | |
負債和股東權益 |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 184,016 | | | $ | 251,298 | |
應計費用 | 98,959 | | | 132,618 | |
遞延收入和客户預付款 | 13,208 | | | 11,767 | |
| | | |
流動負債總額 | 296,183 | | | 395,683 | |
經營租賃負債 | 33,247 | | | 43,462 | |
遞延税項負債 | 931 | | | 3,250 | |
其他長期負債 | 29,366 | | | 25,311 | |
長期負債總額 | 63,544 | | | 72,023 | |
總負債 | 359,727 | | | 467,706 | |
承付款和或有事項(附註13) | | | |
優先股,5,000授權股份及無傑出的 | — | | | — | |
普通股,$0.01票面價值;100,000授權股份;27,423和27,006分別發行和發行的股份 | 274 | | | 270 | |
額外實收資本 | 257,498 | | | 222,653 | |
留存收益 | 199,415 | | | 485,710 | |
累計其他綜合收益 | 18,529 | | | 8,090 | |
股東權益總額 | 475,716 | | | 716,723 | |
總負債和股東權益 | $ | 835,443 | | | $ | 1,184,429 | |
見合併財務報表附註
IRobot公司
合併業務報表
(以千為單位,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 | | 1月2日, 2021 |
收入 | $ | 1,183,383 | | | $ | 1,564,987 | | | $ | 1,430,390 | |
收入成本: | | | | | |
產品收入成本 | 830,478 | | | 1,013,465 | | | 758,241 | |
已取得無形資產的攤銷 | 2,812 | | | 1,223 | | | 1,920 | |
收入總成本 | 833,290 | | | 1,014,688 | | | 760,161 | |
毛利 | 350,093 | | | 550,299 | | | 670,229 | |
運營費用: | | | | | |
研發 | 166,508 | | | 161,331 | | | 156,670 | |
銷售和市場營銷 | 293,307 | | | 289,848 | | | 265,475 | |
一般和行政 | 118,112 | | | 99,190 | | | 100,770 | |
已取得無形資產的攤銷 | 12,549 | | | 1,030 | | | 992 | |
總運營費用 | 590,476 | | | 551,399 | | | 523,907 | |
營業(虧損)收入 | (240,383) | | | (1,100) | | | 146,322 | |
其他(費用)收入,淨額 | (21,300) | | | 29,384 | | | 41,593 | |
所得税前收入(虧損) | (261,683) | | | 28,284 | | | 187,915 | |
所得税支出(福利) | 24,612 | | | (2,106) | | | 40,847 | |
淨(虧損)收益 | $ | (286,295) | | | $ | 30,390 | | | $ | 147,068 | |
每股淨(虧損)收益: | | | | | |
基本信息 | $ | (10.52) | | | $ | 1.10 | | | $ | 5.23 | |
稀釋 | $ | (10.52) | | | $ | 1.08 | | | $ | 5.14 | |
每股計算中使用的股份數量: | | | | | |
基本信息 | 27,214 | | | 27,687 | | | 28,101 | |
稀釋 | 27,214 | | | 28,162 | | | 28,618 | |
見合併財務報表附註
IRobot公司
綜合全面(虧損)收益表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 | | 1月2日, 2021 |
淨(虧損)收益 | $ | (286,295) | | | $ | 30,390 | | | $ | 147,068 | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | |
外幣折算調整淨額 | (5,853) | | | (11,730) | | | 14,045 | |
現金流套期保值未實現淨收益(虧損),税後淨額 | 39,578 | | | 23,715 | | | (13,932) | |
現金流對衝淨收益重新歸類為税後淨收益 | (23,286) | | | (3,398) | | | (3,587) | |
有價證券未實現虧損淨額,税後淨額 | — | | | (4) | | | (28) | |
綜合(虧損)收益總額 | $ | (275,856) | | | $ | 38,973 | | | $ | 143,566 | |
見合併財務報表附註
IRobot公司
合併股東權益報表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | | | 保留 收益 | | 累計 其他 全面 收入(虧損)(“AOCI”) | | 股東的 權益 |
| 股票 | | 價值 | |
2019年12月28日的餘額 | 28,352 | | | $ | 284 | | | $ | 196,455 | | | | | $ | 452,321 | | | $ | 3,009 | | | $ | 652,069 | |
員工持股計劃下普通股的發行 | 151 | | | 1 | | | 5,583 | | | | | | | | | 5,584 | |
| | | | | | | | | | | | | |
有限制股份單位的歸屬 | 391 | | | 4 | | | (4) | | | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | | | | | 29,975 | | | | | | | | | 29,975 | |
用於支付限制性股票歸屬時的預扣税款要求的預扣股票 | (46) | | | — | | | (1,845) | | | | | | | | | (1,845) | |
其他綜合損失 | | | | | | | | | | | (3,502) | | | (3,502) | |
董事遞延薪酬 | | | | | 85 | | | | | | | | | 85 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票回購 | (664) | | | (7) | | | (24,993) | | | | | | | | | (25,000) | |
淨收入 | | | | | | | | | 147,068 | | | | | 147,068 | |
2021年1月2日的餘額 | 28,184 | | | $ | 282 | | | $ | 205,256 | | | | | $ | 599,389 | | | $ | (493) | | | $ | 804,434 | |
員工持股計劃下普通股的發行 | 143 | | | 1 | | | 6,718 | | | | | | | | | 6,719 | |
| | | | | | | | | | | | | |
有限制股份單位的歸屬 | 369 | | | 3 | | | (3) | | | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | | | | | 21,694 | | | | | | | | | 21,694 | |
用於支付限制性股票歸屬時的預扣税款要求的預扣股票 | (45) | | | — | | | (5,161) | | | | | | | | | (5,161) | |
其他綜合收益 | | | | | | | | | | | 8,583 | | | 8,583 | |
董事遞延薪酬 | | | | | 64 | | | | | | | | | 64 | |
股票回購 | (1,645) | | | (16) | | | (5,915) | | | | | (144,069) | | | | | (150,000) | |
淨收入 | | | | | | | | | 30,390 | | | | | 30,390 | |
2022年1月1日的餘額 | 27,006 | | | $ | 270 | | | $ | 222,653 | | | | | $ | 485,710 | | | $ | 8,090 | | | $ | 716,723 | |
員工持股計劃下普通股的發行 | 126 | | | 1 | | | 4,718 | | | | | | | | | 4,719 | |
| | | | | | | | | | | | | |
有限制股份單位的歸屬 | 321 | | | 3 | | | (3) | | | | | | | | | — | |
基於股票的薪酬 | | | | | 31,905 | | | | | | | | | 31,905 | |
用於支付限制性股票歸屬時的預扣税款要求的預扣股票 | (30) | | | — | | | (1,775) | | | | | | | | | (1,775) | |
其他綜合收益 | | | | | | | | | | | 10,439 | | | 10,439 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | | | | | | | | | (286,295) | | | | | (286,295) | |
2022年12月31日的餘額 | 27,423 | | | $ | 274 | | | $ | 257,498 | | | | | $ | 199,415 | | | $ | 18,529 | | | $ | 475,716 | |
見合併財務報表附註
IRobot公司
合併現金流量表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 | | 1月2日, 2021 |
經營活動的現金流: | | | | | |
淨(虧損)收益 | $ | (286,295) | | | $ | 30,390 | | | $ | 147,068 | |
對淨(虧損)收入與經營活動提供的(用於)現金淨額的調整: | | | | | |
折舊及攤銷 | 47,869 | | | 33,309 | | | 34,762 | |
股權投資的損失(收益) | 19,718 | | | (30,063) | | | (43,817) | |
| | | | | |
基於股票的薪酬 | 31,905 | | | 21,694 | | | 29,975 | |
遞延所得税,淨額 | 18,799 | | | (6,934) | | | 13,837 | |
其他 | (1,003) | | | 5,940 | | | 6,467 | |
營業資產和負債的變動--(使用)來源,不包括收購的影響 | | | | | |
應收賬款 | 94,750 | | | 10,290 | | | (21,893) | |
庫存 | 49,399 | | | (151,193) | | | (24,535) | |
其他資產 | 52,029 | | | (19,868) | | | (15,804) | |
應付帳款 | (73,598) | | | 82,289 | | | 48,699 | |
應計費用和其他負債 | (43,594) | | | (7,824) | | | 57,289 | |
| | | | | |
| | | | | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | (90,021) | | | (31,970) | | | 232,048 | |
投資活動產生的現金流: | | | | | |
財產和設備的附加費 | (12,325) | | | (29,928) | | | (31,599) | |
購買投資 | (3,150) | | | (10,811) | | | (4,150) | |
| | | | | |
| | | | | |
為企業收購支付的現金,扣除收購的現金 | — | | | (71,357) | | | — | |
| | | | | |
投資銷售和到期日 | 17,723 | | | 63,976 | | | 13,500 | |
| | | | | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 2,248 | | | (48,120) | | | (22,249) | |
融資活動的現金流: | | | | | |
員工股票計劃的收益 | 4,719 | | | 6,719 | | | 5,584 | |
與限制性股票歸屬相關的所得税預扣付款 | (1,775) | | | (5,161) | | | (1,845) | |
股票回購 | — | | | (150,000) | | | (25,000) | |
| | | | | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 2,944 | | | (148,442) | | | (21,261) | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 1,321 | | | (2,646) | | | 4,705 | |
現金及現金等價物淨(減)增 | (83,508) | | | (231,178) | | | 193,243 | |
期初現金及現金等價物 | 201,457 | | | 432,635 | | | 239,392 | |
期末現金及現金等價物 | $ | 117,949 | | | $ | 201,457 | | | $ | 432,635 | |
補充披露現金流量信息 | | | | | |
繳納所得税的現金 | $ | 8,489 | | | $ | 20,375 | | | $ | 19,929 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
見合併財務報表附註
IRobot公司
合併財務報表附註
IRobot公司(“iRobot”或“公司”)設計、製造和銷售讓生活更美好的機器人和家用創新產品。該公司的家用機器人和智能家居設備產品組合採用了用於互聯家庭的專有技術,以及清潔、地圖和導航、人機交互和物理解決方案方面的先進概念。IRobot的耐用和高性能機器人的設計採用了軟件、電子和硬件的緊密結合。公司的收入主要來自各種分銷渠道的產品銷售,包括連鎖店和其他全國零售商、公司自己的網站和應用程序、專用電子商務網站、傳統零售商的在線分支以及全球增值分銷商和轉售商。
合併協議
於2022年8月4日,本公司與特拉華州一間公司Amazon.com,Inc.(“母公司”或“Amazon”)與特拉華州一家公司及母公司全資附屬公司Martin Merger Sub,Inc.訂立合併協議及合併計劃(“合併協議”),根據該協議,Merger Sub將與本公司合併並併入本公司(“合併”),本公司將作為母公司的全資附屬公司於合併後繼續存在。作為合併的結果,公司普通股每股面值為$0.01在緊接合並生效時間(“生效時間”)之前已發行的普通股(“普通股”)(除某些例外情況外,包括公司、合併子公司、母公司或其各自直接或間接全資子公司擁有的普通股股份,以及根據特拉華州公司法第262條有效要求且未撤回評估權的公司股東擁有的普通股股份)將在生效時間自動註銷,並轉換為獲得#美元的權利61.00以現金支付,不含利息,需繳納適用的預扣税。如果合併完成,公司的普通股將從納斯達克股票市場有限責任公司退市,並根據1934年證券交易法取消註冊。
列報基礎和外幣折算
隨附的合併財務報表包括iRobot及其子公司的合併財務報表,這些報表在沖銷所有公司間餘額和交易後。IRobot已按照美國公認的會計原則(“GAAP”)編制隨附的綜合財務報表。
對於以美元以外的功能貨幣進行交易的公司子公司,資產和負債按期末外匯匯率換算成美元。收入和支出按該期間的平均匯率換算成美元。換算調整不計入淨收益(虧損)的確定,並計入累計其他全面收益(虧損),這是股東權益的一個單獨組成部分。
該公司的運營和報告採用52-53周的財政年度,截止日期為最接近12月31日的星期六。因此,公司的財政季度將在每個季度第三個月最後一天最接近的星期六結束。如在Form 10-K年報中所用,“2022財年”是指截至2022年12月31日的52周財年,“2021財年”是指截至2022年1月1日的52周財年,而“2020財年”是指截至2021年1月2日的53周財年。
流動性
隨附的經審核綜合財務報表的編制假設本公司將繼續作為一家持續經營的企業,在正常業務過程中考慮運營的連續性、資產變現和負債清算。
該公司有着長期盈利的經營歷史、正的運營現金流和大量的流動性,這些在新冠肺炎大流行的第一年得到了進一步加強,因為消費者對iRobot產品的需求大幅增加。在2022財年,該公司的收入下降24從2021財年開始,主要是由於來自美國和歐洲、中東和非洲地區的零售商和分銷商的訂單減少,這主要是由於消費者信心下降,以及高通脹、利率上升、能源成本上升、潛在的經濟衰退前景和地緣政治不穩定(俄羅斯-烏克蘭戰爭加劇了)所推動的由此產生的支出。較低的收入導致運營虧損美元。240.4百萬美元和運營現金流出90.02022財年為100萬美元。因此,公司的現金和現金等價物
短期投資也從1美元下降到1美元。234.5從2022年1月1日的百萬美元增加到117.9截至2022年12月31日。
截至2022年12月31日,公司已不是來自其美元的未償還借款150.0100萬可用循環信貸額度,將於2023年6月30日到期。於2023年1月17日,本公司訂立信貸協議第四修正案(“第四修正案”),將貸款金額由150.0百萬至美元100.0並將信貸協議的到期日由二零二三年六月三十日延長至二零二四年九月十七日(有關其信貸協議的其他詳情,請參閲附註8)。
管理層已考慮並評估其自經審計的綜合財務報表發佈之日起一年內作為持續經營企業繼續經營的能力。管理層的評估包括編制現金流預測,同時考慮到已經執行的行動。管理層考慮在其控制範圍內採取其他行動,如有必要,將實施這些行動,以維持正常過程中的流動資金和業務。管理層已經採取了以下行動,以改善盈利能力和業務現金流,並使本組織與較低的收入水平保持一致:
•2022年8月,該公司啟動了業務重組,旨在更好地將成本結構與近期收入和現金流產生保持一致,推進關鍵戰略重點,提高效率,並改善未來的盈利能力。作為2022年8月重組的一部分,公司裁減了員工,並終止了約100員工,這代表8並取消了進入2022年第三季度的一些空缺職位。作為公司2022年8月業務重組的後續行動,並預計2023年市場狀況仍將具有挑戰性,公司於2023年2月初啟動了新的重組計劃,並裁員約85員工或7%。除了裁員外,iRobot 2023年的運營計劃還包括縮減工作媒體和其他需求產生活動,對非機器人產品類別的有限投資,以及2023年最少的新招聘計劃。截至2022年12月31日,公司擁有1,254員工。包括前面提到的減少85員工,公司已累計裁員203自2021財年結束以來的員工數量。除了裁員外,該公司還在2022財年第四季度簽署了部分總部的轉租協議,並計劃在2023財年進一步鞏固其全球設施足跡。IRobot目前預計,其2022年8月和2023年2月的重組行動將帶來約美元的淨成本節約。42.02023年,包括與設施整合相關的行動。
•庫存消耗了大量現金,公司繼續謹慎地管理其庫存水平。截至2022年12月31日,庫存餘額為#美元。285.3百萬美元,或95天,減少了$133.8百萬美元,或95距離2022財年第三季度還有幾天。2023年,公司將繼續將其庫存管理到與當前業務運行率一致的水平。因此,iRobot自2023年1月下旬以來暫時減少了中國和馬來西亞代工合作伙伴的機器人產量,並計劃在2023年4月增加產量。
雖然管理層估計這些行動將足以使其在發佈這些財務報表後的至少12個月內保持流動性及其正常運營,但由於潛在因素,包括但不限於進一步的通脹、利率持續上升、持續的衰退狀況或對公司產品的持續需求減少,不能保證公司未來的運營產生足夠的現金流。如果公司未能成功地增加對其產品的需求,或者如果宏觀經濟狀況進一步限制了消費者的需求,公司可能會繼續對收入和盈利能力造成不利影響。在公司控制範圍內為維持其流動性和運營而採取的其他行動包括:通過降低對可取消採購訂單的庫存供應預測來優化其與合同製造商的生產量,進一步減少所有業務領域的可自由支配開支,減少工作媒體開支,以及通過持續的自然減員而無需重新招聘活動來重新調整資源。如果本公司未來需要進一步融資,不能保證它將能夠以本公司可接受的條款獲得額外的債務融資,或者根本不能。
綜合財務報表不包括任何調整,以反映這些不確定性的結果可能對資產的可回收性和分類或負債的金額和分類可能產生的未來影響。
預算的使用
按照公認會計原則編制這些財務報表時,公司需要做出影響資產和負債以及收入和支出報告金額的估計和假設。這些估計和判斷包括但不限於收入確認,包括業績義務、獨立銷售價格、可變對價和其他義務,如銷售獎勵和產品退貨;信貸損失準備;商譽和長期資產減值;非上市股權投資的估值;產品保證;庫存過剩和過時;或有損失;基於股票的薪酬的會計處理,包括基於業績的獎勵的估值和評估;所得税和相關估值津貼的會計處理。本公司的估計和假設基於歷史經驗、市場參與者的公允價值考慮、預計的未來現金流量、當前的經濟狀況以及本公司認為在當時情況下合理的各種其他因素。實際結果和結果可能與公司的估計和假設不同。
現金和現金等價物
本公司將購買時到期日為三個月或以下的所有高流動性投資視為現金和現金等價物。該公司將多餘的現金主要投資於貨幣市場基金或主要金融機構的活期存款賬户。因此,其現金和現金等價物受到的信貸和市場風險最小。截至2022年12月31日和2022年1月1日,現金和現金等價物總額為#美元。117.9百萬美元和美元201.5分別為100萬美元。這些現金和現金等價物按成本列賬,接近公允價值。
短期投資
該公司的短期投資包括公允價值易於確定的有價證券。投資的公允價值是根據該等工具於報告日期所報的市場價格釐定。公司對有價證券投資的公允價值變動確認為其他(費用)收入中的未實現收益和虧損,在每個報告期結束時為淨額。
投資包括以下內容(以千計):
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| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 |
| 成本 | | 公平 市場價值 | | 成本 | | 公平 市場價值 |
有價證券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23,286 | | | $ | 33,044 | |
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短期投資總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23,286 | | | $ | 33,044 | |
2021年7月22日,公司持有非流通股證券的馬特波特公司(以下簡稱馬特波特)完成與一家特殊目的收購公司的合併,並開始在納斯達克上交易,代碼為“MTTR”。在合併之前,該公司將Matterport的股份作為股權證券入賬,公允價值不能輕易確定。完成合並後,公司收到1.6百萬股MTTR股。合併後收到的Matterport股票受到基於時間的合同銷售限制,該限制於2022年1月到期。這些股份作為有價證券入賬,按公允價值計量,未實現收益和虧損在其他(費用)收入中確認,在每個報告期結束時淨額。在2021財年,該公司錄得收益$30.2與Matterport投資相關的100萬美元。
在2022年第一季度,公司出售了這些Matterport股票,並獲得了淨收益$16.2百萬美元。此外,公司還收到了一份額外的0.2根據合併協議中規定的條件,在2022年第一季度出售了100萬股Matterport股票,並在2022年第二季度出售了這些股票,淨收益為$1.2百萬美元。在2022財年,該公司確認的虧損為17.1百萬美元的其他(費用)收入,與出售Matterport股票有關的淨額。截至2022年12月31日,公司並無任何短期投資。
2020年7月1日,Teladoc Health,Inc.(以下簡稱Teladoc)完成了之前宣佈的對InTouch Health的收購,該公司持有非流通股權證券。作為對其InTouch Health股份的交換,該公司獲得了0.2100萬股Teladoc股票,錄得收益$38.6百萬美元用於其他收入,2020財年期間為淨額。收到的Teladoc股票受基於時間的合同銷售限制,該限制於2021年1月到期。這些股份作為有價證券入賬,按公允價值計量,未實現收益和虧損在其他(費用)收入中確認,在每個報告期結束時淨額。因此,本公司於2020年7月進行經濟對衝,以減少本公司在限制期內的股價波動風險。在2021年第一季度,公司收到淨收益#美元51.5與出售Teladoc股份有關的百萬美元,總收益為#美元60.1百萬美元,扣除和解付款淨額$8.6百萬美元用於相關的經濟對衝。
信貸損失準備
本公司使用預期損失模型為應收賬款維持信用損失準備,該模型要求使用前瞻性信息來計算信用損失估計。預期虧損方法乃考慮多項因素,包括但不限於過往收款經驗、現時客户信貸評級、客户集中度、當前及未來經濟及市場狀況及應收賬款年齡。本公司按季檢討及調整信貸損失撥備。當公司確定應收賬款餘額不能收回時,應將應收賬款餘額從備抵中註銷。截至2022年12月31日和2022年1月1日,公司有1美元的信貸損失準備金。4.7百萬美元和美元4.6分別為100萬美元。2022年和2021年財政期間合併業務報表中一般記錄的壞賬支出和行政費用無關緊要。
應收賬款備抵
產品退貨折扣:公司根據客户協議中包含的特定條款和條件或根據歷史經驗和公司對未來退貨的預期,記錄產品退貨折扣。
其他學分和獎勵的津貼:該公司記錄了與客户激勵有關的津貼,如折扣、促銷、價格保護和其他支持計劃。補貼基於客户協議、特定計劃和直銷預期、歷史經驗和其他因素中包含的特定條款和條件。
與應收賬款津貼有關的活動如下(以千計):
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| 財政年度結束 |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 | | 1月2日, 2021 |
產品退貨折扣 | | | | | |
期初餘額 | $ | 56,839 | | | $ | 64,343 | | | $ | 55,191 | |
規定 | 41,969 | | | 61,014 | | | 68,028 | |
扣除額 | (49,657) | | | (68,518) | | | (58,876) | |
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期末餘額 | $ | 49,151 | | | $ | 56,839 | | | $ | 64,343 | |
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扣除其他學分和獎勵 | | | | | |
期初餘額 | $ | 101,606 | | | $ | 142,173 | | | $ | 134,046 | |
規定 | 269,187 | | | 267,821 | | | 285,139 | |
扣除額 | (264,274) | | | (308,388) | | | (277,012) | |
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期末餘額 | $ | 106,519 | | | $ | 101,606 | | | $ | 142,173 | |
庫存
庫存主要包括製成品,其次是從合同製造商那裏購買的零部件。存貨按成本或可變現淨值中較低者列報,成本採用標準成本法確定,該方法近似於先進先出基礎上確定的實際成本。庫存成本主要包括材料、入境運費、進口關税、關税和其他手續費。本公司根據對市場狀況的假設和對未來需求的估計,為估計的陳舊或過剩庫存減記庫存。可變現淨值是估計銷售價格減去完工、處置和運輸的估計成本。將存貨降至可變現淨值的調整在收入成本中確認,在本報告所述期間並不顯著。
關税退還
2020年4月,該公司被美國貿易代表(USTR)暫時排除在301清單3關税之外。這一豁免於2020年8月延長,取消了從中國進口的Roomba產品的25%關税,直至2020年12月31日,公司有權獲得約$57.0自301條款清單3關税徵收之日起支付的關税為100萬美元。該公司確認了一項#美元的利益36.52020財年從關税退款中獲得100萬美元。
2022年3月,恢復301條款清單3關税排除,自2021年10月12日起,取消對中國進口倫巴產品加徵25%的關税,並持續至2022年12月31日。這一排除後來延長至2023年9月30日,使該公司有權獲得約#美元的退款。32.0支付了100萬美元的關税。在2022財年,該公司確認了以下收益:11.7從2021年10月12日之後進口並在2021財年銷售的產品關税相關的產品收入成本中減去關税退款100萬美元。截至2022年12月31日,該公司已收到26.8百萬美元的關税退款和應收未付退款#美元5.2百萬美元計入綜合資產負債表中的其他流動資產。
財產和設備
財產和設備按成本入賬,在估計使用年限內採用直線法折舊如下:
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| 預計使用壽命 |
計算機和設備 | 2-5年份 |
傢俱和固定裝置 | 5 |
機械和工裝 | 2-5 |
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商業應用軟件 | 3-7 |
租賃權改進 | 經濟利益期限或租期較短者 |
為延長財產和設備的使用壽命而增加和改進的支出被資本化。與處置或退役相關的維修、維護費用和損失在發生時計入費用。
雲計算安排的資本化
該公司實施由第三方供應商託管的雲計算安排會產生成本。從2020財年開始,一直持續到2022財年,該公司開始投資和實施各種新的直接面向消費者和營銷的技術和工具。在應用程序開發階段發生的實施成本被資本化,直到軟件準備好其預期用途。然後,這些費用在相關託管安排期間按直線攤銷,並在合併業務報表中確認為業務費用。在2022財年和2021財年,公司記錄的攤銷費用為1.8百萬美元和美元0.6這些實施費用分別為100萬美元。資本化成本為$7.3百萬美元和美元7.4截至2022年12月31日和2022年1月1日分別為100萬美元,並在公司合併資產負債表中作為其他資產的組成部分報告。
企業合併
本公司根據收購日的估計公允價值,將每次收購的收購價格分配給所收購的有形和無形資產以及承擔的負債。商譽是指購買價格超過所獲得的已確認資產淨值的部分。雖然本公司於收購日期使用其最佳估計及假設來準確評估收購的資產、承擔的負債及或有代價(如適用),但其估計及假設本質上是不確定的,並須予修訂。因此,在計量期間(一般為收購日期起計一年),對收購資產及承擔的負債所作的任何調整均按釐定金額的期間的商譽入賬。在計量期或本公司對估計公允價值的最終釐定(以先到者為準)之後確認的任何調整,均計入釐定調整的期間的經營業績。
商譽和其他長期資產
商譽是指企業合併中的購買價格超過所獲得的有形和無形資產淨值的公允價值。商譽不攤銷,而是在每個會計年度第四季度每年在報告單位層面進行減值評估,如果公司認為存在減值指標,則評估頻率更高。商譽減值(如有)是通過比較報告單位的公允價值與其賬面價值來確定的。減值損失的確認金額等於報告單位賬面價值超過其公允價值的部分,最高不超過分配給報告單位的商譽金額。
其他長壽資產主要包括財產和設備、經營租賃使用權資產和無形資產。本公司定期評估其他長期資產的可回收性,只要發生的事件及環境變化,例如需求減少或行業經濟大幅放緩,顯示某項資產的賬面價值可能無法完全收回。當出現減值指標時,資產組的賬面價值將根據相關業務的未來未貼現現金流量進行評估。如果預期貼現現金流量之和低於賬面價值,標的資產的賬面淨值將調整為公允價值。公允價值
是基於對市場價格的估計,以及關於估計未來現金流量和假設貼現率的金額和時間的假設,反映了不同程度的感知風險。
商譽和其他長期資產的減值評估涉及重大估計和假設,這些估計和假設可能是不可預測和內在不確定的。這些估計和假設包括報告單位和資產組的識別、長期增長率、盈利能力、估計使用壽命、可比市場倍數和貼現率。這些假設的任何變化都可能影響減值評估的結果。曾經有過不是2022年、2021年和2020財年的商譽減值。該公司在2022財年使用實體估值進行年度商譽減值分析,該實體估值是基於合併的商定收購價格的歸屬而得出的。在2022財年,公司確認了與收購Aeris Cleantec AG相關的無形資產減值費用(見附註6),以及與下文討論的設施重組計劃相關的減值費用重組費用在注2中。有不是2021財年和2020財年長期資產減值。
戰略投資
該公司持有非流通股本證券,作為其戰略投資組合的一部分。本公司將該等證券中的大部分歸類為股權證券,並按成本減去任何減值按同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動來計量該等投資。這些投資在不活躍的市場中使用重大的不可觀察的投入或數據進行估值,由於缺乏市場價格和固有的流動性不足,估值需要公司的判斷。本公司監測非上市股權投資的減值指標,例如被投資人的財務狀況和業務預測惡化,以及最近或擬議融資的估值較低。估計公允價值基於數量和質量因素,包括但不限於被投資方隨後的融資活動和預計的貼現現金流量。本公司每季度進行一次評估,以評估是否存在減值觸發事件,並確定任何可觀察到的價格變化。在2022財年,公司記錄的減值費用為3.9與非流通股證券投資有關的100萬美元。非上市股權投資的公允價值變動計入其他(費用)收入,淨額計入綜合經營報表。截至2022年12月31日和2022年1月1日,公司的公允價值不容易確定的股權證券總額為$15.1百萬美元和美元16.3分別為100萬美元,並計入綜合資產負債表中的其他資產。
保修
該公司通常為其所有產品提供一年保修,但在材料和工藝缺陷需要兩年保修的國家/地區除外。本公司的標準保修規定在保修期內對相關產品進行維修或更換。公司根據歷史經驗、對未來維修或更換成本的預期(包括運費)以及對公司歷史經驗以外的特定產品故障的瞭解,在確認相關收入的期間內記錄估計的保修成本。實際結果可能與這些估計不同,這可能導致未來期間保修準備金的增加或減少。
金融工具和套期保值活動
本公司利用衍生工具部分抵銷其外匯風險的財務風險。本公司不從事投機性對衝活動。為將衍生工具入賬為現金流量對衝,必須符合特定標準,包括:(I)在對衝開始時,確保存在有關對衝關係及實體進行對衝的風險管理目標及策略的正式文件,及(Ii)於對衝開始時及持續進行時,預期對衝關係在指定對衝期間可有效抵銷因對衝風險而產生的公允價值變動。包括在對衝效果評估中的現金流量對衝金額在累計其他全面收益(虧損)中遞延,直到被對衝項目在收益中確認。與現金流量對衝相關的遞延收益和虧損在確認相關收入的同時確認為淨銷售額的組成部分。在不符合這些標準的情況下,公允價值的變動在合併經營報表中的其他(費用)收入淨額中確認。本公司亦可訂立非指定外幣合約,以抵銷因重新計量某些以非功能貨幣計價的資產及負債而產生的部分外幣匯兑損益。公允價值變動在合併經營報表的其他(費用)收入淨額中確認。
公允價值計量
本公司按公允價值核算某些資產和負債。公允價值是根據三層公允價值等級確定的,該等級對計量公允價值時使用的投入進行了優先排序。公允價值層次結構中的金融工具水平基於對公允價值計量有重要意義的任何投入中的最低水平。這些層級包括:
•第1級--可觀察到的投入,如活躍市場中相同工具的報價;
•第2級--直接或間接可觀察到的活躍市場報價以外的投入;以及
•3級--難以觀察到的輸入,其中市場數據很少或根本不存在,因此需要一個實體發展自己的假設。
基於股票的薪酬
本公司通過確認基於股票的薪酬的公允價值作為收益的費用來核算基於股票的薪酬。公司以限制性股票單位(RSU)和基於業績的限制性股票單位(PSU)的形式發放股權激勵獎勵。RSU的公允價值是基於授予之日公司普通股的收盤價。PSU與特定的業績目標保持一致,例如財務指標或公司普通股的相對回報(“TSR”)。與特定績效指標一致的PSU的公允價值是根據預期在達到績效條件時授予的單位數量確定的。與TSR一致的PSU的公允價值基於蒙特卡洛模擬模型。公司確認基於股票的薪酬是在必要的服務期內按直線計算的費用。該公司在沒收發生時對其進行核算,而不是應用估計的沒收比率。
研究與開發
本公司產品研發所發生的成本在發生時計入費用。
廣告費
廣告成本在發生時計入銷售和營銷費用。在截至2022年12月31日、2022年1月1日和2021年1月2日的年度內,廣告費用總計為146.6百萬,$147.2百萬美元和美元145.2分別為100萬美元。
所得税
本公司採用資產負債法核算其所得税,根據該方法,本公司確認本年度應繳或可退還的税額。遞延税項資產及負債以財務報表與税基之間的差額為基礎,採用預期於各司法管轄區收回或結算該等暫時性差額的年度的現行税率釐定。如果根據現有證據的權重,相關利益很可能不會實現,則提供估值免税額。在評估遞延税項資產的可回收性時,本公司會評估所有可獲得的正面及負面證據,以評估是否更有可能產生足夠的未來應課税收入,以便在每個納税管轄區使用現有的遞延税項資產。對於任何超過本公司很可能實現收益的金額的遞延税項資產,本公司將設立估值撥備。在2022財年第三季度,該公司得出結論,根據其對現有正面和負面證據的評估,其美國聯邦和州遞延税項淨資產不再有可能收回。在評估其美國遞延税項資產的變現能力時,用於確定正面和負面證據的關鍵因素包括其最近導致截至2022年12月31日的三年期間的累計虧損、當前宏觀經濟趨勢以及現有應税臨時差異的預期未來逆轉。這種客觀的負面證據限制了公司考慮其他主觀證據的能力, 比如它對未來增長的預測。鑑於該公司美國業務的歷史虧損是可以客觀核實的,該公司計入了#美元的估值準備金。57.52022財年第三季度,作為美國聯邦和州遞延税淨資產的準備金。本公司預期將繼續就該等資產計提估值撥備,直至有足夠確鑿證據支持其逆轉為止。截至2022年12月31日、2022年1月1日和2021年1月2日,公司的估值津貼為$99.4百萬,$13.1百萬美元和美元7.6本公司認為某些遞延税項資產不符合“極有可能”的確認標準。
本公司只有在税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後,更有可能維持該税務狀況的情況下,才會確認來自不確定税務狀況的税務利益。從這些頭寸確認的税收優惠然後根據在結算時實現的可能性大於50%的最大優惠來衡量。本公司確認與所得税條款中未確認的税收優惠相關的利息和罰款(如果有)。
信用風險集中與大客户
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括應收賬款以及現金和現金等價物。管理層認為,其信貸政策是審慎的,反映了正常的行業條款和商業風險。在2022年12月31日和2022年1月1日,有一位客户16.6%和14.5分別佔公司應收賬款餘額的%。在截至2022年12月31日、2022年1月1日和2021年1月2日的財年中,有一個客户佔總收入的10%或更多,代表22.6%, 21.8%和22.7%,分別佔公司總收入的1%。
公司將現金存放在銀行存款賬户和優質金融機構的貨幣市場基金中。個人餘額有時可能會超過聯邦保險的限額。這些存款可按需贖回,管理層相信持有本公司現金及現金等價物的金融機構財務穩健,因此,現金及現金等價物的信貸風險最低。
重組費用
在2022年8月,公司啟動了業務重組,旨在使其成本結構更好地與近期收入和現金流產生保持一致(“2022年8月重組”)。公司記錄的重組費用為#美元。5.2百萬美元用於與解僱有關的僱員遣散費和福利費用100員工,並支付了大約#美元的遣散費和福利。3.62022財年重組產生的100萬美元。這些重組費用記錄在綜合經營報表中。
2022年10月,該公司批准了一項計劃,將其總部的部分區域推向市場,目的是減少其全球辦公空間(“設施重組”)。在2022年12月,本公司簽署了一項轉租部分空間的協議。由於簽訂分租協議,轉租空間被視為一個資產組,本公司確定存在與轉租空間相關的使用權資產、物業和設備的減值指標。因此,本公司進行了減值測試,以評估資產組的公允價值是否低於其賬面價值。減值測試結果顯示,該資產組的公允價值低於其賬面價值。本公司採用貼現現金流量法確定資產組的公允價值。在貼現現金流分析中使用的假設包括分租期內的預計分租收入和基於加權平均資本成本的貼現率。根據公司的評估結果,公司確認了減值損失#美元。3.4100萬美元,其中2.3將100萬美元分配給使用權資產和#美元1.1100萬美元分配給了財產和設備。這一減值損失在截至2022年12月31日的財政年度的綜合經營報表中記錄在一般和行政費用項下。
每股淨(虧損)收益:
每股基本(虧損)收入使用公司加權平均已發行普通股計算。每股攤薄(虧損)收入採用公司的加權平均已發行普通股計算,其中包括按庫存股方法確定的股票獎勵的稀釋效果。
下表列出了每股基本淨(虧損)收入和稀釋後淨(虧損)收入(單位為千,每股除外)的計算方法: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 | | 1月2日, 2021 |
淨(虧損)收益 | $ | (286,295) | | | $ | 30,390 | | | $ | 147,068 | |
加權平均流通股 | 27,214 | | | 27,687 | | | 28,101 | |
員工持股計劃的攤薄效應 | — | | | 475 | | | 517 | |
稀釋加權平均流通股 | 27,214 | | | 28,162 | | | 28,618 | |
每股基本(虧損)收益 | $ | (10.52) | | | $ | 1.10 | | | $ | 5.23 | |
每股攤薄(虧損)收益 | $ | (10.52) | | | $ | 1.08 | | | $ | 5.14 | |
員工股票獎勵相當於大約0.9百萬,0.1百萬美元和0.2在截至2022年12月31日、2022年1月1日和2021年1月2日的財年,分別有100萬股普通股被排除在稀釋後每股收益的計算之外,因為它們的影響將是反稀釋的。
近期發佈的會計準則
財務會計準則委員會不時發出新的會計聲明,並於指定生效日期起由本公司採納。除非另有討論,本公司相信最近頒佈的尚未生效的準則在採用後不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
該公司的收入主要來自銷售消費類機器人和配件。該公司通過在線商店直接向消費者銷售產品,並通過經銷商和分銷商間接銷售產品。收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認,金額反映了公司預期從這些產品或服務的交換中獲得的對價。收入分配給不同的業績義務,並在扣除退貨和其他信貸和獎勵的津貼後確認。收入只有在收入很可能不會發生重大逆轉的情況下才會確認,而且當認為可能收取時才會確認。從客户那裏徵收的税款隨後匯給政府當局,不包括在收入中。運輸和搬運費用被視為履行活動,並在發生時計入費用。
通常,該公司與客户的合同包含多個承諾的商品或服務。此類合同可能包括以下任何一項:消費機器人、可下載的應用程序、雲服務、按需配件、未來可能的未指明軟件升級、優質客户服務和延長保修。對於這些合同,如果承諾是不同的,公司將單獨將承諾作為單獨的履約義務進行會計處理。如果履約義務都能夠在合同範圍內區分開來,則認為履行義務是不同的。在確定履約義務是否符合不同的標準時,公司考慮了許多因素,例如義務之間的相互聯繫和相互依賴的程度,以及貨物或服務是否對合同中的另一種貨物或服務進行了重大修改或轉變。該公司的消費類機器人高度依賴嵌入式軟件,並與之相互關聯,沒有軟件就無法運行。因此,消費類機器人被視為單一的性能義務。該公司已確定,應用程序、雲服務和未來潛在的未指明軟件升級是客户的一項性能義務,以增強與機器人的功能和交互(統稱為“雲服務”)。其他服務和支助被認為是不同的,因此被視為單獨的履約義務。
本公司根據其相對獨立銷售價格(“SSP”)將收入分配給所有不同的業績義務。當可用時,該公司使用可觀察到的價格來確定SSP。當沒有可觀察到的價格時,建立SSP,以反映公司對履約義務的銷售價格的最佳估計,如果定期單獨銷售這些SSP的話。該公司在沒有可見價格的情況下估算SSP的過程考慮了多種因素,這些因素可能會根據與每項履約義務有關的事實和情況而有所不同,包括市場數據或提供產品或服務的估計成本。分配給機器人的交易價格在控制權轉移的時間點被確認為收入,通常被確認為所有權和損失風險傳遞,並且當被認為可能收取時。分配給雲服務的交易價格在雲服務的估計期限內以直線方式遞延和確認。其他服務和支持在其服務期間得到認可。對於期限超過一年的合同,分配給截至2022年12月31日和2022年1月1日尚未履行的履約義務的交易價為#美元。23.2百萬美元和美元20.9分別為100萬美元。
該公司的產品通常提供一年或兩年的有限保修,向客户承諾交付的產品符合規定。本公司不認為這些擔保類型的擔保是一項單獨的履約義務,因此,本公司根據ASC 460“擔保”對此類擔保進行核算。對於有權在特定時間段後升級到新產品的合同,公司將這種以舊換新權利作為ASC 460規定的擔保義務。總交易價格減去以舊換新權利的公允價值的全部金額,剩餘的交易價格在合同內的履行義務之間分配。
該公司為通過其在線商店以及某些經銷商和分銷商產生的直接面向消費者的銷售提供有限的退貨權利。公司根據客户協議中包含的特定條款和條件,或根據歷史經驗和公司對未來退貨的預期,記錄產品退貨折扣。此外,公司可提供其他抵免或獎勵,在估計待確認的收入金額時,作為可變對價計入。在適當情況下,這些估計將考慮相關因素,如公司的歷史經驗、當前的合同要求、特定的已知市場事件和渠道中的預測庫存水平。總體而言,這些準備金反映了公司的最佳估計,最終收到的實際對價金額可能與公司的估計不同。退貨和貸項在銷售時估計,並在每個報告期結束時更新,以獲得更多信息。截至2022年12月31日,該公司的產品退貨準備金為$49.2百萬美元和其他信貸和激勵措施106.5百萬美元。截至2022年1月1日,該公司的產品退貨準備金為$56.8百萬美元和其他信貸和激勵措施101.6百萬美元。該公司定期評估其對產品退貨以及其他信用和激勵措施的估計的充分性。未來的市場狀況和產品過渡可能需要公司採取行動改變這些計劃和相關的估計。當用於估計這些儲量的變量發生變化時,或如果實際結果與估計值顯著不同,公司將增加或減少收入以反映影響。在2022年和2021年財政期間,與前幾個期間履行的履約有關的這些估計數的變化不是實質性的。
收入的分類
下表提供了按地理區域分列的收入信息(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | 2021年1月2日 |
美國 | $ | 615,107 | | $ | 754,173 | | $ | 744,648 | |
歐洲、中東和非洲地區 | 270,451 | | 470,475 | | 386,007 | |
日本 | 209,552 | | 222,772 | | 193,304 | |
其他 | 88,273 | | 117,567 | | 106,431 | |
總收入 | $ | 1,183,383 | | $ | 1,564,987 | | $ | 1,430,390 | |
合同餘額
下表提供了有關與客户簽訂的合同的應收款和合同負債的信息(以千為單位):
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| 2022年12月31日 | | 2022年1月1日 |
應收賬款淨額 | $ | 60,268 | | | $ | 155,659 | |
未開票應收賬款 | 6,569 | | | 8,747 | |
合同責任 | 24,140 | | | 22,996 | |
公司根據合同開票時間表向客户開具發票,並在對價權變為無條件時記錄應收賬款。未開票應收賬款是指已確認的收入超過開票金額。合同負債包括與雲服務和延長保修計劃相關的遞延收入,以及在產品發貨前從客户那裏收到的預付款。在2022財年和2021財年,該公司確認了13.5百萬美元和美元12.5當產品或服務轉讓給客户時,分別作為收入的合同負債餘額的百萬美元。
該公司的租賃安排主要包括對其設施的經營租賃,其中包括公司、銷售和營銷以及研發辦公室和各種不可撤銷租賃安排下的設備。經營租約將在不同的日期到期,直至2030年。對於租期超過12個月的租約,本公司按租期內租賃付款的現值記錄相關使用權資產和租賃義務。初始期限為12個月或以下的租約不計入資產負債表。租賃費用在租賃期內以直線法確認。該公司的租約通常包括租金升級條款、續期選擇權和/或終止選擇權,在適當時在確定租賃費時會將這些因素考慮在內。本公司不將合同的租賃和非租賃部分分開,並將所有可變租賃付款排除在衡量使用權資產和租賃負債的範圍之外。該公司的可變租賃支付通常包括基於使用的非租賃組成部分。該公司的租賃協議不包含任何剩餘價值擔保或限制性契諾。
本公司現有租約並未提供易於釐定的隱含利率。因此,該公司估計其遞增借款利率以貼現租賃付款。於2022年12月31日,公司的加權平均貼現率為4.02%,而加權平均剩餘租期為6.70好幾年了。
租賃費用的構成如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
經營租賃成本 | $ | 6,622 | | | $ | 8,510 | | | $ | 9,363 | |
可變租賃成本 | 3,644 | | | 3,633 | | | 3,583 | |
總租賃成本 | $ | 10,266 | | | $ | 12,143 | | | $ | 12,946 | |
與租賃有關的補充現金流量信息如下(以千計):
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| 2022年12月31日 | | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | $ | 8,187 | | | $ | 8,762 | | | $ | 9,862 | |
以租賃義務換取的使用權資產: | | | | | |
經營租約 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,310 | |
截至2022年12月31日的經營租賃負債到期日如下(單位:千):
| | | | | |
| |
2023 | $ | 7,265 | |
2024 | 6,598 | |
2025 | 5,688 | |
2026 | 5,800 | |
2027 | 5,877 | |
此後 | 13,048 | |
最低租賃付款總額 | $ | 44,276 | |
減去:推定利息 | 5,614 | |
未來最低租賃付款的現值 | $ | 38,662 | |
減去:經營租賃負債的當前部分(附註7) | 5,415 | |
長期租賃負債 | $ | 33,247 | |
財產和設備由以下部分組成(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 |
計算機和設備 | $ | 12,750 | | | $ | 12,723 | |
傢俱和固定裝置 | 7,843 | | | 9,329 | |
機械和工裝 | 95,332 | | | 97,348 | |
租賃權改進 | 29,594 | | | 32,207 | |
商業應用軟件 | 16,018 | | | 16,048 | |
其他 | 5,223 | | | 4,143 | |
小計 | 166,760 | | | 171,798 | |
減去:累計折舊 | 105,851 | | | 92,911 | |
財產和設備,淨額 | $ | 60,909 | | | $ | 78,887 | |
截至2022年12月31日和2022年1月1日,資本化內部使用軟件成本的賬面淨值為$2.8百萬美元和美元4.9它們分別包含在業務應用軟件中。
截至2022年12月31日、2022年1月1日和2021年1月2日止年度的折舊費用為32.5百萬,$31.1百萬美元,以及$31.9分別為100萬美元,其中包括攤銷費用1美元2.2百萬,$2.3百萬美元和美元2.1百萬美元,分別用於資本化的內部使用軟件。
下表彙總了2022財年和2021財年商譽和無形資產賬面金額的活動(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 商譽 | | 無形資產 |
截至2021年1月2日的餘額 | $ | 125,872 | | | $ | 9,902 | |
採辦 | 52,662 | | | 21,000 | |
攤銷 | — | | | (2,253) | |
外幣折算的影響 | (5,242) | | | (239) | |
截至2022年1月1日的餘額 | 173,292 | | | 28,410 | |
採購會計調整 | (583) | | | — | |
攤銷 | — | | | (15,361) | |
外幣折算的影響 | (4,985) | | | (1,789) | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 167,724 | | | $ | 11,260 | |
在2021財年,該公司完成了對Aeris Cleantec AG(簡稱Aeris)的收購,Aeris是一家快速增長的優質空氣淨化器供應商,價格約為美元71.4百萬現金。因此,該公司確認商譽為#美元。52.7百萬美元,收購的無形資產為21.0百萬,主要與已開發的技術有關,加權估計使用壽命為5好幾年了。此次收購是一次股票收購,此次收購產生的商譽不能從税務目的中扣除。被收購實體的經營業績自收購之日起計入其綜合經營業績,對其綜合財務報表並無重大影響。
無形資產包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2022年1月1日 |
| 成本 | | 累計 攤銷 | | | | 網絡 | | 成本 | | 累計 攤銷 | | 網絡 |
成套技術 | $ | 33,909 | | | $ | 28,383 | | | | | $ | 5,526 | | | $ | 43,727 | | | $ | 27,752 | | | $ | 15,975 | |
商標名 | 100 | | | 100 | | | | | — | | | 100 | | | 100 | | | — | |
客户關係 | 10,104 | | | 4,370 | | | | | 5,734 | | | 16,628 | | | 4,193 | | | 12,435 | |
重新獲得分銷權 | 29,915 | | | 29,915 | | | | | — | | | 32,096 | | | 32,096 | | | — | |
競業禁止協議 | 245 | | | 245 | | | | | — | | | 260 | | | 260 | | | — | |
總計 | $ | 74,273 | | | $ | 63,013 | | | | | $ | 11,260 | | | $ | 92,811 | | | $ | 64,401 | | | $ | 28,410 | |
與收購的無形資產相關的攤銷費用為#美元。15.4百萬,$2.3百萬美元和美元2.9截至2022年12月31日、2022年1月1日和2021年1月2日的財政年度分別為100萬美元。
在2022年第三季度,考慮到近期和預期的宏觀經濟環境對公司短期預測的不利變化,以及公司的運營現金流和運營虧損為負,公司對其長期資產(包括無形資產)進行了減值指標評估。因此,公司確定了與公司收購Aeris Cleantec AG相關的資產組存在的減值指標,並進行了未貼現的現金流分析。根據這項未貼現現金流量分析,本公司確定該資產組在估計剩餘使用年限內預期產生的現金流量不足以收回該資產組的賬面價值。因此,本公司須進行第三步減值測試,並採用基於貼現現金流分析的收益法確定資產組的公允價值。公司得出結論認為,該資產組的公允價值低於其賬面價值,並記錄了#美元。11.1這些無形資產的減值損失為100萬歐元。減值損失在綜合經營報表的營業費用項下計入已收購無形資產的攤銷。
在接下來的五個會計年度中,與當前無形資產有關的未來攤銷費用估計如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | | 運營費用 | | 總計 |
2023 | $ | 1,133 | | | $ | 708 | | | $ | 1,841 | |
2024 | 1,133 | | | 708 | | | 1,841 | |
2025 | 1,133 | | | 708 | | | 1,841 | |
2026 | 1,133 | | | 708 | | | 1,841 | |
2027 | 994 | | | 708 | | | 1,702 | |
此後 | — | | | 2,194 | | | 2,194 | |
總計 | $ | 5,526 | | | $ | 5,734 | | | $ | 11,260 | |
應計費用包括以下各項(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 |
應計保修 | $ | 27,379 | | | $ | 32,019 | |
應計薪酬和福利 | 23,791 | | | 19,029 | |
應計銷售額和其他應繳間接税 | 7,683 | | | 9,599 | |
衍生負債 | 7,310 | | | 2,600 | |
經營租賃負債的當期部分 | 5,415 | | | 6,220 | |
應計所得税 | 5,070 | | | 1,788 | |
應計獎金 | 4,538 | | | 11,375 | |
| | | |
應計製造和物流成本(1) | 970 | | | 23,038 | |
應計其他 | 16,803 | | | 26,950 | |
| $ | 98,959 | | | $ | 132,618 | |
(1)截至2022年1月1日的應計製造和物流成本包括美元22.2與301條款有關的3%關税清單3對從中國進口的Roomba產品徵收25%的關税。本公司於2022年3月至2022年12月31日被暫時排除在外,隨後延長至2023年9月30日。因此,在2022年12月31日應計的金額不是實質性的。
信貸安排
截至2022年12月31日,我們有一筆150.02023年6月到期的100萬有擔保循環信貸額度,以及不是我們循環信貸安排項下的未償還借款。
信貸安排包含此類信貸安排的慣常條款和條件,包括對我們產生或擔保額外債務、創建留置權、與關聯公司進行交易、發放貸款或投資、出售資產、支付股息或對我們的股票進行分配或回購以及與其他實體合併或合併的能力的限制。
信貸安排包含常規違約事件,包括拖欠付款、違反陳述、違反肯定或消極契約、與其他重大債務交叉違約、破產和未能履行某些判決。如果違約發生,並且沒有在任何適用的補救期限內得到補救,或者沒有被免除,我們在信貸安排下的義務可能會加速。
於2022年5月4日,吾等與美國銀行(“貸款人”)訂立經修訂及重新簽署的信貸協議(經修訂,“信貸協議”)的第二修正案(“第二修正案”),生效日期為2022年3月31日。第二修正案放棄了2022年第一季度、第二季度和第三季度信貸協議中經過季度測試的槓桿和利息覆蓋契約。2022年第四季度的利息覆蓋率計算被更改為往後九個月。此外,還為2022年剩餘時間增加了一項新的流動性契約。第二修正案還將2022年信貸協議下的借款利率提高到LIBOR加1.5%.
2022年10月28日,我們簽訂了《信貸協議第三修正案》(簡稱《第三修正案》)。第三修正案暫時將該機制下的承諾額增加到#美元。200.02022年10月28日至2022年12月29日。2022年12月30日,承諾額減少了1美元50.0百萬美元,並返回到前一美元150.0百萬美元。此外,第三修正案用新的最低現金要求#美元取代了經季度測試的槓桿和利息覆蓋契約。25.0將於2022年10月31日和2022年11月30日進行測試。第三修正案還要求信貸協議下的借款必須低於#美元。75.02022年12月30日及十2023年第一季度連續幾天。第三修正案將信貸協議下的借款利率改為SOFR+1.5%,外加信用利差調整0.1%。關於第三修正案,該公司簽訂了一項擔保和質押協議,授予貸款人對其幾乎所有美國資產的擔保權益。
於2023年1月17日,本公司訂立信貸協議第四修正案(“第四修正案”),將貸款金額由150.0百萬至美元100.0百萬元,並上調(1)期利率
SOFR貸款給4.50%,(2)基本利率貸款至3.50%,以及(3)未使用的承諾額3.50%。此外,《第四修正案》為循環貸款設立了一個借款基數,相當於80符合條件的應收賬款的百分比,50%的合格庫存,並在滿足某些條件後,最高可達30符合條件的在途庫存的百分比,所有這些都取決於任何適用的儲備。此外,第四修正案要求該公司保持$25.0在美國一直有百萬美元的現金,每月測試一次,取代了信貸協議下借款不超過$75.0在2022年12月30日及(2)十2023年第一季度連續幾天,並要求信貸協議下的借款為#美元。25.02023年12月29日或以下(1)及(2)三十2023年1月17日至2024年9月17日連續幾天。第四修正案還將信貸協議的到期日從2023年6月30日延長至2024年9月17日,並繼續以其幾乎所有美國資產為擔保。
截至2022年12月31日,我們遵守了信貸協議下的契約。
信用額度
該公司與北卡羅來納州的美國銀行有一項有擔保的信用證融資機制,可為信用證提供資金,未償還總金額高達#美元。5.0百萬美元。截至2022年12月31日,該公司的未償還信用證金額為$0.4根據與美國銀行的信用證安排和其他信用額度,
該公司與瑞穗銀行有限公司有一項無擔保信貸擔保額度,可用於支付進口税,未償還總額高達250.0百萬日元。截至2022年12月31日,該公司在擔保信用額度下沒有未償還餘額。
該公司在國際上經營,在正常的業務過程中,會受到外幣匯率波動的影響。外匯風險通常來自以公司業務功能貨幣以外的貨幣計價的交易,主要是英鎊、加元、歐元和日元。本公司使用現金流對衝關係中指定的衍生工具,以減少或消除匯率變化對銷售的影響。這些合同的到期日通常為三年或者更少。截至2022年12月31日和2022年1月1日,公司有未償還的現金流對衝,名義總價值為#美元362.9百萬美元和美元423.3分別為100萬美元。
該公司還進行從會計角度來看未被指定為對衝的經濟對衝,以減少或消除通常與短期貿易應收賬款和應付款項有關的外匯匯率變化的影響。這些合同的到期日通常為12個月或者更少。截至2022年12月31日和2022年1月1日,公司擁有未償還的外幣經濟對衝,名義總價值為$242.0百萬美元和美元325.4分別為100萬美元。
在2022年第三季度,美元升值導致公司的外幣遠期合同基本上是現金形式的。鑑於套期保值的現金價值增加,以及公司總體上希望加強其現金狀況,公司在2022年第三季度終止了合同,產生現金收益#美元。51.7100萬美元,在合併現金流量表中確認為經營活動中使用的現金。以前在AOCI中記錄的金額在終止時被凍結,並將在最初的預測交易發生時在收益中確認。在終止現有合約的同時,本公司訂立了名義價值及生效日期相同的新外幣遠期合約。
衍生工具的公允價值如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允價值 |
| 分類 | | | | | | 2022年12月31日 | | 2022年1月1日 |
未被指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | |
外幣遠期合約 | 其他流動資產 | | | | | | $ | 4,288 | | | $ | 8,362 | |
外幣遠期合約 | 其他資產 | | | | | | — | | | 1,627 | |
外幣遠期合約 | 應計費用 | | | | | | 3,249 | | | 2,377 | |
| | | | | | | | | |
指定為現金流對衝的衍生品: | | | | | | |
外幣遠期合約 | 其他流動資產 | | | | | | $ | — | | | $ | 4,110 | |
外幣遠期合約 | 其他資產 | | | | | | 1,331 | | | 9,610 | |
外幣遠期合約 | 應計費用 | | | | | | 4,061 | | | 223 | |
外幣遠期合約 | 長期負債 | | | | | | 6,483 | | | 407 | |
增益(l與未被指定為套期保值工具的衍生工具相關的(OSS)如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度結束 |
| 分類 | | 2022年12月31日 | | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
在收入中確認的收益(損失) | 其他(費用)收入,淨額 | | $ | 2,951 | | | $ | (9,779) | | | $ | (188) | |
下表反映了被指定為現金流對衝的衍生品在截至本年度的影響(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在衍生工具的OCI中確認的損益(1) |
| | 財政年度結束 |
| | 2022年12月31日 | | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
外幣遠期合約 | | $ | 43,735 | | | $ | 31,363 | | | $ | (18,504) | |
(1)該金額代表衍生品合約因即期匯率變動而導致的公允價值變動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在現金流量對衝工具的收益中確認的收益(虧損) |
| | 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 | | |
| | 收入 | | 收入 | | 收入 | | |
記錄現金流量套期保值工具影響的綜合經營報表 | | $ | 1,183,383 | | | $ | 1,564,987 | | | $ | 1,430,390 | | | |
| | | | | | | | |
現金流對衝關係收益: | | | | | | | | |
外幣遠期合約: | | | | | | | | |
從AOCI重新分類為收益的收益金額 | | $ | 27,285 | | | $ | 4,493 | | | $ | 4,783 | | | |
公允價值計量--經常性基礎
本公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至公允價值計量 |
| 2022年12月31日 |
| 1級 | | 2級(1) | | 3級 |
資產: | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 79,005 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
衍生工具(附註9) | — | | | 5,619 | | | — | |
按公允價值計量的總資產 | $ | 79,005 | | | $ | 5,619 | | | $ | — | |
| | | | | |
負債: | | | | | |
衍生工具(附註9) | $ | — | | | $ | 13,793 | | | $ | — | |
按公允價值計量的負債總額 | $ | — | | | $ | 13,793 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至公允價值計量 |
| 2022年1月1日 |
| 1級 | | 2級(1) | | 3級 |
資產: | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 33,003 | | | $ | — | | | $ | — | |
可出售的股權證券,美元23,286按成本計算 | 33,044 | | | — | | | — | |
| | | | | |
衍生工具(附註9) | — | | | 23,709 | | | — | |
按公允價值計量的總資產 | $ | 66,047 | | | $ | 23,709 | | | $ | — | |
| | | | | |
負債: | | | | | |
衍生工具(附註9) | $ | — | | | $ | 3,007 | | | $ | — | |
按公允價值計量的負債總額 | $ | — | | | $ | 3,007 | | | $ | — | |
(1)第2級公允價值估計乃根據相同資產及負債在活躍市場的報價以外的可觀察投入、相同或類似資產或負債在非活躍市場的報價或其他可觀察到或可由資產或負債整個期間的可觀察市場數據證實的其他投入而釐定。
公允價值計量--非經常性基礎
當事件或環境變化顯示某些資產的賬面價值可能無法收回時,本公司按非經常性原則計量該等資產的公允價值。在2022財政年度,結合長期資產減值分析,某些無形資產、使用權資產以及財產和設備因減值而按非經常性基礎計量並減記至公允價值。公允價值計量採用具有不可觀察到的投入的貼現現金流量法確定,並歸類於公允價值等級的第三級。其餘無形資產、使用權資產以及財產和設備的公允價值為#美元。5.5百萬,$1.6百萬美元和美元0.6分別為100萬美元。公司確認減值費用為#美元。11.1百萬,$2.3百萬美元和美元1.1在其合併經營報表中,分別與無形資產、使用權資產以及財產和設備相關的資產為100萬歐元。見注2,重要會計政策摘要,及附註6,商譽及其他無形資產,瞭解更多信息。
優先股
本公司已授權5,000,000面值為$的非指定優先股股份0.01每股。不是其中一股優先股於2022年12月31日和2022年1月1日發行併發行。
普通股
普通股股東有權一在公司董事會宣佈並受優先股持有人權利的約束和制約的情況下,投票購買所持的每股股份,並獲得股息。在公司解散或清算時,普通股持有人將有權獲得所有可用的資產,但受任何當時已發行的優先股的任何優先權利的限制。
股票回購活動
公司董事會批准了一項股票回購計劃,授權最高可達$200.0股票回購金額為100萬美元,一直持續到2021年9月,並被延長至2022年3月31日。
於2021年8月2日,本公司與富國銀行全國協會(“Wells Fargo Bank,National Association”)訂立加速股份回購(“ASR”)協議,根據該協議,本公司支付$100.0百萬股,並收到總計首次股票交付943,285其普通股的股票,這些股票立即被註銷。2021年9月,富國銀行又推出了一項254,933本公司普通股完成ASR協議的結算。根據該協議,該公司總共回購了1,198,218其普通股的平均價格為$83.46,總額為$100.02021年第三季度為100萬美元。最終回購的股票數量是根據其普通股在ASR協議期間的成交量加權平均價格減去折扣得出的。
2021年3月11日,公司制定了規則10b5-1計劃回購美元50.0百萬股普通股和公司回購446,954其普通股的平均價格為$111.85,總額為$50.02021年第二季度為100萬美元。
本公司在以下條款中有未償還的獎勵和期權三股票激勵計劃:2005年股票期權和激勵計劃(《2005年計劃》)、2015年股票期權和激勵計劃(《2015年計劃》)和2018年股票期權和激勵計劃(《2018年計劃》,與2005年計劃和2015年計劃一起稱為《計劃》)。2018年計劃是目前可能授予新獎項的三個計劃中唯一一個。根據2018年5月23日生效的2018年計劃,1,750,000股票最初以激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位、非限制性股票獎勵、現金獎勵和股利等價權的形式保留供發行。2020年5月21日,股東批准了2018年計劃修正案,將授權發行的總股份數量增加到2,495,000股份,漲幅為745,000股份。2022年5月27日,股東批准了2018年計劃的修正案,將授權發行的總股份數量增加到3,395,000股份,漲幅為900,000股份。由於股票獎勵到期、註銷或終止而退還給各計劃的股票獎勵(根據2005年計劃發放的股票獎勵除外),將根據2018年計劃自動發放。截至2022年12月31日,有1,394,174根據2018年計劃,可供未來授予的股票。該公司確認了$31.9百萬,$21.7百萬美元和美元30.0在截至2022年12月31日、2022年1月1日和2021年1月2日的財政年度內,基於股票的薪酬支出分別為100萬歐元。
基於股票的報酬按費用分類細分如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 | | 1月2日, 2021 |
收入成本 | $ | 2,194 | | | $ | 1,321 | | | $ | 1,511 | |
研發 | 10,473 | | | 9,542 | | | 10,655 | |
銷售和市場營銷 | 6,358 | | | 4,190 | | | 3,700 | |
一般和行政 | 12,880 | | | 6,641 | | | 14,109 | |
總計 | $ | 31,905 | | | $ | 21,694 | | | $ | 29,975 | |
基於時間的限制性股票單位
基於時間的限制性股票單位使持有者在歸屬時有權獲得特定數量的普通股,通常超過三或四年句號。截至2022年12月31日,與限制性股票單位相關的未攤銷補償費用為#美元71.1百萬,加權平均剩餘確認期限為2.19好幾年了。
下表彙總了2022財年、2021財年和2020財年基於時間的限制性股票單位活動:
| | | | | | | | | | | |
| 數量 相關股份 限制性股票 | | 加權平均 贈與日期交易會 價值 |
截至2019年12月28日未償還 | 819,232 | | | $ | 73.83 | |
授與 | 493,908 | | | 61.53 | |
既得 | (318,079) | | | 67.95 | |
被沒收 | (101,028) | | | 75.20 | |
截至2021年1月2日的未償還款項 | 894,033 | | | 68.97 | |
授與 | 523,496 | | | 88.73 | |
既得 | (314,427) | | | 71.36 | |
被沒收 | (99,886) | | | 75.82 | |
在2022年1月1日未償還 | 1,003,216 | | | 77.85 | |
授與 | 638,554 | | | 54.26 | |
既得 | (321,443) | | | 78.10 | |
被沒收 | (187,227) | | | 73.45 | |
在2022年12月31日未償還 | 1,133,100 | | | $ | 65.21 | |
截至2022年12月31日,已發行的以時間為基礎的限制性股票單位的總內在價值為$54.5百萬美元,以公司2022年12月31日的收盤價$48.13,加權平均剩餘合同期限為1.22好幾年了。
基於業績的限制性股票單位
該公司向其某些員工授予基於業績的限制性股票單位(“PSU”),這些單位以服務和業績或市場狀況的滿意度為依據。業績條件是基於年末的某些財務業績目標。三年表演期,因此通常獎勵懸崖背心在一個結束三年演出期。市場狀況是基於相對於每個業績期間的某個指數的相對TSR,因此在每個業績期間結束時獎勵。實際歸屬的股票數量可能在以下範圍內0%至200根據實際條件的實現情況批准的計劃外單位目標數量的百分比。
截至2022年12月31日,與基於業績的限制性股票單位相關的未攤銷公允價值為$4.7百萬,加權平均剩餘確認期限為0.99好幾年了。
下表彙總了2022財年、2021財年和2020財年基於業績的限制性股票單位活動:
| | | | | | | | | | | |
| 數量 相關股份 PSU | | 加權平均 贈與日期交易會 價值 |
截至2019年12月28日未償還 | 216,231 | | | $ | 78.42 | |
授與 | 130,284 | | | 46.77 | |
既得 | (71,734) | | | 61.44 | |
被沒收 | (45,129) | | | 75.17 | |
截至2021年1月2日的未償還款項 | 229,652 | | | 66.41 | |
授與 | 134,127 | | | 94.74 | |
既得 | (55,503) | | | 68.41 | |
被沒收 | (23,154) | | | 71.68 | |
在2022年1月1日未償還 | 285,122 | | | 78.92 | |
授與 | 153,676 | | | 57.94 | |
既得 | — | | | — | |
被沒收 | (71,616) | | | 97.31 | |
在2022年12月31日未償還 | 367,182 | | | $ | 66.55 | |
未償還的PSU的總內在價值為#美元。17.7百萬美元,以公司2022年12月31日的收盤價$48.13加權平均剩餘合同期限為0.99好幾年了。
員工購股計劃
2017年5月,公司股東批准了2017年度員工購股計劃(“ESPP”)。符合條件的員工可以通過工資扣除購買公司普通股,價格相當於85自每年11月15日至5月15日開始的六個月招股期開始或結束時,股票公允市值較低的百分比。僱員在ESPP下的工資扣減限制為15僱員薪酬的%,最高可達$4,000每期,購買普通股的金額不得超過1,000每個招股期間的股份。該公司確認了$0.8百萬,$1.2百萬美元,以及$1.0在截至2022年12月31日、2022年1月1日和2021年1月2日的財政年度內,基於股票的薪酬支出分別為100萬歐元。ESPP的最終發售期限於2022年11月15日截止,根據合併協議的條款,不得開始額外的發售期限。該公司將在緊接合並結束之前終止ESPP,但視合併的發生而定。
法律訴訟
在正常業務過程中,公司不時會受到各種索賠、指控和訴訟。訴訟的結果不能肯定地預測,一些訴訟、索賠或法律程序可能會對我們不利,這可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
未完成的採購訂單
截至2022年12月31日,我們收到的未完成採購訂單總額約為151.5百萬美元。包括在未付定購單中的#美元18.5100萬個不能在沒有罰款的情況下取消,這是減少$23.4百萬美元,因為我們繼續管理流動性。採購訂單大部分是與我們的合同製造商簽訂的,用於在正常業務過程中購買庫存,這些訂單是製造業和非製造業相關商品和服務的訂單。
擔保和賠償義務
本公司在正常業務過程中籤訂標準賠償協議。根據這些協議,本公司賠償並同意賠償受補償方(通常是本公司的客户)因任何第三方的任何專利、版權、商業祕密或其他專有權利侵權索賠而蒙受的損失。這些賠償協議的期限一般在協議簽署後的任何時候永久有效。根據這些賠償協議,公司未來可能被要求支付的最大潛在金額是無限的。本公司從未為與這些賠償協議相關的訴訟辯護或解決索賠而產生費用。因此,該公司認為這些協議的估計公允價值微乎其微。因此,截至2022年12月31日和2022年1月1日,公司沒有記錄這些協議的負債。
保修
該公司為大多數產品提供保修,並根據估計的保修成本建立了保修義務準備金。準備金作為應計費用的一部分(附註7)列入所附綜合資產負債表。
與保修應計相關的活動如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 | | 1月2日, 2021 |
期初餘額 | $ | 32,019 | | | $ | 24,392 | | | $ | 13,856 | |
| | | | | |
規定 | 22,155 | | | 42,430 | | | 28,884 | |
保修索賠 | (26,795) | | | (34,803) | | | (18,348) | |
期末餘額 | $ | 27,379 | | | $ | 32,019 | | | $ | 24,392 | |
合併或有事項
2022年8月4日,本公司與亞馬遜公司簽訂了合併協議,受亞馬遜同意收購本公司的條款的約束。合併的條件除其他事項外,包括根據1976年修訂的《哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法案》(“高鐵法案”)規定的適用等待期(及其任何延長)的到期,根據其他反壟斷法和外國投資法的某些其他批准、批准或等待期的到期,以及其他習慣成交條件。於2022年9月19日,本公司及亞馬遜分別收到美國聯邦貿易委員會(“FTC”)就美國聯邦貿易委員會(“FTC”)對合並協議擬進行的交易進行審查而提出的索取額外資料及文件材料的要求(“第二次要求”)。第二個請求的效果是延長《高鐵法案》規定的等待期,直到公司和亞馬遜基本上遵守第二個請求後30天,除非該期限由各方自願延長或由聯邦貿易委員會提前終止。該公司和亞馬遜將繼續與聯邦貿易委員會工作人員合作,審查合併事宜。合併的完成仍取決於《高鐵法案》規定的等待期到期或終止。
在2022年10月17日的公司股東特別會議上,股東批准了合併。在這筆交易中,該公司預計將產生約#美元的專業費用和開支。30.0百萬美元,這取決於合併的完成。
本公司根據《國税法》第401(K)條(“退休計劃”)發起退休計劃。符合資格的美國員工可繳納遞延税款,公司可自行決定,在美國國税局規定的限制下,代表所有符合資格的員工進行非選擇性繳費,或代表所有計劃參與者繳納等額繳費。
該公司選擇提供大約#美元的等額捐款。3.9百萬,$3.8百萬美元和美元3.0截至2022年12月31日、2022年1月1日和2021年1月2日的計劃年度分別為100萬美元。僱主供款相當於一筆相等的供款,供款率為50每名員工第一次六貢獻百分比。因此,每名參與的員工最多有權三其符合條件的年薪總額的百分比。
(虧損)扣除所得税準備前的收入如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 | | 1月2日, 2021 |
國內 | $ | (238,685) | | | $ | 8,880 | | | $ | 166,973 | |
外國 | (22,998) | | | 19,404 | | | 20,942 | |
所得税前收入(虧損) | $ | (261,683) | | | $ | 28,284 | | | $ | 187,915 | |
所得税撥備(福利)的組成部分如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 | | 1月2日, 2021 |
當前 | | | | | |
聯邦制 | $ | (1,738) | | | $ | 1,045 | | | $ | 13,593 | |
狀態 | 743 | | | 441 | | | 2,724 | |
外國 | 7,118 | | | 7,019 | | | 10,451 | |
當期所得税撥備總額 | $ | 6,123 | | | $ | 8,505 | | | $ | 26,768 | |
延期 | | | | | |
聯邦制 | $ | 18,991 | | | $ | (8,286) | | | $ | 14,695 | |
狀態 | 10,652 | | | (690) | | | 2,552 | |
外國 | (11,154) | | | (1,635) | | | (3,168) | |
遞延所得税準備總額(福利) | 18,489 | | | (10,611) | | | 14,079 | |
所得税撥備總額(福利) | $ | 24,612 | | | $ | (2,106) | | | $ | 40,847 | |
法定聯邦所得税與所得税規定(福利)的對賬如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 | | 1月2日, 2021 |
法定聯邦所得税 | $ | (54,953) | | | $ | 5,940 | | | $ | 39,462 | |
| | | | | |
州税(扣除聯邦福利後的淨額) | (6,314) | | | 389 | | | 4,834 | |
聯邦和州信用額度 | (9,473) | | | (7,620) | | | (6,702) | |
| | | | | |
| | | | | |
基於股票的薪酬產生的超額税費(收益) | 1,813 | | | (4,160) | | | 313 | |
| | | | | |
外國衍生的無形收入 | (1,364) | | | (3,253) | | | (3,360) | |
| | | | | |
| | | | | |
高管薪酬 | 541 | | | 1,706 | | | 718 | |
國外税率差異 | 1,416 | | | 264 | | | 1,458 | |
更改估值免税額 | 91,905 | | | 4,691 | | | 3,817 | |
不可扣除的交易成本 | 2,711 | | | — | | | — | |
其他 | (1,670) | | | (63) | | | 307 | |
| $ | 24,612 | | | $ | (2,106) | | | $ | 40,847 | |
遞延税金淨資產的構成如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 |
遞延税項資產: | | | |
資本化研究與開發(1) | $ | 48,348 | | | $ | — | |
收入儲備 | 23,049 | | | 22,039 | |
應計項目和其他負債 | 11,448 | | | 14,518 | |
經營租賃負債 | 8,511 | | | 11,428 | |
税收抵免和淨營業虧損結轉 | 28,240 | | | 17,326 | |
| | | |
基於股票的薪酬 | 4,868 | | | 3,463 | |
| | | |
其他 | 7,032 | | | 5,476 | |
遞延税項資產總額 | 131,496 | | | 74,250 | |
估值免税額 | (99,444) | | | (13,136) | |
減去估值後的遞延税項資產總額 | 32,052 | | | 61,114 | |
遞延税項負債: | | | |
無形資產 | 2,597 | | | 5,469 | |
經營性租賃使用權資產 | 7,862 | | | 10,998 | |
證券和套期保值工具的未實現收益 | 3,698 | | | 7,370 | |
其他 | 2,578 | | | 2,582 | |
遞延税項負債總額 | 16,735 | | | 26,419 | |
遞延税項淨資產 | $ | 15,317 | | | $ | 34,695 | |
(1)《減税和就業法案》(TCJA)要求納税人在2021年12月31日之後的納税年度根據第174條對研究和實驗(R&D)支出進行資本化和攤銷。這項規定於年內對本公司生效,並導致將研發成本資本化$224.5百萬美元。如果研發在美國進行,公司將在5年內為納税目的攤銷這些成本,如果研發在美國以外進行,公司將在15年內攤銷這些成本。
公司打算繼續將其所有未匯出的海外收益以及資本無限期地投資於美國以外的外國子公司。截至2022年12月31日,公司有未匯出的海外收益,對這些未匯出的收益的任何未確認的遞延納税義務將是無關緊要的。
該公司有聯邦和國外淨營業虧損結轉#美元。3.8百萬美元和美元29.0截至2022年12月31日,分別為100萬。截至2022年12月31日,該公司的全額估值津貼為$0.9對其美國淨營業虧損結轉100萬美元,並計入估值準備金1美元4.7在某些海外司法管轄區,淨營業虧損結轉及其他有法定扣税限額的遞延税項資產。該公司有聯邦研究和開發信貸結轉$4.6截至2022年12月31日,這筆資金將於2043年到期。它有國家研究和開發信貸結轉$23.1百萬美元和美元19.4分別截至2022年12月31日和2022年1月1日,從2029年到2038年到期。根據國內税法和州法律,公司所有權的某些重大變化可能導致該等税收結轉在未來幾年可使用的金額每年受到限制。在2022財年第三季度,該公司得出結論,根據其對現有正面和負面證據的評估,其美國聯邦和州遞延税項淨資產不再有可能收回。在評估其美國遞延税項資產的變現能力時,用於確定正面和負面證據的關鍵因素包括其最近導致截至2022年12月31日的三年期間的累計虧損、當前宏觀經濟趨勢以及現有應税臨時差異的預期未來逆轉。這些客觀的負面證據限制了公司考慮其他主觀證據的能力,例如對未來增長的預測。鑑於該公司美國業務的歷史虧損是可以客觀核實的,該公司計入了#美元的估值準備金。57.52022財年第三季度,作為美國聯邦和州遞延税淨資產的準備金。2022財政年度的估值津貼變動為#美元。86.3百萬美元。截至2022年12月31日、2022年1月1日和2021年1月2日,公司的估值津貼為$99.4百萬,$13.1百萬美元和美元7.6公司認為其所有美國遞延税項資產和某些海外遞延税項資產不符合“更有可能”的確認標準。估值準備是一種非現金費用,並不限制本公司利用其遞延税項資產的能力,包括利用税損和信用結轉金額作為未來應納税所得額的能力。被視為可變現的遞延税項資產的金額和相關的估值準備可以調整。
在未來期間,如果對未來應税收入的估計發生變化,或如果不再存在以累積損失形式存在的客觀負面證據,則將更多地重視主觀證據,如對未來增長的預測。
下表彙總了與公司未確認税收優惠總額有關的活動(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 十二月三十一日, 2022 | | 1月1日, 2022 | | 1月2日, 2021 |
期初餘額 | $ | 9,842 | | | $ | 8,559 | | | $ | 7,121 | |
增加與本年度有關的税務職位 | 1,117 | | | 914 | | | 765 | |
| | | | | |
與前幾年相關的税務頭寸增加 | 672 | | | 369 | | | 1,231 | |
與税務機關結算有關的減少額 | (1,412) | | | — | | | — | |
訴訟時效失效的減少額 | (613) | | | — | | | (558) | |
期末餘額 | $ | 9,606 | | | $ | 9,842 | | | $ | 8,559 | |
本公司為任何不確定的税務狀況計提利息,並在適用的情況下,將罰款作為所得税支出的一部分。截至2022年12月31日、2022年1月1日和2021年1月2日,不是重大應計利息或罰金。在評估其不確定的税收狀況和確定其所得税撥備時,需要做出重大判斷。本公司預計未確認的税收優惠金額在未來12個月內不會有重大變化。如果公司截至2022年12月31日的所有未確認的税收優惠在未來變得可識別,它將記錄1美元10.8所得税條款的百萬利益,包括利息。
該公司在美國(聯邦和州)和外國司法管轄區納税。美國國税局(“IRS”)和州税務當局的審查訴訟時效在2017財年之前的財年關閉。在2017財年之前生成的聯邦和州結轉屬性仍可在聯邦或州税務當局審查後進行調整,如果它們已經或將在訴訟時效仍然開放的期間使用。其他司法管轄區的其他持續審計對本公司的財務報表並不重要。該公司定期評估這些檢查產生不利結果的可能性,以確定其所得税撥備的充分性。本公司繼續關注與税務機關正在進行的討論的進展,以及各税務管轄區訴訟時效預期到期的影響(如果有的話)。本公司認為,已為税務審查可能導致的任何調整撥備了足夠的準備金。然而,税務審計的結果不能肯定地預測。如果公司税務審計中處理的任何問題以與管理層預期不一致的方式得到解決,公司可能被要求在解決期間調整其所得税撥備。雖然解決、結算和結束審計的時間不確定,但某些美國聯邦和非美國税務審計有可能在未來12個月內完成,這可能會增加或減少公司未確認税收總收益的餘額。
該公司的運營方式為一運營部門。該公司的消費機器人通過包括連鎖店和其他全國性零售商在內的各種分銷渠道、通過公司自己的網站和APP、專用電子商務網站、傳統零售商的在線分支以及通過全球增值分銷商和轉售商提供給消費者。
地理信息
在截至2022年12月31日、2022年1月1日和2021年1月2日的財年中,面向非美國客户的銷售額佔48.0%, 51.8%和47.9分別佔總收入的%。
下表提供了按地理區域劃分的收入信息(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2022年1月1日 | | 2021年1月2日 |
國內 | $ | 615,107 | | | $ | 754,173 | | | $ | 744,648 | |
國際 | 568,276 | | | 810,814 | | | 685,742 | |
總計 | $ | 1,183,383 | | | $ | 1,564,987 | | | $ | 1,430,390 | |
重要客户
在截至2022年12月31日、2022年1月1日和2021年1月2日的財年中,有一個客户佔總收入的10%或更多,代表22.6%, 21.8%和22.7%,分別佔總收入的6%。
ITEM 9. 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
對披露控制和程序的評價。
根據交易所法案第13a-15(B)條的要求,我們在包括首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“首席財務官”)在內的管理層的監督和參與下,對本報告所述期間結束時美國證券交易委員會根據交易所法案頒佈的第13a-15(E)條所界定的“披露控制和程序”的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至上述期限結束時,我們的披露控制和程序是充分和有效的,可以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息經過積累並在適當時傳達給管理層,以便及時做出有關要求披露的決定。
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。根據《交易法》頒佈的第13a-15(F)和15d-15(F)條將財務報告的內部控制定義為由公司主要行政人員和主要財務官設計或在其監督下,由公司董事會、管理層和其他人員實施的程序,以根據公認的會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證,包括下列政策和程序:
•與保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關;
•提供合理保證,確保按需要記錄交易,以便根據公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及
•就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
在管理層(包括我們的主要行政人員和財務主管)的監督和參與下,我們評估了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制,依據內部控制--綜合框架(2013),由特雷德韋委員會贊助組織委員會印發。根據這一評估,管理層得出結論,公司根據規定的標準,截至2022年12月31日,對財務報告保持有效的內部控制。
本公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計,如本文所述。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
ITEM 10. 董事、行政人員和公司治理
本項目所要求的信息在此以參考公司根據第14A條規定的最終委託書的方式併入,該委託書將在公司截至2022年12月31日的財政年度結束後120天內提交給證券交易委員會。
ITEM 11. 高管薪酬
本項目所要求的信息在此以參考公司根據第14A條規定的最終委託書的方式併入,該委託書將在公司截至2022年12月31日的財政年度結束後120天內提交給證券交易委員會。
ITEM 12. 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項
本項目所要求的信息在此以參考公司根據第14A條規定的最終委託書的方式併入,該委託書將在公司截至2022年12月31日的財政年度結束後120天內提交給證券交易委員會。
第13項。某些關係和相關交易,以及董事的獨立性
本項目所要求的信息在此以參考公司根據第14A條規定的最終委託書的方式併入,該委託書將在公司截至2022年12月31日的財政年度結束後120天內提交給證券交易委員會。
第14項。主要會計費用及服務
我們的獨立會計師事務所是普華永道會計師事務所,波士頓,馬薩諸塞州,PCAOB審計師ID238.
本項目所要求的信息在此以參考公司根據第14A條規定的最終委託書的方式併入,該委託書將在公司截至2022年12月31日的財政年度結束後120天內提交給證券交易委員會。
第四部分
第15項。展品和財務報表附表
(a)以下是作為本年度報告10-K表格的一部分提交的:
1.財務報表
項目8包括以下合併財務報表:
獨立註冊會計師事務所報告
截至2022年12月31日和2022年1月1日的合併資產負債表
截至2022年12月31日、2022年1月1日和2021年1月2日止年度的綜合業務報表
截至2022年12月31日、2022年1月1日和2021年1月2日的綜合全面(虧損)收益表
截至2022年12月31日、2022年1月1日和2021年1月2日止年度的股東權益綜合報表
截至2022年12月31日、2022年1月1日和2021年1月2日的合併現金流量表
合併財務報表附註
2.財務報表明細表
所有其他附表均被省略,因為所需資料不存在,或所列數額不足以要求提交附表,或所需資料已包括在綜合財務報表或附註內。
3.物證--見下文本報告項目15(B)
(b)陳列品
以下證據作為本年度報告的一部分提交,並作為參考納入本年度報告:
| | | | | | | | |
展品 數 | | 描述 |
3.1(1) | | 2005年11月15日第二次修訂和重新註冊的註冊人註冊證書格式 |
3.2 | | 經修訂及重新修訂的註冊人附例(作為註冊人於2016年3月9日提交的表格8-K的現行報告的附件3.1提交,並以引用方式併入本文) |
3.3 | | IRobot公司修訂和重新修訂的章程的第一修正案(作為註冊人於2022年8月5日提交的8-K表格當前報告的附件3.1提交,並通過引用併入本文) |
4.1(1) | | 登記人普通股股票證書樣本 |
4.2 | | 根據1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人證券説明(作為註冊人於2020年2月13日提交的10-K表格年度報告的附件4.2提交,並通過引用併入本文) |
10.1† | | 修訂和重新簽署的賠償協議表格(作為註冊人於2020年12月9日提交的8-K表格(文件編號001-36414)的附件10.1提交,並通過引用併入本文) |
10.2† | | 經修訂的註冊人與註冊人某些行政人員之間的行政協議表(作為註冊人截至2010年10月2日的季度報告10-Q表的附件10.1提交,並通過引用併入本文) |
10.3†(1) | | 登記人和科林·安格爾之間的僱傭協議,日期為1997年1月1日 |
10.4† | | 經修訂的2005年股票期權和激勵計劃及其下的協議格式(作為註冊人於2009年6月2日提交的8-K表格當前報告的附件10.1提交,並通過引用併入本文) |
10.5† | | 經修訂的非僱員董事遞延薪酬計劃(作為註冊人截至2007年12月29日年度10-K表格年度報告的附件10.19存檔,並通過引用併入本文) |
10.6 | | 註冊人與波士頓地產有限合夥公司就位於馬薩諸塞州貝德福德克羅斯比大道4-18號的物業簽訂的租賃協議,日期為2007年2月22日(經第八修正案修訂)
|
| | | | | | | | |
10.7 | | 註冊人與Boston Properties Limited Partnership簽訂的關於位於馬薩諸塞州貝德福德克羅斯比大道4-18號的物業的租賃協議第九修正案,日期為2022年1月28日(作為註冊人截至2022年1月1日年度10-K表格年度報告的附件10.7提交,並通過引用併入本文) |
10.8† | | 2005年股票期權和激勵計劃下的延期股票獎勵協議表格(作為註冊人截至2008年6月28日的10-Q表格季度報告的附件10.3提交,並通過引用併入本文) |
10.9† | | 2005年股票期權和激勵計劃下的限制性股票獎勵協議表格(作為註冊人截至2008年6月28日的10-Q表格季度報告的附件10.4提交,並通過引用併入本文) |
10.10 | | 註冊人與美國銀行之間於2013年12月20日簽訂的修訂和重新簽署的信貸協議(作為註冊人截至2013年12月28日年度10-K表格年度報告的附件10.15存檔,並通過引用併入本文) |
10.11 | | 註冊人與美國銀行之間修訂和重新簽署的信貸協議的第一修正案,日期為2018年6月29日(作為註冊人於2018年7月5日提交的8-K表格當前報告的附件10.1提交,並通過引用併入本文) |
10.12+ | | 註冊人與北卡羅來納州美國銀行於2022年5月4日修訂和重新簽署的信貸協議的第二修正案(作為註冊人截至2022年7月2日的10-Q表格季度報告的附件10.1提交,並通過引用併入本文) |
10.13+ | | 對美國銀行,N.A.和iRobot公司之間修訂和重新簽署的信貸協議的第三次修正案,日期為2022年10月28日(作為註冊人於2022年11月1日提交的8-K表格當前報告的附件10.1提交,通過引用併入本文) |
10.14 | | 註冊人與美國銀行之間於2013年12月20日簽訂的修訂和重新簽署的償還協議(作為註冊人截至2013年12月28日年度10-K表格年度報告的附件10.16存檔,並通過引用併入本文) |
10.15 | | 註冊人與美國銀行之間於2018年6月29日修訂和重新簽署的償還協議的第一修正案(作為註冊人於2018年7月5日提交的8-K表格當前報告的附件10.2提交,並通過引用併入本文) |
10.16+ | | 註冊人與北卡羅來納州美國銀行於2022年5月4日修訂和重新簽署的償還協議的第二修正案(作為註冊人截至2022年7月2日的10-Q表格季度報告的附件10.2提交,並通過引用併入本文) |
10.17+ | | 對美國銀行,N.A.和iRobot公司之間修訂和重新簽署的償還協議的第三次修正案,日期為2022年10月28日(作為註冊人於2022年11月1日提交的8-K表格當前報告的附件10.2提交,通過引用併入本文) |
10.18+ | | 由美國銀行,N.A.和iRobot公司簽訂和之間的安全和質押協議,日期為2022年10月28日(作為註冊人於2022年11月1日提交的8-K表格當前報告的附件10.3提交,並通過引用併入本文) |
10.19# | | 註冊人與建一實業有限公司之間的製造服務協議,日期為2014年1月22日(作為註冊人截至2018年12月29日的10-K表格年度報告的附件10.15提交,並在此併入作為參考) |
10.20† | | 2015年股票期權和激勵計劃及其下的協議格式(作為註冊人截至2015年6月27日季度的Form 10-Q季度報告的附件10.2提交,並通過引用併入本文) |
10.21† | | 2015年股票期權激勵計劃下基於業績的限制性股票單位獎勵協議表格(作為註冊人截至2016年4月2日的10-Q表格季度報告的附件10.2提交,並通過引用併入本文) |
10.22† | | IRobot Corporation 2017員工股票購買計劃(作為註冊人截至2017年12月30日的10-K表格年度報告的附件10.18提交,並通過引用併入本文) |
10.23† | | IRobot Corporation 2018年股票期權和激勵計劃(作為2018年6月7日提交的註冊人註冊聲明的第99.1號表格S-8(文件編號333-225482)提交,並通過引用併入本文) |
10.24† | | 經修訂和重述的iRobot公司高級管理人員激勵性薪酬計劃(作為註冊人截至2019年3月30日的季度10-Q表的季度報告附件10.1提交,並通過引用併入本文) |
10.25† | | IRobot Corporation 2018年股票期權和激勵計劃修正案(作為註冊人註冊聲明的附件99.1於2020年6月30日提交的S-8表格(文件編號333-239573),並通過引用併入本文) |
10.26## | | IRobot Corporation、Amazon.com,Inc.和Martin Merger Sub,Inc.之間的合併協議和計劃,日期為2022年8月4日(作為註冊人於2022年8月5日提交的8-K表格當前報告的附件2.1提交,並通過引用併入本文) |
21.1* | | 註冊人的子公司 |
| | | | | | | | |
23.1* | | 普華永道有限責任公司同意 |
24.1 | | 授權書(以表格10-K格式的本報告簽名頁作為參考併入) |
31.1* | | 根據1934年《證券交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)進行的認證 |
31.2* | | 根據1934年《證券交易法》規則13a-14(A)或規則15d-14(A)進行的認證 |
32.1** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證 |
101.SCH* | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL* | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.LAB* | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE* | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
101.DEF* | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
104* | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含附件101中包含的適用分類擴展信息。*) |
| | | | | |
## | 根據S-K規則第601(B)(2)項,某些證物和附表已被省略。公司同意應要求補充美國證券交易委員會的任何遺漏展品或時間表的副本。 |
| | | | | |
+ | 根據S-K規則第601(A)(5)項,本協議的某些附表和證物已被省略。任何遺漏的時間表和/或展品的副本將根據要求補充提供給美國證券交易委員會。 |
| | | | | |
(1) | 在此通過引用併入公司S-1表格註冊説明書(文件編號333-126907)中的展品 |
第16項。表格10-K摘要
不適用。
簽名
根據修訂後的1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式促使本10-K表格年度報告由經正式授權的以下籤署人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | |
| IRobot公司 |
| | | |
| 發信人: | | /s/Colin M.Angel |
| | | 科林·M·安格爾 董事會主席, 董事首席執行官兼首席執行官 |
日期:2023年2月14日
授權委託書
茲確認,以下簽名的每位人士共同及個別組成及委任科林·M·安格爾及朱莉·澤勒為其實際受權人,以任何及所有身份代替其簽署本年度報告10-K表格,並將其連同證物及其他相關文件送交證券交易委員會存檔,並在此批准及確認所有上述事實上受權人或其替代人可憑藉本表格作出或促使作出任何修訂。
根據修訂後的1934年《證券交易法》的要求,本10-K表格年度報告已於2023年2月14日由下列人士以指定身份簽署。
| | | | | |
簽名 | 標題 |
/s/ C奧林工商管理碩士NGLE | 董事會主席、首席執行官兼董事 (首席行政主任) |
科林·M·安格爾 |
| |
/s/ JULIE Z埃勒 | 常務副總裁兼首席財務官(首席財務官) |
朱莉·澤勒 |
| |
/s/ K裏安人 W翁氏 | 高級副總裁,財務(首席會計官) |
卡里安·Wong |
| |
/s/ M奧哈馬德 A李 | 董事 |
穆罕默德·Ali | |
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| |
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| |
/s/ DEBORAHG.E林格爾 | 董事 |
黛博拉·G·埃林格 | |
| |
/s/ K阿倫M.G奧爾茲 | 董事 |
凱倫·M·戈爾茨 | |
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/s/ R呃-B在……裏面K奧 | 董事 |
高瑞斌 | |
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| | | | | |
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/s/ E弗吉尼亞州M阿諾利斯 | 董事 |
伊娃·馬諾利斯 | |
| |
/s/ A尼德魯M加油器 | 董事 |
安德魯·米勒 | |
| |
/s/ M伊謝爾V.S泰西 | 董事 |
米歇爾·V·斯泰西 | |
| |