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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-K | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的年度報告 |
在截至的財政年度 12 月 31 日, 2022
或者 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
__________________________________________
委員會檔案編號 1-10427
羅伯特·哈夫國際公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示） | | | | | | | | |
| 特拉華 | | 94-1648752 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
| |
沙山路 2884 號, 200 套房, 門洛帕克, 加利福尼亞 | | 94025 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號： (650) 234-6000
__________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.001美元 | RHI | 紐約證券交易所 |
根據該法第12（g）條註冊的證券：無。
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按照《證券法》第405條的定義，用複選標記表明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。是的☒ 不是 ☐
用勾號指明註冊人是否無需根據該法第 13 或 15 (d) 條提交報告。是的 ☐沒有 ☒
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒ 加速申報人 ☐ 非加速申報人 ☐ 較小的申報公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否已根據薩班斯-奧克斯利法案（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）條）提交了管理層對其財務報告內部控制有效性的評估的報告和證明。是的☒不是 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司。☐是的 ☒ 不是
截至2022年6月30日，註冊人的非關聯公司持有的普通股的總市值約為美元8,012,399,320基於該日的收盤價。該金額不包括註冊人的董事和高級管理人員及其關聯公司直接或間接持有的2,829,042股普通股的市值。
截至 2023 年 1 月 31 日，有 107,698,497註冊人普通股的已發行股份。
以引用方式納入的文檔
註冊人將郵寄給股東的、與定於2023年5月舉行的註冊人年度股東大會有關的最終委託書的部分以引用方式納入本報告的第三部分。除非以引用方式明確納入，否則註冊人的委託書不應被視為本報告的一部分。
第一部分
第 1 項。業務
Robert Half International Inc.（“公司”）通過以下方式提供專業的人才解決方案和業務諮詢服務 羅伯特·哈夫®還有 Protiviti®公司名稱。該公司的業務最初成立於1948年。在1986年之前，該公司主要是特許經營商，其名稱是 accountemps 和 羅伯特·哈夫, 辦事處提供會計和財務領域的合同和長期專業人員.從1986年開始，公司及其現任管理層開始了收購特許經營地點的戰略。此後，所有特許經營權都被收購。該公司認為，辦公室的直接所有權使其能夠更好地監控和保護其商品名稱的形象，在整個辦公室網絡中促進更一致和更高的質量和服務水平，並通過集中其許多管理職能來提高盈利能力。自1986年以來，該公司大幅擴大了許多收購地點的業務，開設了數百個新地點，並收購了其他本地或區域專業合同人員供應商。該公司還擴大了服務範圍，擴大了產品範圍，包括行政和客户支持、技術、金融項目以及諮詢和法律人才解決方案。
羅伯特·哈夫
在2022年之前，公司通過獨立品牌的部門組織其人才解決方案業務（以前稱為人員配置），品牌名稱為 accountemps®，羅伯特·哈夫®財務和會計，OfficeTeam®，羅伯特·哈夫®科技，羅伯特·哈夫®管理資源，Robert Half®法律，和創意小組。 2022年，公司統一了Robert Half品牌家族，專注於其關鍵品牌，羅伯特·哈夫。這簡化了公司面向客户和候選人的市場品牌結構，為提高品牌知名度提供了槓桿作用，並允許未來靈活地擴展公司現有的職能專業領域。
在此過程中，公司當前的財務報表披露反映了其應報告細分市場的新名稱，包括合同人才解決方案（前身為臨時和顧問人員配置）、永久安置人才解決方案（前身為永久安置人員）和Protiviti（前身為風險諮詢和內部審計服務）。以下是有關這些業務領域的更多信息。
合同人才解決方案
Robert Half 的合同人才解決方案業務專門提供財務和會計、技術、市場營銷和創意、法律和行政以及客户支持領域的合同聘用專業人員。在運營方面，公司的合同人才解決方案分為以下職能專業：
◦財務和會計
◦科技
◦營銷與創意1
◦法律1
◦管理和客户支持
1在公司的財務報表中，市場營銷、創意和法律職能專業均在《財務與會計》中報告。
企業將使用合同人才視為控制人事成本並將此類成本從固定成本轉換為可變成本的一種手段。通過使用合同人才資源，可以顯著減少客户的成本和管理負擔。合同人才招聘專業人員是 Robert Half 的員工，薪水由 Robert Half 支付。客户僅為工作時數支付固定費率。 羅伯特·哈夫 客户可以通過試用僱員來滿足其就業需求, 如果需要, 還可以將合同職位轉為長期職位。客户通常為此類轉換支付一次性費用。
財務和會計 為客户提供了一種可靠而經濟的方式，以應對會計、財務和會計運營人員因休假、盤點、税務工作、月末活動、特殊項目以及疾病和緊急情況等不可預測事件等可預測事件而導致的會計、財務和會計運營人員的不均衡或高峯工作量。財務與會計還提供會計、財務和業務系統領域的高級專業人員，包括首席財務官、財務總監、高級財務分析師、內部審計師和業務系統分析師，負責財務系統轉換、業務流程再造、業務系統績效改善和合並後財務整合等任務。
科技 提供信息技術合同專業人員，並提供從多平臺系統集成到最終用户技術和桌面支持等領域的託管服務，包括軟件和應用程序開發、網絡和雲、系統集成和部署、數據庫設計和管理以及安全和業務連續性方面的專家。
營銷與創意包括在創意、數字、營銷、廣告和公共關係領域提供擔任各種職位的創意專業人員，例如創意總監、平面設計師、網頁設計師、媒體買家、前端開發人員、撰稿人、數字營銷經理、營銷分析專家、品牌經理和公共關係專家。
法律 提供法律合同人才，包括律師和律師助理專業人員。法律界的要求（對保密性、準確性和可靠性的需求、對成本效益的強勁追求以及頻繁的辦案高峯期）與財務和會計客户的要求相似。
管理和客户支持 提供合同辦公室和行政人員，從行政和行政助理到接待員和客户服務代表。管理和客户支持的運作方式與財務和會計類似。
永久安置人才解決方案
該公司的第一個部門成立於 1948 年，是 羅伯特·哈夫®財務與會計哪個專門安排全職會計、財務、税務和會計業務人員。永久安置人才解決方案業務（以前稱為永久安置人員）是這項開創性業務的現代化形式，涵蓋公司的全職財務和會計、技術、營銷和創意、法律和行政以及客户支持安置業務。成功安置的費用僅由僱主支付，通常是新員工年薪的百分比。求職者不收取就業服務費用。永久就業人才解決方案以 Robert Half 公司的名義運營。
Protiviti
Protiviti是一家全球諮詢公司，幫助公司解決財務、技術、運營、數據、數字、法律、人力資源、治理、風險和內部審計方面的問題，也是公司的全資子公司。2002年，公司僱用了700多名專業人員，他們曾隸屬於Arthur Andersen LLP的內部審計以及業務和技術風險諮詢業務，其中包括50多名曾是該公司合夥人的人。這些專業人員構成了公司Protiviti Inc. 子公司的基礎。 Protiviti使公司能夠進入商業諮詢和內部審計服務市場，該公司認為該市場與其傳統業務領域具有協同效應。
Protiviti在內部審計、技術諮詢、風險與合規諮詢、數字化轉型、法律諮詢和業務績效改善等定義的解決方案中提供越來越多的服務。 Protiviti其獨立擁有的成員公司與超過25個國家的客户合作，幫助他們實現業務目標，在不斷變化和充滿活力的商業世界中樹立信心。為各行業組織提供服務，客户範圍從高增長、上市/交易前成熟的初創企業到最大的全球公司和政府實體。這個 Protiviti業務以前被稱為公司的風險諮詢和內部審計服務部門。
市場營銷和招聘
該公司通過全國和地方廣告活動，包括廣播、數字廣告、招聘委員會、聯盟合作伙伴和活動，向客户和求職者推銷其合同人才服務。該公司還通過其網站、博客和移動應用程序以及有針對性的在線策略、電子郵件和社交媒體來推銷其服務。直接向客户進行營銷是公司總體營銷工作的重要組成部分。已經與主要軟件製造商簽訂了聯合營銷協議，通常規定開發專有技能測試、合作廣告、聯合活動和類似的促銷活動。公司還積極尋求會計和財務、技術、法律以及創意和營銷領域的專業組織的認可和加盟。該公司還開展旨在提高公眾對公司及其服務的認可度的公共關係活動。公共關係活動的核心是以研究為基礎的內容、有針對性的媒體關係和思想領導力。鼓勵 Robert Half 員工積極參與當地社區的公民組織和行業貿易團體。
Protiviti向各行各業的各種全球客户推銷其業務諮詢服務。行業和能力團隊在當地、全國和全球範圍內開展有針對性的營銷工作，包括數字廣告、搜索廣告、電子郵件營銷、思想領導力的製作和分發、社交媒體以及現場和虛擬演講活動。 Protiviti定期開展各種計劃，與客户分享其對當前和新出現的業務問題的見解。 Protiviti還通過其由專業協會和免費服務和技術提供商組成的廣泛合作伙伴生態系統來推銷其能力。它開展公共關係活動，包括髮布新聞稿、分享專有研究結果以及為旨在提高公眾認可度的新聞採訪提供主題專家 Protiviti's品牌和聲譽，樹立其在業務關鍵問題上的專業知識並推廣其服務。 Protiviti通過數字和户外廣告及其專業高爾夫品牌大使計劃來宣傳其品牌名稱。Protiviti定期更新全球Protiviti網站上的服務、增值內容和數字體驗。鼓勵員工積極參與相關的社交媒體社區、慈善和公民組織以及行業貿易團體。
公司及其子公司擁有許多商標和服務標誌，包括 羅伯特·哈夫®財務與會計，Accountemps®，OfficeTeam®，羅伯特·哈夫®科技，羅伯特·哈夫®管理資源，Robert Half®法律，創意小組®和 Protiviti®商標，在美國和許多外國註冊。
組織
公司合同人才解決方案和永久就業人才解決方案業務的管理由其位於加利福尼亞州門洛帕克和聖拉蒙的總部設施進行協調。公司總部向其辦公室提供行政、營銷、公共關係、會計、信息技術、培訓和法律領域的支持和集中服務，特別是在辦公室業務程序標準化方面。截至2022年12月31日，該公司通過42個州、哥倫比亞特區和18個外國的317個辦事處開展了合同人才和永久就業服務業務。辦公室經理負責辦公室的大部分活動，包括業務發展、本地廣告和營銷以及招聘。
的日常運營 Protiviti由首席執行官和高級管理團隊管理，運營和行政支持由位於加利福尼亞州門洛帕克和聖拉蒙的人員提供。截至2022年12月31日， Protiviti在 23 個州和 13 個外國設有 65 個辦事處。
競爭
該公司的合同人才解決方案和永久安置人才解決方案業務在吸引客户和熟練的專業求職者方面面臨競爭。人事業務競爭激烈，許多公司在國家、地區或地方基礎上提供與 Robert Half 提供的服務相似的服務。在許多領域，本地公司是最強大的競爭對手。人員配置業務中最重要的競爭因素是價格和服務的可靠性，這兩者通常都取決於人員的可用性和質量。遠程辦公的接受度不斷提高，為公司創造了重要機遇。它彙集了公司的眾多優勢，包括其全球品牌、全球辦公網絡、全球候選人數據庫以及先進的人工智能驅動技術和數據分析，其規模足以在場外招聘和安置方面脱穎而出。這極大地增強了公司的競爭地位，因為其傳統上最強勁的競爭對手，即本地和區域人員配備公司，通常不具備這些能力。
Protiviti在吸引客户、擴大與現有客户的關係和贏得新的業務提案方面面臨競爭。全球專業服務市場競爭激烈，監管環境動態、顛覆性新技術、安全和隱私問題以及對熟練專業人員的高需求，所有這些都帶來了巨大的商機。的主要競爭對手 Protiviti仍然是 “四大” 會計師事務所和其他諮詢機構。重要的競爭因素包括聲譽、技術、工具、項目方法、服務價格和人員技能深度。 Protiviti相信其競爭優勢在於其與客户合作所採用的協作方法，這推動了知識轉移、對客户問題的理解和價值創造。這可能與 “按需配置” 的資源配置模式相結合，從 Robert Half 的專業人才網絡中組建由全職 Protiviti 諮詢專業人員和參與專業人員組成的混合團隊，將專業知識、方法和人員與客户在諮詢和管理解決方案項目上不斷變化的全球需求進行精確匹配。
人力資本管理
員工。 該公司擁有約16,300名全職內部員工，其中包括約7,000名直接參與的員工 Protiviti運營時間，截至 2022 年 12 月 31 日。此外，公司在2022年安排了約164,200名參與專業人員（包括全職參與專業人員）為客户執行任務。公司派遣的絕大多數敬業度專業人員是公司在執行任務期間的合法員工，但是 “人力資本管理” 部分其餘部分中提及的 “員工” 是指公司的全職內部員工。對於敬業專業人員，公司支付相關的就業費用，例如工傷補償保險、州和聯邦失業税、社會保障和某些附帶福利。該公司還為感興趣的參與專業人員提供自願健康保險。
多元化、公平和包容性。該公司認為，其豐富的多元化、公平和包容性文化使其能夠利用員工的優勢，同時創造一個員工可以聯繫、成長和成長的環境。2022年，我們繼續支持首席執行官多元化與包容性行動承諾，並通過與Black is Tech、Upward Women和Hire Heroes建立新的戰略聯盟，進一步履行了我們對促進多元化、公平和包容性的承諾。
當前的主要舉措包括將DEI納入學習計劃，深化我們的員工網絡小組（“ENG”）的影響力，以及重點建立外部戰略聯盟以提高代表性不足社區的參與度和代表性。公司高度重視包容性，讓員工參與其工程項目。這些 ENG 為具有不同背景、經驗或特徵的員工提供了一個論壇，他們在職業發展、改善企業文化和實現持續的業務成果方面有着共同的興趣。公司還利用這些團體來支持對內部和外部多元化人才的收購。每個工程師都得到企業高層領導的贊助和支持。橫跨羅伯特·哈夫和 Protiviti，現在有16個員工網絡小組，涵蓋女性、性別、種族/民族、性取向以及心理健康和福祉。
在 Robert Half 和 Protiviti，截至2022年12月31日，公司全球員工中約有54.4％是女性，公司擔任管理和領導職務的員工中有47.1％是女性。截至2022年12月31日，公司約有34.0％的美國員工來自代表性不足的羣體。
員工參與度。 支持員工參與度的一個主要組成部分是 Robert Half 員工之聲倡議，旨在為員工提供反饋機會。2022年，公司進行了兩次調查，以瞭解員工需求並收集有關各個重點領域的反饋。調查結果由獨立第三方分析，然後由執行官審查。這些參與度調查的結果與個別經理共享，然後要求他們根據員工的機密反饋（定量和定性）採取行動。2022年，羅伯特·哈夫和 Protiviti在新員工對離職員工的入職和離職調查中，在特定時間點對新員工進行了正式調查。通過密切關注員工生命週期的總體企業層面和部門/業務/工作組層面的結果，公司得以增強其獎勵和表彰文化，推動促進包容性和多元化的努力，加強溝通以支持員工福祉，並實現其方法現代化，以培養持續學習和反饋的文化。此外，Robert Half 還擴大了對 “理想工作場所” 的參與範圍®調查將包括所有國家的地點，以便與其他公司進行基準比較。
根據其 “以同理心領導” 倡議 Protiviti採用 “提問、傾聽、迴應、行動” 的方法，通過員工提供匿名反饋的全球調查來建立信任。然後，我們會仔細審查和分析員工反饋以確定趨勢，這些趨勢將與高級領導分享並直接傳達給員工。重點介紹根據員工反饋採取的行動，以使員工瞭解其意見的重要性。 Protiviti利用美國和國際調查，包括 “最佳工作場所”®調查。
學習與發展。公司強調員工發展和培訓是我們員工和組織的優先事項。培訓和發展是整體留住率、參與度和員工體驗戰略的關鍵要素。我們的戰略旨在賦予員工充分發揮潛力的能力，我們提供成功所需的各種發展計劃、機會和資源。該公司為所有受眾提供專門的節目，包括新員工、終身員工和領導層。我們提供指導機會、自定進度和講師指導的學習渠道，以及供應商提供的課程、視頻、資源和書籍目錄。作為人才審查和繼任計劃流程的一部分，公司致力於通過提供個人發展、準備和過渡計劃來保護員工的整體健康並提供職業發展。由於我們在2022年採用了靈活的工作環境，我們的學習策略通過面對面和虛擬學習體驗為所有員工提供機會和平等。2022年，我們為新員工和一線領導者的第一年推出了全面的學習地圖，這些地圖提供了更加一致、可預測和正式的學習體驗。我們通過提供虛擬和麪對面的學習機會，繼續部署支持我們靈活的工作環境的學習方式。我們的學習策略支持員工機會平等、及時學習和持續的職業發展。
在 Protiviti，在關鍵的職業里程碑上，員工可以參加引人入勝的學習活動，為在更高水平上取得成功做好準備。為每位員工指派一名職業顧問，為他們提供指導和建議，以幫助他們提高影響力、貢獻和參與度。 Protiviti鼓勵員工獲得特定認可的專業認證併為其支付報酬。年度運營計劃包括為員工提供學習預算資金。這些對我們員工技能的投資也為市場以及重視和依賴我們專業知識的客户帶來了紅利。
薪酬、福利和福利。公司提供公平、有競爭力的薪酬和福利，以支持其員工的整體福祉。為了與管理層的短期和長期目標保持一致，公司針對所有員工的薪酬計劃包括有競爭力的基本工資，對於某些員工，包括短期和長期激勵措施。該公司提供廣泛的福利，包括全面的健康和福利計劃、充足的休假和休假以及退休和財務支持。該公司通過其員工援助計劃以及許多津貼和其他便利福利提供情感健康服務。
由於冠狀病毒（“COVID-19”）大流行，我們在全球範圍內轉向了遠程工作模式。我們通過提供支持專業和個人需求的工作選擇，將人放在第一位。視業務要求而定，員工可以靈活選擇在他們感到舒適和高效的地方工作，包括遠程、辦公室或混合方式。該模型以公平和公平為基礎，目標是讓員工無論在哪裏工作都能獲得一致的體驗。
其他信息
公司不依賴單一客户或有限數量的客户。公司的人才解決方案業務通常在一個日曆年的第一和第四季度更加活躍。 Protiviti通常在一個日曆年的第三和第四季度更為活躍。訂單積壓不是公司人才解決方案業務的重要方面。待辦事項對以下方面更為重要 Protiviti並且通常在 12 個月內實現。
該公司根據各種聯邦、州和地方政府合同開展業務，2022年，沒有一份此類合同佔總服務收入的1.0％以上。
可用信息
該公司的互聯網地址是 www.roberthalf.com。在向美國證券交易委員會提交或提供此類報告後，公司在合理可行的情況下儘快通過其網站免費提供10-K表年度報告、年度股東大會委託書、10-Q表季度報告和8-K表最新報告以及對這些報告的任何修改。公司網站上還有公司治理指南、商業行為和道德準則以及審計委員會、薪酬委員會和提名與治理委員會章程，每份章程均以印刷形式提供給向加利福尼亞州門洛帕克沙山路2884號沙山路2884號200套房94025的Robert Half International Inc.提出要求的股東，收件人：公司祕書。公司的商業行為和道德準則是美國證券交易委員會第S-K號條例第406項所要求的道德守則。公司打算通過在其網站上發佈此類信息，履行表格8-K第5.05項中有關其《商業行為和道德準則》的任何修正或豁免的任何披露義務。公司已經使用並打算繼續使用其網站作為披露重要非公開信息以及遵守FD法規規定的披露義務的手段。公司的網站以及其中包含或與本網站連接或鏈接的信息不是合併信息，也不構成本年度報告的一部分。
政府法規
我們的業務受聯邦、州、地方和專業管理機構的監管以及國外法律法規的約束，包括但不限於（a）許可和註冊要求以及（b）僱主/僱員關係的監管，例如工人分類法規、工資和工時法規、税收預扣和申報、移民法規、社會保障和其他退休、反歧視以及員工福利和工傷補償條例。我們的業務可能會受到這些機構立法變更的影響，特別是在與工資和福利、税收和會計、就業、工人分類和數據隱私相關的條款方面。由於我們運營的監管環境複雜，我們仍然專注於遵守政府和專業組織的法規。有關監管環境可能對我們的財務業績產生的潛在影響的更多討論，請參閲第1A項 “風險因素”。
第 1A 項。風險因素
公司的業務前景受到影響其業務的各種風險和不確定性的影響。這些風險和不確定性中最重要的如下：
與公司業務環境相關的風險
全球經濟活動的任何減少都可能損害 公司的業務和財務狀況。對公司服務的需求，尤其是其人才解決方案服務，在很大程度上取決於經濟狀況和公司客户的人員需求。最近，公司的某些市場經歷了經濟的不確定性，其特徵是失業率上升、信貸供應有限、通貨膨脹率高以及消費者和企業支出減少。此外，某些地緣政治事件，包括 COVID-19 的蔓延和俄羅斯入侵烏克蘭，在公司的某些市場造成了巨大的經濟、市場、政治或監管不確定性。美國或公司開展業務的任何外國的經濟狀況或就業水平的任何下降，或上述任何地區或任何特定行業的經濟狀況或就業水平的任何下降都可能嚴重減少對公司服務的需求，從而顯著減少公司的收入和利潤。此外，公司市場的經濟、政治或監管不確定性持續或加劇可能會減少對公司服務的需求。
該公司的業務取決於良好的聲譽，任何損害其聲譽的行為都可能損害其業績。作為合同和永久人才解決方案以及諮詢服務的提供商，公司的聲譽取決於其為客户安排的員工的表現以及顧問提供的服務。公司依靠其聲譽和知名度來確保參與度並僱用合格的員工和顧問。如果公司的客户對這些員工或顧問的表現不滿意，或者如果其中任何員工或顧問從事或被認為從事了對公司客户有害的行為，則公司維持或擴大其客户羣的能力可能會受到損害。
該公司在國際運營中面臨風險。 該公司的很大一部分業務依賴於國際市場的運營。這些國際業務面臨許多風險，包括這些外國的總體政治和經濟狀況、國際敵對行動和對這些敵對行動的反應、遵守各種可能相互衝突的外國法律的負擔、技術標準、外國法規的不可預測的變化、管理在外國運營的美國公司的法律要求、業務行為中的法律和文化差異、潛在的不利税收後果以及人員配備和管理方面的困難國際行動。這些因素可能會對公司的業務表現產生重大不利影響。此外，公司的業務可能會受到外幣匯率波動的影響。特別是，公司在將其以外幣計算的業績轉換為美元時面臨風險。如果美元相對於其他貨幣的價值走強，則公司報告的這些業務收入可能會減少。例如，在2022年，隨着美元兑歐元和英鎊走強，該公司的收入受到貨幣匯率的不利影響。
新型冠狀病毒疾病的爆發（“新冠肺炎”)2020年，影響了對公司服務的需求，擾亂了公司的運營，並且可能會繼續如此。 COVID-19 疫情對公司客户、候選人、員工和整體經濟的健康和經濟福祉構成嚴重威脅。在疫情期間的不同時期，許多縣、州和國家採取了嚴厲的行動，包括但不限於命令所有非必要工人待在家裏，強制關閉學校和不必要的營業場所，並對大部分人口實施隔離措施。這些措施雖然旨在保護人的生命，但對國內外經濟產生了嚴重的不利影響，如果重新出台，將來可能會產生嚴重的不利影響。冠狀病毒或其他疾病的新變種的出現可能會導致經濟狀況以及金融和信貸市場的迅速惡化，這可能會對公司的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。儘管公司迄今為止已經度過了 COVID-19 疫情，但其持續或惡化可能會對公司的業務產生負面影響。
自然災害和異常天氣狀況、疫情爆發、恐怖行為、全球政治事件和其他嚴重災難性事件可能會擾亂業務並以其他方式對公司造成重大不利影響’的業務和財務狀況。 公司在多個州和多個國外開展業務，面臨着公司無法控制的眾多風險，包括自然災害產生的風險，例如火災、地震、颶風、洪水、龍捲風、異常天氣狀況、COVID-19 疫情和其他全球突發衞生事件等疫情爆發、恐怖行為或破壞性全球政治事件，或可能對公司業務和財務業績產生重大不利影響的類似中斷。從歷史上看，公司的運營在很大程度上取決於員工和顧問從一個企業到另一個企業以及從一個地點到另一個地點的能力。任何突發公共衞生事件，包括真實或潛在的全球疫情，例如由禽流感、非典型肺炎、埃博拉、冠狀病毒甚至冠狀病毒引起的突發公共衞生事件
尤其是劇毒性流感，可能會減少對公司服務的需求以及公司提供服務的能力。由於氣候變化，不尋常或嚴重的天氣狀況可能會增加頻率或嚴重程度，這可能會增加公司的開支，加劇公司的其他風險，並影響旅行和企業保持開放的能力，這可能導致提供公司服務的能力下降，並對公司的經營業績產生重大不利影響。此外，這些事件可能導致員工和顧問的安置延遲，員工和顧問的海外和國內交通暫時中斷，員工和顧問無法聯繫或無法為直接受此類事件影響的客户提供交通服務，以及公司信息系統中斷。儘管無法預測此類事件或其後果，但這些事件可能會對公司的聲譽、業務和財務狀況產生重大不利影響。
與公司運營相關的風險
該公司可能無法為其人才解決方案業務找到足夠的候選人。 該公司的人才解決方案服務業務包括安置求職人員。無法保證求職者會繼續通過公司求職。候選人通常通過多種渠道尋求合同或永久職位，包括公司及其競爭對手。在 COVID-19 疫情之前，美國的失業率處於歷史最低水平，在2021年下半年，隨着經濟的復甦，許多行業對工人的競爭變得激烈。當失業率較低時，尋找足夠的合格候選人來滿足僱主的需求更具挑戰性。儘管公司運營的某些領域的失業率有所上升，但許多學科和司法管轄區的人才短缺仍然存在。任何候選人短缺都可能對公司產生重大不利影響。
該公司在競爭激烈的業務中運營 並且可能無法留住客户或市場份額。 人事服務業務競爭激烈，而且由於它是一項服務業務，因此進入門檻非常低。競爭對手很多，其中一些競爭對手比公司擁有更多的資源，而且新的競爭對手一直在進入市場。此外，長期合同在公司收入中所佔的比例微乎其微。因此，無法保證公司將來能夠留住客户或市場份額。鑑於競爭壓力，也無法保證公司能夠保持盈利，或者在盈利的情況下保持其當前的利潤率。
公司可能對員工和客户承擔潛在責任。該公司的合同人才解決方案業務需要臨時僱用人員並將這些人員安置在客户的工作場所。公司控制工作環境的能力有限。作為臨時僱員的僱主，公司因各種工作場所事件，包括人身傷害、歧視、騷擾或未能保護機密個人信息的索賠，向其臨時員工承擔責任的風險。此外，為了促進遠程工作安排，該公司的一些臨時員工正在通過基於雲的系統從個人設備訪問客户工作空間，這可能會增加公司客户的網絡安全風險。如果網絡安全事件以這種方式發生，公司可能面臨法律和合同責任、聲譽損害、業務損失和其他費用。公司還面臨因臨時員工的錯誤、遺漏或盜竊指控或濫用客户機密信息的指控而對客户承擔責任的風險。在某些情況下，公司已同意就此類索賠向其客户提供賠償。公司為許多此類索賠提供保險。儘管此類索賠歷來沒有對公司產生重大不利影響，但無法保證公司能夠繼續以不會對公司造成重大不利影響的成本獲得保險，也無法保證此類索賠（無論是由於公司沒有足夠的保險，還是因為此類索賠不在公司的保險範圍內）不會對公司產生重大不利影響。
公司依賴其管理人員和員工，未能吸引和留住此類人員可能會損害其業務。 該公司從事服務業務。因此，其成敗在很大程度上取決於其管理人員和員工的表現，而不是有形資產（公司幾乎沒有這種資產）。無法保證公司能夠吸引和留住對其成功至關重要的人員。
如果該公司的經營業績和增長能力無法成功跟上影響其服務開發和實施以及客户不斷變化的需求的技術變革，則可能會受到重大負面影響。 該公司的成功取決於其跟上影響其服務開發和實施以及客户人員需求的快速技術變革的能力。人工智能、機器學習和自動化等技術進步正在影響公司所有業務領域所服務的行業。此外，該公司的業務依賴於各種技術，包括支持招聘和跟蹤、訂單管理、賬單和客户數據分析的技術。如果公司沒有對新技術進行足夠的投資，沒有跟上行業發展的步伐，沒有適當地實施新技術，或者以足夠的速度和規模發展其業務
對此類事態發展的反應，或者如果沒有進行正確的戰略投資來應對這些事態發展，公司的服務、經營業績以及發展和維持業務的能力可能會受到負面影響。
對公司與監管合規相關的服務的需求可能會下降。 人事服務業務的運營和 Protiviti包括與薩班斯-奧克斯利法案、2020年反洗錢法案審查相關的服務以及其他監管合規服務。無法保證對這些服務的持續需求。例如，2012年4月簽署成為法律的《Jumpstart Our Business Startup法案》允許大多數在美國上市的公司在首次公開募股後將薩班斯-奧克斯利法案某些條款的實施推遲至五年。同樣，美國國會不時考慮進一步推遲或在某些情況下取消薩班斯-奧克斯利法案對一些上市公司的要求的提案。監管要求的這些或其他類似修改可能會減少對Protiviti服務的需求。
與 COVID-19 疫情相關的政府和公共部門客户對公司服務的需求可能會隨着時間的推移而減少。 該公司報告稱，在2021年和2022年期間，由於失業救濟申請和住房援助申請的數量以及公立學區面臨的必須滿足虛擬學習模式技術支持要求的需求，在疫情期間向公共部門提供的服務業務有所增加。隨着大部分 COVID-19 法律限制的解除，許多 COVID-19 相關項目已經結束，公司的公共部門業務已轉移到與公共部門客户合作的不同項目上。目前尚不清楚與州、地方和其他公共部門客户的項目轉移最終是否會保持相同的業務水平，或者隨着疫情影響的減弱或隨着時間的推移而發生變化，與公共部門的業務在多大程度上會減少。疫情的未來影響及其對公司客户需求的影響無法完全預測，也無法保證公司在公共部門的業務增長將持續下去。
長期合同不佔公司收入的很大一部分。 由於長期合同不是公司人事服務業務的重要組成部分，因此無法通過考慮過去的趨勢或推斷過去的業績來可靠地預測未來的業績。此外，公司的客户經常會與幾家公司簽訂非排他性協議，客户通常可以在短時間內終止這些協議，而不會受到處罰。這些安排的性質進一步加劇了預測公司未來業績的困難。
Protiviti可能無法吸引和留住關鍵人員。Protiviti是一家服務企業，取決於其吸引和留住合格熟練人員的能力。而 Protiviti迄今為止仍保留了其關鍵人員，但無法保證它能夠繼續這樣做。
Protiviti在競爭激烈的業務中運營，面對的競爭對手規模要大得多，聲譽也更高。 與公司的人員配備服務業務一樣，進入門檻也很低。競爭對手很多，其中一些競爭對手的資源比 Protiviti而且其中許多已經運行的時間遠遠超過了 Protiviti。特別是 Protiviti面臨着來自 “四大” 會計師事務所的競爭，這些會計師事務所已經運營了相當長的一段時間，並建立了聲譽和客户羣。由於競爭的主要因素是聲譽、技術、工具、項目方法、服務價格和人員的技能深度，因此無法保證 Protiviti將成功吸引和留住客户，或者能夠保持成功競爭所需的技術、人員和其他要求。
Protiviti的運營可能會使其承擔責任。 的業務 Protiviti包括提供業務諮詢和內部審計服務。可能會產生責任，也可能會對公司提起訴訟，而且已經不時提起訴訟，或者 Protiviti與這些活動或先前的交易或活動有關的索賠。無法保證此類責任或訴訟不會對以下方面產生重大不利影響 Protiviti或公司。
法律和監管風險
公司和某些子公司是多起訴訟的被告，這些訴訟可能導致公司承擔鉅額負債。公司和某些子公司是公司現任和前任員工或代表公司提起的幾起實際或聲稱的集體和代表性訴訟的被告，這些訴訟指控在某些工資和工時相關事項上違反了聯邦和州法律，以及質疑公司遵守《公平信用報告法》的索賠。除其他外，在一起或多起此類訴訟中提出的各種索賠包括根據適用法律將某些員工錯誤歸類為豁免員工、未能遵守工資表要求、未能補償某些員工在面試過程中花費的時間以及其他相關的工資和工時違規行為。如果適用，此類訴訟要求未指明金額的未付加班補償、罰款和其他損害賠償金以及律師費。無法預測這些訴訟的結果。但是，無論訴訟的最終結果如何，這些訴訟都可能消耗公司的大量財務和管理資源，並可能導致負面宣傳。此外，該公司及其
子公司可能會在相同或其他司法管轄區受到類似的訴訟，或者受到正常業務過程中出現的各種其他索賠、爭議以及法律或監管程序的約束。這些訴訟以及未來的任何訴訟或監管程序的不利結果可能單獨或總體上導致公司承擔鉅額負債或影響其運營，從而可能對公司的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。此外，無論最終結果如何，未來的任何訴訟、索賠、爭議或法律或監管程序也可能消耗公司的大量財務和管理資源，並可能導致負面宣傳。此外，其中一個或多個案例的不利結果可能導致公司更改其員工薪酬計劃，這可能會對公司的業務產生重大不利影響。
政府法規可能會導致禁止或限制某些類型的就業服務，或施加額外的許可或税收要求，這可能會減少公司的未來收益。 在公司運營的許多司法管轄區，就業服務行業都受到嚴格監管。例如，一些國家的政府法規限制合同期限和公司僱員可能從事的行業。在其他國家，對僱用其僱員徵收特殊税、費用或成本。此外，一些國家的工會利用政治程序將該行業作為目標，以增加與提供或使用臨時人員配置解決方案相關的監管負擔和費用。
除其他外，我們開展業務的國家可能會：
•制定其他法規，禁止或限制公司目前提供的就業服務類型；
•要求向公司員工支付新的或額外的福利；
•要求公司獲得額外的許可才能提供就業服務；或
•增加臨時工提供者應繳納的税款，例如銷售税或增值税。
未來的任何法規都可能對公司的業務和財務業績產生重大不利影響，因為它們可能會使公司繼續提供就業服務變得更加困難或更昂貴。此外，隨着公司擴大現有服務、增加新的服務產品或進入新市場，它可能會受到額外的限制和法規的約束，這可能會阻礙其業務，增加成本並影響盈利能力。
該公司的業務受到廣泛的政府監管，不遵守法規可能會損害其業務。 在美國許多州和某些國外，公司的業務受到監管或許可的約束。儘管該公司過去在遵守法規方面沒有遇到任何實質性困難，但無法保證公司能夠繼續獲得所有必要的許可或批准，也無法保證合規成本不會很大。公司無法遵守政府監管或許可要求都可能對公司產生重大不利影響。此外，對現有監管或許可要求的修改可能會給公司的運營帶來額外的成本和其他負擔或限制。此外，公司的合同人才服務業務包括臨時僱用人員並將這些人員安置在客户的工作場所。加強政府對工作場所或僱員關係的監管，或與此類監管相關的司法或行政程序，可能會對公司產生重大不利影響。此外，如果政府監管增加了公司的成本，例如失業保險税，則無法保證此類成本不會對公司的利潤率產生不利影響。此外，與公司遵守政府法規或許可要求有關的訴訟或其他程序可能會對公司產生重大不利影響。例如，該公司目前在質疑其遵守《公平信用報告法》的訴訟中被指定為被告。無法預測此類訴訟的結果；但是，無論任何此類訴訟或其他程序的最終結果如何，此類訴訟或任何未來與公司遵守政府監管或許可要求有關的訴訟或訴訟都可能消耗公司的大量財務和管理資源，並可能導致負面宣傳。此類訴訟或任何未來訴訟或訴訟的不利結果可能單獨或總體上導致公司承擔鉅額負債，從而可能對公司的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
如果公司未能遵守反賄賂法、反強迫勞動法或經濟制裁法規，則可能會被處以鉅額罰款或其他處罰並損害聲譽。在世界許多地方，包括公司開展業務和/或尋求擴張的國家，當地商界的做法可能不符合國際商業標準，並可能違反美國《反海外腐敗法》（“FCPA”）、英國《反賄賂法》以及其他反腐敗和反賄賂法律法規（“反賄賂法”）。這些法律通常禁止公司、其僱員和第三方中介機構直接或間接授權、許諾、提供、提供、招攬或接受公共或私營部門任何人的不當付款或福利。此外，其中一些法律的會計條款要求公司保持準確的賬簿和記錄以及會計制度
內部會計控制。任何違反《反海外腐敗法》或其他適用的反賄賂法的行為都可能導致鉅額罰款、制裁或民事和/或刑事處罰，禁止與某些政府或政府機構進行業務往來，或限制公司產品在某些國家的銷售，並損害公司的聲譽，這可能會損害公司的業務、財務狀況或經營業績。
此外，美國財政部外國資產控制辦公室和美國政府的其他相關機構管理某些法律和法規，限制美國人，在某些情況下也限制非美國人開展活動、與某些國家或政府、實體和個人進行業務往來或進行投資，這些國家或受美國經濟制裁的政府、實體和個人。歐盟和其他司法管轄區也實施了類似的經濟制裁。公司的國際業務受這些法律法規和其他法律法規的約束，這些法律和法規非常複雜，限制了公司與某些國家、政府、實體和個人的業務往來，並且不斷變化。對不遵守這些複雜法律法規的行為可能處以嚴厲的處罰，包括鉅額罰款、制裁或民事和/或刑事處罰，違規行為可能會導致負面宣傳，這可能會損害公司的業務、財務狀況或經營業績。
儘管公司已實施旨在確保遵守反賄賂法、經濟制裁、反強迫勞動和其他法律法規的政策和程序，但公司無法確定其員工、代理人或其他第三方不會違反此類政策或適用的法律法規。任何此類違規行為都可能導致鉅額罰款和處罰，對公司、其高管或員工的刑事制裁，禁止其開展業務，並對公司的聲譽、品牌、業務和經營業績造成重大損害。此外，檢測、調查和解決實際或涉嫌的違規行為非常昂貴，並且會消耗公司高級管理層的大量時間和精力。
醫療改革可能會增加公司合同人員配備業務的成本。2010年3月，《患者保護和平價醫療法案》和《2010年醫療保健和教育協調法》（“PPACA”）在美國簽署成為法律。2015年，公司重新設計了員工福利，為合同人才提供健康保險，以滿足PPACA僱主的要求。
美國國會曾多次嘗試廢除或修改PPACA，2020年，美國最高法院審理了對美國第五巡迴上訴法院裁決的上訴，該裁決宣佈PPACA的很大一部分無效。目前尚不清楚未來任何此類立法的範圍以及何時生效。由於擬議的替代醫療改革立法或為應對這些法庭質疑而對此類立法進行的任何修改都存在不確定性，因此公司無法確定地預測PPACA的廢除或通過任何其他醫療改革立法可能對公司財務狀況或經營業績產生的影響。無論美國是否頒佈了替代醫療保健立法，在未來幾個月和幾年中，醫療保健市場都可能受到重大幹擾，公司的醫療保健支出成本可能會增加。
與公司信息技術、網絡安全和數據保護相關的風險
公司和第三方的計算機、技術和通信硬件和軟件系統容易受到損壞、未經授權的訪問和中斷，這可能會使公司遭受實質性的運營、財務和聲譽損害（包括未經授權訪問或泄露個人和機密信息）。 該公司通過成功使用這些系統來管理其運營的能力對其成功至關重要，這在很大程度上取決於其計算機、技術和通信系統的有效和不間斷運行，其中一些系統由第三方供應商管理。由於停電、計算機、技術和電信故障、計算機病毒、安全漏洞、災難性事件以及公司或其供應商的員工和承包商的使用錯誤，公司的主系統（以及其運營）容易受到損壞或中斷。此外，公司的系統包含個人和機密信息，包括對公司及其員工、供應商、承包商和客户至關重要的信息。
網絡攻擊，包括出於獲取金錢利益的攻擊、地緣政治、對整個商業服務行業或特別是針對公司的不滿，可能會禁用或損壞其系統或其供應商或客户的系統，或允許未經授權訪問或泄露個人或機密信息，包括有關員工、供應商、候選人、承包商和客户的信息。公司的安全工具、控制措施和慣例，包括與身份和訪問管理、憑證強度以及供應商和客户的安全工具、控制和做法相關的工具、控制和慣例，可能無法阻止對公司或第三方系統的訪問、損壞或中斷，也無法阻止未經授權訪問和泄露個人或機密信息。有許多方法可以損壞或中斷此類系統，或者泄露或訪問信息，包括系統漏洞、不當獲取和使用用户憑證或濫用授權用户訪問權限。過去，公司及其第三方供應商還經歷過其他數據安全事件，這些事件是由未經授權訪問公司系統和其他欺詐活動造成的。
該公司已將公司的大量員工過渡到遠程工作環境，以減輕 COVID-19 的傳播。這種向遠程辦公的過渡也增加了公司面臨與公司計算機和通信硬件和軟件系統相關的風險的脆弱性，並加劇了某些相關風險，包括網絡釣魚和其他網絡安全攻擊的風險。
公司或第三方系統的損壞或中斷，或未經授權訪問或泄露個人或機密信息，可能會損害公司的運營、聲譽和品牌，從而導致業務或收入損失。它還可能使公司受到政府制裁，受到候選人、承包商、客户和員工的訴訟，以及合同規定的法律責任，從而導致成本增加或收入損失。公司還可能產生額外費用，例如修復事件或改善安全措施的費用、識別和留住替代供應商的成本、增加的保險成本或勒索軟件的支付。
網絡安全威脅的頻率和複雜程度繼續增加，從而增加了檢測和防禦它們的難度。此外，隨着公司推出新的服務，安全漏洞和網絡攻擊的潛在風險可能會增加。未來任何影響公司或其第三方供應商的事件，如果這些事件損壞或中斷了公司或其第三方供應商的系統，或者暴露了數據或其他機密信息，都可能對我們的運營、聲譽和財務業績產生重大不利影響。
有關個人信息控制的數據隱私和保護法律法規的變化（以及不遵守此類法律法規）可能會增加公司的成本或以其他方式對其運營、財務業績和聲譽產生不利影響。 在正常業務過程中，公司收集、使用和保留客户、員工、求職者和承包商的個人信息，包括但不限於全名、政府簽發的身份證號碼、地址、出生日期和工資單相關信息。在開展公司業務時持有和使用個人信息使其受有關數據隱私的各種複雜和不斷變化的國內外法律法規的約束，在許多情況下，這些法律和法規不僅適用於第三方傳輸，還適用於公司及其子公司之間的信息傳輸。例如，歐盟的《通用數據保護條例》（“GDPR”）於2018年5月生效，對處理個人信息的實體提出了具體的運營要求，包括向歐盟以外的某些國家傳輸數據的要求以及強有力的執法機構和機制。遵守GDPR和其他與數據傳輸、居留權、隱私和保護有關的現行和未來法律法規規定的強化義務的情況有所增加，並可能繼續增加公司的運營成本，需要大量的管理時間和精力，而公司或其子公司不遵守適用法律的行為都可能導致政府採取執法行動、罰款和其他處罰，這些處罰可能會對公司的運營、財務業績和聲譽產生不利影響。
與公司內部控制和會計政策相關的風險
未能維持足夠的財務和管理流程及控制措施可能會導致公司的財務報告出現錯誤。 未能維持足夠的財務和管理流程及控制措施可能會導致公司的財務報告出現錯誤。如果公司管理層無法證明其內部控制的有效性，或者其獨立註冊會計師事務所無法就其財務報告內部控制的有效性發表意見，或者如果發現公司內部控制存在重大缺陷，則公司可能會受到監管審查並失去公眾信心。此外，如果公司沒有維持足夠的財務和管理人員、流程和控制措施，則可能無法準確地及時報告其財務業績，這可能導致其股價下跌。
未能及時識別和應對風險問題可能會對公司的業務產生重大不利影響。 儘管公司已制定了嘗試及時識別和應對風險問題的流程，但公司的努力可能還不夠。
高層的語氣、中間的基調和底部的基調對風險管理、合規和負責任的商業行為的集體影響，對風險問題的及時升級產生了巨大影響，尤其是影響核心運營的風險問題。公司的流程、企業文化和總體道德環境可能不足以確保及時發現和升級重大風險問題。
與氣候變化影響相關的風險
氣候變化的物理影響可能會對我們的運營和業務產生重大不利影響。就氣候變化導致天氣模式變化的程度而言，我們開展業務的某些地區可能會出現風暴強度、極端温度、野火、海平面上升和/或乾旱加劇的情況。隨着時間的推移，這些條件可能會導致我們的運營成本增加或業務中斷。例如，我們的總部位於加利福尼亞的一個地區，那裏的野火發生率隨着時間的推移而增加，並且可能會繼續增加。無法保證氣候變化會發生
不會對我們的財產、運營或業務造成重大不利影響。此外，我們正在制定某些排放目標和其他環境目標。未能實現這些目標，或者認為我們未能實現這些目標（無論有效還是無效），都可能導致市場、聲譽、監管或責任風險、客户不滿、收入和盈利能力下降或股東訴訟。如果我們無法實現環境目標，我們的業務和聲譽可能會受到不利影響。
一般風險因素
美國聯邦税收法規和解釋可能會對公司產生不利影響。2017年12月22日，《減税和就業法》（“TCJA”）簽署成為法律。儘管企業所得税税率有所降低，但隨着與TCJA有關的新法規和解釋的實施，這些變化對公司經營業績的總體影響可能會發生變化。此外，各種政治人物已承諾支持推翻或修改TCJA的關鍵方面，這可能會進一步增加與該或任何未來税收立法對公司經營業績的影響有關的不確定性。
第 1B 項。未解決的員工評論。
不適用。
第 2 項。房產
該公司的總部業務位於加利福尼亞州的門洛帕克和聖拉蒙。截至2022年12月31日，合同人才解決方案和永久就業人才解決方案活動通過位於美國、加拿大、英國、比利時、巴西、法國、荷蘭、德國、盧森堡、瑞士、日本、中國、新加坡、澳大利亞、新西蘭、奧地利、阿拉伯聯合酋長國、智利和愛爾蘭的317個辦事處開展。截至2022年12月31日， Protiviti在美國、加拿大、澳大利亞、中國、法國、德國、意大利、荷蘭、日本、新加坡、印度、瑞士和英國設有 65 個辦事處。所有辦公室都是租用的。
第 3 項。法律訴訟
2015年3月23日，原告傑西卡·金特里代表自己並代表一類據稱處境相似的個人向加利福尼亞州舊金山縣高等法院對公司提起訴訟，該申訴隨後於2015年10月23日進行了修訂。該投訴稱，該公司自2010年3月13日起在加利福尼亞工作的一批假定現任和前任員工因面試 “臨時和長期就業機會” 以及從事與面試過程相關的活動而被剝奪了補償。Gentry代表自己並以假定階層的名義要求賠償這筆據稱未付的賠償金，金額不詳。Gentry還要求追回一筆未指明的款項，原因是該公司未能向她和假定階層提供準確的工資報表。Gentry還要求賠償金額不詳的其他損害賠償、律師費和法定罰款，包括對涉嫌未向前僱員支付所有離職工資的處罰，以及代表她本人及加利福尼亞州《勞動法私人檢察長法》（“PAGA”）定義的其他涉嫌受侵害的員工” 的法定罰款。2016年1月4日，法院駁回了該公司要求將Gentry的所有索賠（PAGA索賠除外）提交個人仲裁的動議。在訴訟的現階段，如果發生損失，無法預測本訴訟的結果或損失範圍，因此，公司的財務報表中沒有提供任何金額。該公司認為其對指控的辯護是有道理的，公司打算繼續為訴訟進行有力的辯護。
2018年4月6日，原告莎麗·多夫代表自己並代表一類據稱處境相似的個人向加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院對該公司提起訴訟。除了原告多爾夫個人的某些索賠外，該申訴還指控加利福尼亞的有薪招聘人員被錯誤地歸類為免税員工，並要求賠償未指明的數額：因此類錯誤分類而產生的未付工資；據稱未能提供合理的就餐時間和休息時間；據稱在工作期間和離職時均未及時支付工資；涉嫌未遵守加州有關工資報表和記錄保存的要求；並被指控不當拒絕費用報銷。原告多爾夫還要求賠償金額不詳的其他損害賠償、律師費和罰款，包括但不限於代表她本人以及PAGA定義的其他據稱 “受侵害的員工” 處以法定罰款。在訴訟的現階段，如果發生損失，無法預測本訴訟的結果或損失範圍，因此，公司的財務報表中沒有提供任何金額。該公司認為其對指控的辯護是有道理的，公司打算繼續為訴訟進行有力的辯護。
該公司參與了正常業務過程中發生的許多其他訴訟。儘管管理層預計這些其他事項不會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響，但訴訟存在某些固有的不確定性。
與解決索賠、訴訟和其他突發事件相關的法律費用按發生時列為支出。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第二部分
第 5 項。註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券
市場價格、股息及相關事項
該公司的普通股在紐約證券交易所上市交易，股票代碼為 “RHI”。2023年1月31日，共有1,373名普通股登記持有人。
發行人購買股票證券
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| | 總計
的數量
股份
已購買 | | | | 平均值
已支付的價格
每股 | | 總計
的數量
股份
已購買
作為其中的一部分
公開
已宣佈
計劃 | | 最大值
的數量
那年五月的股票
然而 Be
已購買
在公開場合下
已宣佈
計劃 (b) |
| 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 10 月 31 日 | | — | | | | | $ | — | | | — | | | 4,658,630 | |
| 2022 年 11 月 1 日至 2022 年 11 月 30 日 | | 222,790 | | | | | $ | 74.87 | | | 222,790 | | | 4,435,840 | |
| 2022 年 12 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 | | 667,311 | | | (a) | | $ | 73.24 | | | 602,357 | | | 3,833,483 | |
| 總計 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 | | 890,101 | | | | | | | 825,147 | | | |
(a)包括與員工股票計劃有關回購的64,954股股票，根據該計劃，公司股票由員工投標以繳納適用的預扣税。
(b)從1997年10月開始，公司董事會不時批准根據市場條件在公開市場或私下談判交易中回購公司的普通股。自計劃啟動以來，共有1.28億股股票獲準回購，其中截至2022年12月31日已回購了124,166,517股股票。如註釋 P 所披露—“後續事件”2023年2月9日，在本報告第二部分第8項下包含的公司合併財務報表中，又批准了1,000萬股股票的回購，使自計劃啟動以來的回購授權總額達到1.38億股。
股權補償計劃信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃類別 | | 證券數量
待印發
的行使
出色的選擇，
認股權證和權利
A | | 加權平均值
的行使價
出色的選擇，
認股權證和權利
B | | 證券數量
剩餘可用於
根據未來發行
股權薪酬計劃
（不包括證券）
反映在 A 列中)
C |
證券持有人批准的股權補償計劃 | | — | | — | | 3,606,195 |
股權補償計劃未經證券持有人批准 | | — | | — | | — |
| 總計 | | — | | — | | 3,606,195 |
自2005年5月以來，所有補助金都是根據股票激勵計劃發放的，該計劃於2005年5月獲得股東批准，並於2008年5月、2011年5月、2013年5月、2014年5月和2019年5月重新獲得批准。該計劃授權董事、執行官和員工發行股票期權、限制性股票、股票單位和股票增值權。
股票表現圖
下圖比較了截至2022年12月31日的公司普通股、某些上市就業服務公司的指數和標準普爾500指數的累計總回報率。該圖假設在圖表中描述的時段開始時投資為100美元，並對所有股息進行再投資。在每個週期開始時，同行公司按各自的市值進行加權。圖表中提供的信息是該公司從其認為可靠的外部來源獲得的，但尚未得到公司的獨立驗證。
(a)該指數代表公司和以下提供臨時或長期就業服務的公司的累計總回報率：凱利服務公司、Kforce Inc.、ManpowerGroup和Resources Connection Inc.
第 6 項已保留
第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
管理層的討論與分析以及本報告其他部分中包含的某些信息可能被視為有關可能影響Robert Half International Inc.（“公司”）未來經營業績或財務狀況的事件和財務趨勢的前瞻性陳述。這些陳述可以通過諸如 “估計”、“預測”、“項目”、“計劃”、“打算”、“相信”、“期望”、“預測” 等詞語或其變體或否定詞語或類似的詞語或短語來識別。前瞻性陳述受風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際結果與陳述中表達的結果存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於以下方面：對美利堅合眾國（“美國”）或國際税收法規的變化或新的解釋、全球金融和經濟形勢；COVID-19 疫情的持續時間和影響以及為緩解其蔓延所做的努力；美國或公司開展業務的國外，或特定地區或行業的失業水平和其他經濟狀況的變化；合同候選人供應的減少就業或公司的能力吸引候選人；新的競爭對手進入市場或現有競爭對手的擴張；公司在經濟或競爭條件不斷變化的背景下維持現有客户關係和吸引新客户的能力；競爭壓力，包括對公司服務需求的任何變化，對公司維持利潤能力的影響；公司可能為其活動，包括其參與專業人員的活動或影響的事件承擔責任其在客户場所的聘用專業人員；負面宣傳可能影響公司吸引和留住客户和候選人的能力的可能性；公司在吸引、培訓和留住合格管理人員和其他員工方面的成功；公司遵守特別影響人事服務業務或總體僱主/僱員關係的政府法規的能力；對薩班斯-奧克斯利法案或其他監管合規服務的持續需求；公司的很大一部分業務依賴短期合同；與先前或當前的交易或活動有關的訴訟，包括公司證券交易委員會（“SEC”）文件中可能不時披露的訴訟；公司管理其國際業務和遵守外國法律法規的能力；外幣匯率波動的影響；公司因醫療保健或其他原因產生的額外費用的可能性改革立法可能會對公司的利潤率或對公司服務的需求產生不利影響；公司的計算機和通信硬件和軟件系統可能受損或服務中斷或公司可能遭受網絡安全漏洞的可能性；以及公司可能無法維持足夠的財務和管理控制並因此在財務報告中出現錯誤的可能性。此外，就Protiviti而言，其他風險和不確定性包括，未來的成功將取決於其留住員工和吸引客户的能力；無法保證對基礎廣泛的諮詢、監管合規、技術服務、公共部門或其他高需求諮詢服務的持續需求；未能實現預計收入可能會對財務業績產生不利影響；以及有可能參與與先前或當前交易或活動有關的訴訟。由於長期合同不是公司業務的重要組成部分，因此無法通過考慮過去的趨勢或推斷過去的業績來可靠地預測未來的業績。
執行概述
2022年，公司統一了Robert Half品牌家族，專注於其關鍵品牌，羅伯特·哈夫。這簡化了公司面向客户和候選人的市場品牌結構，為提高品牌知名度提供了槓桿作用，並允許未來靈活地擴展公司現有的職能專業領域。在此過程中，公司當前的財務報表披露反映了其應報告細分市場的新名稱，包括合同人才解決方案（前身為臨時和顧問人員配置）、永久安置人才解決方案（前身為永久安置人員）和Protiviti（前身為風險諮詢和內部審計服務）。以前所説的人員配置業務現在被稱為人才解決方案。
合同人才解決方案的展示包括職能專業化，而不是以前的品牌部門。職能專業是：財務和會計，它結合了前者 accountemps®和 羅伯特·哈夫® 管理資源部門；行政和客户支持，包括前者 辦公室小組®；以及技術，包括前者 羅伯特·哈夫® 科技。
該公司的服務收入和淨收入在2022年達到了創紀錄的水平，並且每項收入都創下了新的紀錄水平。2022年，年服務收入達到72.4億美元，比上年增長12.0％。2022年全年淨收益增長9.9％，至6.58億美元，攤薄後每股淨收益增長12.5％，至6.03美元。除了去年公佈的非常強勁的增長外，我們所有的主要業務領域——合同人才、永久就業和Protiviti——均創下了歷史新高的收入。
對公司合同人才解決方案、永久就業人才解決方案和Protiviti的需求在很大程度上取決於國內外的總體經濟和勞動力趨勢。2022年的美國經濟背景有利於公司的增長，2022年的實際國內生產總值（“GDP”）增長了2.1％，而2021年增長了5.7％，而失業率從2021年12月的3.9％下降到2022年12月的3.5％。儘管最近的指標創下歷史新高，但人才短缺仍然存在。在美國，失業率處於50年來的最低水平，擁有大學學位的人的失業率甚至更低，為1.9％。全球各地的類似報告也表明了勞動力市場的彈性。
儘管宏觀經濟環境仍然存在波動，但該公司對2023年的前景持樂觀態度。客户繼續招聘，儘管速度更加謹慎，但這實際上延長了銷售週期。從長遠來看，持續關注與更高技能人才相關的服務所帶來的增長和利潤前景令人鼓舞。此外，向遠程辦公的結構轉變，尤其是技能更高的轉變，創造了新的競爭優勢，因為它凸顯了公司的眾多優勢，包括全球品牌、辦公網絡、候選人數據庫和先進的人工智能驅動技術。公司對創新和技術的投資使其能夠切實改善客户和候選人的數字和招聘體驗以及員工的內部生產力。
隨着美元兑歐元、英鎊、澳元和加元走強，公佈的業績受到外幣匯率的不利影響。
該公司監控其運營所在國家/地區的各種經濟指標和業務趨勢，以預測對公司服務的需求。對這些趨勢進行評估以確定適當的投資水平，包括人員，這將使公司在當前和未來的全球宏觀經濟環境中取得成功處於最佳地位。公司對員工人數的投資通常採用主動支持和調整預期的收入增長趨勢和生產率指標的結構。未來收入的可見性受到限制，這不僅是由於對上述宏觀經濟條件的依賴，還因為公司與客户合作的時間相對較短。因此，公司的員工人數和其他投資通常至少每季度進行一次評估。與去年年底的水平相比，公司在2022年增加了所有部門的員工人數。
關鍵會計政策與估計
如下所述，公司最重要的會計政策和估算是那些涉及主觀決策或評估的政策和估計。
服務收入。該公司的收入來自三個領域：合同人才解決方案、永久就業人才解決方案和Protiviti。當向客户交付承諾的商品或服務時，收入即予以確認，該金額反映了公司為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價。參見注釋 C—“收入確認”轉至本報告第二部分第8項中包含的公司合併財務報表。
所得税。該公司的業務需繳納美國聯邦、州、地方和國外所得税。在確定其遞延所得税資產和負債以及所得税準備金時，公司根據適用於其在不同司法管轄區的業務的已頒佈的税法做出判斷和解釋。遞延所得税資產和負債是使用當前頒佈的税率來衡量和記錄的，公司預計，該税率將適用於收回或結清這些臨時差異的年份的應納税所得額。公司遞延所得税資產的預期實現情況發生重大變化的可能性取決於未來的應納税所得額及其在各個相關司法管轄區的税收籌劃的有效性。
公司還評估了估值補貼的必要性，以將遞延所得税資產減少到可變現金額。管理層評估所有正面和負面證據，並對過去和未來事件（包括經營業績）做出判斷，以幫助確定何時更有可能無法實現全部或部分遞延所得税資產。在適當的情況下，將估值補貼記入遞延所得税資產，以抵消可能無法實現的未來税收優惠。的估值補貼 截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別記錄了2360萬美元和2,420萬美元。記錄的估值準備金主要與某些國際業務的淨營業虧損有關。如果此類虧損最終用於抵消未來的營業收入，則公司將確認不超過相關估值準備金全額的税收優惠。
儘管管理層認為其對所得税的判斷和解釋是適當的，但實際經驗的重大差異可能會對公司未來的財務業績產生重大影響。
最近的會計公告
參見注釋 B—“新的會計公告”轉至本報告第二部分第8項中包含的公司合併財務報表。
運營結果
該公司分析了三個可報告的細分市場的經營業績：合同人才解決方案、永久就業人才解決方案和Protiviti。合同人才解決方案和永久就業人才解決方案部門分別為財務和會計、技術、營銷和創意、法律、行政和客户支持職位提供敬業度專業人員和全職人員。Protiviti部門提供業務和技術風險諮詢以及內部審計服務。
對公司服務的需求在很大程度上取決於國內外的總體經濟和勞動力趨勢。由於預測經濟趨勢固有的困難，因此無法肯定地預測未來對公司服務的需求。
該公司的人才解決方案業務通過42個州、哥倫比亞特區和18個外國的317個辦事處開展安置活動，而Protiviti在23個州和13個外國設有65個辦事處。
非公認會計準則財務指標
公司的財務業績是根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會的規則編制的。為了幫助讀者瞭解公司的財務業績，公司用以下非公認會計準則指標補充了其GAAP財務業績：調整後的毛利率；調整後的銷售、一般和管理費用；合併後的分部收入；以及調整後的收入增長率。
以下衡量標準：調整後的毛利率和調整後的銷售、一般和管理費用包括為公司在員工遞延薪酬計劃下的債務提供資金而持有的投資的損益。公司之所以提供這些衡量標準，是因為管理層使用這些衡量標準來審查其運營業績。
合併後的分部收入是經利息收入和無形資產攤銷調整後的所得税前收入。公司提供分部合併收益，因為這是管理層評估細分市場業績的方式。
調整後的收入增長率是指扣賬單天數和外幣匯率變化對報告收入的影響後的同比收入增長率。該公司之所以提供這些數據，是因為它側重於公司歸因於運營活動的收入增長率，並有助於評估一段時間內的收入趨勢。計費天數和外幣匯率變化的影響計算如下：
•計費天數的影響計算方法是將每個比較期的報告收入除以該期間的計費天數，得出每個賬單日的金額。然後，根據每個賬單日的金額計算相同的賬單日增長率。管理層根據所有國家/地區以及所有職能專業化和細分市場提供的信息，計算出每個報告期的全球加權平均計費天數。
•外幣影響是通過使用上一年度同期的外幣匯率重新折算當期國際收入來計算的。
此處提供的非公認會計準則財務指標可能無法提供與公司行業中其他公司提供的直接可比的信息，因為其他公司可能以不同的方式計算此類財務業績。公司的非公認會計準則財務指標不是衡量公認會計準則下財務業績的指標，不應被視為根據公認會計原則列報的金額的替代方案。公司不認為這些非公認會計準則財務指標可以替代或優於GAAP財務業績提供的信息。以下頁面提供了非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬。
請參閲第 7a 項。本報告的 “有關市場風險的定量和定性披露”，用於進一步討論外幣匯率對公司經營業績和財務狀況的影響。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年份
服務收入。截至2022年12月31日的財年，該公司的收入為72.4億美元，與截至2021年12月31日止年度的64.6億美元相比，增長了12.0％。截至2022年12月31日的財年，美國業務收入增長了14.1％，達到57.1億美元（佔總收入的78.9％），而截至2021年12月31日的年度為50.1億美元（佔總收入的77.5％）。截至2022年12月31日的財年，國際業務收入增長了4.9％，達到15.3億美元（佔總收入的21.1％），而截至2021年12月31日的年度為14.5億美元（佔總收入的22.5％）。下文將進一步詳細討論每個應報告細分的促成因素。
截至2022年12月31日的財年，合同人才解決方案收入為45.3億美元，與截至2021年12月31日止年度的40.4億美元收入相比增長了12.2％。合同人才解決方案收入的關鍵驅動因素包括平均每小時賬單費率和公司參與專業人員在客户參與方面的工作時數。2022年合同人才解決方案收入的增長主要是由於平均賬單費率增長了9.5％，公司參與專業人員的工作時數增加了2.2％。 經調整後，2022年的合同人才解決方案收入與2021年相比增長了14.5％。在美國，與2021年相比，2022年的收入在報告基礎上增長了14.7％，經調整後增長了14.8％。就公司的國際業務而言，與2021年相比，2022年的收入在報告基礎上增長了3.5％，經調整後增長了13.2％。
截至2022年12月31日的財年，永久就業人才解決方案收入為7.25億美元，與截至2021年12月31日止年度的5.7億美元收入相比增長了27.2％。永久安置人才解決方案收入的關鍵驅動因素包括候選人安置數量和每次安置所賺取的平均費用.2022年永久安置人才解決方案收入的增長主要是由於安置數量增長了18.6％，每次安置的平均費用增長了8.6％。經調整後，2022年的永久就業人才解決方案收入與2021年相比增長了30.5％。在美國，與2021年相比，2022年的收入在報告基礎上增長了32.7％，經調整後增長了32.9％。就公司的國際業務而言，與2021年相比，2022年的收入在報告基礎上增長了15.0％，經調整後增長了25.4％。從歷史上看，對長期就業服務的需求對經濟和勞動力市場條件的敏感程度甚至比對合同人才解決方案的需求更為敏感，預計這種情況將繼續下去。
截至2022年12月31日的財年，Protiviti的收入為19.8億美元，與截至2021年12月31日止年度的18.5億美元收入相比增長了6.9％。Protiviti收入的關鍵驅動因素是顧問根據客户參與度計算的計費時數和平均小時賬單費率。2022年Protiviti收入的增長主要是由於平均每小時賬單費率增長了16.5％，但部分被計費時數下降9.6％所抵消。2022年每小時賬單費率的增加和計費時間的減少主要是由於Protiviti全職顧問相對於承包商的比例增加。經調整後，Protiviti在2022年的收入與2021年相比增長了9.3％。在美國，與2021年相比，2022年的收入在報告基礎上增長了7.8％，經調整後增長了7.9％。就公司的國際業務而言，與2021年相比，2022年的收入在報告基礎上增長了3.4％，經調整後增長了14.8％。
下表列出了非公認會計準則同比收入增長率與截至2022年12月31日止年度報告的同比收入增長率的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全球 | 美國 | | 國際 |
| 合同人才解決方案 | | | | | |
| 正如報道的那樣 | 12.2 | % | | 14.7 | % | | 3.5 | % |
| 計費天數影響 | 0.4 | % | | 0.1 | % | | 0.7 | % |
| 貨幣影響 | 1.9 | % | | — | | | 9.0 | % |
| 調整後 | 14.5 | % | | 14.8 | % | | 13.2 | % |
| 永久安置人才解決方案 | | | | | |
| 正如報道的那樣 | 27.2 | % | | 32.7 | % | | 15.0 | % |
| 計費天數影響 | 0.3 | % | | 0.2 | % | | 0.7 | % |
| 貨幣影響 | 3.0 | % | | — | | | 9.7 | % |
| 調整後 | 30.5 | % | | 32.9 | % | | 25.4 | % |
| Protiviti | | | | | |
| 正如報道的那樣 | 6.9 | % | | 7.8 | % | | 3.4 | % |
| 計費天數影響 | 0.2 | % | | 0.1 | % | | 0.7 | % |
| 貨幣影響 | 2.2 | % | | — | | | 10.7 | % |
| 調整後 | 9.3 | % | | 7.9 | % | | 14.8 | % |
毛利率。截至2022年12月31日的財年，該公司的毛利率為30.9億美元，較截至2021年12月31日的27.0億美元增長14.8％。下文將進一步詳細討論每個應報告細分的促成因素。
合同人才解決方案的毛利率是收入減去服務成本，包括工資、參與專業人員的工資税和福利成本以及可報銷的費用。毛利率的主要驅動因素是：i) 工資賬單利差，代表支付給專業人員的工資與向客户開具的金額之間的差額；ii) 附帶成本，主要由工資税和福利成本組成；iii) 轉換收入，即在公司客户的合同頭寸轉換為永久職位時獲得的收入。
截至2022年12月31日的財年，合同人才解決方案的毛利率為18.0億美元，較截至2021年12月31日止年度的16.0億美元增長12.8％。按收入的百分比計算，合同人才解決方案的毛利率在2022年為39.8％，高於2021年的39.6％。毛利率百分比的同比增長主要是由於轉換收入的增加。
永久就業人才解決方案的毛利率是收入減去可報銷的費用。截至2022年12月31日的財年，永久就業人才解決方案的毛利率為7.24億美元，較截至2021年12月31日的5.69億美元增長27.2％。由於永久就業人才解決方案的可報銷費用微乎其微，因此毛利率的增加在很大程度上可以用前面討論的收入增加來解釋。
Protiviti的毛利率是收入減去服務成本，服務成本主要包括專業人員工資單、工資税、福利成本和可報銷費用。Protiviti毛利率的主要驅動因素是：i) 專業人員的相對構成和人數及其各自的薪酬和賬單費率；ii) 員工利用率，即花在客户互動上的時間與公司Protiviti員工的總可用時間成比例的關係。截至2022年12月31日的財年，Protiviti的毛利率為5.66億美元，較截至2021年12月31日的5.28億美元增長7.2％。按收入的百分比計算，Protiviti報告的毛利率在2022年為28.6％，高於2021年的28.5％。按收入的百分比計算，Protiviti調整後的毛利率在2022年為27.9％，低於2021年的29.0％。調整後的毛利率百分比同比下降主要是由於員工利用率降低。
公司按報告分部劃分的毛利率彙總如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 | | 人際關係 |
| 正如報道的那樣 | | 調整後 | | 正如報道的那樣 | | 調整後 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 毛利率 | | | | | | | | | | | | | | | |
合同人才解決方案 | $ | 1,804,029 | | | $ | 1,598,716 | | | $ | 1,804,029 | | | $ | 1,598,716 | | | 39.8 | % | | 39.6 | % | | 39.8 | % | | 39.6 | % |
永久安置人才解決方案 | 723,706 | | | 568,983 | | | 723,706 | | | 568,983 | | | 99.8 | % | | 99.8 | % | | 99.8 | % | | 99.8 | % |
Protiviti | 566,314 | | | 528,329 | | | 552,465 | | | 537,176 | | | 28.6 | % | | 28.5 | % | | 27.9 | % | | 29.0 | % |
| 總計 | $ | 3,094,049 | | | $ | 2,696,028 | | | $ | 3,080,200 | | | $ | 2,704,875 | | | 42.7 | % | | 41.7 | % | | 42.6 | % | | 41.9 | % |
下表提供了截至2022年和2021年度的非公認會計準則調整後毛利率與報告的毛利率（以千計）的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 合同人才解決方案 | | 永久安置人才解決方案 | | Protiviti | | 總計 |
| $ | 收入的百分比 | | $ | 收入的百分比 | | $ | 收入的百分比 | | $ | 收入的百分比 |
| 毛利率 | | | | | | | | | | | |
| 正如報道的那樣 | $ | 1,804,029 | | 39.8 | % | | $ | 723,706 | | 99.8 | % | | $ | 566,314 | | 28.6 | % | | $ | 3,094,049 | | 42.7 | % |
| 調整數 (1) | — | | — | | | — | | — | | | (13,849) | | (0.7 | %) | | (13,849) | | (0.1 | %) |
| 調整後 | $ | 1,804,029 | | 39.8 | % | | $ | 723,706 | | 99.8 | % | | $ | 552,465 | | 27.9 | % | | $ | 3,080,200 | | 42.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 合同人才解決方案 | | 永久安置人才解決方案 | | Protiviti | | 總計 |
| $ | 收入的百分比 | | $ | 收入的百分比 | | $ | 收入的百分比 | | $ | 收入的百分比 |
| 毛利率 | | | | | | | | | | | |
| 正如報道的那樣 | $ | 1,598,716 | | 39.6 | % | | $ | 568,983 | | 99.8 | % | | $ | 528,329 | | 28.5 | % | | $ | 2,696,028 | | 41.7 | % |
| 調整數 (1) | — | | — | | | — | | — | | | 8,847 | | 0.5 | % | | 8,847 | | 0.2 | % |
| 調整後 | $ | 1,598,716 | | 39.6 | % | | $ | 568,983 | | 99.8 | % | | $ | 537,176 | | 29.0 | % | | $ | 2,704,875 | | 41.9 | % |
(1)公司與Protiviti運營相關的遞延薪酬義務的變化包含在服務成本中，而相關的投資（收益）損失則單獨列報。上表中顯示的非公認會計準則財務調整旨在將員工遞延薪酬信託投資的投資（收益）損失重新歸類為包含相應債務變動的同一細列項目。這些調整對所得税前收入沒有影響。
銷售、一般和管理費用。公司的銷售、一般和管理費用主要包括員工薪酬、廣告、可變管理費用、折舊和佔用成本。截至2022年12月31日的財年，該公司的銷售、一般和管理費用為21.2億美元，較截至2021年12月31日止年度的19.5億美元增長8.5％。按收入的百分比計算，報告的銷售、一般和管理費用在2022年為29.3％，低於2021年的30.2％。2022年，調整後的銷售、一般和管理費用佔收入的百分比為30.3％，高於2021年的29.4％。下文將進一步詳細討論每個應報告細分的促成因素。
截至2022年12月31日的財年，合同人才解決方案的銷售、一般和管理費用為12.5億美元，與截至2021年12月31日的年度持平。按收入百分比計算，2022年合同人才解決方案的銷售、一般和管理費用為27.5％，低於2021年的31.0％。按收入百分比計算，合同人才解決方案的調整後銷售、一般和管理費用在2022年為28.9％，低於2021年的29.8％，這主要是由於收入增加帶來的正槓桿作用。
截至2022年12月31日的財年，永久就業人才解決方案的銷售、一般和管理費用為5.87億美元，較截至2021年12月31日止年度的4.68億美元增長了25.5％。按收入百分比計算，2022年報告的永久就業人才解決方案服務的銷售、一般和管理費用為81.0％，低於2021年的82.1％。按收入百分比計算，2022年永久就業人才解決方案的調整後銷售、一般和管理費用為82.2％，高於2021年的81.2％，這主要是由於員工薪酬成本的增加。
截至2022年12月31日的財年，Protiviti的銷售、一般和管理費用為2.82億美元，較截至2021年12月31日止年度的2.32億美元增長了21.6％。2022年，Protiviti的銷售、一般和管理費用佔收入的百分比為14.2％，高於2021年的12.5％，這主要是由於在 COVID-19 疫情期間支出水平下降之後，運營支出恢復到正常水平。
公司按應申報分部劃分的銷售、一般和管理費用匯總如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度 | | 人際關係 |
| 正如報道的那樣 | | 調整後 | | 正如報道的那樣 | | 調整後 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
銷售、一般和
行政開支 | | | | | | | | | | | | | | |
合同人才解決方案 | $ | 1,248,378 | | | $ | 1,251,565 | | | $ | 1,311,748 | | | $ | 1,204,844 | | | 27.5 | % | | 31.0 | % | | 28.9 | % | | 29.8 | % |
永久安置人才解決方案 | 587,164 | | | 468,028 | | | 596,084 | | | 462,518 | | | 81.0 | % | | 82.1 | % | | 82.2 | % | | 81.2 | % |
Protiviti | 281,754 | | | 231,689 | | | 281,754 | | | 231,689 | | | 14.2 | % | | 12.5 | % | | 14.2 | % | | 12.5 | % |
| 總計 | $ | 2,117,296 | | | $ | 1,951,282 | | | $ | 2,189,586 | | | $ | 1,899,051 | | | 29.3 | % | | 30.2 | % | | 30.3 | % | | 29.4 | % |
下表提供了截至2022年和2021年度的非公認會計準則銷售、一般和管理費用與報告的銷售、一般和管理費用（以千計）的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 合同人才解決方案 | | 永久安置人才解決方案 | | Protiviti | | 總計 |
| $ | 收入的百分比 | | $ | 收入的百分比 | | $ | 收入的百分比 | | $ | 收入的百分比 |
銷售、一般和
行政開支 | | | | | | | | | | |
| 正如報道的那樣 | $ | 1,248,378 | | 27.5 | % | | $ | 587,164 | | 81.0 | % | | $ | 281,754 | | 14.2 | % | | $ | 2,117,296 | | 29.3 | % |
| 調整數 (1) | 63,370 | | 1.4 | % | | 8,920 | | 1.2 | % | | — | | — | | | 72,290 | | 1.0 | % |
| 調整後 | $ | 1,311,748 | | 28.9 | % | | $ | 596,084 | | 82.2 | % | | $ | 281,754 | | 14.2 | % | | $ | 2,189,586 | | 30.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 合同人才解決方案 | | 永久安置人才解決方案 | | Protiviti | | 總計 |
| $ | 收入的百分比 | | $ | 收入的百分比 | | $ | 收入的百分比 | | $ | 收入的百分比 |
銷售、一般和
行政開支 | | | | | | | | | | |
| 正如報道的那樣 | $ | 1,251,565 | | 31.0 | % | | $ | 468,028 | | 82.1 | % | | $ | 231,689 | | 12.5 | % | | $ | 1,951,282 | | 30.2 | % |
| 調整數 (1) | (46,721) | | (1.2 | %) | | (5,510) | | (0.9 | %) | | — | | — | | | (52,231) | | (0.8 | %) |
| 調整後 | $ | 1,204,844 | | 29.8 | % | | $ | 462,518 | | 81.2 | % | | $ | 231,689 | | 12.5 | % | | $ | 1,899,051 | | 29.4 | % |
(1)公司與人才解決方案運營相關的遞延薪酬義務的變化包含在銷售、一般和管理費用中，而相關的投資（收益）損失則單獨列報。上表中顯示的非公認會計準則財務調整旨在將員工遞延薪酬信託投資的投資（收益）損失重新歸類為包含相應債務變動的同一細列項目。這些調整對所得税前收入沒有影響。
（收益）員工遞延薪酬信託投資的虧損。根據公司的員工遞延薪酬計劃，員工直接投資賬户餘額，公司根據這些指示將持有的金額投資於相關的投資信託基金。當已實現和未實現的投資收益和損失發生時，公司員工對員工的遞延薪酬義務的變動和調整記錄在銷售、一般和管理費用中，如果是Protiviti，則記為服務成本。相關投資信託資產的價值也以相等和抵消金額的變化而變化，從而使公司沒有淨成本。公司持有的員工遞延薪酬信託投資的（收益）虧損主要包括未實現和已實現的損益以及信託投資的股息收入，在合併運營報表中單獨列報。截至2022年12月31日的財年，公司持有的員工遞延薪酬信託投資的（收益）虧損為8,600萬美元，低於截至2021年12月31日止年度的6,100萬美元收入。信託投資收入的減少是由於2022年的負市場回報造成的。
所得税和分部收入前的收入。截至2022年12月31日的財年，公司的所得税前總收入為8.97億美元，佔收入的12.4％，高於截至2021年12月31日止年度的8.04億美元，佔收入的12.4％。截至2022年12月31日的財年，分部合併收入為8.91億美元，佔收入的12.3％，高於截至2021年12月31日止年度的8.06億美元，佔收入的12.5％。
公司的非公認會計準則合併分部收益彙總如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 |
| | 2022 | 收入的百分比 | | 2021 | 收入的百分比 |
| 分部合併收入 | | | | | |
| 合同人才解決方案 | $ | 492,281 | | 10.9 | % | | $ | 393,872 | | 9.8 | % |
| 永久安置人才解決方案 | $ | 127,622 | | 17.6 | % | | $ | 106,465 | | 18.7 | % |
| Protiviti | $ | 270,711 | | 13.7 | % | | $ | 305,487 | | 16.5 | % |
| 總計 | $ | 890,614 | | 12.3 | % | | $ | 805,824 | | 12.5 | % |
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的非公認會計準則分部合併收入與所得税前報告的收入的對賬情況（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 |
| 2022 | 收入的百分比 | | 2021 | 收入的百分比 |
| 所得税前收入 | $ | 896,955 | | 12.4 | % | | $ | 803,780 | | 12.4 | % |
| 淨利息收入 | (8,008) | | (0.1 | %) | | (197) | | 0.0 | % |
| 無形資產的攤銷 | 1,667 | | 0.0 | % | | 2,241 | | 0.1 | % |
| 分部合併收入 | $ | 890,614 | | 12.3 | % | | $ | 805,824 | | 12.5 | % |
所得税準備金。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，所得税準備金分別為26.6％和25.5％。2022年更高的税率 可能主要歸因於2022年不可扣除費用的增加，以及公司股價導致的股票薪酬扣除額減少。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
有關截至2021年12月31日止年度的公司財務狀況和經營業績與截至2020年12月31日的年度相比變化的討論，可在公司於2022年2月14日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日財年的10-K表年度報告第二部分第7項的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中找到美國證券交易委員會的網站位於 www.sec.gov 和 www.roberthalf.com/investor-center。
流動性和資本資源
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，公司流動性的變化主要是運營產生的資金和用於資本支出、對員工遞延薪酬信託的投資、扣除員工遞延薪酬信託的贖回、普通股回購和股息支付的資金的淨影響。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，現金和現金等價物分別為6.59億美元和6.19億美元。截至2022年12月31日的財年，經營活動提供了6.84億美元，分別被用於投資活動和融資活動的1.17億美元和5.09億美元的淨現金所抵消。截至2021年12月31日的年度中，經營活動提供了6.03億美元，分別被用於投資和融資活動的8,800萬美元和4.59億美元的淨現金所抵消。
經營活動——截至2022年12月31日的財年，經營活動提供的淨現金為6.84億美元。這包括非現金項目向上調整後的6.58億美元淨收入，為2.54億美元，被用於營運資本變動的淨現金2.28億美元所抵消。截至2021年12月31日的財年，經營活動提供的淨現金為6.03億美元。這包括5.99億美元的淨收入，經上調的非現金項目為8,900萬美元，被用於營運資本變動的淨現金8,500萬美元所抵消。
投資活動——現金用於 截至2022年12月31日止年度的投資活動為1.17億美元。這包括6,100萬美元的資本支出、6,700萬美元的員工遞延薪酬信託投資以及為收購支付的1,900萬美元現金，部分被員工遞延薪酬信託贖回的3000萬美元收益所抵消。截至2021年12月31日的財年，用於投資活動的現金為8,800萬美元。這包括3,700萬美元的資本支出和8,500萬美元的員工遞延薪酬信託投資，部分被員工遞延薪酬信託贖回的3,400萬美元收益所抵消。
2022年，資本支出，包括與雲計算實施相關的4000萬美元，總額為1.01億美元，其中約80.0％是對軟件計劃和技術基礎設施的投資，這兩者對公司的可持續發展和未來的增長機會都很重要。雲計算安排的資本支出包含在公司合併現金流量表中經營活動的現金流中。資本支出包括在租户改善以及公司租賃辦公室的傢俱和設備上花費的金額。該公司目前預計，2023年的資本化支出將在1億美元至1.2億美元之間，其中6500萬至7500萬美元與軟件計劃和技術基礎設施有關，包括與實施雲計算安排相關的資本化成本。
融資活動——截至2022年12月31日的年度中，用於融資活動的現金為5.09億美元。這包括回購3.2億美元的普通股和向股東支付的1.89億美元股息。截至2021年12月31日的財年，用於融資活動的現金為4.59億美元。這包括回購2.88億美元的普通股和向股東支付的1.71億美元股息。
截至2022年12月31日，公司有權根據市場狀況，不時在公開市場或私下談判交易中額外回購最多380萬股公司普通股。2023年2月9日，公司授權根據市場狀況，不時在公開市場或私下談判交易中再回購多達1,000萬股公司普通股。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，公司分別以2.8億美元的價格回購了330萬股股票，並分別在公開市場上回購了280萬股股票，成本為2.6億美元。進行了與員工股票計劃相關的額外股票回購，根據該計劃，員工投標公司股票以繳納適用的法定預扣税。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，此類回購總額為40萬股，成本為3,800萬美元，回購總額為30萬股，成本分別為3000萬美元。股票回購的資金來自運營產生的現金。
截至2022年12月31日，該公司的營運資金包括6.59億美元的現金及現金等價物以及10.2億美元的淨應收賬款，這兩者都將是持續流動性和財務彈性的重要來源。公司預計，內部產生的現金將足以支持公司的營運資金需求、公司的固定付款、股息和其他短期和長期債務。
由於公司的收入和淨收入取決於宏觀經濟狀況，因此對未來現金流的可見性有限。該公司與合同人才解決方案業務相關的可變直接成本將隨着收入的變化而波動。
該公司擁有1億美元的無抵押循環信貸額度（“信貸協議”），將於2024年5月到期。信貸協議下的借款將根據借款條款支付利息，借款條款通常將根據倫敦銀行同業拆借利率或替代基準利率加上適用的利潤率計算。信貸協議受某些財務契約的約束，截至2022年12月31日，公司遵守了這些契約。截至2022年12月31日或2021年12月31日，信貸協議下沒有借款。
2023年2月9日，公司宣佈向截至2023年2月24日的所有登記股東派發每股0.48美元的季度股息。股息將於 2023 年 3 月 15 日支付。
合同義務產生的物質現金需求
租賃。 截至2022年12月31日，該公司報告的當前和長期經營租賃負債分別為8,610萬美元和1.518億美元。這些餘額包括2023年及之後的最低租金承諾，根據截至2022年12月31日簽訂的不可取消的租賃合同，經過折扣以反映公司的借貸成本。
這些租約大多是房地產租賃。如果公司在租期結束之前騰出辦公地點，則公司可能有義務繼續支付租金。有關更多信息，請參見注釋 F—“租賃”轉至本報告第二部分第8項中包含的公司合併財務報表。
購買義務。 截至2022年12月31日，公司承擔了2.513億美元的合同購買義務，主要與軟件訂閲、服務、電信服務和軟件維護協議有關。其中，1.135億美元預計將在未來十二個月內支付。這些購買義務是在正常業務過程中產生的。
員工遞延薪酬計劃。 截至2022年12月31日，公司在隨附的合併財務狀況表中報告的遞延薪酬計劃債務為4.741億美元。餘額應根據員工在延期發放資金時所做的選擇支付給員工。這些付款的時間可能會根據包括終止公司與參與者的僱傭安排在內的因素而變化。這些計劃的資產由獨立受託人持有，僅供參與的員工受益，由貨幣市場基金和共同基金組成。 有關更多信息，請參閲註釋 I—“員工遞延薪酬計劃”轉至本報告第二部分第8項中包含的公司合併財務報表。
項目 7A。關於市場風險的定量和定性披露
由於公司的部分淨收入來自其在美國以外的業務，並且以當地貨幣計價，因此公司容易受到外幣波動的影響。公司的外幣匯率敞口主要與公司的外國子公司有關。匯率影響公司報告的收入、支出、收益、資產和負債的美元價值。
在截至2022年12月31日的年度中，公司約有21.1％的收入來自美國以外的地區。這些業務以其本位幣進行業務交易，本位幣與其當地貨幣相同。因此，外幣兑美元價值的波動，尤其是加元、英鎊、歐元、澳元和巴西雷亞爾對公司公佈的業績產生了影響。根據公認會計原則，以外幣計價的收入和支出按該期間的月平均匯率折算成美元。因此，隨着美元價值相對於公司國際市場貨幣的變化，公司報告的業績也有所不同。
與一年前相比，在2022年，美元兑公司開展業務的主要貨幣普遍走強。外匯匯率使2022年報告的服務收入減少了1.391億美元，下降了2.2％。美元的普遍走強也影響了公司國際業務中報告的支出水平。由於公司幾乎所有的國際業務在相同的國家和貨幣內創造了收入和支出支出，因此報告運營支出的減少在很大程度上抵消了報告收入減少的影響。由於外幣匯率的影響，2022年報告的淨收入為650萬美元，下降了1.1％。
在截至2023年1月31日的一個月中，自2022年12月31日以來，美元兑歐元、英鎊、澳元、加元和巴西雷亞爾已經走弱。如果整個2023年外幣匯率保持在2023年1月的水平，則貨幣對公司全年報告收入的影響將是有利的，但對運營支出的不利影響將抵消。這些結果可能會對報告的淨收入產生微不足道的影響。
外幣匯率的波動會影響公司股東權益的美元金額。公司國際子公司的資產和負債按期末的有效匯率折算成美元。由此產生的折算調整作為累計其他綜合（收益）虧損的一部分記入股東權益。儘管貨幣波動會影響公司報告的業績和股東權益，但這種波動通常不會影響現金流或導致實際經濟收益或損失。公司通常很少進行跨境資金轉移，包括來自公司外國子公司的股息，以及與公司間營運資金要求相關的往返美國的轉賬。
第 8 項。財務報表和補充數據
羅伯特·哈夫國際公司
合併財務狀況表
（以千計，股份金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2021 |
| 資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 658,626 | | | $ | 619,001 | |
| 應收賬款，淨額 | | 1,018,287 | | | 984,691 | |
| 員工遞延薪酬信託資產 | | 432,734 | | | 494,991 | |
| 其他流動資產 | | 175,465 | | | 169,864 | |
| 流動資產總額 | | 2,285,112 | | | 2,268,547 | |
| 財產和設備，淨額 | | 109,687 | | | 93,403 | |
| 使用權資產 | | 201,998 | | | 228,793 | |
| 其他無形資產，淨額 | | 5,317 | | | 3,334 | |
| 善意 | | 237,810 | | | 222,855 | |
| 非當期遞延所得税 | | 124,564 | | | 135,427 | |
| 總資產 | | $ | 2,964,488 | | | $ | 2,952,359 | |
| 負債 | | | | |
| 應付賬款和應計費用 | | $ | 168,163 | | | $ | 183,796 | |
| 應計工資和福利成本 | | 472,310 | | | 540,183 | |
| 員工遞延薪酬計劃債務 | | 474,111 | | | 535,276 | |
| 應繳所得税 | | 15,535 | | | 15,631 | |
| | | | |
| 當期經營租賃負債 | | 86,083 | | | 83,787 | |
| 流動負債總額 | | 1,216,202 | | | 1,358,673 | |
| | | | |
| 非流動經營租賃負債 | | 151,768 | | | 181,291 | |
| 其他負債 | | 27,960 | | | 31,344 | |
| 負債總額 | | 1,395,930 | | | 1,571,308 | |
承付款和意外開支（注K） | | | | |
| 股東權益 | | | | |
優先股，$0.001面值；授權 5,000,000股份； 無發行的 | | — | | | — | |
普通股，$0.001面值；授權 260,000,000股票；已發行和流通股份 107,698,498和 110,685,989股份 | | 108 | | | 111 | |
| 額外的實收資本 | | 1,293,565 | | | 1,235,903 | |
| 累計其他綜合收益（虧損） | | (43,623) | | | (22,622) | |
| 留存收益 | | 318,508 | | | 167,659 | |
| 股東權益總額 | | 1,568,558 | | | 1,381,051 | |
| 負債和股東權益總額 | | $ | 2,964,488 | | | $ | 2,952,359 | |
隨附的合併財務報表附註
是這些財務報表的組成部分。
26
羅伯特·哈夫國際公司
合併運營報表
（以千計，每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 服務收入 | | $ | 7,238,142 | | | $ | 6,461,444 | | | $ | 5,109,000 | |
| 服務成本 | | 4,144,093 | | | 3,765,416 | | | 3,096,389 | |
| 毛利率 | | 3,094,049 | | | 2,696,028 | | | 2,012,611 | |
| 銷售、一般和管理費用 | | 2,117,296 | | | 1,951,282 | | | 1,666,041 | |
| 持有員工遞延薪酬信託的投資產生的（收入）虧損 | | 86,139 | | | (61,078) | | | (75,188) | |
| 無形資產的攤銷 | | 1,667 | | | 2,241 | | | 1,219 | |
| 淨利息收入 | | (8,008) | | | (197) | | | (1,343) | |
| 所得税前收入 | | 896,955 | | | 803,780 | | | 421,882 | |
| 所得税準備金 | | 239,036 | | | 205,154 | | | 115,606 | |
| 淨收入 | | $ | 657,919 | | | $ | 598,626 | | | $ | 306,276 | |
| | | | | | |
| 每股淨收益： | | | | | | |
| 基本 | | $ | 6.08 | | | $ | 5.42 | | | $ | 2.72 | |
| 稀釋 | | $ | 6.03 | | | $ | 5.36 | | | $ | 2.70 | |
| | | | | | |
| 股份： | | | | | | |
| 基本 | | 108,214 | | | 110,482 | | | 112,729 | |
| 稀釋 | | 109,171 | | | 111,718 | | | 113,318 | |
| 每股申報的股息 | | $ | 1.72 | | | $ | 1.52 | | | $ | 1.36 | |
隨附的合併財務報表附註
是這些財務報表的組成部分。
27
羅伯特·哈夫國際公司
綜合收益（虧損）合併報表
（以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 綜合收益（虧損）： | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 657,919 | | | $ | 598,626 | | | $ | 306,276 | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | | (25,274) | | | (18,702) | | | 18,973 | |
| 扣除税款的外國固定福利計劃調整 | | 4,273 | | | 812 | | | (3,719) | |
| 其他綜合收益（虧損）總額 | | (21,001) | | | (17,890) | | | 15,254 | |
| 綜合收益總額（虧損） | | $ | 636,918 | | | $ | 580,736 | | | $ | 321,530 | |
隨附的合併財務報表附註
是這些財務報表的組成部分。
28
羅伯特·哈夫國際公司
股東權益合併報表
（以千計，每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 留存收益 | | 總計 |
| 股份 | | 面值 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的餘額 | 115,120 | | $ | 115 | | | $ | 1,127,487 | | | $ | (19,986) | | | $ | 36,067 | | | $ | 1,143,683 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | 306,276 | | 306,276 |
| 採納會計公告 | — | | — | | — | | — | | (558) | | (558) |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | — | | — | | 15,254 | | — | | 15,254 | |
已申報的股息 ($)1.36每股） | — | | — | | — | | — | | (156,045) | | (156,045) | |
| 限制性股票的淨髮行量 | 879 | | 1 | | (1) | | — | | — | | — | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | 52,486 | | — | | — | | 52,486 | |
| 回購普通股 | (2,871) | | (3) | | — | | — | | (155,804) | | (155,807) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的餘額 | 113,128 | | $ | 113 | | | $ | 1,179,972 | | | $ | (4,732) | | | $ | 29,936 | | | $ | 1,205,289 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | 598,626 | | 598,626 |
| | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | — | | — | | (17,890) | | — | | (17,890) |
已申報的股息 ($)1.52每股） | — | | — | | — | | — | | (170,679) | | (170,679) |
| 限制性股票的淨髮行量 | 701 | | 1 | | (1) | | — | | — | | — |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | 55,932 | | — | | — | | 55,932 |
| 回購普通股 | (3,143) | | (3) | | — | | — | | (290,224) | | (290,227) |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 110,686 | | $ | 111 | | | $ | 1,235,903 | | | $ | (22,622) | | | $ | 167,659 | | | $ | 1,381,051 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | 657,919 | | 657,919 |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | — | | — | | (21,001) | | — | | (21,001) |
已申報的股息 ($)1.72每股） | — | | — | | — | | — | | (189,266) | | (189,266) |
| 限制性股票的淨髮行量 | 693 | | 1 | | (1) | | — | | — | | — |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | 57,663 | | — | | — | | 57,663 |
| 回購普通股 | (3,681) | | (4) | | — | | — | | (317,804) | | (317,808) |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 107,698 | | $ | 108 | | | $ | 1,293,565 | | | $ | (43,623) | | | $ | 318,508 | | | $ | 1,568,558 | |
隨附的合併財務報表附註
是這些財務報表的組成部分。
29
羅伯特·哈夫國際公司
合併現金流量表
（以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 來自經營活動的現金流： | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 657,919 | | | $ | 598,626 | | | $ | 306,276 | |
| 為調節淨收入與經營活動提供的淨現金而進行的調整： | | | | | | |
| 信用損失備抵金 | | 8,771 | | | 9,464 | | | 4,200 | |
| 折舊 | | 47,398 | | | 52,210 | | | 62,281 | |
| 雲計算實施成本的攤銷 | | 28,925 | | | 28,023 | | | 18,399 | |
| 無形資產的攤銷 | | 1,667 | | | 2,241 | | | 1,219 | |
| 員工遞延薪酬信託投資的已實現和未實現（收益）虧損 | | 98,776 | | | (37,359) | | | (66,866) | |
| 基於股票的薪酬 | | 57,663 | | | 55,932 | | | 52,486 | |
| 遞延所得税 | | 10,810 | | | (21,133) | | | (13,146) | |
| 扣除收購影響後的運營資產和負債的變化： | | | | | | |
| 應收賬款 | | (65,626) | | | (292,628) | | | 127,740 | |
| 資本化雲計算實施成本 | | (40,357) | | | (31,240) | | | (33,178) | |
| 應付賬款和應計費用 | | 3,735 | | | 52,610 | | | 1,098 | |
| 應計工資和福利成本 | | (58,067) | | | 99,005 | | | 119,231 | |
| 員工遞延薪酬計劃債務 | | (61,165) | | | 100,058 | | | 13,923 | |
| 應繳所得税 | | 2,596 | | | 3,587 | | | 182 | |
| 其他資產和負債，淨額 | | (9,295) | | | (16,260) | | | 2,683 | |
| 經營活動提供的淨現金流 | | 683,750 | | | 603,136 | | | 596,528 | |
| | | | | | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | | | |
| 資本支出 | | (61,120) | | | (36,611) | | | (33,377) | |
| 對員工遞延薪酬信託的投資 | | (67,388) | | | (85,432) | | | (64,351) | |
| 員工遞延薪酬信託贖回的收益 | | 30,869 | | | 34,434 | | | 123,025 | |
| 收購款項，扣除獲得的現金 | | (18,984) | | | — | | | (15,836) | |
| 投資活動提供的淨現金流（用於） | | (116,623) | | | (87,609) | | | 9,461 | |
| | | | | | |
| 來自融資活動的現金流量: | | | | | | |
| 償還應付票據 | | — | | | (239) | | | (218) | |
| 回購普通股 | | (319,897) | | | (287,738) | | | (159,172) | |
| 已支付的股息 | | (189,286) | | | (170,612) | | | (155,935) | |
| 用於融資活動的淨現金流量 | | (509,183) | | | (458,589) | | | (315,325) | |
| 匯率波動的影響 | | (18,319) | | | (12,363) | | | 13,284 | |
| 現金和現金等價物的變化 | | 39,625 | | | 44,575 | | | 303,948 | |
| 期初的現金和現金等價物 | | 619,001 | | | 574,426 | | | 270,478 | |
| 期末的現金和現金等價物 | | $ | 658,626 | | | $ | 619,001 | | | $ | 574,426 | |
| | | | | | |
| 現金流信息的補充披露： | | | | | | |
| 年內為以下用途支付的現金： | | | | | | |
| 利息 | | $ | 368 | | | $ | 548 | | | $ | 577 | |
| 所得税，扣除退款 | | $ | 217,927 | | | $ | 219,726 | | | $ | 128,321 | |
| 非現金物品： | | | | | | |
| 股票回購等待結算 | | $ | 3,504 | | | $ | 5,593 | | | $ | 3,104 | |
| 員工遞延薪酬信託基金內部的資金交換 | | $ | 103,003 | | | $ | 116,815 | | | $ | 208,055 | |
| 與收購相關的或有對價 | | $ | 1,300 | | | $ | — | | | $ | — | |
隨附的合併財務報表附註
是這些財務報表的組成部分。
30
合併財務報表附註
附註A—重要會計政策摘要
運營性質。Robert Half International Inc.（以下簡稱 “公司”）是一家專業的人才解決方案和商業諮詢公司，致力於將優秀公司的機會與高技能求職者聯繫起來。 羅伯特·哈夫®為財務和會計、技術、營銷和創意、法律、行政和客户支持職位提供合同人才解決方案和永久就業人才解決方案。Robert Half 也是 Protiviti®，一家提供內部審計、風險、業務和技術諮詢解決方案的全球諮詢公司。
2022年，公司統一了Robert Half品牌家族，專注於其關鍵品牌，羅伯特·哈夫。 這簡化了公司面向客户和候選人的市場品牌結構，為提高品牌知名度提供了槓桿作用，並允許未來靈活地擴展公司現有的職能專業領域。在此過程中，公司當前的財務報表披露反映了其應報告細分市場的新名稱，包括合同人才解決方案（前身為臨時和顧問人員配置）、永久安置人才解決方案（前身為永久安置人員）和Protiviti（前身為風險諮詢和內部審計服務）。以前所説的人員配置業務現在被稱為人才解決方案。
合同人才解決方案的展示包括職能專業化，而不是以前的品牌部門。職能專業是：財務和會計，它結合了前者 accountemps®和 羅伯特·哈夫®管理資源部門；行政和客户支持，包括前者 辦公室小組®；以及技術，包括前者羅伯特·哈夫®科技.
該公司在北美、南美、歐洲、亞洲和澳大利亞開展業務。該公司是特拉華州的一家公司。
演示基礎。公司的合併財務報表（“財務報表”）是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）和證券交易委員會（“SEC”）的規則編制的。為了符合2022年的列報方式，對前幾年的合併財務報表進行了某些重新分類。
整合原則。財務報表包括公司及其子公司的賬目，均為全資所有。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。
估算值的使用。根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。截至2022年12月31日，此類估計包括信貸損失備抵金、可變對價、工傷補償損失、應計醫療費用、所得税和其他税款，以及在公司商譽減值評估和股票補助估值中使用的假設，視市場條件而定。實際結果和結果可能不同於管理層的估計和假設。
服務收入。該公司的收入來自 三細分市場：合同人才解決方案、永久就業人才解決方案和Protiviti。當向客户交付承諾的商品或服務時，收入即予以確認，該金額反映了公司為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價。參見注釋 C—“收入確認”以進一步討論收入確認會計政策。
服務成本。合同人才解決方案的直接成本包括公司聘用專業人員的工資、工資税和福利成本以及可報銷的費用。永久安置人才解決方案的直接成本包括可報銷的費用。Protiviti的直接服務成本包括專業人員工資、工資税和福利成本以及可報銷的費用。
廣告費用。公司將所有廣告費用按實際支出支出。廣告費用為 $55.6百萬，美元49.3百萬和美元37.2截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為百萬美元。
（收益）員工遞延薪酬信託投資的虧損。根據公司的員工遞延薪酬計劃，員工直接投資賬户餘額，公司根據這些指示將持有的金額投資於相關的投資信託基金。當已實現和未實現的投資收益和損失發生時，公司對員工的遞延薪酬義務的變動和調整記錄在銷售、一般和管理費用中，如果是Protiviti，則記為服務成本。相關投資信託資產的價值也以相等的抵消性金額變化，使公司沒有淨成本。公司持有的員工遞延薪酬信託投資的（收益）虧損主要包括未實現和已實現的損益以及信託投資的股息收入，在合併運營報表中單獨列報。
下表列出了公司在員工遞延薪酬信託中持有的投資的（收入）虧損（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 |
| | 2022 | | | 2021 | | 2020 |
| 股息收入 | | $ | (12,637) | | | | $ | (23,719) | | | $ | (8,322) | |
| 已實現和未實現（收益）虧損 | | 98,776 | | | | (37,359) | | | (66,866) | |
| 持有員工遞延薪酬信託的投資產生的（收入）虧損 | | $ | 86,139 | | | | $ | (61,078) | | | $ | (75,188) | |
綜合收益（虧損）。綜合收益（虧損）包括淨收益和直接記入股東權益的某些其他項目。公司其他綜合收益（虧損）的唯一來源是外幣折算和國外固定福利計劃調整。
現金和現金等價物。公司將所有在購買之日到期日為三個月或更短的高流動性投資視為現金等價物。這包括符合被視為現金等價物的要求的貨幣市場基金。但是，投資信託中持有的貨幣市場基金被用作投資以履行公司在員工遞延薪酬計劃下的義務，被視為投資，幷包含在合併財務狀況表的員工遞延薪酬信託資產中。
金融工具的公允價值。 以公允價值記錄的資產和負債根據三級公允價值層次結構進行計量和分類，其基礎是市場上可用來衡量公允價值的投入的可觀察性，總結如下：
級別 1：相同資產或負債的可觀察輸入，例如活躍市場的報價
級別 2：活躍市場中除報價之外的其他可直接或間接觀察到的投入
第 3 級：不可觀察的輸入，其中幾乎沒有或根本沒有市場數據，這需要管理層的最佳估計和假設，供市場參與者在對資產或負債進行定價時使用
由於其短期性質，現金和現金等價物、淨應收賬款以及應付賬款和應計費用的賬面價值接近公允價值。公司持有共同基金和貨幣市場基金，以履行其員工遞延薪酬計劃下的義務，這些計劃是根據相同資產（1級）的活躍市場報價按公允價值計值的。
下表列出了構成公司遞延薪酬信託資產的基礎資產的構成（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 使用公允價值測量 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | 報價
在活躍市場中購買相同資產（級別 1） | | 其他重要的可觀測輸入
（第 2 級） | | 大量不可觀察的輸入
（第 3 級） |
| 資產 | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 77,730 | | | $ | 77,730 | | | — | | | — | |
| 共同基金-債券 | 31,096 | | | 31,096 | | | — | | | — | |
| 共同基金-股票 | 245,908 | | | 245,908 | | | — | | | — | |
| 共同基金-混合 | 78,000 | | | 78,000 | | | — | | | — | |
| $ | 432,734 | | | $ | 432,734 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | 使用公允價值測量 |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | 報價
在活躍市場中購買相同資產（級別 1） | | 其他重要的可觀測輸入
（第 2 級） | | 大量不可觀察的輸入
（第 3 級） |
| 資產 | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 66,700 | | | $ | 66,700 | | | — | | | — | |
| 共同基金-債券 | 30,750 | | | 30,750 | | | — | | | — | |
| 共同基金-股票 | 303,277 | | | 303,277 | | | — | | | — | |
| 共同基金-混合 | 94,264 | | | 94,264 | | | — | | | — | |
| $ | 494,991 | | | $ | 494,991 | | | — | | | — | |
某些項目，例如商譽和其他無形資產，以非經常性公允價值確認或披露。公司使用三級輸入確定這些項目的公允價值。在估算金融工具的公允價值時存在固有的侷限性，報告的公允價值不一定表示當前市場交易中將實現的金額。
信用損失補貼。由於客户無法支付所需的款項，公司面臨信貸損失。公司根據對客户的信用狀況、歷史損失統計數據、預付款、追回款項、客户應收賬款餘額的年限、當前的業務狀況和宏觀經濟趨勢的審查，為這些潛在的信用損失設立了備抵金。公司根據資產類型和地理位置考慮貿易應收賬款的風險特徵，以集體評估貿易應收賬款。公司對這些合併應收賬款進行信用損失估算，以確定預期的信貸損失。
下表列出了2020年12月31日至2022年12月31日信貸損失備抵中的活動（以千計）：
| | | | | |
| 信用損失備抵金 |
| |
| |
截至2020年12月31日的餘額 | $ | 19,617 | |
| 費用轉為支出 | 9,464 | |
| 扣除額 | (6,827) | |
| 其他，包括翻譯調整 | (724) | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 21,530 | |
| 費用轉為支出 | 8,771 | |
| 扣除額 | (7,091) | |
| 其他，包括翻譯調整 | (649) | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 22,561 | |
財產和設備。財產和設備按成本入賬。 折舊是在以下使用壽命內使用直線法計算的：
| | | | | |
| 計算機硬件 | 2到3年份 |
| 計算機軟件 | 2到 5年份 |
| 傢俱和設備 | 3到 5年份 |
| 租賃權改進 | 租賃期限 |
內部使用軟件。該公司開發和實施供內部使用的軟件，以增強運營技術基礎設施的性能和能力。開發內部用途軟件所產生的直接成本從認為內部使用軟件可能完成之時起到該軟件可供使用時開始計入資本化。所有其他初步和規劃階段的費用均在發生時記作支出。託管安排中產生的雲計算實施成本作為其他流動資產的組成部分列報，而所有其他資本化內部用途軟件開發成本在合併財務狀況表中作為財產和設備內計算機軟件的組成部分進行報告。資本化軟件成本使用直線法在軟件的估計使用壽命內攤銷，範圍從 二到 五年.
租賃。公司從一開始就確定合同安排是否為租賃。經營租賃包含在合併財務狀況表中的經營租賃使用權（“ROU”）資產、流動經營租賃負債和非流動經營租賃負債中。該公司目前沒有融資租賃。
ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債根據租賃期內租賃付款的現值在租賃的佔有日（通常，這是開始日期）進行確認。現值中包含的租賃付款是固定租賃付款和固定管理費。經營租賃ROU資產包括在開始日期之前支付的任何款項，不包括租賃激勵措施。由於公司的大多數租約都沒有提供隱含利率，因此公司在確定租賃付款的現值時，根據開始之日獲得的信息，估算其抵押增量借款利率。該公司採用投資組合方法對其租賃類別適用貼現率。租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線方式確認。該公司沒有任何材料轉租。該公司目前在租賃中沒有剩餘價值擔保或限制性契約。該公司的合同包含租賃和非租賃部分，這些部分是合併計算的。
商譽和無形資產。商譽和無形資產主要包括被收購公司在收購之日超過其淨有形資產的公允市場價值的成本。可識別的無形資產在其生命週期中分期付款，通常包括 二到 五年。商譽不攤銷，但至少每年進行一次減值測試。公司在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的每年的第二季度完成了年度商譽減值評估，並確定無需調整商譽賬面價值。在截至2022年12月31日的六個月中，沒有任何事件或情況變化導致公司進行中期減值評估。
所得税。該公司的業務需繳納美國聯邦、州、地方和國外所得税。在確定其遞延所得税資產和負債以及所得税準備金時，公司根據適用於其在不同司法管轄區的業務的已頒佈的税法做出判斷和解釋。遞延所得税資產和負債是使用當前頒佈的税率來衡量和記錄的，公司預計，該税率將適用於收回或結清這些臨時差異的年份的應納税所得額。公司遞延所得税資產的預期實現情況發生重大變化的可能性取決於未來的應納税所得額及其在各個相關司法管轄區的税收籌劃策略的有效性。
公司還評估了估值補貼的必要性，以將遞延所得税資產減少到可變現金額。管理層評估所有正面和負面證據，並對過去和未來事件（包括經營業績）做出判斷，以幫助確定何時更有可能無法實現全部或部分遞延所得税資產。在適當的情況下，將估值補貼記入遞延所得税資產，以抵消可能無法實現的未來税收優惠。美元的估值補貼23.6百萬和美元24.2截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別記錄了100萬人。記錄的估值準備金主要與某些國際業務的淨營業虧損有關。如果此類虧損最終用於抵消未來的分部收入，則公司將確認不超過估值準備金全額的税收優惠。
工傷補償。除要求參與國家運營的保險基金的州外，公司保留第一筆美元的經濟負擔0.5工傷賠償索賠每發生一百萬起。工傷補償包括提出的索賠的持續醫療和賠償費用，這些費用可以在受傷之日後的多年內支付。索賠金額超過 $0.5數百萬人已投保。工傷補償費用包括超過美元的索賠的保險費0.5百萬，公司工傷補償管理人收取的索賠管理費，向國家運營的保險基金支付的保費，以及公司對已發生但未報告的索賠（“IBNR”）和現有索賠持續發展的負債估算。
IBNR索賠準備金以及每個報告期內現有索賠的持續發展準備金包括估計數。公司已使用損失發展率為工傷賠償索賠建立了儲備金，損失發展率是根據歷史損失統計數據定期進行第三方精算估值估算的，其中包括公司的工傷補償索賠的歷史頻率和嚴重程度以及對未來成本趨勢的估計。儘管管理層認為其假設和估計是適當的，但實際經驗的重大差異或假設的重大變化可能會對公司的未來業績產生重大影響。
應計醫療費用。 該公司為其員工提供多種醫療計劃，並保留了前一美元的經濟負擔1.0每位索賠人每年的醫療索賠金額為百萬元。索賠金額超過 $1.0每位索賠人每年投保百萬美元。醫療費用包括超過美元的索賠的保險費1.0百萬美元、索賠管理費、處方費和報銷費，以及公司對IBNR索賠和現有索賠持續發展的責任估算。醫療費用作為銷售、一般和管理費用的組成部分列報，如果是風險諮詢和內部審計服務，則在合併運營報表中列報服務成本。
IBNR索賠準備金以及每個報告期內現有索賠的持續發展準備金包括估計數。公司已使用利率建立了醫療索賠儲備金，這些利率是根據歷史損失統計數據（包括公司的歷史索賠數據和對未來索賠趨勢的估計）定期進行第三方精算估值估算的。儘管管理層認為其假設和估計是適當的，但實際經驗的重大差異或假設的重大變化可能會對公司的未來業績產生重大影響。
外幣翻譯。公司及其子公司的報告貨幣為美元。公司國際子公司的本位幣是其當地貨幣。公司國際子公司的經營業績按該期間通行的月平均匯率折算。公司國際子公司的財務狀況在期末按當前匯率折算，相關的折算調整作為股東權益中累計其他綜合收益（虧損）的一部分入賬。外幣交易產生的收益和虧損作為銷售、一般和管理費用的組成部分列在合併運營報表中，並非在所有列報期內都是重要的。
股票薪酬。根據各種股票計劃，高管、員工和外部董事已經獲得或可能獲得限制性股票、股票單位、股票增值權或購買普通股的期權的補助。
公司確認的薪酬支出等於預計授予的所有股票支付獎勵的授予日公允價值。這筆費用在整個獎項的必要服務期內以直線方式入賬。公司使用授予日股票的公允市場價值來確定其限制性股票和股票單位獎勵的授予日公允價值，除非獎勵受市場條件的約束，在這種情況下，公司使用二項式格子模型（即蒙特卡羅模擬模型）。蒙特卡羅模擬模型利用多個輸入變量來確定基於股票的薪酬公允價值。
公司現有的股票計劃未授予任何股票增值權。自2006年以來，該公司沒有授予任何購買普通股的期權。
附註B——新的會計聲明
最近通過的會計公告
政府援助。 2021年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2021-10年度會計準則更新（“ASU”），“政府援助（主題832）：商業實體對政府援助的披露”，以提高政府援助的透明度，包括披露實體獲得的援助類型、實體對政府援助的會計方法以及援助對實體財務報表的影響。該標準對2021年12月15日之後開始的年度期間有效。修正案應 (1) 預期地適用於修正案範圍內反映在首次申請之日的財務報表中的所有交易和在首次適用之日之後達成的新交易，或 (2) 追溯適用於這些交易。該公司於2022年1月採用了該亞利桑那州立大學。該指導意見的通過並未對其財務報表產生重大影響。
業務合併。 2021年10月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08，“業務合併（主題805）：合同資產和與客户簽訂的合同負債的會計處理。”該指導要求收購方在收購之日根據會計準則編纂第606號《與客户簽訂合同的收入》確認和計量在企業合併中收購的合同資產和合同負債，就好像合同發起一樣。修正案通過後，預計收購方通常將按照收購方在收購前財務報表中確認和計量收購合同資產和合同負債的方式來確認和計量收購的合同資產和合同負債。亞利桑那州立大學對2022年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。該公司在2022年第四季度採用了該亞利桑那州立大學。該指導意見的通過並未對其財務報表產生重大影響。
最近發佈的會計公告尚未通過
沒有。
附註 C—收入確認
該公司的收入來自 三細分市場：合同人才解決方案、永久就業人才解決方案和Protiviti。當向客户交付承諾的商品或服務時，收入即予以確認，該金額反映了公司為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價。綜合運營報表中列報的服務收入是指向客户提供的服務，可變對價較低，例如銷售調整和補貼。報銷，包括與差旅和自付費用有關的報銷，也包括在服務收入中，同等數額的可報銷費用包含在服務費用中。
合同人才解決方案收入。合同人才解決方案來自與客户簽訂合同的收入按公司聘用專業人員提供服務時公司有權開具發票的金額進行確認。公司派遣的絕大多數敬業專業人員是公司在執行任務期間的合法員工。公司支付所有相關的就業費用，包括工傷補償保險、州和聯邦失業税、社會保障和某些附帶福利。公司承擔員工被客户接受的風險。
公司將合同人才解決方案收入按總額記錄為本金，而在列報收入和支出時按代理人的淨收入進行記錄。公司得出結論，毛額申報是適當的，因為公司（i）有識別和僱用合格員工的風險，（ii）可以自由選擇員工並確定其價格和職責，（iii）為客户未全額支付的服務承擔風險。向客户選擇的時間管理或供應商管理服務提供商支付的費用被記錄為收入減少，因為公司不是這些服務的主要義務人。
永久就業人才解決方案收入。 永久就業人才解決方案來自與客户簽訂合同的收入主要在求職者接受長期工作機會時得到確認。該公司在估算未通過以下方式留在客户身邊的永久安置候選人的財務影響方面有着豐富的歷史 90-天保修期。這些金額主要根據歷史數據確定，並記為負債。向客户支付的費用通常按新員工年薪的百分比計算。永久就業人才解決方案服務不向求職者收取任何費用。
Protiviti 的收入。 Protiviti的諮詢服務通常按時間和材料或固定費用提供。在時間和材料安排和固定費用安排下獲得的收入使用比例績效法進行確認。收入是使用產生的成本相對於合約總估計成本來衡量的，以衡量公司履行績效義務的進展情況。所產生的成本代表已完成的工作，因此最能描述向客户移交控制權的情況。Protiviti 的諮詢服務通常包含一項或多項在一段時間內履行的履約義務。隨着履行義務的履行，收入會隨着時間的推移而確認，因為所提供的服務除公司外沒有任何其他用途，而且合同中通常包含賦予公司迄今為止所提供服務的可執行的付款權的措辭。
公司定期評估是否需要為這些項目提供任何損失，並在可能發生損失時確認損失。
下表顯示了公司按職能專業和細分市場分列的收入（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 合同人才解決方案 | | | | | | |
| 財務和會計 | | $ | 3,185,183 | | | $ | 2,764,897 | | | $ | 2,256,966 | |
| 管理和客户支持 | | 1,042,634 | | | 1,058,906 | | | 764,947 | |
| 科技 | | 857,261 | | | 795,319 | | | 695,418 | |
| 取消分部間收入 (a) | | (552,231) | | | (580,379) | | | (239,996) | |
| 全面的合同人才解決方案 | | 4,532,847 | | | 4,038,743 | | | 3,477,335 | |
| 永久安置人才解決方案 | | 725,155 | | | 569,921 | | | 370,109 | |
| Protiviti | | 1,980,140 | | | 1,852,780 | | | 1,261,556 | |
| 服務收入總額 | | $ | 7,238,142 | | | $ | 6,461,444 | | | $ | 5,109,000 | |
(a)財務和會計、行政和客户支持以及技術方面的服務收入包括分部間收入，即向公司Protiviti板塊提供的與公司混合業務解決方案相關的服務的收入。彙總每個職能專業的細分市場間收入，然後作為一條線去除。
公司合同中的付款條款因公司客户的類型和地點以及所提供的服務而異。開具發票和何時付款之間的期限並不重要。
具有多項履約義務的合同被視為履約義務的交付，合同價值根據安排中服務和產品的相對獨立銷售價值進行分配。截至2022年12月31日，分配給預計期限超過一年的合同未履行的履約義務的總交易價格為美元152.6百萬。在這筆金額中，$138.4預計下一百萬美元將得到確認 十二個月。截至2021年12月31日，分配給預計期限超過一年的合同未履行的履約義務的總交易價格為美元111.9百萬。
合同負債在業績前收到或到期的現金付款時記錄，並反映在合併財務狀況表的應付賬款和應計費用中。 下表列出了2020年12月31日至2022年12月31日的合同負債活動（以千計）：
| | | | | | | | |
| | 合同 |
| | 負債 |
| 截至2020年12月31日的餘額 | | $ | 18,252 | |
| 在履行義務之前付款 | | 27,341 | |
| 收入已確認 | | (20,372) | |
| 其他，包括翻譯調整 | | 380 | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | $ | 25,601 | |
| 在履行義務之前付款 | | 43,830 | |
| 收入已確認 | | (47,056) | |
| 其他，包括翻譯調整 | | (392) | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 21,983 | |
附註D—其他流動資產
其他流動資產包括以下資產（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2021 |
| 預付費用 | | $ | 69,394 | | | $ | 69,526 | |
| 未攤銷的雲計算實施成本 | | 56,108 | | | 44,692 | |
| 其他 | | 49,963 | | | 55,646 | |
| 其他流動資產 | | $ | 175,465 | | | $ | 169,864 | |
附註E——財產和設備，淨額
財產和設備包括以下各項（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2021 |
| 計算機硬件 | | $ | 160,028 | | | $ | 157,408 | |
| 計算機軟件 | | 219,863 | | | 246,013 | |
| 傢俱和設備 | | 96,601 | | | 93,144 | |
| 租賃權改進 | | 171,893 | | | 165,153 | |
| | | | |
| 財產和設備，成本 | | 648,385 | | | 661,718 | |
| 累計折舊 | | (538,698) | | | (568,315) | |
| 財產和設備，淨額 | | $ | 109,687 | | | $ | 93,403 | |
附註 F—租約
該公司擁有公司和外地辦事處以及某些設備的運營租約。該公司的租約剩餘租賃條款少於 1年至 9年，其中一些包括延長租約的選項，最長可達 10年，其中一些包括在年內終止租約的選項 1年。運營租賃費用為 $89.3百萬，美元86.6百萬和美元81.5截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為百萬美元。
與租賃相關的補充現金流信息包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 為經營租賃負債支付的現金 | | $ | 93,302 | | | $ | 91,253 | | | $ | 84,569 | |
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | | $ | 63,622 | | | $ | 51,471 | | | $ | 102,007 | |
| | | | | | |
與租賃相關的補充資產負債表信息包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營租賃的加權平均剩餘租賃期限 | | 3.5年份 | | 3.9年份 | | 4.5年份 |
| 經營租賃的加權平均折扣率 | | 2.2 | % | | 2.3 | % | | 2.6 | % |
截至2022年12月31日，不可取消租賃下的未來最低租賃付款額如下（以千計）：
| | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 90,452 | |
| 2024 | | 67,170 | |
| 2025 | | 41,260 | |
| 2026 | | 27,153 | |
| 2027 | | 14,182 | |
| 此後 | | 7,189 | |
| 減去：估算利息 | | (9,555) | |
| 經營租賃負債的現值 (a) | | $ | 237,851 | |
(a)包括美元的當期部分86.1百萬美元用於經營租賃。
截至2022年12月31日，該公司的額外未來最低租賃義務總額為美元4.1根據尚未開始執行的經營租賃合同支付了100萬英鎊。這些運營租賃包括公司和外地辦事處設施協議，租賃條款為 1到 6年份。
附註 G—商譽
下表列出了2020年12月31日至2022年12月31日的商譽活動（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 善意 |
| | 合同人才解決方案 | | 永久安置人才解決方案 | | Protiviti | | 總計 |
截至2020年12月31日的餘額 | | $ | 134,511 | | | $ | 26,180 | | | $ | 62,364 | | | $ | 223,055 | |
| | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 73 | | | 9 | | | (282) | | | (200) | |
截至2021年12月31日的餘額 | | $ | 134,584 | | | $ | 26,189 | | | $ | 62,082 | | | $ | 222,855 | |
| 收購 (a) | | — | | | — | | | 15,892 | | | 15,892 | |
| 外幣折算調整 | | (466) | | | (91) | | | (380) | | | (937) | |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 134,118 | | | $ | 26,098 | | | $ | 77,594 | | | $ | 237,810 | |
(a)2022年12月，該公司通過其全資子公司Protiviti收購了R2Integrated（“R2i”），這是一家數字體驗機構，專門提供數字解決方案，整合和加速客户體驗，為品牌帶來影響力。與收購有關, 公司錄得的商譽為 $15.9其 Protiviti 細分市場中有百萬個。
附註 H—應計工資和福利成本
應計工資和福利成本包括以下各項（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2021 |
| 工資和福利 | | $ | 423,439 | | | $ | 449,246 | |
| 工資税 | | 33,559 | | | 74,117 | |
| 工傷補償 | | 15,312 | | | 16,820 | |
| 應計工資和福利成本 | | $ | 472,310 | | | $ | 540,183 | |
附註一——員工遞延薪酬計劃
公司提供各種符合條件的固定繳款401（k）計劃，涵蓋符合條件的員工。這些計劃提供儲蓄功能，公司將與員工繳款相匹配。該計劃的資產由獨立受託人持有，僅供參與的員工受益。非合格計劃是全權向員工提供的，包括那些沒有資格參加合格計劃的員工。這些計劃包括延期工資和全權繳款的條款。不合格計劃的資產價值為 $432.7百萬和美元495.0截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別為百萬人。 公司持有這些資產是為了償還公司在遞延薪酬計劃下的負債。
不合格計劃的負債價值為 $474.1百萬和美元535.3截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別為百萬人。
下表列出了公司與其合格固定繳款計劃和非合格計劃相關的薪酬支出（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 繳款費用 | | | | | | $ | 50,406 | | | $ | 47,119 | | | $ | 42,092 | |
| 與信託資產公允價值變動相關的員工遞延薪酬支出的增加（減少） | | | | | | (86,139) | | | 61,078 | | | 75,188 | |
| | | | | | $ | (35,733) | | | $ | 108,197 | | | $ | 117,280 | |
公司在美國境外有法定的固定繳款計劃和固定福利計劃，這些計劃並不重要。
附註 J——所得税
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的所得税準備金包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 當前： | | | | | | |
| 聯邦 | | $ | 137,483 | | | $ | 137,862 | | | $ | 79,926 | |
| 州 | | 47,032 | | | 47,226 | | | 27,401 | |
| 國外 | | 40,204 | | | 41,464 | | | 20,018 | |
| 已推遲： | | | | | | |
| 聯邦和州 | | 13,542 | | | (22,515) | | | (9,089) | |
| 國外 | | 775 | | | 1,117 | | | (2,650) | |
| | $ | 239,036 | | | $ | 205,154 | | | $ | 115,606 | |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的所得税準備金前的收入包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 國內 | | $ | 780,624 | | | $ | 676,445 | | | $ | 378,876 | |
| 國外 | | 116,331 | | | 127,335 | | | 43,006 | |
| | $ | 896,955 | | | $ | 803,780 | | | $ | 421,882 | |
上面顯示的所得税與這些時期的法定聯邦所得税税率有所不同，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美國聯邦所得税税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州所得税，扣除聯邦税收優惠 | | 4.7 | | | 4.5 | | | 4.9 | |
| 永久賬面/税收差異 | | 0.3 | | | (0.4) | | | 0.3 | |
| 薪酬賬簿/税收差額 | | 0.7 | | | 0.7 | | | 1.3 | |
| 扣除外國税收抵免後，按不同税率徵税的非美國收入 | | 1.7 | | | 1.9 | | | 1.7 | |
| 聯邦税收抵免 | | (1.0) | | | (1.6) | | | (1.5) | |
| 不確定税收狀況的税收影響 | | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.1 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他，淨額 | | (0.9) | | | (0.9) | | | (0.4) | |
| 有效税率 | | 26.6 | % | | 25.5 | % | | 27.4 | % |
税收準備金（福利）的遞延部分包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 應計費用，支付時扣除税款 | | $ | 41,953 | | | $ | (32,741) | | | $ | (33,997) | |
| 內部使用軟件和資本化成本 | | (7,930) | | | 462 | | | 1,904 | |
| 折舊 | | 4,608 | | | (2,286) | | | 6,732 | |
| 員工遞延薪酬信託投資的未實現收益（虧損） | | (26,009) | | | 8,167 | | | 14,882 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他，淨額 | | 1,695 | | | 5,000 | | | (1,260) | |
| | $ | 14,317 | | | $ | (21,398) | | | $ | (11,739) | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，遞延所得税金額的組成部分如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2021 |
| 遞延所得税資產 | | | | |
| 員工遞延薪酬和其他福利債務 | | $ | 137,501 | | | $ | 155,064 | |
| 遞延收入、國外特許權使用費和管理費 | | 3,528 | | | 16,034 | |
| 遞延工資税（CARES 法案） | | — | | | 13,355 | |
| 貸項和淨營業虧損結轉 | | 24,782 | | | 24,811 | |
| 基於股票的薪酬 | | 5,262 | | | 3,843 | |
| 信用損失備抵金 | | 6,765 | | | 6,557 | |
| 工傷補償 | | 3,207 | | | 3,623 | |
| 經營租賃負債 | | 46,145 | | | 52,614 | |
| 其他 | | 17,542 | | | 18,565 | |
| 遞延所得税資產總額 | | 244,732 | | | 294,466 | |
| 遞延所得税負債 | | | | |
| 無形資產的攤銷 | | (20,465) | | | (24,391) | |
| 財產和設備基礎差異 | | (19,756) | | | (23,305) | |
| 員工遞延薪酬信託投資的未實現收益 | | (7,992) | | | (34,001) | |
| 使用權資產 | | (37,618) | | | (43,986) | |
| 其他 | | (12,104) | | | (10,549) | |
| 遞延所得税負債總額 | | (97,935) | | | (136,232) | |
| 估值補貼 | | (23,571) | | | (24,198) | |
| 遞延所得税資產總額，淨額 | | $ | 123,226 | | | $ | 134,036 | |
抵免額和淨營業虧損結轉主要包括國外受税收影響的淨營業虧損（美元）23.1百萬美元將在2023年及以後到期，加州企業區税收抵免額為美元1.6百萬美元將於 2023 年到期。在美元中1.6百萬加州企業區税收抵免，該公司預計將使用 $0.2這些積分中有數百萬個在到期之前。美元的估值補貼22.2在國外的淨營業虧損結轉和其他遞延項目中維持了100萬英鎊。此外，估值補貼為 $1.4加州企業區税收抵免額維持了100萬英鎊。
截至2022年12月31日，公司的合併財務報表規定了可能匯回的國際子公司收益的任何相關美國納税義務。
下表核對了2020年1月1日至2022年12月31日期間未確認的税收優惠總額（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初餘額 | | $ | 11,264 | | | $ | 9,785 | | | $ | 9,354 | |
| 總增長——前幾年的税收狀況 | | 1,528 | | | 3 | | | 220 | |
| 總減少額——前幾年的税收狀況 | | (7) | | | 0 | | | 0 | |
| 總增長——本年度的税收狀況 | | 1,533 | | | 3,370 | | | 1,678 | |
| | | | | | |
| 時效失效 | | (2,058) | | | (1,894) | | | (1,467) | |
| 期末餘額 | | $ | 12,260 | | | $ | 11,264 | | | $ | 9,785 | |
如果確認將影響有效税率，未確認的税收優惠總額為美元12.3百萬，美元11.3百萬和美元9.82022 年、2021 年和 2020 年分別為百萬美元。
公司的持續做法是在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和罰款。截至2022年12月31日，應計利息和罰款總額為美元0.6百萬，包括一美元0.2該年度的所得税支出增加了100萬英鎊。截至2021年12月31日，應計利息和罰款總額為美元0.4百萬，包括一美元0.1該年度的所得税支出減少了100萬英鎊。截至2020年12月31日，應計利息和罰款總額為美元0.5百萬，包括少於 1 美元0.1該年度的所得税支出增加了100萬英鎊。
該公司認為，在未來十二個月內解決税收不確定性的合理可能性不大。
該公司的主要所得税司法管轄區是美國、澳大利亞、比利時、加拿大、法國、德國和英國。對於美國聯邦所得税，公司在2019年及以後各年仍需接受審查。對於美國主要州，除少數例外情況外，公司在2018年及以後各年仍需接受審查。通常，對於國外，公司在2015年及以後各年仍需接受審查。
附註 K——承付款和意外開支
2015年3月23日，原告傑西卡·金特里代表自己並代表一類據稱處境相似的個人向加利福尼亞州舊金山縣高等法院對公司提起訴訟，該申訴隨後於2015年10月23日進行了修訂。該投訴稱，該公司自2010年3月13日起在加利福尼亞工作的一批假定現任和前任員工因面試 “臨時和長期就業機會” 以及從事與面試過程相關的活動而被剝奪了補償。Gentry代表自己並以假定階層的名義要求賠償這筆據稱未付的賠償金，金額不詳。Gentry還要求追回一筆未指明的款項，原因是該公司未能向她和假定階層提供準確的工資報表。Gentry還要求賠償金額不詳的其他損害賠償、律師費和法定罰款，包括對涉嫌未向前僱員支付所有離職工資的處罰，以及代表她本人及加州《勞動法》私人檢察長法（“PAGA”）定義的其他涉嫌受侵害的員工” 的法定罰款。2016年1月4日，法院駁回了該公司要求將Gentry的所有索賠（PAGA索賠除外）提交個人仲裁的動議。在訴訟的現階段, 如果發生損失, 無法預測該訴訟的結果或損失範圍, 因此, 不金額已在公司的財務報表中提供。該公司認為其對指控的辯護是有道理的，公司打算繼續為訴訟進行有力的辯護。
2018年4月6日，原告莎麗·多夫代表自己並代表一類據稱處境相似的個人向加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院對該公司提起訴訟。除了原告多爾夫個人的某些索賠外，該申訴還指控加利福尼亞的有薪招聘人員被錯誤地歸類為免税員工，並要求賠償未指明的數額：因此類錯誤分類而產生的未付工資；據稱未能提供合理的就餐時間和休息時間；據稱在工作期間和離職時均未及時支付工資；涉嫌未遵守加州有關工資報表和記錄保存的要求；並被指控不當拒絕費用報銷。原告多爾夫還要求賠償金額不詳的其他損害賠償、律師費和罰款，包括但不限於代表她本人以及PAGA定義的其他據稱 “受侵害的員工” 處以法定罰款。在訴訟的現階段，如果發生損失，無法預測本訴訟的結果或損失範圍，因此，公司的財務報表中沒有提供任何金額。該公司認為其對指控的辯護是有道理的，公司打算繼續為訴訟進行有力的辯護。
該公司參與了正常業務過程中發生的許多其他訴訟。儘管管理層預計這些其他事項不會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響，但訴訟存在某些固有的不確定性。
與解決索賠、訴訟和其他突發事件相關的法律費用按發生時列為支出。
公司有未承諾的信用證額度（“額度”），最高可達美元35.0百萬美元，可用於支付債務支持備用信用證的發行。該公司曾使用過 $14.1百萬和 $18.0百萬分別截至2022年12月31日和2021年12月31日的債務支持備用信用證。截至2022年12月31日和2021年12月31日，在未償債務支持備用信用證中，美元14.1百萬和美元18.0百萬人分別滿足了工傷補償保險公司的抵押品要求。服務費為 1.2設施已用部分的百分比。該融資機制受某些財務契約的約束，並將於2023年8月31日到期。截至2022年12月31日，公司遵守了這些契約。該公司打算在2023年8月31日到期之前續訂該設施。
該公司的無抵押循環信貸額度（“信貸協議”）為美元100百萬，將於2024年5月到期。信貸協議下的借款將根據借款條款支付利息，借款條款通常將根據倫敦銀行同業拆借利率或替代基準利率加上適用的利潤率計算。信貸協議受某些財務契約的約束，截至2022年12月31日，公司遵守了這些契約。曾經有 不截至2022年12月31日或2021年12月31日根據信貸協議借款。
附註 L——股東權益
股票回購計劃。自2022年12月31日起，公司被授權不時回購至 3.8視市場情況而定，公司在公開市場或私下談判交易中增加100萬股普通股。 在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中回購的普通股的數量和成本反映在下表中（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 回購的普通股（以股票計） | | 3,319 | | | 2,796 | | | 2,505 | |
| 回購普通股 | | $ | 280,130 | | | $ | 260,410 | | | $ | 138,408 | |
進行了與員工股票計劃相關的額外股票回購，根據該計劃，員工投標公司股票以繳納適用的法定預扣税。 在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中，員工股票計劃回購的數量和成本反映在下表中（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 與員工股票計劃（股份）相關的回購 | | 362 | | | 347 | | | 366 | |
| 與員工股票計劃相關的回購 | | $ | 37,678 | | | $ | 29,817 | | | $ | 17,399 | |
回購的股份存放在國庫中，以建設性退休的形式列報。國庫股票使用成本法入賬。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的三年中每年的國庫股票活動（包括購買國庫股票）均在合併股東權益報表中列報。
分紅。公司董事會可自行決定從公司的留存收益或額外的實收資本中宣佈和支付公司股票的現金分紅。宣佈的每股股息為美元1.72, $1.52和 $1.36分別在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中。
股票回購和分紅的發行首先適用於留存收益，剩餘金額將計入額外的實收資本。
注 M—股票計劃
根據各種股票計劃，高管、員工和外部董事已經獲得或可能獲得限制性股票、股票單位、股票增值權或購買普通股的期權的補助。補助金由董事會各委員會酌情發放。補助金通常要麼以直線方式發放 四年或者在懸崖上 三年。根據該計劃發行的股票是授權但未發行的股票。
限制性股票的接受者無需為股票支付任何現金對價，並且有權對所有受此類授予的股票進行投票。限制性股票補助包含可沒收的股息權。這些補助金的股息在股息支付日累計，但要等到股票歸屬後才支付，而最終歸屬的股票則應計分紅
沒有背心被沒收。股票單位的接收者不為這些單位支付任何現金對價，沒有投票權，也不會獲得與此類單位相關的股息。
在截至2022年12月31日的年度中，公司以限制性股票的形式向其高管授予績效股票。授予的股票包含（1）基於投資資本回報率（“ROIC”）的業績條件，以及（2）基於股東總回報（“TSR”）的市場狀況。ROIC業績狀況和股東總回報率市場狀況衡量公司相對於同行羣體的表現。股票將在交易日結束時交付 三年歸屬、股東總回報率和投資回報率業績週期基於公司與同行羣體相比的實際業績。首先計算 ROIC 績效條件，其可能結果範圍為零％（0%) 到百分之五十 (150%)。TSR 條件被視為 ROIC 性能條件的修改器。TSR 條件的範圍為百分之七十五 (75%) 到百分之二十五 (125%)。通過將投資回報率百分比乘以股東總回報率計算得出的結果用於計算實際獲得的股票數量。該獎項的公允價值是通過蒙特卡羅模擬確定的，其假設如下：歷史波動率為 36.7%, a 0% 股息收益率，無風險利率為 2.3%。歷史波動率是基於最近的 2.78-公司和同行集團成員的年限。對股價變動進行了建模，將股息納入每家公司的股票回報中，因此，蒙特卡羅模擬反映了 0每隻股票的股息收益率百分比。的使用 0股息收益率百分比在數學上等同於在股東總回報率的計算中包括股息。無風險利率等於截至估值日的零息美國國庫券的收益率，該收益率與剩餘表現期相稱。
未確認的薪酬成本預計將在未來得到確認 四年。扣除預計沒收金額後，限制性股票和股票單位的未確認薪酬成本總額為美元85.4百萬，美元75.3百萬和美元73.9截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為百萬美元。
下表反映了2019年12月31日至2022年12月31日期間所有股票計劃的活動以及加權平均行使價（以千計，每股金額除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 非執行官員
基於時間的獎項 | | | 以市場條件為基礎的績效獎勵 | | | 沒有市場條件的基於績效的獎勵 | | 按績效條件計算的獎勵總數 |
| | | | 的數量
股票/
單位 | | 加權
平均值
授予日期
公允價值 | | | 的數量
股票/
單位 | | 加權
平均值
授予日期
公允價值 | | | 的數量
股票/
單位 | | 加權
平均值
授予日期
公允價值 | | 的數量
股票/
單位 | | 加權
平均值
授予日期
公允價值 |
| 傑出，2019 年 12 月 31 日 | | | 947 | | | | $57.67 | | | 236 | | | | $74.01 | | | 608 | | | | $51.74 | | 844 | | | $57.97 |
| 已授予 | | | 625 | | | | $54.92 | | | 223 | | | | $66.86 | | | 70 | | | | $47.45 | | 293 | | | $62.22 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制已失效 | | | (526) | | | | $54.57 | | | — | | | | — | | | (400) | | | | $47.45 | | (400) | | | $47.45 |
| 被沒收 | | | (26) | | | | $58.37 | | | — | | | | — | | | — | | | | — | | — | | | — |
| 傑出，2020 年 12 月 31 日 | | | 1,020 | | | | $57.57 | | | 459 | | | | $70.53 | | | 278 | | | | $56.83 | | 737 | | | $65.36 |
| 已授予 | | | 507 | | | | $76.49 | | | 167 | | | | $88.77 | | | 70 | | | | $56.83 | | 237 | | | $79.40 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制已失效 | | | (530) | | | | $60.10 | | | — | | | | — | | | (348) | | | | $56.83 | | (348) | | | $56.83 |
| 被沒收 | | | (46) | | | | $65.40 | | | — | | | | — | | | — | | | | — | | — | | | — |
| 未繳税款，2021 年 12 月 31 日 | | | 951 | | | | $65.85 | | | 626 | | | | $75.41 | | | — | | | | — | | 626 | | | $75.41 |
| 已授予 | | | 410 | | | | $116.01 | | | 320 | | | | $96.20 | | | — | | | | — | | 320 | | | $96.20 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制已失效 | | | (425) | | | | $64.27 | | | (442) | | | | $74.01 | | | — | | | | — | | (442) | | | $74.01 |
| 被沒收 | | | (28) | | | | $80.78 | | | — | | | | — | | | — | | | | — | | — | | | — |
| 太棒了，2022 年 12 月 31 日 | | | 908 | | | | $88.74 | | | 504 | | | | $89.84 | | | — | | | | — | | 504 | | | $89.84 |
歸屬股票的總公允價值為 $87.8百萬，美元78.0百萬和美元46.2截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為百萬美元。
截至2022年12月31日，根據計劃授予的可用股票（包括限制性股票、股票單位、股票增值權或購買普通股的期權）總數約為 3.6百萬。
附註N——每股淨收益
下表反映了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的三年每股淨收益的計算結果（以千計，每股金額除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收入 | | $ | 657,919 | | | $ | 598,626 | | | $ | 306,276 | |
| 基本： | | | | | | |
| 加權平均份額 | | 108,214 | | | 110,482 | | | 112,729 | |
| 稀釋： | | | | | | |
| 加權平均份額 | | 108,214 | | | 110,482 | | | 112,729 | |
| 潛在普通股的稀釋效應 | | 957 | | | 1,236 | | | 589 | |
| 攤薄後的加權平均股數 | | 109,171 | | | 111,718 | | | 113,318 | |
| 每股淨收益： | | | | | | |
| 基本 | | $ | 6.08 | | | $ | 5.42 | | | $ | 2.72 | |
| 稀釋 | | $ | 6.03 | | | $ | 5.36 | | | $ | 2.70 | |
潛在的普通股包括未歸屬的基於業績的限制性股票、包含可沒收股息權的限制性股票以及股票單位的稀釋效應。
附註 O—業務分部
該公司有 三可報告的細分市場：合同人才解決方案、永久安置人才解決方案和Protiviti。運營部門被定義為公司的組成部分，首席運營決策者在決定如何分配資源和評估績效時定期評估其單獨的財務信息。合同人才解決方案和永久就業人才解決方案部門分別為財務和會計、技術、營銷和創意、法律、行政和客户支持職位提供專業的參與專業人員和全職人員。Protiviti部門提供業務和技術風險諮詢以及內部審計服務。
各部門的會計政策載於附註A—“重要會計政策摘要”。公司根據扣除淨利息收入、無形資產攤銷費用和所得税前的收入，對業績進行評估。
下表按應報告分部列出了服務收入和分部收入與合併業績（以千計）的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 服務收入 | | | | | | |
| 合同人才解決方案 | | $ | 4,532,847 | | | $ | 4,038,743 | | | $ | 3,477,335 | |
| 永久安置人才解決方案 | | 725,155 | | | 569,921 | | | 370,109 | |
| Protiviti | | 1,980,140 | | | 1,852,780 | | | 1,261,556 | |
| | $ | 7,238,142 | | | $ | 6,461,444 | | | $ | 5,109,000 | |
| 分部收入 | | | | | | |
| 合同人才解決方案 | | $ | 492,281 | | | $ | 393,872 | | | $ | 237,279 | |
| 永久安置人才解決方案 | | 127,622 | | | 106,465 | | | 28,799 | |
| Protiviti | | 270,711 | | | 305,487 | | | 155,680 | |
| 分部合併收入 | | 890,614 | | | 805,824 | | | 421,758 | |
| 無形資產的攤銷 | | 1,667 | | | 2,241 | | | 1,219 | |
| 淨利息收入 | | (8,008) | | | (197) | | | (1,343) | |
| 所得税前收入 | | $ | 896,955 | | | $ | 803,780 | | | $ | 421,882 | |
上面列出的服務收入是扣除分部間收入後的淨額。合同人才解決方案板塊和Protiviti板塊之間的分部間收入為美元552.2百萬，美元580.4百萬和美元240.0截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分別為百萬美元。
與分部間活動相關的收入和直接成本反映在Protiviti細分市場中，包括候選人工資成本、附帶福利和招聘人員增量薪酬。
由於公司不向其應申報分部分配資產，管理層也未將此類信息用於評估業績或分配資源的目的，因此不按應申報分部列報資產。
該公司在國際上開展業務，業務遍及北美、南美、歐洲、亞洲和澳大利亞。 下表顯示了按地理位置劃分的收入和長期資產（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 服務收入 (a) | | | | | | |
| 國內 | | $ | 5,712,330 | | | $ | 5,006,525 | | | $ | 3,984,742 | |
| 國外 (b) | | 1,525,812 | | | 1,454,919 | | | 1,124,258 | |
| | $ | 7,238,142 | | | $ | 6,461,444 | | | $ | 5,109,000 | |
| | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日 |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 財產和設備，淨額 | | | | | | |
| 國內 | | $ | 90,388 | | | $ | 76,757 | |
| 國外 | | 19,299 | | | 16,646 | |
| | | | $ | 109,687 | | | $ | 93,403 | |
(a)在報告的任何年度中，沒有任何客户佔公司總服務收入的10％以上。
(b)在提交的任何年度中，沒有哪個國家的收入超過10％。
注意 P—後續事件
2023 年 2 月 9 日，公司批准不時回購最多額外的 10.0公司在公開市場或私下談判交易中的百萬股普通股，視市場情況而定。該授權是對大致授權的補充 3.8現有回購計劃還剩下百萬股股票。無法保證公司是否、何時回購或回購多少股票，公司可以隨時終止回購計劃。
2023 年 2 月 9 日，公司宣佈了以下內容：
| | | | | |
| 每股季度股息 | $0.48 |
| 申報日期 | 2023年2月9日 |
| 記錄日期 | 2023年2月24日 |
| 付款日期 | 2023年3月15日 |
獨立註冊會計師事務所的報告
致 Robert Half International Inc. 的董事會和股東
關於財務報表和財務報告內部控制的意見
我們審計了Robert Half International Inc.及其子公司（“公司”）（以下簡稱 “公司”）的合併財務報表，包括相關附註，以及第15（a）（2）項下指數中列出的財務報表附表（統稱為 “合併財務報表”）。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會（COSO）發佈的《內部控制——綜合框架》（2013年）中規定的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述合併財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況以及截至2022年12月31日的三年中每年的經營業績和現金流量。我們還認為，根據COSO發佈的《內部控制——綜合框架》（2013年）中制定的標準，截至2022年12月31日，公司在所有重大方面對財務報告保持了有效的內部控制。
意見依據
公司管理層負責這些合併財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並評估財務報告內部控制的有效性，這些報告載於管理層第9A項下的《財務報告內部控制報告》。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們需要對公司保持獨立性。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以便合理地確定合併財務報表是否不存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報，以及是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行程序，評估合併財務報表因錯誤或欺詐而出現重大錯報的風險，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試基礎上審查有關合並財務報表中金額和披露內容的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和做出的重要估計，以及評估合併財務報表的總體列報方式。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運營有效性。我們的審計還包括執行我們認為必要的其他程序。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
財務報告內部控制的定義和限制
公司對財務報告的內部控制是一個旨在合理保證財務報告的可靠性以及根據公認會計原則為外部目的編制財務報表的可靠性的過程。公司對財務報告的內部控制包括：(i) 與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄以合理的詳細程度準確和公平地反映公司資產的交易和處置；(ii) 提供合理的保證，在必要時記錄交易，以允許根據公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出僅根據管理層的授權進行，以及公司董事；以及（iii）為防止或及時發現未經授權獲取、使用或處置可能對財務報表產生重大影響的公司資產提供合理的保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
關鍵審計事項
下文通報的關鍵審計事項是本期對合並財務報表的審計中產生的問題，該事項已通報或要求告知審計委員會，並且（i）與合併財務報表相關的賬目或披露，（ii）涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並財務報表的總體看法，而且通過通報下述關鍵審計事項，我們也不會就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
所得税
如合併財務報表附註A和J所述，公司的業務需繳納美國聯邦、州和地方以及國外所得税。在確定遞延所得税資產和負債以及所得税準備金時，管理層根據適用於其在不同司法管轄區的業務的已頒佈的税法做出判斷和解釋。遞延所得税資產和負債是使用當前頒佈的税率來衡量和記錄的，管理層預計，這些税率將適用於收回或結清這些臨時差異的年份的應納税所得額。管理層還評估了估值補貼的必要性，以將遞延所得税資產減少到可變現的金額。在確定遞延所得税資產的可變現性時，管理層評估所有正面和負面證據，並使用對過去和未來事件（包括經營業績）的判斷來幫助確定何時更有可能無法實現全部或部分遞延所得税資產。正如管理層所披露的那樣，公司遞延所得税資產的預期實現發生重大變化的可能性取決於未來的應納税所得額及其在各個相關司法管轄區的税收籌劃策略的有效性。截至2022年12月31日的財年，公司記錄的所得税準備金為2.39億美元，截至2022年12月31日的遞延所得税淨資產為1.232億美元，其中包括2360萬美元的估值補貼。
我們確定執行所得税相關程序是關鍵審計事項的主要考慮因素是，管理層在評估當前頒佈的税法和已發佈的税收指導方針時，在確定所得税準備金以及評估其遞延所得税資產的可變現性，特別是在評估有關過去和未來事件（包括經營業績）的正面和負面證據時，所做的重大判斷和估計。這導致了在執行程序和評估所得税審計證據時付出了大量的審計努力、判斷力和主觀性。審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員來協助執行程序和評估從這些程序中獲得的審計證據。
解決此事涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與所得税相關的控制措施的有效性，包括管理層對現行頒佈的税法和已發佈的税收指南的適用情況的控制及其對本年度條款的影響，遞延所得税資產和負債的確立，以及遞延所得税資產的可變現性評估。除其他外，這些程序還包括：（一）測試所得税條款，適用現行頒佈的税法和已發佈的税收指南，包括有效的税率對賬，返回
準備金調整以及永久和臨時差異，（ii）測試用於確定和衡量遞延所得税資產和負債的基礎數據，以及（iii）通過評估管理層評估有關過去和未來事件的正面和負面證據（包括經營業績和遞延所得税資產的相關預期利用率）時使用的因素，評估管理層對遞延所得税資產可變現性的評估。聘請了具有專業技能和知識的專業人員來協助評估計算，包括適用相關税法和已發佈的税收指南。
/s/ 普華永道會計師事務所
加利福尼亞州舊金山
2023年2月10日
自 2002 年以來，我們一直擔任公司的審計師。
第 9 項。會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧
沒有。
項目 9A。控制和程序
披露控制和程序。截至本報告所涉期末，包括公司總裁兼首席執行官和首席財務官在內的管理層評估了公司披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，披露控制和程序是有效的，可以確保在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告公司根據《交易法》提交和提交的報告中要求披露的信息，並確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累和酌情與公司管理層，包括其主要執行官和首席財務官進行了溝通，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化。公司對財務報告的內部控制沒有變化，這些變化與1934年《證券交易法》第13a-15條所要求的評估有關，該評估是在公司第四季度進行的，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或者合理地可能對公司財務報告的內部控制產生了重大影響。
管理層關於財務報告內部控制的報告。管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（f）條）。管理層使用中制定的標準，評估了截至2022年12月31日公司對財務報告的內部控制的有效性 內部控制集成框架（2013）由特雷德韋委員會贊助組織委員會（COSO）發佈，得出的結論是，截至2022年12月31日，公司對財務報告保持了有效的內部控制。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策和程序的遵守程度可能下降。
如本文所載的報告所述，截至2022年12月31日，公司對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計。
第 9B 項。其他信息
2023 年 2 月 9 日，董事會修訂並重述了公司章程，修改了 “第二條，股東大會”，該章程立即生效。實施這些修正案主要是為了更新與股東董事提名和商業提案相關的某些程序和披露，包括解決新通過的經修訂的1934年《證券交易法》第14a-19條。此類更新包括但不限於要求：（i）提名股東陳述其是否打算根據第14a-19條徵集代理人，並證明其已滿足第14a-19條；（ii）要求提供有關提名股東、擬議董事候選人以及與股東徵集代理人相關的其他人員的更多背景信息和披露；（iii）要求任何尋求代理權的股東提供更多背景信息和披露使用除白色以外的代理卡顏色。此外，修正案對程序條款進行了某些符合要求的修改，以反映最近對《特拉華州通用公司法》的修訂。修正案還反映了其他非實質性的行政、部級和相應的修訂。
參照經修訂和重述的章程，對上述描述進行了全面限定，這些章程作為附錄3.2附於此，並以引用方式納入此處。
第三部分
除本第三部分下文另有規定外，第三部分第10至14項所要求的信息均以引用方式納入本報告第1項和註冊人的委託書的標題下 “董事提名和選舉”、“股權實益”、“薪酬討論與分析”、“薪酬表”、“公司治理”、“董事會和委員會”和 “獨立註冊會計師事務所”與定於2023年5月舉行的註冊人年度股東大會相關的委託書將郵寄給股東。
第四部分
第 15 項。附錄和財務報表附表
(a)1。財務報表
本報告第8項中包含公司及其子公司的以下合併財務報表：
| | | | | |
| 頁數 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併財務狀況表 | 26 |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的合併運營報表 | 27 |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的綜合收益（虧損）合併報表 | 28 |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的合併股東權益表 | 29 |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的合併現金流量表 | 30 |
| 合併財務報表附註 | 31 |
獨立註冊會計師事務所（PCAOB ID）的報告 238) | 50 |
| |
| 2。財務報表附表 | |
附表二 — 截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的估值和合格賬户 | 57 |
| 附表一、三、四和五因不適用而被省略。 | |
3。展品
| | | | | | | | |
展覽
沒有。 | | 展覽 |
| 3.1 | | 重述的公司註冊證書，參照註冊人截至2009年3月31日財季的10-Q表季度報告附錄3.1納入。 |
| |
| 3.2 | | 羅致恆富國際公司章程 |
| | |
| 4.1 | | 根據1934年《證券交易法》第12條註冊的證券的描述。 |
| |
| *10.1 | | 委託書和賠償協議表格，參照註冊人截至2002年9月30日的財政季度10-Q表季度報告的附錄10.1納入其中。 |
| *10.2 | | 註冊人與 Harold M. Messmer, Jr. 之間的僱傭協議，參考了 (i) 附錄10。(c) 註冊人截至1985年12月31日財政年度的10-K表年度報告（P），（ii）註冊人關於S-1表格（編號33-15171）（P）的註冊聲明附錄10.2（b），（iii）註冊人截至1987年12月31日財政年度的10-K表年度報告附錄10.2（c）（P），（iv）附錄 10.2（c）附錄 10.2（c）2 (d) 到註冊人截至1988年12月31日的財政年度的10-K表年度報告（P），（v）註冊人截至1990年3月31日的財季10-Q表季度報告附錄28.1（P），（vi）附錄 10.8註冊人截至1991年12月31日的財政年度10-K表年度報告（P），（vii）註冊人截至1993年6月30日的財政季度10-Q表季度報告附錄10.1（P），（viii）註冊人截至1993年12月31日的財政年度10-K表年度報告附錄10.7，（ix）註冊人10-K表季度報告附錄10.1 截至 1995 年 3 月 31 日的財政季度問題，(x) 註冊人截至 1995 年 12 月 31 日財年的 10-K 表年度報告附錄 10.7，(xi) 附錄 10.2註冊人截至1996年12月31日的財政年度的10-K表年度報告，（xii）註冊人截至1997年12月31日財政年度的10-K表年度報告附錄10.2，（xiii）註冊人截至1998年12月31日財政年度的10-K表年度報告附錄10.2，（xiv）註冊人本財年10-K表年度報告附錄10.2 截至 1999 年 12 月 31 日，(xv) 註冊人截至2004年3月31日的財政季度10-Q表季度報告的附錄10.1，(xvi) 註冊人附錄 10.5截至2008年6月30日的財季10-Q表季度報告，（xvii）註冊人截至2010年12月31日財年的10-K表年度報告附錄10.2，（xviii）註冊人2019年11月7日關於8-K表的當前報告的附錄10.1，以及註冊人截至2020年3月31日的季度10-Q表季度報告的附錄10.1。 |
| | |
| *10.3 | | 經修訂和重述的遞延薪酬計劃，參照註冊人截至2008年6月30日的財季10-Q表季度報告附錄10.4納入。 |
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| *10.4 | | 經修訂和重述了註冊人與保羅·根茨科於2011年2月9日簽訂的遣散費協議，該協議參照註冊人截至2010年12月31日財年的10-K表年度報告附錄10.8納入其中。 |
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| *10.5 | | 註冊人與保羅·根茨科於1995年7月31日簽訂的協議，參照註冊人截至2000年9月30日的財政季度10-Q表季度報告的附錄10.6納入其中。 |
| |
| *10.6 | | 經修訂和重述的遣散費協議表格，參照註冊人截至2010年12月31日財年的10-K表年度報告附錄10.10納入。 |
| |
| *10.7 | | 註冊人董事賠償協議表格，參照註冊人截至1989年12月31日財政年度的10-K表年度報告（P）附錄10.27納入其中。 |
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| *10.8 | | 註冊人執行官賠償協議表格，參照註冊人截至2000年9月30日財季的10-Q表季度報告附錄10.4納入。 |
| |
| *10.9 | | 經修訂和重述的高級管理人員退休計劃於2023年1月1日生效。 |
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| *10.10 | | 經修訂和重述的《兼職僱傭協議表格》參照註冊人截至2014年9月30日的財季10-Q表季度報告附錄10.1納入其中。 |
| |
| *10.11 | | 經修訂和重述的年度績效獎勵計劃參照註冊人於2013年5月23日發佈的8-K表最新報告附錄99.1納入其中。 |
| | |
| *10.12 | | 外部董事現金薪酬摘要，參考註冊人截至2010年3月31日財季的10-Q表季度報告附錄10.2。 |
| |
| *10.13 | | 經修訂和重述的股票激勵計劃參照註冊人截至2021年12月31日財年的10-K表年度報告附錄10.13納入其中。 |
| |
| *10.14 | | 股票激勵計劃——執行官限制性股票協議表格，有效期至2020年2月11日，參照註冊人截至2013年3月31日財季的10-Q表季度報告附錄10.1。 |
| |
| *10.15 | | 股票激勵計劃——執行官股票期權協議表格，參照註冊人2005年5月3日8-K表最新報告附錄99.4納入。 |
| |
| *10.16 | | 股票激勵計劃——有效期至2020年10月28日的外部董事限制性股份協議表格，參照註冊人截至2006年3月31日的財季10-Q表季度報告附錄10.1納入其中。 |
| |
| *10.17 | | 股票激勵計劃——外部董事股票期權協議表格，參照註冊人2005年5月3日8-K表最新報告附錄99.6納入。 |
| | |
| *10.18 | | 股票激勵計劃——執行官限制性股票協議表格，有效期至2020年10月28日，參照註冊人截至2019年12月31日財年的10-K表年度報告附錄10.18，納入其中。 |
| |
| *10.19 | | 股票激勵計劃——自2020年10月29日起生效的執行官限制性股票協議表格，參照註冊人截至2020年9月30日的財季10-Q表季度報告附錄10.1納入其中。 |
| | |
| *10.20 | | 股票激勵計劃——自2020年10月29日起生效的獨立董事限制性股份協議表格，參照註冊人截至2020年9月30日的財季10-Q表季度報告附錄10.2納入其中。 |
| | |
| 10.21 | | 本公司、不時簽署的貸款人和作為管理代理人的北卡羅來納州摩根大通銀行簽訂的截至2020年5月11日的信貸協議，參照註冊人2020年5月15日第8-K表最新報告的附錄10.1納入其中。 |
| | |
| 10.22 | | Protiviti Inc.於2020年5月11日發出的擔保，由北卡羅來納州摩根大通銀行作為行政代理人，參照註冊人2020年5月15日關於8-K表的最新報告附錄10.2納入其中。 |
| | |
| 10.23 | | 2021年5月6日對截至2020年5月11日的信貸協議的第1號修正案，參照註冊人2021年5月11日提交的8-K表最新報告的附錄10.3納入其中。 |
| | |
| 21.1 | | 註冊人的子公司 |
| |
| 23.1 | | 獨立註冊會計師事務所的同意。 |
| |
| 31.1 | | 規則 13a-14 (a) 首席執行官認證規則 13a-14 (a) 首席執行官的認證。 |
| | |
| 31.2 | | 細則13a-14 (a) 首席財務官的認證。 |
| |
| 32.1 | | 細則1350 首席執行官的認證。 |
| |
| 32.2 | | 細則1350首席認證細則1350首席財務官的認證. |
| | |
| 101.INS | | 內聯 XBRL 實例文檔 |
| | |
| 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| |
| 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
| 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| | |
| 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| | |
| 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| | |
| 104 | | 封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
* 管理合同或補償計劃。
(P) 本展品最初以紙質形式提交。因此，尚未提供超鏈接。
項目 16。10-K 表格摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。
| | | | | | | | | | | |
| 羅伯特·哈夫國際公司 （註冊人） |
| | |
日期：2023 年 2 月 10 日 | 來自： | | /s/ M邁克爾C. B哈克利 |
| | | 邁克爾·巴克利
執行副總裁，
首席財務官
（首席財務官） |
根據1934年《證券交易法》的要求，以下人員以註冊人的身份和日期在下文中籤署了本報告。
| | | | | | | | | | | |
日期：2023 年 2 月 10 日 | 來自： | | /s/H阿羅德M. M埃斯默, JR. |
| | | 小哈羅德·梅斯默
董事會執行主席，
還有一位董事
|
| | | |
日期：2023 年 2 月 10 日 | 來自： | | /s/ M.K和 W阿德爾 |
| | | 基思·瓦德爾先生 |
| | | 主席
首席執行官兼董事
（首席執行官） |
| | | |
日期：2023 年 2 月 10 日 | 來自： | | /s/ J尤利婭L. C奧羅納多 |
| | | 朱莉婭·科羅納多，導演 |
| | | |
日期：2023 年 2 月 10 日 | 來自： | | /s/ D我討厭A. KEMPTHORNE |
| | | Dirk A. Kempthorne，董事 |
| | | |
日期：2023 年 2 月 10 日 | 來自： | | /s/ M弧線 H。MORIAL |
| | | Marc H. Morial，董事 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
日期：2023 年 2 月 10 日 | 來自： | | /s/ R羅伯特J.P王牌 |
| | | 導演 Robert J. Pace |
| | |
日期：2023 年 2 月 10 日 | 來自： | | /s/ FREDERICKA. RICHMAN |
| | | 弗雷德裏克·裏奇曼，導演 |
| | | |
日期：2023 年 2 月 10 日 | | | /s/ MARNIE H我們 W他媽的 |
| | | 瑪妮·胡斯·威爾金，導演 |
| | | |
| | |
日期：2023 年 2 月 10 日 | 來自： | | /s/ M邁克爾C. B哈克利 |
| | | 邁克爾·巴克利
執行副總裁、首席財務官
（首席財務官兼首席會計官） |
附表二—估值和合格賬户
（以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 餘額為
的開始
時期 | | 充電至
開支 | | 扣除額 | | 翻譯
調整 | | 期末餘額 |
| 截至2020年12月31日的財年 | | | | | | | | | | |
| 信用損失備抵金 | | $ | 23,443 | | | 4,200 | | | (7,906) | | | (120) | | | $ | 19,617 | |
| 遞延所得税估值補貼 | | $ | 21,618 | | | 3,462 | | | (2,333) | | | 1,385 | | | $ | 24,132 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| 信用損失備抵金 | | $ | 19,617 | | | 9,464 | | | (6,827) | | | (724) | | | $ | 21,530 | |
| 遞延所得税估值補貼 | | $ | 24,132 | | | 5,635 | | | (3,936) | | | (1,633) | | | $ | 24,198 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| 信用損失備抵金 | | $ | 21,530 | | | 8,771 | | | (7,091) | | | (649) | | | $ | 22,561 | |
| 遞延所得税估值補貼 | | $ | 24,198 | | | 2,033 | | | (1,467) | | | (1,193) | | | $ | 23,571 | |
