目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| ||
(法團或組織的州或其他司法管轄區) |
| (國際税務局僱主身分證號碼) |
| ||
(主要行政辦公室地址) |
| (郵政編碼) |
(
(登記人的電話號碼包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
| 交易符號 |
| 每個交易所的名稱 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類要求。 ☒不是☐.
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。 ☒不是 ☐.
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”或“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
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☒ | 規模較小的報告公司 | ||
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| 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是
截至2023年2月13日，有
目錄表
q
第1部分：財務信息 |
| |
|
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項目1.財務報表(未經審計)： | ||
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合併資產負債表 | 1 | |
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合併損益表 | 2 | |
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合併現金流量表 | 3 | |
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合併股東權益變動表 | 4 | |
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未經審計的合併財務報表附註 | 5 | |
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 17 | |
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 32 | |
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項目4.控制和程序 | 32 | |
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第二部分：其他信息 | ||
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項目1.法律訴訟 | 33 | |
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第1A項。風險因素 | 33 | |
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第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 33 | |
|
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項目6.展品 | 34 | |
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| |
簽名 | 35 |
目錄表
第1部分：財務信息
項目1.財務報表(未經審計)：
美國能源服務公司
合併資產負債表
十二月三十一日， | 9月30日， | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
資產 | ||||||
流動資產 |
|
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| ||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
應收賬款--貿易 |
| |
| | ||
壞賬準備 |
| ( |
| ( | ||
應收保留金 |
| |
| | ||
其他應收賬款 |
| |
| | ||
合同資產 |
| |
| | ||
預付費用和其他 |
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流動資產總額 |
| |
| | ||
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| |||||
物業、廠房和設備，按成本計算 |
| |
| | ||
減去累計折舊 |
| ( |
| ( | ||
財產和設備合計(淨額) |
| |
| | ||
使用權資產--經營租賃 | | | ||||
無形資產，淨額 | | | ||||
商譽 | | | ||||
總資產 | $ | | $ | | ||
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| |||||
負債和股東權益 |
|
| ||||
流動負債 |
|
| ||||
長期債務當期到期日 | $ | | $ | | ||
信貸額度和短期借款 |
| |
| | ||
經營租賃負債的當期到期日 | | | ||||
應付帳款 |
| |
| | ||
應計費用和其他流動負債 |
| |
| | ||
合同責任 |
| |
| | ||
流動負債總額 |
| |
| | ||
|
| |||||
長期債務，當前到期日較少 |
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長期經營租賃負債減去當期到期日 | | | ||||
遞延税項負債 |
| |
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總負債 |
| |
| | ||
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|
|
| |||
股東權益 |
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|
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| ||
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| |||
普通股，$ |
| |
| | ||
國庫股， |
| ( |
| ( | ||
|
|
|
| |||
額外實收資本 |
| |
| | ||
留存赤字 |
| ( |
| ( | ||
股東權益總額 |
| |
| | ||
|
|
| ||||
總負債和股東權益 | $ | | $ | | ||
附註是這些財務報表不可分割的一部分
1
目錄表
美國能源服務公司
合併損益表
未經審計
| 截至三個月 | 截至三個月 | |||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | ||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| ||
收入 | $ | | $ | | |||
|
| ||||||
收入成本 |
| |
| | |||
|
| ||||||
毛利 |
| |
| | |||
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| ||||||
銷售和管理費用 |
| |
| | |||
營業收入 |
| |
| | |||
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| ||||||
其他收入(費用) |
|
| |||||
利息收入 |
| |
| | |||
其他營業外費用 |
| ( |
| ( | |||
利息支出 | ( | ( | |||||
設備銷售收益(虧損) |
| ( |
| | |||
| ( |
| ( | ||||
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| ||||||
所得税前收入 |
| |
| | |||
|
| ||||||
所得税(福利)費用 |
| ( |
| | |||
|
| ||||||
淨收入 | $ | | $ | | |||
|
| ||||||
|
| ||||||
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| ||||||
加權平均流通股-基本 |
| |
| | |||
|
| ||||||
加權平均股份-稀釋 |
| |
| | |||
|
| ||||||
每股收益-基本 | $ | | $ | | |||
稀釋後每股收益 | $ | | $ | | |||
附註是這些財務報表不可分割的一部分
2
目錄表
美國能源服務公司
合併現金流量表
未經審計
| 截至三個月 | 截至三個月 | ||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
經營活動的現金流： |
|
|
|
| ||
淨收入 | $ | | $ | | ||
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
|
| ||||
折舊費用 |
| |
| | ||
出售設備的損失(收益) |
| |
| ( | ||
遞延所得税優惠 | ( | ( | ||||
無形資產攤銷 | | | ||||
應付票據的增值利息 | | — | ||||
應收賬款減少(增加) |
| |
| ( | ||
應收保證金增加 | ( | ( | ||||
(增加)其他應收賬款減少 | ( | | ||||
合同資產減少 | | | ||||
預付費用和其他費用減少 |
| |
| | ||
(減少)應付帳款增加 |
| ( |
| | ||
(減少)應計費用和其他流動負債增加 |
| ( |
| | ||
合同負債增加 |
| |
| | ||
經營活動提供的淨現金 |
| |
| | ||
|
|
| ||||
投資活動產生的現金流： |
|
| ||||
對財產和設備的投資 |
| ( |
| ( | ||
出售財產和設備所得收益 |
| |
| | ||
用於投資活動的現金淨額 |
| ( |
| ( | ||
| ||||||
融資活動的現金流： |
|
| ||||
優先股贖回 | — | ( | ||||
信用額度借款和短期債務淨額(還款) | ( | ( | ||||
長期債務收益 | | — | ||||
長期債務的本金支付 | ( | ( | ||||
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
| |
| ( | ||
現金和現金等價物增加 |
| |
| | ||
期初現金和現金等價物 |
| |
| | ||
期末現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
|
| |||||
非現金投融資活動補充日程表： |
|
| ||||
根據融資協議購買財產和設備 | $ | | $ | | ||
優先股轉換髮行的普通股面值 | $ | — | $ | | ||
|
|
| ||||
現金流量信息的補充披露： |
|
| ||||
年內支付的現金： |
|
| ||||
利息 | $ | | $ | | ||
附註是這些財務報表不可分割的一部分
3
目錄表
美國能源服務公司
合併股東權益變動表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月
總計 | |||||||||||||||||
普通股 | 額外支付 | 保留 | 財務處 | 股東的 | |||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 在《資本論》 |
| 赤字 |
| 庫存 |
| 權益 | ||||||
2022年9月30日的餘額 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
| |||||||||||||||||
淨收入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
| |||||||||||||||||
2022年12月31日的餘額 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
總計 | |||||||||||||||||
普通股 | 額外支付 | 保留 | 財務處 | 股東的 | |||||||||||||
|
| 股票 |
| 金額 |
| 在《資本論》 |
| 赤字 |
| 庫存 |
| 權益 | |||||
2021年9月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
淨收入 | — | — | — | | — | | |||||||||||
優先股贖回，扣除2021年9月30日應計股息後的淨額 | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||
優先股轉換 |
| — | — | — | |||||||||||||
2021年12月31日的餘額 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
附註是這些財務報表不可分割的一部分
4
目錄表
美國能源服務公司
未經審計的合併財務報表附註
1.業務和組織
美國能源服務公司(“能源服務”或“公司”)成立於2006年，是一家主要在大西洋中部和美國中部地區運營的承包商和服務公司，為天然氣、石油、供水、汽車、化工和電力行業的客户提供服務。對於天然氣行業，該公司主要為公用事業公司和私營天然氣公司建造、更換和修復天然氣管道和儲存設施。能源服務公司參與了州際和州內管道的建設，重點是後者。對於石油行業，該公司提供與管道、儲存設施和工廠工作相關的各種服務。對於電力、化工和汽車行業，該公司提供全方位的電氣和機械安裝和維修服務，包括變電站和開關站服務、現場準備、設備設置、管道製造和安裝、裝配式建築、變壓器和其他相關輔助工作。能源服務的其他服務包括液體管道建設、泵站建設、生產設施建設、給水和下水道管道安裝、各種維護和維修服務以及與管道建設相關的其他服務。該公司還增加了安裝住宅、商業和工業太陽能系統的能力，並提供民用和總承包服務。
C.J.休斯建築公司(“C.J.休斯”)是本公司的全資子公司，是一家主要為公用事業公司從事管道建設的總承包商。承包商租賃公司是C.J.休斯的全資子公司，為C.J.休斯管理的項目提供工會建築行業員工。
Nitro建築服務公司(“Nitro”)是C.J.休斯的全資子公司，主要為汽車、化工和電力行業的客户提供電氣、機械、暖通空調/再循環、太陽能安裝和消防服務。Revert Energy，LLC和Nitro Electric Company，LLC是Nitro新成立的全資子公司。頂峯技術解決方案公司(“頂峯”)是Nitro的全資子公司，在Nitro的辦公樓內作為數據存儲設施運營。頂峯得到了Nitro的支持，沒有自己的員工。所有C.J.休斯、Nitro和承包商租賃建築人員都是各種相關建築工會的工會成員，並受不同時間間隔到期的集體談判協議的約束。
西弗吉尼亞管道公司(“西弗吉尼亞管道”或“WVP”)是能源服務公司的全資子公司，主要在西弗吉尼亞州南部作為天然氣和水分配承包商運營。西弗吉尼亞管道的員工是非工會成員，獨立於公司的工會子公司進行管理。
SQP建築集團有限公司(“SQP”)是能源服務公司的全資子公司，主要在西弗吉尼亞州作為總承包商運營。SQP為國家和地方政府機構以及商業客户從事建築和其他民用建築項目的建設和改造。作為總承包商，SQP管理整個建設項目，並將大部分工作分包出去。SQP的員工是非工會的，獨立於公司的工會子公司進行管理。
三州鋪路及隔熱材料有限公司2022年4月29日，能源服務公司的全資子公司三州鋪路有限公司(“TSP”或“Tri-State Paying”)完成了對Tri-State Paying&Seneating，LLC(“Tri-State Paying，LLC”)幾乎全部資產的收購。Tri-State Paying為西弗吉尼亞州查爾斯頓、肯塔基州列剋星敦和田納西州查塔努加市場的配水客户提供公用事業鋪設服務。TSP的員工是非工會的，獨立於公司的工會子公司進行管理。
瑞安建築服務公司(“瑞安建築”或“RCS”)是能源服務公司的全資子公司，成立於2022年8月，與收購瑞安環境有限責任公司和瑞安環境運輸有限責任公司的幾乎所有資產有關，為寬帶服務提供商提供定向鑽探服務，同時提供天然氣分配服務、陰極保護和防腐服務以及民用建築服務。瑞安建築公司主要在西弗吉尼亞州和賓夕法尼亞州運營。RCS的員工是非工會的，獨立於公司的工會子公司進行管理。
5
目錄表
中期財務報表
隨附的未經審計的綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的，應與公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度審計綜合財務報表及其腳註一起閲讀，這些報表包括在公司於2022年12月22日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中。根據美國證券交易委員會的中期財務報告規則和規定，按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被遺漏。財務報表反映管理層認為為公平列報公司財務狀況和經營結果所必需的所有調整(主要包括正常經常性調整)。截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的經營業績不一定表明全年或任何其他中期的預期結果。
合併原則
Energy Services的綜合財務報表包括Energy Services、其全資子公司西弗吉尼亞管道、SQP、Ryan Construction、Tri-State Paying和C.J.Hughes及其子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。除非上下文另有要求，否則所指的能源服務公司包括能源服務公司、西弗吉尼亞管道公司、SQP公司、瑞安建築公司、三州鋪路公司和C.J.休斯公司及其子公司。
估計和假設的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內的損益。實際結果可能與這些估計大相徑庭。
2.主要會計政策摘要
請參閲附註2“重要會計政策摘要“在截至2022年9月30日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表，以更詳細地討論我們的重要會計政策。在截至2022年12月31日的三個月內，這些重大會計政策沒有實質性變化。
3.收入確認
我們的收入主要來自可能跨越幾個季度的建築合同。我們根據會計準則編纂(“ASC”)主題606確認收入，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”或“Theme 606”)，其中規定了一個確認與客户合同收入的五步模式，如下：
| ● | 確定合同 |
| ● | 確定履約義務 |
| ● | 確定成交價 |
| ● | 分配成交價 |
| ● | 確認收入 |
我們在特定時期內收入和利潤確認的準確性取決於我們對完成每個項目的成本估計的準確性。我們相信，我們的經驗使我們能夠做出實質性可靠的估計。有許多因素可能導致合同成本和盈利能力估計數的變化。其中最重要的包括：
| ● | 原始標書的完整性和準確性； |
| ● | 與範圍變化相關的成本； |
| ● | 人工和/或材料成本的變化； |
| ● | 由於業主、天氣和其他延誤而延長的管理費用和其他成本； |
| ● | 分包商的表現問題； |
6
目錄表
| ● | 生產力預期的變化； |
| ● | 場地條件與原始投標中假定的情況不同； |
| ● | 對設計施工項目進行原設計變更的； |
| ● | 項目所在地理位置的工人可獲得性和技能水平； |
| ● | 改變設備和材料的可獲得性和接近性； |
| ● | 我們有能力充分和迅速地收回肯定索賠和拖欠額外合同費用的費用；以及 |
| ● | 客户正確管理合同的能力。 |
上述因素以及正在進行的合同的完成階段和不同利潤率的合同組合可能會導致毛利在不同時期出現波動。成本估計的重大變化，特別是在我們更大、更復雜的項目中，可能會對我們的盈利能力產生重大影響。
我們的合同資產包括成本和超出賬單的估計收益，即根據合同賺取和可償還的金額，包括索賠追償估計，但有條件的賬單和付款權利，如實現里程碑或完成項目。除了客户肯定的索賠外，通常情況下，此類未開單金額將根據合同條款變為可開單金額，一般將在接下來的三個月內開具賬單並收取。與客户就未決的肯定索賠達成和解取決於索賠解決過程，並可能延長一年以上。根據我們的歷史經驗，我們通常認為與應收賬款相關的託收風險較低。當事件或條件顯示未清償金額很可能無法開具帳單時，交易價格和相關合同資產將減少。
我們的合同負債包括超出成本和估計收益的損失和賬單準備金。如發生損失準備金，應在合併損益表中按未完成履約義務數額確認，數額為有證據表明履約義務的估計總成本超過其估計總收入的期間的估計損失總額。超出成本和估計收益的賬單是在完成工作之前根據合同向客户開具的賬單，包括作為合同條件談判的預付款。一般來説，未賺取的項目相關費用將在接下來的12個月內計入。
4.收入分類
該公司根據以下服務分類收入：(1)天然氣和水分配，(2)天然氣和石油傳輸，以及(3)電氣、機械和一般服務和建築。我們的合同類型有：一次性合同、單價合同、成本加成合同、時間和材料合同(“T&M”)。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的分類收入：
截至2022年12月31日的三個月 | ||||||||||||
電氣， | ||||||||||||
| 天然氣和水 | 天然氣與石油 | 機械的， | 總收入 | ||||||||
| 分佈 |
| 傳輸 |
| 和常規 |
| 從合同中 | |||||
一次總付合同 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
單價合同 |
| |
| |
| |
| | ||||
成本加成與T&M合同 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
合同總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
|
|
| ||||||||
隨着時間的推移而賺取 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
在時間點獲得的收入 |
| |
| — |
| |
| | ||||
合同總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
7
目錄表
截至2021年12月31日的三個月 | ||||||||||||
電氣， | ||||||||||||
| 天然氣和水 | 天然氣與石油 | 機械的， | 總收入 | ||||||||
| 分佈 |
| 傳輸 |
| 和常規 |
| 從合同中 | |||||
一次總付合同 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
單價合同 |
| |
| |
| — |
| | ||||
成本加成與T&M合同 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
合同總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
隨着時間的推移而賺取 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
在時間點獲得的收入 |
| |
| — |
| |
| | ||||
合同總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
5.合同餘額
該公司的應收賬款包括已向客户開具賬單的金額，通常不需要抵押品。該公司的大多數合同都有按月計費的條款；然而，有些合同的計費條款是基於項目完成情況的。付款條件一般在以下範圍內
在截至2022年12月31日的三個月內，我們確認的收入為
應收賬款--扣除壞賬準備、合同資產和合同負債後的淨額包括：
| 2022年12月31日 |
| 2022年9月30日 |
| 變化 | ||||
應收賬款--扣除壞賬準備後的貿易 | $ | | $ | | $ | ( | |||
|
|
|
|
|
| ||||
合同資產 |
|
|
|
|
|
| |||
超出賬單的成本和估計收益 | $ | | $ | | $ | ( | |||
|
|
|
|
|
|
| |||
合同責任 |
|
|
|
|
|
| |||
超出成本和預計收益的賬單 | $ | | $ | | $ | | |||
6.履行義務
截至2022年12月31日的三個月，
截至2022年12月31日，該公司擁有
8
目錄表
7.未完成的合約
截至2022年12月31日和2022年9月30日的未完成合同的成本、估計收益和賬單摘要如下：
| 2022年12月31日 |
| 2022年9月30日 | |||
進行中的合同所產生的費用 | $ | | $ | | ||
估計收益，扣除估計虧損後的淨額 |
| |
| | ||
|
| |
| | ||
到目前為止賬單減少了 |
| |
| | ||
| $ | | $ | | ||
超出未完成合同賬單的成本和估計收益 | $ | | $ | | ||
未完成合同的超出成本和估計收益的賬單減少 |
|
| | |||
$ | | $ | | |||
2022年12月31日和20年9月30日的積壓訂單為$
8.公允價值計量
公允價值計量指引 根據財務會計準則委員會(“FASB”)的規定，會計準則委員會界定公允價值，根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)建立計量公允價值的框架，並規定有關公允價值計量的披露。
根據財務會計準則委員會關於公允價值計量的權威指導，公允價值是在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。FASB ASC的公允價值計量指引根據截至計量日期的資產或負債估值投入的透明度，為公允價值計量建立了一個三級層次結構。這三個級別的定義如下：
第1級-在活躍的交易所市場(如紐約證券交易所)交易的相同資產和負債的報價。
第2級-第1級以外的可觀察投入，包括類似資產或負債的報價、不太活躍市場的報價或可由可觀測市場數據證實的其他可觀測投入。第2級亦包括衍生合約，其價值是根據具有可觀察到的市場投入的定價模型而釐定的，或可主要由可觀察到的市場數據得出或證實。
第3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，用於使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及其公允價值的確定需要管理層作出重大判斷或估計的工具；還包括未經可觀察的市場數據證實的非約束性單一交易商報價的可觀察的投入。
金融工具在估值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
由於向本公司收取浮動市場利率，本公司循環信貸融資項下借款的賬面金額接近公允價值。公司長期固定利率債務的公允價值是使用貼現現金流分析和收益率估計的，該收益率是根據公司目前可用於類似條款和期限的銀行貸款的借款利率估計的。公司固定利率債務本金總額為#美元的公允價值
所有其他流動資產及負債均按可變現淨值列賬，由於到期日較短，故可變現淨值接近公允價值。
9
目錄表
9.每股收益
用於計算截至2022年、2022年和2021年12月31日的三個月每股收益的金額摘要如下。
| 截至三個月 | 截至三個月 | ||||
| 十二月三十一日， | 十二月三十一日， | ||||
|
| 2022 |
| 2021 | ||
淨收入 | $ | | $ | | ||
|
|
| ||||
加權平均流通股-基本 |
| |
| | ||
|
|
|
|
| ||
加權平均股份-稀釋 |
| |
| | ||
|
|
|
|
| ||
每股收益-基本 | $ | | $ | | ||
|
|
| ||||
稀釋後每股收益 | $ | | $ | | ||
10.所得税
所得税的構成如下：
截至三個月 | ||||||
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | |||
聯邦制 |
|
|
|
| ||
當前 | $ | | $ | | ||
延期 |
| ( |
| ( | ||
總計 | ( | | ||||
|
| |||||
狀態 |
|
| ||||
當前 | | | ||||
延期 |
| ( |
| ( | ||
總計 | ( | | ||||
|
|
|
| |||
所得税(福利)費用總額 | $ | ( | $ | | ||
截至2022年12月31日的三個月的實際所得税税率為(
可能影響實際税率的主要項目包括商譽攤銷和每日費用的不可抵扣金額。
10
目錄表
產生遞延税項資產和負債的暫時性差異對所得税的影響如下：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | ||||
|
| 2022 |
| 2022 | ||
遞延税項負債 |
|
|
|
| ||
財產和設備 | $ | | $ | | ||
其他 |
| |
| | ||
遞延税項負債總額 | $ | | $ | | ||
|
|
| ||||
遞延所得税資產 |
|
|
| |||
其他 | $ | | $ | | ||
淨營業虧損結轉 | | | ||||
遞延税項資產總額 | $ | | $ | | ||
|
| |||||
遞延納税淨負債總額 | $ | | $ | | ||
遞延所得税是由於資產和負債的計税基礎與其在合併財務報表中報告的金額之間的暫時差異而產生的，這將導致未來的應税或可扣除金額。當需要將遞延税項資產減少到預期變現金額時，應設立估值撥備。截至2022年12月31日，本公司預計所有淨營業虧損將在不久的將來實現。
本公司不認為其合併財務報表中包含任何需要確認的未確認税收優惠。本公司在本期內未與税務機關達成任何和解協議，亦未因適用的訴訟時效失效而確認税務優惠。本公司確認與未確認的税收優惠有關的應計利息和罰款(如果適用)，一般和行政費用。
本公司及其所有子公司按會計年度提交合並的聯邦和各州所得税申報單。除極少數例外，本公司在2018年9月30日之前的年度內不再接受美國聯邦、州或地方所得税審查。
11.短期和長期債務
短期債務由以下部分組成：
2022年7月13日，該公司獲得了一年的延期，其
信貸額度為$
2023年1月19日，公司收到了一份協議修正案，將信貸額度提高到#美元。
經修訂的截至2022年12月31日的季度及其後所有季度的財務契約如下：
| ● | 最低有形淨值為$ |
| ● | 最低傳統償債覆蓋率為 |
| ● | 最小電流比 |
| ● | 最高債務與有形淨值比率(“TNW”)為 |
| ● | 從2022年12月31日開始的每個日曆季度起，應確定、測試和測量每個比率和契約， |
| ● | 借款人應保持最高優先融資債務(SFD)與扣除利息、税項、折舊及攤銷前收益(EBDITA)的比率等於或小於 |
11
目錄表
| 而不是次級債務。本公約應在每個財政季度結束時每季度進行一次測試，EBITDA以前四個季度為基礎。 |
截至2022年12月31日，公司遵守了所有公約，公司計劃在接下來的12個月內滿足所有公約要求。
該公司還通過一家融資公司以短期方式為保單保費提供資金。這些保險包括工人補償、一般責任、汽車、雨傘和設備保險。該公司在1月份支付首付，並在11個月的付款後為剩餘的保費金額提供資金。截至2022年12月31日和2022年9月30日，保險費餘額分別為#美元。
12
目錄表
截至2022年12月31日和2022年9月30日的短期和長期債務摘要如下：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | ||||
|
| 2022 |
| 2022 | ||
應付給銀行的信貸額度，每月利息為 | $ | | $ | | ||
|
| |||||
應付給聯合銀行的定期票據，WV管道收購，按月分期付款$ |
| |
| | ||
|
| |||||
應付財務公司的票據，按月分期付款合計$ |
| |
| | ||
|
| |||||
支付給財務公司的保險費應付票據，按月分期付款，總額為$ |
| — |
| | ||
|
| |||||
應付給銀行的票據，按月分期付款合計$ |
| |
| | ||
|
| |||||
應付給銀行的票據，按月分期付款合計$ |
| |
| | ||
|
| |||||
應付給銀行的票據，按月分期付款合計$ |
| |
| — | ||
|
| |||||
應付David·波頓和Daniel·波頓的票據，按年分期付款$ |
| |
| | ||
|
|
| ||||
應付給銀行的票據，按月分期付款合計$ | | | ||||
應付給聯合銀行的定期票據，三州鋪路收購，按月分期付款$ | | | ||||
應付玉米企業票據，按年分期付款合計$ | | | ||||
債務總額 | $ | | $ | | ||
|
| |||||
較少的當前到期日 |
| |
| | ||
|
| |||||
長期債務總額 | $ | | $ | | ||
13
目錄表
12.商譽及無形資產
本公司遵循ASC主題350的指導，無形資產-商譽和其他它要求公司根據報告單位的商譽賬面金額超過其公允價值來記錄減值費用。在目前的指導下，公司可以首先選擇基於定性因素評估任何減值(步驟0)。如果一家公司未能通過這一測試或決定繞過這一步驟，它必須繼續對商譽減值進行量化評估。本公司於2022年12月31日或2022年9月30日並無商譽減值。
該公司的商譽表列如下：
| 十二月三十一日， |
| 9月30日， | |||
2022 | 2022 | |||||
期初餘額 | $ | | $ | | ||
後天 |
| |
| | ||
期末餘額 | $ | | $ | | ||
公司在2022年12月31日和2022年9月30日應攤銷的無形資產一覽表如下：
累計 | 累計 | 攤銷和 | |||||||||||||||
剩餘壽命為 | 攤銷和 | 攤銷和 | 損害三 | 上網本 | |||||||||||||
十二月三十一日， | 減值在 | 減值在 | 截至的月份 | 價值在 | |||||||||||||
無形資產： |
| 2022 |
| 原始成本 |
| 2022年12月31日 |
| 2022年9月30日 |
| 2022年12月31日 |
| 2022年12月31日 | |||||
西弗吉尼亞州管道： |
|
|
|
|
| ||||||||||||
客户關係 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
商標名 | | | | | | ||||||||||||
競業禁止 |
|
| |
| |
| |
| |
| — | ||||||
反抗能量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
僱傭協議/競業禁止協議 |
|
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
三州鋪路： | |||||||||||||||||
客户關係 | | $ | | | $ | | | ||||||||||
商標名 | | | | | | ||||||||||||
競業禁止 | | | | | | ||||||||||||
無形資產總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
截至2022年和2021年12月31日止三個月的可識別無形資產攤銷為和，分別為。
與可識別無形資產相關的攤銷費用預計如下：
| 攤銷費用 | ||
2023年1月至2023年12月 |
| $ | |
2024年1月至2024年12月 |
| | |
2025年1月至2025年12月 |
| | |
2026年1月至2026年12月 |
| | |
2027年1月至2027年12月 |
| | |
之後 |
| | |
總計 | $ | | |
13.租賃義務
該公司以#美元的價格為SQP租用辦公空間。
14
目錄表
該公司擁有
該公司擁有
作為瑞安環境公司收購的一部分，該公司於2022年8月11日與Enterprise Fleet Management，Inc.簽訂了一份使用權經營租約。這份租賃協議最初是為了
作為瑞安環境公司收購的一部分，該公司於2022年8月12日獲得了與RICA開發商的使用權經營租約。西弗吉尼亞州布里奇波特工廠的這份租約的淨現值為#美元。
與本公司於2022年12月31日的經營租約有關的時間表如下：
剩餘負債 | |||||||||||||
| 剩下的幾年 |
| 2022年12月31日 |
| 2022年9月30日 |
| 租約結束 |
| 財政年度結束 | ||||
經營租賃1 |
| $ | | $ | | 4/30/2025 | 2025 | ||||||
經營租賃2 |
|
| |
| | 5/31/2024 |
| 2024 | |||||
經營租約3 | | | 8/10/2026 | 2027 | |||||||||
經營租約4 | | | 8/11/2023 | 2023 | |||||||||
$ | | $ | | ||||||||||
加權平均剩餘期限 |
|
|
|
|
| ||||||||
經營租賃到期日日程表 | |||
2023年1月至2023年12月 |
| $ | |
2024年1月至2024年12月 |
| | |
2025年1月至2025年12月 |
| | |
2026年1月至2026年12月 | | ||
| |||
較少的代表利息的款額 |
| ( | |
經營租賃負債現值 | $ | |
15
目錄表
截至三個月 | |||
| 2022年12月31日 | ||
經營租賃費用 | |||
攤銷 |
|
| |
經營租賃1 | $ | | |
經營租賃2 |
| | |
經營租約3 | | ||
經營租約4 | | ||
全額攤銷 | | ||
利息 |
|
| |
經營租賃1 | | ||
經營租賃2 |
| | |
經營租約3 | | ||
經營租約4 | | ||
總利息 | | ||
全額攤銷和利息 | $ | | |
該公司租賃用於建築項目的設備，租賃協議為每週至每週或每月至每月。由於建築項目的設備需求和公司自有設備的可用性，租金費用可能因報告期而異。租金支出包括在綜合損益表上銷售的貨物成本中#美元。
15.後續活動
2023年1月18日，公司董事會批准了一項特別現金股息，金額為$
2023年1月19日，公司收到一項修正案，將其信用額度從1美元增加到1美元。
管理層已對所有後續事件進行了會計和披露評估。除上文所述外，期內並無其他重大事件影響報告所反映的業績或本公司未來的業績。
16
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
你應該閲讀以下關於能源服務的財務狀況和經營結果的討論，以及本報告中其他部分所載的“財務報表”以及歷史財務報表和相關附註。除其他事項外，這些歷史合併財務報表包括關於下列信息列報基礎的更詳細信息。能源服務“一詞是指本公司、西弗吉尼亞管道公司、SQP公司、三州鋪路公司、瑞安建築公司以及C.J.休斯和C.J.休斯在合併基礎上的全資子公司。
前瞻性陳述
在能源服務公司的綜合財務報表以及對財務狀況和經營結果的討論和分析中，包含了反映對未來事件的假設、預期、預測、意圖或信念的陳述，根據1995年私人證券訴訟改革法，這些陳述被視為“前瞻性陳述”。你可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格相關這一事實來識別這些陳述。他們使用諸如“預期”、“估計”、“項目”、“預測”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“預期”、“相信”、“打算”等意思相似的詞語。
這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證，涉及或依賴於許多難以預測或超出能源服務公司控制範圍的風險、不確定性和假設。能源服務公司的前瞻性陳述是以管理層的信念和假設為基礎的，這些信息是在作出陳述時管理層可獲得的信息基礎上作出的。實際結果和結果可能與前瞻性陳述所表達、暗示和預測的內容大不相同，能源服務公司的任何或所有前瞻性陳述可能被證明是錯誤的。這種陳述的準確性可能會受到不準確的假設以及已知或未知的風險和不確定性的影響。
所有前瞻性陳述，無論是書面的還是口頭的，都明確地受到這些警示聲明和任何其他警示聲明的限制，這些警示聲明可能伴隨着這些前瞻性聲明或以其他方式包括在本報告中。此外，能源服務公司不承諾也不明確不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述以反映本報告日期之後或其他情況的事件或情況的義務。
公司概述
美國能源服務公司(“能源服務”或“公司”)成立於2006年，是一家主要在大西洋中部和美國中部地區運營的承包商和服務公司，為天然氣、石油、供水、汽車、化工和電力行業的客户提供服務。對於天然氣行業，該公司主要為公用事業公司和私營天然氣公司建造、更換和修復天然氣管道和儲存設施。能源服務公司參與了州際和州內管道的建設，重點是後者。對於石油行業，該公司提供與管道、儲存設施和工廠工作相關的各種服務。對於電力、化工和汽車行業，該公司提供全方位的電氣和機械安裝和維修服務，包括變電站和開關站服務、現場準備、設備設置、管道製造和安裝、裝配式建築、變壓器和其他相關輔助工作。能源服務的其他服務包括液體管道建設、泵站建設、生產設施建設、給水和下水道管道安裝、各種維護和維修服務以及與管道建設相關的其他服務。該公司還增加了安裝住宅、商業和工業太陽能系統的能力，並提供民用和總承包服務。
能源服務公司的客户包括它所服務的行業中的許多領先公司，包括：
橫貫加拿大公司
NiSource，Inc.
馬拉鬆石油公司
登山者之氣
美國電力公司
豐田汽車製造
拜耳化工
陶氏化學
肯塔基州美國之水
西弗吉尼亞州美國水務公司
各州、縣、市公共服務區。
17
目錄表
該公司的大多數客户位於西弗吉尼亞州、弗吉尼亞州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州和肯塔基州。然而，該公司還在其他州開展工作，包括阿拉巴馬州、密歇根州、伊利諾伊州、田納西州和印第安納州。
能源服務公司的銷售隊伍由具有豐富相關銷售經驗的行業專業人員組成，他們利用行業聯繫和現有的公共數據來確定如何以最適當的方式營銷公司的產品系列。該公司依靠其銷售人員與客户的工程和合同部門之間的直接聯繫來獲得新的業務。
C.J.休斯建築公司(“C.J.休斯”)是本公司的全資子公司，是一家主要為公用事業公司從事管道建設的總承包商。承包商租賃公司是C.J.休斯的全資子公司，為C.J.休斯管理的項目提供工會建築行業員工。
Nitro建築服務公司(“Nitro”)是C.J.休斯的全資子公司，主要為汽車、化工和電力行業的客户提供電氣、機械、暖通空調/再循環、太陽能安裝和消防服務。Revert Energy，LLC和Nitro Electric Company，LLC是Nitro新成立的全資子公司。頂峯技術解決方案公司(“頂峯”)是Nitro的全資子公司，在Nitro的辦公樓內作為數據存儲設施運營。頂峯得到了Nitro的支持，沒有自己的員工。
所有C.J.休斯、Nitro和承包商租賃建築人員都是各種相關建築工會的工會成員，並受不同時間間隔到期的集體談判協議的約束。該公司相信，它與其工會員工的關係是良好的。
西弗吉尼亞管道公司(“西弗吉尼亞管道”或“WVP”)是能源服務公司的全資子公司，主要在西弗吉尼亞州南部作為天然氣和水分配承包商運營。西弗吉尼亞管道的員工是非工會成員，獨立於公司的工會子公司進行管理。
SQP建築集團有限公司(“SQP”)是能源服務公司的全資子公司，主要在西弗吉尼亞州作為總承包商運營。SQP為國家和地方政府機構以及商業客户從事建築和其他民用建築項目的建設和改造。作為總承包商，SQP管理整個建設項目，並將大部分工作分包出去。SQP的員工是非工會的，獨立於公司的工會子公司進行管理。
能源服務公司的全資子公司Tri-State Paying&Secoating，Inc.(“TSP”或“Tri-State Paying”)於2022年4月29日完成了對Tri-State Paying&Secoating，LLC(“Tri-State Paying，LLC”)的幾乎所有資產的收購。Tri-State Paying為西弗吉尼亞州查爾斯頓、肯塔基州列剋星敦和田納西州查塔努加市場的配水客户提供公用事業鋪設服務。TSP的員工是非工會的，獨立於公司的工會子公司進行管理。
瑞安建築服務公司(“瑞安建築”或“RCS”)是能源服務公司的全資子公司，成立於2022年8月，與收購瑞安環境有限責任公司和瑞安環境運輸有限責任公司的幾乎所有資產有關，為寬帶服務提供商提供定向鑽探服務，同時提供天然氣分配服務、陰極保護和防腐服務以及民用建築服務。瑞安建築公司主要在西弗吉尼亞州和賓夕法尼亞州運營。RCS的員工是非工會的，獨立於公司的工會子公司進行管理。
該公司的網址是www.energyservicesofamerica.com。
季節性：結果的波動
我們的收入和運營結果可能而且通常會受到季節性變化的影響。這些差異是天氣、客户消費模式、競價季節和假期的結果。就收入而言，日曆年第一季度通常是最慢的，因為惡劣的天氣條件會導致生產延遲，客户通常不會在這段時間內計劃大型項目。雖然通常好於第一季度，但第二個歷年第四季度經常出現一些惡劣天氣，可能導致生產延遲，減少公司收入和/或增加生產成本。第三個和第四個日曆年的季度通常受天氣的影響較小，通常有最多的項目在進行中。許多項目都是
18
目錄表
在第四個日曆年季度完成，收入經常受到客户的影響，這些客户要麼花費當年的資本預算，要麼由於資本預算超支而縮減項目。
除了上文討論的波動之外，管道行業可能具有高度週期性，反映出資本支出與能源價格波動成比例的差異。因此，我們的業務量可能會受到我們的客户在週期中的位置以及他們的資金需求和獲得資金需求的財務狀況的不利影響。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月概述
以下是截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的運營結果概述：
| 截至三個月 |
| 截至三個月 | |||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||
2022 | 2021 | |||||
收入 | $ | 60,042,585 | $ | 42,659,125 | ||
收入成本 |
| 54,056,323 |
| 37,350,752 | ||
毛利 |
| 5,986,262 |
| 5,308,373 | ||
銷售和管理費用 |
| 5,316,138 |
| 3,632,595 | ||
營業收入 |
| 670,124 |
| 1,675,778 | ||
其他收入(費用) |
|
| ||||
利息收入 |
| 72 |
| 576 | ||
其他營業外費用 |
| (80,663) |
| (153,428) | ||
利息支出 |
| (474,284) |
| (197,559) | ||
設備銷售收益(虧損) |
| (31,343) |
| 339,896 | ||
| (586,218) |
| (10,515) | |||
所得税前收入 |
| 83,906 |
| 1,665,263 | ||
所得税(福利)費用 |
| (79,612) |
| 494,283 | ||
淨收入 |
| 163,518 |
| 1,170,980 | ||
加權平均流通股-基本 |
| 16,667,185 |
| 16,247,898 | ||
加權平均股份-稀釋 |
| 16,667,185 |
| 16,247,898 | ||
每股收益-基本 | $ | 0.01 | $ | 0.07 | ||
稀釋後每股收益 | $ | 0.01 | $ | 0.07 | ||
截至2022年12月31日的三個月的經營業績與截至2021年12月31日的三個月的經營業績
收入。本公司截至2022年12月31日的三個月的收入與截至2021年12月31日的三個月的收入對比表如下：
截至三個月 | 截至三個月 |
|
|
|
| |||||||||||
| 2022年12月31日 |
| 佔總數的百分比 |
| 2021年12月31日 |
| 佔總數的百分比 |
| 變化 |
| 更改百分比 |
| ||||
燃氣和水的分配 | $ | 12,487,845 | 20.8 | % | $ | 11,962,034 | 28.0 | % | 525,811 |
| 4.4 | % | ||||
天然氣和石油輸送 |
| 16,840,150 | 28.0 | % |
| 11,238,517 | 26.3 | % |
| 5,601,633 |
| 49.8 | % | |||
電氣、機械和常規 |
| 30,714,590 | 51.2 | % |
| 19,458,574 | 45.6 | % |
| 11,256,016 |
| 57.8 | % | |||
總計 | $ | 60,042,585 | 100.0 | % | $ | 42,659,125 | 100.0 | % | 17,383,460 |
| 40.7 | % | ||||
在截至2022年12月31日的三個月中，總收入增加了1740萬美元，達到6000萬美元，而截至2021年12月31日的三個月的總收入為4270萬美元。這一增長是由於所有業務類別的工作增加所致。
19
目錄表
截至2022年12月31日的三個月，燃氣和水分配收入總計1250萬美元，比截至2021年12月31日的三個月的1200萬美元增加了52.6萬美元。收入增加主要與水項目的鋪路服務有關，但部分被客户在某些一攬子合同上的支出減少所抵消。
在截至2022年12月31日的三個月裏，天然氣和石油傳輸的收入總計1680萬美元，比截至2021年12月31日的三個月的1120萬美元增加了560萬美元。收入增長主要與在截至2022年9月30日的財年授予並於2023財年第一季度完成的傳輸工作有關。
截至2022年12月31日的三個月，電氣、機械和一般建築服務收入總計3070萬美元，比截至2021年12月31日的三個月的1950萬美元增加了1130萬美元。收入增加的主要原因是，在截至2022年12月31日的三個月中，與上年同期相比，機械和電氣服務有所增加。
收入成本。本公司截至2022年12月31日的三個月與截至2021年12月31日的三個月的收入成本對比表如下：
截至三個月 | 截至三個月 | |||||||||||||||
| 2022年12月31日 | 佔總數的百分比 |
| 2021年12月31日 | 佔總數的百分比 |
| 變化 |
| 更改百分比 | |||||||
燃氣和水的分配 | $ | 10,672,273 | 19.7 | % | $ | 9,339,545 | 25.0 | % | 1,332,728 | 14.3 | % | |||||
天然氣和石油輸送 |
| 14,026,448 | 25.9 | % |
| 9,734,489 | 26.1 | % |
| 4,291,959 |
| 44.1 | % | |||
電氣、機械和常規 |
| 29,061,294 | 53.8 | % |
| 18,106,724 | 48.5 | % |
| 10,954,570 |
| 60.5 | % | |||
未分配的商店費用 |
| 296,308 | 0.5 | % |
| 169,994 | 0.5 | % |
| 126,314 |
| 74.3 | % | |||
總計 | $ | 54,056,323 | 100.0 | % | $ | 37,350,752 | 100.0 | % | 16,705,571 |
| 44.7 | % | ||||
截至2022年12月31日的三個月，總收入增加了1670萬美元，達到5400萬美元，而截至2021年12月31日的三個月為3740萬美元。收入增加的成本是所有業務類別工作增加的結果。
截至2022年12月31日的三個月，燃氣和水分配收入成本總計1070萬美元，比截至2021年12月31日的三個月的930萬美元增加了130萬美元。收入增加的費用主要與水務項目的鋪路服務有關，但因客户在某些一攬子合同上的支出減少而部分抵消。
截至2022年12月31日的三個月，天然氣和石油傳輸的收入成本總計為1400萬美元，比截至2021年12月31日的三個月的970萬美元增加了430萬美元。收入增加的成本主要與在截至2022年9月30日的財年授予並在2023財年第一季度完成的傳輸工作有關。
截至2022年12月31日的三個月，電氣、機械和一般建築服務的收入成本總計2900萬美元，比截至2021年12月31日的三個月的1810萬美元增加了1090萬美元。收入增加的成本主要是由於在截至2022年12月31日的三個月中，與上一年同期相比，機械和電氣服務有所增加。
截至2022年12月31日的三個月，未分配的商店支出總計29.6萬美元，比截至2021年12月31日的三個月的17萬美元增加了12.6萬美元。未分配店鋪費用增加的原因是，與上年同期相比，截至2022年12月31日的三個月，項目的內部設備費用減少。
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目錄表
毛利。本公司截至2022年12月31日的三個月的毛利與截至2021年12月31日的三個月的毛利比較表如下：
截至三個月 | 截至三個月 |
| ||||||||||||||
| 2022年12月31日 |
| 佔總數的百分比 |
| 2021年12月31日 |
| 佔總數的百分比 |
| 變化 |
| 更改百分比 |
| ||||
燃氣和水的分配 | $ | 1,815,572 | 30.3 | % | $ | 2,622,489 | 49.4 | % | (806,917) |
| (30.8) | % | ||||
天然氣和石油輸送 |
| 2,813,702 | 47.0 | % |
| 1,504,028 | 28.3 | % |
| 1,309,674 |
| 87.1 | % | |||
電氣、機械和常規 |
| 1,653,296 | 27.6 | % |
| 1,351,850 | 25.5 | % |
| 301,446 |
| 22.3 | % | |||
未分配的商店費用 |
| (296,308) | (4.9) | % |
| (169,994) | (3.2) | % |
| (126,314) |
| 74.3 | % | |||
總計 | $ | 5,986,262 | 100.0 | % | $ | 5,308,373 | 100.0 | % | 677,889 |
| 12.8 | % | ||||
毛利百分比 | 10.0 | % | 12.4 | % | ||||||||||||
截至2022年12月31日的三個月，總毛利潤增加了67.8萬美元，達到600萬美元，而截至2021年12月31日的三個月，毛利潤為530萬美元。
截至2022年12月31日的三個月，燃氣和水分銷毛利潤總計180萬美元，比截至2021年12月31日的三個月的260萬美元減少了80.7萬美元。毛利減少主要是由於在截至2022年12月31日的三個月內，與上年同期相比利潤較低的水務項目。
截至2022年12月31日的三個月，天然氣和石油傳輸的毛利潤總計280萬美元，比截至2021年12月31日的三個月的150萬美元增加了130萬美元。毛利潤增長主要與在截至2022年9月30日的財年授予並於2023財年第一季度完成的輸電工程有關。
在截至2022年12月31日的三個月裏，電氣、機械和一般建築服務的毛利潤總計170萬美元，比截至2021年12月31日的三個月的140萬美元增加了30.1萬美元。這一增長主要是由於與去年同期相比，在截至2022年12月31日的三個月中，機械和電氣服務產生的毛利增加。
銷售和管理費用。截至2022年12月31日的三個月，總銷售和管理費用增加了170萬美元，達到530萬美元，而去年同期為360萬美元。在截至2022年12月31日的三個月裏，2021年12月31日之後收購的業務的銷售和管理費用總計91.5萬美元。其餘增加主要與為確保和管理2023財年預期增長的工作而僱用的額外人員有關。
其他營業外(費用)收入。截至2022年12月31日的三個月，其他營業外支出總計81,000美元，比去年同期的153,000美元減少了72,000美元。
利息支出。截至2022年12月31日的三個月，利息支出總計474,000美元，比去年同期的198,000美元增加了276,000美元。利息支出增加的主要原因是最近收購的融資、因工作增加而增加的信貸額度借款以及利率上升。
設備銷售收益(虧損)。在截至2022年12月31日的三個月裏，設備銷售虧損總額為3.1萬美元，比上年同期的設備銷售收益34萬美元減少了37.1萬美元。在截至2021年12月31日的三個月內，該公司在拍賣會上出售了某些未充分利用或未使用的設備，在截至2022年12月31日的三個月內沒有發生可比銷售。
淨收入。截至2022年12月31日的三個月，所得税前收入為8.4萬美元，而去年同期為170萬美元。減少的主要原因是上述項目。
截至2022年12月31日的三個月的所得税優惠為80,000美元，而去年同期的所得税支出為494,000美元。所得税支出減少是由於截至2022年12月31日的三個月的應納税所得額較上年同期減少所致。
截至2022年12月31日的三個月的淨收入為16.4萬美元，而去年同期為120萬美元。
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目錄表
2022年12月31日與2022年9月30日財務狀況對比
截至2022年12月31日，公司總資產為1.079億美元，比上一會計年度末的1.126億美元減少了470萬美元。
截至2022年12月31日，扣除壞賬準備後的應收賬款總額為3530萬美元，比上一財政年度末的3850萬美元減少了320萬美元。減少的主要原因是自2022年9月30日以來收取現金和開具項目發票的時間安排。
截至2022年12月31日，合同資產總額為1,440萬美元，比上一財年末的1,610萬美元減少了170萬美元。減少的原因是2022年12月31日的項目賬單時間與2022年9月30日的項目賬單時間不同。
截至2022年12月31日，預付費用和其他費用總計320萬美元，比上一財年末的390萬美元減少了77.5萬美元。減少的主要原因是在截至2022年12月31日的三個月內支付預付保險的費用。
截至2022年12月31日，無形資產淨額為370萬美元，比上一財年末的390萬美元減少了13.3萬美元。減少是由於在截至2022年12月31日的三個月內對無形資產進行了攤銷。
截至2022年12月31日，使用權資產總額為150萬美元，比上一財年末160萬美元的餘額減少13.3萬美元。減少的主要原因是在截至2022年12月31日的三個月內攤銷了經營租賃。
截至2022年12月31日，該公司的物業、廠房和設備為3320萬美元，比上一財年末的3270萬美元增加了55.1萬美元。增加的原因是增加了230萬美元的資產，但被170萬美元的折舊和淨設備處置12.4萬美元部分抵消。
截至2022年12月31日，應收保留金總額為500萬美元，比上一財年末餘額440萬美元增加了54.6萬美元。增加的主要原因是本年度的項目較多，需要預留準備金。
截至2022年12月31日，現金和現金等價物總計750萬美元，比上一財年末740萬美元的餘額增加了10.3萬美元。增加的主要原因是長期債務收益310萬美元和經營活動淨收益160萬美元，但設備投資淨額230萬美元和短期和長期債務償還淨額230萬美元部分抵消了這一增長。
截至2022年12月31日和2022年9月30日，商譽總額為410萬美元。
截至2022年12月31日，該公司的總負債為6940萬美元，比上一會計年度末的7430萬美元減少了490萬美元。
截至2022年12月31日，應付賬款總額為1500萬美元，比上一財年末2030萬美元的餘額減少了530萬美元。減少的原因是應付賬款的付款時間與2022年9月30日相比。
截至2022年12月31日，應計費用和其他流動負債總額為880萬美元，比上一財年末餘額1130萬美元減少了250萬美元。與2022年9月30日相比，出現減少的原因是應計費用支付的時間安排。
截至2022年12月31日，信貸額度和短期借款總額為1250萬美元，比上一財年末1310萬美元的餘額減少58萬美元。減少的原因是償還了已融資的保險費。
截至2022年12月31日，當前和長期經營租賃負債總額為150萬美元，比上一財年末160萬美元的餘額減少13.3萬美元。減少的原因是在截至2022年12月31日的三個月內支付了款項。
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目錄表
截至2022年12月31日，遞延税項負債總額為400萬美元，比上一財年末的450萬美元減少了42.2萬美元。減少主要是由於截至2022年12月31日止三個月的淨營業虧損結轉減少所致。
截至2022年12月31日，長期債務總額為1900萬美元，比上一財年末餘額1760萬美元增加了150萬美元。長期債務增加的主要原因是320萬美元的新債務協議，但被170萬美元的償債部分抵銷。新的長期債務主要與Ryan Construction收購中獲得的設備的融資有關，該收購在收購時是一筆現金交易。
截至2022年12月31日，合同負債總額為860萬美元，比上一財年末600萬美元的餘額增加了260萬美元。增加的原因是2022年12月31日的項目賬單時間與2022年9月30日的項目賬單時間不同。
截至2022年12月31日，股東權益為3850萬美元，比上一財年末的3830萬美元增加了16.4萬美元。這一增長是由於截至2022年12月31日的三個月的淨收入為16.4萬美元。
流動性與資本資源
經營信貸額度和短期借款
2022年7月13日，該公司獲得了1500萬美元運營信貸額度的一年延期，自2022年6月28日起生效。信貸額度的利率是“《華爾街日報》“最優惠利率(指數)下限為4.99%。2022年12月31日的利率為7.5%。2022年9月30日的利率為5.5%。
信貸額度包括1,250萬美元部分和250萬美元部分，並有額外的借款要求。根據借款基數計算，截至2022年12月31日和2022年9月30日，公司借入了信貸額度上的所有1250萬美元。該公司不符合從250萬美元部分借款的要求。
2023年1月19日，該公司收到了一份協議修正案，將信貸額度提高到3000萬美元。到期日仍為2023年6月28日，浮動利率等於《華爾街日報》最優惠税率，下限為4.5%。
經修訂的截至2022年12月31日的季度及其後所有季度的財務契約如下：
| ● | 最低有形淨資產為2800萬美元， |
| ● | 最低傳統償債覆蓋率為1.5倍，按12個月滾動計算， |
| ● | 最小電流比為1.20倍， |
| ● | 債務與有形淨值的最高比率(“TNW”)為2.75倍， |
| ● | 從2022年12月31日開始的每個日曆季度起，應確定、測試和測量每個比率和契約， |
| ● | 借款人應保持最高優先融資債務(SFD)與利息、税項、折舊及攤銷前收益(EBDITA)的比率等於或小於3.5：1。SFD指借款人的任何融資債務或租賃，次級債務除外。本公約應在每個財政季度結束時每季度進行一次測試，EBITDA以前四個季度為基礎。 |
截至2022年12月31日，公司遵守了所有公約，公司計劃在接下來的12個月內滿足所有公約要求。
該公司還通過一家融資公司以短期方式為保單保費提供資金。這些保險包括工人補償、一般責任、汽車、雨傘和設備保險。該公司在1月份支付首付，並在11個月的付款後為剩餘的保費金額提供資金。截至2022年12月31日和2022年9月30日，保險費餘額分別為0美元和58萬美元。
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目錄表
長期債務
2014年12月16日，公司的Nitro子公司與一家銀行簽訂了一項為期20年的120萬美元貸款協議，以每月6,300美元的價格購買之前租賃的寫字樓和物業。這筆貸款的利率是4.82%，每月還款7800美元。根據美聯儲週刊公佈的美國國債收益率的變化，這種票據的利率可能會不時變化，調整為固定的三年期限。截至2022年12月31日，該公司已支付本金346,000美元。這筆貸款以根據本協議購買的建築物為抵押。該票據目前由人民銀行持有，前身為查爾斯頓第一銀行(西弗吉尼亞州)。
2015年11月13日，公司與聯合銀行簽訂了一項為期10年的110萬美元貸款協議，以購買Nitro之前以每月12,900美元的價格租賃的製造車間和物業。截至2022年12月31日，貸款協議的浮動利率為8.75%，每月償還12,464美元。截至2022年12月31日，該公司已支付本金74.6萬美元。貸款以根據本協議購買的建築物和財產為抵押。
2020年12月31日，西弗吉尼亞管道收購公司(後更名為西弗吉尼亞管道公司)與David和Daniel·博爾頓就西弗吉尼亞管道公司剩餘收購價達成了300萬美元的賣方票據協議。對於收購價格分配，300萬美元票據的公允價值為285萬美元。作為635萬美元收購價格的一部分，該公司在票據之外還支付了350萬美元的現金。無擔保的五年期票據要求每年至少支付50萬美元，300萬美元的賣方票據的固定利率為3.25%，相當於票據賬面價值的5.35%。截至2022年12月31日，本公司已支付年度分期付款1,250,000美元，利息支付172,000美元，並支出38,000美元的增值利息。
2021年1月4日，公司與聯合銀行簽訂了一項300萬美元的非循環票據協議。這份為期五年的協議使公司獲得了300萬美元的信貸額度(“2021年設備信貸額度”)，專門用於購買設備，期限為12個月，浮動利率最初定為4.25%，基於公佈的最優惠利率《華爾街日報》。12個月後，針對2021設備信用額度的所有借款均轉換為四年期定期票據協議，初始浮動利率為4.25%。這筆貸款以根據本協議購買的設備為抵押。截至2022年12月31日，公司以這一信用額度借款300萬美元，從2022年2月開始每月還款68,150美元。2022年12月31日的利率為8.75%。截至2022年12月31日，公司已為這張票據支付了609,000美元的本金。
2021年4月2日，該公司與聯合銀行簽訂了一項350萬美元的非循環票據協議。這項為期五年的協議償還了用於西弗吉尼亞管道收購首付的350萬美元的未償還信貸額度。這筆貸款每月分期付款64,853美元，固定利率為4.25%。這筆貸款以公司的設備和應收賬款為抵押。截至2022年12月31日，該公司已支付本金110萬美元。
2022年4月29日，該公司與聯合銀行簽訂了一項750萬美元的非循環票據協議。這項為期五年的協議用於為購買Tri-State鋪路提供資金，每月支付129,910美元，固定利率為4.25%。截至2022年12月31日，公司已為這張票據支付了83.4萬美元的本金。
2022年10月10日，公司與聯合銀行簽訂了310萬美元的本票協議。這項為期五年的協議為瑞安建築公司收購中購買的設備以前的現金價值提供了資金。這筆貸款每月分期付款59,932美元，固定利率為6.0%。這筆貸款以公司的設備和應收賬款為抵押。截至2022年12月31日，該公司已支付本金8.9萬美元。
2022年4月29日，該公司與關聯方Corns Enterprise簽訂了一項100萬美元的本票協議，作為購買Tri-State Paying的部分代價。這項為期四年的協議要求在2022年4月29日開始的每十二(12)個完整日曆月結束時或之前支付25萬美元的本金分期付款。到期利息按本金餘額計算，按規定年利率3.5%計算。該公司記錄了11,000美元的增值利息，截至2022年12月31日尚未支付本票據的任何本金。
該公司以每月1,500美元的價格租用SQP辦公空間。該租約於2021年3月25日簽署，租期為兩年，基本期限結束後可立即續簽五次一年的租約。選擇期的租金條款應由雙方協商同意，如果有，租金漲幅不得超過5%。租賃按月支出，不被視為使用權資產，因為它對本公司的綜合財務報表沒有重大影響。
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目錄表
經營租約
該公司以每月1,500美元的價格租用SQP辦公空間。該租約於2021年3月25日簽署，租期為兩年，基本期限結束後可立即續簽五次一年的租約。選擇期的租金條款應由雙方協商同意，如果有，租金漲幅不得超過5%。
該公司有兩份建築設備租賃協議，總金額為16萬美元。租賃期限為22個月，規定利率為0%，每月分期付款總額為6,645美元，可隨時取消，不受罰款。本公司有權在租賃期滿時通過支付兩個月的押金購買設備。與該等租賃協議有關的相關資產及融資租賃責任計入綜合資產負債表，包括物業、廠房及設備及長期債務。
作為Tri-State Paying，LLC交易的一部分，該公司於2022年4月29日獲得了兩份使用權經營租約。西弗吉尼亞州颶風設施的第一份運營租約在2022年4月29日的淨現值為23.6萬美元，2022年12月31日的賬面價值為18.6萬美元。田納西州查塔努加工廠的第二份運營租約，截至2022年4月29日的淨現值為14.4萬美元，截至2022年12月31日的賬面價值為10.3萬美元。經營租賃的4.5%利率是根據公司成立時的增量借款利率計算的。
作為瑞安環境公司收購的一部分，該公司於2022年8月11日與Enterprise Fleet Management，Inc.簽訂了一份使用權經營租約。這份租賃協議最初是用於瑞安建築公司的31輛車；然而，該公司計劃在必要時增加車輛。該租賃在成立時的淨現值為120萬美元，截至2022年12月31日的賬面價值為110萬美元。經營租賃的4.5%利率是根據公司成立時的增量借款利率計算的。
作為瑞安環境公司收購的一部分，該公司於2022年8月12日獲得了與RICA開發商的使用權經營租約。西弗吉尼亞州布里奇波特設施的這份租約在開始時的淨現值為140,000美元，截至2022年12月31日的賬面價值為83,000美元。經營租賃的4.5%利率是根據公司成立時的增量借款利率計算的。
表外安排
由於我們行業的性質，我們經常在正常業務過程中進行某些表外安排，導致風險沒有直接反映在我們的資產負債表中。雖然大部分都不是實質性的，但其中一些是：
租賃協議
該公司租賃用於建築項目的設備，租賃協議為每週至每週或每月至每月。由於建築項目的設備需求和公司自有設備的可用性，租金費用可能因報告期而異。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月，租金支出分別為270萬美元和190萬美元，租金支出包括在綜合損益表上的銷售貨物成本中。
信用證
某些客户或供應商可能需要信用證，以確保供應商代表我們進行付款，或確保向分包商和供應商支付各種客户項目的款項。於2022年12月31日，本公司並無任何未清償信用證。
履約保函
一些客户，特別是新客户或政府機構要求公司提交投標保證金、履約保證金和付款保證金(統稱為履約保證金)。這些履約保證金是通過保險公司獲得的，並向客户保證我們將根據合同條款履行義務，我們將向分包商和供應商付款。如果公司未能履行合同或向分包商和供應商付款，客户可以要求保險公司根據保函支付款項或提供服務。本公司必須向保險人報銷其需要支付的任何費用或支出。
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目錄表
目前，公司已與一家擔保公司達成協議，提供符合公司迫切需要的保證金。就可投標合同的類型和價值而言，獲得未來合同保證金的能力是承包業的一個重要因素。根據特定合同的大小和條件，本公司可能被要求郵寄以保險公司為受益人的信用證或其他抵押品。郵寄這些信件或其他抵押品會降低我們的借款能力。該公司預計在可預見的未來不會有任何索賠。截至2022年12月31日，該公司有7900萬美元的未償還履約保證金。
信用風險集中
在正常業務過程中，該公司在正常付款條件下向我們的客户提供信貸，通常沒有抵押品，這些客户包括天然氣和石油公司、總承包商以及位於美國境內的各種商業和工業客户。因此，本公司可能面臨與影響這些公司的商業和經濟因素相關的潛在信用風險。然而，公司通常對所提供的服務擁有一定的法定留置權。在某些情況下，例如喪失抵押品贖回權，本公司可取得標的資產的所有權，以代替現金以清償應收賬款。
對於佔公司收入或應收賬款10.0%或以上的客户，扣除截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的留存，請參閲下表：
| 截至三個月 |
| |||
收入 |
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 |
|
鎳源 | 14.0 | % | * | ||
橫貫加拿大公司 |
| 13.6 | % | 17.6 | % |
所有其他 |
| 72.4 | % | 82.4 | % |
總計 |
| 100.0 | % | 100.0 | % |
*低於10.0%，如適用，包括在“所有其他”內
在… | 在… |
| |||
應收賬款，扣除留存 |
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 |
|
鎳源 |
| 19.5 | % | * | |
美國水務公司 |
| * | % | 11.0 | % |
肯塔基州美國之水 |
| * | % | 10.9 | % |
所有其他 |
| 80.5 | % | 78.1 | % |
總計 |
| 100.0 | % | 100.0 | % |
*低於10.0%，如適用，包括在“所有其他”內
訴訟
2018年2月，公司向美國賓夕法尼亞州西區地區法院提起訴訟，起訴一名前客户(“被告”)。這起訴訟與一個管道建設項目的工作糾紛有關。2022年11月21日，判決令發佈，公司獲得1310萬美元的賠償，其中580萬美元為陪審團裁決，160萬美元為律師費，570萬美元為罰款和利息。截至2022年12月31日，判決令裁定的金額尚未在公司的綜合財務報表中確認。公司的律師費已在發生時支出。2022年12月16日，被告向法院提出上訴通知書。
2021年11月12日，公司收到了一項養老金計劃的提取責任索賠，公司為在特定司法管轄區從事承保工作的工會建築員工繳納了養老金。自2011年以來，本公司沒有在其管轄範圍內從事承保工作；然而，本公司不同意撤回索賠，並認為根據聯邦法律，它屬於豁免範圍。要求從2021年12月15日開始按季度分期付款34次，金額為41,000美元。本公司必須遵守聯邦養老金法律的要求；然而，本公司堅信不存在提取責任。該公司正在與養老基金進行談判，以解決此事，作為談判的一部分，所有未來的付款都已暫停。截至2022年12月31日，該公司已經支出了所有16.4萬美元的付款，預計未來不會有任何與這一索賠相關的負債。
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目錄表
除上文所述外，於2022年12月31日，本公司並無涉及任何非正常業務的法律程序。本公司是日常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律程序的當事人。除其他事項外，這些行動通常尋求賠償所稱的人身傷害、違約和/或財產損害、懲罰性賠償、民事處罰或其他損失，或強制令或宣告性救濟。對於所有此類訴訟、索賠和訴訟程序，當可能已發生責任並且損失金額可以合理估計時，我們會記錄準備金。截至2022年12月31日，本公司不認為這些訴訟中的任何單獨或合計都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
關聯方交易
我們打算，我們與我們的高管、董事、持有我們任何類別普通股10%或以上股份的人及其關聯公司之間的所有交易，將以不低於給予非關聯第三方的條款進行，並將得到在交易中沒有任何利益的大多數獨立外部董事的批准。
2014年12月16日，公司的Nitro子公司與第一銀行查爾斯頓公司(西弗吉尼亞州)簽訂了一項為期20年的120萬美元貸款協議，以每月6,300美元的價格購買之前租賃的寫字樓和物業。貸款協議的利率為4.82%，每月還款7,800美元。截至2022年12月31日，自貸款開始以來，該公司已支付了約346,000美元的本金和約404,000美元的利息。總裁，能源服務公司的道格拉斯·雷諾茲先生，曾是董事和查爾斯頓第一銀行的祕書。薩繆爾·卡普拉萊斯先生是董事能源服務公司的合夥人，也是查爾斯頓第一銀行的董事合夥人。2018年10月15日，查爾斯頓第一銀行被併入Premier Financial Bancorp，Inc.，後者是Premier Financial Bancorp，Inc.的全資子公司。能源服務委員會主席馬歇爾·雷諾茲先生與Premier Financial Bancorp，Inc.擔任同樣的職務。道格拉斯·雷諾茲先生是能源服務公司的總裁和董事的負責人，也是Premier Financial Bancorp，Inc.的董事。2021年9月17日，人民銀行的母公司人民銀行完成了對Premier Financial Bancorp，Inc.及其全資子公司Premier Bank和公民存款銀行信託的收購。2021年10月26日，道格拉斯·雷諾茲先生當選為人民銀行及其子公司人民銀行的董事成員。
2022年4月29日，該公司與Corns Enterprise簽訂了一項100萬美元的本票協議，作為購買Tri-State Paying的部分代價。這項為期四年的協議要求在2022年4月29日開始的每十二(12)個完整日曆月結束時或之前支付25萬美元的本金分期付款。到期利息按本金餘額計算，按規定年利率3.5%計算。
在2022年4月29日收購Tri-State Paying之後，該公司與Corns Enterprise簽訂了西弗吉尼亞州颶風的運營租賃設施。這份為期36個月的租約被視為資產使用權，每月支付7000美元。成立時的總淨現值為236,000美元，截至2022年12月31日的賬面價值為186,000美元。
SQP於2022年8月對1030 Quarrier Development，LLC(以下簡稱“Development”)進行了156,000美元的股權投資。Development是一家可變權益實體(VIE)，由1030 Quarrier Ventures，LLC(“Ventures”)擁有75%的股份，SQP擁有25%的股份。SQP不是VIE的主要受益者，因此不會將Development合併到其合併財務報表中。相反，SQP將對其在Development的投資採用權益會計方法。發展，1%的擁有者，聯合銀行，99%的擁有者，組成了1030誇裏爾房東，LLC(房東)。業主決定進行以下發展項目(“該項目”)：購買西弗吉尼亞州查爾斯頓誇裏爾街1030號的一座歷史建築和相關土地(“該物業”)，以開發/修復為一個商業項目，包括公寓和商業空間。開發完成後，該物業將用於產生租金收入。SQP已經獲得了該項目的建設合同。聯合銀行提供了500萬美元貸款，為該項目提供資金。SQP和Ventures共同為與該項目相關的500萬美元債務提供了無條件擔保。
除上文所述外，於二零二二年十二月三十一日止三個月內並無訂立新的重大關聯方交易。
某些能源服務子公司經常在正常業務過程中相互進行交易，包括分享員工福利計劃覆蓋範圍、代表其他關聯公司支付保險和其他費用，以及每個關聯公司的業務附帶的其他服務。所有收入和相關費用交易以及相關的應收賬款和應收賬款都在合併中註銷。
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目錄表
通貨膨脹率
大多數重要的項目材料，如管道或電線，都是由公司的客户提供的。在可能的情況下，公司試圖鎖定與供應商的定價，並在投標中包括有關材料成本增加的資格。在合同允許的情況下，公司將與客户一起解決燃料成本增加的問題。嚴重的通脹或供應鏈問題可能會導致客户推遲或取消計劃中的項目；然而，通脹並未對我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的業績產生重大影響。
關鍵會計估計
對公司財務狀況和經營結果的討論和分析以我們的綜合財務報表為基礎，這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。在編制這些合併財務報表時，我們需要作出估計和假設，以影響在合併財務報表日期已知的或有資產和負債的披露，以及報告期內已報告的收入和支出的報告金額。我們根據歷史經驗和各種其他被認為在當時情況下是合理的假設，不斷評估我們的估計。不能保證實際結果不會與這些估計不同。管理層認為，以下會計政策會影響我們在編制合併財務報表時使用的更重要的判斷和估計。
收入
公司確認收入是因為履行了履行義務，對承諾的貨物和服務的控制權轉移到了客户手中。對於一次性和單價合同，收入通常隨着時間的推移而確認，因為控制權通過使用投入(即“成本比成本”)方法衡量完全履行履約義務的進展而轉移到客户手中。對於Cost Plus和Time&M(“T&M”)合同，收入通常是隨着時間的推移確認的，因為控制權是通過使用產出方法衡量履行義務的履行進度而轉移給客户的。本公司還從事某些通常在短時間內完成並在某個時間點得到認可的T&M服務工作。
我們在特定時期內收入和利潤確認的準確性取決於我們對完成每個項目的成本估計的準確性。我們相信，我們的經驗使我們能夠做出實質性可靠的估計。有許多因素可能導致合同成本和盈利能力估計數的變化。
其中最重要的包括：
| ● | 原始標書的完整性和準確性； |
| ● | 與範圍變化相關的成本； |
| ● | 人工和/或材料成本的變化； |
| ● | 由於業主、天氣和其他延誤而延長的管理費用和其他成本； |
| ● | 分包商的表現問題； |
| ● | 生產力預期的變化； |
| ● | 場地條件與原始投標中假定的情況不同； |
| ● | 對設計施工項目進行原設計變更的； |
| ● | 項目所在地理位置的工人可獲得性和技能水平； |
| ● | 改變設備和材料的可獲得性和接近性； |
| ● | 我們有能力充分和迅速地收回肯定索賠和拖欠額外合同費用的費用；以及 |
| ● | 客户正確管理合同的能力。 |
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目錄表
上述因素以及正在進行的合同的完成階段和不同利潤率的合同組合可能會導致毛利在不同時期出現波動。成本估計的重大變化，特別是在我們更大、更復雜的項目中，可能會對我們的盈利能力產生重大影響。
我們的合同資產包括成本和超出賬單的估計收益，即根據合同賺取和可償還的金額，包括索賠追償估計，但有條件的賬單和付款權利，如實現里程碑或完成項目。除了客户肯定的索賠外，通常情況下，此類未開單金額將根據合同條款變為可開單金額，一般將在接下來的三個月內開具賬單並收取。與客户就未決的肯定索賠達成和解取決於索賠解決過程，並可能延長一年以上。根據我們的歷史經驗，我們通常認為與應收賬款相關的託收風險較低。當事件或條件顯示未清償金額很可能無法開具帳單時，交易價格和相關合同資產將減少。
我們的合同負債包括超出成本和估計收益的損失和賬單準備金。如果有證據表明履約義務的估計總成本超過其估計總收入，則在合併損益表中按未完成履約債務數額確認損失準備金。超出成本和估計收益的賬單是在完成工作之前根據合同向客户開具的賬單，包括作為合同條件談判的預付款。一般來説，未賺取的項目相關費用將在接下來的12個月內計入。
下表列出了我們在2022年12月31日和2022年9月30日的成本和超出開單和賬單的預計收益以及預計收益：
| 2022年12月31日 |
| 2022年9月30日 | |||
進行中的合同所產生的費用 | $ | 110,656,030 | $ | 192,957,145 | ||
估計收益，扣除估計虧損後的淨額 |
| 16,806,651 |
| 28,150,060 | ||
| 127,462,681 |
| 221,107,205 | |||
到目前為止賬單減少了 |
| 121,676,883 |
| 211,025,190 | ||
$ | 5,785,798 |
| $ | 10,082,015 | ||
|
|
|
| |||
超出未完成合同賬單的成本和估計收益 | $ | 14,397,681 | $ | 16,109,593 | ||
未完成合同的超出成本和估計收益的賬單減少 |
| 8,611,883 |
| 6,027,578 | ||
$ | 5,785,798 | $ | 10,082,015 | |||
壞賬準備
當收款被認為可疑時，本公司為可疑帳款提供備抵。在評估壞賬準備時，除了其他因素外，還有與我們的客户獲得資金的機會、我們的客户的支付意願或能力、一般經濟狀況以及與客户的持續關係有關的某些判斷和估計。雖然我們的大多數客户都是資本充裕的大型公司，但如果他們的收入和現金流發生重大變化，或者遇到其他困難，無法支付欠款，這可能會導致現金流減少，損失超過我們目前的儲備。
對壞賬準備的重大錯誤估計可能會導致公司盈利能力的意外損失。此外，頻繁更換儲備可能表明客户存在風險或不可靠。2022年12月31日，管理審查認為壞賬準備充足。
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目錄表
請參閲下表的壞賬準備：
| 2022年12月31日 |
| 2022年9月30日 | |||
年初餘額 | $ | 70,310 | $ | 70,310 | ||
已記入費用 |
| — |
| — | ||
核銷的壞賬應收款扣除回收後的淨額 |
| (14,772) |
| — | ||
年終餘額 | $ | 55,538 | $ | 70,310 | ||
商譽和無形資產減值
本公司遵循ASC主題350的指導，無形資產-商譽和其他它要求公司根據報告單位的商譽賬面金額超過其公允價值來記錄減值費用。在目前的指導下，公司可以首先選擇基於定性因素評估任何減值(步驟0)。如果一家公司未能通過這一測試或決定繞過這一步驟，它必須繼續對商譽減值進行量化評估。本公司於2022年12月31日或2022年9月30日並無商譽減值。
重大錯誤的估計可能導致商譽或無形資產的減值，並導致公司盈利能力的損失。
公司應攤銷無形資產一覽表如下：
攤銷和 | |||||||||||||||||
累計 | 累計 | 減損九 | |||||||||||||||
| 剩餘壽命為 |
|
| 攤銷和 |
| 攤銷和 |
| 截至的月份 |
| 上網本 | |||||||
十二月三十一日， | 減值在 | 減值在 | 十二月三十一日， | 價值在 | |||||||||||||
無形資產： |
| 2022 |
| 原始成本 |
| 2022年12月31日 |
| 2022年9月30日 |
| 2022 |
| 2022年12月31日 | |||||
西弗吉尼亞州管道： | |||||||||||||||||
客户關係 | 96個月 | $ | 2,209,724 | $ | 441,935 | $ | 386,693 | $ | 55,242 | $ | 1,767,789 | ||||||
商標名 | 96個月 | 263,584 | 52,731 | 46,136 | 6,595 | 210,853 | |||||||||||
競業禁止 | 0個月 | 83,203 | 83,203 | 72,806 | 10,397 | — | |||||||||||
反抗能量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
僱傭協議/競業禁止協議 |
| 16個月 |
| 100,000 |
| 81,946 |
| 77,779 |
| 4,167 |
| 18,054 | |||||
三州鋪路： | |||||||||||||||||
客户關係 | 112個月 | 1,649,159 | $ | 108,061 | 66,781 | $ | 41,280 | 1,541,098 | |||||||||
商標名 | 112個月 | 203,213 | 13,450 | 8,368 | 5,082 | 189,763 | |||||||||||
競業禁止 | 4個月 | 39,960 | 26,607 | 16,590 | 10,017 | 13,353 | |||||||||||
無形資產總額 | $ | 4,548,843 | $ | 807,933 | $ | 675,153 | $ | 132,780 | $ | 3,740,910 | |||||||
折舊及攤銷
折舊和攤銷的目的是在賬面上反映資產的準確價值。每年，隨着資產的使用，其價值在資產負債表上減少，並在損益表上支出。由於折舊和攤銷是一項非現金費用，因此必須估計這一數額。每年都有一定數額的折舊和攤銷被註銷，資產的賬面價值也會減少。
財產和設備按成本入賬。延長資產使用壽命或提高生產率的成本被資本化，而不能延長資產使用壽命或提高生產率的正常維修和維護則在發生時計入費用。財產和設備的折舊主要按資產估計使用年限的直線折舊：建築物39年；營運設備和車輛5-7年；辦公設備、傢俱和固定裝置5-7年。
已取得的須攤銷的無形資產按直線法攤銷，這與各自無形資產在其各自的估計可用年限內實現經濟利益的模式大致相同。確認為本公司業務合併一部分的可確認無形資產按其估計公允價值入賬。
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目錄表
公司截至2022年和2021年12月31日止三個月的折舊支出分別為180萬美元和130萬美元。一般來説，折舊包括在公司綜合損益表的“收入成本”中。
該公司截至2022年和2021年12月31日的三個月的無形攤銷費用分別為13.3萬美元和11.9萬美元。一般而言，攤銷包括在公司綜合損益表的“銷售和管理費用”中。
對摺舊和攤銷和/或資產使用壽命的重大錯誤估計可能會對公司合併財務報表中長期資產的價值產生重大影響。重大估值過高可能導致減值費用和公司盈利能力下降。
所得税
該公司的所得税支出和遞延税項資產和負債反映了管理層對當前和未來應繳納税款的最佳估計。在確定綜合所得税費用時，需要作出重大判斷和估計。該公司的所得税撥備是通過對考慮了非應税和不可扣除項目後的應税收入或損失適用21.0%的聯邦税率和6.0%的州税率來計算的。
永久性所得税差異導致應税收入增加或減少，並影響公司的有效税率，截至2022年12月31日和2021年12月31日的三個月的實際税率分別為94.9%和29.7%。我們的税率受到經常性項目的影響，例如不可扣除的費用，我們預計這些項目在短期內將保持相當一致。
遞延所得税是由於資產和負債的計税基礎與其在合併財務報表中報告的金額之間的暫時差異而產生的，這將導致未來的應税或可扣除金額。截至2022年12月31日，公司的遞延所得税淨負債為400萬美元，而截至2022年9月30日的淨遞延所得税負債為450萬美元。截至2022年12月31日，該公司的遞延所得税負債總額為770萬美元，主要與財產和設備的折舊有關。截至2022年12月31日，該公司的遞延所得税資產總額為370萬美元，主要與NOL結轉有關。本公司相信，所有NOL結轉都很有可能實現。
新會計公告
2021年10月28日，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2021-08《企業合併(主題805)：從與客户的合同中對合同資產和合同負債的會計處理》。該ASU的修正案要求實體適用主題606來確認和計量企業合併中的合同資產和合同負債。該等修訂提高了業務合併後的可比性，為與業務合併中獲得的客户的收入合同以及與非業務合併中獲得的客户的收入合同提供一致的確認和計量指導。修正案適用於公共企業實體的財政年度，包括2022年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期。對於所有其他實體，它們在財政年度有效，包括2023年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期。各實體應前瞻性地對生效日期後發生的業務合併適用這些修訂。允許公共業務實體在尚未印發財務報表的期間及早採用，包括在任何過渡期內及早採用，並允許所有其他實體在尚未印發財務報表的期間儘早採用。本公司目前正在評估ASU 2021-08對其經營業績、財務狀況和現金流的影響，但本公司預計不會產生重大影響。
財務會計準則委員會最近發佈了ASU 2021-10《政府援助(主題832)：企業實體關於政府援助的披露》，旨在通過要求企業實體在財務報表附註中披露其獲得的某些類型的政府援助的信息來提高透明度。各實體必須為根據贈款或繳款會計模式入賬並在最初應用新修訂之日在財務報表中反映的與政府實體的所有交易，以及在該日期之後進行的新交易，預期提供新的披露。允許追溯適用該指南。ASU 2021-10中的指導方針對所有實體在2021年12月15日之後的年度財務報表有效，允許提前應用。ASU 2021-10尚未對公司生效；然而，預計不會產生重大影響。
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目錄表
後續事件
2023年1月18日，公司董事會批准於2023年2月15日向截至2023年1月31日登記在冊的股東支付每股普通股0.05美元的特別現金股息。
2023年1月19日，該公司收到一項修正案，將其信用額度從1,500萬美元提高到3,000萬美元。到期日仍為2023年6月28日，浮動利率等於《華爾街日報》最優惠税率，下限為4.5%。
管理層已對所有後續事件進行了會計和披露評估。除上文所述外，期內並無其他重大事件影響報告所反映的業績或本公司未來的業績。
展望
以下陳述是基於當前的預期。這些陳述是前瞻性的，實際結果可能與此大不相同。
該公司看到天然氣輸配項目以及電氣、機械和一般建築項目的投標機會大幅增加。截至2022年12月31日，公司的積壓金額為2.069億美元，而2021年12月31日和2022年9月30日的積壓金額分別為1.016億美元和1.423億美元。雖然似乎有可能增加更多項目，但不能保證該公司將成功競標可用的項目。此外，即使該公司獲得合同，也不能保證項目會繼續進行。
項目3.關於市場風險的定量和定量披露
較小的報告公司不需要。
項目4.控制和程序
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性。基於這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序有效，以確保(1)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內，記錄、處理、彙總和報告美國能源服務公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息；(2)積累並酌情傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時做出關於所需披露的決定。
在美國能源服務公司2023財年第一季度期間，美國能源服務公司對財務報告的內部控制沒有發生變化，這對美國能源服務公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
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目錄表
第II部
其他信息
項目1.法律訴訟
2018年2月，公司向美國賓夕法尼亞州西區地區法院提起訴訟，起訴一名前客户(“被告”)。這起訴訟與一個管道建設項目的工作糾紛有關。2022年11月21日，判決令發佈，公司獲得1310萬美元的賠償，其中580萬美元為陪審團裁決，160萬美元為律師費，570萬美元為罰款和利息。截至2022年12月31日，判決令裁定的金額尚未在公司的綜合財務報表中確認。公司的律師費已在發生時支出。2022年12月16日，被告向法院提出上訴通知書。
2021年11月12日，公司收到了一項養老金計劃的提取責任索賠，公司為在特定司法管轄區從事承保工作的工會建築員工繳納了養老金。自2011年以來，本公司沒有在其管轄範圍內從事承保工作；然而，本公司不同意撤回索賠，並認為根據聯邦法律，它屬於豁免範圍。要求從2021年12月15日開始按季度分期付款34次，金額為41,000美元。本公司必須遵守聯邦養老金法律的要求；然而，本公司堅信不存在提取責任。該公司正在與養老基金進行談判，以解決此事，作為談判的一部分，所有未來的付款都已暫停。截至2022年12月31日，該公司已經支出了所有16.4萬美元的付款，預計未來不會有任何與這一索賠相關的負債。
除上文所述外，於2022年12月31日，本公司並無涉及任何非正常業務的法律程序。本公司是日常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律程序的當事人。除其他事項外，這些行動通常尋求賠償所稱的人身傷害、違約和/或財產損害、懲罰性賠償、民事處罰或其他損失，或強制令或宣告性救濟。對於所有此類訴訟、索賠和訴訟程序，當可能已發生責任並且損失金額可以合理估計時，我們會記錄準備金。截至2022年12月31日，本公司不認為這些訴訟中的任何單獨或合計都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
請參閲我們於2022年12月22日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中“風險因素”部分披露的信息。自提交Form 10-K年度報告以來，風險因素沒有發生實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
| (a) | 在本報告所述期間，沒有未登記的股權證券銷售。 |
| (b) | 沒有。 |
| (c) | 2022年7月6日，公司宣佈了一項股份回購計劃(“計劃”)，根據該計劃，公司可不時回購普通股，回購總額不超過1,000,000股，約佔已發行普通股的6.0%。該計劃沒有到期日。在截至2022年12月31日的三個月裏，沒有回購美國能源服務公司的普通股。 |
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目錄表
項目6.展品
31.1 |
| 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(A)條對首席執行官的認證 |
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31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明 | |
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32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明 | |
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101.INS | XBRL實例文檔 | |
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101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔 | |
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101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
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101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
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| |
101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
|
| |
101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，本公司已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
美國能源服務公司
日期：2023年2月13日 | 發信人： | 道格拉斯·V·雷諾茲 |
|
| 道格拉斯·V·雷諾 |
|
| 首席執行官 |
|
| |
日期：2023年2月13日 | 發信人： | /s/Charles P.Crimmel |
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| 查爾斯·P·克里梅爾 |
|
| 首席財務官 |
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