美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一) |
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
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截至本財政年度止 |
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或 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
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由_至_的過渡期 |
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
這個 |
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不適用 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) |
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(國際税務局僱主身分證號碼) |
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這個 |
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不適用 |
(主要執行辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 |
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交易代碼 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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根據該法第12(G)條登記的證券:無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。
如果註冊人不需要根據交易法第13節或第15(D)節提交報告,請用複選標記表示。是的☐
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司,還是較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
☒ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服務器 |
☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何ffiCER高管在相關恢復期內根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是,☐不是
截至2022年6月30日,註冊人的非關聯公司持有的普通股總市值約為#美元。
截至2023年2月3日,已發行普通股數量為
以引用方式併入的文件
核心實驗室公司。
截至2022年12月31日的財政年度的10-K表格
目錄
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頁面 |
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第一部分 |
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第1項。 |
業務 |
1 |
第1A項。 |
風險因素 |
12 |
項目1B。 |
未解決的員工意見 |
21 |
第二項。 |
屬性 |
21 |
第三項。 |
法律訴訟 |
21 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
21 |
第II部 |
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第五項。 |
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 |
22 |
第六項。 |
[已保留] |
23 |
第7項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
24 |
第7A項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
40 |
第八項。 |
財務報表和補充數據 |
41 |
第九項。 |
會計與財務信息披露的變更與分歧 |
41 |
第9A項。 |
控制和程序 |
41 |
項目9B。 |
其他信息 |
42 |
項目9C。 |
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 |
42 |
第三部分 |
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第10項。 |
董事、高管與公司治理 |
43 |
第11項。 |
高管薪酬 |
43 |
第12項。 |
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 |
43 |
第13項。 |
某些關係和關聯交易與董事獨立性 |
43 |
第14項。 |
首席會計師費用及服務 |
43 |
第四部分 |
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第15項。 |
展品和財務報表附表 |
44 |
第16項。 |
表格10-K摘要 |
44 |
i
部分 I
第1項。生意場
一般信息
核心實驗室公司是一家荷蘭有限責任公司。我們成立於1936年,是為石油和天然氣行業提供專有和專利的油藏描述和增產服務和產品的世界領先供應商之一。這些服務和產品使我們的客户能夠評估和改善油藏動態,並提高新油田和現有油田的石油和天然氣採收率。我們在50多個國家和地區設有70多個辦事處,約有3600名員工。
2023年1月17日,公司宣佈打算重組公司的公司結構,其中將包括將母公司從荷蘭重新歸化(“重新歸化”)到美國,成為特拉華州的核心實驗室公司。在股東批准後,重新馴化將通過一系列步驟完成,如下所示:
交易完成後,核心實驗室公司的股東將持有一股核心實驗室公司的普通股,換取在緊接重新歸化之前擁有的每一股核心實驗室公司的普通股。在重新馴化期間和完成後,該公司的股票將繼續不間斷地交易。
迴歸需要股東投票批准,這將通過公司股東特別大會進行,預計將於2023年3月下旬舉行。如果獲得股東批准,交易預計將在特別股東大會日期後約30天生效。
在本年度報告的10-K表格(本“表格10-K”)中使用了對“核心實驗室”、“公司”、“我們”、“我們”和類似短語的引用,這些術語統稱為核心實驗室及其合併附屬公司。
業務戰略
我們的業務戰略是提供先進的技術,通過(I)通過客户驅動的研究和開發繼續開發專有技術,(Ii)擴大我們全球辦事處網絡提供的服務和產品,以及(Iii)收購補充技術,增加關鍵技術或市場佔有率,並增強現有服務和產品,從而提高儲集層的性能。
開發新技術、新服務和新產品
我們進行研發,以滿足不斷尋求新服務和新技術的客户的需求,以降低他們發現、開發和生產石油和天然氣的成本。雖然每年鑽探的油井總數相對於市場狀況一直在波動,但石油和天然氣生產商在比例基礎上增加了技術服務支出,以提高他們對油氣藏的瞭解,增加其生產油田的石油和天然氣產量,以及最近的碳捕獲和封存(CCS)項目。我們打算繼續將我們的努力集中在改善儲油層性能、增加石油和天然氣採收率的服務和技術、CCS項目和其他旨在實現全球減少碳排放目標的項目上。
服務和產品的國際擴張
我們業務戰略的另一個組成部分是在全球範圍內擴大向我們的客户提供的服務和產品的範圍。我們打算繼續利用我們的全球辦事處網絡,提供我們內部開發或通過收購獲得的服務和產品。這一全球重點使我們能夠通過有效利用我們的全球網絡來增加我們的收入。
1
收購
我們不斷審查潛在的收購,以增加關鍵服務和技術,增強市場佔有率或補充現有業務。
有關任何重大收購的更多信息,請參見注釋3-收購和撤資合併財務報表附註。
運營
我們的收入來自主要在石油和天然氣行業向客户銷售服務和產品。
我們的業務分為兩個部分。這些互補的運營部門提供不同的服務和產品,並利用不同的技術來評估和改善油藏動態,並提高新油田和現有油田的石油和天然氣採收率。與這些運營部門的運營和財務信息有關的披露包括在附註中22--分類報告和其他分類信息合併財務報表附註。
我們通過全球辦事處網絡在全球範圍內提供服務。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內,服務分別佔我們持續運營收入的71%、73%和77%。
我們主要在五個工廠生產產品,以便在全球範圍內分銷。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內,產品銷售額分別佔我們持續運營收入的29%、27%和23%。
油藏描述
商業油氣田由含有原油、天然氣和地層水的多孔和滲透性儲集巖組成。由於流體的密度差異,天然氣通常覆蓋油田,並覆蓋在水面上的油層上。我們提供表徵多孔儲集巖、所有三種儲集液及其衍生產品的服務。與這些流體相關的服務包括確定油藏流體及其衍生產品(如汽油、柴油和生物燃料)的質量和測量數量。這包括通過分析複雜碳氫化合物的單獨成分來確定不同原油和天然氣的價值。油藏流體分析約佔油藏描述收入的65%至70%。我們還提供了更先進的實驗室分析,可以測量儲層條件下的碳氫化合物,以確定碳氫化合物的物理性質隨着壓力和温度的變化而發生的變化。
我們分析儲集巖樣品的孔隙度,它決定了儲集層的存儲能力,以及它們的滲透率,它定義了流體通過巖石的能力。這些測量用來確定一個儲集層中有多少石油和天然氣,以及石油和天然氣的生產速度。我們還使用我們的專有服務和技術將油藏描述數據與有線測井和其他地下數據進行關聯。
儲集層巖石和流體數據的組合使用對於石油公司確定最有效的方法並優化這些碳氫化合物的回收、加工和提煉具有非常重要的價值。關於油井動態和生存能力的早期評估和關鍵決策對於優化儲集層非常重要。這是通過使用專利和專利實驗室方法實現的,包括傳統的物理測量和最近引入的新技術,如Core Lab的非侵入性油藏優化技術(NITROSM)服務。NITROSM的服務包括雙能計算機斷層掃描(DECT)、微型計算機斷層掃描、高頻和低頻核磁
2
高分辨率伽馬測井和連續高能X射線熒光,以及其他Core Lab專有技術。
Core Lab專有的基於DECT掃描儀的交付成果通過將DECT信息校準到Core Lab專有數據庫中的大量物理測量庫,在取心間隔生成毫米級三維圖像和伴隨的高分辨率巖石物理測井。巖心實驗室的DECT成果比井下測井更詳細,提供了更好的地層分辨率以及關於巖性、孔隙度、密度、巖石強度和聲速等巖石屬性的準確信息。
當DECT與連續雙伽馬和掃描X射線熒光(“CS-XRF”)相結合時,Core Lab可以評估取心間隔的連續高分辨率元素組成。可以使用一種專有的地層專用“反演”技術,將詳細的元素組成轉換為連續的礦物測井,使我們能夠生成詳細的儲層巖性描述,並執行全面的儲層特徵描述。
巖心實驗室進行各種物理實驗室測量,以測量和評估流經巖石的流體,通常是在現場儲集層温度和壓力下進行的。這些方法最常應用於常規儲集層。我們還開發了獨特的分析程序,以瞭解非常規油藏系統的流動特徵和飽和度分佈,包括(1)高頻核磁共振測量,以深入瞭解這些複雜系統的可移動和不可移動流體飽和度;以及(2)通過評估納米孔隙結構中天然氣循環的有效性,提高頁巖油藏的石油採收率,從而顯著提高長期產量和體積。
二十多年來,Core Lab一直走在數字轉型技術的前沿。Core Lab廣泛的專有數據庫和模擬技術,再加上人工智能(“AI”)和機器學習,幫助我們的客户提高效率,降低上游價值鏈的運營成本。這些關鍵數據集的分析和集成得到了增強,這得益於Core Lab專有的快速TM數據庫。Core Lab的數字創新小組與多家國際和國內石油公司在項目上合作,這些項目利用了Core Lab的幾項專有數字技術和服務。Core Lab專有的高級巖石分類技術結合了Core Lab龐大、全面的物理測量數據庫和全球巖石目錄TM憑藉其專有的圖像採集技術和創新的AI圖像識別。核心實驗室專有的全球搖滾目錄TM提供數據庫和模擬參考集,用於在物理測量不可用時預測特性。在可能無法獲得新的常規核心的情況下,這些技術為客户提供模擬數據集。井壁巖屑和井壁巖心的高分辨率圖像可以快速有效地與Core Lab專有的世界各地樣品數據庫中的類似物相匹配。來自匹配模擬的物理測量數據集將及時交付給我們的客户,以做出評估和開發決策。
Core Lab專有的傳統地質研究組合以及常規儲層和蓋層的巖石和流體屬性數據集,可通過Core Lab的數據庫平臺快速訪問TM在能源轉換項目中也得到了利用,事實證明,這對評估美國墨西哥灣沿岸陸上和近海中新世和漸新世儲層中潛在的CCS地點的運營商來説是非常寶貴的。這些遺留研究最初是為了評估碳氫化合物儲集層而進行的,它們為CCS現場評估的新取心項目之前的勘察、基準和風險降低提供了關鍵數據。
核心實驗室的數字創新小組將結果和解釋整合到一個全面的、支持Web的平臺中,快速TM,用於客户端訪問。這使我們的客户能夠加速瞭解他們的核心間隔,無論是非侵入性技術還是歷史悠久的物理實驗室測量。通過這個集成的可視化交互平臺,關鍵油藏動態指標可在客户工作組內展示、評估和共享。
Core Lab還將其巖石流體和數據分析能力應用於CO2以及其他天然氣和液體項目。這些項目可能是為了提高成熟油田的石油採收率,也可能是為了CO2-容器服務項目。
核心實驗室擁有各種專利、商業祕密和專有設計,用於分析儲集層巖石以及儲集液及其衍生產品的性質和相態所需的實驗室設備。我們製造各種環境和儲集層條件下的巖石和流體分析實驗室設備,供我們在整個國際實驗室網絡中使用。這些設備包括複雜、高壓、高温、油藏條件、多相流系統和完全可視化的壓力-體積-温度池,以及支持這些實驗室計劃所需的輔助設備。我們還向大學、政府機構和客户公司的研究實驗室銷售這種類型的設備。
在認識到需要優化我們客户的物流鏈(從石油產品的良好生產到零售)的同時,我們推出了最先進的IT平臺CONNECT:以高效地獲取和優化我們的現場數據、實驗室分析和與我們的客户羣相關的任何其他觀察的工作流程。該系統專為單數據錄入而設計,
3
這些數據可以用於進一步的分析,更重要的是,通過帶有關鍵績效指標的流程儀錶板與我們的客户共享。該系統還可以在移動設備上共享實時數據,使我們的客户能夠快速做出決定。這種共享數據的方法已經被越來越多的客户接受,因為它不僅為他們節省了成本,更重要的是,數據可以通過許多方式用於趨勢分析,例如預測瓶頸的能力,從而消除浪費和提高效率。我們在美國和歐洲設立了兩個體驗中心,我們的客户可以在那裏熟悉優化業務流程以及我們先進的數據分析系統。所有舉措都是為了提高效率,為我們的客户羣增加價值。所有數據都通過儀表盤技術提供,內部使用儀表盤技術來衡量整個組織的工作流程效率。
我們於2021年在我們的IT平臺套件中添加了新模塊,以增強我們客户的分銷鏈,具有類似的使用儀錶板技術的結構,使客户能夠監控實時進度和運營數據。
我們實施了許多大型、多公司的油藏管理項目,應用了從油田開發計劃的最早階段到最後一桶經濟石油開採的專有和最先進的技術。我們發起並提供了一組國際和美國財團的研究,以評估常規和非常規油藏。這些項目對石油公司來説越來越重要,因為增量桶往往是油藏中成本最低、利潤最高的桶。生產增加的桶增加了我們客户的現金流,我們相信這將導致我們客户的額外資本支出,最終為我們帶來更多的機會。
這些行業聯盟項目以經濟高效的方式向廣泛的客户提供關鍵的儲集層信息。這些研究聚焦於全球客户感興趣的地區,包括常規和非常規儲層目標。研究通常持續數年,新的研究是針對一個地區當前或即將開展的客户活動而啟動的。核心實驗室保留完成聯合行業項目研究的所有權,這些研究可以在以後轉售。他們中的許多人研究了非常規油氣藏,特別是在美國和加拿大。例如,我們的二疊紀盆地研究評估了德克薩斯州西部這一非常活躍的盆地的巖石物理、地球化學、完井和生產特徵。我們的客户使用這些信息,不僅是為了改善他們的鑽探和生產活動,也是為了評估潛在的收購和剝離機會。
我們的數據庫、技術和分析方法還允許我們以其他方式幫助我們的客户。我們的許多客户已經開始投資和開發其他能源,包括可再生能源。其中一些舉措包括部署與地層評估相關的技術,以制定與氫氣儲存和鋰等元素開採有關的戰略,這些元素是儲能電池的關鍵組件。我們的測量和分析技術也可用於幫助我們的客户滿足與碳排放相關的報告要求。
生產增強功能
核心實驗室的增產小組提供產品和診斷服務,以幫助優化完井、油藏運營和油田開發戰略,以最有效的方式增加可採儲量。這些產品包括在井筒和儲集層之間建立通信的射孔技術。診斷服務用於評估油井完井情況和現場洪水。兩種常用的增產方法是(I)對儲集層巖石進行水力壓裂以改善流動,以及(Ii)向儲集層注水、二氧化碳、氮氣或碳氫化合物氣體,以將更多的石油和天然氣輸送到生產井筒。今天的許多油田都是水力壓裂和/或注水,以最大限度地提高石油和天然氣的採收率。雖然Core Lab不是一家水力壓裂公司,但Core Lab確實提供服務,供運營商開發和優化水力壓裂和油田注水項目,並評估這些項目的成功。這些服務、產品和專業知識在這兩種方法的成功中發揮着關鍵作用。
生產地層的水力壓裂是通過在極高的壓力下將含有支撐劑材料的液漿泵入儲集層來實現的。這會使巖石和支撐劑材料破裂,或在壓力泵完成後保持裂縫打開,因此油藏流體可以通過高導電性裂縫流入生產井筒。在油藏描述作業段中產生的巖石類型和強度的數據對於確定水力壓裂處理的適當設計至關重要。此外,進一步的測試表明,流體泥漿是否與儲集巖相容,以便不會發生本來會限制生產的損害。Core Lab還提供各種支撐劑和軟件的測試,以幫助根據客户投資的淨現值計算選擇最佳支撐劑。擁有專利和專利的ZERO WASH®示蹤技術被用來確定最佳的叢集效率、階段間距、刺激油藏體積和增加最終採收率。
光譜化學®是一種化學壓裂水示蹤服務,是為優化水力壓裂性能而開發的另一項專利技術。光譜化學®用於幫助操作員確定所使用的壓裂液的效率。光譜化學®示蹤劑使操作員能夠評估壓裂液和儲集液的數量
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在水力壓裂事件發生後,它會回到井筒中。這項技術還使客户能夠評估負荷恢復、氣體突破、流體泄漏和破碎器效率,所有這些都是在地層水力壓裂後優化石油和/或天然氣生產的重要因素。
《光譜化學》®服務是用來確定非常規油氣藏油頁巖區塊中的長、多級水平井水力壓裂增產的效果和效率。光譜化學®數據集被用來確定每個壓裂階段是否以及如何有效地流動。流動無效的壓裂階段可能需要進一步的刺激或補救行動,同時指導未來壓裂設計和迴流程序的改進。
Core Lab的工程師已經為專有的spectraChem開發和實施了新的應用程序 ®確定水平井是否暢通並流經水平井整個長度的服務。這項技術被二疊紀、鷹福特、沃爾夫坎普、巴肯和海恩斯維爾油田的運營商利用,可以識別井筒堵塞,通常是由井間通信、井筒填充或可溶解的堵塞物造成的。通過應用這項技術,客户可以識別和補救可能對油井動態、儲量計算和基於儲量的貸款產生負面影響的油井障礙。
另一種獨特的完井監測系統,完井剖面儀,有助於確定儲層在水力壓裂後的流量。這為客户提供了早期生產信息的基線,可以與油井壽命晚些時候的後續數據進行比較,以瞭解不同儲集層或不同質量巖石的碳氫化合物產量如何隨時間變化。
FLOWPROFILERTMSERVICE,一種基於碳氫化合物的專有示蹤技術,是專利SpetraChem的進一步發展®該技術量化了非常規緻密油或氣藏中多階段水平井完井中離散段的碳氫化合物產量。這項服務包括用於油層的液體和固體控釋、油溶示蹤劑,不同於用於氣藏的氣體示蹤劑。FLOWPROFILERTM識別碳氫化合物可溶示蹤劑的技術和分析方法是核心實驗室受保護的知識產權。
FLOWPROFILERTM該技術使用獨特的碳氫化合物可溶示蹤劑和水可溶示蹤劑,通過刺激支撐劑流進入特定的物理隔離階段。烴類可溶示蹤劑分配到與每個階段相關的原油和天然氣中,而水溶性示蹤劑留在增產液中。當油井流動時,在實驗室收集和分析石油、天然氣和水樣,以識別和量化來自每個階段的石油或天然氣流動,以及對增產液的清理。可以識別不處於最佳流量的階段,加快了提高流量和採收率的補救工作,併為未來的油井提供了有價值的見解。這項服務用於通過對偏移井的油、氣和水產量進行採樣來監測偏移井榦擾。在偏移井中檢測到的示蹤劑的數量被用來幫助客户優化水平和垂直井距以及每個階段的最佳壓裂液用量。
FLOWPROFILER的接受度越來越高TMEDS是一項專有技術,是一種工程交付系統(“EDS”)。突破性的EDS技術提供了時間釋放的診斷信息,用於評估水力壓裂完井每個階段的原油流量。這項技術由專利的40/70或100目顆粒組成,經過化學設計,專門與專利的石油示蹤劑結合在一起。這允許在支撐的裂縫中精確放置示蹤劑,從而提供按階段準確識別石油產量。使用Core Lab開發的這項技術來確定分階段的原油產量,該技術使診斷示蹤劑能夠被吸收,並以化學方式粘結到注入壓裂砂的耐用支撐劑大小的顆粒上。一旦工程顆粒接觸到儲油層的原油,示蹤劑就會從這些顆粒中釋放出來,使核心實驗室能夠評估哪些階段對原油產量起到了作用。
巖心實驗室還在實際油藏壓力和温度下對油藏流體在油藏巖石中的動態流動進行測試,以逼真地模擬產層的注水情況。專利技術,如X射線衰減飽和度監測(SMAXTM“),幫助設計增強恢復項目。在現場洪水開始後,核心實驗室經常參與監測洪水的進展,以確保使用spectraFlood實現最大限度的增量生產TM這項技術是為了優化油田洪水期間的波及效率而開發的。
Core Lab的專利PackScan®應用該技術評價疏鬆油藏礫石充填效果。程序包掃描®測量礫石充填環空中的密度變化,以驗證礫石充填的能力,而不需要任何額外的鑽機時間。
除了Core Lab的許多獲得專利的儲層診斷技術外,提高產量公司還在高性能射孔產品的製造和分銷方面確立了自己的全球領先地位。核心實驗室對複雜油藏的獨特理解支持了我們提供射孔系統的能力,這些射孔系統旨在最大限度地提高油井
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通過減少、消除和克服在油氣井鑽井和完井過程中造成的地層損害來提高產能。這種油氣井射孔的“系統”方法已經產生了許多專利產品。
超級英雄TM(高效油藏優化)和HERO-HRTM(Hard Rock)是專利射孔系統的例子。超級英雄TM衝鋒從英雄演變而來TM使用專利設計的粉末金屬襯裏和炸藥技術,從而使進入油氣藏的射孔隧道更深、更乾淨。這允許更多的碳氫化合物流入井筒,並有助於最大限度地從儲集層中回收碳氫化合物。英雄-人力資源的最新衝鋒發展TM因此,Core Lab還擁有經API測試認證的市場上最深的穿透射孔藥包。
英雄TMPerFRAC利用英雄TM技術除了英雄的好處之外TM科技,英雄TMPerFRAC炸藥是專門為優化壓裂增產井完井而設計的,它提供了低標準偏差,最大限度地減少了彎曲效應。這導致所需的地面馬力和時間更少,這兩者都轉化為完成壓裂操作所需的更低成本。除了通過更快、更低成本的方案優化增產作業外,隨着井液從巖石中返回到套管中,不僅通過更好的油井增產,還通過改進近乎無碎屑的射孔隧道來提高油井產量。除了提高效率和生產率外,Core Lab在美國和加拿大的製造業務繼續通過擴大設施來滿足全球對我們的射孔系統的需求。
與主人公一致TM除了PerFRAC統一孔徑選項外,還推出了ReFRAC產品線,並獲得了越來越多的客户認可。ReFRAC技術被用於機械隔離再刺激計劃,其中內部管柱用於隔離先前欠刺激油井中較老的、耗盡的階段。ReFRAC技術通過兩串套管創建了統一的井眼尺寸。這種重新完井的方法越來越受歡迎,因為它允許操作員在油井的原始階段之間射孔、泵送和激發新的巖石,在不需要鑽探和完成一口新井的情況下提高碳氫化合物的回收率。使用Core Lab的ReFRAC技術的運營商報告稱,與傳統的射孔系統相比,他們現在每天可以完成兩倍的階段,從而降低了運營成本並改善了現金流。
主人公TM一排排射孔炸藥,英雄TMPerFRAC,超級英雄TM,HERO-HRTM而ReFRAC炸藥可以消除無效射孔,否則將限制石油和天然氣的日常產量,並阻礙二疊紀盆地、巴肯、鷹福特、馬塞盧斯、尼奧布拉拉和類似的油氣頁巖地層進行高產所需的最佳壓裂增產計劃。
Core Lab專有的井下能量解決方案和儀器設備旨在系統化、簡化、自動化和降低射孔系統的部署風險,國際石油和天然氣運營商在完井時使用該系統。彈道導彈發射系統(BDS)TM“)提供了一系列獨特的射孔工具和設備,這些工具和設備的開發目的是提供一些優於現有技術的優勢。BDSTM工具有助於提高射孔的準確性,同時解決井筒保證問題並優化安全性,從而減輕了射孔時遇到的一些挑戰。它還幫助解決高欠平衡射孔、下入重/長組件、定向射孔、深度控制、降低打撈風險以及在炮火中獲取井筒壓力數據等問題。核心實驗室的BDSTM和GoFire可尋址開關是Core Lab預裝GoGun的關鍵區別TM自適應射孔系統。The GoGunTM自適應射孔系統提供了開放式的體系結構設計。這可以最大限度地利用射孔能量,更重要的是,現場可以靈活地改變完井設計,以提高井場效率和改善模擬油藏體積。
核心實驗室的下一代,英雄TMPerFRAC高能技術,可與新的、正在申請專利的面向GoGun?的產品結合使用。這一新產品為我們的客户提供了一種技術解決方案,以實現:1)極有限的射孔能力;2)精確對準射孔;3)最大限度地減少連接和完井管柱長度。當對非常規油藏進行刺激時,可能會發生射孔周圍的套管侵蝕。較大的射孔優先增加尺寸,並攜帶更多壓裂液,剝奪了較小射孔的刺激,從而導致地層破裂不一致。最新英雄產生的一致大小的洞TMPerFRAC收費減少了這個問題。Core Lab與美國主要運營商合作,設計了定製的、孔大小一致的藥包,可以在特定方向上對齊,以便在每個階段實現統一的擊穿。通過消除對可重複使用的定向組件的需要,定向GoGunTM通過不必重新捕獲和修復定向接頭,最大限度地減少連接數量並節省井場時間。
核心實驗室的增產操作部門委託了一個尖端的油層優化完井實驗室(ROC實驗室TM)在德克薩斯州的戈德利。ROC實驗室TM旨在確定針對特定巖石類型的最佳能量解決方案,以最大限度地提高運營商儲集層的產能。ROC實驗室TM具有行業領先的超高壓/高温射孔測試容器。測試容器與專有的流動系統配對,該系統使用高度
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專業的、內部開發和製造的泵和流量控制器。這些技術結合在一起,創造了一個專有的流動迴路,能夠動態地置換石油、鹽水和天然氣,穿過已經被預先選擇的能量物質穿孔的巖石樣品。Core Lab利用其在通過多孔介質進行多相流體流動測試方面的數十年專業知識來優化這項技術投資。
核心實驗室專有的封堵和廢棄射孔系統(PACTM“)用於通過薄套管回收計劃來優化槽回收過程。聚合氯化鋁TM可減少鑽井時間和高效回收內部套管,同時消除風險併為未開發油藏區段的生產創造機會。
Core Lab的提高產量團隊擁有經驗豐富的技術服務人員,通過我們的全球辦公室網絡為客户提供支持,幫助他們日常使用我們的射孔系統並快速推出新產品。我們的人員能夠為客户提供油氣井完井方面的培訓和現場服務。獲得專利的X-SPAN®和GTX-SPAN®套管補丁由我們的技術服務人員提供支持。在加拿大蒸汽輔助重力排水環境中的市場應用已導致額定温度提高到600°F。這些系統能夠在高温和高壓油氣環境中運行,並用於將非生產儲集層與生產井筒密封。
市場營銷和銷售
我們通過銷售代表、技術研討會、貿易展和平面廣告的組合來營銷和銷售我們的服務和產品。直接銷售和營銷由我們的銷售隊伍、技術專家和運營經理以及我們在各個市場的銷售代表和分銷商進行,在我們沒有辦事處的市場上也是如此。我們的業務發展小組管理着一個大型客户管理計劃,通過與組織內的關鍵人員會面來更好地服務於我們最大和最活躍的客户,以確保我們的服務和產品質量符合他們的期望,並及時解決任何問題或需求。
研究與開發
我們的服務和產品市場的特點是技術日新月異,產品推出頻繁。因此,我們的成功有賴於我們有能力以符合成本效益的方式開發或獲得新的服務和產品,並及時將它們推向市場。如果我們試圖自己開發服務和產品,我們的許多收購都使我們能夠從被收購公司的研發項目中獲得好處,而不會產生重大成本。作為內部研發的一部分,我們產生了成本,這些成本計入已發生的費用,並反映在相關運營部門的運營業績中。我們打算繼續投入財政資源和努力開發和採購新的服務和產品。多年來,我們取得了許多技術進步,包括開發我們運營中使用的關鍵技術。我們幾乎所有的新技術都是我們客户,特別是大型石油公司要求和指導的結果。
專利和商標
我們相信,我們的專利、商標、技術、商業祕密和其他知識產權是保持我們技術優勢的重要因素,儘管這些都不被認為是我們成功的關鍵。通常,我們將在我們認為有必要支付此類保護成本的所有司法管轄區尋求保護我們的知識產權。雖然我們已經為我們的一些關鍵技術申請了專利,但我們並沒有為我們所有的專有技術申請專利,即使在被認為是可申請專利的領域也是如此。我們保護我們的知識產權,包括通過使用適當的保密協議、法律執行程序和其他方式。
國際運營
我們在50多個國家和地區設有工廠。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內,我們的非美國業務分別佔我們運營收入的66%、68%和67%。我們將服務收入歸因於提供服務的國家/地區,而不是水庫或項目所在的國家/地區,而將產品銷售收入歸因於產品發貨的國家/地區,因為我們認為這可以更清楚地瞭解我們的運營情況。然而,我們在美國確實有相當大的服務收入水平,這些收入來自非美國油田的項目。
以下圖表按地理區域彙總了截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度報告收入:
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美國 |
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歐洲/非洲/中東 |
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亞太地區 |
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加拿大 |
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前蘇聯 |
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拉丁美洲/南美洲 |
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已整合 |
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2022 |
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166,701 |
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200,863 |
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32,688 |
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27,797 |
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$ |
29,514 |
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$ |
32,172 |
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$ |
489,735 |
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2021 |
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148,183 |
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$ |
199,798 |
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$ |
39,308 |
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$ |
26,167 |
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$ |
33,804 |
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$ |
22,992 |
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$ |
470,252 |
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2020 |
$ |
158,937 |
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$ |
208,862 |
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$ |
44,440 |
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$ |
16,616 |
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$ |
31,498 |
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$ |
26,914 |
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$ |
487,267 |
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雖然我們受到與我們的國際業務相關的貨幣匯率的波動和變化的影響,但我們試圖通過限制我們的對外合同以美元以外的貨幣計價的金額來限制我們對外幣波動的風險敞口。然而,合同中外幣比例的最終決定權通常由我們的客户決定。因此,我們並不總是能夠消除我們的外匯敞口。我們歷史上沒有、目前也沒有從事任何旨在補償不利匯率波動的重大貨幣對衝或交易交易。
環境與氣候
政府法律法規
我們在環境保護方面受到美國和其他國家嚴格的政府法律和法規的約束。為遵守美國聯邦、州或地方各級的環境法律要求,可能需要獲得許可才能進行受監管的活動,產生資本支出以限制或防止排放、排放和任何未經授權的排放,並遵守處理、回收和處置某些廢物的嚴格做法。不遵守這些法律和條例可能會導致對行政、民事和刑事處罰的評估,施加補救或糾正義務,在批准、執行或擴大項目方面發生延誤或取消,並在受影響地區發佈禁令救濟。
我們制定了與化學品和氣體以及其他材料和廢物的管理、處理、回收或處置相關的政策和程序。在沒有環境法規的地區,我們制定了其他政策和程序,努力保護環境。
此外,我們的分析和製造流程涉及大量化學品和氣體的處理和使用以及廢物的產生。這些化學品、氣體和廢物在我們的設施中的泄漏或其他未經授權的釋放,無論是由我們或之前的所有者或運營商,還是在我們運輸它們進行回收或處置的異地地點,都可能使我們承擔適用的政府機構、私人土地所有者或其他第三方的環境責任。此類責任可以是嚴格的、連帶的和若干的,根據聯邦《綜合環境響應、補償和責任法》、聯邦《資源保護和恢復法》等法律以及類似的州法律適用於美國。這還可能包括清理排放到環境中的化學品和廢物以及對人員、財產或自然資源造成損害的費用。由於這些行動,我們可能被要求清除以前處置的廢物(包括以前的所有者或經營者處置或釋放的廢物),補救環境污染(包括受污染的地下水),並採取措施防止未來的污染。我們可能會受到索賠,聲稱由於暴露於危險物質以及對自然資源的破壞而造成人身傷害或財產損失。我們可能無法從保險中收回這些補救或糾正的部分或任何費用。
環境法律法規及其解釋經常發生變化,而且隨着時間的推移往往會變得更加嚴格。可以通過或實施新的、修改的或更嚴格的環境法律和法規的執行
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大幅增加我們的合規成本、污染緩解成本或可能需要的任何環境污染補救成本,這些成本可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
從歷史上看,我們的環境合規成本對我們的運營結果沒有重大不利影響;然而,不能保證此類成本在未來不會產生重大影響,也不能保證此類未來合規成本不會對我們的業務或運營結果產生重大不利影響。
我們在石油和天然氣行業的客户也受到許多與美國和我們運營的外國環境保護相關的法律法規的約束。特別是,我們,為我們的業務提供商品和服務的第三方供應商,以及我們的客户,越來越多地受到政府和公眾對温室氣體(“GHG”)排放引起的氣候變化威脅相關風險的關注。如果我們和我們的客户遵守在我們或我們的客户開展業務的地區實施並適用的此類現有或任何新的或修訂的法律要求,可能會導致我們或我們的客户招致顯著的額外費用和運營限制。我們的成本可能無法從客户那裏完全收回,因此可能會減少淨收益。如果任何此類現有或未來的法律要求導致我們客户的運營成本增加或限制或取消,此類發展可能會減少對我們產品和服務的需求,並對我們的業務產生間接的重大不利影響。
此外,我們依賴於石油和天然氣行業對我們產品和服務的需求,因此受到不斷變化的税收、價格控制、關税和貿易限制以及其他與石油和天然氣行業相關的法律法規的影響,包括那些專門針對水力壓裂、陸上生產、空氣污染和氣候變化的法規。
獲得資本是另一個可能受到氣候變化政策影響的風險,因為目前投資於化石燃料能源公司或支持我們等實體的股東、債券持有人和機構貸款人,但擔心氣候變化的潛在影響,可能會在未來選擇將部分或全部投資轉移到與非化石燃料能源相關的行業。
因此,如果一個或多個與氣候有關的事件是由我們、我們的第三方供應商或我們的客户引起的,我們中的任何人都可能產生增加的成本,我們可能會因為供應商無法向我們提供商品和服務而導致我們的運營中斷,我們的客户尤其可能選擇推遲、限制或取消鑽探、勘探或生產計劃,這可能會減少對我們產品和服務的需求,任何發展都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
與氣候有關的倡議
我們致力於減少與氣候變化相關的物理風險和環境足跡,同時改善我們的業績和可持續性,以適應全球向低碳能源的過渡。核心實驗室自2014年以來通過碳披露項目(一個非營利性組織,運營着世界領先的環境披露平臺CDP)年度調查披露了其環境影響,證明瞭其透明度和問責制對跟蹤進展至關重要。
物理風險分析
2020年,Core Lab在第三方可持續發展數據公司的幫助下,對我們的100個地點進行了實物風險評估,以瞭解我們的設施和資本資產在未來氣候變化情景下對氣候變化實物影響的風險敞口。使用2020年(基準)、2030年和2050年的三種氣候情景評估了水壓力、洪水、熱浪、寒潮、颶風、野火和海平面上升的物理風險。總體而言,我們面臨中等的身體風險,我們面臨最大的水壓力和寒潮。我們的總體風險敞口在整個情景中保持一致,儘管暴露在寒潮中的風險確實在情景中有所下降。這些有形風險可能導致收入損失,增加我們的成本,包括保險費,或影響針對此類風險的保險供應。
我們沒有位於自然、農村環境中的地點。在開設新店之前,執行管理層會考慮對環境和社區的潛在影響。如果我們關閉了特定地點,我們將確保土地和建築被適當地歸還到合適的條件。我們還採取措施,確保任何潛在的環境狀況都已按照當地法規和標準的要求得到補救。
温室氣體排放
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核心實驗室維護着一個可持續發展管理系統,跟蹤我們對不可再生資源的消耗。我們還聘請了第三方可持續發展數據公司來量化排放的影響,分類如下:
該系統幫助我們為範圍1和範圍2的排放設定以科學為基礎的目標。基於科學的目標旨在幫助企業努力將全球平均氣温上升控制在2攝氏度以下,這是領先的氣候科學家和政府為確保長期可持續性和盈利而商定的上限。這些工具將公司的努力集中在減少我們的環境足跡上,並提供創建其他氣候目標所需的數據。
我們的運營足跡主要來自我們的辦公樓和實驗室及其相關的電力消耗(範圍2排放)和天然氣供暖使用(範圍1排放)。在我們減少温室氣體排放的努力中,我們選擇負責任的替代電力來源,如可再生能源或低碳排放天然氣,如果有選擇的話。我們也消耗燃料來操作外地車輛(範圍1排放),然而,這僅限於我們在外地工作的工作人員,並不是我們總業務的重要排放組成部分。大部分價值鏈排放(範圍3排放)發生在我們運營的上游,來自購買的商品和服務。
職業安全及健康規例
我們在美國的運營受到嚴格的職業安全和健康法律法規的約束,這些法律和法規旨在保護工人的健康和安全,包括聯邦職業安全和健康法案,該法案確立了保護工人健康和安全的要求。美國職業安全與健康管理局(“OSHA”)的危險溝通標準、環境保護局(“EPA”)的社區知情權法規、聯邦超級基金修正案和再授權法案第三章下的社區知情權法規以及類似的州法規要求維護運營中使用或生產的危險材料的信息,並向員工、州和地方政府當局和公民提供這些信息。聯邦煙酒槍械和爆炸物管理局(“ATF”)規定了安全使用和儲存爆炸物的要求。如果不遵守這些法律和條例,可處以鉅額罰款和處罰,並可發佈限制或禁止某些業務的命令或禁令。我們從事業務的外國也可能有類似的管制,以規管我們與工人安全有關的活動,這些管制可能會施加額外或更嚴格的要求。根據我們的質量保證和控制原則,我們在美國和其他國家制定了積極主動的工人安全政策,這些政策符合或超過適用的工人安全法律要求。
如上所述,我們的流程涉及大量化學品和氣體的處理和使用,以及可能對員工造成傷害的廢物的產生。這類工作是在工業或實驗室環境中進行的,或者在我們客户的工作現場進行,這也需要出差。這些類型的條件很容易發生工作場所事故。
從歷史上看,我們的工人安全合規成本對我們的運營結果沒有重大不利影響;然而,不能保證此類成本在未來不會產生重大影響,或此類未來合規成本不會對我們的業務或運營結果產生重大不利影響。
競爭
我們從事的業務競爭激烈。我們的一些競爭對手是一些公司的部門或子公司,這些公司比我們更大,擁有更多的財政和其他資源。雖然沒有一家公司在我們所有的服務和產品線上與我們競爭,但我們在這些領域面臨競爭,主要來自獨立的地區性公司和大型綜合石油和天然氣公司的內部部門。我們在價格、技術性能、可用性、質量和技術支持的基礎上,在不同的服務和產品線上進行不同程度的競爭。我們成功競爭的能力取決於我們控制範圍內外的因素,包括成功和及時地開發新服務和產品、性能和質量、客户服務、定價、行業趨勢和總體經濟趨勢。
依賴石油和天然氣行業
我們的業務和運營在很大程度上取決於全球石油和天然氣行業的狀況。未來石油和天然氣行業或油田服務業務的衰退,以及通過和實施旨在通過限制化石燃料活動、限制温室氣體排放、某些石油和天然氣開採方法或可能進行此類活動的地點來應對氣候變化的立法、行政命令和其他監管舉措,可能會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。這個風險因素是
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鑑於美國政府的行政和/或立法部門在不確定和不斷變化的政治環境中最近發表的聲明和採取的行動,這種説法可能會被放大。
石油和天然氣行業是高度週期性的,由於影響石油和天然氣供需的許多因素,包括石油和天然氣行業的資本支出水平、鑽探活動水平、生產活動水平、石油和天然氣市場價格、世界經濟狀況、利率和資本成本、環境法規、税收政策、各國政府的政治要求、石油輸出國組織(歐佩克)的協調、石油和天然氣生產成本以及技術進步,石油和天然氣行業在不同時期都經歷了重大的經濟衰退。
我們業務的成功得益於開發業界領先的技術,用於評估和改善儲集層動態,提高新油田和現有油田的石油和天然氣採收率,以及評估陸上和海上地下潛在的CCS地點。這些技術中的許多都是為了滿足我們客户的需求而開發的,這些需求不斷隨着傳統能源和能源轉型的需求而發展。隨着能源轉型的繼續發展,我們的業務可能會變得更加依賴於行業領先技術的持續創新和採用。
人力資本
我們主要是油田服務行業的服務提供商,因此除了我們的行政員工外,我們的員工還包括高技能的專業人員,包括工程師和地質學家,以及其他技術人員。截至2022年12月31日,我們約有3600名員工。我們沒有任何實質性的集體談判協議,我們認為與員工的關係很好。
我們的核心價值觀:(1)安全意識,(2)誠實正直,(3)以客户為中心,(4)建立信任和(5)員工發展,將我們定義為一家公司,是團結我們在實現目標和推動核心實驗室前進的道路上的框架。這些價值觀代表並奠定了我們相互對待、開展業務和簡單定義“我們如何在這裏做事”的基礎。通過將我們的核心價值觀嵌入我們的經營戰略,我們確保我們的公司文化和使命也推動了我們的環境、社會和治理(ESG)可持續發展努力。我們通過CoreConnect讓員工隨時瞭解重大業務發展,CoreConnect是一項溝通計劃,旨在促進員工與高管領導層之間的聯繫和參與,並通過擴展領導團隊、定期電子郵件、季度通訊、季度報告和年度活動進行聯繫。
核心實驗室重視員工,並致力於提供資源,吸引員工,增強他們的工作經驗,併為他們的未來發展。為了幫助實現這一承諾,Core Lab制定了基於員工生命週期的人才管理戰略。為了確保我們有一個反映我們社區和客户基礎的多元化員工羣體,我們實施了招聘做法,支持和鼓勵招聘和留住多元化人才。我們的總體獎勵方法與我們的業務戰略和特定國家的市場影響力保持一致。我們在我們開展業務的每個國家/地區都提供有競爭力的薪酬和福利計劃。我們的方法不僅包括具有競爭力的薪酬和福利,還包括全球績效文化中的個人和職業發展機會。
我們通過績效管理流程、基於能力的發展計劃以及領導力和職能領域的培訓來發展我們的員工,同時還提供教育援助計劃。最近,我們擴大了人才評估流程,以確定整個公司的新興技術和領導人才。我們的年度績效管理週期是一個持續的過程,使經理和員工能夠全年合作,制定與業務目標一致的績效目標和發展目標。這一流程旨在幫助員工瞭解他們為組織增加了哪些價值,提供對職業抱負的關注和討論,並獎勵表現優異的員工。
我們渴望吸引不同的員工羣體,並創造一種重視差異的包容性工作文化。我們認識到所有人為我們的環境帶來的獨特視角和想法會刺激創新併產生開箱即用的解決方案,使我們的員工、客户和行業受益。我們倡導以文化為中心,關注員工的健康、安全和環境,通過識別、評估和教育,以積極主動的方式識別和管理風險。我們通過培養員工的責任感,通過開放的溝通和管理層支持的“零事故”文化來管理自己的工作環境,從而增強員工的能力。
我們美國證券交易委員會定期報告的網站訪問權限
我們的主要互聯網地址是http://www.corelab.com。我們向美國證券交易委員會提交或提交Form 10-Q的季度報告、Form 10-K的年度報告、Form 8-K的當前報告以及對這些報告的任何修訂
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委員會(“美國證券交易委員會”)。這些報告以電子方式提交給美國證券交易委員會後,可在合理可行的範圍內儘快通過我們的網站免費獲取。在美國證券交易委員會規則允許的情況下,我們可能會不時通過在我們網站的投資者關係部分發布重要信息來向投資者提供這些信息。
美國證券交易委員會有一個互聯網站:http://www.sec.gov其中包含我們以電子方式提交給美國證券交易委員會的有關我們公司的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。本表格10-K中對公司網站的引用是為了方便起見,不構成也不應被視為通過引用網站上包含的或通過網站獲得的信息而合併,此類信息不應被視為本表格10-K的一部分。
第1A項。鑽探SK因素
我們的前瞻性陳述是基於我們認為合理但可能被證明不準確的假設。因此,我們所有的前瞻性信息都會受到風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會導致實際結果與預期結果大不相同。以下討論了所有已知的重大風險和不確定性。
與我們經營的行業相關的風險因素
核心實驗室無法控制的事件,包括全球或國內健康危機,已經並可能繼續導致意想不到的不利運營和財務結果。
新冠肺炎疫情大幅降低了對我們服務的需求,已經並可能繼續對我們的財務狀況、運營業績和現金流產生實質性的不利影響。新冠肺炎疫情的影響導致國際和美國的經濟活動顯著而迅速地減少。這場史無前例的全球健康和經濟危機導致石油需求減少,再加上石油供應過剩,導致油價下跌。政府對疫情的反應以及政府施加的限制和限制,感染人數的持續增長、旅行限制、隔離或病毒導致的站點關閉等可能會影響Core Lab的員工和承包商履行職責的能力,由於延長和全公司範圍的遠程辦公而導致技術和安全風險增加,導致Core Lab的物流中斷,並因此對客户關係產生負面影響。所有這些因素都可能影響確認某一特定季度的收入和經營結果的時間。
我們的經營和財務業績將在多大程度上繼續受到新冠肺炎的影響,這將取決於我們無法控制的各種因素和後果,這將取決於許多我們無法預測的不斷變化的因素和未來的發展,包括但不限於以下幾點:
這些結果中的任何一個都可能對Core Lab的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響,並可能放大本10-K表格中描述的風險因素。
Core Lab採取的任何降低成本的舉措都可能達不到預期的結果,這些行動可能會對其業務產生不利影響。
為了應對新冠肺炎帶來的金融風險,芯核實驗室實施了多種成本削減措施,從2020年3月開始,2021年繼續,2022年部分恢復。隨着業務狀況的變化,公司可能需要實施額外的成本削減措施,這可能會對其業務產生不利影響。這些成本削減措施包括減少季度股息、高級管理人員和員工的基本工資、年度資本支出、實施臨時員工休假和裁員,以及其他減少公司和運營成本的措施。
此外,這些舉措可能會導致Core Lab的運營中斷。任何削減成本的措施也可能對Core Lab的業務產生負面影響,因為它會推遲新產品或技術的推出,中斷服務
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其他產品,或影響員工留任。不能保證額外的成本不會抵消其業務的任何此類削減。如果Core Lab的運營成本高於預期,或者如果它沒有對成本和支出保持足夠的控制,Core Lab的運營結果將受到影響。如果Core Lab無法緩解與其成本削減計劃相關的這些或其他潛在風險,可能會擾亂Core Lab的業務,或對其財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
石油和天然氣行業或油田服務業務的不景氣可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
石油和天然氣行業是高度週期性的,對我們大部分油田服務和產品的需求在很大程度上取決於石油和天然氣行業在勘探、開發和生產原油和天然氣儲備方面的支出水平,這些支出對石油和天然氣價格非常敏感,通常取決於行業對未來石油和天然氣價格的看法。影響我們服務和產品供求的因素很多,概括如下:
石油和天然氣行業歷來經歷週期性的低迷,其特點是對我們的油田服務和產品的需求減少,以及我們收取的價格面臨下行壓力。石油和天然氣行業的大幅下滑可能導致對油田服務的需求減少,並可能對我們的經營業績產生不利影響。
影響石油和天然氣行業的宏觀經濟因素的變化可能會對我們準確預測客户需求的能力產生負面影響,這可能導致我們持有過剩或陳舊的庫存,並經歷毛利率和財務業績的下降。
我們無法準確預測我們的客户未來將需要哪種或何種級別的服務和產品。我們根據客户需求的預測向我們的供應商下訂單,在某些情況下,我們可能會建立緩衝庫存來滿足預期需求。我們對客户需求的預測基於多個假設,每一個假設都可能會給估計帶來誤差。此外,我們的許多供應商需要更長的交貨期來提供產品,而不是我們的客户要求交付我們的成品。如果我們高估了客户的需求,我們可能會將資源分配到購買材料或製成品上,而這些材料或製成品可能無法在我們預期的時候出售,如果我們真的能夠出售的話。因此,我們可能持有過剩或陳舊的庫存,這將降低毛利率並對財務業績產生不利影響。相反,如果我們低估了客户需求或產能不足,我們可能會錯過預期的收入機會,可能會失去市場份額,並損害我們的客户關係。此外,未來服務合同或產品訂單的任何重大取消或推遲都可能對利潤率產生重大不利影響,增加產品過時,並限制我們為運營提供資金的能力。
我們受到氣候變化的實際影響,這可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。
核心實驗室在全球各地運營,為沿海地區和沿海城市提供服務,併為我們的客户提供與海運活動相關的服務。這些地點和活動容易受到氣候變化的實際影響,例如熱帶風暴系統、颶風、乾旱、洪水、極端冬季天氣或地質/地球物理條件的頻率或嚴重性增加,可能導致:
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與我們的國際業務相關的風險因素
我們依賴於我們國際業務的結果,這使我們在海外開展業務時面臨固有的風險。
我們在50多個國家開展業務。我們的業務和我們客户的業務受各自國家的各種法律、法規和其他法律要求以及每個國家特有的各種風險的約束,這些風險可能包括但不限於:
從歷史上看,經濟低迷和政治事件導致某些市場對我們的服務和產品的需求下降。中東、北非和烏克蘭的持續不穩定,以及美國政府一直警告要警惕的恐怖組織活動的可能性,進一步增加了我們面臨的國際風險。全球經濟受到公眾對地緣政治環境的信心的高度影響,中東、北非、俄羅斯和烏克蘭的局勢繼續高度不穩定;因此,我們預計國際風險將增加。
有時,某些地緣政治衝突可能會導致對我們的業務實施經濟制裁和相關的出口管制。這些制裁可能針對某些國家、公司和個人,這些國家、公司和個人可能限制或禁止涉及所確定的國家、公司和個人的交易,這也可能進一步限制或禁止我們在任何這些司法管轄區進行銷售和維持業務。
我們的行動可能會受到針對俄羅斯和其他國家和地區的制裁、出口管制和類似措施的不利影響,以及對俄羅斯在烏克蘭軍事衝突的其他迴應。
最近俄羅斯和烏克蘭之間的地緣政治衝突導致美國政府、歐盟、英國和其他國家對俄羅斯、白俄羅斯、烏克蘭克里米亞地區、所謂的頓涅茨克人民共和國和所謂的盧甘斯克人民共和國實施了廣泛和協調的經濟制裁和出口管制措施,其中包括:
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由於我們的業務範圍是國際化的,公司必須遵守各種法律法規,包括美國財政部、美國國務院、工業和安全局、外國資產控制辦公室以及這些機構在國外的對應機構發佈的法規。本公司積極監測這些法規的變化,因為它們與我們提供的商品和服務有關,以及它們對我們的業務(包括我們的業務合作伙伴和客户)的影響。
隨着烏克蘭衝突的持續,這些制裁可能會改變和擴大,這可能會進一步阻礙公司在俄羅斯或與某些俄羅斯實體開展業務的能力,這可能會對公司的財務狀況和運營結果產生不利影響。此外,為了報復新的國際制裁,並作為穩定和支持動盪的俄羅斯金融和貨幣市場的措施的一部分,俄羅斯當局實施了重要的貨幣管制措施,旨在限制外幣和資本從俄羅斯流出,對與非俄羅斯方面的交易施加各種限制,禁止各種產品的出口,以及其他經濟和金融限制。
該公司定期根據特別指定的國家/限制人士名單篩選全球現有的業務合作伙伴。在開始任何業務關係之前,所有與業務合作伙伴的新項目都會經過篩選。受到適用制裁的個人或實體將立即被禁止與公司進行進一步的商業活動,直到公司的法律顧問確認是否允許根據一般或特別許可證或其他豁免進行交易,或事實發生變化。
此外,雖然我們制定了政策、程序和內部控制措施,以確保遵守適用的制裁和貿易限制,儘管目前俄羅斯-烏克蘭衝突的影響到目前為止尚未對公司的財務狀況或運營結果造成實質性的不利影響,但我們的員工、承包商和代理可能會採取違反此類政策和適用法律的行動,我們可能要承擔最終責任。我們依賴我們的員工遵守我們建立的政策、程序和內部控制,以保持對不斷變化的制裁和出口管制的遵守。為此,我們實施了面對面和在線培訓計劃,以教育我們的員工有關適用的制裁和出口管制法律。如果我們被追究違反美國或其他國家制裁法律的責任,我們可能會受到各種懲罰,其中任何一種都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
如果未來的制裁要求我們停止或結束我們在俄羅斯的業務,我們位於那裏的資產可能會受到影響,並可能受到減值。截至2022年12月31日,公司在俄羅斯的固定資產為410萬美元,約佔公司總固定資產的4%,不到公司總資產的1%。此外,該公司還租賃了其在俄羅斯的運營設施,截至2022年12月31日,退出這些租賃設施的合同義務約為100萬美元。在截至2022年12月31日的一年中,我們在俄羅斯業務的收入為2290萬美元,佔公司總收入的不到5%。此外,在截至2022年12月31日的一年中,我們釋放了60萬美元的應計預扣税,與我們俄羅斯子公司1200萬美元的未分配收益相關,預計在可預見的未來不會分配。此外,由於未來的制裁導致我們停止在俄羅斯的業務,可能會導致我們產生當地勞動法法定要求的員工遣散費和其他相關費用。
在截至2022年12月31日的年度內,公司烏克蘭業務和位於烏克蘭的固定資產的應佔收入對公司總收入和固定資產總額並不重要。
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我們正在積極監測烏克蘭的局勢,並評估其對我們在該地區的業務,包括我們的商業夥伴和客户的影響。我們的基礎設施、供應或支持我們運營所需的網絡沒有發生任何實質性中斷。然而,局勢正在迅速演變,美國、歐盟、英國和其他國家可能對俄羅斯、白俄羅斯和各自領土上的其他國家、地區、官員、個人或行業實施額外的制裁、出口管制或其他措施。我們無法預測烏克蘭衝突的進展或結果,也無法預測其對烏克蘭、俄羅斯或白俄羅斯的影響,因為這場衝突以及由此產生的任何政府反應都是不穩定的,超出了我們的控制。
俄羅斯-烏克蘭衝突還可能增加許多其他風險,其中任何一項都可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。此類風險包括但不限於對全球宏觀經濟狀況的不利影響,包括通貨膨脹加劇;石油和天然氣價格和需求的波動性增加,網絡攻擊的風險增加;我們實施和執行我們的業務戰略的能力受到限制;我們在該地區的員工和承包商面臨的風險;全球供應鏈中斷;俄羅斯面臨外匯波動和潛在的國有化和資產扣押風險;資本市場和我們的流動性來源的限制或中斷;我們可能無法履行剩餘的履約義務以及潛在的合同違約和訴訟。
我們的經營業績可能會受到外匯匯率風險的重大影響。
由於貨幣匯率的波動,我們面臨風險。根據我們的業務性質,我們的大量收入來自我們的國際業務,在這些業務中,我們的某些客户合同是以外幣簽訂的,這使我們面臨與貨幣匯率波動有關的風險。
我們的經營結果可能會受到不利影響,因為我們努力遵守適用的反腐敗法律,如美國的《反海外腐敗法》(FCPA)和英國的《反賄賂法》(ABA),這可能會限制我們在海外市場開展業務的能力,而我們的競爭對手不受這些法律的約束。
我們在世界上許多地區開展業務,這些地區在一定程度上經歷了政府腐敗,在某些情況下,嚴格遵守反賄賂法律可能會與當地的習俗和做法相沖突。如果我們的競爭對手能夠通過向政府官員和其他有影響力的人付款或通過我們被禁止使用的其他方法來獲得業務、許可證或其他優惠待遇,我們可能會受到競爭劣勢的影響。
我們受制於《反海外腐敗法》和美國律師協會的規定,這些規定一般禁止我們和我們的中介機構為了獲得或保持業務而向外國官員支付不正當的款項。特別是,我們可能被要求對我們的戰略或本地合作伙伴採取的行動負責,即使我們的合作伙伴不受這些法律的約束。任何此類違規行為都可能導致重大的民事和/或刑事處罰,並可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響。此外,如果我們被發現違反了某些法律,包括《反海外腐敗法》和《反海外腐敗法》,我們在上述地區繼續工作的能力可能會受到不利影響。
由於我們是一家荷蘭公司,您可能很難對我們的監督董事或我們採取法律行動,也可能無法獲得或執行鍼對我們的判決。
雖然我們是一家荷蘭公司,但我們的資產分佈在多個國家。此外,我們的監事會(“監事會”)並不是所有成員都與其他監事會成員居住在相同的國家。因此,您可能無法在某些國家/地區向我們的監督董事送達訴訟程序,或針對我們的監督董事強制執行或使用某些國家/地區法院基於某國聯邦證券法規定的民事責任作出的判決。由於某些國家和荷蘭之間沒有關於相互承認和執行判決的條約,因此一些國家的判決不能在荷蘭或美國自動強制執行,因為我們股票的主要市場位於那裏。此外,一個國家的法院是否會在向另一個國家有管轄權的法院提起的針對我們或我們的監督董事的原始訴訟中,僅根據另一個國家的聯邦證券法對我們或監事會成員施加民事責任,這一點是值得懷疑的。
與技術進步相關的風險因素
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如果我們不能開發或獲得新的服務或產品,或者我們的服務和產品在技術上變得過時,我們的運營結果可能會受到不利影響。
我們的服務和產品市場的特點是不斷變化的技術和產品介紹。因此,我們的成功有賴於我們有能力以符合成本效益的方式開發或獲得新的服務和產品,並及時將它們推向市場。雖然我們打算繼續投入大量的財政資源和努力開發或採購新的服務和產品,但我們可能無法成功地將我們的服務和產品與競爭對手的服務和產品區分開來。我們的客户可能不認為我們建議的服務和產品對他們有價值;或者如果建議的服務和產品具有競爭性,我們的客户可能不會認為它們優於我們競爭對手的服務和產品。此外,我們可能無法適應不斷髮展的市場和技術,無法開發或獲得新的服務或產品,也無法實現和保持技術優勢。
如果我們不能繼續開發或及時獲得有競爭力的服務和產品,以應對技術的變化,我們的業務和經營業績可能會受到重大和不利的影響。此外,與舊產品相比,持續開發或收購新產品本身就存在庫存過時的風險。
如果我們無法獲得涵蓋我們服務和產品的專利、許可證和其他知識產權,我們的經營業績可能會受到不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於我們是否有能力獲得涵蓋我們服務和產品的專利、許可證和其他知識產權。為此,我們已經獲得了某些專利,並打算繼續為我們的一些發明、服務和產品申請專利。雖然我們已經為我們的一些關鍵技術申請了專利,但我們並沒有為我們所有的專有技術申請專利,即使被認為是可以申請專利的。尋求專利保護的過程可能既漫長又昂貴。不能保證專利將從當前待批的或未來的申請中獲得,也不能保證如果專利被髮放,它們將具有足夠的範圍或實力,為我們提供有意義的保護或任何商業優勢。此外,在某些國家,有效的版權和商業祕密保護可能無法獲得或受到限制。訴訟可能需要大量的財務和管理資源,可能需要強制執行我們的專利或其他知識產權。此外,不能保證我們能夠以可接受的條款獲得必要知識產權的許可證或其他權利。
我們的業務受到網絡攻擊的風險,網絡攻擊可能對我們的綜合業務結果和綜合財務狀況產生重大不利影響。
我們的信息技術系統可能會遭到入侵和其他威脅,可能會對我們造成傷害。儘管我們投入了大量資源來保護我們的系統,但不能保證我們的系統將防止或限制網絡攻擊的影響,或將足以防止或檢測,或避免發生此類攻擊時對我們的系統造成實質性的不利影響。如果我們抵禦網絡攻擊的系統被證明是不夠的,我們可能會受到知識產權、專有信息、客户數據、我們的聲譽、業務運營中斷或預防、響應或緩解網絡攻擊的額外成本的損失或損害的不利影響。這些風險可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
與我們的供應鏈、資源、流動性和資本管理相關的風險因素
我們面臨供應商集中的風險。
我們的某些產品線依賴於市場上有限數量的第三方供應商和供應商。由於我們的一些供應鏈的這種集中,如果我們的主要供應商遭遇影響其產品的價格、質量、可用性或及時交付的重大中斷,我們的業務和運營可能會受到負面影響。例如,我們製造的產品線的供應商數量有限。通過合併或其他方式,部分或全部失去我們的任何一家主要供應商,或與這些供應商中的任何一家的關係發生重大不利變化,都將限制我們製造和銷售某些產品的能力。
存在與我們的收購戰略相關的風險。如果我們不能成功地整合和管理我們已經收購的業務和未來收購的任何業務,我們的運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。
我們的關鍵業務戰略之一是收購與我們現有業務互補的技術、運營和資產。任何收購戰略都存在固有的財務、運營和法律風險,包括:
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任何完成的收購的成功將取決於我們將收購的業務有效地整合到我們現有業務中的能力。整合被收購企業的過程可能涉及不可預見的困難,並可能需要我們不成比例的管理和財政資源。此外,未來可能的收購可能會更大,而且收購價格明顯高於之前收購的價格。不能保證我們將能夠繼續尋找更多合適的收購機會、談判可接受的條款、以可接受的條款獲得收購融資或成功收購已確定的目標。我們未能實現合併節約,未能成功地將收購的業務和資產整合到我們現有的業務中,或未能將任何不可預見的運營困難降至最低,可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們可能無法吸引和留住有技能和技術知識的員工,這可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的成功有賴於吸引和留住高技能專業人員和其他技術人員。我們的許多員工都是高技能的工程師、地質學家和訓練有素的技術人員,如果我們不能繼續吸引和留住這些人,可能會對我們在油田服務行業的競爭能力產生不利影響。在使用率高的時期,市場上可能缺乏熟練和技術人員,這可能會增加吸引和留住這些僱員的難度。因此,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。
我們需要大量現金來償還我們的債務,進行資本支出,為我們的營運資本需求提供資金,並支付我們的股息,而我們產生現金的能力可能取決於我們無法控制的因素。
我們償還債務和對債務進行再融資的能力,為計劃中的資本支出提供資金,以及支付股息的能力,在一定程度上取決於我們未來創造現金的能力。這種能力在一定程度上受制於我們無法控制的一般經濟、金融、競爭、立法、監管和其他因素。
我們不能保證我們將從運營中產生足夠的現金流,或我們未來的借款金額將足以使我們能夠償還債務或為我們的其他流動性需求提供資金。如果我們無法償還債務,我們可能不得不進行其他融資計劃,例如對債務進行再融資或重組、出售資產、減少或推遲資本投資或尋求籌集額外資本。我們不能保證任何再融資或債務重組是可能的,或者在可能的情況下,將以優惠或可接受的條款完成,不能保證任何資產可以出售,或者如果出售,出售的時機和出售所得的收益將對我們有利,或者可以在可接受的條款下獲得額外的融資。
資本和信貸市場的中斷可能會對我們為債務進行再融資的能力造成不利影響,包括我們在現有循環信貸安排下借款的能力。參與我們現有循環信貸安排的銀行,如果遇到資金和流動資金短缺,或在短時間內遇到來自我們和其他借款人的過多借款請求,可能無法履行對我們的資金承諾。
與健康、安全和環境有關的風險因素
我們受到各種環境和職業安全健康法律法規的約束,這可能會導致成本增加,並對我們的業務承擔重大責任。
在環境保護、職業健康和安全方面,我們受到美國和外國各種嚴格的政府法律和法規的約束。其中某些法律和法規可能會對環境責任施加連帶的嚴格責任,例如修復歷史污染或最近的泄漏,如果不遵守這些法律和法規,可能會導致評估損害、罰款和處罰,施加補救或糾正措施義務,在批准或開發項目時發生延誤或取消,或者暫停或停止我們的部分或全部運營。這些嚴格的法律和法規可能要求我們獲得許可證或其他授權,以開展受監管的活動,安裝和維護昂貴的設備和污染控制技術,實施針對工作保護的特定安全和健康標準,或產生成本或責任,以緩解或補救由我們的運營造成或歸因於前所有者或運營商的污染狀況。
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此外,我們的客户還必須遵守許多與美國和我們運營的外國國家的環境保護和職業安全與健康相關的法律和法規。如果現有環境法律法規或任何新的或更嚴格執行的環境法律要求大幅增加了我們客户的合規成本、污染緩解成本或補救成本,我們的客户可以選擇推遲、限制或取消鑽探、勘探或生產計劃,這可能會減少對我們產品和服務的需求,並對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。關於這些事項的更多討論見第一部分,項目1,“環境與氣候”。
與石油和天然氣開發相關的立法和監管舉措以及相關訴訟的可能性可能會導致我們客户的成本增加和額外的運營限制或延誤,這可能會減少對我們產品或服務的需求。
環境法律法規可能會限制我們客户的勘探和生產活動。例如,水力壓裂繼續在美國和外國引起公眾和政府的極大關注,導致對壓裂活動或可能進行這類活動的地點進行各種控制。雖然我們不直接從事鑽井或水力壓裂活動,但我們為石油和天然氣行業的運營商提供產品和服務。
水力壓裂是石油和天然氣勘探和生產經營者在完成某些油氣井的過程中使用的一種工藝,通過將水、砂或其他支撐劑和化學添加劑在壓力下注入地下地層,以刺激天然氣,並在較小程度上刺激石油生產。美國以外的一些國家,如保加利亞、捷克共和國和法國,目前已暫停水力壓裂,而其他國家,如加拿大,允許壓裂活動,但這些活動沒有美國那麼廣泛。在美國,壓裂過程通常由州石油和天然氣委員會監管,但幾個聯邦機構已經對壓裂過程的某些方面確立了監管權力。
越來越多的州已經通過了法律要求,其他州也正在考慮採用,這些法律要求可能會對水力壓裂作業施加更嚴格的披露、許可和/或建井要求,地方政府也可能尋求在其管轄範圍內通過條例,規範水力壓裂活動的時間、地點和方式。
如果在我們的勘探和生產客户運營的地區採用與水力壓裂工藝相關的新的或更嚴格的美國或外國聯邦、地區、州或地方法律限制,這些客户可能會為滿足這些要求而產生潛在的鉅額額外成本,並在勘探、開發或生產活動的追求中遇到延誤、削減或取消,這可能會減少對我們產品和服務的需求。
關於環境和工人安全與健康問題的進一步討論,見本表格10-K第1項下的“環境與氣候”和“職業安全與健康條例”。
我們必須遵守與氣候變化相關的政府法規、節能措施或刺激替代能源需求的舉措,這些舉措可能會導致成本增加,限制我們客户可能進行石油和天然氣生產的區域,並減少對我們服務的需求,這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
氣候變化繼續在美國和其他國家引起相當大的公眾、政治和科學關注。關於關注氣候變化威脅和限制温室氣體排放的相關風險的更多討論,見第一部分第1項“環境與氣候”。新的或修訂的立法、行政行動、條例或其他監管舉措,如對石油和天然氣部門對温室氣體排放提出更嚴格的要求或收費,或限制該部門可能生產石油和天然氣或產生温室氣體排放的領域,可能會導致生產化石燃料的合規成本或成本增加。此外,政治、金融和訴訟風險可能會導致我們的客户限制、推遲或取消經營或生產活動,因氣候變化導致的基礎設施損壞承擔責任,限制獲得資金,或損害繼續以經濟方式運營的能力,這可能會減少對我們產品和服務的需求。燃料節約措施、替代燃料要求以及消費者對替代能源(如風能、太陽能、地熱和潮汐)的需求增加或立法激勵措施也可能減少對石油和天然氣的需求。這些發展中的一個或多個的發生可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
對環境、社會和治理(“ESG”)問題的日益關注可能會影響我們的業務。
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歐盟(“EU”)、與ESG和可持續性相關的法規已經並正在實施,我們預計這些法規要求將繼續在歐盟、美國和全球範圍內擴大。因此,在國際、國家、區域和州各級政府已經並可能繼續採取許多監管舉措,以監測和限制現有的温室氣體排放,或實施法律、政策或監管舉措,這些舉措可能有助於節能措施,刺激對替代能源的需求,或限制可能發生化石燃料生產的地區,這可能會轉化為對我們服務的需求減少。
投資者和社會對ESG自願披露的預期以及消費者對替代能源形式的需求可能會導致成本增加、對我們服務的需求減少、利潤減少、政府調查和私人訴訟的風險增加,以及對我們的股票價格和進入資本市場的負面影響。我們的管理ESG指導團隊是監督和管理我們的ESG計劃的主要團隊。團隊成員審查我們ESG計劃和政策的實施和有效性,並就這些事項向監事會報告。雖然我們尋求從2018年基準年起實現温室氣體減排的自願願望目標,但我們注意到,即使我們的治理監督到位,我們也可能無法充分識別或管理與ESG相關的風險和機會,其中可能包括未能實現與ESG相關的理想目標。我們已經在年度可持續發展報告和國際獨立標準組織全球報告倡議下發布了關於ESG事項的自願披露。不時地,該等自願披露的陳述可能基於期望的預期和假設,而這些期望和假設可能代表或不代表當前或實際的風險或事件,或預期風險或事件的預測,包括相關的成本。鑑於缺乏確定、衡量和報告許多ESG事項的既定單一辦法,這種期望和假設可能容易出錯或易受曲解。
與重新馴化相關的風險因素
重新馴化的預期好處可能無法實現。
不能保證重新馴化的所有預期好處都會實現。實現重新馴化的預期好處受制於一些風險和不確定因素,包括我們不能控制的因素。此外,如果迴歸的預期收益不符合投資者或證券分析師的預期,迴歸完成後我們普通股的價格可能會下降。
如果根據修訂後的《1986年美國國税法》第368(A)條,這種重新馴化不符合“重組”的要求,那麼Core Lab的股東可能需要繳納美國聯邦所得税。
其目的是將重新歸化的步驟定義為經修訂的《1986年美國國税法》(下稱《準則》)第368(A)節所指的一種“重組”形式。雖然Core Lab的美國税務法律顧問Vinson&Elkins L.L.P.目前認為,這種重新歸化應符合《守則》第368(A)節所指的重組形式,並且Core Lab、Core Lab盧森堡S.A.和Core Lab Inc.打算提交與這一預期税務處理一致的納税申報單,但這種税務處理並不是毫無疑問的。您的税務顧問可能不同意我們打算的税務處理方式,美國國税局可能會主張或法院可能會維持相反的立場。
如重新馴化不符合守則第368(A)節所指的重組形式,則Core Lab股東一般會在根據重新馴化而交換股票時確認應課税損益(視何者適用而定)。
核心實驗室將分配時間和資源來實施重新馴化,併產生與重新馴化相關的非經常性成本。
核心實驗室及其管理層已經分配並將繼續需要分配時間和資源,以完成重新馴化以及相關和附帶活動。與管理這些不同計劃相關的挑戰可能會對業務產生影響,因此基礎業務的表現不會符合預期,這是有風險的。這可能會對Core實驗室公司的業務、財務狀況和聲譽產生不利影響。
此外,Core Lab預計將產生一些與重新馴化相關的非經常性成本,包括律師費、會計費、代理律師費、申請費、郵寄費和財務印刷費。不能保證實際費用不會超過估計費用,實際完成重新馴化可能會導致額外和不可預見的費用。無論重新馴化是否完成,這些費用中的大部分都將支付。雖然預計核心實驗室公司實現的重新馴化的好處將隨着時間的推移抵消這些交易成本,但這種淨好處可能不會在短期內實現,或者根本不會實現,特別是如果重新馴化被推遲或確實實現了
20
根本不會發生。這些綜合因素可能會對核心實驗室公司的業務、營業利潤和整體財務狀況產生不利影響。
核心實驗室可以選擇推遲或放棄重新馴化。
即使Core Lab股東批准及完成再馴化所需的其他條件已獲滿足,Core Lab仍可在再馴化生效時間之前的任何時間決定延遲或放棄再馴化,在此情況下,Core Lab將會產生成本,並會將注意力及資源投向與再馴化有關的事宜,但不會實現再馴化的任何預期利益。
項目1B。未解決問題D工作人員評論
沒有。
項目2.新聞操作員
目前,我們在50多個國家和地區設有70多個辦事處(總面積約220萬平方英尺)。在這些地點,我們租賃了約130萬平方英尺,擁有約90萬平方英尺。我們通過位於蘇格蘭阿伯丁、阿拉伯聯合酋長國阿布扎比、加拿大卡爾加里、得克薩斯州休斯頓、馬來西亞吉隆坡和荷蘭鹿特丹的六個先進技術中心(“ATC”)為全球客户提供服務。ATC為我們遍佈全球能源生產省份的50多個地區性專業中心提供支持。此外,我們更重要的製造工廠位於德克薩斯州的戈德利、加拿大艾伯塔省的紅鹿和威爾士的派爾,這些都包括在我們的生產增強運營部門中。我們的設施足以滿足我們目前的業務,但可能需要擴建新設施或更換或改造現有設施,以適應未來的增長。
項目3.法律法律程序
請參閲備註13--承付款和或有事項合併財務報表附註。
項目4.地雷安全信息披露
不適用。
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部分第二部分:
項目5.註冊人普通股的市場,相關的STOCKHOLDER Matters和發行人購買股權證券
普通股價格區間
我們的普通股在紐約證券交易所(“NYSE”)交易,代碼為“CLB”。我們的普通股也在泛歐交易所阿姆斯特丹證券交易所交易,直到我們自願退市,自2022年12月3日起生效。
2023年2月3日,紐約證交所公佈的收盤價為每股26.17美元,當時有46,633,934股 已發行和已發行的普通股由大約211名記錄保持者持有。這些數額不包括我們作為庫存股持有的股份。
關於股權補償計劃的討論,見第三部分,“項目12.某些受益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項”。
性能圖表
以下業績圖表將我們的普通股與標準普爾500指數和費城石油服務指數(OSX)在2017年12月31日至2022年12月31日止期間的表現進行了比較。核心實驗室現在是OSX的正式成員,OSX包括了更多最直接的同行。
該圖表假設,截至2017年12月31日,我們普通股和每個指數的投資價值為100美元,所有股息都進行了再投資。以下列出的股東回報並不一定預示着未來的業績。以下圖表和相關信息是“提供的”,不應被視為“徵集材料”或被美國證券交易委員會“存檔”,也不得通過引用將此類信息納入根據1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)規定的任何未來申報文件,除非核心實驗室通過引用明確地將其納入此類申報文件。
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2022年第四季度的股票回購
下表提供了我們在截至2022年12月31日的三個月內根據交易法第12節登記的股權證券的購買信息:
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總人數 |
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購入的股份 |
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最大數量 |
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作為A的一部分 |
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的股份 |
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公開地 |
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可以購買 |
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總人數 |
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平均價格 |
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宣佈 |
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在此基礎上 |
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期間 |
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購入的股份 |
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按股支付 |
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計劃 |
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計劃(2) |
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2022年10月1日至2022年10月31日(1) |
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11,654 |
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$ |
13.51 |
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— |
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4,562,471 |
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2022年11月1日至2022年11月30日(1) |
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689 |
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$ |
19.70 |
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— |
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4,564,602 |
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2022年12月1日至2022年12月31日(1) |
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69,948 |
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$ |
20.32 |
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— |
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4,602,742 |
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總計 |
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82,291 |
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$ |
19.35 |
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— |
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(1)在本季度內,股票補償計劃的參與者向我們交出了82,291股股票,以了結可能因獎勵而產生的任何個人納税義務。 |
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(2)本季度分配了124,717股與股票獎勵有關的庫存股,包括10月的38,293股、11月的2,820股和12月的83,604股。 |
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在1995年9月的首次公開募股中,我們的股東授權我們的管理委員會回購最多10%的已發行股本,這是當時荷蘭法律允許的最高限額,回購期限為18個月。這一授權在隨後的年度或特別股東大會上獲得續期。在2022年5月19日的年度股東大會上,我們的股東批准將購買我們已發行股本的10%的股份延期至2023年11月19日。根據這項股東授權,管理層可酌情在公開市場回購股份。
自股票回購計劃啟動至2022年12月31日,我們已回購了40,265,843股股票,總回購價格約為17億美元,或平均價格為每股41.35美元。截至2022年12月31日,我們持有67,168股國庫股份,並有權根據上一段所述的股票回購計劃回購4,602,742股額外股份。
第六項。[R已保存]
23
項目7.管理層對以下問題的討論和分析財務狀況和經營成果
核心實驗室公司是一家荷蘭有限責任公司。我們成立於1936年,主要通過與世界上許多主要的國家和獨立石油公司的客户關係,為石油和天然氣行業提供專有和專利的油藏描述和增產服務和產品,是世界領先的供應商之一。
我們的業務分為兩個部分。這些互補的運營部門提供不同的服務和產品,並利用不同的技術來評估和改善油藏動態,並提高新油田和現有油田的石油和天然氣採收率:
一般概述
我們提供服務以及設計和生產產品,使我們的客户能夠評估和改善油藏動態,並從新油田和現有油田提高石油和天然氣採收率。當我們的客户投資於旨在提高現有油田生產率的油田開發項目時,或者在探索評估和開發新油田時,這些服務和產品的需求通常會更高。從長遠來看,我們客户在資本支出項目上的投資往往與石油和天然氣大宗商品價格相關。在價格較高、穩定的時期,我們的客户通常會在資本支出上投入更多資金,而在大宗商品價格較低或波動的時期,他們往往會減少投資。因此,我們客户的資本支出水平會影響對我們服務和產品的需求。
下表彙總了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度全球和美國鑽井平臺數量的年度平均和年底,以及每桶WTI原油、歐洲布倫特原油和一MMBtu天然氣的年度平均和年底現貨價格:
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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貝克休斯全球平均鑽機數量(1) |
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1,747 |
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1,362 |
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1,351 |
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貝克休斯美國平均鑽機數量(1) |
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721 |
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475 |
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436 |
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貝克休斯美國陸基平均鑽機數量(1) |
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706 |
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461 |
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420 |
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貝克休斯全球年終鑽機數量(2) |
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|
1,835 |
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1,563 |
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1,095 |
|
貝克休斯美國年終鑽機數量(2) |
|
|
780 |
|
|
|
579 |
|
|
|
339 |
|
貝克休斯美國陸基年終鑽機數量(2) |
|
|
763 |
|
|
|
565 |
|
|
|
324 |
|
每桶平均原油價格WTI(3) |
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$ |
94.90 |
|
|
$ |
68.14 |
|
|
$ |
39.17 |
|
布倫特原油平均價格每桶(4) |
|
$ |
100.93 |
|
|
$ |
70.86 |
|
|
$ |
41.96 |
|
單位MMBtu天然氣平均價格(5) |
|
$ |
6.45 |
|
|
$ |
3.89 |
|
|
$ |
2.02 |
|
年終原油價格每桶WTI(3) |
|
$ |
80.16 |
|
|
$ |
75.33 |
|
|
$ |
48.35 |
|
年終原油價格每桶布倫特原油(4) |
|
$ |
82.82 |
|
|
$ |
77.24 |
|
|
$ |
51.22 |
|
天然氣年終價格/MMBTU(5) |
|
$ |
3.52 |
|
|
$ |
3.82 |
|
|
$ |
2.36 |
|
(1)Baker Hughes-Worldwide Rig Count報告的12個月平均鑽機數量。 |
|
|||||||||||
(2)Baker Hughes-Worldwide Rig Count報告的年終鑽機數量。 |
|
|||||||||||
(3)美國能源情報署(EIA)報告的西德克薩斯中質原油(WTI)每日平均和年終現貨價格。 |
|
|||||||||||
(4)EIA報告的歐洲布倫特原油日均和年終現貨價格。 |
|
|||||||||||
(5)環境影響評估報告的Henry Hub天然氣每日平均和年終現貨價格。 |
|
24
與2020年開始的新冠肺炎大流行相關的事件在2021年持續到2022年開始消退。某些國際國家繼續實行強制關閉、住房庇護和社會疏遠政策,這些政策最初造成了對原油及相關產品需求的不確定性;然而,對這些產品的需求恢復得比全球產量更快,導致原油商品價格大幅上漲。儘管美國的陸地鑽探和完井活動在2021年繼續顯示出改善,並在2022年得到加強,但活動仍遠低於疫情前的水平。此外,在2022年上半年,國際活動繼續受到與2021年至2022年期間新的新冠肺炎變異株相關的感染率上升的不利影響,這繼續造成與政府強制關閉、旅行限制、檢疫協議和多個國際地區的工作場所關閉相關的業務中斷。這些幹擾在2022年下半年開始緩解。
西德克薩斯中質原油和布倫特原油的價格在2020年第一季度末都大幅下降,並在2020年的大部分時間裏保持在低位。原油價格隨後在2021年回升,在2021年下半年出現了更顯著的改善,平均價格比2020年高出71%,原因是產量增長沒有跟上消費需求的復甦。2022年2月爆發的俄羅斯和烏克蘭之間的地緣政治衝突也導致與原油流動相關的傳統供應鏈中斷,主要是降低了來自俄羅斯並進口到歐洲各港口的原油水平。在2022年的大部分時間裏,這些中斷導致原油價格再次大幅上漲,導致2022年的平均價格比2021年高出41%。然而,為了在2022年降低油價,美國政府還在2022年的大部分時間裏每天從其戰略石油儲備(SPR)中釋放約100萬桶石油,使美國的戰略石油儲備減少了約2.2億桶。
總體而言,與美國陸上市場石油和天然氣勘探相關的活動對原油大宗商品價格的變化更加敏感,而較大的國際和海上項目需要多年的規劃和開發,一旦宣佈和啟動,將繼續完成,儘管當前的原油價格發生了變化。美國在岸市場的活動水平也立即對需求的變化做出了反應,在2020年大幅降至歷史低點,並在2020年夏天觸底,隨後在2020年下半年和2021年開始回升。然而,產量的增長沒有跟上石油和天然氣生產的能源需求復甦的步伐,再加上全球供應鏈挑戰的不利影響,特別是在2021年下半年。由於俄羅斯-烏克蘭地緣政治衝突以及原油和天然氣供應的額外不確定性,原油大宗商品價格仍不穩定,2022年期間繼續大幅上漲。與石油和天然氣生產有關的活動在整個2022年都有所增加;然而,由於人員、設備、供應鏈中斷以及石油和天然氣生產公司分配資本資源方面的限制,增長有所放緩。
EIA公佈的信息顯示,截至2020年12月31日,美國已鑽探但未完成的油井(“DUC”油井)的庫存為7,737口,2021年底和2022年底分別降至5,099口和4,577口。這一數據表明,在2020年前活動較活躍的時期,隨着DEC庫存的增長,運營商正在鑽探油井,但沒有完成這些油井。活動水平在2020年開始下降,因為運營商開始鑽探更少的新油井,並正在完成之前鑽探的一些油井。隨着鑽井和完井活動水平在2021年下半年和2022年開始恢復,完成的油井數量繼續超過這兩個時期鑽探的新油井數量。
在美國,隨着鑽井活動開始從新冠肺炎疫情造成的中斷中恢復過來,從2020年到2021年,陸上鑽井平臺的平均數量增加了約10%。2022年,美國陸地鑽探活動繼續增長,速度加快,美國陸上鑽井平臺的平均數量在2022年增加了約53%。隨着鑽機數量的增加以及鑽井和完井活動的增加,對產品銷售的需求也隨之增加。對服務的需求也有所改善和部分恢復,但速度慢於對完工產品的需求。當大宗商品價格走強時,美國非常規油氣藏的開發項目和生產油田的活動有所增加,對這一市場的服務和產品銷售需求都做出了相應的反應。
在美國以外,與石油勘探和生產相關的活動在2021年也出現了下降,這主要是由於全球疫情的長期影響,反映在美國以外的活躍鑽井平臺的平均數量減少了3%。2022年,大多數國際地區的活動有所增加,這體現在美國以外活躍鑽井平臺的平均數量增加了16%。通常通過最終投資決定宣佈並隨後啟動的長期國際和海上項目不太容易因原油大宗商品價格的短期波動而推遲或暫停。
為迴應2020年的市場情況,本公司實施了降低成本的措施,其中包括(I)降低公司和運營成本;(Ii)減少年度資本支出;以及(Iii)消除所有非必要成本。公司和運營成本的削減包括勞動力的減少以及高級管理人員和員工的減少
25
補償。這些倡議在2021年繼續下去。隨着2021年下半年活動水平的增加,公司逐步恢復了某些員工成本,並於2022年1月全面恢復了臨時減薪措施。某些員工福利計劃已從2022年4月開始部分恢復,隨着油田服務公司的市場繼續更加全面地復甦和穩定,公司將繼續評估恢復這些福利的情況。在2020年、2021年和2022年期間,該公司的年度資本支出也保持在1000萬美元到1350萬美元之間,與2020年前的平均年度資本支出相比,這一數字大幅下降。
經營成果
截至2022年12月31日的年度的經營業績與截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比較
我們通過分析收入、營業收入和營業收入利潤率(定義為營業收入除以總收入)來評估我們的經營業績。由於我們有一個相對固定的成本結構,收入的減少通常會轉化為運營收入的下降。下表彙總了截至2022年12月31日、2021年和2020年的年度業績。截至2020年12月31日的年度,營業虧損包括約1.326億美元與商譽減值、無形資產和庫存減記相關的費用。
26
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的經營業績佔適用收入的百分比如下(除每股信息外,以千計):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 / 2021 |
|
|
2021 / 2020 |
|
||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
更改百分比 |
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|||||||||||||||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
服務 |
|
$ |
346,974 |
|
|
70.8 |
% |
|
$ |
344,342 |
|
|
73.2 |
% |
|
$ |
376,421 |
|
|
77.3 |
% |
|
|
0.8 |
% |
|
|
(8.5 |
)% |
產品銷售 |
|
|
142,761 |
|
|
29.2 |
% |
|
|
125,910 |
|
|
26.8 |
% |
|
|
110,846 |
|
|
22.7 |
% |
|
|
13.4 |
% |
|
|
13.6 |
% |
總收入 |
|
|
489,735 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
470,252 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
487,267 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
4.1 |
% |
|
|
(3.5 |
)% |
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
服務成本*(1) |
|
|
274,297 |
|
|
79.1 |
% |
|
|
267,641 |
|
|
77.7 |
% |
|
|
279,281 |
|
|
74.2 |
% |
|
|
2.5 |
% |
|
|
(4.2 |
)% |
產品銷售成本*(1) |
|
|
119,358 |
|
|
83.6 |
% |
|
|
100,255 |
|
|
79.6 |
% |
|
|
95,486 |
|
|
86.1 |
% |
|
|
19.1 |
% |
|
|
5.0 |
% |
服務和產品的總成本 |
|
|
393,655 |
|
|
80.4 |
% |
|
|
367,896 |
|
|
78.2 |
% |
|
|
374,767 |
|
|
76.9 |
% |
|
|
7.0 |
% |
|
|
(1.8 |
)% |
一般和行政費用(1) |
|
|
38,117 |
|
|
7.8 |
% |
|
|
44,173 |
|
|
9.4 |
% |
|
|
34,033 |
|
|
7.0 |
% |
|
|
(13.7 |
)% |
|
|
29.8 |
% |
折舊及攤銷 |
|
|
17,161 |
|
|
3.5 |
% |
|
|
18,516 |
|
|
3.9 |
% |
|
|
20,867 |
|
|
4.3 |
% |
|
|
(7.3 |
)% |
|
|
(11.3 |
)% |
減值及其他費用 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
122,204 |
|
|
25.1 |
% |
|
NM |
|
|
NM |
|
||
庫存減記 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
10,375 |
|
|
2.1 |
% |
|
NM |
|
|
NM |
|
||
其他(收入)費用,淨額 |
|
|
(722 |
) |
|
(0.1 |
)% |
|
|
(5,595 |
) |
|
(1.2 |
)% |
|
|
1,826 |
|
|
0.4 |
% |
|
NM |
|
|
NM |
|
||
營業收入(虧損) |
|
|
41,524 |
|
|
8.5 |
% |
|
|
45,262 |
|
|
9.6 |
% |
|
|
(76,805 |
) |
|
(15.8 |
)% |
|
|
(8.3 |
)% |
|
NM |
|
|
利息支出 |
|
|
11,570 |
|
|
2.4 |
% |
|
|
9,152 |
|
|
1.9 |
% |
|
|
14,372 |
|
|
2.9 |
% |
|
|
26.4 |
% |
|
|
(36.3 |
)% |
持續經營的收入(虧損) |
|
|
29,954 |
|
|
6.1 |
% |
|
|
36,110 |
|
|
7.7 |
% |
|
|
(91,177 |
) |
|
(18.7 |
)% |
|
|
(17.0 |
)% |
|
NM |
|
|
所得税支出(福利) |
|
|
10,296 |
|
|
2.1 |
% |
|
|
15,891 |
|
|
3.4 |
% |
|
|
5,896 |
|
|
1.2 |
% |
|
|
(35.2 |
)% |
|
|
169.5 |
% |
持續經營的收入(虧損) |
|
|
19,658 |
|
|
4.0 |
% |
|
|
20,219 |
|
|
4.3 |
% |
|
|
(97,073 |
) |
|
(19.9 |
)% |
|
|
(2.8 |
)% |
|
NM |
|
|
停產收入(虧損) |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
(424 |
) |
|
(0.1 |
)% |
|
NM |
|
|
NM |
|
||
淨收益(虧損) |
|
|
19,658 |
|
|
4.0 |
% |
|
|
20,219 |
|
|
4.3 |
% |
|
|
(97,497 |
) |
|
(20.0 |
)% |
|
|
(2.8 |
)% |
|
NM |
|
|
淨收益(虧損)可歸因於 |
|
|
205 |
|
|
— |
|
|
|
492 |
|
|
0.1 |
% |
|
|
140 |
|
|
— |
|
|
NM |
|
|
NM |
|
||
淨收益(虧損)可歸因於 |
|
$ |
19,453 |
|
|
4.0 |
% |
|
$ |
19,727 |
|
|
4.2 |
% |
|
$ |
(97,637 |
) |
|
(20.0 |
)% |
|
|
(1.4 |
)% |
|
NM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
稀釋後每股收益(虧損) |
|
$ |
0.42 |
|
|
|
|
$ |
0.43 |
|
|
|
|
$ |
(2.18 |
) |
|
|
|
|
(2.3 |
)% |
|
NM |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
稀釋後每股收益(虧損) |
|
$ |
0.42 |
|
|
|
|
$ |
0.42 |
|
|
|
|
$ |
(2.20 |
) |
|
|
|
|
0.0 |
% |
|
NM |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
稀釋加權平均公約數 |
|
|
46,813 |
|
|
|
|
|
46,690 |
|
|
|
|
|
44,477 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
其他數據: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
電流比(2) |
|
2.05:1 |
|
|
|
|
2.08:1 |
|
|
|
|
1.85:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
債務與EBITDA比率(3) |
|
2.68:1 |
|
|
|
|
2.70:1 |
|
|
|
|
NM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
債務與調整後EBITDA比率(4) |
|
2.29:1 |
|
|
|
|
2.08:1 |
|
|
|
|
2.82:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
*基於適用收入而不是總收入的百分比。 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
“NM”的意思是沒有意義。 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
(1)不包括折舊。 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
(二)流動比率的計算方法為:流動資產除以流動負債。 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
(3)債務與EBITDA的比率計算如下:債務減去現金除以綜合淨收入加上利息、税項、折舊和攤銷之和。 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
(4)債務與調整後EBITDA的比率計算如下:債務減去現金除以綜合淨收入加上利息、税項、折舊、攤銷、遣散費和某些非現金調整的總和。 |
|
服務收入
服務收入主要與美國以外的石油、天然氣和衍生產品的勘探、生產、運輸和提煉相關的活動有關。截至2022年12月31日的一年,服務收入為3.47億美元,與2021年持平。新冠肺炎大流行造成的破壞開始緩解,對原油的需求在2022年期間逐步增加,然而,這種增長被俄羅斯-烏克蘭地緣政治衝突對俄羅斯和歐洲各港口出口原油的流動和交易模式造成的幹擾所抵消。與原油和衍生產品供應線相關的新物流模式繼續重新調整,這些石油和衍生產品來自俄羅斯,主要進入歐洲。此外,由於超過70%的服務收入來自國際市場,儘管我們的客户合同基本上是以美元計價的,但也有某些客户合同以外幣計價。因此,大多數主要貨幣對美元的貶值,主要是歐元和英鎊,對截至2022年12月31日的一年的服務收入增長產生了不利影響。服務收入
27
在截至12月31日的一年中,2021年的收入為3.443億美元,低於2020年的3.764億美元,這主要是由於從2020年3月開始並持續到2021年大部分時間的新冠肺炎疫情的影響,導致近海和國際市場以及美國市場的勘探和生產項目延遲。
我們繼續專注於伊格爾福特、二疊紀盆地和墨西哥灣以及圭亞那、蘇裏南、馬來西亞和其他國際地點(如南美洲近海、澳大利亞和中東,包括科威特和阿拉伯聯合酋長國)的大規模巖心分析和儲集層流體特徵研究。對原油和原油衍生產品的分析也在世界每個主要產區進行。
產品銷售收入
截至2022年12月31日的一年,產品銷售收入為1.428億美元,與2021年相比增長了13%。產品銷售收入同樣與美國陸上油井的完成和國際活動掛鈎。產品銷售額的增長主要歸因於美國和國際市場的增長,其中主要包括差異化完井產品和專門的實驗室儀器。供應鏈和物流挑戰在整個2022年持續存在,導致我們的產品在向某些國際地點交付方面出現了一些延誤。截至2021年12月31日的年度產品銷售收入為1.259億美元,與2020年相比增長了14%。
服務成本,不包括折舊
截至2022年12月31日的年度服務成本為2.743億美元,與2021年相比增長了2%,這與收入的變化相對應。2022年恢復了幾乎所有的員工薪酬和福利成本,導致員工薪酬成本上升,但由於2022年美元對大多數外幣走強,以當地貨幣支付的美國境外運營費用換算成美元時較低。截至2021年12月31日止年度的服務成本為2.676億美元,較2020年減少4%,這與2020年4月後開始實施的各項員工薪酬和成本削減措施帶來的收入變化和全面收益相對應。服務成本佔服務收入的百分比在2022年增加到約79%,主要原因是如上所述恢復員工補償成本的影響。由於隨後在2021年下半年恢復了某些成本削減措施,以及我們的固定成本結構如何被收入吸收,以服務收入百分比表示的服務成本佔服務收入的比例從2020年的74%上升到2021年的約78%。
產品銷售成本,不包括折舊
截至2022年12月31日的年度產品銷售成本為1.194億美元,與2021年相比增長19%,增幅略高於收入變化。如上所述,在2022年恢復了幾乎所有的僱員補償和福利費用,導致僱員補償費用上升。此外,通脹和全球供應鏈挑戰影響了我們的原材料和運輸成本,也導致了產品銷售成本的增加。截至2021年12月31日止年度的產品銷售成本為1.003億美元,較2020年增長5%,這是由於收入的變化被製造生產率的提高以及2020年4月後開始實施的各種員工薪酬和成本削減計劃帶來的全年收益所抵消。產品銷售成本佔產品銷售收入的百分比在2022年增加到約84%,這是如上所述通脹上升和員工薪酬增加的結果。產品銷售成本佔產品銷售收入的百分比從2020年的86%下降到2021年的80%,這主要是由於提高了製造生產率,以及在更高的收入基礎上吸收了固定成本。
一般和行政費用,不包括折舊
一般和行政(“G&A”)費用包括公司管理和有利於我們運營的集中行政服務。2022年併購支出為3810萬美元,與2021年相比下降了14%。減少的主要原因是這一期間薪酬支出的變化,其中包括2022年符合退休條件的員工的加速股票薪酬支出為390萬美元,而2021年為720萬美元。此外,在2022年,先前確認的與績效股票獎勵相關的500萬美元薪酬支出被沖銷,以使薪酬支出與這些績效股票獎勵的歸屬水平保持一致,並對獎勵進行重新估值。然而,2022年為減少股票薪酬支出而進行的調整被2022年期間恢復的員工薪酬和福利費用部分抵消。2021年的併購費用為4420萬美元,與2020年相比增加了約1010萬美元。出現差異的主要原因是該期間薪酬支出的變化。2020年,由於修改了與某些長期僱員股票補償獎勵有關的業績條件的衡量方法,這些獎勵被重新估值,以前確認的股票補償為1130萬美元
28
2020年,支出發生了逆轉。請參閲備註17-基於股票的薪酬有關詳情,請參閲綜合財務報表附註。
折舊及攤銷
截至2022年12月31日的年度折舊和攤銷費用為1720萬美元,分別低於2021年和2020年的1850萬美元和2090萬美元,這是因為我們的成本削減舉措也導致同期資本支出減少。
減值、存貨減記和其他費用
俄羅斯和烏克蘭之間的地緣政治衝突始於2022年2月,一直持續到2022年12月31日,導致我們在俄羅斯和烏克蘭的行動中斷。該公司在烏克蘭的業務和資產無關緊要。截至2022年12月31日,俄羅斯的所有實驗室設施、辦公室和地點繼續運營並保持盈利,沒有發現具體的資產損失。
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,年內並無觸發事件,根據我們的評估,我們的任何報告單位或資產組(包括俄羅斯和烏克蘭的長期資產)並無減值,2022年或2021年亦未錄得減值。
我們完成了截至2022年12月31日和2021年12月31日報告單位的年度商譽減值評估,方法是進行定性評估,結果表明不太可能存在減值,因此不需要進行定量測試。
2020年,與新冠肺炎疫情相關的事件以及由此導致的原油消費和需求大幅下降,導致原油價格大幅下降,被確定為2020年3月的觸發事件。為迴應觸發事件,本公司更新了與未來現金流量、資產估值以及商譽和無形資產的潛在減值相關的分析。我們的最新分析導致公司於2020年3月在我們的生產改進業務部門記錄了總計1.222億美元的商譽和無形資產減值費用。此外,公司記錄了1040萬美元與庫存貶值和陳舊相關的費用,主要是在我們的增產業務部門。請參閲備註18--減值和其他費用和備註19-庫存減記有關詳情,請參閲綜合財務報表附註。
其他(收入)費用,淨額
其他(收入)費用淨額的構成如下(以千計):
|
|
截至12月31日止年度, |
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
出售資產的收益 |
|
$ |
(1,068 |
) |
|
$ |
(427 |
) |
|
$ |
(1,254 |
) |
未合併子公司的業績 |
|
|
(294 |
) |
|
|
(62 |
) |
|
|
(125 |
) |
淨匯兑(收益)損失 |
|
|
229 |
|
|
|
(228 |
) |
|
|
1,160 |
|
租金和版税 |
|
|
(709 |
) |
|
|
(571 |
) |
|
|
(466 |
) |
養老金資產回報率和其他養老金成本 |
|
|
(545 |
) |
|
|
(306 |
) |
|
|
(1,502 |
) |
出售業務的收益 |
|
|
— |
|
|
|
(1,012 |
) |
|
|
— |
|
保險和其他和解 |
|
|
(669 |
) |
|
|
(2,236 |
) |
|
|
— |
|
租約棄租損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
504 |
|
遣散費和其他費用 |
|
|
3,332 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,943 |
|
其他,淨額 |
|
|
(998 |
) |
|
|
(753 |
) |
|
|
(434 |
) |
其他(收入)費用合計,淨額 |
|
$ |
(722 |
) |
|
$ |
(5,595 |
) |
|
$ |
1,826 |
|
於2022年,本公司出售其於若干物業的礦業權所有權權益,淨收益為70萬美元,並計入出售資產的收益內。我們在2020年的一次火災事件中遭受了財產和其他損失,我們在2021年獲得了60萬美元的全額和最終保險和解。2021年2月的北美中大陸冬季風暴造成了某些設施的業務中斷和財產損失,我們在2022年和2021年分別獲得了70萬美元和160萬美元的保險理賠。
29
匯兑(收益)損失,淨額彙總如下(單位:千):
|
|
截至12月31日止年度, |
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
英磅 |
|
$ |
212 |
|
|
$ |
86 |
|
|
$ |
653 |
|
加元 |
|
|
238 |
|
|
|
77 |
|
|
|
590 |
|
哥倫比亞比索 |
|
|
(430 |
) |
|
|
(281 |
) |
|
|
(331 |
) |
歐元 |
|
|
(382 |
) |
|
|
(450 |
) |
|
|
458 |
|
印尼盾 |
|
|
379 |
|
|
|
123 |
|
|
|
(96 |
) |
其他貨幣,淨額 |
|
|
212 |
|
|
|
217 |
|
|
|
(114 |
) |
淨匯兑(收益)損失 |
|
$ |
229 |
|
|
$ |
(228 |
) |
|
$ |
1,160 |
|
利息支出
截至2022年12月31日的一年,利息支出為1160萬美元,而2021年為920萬美元。2021年的利息支出減少了140萬美元,這與我們的利率互換協議的結算和重組所確認的淨收益有關,如附註所述15-衍生工具和套期保值活動合併財務報表附註。2022年,與2021年相比,公司的平均未償債務減少了約12%,但未償債務的減少被利率的大幅上升所抵消。截至2021年12月31日的一年,利息支出為920萬美元,而2020年為1440萬美元。2021年的利息支出低於2020年,原因如下:1)2021年的利息支出包括上文討論的我們的利率互換協議的結算和重組所錄得的140萬美元的淨收益;2)我們的累計浮動利率債務的未償還餘額減少了5600萬美元;以及3)我們的長期固定利率債務的餘額減少了1500萬美元。請參閲備註11-長期債務,淨額請參閲綜合財務報表附註,以瞭解更多詳情。
所得税費用
2022年所得税支出為1030萬美元,實際税率為34.4%。2022年的税費支出主要受到當地司法管轄區與美國計價應收賬款外幣重估相關的應税收益的影響,主要是在英國和土耳其,以及在美國的某些不可抵扣的股票補償費用。2021年所得税支出為1590萬美元,實際税率為44.0%。2021年的税收支出主要受到當地司法管轄區與美元計價應收賬款(主要是土耳其)外幣重估相關的應税收益以及美國某些不可扣除的股票補償支出的影響。2020年的財務業績包括1.14億美元的商譽減值,並導致所得税前虧損。然而,就所得税而言,商譽減值大部分是不可扣除的,因此2020年的所得税支出為590萬美元。
請參閲備註10-所得税有關所得税支出的進一步詳情,請參閲合併財務報表附註。
30
細分市場分析
以下圖表彙總了我們兩個互補經營部門的年度收入和經營業績,以適用收入的百分比表示。
細分市場收入
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 / 2021 |
|
|
2021 / 2020 |
|
||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
更改百分比 |
|
|||||||||||||||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
油藏描述 |
|
$ |
307,691 |
|
|
62.8 |
% |
|
$ |
313,609 |
|
|
66.7 |
% |
|
$ |
355,041 |
|
|
72.9 |
% |
|
|
(1.9 |
)% |
|
|
(11.7 |
)% |
生產增強功能 |
|
|
182,044 |
|
|
37.2 |
% |
|
|
156,643 |
|
|
33.3 |
% |
|
|
132,226 |
|
|
27.1 |
% |
|
|
16.2 |
% |
|
|
18.5 |
% |
總收入 |
|
$ |
489,735 |
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
470,252 |
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
487,267 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
4.1 |
% |
|
|
(3.5 |
)% |
營業收入(虧損): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
油藏描述* |
|
$ |
22,902 |
|
|
7.4 |
% |
|
$ |
28,958 |
|
|
9.2 |
% |
|
$ |
55,044 |
|
|
15.5 |
% |
|
|
(20.9 |
)% |
|
|
(47.4 |
)% |
生產增強* |
|
|
16,351 |
|
|
9.0 |
% |
|
|
15,163 |
|
|
9.7 |
% |
|
|
(133,449 |
) |
|
(100.9 |
)% |
|
|
7.8 |
% |
|
NM |
|
|
公司和其他(1) |
|
|
2,271 |
|
|
0.5 |
% |
|
|
1,141 |
|
|
0.2 |
% |
|
|
1,600 |
|
|
0.3 |
% |
|
NM |
|
|
NM |
|
||
營業收入(虧損) |
|
$ |
41,524 |
|
|
8.5 |
% |
|
$ |
45,262 |
|
|
9.6 |
% |
|
$ |
(76,805 |
) |
|
(15.8 |
)% |
|
|
(8.3 |
)% |
|
NM |
|
*代表營業利潤率的百分比是基於營業收入(虧損)除以適用收入而不是總收入。
‘’NM‘的意思是沒有意義。
(1)“公司及其他”指與某一特定經營部門沒有直接關係的項目。
油藏描述
油藏描述公司的業務受到國際和海上項目活動水平的嚴重影響,大約80%的收入來自美國以外的生產油田、開發項目和原油產品的運輸。該公司繼續看到幾個國際地區的國際項目有所改善;然而,項目活動的增加被俄羅斯-烏克蘭地緣政治衝突、新冠肺炎疫情以及2022年大多數貨幣對美元(主要是歐元和英鎊)貶值(如前所述)造成的幹擾所抵消。
2022年,油藏描述業務部門的收入為3.077億美元,與2021年的3.136億美元相比略有下降,這主要是由於上述因素。2021年,水庫描述業務部門的收入為3.136億美元,較2020年的3.55億美元下降約12%,主要是由於2020年3月開始並持續到2021年的新冠肺炎大流行的影響。新冠肺炎疫情導致與石油和天然氣勘探和生產相關的活動減少,項目工作流程受到延誤和幹擾,減緩了長期國際和近海項目的進展。此外,北美中大陸冬季風暴和墨西哥灣重大命名風暴等各種天氣事件在2021年期間對原油生產和供應活動造成了重大幹擾。
31
我們繼續專注於亞太地區、歐洲和非洲近海、南美近海、北美和中東的大規模巖心分析和儲集層流體特徵研究。我們還在澳大利亞、巴西、圭亞那、墨西哥灣、中東和北海等近海地區從事新開發的油田和棕地擴建項目。對原油衍生產品的分析也在世界每個主要產區進行。特別是,我們預計中東地區對我們的專有實驗室技術服務的需求將會增加,這是幾個因素的結果,包括Core Lab在卡塔爾多哈完成了一個全面的油藏流體實驗室,位於科威特南部陸上分隔中立區內的Wafra油田恢復生產,以及卡塔爾北部氣田的擴建。此外,2022年,巖心實驗室在碳網項目的指導下,開始對從Gular-1評估井提取的常規巖心進行高級巖性分析的第二階段,這與評估位於澳大利亞東南海岸近海吉普斯蘭盆地的一個大型潛在地下地質結構有關,該結構可用於碳捕獲和封存。
2022年的營業收入為2290萬美元,低於2021年的2900萬美元。2022年營業利潤率從2021年的9.2%降至7.4%。2022年營業收入和營業利潤率的下降與收入的減少相關,營業利潤率的下降反映了2022年與公司恢復員工薪酬成本和福利相關的成本增加。2021年的營業收入為2900萬美元,與2020年的5500萬美元相比大幅下降。2021年營業利潤率從2020年的15.5%降至9.2%。如上文所述,2021年營業收入和營業利潤率的下降與收入的減少相關,並反映了與2021年期間天氣事件造成的設施中斷和損壞相關的額外費用。此外,2020年還包括760萬美元的調整,以沖銷之前確認的某些員工業績股票獎勵的股票薪酬支出。請參閲備註17-基於股票的薪酬請參閲綜合財務報表附註,以瞭解更多詳情。
生產增強功能
生產增強公司的業務主要集中在美國非常規緻密油藏的複雜完井以及全球的常規項目上。由於全球疫情的影響,美國陸上市場的鑽井和完井活動水平從2020年3月開始大幅下降,並於2020年5月跌至歷史低點。美國在岸市場的活躍水平在2020年下半年開始回升,美國在岸和國際市場的活躍水平在2021年和2022年繼續增強。然而,與2021年相比,2022年美國在岸市場的增長速度較慢。
與2021年相比,2022年生產增強運營部門的收入為1.82億美元,增長了16%。這一增長是由於美國陸上油井鑽探和完井數量的增加以及國際市場活動的改善。國際銷售繼續受到全球供應鏈挑戰和物流挑戰的影響,這些挑戰導致我們的產品延遲向某些國際地點交付。2021年來自增產營運部門的收入為1.566億美元,較2020年增加約19%,主要受美國陸上市場鑽井及完井大幅增加所帶動。與2021年和2020年相比,2022年和2021年美國陸上鑽井平臺的平均數量分別增加了約53%和10%。
2022年的營業收入為1640萬美元,而2021年為1520萬美元。營業收入的增加與收入的增加相關,然而,由於恢復員工薪酬和福利成本以及對我們的原材料和運輸成本的通脹影響,2022年的營業成本增加。2022年的營業利潤率為9.0%,低於2021年的9.7%,主要原因是如上所述的成本增加。2021年的營業收入為1520萬美元,而2020年的營業虧損為1.334億美元。於2020年,我們錄得商譽減值、無形資產及存貨減值及其他費用的非現金費用1.326億美元。請參閲備註18--減值和其他費用和備註19-庫存減記有關詳情,請參閲綜合財務報表附註。這部分被2020年實施的降低成本措施帶來的好處以及先前確認的與某些員工長期基於股票的績效獎勵360萬美元相關的股票薪酬支出所抵消。扣除這些淨非現金費用後,2020年的營業收入(虧損)為虧損80萬美元。與2020年相比,2021年營業收入的增長與收入的增加相關。2021年的營業利潤率為9.7%,而2020年的利潤率為負100.9%。與2020年相比,2021年營業利潤率的增長主要是由於2020年記錄的非現金費用的影響,以及與2021年活動水平增加相關的運營效率的提高,如上所述。扣除與商譽減值、無形資產和存貨減記相關的非現金費用後,2020年的營業利潤率為盈虧平衡。
流動性與資本資源
32
一般信息
我們歷來通過手頭現金、運營現金流、銀行信貸安排、股權融資和發行債務來為我們的活動提供資金。來自經營活動的現金流提供了資金的主要來源,以滿足運營需求、資本支出以及我們的股息和股票回購計劃。我們相信,我們未來的運營現金流,加上我們根據修訂後的信貸安排的借款能力以及發行額外股本和債務的能力,應該足以為我們的債務需求、資本支出、營運資本、股息支付和未來的收購提供資金。該公司將繼續監測和評估債務和股票市場的可用性。
作為對市場狀況的迴應,Core Lab監事會批准了一項計劃,從2020年第二季度開始將公司的季度股息降至每股0.01美元,並將多餘的自由現金流集中於債務削減。2020年,公司實施了降低成本的舉措,其中包括:(I)降低公司和運營成本;(Ii)減少年度資本支出;(Iii)消除所有非必要成本。公司和運營成本的減少包括勞動力的減少以及高級管理人員和員工薪酬的減少。這些倡議在2021年繼續下去。
隨着2021年下半年活動水平的增加,公司逐步恢復了某些員工成本,並於2022年1月全面恢復員工工資。某些員工福利計劃已從2022年4月開始部分恢復,公司將在2023年繼續評估恢復這些福利的情況。此外,本公司維持自2020年第二季度批准並實施的減少股息計劃,超額自由現金流繼續主要用於減少債務。
2022年7月25日,我們與我們的全資子公司Core實驗室(美國)Interest Holdings,Inc.簽訂了第八份經修訂和重新簽署的信貸協議(經修訂,“經修訂的信貸安排”),修改和擴大了現有的信貸安排,總借款承諾為1.35億美元,並帶有5000萬美元的“手風琴”特徵。經修訂的信貸安排包括暫時提高經修訂的信貸安排所容許的最高槓杆率至2022年9月30日。請參閲備註11-長期債務,淨額關於合併財務報表附註的補充資料。
2020年12月17日,我們與富國證券有限責任公司簽訂了一項股權分配協議,發行和出售我們高達6000萬美元的普通股。根據股權分配協議的條款,我們普通股的出售可以通過被認為是1933年證券法(經修訂)(“2020年自動取款機計劃”)第415條規定的“在市場上發行”的任何方法進行。2021年3月,我們根據協議完成了1,658,012股普通股的出售,平均價格為每股36.19美元,扣除佣金和其他相關成本後,總收益為5910萬美元。2021年,所得資金用於減少公司信貸安排的債務。
2022年6月9日,我們與某些銀行簽訂了股權分配協議(“2022年股權分配協議”),發行和出售至多6000萬美元的我們的普通股。根據2022年股權分配協議的條款,我們普通股的出售可以通過1933年證券法第415條(“2022年自動取款機計劃”)中定義的“在市場上發行”的任何方式進行。截至2022年12月31日止年度及截至2023年2月9日止年度,本公司並無根據2022年股權分派協議出售任何股份。請參閲備註14-公平關於合併財務報表附註的補充資料。
2021年1月12日,公司以私募方式發行了本金總額為6000萬美元的2021年優先債券。2021年優先債券所得款項淨額僅用於減少本公司信貸安排下的未償還債務,從而增加了本公司的可用借款能力和流動資金。請參閲備註11-長期債務,淨額關於合併財務報表附註的補充資料。
2021年9月30日,公司註銷了價值7500萬美元的2011年高級債券A系列。2011年A系列高級債券使用手頭現金和從我們的信貸安排提取的5500萬美元收益相結合的方式註銷。我們打算在信貸安排下維持足夠的借款能力,以償還即將到期的債務,並在公司需要用於其他目的時提供額外的流動資金。
由於我們是一家荷蘭控股公司,我們幾乎所有的業務都通過子公司進行。我們的現金供應在很大程度上取決於我們的子公司支付現金股息或以其他方式向我們分配或預付資金的能力,以及我們現有和未來信貸安排的條款和條件。沒有限制阻止我們的任何子公司將收益匯回國內,也沒有限制或所得税與通過貸款或預付款向母公司分配現金有關。截至2022年12月31日,我們1540萬美元現金中的940萬美元由我們的海外子公司持有,其中包括美國子公司。
33
現金流
下表彙總了現金流(以千為單位):
|
|
截至12月31日止年度, |
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|||||||||
|
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
現金提供方(使用於): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
經營活動 |
|
$ |
24,956 |
|
|
$ |
36,579 |
|
|
$ |
57,868 |
|
投資活動 |
|
|
(3,856 |
) |
|
|
(10,223 |
) |
|
|
7,851 |
|
融資活動 |
|
|
(23,375 |
) |
|
|
(22,459 |
) |
|
|
(63,005 |
) |
現金和現金等價物淨變化 |
|
$ |
(2,275 |
) |
|
$ |
3,897 |
|
|
$ |
2,714 |
|
與2021年相比,2022年經營活動提供的現金減少了約1160萬美元,這是由於2022年淨收入與2021年相比略有下降,然而,2022年支付的現金運營費用和現金税款增加,這些現金運營費用和現金税款被2022年非現金股票薪酬支出的大幅減少所抵消。2022年現金運營費用的增加主要與2022年通貨膨脹和恢復員工福利有關。2021年經營活動提供的現金減少2,130萬美元,主要是由於2021年下半年市場狀況和活動水平改善,營運資金需求增加2,100萬美元。
2022年,投資活動使用的現金為390萬美元,而2021年為1020萬美元。減少的主要原因是,2022年的資本支出減少了330萬美元,出售資產的收益和公司擁有的壽險保單的淨收益分別增加了120萬美元和230萬美元。2021年,投資活動使用的現金為1020萬美元,而2020年投資活動提供的現金為790萬美元。出現差異的主要原因是,與2020年的1,190萬美元相比,2021年的資本支出增加了1,350萬美元,2020年從公司擁有的人壽保險保單獲得的額外分配為2,040萬美元,但被2021年出售業務和保險回收的總收益約160萬美元部分抵消。
2022年用於融資活動的現金為2,340萬美元,而2021年為2,250萬美元,增加90萬美元,主要原因是與上文討論的2022年續簽修訂信貸安排相關的2022年債務發行成本上升。與2020年相比,2021年用於融資活動的現金減少了4050萬美元,這是因為:1)支付的股息減少了1060萬美元,以及2)2021年通過2020年ATM計劃發行普通股籌集了5910萬美元的淨收益。這些現金使用量的減少被1)2021年期間長期債務淨減少7100萬美元(2020年為4600萬美元)和2)2021年我們普通股回購830萬美元(2020年為280萬美元)所抵消。
在2022年期間,我們回購了174,348股我們的普通股,總金額為390萬美元,或每股平均價格22.39美元,其中包括根據基於股票的補償計劃的條款向我們交出的102,067股價值210萬美元的股票的權利,以考慮到參與者根據該計劃發行普通股所產生的税收負擔。請參閲備註14-公平關於合併財務報表附註的補充資料。我們相信,從長遠來看,我們的股票回購計劃對我們的股東是有利的。我們的股價已經從2002年開始回購股票時的每股4.03美元上漲到2022年12月31日的每股20.27美元,漲幅超過400%。
我們使用自由現金流的非GAAP財務衡量標準來評估我們的現金流和經營結果。自由現金流的定義是經營活動提供的淨現金(這是最直接可比的美國公認會計準則衡量標準)減去為資本支出支付的現金。管理層認為,自由現金流為投資者提供了有用的信息,説明在此期間可獲得的現金超過了我們為資本支出和經營活動提供資金的需要。自由現金流不是美國公認會計原則下的經營業績衡量標準,不應單獨考慮,也不應被解釋為經營、投資或融資活動的營業利潤、淨收益(虧損)或現金流量的替代方案,每一項都是根據美國公認會計準則確定的。自由現金流不代表可供分配的剩餘現金,因為我們可能有其他未從衡量標準中扣除的非可自由支配支出。此外,由於自由現金流不是根據美國公認會計原則確定的衡量標準,因此容易受到不同解釋和計算的影響,因此,所述自由現金流可能無法與其他公司提出的類似名稱的衡量標準相比較。下表將這一非GAAP財務指標與根據美國GAAP計算和列報的最直接可比指標進行了核對(以千為單位):
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截至12月31日止年度, |
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自由現金流計算 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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經營活動提供的淨現金 |
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$ |
24,956 |
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$ |
36,579 |
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$ |
57,868 |
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減去:資本支出支付的現金 |
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(10,216 |
) |
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(13,539 |
) |
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(11,880 |
) |
自由現金流 |
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$ |
14,740 |
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$ |
23,040 |
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$ |
45,988 |
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與2021年相比,2022年自由現金流減少的主要原因是如上所述經營活動提供的現金減少,但被2022年資本支出減少330萬美元部分抵消。2021年自由現金流與2020年相比減少主要是由於上文討論的經營活動提供的現金減少,此外,2021年資本支出增加160萬美元,這是由於2021年北美冬季風暴造成的損害造成的設施維修費用增加。
優先票據、信貸安排和未來可用流動性
我們有三個系列的已發行優先債券,本金總額為1.35億美元,是通過私募交易發行的。於二零一一年發行的B系列優先債券(“二零一一年優先債券”)本金總額為7,500萬元,按固定利率4.11釐計息,將於2023年9月30日悉數到期。二零一一年優先債券B組的利息每半年支付一次,日期為三月三十日及九月三十日。我們打算在現有的長期修訂信貸安排下以借款償還二零一一年高級票據系列B;因此,我們繼續將其歸類為長期債務。
2021年高級債券A系列及B系列已於2021年1月12日發行及注資(“2021年高級債券”及與2011年高級債券一起稱為“高級債券”)。2021年發行的A系列高級債券本金總額為4,500萬元,固定息率為4.09%,將於2026年1月12日全數到期。2021年發行的B系列高級債券本金總額為1,500萬元,固定息率為4.38%,將於2028年1月12日全數到期。每個系列2021年優先債券的利息每半年支付一次,日期為六月三十日及十二月三十日。
2022年7月25日,我們與我們的全資子公司Core實驗室(美國)權益控股有限公司(“CLIH”)簽訂了第八份經修訂及重新簽署的信貸協議(經修訂,“經修訂信貸安排”),修訂及擴展現有的信貸安排,借債總額為1.35億美元,並設有5,000萬美元的“手風琴”功能。經修訂的信貸安排以(1)CLIH和本公司某些美國和外國子公司的幾乎所有有形和無形的個人財產和股權;以及(2)證明欠本公司、CLIH和本公司某些美國和外國子公司的公司間債務的票據的優先權益作為擔保。根據經修訂的信貸安排,有抵押隔夜融資利率(SOFR)加2.00%加SOFR加3.00%將適用於未償還借款。如果公司的流動資金不等於或超過2021年A系列優先票據的本金,修訂信貸安排下的任何未償還餘額將於2026年7月25日到期,以2025年7月12日的彈性到期日為準。截至2022年12月31日,未償還借款和未償還信用證減去了任何時間點的可用能力,導致修訂信貸安排下的可用借款能力約為8600萬美元。截至2022年12月31日,除了修訂信貸安排下的債務外,我們還有大約600萬美元的未償還信用證和履約擔保以及其他來源的債券。經修訂的信貸安排不會大幅改變淨槓桿率或利息覆蓋率的計算。根據經修訂信貸安排的條款,準許的最高槓杆率如下:
季度末 |
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允許的最高槓杆率 |
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2022年6月30日和2022年9月30日 |
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2.75 |
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2022年12月31日及其後 |
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2.50 |
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經修訂信貸安排及優先票據的條款規定吾等須符合若干契約,包括但不限於利息覆蓋率(按綜合EBITDA除以利息開支計算)及槓桿率(按綜合淨負債除以綜合EBITDA計算),其中綜合EBITDA(如每項協議所界定)及利息開支以最近四個財政季度計算。經修訂的信貸安排和優先票據包括交叉違約條款,根據該條款,一項協議下的違約可能會引發其他協議的違約。修訂後的信貸安排具有更多限制性契諾,最低利息覆蓋率為3.00至1.00,並允許如上所述的最高槓杆率。經修訂的信貸安排允許在計算綜合EBITDA時重新計入非現金費用,如資產減值、股票補償和其他非現金費用。我們修訂後的信貸安排的條款還允許我們真誠地談判,以修改任何比率或要求
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如會計原則的任何改變會影響經修訂信貸安排的任何財務比率或契諾的計算,則保留協議的原意。根據修訂信貸安排的條款,截至2022年12月31日的年度,我們的槓桿率為2.29,利息覆蓋率為6.03。我們相信,我們遵守了經修訂的信貸安排和優先票據中包含的所有契諾。我們的若干全資附屬公司是經修訂信貸安排及優先票據的擔保人或聯席借款人。
於2021年3月,我們訂立了一項新的遠期利率掉期協議,名義金額為6,000萬美元,並以“混合及延伸”結構性交易的形式,將已終止的2014及2020年浮動至固定掉期的公允價值計入新協議。這項遠期利率互換協議的目的是確定與公司預期在未來期間發行新的長期債務相關的基礎無風險利率。2022年4月8日,遠期利率互換協議終止並結算,淨收益60萬美元,計入累計其他全面收益(虧損)。請參閲備註15-衍生工具和套期保值活動以獲取更多信息。
除了我們根據經修訂的信貸安排及優先票據作出的還款承諾外,我們還有不可撤銷的營運租賃安排,根據該等安排,我們可租用辦公室及實驗室空間、機器、設備及車輛。我們也有與我們的荷蘭養老金計劃相關的僱主繳費承諾,未來應支付的金額基於不能超過一年估計的勞動力因素。這些重要的未來合同義務在附註中討論7-租約,注意事項11-長期債務,淨額和備註12--養卹金和其他退休後福利計劃合併財務報表附註。
截至2022年12月31日,我們沒有重大的採購承諾或類似的未履行義務。截至2022年12月31日,我們還有350萬美元的不確定税收頭寸;付款的金額和時間(如果有的話)是不確定的。請參閲備註10-所得税關於這一數額的進一步詳情,請參閲合併財務報表附註。
截至2022年12月31日,我們在不同司法管轄區的税收淨營業虧損結轉為5560萬美元。雖然我們不能確定這些淨營業虧損結轉是否會被利用,但我們預計未來幾年我們將有足夠的應税收入,使我們能夠充分利用截至2022年12月31日不受估值津貼限制的結轉。如果不使用,那些到期的結轉可能會在2023年至2036年期間到期。於2022年期間,並無包含全額估值撥備的重大淨營業虧損結轉到期未使用。
我們預計我們在資本支出方面的投資將與客户對我們服務和產品的需求保持一致。鑑於行業活動水平的不確定趨勢,我們目前還沒有確定2022年將進行的投資水平。然而,我們將繼續投資購買或更換陳舊或陳舊的儀器、工具和設備,以鞏固某些設施以提高運營效率,並在客户要求時增加我們的存在。
展望
與2020年開始的新冠肺炎大流行相關的事件持續到2021年和2022年。某些國際國家繼續實行強制關閉、住房庇護和社會疏遠政策,這些政策最初造成了對原油及相關產品需求的不確定性;然而,對這些產品的需求恢復得比全球產量更快,導致原油商品價格大幅上漲。儘管美國的陸上鑽井和完井活動在2021年有所改善,並在2022年得到加強,但活動仍遠低於疫情前的水平。此外,2021年至2022年期間,與新的新冠肺炎變異株相關的感染率不斷上升,繼續對國際活動產生不利影響,這繼續導致與政府強制關閉、旅行限制、檢疫協議和多個國際地區的工作場所關閉相關的業務中斷。這些幹擾在2022年下半年開始緩解。
2022年2月爆發的俄羅斯和烏克蘭之間的地緣政治衝突也導致與原油流動相關的傳統供應鏈中斷,主要影響來自俄羅斯並進口到歐洲各港口的原油。然而,與原油流動相關的供應鏈繼續重新調整,以適應新的物流模式,因為我們預計歐洲將找到新的原油供應商進口到該地區。這些事件導致全球能源價格上漲,但歐洲的漲幅更大,因為目前全球對原油和天然氣的需求一直保持在較高水平。Core Lab預計供應線將重新調整,公司的相關實驗室服務量將隨着原油進入歐洲和全球的貿易和運輸而增加。此外,歐洲國家已經開始提高液化天然氣進口水平,以抵消從俄羅斯進口天然氣的損失。該公司提供一些與液化天然氣產品移動相關的實驗室分析服務,這可能為公司在該地區提供一些額外的機會。2022年3月,竣工產品
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通過我們的生產增強運營部門向烏克蘭交付的銷售暫時停止,並繼續受到貨運服務中斷的影響。
局勢繼續演變,美國、歐盟、英國和其他國家可能對俄羅斯、白俄羅斯和各自領土上的其他國家、地區、官員、個人或行業實施額外的制裁、出口管制或其他措施。我們無法預測烏克蘭衝突的進展或結果,也無法預測其對烏克蘭、俄羅斯或白俄羅斯的影響,因為這場衝突以及由此產生的任何政府反應都是不穩定的,超出了我們的控制。
原油大宗商品價格仍不穩定,在2022年的大部分時間裏大幅上漲。預計近期至中期原油商品價格仍將居高不下,並受到需求增加的支撐,產量水平僅有温和增長。因此,與石油和天然氣生產有關的活動在2022年繼續增加,預計2023年將繼續適度增加。石油和天然氣行業繼續面臨人員、設備和供應鏈中斷方面的限制,這可能會減緩未來的增長,以及石油和天然氣生產公司對資本資源的配置。我們的客户與能源市場相關的活動預計在2023年也會增加,但可能會受到全球經濟前景、歐佩克國家與市場原油生產和供應相關的決定、中國從新冠肺炎中復甦的速度以及與俄羅斯和烏克蘭地緣政治衝突相關的考慮的影響。
我們的主要客户繼續專注於資本管理、投資資本回報率(ROIC)、自由現金流和向股東返還資本,而不是關注產量增長。採用價值與數量衡量標準的公司往往是技術更成熟的運營商,構成了Core Lab全球客户基礎。由於預計石油和天然氣大宗商品價格在近期和中期內將保持高位,公司預計我們的客户與增加石油和天然氣儲量和產量水平相關的活動在未來幾年將繼續增加。此外,我們的一些主要客户已經開始投資和開發其他能源,包括可再生能源,並專注於減排倡議。其中一些舉措包括部署與氫或鋰電池相關的技術,以及碳捕獲和封存。考慮到更長期的戰略,我們預計將處於有利地位,因為我們的客户將繼續專注於使用更高的技術解決方案,努力以最具成本效益和對環境負責的方式優化生產和估計最終回收。
我們相信,石油和天然氣運營商將繼續在自由現金流範圍內管理其資本支出,並繼續專注於改善和保持更強勁的資產負債表,這可能會限制未來與油氣生產相關活動的增長。
核心實驗室預計,2023年石油和天然氣運營商的資本和運營預算將在2022年的基礎上擴大,但也包括對能源過渡活動的更高資本配置。我們的一些主要客户已經開始積極投資和開發其他可再生能源,並專注於減排倡議。核心實驗室正在參與其中的一些舉措,其中包括部署與氫或鋰電池以及CCS相關的技術和新項目。2022年,國際活動水平有了適度的改善,因為我們離開這一年時,國際鑽機數量增加到1,055個,比2021年底增加了約7%。我們繼續與客户合作,討論長期國際項目的進展。此外,對與當前生產油田相關的項目進行的儲集層流體分析仍然至關重要,受原油大宗商品價格下跌的影響較小。
作為我們長期增長戰略的一部分,我們通過在戰略地區開設或擴大設施,並根據客户需求和市場狀況在我們的業務線內實現協同效應,繼續擴大我們的市場份額。最近,我們擴大了在卡塔爾、沙特阿拉伯和巴西的實驗室能力。我們相信,我們在戰略領域的市場存在為我們提供了一個獨特的機會,為我們擁有全球業務的客户提供服務,無論他們是國際石油公司、國家石油公司還是獨立石油公司。
Core Lab相信,繼續對市場狀況進行評估,將使Core Lab能夠像85年來一樣,駕馭這些充滿挑戰的時代。Core Lab仍然專注於為客户保持服務質量,併為股東創造回報。
關鍵會計估計
根據美國公認會計原則編制財務報表時,我們需要作出某些估計和假設,這些估計和假設會影響在財務報表日期報告的資產和負債的報告金額以及報告期內報告的收入和費用的報告金額。我們評估我們的估計是基於
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並根據我們的歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他假設來確定我們的估計的充分性。從本質上講,這些判斷受到固有程度的不確定性的影響。如果會計估計具有高度主觀性,且在不同假設下估計的變化會對我們的財務狀況和經營結果造成重大影響,我們認為會計估計是關鍵的。以下交易類型需要重大判斷,因此,自2022年12月31日起被視為關鍵會計政策。
所得税
我們的所得税支出包括荷蘭、美國和其他國家的所得税以及地方、州和省的所得税。我們採用預期收回資產或清償負債年度的現行税率,就資產及負債的財務報表賬面值與課税基準之間的差額確認遞延税項資產或負債。我們估計我們的遞延税項資產(特別是結轉的淨營業虧損)可收回的可能性。所記錄的任何估值準備均基於對未來應納税所得額的估計和假設,並就更有可能變現的遞延税項資產的規模作出決定。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們遞延淨資產的估值免税額分別為930萬美元和740萬美元。如果這些估計和相關假設在未來發生變化,我們可能需要為我們的遞延税項資產記錄額外的估值準備,我們的實際税率可能會增加,這可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流造成重大不利影響。我們在我們的納税申報單中記錄了由於不確定的税收狀況而產生的未確認税收優惠的負債。我們還確認與所得税支出中未確認的税收優惠相關的利息和罰款(如果有的話)。
長期資產、無形資產和商譽
財產、廠房和設備按成本減去累計折舊入賬。重大的更新和改進被資本化,而維護和維修費用在發生時計入費用。除租賃改善外,按其個別估計可用年限以直線法折舊,如租期較短,則按剩餘租賃期折舊。我們根據類似資產的歷史數據估計我們資產的使用壽命和殘值。當長期資產被出售或報廢時,剩餘成本和相關的累計折舊將從賬户中扣除,任何由此產生的收益或損失都將計入收益。如果我們的運營計劃或商業環境發生變化,這些資本化的長期資產可能會受損。
包括專利、商標和技術在內的無形資產以成本減去累計攤銷的價格計入。具有可確定壽命的無形資產以無形資產的估計使用壽命為基礎,採用直線方法進行攤銷。壽命不確定的無形資產(主要由公司商號組成)不攤銷,但只要發生事件或環境變化表明有可能減值,就會進行減值測試。
當事件或環境變化顯示我們的長期資產(“LLA”)的賬面淨值在其剩餘使用年限內可能無法收回時,我們會對其減值進行評估,包括確定的無形資產和使用權資產。可能的減值指標可能包括特定資產或資產組所在地區的活動水平大幅下降、閒置使用時間延長、收入或現金流下降或總體市場狀況的變化。
每當顯示可能的減值時,我們會將資產或資產組的賬面價值與預期使用的估計未貼現未來現金流量加上殘值減去隨後處置資產的成本的總和進行比較。如果仍顯示減值,我們將資產的公允價值與賬面價值進行比較,並就賬面價值超過公允價值的金額確認減值損失。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,我們沒有記錄與我們的長期資產和無形資產相關的減值費用。於截至2020年12月31日止年度內,我們就若干無形資產記錄了820萬美元的減值費用。
俄羅斯和烏克蘭之間的地緣政治衝突始於2022年2月,一直持續到2022年12月31日,導致我們在俄羅斯和烏克蘭的行動中斷。作為我們對我們資產集團評估的一部分,該公司對俄羅斯和烏克蘭的LLA進行了評估,截至2022年12月31日,沒有確定觸發事件。該公司在烏克蘭的業務、資產和設施無關緊要。截至2022年12月31日,俄羅斯的所有實驗室設施、辦公室和地點繼續運營並保持盈利,沒有發現具體的資產損失。
我們將商譽記錄為收購價格超過收購中獲得的資產淨值的公允價值,該淨資產根據購買會計方法入賬。商譽不受攤銷的影響,每年或
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更常見的情況是,如果事件或環境變化表明善意更有可能受損。我們通過進行定性評估或定量測試來評估商譽的減值。定性評估旨在確定事件或情況的存在是否導致確定報告單位的公允價值比其賬面價值(包括商譽)更有可能低於其賬面價值。如果得出結論認為更有可能存在減值,則需要進行量化測試,將報告單位的估計公允價值與其賬面價值進行比較。如果報告單位的估計公允價值低於其賬面價值,則減值損失僅限於分配給該報告單位的商譽金額。我們的報告單位與我們的兩個運營部門相同。我們對未來現金流的估計用於確定報告單位的公允價值估計,其中包括對未來收入增長率、貼現率和預期利潤率的假設,這是我們對未來現金流量的估計所固有的重大判斷和假設。
我們完成了截至2022年12月31日和2021年12月31日報告單位的年度商譽減值評估,方法是進行定性評估,結果表明不太可能存在減值,因此不需要進行定量測試。我們進行了詳細的量化測試,並在截至2020年12月31日的年度內為我們的增產報告單位的商譽記錄了1.14億美元的減值費用。
任何後續減值虧損都可能對我們的財務狀況和經營業績造成重大不利影響。
表外安排
我們沒有任何表外融資安排,如證券化協議、流動性信託工具或特殊目的實體。因此,我們不會因參與該等融資安排而面臨任何融資、流動資金、市場或信貸風險。
前瞻性陳述
本10-K表格和通過引用併入本表格10-K的文件包含符合1933年證券法第27A節和《交易法》第21E節的前瞻性陳述。這些“前瞻性陳述”是基於對目前可獲得的競爭、財務和經濟數據以及我們的運營計劃的分析。它們本質上是不確定的,投資者應該認識到,事件和實際結果可能會與我們的預期大不相同。作為説明,本文件中使用的“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“項目”、“將”、“應該”、“可能”、“可能”、“預測”等詞語以及類似的表達方式旨在識別前瞻性陳述。請注意,實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果大不相同。任何前瞻性聲明,包括有關我們或我們管理層的意圖、信念或當前期望的聲明,都不是對未來業績的保證,涉及有關我們和我們所在行業的風險、不確定性和假設,包括但不限於:
我們的業務在很大程度上取決於石油和天然氣公司用於勘探、開發和生產活動的支出水平。因此,天然氣或石油價格的持續上漲或下跌,可能會有一種材料
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對勘探、開發和生產活動的影響,也可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。
上述對風險和不確定性的描述絕不是包羅萬象的,而是為了突出我們認為需要考慮的重要因素。有關風險因素的更詳細説明,請參閲本10-K表格中的“第1A項風險因素”以及我們不定期提交給美國證券交易委員會的報告和註冊聲明。
本10-K表格中的所有前瞻性陳述均基於我們在本10-K表格發佈之日獲得的信息。我們不打算更新或修改我們可能在本10-K表格或其他文件、報告、文件或新聞稿中做出的任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因,除非法律要求。
近期會計公告
通過的聲明
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12(“簡化所得税會計處理”),影響了740主題所得税的一般原則。修正案刪除了與期間內税收分配的遞增法、確認外國子公司股權法投資的遞延税項負債以及計算過渡期所得税的方法有關的例外情況。該準則還簡化了特許經營税、導致商譽計税基準上升的交易的會計處理、制定的税法變化對過渡期税率計算的影響,並明確規定實體不需要在其單獨的財務報表中將綜合税收支出分配給不納税的法人實體。本標準適用於2020年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期。我們於2021年1月1日採用這一準則,對我們的合併財務報表或我們的會計政策和流程沒有重大影響。
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04(《促進參考匯率改革對財務報告的影響》),提供了臨時的可選指導,以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。新指南提供了可選的權宜之計和例外,用於將公認的會計原則應用於合同修改和套期保值關係,但須滿足某些標準,即參考LIBOR或預計將被終止的另一參考利率。ASU的目的是在全球市場範圍的參考利率過渡期內幫助利益攸關方。於截至2022年12月31日止年度內,吾等選擇在本公司修訂其現有信貸安排(包括參考利率變動)時,適用可供選擇的權宜之計,以對衝受參考利率改革影響的關係。因此,經修訂信貸安排的未償還餘額將不會妨礙使用現有對衝工具進行現金流對衝。請參閲備註11-長期債務,淨額和備註15-衍生工具和套期保值活動.
第7A項。定量與定性IVE關於市場風險的披露
市場風險
我們面臨市場風險,這是由於市場價格和利率的不利變化而產生的潛在損失。我們不認為我們對市場風險的敞口是實質性的,這些風險主要與利率變化有關。
利率風險
我們維持某些債務工具的固定利率,其公允價值將根據利率的變化和市場對我們信用風險的看法而波動。我們債務在2022年12月31日和2021年12月31日的公允價值接近賬面價值。
根據經修訂的信貸安排,有抵押隔夜融資利率(SOFR)加2.00%加SOFR加3.00%將適用於未償還借款。截至2022年12月31日,我們的未償還借款為4000萬美元。10%的利率變動不會對我們的運營業績或現金流產生實質性影響。
外幣風險
我們在多個國際領域開展業務,這使我們面臨外幣匯率風險。我們目前並無持有或發行遠期外匯合約或其他衍生工具作對衝或投機用途。匯兑損益是美元對外幣匯率波動的結果,並計入其他(收入)支出,淨額計入綜合經營報表。我們確認美元對當地貨幣貶值且我們有以當地貨幣計價的淨貨幣負債的國家的外匯損失,以及美元對當地貨幣走強且我們有以當地貨幣計價的淨貨幣資產的國家的外匯損失。我們承認美元對當地貨幣走強的國家的外匯收益,我們有
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以當地貨幣計價的淨貨幣負債,以及美元對當地貨幣貶值的國家,我們擁有以當地貨幣計價的淨貨幣資產。
信用風險
我們的金融工具可能使我們面臨集中的信用風險,主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。幾乎所有的現金和現金等價物都存在商業銀行或投資公司。我們的貿易應收賬款來自國內、國際和國內的各種石油和天然氣公司。管理層認為,由於這些金融機構和公司的信譽和財務資源,這種信用風險是有限的。
項目8.財務統計員TS和補充數據
關於本項目8所要求的財務報表和補充數據,見第四部分“項目15.證據和財務報表附表”。
第9項.會計事項的更改和不一致關於會計和會計的NTANTS 財務披露
沒有。
第9A項。控制S和程序
披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下,評估了截至本報告所述期間結束時,我們的披露控制和程序的有效性,這一術語在《交易所法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。我們的披露控制和程序旨在提供合理的保證,確保我們在根據交易所法案提交或提交的報告中必須披露的信息經過積累並傳達給管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定),以便及時決定需要披露的信息,並在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內對其進行記錄、處理、彙總和報告。基於這樣的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年12月31日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
我們的管理層不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。此外,財務報告的披露控制和內部控制的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被檢測到。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制,這一術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中有定義。我們對財務報告的內部控制是一個旨在根據美國公認會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下,對截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了評估。在進行這項評估時,管理層使用了內部控制−綜合框架(2013年)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。基於使用這些標準的評估,我們的管理層確定,我們對財務報告的內部控制自2022年12月31日起有效。
截至2022年12月31日,我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所畢馬威有限責任公司審計,如本文所示。
41
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的財政季度內,我們的財務報告內部控制系統沒有發生變化,這一術語在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義,這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性產生重大影響。
項目9B。其他R信息
沒有。
項目9C。圓盤對阻止檢查的外國司法管轄區的擔憂
沒有。
42
部分(三)
第III部分(第10至14項)所要求的資料以參考方式納入我們的最終委託書(“2023年委託書”),該委託書將根據交易所法令第14A條的規定提交至我們的2023年股東周年大會。我們預計將在截至2022年12月31日的年度結束後120天內向美國證券交易委員會提交最終委託書。根據重新歸化的完成情況,2023年的委託書將由核心實驗室公司或核心實驗室公司作為後續註冊人提交。
項目10.董事、執行董事公司法人與公司治理
參考2023年股東周年大會的最終委託書併入。
核心實驗室有一套道德和企業責任守則,適用於所有董事、高級管理人員和員工,包括主要高管、財務和會計官員或履行類似職能的人員。核心實驗室的道德和企業責任準則發佈在其網站上,網址為Www.corelab.com/cr/cms/docs/CodeofBusinessConduct.pdf.
第11項.執行VE補償
在Core Lab的2023年委託書中,在“薪酬討論和分析”、“關於我們被任命的高管和高管薪酬的信息”的標題下列出的信息在此引用作為參考。
項目12.某些受益者的擔保所有權員工和管理層及相關股東事宜
Core Lab 2023年委託書中“證券所有權-某些實益擁有人和管理層的證券所有權”和“補償討論與分析-2022年補償計劃細節”標題下的信息以參考方式併入本文。
酷睿實驗室2023年委託書中“關於我們的監事會董事和董事薪酬的信息-監管性董事獨立性”和“關於我們的監事會董事和董事薪酬相關人士交易的信息”項下的信息被納入此處以供參考。
第14項:本金賬户NTANT費用和服務
我們的獨立註冊會計師事務所是
Core Lab 2023年委託書中“關於我們的獨立註冊會計師事務所的信息”項下的信息通過引用併入本文。
43
部分IV
項目15.展品和國際泳聯NCIAL語句時間表
1.現將下列報告、財務報表和附表按下列頁數提交:
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頁面 |
獨立註冊會計師事務所-畢馬威會計師事務所的報告 |
F-1 |
截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表 |
F-4 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合業務報表 |
F-5 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合全面收益(虧損)表 |
F-6 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的綜合權益變動表 |
F-7 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併現金流量表 |
F-9 |
合併財務報表附註 |
F-11 |
2.財務報表附表
附表二-估值及合資格户口
所附“證物索引”中所列的證物通過引用所示或隨函提交的文件而併入本文件。
項目16.表格10-K摘要
不適用。
44
展品索引
證物編號: |
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展品名稱 |
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通過引用結合於 以下文件 |
3.1 |
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2017年5月18日修改的公司章程(含英譯本) |
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Form 10-K, February 12, 2018 (File No. 001-14273) |
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4.1 |
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股本説明 |
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隨函存檔 |
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10.1 |
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核心實驗室N.V.2020長期激勵計劃(1) |
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2020年3月20日年度股東大會最終委託書附錄A(第001-14273號文件) |
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10.2 |
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核心實驗室2014年非員工董事股票激勵計劃(修訂後重述自2014年5月12日起生效)(1) |
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2014年3月19日股東周年大會委託書(第001-14273號文件) |
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10.3 |
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核心實驗室補充高管退休計劃自1998年1月1日起生效(1) |
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Form 10-K, March 31, 1998 (File No. 000-26710) |
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10.4 |
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1999年7月29日生效的核心實驗室高級管理人員補充退休計劃修正案(1) |
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Form 10-Q, August 16, 1999 (File No. 001-14273) |
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10.5 |
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2003年2月28日生效的核心實驗室高級管理人員補充退休計劃修正案(1) |
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Form 10-Q, May 15, 2003 (File No. 001-14273) |
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10.6 |
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截至2008年3月5日的核心實驗室補充高管退休計劃修正案(1) |
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Form 10-Q, May 12, 2008 (File No. 001-14273) |
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10.7 |
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限制性股票獎勵計劃協議格式(1) |
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Form 10-K, February 20, 2007 (File No. 001-14273) |
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10.8 |
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2011年核心實驗室非員工董事限制性股票獎勵計劃協議格式(1) |
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Form 10-Q, April 22, 2011 (File No. 001-14273) |
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10.9 |
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核心實驗室2017年度績效分享獎勵計劃協議格式(ROIC)(1) |
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Form 10-K, February 11, 2019 (File No. 001-14273) |
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10.10 |
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第八次修訂和重新簽署的信用協議,日期為2022年7月25日,核心實驗室,N.V.,和核心實驗室(美國)Interest Holdings,Inc.及其貸款方,以及作為行政代理的美國銀行,以及作為辛迪加代理的富國銀行和作為文件代理的Comerica銀行。 |
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Form 8-K, July 27, 2022 (File No. 001-14273) |
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10.11 |
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主票據購買協議,日期為2011年9月30日 |
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Form 8-K,2011年9月30日(文件編號001-14273) |
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10.12 |
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核心實驗室與勞倫斯·V·布魯諾的僱傭協議,日期為2019年3月1日(1) |
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Form 8-K, March 6, 2019 (File No. 001-14273) |
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10.13 |
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核心實驗室與克里斯托弗·希爾的僱傭協議,日期為2019年3月1日(1) |
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Form 8-K, March 6, 2019 (File No. 001-14273) |
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10.14 |
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核心實驗室與Gwendolyn Y.Schreffler的僱傭協議,日期為2019年3月1日(1) |
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Form 10-K, February 8, 2021 (File No. 001-14273) |
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10.15 |
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票據購買協議,日期為2020年10月16日。 |
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Form 8-K, October 16, 2020 (File No. 001-14273) |
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10.16 |
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核心實驗室N.V.、核心實驗室(美國)之間的信貸協議第1號修正案Interest Holding,Inc.及其貸款人和作為行政代理的美國銀行,N.A.,日期為2020年6月22日。 |
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Form 8-K, June 23, 2020 (File No. 001-14273) |
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45
10.17 |
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核心實驗室公司和勞倫斯·V·布魯諾之間的僱傭協議修正案,日期為2020年3月1日(1). |
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Form 8-K, March 5, 2020 (File No. 001-14273) |
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10.18 |
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核心實驗室N.V.和勞倫斯·V·布魯諾之間的修訂和重新簽署的僱傭協議,日期為2021年10月18日(1) |
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Form 8-K, October 19, 2021 (File No. 001-14273) |
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10.19 |
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核心實驗室N.V.和克里斯托弗·S·希爾之間的修訂和重新簽署的僱傭協議,日期為2021年10月18日(1) |
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Form 8-K, October 19, 2021 (File No. 001-14273) |
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10.20 |
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核心實驗室N.V.和Gwendolyn Y.Schreffler之間的修訂和重新簽署的僱傭協議,日期為2021年10月18日(1) |
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Form 8-K, October 19, 2021 (File No. 001-14273) |
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10.21 |
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核心實驗室公司和Mark D.Tattoli之間的僱傭協議,日期為2021年10月18日(1) |
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Form 8-K, October 19, 2021 (File No. 001-14273) |
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21.1 |
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註冊人的重要子公司 |
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隨函存檔 |
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23.1 |
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畢馬威有限責任公司同意 |
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隨函存檔 |
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31.1 |
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根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14條對首席執行官的認證 |
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隨函存檔 |
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31.2 |
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根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14條對首席財務官的證明 |
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隨函存檔 |
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32.1 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 |
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隨函存檔 |
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32.2 |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
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隨函存檔 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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隨函存檔 |
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101.SCH |
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內聯XBRL架構文檔 |
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隨函存檔 |
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101.CAL |
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內聯XBRL計算鏈接庫文檔 |
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隨函存檔 |
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101.LAB |
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內聯XBRL標籤Linkbase文檔 |
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隨函存檔 |
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101.PRE |
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內聯XBRL演示文稿Linkbase文檔 |
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隨函存檔 |
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101.DEF |
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內聯XBRL定義Linkbase文檔 |
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隨函存檔 |
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104 |
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封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
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隨函存檔 |
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(一)管理合同或者補償計劃、安排。
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登錄解決方案
根據《證券條例》第13或15(D)節的要求 根據1934年的《交易所法案》,註冊人已正式簽署了這份報告 由下列簽署人代表其簽署,並正式授權。
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核心實驗室公司。 |
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通過單獨管理董事,核心實驗室國際公司。 |
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日期: |
2023年2月9日 |
發信人: |
/s/Jacobus Schouten |
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雅各布斯·舒騰 |
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管理核心實驗室國際公司的董事。 |
根據1934年《證券交易法》的要求, 以下報告已由下列人員代表簽署 於2023年2月9日登記,並以所示身份出席。
簽名 |
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標題 |
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勞倫斯·布魯諾 |
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/克里斯托弗·S·希爾 |
勞倫斯·布魯諾 |
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克里斯托弗·S·希爾 |
首席執行官、董事長、 |
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高級副總裁和 |
總裁與監管董事 |
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首席財務官 |
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/s/Kevin G.Daniels |
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凱瑟琳·A·默裏 |
凱文·G·丹尼爾 |
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凱瑟琳·A·默裏 |
總裁副主計長兼司庫 |
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監管董事 |
首席會計官 |
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/s/Martha Z.Carnes |
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/s/Monique van Dijken Eeuwijk |
瑪莎·Z·卡恩斯 |
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莫尼克·範·迪肯·尤維克 |
監管董事 |
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監管董事 |
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/s/哈維·克林根史密斯 |
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/s/Michael Straughen |
哈維·克林根史密斯 |
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邁克爾·施特勞根 |
監管董事 |
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監管董事 |
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/s/誇庫TEMENG |
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誇酷天夢 |
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監管董事 |
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47
《獨立研究報告》註冊會計師事務所
致股東和董事會
核心實驗室N.V.:
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了核心實驗室公司及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表,截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合經營表、全面收益(虧損)、權益變動和現金流量,以及相關附註和財務報表附表II(統稱為綜合財務報表)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況,以及截至2022年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據下列標準審計了公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2023年2月9日的報告對公司財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
公司組織結構對所得税撥備的影響
正如綜合財務報表附註1和附註10所述,本公司的註冊地為荷蘭,其國際業務需要評估多個税務管轄區的所得税。截至2022年12月31日,該公司記錄的遞延税項資產為8,630萬美元,遞延税項負債為3,130萬美元,截至該年度的所得税支出為1,030萬美元。
我們將評估公司的組織結構對其所得税撥備的影響確定為一項重要的審計事項。具體地説,評估税法在某些司法管轄區的識別、解釋和應用可能是複雜的,可能會發生變化,及其對本公司所得税撥備的影響需要高度的審計師判斷力和專業技能和知識。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了某些內部控制的設計,並測試了與(I)確定、解釋和應用税法以及(Ii)某些司法管轄區的組織結構的影響有關的某些內部控制的運作效果。我們檢查了該公司的法人實體
F-1
用於識別結構變化的組織結構圖。我們評估了税法在某些司法管轄區的適用情況,並通過檢查公司與某些税務機關的通信和協議以及公司間協議來評估當前的適用性。我們聘請了具有專業技能和知識的所得税專業人員,他們在某些司法管轄區協助(I)評估公司適用税法,包括法規、法規和判例法,以及(Ii)評估對税收規定的影響。
/s/畢馬威律師事務所
自2015年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
休斯敦,得克薩斯州
2023年2月9日
F-2
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
核心實驗室N.V.:
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了核心實驗室公司及其子公司(本公司)截至2022年12月31日的財務報告內部控制,根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為,截至2022年12月31日,本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表,截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合經營報表、綜合收益(虧損)、權益變動和現金流量,以及相關附註和財務報表附表II(統稱為綜合財務報表),我們於2023年2月9日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並負責評估財務報告內部控制的有效性,包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/畢馬威律師事務所
休斯敦,得克薩斯州
2023年2月9日
F-3
核心實驗室公司。
合併B配額單
2022年12月31日和2021年12月31日
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
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2022 |
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2021 |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款,扣除信貸損失準備後的淨額 |
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盤存 |
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預付費用 |
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應收所得税 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產、廠房和設備,扣除累計折舊後的淨額 |
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使用權資產 |
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無形資產,扣除累計攤銷和減值後的淨額 |
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商譽 |
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遞延税項資產,淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和權益 |
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流動負債: |
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應付帳款 |
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應計工資總額及相關費用 |
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工資和收入以外的其他税種 |
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未賺取收入 |
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|
||
經營租賃負債 |
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|
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應付所得税 |
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||
其他流動負債 |
|
|
|
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||
流動負債總額 |
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長期債務,淨額 |
|
|
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||
長期經營租賃負債 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延補償 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延税項負債,淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
其他長期負債 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
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|||
股本: |
|
|
|
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優先股,歐元 |
|
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|
|
|
||
普通股,歐元 |
|
|
|
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||
額外實收資本 |
|
|
|
|
|
|
||
留存收益 |
|
|
|
|
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||
累計其他綜合收益(虧損) |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
庫存股(按成本計算), |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
CORE LABERATES N.V.股東權益總額 |
|
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非控制性權益 |
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||
總股本 |
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|
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||
負債和權益總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
F-4
核心實驗室公司。
合併狀態運營部
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(單位為千,每股數據除外)
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
收入: |
|
|
|
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服務 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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產品銷售 |
|
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總收入 |
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|
|
|
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運營費用: |
|
|
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|
|
|
|
|
|||
服務成本,不包括如下所示的折舊費用 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|||
產品銷售成本,不包括折舊費、減值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
一般和行政費用,不包括折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
減值及其他費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
庫存減記 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他(收入)費用,淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
營業收入(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
所得税前持續經營的收入(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
所得税支出(福利) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
持續經營的收入(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
非持續經營所得(虧損),扣除所得税後的淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
淨收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
可歸因於核心實驗室公司的淨收益(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
每股收益(虧損)信息: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
持續經營的基本每股收益(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
非持續經營的每股基本收益(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
可歸因於Core實驗室公司的每股基本收益(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
持續經營攤薄後每股收益(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
非持續經營的每股攤薄收益(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
可歸因於Core實驗室公司的稀釋後每股收益(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
加權平均已發行普通股: |
|
|
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|
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|||
基本信息 |
|
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|
|
|
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|||
稀釋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
F-5
核心實驗室公司。
合併報表綜合收益(虧損)
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(單位:千)
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
淨收益(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
其他全面收益(虧損): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利率互換: |
|
|
|
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|||
利率互換的公允價值損益 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
利率互換金額重新分類為淨收益(虧損) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
利率掉期所得税支出(收益)重新歸類為淨收益(虧損) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
總利率互換 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
養老金和其他退休後福利計劃: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
調整未確認的養卹金精算收益(損失) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
養老金和其他退休後福利計劃的所得税支出(福利)重新歸類為淨收益(虧損) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
養老金和其他退休後福利計劃總額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
其他全面收益(虧損)合計 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
綜合收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
可歸屬於非控股權益的全面收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
可歸因於核心實驗室公司的全面收益(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
F-6
核心實驗室公司。
合併報表關於股權變動的
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
新股發行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
額外實收資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
基於股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
新股發行 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
留存收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
已支付的股息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
可歸因於核心實驗室公司的淨收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
累計其他綜合收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期初餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
養老金和其他退休後福利計劃,扣除所得税 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
扣除所得税後的利率互換 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
期末餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
國庫股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期初餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
基於股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
普通股回購 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非控制性權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
非控制性權益股息 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
總股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
基於股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
普通股回購 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
已支付的股息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非控制性權益股息 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
新股發行 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
養老金和其他退休後福利計劃,扣除所得税 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
扣除所得税後的利率互換 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
淨收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
每股現金股息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
F-7
核心實驗室公司。
合併權益變動表(續)
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
普通股-已發行的股份數量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期初餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
新股發行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
期末餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
庫存股-股份數量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期初餘額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
基於股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
普通股回購 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末餘額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
普通股--已發行股數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期初餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
新股發行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
基於股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
普通股回購 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
F-8
核心實驗室公司。
合併狀態現金流項目
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(單位:千)
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
經營活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
持續經營的收入(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
非持續經營所得(虧損),扣除所得税後的淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
淨收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
基於股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
折舊及攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
減值、存貨減記和其他費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
人壽保險保單價值的變動 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
遞延所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
養老金義務的實現 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
信貸損失準備金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
出售業務的收益 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
(收益)停產業務的銷售虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他非現金項目 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
資產和負債變動,扣除收購和撤資的影響: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
應收賬款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
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盤存 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
預付費用和其他流動資產 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他資產 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應付帳款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
應計費用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
未賺取收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
投資活動產生的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
資本支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
專利和其他無形資產 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
從人壽保險保單收到的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
出售資產所得收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
出售業務所得,扣除售出現金後的淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
保險追討收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
出售停產業務所得收益(付款) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
壽險保單淨收益(保費) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
投資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
融資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
償還長期債務 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
長期債務收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
發行普通股所得款項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
股權分配方案的交易成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
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用於融資活動的現金淨額 |
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附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
F-9
核心實驗室公司。
合併現金流量表(續)
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度
(單位:千)
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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現金流量信息的補充披露: |
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現金支付利息 |
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截至年底已發生但尚未支付的資本支出 |
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附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
F-10
核心實驗室公司。
不合併財務報表中的ES
2022年12月31日
1.業務描述
CORE LABERATIONS N.V.(“CORE LABERATES”、“CORE LAB”、“本公司”、“我們”、“OUR”或“我們”)是一家荷蘭有限責任公司。我們成立於1936年,是為石油和天然氣行業提供專有和專利的油藏描述和增產服務和產品的世界領先供應商之一。這些服務和產品使我們的客户能夠評估和改善油藏動態,並提高新油田和現有油田的石油和天然氣採收率。我們已經結束了
年終後,即2023年1月17日,公司宣佈打算重組公司的公司結構,其中將包括將母公司從荷蘭重新本地化到美國,成為特拉華州的一家公司-核心實驗室公司。請參閲備註23--後續活動.
我們在中國經營我們的業務
2.主要會計政策摘要
列報依據和合並原則
隨附的綜合財務報表包括我們擁有控股權和/或控股權的核心實驗室及其附屬公司的賬目。這些財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。我們使用權益會計方法來核算我們擁有少於多數權益的投資,並且不行使控制權,但確實具有重大影響。非控股權益已入賬,以反映低於100%持股的合併附屬公司應佔的外部所有權。所有公司間交易和餘額均已在合併中沖銷。
為符合本期列報,對上期數額進行了某些重新分類。這些重新分類對截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度報告的淨收入或現金流沒有影響。
近期會計公告
通過的聲明
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12(“簡化所得税會計處理”),影響了740主題所得税的一般原則。修正案刪除了與期間內税收分配的遞增法、確認外國子公司股權法投資的遞延税項負債以及計算過渡期所得税的方法有關的例外情況。該準則還簡化了特許經營税、導致商譽計税基準上升的交易的會計處理、制定的税法變化對過渡期税率計算的影響,並明確規定實體不需要在其單獨的財務報表中將綜合税收支出分配給不納税的法人實體。本標準適用於2020年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期。我們於2021年1月1日採用這一準則,對我們的合併財務報表或我們的會計政策和流程沒有重大影響。
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04(《促進參考匯率改革對財務報告的影響》),提供了臨時的可選指導,以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。新指南提供了可選的權宜之計和例外,用於將公認的會計原則應用於合同修改和套期保值關係,但須滿足某些標準,即參考LIBOR或預計將被終止的另一參考利率。ASU的目的是在全球市場範圍的參考利率過渡期內幫助利益攸關方。於截至2022年12月31日止年度內,我們選擇在本公司修訂其現有信貸安排(包括更改)後,適用可供選擇的權宜之計,以對衝受參考利率改革影響的關係
F-11
在參考匯率中。因此,經修訂信貸安排的未償還餘額將不會妨礙使用現有對衝工具進行現金流對衝。請參閲備註11-長期債務,淨額和備註15-衍生工具和套期保值活動.
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出某些估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債的報告金額、資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。我們不斷評估我們的估計,並利用我們的歷史經驗,以及我們認為在特定情況下合理的各種其他假設,以做出這些估計。隨着假設和條件的變化,實際結果可能與我們的估計不同。
以下賬目和其他賬目要求我們使用估計和假設:
與這些賬户有關的會計政策以及這些估計的性質將在適用的標題下進一步討論。對於這些關鍵估計中的每一個,這些估計至少有可能在短期內發生變化,這可能會影響我們的財務狀況或業務結果。
外幣
我們的功能貨幣是美元(“美元”)。與子公司之間的所有公司間融資、交易和現金流均以美元結算。以其他貨幣計價的收入和支出按適用的月末匯率計量,匯率接近平均匯率。我們按年終匯率將以其他貨幣計價的貨幣資產和負債重新計量為美元。非貨幣項目、折舊、攤銷和銷售成本的某些組成部分按歷史匯率計量。重新計量和結算差額計入其他(收入)費用,淨額計入隨附的合併經營報表。請參閲備註20--其他(收入)支出,淨額.
信用風險集中
我們的金融工具可能使我們面臨集中的信用風險,主要涉及現金和現金等價物以及貿易應收賬款。所有現金和現金等價物都存放在擁有大量財政資源的商業銀行或投資公司。我們的貿易應收賬款來自國內、國際和國內的各種石油和天然氣公司。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的幾年裏,我們沒有客户的收入超過我們收入的10%。我們認為,由於客户的信譽和財力,我們與應收貿易賬款相關的信用風險是有限的。我們採用預期信貸損失法來計量按攤餘成本計量的金融資產信貸損失。我們在全年持續評估我們對信貸損失的估計。
利率風險集中
我們的循環信貸工具債務面臨利率風險,利率可變。我們的高級債券有固定利率,但其公允價值會根據利率的變化和市場對我們信用風險的看法而波動。請參閲備註11-長期債務,淨額.
F-12
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括所有購買的原始到期日為三個月或更短的短期、高流動性工具。這些項目按成本計價,接近公允價值。
應收帳款
應收貿易賬款按其發票金額入賬,不計息。我們對客户進行持續的信用評估,監控收款和付款,除了考慮客户的陳述和我們對客户運營經濟環境的瞭解外,還會考慮我們的歷史收款經驗和當前客户應收賬款的賬齡。根據我們的審查,我們為特定客户和應收賬款整體建立或調整信貸損失準備,並確認費用。當一筆賬款被確定為無法收回時,我們將應收賬款計入我們的信用損失準備金。應收賬款的賬面淨值接近公允價值。
合同資產和負債
合同資產和負債產生於收入確認、開具賬單和現金收取的時間不同。
合同資產包括我們對已經轉讓給客户的商品和服務的支付權,當支付權是以時間流逝以外的其他條件為條件時。例如,我們有一些合同,其中我們確認隨着時間的推移而獲得的收入,但在我們完成業績義務之前,我們沒有合同規定的付款權利。
合同負債包括收到的預付款和超過確認收入的賬單。我們通常會收到與財團研究相關的預付款。我們在研究期間確認收入,因為我們的財團成員可以獲得測試和分析結果。我們將期限不到12個月的合同所確認的收入以外的賬單記錄為非應得收入。我們根據收入確認的時間將期限超過12個月的合同的合同負債分類為流動或非流動。
盤存
庫存包括用於向客户銷售或服務的製成品、材料和供應品。存貨按成本或估計可變現淨值中較低者列報。存貨成本按標準成本入賬,這與先進先出法大致相同。
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產主要包括預付保險、增值税和預付租金。
物業、廠房及設備
財產、廠房和設備按成本減去累計折舊入賬。重大的更新和改進被資本化,而維護和維修費用在發生時計入費用。除租賃改善外,按其個別估計可用年限以直線法折舊,如租期較短,則按剩餘租賃期折舊。
建築物和租賃設施的改進 |
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機器和設備 |
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當長期資產被出售或報廢時,剩餘成本和相關的累計折舊將從賬户中扣除,任何由此產生的收益或損失都將得到確認。
當事件或環境變化表明長期資產的賬面淨值在其剩餘使用年限內可能無法收回時,我們會審查長期資產的減值。可能的減值指標可能包括特定資產或資產組所在地區的活動水平大幅下降、閒置使用時間延長、收入或現金流下降或總體市場狀況的變化。
俄羅斯和烏克蘭之間的地緣政治衝突始於2022年2月,一直持續到2022年12月31日,導致我們在俄羅斯和烏克蘭的行動中斷。作為我們對資產集團評估的一部分,該公司評估了俄羅斯和烏克蘭的長期資產,並未確定截至12月31日的觸發事件。
F-13
2022年根據我們的評估,我們確定截至2022年12月31日,俄羅斯和烏克蘭的長期資產沒有減值。請參閲備註18--減值和其他費用.
每當顯示可能的減值時,我們會將資產的賬面價值與預期使用的估計未貼現未來現金流量的總和加上殘值減去隨後處置資產的成本之和進行比較。如果仍顯示減值,我們將資產的公允價值與賬面價值進行比較,並就賬面價值超過公允價值的金額確認減值損失。我們做到了記錄與我們在截至12月31日的年度內持有使用的長期資產有關的任何重大減值費用,2022, 2021 and 2020.
租契
我們的運營租賃主要包括辦公室和實驗室空間、機器設備和車輛。我們在一開始就確定一項安排是經營性租賃還是融資租賃。租賃資產及租賃負債按生效日期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。如果我們的租賃沒有提供隱含利率,我們使用我們的遞增借款利率和在開始日期可獲得的其他信息來估計用於貼現未來最低租賃付款的貼現率。經營性租賃資產還包括產生的所有初始直接成本。租賃期可包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選項。
經營租賃資產計入使用權(“ROU”)資產,並連同流動及長期經營租賃負債在綜合資產負債表中分別列示。融資租賃資產計入物業、廠房和設備淨額,相關負債計入綜合資產負債表中的其他流動負債和其他長期負債。
營運單位資產隨後在資產的估計使用年限內折舊,而租賃負債則按實際利率法按攤銷成本入賬。
該公司已選擇將短期租賃豁免適用於所有類別的基礎ROU資產。因此,租期為12個月或以下的租約不會確認任何投資收益資產或租賃負債。
本公司已選擇將租賃和非租賃組成部分合並的實際權宜之計應用於車輛租賃,並選擇不將租賃和非租賃組成部分合並的實際權宜之計應用於所有其他類別的基礎ROU資產。
無形資產與商譽
無形資產,包括商業祕密、專利、技術、競業禁止協議、商號和商標,對於具有一定壽命的無形資產和任何累積減值,按成本減去累計攤銷。具有一定壽命的無形資產是根據無形資產的估計使用壽命採用直線法攤銷的。具有無限年限的無形資產(主要由公司商號組成)不攤銷,但只要發生事件或環境變化表明可能出現減值,就會進行減值測試。請參閲備註18-減值和其他費用。
我們將商譽記錄為收購價格超過收購中獲得的資產淨值的公允價值,該淨資產根據購買會計方法入賬。商譽不需攤銷,每年或更頻繁地進行減值測試,如果事件或情況變化表明商譽更有可能減值。我們通過進行定性評估或定量測試來評估商譽的減值。定性評估旨在確定事件或情況的存在是否導致確定報告單位的公允價值比其賬面價值(包括商譽)更有可能低於其賬面價值。如果報告單位的估計公允價值低於其賬面價值,則減值損失僅限於分配給該報告單位的商譽金額。我們的報告單位與我們的
應付帳款
應付貿易賬款按其發票金額入賬,不計息。應付帳款的賬面價值接近公允價值。
F-14
所得税
我們確認遞延税項資產和負債為已列入合併財務報表或納税申報表的事件的預期未來税務後果。遞延税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的課税基準之間的差額,採用預期收回資產或清償負債年度的現行税率釐定。我們將税收判決產生的利息和罰金計入所得税支出。
我們在我們的納税申報單中記錄了由於不確定的税收狀況而產生的未確認税收優惠的負債。我們還確認與所得税支出中未確認的税收優惠相關的利息和罰款(如果有的話)。請參閲備註10-所得税.
養老金和其他退休後福利計劃
我們提供一項非繳費固定收益養老金計劃,涵蓋我們在2000年前受僱的所有荷蘭員工(“荷蘭計劃”)。我們在收入中確認與荷蘭計劃相關的定期淨養老金成本,並確認該計劃的無資金狀況(如果有)是其他長期負債。我們確認該期間產生的精算損益和以前的服務費用或貸項作為其他全面收入的組成部分。計劃資產的福利債務和公允價值的預測需要使用假設和估計。實際結果可能與這些估計不同。請參閲備註12--養卹金和其他退休後福利計劃.
我們主要在加拿大、荷蘭、英國和美國為符合條件的員工維持固定繳款計劃。我們在繳款期間支出繳款。
衍生工具
我們可能會訂立各種衍生工具,以管理我們在利率或貨幣匯率波動方面的風險。請參閲備註15-衍生工具和套期保值活動.
我們不會出於投機目的而進行衍生品交易。
綜合收益(虧損)
全面收益由淨收益和其他不是與所有者交易的費用或股權信用組成。累計其他全面收益(虧損)包括以前的服務成本、荷蘭養老金計劃的未確認精算淨收益或虧損以及我們利率掉期的公允價值變化。請參閲備註12--養卹金和其他退休後福利計劃和備註15-衍生工具和套期保值活動.
收入確認
我們所有的收入都來自與客户的合同。我們的合同包括每個地區普遍接受的標準商業付款條款,不包括延長付款期限的融資。對於退款、保修或類似義務,我們沒有重大義務。我們的收入不包括從客户那裏收取的税款。在某些情況下,我們適用會計準則編碼主題606-與客户簽訂合同的收入(“主題606”)到具有相似特徵的合同組合。我們在核算投資組合時使用估計和假設,以反映合同組合的規模和構成。
我們通過應用五步法確認收入,該金額反映了以下所述服務或商品的預期對價:(1)確定與客户的合同;(2)確定合同中的履約義務;(3)確定交易價格;(4)將交易價格分配到合同中的履約義務;以及(5)當(或作為)我們滿足履約義務時確認收入。履約義務是合同中將獨特的服務或貨物轉讓給客户的承諾,是主題606下的記賬單位。我們與兩大類履約義務簽訂了合同:一類是要求我們在我們的實驗室或客户的油井現場進行分析和/或診斷測試,另一類是銷售工具、診斷和設備產品及相關服務。
服務收入:我們為石油和天然氣行業的客户提供各種服務。如果提供與巖石和流體的測試和分析相關的服務,我們將在向客户提供測試結果或分析時確認收入。對於我們的設計、現場工程和完井診斷服務,我們在井場提供這些服務或提供診斷數據時確認收入。在我們聯合體研究的情況下,我們有多個性能義務,收入在每個貢獻的核心的測試和分析結果符合以下條件時確認
F-15
提供給我們的財團成員。對於包括多個履約義務的安排,我們根據我們向客户收取的每項承諾服務或產品的估計價格將收入分配給每個履約義務,如果每項承諾的服務或產品是獨立銷售的話。
在較小程度上,我們簽訂其他類型的合同,包括服務安排和非訂閲軟件和許可協議。我們根據我們對客户何時獲得承諾的服務或產品控制權的評估,在一段時間或某個時間點確認這些安排的收入。
產品銷售收入:我們製造出售給石油和天然氣行業客户的設備。當承諾的產品控制權轉移到客户手中時,我們確認收入。按照合同的規定,當客户在我們的工廠裝運或提貨時,對產品的控制通常會移交給客户。
收入的分類
我們與客户簽訂合同,獲得服務收入和/或產品銷售收入。我們將按服務和產品銷售額分類的收入列示在我們的綜合經營報表中。有關按經營部門分類的收入,請參閲附註22--分類報告和其他分類信息.
基於股票的薪酬
對於新發放的獎勵和修改、回購或取消的獎勵,我們在綜合經營報表中記錄的補償支出相當於授予、修改、回購或取消獎勵之日在獎勵的必要服務期內的公允價值。公允價值一般由授予日本公司普通股的報價市場價格減去歸屬期間將支付的預期股息的折現值確定。
非控制性權益
我們在幾個投資項目中保持非控股權益。非控股權益已被記錄,以反映屬於低於100%擁有的合併子公司的外部所有權,並在綜合資產負債表中作為權益的單獨組成部分列報,在綜合經營報表和其他全面收益(虧損)中分別作為單獨的權益組成部分列報。此外,當一間附屬公司解除合併時,任何保留於前一附屬公司的非控股股權投資將初步按公允價值計量,並計入損益。
3.收購和撤資
我們有
4.
合同資產和合同負債餘額由下列各項組成(以千計):
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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合同資產: |
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當前 |
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合同責任: |
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當前 |
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非當前 |
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2022年12月31日 |
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預計何時確認合同負債 |
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在 |
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在 |
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F-16
截至2022年12月31日和2021年12月31日,合同資產的當前部分包括在我們的應收賬款中。
合同負債的當前部分計入未賺取收入,合同負債的非流動部分計入其他長期負債。我們做到了
5.庫存
庫存包括以下內容(以千計):
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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成品 |
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零部件和材料 |
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正在進行的工作 |
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總庫存 |
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我們將向客户發運庫存所產生的運費計入所附綜合經營報表的產品銷售成本標題中。請參閲備註19-庫存減記以瞭解更多詳細信息。
6.財產、廠房和設備、淨值
不動產、廠房和設備、淨值的構成如下(以千計):
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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土地 |
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建築和租賃的改進 |
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機器和設備 |
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財產、廠房和設備合計 |
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減去:累計折舊 |
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( |
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( |
) |
財產、廠房和設備、淨值 |
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7.租契
我們的經營租賃主要包括辦公和實驗室空間、機器設備和車輛。
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截至12月31日止年度, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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經營租賃費用 |
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短期租賃費用 |
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可變租賃費用 |
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租賃總費用 |
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其他信息: |
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經營租賃的經營現金流 |
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以新的經營租賃義務換取的使用權資產 |
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加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 |
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加權平均貼現率-經營租賃 |
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% |
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% |
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% |
F-17
不可取消租賃的預定未貼現租賃付款包括以下內容(以千計):
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2022年12月31日 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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未貼現的租賃付款總額 |
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減去:推定利息 |
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) |
經營租賃負債總額 |
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於截至2020年12月31日止年度內,本公司錄得
8.無形資產和商譽
無形資產淨額的構成如下(以千計):
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十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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累計攤銷 |
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累計攤銷 |
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使用壽命(以年計) |
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總賬面價值 |
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和減值 |
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總賬面價值 |
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和減值 |
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已獲得的商業祕密 |
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獲得的專利和技術 |
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不參加競爭的協議 |
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取得的商號和商標 |
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不定 |
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無形資產總額(淨額) |
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我們未來五年與這些無形資產相關的預計攤銷費用匯總如下表(以千為單位):
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2022年12月31日 |
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2023 |
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2024 |
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$ |
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2025 |
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$ |
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2026 |
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$ |
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2027 |
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每個經營部門的商譽賬面金額如下(以千計):
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水庫 |
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生產 |
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描述 |
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增強功能 |
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總計 |
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2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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F-18
9.其他資產
其他資產包括以下內容(以千為單位):
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十二月三十一日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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人壽保險保單的現金退保額 |
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$ |
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|
$ |
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對未合併關聯公司的投資 |
|
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其他 |
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其他資產總額 |
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$ |
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|
$ |
|
壽險保單的現金退保價值與退休後福利計劃有關。請參閲備註12--養卹金和其他退休後福利計劃。投資包括根據權益法入賬的未合併聯營公司,這些實體的運營與我們核心業務的運營一致。這些實體不被視為特殊目的實體,我們也沒有通過這些實體進行特殊的表外安排。
10.所得税
所得税前收入(虧損)的構成如下(以千計):
|
|
截至12月31日止年度, |
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|||||||||
|
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2022 |
|
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2021 |
|
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2020 |
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美國 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
其他國家 |
|
|
|
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|
|
|
( |
) |
||
所得税前收入(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
所得税費用(福利)的構成如下(以千計):
|
|
截至12月31日止年度, |
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
當前: |
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美國 |
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$ |
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$ |
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其他國家 |
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州和省 |
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( |
) |
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總電流 |
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延期: |
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美國 |
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( |
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( |
) |
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其他國家 |
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( |
) |
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( |
) |
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州和省 |
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( |
) |
||
延期合計 |
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|
( |
) |
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( |
) |
|
所得税支出(福利) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
使用荷蘭法定所得税税率計算的所得税支出(福利)差額
F-19
|
|
截至12月31日止年度, |
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
按荷蘭所得税税率徵税 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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國際收入按税率以外的税率徵税 |
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不可扣除的費用 |
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更改估值免税額 |
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州税和省税 |
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) |
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税收抵免 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
子公司未匯出收益 |
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( |
) |
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上一年度税項調整 |
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( |
) |
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所得税準備金的調整 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
不可扣除商譽減值 |
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外匯 |
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( |
) |
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英國税率變化 |
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( |
) |
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荷蘭審計和解 |
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應計預提税金 |
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其他 |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税支出(福利) |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
遞延税項資產和負債是由於財務報表賬面金額及其計税基礎之間的各種暫時性差異造成的。遞延税項資產和負債摘要如下(以千計):
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
遞延税項資產: |
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營業淨虧損結轉 |
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$ |
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税收抵免結轉 |
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補償的應計項目 |
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存貨資本化應計項目 |
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公司重組的未實現收益 |
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無形資產 |
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未實現收益計劃損失 |
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未實現外匯 |
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英國税率變化 |
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未賺取收入 |
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|
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利息結轉 |
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其他 |
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遞延税項資產總額 |
|
|
|
|
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|
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估值免税額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
遞延税項淨資產 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延税項負債: |
|
|
|
|
|
|
||
財產、廠房和設備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應計預提税金 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
未實現外匯 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
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( |
) |
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|
( |
) |
遞延税項負債總額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
遞延所得税淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
下表按法定管轄區彙總了遞延税項淨資產和遞延税項淨負債(單位:千):
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||
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2022 |
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|
2021 |
|
||
長期遞延税項資產,淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
長期遞延税項負債,淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
遞延所得税淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
F-20
於2022年12月31日,我們在不同税務管轄區結轉的税項淨營業虧損為$
我們在美國聯邦司法管轄區、各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。我們目前正在不同的司法管轄區接受多重審查,2011至2021年仍在我們運營的各個税務司法管轄區接受審查。這些額外納税評估的最終結算和時間尚不確定,但公司將繼續積極捍衞其報税表提交立場,目前並不認為評估是可能的。
2022年期間,根據事實和情況的變化,對某些税務管轄區不確定税收狀況的估計進行了調整,導致未確認的税收優惠減少。
|
|
截至12月31日止年度, |
|
|||||||||
|
|
2022 |
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2021 |
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|
2020 |
|
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1月1日未確認的税收優惠, |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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納税狀況,本期 |
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納税頭寸,上期 |
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) |
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( |
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( |
) |
與税務機關達成和解 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
適用的訴訟時效失效 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
|
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( |
) |
12月31日未確認的税收優惠, |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
我們的政策是記錄不確定税收狀況的應計利息和罰款,扣除任何税收影響,作為該期間總税收支出的一部分。相應的負債作為其他長期負債中的非流動應付負債與税金一起計入。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,我們確認(
11.長期債務,淨額
有
|
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||
|
利率 |
到期日 |
2022 |
|
|
2021 |
|
||
二零一一年高級票據系列B(1) |
$ |
|
|
$ |
|
||||
2021年高級票據系列A(2) |
|
|
|
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2021年高級債券B系列(2) |
|
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信貸安排 |
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||
長期債務總額 |
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減去:債務發行成本 |
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( |
) |
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( |
) |
長期債務,淨額 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
我們與我們的全資子公司Core實驗室(美國)Interest Holdings,Inc.作為發行人,已
F-21
於2022年7月25日,我們與CLIH簽訂了第八份經修訂及重新簽署的信貸協議(經修訂為“經修訂信貸安排”),以修改及擴展現有的信貸安排,總借款承諾額為$
季度末 |
|
允許的最高槓杆率 |
|
|
2022年6月30日和2022年9月30日 |
|
|
|
|
2022年12月31日及其後 |
|
|
|
經修訂信貸安排及優先票據的條款規定吾等須符合若干契約,包括但不限於利息覆蓋率(按綜合EBITDA除以利息開支計算)及槓桿率(按綜合淨負債除以綜合EBITDA計算),其中綜合EBITDA(如每項協議所界定)及利息開支以最近四個財政季度計算。經修訂的信貸安排和優先票據包括交叉違約條款,根據該條款,一項協議下的違約可能會引發其他協議的違約。經修訂的信貸安排有更多限制性契諾,最低利息覆蓋率為
請參閲備註15-衍生工具和套期保值活動有關利率互換協議的更多信息,我們已簽訂協議,以確定我們修訂後的信貸安排和優先票據的基礎無風險利率。
2022年12月31日和2021年12月31日的總債務估計公允價值接近總債務的賬面價值。公允價值是使用第2級投入通過計算截至到期日的貼現未來利息和本金付款的總和來估計的。
12.退休金及其他退休後福利計劃
固定福利計劃
在2020年1月之前,我們提供了一項非繳費固定收益養老金計劃,涵蓋了我們在2000年前受僱的幾乎所有荷蘭員工(“荷蘭計劃”)。這項養卹金福利是以服務年限和最終工資或職業平均工資為基礎的,取決於僱員開始參加工作的時間。此外,在2020年1月之前,我們荷蘭員工的荷蘭計劃被削減,這些員工已被轉移到荷蘭固定繳款計劃中。然而,只要這組參與者仍在公司服役,無條件指數化就會繼續下去。有過
F-22
下表彙總了荷蘭計劃的預計福利債務和計劃資產公允價值的變化(以千計):
|
|
十二月三十一日, |
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2022 |
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2021 |
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預計福利義務: |
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年初的預計福利義務 |
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$ |
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$ |
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利息成本 |
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已支付的福利和行政費用 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
精算(收益)損失,淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外匯未實現(收益)損失 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
年底的預計福利義務 |
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$ |
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|
$ |
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||
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計劃資產的公允價值: |
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年初計劃資產的公允價值 |
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$ |
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$ |
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||
計劃資產價值增加(減少) |
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( |
) |
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( |
) |
僱主供款 |
|
|
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|
|
|
||
已支付的福利和行政費用 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
外匯未實現損益 |
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( |
) |
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( |
) |
計劃資產年終公允價值 |
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$ |
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$ |
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||
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年底計劃的資金不足情況 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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||
累積利益義務 |
|
$ |
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|
$ |
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以下精算假設用於確定我們的預計福利債務的精算現值和荷蘭計劃的定期養卹金淨費用:
|
|
十二月三十一日, |
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
加權平均假設貼現率 |
|
|
% |
|
|
% |
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預期長期計劃資產收益率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
加權平均薪酬增長率 |
|
|
% |
|
|
% |
用於確定我們在2022年12月31日的預計福利義務的貼現率從
在合併資產負債表中確認的荷蘭計劃金額包括(以千計):
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
遞延税項資產 |
|
$ |
|
|
$ |
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其他長期負債 |
|
|
|
|
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|
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累計其他綜合損失 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
荷蘭計劃定期養卹金淨費用的組成部分包括(以千計):
|
|
截至12月31日止年度, |
|
|||||||||
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2022 |
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2021 |
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2020 |
|
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
計劃資產的預期回報 |
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( |
) |
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( |
) |
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) |
削減 |
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( |
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定期養老金淨成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
我們通過從一家大型跨國保險公司購買一份期限為五年的保險合同,為荷蘭計劃未來的債務提供資金。我們每年向保險公司支付年度保費:(1)根據每個僱員的年齡、性別和當前工資規定當年服務年度的福利義務;(2)由於參與者工資的變化,規定以前服務年度的福利義務發生變化。計劃資產回報等於
F-23
合同利率,與政府債務證券相當。我們在精算師的協助下使用可觀察到的投入(第2級)來確定這些計劃資產的公允價值,這接近於投資的合同價值。我們的預期長期回報率假設是基於每份合同的加權平均合同利率。荷蘭法律規定了養老金資金的最低要求。我們的目標是滿足這些最低資金要求,同時我們的保險公司進行投資,將與未來福利支付相關的風險降至最低。
到2023年,我們的最低資金要求預計為#
根據這項計劃,未來五年向符合條件的參與者支付的預期福利如下(以千計):
2023 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
$ |
|
|
2025 |
|
$ |
|
|
2026 |
|
$ |
|
|
2027 |
|
$ |
|
|
接連五年 |
|
$ |
|
固定繳款計劃
我們主要為加拿大、荷蘭、英國和美國的合格員工維護固定繳款計劃。根據每個計劃的條款,我們和我們的參與員工的供款上限為指定的限額,在某些計劃下,我們可以根據定義的供款計劃進行酌情供款。根據這些確定的繳款計劃,我們的主要義務僅限於支付年度繳款。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內,我們支付了
在參與者死亡或控制權發生變化時,所有僱主繳款的歸屬都會加快。計劃下的僱主繳費在參與者終止僱用時被沒收,但以當時未歸屬的範圍為限。
遞延補償安排
我們已經為某些關鍵員工簽訂了遞延薪酬合同,為參與者提供額外的退休收入。福利由合同確定,數額固定,或通過計算退休時的服務年限或年齡以及他們的平均基本工資來確定。
我們向某些關鍵員工提供遣散費補償,如果在某些情況下被終止僱用,例如控制權變更或由於除死亡或殘疾以外的任何原因、“原因”或其僱傭協議中所定義的重大違反其僱傭協議的條款。此外,在某些國家,當僱員離開我們的服務時,我們被法律要求向他們支付遣散費。我們已經為所有這些遣散費積累了資金,但它們沒有資金。
我們還採用了一項不受限制的遞延補償計劃(“遞延補償計劃”),允許某些獲得高額補償的員工根據美國僱員遞延補償計劃延期支付部分工資、佣金和獎金,以及遞延補償金額,原因是1986年美國國税法(下稱“準則”)施加了某些限制。對該計劃的貢獻投資於股權和其他投資基金資產,並按公允價值計入資產負債表。這些合同下的利益完全既得利益。我們對遞延補償計劃的主要義務僅限於我們的年度供款。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的僱主對遞延補償計劃的供款為#美元。
F-24
13.承付款和或有事項
在正常業務過程中出現的法律訴訟中,我們一直是,也可能會不時被點名為被告。這些索賠包括但不限於與提供我們的服務和產品有關的與僱傭有關的索賠和合同糾紛,或因人身傷害或財產損失而發生的索賠。當損失既可能發生又可以合理估計時,應計負債。
我們不維持任何表外債務或其他類似的融資安排,也沒有成立任何特殊目的實體以維持表外債務。
請參閲備註11-長期債務,淨額對於信用證、履約保證和保證金項下承諾的金額。
14.權益
普通股
2020年12月17日,我們與富國證券有限責任公司簽訂了一項股權分配協議(“2020股權分配協議”),發行至多$
於2022年6月9日,我們與若干銀行訂立股權分配協議(“2022年股權分配協議”),以發行及出售最多$
國庫股
關於我們在1995年9月的首次公開募股,我們的股東授權我們的董事會回購最多
股利政策
2008年,Core實驗室宣佈啟動現金分紅計劃。2020年,現金股息為1美元
F-25
累計其他綜合收益(虧損)
在累計其他全面收益(虧損)中確認的扣除所得税後的金額包括以下金額(以千計):
|
|
十二月三十一日, |
|
|||||
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2022 |
|
|
2021 |
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養卹金和其他退休後福利計劃--未確認的先前服務費用和淨精算損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
利率互換--公允價值淨收益(虧損) |
|
|
|
|
|
( |
) |
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累計其他綜合收益(虧損)合計 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
15.衍生工具和對衝活動
我們面臨着與利率波動相關的市場風險。為了緩解這些風險,我們利用利率掉期形式的衍生品工具。我們不會出於投機目的進行衍生品交易。
被指定為現金流對衝工具並符合資格的利率掉期按公允價值列賬,並作為資產或負債記錄在我們的綜合資產負債表中。如果被套期保值項目的剩餘期限超過12個月,套期保值衍生工具的全部公允價值被歸類為非流動資產或負債,如果被套期項目的剩餘期限少於12個月,則被歸類為流動資產或負債。
未實現收益(虧損)在股東權益中遞延,作為累計其他全面收益(虧損)的一部分。高效率的利率互換在收入中確認為被對衝的相關現金流量在費用中確認的期間的利息支出的增加或減少。
我們的信貸安排以前以倫敦銀行同業拆借利率加的浮動利率計息。
2014年8月,我們簽訂了一項名義金額為#美元的掉期協議。
2020年3月,我們進入了
2021年3月,我們簽訂了一項新的遠期利率互換協議,名義金額為#美元。
F-26
累積其他綜合收益(虧損)將根據預測交易或未來長期固定利率債務的預定利息支付重新分類為利息支出。
2022年12月31日,我們有固定利率的長期債務總額為$
未償還衍生工具的公允價值如下(單位:千):
|
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衍生工具的公允價值 |
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|
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十二月三十一日, |
|
|
|
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2022 |
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2021 |
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資產負債表分類 |
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指定為套期保值的衍生工具: |
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( |
) |
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其他長期(負債) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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所有未償還衍生工具的公允價值是使用一個模型確定的,該模型的投入可以在市場上觀察到,或者可以從可觀察到的數據中得出或得到可觀察數據的證實(第2級)。
利率互換對綜合業務報表的影響如下(以千計):
|
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截至12月31日止年度, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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損益表分類 |
|||
指定為套期保值的衍生工具: |
|
|
|
|
|
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5年期利率互換 |
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( |
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增加(減少)利息支出 |
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10年期利率互換 |
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增加(減少)利息支出 |
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( |
) |
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$ |
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16.金融工具
本公司僅有的按公允價值經常性計量的金融資產和負債涉及本公司福利計劃和我們的衍生工具的某些方面。我們使用市場法,在第三方專家的協助下,使用重要的其他可觀察到的投入(第二級)來確定這些資產和負債的公允價值。本公司並無任何資產或負債按公允價值按經常性基準按活躍市場報價計量(第1級)或重大不可觀察投入(第3級)。與遞延補償資產和負債的公允價值變動有關的損益在合併業務報表中記為一般費用和行政費用。與利率互換公允價值相關的損益計入其他全面收益(虧損)。
下表彙總了公允價值餘額(單位:千):
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2022年12月31日的公允價值計量 |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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資產: |
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公司擁有的人壽保險保單(1) |
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負債: |
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遞延補償負債 |
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$ |
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$ |
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F-27
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公允價值於2021年12月31日計量 |
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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資產: |
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公司擁有的人壽保險保單(1) |
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負債: |
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遞延補償負債 |
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$ |
— |
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— |
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$ |
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$ |
— |
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(1)公司擁有的人壽保險單具有現金退保價值,並旨在協助為遞延補償負債提供資金。
17.基於股票的薪酬
我們在以下條件下授予了限制性股票獎勵
我們從庫存股或授權普通股中為這些補償計劃發行股票。2022年,我們發佈了
2020長期激勵計劃
根據2020年長期激勵計劃(《計劃》),(A)可根據該計劃授予獎勵,直至2025年5月20日,以及(B)可授予符合條件的員工的普通股數量最多為
業績分享獎勵計劃
PSAP使我們能夠在實現或超過我們的業務目標時對高管和高級管理團隊進行薪酬。PSAP股份為非歸屬股份,獲獎者不得出售、轉讓、質押、對衝、保證金或以其他方式轉讓,直至受限履約股份歸屬時為止。如果在績效期間的最後一天之前發生控制權變更(如本計劃所定義),則獲獎者的所有受限業績股票將於控制權變更生效之日起授予。如果我們繼續受僱於我們,或在我們去世或殘疾時,如果我們達到或超過我們的業務目標,PSAP股票將被授予。
該公司記錄了$
2020年2月11日,我們的某些高管和高級管理團隊成員被授予獲得PSAP獎勵的權利,前提是我們根據PSAP的定義計算出的ROIC與彭博同行集團相比達到了業績份額獎勵限制股協議中定義的某些業績標準。在…業績期滿,於2022年最後一個交易日結束。薪酬委員會根據同一3年業績期間的絕對股東總回報(“TSR”),對高於目標水平的股份增加了一個修飾符。這個
F-28
3年制測算期從2020年1月1日開始,到2022年12月31日結束。最高可達
2021年2月11日,我們的執行和高級管理團隊的某些成員被授予獲得總計高達
2022年2月17日,我們的執行和高級管理團隊的某些成員被授予獲得總計高達
限售股獎勵計劃
2004年,我們的監事會薪酬委員會批准了RSAP,以吸引和留住關鍵員工,並更好地將員工利益與股東的利益保持一致。根據這一安排,我們授予了總計
2014年董事非員工股票激勵計劃
根據2014年非員工董事股票激勵計劃(“董事計劃”),獎勵可能會發放到2024年5月12日。董事計劃將普通股授予我們符合條件的監事會。根據本計劃,可授予的最大股票數量為
2011年,我們的監事會薪酬委員會批准了我們非僱員監事會的薪酬計劃。根據這一安排,我們授予了總計
F-29
AS股權獎勵並按授予日的公允價值記錄,補償費用在獎勵的預期壽命內確認。截至2022年12月31日,有一美元
股權薪酬計劃信息
關於我們截至12月31日的股權薪酬計劃的信息,2022年的情況如下:
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2022年12月31日 |
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公用數 |
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加權平均 |
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公用數 |
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股東批准的股權薪酬計劃: |
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2020長期激勵計劃 |
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— |
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2014年董事非員工股票激勵計劃 |
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— |
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總計 |
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基於股票的薪酬
截至12月31日未償還的非既有限制性股票獎勵,《董事》和《一帶一路》規劃的年內變化如下:
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2022年12月31日 |
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股份數量 |
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加權平均授予日期每股公允價值 |
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截至2021年12月31日未歸屬 |
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授與 |
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既得 |
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( |
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被沒收 |
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( |
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截至2022年12月31日未歸屬 |
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$ |
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綜合業務報表中確認的本計劃和董事計劃下的基於股票的薪酬支出如下(以千為單位):
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截至12月31日止年度, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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服務成本和產品銷售成本 |
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一般和行政費用 |
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基於股票的薪酬總支出 |
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$ |
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$ |
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18.減損及其他費用
俄羅斯和烏克蘭之間的地緣政治衝突始於2022年2月,一直持續到2022年12月31日,導致我們在俄羅斯和烏克蘭的行動中斷。作為我們對我們資產組評估的一部分,該公司評估了俄羅斯和烏克蘭的長期資產,並未確定截至2022年12月31日的觸發事件。截至2022年12月31日,俄羅斯的所有實驗室設施、辦公室和地點繼續運行並保持
F-30
沒有發現盈利和具體的資產損失。該公司在烏克蘭的業務和相關固定資產無關緊要。
截至2022年及2021年12月31日止年度,年內並無觸發事件,根據吾等的評估,吾等確定我們的任何報告單位或資產組別並無減值,2022年或2021年亦未錄得減值。
我們完成了截至2022年12月31日和2021年12月31日報告單位的年度商譽減值評估,方法是進行定性評估,結果表明不太可能存在減值,因此不需要進行定量測試。
2020年,新冠肺炎全球大流行導致政府強制關閉、限制跨境旅行、家庭庇護和社會距離努力,以遏制病毒並降低感染髮生率。在全球範圍內,新冠肺炎的緩解努力導致原油和成品油消費大幅下降,進而導致現貨和遠期大宗商品價格大幅下降。這些事件導致在石油和天然氣服務行業經營的公司的估值大幅下降,包括核心實驗室。因此,我們認定,我們報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值,這引發了本公司於2020年3月31日的最新減值評估。我們根據ASU 2017-04更新的ASC主題360長期資產減值或處置和ASC主題350無形資產-商譽和其他,進行了詳細的量化測試,簡化了與資產組和我們的報告單位相關的無限期和長期資產的商譽減值測試。
我們有
在2020年,我們為增產報告單位下的一個資產組確定了觸發事件。其中一項資產組別的估計公允價值,是根據採用收益法模式釐定的,低於其賬面價值。截至2020年3月31日,我們記錄的費用為
19.存貨減記
在.期間截至2020年12月31日的年度,由於新冠肺炎的持續不利影響以及鑽井平臺數量和完工數量的大幅減少,影響了對我們某些產品的消費和預期需求,我們
F-31
已錄製額外庫存陳舊和減記#美元
有幾個
20.其他(收入)支出,淨額
其他(收入)費用淨額的構成如下(以千計):
|
|
截至12月31日止年度, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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出售資產的收益 |
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( |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
未合併子公司的業績 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
淨匯兑(收益)損失 |
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( |
) |
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租金和版税 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
養老金資產回報率和其他養老金成本 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
出售業務的收益 |
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( |
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保險和其他和解 |
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( |
) |
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租約棄租損失 |
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遣散費和其他費用 |
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其他,淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
其他(收入)費用合計,淨額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2022年,我們出售了我們在某些物業的礦業權的所有權權益,淨收益為$
外幣風險
我們在多個國際領域開展業務,這使我們面臨外幣匯率風險。我們目前並無持有或發行遠期外匯合約或其他衍生工具作對衝或投機用途。匯兑損益是由於美元對外幣匯率的波動而產生的,並計入合併經營報表中的其他(收入)費用淨額。我們確認了美元兑當地貨幣貶值且我們有以當地貨幣計價的淨貨幣負債的國家的外匯損失,以及美元兑當地貨幣走強且我們有以當地貨幣計價的貨幣淨資產的國家的外匯損失。我們確認了美元對當地貨幣升值的國家的外匯收益,我們有以當地貨幣計價的淨貨幣負債,以及美元對當地貨幣貶值的國家的淨貨幣資產。
按幣種分列的匯兑(收益)損失彙總如下(單位:千):
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截至12月31日止年度, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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英磅 |
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$ |
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$ |
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加元 |
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哥倫比亞比索 |
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( |
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( |
) |
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( |
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歐元 |
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( |
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( |
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印尼盾 |
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( |
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其他貨幣,淨額 |
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( |
) |
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淨匯兑(收益)損失 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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21.每股收益
我們計算每股基本收益的方法是,將核心實驗室公司的淨收入除以該期間已發行的加權平均普通股數量。稀釋後每股收益包括以下遞增效應
F-32
按庫存股方法確定的業績獎勵和限制性股票獎勵中的或有可發行股票。下表總結了在計算基本和稀釋後每股收益時使用的加權平均普通股流通股的計算方法(以千為單位):
|
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截至12月31日止年度, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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加權平均已發行普通股-基本 |
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稀釋性證券的影響: |
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限售股 |
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業績股 |
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加權平均已發行普通股-假設稀釋 |
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在截至2020年12月31日的一年中,由於影響將是反稀釋的,不包括在稀釋每股收益計算中的核心實驗室公司普通股的流通股和限制性股票數量如下(以千計):
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2020年12月31日 |
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業績股 |
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限售股 |
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22.分部報告和其他分類資料
細分市場報告
我們在中國經營我們的業務
我們使用與編制合併財務報表相同的會計政策來準備我們的經營部門業績。所有利息和其他營業外收入(費用)應歸屬於公司和其他,不分配到特定的運營部門。下表(以千為單位)顯示了我們運營部門的彙總財務信息:
F-33
截至及截至該日止年度: |
|
油藏描述 |
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生產增強功能 |
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公司和其他(1) |
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已整合 |
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2022年12月31日 |
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來自非關聯客户的收入 |
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部門間收入 |
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( |
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分部營業收入(虧損) |
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總資產(期末) |
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資本支出 |
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折舊及攤銷 |
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2021年12月31日 |
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來自非關聯客户的收入 |
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部門間收入 |
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分部營業收入(虧損) |
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總資產(期末) |
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資本支出 |
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折舊及攤銷 |
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2020年12月31日 |
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來自非關聯客户的收入 |
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部門間收入 |
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( |
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分部營業收入(虧損) |
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( |
) |
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( |
) |
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總資產(期末) |
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資本支出 |
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折舊及攤銷 |
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(1)
分類收入
我們的收入來自主要在石油和天然氣行業與客户簽訂的服務和產品銷售合同。在報告的任何一個時期,沒有一個單一客户佔收入的10%或更多。我們合同的財務信息彙總如下表(以千為單位):
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截至12月31日止年度, |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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油藏描述服務 |
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$ |
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$ |
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生產增強服務 |
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總收入--服務 |
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油藏描述產品銷售 |
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促進生產的產品銷售 |
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總收入--產品銷售額 |
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總收入 |
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我們將服務收入歸因於提供服務的國家/地區,而不是水庫或項目所在的國家/地區,而將產品銷售收入歸因於產品發貨國家/地區,因為我們認為這可以更清楚地瞭解我們的運營情況。然而,我們在美國確實有相當大的服務收入水平,這些收入來自非美國油田的項目。各地理區域的財務信息彙總如下表(以千為單位):
F-34
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其他 |
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截至及截至該日止年度: |
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美國 |
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各國(1) (2) |
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已整合 |
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2022年12月31日 |
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收入 |
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財產、廠房和設備、淨值 |
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2021年12月31日 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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財產、廠房和設備、淨值 |
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2020年12月31日 |
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收入 |
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財產、廠房和設備、淨值 |
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(1)
(2)
23.後續事件
2023年1月17日,公司宣佈打算重組公司的公司結構,其中將包括將母公司從荷蘭重新歸化(“重新歸化”)到美國,成為特拉華州的核心實驗室公司。在股東批准後,重新馴化將通過一系列步驟完成,如下所示:
交易完成後,核心實驗室公司的股東將持有一股核心實驗室公司的普通股,換取在緊接重新歸化之前擁有的每一股核心實驗室公司的普通股。在重新馴化期間和完成後,該公司的股票將繼續不間斷地交易。
迴歸需要股東投票批准,這將通過公司股東特別大會進行,預計將於2023年3月下旬舉行。如果獲得股東批准,交易預計將在特別股東大會日期後約30天生效。
交易完成後,科爾實驗室公司的普通股仍將在紐約證券交易所上市,股票代碼為“CLB”,並將根據修訂後的1934年證券交易法在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)登記,並受美國證券交易委員會報告要求、2002年薩班斯-奧克斯利法案的授權和紐約證券交易所適用的公司治理規則的約束。該公司將繼續按照美國公認會計準則以美元報告其財務業績。核心實驗室公司將在正常業務過程中提供習慣財務信息和其他提交給美國證券交易委員會的報告,與其當前的既定做法保持一致。
F-35
核心實驗室公司。
附表二-估值及合資格户口
(單位:千)
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期初餘額 |
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從費用中扣除/收回的額外費用 |
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核銷 |
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其他(1) |
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期末餘額 |
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截至2022年12月31日的年度 |
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信貸損失準備金 |
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截至2021年12月31日的年度 |
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信貸損失準備金 |
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截至2020年12月31日的年度 |
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信貸損失準備金 |
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(1)主要由匯率變動及與非持續經營有關的調整所導致的差額所構成。
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