美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
對於
結束的季度期間
或
對於 ,從_到_的過渡期
佣金
文件編號:
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)
(State or other jurisdiction of 公司(br}或組織) |
(I.R.S. Employer 標識 編號) |
新世界中心公寓3D-1603室,
崇文門外大道
北京, 人民Republic of China 100062
(主要執行機構地址 )(郵編)
(註冊人的電話號碼,包括區號)
(原主要執行機構地址)(郵編)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)
在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型 加速文件服務器 | ☐ | 加速的 文件管理器 | ☐ |
☒ | 較小的報告公司 | ||
新興的 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是的☐
截至2023年2月14日,有 普通股,每股面值0.001美元,已發行。
目錄表
第 頁編號 | ||
第一部分財務信息 | ||
第 項1. | 財務報表 | 1 |
簡明綜合資產負債表(未經審計) | 1 | |
簡明綜合收益表和全面收益表(未經審計) | 2 | |
簡明綜合權益變動表(未經審計) | 3 | |
簡明合併現金流量表(未經審計) | 5 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6 | |
第 項2. | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 38 |
第 項3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 59 |
第 項。 | 控制和程序 | 59 |
第二部分:其他信息 | 60 | |
第 項1. | 法律訴訟 | 60 |
第 1a項。 | 風險因素 | 60 |
第 項2. | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 60 |
第 項3. | 高級證券違約 | 60 |
第 項。 | 煤礦安全信息披露 | 61 |
第 項5. | 其他信息 | 61 |
第 項6. | 陳列品 | 61 |
簽名 | 62 |
i |
第 部分:財務信息
項目 1.財務報表
尚高, 公司
精簡的 合併資產負債表
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
當前 資產: | ||||||||
現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收賬款 淨額 | ||||||||
應由 關聯方,淨額 | ||||||||
庫存, 淨額 | ||||||||
預付款 給供應商,淨額 | ||||||||
業務收購預付款 | ||||||||
其他 流動資產,淨額 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
對未合併實體的投資 | ||||||||
長期存款和其他非流動資產 | ||||||||
運營 租賃使用權資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債 和權益 | ||||||||
流動負債 : | ||||||||
應付帳款 | $ | $ | ||||||
客户預付款 | ||||||||
由於 關聯方 | ||||||||
其他 應付款和應計費用 | ||||||||
營業 租賃負債-流動 | ||||||||
可轉換 應付票據 | ||||||||
應繳税款 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
應付所得税-非流動部分 | ||||||||
營業 租賃負債-非流動 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承付款 和或有 | ||||||||
股本: | ||||||||
普通股;面值 $ 和 於2022年12月31日及2022年6月30日發行及發行的股份 | , 授權股份;||||||||
額外的 實收資本 | ||||||||
認購 應收 | ( | ) | ( | ) | ||||
法定準備金 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
尚高的股東權益總額 | ||||||||
非控股 權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
總股本 | ||||||||
負債和權益合計 | $ | $ |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
1 |
尚高, 公司
精簡 合併損失表和全面損失表
(未經審計)
截至12月31日的6個月, | 截至12月31日的三個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
產品和服務成本 | ||||||||||||||||
因自然災害核銷庫存 | ||||||||||||||||
營業税和銷售税 | ||||||||||||||||
總收入 收入成本 | ||||||||||||||||
毛損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||
一般費用和管理費用 | ||||||||||||||||
銷售費用 | ||||||||||||||||
減值 分銷權的損失 | ||||||||||||||||
運營費用總額 | ||||||||||||||||
運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他 收入(費用) | ||||||||||||||||
減值 未合併實體的損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
權益法投資收益 (虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他 淨收入 | ||||||||||||||||
債務發行成本攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
利息 收入(費用),淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
合計 其他費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
未計提持續經營所得税撥備前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税優惠 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
持續運營淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
已停止 操作: | ||||||||||||||||
處置停產業務虧損 | ( | ) | ||||||||||||||
停產淨虧損 | ( | ) | ||||||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
非控股權益可歸因於淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
可歸因於尚高的淨虧損。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
全面損失 | ||||||||||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
其他 綜合收益(虧損):外幣折算收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||
合計 綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
減去: 可歸因於非控股權益的全面收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
尚高造成的全面虧損 。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加權 基本和稀釋後的平均股份數 | ||||||||||||||||
基本 和普通股攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
普通股每股虧損 | ||||||||||||||||
繼續 操作-基本操作和稀釋操作 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
停止 操作--基本操作和稀釋操作 | ( | ) | ||||||||||||||
每股普通股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分
2 |
尚高, 公司
精簡的 合併權益變動表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月
(未經審計)
保留 | 累計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 股 | 訂閲 | 其他內容 已繳費 | 法定 | 收益 (累計 | 其他 全面 | 非- 控制 | 共計 | |||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 應收賬款 | 資本 | 儲備 | 赤字) | 損失 | 利息 | 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年6月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
股票 發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行普通股以贖回可轉換票據 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
與可轉換票據相關的有益 轉換功能 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
處置安康 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
本期淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算收益 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
2022年6月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
股票 發行 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行普通股以贖回可轉換票據 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為管理而發行的限制性股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本期淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
外幣 貨幣折算收益(虧損) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
3 |
尚高, 公司
精簡的 合併權益變動表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月
(未經審計)
累計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 股 | 訂閲 | 其他內容 已繳費 | 法定 | 累計 | 其他 全面 | 非- 控制 | 共計 | |||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 應收賬款 | 資本 | 儲備 | 赤字 | 損失 | 利息 | 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年9月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
股票 發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行普通股以贖回可轉換票據 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本期淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
外幣 貨幣折算收益(虧損) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
2022年9月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
股票 發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本期淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
外幣 貨幣折算收益(虧損) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
4 |
尚高, 公司
簡明 合併現金流量表
(未經審計)
截至12月31日的6個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
停產淨虧損 税後淨虧損 | ( | ) | ||||||
持續運營淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
調整 ,將淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行核對: | ||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||
為壞賬撥備 | ||||||||
撥備(沖銷)庫存準備 | ( | ) | ||||||
因自然災害核銷庫存 | ||||||||
權益法投資虧損 | ||||||||
攤銷使用權資產 | ||||||||
減值 分銷權損失 | ||||||||
減值 未合併實體的損失 | ||||||||
為管理而發行的限制性股票 | ||||||||
債務發行成本攤銷 | ||||||||
應計可轉換票據利息支出 | ||||||||
應計應付關聯方利息支出 | ||||||||
應計關聯方利息收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
應計第三方利息收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
經營資產和負債的變化 : | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
向供應商預付款 | ||||||||
盤存 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他 流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付帳款 | ( | ) | ||||||
客户預付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他 應付款和應計費用 | ||||||||
經營性 租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
應繳税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨額 經營活動中使用的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
購置財產和設備 | ( | ) | ||||||
為借給第三方的貸款付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
向第三方償還貸款 | ||||||||
為關聯方貸款付款 | ( | ) | ||||||
向關聯方償還貸款 | ||||||||
對未合併實體的投資 | ( | ) | ||||||
業務收購預付款 | ( | ) | ||||||
收購VIE-廣元,扣除現金 | ||||||||
處置VIE-Ankang,不含現金 | ( | ) | ||||||
投資活動提供(使用)的現金淨額 | ( | ) | ||||||
融資活動產生的現金流: | ||||||||
發行普通股所得收益 | ||||||||
關聯方預付款的收益(償還) | ( | ) | ||||||
發行可轉換票據所得款項 | ||||||||
淨額 融資活動提供的現金 | ||||||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||
現金和現金等價物淨增(減) | ( | ) | ||||||
現金 和現金等價物-期初 | ||||||||
現金 和現金等價物--期末 | $ | $ | ||||||
補充 非現金經營、投資和融資活動: | ||||||||
發行普通股以贖回可轉換票據 | $ | $ | ||||||
發行普通股以彌補上一年度收到的收益 | $ | $ | ||||||
為企業收購發行普通股 | $ | $ | ||||||
使用權 以經營性租賃義務換取的資產 | $ | $ | ||||||
由於提前終止租賃協議,使用權資產和經營性租賃債務減少 | $ | $ | ||||||
償還被其他應付款衝抵的第三方貸款 | $ | $ |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
5 |
注 1-業務的組織和性質
尚高公司(“尚高”或“公司”)於1997年8月20日在特拉華州註冊成立。本公司為控股公司,主要目的為在中國發展商機。Republic of China(“中國”或“中國”)。
於二零零四年十二月三十日,本公司收購中國北京天合科技發展有限公司(“天合”)的全部已發行及已發行股份,以換取本公司普通股的限制性股份,本公司的獨家經營業務成為其附屬公司天合的業務。Tenet-Jove於2003年12月15日根據中國的法律註冊成立。因此,特尼特-若夫成為了一名
於2008年12月31日、2011年6月11日及2012年5月24日,Tenet-Jove分別與安康長壽藥業(集團)有限公司(“安康長壽集團”)、煙臺智勝國際貨運代理有限公司(“智勝貨運”)、煙臺智勝國際貨運代理有限公司(“智勝貨運”)及煙臺智勝國際貿易有限公司簽訂了一系列合同協議,包括執行 業務合作協議、及時報告協議、股權質押協議及執行期權協議(統稱為“VIE協議”)。2014年2月24日,特尼特-若夫與尚高智勝(北京)生物科技有限公司(“智勝生物科技”)簽訂了同一系列合同協議。智勝生物科技、智勝貨運、智勝貿易、智勝農業和青島智合勝在本協議中統稱為“智勝VIE”。
根據VIE協議,Tenet-Jove擁有向致勝VIE和安康長壽集團提供與其業務運營和管理相關的諮詢服務的獨家權利。上述所有合同協議使Tenet-Jove有義務承擔致勝VIE和安康長壽集團活動的大部分損失風險,並有權獲得其大部分剩餘收益。從本質上講,Tenet-Jove已成為智勝VIE和安康長壽集團業務的主要受益者。因此,致勝VIE和安康長壽集團被視為財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)810“合併”下的可變利益實體(“VIE”)。 相應地,這些實體的賬目與Tenet-Jove的賬目合併。
由於尚高實際上由致勝VIE和安康長壽集團的大股東控制,因此尚高擁有特尼特-若夫100%的股份。因此,尚高、特尼特-若夫以及VIE、智勝VIE和安康長壽集團實際上由相同的大股東控制。因此,尚高、Tenet-Jove和Tenet-Jove的VIE被認為處於共同控制之下。Tenet-Jove及其VIE併入尚高按歷史成本入賬,並按前述Tenet-Jove與其VIE之間的獨家 合同協議已於所附合並財務報表中所列第一期間期初生效的基礎編制。
2017年9月30日,特尼特-若夫成立了新疆尚高泰禾農業科技有限公司(簡稱新疆泰禾),註冊資本為人民幣。
6 |
2016年12月10日,Tenet-Jove與天津在線電子商務有限公司(“天津Tajite”)簽訂了一項採購協議,該公司是一家總部位於天津的在線電子商務公司,專門經銷羅布瑪相關產品和大索百日圓店鋪的品牌產品。據此,Tenet-Jove將收購
2019年3月13日,Tenet-Jove成立了北京特內維紐亨普生物技術有限公司(以下簡稱TNB),註冊資本為
人民幣
2021年12月7日,公司成立尚高生命科學研究有限公司(“生命科學”),為外商獨資企業,註冊資本為美元。
2022年4月13日,本公司成立尚高生命科學集團香港有限公司(“生命科學香港”)為全資實體,註冊資本為美元。
2020年7月23日,上海嘉盈國際貿易有限公司(“上海嘉盈”)成立,註冊資本為人民幣。
2021年1月7日,內蒙古尚高中麻生物科技有限公司成立,註冊資本為人民幣。
2021年6月8日,特尼特-若夫與各方簽訂了重組協議。根據重組協議的條款, (I)本公司將其於安康長壽的所有權益轉讓予榆社縣廣元森林發展有限公司(“廣元”)的股東,以換取廣元股東與由一組類似可識別資產組成的Tenet-Jove訂立VIE協議;(Ii)Tenet-Jove與安康長壽及 安康股東訂立終止協議;(Iii)作為重組協議的代價,並基於獨立第三方出具的廣元股權估值報告,Tenet-Jove放棄其於安康長壽的所有權利及權益,並將該等權利及權益 轉讓予廣元股東;及(Iv)廣元及廣元股東與Tenet-Jove訂立一系列 可變權益實體協議。重組協議簽署後,本公司與安康、廣元股東積極開展安康、廣元權益轉讓工作,並於2021年7月5日完成轉讓。其後,隨着所有其他後續工作於2021年8月16日完成,本公司於2021年8月16日通過其附屬公司Tenet-Jove根據日期為2021年6月8日的重組協議完成先前宣佈的收購。
2022年12月30日,尚高公司間接全資子公司、依法成立的中國生命科學研究有限公司(以下簡稱子公司)完成了對
於2023年1月13日,本公司與夢想合夥人有限公司(“夢想有限公司”)的若干股東訂立不具約束力的框架協議(“意向書”)。收購夢想有限公司80%的股權,夢想有限公司間接擁有
7 |
公司及其子公司、VIE和VIE的子公司(合稱“集團”)經營四個主要業務部門:1)Tenet-Jove從事製造和銷售羅布麻及相關產品,包括羅布瑪生產的治療服裝和紡織品;2)青島志和生和冠源從事種植、加工和銷售綠色農產品(“農產品”);3)智勝貨運提供國內和國際物流服務(“貨運服務”);和,4)安康長壽集團,重新分類為非持續經營, 生產中草藥產品和其他零售醫藥產品。這些不同的業務活動和產品可以潛在地集成在一起,並從彼此中受益。
注: 2.持續經營的不確定性
如本公司未經審計的簡明綜合財務報表所披露,本公司經常性淨虧損為#美元。
儘管出現了這些負面的財務趨勢,但截至2022年12月31日,由於採取了以下措施,公司的營運資金為正 管理層已採取措施提高公司的流動性:
1) | 於2022年8月11日,本公司與若干非美國
投資者(“投資者”)訂立證券購買協議(“購買協議”)。根據購買協議,公司將向投資者出售最多 |
2) | 截至2022年12月31日,公司擁有現金和現金等價物,金額約為美元 |
管理層 相信上述措施合共將為本公司提供充足的流動資金,以滿足其未來的流動資金需求。 自本報告發布之日起12個月。
注: 3-重要會計政策摘要
列報依據和合並原則
隨附的未經審核簡明綜合財務報表 乃按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)根據“美國證券交易委員會”規則就中期財務資料而編制,且一直沿用。管理層認為,所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已列入。中期業績不一定代表全年業績。這些財務報表應與公司於2022年9月28日提交的截至2022年6月30日的財務報表 10-K中包含的經審計財務報表及其附註一併閲讀。
本公司未經審核的簡明綜合財務報表反映本公司、其附屬公司、其VIE及VIE的附屬公司的主要活動。非控股權益代表少數股東於本公司擁有多數股權的附屬公司及VIE的權益。在合併中,所有公司間賬户和交易都已取消。
8 |
可變利息主體合併
VIE 通常是在沒有其他各方額外財政支持的情況下缺乏足夠股本為其活動提供資金的實體 ,或者其股權持有人缺乏足夠的決策能力。必須對本公司參與的所有VIE及其子公司進行評估,以確定VIE風險和回報的主要受益人。出於財務報告的目的,主要受益人需要合併VIE。
VIE及其子公司未經審計的簡明綜合資產和負債及收益信息的賬面總額如下:
December 31, 2022 | June 30, 2022 | |||||||
流動資產 | $ | $ | ||||||
廠房和設備,淨值 | ||||||||
其他 非流動資產 | ||||||||
總資產 | ||||||||
總負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨資產 | $ | $ |
截至12月31日的6個月, | 截至12月31日的三個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
營業收入(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
VIE及其子公司因非持續經營而持有的未經審計的簡明綜合收益信息的賬面金額如下:
截至以下日期的六個月 十二月三十一日, | 截至以下三個月 十二月三十一日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
淨虧損 | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
VIE及其子公司為繼續經營而持有的未經審計的簡明綜合資產和負債及收入信息的賬面金額如下:
December 31, 2022 | June 30, 2022 | |||||||
流動資產 | $ | $ | ||||||
廠房和設備,淨值 | ||||||||
其他 非流動資產 | ||||||||
總資產 | ||||||||
總負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨資產 | $ | $ |
9 |
截至以下日期的六個月 十二月三十一日, | 截至以下三個月 十二月三十一日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
營業收入(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
非控股權益
美國《公認會計原則》要求子公司和關聯公司的非控股權益在公司資產負債表的權益部分進行報告。此外,應佔該等實體淨收入中非控股權益的金額在未經審核的簡明綜合損益表及全面損失表中分別列報。
風險 和不確定性
本公司的業務位於中國,須受特殊考慮及重大風險的影響,而北美及西歐的公司通常不會 。這些風險包括與政治、經濟和法律環境以及外匯兑換等相關的風險。本公司的業績可能受到中國政治、監管和社會狀況變化的不利影響,以及政府在法律法規、反通脹措施、貨幣兑換、海外匯款以及税率和税收方法等方面的政策或解讀的變化。雖然本公司並未 因上述因素而蒙受損失,並相信本公司遵守現行法律法規,但不能保證本公司未來會繼續這樣做。
現任管理團隊成員 擁有本公司的控股權,亦為中國VIE的擁有人。本公司僅與VIE訂立合約安排,使本公司有責任承擔虧損風險及收取剩餘預期回報。 因此,本公司及VIE的控股股東可取消該等協議或準許該等協議於 協議條款屆滿時屆滿,因此本公司將不會保留VIE的經濟利益。此外,如果這些 協議被質疑或提起訴訟,它們也將受到中國法律體系的法律和法院的約束,這可能會使公司的權利難以執行。
使用預估的
根據美國公認會計原則編制未經審核簡明綜合財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響未經審核簡明綜合財務報表於 日的已呈報資產及負債額、或有資產及負債的披露,以及報告期內已呈報的收入及開支金額。管理層需要作出的重大估計包括但不限於財產、設備和無形資產的使用壽命、長期資產的可回收性以及應收賬款、對供應商的預付款、遞延税款和庫存準備金的估值。實際結果可能與這些估計不同。
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收入 確認
我們 此前確認了羅布瑪產品、中草藥產品和農產品的銷售收入,以及向外部客户提供物流服務和其他加工服務的收入。當下列情況發生時,我們確認收入:(I)有令人信服的證據表明與客户達成了安排;(Ii)已經交貨或提供了服務; (Iii)銷售價格是固定的或可確定的;以及(Iv)我們收取的費用得到了合理的保證。與我們的收入相關的這些標準被認為達到了以下標準:
產品銷售額 :公司在貨物交付並將貨物所有權轉移給客户時確認銷售產品的收入,前提是客户的接受程度不存在不確定性;存在有説服力的安排證據;銷售價格是固定的或可確定的;並且被認為是可能的收藏品。
提供服務的收入 :本公司僅在這類服務交易中擔任代理。國內空運和陸運貨運代理服務的收入在履行基礎合同規定的服務或從客户倉庫中放出商品時確認;服務價格是固定的或可以確定的;以及被認為是可能的收款能力 。
通過採用ASC 606“與客户簽訂合同產生的收入”,收入在滿足以下五個步驟時確認:(I)確定與客户簽訂的合同;(Ii)確定合同中的履約義務;(Iii)確定交易價格;(Iv)將交易價格分配給履約義務;(V)在履行每項履約義務時確認收入 。該公司自2018年7月1日起採用新的收入標準,並在採用時採用了修改後的追溯方法 。該公司已通過審查其現有客户合同以確定應用新要求將產生的差異,包括評估其履約義務、交易價格、客户付款、控制權轉移以及委託人與代理人的考慮因素,來評估指南的影響。根據ASC 606,本公司評估其是否適合記錄產品銷售總額和相關成本或作為佣金賺取的淨額。如果公司 是委託人,公司在特定商品或服務轉讓給客户之前獲得控制權,則應在其預期有權換取轉讓的特定商品或服務的對價總額中確認收入 。如果公司是代理商,其義務是促進第三方履行其對特定商品或服務的履行義務 ,則收入應在淨額中確認,該淨額為公司為安排由其他方提供特定商品或服務而獲得的佣金金額。根據評估, 本公司的結論是,主題606範圍內的當前收入流的收入確認時間和模式沒有變化,因此,採用ASC 606後,公司的綜合財務報表沒有重大變化。
現金 和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金、存款現金和其他不受取款或使用限制的高流動性投資,購買時原始到期日為三個月或更短。本公司主要在中國境內的多家金融機構持有現金。截至2022年12月31日和2022年6月30日,公司擁有
根據中國法律,通常要求持有第三方現金存款的中國商業銀行保護儲户對其存款的權利和利益。中資銀行須遵守一系列風險控制監管標準,而中資銀行監管當局有權接管任何面臨重大信貸危機的中資銀行的經營和管理。 公司對使用的銀行進行監控,沒有遇到任何問題。
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應收賬款 淨額
應收賬款根據需要按可變現淨值入賬,即賬面金額減去壞賬準備。
本公司定期審核應收賬款,並在對個人餘額的可收回性有疑問時計提一般準備和具體準備。在評估個人應收賬款餘額時,公司會考慮許多因素,包括餘額的使用年限、客户的歷史付款記錄、客户當前的信譽以及當前的經濟趨勢。長期應收賬款的公允價值採用現值法確定,方法是使用計量日發行類似工具的當前利率對未來預期
合同現金流量進行貼現。截至2022年12月31日和2022年6月30日,壞賬準備為美元
庫存, 淨額
存貨是指按成本或可變現淨值中較低者列示的存貨,包括與本公司產品有關的原材料、在製品及產成品。成本是使用先進先出(FIFO)方法確定的。本公司農場的農產品按成本入賬,包括在租賃農田種植農產品所花費的種子選擇、化肥、人工成本和合同費用等直接成本,以及包括農田租賃預付款攤銷和農田開發成本在內的間接成本。所有成本都累積到收割時間,然後在出售時分配給
收割的作物成本。本公司定期評估其庫存,併為可能無法出售或成本超過可變現淨值的某些
庫存記錄庫存儲備。截至2022年12月31日和2022年6月30日,庫存儲備為美元
預付款 給供應商,淨額
對供應商的預付款
包括向供應商支付尚未收到的材料。定期審查對供應商的預付款,以確定其賬面價值是否已減值。截至2022年12月31日和2022年6月30日,公司對供應商的壞賬準備為
美元。
業務 收購
業務 收購在收購方式下核算。收購方法要求報告實體確定收購人,確定收購日期,確認和計量收購的可識別資產、承擔的負債和被收購實體的任何非控制性權益,並確認和衡量收購的商譽或交易。被收購方的業績 自收購之日起計入公司的綜合財務報表。收購的資產及假設的負債 按收購當日的公允價值入賬,收購價格超過分配金額的部分計入商譽,或收購淨資產的公允價值超過收購價格對價,則計入廉價收購收益。 公允價值評估的調整一般計入計量期間(不超過12個月)的商譽。收購方法還要求將與收購相關的交易和收購後重組成本計入承諾費用 ,並要求公司確認和計量某些資產和負債,包括企業合併中產生的或有事項和或有對價。
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商譽
商譽 代表收購價格超過收購資產公允價值的部分。商譽減值測試將報告單位的公允價值與包括商譽在內的賬面金額進行比較。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值,則該報告單位的商譽將被視為減值。為計量減值損失金額,報告單位商譽的隱含公允價值與該商譽的賬面價值進行比較。商譽的隱含公允價值以與企業合併中確認的商譽金額相同的方式確定。如果報告單位的商譽的賬面價值超過該商譽的隱含公允價值,則確認減值損失的金額等於該超出的金額。對於這些測試中的每一項,本公司每個報告單位的公允價值都是使用包括貼現現金流方法在內的綜合估值技術來確定的。為證實於各申報單位進行的貼現現金流分析,採用市場 方法,並使用可觀察到的市場數據,例如類似行業中已公開上市或屬於公開或私人交易(在可用範圍內)的可比公司。
租契
公司遵循FASB ASC編號842,租契(“主題842”)。本公司租賃辦公空間、倉庫和農田 根據主題842將其歸類為經營租賃。根據主題842,承租人必須在開始之日對所有租賃(短期租賃除外,初始期限通常為12個月或12個月以下)確認下列事項:(1) 租賃負債,這是承租人按折現方式支付租賃所產生的租賃款項的義務;和 (2)使用權資產,這是承租人在租賃期內使用或控制使用特定資產的權利。
營運 租賃ROU資產及營運租賃負債乃根據未來最低租賃付款的現值確認,而未來最低租賃付款則以開始日期的租賃期為基準。由於本公司的大部分租約並未提供隱含利率,因此本公司根據生效日期所得的資料,採用遞增的借款利率來釐定未來付款的現值。運營租賃ROU資產還包括支付的任何租賃付款,不包括租賃激勵措施,還包括產生的初始直接成本。本公司的租賃條款可包括在合理確定本公司將行使該選擇權時延長或終止租賃的選項。 最低租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線方式確認。所有經營租賃ROU資產 每年都會進行減值審查。截至2022年12月31日及2021年12月31日止六個月及三個月,本公司並無確認其ROU資產的任何減值。
財產和設備,淨額
財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。增加、重大更新和改進的支出被資本化 ,維護和維修的支出被計入已發生的費用。折舊按直線計提,減去資產估計使用年限內的估計剩餘價值(如果有的話)。農地租賃改進按相關資產的較短租賃期或估計使用年限攤銷。本公司財產和設備的預計使用壽命如下:
Estimated useful lives | ||
建築物 | ||
機械設備 | ||
機動車輛 | ||
辦公設備 | ||
改進農地租賃權 | ||
租賃權改進 |
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長壽資產
有限年限的資產和無形資產在情況需要時會進行減值測試。為評估長期資產的可回收性 ,當未貼現的未來現金流量不足以收回資產的賬面金額時,資產 減記至其公允價值。需要評估的公司長期資產主要包括財產和設備、土地使用權、分配權、ROU資產和投資。截至2022年12月31日及2021年12月31日止六個月及三個月,本公司並無確認其長期資產的任何減值。
金融工具的公允價值
該公司遵循ASC 820“公允價值計量和披露”的規定。ASC 820澄清了公允價值的定義,規定了公允價值的計量方法,並建立了公允價值層次結構,將公允價值計量中使用的投入分類如下:
級別 1適用於相同資產或負債在活躍市場上有報價的資產或負債。
第 2級適用於資產或負債存在可觀察到的投入(水平報價除外)的資產或負債,例如活躍市場中類似資產或負債的報價;成交量不足或交易不太頻繁(市場較不活躍)的市場中相同資產或負債的報價 ;或模型衍生估值,其中重要的 投入可觀察到或主要源於或可由可觀察到的市場數據得出或得到證實。
第 3級適用於對估值方法有不可觀察到的投入,且對計量該資產或負債的公允價值具有重大意義的資產或負債。
由於該等工具的短期性質,流動資產及負債所包括的金融工具的賬面價值與其公允價值相若。
所得税 税
遞延 税項資產及負債因未經審核的簡明綜合財務報表列載現有資產及負債金額與其各自税基之間的差異而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產及負債按制定税率計量,預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應課税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期的期間內的經營業績中確認。如有需要,可設立估值撥備,以將遞延税項資產減至預期變現金額。
ASC 740-10-25《所得税中的不確定性的會計處理》的條款規定了合併財務報表確認和計量納税申報單中採取(或預期採取)的納税狀況的可能性大於非可能性的門檻。本ASC還就所得税資產和負債的確認、當期和遞延所得税資產和負債的分類、與税收狀況相關的利息和罰金的核算以及相關披露提供指導。本公司於2022年12月31日及2022年6月30日並無任何不確定的税務狀況。截至2022年12月31日,公司沒有為非美國子公司的未分配收益 提供遞延税金,因為公司的政策是將這些收益無限期地再投資於 非美國業務。量化與無限期再投資收益相關的遞延税項負債(如果有的話)是不可行的。
公司的美國聯邦所得税報税表和某些州所得税報税表的訴訟時效在2019年及以後的納税年度仍然有效。截至2022年12月31日,本公司中國子公司截至2018年12月31日至2022年12月31日的納税年度仍開放接受中國税務機關的法定審查。
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2017年12月22日,《減税與就業法案》(以下簡稱《法案》)頒佈。根據該法案的規定,
美國公司税率從
增值税 税
銷售額
收入代表貨物的發票價值,扣除增值税(“增值税”)。
外幣折算
公司使用美元(“美元”、“美元”或“美元”)進行財務報告。 公司的子公司和VIE以其功能貨幣人民幣(“人民幣”)保存賬簿和記錄。人民幣是中華人民共和國的貨幣。
一般而言,為進行合併,本公司按資產負債表日的適用匯率將其附屬公司及VIE的資產及負債折算為美元 ,而損益表及現金流量表則按報告期內的平均匯率折算。因此,現金流量表 上報告的與資產和負債有關的金額不一定與資產負債表上相應餘額的變化相符。權益賬户按歷史匯率折算 。因換算子公司和VIE的財務報表而產生的調整計入累計其他全面虧損。
截至2022年12月31日和2022年6月30日的資產負債表金額(不包括股本)折算為
可轉換票據 應付票據
根據ASC 470帶有轉換和其他選項的債務,可轉換票據中的嵌入受益轉換特徵應在發行時單獨確認,方法是將相當於該特徵的內在價值的收益的一部分分配給額外的實收資本。發行成本應按比例分配給債務託管和轉換功能。遞延融資 成本隨後將進行貼現和攤銷,可轉換票據隨後將按攤銷成本列賬。
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全面損失
綜合虧損由淨虧損和其他綜合收益(虧損)兩部分組成。將以人民幣表示的財務報表折算成美元而產生的外幣折算收益或損失,在未經審計的 簡明綜合損益表和全面損失表中在其他全面收益(虧損)中列報。
股權投資
本公司有能力行使重大影響力但不擁有控股權的投資,按權益法入賬
。當公司擁有
有表決權股票的所有權權益時,通常被認為存在重大影響
公司根據ASC 260“每股收益”(“ASC 260”)計算每股虧損(“EPS”)。 ASC 260要求具有複雜資本結構的公司提供基本和稀釋後每股收益。基本每股收益以淨虧損除以當期已發行的加權平均普通股計算。稀釋每股收益與基本每股收益相似,但以每股潛在普通股(例如已發行的可轉換證券、期權和認股權證)為基準,呈現稀釋效應 ,就好像它們已在提示期開始或發行日期(如果晚些時候)進行了 轉換。具有反攤薄作用的潛在普通股 (即增加每股收益或減少每股虧損)不計入稀釋後每股收益的計算。截至2022年12月31日和2021年12月31日的6個月和3個月沒有 反稀釋作用。
截至以下日期的六個月 12月31日, | 截至以下三個月 十二月三十一日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
尚高持續運營淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
尚高停產淨虧損 | ( | ) | ||||||||||||||
尚高淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
加權平均流通股 -基本和稀釋 | ||||||||||||||||
基本和稀釋後普通股每股持續運營淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
基本和稀釋後普通股每股非持續經營淨虧損 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
普通股基本和稀釋後每股淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
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新的 會計聲明
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13,金融工具-信貸損失(主題326),其中要求實體根據歷史經驗、當前狀況以及合理和 可支持的預測來衡量報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。這取代了現有的已發生損失模型,適用於按攤餘成本計量的金融資產的信貸損失計量。ASU 2016-13隨後由2018-19年更新的會計準則修訂,對主題326《金融工具--信貸損失》的編纂改進 ,會計準則更新2019-04對主題 326(金融工具--信貸損失)、主題815(衍生工具和對衝)和主題825(金融工具)的編纂改進,和會計準則更新2019-05,有針對性的過渡救濟。對於公共實體,ASU 2016-13及其修正案在財政年度和這些財政年度內的過渡期有效,自2019年12月15日之後開始生效。對於所有其他實體,本指南及其 修正案將在2022年12月15日之後開始的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期。 所有實體將被允許在財政年度和這些財政年度內的過渡期(2018年12月15日之後)提前申請。2019年11月,FASB發佈了ASU 2019-10《金融工具--信貸損失(專題326)、衍生品和對衝(專題815)和租賃(專題842)》(《ASU 2019-10》)。ASU 2019-10(I)提供了一個框架,以錯開未來主要會計準則的生效日期 ,以及(Ii)修訂某些主要新會計準則的生效日期,以緩解某些類型的實體的實施 。具體地説,ASU 2019-10就FASB會計準則編纂(ASC)中的以下主題更改了某些新準則的一些生效日期 :(A)衍生工具和對衝(ASC 815)-現在對2020年12月15日之後開始的財政年度和2021年12月15日之後財政年度內的中期有效;(B)租賃(ASC 842)-現在 對2020年12月15日之後開始的財政年度和2021年12月15日之後財政年度內的中期有效; (C)金融工具--信貸損失(ASC 326)--現在對2022年12月15日之後的財政年度有效,包括這些財政年度內的中期;和(D)無形資產--商譽和其他(ASC 350)--現在對2022年12月15日以後的財政年度有效,包括這些財政年度內的中期。公司計劃從7月1日起採用本指導意見。, 2023年,採用這一ASU預計不會對其財務報表產生實質性影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU第2019-12號,所得税(主題740),簡化了所得税的會計處理。作為降低會計準則複雜性的舉措(“簡化舉措”)的一部分,財務會計準則委員會發布了這一更新。簡化計劃的目標是確定、評估和改進可降低成本和複雜性的GAAP領域 ,同時保持或提高提供給財務報表用户的信息的有用性。本亞利桑那州立大學可能簡化的具體領域是利益攸關方作為簡化計劃的一部分提交的。對於公共業務實體,本ASU中的修正案在2020年12月15日之後的會計年度和過渡期內有效。 本公司於2021年7月1日採用本ASU,本ASU的採用對其財務報表沒有實質性影響。
本公司相信,近期其他會計聲明更新不會對本公司未經審計的 簡明合併財務報表產生實質性影響。
注: 4-應收賬款淨額
應收賬款淨額包括:
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
應收賬款 | $ | $ | ||||||
減去: 壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
應收賬款 淨額 | $ | $ |
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壞賬準備的變動情況如下:
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
記入(沖銷) 費用 | ( | ) | ||||||
減少:停止子公司 和處置VIE | ( | ) | ||||||
外幣 貨幣換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末餘額 | $ | $ |
注: 5-庫存,淨額
庫存,淨額包括以下內容:
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
原料 | $ | $ | ||||||
在製品 | ||||||||
成品 | ||||||||
減去: 庫存儲備 | ( | ) | ( | ) | ||||
總庫存 ,淨額 | $ | $ |
在製品 包括在租賃農田上種植農產品所花費的種子選擇、化肥、人工成本和分包商費用等直接成本,以及包括預付農田租賃費和農田開發成本的攤銷的間接成本。所有成本都累積到收穫時,然後在出售時分配到收穫的作物成本中。
公司核銷存貨金額達美元
注: 6-對供應商的預付款,淨額
對供應商的預付款淨額包括以下內容:
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
預付款給 供應商 | $ | $ | ||||||
減去: 壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
預付款 給供應商,淨額 | $ | $ |
對供應商的預付款 主要包括向供應商支付尚未收到的紅豆杉的款項。
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壞賬準備的變動情況如下:
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
記入(沖銷) 費用 | ( | ) | ||||||
減少:停止子公司 和處置VIE | ( | ) | ||||||
外幣 貨幣換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末餘額 | $ | $ |
注: 7-其他流動資產,淨額
其他 流動資產淨額包括:
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
借給第三方 (1) | $ | $ | ||||||
其他應收賬款(2) | ||||||||
短期存款 | ||||||||
預付 費用 | ||||||||
小計 | ||||||||
減去: 壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他流動資產合計 淨額 | $ | $ |
(1) | |
(2) |
壞賬準備的變動情況如下:
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
記入費用 | ||||||||
減少:停止子公司 和處置VIE | ( | ) | ||||||
外幣 貨幣換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末餘額 | $ | $ |
19 |
注: 8-財產和設備,淨額
財產和設備,淨值如下:
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
建築物 | $ | $ | ||||||
機器和設備 | ||||||||
機動車輛 | ||||||||
辦公設備 | ||||||||
租賃權改進 | ||||||||
農地 租賃權改進 | ||||||||
小計 | ||||||||
減去:累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
減值: 財產和設備減值 | ( | ) | ( | ) | ||||
財產和設備合計 淨額 | $ | $ |
折舊
和攤銷費用為美元
在截至2022年6月30日的年度內,管理層對財產和設備進行了減值評估。由於受到新冠肺炎疫情的持續
影響,本公司旗下致勝VIE未能在其租賃農田上種植和培育綠色農產品
,根據管理層的估計,該等農田不太可能產生足夠的未來利潤和現金流,
因此,本公司決定對租賃農田進行全面減值準備(附註11)。因此,截至2022年6月30日,與這些農地相關的農地租賃改進也完全受損。財產和設備減值計提美元
農地 租賃改進,淨額包括以下內容:
2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
藍莓農地 租賃改進 | $ | $ | ||||||
紅豆杉種植基地改造 | ||||||||
温室改造 | ||||||||
小計 | ||||||||
減去:累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
減值: 農地租賃改進減值 | ( | ) | ( | ) | ||||
總計 農地租賃改進,淨額 | $ | $ |
注: 9-分銷權
公司通過收購天津泰吉特獲得了代購百日圓商鋪品牌產品的經銷權。 由於這一經銷權難以獲得,並將為天津泰吉特帶來可觀的收入,因此該經銷權 在收購天津泰吉特時被確認為無形資產並進行估值。發行權沒有到期日 ,已確定為無限期。由於分銷權具有無限期,本公司將至少每年或更早對其進行減值評估(如有必要)。截至2022年6月30日止年度,管理層對分銷權減值進行了 評估。由於中國海關的不利政策以及新冠肺炎對當前營商環境的持續衝擊導致本公司無法從經銷權中產生任何收入和利潤,因此,管理層對天津泰吉特的經銷權全額計入減值損失。
20 |
注: 10-投資
廣元
與中國醫藥企業山西醫藥集團玉社醫藥發展有限公司(以下簡稱玉社藥業)簽訂股權投資協議,投資總額為人民幣
2021年8月31日,本公司與中國私募基金管理公司上海高景私募基金管理公司(“高景私募基金”)的其他股東訂立注資協議,完成注資總額人民幣
於2022年1月18日,本公司分別與北京青創科技孵化器有限公司、杭州盛豆士生物科技有限公司及鵬合(合稱“出售股東”)訂立三份股份轉讓協議(“購買協議”),分別為祥鵬優康(北京)科技有限公司(“XPYK”)的股東,據此,本公司將收購合共 出售股東的XPYK已發行及流通股權益(“XPYK 股份”)。根據購買協議,該公司將發行合共 其普通股的股份(“公司股份”),每股價格為$ (受購買協議條款及條件規限)作為XPYK股份的代價 。截至本報告日期,本公司並無發行任何股份,亦未收購XPYK的任何股權。
於2022年1月30日,本公司與山東省領先的中國醫療器械企業濰坊健怡醫療器械有限公司(“濰坊健怡醫療器械有限公司”)中國訂立合作協議(“合作協議”),據此,本公司與濰坊健怡醫療器械有限公司將共同製造及銷售核醫學影像設備(“聯合項目”),包括正電子發射斷層掃描、正電子發射斷層掃描及核磁共振成像。根據合作協議,公司將提供營運資金和製造設施,而WJM
將貢獻專利和非專利技術和訣竅、醫療器械製造許可證、熟練工程師和項目
經理來生產該等核醫學成像設備。
21 |
公司對未合併實體的投資包括:
December 31, 2022 | June 30, 2022 | |||||||
高景私募基金 | $ | $ | ||||||
總投資 | $ | $ |
彙總 未合併主體的財務信息如下:
December 31, 2022 | June 30, 2022 | |||||||
流動資產 | $ | $ | ||||||
非流動資產 | ||||||||
流動負債 |
For the six months ended December 31, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
淨銷售額 | $ | $ | ||||||
毛損 | ( | ) | ||||||
運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) |
注: 11-租契
該公司以不可取消的經營租賃方式租賃辦公空間和倉庫,租期從一年到六年不等。此外,致勝VIE和廣元還與農民合作社簽訂了多項農田租賃合同,以種植和種植有機蔬菜、水果和紅豆杉、速生竹柳和風景園林樹木。租賃條款
不同於
當 可用時,公司使用租約中隱含的利率將租賃付款貼現至現值;然而,公司的大多數 租約並不提供易於確定的隱含利率。因此,該公司根據對其 遞增借款利率的估計對租賃付款進行貼現。本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性 契約。
下表顯示了資產負債表中記錄的與經營租賃有關的資產和負債。
December 31, 2022 | June 30, 2022 | |||||||
ROU 租賃資產 | $ | $ | ||||||
經營租賃負債 -流動 | ||||||||
營業 租賃負債-非流動 | ||||||||
經營租賃負債合計 | $ | $ |
22 |
截至2022年12月31日和2022年6月30日,所有經營租賃的加權平均剩餘租賃期限和折扣率如下:
December 31, 2022 | June 30, 2022 | |||||||
剩餘租期和折扣率 : | ||||||||
加權 平均剩餘租賃年限(年) | ||||||||
加權平均貼現率 | % | % |
租金
費用總計為美元
在截至2022年6月30日的年度內,管理層對ROU租賃資產進行了減值評估,並對ROU租賃資產的減值損失進行了評估
以下是截至2022年12月31日租賃負債到期日的年度時間表:
2023年剩餘時間 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
此後 | ||||
租賃付款總額 | ||||
減去: 計入利息 | ( | ) | ||
租賃負債現值 | $ |
注: 12-收購
收購天津太極拳
2016年12月12日,本公司與天津專業電子商務公司天津泰吉特簽訂併購協議,收購總部位於天津的羅布瑪面料商品及大索百日圓專賣店品牌產品中國
這筆交易是根據《美國會計準則》805-10《企業合併》的規定入賬的。公司聘請了獨立的評估師,為管理層確定收購的各種資產和承擔的負債的公允價值提供建議。這些財務報表中分配的值 代表管理層對截至收購日期的公允價值的最佳估計。
23 |
根據ASC 805-20《企業合併-可確認資產和負債及任何非控股權益》的要求,管理層 進行了一次審查,以重新評估他們是否確認了所有收購資產和承擔的所有負債,並遵循ASC 805-20的計量程序確認收購淨資產的公允價值。
收購價格超出收購資產總公允價值的部分計入商譽,金額為人民幣。
2018年6月,管理層進行了商譽減值評估。由於收入及利潤低於預期,加上經營環境不利,管理層對天津塔吉特的商譽錄得全額減值虧損。
2019年5月5日,天津塔吉特的兩名小股東轉讓
在截至2022年6月30日的年度內,管理層對分銷權減值進行了評估。由於中國海關的不利政策以及新冠肺炎對本公司當前經營環境的持續影響導致本公司無法從經銷權中產生任何收入和利潤,管理層對天津泰吉特的經銷權全額計入減值損失 。(注9)
根據ASC 805-10,與收購相關的成本(即諮詢、法律、估值和其他專業費用)不作為轉讓對價的組成部分 計入,但在發生成本的期間支出。
收購廣元集團
2021年6月8日,特尼特-若夫與各方簽訂了重組協議。根據重組協議的條款, (I)本公司將其於安康長壽的所有權益轉讓予榆社縣廣元森林發展有限公司(“廣元”)的股東,以換取廣元股東與由一組類似可識別資產組成的Tenet-Jove訂立VIE協議;(Ii)Tenet-Jove與安康長壽及 安康股東訂立終止協議;(Iii)作為重組協議的代價,並基於獨立第三方出具的廣元股權估值報告,Tenet-Jove放棄其於安康長壽的所有權利及權益,並將該等權利及權益 轉讓予廣源股東;及(Iv)廣源及廣元股東與Tenet-Jove訂立一系列 可變權益實體協議。重組協議簽署後,本公司與安康、廣元股東積極開展安康、廣元權益轉讓工作,並於2021年7月5日完成轉讓。其後,隨着所有其他後續工作於2021年8月16日完成,本公司於2021年8月16日通過其附屬公司Tenet-Jove根據日期為2021年6月8日的重組協議完成先前宣佈的收購。
24 |
管理層確定2021年7月5日為廣元的收購日期。此次收購為公司進軍速生竹柳和風景園林綠化樹木市場提供了得天獨厚的機遇。
這筆交易是根據《美國會計準則》805-10《企業合併》的規定入賬的。公司聘請了獨立的評估師,為管理層確定收購的各種資產和承擔的負債的公允價值提供建議。這些財務報表中分配的值 代表管理層對截至收購日期的公允價值的最佳估計。
根據ASC 805-20《企業合併-可確認資產和負債及任何非控股權益》的要求,管理層 進行了一次審查,以重新評估他們是否確認了所有收購資產和承擔的所有負債,並遵循ASC 805-20的計量程序確認收購淨資產的公允價值。
下表彙總了購置淨資產和假定負債的估計公允價值分配情況:
相關 方到期 | $ | |||
庫存 | ||||
其他流動資產 | ||||
使用權資產 | ||||
長期投資和其他非流動資產 | ||||
其他應付款和其他流動負債 | ( | ) | ||
經營性 租賃負債 | ( | ) | ||
收購總價
淨額為美元 | $ |
根據ASC 805-10,與收購相關的成本(即諮詢、法律、估值和其他專業費用)不作為轉讓對價的組成部分 計入發生成本的期間。與收購相關的成本為美元 截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月和三個月。
自收購日起,公司已將廣元的經營業績納入其合併財務報表。美元
淨銷售額和美元
收購常州Biowin製藥有限公司(“Biowin”)
2022年10月21日,本公司通過其全資子公司生命科學與北京康華源醫藥信息諮詢有限公司訂立購股協議,北京康華源醫藥信息諮詢有限公司是根據中國(“賣方”)、
和比奧文的法律成立的公司,據此,生命科學將收購。
25 |
注: 13-關聯方交易
關聯方到期 ,淨額
本公司已向本公司的某些股東及由該等股東的家族成員所擁有的其他實體或本公司擁有投資的其他實體提供臨時墊款。
截至2022年12月31日和2022年6月30日,關聯方的未付款項包括:
December 31, 2022 | June 30, 2022 | |||||||
趙敏 | $ | $ | ||||||
上海高景私募基金管理 (a.) | ||||||||
中建益佳健康科技(青島)有限公司(b.) | ||||||||
中建 (青島)國際物流發展有限公司(c.) | ||||||||
小計 | ||||||||
減去: 壞賬準備 | ( | ) | ||||||
關聯方應付合計 ,淨額 | $ | $ |
a. | |
b. | |
c. |
26 |
欠關聯方
截至2022年12月31日和2022年6月30日,公司有關聯方應付款美元
December 31, 2022 | June 30, 2022 | |||||||
吳陽 | $ | $ | ||||||
王賽 | ||||||||
周國聰 | ||||||||
林寶林 | ||||||||
趙敏(a.) | ||||||||
周順芳(Br) | ||||||||
合計 應收關聯方 | $ | $ |
a. | |
b. |
應付關聯方貸款的利息支出為美元
注: 14-可轉換應付票據
於2021年6月16日,本公司訂立一項證券購買協議,據此,本公司發行一張期限為一年的無抵押可轉換本票(“票據”)予機構認可投資者Streeterville Capital,LLC
(“投資者”)。票據原本金為美元。
於二零二一年七月十六日,本公司訂立證券購買協議(“七月協議”),根據該協議,本公司
發行兩張無抵押可轉換本票。到期期限(“債券”)賣給同一投資者。第一張可轉換本票(“票據1”)的原始本金金額為#美元。
27 |
於2021年8月19日,本公司訂立一份證券購買協議(“該協議”),根據該協議,本公司
發行一張無抵押可轉換本票。到期期限(“票據”)轉讓給同一投資者。票據
的原始本金金額為美元
對於上述發行的可轉換本票,這些票據的未償還餘額的利息應計為
截至2022年12月31日,本公司已收到投資者的全部本金。截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月,
總計美元
截至2022年12月31日,公司普通股合計
注: 15-税費
(A) 企業所得税
公司應按每個實體所在地產生的收入或從每個實體所在地獲得的收入按實體繳納所得税。
尚高
在美國註冊成立,沒有任何運營活動。Tenet-Jove和VIE受中華人民共和國所得税法管轄,目前按以下法定税率納税
該法案於2017年12月22日頒佈。該法案對被視為匯回外國子公司的歷史收益徵收一次性過渡税,未來的海外收益需繳納美國税。税率的變化導致公司重新計量其收入
納税義務,並記錄了估計的所得税費用為美元。
28 |
I) 所得税優惠的組成部分如下:
截至以下日期的六個月 十二月三十一日, | 截至以下三個月 十二月三十一日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
當期收入 税收優惠 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
遞延所得税撥備 | ||||||||||||||||
合計 所得税優惠 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
二) 遞延税項資產的構成如下:
December 31, 2022 | June 30, 2022 | |||||||
遞延税項資產: | ||||||||
壞賬準備 | $ | $ | ||||||
庫存 儲備 | ||||||||
淨營業虧損結轉 | ||||||||
總計 | ||||||||
估值 津貼 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延税項資產合計 | $ | $ |
估值津貼的變動 :
December 31, 2022 | June 30, 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
本年度加法 | ||||||||
交換 差額 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末餘額 | $ | $ |
(B) 增值税
該公司銷售商品需繳納增值税。
如果中國税務機關對收入確認納税的日期有爭議,中國税務機關有權
根據被認定為逾期或欠税的税額評估罰款,如果税務機關做出決定,罰款將在
期間支出。有幾個
29 |
(C) 應繳税款
應繳税款 包括以下內容:
December 31, 2022 | June 30, 2022 | |||||||
應付所得税 | $ | $ | ||||||
應繳增值税 | ||||||||
營業税和其他應繳税金 | ||||||||
應繳税款總額 | ||||||||
減去: 應繳所得税-當期部分 | ||||||||
收入 應付税金-非流動部分 | $ | $ |
注: 16-股東權益
首次公開募股
2016年9月28日,公司完成了首次公開募股
法定儲備金
本公司須按中國公認會計原則(“中華人民共和國公認會計原則”)釐定的税後淨收入為儲備金作出撥備,包括法定盈餘公積金及酌情盈餘公積金。
法定盈餘公積金的撥款
必須至少
2019年9月3日,公司授予
於2019年9月5日,本公司與選定的投資者訂立證券購買協議,據此,本公司同意出售,而投資者同意購買,最多
30 |
2020年7月10日,公司股東批准了一項
於2020年12月10日,本公司與選定的投資者訂立證券購買協議,據此,本公司同意出售,而投資者同意購買,最多
2021年1月27日,公司發佈
2021年4月10日,公司發佈
於2021年12月6日,本公司與GHS Investments,LLC(“GHS”)訂立證券購買協議。根據購買
協議,該公司出售GHS
於2022年4月11日,本公司與景旺(“投資者”)訂立證券購買協議(“購買協議”)。
根據購買協議,本公司將向投資者出售最多
於2022年6月13日,本公司與若干非美國投資者(“買方”)訂立某項股份購買協議(“SPA”),據此,本公司同意出售,而買方同意分別而非共同購買合共
31 |
2022年7月21日,公司股東批准了公司2022年股權激勵計劃(《2022年計劃》),
於2022年8月11日,本公司與若干非美國
投資者(“投資者”)訂立證券購買協議(“購買協議”)。根據購買協議,公司將向投資者出售最多
2022年10月21日,公司,通過其全資子公司,生命科學,與北京康華源醫藥信息諮詢有限公司簽訂股票
購買協議,北京康華源醫藥信息諮詢有限公司是根據中國(“賣方”)、
和Biowin的法律成立的公司,據此生命科學將會獲得
注: 17-集中度和風險
本公司主要負責中國境內的所有銀行賬户。中國銀行賬户內的現金餘額為美元
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月內
在截至2022年12月31日的6個月中,5個客户約佔
截至2021年12月31日的6個月中,6個客户約佔
在截至2022年12月31日的6個月中,兩家供應商約佔 佔公司總採購量的%。在截至2022年12月31日的三個月中,一家供應商約佔 佔公司總採購量的%。
在截至2021年12月31日的6個月中,一家供應商約佔 佔公司總採購量的%。在截至2021年12月31日的三個月中,兩家供應商約佔 %和 分別佔公司總購買量的1%。
32 |
注: 18-承付款和或有事項
法律上的或有事項
2017年5月16日,桂琴Li女士(“原告”)在重慶市人民法院對中國自由貿易試驗區提起訴訟。原告聲稱,由於公司證券交易部門的誤導,原告未能在公司在美國首次公開募股的當天完成公司普通股的銷售。由於首次公開招股後本公司普通股價格持續下跌,原告蒙受損失,因此要求本公司賠償金錢損失。根據一審判決,公司被要求向原告支付和解款項,包括金錢賠償、利息和其他法律費用。於2023年1月,本公司與原告訂立和解協議及解除(“該協議”),根據該協議,公司
向原告支付合共美元。
2021年11月26日,本公司向紐約州最高法院提起訴訟,指控被告張磊和Li,以及名義被告特蘭斯股份有限公司,聲稱被告沒有根據他們與本公司簽訂的股票購買協議支付購買本公司股票的限制性股份。該公司正在尋求#美元的金錢損害賠償
公司採取行動駁回反訴,其動議已於2022年4月全面提交。2022年9月9日,法院批准了公司駁回被告對除三起以外的所有反訴提出的反訴的動議。被告的未決反訴 是關於違反合同、轉換和錯誤地拒絕根據6 Del取消限制。C.第8-401節。
名義上的被告TRANSHARE CORPORATION已採取行動駁回被告對其的反訴,即根據6月6日的規定錯誤地拒絕取消限制。C.§8-401,其動議已於2022年4月提交全文。2022年9月9日,法院批准了TRANSHARE公司駁回被告關於錯誤拒絕取消限制的反訴的動議。被告已提起上訴 法院2022年9月9日的命令駁回了被告對錯誤拒絕取消限制的反訴。2022年10月3日,雙方提交了一項規定,駁回被告對特蘭斯公司尋求宣告性判決的未決反訴。
試用 目前定於2023年9月18日。這一法律程序的結果目前還不確定。該公司打算追回其索賠,並在這場訴訟中積極為自己辯護。截至2022年12月31日,本公司向張雷、Li發行的未償還股份總額為 股份,應收認購金額為美元 已記入未經審計的簡明綜合資產負債表。
33 |
注: 19-細分市場報告
ASC 280“分部報告”確立了標準,以便根據集團的內部組織管理結構 報告業務分部的信息,以及關於地理區域、業務分部和主要客户的信息,以瞭解集團業務分部的詳細信息。
公司首席運營決策者已被指定為首席執行官,在做出有關分配資源和評估集團業績的決策時,負責審核不同運營部門的財務信息
。根據管理層的評估,該公司已確定其已
● | 開發、製造和分銷來自中國本土植物羅布麻的特種面料、紡織品和其他副產品,羅布麻通常被稱為“羅布麻”或在中文中被稱為“羅布麻”(這裏稱為羅布麻): |
該細分市場的 運營公司Tenet-Jove和Tenet華泰證券專門從事羅布瑪的種植、開發和相關產品的製造,以及採購羅布瑪原材料加工。 | |
這一段的運營主要集中在內地中國的北部地區,主要在北京,天津和新疆進行。 | |
● | 中草藥產品及其他醫藥產品(“中草藥產品”)的加工和經銷: |
這一細分市場的 運營公司,即安康長壽集團及其子公司,被重新歸類為停產經營。 加工了600多種中草藥產品,並建立了國內銷售和分銷網絡。 | |
安康 長壽集團還從事零售藥房業務,營業收入也包括在這一細分市場中,但不是實質性的。 | |
● | 種植、加工、銷售綠色有機農產品,種植和培育紅豆杉(“其他農產品”): |
這一細分市場的運營公司青島智合盛從事綠色有機蔬菜和水果的種植和分銷。該部門一直致力於紅豆杉的種植和培育,紅豆杉是一種小型常綠樹,其樹枝可用於生產據信具有抗癌藥物的產品,而紅豆杉本身可用作室內觀賞盆景樹,已知具有淨化空氣質量的作用。這部分業務 位於大陸中國的東部和北部地區,主要在山東省和北京 在那裏新開發了100多英畝的現代化温室,用於種植紅豆杉和其他植物。
該板塊的其他運營公司廣元從事園林綠化、植樹造林、道路綠化、風景園林綠化、園林工程、園林綠化建設和綠化綠化業務,特別是種植速生竹柳和風景園林綠化樹木。這部分業務位於大陸中國的北部地區,主要在山西省進行,廣元在那裏開發了350多英畝的農田來種植竹柳和其他植物。
34 |
● | 提供國內空運和陸路貨運代理服務(“貨運服務”): |
這一細分市場的運營公司智勝貨運通過將國內航空和陸路貨運代理服務外包給第三方來從事這項業務。於截至2022年6月30日止年度,本公司的 經營策略發生轉變,由原來的服務提供者,將貨運服務外包給第三方物流公司 ,而本公司僅作為代理人,其責任是協助第三方物流公司履行其指定貨運服務的責任。
下表按細分市場提供了截至2022年12月31日的六個月的彙總信息:
截至2022年12月31日的六個月 | ||||||||||||||||
羅布瑪 | 其他 農業 | 運費 | ||||||||||||||
產品 | 產品 | 服務 | 總計 | |||||||||||||
細分市場收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本及相關營業税和銷售税 | ||||||||||||||||
毛利(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
毛利(虧損)% | % | ( | )% | % | ( | )% |
下表按細分市場提供了截至2021年12月31日的六個月的彙總信息:
截至2021年12月31日的六個月 | ||||||||||||||||
羅布瑪 | 其他 農業 | 運費 | ||||||||||||||
產品 | 產品 | 服務 | 總計 | |||||||||||||
細分市場收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本及相關營業税和銷售税 | ||||||||||||||||
毛利(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
毛利(虧損)% | ( | )% | ( | )% | % | ( | )% |
下表按細分市場提供了截至2022年12月31日的三個月的彙總信息:
截至2022年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||
羅布瑪 | 其他 農業 | 運費 | ||||||||||||||
產品 | 產品 | 服務 | 總計 | |||||||||||||
細分市場收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本及相關營業税和銷售税 | ||||||||||||||||
毛利(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
毛利(虧損)% | % | ( | )% | % | ( | )% |
35 |
下表按細分市場提供了截至2021年12月31日的三個月的彙總信息:
截至2021年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||
羅布瑪 | 其他 農業 | 運費 | ||||||||||||||
產品 | 產品 | 服務 | 總計 | |||||||||||||
細分市場收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本及相關營業税和銷售税 | ||||||||||||||||
毛利(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
毛利(虧損)% | % | ( | )% | % | ( | )% |
截至2022年12月31日和2022年6月30日的總資產如下:
December 31, 2022 | June 30, 2022 | |||||||
羅布瑪產品 | $ | $ | ||||||
其他農產品 | ||||||||
貨運 服務 | ||||||||
總資產 | $ | $ |
注: 20-停產經營
2021年6月8日,Tenet-Jove與以下各方簽訂了重組協議(“重組協議”):
● | 安康長壽,根據人民Republic of China(“中華人民共和國”)法律註冊成立的公司; | |
● | 本公司小股東陳繼平先生持有 | |
● | 玉社縣廣元森林開發有限公司,是根據中國法律註冊成立的公司(“廣元”); | |
● | 本公司小股東Li寶林先生 |
根據重組協議的條款,(I)本公司將其於安康長壽的所有權利及權益轉讓予廣元股東,以換取廣元股東與Tenet-Jove訂立VIE協議,該協議由一組 類似可識別資產組成;(Ii)Tenet-Jove與安康長壽及安康股東訂立終止協議;(Iii) 作為重組協議的代價,並根據獨立 第三方發佈的廣元股權估值報告,Tenet-Jove放棄其於安康長壽的所有權利及權益,並將該等權利及權益轉讓予廣元股東;及(Iv)廣元及廣元股東與Tenet-Jove訂立一系列可變權益實體協議 。
36 |
重組協議簽署後,本公司與安康、廣元股東積極開展安康、廣元權益轉讓工作,並於2021年7月5日完成轉讓。隨後,隨着所有其他後續工作的完成,公司於2021年8月16日通過其子公司Tenet-Jove完成了先前根據日期為2021年6月8日的重組協議宣佈的收購。管理層確定2021年7月5日為安康的處置日期。
根據美國會計準則委員會第2014-08號《報告一個實體的組件的終止經營和處置情況》,如果一個實體的一個組件或一組實體的組件的處置
代表一種戰略轉變,且當一個實體的組件
滿足205-20-45-1E段中的標準,且該戰略轉變對實體的運營和財務結果產生重大影響時,則要求將該處置報告為非持續經營。當所有被歸類為持有待售的標準都得到滿足時,包括有權批准該行動的管理層承諾出售該實體的計劃,應將主要流動資產、其他資產、流動負債和非流動負債作為總資產和負債的組成部分與持續經營的餘額分開報告。同時,根據美國會計準則205-20-45,所有非持續經營的結果,即減去適用的所得税優惠,應作為淨虧損的組成部分報告,與持續經營的淨虧損分開。安康長壽的經營業績已在截至2022年和2021年12月31日的六個月和三個月的未經審計簡明綜合損益表和全面虧損表中重新分類為“非持續經營淨虧損”。該公司在出售停產業務時錄得虧損#美元。
注: 21-後續事件
於2023年1月17日,本公司發佈新聞稿,宣佈本公司與夢想合夥人有限公司(“夢想有限公司”)的若干股東訂立不具約束力的框架協議(“意向書”)。收購
這些未經審計的簡明合併財務報表已於2023年2月14日獲得管理層批准並可供發佈 ,本公司已於該日期對後續事件進行了評估。在這些未經審計的簡明合併財務報表中,沒有後續事件需要對其進行調整或披露。
37 |
第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
本《Form 10-Q》季度報告包含《1933年證券法》(修訂後的《證券法》)第27A節和《1934年證券交易法》(經修訂的《證券交易法》)第21E節所指的“前瞻性陳述”,並受這些條款所創造的安全港的約束。根據聯邦和州證券法,除歷史事實以外的所有陳述均為“前瞻性陳述”。前瞻性陳述涉及風險和不確定性,例如有關我們的計劃、目標、預期、假設或未來事件的陳述。在某些情況下,您可以通過以下術語來識別前瞻性陳述:“預期”、“估計”、“計劃”、“項目”、“繼續”、“正在進行”、“預期”、“相信”、“打算”、“可能”、“ ”應該、“將”、“可能”,以及表示不確定性或未來可能、將會或預計將發生的行動的類似表述。這些表述涉及估計、假設、已知和未知風險、不確定性和其他 因素,這些因素可能導致實際結果與前瞻性表述中明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。
前瞻性陳述的例子 包括:
● | 未來產品開發的時間安排; | |
● | 對收入、收益、資本結構和其他財務項目的預測。 | |
● | 地方、地區、國家和全球羅布瑪和草藥價格波動; | |
● | 我們計劃和目標的陳述,包括與我們提議的擴張相關的陳述,以及此類擴張可能對我們的收入產生的影響 ; | |
● | 有關我們業務運營能力的聲明 ; | |
● | 預期未來經濟表現的陳述 ; | |
● | 新冠肺炎爆發的影響; | |
● | 關於我們市場競爭的聲明 ;以及 | |
● | 假設 有關我們或我們業務的基本陳述。 |
這些前瞻性陳述的最終正確性取決於許多已知和未知的風險和事件。在回顧下面的討論時,您應該牢記影響我們業務的重大風險和不確定性。我們尤其鼓勵 您審閲我們於2022年9月28日提交給美國證券交易委員會的截至2022年6月30日的財政年度10-K表格年度報告(“年度報告”)以及美國證券交易委員會提交的其他文件中“風險因素”中描述的風險和不確定性。這些風險和 不確定性可能導致實際結果與本報告中包含的前瞻性陳述所預測或暗示的結果大不相同。此外,許多因素可能會導致我們的實際結果與我們的 前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。因此,您不應過度依賴這些前瞻性陳述。
前瞻性陳述僅説明截止日期,除法律另有要求外,我們不承擔任何義務 更新任何前瞻性陳述,以反映陳述日期之後的事件或情況,或反映 意外事件的發生。此外,我們無法評估每個因素對我們業務的影響,也無法評估 任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。 儘管如此,我們保留不時通過新聞稿、定期報告或其他公開方式進行此類更新的權利,而無需對此進行具體參考季度報告。此類更新不應被視為表明此類更新未涉及的其他陳述是不正確的,或產生提供任何其他 更新的義務。
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本管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析中包含的信息應與我們的未經審計的簡明綜合財務報表和本季度報告中包含的附註以及我們年度報告中包含的經審計的綜合財務報表和附註以及管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 一起閲讀。除非另有説明,所有貨幣數字均以美元表示。
概述 概述
尚高是一家位於特拉華州的控股公司。作為一家本身並無實質業務的控股公司,我們大部分業務是透過在人民Republic of China或中國設立的經營實體(主要為可變權益實體(“VIE”))進行的。我們不擁有VIE的任何股權,相反,我們有權通過某些合同安排獲得VIE業務運營的經濟利益。我們目前在納斯達克資本市場上市的普通股是我們特拉華州控股公司的股票,該公司與 關聯運營公司維持服務協議。中國監管當局可能不允許我們的結構,這可能會導致我們的業務發生實質性變化 ,我們的證券價值可能會下降或變得一文不值。
我們 利用我們的子公司和VIE的縱向和橫向集成的生產、分銷和銷售渠道,提供 專注於健康和福祉的植物性產品。我們的產品只在中國國內銷售。我們利用現代工程技術和生物技術生產中草藥、有機農產品和特種紡織品等產品。 我們專注於健康和福祉的植物性產品業務分為三大部分:
加工、經銷中草藥產品及其他醫藥產品-此細分市場是通過安康長壽藥業(集團)有限公司(“安康長壽集團”)進行的,安康長壽藥業(集團)是一家中國公司,之前與中國公司簽訂了合同,在陝西省南部的安康市經營着66家合作零售藥店,我們通過該公司直接向個人客户銷售我們以及第三方生產的中藥產品。安康長壽集團還擁有一家專門生產湯劑的工廠,這是將固體材料加熱或煮沸以提取液體的過程,並將湯劑產品分銷給中國周圍的批發商和製藥公司。
2021年6月8日,特尼特-若夫與各方簽訂了重組協議。根據重組協議的條款, (I)本公司將其於安康長壽集團的所有權益轉讓予榆社縣廣元森林開發有限公司(“廣元”)的股東,以換取廣元股東與Tenet-Jove訂立VIE協議,該協議由一組類似的可識別資產組成;(Ii)Tenet-Jove與安康長壽集團及安康長壽集團股東訂立終止協議;(Iii)作為重組協議的代價,並基於獨立第三方出具的廣元股權估值報告 ,Tenet-Jove放棄其於安康長壽集團的所有權利及權益,並將該等權利及權益轉讓予廣元股東;及(Iv)廣元及廣元 股東與Tenet-Jove訂立一系列可變權益實體協議。重組協議簽署後,本公司與安康長壽集團及廣元股東積極開展安康長壽集團及廣元股權轉讓工作,並於2021年7月5日完成轉讓。其後,隨着所有其他後續工作的完成,本公司於2021年8月16日通過其附屬公司Tenet-Jove根據日期為2021年6月8日的重組協議完成先前宣佈的收購。管理層決定,7月5日, 2021年是安康長壽集團的出售日期。安康長壽集團的經營業績已在截至2022年和2021年12月31日的六個月和三個月的未經審計簡明綜合損益表和全面虧損表中重新分類為“非持續經營淨虧損”。
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加工和銷售綠色有機農產品以及種植和培育紅豆杉(曼地亞紅豆杉)-我們目前主要面向集團和企業客户種植和銷售紅豆杉,但目前不將紅豆杉加工成中藥材或西藥。此 分部通過以下VIE進行:青島智合勝農產品服務有限公司(“青島智合勝”)。同時,我們通過新收購的VIE玉社縣廣元林業發展有限公司(“廣元”)進入了種植速生竹柳和風景園林綠化樹木的市場。這一段的業務位於內地中國北部地區,大部分在山西省進行。
提供國內空運和陸路貨運代理服務-我們目前通過將國內空運和陸路貨運代理服務外包給第三方來提供這些服務。這一環節是通過我們的VIE煙臺智勝國際貨運代理有限公司(“智勝貨運”)進行的。
開發和銷售從中國本土植物羅布麻中提取的特種面料、紡織品和其他副產品,羅布麻生長在新疆中國地區,中文稱為羅布麻或羅布麻-我們的羅布瑪產品是專門的紡織品和保健品,旨在將傳統的東方藥物與現代科學方法相結合 。這些產品基於源自羅布瑪原料的東方草藥的悠久傳統。 這一細分市場通過我們的直屬子公司北京特尼特-若科技發展有限公司(“特尼特-若”)、 及其90%的子公司天津特尼特華泰證券科技發展有限公司(“特尼特華泰證券”)進行渠道。
為 活動提供資金
於2021年6月16日,本公司訂立證券購買協議,據此,本公司向機構認可投資者Streeterville Capital,LLC(“投資者”)發行一張到期日為一年的無抵押可轉換本票。 該票據的原始本金金額為3,170,000美元,投資者支付代價為3,000,000美元,反映原發行折讓150,000美元及投資者律師費20,000美元。票據的未償還餘額按年利率6%計息。本公司已收到投資者的全部本金,並將所得款項用作一般營運資金用途。於2022年9月7日,本公司與投資者簽署了一項延期修正案,將到期日延長至2023年6月15日。於2022年10月21日,本公司與投資者簽署停頓協議,根據該協議,投資者將不會於2022年10月21日至2023年1月20日期間尋求贖回票據的任何部分。於2023年1月20日或前後,投資者重新開始贖回債券。於2022年12月31日,本公司並無根據本協議向投資者發行本公司普通股,債券餘額為3,555,888美元,賬面價值為3,677,455美元,扣除遞延融資成本121,567美元后的淨額計入隨附的未經審核簡明綜合資產負債表 。
於2021年7月16日,本公司與投資者訂立另一項證券購買協議,據此,本公司向投資者發行兩張無抵押可轉換本票,每張票據的到期日均為一年。首張可轉換本票的本金金額為3,170,000美元,投資者支付代價為3,000,000美元,反映原始發行折扣為150,000美元,投資者的律師費為20,000美元。第二期可轉換本票的本金金額為4,200,000美元,投資者對價為4,000,000美元,反映原始發行折價200,000美元。債券的未償還餘額應計利息,年利率為6%。本公司已收到投資者的全部本金,並將所得款項 用作一般營運資金用途。截至2022年12月31日,票據已全部兑換,本公司向投資者發行的普通股共1,946,766股,本金及利息總額為7,472,638美元。
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於2021年8月19日,本公司與投資者訂立另一項證券購買協議,據此,本公司向投資者發行一張期限為一年的無抵押可轉換本票。票據的原始本金金額為10,520,000美元,投資者支付的對價為1,000萬美元,反映原始發行折價500,000美元,投資者的律師費為20,000美元。票據的未償還餘額按年息6%計算利息。本公司已收到投資者的全部本金,並將所得款項用作一般營運資金用途。2022年9月7日,本公司與投資者簽署了延期修正案 ,將到期日延長至2023年8月18日。2022年10月21日,本公司與投資者 簽署了一份暫停協議,根據該協議,投資者在2022年10月21日至2023年1月20日期間不會尋求贖回票據的任何部分。於2022年12月31日,本公司向投資者發行本公司普通股共427,699股,本金及利息合計為420,000美元,票據餘額為11,169,044美元,賬面價值為11,603,465美元,扣除遞延融資成本434,421美元后計入隨附的未經審核簡明綜合資產負債表 。
於2022年6月13日,本公司與若干非美國投資者(“買方”)訂立若干股份購買協議(“SPA”),據此,本公司同意出售股份,而買方同意分別而非共同購買合共2,354,500股本公司普通股(“股份”),每股作價2.12美元。公司股東在2022年7月21日召開的公司股東大會上批准了股份的要約和出售。 股份的要約和出售於2022年7月26日結束,公司發行股份以換取500萬美元的毛收入 。
於2022年8月11日,本公司與若干非美國 投資者(“投資者”)訂立證券購買協議(“購買協議”)。根據收購協議,本公司將向投資者出售最多1,921,683股普通股 (“股份”),每股購買價為0.915美元(受制於收購協議的條款和條件),總收益最高可達1,758,340美元。截至本報告日期,本公司已收到125萬美元的收益 ,剩餘收益預計將於2023年3月31日前全部收回。
影響財務業績的因素
我們 認為以下因素將影響我們的財務業績:
對我們產品的需求不斷增加-我們相信,對我們農產品日益增長的需求將對我們的財務狀況產生積極影響 。我們計劃開發新產品和擴大我們的分銷網絡,並通過可能的類似或協同業務的合併和收購來發展我們的業務,所有這些都旨在提高我們品牌的知名度,培養客户忠誠度,滿足不同市場的客户需求,併為我們的增長提供堅實的基礎。自本文件發佈之日起季度報告 然而,我們沒有任何協議、承諾或諒解來收購任何此類實體,也不能保證我們永遠都會這樣做。
保持對我們成本和支出的有效控制-成功的成本控制取決於我們是否有能力以具有競爭力的價格獲得並維護我們運營所需的充足的材料供應。我們將重點改進我們的長期成本控制戰略,包括與某些供應商建立長期聯盟,以確保維持充足的供應。我們將發揚我們在全國範圍內的分銷網絡和多樣化的產品帶來的規模經濟和優勢。此外,我們將利用獨家專利技術,加大對羅布馬高附加值產品的 開發力度,優化質量管理、採購流程和成本控制,充分發揮羅布馬強大的生產能力和值得信賴的銷售團隊,實現利潤最大化,為股東帶來更好的長期回報。
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經濟風險和政治風險
我們的業務主要在中國進行,並受到特殊考慮和重大風險的影響,這些風險通常與在北美和/或西歐運營的 公司無關。這些風險包括政治、經濟和法律環境以及外匯兑換方面的風險。我們的業績可能會受到中國政治和社會條件變化以及政府在法律法規、反通脹措施、貨幣兑換、海外匯款以及税率和税收方法等方面政策變化的不利影響。
新冠肺炎帶來的影響
新冠肺炎疫情導致政府實施了旨在控制病毒傳播的重大措施,包括封鎖、關閉、隔離、旅行禁令。根據當地政府針對新冠肺炎實施的疫情控制措施,我們的辦公室和零售店在春節假期後繼續關閉或限制營業 至2020年4月初。此外,新冠肺炎造成了嚴重的運輸中斷,限制了對我們設施的訪問,以及我們運營中僱用的勞動力的支持有限,因此,我們遇到了延遲或無法將我們的產品及時交付給 客户。此外,我們的一些客户或供應商經歷了財務困境、延遲或拖欠付款、 業務急劇減少,或由於疫情爆發而遭受業務中斷。任何應收賬款回收率下降、原材料供應延遲、中小型企業破產或因經濟狀況惡化而提前終止協議都可能對我們的經營業績產生負面影響。新冠肺炎在中國和全球範圍內的廣泛傳播可能會延長經濟狀況的 惡化,並可能導致支出減少或延遲,並減少和/或負面影響我們的短期收入增長能力。
由於中國新冠肺炎案件捲土重來,我們北京總部於2022年4月25日關閉,直到2022年6月中旬才恢復營業 。同時,在此期間,我們的子公司和VIE的業務也受到了負面影響,包括但不限於我們銷售合同的執行和客户訂單的履行,以及及時向客户收取款項 。新冠肺炎的捲土重來對我們的經營業績和財務業績的影響似乎是暫時的,我們將 繼續監測和修改運營戰略,以應對新冠肺炎。2022年12月初,中國宣佈在全國範圍內放鬆零感染政策,取消這些限制後,中國面臨着一波感染浪潮。新冠肺炎未來的影響程度仍然高度不確定,截至我們未經審計的精簡合併財務報表發佈之日, 無法預測。
關鍵會計政策和估算
按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制財務報表需要使用影響資產和負債報告金額的估計和假設,並披露未經審計的簡明合併財務報表日期的或有資產和負債,以及報告期內報告的收入和支出金額。關鍵會計政策是指由於對高度不確定的事項或該等事項的變化敏感性作出解釋所需的主觀性和判斷力的程度而可能是重大的會計政策,並對財務狀況或經營業績有重大影響的會計政策。雖然我們的估計和判斷是基於我們的經驗以及我們認為在這種情況下合理的其他各種因素,但在不同的假設 或條件下,實際結果可能與這些估計不同。我們認為,在編制我們的未經審計的簡明合併財務報表時使用的以下關鍵會計政策需要做出重大判斷和估計。有關上述及其他會計政策的其他資料,請參閲本報告其他部分所載未經審計簡明綜合財務報表附註3。
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可變利息主體合併
VIE 通常是在沒有其他各方額外財政支持的情況下缺乏足夠股本為其活動提供資金的實體 ,或者其股權持有人缺乏足夠的決策能力。必須對本公司參與的所有VIE及其子公司進行評估,以確定VIE風險和回報的主要受益人。出於財務報告的目的,主要受益人需要合併VIE。
使用預估的
管理層需要作出的重大估計包括但不限於財產和設備以及無形資產的使用年限、長期資產的可回收性和應收賬款的估值,預付款給供應商, 遞延税金和庫存準備金。實際結果可能與這些估計不同。
應收賬款 淨額
應收賬款按可變現淨值(賬面金額減去壞賬準備)入賬。我們定期審核應收賬款,並在對個人餘額的可收回性有疑問時計提一般性和專項備抵。在評估個人應收賬款餘額的可收回性時,我們考慮了許多因素,包括餘額的年齡、客户的歷史付款記錄、他們目前的信用狀況和當前的經濟趨勢。長期應收賬款的公允價值採用現值法確定,方法是使用計量日發行類似工具的當前利率對未來預期合同現金流量進行貼現。截至2022年12月31日和2022年6月30日,壞賬準備分別為7,085,240美元和7,317,236美元。在收集工作失敗後,將從津貼中註銷 帳户。
庫存, 淨額
庫存是指以成本或可變現淨值中的較低者表示的庫存,包括與我們的產品相關的原材料、在製品和產成品。成本是使用先進先出方法確定的。我們種植的農產品是按成本入賬的, 包括在租賃農田上種植農產品所花費的種子選擇、化肥、人工成本和合同費等直接成本,以及農田租賃預付款攤銷和農田開發成本等間接成本。所有成本都累積到收穫時間,然後在出售時分配給收穫的作物成本。我們定期 評估庫存併為某些庫存記錄庫存儲備,這些庫存可能無法銷售或成本超過可變現淨值 。截至2022年12月31日和2022年6月30日,庫存儲備分別為1,208,807美元和1,249,543美元 。
收入 確認
我們 此前確認了羅布瑪產品、中草藥產品和農產品的銷售收入,以及向外部客户提供物流服務和其他加工服務的收入。當下列情況發生時,我們確認收入:(I)有令人信服的證據表明與客户達成了安排;(Ii)已經交貨或提供了服務; (Iii)銷售價格是固定的或可確定的;以及(Iv)我們收取的費用得到了合理的保證。與我們的收入相關的這些標準被認為達到了以下標準:
產品銷售 :我們在貨物交付時確認銷售產品的收入,並將貨物所有權轉移給客户 ,前提是客户的接受度不存在不確定性;存在有説服力的安排證據;銷售價格 是固定的或可確定的;並且被認為是有可能收回的。
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提供服務的收入 :公司僅在此類服務交易中擔任代理。國內空運及陸運貨運代理服務的收入於履行相關合同所規定的服務時或當 商品從客户倉庫放行時確認;服務價格是固定或可釐定的;以及被認為是可能收回的。
通過採用ASC 606“與客户簽訂合同產生的收入”,收入在滿足以下五個步驟時確認:(I)確定與客户簽訂的合同;(Ii)確定合同中的履約義務;(Iii)確定交易價格;(Iv)將交易價格分配給履約義務;(V)在履行每項履約義務時確認收入 。該公司自2018年7月1日起採用新的收入標準,並在採用時採用了修改後的追溯方法 。該公司已通過審查其現有客户合同以確定應用新要求將產生的差異,包括評估其履約義務、交易價格、客户付款、控制權轉移以及委託人與代理人的考慮因素,來評估指南的影響。根據ASC 606,本公司評估其是否適合記錄產品銷售總額和相關成本或作為佣金賺取的淨額。如果公司 是委託人,公司在特定商品或服務轉讓給客户之前獲得控制權,則應在其預期有權換取轉讓的特定商品或服務的對價總額中確認收入 。如果公司是代理商,其義務是促進第三方履行其對特定商品或服務的履行義務 ,則收入應在淨額中確認,該淨額為公司為安排由其他方提供特定商品或服務而獲得的佣金金額。根據評估, 本公司的結論是,在主題606的範圍內,其當前收入流的收入確認的時間和模式沒有變化,因此,採用ASC 606後,本公司的未經審計的簡明綜合財務報表沒有重大變化 。
金融工具的公允價值
我們 遵循ASC 820“公允價值計量和披露”的規定。ASC 820澄清了公允價值的定義, 規定了公允價值的計量方法,並建立了公允價值層次結構,將公允價值計量中使用的投入分類如下:
級別 1適用於相同資產或負債在活躍市場上有報價的資產或負債。
第 2級適用於資產或負債存在可觀察到的投入(水平報價除外)的資產或負債,例如活躍市場中類似資產或負債的報價;成交量不足或交易不太頻繁(市場較不活躍)的市場中相同資產或負債的報價 ;或模型衍生估值,其中重要的 投入可觀察到或主要源於或可由可觀察到的市場數據得出或得到證實。
第 3級適用於對估值方法有不可觀察到的投入,且對計量該資產或負債的公允價值具有重大意義的資產或負債。
由於該等工具的短期性質,流動資產及負債所包括的金融工具的賬面價值與其公允價值相若。
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截至2022年和2021年12月31日的六個月的運營業績
概述
下表彙總了我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月的運營結果:
截至六個月 十二月三十一日, | 方差 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 金額 | % | |||||||||||||
收入 | $ | 1,074,945 | $ | 1,362,332 | $ | (287,387 | ) | (21.10 | )% | |||||||
收入成本 | 1,285,690 | 2,653,568 | (1,367,878 | ) | (51.55 | )% | ||||||||||
毛損 | (210,745 | ) | (1,291,236 | ) | 1,080,491 | (83.68 | )% | |||||||||
一般和行政費用 | 4,203,856 | 10,506,466 | (6,302,610 | ) | (59.99 | )% | ||||||||||
銷售費用 | 18,551 | 18,332 | 219 | 1.19 | % | |||||||||||
分銷權減值損失 | - | 1,140,551 | (1,140,551 | ) | (100.00 | )% | ||||||||||
運營虧損 | (4,433,152 | ) | (12,956,585 | ) | 8,523,433 | (65.78 | )% | |||||||||
未合併實體的減值損失 | - | (149,790 | ) | 149,790 | (100.00 | )% | ||||||||||
權益法投資損失 | (6,221 | ) | (106,988 | ) | 100,767 | (94.19 | )% | |||||||||
其他收入,淨額 | 28,758 | 1,443 | 27,315 | 1,892.93 | % | |||||||||||
債務發行成本攤銷 | (355,972 | ) | (854,318 | ) | 498,346 | (58.33 | )% | |||||||||
利息收入(費用),淨額 | (448,244 | ) | 67,139 | (515,383 | ) | (767.64 | )% | |||||||||
持續經營業務所得税準備前虧損 | (5,214,831 | ) | (13,999,099 | ) | 8,784,268 | (62.75 | )% | |||||||||
所得税優惠 | - | (6,478 | ) | 6,478 | (100.00 | )% | ||||||||||
持續經營淨虧損 | (5,214,831 | ) | (13,992,621 | ) | 8,777,790 | (62.73 | )% | |||||||||
非持續經營的淨虧損 | - | (3,135,237 | ) | 3,135,237 | (100.00 | )% | ||||||||||
淨虧損 | $ | (5,214,831 | ) | $ | (17,127,858 | ) | $ | 11,913,027 | (69.55 | )% | ||||||
尚高公司的全面虧損。 | $ | (6,377,429 | ) | $ | (16,317,063 | ) | $ | 9,939,634 | (60.92 | )% |
收入
目前,我們通過我們的中國子公司和VIE,從持續運營的三個主要業務部門獲得了三個收入來源 。首先,開發、製造和分銷來自中國本土植物羅布麻的特殊面料、紡織品和其他副產品,以及羅布麻原料加工;這一細分市場通過我們的全資子公司Tenet-Jove進行。第二,綠色有機農產品的種植、加工和配送,紅豆杉的種植和培育,以及速生竹柳和風景園林綠化樹木的種植,這段路段通過青島志和勝和廣元進行。第三,通過將國內空運和陸運貨運服務外包給第三方來提供國內空運和陸運貨運代理服務;這一細分是通過智勝貨運進行的。對於業務 ,即加工和分銷中草藥產品以及其他醫藥產品;此 業務通過VIE、安康長壽集團及其子公司進行,安康長壽集團及其子公司已被出售,在截至2021年12月31日的六個月內未產生任何銷售。
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下表列出了截至六個月的三個部門中每一個部門的收入細目。12月 31、2022年和2021年:
截至12月31日的六個月, | 方差 | |||||||||||||||||||||||
2022 | % | 2021 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
羅布瑪產品 | $ | 19,222 | 1.78 | % | $ | 34,768 | 2.55 | % | $ | (15,546 | ) | (44.71 | )% | |||||||||||
其他農產品 | 823,685 | 76.63 | % | 875,191 | 64.24 | % | (51,506 | ) | (5.89 | )% | ||||||||||||||
貨運服務 | 232,038 | 21.59 | % | 452,373 | 33.21 | % | (220,335 | ) | (48.71 | )% | ||||||||||||||
總金額 | $ | 1,074,945 | 100.00 | % | $ | 1,362,332 | 100.00 | % | $ | (287,387 | ) | (21.10 | )% |
截至2022年及2021年12月31日止六個月,羅布瑪產品的銷售收入分別為19,222美元及34,768美元,較上年同期分別減少15,546美元及44.71%。這一部分的收入減少主要是由於Tenet-Jove和Tenet華泰證券的收入減少。羅布瑪產品銷售收入低是因為我們沒有推出任何新產品,減少了我們在電子商務分銷渠道的資源和投資,目前我們主要專注於清理剩餘的 舊股。因此,與2021年同期相比,在截至2022年12月31日的六個月內,這一細分市場的收入繼續下降。
截至2022年及2021年12月31日止六個月,來自銷售其他農產品的收入分別為823,685美元及875,191美元,減少51,506美元或5.89%。由於我們的紅豆杉銷售受到新冠肺炎疫情的不利影響,我們調整了運營戰略以應對疫情。我們現在不是出售更多未成熟的紅豆杉,而是培育更成熟的紅豆杉,可以用來提取紫杉醇,紫杉醇是一種更有價值的化學物質,在實驗中被用作治療癌症的藥物。
截至 的六個月12月31日2022年和2021年,提供貨運服務的收入分別為232,038美元和452,373美元,減少220,335美元,降幅為48.71%。減少的主要原因是我們將我們的由於我們業務戰略的變化,向第三方物流公司提供國內和國際物流服務 。由於我們只是在這類交易中擔任代理,我們來自國內和國際物流服務的收入在年內確認為淨額。截至六個月2022年12月31日
收入和相關税費的成本
下表列出了我們三個部門中每一個部門的收入成本細目截至6個月 個月2022年12月31日和2021年12月31日:
截至12月31日的六個月, | 方差 | |||||||||||||||||||||||
2022 | % | 2021 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
羅布瑪產品 | $ | 8,942 | 0.69 | % | $ | 150,305 | 5.67 | % | $ | (141,363 | ) | (94.05 | )% | |||||||||||
其他農產品 | 1,115,447 | 86.76 | % | 2,084,782 | 78.56 | % | (969,335 | ) | (46.50 | )% | ||||||||||||||
貨運服務 | 161,299 | 12.55 | % | 415,224 | 15.65 | % | (253,925 | ) | (61.15 | )% | ||||||||||||||
與商業和銷售相關的税收 | 2 | 0.00 | % | 3,257 | 0.12 | % | (3,255 | ) | (99.94 | )% | ||||||||||||||
總金額 | $ | 1,285,690 | 100.00 | % | $ | 2,653,568 | 100.00 | % | $ | (1,367,878 | ) | (51.55 | )% |
截至 的六個月12月31日2022年和2021年,羅布瑪產品的銷售收入成本分別為8,942美元和150,305美元,減少141,363美元,降幅為94.05%。減少的主要原因是我們減少了對緩慢移動的庫存的應計津貼133,123美元,而我們的剩餘的 舊庫存截至六個月2022年12月31日。
46 |
截至 的六個月De2022年、2022年和2021年,銷售其他農產品的收入成本分別為1,115,447美元和2,084,782美元,減少969,335美元,降幅為46.50%。減少的主要原因是截至2022年12月31日的六個月內註銷的庫存減少。由於新冠肺炎在中國的持續影響,導致大量紅豆杉受損和死亡,我們在截至2022年12月31日的6個月內繼續註銷大量庫存 。
截至 的六個月12月31日2022年和2021年,提供貨運服務的收入成本分別為161,299美元和415,224美元,減少253,925美元,降幅為61.15%。減少的原因是由於國內和國際物流服務的收入成本下降,因為我們現在只在上述類型的此類交易中擔任代理 。
毛利(虧損)
下表列出了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的六個月我們三個部門的毛利(虧損)細目:
截至12月31日的六個月, | 方差 | |||||||||||||||||||||||
2022 | % | 2021 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
羅布瑪產品 | $ | 10,278 | (4.87 | )% | $ | (115,537 | ) | 8.95 | % | $ | 125,815 | (108.90 | )% | |||||||||||
其他農產品 | (291,762 | ) | 138.44 | % | (1,209,591 | ) | 93.67 | % | 917,829 | (75.88 | )% | |||||||||||||
貨運服務 | 70,739 | (33.57 | )% | 33,892 | (2.62 | )% | 36,847 | 108.72 | % | |||||||||||||||
總金額 | $ | (210,745 | ) | 100.00 | % | $ | (1,291,236 | ) | 100.00 | % | $ | 1,080,491 | (83.68 | )% |
羅布瑪產品銷售毛虧減少125,815美元,降幅108.90截至12月31日的六個月 31與2021年同期相比,2022年。貨幣基礎減少,主要是由於津貼 我們在截至2022年12月31日的六個月內為緩慢移動的庫存應計。
截至2022年12月31日止六個月,其他農產品銷售虧損總額較2021年同期減少917,829美元,或75.88%。毛損減少的主要原因是上述註銷的庫存減少,以及我們在截至12月31日的六個月, 2022.
截至2022年12月31日止六個月,提供貨運服務的毛利較2021年同期增加36,847美元,或108.72%。如上所述,我們將我們的由於我們業務戰略的變化,為第三方物流公司提供國內和國際物流服務,從而提高了我們的運營效率和 盈利能力截至12月31日的六個月, 2022.
費用
下表分別列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月的運營費用細目:
截至12月31日的六個月, | 方差 | |||||||||||||||||||||||
2022 | % | 2021 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
一般和行政費用 | $ | 4,203,856 | 99.56 | % | $ | 10,506,466 | 90.06 | % | $ | (6,302,610 | ) | (59.99 | )% | |||||||||||
銷售費用 | 18,551 | 0.44 | % | 18,332 | 0.16 | % | 219 | 1.19 | % | |||||||||||||||
分銷權減值損失 | - | - | 1,140,551 | 9.78 | % | (1,140,551 | ) | (100.00 | )% | |||||||||||||||
總金額 | $ | 4,222,407 | 100.00 | % | $ | 11,665,349 | 100.00 | % | $ | (7,442,942 | ) | (63.80 | )% |
47 |
一般費用 和管理費用
對於 截至12月31日的六個月, 2022,我們的一般和行政費用是美元4,203,856, 減少了 美元6,302,610,或59.99%,而2021年同期為 。貸款減少主要是由於年內的已故壞賬支出。截至12月31日的六個月, 由於去年同期新冠肺炎的影響,我們計入了相當數量的壞賬支出。 我們基於最佳估計,根據我們的會計政策計提了撥備。管理層將繼續努力收回逾期應收賬款,並利用我們對供應商的預付款。減少的原因還包括與公司發行普通股和可轉換票據有關的專業服務費的減少,以及與公司訴訟有關的賠償費用的減少。支付給第三方作為公司意向收購佣金的中介費增加,以及在收購期間發生的股票補償費用增加,部分抵消了減少額截至12月31日的六個月, 2022.
減值 分銷權的損失
截至12月31日的六個月, 2022 and 2021,我們的分銷權減值損失分別為零美元和1,140,551美元。通過收購天津泰吉特,我們獲得了經銷權,經銷大索百日圓專賣店的品牌產品。截至十二月三十一日止六個月內, 2021,管理層對分銷權減值進行了評估。由於中國海關的不利政策以及新冠肺炎對當前營商環境的持續衝擊導致本公司無法從經銷權中產生任何收入和利潤,因此,管理層對天津泰吉特的經銷權全額計入減值損失。
減值 未合併實體的損失
截至2021年12月31日的六個月,我們的未合併實體減值虧損為149,790美元。管理層對山西醫藥集團宇社藥業發展有限公司(“宇社藥業”)的投資進行了減值評估 ,認為未來不太可能獲得任何投資收益,因此,管理層對該項投資全額計入減值損失 。
權益法投資虧損
我們廣元在山西醫藥集團宇社醫藥發展有限公司(“宇社藥業”)擁有20%的股權。 截至6個月,我們錄得虧損16,153美元12月 31,2021年來自這項投資。由於我們隨後對投資進行了完全減值,因此截至該六個月未錄得任何收益或虧損 12月31日,2022年來自這項投資。
於2021年8月31日,吾等與中國私募基金管理公司上海高景私募基金管理公司(“高景私募基金”)的其他股東訂立注資協議,就其於高景私募基金持有的32%股權,完成合共人民幣480萬元(約合0.70億美元)的注資。我們記錄了一筆美元的損失。6,221 和US$90,835 對於截至六個月這項投資分別於2022年、2022年和2021年12月31日。淨虧損減少主要是由於股權投資公司本期淨虧損減少所致。
債務發行成本攤銷
對於 截至六個月於2022年12月31日,吾等的債務發行成本攤銷支出為355,972美元,較2021年同期的債務發行成本攤銷支出854,318美元減少498,346美元,或58.33%。我們簽訂了四項可轉換票據協議,其中兩項已完全轉換,因此, 年攤銷債務發行成本支出減少截至六個月2022年12月31日與去年同期相比。
48 |
利息 收入(費用),淨額
對於 截至六個月截至2022年12月31日,我們的淨利息支出為448,244美元,較2021年同期的淨利息收入67,139美元增加515,383美元,增幅為767.64%。利息支出淨額增加是由於從第三方借款的利息支出增加。增加的另一個原因是向第三方和相關方貸款產生的利息收入減少。截至6個月 個月2022年12月31日,由於部分貸款已全部收回。
持續運營淨虧損
我們的持續運營淨虧損為5,214,831美元截至六個月2022年12月31日,從持續經營淨虧損13,992,621美元減少8,777,790美元,或62.73%截至6個月 個月2021年12月31日。淨虧損減少主要是由於一般和行政費用、分銷權減值損失和債務發行成本攤銷減少所致。
停產淨虧損
如上文所述,於2021年6月8日簽訂重組協議後,吾等與安康長壽集團及廣元股東積極進行安康長壽集團及廣元權益轉讓,其後於2021年7月5日完成轉讓,管理層確定2021年7月5日為安康長壽 集團的出售日期。年內,我們因停業而產生的淨虧損總額為3,135,237美元六個月 結束2021年12月31日。
淨虧損
我們的淨虧損為5,214,831美元截至六個月2022年12月31日,較2021年同期淨虧損17,127,858美元減少11,913,027美元,降幅為69.55%。淨虧損減少主要是由於持續經營的淨虧損減少,以及上文提到的非持續經營的淨虧損減少所致。
全面損失
綜合損失為6,371,142美元截至六個月2022年12月31日,較2021年同期綜合虧損16,313,552美元減少9,942,410美元。扣除非控股權益後,本公司應佔綜合虧損為6,377,429美元。截至六個月2022年12月31日,相比之下,我們的綜合損失為16,317,063美元截至6個月 個月2021年12月31日。綜合虧損的減少是由於上文提到的淨虧損的減少,由於以人民幣計價的財務報表以美元計價,因此記錄的外幣換算收入減少部分抵消了這一減少額。
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截至2022年和2021年12月31日的三個月的運營業績
概述
下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的運營結果:
截至三個月 十二月三十一日, | 方差 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 金額 | % | |||||||||||||
收入 | $ | 539,247 | $ | 732,574 | $ | (193,327 | ) | (26.39 | )% | |||||||
收入成本 | 659,115 | 1,294,265 | (635,150 | ) | (49.07 | )% | ||||||||||
毛損 | (119,868 | ) | (561,691 | ) | 441,823 | (78.66 | )% | |||||||||
一般和行政費用 | 2,317,413 | 1,932,810 | 384,603 | 19.90 | % | |||||||||||
銷售費用 | 5,450 | 9,990 | (4,540 | ) | (45.45 | )% | ||||||||||
運營虧損 | (2,442,731 | ) | (2,504,491 | ) | 61,760 | (2.47 | )% | |||||||||
未合併實體的減值損失 | - | (149,790 | ) | 149,790 | (100.00 | )% | ||||||||||
權益法投資收益(虧損) | 83 | (79,068 | ) | 79,151 | (100.10 | )% | ||||||||||
其他收入,淨額 | 14,023 | 473 | 13,550 | 2,864.69 | % | |||||||||||
債務發行成本攤銷 | (201,569 | ) | (395,340 | ) | 193,771 | (49.01 | )% | |||||||||
利息收入(費用),淨額 | (142,317 | ) | 237,338 | (379,655 | ) | (159.96 | )% | |||||||||
持續經營業務所得税準備前虧損 | (2,772,511 | ) | (2,890,878 | ) | 118,367 | (4.09 | )% | |||||||||
所得税優惠 | - | (6,478 | ) | 6,478 | (100.00 | )% | ||||||||||
持續經營淨虧損 | (2,772,511 | ) | (2,884,400 | ) | 111,889 | (3.88 | )% | |||||||||
非持續經營的淨虧損 | - | - | - | - | ||||||||||||
淨虧損 | $ | (2,772,511 | ) | $ | (2,884,400 | ) | $ | 111,889 | (3.88 | )% | ||||||
尚高公司的全面虧損。 | $ | (1,633,023 | ) | $ | (2,058,096 | ) | $ | 425,073 | (20.65 | )% |
收入
目前,我們通過我們的中國子公司和VIE,從持續運營的三個主要業務部門獲得了三個收入來源 。首先,開發、製造和分銷來自中國本土植物羅布麻的特殊面料、紡織品和其他副產品,以及羅布麻原料加工;這一細分市場通過我們的全資子公司Tenet-Jove進行。第二,綠色有機農產品的種植、加工和配送,紅豆杉的種植和培育,以及速生竹柳和風景園林綠化樹木的種植,這段路段通過青島志和勝和廣元進行。第三,通過將國內空運和陸運貨運服務外包給第三方來提供國內空運和陸運貨運代理服務;這一細分是通過智勝貨運進行的。對於加工和分銷中草藥產品以及其他醫藥產品的業務 ,這一業務部門通過VIE、安康長壽集團及其子公司進行,安康長壽集團及其子公司已被出售,在截至2021年12月31日的三個月內未產生任何銷售。
50 |
下表列出了我們在截至三個月的三個月中每個部門的收入細目。12月 31、2022年和2021年:
截至12月31日的三個月, | 方差 | |||||||||||||||||||||||
2022 | % | 2021 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
羅布瑪產品 | $ | 13,648 | 2.53 | % | $ | 21,260 | 2.90 | % | $ | (7,612 | ) | (35.80 | )% | |||||||||||
其他農產品 | 395,089 | 73.27 | % | 422,804 | 57.72 | % | (27,715 | ) | (6.56 | )% | ||||||||||||||
貨運服務 | 130,510 | 24.20 | % | 288,510 | 39.38 | % | (158,000 | ) | (54.76 | )% | ||||||||||||||
總金額 | $ | 539,247 | 100.00 | % | $ | 732,574 | 100.00 | % | $ | (193,327 | ) | (26.39 | )% |
截至 三個月12月31日2022年和2021年,羅布瑪產品的銷售收入分別為13,648美元和21,260美元,略有下降7,612美元,降幅為35.80%。這一部門的收入減少主要是由於Tenet-Jove和Tenet華泰證券的收入減少。羅布瑪產品銷售收入低是因為我們沒有推出任何新產品,減少了我們在電子商務分銷渠道的資源和投資,目前,我們主要專注於清理剩餘的舊庫存。因此,與2021年同期相比,在截至2022年12月31日的三個月中,這一細分市場的收入繼續下降。
截至 三個月12月31日2022年和2021年,其他農產品的銷售收入分別為395,089美元和422,804美元,略有下降27,715美元,降幅為6.56%。由於我們的紅豆杉銷售受到新冠肺炎疫情的不利影響,我們修改了運營戰略以應對疫情。我們現在不再出售更多未成熟的紅豆杉,而是培育更多成熟的紅豆杉,用來提取紫杉醇,紫杉醇是一種更有價值的化學物質,被實驗用作治療癌症的藥物。
截至 三個月12月31日2022年和2021年,提供貨運服務的收入分別為130,510美元和288,510美元,減少158,000美元,或54.76%。減少的主要原因是我們將我們的由於我們業務戰略的變化,向第三方物流公司提供國內和國際物流服務 。由於我們只是在這類交易中擔任代理,我們來自國內和國際物流服務的收入在年內確認為淨額。截至三個月2022年12月31日
收入和相關税費的成本
下表列出了我們三個部門中每一個部門的收入成本細目截至三個月 個月2022年12月31日和2021年12月31日:
截至12月31日的三個月, | 方差 | |||||||||||||||||||||||
2022 | % | 2021 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
羅布瑪產品 | $ | 8,736 | 1.33 | % | $ | 8,467 | 0.66 | % | $ | 269 | 3.18 | % | ||||||||||||
其他農產品 | 566,505 | 85.95 | % | 1,016,528 | 78.54 | % | (450,023 | ) | (44.27 | )% | ||||||||||||||
貨運服務 | 83,872 | 12.72 | % | 267,268 | 20.65 | % | (183,396 | ) | (68.62 | )% | ||||||||||||||
與商業和銷售相關的税收 | 2 | 0.00 | % | 2,002 | 0.15 | % | (2,000 | ) | (99.90 | )% | ||||||||||||||
總金額 | $ | 659,115 | 100.00 | % | $ | 1,294,265 | 100.00 | % | $ | (635,150 | ) | (49.07 | )% |
截至 三個月12月31日2022年和2021年,我們羅布馬 產品的銷售收入成本分別為8,736美元和8,467美元,增長269美元,增幅3.18%。增加的主要原因是我們對緩慢移動的庫存的應計津貼略有增加,總額為4,121美元,用於我們剩餘的 舊庫存。截至三個月2022年12月31日。
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截至 三個月12月31日2022年和2021年,銷售其他農產品的收入成本分別為566,505美元和1,016,528美元,減少450,023美元,降幅為44.27%。減少的主要原因是 截至三個月的註銷存貨減少12月31日,2022年。由於新冠肺炎在中國的持續影響,導致大量紅豆杉受損和死亡,我們在截至三個月的三個月內繼續註銷大量庫存12月31日, 2022.
截至 三個月12月31日2022年和2021年,提供貨運服務的收入成本分別為83,872美元和267,268美元,減少183,396美元,降幅為68.62%。減少的原因是由於國內和國際物流服務的收入成本下降,因為我們現在只在上述類型的此類交易中擔任代理 。
毛利(虧損)
下表列出了我們三個部門中每一個部門的毛利(虧損)細目。三個 截至2022年和2021年12月31日的月份:
截至12月31日的三個月, | 方差 | |||||||||||||||||||||||
2022 | % | 2021 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
羅布瑪產品 | $ | 4,910 | (4.09 | )% | $ | 12,793 | (2.28 | )% | $ | (7,883 | ) | (61.62 | )% | |||||||||||
其他農產品 | (171,416 | ) | 143.00 | % | (593,724 | ) | 105.71 | % | 422,308 | (71.13 | )% | |||||||||||||
貨運服務 | 46,638 | (38.91 | )% | 19,240 | (3.43 | )% | 27,398 | 142.40 | % | |||||||||||||||
總金額 | $ | (119,868 | ) | 100.00 | % | $ | (561,691 | ) | 100.00 | % | $ | 441,823 | (78.66 | )% |
羅布瑪產品銷售毛利減少7883美元,降幅61.62%截至12月31日的三個月 31與2021年同期相比,2022年。貨幣基礎減少,主要是由於津貼 我們在截至2022年12月31日的三個月內為緩慢移動的庫存應計。
其他農產品銷售毛損減少422,308美元,降幅為71.13%三個 截至2022年12月31日的月份與2021年同期相比毛損的減少主要是由於上述註銷的庫存減少,以及我們向客户提供的價格折扣減少截至12月31日的三個月, 2022.
年提供貨運服務的毛利增加27,398美元,增幅為142.40%三 截至2022年12月31日的月份與2021年同期相比。如上所述,我們將我們的由於我們業務戰略的變化,我們向第三方物流公司提供國內和國際物流服務,從而提高了我們的運營效率和盈利能力截至12月31日的月份, 2022.
費用
下表列出了我們#年的運營費用細目三截至2022年12月31日和2021年12月31日的月份:
截至12月31日的三個月, | 方差 | |||||||||||||||||||||||
2022 | % | 2021 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
一般和行政費用 | $ | 2,317,413 | 99.77 | % | $ | 1,932,810 | 99.49 | % | $ | 384,603 | 19.90 | % | ||||||||||||
銷售費用 | 5,450 | 0.23 | % | 9,990 | 0.51 | % | (4,540 | ) | (45.45 | )% | ||||||||||||||
總金額 | $ | 2,322,863 | 100.00 | % | $ | 1,942,800 | 100.00 | % | $ | 380,063 | 19.56 | % |
52 |
一般費用 和管理費用
對於 截至12月31日的三個月, 2022,我們的一般和行政費用是美元2,317,413, 增加了 美元384,603,或19.90%,而2021年同期為 。這主要是由於年內壞賬支出增加所致。截至12月31日的三個月, 2022年第四季度,由於新冠肺炎的影響,我們記錄了大量壞賬支出 2022年最後一個季度。我們根據我們的會計政策,根據我們最好的估計,記錄了津貼。管理層將繼續努力收回逾期應收賬款,並利用我們對供應商的預付款。在截至2022年12月31日的三個月中,與公司發行普通股相關的專業服務費用的減少以及與公司訴訟相關的補償費用的減少部分抵消了增加的費用。
減值 未合併實體的損失
截至2021年12月31日的三個月,我們對未合併實體的減值虧損為149,790美元。管理層對山西醫藥集團宇社藥業發展有限公司(“宇社藥業”)的投資進行了減值評估 ,認為未來不太可能獲得任何投資收益,因此,管理層對這項投資全額計入減值損失 。
權益法投資收益 (虧損)
我們廣元擁有山西藥業集團宇社藥業發展有限公司(“宇社藥業”)20%的股權。 截至三個月,我們錄得虧損11,967美元12月 31,2021年來自這項投資。由於我們隨後對投資進行了完全減值,因此截至本季度的三個月內未錄得收益或虧損 12月31日,2022年來自這項投資。
於2021年8月31日,吾等與中國私募基金管理公司上海高景私募基金管理公司(“高景私募基金”)的其他股東訂立注資協議,就其於高景私募基金持有的32%股權,完成合共人民幣480萬元(約合0.70億美元)的注資。我們錄得83美元的收入和1美元的虧損US$67,101 對於截至三個月淨虧損減少主要是由於股權投資公司本期產生的淨虧損減少所致。
債務發行成本攤銷
對於 截至三個月於2022年12月31日,吾等的債務發行成本攤銷支出為201,569美元,較2021年同期的債務發行成本攤銷支出395,340美元減少193,771美元,或49.01%。我們簽訂了四項可轉換票據協議,其中兩項已完全轉換,因此, 年攤銷債務發行成本支出減少截至三個月2022年12月31日與去年同期相比。
利息 收入(費用),淨額
對於 截至三個月截至2022年12月31日,我們的淨利息支出為142,317美元,較2021年同期的淨利息收入237,338美元增加379,655美元,增幅為159.96%。利息支出淨額增加,主要是由於年內向第三方及關聯方貸款產生的利息收入減少。截至三個月 個月2022年12月31日,由於部分貸款已全部收回。
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淨虧損
我們的淨虧損為2,772,511美元截至的月份2022年12月31日,較上年同期淨虧損2,884,400美元減少118,367美元,降幅3.88%截至三個月2021年12月31日。淨虧損減少主要是由於債務發行成本的毛損和攤銷減少所致,但增加的一般和行政費用及利息支出部分抵消了淨虧損的減少。
全面損失
綜合損失為1,647,484美元截至三個月2022年12月31日,比2021年同期的綜合虧損2,070,664美元減少了423,180美元。扣除非控股權益後,本公司應佔綜合虧損為1,633,023美元截至三個月2022年12月31日,相比之下,我們的綜合損失為2,058,096美元截至三個月 個月2021年12月31日。綜合虧損的減少是由於上文提到的淨虧損的減少,由於以人民幣計價的財務報表以美元計價,因此記錄的外幣折算收入增加。
財政部 政策
我們 制定了金庫政策,目標是實現對金庫運營的有效控制和降低 資金成本。因此,所有業務和外匯風險敞口的資金都得到了最高層的集中審查和監控。 為了管理我們對特定交易和外幣借款的匯率和利率波動的風險敞口,將使用貨幣結構性工具和其他適當的金融工具來對衝重大風險敞口(如果有的話)。
我們的 政策禁止我們純粹為投機活動訂立任何衍生工具合約。通過我們的國庫政策,我們的目標是:
(A)將利息風險降至最低
這 是通過貸款再融資和談判完成的。我們將繼續密切監控總貸款組合,並將我們現有協議下的貸款利差與當前不同貨幣下的借款利率和銀行的新報價進行比較。
(B) 將貨幣風險降至最低
鑑於當前外匯市場動盪,我們將密切關注公司層面的外幣借款情況。截至2022年12月31日和2022年6月30日,除上述可轉換票據外,我們沒有從事任何外幣借款或貸款 合同。
流動性 與資本資源
我們 目前主要通過關聯方預付款、可轉換票據和出售我們的 普通股來為我們的業務運營提供資金。我們目前的現金主要包括手頭現金和銀行現金,取款和使用不受限制, 存放在中國的銀行。
2021年4月10日,我們以每股3.2美元的價格向精選投資者發行了3872,194股普通股。截至2022年12月31日,我們收到的淨收益為7,981,204美元,未償還款項為3,024,000美元。
54 |
於2021年6月16日,吾等訂立一項證券購買協議,根據該協議,吾等向獲認可的機構投資者Streeterville Capital,LLC(“投資者”)發行一張期限為一年的無抵押可轉換本票。可轉換本票的本金金額為3,170,000美元,投資者對價為300萬美元,反映原發行折扣150,000美元,投資者律師費20,000美元。我們從投資者那裏得到了全部本金。2022年9月7日,我們與投資者簽署了一項延期修正案,將到期日延長至2023年6月15日。本公司於2022年10月21日與投資者簽訂停頓協議,根據該協議,投資者於2022年10月21日至2023年1月20日期間不會尋求贖回票據的任何部分。於2023年1月20日或前後,投資者重新開始贖回債券。
於2021年7月16日,吾等訂立證券購買協議,據此向同一投資者發行兩張期限為一年的無抵押可轉換本票 。首張可轉換本票的原始本金金額為3,170,000美元,投資者支付代價為3,000,000美元,反映原始發行折扣150,000美元及投資者律師費 20,000美元。第二期可轉換本票的原始本金金額為4,200,000美元,投資者的對價為4,000,000美元,反映原始發行折扣為200,000美元。
於2021年8月19日,吾等訂立一項證券購買協議,據此,吾等向同一投資者發行一張期限為一年的無擔保可轉換本票。票據的原始本金金額為10,520,000美元,投資者的對價為1,000萬美元,反映原始發行折價500,000美元和投資者的律師費20,000美元。我們從投資者那裏收到了全部本金 ,我們預計將所得資金用於一般營運資金用途。2022年9月7日,本公司 與投資者簽署了一項延期修正案,將到期日延長至2023年8月18日。2022年10月21日,本公司與投資者簽署了一份暫停協議,根據該協議,投資者將不會尋求在2022年10月21日至2023年1月20日期間贖回票據的任何部分。
對於 上述發行的可轉換本票,截至12月31日, 2022, 本公司向投資者發行本公司普通股共2,374,465股,本金及利息為7,892,638美元,票據餘額為14,724,932美元,賬面價值為15,280,920美元,扣除遞延融資成本為555,988美元。
於2021年12月6日,我們與GHS Investments,LLC(“GHS”)簽訂了一項證券購買協議。根據購買協議,我們以每股6.8546美元的收購價格出售了GHS 291,775股普通股,總收益為2,000,000美元。扣除發行成本後,我們獲得1,970,000美元的淨收益。
於2022年4月11日,吾等與景旺(“投資者”)訂立證券購買協議(“購買協議”)。 根據購買協議,吾等將向投資者出售最多973,451股普通股(“股份”),每股收購價為2.26美元(受制於購買協議的條款及條件),所得款項總額最多為2,200,000美元,已悉數收取,並於2022年4月18日向投資者發行股份。
於2022年6月13日,吾等與若干非美國投資者(“買方”)訂立某項股票購買協議(“SPA”),據此吾等同意出售,買方同意分別而非共同購買合共2,354,500股本公司普通股(“該等股份”),價格為每股2.12美元。我們的股東在2022年7月21日舉行的公司股東大會上批准了股票的要約和出售。發售和出售股票的截止日期為2022年7月26日,我們發行了股票,以換取500萬美元的總收益。
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於2022年8月11日,本公司與若干非美國 投資者(“投資者”)訂立證券購買協議(“購買協議”)。根據收購協議,本公司將向投資者出售最多1,921,683股普通股 (“股份”),每股購買價為0.915美元(受制於收購協議的條款和條件),總收益最高可達1,758,340美元。截至本報告日期,本公司已收到125萬美元的收益 ,剩餘收益預計將於2023年3月31日前全部收回。
管理層 相信,我們目前的現金、來自未來運營的現金流以及獲得貸款的機會將足以滿足我們至少在未來12個月內的營運資金需求。我們打算繼續認真執行我們的增長計劃,並管理市場風險。
流動資金
下表提供了我們在2022年12月31日和2022年6月30日的營運資金信息:
十二月三十一日, 2022 | 6月30日, 2022 | |||||||
流動資產 | $ | 56,280,107 | $ | 59,735,425 | ||||
流動負債 | 20,623,274 | 29,040,302 | ||||||
營運資金 | $ | 35,656,833 | $ | 30,695,123 |
截至2022年12月31日,營運資本較2022年6月30日增加4,961,710美元,增幅為16.2%,主要原因是業務收購預付款增加,其他應付款項及應計開支減少,但被截至2022年12月31日的其他流動資產減少所部分抵銷。
資本 承諾和或有事項
資本 承諾是指為近期可能購買的固定資產或投資撥付的資金。或有事件 是指過去的交易或事件產生的一種情況,其結果只能通過不確定的期貨事件的發生或未發生來確認。
2017年5月16日,桂琴Li女士(原告)在中國重慶自由貿易試驗區人民法院對我司提起訴訟。原告聲稱,由於我們證券交易部門的誤導,原告未能在我們在美國首次公開募股的當天 成功完成我們普通股的銷售。由於我們的普通股價格在首次公開發行後繼續下跌,原告蒙受了損失,因此向我們尋求金錢賠償。 根據一審判決,我們要求向原告支付和解款項,包括金錢賠償、利息 和其他法律費用。於2023年1月,本公司與原告訂立和解協議及免除 (“該協議”),據此,本公司向原告支付合共700,645美元(約人民幣480萬元)作為和解款項,而於接受本公司的和解款項後,原告人放棄、免除、 及永遠免除本公司過去及未來的一切債權。截至本報告日期,根據該協議,本公司已向原告支付了總計110,000美元。
56 |
2021年11月26日,本公司向紐約州最高法院提起訴訟,指控被告張磊和Li,以及名義被告特蘭斯股份有限公司,聲稱被告沒有根據他們與本公司簽訂的股票購買協議支付購買本公司股票的限制性股份。該公司要求賠償9,088,125.00美元,外加利息、懲罰性賠償,並償還所有成本、費用和律師費。12月,被告對公司提出了答辯和反訴,在公司採取行動駁回他們的反訴後,他們於2022年1月27日對答辯和反訴進行了修改。 他們聲稱公司做出了虛假和重大誤導性的陳述,特別是關於出售股票和 刪除其限制性傳奇的陳述。被告要求宣告性判決、賠償和至少900萬美元的金錢賠償, 1000萬美元的懲罰性賠償,外加利息、費用和費用。2022年4月,法院批准了本公司的動議,要求發佈初步禁令,以限制本公司的轉讓代理取消股票上的限制性傳説,但本公司 必須在2022年5月20日之前提交150萬美元的保證金,但本公司拒絕這樣做。2022年6月13日,取消了對股票的限制。
公司採取行動駁回反訴,其動議已於2022年4月全面提交。2022年9月9日,法院批准了公司駁回被告對除三起以外的所有反訴提出的反訴的動議。被告的未決反訴 是關於違反合同、轉換和錯誤地拒絕根據6 Del取消限制。C.第8-401節。
名義上的被告TRANSHARE CORPORATION已採取行動駁回被告對其的反訴,即根據6月6日的規定錯誤地拒絕取消限制。C.§8-401,其動議已於2022年4月提交全文。2022年9月9日,法院批准了TRANSHARE公司駁回被告關於錯誤拒絕取消限制的反訴的動議。被告已提起上訴 法院2022年9月9日的命令駁回了被告對錯誤拒絕取消限制的反訴。2022年10月3日,雙方提交了一項規定,駁回被告對特蘭斯公司尋求宣告性判決的未決反訴。
試用 目前定於2023年9月18日。這一法律程序的結果目前還不確定。該公司打算追回其索賠,並在這場訴訟中積極為自己辯護。截至2022年12月31日,本公司向張雷、Li發行的未償還股份共計982,500股,應收認購金額3,024,000美元,計入未經審核的簡明綜合資產負債表。
截止日期: 12月31日、2022年6月30日和2022年6月30日,我們沒有其他重大資本承諾或或有負債。
表外承諾和安排
吾等 並無訂立任何其他財務擔保或其他承諾以擔保任何第三方的付款義務。 此外,吾等並未訂立任何與本公司普通股掛鈎及歸類為股東權益的衍生合約,或未反映在我們未經審核的簡明綜合財務報表中。
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現金流
下表詳細介紹了截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月我們的淨現金流:
截至12月31日的六個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
用於經營活動的現金淨額 | $ | (1,786,956 | ) | $ | (5,610,545 | ) | ||
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 2,405,585 | (32,450,291 | ) | |||||
融資活動提供的現金淨額 | 1,079,991 | 25,235,511 | ||||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (421,244 | ) | 421,826 | |||||
現金及現金等價物淨增(減) | 1,277,376 | (12,403,499 | ) | |||||
期初現金和現金等價物 | 15,165,231 | 29,024,394 | ||||||
期末現金和現金等價物 | $ | 16,442,607 | $ | 16,620,895 |
操作 活動
截至12月31日止六個月內經營活動中使用的現金淨額, 本集團於2022年的經營淨虧損約為1,800,000美元,包括持續經營虧損5,200,000美元、壞賬開支撥備9,000,000美元、為管理而發行的限制性股份6,000,000美元,以及營運資產及負債的淨變動 ,其中主要包括對供應商的墊款減少1,200,000美元及其他應付款項及應計開支增加6,000,000美元。
於截至2021年12月31日止六個月內,營運活動所用現金淨額約為560萬美元,包括持續經營虧損1,400萬美元、壞賬開支580萬美元、分銷權減值虧損110萬美元,以及營運資產及負債淨變動,其中主要包括其他流動資產增加460萬美元,但被向供應商墊款減少及其他應付款項增加部分抵銷。
投資 活動
對於 截至12月31日的六個月, 2022, 投資活動提供的現金淨額 為240萬美元,主要由於向第三方償還了110萬美元的貸款,其中900萬美元的業務收購預付款部分抵銷了。
截至2021年12月31日止六個月,用於投資活動的現金淨額為3,250萬美元,主要由於出售安康1,270萬美元、向第三方支付貸款1,220萬美元及償還關聯方貸款 6,600萬美元。
為 活動提供資金
截至12月31日的六個月, 2022年,融資活動提供的現金淨額約為110萬美元,原因是發行普通股的收益為130萬美元,但部分被償還關聯方墊款20萬美元.
截至2021年12月31日的6個月,提供的現金淨額約為2520萬美元,主要是由於發行普通股的收益為750萬美元,發行可轉換票據的收益為1700萬美元。
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第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
由於 是一家小型報告公司,我們不需要提供此項所需的信息。
第 項4.控制和程序
(a) 控制和程序的評估
我們 維持信息披露控制和程序,旨在提供合理保證,確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告根據1934年《證券交易法》(經修訂)提交或提交的報告中要求我們披露的重大信息,並根據需要將信息積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時 決定所需的披露。
根據我們的審查,我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,得出結論認為,由於以下重大缺陷,截至本季度報告涵蓋的期間結束時,我們的披露控制和程序沒有達到合理的保證水平 :
● | 會計部門缺乏專職的美國公認會計準則人員來監督交易記錄;以及 |
● | 編制和審查日記帳分錄的會計人員缺乏職責分工。 |
為了解決上述重大弱點,我們的管理層採取了以下措施:
● | 招聘具有適當知識和經驗的合格專業人員,以協助審查和解決日常或複雜交易中的會計問題。為了降低報告風險,我們聘請了外部專業諮詢公司, 補充我們的努力,改善我們的財務報告內部控制; |
● | 改善管理層、董事會和首席財務官之間的溝通;以及 |
● | 取得董事會對其他重大和非常規交易的適當批准。 |
我們 致力於監控這些措施的有效性,並做出任何必要和適當的改變。
(b) 財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的財政季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響,或有可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。由於其固有的侷限性,財務報告內部控制制度只能提供合理的保證,不能防止或發現錯誤陳述。 此外,由於條件的變化,財務報告內部控制的有效性可能會隨着時間的推移而變化。我們的系統 包含自我監控機制,並在發現缺陷時採取措施糾正它們。
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第二部分--其他信息
項目 1.法律程序
除以下列出的法律訴訟和普通常規訴訟(我們目前不參與)外,我們不知道任何針對我們的重大、 現有或未決的法律訴訟,也沒有作為原告參與任何重大訴訟或未決訴訟, 我們的任何董事、高級管理人員或附屬公司、或任何註冊或受益股東都不是對我們公司不利的一方或擁有重大利益的訴訟。
2017年5月16日,桂琴Li女士(“原告”)在重慶市人民法院對中國自由貿易試驗區提起訴訟。原告聲稱,由於公司證券交易部門的誤導,原告未能在公司在美國首次公開募股的當天完成公司普通股的銷售。由於公司普通股價格在首次公開發行後繼續下跌,原告蒙受了損失,因此要求對公司進行金錢賠償。根據初審判決, 公司被要求向原告支付和解款項,包括金錢賠償、利息和其他法律費用。於2023年1月,本公司與原告人訂立和解協議及免除(“協議”),據此,本公司向原告人支付合共700,645美元(約人民幣480萬元)作為和解款項,而於接受本公司的和解款項後,原告人放棄、免除及永遠免除本公司過去及未來的所有索償 。於本報告日期,根據該協議,本公司已向原告支付合共110,000美元。
2021年11月26日,本公司向紐約州最高法院提起訴訟,指控被告張磊和Li,以及名義被告特蘭斯股份有限公司,聲稱被告沒有根據他們與本公司簽訂的股票購買協議支付購買本公司股票的限制性股份。該公司要求賠償9,088,125.00美元,外加利息、懲罰性賠償,並償還所有成本、費用和律師費。12月,被告對公司提出了答辯和反訴,在公司採取行動駁回他們的反訴後,他們於2022年1月27日對答辯和反訴進行了修改。 他們聲稱公司做出了虛假和重大誤導性的陳述,特別是關於出售股票和 刪除其限制性傳奇的陳述。被告要求宣告性判決、賠償和至少900萬美元的金錢賠償, 1000萬美元的懲罰性賠償,外加利息、費用和費用。2022年4月,法院批准了本公司的動議,要求發佈初步禁令,以限制本公司的轉讓代理取消股票上的限制性傳説,但本公司 必須在2022年5月20日之前提交150萬美元的保證金,但本公司拒絕這樣做。2022年6月13日,取消了對股票的限制。
公司採取行動駁回反訴,其動議已於2022年4月全面提交。2022年9月9日,法院批准了公司駁回被告對除三起以外的所有反訴提出的反訴的動議。被告的未決反訴 是關於違反合同、轉換和錯誤地拒絕根據6 Del取消限制。C.第8-401節。
名義上的被告TRANSHARE CORPORATION已採取行動駁回被告對其的反訴,即根據6月6日的規定錯誤地拒絕取消限制。C.§8-401,其動議已於2022年4月提交全文。2022年9月9日,法院批准了TRANSHARE公司駁回被告關於錯誤拒絕取消限制的反訴的動議。被告已提起上訴 法院2022年9月9日的命令駁回了被告對錯誤拒絕取消限制的反訴。2022年10月3日,雙方提交了一項規定,駁回被告對特蘭斯公司尋求宣告性判決的未決反訴。
試用 目前定於2023年9月18日。這一法律程序的結果目前還不確定。該公司打算追回其索賠,並在這場訴訟中積極為自己辯護。於二零二二年十二月三十一日,本公司向張雷及Li發行之未償還股份總額為982,500股,應收認購款項為3,024,000美元,計入未經審核簡明綜合資產負債表。
第 1a項。風險因素。
由於 是一家較小的報告公司,我們不需要提供本項目另外需要的信息。
第 項2.股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。
於2022年12月30日,本公司完成收購常州生物醫藥有限公司已發行股權的51%,該公司是根據中國(“生物生物”)法律成立的公司。作為收購的代價,本公司向賣方支付了900萬美元現金,並向Biowin的股權持有人或Biowin指定的任何人士發行了總計3,260,000股本公司普通股。此類發行是根據證券法第4(A)(2) 節的註冊豁免進行的,該節豁免發行人根據證券法 向非美國居民進行的交易,該交易不涉及根據證券法S的任何公開發行,這些非美國居民不是S規則902(K)所定義的“美國人”,也沒有為任何美國人的賬户或利益購買 股票。
第 項3.高級證券違約
沒有。
60 |
第 項4.礦山安全信息披露
不適用 。
第 項5.其他信息。
沒有。
物品 6.展示
展品 號碼 |
描述 | |
3.1 | 尚高公司註冊證書(參照公司於2015年7月1日在美國證券交易委員會備案的S-1表格註冊説明書(註冊號333-202803)而註冊成立) | |
3.2 | 修訂和重新制定尚高公司章程(參考公司於2015年7月1日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊書(註冊號333-202803)) | |
4.1 | 普通股股票樣本(參照公司2016年1月27日向美國證券交易委員會提交的S-1表格登記説明書(註冊號333-202803)而註冊成立) | |
4.2 | 2016年股權激勵計劃(參照公司2016年9月28日提交美國證券交易委員會的10-K表年報納入) | |
4.3 | 2022年股權激勵計劃(結合於2022年7月29日提交給美國證券交易委員會的S-8表格中的附件4.1) | |
10.1 | 尚高、尚高生命科學研究有限公司、北京康華源醫藥信息諮詢有限公司和常州生物醫藥有限公司之間的股票購買協議,日期為2022年10月21日(通過引用附件10.1併入2023年1月4日提交給美國證券交易委員會的當前8-K報表中) | |
10.2 | 北京康華源醫藥信息諮詢有限公司、尚高生命科學研究有限公司和常州生物萬得藥業有限公司之間的購股協議補充協議,日期為2022年12月30日(通過引用附件10.2併入2023年1月4日提交美國證券交易委員會的當前8-K報表中) | |
31.1 | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條對主要行政人員的證明 | |
31.2 | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條對首席財務官的證明 | |
32.1* | 依照《美國法典》第18編第1350節,根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的首席執行官的認證 | |
32.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350節對首席財務官的認證 | |
101.INS | 內聯 XBRL實例文檔。 | |
101.SCH | 內聯 XBRL分類擴展架構文檔。 | |
101.CAL | 內聯 XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF | 內聯 XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
101.LAB | 內聯 XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
101.PRE | 內聯 XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |
104 | 封面 頁面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
* 本證書被視為為1934年修訂的《證券交易法》第18條的目的而提供,而不是歸檔, 或受該條款的責任約束,也不應被視為通過引用而併入1933年修訂的《證券交易法》或《交易法》的任何申請中。
61 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式委託簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
尚高, 公司 | ||
日期: 2023年2月14日 | 發信人: | /s/ 詹妮弗·詹 |
詹妮弗:詹妮弗 | ||
首席執行官 | ||
(首席執行官 ) | ||
日期: 2023年2月14日 | 發信人: | /s/ Sai(Sam)Wang |
Sai (Sam)Wang | ||
首席財務官 | ||
(首席財務會計官 ) |
62 |