美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記 一)
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 | |
| 對於
結束的季度期間 | |
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
For the period from ______________ to_______________
佣金
文件編號：
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)
State or other jurisdiction 公司或組織) |
(I.R.S. Employer 標識 編號) |
(主要執行辦公室地址 )
(註冊人的電話號碼，包括區號)
檢查註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告；以及(2)
在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義)。
| 大型 加速文件服務器☐ | 已加速 文件服務器☐ |
| 較小的報告公司
| |
| 新興的
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法案》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務標準。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是的☐
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
|
|
説明 截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量：普通股，面值0.001美元，2023年2月14日。截至同日，公司還有1,466,718股直接轉換為普通股的流通股，與其普通股相結合，產生的金額相當於52,514,582股已發行的有表決權的證券。
BIOTRICITY Inc.
| 第 部分-財務信息 | |
| 第 項1-簡明合併財務報表 | 3 |
| 項目 2-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 34 |
| 第 項3--關於市場風險的定量和定性披露 | 47 |
| 第 4項--控制和程序 | 47 |
| 第 第二部分-其他信息 | |
| 項目 1--法律訴訟 | 48 |
| 項目 2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 48 |
| 第 3項-高級證券違約 | 48 |
| 第 4項--煤礦安全信息披露 | 48 |
| 項目 5-其他信息 | 48 |
| 物品 6-展品 | 48 |
| 簽名 | 49 |
| 2 |
第 部分1
財務信息
第 項1-簡明合併財務報表
| 截至2022年12月31日(未經審計)和2022年3月31日(已審計)的合併資產負債表 | 4 |
| 簡明 截至2022年和2021年12月31日的三個月和九個月的綜合經營報表和全面虧損(未經審計) | 5 |
| 截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和九個月股東虧空合併報表(未經審計) | 6 |
| 簡明 截至2022年12月31日和2021年12月31日的9個月現金流量合併報表(未經審計) | 8 |
| 簡明合併財務報表附註 | 9 |
| 3 |
BIOTRICITY Inc.
精簡的 合併資產負債表
截至2022年12月31日(未經審計)和2022年3月31日(已審計)
(以美元表示 )
| 截至2022年12月31日 | 截至 March 31, 2022 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | ||||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 押金和其他應收款 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 存款[注10] | ||||||||
| 長期應收賬款 | ||||||||
| 財產和設備[注11] | ||||||||
| 經營性使用權租賃資產[注10] | ||||||||
| 總資產 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計負債[注4] | ||||||||
| 可轉換本票和短期貸款[注5] | ||||||||
| 衍生負債[注8] | ||||||||
| 經營租賃流動負債[注10] | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 聯邦擔保貸款[注7] | ||||||||
| 定期貸款[注6] | ||||||||
| 衍生負債[注8] | ||||||||
| 經營租賃負債[注10] | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東缺位 | ||||||||
| 優先股，$面值，授權 分別於2022年12月31日和2022年3月31日，分別於2022年12月31日及2022年3月31日已發行及已發行股份[注9] | ||||||||
| A系列優先股，$面值，分別於2022年12月31日和2022年3月31日獲授權，和分別於2022年12月31日及2022年3月31日已發行及已發行的優先股[注9] | ||||||||
| 普通股，$面值，分別於2022年12月31日和2022年3月31日獲授權。已發行和已發行普通股 ： 和 作為分別於2022年12月31日和2022年3月31日的 ，以及和截至2022年12月31日及2022年3月31日的未償還款項[注9] | ||||||||
| 擬發行的股份和分別於2022年12月31日及2022年3月31日的普通股[注： 9] | ||||||||
| 追加實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東總虧空 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總負債和股東不足 | ||||||||
見 未經審計的簡明合併中期財務報表附註
| 4 |
BIOTRICITY Inc.
精簡的 合併經營報表和全面虧損
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和九個月(未經審計)
(以美元表示 )
3 Months Ended 2022 | 3 Months 2021 | 9 Months Ended
2022 | 9 Months 2021 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||
| 費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政費用[附註5、6、9及10] | ||||||||||||||||
| 研發費用 | ||||||||||||||||
| 總運營費用 | ||||||||||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他(費用)收入[注3、5] | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 可轉換票據轉換和償還的收益(虧損)[注5和 9(D)] | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 累加和攤銷費用[注6] | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 衍生工具負債的公允價值變動 [注8] | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税 | ||||||||||||||||
| 派發股息前淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 調整：優先股分紅 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 翻譯調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股基本虧損和稀釋後每股虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 已發行普通股加權平均數 | ||||||||||||||||
見 未經審計的簡明合併中期財務報表附註
| 5 |
BIOTRICITY Inc.
精簡的 股東缺陷性合併報表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和九個月(未經審計)
(以美元表示)
| 優先股 | 普通股和可交換普通股 | 將發行的股票 | 額外的 實收資本 | 累計 其他綜合(虧損)收入 | 累計赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | $ | 股票 | $ | 股票 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022年9月30日(未經審計) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可轉換票據轉換為普通股[注9] | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以現金回購的優先股[注8] | ( | ) | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行股份[注9] | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務發行認股權證[注9] | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 兑換本票的認股權證 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬-員工持股計劃[注9] | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻譯調整 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期內派發股息前淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022年12月31日(未經審計) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 | Common stock and 可交換 common shares | 將發行的股票 | 其他內容 paid in 資本 | Accumulated other comprehensive (loss) income | 累計 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | $ | 股票 | $ | 股票 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022年3月31日(經審計) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可轉換票據轉換為普通股[注9] | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以現金回購的優先股[注8] | ( | ) | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行股份[注9] | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使現金認股權證[注9] | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務發行認股權證[注9] | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 兑換本票的認股權證 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬-員工持股計劃[注9] | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻譯調整 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期內派發股息前淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022年12月31日(未經審計) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 6 |
| 優先股 | Common stock and exchangeable common shares | Shares to be 已發佈 | 額外繳入的
資本 | 累計 其他 全面 (虧損)收入 | 累計 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | $ | 股票 | $ | 股票 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021年9月30日(未經審計) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可轉換票據轉換為普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向可轉換票據持有人增發股份 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 將優先股轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以現金回購的優先股 | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行股份 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使現金認股權證 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務發行認股權證 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬-員工持股計劃 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證的無現金行使 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻譯調整 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期內派發股息前淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021年12月31日(未經審計) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 | 普通股和可交換普通股 | 將發行的股票 | 額外的 實收資本 | 累計 其他綜合(虧損)收入 | 累計赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | $ | 股票 | $ | 股票 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2021年3月31日(已審核) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 定向增發普通股發行 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為私募投資者發行優先股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向可轉換票據持有人發行額外股份 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 從上市發行股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可轉換票據轉換為普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 將優先股轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過現金回購的優先股 | ( | ) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行服務類股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使現金認股權證 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行服務認股權證 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生產品 根據發行優先股進行的負債調整 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 薪酬-員工持股計劃 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 無現金 行使權證 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平移 調整 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期股息前淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2021年12月31日(未經審計) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
見 未經審計的簡明合併中期財務報表附註
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BIOTRICITY Inc.
簡明 合併現金流量表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的9個月(未經審計)
(以美元表示 )
| 截至2022年12月31日的9個月 | 截至2021年12月31日的9個月 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||
| 派發股息前淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 調整以將淨虧損 調整為運營中使用的淨現金： | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 為服務而發行股份 | ||||||||
| 為服務發行認股權證 | ||||||||
| 累加和攤銷費用 | ||||||||
| 衍生負債的公允價值變動 | ||||||||
| 可轉換本票和優先股轉換損失，淨額 | ||||||||
| 債務損失和權證修改 | ||||||||
| 財產和設備折舊 | ||||||||
| 營業資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 押金和其他應收款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款和應計負債 | ||||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流 | ||||||||
| 財產和設備 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 融資活動產生的現金流 | ||||||||
| 發行普通股 | ||||||||
| 發行優先股 | ||||||||
| 優先股的贖回 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 行使現金認股權證 | ||||||||
| 聯邦擔保貸款 | ||||||||
| 償還可轉換債權證及票據 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 短期貸款和本票收益，淨額 | ||||||||
| 通過上市發行股票 | ||||||||
| 優先股分紅 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 為活動融資提供的現金淨額 | ||||||||
| 外幣折算的影響 | ||||||||
| 期內現金淨(減)增 | ( | ) | ||||||
| 期初現金 | ||||||||
| 期末現金 | ||||||||
見 未經審計的簡明合併中期財務報表附註
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BIOTRICITY Inc.
簡明合併財務報表附註{br
2022年12月31日(未經審計)
(以美元表示 )
1. 業務性質
Biotricity Inc.(前MetaSolutions，Inc.)(“公司”或“Biotrity”)於2012年8月29日根據內華達州法律註冊成立。IMedical Innovation Inc.(“iMedical”)於2014年7月3日根據加拿大安大略省法律註冊成立，並於2016年2月2日通過反向收購成為Biotricity的全資子公司。
本公司和iMedical都從事預防性醫療遠程監測領域的研發活動。 他們專注於一種可實現的醫療保健商業模式，該模式具有現有的市場和商業化途徑。因此，到目前為止，它的努力一直致力於建立一個能夠進入這個市場的技術生態系統並將其商業化。
2. 列報、計量和合並的基礎
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”) 表格10-Q指示及美國證券交易委員會規則S-X第8條編制。因此，它們不包括公認會計原則要求的完整綜合財務報表所要求的所有信息和腳註 ，應與Biotricity截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度經審計的綜合財務報表及其附帶的 附註一併閲讀。
所附未經審計簡明綜合財務報表以美元(“美元”)表示。根據管理層的意見，為公平列報中期財務狀況及經營業績所需的所有調整(包括正常經常性應計項目)均已在此反映。本文所列中期經營業績 不一定代表截至2023年3月31日的年度的預期業績。公司的財政年度截止日期為3月31日。
未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。取消了重要的公司間帳户和交易。
與簡明綜合經營報表和全面虧損表上的一般和行政費用及其他(費用)收入項目有關的某些 上一年度金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
流動性 和列報基礎
該公司正處於將其第一個產品商業化的早期階段，同時處於開發模式，運營一個研究和開發計劃，以便開發、獲得監管許可並將其他擬議產品商業化。本公司因運營而發生經常性虧損，截至2022年12月31日，累計虧損#美元。
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BIOTRICITY INC.
簡明合併財務報表附註{br
2022年12月31日(未經審計)
(以美元表示 )
隨着我們繼續推進BioFlux、Biotres和Biocare產品開發的商業化，我們預計將繼續投入大量 資源用於資本支出以及研發成本和運營、營銷和銷售支出。
基於上述事實和假設，我們相信我們的現有現金，加上預期的近期股權融資，將足以滿足我們自本報告提交日期起計未來12個月的需求。然而，我們將需要尋求額外的債務或股權資本來應對商業機會和挑戰，包括我們的持續運營費用、保護我們的知識產權、開發或收購新的業務線以及增強我們的運營基礎設施。我們未來融資的條款可能會稀釋我們普通股的持有者，或以其他方式對其產生不利影響。我們還可以通過與協作者或其他第三方的安排來尋求額外資金。我們不能保證我們能夠以可接受的條件籌集這筆額外的資本，或者根本不能。如果 我們無法及時獲得額外資金，我們可能需要修改我們的運營計劃，否則將縮減或 放慢我們提議的產品線的開發和商業化步伐。
2019年12月，一種新型冠狀病毒(新冠肺炎)在湖北省武漢市出現，中國在全球範圍內傳播，對全球和美國經濟造成了重大 破壞。2020年3月20日，該公司宣佈了採取的預防措施以及 與冠狀病毒(新冠肺炎)大流行相關的業務影響。雖然其運營已恢復到正常狀態，但仍不清楚新冠肺炎疫情將在多大程度上繼續影響經濟和公司的運營， 將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，無法自信地預測，包括未來任何持續爆發的新冠肺炎疫情的持續時間，可能出現的有關新冠肺炎疫情嚴重程度的新信息，以及政府或公司可能指示的任何額外預防和保護措施，這可能會導致業務持續中斷的時間延長， 減少病人流量和減少運營。到目前為止採取的措施可能會繼續影響公司2023財年的業務，甚至有可能影響到以後的業務。管理層預計，其所有地區的所有業務部門可能會受到一定程度的影響，但目前無法確定新冠肺炎疫情對公司業務的全面長期影響的重要性和可能產生影響的持續時間 。
3. 重要會計政策摘要
收入 確認
公司於2018年4月1日採用了會計準則編碼主題606《與客户的合同收入》(“ASC 606”) 。根據ASC 606，當承諾的商品或服務轉讓給客户時，收入確認，金額反映了公司預期有權通過應用以下核心原則換取這些商品或服務的對價：1)確定與客户的合同，2)合同中的履約義務，3)確定交易價格，4)將交易價格分配到合同中的履約義務，以及5)在履行義務時確認收入 義務。
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BIOTRICITY INC.
簡明合併財務報表附註{br
2022年12月31日(未經審計)
(以美元表示 )
生物通量移動心臟遙測設備和Biotres設備都是可穿戴設備。設備監測和 收集的心臟數據由公司的專有算法進行管理和分析，然後安全地傳送到遠程監測設施，以進行電子報告並傳輸給患者的處方醫生或其他註冊的心臟醫療專業人員。 獲得的收入由設備銷售收入和技術費用收入(技術即服務)組成。這些設備及其許可軟件可出售給負責提供臨牀診斷和治療的醫療中心或醫生。該技術執行的遠程監控、數據收集和報告服務最終在患者研究中達到頂峯，即 通常在完成後可計費，併發布給醫生。為了確認收入，管理層考慮是否滿足以下標準：是否存在令人信服的商業安排證據，以及是否已交付或已提供服務 。對於直接開具發票的設備銷售，額外的收入確認標準包括：價格 是固定和可確定的，併合理保證可收回性；對於條款超過一年的設備銷售合同，公司使用有效利息方法將任何重要的融資部分確認為合同期內的收入， 相關利息收入相應地反映在經營報表上幷包括在其他收入中；對於 基於客户使用專有軟件呈現患者心臟檢查而賺取的收入, 公司在研究結束時根據固定費率確認收入 。與提供服務相關的成本在提供服務時記錄 無論收入是否確認或何時確認。
該公司還可以從與其諮詢的其他交易對手簽訂的合同中賺取與服務相關的收入。此合同工作與提供給臨牀客户的服務是分開的，但可能是與經銷商或其他交易對手簽訂的，這些經銷商或交易對手正在努力在公司擁有專業知識且可能最終開展業務的外國司法管轄區或附屬產品或細分市場建立業務。
公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和九個月確認了以下收入形式：
For Three Months Ended December 31, 2022 $ | For Three Months Ended December 31, 2021 $ | For Nine Months Ended December 31, 2022 $ | For Nine Months Ended December 31, 2021 $ | |||||||||||||
| 技術費用 銷售額 | ||||||||||||||||
| 設備銷售 | ||||||||||||||||
| 與服務相關的 和其他收入 | ||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
庫存
存貨 按成本與市值兩者中較低者列報，成本按加權平均成本釐定。我們庫存的市場價值，即所有采購的成品，是根據其估計的可變現淨值確定的，估計可變現價值通常是銷售價格 通常不太可預測的處置和運輸成本。本公司根據產品生命週期階段、技術趨勢、產品開發計劃 以及對未來需求和市場狀況的假設，對過時或超過預期需求或市場價值的庫存進行減記。實際需求可能與預測需求不同，這種差異可能會對記錄的庫存值產生實質性影響。庫存減記計入收入成本，併為庫存建立新的成本基礎 。
重要的會計估計和假設
編制簡明綜合財務報表需要在應用影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及披露或有資產和負債的會計政策時使用估計和假設。該等估計及相關假設乃根據過往經驗及在有關情況下被視為合理的其他因素而作出，其結果構成對資產及負債賬面值作出其他來源不易察覺的假設的基礎。
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BIOTRICITY INC.
簡明合併財務報表附註{br
2022年12月31日(未經審計)
(以美元表示 )
將持續審查 估計數和基本假設。對會計估計的修訂在對估計進行修訂的期間確認，如果修訂僅影響該期間，或在修訂期間和未來期間確認，如果修訂同時影響本期和未來期間。
需要估計作為確定所述金額基礎的重要賬户包括基於股份的補償、減值分析和認股權證、結構性票據、可轉換債務和轉換負債的公允價值。
| ● | 股票期權的公允價值 |
公司根據權益工具在授予之日的公允價值計量與員工進行股權結算交易的成本。評估以股份為基礎的支付的公允價值需要為此類工具的贈與確定最合適的估值模式，這取決於贈與的條款和條件。評估還需要確定布萊克-斯科爾斯期權定價模型最合適的輸入，包括工具的預期壽命、無風險利率、波動率、 和股息收益率。
| ● | 權證的公允價值 |
在確定根據融資交易為服務和發行發行的權證的公允價值時，本公司使用Black-Scholes 期權定價模型，其假設如下：波動率、無風險利率和權證的剩餘預期壽命 歸類為股本。
| ● | 衍生負債的公允價值 |
在 根據轉換和贖回特徵確定衍生負債的公允價值時，本公司使用的估值模型 帶有以下假設：股息率、波動性、無風險利率和剩餘預期壽命。該等假設及投入的變動可能進而影響衍生負債的公允價值，並可能對適用報告期的已呈報虧損及 綜合虧損產生重大影響。
| ● | 本位幣 |
確定公司內實體的適當本位幣需要分析各種因素，包括貨幣和主要影響人工、材料和其他運營費用的國家/地區因素。
| ● | 財產和設備的使用壽命 |
考慮到技術進步、過去經驗、預期用途和資產使用年限審查等行業趨勢，公司採用重大估計來確定財產和設備的估計使用年限。本公司在確定折舊方法、折舊率和資產使用壽命時進行估計，這需要考慮行業趨勢和公司特定的因素 。本公司每年或在情況改變時檢討折舊方法、使用年限及剩餘價值，並前瞻性調整其折舊方法及假設。
| ● | 條文 |
如果由於之前的事件，公司有當前的法律或推定義務，並且很可能需要公司清償該義務，並且可以對該義務作出可靠的估計，則應確認撥備。確認的數額是在考慮到債務方面的風險和不確定因素後，對報告期末清償本債務所需支出的最佳估計數。撥備在每個報告期結束時進行審查並進行調整，以反映對預期未來現金流的當前最佳估計。
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| ● | 或有事件 |
或有事項 可以是過去事件產生的可能資產或可能負債，根據其性質，只有當一個或多個不確定的未來事件發生或未能發生時，才會解決這些問題。評估突發事件的存在和潛在影響本身就涉及作出重大判斷，並使用對未來事件後果的估計。
| ● | 庫存 過時 |
存貨 按成本和市值中較低者列報。我們存貨的市場價值是根據其估計的可變現淨值確定的 ，可變現淨值通常是銷售價格減去通常可預測的處置和運輸成本。 考慮到零售價格的波動減去銷售所需的估計成本，公司估計可變現淨值為預計出售庫存的金額。當存貨的成本因陳舊、損壞或銷售價格下降而無法收回時，存貨減記為可變現淨值。
| ● | 收入 和其他税 |
在計算當期及遞延所得税時，本公司須就資產及負債的賬面價值作出估計及假設，並作出判斷，該等資產及負債須受該等結餘中固有的會計估計、不同司法管轄區對所得税法例的詮釋、對未來經營業績的預期、扭轉暫時性 差額的時間，以及税務機關可能對所得税申報進行的審計。此外，當公司因所得税而發生虧損時，公司會根據預算預測評估未來可獲得的應税收入的可能性。這些預測 進行了調整，以考慮到某些非應税收入和費用以及關於使用未使用的抵免和税項損失的具體規則。
當預測顯示有足夠的未來應納税所得額可用於扣除臨時差額時，將為所有可扣除的臨時差額確認遞延税項資產 。基礎估計或假設的變化或差異可能導致壓縮綜合資產負債表上的當期或遞延所得税餘額的變化 ，計入作為淨收益(虧損)一部分的所得税支出或抵免 ，並可能導致現金支付或收入。判決包括考慮本公司在其税務管轄區的未來現金需求。所有所得税、資本税和商品税申報都要接受審計和重新評估。 解釋或判斷的變化可能會導致公司未來的所得税、資本税或商品税撥備發生變化。 這種變化的數額無法合理估計。
| ● | 遞增的租賃借款利率 |
公司租賃義務和使用權資產的確定取決於某些假設，包括貼現率的選擇 。貼現率參照本公司的增量借款利率確定。在確定本決定所適用的借款利率時，需要作出重大假設 。所用假設的變化可能會對本公司的簡明綜合財務報表產生重大影響。
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公司採用了財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”) 主題260-10，其中規定了“基本”和“攤薄”每股收益的計算。普通股每股基本虧損 計算方法為淨虧損除以期間已發行普通股的加權平均股數。 普通股稀釋後收益或每股虧損的計算方法與每股基本收益或虧損類似，但加權平均 已發行普通股增加到包括假設行使任何普通股等價物(如果稀釋)所產生的額外股份。 公司的認股權證、期權、可轉換本票、可轉換優先股、將發行的股票和限制性股票獎勵，而已發行的普通股被視為普通股等價物。稀釋收益的計算方法是對認股權證、股票期權、將發行的股票和限制性股票獎勵採用庫存法。使用IF轉換法的可轉換本票和可轉換優先股的攤薄收益在列示為 未發生轉換所需條件的期間內不適用。在計算每股攤薄虧損時沒有計入增加的普通股等價物 ，因為考慮到所述期間報告的淨虧損，這種計入將是反攤薄的。
現金
現金 包括手頭現金和銀行餘額。
外幣折算
公司位於加拿大的子公司的 本位幣為加元，總部位於美國的母公司為美元。 以本位幣以外的貨幣計價的交易按交易日期的匯率 折算為本位幣。以外幣計價的貨幣資產和負債按資產負債表日的匯率進行折算。非貨幣性資產和負債使用交易當日的歷史匯率進行折算。所有因換算這些外幣交易而產生的匯兑收益或損失均計入該年度的淨收益(虧損)。在將公司加拿大子公司的財務報表從其職能貨幣 轉換為公司的報告貨幣美元時，濃縮綜合資產負債表賬户將使用資產負債表日有效的結算匯率進行折算，收入和費用賬户將使用報告期內的平均匯率 進行折算。換算產生的調整(如有)計入累計的股東虧損額中的其他綜合損失。截至該等簡明綜合財務報表之日，本公司並無將 計入衍生工具以抵銷外幣波動的影響。
應收賬款
應收賬款是指醫療機構因公司的正常經營活動而從機構和第三方政府和商業付款人及其相關患者那裏獲得報銷的應收賬款。應收賬款在簡明綜合資產負債表中扣除估計壞賬準備後列報。本公司 根據歷史經驗、對特定風險的評估、對未付發票的審核以及在此情況下被認為合理的各種假設和估計，為估計無法收回的應收賬款計提壞賬準備，並確認該撥備為銷售、一般和行政費用的組成部分。壞賬在適當的催收努力耗盡並被認為是無法收回的餘額後，從撥備中註銷。
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金融工具的公允價值
ASC 820定義了公允價值，建立了公允價值計量框架，並擴大了關於資產和負債公允價值計量的要求披露 。ASC 820-10將公允價值定義為在計量日市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉讓負債而收到的交換價格或支付的交換價格(退出價格)。ASC 820-10還建立了公允價值等級，這要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該標準描述了可用於計量公允價值的三個級別的投入：
● Level 1-根據活躍市場對相同資產或負債的報價進行估值。
● 二級-根據活躍市場中類似資產和負債的報價市場價格進行估值。
● 3級-基於很少或沒有市場活動支持的不可觀察的輸入進行估值，因此需要管理層 對市場參與者將使用的公允價值進行最佳估計。
在公允價值計量的確定基於公允價值體系不同級別的投入的情況下，公允價值體系中整個公允價值計量所在的水平基於對整個公允價值計量具有重大意義的最低水平的投入。公司對特定投入對公允價值計量整體重要性的評估需要判斷，並考慮資產或負債的特定因素。
本文討論的公允價值估計是基於某些市場假設和管理層可獲得的相關信息。由於該等資產負債表內金融工具的短期性質或利率與市場利率相若，若干資產負債表內金融工具各自的賬面價值與其公允價值相若。這些金融工具包括現金、應收賬款、存款和其他應收款、可轉換本票和短期貸款、聯邦擔保貸款、定期貸款和應付賬款 和應計負債。本公司的現金和衍生工具負債按公允價值列賬，分別被分類為1級和3級。本公司的銀行賬户均在信譽良好的金融機構開立，因此，信用風險最小。
財產 和設備
財產和設備按成本減去累計折舊列報。折舊是在資產的估計使用年限內使用直線法計算的。租賃改進按租賃期或資產的估計使用年限中較短的一項攤銷。維護和維修在發生時計入費用，改進和改進計入資本化。財產和設備的折舊 是使用直線法計算的，估計壽命如下：
| 辦公設備 | ||
| 改善租賃權 |
長期資產減值
公司適用ASC主題360《財產、廠房和設備》的規定，該主題涉及對長期資產的減值或處置進行財務會計和報告。ASC 360要求在存在減值指標且這些資產產生的未貼現現金流估計少於資產賬面金額的情況下，對長期資產(包括使用權資產)計入減值損失。在這種情況下，根據賬面金額超過長期資產公允價值的金額確認損失。將被處置的長期資產的損失以類似方式確定， 不同之處在於出售成本的公允價值有所減少。根據其於2022年12月31日及2021年12月31日的審核，本公司相信其長期資產並無減值。
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租契
公司獲得資產使用權後，即為租賃合同中的承租人。經營性租賃包括在簡明合併資產負債表中長期的使用權資產、租賃義務、流動和租賃義務項中。
使用權(ROU)資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃義務代表公司因租賃而產生的支付租賃款項的義務，兩者均根據開始日期租賃期內未來最低租賃付款的現值 確認。租賃期間為12個月或以下的租賃不計入簡明綜合資產負債表，並在簡明 綜合經營報表中按租賃期按直線計提。本公司通過與出租人的協議確定租賃期限。由於本公司的租約並無提供隱含利率，因此本公司採用基於開始日期所得資料的本公司遞增借款利率 來釐定未來付款的現值。請參閲備註10以進行進一步討論。
所得税 税
公司按照ASC 740核算所得税。該公司計提了應付的聯邦、州和省所得税，以及因財務報表和税務目的報告收入和費用之間的時間差異而推遲繳納的所得税。遞延税項資產及負債因財務報告用途的資產及負債賬面值與用於所得税用途的金額之間的差額而產生的未來税項影響予以確認。遞延 税項資產和負債按預期適用於暫時性 差額可收回或結算年度的應納税所得額的制定税率計量。税率變動的影響在變動期間確認為收入或費用。在必要時設立估值準備金，以將遞延所得税資產減至 更有可能變現的金額。
研究和開發
主要與產品和軟件開發有關的研究和開發成本在發生時計入運營費用。根據與第三方的某些研究和開發安排，公司可能需要根據具體開發、法規和/或商業里程碑的實現情況 進行付款。在產品獲得監管部門批准之前，向第三方支付的里程碑付款 將在里程碑完成時計入費用。收到監管批准後向第三方支付的里程碑付款 將在批准產品的預計使用壽命內資本化和攤銷。
公司根據ASC 718的規定對股份支付進行會計處理，該規定要求為獲取商品或服務而發放的所有股份支付，包括授予員工股票期權，都應在簡明綜合經營報表中確認 ，並根據其公允價值扣除估計沒收淨額確認綜合損失。ASC 718要求在授予時對沒收進行估計，如果實際沒收不同於這些估計，則在隨後的時間段進行必要的修訂。與股票獎勵相關的薪酬支出 在必要的服務期內確認，該服務期通常是歸屬期間。
根據ASC 718-10的規定，公司按照ASC 718-10的規定，按照提供的服務的公允價值或為換取此類服務而發行的票據(以更容易確定的為準)，對發放給非員工的服務的股票薪酬獎勵進行核算。 使用ASC 505-50中的指導方針。公司為包括但不限於行政、管理、會計、運營、企業溝通、財務和行政諮詢服務在內的服務發行補償股。
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2022年12月31日(未經審計)
(以美元表示 )
可轉換應付票據和衍生工具
公司已採用ASU 2017-11的規定，以説明自2017年4月1日起以私募方式發行的權證的下一輪特徵 。如此一來，先前於簡明綜合資產負債表中被視為衍生負債並按公允價值計量的權證將按權益處理，不會就各報告 期間的公允價值變動作出調整。此前，該公司根據ASC 815對嵌入在可轉換票據中的轉換期權進行了會計處理。ASC 815通常要求公司將嵌入在可轉換票據中的轉換期權從其託管工具中分離出來，並將其作為獨立的衍生金融工具進行會計處理 。根據ASC 815-40的定義，當可轉換票據作為託管票據被視為常規票據時，ASC 815規定了該規則的例外情況。根據ASC 470-20的規定，本公司根據ASC 470-20的規定，對被視為常規的可轉換票據和嵌入非常規可轉換票據的轉換期權進行會計處理，這些非常規可轉換票據符合ASC 815的股權資格，該規定為具有有益轉換特徵的可轉換證券提供了會計指導。因此，本公司 根據票據交易承諾日相關普通股的公允 價值與票據的實際轉換價格之間的差額，將該等轉換期權的內在價值記錄為可轉換票據的折讓。這些安排下的債務折價在相關債務的期限內攤銷。
該公司根據ASU-260-10-S99對優先股贖回和轉換進行了核算。對於優先股贖回和轉換，轉移給優先股持有人的對價的公允價值與優先股的賬面金額之間的差額被視為股息分配，並從淨虧損中減去。
最近 發佈了會計公告
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13《金融工具-信用損失(主題326)-金融工具信用損失的衡量》。這一聲明，以及隨後華碩為澄清ASU 2016-13條款而發佈的聲明，改變了大多數金融資產的減值 模型，並將要求對按攤銷 成本計量的工具使用“預期虧損”模型。在這一模式下，實體將被要求估計這類工具的終身預期信貸損失，並記錄撥備以抵消金融資產的攤銷成本基礎，從而淨列報金融資產的預期收入額 。在制定終身預期信用損失估計時，實體必須結合歷史經驗、當前情況以及合理和可支持的預測。本公告適用於財政年度，並適用於從2019年12月15日開始的這些財政年度內的過渡期。2019年11月19日，FASB發佈了ASU第2019-10號，金融工具-信貸 損失(話題326)，敲定了適用於私營公司、非營利組織和某些較小的 報告公司申請信貸損失(CECL)的各種生效日期延遲，修訂後的生效日期為2022年12月15日後開始的財年。
2019年12月，財務會計準則委員會發布了《簡化所得税會計準則》(ASU 2019-12)第2019-12號，簡化了所得税的會計核算，消除了ASC 740所得税中的某些例外情況，並澄清了當前指南的某些方面，以促進報告實體之間的一致性。ASU 2019-12在2021年12月15日之後的財年生效。 該標準中的大多數修訂要求在預期的基礎上應用，而某些修訂必須在追溯或修改的追溯基礎上應用。採用ASU 2019-12對公司的財務狀況、運營結果和現金流沒有重大影響。
2021年4月，FASB發佈了ASU 2021-04，以編纂新興問題特別工作組(EITF)就發行人 應如何解釋對股權分類書面看漲期權(以下稱為購買發行人 普通股的權證)所做的修改達成的最終共識。ASU中的指導要求發行人處理對股權分類權證的修改，而該修改不會導致 權證成為負債-分類為以原始權證交換新權證。無論修改是作為對權證條款和條件的修改，還是作為終止原有權證併發行新權證 ，本指南均適用。該公司在2022年4月1日開始的下一財年採用了這一指導方針。採用ASU 2021-04對公司的財務狀況、經營業績和現金流沒有重大影響。
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2022年12月31日(未經審計)
(以美元表示 )
公司繼續評估新的會計聲明對我們的業務流程、控制和系統的影響，包括增強的披露要求。
4. 應付賬款和應計負債
As at December 31, 2022 $ | As at March 31, 2022 $ | |||||||
| 應付賬款 和遞延收入 | ||||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | ||||||||
截至2022年12月31日的應付帳款
包括$
5. 可轉換票據和短期貸款
Total $ | ||||
| 2022年3月31日的餘額 | ||||
| 轉換為普通股 (注9) | ( | ) | ||
| 贖回可轉換票據 | ( | ) | ||
| 可轉換票據的清償 | ( | ) | ||
| 新發行的可轉換票據，扣除折扣後 | ||||
| 新發行的短期貸款和本票，扣除折扣後 | ||||
| 償還短期貸款 | ( | ) | ||
| 折價攤銷 | ||||
| 2022年12月31日的餘額 | ||||
上述債務工具的利息
費用為$
系列 A可轉換本票:
在截至2021年3月31日的年度內，公司發行了$
對於第一系列A系列票據，自發行日期後六個月開始，以及之後的任何時間(只要持有人 沒有收到本公司打算預付票據的通知)，由持有人單獨選擇，本票據的任何未償還本金和應計利息(“未償還餘額”)均可轉換為該數量的普通股，等於：(I)未償還餘額除以(Ii)轉換日期前5個交易日普通股成交量加權平均價格(轉換價格)的75%。
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(以美元表示 )
對於
第一系列A系列票據，
對於第二系列A系列票據，票據持有人可選擇從發行起計六個月起將票據轉換為普通股，轉換價格為$。每股或轉換日期前五個交易日普通股成交量加權平均價的75%
對於
第二系列A系列票據，
截至2021年3月31日，公司從發行A系列債券獲得的淨收益為$
截至2021年1月8日(最終截止日期)，本公司認定該等票據所載的轉換及贖回特徵、投資者認股權證及配售代理人認股權證為單一複合衍生負債，符合ASC 815下的負債分類要求。本公司通過釐定與嵌入式轉換及贖回功能有關的相關衍生負債的公允價值，以及投資者認股權證及配售代理權證的公允價值，為該等債務入賬。
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(以美元表示 )
隨後，所有認股權證的行權價均成交併鎖定為美元。
對於
A系列票據，公司確認債務發行成本為#美元
如
在2022年3月31日，$
2022年12月30日，公司兑換了美元
截至2022年12月31日，該公司記錄了$
B系列可轉換票據
此外，在截至2021年3月31日的年度內，本公司還發行了
自發行日期起計六個月起計，以及其後任何時間，在本公司轉換收購條款的規限下，只要持有人作出唯一選擇，票據的任何未償還本金及應計利息(“未償還餘額”)
可轉換為相當於(I)未償還餘額除以(Ii)換股價的普通股股份數目。
票據部分兑換將具有降低票據未償還本金金額的效果。
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(以美元表示 )
截至2021年3月31日，公司從發行可轉換票據獲得的淨收益為$
公司確認債務發行成本為#美元。
如
在2022年3月31日，$
在截至2022年12月31日的三個月和九個月內，
在截至2022年12月31日的三個月和九個月內，
截至2022年12月31日，本公司記錄的應計利息為$
截至2022年12月31日，公司共發行了$
其他 短期貸款和本票
於截至2022年12月31日止三個月內，本公司與一家抵押商户財務公司訂立短期過橋貸款協議，預支毛收入$
公司可以選擇提前償還貸款，以獲得全額償還的折扣。如果公司在30天內還款，則總還款額為$
於2022年12月，本公司與一名個人投資者訂立本票協議，所得款項總額為$
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2022年12月30日，公司熄滅
6. 定期貸款和信貸協議
定期貸款
於2021年12月21日，本公司與SWK Funding LLC(“貸款人”)訂立信貸協議(“信貸協議”)，其中本公司借入$
作為貸款交易的一部分，公司直接支付了與債務融資相關的法律和專業費用，金額為
美元。
與債務融資直接相關的總成本為$
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(以美元表示 )
該公司還償還了$
與貸款和認股權證公允價值直接相關的總成本為#美元。
截至2022年12月31日的三個月和九個月的定期貸款利息支出總額為$
於2022年12月31日，本公司未能遵守定期貸款的某些契諾，並向定期貸款貸款人申請及獲得豁免。
本公司與貸款人亦訂立擔保及抵押品協議(“抵押品協議”)，其中本公司同意以本公司所有資產作為信貸協議的抵押。本公司與貸款人亦於2021年12月21日訂立知識產權擔保協議(“知識產權擔保協議”)，其中信貸協議亦以本公司對本公司知識產權的權利所有權及權益作為擔保。
就信貸協議而言，本公司發出
7. 聯邦擔保貸款
經濟 工傷災難貸款(“EIDL”)
在2020年4月，該公司收到了$
在2021年5月，公司收到了額外的$
截至2022年12月31日，本公司錄得應計利息$EIDL貸款60,520美元(2021年12月31日：36,181美元)。
上述貸款的利息
費用為$
支付 保護計劃(“PPP”)貸款
2020年5月，Biotricity獲得了#美元的貸款收益。
8. 衍生負債
於2019年12月19日和2020年1月9日，公司發佈A系列優先股；其中發行的現金收益為#美元。
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(以美元表示 )
2020年5月22日，另一位A系列優先股的發行是一項合併交易的結果，其中包括轉換$
在截至2021年9月30日的三個月內，A系列優先股以現金形式發行
收益為$
在截至2021年12月31日的三個月內，公司贖回了$
此外，在截至2021年12月31日的三個月內，公司將美元
在截至2022年6月30日的三個月內，公司贖回了$
在截至2022年9月30日的三個月內，公司贖回了$
在截至2022年12月31日的三個月內，公司贖回了$
公司分析了優先股工具內嵌的變量轉換和贖回的複合特徵，以ASC 820(金融工具公允價值)、ASC 815(衍生工具會計和套期保值活動)、新興問題特別工作組(“EITF”)第00-19號和EITF 07-05為基礎對潛在的 衍生工具進行會計處理，並確定嵌入衍生工具應捆綁在一起，作為單一複合嵌入衍生工具進行估值，從標的權益 工具中分離出來，作為衍生負債處理，並按公允價值計量。
|
2023財年 $ | Fiscal Year 2022 $ |
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| 衍生工具 截至2022年和2021年3月31日的負債 | ||||||||
| 期內衍生工具公允價值變動 | ( |
) | ||||||
| 因優先股贖回而減少 | ( | ) | ||||||
| 截至2022年和2021年6月30日的衍生負債 | ||||||||
| 新發行的債券 | ||||||||
| 期內衍生工具公允價值變動 | ( |
) | ||||||
| 因優先股贖回而減少 | ( | ) | ||||||
| 截至2022年和2021年9月30日的衍生負債 | ||||||||
| 期內衍生工具公允價值變動 | ||||||||
| 因優先股贖回而減少 | ( | ) | ( |
) | ||||
| 截至2022年12月31日和2021年12月31日的衍生負債 | ||||||||
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(以美元表示 )
使用 點陣方法對派生成分進行估值，採用了以下假設：
| 2022年12月 | ||||
| 股息率 (%) | ||||
| 定期無風險利率(%) | ||||
| 波動性(%) | ||||
| 剩餘期限(年) | ||||
| 股價(美元/股) | ||||
此外，於截至2021年3月31日止年度內，本公司將與可換股票據的轉換及贖回功能有關的衍生負債計入 及與可換股票據相關發行的認股權證(附註5)。由於權證 行使價最終鎖定，與該等權證相關的衍生負債按市價計價並轉移至 權益(附註5)。在行權價格最終確定後發行的任何票據持有人和配售代理權證均作為權益入賬 。
Fiscal Year 2023 $ | Fiscal Year 2022 $ |
|||||||
| 2022年3月31日和2021年3月31日的餘額 | ||||||||
| 將 轉換為普通股 | ( | ) | ( |
) | ||||
| 衍生負債公允價值變動 | ||||||||
| 2022年6月30日和2021年6月30日的餘額 | ||||||||
| 將 轉換為普通股 | ( | ) | ( |
) | ||||
| 衍生品公允價值變動 | ( |
) | ||||||
| 2022年9月30日和2021年9月30日的餘額 | ||||||||
| 可轉換 票據修改 | - | |||||||
| 可轉換 票據贖回 | ( | ) | - | |||||
| 將 轉換為普通股 | ( | ) | ( |
) | ||||
| 衍生品公允價值變動 | ||||||||
| 2022年12月31日和2021年12月31日的餘額 | ||||||||
採用蒙特卡羅方法對可轉換票據衍生品組成部分進行估值，其假設如下：
December 2022 | ||||
| 期限無風險利率 (%) | ||||
| 波動性(%) | ||||
| 剩餘期限(年) | ||||
| 股價(美元/股) |
9. 股東權益(不足)
A) 授權庫存
自2022年12月31日起，本公司有權發行(March 31, 2022 – ) 普通股($ 面值)和(March 31, 2022 – ) 優先股($ 面值)，其中為A系列優先股的指定股份($面值)截至2022年12月31日和2022年3月31日。
| 25 |
BIOTRICITY Inc.
簡明合併財務報表附註{br
2022年12月31日(未經審計)
(以美元表示 )
截至2022年12月31日，普通股和可直接兑換為已發行和已發行的等值普通股的股份合計 (March 31, 2022 – )； 這些內容包括 (March 31, 2022 – ) 普通股和 (March 31, 2022 – ) 可交換股份。根據信託協議的條款，目前有一股已發行及已發行的特別投票權優先股由一名 記錄持有人持有，該持有人為受託人。公司還發行了A系列優先股， $票面價值；股票已被指定為授權(在2022年12月31日和2022年3月31日被指定為 )；A系列優先股已於2022年12月31日發行併發行 (2022年3月31日：).
B) 交換協議
2016年2月2日，本公司以反向收購方式組建：
| ● | 。 據此，本公司發佈股份； | |
| ● | ||
| ● | ||
| ● | ||
| ● | ||
| ● |
發行與上文解釋的反向收購交易相關的普通股、可交換股份和註銷股份 代表資本重組，追溯調整會計收購人的法定資本以反映會計收購人的法定資本 。
C) 系列(A)優先股
截至2022年12月31日和2022年3月31日發行和發行的A系列優先股數量為和，分別為 。
A系列優先股優先於本公司現有的未指定優先股，除非適用的指定證書另有規定，否則應優先於未來發行的任何優先股。到目前為止，A系列優先股的購買價格(“購買
價格”)為$
優先股股息
股息
應按以下比率支付
轉換
A系列優先股可在A系列優先股發行日期後24個月開始轉換為普通股。在此基礎上，每月最高可達
其他 調整和權限
● 轉換率(以及A系列優先股轉換後可發行的股份)將進行適當調整，以反映股票拆分、股票股息業務組合和類似的資本重組。
● 持有人將有權按相同的基準獲得若干符合資格的分派的比例份額，猶如他們是按折算基準持有本公司普通股的 。
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BIOTRICITY INC.
簡明合併財務報表附註{br
2022年12月31日(未經審計)
(以美元表示 )
公司 贖回
公司可在發行之日起一年後贖回全部或部分A系列優先股，支付的金額等於已支付的總購買價格，經A系列優先股持股的任何減持調整後乘以
D) 股票發行
截至2022年3月31日止年度的股份發行
在截至2022年3月31日的年度內，公司發行了普通股(不包括與可轉換票據轉換相關的將發行的股票(br}前一年轉換的股票)。清償的債務總額為#美元。
在截至2022年3月31日的年度內，公司發行了與現金認股權證相關的普通股
，以及與行使無現金認股權證有關的普通股
(注9f)。此外，該公司還發行了提供服務的普通股(不包括
為提供服務而發行的普通股的公允價值為$。
在截至2022年3月31日的年度內，公司發行了普通股換取現金收益$， 最初作為本票收到，並在同一季度內通過發行普通股支付。
在截至2022年3月31日的年度內，公司發行了與在納斯達克資本市場上市同時進行的股權融資相關的普通股，現金淨收益總額為$
在截至2022年3月31日的年度內，A系列優先股以現金形式發行
收益為$
在截至2022年3月31日的年度內，公司還發布了向投資者出售其普通股，作為以前發行的可交換股票一對一交換為公司普通股的一部分，這是一種非現金交易。
截至2022年6月30日的三個月內的股票發行
在截至2022年6月30日的三個月內，公司發佈了與轉換可轉換票據有關的普通股(附註5)。清償的債務總額為#美元。
在截至2022年6月30日的三個月內，公司移除了與取消某些認股權證持有人行使認股權證有關的先前已發行股份。此外，公司還確認了其他截至季度末，已收到但尚未處理的認股權證行權請求將發行的股票。由於取消了將發行的股票，$從待發行股份餘額中減去，公司將待發行股份餘額增加$
在截至2022年6月30日的三個月內，公司發佈了收到的服務的普通股，公允價值為$
截至2022年9月30日的三個月內的股票發行
在截至2022年9月30日的三個月內，公司發佈了與轉換可轉換票據有關的普通股(附註5)。清償的債務總額為#美元。
在截至2022年9月30日的三個月內，公司發佈了收到的服務的普通股，公允價值為$
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BIOTRICITY INC.
簡明合併財務報表附註{br
2022年12月31日(未經審計)
(以美元表示 )
截至2022年12月31日的三個月內的股票發行
在截至2022年12月31日的三個月內，公司發佈了與轉換可轉換票據有關的普通股(附註5)。清償的債務總額為#美元。
此外，公司還發布了獲得服務的普通股，公允價值為$
E)將發行 股
在截至2022年12月31日的9個月內，公司發佈了為履行其義務而發行的股份
，並移至$
F) 授權證發放、演習和其他活動
截至2022年3月31日止年度內的權證行使及發行
在截至2022年3月31日的年度內，
在截至2022年3月31日的年度內，公司發行了認股權證，包括作為顧問和顧問服務的報酬，
和作為對不屬於公司股票期權計劃的公司高管的補償
。認股權證費用的公允價值為#美元。
在截至2022年3月31日的年度內，公司發行了
在截至2022年3月31日的年度內，公司發行了
截至2022年6月30日的三個月內的權證演練和發行
在截至2022年6月30日的三個月內，公司發佈了作為對不屬於公司股票期權計劃的
公司高管的補償。認股權證費用的公允價值為#美元。
截至2022年9月30日的三個月內的權證演練和發行
在截至2022年9月30日的三個月內，公司發佈了作為對不屬於公司股票期權計劃的
公司高管的補償。認股權證費用的公允價值為#美元。
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BIOTRICITY INC.
簡明合併財務報表附註{br
2022年12月31日(未經審計)
(以美元表示 )
在截至2022年12月31日的三個月內發行和交換其他證券的權證
在截至2022年12月31日的三個月內，本公司發行了作為對不屬於公司股票期權計劃一部分的公司高管的補償。權證於發行時的公允價值為$
權證 在截至2022年12月31日的三個月及之前的三個月內發行、行使、到期或取消的權證導致 在這些相應期間結束時尚未結清的權證如下：
| 經紀人 和其他認股權證 | 顧問 授權 | 可轉換票據轉換髮行認股權證 | 總計 | |||||||||||||
| 截至2022年3月31日 | ||||||||||||||||
| 不足：已過期/已取消 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 較少：鍛鍊 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 添加：已發佈 | ||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||
| 不足：已過期/已取消 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 較少：鍛鍊 | ||||||||||||||||
| 添加：已發佈 | ||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| 不足：已過期/已取消 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 較少：鍛鍊 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 添加：已發佈 | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 行權價格 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 到期日 |
| |||||||||||||||
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BIOTRICITY Inc.
簡明合併財務報表附註{br
2022年12月31日(未經審計)
(以美元表示 )
G) 股票薪酬
2016年2月2日，公司董事會批准了公司2016年股權激勵計劃(“計劃”)。 該計劃的目的是通過提供激勵來吸引、留住和獎勵為公司提供服務的人員，並激勵這些人員為公司的增長和盈利做出貢獻，從而促進公司及其股東的利益。為了實現這一目的，該計劃規定了以期權、股票增值權、限制性股票購買權、限制性股票獎金、限制性股票單位、業績股票、業績單位和其他基於股票的 獎勵形式的獎勵。
本計劃應持續有效，直至被董事會組成的董事會或委員會終止為止；但所有獎勵應在緊接第十(10)日或之前授予。這是)生效日期的週年紀念 。根據本計劃可發行的最高股票數量應等於股份；但根據獎勵，根據本計劃可發行的股票的最大數量 應自動增加，且無需公司或股東的任何進一步批准， 自生效日期起不超過10年，因此，可發行的股票數量為 不超過該1月1日公司已發行股票和任何已發行可交換股票的股份的20%；此外，如果此類增持違反任何適用的法律或證券交易所規則或法規，或對本公司或任何參與者造成不利的税務後果，否則不會導致 如果不是增持，則不會生效。
根據2016年期權計劃，公司有權向員工發放期權-年 任期。2020年3月31日，公司董事會批准了對某些先前發放給現有員工的期權授予的修訂，之前發放了-期限為 年，以便根據這些協議發出的各自期權的期限將延長至好幾年了。該公司使用 預期壽命為年，無風險利率% 至%， 股票價格為$和預期的波動率%， 以確認與較長期相關的額外費用，並確認一次性費用#以股份為基礎的薪酬，並對調整後的實收資本進行相應的調整。
在截至2022年6月30日的三個月內，公司授予加權平均剩餘合同期限為好幾年了。該公司記錄的基於股票的薪酬 為$與員工持股2016年計劃有關(2021年6月30日-$)， 一般和行政費用項下，並相應計入額外實收資本項下。
在截至2022年9月30日的三個月內，公司授予加權平均剩餘合同期限為好幾年了。該公司記錄的基於股票的薪酬 為$關於員工持股2016年計劃(2021年9月30日-$)， 一般和行政費用項下，並相應計入額外實收資本項下。
在截至2022年12月31日的三個月內，公司未授予新的期權。該公司記錄了基於股票的薪酬 $關於員工持股2016年計劃(2021年12月31日-$)， 一般和行政費用項下，並相應計入額外實收資本項下。
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BIOTRICITY INC.
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2022年12月31日(未經審計)
(以美元表示 )
Number of 選項 | 加權 Average exercise price ($) | |||||||
| 截至2022年3月31日未償還 | ||||||||
| 授與 | ||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||
| 截至2022年6月30日未償還 | ||||||||
| 授與 | ||||||||
| 截至2022年9月30日未償還 | ||||||||
| 授與 | ||||||||
| 過期 | ( | ) | ||||||
| 被沒收 | ( | ) | ||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||
| 截至2022年12月31日的未償還金額 | ||||||||
| 31 |
BIOTRICITY INC.
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2022年12月31日(未經審計)
(以美元表示 )
| 2023財年 | 2022財年 | |||||||
| 執行 價格(美元) | – | – | ||||||
| 風險 自由利率(%) | – | – | ||||||
| 預期為 期限(年) | – | – | ||||||
| 預期的 波動性(%) | – | |||||||
| 預期 股息率(%) | ||||||||
| 期權的公允價值($) | – | – | ||||||
| 預期的 沒收(自然減員)率(%) | ||||||||
10. 經營性租賃使用權資產和租賃負債
公司有一項主要用於辦公和行政的運營租賃。
於2021年12月期間，本公司簽訂了新的租賃協議。該公司支付了$
在計量租賃債務時，該公司使用其遞增借款利率對租賃付款進行貼現。加權平均費率
適用於
| 使用權資產 | $ | |||
| 2022年3月31日的餘額 | ||||
| 新租約 | ||||
| 攤銷 | ( | ) | ||
| 2022年12月31日的餘額 | ||||
| 租賃責任 | $ | |||
| 2022年3月31日的餘額 | ||||
| 新租約 | ||||
| 還本付息 累加 | ( | ) | ||
| 2022年12月31日的餘額 | ||||
| 經營租賃負債的當期部分 | ||||
| 經營租賃負債的非流動部分 | ||||
運營租賃費用為$
下表顯示了截至2022年12月31日租賃債務的合同未貼現現金流量：
| 歷年 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027年及以後 | ||||
| 未貼現租賃負債總額 | ||||
| 扣除計入的利息 | ( | ) | ||
| 總計 | ||||
11. 財產和設備
在截至2022年3月31日的年度內，本公司購買了租賃改善措施$
| 成本 | 辦公室 裝備 | 租賃權 改進 | 總計 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 2022年3月31日的餘額 | ||||||||||||
| 加法 | ||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | ||||||||||||
| 32 |
BIOTRICITY INC.
簡明合併財務報表附註{br
2022年12月31日(未經審計)
(以美元表示 )
| 累計折舊 | 辦公室 裝備 | 租賃權 改進 | 總計 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 2022年3月31日的餘額 | ||||||||||||
| 第一季度折舊 | ||||||||||||
| 第二季度折舊 | ||||||||||||
| 第三季度折舊 | ||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | ||||||||||||
| 賬面淨值 | ||||||||||||
| 2022年3月31日的餘額 | ||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | ||||||||||||
12. 或有事件
於二零二二年十二月三十一日，並無針對本公司之未確認重大索賠被評估為重大，因此，於截至該日止三個月及九個月期間，簡明綜合財務報表並無就該等事項確認額外撥備。
13. 後續事件
根據ASC 855的要求，公司管理層評估了截至2023年2月14日(簡明合併財務報表發佈之日)的後續事件，並確定了以下重大後續事件：
2023年1月23日，公司向個人發行了一張新的可轉換票據，金額為$
| 33 |
BIOTRICITY Inc.
表格 10-Q
2022年12月31日
第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
警示 有關前瞻性陳述的説明
除本文包含的歷史信息外，本《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》包含前瞻性表述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，可能導致公司的實際結果、業績或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。這些前瞻性表述基於各種因素 ，並利用許多重要假設和其他重要因素得出，可能導致實際結果與前瞻性表述中的結果大不相同。可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要假設和其他因素，包括但不限於：(A)銷售和經營業績的任何波動；(B)與國際業務有關的風險；(C)監管、競爭和合同風險；(D)發展風險；(E)實現戰略舉措的能力，包括但不限於通過增強銷售隊伍、新產品的組合實現跨業務部門銷售增長的能力。, (F)公司現有和未來潛在產品線的競爭；(G)公司在需要時以可接受的條件獲得融資的能力；(H)公司未來盈利能力的不確定性；(I)被收購業務或產品線未來盈利能力的不確定性； 和(J)公司未來擴張的不確定性。在這些前瞻性陳述的推導過程中，還涉及到上述未確認的其他因素和假設 ，這些假設未能實現以及其他因素也可能導致實際結果與預測的大不相同。除適用法律可能要求的情況外，公司不承擔更新這些前瞻性表述以反映實際結果、假設的變化或影響此類前瞻性表述的其他因素的變化的義務。過去的業績並不能保證未來的業績。任何此類前瞻性聲明僅在發佈之日起 。在本報告中使用的“相信”、“預期”、“預期”、“預計”、“估計”、“計劃”、“打算”、“將”以及類似的表述旨在識別 前瞻性陳述。
閲讀本《管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析》時，應結合本《財務報表》(以下簡稱《財務報表》)中的財務報表及其腳註進行閲讀。
公司 概述
Biotricity Inc.(“公司”、“Biotricity”、“We”、“us”、“Our”)是一家專注於生物特徵數據監控解決方案的醫療技術公司。我們的目標是為醫療、醫療保健和消費市場提供創新的遠程監控解決方案，重點是針對生活方式和慢性病的診斷和診斷後解決方案。我們通過在建立報銷的現有業務模式中應用創新來實現遠程患者監控的診斷方面。 我們相信這種方法降低了與傳統醫療設備開發相關的風險，並加快了創收之路。 在診斷後市場，我們打算應用醫療級生物識別來使消費者能夠自我管理，從而提高患者合規性 並降低醫療成本。我們打算首先專注於診斷移動心臟遙測市場的一個細分市場，也就是眾所周知的MCT，同時為我們選擇的市場提供執行其他心臟研究的能力。
為了評估、建立和發展銷售流程和市場動態，我們 開發了經美國食品和藥物管理局批准的BioFlux®多層螺旋CT技術，包括監控設備和軟件組件，並於2018年4月6日限量向市場提供。 截至2021年3月31日的財年是公司擴大商業化努力的第一年，重點放在銷售增長和擴張上。我們已將我們的銷售努力擴展到20個州，意在進一步擴張，並使用內包業務模式在更廣泛的美國市場上競爭。我們的技術擁有巨大的潛在總潛在市場，可能包括醫院、診所和醫生辦公室，以及其他獨立診斷測試設施(IDTF)。我們相信，我們的解決方案的內包模式為醫生提供最先進的技術，併為其使用收取技術服務費， 該模式的好處是降低了公司的運營費用，並實現了更高效的市場滲透和分銷戰略。
| 34 |
我們 是一家專注於賺取基於利用率的經常性技術費用收入的技術公司。該公司能否實現這種類型的收入增長，取決於其銷售隊伍的規模和質量，以及他們打入市場並向專注於臨牀的、重複使用其心臟研究技術的用户投放設備的能力。該公司計劃擴大銷售隊伍，以開拓新市場，並在目前服務的市場實現銷售滲透。
生物通量MCT設備在獲得第二次也是最後一次FDA批准後，於2019年4月正式上市。為了開始商業化，我們從FDA批准的製造商那裏訂購了設備庫存，並聘請了一支在心臟技術銷售方面擁有豐富經驗的小型專屬銷售隊伍；我們擴大了有限的市場發佈，確定了潛在的 主要客户，他們可能是我們技術的早期採用者。通過增加我們的銷售隊伍和地理足跡，我們在2022年12月31日之前在美國31個州開展了銷售。
2022年1月24日，該公司宣佈其Biotres貼片解決方案已獲得FDA 510(K)批准，這是Holter監測領域的一款新產品。這項三導聯技術可以提供聯網的Holter監護，旨在實現比競爭對手的遠程患者監護解決方案更準確的心律失常檢測 。它也是基礎性的，因為對於臨牀和消費者補丁解決方案應用程序，接下來將對該技術進行 開發的改進，而這些改進是公司目前未知的。
在2021年期間，該公司還宣佈其BioFlux Software II系統獲得了FDA的510(K)批准，該系統旨在改進工作流程，並將估計的分析時間從5分鐘減少到30秒。心電監測需要大量的人工監督來審查和解釋傳入的患者數據，以識別可操作的事件以進行臨牀幹預，從而突出提高運營效率的必要性。分析時間的這一改進降低了運營成本，使公司能夠繼續專注於卓越的客户服務和對醫生及其高危患者的行業領先的響應時間。此外，這些進步意味着我們可以將我們的資源 集中在高級運營和銷售上。
公司還開發或正在開發其他幾項輔助技術，這些技術需要申請FDA的進一步許可， 公司預計在未來12個月內申請。其中包括：
| ● | 先進的心電分析軟件，可以分析和合成患者的心電監測數據，目的是將其提煉為需要臨牀幹預的重要信息，同時減少過程中所需的人工幹預量； | |
| ● | 生物通量®2.0，這是我們獲獎的生物通量®的下一代 |
在2021年和2022年初，公司還推出了生物心臟技術，這是一項消費性技術，其開發是在臨牀技術開發之前形成的，而臨牀技術已經是公司技術生態系統(生物圈)的一部分。2022年10月，該公司推出了Biocare心臟病管理解決方案，此前該公司在兩個為60,000多名患者提供心臟護理的設施中成功試用了這項技術。這項技術和其他消費類技術 以及Biokit和Biocare等應用程序的開發使公司能夠轉型並利用其強大的心臟足跡 擴展到遠程慢性護理管理解決方案，這些解決方案將成為生物圈的一部分。該技術將可操作的數據交到醫生手中，以幫助他們快速做出有效的治療決定。為表彰其產品開發，該公司的生物心臟在2022年11月被《時代》雜誌評為2022年最佳發明之一。
新冠肺炎大流行凸顯了遠程醫療和遠程患者監測技術的重要性。在截至2021年12月31日的9個月內，公司繼續開發遠程醫療平臺，具備醫療設備的實時流媒體傳輸能力。遠程醫療為患者提供了與其醫療保健提供者直接通信的能力，而無需離開家。遠程醫療解決方案的推出旨在與公司的BioFlux產品保持一致，並促進心臟診斷的遠程訪問和遠程處方，但它也將作為一種手段，在使用我們在Biotricity生態系統內構建的技術的醫生和患者網絡中建立轉診和其他 協同效應。目的是繼續為可能選擇不去醫療機構的患者提供更好的護理，並繼續為報銷的醫療服務提供商和付款人提供 經濟效益和成本節約。該公司的目標是將自己定位為心臟診斷和疾病管理一體化解決方案。該公司繼續擴大其數十億 患者心跳數據集，使其能夠進一步開發與房顫和心律失常相關的預測能力。
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公司確認了最近的發展對加速其盈利之路的重要性，包括推出了重要的 新產品，這些產品通過向現有大客户診所的交叉銷售獲得了現成的市場，以及使公司能夠向大型醫院網絡銷售的大型新分銷合作伙伴關係。此外，2022年9月，該公司還獲得了美國國家心臟、血液和肺臟研究所授予的NIH補助金，用於對慢性腎功能衰竭引起的中風進行人工智能實時監測和預測性分析。這是一項重大成就，拓寬了我們的技術平臺的疾病空間人口統計。 這筆贈款將專注於BioFlux-AI，作為實時監測和預測慢性腎臟疾病患者中風發作的創新系統。
運營結果
在截至2022年12月31日的三個月和九個月期間，該公司的設備銷售和技術費用收入合計為250萬美元 和690萬美元。這分別比2021財年的相應可比時期增長了27%和25%。收入增長 較最近的報告期有所改善，受新冠肺炎對客户診所運營的影響和全美各地的關閉影響，包括奧密克戎的變體，該變種影響了公司運營所在的美國許多州，並阻礙了公司銷售專業人員與客户進行某些面對面銷售會議的能力。
於截至2022年12月31日止三個月及九個月內，本公司分別淨虧損450萬美元及1,400萬美元，綜合虧損約480萬美元及1,410萬美元。 於截至2021年12月31日止三個月及九個月內，本公司分別錄得淨虧損710萬美元及2,350萬美元，綜合虧損約740萬美元及2,420萬美元。分別為 。這導致截至2022年12月31日的三個月和九個月的每股普通股淨虧損分別為0.091美元和0.283美元(2021年：0.149美元和0.554美元)。
在截至2022年12月31日的三個月和九個月，Biotricity的淨虧損包括與可轉換票據轉換有關的一次性費用、與Deb清償有關的一次性費用以及衍生債務的一次性公允價值調整。 根據這些一次性費用進行調整的普通股標準化每股虧損在下面的EBITDA和調整後的EBITDA部分中説明。
在截至2022年12月31日的三個月內，該公司成功地與兩家領先的美國醫療器械分銷商和一家集團採購組織(GPO)簽署了協議，作為其面向大型醫療網絡和醫院的市場戰略的主要組成部分。鑑於已建立了一流的遠程心臟解決方案生態系統 以及新建立的大型分銷關係，管理層預計未來幾個季度對心臟服務的需求將會增加。這一預期反映在管理層決定增加庫存 建立並繼續專注於識別和獲取專業銷售人才，以支持公司收入增長軌跡的持續改善 。
截至2022年12月31日的三個月和九個月
運營 收入和支出
收入 和收入成本
截至2022年12月31日的三個月的總收入分別為250萬美元和690萬美元，而去年同期分別為190萬美元和550萬美元。截至2022年12月31日止三個月及九個月內，本公司的毛利率分別為57%及57%。去年同期的毛利率分別為43%和57%。 毛利率較上一年的變化是由於技術費用銷售額佔總銷售額的百分比增加所致，與設備銷售額相比，技術費用銷售額的毛利率更高。管理層預計，隨着業務銷售量的擴大，銷售設備的成本以及與技術費用相關的蜂窩和其他 成本在收入中所佔的百分比將會降低，預計 將改善和緩和毛利率。
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運營費用
截至2022年12月31日的三個月和九個月的總運營費用分別為570萬美元和1710萬美元，而去年同期分別為560萬美元和1600萬美元，詳情如下。
一般費用和管理費用
截至2022年12月31日的三個月和九個月，我們的一般和行政費用分別為480萬美元和1450萬美元，而去年同期分別為470萬美元和1390萬美元。在截至2022年12月31日的9個月期間，一般和行政費用的增加是由於銷售隊伍的擴張和2023財年上半年的營銷活動。由於加強了對支出效率的監測，截至12月31日的三個月期間的一般和行政費用與上年相比有所下降。
研發費用
在截至2022年12月31日的三個月和九個月內，我們產生的研發費用分別為90萬美元和250萬美元，而去年同期分別為90萬美元和210萬美元。研發活動的變化 與我們的生態系統和產品改進的新技術相關的開發活動的時間安排直接相關。
可轉換本票折算的其他 (費用)收入和損失
於截至2022年12月31日的三個月及九個月內，我們分別確認了119,880美元及116,989美元的其他開支淨額，而上一年度同期的其他收入淨額分別為40,512美元及54,558美元。其他費用淨額的變化是本年度債務清償損失的結果。
此外，在截至2022年12月31日的三個月和九個月內，我們在轉換可轉換本票時分別錄得5,391美元的收益和85,537美元的虧損，而去年同期的支出分別為30萬美元和120萬美元。轉換損失的減少是由於2023財年與上一財年相比轉換量減少所致。
增加 和攤銷費用
截至2022年12月31日止三個月及九個月內，與債務融資有關的增值及攤銷開支分別為51,061美元及151,970美元，上年同期則分別為130,000美元及880,000美元。與上一年同期相比減少的 是由於在截至2022年3月31日的季度內全額攤銷了與A系列和B系列可轉換票據有關的債務折扣。因此，在截至2022年12月31日的三個月和九個月內，沒有攤銷A系列和B系列可轉換票據債務 折扣。截至12月31日的三個月和九個月的剩餘攤銷 2022年與本公司定期貸款相關的債務貼現攤銷。
衍生負債公允價值變動
於截至2022年12月31日止三個月及九個月內，本公司分別確認與優先股及可轉換票據相關衍生負債的公允價值變動有關的虧損10萬美元及50萬美元。本公司於上年同期分別確認虧損80萬美元及70萬美元。
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EBITDA 和調整後的EBITDA
未計利息、税項、折舊及攤銷費用(EBITDA)及調整後EBITDA的收益(EBITDA)及調整後EBITDA是非公認會計原則(Non-GAAP)，我們認為這些指標對管理層、投資者及財務信息的其他使用者在評估經營盈利能力方面非常有用。EBITDA的計算方法是將利息、税項、折舊和攤銷費用 加到淨收入中。
調整後的 EBITDA是通過從EBITDA中剔除以下非運營項目的影響來計算的：未合併業務的損益權益和其他收支淨額，以及與一次性、非經常性支出相關的特殊項目的影響。 我們相信，這一衡量標準有助於管理層、投資者和我們財務信息的其他用户以與管理層對業務業績的評估一致的方式評估我們運營的有效性和潛在的業務趨勢。 此外，由於不包括非業務項目和特殊項目，因此可以與上期業績和趨勢分析進行比較。 有關特殊項目的其他信息，請參閲下表中的附註。
管理層的意圖是提供非GAAP財務信息，以加強對Biotricity的GAAP財務信息的理解，讀者應將其與根據GAAP編制的財務報表一起考慮，但不是替代。我們相信，在GAAP衡量標準之外提供這些非GAAP衡量標準，可以讓管理層、投資者和我們財務信息的其他 用户更全面、更準確地評估業務業績。列報的非公認會計原則財務信息 可能由其他公司以不同的方式確定或計算，可能無法與其他公司的財務信息進行直接比較。
| EBITDA 和調整後的EBITDA | ||||||||||||||||
3 months 告一段落 December 31, 2022 | 3 months 告一段落 December 31, 2021 | 9 months 告一段落 December 31, 2022 | 9 months 告一段落 December 31, 2021 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 普通股股東應佔淨虧損 | (4,747,489 | ) | (7,342,871 | ) | (14,676,245 | ) | (24,237,723 | ) | ||||||||
| 添加： | ||||||||||||||||
| 所得税撥備 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 利息 費用 | 413,402 | 124,354 | 1,205,342 | 903,282 | ||||||||||||
| 折舊 費用 | 1,487 | 819 | 4,465 | 819 | ||||||||||||
| EBITDA | (4,332,598 | ) | (7,217,698 | ) | (13,446,438 | ) | (23,333,622 | ) | ||||||||
| 添加 (更少) | ||||||||||||||||
| 與可轉換票據轉換相關的增值費用 (1) | - | 259,754 | - | 4,485,143 | ||||||||||||
| 與可轉換票據轉換相關的其他 (收入)費用(2) | (5,391 | ) | 305,246 | 85,537 | 1,155,643 | |||||||||||
| 衍生負債的公允價值變動(3) | 99,705 | 774,773 | 469,971 | 676,172 | ||||||||||||
| 上升 交易費用(4) | - | - | - | 946,763 | ||||||||||||
| 與債務清償有關的其他 費用(5) | 126,158 | 126,158 | ||||||||||||||
| 調整後的EBITDA | (4,112,126 | ) | (5,877,924 | ) | (12,784,772 | ) | (16,069,900 | ) | ||||||||
| 加權 已發行普通股平均數量 | 52,142,669 | 49,168,264 | 51,814,972 | 43,747,569 | ||||||||||||
| 調整後的每股虧損，基本虧損和攤薄虧損 | (0.079 | ) | (0.120 | ) | (0.247 | ) | (0.367 | ) | ||||||||
(1) 這涉及一次性確認與已轉換票據的剩餘債務貼現餘額相關的增值費用。
(2) 這涉及一次性確認費用，反映可轉換票據的賬面價值和相關未攤銷折扣之間的差額，以及票據轉換為的股份的公允價值。
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(3) 衍生負債的公允價值變動與相關股票價值的變動相對應，因此不反映我們的當日至 日運營
(4) 公司場外市場上架納斯達克相關專業費用
(5) 這與一次性確認債務清償損失有關
翻譯 調整
翻譯 截至2022年12月31日的三個月和九個月的翻譯調整虧損為72,824美元，收益為60萬美元。 公司在上一年同期分別確認了翻譯調整虧損20,064美元和1,841美元。此 換算調整是指在報告期內將財務報表中的貨幣從我們的 加元本位幣換算為以美元計值的報告貨幣所產生的損益。
流動性 與資本資源
公司處於商業化模式，同時繼續開發其下一代MCT產品以及正在開發的新產品 。
我們 通常需要現金來：
| ● | 購買將在現場用於試點項目併產生收入的設備， | |
| ● | 推出 銷售計劃， | |
| ● | 為我們的運營和營運資金要求提供資金， | |
| ● | 制定並執行我們的產品開發和市場推介計劃， | |
| ● | 資助 研發工作，以及 | |
| ● | 在任何費用義務到期時支付 。 |
該公司正處於其產品商業化的早期階段。它同時處於開發模式，運行研發計劃，以發展醫療技術生態系統，並在需要或被認為可行的情況下，獲得監管部門對其他擬議產品的批准，並將其商業化。在截至2019年3月31日的一年中，作為有限市場發佈的一部分，該公司推出了其第一個商業銷售計劃，使用了經驗豐富的專業內部銷售團隊。隨後在截至2020年3月31日的 年度全面上市。管理層預計，公司將通過持續的業務發展和額外的股本或債務資本化，繼續保持其收入增長軌跡，並改善其流動性。該公司因運營而產生經常性虧損，截至2022年12月31日，累計虧損1.077億美元。2021年8月30日，公司完成了普通股的承銷公開發行，同時促進了公司在納斯達克資本市場的上市。截至2022年12月31日，公司營運資金缺口為250萬美元(2022年3月31日-營運資本盈餘1,050萬美元)。 在納斯達克資本市場上市之前，公司還於2021年4月27日向美國證券交易委員會提交了S-3表格(第333-255544號) 擱置登記聲明，該聲明於2021年5月4日宣佈生效。這有助於公司尋求向潛在投資者發行股票或債券時更好的交易準備，因為它繼續允許公司僅通過招股説明書向投資者提供其股票，包括招股説明書附錄，這是有效註冊聲明的一部分 。就其本身而言, 本公司已發展並將繼續尋求管理層認為足以支持本公司營運計劃的資金來源，並消除外界對本公司自該等簡明綜合財務報表之日起至少一年內是否有能力履行其債務的重大疑慮。在截至2021年3月31日的財年中，該公司完成了多項可轉換票據的私募發行，籌集了11,375,690美元的現金淨收益(面值為12,525,500美元)。截至2021年12月31日，上一財年發行的1104.8萬美元可轉換票據面值被轉換為普通股。在截至2021年6月30日的財政季度中，該公司通過政府EIDL貸款額外籌集了499,900美元，通過短期貸款額外籌集了250,000美元。在截至2021年9月30日的財季中，該公司通過在納斯達克資本市場上市的同時進行的承銷公開募股籌集了總計14,545,805美元的淨收益。在截至2021年12月31日的財政季度內，公司通過一項定期貸款交易(附註6)額外籌集了11,756,563美元的淨收益，並償還了之前發行的本票和短期貸款。關於這筆貸款，本公司和貸款人還簽訂了一份擔保和抵押品協議，其中本公司同意以本公司的所有資產作為信貸協議的擔保。 本公司和貸款人還於2021年12月21日簽訂了知識產權擔保協議，其中信貸協議也以本公司對本公司知識產權的權利所有權和權益為擔保。在截至2022年12月31日的財政季度中，該公司從多家貸款人籌集了1,889,144英鎊的短期貸款和本票。
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隨着我們繼續推進BioFlux、Biotres和Biocare產品的商業化並繼續其開發，我們預計將繼續 投入大量資源用於資本支出以及研發成本和運營、營銷和銷售支出 。
我們 預計需要更多資金來進一步制定我們的業務計劃，包括將構成其生物圈生態系統一部分的技術繼續商業化和擴展。根據目前已知的事實和假設，我們相信我們現有的 現金和現金等價物、獲得資金來源的機會，以及預期的短期債務和股權融資，將足以滿足我們自本報告提交之日起未來12個月的需求。我們打算尋求並機會性地收購額外的債務或股權資本，以應對商業機會和挑戰，包括我們的持續運營費用、保護我們的知識產權、開發或收購新的業務線以及增強我們的運營基礎設施。我們未來融資的條款可能會稀釋或以其他方式對我們普通股的持有者產生不利影響。我們還可以通過與合作者或其他第三方的 安排來尋求額外資金。不能保證我們能夠以可接受的條款或根本不能籌集到這筆額外的資本。如果我們不能及時獲得額外資金，我們可能需要修改我們的運營計劃，否則將減慢我們提議的產品線的開發和商業化步伐。
淨額 經營活動中使用的現金
在截至2022年12月31日的9個月內，我們在經營活動中使用的現金為1,170萬美元，而上年同期為1,040萬美元。這些活動涉及銷售、業務開發、營銷和運營活動以及持續研究和產品開發的支出。
淨額 用於投資活動的現金
截至2022年12月31日的9個月，投資活動使用的淨現金為零美元。在截至2021年12月31日的9個月內，投資活動使用的現金淨額歸因於購買財產和設備29766美元。
淨額 融資活動提供的現金
截至2022年12月31日的9個月，融資活動提供的現金淨額為4,119美元，而截至2021年12月31日的9個月，融資活動提供的現金淨額為2,500萬美元。
關鍵會計政策
未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”) 編制，並以美元表示。重要的會計政策總結如下：
收入 確認
公司於2018年4月1日採用了會計準則編碼主題606《與客户的合同收入》(“ASC 606”) 。根據ASC 606，當承諾的商品或服務轉讓給客户時，收入確認，金額反映了公司預期有權通過應用以下核心原則換取這些商品或服務的對價：1)確定與客户的合同，2)合同中的履約義務，3)確定交易價格，4)將交易價格分配到合同中的履約義務，以及5)在履行義務時確認收入 義務。
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生物通量移動心臟遙測設備和Biotres設備都是可穿戴設備。設備監測和 收集的心臟數據由公司的專有算法進行管理和分析，然後安全地傳送到遠程監測設施，以進行電子報告並傳輸給患者的處方醫生或其他註冊的心臟醫療專業人員。 獲得的收入由設備銷售收入和技術費用收入(技術即服務)組成。這些設備及其許可軟件可出售給負責提供臨牀診斷和治療的醫療中心或醫生。該技術執行的遠程監控、數據收集和報告服務最終在患者研究中達到頂峯，即 通常在完成後可計費，併發布給醫生。為了確認收入，管理層考慮是否滿足以下標準：是否存在令人信服的商業安排證據，以及是否已交付或已提供服務 。對於直接開具發票的設備銷售，額外的收入確認標準包括：價格 是固定和可確定的，併合理保證可收回性；對於條款超過一年的設備銷售合同，公司使用有效利息方法將任何重要的融資部分確認為合同期內的收入， 相關利息收入相應地反映在經營報表上幷包括在其他收入中；對於 基於客户使用專有軟件呈現患者心臟檢查而賺取的收入, 公司在研究結束時根據固定費率確認收入 。與提供服務相關的成本在提供服務時記錄 無論收入是否確認或何時確認。
該公司還可以從與其諮詢的其他交易對手簽訂的合同中賺取與服務相關的收入。此合同工作與提供給臨牀客户的服務是分開的，但可能是與經銷商或其他交易對手簽訂的，這些經銷商或交易對手正在努力在公司擁有專業知識且可能最終開展業務的外國司法管轄區或附屬產品或細分市場建立業務。
公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月和九個月確認了以下收入形式：
For Three Months Ended December 31, 2022 $ | For Three Months Ended December 31, 2021 $ | For Nine Months Ended December 31, 2022 $ | For Nine Months Ended December 31, 2021 $ | |||||||||||||
| 技術費用銷售 | 2,253,187 | 1,413,790 | 6,240,042 | 4,365,292 | ||||||||||||
| 設備銷售 | 205,994 | 266,318 | 656,580 | 886,235 | ||||||||||||
| 服務相關收入和其他收入 | 250,000 | 250,000 | ||||||||||||||
| 2,459,181 | 1,930,108 | 6,896,622 | 5,501,527 | |||||||||||||
庫存
存貨 按成本與市值兩者中較低者列報，成本按加權平均成本釐定。我們庫存的市場價值，即所有采購的成品，是根據其估計的可變現淨值確定的，估計可變現價值通常是銷售價格 通常不太可預測的處置和運輸成本。本公司根據產品生命週期階段、技術趨勢、產品開發計劃 以及對未來需求和市場狀況的假設，對過時或超過預期需求或市場價值的庫存進行減記。實際需求可能與預測需求不同，這種差異可能會對記錄的庫存值產生實質性影響。庫存減記計入收入成本，併為庫存建立新的成本基礎 。
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重要的會計估計和假設
編制簡明綜合財務報表需要在應用影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及披露或有資產和負債的會計政策時使用估計和假設。該等估計及相關假設乃根據過往經驗及在有關情況下被視為合理的其他因素而作出，其結果構成對資產及負債賬面值作出其他來源不易察覺的假設的基礎。
將持續審查 估計數和基本假設。對會計估計的修訂在對估計進行修訂的期間確認，如果修訂僅影響該期間，或在修訂期間和未來期間確認，如果修訂同時影響本期和未來期間。
需要估計作為確定所述金額基礎的重要賬户包括基於股份的補償、減值分析和認股權證、結構性票據、可轉換債務和轉換負債的公允價值。
| ● | 股票期權的公允價值 |
公司根據權益工具在授予之日的公允價值計量與員工進行股權結算交易的成本。評估以股份為基礎的支付的公允價值需要為此類工具的贈與確定最合適的估值模式，這取決於贈與的條款和條件。評估還需要確定布萊克-斯科爾斯期權定價模型最合適的輸入，包括工具的預期壽命、無風險利率、波動率、 和股息收益率。
| ● | 權證的公允價值 |
在確定根據融資交易為服務和發行發行的權證的公允價值時，本公司使用Black-Scholes 期權定價模型，其假設如下：波動率、無風險利率和權證的剩餘預期壽命 歸類為股本。
| ● | 衍生負債的公允價值 |
在 根據轉換和贖回特徵確定衍生負債的公允價值時，本公司使用的估值模型 帶有以下假設：股息率、波動性、無風險利率和剩餘預期壽命。該等假設及投入的變動可能進而影響衍生負債的公允價值，並可能對適用報告期的已呈報虧損及 綜合虧損產生重大影響。
| ● | 本位幣 |
確定公司內實體的適當本位幣需要分析各種因素，包括貨幣和主要影響人工、材料和其他運營費用的國家/地區因素。
| ● | 財產和設備的使用壽命 |
考慮到技術進步、過去經驗、預期用途和資產使用年限審查等行業趨勢，公司採用重大估計來確定財產和設備的估計使用年限。本公司在確定折舊方法、折舊率和資產使用壽命時進行估計，這需要考慮行業趨勢和公司特定的因素 。公司每年或在情況發生變化時審查折舊方法、使用年限和剩餘價值，並前瞻性地調整其折舊方法和假設
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| ● | 條文 |
如果由於之前的事件，公司有當前的法律或推定義務，並且很可能需要公司清償該義務，並且可以對該義務作出可靠的估計，則應確認撥備。確認的數額是在考慮到債務方面的風險和不確定因素後，對報告期末清償本債務所需支出的最佳估計數。撥備在每個報告期結束時進行審查並進行調整，以反映對預期未來現金流的當前最佳估計。
| ● | 或有事件 |
或有事項 可以是過去事件產生的可能資產或可能負債，根據其性質，只有當一個或多個不確定的未來事件發生或未能發生時，才會解決這些問題。評估突發事件的存在和潛在影響本身就涉及作出重大判斷，並使用對未來事件後果的估計。
| ● | 庫存 過時 |
存貨 按成本和市值中較低者列報。我們存貨的市場價值是根據其估計的可變現淨值確定的 ，可變現淨值通常是銷售價格減去通常可預測的處置和運輸成本。 考慮到零售價格的波動減去銷售所需的估計成本，公司估計可變現淨值為預計出售庫存的金額。當存貨的成本因陳舊、損壞或銷售價格下降而無法收回時，存貨減記為可變現淨值。
| ● | 收入 和其他税 |
在計算當期及遞延所得税時，本公司須就資產及負債的賬面價值作出估計及假設，並作出判斷，該等資產及負債須受該等結餘中固有的會計估計、不同司法管轄區對所得税法例的詮釋、對未來經營業績的預期、扭轉暫時性 差額的時間，以及税務機關可能對所得税申報進行的審計。此外，當公司因所得税而發生虧損時，公司會根據預算預測評估未來可獲得的應税收入的可能性。這些預測 進行了調整，以考慮到某些非應税收入和費用以及關於使用未使用的抵免和税項損失的具體規則。
當預測顯示有足夠的未來應納税所得額可用於扣除臨時差額時，將為所有可扣除的臨時差額確認遞延税項資產 。基礎估計或假設的變化或差異可能導致壓縮綜合資產負債表上的當期或遞延所得税餘額的變化 ，計入作為淨收益(虧損)一部分的所得税支出或抵免 ，並可能導致現金支付或收入。判決包括考慮本公司在其税務管轄區的未來現金需求。所有所得税、資本税和商品税申報都要接受審計和重新評估。 解釋或判斷的變化可能會導致公司未來的所得税、資本税或商品税撥備發生變化。 這種變化的數額無法合理估計。
| ● | 遞增的租賃借款利率 |
公司租賃義務和使用權資產的確定取決於某些假設，包括貼現率的選擇 。貼現率參照本公司的增量借款利率確定。在確定本決定所適用的借款利率時，需要作出重大假設 。所用假設的變化可能會對本公司的簡明綜合財務報表產生重大影響。
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每股收益 (虧損)
公司採用了財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”) 主題260-10，其中規定了“基本”和“攤薄”每股收益的計算。基本每股收益 不包括攤薄，計算方法為普通股股東可獲得的淨收益或虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。攤薄每股收益反映了可能分享實體收益的證券的潛在攤薄。稀釋後每股收益不包括所有可能稀釋的股票，如果它們的影響是反稀釋的。截至2022年12月31日和2021年12月31日，沒有流通股 。
現金
現金 包括手頭現金和銀行餘額。
外幣折算
公司位於加拿大的子公司的 本位幣為加元，總部位於美國的母公司為美元。 以本位幣以外的貨幣計價的交易按交易日期的匯率 折算為本位幣。以外幣計價的貨幣資產和負債按資產負債表日的匯率進行折算。非貨幣性資產和負債使用交易當日的歷史匯率進行折算。所有因換算這些外幣交易而產生的匯兑收益或損失均計入該年度的淨收益(虧損)。在將公司加拿大子公司的財務報表從其職能貨幣 轉換為公司的報告貨幣美元時，資產負債表賬户使用資產負債表日有效的結算匯率進行折算，而收入和費用賬户則使用報告期內的平均匯率進行折算。換算產生的調整(如有)計入累計其他全面收益 (虧損)的股東權益。截至該等簡明綜合財務報表之日，本公司並無將 計入衍生工具以抵銷外幣波動的影響。
應收賬款
應收賬款是指醫療機構因公司的正常經營活動而從機構和第三方政府和商業付款人及其相關患者那裏獲得報銷的應收賬款。應收賬款是在資產負債表中扣除估計的壞賬準備後列報的。本公司根據過往經驗、對特定風險的評估、對未清償發票的審核，以及在有關情況下認為合理的各種假設和估計，為估計無法收回的應收賬款計提壞賬準備，並確認該準備為銷售、一般及行政費用的組成部分。壞賬在適當的催收努力耗盡後，在認為餘額無法收回的情況下，從撥備中註銷。
金融工具的公允價值
ASC 820定義了公允價值，建立了公允價值計量框架，並擴大了關於資產和負債公允價值計量的要求披露 。ASC 820-10將公允價值定義為在計量日市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉讓負債而收到的交換價格或支付的交換價格(退出價格)。ASC 820-10還建立了公允價值等級，這要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該標準描述了可用於計量公允價值的三個級別的投入：
● Level 1-根據活躍市場對相同資產或負債的報價進行估值。
● 二級-根據活躍市場中類似資產和負債的報價市場價格進行估值。
● 3級-基於很少或沒有市場活動支持的不可觀察的輸入進行估值，因此需要管理層 對市場參與者將使用的公允價值進行最佳估計。
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在公允價值計量的確定基於公允價值體系不同級別的投入的情況下，公允價值體系中整個公允價值計量所在的水平基於對整個公允價值計量具有重大意義的最低水平的投入。公司對特定投入對公允價值計量整體重要性的評估需要判斷，並考慮資產或負債的特定因素。
本文討論的公允價值估計是基於某些市場假設和管理層可獲得的相關信息。由於該等資產負債表內金融工具的短期性質或利率與市場利率相若，若干資產負債表內金融工具各自的賬面價值與其公允價值相若。這些金融工具包括現金、應收賬款、存款和其他應收款、可轉換本票和短期貸款、聯邦擔保貸款、定期貸款和應付賬款 和應計負債。本公司的現金和衍生工具負債按公允價值列賬，分別被分類為1級和3級。本公司的銀行賬户均在信譽良好的金融機構開立，因此，信用風險最小。
財產 和設備
財產和設備按成本減去累計折舊列報。折舊是在資產的估計使用年限內使用直線法計算的。租賃改進按租賃期或資產的估計使用年限中較短的一項攤銷。維護和維修在發生時計入費用，改進和改進計入資本化。財產和設備的折舊 是使用直線法計算的，估計壽命如下：
| 辦公設備 | 5年 | |
| 改善租賃權 | 5年 |
長期資產減值
公司適用ASC主題360《財產、廠房和設備》的規定，該主題涉及對長期資產的減值或處置進行財務會計和報告。ASC 360要求在存在減值指標且這些資產產生的未貼現現金流估計少於資產賬面金額的情況下，對長期資產(包括使用權資產)計入減值損失。在這種情況下，根據賬面金額超過長期資產公允價值的金額確認損失。將被處置的長期資產的損失以類似方式確定， 不同之處在於出售成本的公允價值有所減少。根據其於2022年12月31日及2021年12月31日的審核，本公司相信其長期資產並無減值。
租契
公司獲得資產使用權後，即為租賃合同中的承租人。經營性租賃包括在簡明合併資產負債表中長期的使用權資產、租賃義務、流動和租賃義務項中。
使用權(ROU)資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃義務代表公司因租賃而產生的支付租賃款項的義務，兩者均根據開始日期租賃期內未來最低租賃付款的現值 確認。租賃期間為12個月或以下的租賃不計入簡明綜合資產負債表，並在簡明 綜合經營報表中按租賃期按直線計提。本公司通過與出租人的協議確定租賃期限。由於本公司的租約並無提供隱含利率，因此本公司採用基於開始日期所得資料的本公司遞增借款利率 來釐定未來付款的現值。請參閲附註12以進行進一步討論。
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所得税 税
公司按照ASC 740核算所得税。該公司計提了應付的聯邦、州和省所得税，以及因財務報表和税務目的報告收入和費用之間的時間差異而推遲繳納的所得税。遞延税項資產及負債因財務報告用途的資產及負債賬面值與用於所得税用途的金額之間的差額而產生的未來税項影響予以確認。遞延 税項資產和負債按預期適用於暫時性 差額可收回或結算年度的應納税所得額的制定税率計量。税率變動的影響在變動期間確認為收入或費用。在必要時設立估值準備金，以將遞延所得税資產減至 更有可能變現的金額。
研究和開發
主要與產品和軟件開發有關的研究和開發成本在發生時計入運營費用。根據與第三方的某些研究和開發安排，公司可能需要根據具體開發、法規和/或商業里程碑的實現情況 進行付款。在產品獲得監管部門批准之前，向第三方支付的里程碑付款 將在里程碑完成時計入費用。收到監管批准後向第三方支付的里程碑付款 將在批准產品的預計使用壽命內資本化和攤銷。
基於股票 的薪酬
根據ASC 718的規定，公司按股份支付入賬，該規定要求為獲取商品或服務而發放的所有股份支付，包括授予員工股票期權，均應根據其公允價值、扣除估計罰沒後在營業報表中確認。ASC 718要求在授予時對沒收進行估計，如果實際沒收不同於這些估計，則在後續期間進行修訂(如有必要)。與以股份為基礎的獎勵相關的薪酬支出在必要的服務期內確認 ，這通常是歸屬期。
根據ASC 718-10的規定，公司按照ASC 718-10的規定，按照提供的服務的公允價值或為換取此類服務而發行的票據(以更容易確定的為準)，對發放給非員工的服務的股票薪酬獎勵進行核算。 使用ASC 505-50中的指導方針。公司為包括但不限於行政、管理、會計、運營、企業溝通、財務和行政諮詢服務在內的服務發行補償股。
可轉換應付票據和衍生工具
公司已採用ASU 2017-11的規定，以説明自2017年4月1日起以私募方式發行的權證的下一輪特徵 。如此一來，先前於簡明綜合資產負債表中被視為衍生負債並按公允價值計量的權證將按權益處理，不會就各報告 期間的公允價值變動作出調整。此前，該公司根據ASC 815對嵌入在可轉換票據中的轉換期權進行了會計處理。ASC 815通常要求公司將嵌入在可轉換票據中的轉換期權從其託管工具中分離出來，並將其作為獨立的衍生金融工具進行會計處理 。根據ASC 815-40的定義，當可轉換票據作為託管票據被視為常規票據時，ASC 815規定了該規則的例外情況。根據ASC 470-20的規定，本公司根據ASC 470-20的規定，對被視為常規的可轉換票據和嵌入非常規可轉換票據的轉換期權進行會計處理，這些非常規可轉換票據符合ASC 815的股權資格，該規定為具有有益轉換特徵的可轉換證券提供了會計指導。因此，本公司 根據票據交易承諾日相關普通股的公允 價值與票據的實際轉換價格之間的差額，將該等轉換期權的內在價值記錄為可轉換票據的折讓。這些安排下的債務折價在相關債務的期限內攤銷。
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優先股 清償
該公司根據ASU-260-10-S99對優先股贖回和轉換進行了核算。對於優先股贖回和轉換，轉移給優先股持有人的對價的公允價值與優先股的賬面金額之間的差額被視為股息分配，並從淨收入中減去。
最近 發佈了會計公告
請參閲本報告“第1部分第1項-簡明合併財務報表”中的“附註3-重要會計政策摘要”，以討論最近發佈的會計聲明。
表外安排 表內安排
我們 沒有或合理地可能對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源的變化產生當前或未來影響的表外安排。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
較小的報告公司不需要 。
第 項4.控制和程序
對披露控制和程序進行評估
公司擁有披露控制和程序，旨在確保公司交易法報告中要求披露的信息在傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官，視情況而定)的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，以便能夠嚴格根據規則13a-15(E)中“披露控制和程序”的定義及時做出關於要求披露的決定。本公司的披露控制和程序旨在為實現本公司所需的披露控制目標提供合理的保證。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須在評估可能的控制和程序的成本-收益關係時應用其判斷。因此， 即使被確定為有效的系統也不能絕對保證所有控制問題都已被檢測或預防。 我們的內部控制系統旨在為財務報表的編制和列報提供合理的保證。
在報告期結束時，公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於上述，我們的首席執行官和首席財務官 和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，以確保需要包括在我們的證券交易委員會報告中的重要信息 被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的主要高管和財務官，以及在美國證券交易委員會規則和與公司相關的表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
內部控制中的更改
在截至2022年12月31日的三個月期間，本公司的財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第 第二部分
其他 信息
項目 1.法律訴訟
我們 目前不是管理層認為可能對我們或我們的業務產生重大不利影響的任何訴訟或程序的一方。
第 1a項。風險因素
較小的報告公司不需要 。
第 項2.股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
在2022年10月1日至11月15日期間，公司發行了238,846股與轉換可轉換票據有關的普通股，總金額為207,002美元。同樣在同一時期，公司發行了105,263股普通股，以換取所提供的服務。就前述而言，本公司根據經修訂的1933年證券法 第4(A)(2)條所提供的豁免註冊，進行不涉及公開發售的交易。
第 項3.高級證券違約。
沒有。
第 項4.礦山安全信息披露
不適用 。
第 項5.其他信息。
沒有。
物品 6.展示
4.1可轉換優先票據的格式
31.1根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證*
31.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證*
32.1根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證**
32.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證**
| 101.INS | 內聯 XBRL實例文檔 |
| 101.SCH | 內聯 XBRL分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL | 內聯 XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | 內聯 XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| 101.LAB | 內聯 XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| 101.PRE | 內聯 XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 104 | 封面 頁面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
* 隨函存檔。
** 隨函提供。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2023年2月14日正式授權以下籤署人代表註冊人簽署本報告。
BIOTRICITY Inc.
| 發信人： | /s/ Waqaas Al-Siddiq | |
| 名稱： | Waqaas Al-Siddiq | |
| 標題： | 首席執行官 | |
| (首席執行官 ) | ||
| 發信人： | /s/ John Ayanoglou | |
| 名稱： | 約翰·阿亞諾格魯 | |
| 標題： | 首席財務官 | |
| (首席財務會計官) |
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